JB금융지주 — 투자설명서(일괄신고) (20240315)
제출인: JB금융지주

투자설명서(일괄신고)
1.8
(주)JB금융지주

투 자 설 명 서

2024년 03월 15일

주식회사 JB금융지주

(주)JB금융지주 제18-1회 무기명식 이권부 무보증사채(주)JB금융지주 제18-2회 무기명식 이권부 무보증사채

제18-1회 : 금 일백억(\10,000,000,000)제18-2회 : 금 사백억(\40,000,000,000)

1. 증권신고의 효력발생일 :
2023년 08월 24일

2. 모집가액 :
제18-1회 : 금 일백억(\10,000,000,000)제18-2회 : 금 사백억(\40,000,000,000)

3. 청약기간 :
2024년 03월 18일

4. 납입기일 :
2024년 03월 18일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주)JB금융지주 - 전라북도 전주시 덕진구 백제대로 566

DB금융투자(주) - 서울시 영등포구 국제금융로8길 32

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

- 해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

DB금융투자(주)

【 본 문 】

요약정보

1. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
18-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
10,000,000,000
모집(매출)총액
10,000,000,000

발행가액
10,000,000,000
이자율
4.000

발행수익률
4.000
상환기일
2026년 03월 18일

원리금지급대행기관
(주)전북은행여의도지점
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

신용등급(신용평가기관)
AA+/AA+/AA+(한국기업평가 / 한국신용평가 / NICE신용평가)
비고
-

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
DB금융투자
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.10%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 03월 18일
2024년 03월 18일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

기타자금
10,000,000,000

발행제비용
66,698,000

보증을받은 경우
보증기관
-
담보 제공의경우
담보의 종류
-

보증금액
-
담보금액
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

회차 :
18-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
40,000,000,000
모집(매출)총액
40,000,000,000

발행가액
40,000,000,000
이자율
4.064

발행수익률
4.064
상환기일
2027년 03월 18일

원리금지급대행기관
(주)전북은행여의도지점
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

신용등급(신용평가기관)
AA+/AA+/AA+(한국기업평가 / 한국신용평가 / NICE신용평가)
비고
-

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
DB금융투자
4,000,000
40,000,000,000
인수금액의 0.10%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 03월 18일
2024년 03월 18일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

기타자금
40,000,000,000

발행제비용
69,831,000

보증을받은 경우
보증기관
-
담보 제공의경우
담보의 종류
-

보증금액
-
담보금액
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

2. 투자위험요소

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 금융지주회사로서의 위험
당사는
금융지주회사법에 의해 설립된 금융지주회사로서 종속회사로부터의 배당금 및 수수료수익이 당사의 주수익원입니다.따라서, 당사 종속회사들의 실적이 크게 악화된다면 당사의 수익성 또한 영향을 받을 수 밖에 없습니다.
한편, 금융지주회사는 자회사들 간의 업무통합, 관리 및 시너지 창출 등의 경영관리 활동을 통해 자회사의 수익 창출에 기여할 수 있으며 이를 통해 지주회사 전체의 수익을 창출할 수 있습니다. 그러나
당사의 자회사간 효율적인 경영관리가 이루어지지 않을 경우 회사의 전반적인 경영여건에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.
당사의 위험을 검토하기 위해서는 자회사의 영업 현황에 대한 검토가 필요
하니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
나. 인수합병 및 경쟁심화 위험
금융회사들은 대형화, 다각화 및 영업시너지 창출을 위해 인수합병을 추진하고 있으며, 이에 따라
금융산업의 구조가 재편되면서 경쟁이 더욱 치열해질 것으로 예상
됩니다. 이러한
경쟁 심화는 수익성 악화
로 연결될 수 있습니다.
나. 인수합병 및 경쟁심화 위험
다. NIM 변화에 따른 수익성 저하
국내은행의 총이익 가운데 이자이익이 절대적인 비중을 차지하고 있어 순이자마진이 수익성에 미치는 영향이 절대적
입니다. 글로벌 금융위기 이후 저금리 기조의 심화로 인해 NIM이 지속적으로 하락하면서 총자산순이익률(ROA), 자기자본순이익률(ROE) 등 수익성 지표들은 전반적으로 하락세를 보였으나,
2023년 국내 은행의 영업 실적은 양호한 수준을 이어가며 2023년 1~3분기 누적 기준 ROE, ROA는 각각 9.41%, 0.69%를 기록하였습니다.
이는 전년 동기 대비로는 ROA는 0.15%p, ROE는 1.76%p 상승한 수치입니다. 또한, NIM은 2023년 1~3분기 누적기준 1.66%로 전년 동기 대비 0.07%p 상승하였습니다.
하지만, 경기침체가 지속되는 상황에서 금리 상승은 이익창출력 개선보다 대손비용 증가효과가 더 클 수 있습니다. 이에 대손비용에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다.
투자자들께서는 향후 금리의 변동에 따른 NIM 변화 및 대손비용에 유의하여 주시기 바랍니다.

라. 정보통신 기술 관련 사고 발생 가능성금융산업은 IT의존도가 큰 산업으로 관련 시스템에 적절한 관리가 필요하며
운영IT시스템에 문제가 발생할 경우 재무적, 비재무적 손실을 입을 수 있습니다. 외부에서의 해킹 시도 뿐 아니라 보안업체 직원 등을 통한 내부 유출 등 개인정보가유출되는 보안 사고가 잇따라 발생하고 있어, 정부는 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」을 관계부처 합동으로 마련하여 추진중에 있습니다. 이에 따라 당사는 내부보안강화와 고객정보 통제절차 강화 등의 전사적 노력을 기울여 고객 정보 유출을 최대한 차단하고 있습니다. 하지만
향후 유사한 사고가 발생할 경우 평판 저하, 감독당국에 의한 제재조치 등의 영향을 받을 가능성을 완전히 배제할 수 없습니다.
마. 글로벌 금융환경 변화에 따른 위험국내외 경기 불확실성에 따른 리스크는 금융산업에 많은 영향을 미치고 있습니다. 2024년 02월 한국은행 경제전망보고서에 따르면 올해 국내성장률은 지난 11월 전망에 대체로 부합하는 2.1%로 예상되며, 내년 성장률은 대내외 금융여건 완화 등의 영향으로 당초 예상치인 2.3%로 확대 될 것으로 예상됩니다. 동보고서에 따르면 성장흐름을 보면 4/4분기중에는 고물가, 고금리 영향으로 소비, 건설투자 등 내수가 예상을 밑돌았으나 수출이 견조한 모습을 보이면서 내수 부진을 완충하였으며, 올해에도 수출을 중심으로 완만한 개선흐름을 지속할 것으로 전망됩니다.향후
주요국의 통화 정책 정상화 가속에 따른 금융시장 변동성 확대, 보호무역주의 확산에 따른 환율 변동성 확대, 글로벌 반도체수요의 회복 지연 및 코로나19 사태의 장기화 등이 발생할 경우 국내 경기회복세 및 금융환경에 부정적인 요인으로 작용할 수 있으며, 이는 국내은행의 사업 영위에 직ㆍ간접적으로 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 투자의사결정 시 위와 같은 상황을 고려하시기 바랍니다.
바. 인터넷전문은행 도입으로 인한 위험
금융위원회는 2015년 6월 인터넷전문은행 관련 규제 완화 방향을 발표하였습니다.
2019년 7월, 2개의 인터넷 전문은행이 인가되었으며,
금융위원회의 인터넷전문은행 신규인가 추진으로
2019년 3월 애니밴드스마트은행, 키움뱅크, 토스뱅크 3개 신청자가 접수했으나, 신청서류미비(애니밴드스마트은행)로 신청이 반려되고, 사업계획 혁신성 및 실현가능성 미흡(키움뱅크), 지배주주 적합성 및 자금조달능력 미흡(토스뱅크)을 사유로 예비인가가 모두 불허되었습니다.
이에 금융위원회는 2019년 7월 인터넷전문은행 신규인가 재추진 보도자료를 통해 2019년 10월 예비인가 신청 접수 일정을 발표했습니다. 이후
2019년 10월 15일까지 총 3개의 신청인이 인터넷전문은행 예비인가 신청서를 제출 완료하였으며, 향후 외부평가위원회 평가를 포함한 금융감독원 심사(2019년 10월 12월)를 거쳐 금융위원회에서 예비인가 여부를 의결(12월 잠정)할 예정입니다.
인터넷전문은행이 도입됨으로써 인터넷은행의 비용절감 효과와 기존 금융기관들의 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면,
기존 시중은행의 추가 진입에 따른 가격 경쟁, 수익성 저하 등 인터넷전문은행 도입으로 인한 부정적 요인
도 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.
사. 자금세탁방지 의무 강화에 따른 위험
금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국내 금융당국의 검사는 국제기구 및 미국 금융당국의 검사와 마찬가지로 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다.
평가 결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협 요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다. 한편, 자금세탁방지/테러자금조달금지(AML/CFT) 정책협의회의 '국제자금세탁방지기구(FATF) 상호평가 대응방향'(2018.11.27) 자료에 따르면, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 1월부터 2020년 2월까지 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 받을 예정입니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도가 될 것으로 보입니다. 또한, 해당 평가 결과에 따라 후속점검을 받으며, 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.
아. 이중레버리지 비율 상승에 따른 위험
이중레버리지 비율이란 금융지주회사의 자기자본 대비 자회사에 대한 출자총액으로서 100%를 초과하는 금액은 지주회사의 차입을 통한 출자에 해당되며, 금융당국의 권고 수준은 130% 이하입니다.
감독당국의 권고기준인 130%를 초과할 경우, 금융지주회사는 경영실태평가 시 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 국내 금융지주회사의 평균 이중레버리지 비율은 2023년 3분기말 기준 116.02%이며, 이는 금융지주회사의 자금조달 확대 및 조달비용 절감 등 재무적 역할이 강화되고 있음을 의미합니다. 하지만 핵심 자회사의 배당에 크게 의존하고 있는 금융지주회사의 자본구조 등을 감안할 때,
향후 금융시장의 불확실성 및 정부 규제 강화 기조가 확대됨에 따라 이중레버리지 비율이 금융당국의 권고 수준인 130%를 초과할 경우 관련 제재 위험이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

가. 금융지주회사로서의 사업구조
당사는
자회사의 경영관리, 자금지원 등을 주된 영업으로 하는 순수지주사
로서 사업지주회사와는 달리 자체 사업을 영위하지 않는 지방은행지주회사입니다.
당사의 2023년 3분기 말 기준 연결 영업수익(매출액) 30,803억원 중 은행업 영업수익은 23,682억원으로 76.88%를 차지하고 있습니다.
또한, 여신전문업 영업수익은 6,735억으로 21.86%를 차지하고 있으며 자산운용업 영업수익은 256억원으로 0.83%를 차지하고 있습니다. 이러한
은행업에 높게 편중된 사업구조는 은행 자회사의 수익 변동성에 크게 영향을 받으며, 이는 대내외 경제불황 등으로 은행업황이 악화될 경우 당사의 수익성 등도 악화될 가능성
이 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 은행 자회사의 자산건전성 관련 위험

당사의 자산건전성은 당사의 은행자회사의 자산건전성과 밀접한 연관이 있습니다.
당사의 은행 자회사인 전북은행 및 광주은행의 2023년 3분기 기준 고정이하 여신비율은 각각 1.00%, 0.54%이며, 2022년말 기준 고정이하 여신비율은 각각 0.57%, 0.29%입니다.
광주은행의 경우 2023년 3분기 기준 업종 평균(일반은행 0.57%) 대비 비슷한 수준입니다. 하지만, 전북은행의 경우 2023년 3분기말 기준 일반은행 평균(0.57%) 대비 열위한 상황입니다. 한편, 2023년 3분기말 기준 전북은행 및 광주은행의 연체 대출채권비율은 각각 1.35%, 0.69%이며, 2022년 말 기준 전북은행 및 광주은행의 연체 대출채권비율은 각각 0.69%, 0.32%입니다.
광주은행은 2013년 이후 업종 평균대비 비슷한 수준 혹은 평균대비 높은 고정이하 여신비율 및 연체 대출채권비율을 나타내고 있고, 특히 전북은행의 경우 2023년 3분기 기준 업종 평균대비 높은 수준의 수치를 보이고 있는 바, 향후 자산건전성 관련 지표인 고정이하 여신비율 및 연체 대출채권비율이 지속적으로 업종 평균대비 상회 할 경우, 이는 당사의 연결 재무에도 영향을 미칠 수 있으니
투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 바젤 Ⅲ 제도 하에서 자본적정성 미충족 가능성
당사의 2023년 3분기말 기준 BIS총자본비율은 14.48%이며, 기본자본비율(Tier 1)은 13.69%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 12.45%로 바젤III에서 요구하는 수준(2019년 적용 기준 총자본비율 10.50%, 기본자본비율 8.50%, 보통주자본비율 7.00%)을 충족
하고 있습니다. 당사의 은행자회사 중 한 곳인 전북은행의 경우, 2023년 3분기말 기준 BIS총자본비율은 14.27%이며, 기본자본비율(Tier 1)은 13.57%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 13.51%로 바젤III에서 요구하는 수준(2019년 적용 기준 총자본비율 10.50%, 기본자본비율 8.50%, 보통주자본비율 7.00%)을 충족하고 있습니다. 또다른 은행자회사인 광주은행의 경우, 2023년 3분기말 기준 BIS총자본비율은 15.94%이며, 기본자본비율(Tier 1)은 15.37%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 15.37%로 바젤III에서 요구하는 수준(2019년 적용 기준 총자본비율 10.50%, 기본자본비율 8.50%, 보통주자본비율 7.00%)을 충족하고 있습니다.
다만, 2023년 3분기 기준 국내 타은행지주회사의 평균 BIS비율인 15.68% 대비 당사의 BIS비율이 약 1.2%p 낮은 수치를 보이고 있습니다. 당사 및 당사의 은행자회사(전북은행, 광주은행)는 향후 대내외 경제불황에 따른 영업악화로 인하여 위험자산의 증가, 손실의 증가, 문제여신 처분에 따른 비용 증가, 유가증권 가치 하락, 환율 상승, 최소 자본적정성 비율 변동, 비율 산출 방법 변경, 바젤 위원회의 기준 변경, 기타 자산 건전성 및 자본적정성에 영향을 주는 부정적 요인이 발생할 경우 자본 적정성 비율을 충족시키지 못할 가능성이 존재
하니 투자자께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

라. 은행 자회사의 호남지역과 연관된 영업기반
당사의 자회사인 전북은행과 광주은행은 전북 및 광주, 전남 지역을 주된 영업기반으로 하는 지방은행입니다.전북은행의 2023년 3분기말 기준 전라북도 내 여ㆍ수신 시장 점유율은 각각 18.17%, 24.13%이며 광주은행의 2023년 06월말 기준 광주ㆍ전남 내 여ㆍ수신 시장 점유율은 각각 19.0%, 27.6%입니다.
이는 은행자회사의 실적이 호남 지역 가계 및 기업의 경제상황과 관련이 있음을 의미하며, 호남지역의 경제상황이 은행자회사의 실적에 영향을 줄 수 있습니다.
이점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

마. 은행 자회사의 NIM하락 시 수익성 저하 가능성2021년 하반기부터 시작된 주요국의 통화긴축 흐름속에서 한국은행도 기준금리를 인상하여 우리나라 기준금리는 증권신고서 제출일 현재 3.50%로 상향되었고, 이에 따라 시중금리도 상승 추세가 이어지고 있습니다. 금리 상승에 따른 대출금리 상승으로 은행 자회사의 NIM은 개선되겠으나, 정기예금 등 조달금리도 상승이 불가피하여 NIM의 개선폭은 제한적일 것으로 예상됩니다.2023년 3분기말 기준 전북은행의 NIM(은행기준)은 2.83%, 광주은행의 NIM은 2.89%로, 각각 2020년 이후 개선 추세에 있습니다. 향후 은행간의 금리 경쟁이 심화되거나 경기 회복세가 둔화될 경우 자회사인 전북은행 및 광주은행의 수익성이 악화될 가능성이 있습니다. 더불어 바젤Ⅲ 도입을 통한 자본규제 강화로 위험가중자산 관리가 중요한 이슈가 되었습니다. 규제 당국이 제시하는 자본비율을 충족시키기 위해 자본확충 뿐만 아니라 위험가중자산도 함께 관리해야 함에 따라 은행의 자산운용이 정책이 예전에 비해 보수적으로 전환되고 있습니다. 이러한 정책의 변화는 당사의 자회사인 전북은행 및 광주은행의 수익성에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재하오니, 투자자분들께서는 이점 유의해주시기 바랍니다.

바. 캐피탈 자회사의 사업기반의 안정성 위험 할부/리스금융산업은 특정 시장 혹은 물건에 특화된 경쟁력 확보를 통한 성장이 가능하지만,
자동차할부금융, 주택담보대출 등 주요 대상품목의 시장 성장세가 정체되고 있는 가운데 사업기반의 안정성은 열위한 편입니다. 여신전문금융업은 종래의 인가제에서 등록제로 전환된 이후로 산업으로의 진출입이 자유로운 상태이며, 이러한 상황은 산업 내 과도한 경쟁을 유발하여 업계 전반적인 수익성 저하 및 신규업무 확장 어려움으로 이어질 수 있습니다.

사. 리스크 관리와 안정성 관리의 위험JB금융지주는 금융지주회사로서 당사를 포함한 JB금융그룹 전체에 직면할 수 있는 다양한 위험(신용위험, 시장위험, 운영위험 등)을 효과적으로 관리하여야 합니다. 이에 당 금융지주사는 이사회 내 위험관리위원회를 통해 JB금융그룹의 리스크 관리에 대한 기본 정책 및 전략을 수립하고 있습니다. 하지만, JB금융지주 및 계열회사들이
제거 및 관리하지 못한 위험에 노출될 경우 JB금융그룹의 수익성은 물론 금융그룹으로서 가장 중요한 요소 중 하나인 안정성이 훼손될 가능성이 있습니다.

아. 고객정보 유출의 위험 금융그룹 전체는 영위하는 사업영역 특성상 축적된 고객에 관한 정보가 유출되거나 부적절한 접근을 통해 사용될 위험성이 있습니다. 이에 따라 당사를 포함한 금융그룹 전체는 법률적 책임 및 금융당국의 규제에 노출되게 됩니다. 이는
금전적인 손실은 물론 금융그룹의 신뢰성에도 악영향을 끼칠 가능성이 있어 당사 및 금융그룹에 유무형의 위험요인입니다.

자.금융지주회사의 법적제재에 관한 위험당사는 금융지주회사법상 금융지주회사의 출자 및 투자 제한, 동일 차주 및 동일 기업, 주요출자자에 대한 신용공여한도 제한, 자회사 등에 대한 행위제한에 대한 준수의무가 있습니다. 특히, 금융지주회사법 제48조 제1항 제3호에 의하면 금융지주회사의 자회사 등은 다른 자회사 등에 대한 신용공여로서 각 자회사당 자기자본의 100분의 10, 자회사 등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여를 하여서는 아니되며, 동일한 금융지주회사에 속하는 자회사 등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 금융위원회가 정하는 비율의 담보를 확보하여야 합니다. 또한, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사 행위제한규정(자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위)에 대해서도 준수의무가 있습니다.
금융지주회사법 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한에 대하여 당사는 해당요건을 충족하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사 및 자회사간의 해당거래는 존재하지 않으나 위와 같은 법적제재 사항이 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험
가. 본 일괄신고추가서류상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있습니다.나. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약에 의해 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.다. '자본시장과금융투자업에관한법률' 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.라. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 주식회사 JB금융지주가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.마. 금번 발행되는 당사의 무보증사채는 상장채권으로 환금성에 제약은 없습니다.그러나 급변하는 채권시장의 변동에 영향을 받을 가능성은 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자 여러분께서는 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[ 회차 :
18-1 ]
(단위 : 원, 주)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증 사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 사채

전자등록총액
10,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
4.000

모집 또는 매출가액
각 사채전자등록총액의 100.0%로 합니다.

모집 또는 매출총액
10,000,000,000

각 사채의 금액
본사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 전자등록하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
4.000

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하고, 매 3개월마다 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하되, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 지급하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한

이자의 지급기일은 다음과 같습니다.

2024년 06월 18일,
2024년 09월 18일,
2024년 12월 18일,
2025년 03월 18일,

2025년 06월 18일,
2025년 09월 18일,
2025년 12월 18일,
2026년 03월 18일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2024년 03월 12일 / 2024년 03월 14일 / 2024년 03월 12일

평가결과등급
AA+/AA+/AA+

주관회사의분석
주관회사명
DB금융투자(주)

분석일자
2024년 03월 15일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 03월 18일(2년 만기)에 일시지급한다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 상환하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.각 기일에 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급합니다. 이 경우 연체이자는 원리금지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용합니다.

상 환 기 한
2026년 03월 18일

납 입 기 일
2024년 03월 18일

전 자 등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)전북은행 여의도지점

회사고유번호
00137571

기 타 사 항
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

[ 회차 :
18-2 ]
(단위 : 원, 주)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증 사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 사채

전자등록총액
40,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
4.064

모집 또는 매출가액
각 사채전자등록총액의 100.0%로 합니다.

모집 또는 매출총액
40,000,000,000

각 사채의 금액
본사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 전자등록하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
4.064

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하고, 매 3개월마다 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하되, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 지급하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한

이자의 지급기일은 다음과 같습니다.

2024년 06월 18일,
2024년 09월 18일,
2024년 12월 18일,
2025년 03월 18일,

2025년 06월 18일,
2025년 09월 18일,
2025년 12월 18일,
2026년 03월 18일,

2026년 06월 18일,
2026년 09월 18일,
2026년 12월 18일,
2027년 03월 18일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2024년 03월 12일 / 2024년 03월 14일 / 2024년 03월 12일

평가결과등급
AA+/AA+/AA+

주관회사의분석
주관회사명
DB금융투자(주)

분석일자
2024년 03월 15일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2027년 03월 18일(3년 만기)에 일시지급한다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 상환하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.각 기일에 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급합니다. 이 경우 연체이자는 원리금지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용합니다.

상 환 기 한
2027년 03월 18일

납 입 기 일
2024년 03월 18일

전 자 등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)전북은행 여의도지점

회사고유번호
00137571

기 타 사 항
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

2. 공모방법

해당사항 없음

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
세 부 내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사: 대표이사 회장, 경영전략본부장, 종합기획부장 등- 대표주관회사: 대표이사, 담당 임원, 담당 팀장 등

공모가격 산정방법
당사와 대표주관회사와의 협의에 의한 확정가 지정방법으로, 일괄신고추가서류 제출 1영업일 전 민평사 평균 금리를 고려하여 결정하였습니다. 자세한 내용은 아래 공모희망금리 산정근거를 참고하시기 바랍니다.

■ 공모희망금리 산정근거[제18-1회]일괄신고추가서류 제출 1영업일 전 제공받은 민간채권평가회사 4사(KIS채권평가, 한국자산평가, NICE P&I, 에프앤자산평가)의 ㈜JB금융지주 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균

[기준일: 2024년 03월 14일]
(단위 : %)

항목
KIS채권평가
한국자산평가
NICE P&I
FN자산평가
산술평균

㈜JB금융지주 2년
4.192
4.201
4.202
4.207
4.200

(출처 : 연합인포맥스)

당사의 개별민평 금리를 고려하여, 본 사채의 일괄신고추가서류 제출 1영업일 전일인 2024년 03월 14일에 민간채권평가회사 4사(KIS채권평가, 한국자산평가, NICE P&I, 에프앤자산평가)에서 제공하는 ㈜JB금융지주 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.20%p.를 가산한 4.000%로 발행금리를 결정

[제18-2회]일괄신고추가서류 제출 1영업일 전 제공받은 민간채권평가회사 4사(KIS채권평가, 한국자산평가, NICE P&I, 에프앤자산평가)의 ㈜JB금융지주 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균

[기준일: 2024년 03월 14일]
(단위 : %)

항목
KIS채권평가
한국자산평가
NICE P&I
FN자산평가
산술평균

㈜JB금융지주 3년
4.317
4.243
4.245
4.254
4.264

(출처 : 연합인포맥스)

당사의 개별민평 금리를 고려하여, 본 사채의 일괄신고추가서류 제출 1영업일 전일인 2024년 03월 14일에 민간채권평가회사 4사(KIS채권평가, 한국자산평가, NICE P&I, 에프앤자산평가)에서 제공하는 ㈜JB금융지주 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.20%p.를 가산한 4.064%로 발행금리를 결정

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 청약방법
(1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약한다.(2) 모집총액의 100%를 전문투자자(이하 자본시장과금융투자업에관한법률 제9조5항에 의한 전문투자자로 하되, 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제10조 제3항의 17호 내지 18호에 해당하는 전문투자자는 제외한다. 이하 같다.)에게 우선 배정하며, 청약이 미달된 경우에 한하여 일반청약자(전문투자자를 제외한 투자자를 의미하며, 이하 같다.) 에게 배정한다.(3) 청약 후 그 총액에 대하여 청약금액에 대하여 다음 각 호의 방법으로 배정한다.① 전문투자자는 전문투자자의 청약을 집계하여 청약금액에 비례하여 안분배정하고 전문투자자 청약이 미달 된 경우에 일반청약자에게 청약일 당일의 영업개시시간 이후 15시까지 접수된 것에 한하여 잔액에 대하여 배정한다.② 전문투자자 배정 후 일반청약자 총 청약건수가 모집총액에서 전문투자자 배정금액을 차감 후 금액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 청약자에게 배정한다.③ 일반청약자 청약건수가 전문투자자 배정 후 잔여금액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고 최저 청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과청약금액에 비례하여 안분배정한다.(4) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.(5) 청약증거금 : 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하며, 2024년 03월 18일에 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.(6) 청약단위 : 최저청약단위는 1만원으로 하되 10만원 이상은 10만원 단위로 한다.(7) 청약취급처 : 각 "인수단"의 본ㆍ지점※ 투자설명서의 교부 "자본시장 및 금융투자업에 관한 법률" 제124조에 따른 투자설명서를 교부할 책임은 "발행회사" 및 "인수단"에게 있으며, "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자("자본시장과금융투자업에 관한 법률" 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자는 제외한다)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다.(1) 교부장소 : 각 "인수단"의 본ㆍ지점 (2) 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.(3) 교부일시 :
2024년 03월 15일
(4) 기타사항 : ① "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 하는 경우에는 투자설명서 수령거부의사를 서면으로 표시하여야 한다. 해당 지점은 "본 사채"의 투자설명서 (수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.② 투자설명서 교부를 받지 않거나 수령거부의사를 서면으로 표시하지 않을 경우, 투자자는 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.
나. 청약단위
최저권면금액은 1만원으로 하되, 10만원 이상은 10만원 단위로 합니다.
다. 청약기간

청약기간
시 작 일

2024년 03월 18일

종 료 일

2024년 03월 18일

라. 청약증거금
청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하며,
2024년 03월 18일
에 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 합니다.
마. 청약취급장소
각 "인수단"의 본ㆍ지점
바. 납입장소
(주)전북은행 여의도지점
사. 상장신청예정일
2024년 03월 18일
(상장예정일 :
2024년 03월 19일
)
아. 사채권교부예정일
전자등록기관에 사채의 권리내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 않습니다.
자. 사채권 교부장소
채권을 발행하지 않으므로 본 사채는 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 의한 한국예탁결제원 및 계좌관리기관의 전자등록계좌부에 전자등록함으로서 교부에 갈음한다.

■ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제124조 (정당한 투자설명서의 사용)① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. 1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서 수신자"라 한다)가 동의할 것 2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것■ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자)법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 1. 제11조 제1항제 1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자 2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 자

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제18-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

DB금융투자(주)
00115694
서울시 영등포구 국제금융로8길 32
10,000,000,000
0.10
총액인수

합계
-
-
10,000,000,000
0.10
총액인수

[제18-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

DB금융투자(주)
00115694
서울시 영등포구 국제금융로8길 32
40,000,000,000
0.10
총액인수

합계
-
-
40,000,000,000
0.10
총액인수

나. 사채의 관리

[제18-1회 및 제18-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
금액 및 수수료율
조 건

명칭
고유번호
금액
수수료율(%)

한국증권금융
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길10
50,000,000,000
-
정액 금 육백만원

II. 증권의 주요 권리내용

1. 일반적인 사항

(단위 : 원, %)

회 차
금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제18-1회 무보증사채
10,000,000,000
4.000
2026.03.18
-

제18-2회 무보증사채
40,000,000,000
4.064
2027.03.18
-

(1) 당사가 발행하는 제18-1회 및 제18-2회 무보증사채는 무기명식 이권부 무보증사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다. 단, 기한의 이익이 상실한 경우, 원금 전액과 기한이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액의 즉시 변제 청구 할 수 있습니다.(2) 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로, 전자증권법에 따라 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 아니합니다.

2. 사채의 관리에 관한 사항

(1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 03월 15일에 한국증권금융과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.(2) 기한이익 상실 : "갑"은 주식회사 JB금융지주를 지칭하며, "을"은 한국증권금융을 지칭한다.

'기한의 이익 상실에 관한 사항' 가. 기한의 이익 상실(1) 기한의 이익의 즉시 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 "갑"은 즉시 "본 사채"에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "을"에게 이를 통지하여야 한다.(가) "갑"("갑"의 청산인이나 "갑"의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우(나) "갑"("갑"의 청산인이나 "갑"의 이사를 포함) 이외의 제3자가 "갑"에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 "갑"이 이에 동의("갑" 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 "갑"의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.(다) "갑"에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우(라) "갑"이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.) (마) "갑"이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 "갑"에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 "갑"이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(바) "본 사채"의 만기가 도래하였음에도 "갑"이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우(사) "갑"의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우(아) 감독관청이 "갑"의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우("중요한 영업"이라 함은 "발행회사"의 업종, 사업구조 등을 고려할 대 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)(자) "갑"이 "본 사채" 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 때(차) "갑"이 "기업구조조정 촉진법"에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 "발행회사"에 관하여 이와 유사한 절차가 개시된 때(2) "기한의 이익 상실 선언"에 의한 기한의 이익 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 "본 사채"의 사채권자 및 "을"은 사채권자 집회의 결의에 따라 "갑"에 대한 서면통지를 함으로써 "갑"이 "본 사채"에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우(나) "본 사채"에 의한 채무를 제외한 "갑"의 채무 중 원금 일천억원(\100,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우(다) "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우 (라) "갑"이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조. 제 2-5조의 2의 의무를 위반한 경우. (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)(마) "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우(바) "갑"이 (라) 기재 각 의무를 제외한 "본 계약"상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 "을"이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 3분의1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 "갑"에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우(사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다.(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 "을"에게도 통지하여야 한다.(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 "갑"은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.나. "기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주" (1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 "갑" 및 "을"에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 "기한이익상실 원인사유"를 발생하지 않은 것으로 간주할 수있다. 단, 가.(2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우(나) 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우(2) (1)에 따른 "기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주"는 다른 "기한이익 상실 원인사유" 또는 새로 발생하는 "기한이익상실 원인사유"에 영향을 미치지 아니한다.다. 기한의 이익 상실의 취소 사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 "갑" 및 "을"에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급 채무를 제외하고, 모든 "기한이익상실사유" 또는 "기한이익상실 원인사유"가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것 (나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ "기한이익상실사유" 또는 "기한이익상실 원인사유"의 발생과 관련하여 "을"이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 "을"에게 지급하거나 예치할 것라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법"을"은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.(가) "본 사채"에 대한 보증 또는 담보의 요구 (나) 기타 "본 사채"의 원리금 지급 및 "본 계약"상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

(3) 사채관리회사의 권한 ('사채관리계약서' 제4-1조 (사채관리회사의 권한) 참조) : "갑"은 주식회사 JB금융지주를 지칭하며, "을"은 한국증권금융을 지칭한다.

제4-1조(사채관리회사의 권한) ① "을"은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 "을"은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 "을"이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 "을"이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, "을"은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 "을"은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류ㆍ가처분 등의 신청3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의4. 파산, 회생절차 개시의 신청5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의7. "갑"이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항② 제1항의 행위 외에도 "을"은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상ㆍ재판외의 행위를 할 수 있다.③ "을"은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다.1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : "갑"의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 "을"이 지출하는 모든 비용은 이를 "갑"의 부담으로 한다.⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 "을"은 "갑"으로 부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 "을"의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 "갑"으로 부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 "갑"에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 "을"의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 "을"의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.⑥ "갑" 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 "을"은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 "갑"으로 부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, "을"은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.⑧ "을"은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 "보관금원")이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 "을"은 이를 공고 하여야 한다.⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료 시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 '본 사채의 미상환잔액'에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 사채권자임을 특정할 수 있는 등록필증 원본과의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부 받은 사채권이나 등록필증에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 등록필증을 다시 "을"에게 교부하여야 한다.⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 등록필증이나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 등록필증을 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 "을"은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

(4) 사채관리회사인 한국증권금융은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 동 일괄신고추가서류에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

3. 사채관리회사에 관한 사항
① 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제18-1회 및 제18-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
대표전화번호
위탁금액
수수료율(%)

한국증권금융(주)
00159643
02-3770-8556
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
50,000,000,000
-
수수료 : 6,000,000

② 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등- 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계

구분
내용
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 주관회사 또는 발행회사의 최대주주이거나 주요주주인지 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원 겸임 관계
사채관리회사의 임원과 주관회사 또는 발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의 주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

- 사채관리회사의 사채관리실적(2024.03.14 기준)

구분
실적

2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년
계

계약체결 건수
125건
131건
117건
119건
102건
111건
31건
736건

계약체결 위탁금액
24조 2,580억원
30조 440억원
29조 4,840억원
28조 1,360억원
24조 5,310억원
27조 8,570억원
10조 5,150억원
174조 8,250억원

주) 업무개시일: 2013.01.18

- 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국증권금융(주)
회사채관리팀
02-3770-8605, 8646, 8556

III. 투자위험요소

■ 금번 (주)JB금융지주 제18-1회 및 제18-2회 무기명식 이권부 무보증 사채에 청약하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 일괄신고추가서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 아래 투자위험요소를 특히 주의깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 하셔야 합니다.■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하셔야 합니다.■ 만일 아래 기재된 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사의 제18-1회 및 제18-2회 무기명식이권부 무보증사채에 대한 원리금지급 능력이 저하되거나 지급이 불가능해질 가능성도 배제할 수 없습니다.■ 2009년 02월 04일부터 시행된 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 따라, 동법 제124조에 의거, 금번 무보증 사채 청약에 대한 투자설명서 교부의무는 발행회사인 당사와 인수단이 모두 부담하며, 청약에 참여하시는 투자자(전문투자자, 그밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외함)께서는 투자설명서를 의무적으로 교부받으셔야 합니다. 다만, 동법시행령 제132조에 의거하여 투자설명서 거부 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자는 투자설명서의 교부없이 청약이 가능합니다.

1. 사업위험

가. 금융지주회사로서의 위험
당사는
금융지주회사법에 의해 설립된 금융지주회사로서 종속회사로부터의 배당금 및 수수료수익이 당사의 주수익원입니다.따라서, 당사 종속회사들의 실적이 크게 악화된다면 당사의 수익성 또한 영향을 받을 수 밖에 없습니다.
한편, 금융지주회사는 자회사들 간의 업무통합, 관리 및 시너지 창출 등의 경영관리 활동을 통해 자회사의 수익 창출에 기여할 수 있으며 이를 통해 지주회사 전체의 수익을 창출할 수 있습니다. 그러나
당사의 자회사간 효율적인 경영관리가 이루어지지 않을 경우 회사의 전반적인 경영여건에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.
당사의 위험을 검토하기 위해서는 자회사의 영업 현황에 대한 검토가 필요
하니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 금융지주회사법에 의해 설립된 순수금융지주회사로서 자회사 등에 대한 자금지원, 자회사에 대한 출자지원을 위한 자금조달, 자회사 등과의 공동상품의 개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템 등의 공동 활용 등을 위한 사무지원, 기타 인ㆍ허가를 요하지 아니하는 업무 등 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무를 제외하고는 영리를 목적으로 하는 다른 업무를 영위할 수 없습니다.

[금융지주회사의 업무 관련 - 금융지주회사법]

제4장 금융지주회사의 업무 및 자회사의 편입 등제15조(업무) 금융지주회사는 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무로서 대통령령이 정하는 업무를 제외하고는 영리를 목적으로 하는 다른 업무를 영위할 수 없다.

(출처 : 법제처)

[금융지주회사의 업무 관련 - 금융지주회사법 시행령]

제11조(금융지주회사의 업무 등) ①법 제15조에서 "대통령령이 정하는 업무"란 다음 각 호의 업무를 말한다. <개정 2010.1.18, 2015.12.30>

1. 경영관리에 관한 업무

가. 자회사등에 대한 사업목표의 부여 및 사업계획의 승인

나. 자회사등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정

다. 자회사등에 대한 경영지배구조의 결정

라. 자회사등의 업무와 재산상태에 대한 검사

마. 자회사등에 대한 내부통제 및 위험관리 업무

바. 가목부터 마목까지의 업무에 부수하는 업무

2. 경영관리에 부수하는 업무

가. 자회사등에 대한 자금지원(금전·증권 등 경제적 가치가 있는 재산의 대여, 채무이행의 보증, 그 밖에 거래상의 신용위험을 수반하는 직접적·간접적 거래를 포함한다. 이하 이 조에서 같다)

나. 자회사에 대한 출자 또는 자회사등에 대한 자금지원을 위한 자금조달

다. 자회사등의 금융상품의 개발·판매를 위한 지원, 그 밖에 자회사등의 업무에 필요한 자원의 제공

라. 전산, 법무, 회계 등 자회사등의 업무를 지원하기 위하여 자회사등으로부터 위탁받은 업무

마. 그 밖에 법령에 의하여 인가·허가 또는 승인 등을 요하지 아니하는 업무

② 제1항제2호다목 및 라목의 업무에 대한 세부 내용은 별표 3과 같다. <신설 2010.1.18>

(출처: 법제처)

금융지주회사는 자회사로부터의 배당금 등이 주 수입원이며 별도의 영업활동은 수행하지 않고 있습니다. 따라서, 금융지주회사의 경쟁요소는 소유 자회사들의 해당 업종 내에서의 경쟁력과 직결된다고 볼 수 있습니다. JB금융지주에 속한 자회사는 주력 자회사인 은행을 포함 캐피탈, 자산운용 등 금융업을 영위하고 있는 회사로서, 이 같은 자회사들의 경쟁력에 따라 JB금융지주의 경쟁력 및 향후 수익이 결정된다고 할 수 있습니다. 이에 따라 당사의 투자 위험요소를 검토하기 위해서는 자회사의 영업현황과 전망 등에 대한 포괄적인 검토가 필요하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나. 인수합병 및 경쟁심화 위험
금융회사들은 대형화, 다각화 및 영업시너지 창출을 위해 인수합병을 추진하고 있으며, 이에 따라
금융산업의 구조가 재편되면서 경쟁이 더욱 치열해질 것으로 예상
됩니다. 이러한
경쟁 심화는 수익성 악화
로 연결될 수 있습니다.

국내 은행업계 및 금융산업은 2014년까지 우리금융그룹 및 산은금융그룹의 민영화 추진과 한국외환은행의 하나금융그룹 편입 등의 재편이 진행되었으며, 향후에도 구조 재편이 금융업계 경쟁구도 및 개별 은행의 시장지배력에 미칠 영향에 대해 모니터링이 필요합니다. 농협중앙회의 신용부문과 경제부문을 분리하는 농협법이 통과되면서 2012년 3월 2일 농협금융지주가 출범하였습니다. 또한 우리금융지주는 2013년 6월말 민영화 방안이 발표되어, 광주은행, 경남은행, NH투자증권(舊우리투자증권), DGB생명보험(舊우리아비바생명) 등이 분리 매각 되었으며, 2015년 9월 1일 하나은행과 한국외환은행이 완전 합병하였습니다.이러한 금융시장의 재편은 금융산업의 대형화, 다각화를 초래하여 금융상품의 다양성을 증대하여 고객의 선택의 기회를 높일 수 있으나 금융회사에게는 시장점유율 확대를 위한 경쟁심화로 연결될 수 있으며 고객과 시장 변화에 효과적으로 대응하지 못할 경우 고객 이탈과 매출 감소, 수익성 저하로 연결될 수 있습니다.

다. NIM 변화에 따른 수익성 저하
국내은행의 총이익 가운데 이자이익이 절대적인 비중을 차지하고 있어 순이자마진이 수익성에 미치는 영향이 절대적
입니다. 글로벌 금융위기 이후 저금리 기조의 심화로 인해 NIM이 지속적으로 하락하면서 총자산순이익률(ROA), 자기자본순이익률(ROE) 등 수익성 지표들은 전반적으로 하락세를 보였으나,
2023년 국내 은행의 영업 실적은 양호한 수준을 이어가며 2023년 1~3분기 누적 기준 ROE, ROA는 각각 9.41%, 0.69%를 기록하였습니다.
이는 전년 동기 대비로는 ROA는 0.15%p, ROE는 1.76%p 상승한 수치입니다. 또한, NIM은 2023년 1~3분기 누적기준 1.66%로 전년 동기 대비 0.07%p 상승하였습니다.
하지만, 경기침체가 지속되는 상황에서 금리 상승은 이익창출력 개선보다 대손비용 증가효과가 더 클 수 있습니다. 이에 대손비용에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다.
투자자들께서는 향후 금리의 변동에 따른 NIM 변화 및 대손비용에 유의하여 주시기 바랍니다.

2023년 1~3분기 누적기준 국내은행의 이자이익은 44.2조원으로 이자수익자산이 증가하며 전년 동기(40.6조원) 대비 3.6조원 증가하였습니다.

[국내은행 이자이익 추이]
(단위 : 조원, %, %p)

구 분
'22년

`22년1~3Q(D)

'22년
`23년1~3Q(C)
2023년
QoQ(A-B)
YoY(C-D)

1Q
2Q
3Q
4Q
1Q
2Q(B)
3Q(A)

이자이익
55.9
40.6
12.6
13.6
14.3
15.4
44.2
14.7
14.7
14.8
0.1
3.6

순이자마진(NIM)
1.62
1.59
1.53
1.60
1.63
1.71
1.66
1.68
1.67
1.63
△0.04
0.07

예대금리 차이
2.09
2.03
1.93
2.03
2.13
2.26
2.19
2.22
2.20
2.15
△0.05
0.16

이자수익률(주1)
3.50
3.23
2.93
3.16
3.57
4.28
4.85
4.81
4.86
4.87
0.01
1.62

이자비용률(주2)
1.41
1.19
1.00
1.13
1.44
2.02
2.66
2.60
2.65
2.72
0.07
1.47

주1) 이자수익률 : 원화대출채권 기준 평균금리주2) 이자비용률 : 원화예수금 기준 평균금리(출처 : 금융감독원 보도자료, 2023.11.21)

국내은행 ROA 및 ROE 현황
(단위 : %)

구 분
'22년

`22년1~3Q(D)

'22년
`23년1~3Q(C)
2023년
QoQ(A-B)
YoY(C-D)

1Q
2Q
3Q
4Q
1Q
2Q(B)

3Q(A)

총자산이익률(ROA)
국내은행 전체
0.53
0.54
0.68
0.49
0.47
0.48
0.69
0.79
0.78
0.58
△0.20
0.15

일반은행
0.58
0.62
0.67
0.57
0.63
0.46
0.68
0.71
0.62
0.70
0.08
0.06

특수은행
0.42
0.39
0.69
0.34
0.18
0.51
0.71
0.93
1.07
0.37
△0.69
0.32

자기자본순이익률(ROE)
국내은행 전체
7.43
7.65
9.33
6.92
6.81
6.95
9.41
11.07
10.70
7.87
△2.78
1.76

일반은행
8.93
9.54
9.98
8.84
9.90
7.24
10.11
10.82
9.37
10.42
1.05
0.57

특수은행
5.23
4.87
8.36
4.14
2.27
6.52
8.39
11.43
12.58
4.28
△8.17
3.52

(출처 : 금융감독원 보도자료, 2023.11.21)

2023년 1~3분기 누적기준 국내은행 총자산순이익률(ROA)은 0.69%로 전년 동기(0.54%) 대비 0.15%p 상승하였습니다. 자기자본순이익률(ROE)의 경우 9.41%로 전년 동기(7.65%) 대비 1.76%p 상승하였습니다.국내은행들은 2016년 이후 고정이하여신 비율이 지속적으로 하락하는 모습을 보이는 등 쇠퇴산업을 대상으로 구조조정이 추진되고 바젤III 등 자산건전성 규제가 강화되고 있으나 향후 자산건전성이 저하될 가능성이 있습니다. 또한 경기 부진으로 기업들의 수익성이 저하됨에 따라 대기업의 신용 우려가 속출하고, 부실화 우려 기업에 대해서는 기존 채권단 주도 구조조정 외에 산업 차원의 구조조정 병행이 추진되었습니다. 이를 감안하면 향후 기업여신부문의 자산건전성 저하 및 대손비용 증가 가능성이 존재합니다.

[국내은행 대손비용 추이]
(단위 : 조원)

구 분
'22년
`22년1~3Q(D)
'22년
`23년1~3Q(C)
'23년
QoQ(A-B)
YoY(C-D)

1Q
2Q(A)
3Q
4Q
1Q
2Q(B)

3Q(A)

대손비용
6.4
4.1
0.8
2.4
0.9
2.4
5.1
1.7
1.4
2.0
0.6
1.0

(출처 : 금융감독원 보도자료, 2023.11.21)

한편, 국내은행의 2023년 1~3분기 기준 국내은행의 대손비용은 전년 동기(4.1조원) 대비 1조원 증가한 5.1조원을 기록하였습니다. 그 동안 안정적으로 이익을 창출해왔던 가계여신 부문도 여신금리 상승, 대출규제 강화 영향으로 한계차주 관련 여신을 중심으로 실적이 저하될 우려가 있습니다.

라. 정보통신 기술 관련 사고 발생 가능성금융산업은 IT의존도가 큰 산업으로 관련 시스템에 적절한 관리가 필요하며
운영IT시스템에 문제가 발생할 경우 재무적, 비재무적 손실을 입을 수 있습니다. 외부에서의 해킹 시도 뿐 아니라 보안업체 직원 등을 통한 내부 유출 등 개인정보가유출되는 보안 사고가 잇따라 발생하고 있어, 정부는 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」을 관계부처 합동으로 마련하여 추진중에 있습니다. 이에 따라 당사는 내부보안강화와 고객정보 통제절차 강화 등의 전사적 노력을 기울여 고객 정보 유출을 최대한 차단하고 있습니다. 하지만
향후 유사한 사고가 발생할 경우 평판 저하, 감독당국에 의한 제재조치 등의 영향을 받을 가능성을 완전히 배제할 수 없습니다.

금융회사는 고객의 정보를 보유하고 있어 개인정보 유출 등 정보보안 사고가 발생할 가능성이 존재합니다. 2011년 4월부터 현대캐피탈, 삼성카드 등 여신전문금융업체의 개인정보유출사고가 증가하는 추세이고 2013년에는 SC은행, 한국씨티은행, 2014년에는 국민카드,롯데카드 등에서 개인정보 유출 사고가 발생하여 고객정보 유출방지 등 정보보안이 중요시 되고 있습니다.고객정보 유출 사고 발생 시 사고 수습에 필요한 관리 비용 및 피해고객에 대한 손해배상 등의 재무적 위험과 금융회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재 관련 위험, 그 밖의 평판 저하에 따른 영업력 저하 등 회사에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.2014년 01월 08일 카드사 정보유출 사건 이후 금융권의 고객신용 정보보호 및 관리가 과거에 비해 크게 개선되었으나, 아직도 일부 금융회사 및 금융유관 사업자의 경우 고객 신용정보 보호에 대한 인식과 실천이 미흡한 상태입니다. 따라서, 금융감독원은「제2차 국민체감 20大 금융관행 개혁」의 일환으로 금융회사 등의 개인신용정보 관리실태를 전면 점검하여 금융소비자의 권익을 제고하는 방향으로 개인신용정보관리관행을 개선하는 "개인신용정보 보호 및 관리 관행 개선방안"을 2016년 6월 15일 발표했습니다. 은행(58개), 저축은행(79개), 보험사(56개), 증권사(45개) 및 카드사(8개) 등 약 400개금융회사를 대상으로 2016년 6월 15일부터 7월 14일(1개월)까지 진행 되었습니다.

[ 강화된 금융회사의 개인신용정보 보호의무 ]

의무 사항

신용정보법 관련조항

시행일

- 금융회사는 개인신용정보처리시스템 접근권한을 최소한의 인원에 부여하고 권한 부여ㆍ변경ㆍ말소 기록을 보관해야함

법§19

2015.9.12.

- 총자산 2조원 이상이고 상시종업원수가 300명 이상인 금융회사는 신용정보관리ㆍ보호인을 임원으로 지정해야함

법§20③

2015.9.12.

- 신용정보가 유출된 경우 피해를 최소화할 수 있는 대책을 마련하고 필요한 조치를 하여야함

법§39의2②

2015.9.12.

- 금융회사는 고객에게 별도 동의를 받은 경우를 제외하고 전화, 문자메시지 등을 통한 영리 목적의 광고성 정보 전송을 금지함

법§40

2015.9.12.

- 상거래관계가 종료된 고객의 개인신용정보는 최장 5년 이내에 파기해야하며 다른 법에 따라 보관해야 하는 경우 현재 거래중인 고객의 정보와 분리하여 안전하게 보관하여야함

법§20의2

2016.3.12.

- 개인신용정보를 제공ㆍ활용할 경우 서비스 제공을 위해 필수적 사항과 선택적 사항을 구분하여 고객에게 동의를 받아야함

법§32④,⑤

2016.3.12.

- 금융회사는 고객이 본인 개인신용정보의 이용ㆍ제공 현황을 조회할 수 있도록 절차를 마련해야함

법§35①

2016.3.12.

- 고객은 상거래관계가 종료되고 법에서 정한 기간 경과 후 본인 개인신용정보 삭제를 금융회사에 요구할 수 있음

법§38의3②

2016.3.12.

(출처 : 금융감독원 보도자료, 개인신용정보 보호 및 관리 관행 개선방안 2016.6.27)

은행, 증권, 보험사 등 대형 금융회사의 경우 개인신용정보 보호를 위한 관리체계를 비교적 잘 갖추고 있으나, 소규모 금융회사와 금융유관 사업자의 경우 미흡한 측면이있는 것으로 나타났으며, 개인신용정보 관리 취약분야에 대한 관리감독을 강화하고 현장검사 실시할 예정이라고 밝혔습니다. 또한 추진 과제별로 세부계획을 마련하여 아래와 같은 일정으로 추진하였습니다.

[ 추진 일정 ]

추 진 과 제

추진일정

1. 금융회사의 개인신용정보 보호의무 이행실태 점검

- 금융회사의 개인신용정보 보호의무 이행실태 점검

-「금융분야 개인정보보호 가이드라인」개정ㆍ 발간

- 금융회사 임직원 대상 개인신용정보 보호 교육

2016년 6월~ 7월2016년 9월

상시

2. 개인신용정보 관리 취약분야에 대한 감독 강화

- 취약분야(약 20개사) 현장검사 실시

2016년 10월~12월

3. 신종 전자금융서비스 관련 개인신용정보 보호노력 강화- 신종 전자금융서비스 개인신용정보 보호 지도 및 점검

상시

4. 종합신용정보집중기관에 대한 관리감독 강화

- 신용정보 수집 및 관리체계 등에 대한 감독방안 마련

- 한국신용정보원 신용정보시스템 운영 및 관리실태 점검

2016년 6월~ 7월2016년 12월

(출처 : 금융감독원 개인신용정보 보호 및 관리 관행 개선방안 2016.6.27)

한편 금융위원회와 금융감독원은 금융회사의 개인정보 보호업무를 지원하고, "신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률" 및 "개인정보 보호법" 등 개인정보 보호 관련 법률에 따른 명확한 업무 처리기준을 제시하기 위해 "금융분야 개인정보보호 가이드라인"을 개정 및 배포(2017년 2월 27일)하여, 금융회사의 개인정보 관련 법률 이해도를 제고하고 자체적으로 법률을 준수하도록 안내 및 지도하였습니다. 이처럼 개인정보가 중요시 되고 있는 가운데 당사는 고객정보 보호를 위해 내부통제절차에 의한 내부보안을 한층 더 강화하고 고객정보 관리에 주기적인 점검 수준을 높이는 노력을 할 예정입니다. 또한, 내부 직원에 의한 정보 유출을 차단하기 위해 고객정보 접근에 대한 통제절차와 보안강화 등의 노력을 기울여 고객 정보가 유출될 가능성을 최대한 차단하고 있습니다.하지만, 이와 같은 개인정보와 관련된 규제강화와 당사의 고객 개인정보 관리 노력에도 불구하고 고객정보 유출사고 발생시 재무적, 비재무적으로 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

마. 글로벌 금융환경 변화에 따른 위험국내외 경기 불확실성에 따른 리스크는 금융산업에 많은 영향을 미치고 있습니다. 2024년 02월 한국은행 경제전망보고서에 따르면 올해 국내성장률은 지난 11월 전망에 대체로 부합하는 2.1%로 예상되며, 내년 성장률은 대내외 금융여건 완화 등의 영향으로 당초 예상치인 2.3%로 확대 될 것으로 예상됩니다. 동보고서에 따르면 성장흐름을 보면 4/4분기중에는 고물가, 고금리 영향으로 소비, 건설투자 등 내수가 예상을 밑돌았으나 수출이 견조한 모습을 보이면서 내수 부진을 완충하였으며, 올해에도 수출을 중심으로 완만한 개선흐름을 지속할 것으로 전망됩니다.향후
주요국의 통화 정책 정상화 가속에 따른 금융시장 변동성 확대, 보호무역주의 확산에 따른 환율 변동성 확대, 글로벌 반도체수요의 회복 지연 및 코로나19 사태의 장기화 등이 발생할 경우 국내 경기회복세 및 금융환경에 부정적인 요인으로 작용할 수 있으며, 이는 국내은행의 사업 영위에 직ㆍ간접적으로 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 투자의사결정 시 위와 같은 상황을 고려하시기 바랍니다.

국내 경제는 수출과 수입의 비중이 GDP의 100%가 넘는 대외의존도가 높은 구조이며, 자본시장 역시 대외에 전면 개방되어 있습니다. 이에 따라 국내 실물경제는 글로벌 경제 변동에 따라 많은 영향을 받고 있으며, 실물경제의 영향을 받는 금융산업 역시 대외 변수에 큰 영향을 받고 있습니다.2008년 글로벌 금융위기 이후 각국 중앙은행은 대규모 통화공급을 통해 금융안정과 경기회복을 꾀하고 있으나 유럽 각국의 재정위기와 중국경제의 경착륙 우려, 신흥국의 금융불안 및 금융위기 이전의 자산버블의 디레버리징 과정에 따르는 경기회복 둔화와 저성장의 고착화로 인해 세계 경제 회복은 쉽지만은 않은 상황입니다.2011년 이후 유로존 국가의 재정위기와 디폴트 위험이 부각되고 미국의 재정절벽에 따른 국가 신용등급 강등이 이어지는 등 국제 금융시장 불안이 실물경제의 둔화를 야기하였습니다. 이러한 위기감으로 인해 최근까지 미국, 유럽, 일본 등이 금융위기 극복과 경기부양, 환율방어 등의 목적으로 일제히 양적완화 정책을 유지하여 왔으나, 2013년 하반기부터 미국의 양적완화 축소(QE Tapering) 및 종료가 진행되어, 현재는 미국의 금리인상 시점에 대해 전세계의 이목이 집중되고 있습니다. 2016년 4분기 중 글로벌 경제는 11월 미국 대선에서의 예기치 못한 트럼프 후보의 당선 및 12월 연준의 금리인상 단행 등으로 불확실성이 높았으나, 미국은 트럼프 대통령의 신정부에 들어 취업률을 포함한 여러 지표가 뒷받침되며며 경제 성장률은 상반기 3.2%를 기록하였습니다. 일명 트럼프노믹스가 적용되고 있는 2018년에는 미국은 4%의 높은 성장률과 3%대로 낮아진 실업률을 바탕으로 높은 성장성을 보여주었습니다.이러한 경제상황의 개선을 토대로 2018년에만 4번의 금리인상, 2019년 3번의 금리인하를 단행하면서 미국금리는 1.50%~1.75%를 기록하였습니다. 이로써 한미 금리역전현상은 심화되었으며 미국의 경우 각종 경제지표의 호조세를 바탕으로 추가적인 금리인상이 시사화 되어 국내 역시 중단기적인 금리 상승에 압박을 주었습니다. 이에 반해 한은 금통위에서는 보수적인 의견을 지속해서 피력해왔으나, 2018년 미국의 4차 금리인상 이후, 저금리의 부작용을 우려하며 금리 인상을 시사하는 발언들을 지속하고 있었습니다. 그러나 2019년 한국을 포함한 미국 및 전 세계의 경제지표가 악화됨에 따라 미국은 당분간 금리 동결기조를 시사하였습니다.한편, 한국은행은 2020년 1분기 코로나19 사태의 확산으로 인하여 경기 침체 국면이 장기화 될 수 있다는 우려를 표명하였으며 3월 16일 임시 금통위를 통하여 기준금리를 기존 1.25%에서 0.75%로 0.50%p. 인하하였으며, 5월 28일 0.75%에서 0.50%로 0.25%p. 추가 하향 조정하였습니다. 금통위는 2021년 7월까지 경기회복 기대와 금융불균형 리스크 확대 우려가 지속되고 있지만, COVID-19 재확산에 따른 불확실성을 고려하여 기준금리를 0.50%로 동결하였으나 8월 26일 통화정책방향회의에서 0.25%p. 인상하기로 결정하여 사상 최저 수준이었던 기준금리는 15개월만에 0.75%로 상승하였습니다. 이후 한국은행은 COVID-19 관련 불확실성이 상존하고 있으나 국내경제가 양호한 성장세를 지속하고 물가가 상당기간 목표수준을 상회할 것으로 예상함에 따라, 2021년 11월 25일 금통위를 통해 기준금리를 0.25%p. 상향 조정하여 1.00%로 인상되었고, 이후 2022년 1월 14일 금통위에서 0.25%p. 그리고 2022년 4월 14일 금통위에서 0.25%p.를인상하였으며, 이후 지속적으로 인상하여 2023년 1월 13일 금통위에서 0.25%p.를 인상한 이후 2024년 03월 현재까지 3.50%로 금리 수준을 유지하고 있습니다.

[한국 성장률 전망]

구 분
2022(e)
2023년(e)
2024년(e)
2025년(e)

상반
하반
연간
상반
하반
연간
연간

GDP
2.6
0.9
1.8
1.4
2.2
2.0
2.1
2.3

민간소비
4.1
3.1
0.6
1.8
1.1
2.0
1.6
2.3

설비투자
-0.9
5.3
-4.0
0.5
2.6
5.7
4.2
3.7

지식재산생산물투자
5.0
2.9
0.3
1.6
1.5
2.8
2.2
3.3

건설투자
-2.8
1.8
1.0
1.4
-2.4
-2.9
-2.6
-1.0

재화수출
3.6
-0.9
6.6
2.9
6.0
3.2
4.5
3.6

재화수입
4.3
1.9
-3.0
-0.6
0.1
5.4
2.7
3.1

* 출처: 한국은행 경제전망보고서 (2024.02)

바. 인터넷전문은행 도입으로 인한 위험
금융위원회는 2015년 6월 인터넷전문은행 관련 규제 완화 방향을 발표하였습니다.
2019년 7월, 2개의 인터넷 전문은행이 인가되었으며,
금융위원회의 인터넷전문은행 신규인가 추진으로
2019년 3월 애니밴드스마트은행, 키움뱅크, 토스뱅크 3개 신청자가 접수했으나, 신청서류미비(애니밴드스마트은행)로 신청이 반려되고, 사업계획 혁신성 및 실현가능성 미흡(키움뱅크), 지배주주 적합성 및 자금조달능력 미흡(토스뱅크)을 사유로 예비인가가 모두 불허되었습니다.
이에 금융위원회는 2019년 7월 인터넷전문은행 신규인가 재추진 보도자료를 통해 2019년 10월 예비인가 신청 접수 일정을 발표했습니다. 이후
2019년 10월 15일까지 총 3개의 신청인이 인터넷전문은행 예비인가 신청서를 제출 완료하였으며, 향후 외부평가위원회 평가를 포함한 금융감독원 심사(2019년 10월 12월)를 거쳐 금융위원회에서 예비인가 여부를 의결(12월 잠정)할 예정입니다.
인터넷전문은행이 도입됨으로써 인터넷은행의 비용절감 효과와 기존 금융기관들의 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면,
기존 시중은행의 추가 진입에 따른 가격 경쟁, 수익성 저하 등 인터넷전문은행 도입으로 인한 부정적 요인
도 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

인터넷전문은행(Internet Primary Bank)이란 소수의 영업점 또는 영업점 없이 업무의 대부분을 ATM, 인터넷 등 전자매체를 통해 영위하는 은행입니다. 인터넷전문은행은 기존 일반은행과는 고객과의 거래형태, 영업행태, 수익구조, 위험관리, 자본력 등에 있어서 차이가 있습니다.금융위원회는 2015년 6월 인터넷전문은행 관련 규제 완화 방향을 발표하고 2016년 12월, 우리나라 1호 인터넷전문은행 (주)케이뱅크를 인가하며, 24년만에 은행을 신설 인가 하였습니다. 추가적으로 2017년 4월에는 (주)카카오뱅크를 최종 인가하며, 15년 11월 2개 인터넷전문은행 예비인가 이후, 약 1년반 동안 진행된 인가 절차가 일단락되었습니다.2017년 4월말 금융위원회 보도 참고자료에 따르면, 인터넷전문은행 도입으로 인한 동향과은행권 대응전략은 다음과 같습니다.

[인터넷전문은행 최근 동향과 금융권 대응 움직임]

Ⅰ. 인터넷전문은행(케이벵크) 주요동향1. 고객현황- 개소 24일차인 4.26일까지 고객 총 24만명 유입- 여타 시중은행에 비해 젊고 경제활동이 활발한 30~40대 고객 비중(69.9%)이 매우 높음(시중은행 45.3%)2. 주요거래 현황-(수신) 특판 정기예금 출시와 빠른 고객유입 등에 힘입어, 4.26 현재 수신 규모가 약 2,848 억원(26만건)으로 급증-(여신) 4.26 현재 1,865억원(2.6만건)으로 예대율은 약 65.5%Ⅱ.은행권 대응 전략1.(가격 경쟁) 고객이탈 방지 등을 위한 수신금리 상향-대형은행을 중심으로 고객 유치 등을 위한 연2%대 특판 예·적금 등 판매 개시-일부 은행의 경우 여신(마이너스통장)금리도 일부 하향 조정2.(조직·채널정비) 점포 축소 가속화, 비대면 채널 대폭 강화-(점포 축소) 2016년에만 전체 은행 점포가 175개 감소하였으며, 인터넷전문은행 출범에 따 라 조직 정비가 가속화 될 전망-(비대면 채널 강화) 비대면 거래 편의성을 높이되, 아직 케이뱅크가 진출하지 않는 서비스 분야를 선점하려는 움직임 활발(모바일로 가능한 전월세 대출,자동차구입 대출,환전서비스 등)3.(핀테크) 인공지능 기반 고객센터, 음식인식 뱅킹 출시 등-(고객센터 혁신) 고객 편의를 위한 상담시간 확대, 빅데이터·인공지능과 연계한 상담 서비스 질 향상 등을 본격 추진-(음성인식 뱅킹) 인공지능을 통해 소리를 텍스트로 전환하여 금융거래를 실행하는 서비스 출시Ⅲ.제2금융권의 변화1.(저축은행) 중금리 시장 선점을 위한 금리경쟁 등 본격화-대형 저축은행을 위주로 대출 금리를 낮추고, 대출이용의 편의성을 높이는 등 고객유치 노력이 가속화2.(증권사) 비대면 거래에 수수료 면제 등 더 많은 혜택 부여-인터넷전문은행을 통한 비대면 거래 확대 등에 부응하여, 비대면 계좌개설 및 거래 고객에게 추가 인센티브 제공3.(P2P 업계) 고객이탈 방지를 위한 가격경쟁 확대-'P2P 가이드라인' 시행에 따른 영업환경 축소 우려 등에 대비하여, 대출자 유치등을 위한 영업전략 구사

출처 : 금융위원회 보도자료

인터넷전문은행이 도입되면서 온라인 업무에 따른 비용절감 효과, 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 은행권 및 제2금융권의 수신 및 여신금리 조정, 점포축소 가속화, 비대면 채널 투자 확대 등 가격경쟁으로 인한 수익성 저하와 같은 부정적 요인도 발생할 수 있습니다. 또한, 2018년 12월 24일 금융감독원이 발표한 '인터넷전문은행 신규인가 추진' 보도자료에 따르면 혁신 ICT 기업 등이 34% 지분을 보유하는 인터넷전문은행을 설립할 수 있도록 한 인터넷전문은행법이 2019년 1월 17일 발효 되었습니다. 또한 인터넷전문은행 신규 인가 추진방안이 2018년 12월 19일 금융위에 보고되었으며 향후 은행업권의 경쟁 및 해외 주요국 동향 등을 감안하여 2개사 이하를 신규인가할 예정입니다. 금융위원회는 2019년 3월 보도자료를 통해 신규인가 인터넷전문은행에 대해 기존 인터넷전문은행 수준으로 바젤Ⅲ 적용을 유예하여 은행업권 내 경쟁을 촉진할 것이라고 밝혔습니다.

<신규인가 인터넷전문은행의 바젤Ⅲ 적용시기 유예방안>

바젤Ⅲ규제는 자본규제, 유동성커버리지비율(LCR), 순안정자금조달비율(NSFR), 레버리지비율로 나뉩니다. 각각의 규제는 신규인가 인터넷전문은행에 대해 다음과 같이 유예될예정입니다.1. 자본규제 - 설립년도와 이후 2개 회계연도(설립 2~3년차)에 걸쳐 바젤Ⅰ을 적용하며, 바젤Ⅲ는 적용 유예- 설립일로부터 3년이 경과한 날을 포함하는 회계연도(설립 4년차)부터 3년간 바젤Ⅲ의 적용을 단계적으로 이행-설립일로부터 6년이 경과한 날을 포함하는 회계연도(설립 7년차)부터 전면적으로 바젤Ⅲ를 적용할 예정

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자본규제 일정

2. 유동성커버리지비율(LCR)- 설립연도에는 80% 이상, 이후 1개 회계연도(설립 2년차)에는 90% 이상으로 기준을 완화하여 적용- 설립일로부터 2년이 경과한 날을 포함하는 회계연도(설립 3년차)부터 전면 적용3. 순안정자금조달비율(NSFR) - 설립연도와 이후 2개 회계연도(설립 2~3년차)에 걸쳐 적용 유예- 설립일로부터 3년이 경과한 날을 포함하는 회계연도(설립 4년차)부터 전면 적용4. 레버리지규제- 설립연도와 이후 2개 회계연도(설립 2~3년차)에 걸쳐 적용 유예- 설립일로부터 3년이 경과한 날을 포함하는 회계연도(설립 4년차) 부터 전면 적용

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유동성, 레버리지규제 일정

위 내용에 따라 2020년에 신규인가되는 인터넷전문은행의 유예된 바젤Ⅲ 적용일정은 다음과 같습니다.
<2020년 신규인가 인터넷전문은행의 바젤Ⅲ 적용일정>

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적용시기 유예 에시

(자료: 2019.03.25 금융위원회 보도자료)

2019년 1월 17일 혁신 ICT 기업 등이 34% 지분을 보유하는 인터넷전문은행을 설립할 수 있도록 한 인터넷전문은행법을 시행했고, 2019년 3월 말 3개사(키움뱅크, 토스뱅크, 애니밴드스마트은행)로부터 인터넷전문은행 예비인가 신청을 받았습니다. 하지만 2019년 05월, 3개사는 신청반려와 부적합 판단으로 예비인가가 불허되었습니다. 애니밴드스마트은행은 기본적인 자료인 자본금 및 주주구성 관련 신뢰할 수 있는 신청서류가 미비하여 신청이 반려되었으며, 키움뱅크는 사업계획의 혁신성, 실현가능성 측면에서 미흡하다는 점, 토스뱅크는 지배주주 적합성(출자능력 등) 및 자금조달능력 측면에서 미흡하다는 점을 사유로 예비인가가 불허되었습니다. 이에 금융위원회는 인터넷전문은행특례법의 입법취지와 혁신성장 정책기조가 퇴색되지 않도록 2019년 7월 인터넷전문은행 신규인가 재추진 보도자료를 통해 2019년 10월 예비인가 신청 접수 일정을 발표했습니다.

[인터넷전문은행 신규인가 추진]

■ 금융산업의 혁신을 선도하고 은행업의 경쟁도를 제고하기 위해 혁신 ICT기업이 주도하는 인터넷전문은행이 추가로 설립됩니다. 1. (인가 개수) 은행업 경쟁도 평가결과, 해외 주요국 동향 등을 감안하여 2개사 이하를 신규인가 2. (인가심사기준) 은행법령상 심사기준 外 인터넷전문은행법령을 고려 하여 주주구성·사업계획의 혁신성·포용성·안정성 등을 중점 평가3. (인가 일정) 인가설명회 개최, 평가항목·배점 발표('19.1월중) → 예비인가 신청 접수('19.3월중) → 키움뱅크, 토스뱅크 제3인터넷전문은행 예비인가불허 발표('19.5월 26일) → 신규 인터넷전문은행 예비인가 재추진 ('19년 3분기)

(출처 : 금융위원회 보도자료)

이후 2019년 10월 15일까지 총 3개의 신청인(토스뱅크, 소소스마트뱅크, 파밀리아 스마트뱅크)가 인터넷전문은행 예비인가 신청서를 제출 완료하였습니다. 이 중 파밀리아 스마트뱅크는 서류 보완 요청에도 불구하고, 인터넷전문은행 설립을 위한 기본적인 자료인 신청서류를 준비하지 못하여 2019년 12월 11일 예비인가 신청 자진철회 의사(공문)를 통보하여 왔습니다.

이에 토스뱅크, 소소스마트뱅크 2개의 신청사만 외부평가위원회 평가를 포함한 금융감독원 심사를 진행하게 되었고, 금융위원회는 2019년 12월 16일 토스뱅크에 대해 은행업 예비인가를 하였습니다. 예비인가를 받은 토스뱅크는 2021년 2월 5일 본인가를 신청하였습니다. 이후 2021년 6월 9일 금융위원회는 정례회의를 개최하고 토스뱅크의 은행업 본인가를 의결하였습니다.

[인터넷전문은행 예비인가 신청 현황]

상호명(가칭)
주주구성 현황(예비인가 신청서 기준)

토스뱅크(주주사 11개)
토스, KEB하나은행, SC제일은행, 한화투자증권, 웰컴저축은행, 중소기업중앙회, 이랜드월드, 한국전자인증, Goodwater Capital, Altos Ventures, Ribbit Capital

(출처 : 금융위원회 보도자료, 2019.12.16)

2023년 3분기말 금융감독원 금융통계정보시스템 기준, 카카오뱅크는 수신 45조 6,890억원, 여신 37조 618억원, 케이뱅크도 각각 약 17조 2,361억원, 12조 8,083억원을 기록하는 등 출범 3년여간 큰 성장을 이루었습니다. 다만 건전성 및 자본적정성 관리 측면에서 다소 저하된 모습을 보이고 있는데, 카카오뱅크와 케이뱅크의 고정이하 여신비율은 각각 2018년말 0.13%, 0.67%, 2019년말 각각 0.22%, 1.41%, 2020년말 각각 0.25%, 1.05%로 급증하였습니다. 다만, 2021년말 각각 0.22%, 0.54%로 소폭 감소하였다가 2022년말 0.36%, 0.95%로 재상승하였고, 2023년 3분기말 카카오뱅크는 0.41%로 소폭 증가하였고 케이뱅크는 0.88%로 소폭 감소하였습니다. 2021년부터 사업을 시작한 토스뱅크의 고정이하 여신비율 경우에도 2021년말 0.01%에서 2022년말 0.53%, 2023년 3분기말 1.27%로 상승하였습니다.
이렇게 인터넷전문은행이 도입되면서 온라인 업무에 따른 비용절감 효과, 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 은행권 및 제2금융권의 수신 및 여신금리 조정, 점포축소 가속화, 비대면 채널 투자 확대 등 가격경쟁으로 인한 수익성 저하와 같은 부정적 요인도 발생할 수 있습니다.
인터넷전문은행의 추가적인 도입은 향후 은행권의 경쟁심화로 이어질 가능성이 있으며, 이는 당사에도 직접적인 영향을 미칠 수 있사오니,
투자자께서는 투자의사결성시 이점 유의하시기 바랍니다.

사. 자금세탁방지 의무 강화에 따른 위험
금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국내 금융당국의 검사는 국제기구 및 미국 금융당국의 검사와 마찬가지로 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다.
평가 결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협 요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다. 한편, 자금세탁방지/테러자금조달금지(AML/CFT) 정책협의회의 '국제자금세탁방지기구(FATF) 상호평가 대응방향'(2018.11.27) 자료에 따르면, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 1월부터 2020년 2월까지 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 받을 예정입니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도가 될 것으로 보입니다. 또한, 해당 평가 결과에 따라 후속점검을 받으며, 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

국제자금세탁방지기구(FATF: Financial Action Task Force)는 UN 협약 및 안보리 결의와 관련된 금융조치(Financial Action)의 이행을 위한 행동기구(Task Force)로서 1989년에 설립되었으며, 마약 자금에서 중대 범죄의 자금 세탁, 테러 자금 조달, 대량 살상 무기 확산 금융 방지로 관할 범위를 지속적으로 확대하고 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구)는 정회원(36국+2기구), 준회원(9개 지역기구), 옵저버로 구성되어 있으며, 한국은 2009년 FATF 정회원에 가입하였습니다. FATF(국제자금세탁방지기구)의 주요 기능은 아래와 같습니다.

FATF(국제자금세탁방지기구)의 주요 기능- 국경을 초월하여 발생하는 자금세탁·테러자금조달에 공동 대응하기 위하여 국제기준을 마련하고, 각 국가의 이행 현황을 평가- 비협조 국가 및 국제기준 미이행 국가에 대한 금융제재 결정- 자금세탁·테러자금조달 수법 등에 대한 연구, 대응 수단 개발 등

(출처 : 금융위원회 보도자료, '제33기 제3차 국제자금세탁방지기구(FATF) 총회 참석 자료'(2023.06.25))

FATF(국제자금세탁방지기구)는 회원국들의 자금세탁방지제도가 국제기준에 부합하는지를 평가해 후속점검 및 제재조치를 부과할 수 있습니다. 실제로 지난 2월 아이슬란드가 정회원 국가 중 최초로 제재절차에 회부됐습니다. 향후 개선이 미흡하면 아이슬란드가 제재절차 진행 중임을 전 세계에 공표하게 됩니다. 이럴 경우 외환 거래 시 가산금리가 붙거나 회원국과의 거래에서 불이익을 받을 수 있습니다. 최근 금융회사의 자금세탁방지 의무가 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국제기구와 미국 금융당국의 검사 포커스는 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다. 평가결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협요인입니다. FATF(국제자금세탁방지기구)가 제시하는 의무는 크게 다섯 가지로 ①고객 확인 ②기록보관 ③의심거래보고 ④의심거래보고 사실 누설금지 ⑤AML/CFT(자금세탁방지/테러자금조달금지) 감독·검사·제재 등입니다.국내 금융권에선 『AML(Anti-Money Laundring)/CFT(Combating the Financing of Terrorism)(자금세탁방지/테러자금조달금지)』 체계 구축이 주요 과제로 부각되었습니다. 특히 시스템 미흡으로 거액의 벌금을 맞는 사례가 늘면서 이는 심각한 경영리스크로 인식되고 있습니다. 해외은행의 경우 이란 등 미국의 금융 제재를 받고 있는 소위 블랙리스트 국가와 금융 거래를 했다는 이유로, 프랑스 BNP파리바은행과 영국 SC은행은 수조원의 벌금을 부과 받는 등 미국 정부로부터 제재조치를 받았습니다.한편, 자금세탁방지/테러자금조달금지(AML/CFT) 정책협의회의 '국제자금세탁방지기구(FATF), 우리나라의 자금세탁방지·테러자금조달금지 제도에 대한 평가("상호평가") 결과 발표'(2020.04.17) 자료에 따르면, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 7월 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가팀의 방문실사를 받았으며, 6개월간 지속적인 협의 끝에 작성된 "상호평가보고서"가 2020년 2월 FATF 총회에서 논의 및 승인되었습니다.

[자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도의 국제기준 체계]

목표

자금세탁과 테러자금 차단을 통한 금융투명성과 사회안전 강화

※ '12년 "대량살상무기(WMD) 확산금융 차단 위한 정밀금융제재"를 추가

평가항목
1. 예방조치
2. 사법제도
3. 테러자금조달금지
4. 국제협력
5. 투명성장치

세부내용
- 금융기관, 특정비금융사업자의제도 이행과 이에 대한 감독

- 자금세탁 범죄화

- 금융정보 수집·제공

- 범죄수익 몰수

- 테러자금조달 범죄화

- 테러자금 즉시동결

- 자금조달 관련자 정밀금융제재

국제협력 통해

- 정보의 교환

- 범죄자산 몰수

- 범죄인 인도

- 법인·신탁 실소유자 정보 투명한 관리

(출처 : 금융위원회 보도자료, "FATF(국제자금세탁방지기구) 상호평가 대응방향" 및 「국가 자금세탁·테러자금조달 위험평가」 결과 발표(2018.11.27))

금융권은 자금세탁방지업무의 실효성 제고를 위한 인프라 개선활동으로 상시 모니터링 인력확충 및 모니터링 시스템을 정교화하였으며, 국외점포 자금세탁위험 관리를 위하여 위험기반 자금세탁 위험평가체계를 도입, 신규 상품 및 서비스 위험평가절차를 전면 개편하였습니다. 또한 가상통화 관련 AML(Anti-Money Laundring) 가이드라인에 따른 이행 체계를 마련하였고, 외부 감사업체를 활용한 자금세탁방지체계 적정성 및 독립성을 확보하고 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구) 상호평가 대비 법인고객 등 CDD(고객확인의무제도) 이행 취약부분에 대한 특별점검 및 모니터링을 통해 자금세탁위험을 상시 관리하고 있으며, 미국 감독당국(FRB) 및 뉴욕주 감독규정(PART504) 준수를 위한 점검 및 본점 인력 파견 등의 지원활동을 통해 현지 감독당국의 검사에 선제적으로 대응하고 있습니다.국내 금융회사들이 국제기준에 부합하는 내부통제체계를 확립하지 못한다면, 자금세탁 규제 리스크에 선제적으로 대응하지 못할 뿐 아니라 금융회사의 건전성과 경영 안정성에도 영향이 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자분들은 국내외 금융사들은 어떤 전략으로 자금세탁방지 규제환경 변화에 대처하는지 유의하여 주시기 바랍니다.

아. 이중레버리지 비율 상승에 따른 위험이중레버리지 비율이란 금융지주회사의 자기자본 대비 자회사에 대한 출자총액으로서 100%를 초과하는 금액은 지주회사의 차입을 통한 출자에 해당되며, 금융당국의 권고 수준은 130% 이하입니다.
감독당국의 권고기준인 130%를 초과할 경우, 금융지주회사는 경영실태평가 시 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 국내 금융지주회사의 평균 이중레버리지 비율은 2023년 3분기말 기준 116.02%이며, 이는 금융지주회사의 자금조달 확대 및 조달비용 절감 등 재무적 역할이 강화되고 있음을 의미합니다. 하지만 핵심 자회사의 배당에 크게 의존하고 있는 금융지주회사의 자본구조 등을 감안할 때,
향후 금융시장의 불확실성 및 정부 규제 강화 기조가 확대됨에 따라 이중레버리지 비율이 금융당국의 권고 수준인 130%를 초과할 경우 관련 제재 위험이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

이중레버리지 비율이란, 금융지주회사의 자기자본 대비 자회사에 대한 출자총액으로서 100%를 초과하는 금액은 지주회사의 차입을 통한 출자에 해당되며, 금융당국의 권고 수준은 130% 이하입니다. 감독당국의 권고기준인 130%를 초과할 경우, 금융지주회사는 경영실태평가 시 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

국내 금융지주회사의 평균 이중레버리지 비율은 2023년 3분기 기준 116.02%이며, 금융당국의 권고 수준인 130%를 초과하는 금융지주회사는 없습니다. 당사의 경우 2023년 3분기 기준 이중레버리지 비율은 110.97%로 금융당국의 권고 수준을 준수하고 있습니다.

[국내 금융지주회사 이중레버리지 비율 추이]

(단위: %)

구분
2023년 3분기말
2022년
2021년말
2020년말
2019년말
2018년말
2017년말

JB금융지주
110.97
109.44
116.67
115.91
114.75
119.34
129.42

우리금융지주
95.85
97.81
102.22
102.46
98.84
-
-

KB금융지주
104.84
110.36
118.78
126.37
125.96
126.17
125.80

신한금융지주
115.75
115.20
114.94
119.61
129.00
119.05
127.44

하나금융지주
118.61
125.04
124.77
126.49
125.49
125.61
125.20

농협금융지주
118.58
121.03
119.29
117.47
117.53
120.62
121.18

BNK금융지주
124.64
123.87
125.18
118.76
118.69
122.39
122.22

DGB금융지주
124.72
113.22
112.57
117.38
120.70
119.40
109.54

한국투자금융지주
127.82
129.00
128.80
126.25
126.85
128.74
129.09

메리츠금융지주
118.37
110.72
112.49
121.04
125.29
128.19
127.75

평균
116.02
115.57
117.57
119.17
120.31
123.28
124.18

주) 금융지주회사 이중레버리지비율 = (자회사에 대한 출자총액 / 자본총계) * 100 (별도 대차대조표 기준)(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

은행지주회사는 증권 및 보험, 신용카드, 캐피탈 등 비은행 업무확대와 이를 활용한 자산성장을 도모하고 있으며, 최근에는 해외시장을 중심으로 한 M&A를 강화하는 추세입니다. 비은행계지주회사 또한 증권자회사를 통한 주력 업무 확대뿐만 아니라 인터넷전문은행이나 저축은행 등 예대업무를 확대하는 경향이 두드러지고 있습니다. 이는 업무 다각화와 자회사를 통한 성장에 필요한 자본력 제공이나 유동성 공급, 지급보증 등 지주회사 및 자회사 간 재무적 역할분담이 확대되고 있음을 의미합니다.한편 금융지주회사의 재무적 역할이 장기적으로 안정화되기 위해서는 금융시장의 불확실성 및 업종별 규율체계, 금융지주회사의 수익구조 균형 등을 종합적으로 고려하여 이중레버리지 비율을 관리해 나갈 필요가 있습니다. 국내 금융지주회사의 경우 주력 자회사에 의한 수익의존도가 높은 구조임을 감안할 때, 주력 자회사의 경영성과가 금융지주회사의 장기적 재무안정성에 미치는 영향이 상대적으로 클 수 있습니다.

그러므로 주력 자회사의 경영성과 변화에 따른 그룹 차원의 완충력 변화를 최소화할 수 있도록 주력 자회사에 대한 전체 그룹의 수익의존도 등을 감안해 지주회사의 자본확충 여력을 모니터링 할 필요가 있습니다.살펴본 바와 같이 당사와 같은 금융지주회사는 이중레버리지 비율이 금융당국의 권고 수준인 130%를 초과할 경우 관련 제재 위험이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 금융지주회사로서의 사업구조
당사는
자회사의 경영관리, 자금지원 등을 주된 영업으로 하는 순수지주사
로서 사업지주회사와는 달리 자체 사업을 영위하지 않는 지방은행지주회사입니다.
당사의 2023년 3분기 말 기준 연결 영업수익(매출액) 30,803억원 중 은행업 영업수익은 23,682억원으로 76.88%를 차지하고 있습니다.
또한, 여신전문업 영업수익은 6,735억으로 21.86%를 차지하고 있으며 자산운용업 영업수익은 256억원으로 0.83%를 차지하고 있습니다. 이러한
은행업에 높게 편중된 사업구조는 은행 자회사의 수익 변동성에 크게 영향을 받으며, 이는 대내외 경제불황 등으로 은행업황이 악화될 경우 당사의 수익성 등도 악화될 가능성
이 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2013년 7월 1일 전북은행을 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사이며, 국내 11번째 은행계 금융지주로서 지역기반 금융지주로는BNK금융지주와 DGB금융지주에 이어 3번째로 출범하였습니다.

당사의 주 수익원은 자회사의 배당수익이며, 2014년 10월 광주은행 인수를 마무리하여 은행/캐피탈/자산운용사/증권사를 자회사로 보유한 종합금융그룹을 갖춘 JB금융그룹은 서남권 대표 금융그룹입니다. 당사가 영위하는 영업의 종류는 아래와 같습니다.

사업부문
내 용
대상회사

금융지주업
자회사에 대한 자금 지원, 경영관리 업무 등
(주)JB금융지주

은행업
일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장ㆍ단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 등
(주)전북은행(주)광주은행프놈펜상업은행(PPCBank)

여신전문금융업
할부금융업, 신기술사업금융업, 시설대여업, 등
JB우리캐피탈(주)JB인베스트먼트(주)JB Capital Myanmar

집합투자업
자산운용업, 투자자문업, 투자일임업 등
JB자산운용(주) JB프놈펜자산운용(JB PPAM)

증권업
투자매매업, 투자중개업, 투자일임업 등
JB Securities Vietnam(JBSV)

(출처: 당사 3분기보고서)

[ 주요 종속기업의 요약재무정보 ] - 2023년 3분기말 기준

(단위: 백만원)

종속기업명(주)
자산
부채
총수익
당기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
23,566,317
21,612,143
1,121,115
159,586
188,240

주식회사 광주은행
29,546,210
27,288,488
1,252,484
215,114
228,475

제이비우리캐피탈 주식회사
8,685,770
7,450,139
674,610
148,699
151,840

제이비자산운용 주식회사
104,180
58,740
23,372
7,837
7,828

제이비인베스트먼트 주식회사
46,737
2,307
3,506
523
523

(주)
연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.(출처 : 당사 3분기보고서)

<은행업>전북은행과 광주은행은 일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장·단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 외에 카드업무, 환업무, 방카슈랑스, 수익증권 판매업무, 유가증권운용업무, 신탁업무 등 광범위한 금융업무를 주요 사업으로 하고 있습니다.<여신전문금융업>JB우리캐피탈은 여신전문금융업법에 따른 할부금융업, 시설대여업, 신기술사업 금융업 등의 사업을 영위하고 있습니다.<집합투자업>JB자산운용은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 집합투자업 등의 사업을 영위하고 있습니다.

[그룹 영업실적 - 업종별 손익 현황] - 2023년 3분기말 기준

(단위: 백만원)

구 분
은행업 부문
여신전문업 부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액

1,158,477

257,294

(1,986)

(344)

1,413,441

비율

81.96

18.20

(0.14)

(0.02)

100.00

순수수료손익
금액

44,799

10,937

24,863

(5,932)

74,667

비율

60.00

14.65

33.30

(7.95)

100.00

기타손익
금액

(708,732)

(72,895)

133,667

(166,467)

(814,427)

비율

87.02

8.95

(16.41)

20.44

100.00

영업이익
금액

494,544

195,336

156,544

(172,743)

673,681

비율

73.41

29.00

23.24

(25.65)

100.00

당기순이익
금액

374,700

149,222

154,426

(170,892)

507,456

비율

73.84

29.41

30.43

(33.68)

100.00

총자산
금액

58,015,436

8,732,507

3,175,581

(7,699,692)

62,223,832

비율

93.24

14.03

5.10

(12.37)

100.00

주1) 상기 실적은 2019년 1월 1일부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1116호를 적용한 기준입니다. (출처: 당사 3분기보고서)

[그룹 영업실적 - 업종별 손익 현황] - 2022년말 기준

(단위: 백만원)

구 분
은행업 부문
여신전문업 부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액

1,432,700

316,893

(3,882)

(5,569)

1,740,142

비율

82.33

18.21

(0.22)

(0.32)

100.00

순수수료손익
금액

29,105

15,458

26,238

(6,347)

64,454

비율

45.16

23.98

40.71

(9.85)

100.00

기타손익
금액

(845,272)

(93,338)

315,718

(355,946)

(978,838)

비율

86.35

9.54

(32.25)

36.36

100.00

영업이익
금액

616,533

239,013

338,074

(367,862)

825,758

비율

74.66

28.94

40.94

(44.54)

100.00

당기순이익
금액

463,314

181,734

344,654

(371,445)

618,257

비율

74.94

29.39

55.75

(60.08)

100.00

총자산
금액

55,834,158

7,984,110

3,264,968

(7,255,071)

59,828,165

비율

93.32

13.35

5.46

(12.13)

100.00

(출처: 당사 3분기보고서)

위 자료를 살펴보면, 당사의 2023년 3분기말 연결 기준 전체 당기순이익 5,075억원 중 은행업의 당기순이익은 3,747억원으로 73.84%를 차지하고 있으며, 2022년 말 기준 전체 당기순이익 6,183억원 중 은행업의 당기순이익은 4,633억원으로 74.94%를 차지하고 있습니다. 이러한 은행업에 높게 편중된 사업구조는 은행 자회사의 수익 변동성에 크게 의존을 하는 편이며, 이는 대내외 경제불황 등으로 은행업황이 악화될 경우 당사의 수익성 등도 악화될 가능성이 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 은행 자회사의 자산건전성 관련 위험
당사의 자산건전성은 당사의 은행자회사의 자산건전성과 밀접한 연관이 있습니다.
당사의 은행 자회사인 전북은행 및 광주은행의 2023년 3분기 기준 고정이하 여신비율은 각각 1.00%, 0.54%이며, 2022년말 기준 고정이하 여신비율은 각각 0.57%, 0.29%입니다.
광주은행의 경우 2023년 3분기 기준 업종 평균(일반은행 0.57%) 대비 비슷한 수준입니다. 하지만, 전북은행의 경우 2023년 3분기말 기준 일반은행 평균(0.57%) 대비 열위한 상황입니다. 한편, 2023년 3분기말 기준 전북은행 및 광주은행의 연체 대출채권비율은 각각 1.35%, 0.69%이며, 2022년 말 기준 전북은행 및 광주은행의 연체 대출채권비율은 각각 0.69%, 0.32%입니다.
광주은행은 2013년 이후 업종 평균대비 비슷한 수준 혹은 평균대비 높은 고정이하 여신비율 및 연체 대출채권비율을 나타내고 있고, 특히 전북은행의 경우 2023년 3분기 기준 업종 평균대비 높은 수준의 수치를 보이고 있는 바, 향후 자산건전성 관련 지표인 고정이하 여신비율 및 연체 대출채권비율이 지속적으로 업종 평균대비 상회 할 경우, 이는 당사의 연결 재무에도 영향을 미칠 수 있으니
투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

고정이하 여신비율은 고정이하 여신 합산금액을 총여신으로 나눈 값으로 높으면 그만큼 자산건전성이 위험한 상태를 나타냅니다. 2023년 3분기말 기준 전북은행 및 광주은행의 고정이하 여신비율은 각각 1.00%, 0.54%입니다. 2019년 말 전북은행의 경우, 일반은행 대비 열위한 자산건전성 상태를 나타내고 있으며 광주은행의 경우, 2014년까지 일반은행 대비 열위한 상태였으나 2015년 이후 개선되고 있는 추세입니다.

[ 자산건전성중 고정이하 여신비율 현황 ]

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

시중은행계
0.39
0.29
0.27
0.37
0.46
0.52

지방은행계
0.62
0.45
0.45
0.59
0.71
0.88

전북은행
1.00
0.57
0.43
0.62
0.64
0.71

광주은행
0.54
0.29
0.33
0.43
0.49
0.63

(출처: 금융감독원 금융통계정보시스템 및 분기보고서)

연체 대출채권비율은 총대출채권의 대출잔액중 연체 대출잔액을 대출잔액으로 나눈 값으로, 연체율이 높을수록 자산건전성이 좋지 않음을 뜻합니다. 2023년 3분기말 기준 전북은행 및 광주은행의 연체 대출채권비율의 경우, 전북은행은 비교대상(시중은행계 및 지방은행계)대비 높은 연체대출채권비율을 보여주었으며, 광주은행은 시중은행보다는 높지만 지방은행과는 비슷한 수준의 연체대출채권비율을 보여주었습니다.

[ 자산건전성중 연체 대출채권비율 현황 ]

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

시중은행계
0.48
0.34
0.23
0.28
0.35
0.35

지방은행계
0.70
0.41
0.35
0.46
0.49
0.51

전북은행
1.35
0.69
0.50
0.63
0.60
0.68

광주은행
0.69
0.32
0.31
0.38
0.41
0.50

(출처: 금융감독원 금융통계정보시스템)

향후 자산건전성 관련 지표인 고정이하 여신비율 및 연체 대출채권비율이 지속적으로 업종 평균대비 상회할 경우, 이는 당사의 연결재무에도 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 바젤 Ⅲ 제도 하에서 자본적정성 미충족 가능성당사의 2023년 3분기말 기준 BIS총자본비율은 14.48%이며, 기본자본비율(Tier 1)은 13.69%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 12.45%로 바젤III에서 요구하는 수준(2019년 적용 기준 총자본비율 10.50%, 기본자본비율 8.50%, 보통주자본비율 7.00%)을 충족
하고 있습니다. 당사의 은행자회사 중 한 곳인 전북은행의 경우, 2023년 3분기말 기준 BIS총자본비율은 14.27%이며, 기본자본비율(Tier 1)은 13.57%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 13.51%로 바젤III에서 요구하는 수준(2019년 적용 기준 총자본비율 10.50%, 기본자본비율 8.50%, 보통주자본비율 7.00%)을 충족하고 있습니다. 또다른 은행자회사인 광주은행의 경우, 2023년 3분기말 기준 BIS총자본비율은 15.94%이며, 기본자본비율(Tier 1)은 15.37%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 15.37%로 바젤III에서 요구하는 수준(2019년 적용 기준 총자본비율 10.50%, 기본자본비율 8.50%, 보통주자본비율 7.00%)을 충족하고 있습니다.
다만, 2023년 3분기 기준 국내 타은행지주회사의 평균 BIS비율인 15.68% 대비 당사의 BIS비율이 약 1.2%p 낮은 수치를 보이고 있습니다. 당사 및 당사의 은행자회사(전북은행, 광주은행)는 향후 대내외 경제불황에 따른 영업악화로 인하여 위험자산의 증가, 손실의 증가, 문제여신 처분에 따른 비용 증가, 유가증권 가치 하락, 환율 상승, 최소 자본적정성 비율 변동, 비율 산출 방법 변경, 바젤 위원회의 기준 변경, 기타 자산 건전성 및 자본적정성에 영향을 주는 부정적 요인이 발생할 경우 자본 적정성 비율을 충족시키지 못할 가능성이 존재
하니 투자자께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

바젤Ⅲ는 국제결제은행(BIS) 산하 바젤은행감독위원회(BCBS)가 2010년 9월 12일 스위스에서 중앙은행 총재 및 감독기관장 회의를 열고 내놓은 새로운 국제은행자본규제 기준으로 현행 은행자본규제였던 바젤 2를 대폭 강화한 것이 특징입니다. 2013년 12월부터 국내 은행에 바젤 Ⅲ가 도입됨에 따라 은행들은 8% 이상을 유지해야 하는 BIS비율 외에도 2015년까지 매년 기본자본비율은 4.5%, 5.5%, 6% 이상을, 보통주자본비율은 3.5%, 4%, 4.5% 이상을 단계적으로 준수해야 했습니다.

기본자본은 자본금ㆍ자본준비금ㆍ이익잉여금 등으로 구성되며, 보통주자본은 현금화가 쉬워 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있는 보통주ㆍ보통주자본잉여금ㆍ이익잉여금 등으로 구성된 자본을 말합니다. 총자본 8%ㆍ기본자본 6%ㆍ보통주자본 4.5% 이상의 요건을 충족하지 못할 경우 경영개선권고가, 총자본 2%ㆍ기본자본 1.5%ㆍ보통주자본 1.2% 이상의 요건을 충족하지 못할 경우 가장 강력한 적기시정조치로 영업정지에 해당하는 경영개선명령이 내려질 수 있습니다.

[국내은행지주회사의 자본비율 추이]
(단위, %,%p)

구분

국내은행지주회사의 자본비율 추이

2020년

2021년

2022년
2023년6월말(A)
2023년9월말(B)
증감(B-A)

보통주자본비율
11.93
12.73
12.59
12.85
12.83
△0.02

기본자본비율

13.19
14.26
14.33
14.55
14.50
△0.05

총자본비율

14.63
15.58
15.61
15.79
15.68
△0.11

단순기본자본비율
5.56
5.64
5.63
5.94
6.00
+0.06

(출처 : 금융감독원 보도자료)

[국내은행지주회사별 BIS기준 자본비율 현황] (단위: %,%p)

항목
사업연도 및 증감률
BNK금융지주
JB금융지주
농협금융지주
DGB금융지주
신한금융지주
KB금융지주
하나금융지주
우리금융지주

보통주자본비율
2023년 6월말 (A)
11.44
12.29
13.13
11.26
12.99
13.80
12.81
11.97

2023년 9월말 (B)
11.55
12.45
13.18
11.10
12.90
13.70
12.75
12.15

증감률(A-B)
0.11
0.16
0.05
△0.16
△0.09
△0.10
△0.06
0.18

기본자본비율
2023년 6월말 (A)
12.53
13.81
14.67
12.78
14.83
15.64
14.22
14.06

2023년 9월말 (B)
12.82
13.69
14.79
12.48
14.54
15.49
14.27
14.15

증감률(A-B)
0.29
△0.12
0.12
△0.30
△0.29
△0.15
0.05
0.09

총자본비율
2023년 6월말 (A)
13.32
14.60
15.95
14.13
15.98
16.99
15.24
15.73

2023년 9월말 (B)
13.54
14.48
16.13
13.80
15.60
16.76
15.27
15.72

증감률(A-B)
0.22
△0.12
0.18
△0.33
△0.38
△0.23
0.03
△0.01

단순기본자본비율
2023년 6월말 (A)
6.26
7.03
5.04
6.08
6.40
6.60
5.59
5.51

2023년 9월말 (B)
6.26
7.01
5.16
6.02
6.32
6.68
5.69
5.66

증감률(A-B)
0.00
△0.02
0.12
△0.06
△0.08
0.08
0.10
0.15

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

국내 전체 은행지주회사들의 2023년 3분기말 기준 평균 BIS총자본비율은 15.68%로 2023년 반기말 15.79% 대비 0.11%p. 하락하였습니다. 당사의 2023년 3분기 말 기준 BIS총자본비율은 14.48%이며, 기본자본비율(Tier 1)은 13.69%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 12.45%로 바젤III에서 요구하는 수준을 충족하고 있습니다. 다만, 2023년 3분기 기준 국내 타은행지주회사의 평균 BIS비율인 15.68% 대비 당사의 BIS비율이 약 1.2%p 낮은 수치를 보이고 있습니다.당사의 은행자회사 중 한 곳인 전북은행의 경우, 2023년 3분기말 기준 BIS총자본비율은 14.27%이며, 기본자본비율(Tier 1)은 13.57%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 13.51%로 바젤III에서 요구하는 수준(2019년 적용 기준 총자본비율 10.50%, 기본자본비율 8.50%, 보통주자본비율 7.00%)을 충족하고 있습니다. 또다른 은행자회사인 광주은행의 경우, 2023년 3분기말 기준 BIS총자본비율은 15.94%이며, 기본자본비율(Tier 1)은 15.37%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 15.37%로 바젤III에서 요구하는 수준(2019년 적용 기준 총자본비율 10.50%, 기본자본비율 8.50%, 보통주자본비율 7.00%)을 충족하고 있습니다.

[국내은행의 자본비율 추이]

(단위 : %,%p)

구분

국내은행의 자본비율 추이

2020년
2021년
2022년
2023년6월말(A)
2023년9월말(B)
증감(B-A)

보통주자본비율
12.45
12.99
12.61
13.06
12.99
△0.07

기본자본비율
13.47
14.18
13.91
14.36
14.26
△0.10

총자본비율
15.00
15.53
15.29
15.71
15.56
△0.15

단순기본자본비율
6.41
6.48
6.20
6.55
6.60
0.05

(출처: 금융감독원 보도자료)

[자본적정성 JB금융지주 및 은행자회사(전북은행, 광주은행)]

(단위 : %)

구 분

2023년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

JB금융지주

BIS기준 자기자본비율

14.48
13.51
13.09
13.22
13.16
12.73
12.16

기본자본비율

13.69
12.66
11.55
11.43
11.17
10.42
9.71

보통주자본비율
12.45
11.39
10.3
10.05
9.67
9.02
8.57

전북은행

BIS기준 자기자본비율

14.27
14.08
14.07
14.51
14.12
14.17
13.39

기본자본비율

13.57
13.11
11.98
11.98
11.47
11.17
10.16

보통주자본비율
13.51
13.05
11.93
11.93
11.41
11.12
10.12

광주은행

BIS기준 자기자본비율

15.94
14.64
16.49
17.60
16.02
16.97
16.06

기본자본비율

15.37
14.03
15.43
15.79
13.77
13.91
12.58

보통주자본비율
15.37
14.03
15.28
15.47
13.32
13.29
11.81

주1) BIS비율 산정기준은 바젤Ⅲ 기준 적용(출처: 당사 3분기보고서)

자산건전성지표가 양호한 광주은행을 인수하면서 자산건전성 지표는 인수 이전보다 개선된 것으로 나타나고 있습니다. 하지만 당사 및 당사의 자회사(전북은행, 광주은행)는 향후 대내외 경제불황으로 인한 영업악화로 인하여 위험자산의 증가, 손실의 증가, 문제여신 처분에 따른 비용 증가, 유가증권 가치 하락, 환율 상승, 최소 자본적정성 비율 변동, 비율 산출 방법 변경, 바젤 위원회의 기준 변경, 기타 자산 건전성 및 자본적정성에 영향을 주는 부정적 요인이 발생할 경우 자본 적정성 비율을 충족시키지 못할 가능성도 있습니다.이는 결과적으로 BIS비율을 급격히 낮아지게 만들어 금융감독당국으로부터 '경영개선권고' 혹은 강력한 적기시정조치로 영업정지에 해당하는 '경영개선명령'등을 지적받아 당사의 자산매각, 배당제한, 자본확충 등 영업 및 재무적으로 부정적인 영향을 미칠 수 있는 조치를 받을 수도 있으니 투자자께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

라. 은행 자회사의 호남지역과 연관된 영업기반
당사의 자회사인 전북은행과 광주은행은 전북 및 광주, 전남 지역을 주된 영업기반으로 하는 지방은행입니다.전북은행의 2023년 3분기말 기준 전라북도 내 여ㆍ수신 시장 점유율은 각각 18.17%, 24.13%이며 광주은행의 2023년 06월말 기준 광주ㆍ전남 내 여ㆍ수신 시장 점유율은 각각 19.0%, 27.6%입니다.
이는 은행자회사의 실적이 호남 지역 가계 및 기업의 경제상황과 관련이 있음을 의미하며, 호남지역의 경제상황이 은행자회사의 실적에 영향을 줄 수 있습니다.
이점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

전북은행과 광주은행의 경우 전북 및 광주, 전남을 주 영업기반으로 하는 지방은행으로써 지역자금을 조성하고, 조성된 자금을 지역 내 가계 및 중소기업에 공급하는 역할을 하고 있습니다. 지방은행의 특성상 지역경기의 변동이 지방은행의 위험 및 실적에 영향을 끼칠 가능성이 존재하며 이는 영업상의 한계로 작용할 수 있습니다. 또한, 주 영업지역이 서남권(광주, 전북, 전남 지역)으로 한정되는 등 협소한 영업대상 지역은 성장성에 한계점으로 작용할 수 있습니다.[지역별 예금은행 원화예금 및 원화대출금 현황]

(단위 : 십억원, %)

구 분
예금은행 원화예금
예금은행 원화대출금

2022년 말
비중
2023년 말
비중
2022년 말
비중
2023년 말
비중

전국
1,958,014
100.00%
1,993,056
100.00%
2,165,861
100.00%
2,266,469
100.00%

서울
1,052,968
53.78%
1,052,486
52.81%
871,747
40.25%
927,525
40.92%

부산
97,641
4.99%
102,758
5.16%
148,637
6.86%
153,596
6.78%

대구
61,798
3.16%
64,813
3.25%
103,006
4.76%
106,307
4.69%

인천
59,331
3.03%
59,325
2.98%
113,533
5.24%
118,511
5.23%

광주
31,619
1.61%
31,248
1.57%
47,387
2.19%
49,908
2.20%

대전
46,350
2.37%
47,843
2.40%
42,121
1.94%
43,631
1.93%

울산
21,987
1.12%
23,085
1.16%
32,268
1.49%
33,180
1.46%

경기
287,943
14.71%
298,486
14.98%
464,689
21.46%
481,481
21.24%

강원
31,030
1.58%
32,528
1.63%
24,591
1.14%
25,298
1.12%

충북
28,914
1.48%
29,809
1.50%
31,220
1.44%
32,985
1.46%

충남
34,212
1.75%
35,692
1.79%
45,998
2.12%
47,853
2.11%

전북
41,469
2.12%
48,160
2.42%
34,481
1.59%
35,162
1.55%

전남
30,052
1.53%
31,485
1.58%
31,394
1.45%
31,855
1.41%

경북
46,035
2.35%
47,326
2.37%
50,350
2.32%
52,155
2.30%

경남
59,100
3.02%
61,885
3.11%
92,070
4.25%
93,884
4.14%

제주
12,707
0.65%
11,850
0.59%
21,592
1.00%
21,990
0.97%

세종
14,858
0.76%
14,276
0.72%
10,778
0.50%
11,148
0.49%

(출처: 한국은행 경제통계시스템 자료)

위의 자료를 살펴보면, 2023년말 기준 광주 및 전북, 전남이 전국대비 차지하는 예수금 및 대출금 비율이 각각 5.57%, 5.16% 대로 높지 않은 상황입니다. 광주, 전북, 전남 지역이 주 영업처인 당사에 있어 협소한 시장규모 및 지역경제와의 연관성은 위험요인으로 작용할 수 있습니다.
[전북은행]

① 수신부문

(단위 : 억원, %)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년

전라북도내 예금은행 수신합계(A)

470,365

420,949

432,387

384,840
374,335

전북은행의 전라북도내 수신합계(B)

113,518

112,328

93,224

88,091
84,441

전북은행 수신합계

176,506

179,091

157,036

151,735
139,757

도내시장 점유율(B/A)

24.13

26.68

21.56

22.89
22.56

주1) 수신 : 예금(요구불+저축성) + CD + 매출어음 + RP

주2) 전북도내 예금은행 수신 합계는 한국은행 전북본부 2023년 8월말 기준 자료를 참조하였음.

주3) 3분기는 2023년 8월말 기준으로 작성

(출처: 당사 3분기보고서)

전북은행의 2023년 3분기 말 전라북도 내 시장점유율은 24.13%로 2019년말 대비 1.57%p 상승한 수치를 나타내고 있습니다. 이는 2019년 말보다 전라북도내 예금수신이 늘어난 현상으로 해당 점유율이 상승한 효과를 나타냅니다.

② 대출부문

(단위 : 억원, %)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년

전라북도내 예금은행 대출합계(A)

343,030

344,808

338,805

331,320
303,275

전북은행의 전라북도내 대출합계(B)

62,312

65,625

69,853

71,708
69,718

전북은행 대출합계

169,730

169,230

153,162

147,431
135,182

도내시장 점유율(B/A)

18.17

19.03

20.62

21.64
22.99

주1) 전북은행 대출 : 은행계정 원화대출금 - 은행간대여금

주2) 전북도내 예금은행 대출합계는 한국은행 전북본부 2023년 8월말 기준 자료를 참조하였음.

주3) 3분기는 2023년 8월말 기준으로 작성

(출처: 당사 3분기보고서)

(주)전북은행의 전라북도 내 대출합계는 2019년 이후 약 7조원 내외에서 변동하는 모습이며, 전라북도 내 여신 시장점유율은 2019년 이후 지속 하락하여, 2023년 3분기 기준 18.17%의 도내시장 점유율을 보이고 있습니다.
[광주은행]
아래는 광주은행의 광주ㆍ전남 시장점유율 입니다.

[ 광주ㆍ전남 시장점유율 ]

구 분
수 신
여 신

2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

광 주 은 행
27.6%
29.0%
29.2%
29.4%
28.1%
19.0%
18.8%
19.8%
19.4%
19.2%

타 금융기관
72.4%
71.0%
70.8%
70.6%
71.9%
81.0%
81.2%
80.2%
80.6%
80.8%

합 계
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

주1) 수신 : 원화예수금(요구불예금 + 저축성예금 + 수입부금 + 주택부금) 잔액기준

주2) 여신 : 은행계정 원화대출금 잔액 기준 주3) 2023년 수치는 2023년 06월말 기준으로 작성(출처: 당사 3분기보고서)

(주)광주은행의 경우 광주ㆍ전남 내 수신 시장점유율은 2018년부터 2023년 06월말 까지 평
균 27%~29%대를 나타내고 있으며, 여신 시장점유율은 2018년 이후 소폭 감소하였으나, 여전히 19%대를 기록하고 있습니다.
(주)전북은행과 (주)광주은행은 광주, 전북, 전남 지역에서 높은 시장점유율을 보이고 있으며, 상기 지역에서 안정적인 영업 기반을 보유하고 있습니다. 이는 영업 환경의 안정성 및 수익의 안정성 측면에서 당사에 강점으로 작용할 수 있으나, 동시에 제한적인 시장 규모 및 지역경제에 대한 높은 의존도로 인하여 해당 지역 시장이 악화될 경우 당사 수익성에 악영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

마. 은행 자회사의 NIM하락 시 수익성 저하 가능성2021년 하반기부터 시작된 주요국의 통화긴축 흐름속에서 한국은행도 기준금리를 인상하여 우리나라 기준금리는 증권신고서 제출일 현재 3.50%로 상향되었고, 이에 따라 시중금리도 상승 추세가 이어지고 있습니다. 금리 상승에 따른 대출금리 상승으로 은행 자회사의 NIM은 개선되겠으나, 정기예금 등 조달금리도 상승이 불가피하여 NIM의 개선폭은 제한적일 것으로 예상됩니다.2023년 3분기말 기준 전북은행의 NIM(은행기준)은 2.83%, 광주은행의 NIM은 2.89%로, 각각 2020년 이후 개선 추세에 있습니다. 향후 은행간의 금리 경쟁이 심화되거나 경기 회복세가 둔화될 경우 자회사인 전북은행 및 광주은행의 수익성이 악화될 가능성이 있습니다. 더불어 바젤Ⅲ 도입을 통한 자본규제 강화로 위험가중자산 관리가 중요한 이슈가 되었습니다. 규제 당국이 제시하는 자본비율을 충족시키기 위해 자본확충 뿐만 아니라 위험가중자산도 함께 관리해야 함에 따라 은행의 자산운용이 정책이 예전에 비해 보수적으로 전환되고 있습니다. 이러한 정책의 변화는 당사의 자회사인 전북은행 및 광주은행의 수익성에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재하오니, 투자자분들께서는 이점 유의해주시기 바랍니다.

(주)명목순이자마진(NIM: Net Interest Margin) - 은행(또는 금융기관)이 자산을 운용하여낸 수익에서 조달비용을 차감하여 운용자산 총액을 나눈 수치로, 은행의 수익성을 평가하는 주요 지표로 활용됩니다.

은행의 핵심 수익 지표인 명목순이자마진(NIM)은 금융위기 이후 저금리 기조가 지속되면서 하락세를 나타냈었으나, 2016년부터 국내 시장금리가 상승 추세를 보이고 2017년 및 2018년 한국은행이 기준금리를 0.25%p씩 총 2회 인상하며 상승하였습니다.2019년 금통위에서 기준금리를 0.25%p씩 총 2회 인하하였고, 2020년 코로나19 대응책의 일환으로 2020년 3월 16일 임시회의를 개최하여 기준금리를 1.25%에서 연 0.75%로 인하하였으며, 5월 28일 0.75%에서 0.50%로 0.25%p 추가 하향 조정함에 따라 전북은행의 NIM은 2019년 2.45% 대비 2020년 2.42%로 소폭하락하였으며, 광주은행의 경우 2019년 2.44% 대비 2020년 2.21%로 0.23%p 하락하였습니다. 그러나 한국은행은 2021년 8월, 11월 금통위에서 각각 0.25%p. 기준금리를 인상하였으며, 이에 더해 2022년 1월, 4월, 5월에 한국은행의 기준금리를 각각 0.25%p 추가 인상하였습니다. 2022년 7월 금통위에서는 1.75%인 기준금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였고, 2022년 8월 0.25%p, 2022년 10월 0.50%p, 2022년 11월 0.50%p를 인상하였으며, 2023년 1월 13일 금통위에서 추가로 0.25%p 인상하며 증권신고서 제출일 전 영업일 기준 한국의 기준금리는 3.50%입니다. 기준금리 상승에 따른 대출금리 상승으로, 2023년 3분기말 기준 전북은행 및 광주은행의 NIM은 전기말 대비 상승 반전하는 모습을 보이고 있습니다. 2023년 3분기말 현재 전북은행 및 광주은행의 NIM은 각각 2.83%, 2.89%를 기록하였습니다.

[전북은행 및 광주은행 순이자마진(NIM) 추이 및 은행업권과의 비교] (단위: %)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

시중은행 평균
1.80
1.70
1.46
1.47
1.65
1.72

지방은행 평균
2.27
2.31
2.10
1.98
2.17
2.31

전북은행

2.83

2.88

2.65
2.42
2.45
2.35

광주은행
2.89
2.64
2.31
2.21
2.44
2.49

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템, 당사 3분기보고서)

시중금리가 상승 추세를 보이면서 신규 코픽스 금리도 지속적으로 상승하고 있는 가운데 NIM이 개선된다는 점에서는 긍정적이지만, 정기예금 등 조달금리도 상승이 불가피하여 NIM 상승폭은 제한적일 것으로 예상됩니다. 또한, 부진한 중소기업 경기, 한계기업 구조조정, 자영업자 부실 우려 등으로 가계부문의 부실 우려가 높아진 상황을 고려하면 금리민감도가 높은 차주의 대손 우려 확대와 이로 인한 성장둔화에 더욱 주목할 필요가 있을 것으로 판단됩니다.

당사의 은행업부문 자회사인 전북은행과 광주은행은 지역 내 우수한 시장지위에 기반하여 안정적으로 이익을 창출하고 있습니다. 전북은행은 2019년 이후 ROA 및 ROE가 지속적으로 개선되고 있으며, 순이자마진(NIM)은 2020년 2.42%에서 2023년 3분기말 기준 2.83%로 상승하며 양호한 흐름을 보이고 있습니다. 광주은행은 2019년 이후 근 3개년 평균 ROA 0.74%, ROE 10.27%를 기록하고 있으며, 순이자마진(NIM)은 2023년 3분기말 기준 2.89%로 전년말 2.64% 대비 0.25%p. 개선되었습니다.

[전북은행]

(단위 : %)

구 분

2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

ROA

0.83

0.86

0.86

0.70

ROE

10.62

11.15

10.63

8.76

NIM (순이자마진)

2.83

2.88

2.65

2.42

(출처: 금융감독원 금융통계정보시스템, 당사 3분기보고서)

[광주은행]

(단위 : %)

구 분

2023년 2분기
2022년
2021년
2020년

ROA

-
0.88
0.72
0.62

ROE

-
12.41
9.85
8.55

NIM (순이자마진)

2.89
2.64
2.31
2.21

(출처: 금융감독원 금융통계정보시스템)

금리 상승에 따라 시장금리의 반등 및 대출금리의 리프라이싱 등의 영향으로 수익성 지표인 ROA, ROE 및 명목순이자마진(NIM)이 개선될 여지가 있습니다. 그러나, 이와 동시에 금리 상승은 대출이자 상승으로 이어지기 때문에 연체율이 상승할 우려가 있으며, 은행간의 금리 경쟁이 심화되거나 원자재 가격 상승과 공급 병목을 동반한 물가 상승으로 인해 경기 침체가 현실화될 경우 대손비용이 증가할 위험이 존재합니다. 더불어 바젤 Ⅲ 도입을 통한 자본규제 강화로 위험가중자산 관리가 중요한 이슈가 되었습니다. 규제 당국이 제시하는 자본비율을 충족시키기 위해 자본확충 뿐만 아니라 위험가중자산도 함께 관리해야 함에 따라 은행의 자산운용 정책이 예전에 비해 보수적으로 전환되고 있습니다. 이러한 정책의 변화 역시 은행 산업의 수익성에 부정적 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 전북은행과 광주은행의 경우 JB금융그룹의 영업수익의 대다수를 차지하는 만큼 당사의 자회사인 전북은행과 광주은행이 직면한 수익성 부진 위기 양상과 그에 대한 대처방안 효과에 따라 당사의 향후 수익성이 변동될 수 있습니다.

바. 캐피탈 자회사의 사업기반의 안정성 위험할부/리스금융산업은 특정 시장 혹은 물건에 특화된 경쟁력 확보를 통한 성장이 가능하지만,
자동차할부금융, 주택담보대출 등 주요 대상품목의 시장 성장세가 정체되고 있는 가운데 사업기반의 안정성은 열위한 편입니다. 여신전문금융업은 종래의 인가제에서 등록제로 전환된 이후로 산업으로의 진출입이 자유로운 상태이며, 이러한 상황은 산업 내 과도한 경쟁을 유발하여 업계 전반적인 수익성 저하 및 신규업무 확장 어려움으로 이어질 수 있습니다.

2023년 3분기말 기준 JB우리캐피탈의 1개월 이상 연체율 추이는 1.44% 수준입니다. 2023년 3분기말 기준 전체 관리금융자산 중 약 36.1%의 비중을 차지하고 있는 자동차할부금융, 오토론, 오토리스 등 자동차 금융자산은 정적인 질적 특성을 감안할때 자산건전성을 유지하고 있으나, 경기 침체시 개인 신용대출 및 주택담보대출은 부동산 경기 침체에 따라 부실화 가능성이 있습니다.자산군별 연체율 추이는 할부금융, 리스로 구성된 금융자산의 연체율은 우수한 수준을 보이고 있으나, 비자동차금융자산의 연체율이 금융위기 이후 높은 수준을 보이고 있습니다. 전세계의 성장성 둔화, 유럽, 미국, 중국 등의 경기 둔화 등 대외 경제가 불안정한 상황에서 향후 경기가 추가적으로 악화될 경우 JB우리캐피탈의 자산 건전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[총여신 및 건전성 분류 현황]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년

여신현황
총여신(A)
7,786,488
7,521,929
7,020,612

카드
-
-
-

할부금융
891,380
624,428
498,497

리스
1,021,660
1,279,214
1,518,916

대출
5,795,345
5,595,557
4,980,098

기타
78,103
22,730
23,101

건전성분류
정상
7,467,721
7,302,080
6,809,882

충당금적립액
76,434
69,929
72,806

적립율
1.02
0.96
1.07

요주의
212,768
105,576
107,784

충당금적립액
24,394
18,052
13,466

적립율
11.46
17.10
12.49

고정
55,422
77,201
66,114

충당금적립액
16,063
54,233
50,526

적립율
28.98
70.25
76.42

회수의문
46,249
34,406
34,250

충당금적립액
27,021
22,474
22,766

적립율
58.42
65.32
66.47

추정손실
4,328
2,666
2,582

충당금적립액
4,215
2,491
2,468

적립율
97.39
93.47
95.58

합계
7,786,488
7,521,929
7,020,612

충당금적립액
148,127
167,179
162,032

적립율
1.90
2.23
2.31

연체현황
연체금액(B)
116,252
80,583
67,965

1개월 미만
4,215
3,020
1,906

(-)1개월 이상
112,037
77,563
66,059

연체율(B/A)
1.49
1.07
0.97

1개월 미만
0.05
0.04
0.03

1개월 이상
1.44
1.03
0.94

(*1) 여신현황/건전성/대손충당금/연체금 잔액은 기타채권(종업원대여금,가지급금(여신성)) 포함이며, 여신성수탁채권에 대한 충당금은 제외입니다.

(*2) 리스는 금융리스, 운용리스(감가상각적용), 선급리스, 해지리스(감가상각적용), 렌탈자산(감가상각적용) 관련 미수금 포함입니다.(*3) 여신현황의 총여신은 여신성 채권 및 기타자산(기타 가지급금, 기타 미수금)의 합계입니다.

[할부금융]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년

여신현황
할부금융자산(A)
891,380
624,428
498,497

내구재
891,380
624,426
498,439

주택
-
-
-

기계류
-
2
58

기타
-
-
-

건전성분류
정상
869,699
612,505
483,304

충당금적립액
9,038
6,928
5,966

적립율
1.04
1.13
1.23

요주의
13,438
7,306
9,202

충당금적립액
2,130
1,057
1,225

적립율
15.85
14.47
13.31

고정
5,088
3,293
4,015

충당금적립액
2,942
2,334
3,632

적립율
57.83
70.88
90.46

회수의문
2,874
1,202
1,735

충당금적립액
901
417
352

적립율
31.35
34.69
20.29

추정손실
281
122
241

충당금적립액
189
47
238

적립율
67.39
38.52
98.76

합계
891,380
624,428
498,497

충당금적립액
15,200
10,783
11,413

적립율
1.71
1.73
2.29

연체현황
연체금액(B)
9,441
3,668
3,520

1개월 미만
316
174
121

1개월 이상
9,125
3,494
3,399

연체율(B/A)
1.06
0.59
0.71

1개월 미만
0.04
0.03
0.02

1개월 이상
1.02
0.56
0.68

[리스]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년

리스자산(A)
1,021,660
1,279,214
1,518,916

건전성분류
정상
969,115
1,224,641
1,455,226

충당금적립액
2,075
1,763
1,895

적립율
0.21
0.14
0.13

요주의
41,045
44,029
51,270

충당금적립액
917
703
504

적립율
2.23
1.60
0.98

고정
2,823
3,013
3,548

충당금적립액
784
1,243
806

적립율
27.77
41.25
22.72

회수의문
8,331
6,913
8,278

충당금적립액
3,592
2,683
2,235

적립율
43.11
38.81
27.00

추정손실
346
618
594

충당금적립액
320
557
552

적립율
92.67
90.13
92.93

합계
1,021,660
1,279,214
1,518,916

충당금적립액
7,688
6,949
5,992

적립율
0.75
0.54
0.39

연체현황
연체금액(B)
10,497
7,447
5,500

1개월 미만
914
832
430

1개월 이상
9,583
6,615
5,070

연체율(B/A)
1.03
0.58
0.36

1개월 미만
0.09
0.07
0.03

1개월 이상
0.94
0.52
0.33

주) 리스는 금융리스, 운용리스(감가상각적용), 선급리스, 해지리스(감가상각적용), 렌탈자산 관련 미수금 포함입니다.

[대출]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년

대출자산(A)
5,795,345
5,595,557
4,980,098

건전성분류
정상
5,552,585
5,443,781
4,849,876

충당금적립액
64,738
60,791
64,552

적립율
1.17
1.12
1.33

요주의
157,729
53,619
46,622

충당금적립액
20,915
15,908
11,489

적립율
13.26
29.67
24.64

고정
46,612
70,163
57,805

충당금적립액
12,071
50,204
45,607

적립율
25.90
71.55
78.90

회수의문
34,759
26,101
24,092

충당금적립액
22,325
19,227
20,056

적립율
64.23
73.66
83.25

추정손실
3,660
1,893
1,703

충당금적립액
3,681
1,870
1,650

적립율
100.56
98.78
96.89

합계
5,795,345
5,595,557
4,980,098

충당금적립액
123,729
148,000
143,354

적립율
2.13
2.64
2.88

연체현황
연체금액(B)
94,561
68,178
57,685

1개월 미만
2,515
1,654
961

1개월 이상
92,046
66,524
56,724

연체율(B/A)
1.63
1.22
1.16

1개월 미만
0.04
0.03
0.02

1개월 이상
1.59
1.19
1.14

(출처 : 당사 3분기보고서)

또한, 최근 캐피탈사는 정부의 규제가 강화되고 있는 가운데 자동차 복합할부금융 상품 폐지와 기존 거래 고객 이탈 등으로 인해 영업환경 여건이 악화되고 있는 상황입니다. 초저금리 기조로 수익성 확보가 어려워지자, 은행들은 캐피탈사의 고유 영역이었던 자동차 금융시장에 공격적으로 진입하고 있으며, 개인신용대출은 저축은행으로 고객이 이동하면서 캐피탈사의 수익성에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 또한, 신용카드사들이 캐피탈사의 영역인 할부금융시장에 진출하려는 움직임이 가속화 되고 있으며, 이는 카드대출 거래와 신용결제 등 신용카드 고유영역의 업황 부진이 지속됨에 따라 수익원을 다변화하기 위한 차원으로 판단됩니다. 할부금융업에 진출하려는 카드사들은 기존 카드회원들의 금융정보를 바탕으로 자동차 할부금융에 주력할 것으로 예상됩니다.

JB우리캐피탈은 JB금융지주의 자회사로서 모회사의 우수한 대외신인도를 바탕으로 안정적인 자금조달능력을 보유하고 있으며 JB금융그룹 내 계열사와의 연계영업을 통한 시너지 극대화와 우수 인력 영입을 통한 영업관리와 심사 및 리스크관리로 업계 후발주자로서 신속하게 경쟁력을 갖출수 있는 기반을 마련하고 있습니다.그럼에도 불구하고, 정부의 규제 강화, 자동차 복합할부금융 상품 폐지 및 은행, 신용카드사 등의 캐피탈 영업부문으로의 진출 확대 등은 동사를 포함한 캐피탈사의 영업환경에 부정적인 영향을 미칠 것으로 예상됨에 따라 신규 수익원 확보 및 심사기능 확충과 적절한 리스크 관리를 통한 수익성 관리가 필요할 것으로 판단됩니다.

사. 리스크 관리와 안정성 관리의 위험
JB금융지주는 금융지주회사로서 당사를 포함한 JB금융그룹 전체에 직면할 수 있는 다양한 위험(신용위험, 시장위험, 운영위험 등)을 효과적으로 관리
하여야 합니다. 이에 당 금융지주사는 이사회 내 위험관리위원회를 통해 JB금융그룹의 리스크 관리에 대한 기본 정책 및 전략을 수립하고 있습니다. 하지만, JB금융지주 및 계열회사들이
제거 및 관리하지 못한 위험에 노출될 경우 JB금융그룹의 수익성은 물론 금융그룹으로서 가장 중요한 요소 중 하나인 안정성이 훼손될 가능성
이 있습니다.

JB금융지주는 금융지주회사로서 JB금융그룹 전체에 직면할 수 있는 다양한 위험에 대하여 효과적으로 관리를 하여야 합니다. 이에 JB금융지주는 경영 및 영업 활동과정에서 발생하는 각종 불확실성 또는 손실발생 가능성을 효과적으로 평가, 관리 및 통제하기 위해 엄격한 리스크관리 관련 내부규정 및 조직체계를 유지하고 있습니다.

- JB금융그룹의 리스크관리 개요연결실체는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은 신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 신용편중리스크, 전략ㆍ평판리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.

1) 그룹 리스크관리 기본원칙

ㆍ

모든 영업활동은 사전 설정된 위험성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 하며, 발생 가능한 리스크를 인식·측정·통제·관리할 수 있는 체계하에서 실행되어야 한다.

ㆍ

리스크 관련 의사결정체계는 경영진 등 의사결정권자(회의체 포함)가 해당 리스크를 충분히 이해하고, 리스크를 감안하여 객관적이고 독립적인 입장에서 이루어지도록 운영되어야 한다.

ㆍ

리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.

ㆍ

성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 하며, 성과평가는 공정하고 투명한 절차에 의해 이루어져야 한다.

ㆍ

평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

ㆍ

특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크가 적절히 분산되도록 관리하여야 한다.

ㆍ

모든 조직은 담당 직무로부터 발생 가능한 리스크에 대한 책임을 부담하며, 정해진 책임과 권한 범위내에서 공정하고 투명한 절차에 따라 업무를 수행하여야 한다.

2) 그룹 리스크관리 조직

그룹의 리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 위험관리위원회(이하 위험관리위원회)에서 수립됩니다. 지배기업의 위험관리책임자(CRO)는 위험관리위원회를 보좌하고 각 종속기업의 위험관리책임자를 구성원으로 하는 리스크관리협의회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책 및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각 사별 위험관리위원회 및 리스크관리협의회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책 및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 위험관리책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.

연결실체는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 위험관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 위험관리위원회 및 리스크관리협의회에서는 리스크 유형별, 부서별, 사업부문별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.

① 위험관리위원회(Risk Management Committee)지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ
그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립

ㆍ
그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정

ㆍ
적정투자한도 또는 손실허용한도 승인

ㆍ
각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인에 관한 사항

ㆍ
리스크관리 관련 규정·지침의 제정 및 개정

ㆍ
리스크관리협의회규정, 리스크관리규정, 국가별리스크관리지침

ㆍ

리스크관리조직 구조 및 업무분장에 관한 사항

ㆍ

리스크관리정보시스템의 운영에 관한 사항

위험관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

② 리스크관리협의회(Risk Management Council)그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 위험관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 지배기업의 위험관리책임자가 위원장이 되고, 지배기업 및 은행의 리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 위험관리책임자로 구성됩니다.

3) 그룹 리스크관리 체제

① 위험자본 관리

위험자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 위험자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 위험성향(Risk Appetite)을 고려하여 위험자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 위험자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 위험계획이 반영되도록 위험계획 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.

② 리스크 모니터링

그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다.

③ 리스크 리뷰

신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단라고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다.

④ 위기관리

위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의경보', '자금경색', '위기'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 자금경색 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.

연결실체의 위험관리위원회는 그룹의 위험성향(Risk Appetite)을 결정하고, 리스크 유형별, 주요 종속기업별로 경제적자본을 배분하고 있으며, 주요 종속기업은 배분된 경제적자본 범위 내에서 효율적으로 자본을 운영하고 있습니다. 연결실체의 리스크관리부서는 경제적자본 한도관리에 대해 모니터링하고 경영진 및 위험관리위원회에 보고하고 있습니다. 신규 사업 혹은 영업확대 등으로 경제적자본의 한도초과가 예상될 경우 사전적인 위험관리위원회의 검토 및 승인 절차를 취하여 연결실체의 자본적정성 관리를 하고 있습니다.

그럼에도 불구하고 JB금융그룹의 위험관리능력은 JB금융그룹이 직면할 수 있는 모든 위험에 대한 노출을 충분히 제거하지 못할 수도 있습니다. JB금융지주는 연결실체의 리스크 관리 체제를 통해 리스크 투명성 증대, 급변하는 금융환경변화의 선제적 대응을 통하여 연결실체의 중장기 전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하는데 역량을 집중하고 있습니다. 그러나, 이러한 정책과 절차가 당사를 포함한 JB금융그룹이 직면하거나 직면할 수 있는 위험에 대하여 항상 완전하게 대비하고 있다고 보장할 수는 없습니다.

아. 고객정보 유출의 위험
금융그룹 전체는 영위하는 사업영역 특성상 축적된 고객에 관한 정보가 유출되거나 부적절한 접근을 통해 사용될 위험성
이 있습니다. 이에 따라 당사를 포함한 금융그룹 전체는 법률적 책임 및 금융당국의 규제에 노출되게 됩니다. 이는
금전적인 손실은 물론 금융그룹의 신뢰성에도 악영향을 끼칠 가능성
이 있어 당사 및 금융그룹에 유무형의 위험요인입니다.

금융그룹은 고객정보를 보유하는 금융회사로서 관련법령에 따라 고객의 개인정보 및기타비밀정보를 취급하여야 합니다. 현재 인터넷에서 제공되는 온라인 금융서비스에대한 보안문제가 발생할 위험이 있으며, 이로 인해 고객과 제3자에게 금융그룹의 영업과 평판에 부정적인 영향을 미치는 법률적 책임을 지게 될 소지가 있습니다.

또한, 고객의 개인정보를 보호하지 못함으로써 개인이 입게 되는 경제적 손실과 정신적 피해에 대해 보상할 수도 있습니다. 보안 관련 문제 발생시 당금융그룹의 영업, 시스템 및 브랜드 이미지 등에 대한 대중의 인식이 부정적으로 형성될 가능성이 있고, 이는 고객 감소 및 시장신뢰 추락을 초래하여 당금융그룹의 사업과 영업실적 및 재무상황에 중대한 영향을 미칠 수 있습니다.

동 업종은 아니지만 2008년에는 옥션 서버가 해킹 당해 1,000만 명에 달하는 고객 정보가 유출됐고, 2011년에는 네이트 서버가 해킹 당해 3,500만 개의 고객 정보가 유출되었습니다. 또한 2015년 타 카드사의 컨설팅을 맡은 신용정보업체 직원이 고객정보를 빼내 외부에 판매하거나 타은행의 IT관련 수탁업체 직원이 저장매체를 이용하여 대출채무자의 고객정보를 유출하였으며, 타은행 영업점 직원이 대출관련 정보를 출력하여 대출모집인에게 전달하는 사례가 발생되었습니다. 최근에는 지난 5월 인터파크 서버가 해킹 당해 고객의 생년월일, 주소 등 개인정보가 유출되었으며, 이는 해당 회사의 평판 및 영업에 작지않은 부정적 영향을 초래하였습니다.

JB금융지주는 개인정보보호법, 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률, 전자금융거래법 등 정보보호관련 법률에 따른 개인정보의 안전성 확보를 위한 기술적, 물리적, 관리적 조치에 대한 사항을 준수하고 전자금융 안전성 강화, 내부통제 강화 및 고객정보 보호강화를 위하여 상시 모니터링 및 시스템 통제를 이행하고 있으나, 이러한 개인정보보호의 노력에도 불구하고 향후 개인정보 유출 등 정보보안 사고 발생시 JB금융지주에 재무적, 비재무적인 중대한 부정적인 영향을 미칠 수 있는 위험요인이 될 수 있습니다. 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

자.금융지주회사의 법적제재에 관한 위험
당사는 금융지주회사법상 금융지주회사의 출자 및 투자 제한, 동일 차주 및 동일 기업, 주요출자자에 대한 신용공여한도 제한, 자회사 등에 대한 행위제한에 대한 준수의무
가 있습니다. 특히, 금융지주회사법 제48조 제1항 제3호에 의하면 금융지주회사의 자회사 등은 다른 자회사 등에 대한 신용공여로서 각 자회사당 자기자본의 100분의 10, 자회사 등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여를 하여서는 아니되며, 동일한 금융지주회사에 속하는 자회사 등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 금융위원회가 정하는 비율의 담보를 확보하여야 합니다. 또한, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사 행위제한규정(자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위)에 대해서도 준수의무가 있습니다.
금융지주회사법 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한에 대하여 당사는 해당요건을 충족
하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사 및 자회사간의 해당거래는 존재하지 않으나 위와 같은 법적제재 사항이 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 금융지주회사법상 금융지주회사의 출자제한, 동일 차주 및 동일 기업, 주요출자자에 대한 신용공여한도 제한, 자회사 등에 대한 행위제한에 대한 준수의무가 있습니다. 금융지주회사법 제48조 제1항 제3호에 의하면 금융지주회사의 자회사 등은 다른 자회사 등에 대한 신용공여로서 각 자회사당 자기자본의 100분의 10, 자회사 등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여를 하여서는 아니되며, 동일한 금융지주회사에 속하는 자회사 등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 금융위원회가 정하는 비율의 담보를 확보하여야 합니다. 또한, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사 행위제한규정(자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위)에 대해서도 준수의무가 있습니다. 금융지주회사법 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한에 대하여 당사는 해당요건을 충족하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사 및 자회사간의 해당거래는 존재하지 않으나, 항상 유의할 필요가 있습니다.

[금융지주회사법상 행위제한]

1. 금융지주회사의 출자 및 투자 제한

제한규정

내용

충족여부

계열회사 주식소유 제한 (법 제6조의 3)

금융지주회사는 자회사 외의 계열회사 주식을 소유하여서는 아니됨

해당사항 없음

자회사의 주식의 소유의무 (법 제43조의 2)

자회사의 발행주식총수의 50% 이상 소유

(상장법인의 경우 30% 이상)

충족

다른 회사 주식의 보유제한 (법 제44조)

자회사 등이 아닌 회사의 발행주식 총수의 5% 초과 금지

해당사항없음

(주) 상기 자회사 주식 지분율은 증권신고서 제출일 기준입니다.

(출처 : 법제처)2. 신용공여한도 제한

제한규정

내용

충족여부

동일차주에 대한 신용공여 (법 제45조 1항)

동일차주에 대한 금융지주회사등의 신용공여의 합계액은 금융지주회사등의 자기자본의 순합계액의 100분의 25 초과금지

충족

동일기업에 대한 신용공여 (법 제45조 2항)

동일한 개인이나 법인 각각에 대한 금융지주회사등의 신용공여의 합계액은 금융지주회사등의 자기자본의 순합계액의 100분의 20 초과금지

충족

주요출자자에 대한 신용공여 (법 제45조 3항)

은행지주회사 등이 은행지주회사의 주요출자자(특수관계인 포함)에게 할 수 있는 신용공여 합계액은 당해 은행지주회사 등의 자기자본 순합계액의 100분의 25에 해당하는 금액과 그 주요출자자의 당해 은행지주회사에 대한 출자비율에 해당하는 금액 중 적은 금액 초과금지. 아울러, 은행지주회사의 모든 출자자에게 할 수 있는 신용공여 합계액은 당해 은행지주회사 등의 자기자본의 순합계액의 100분의 25 초과금지

해당사항없음

(출처 : 법제처)

3. 자회사의 행위 제한

제한규정

내용

충족여부

당해 금융지주회사에 대한 신용공여 금지 (법 제48조 1항 1호)

금융지주회사의 자회사등은 당해 자회사 등이 속하는 금융지주회사에 대한 신용공여 금지

해당사항없음

다른 자회사등의 주식 보유 제한 (법 제48조 1항 2호)

금융지주회사의 자회사등은 금융지주회사내의 다른 자회사등(당해 자회사등에 의하여 직접 지배받는 회사를 제외)의 주식 소유 금지

해당사항없음

다른 자회사등에 대한 신용공여한도 제한 및 담보 확보 (법 제48조 1항 3호 및 제48조 2항)

금융지주회사의 자회사등은 다른 자회사등에 대한 신용공여로서 각 자회사 당 자기자본 100분의 10, 자회사등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여 금지

충족

동일한 금융지주회사에 속하는 자회사등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 담보종류별로 100% ~ 130%의 담보확보 의무

충족

(출처 : 법제처)

[독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한]

제한규정

내용

충족여부

지주회사 행위제한규정 (법 제8조의2 2항 1호)

자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위

충족

(출처 : 법제처)

3. 기타위험

가. 본 일괄신고추가서류상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있습니다.

나. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약에 의해 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

다. '자본시장과금융투자업에관한법률' 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

라. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 주식회사 JB금융지주가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

마. 금번 발행되는 당사의 무보증사채는 상장채권으로 환금성에 제약은 없습니다.그러나 급변하는 채권시장의 변동에 영향을 받을 가능성은 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자 여러분께서는 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 ㈜JB금융지주 제18-1회 및 제18-2회 무보증 사채의 인수인이자 대표주관회사인 DB금융투자㈜는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 대표주관회사인 DB금융투자㈜가 기업실사과정을 통해 발행회사인 ㈜JB금융지주로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 DB금융투자㈜가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, DB금융투자㈜는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 일괄신고추가서류 또는 투자설명서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. 다만, 대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 일괄신고추가서류 및 투자설명서의 대표주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 일괄신고추가서류 및 투자설명서의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 또한, 본 평가의견에 기재된 당사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
DB금융투자(주)
00115694

2. 분석의 개요

대표주관회사인 DB금융투자㈜는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 일괄신고추가서류 및 투자설명서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

대표주관회사인 DB금융투자㈜는 채무증권의 인수업무 또는 모집ㆍ매출의 주선업무와 관련하여 적절한 주의 의무를 다하기 위하여 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 02월 01일부터 제출되는 채무증권 증권신고서를 대상으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.대표주관회사인 DB금융투자㈜는 '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 일괄신고서에 의한 발행여부, 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 체크리스트 방식으로 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있는 바, 본 채무증권은 내부 규정상 기업실사를 체크리스트 방식으로 수행할 수 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적, 일괄신고서에 의한 발행 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

(1) 실사 일정

구 분
일 시

기업실사 일자
2024년 03월 12일 ~ 2024년 03월 15일

실사보고서 작성 완료
2024년 03월 15일

인수계약 체결일자
2024년 03월 15일

일괄신고추가서류 제출일자
2024년 03월 15일

(2) 기업실사 참여자[발행회사 참여자]

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

(주)JB금융지주
종합기획부
장재영
부장
실사업무 총괄

(주)JB금융지주
종합기획부
송찬양
대리
실사업무 실무

[대표주관회사 참여자]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간

DB금융투자(주)
CM금융2팀
안종철
부서장
기업실사 총괄
2024년 03월 12일 ~ 2024년 03월 15일

DB금융투자(주)
CM금융2팀
박상준
부장
기업실사 책임
2024년 03월 12일 ~ 2024년 03월 15일

DB금융투자(주)
CM금융2팀
윤지연
파트장
기업실사 책임
2024년 03월 12일 ~ 2024년 03월 15일

DB금융투자(주)
CM금융2팀
조예슬
대리
기업실사 실무
2024년 03월 12일 ~ 2024년 03월 15일

(3) 기업 실사 항목 및 점검결과

항 목
세부 확인사항

1. 모집 또는 매출증권에 관한 사항
기업실사 보고서 (주1)

2. 증권의 주요 권리 내용
기업실사 보고서 (주2)

3. 투자위험요소
기업실사 보고서 (주3)

4. 자금의 사용목적
기업실사 보고서 (주4)

5. 경영능력 및 투명성
기업실사 보고서 (주5)

6. 회사의 개요
기업실사 보고서 (주6)

7. 사업의 내용
기업실사 보고서 (주7)

8. 재무에 관한 사항
기업실사 보고서 (주8)

9. 감사인의 감사의견 등
기업실사 보고서 (주9)

10. 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
기업실사 보고서 (주10)

11. 주주에 관한 사항
기업실사 보고서 (주11)

12. 임원 및 직원 등에 관한 사항
기업실사 보고서 (주12)

13. 이해관계자와의 거래내용 등
기업실사 보고서 (주13)

14. 기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
기업실사 보고서 (주14)

* 상기 기업실사항목의 상세내역은 일괄신고추가서류에 첨부된 [기업실사보고서] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다.

3. 종합의견
가. 동사는 2013년 7월 신설된 금융지주회사로서 전북은행, 광주은행, JB우리캐피탈, JB자산운용의 4개 종속회사를 보유하고 있는 금융그룹입니다. 동사는 대한민국 11번째 은행계 금융지주로서, 지역기반 금융지주로는 BS금융지주와 DGB금융지주에 이어 3번째로 출범하였으며, 자산 62.22조원(2023년 3분기말 기준)을 보유하고 있습니다. 동사는 종속회사의 경영관리, 자금 조달 및 배분, 금융그룹 전략 수립 등의 역할을 수행함으로써 사업 자회사간 시너지 효과 창출을 조정하는 역할을 담당하고 있습니다.동사는 전북은행과의 포괄적 주식이전으로 설립되어 전북은행이 100% 자회사이고, 전북은행으로부터 JB우리캐피탈 지분을 인수하였으며 2014년 7월 JB우리캐피탈의 소수주주를 JB금융지주의 주주로 전환하는 절차를 통하여 JB우리캐피탈을 100% 소유하게 되었습니다. 또한 동사는 2014년 3월 JB자산운용(구. 더커자산운용㈜)의 지분 100%를 인수하여 자산운용부문을 확대하였으며, 우리금융 민영화의 일환으로 추진되고 있는 광주은행 우선협상대상자로 2014년 2월 11일 예금보험공사와 양해각서를 체결하였습니다. 이후 동사는 2014년 6월 13일에 예금보험공사를 상대로 주식매매계약(지분 56.97%)을 체결하였으며, 감독당국의 자회사 편입 승인 등을 거쳐 2014년 10월 중 최종적으로 인수를 완료하였습니다. 그리고, 2018년 7월 13일 동사와 (주)광주은행과의 포괄적 주식교환을 위한 이사회 결의에 따라 임시주주총회 등 관련 절차를 진행하였으며, 2018년 10월 9일 주식교환이 완료됨으로써 (주)광주은행은 동사의 100% 완전자회사로 편입되었습니다.(광주은행은 2018년 10월 26일 상장폐지)또한, 동사는 그룹차원에서 국내 금융시장의 한계를 탈피하고 그룹의 새로운 수익원 창출 등 수익구조 다변화를 위하여 성장잠재력과 수익성이 높은 동남아시아 ASEAN지역을 대상으로 해외진출을 지속 추진하고 있으며, 이러한 전략의 일환으로 2016년 08월 29일 프놈펜상업은행의 지분 60%(전북은행 50%, JB우리캐피탈 10%) 취득을 완료하여 (주)전북은행의 자회사 및 동사의 손자회사로 편입하였으며, JB우리캐피탈(주)은 2016년 09월 21일 미얀마에 현지법인인 JB Capital Myanmar(지분율 92.5%)를 설립하여 2017년 03월 08일 자회사 편입 및 동사의 손자회사로의 편입 절차를 완료하였습니다. 아울러 2019년 12월 15일 베트남 소재 모건스탠리게이트웨이 증권회사(MSGS) 인수를 위한 주식매매계약(SPA)을 체결한 후, 2020년 04월 21일 (주)광주은행의 자회사 및 동사의 손자회사로 편입 절차를 완료하였으며, 2020년 08월 25일 JB Securities Vietnam(JBSV)으로 상호를 변경하였습니다. 또한 2020년 10월 12일 프놈펜자산운용(JB PPAM) 설립을 위해 (주)전북은행 및 JB자산운용(주)이 지분을 출자하였고(전북은행 60% / JB자산운용 40%), 이 후 2021년 01월 19일 (주)전북은행의 자회사 및 동사의 손자회사로 편입 절차를 완료하였습니다. 나아가 2022년 06월 03일 신기술사업금융업을 영위하는 메가인메스트먼트(주)의 지분 100%를 취득한 후 동사의 완전자회사로 편입 절차를 완료하였고, 이 후 JB인베스트먼트(주)로 사명을 변경하였습니다.나. 동사의 주 수익원은 자회사의 배당수익이며, , 자회사인 (주)전북은행은 당사에 2013년도 134억원(4.0%), 2014년도 90억원(2.4%), 2015년도 190억원(5.1%), 2016년도 120억원(2.7%), 2018년도 100억원(2.2%), 2019년도 200억원(4.3%)의 중간(현금)배당 및 328억원(7.1%) 결산(현금)배당, 2020년도 372억원(8.1%) 결산(현금)배당, 2021년도 345억원(7.5%) 결산(현금)배당, 2022년도 704억원(15.3%) 중간(현금)배당을 실시하였습니다. (주)광주은행은 2015년도 103억원(4.0%), 2016년도 103억원(4.0%)의 결산(현금)배당 및 2017년도 128억원(5.0%) 결산(현금)배당, 2018년도 470억원(18.3%) 중간(현금)배당, 2019년도 519억원(20.3%) 결산(현금)배당, 2020년도 480억원(18.7%) 결산(현금)배당, 2021년도 777억원(30.3%) 결산(현금)배당, 2022년도 975억원(38%) 중간(현금)배당을 실시하였고, 2023.03.29.(수) 개최된 제9기 정기주주총회 승인에 따라 801억원(31.2%)의 결산(현금)배당을 실시하였습니다. JB우리캐피탈(주) 또한, 당사에 2014년도 154억원(5.2%)의 중간(현금)배당 및 150억원(3.8%)을 결산(현금)배당 하였으며, 2015년도 98억원(3.3%) 중간(현금)배당 및 307억원(10.4%) 결산(현금)배당, 2016년도 530억원(15.0%) 결산(현금)배당, 2017년도 168억원(4.1%) 중간(현금)배당 및 570억원(14.0%) 결산(현금)배당, 2018년도 120억원(2.7%) 중간(현금)배당 및 160억원(3.5%) 결산(현금)배당, 2019년도 200억원(4.4%) 중간(현금)배당 및 42억원(0.9%)의 결산(현금)배당, 2020년도에는 800억원(14.9%) 중간(현금)배당 및 509억원(9.5%)의 결산(현금)배당을 실시하였고, 2021년도 200억(3.5%) 중간(현금)배당, 2022년도 299억원(5.2%) 중간(현금)배당을 실시하였고, 2023.03.29.(수) 개최된 제28기 정기주주총회 승인에 따라 229억원(4.0%)의 결산(현금)배당을 실시하였습니다.다. 동사는 출범 이후 은행부문의 비중이 절대적인 구조를 유지하고 있으며, 실질적인 신용위험 또한 종속회사인 (주)전북은행과 (주)광주은행에 연동되어 있습니다. 동사의 자회사인 전북은행과 광주은행은 내실 위주의 안정적 경영을 바탕으로 수익과 비용지표가 양호하게 유지되면서 이익경쟁력이 지속 강화되고 있습니다. 2023년 3분기말 기준 전북은행(연결)은 1,596억원, 광주은행
(연결)
은 2,151억원의 순이익을 기록하였으며, JB우리캐피탈
(연결)
은 1,487억원의 실적을 달성하였습니다. 또한 JB자산운용은 78억원, JB인베스트먼트는 5억원의 순이익을 기록하였고, 손자회사인 캄보디아 프놈펜상업은행(PPCBank)은 253억원의 실적을 시현하습니다. 라. (주)전북은행의 전라북도 내 전북은행의 수신금액은 2023년 3분기말 기준 11조 3,518억원으로 지난 2019년 이후 상승세가 지속되고 있습니다. 2023년 3분기말 전라북도 내 수신 시장점유율은 24.13%로 2019년말 대비 1.57%p. 상승한 수치를 나타내고 있습니다. 전북은행의 전라북도내 대출합계는 2019년 이후 약 7조원 내외에서 변동하는 모습이며, 전북은행의 여신 시장점유율은 2019년 이후 지속 하락하여, 2023년 3분기 기준 18.17%의 도내시장 점유율을 보이고 있습니다. (주)광주은행의 경우 광주·전남 수신 점유율은 2018년부터 2023년 2분기말까지 평균 27%~29%대를 나타내고 있으며, 여신 점유율은 2019년 이후 소폭 감소하였으나, 여전히 19%대를 기록하고 있습니다.마. 동사의 종속회사인 JB우리캐피탈(주)는 자동차금융 중심의 사업포트폴리오를 바탕으로 점유율 확대와 신상품 개발을 통해 수익원을 다변화하고 있습니다. 그 결과 2016년말 기준 1,487억원의 역대 최고 수준의 당기순이익을 창출하여 그룹의 주요 수익원으로 자리매김 하였습니다. 2020년 말 연결기준 영업이익 1,332억원, 당기순이익 1,032억원, 2021년 말 연결기준 영업이익 2,156억원, 당기순이익 1,705억원, 2022년 말 연결기준 영업이익 2,376억원, 당기순이익 1,785억원을 시현하였습니다. 2023년 3분기말에는 연결기준 영업이익 1,943억원, 당기순이익 1,487억원을 기록하며 실적 성장세를 유지하고 있습니다.바. JB자산운용(주)는 2008년 03월 설립되어 사업초기비용 등 정착화 단계에서 초기 3 회계연도(2009.3월~2011.3월) 적자를 나타내었습니다. 2011년 정상적인 운용구조로 정착되는 단계로 진입하여 2012.3월 흑자를 시현하게 되었으나, 영업비용의 증가등으로 더이상 실적이 개선되지 못하고 2014년 JB금융그룹으로 편입되게 되었습니다. 과거 영업활동 추이 및 증시의 불확실성 지속 등으로 기대 인수시너지의 효과가 나타나지 않을 경우 영업정상화의 어려움을 내포하고 있었으나, JB자산운용은 2021년 영업이익 흑자전환 이후 2023년 3분기 연결기준 영업이익 106억원, 당기순이익 78억원을 시현하며 현재 양호한 실적 흐름을 보이고 있습니다.사. 동사의 2023년 3분기말 BIS기준 자본비율은 14.48%이며, 금융감독원의 감독 규정에 근거하여 최소 8.0% 이상으로 유지되어야 합니다. 이러한 감독 규정 내용과 비교하여 안정적인 자본 구조를 유지하고 있으나, 2013년 12월부터 바젤Ⅲ시행으로 인하여 동사 및 은행 자회사들은 이전에 발행했던 후순위채 및 신종자본증권의 자본인정액이 단계적으로 차감될 예정입니다. 동사의 은행자회사중 한 곳인 (주)전북은행의 경우, 2023년 3분기말 기준 BIS총자본비율은 14.27%이며, 기본자본비율(Tier 1)은 13.57%, 보통주자본비율(C-Tier 1)은 13.51%로 바젤Ⅲ에서 요구하는 수준을 충족하고 있습니다. 또 다른 은행자회사인 (주)광주은행의 경우, 2023년 3분기말 기준 BIS총자본비율은 15.94%이며, 기본자본비율(Tier 1)은 15.37%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 15.37%로 바젤Ⅲ에서 요구하는 수준을 충족하고 있습니다.아. 동사는 종속회사 등으로부터의 배당유입과 이자수입 등 경상적인 자금유입을 바탕으로 이자비용 및 판매비와관리비 등의 경상경비와 배당금 지급 수요을 충족시키는 현금흐름을 보이고 있습니다. 다만, 동사의 배당유입액 대비 지속적인 종속회사의 지원 부담이 높은 수준으로 유지될 경우, 자기자본 대비 차입부채 증가 및 자기자본 확충 여부에 대한 추가적인 변동사항이 존재할 가능성이 있습니다.자. 금번 발행되는 동사의 제18-1회 및 제18-2회 무보증사채는 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)에서 AA+등급을 부여받았습니다. 상기 사항을 종합적으로 고려할 때 금번 발행되는 본 사채의 원리금 상환 가능성과 관련한 위험은 높지 않은 것으로 판단되오나, 국내외 거시경제 변수의 변화로 인한 상환 가능성에 대한 불확실성은 발생할 수 있으니 이러한 리스크에 대하여 투자 의사결정시 반드시 고려하시기 바랍니다. 금번 무보증사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 (주)JB금융지주가 전적으로 책임집니다.

4. 외부전문가 의견(회계사, 변호사 등)

해당사항 없습니다.

2024. 03. 15.

대표주관회사 DB금융투자 주식회사

대표이사 곽 봉 석

V. 자금의 사용목적

가. 자금조달금액

[제18-1회]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
10,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
66,698,000

순 수 입 금 (1)-(2)
9,933,302,000

[제18-2회]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
40,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
69,831,000

순 수 입 금 (1)-(2)
39,930,169,000

나. 발행제비용의 내역

[제18-1회]
(단위: 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
4,000,000
발행금액 ×0.04%

인수수수료
10,000,000
발행금액 ×0.10%

사채관리수수료
3,000,000
정 액

신용평가수수료
48,378,000
NICE, 한신평, 한기평(VAT 포함)

기타 비용
상장수수료
1,000,000
금 100억원 이상 ~ 150억원 미만

상장연부과금
200,000
만기 1년당 10만원 (50만원 한도)

등록수수료
100,000
발행금액의 100,000분의 1 (최대 50만원)

표준코드 수수료
20,000
건당 20,000원

합 계
66,698,000
-

※ 상기 발행제비용은 자체 자금으로 조달 예정입니다.

[제18-2회]
(단위: 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
16,000,000
발행금액 ×0.04%

인수수수료
40,000,000
발행금액 ×0.10%

사채관리수수료
3,000,000
정 액

신용평가수수료
8,811,000
NICE, 한신평, 한기평(VAT 포함)

기타 비용
상장수수료
1,300,000
금 250억원 이상 ~ 500억원 미만

상장연부과금
300,000
만기 1년당 10만원 (50만원 한도)

등록수수료
400,000
발행금액의 100,000분의 1 (최대 50만원)

표준코드 수수료
20,000
건당 20,000원

합 계
69,831,000
-

※ 상기 발행제비용은 자체 자금으로 조달 예정입니다.

자금의 사용목적

회차 :
18-1
(기준일 :
2024년 03월 15일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
-
-
10,000
10,000
-

자금의 사용목적

회차 :
18-2
(기준일 :
2024년 03월 15일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
-
-
40,000
40,000
-

■ 자금의 세부 사용 내역
[제18-1회]

사용목적
내용
사용금액
사용 예정 시기

기타자금
계열사 지원 및 회사 운영 예비자금 확보
10,000,000,000원
상시

[제18-2회]

사용목적
내용
사용금액
사용 예정 시기

기타자금
계열사 지원 및 회사 운영 예비자금 확보
40,000,000,000원
상시

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 미상환사채의 현황(별도기준)

(기준일 :
2024년 03월 14일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
전자등록총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

(주)JB금융지주
신종자본증권
공모
2019년 05월 10일
255,000
4.150
A+
-
미상환
KB증권

(주)JB금융지주
후순위채권
공모
2019년 12월 13일
60,000
3.270
AA-
2026년 12월 11일
미상환
DB금융투자

(주)JB금융지주
신종자본증권
공모
2023년 02월 24일
150,000
5.80
A+
-
미상환
신한금융투자

(주)JB금융지주
회사채
공모
2020년 05월 25일
210,000
1.841
AA+
2025년 05월 23일
미상환
DB금융투자

(주)JB금융지주
회사채
공모
2020년 08월 12일
30,000
1.724
AA+
2025년 08월 12일
미상환
DB금융투자,NH투자증권

(주)JB금융지주
회사채
공모
2022년 02월 18일
90,000
2.965
AA+
2025년 02월 18일
미상환
DB금융투자,NH투자증권

(주)JB금융지주
회사채
공모
2022년 08월 09일
60,000
4.190
AA+
2024년 08월 09일
미상환
DB금융투자.신한금융투자

(주)JB금융지주
회사채
공모
2022년 08월 09일
40,000
4.280
AA+
2025년 08월 08일
미상환
DB금융투자.신한금융투자

(주)JB금융지주
회사채
공모
2022년 10월 25일
85,000
6.182
AA+
2024년 10월 25일
미상환
신한투자증권

(주)JB금융지주
회사채
공모
2022년 10월 25일
15,000
6.259
AA+
2025년 10월 24일
미상환
신한투자증권

(주)JB금융지주
회사채
공모
2023년 10월 30일
40,000
5.051
AA+
2025년 10월 30일
미상환
DB금융투자.

합 계
-
-
-
1,035,000
-
-
-
-
-

주1) 신용평가기관(3개사) - 한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가주2) 2019년 05월 10일, 2023년 2월 24일에 발행한 조건부자본증권은 영구채임

※ 자본으로 인정되는 신종자본증권의 발행내역은 아래와 같으며 일반적인 회사채와는 다른 상환순위, 만기상환방식, 이자지급방식 등의 발행조건을 가지고 있으며, 발행회사가 중도상환권리를 보유한 사채입니다. 투자자께서는 본 사채의 주요 조건 및 권리사항에 대하여 충분하게 확인하시기 바랍니다.
<자본으로 인정되는 채무증권의 발행 현황>
가. 제4회/제6회 상각형 조건부자본증권
(1) 채무증권 개요

(기준일 :
2024년 03월 14일
)
(단위 : 백만원)

채무증권명
(주)JB금융지주 제4회 상각형 조건부자본증권

(주)JB금융지주 제6회 상각형 조건부자본증권

발행일
2019년 05월 10일 (만기일 없음)

2023년 02월 24일 (만기일 없음)

발행금액
255,000

150,000

발행목적
BIS자기자본비율 제고

BIS자기자본비율 제고

발행방법
공모(총액인수)

공모(총액인수)

신용등급
A+ (한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가)

A+ (한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가)

상장여부
상장

상장

미상환잔액
255,000

150,000

자본인정에 관한 사항
회계처리 근거
만기가 없으며, 일정요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시 이자지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정됨.

신용평가기관의 자본인정비율 등
해당사항없음

해당사항없음

미지급 누적이자
해당사항없음

해당사항없음

만기일
아래「(나) 만기 및 조기상환 가능일」참조

조기상환 가능일

발행금리
연 4.15%

연 5.80%

우선순위
후순위(일반채권 및 후순위채권보다 후순위)

후순위(일반채권 및 후순위채권보다 후순위)

부채분류시 재무구조에 미치는 영향

부채비율 상승

(2023년 9월말 기준 33.87%에서 51.12%로 상승)

부채비율 상승

(2023년 9월말 기준 33.87%에서 43.50%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등
아래「(4) 기타 투자위험에 관한 사항」참조

(2) 만기 및 조기상환 가능일본 사채의 만기일은 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날에 만기일이 도달한 것으로 합니다.1)「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행회사에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날2) 발행회사에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날※ 사채의 중도상환

1) 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환(Call Option)을 요구할 수 없습니다.

2) 발행회사의 선택에 따른 중도상환 : 본 사채는 발행회사의 선택에 의하여 발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 한하여 발행일의 조건과 동일한 발행조건으로 상환될 수 있습니다.3) 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는 발행금액에 발행당시의 표면금리로 계산하여 지급하고, 직전 이자(배당) 지급일부터 원금상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(배당)는 일할 계산하여 지급하되 모든 이자(배당)는 원단위로 지급하고 원미만은 절사합니다.

4) 공고 및 통지 : 발행회사는 중도상환(Call Option)을 행사할 경우 중도상환(Call Option) 행사 여부에 대한 의사를 중도상환(Call Option) 행사일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지합니다.(3) 이자지급방법 및 기한1) 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하고, 매 3개월마다 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하되, 이자지급기일이 발행회사의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다. 단, 본 사채가 만기 이전 중도상환되는 경우, 발행회사는 중도상환 이후에는 이자지급의무를 부담하지 않습니다.2) 이자지급은 채권발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 매 3개월 후급 지급합니다. (4) 기타 투자위험에 관한 사항1) 본 사채는 상각형 조건부자본증권으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 무보증채권, 후순위채권 및 보완자본보다 후순위입니다. 다만, 보통주보다는 선순위입니다.

2) 이자(배당)의 지급정지① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당)지급의무는 소멸됩니다.

1. 발행회사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 따른 경영개선권고 또는 경영개선명령을 받은 경우

2. 금융위원회가 발행회사와 관련하여 금융지주회사감독규정 제40조에 따른 긴급조치를 취하는 경우

3. 발행회사가「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우4. 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 <별표3-2>에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 <별표3-3>에서 정하는 이익배당 등의 최저내부유보비율을 준수하기 위하여 필요한 경우

② 발행회사는 본 증권의 이자(배당)지급취소에 대한 완전한 재량권을 가지며, 이자(배당)의 지급취소는 보통주 주주에 대한 배당 관련 사항 이외에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않습니다.

③ 상기 이자(배당)의 지급취소는 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다. 발행회사는 취소된 금액을 만기가 도래하는 채무의 이행에 사용할 수 있는 완전한 권리를 가지게 됩니다.

3) 기타 본 사채와 관련된 주요한 사항은 2019년 05월 10일(4회), 2023년 02월 24일(6회) 금융감독원 전자공시시스템에 공시된「투자설명서」를 참조하시기 바랍니다.

2. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급

NICE신용평가(주)
00648466
2024.03.12
18회外 ~
AA+

한국기업평가(주)
00156956
2024.03.12
18회外 ~
AA+

한국신용평가(주)
00299631
2024.03.14
18회外 ~
AA+

나. 평가의 개요

증권 인수업무에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행하는 무보증사채외 사채발행에 대하여 2개 이상의 신용평가전문기관으로부터 신용등급을 득해야 합니다. 증권 인수업무에 관한 규정 제11조에 의거 회사채 신용등급 결정을 위해 2개 신용평가 전문기관으로부터 당해 무보증사채의 신용등급을 상기와 같이 득하였습니다.신용평가회사의 회사채 등급평정은 회사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정회사채에 대한투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의 만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의

NICE신용평가㈜
AA+
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.

한국기업평가㈜
AA+
채무상환능력이 매우 높지만, AAA등급에 비해 다소낮은 요소가있다.

한국신용평가㈜
AA+
원리금 지급능력이 매우 우수하지만, AAA의 채권보다는 다소 열위임.

주) 원리금의 적기상환 확실성의 정도에 따라 10등급으로 구분 표시되며 등급 중 그 상대적 우열정도에 따라 +, - 기호가 첨부될 수 있습니다.

3. 정기평가 공시에 관한 사항
가. 평가시기

당사는 NICE신용평가(주), 한국기업평가(주)로 하여금 본사채 만기상환일까지 발행회사의 매사업년도 정기주주총회 종료 후 30일 이내에 정기평가를 실시하도록 합니다.나. 공시방법

상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시됩니다.- NICE신용평가(주) : www.nicerating.co.kr

- 한국기업평가(주) : www.rating.co.kr- 한국신용평가(주) : www.kisrating.com
4. 기타 투자의사결정에 필요한 사항
(1) 본 사채의 경우 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않습니다.(2) '자본시장과금융투자업에관한법률' 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. (3) 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 주식회사 JB금융지주사가 전적으로 책임을 지며 정부가 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. (4) 본 일괄신고추가서류에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본일괄신고추가서류에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하셔야 할 사항이 본 일괄신고추가서류 상에 누락되어 있지 않습니다.(5) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 반기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.(6) 일괄신고서 상의 발행예정기간 만기일인 2024년 08월 23일 이전에 발행예정금액2,000억원을 모두 발행할 시에는 만기일 이전이라도 일괄신고서를 금융위에 제출하여 다시 무보증사채 발행을 시작할 수 있습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황
(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)(2023.09.30. 기준)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장

-

-

-

-

-

비상장

26

4

2

28

6

합계

26

4

2

28

6

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결

제이비디지털자산투자조합 1호

신규투자

JB 일반사모부동산투자신탁 61호

신규투자

JB 일반사모증권투자신탁 64호

신규투자

2023제이비신기술제1호투자조합

신규투자

연결제외

제이비더블유제일차유동화전문유한회사

청산

제이비더블유제삼차유동화전문유한회사

청산

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
: 주식회사 JB금융지주
다. 설립일자
: 2013. 07. 01.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
- 주 소 : 전북 전주시 덕진구 백제대로 566(금암동 669-2)

- 전화번호 : 02-2128-2757

- 홈페이지 : http://www.jbfg.com
마. 회사 사업 영위의 근거가 되는 법률
- 금융지주회사법 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

사. 회사가 영위하는 주요 사업내용
(주)JB금융지주는 2013년 7월 1일 전북은행을 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사로서 자회사 등에 대하여 경영관리업무와 이에 부수하는 자금지원, 자금조달 업무 등을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 주수익원은 자회사의 배당수익임. 자회사로는 은행업을 영위하는 전북은행과 광주은행, 여신전문금융업을 영위하는 JB우리캐피탈, 집합투자업을 영위하는 JB자산운용, 신기술사업금융업을 영위하는 JB인베스트먼트가 있으며, 손자회사로는 PPCBank(은행업), JB PPAM(자산운용업), JB Capital Myanmar(소액대출업), JBSV(증권업)이 있음.

- 사업내용에 관한 기타 자세한 사항은「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항
- 아래 내용은 (주)JB금융지주의 신용평가 내용입니다.

평가일
평가대상유가증권 등
평가대상 유가증권의신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2019.04.24
상각형 조건부자본증권
A+
한국신용평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2019.04.25
상각형 조건부자본증권
A+
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2019.04.25
상각형 조건부자본증권
A+
한국기업평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2019.06.28
기업신용등급
AA+
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2019.06.28
기업신용등급
AA+
한국기업평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2019.07.02
기업신용등급
AA+
한국신용평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2019.12.02
상각형 조건부자본증권
AA-
한국기업평가(주) (AAA~D)
수시평가

2019.12.02
상각형 조건부자본증권
AA-
한국신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2019.12.02
상각형 조건부자본증권
AA-
NICE신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2020.05.21
무보증사채
AA+
한국기업평가(주) (AAA~D)
수시평가

2020.05.21
무보증사채
AA+
한국신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2020.05.22
무보증사채
AA+
NICE신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2020.06.29
기업신용등급
AA+
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2020.06.29
기업신용등급
AA+
한국기업평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2020.06.29
기업신용등급
AA+
한국신용평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2020.08.11
무보증사채
AA+
한국기업평가(주) (AAA~D)
수시평가

2020.08.11
무보증사채
AA+
한국신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2020.08.11
무보증사채
AA+
NICE신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2021.06.29
기업신용등급
AA+
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2021.06.29
기업신용등급
AA+
한국기업평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2021.06.29
기업신용등급
AA+
한국신용평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2022.01.28
무보증사채
AA+
한국기업평가(주) (AAA~D)
수시평가

2022.01.28
무보증사채
AA+
한국신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2022.01.28
무보증사채
AA+
NICE신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2022.06.29
기업신용등급
AA+
한국기업평가(주) (AAA~D)
정기평가

2022.06.29
기업신용등급
AA+
한국신용평가(주) (AAA~D)
정기평가

2022.06.29
기업신용등급
AA+
NICE신용평가(주) (AAA~D)
정기평가

2022.07.29
무보증사채
AA+
한국기업평가(주) (AAA~D)
수시평가

2022.07.29
무보증사채
AA+
한국신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2022.07.29
무보증사채
AA+
NICE신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2022.10.11
무보증사채
AA+
한국기업평가(주) (AAA~D)
수시평가

2022.10.11
무보증사채
AA+
한국신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2022.10.11
무보증사채
AA+
NICE신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2023.02.08
상각형 조건부자본증권
A+
한국기업평가(주) (AAA~D)
수시평가

2023.02.08
상각형 조건부자본증권
A+
한국신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2023.02.08
상각형 조건부자본증권
A+
NICE신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2023.06.29
기업신용등급
AA+
한국기업평가(주) (AAA~D)
정기평가

2023.06.29
기업신용등급
AA+
한국신용평가(주) (AAA~D)
정기평가

2023.06.29
기업신용등급
AA+
NICE신용평가(주) (AAA~D)
정기평가

2023.10.27
무보증사채
AA+
한국기업평가(주) (AAA~D)
수시평가

2023.10.27
무보증사채
AA+
한국신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2023.10.27
무보증사채
AA+
NICE신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

※ 회사채 신용등급 정의회사채의 평가등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개등급으로 분류되며, 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급으로,BB이하등급은 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다.

구 분
신용등급 정의

AAA
원리금 지급능력이 최상급임

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열등한 요소가 있음

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받을 가능성이 있음

BBB
원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성이 있음

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼

C
채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음

D
상환 불능상태임

주) +,- 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있습니다.
자. JB금융지주 조직도

jb금융지주 조직도.jpg
JB금융지주 조직도

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

주권상장
2013년 07월 18일
해당없음
-

2. 회사의 연혁

가. 본점 소재지
- 전주시 덕진구 백제대로 566(금암동 669-2)

나. 연혁

- 2013.07.01 (주)전북은행은 주식의 포괄적 이전 방식에 의하여 (주)JB금융지주를 설립함. (발행주식총수 66,824,362주)

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2019년 03월 29일
정기주총

대표이사 김기홍

사외이사 유관우

사외이사 표현명

사외이사 이상복

사외이사 김대곤

사외이사 최정수사외이사 김상국

비상임이사 안상균

사외이사 이용신

사외이사 이광철

2020년 03월 26일
정기주총

사외이사 정재식

사외이사 김우진

사외이사 박종일

-

사외이사 최정수사외이사 김상국

사외이사 표현명(사임)

2021년 03월 31일
정기주총

사외이사 성제환

사외이사 유관우

사외이사 이상복

비상임이사 김지섭

사외이사 김대곤비상임이사 윤재엽

2022년 03월 30일
정기주총
사외이사 이성엽
대표이사 김기홍사외이사 정재식사외이사 김우진사외이사 박종일
-

2023년 03월 30일
정기주총
-

사외이사 유관우

사외이사 이상복사외이사 성제환

-

주1) 최근 5사업연도 기준임주2) 임용택 비상임이사는 2019. 04.30 일신상의 사유로 사임(중도퇴임)주3) 안상균 비상임이사는 2021. 07.01 일신상의 사유로 사임(중도퇴임)

라. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항

일 자
내 용

2013.07.01
(주)JB금융지주 설립(자본금 3,341억원) / (주)전북은행 자회사 편입 완료

2013.07.18
한국거래소 상장(보통주 66,824,362주)

2013.11.06
JB우리캐피탈(주) 자회사 편입 완료

2014.01.20
2013.11.08 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(1,416억원 / 28,200,000주) → 증자후 납입자본금 475,122백만원 / 증자후 발행주식총수 95,024,362주

2014.03.19
제이비자산운용(舊. 더커자산운용) 자회사 편입 완료

2014.03.20
제1기 정기주주총회 개최

2014.04.23
JB우리캐피탈(주)을 완전자회사화 하기 위한 주식교환 이사회 결의 → 완전모회사 : (주)JB금융지주 / 완전자회사 : JB우리캐피탈(주)

2014.06.12
우리금융 민영화 관련 (주)광주은행 인수를 위한 타법인주식취득 이사회 결의

2014.07.01
2014.04.23 이사회 결의에 의한 주식교환 완료 → JB우리캐피탈 지분율 100.00% / 주식교환후 발행주식총수 99,503,947주

2014.09.16
2014.07.04 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(1,698억원 / 27,000,000주) → 증자후 납입자본금 632,520백만원 / 증자후 발행주식총수 126,503,947주

2014.09.22
2014.07.04 이사회 결의에 의한 상각형 조건부자본증권 발행 완료(2,000억원) → 신용평가등급 : A+ / 상환기일 : 2044년 09월 22일

2014.10.10
(주)광주은행 자회사 편입 완료 → 취득주식수 : 29,235,500주(56.97%) / 취득금액 : 500,284백만원

2015.02.26
공시우수법인 선정/ 한국거래소

2015.03.20
제2기 정기주주총회 개최

2015.04.01
JB금융그룹 핀테크 경진대회「비상」개막

2015.04.03
그룹 통합 CI선포식 개최

2015.11.16
2015.10.13 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(1,823억원 / 28,935,476주) → 증자후 납입자본금 777,197백만원 / 증자후 발행주식총수 155,439,423주

2016.03.25
제3기 정기주주총회 개최

2016.08.29
캄보디아 프놈펜상업은행(PPCBank) 손자회사 편입 완료 → 총 취득주식수 : 23,400주(60.00%) / 취득금액 : 94,590백만원 → 취득주체 : 전북은행(50.00%), JB우리캐피탈(10.00%)

2016.10.01
제2회 비상 글로벌 해커톤 대회 개최 (~ 12.01)

2017.03.08
JB Capital Myanmar 손자회사 편입 완료 (지분율 85.00%)

2017.03.24
제4기 정기주주총회 개최

2018.03.23
제5기 정기주주총회 개최

2018.10.09
2018.07.13 이사회 결의에 의한 (주)광주은행과의 포괄적 주식교환 완료 → 교환후 납입자본금 984,914백만원 / 교환후 발행주식총수 196,982,894주

2019.03.29
제6기 정기주주총회 개최 → 김기홍 신임회장 취임 (임기 3년)

2019.07.29
JB금융그룹 신규 슬로건 발표 →「마음을 열다, 금융을 열다」

2019.09.02
부패방지경영시스템 'ISO 37001' 획득 (BSI, 영국왕립표준협회) → 국내 금융지주사 중 최초

2020.03.26
제7기 정기주주총회 개최

2020.04.21
JB Securities Vietnam Company Limited(舊. MSGS) 손자회사 편입 완료(지분율 100%)

2020.06.26
바젤Ⅲ 최종안 신용리스크 부문 조기도입 승인

2020.10.27
한국기업지배구조원(KCGS) 2020년 ESG평가 통합등급 'A+' 획득 → 2020 ESG 우수기업 선정

2021.01.19
JB 프놈펜자산운용(JB Phnom Penh Asset Management plc) 손자회사 편입 완료 (지분율 100%)

2021.03.31
제8기 정기주주총회 개최

2021.06.30
JB금융그룹 ESG Mission 선포 →「더 나은 미래로, 함께 가는 JB금융」

2021.08.31
국내 지방금융그룹 최초 탄소중립은행연합(NZBA) 가입

2021.10.26
한국기업지배구조원(KCGS) 2021년 ESG 평가 통합등급 'A+' 획득(2년 연속)

2022.03.30
제9기 정기주주총회 개최 → 김기홍 회장 연임 (임기 3년)

2022.06.03
JB인베스트먼트(주)(舊. 메가인베스트먼트) 자회사 편입 완료 → 취득주식수 : 4,000,000주(지분율: 100%) / 취득금액 : 48,500백만원

2022.06.29
바젤Ⅲ 기준 신용리스크 내부등급법 도입 승인

2022.11.24
한국기업지배구조원(KCGS) 2022년 ESG평가 통합등급 'A' 획득 → 2022 ESG 우수기업 선정

2023.03.30
바젤Ⅲ 최종안 규제 도입(운영리스크 신표준방법 등)

2023.03.30
제10기 정기주주총회 개최

2023.08.31
전략적 제휴를 위한 (주)핀다 지분 5% 취득완료 → 취득주식수 : 1,282,560주 / 취득금액 : 14,847백만원

<전북은행>

일 자
내 용

2019.02.28
차세대 모바일 홈페이지 오픈

2019.03.15
제58기 정기주주총회 개최

2019.04.22
윤리경영 선포식 개최

2019.11.11
'대한적십자사 적십자회원유공상' 최고 명예대장 수상

2019.12.10
전북은행 창립 50주년 기념식 개최

2020.01.19
제1기 '전북은행 생생톡 고객자문단' 발대식 개최

2020.03.26
제59기 정기주주총회 개최

2020.08.13
"2020년 금융회사의 지역재투자 평가" 지방은행 부문 최우수등급 선정

2020.12.10
"전북은행 50년사" 2020 대한민국 커뮤니케이션 사사부문 우수사사 대상 수상

2021.02.23
'탈석탄금융' 선언 - 석탄화력발전소 건설 관련 회사의 PF, 신규대출, 채권인수 중단

2021.03.03
700억원 규모 원화 ESG 채권 발행 완료 ESG 인수등급 최고등급 획득/ 한국신용평가

2021.03.31
제60기 정기주주총회 개최

2021.04.01
제12대 서한국 은행장 취임

2021.04.13
제2고객센터 확장 이전 (전주 효자동지점 3층)

2021.04.16
전북은행-한국탄소산업진흥원 '탄소 융·복합 기술ㆍ산업 육성 업무협약 체결

2021.04.26
전북은행-전라북도 '탈석탄 금융 업무협약 체결

2021.05.11
지방은행 최초 웹 기반(URL) 비대면 대출자동기한연장 시스템 OPEN

2021.06.22

전북은행, ESG 지속가능채권 800억 추가 발행

2021.06.29

전북은행-저축은행중앙회, 연계대출 업무협약 체결

2021.07.21
전북은행 마이데이터 사업 본허가 취득 확정

2021.07.28
네이버 파이낸셜과 디지털 금융서비스 개발 업무협약 체결

2021.08.21
지역은행 최초 '메타버스 얼라이언스' 가입

2021.09.06
전북은행 2년 연속 지방은행 부문 지역재투자자 평가 ‘최우수’

2021.10.12

모바일 뱅킹 시스템 'JB뱅크' 오픈

2021.12.15

'챗봇 상담 서비스' 시스템 오픈

2022.01.05
JB 마이데이터 서비스 시행

2022.03.30
제61기 정기주주총회 개최

2022.04.28
가상자산사업자(고팍스) 원화마켓 서비스 오픈

2022.06.20
모바일 방카슈랑스 오픈

2022.07.01
베트남 호치민 대표사무소 개소

2022.12.09

2022년 제1차 임시주주총회 개최

2023.01.01

제13대 백종일 은행장 취임

2023.03.30

제62기 정기주주총회 개최

2023.05.10
SGI서울보증,네이버파이낸셜과 '소상공인 포용적 금융 확대를 위한 업무협약' 체결

2023.07.25
국내은행 최초 대한민국-캄보디아 '양방향 실시간 외화송금 서비스' 시행

주) 최근 5사업연도 기준임
<광주은행>

일 자
내 용

2019.01.10.

RPA(Robotic Process Automation) 사무자동화 시행

2019.01.24.

광주FINA세계수영선수권대회 공식 후원은행 선정

2019.04.02.

한국산업의 브랜드파워 지방은행부문 1위 인증

2019.08.16.

광주형 일자리 완성차 공장 합작법인 260억원 출연

2019.11.20.

포용금융센터 개점

2019.12.04.

은행권 최초 정보보호 및 개인정보보호 관리체계(ISMS-P) 인증 획득

2020.04.21.

해외현지법인 베트남 증권사 인수(JB Securities Vietnam)

2020.11.03.

통합 AI FDS(이상금융거래탐지시스템) 도입

2020.12.21.

2019년 광주FINA세계수영선수권대회 대통령 표창 수상

2021.01.04.

2020년 비상대비분야 대통령 기관표창 수상

2021.02.02.

베트남 하노이 대표사무소 개소

2021.05.24.

한국산업의 서비스 품질지수(KSQI) 우수콜센터 2년 연속 선정

2021.07.01.

2023년 순천만국제정원박람회 공식후원은행 선정

2021.07.13.

지방은행 최초 마이데이터 본허가 취득

2021.12.17.

광주광역시와 탄소포인트 기부은행 업무협약 체결

2022.01.05.

마이데이터 서비스 전면 도입

2022.05.13.

금융감독원 주관, 2021년 관계형금융 우수은행 선정

2022.05.19.

대한적십자사 10억 기부클럽 광주·전남지역 최초 가입

2022.06.23.

모바일 방카슈랑스 서비스 도입

2022.08.26.

2022년 금융회사 지역재투자 평가 최우수은행 선정(금융위원회)

2022.09.28.

2022년 상반기 국내은행 관계형금융 우수은행 선정(금융감독원)

2022.10.25.

한국의 금융소비자보호지수 2년 연속 우수은행 선정

2022.11.18.

광주은행 여자양궁단 “Ten Ten” 창단

2022.12.29.

2022년 상반기 은행권 TECH 평가 우수은행 선정(금융위원회)

2023.01.01.

제14대 고병일 은행장 취임

2023.04.26.

한국산업의 브랜드파워 지방은행부문 6년 연속 1위 인증(한국능률협회)

2023.07.11
FX트레이딩 서비스 오픈

2023.08.30
2023년 금융회사 지역재투자 평가 최우수은행 선정(금융위원회)

주) 최근 5사업연도 기준임

일 자
내 용

2019.03.15
제24기 정기주주총회 개최

2019.04.24
미얀마 양곤 대표사무소 신설

2019.04.29
임시주주총회 개최 - 기타비상무이사 권재중 선임

2020.03.25
제25기 정기주주총회 개최

2020.05.12
유상증자 시행 (보통주 1,000억원, 주주배정)

2020.09.10
신종자본증권 발행 (총 1,000억원, 2015년 발행 신종자본증권 1,000억원 차환 발행)

2020.12.30
임시주주총회 개최 - 기타비상무이사 김선호 선임

2021.03.29
제26기 정기주주총회 개최 - 박춘원 신임 대표이사 취임

2021.05.07
유상증자 시행 (보통주 500억원, 주주배정)

2021.09.09
신종자본증권 발행 (총 660억원, 2016년 발행 신종자본증권 660억원 차환 발행)

2021.12.21
임시주주총회 개최 - 기타비상무이사 김선호 재선임

2022.03.29
제27기 정기주주총회 개최

2022.12.09
2022년 제1차 임시주주총회 개최 - 대표이사 박춘원 재선임

2022.12.22
2022년 제2차 임시주주총회 개최 - 기타비상무이사 김성철 선임

2023.03.29
제 28기 정기주주총회 개최

주) 최근 5사업연도 기준임

일 자
내 용

2019.03.28
제12기 정기주주총회 개최

2019.08.05
임시주주총회 개최 - 백종일 대표이사 선임

2020.03.25
제13기 정기주주총회 개최

2021.03.08
유상증자 시행 (보통주 100억원, 주주배정)

2021.03.29

제14기 정기주주총회 개최 - 최원철 대표이사 선임

2022.03.29
제15기 정기주주총회 개최

2023.03.30

제16기 정기주주총회 개최

주) 최근 5사업연도 기준임

3. 자본금 변동사항

※ 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
당기말
제10기(2022년말)
제9기(2021년말)
제8기(2020년말)
제7기(2019년말)

보통주
발행주식총수

196,982,894

196,982,894

196,982,894

196,982,894

196,982,894

액면금액

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

자본금

984,914,470,000

984,914,470,000

984,914,470,000

984,914,470,000

984,914,470,000

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금

984,914,470,000

984,914,470,000

984,914,470,000

984,914,470,000

984,914,470,000

주) 2018년 10월 9일 보통주 41,534,471주 주식교환(광주은행)으로 인해 자본금이 207,717,355,000원 증가하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
종류주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
300,000,000
-
300,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
196,982,894
-
196,982,894
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
196,982,894
-
196,982,894
-

Ⅴ. 자기주식수
2,602,357
-
2,602,357
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
194,380,537
-
194,380,537
-

나. 자기주식
(1) 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주식
2,592,378
-
-
-
2,592,378
자기주식 취득(주1)

기타주식
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주식
2,592,378
-
-
-
2,592,378
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주식
46,441
-
36,462
-
9,979
(주2)

기타주식
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주식
2,638,819
-
36,462
-
2,602,357
(주3)

기타주식
-
-
-
-
-
-

주1) 당사는 2017년 02월 10일(금) 이사회를 개최하여 주가안정 및 주주가치 제고를 위해 150억원 규모의 자기주식을 취득하기로 결의하였으며, 2017년 02월 13일(월)부터 취득을 시작하여 2017년 04월 04일(화)까지 취득을 종료하였습니다. 자기주식 취득과 관련된 기타 세부사항은 금융감독원 전자공시시스템에 공시된 2017년 02월 10일(수)「주요사항보고서(자기주식취득결정)」및 2017년 04월 07일(금)「자기주식취득결과보고서」내용을 참조하시기 바랍니다.주2) 상기 기타취득(c)은 2014.07.01 당사와 JB우리캐피탈(주) 간 주식교환에 따라 발생한 단수주(633주) 및 2018.10.09 당사와 (주)광주은행 간 주식교환에 따라 발생한 단수주(45,807주) 및 2020.01.02 발행사 단주이관에 따라 발생한 단수주(1주)에 의한 것입니다.주3) 당사는 2023년 07월 26일(수) 이사회 결의를 통해, 과거 광주은행과의 주식교환 당시 주식매수청구권 행사로 취득한 자기주식 중 36,462주를 처분 완료하였으며, 처분 후(처분일 : 2023년 07월 27일) 자기주식은 2,602,357주 입니다. 자기주식 처분과 관련된 기타 세부사항은 금융감독원 전자공시시스템에 공시된 2023년 07월 26일(수)「주요사항보고서(자기주식처분결정)」내용을 참조하시기 바랍니다.주4) 당사는 2023년 7월 26일(수) 이사회에서 신탁계약을 통한 자기주식 취득 결의를 하였으며, 2023년 11월 13일(월)까지의 신탁계약에 의한 취득 주식수(수탁자 보유물량)는 1,767,013주 입니다.

(2) 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

구 분
취득(처분)예상기간
예정수량(A)
이행수량(B)
이행률(B/A)
결과보고일

시작일
종료일

직접 처분
2023년 07월 27일
2023년 10월 26일
36,462
36,462
100
2023년 07월 27일

주1) 상기 처분 예상기간은 당사가 2023년 07월 26일 공시한 「자기주식 처분 결정」의 처분예정기간을 기준으로 작성하였습니다.주2) 상기 결과보고일은 처분완료일을 기재하였으며, 주식매수선택권의 행사에 따라 자기주식을 교부한 경우에 해당되어 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-9조에 의거 「자기주식처분결과보고서」 제출을 생략하였습니다.
(3) 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 원, %, 회)

구 분
계약기간
계약금액(A)
취득금액(B)
이행률(B/A)
매매방향 변경
결과보고일

시작일
종료일
횟수
일자

신탁 체결
2023년 07월 27일
2024년 01월 26일
30,000,000,000
-
-
-
-
-

주1) 당사는 2023년 7월 26일 이사회에서 신탁계약을 통한 자기주식 취득 결의를 하였으며, 7월 27일부터 10월 30일까지의 자기주식 취득 관련 자세한 내용은 2023년 10월 30일에 제출한 「신탁계약에 의한 취득상황보고서」를 참고하시기 바랍니다.주2) 시장상황을 고려한 자사주 취득으로 상기 신탁계약 이행률은 2023년 10월 30일 기준 37% 이며, 지속적으로 자사주를 취득 중입니다.

다. 종류주식(명칭) 발행 현황

- 해당사항없음

5. 정관에 관한 사항

당사의 정관 변경 이력 및 사업목적 현황은 아래 표를 참고하시길 바랍니다.

※ 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2021년 03월 31일
제8기 정기주주총회
- 여성 사외이사 선임 근거 신설 - 사내이사 직위제한 규정 삭제 - ESG위원회 신설
- 자본시장법 개정 반영 - 사내이사의 역할과 책임에 따라 직위 부여 - ESG 경영 강화

2022년 03월 30일
제9기 정기주주총회
- 배당정책 강화 (중간배당 → 분기배당) - 배당기산일 규정 삭제 - 주식 등의 전자등록제도 관련 규정 개정
- 주주환원정책 강화 - 상법 개정 반영 - 관련 규정 개정 반영

2023년 03월 30일
제10기 정기주주총회

- 사외이사 임기제한 규정 개정(5년 → 6년)

- 배당절차 개선

- 지배구조의 안정성 및 이사회의 연속성 강화

- 주주의 배당예측 가능성 제고(표준정관 반영)

주) 정관변경일은 주주총회에서 정관변경이 승인된 날짜임.

※ 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1

자회사등(금융지주회사법상의 자회사 및 손자회사와, 손자회사가 지배하는 지배하는 회사를 포함한다. 이하 같다)에 대한 사업목표 부여 및 사업계획의 승인

영위

2

자회사등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정

영위

3

자회사등에 대한 경영지배구조의 결정

영위

4

자회사등의 업무와 재산 상태에 대한 검사

영위

5

자회사등에 대한 내부통제 및 리스크관리업무

영위

6

자회사등에 대한 자금지원(금전ㆍ증권 등 경제적 가치가 있는 재산의 대여, 채무이행의 보증, 그 밖에 거래상의 신용리스크를 수반하는 직접적ㆍ간접적 거래를 포함한다.)

영위

7

자회사에 대한 출자 또는 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달

영위

8

자회사등의 금융상품의 개발ㆍ판매를 위한 지원, 그 밖에 자회사등의 업무에 필요한 자원의 제공

영위

9

전산, 법무, 회계 등 자회사 등의 업무를 지원하기 위해 자회사 등으로부터 위탁 받은 업무

영위

10

경영관리에 부수하는 업무로서 법령에 의하여 인가ㆍ허가 또는 승인 등을 요하지 아니하는 업무

영위

11

기타 위 각호에 부수 또는 관련되는 업무

영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

(주)JB금융지주(이하 '당사')는 2013년 7월 1일 (주)전북은행을 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사로 자회사 등에 대하여 사업목표를 부여하고 사업계획을 승인하며, 이에 따른 경영성과의 평가 및 보상에 대한 결정, 경영지배구조 결정 및 업무와 재산상태에 대한 검사를 실시하는 등의 경영관리업무와 이에 부수하는 자회사 등에 대한 자금지원, 자회사에 대한 출자 등을 주로 영위하고 있으며, 자회사로는 은행업을 영위하는 (주)전북은행과 (주)광주은행, 여신전문금융업을 영위하는 JB우리캐피탈(주), 집합투자업을 영위하는 JB자산운용(주), 신기술사업금융업을 영위하는 JB인베스트먼트(주)가 있으며, 손자회사로는 PPCBank(은행업/캄보디아), JB PPAM(자산운용업/캄보디아), JB Capital Myanmar(소액대출업/미얀마), JB Securities Vietnam(증권업/베트남)이 있습니다.(주)JB금융지주의 주수익원은 자회사로부터의 배당수익이며, 주요자회사의 JB금융지주로의 배당금 실시내용을 보면, (주)광주은행은 2023.03.29.(수) 개최된 제9기 정기주주총회 승인에 따라 801억원의 결산(현금)배당을 실시하였으며, JB우리캐피탈(주) 2023.03.29.(수) 개최된 제28기 정기주주총회 승인에 따라 229억원의 결산(현금)배당을 실시하였습니다. ㈜전북은행은 2023.07.25.(화) 개최된 이사회결의에 따라 592억원의 중간(현금)배당을 실시하였습니다.

아울러, 당사는 2023년 3분기 연결 누적 당기순이익(지배지분)은 4,934억원을 시현하였습니다. 그룹 계열사별로 살펴보면 전북은행(연결)은 1,596억원의 순이익을 기록하였고, 광주은행(연결)은 2,151억원을 기록하였으며, JB우리캐피탈(연결)은 1,487억원의 실적을 달성 하였습니다. JB자산운용은 78억원의 순이익을 기록하였고, JB인베스트먼트는 5억원의 순이익을 기록하였으며, 손자회사인 캄보디아 프놈펜상업은행(PPCBank)은 253억원의 순이익을 기록 하였습니다.주요 경영지표 부분에서 지배지분 ROE 13.7% 및 ROA 1.11%를 기록하며 동일업종 최고 수준의 수익성 지표를 지속적으로 유지하였습니다. 경영 효율성 지표인 영업이익경비율(CIR)은 Top-Line 확대와 지속적인 비용 관리 노력에 힘입어 35.8%를 기록하였습니다. 보통주자본비율은 12.45%를 기록하였습니다.

JB금융그룹은 은행/캐피탈/자산운용/증권사의 계열사를 보유한 명실상부한「종합금융그룹」으로서의 면모를 갖춰 서남권 대표 금융그룹으로서 위상을 제고해 나감과 동시에, JB금융그룹만의 차별화된 전략을 기반으로 경영체질 개선을 통해 안정적인 성장기반을 마련하고 실행력 높은 리스크관리 체계를 구축, 지속가능한 수익 기반을 마련하여 작지만 수익성이 가장 높은 「강소금융그룹」으로 도약해 나갈 것입니다.

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황

(주)JB금융지주(이하 '당사')는 2013년 7월 1일 (주)전북은행을 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사 입니다. 이후, 당사는 JB우리캐피탈(주)의 자회사 편입을 위해 (주)전북은행이 보유하고 있는 JB우리캐피탈(주) 지분 69.67%를 취득하기로 2013년 10월 2일 이사회에서 결의하였으며, 2013년 11월 6일 JB우리캐피탈(주)을 당사의 자회사로 편입하였습니다. 이어, 당사는 그룹의 사업다각화와 신성장 동력 창출을 위하여 2013년 11월부터 추진한 더커자산운용(주) 인수와 관련하여 2014년 3월 19일 금융위원회의 대주주 변경 승인을 득함으로써 더커자산운용(주)의 지분 100% 취득을 완료하여 당사의 자회사로 편입하였으며, 임시주주총회를 개최하여 회사명을 JB자산운용(주)으로 변경하였습니다.

한편, 당사는 2013년 12월 우리금융 민영화 관련 (주)광주은행 인수를 위한 우선협상대상자로 선정된 이후 관련 절차를 추진, 2014년 10월 1일 금융위원회로부터 자회사 편입을 승인 받았으며, 2014년 10월 10일 예금보험공사가 보유한 (주)광주은행 지분 56.97% 취득을 완료하여 당사의 네번째 자회사로 편입하였습니다. 그리고, 2018년 7월 13일 당사와 (주)광주은행과의 포괄적 주식교환을 위한 이사회 결의에 따라 임시주주총회 등 관련 절차를 진행하였으며, 2018년 10월 9일 주식교환이 완료됨으로써 (주)광주은행은 당사의 100% 완전자회사로 편입되었습니다.(광주은행은 2018년 10월 26일 상장폐지)

또한, 당사는 그룹차원에서 국내 금융시장의 한계를 탈피하고 그룹의 새로운 수익원 창출 등 수익구조 다변화를 위하여 성장잠재력과 수익성이 높은 동남아시아 ASEAN지역을 대상으로 해외진출을 지속 추진하고 있으며, 이러한 전략의 일환으로 2016년 08월 29일 프놈펜상업은행의 지분 60%(전북은행 50%, JB우리캐피탈 10%) 취득을 완료하여 (주)전북은행의 자회사 및 당사의 손자회사로 편입하였으며, JB우리캐피탈(주)은 2016년 09월 21일 미얀마에 현지법인인 JB Capital Myanmar(지분율 92.5%)를 설립하여 2017년 03월 08일 자회사 편입 및 당사의 손자회사로의 편입 절차를 완료하였습니다. 아울러 2019년 12월 15일 베트남 소재 모건스탠리게이트웨이 증권회사(MSGS) 인수를 위한 주식매매계약(SPA)을 체결한 후, 2020년 04월 21일 (주)광주은행의 자회사 및 당사의 손자회사로 편입 절차를 완료하였으며, 2020년 08월 25일 JB Securities Vietnam(JBSV)으로 상호를 변경하였습니다. 또한 2020년 10월 12일 프놈펜자산운용(JB PPAM) 설립을 위해 (주)전북은행 및 JB자산운용(주)이 지분을 출자하였고(전북은행 60% / JB자산운용 40%), 이 후 2021년 01월 19일 (주)전북은행의 자회사 및 당사의 손자회사로 편입 절차를 완료하였습니다. 나아가 2022년 06월 03일 신기술사업금융업을 영위하는 메가인메스트먼트(주)의 지분 100%를 취득한 후 당사의 완전자회사로 편입 절차를 완료하였고, 이 후 JB인베스트먼트(주)로 사명을 변경하였습니다. 아울러 당사는 2023년 07월 26일 전략적 제휴를 통한 협업 강화 목적으로 (주)핀다의 제3자 배정 유상증자에 참여하는 결정(취득주식수 : 1,282,560주, 취득금액 : 약 148억원)을 하였고, 향후 공동상품 개발 등의 협업을 통해 시너지를 강화해 나갈 계획입니다.

(주)JB금융지주의 주수익원은 자회사의 배당수익이며, 자회사인 (주)전북은행은 당사에 2013년도 134억원(4.0%), 2014년도 90억원(2.4%), 2015년도 190억원(5.1%), 2016년도 120억원(2.7%), 2018년도 100억원(2.2%), 2019년도 200억원(4.3%)의 중간(현금)배당 및 328억원(7.1%) 결산(현금)배당, 2020년도 372억원(8.1%) 결산(현금)배당, 2021년도 345억원(7.5%) 결산(현금)배당, 2022년도 704억원(15.3%) 중간(현금)배당을 실시하였고, 2023.07.25.(화) 개최된 이사회결의에 따라 592억원(12.8%)의 중간(현금)배당을 실시하였습니다.

(주)광주은행은 2015년도 103억원(4.0%), 2016년도 103억원(4.0%)의 결산(현금)배당 및 2017년도 128억원(5.0%) 결산(현금)배당, 2018년도 470억원(18.3%) 중간(현금)배당, 2019년도 470억원(18.3%) 중간(현금)배당 및 520억원(20.3%) 결산(현금)배당, 2020년도 480억원(18.7%) 결산(현금)배당, 2021년도 777억원(30.3%) 결산(현금)배당, 2022년도 975억원(38%) 중간(현금)배당을 실시하였고, 2023.03.29.(수) 개최된 제9기 정기주주총회 승인에 따라 801억원(31.2%)의 결산(현금)배당을 실시하였습니다.

JB우리캐피탈(주) 또한, 당사에 2014년도 154억원(5.2%)의 중간(현금)배당 및 150억원(3.8%)을 결산(현금)배당 하였으며, 2015년도 98억원(3.3%) 중간(현금)배당 및 307억원(10.4%) 결산(현금)배당, 2016년도 530억원(15.0%) 결산(현금)배당, 2017년도 168억원(4.1%) 중간(현금)배당 및 570억원(14.0%) 결산(현금)배당, 2018년도 120억원(2.7%) 중간(현금)배당 및 160억원(3.5%) 결산(현금)배당, 2019년도 200억원(4.4%) 중간(현금)배당 및 42억원(0.9%)의 결산(현금)배당, 2020년도에는 800억원(14.9%) 중간(현금)배당 및 509억원(9.5%)의 결산(현금)배당, 2021년도 200억(3.5%) 중간(현금)배당 및 685억(11.9%)의 결산(현금)배당, 2022년도 299억원(5.2%) 중간(현금)배당을 실시하였고, 2023.03.29.(수) 개최된 제28기 정기주주총회 승인에 따라 229억원(4.0%)의 결산(현금)배당을 실시하였습니다.

아울러, 당사는 2023년 3분기 결산결과 지배지분 기준 누적 당기순이익 4,934억원을 기록하였습니다. 이는 전년동기대비 1.3% 증가한 실적으로 역대 최대 규모의 3분기 실적이며, 3분기 기준 당기순이익(지배지분)은 1,673억원으로 전년동기대비 0.1% 증가한 수치입니다.주요 경영지표 부문에서 지배지분 ROE 13.7% 및 ROA 1.11%를 기록하여 동일업종 최고 수준의 수익성 지표를 지속적으로 유지하였고, 특히, 경영 효율성 지표인 영업이익경비율(CIR)은 Top-Line 확대와 지속적인 비용 관리 노력에 힘입어 역대 최저치인 35.8%를 기록하였습니다. 또한, 보통주자본비율은 전년동기대비 1.02% 포인트 개선된 12.45%를 기록하였습니다.고물가 지속, 부동산 경기 위축 등으로 대내외 불확실성이 심화되는 여건에서도 그룹계열사들은 수익성 중심의 내실경영을 바탕으로 견고한 실적을 시현했습니다.전북은행은 전년동기대비 0.1% 증가한 1,596억원, 광주은행은 전년동기대비 5.6% 증가한 2,151억원의 실적을 달성하였습니다. 또한 JB우리캐피탈은 1,487억원, JB자산운용은 78억원의 순이익을 기록하였고, 손자회사인 캄보디아 프놈펜상업은행(PPCBank)은 전년동기대비 10.5% 증가한 253억원의 실적을 시현하였습니다.

JB금융그룹은 고물가, 고환율 등으로 대내외 경제여건이 불확실한 상황이지만, 철저한 리스크관리를 기반으로 안정적인 성장과 수익성 중심의 내실 경영 및 계열사 간 시너지 확대를 통해 그룹의 성장세를 이어나갈 계획입니다. 또한,「글로벌 네트워크 확대」및「Digital Transformation 전략 실행」등 중장기 성장동력 확보를 위한 전략적 업무추진을 통해 변화에 적극 대응하는 선도적 금융그룹으로서의 경쟁력을 지속적으로 제고시켜 나가겠습니다.

아울러 JB금융그룹은 은행/캐피탈/자산운용/증권사의 계열사를 보유한 명실상부한「종합금융그룹」으로서의 면모를 갖춰 서남권 대표 금융그룹으로서 위상을 제고해 나감과 동시에, JB금융그룹만의 차별화된 전략을 기반으로 경영체질 개선을 통해 안정적인 성장기반을 마련하고 실행력 높은 리스크관리 체계를 구축, 지속가능한 수익 기반을 마련하여 작지만 수익성이 가장 높은 「강소금융그룹」으로 도약해 나갈 것입니다.

나. 영업의 종류
(2023.09.30 기준)

사업부문
내 용
대상회사

금융지주업
자회사에 대한 자금 지원, 경영관리 업무 등
(주)JB금융지주

은행업
일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장ㆍ단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 등
(주)전북은행(주)광주은행프놈펜상업은행(PPCBank)

여신전문금융업
할부금융업, 신기술사업금융업, 시설대여업, 등
JB우리캐피탈(주)JB인베스트먼트(주)JB Capital Myanmar

집합투자업
자산운용업, 투자자문업, 투자일임업 등
JB자산운용(주) JB프놈펜자산운용(JB PPAM)

증권업
투자매매업, 투자중개업, 투자일임업 등
JB Securities Vietnam(JBSV)

다. 그룹 영업실적
<제11기 3분기>

구 분
JB금융지주(연결)
JB금융지주(별도)
전북은행(연결)
광주은행(연결)
JB우리캐피탈(연결)
JB자산운용
JB인베스트먼트
기타 및 조정

이자부문
이자수익

2,491,518

11,691

975,504

1,093,311

412,082

3,618

365

(5,053)

예치금이자

15,096

6,358

6,312

3,595

4,772

4

358

(6,303)

유가증권이자

117,395

4,429

47,872

66,006

474

-

-

(1,386)

대출채권이자

2,349,413

831

919,016

1,020,266

406,704

-

-

2,596

기타이자수익

9,614

73

2,304

3,444

132

3,614

7

40

이자비용

1,078,077

16,378

445,604

464,734

155,118

917

35

(4,709)

예수부채이자

788,570

-

397,283

398,161

-

-

-

(6,874)

차입금이자

61,248

-

10,176

28,594

19,358

896

-

2,224

사채이자

226,367

16,324

38,588

35,927

135,515

-

-

13

기타이자비용

1,892

54

(443)

2,052

245

21

35

(72)

소계

1,413,441

(4,687)

529,900

628,577

256,964

2,701

330

(344)

수수료부문
수수료수익

152,271

12,659

40,183

80,004

17,844

16,526

2,923

(17,868)

수입수수료

150,473

12,659

39,669

74,917

17,844

16,526

2,923

(14,065)

수입보증료

1,798

-

514

1,285

-

-

-

(1)

기타수수료

-

-

-

3,802

-

-

-

(3,802)

수수료비용

77,604

3,281

27,470

47,918

9,830

1,041

-

(11,936)

지급수수료

51,794

3,281

19,461

30,117

9,830

1,041

-

(11,936)

신용카드수수료

25,810

-

8,009

17,801

-

-

-

-

소계

74,667

9,378

12,713

32,086

8,014

15,485

2,923

(5,932)

기타영업부문
기타영업수익

436,470

166,226

104,427

73,615

243,540

399

144

(151,881)

당기손익-공정가치측정금융자산관련이익

57,818

4,080

10,250

17,233

20,293

399

144

5,419

매매목적파생상품관련이익

36,784

-

16,911

19,873

-

-

-

-

당기손익인식지정금융상품관련이익

-

-

-

-

-

-

-

-

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익

2,767

-

1,759

39

253

-

-

716

위험회피회계파생상품관련이익

-

-

-

-

-

-

-

-

상각후원가 측정 금융자산 관련이익

-

-

-

-

-

-

-

-

외환거래이익

61,269

-

47,912

12,627

8

-

-

722

기타영업이익

277,832

162,146

27,595

23,843

222,986

-

-

(158,738)

기타영업비용

1,250,897

23,989

434,842

451,932

314,207

8,969

2,372

14,586

당기손익-공정가치측정금융자산관련손실

15,327

-

316

533

9,584

55

4

4,835

매매목적파생상품관련손실

17,064

-

6,839

12,526

-

-

-

(2,301)

당기손익인식지정금융상품관련손실

-

-

-

-

-

-

-

-

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실

545

-

336

-

-

4

-

205

위험회피회계파생상품관련손실

-

-

-

-

-

-

-

-

상각후원가 측정 금융자산 관련손실

-

-

-

-

-

-

-

-

외환거래손실

74,656

-

55,083

17,836

1

-

-

1,736

금융자산손상차손

311,581

-

115,834

129,680

67,596

(993)

-

(536)

일반관리비

551,793

23,989

199,883

242,463

74,103

9,368

2,368

(381)

기타영업손실

279,931

-

56,551

48,894

162,923

535

-

11,028

소계

(814,427)

142,237

(330,415)

(378,317)

(70,667)

(8,570)

(2,228)

(166,467)

영업수익(매출액)

3,080,259

190,576

1,120,142

1,248,079

673,496

22,096

3,499

(177,629)

영업이익

673,681

146,928

212,198

282,346

194,311

9,616

1,025

(172,743)

영업외손익

(1,891)

(339)

(2,082)

(1,342)

510

912

(339)

789

법인세차감전순이익

671,790

146,589

210,116

281,004

194,821

10,528

686

(171,954)

당기순이익

507,456

146,589

159,586

215,114

148,699

7,837

523

(170,892)

지배주주지분순이익

493,395

146,589

146,773

215,114

148,754

7,837

523

(172,195)

<제10기>

(단위 : 백만원)

구 분
JB금융지주(연결)
JB금융지주(별도)
전북은행(연결)
광주은행(연결)
JB우리캐피탈(연결)
JB자산운용
JB인베스트먼트
기타 및 조정

이자부문
이자수익

2,526,241

9,625

968,540

1,085,335

468,321

4,575

368

(10,523)

예치금이자

17,291

2,397

7,561

4,137

5,020

5

365

(2,194)

유가증권이자

117,546

5,912

47,010

70,789

90

-

-

(6,255)

대출채권이자

2,382,276

1,268

912,380

1,007,330

463,141

-

-

(1,843)

기타이자수익

9,128

48

1,589

3,079

70

4,570

3

(231)

이자비용

786,099

16,786

307,780

313,395

151,772

1,296

24

(4,954)

예수부채이자

518,722

-

261,308

260,007

-

-

-

(2,593)

차입금이자

44,952

-

9,804

14,708

21,063

1,267

-

(1,890)

사채이자

218,666

16,763

35,285

36,556

130,475

-

-

(413)

기타이자비용

3,759

23

1,383

2,124

234

29

24

(58)

소계

1,740,142

(7,161)

660,760

771,940

316,549

3,279

344

(5,569)

수수료부문
수수료수익

170,076

11,381

47,000

84,547

23,375

20,056

4,049

(20,332)

수입수수료

167,476

11,381

46,419

82,528

23,375

20,056

4,049

(20,332)

수입보증료

2,600

-

581

2,019

-

-

-

-

기타수수료

-

-

-

-

-

-

-

-

수수료비용

105,622

2,799

39,944

62,498

11,966

2,400

-

(13,985)

지급수수료

65,746

2,799

25,187

37,122

11,966

2,400

-

(13,728)

신용카드수수료

39,876

-

14,757

25,376

-

-

-

(257)

소계

64,454

8,582

7,056

22,049

11,409

17,656

4,049

(6,347)

기타영업부문
기타영업수익

498,111

378,610

79,293

81,555

325,290

993

475

(368,105)

당기손익-공정가치측정금융자산관련이익

57,823

-

7,259

18,076

25,535

586

476

5,891

매매목적파생상품관련이익

46,043

-

11,952

28,366

-

404

-

5,321

당기손익인식지정금융상품관련이익

-

-

-

-

-

-

-

-

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익

1,194

-

879

134

251

-

-

(70)

위험회피회계파생상품관련이익

-

-

-

-

-

-

-

-

상각후원가 측정 금융자산 관련이익

-

-

-

-

-

-

-

-

외환거래이익

78,349

-

51,967

25,699

4

3

-

676

기타영업이익

314,702

378,610

7,236

9,280

299,500

-

(1)

(379,923)

기타영업비용

1,476,949

44,067

472,963

533,157

415,611

19,818

3,492

(12,159)

당기손익-공정가치측정금융자산관련손실

24,287

15,906

1,345

4,583

9,410

253

997

(8,207)

매매목적파생상품관련손실

20,433

-

10,968

9,466

-

-

-

(1)

당기손익인식지정금융상품관련손실

-

-

-

-

-

-

-

-

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실

325

-

189

137

-

2

-

(3)

위험회피회계파생상품관련손실

-

-

-

-

-

-

-

-

상각후원가 측정 금융자산 관련손실

-

-

-

-

-

-

-

-

외환거래손실

97,824

-

51,618

45,569

1

1

-

635

금융자산손상차손

256,532

-

101,031

84,389

78,485

(2,332)

-

(5,041)

일반관리비

720,301

28,161

258,096

318,159

100,493

14,267

2,496

(1,371)

기타영업손실

357,247

-

49,716

70,854

227,222

7,627

(1)

1,829

소계

(978,838)

334,543

(393,670)

(451,602)

(90,321)

(18,825)

(3,017)

(355,946)

영업수익(매출액)

3,194,428

399,616

1,094,883

1,252,207

817,133

28,296

7,355

(405,062)

영업이익

825,758

335,964

274,146

342,387

237,637

2,110

1,376

(367,862)

영업외손익

6,441

(209)

(2,050)

(681)

765

4,024

2,077

2,515

법인세차감전순이익

832,199

335,755

272,096

341,706

238,402

6,134

3,453

(365,347)

당기순이익

618,257

340,219

205,137

258,177

178,472

4,435

3,262

(371,445)

지배주주지분순이익

601,020

340,219

190,246

258,177

178,497

4,435

3,262

(373,816)

<제9기>

(단위 : 백만원)

구 분
JB금융지주(연결)
JB금융지주(별도)
전북은행(연결)
광주은행(연결)
JB우리캐피탈(연결)
JB자산운용
기타 및 조정

이자부문
이자수익

1,899,556

5,446

707,468

805,988

384,103

2,408

(5,857)

예치금이자

10,155

340

5,260

2,837

2,053

4

(339)

유가증권이자

92,849

4,432

37,206

55,398

35

0

(4,222)

대출채권이자

1,791,528

642

664,039

746,245

381,917

0

(1,315)

기타이자수익

5,024

32

963

1,508

98

2,404

19

이자비용

447,074

13,780

160,559

159,222

114,109

616

(1,212)

예수부채이자

258,949

-

130,728

128,644

-

-

(423)

차입금이자

22,304

-

6,966

8,904

5,537

598

299

사채이자

164,009

13,766

21,917

20,942

108,424

-

(1,040)

기타이자비용

1,812

14

948

732

148

18

(48)

소계

1,452,482

(8,334)

546,909

646,766

269,994

1,792

(4,645)

수수료부문
수수료수익

157,292

10,174

44,240

76,249

26,244

18,357

(17,972)

수입수수료

154,701

10,174

43,657

74,241

26,244

18,357

(17,972)

수입보증료

2,591

-

583

2,008

-

-

-

기타수수료

-

-

-

-

-

-

-

수수료비용

95,893

2,496

41,219

54,608

9,880

1,593

(13,903)

지급수수료

55,426

2,496

22,538

31,102

9,880

1,593

(12,183)

신용카드수수료

40,467

-

18,681

23,506

-

-

(1,720)

소계

61,399

7,678

3,021

21,641

16,364

16,764

(4,069)

기타영업부문
기타영업수익

515,014

156,082

61,356

43,584

381,463

1,651

(129,122)

당기손익-공정가치측정금융자산관련이익

68,243

-

4,274

9,816

19,048

1,651

33,454

매매목적파생상품관련이익

27,483

-

10,127

17,356

-

-

-

당기손익인식지정금융상품관련이익

-

-

-

-

-

-

-

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익

6,811

-

2,366

3,944

89

-

412

위험회피회계파생상품관련이익

-

-

-

-

-

-

-

상각후원가 측정 금융자산 관련이익

23

-

23

-

-

-

-

외환거래이익

31,687

-

25,388

5,454

1

-

844

기타영업이익

380,767

156,082

19,178

7,014

362,325

-

(163,832)

기타영업비용

1,320,607

27,018

368,156

451,205

452,227

15,026

6,975

당기손익-공정가치측정금융자산관련손실

13,473

2,133

719

884

2,515

133

7,089

매매목적파생상품관련손실

3,146

-

1,637

1,509

-

-

-

당기손익인식지정금융상품관련손실

-

-

-

-

-

-

-

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실

214

-

189

25

-

-

-

위험회피회계파생상품관련손실

-

-

-

-

-

-

-

상각후원가 측정 금융자산 관련손실

-

-

-

-

-

-

-

외환거래손실

52,337

-

33,582

18,009

-

6

740

금융자산손상차손

135,568

-

36,701

37,656

58,399

2,956

(144)

일반관리비

725,005

24,885

252,659

325,114

111,776

11,656

(1,085)

기타영업손실

390,864

-

42,669

68,008

279,537

275

375

소계

(805,593)

129,064

(306,800)

(407,621)

(70,764)

(13,375)

(136,097)

영업수익(매출액)

2,571,862

171,702

813,080

925,737

791,821

22,972

(153,450)

영업이익

708,288

128,408

243,130

260,786

215,594

5,181

(144,811)

영업외손익

(11,874)

(150)

(430)

(3,442)

1,440

3,436

(12,728)

법인세차감전순이익

696,414

128,258

242,700

257,344

217,034

8,617

(157,539)

당기순이익

525,412

129,001

182,925

194,150

170,525

6,326

(157,515)

지배주주지분순이익

506,562

129,001

172,500

194,150

171,240

6,326

(166,655)

라. 그룹 자금조달 현황
(단위 : 백만원, %)

구 분
조달항목
제11기 3분기
제10기
제9기

잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중

원화자금
예수금.부금

40,277,076

2.39

64.73

39,191,208

1.14

65.51

36,050,258

0.52

63.92

양도성예금

601,543

4.28

0.97

380,894

1.95

0.64

1,062,463

1.09

1.88

원화차입금

1,982,949

2.32

3.19

1,861,703

1.70

3.11

1,583,390

0.94

2.81

원화콜머니

150,000

9.54

0.24

-

-

-

-

-

-

원화발행금융채

9,537,404

3.28

15.33

9,231,289

2.41

15.43

8,216,889

2.02

14.57

기타

364,308

2.78

0.59

145,347

1.81

0.24

245,353

0.70

0.44

소 계

52,913,280

-

85.05

50,810,441

-

84.93

47,158,353

-

83.62

외화자금
외화예수금

1,241,794

3.85

2.00

1,043,361

2.54

1.74

1,034,148

2.39

1.83

외화차입금

317,869

3.61

0.51

533,655

2.45

0.89

395,730

2.28

0.70

외화콜머니

134,480

2.27

0.22

-

-

-

118,550

0.30

0.21

외화발행금융채

10,758

-

0.02

34,690

-

0.06

32,397

-

0.06

기타

923

-

-

1,798

-

-

2,516

-

-

소 계

1,705,824

-

2.75

1,613,504

-

2.69

1,583,341

-

2.80

기타
자본총계

5,132,055

-

8.25

4,763,013

-

7.96

4,326,687

-

7.67

충당금

46,862

-

0.08

43,393

-

0.07

32,399

-

0.06

기타

2,425,811

-

3.87

2,597,814

-

4.35

3,294,857

-

5.85

소 계

7,604,728

-

12.20

7,404,220

-

12.38

7,653,943

-

13.58

합 계

62,223,832

-

100.00

59,828,165

-

100.00

56,395,637

-

100.00

주) 연결기준으로 작성

마. 그룹 자금운용 현황 (단위 : 백만원, %)

구 분
운용항목
제11기 3분기
제10기
제9기

잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중

원화운용
대출금

46,161,678

6.17

74.19

44,609,813

4.79

74.56

42,011,710

3.80

74.49

유가증권

8,690,067

2.50

13.97

7,502,675

2.04

12.54

6,713,565

2.12

11.90

예치금

195,848

5.67

0.31

192,282

5.12

0.32

301,926

1.47

0.54

지급보증대지급금

-

-

-

70

3.73

-

346

6.67

-

원화콜론

-

-

-

-

-

-

-

-

-

원화사모사채

-

-

-

-

-

-

-

-

-

신용카드

481,432

17.93

0.77

429,551

18.74

0.72

417,783

22.58

0.74

할부금융자산

891,380

8.62

1.43

624,428

5.73

1.04

498,496

4.46

0.88

리스자산

1,031,087

23.60

1.66

1,296,735

20.49

2.17

1,546,594

20.90

2.74

기타

216,574

-

0.35

775,009

-

1.30

172,399

-

0.31

원화대손충당금

(611,036)

-

(0.98)

(483,464)

-

(0.81)

(386,765)

-

(0.69)

소 계

57,057,030

-

91.70

54,947,099

-

91.84

51,276,054

-

90.91

외화운용
외화대출금

1,309,027

9.44

2.10

1,143,944

8.31

1.91

1,078,993

8.47

1.91

외화증권

76,924

24.83

0.12

48,156

11.87

0.08

65,261

40.69

0.12

외화예치금

440,565

1.45

0.71

344,599

1.14

0.58

408,974

0.98

0.73

매입외환

19,299

6.44

0.03

9,885

3.07

0.02

17,283

1.87

0.03

외화콜론

91,446

-

0.15

-

-

-

-

-

-

기타

-

-

-

-

-

-

-

-

-

외화대손충당금

(20,300)

-

(0.03)

(14,182)

-

(0.02)

(14,224)

-

(0.03)

소 계

1,916,961

-

3.08

1,532,402

-

2.57

1,556,287

-

2.76

기타
현금

263,778

-

0.42

277,178

-

0.46

272,456

-

0.48

업무용유형자산

749,734

-

1.20

456,621

-

0.76

423,392

-

0.75

기타

2,236,329

-

3.60

2,614,865

-

4.37

2,867,448

-

5.10

소 계

3,249,841

-

5.22

3,348,664

-

5.59

3,563,296

-

6.33

합 계

62,223,832

-

100.00

59,828,165

-

100.00

56,395,637

-

100.00

주) 연결기준으로 작성

바. 사업부문별 비중

<제11기 3분기>
(단위 : 백만원, %)

구 분
은행업 부문
여신전문업 부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액

1,158,477

257,294

(1,986)

(344)

1,413,441

비율

81.96

18.20

(0.14)

(0.02)

100.00

순수수료손익
금액

44,799

10,937

24,863

(5,932)

74,667

비율

60.00

14.65

33.30

(7.95)

100.00

기타손익
금액

(708,732)

(72,895)

133,667

(166,467)

(814,427)

비율

87.02

8.95

(16.41)

20.44

100.00

영업이익
금액

494,544

195,336

156,544

(172,743)

673,681

비율

73.41

29.00

23.24

(25.65)

100.00

당기순이익
금액

374,700

149,222

154,426

(170,892)

507,456

비율

73.84

29.41

30.43

(33.68)

100.00

총자산
금액

58,015,436

8,732,507

3,175,581

(7,699,692)

62,223,832

비율

93.24

14.03

5.10

(12.37)

100.00

<제10기>
(단위 : 백만원, %)

구 분
은행업 부문
여신전문업 부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액

1,432,700

316,893

(3,882)

(5,569)

1,740,142

비율

82.33

18.21

(0.22)

(0.32)

100.00

순수수료손익
금액

29,105

15,458

26,238

(6,347)

64,454

비율

45.16

23.98

40.71

(9.85)

100.00

기타손익
금액

(845,272)

(93,338)

315,718

(355,946)

(978,838)

비율

86.35

9.54

(32.25)

36.36

100.00

영업이익
금액

616,533

239,013

338,074

(367,862)

825,758

비율

74.66

28.94

40.94

(44.54)

100.00

당기순이익
금액

463,314

181,734

344,654

(371,445)

618,257

비율

74.94

29.39

55.75

(60.08)

100.00

총자산
금액

55,834,158

7,984,110

3,264,968

(7,255,071)

59,828,165

비율

93.32

13.35

5.46

(12.13)

100.00

<제9기>
(단위 : 백만원, %)

구 분
은행업 부문
여신전문업 부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액

1,193,675

269,994

(6,542)

(4,645)

1,452,482

비율

82.18

18.59

(0.45)

(0.32)

100.00

순수수료손익
금액

24,662

16,364

24,442

(4,069)

61,399

비율

40.17

26.65

39.81

(6.63)

100.00

기타손익
금액

(714,421)

(70,764)

115,689

(136,097)

(805,593)

비율

88.68

8.78

(14.36)

16.90

100.00

영업이익
금액

503,916

215,594

133,589

(144,811)

708,288

비율

71.15

30.44

18.86

(20.45)

100.00

당기순이익
금액

377,075

170,525

135,327

(157,515)

525,412

비율

71.77

32.46

25.76

(29.99)

100.00

총자산
금액

53,998,882

7,382,956

2,946,818

(7,933,019)

56,395,637

비율

95.75

13.09

5.23

(14.07)

100.00

사. 영업종류별 현황

- 영업 종류별 현황은 보고서 작성기준일인 2023년 9월 30일 현재 그룹의 주요 종속회사인 (주)전북은행, (주)광주은행, JB우리캐피탈(주), (주)JB자산운용의 내용을 기재하였습니다.
□ (주)전북은행 (제63기 3분기)

1. 사업의 개요

(주)전북은행은 전라북도 내 거점영업 점포 네트워크를 구축하고 지역민에게 차별화된 금융서비스를 제공하여 지역내 높은 인지도를 통한 지역밀착 영업을 추진하고 있으며, 이로 인하여 고객들의 충성도가 상대적으로 높다는 장점이 있는 반면, 시중은행 대비 규모가 작아 규모의 경제를 실현하기가 어렵다는 단점이 있습니다.전북은행은 이를 극복하기 위하여 지역 내에서는 기반고객 확보 전략을, 수도권에서는 특화점포 등을 중심으로 한 차별화 전략 및 비대면 핵심사업 영업 강화 등을 통한 경쟁력을 제고하기 위해 노력 중에 있습니다.은행산업은 국민경제 내에서 필요한 자금의 조달과 공급, 즉 예금의 수입, 유가증권 또는 기타 채무증서의 발행에 의해 불특정 다수인으로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 업무와 금융정책의 수행 등 중요한 기능을 담당하는 시스템 산업입니다.은행은 고유업무인 여수신 업무를 중심으로 내국환 및 외국환 등의 환업무와 지급보증업무, 유가증권 발행 및 투자 등을 주요 업무로 하고 있으며, 이외에도 국고수납, 보호예수 등 은행법에 관련된 각종 부수업무와 신탁업무, 신용카드 업무 등을 겸하고 있습니다. 당행의 수신 및 대출부문 시장점유율은 아래와 같습니다.

(단위 : 억원, %)

구 분
제63기 3분기
제62기

제61기

수신
전라북도내 예금은행 수신합계(A)

470,365

420,949

397,778

전북은행의 전라북도내 수신합계(B)

113,518

112,328

95,262

전북은행 수신합계

176,506

179,091

158,613

도내시장 점유율(B/A)

24.13

26.68

23.95

여신
전라북도내 예금은행 대출합계(A)

343,030

344,808

340,047

전북은행의 전라북도내 대출합계(B)

62,312

65,625

68,958

전북은행 대출합계

169,730

169,230

151,911

도내시장 점유율(B/A)

18.17

19.03

20.28

주1) 수신 : 예금(요구불+저축성) + CD + 매출어음 + RP주2) 전북은행 대출 : 은행계정 원화대출금 - 은행간대여금

주3) 전북도내 예금은행 수신/여신 합계는 한국은행 전북본부 2023년 8월말 기준 자료를 참조하였음.

주4) 제63기 3분기는 2023년 8월말 기준으로 작성

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황 및 사업부문의 구분

(1) 영업개황

(주)전북은행은 2023년도 3분기 결산결과, 연결기준 1,596억원(별도기준 1,357억원)의 당기순이익을 시현하였으며, 이는 전년동기대비 0.06% 증가(별도기준 1.60% 감소) 한 실적을 기록하였습니다. 2023년 3분기 실적의 주요 요인은, 핵심사업에 대한 역량 집중 및 여수신 구조의 지속적인 개선 등을 바탕으로 한 핵심이익 강화, 채널과 인력 효율화를 기반으로 한 경영효율성 제고 등 입니다.

주요 경영지표 부문에서는 NIM 유지(2022년 3분기 2.83% → 2023년 3분기 2.83%)에 따른 이자이익 증가 등의 영향으로 2023년 3분기 ROE 10.62%(연결기준 10.81%) 및 ROA 0.83%(연결기준 0.92%)의 양호한 수익성 지표를 달성하였습니다. 자산건전성 지표인 고정이하여신비율은 1.00%, 연체율은 1.34%, 대손비용율은 0.87%를 기록하였으며, 경기 불확실성에 대비하여 건전성 제고 및 리스크관리 정책을 적극 추진 중에 있습니다. 또한, 자본적정성 지표인 BIS비율은 14.27%, 보통주자본비율(Core Tier1) 13.51%를 기록하여 안정적인 자본 기반을 유지하고 있으며, 한정된 자기자본을 효과적으로 사용하기 위하여 각종 리스크 한도를 효율적으로 관리하고 있습니다.

전북은행은 어떠한 환경에서도 흔들리지 않는 강한 은행이 되기 위해 내실을 바탕으로 한 안정적인 성장을 추구하면서 역내외 고객기반을 더욱 공고히 함과 동시에 금융 환경 및 규제 변화에 부응한 전북은행만의 차별화된 전략을 지속 추진해 나갈 계획입니다.또한,「누구에게나 따뜻한 금융」이라는 기조 아래, 지속되는 경기침체로 어려움을 겪고 있는 서민들에게 다시 일어설 수 있는 버팀목이 되어 지역민, 지역경제와 함께 동반성장 할 수 있는 상생의 효과를 창출하여 행복한 직장과 따뜻한 금융을 실천할 수 있는 은행이 되기 위해 역량을 집중해 나가겠습니다.

※ 해외사업

전북은행은 국내 금융시장의 한계를 탈피하고 은행의 새로운 수익원 창출 등 수익구조 다변화를 위하여 성장잠재력과 수익성이 높은 동남아시아 ASEAN 지역을 대상으로 해외진출을 추진하고 있으며, 이에 대한 일환으로 2016년 08월 29일 프놈펜상업은행의 지분 50% 취득을 완료하여 (주)전북은행의 자회사로 편입 하였습니다.

캄보디아 소재의 프놈펜상업은행(PPCBank)은 캄보디아 54여개 상업은행 중 자산기준 약 19위권 은행으로, 2023년 3분기말 총자산 약 10억 6천만불(원화기준 약 1조 4천억원), 직원 451여명 및 캄보디아 수도인 프놈펜과 주요 거점도시에 23개 지점을 보유하고 있으며, 차별화된 영업방식과 우수한 인적자원을 기반으로 캄보디아 은행권에서 경쟁력 있는 은행 중 하나로 평가받고 있습니다. 전북은행은 앞으로도 철저한 현지화 전략과 은행의 선진화된 경영기법 및 시스템을 접목하여 PPCBank를 ASEAN 시장의 거점으로 성장시키고, 이 모델을 기반으로 성장잠재력이 높은 인근 ASEAN 지역으로 확장해 나가는 전략을 추진할 것입니다.

또한, 당행은 해외 수익기반 확대 및 은행과의 다양한 시너지 창출 등을 통한 중장기 성장동력 확보를 위하여 2020년 9월 캄보디아 내 자산운용사(JB PPAM)를 설립하였으며, 현지 감독당국(SERC; 증권거래감독원)의 인가 등 관련 절차를 거쳐 2021년 1월 19일(화) 본인가 최종승인을 득하여 캄보디아 자산운용사 라이선스를 취득하며 (주)전북은행의 자회사로 편입하였습니다.

JB PPAM은 자본금 3백만불 규모로 당행 60%, 그룹 계열사인 JB자산운용이 40%를 출자하였으며, 집합투자(공모/사모펀드) 및 부동산 투자신탁 업무 등을 주요 업무 영역으로 정하고 있습니다. 현재 현지 자산운용업에 대한 시장환경 및 인프라 등을 조사 중으로 향후 시장상황에 맞추어 본격적인 영업을 추진할 계획입니다.

나. 영업의 종류

구분

주요내용

수신업무

입출금이 자유로운 예금, 여유자금 운용에 유리한 예금, 목돈마련을 위한 예금, 주택마련을 위한 예금 등

여신업무

기업자금대출, 가계자금대출, 협약대출 및 특수자금대출 등

외국환 및 국제업무

외환 : 외화예금, 외화현찰 환전, 해외 송금, 외화수표 매입, 여행자수표 판매

수출 : 신용장 통지, 신용장 양도, 수출환어음 매입 및 추심, 선적서류 발송, 무신용장 방식 수출, 수출 사후관리

수입 : 수입신용장 개설, 수입신용장의 조건변경 및 취소, 수입화물선취보증서 발급, 수입화물대도,

선적 서류의 인도 및 결제, 무신용장 방식의 수입

지급보증 : 대내외 외화표시 지급보증서 발급

외화대출 : 일반외화대출, 통화전환옵션부 외화대출

무역관계 여신업무 : 무역어음 대출, 무역금융관련 지급보증

유가증권 업무

통화안정증권, 국채, 정부보증채, 지방채, 금융채, 사채, 주식, 기타유가증권,외화증권, 역외외화증권

보험신탁 업무

여유자금운용에 유리한 상품,수익증권,연금상품,보험연금상품, 보험보장상품

신용카드 업무

신용/체크카드 회원 모집 및 운영, 승인/매입/청구/결제업무, 카드금융 업무(단기/장기 카드대출),카드 부가서비스 업무(리볼빙, 포인트 연계 할부서비스), 기타카드 업무(선불카드, IC카드)

내국환 업무

외부환 : 당행/타행 고객간 자금수수(본지점환, 타행환)내부환 : 당행 본지점간 자금수수(전금, 역환)

기타 업무

국고대리점(수납)업무, 공공금고업무, 시공과금 및 공공요금수납, 대여금고 등

다. 자금조달 및 운용실적
(1) 자금조달실적

[은행계정]

(단위 :억원,% )

구 분

조달항목

제63기 3분기
제 62기

제 61기

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

평균잔액

이자율

비중

원화자금

예 수 금

170,759

2.95

79.93

159,978

1.56

79.76

145,133

0.83

79.92

C D

1,293

4.98

0.61

1,417

2.49

0.71

1,700

1.02

0.94

차 입 금

3,088

1.65

1.45

3,041

0.92

1.52

3,523

0.49

1.94

원 화 콜 머 니

212

3.48

0.10

58

2.24

0.03

49

0.75

0.03

원 화 사 채

13,825

3.59

6.47

13,837

2.55

6.90

10,799

2.03

5.95

기 타

442

-2.28

0.19

588

1.81

0.28

649

0.83

0.35

소 계

189,619

2.98

88.75

178,919

1.64

89.20

161,853

0.90

89.13

외화자금

예 수 금

626

2.27

0.29

532

0.58

0.27

527

0.22

0.29

외 화 차 입 금

1,944

3.29

0.92

1,686

1.63

0.84

1,079

0.79

0.59

외 화 콜 머 니

1

5.32

0.00

16

0.13

0.01

210

0.12

0.12

사 채

-

-

-

-

-

-

-

-

-

기 타

9

-

-

9

-

-

5

-

-

소 계

2,580

3.03

1.21

2,243

1.36

1.12

1,821

0.55

1.00

기타

자 본 총 계

16,749

-

7.84

15,857

-

7.91

15,131

-

8.33

충 당 금

126

-

0.06

123

-

0.06

117

-

0.06

기 타

4,575

-

2.14

3,443

-

1.71

2,679

-

1.48

소 계

21,450

-

10.04

19,423

-

9.68

17,927

-

9.87

합 계

213,649

2.68

100.00

200,585

1.47

100.00

181,601

0.81

100.00

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

[신탁계정]

(단위 : 억원,% )

구 분

조달항목

제63기 3분기
제 62기

제 61기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액
이자율
비중

평균잔액

이자율

비중

비용성

금 전 신 탁

4,888

3.70

44.36

3,861

1.56

46.04

3,420

0.93

58.34

차 입 금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

소 계

4,888

3.70

44.36

3,861

1.56

46.04

3,420

0.93

58.34

무비용성

특 별 유 보 금

7

-

0.06

7

-

0.08

7

-

0.12

유가증권평가충당금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

재산신탁

5,922

-

53.75

4,366

-

52.07

2,289

-

39.05

기 타

202

-

1.83

152

-

1.81

146

-

2.49

소 계

6,131

-

55.64

4,525

-

53.96

2,442

-

41.66

합 계

11,019

1.64

100.00

8,386

0.72

100.00

5,862

0.54

100.00

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

(2) 자금운용실적

[은행계정]

(단위 : 억원,%)

구 분

운용항목

제 63기 3분기

제62기

제 61기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

원화자금

예 치 금

878

3.59

0.41

1,367

2.29

0.68

1,500

0.96

0.83

유 가 증 권

29,810

2.65

13.95

25,879

2.11

12.90

23,303

1.85

12.83

대 출 금

172,188

6.03

80.59

163,430

4.67

81.48

148,157

3.57

81.58

(가계대출금)

74,009

6.59

34.64

69,068

5.18

34.44

60,107

4.02

33.10

(기업대출금)

98,179

5.60

45.95

94,362

4.30

47.04

88,050

3.27

48.48

지급보증대지급금

-

-

-

3

2.98

-

3

2.26

-

원 화 콜 론

671

4.23

0.31

425

2.16

0.21

766

0.90

0.42

사 모 사 채

-

-

-

-

-

-

-

-

-

신 용 카 드 채 권

1,617

16.45

0.76

1,605

17.14

0.80

1,577

21.11

0.87

(카 드 론)

9

16.57

-

12

16.12

0.01

16

15.67

0.01

기 타

1,091

5.98

0.51

684

4.92

0.35

169

4.55

0.09

원화대손충당금(△)

-2,271

-

-1.06

1,464

-

0.73

1,185

-

0.65

소 계

203,984

5.67

95.47

191,929

4.44

95.69

174,290

3.49

95.97

외화자금

외 화 예 치 금

531

1.84

0.25

688

0.19

0.34

414

0.01

0.23

외 화 증 권

1,029

1.68

0.48

1,031

0.95

0.51

1,029

-

0.57

외 화 대 출 금

671

1.16

0.31

667

1.45

0.33

508

2.02

0.28

외 화 콜 론

102

4.62

0.05

55

0.78

0.03

2

0.12

-

외 화 사 모 사 채

156

6.90

0.07

155

6.90

0.08

137

6.90

0.08

매 입 외 환

5

7.14

-

5

3.60

-

5

2.76

-

기 타

-

-

-

3

-

-

-

-

-

외화대손충당금(△)

-8

-

-

5

-

-

4

-

-

소 계

2,486

2.04

1.16

2,599

1.24

1.29

2,091

0.95

1.16

기타

현 금

741

-

0.34

750

-

0.37

764

-

0.42

업무용고정자산

2,474

-

1.16

1,901

-

0.95

1,847

-

1.02

기 타

3,964

-

1.87

3,406

-

1.70

2,609

-

1.43

소 계

7,179

-

3.37

6,057

-

3.02

5,220

-

2.87

합 계

213,649

5.43

100.00

200,585

4.27

100.00

181,601

3.36

100.00

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

[신탁계정]

(단위 : 억원,%)

구 분

운용항목

제 63기 3분기

제62기

제 61기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

수익성

대 출 금

15

4.63

0.14

17

3.22

0.20

16

1.85

0.27

유 가 증 권

476

5.58

4.32

238

-2.70

2.83

230

2.96

3.92

환매조건부채권

1,647

3.56

14.95

1,006

2.20

11.99

768

0.67

13.10

기 타

2,897

3.68

26.29

2,725

1.79

32.50

2,528

1.04

43.13

소 계

5,035

3.82

45.70

3,986

1.63

47.52

3,542

1.09

60.42

무수익성

채권평가 충당금

-

-

-

-

-

-

-

-

재산신탁

5,922

-

53.74

4,366

-

52.07

2,289

-

39.05

기 타

62

-

0.56

34

-

0.41

31

-

0.53

소 계

5,984

-

54.30

4,400

-

52.48

2,320

-

39.58

합 계

11,019

1.75

100.00

8,386

0.78

100.00

5,862

0.66

100.00

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

라. 영업실적

(단위 : 백만원)

구 분

제63기 3분기
제62기
제61기

영 업 수 익

1,120,142

1,094,883

813,080

영 업 이 익

212,198

274,146

243,130

당기순이익

159,586

205,137

182,926

주1) 상기 실적은 新기준서인 기업회계기준서 제1109호 연결기준으로 작성되었습니다.주2) 제63기 3분기의 K-IFRS 개별기준 영업실적은 영업수익 1,029,750백만원, 영업이익 179,634백만원, 당기순이익 135,659백만원입니다.
3. 영업 종류별 현황

가. 영업 종류별 영업현황

(1) 예금업무

(단위 : 억원)

구 분

제63기 3분기
제62기

제61기

평균잔고

기말잔액

평균잔고

기말잔액

평균잔고

기말잔액

원화예수금

요 구 불 예 금

31,064

29,902

34,765

29,129

32,405

31,123

저 축 성 예 금

145,568

147,767

137,018

148,566

117,962

125,476

수 입 부 금

103

108

117

126

260

313

주 택 부 금

1

1

1

1

1

1

C D

1,293

2,027

1,821

1,269

1,700

1,701

소 계

178,029

179,805

173,722

179,091

152,328

158,614

외화예수금

626

685

532

506

527

512

신탁예수금

금 전 신 탁

4,888

5,081

3,861

4,079

3,420

3,388

금 전 신 탁 이 외 의금 전 신 탁

-

-

-

-

-

-

소 계

4,888

5,081

3,861

4,079

3,420

3,388

합 계

183,300

185,571

178,115

183,676

156,275

162.514

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

(2) 대출업무(가) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 억원)

구 분

제63기 3분기
제62기

제61기

평균잔액

기말잔액

평균잔액

기말잔액

평균잔액

기말잔액

원화대출금

172,188

174,343

163,430

172,244

148,157

154,470

외화대출금

671

814

667

624

508

548

지급보증대지급금

-

-

3

1

3

3

소 계

172,859

175,157

164,100

172,869

148,668

155,021

신탁대출금

15

14

17

16

17

15

합 계

172,874

175,171

164,117

172,885

148,685

155,036

주1) 외화대출 : 내국수입유산스 포함주2) K-IFRS 개별기준 실적임.

(나) 대출금의 잔존기간별 잔액

(단위 : 억원)

구 분

1년이하

1년초과~3년이하

3년초과~5년이하

5년초과

합 계

원 화

원화대출금

78,926

63,304

15,726

16,388

174,344

신탁대출금

1

3

3

7

14

지급보증대지급금

-

-

-

-

-

외 화 대 출 금

59

62

2

-

123

합 계

78,986

63,369

15,731

16,395

174,481

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

(다) 자금용도별 대출현황

(단위 : 억원)

구 분

제63기 3분기
제62기

제61기

기업자금대출

운전자금대출

48,192

44,329

37,983

시설자금대출

45,549

45,208

45,643

특별자금대출

-

-

-

계

93,741

89,537

83,626

가계자금대출(주택자금대출)

71,827

(17,019)

76,124

(19,927)

64,305

(17,848)

공공 및 기타 자금대출

운전자금대출

3,706

1,840

2,097

시설자금대출

1,788

1,730

1,883

계

5,494

3,570

3,980

합 계

171,062

169,231

151,911

주1) 은행계정 원화대출금 잔액 기준 (단, 은행간대여금 제외)주2) K-IFRS 개별기준 실적임.

(라) 예대율

(단위 : 억원)

구 분

제63기 3분기
제62기

제61기

대출금(A)

172,903

174,548

156,499

예금등(B)

178,095

180,831

158,128

비율(A/B)

97.08

96.43

98.97

주1) 대출금(A) = 원화대출금 - 정책자금주2) 예금등(B) = 원화예수금(요구불+저축성+수입부금+주택부금) + 커버드본드 + 양도성예금증서(시장성CD)주3) 예대비율은「은행업감독업무시행세칙」에 따라 매월 평잔 기준으로 산출함.주4) K-IFRS 개별기준 실적임.

(3) 지급보증업무

(가) 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 억원)

구 분

제63기 3분기
제62기

제61기

확정지급보증

628

678

563

미확정지급보증

182

246

82

합 계

810

924

645

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

(4) 유가증권 투자업무

(가) 종류별 유가증권 잔액

(단위 : 억원)

구 분

제63기 3분기
제62기

제61기

평균잔액

기말잔액

평균잔액

기말잔액

평균잔액

기말잔액

은행계정원화증권

국ㆍ공채

5,851

6,122

6,180

5,974

6,274

6,676

금 융 채

6,676

6,783

4,489

6,280

2,491

3,970

사 채

13,409

14,508

12,487

12,899

11,397

12,018

주 식

259

364

237

226

237

238

기타증권

3,594

2,773

2,463

963

2,886

940

소 계

29,789

30,550

25,856

26,342

23,285

23,842

신탁계정원화증권

국ㆍ공채

-

-

-

-

-

-

금융채

-

-

-

-

-

-

사 채

95

10

78

186

50

50

주 식

-

-

-

-

-

-

기타증권

381

589

159

159

180

224

소 계

476

599

237

345

230

274

외화

외화증권

1,029

1,029

1,031

1,029

1,029

1,029

역외외화증권

-

-

-

-

-
-

소 계

1,029

1,029

1,031

1,029

1,029

1,029

합 계

31,294

32,178

27,124

27,716

24,544

25,145

주1) 평균잔액은 기중평잔주2) K-IFRS 개별기준 실적임.

(나) 유가증권 시가정보

(2023. 09. 30. 현재)

(단위 : 억원)

구 분

장부가액(A)

시가(B)

증감(B-A)

충당금 잔액

원화

은행계정

당기손익-공정가치측정증권

주식

68

68

-

-

채권

-

-

-

-

기타증권

2,375

2,375

-

-

소계

2,443

2,443

-

-

기타포괄손익-공정가치측정증권

주식

296

296

-

-

채권

16,077

16,077

-

-

기타증권

-

-

-

-

소계

16,373

16,373

-

-

상각후원가측정증권

주식

-

-

-

-

채권

11,336

10,973

-363

-

기타증권

-

-

-

-

소계

11,336

10,973

-363

-

자회사등 투자지분

398

398

-

-

은행계정 합계

30,550

30,187

-363

-

신탁계정

신탁계정

주식

-

-

-

-

채권

10

10

-

-

기타증권

589

596

7

-

소계

599

606

7

-

신탁계정 합계

599

606

7

-

합 계

31,149

30,793

-356

-

외화

상품유가증권

국 내

-

-

-

-

국 외

-

-

-

-

소 계

-

-

-

-

투자유가증권

자회사

1,029

1,029

-

-

기 타

-

-

-

-

소 계

1,029

1,029

-

-

합 계

1,029

1,029

-

-

총 계

32,178

31,822

-356

-

주) 당기손익-공정가치측정증권의 평가손익은 당기손익으로 인식되고, 기타포괄손익-공정가치측정증권의 평가손익은 기타포괄손익(자본항목)으로 인식되나, 상각후원가측정증권의 평가손익은 인식하지 아니함.

(다) 예금 등에 대한 유가증권의 비율

(단위 : 억원,%)

구 분

제63기 3분기
제62기

제61기

유가증권(A)

29,789

25,856

23,285

예금 등(B)

177,786

173,721

152,328

비율(A/B)

16.76

14.88

15.29

주1) 유가증권(A) = 은행계정 유가증권(원화) 기중평잔주2) 예금 등(B) = (요구불예금+저축성+수입부금+주택부금+CD)의 기중평잔주3) K-IFRS 개별기준 실적임.

(5) 신탁업무

(단위 : 억원)

구 분

제63기 3분기
제62기

제 61기

수탁고

신탁보수

수탁고

신탁보수

수탁고

신탁보수

약정배당신탁

-

-

-

-

-

-

실적배당신탁

4,888

12

3,861

13

3,420

12

합 계

4,888

12

3,861

13

3,420

12

주1) 수탁고는 기중평잔임주2) 신탁보수 = 신탁보수 + 중도해지수수료(은행계정) - 신탁보전금주3) K-IFRS 개별기준 실적임.

(6) 신용카드업무

(단위 : 좌, 백만원)

구 분

제63기 3분기
제62기

제61기

회원수(가맹자수)

기 업

49,608

45,557

42,878

개 인

202,758

203,514

200,917

하니비(체크)

345,346

357,895

527,168

계

597,712

606,966

770,963

가맹점수

-

-

-

수익상황

매출액

1,902,080

2,667,754

2,868,989

수수료수입액

14,095

16,753

18,132

주1) 가맹점은 2012.12.22 BC카드로 이관 후 2022.9.5.KB국민카드로 대행사 변경주2) 매출액은 일시불, 할부, 현금서비스 이용금액임.주3) 수수료 수입액 : 원화신용카드수입수수료 - 신용카드지급수수료 - 신용카드 책임부담금 * 원화신용카드수입수수료: 이자수익으로 분류되는 신용판매대금수입수수료, 현금서비스수입수수료, 카드론이자수입수수료를 포함한 금액임.(7) 수수료 거래내역

(단위 : 억원)

구 분

항 목

제63기 3분기
제62기
제61기

수수료 수익(A)

원 화 수 입 보 증 료

5

6

5

원 화 수 입 수 수 료

335

383

373

신용카드수입수수료

22

40

33

외 화 수 입 보 증 료

-

-

-

외 화 수 입 수 수 료

7

9

6

유 가 증 권 대 여 료

2

5

3

소 계

371

443

420

수수료 비용(B)

원 화 지 급 수 수 료

176

223

211

신용카드지급수수료

80

148

187

외 화 지 급 수 수 료

3

3

2

소 계

259

374

400

순수수료수익(A-B)

112

69

20

주1) 신용카드수입수수료에는 현금서비스수입수수료, 카드론이자수입수수료, 신용판매대금수입수수료 제외함.주2) K-IFRS 개별기준 실적임.

나. 주요상품 및 서비스 내용

(1) 예금업무

▶ 입출금이 자유로운 예금

상품명

주 요 내 용

당좌예금

- 가입대상 : 일정한 요건을 갖춘 개인기업 및 법인 / 이율 : 무이자

가계당좌예금

- 가입대상 : 일정한 요건을 갖춘 개인, 사업자등록증을 소지한 개인 / 이율 : 연 0.01%

별단예금

- 간편한 결제수단 : 자기앞수표 발행 / 이율 : 무이자(단, 별도 약정에 의한 경우 약정이율 적용)

보통예금

- 가입대상 : 제한없음 / 이율 : 연 0.05%

국고예금

- 가입대상 : 국가 및 지방자치단체, 법원, 세무서 등 국고업무를 취급하는 공공기관 / 이율 : 연 0.1%

저축예금

- 가입대상 : 실명의 개인 / 이율 : 5백만원 이하 연 0.05%, 5천만원 이하 연 0.05%, 5천만원 초과 연 0.10%

JB국민연금안심통장

- 가입대상 : 국민연금 수급자 / 이 율 : 5백만원 이하 연 0.05%, 5천만원 이하 연0.05%, 5천만원 초과 연 0.10%

JB아이꿈통장

- 가입대상 : 만 18세 이하의 개인(1인 1계좌)

- 이 율 : 예금잔액 100만원 이하(기본: 연 0.05%, 우대:연 0.95%(기본이율 포함)) 예금잔액 100만원 초과(기본: 연 0.05%)

JB플러스증권통장(舊 편리한증권저축)

- 가입대상 : 실명의 개인 / 가입예금 : 보통예금, 저축예금 / 이율 : 해당 예금별 이율 적용

JB 탄탄대로 사업자 통장

(舊 JB가맹점통장)

- 가입대상 : 개인사업자 및 법인 / 가입예금 : 보통예금, 저축예금 / 이 율 : 0.30%

JB주거래통장

- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자(1인 1계좌) / 가입예금 : 보통예금, 저축예금 / 적용이율 : 해당과목별 기본이율 적용

JB행복지킴이통장

- 가입대상 : 실명의 개인인 기초생활/기초연금/장애연금/장애수당/장애아동수당/한부모복지급여 수급자로 1인 1계좌- 적용이율 : 저축예금 이율 적용

기업자유예금

- 가입대상 : 법인 및 사업자등록증 소지한 개인, 국가 및 지방자치단체, 고유(납세)번호를 부여받은 임의단체, 해외기업 / 이율 : 연 0.05%

뱅크라인통장

- 가입대상 : 제한 없음- 지방은행 점포망을 상호 연결하여 한 은행처럼 이용가능- 기본계좌 : 보통예금, 저축예금, 기업자유예금 중 하나/ 연결계좌 : 5년제 이하의 정기적금, 상호부금, 정기예금을 4계좌까지 가능

JB BravoKOREA 통장

외국인 근로자 및 유학생, 결혼이주자 등을 대상으로 다양한 우대서비스를 제공하는 외국인 전용 입출금 통장

- 가입대상 : 외국인(단, 결혼 또는 귀화 등으로 대한민국 국적을 취득한 경우에는 관련서류 제출 후 가입가능) 1인 1계좌만 가입 가능하며, 공동명의로 가입할 수 없음

- 가입한도 : 제한없음 / 적용이율 : 보통예금실행이율

JB Smart-App 통장

- 가입대상 : 개인 및 개인사업자(1인 1계좌). 공동명의 가입 불가

- 가입한도 : 제한없음 / 적용이율 : 기본이율(0.05%)+우대이율(0.20%, 통장미발행시 제공)

JB PLUS YOUNG 통장

- 가입대상 : 만 18세 이상 만 34세 이하 개인 및 개인사업자 (1인 1계좌) / 이율 : 200만원 이내 연 1.00%, 200만원 초과 연 0.10%

JB 골든에이지 통장

- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자 (1인 1계좌)- 이율 : 50만원 이하 기본: 연 0.05% 우대: 연 0.5%(기본이율 포함) 50만원 초과 100만원 이하 기본: 연 0.05% 우대: 연 1.00%(기본이율 포함), 100만원 초과 기본: 연 0.05%

JB MY 금고

- 가입대상 : 실명의 개인(1인 1계좌)

- 가입한도 : 최대 1억원(다만, 이 예금에 이자를 입금하는 경우에 한해 입금한도 초과 가능)

- 이율 : 연 2.00% (다만, 1억원 초과 입금금액에 대해서는 저축예금의 기본이율 적용)

주) 입출금이 자유로운 예금 상품의 상세내용은 (주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다.
▶ 목돈마련 상품

상품명

주 요 내 용

정기적금 (정액적립식)

- 가입대상 : 실명의 개인 및 법인

- 가입기간 : 6개월 이상 60개월 이내

- 가입금액 : 월부금 100원 이상 제한 없음(단, 자유적립식은 매회 1,000원 이상 1천만원 이내)

상호부금

- 가입대상 : 제한 없음

- 가입기간 : 6개월 이상 60개월 범위내

- 가입금액 : 월부금 1천원 이상 제한없음

모아마니통장

- 가입대상 : 실명의 개인 및 법인- 가입기간 : 6개월 이상 3년 이내- 가입금액: 최초 입금액(정기예금 성격) : 10만원 이상 / 추가 불입액(정기적금 성격) : 제한없음

행복키움통장

- 가입대상 : 전라북도청에서 추진하는「희망드림 자산형성저축 지원사업」지원대상자로 선정된 실명의 개인 및 동 사업 수행기관

- 가입기간 : 3년

- 가입금액 : 월불입액은 지원대상자가 불입한 10만원 이하 금액과 지방자치단체 및 후원단체가 불입한 10만원 이하 금액을 합한 20만원 이하

전북아이나라예금 (자유적립식)

- 가입대상 : 주소지가 전라북도인 만3세이하 개인

- 가입기간 : 2년(만기시 2년씩 자동연장 가능하며, 최장 8년까지 연장)

- 가입금액 : 초회 1만원이상 분기별 최고적립한도 300만원 이하

JB주거래적금 (자유적립식)

- 가입대상 : 실명의 개인 또는 개인사업자

- 가입기간 : 단리형(1년이상 5년이내 연단위), 월복리형(1년이상 3년이내 연단위)

- 가입금액 : 단리형(초회불입금 1만원이상 월2백만원이내), 월복리형(초회불입금 1만원이상 분기150만원이내)

JB YOUTH 적금

- 가입대상 : 만 18세 이상 만 29세 이하 실명의 개인- 가입기간 : 6개월 이상 36개월 이하 월단위- 가입금액 : 분기별 불입금액 3백만원 이하

JB행복결혼 적금

- 가입대상 : 실명의 개인- 가입기간 : 6개월 이상 60개월 이하 월단위

- 가입한도 : 매월 불입금액 10만원 이상 1천만원 이하

JB행복드림 적금

- 가입대상 : 실명의 개인(1인 1계좌)- 가입금액 : 월 1만원 이상, 월 최고 적립한도 50만원 이하- 가입기간 : 6개월 이상 36개월 이하 월단위 가입

JB다이렉트 적금

- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자- 가입기간 : 1년 이상 3년 이하 연단위

- 가입한도 : 정액적립식 : 초회불입 1만원 이상, 1인당 월별불입금 5백만원 이내 / 자유적립식 : 초회불입 1만원 이상, 1인당 월별 10백만원 이내

JB여행스토리 적금

- 가입대상 : 개인 및 법인- 가입기간 : 12개월 이상 ∼ 60개월 범위 내에서 월단위- 가입금액 : 5만원 이상 최고 5백만원 이하

JB장병 내일준비적금

- 가입대상 : 실명 개인인 의무복무병사로 1인 1계좌

- 가입기간 : 6개월 이상 ∼ 24개월 이하- 가입금액 : 회차별 1천원이상 ~ 월 20만원 이내 자유적립식

JB PLUS YOUNG 적금
- 가입대상 : 만 18세 이상 만 34세 이하 개인 및 개인사업자 (1인 1계좌)- 예금종류 : 정기적금(자유적립식)- 가입금액 : 월 1천원 이상 20만원 이하

JB카드 재테크 적금
- 가입대상 : 실명의 개인 (1인 1계좌)- 예금종류 : 정기적금(정액적립식)- 가입금액 : 월 5만원 이상 50만원 이하

주) 목돈마련 상품의 상세내용은 (주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다.
▶ 목돈굴리기 상품

상품명

주 요 내 용

정기예금

- 가입대상 : 제한 없음

- 가입기간 : 1개월 이상 60개월까지 자유롭게 정함

- 가입금액 : 1만원 이상 제한 없음

JB 시니어우대 예금

- 대상예금 : 정기예금- 가입대상 : 주소지가 전라북도인 만 60세 이상 개인

- 가입기간 : 1년

- 가입금액 : 최저 100만원 이상 최고 가입금액 제한 없음

JB FUN 세이브통장

- 가입대상 : 실명의 개인- 가입금액 : 2천만원 이상

- 가입기간 : 12개월 이상 36개월 이하 범위내 월단위

맞춤형자유만기 정기예금

- 가입대상 : 제한 없음(단, 국가 및 지자체는제외)

- 가입기간 : 6개월 이상 60개월 범위내

- 가입금액 : 500만원 이상 제한 없음(단, 생계형저축은 100만원 이상)- 이자지급 : 월이자지급식 및 만기일시지급식

JB주거래예금

- 가입대상 : 실명의 개인 또는 개인사업자

- 가입기간 : 1년, 2년, 3년

- 가입금액 : 최저 100만원이상 ~ 최고 5억원이내(고객당) / 1인 다계좌

JB다이렉트 정기예금

- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자

- 가입한도 : 1계좌당 1백만원 이상 10억원 이하, 1인당 10억원 이하

- 가입기간 : 3개월, 6개월, 1년 (자동 재예치 신청시 총 5회까지 매 계약기간 만기일마다 재예치 가능)

JB회전 정기예금

- 가입대상 : 제한없음(단, 국가 및 지방자치단체 제외)

- 가입한도 : 1백만원이상

- 가입기간 : 1년 이상 5년 이내 연단위

- 회전기간 : 1개월, 3개월, 6개월, 1년

JB골든에이지 예금(舊 JB리치100 정기예금)

- 가입대상 : 개인 및 개인사업자- 가입한도 : 최저 300만원 이상(최고 가입금액 제한 없음)- 가입기간 : 회전형 : 1년 ~ 5년 (연단위) / 즉시연금형 : 1년 ~ 10년 (연단위)

- 회전기간 : 1년(이자율 변경주기)

JB참괜찮은 정기예금

- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자(1인 1계좌)

- 가입한도 : 1백만원 이상 50백만원 이하

- 가입기간 : 6개월

JB 아이 꿈 적금

- 가입대상 : 만 18세 이하 실명의 개인 (1인 1계좌)

- 예금종류 : 정기적금(자유적립식) - 가입기간 : 1년

- 가입금액 : 초회 불입금 1만원이상 분기 300만원 이하

주) 목돈굴리기 상품의 상세내용은 (주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다.
▶ 주택청약상품

상품명

주 요 내 용

주택청약예금

- 가입자격 : 만 19세 이상 단, 19세 미만인 자는 세대주(전 금융기관 1인 1계좌)- 가입기간 : 1년(1년 경과후 자동 재예치)- 가입금액 : 최저 200만원 이상 최고 1,500만원 이하(청약 지역별ㆍ평형별 예치금액이 다름)- 이자지급 : 월이자지급식, 만기일시지급식- 이 율 : · 월이자 지급식 : 연 2.45% · 만기일시지급식 : 연 2.55%- 비과세종합저축으로 가입시 비과세 적용

주택청약부금

- 가입자격 : 만 19세 이상 단, 19세 미만인 자는 세대주(전 금융기관 1인 1계좌)- 가입기간 : 3년 이상 5년 이내 월단위- 가입금액 : 매월 5만원 이상 50만원 이내- 적립방법 : 원단위 자유적립식- 이 율 : · 최초 3년간 : 연 1.75% · 잔여 기간 : 만 3년이 되는 날의 3년제 주택청약부금 실행이율- 비과세종합저축으로 가입시 비과세 적용

▶ 비과세상품

상품명

주 요 내 용

비과세장기 실속저축

- 가입자격 : 만 18세 이상의 세대주로서 무주택 또는 전용면적 85㎡이하의 주택으로 기준시가가 3억원 이하인 1주택 소유한 세대의 세대주- 가입기간 : 7년 이상 30년 이내 연단위- 가입금액 : 매회 1만원 이상 분기별 300만원 범위내에서 원단위- 이 율 : ·최초 3년간 : 연 2.45% (창구거래 이외의 납입액 우대금리 : 0.1% 가산) ·3년 경과후 : 은행이 정한 이율 - 최장 30년 동안 비과세 혜택 부여 (7년 이후 중도해지 시에도 비과세 혜택 적용)

▶ 시장성상품

상품명

주 요 내 용

시장금리부 기업자유예금

- 가입대상 : 법인 및 사업자등록증을 소지한 개인- 입출금이 자유롭고 매월 이자를 지급하므로 월복리 효과가 있음- 이율 : ·7일 미만 : 연 0.05% ·7일 이상 : 5천만원 미만 : 연 0.05% 5천만원 이상∼1억원 미만 : 연 0.10% 1억원 이상∼5억원 미만 : 연 0.20% 5억원 이상∼10억원 미만 : 연 0.30% 10억원 이상 : 연 0.50%

시장금리부 상호부금

- 가입대상 : 제한 없음

- 가입기간 : 6개월 이상 60개월 범위내

- 가입금액 : 월부금 1천원 이상 제한 없음- 이율 : 매일고시금리로 만기까지 확정 ·6개월 이상 1년 미만 : 연 2.65% ·1년 이상 2년 미만 : 연 3.10% ·2년 이상 3년 미만 : 연 3.20% ·3년 이상 4년 미만 : 연 3.25% ·4년 이상 5년 만기 : 연 3.30%

시장금리부 정기예금

- 가입대상 : 제한 없음(국가 및 지자체는 제외)

- 가입기간 : 1개월 이상 3년 만기 월단위 또는 일단위

- 가입금액 : 300만원 이상 제한 없음- 세금우대종합통장으로 가입시 우대세율 적용- 매일 고시금리로 만기까지 확정

양도성예금증서

- 가입대상 : 제한 없음

- 가입기간 : 30일 이상 5년 이내에서 자유롭게 정함

- 최저발행한도 : 10백만원- 시장실세금리를 반영한 약정금리를 매일 고시하며, 가입후 만기까지 신규시점 약정금리 적용

표지어음

- 가입대상 : 제한 없음

- 가입기간 : 30일 이상 1년 이내에서 자유롭게 정함

- 최저발행한도 : 총 발행한도 내에서 10백만원 이상- 시장실세금리를 반영한 약정금리를 매일 고시하며, 가입후 만기까지 신규시점 약정금리 적용

환매조건부채권매도

- 가입대상 : 제한 없음

- 시장실세금리를 반영한 약정금리를 매일 고시하며, 가입후 만기까지 신규시점 약정금리 적용

시장금리부 저축예금

- 가입대상 : 개인- 이율 :

· 5백만원 미만 : 연 0.05% · 1천만원 미만 : 연 0.10%

· 1천만원 이상 3천만원 미만 : 연 0.15% · 3천만원 이상 5천만원 미만 : 연 0.20% · 5천만원 이상 1억원 미만 : 연 0.25%

· 1억원 이상 5억원 미만 : 연 0.35% · 5억원 이상 : 연 0.50%- 입출금이 자유롭고 매월 이자를 지급하므로 월복리 효과가 있음.

▶ 신탁상품

상품명

주 요 내 용

특정금전신탁

- 신탁재산의 운용방법, 운용대상 등을 위탁자가 직접 지시하고, 수탁자인 은행은 위탁자의 지시에 따라 신탁재산을 운용한 후 실적배당하는 단독용 금전신탁

확정급여형(DB)퇴직연금신탁

- 가입대상 : 근로자퇴직급여보장법상 퇴직연금제도 규정을 적용받는 기업 또는 단체

- 근로자퇴직시 수령할 퇴직급여수준이 사전적으로 확정되어 있음- 퇴직연금 적립금은 회사의 책임하에 운용되며 운용결과에 따라 기업부담금이 변동함

- 기간 : 신탁계약일로부터 신탁계약의 해지 또는 종료일까지

확정기여형(DC)퇴직연금신탁

- 가입대상 : 근로자퇴직급여보장법상 퇴직연금제도 규정을 적용받는 기업 또는 단체

- 근로자가 퇴직연금 적립금의 운용방법을 결정함- 근로자 추가납입금은 연간 900만원 한도(연금저축 600만원 포함) 내에서 세액공제 혜택 / 적용시기: 2023.01.01. 이후 납입하는 분부터 적용

- 기간: 신탁계약일로부터 신탁계약의 해지 또는 종료일까지

개인형IRP퇴직연금신탁

- 가입대상 : DB형, DC형 퇴직연금 가입 근로자 또는 퇴직급여제도의 일시금 수령자- 연금수령요건 : 55세이상 가입자에게 연금으로 지급 (연금지급기간 5년이상)

- 퇴직급여를 개인형 IRP로 이전할 경우 과세이연 혜택

- 이연퇴직소득금액을 연금외수령하는 경우에는 이연퇴직소득세 부과

- 개인 추가납입금은 연간 900만원 한도(연금저축 600만원 포함) 내에서 세액공제 혜택 / 적용시기: 2023.01.01. 이후 납입하는 분부터 적용

- 기간: 신탁계약일로부터 신탁계약의 해지 또는 종료일까지

기업형IRP퇴직연금신탁

- 가입대상 : 근로자퇴직급여보장법에 따라 상시 10명 미만 근로자를 사용하는 사용자가 개별 근로자의 동의를 받거나 근로자의 요구에 따라 가입 가능- 퇴직연금규약작성 및 신고가 면제됨

- 기간 : 신탁계약일로부터 신탁계약의 해지 또는 종료일까지

ISA(개인종합자산관리계좌)

- 가입대상 : 19세 이상인자, 15세 이상인 자로서 가입일 또는 연장일이 속하는 과세기간의 직전 과세기간에 근로소득이 있는자(단, 직전 3개 과세기간 중 금융소득종합과세 대상자는 제외)- 세제혜택 : 계좌 내 순소득 200만원(서민형/농어민 400만원)까지 비과세(초과분은 9,9% 분리과세)- 총 납입한도 : 최대 1억원(재형저축, 소장펀드 한도 포함)

- 계약기간 : 3년 이상(만기 연장 가능)- 의무가입기간 : 3년- 투자대상 : 정기예금, 펀드

유가증권신탁
- 유가증권을 신탁재산으로 수탁받아 관리/운용/처분한 후, 신탁이 종료한 때에 신탁원본 및 운용수익을 수익자에게 교부하는 신탁

금전채권신탁
- 금전의 급부를 목적으로 하는 금전채권을 신탁재산으로 인수한 후, 계약에서 정한 바에 따라 수탁한 금전채권의 관리/추심 업무 및 추심된 자금의 운용업무 등을 수행하고, 신탁종료시에 추심대전 및 운용수익 등을 운용현상 그대로 교부하는 신탁

부동산신탁
- 부동산을 수탁받아 위탁자의 지시 또는 신탁계약에서 정한 바에 따라 그 부동산을 관리/운용/처분한 후, 신탁종료시 신탁재산을 운용현상 그대로 교부하는 신탁

동산신탁
- 위탁자가 보유하는 기계/기구 등 동산을 수탁받아 신탁계약에 따라 신탁동산을 관리/운용/처분한 후, 신탁계약 종료시 운용현상 그대로 교부하는 신탁

(2) 대출업무▶ 기업자금대출

종류

최고한도

기간

할인어음

어음금액이내

할인대상어음의 만기일이내

당좌대출

소요자금범위내

-대출기간①일반당대 : 1년 이내(기간연장시 최고 10년) ②일시당대 : 20일 이내-회전기간①일반당대 : 1년 이내 ②일시당대 : 20일 이내

일반자금대출

소요자금범위내

일시자금대출 : 3년 이내 / 분할상환대출 : 5년 이내 (기한연장포함 최장 10년 이내)

예ㆍ부금담보대출

담보예금액의 90% 이내(단, 약정기일까지 이자선취시 담보예금액 이내)

담보대출 : 만기일 이내

시설자금대출

소요자금의 80% 범위내(기계기구 70%이내)

최장 10년 이내

전자방식외상매출채권담보대출

매출규모 등을 감안하여별도로 정함

1년 이내

기업구매자금대출

판매기업이 발행한 환어음금액범위내

한도 : 1년 이내 / 건별 : 180일 이내

JB 이자 다이어트론

10억원 이하의 신규(증대신규포함)대출

가계자금 : 일시상환(분할상환) 3년(5년) 이내

기업자금운전 : 일시상환(분할상환) 3년(5년) 이내

기업시설자금 10년 이내 (단, 선우대금리 대출은 최소 1년 이상 약정)

JB 미션대출

소요자금 범위내

운영자금 : 일시상환(분할상환) 3년(5년) 이내(10년까지 기한연장 가능)

시설자금 : 10년 이내

JB Green Biz Loan

소요자금 범위내

운전자금 3년 이내 / 시설자금 10년 이내.단, 태양광발전 사업시설은 15년이내(거치기간 3년 이내)

JB 기술형창업기업대출

유효담보가 및 차주별 신용등급에 따라 차등적용

운전자금 : 1년 이내

JB 어린이집간편신용대출

운전자금 : 100백만원 이내

1년이내(최초 약정기간 포함1년씩 최대 10년까지 연장 가능)

JB TCB기술금융 우대론
운전자금 : 총소요자금 범위내시설자금 : 총소요자금의 80% 범위내 (기계기구 70%)
운전자금 : 일시상환 3년이내/ 분할상환 5년이내시설자금 : 일시상환 3년이내/ 분할상환 10년이내

JB 온과빛 함께기업대출

소요자금 범위내

운전자금 1년이내 분할상환 3년이내 / 시설자금 3년이내 분할상환 10년이내

JB TCB금융우대론

소요자금 범위내

일시상환 3년이내 / 분할상환 5,10년이내

JB 관계형금융우대론

소요자금 범위내

운전자금 3년이내 분할상환 3~5년이내 시설자금 3년이내 분할상환 10년이내

담보부 NPL질권대출
매입대금의 90%범위내
1년(1년이내에서 기한연장 가능)

미트론(16.05.12시행)

매입대금의 80%범위내

한도거래:1년(1년단위 연장 가능) / 건별거래:3개월(3개월단위 연장 가능)

JB 탄탄대로 사업자대출

1백만원 ~ 50백만원

일시상환 1년 이내 / (원금/원리금)분할상환 5년 이내

주) 기업자금대출 상품의 상세내용은 (주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다. ▶ 가계자금대출

종류

최고한도

기간

당좌대출

최고 200만원

대출기간 : 1년 이내(자동연장 가능)

일반자금대출

신용 : 100백만원 / 담보 : 담보가 범위내

최장 3년 이내

예ㆍ부금담보대출

담보예금액의 90% 이내(단, 약정기일까지 이자선취시 담보예금액 이내)

담보대출 : 만기일 이내

JB 새희망홀씨대출

최고 30백만원이내

분할상환대출 : 최장 5년

JB사잇돌중금리대출

최저 1백만원 ~ 최고 20백만원

원(리)금균등분할상환 : 1년이상 5년이내

JB중금리대출

최저 1백만원 ~ 최고 20백만원

원(리)금균등분할상환 : 1년 이상 5년이내

JB 햇살론 YOUTH

최저 50만원 ~ 최대 12백만원

3년 또는 5년

JB 따뜻한 신용대출

최저 1백만원 ~ 최고 10백만원

원리금균등분할상환 : 3개월~60개월이내

JB BRAVO KOREA 대출

최저 1백만원 ~ 최고 5백만원

원리균등분할상환 : 3개월이상 12개월이내

JB 뱅크론

최저 1백만원 ~ 최고 30백만원

일시상환대출 : 12개월 / 원리균등상환 : 12개월 이상 36개월 이내

JB 체인지업론(16.08.01시행)

최소 4백만원 ~ 최고 2천만원 이내

원리금균등 분할상환대출 : 3개월~36개월 (거치기간 없음)

JB 가계피플펀드(16.07.08수관)

3천만원 이내

원리금균등상환대출 : 3개월~48개월(거치기간 없음)

JB 바꿔드림론

최저 50만원 ~ 최고 30백만원

분할상환대출 : 5년 이내(기업대출 6년 이내) 매월 원리금균등 분할상환

JB 안정망대출

최저 50만원 ~ 최고 20백만원(JB 바꿔드림론 포함 최고 30백만원)

10년 이내 매월 원리금균등 분할상환

JB 대학생ㆍ청년햇살론

최저 50만원 ~ 최고 12백만원

분할상환대출 : 7년 이내(매월 원금균등분할상환)

주택자금대출

소요자금 범위내

구입자금 : 20년 이내 / 개량자금 : 10년 이내 / 임차자금 : 5년 이내

JB 해피홈론

감정가의 60% 이내

최장 30년 이내

Best 직장인신용대출(Pro)

최고 1억원.단, 마이너스대출은 50백만원

일시상환대출 : 6개월이상 1년 이내 / 분할상환대출 : 1년이상 5년 이내

Best 모기지론

담보적용율(LTV), 총부채상환비율(DTI)을 준용한 담보평가에 따른 대출가능금액 범위 내

3년 이상 30년 이내

Best 고정금리모기지론

감정가의 60% 이내

고정금리형 :(일시상환 5년 이내/ 분할상환 5, 7, 10, 15년형)

혼합금리형 : 5년 이상~30년 이내

Best 전세자금대출

최대 5억원. 단, 마이너스대출은 50백만원

대출기간은 9개월 이상 2년 이내로 하되,임차계약기간 이내

JB실버주택연금대출

한국주택금융공사가 보증하는 보증서상의보증금액. 예상보증총액으로함

보증서상의 보증기한으로 채무자 및 배우자가 사망할때까지

베스트 오토론

차량판매가액에서 선수금을 제외한 범위내 최고 60백만원

5년 이내 (원리균등, 원금균등분할상환)

정부보증학자금 대출

최고한도범위내(실제등록금 납부해당액 이내)

최장 20년 (최장 거치기간 10년 포함) 이내

편리한 예금담보대출

취급한도 : 예금잔액의 100% 범위내

담보예금의 만기일 이내

BEST 직장인신용대출

차주별 대출 직업군 및 신용도에 따라차등적용, 최고 1억2천만원 이내

일시상환 : 1년 이내 / 분할상환대출 : 2년~7년

JB공무원 협약대출

공무원 : 예상퇴직금의 1/2범위내에서최대 50백만원

단기재직공무원 : 재직기간 3년~5년 미만 최대 10백만원/ 재직기간 3년 미만 최대 5백만원

일시상환 : 5년 이내 / 분할상환대출 : 3년~10년

JB이노시티직장인 대출

120백만원 이내(마이너스 50백만원이내)

일시상환 : 6개월 이상 3년 이내 / 분할상환 : 1년 이상 5년 이내

JB 금리조정형적격대출

최고 5억원

원리금 및 원금균등 분할상환 만기일시 지정상환 불가

JB 희망드림대환론

2천만원 이내

10년이내(기한연장 불가)

다이렉트직장인

차주별 연소득 및 신용등급에 따라 차등 적용,최고 3천만원 이내

일시상환대출 : 3개월, 6개월, 1년 / 마이너스대출 : 1년 단위 약정

원금균등분할상환대출 : 1년 ~ 5년이내, 연단위약정(거치기간없음)

SSG(쓱) 카드멤버십론

최고 1억원 이내

분할상환대출 : 12개월이상~48개월이내(거치기간 없음)

JB스마트오토론

최소 3백만원 ~ 1억원 이내

원(리)금균등분할상환 : 12개월이상~60개월 이내 / 연단위 취급(거치기간없음)

JB안심전환대출

최대 2.5억원 이내

10년, 15년, 20년, 30년 (거치기간 운용하지 않음)

JB성실상환우대론12

최저 1백만원 이상 최대 14백만원 이내

12개월 이상 ~ 60개월 이내(거치기간 없음)

JB참좋은대출

최소 1백만원 ~ 최대 30백만원

3개월 이상 ~ 60개월 이내(거치기간 없음)

JB 안전망대출2
동일인당 대출한도는 최대 20백만원 이내
3년 또는 5년 (보증서상 보증기간과 일치)

JB 햇살론뱅크
동일인당 대출한도는 최대 20백만원 이내
3년 또는 5년 (거치기간 포함 보증서상 보증기간과 일치)

위풍당당 신용대출
대출 가능한도 산출금액 이내 최소 3백만원 이상 최대 100백만원
-만기일시 : 1년 이내/5년까지 기한연장 가능 (JBCR1 ~ 4- 등급)-원금균등: 5년 이내 (JBCR1 ~ 5- 등급)-원리균등: 5년 이내 (JBCR1 ~ 5- 등급)

가계일반자금(브릿지보증)

신용보증재단 브릿지보증 대상 취급 대출잔액(최대 8억원) 범위내

분할 : 5년(1년거치 4년분할 또는 2년거치 3년분할)

일시 : 1년(최대 5년까지 연장 가능)

JB 최저신용자 특례보증

최대 10백만원

4년 또는 6년(거치기간 최대 1년 포함)

JB우리집대출

최대 10억원(대출가능금액 이내)

최대 40년 (원금균등, 원리금균등 분할상환)

JB전세자금대출

최대 5억원(대출가능금액 이내)

최대 3년 이내(임대차계약기간 이내)

주) 가계자금대출 상품의 상세내용은 (주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다.
▶ 협약대출 및 특수자금대출

종류

최고한도

기간

지방자치단체(도.시.군) 협약대출

추천금액이내

각 지방자치단체에서 정하는바에 따름

중소벤처기업진흥공단대출

추천금액이내

별도취급요강이나 운용기준에서 정하는 바에 따름

식품진흥기금대출

추천금액이내

약정서 및 지침에서 정하는바에 따름

재활용산업육성자금대출

추천금액이내

약정서 및 지침에서 정하는바에 따름

산업재해예방시설자금대출

추천금액이내

약정서 및 지침에서 정하는바에 따름

장애인 고용촉진기금대출

추천금액이내

약정서 및 지침에서 정하는바에 따름

에너지이용합리화자금대출

추천금액이내

약정서 및 지침에서 정하는바에 따름

KITA무역진흥자금대출

추천금액이내

약정서 및 지침에서 정하는바에 따름

네트워크론

한도 : 매출금액 등을 감안 별도로 정함 / 건별 : 납품금액의 80% 이내

한도거래 : 1년이내 / 건별거래 : 별도로 정함

국민체육진흥기금스포츠산업융자(튼튼론)

추천금액이내

약정서 및 지침에서 정하는 바에 따름

전라북도특례보증대출(이차보전)

추천금액이내(보증지원 한도내)

별도취급이나 운용기준에서 정하는 바에 따름

충청남도중소기업경영안정자금

운전자금 : 기업당 10억원 이내

운전자금 : 3년이내(거치기간 1년이내 포함) 이차보전 1.75~3.0%

대전광역시소상공인경영개선자금(이차보전)

기업당: 6천만원 이내

2년만기 일시상환 이차보전 2.0~4.0%

세종특별자치시중소기업경영안정자금(이차보전)

기업당: 3~5억원 이내

2년거치 일시상환 이차보전 2.0~3.0%

인천광역시경영안정자금대출(이차보전)

기업당 20억원 이내

4년이내(거치기간 1년이내 포함) 이차보전 2.5~4.0%

JB 설비투자지원기업대출

소요자금 범위내

5년이내(거치기간 없음)

전주시 소상공인징검다리전환보증대출

기 보증서대출 잔액

최대 8년 이내(거치기간 1년 사용 가능)

전라북도 코로나긴급경영안정자금특례보증대출

업체당 최대 50백만원

분할 : 8년(1년거치 7년 원금균등분할 or 8년 원금균등분할) / 일시 : 1년(8년까지 1년단위 연장)

전주시 소상공인특례보증

업체당 최대 40백만원 이내

분할 : 5년(1년 거치 4년 원금균등분할상환) / (5년 원금균등분할상환)

코로나19 제조업특별경영안정자금

업체당 최대 2억원 이내

분할 : 5년(2년 거치 3년 원금균등분할상환)

코로나 19 정책자금전환대출(신용보증기금)

업체당 30백만원 이내

일시 : 3년(3년만기 일시상환_신규) / (1년만기 일시상환_연장)

전주시 소상공인 징검다리전환보증

기보증서대출잔액

분할 : 9년(1년 거치 8년 원금균등분할상환)

코로나금융사각지대특례보증대출

업체당 10백만원 이내

원금균등분할상환3년 (거치기간 1년 사용가능)

코로나19 긴급 유동성지원 특례보증대출

업체당 10백만원 이내

일시3년 (단, 만기도래시 1년 단위로 최장 2년 연장 가능)

저신용 ·저소득자영업자 지원 특례보증

업체당 최대 20백만원 이내

분할 : 8년(1년거치7년원금균등분할상환(1개월) or 거치기간 없이 8년원금균등분할상환(1개월)

일시 :1년(최대 8년까지 1년단위 기한연장 가능)

소상공인 회생 보듬자금 금융지원특례보증

업체당 최대 70백만원 Track1 : 최대 70백만원 / Track2 : 최대 50백만원 / Track3 : 최대 20백만원

분할 : 8년(1년거치7년원금균등분할상환(1개월) or 거치기간 없이 8년원금균등분할상환(1개월)

일시 :1년 or 3년(최대 8년까지 1년단위 기한연장 가능)

전주시 태양광 발전시설 이차보전 협약대출
업체당 최대 200백만원 (100KW미만)
당행 여신 제내규 및 JB Green Biz Loan 준용

JB상생결제론
구매기업 : 100억원 이내 / 협력기업 : 구매기업 또는 상위기업이 발행한 매출채권 범위내
한도대출 : 1년 이내 / 건별대출 : 매출채권 만기일 이내

지역균형뉴딜 금융지원대출

총한도 200억원 / 업체당 최대 10억원

만기일시상환 :1년 (연단위 연장)

2022년 소상공인 회생보듬자금 특례보증대출

총한도 250억원 / 업체당 최대 50백만원

분할 : 8년 (1년거치 7년분할 / 8년분할) / 일시 : 1년 or 3년 (8년까지 연단위 연장가능)

희망플러스 신용대출

업체당 최대 10백만원

일시 : 1년 이내

희망플러스 특례보증대출

업체당 최대 10백만원

분할 : 5년 (1년거치 4년분할 / 5년분할)

2022년 저신용 ·저소득자영업자 지원 특례보증

업체당 최대 20백만원 이내

분할 : 8년(1년거치7년원금균등분할상환(1개월) or 거치기간 없이 8년원금균등분할상환(1개월)일시 :1년(최대 8년까지 1년단위 기한연장 가능)

2022년 익산시 소상공인특례보증

업체당 최대 50백만원 이내

분할 : 5년 (1년거치 4년분할 / 5년분할)

2022년 전라북도 기술창업 활성화 특례보증

업력 1년 이내 : 업체당 최대 45백만원 / 업력 1년 초과 : 업체당 최대 90백만원

8년(8년 원금균등 / 1년거치 7년균등 / 2년거치 6년균등)

IP패스트협약보증대출

최대 3억원

1년(1년 이내에서 기한연장 가능)

소상공인 저금리 대환대출(위탁보증)

개인사업자 최대 100백만원, 법인 최대 200백만원

10년(3년 거치 7년 원금균등 분할상환)

전라북도 소상공인 민생회복 금융지원

최대 8억원, 유형별 차등 적용

거치기간 無 : 2년, 3년, 5년, 8년 / 거치기간 1년 : 4년 또는 7년

(재)창업 지원 특례보증대출

최대 100백만원

일시 : 1년 / 분할상환 : 5년(1년 거치 4년 분할)

2023년 소상공인 회생보듬자금 특례보증대출

총한도 600억원 / 업체당 최대 100백만원

분할 : 8년 (1년거치 7년분할 / 8년분할)

2023년 저신용 ·저소득자영업자 지원 특례보증

업체당 최대 20백만원 이내

분할 : 8년 (1년거치 7년분할 / 8년분할)

23년 중신용 소기업, 소상공인 특례보증

업체당 최대 30백만원 이내

분할 : 5년(1년거치 4년분할)

일시 : 1년(최대 5년까지 연장 가능)

전라북도 청년창업 활성화 특례보증

업체당 최대 50백만원 이내

8년(8년 원금균등 / 1년거치 7년균등 / 2년거치 6년균등)

전주시희망더드림특례보증

소상공인 77백만원 이내, 소기업 100백만원 이내

5년

주) 협약대출 및 특수자금대출 상품의 상세내용은 (주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다.

(3) 국제업무

[외환]

구분(서비스명)

주요내용

외국통화 매입

고객으로부터 외국통화를 매입하는 업무

외국통화 매도

고객에게 외국통화를 매도하는 업무

당발송금

국내에서 해외로 외화를 송금하는 업무

타발송금

해외에서 국내로 도착한 송금을 지급하는 업무

외화수표 매입 및 추심

고객으로부터 외화수표를 매입 또는 추심하는 업무

수출신용장 통지

해외 환거래은행으로부터 수신된 수출신용장을 각 영업점을 통하여 수출업체에 통지하는 업무

수출환어음 매입(추심)

수출물품을 선적한 후 수출신용장에서 요구하는 서류를 구비하여 제시하면 서류 심사 후 매입 혹은 추심하여수출대금을 지급하는 업무

내국신용장 어음매입(추심)

내국신용장 수익자가 내국신용장의 조건에 부합하여 물품을 공급완료 한 후 개설신청인으로부터 물품수령증명서를 받고 내국신용장에서 요구하는 환어음 및 제반 서류를 구비하여 거래 영업점에 어음의 매입(추심) 신청하여 물품 대금을 회수하는 업무

수입신용장 개설

수입신용장 개설을 고객이 요청한 경우에 해외의 환거래은행을 통하여 수입신용장을 SWIFT 시스템 등으로개설 통지하는 업무

내국신용장 개설

융자대상 증빙 또는 과거 수출실적을 보유한 국내 수출업체가 수출물품을 제조, 가공하는데 소요되는 수출용 원자재 또는 완제품을 국내에서 원활하게 조달하도록 내국신용장을 개설 통지하는 업무

JB 해외자동송금서비스

고객이 은행에 해외송금정보를 한번만 등록하면, 이후 해외송금시마다 은행에 방문하지 않고도 자동으로 해외송금을 처리해주는 서비스

JB 기업인터넷 해외송금서비스

기업뱅킹 가입고객이 인터넷 뱅킹을 통해 해외송금을 신청 한 후, 해당 송금에 대한 증빙서류를 거래영업점에 제출하여 해외송금을 처리하는 서비스

Wing 해외송금 서비스

고객이 송금방식에 따라 수취인의 계좌번호 또는 휴대폰 번호를 은행에 제공하여 송금 신청을 하고 수취인은 캄보디아에 있는 Wing의 송금 취급점에서 본인 계좌로 송금 자금을 수취하거나 본인 확인 절차를 걸쳐 송금 자금을 찾아가는 서비스

[외환관련 예금업무]

구분(상품명)

주요내용

JB글로벌 외화 당좌예금JB글로벌 외화 보통예금

입출금이 자유로운 외화예금으로 입출금의 횟수 제한이 없는 상품

JB글로벌 외화 정기예금

약정한 예치기간에 따라 약정이율로 이자를 지급하는 상품

JB글로벌 외화 적립예금

미화 1불 상당액 이상 외화를 자유롭게 입금하고 분할 인출이 가능한 외화 자유적립상품

JB글로벌 환테크 외화정기예금
원하는 환율 도달 시 자동해지하여 원화입금계좌로 입금해주는 정기성 예금 상품

회차형 장기우대 외화정기예금

가입기간이 12개월 초과로 장기 예치할수 있는 정기성 예금으로 회차별로 정한 판매시기와 판매한도 및우대이율 등을 적용하여 판매하는 회차형 예금상품

JB글로벌 외화 MMDA

매일의 최종잔액에 따라 다른 금리를 지급하는 입출금이 자유로운 외화예금 상품

특판 외화정기예금

판매시기와 판매한도를 결정하여 한시적으로 판매하는 거치식 외화예금 상품

[외환관련 대출업무]

구분(상품명)

주요내용

외화대출

거주자에 대하여 해외 실수요 사용목적 자금을 외국통화로 대출하는 상품

무역금융

수출업체에 수출물품의 생산/수출용 원자재 및 완제품 구매에 필요한 자금을 대출하는 단기금융 지원제도

(4) JB카드 ▶ 신용카드

상품명

주요 내용

1st Platinum카드
1st카드 시리즈의 상품 라인업으로 저렴한 연회비의 플래티늄 카드

1st Platinum+카드
1st카드 시리즈의 상품 라인업으로 1st Platinum카드에 바우처서비스를 더한 플래티늄 카드

1st Triple Platinum
3가지 서비스타입(Great, Diamond, Signature) 중 선택한 타입 업종에서 결제시, 전월실적 및 적립한도 제한없이 J머니 적립

JB 시그니처카드
VISA시그니처 서비스, 기프트바우처 서비스 및 여행, 골프 등의 최상위 고객들을 대상으로 발급하는 Premium등급 카드

JB 플래티늄카드
VISA플래티늄 서비스, 기프트바우처 서비스 및 여행 등의 상위 고객들을 대상으로 발급하는 Premium등급 카드

1st카드
적립/캐시백, 혜택업종, 카드색상까지 고객이 원하는 대로 선택하는 맞춤형 카드, 기본적립 0.5% ~ 선택업종 최대 2% 혜택,

1st EDU카드
전월 카드 사용금액을 기준으로 학원비, 생활업종(영화, 마트, 외식, 커피 등) 사용금액에 대하여 청구할인되는 교육전용카드

1st Triple카드
3가지 서비스타입(Great, Diamond, Signature) 중 선택한 타입 업종에서 결제시, 전월실적 및 적립한도 제한없이 J머니 적립

1st Link ON 카드

디지털 스트리밍 서비스 결제시 전월 실적 50만원 이상 사용시 월 1만원 한도 청구할인

J CEO카드
카드 사용금액과 가맹점 매출액 실적에 따라 J Money 적립과 카드 사용금액과 마이너스 대출 월평잔에 따라 캐쉬백율을 적용하여 현금으로 돌려주는 카드

J OIL카드
전월 카드 사용금액을 기준으로 전국 모든 주유소 사용금액에 대하여 J Money가 적립되는 주유전용카드

J SHOPPING카드
전월 카드 사용금액을 기준으로 백화점, 대형할인마트, 인터넷쇼핑몰, 면세점, 슈퍼마켓 등 사용금액에 대하여 J Money가 적립되는 쇼핑전용카드

J+카드
카드사용 금액을 기준으로 수신상품 월평균금액에 캐쉬백률을 적용하여 현금으로 돌려주는 수신연계형 상품

JB기업카드
신용판매 이용금액의 일정액을 캐시백 또는 청구할인

LIFE + 카드
쇼핑ㆍ외식ㆍ교육 업종 이용액의 5% 청구할인 및 전국 모든 주유소에서 리터당 80원의 적립서비스를 제공하는 카드

둘과넷카드
신용판매 이용액의 기본 0.5% 주중 자주 이용한 3가지 업종 이용액의 1.0%, 주말 많이 이용한 3가지 업종 이용액의 2.0% 캐시백 서비스를 제공하는 카드

여성전용(팔방미인)카드
여성고객의 카드이용 활성화를 위한 여성전용카드

CO2저감녹색
에너지 절약 실천 프로그램인 탄소포인트를 참여하여 환경보호를 할 수 있는 키드

OK - Cashbag 카드
OK-Cashbag 회원으로 등록된 개인회원에게 일정율 보너스포인트를 적립해주는 카드

아이행복신용카드
어린이집ㆍ유치원 결제시 정부보조금 자동 차감 청구 및 5% 캐시백, 학원ㆍ의료ㆍ온라인쇼핑ㆍ외식/커피ㆍ이동통신 업종 추가 캐시백 서비스 제공

SSG카드
SSGPAY(신세계I&C)와의 제휴카드(PLCC)

이마트에브리데이 SSG카드
이마트에브리데이와의 제휴카드

신세계면세점SSG카드

SSGPAY PLCC 기반 상품의 신세계면세점과의 제휴카드로, 해외 및 SSGPAY 결제 시 1.2%, 그 외 결제 시 0.8%,

내사랑 전주카드

전주시 특화 신용카드로 전주 삼색 서비스 최대 월 1만원 적립

새만금아리울카드

지역은행으로서 성공적인 새만금사업 성공을 기원하고 다양한 부가서비스 등 역내 금융서비스 제공을 위해 발급한 카드

JB Pharm 카드 (약사회카드)

전라북도 약사회와의 전략적인 제휴를 통한 상호 발전 및 당행 주거래화를 도모하기 위하여 발급한 카드

MD Member's Card (의사회카드)

전라북도 의사회와의 전략적인 제휴를 통한 상호 발전 및 당행 주거래화를 도모하기 위하여 발급한 카드

KMD Member's Card (한의사회카드)

전라북도 한의사회와의 전략적인 제휴를 통한 상호 발전 및 당행 주거래화를 도모하기 위하여 발급한 카드

전문인우대카드
세무사, 약사, 변호사, 의사, 관세사, 공인회계사 등 전문직 종사자를 대상으로 하며, J MONEY (포인트) 및 부가서비스를 고객이 직접 선택

전은 biz클럽카드
당행 비즈니스클럽 회원을 대상으로 고객 메인화를 위하여 발급하는 카드

자원봉사자카드
전라북도 자원봉사자를 대상으로 자원봉사자임을 증명하는 신분증 겸용 신용카드

JB 아시아나클럽카드
아시아나항공과 제휴하여 발급하는 카드로 결제시 사용금액에 따라 마일리지가 적립되는 카드

JB 이츠(it's)카드
JTV Life Membership 카드로 JTV에서 주최하는 문화, 음악 등 공연에 관심있는 고객들을 대상으로 발급하는 카드

JB우리캐피탈 AUTO+ 카드
JB우리캐피탈 제휴카드로 전국 모든 주유소, 충전소에서 리터당 80원∼120원 적립서비스를 제공하는 주유특화카드

Olleh Super Save &DC 카드
(주)KT 제휴카드로 KT통신용금 결제시 전월실적에 따라 최대 월15,000원 할인서비스 및 KT단말기 구입시 최대 50만원까지 세이브서비스를 제공하는 카드

기업아시아나마일리지카드
기업별 1개 카드로 마일리지 통합 적립/ 임직원별 적립 선택 가능

비즈클럽플래티늄
전북은행 비즈니스클럽 회원들을 가입대상으로 마스터 프리미엄서비스, 주유, 영화, 골프, 이동통신 서비스 제공

부자되세요 더오일카드
주유 혜택 특화카드로 GS칼텍스(주유/충전) 빨간날 150원, 평일 120원 청구할인

부자되세요 홈쇼핑카드
홈쇼핑 특화카드로 6대 홈쇼핑 이용시 6% 청구할인

AUTO SAVE카드
JB우리캐피탈 렌트료 결제 시 포인트연계할부서비스(세이브) 이용 가능,

해피포인트 신용카드
해피포인트 가맹점 10~30% 청구할인, 영화(CGV,메가박스,롯데시네마) 2천원 청구할인, 대중교통 10% 청구할인, 편의점업종 10% 청구할인

NEW AUTO+
모든주유소 리터당 80~100원, 자동차손해보험 2%, 주요 대형마트 5%, 주요 온라인쇼핑 5%, 주요 레스토랑 10%, 주요 커피전문점 10% 청구할인

LG전자 베스트케어카드
LG전자와의 제휴카드로 LG전자 상품 렌탈 및 장기할부시 전월 30만원이상 8천원, 100만원이상 2만원 한도내로 청구할인/캐시백 제공

SK OIL&LPG카드
주유 혜택 특화카드로 전국 SK 주유소 및 충전소에서 리터당 50원 청구할인, 전북지역 SK 주유소 및 충전소에서 리터당 120원 청구할인

골든에이지 신용카드
장년층 개인고객을 타겟으로 병원 7%, 약국 7%, 편의점 5% 청구할인 제공

보탬E 신용카드

지방보조금을 투명하게 관리하기 위하여 행정안전부에서 추진한 보조금 집행 전용 신용카드

주) JB신용카드 상품의 상세내용은 (주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다. ▶ 체크카드

상품명

주요 내용

아이행복체크카드

어린이집, 유치원 결제시 정부보조금 자동 차감 청구 및 5% 캐시백, 학원, 의료, 온라인쇼핑, 외식/커피, 이동통신 업종에서 추가 캐시백 서비스 제공하는 카드

스마트캐시백체크카드

건당 사용금액에 따라 0.2∼1.2%(월 최대 10만원) 캐시백 서비스를 제공하는 체크카드

J(하니비)체크카드

신용카드와 동일한 방식으로 사용되며, 사용하는 즉시 결제계좌에서 지급되고 해당가맹점에서 이용시 캐쉬백 및 할인혜택이 주어지는 카드

학생증겸용 하니비체크카드

학생증에 하니비체크카드 기능을 부여하여 발급되는 카드로 도내 10개 대학과 제휴계약 체결

국민행복체크카드

국가가 특정 수혜자에게 지원하는 다양한 복지서비스(바우처)를 통합하여 혜택을 지원하는 카드

JB Bravo KOREA 체크
국내 거주 외국인을 대상으로 발급하며 선불교통카드기능 탑재 및 대형마트, 베이커리, 커피전문점에서 5% 할인 제공

e나라도움 체크카드

기획재정부에서 주관하여 운영하는 국고보조금 결제전용 체크카드

해피포인트 체크카드
해피포인트 가맹점 10~20% 캐시백, 영화(CGV,메가박스,롯데시네마) 2천원 캐시백, 대중교통 10% 캐시백, 편의점업종 10% 캐시백

복지체크카드
임직원의 복리 증진을 위해 복지후생비 지급이 가능한 카드

1st Triple 체크카드

전주시청, 전북대병원, 공무원연금공단, 전주사회복지사협회, 잡-웰페어

지머니트랜스체크카드
외국인(체류자격 E-9) 개인회원 기준으로 전월실적 30만원 이상 사용시 편의점, 온라인, 카페 2% 캐시백 혜택제공

전주사랑상품권 체크카드
지역 경제 활성화를 위한 전주사랑상품권APP연동 충전식 체크카드

플러스 영(PLUS YOUNG) 체크카드
2030세대를 위한 특화 카드로 스트리밍, 편의점, 커피전문점, 렌터카, 철도, 고속버스, 후불교통, 간편결제, 독서실, 스터디카페 혜택 제공

군산사랑상품권 체크카드
지역 경제 활성화를 위하여 조폐공사와 연계한 충전식 체크카드

보탬E 체크카드

지방보조금을 투명하게 관리하기 위하여 행정안전부에서 추진한 보조금 집행 전용 체크카드

김제사랑상품권 체크카드

김제지역 경제 활성화를 위하여 김제사랑상품권과 연계한 충전식 체크카드

완주사랑 체크카드

완주지역 경제 활성화를 위하여 완주사랑상품권과 연계한 충전식 체크카드

주) JB체크카드 상품의 상세내용은 (주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다.
4. 업계의 상황가. 산업의 특성
(1) 산업의 개요

은행산업은 국민경제 내에서 필요한 자금의 조달과 공급, 즉 예금의 수입, 유가증권또는 기타 채무증서의 발행에 의해 불특정 다수인으로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 업무와 금융정책의 수행 등 중요한 기능을 담당하는 시스템 산업입니다. 은행은 고유업무인 여수신 업무를 중심으로 내국환 및 외국환 등의 환업무와 지급보증업무, 유가증권 발행 및 투자 등을 주요업무로 하고 있으며 이외에도 국고수납, 보호예수 등 은행법에 관련된 각종 부수업무와 신탁업무, 신용카드업무를 겸하고 있습니다. (2) 국민경제적 지위은행업은 국민생활에 필수적인 각종 결제기능을 수행하면서 산업현장에 필요한 자금을 공급하고 중개기능을 담당하는 국민경제에 있어 가장 중추적인 기관이라 할 수 있습니다. 특히, 지방은행들은 설립 이후 해당지역의 경제발전을 위해 지역자금을 조성하고 또한 조성된 자금을 지역 내 가계 및 중소기업에 공급하는 등 지역사회의 발전과 지역산업 육성의 견인차 역할을 수행해 오고 있습니다. (3) 시장의 규모 및 성장과정시장의 규모는 주로 영업하는 지역의 경제규모에 따라 결정되는 특성을 지니고 있는바 지역내 생산(GRDP) 및 지역인구 등은 지방은행의 규모에 미치는 영향이 큽니다. 지방은행은 지역경제의 균형 있는 발전을 위해 은행법에 의하여 설립된 이래 지역내 가계와 기업 그리고 행정기관등과 거래관계를 유지하며 발전해 왔습니다. 지방은행은 금융업무의 지역적 분산과 지역경제의 균형있는 발전을 위해 은행법에 의하여 설립된 후, 2023년 9월말 현재 총 6개 은행이 영업 중에 있습니다. JB금융그룹 중 전북은행은 포괄적 주식이전의 형태로 2013년 7월 1일 설립된 JB금융지주의 자회사로 편입되었으며, 2014년 10월 JB금융지주는 주식매수를 통하여 광주은행을 자회사로 편입하였습니다.
나. 산업의 성장성
(1) 은행업의 성장성은 주로 생산성지표('금융감독원'에서 매년 발표하는 '은행경영통계')를 통해 파악할 수 있습니다. (2) 국내 은행은 IMF 금융위기 이후 일정 수준의 순이익을 지속적으로 창출하고 있으며, 총자산 또한 여수신 규모의 확대에 따라 꾸준히 증가하였습니다. (3) 글로벌 금융위기 과정을 겪으면서 수익성과 자산건전성 개선 등 영업기반을 견고히 한 은행은 선제적인 리스크관리 정책을 바탕으로 안정적인 성장을 추구하고 있습니다. (4) 한편, 은행을 둘러싼 경영환경은 국내 경제의 장기 저성장이 지속되는 가운데 자본규제 강화 등으로 불확실성이 점차 커져가고 있으며, 이에 은행들은 예대마진에 의한 수익 의존에서 벗어나 새로운 수익모델 발굴 및 사업 다각화 등을 통해 향후 예상되는 금융환경의 변화에 적극 대응해 나갈 것으로 예상됩니다.
다. 2023년 하반기 은행산업 전망

2023년 하반기 국내은행의 경영성과에 영향을 미칠 수 있는 주요 환경요인들 측면에서는 금융당국의 은행권 경쟁촉진 및 금리체계 개선, 부동산 경기 악화로 인한 건전성 우려, 인터넷전문은행 및 빅테크 업체와의 경쟁 심화, 디지털자산과 같은 은행업 우회/대체 수단 확대 등 새로운 수단의 등장 등이 있으며 이로 인해 은행업의 경쟁구도에 어려움이 있을 것으로 전망됩니다. 또한 뉴노멀 시대가 도래함에 따라 사회·경제 분야뿐만 아니라 은행산업에도 빠른 속도의 패러다임 변화가 진행되고 있다는 이슈 또한 부각될 것으로 전망됩니다.

2023년 하반기 국내 은행권은 이러한 불확실한 시장 환경에 대응하기 위해 우량 차주 중심의 보수적인 기업금융 취급 기조를 보일 것으로 예상됩니다. 또한 심화되는 경쟁환경에 대응하여 대체수익원 발굴을 통한 수익기반을 강화하고 해외진출 등의 사업다각화를 통해 성장동력을 확보해 나가는 한편, 디지털 기술 등을 활용한 사업모델 성장을 위한 박차를 가할 것으로 예상됩니다. 건전성 측면에서는 국내 경기 전반의 침체 우려가 제기되고 있는 상황으로, 중소기업·개인사업자·개인신용대출 등 상대적으로 경기 변동에 민감한 차주의 부담 가중에 맞추어 철저한 리스크 관리 등 질적 성장을 바탕으로 한 내실경영을 추구해 나갈 것으로 전망됩니다.

더불어, 디지털 플랫폼의 편의성 제고 및 대면영업 전략의 변화를 통해 고객 접점의 확대 및 효율화를 이루고, 고령인구 증가에 따른 연금사업 강화 등 지속성장 기반 마련을 위한 새로운 수익모델 발굴에 대한 노력이 계속될 것으로 예상되며 ESG경영 강화에 부합하는 관리체계 개선 추진 등 체질 개선을 위한 지속적인 노력을 기울여 나감과 동시에 각자 회사에 적합한 차별화된 경영전략을 수립·추진해 나갈 것으로 전망됩니다.

라. 경기변동의 특성
경기변동에 민감한 산업으로 경기가 악화되어 기업이 도산하거나 부실해질 경우 은행도 부실여신으로 인해 수익성과 자산건전성에 상당한 영향을 받습니다.
마. 경쟁력 좌우요인 및 우위를 점하기 위한 주요수단과 경쟁상의 장점과 단점
은행산업은 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인으로 서비스의 질, 맨 파워, 점포망, 금리, 고객 만족도, 로열티, 자산 규모, 경영자의 경영능력, 대고객 이미지, 전산화 정도, 인적 구성, 지역 밀착화, 편리성 등이 각 은행의 경영을 차별하는 중요 요인이 되고 있습니다. 전북은행은 영업구역내 조밀한 점포 네트워크를 구축하고 지역민에게 차별화된 금융서비스를 제공하여 지역내 높은 인지도를 통한 지역밀착 영업을 추진하고 있으며, 이로 인하여 고객들의 충성도가 상대적으로 높다는 장점이 있습니다.그러나, 시중은행 대비 규모가 작아 규모의 경제를 실현하기가 어렵다는 단점이 있으며, 이를 극복하기 위하여 지역 내에서는 기반고객 확보 전략을, 수도권에서는 특화점포 중심으로 차별화 전략을 추진하여 시장 경쟁력을 제고하기 위해 노력하고 있습니다.
바. 은행의 경쟁우위 전략
지역내 그물망처럼 연결된 영업망을 바탕으로 한 특화된 지역밀착경영, 거래기업에 대한 장기적인 관계금융의 제공, 지역사회에 이익의 일정부문을 환원하고 봉사하는 사회공헌활동 등을 지속 전개함으로써 지역과 함께하는「금융으로 더 따뜻한 세상을 만드는 은행」으로서의 이미지를 구축하고 있습니다.
사. 관련법령 또는 정부의 규제
은행법 및 동법 시행령을 비롯하여 한국은행법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률,외국환 관리법, 금융산업의 구조개선에 관한 법률 등 은행의 업무와 관련된 법률이 적용됩니다. 위와 같은 관련법의 범위 내에서 정부는 은행의 경영 및 영업활동과 관련한 각종 사항들을 규제하거나 지원하고 있습니다.
아. 시장의 특성
(1) 정부정책에 의한 영향정부의 금융정책에 따라 경쟁 환경 및 수익성에 직접적인 영향을 받는 산업으로 금융구조조정 등에 의해 업계의 경쟁판도가 변화하고 각종 규제에 의해 진출 및 경영이 제약받는 측면이 있습니다. (2) 금리변동에 의한 영향금리변동이 수익성에 직접적인 영향을 미치므로 은행의 본원적인 수익원인 이자부문의 수익은 자금운용 수익률과 자금조달 비용의 차이에 의해 결정되는데, 수신금리와 여신금리가 자금시장의 금리변동과 직접적인 관련을 갖고 있기 때문입니다. (3) 경쟁의 특성핀테크/빅테크 및 복합점포의 활성화, 인터넷전문은행 진출 등 금융업종간 경쟁이 심화되고 있습니다.

□ (주)광주은행 (제10기 3분기)
1. 사업의 개요
광주은행은 대외 불확실성의 어려운 영업환경에도 불구하고 임직원 모두가 하나되어 노력한 결과, 안정적인 이자마진 확보 및 비용 효율화 등으로 2023년 3분기말 별도기준 당기순이익은 전년동기 대비 약 6.1%증가한 2,131억원을 시현했습니다. 그리고 급변하는 금융시장에서 우위를 점하기 위해 지속적인 전산투자를 진행하였고그 결과 2019년 RPA(Robotic Process Automatic) 사무자동화 등을 성공적으로 오픈하였고, 은행권 최초 정보보호 및 개인정보보호 관리체계 인증을 취득하였습니다. 2021년에는 금융위원회로부터 본인신용정보관리업(마이데이터) 본허가를 지방은행 최초로 획득하고, 2022년에는 마이데이터 사업을 전면 시행하였으며, 2023년에는 FX트레이딩 서비스를 개시하였습니다. 더 나아가, 사업영역 다각화 및 미래 성장 전략의 일환으로 2020년 베트남 소재 증권사를 인수하여 광주은행 최초 해외 자회사인 JB증권 베트남(JB Securities Vietnam)을 출범시켰습니다. 베트남 현지 기업 회사채 발행주관 등 투자금융(IB) 사업을 시작으로 인수 이듬해부터 흑자전환에 성공하였으며, 2023년 온라인 브로커리지 서비스 시행으로 베트남 현지의 종합증권사로서 입지를 다져가고 있습니다. 국내외 경제침체, 수출여건 악화, 가계부채 규제 강화 등의 영향으로 자산 성장세는 둔화가 지속될 것으로 예상됩니다. 그리고 빅테크 기업들의 약진 등이 예상되어 은행산업의 시장경쟁은 보다 치열해질 전망으로, 전통적인 은행사업모델에 있어 디지털금융회사나 그림자금융회사들과의 경쟁 강도는 심화되고 있습니다. 위와 같이 어려움이 예상되는 영업환경 속에서도 저희 광주은행은 변화를 두려워하지 않고, 과감한 혁신과 도전정신으로 100년 은행을 향해 힘차게 나아갈 것입니다.광주ㆍ전남 지역의 영업기반을 고도화하는 동시에 베트남 금융시장에서의 영업 네트워크 확장을 통해 새로운 성장 동력을 창출하고, 디지털영업 강화를 통해 미래 경쟁력을 확보하겠습니다. 또한 지역민과 동행하고, 지역과 상생발전하며 기업의 사회적 책임에 최선을 다하겠습니다.

2. 영업의 현황가. 영업 개황
광주은행은 여ㆍ수신업무, 외국환업무, 신탁업무 등을 비롯하여 이에 수반되는 제반업무를 취급하고 있으며 광주ㆍ전남지역을 주된 영업구역으로 하고 있습니다. 또한 지역은행으로서 지역에 특화된 금융서비스를 제공하고 지역 밀착화사업에 참여함으로써 당행의 비전인 "중서민ㆍ중소기업 중심의 최고의 소매 전문은행"이 되기 위해 최선의노력을 기울이고 있습니다. 광주은행은 정부의 (주)우리금융지주 민영화 방침에 따라 (주)우리금융지주에서 분할(1주당 분할비율:0.0637)되어 (주)KJB금융지주를 2014.05.01 설립하여 2014.05.22에 한국거래소에 상장하였습니다. (주)KJB금융지주는 금융산업의 구조개선에 관한 법률에 따른 금융위원회의 합병 및 전환인가를 받아 2014.08.01 자회사인 (주)광주은행(100% 지분)을 합병함과 동시에 사명을 (주)KJB금융지주에서 (주)광주은행으로 변경하여 은행업을 영위하고 있습니다. 또한, 2014년 10월 10일 (주)JB금융지주에서 예금보험공사가 보유 중이던 당사 주식 56.97%를 취득하여 (주)JB금융지주의 주력 자회사로 힘차게 발걸음을 시작했습니다.그리고 2018년 10월 9일 포괄적 주식교환을 통하여 (주)JB금융지주의 완전자회사로 거듭났습니다. 광주은행은 급변하는 금융환경 속에서도 "광주ㆍ전남 대표은행"이라는 사명감아래 지역 경제 활성화를 위해 아낌없이 지원하고 지역에 맞는 특화 상품을 개발하여 지역사회와 상생발전 할 수 있도록 최선을 다하며, 기업의 사회적 책임과 나눔을 통해 당행의 맡은 바 역할을 다하겠습니다. 또한 고객중심ㆍ현장중심의 경영을 바탕으로 진정성 있는 영업을 실천할 것이며 내실있는 질적성장을 통해 기초 체력이 강하고 튼튼한 은행으로 성장하여 고객님께 더 편리하고 든든한 금융서비스 제공을 위해 최선을 다할 것입니다.

나. 영업실적

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년

은행계정
영업이익
281,666
339,347
261,962

당기순이익
213,130
254,713
196,518

대손준비금 반영후 조정이익
234,756
286,432
186,740

신탁계정 영업수익
6,034
7,521
6,482

주1)주2)
K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.신탁계정 영업수익은 [신탁보수+신탁관련수수료-신탁보전금]으로 은행계정 영업이익에 포함되어 있습니다.

다. 자금조달 및 운용실적

(1) 자금조달실적

[은행계정]

(단위 : 억원, %)

구 분
조달항목
2023년 3분기
2022년
2021년

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
예 수 금양도성예금증서차 입 금원 화 콜 머 니기 타
218,2384,7687,1594,73214,136
2.473.711.753.473.80
78.131.712.561.695.06
221,9845,2807,49078713,933
1.251.811.161.442.68
79.451.892.680.284.98
208,36710,3548,94948310,604
0.691.000.780.681.99
78.493.903.370.184.00

소 계
249,033
2.57
89.15
249,474
1.34
89.28
238,757
0.76
89.94

외화자금
예 수 금외 화 차 입 금외 화 콜 머 니사 채기 타
1,1081,895137-5
1.443.235.52--
0.400.680.05--
1,0922,902530-58
0.321.411.19-0.49
0.391.040.19-0.02
1,3921,268914-114
0.130.520.26-0.59
0.520.480.34-0.05

소 계
3,145
2.70
1.13
4,582
1.11
1.64
3,688
0.31
1.39

기타
자 본 총 계충 당 금기 타
22,4581304,573
---
8.040.051.63
20,9141274,319
---
7.480.051.55
20,1131112,805
---
7.580.041.05

소 계
27,161
-
9.72
25,360
-
9.08
23,029
-
8.67

합 계
279,339
2.32
100.00
279,416
1.21
100.00
265,474
0.69
100.00

[( )는 음(-)의 수치임]

주)
K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

[신탁계정]

(단위 : 억원, %)

구 분
조달항목
2023년 3분기
2022년
2021년

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원가성
금 전 신 탁차 입 금
20,328-
3.90-
55.87-
18,716-
1.31-
49.12-
16,434-
1.18-
36.32-

비원가성
재 산 신 탁공 익 신 탁특별유보금기 타
14,624-21,430
----
40.19-0.013.93
18,652-3731
----
48.95-0.011.92
28,149-3665
----
62.20-0.011.47

합 계
36,384
2.18
100.00
38,102
0.64
100.00
45,251
0.43
100.00

(2) 자금운용실적

[은행계정]

(단위 : 억원, %)

구 분
운용항목
2023년 3분기
2022년
2021년

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
예 치 금유 가 증 권대 출 금지급보증대지급금원 화 콜 론사 모 사 채신 용 카 드기 타대 손 충 당 금 (-)
97845,172219,846-10-3,0458581,600
3.492.365.74-3.40-17.657.60-
0.3516.1778.70---1.090.310.57
1,04243,375219,954-203-2,9061,5601,119
2.081.854.12-2.57-17.813.57-
0.3715.5278.72-0.07-1.040.570.40
1,05041,024209,4142114-2,7802,7521,036
0.621.793.1013.630.60-18.191.05-
0.4015.4578.88-0.04-1.051.040.39

소 계
268,309
5.34
96.05
267,921
3.90
95.89
256,100
3.04
96.47

외화자금
외 화 예 치 금외 화 증 권대 출 금외 화 콜 론매 입 외 환기 타대 손 충 당 금(-)
528870962305164-15
0.281.051.824.956.35--
0.190.310.340.110.06-0.01
7699971,092459223-15
0.110.741.661.542.67--
0.280.360.390.160.08-0.01
1,09285199356174-9
0.010.282.010.111.59--
0.410.320.370.020.07--

소 계
2,814
1.91
1.00
3,525
1.12
1.26
3,157
0.80
1.19

기타
현 금업무용고정자산기 타
1,2602,4254,531
---
0.450.871.63
1,4051,9264,639
---
0.500.691.66
1,3361,8673,014
---
0.500.701.14

소 계
8,216
-
2.95
7,970
-
2.85
6,217
-
2.34

합 계
279,339
5.15
100.00
279,416
3.76
100.00
265,474
2.94
100.00

[( )는 음(-)의 수치임]

주1)주2)
K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.외화대출금에는 내국수입유산스가 포함되어 있습니다.

[신탁계정]

(단위 : 억원, %)

구 분
운용항목
2023년 3분기
2022년
2021년

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원가성
대 출 금유 가 증 권콜 론기 타
11,697-19,037
4.423.68-3.60
-4.66-52.33
12,170-16,901
3.311.83-1.91
-5.70-44.36
11,934-15,194
1.950.98-1.09
-4.27-33.58

비원가성
기 타
15,649
-
43.01
19,030
-
49.94
28,122
-
62.15

합 계
36,384
2.05
100.00
38,102
0.95
100.00
45,251
0.41
100.00

라. 수수료 거래내역

(단위 : 억원)

구 분
항목
2023년 3분기
2022년
2021년

수수료 수익(A)
원화지급보증료원화수입수수료신용카드수입수수료외환수입수수료
136894013
207025317
206464017

수수료 비용(B)
원화지급수수료신용카드지급수수료외환지급수수료
2951784
3632544
3062353

수수료 이익(A-B)
278
171
179

주1)주2)
K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.수수료 수익 : 신탁보수 제외

3. 영업종류별 현황가. 예금업무

(1) 예금별 잔고

(단위 : 억원, %)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년

평균잔액
잔액
평균잔액
잔액
평균잔액
잔액

평균잔고
구성비
기말잔액
구성비
평균잔고
구성비
기말잔액
구성비
평균잔고
구성비
기말잔액
구성비

원화예수금
요구불예금저축성예금수입부금주택부금
52,151174,22111
20.6568.97--
53,178182,11311
20.3769.76--
63,382167,75011
24.7465.47--
57,520171,91411
22.9268.50--
64,625152,82711
26.3162.22--
58,611164,29711
23.4765.80--

소계
226,374
89.62
235,293
90.13
231,134
90.21
229,436
91.42
217,454
88.53
222,910
89.27

외화예수금
1,108
0.44
1,478
0.57
1,092
0.43
965
0.38
1,392
0.57
1,184
0.48

양도성예금증서
4,768
1.89
3,989
1.53
5,280
2.06
2,540
1.01
10,354
4.22
8,924
3.57

금전신탁
20,328
8.05
20,269
7.77
18,716
7.30
18,042
7.19
16,434
6.68
16,670
6.68

합 계
252,578
100.00
261,029
100.00
256,222
100.00
250,983
100.00
245,634
100.00
249,688
100.00

주)
K-IFRS 별도기준임

(2) 국내 1점포당 평균 예금실적

(단위 : 억원)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년

예 수 금
1,973
1,884
1,755

원화예수금
1,965
1,876
1,745

주)
K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(3) 직원 1인당 평균 예금실적

(단위 : 억원)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년

예 수 금
158
160
151

원화예수금
157
159
150

주)
K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(4) 주요 수신상품ㆍ서비스 개요

① 입출금이 자유로운 예금

상품명
가입대상
비 고

보통예금

제한 없음

예금한도 제한없음

저축예금

개인 및 개인사업자

예금한도 제한없음

기업자유예금

법인 및 개인사업자

예금한도 제한없음

가계당좌예금

일정요건을 갖춘 개인 및 개인사업자

가계수표 발행

당좌예금

일정요건을 갖춘 법인 및 개인사업자

당좌수표 및 약속어음 발행

황금보너스예금

개인 및 개인사업자

최초 5백만원 이상 입금(MMDA)

기업황금보너스예금

법인 및 개인사업자, 국가ㆍ지자체

기업 MMDA

국고예금

정부 출납공무원 등이 소속된 관서

예금한도 제한없음

비즈니스클래스통장

개인사업자

사업용 계좌 전용통장

KJB행복지킴이통장

실명의 개인 및 개인사업자로 "국민기초생활보장법"에서 정한 생계수급비 등을 수령하는 고객

기초생활수급자가 수령하는 생계비 등으로 입금이 한정되는 압류금지 전용통장

KJB국민연금안심통장

국민연금을 수령하는 개인

국민연금 급여로 입금이 한정되는 압류방지 전용 통장

뱅크라인통장

제한없음

지방은행 어느 영업점 에서나 입출금, 해지 등 거래 가능한 통장

해외송금전용통장

개인 및 개인사업자

해외유학생 부모, 외국인근로자 등 정기적 해외송금고객에게 송금수수료 및 환율 우대 제공

공무원연금평생안심통장

공무원연금법에서 정하는 공무원연금을 수령하는 개인

공무원연금 수급권자에게 지급하는 퇴직급여, 장해급여, 유족급여에 대하여 압류를 금지하는 압류방지 전용통장

아이키움통장Ⅱ

개인 및 개인사업자

아동양육과 관련된 거래 조건 충족 시 우대서비스를 제공하는 상품

Y-LIke통장

만 12세 이상 만 32세 이하 개인

Youth고객에게 수수료면제 등 우대서비스를 제공하는 상품

KJB 부가가치세 매입자

납부전용통장

법인 및 개인사업자

금 관련 제품 및 구리,철스크랩등의 부가가치세 매입자 납부 제도 시행에 따라 사업자간 관련 제품 거래 시 매매대금의 결제와 부가가치세 납부를 지원하는 통장

KJB 보증서 담보대출

입금전용계좌

법인

신용보증기금, 기술보증기금, 지역신용보증재단의 보증서 담보대출을 받는 법인의 보증서 대출 실행자금 입금전용계좌

KJB 산재보험급여

희망지킴이통장

산재보험급여를 수령하는 개인

산재보험급여 자금으로 입금이 한정되는 압류방지 전용통장

KJB 군인연금 평생안심통장

군인연금을 수령하는 개인

군인연금 급여로 입금자원이 제한되는 압류방지 전용통장

내통장

개인 및 개인사업자

다양한 생활거래 조건 중 한가지만 충족해도 수수료면제 등 우대서비스를 제공하는 입출금이 자유로운 통장

불타는청춘통장

만 50세 이상 개인 및 개인사업자

시니어고객 맞춤형 상품으로 간단한 생활거래 조건 중 한가지만충족해도 수수료면제를 제공하는 입출금이 자유로운통장

KJB주택연금지킴이통장

당행 주택연금 관련 대출상품에 가입된(예정 포함) 개인 및 개인사업자

주택연금 수급권 보호를 위한 압류방지 통장

쏠쏠한MY통장

개인 및 개인사업자

조건없이 수수료 우대서비스를 제공하는 모바일뱅킹 전용 입출금이 자유로운 예금

법인파트너통장

법인 및 단체

간단한 우대조건으로 수수료면제서비스를 제공하는 법인 입출금 통장

주) 입출금이 자유로운 예금 상품의 상세내용은 (주)광주은행의 홈페이지(https://www.kjbank.com) 를 참고하시기 바랍니다.
② 거치식 예금

상품명
가입대상
비 고

정기예금

제한 없음

1만원 이상(1개월 이상 5년 이내)

양도성예금증서

제한 없음

10백만원 이상(30일 이상 3년 이내)

환매조건부매도(RP)

제한 없음

매도일로부터 15일 이후 2년 이내

더블찬스정기예금

제한 없음

주가지수연동에 의해 결정된 이율 적용

CD금리연동정기예금

제한 없음

91일물 CD유통수익률과 연계된 금리스왑 정기예금통장식CD, 5백만원 이상, 계약기간 6개월 이상 5년 이내

표지어음

제한 없음

10백만원(액면금액 기준)이상, 30일 이상 1년 이내

플러스안심CD

개인 또는 법인(국가ㆍ지자체 제외)

1백만원 이상(30일 이상 3년 이내)

불타는청춘예금

만 50세 이상 개인

5백만원 이상 1억원 이내(1년 이상 3년 이내)

플러스다모아예금

제한 없음

(국가ㆍ지자체 제외, 학교 및 학교기관은 가입 가능)

1백만원 이상(1개월 이상 3년 이내)

플러스회전정기예금

제한 없음

(국가ㆍ지자체 제외, 학교 및 학교기관은 가입 가능)

1백만원 이상(1년 이상 3년 이내)

단기자금운용을 위한 회전기간 설정 가능(1ㆍ2ㆍ3개월 단위)

KJB아파트사랑정기예금

아파트관리사무소 또는 당행과 아파트관리비 수납대행 계약을 맺고 있는아파트에 거주하는 개인

1백만원 이상(1년 이상 3년 이내)

APT 관리비 자동이체 여부 등 조건 충족시 우대금리 지급

미즈월복리정기예금

만 18세 이상의 여성 개인 및 개인사업자

고객당 5백만원 이상 원금기준 총 5천만원 이내

실적연계형 월복리 정기예금(1년 이상 3년 이내)

스마트모아Dream정기예금

개인 및 개인사업자

1백만원 이상(1개월 이상 3년 이내)

인터넷뱅킹 또는 스마트뱅킹을 통하여 가입 가능한전자금융전용 정기예금

퇴직연금전용정기예금

퇴직연금사업자(자산관리기관)

가입금액 제한 없음, 계약기간 3개월, 6개월, 1년, 2년,3년, 5년으로 거래처가 선택

개인종합자산관리계좌 (ISA)전용 정기예금

개인종합자산관리계좌(ISA)사업자

계약기간은 3개월, 6개월, 1년, 2년, 3년 중 거래처가 선택

행운박스예금

개인 및 개인사업자

이 예금에 수시「이벤트」를 시행 ·판매하는 개인전용 정기예금

가입금액 : 1백만원 이상 1억원 이내

계약기간 : 1개월제, 3개월제, 6개월제, 12개월제, 24개월제, 36개월제

굿스타트예금

개인 및 개인사업자

정기예금 첫거래 또는 장기 미거래 고객에게 우대금리를 제공하는 정기예금

가입금액: 1백만원 이상 1억원 이내

계약기간: 12개월제

행운박스예금

개인 및 개인사업자

이 예금에 수시「이벤트」를 시행 · 판매하는 개인전용 정기예금 가입금액 : 1백만원 이상 1억원 이내

계약기간 : 1개월제, 3개월제, 6개월제, 12개월제, 24개월제,36개월제

굿스타트예금

개인 및 개인사업자

정기예금 첫거래 또는 장기 미거래 고객에게 우대금리를 제공하는 정기예금 가입금액: 1백만원 이상 1억원 이내 / 계약기간: 12개월제

주) 거치식예금 상품의 상세내용은 (주)광주은행의 홈페이지(https://www.kjbank.com) 를 참고하시기 바랍니다.
③ 적립식예금

상품명
가입대상
비 고

정기적금

제한 없음

정액식 납입(6개월 ~ 6년 이내)

새희망적금

제한 없음(국가ㆍ지자체 제외)

1만원 이상(6개월~5년 이내)

거래실적 등 조건 충족시 우대금리 제공

스마트모아Dream정기적금

개인 및 개인사업자

매회 1만원 이상, 1개월 1천만원 이내 적립 가능

스마트뱅킹 또는 인터넷뱅킹 가입 가능

KJB주거래적금Ⅱ

개인 및 개인사업자

월 1만원 이상 1천만원 이하(1년 이상 3년 이내)

거래실적 조건 충족시 우대금리 제공하는 적금

꿈모아매일적금

개인 및 개인사업자

자유적립식 월 최대 100만원(6개월 이상 3년 이하)스마트뱅킹 전용 적금상품

KJB장병내일준비적금

의무복무이행자 중 병 급여체계적용 대상

월 적립한도 은행별 20만원 이하(전 금융기관 합산 월 40만원이하)

6개월 이상 24개월 이하 (군복무기간 내 한정)

아이키움적금Ⅱ

개인 및 개인사업자

월 1만원 이상 20만원 이하 (1년, 2년, 3년, 5년)

아동양육수당 수급, 당행거래실적 등 조건 충족 시 우대금리 제공

Y적금

만 18세 이상 만 35세 이하 개인

월 1만원 이상 30만원 이하(1년 이상 2년 이내)

Youth고객에게 조건 충족시 우대금리 제공

불타는청춘적금

만 50세 이상 개인 및 개인사업자

시니어고객 맞춤형 상품으로 만기해지계좌, 요구불평잔, 카드실적 등 조건 충족 시 우대금리 제공하는 적금 상품

가입금액 : 월 10만원 이상 100만원 이하

해피라이프_여행스케치적금Ⅴ

제한 없음(국가ㆍ지자체 제외, 학교는 가입 가능)

(주)하나투어와 업무제휴를 통하여 조건 충족하는 여행 관련 우대서비스 제공 및 제휴 여행사와 당행 신용카드 해외 이용 시 캐시백 혜택 제공

전남청년미래적금

당행에서 전남청년문화복지카드 발급한 고객

(발급 대상자 포함)

광주은행 전남청년문화복지카드 발급 대상자 전용 적립식 예금으로 지역 청년의 원활한 금융자산 형성지원을 위해 출시

저금통적금

개인 및 개인사업자

'짠테크서비스’ 적용된 소액적립특화상품으로 당행 거래실적에 따른 우대금리 등을 제공하는 적립식 예금

여행스케치_남도투어적금

개인 및 개인사업자

'전남여행’ 테마 상품으로 전남 관광지 위치 인증 및 당행 카드 사용 등을 통해 우대금리를 제공하는 적립식 예금

쏠쏠한MY디지털적금

개인 및 개인사업자

정기성 거래 신규고객, 상품서비스 등 안내 동의 고객에게 우대금리를 제공하는 적립식 예금

모임적금

개인 및 개인사업자

모임 목돈 마련을 위한 적립식 예금, 모임서비스 이용 가능

순천만정원적금

개인 및 개인사업자

순천만국가정원박람회 성공개최를 기원하는 적금 상품

청년도약계좌

만19세 이상 만34세 이하

청년들의 중장기적 자산형성을 위한 정부정책성 상품

광주은행제휴적금 with유플러스닷컴

만 17세이상 개인 및 개인사업자

LG유플러스 모바일 요금상품 가입조건 충족시 높은 우대금리 제공

VIP플러스적금

개인 및 개인사업자

VIP고객 또는 예비VIP 고객에게 우대금리를 제공하는 적립식 예금

출첵적금

개인 및 개인사업자

첫거래 고객, 마이데이터 출석체크 참여 고객에게 우대금리를 제공하는 적립식 예금

주) 적립식예금 상품의 상세내용은 (주)광주은행의 홈페이지(https://www.kjbank.com) 를 참고하시기 바랍니다.

나. 대출업무

(1) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 억원, %)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년

평균잔액
구성비
기말잔액
구성비
평균잔액
구성비
기말잔액
구성비
평균잔액
구성비
기말잔액
구성비

원화대출금
219,780
99.56
228,129
99.63
219,864
99.51
217,112
99.61
209,261
99.53
215,335
99.41

외화대출금
962
0.44
854
0.37
1,092
0.49
849
0.39
993
0.47
1,283
0.59

지급보증대지급금
-
-
-
-
-
-
-
-
2
-
1
-

소 계
220,742
100.00
228,983
100.00
220,956
100.00
217,961
100.00
210,256
100.00
216,619
100.00

신탁대출금
1
-
1
-
1
-
1
-
1
-
1
-

합 계
220,743
100.00
228,984
100.00
220,957
100.00
217,962
100.00
210,257
100.00
216,620
100.00

주1)주2)
K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.외화대출금은 내국수입유산스를 포함하고 있습니다.

(2) 대출금의 잔존기간별 잔액

(기준일 :
2023.09.30
)
(단위 : 억원)

구 분
1년 이하
1년 초과 ~3년 이하
3년 초과 ~5년 이하
5년 초과
합 계

원 화
107,638
75,839
20,478
24,174
228,129

외 화
823
30
1
-
854

주1)주2)
K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.현재 연체 중인 여신에 대해서는 잔존만기 1년 이하 여신에 포함하여 표시하고 있습니다.

(3) 자금용도별 대출현황

(단위 : 억원, %)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년

잔 액
구성비
잔 액
구성비
잔 액
구성비

(기업자금대출(주택자금대출) 운전자금대출 시설자금대출 특별자금대출

134,924(28,013)82,02552,899-
59.15(12.28)35.9723.18-
124,915(23,986)74,69350,222-
57.54(11.05)34.4123.13-
114,960 (21,819)68,07846,882-
53.38(10.13)31.6121.77-

(가계자금대출(주택자금대출)

81,751(49,141)
35.84(21.54)
81,840(51,918)
37.69(23.91)
91,043(65,968)
42.29(30.64)

(공공
ㆍ기타자금대출(주택자금대출) 운전자금대출 시설자금대출

9,141(3,894)6,3162,825
4.00(1.71)2.771.23
8,157(2,443)4,7753,382
3.76(1.13)2.201.56
7,291(3,913)4,5262,765
3.38(1.82)2.101.28

(재형저축자금대출

-
-
-
-
-
-

(은행간대여금

2,313
1.01
2,200
1.01
2,041
0.95

합 계
228,129
100.00
217,112
100.00
215,335
100.00

주)
은행계정 원화대출금 기말 잔액 기준으로 작성되었습니다.

(4) 예대율

(단위 : 억원, %)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년

대출금(A)
224,496
218,406
220,907

예금등(B)
233,987
233,230
225,839

비율(A/B)
95.94
93.64
97.82

주)
예대율은 「은행업감독업무시행세칙」원화예대율 산출기준에 따라 작성되었습니다.

(5)
주요 여신상품ㆍ서비스 개요

① 기업자금대출

상품명
대 상
최고한도

할인어음

정상 유통어음을 소지한 기업체(상거래에 수반하여 발행한 어음)

제한 없음

당좌대출

당행과 당좌거래 약정을 체결한 기업체

제한 없음

기업일반자금대출

운영 및 시설자금이 필요한 기업체

제한 없음

마이너스종합통장 자동대출

당행 종합통장에 가입한 고객으로 운영자금이 필요한 기업체

제한 없음

광주광역시 중소기업 경영안정자금대출

광주광역시 및 광주광역시 경제고용진흥원에서 추천한 중소기업

해당기관 추천 금액

전라남도 중소기업 경영안정자금대출

전라남도 및 전라남도 중소기업종합지원센터에서 추천한 중소기업

해당기관 추천 금액

광주광역시 중소기업 육성자금대출

광주광역시 및 광주광역시 경제고용진흥원에서 추천한 중소기업

해당기관 추천 금액

전라남도 중소기업 육성자금대출

전라남도 및 전라남도 중소기업종합지원센터에서 추천한 중소기업

해당기관 추천 금액

중소기업진흥공단 창업기업지원자금대출 및 신성장기반자금대출

중소기업진흥공단에서 추천하는 중소기업

해당기관 추천 금액

B2B대출

구매기업과 판매기업의 대금결제를 전자방식으로 이용하는 고객

전자방식외상 매출채권범위 내

기업구매자금대출

어음대체상품으로 은행과 약정한 구매기업이 구매자금을 결제하기 위한 대출

최근 결산일 현재 과거 1년간 매출원가의 1/2 범위 내

e-구매자금대출(구매기업)(판매기업)

e-구매카드대출(구매기업)(판매기업)

당행과 협약이 체결된 MP(Market Place)에서 물품을 판매 및 구매하는 기업

최근결산일 현재 과거 1년간 매출원가의 1/2 범위 내

공공구매론(중기청)

공공기관에 납품하고 조달청이 아닌 다른 공공기관으로부터 결제받는 기업

발주금액의 80% 범위 내

네트워크론(조달청)

조달청을 통해 납품하는 협력기업

발주금액의 80% 범위 내

KJB기술형창업기업대출

창업 후 7년 이내의 중소기업으로 공인된고급기술을 보유하였거나 매출액대비 연구개발비 비중이 높은 중소기업(특허권 및 실용신안권 보유기업, 정부공인 인증 기술 보유기업, 기술신용평가 기반 창업 기업 등)

제한 없음 (단, 배정된 한국은행한도 내)

엔화대출을 원화대출로 대환

당행 엔화대출을 건별 보유한 기업고객

엔화대출금액(일부대환 불가)

특화산업단지대출

공장, 상업, 업무용지를 분양 받고 토지분양기관으로부터 융자 추천을 받아 계약금을 납부한 기업

감정가액의 최고 110% 이내(시설 및 운전자금)

기업튼튼보증서대출

신용보증기관(신용보증기금/기술보증기금/지역신용보증재단)에서 발급한 보증비율 80%이상 신용보증서를 담보로 제공하고, 광주은행 자체 기업신용등급 BB- 이상인 중소기업

보증기관 대출 요청금액 이내

기술창조우수기업대출

기술평가기관(TCB)의 기술평가등급을 기반으로 우수기술력 보유기업

업체당 소요자금 범위 내 50억원 이내

KJB에너지밸리론

나주 빛가람혁신도시이전 및 예정업체, 한전과 에너지밸리 투자 협약기업

신용 최대 20억원 이내 / 담보 최대 70억원 이내

마이너스대출 최대 3억원이내

쏠쏠센트럴비즈론

수도권에 소재하고 광주은행신용등급 BB(소매6등급)이상 중소기업

신용 최대 2억원 이내담보 최대 30억원 이내

센트럴요양원대출

수도권 소재 노인의료복지시설 중 노인요양시설을 운영 중인 개인사업자

업체당 최고 50억원 이내

-신용 최대 10억원 이내 / 담보 최대 50억원 이내

사회적경제기업

SUPPORT-LOAN

-「사회적 기업 육성법」에서 규정한 사회적 기업 및 정부 · 지방자치단체에서 정한 예비 사회적 기 업으로 지정된 중소기업

-「협동조합 기본법」에 의한 협동조합 - 행정안전부 장관이 지정한 마을기업

- 보증서 : 보증기관 대출 요청금액 이내

- 부동산 : 최고 10억원

- 신용 : 최고 30백만원

KJB SOLAR-LOAN

태양광발전사업 허가와 각종 행정 인·허가를 득한 개인사업자 및 법인이면서 당행 기업신용등급 BB등급 이상인 고객

총소요자금의 최대 80%

센트럴공공기관매입조건부 주택건축대출

공공기관의 주택매입 사업에 신청하여 매입자로 선정된 민간사업자로 당행 기업신용등급 BB 이상인 고객

토지감정가의 최대 90%

ESG SUPPORT LOAN

당행에서 정하는 ESG경영 우수기업으로기업신용등급 BB(소매익스포져인 경우 AS 6등급) 이상인 고객

제한 없음

포용금융특별대출(기업)

광주ㆍ전남 소재 사업장을 둔 개인사업자

- 보증서 : 보증기관 대출 요청금액 이내

- 보증서 外 : 최고 30백만원

KJB Trust-On 보증서대출

신용보증기금 「트러스트온(Trust-On」보증서를 발급받은 중소기읍(법인 및 개인사업자)

주) 기업자금대출 상품의 상세내용은 (주)광주은행의 홈페이지(https://www.kjbank.com) 를 참고하시기 바랍니다.
② 가계자금대출

상품명
대상
최고한도

가계일반자금대출

생활안정 및 주택자금이 필요한 개인

10억원 이내

마이너스종합통장 자동대출

당행 종합통장 가입 개인

10억원 이내

공무원가계자금 (융자추천서)대출

공무원연금법을 적용받는 재직공무원

50백만원 이내

공무원연금 수급권자대출

당행에 연금수급계좌가 개설된 공무원(퇴직, 장애, 유족)연금 수급권자

30백만원 이내

KJB사잇돌중금리대출

제2금융권 고금리 신용대출을 이용 중 또는 이용 예정인 중서민 (서울보증보험 연계)

20백만원 이내

쏠쏠마이카대출

서울보증보험(주) 연계 신차/중고차/전환목적의 자동차 구입자금대출

구입 (자동차판매가격 범위 내) -신차 : 60백만원 -중고차 : 40백만원

전환 (제2금융권 자동차대출 상환액 범위내) -신차전환 : 60백만원 -중고차전환 : 40백만원

KJB주택연금

주택 소유자 또는 배우자가 만 55세 이상인 개인(주택금융공사 연계대출)

보증서상 보증금액 이내

KJB새희망홀씨Ⅱ

성년인 연소득 35백만원 이하 개인

35백만원 이내

KJB징검다리 전세자금대출

한국주택금융공사 보증 가능한 부부 합산 연소득 70백만원 이하 주택전세 거주자로 공사에서 정한 기일까지 취급된 제2금융권 전세자금대출을 정상 이용 중인 세대주

임차보증금의 80% 이내 제2금융권 전세자금대출 잔액 범위 내(한국주택금융공사 보증한도 이내)

KJB징검다리론

서민금융상품(새희망홀씨, 바꿔드림론, 햇살론, 미소금융)을 전액 상환하였거나 2년 이상 거래 중이며 대출금액의 75% 이상 상환한 고객

30백만원 이내

에이스프라임론

개인 및 개인사업자, 재직 및 사업영위 형태에 따라 구분됨.

200백만원 이내

모바일프라임론

급여소득자 대상 비대면 전용상품

150백만원 이내

스위트홈론_잔금형

아파트 또는 연립주택, 주거용 오피스텔 분양 후 잔금대출대상 개인

담보가액 +지역별 최우선변제보증금(MCI/MCG 가입하는 경우)

센트럴아파트담보대출

수도권(서울/인천/경기) 아파트를 담보로 제공하는 개인

담보가액+지역별 최우선변제보증금(MCI/MCG 가입하는 경우)

광주은행아파트담보대출

아파트를 담보로 제공하는 개인 및 개인사업자

담보가액-지역별 최우선변제보증금(MCI/MCG 가입하는 경우)

광주은행기타주택담보대출

주거용주택(아파트 제외)을 담보로 제공하는 개인 및 개인사업자

담보가액+지역별 최우선변제보증금(MCI/MCG 가입하는 경우)

광주은행오피스텔담보대출

준주택(오피스텔)을 담보로 제공하는 개인 및 개인사업자

담보가액+지역별 최우선변제보증금(MCG 가입하는 경우)

광주은행잔금대출

아파트 또는 연립주택, 주거용 오피스텔 분양 후 잔금대출대상 개인

담보가액 + 지역별 최우선변제보증금(MCI/MCG 가입하는 경우)

청년맞춤형전월세 보증금(대환)대출

주택금융신용보증서가 발급되는 개인고객으로 세부사항은 주택금융지침에 따름

100백만원 이내

청년맞춤형월세자금(대환)대출

주택금융신용보증서가 발급되는 개인고객으로 세부사항은 주택금융지침에 따름

12백만원 이내

KJB 햇살론15

국민행복기금 보증서가 발급되는 개인고객

20백만원 이내

포용금융특별대출(가계)

- 소매개인 : 광주·전남에 거주 중인 고객

- 소매소호 : 광주·전남 소재 사업장을 둔 개인사업자

최고 30백만원

KJB집단전세자금대출

집단대출 취급승인을 득한 사업장 중 한국주택금융공사 보증 승낙이 가능한 고객

2억 2천 2백만원

Prime플러스론

급여소득자 대상 비대면 전용상품

100백만원 이내

KJB햇살론뱅크

정책서민금융상품을 6개월이상 성실하게 상환한 이용자(현재 정상이용 중인 자 또는 최근 3년 이내 정상완제한 자)

25백만원 이내

최저신용자특례보증

금리상승, 연체경험 등으로 제도권 대출이 거절되고 기존 정책서민금융마저

이용이 어려운 최저신용자의 불법사금융 피해를 선제적으로 예방하기 위해

서민금융진흥원 100% 보증부 정책서민금융대출 신상품 출시

10백만원 이내

KJB모바일 아파트담보대출

본인 명의(또는 배우자와 공동명의) 아파트를 담보로 제공하고, 전자적 방식을 통해

서류제출이 가능한 개인고객을 대상으로 하는 비대면 전용상품

최소 20백만원~ 최대 10억원 이내

체인지찬스론

금융권 공동 대출이동시스템을 이용한 직장인 전용 비대면 신용대출 상품

KJB모바일 전세대출(한국주택금융공사)

한국주택금융공사 주택금융신용보증서가 발급되는 개인고객 대상 비대면 전용전세대출 상품

KJB모바일 전세대출(서울보증보험)

서울보증보험사 개인금융신용보험(임차자금대출보증)이 청양되는 개인고객 대상비대면 전용 전세대출 상품

주) 가계자금대출 상품의 상세내용은 (주)광주은행의 홈페이지(https://www.kjbank.com) 를 참고하시기 바랍니다.

다. 지급보증업무

(1) 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년

확정지급보증 융자담보지급보증 인 수 수입화물선취보증 기타외화지급보증 기타확정지급보증
151,3195,4507,6231,8393,896132,511
158,3966,5718,4022,3405,721135,362
163,6729,4187,3471,4194,979140,509

미확정지급보증 내국신용장관련 수입신용장관련
46,2219,48636,735
37,0016,00131,000
40,1933,56836,625

기타어음매입약정 등
154,297
159,835
134,035

합 계
351,837
355,232
337,900

주)
K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

라. 유가증권 투자업무

(1) 종류별 유가증권 잔액

(단위 : 억원)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년

평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액

은행계정원화증권
통화안정증권
209
199
169
196
22
99

국ㆍ공채
10,507
14,104
13,230
14,598
13,954
15,387

사 채
24,031
26,505
20,696
22,368
18,176
18,742

주 식
1,301
1,278
1,271
1,296
1,182
1,340

대여유가증권
4,323
986
2,591
-
309
-

기타증권
4,801
5,213
5,418
6,503
7,381
5,672

소 계
45,172
48,285
43,375
44,961
41,024
41,240

신탁계정원화증권
통화안정증권
-
-
-
-
-
-

국ㆍ공채
-
-
-
-
-
-

사 채
116
110
373
199
176
67

주 식
-
-
-
-
362
-

기타증권
1,581
1,681
1,797
1,477
1,396
1,753

소 계
1,697
1,791
2,170
1,676
1,934
1,820

외화
외화증권
870
836
997
849
851
904

역외외화증권
-
-
-
-
-
-

소 계
870
836
997
849
851
904

합 계
47,739
50,912
46,542
47,486
43,809
43,964

주)
K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(2) 예금 등에 대한 유가증권의 비율

(단위 : 억원, %)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년

유가증권(A)
45,172
43,375
41,024

예금 등(B)
231,142
236,414
227,808

비율(A/B)
19.54
18.35
18.01

주)
은행계정 원화유가증권과 CD를 포함한 원화예수금 기중평잔 기준으로 작성하였습니다.

마. 신탁업무

(1) 수탁고 및 신탁보수 현황

(단위 : 억원)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년

수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수

약정배당신탁
-
-
-
-
-
-

실적배당신탁
20,269
38
18,042
49
16,670
41

합 계
20,269
38
18,042
49
16,670
41

(2) 신탁상품

신탁은 크게 금전신탁과 재산신탁으로 나눌 수 있습니다. 금전신탁은 신탁의 인수(신규) 시에 금전으로 수탁하며 신탁의 종료 시 금전 또는 운용현상 대로 수익자에게 교부하는 것이며, 재산신탁은 금전외의 재산으로 신탁을 설정하며 유가증권ㆍ부동산ㆍ동산ㆍ금전채권ㆍ무체재산권 등의 재산권을 수탁받아 위탁자의 지시 또는 신탁계약에서 정한 바에 따라 관리ㆍ운용ㆍ처분한 후 신탁 종료시 금전 또는 운용현상 그대로 수익자에게 교부하는 신탁입니다.

금전신탁은 위탁자가 자산운용 대상 및 방법을 지시하지 않고, 수탁자에게 일임하는 불특정금전신탁과 위탁자가 자산 운용 대상과 방법을 지정하는 특정금전신탁으로 나뉩니다. 재산신탁은 설정자산에 따라 유가증권신탁, 금전채권의 신탁, 동산의 신탁, 부동산의 신탁, 지상권의 신탁, 전세권의 신탁 등으로 구분됩니다.

신탁 상품은 은행 예금에 비해 관련 규제가 적기 때문에 전통적으로 은행이율보다는 다소 높은 수익률을 제시할 수 있었습니다. 신탁계정의 자산은 주로 유가증권에 투자되거나 대출 재원으로 활용됩니다. 국내의 관련 법에서는 신탁계정 자산을 은행계정 자산과 별도로 분리하여 관리하도록 하고 있습니다.

① 금전신탁

종 류

내용 및 특징

특정금전신탁

신탁계약에 의하여 신탁재산의 운용방법, 운용대상 등을 위탁자가 직접 지시하고, 수탁자인 은행은 위탁자의 지시에 따라 신탁재산을 운용한 후 실적배당하는 단독운용 금전신탁 상품입니다.

신탁형 개인종합자산관리계좌(ISA)

국민의 종합적 자산관리를 통한 재산형성을 지원하기 위해 도입된 세제혜택 상품으로, 신탁계약을 통해 가입자가 신탁 계좌에 다양한 금융상품을 담아 운용ㆍ관리할 수 있는 상품으로, 계좌 가입기간(가입일~계약해지일)에 계좌에서 발생한 이익과 손실을 통산하여 발생한 순소득에 대해 법에서 정한 금액을 비과세 및 분리과세 하는 특정금전신탁 상품입니다.

ETF

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」등에서 정하는 자금운용방법의 범위 내에서 위탁자가 신탁재산인 금전의 운용방법을 ETF(거래소에 상장되어 거래되는 인덱스 펀드)로 지시하고, 운용실적에 따라 지급하는 단독운용 특정금전신탁 상품입니다.

MMT

초단기 일일 운용 수시입출금식 상품으로 시장금리 수준의 수익을 얻을 수 있는 단기자금 관리를 위한 상품이며, 즉시 현금화가 가능한 1일 만기의 고유계정대, 콜론, RP, 발행어음 등의 단기 자산으로만 운용하는 특정금전신탁 상품입니다.

퇴직연금신탁

기업이 근로자의 노후소득보장과 생활안정을 위해 근로자 재직기간 중 퇴직금 지급 재원을 외부의 금융기관에 적립하여 기업 또는 근로자의 지시에 따라 운용하고, 근로자의 퇴직 시 연금 또는 일시금으로 지급하는 단독운용 금전신탁 상품입니다.

연금저축신탁

개인이 자신의 안정적인 노후생활에 대비하기 위하여 일정 기간 동안신탁금을 자유롭게 적립하고, 신탁원리금을 연금으로 지급받는 합동운용 불특정금전신탁 상품입니다. 2005년 1월 1일부터 신규 수탁이 금지되었습니다.

신개인연금신탁

개인의 안정적인 노후생활에 대비하기 위하여 일정 기간 동안 신탁금을 자유롭게 적립하고, 신탁원리금을 연금으로 지급받는 합동운용 불특정금전신탁 상품입니다. 2001년 1월 1일부터 신규 수탁이 금지되었습니다.

신노후생활연금신탁

개인의 안정적인 노후생활을 위하여 일정 기간 동안 신탁금을 적립하거나, 일시에 신탁금을 납입한 후 신탁원리금을 연금으로 지급받는 합동운용 불특정금전신탁 상품입니다. 2004년 7월 5일부터 신규 수탁이 금지되었습니다.

개인연금신탁

개인이 자신의 안정적인 노후생활에 대비하기 위하여 일정 기간 동안신탁금을 자유롭게 적립하고, 신탁원리금을 연금으로 지급받는 합동운용 불특정금전신탁 상품입니다. 2000년 7월 1일부터 신규 수탁이 금지되었습니다.

노후생활연금신탁

개인이 노후생활 보장을 위하여 일정기간 동안 금전을 신탁한 후 신탁원리금을 연금 또는 일시금으로 지급받거나 신탁금에 대한 신탁이익을 정기적으로 지급받는 합동운용 불특정금전신탁 상품입니다. 2000년 7월 1일부터 신규 및 추가불입이 금지되었습니다.(적립식 제외)

노후생활연금신탁

개인이 노후생활 보장을 위하여 일정기간 동안 금전을 신탁한 후 신탁원리금을 연금 또는 일시금으로 지급받거나 신탁금에 대한 신탁이익을 정기적으로 지급받는 합동운용 불특정금전신탁 상품입니다. 2000년 7월 1일부터 신규 및 추가불입이 금지되었습니다.(적립식 제외)

② 재산신탁

종 류

내용 및 특징

유가증권의신탁

유가증권을 신탁재산으로 수탁받아 관리, 운용, 처분한 후 신탁이 종료한 때에 신탁원본 및 운용수익을 수익자에게 교부하는 신탁 상품입니다.

금전채권의신탁

금전의 급부를 목적으로 하는 금전채권을 신탁재산으로 인수한 후 신탁계약에서 정한 바에 따라 수탁한 금전채권의 관리, 추심 업무 및 추심된 자금의 운용 업무 등을 수행하고 신탁 종료시에 추심대전 및 운용수익 등을 운용현상 그대로 교부하는 신탁 상품입니다.

부동산의 신탁

토지와 그 정착물, 즉 부동산을 수탁받아 위탁자의 지시 또는 신탁계약에서 정한 바에 따라 그 부동산을 관리, 운용, 처분한 후 신탁 종료시 신탁재산을 운용현상 그대로 교부하는 신탁 상품입니다.

바. 외환업무

(1) 주요 외환업무 및 서비스 개요

구분(서비스명)
주요 내용

외국통화 매입

고객으로부터 매입 요청 받은 외국통화를 당행에서 매입이 가능한 통화인지 확인하고 위변조 등을 감별한 후 매입하는 업무

외국통화 매도

고객으로부터 외국통화 매도신청이 있을 때 외국환거래 규정 등에서 정하고 있는 인정된 거래에 따른 지급, 사용인지 여부를 확인하고 인정된 금액 범위 내에서 외국통화를 매도하는 업무

당발송금

국내에 있는 송금의뢰인의 신청에 따라 원화 또는 외화를 송금대전으로 받아 국내 및 외국에 있는 수취인에게 송금하는 업무

* 해외송금 : 전신송금(T/T), 송금수표(D/D),

* 국내송금 : 외화자금이체, 금융결제원 외화자금이체(실시간)

타발송금

해외의 환거래은행 또는 국내 외국환은행이 당행을 지급은행으로 지정하여 국내의 수취인에게 보내오는 송금을 지급하는 업무

인터넷뱅킹

환전/외화송금서비스

고객이 직접 인터넷 뱅킹을 통해 외국통화 환전 및 개인 외화송금을 처리하는 서비스

스마트뱅킹

환전/외화송금서비스

고객이 직접 스마트폰뱅킹을 통해 외국통화 환전 및 개인 외화송금을 처리하는 서비스

KJ 기업 다이렉트 해외송금 서비스

기업고객이 영업점을 방문하지 않고 인터넷을 이용하여 수입대금을 해외로 편리하게 송금 할 수 있는 서비스

외화수표 매입 및 추심

지급지가 격지 또는 외국으로 되어있는 외화수표 등을 고객으로부터 매입하거나 지급은행 앞으로 추심하여 대금을 지급하는 업무

수출신용장 통지

SWIFT SYSTEM 또는 TELEX전문으로 해외환거래은행으로부터 수신된 수출신용장을 각 영업점을 통하여 수출업체에게 통지하는 업무

수출환어음매입(추심)

수출물품을 선적한 후 선박회사가 발급한 선하증권 등 수출신용장에서 요구하는 서류를 구비하여 제시하면 서류 심사 후 매입 혹은 추심하여 수출대금을 지급하는 업무

내국신용장어음 매입(추심)

내국신용장 수익자가 내국신용장의 조건에 부합하여 물품을 공급 완료한 후 개설신청인으로부터 물품수령증명서를 받고 동 내국신용장에서 요구하는 환어음 및 제반 서류를 구비하여 거래영업점에 어음의 매입(추심)을 신청하여 물품대금을 회수 하는 업무

수입신용장 개설

수입신용장 개설을 고객이 요청한 경우에 해외의 환거래은행을 통하여 수입신용장을 SWIFT SYSTEM 등으로 개설 통지하는 업무

내국신용장 개설

융자대상증빙 또는 과거 수출실적을 보유한 국내 수출업체가 수출물품을 제조, 가공하는데 소요되는 수출용원자재 또는 완제품을 국내에서 원활하게 조달하도록 내국신용장을 개설 통지하는 업무

(2) 주요 외환상품 개요

① 외환 관련 수신

상품명
주요 내용

외화당좌예금

입출금이 필요할 때마다 편리하게 사용할 수 있는 상품

외화보통예금

가입대상 및 예치기간에 제한이 없는 입출금이 자유로운 상품

외화MMDA

예금의 매일 최종잔액에 따른 금액별 금리를 지급하는 입출금이 자유로운 상품

KJB두루모아 외화적금

정액식/자유식으로 적립할 수 있는 외화적금 상품

멀티통화외화예금

하나의 통장(계좌)으로 4개까지 복수 통화 거래 가능한 입출금이 자유로운 상품

외화정기예금

7일 이상 맡기시면 경과일에 따라 중도예금해지 이자까지 지급되는 상품

해피라이프 여행스케치 외화적금

㈜하나투어와 업무제휴를 통하여 조건 충족시 여행 관련 우대서비스 제공 및 당행 신용카드 해외 이용시 캐시백 혜택이 제공되는 정액식/자유식으로 외화를 적립할 수 있는 적금상품

달라진[DOLLAR 眞] 외화적금

다양한 자동이체 주기 설정을 통해 재테크 기능을 강화한 1달러부터 적립가능 소액 외화적금상품

달라진[DOLLAR 眞] 환테크 외화정기예금

외환매매예약서비스로 편리해진 환테크 외화정기예금상품

② 외환 관련 여신

상품명
주요 내용

외화대출

금융통화위원회 및 한국은행의 「외화여수신규정」및 동「세칙」,동「절차」에 의거 외국환은행이 거주자에 대하여 외화로 취급하는 대출 상품

사. 신용카드업무

(1) 신용카드 현황

(단위 : 좌, 개, 억원)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년

가맹자수
법 인
105,658

102,907

100,882

개 인

393,489

380,359

353,609

가맹점수

-

-

-

수익상황
매출액

39,672

51,787

49,799

순수수료수입액

264

320

312

주)
2012.12.22부터 BC카드가맹점을 공동 이용하고 있습니다.

(2) 주요 판매상품 개요

① 신용카드

상품명

주요 내용

1st카드

ㆍ기본포인트 적립(캐시백) : 전가맹점 0.5%

ㆍ기본혜택 가맹점 이용시 1.2% 적립(캐시백)

ㆍ추가혜택 가맹점 이용시 2.0% 적립(캐시백)

1st플래티늄 플러스카드

ㆍ기본포인트 적립(캐시백) : 0.7%

ㆍ건당 10만원 이상 이용 시 1.2% 적립(캐시백)

ㆍ바우처서비스(10만원) 및 MasterCard Platinum서비스

광주전남愛사랑카드

ㆍ광주/전남지역 고향사랑 기부서비스 : 이용금액의 0.5% 기부

ㆍ전국 모든 골프장 건별 이용금액 10만원당 5천포인트 적립

ㆍ패밀리레스토랑, 커피전문점, 온라인쇼핑/예매, 대중교통 10% 적립

광주전남愛사랑Honors V2 카드

ㆍ광주/전남지역 고향사랑 기부서비스 : 이용금액의 0.2% 기부

ㆍ국내(0.1%), 해외(0.5%)이용금액 적립, 주유/커피/레스토랑 10% 적립

ㆍ바우처서비스(20만원) 및 MasterCard World서비스

여행스케치아시아나클럽

플래티늄카드

ㆍ아시아나 마일리지 적립 서비스 : 1천원당 1~3마일리지 적립

ㆍMasterCard Platinum서비스

ㆍ환율 우대 / 해외ATM 수수료 면제

LG전자베스트케어카드

ㆍLG전자 렌탈료(케어십 포함) 및 장기할부 캐시백

- 전월실적 30(100)만원 이상 사용시 최대 8(20)천원 캐시백

ㆍLG전자 장기할부 서비스 : 24/36개월 5.5% (40만원 이상시)

멍이냥이카드

ㆍ반려동물 관련 업종 10% 캐시백

ㆍ대형 할인점/온라인 쇼핑몰/커피/백화점/편의점 업종 5% 캐시백

ㆍ반려동물 사진카드 발급 서비스

부자되세요 홈쇼핑카드

ㆍ6대 홈쇼핑 제휴카드 이용시 6% 청구 할인

ㆍ외식/커피/베이커리 10% 캐시백

ㆍ영화 3,000원 캐시백

광주전남愛 기업사랑카드

ㆍK포인트 적립 서비스 : 국내 및 해외 이용금액의 0.2% 적립

ㆍ연2회 공항라운지 무료 이용 서비스

ㆍ비즈니스 지원 서비스 : 항공/호텔/여행/렌터카/KTX·SRT/골프 할인

광주전남愛기업사랑

Honors카드

ㆍ아시아나 마일리지 적립 서비스

- 개인사업자, 소기업 : 국내 및 해외 이용금액 1천원당 1마일 적립

- 법인 : 국내 및 해외 이용금액 2천5백원당 1마일 적립

ㆍ연2회 공항라운지 무료 이용 서비스

ㆍ비즈니스 지원 서비스 : 항공/호텔/여행/렌터카/KTX·SRT/골프 할인

메가박스 카드(신용)

ㆍ메가박스 영화관 1만원 캐시백, 3천원 현장할인

ㆍ핫트렌드, 인터넷쇼핑 20% 캐시백

ㆍ편의점, 패스트푸드, 대중교통, 커피 5% 캐시백

S-OIL카드

ㆍS-OIL 리터당 최대 120원~80원 캐시백

ㆍ대형마트, 백화점, 온라인 쇼핑, 편의점, 커피 5% 캐시백

DUAL 카드

ㆍ하이브리드 서비스(신용+체크 결제서비스) 제공

ㆍ신용거래시 0.5%, 체크거래시 0.3% 기본포인트 적립

ㆍ아웃백 20% 현장할인 ㆍ교통, 커피 업종 5% 포인트 적립

키즈라라

제휴카드

ㆍ키즈라라 입장권 30% 현장할인, 키즈라라 입점 F&B 10% 캐시백

ㆍ전국 주유소 리터당 50원 캐시백ㆍ대형마트, 서적, 문구, 완구 업종 5% 캐시백 ㆍ아웃백, VIPS 10% 캐시백

주)
2023. 9월말 기준 판매 중인 카드상품은 총 326종(제휴카드 186종 포함)으로 그 중 신용카드 190종, 체크카드 136종이며, 상기 내역은 주로 판매되는 상품들을 나열하였습니다.

②
체크카드

상품명

주요 내용

K-체크카드

ㆍ대형마트 3만원 이상 결제 시 1,000포인트 적립

ㆍ주유 리터당 60포인트 적립 (s-oil, 현대오일뱅크)

ㆍ광주/전남 소재 영화관 결제 금액 1만원 이상 시 1,000포인트 적립

카카오페이 체크카드

ㆍ카카오페이 가맹점 15% 청구할인

ㆍ온라인쇼핑몰 10% 청구할인 (G마켓/옥션/11번가/쿠팡/위메프/티몬)

여행스케치 아시아나클럽

체크카드

ㆍ 아시아나 마일리지 적립 서비스

- 기본적립 : 국내 가맹점 이용금액 5,000원당 1마일리지 적립

- 2030업종 추가적립 : 이용금액 3,000원당 1마일리지 적립

- 해외 특별적립 : 해외 가맹점 이용금액 1,000원당 1마일리지 적립

ㆍ 환율 50% 우대 / 해외ATM 인출수수료 면제

1st A 체크카드

ㆍ기본캐시백 : 국내ㆍ외 이용금액의 0.2% 캐시백 제공

ㆍ추가캐시백 : 대상업종/가맹점 이용금액의 0.2% 추가 캐시백 제공

- 대상업종/가맹점 : 커피, 인터넷 쇼핑, 주유 업종, 백화점, 대형할인점, 슈퍼마켓 업종, 영화, 교통

ㆍ특별캐시백 : 골프, 학원, 차량정비 이용금액의 5% 추가 캐시백 제공

1st Y 체크카드

ㆍK포인트 적립 서비스 : 국내 및 해외 이용금액의 최대 0.3% 적립

ㆍ연1회 공항라운지 무료 이용 서비스

ㆍ비즈니스 지원 서비스 : 항공/호텔/여행/렌터카/골프 할인

KJ biz 체크카드

ㆍ전통시장 가맹점 이용금액의 0.2% 캐시백 제공

ㆍ수퍼·편의점/후불교통/이·미용/영화/커피 업종 5% 캐시백 제공

ㆍ주유 리터당 50원 캐시백, 당행 자동화기기 출금수수료 월3회 면제

광주상생카드(체크)

ㆍ전통시장 가맹점 이용금액의 0.2% 캐시백 제공

ㆍ수퍼·편의점/후불교통/이·미용/영화/커피 업종 5% 캐시백 제공

ㆍ주유 리터당 50원 캐시백, 당행 자동화기기 출금수수료 월3회 면제

목포사랑 체크카드

ㆍ기본캐시백 : 국내/외 이용금액 0.1% 캐시백

ㆍ추가캐시백 : 대형 할인점/백화점/슈퍼마켓/주유/사우나 5% 캐시백

ㆍ특별캐시백 : 병원·의원·요양병원, 약국 업종 10% 캐시백

불타는청춘 베테랑

체크카드

ㆍK포인트 적립 서비스 : 이용금액의 0.2% 적립

ㆍ3대 소아암보험 무료가입, 전자금융·자동화기기 이용수수료 면제

아이사랑 체크카드

ㆍ그린 서비스 : 친환경 제품, 제휴 가맹점 에코머니 적립, 전국 지자체 공공시설 할인

ㆍ의료/교육, 온라인쇼핑, 외식, 커피, 통신 업종 캐시백 제공

K-Green 체크카드

ㆍ반려동물 관련 업종 10% 캐시백 제공

ㆍ온라인 쇼핑몰 및 소셜커머스, 커피, 편의점 업종 5% 캐시백 제공

ㆍ반려동물 사진카드 발급 서비스

국민행복 체크카드

ㆍ메가박스 영화관 5천원 캐시백, 3천원 현장할인

ㆍ핫트렌드, 인터넷쇼핑 20% 캐시백

ㆍ편의점, 패스트푸드, 대중교통, 커피 5% 캐시백

멍이냥이 체크카드

ㆍCGV, 메가박스 영화관 1천원 캐시백

ㆍ대중교통, 인터넷쇼핑, 편의점, 패스트푸드, 커피 전문점 5% 캐시백

ㆍ청소년 후불교통기능 탑재

메가박스 카드(체크)

ㆍ해외 가맹점 이용수수료(국제브랜드, 해외서비스 수수료) 캐시백

ㆍ해외 ATM 현금 인출 수수료(이용 건당 최대 $3) 캐시백

ㆍ국내 가맹점 이용금액 0.2% 캐시백

K-TEEN PLUS

체크카드

ㆍCGV, 메가박스 영화관 1천원 캐시백

ㆍ대중교통, 인터넷쇼핑, 편의점, 패스트푸드, 커피 전문점 5% 캐시백

ㆍ청소년 후불교통기능 탑재

주)
2023. 9월말 기준 판매 중인 카드상품은 총 326종(제휴카드 186종 포함)으로 그 중 신용카드 190종, 체크카드 136종이며, 상기 내역은 주로 판매되는 상품들을 나열하였습니다.다.

③
서비스

서비스
주요 내용

현금카드 결제서비스

현금IC카드(이하 현금카드)를 현금카드 가맹점을 통해 물품 및 서비스 구매 시 직불 결제수단으로 활용할 수 있도록 은행과 금융결제원이 공동 인프라를 구축하고 VAN사와 연계하여 제공하는 결제서비스

금융IC카드

금융IC(Integrated Circuit)칩이 내장된 카드로서 현금카드, 전자화폐(일정액의 화폐가치를 저장하였다가 물품 및 서비스 구매시 활용하는 결제수단), 공인인증서 저장장치 기능을 제공

선불교통카드 서비스

교통카드에 잔액을 충전하여 광주/전남 버스, 지하철에서 교통대금으로 결제할 수 있는 서비스

후불교통카드 서비스

무선인식 비접촉식 기능을 추가하여 신용카드 또는 체크카드에 후불교통기능을 탑재하여 별도의 충전 절차없이 대중교통(버스, 지하철)을 이용하고, 고객이 지정한 결제일에 이용대금을 결제하는 서비스

주류카드 서비스

주류구매 전용카드로 소매상이 도매상을 통해 주류를 구매하는 서비스

단기카드대출(현금서비스)

신용카드를 소지한 개인회원을 대상으로 회원의 신용등급과 카드 이용실적에 따라 일정기간 및 수수료율에 따라 단기로 자금을 융통하는 서비스

장기카드대출(카드론)

신용카드를 소지한 개인회원을 대상으로 단기카드대출(현금서비스) 외에 회원에게 제공하는 자금융통으로써 일정기간 동안 일정 수수료율에 따라 원리금을 상환하는 여신 서비스

아
. 기타업무

(1) 방카슈랑스 업무

① 주요 업무 : 보험회사의 보험상품을 대리 판매하고 보험상품 개발 및 마케팅 등에도 개입하여 고객에게 다양한 형태의 상품을 제공하는 종합금융서비스
② 주요 판매상품 목록

구분
상품명

생명보험

ㆍIBK연금보험 무배당 평생플러스연금보험2201

ㆍ삼성생명 에이스연금보험(2305)(무배당)

ㆍ동양생명 (무)엔젤안심보험

ㆍ동양생명 (무)엔젤더확실한양로저축보험

ㆍ삼성생명 에이스법인사랑연금보험(2301)(무배당)

ㆍABL생명 (무)보너스주는변액저축보험Ⅶ

ㆍ교보생명 교보연금보험plus(무)

ㆍDB생명 (무)백년친구 건강보험(2305)

ㆍABL (무)보너스주는 하이브리드연금

ㆍ교보생명 (무) 교보First저축보험Ⅲ

ㆍ동양생명 (무) 엔젤NEW건강보험(보장성)

ㆍ푸본현대생명 MAX연금보험(무)

ㆍ하나생명(무) Top건강보험 Ⅱ(순수형)

ㆍ라이나생명 (무)라이나간병플러스치매보험

ㆍKDB든든한 건강보험

손해보험

ㆍ KB손해 무배당 간편건강보험

ㆍ 현대해상 (무)현대하이퍼스트상해보험(HI2210)

ㆍ 한화손해 (무)한화케어밸런스건강보험2304

ㆍ 흥국화재 (무)일석이조 암보험(23.06)ㆍ NH손해보험 (무)NH위너스상해보험2304

주)
2023.09월말 기준 대행 판매 중인 상품은 총 56종이며, 상기 목록은 주로 판매되는 상품들을 나열하였습니다.

(2) 수익증권 판매대행 업무① 주요 업무 : 저금리시대에 고객의 다양한 욕구를 충족시키기 위하여 실적 배당상품인 증권회사의 수익증권 상품 대행 판매서비스

② 주요 판매상품 목록

구분
상품명

채권형

ㆍ키움 단기국공채 증권자투자신탁제1호[채권]ㆍ코레이트 셀렉트단기채 증권투자신탁[채권]ㆍ하나UBS 파워e단기채 증권자투자신탁[채권]ㆍ한화 단기국공채 증권자투자신탁[채권]

주식형

ㆍ교보악사 파워인덱스 증권투자신탁1호[주식-파생형]ㆍ신영 밸류고배당 증권자투자신탁[주식]ㆍ미래에셋 코어테크 증권자투자신탁[주식]]ㆍNH-AMUNDI 필승코리아 증권투자신탁[주식]

채권혼합형

ㆍNH-AMUNDI 4차산업혁명30 증권투자신탁[채권혼합]ㆍ미래에셋 배당과인컴 증권자투자신탁[채권혼합]ㆍ미래에셋 단기채 알파 증권자투자신탁[채권혼합]ㆍ키움 단기국공채 코어 밸류20 증권자투자신탁 제1호[채권혼합]

주식혼합형

ㆍ미래에셋 배당프리미엄 증권투자신탁 [주식혼합]ㆍ신영밸류 고배당60 증권투자신탁[주식혼합]

ㆍ유리 타겟크루즈 증권투자신탁[주식혼합]

MMF

ㆍ키움 프런티어 개인용MMF 제1호[국공채]ㆍ신한 BEST국공채 개인용MMFII 5호[국공채]

ㆍ미래에셋 개인전용 MMF 1호[국공채]

절대수익추구형

ㆍHDC 날아라공모주알파 증권투자신탁[채권혼합]

ㆍ브이아이 공모주플러스10 증권투자신탁1호[채권혼합]

커머더티형

ㆍ미래에셋 골드 특별자산자투자신탁[금-재간접형]

기타

ㆍ삼성 픽테로보틱스 증권자투자신탁H[주식-재간접형]

ㆍNH-AMUNDI 2배 레버리지 인덱스 증권투자신탁[주식-파생형]

해외채권형

ㆍ미래에셋 인도채권 증권자투자신탁1호[채권]ㆍ미래에셋 미국달러우량회사채 증권자투자신탁1호(UH)[채권]

해외주식형

ㆍKB스타미국나스닥100인덱스 증권자투자신탁[주식-파생형]ㆍ에셋플러스 글로벌 리치 투게더 증권자투자신탁1호[주식]

ㆍ한국투자 글로벌전기차&배터리 증권투자신탁[주식]

ㆍ한국투자 미국배당귀족 증권자투자신탁H[주식]

해외채권혼합형

ㆍ한국투자 미국배당귀족 증권자투자신탁[채권혼합]ㆍ미래에셋 퇴직플랜 이머징 업종대표40 증권자투자신탁호[채권혼합]ㆍ유리 글로벌TOP10주식과단기채 증권자투자신탁[채권혼합]

해외주식혼합형

ㆍ미래에셋 글로벌배당프리미엄 증권자투자신탁1호[주식혼합]ㆍ삼성 미국코어밸런스 증권자투자신탁H [주식혼합]

해외기타

ㆍ삼성 한국형TDF2030 증권투자신탁H[주식혼합-재간접형]ㆍ신한 마음편한 TDF 2025 증권투자신탁[주식혼합-재간접형]

해외기타

ㆍIBK 골드마이닝 증권자투자신탁[주식] ㆍ신한 마음편한 TDF 2025 증권투자신탁[주식혼합-재간접형]

주)

2023.9월말 기준 대행 판매 중인 상품은 총 1,569개이며, 상기 목록은 주로 판매되는 상품들을 나열하였습니다.(비대면, 퇴직연금클래스 포함)

(3) 일임형 ISA
① 주요 업무ㆍ개인종합자산관리계좌(ISA)란 한 계좌에서 예금 및 펀드 등 여러 금융상품을 분산 투자할 수 있는 계좌로, 일정기간 동안의 상품 운용으로 계좌 내에서 발생하는 이익과 손실을 통산한 후 순이익에 대해 세제혜택이 부여되는 절세종합통장ㆍ조세특례제한법 및 시행령 등에서 정하는 바에 따라 19세 이상(근로소득자는 15세 이상)의 거주자의 경우 가입이 가능ㆍ개인별 성향과 투자목표를 반영한 맞춤형 모델포트폴리오(MP)에 투자할 수 있고, 전문 운용역을 통해 상품운용과 지속적인 자산관리 및 사후관리가 가능
② 주요 판매상품 목록

구분
상품명

일임형ISA모델포트폴리오(MP)
다소 높은 위험(고위험형)
광주은행_쏠쏠한 ISA 고위험형/적극

광주은행_쏠쏠한 ISA 고위험형/보수

보통 위험(중위험형)
광주은행_쏠쏠한 ISA 중위험형/적극

광주은행_쏠쏠한 ISA 중위험형/보수

낮은 위험(저위험형)
광주은행_쏠쏠한 ISA 저위험형/적극

광주은행_쏠쏠한 ISA 저위험형/보수

③ 상품 특징ㆍ개별종목에서 발생하는 리스크를 최소화하고, 분산투자효과를 극대화하기 위해 글로벌 ETF 위주로 구성된 펀드로 포트폴리오를 구성합니다.

구 분
특 징

광주은행_쏠쏠한 ISA 고위험형

투자원금 보전 보다는 위험을 감수하더라도 높은 투자수익을 추구하는, 적극투자형 이상 고객에게 적합하게 운용합니다.

광주은행_쏠쏠한 ISA 중위험형

일정 수준의 위험을 감수하면서 예/적금보다 높은 수익을 추구하는, 위험중립형 이상 고객에게 적합하게 운용합니다.

광주은행_쏠쏠한 ISA 저위험형

원금손실 위험은 최소화 하되, 단기적인 손실을 수용하여 예/적금보다 높은 수익을 추구하는, 안정추구형 이상 고객에게 적합하게 운용합니다.

(4) 전자금융서비스

구분(상품명)
주요 내용

인터넷뱅킹 서비스

고객이 인터넷을 통해 은행 홈페이지에 접속하여 금융 정보 조회, 계좌 이체, 예금 신규, 대출 실행, 제세공과금 및 등록금 납부, 신용카드 등의 각종 은행업무를 직접 처리할 수 있도록 하는 서비스 ㆍ대상 : 개인고객, 기업고객

스마트뱅킹 서비스

모바일기기에 앱(Apps)을 다운로드 받아 시간과 장소에 제약없이 예금 조회 및 이체, 현금 출금, 신용카드, 대출, 외환, 제세공과금 납부 등의각종 은행업무를 고객이 직접 처리할 수 있도록 하는 서비스 ㆍ개인고객 앱 : 광주은행 개인뱅킹 ㆍ기업고객 앱 : 광주은행 기업뱅킹

모바일웹뱅킹 서비스

광주은행 거래가 없어도, APP을 설치하지 않아도 상품 가입 및 사고신고 등의 각종 은행업무 및 편의서비스를 처리할 수 있도록 하는 서비스

텔레뱅킹 서비스

고객이 전화기를 이용하여 당행과 연결함으로써 각종 금융서비스를 제공받을 수 있도록 지원하는 서비스

자동화기기 (CD/ATM) 서비스

현금카드, 통장 또는 무통장, 무카드를 사용하여 조회/이체/입ㆍ지급, 공과금 납부 등의 금융서비스 이용 가능

스마트ODS 서비스

당행 직원이 은행 외부에서 고객을 대면하여 실명확인 후 고객이 직접 당행스마트뱅킹 어플리케이션이 설치된 본인 스마트폰을 이용하여 계좌개설 및전자금융을 가입할 수 있도록 지원하는 서비스

비대면실명확인 서비스

은행을 방문하지 않고 전자기기(스마트폰 등)를 이용한 온라인채널을 통해 대면 이외의 방식으로 사용자 실지명의를 확인하고 계좌개설, 금융상품 가입, 전자금융 신청 등 은행업무를 처리할 수 있도록 지원하는 서비스

오픈뱅킹서비스

광주은행 인터넷뱅킹/스마트뱅킹에서 다른 기관을 이용등록하고 해당기관의 계좌/카드 등 금융상품을 조회 및 이체할 수 있는 서비스

펌뱅킹서비스

은행 시스템과 기업 내부 시스템을 전용선 또는 VAN으로 연동하여자금이체, 집금, 자동이체 등을 제공하는 은행의 전자금융 서비스

가상계좌서비스

증권사, 통신사, 보험사 등의 기업이 수납 고객마다 고유(가상)계좌를 부여하여 수납함으로써 회사의 수납 업무를 효율적으로 지원하고, 회사내부회계 처리 자동화를 지원하는 자금 집금 업무 서비스

금융결제원CMS 서비스

금융결제원의 은행 공동망을 이용하여 대량 자금 이체, CMS 부가서비스, 학교 CMS, 금융정보조회 등을 제공하는 서비스

스쿨/키즈뱅킹

학교, 유치원이 급여, 과오납 등의 지출, 교육비 수납을 위해 제휴업체망을 통해 제공하는 서비스

증권계좌

증권에 투자하고자 하는 고객이 증권사에 직접 가지 않고 당행 창구에서 은행 기본 계좌 및 증권위탁 계좌를 개설하고 증권사의 사이버 거래시스템을 이용하여 증권 매매를 하고, 증권거래 자금은 은행 기본 계좌를 통해서 입ㆍ출금할 수 있는 서비스

PG

인터넷 쇼핑몰에서 발생하는 물품대금 결제를 은행의 실시간 출금이체 기능을 이용하여 처리하는 결제/정산 서비스

문자통지서비스

금융거래내역 및 금융정보를 고객이 요청한 휴대폰으로 통지하여 주는 서비스

(5) 금고업무 현황

(기준일 : 2023.09.30)

기 관 명
계 약 기 간
계 약 내 용

광 주 시 청

2021.01.01 ~ 2024.12.31

일반, 특별, 기금

동 구 청

2020.01.01 ~ 2023.12.31

일반, 특별, 기금

서 구 청

2023.01.01 ~ 2026.12.31

일반, 특별, 기금

남 구 청

2022.01.01 ~ 2025.12.31

일반

북 구 청

2023.01.01 ~ 2025.12.31

일반, 특별

광 산 구 청

2023.01.01 ~ 2026.12.31

기금

전 남 도 청

2021.01.01 ~ 2023.12.31

특별, 기금

광 양 시 청

2023.01.01 ~ 2025.12.31

특별, 기금

나 주 시 청

2021.01.01 ~ 2024.12.31

특별, 기금

목 포 시 청

2023.01.01 ~ 2025.12.31

일반, 기금

순 천 시 청

2021.01.01 ~ 2023.12.31

특별, 기금

여 수 시 청

2022.01.01 ~ 2025.12.31

특별, 기금

강 진 군 청

2022.01.01 ~ 2024.12.31

기금

고 흥 군 청

2024.01.01 ~ 2027.12.31

기금

담 양 군 청

2023.01.01 ~ 2026.12.31

기금

무 안 군 청

2022.01.01 ~ 2025.12.31

기금

보 성 군 청

2022.01.01 ~ 2025.12.31

기금

신 안 군 청

2022.01.01 ~ 2024.12.31

특별, 기금

영 광 군 청

2022.01.01 ~ 2025.12.31

기금

영 암 군 청

2021.01.01 ~ 2024.12.31

특별, 기금

완 도 군 청

2021.01.01 ~ 2024.12.31

기금

장 성 군 청

2022.01.01 ~ 2025.12.31

기금

장 흥 군 청

2022.01.01 ~ 2025.12.31

기금

함 평 군 청

2022.01.01 ~ 2025.12.31

기금

해 남 군 청

2022.01.01 ~ 2025.12.31

기금

화 순 군 청

2021.01.01 ~ 2024.12.31

기금

주)
일반회계 : 자치단체가 일반행정을 추진하기 위해 필요한 예산을 처리하는 회계특별회계 : 특정한 세입으로 특정한 세출을 충당하기 위한 회계기금 : 예산을 좀 더 탄력적으로 사용하기 위해 예산과는 별도로 조성한 재원기타 : 지방자치단체가 출자 또는 출연하여 설립한 기관자금

(6) 보호예수업무 : 고객의 귀금속이나 유가증권 등 귀중품을 은행의 안전한 금고에
:
보관하고 보호예수증서를 교부해주는 서비스(7) 각종 공과금 수납업무 : 국세, 지방세, 전기료, 전화료, 지로 등 각종 공과금을 당행 전창구에서 수납하는 서비스

4. 업계의 현황

가. 금융산업의 특성

(1) 은행업 개요
우리나라의 은행은 크게 일반은행과 특수은행으로 나누고 있으며, 일반은행은 은행법에 의해 설립되어 업무를 영위하는 금융기관이며, 특수은행은 각각의 특별법에 근거하여 설립된 금융기관입니다. 일반은행은 시중은행과 지방은행 그리고 외국은행 국내지점으로 구분되며, 광주은행은 은행법에 의해 설립된 지방은행으로, 광주ㆍ전남지역을 주요 영업구역으로 하고 있습니다. 광주은행은 예금의 수입, 유가증권 기타 채무증서의 발행에 의하여 불특정다수인으로부터 채무를 부담함으로써 획득한 자금을 대출하는 것을 업으로 하며, 이에 부수하는 업무와 인가권자의 별도인가를 얻어 타 업무를 겸할 수 있습니다. 고유업무는 자금의 중개라는 은행의 본질적인 기능을 수행하는 은행의 중심업무로 예금ㆍ적금의 수신업무와 자금의 대출 또는 어음의 할인업무인 여신업무, 그리고 외환업무로 구분할 수 있습니다. 그리고 부수업무라 함은 은행이 고유업무를 영위함에 있어 당연히 부수적으로 필요하거나 은행의 사회경제적 기능을 충분히 발휘함에 도움이 되는 업무를 말하는 것으로, 일반적으로 채무의 보증 및 어음의 인수, 팩토링업무, 상업어음 매출, 환매조건부유가증권매매, 보호예수, 대여금고, 다른 금융기관의 업무대리, 환전, 지방자치단체의 금고 대행업무 등의 업무가 해당됩니다. 부수업무의 범위는 고정적으로 정해진 것이 아니고 사회경제 발전에 따라 부단히 변화하는 환경 속에서 시대적, 사회적 통념에 맞게 변화하여 왔습니다. 아울러 은행은 은행법에 의한 업무 이외에 은행업의 본질을 저해하지 않는 범위 내에서 은행의 특수한 능력과 신용에 비추어 은행업무와 유사하거나 특수한 관계가 있다고 판단되는 업무에 한해서 인가권자의 인가를 받아 취급할 수 있는데, 이를 겸영업무라고 합니다. 겸영업무의 대표적인 업무는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무와 신용카드업무 등이 있습니다.

(2) 지방은행의 역할 지방은행은 금융업무의 지역적 분산과 지역경제의 균형있는 발전을 위해 1967년부터 1971년 사이에 은행법에 의하여 설립되었습니다. 지방은행은 원칙적으로 1도 1행의 원칙에 따라 설립되어 1997년말에는 10개에 달하였으나, 외환위기 이후의 금융 구조조정 과정에서 4개 은행이 퇴출되어 현재 6개 은행이 남아 있습니다. 지방은행들은 설립 이후 해당지역의 경제 발전을 위해 지역자금을 조성하고 또한 조성된 자금을 지역 내 가계 및 중소기업에 공급하는 등 지역사회의 개발과 지역산업 육성의 견인차 역할을 수행해 오고 있습니다.
(3) 금융산업의 성장성 국내외 경제침체, 수출여건 악화, 가계부채 규제 강화 등의 영향으로 자산 성장세는 둔화가 지속될 것으로 예상됩니다. 그리고 인터넷전문은행인 토스뱅크와 카카오뱅크등은 가격 경쟁력과 편의성으로 금융산업 전반에 걸쳐 경쟁을 심화시키고 있습니다. 이를 극복하기 위해 은행들은 건전성 관리와 해외진출 확대, 연금시장 등 새로운 수익모델에 집중할 것으로 보입니다. (4) 경기변동의 특성 은행업은 경기변동에 민감한 산업으로 경기 상승 시, 자산과 수익성이 동시에 성장을이룰 수 있는 반면, 경기 하락 시에는 부실여신 등으로 자산건전성이 악화되고 수익이 감소될 수 있습니다.(5) 계절적 특성 은행업은 계절적 특성에 큰 영향을 받지 않습니다.(6) 규제환경 은행은 근본적으로 영리를 추구하는 기업이므로 상법의 적용을 받고 있습니다. 그럼에도 불구하고 은행업은「은행법」이라는 특별법에 의하여 금융감독위원회의 인가를 받아야 영위할 수 있고, 금융중개기능 및 통화신용정책의 중간 매개기관으로 국민경제의 중추적인 역할을 담당하고 있기 때문에 아래와 같은 법령의 규제를 받고 있습니다. ※ 은행법 및 관련 규정, 외국환관리법 및 관련 규정, 금융산업의 구조개선에 관한 법률 및 관련 규정, 금융지주회사법, 예금자보호법 및 관련 규정, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 관련 규정 등
나. 은행산업의 시장여건
(1) 시장의 전망 및 안정성국내외 경제침체, 수출여건 악화, 가계부채 규제 강화 등의 영향으로 자산 성장세는 둔화가 지속될 것으로 예상됩니다. 그리고 빅테크 기업들의 약진 등이 예상되어 은행산업의 시장경쟁은 보다 치열해질 전망으로, 전통적인 은행사업모델에 있어 디지털금융회사나 그림자금융회사들과의 경쟁 강도는 심화되고 있습니다.이런 상황에서 당행은 수익의 다변화를 위해서 베트남 증권사를 인수하였고, 개방성을 가지고 비대면 영업을 확장하는 등 외부와의 적극적 제휴 및 협업으로 새로운 수익모델 창출을 위해 노력하고 있습니다.

(2) 경쟁상황

정부는 은행업의 경쟁유도와 함께 비금융회사의 금융업 진입을 허용하는 등 진입규제 완화를 통한 경쟁촉진 정책, 그리고 국내 지급결제시장의 변화로 경쟁범위가 확대되어 더욱 치열한 경쟁 환경이 조성될 것으로 판단됩니다.

이는 새로운 시장 참여자로 하여금 기존 금융회사와의 경쟁, 보완적 역할을 요구함으로써, 보다 면밀한 고객 맞춤형 상품을 제공할 기회가 생길 것으로 예상됩니다. 또한 데이터를 활용한 가치창출을 영위하는 사업체가 금융업에 진입함에 따라 차후 금융 산업의 고도화 및 정보화를 가져올 전망입니다. 금융시장의 경쟁 심화는 금융소비자의 편익과 금융 산업의 효율성을 제고시키는 측면에서 산업에 긍정적인 효과를 가져다 줄 것으로 예상되므로 은행은 방대한 정보를 통해 대고객 유치와 서비스의 개선, 비은행 상품에 대한 역량 확충을 통하여 경제적 우위를 선점해야 합니다.

(3) 광주ㆍ전남 시장점유율

구 분
수 신
여 신

2023년
2022년
2021년
2023년
2022년
2021년

광 주 은 행
27.6%
29.0%
29.2%
19.0%
18.8%
19.8%

타 금융기관
72.4%
71.0%
70.8%
81.0%
81.2%
80.2%

합 계
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

주1)주2)주3)주4)
수신 : 원화예수금(요구불예금 + 저축성예금 + 수입부금 + 주택부금) 잔액 기준여신 : 은행계정 원화대출금 잔액 기준자료출처 : 한국은행 경제 통계 시스템2023년 6월말 기준

5. 회사의 현황
가. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 강점과 단점 은행업의 경쟁력을 좌우하는 요인으로는 안정적인 영업네트워크를 확보하여 효율적으로 활용할 수 있는 능력입니다. 당행은 지역은행으로서의 특화된 금융서비스를 제공하고 지역 밀착경영에 집중함으로써 광주ㆍ전남 지역 내 안정적인 영업기반을 확보하고 있습니다. 그러나 시중은행 대비 규모의 경제를 실현하기가 어렵고 영업지역이 광주ㆍ전남권에만 집중된 점이 단점이라 말할 수 있습니다. 그리하여 당행은 이를극복하기 위해 서울 및 수도권 지역에 소형 점포들을 개설하여 영업력 확대를 통한 규모의 경제를 달성하기 위해 노력 중에 있습니다. 그리고 급변하는 금융시장에서 우위를 점하기 위해 지속적인 전산투자를 진행하였고 그 결과 2019년 RPA(Robotic Process Automatic)사무자동화 등을 성공적으로 오픈하였고, 2021년에는 금융위원회로부터 본인신용정보관리업(마이데이터) 본허가를 지방은행 최초로 획득하하였으며, 2022년에는 마이데이터 사업을 전면 시행하였습니다.
나. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단광주은행은 이제 100년 은행을 향한 새로운 출발점에 서 있습니다. 지나온 시간동안 크고 작은 외풍에 맞서며 더욱 단단해진 경험과 새로운 비전ㆍ전략을 바탕으로 급변하는 경쟁시장에서 우위를 점하기 위하여 새로운 도전을 준비하고 있습니다. 시장 및고객의 변화에 맞춰 안정적인 수익 기반 창출을 위한 중장기 비즈니스 전략으로 내실있는 질적성장, 효율적인 자원배분, 비용 효율화, 디지털 역량 강화에 집중할 계획입니다. 또한 수익원 다각화를 위해 진출한 베트남 금융시장에서의 영업 네트워크 확장을 통해 새로운 성장 동력 창출에 최선의 노력을 다하고 있습니다.

다. 신규사업 등의 내용 및 전망
(1) 본인신용정보관리업(마이데이터)

광주은행은 지역간 정보격차 해소와 급변하는 금융시장의 미래경쟁력 확보를 위해 본인신용정보관리업(마이데이터) 사업 진출을 2021년 4월 23일 금융위원회에 본허가신청을 하였습니다. 자본금, 시스템/보안, 사업계획 타당성, 대주주 적격성, 임원자격, 전문성 등 허가요건에 대한 심사과정을 거쳐 2021년 7월 13일 금융위원회 정례회의에서 지방은행 최초로 본인신용정보관리업(마이데이터) 본허가를 획득하였습니다.

본인신용정보관리업(마이데이터)은 개인인 신용정보주체의 권리행사에 따라 개인신용정보 등을 수집하고 조회·열람 등을 제공하는 행위가 업인 산업으로 개정「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에서 신설되었습니다.

본인신용정보관리업(마이데이터)은 통합신용정보조회를 기반으로 금융회사 등 여러 곳에 흩어진 개인 신용정보를 한곳에 모아 본인이 알기 쉽게 통합하여 보여주는 서비스로 이를 이용해 고객 맞춤형 자산관리서비스 등 다양한 부수적인 서비스 제공이 가능합니다.

당행은 본인신용정보관리업(마이데이터) 허가를 발판으로 마이데이터 서비스 인프라 구축과 대고객 서비스 개발을 안정적으로 완료하였고 2021년 12월 8일 시범서비스에 참여하고 2022년 1월 5일 전면시행일에 맞춰 당행 스마트뱅킹 이용고객들에게 마이데이터 서비스를 전면오픈 하였습니다.

당행 스마트뱅킹앱내 마이데이터 기본서비스를 통해 다른 금융회사에 흩어진 개인신용정보를 한곳에 모아 보여주고 또한 보유자산의 특성에 따라 현금·계좌, 투자, 대출, 소비, 보험, 연금 6개 항목으로 분류하여 한눈에 자산분포 현황을 확인할 수 있으며, 거래내역과 계좌상세 조회까지 가능합니다.

또한 부가서비스로는 ▲‘헬스케어서비스’ 일부 기능을 개선하여, 건강 설문을 통한 ‘건강신호등’과 관련 설문을 통한 ‘회사생활 스트레스’, 걸음수 측정이 가능한 ‘걸음분석’ 기능 및 목표걸음수 설정/알림 ▲‘부동산시세조회’ 등록한 부동산에 대한 부동산시세·공시가격·실거래가 3종 정보와 최초 구입가격 대비 상승률 확인 및 아파트 등기부등본 열람 가능 ▲‘신용관리 서비스’ 외부 신용점수 조회, 신용정보 조회/변동내역, 또래 비교 그래프, 내 신용현황 조회, 공공마이데이터를 활용하여 인증절차 없이 신용점수 올리기 가능▲‘자동차 시세조회 서비스’ 차량 상세 정보, 중고차 시세, 자동차 검사내역 확인 ▲‘실손보험 빠른청구’ 보험사를 거치지 않고도 휴대폰으로 촬영한 증빙서류를 제출하고 간편하게 보험금 청구 ▲‘수입·지출분석’ 수입·지출 추이, 저축·소비 비중 등을 제공 ▲‘카드소비분석’ 총 결제예정금액, 3개월 평균사용금액 대비 현재 이용금액추이 등 을 제공 ▲‘금융캘린더’ 이자납입일, 예적금 만기일, 카드결제예정일 등 금융 스케줄 관리 ▲‘음식배달주문’ 광주광역시 공공배달앱을 통한 지역화폐(상생카드) 가맹점에 음식주문·배달 제공 ▲‘대출한도/금리 비교’ 복수의 대출비교 서비스에 대한 제휴(광고) 서비스 ▲이외에도 은퇴 시뮬레이션 서비스, 선불페이(네이버페이, 카카오페이 등과 같은 전자금융사업자) 결제내역을 기반으로 한 맞춤 여행지 추천, 탄소포인트 신청, 보조금 찾기 등 생활 속 유용한 ‘머니Tip’ 등이 있습니다.

앞으로 당행 마이데이터 서비스를 통해 지역민과 고객의 자산관리를 비롯해 효율적인 소비와 지출을 돕는 개인 맞춤형 종합 금융비서의 역할을 수행하며 실속있는 다양한 제휴서비스를 추가하고 고도화하여 당행 스마트뱅킹앱(app) 하나로 금융을 넘어 다양한 콘텐츠 중심의 플랫폼을 지향하여 지역민께 앞장서서 디지털 서비스를 지원할 계획입니다.

□ JB우리캐피탈(주) (제29기 3분기)

1. 사업의 개요

JB우리캐피탈은 여신전문금융업법에 의해 설립된 여신전문금융회사로서 할부금융업, 리스업(시설대여업), 기타 대출사업을 영위하고 있습니다. 거시적인 분류로 당사의 상품을 오토금융(자동차금융) 상품과 비오토금융 상품으로 나눌 수 있는데, 세부적으로 보면 오토금융에는 중고차 금융, 오토리스, 장기렌터카 상품이 있으며 비오토금융에는 개인신용대출과 같은 개인금융, 주택구입자금대출과 같은 주택(부동산)금융, 그 외 기업금융과 투자금융 상품이 있습니다.2023년 3분기말 기준 부문별 연 누계 영업실적을 보면, 오토금융 실적 9,947억원, 비오토금융 실적은 29,170억원입니다. 즉, 오토금융과 비오토금융 실적 비중은 각각 25.4%, 74.6%로 비오토금융 실적 비중이 전년도말 72.9%, 전전년도말 71.2% 등 오토금융에 비해 지속적으로 비중이 높음을 알 수 있습니다.
당분기말 JB우리캐피탈의 금융자산 구성을 보면 오토금융 자산이 2조 9,747억원, 비오토금융 자산이 5조 2,627억원으로 오토금융 자산과 비오토금융 자산 비중이 각각 36.1%, 63.9%입니다. 이는 최근 몇 년 간 지속해온 자산 포트폴리오 재편 정책에 따라 상대적으로 고수익 상품을 포함하고 있는 비오토금융 자산을 확대함으로써 회사 전체적인 수익성을 향상시키려는 노력이 가져온 결과입니다.
2023년 3분기말 연결재무제표 기준 당사의 총자산은 약 8조 6,858억원으로 전년도말 약 7조 9,371억원 대비 약 7,487억원의 자산 증가를 이루었으며, 당기순이익은 약 1,487억원 입니다. 이러한 재무 실적은 기준금리 인상 등 부정적인 외부 요인에도 불구하고 2021년까지 유상증자를 통한 꾸준한 자본확충을 바탕으로 앞서 설명드린 고수익 상품 위주의 포트폴리오 재편 정책과 더불어 지속적인 건전성 및 리스크 관리에 중점을 둔 경영 방침이 효과를 발휘한 것으로 판단됩니다.JB우리캐피탈의 주요 경영지표를 보면, 조정자기자본비율이 2021년말 기준 15.41%, 2022년말 15.28%, 2023년 3분기말 15.62%로 안정적으로 자본건전성이 유지되고 있고, 총자산이익율은 2021년말 2.38%, 2022년말 2.22%, 2023년 3분기말 2.45%로 2%이상 높게 유지되고 있습니다. 즉, 당사가 안정적인 자본을 바탕으로 효율적인 운용을 통해 내실 있는 경영 관리를 수행하고 있음을 확인할 수 있습니다.

2. 영업의 현황

가. 회사의 현황

(1) 영업 개황JB우리캐피탈은 주택할부금융을 전문으로 하는 대구주택할부금융㈜를 1995년 12월에 설립하고 영업인가를 득하여 1996년 1월부터 본격적인 영업을 개시한 이래, 우리주택할부금융㈜, 우리캐피탈(주)로 사명이 변경되었고, 2005년 3월 대우자동차판매(주)가 최대주주가 되었습니다.이후 2011년 전북은행으로 인수가 완료되며 "JB우리캐피탈(주)"로 사명을 변경하였고, JB금융지주 출범과 더불어 2013년 11월 6일 JB금융지주가 전북은행으로부터 당사의 지분을 인수함에 따라 당사의 최대주주가 되었습니다. JB금융그룹으로 편입된 이후 당사는 신용등급이 상승(회사채 A+안정적→AA-안정적/기업어음 A2+→A1)하여 대외 신인도가 제고 되었고, 자금조달비용의 절감을 통한 수익성 개선 및 영업 경쟁력 강화로 자산규모가 지속적인 증가세에 있습니다. 2014년 7월 당사는 두 차례의 유상증자를 통해 2,700억을 증자하였고, 2015년 9월, 2016년 9월에는 자본으로 인정되는 채권인 신종자본증권을 각 1,000억원, 660억원 규모로 발행하며 자본확충을 하였습니다. 또한 지속적인 모니터링을 통해 자산증가에 따른 자본적정성을 안정적으로 유지하고 있습니다.2016년 1월에는 베트남 하노이에 사무소를 설치, JB금융그룹내 선발주자로 동남아 금융시장 진출의 교두보를 마련하는 동시에 계열사인 전북은행과 함께 캄보디아 프놈펜상업은행 지분투자를 하였고 2017년 3월에는 미얀마의 소액대출법인의 영업인가를 받으며 해외시장에서의 성장을 추구하였습니다.2017년부터 JB우리캐피탈은 꾸준하게 자동차 할부금융 영업과 리스/렌터카 등의 영업으로 자동차금융시장에서 영업력을 유지하였으며, 그 외에도 중고차 금융 시장 및 기업금융, 신용대출 시장에서도 안정적인 취급실적을 올리며 자산의 수익성을 향상시켜 왔습니다.2018년과 2019년 당사는 특히 중고차금융 및 수입차금융, 기업금융 등 수익성 있는 상품 집중을 통해 성장 동력을 강화하는 한편, 안정적인 리스크 관리 및 유동성 관리에 힘써 내실있는 질적성장을 이루어 국내외를 아우르는 초우량여신전문금융회사로 거듭나기 위한 기반을 마련하였으며, 새로운 시작을 준비하는 JB금융그룹과의 시너지효과를 이루어내기 위한 발판을 다졌습니다.2020년 5월 당사는 코로나19 관련 자금조달시장 경색에 따른 유동성 확보 방안의 일환으로 1,000억원의 유상증자를 통해 사업의 안정성을 마련하였고, 2020년 9월에는 2015년 발행했던 신종자본증권 1,000억원에 대해 차환발행하였습니다. 2021년 5월에는 500억원의 유상증자를 통해 코로나19 장기화에 대비하였고 2021년 9월에는 2016년 발행했던 신종자본증권 660억원에 대해 차환발행함으로써 자본 적정성 유지를 위한 다각적인 노력을 기울여왔습니다. 실적 측면에서 보면, 2023년 3분기말 당사의 연결재무제표 기준 당기순이익은 약 1,487억원으로 전년 동기 대비 약 57억원 감소한 수치이며 총 자산은 약 8조 6,858억원으로 전년말 대비 7,487억원 증대하였는데, 이러한 재무 실적은 수 차례에 걸친 급격한 기준금리 인상 등 부정적인 외부 요인에도 불구하고 2021년까지 지속해온 유상증자를 통한 안정적인 자본을 바탕으로 고수익 상품 위주의 자산 포트폴리오 재편 정책이 열악한 시장 환경 속에서도 수익성 저하를 어느정도 방어하는효과로 이어진 것으로 판단됩니다. 또한 어려운 금융환경속에서 건전성 측면에서도 연체율 및 고정이하여신비율 등건전성 지표가 다소 상승세에 있기는 하나, 지속적으로 CSS 승인조건 강화, 대출심사 기준 강화 및 채무조정 채권 매각 등을 통해 건전성 지표 관리에 중점을 두고 운영할 예정입니다. 2023년 4분기에도 JB우리캐피탈은 신성장동력 발굴에 앞장서는 한편, 건전성 관리와 더불어 디지털 금융이 확대되는 환경 변화에 대응하기 위한 노력에 박차를 가하여 다양하고 편리한 금융상품을 원하시는 고객님들께 안정적이면서도 진일보한 종합금융서비스를 제공하여 드릴 것을 기대하고 있습니다.

(2) 주요 취급업무 및 상품ㆍ서비스 개요

취급업무 및 상품
서비스 개요

오토론
고객이 차량을 구입할 경우 자동차 구입자금을 대출해 드리는 상품으로 일정기간 동안 매월 할부금을 균등하게 납부하는 대출 상품입니다.

리스
고객이 선정한 차량 및 기계설비 등을 리스회사가 구입하여 장기간약정한 바에 따라 리스료를 받는 것을 조건으로 그 물건을 임대하여 주는 형태의 상품으로서, 형식상 임대차 방식이지만 실질적으로는 차량 및 기계설비 등의 구입자금을 지원하는 물적금융입니다.

장기렌터카
고객이 선정한 차량을 약정한 바에 따라 렌터카 대여료를 받는 것을 조건으로 그 물건을 임대하여 주는 형태의 상품으로서, 리스 상품과 유사하나'하'허'호'의 번호판 형태를 취하며 15인승 이하 차량에 대해서만 가능하고, 세금이 리스보다 저렴하며, 주행거리 제한이 없다는 점 등에서 리스상품과 구별됩니다.

개인신용대출
자금이 필요한 다양한 고객군에 대하여 각각의 신용에 따라 대출을 해주는 형태의 금융서비스입니다.

기업금융/투자금융
기업의 신용이나 보유자산을 담보로 필요한 자금을 대출하는 일반대출 / 대규모 자금이 필요한 프로젝트의 사업성 검토 및 채권 보전을 통한 PF대출 / 전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등의 인수를 통해 자금을 지원하는 Mezzanine 투자 등이 있습니다.

(3) 시장점유율 등

(단위 : 억원, %)

구분
제29기 3분기말
제28기말
제27기말

전체
당사
점유율
전체
당사
점유율
전체
당사
점유율

할부금융자산
233,065
7,763
3.33
224,892
6,225
2.77
212,023
4,934
2.33

리스자산
245,179
11,177
4.56
239,733
12,967
5.41
205,191
16,257
7.92

대출자산
479,108
54,260
11.33
476,526
54,539
11.45
416,394
47,651
11.44

합계
957,352
73,200
7.65
941,150
73,731
7.83
833,608
68,842
8.26

주1) 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(할부금융사 재무정보)주2) 제29기 3분기말은 2023년 6월말 기준으로 작성하였음
(4) 신규영업 등의 내용 및 전망

JB우리캐피탈은 2011년도 부터 오토금융 중고승용차 부문에 역량을 집중하여 영업력을 강화하고 있으며, 기존 제휴점 중심 영업에서 딜러다이렉트 영업을 중심으로 취급규모를 확대하고 있습니다.그리고 2011년말 렌탈사업을 신규 등록하여 영업을 개시한 후 2013년부터 장기렌터카 사업을 본격 개시하여 신차금융 수익성이 하락하는 환경에서도 수익성 방어를 중심으로 오토리스 및 장기렌터카 사업을 지속하고 있습니다.또한 계열사(은행)와의 업무 제휴를 통해 신용대출, 할부, 리스 상품 등을 개발하며 사업의 범위를 점차 늘려온 한편, 기업금융과 투자금융 등 새로운 먹거리 시장으로의 확장을 지속해오고 있습니다.더불어 2016년 1월에는 베트남 사무소를 설립하는 한편 캄보디아에 계열사인 전북은행과 함께 캄보디아 프놈펜 상업은행의 지분을 인수하였고 2017년 3월 자회사인 JB Capital Myanmar가 미얀마에서 소액대출업 영업인가를 받아 운영을 지속하고 있습니다. 다만 미얀마법인의 경우, 2020년 이후 쿠데타 및 코로나 확대에 따라 연체가 증가하여, 신규 영업규모를 제한하는 등 건전성 관리에 노력을 기울이고 있습니다.

2023년 상반기는 작년 4분기부터의 급격한 시장금리 인상 여파에 따라 금융회사의 조달 금리가 대폭 상승하였고, 그에 따른 시장 유동성 감소로 가계 및 기업대출의 연체가 증가한 시기였습니다. JB우리캐피탈도 23년 상반기에 신용대출 중심으로 연체가 증가하여, 고수익 자산의 확대보다는 건전성관리를 최우선 과제로, CSS 및 심사기준을 강화하는 등 우량자산 위주의 영업을 지속하였습니다. 개인금융에서도 신용대출보다는 자동차 담보대출, 내구재 등의 상품의 비중을 확대하였고, 신용위험이 높은 세그먼트의 대출은 과감히 축소하였습니다. 또한 부동산가격 하락 등 부동산 시장이 침체됨에 따라 기업금융에서도 부동산PF 보다는 비부동산 기업금융 상품의 확대를 추진하여 기업금융, 투자금융 내에서도 포트폴리오를 다변화하여 운영 하였습니다.

올해 하반기에는 급격한 금리인상 후 시장금리 수준이 이전 보다 높기는 하지만 안정적으로 유지되고 있고, 개인신용대출을 중심으로 한 리테일자산의 연체증가가 하방 안정화 되고 있어서, 수익기반 확보를 위한 자산확대를 추진하고자 합니다. 금리인상기에도 건전성에서 안정성을 유지하고 있는 자동차대출, 자동차담보대출, 비부동산 기업금융, 투자금융 자산확대가 주요 목표입니다. 또한 자산 확대와 더불어서 리스크 분석 및 관리를 통해 상품의 건전성은 지속 유지하며, 미래 성장동력을 위한 신상품 발굴에도 지속적으로 노력을 기울일 예정입니다.이러한 노력으로 자산 포트폴리오 다양화를 통한 리스크 분산과 수익성 중심의 상품운영으로 수익성과 건전성 측면에서 우수한 회사로 지속 성장하는 것이 회사의 목표입니다.

나. 영업부문별 영업실적

(2023.09.30 기준)
(단위 : 백만원, %)

구 분
제29기 3분기
제28기
제27기

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

오토금융
994,704
25.43
1,170,473
27.13
1,354,676
28.79

개인금융
568,140
14.52
689,018
15.97
776,473
16.50

기업금융
1,506,459
38.51
1,445,651
33.50
1,427,937
30.35

투자금융
643,163
16.44
765,683
17.75
800,892
17.02

기 타
199,267
5.10
244,069
5.66
344,832
7.33

합 계
3,911,733
100.00
4,314,894
100.00
4,704,810
100.00

주1) 제28기 반기 중 조직 개편으로 상품 분류를 변경하였으며 해당 변경 기준을 제27기에 적용함주2) 기타 : 주택금융
다. 자금조달 및 운용실적

(1) 자금조달실적

(2023.09.30 기준)
(단위 : 백만원, %)

구 분
조달항목
제29기 3분기
제28기
제27기

평균잔액
구성비
이자율
평균잔액
구성비
이자율
평균잔액
구성비
이자율

원화자금
당좌차월
-
-
-
329
0.01
3.88
1,216
0.02
2.61

은행차입금
37,848
0.56
5.72
94,805
1.41
3.98
43,170
0.74
2.14

어음차입금
810,440
12.13
2.87
725,178
10.83
2.32
240,164
4.11
1.59

회사채
5,834,762
87.31
3.16
5,874,712
87.75
2.22
5,496,877
94.06
1.95

ABS(선순위)
-
-
-
-
-
-
62,529
1.07
2.07

합 계
6,683,049
100.0
3.14
6,695,024
100.0
2.26
5,843,956
100.0
1.94

(2) 자금운용실적

(2023.09.30 기준)
(단위 : 백만원, %)

구 분
운용항목
제29기 3분기
제28기
제27기

평균잔액
구성비
수익률
평균잔액
구성비
수익률
평균잔액
구성비
이자율

원화자금
할부자산
758,824
9.65
8.79
565,683
7.18
5.91
601,678
8.66
4.53

리스렌탈자산
990,524
12.60
7.60
1,201,450
15.26
6.53
1,411,427
20.30
5.85

일반대출자산
5,536,297
70.43
8.76
5,662,785
71.91
7.73
4,582,444
65.92
7.89

예치금 등 기타
188,580
2.40
3.35
194,418
2.47
2.53
225,695
3.25
0.90

유가증권
386,613
4.92
3.49
250,441
3.18
6.88
130,120
1.87
13.63

합 계
7,860,838
100.0
8.23
7,874,777
100.0
7.26
6,951,364
100.0
7.07

주) 이연수익/비용, 감가상각액 등을 반영한 순액 기준으로 잔액 표시

라. 부문별 금융자산

(2023.09.30 기준)
(단위 : 억원)

구 분
제29기 3분기
제28기
제27기

오토금융
29,747
31,144
34,810

개인금융
11,847
10,894
9,141

기업금융
18,094
16,422
17,890

투자금융
14,705
12,869
5,628

기 타
7,981
6,461
4,398

합 계
82,374
77,790
71,867

주1) 제28기 반기 중 조직 개편으로 상품 분류를 변경하였으며 해당 변경 기준을 제27기에 적용함주2) 기타 : 주택금융, 유가증권 등
3. 영업 종류별 현황

가. 영업실적

(단위 : 백만원)

구분
제29기 3분기
제28기
제27기
비고

영 업 수 익
673,496
817,133
791,821
-

영 업 이 익
194,311
237,637
215,594
-

당기순이익
148,699
178,472
170,525
-

주) K-IFRS 연결실적 기준
나. 대출업무
(1) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 백만원)

구 분

제29기 3분기

제28기

제27기

평균잔액

기말잔액

평균잔액

기말잔액

평균잔액

기말잔액

원화대출금

5,669,830
5,788,241
5,670,157
5,591,311
4,927,715
4,980,098

외화대출금

-
-
-
-
-
-

지급보증대지급금

-
-
-
-
-
-

소 계

5,669,830
5,788,241
5,670,157
5,591,311
4,927,715
4,980,098

신탁대출금

-
-
-
-
-
-

합 계

5,669,830
5,788,241
5,670,157
5,591,311
4,927,715
4,980,098

주) K-IFRS 별도실적 기준
(2) 자금용도별 대출현황

(단위 : 백만원)

구 분
제29기 3분기
제28기
제27기

기업자금대출
운전자금대출
4,113,462
3,816,821
3,102,144

시설자금대출
-
-
-

특별자금대출
-
-
-

가계자금대출
1,674,779
1,774,490
1,877,954

합 계
5,788,241
5,591,311
4,980,098

다. 취급업무별 영업실적(연간 취급액기준)

(단위 : 억원, %)

업종별

제29기 3분기
제28기
제27기

금액

구성비

금액

구성비

금액

구성비

리스

금융

666
1.70
1,512
3.51
2,063
4.39

운용

13
0.03
13
0.03
19
0.04

계

679
1.73
1,525
3.54
2,082
4.43

할부금융

5,477
14.00
4,035
9.36
1,465
3.11

대여금

32,278
82.52
36,299
84.23
41,442
88.08

기타

683
1.75
1,239
2.88
2,059
4.38

합계

39,117
100.00
43,098
100.00
47,048
100.00

주1) 여신전문금융업감독규정 - 여신전문금융회사통일경영공시기준에 따른 분류 기준주2) 대여금은 오토론, 개인금융, 기업금융, 투자금융, 신기술 실적의 합계이며 기타는 렌터카 실적임
라. 취급부문별 영업실적
(1) 리스현황 (연간 취급액기준)

(단위 : 억원, %)

구분

제29기 3분기
제28기
제27기

금액

구성비

금액

구성비

금액

구성비

물건별

국산

330
48.57
849
55.65
611
29.33

외산

349
51.43
676
44.35
1,472
70.67

이용자별

공공기관/비영리단체

10
1.48
8
0.49
10
0.50

다른 리스회사

-
-
-
-
-
-

사업자(법인, 개인)

217
31.94
523
34.31
867
41.63

개인

446
65.73
979
64.21
1,181
56.73

기타

6
0.85
15
0.98
24
1.14

업종별

제조업

60
8.83
141
9.22
227
10.90

비제조업

619
91.17
1,384
90.78
1,855
89.10

합계

679
100.00
1,525
100.00
2,082
100.00

주)여신전문금융업감독규정 - 여신전문금융회사통일경영공시기준에 따른 분류 기준

(2) 할부현황 (연간 취급액기준)

(단위 : 억원, %)

구분

제29기 3분기
제28기
제27기

금액

구성비

금액

구성비

금액

구성비

내구재

자동차

5,445
99.42
4,004
99.23
1,364
93.08

가전제품

-
-
-
-

-

-

기타

32
0.58
31
0.77
101
6.92

소계

5,477
100.00
4,035
100.00
1,465
100.00

주택

-

-

-

-

-

-

기계류

-

-

-

-

-

-

기타

-

-

-

-

-

-

합계

5,477
100.00
4,035
100.00
1,465
100.00

주)여신전문금융업감독규정 - 여신전문금융회사통일경영공시기준에 따른 분류 기준

4. 업계의 현황 가. 여신전문금융업 개괄
(1) 할부금융업할부금융이란 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재인 자동차,가전제품이나 주택을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용이 있는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 구매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고, 소비자는 할부금융회사에 원금과 이자를 분할상환하는 금융제도입니다.할부금융업체는 크게 제조업체 또는 금융기관의 출자회사로 나눌 수 있습니다. 제조계열 할부금융회사는 주주기관의 판매망 및 영업망을 보유하고 있어 영업망 확보에 강점을 가지는 한편, 금융계열 할부금융회사는 모기관의 신용도를 바탕으로 경쟁력있는 자금조달에 강점을 가지고 있습니다. 금융계열 할부금융회사는 제조계열 할부금융회사와 달리 자동차 제조사 등 판매자와 직접적인 연계가 되지 않아 고객 확보에 열위적 지위를 가지나 최근 핀테크, 모바일 금융 등의 발전 등 금융영역의 확대 및 다변화로 여신금융 시장이 성장함에 따라 열위적 지위는 점점 사라지고 있습니다. 최근에는 여신전문금융업이 점차 변화되고, 다양화함에 따라 독자적인 영업영역에 대한 진입장벽이 점차 허물어지며 타업권인 은행, 카드, 저축은행 등의 할부금융업 진입이 이루어지며 경쟁이 심화되고 있는 상황입니다. (2) 리스업리스업이란 시설대여업으로 물건을 새로 취득하거나 대여받아 소비자에게 일정기간이상 사용하게 하고, 사용기간 동안 소비자로부터 일정한 대가를 정기적으로 나누어지급받으며, 사용기간이 끝난 후의 물건의 처분에 관하여는 소비자와 리스업자간의 약정으로 정하는 방식의 금융업을 말합니다.리스금융업은 과거 경제정책적인 차원에서 정부주도로 담보제공 능력이 부족한 기업에게 산업자금을 조달하고 지원하기 위한 목적으로 도입되었습니다. 그러나 많은 중소기업들의 부실화와 함께 리스실행율이 급감하는 등의 이슈로 인해 리스시장도 자동차 리스로의 쏠림이 지속되고 있고 중장비 리스, 의료기기리스 등이 그 뒤를 이어 취급되고 있는 상황입니다. (3) 기타 대출사업여신전문금융회사는 할부금융업, 리스업 외에 오토론, 장기렌터카, 부동산대출, 개인신용대출 및 기업금융, 투자금융 사업을 영위할 수 있습니다. 오토론은 차량을 구입할 경우 차량 구입자금을 대출받는 상품이며, 장기렌터카는 고객이 선정한 차량을 약정한 바에 따라 렌터카 대여료를 받는 것을 조건으로 그 물건을 임대하여 주는 형태의 상품입니다. 부동산대출은 아파트, 주택 등 부동산을 구입할 때 필요한 자금을 대출받는 상품이며, 개인신용대출은 담보 없이 신용만으로 금융회사에서 받는 대출을 의미합니다. 그 외 자금이 필요한 기업에 대출을 해주는 기업금융과 PEF, 투자조합 등에 투자하는 간접투자 및 공모주, 벤처기업투자 등 직접투자로 나누어지는 투자금융 또한 최근 여신전문금융회사들의 주요 상품입니다.
나. 업계의 현황
여신전문금융회사는 과거 신용카드업법, 할부금융업법, 시설대여업(리스)법, 신기술금융업법의 4개 개별법이 통합된 여신전문금융업법에 의하여 설립ㆍ운영되고 있으며 합병, 퇴출, 신규진입 등 구조조정 과정을 거치면서 2023년 3분기말 여신금융협회 회원사 기준으로 158개사가 사업을 영위중입니다.

<여신전문금융회사 현황>

리스·할부금융사(50)

데라게란덴, 도이치파이낸셜, 롯데오토리스, 롯데캐피탈, 리딩에이스캐피탈, 마스턴캐피탈, 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아, 메리츠캐피탈, 메이슨캐피탈, 무궁화캐피탈, 무림캐피탈, 볼보파이낸셜서비스코리아, 산은캐피탈, 스카니아파이낸스코리아, 신한캐피탈, 애큐온캐피탈, 에코캐피탈, 오릭스캐피탈코리아, 오케이캐피탈, 우리금융캐피탈, 웰컴캐피탈, 제이엠캐피탈, 중동파이넨스, 케이카캐피탈, 코스모캐피탈, 쿠팡파이낸셜, 토요타파이낸셜, 파이오니어인베스트먼트, 포르쉐파이낸셜서비스코리아, 폭스바겐파이낸셜서비스코리아, 하나캐피탈, 하이델베르그프린트파이낸스코리아, 한국자산캐피탈, 한국캐피탈, 한국투자캐피탈, 현대캐피탈, 현대커머셜, A캐피탈, BMW파이낸셜, BNK캐피탈, DB캐피탈, DGB캐피탈, HB캐피탈,
JB우리캐피탈, KB캐피탈, KG캐피탈, M캐피탈, NBH캐피탈, NH농협캐피탈, RCI파이낸셜서비스코리아

카드사(9)
신한카드,비씨카드,삼성카드,현대카드,롯데카드,하나카드, KB국민카드,우리카드, NH농협카드

신기술금융사(99)
나우아이비캐피탈, 나이스투자파트너스, 농심캐피탈, 뉴메인캐피탈, 동원기술투자, 동유기술투자, 디에스엔인베스트먼트, 디에스투자파트너스, 디에이밸류인베스트, 레이크우드파트너스, 로프티록인베스트먼트, 롯데벤처스, 리더스기술투자, 리인베스트먼트, 리젠트파트너스, 모비릭스파트너스, 미래에셋캐피탈, 미래에쿼티파트너스, 바로벤처스, 벡터기술투자, 브레이브뉴인베스트먼트, 브릿지인베스트먼트, 브이에스인베스트먼트, 빌랑스인베스트먼트, 삼성벤처투자, 서울신기술투자, 세아기술투자, 솔론인베스트, 솔리크인베스트먼트, 수앤파이낸셜인베스트먼트, 시너지아이비투자, 시리우스인베스트먼트, 아르케인베스트먼트, 아주아이비트자, 액시스인베스트먼트, 얼머스인베스트먼트, 에스더블유인베스트먼트, 에스비아이캐피탈, 에스앤에스인베스트먼트, 에스제이지파트너스, 에스티캐피탈, 에이스투자금융, 에이에프더블유파트너스, 에이티넘벤처스, 에프앤에프파트너스, 엑스플로인베스트먼트, 엔베스터, 엔코어벤처스, 엘에프인베스트먼트, 엘케이기술투자, 엠더블유앤컴퍼니, 옐로우독, 오비트파트너스, 우리기술투자, 위드윈인베스트먼트, 유비쿼스인베스트먼트, 유앤에스파트너스, 유일기술투자, 이스트케이트인베스트먼트, 이앤인베스트먼트, 인탑스인베스트먼트, 제니타스인베스트먼트, 제이비인베스트먼트, 제이에스지인베스트먼트, 제이원캐피탈인베스트, 지에스벤처스, 카스피안캐피탈, 케이디인베스트먼트, 케이씨투자파트너스, 케이아이비벤처스, 케이클라비스인베스트먼트, 케이티인베스트먼트, 코나아이파트너스, 코너스톤투자파트너스, 코리아오메가투자금융, 큐더스벤처스, 큐캐피탈파트너스, 키움캐피탈, 킹고투자파트너스, 타임폴리오캐피탈, 토니인베스트먼트, 티그리스인베스트먼트, 티케이지벤처스, 펄어비스캐피탈, 펜타스톤인베스트먼트, 포스코기술투자, 푸른인베스트먼트, 프렌드투자파트너스, 프롤로그벤처스, 피오인베스트먼트, 하나벤처스, 하랑기술투자, 한빛인베스트먼트, 한일브이씨, 현대투자파트너스, 효성벤처스, IBK캐피탈, NH벤처투자, YG인베스트먼트

주) 출처 : 한국여신금융협회
다. 할부금융업권 현황
국내 할부금융업은 2022년말 신규 취급실적 기준으로 자동차 할부금융이 전체의 약 95.9%를 차지하고 있습니다. 현재 신용카드업을 제외하고, 할부금융업을 포함한 여신전문금융업은 자동차금융 위주로 활성화되어 있는 상황입니다.

연도별/품목별 할부금융 취급잔액
(단위 : 억원)

구분
내구재
주택
기계
기타
총계

자동차
가전
기타
계

2000
31,685
2,907
8,277
42,869
7,793
2,795
721
54,178

2001
53,287
1,601
4,394
59,282
3,780
2,421
618
66,101

2002
77,650
1,836
7,325
86,811
1,767
3,052
172
91,802

2003
57,151
466
4,226
61,843
1,193
4,443
670
68,149

2004
50,853
504
4,093
55,450
721
5,280
1,082
62,533

2005
59,266
393
1,768
61,427
553
8,727
99
70,805

2006
63,948
302
2,183
66,433
3,623
7,130
22
77,207

2007
81,680
201
1,973
83,854
6,772
8,121
50
98,797

2008
94,615
111
1,904
96,629
8,126
8,672
312
113,739

2009
75,973
197
1,230
77,400
9,359
6,300
280
93,339

2010
92,834
109
1,281
94,223
9,829
8,476
514
113,043

2011
137,105
103
1,460
138,668
13,618
9,367
822
162,475

2012
153,728
257
1,683
155,668
12,562
9,243
1,117
178,590

2013
152,460
236
2,351
155,047
11,762
7,750
984
175,543

2014
161,534
185
3,230
164,949
10,000
6,795
1,721
183,465

2015
198,517
323
3,946
202,786
5,116
5,965
2,135
216,001

2016
232,844
256
5,642
238,742
3,678
5,061
3,793
251,274

2017
270,265
135
4,990
275,390
5,646
4,399
5,872
291,307

2018
304,673
171
5,208
310,051
5,475
4,539
7,018
327,084

2019
340,509
172
5,157
345,837
4,211
4,529
6,633
361,210

2020
369,486
170
4,654
374,310
3,004
4,252
4,179
385,745

2021
377,596
133
3,939
381,668
933
4,866
4,754
392,221

2022
407,208
120
3,470
410,798
791
6,119
5,716
423,424

주) 출처 : 한국여신금융협회

연도별/품목별 할부금융 취급실적
(단위 : 억원)

구분
내구재
주택
기계
기타
총계

자동차
가전
기타
계

1997
51,277
14,249
6,735
72,261
25,519
3,052
-
100,832

1998
23,425
9,629
3,809
36,863
3,710
819
-
41,392

1999
58,495
7,331
8,659
74,485
5,943
1,629
5,694
87,751

2000
106,553
12,157
16,584
135,294
1,716
2,043
1,685
140,738

2001
105,967
6,902
11,488
124,357
632
1,779
1,597
128,365

2002
141,110
4,550
12,191
157,851
386
3,467
239
161,943

2003
100,550
1,517
3,972
106,039
410
4,392
745
111,586

2004
81,780
1,143
3,310
86,233
112
4,427
1,034
91,806

2005
88,700
822
2,379
91,901
129
5,898
166
98,094

2006
81,529
600
2,860
84,989
3,416
6,829
13
95,246

2007
86,670
376
2,080
89,126
4,952
8,097
44
102,219

2008
103,660
219
2,278
106,157
3,598
6,235
441
116,431

2009
61,564
96
813
62,472
3,207
3,893
258
69,830

2010
92,018
180
1,028
93,226
3,780
6,903
623
104,532

2011
92,154
193
1,569
93,916
9,176
6,190
896
110,178

2012
89,193
971
1,528
91,692
4,196
6,295
1,325
103,508

2013
103,431
1,346
2,398
107,175
4,643
5,072
1,212
118,102

2014
118,319
391
2,850
121,560
2,781
4,835
1,930
131,106

2015
136,197
512
4,212
140,921
704
4,502
2,517
148,644

2016
158,862
410
4,337
163,609
1,005
4,225
4,208
173,046

2017
185,361
250
4,682
190,293
3,086
2,823
4,824
201,026

2018
195,768
248
3,441
199,457
2,844
3,136
5,394
210,830

2019
210,951
248
3,397
214,596
1,866
2,530
4,265
223,257

2020
220,891
258
3,135
224,284
961
2,351
4,329
231,925

2021
208,540
235
2,456
211,230
0
3,079
3,521
217,830

2022
229,612
223
2,077
231,912
-
3,798
3,795
239,505

주) 출처 : 한국여신금융협회

라. 업계의 전망

여신전문금융업은 시설대여, 할부금융, 신기술사업금융, 신용카드 등 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 채권 또는 어음의 발행 등을 통해 자금을 조달하여 여신업무가 이루어지기 때문에, 세계 및 국내 경제 환경에 직ㆍ간접적으로 영향을 받는 업종입니다. 여신전문금융회사는 크게 카드사와 非카드사로 구분되며, 非카드사는 세부적으로 할부금융, 리스(시설대여), 신기술금융으로 분류됩니다.

먼저 외부환경을 보면, 2022년 이후 우크라이나-러시아 전쟁과 코로나19로 인한 과잉 유동성 공급으로 인해서 전 세계적으로 고물가와 고금리 국면으로 전환되면서 글로벌 금융위기 이후 최고의 불확실성과 변동성에 직면하고 있습니다. 또한 2022년 4분기에는 레고랜드 사태 등으로 인해서 캐피탈사에 유동성 충격이 오면서 신규조달금리가 AA- 회사기준 6%이상 상회하였고, 자금조달에 어려움을 겪은 많은 캐피탈사들의 자산성장에 제한되고 있는 실정입니다. 그리고 개인신용대출 등 가계대출에서 연체율 및 고정이하여신비율 증가, 부동산PF 및 브릿지론 부실우려 지속 등 건전성 측면에서 불확실성이 매우 높은 시기입니다.

이에 2023년 3분기 이후에도 성장성 측면에서 당분간 고금리 상황 지속, 가계 및 기업의 신용위험 상승이 예상됨에 따라 업권 전체적으로 자산성장은 제한될 것이라고 전망합니다. 가계대출과 할부, 리스금융을 포함한 리테일금융의 경우, 금리상승에 따른 고객이자부담의 증가, 신용위험 증가에 따른 캐피탈사의 건전성 위주의 영업이 예상됩니다. 또한 기업금융의 경우에도 부동산시장침체에 따른 각종 모기지, 부동산PF 등 금융수요 감소가 예상됩니다. 일부 에너지, 2차전지, ESG, 4차산업 관련 시장의 지속성장이 예상되나, 전체적인 대출규모의 성장에 미치는 영향은 제한적일 것으로 보입니다.

다음으로 건전성 측면에서는 가계대출의 신용위험 증가, 부동산PF 대출의 위험도 증가에 따라 2023년 4분기에도 많은 캐피탈사들의 리스크관리 및 채권관리 역량이 매우 중요한 한 해가 될 것으로 전망됩니다.

□ (주)JB자산운용 (제17기 3분기)

1. 사업의 개요(요약)

제이비자산운용주식회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의해 설립된 자산운용사로 집합투자증권의 투자매매ㆍ중개업, 집합투자기구의 운용업무, 투자자문ㆍ일임업 등을 영위하고 있습니다. 주요 사업영역은 에너지ㆍ자원, 부동산, 대체자산 및 증권으로 수탁고는 2023년 3분기말 기준 5조 4,461억원을 기록하고 있습니다.

2023년 3분기말 기준 당기순이익은 7,837백만원으로 전년동기 수준을 유지하였습니다. 이는 기반사업 강화목적 조직 확대 및 지속적인 신규 사업영역 확장 노력으로 인한 결과입니다.

제이비자산운용의 최소영업자본액비율은 2021년말 기준 179.44%, 2022년말 기준 185.25%, 2023년 3분기말 기준 231.01%로 지속적으로 개선되는 모습을 보이고 있으며 이를 위해 리스크 관리 프로세스 및 상시 모니터링을 진행하고 있습니다.

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황 제이비자산운용은 더커주식회사의 상호로 2008년 3월 6일 설립되었으며, 2008년 7월 14일에 금융위원회로부터 자산운용업허가를 취득하는 동시에 더커자산운용주식회사로 상호를 변경하였고, 2008년 7월 31일자로 금융위원회로부터 투자자문업및 투자일임업 업무의 추가 등록을 하였습니다. 한편, 2014년 3월 19일에 ㈜JB금융지주가 당사의 지분 100%를 취득하였고, 이에 따라 사명을 더커자산운용주식회사에서 제이비자산운용주식회사로 변경하였습니다. 이후 2015년 10월 26일 금융위원회로부터 전문사모집합투자업 등록을 완료하였습니다.

JB금융그룹의 계열사로 편입 이후 세 차례에 걸쳐 유상증자를 실시함에 따라 200억원의 자본금을 추가로 확충하여 안정적인 자본 건전성을 유지하고 추가적인 영엽여력 확대 효과를 가져왔습니다.

제이비자산운용은 핵심사업영역 기반을 강화하여 안정적인 수익기반을 다지는 동시에 신규사업 진출을 통한 수익구조 다변화를 추구하여 지속적인 성장을 이루기 위해 노력하겠습니다. 뿐만 아니라 전략적 인적자원 관리 및 리스크관리 등 내부 관리 측면도 강화하여 최상의 투자상품을 제공함으로써 고객만족을 위해 최선을 다하겠습니다.

나. 영업 실적 (단위 : 백만원)

구분

2023년 3분기

2022년

2021년

영업수익

22,096

28,296

22,972

영업비용

11,941

26,062

17,516

영업이익

10,155

2,234

5,456

영업외손익

373

3,900

3,161

법인세 등

2,691

1,699

2,290

당기순이익

7,837

4,435

6,327

다. 자금 조달 및 운용 내용

(1) 자금조달 내용

(단위: 백만원,%)

구 분

조달항목

2023년 3분기

2022년

2021년

잔액

이자율

비중

잔액

이자율

비중

잔액

이자율

비중

원화자금

예수금.부금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

양도성예금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

원화차입금

38,000

3.16

36.48

39,000

3.10

38.00

31,500

3.13

36.65

원화콜머니

-

-

-

-

-

-

-

-

-

원화발행금융채

-

-

-

-

-

-

-

-

-

기타

-

-

-

-

-

-

-

-

-

소 계

38,000

-

36.48

39,000

-

38.00

31,500

-

36.65

외화자금

외화예수금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

외화차입금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

외화콜머니

-

-

-

-

-

-

-

-

-

외화발행금융채

-

-

-

-

-

-

-

-

-

소 계

-

-

-

-

-

-

-

-

-

기타

자본총계

45,440

-

43.62

37,612

-

36.65

33,087

-

38.50

충당금

15,597

-

14.96

17,057

-

16.62

9,550

-

11.11

기타

5,143

-

4.94

8,953

-

8.73

11,809

-

13.74

소 계

66,180

-

63.52

63,622

-

62.00

54,446

-

63.35

합 계

104,180

-

100.00

102,622

-

100.00

85,946

-

100.00

(2) 자금 운용 내용

(단위: 백만원,%)

구 분

운용항목

2023년 3분기

2022년

2021년

잔액

이자율

비중

잔액

이자율

비중

잔액

이자율

비중

원화운용

대출금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

지급보증대지급금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

유가증권

44,827

-

43.02

45,265

-

44.11

30,028

-

34.94

예치금

2,423

-

2.33

964

-

0.94

5,134

-

5.97

원화콜론

-

-

-

-

-

-

-

-

-

기타

40,735

-

39.10

42,755

-

41.65

34,749

-

40.43

소 계

87,985

-

84.45

88,984

-

86.70

69,911

-

81.34

외화운용

외화대출금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

외화지급보증대지급금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

외화증권

1,248

-

1.20

1,248

-

1.22

1,437

-

1.67

외화예치금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

매입외환

-

-

-

-

-

-

-

-

-

외화콜론

-

-

-

-

-

-

-

-

-

소 계

1,248

-

1.20

1,248

-

1.22

1,437

-

1.67

기타

현금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

업무용유형자산

322

-

0.31

386

-

0.38

366

-

0.43

기타

14,625

-

14.04

12,004

-

11.70

14,232

-

16.56

소계

14,947

-

14.35

12,390

-

12.08

14,598

-

16.99

합계

104,180

-

100.00

102,622

-

100.00

85,946

-

100.00

3. 영업 종류별 현황

가. 영업종류별 영업규모 및 자산운용 현황 등

(1) 수탁고 현황 (단위: 백만원, %)

구분

2023년 3분기

2022년

2021년

금액

구성비

금액

구성비

금액

구성비

주식형

1,825

0.03

1,825

0.03

1,825

0.03

채권형

99,819

1.83

8,000

0.14

12,991

0.23

혼합주식형

14,884

0.27

2,773

0.05

2,774

0.05

부동산

740,036

13.59

762,772

13.68

637,614

11.51

재간접형

61,980

1.14

53,980

0.97

53,980

0.97

특별자산

1,571,006

28.85

2,126,657

38.13

2,081,685

37.58

혼합자산

176,297

3.24

196,430

3.52

196,131

3.54

사모투자전문회사

16,710

0.31

19,059

0.34

26,754

0.48

신기술투자조합

4,380

0.08

55,380

0.99

51,000

0.92

투자일임재산

2,759,189

50.66

2,350,882

42.15

2,474,946

44.69

합계

5,446,126

100.00

5,577,758

100.00

5,539,700

100.00

(2) 운용펀드수 현황 (단위: 개, %)

구분

2023년 3분기

2022년

2021년

펀드수

구성비

펀드수

구성비

펀드수

구성비

주식형

1

0.90

1

0.93

1

0.83

채권형

1

0.90

1

0.93

2

1.67

혼합주식형

3

2.70

1

0.93

1

0.83

부동산

42

37.84

39

36.10

38

31.67

재간접형

9

8.11

8

7.41

8

6.67

특별자산

28

25.23

31

28.70

35

29.17

혼합자산

21

18.92

20

18.52

30

25.00

사모투자전문회사

1

0.90

1

0.93

1

0.83

신기술투자조합

1

0.90

2

1.85

1

0.83

투자일임재산

4

3.60

4

3.70

3

2.50

합계

111

100.00

108

100.00

120

100.00

나. 주요 상품ㆍ서비스 내용

(1) 투자신탁위탁자보수 당사는 집합투자기구 설정 및 운용 서비스를 제공함에 따라 발생하는 운용보수 및 성과보수 등을 영업수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 투자일임수수료

당사는 수익자들로부터 유가증권투자에 대한 운용 일임 계약을 통해 투자일임수수료를 영업수익으로 인식하고 있습니다.

(3) 자문수수료

당사는 부동산 등에 대한 투자자문 및 금융자문용역 업무를 통해 자문수수료를 영업수익으로 인식하고 있습니다.

(4) 주요 펀드 상품

구분

펀드명

부동산

JB 일반사모부동산투자신탁52호

JB 산업단지 일반 사모부동산투자신탁15호

JB 호주 일반 사모부동산투자신탁14호

JB US NPL 일반 사모부동산투자신탁14호

JB 밀라노 일반 사모부동산투자신탁

JBQWL 사모 부동산투자신탁3호

특별자산

JB 컬쳐플렉스 24호

JB 파워 일반 사모특별자산투자신탁9호

JB 파워 일반 사모특별자산투자신탁10호

JB 미드스트림 일반 사모특별자산투자신탁1호

JB 에너지 인프라 빌드업 일반 사모증권투자신탁2호

JB 파워 일반 사모특별자산투자신탁12호

혼합형

JB 산업단지 일반 사모투자신탁44호

JB 기술혁신 일반 사모투자신탁1호

JB 산업단지 일반 사모투자신탁59호

채권형

JB 광주채권1호

JB 전북채권1호

증권형

JB Global Pre-IPO 전문투자형 사모투자신탁3호[주식]

4. 업계의 현황

가. 자산운용업 현황

2023년 3분기말 자산운용사 전체운용자산(AUM)규모는 1,621조원(순자산액기준)으로 전년말 대비 105조원 증가하였으며, 최근 5년간 연평균 6.95%의 성장세를 보이며 지속적으로 성장해오고 있습니다. 또한 타금융업종 대비 상대적으로 높은 ROE도 지속되고 있어 자산운용업 자체의 매력도가 여전히 높은 상황에서 전체 자산운용사수도 449여개를 넘어섰습니다.

<연도별 국내 자산운용사 AUM 현황>

(단위: 조원)

구 분

2023년 3분기

2022년

2021년

증권형

995

943

963

단기금융

174

153

136

파생형

63

56

56

부동산

174

161

137

특별자산

153

137

120

혼합자산

57

62

50

기타

5

4

4

합계

1,621

1,516

1,466

나. 자산운용업 전망

2023년 자산운용업은 높아진 자산가격, 고금리/고환율 등의 영향으로 대체투자부문의 부진이 지속될 것으로 전망됩니다. 주식형, 채권형펀드는 저가매수자금이 유입될 것으로 예상되나, 전반적인 자본시장 부진에 따른 투자심리 회복 지연으로 수탁고 증가폭은 제한적일 것으로 예상됩니다. 수탁고 증가세 둔화와 함께 시딩투자 증대를 위한 자본 규모 확대가 이어지면서 2023년에도 수익성 악화가 지속될 것으로 전망됩니다.

이러한 상황에서도 ETF 자금유입은 지속적으로 증가하고 있으며 다양한 신상품 출시 및 저비용 ETF 투자 니즈가 확대될 것으로 전망됩니다. 또한 디폴트 옵션 도입으로 연금펀드 수요가 증가하고 있으며 TDF 중심 중장기적 연금펀드 수탁고가 증가하는 추세입니다. 다만 현재 고금리 등 상대적 투자 메리트 감소로 증가폭은 제한적일 것으로 전망됩니다.

2023년은 대체투자 관련 리스크관리 강화가 대두될 것입니다. 공격적 금리 인상과 경기 둔화에 따른 자산가격 조정 및 부동산 시장 침체 등 대체투자 관련 리스크가 확대된 상황에서 철저한 사전 실사 및 사후관리 등 적절한 리스크관리 및 내부통제체계를 강화할 것으로 보입니다.

3. 파생상품거래 현황

가. 파생상품거래 현황 (연결기준)
(1) 파생상품거래 관련 총거래현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)

260,000

5,312

663

선 도

-

-

-

선 물

-

-

-

스 왑

260,000

5,312

663

장 내 옵 션

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

MATCH거래,중개거래(B)

-

-

-

선 도

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

매매목적거래(C)

629,221

6,347

2,788

선 도

611,263

6,347

2,553

선 물

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 내 옵 션

-

-

-

장 외 옵 션

17,958

-

235

합 계(A+B+C)

889,221

11,659

3,451

(2) 이자율관련 거래현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)

260,000

5,312

663

선 도

-

-

-

선 물

-

-

-

스 왑

260,000

5,312

663

장 내 옵 션

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

MATCH거래,중개거래(B)

-

-

-

선 도

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

매매목적거래(C)

-

-

-

선 도

-

-

-

선 물

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 내 옵 션

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

합 계(A+B+C)

260,000

5,312

663

(3) 통화관련 거래현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)

-

-

-

선 도

-

-

-

선 물

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 내 옵 션

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

MATCH거래,중개거래(B)

-

-

-

선 도

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

매매목적거래(C)

611,263

6,347

2,553

선 도

611,263

6,347

2,553

선 물

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 내 옵 션

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

합 계(A+B+C)

611,263

6,347

2,553

(4) 주식관련 거래현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)

-

-

-

선 도

-

-

-

선 물

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 내 옵 션

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

MATCH거래,중개거래(B)

-

-

-

선 도

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

매매목적거래(C)

-

-

-

선 도

-

-

-

선 물

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 내 옵 션

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

E L W(D)

-

-

-

장내옵션

-

-

-

장외옵션

-

-

-

합 계(A+B+C+D)

-

-

-

(5) 귀금속 및 상품 등 거래현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)

-

-

-

선 도

-

-

-

선 물

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 내 옵 션

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

MATCH거래,중개거래(B)

-

-

-

선 도

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

매매목적거래(C)

17,958

-

235

선 도

-

-

-

선 물

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 내 옵 션

-

-

-

장 외 옵 션

17,958

-

235

합 계(A+B+C)

17,958

-

235

(6) 타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련하여 체결한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 - 해당사항없음

나. 신용파생상품 거래현황 (별도기준)
(1) 거래현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
신용매도
신용매입

해외물
국내물
계
해외물
국내물
계

Credit Default Swap
-
-
-
-
-
-

Total Return Swap
-
-
-
-
-
-

Credit Option
-
-
-
-
-
-

Credit Linked Notes
-
-
-
-
-
-

기 타
-
-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
-
-

(2) 상세명세

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

상품종류
보장매도자
보장매수자
취득일
만기일
액면금액
기초자산

-
-
-
-
-
-
-

4. 영업설비

가. 지점 등 설치 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 개)

구 분
회사명
점포 현황

국내
해외
계

전북지역
역외지역

지주회사
(주)JB금융지주

1

1

-

2

자회사
(주)전북은행

69

17

1

87

(주)광주은행

108 (주1)

20

1

129

JB우리캐피탈(주)

1

15

2

18

JB자산운용(주)

1

1

-

2

JB인베스트먼트(주)

-

1

-

1

손자회사
프놈펜상업은행
-
-
23
23

JB Capital Myanmar
-
-
15
15

JB Securities Vietnam
-
-
1
1

JB 프놈펜자산운용
-
-
1
1

계
180
55
44
279

(주1) 광주/전남지역 기준으로 작성

① 전북은행의 지점 등 설치현황

(2023. 09. 30. 현재)

지 역

지 점

출 장 소

사무소

합 계

서울특별시

8

-

-

8

경기도

2

-

-

2

인천광역시

1

-

-

1

대전광역시

5

-

-

5

세종특별자치시

1

-

-

1

전라북도

전주지역

33

9

-

42

군산지역

6

3

-

9

익산지역

5

4

-

9

기타지역

8

1

-

9

해외지역

-

-

1

1

계

69

17

1

87

주1) 지점에는 본점(영업부)이 1개 지점으로 포함됨.주2) 출장소에는 소형영업점이 포함됨.

② 광주은행의 지점 등 설치현황

(2023. 09. 30. 현재)

지 역
지 점
출 장 소
사 무 소
합 계

광주광역시

69

2

-

71

서울특별시

15

-

-

15

전 남 지 역

35

2

-

37

기타광역시

2

-

-

2

기타도지역

3

-

-

3

해 외 지 역

-

-

1

1

계

124

4

1

129

주) 지점에는 본점(영업부)이 1개 지점으로 포함됨.

③ JB우리캐피탈의 지점 등 설치현황

(2023. 09. 30. 현재)

지 역
본 점
영업점
사 무 소
합 계

서 울

-

5

1

6

인 천

-

1

-

1

경 기

-

1

-

1

대 전

-

1

-

1

충 청

-

-

1

1

대 구

-

1

-

1

부 산

-

1

-

1

경 남

-

-

1

1

전 북

1

-

-

1

광 주

-

1

-

1

제 주

-

1

-

1

해외지역

-

-

2

2

계

1

12

5

18

나. 영업설비 등 현황

(2023. 09. 30. 현재) (단위 : 억원)

구 분
토지(장부가액)
건물(장부가액)
합 계
비 고

본점분

516

1,063

1,579

-

지점분

3,888

589

4,477

-

합 계

4,404

1,652

6,056

-

주1) JB금융지주, 전북은행, 광주은행, JB우리캐피탈 등 주요 영업설비 현황임.주2) 본점분은 행정구역상 본점 소재지 기준임.
다. 자동화기기 설치 현황

(단위 : 대)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년

C D
-

-

-

ATM
774
793
861

공과금무인수납기
190
194
203

주) 전북은행/광주은행 자동화기기 설치 현황임
.
라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

<전북은행>

▣ 2023년 3분기 지점의 신설 현황
(단위 : 개점)

구 분
전북
세종
대전
서울
경기
인천
계

신설

-

-

-

-

-

-

-

▣ 2023년 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획
(단위 : 개점)

구 분

전북

세종

대전

서울

경기

인천

계

신설

-

-

-

-

-

-

-

주) 상기 점포 통폐합 및 신설 계획은 금융시장 여건 및 경영환경 변화 등에 따라 변동될 수 있음
.

<광주은행>

(단위 : 개점)

구 분

2023년 3분기

2023년 4분기

2024년 1분기

2024년 2분기

계

지점 및 영업소 신설
-
-
-
-
-

주) 지점의 신설 및 확충계획은 금융환경 변동 등으로 변경 될수 있음.

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 주요 지표에 관한 사항
(1) 그룹 주요지표
(가) BIS기준 자기자본비율 (연결기준)
(단위 : 백만원, %)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년

BIS기준 자기자본(A)
4,859,876

4,396,869

4,420,166

위험가중자산(B)
33,552,308

32,544,077

33,755,357

자기자본비율(A/B)
14.48

13.51

13.09

BIS기준 기본자본(C)
4,593,999

4,119,784

3,899,345

기본자본비율(C/B)
13.69

12.66

11.55

보통주자본(D)
4,177,262

3,705,677

3,475,919

보통주자본비율(D/B)
12.45

11.39

10.30

주1) BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행)기준 자기자본비율 = 자기자본/위험가중자산 ×100주2) BIS비율 산정기준은 바젤Ⅲ 기준 적용

(나) 원화유동성 비율 (별도기준)
(단위 : 백만원, %)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년

유동성자산(A)
152,040

271,427

38,350

유동성부채(B)
16,791

17,874

12,664

원화유동성비율(A/B)
905.46

1,518.58

302.84

주) 유동성자산 및 유동성부채는 1개월 이내 기준임.
(다) 부채비율 (별도기준)
(단위 : 백만원, %)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년

부채총계(A)

756,866

824,531

716,712

자본총계(B) (*)

2,234,554

2,265,892

2,083,831

부채비율(A/B)

33.87

36.39

34.39

(*) 대손준비금 차감후 자본총계임.

(
라) 이중레버리지 비율 (별도기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년

자회사에 대한 출자총액(A)

2,479,787

2,479,787

2,431,287

자본총계(B) (*)

2,234,554

2,265,892

2,083,831

이중레버리지비율(A/B)

110.97

109.44

116.67

(*) 대손준비금 차감후 자본총계임.※ 핀다는 관계기업투자주식이므로 자회사 출자총액에서 제외
(2) 주요 종속회사 지표
<전북은행>가. 수익성 비율

(단위 : %)

구 분

2023년 3분기
2022년
2021년

ROA

0.83

0.86

0.86

ROE

10.62

11.15

10.63

NIM(순이자마진)

2.83

2.88

2.65

주1) ROA와 ROE 수치는 대손준비금 감안 전 기준임

주2) K-IFRS 개별기준 실적임

나. 안정성 비율

(단위 : 억원, %)

구 분

2023년 3분기
2022년
2021년

BIS기준자기자본(A)

17,302

16,679

17,836

위험가중자산(B)

121,281

118,484

126,767

BIS기준 자기자본비율(A/B)

14.27

14.08

14.07

기본자본비율(Tier 1 ratio)

13.57

13.11

11.98

보통주자본비율(Core Tier 1)

13.51

13.05

11.93

주1) BIS(Bank for International Settlements ; 국제결제은행) 기준 자기자본비율 = 자기자본/ 위험가중자산 × 100

주2) BIS비율 산정기준 :『바젤Ⅲ 및 연결 』기준 적용주3) 2022년 6월 내부등급법 적용 후 기준

다. 건전성 비율

(단위 : 억원, %)

구 분

2023년 3분기
2022년
2021년

연체비율

1.34

0.69

0.50

(신용카드채권)

(1.96)

(0.95)

(0.74)

고정이하여신비율

1.00

0.57

0.43

무수익여신비율

0.82

0.49

0.33

대손충당금적립률(A/B)

141.85

182.24

177.95

총대손충당금잔액(A)

2,480

1,788

1,178

고정이하여신(B)

1,748

981

662

주1) K-IFRS 개별기준 실적임주2) 연체비율은 1개월 이상 원리금 연체율 기준주3) 대손충당금적립률은 대손준비금을 제외한 실적임

라. 유동성 비율

(단위 : %)

구 분

2023년 3분기
2023년 반기
2023년 1분기
2022년 4분기
2022년 3분기

유동성커버리지비율(주1)

123.94

123.41

133.19

112.75

117.46

외화유동성커버리지비율(주2)

257.09

285.12

313.75

342.06

361.57

주1) 유동성커버리지비율은 해당 기간 동안의 영업일별 유동성커버리지비율을 평균하여 산출함주2) 유동성커버리지비율은 해당기간의 경영공시 산출기준과 동일하게 적용함

<광주은행>

가. BIS기준 자기자본 비율

(단위 : 억원, %)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년

자기자본(A)
21,217
19,081
19,315

위험가중자산(B)
133,107
130,359
117,168

자기자본비율(A/B)
15.94
14.64
16.49

주1)주2)
BIS(Bank for International Settlements ; 국제결제은행)기준 자기자본비율= 자기자본/위험가중자산 ×100K-IFRS 연결재무제표 기준 및 BASEL III 기준으로 산출

※ 자기자본비율 세부 비율

(단위 : %)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년

보통주자본비율
15.37
14.03
15.28

기본자본비율
15.37
14.03
15.43

보완자본비율
0.57
0.61
1.06

나. 유동성 비율

(1) 유동성커버리지 비율

(단위 : %)

구 분
2023년 3분기

2023년 반기

2023년 1분기
2022년 4분기
2022년 3분기

유동성커버리지 비율
103.99

105.62

105.54
105.17
101.64

주1)주2)
유동성커버리지비율 : 고유동성자산÷30일 이내 순현금유출입×100%2023년 9월말 금융감독원 LCR 지도비율은 95% 입니다.'24.06월까지 한시적 완화(100%→95%,금융위원회 「코로나19 대응을 위한 금융규제 유연화 방안」시행)

(2) 외화유동성 비율

(단위 : %)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년

외화유동성비율
가중치적용전

123.71

132.40

164.86

가중치적용후

114.82

121.95

151.94

주1)주2)주3)
외화유동성비율 : (3개월 이내)외화유동성자산÷(3개월 이내)외화유동성부채×100%2023년 9월말 기준 금융감독원 외화유동성 지도비율은 85% 입니다.당행은 총부채중 외화부채가 5% 미만이며, 외화부채 규모(난외 포함)가 USD 5억 미만으로 외화 LCR 규제 적용 대상이 아닙니다.

다. 무수익여신 현황

(단위 : 억원, %, %P )

2023년 3분기(A)
2022년(B)
2021년
증감(A-B)

무수익여신잔액
비율
무수익여신잔액
비율
무수익여신잔액
비율
무수익여신잔액
비율

1,260
0.54
649
0.29
711
0.32
611
0.25

[( )는 음(-)의 수치임]
라. 건전성

(단위 : 억원, % )

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년

총여신
합계

231,567

220,195

219,067

기업

146,623

135,603

125,348

가계

81,751

81,841

91,043

신용카드

3,193

2,751

2,676

고정이하여신(비율)
합계

1,261(0.54)

649(0.29)

715(0.33)

기업

490(0.33)

323(0.24)

526(0.42)

가계

732(0.90)

305(0.37)

168(0.18)

신용카드

39(1.22)

22(0.78)

21(0.77)

무수익여신(비율)
합계

1,261(0.54)

649(0.29)

711(0.32)

기업

490(0.33)

322(0.24)

522(0.42)

가계

732(0.9)

305(0.37)

168(0.18)

신용카드

39(1.22)

22(0.78)

21(0.77)

대손충당금적립률(A/B)

170.33

213.36

142.17

무수익여신산정대상기준제충당금 총계(A)

2,148

1,385

1,017

고정이하여신(B)

1,261

649

715

연체율(계절조정후)
총대출채권 기준

0.69(0.74)

0.33(0.38)

0.31(0.34)

기업대출 기준

0.46(0.48)

0.26(0.30)

0.39(0.43)

가계대출 기준

1.13(1.26)

0.45(0.52)

0.21(0.23)

신용카드채권 기준

1.28(1.49)

0.93(1.32)

0.80(0.97)

주1)주2)주3)주4)
금융업경영통일공시 기준연체율 : 1개월 이상 원리금 연체율 기준은행계정 원화대출금 및 신탁계정 기준비율은 원단위로 측정한 값

라-1. 공적기관의 보증부 서민금융상품 제외시 연체율

(단위 : 억원, %)

구 분

2023년 3분기

2022년말

2021년말

100% 보증부

서민금융상품

잔액

2,416

912

227

제외시

연체율

총대출채권 기준

0.64

0.32

0.31

가계대출 기준

0.99

0.43

0.20

90% 이상 보증부

서민금융상품

잔액

3,824

1,147

243

제외시

연체율

총대출채권 기준

0.63

0.32

0.31

가계대출 기준

0.96

0.42

0.20

주1) 100% 보증부 서민금융상품 : 최저신용자특례보증, KJB안전망대출, KJB햇살론15, KJB햇살론17, KJB대학생청년햇살론, KJB바꿔드림론

주2) 90% 이상 보증부 서민금융상품 : KJB햇살론뱅크, 100% 보증부 서민금융상품

가. 조정자기자본 비율

(2023.09.30 기준) (단위 : 백만원, %)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년

조정자기자본(A)
1,338,878
1,197,678
1,114,372

조정총자산(B)
8,571,932
7,836,338
7,231,182

조정자기자본비율(A/B)
15.62
15.28
15.41

주1) 조정자기자본비율=(조정자기자본/조정총자산)×100주2) 조정자기자본 산출시 조정되는 대손준비금 금액은 요적립액을 사용하였습니다.
나. 고정이하여신 등 현황

[고정이하여신 증감 현황]

(2023.09.30 기준) (단위 : 백만원, %)

2023년 3분기
2022년
2021년

고정이하여신잔액
비율
고정이하여신잔액
비율
고정이하여신잔액
비율

105,998
1.36
114,274
1.52
102,945
1.47

주1) △은 부(-)의 표시입니다.

[대손충당금]

(2023.09.30 기준) (단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년

대손충당금
148,127
167,179
162,032

기중대손상각액
62,539
82,232
46,254

다. 자산유동화에 관한 사항

2023년 9월 30일 기준 당사가 보유한 잔존 유동화채권은 없습니다.

라. 기타 중요한 사항

(1) 여신건전성 및 연체율 현황

[총여신 및 건전성 분류 현황]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년

여신현황
총여신(A)
7,786,488
7,521,929
7,020,612

카드
-
-
-

할부금융
891,380
624,428
498,497

리스
1,021,660
1,279,214
1,518,916

대출
5,795,345
5,595,557
4,980,098

기타
78,103
22,730
23,101

건전성분류
정상
7,467,721
7,302,080
6,809,882

충당금적립액
76,434
69,929
72,806

적립율
1.02
0.96
1.07

요주의
212,768
105,576
107,784

충당금적립액
24,394
18,052
13,466

적립율
11.46
17.10
12.49

고정
55,422
77,201
66,114

충당금적립액
16,063
54,233
50,526

적립율
28.98
70.25
76.42

회수의문
46,249
34,406
34,250

충당금적립액
27,021
22,474
22,766

적립율
58.42
65.32
66.47

추정손실
4,328
2,666
2,582

충당금적립액
4,215
2,491
2,468

적립율
97.39
93.47
95.58

합계
7,786,488
7,521,929
7,020,612

충당금적립액
148,127
167,179
162,032

적립율
1.90
2.23
2.31

연체현황
연체금액(B)
116,252
80,583
67,965

1개월 미만
4,215
3,020
1,906

(-)1개월 이상
112,037
77,563
66,059

연체율(B/A)
1.49
1.07
0.97

1개월 미만
0.05
0.04
0.03

1개월 이상
1.44
1.03
0.94

주1) 여신현황/건전성/대손충당금/연체금 잔액은 기타채권(종업원대여금,가지급금(여신성)) 포함이며, 여신성수탁채권에 대한 충당금은 제외입니다.주2) 리스는 금융리스, 운용리스(감가상각적용), 선급리스, 해지리스(감가상각적용), 렌탈자산(감가상각적용) 관련 미수금 포함입니다.주3) 여신현황의 총여신은 여신성 채권 및 기타자산(기타 가지급금, 기타 미수금)의 합계입니다.

[할부금융]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년

여신현황
할부금융자산(A)
891,380
624,428
498,497

내구재
891,380
624,426
498,439

주택
-
-
-

기계류
-
2
58

기타
-
-
-

건전성분류
정상
869,699
612,505
483,304

충당금적립액
9,038
6,928
5,966

적립율
1.04
1.13
1.23

요주의
13,438
7,306
9,202

충당금적립액
2,130
1,057
1,225

적립율
15.85
14.47
13.31

고정
5,088
3,293
4,015

충당금적립액
2,942
2,334
3,632

적립율
57.83
70.88
90.46

회수의문
2,874
1,202
1,735

충당금적립액
901
417
352

적립율
31.35
34.69
20.29

추정손실
281
122
241

충당금적립액
189
47
238

적립율
67.39
38.52
98.76

합계
891,380
624,428
498,497

충당금적립액
15,200
10,783
11,413

적립율
1.71
1.73
2.29

연체현황
연체금액(B)
9,441
3,668
3,520

1개월 미만
316
174
121

1개월 이상
9,125
3,494
3,399

연체율(B/A)
1.06
0.59
0.71

1개월 미만
0.04
0.03
0.02

1개월 이상
1.02
0.56
0.68

[리스]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년

리스자산(A)
1,021,660
1,279,214
1,518,916

건전성분류
정상
969,115
1,224,641
1,455,226

충당금적립액
2,075
1,763
1,895

적립율
0.21
0.14
0.13

요주의
41,045
44,029
51,270

충당금적립액
917
703
504

적립율
2.23
1.60
0.98

고정
2,823
3,013
3,548

충당금적립액
784
1,243
806

적립율
27.77
41.25
22.72

회수의문
8,331
6,913
8,278

충당금적립액
3,592
2,683
2,235

적립율
43.11
38.81
27.00

추정손실
346
618
594

충당금적립액
320
557
552

적립율
92.67
90.13
92.93

합계
1,021,660
1,279,214
1,518,916

충당금적립액
7,688
6,949
5,992

적립율
0.75
0.54
0.39

연체현황
연체금액(B)
10,497
7,447
5,500

1개월 미만
914
832
430

1개월 이상
9,583
6,615
5,070

연체율(B/A)
1.03
0.58
0.36

1개월 미만
0.09
0.07
0.03

1개월 이상
0.94
0.52
0.33

주) 리스는 금융리스, 운용리스(감가상각적용), 선급리스, 해지리스(감가상각적용), 렌탈자산 관련 미수금 포함입니다.

[대출]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년

대출자산(A)
5,795,345
5,595,557
4,980,098

건전성분류
정상
5,552,585
5,443,781
4,849,876

충당금적립액
64,738
60,791
64,552

적립율
1.17
1.12
1.33

요주의
157,729
53,619
46,622

충당금적립액
20,915
15,908
11,489

적립율
13.26
29.67
24.64

고정
46,612
70,163
57,805

충당금적립액
12,071
50,204
45,607

적립율
25.90
71.55
78.90

회수의문
34,759
26,101
24,092

충당금적립액
22,325
19,227
20,056

적립율
64.23
73.66
83.25

추정손실
3,660
1,893
1,703

충당금적립액
3,681
1,870
1,650

적립율
100.56
98.78
96.89

합계
5,795,345
5,595,557
4,980,098

충당금적립액
123,729
148,000
143,354

적립율
2.13
2.64
2.88

연체현황
연체금액(B)
94,561
68,178
57,685

1개월 미만
2,515
1,654
961

1개월 이상
92,046
66,524
56,724

연체율(B/A)
1.63
1.22
1.16

1개월 미만
0.04
0.03
0.02

1개월 이상
1.59
1.19
1.14

※ 최소영업자본비율

(단위 : 백만원, %)

구 분

2023년 3분기

2022년

2021년

총자본(A)

45,440

37,612

33,087

최소영업자본액(B)

19,670

20,302

18,439

최소영업자본비율(A/B)

231.0

185.3

179.4

주) K-IFRS 별도재무제표

나. 업계의 현황

(1) 국내외 경제 환경

2023년 국내경제는 고물가, 고환율 등의 영향으로 대내외 경기 불확실성이 더욱 확대되는 가운데, 이스라엘-하마스 전쟁 및 우크라이나 사태 장기화, 주요국의 금리인상 가속화 등에 따른 세계경기의 둔화 흐름이 지속되면서 국내경제 또한 성장세가 약화될 것으로 전망됩니다. 이에 따라 국내 경제는 비교적 견조한 펀더멘털을 유지하고 있음에도 불구하고, 글로벌 경제 하방리스크 영향에 선제적으로 대비하기 위한 대응책이 요구될 것으로 예상됩니다.

한편, 세계경제는 높은 인플레이션이 이어지는 가운데 주요국의 금리인상 기조, 전쟁 지속, 통화 긴축 정책 등으로 인한 경기 불확실성이 증가할 것으로 예상됨에 따라 경기회복 흐름은 제한될 것으로 전망되며, 향후 경기회복세의 정도는 국가별 재정ㆍ통화정책 추진 및 지정학적 리스크 상황에 따라 상이할 것으로 예상됩니다. 아울러 미국경제는 인플레이션 억제를 위한 금리 인상 기조에 따라 가계 소비 심리가 위축되고, 고용 상황에 대한 불확실성 확대 등의 영향으로 경기 성장세는 위축될 것으로 전망됨에 따라 향후 인플레이션 압력 완화 여부와 이에 따른 고용 및 수요 여부 등이 경기회복의 주요 변수로 작용할 것으로 예상됩니다. 또한 유로지역 경기는 상반기에는 경제활동 재개에 따른 서비스업 개선으로 회복흐름을 이어 간 반면, 4분기에는 이스라엘-하마스 전쟁 및 우크라이나 사태, 공급망 차질 등이 성장세를 제약하는 위험요인으로 작용할 것으로 예상됩니다. 중국은 정부의 부동산 의존도 축소 등 구조개혁 지속으로 성장세 둔화는 불가피 한 것으로 전망됩니다.

(2) 금융산업 동향

2023년 국내 금융산업은 고물가, 고금리 등의 부정적 영향이 확산됨에 따라 대내외 금융시장 불확실성이 지속되는 가운데, 금융여건 악화로 인한 부동산 시장 위축, 가계 부채 증가에 따른 리스크 확대에 대비한 선제적 리스크 관리가 무엇보다 중요한 시기가 될 것으로 예상됩니다. 또한, 언택트 문화의 보편화 및 모바일 플랫폼의 중요성 대두되면서 비대면 거래로의금융소비자 이동이 가속화되고, 온라인 중개플랫폼을 통한 금융상품 중개 확대 로 인한 제판분리 가속화의 영향으로 금융회사와 빅테크 사업자간의 경쟁은 더욱 확대될 것으로 전망됩니다. 아울러 금융산업 전반에 투명경영을 기반으로 한 ESG경영이 강조되면서 이를 실천하기 위한 금융회사의 지배구조 및 내부통제시스템 등의 제도 구축 및 운영은 본격화될 것으로 예상되고, 기후변화 리스크 대응을 비롯한 친환경 경영활동 및 사회적약자외 취약계층을 대상으로 하는 사회공헌활동 등 금융회사의 사회책임경영은 더욱 가속화 될 것으로 전망됩니다.

(가) 은행업

2023년 국내은행의 경영성과에 영향을 미칠 수 있는 주요 환경요인들 측면에서는 금융당국의 은행권 경쟁촉진 및 금리체계 개선, 부동산 경기 악화로 인한 건전성 우려, 인터넷전문은행 및 빅테크 업체와의 경쟁 심화, 디지털자산과 같은 은행업 우회/대체 수단 확대 등 새로운 수단의 등장 등이 있으며 이로 인해 은행업의 경쟁구도에 어려움이 있을 것으로 전망됩니다. 또한 뉴노멀 시대가 도래함에 따라 사회·경제 분야뿐만 아니라 은행산업에도 빠른 속도의 패러다임 변화가 진행되고 있다는 이슈 또한 부각될 것으로 전망됩니다.

2023년 국내 은행권은 이러한 불확실한 시장 환경에 대응하기 위해 우량 차주중심의 보수적인 기업금융 취급 기조를 보일 것으로 예상됩니다. 또한 심화되는 경쟁환경에 대응하여 대체수익원 발굴을 통한 수익기반을 강화하고 해외진출 등의 사업다각화를 통해 성장동력을 확보해 나가는 한편, 디지털 기술 등을 활용한 사업모델 성장을 위한 박차를 가할 것으로 예상됩니다. 건전성 측면에서는 국내 경기 전반의 침체 우려가 제기되고 있는 상황으로, 중소기업ㆍ개인사업자ㆍ개인신용대출 등 상대적으로 경기 변동에 민감한 차주의 부담 가중에 맞추어 철저한 리스크 관리 등 질적 성장을 바탕으로 한 내실경영을 추구해 나갈 것으로 전망됩니다.

(나) 여신전문금융업

여신전문금융업은 시설대여, 할부금융, 신기술사업금융, 신용카드 등 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 채권 또는 어음의 발행 등을 통해 자금을 조달하여 여신업무가 이루어지기 때문에, 세계 및 국내 경제 환경에 직ㆍ간접적으로 영향을 받는 업종입니다. 여신전문금융회사는 크게 카드사와 非카드사로 구분되며, 非카드사는 세부적으로 할부금융, 리스(시설대여), 신기술금융으로 분류됩니다.

먼저 외부환경을 보면, 2022년 이후 우크라이나-러시아 전쟁과 코로나19로 인한 과잉 유동성 공급으로 인해서 전 세계적으로 고물가와 고금리 국면으로 전환되면서 글로벌 금융위기 이후 최고의 불확실성과 변동성에 직면하고 있습니다. 또한 2022년 4분기에는 레고랜드 사태 등으로 인해서 캐피탈사에 유동성 충격이 오면서 신규조달금리가 AA- 회사기준 6%이상 상회하였고, 자금조달에 어려움을 겪은 많은 캐피탈사들의 자산성장에 제한되고 있는 실정입니다. 그리고 개인신용대출 등 가계대출에서 연체율 및 고정이하여신비율 증가, 부동산PF 및 브릿지론 부실우려 지속 등 건전성 측면에서 불확실성이 매우 높은 시기입니다.

이에 2023년 3분기 이후에도 성장성 측면에서 당분간 고금리 상황 지속, 가계 및 기업의 신용위험 상승이 예상됨에 따라 업권 전체적으로 자산성장은 제한될 것이라고 전망합니다. 가계대출과 할부, 리스금융을 포함한 리테일금융의 경우, 금리상승에 따른 고객이자부담의 증가, 신용위험 증가에 따른 캐피탈사의 건전성 위주의 영업이 예상됩니다. 또한 기업금융의 경우에도 부동산시장침체에 따른 각종 모기지, 부동산PF 등 금융수요 감소가 예상됩니다. 일부 에너지, 2차전지, ESG, 4차산업 관련 시장의 지속성장이 예상되나, 전체적인 대출규모의 성장에 미치는 영향은 제한적일 것으로 보입니다.

다음으로 건전성 측면에서는 가계대출의 신용위험 증가, 부동산PF 대출의 위험도 증가에 따라 2023년 4분기에도 많은 캐피탈사들의 리스크관리 및 채권관리 역량이 매우 중요한 한 해가 될 것으로 전망됩니다.

(다) 집합투자업(자산운용업)

2023년 3분기말 자산운용사 전체운용자산(AUM)규모는 1,621조원(순자산액기준)으로 전년말 대비 105조원 증가하였으며, 최근 5년간 연평균 6.95%의 성장세를 보이며 지속적으로 성장해오고 있습니다. 또한 타금융업종 대비 상대적으로 높은 ROE도 지속되고 있어 자산운용업 자체의 매력도가 여전히 높은 상황에서 전체 자산운용사수도 449여개를 넘어섰습니다.

2023년 자산운용업은 높아진 자산가격, 고금리/고환율 등의 영향으로 대체투자부문의 부진이 지속될 것으로 전망됩니다. 주식형, 채권형펀드는 저가매수자금이 유입될 것으로 예상되나, 전반적인 자본시장 부진에 따른 투자심리 회복 지연으로 수탁고 증가폭은 제한적일 것으로 예상됩니다. 수탁고 증가세 둔화와 함께 시딩투자 증대를 위한 자본 규모 확대가 이어지면서 2023년에도 수익성 악화가 지속될 것으로 전망됩니다.

이러한 상황에서도 ETF 자금유입은 지속적으로 증가하고 있으며 다양한 신상품 출시 및 저비용 ETF 투자 니즈가 확대될 것으로 전망됩니다. 또한 디폴트 옵션 도입으로 연금펀드 수요가 증가하고 있으며 TDF 중심 중장기적 연금펀드 수탁고가 증가하는 추세입니다. 다만 현재 고금리 등 상대적 투자 메리트 감소로 증가폭은 제한적일 것으로 전망됩니다.

2023년은 대체투자 관련 리스크관리 강화가 대두될 것입니다. 공격적 금리 인상과 경기 둔화에 따른 자산가격 조정 및 부동산 시장 침체 등 대체투자 관련 리스크가 확대된 상황에서 철저한 사전 실사 및 사후관리 등 적절한 리스크관리 및 내부통제체계를 강화할 것으로 보입니다.

(라) 증권업

2023년 증권업의 경우 금융시장의 대내외 불확실성이 확대됨에 따라 개인투자자 이탈 증가, 주식 거래대금 감소 등으로 인해 브로커리지 부문은 부진할 것으로 예상되고, 부동산 시장 위축에 따라 부동산금융의 부실화 우려가 확대되면서 증권사들의 수익성 개선은 제한적일 것으로 전망됩니다. 이에 따라 증권사들은 수익기반 안정화를 위해 자산관리 사업을 강화하고, IB 부문 중 부동산금융 리스크 관리에 더욱 집중할 것으로 전망됩니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보
(단위 : 백만원)

과 목
제11기 3분기
제10기
제9기

(2023년 9월말)
(2022년 12월말)
(2021년 12월말)

1. 현금및예치금
1,773,873
2,080,002
2,916,337

2. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
1,616,350
1,159,985
966,379

3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
3,504,952
2,846,548
2,999,393

4. 위험회피목적파생상품자산
5,312
3,813
-

5. 상각후원가 측정 유가증권
3,514,699
3,494,657
2,783,766

6. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산
137,337
55,191
31,379

7. 상각후원가 측정 대출채권
48,593,536
47,145,143
43,848,234

8. 리스자산
1,031,087
1,296,735
1,546,594

9. 유형자산
698,997
406,399
383,408

10. 사용권자산
44,245
43,042
44,430

11. 무형자산
179,323
167,583
145,170

12. 투자부동산
48,372
48,065
37,562

13. 순확정급여자산
109,026
104,704
38,179

14. 이연법인세자산
56,279
87,889
66,725

15. 기타자산
910,444
888,409
588,081

[자산총계]
62,223,832
59,828,165
56,395,637

1. 예수부채
42,975,186
41,857,838
40,049,921

2. 당기손익-공정가치 측정 금융부채
2,789
10,117
294

3. 위험회피파생상품부채
663
1,655
449

4. 차입부채
2,743,560
2,338,286
2,144,630

5. 사채
9,537,404
9,231,289
8,216,889

6. 충당부채
46,862
43,393
32,399

7. 당기법인세부채
100,147
125,015
116,076

8. 기타부채
1,685,166
1,457,559
1,508,292

[부채총계]
57,091,777
55,065,152
52,068,950

1. 자본금
984,914
984,914
984,914

2. 신종자본증권
405,000
403,000
403,000

3. 연결자본잉여금
704,503
704,916
704,916

4. 연결자본조정
(16,123)
(16,334)
(16,334)

5. 연결기타포괄손익누계액
(44,813)
(82,768)
(59,840)

6. 연결이익잉여금
2,896,995
2,583,338
2,140,759

7. 비지배주주지분
201,579
185,947
169,272

[자본총계]
5,132,055
4,763,013
4,326,687

[부채와 자본총계]
62,223,832
59,828,165
56,395,637

(2023.01.01 ~ 2023.09.30)
(2022.01.01 ~ 2022.12.31)
(2021.01.01 ~ 2021.12.31)

1. 영업수익(매출액)
3,080,259
3,194,428
2,571,862

2. 영업이익
673,681
825,758
708,288

3. 영업외손익
(1,891)
6,441
(11,874)

4. 법인세비용차감전순이익
671,790
832,199
696,414

5. 연결당기순이익
507,456
618,257
525,412

[ 지배기업소유지분]
493,395
601,020
506,562

[ 비지배지분]
14,061
17,237
18,850

6. 연결기타포괄손익
43,441
(18,271)
(2,589)

7. 연결총포괄손익
550,897
599,986
522,823

[ 지배기업소유지분]
531,350
578,092
498,815

[ 비지배지분]
19,547
21,894
24,008

8. 기본주당이익 및 희석주당이익
2,449원
2,996원
2,510원

연결에 포함된 회사수
28
26
24

[( )는 음(-)의 수치임]
주) 상기 요약연결재무정보는 K-IFRS 연결기준으로 작성된 영업실적으로, 제11기 3분기, 제10기 및 제9기의 연결재무제표를 바탕으로 작성하였습니다.

나. 요약재무정보 (단위 : 백만원)

과 목
제11기 3분기
제10기
제9기

(2023년 9월말)
(2022년 12월말)
(2021년 12월말)

1. 현금및예치금
152,040
271,427
38,282

2. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
152,044
147,964
163,870

3. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산
2,494,738
2,479,787
2,431,287

4. 상각후원가 측정 대출채권
38,000
39,000
31,500

5. 유형자산
2,916
3,069
2,643

6. 무형자산
8,398
9,240
7,560

7. 이연법인세자산
7,065
7,065
2,699

8. 기타자산
136,219
132,871
122,701

[자산총계]
2,991,420
3,090,423
2,800,542

1. 사채
641,356
680,989
589,442

2. 기타부채
115,510
143,542
127,270

[부채총계]
756,866
824,531
716,712

1. 자본금
984,914
984,914
984,914

2. 신종자본증권
405,000
403,000
403,000

3. 자본잉여금
476,064
476,477
476,477

4. 자본조정
(15,072)
(15,282)
(15,282)

5. 기타포괄손익누계액
(295)
(279)
(578)

6. 이익잉여금
383,943
417,062
235,299

[자본총계]
2,234,554
2,265,892
2,083,830

[부채와 자본총계]
2,991,420
3,090,423
2,800,542

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

(2023.01.01 ~ 2023.09.30)
(2022.01.01 ~ 2022.12.31)
(2021.01.01 ~ 2021.12.31)

1. 영업수익(매출액)
190,576
399,616
171,699

2. 영업이익
146,928
335,964
128,408

3. 영업외손익
(339)
(209)
(150)

4. 법인세비용차감전순이익
146,589
335,755
128,258

5. 당기순이익
146,589
340,219
129,001

6. 기타포괄손익
(16)
299
399

7. 총포괄손익
146,573
340,518
129,400

8. 기본주당이익 및 희석주당이익
665원
1,654원
567원

[( )는 음(-)의 수치임]

주1) 상기 요약재무정보는 K-IFRS 별도기준으로 작성된 영업실적입니다.주2) 상기 요약재무정보는 제11기 3분기, 제10기 및 제9기의 별도재무제표를 바탕으로 작성하였습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 11 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 10 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 백만원)

제 11 기 3분기말

제 10 기말

자산

현금및예치금

1,773,873

2,080,002

당기손익-공정가치측정금융자산

1,616,350

1,159,985

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

3,504,952

2,846,548

위험회피목적파생상품자산

5,312

3,813

상각후원가측정유가증권

3,514,699

3,494,657

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산

137,337

55,191

상각후원가측정대출채권

48,593,536

47,145,143

리스자산

1,031,087

1,296,735

유형자산

698,997

406,399

사용권자산

44,245

43,042

무형자산

179,323

167,583

투자부동산

48,372

48,065

순확정급여자산

109,026

104,704

이연법인세자산

56,279

87,889

기타자산

910,444

888,409

자산총계

62,223,832

59,828,165

자본과 부채

부채

예수부채

42,975,186

41,857,838

당기손익-공정가치측정금융부채

2,789

10,117

위험회피목적파생상품부채

663

1,655

차입부채

2,743,560

2,338,286

사채

9,537,404

9,231,289

충당부채

46,862

43,393

당기법인세부채

100,147

125,015

기타부채

1,685,166

1,457,559

부채총계

57,091,777

55,065,152

자본

지배주주지분

4,930,476

4,577,066

자본금

984,914

984,914

신종자본증권

405,000

403,000

자본잉여금

704,503

704,916

자본조정

(16,123)

(16,334)

기타포괄손익누계액

(44,813)

(82,768)

이익잉여금

2,896,995

2,583,338

비지배지분

201,579

185,947

자본총계

5,132,055

4,763,013

자본과부채총계

62,223,832

59,828,165

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 10 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 백만원)

제 11 기 3분기

제 10 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

영업이익(손실)

230,590

673,681

230,573

672,597

순이자손익

486,823

1,413,441

448,712

1,264,231

이자수익

865,313

2,491,518

655,097

1,774,991

유효이자율적용이자수익

865,313

2,491,518

655,097

1,774,991

이자비용

(378,490)

(1,078,077)

(206,385)

(510,760)

순수수료손익

29,029

74,667

12,795

59,151

수수료수익

53,956

152,271

40,577

137,689

수수료비용

(24,927)

(77,604)

(27,782)

(78,538)

순리스손익

15,911

46,838

16,384

50,367

리스수익

68,354

205,296

70,298

222,093

리스비용

(52,443)

(158,458)

(53,914)

(171,726)

당기손익-공정가치측정금융상품관련손익

17,294

62,211

39,439

83,357

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손익

372

2,222

957

1,607

신용손실충당금 전입액

(118,036)

(311,581)

(64,383)

(154,157)

판매비와관리비

(179,046)

(551,793)

(171,286)

(501,577)

기타영업손익

(21,757)

(62,324)

(52,045)

(130,382)

영업외손익

(2,825)

(1,891)

256

3,212

법인세차감전순이익

227,765

671,790

230,829

675,809

법인세비용

(54,749)

(164,334)

(59,211)

(175,532)

당기순이익(손실)

173,016

507,456

171,618

500,277

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

167,257

493,395

167,033

487,062

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

5,759

14,061

4,585

13,215

기타포괄손익

8,111

43,441

15,924

(31,363)

당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소

확정급여제도의재측정요소

(1,273)

(3,699)

(1,084)

(3,707)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

8

(1,508)

(3,796)

(2,673)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

(486)

26,069

(19,575)

(93,780)

현금흐름위험회피파생상품평가손익

2,316

1,961

1,884

4,595

해외사업환산손익

7,546

20,573

38,382

63,996

지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목

0

45

113

206

총포괄손익

181,127

550,897

187,542

468,914

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익

173,389

531,350

172,269

437,986

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익

7,738

19,547

15,273

30,928

주당이익(손실)

보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)

830

2,449

835

2,434

보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원)

830

2,449

835

2,434

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 10 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 백만원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

신종자본증권

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누적액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)

984,914

403,000

704,916

(16,334)

(59,840)

2,140,759

4,157,415

169,272

4,326,687

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

0

0

487,062

487,062

13,215

500,277

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익

0

0

0

0

(2,673)

0

(2,673)

0

(2,673)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

0

0

0

0

(93,780)

0

(93,780)

0

(93,780)

기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체

0

0

0

0

0

13

13

0

13

확정급여제도의재측정요소

0

0

0

0

(3,707)

0

(3,707)

0

(3,707)

현금흐름위험회피파생상품평가손익

0

0

0

0

4,595

0

4,595

0

4,595

해외사업장환산

0

0

0

0

46,283

0

46,283

17,713

63,996

지분법자본변동

지분법자본변동

0

0

0

0

206

0

206

0

206

소유주와의 거래

중간배당

0

0

0

0

0

(23,321)

(23,321)

0

(23,321)

연차배당

0

0

0

0

0

(116,412)

(116,412)

0

(116,412)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

자기주식의 처분 및 발행

0

0

0

0

0

0

0

0

0

신종자본증권발행

0

0

0

0

0

0

0

0

0

신종자본증권상환

0

0

0

0

0

0

0

0

0

신종자본증권배당

0

0

0

0

0

(14,042)

(14,042)

0

(14,042)

비지배지분에 대한 배당금

0

0

0

0

0

0

0

(3,914)

(3,914)

2022.09.30 (기말자본)

984,914

403,000

704,916

(16,334)

(108,916)

2,474,059

4,441,639

196,286

4,637,925

2023.01.01 (기초자본)

984,914

403,000

704,916

(16,334)

(82,768)

2,583,338

4,577,066

185,947

4,763,013

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

0

0

493,395

493,395

14,061

507,456

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익

0

0

0

0

(1,508)

0

(1,508)

0

(1,508)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

0

0

0

0

26,069

0

26,069

0

26,069

기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체

0

0

0

0

0

(30)

(30)

0

(30)

확정급여제도의재측정요소

0

0

0

0

(3,699)

0

(3,699)

0

(3,699)

현금흐름위험회피파생상품평가손익

0

0

0

0

1,961

0

1,961

0

1,961

해외사업장환산

0

0

0

0

15,087

0

15,087

5,486

20,573

지분법자본변동

지분법자본변동

0

0

0

0

45

0

45

0

45

소유주와의 거래

중간배당

0

0

0

0

0

(23,321)

(23,321)

0

(23,321)

연차배당

0

0

0

0

0

(138,956)

(138,956)

0

(138,956)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

자기주식의 처분 및 발행

0

0

100

211

0

0

311

0

311

신종자본증권발행

0

150,000

(513)

0

0

0

149,487

0

149,487

신종자본증권상환

0

(148,000)

0

0

0

0

(148,000)

0

(148,000)

신종자본증권배당

0

0

0

0

0

(17,431)

(17,431)

0

(17,431)

비지배지분에 대한 배당금

0

0

0

0

0

0

0

(3,915)

(3,915)

2023.09.30 (기말자본)

984,914

405,000

704,503

(16,123)

(44,813)

2,896,995

4,930,476

201,579

5,132,055

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 10 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 백만원)

제 11 기 3분기

제 10 기 3분기

영업활동현금흐름

영업활동순현금흐름

279,558

(981,585)

당기순이익(손실)

507,456

500,277

당기순이익조정을 위한 가감 합계

(813,324)

(793,227)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(884,447)

(1,858,590)

이자수취

2,446,061

1,757,894

이자지급

(817,805)

(402,377)

배당금수취

11,351

15,815

법인세납부(환급)

(169,734)

(201,377)

투자활동현금흐름

투자활동순현금흐름

(1,040,590)

(657,900)

투자금융상품의처분

3,510,688

2,498,920

투자금융상품의취득

(4,155,780)

(3,059,910)

유형자산의 처분

100

171

유형자산의 취득

(319,985)

(23,645)

무형자산의 처분

1,304

75

무형자산의 취득

(30,235)

(29,143)

투자부동산의 취득

(163)

(12,260)

관계기업투자자산의 처분

4,353

150

관계기업투자자산의 취득

(50,724)

(705)

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름

0

(31,446)

기타의순증감

(148)

(107)

재무활동현금흐름

재무활동순현금흐름

481,828

1,108,085

차입금의 증가

3,977,909

32,033,529

차입금의 감소

(3,564,489)

(31,660,070)

담보·무담보부사채, 어음의 발행

3,366,923

3,509,180

담보·무담보부사채, 어음의 상환

(3,100,000)

(2,600,000)

신종자본증권의 발행

150,000

0

신종자본증권의 상환

(148,000)

0

리스부채의 지급

(17,334)

(10,888)

신종자본증권의 배당

(17,431)

(14,042)

배당금지급

(162,277)

(139,733)

비지배지분에 지급된 배당금

(3,915)

(3,915)

자기주식의 처분 및 발행 현금흐름

311

0

기타부채의 증가 - 재무활동

1,050

1,345

기타부채의 감소 - 재무활동

(919)

(7,321)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(279,204)

(531,400)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

22,223

97,480

현금및현금성자산의순증가(감소)

(256,981)

(433,920)

기초현금및현금성자산

1,859,669

2,677,592

기말현금및현금성자산

1,602,688

2,243,672

3. 연결재무제표 주석

가. 제11기(2023년도) 3분기 연결재무제표 주석

제11기 3분기: 2023년 9월 30일 현재

제10기 3분기: 2022년 9월 30일 현재

주식회사 JB금융지주와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요주식회사 JB금융지주(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)와 연결대상 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요당사는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금 지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 984,914백만원입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분
보통주

주식수(주)
비율(%)

(주)삼양사 외
28,773,879
14.61

얼라인파트너스자산운용
27,653,206
14.04

㈜오케이저축은행 외
19,119,351
9.71

국민연금공단
12,628,951
6.41

CAPITAL GROUP
10,846,049
5.51

NORGES BANK
4,925,854
2.50

CIM INVESTMENT FUND ICAV
2,620,000
1.33

㈜JB금융지주
2,602,357
1.32

TETON CAPITAL PARTNERS, L.P.
2,481,241
1.26

기타
85,332,006
43.31

합계

196,982,894

100.00

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

상위회사
종속기업명
업종
소재지
결산월
투자지분율
비지배지분율

지배기업
종속기업

당사
주식회사 전북은행
은행업
대한민국
12월
100.00%
-
-

주식회사 광주은행
은행업
대한민국
12월
100.00%
-
-

제이비우리캐피탈 주식회사
리스및할부금융
대한민국
12월
100.00%
-
-

제이비자산운용 주식회사
집합투자업
대한민국
12월
100.00%
-
-

제이비인베스트먼트 주식회사
신기술사업금융업
대한민국
12월
100.00%
-
-

주식회사전북은행
전북은행 원금보전신탁(주1)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-

전북은행 원리금보전신탁(주2)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-

Phnom Penh Commercial Bank(주5)
은행업
캄보디아
12월
-
60.00%
40.00%

JB Phnom Penh Asset Management PLC.(주7)
집합투자업
캄보디아
12월
-
100.00%
-

2023제이비신기술제1호투자조합(주14)
기타투자업
대한민국
12월
-
100.00%
-

주식회사광주은행
광주은행 원금보전신탁(주1)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-

광주은행 원리금보전신탁(주2)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-

캠코밸류제이차유한회사(주3)
자산유동화업
대한민국
12월
-
15.00%
85.00%.

JB Securities Vietnam Company Limited.
증권업
베트남
12월
-
100.00%
-

제이비우리캐피탈주식회사
JB Capital Myanmar Co., Ltd.
기타투자업
미얀마
9월
-
92.50%
7.50%

제이비자산운용주식회사
JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호(주8)
집합투자기구
대한민국
12월
-
98.89%
1.11%

Lux Milan

집합투자기구
룩셈부르크
12월
-
56.96%
43.04%

뉴타이거제육차주식회사(주3)
기타투자업
대한민국
12월
-
-
100.00%

제이알제일차주식회사(주3)
기타투자업
대한민국
12월
-
-
100.00%

JB 멀티플렉스 56호(주3)
집합투자기구
대한민국
4,10월
-
45.00%
55.00%

에이본허브제일차주식회사(주3)
기타투자업
대한민국
12월
-
-
100.00%

Phnom Penh Commercial Bank
J&A (Cambodia) Investment Co.,Ltd.(주4)
기타투자업
캄보디아
12월
-
49.00%
51.00%

기타
큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사(주6)
기타투자업
대한민국
12월
-
50.74%
49.26%

제이비메자닌신기술사업투자조합 1호(주10)
기타투자업
대한민국
12월
-
100.00%
-

JB 일반사모부동산투자신탁 52호(주9)
집합투자기구
대한민국
12월
-
94.34%
5.66%

제이비디지털자산투자조합 1호(주11)
기타투자업
대한민국
12월
-
100.00%
-

JB 일반사모부동산투자신탁 61호(주12)
집합투자기구
대한민국
2월
-
100.00%
-

JB일반사모증권투자신탁 64호(주13)
집합투자기구
대한민국
12월
-
100.00%
-

(주1)
연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁계약의 해지, 계약이전 및 종료시에 신탁기간 중 발생한 신탁이익의 합계액이 음수인 경우에는 신탁이익의 합계액을 영("0")으로 하여 신탁원본을 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다. 원금보전신탁에는 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 연금, 퇴직, 적립식목적, 가계금전신탁이 있습니다.

(주2)
연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁운용의 결과가 연결실체가 사전에 정한 배당률에 미달하는 경우 연결실체는 원금과 사전에 정한 배당률에 따라 이자를 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원리금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상종속기업으로 판단하였습니다. 원리금보전신탁에는 불특정금전신탁과 개발신탁이 있습니다.

(주3)
구조화기업으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(주4)
J&A (Cambodia) Investment Co.,Ltd.은 Phnom Penh Commercial Bank의 종속기업으로, Phnom Penh Commercial Bank에 의해 모든 운영 및 재무적 의사결정이 수행되므로 종속기업에 포함되었습니다.

(주5)
(주)전북은행이 50.00%, 제이비우리캐피탈(주)가 10.00% 보유하고 있습니다.

(주6)
(주)전북은행이 24.69%, (주)광주은행이 24.69%, 제이비자산운용(주)가 1.36% 보유하고 있습니다.

(주7)
(주)전북은행이 60.00%, 제이비자산운용(주)가 40.00% 보유하고 있습니다.

(주8)
(주)전북은행이 25.53%, (주)광주은행이 25.53%, 제이비자산운용(주)가 47.83% 보유하고 있습니다.

(주9)
(주)전북은행이 28.30%, (주)광주은행이 37.74%, 제이비우리캐피탈(주)가 18.87%, 제이비자산운용(주)가 9.43% 보유하고 있습니다.

(주10)
(주)전북은행이 39.22%, (주)광주은행이 39.22%, 제이비우리캐피탈(주)가 19.60%, 제이비자산운용(주) 1.94%, 제이비인베스트먼트(주)가 0.02% 보유하고 있습니다.

(주11)
(주)전북은행이 33.33%, (주)광주은행이 33.33%, 제이비우리캐피탈(주)가 16.67%, 제이비인베스트먼트(주)가 16.67% 보유하고 있습니다.

(주12)
(주)전북은행이 34.00%, (주)광주은행이 44.00%, 제이비우리캐피탈(주)가 20.00%, 제이비자산운용(주)가 2.00% 보유하고 있습니다.

(주13)
(주)전북은행이 50.00%, (주)광주은행이 50.00% 보유하고 있습니다

(주14)
(주)전북은행이 98.06%, 제이비인베스트먼트(주)가 1.94% 보유하고 있습니다.

2) 당분기 중 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

제이비디지털자산투자조합 1호
신규투자

JB 일반사모부동산투자신탁 61호
신규투자

JB 일반사모증권투자신탁 64호
신규투자

2023제이비신기술제1호투자조합
신규투자

3) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

제이비더블유제일차유동화전문유한회사
청산

제이비더블유제삼차유동화전문유한회사
청산

4) 주요 종속기업의 요약 재무정보주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

종속기업명(주)
자산
부채
총수익
분기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
23,566,317
21,612,143
1,121,115
159,586
188,240

주식회사 광주은행
29,546,210
27,288,488
1,252,484
215,114
228,475

제이비우리캐피탈 주식회사
8,685,770
7,450,139
674,610
148,699
151,840

제이비자산운용 주식회사
104,180
58,740
23,372
7,837
7,828

제이비인베스트먼트 주식회사
46,737
2,307
3,506
523
523

(주)
연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

종속기업명(주)
자산
부채
총수익
전기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
23,113,216
21,284,639
1,096,163
207,602
202,351

주식회사 광주은행
28,582,139
26,468,923
1,257,087
258,177
238,438

제이비우리캐피탈 주식회사
7,937,099
6,825,949
818,576
178,472
188,071

제이비자산운용 주식회사
102,622
65,009
32,905
4,435
4,526

제이비인베스트먼트 주식회사
47,012
3,105
5,905
2,351
2,351

(주)
연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

2. 연결재무제표 작성기준

2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

요약분기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문(1) 보고부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구분
내용

은행부문
- 가계 및 기업에 대한 여신, 수신, 이에 수반되는 업무 - 자금관리, 유가증권 투자 및 이에 수반되는 업무

캐피탈부문
- 여신전문금융업법에 의한 대출(할부금융 포함), 리스 및 이에 수반되는 업무

자산운용부문
- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 자산운용업무

기타부문
- 내부거래 및 지배기업 등

(2) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 보고부문별 손익정보 및 총자산, 총부채 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문
캐피탈부문
자산운용부문
기타부문
합계

총이익
1,180,909
336,507
18,903
4,576
1,540,895

이자부분
1,158,477
256,964
2,701
(4,701)
1,413,441

비이자부문
22,432
79,543
16,202
9,277
127,454

판매비와관리비
(442,346)
(74,103)
(9,368)
(25,976)
(551,793)

충당금전입액
(247,443)
(67,584)
993
(3,278)
(317,312)

법인세차감전순이익
491,120
194,820
10,528
(24,678)
671,790

총자산
53,112,527
8,685,770
104,180
321,355
62,223,832

총부채
48,900,631
7,450,139
58,740
682,267
57,091,777

(전분기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문
캐피탈부문
자산운용부문
기타부문
합계

총이익
1,005,251
315,196
19,707
(4,137)
1,336,017

이자부분
1,036,059
235,268
2,435
(9,531)
1,264,231

비이자부문
(30,808)
79,928
17,272
5,394
71,786

판매비와관리비
(402,167)
(69,205)
(9,033)
(21,172)
(501,577)

충당금전입액
(118,798)
(39,597)
(236)
-
(158,631)

법인세차감전순이익
484,286
206,394
10,438
(25,309)
675,809

총자산
51,807,154
8,158,231
99,756
88,760
60,153,901

총부채
47,979,289
7,070,354
58,614
407,719
55,515,976

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 외부고객으로부터 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문
캐피탈부문
자산운용부문
기타부문
합계

이자수익
2,068,815
412,556
3,618
6,529
2,491,518

수수료수익
116,385
17,844
16,526
1,516
152,271

리스료수익
-
205,678
-
(382)
205,296

기타수익
188,399
38,532
3,228
10,598
240,757

합계
2,373,599
674,610
23,372
18,261
3,089,842

(전분기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문
캐피탈부문
자산운용부문
기타부문
합계

이자수익
1,429,549
342,095
3,396
(49)
1,774,991

수수료수익
102,704
18,520
16,463
2
137,689

리스료수익
-
222,706
-
(613)
222,093

기타수익
121,451
26,169
3,185
6,451
157,256

합계
1,653,704
609,490
23,044
5,791
2,292,029

5. 금융상품 위험 관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(1) 리스크관리 개요

연결실체는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 신용편중리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.

1) 그룹리스크관리 기본원칙

ㆍ
모든 영업활동은 사전 설정된 위험성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 한다.

ㆍ
특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다.

ㆍ
리스크관련 의사결정체계는 경영진이 리스크를 충분히 감안할 수 있도록 운영되어야 한다.

ㆍ
리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.

ㆍ
지주회사는 자회사 등의 리스크관리를 통할한다.

ㆍ
성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 한다.

ㆍ
평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

2) 그룹리스크관리 조직

그룹리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 그룹리스크관리위원회에서 수립됩니다. 그룹의 리스크관리책임자(CRO)는 그룹리스크관리위원회를보좌하고 각 종속기업의 리스크관리책임자 등을 구성원으로 하는 그룹리스크관리운영위원회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각사별 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 리스크관리책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.

연결실체는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹리스크관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 리스크 유형별, 부서별, 데스크별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.

① 그룹리스크관리위원회(Group Risk Management Committee)지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ
그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립

ㆍ
그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정

ㆍ
적정투자한도 또는 손실허용한도 승인

ㆍ
리스크관리규정과 그룹리스크관리운영위원회규정의 제정 및 개정

ㆍ
각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인

ㆍ
리스크관리조직 구조 및 업무분장의 결정

그룹리스크관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

② 그룹리스크관리운영위원회(Group Risk Management Operation Committee)그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹리스크관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 리스크관리책임자가 위원장이 되고, 지배기업 및 종속기업 중 은행리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 리스크관리책임자로 구성됩니다.

3) 그룹리스크관리 체제

① 내부자본 관리

내부자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 내부자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 리스크성향(Risk Appetite)을 고려하여 내부자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 내부자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 리스크관리계획이 반영되도록 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.

② 리스크 모니터링

그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다.

③ 리스크 리뷰

신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단하고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다.

④ 위기관리

위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의', '경보', '비상'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 경보 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.

(2) 신용위험

1) 신용위험의 개요

신용리스크는 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 연결실체가 부담하는 가장 큰리스크입니다. 신용리스크 관리대상은 난내계정은 물론, 보증, 대출약정, 파생상품거래 등 난외계정을 포함하여 신용리스크에 의한 경제적 손실이 발생할 수 있는 모든 대상을 포함하고 있습니다.

2) 신용위험의 관리

연결실체는 신용리스크 측정시 관리대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss)과 미예상손실(Unexpected Loss)로 구분하고 있습니다. 예상손실은 부도시잔액(EAD : Exposure at Default)에 과거 부도율을 기초로 산출한 예상부도율(PD : Probability ofDefault)과 과거 회수정보를 기초로 산출한 부도시손실율(LGD : Loss Given Default) 추정치를 바탕으로 산출됩니다. 측정한 예상손실은 여신신규 및 연장 취급시 대고객금리와 충당금에 반영되며, 예상손실대비 실제 손실의 잠재적 변동성을 감안하는 미예상손실은 포트폴리오의 신용손실 위험액을 통계적 방법으로 산출하며, 내부자본관리 목적으로 활용되고 있습니다.

또한 차주별 및 산업별 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 연결실체 차원의 Total Exposure 한도를 도입하여 적용ㆍ관리함으로써 신용편중리스크(ConcentrationRisk)를 통제하고 있습니다.

종속기업 전북은행 및 광주은행의 신용리스크관리는 거래상대방에 대한 신용평가, 여신심사, 여신감리 등 프로세스가 있으며, 포트폴리오에 대한 신용리스크 측정 및 한도관리 프로세스가 있습니다. 또한 영업그룹과 독립적으로 여신심사그룹에서 여신정책총괄, 여신제도, 신용평가 및 여신심사, 사후관리 및 기업구조조정 등을 총괄하고 있으며, 리스크관리그룹에서는 전행 신용리스크관리 정책 수립, 신용리스크 경제적 자본 측정 및 한도관리, 신용공여한도 설정, 신용감리, 신용평가모델 검증 등의 업무를 담당하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 최대 노출정도

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

난내금융상품(주1)

예치금(주2)
171,390
129,020

당기손익-공정가치측정금융자산(주3)(주4)
383,199
58,141

위험회피목적파생상품자산
5,312
3,813

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주3)
3,442,261
2,781,600

상각후원가측정유가증권
3,514,699
3,494,657

상각후원가측정대출채권
48,593,536
47,145,143

금융리스채권
647,723
821,249

기타금융자산
810,425
823,702

소계
57,568,545
55,257,325

난외금융상품

금융지급보증
319,993
333,744

약정
7,340,090
8,325,597

소계
7,660,083
8,659,341

합계
65,228,628
63,916,666

(주1)
난내금융상품의 신용위험 최대노출정도는 담보 또는 기타 신용보강을 고려하지 않은 것으로 손상차손 등을 반영한 장부금액입니다.

(주2)
현금및요구불예금과 사용제한 예치금을 제외한 금액입니다.

(주3)
신용위험에 노출되어 있지 않은 지분증권을 제외한 금액입니다.

(주4)
당분기말 및 전기말 현재 채무증권으로 분류된 수익증권 등 풋가능금융상품 1,152,632백만원 및 852,961백만원이 제외되어 있습니다

4) 신용위험을 갖는 금융상품의 산업별 집중도당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출되어 있는 금융상품의 산업별 집중도는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
건설업
금융업
제조업
도소매업
부동산업
가계
공공기관 등
사업결합조정
합계

난내금융상품

예치금
-
171,390
-
-
-
-
-
-
171,390

당기손익-공정가치측정금융자산
-
313,970
63,013
-
5,087
-
1,129
-
383,199

위험회피목적파생상품자산
-
5,312
-
-
-
-
-
-
5,312

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
1,509,330
-
-
322,453
-
1,610,478
-
3,442,261

상각후원가측정유가증권
10,000
1,705,247
4,282
-
89,385
-
1,705,785
-
3,514,699

상각후원가측정대출채권
2,245,180
3,719,286
2,376,679
5,157,422
10,889,489
18,729,894
5,473,208
2,378
48,593,536

금융리스채권
49,308
3,996
90,649
133,084
23,638
135,154
211,894
-
647,723

기타금융자산
15,798
364,078
10,969
22,169
67,964
120,601
208,846
-
810,425

소계
2,320,286
7,792,609
2,545,592
5,312,675
11,398,016
18,985,649
9,211,340
2,378
57,568,545

난외금융상품

금융지급보증
25,331
5,700
47,421
170,739
1,767
256
68,779
-
319,993

약정
489,590
486,754
340,978
638,277
940,947
4,045,976
397,568
-
7,340,090

소계
514,921
492,454
388,399
809,016
942,714
4,046,232
466,347
-
7,660,083

합계
2,835,207
8,285,063
2,933,991
6,121,691
12,340,730
23,031,881
9,677,687
2,378
65,228,628

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
건설업
금융업
제조업
도소매업
부동산업
가계
공공기관 등
사업결합조정
합계

난내금융상품

예치금
-
129,020
-
-
-
-
-
-
129,020

당기손익-공정가치측정금융자산
-
14,644
41,787
-
-
-
1,710
-
58,141

위험회피목적파생상품자산
-
3,813
-
-
-
-
-
-
3,813

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
1,130,187
1,610
-
161,810
-
1,487,993
-
2,781,600

상각후원가측정유가증권
10,000
1,601,860
10,817
-
69,882
-
1,802,098
-
3,494,657

상각후원가측정대출채권
1,816,931
3,817,810
2,257,004
4,851,498
10,186,501
19,053,596
5,158,878
2,925
47,145,143

금융리스채권
61,198
5,237
119,744
175,860
31,525
161,394
266,291
-
821,249

기타금융자산
11,479
476,818
10,000
17,337
53,637
112,389
142,042
-
823,702

소계
1,899,608
7,179,389
2,440,962
5,044,695
10,503,355
19,327,379
8,859,012
2,925
55,257,325

난외금융상품

금융지급보증
33,468
20,502
40,820
171,070
1,184
306
66,394
-
333,744

약정
556,956
566,501
332,556
684,716
1,083,839
4,842,808
258,221
-
8,325,597

소계
590,424
587,003
373,376
855,786
1,085,023
4,843,114
324,615
-
8,659,341

합계
2,490,032
7,766,392
2,814,338
5,900,481
11,588,378
24,170,493
9,183,627
2,925
63,916,666

5) 신용위험을 갖는 금융상품의 지역별 집중도

당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 및 금융리스채권의 차주 소속 국가별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분

당분기말

전기말

금액(주1)

비율(%)

금액(주1)

비율(%)

대한민국

48,668,753
97.70
47,400,888
97.93

캄보디아

1,132,969
2.27
985,872
2.04

미얀마

12,785
0.03
12,270
0.03

합 계
49,814,507
100.00
48,399,030
100.00

(주1)
이연대출부대손익, 현재가치할인차금 및 대손충당금 반영전 금액입니다.

6) 손상정보

가. 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권의 총장부금액 및 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.a. 상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 총장부금액

(당분기)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 총장부금액

12개월 기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
43,279,783
4,716,312
402,802
133

12개월 기대신용손실로 대체
1,047,510
(1,036,627)
(10,883)
-

전체기간기대신용손실로 대체
(3,410,963)
3,414,660
(3,698)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(299,959)
(182,758)
482,718
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
15,404,701
-
-
168

제각
-
-
(156,275)
(52)

회수
(12,471,924)
(1,261,537)
(55,000)
(130)

처분 및 환매
(1,158)
(7,679)
(68,215)
(98)

기타 변동
155,173
(110,856)
(11,641)
-

분기말
43,703,163
5,531,515
579,808
21

(전분기)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 총장부금액

12개월 기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
40,305,263
4,441,548
383,715
12,266

12개월 기대신용손실로 대체
875,470
(870,102)
(5,368)
-

전체기간기대신용손실로 대체
(2,556,135)
2,563,686
(7,551)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(138,048)
(70,943)
208,990
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
16,281,544
-
-
1,593

제각
-
-
(135,438)
(6)

회수
(11,272,693)
(1,232,574)
(71,041)
(13,692)

처분 및 환매
-
-
-
-

기타 변동
90,434
(33,122)
(3,213)
-

분기말
43,585,835
4,798,493
370,094
161

b. 상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 대손충당금

(당분기)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 대손충당금

12개월 기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
156,725
175,787
168,991
133

12개월 기대신용손실로 대체
23,563
(23,312)
(252)
-

전체기간기대신용손실로 대체
(57,489)
58,591
(1,103)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(47,565)
(24,948)
72,513
-

제각
-
-
(156,275)
(52)

처분 및 환매
(709)
(4,796)
(34,394)
(87)

충당금전입액(주1)
137,009
36,096
166,185
6

기타 변동
(536)
(6,063)
(2,530)
-

분기말
210,998
211,355
213,135
-

(주1)
상각채권회수로 인한 금액이 27,941백만원이 포함되어 있습니다.

(전분기)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 대손충당금

12개월 기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
130,835
106,907
158,261
8,387

12개월 기대신용손실로 대체
16,279
(16,204)
(75)
-

전체기간기대신용손실로 대체
(27,212)
28,200
(988)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(34,621)
(20,770)
55,391
-

제각
-
-
(135,438)
(7,580)

처분 및 환매
-
-
-
-

충당금전입액(주1)
71,032
46,857
72,270
(646)

기타 변동
627
(4,147)
(779)
-

분기말
156,940
140,843
148,642
161

(주1)
상각채권회수로 인한 금액이 35,745백만원이 포함되어 있습니다.

나. 당분기 및 전분기 중 채무증권 총장부금액 및 관련 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.a. 채무증권 총장부금액

(당분기)
(단위: 백만원)

구분
채무증권 총장부금액(주1)

12개월 기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
6,275,907
1,610
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
1,538,060
-
-

회수
(735,582)
-
-

처분 및 환매
(156,746)
(1,610)
-

기타 변동
37,253
-
-

분기말
6,958,892
-
-

(주1)
기타포괄손익-공정가치측정채무증권과 상각후원가측정채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

(전분기)
(단위: 백만원)

구분
채무증권 총장부금액(주1)

12개월 기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
5,728,914
4,383
-

12개월 기대신용손실로 대체
189
(189)
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
1,366,008
-
-

처분 및 환매
(832,461)
(2,191)
-

기타 변동
(112,241)
358
-

분기말
6,150,409
2,361
-

(주1)
기타포괄손익-공정가치측정채무증권과 상각후원가측정채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

b. 채무증권 손실충당금

(당분기)
(단위: 백만원)

구분
채무증권 손실충당금(주1)

12개월 기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
1,784
200
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-

처분 및 환매
-
(230)
-

충당금전입액
1,171
30
-

기타변동
-
-
-

분기말
2,955
-
-

(주1)
기타포괄손익-공정가치측정채무증권과 상각후원가측정채무증권의 세전 손실충당금을 합한 금액입니다.

(전분기)
(단위: 백만원)

구분
채무증권 손실충당금(주1)

12개월 기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
1,789
730
-

12개월 기대신용손실로 대체
57
(57)
-

처분 및 환매
-
(336)
-

충당금전입액
285
(25)
-

기타변동
(23)
-
-

분기말
2,108
312
-

(주1)
기타포괄손익-공정가치측정채무증권과 상각후원가측정채무증권의 세전 손실충당금을 합한 금액입니다.

(3) 유동성위험

유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 연결실체는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

난내금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
2,789
-
-
-
-
-
-
-
2,789

예수부채
8,637,584
2,969,357
9,043,295
7,817,948
6,335,601
1,424,210
7,717,664
25,205
43,970,864

차입부채
199,514
351,115
186,272
172,520
425,103
694,534
438,278
330,539
2,797,875

사채
72,153
229,263
831,240
1,220,163
2,993,345
3,884,941
423,421
26,471
9,680,997

기타금융부채
290,401
752,458
28,841
22,932
405,259
101,510
47,460
18,549
1,667,410

소계
9,202,441
4,302,193
10,089,648
9,233,563
10,159,308
6,105,195
8,626,823
400,764
58,119,935

난외금융부채

금융지급보증
319,993
-
-
-
-
-
-
-
319,993

약정
7,340,090
-
-
-
-
-
-
-
7,340,090

소계
7,660,083
-
-
-
-
-
-
-
7,660,083

합계
16,862,524
4,302,193
10,089,648
9,233,563
10,159,308
6,105,195
8,626,823
400,764
65,780,018

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

난내금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
10,117
-
-
-
-
-
-
-
10,117

예수부채
8,699,103
3,541,483
6,849,142
5,200,502
9,855,884
1,431,470
7,125,290
28,498
42,731,372

차입부채
11,841
125,055
317,982
208,915
261,304
717,364
468,124
309,718
2,420,303

사채
358
398,797
899,243
1,636,025
2,243,809
3,788,347
590,855
11,046
9,568,480

기타금융부채
210,041
664,330
28,167
20,892
312,936
130,798
66,584
18,363
1,452,111

소계
8,931,460
4,729,665
8,094,534
7,066,334
12,673,933
6,067,979
8,250,853
367,625
56,182,383

난외금융부채

금융지급보증
333,744
-
-
-
-
-
-
-
333,744

약정
8,325,597
-
-
-
-
-
-
-
8,325,597

소계
8,659,341
-
-
-
-
-
-
-
8,659,341

합계
17,590,801
4,729,665
8,094,534
7,066,334
12,673,933
6,067,979
8,250,853
367,625
64,841,724

(4) 자본위험관리

1) 규제자본관리

연결실체는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는 총자본비율 10.5%, 기본자본비율 8.5%, 보통주자본비율 7% 이상으로 유지하고 있습니다.2) BIS 자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산① 신용위험가중자산

신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel 기준을 적용하여 은행자회사의 경우 금융감독원으로부터 승인받은 내부모형을 활용하여 신용위험가중자산을 산출하고 있으며, 비은행자회사의 경우 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.

② 시장위험가중자산

시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

③ 운영위험가중자산

운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 연결실체에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

3) BIS자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본

① 기본자본(Tier 1 Capital)

가. 보통주자본 : 연결실체의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 연결실체 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.

나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

② 보완자본(Tier 2 Capital) : 청산시 연결실체의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당분기말과 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분
당분기말
전기말

총 자기자본
Tier 1
보통주자본
4,177,262
3,705,677

기타기본자본
416,736
414,107

기본자본
4,593,998
4,119,784

Tier 2
보완자본
265,872
277,085

합계
4,859,870
4,396,869

총 위험가중자산
33,559,710
32,544,077

자기자본비율
Tier 1
보통주자본비율
12.45
11.39

기본자본비율
13.69
12.66

Tier 2
보완자본비율
0.79
0.85

합계
14.48
13.51

4) 내부자본적정성 평가 및 관리

내부자본은 금융기관이 보유하고 있는 포트폴리오에서 발생 가능한 리스크를 커버할수 있는 수준의 자본을 보유하고 있는지를 판단하기 위해 내부 관리목적으로 정의한 자본을 의미합니다.

연결실체는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 가용자본(실제 사용가능한 자본의 양)의 규모를 경제적자본(연결실체가 목표로하는 신용등급 하에서 직면한 모든 중요한 리스크를 감당하기 위하여 필요로 하는 자본의 양)의 규모와 비교하는 방식으로 이루어지며, 이를 통해 재무건전성을 모니터링하고 리스크를 감안한 성과측정 기반을 제공합니다. 관리지표는 가용자본 대비 내부자본 비율인 리스크성향비율과 내부자본한도 대비 내부자본 사용량의 비율인한도소진율입니다.

경제적자본(Economic Capital)은 미래의 예상하지 못한 손실로부터 그룹의 경제적 지급불능을 방지하기 위해 필요한 자기자본을 말하며, 리스크 유형별로 주요 종속기업에 대해 경제적자본을 측정, 배분 및 관리하는 체계를 운영하고 있습니다.

연결실체의 리스크관리위원회는 그룹의 리스크성향(Risk Appetite)을 결정하고, 리스크 유형별, 주요 종속기업별로 경제적자본을 배분하고 있으며, 주요 종속기업은 배분된 경제적자본 범위 내에서 효율적으로 자본을 운영하고 있습니다. 연결실체의 리스크관리부서는 경제적자본 한도관리에 대해 모니터링하고 경영진 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 신규 사업 혹은 영업확대 등으로 경제적자본의 한도초과가 예상될 경우 사전적인 리스크관리위원회의 검토 및 승인 절차를 취하여 연결실체의 자본적정성 관리를 하고 있습니다.

6. 금융상품 공정가치(1) 공정가치로 측정하는 금융상품1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
4,267
671,828
940,255
1,616,350

위험회피목적파생상품자산
-
5,312
-
5,312

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
1,072,394
2,381,886
50,672
3,504,952

합계
1,076,661
3,059,026
990,927
5,126,614

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
2,554
235
2,789

위험회피목적파생상품부채
-
663
-
663

합계
-
3,217
235
3,452

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
4,262
649,397
506,326
1,159,985

위험회피목적파생상품자산
-
3,813
-
3,813

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
944,403
1,846,555
55,590
2,846,548

합계
948,665
2,499,765
561,916
4,010,346

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
9,882
235
10,117

위험회피목적파생상품부채
-
1,655
-
1,655

합계
-
11,537
235
11,772

2) 공정가치 서열 수준 3의 변동내역당분기와 전분기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치서열수준변동 등 기타변동(주)
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
506,326
614,974
(45,941)
(152,491)
17,387
-
940,255

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
55,590
29,765
(55)
(32,025)
-
(2,603)
50,672

합계
561,916
644,739
(45,996)
(184,516)
17,387
(2,603)
990,927

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
235
-
-
-
-
-
235

(주)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

(전분기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치서열수준변동 등 기타변동(주)
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
374,085
224,585
(33,115)
(10,117)
(9,146)
-
546,292

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
37,535
20,280
(13)
(5,049)
-
2,746
55,499

합계
411,620
244,865
(33,128)
(15,166)
(9,146)
2,746
601,791

(주)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수가. 당분기말과 전기말 현재 수준 2의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
당분기말
전기말
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권
665,481
643,846
현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 배당할인모형, 순자산가치법
무위험시장수익률, 시장위험프리미엄, 기업베타 등

파생상품
6,347
5,551

소계
671,828
649,397

위험회피목적파생상품자산
원화이자율스왑
5,312
3,813
현금흐름할인모형
할인율

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
2,381,886
1,846,555
현금흐름할인모형
무위험시장수익률, 신용스프레드

합계
3,059,026
2,499,765

당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채
2,554
9,882
현금흐름할인모형
무위험시장수익률, 선도금리, 변동성, 환율, 주가 등

위험회피목적파생상품부채
원화이자율스왑
663
1,655
현금흐름할인모형
할인율

합계
3,217
11,537

나. 당분기말 및 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
당분기말
전기말
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
74,285
17,476
현금흐름할인모형, 순자산가치평가법, 시장가치접근법
할인율, 청산가치, 가중평균자본비용, 유사기업PBR, 기초자산의변동성

채무증권
865,970
488,850
순자산가치평가법, 시장가치접근법, 이항모형
기초자산의 가격 및 변동성, 가중평균자본비용, 유사기업 PBR

소계
940,255
506,326

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
50,672
55,590
현금흐름할인모형, 시장가치접근법, 순자산가치접근법, 유사기업비교법, 주주현금흐름할인모형 등
할인율, 성장률, 가중평균자본비용, 유사기업 PBR, 청산가치, 자기자본비용 등

합계
990,927
561,916

당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채
235
235
Monte Carlo Simulation 모형
할인율 변동성

(2) 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품1) 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분
산출방법

현금및예치금
현금의 경우, 장부금액 그 자체를 공정가치로 보고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금의 경우는 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

상각후원가 측정유가증권
상각후원가측정유가증권에는 이자부 상각후원가 측정 유가증권만을 포함합니다. 상각후원가측정유가증권의 공정가치는 시장가격이나 공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한정보를 이용할 수 없는 경우 유사한 신용도, 만기 및 수익율 특성을 가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다.

상각후원가 측정대출채권

및 금융리스채권

비손상 상각후원가측정대출채권 및 금융리스채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대미래현금흐름을 부도확율이 감안된 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액이며,손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 한편, 일부 종속기업의 대출채권 등은 시장위험 및 기타위험은 할인율에 반영하고, 신용위험은 대손충당금을 차감하는 방식으로 공정가치를 산출하고 있습니다.

예수부채 및 차입부채
무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정 주기가 3개월 이내인 예수부채 및 차입부채는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이자부 예수부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 차입부채의 공정가치는 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율을 사용하여 현재가치로 할인한 현금흐름을 기초로 하고 있습니다.

사채
사채의 공정가치는 공신력 있는 평가기관이 평가한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타금융자산 및기타금융부채
기타금융자산 및 기타금융부채는 약정현금흐름을 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인하여 공정가치를산출합니다. 단, 만기가 없거나 만기가 3개월 이내의 단기 금융상품의 경우에는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
1,773,873
1,773,876
2,080,002
2,080,002

상각후원가측정유가증권
3,514,699
3,372,229
3,494,657
3,272,724

상각후원가측정대출채권
48,593,536
48,448,124
47,145,143
46,817,609

금융리스채권
647,723
621,024
821,249
777,157

기타금융자산
810,425
798,222
823,702
808,361

합 계
55,340,256
55,013,475
54,364,753
53,755,853

금융부채

예수부채
42,975,186
42,937,645
41,857,838
41,805,193

차입부채
2,743,560
2,729,127
2,338,286
2,302,788

사채
9,537,404
9,415,763
9,231,289
8,971,315

기타금융부채
1,532,888
1,504,757
1,312,348
1,289,834

합 계
56,789,038
56,587,292
54,739,761
54,369,130

3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
263,778
1,510,098
-
1,773,876

상각후원가측정유가증권
171,193
3,201,036
-
3,372,229

상각후원가측정대출채권
-
-
48,448,124
48,448,124

금융리스채권
-
-
621,024
621,024

기타금융자산
-
-
798,222
798,222

합 계
434,971
4,711,134
49,867,370
55,013,475

금융부채

예수부채
-
11,735,207
31,202,438
42,937,645

차입부채
-
949,696
1,779,431
2,729,127

사채
-
9,415,763
-
9,415,763

기타금융부채
-
-
1,504,757
1,504,757

합 계
-
22,100,666
34,486,626
56,587,292

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
277,178
1,802,824
-
2,080,002

상각후원가측정유가증권
143,653
3,129,071
-
3,272,724

상각후원가측정대출채권
-
-
46,817,609
46,817,609

금융리스채권
-
-
777,157
777,157

기타금융자산
-
-
808,361
808,361

합 계
420,831
4,931,895
48,403,127
53,755,853

금융부채

예수부채
-
12,164,902
29,640,291
41,805,193

차입부채
-
710,042
1,592,746
2,302,788

사채
-
8,971,315
-
8,971,315

기타금융부채
-
-
1,289,834
1,289,834

합 계
-
21,846,259
32,522,871
54,369,130

7. 금융상품 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가 측정유가증권
상각후원가 등으로측정하는금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
파생상품자산
합계

현금및예치금
-
-
1,773,873
-
-
1,773,873

당기손익-공정가치 측정금융자산
1,616,350
-
-
-
-
1,616,350

위험회피목적파생상품자산
-
-
-
-
5,312
5,312

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
3,504,952
-
3,504,952

상각후원가 측정유가증권
-
3,514,699
-
-
-
3,514,699

상각후원가측정대출채권
-
-
48,593,536
-
-
48,593,536

금융리스채권
-
-
647,723
-
-
647,723

기타금융자산
-
-
810,425
-
-
810,425

합계
1,616,350
3,514,699
51,825,557
3,504,952
5,312
60,466,870

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가 측정유가증권
상각후원가측정금융자산 등
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
파생상품자산
합계

현금및예치금
-
-
2,080,002
-
-
2,080,002

당기손익-공정가치 측정금융자산
1,159,985
-
-
-
-
1,159,985

위험회피목적파생상품자산
-
-
-
-
3,813
3,813

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
2,846,548
-
2,846,548

상각후원가 측정유가증권
-
3,494,657
-
-
-
3,494,657

상각후원가측정대출채권
-
-
47,145,143
-
-
47,145,143

금융리스채권
-
-
821,249
-
-
821,249

기타금융자산
-
-
823,702
-
-
823,702

합계
1,159,985
3,494,657
50,870,096
2,846,548
3,813
58,375,099

(2) 금융부채 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가 측정금융부채
당기손익-공정가치 측정금융부채
파생상품부채
합계

예수부채
42,975,186
-
-
42,975,186

당기손익-공정가치측정금융부채
-
2,789
-
2,789

위험회피목적파생금융부채
-
-
663
663

차입부채
2,743,560
-
-
2,743,560

사채
9,537,404
-
-
9,537,404

기타금융부채
1,532,888
-
-
1,532,888

합계
56,789,038
2,789
663
56,792,490

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치 측정금융부채
파생상품부채
합계

예수부채
41,857,838
-
-
41,857,838

당기손익-공정가치측정금융부채
-
10,117
-
10,117

위험회피목적파생금융부채
-
-
1,655
1,655

차입부채
2,338,286
-
-
2,338,286

사채
9,231,289
-
-
9,231,289

기타금융부채
1,312,348
-
-
1,312,348

합계
54,739,761
10,117
1,655
54,751,533

(3) 금융수익과 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

구분
이자수익(이자비용)
수수료수익(수수료비용)
신용손실충당금환입(전입)
기타(주1)
합계
기타포괄손익(세전)

예치금
15,096
-
-
-
15,096
-

당기손익-공정가치

측정금융자산

2,592
-
-
62,211
64,803
-

기타포괄손익-공정가치

측정금융자산

46,532
-
(29)
2,222
48,725
32,403

상각후원가측정유가증권
68,271
-
-
-
68,271
-

상각후원가측정대출채권
2,349,413
44,360
(307,110)
-
2,086,663
-

기타금융자산
9,614
-
(4,442)
-
5,172
-

상각후원가측정금융부채
(1,076,185)
-
-
-
(1,076,185)
-

기타금융부채
(1,892)
-
-
-
(1,892)
-

합계
1,413,441
44,360
(311,581)
64,433
1,210,653
32,403

(주1) 관련 매매ㆍ상환손익, 평가손익 및 배당금수익 등을 포함한 금액입니다.

(전분기)
(단위: 백만원)

구분
이자수익(이자비용)
수수료수익(수수료비용)
신용손실충당금환입(전입)
기타(주1)
합계
기타포괄손익(세전)

예치금
12,411
-
-
-
12,411
-

당기손익-공정가치

측정금융자산

413
-
-
83,357
83,770
-

기타포괄손익-공정가치

측정금융자산

32,554
-
25
1,607
34,186
(127,247)

상각후원가측정유가증권
50,904
-
108
-
51,012
-

상각후원가측정대출채권
1,672,270
39,616
(152,233)
-
1,559,653
-

기타금융자산
6,439
-
(2,058)
-
4,381
-

상각후원가측정금융부채
(508,366)
-
-
-
(508,366)
-

기타금융부채
(2,394)
-
-
-
(2,394)
-

합계
1,264,231
39,616
(154,158)
84,964
1,234,653
(127,247)

(주1) 관련 매매ㆍ상환손익, 평가손익 및 배당금수익 등을 포함한 금액입니다.

8. 금융자산과 금융부채의 상계당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
인식된 금융상품 총액
상계되는인식된금융상품 총액

재무상태표에

표시되는

금융상품 순액

재무상태표에서 상계되지않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

금융자산

미회수내국환채권
2,014,056
(1,733,758)
280,298
-
-
280,298

파생상품자산(주1)
11,659
-
11,659
(2,554)
-
9,105

환매조건부채권매수
209,900
-
209,900
(209,900)
-
-

미수미결제현물환
31,366
-
31,366
(23,274)
-
8,092

금융부채

미지급내국환채무
1,968,002
(1,733,758)
234,244
-
-
234,244

파생상품부채(주1)
3,451
-
3,451
(2,554)
-
897

환매조건부채권매도
190,500
-
190,500
-
-
190,500

미지급미결제현물환
31,322
-
31,322
(23,274)
-
8,048

(주1)
매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
인식된 금융상품 총액
상계되는인식된금융상품 총액

재무상태표에

표시되는

금융상품 순액

재무상태표에서 상계되지않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

금융자산

미회수내국환채권
1,999,310
(1,576,044)
423,266
-
-
423,266

파생상품자산(주1)
9,364
-
9,364
(949)
-
8,415

환매조건부채권매수
770,000
-
770,000
(770,000)
-
-

미수미결제현물환
21,718
-
21,718
(20,573)
-
1,145

금융부채

미지급내국환채무
1,777,077
(1,576,044)
201,033
-
-
201,033

파생상품부채(주1)
11,772
-
11,772
(949)
-
10,823

환매조건부채권매도
-
-
-
-
-
-

미지급미결제현물환
21,736
-
21,736
(20,573)
-
1,163

(주1)
매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

9. 현금및예치금

(1) 현금및예치금 구성 내역당분기말과 전기말 현재 현금및예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
현금및요구불예금
1,453,802
1,776,634

사용가능예치금
148,886
83,035

소 계
1,602,688
1,859,669

사용가능예치금(3개월초과)
22,504
45,985

사용제한예치금
148,681
174,348

합 계
1,773,873
2,080,002

(2) 사용제한 예치금 내역당분기말 및 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말
근거법령 등

한국은행예치금
50,000
100,000
한국은행법 제56조

대금융기관예치금
손해배상공동기금
500
500
증권거래소

신원보증금
1
1
증권거래소

당좌개설보증금 등
4
4

소계
505
505

외화타점예치금
2,904
1,366

기타예치금
95,272
72,477
캄보디아중앙은행(NBC)

합 계
148,681
174,348

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

지분증권 및 채무증권
원화채무증권
313,157
51,463

외화채무증권
37,672
1,127

원화지분증권
61,356
37,176

외화지분증권
849
837

기타유가증권
1,196,969
1,063,831

소계
1,610,003
1,154,434

파생상품자산
통화선도
6,347
5,551

합계
1,616,350
1,159,985

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

지분증권
주식
62,691
64,948

채무증권

국공채

839,257
1,034,837

금융채

763,490
797,277

회사채
1,465,740
937,450

대여유가증권(주1)
367,048
-

외화채무증권
6,726
12,036

소계

3,442,261
2,781,600

합계
3,504,952
2,846,548

(주1)
대여유가증권은 일정기간 후 동종 동액의 유가증권을 반환할 것을 약정하고 그 소유권을 이전시킨 유가증권으로 연결재무제표에서 금융자산을 제거하지 않고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 손실충당금은 771백만원 및 545백만원입니다.

12. 상각후원가측정유가증권

당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

국공채
874,986
1,022,373

금융채
408,443
386,527

회사채 및 기타
2,193,263
2,087,018

대여유가증권(주1)
39,939
-

손실충당금
(1,932)
(1,261)

합계
3,514,699
3,494,657

(주1)
대여유가증권은 일정기간 후 동종 동액의 유가증권을 반환할 것을 약정하고 그 소유권을 이전시킨 유가증권으로 연결재무제표에서 금융자산을 제거하지 않고 있습니다.

13. 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

관계기업
업종
소재지
결산월
당분기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부금액
순자산지분해당금액
지분율(%)
취득원가
장부금액
순자산지분해당금액

(주)광주글로벌모터스(주1)
제조업
대한민국
12월
11.30
26,000
25,939
25,939
11.30
26,000
24,203
24,203

PAYON CO.,LTD(주2)
기타
캄보디아
12월
33.33
752
-
-
33.33
752
-
-

디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합제1호(주1)
기타투자업
대한민국
12월
10.42
5,000
4,901
4,901
-
-
-
-

아트만-JB 신기술투자조합 제1호
기타투자업
대한민국
12월
29.41
2,500
2,479
2,479
-
-
-
-

2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합
기타투자업
대한민국
12월
30.00
4,275
4,212
4,212
-
-
-
-

메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호
기타투자업
대한민국
12월
29.41
10,000
9,837
9,837
-
-
-
-

에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호
기타투자업
대한민국
12월
37.04
6,000
6,006
6,006
-
-
-
-

보광-JB 아시아에너지 3호펀드
기타투자업
대한민국
12월
30.00
3,600
3,577
3,577
-
-
-
-

JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호
집합투자기구
대한민국
12월
23.50
2,000
2,358
2,358
23.50
2,000
2,068
2,068

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
3.52
582
544
544
3.52
634
623
623

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
17.53
383
383
383
17.40
532
695
695

JB 파워 12호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.19
176
162
162
0.19
176
177
177

JB 호주 NDIS 1호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.99
66
24
24
0.99
66
46
46

JB 아이비케이 북미 발전 1호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.50
46
2
2
0.50
128
137
137

JB 영종도 2차 주택리츠 39호 (주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.27
50
50
50
0.27
50
50
50

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호 (주3)
집합투자기구
대한민국
12월
-
-
-
-
0.55
50
50
50

JB 공모주 전문투자형사모투자신탁 2호
집합투자기구
대한민국
12월
22.53
605
644
644
11.60
605
612
612

JB 산업단지 전문투자형 44호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
1.00
850
848
848
1.00
850
848
848

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
16.67
1,000
1,031
1,031
16.67
1,000
998
998

메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호
집합투자기구
대한민국
12월
40.24
3,300
3,282
3,282
40.24
3,300
3,287
3,287

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.93
118
118
118
0.93
118
118
118

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.70
113
113
113
0.70
113
113
113

JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호(주1)
기타투자업
대한민국
12월
2.28
100
98
98
2.28
100
98
98

JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.96
485
494
494
0.96
485
488
488

JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.32
100
104
104
0.32
100
101
101

JB Special Situation 일반사모부동산 63호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
4.76
2,383
2,347
2,347
-
-
-
-

JB 멀티스트레티지 IPO 1호
집합투자기구
대한민국
12월
25.00
2,000
2,003
2,003
-
-
-
-

2016메가-성장사다리Follow-on투자조합
기타투자업
대한민국
12월
20.00
1,905
4,893
4,893
20.00
1,905
4,818
4,818

메가젬스톤투자조합1호(주1)
기타투자업
대한민국
12월
13.70
1,000
363
363
13.70
1,000
363
363

2017메가RS투자조합(주1)
기타투자업
대한민국
12월
15.00
2,505
3,488
3,488
15.00
2,505
3,658
3,658

메가청년일자리레버리지투자조합(주1)
기타투자업
대한민국
12월
5.00
1,235
3,776
3,776
5.00
1,235
3,821
3,821

메가트렌드 스타트업2호 투자조합(주1)
기타투자업
대한민국
12월
12.00
3,000
2,961
2,961
12.00
2,400
2,388
2,388

스마트대한민국 메가청년투자조합(주1)
기타투자업
대한민국
12월
17.50
3,500
3,661
3,661
17.50
3,500
3,683
3,683

메가-HGI 더블임팩트 조합(주1)
기타투자업
대한민국
12월
7.32
1,200
1,121
1,121
7.32
900
847
847

메가농식품벤처투자조합3호(주1)
기타투자업
대한민국
12월
8.00
750
845
845
8.00
500
613
613

스마트비대면 JB-메가 투자조합(주1)
기타투자업
대한민국
12월
15.00
900
847
847
15.00
300
289
289

2023제이비신기술제2호투자조합(주1)
기타 투자업
대한민국
12월
0.29
20
20
20
-
-
-
-

㈜핀다(주1)
금융플랫폼업
대한민국
12월
15.00
44,721
43,806
43,806
-
-
-
-

합 계

133,220
137,337
137,337

51,304
55,192
55,192

(주1)
지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 정책결정과정에 참여할 능력이 있음에 따라 유의적영향력이 존재한다고 판단하였습니다.

(주2)
Payon Co.,LTD에 대한 투자는 관계기업의 당기순손실로 인해 지분법 인식을 중지하였으며, 이로 인해 인식하지 못한 투자자지분의 누적금액은 317,730천원입니다.

(주3)
당분기 중 처분되었습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

관계기업
기초
취득
처분
배당금
지분법손익
지분법자본변동
당분기말

(주)광주글로벌모터스
24,203
-
-
-
1,676
60
25,939

PAYON CO.,LTD(주1)
-
-
-
-
-
-
-

디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호
-
5,000
-
-
(99)
-
4,901

아트만-JB 신기술투자조합 제1호
-
2,500
-
-
(21)
-
2,479

2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합
-
4,275
-
-
(63)
-
4,212

메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호
-
10,000
-
-
(163)
-
9,837

에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호
-
6,000
-
-
6
-
6,006

보광-JB 아시아에너지 3호펀드
-
3,600
-
-
(23)
-
3,577

JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호
2,068
344
-
-
(54)
-
2,358

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호
623
-
(52)
(26)
(1)
-
544

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
695
-
(149)
(147)
(16)
-
383

JB 호주 NDIS 1호
46
-
(18)
-
(4)
-
24

JB 파워 12호
177
13
(13)
(7)
(8)
-
162

JB 아이비케이 북미 발전 1호
137
-
(83)
(8)
(44)
-
2

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
50
-
-
-
-
-
50

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호 (주2)
50
-
(50)
(8)
8
-
-

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호
612
-
-
-
32
-
644

JB 산업단지전문투자형 44호
848
-
-
-
-
-
848

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호
998
-
-
(67)
100
-
1,031

메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호
3,287
-
-
-
(5)
-
3,282

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호
118
-
-
-
-
-
118

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호
113
-
-
-
-
-
113

JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호
98
-
-
-
-
-
98

JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호
488
-
-
-
6
-
494

JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사
101
-
-
(4)
7
-
104

JB Special Situation 일반사모부동산 63호
-
2,383
-
(93)
57
-
2,347

JB 멀티스트레티지 IPO 1호
-
2,000
-
-
3
-
2,003

2016메가-성장사다리Follow-on투자조합
4,818
-
-
-
75
-
4,893

메가젬스톤투자조합1호
363
-
-
-
-
-
363

2017메가RS투자조합
3,658
-
-
-
(170)
-
3,488

메가청년일자리레버리지투자조합
3,821
-
-
-
(45)
-
3,776

메가트렌드 스타트업2호 투자조합
2,388
600
-
-
(27)
-
2,961

스마트대한민국 메가청년투자조합
3,683
-
-
-
(22)
-
3,661

메가-HGI 더블임팩트 조합
847
300
-
-
(26)
-
1,121

메가농식품벤처투자조합3호
613
250
-
-
(18)
-
845

스마트비대면 JB-메가 투자조합
289
600
-
-
(42)
-
847

2023제이비신기술제2호투자조합
-
20
-
-
-
-
20

㈜핀다
-
44,721
-
-
(915)
-
43,806

합 계
55,192
82,606
(365)
(360)
204
60
137,337

(주1) Payon Co.,LTD에 대한 투자는 관계기업의 당기순손실로 인해 지분법 인식을 중지하였으며, 이로 인해 인식하지 못한 투자자지분의 당분기말 기준 누적금액은 317,730천원입니다.

(주2) 당분기중 처분되었습니다.

(전기)
(단위: 백만원)

관계기업
기초
취득
기타(주3)
처분
배당금
지분법손익
지분법자본변동
전기말

(주)광주글로벌모터스
21,662
-
-
-
-
2,531
10
24,203

PAYON CO.,LTD(주2)
-
-
-
-
-
-
-
-

JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호
389
1,500
-
-
-
179
-
2,068

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호
720
-
-
(95)
-
(2)
-
623

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
521
-
-
-
-
174
-
695

JB 셀레니언 아메리카 1호(주1)
111
-
-
(39)
-
(72)
-
-

JB 호주 NDIS 1호
56
-
-
(3)
-
(7)
-
46

JB 파워 12호
175
20
-
(17)
(11)
10
-
177

JB 아이비케이 북미 발전 1호
137
-
-
(10)
(5)
15
-
137

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
50
-
-
-
-
-
-
50

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호
50
-
-
-
-
-
-
50

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호
596
-
-
-
-
16
-
612

JB 산업단지전문투자형 44호
847
-
-
-
-
1
-
848

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호
1,010
-
-
-
(70)
58
-
998

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 5호(주1)
516
-
-
(525)
-
9
-
-

JB 공모주 스팩플러스 전문투자형 사모투자신탁 1호(주1)
1,010
-
-
(1,033)
-
23
-
-

메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호
3,297
-
-
-
-
(10)
-
3,287

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호
118
-
-
-
-
-
-
118

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호
113
-
-
-
-
-
-
113

JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호
-
100
-
-
-
(2)
-
98

JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호
-
485
-
-
-
3
-
488

JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사
-
100
-
-
(2)
3
-
101

메가트렌드 스타트업1호 투자조합(주1)
-
-
1,144
(80)
(785)
(279)
-
-

2016메가-성장사다리Follow-on투자조합
-
-
3,622
-
-
1,196
-
4,818

메가젬스톤투자조합1호
-
-
363
-
-
-
-
363

2017메가RS투자조합
-
-
3,528
-
-
130
-
3,658

메가청년일자리레버리지투자조합
-
-
4,032
(435)
-
224
-
3,821

메가트렌드 스타트업2호 투자조합
-
-
2,239
-
-
149
-
2,388

스마트대한민국 메가청년투자조합
-
-
3,151
-
-
532
-
3,683

메가-HGI 더블임팩트 조합
-
300
573
-
-
(26)
-
847

메가농식품벤처투자조합3호
-
-
484
-
-
129
-
613

스마트비대면 JB-메가 투자조합
-
300
-
-
-
(11)
-
289

합 계
31,378
2,805
19,136
(2,237)
(873)
4,973
10
55,192

(주1) 전기중 처분되었습니다.

(주2) Payon Co.,LTD에 대한 투자는 관계기업의 당기순손실로 인해 지분법 인식을 중지하였으며, 이로 인해 인식하지 못한 투자자지분의 전기말 기준 누적금액은 171,545천원입니다.

(주3) JB인베스트먼트의 관계회사이며, JB인베스트먼트의 취득으로 관계기업에 포함됨으로 인한 증가금액입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

관계기업
자 산
부 채
자 본
분기순손익

(주)광주글로벌모터스
534,989
305,522
229,467
14,701

PAYON CO.,LTD
883
1,866
(983)
(439)

디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호
47,052
-
47,052
(948)

아트만-JB 신기술투자조합 제1호
8,476
47
8,429
(71)

2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합
14,221
182
14,039
(210)

메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호
33,449
-
33,449
(556)

에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호
16,242
26
16,216
16

보광-JB 아시아에너지 3호펀드
11,923
-
11,923
(77)

JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호
31,532
17,339
14,193
10

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호
15,692
233
15,459
(36)

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
2,183
-
2,183
1

JB 호주 NDIS 1호
2,461
52
2,409
(392)

JB 파워 12호
95,866
47
95,819
4,710

JB 아이비케이 북미발전 1호
412
6
406
2,156

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
18,507
28
18,479
(14)

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호
2,858
-
2,858
130

JB 산업단지전문투자형 44호
84,684
135
84,549
52

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호
6,199
14
6,185
601

메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호
8,160
4
8,156
(11)

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호
12,674
8
12,666
-

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호
16,069
8
16,061
(21)

JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호
4,255
-
4,255
(68)

JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호
51,519
36
51,483
606

JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사
32,676
722
31,954
2,190

JB Special Situation 일반사모부동산 63호
50,743
1,447
49,296
1,197

JB 멀티스트레티지 IPO 1호
8,024
8
8,016
17

2016메가-성장사다리Follow-on투자조합
24,659
195
24,464
371

메가젬스톤투자조합1호
2,649
1
2,648
(1)

2017메가RS투자조합
23,443
189
23,254
(78)

메가청년일자리레버리지투자조합
76,125
603
75,522
(896)

메가트렌드 스타트업2호 투자조합
24,806
131
24,675
(230)

스마트대한민국 메가청년투자조합
21,038
119
20,919
(125)

메가-HGI 더블임팩트 조합
15,448
124
15,324
(358)

메가농식품벤처투자조합3호
10,647
83
10,564
(221)

스마트비대면 JB-메가 투자조합
5,778
129
5,649
(273)

2023제이비신기술제2호투자조합
7,131
141
6,990
(10)

㈜핀다
55,962
7,347
48,615
(8,414)

(전기)
(단위: 백만원)

관계기업
자 산
부 채
자 본
전기순손익

(주)광주글로벌모터스
540,236
326,127
214,109
12,858

PAYON CO.,LTD
929
1,429
(500)
(585)

JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호
31,536
17,465
14,071
2,602

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호
17,919
214
17,705
(52)

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
3,975
-
3,975
1

JB 호주 NDIS 1호
4,671
51
4,620
(575)

JB 파워 12호
94,738
46
94,692
5,284

JB 아이비케이 북미발전 1호
27,180
25
27,155
2,939

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
18,507
14
18,493
(18)

JB 김포마송고양 지축 주택리츠 38호
9,024
1
9,023
(9)

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호
3,816
-
3,816
162

JB 산업단지전문투자형 44호
84,595
98
84,497
60

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호
6,008
22
5,986
349

메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호
8,176
8
8,168
(16)

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호
12,695
8
12,687
(28)

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호
16,090
8
16,082
(28)

JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호
4,322
-
4,322
(58)

JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호
50,913
37
50,876
287

JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사
32,321
945
31,376
577

2016메가-성장사다리Follow-on투자조합
24,307
214
24,093
5,947

메가젬스톤투자조합1호
2,651
1
2,650
(2)

2017메가RS투자조합
24,695
305
24,390
799

메가청년일자리레버리지투자조합
76,838
421
76,417
5,666

메가트렌드 스타트업2호 투자조합
20,067
162
19,905
1,095

스마트대한민국 메가청년투자조합
21,168
125
21,043
2,926

메가-HGI 더블임팩트 조합
11,706
125
11,581
(474)

메가농식품벤처투자조합3호
7,743
83
7,660
1,532

스마트비대면 JB-메가 투자조합
2,067
145
1,922
(78)

14. 상각후원가측정대출채권

(1) 상각후원가측정대출채권 구성내역당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

원화대출금
47,053,058
45,234,241

외화대출금
1,187,982
1,053,701

내국수입유산스
121,124
90,243

콜론
91,446
-

매입어음
1,689
-

매입외환
19,299
9,885

지급보증대지급금
-
70

신용카드채권
481,432
429,551

환매조건부채권매수
209,900
770,000

팩토링채권
7,104
4,251

유동화대출
4,986
5,009

총장부금액
49,178,020
47,596,951

현재가치할인차금
(1,122)
(779)

현재가치할증차금
2,462
2,946

이연대출부대손익
41,976
40,712

대손충당금
(627,800)
(494,687)

순장부금액
48,593,536
47,145,143

(2) 고객별 구성내역당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
원화대출금
외화대출금
기타대출채권
합계

기업대출
대기업
1,756,041
-
278,892
2,034,933

중소기업
25,485,662
939,577
169,498
26,594,737

공공기관 및 기타
2,084,019
10,036
7,158
2,101,213

소계
29,325,722
949,613
455,548
30,730,883

가계대출
17,727,336
238,369
-
17,965,705

신용카드채권
-
-
481,432
481,432

총장부금액
47,053,058
1,187,982
936,980
49,178,020

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
원화대출금
외화대출금
기타대출채권
합계

기업대출
대기업
1,453,742
-
462,672
1,916,414

중소기업
24,006,891
836,999
416,784
25,260,674

공공기관 및 기타
1,786,321
11,876
2
1,798,199

소계
27,246,954
848,875
879,458
28,975,287

가계대출
17,987,287
204,826
-
18,192,113

신용카드채권
-
-
429,551
429,551

총장부금액
45,234,241
1,053,701
1,309,009
47,596,951

15. 리스자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

금융리스채권

채권금액
633,944
799,478

대손충당금
(5,145)
(4,349)

이연대출부대손익
18,924
26,120

장부금액
647,723
821,249

운용리스자산

취득원가
566,935
663,139

리스개설직접원가
34,969
40,938

감가상각누계액
(225,488)
(243,038)

이연대출부대손익
(1,805)
(1,645)

장부금액
374,611
459,394

해지리스채권

채권금액
2,543
2,601

대손충당금
(2,543)
(2,601)

장부금액
-
-

해지리스자산

취득원가
6,227
10,134

감가상각누계액
(2,229)
(3,881)

손상차손누계액
(49)
(84)

장부금액
3,949
6,169

선급리스자산
4,804
9,923

합계
1,031,087
1,296,735

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

리스총투자

1년 이내
287,354
323,937

1년초과 5년이내
440,654
588,975

소계
728,008
912,912

미실현이자수익
(94,064)
(113,434)

리스순투자
633,944
799,478

(3) 운용리스자산1) 당분기말과 전기말 현재 운용리스자산(취득원가) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

차 량
566,935
663,139

2) 당분기말과 전기말 현재 존재하는 운용리스자산의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

1년 이내
90,851
113,666

1년 초과 5년 이내
94,490
138,897

합계
185,341
252,563

16. 유형자산 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

업무용토지
415,829
-
415,829

업무용건물
220,320
(66,594)
153,726

임차점포시설물
60,195
(48,743)
11,452

업무용동산
324,940
(270,423)
54,517

건설중인자산
63,473
-
63,473

사용권자산
125,416
(81,171)
44,245

합계
1,210,173
(466,931)
743,242

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

업무용토지
140,485
-
140,485

업무용건물
217,146
(61,921)
155,225

임차점포시설물
57,844
(45,192)
12,652

업무용동산
329,095
(259,016)
70,079

건설중인자산
27,957
-
27,957

사용권자산
117,768
(74,725)
43,043

합계
890,295
(440,854)
449,441

17. 무형자산

당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
69,631
(48,176)
-
21,455

소프트웨어
96,870
(71,668)
-
25,202

영업권
76,892
-
-
76,892

핵심예금자산
13,711
(12,683)
-
1,028

건설중인자산
269
-
-
269

기타
143,058
(86,606)
(1,975)
54,477

합계
400,431
(219,133)
(1,975)
179,323

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
62,153
(46,714)
-
15,439

소프트웨어
91,524
(65,362)
-
26,162

영업권
73,215
-
-
73,215

핵심예금자산
13,711
(12,066)
-
1,645

건설중인자산
168
-
-
168

기타
129,525
(76,596)
(1,975)
50,954

합계
370,296
(200,738)
(1,975)
167,583

18. 투자부동산 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
27,728
-
27,728

건물
26,948
(6,304)
20,644

합계
54,676
(6,304)
48,372

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
26,935
-
26,935

건물
26,912
(5,782)
21,130

합계
53,847
(5,782)
48,065

19. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당분기말
전기말

보증금
109,531
108,993

미수금
131,219
64,238

미수수익
296,000
233,045

선급비용
36,314
31,245

미회수내국환채권
280,299
423,266

순확정급여자산
109,026
104,704

잡자산
66,160
34,993

총장부금액
1,028,549
1,000,484

현재가치할인차금
(4,002)
(3,302)

대손충당금
(5,077)
(4,069)

순장부금액
1,019,470
993,113

20. 담보제공자산

당분기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공처
계정과목
당분기말(주)
전기말(주)
담보제공사유

한국은행
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
80,000
-
지급결제 등

상각후원가측정유가증권
594,046
529,769
지급결제 등

소계
674,046
529,769

BOA 외 은행
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
16,000
2,000
외화차입

상각후원가측정유가증권
16,835
44,101
외화차입

예치금
8,451
8,793
외화차입

소계
41,286
54,894

기타
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
100
2,100
증권금융대여 등

상각후원가측정유가증권
3,991
5,489
대고객 RP 등

소계
4,091
7,589

부동산
113,466
113,933
전세권설정 등

합계
832,889
706,185

(주) 담보로 제공된 유가증권 금액은 액면금액입니다.

21. 예수부채 당분기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
종류
당분기말
전기말

요구불예금
원화예수금
15,416,618
15,328,997

외화예수금
378,828
306,712

소계
15,795,446
15,635,709

기한부예금
원화예수금
25,715,230
25,104,586

외화예수금
862,966
736,649

소계
26,578,196
25,841,235

양도성예금증서
601,544
380,894

합계
42,975,186
41,857,838

22. 당기손익-공정가치측정금융부채

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

파생상품부채
통화선도
2,554
9,882

기타
235
235

합계
2,789
10,117

23. 차입부채 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계 정 과 목
종 류
당분기말
전기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

콜머니
3.58 ~ 5.60
284,480
-
-

매출어음
2.38
591
0.80
170

환매조건부채권매도
원화환매조건부매도
3.92 ~ 4.60
190,500
-
-

소계
-
190,500
-
-

원화차입금
한은차입금
0.25 ~ 2.00
124,126
0.25 ~ 1.75
203,766

정부차입금
0.00 ~ 4.26
177,118
0.00 ~ 5.61
164,025

기타차입금
0.00 ~ 6.41
1,676,900
0.00 ~ 5.20
1,489,415

소계

1,978,144

1,857,206

외화차입금
은행차입금
0.33 ~ 10
201,262
0.31 ~ 10
448,712

기타차입금
0.40 ~ 8.19
133,423
0.40 ~ 7.50
89,440

소계

334,685

538,152

현재가치할인차금

(44,840)

(57,242)

합계

2,743,560

2,338,286

24. 사채

당분기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
차입구분
발행일
만기일
연이율
당분기말
전기말
이자지급조건

일반사채
공모/사모기업어음
2018-12-07~ 2023-09-05
2023-10-12~2025-10-24
이표채 연1.24%~ 연7.17%
8,992,000
8,666,552
1개월 후급3개월 후급

후순위사채
공모
2008-11-24 ~ 2019-12-13
2023-10-04~2028-12-31
이표채 연3.27% ~ 연8.05%
550,779
570,158
1개월 후급3개월 후급

합 계
9,542,779
9,236,710

사채할인발행차금
(5,375)
(5,421)

장부금액
9,537,404
9,231,289

25. 충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성항목별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

금융보증계약부채
800
789

지급보증충당부채
3,224
2,610

미사용약정충당부채
16,474
12,480

포인트충당부채
5,218
5,039

고객충성제도충당부채
-
98

복구충당부채
4,767
4,644

기타충당부채
16,379
17,733

합계
46,862
43,393

26. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

확정급여채무 현재가치
235,992
227,852

사외적립자산의 공정가치
(345,018)
(332,556)

합계
(109,026)
(104,704)

연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)
24,536
22,458

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채(자산)

기 초
227,852
(332,556)
(104,704)

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
16,638
-
16,638

- 이자원가(수익)
10,161
(15,074)
(4,913)

소 계
26,799
(15,074)
11,725

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익
8
4,739
4,747

기타:

- 납부한 기여금
-
(13,048)
(13,048)

- 급여 지급
(18,213)
10,676
(7,537)

- 기타
(454)
245
(209)

소 계
(18,667)
(2,127)
(20,794)

분기말
235,992
(345,018)
(109,026)

(전분기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채(자산)

기 초
255,642
(293,821)
(38,179)

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
19,338
-
19,338

- 이자원가(수익)
7,338
(8,494)
(1,156)

소 계
26,676
(8,494)
18,182

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익
(55)
5,184
5,129

기타:

- 납부한 기여금
-
(20,035)
(20,035)

- 급여 지급
(13,747)
7,264
(6,483)

- 기타
586
(659)
(73)

소 계
(13,161)
(13,430)
(26,591)

분기말
269,102
(310,561)
(41,459)

(3) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 5,878백만원 및 4,089백만원입니다.

27. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당분기말
전기말

신탁계정미지급금
151,859
119,501

미지급금
116,399
127,461

미지급비용
656,677
445,820

선수수익
24,120
24,883

수입보증금
186,099
227,442

미지급외국환채무
923
1,798

미지급내국환채무
234,244
201,033

리스부채
40,661
39,955

잡부채
283,056
279,942

총장부금액
1,694,038
1,467,835

현재가치할인차금
(8,872)
(10,276)

순장부금액
1,685,166
1,457,559

28. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

발행할 주식의 총수
300,000,000주
300,000,000주

1주당 금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 총수
196,982,894주
196,982,894주

보통주자본금
984,914
984,914

(2) 당분기 및 전분기 중 지배기업이 발행한 주식수의 변동은 없습니다.

(3) 연결자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

주식발행초과금
525,750
526,262

기타자본잉여금
178,753
178,654

합계
704,503
704,916

29. 신종자본증권당분기말 및 전기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
발행금액
발행일
만기일
이자율
이자지급

당분기말
전기말

제2회
-
68,000
2018-05-11
-
5.50%
- 3개월 후급- 선택적 지급연기 가능

제3회
-
80,000
2018-07-06
-
5.50%

제4회
255,000
255,000
2019-05-10
-
4.15%

제6회
150,000
-
2023-02-24
-
5.80%

합계
405,000
403,000

(주1)
사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음

(주2)
5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능

(주3)
발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

(주4)
신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있음

30. 연결기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익
(18,011)
(16,504)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련손익
(70,386)
(96,455)

확정급여제도의재측정요소
6,348
10,048

현금흐름위험회피파생상품평가손익
3,738
1,777

해외사업환산손익
33,450
18,364

지분법자본변동
48
2

합계
(44,813)
(82,768)

31. 연결이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

법정적립금
322,857
265,846

별도준비금
92,129
74,424

대손준비금
294,587
293,747

임의적립금
1,113,737
942,748

미처분이익잉여금
1,073,585
1,006,473

기타
100
100

합계
2,896,995
2,583,338

32. 순이자손익

당분기 및 전분기 중 이자수익과 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
예치금이자
3,813
15,096
5,238
12,411

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자
20,354
46,532
10,883
32,554

상각후원가측정금융자산 이자
23,391
68,271
18,430
50,904

상각후원가측정대출채권 이자
812,739
2,349,413
618,137
1,672,270

기타수입이자
5,016
12,206
2,409
6,852

합계
865,313
2,491,518
655,097
1,774,991

이자비용
예수부채이자
(274,228)
(788,570)
(136,678)
(326,413)

차입부채이자
(22,509)
(61,248)
(12,184)
(29,596)

사채이자
(83,087)
(226,367)
(56,516)
(152,357)

기타지급이자
1,334
(1,892)
(1,007)
(2,394)

합계
(378,490)
(1,078,077)
(206,385)
(510,760)

순이자손익
486,823
1,413,441
448,712
1,264,231

33. 순수수료손익

당분기 및 전분기 중 수수료수익과 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

수수료수익
송금수입수수료
92
433
231
690

대리사무취급수입수수료
3,253
11,025
3,204
9,686

전자금융수입수수료
5,571
16,431
5,430
16,331

증권대행수수료
771
2,325
901
2,872

리스수입수수료
2,895
8,533
2,688
7,860

PF원화수입수수료
19,179
52,887
11,824
42,273

CD/ATM 이용수수료
224
686
251
787

중도상환수수료
3,408
9,668
4,047
12,063

외환수입수수료
2,442
5,762
1,726
4,493

신용카드수입수수료
1,167
4,300
1,008
4,258

수입보증료
619
1,798
612
1,972

유가증권대여료
205
598
140
676

기타
14,130
37,825
8,515
33,728

합계
53,956
152,271
40,577
137,689

수수료비용
기타원화지급수수료
(15,645)
(47,820)
(15,269)
(43,307)

신용보험수수료
(171)
(572)
(275)
(900)

대출부대비용
(130)
(403)
(119)
(293)

외환지급수수료
(889)
(2,315)
(1,067)
(2,453)

신용카드지급수수료
(7,815)
(25,810)
(10,848)
(30,975)

기타
(277)
(684)
(204)
(610)

합계
(24,927)
(77,604)
(27,782)
(78,538)

순수수료손익
29,029
74,667
12,795
59,151

34. 순리스손익 당분기 및 전분기 중 리스수익과 리스비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

리스수익
금융리스수익
11,951
37,369
13,004
39,171

운용리스수익
32,854
104,122
38,992
122,752

리스자산처분이익
23,332
63,337
18,115
59,673

해지리스수익
216
465
187
496

기타리스수익
1
3
-
1

합계
68,354
205,296
70,298
222,093

리스비용
리스자산감가상각비
(21,727)
(69,413)
(26,588)
(83,898)

리스자산처분손실
(1,019)
(3,726)
(925)
(2,439)

리스자산손상차손
(163)
(553)
(191)
(572)

리스자산관리비
(2,117)
(6,945)
(2,447)
(7,675)

기타비용
(27,417)
(77,821)
(23,763)
(77,142)

합계
(52,443)
(158,458)
(53,914)
(171,726)

순리스손익
15,911
46,838
16,384
50,367

35. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익

당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기손익-공정가치 측정금융상품
평가이익
5,453
30,863
4,706
13,923

거래이익
5,633
15,413
4,638
10,706

배당수익
1,704
11,542
2,872
16,326

소계
12,790
57,818
12,216
40,955

평가손실
(1,575)
(13,538)
(3,827)
(11,721)

거래손실
(556)
(1,784)
(171)
(1,882)

기타손실
(4)
(5)
(2)
(9)

소계
(2,135)
(15,327)
(4,000)
(13,612)

합계
10,655
42,491
8,216
27,343

파생상품관련 손익(주석 42.(2) 참조)
평가이익
3,514
6,359
28,449
38,476

거래이익
7,106
30,425
4,048
20,920

소계
10,620
36,784
32,497
59,396

평가손실
(2,104)
(2,546)
(1,202)
(1,336)

거래손실
(1,877)
(14,518)
(72)
(2,046)

소계
(3,981)
(17,064)
(1,274)
(3,382)

합계
6,639
19,720
31,223
56,014

총 계
17,294
62,211
39,439
83,357

36. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련손익

당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

매매이익
-
1,316
1
401

상환이익
-
230
112
337

배당금수익
543
1,221
848
1,195

소계
543
2,767
961
1,933

매매손실
-
(336)
(1)
(323)

상환손실
(171)
(209)
(3)
(3)

소계
(171)
(545)
(4)
(326)

합계
372
2,222
957
1,607

37. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

종업원급여
단기종업원급여
92,831
277,362
88,298
262,343

퇴직급여
6,163
17,603
7,371
22,509

해고급여
27
18,945
1,182
1,683

소계
99,021
313,910
96,851
286,535

감가상각비 및 기타상각비
감가상각비
15,602
48,731
15,583
46,744

무형자산상각비
7,437
21,169
6,692
20,005

투자부동산감가상각비
144
432
136
426

소계
23,183
70,332
22,411
67,175

기타일반관리비
복리후생비
18,997
58,540
17,099
48,758

임차료
1,767
5,087
1,635
4,740

접대비
2,847
9,257
3,626
9,018

세금과공과
6,371
17,911
4,856
12,816

광고선전비
1,707
6,656
1,806
6,311

기타일반관리비
25,153
70,100
23,002
66,224

소계
56,842
167,551
52,024
147,867

합계
179,046
551,793
171,286
501,577

38. 기타영업손익 당분기 및 전분기 중 기타영업이익 및 손실 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기타영업이익
충당부채환입액
(105)
163
446
1,092

대출채권관련이익
19,457
63,812
8,755
13,255

신탁보수
1,744
4,942
1,723
4,669

상각채권회수이익
86
498
356
909

외환거래이익
14,167
61,269
-
-

기타영업이익
(160)
3,284
102
1,042

소계
35,189
133,968
11,382
20,967

기타영업손실
충당부채전입액
(2,428)
(5,894)
(293)
(5,566)

대출채권관련손실
(807)
(5,381)
(1)
(1)

일반신용보증기금출연료
(10,381)
(29,266)
(8,694)
(26,404)

신용보증기금특별출연료
(831)
(2,403)
(518)
(2,007)

주택신용보증기금출연료
(11,543)
(33,329)
(7,709)
(22,070)

예금보험료
(11,945)
(35,938)
(11,870)
(34,738)

외환거래손실
(19,488)
(74,656)
(31,294)
(55,557)

기타영업손실
477
(9,425)
(3,048)
(5,006)

소계
(56,946)
(196,292)
(63,427)
(151,349)

합계
(21,757)
(62,324)
(52,045)
(130,382)

39. 영업외손익

당분기 및 전분기 중 영업외손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

영업외수익
유무형자산처분이익
40
90
4
77

임대수익
267
826
339
528

지분법투자주식매매이익
62
62
6
6

기타영업외수익
2,312
8,606
3,128
9,179

합계
2,681
9,584
3,477
9,790

영업외비용
특수채권추심비용
(357)
(1,139)
(339)
(993)

기부금
(3,943)
(5,359)
(654)
(1,679)

유무형자산처분손실
(19)
(36)
(28)
(102)

기타영업외비용
(1,187)
(4,941)
(2,200)
(3,804)

합계
(5,506)
(11,475)
(3,221)
(6,578)

영업외손익
(2,825)
(1,891)
256
3,212

40. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 24.46%, 25.97% 입니다.

41. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

지배기업연결분기순이익
167,256,846,953
493,394,551,014
167,033,524,851
487,062,104,679

신종자본증권 배당효과
(5,917,611,301)
(17,430,806,506)
(4,680,625,000)
(14,041,875,000)

보통주 분기순이익
161,339,235,652
475,963,744,508
162,352,899,851
473,020,229,679

유통보통주식수
194,370,233
194,352,890
194,344,075
194,344,075

주당분기이익
830
2,449
835
2,434

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 일, 주)

일자
내역
3개월
누적

주식수
가중평균일수
유통보통주식수
주식수
가중평균일수
유통보통주식수

2023. 01. 01.
기초
194,344,075
92/92
194,344,075
194,344,075
273/273
194,344,075

2023. 07 .31.
자기주식처분
36,462
66/92
26,158
36,462
66/273
8,815

합 계
194,380,537

194,370,233
194,380,537

194,352,890

(전분기)
(단위: 일, 주)

일자
내역
3개월
누적

주식수
가중평균일수
유통보통주식수
주식수
가중평균일수
유통보통주식수

2022. 01. 01.
기초
194,344,075
92/92
194,344,075
194,344,075
273/273
194,344,075

합 계
194,344,075

194,344,075
194,344,075

194,344,075

(3) 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

42. 파생상품거래

(1) 파생상품별 미결제약정 계약금액

당분기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

파생상품(주1)
미결제약정계약금액
공정가치

매매목적
현금흐름 위험회피목적(주2)
합계
파생상품자산
파생상품부채

이자율스왑
-
290,000
290,000
5,312
663

통화선도
611,263
-
611,263
6,347
2,553

기타
17,958
-
17,958
-
235

합계
11,659
3,451

(주1)
파생상품 중 일부를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다(주석 10과 주석 22 참고).

(주2)
연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

파생상품(주1)
미결제약정계약금액
공정가치

매매목적
현금흐름 위험회피목적(주2)
합계
파생상품자산
파생상품부채

이자율스왑
-
280,000
280,000
3,813
1,655

통화선도
393,161
-
393,161
5,551
9,882

기타
15,250
-
15,250
-
235

합계
9,364
11,772

(주1)
파생상품 중 일부를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다(주석 10과 주석 22 참고).

(주2)
연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다.

(2) 파생상품관련손익당분기 및 전분기 중 보유중인 파생상품의 평가 및 거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

파생상품
당분기
전분기

평가손익
거래손익
평가손익
거래손익

기타포괄손익
분기손익
기타포괄손익
분기손익
기타포괄손익
분기손익
기타포괄손익
분기손익

이자율스왑
1,961
-
-
-
4,596
-
-
-

통화선도
-
3,813
-
15,907
-
37,140
-
18,874

합계
1,961
3,813
-
15,907
4,596
37,140
-
18,874

43. 우발채무 및 불확실성

(1) 당분기말 현재 연결실체의 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
피소
제소

소송사건수
63건
46건

소송금액
118,910
153,036

충당부채설정액
15,597
-

(주1) 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.(주2) 연결실체가 운용 중인 JB 호주 NDIS 1호 등 8개의 펀드(총 판매액 3,264억)에서 차입한 거래처의 대출 약정 위반사항이 발견되어 투자금 회수조치 등이 진행중에 있습니다. 보고기간말 현재 본 건과 관련하여 소송충당부채가 계상되어 있으며 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

(2) 지급보증당분기말과 전기말 현재 제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

확정지급보증
원화
기업구매카드지급보증
7,736
22,389

융자담보지급보증
5,750
6,571

기타원화지급보증
187,148
180,661

소계
200,634
209,621

외화
인수
7,623
8,402

수입화물선취보증
1,956
2,470

기타외화지급보증
31,879
38,511

소계
41,458
49,383

미확정지급보증
신용장개설관계
64,758
62,045

기타
어음매입약정
13,143
12,695

합계
319,993
333,744

(3) 약정당분기말과 전기말 현재 제공하고 있는 약정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
당분기말
전기말

원화대출약정
7,048,536
7,982,808

외화대출약정
81,867
54,156

ABCP 및 ABS매입약정
240
50,000

유가증권매입약정
209,447
238,633

합계
7,340,090
8,325,597

44. 대손준비금

(1) 대손준비금은 금융지주회사감독규정 제27조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항이며, 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

대손준비금 기 적립액
294,587
293,747

대손준비금 적립(환입)금액
(10,917)
840

대손준비금 잔액
283,670
294,587

(2) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

대손준비금 전입(환입)액
(5,284)
(10,917)
397
11,218

대손준비금 반영후 조정이익
172,382
500,942
166,540
475,017

대손준비금 반영후 지배기업 조정이익
166,623
486,881
161,955
461,802

대손준비금 반영후 주당이익(단위:원)
857
2,505
833
2,376

당분기 및 전분기 대손준비금 반영후 조정이익에는 당분기 및 전분기 신종자본증권 배당효과 17,431백만원과 14,042백만원이 각각 반영되어 있습니다.

45. 현금흐름표

(1) 당분기말과 전분기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전분기말

재무상태표상 현금및예치금
1,773,873
2,471,497

사용제한예치금
(148,681)
(187,136)

취득 당시 만기 3개월 초과 예치금
(22,504)
(40,689)

현금및현금성자산
1,602,688
2,243,672

(2) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

연결분기순이익
507,456
500,277

<손익조정>

이자수익
(2,491,518)
(1,774,991)

이자비용
1,078,077
510,760

배당금수익
(12,763)
(17,522)

법인세비용
164,334
175,532

당기손익-공정가치측정금융자산관련손익
(25,745)
(9,683)

파생상품관련손익
(3,813)
(37,140)

투자금융자산매매손익
(980)
(77)

대손상각비
311,551
154,290

퇴직급여
11,619
18,182

감가상각비와 기타상각비
70,332
67,175

충당부채전입액
5,731
4,474

금융자산손상차손환입액
29
(133)

리스비용
69,966
84,469

지분법손익
(204)
(1,114)

기타영업손익
10,393
32,097

영업외손익
(333)
454

소계
(813,324)
(793,227)

<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>

예치금의 감소(증가)
49,196
10,878

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)
(429,823)
29,919

파생상품의 감소(증가)
(9,391)
(9,805)

대출채권의 감소(증가)
(1,755,502)
(3,822,397)

리스자산의 감소(증가)
192,676
105,825

기타자산의 감소(증가)
(49,692)
(250,999)

예수부채의 증가(감소)
1,117,347
2,134,482

충당부채의 증가(감소)
(2,261)
552

퇴직급여채무의 증가(감소)
(6,739)
(13,291)

기타부채의 증가(감소)
9,742
(43,754)

소계
(884,447)
(1,858,590)

46. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

관계기업
(주)광주글로벌모터스

PAYON CO.,LTD

디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호

아트만-JB 신기술투자조합 제1호

2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합

메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호

에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호

보광-JB 아시아에너지 3호펀드

JB 호텔전문투자형 사모부동산투자신탁 2호

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호

JB 호주 NDIS 1호

JB 파워 12호

JB 아이비케이 북미발전 1호

JB 영종도 2차 주택리츠 39호

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호

JB 산업단지전문투자형 44호

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호

메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호

JB 이베스트 자율주행 더커런트 신기술조합 3호

JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호

JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사

JB Special Situation 일반사모부동산 63호

JB 멀티스트레티지 IPO 1호

2016메가-성장사다리Follow-on투자조합

메가젬스톤투자조합1호

2017메가RS투자조합

메가청년일자리레버리지투자조합

메가트렌드 스타트업2호 투자조합

스마트대한민국 메가청년투자조합

메가-HGI 더블임팩트 조합

메가농식품벤처투자조합3호

스마트비대면 JB-메가 투자조합

2023 제이비신기술제2호 투자조합

(주)핀다

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 수익, 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
계정과목
당분기
전분기

(주)광주글로벌모터스
이자수익
1,301
914

이자비용
(190)
-

디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호
수수료수익
216
-

아트만-JB 신기술투자조합 제1호
수수료수익
8
-

2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합
수수료수익
59
-

메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호
수수료수익
255
-

보광-JB 아시아에너지 3호펀드
수수료수익
72
-

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호
수수료수익
30
35

JB 셀레니언 아메리카 1호(주1)
수수료수익
-
10

JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 1호
수수료수익
-
-

JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호
수수료수익
7
8

JB 파워 12호
수수료수익
142
144

JB 아이비케이 북미발전 1호
수수료수익
40
53

JB 공모주 전문투자형 사모투자신탁 2호
수수료수익
10
21

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
수수료수익
9
9

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호
수수료수익
21
5

JB 산업단지전문투자형 44호
수수료수익
373
373

JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 2호
수수료수익
46
46

JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁 5호(주1)
수수료수익
-
62

JB 공모주 스팩 플러스 전문투자형 사모투자신탁1호(주1)
수수료수익
-
66

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호
수수료수익
13
13

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호
수수료수익
10
10

JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호
수수료수익
20
11

JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호
수수료수익
263
117

JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사
수수료수익
58
16

JB Special Situation 일반사모부동산 63호
수수료수익
75
-

JB 멀티스트레티지 IPO 1호
수수료수익
7
-

메가트렌드 스타트업1호 투자조합(주1)
수수료수익
-
801

2016 메가-성장사다리Follow-on투자조합
수수료수익
193
111

2017메가RS투자조합
수수료수익
164
168

메가청년일자리레버리지투자조합
수수료수익
567
539

메가트렌드 스타트업2호 투자조합
수수료수익
420
313

스마트대한민국 메가청년투자조합
수수료수익
348
238

메가-HGI 더블임팩트 조합
수수료수익
148
98

메가농식품벤처투자조합3호
수수료수익
234
145

스마트비대면 JB-메가 투자조합
수수료수익
344
16

2023 제이비신기술제2호 투자조합
수수료수익
9
-

(주)핀다
이자비용
(2)
-

(주1)
전기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
계정과목
당분기말
전기말

(주)광주글로벌모터스
기타금융자산
24,985
27,141

예수부채
10,275
-

기타부채
-
5,000

2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합
기타금융자산
54
-

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호
기타금융자산
231
212

JB 공모주 전문투자형 사모투자신탁 2호
기타금융자산
3
4

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호
기타금융자산
3
3

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
기타금융자산
2
2

JB 파워 12호
기타금융자산
41
41

JB 아이비케이 북미발전 1호
기타금융자산
5
14

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
기타금융자산
23
14

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호
기타금융자산
-
1

JB 산업단지전문투자형 44호
기타금융자산
126
126

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호
기타금융자산
4
4

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호
기타금융자산
3
3

JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호
기타부채
2
9

JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호
기타금융자산
30
31

JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사
기타금융자산
39
19

JB Special Situation 일반사모부동산 63호
기타금융자산
27
-

JB 멀티스트레티지 IPO 1호
기타금융자산
7
-

2016메가-성장사다리Follow-on투자조합
기타금융자산
193
299

2017메가RS투자조합
기타금융자산
167
212

메가청년일자리레버리지투자조합
기타금융자산
567
415

메가트렌드 스타트업2호 투자조합
기타금융자산
114
156

스마트대한민국 메가청년투자조합
기타금융자산
132
119

메가-HGI 더블임팩트 조합
기타금융자산
49
49

메가농식품벤처투자조합3호
기타금융자산
79
78

스마트비대면 JB-메가 투자조합
기타금융자산
125
141

2023 제이비신기술제2호 투자조합
기타금융자산
9
-

(주)핀다
예수부채
20,793
-

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

분 류
당분기
전분기

단기급여
18,566
16,269

퇴직급여
3,542
2,847

합계
22,108
19,116

47. 회계정책의 변경

연결실체는 지준예치금 등 일부 사용이 제한된 요구불예금을 2022년 3분기 까지는 현금및현금성자산이 아닌 상각후원가측정예치금으로 분류하였습니다. 그러나, 현금및현금성자산에는 사용이 제한된 요구불예금을 포함한다는 국제회계기준 해석위원회의 안건 결정에 따라, 2022년 10월 1일부터는 지준예치금 등 일부 사용이 제한된 요구불예금을 현금및현금성자산으로 분류 변경하여 소급적용하였습니다. 비교표시된 재무제표는 소급적용에 따른 변경사항을 반영하여 재작성되었습니다. 이러한 회계정책 변경을 적용한 결과 전분기의 연결현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
전분기

영업활동으로부터의 현금흐름의 증가(감소)
(380,867)

외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과의 증가(감소)
-

현금및현금성자산의 순증감의 증가(감소)
(380,867)

기초 현금및현금성자산의 증가
1,917,381

기말 현금및현금성자산의 증가
1,536,514

나. 제10기(2022년도) 연결재무제표 주석

제10(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제9(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 JB금융지주와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요주식회사 JB금융지주(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)와 연결대상 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요당사는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리ㆍ종속기업에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 984,914백만원입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분
보통주

주식수(주)
비율(%)

(주)삼양사 외
28,773,879
14.61

얼라인파트너스자산운용
27,653,206
14.04

㈜오케이저축은행 외
21,645,021
10.99

국민연금공단
16,651,010
8.45

NORGES BANK
4,256,509
2.16

㈜JB금융지주
2,638,819
1.34

CIM INVESTMENT FUND ICAV
2,610,000
1.32

SMALLCAP WORLD FUND, INC
2,424,400
1.23

기타
90,330,050
45.86

합계
196,982,894
100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 당기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

상위회사
종속기업명
업종
소재지
결산월
투자지분율
비지배지분율

지배기업
종속기업

당사
주식회사 전북은행
은행업
대한민국
12월
100.00%
-
-

주식회사 광주은행
은행업
대한민국
12월
100.00%
-
-

제이비우리캐피탈 주식회사
리스및할부금융
대한민국
12월
100.00%
-
-

제이비자산운용 주식회사
집합투자업
대한민국
12월
100.00%
-
-

제이비인베스트먼트 주식회사
신기술사업금융업
대한민국
12월
100.00%
-
-

주식회사전북은행
전북은행 원금보전신탁(주1)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-

전북은행 원리금보전신탁(주2)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-

Phnom Penh Commercial Bank(주5)
은행업
캄보디아
12월
-
60.00%
40.00%

JB Phnom Penh Asset Management PLC.(주7)
집합투자업
캄보디아
12월
-
100.00%
-

주식회사광주은행
광주은행 원금보전신탁(주1)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-

광주은행 원리금보전신탁(주2)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-

캠코밸류제이차유한회사(주3)
자산유동화업
대한민국
12월
-
15.00%
85.00%.

JB Securities Vietnam Company Limited.
증권업
베트남
12월
-
100.00%
-

제이비우리캐피탈주식회사
제이비더블유제일차유동화전문유한회사
자산유동화업
대한민국
12월
-
100.00%
-

제이비더블유제삼차유동화전문유한회사
자산유동화업
대한민국
12월
-
100.00%
-

JB Capital Myanmar Co., Ltd.
기타투자업
미얀마
9월
-
92.50%
7.50%

제이비자산운용주식회사
JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호(주8)
집합투자기구
대한민국
12월
-
98.89%
1.11%

Lux Milan

집합투자기구
룩셈부르크
12월
-
56.96%
43.04%

뉴타이거제육차주식회사(주3)
기타투자업
대한민국
12월
-
-
100.00%

제이알제일차주식회사(주3)
기타투자업
대한민국
12월
-
-
100.00%

JB 멀티플렉스 56호(주3)
집합투자기구
대한민국
4,10월
-
45.00%
55.00%

에이본허브제일차주식회사(주3)
기타투자업
대한민국
12월
-
-
100.00%

Phnom Penh Commercial Bank
J&A (Cambodia) Investment Co.,Ltd.(주4)
기타투자업
캄보디아
12월
-
49.00%
51.00%

기타
큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사(주6)
기타투자업
대한민국
12월
-
50.74%
49.26%

제이비메자닌신기술사업투자조합 1호(주10)
기타투자업
대한민국
12월
-
100.00%
-

JB 일반사모부동산투자신탁 52호(주9)
집합투자기구
대한민국
12월
-
94.34%
5.66%

(주1)
연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁계약의 해지, 계약이전 및 종료시에 신탁기간 중 발생한 신탁이익의 합계액이 음수인 경우에는 신탁이익의 합계액을 영("0")으로 하여 신탁원본을 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다. 원금보전신탁에는 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 연금, 퇴직, 적립식목적, 가계금전신탁이 있습니다.

(주2)
연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁운용의 결과가 연결실체가 사전에 정한 배당률에미달하는 경우 연결실체는 원금과 사전에 정한 배당률에 따라 이자를 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원리금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상종속기업으로 판단하였습니다. 원리금보전신탁에는 불특정금전신탁과 개발신탁이 있습니다.

(주3)
구조화기업으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(주4)
J&A (Cambodia) Investment Co.,Ltd.은 Phnom Penh Commercial Bank의 종속기업으로, Phnom Penh Commercial Bank에 의해 모든 운영 및 재무적 의사결정이 수행되므로 종속기업에 포함되었습니다.

(주5)
(주)전북은행이 50.00%, 제이비우리캐피탈(주)가 10.00% 보유하고 있습니다.

(주6)
(주)전북은행이 24.69%, (주)광주은행이 24.69%, 제이비자산운용(주)가 1.36% 보유하고 있습니다.

(주7)
(주)전북은행이 60.00%, 제이비자산운용(주)가 40.00% 보유하고 있습니다.

(주8)
(주)전북은행이 25.53%, (주)광주은행이 25.53%, 제이비자산운용(주)가 47.83% 보유하고 있습니다.

(주9)
(주)전북은행이 28.30%, (주)광주은행이 37.74%, 제이비우리캐피탈(주)가 18.87%, 제이비자산운용(주)가 9.43% 보유하고 있습니다.

(주10)
(주)전북은행이 39.22%, (주)광주은행이 39.22%, 제이비우리캐피탈(주)가 19.61%, 제이비자산운용(주)가 1.95% 보유하고 있습니다.

2) 당기 중 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

제이비인베스트먼트 주식회사
신규투자

뉴타이거제육차 주식회사
신규투자

제이알제일차 주식회사
신규투자

JB 멀티플렉스 56호
신규투자

에이본허브제일차 주식회사
신규투자

3) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

포항죽도제일차 주식회사
투자회수완료

제이비더블유제이차유동화전문유한회사
청산

제이비더블유제사차유동화전문유한회사
청산

4) 주요 종속기업의 요약 재무정보주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

종속기업명(주)
자산
부채
총수익
당기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
23,113,216
21,284,639
1,096,163
207,602
202,351

주식회사 광주은행
28,582,139
26,468,923
1,257,087
258,177
238,438

제이비우리캐피탈 주식회사
7,937,099
6,825,949
818,576
178,472
188,071

제이비자산운용 주식회사
102,622
65,009
32,905
4,435
4,526

제이비인베스트먼트 주식회사
47,012
3,105
5,905
2,351
2,351

(주)
연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

종속기업명(주)
자산
부채
총수익
당기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
20,688,179
18,956,004
813,080
182,925
187,126

주식회사 광주은행
28,180,102
26,124,912
925,737
194,150
184,727

제이비우리캐피탈 주식회사
7,382,956
6,355,505
791,820
170,525
174,692

제이비자산운용 주식회사
85,953
52,866
22,972
6,327
6,389

(주)
연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

2. 재무제표의 작성기준2-1 연결재무제표 작성기준연결실체는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.연결재무제표는 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채, 특정 비유동자산 및 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채를 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 백만원 단위로 표시되어 있습니다.2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

2-3 회계정책의 변경연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 회계정책 변경을 시행하였습니다.1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 현금및현금성자산연결실체는 지준예치금 등 관련 규정에 따른 제약이 있는 예치금을 현금및현금성자산으로 분류하지 않았습니다. 그러나 2022년 4월 IFRS 해석위원회의 안건 결정 '제3자와의 계약에 따른 이용제한 요구불예금' 및 K-IFRS 질의회신 '지준예치금의 현금및현금성자산 분류 여부'에 따라 관련 규정에 따른 제약이 있지만 요구불예금에 해당하는 지준예치금을 현금및현금성자산으로 분류하는 것으로 변경하였으며 이를 소급적용하였습니다. 이러한 회계정책의 변경으로 인한 영향은 다음과 같습니다.

① 현금흐름표에 미치는 효과

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

영업활동으로부터의현금흐름의증가(감소)
(681,023)
43,297

현금 및 현금성자산의 순증감의 증가(감소)
(681,023)
43,297

기초 현금 및 현금성자산의 증가
1,917,382
1,874,085

기말 현금 및 현금성자산의 증가
1,236,359
1,917,382

2-4 연결실체가 적용하지 않은 제개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결

1) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시 비용으로 회계처리하고 있습니다.2) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

3) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체는 다수의 구조화기업을 설립하거나 투자하고 있습니다. 이러한 기업에 대해 직ㆍ간접적으로 주식을 보유하고 있지 않습니다. 구조화기업이 설립된 약정의 조건을 고려할 때, 연결실체는 구조화기업의 영업에 따른 손익을 실질적으로 모두 얻게되고 이러한 손익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 연결구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다.

4) 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.5) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

6) 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

7) 영업권연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. 8) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

9) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

(2) 중단영업연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(3) 현금 및 현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 의무적으로 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하도록 요구되는 경우 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 또한, 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 수취한 배당금과 유효이자율법에 따른 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.2) 지분상품단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하며, 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 채무상품채무상품은사업모형과 계약상현금흐름 특성에 근거하여상각후원가측정금융자산,기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취할 목적으로 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 산출하고있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취 및 금융자산의 매도 목적으로 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어있는금융자산은기타포괄손익-공정가치로측정합니다.유효이자율법에 따라 인식하는 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익을 제외하고 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로재분류합니다. ③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익과 이자수익은 당기손익으로 인식합니다. 4) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

(5) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다.

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 금융부채에 해당하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단으로 지정되지 않은 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 금융자산과 계약자산의 손상

상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 보고기간 말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 연결실체가 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다.

유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
내용연수

건물
16년 ~ 50년

임차점포시설물
5년

업무용동산
4년 ~ 5년

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다. 다만, 영업권 등 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

무형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분
추정내용연수
감가상각방법

개발비와 소프트웨어
5년
정액법

기타
5년
정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

1) 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정하지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 지정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(12) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 퇴직급여로써 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만일 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액을 미지급비용으로 계상하고, 초과하여 납부한 경우에는 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

4) 해고급여

통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회 가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(13) 충당부채

과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

연결실체는 보고기간 말 현재 대지급이 발생하지 않은 지급보증(확정지급보증, 미확정지급보증 포함)에 대하여 대지급이 발생할 가능성을 추정하여 지급보증충당부채를설정하고 있으며, 임의적으로 취소가 불가능한 대출 한도(신용카드 한도 포함) 약정 중 미사용한도 금액으로부터 보고기간 말 현재 발생할 수 있는 신용위험을 추정하여 미사용한도충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 수익과 직접적으로 관련하여 이연할 포인트에 배분할 대가는 회수될 포인트에 대하여 기대회수율과 기대회수시점을 고려한 예상사용율을 추정하여 포인트충당부채를 측정하고 있습니다.

(14) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

연결실체는 금융보증계약 최초 인식 시 공정가치로 측정하여 충당부채에 포함하고 있으며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간동안 상각하고 있습니다. 금융보증계약은 후속적으로 ①기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정된 손실충당금과 ②최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(15) 외화환산

재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

연결실체는 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 외화환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과를 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과를 당기손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

(16) 납입자본1) 지분상품

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

2) 신종자본증권연결실체는 계약조건의 실질에 따라 연결실체가 발행한 금융상품을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.연결실체의 종속기업이 발행한 신종자본증권은 이 구분 기준에 따라 비지배지분으로분류되며 지급되는 분배금은 연결포괄손익계산서상 비지배지분에 귀속되는 당기순이익으로 처리하고 있습니다.

(17) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

(18) 수익인식연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 대해 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.- 1단계: 고객과의 계약을 식별- 2단계: 수행의무를 식별- 3단계: 거래가격을 산정- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분- 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

1) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 미래현금흐름은 미래 신용위험에 따른 손실을 제외한 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 추정하고 있으며, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 추가로 반영하고 있습니다.금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되는 경우, 손상차손 인식 이후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

2) 수수료수익금융용역수수료는 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다.

③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

3) 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

4) 고객충성제도연결실체는 신용카드 사용고객에게 최초의 거래에 대한 대가로 일정 수준의 보상점수(이하 '포인트')를 부여하고 있습니다. 부여된 포인트가 수수료 수익과 직접적으로 관련이 있는 경우 총수익을 포인트의 공정가치에 해당하는 부분과 나머지 수익에 해당하는 부분으로 배분하고 있습니다. 포인트의 공정가치에 해당하는 부분은 이연하여 포인트가 회수되고 고객의 포인트 사용에 따른 의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

5) 임대수익

투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 임대기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(20) 신탁관련 회계처리

연결실체는 금융투자업규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금(기타자산), 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금(기타부채)으로 계상하고 있으며 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익(기타영업손익)으로 계상하고 있습니다. 또한, 금융투자업규정시행세칙에 의거 원금보전약정이나 이익보전약정을 제공하는 신탁에서 신탁재산의 운용수익이 원본 또는 이익보전에 미달하여 신탁보수와 특별유보금으로 충당하고도 부족한 경우 은행계정이 신탁계정으로 지급하는 금액을 신탁업무운용손실(기타영업손익)로 계상하고 있습니다.

(21) 주당이익

연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(22) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자를 포함한 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에기초하여 영업부문을 구분하고 있습니다. 주석5에서 기술한대로 연결실체는 4개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.(23) 리스활동과 회계정책연결실체는 사무실, 숙소, 차량, 광고판을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-

받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-

잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

-

리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-

리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 결정할 수 없는 상황이기 때문에 증분차입이자율(IBR)을 사용하여 리스부채를 측정합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

-

받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. ① 연장선택권 및 종료선택권

연결실체 전체에 걸쳐 사무실 및 차량, 광고판 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. 당기 중 지급된 총 리스료 모두 선택 가능했습니다.

4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

연결실체는 연결재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 검토되며, 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 다를 수도 있습니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.(1) 법인세정상적인 영업과정에서 최종 세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(2) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

5. 영업부문(1) 보고부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구분
내용

은행부문
- 가계 및 기업에 대한 여신, 수신, 이에 수반되는 업무 - 자금관리, 유가증권 투자 및 이에 수반되는 업무

캐피탈부문
- 여신전문금융업법에 의한 대출(할부금융 포함), 리스 및 이에 수반되는 업무

자산운용부문
- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 자산운용업무

기타부문
- 내부거래 및 지배기업 등

(2) 연결실체의 당기와 전기의 보고부문별 손익정보 및 총자산, 총부채 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문
캐피탈부문
자산운용부문
기타
합계

총이익
1,377,058
417,453
25,575
(156)
1,819,930

이자부분
1,432,700
316,549
3,279
(12,386)
1,740,142

비이자부문
(55,642)
100,904
22,296
12,230
79,788

일반관리비
(576,255)
(100,493)
(14,267)
(29,286)
(720,301)

충당금전입액
(183,697)
(78,557)
(5,175)
(1)
(267,430)

법인세비용차감전이익
617,106
238,403
6,133
(29,443)
832,199

총자산
51,695,355
7,937,099
102,622
93,089
59,828,165

총부채
47,753,561
6,825,949
65,009
420,633
55,065,152

(전기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문
캐피탈부문
자산운용부문
기타
합계

총이익
1,153,223
387,236
23,229
(5,484)
1,558,204

이자부분
1,193,676
269,994
1,792
(12,981)
1,452,481

비이자부문
(40,453)
117,242
21,437
7,497
105,723

일반관리비
(577,773)
(111,776)
(11,656)
(23,800)
(725,005)

충당금전입액
(75,405)
(58,426)
(2,956)
2
(136,785)

법인세비용차감전이익
500,046
217,034
8,617
(29,283)
696,414

총자산
48,868,281
7,382,956
85,953
58,447
56,395,637

총부채
45,080,916
6,355,505
52,866
579,663
52,068,950

(3) 당기와 전기 중 연결실체의 외부고객으로부터 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문
캐피탈부문
자산운용부문
기타
합계

이자수익
2,053,874
468,412
4,575
(620)
2,526,241

수수료수익
126,717
23,375
20,056
(72)
170,076

리스료수익
-
290,959
-
(725)
290,234

기타수익
172,659
35,830
8,274
6,742
223,505

합계
2,353,250
818,576
32,905
5,325
3,210,056

(전기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문
캐피탈부문
자산운용부문
기타
합계

이자수익
1,513,456
384,138
2,408
(446)
1,899,556

수수료수익
116,451
26,244
18,357
(3,759)
157,293

리스수익
-
346,415
-
(1,352)
345,063

기타수익
119,229
36,701
5,724
23,475
185,129

합계
1,749,136
793,498
26,489
17,918
2,587,041

6. 금융상품 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리는 다음과 같습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 리스크관리 개요연결실체는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 신용편중리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.

1) 그룹 리스크관리 기본원칙

ㆍ
모든 영업활동은 사전 설정된 위험성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 한다.

ㆍ
특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다.

ㆍ
리스크관련 의사결정체계는 경영진이 리스크를 충분히 감안할 수 있도록 운영되어야 한다.

ㆍ
리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.

ㆍ
지주회사는 자회사 등의 리스크관리를 통할한다.

ㆍ
성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 한다.

ㆍ
평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

2) 그룹 리스크관리 조직

그룹리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 그룹리스크관리위원회에서 수립됩니다. 그룹의 리스크관리책임자(CRO)는 그룹리스크관리위원회를보좌하고 각 종속기업의 리스크관리책임자 등을 구성원으로 하는 그룹리스크관리운영위원회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각사별 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 리스크관리책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.

연결실체는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹리스크관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 리스크 유형별, 부서별, 데스크별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.

① 그룹리스크관리위원회(Group Risk Management Committee)지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ
그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립

ㆍ
그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정

ㆍ
적정투자한도 또는 손실허용한도 승인

ㆍ
리스크관리규정과 그룹리스크관리운영위원회규정의 제정 및 개정

ㆍ
각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인

ㆍ
리스크관리조직 구조 및 업무분장의 결정

그룹리스크관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

② 그룹리스크관리운영위원회(Group Risk Management Operation Committee)그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹리스크관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 리스크관리책임자가 위원장이 되고, 지배기업 및 종속기업 중 은행리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 리스크관리책임자로 구성됩니다.

3) 그룹리스크관리 체제

① 내부자본 관리

내부자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 내부자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 리스크성향(Risk Appetite)을 고려하여 내부자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 내부자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 리스크관리계획이 반영되도록 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.

② 리스크 모니터링

그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다.

③ 리스크 리뷰

신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단하고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다.

④ 위기관리

위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의', '경보', '비상'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 경보 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.

(2) 신용위험

1) 신용위험의 개요

신용리스크는 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 연결실체가 부담하는 가장 큰리스크입니다. 신용리스크 관리대상은 난내계정은 물론, 보증, 대출약정, 파생상품거래 등 난외계정을 포함하여 신용리스크에 의한 경제적 손실이 발생할 수 있는 모든 대상을 포함하고 있습니다.

2) 신용위험의 관리

연결실체는 신용리스크 측정시 관리대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss)과 미예상손실(Unexpected Loss)로 구분하고 있습니다. 예상손실은 부도시잔액(EAD : Exposure at Default)에 과거 부도율을 기초로 산출한 예상부도율(PD : Probability ofDefault)과 과거 회수정보를 기초로 산출한 부도시손실율(LGD : Loss Given Default) 추정치를 바탕으로 산출됩니다. 측정한 예상손실은 여신신규 및 연장 취급시 대고객금리와 충당금에 반영되며, 예상손실대비 실제 손실의 잠재적 변동성을 감안하는 미예상손실은 포트폴리오의 신용손실 위험액을 통계적 방법으로 산출하며, 내부자본관리 목적으로 활용되고 있습니다.

또한 차주별 및 산업별 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 연결실체 차원의 Total Exposure 한도를 도입하여 적용ㆍ관리함으로써 신용편중리스크(ConcentrationRisk)를 통제하고 있습니다.

종속기업 전북은행 및 광주은행의 신용리스크관리는 거래상대방에 대한 신용평가, 여신심사, 여신감리 등 프로세스가 있으며, 포트폴리오에 대한 신용리스크 측정 및 한도관리 프로세스가 있습니다. 또한 영업그룹과 독립적으로 여신심사그룹에서 여신정책총괄, 여신제도, 신용평가 및 여신심사, 사후관리 및 기업구조조정 등을 총괄하고 있으며, 리스크관리그룹에서는 전행 신용리스크관리 정책 수립, 신용리스크 경제적 자본 측정 및 한도관리, 신용공여한도 설정, 신용감리, 신용평가모델 검증 등의 업무를 담당하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 최대 노출정도당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

난내금융상품(주1)

예치금(주2)
129,020
138,208

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주3)(주4)
58,141
30,058

위험회피파생상품자산
3,813
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주3)
2,781,600
2,948,258

상각후원가 측정 유가증권
3,494,657
2,783,766

상각후원가 측정 대출채권
47,145,143
43,848,234

금융리스채권
821,249
973,532

기타금융자산
823,702
512,462

소계
55,257,325
51,234,518

난외금융상품

금융지급보증
333,744
318,212

약정
8,325,597
7,822,362

소계
8,659,341
8,140,574

합계
63,916,666
59,375,092

(주1)
난내금융상품의 신용위험 최대노출정도는 담보 또는 기타 신용보강을 고려하지 않은것으로 손상차손 등을 반영한 장부금액입니다.

(주2)
현금및요구불예금과 사용제한 예치금을 제외한 금액입니다.

(주3)
신용위험에 노출되어 있지 않은 지분증권 및 수익증권 등을 제외하였고, 손상차손 등을 미반영한 공정가치 금액입니다.

(주4)
당기말 및 전기말 현재 채무증권으로 분류된 수익증권 등 풋가능금융상품은 각각 852,961백만원과 744,840백만원이 제외되어 있습니다.

4) 신용위험을 갖는 금융상품의 산업별 집중도당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출되어 있는 금융상품의 산업별 집중도는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
건설업
금융업
제조업
도소매업
부동산업
가계
공공기관 등
사업결합조정
합계

난내금융상품

예치금
-
129,020
-
-
-
-
-
-
129,020

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
14,644
41,787
-
-
-
1,710
-
58,141

위험회피파생상품자산
-
3,813
-
-
-
-
-
-
3,813

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
1,130,187
1,610
-
161,810
-
1,487,993
-
2,781,600

상각후원가 측정 유가증권
10,000
1,601,860
10,817
-
69,882
-
1,802,098
-
3,494,657

상각후원가 측정 대출채권
1,816,931
3,817,810
2,257,004
4,851,498
10,186,501
19,053,596
5,158,878
2,925
47,145,143

금융리스채권
61,198
5,237
119,744
175,860
31,525
161,394
266,291
-
821,249

기타금융자산
11,479
476,818
10,000
17,337
53,637
112,389
142,042
-
823,702

소계
1,899,608
7,179,389
2,440,962
5,044,695
10,503,355
19,327,379
8,859,012
2,925
55,257,325

난외금융상품

금융지급보증
33,468
20,502
40,820
171,070
1,184
306
66,394
-
333,744

약정
556,956
566,501
332,556
684,716
1,083,839
4,842,808
258,221
-
8,325,597

소계
590,424
587,003
373,376
855,786
1,085,023
4,843,114
324,615
-
8,659,341

합계
2,490,032
7,766,392
2,814,338
5,900,481
11,588,378
24,170,493
9,183,627
2,925
63,916,666

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
건설업
금융업
제조업
도소매업
부동산업
가계
공공기관 등
사업결합조정
합계

난내금융상품

예치금
-
138,208
-
-
-
-
-
-
138,208

당기손익-공정가치측정금융자산
-
3,590
7,584
-
-
-
18,884
-
30,058

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
1,179,868
4,384
-
157,879
-
1,606,127
-
2,948,258

상각후원가측정 유가증권
10,000
991,941
-
-
9,866
-
1,771,959
-
2,783,766

상각후원가측정 대출채권
1,711,152
2,638,457
2,352,723
2,946,178
9,404,243
17,621,233
7,170,594
3,654
43,848,234

금융리스채권
73,513
6,806
149,068
221,868
39,596
170,029
312,652
-
973,532

기타금융자산
7,860
213,441
8,289
13,280
48,801
83,026
137,765
-
512,462

소계
1,802,525
5,172,311
2,522,048
3,181,326
9,660,385
17,874,288
11,017,981
3,654
51,234,518

난외금융상품

금융지급보증
24,454
12,848
39,506
158,906
30,965
402
51,131
-
318,212

약정
462,208
422,506
264,688
572,980
1,157,742
4,646,042
296,196
-
7,822,362

소계
486,662
435,354
304,194
731,886
1,188,707
4,646,444
347,327
-
8,140,574

합계
2,289,187
5,607,665
2,826,242
3,913,212
10,849,092
22,520,732
11,365,308
3,654
59,375,092

5) 신용위험을 갖는 금융상품의 지역별 집중도

당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권 및 금융리스채권의 차주 소속 국가별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분

당기말

전기말

금액(주1)

비율(%)

금액(주1)

비율(%)

대한민국

47,400,888
97.93
44,245,606
98.05

캄보디아

985,872
2.04
881,995
1.94

미얀마

12,270
0.03
15,191
0.01

합 계
48,399,030
100.00
45,142,792
100.00

(주1)
이연대출부대손익, 현재가치할인차금 및 대손충당금 반영전 금액입니다.

6) 당기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.

7) 손상정보

가. 당기 및 전기 중 상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권의 총장부금액 및 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.a. 상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 총장부금액

(당기)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 총장부금액

12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
40,305,263
4,441,548
383,715
12,266

12개월 기대신용손실로 대체
1,053,961
(1,048,547)
(5,414)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(3,237,035)
3,238,383
(1,348)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(174,873)
(103,428)
278,301
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
19,562,215
-
-
1,623

제각
-
-
(192,686)
(7,580)

회수
(14,115,998)
(1,729,087)
(45,270)
(6,176)

처분 및 환매
(9)
(165)
(264)
-

기타 변동
(113,741)
(82,392)
(14,232)
-

당기말
43,279,783
4,716,312
402,802
133

(전기)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 총장부금액

12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
38,998,404
3,359,118
345,755
37,269

12개월 기대신용손실로 대체
616,286
(615,760)
(526)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(2,881,795)
2,884,303
(2,509)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(168,948)
(114,075)
283,023
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
17,762,378
-
-
3,783

제각
-
-
(162,284)
-

회수
(14,396,972)
(1,000,520)
(68,294)
(28,786)

처분 및 환매
(110,078)
(25,239)
(135)
-

기타 변동
485,988
(46,279)
(11,315)
-

전기말
40,305,263
4,441,548
383,715
12,266

b. 상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 대손충당금

(당기)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 대손충당금

12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
130,835
106,907
158,261
8,387

12개월 기대신용손실로 대체
16,461
(16,382)
(80)
-

전체기간기대신용손실로 대체
(38,247)
38,583
(336)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(48,538)
(23,271)
71,809
-

제각
-
-
(188,486)
(7,580)

처분 및 환매
(9)
(131)
(448)
-

환산손익
(820)
(4,284)
(1,595)
-

충당금전입액(주1)
97,043
74,365
129,866
(674)

당기말
156,725
175,787
168,991
133

(주1) 상각채권회수로 인한 금액이 41,957백만원이 포함되어 있습니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 대손충당금

12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
120,668
87,069
148,870
16,380

12개월 기대신용손실로 대체
13,359
(13,312)
(47)
-

전체기간기대신용손실로 대체
(23,980)
24,563
(583)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(41,985)
(47,302)
89,287
-

제각
-
-
(162,284)
-

처분 및 환매
(207)
(349)
(135)
(3,995)

환산손익
(305)
(8,315)
5,535
-

충당금전입액(주1)
63,285
64,553
77,618
(3,998)

전기말
130,835
106,907
158,261
8,387

(주1) 상각채권회수로 인한 금액이 69,144백만원이 포함되어 있습니다.

나. 당기 및 전기 중 채무증권 총장부금액 및 관련 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.a. 채무증권 총장부금액

(당기)
(단위: 백만원)

구분
채무증권 총장부금액(주)

12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
5,728,914
4,383
-

12개월 기대신용손실로 대체
189
(189)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
1,610,262
-
-

제각
-
-
-

회수
(467,407)
-
-

처분 및 환매
(514,767)
(2,922)
-

기타 변동
(81,284)
338
-

당기말
6,275,907
1,610
-

(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
채무증권 총장부금액(주)

12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
5,286,818
6,769
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
2,188,309
-
-

제각
-
-
-

회수
(929,370)
-
-

처분 및 환매
(782,002)
(2,708)
-

기타 변동
(34,841)
322
-

전기말
5,728,914
4,383
-

(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

b. 채무증권 손실충당금

(당기)
(단위: 백만원)

구분
채무증권 손실충당금(주)

12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
1,789
730
-

12개월 기대신용손실로 대체
57
(57)
-

전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

제각
-
-
-

처분 및 환매
(57)
(449)
-

환산손익
(23)
-
-

충당금전입액
18
(24)
-

당기말
1,784
200
-

(주)
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 세전 손실충당금을 합한 금액입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
채무증권 손실충당금(주)

12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
1,853
1,522
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-

전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

제각
-
-
-

처분 및 환매
(305)
(609)
-

환산손익
-
-
-

충당금전입액
241
(183)
-

전기말
1,789
730
-

(주)
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 세전 손실충당금을 합한 금액입니다.

다. 당기 및 전기 중 미사용약정충당부채와 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
미사용약정충당부채
지급보증충당부채(주1)

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계

손상 미인식
손상 인식
손상 미인식
손상 인식

기초
6,473
5,286
-
11,759
768
159
63
990

12개월 기대신용손실로 대체
2,021
(2,021)
-
-
134
(134)
-
-

전체기간기대신용손실로 대체
(258)
258
-
-
(8)
8
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(3)
(18)
21
-
-
-
-
-

충당부채전입(환입)액
(1,622)
2,288
(21)
645
(228)
1,849
64
1,685

기타변동 (환율변동 등)
178
(100)
-
78
725
-
-
725

당기말
6,789
5,693
-
12,482
1,391
1,882
127
3,400

(주1)
금융보증계약부채 및 지급보증충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
미사용약정충당부채
지급보증충당부채(주1)

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계

손상 미인식
손상 인식
손상 미인식
손상 인식

기초
7,030
5,464
-
12,494
1,740
50
-
1,790

12개월 기대신용손실로 대체
1,691
(1,691)
-
-
35
(35)
-
-

전체기간기대신용손실로 대체
(276)
276
-
-
(9)
9
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(3)
(10)
13
-
-
-
-
-

충당부채전입(환입)액
(2,010)
1,246
(13)
(777)
(56)
134
63
141

기타변동 (환율변동 등)
41
1
-
42
(942)
1
-
(941)

전기말
6,473
5,286
-
11,759
768
159
63
990

(주1)
금융보증계약부채 및 지급보증충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

8) 계약상 현금흐름 변경 정보손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정해 온 금융자산 중 당기 및 전기 중에 계약상 현금흐름이 변경된 금융자산 및 변경에 따라 인식한 순손익은 없습니다. 9) 상각되었지만 당기말 현재 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수금액은 당기 및 전기에 각각 1,211,640백만원과 1,230,162백만원 입니다.

(3) 유동성위험

유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

난내금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
10,117
-
-
-
-
-
-
-
10,117

예수부채
8,699,103
3,541,483
6,849,142
5,200,502
9,855,884
1,431,470
7,125,290
28,498
42,731,372

차입부채
11,841
125,055
317,982
208,915
261,304
717,364
468,124
309,718
2,420,303

사채
358
398,797
899,243
1,636,025
2,243,809
3,788,347
590,855
11,046
9,568,480

기타금융부채
210,041
664,330
28,167
20,892
312,936
130,798
66,584
18,363
1,452,111

소계
8,931,460
4,729,665
8,094,534
7,066,334
12,673,933
6,067,979
8,250,853
367,625
56,182,383

난외금융부채

금융지급보증
333,744
-
-
-
-
-
-
-
333,744

약정
8,325,597
-
-
-
-
-
-
-
8,325,597

소계
8,659,341
-
-
-
-
-
-
-
8,659,341

합계
17,590,801
4,729,665
8,094,534
7,066,334
12,673,933
6,067,979
8,250,853
367,625
64,841,724

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

난내금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
294
-
-
-
-
-
-
-
294

예수부채
8,786,249
2,905,526
6,456,739
4,512,331
6,946,686
1,236,071
9,461,471
45,292
40,350,365

차입부채
5,615
259,673
350,215
150,027
200,565
547,320
366,748
303,781
2,183,944

사채
1,935
130,846
408,239
1,077,407
1,751,370
4,174,111
964,842
26,041
8,534,791

기타금융부채
193,410
743,754
20,151
21,425
231,308
170,316
67,713
17,679
1,465,756

소계
8,987,503
4,039,799
7,235,344
5,761,190
9,129,929
6,127,818
10,860,774
392,793
52,535,150

난외금융부채

금융지급보증
318,212
-
-
-
-
-
-
-
318,212

약정
7,822,362
-
-
-
-
-
-
-
7,822,362

소계
8,140,574
-
-
-
-
-
-
-
8,140,574

합계
17,128,077
4,039,799
7,235,344
5,761,190
9,129,929
6,127,818
10,860,774
392,793
60,675,724

(4) 시장위험

1) 시장위험의 관리절차

시장위험이란 금리, 주가 및 환율 등 시장가격요인들의 변화로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다.

시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리하는 것입니다. 시장위험 관리대상은 단기매매유가증권, 외화순오픈포지션, 파생상품과 기타 시장위험이 내재된 자산 및 부채 등이 해당됩니다. 보고기간말 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 이자율위험, 환위험, 주식위험입니다.

연결실체는 시장위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 한도를설정하고 준수함으로써, 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 은행과 같이 시장위험 대상을 보유하고 있는 종속기업은 자체적으로 시장리스크관리시스템을 구축하여 운영하고 있습니다.

2) 트레이딩 포지션

트레이딩 포지션은 트레이딩 의도를 가지고 보유하는 금리ㆍ주식ㆍ상품포지션과 모든 외환포지션을 의미합니다. 구체적으로는 단기매매 또는 주가, 금리, 환율, 일반상품 등의 가격변동에 따른 단기차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 트레이딩 포지션의 위험헤지를 목적으로 보유하는 금융상품, 무위험차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 인수ㆍ중개 및 시장조성을 목적으로 보유하는 금융상품 등이 포함됩니다. 연결실체는 그룹 차원의 트레이딩정책을 수립하여 각각의 위험유형별로 트레이딩 포지션에 포함되는 금융상품의 종류를 구체적으로 명시하고 있으며, 각 관계사가 준수하고 있습니다.

연결실체의 트레이딩포지션의 시장위험 관리원칙은 주기적으로 시장위험정도를 측정하고 관리를 위한 다양한 측면의 허용한도를 설정하여 준수하는 것입니다. 연결실체는 주기적으로 손익 및 위험평가를 실시하여 위험대비 수익의 적정성을 분석하고 있습니다.

① 위험기준가치평가(VaR)

트레이딩 포지션에 대한 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at Risk, 이하 VaR)로서, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반을 두어 추정하는 방법입니다. 연결실체는 신뢰수준 99.9%, 보유기간 1일 기준의 VaR측정치를 사용하고 있습니다.

② 위험 유형별 VaR

주요 종속기업의 당기 및 전기의 트레이딩 포지션에 대한 VaR 산출내역은 다음과 같습니다.<주식회사 전북은행>

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기말
평균
최저
최고

이자율위험
-
-
-
-

주식위험
-
-
-
-

환위험
12
15
2
67

분산효과
-
-
-
-

총위험
12
15
2
67

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기말
평균
최저
최고

이자율위험
-
-
-
-

주식위험
-
2
-
3

환위험
13
13
1
89

분산효과
-
-
-
-

총위험
13
13
2
89

<주식회사 광주은행>

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기말
평균
최저
최고

이자율위험
2
2
1
11

주식위험
-
-
-
-

환위험
43
43
3
76

분산효과
-
-
-
-

총위험
43
43
4
76

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기말
평균
최저
최고

이자율위험
2
2
2
2

주식위험
-
-
-
-

환위험
11
5
1
14

분산효과
2
1
1
2

총위험
12
5
2
14

(5) 자본위험관리

1) 규제자본관리

연결실체는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계 (Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는 총자본비율 10.5%, 기본자본비율 8.5%, 보통주자본비율 7% 이상으로 유지하고 있습니다.

2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산① 신용위험가중자산

신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 은행자회사의 경우 감독당국의 최소규제기준인 은행업감독업무 시행세칙을 준수하여 위험가중자산을 산출하고 있으며, 비은행자회사의 경우 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.

② 시장위험가중자산

시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

③ 운영위험가중자산

운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 연결실체에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

3) BIS 자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본

① 기본자본(Tier 1 Capital)

가. 보통주자본 : 연결실체의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 연결실체 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.

나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

② 보완자본(Tier 2 Capital)청산 시 연결실체의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당기말 및 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분
당기말
전기말

총 자기자본
Tier 1
보통주자본
3,705,677
3,475,919

기타기본자본
414,107
423,426

기본자본
4,119,784
3,899,345

Tier 2
보완자본
277,085
520,821

합계
4,396,869
4,420,166

총 위험가중자산
32,544,077
33,755,357

자기자본비율
Tier 1
보통주자본비율
11.39
10.30

기본자본비율
12.66
11.55

Tier 2
보완자본비율
0.85
1.54

합계
13.51
13.09

7. 금융상품 공정가치

(1) 공정가치로 측정하는 금융상품1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,262
649,397
506,326
1,159,985

위험회피파생상품자산
-
3,813
-
3,813

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
944,403
1,846,555
55,590
2,846,548

합계
948,665
2,499,765
561,916
4,010,346

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
9,882
235
10,117

위험회피파생상품부채
-
1,655
-
1,655

합계
-
11,537
235
11,772

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
5,603
586,691
374,085
966,379

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
886,296
2,075,562
37,535
2,999,393

합계
891,899
2,662,253
411,620
3,965,772

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
294
-
294

위험회피파생상품부채
-
449
-
449

합계
-
743
-
743

2) 공정가치 서열 수준3의 변동내역당기와 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치서열수준변동(주)
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
374,085
242,167
(92,969)
(3,482)
(13,475)
-
506,326

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
37,535
20,280
(15)
(4,990)
-
2,780
55,590

금융자산 합계
411,620
262,447
(92,984)
(8,472)
(13,475)
2,780
561,916

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
639
-
-
(404)
-
235

금융부채 합계
-
639
-
-
(404)
-
235

(주)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치서열수준변동(주)
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

당기손익-공정가치측정 금융자산
307,310
116,726
(51,543)
(9,083)
10,675
-
374,085

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
35,682
-
-
(6,289)
-
8,142
37,535

(주)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

3) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.당기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치측정시 관측가능하지 않은 투입변수를 합리적으로 가능한 대체적인 가정에 따른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정 금융자산(주1)
155
(149)
238
(226)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주1)
988
(494)
986
(722)

(주1)
DCF모형이 가능한 주식에 한해 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%) 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율(-1~1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

4) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수가. 당기말 및 전기말 현재 수준 2의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
당기말
전기말
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정 유가증권
채무증권
643,846
584,600
현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 배당할인모형, 순자산가치법
무위험시장수익률, 시장위험프리미엄, 기업베타 등

파생상품
5,551
2,091

소계
649,397
586,691

위험회피파생상품자산
원화이자율스왑
3,813
-
현금흐름할인모형
할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권
채무증권
1,846,555
2,075,562
현금흐름할인모형
무위험시장수익률, 신용스프레드

금융자산 합계
2,499,765
2,662,253

당기손익-공정가치측정 금융부채
파생상품부채
9,882
294
현금흐름할인모형
무위험시장수익률, 선도금리, 변동성, 환율, 주가 등

위험회피파생상품부채
원화이자율스왑
1,655
449
현금흐름할인모형
할인율

금융부채 합계
11,537
743

나. 당기말 및 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
장부금액
가치평가기법
투입변수

당기말
전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산
지분증권
17,476
13,090
현금흐름할인모형, 순자산가치평가법, 시장가치접근법
할인율, 청산가치, 가중평균자본비용, 유사기업PBR, 기초자산의변동성

채무증권
488,850
360,995
순자산가치평가법, 시장가치접근법, 이항모형
기초자산의 가격 및 변동성, 가중평균자본비용, 유사기업 PBR

소계
506,326
374,085

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
지분증권
55,590
37,535
현금흐름할인모형, 시장가치접근법, 순자산가치접근법, 유사기업비교법, 주주현금흐름할인모형 등
할인율, 성장률, 가중평균자본비용, 유사기업 PBR, 청산가치, 자기자본비용 등

금융자산 합계
561,916
411,620

당기손익-공정가치측정 금융부채
파생상품부채
235
-
Monte Carlo Simulation 모형
할인율 변동성

금융부채 합계
235
-

(2) 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품1) 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분
산출방법

현금및예치금
수시입출식을 제외한 모든 예치금의 공정가치는 약정현금흐름을 현행이자율로 할인한 금액입니다.

상각후원가 측정 유가증권
상각후원가 측정 유가증권에는 이자부 상각후원가 측정 유가증권만을 포함합니다. 상각후원가 측정 유가증권의 공정가치는 시장가격이나 공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 유사한 신용도, 만기 및 수익율 특성을 가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다.

상각후원가 측정 대출채권

및 금융리스채권

비손상 상각후원가 측정 대출채권 및 금융리스채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대미래현금흐름을 부도확률이 감안된 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액이며,손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 한편, 일부 종속기업의 대출채권 등은 시장위험 및 기타위험은 할인율에 반영하고, 신용위험은 대손충당금을 차감하는 방식으로 공정가치를 산출하고 있습니다.

예수부채 및 차입부채
무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정 주기가 3개월 이내인 예수부채 및 차입부채는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이자부 예수부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 차입부채의 공정가치는 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율을 사용하여 현재가치로 할인한 현금흐름을 기초로 하고 있습니다.

사채
사채의 공정가치는 공신력 있는 평가기관이 평가한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타금융자산 및 기타금융부채
기타금융자산 및 기타금융부채는 약정현금흐름을 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 단, 만기가 없거나 만기가 3개월 이내의 단기 금융상품의 경우에는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
2,080,002
2,080,002
2,916,337
2,916,337

상각후원가 측정 유가증권
3,494,657
3,272,724
2,783,766
2,763,019

상각후원가 측정 대출채권
47,145,143
46,817,609
43,848,234
43,811,593

금융리스채권
821,249
777,157
973,532
932,916

기타금융자산
823,702
808,361
512,462
496,278

합 계
54,364,753
53,755,853
51,034,331
50,920,143

금융부채

예수부채
41,857,838
41,805,193
40,049,921
40,015,544

차입부채
2,338,286
2,302,788
2,144,630
2,139,574

사채
9,231,289
8,971,315
8,216,889
8,150,027

기타금융부채
1,312,348
1,289,834
1,340,336
1,290,623

합 계
54,739,761
54,369,130
51,751,776
51,595,768

3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금(주1)
277,178
1,802,824
-
2,080,002

상각후원가 측정 유가증권
143,653
3,129,071
-
3,272,724

상각후원가 측정 대출채권
-
-
46,817,609
46,817,609

금융리스채권
-
-
777,157
777,157

기타금융자산
-
-
808,361
808,361

합 계
420,831
4,931,895
48,403,127
53,755,853

금융부채

예수부채
-
12,164,902
29,640,291
41,805,193

차입부채
-
710,042
1,592,746
2,302,788

사채
-
8,971,315
-
8,971,315

기타금융부채
-
-
1,289,834
1,289,834

합 계
-
21,846,259
32,522,871
54,369,130

(주1)
수준 2로 분류된 현금및예치금의 경우, 요구불예치금으로 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금(주1)
272,456
2,643,881
-
2,916,337

상각후원가 측정 유가증권
135,035
2,627,984
-
2,763,019

상각후원가 측정 대출채권
-
-
43,811,593
43,811,593

금융리스채권
-
-
932,916
932,916

기타금융자산
-
-
496,278
496,278

합 계
407,491
5,271,865
45,240,787
50,920,143

금융부채

예수부채
-
12,509,363
27,506,181
40,015,544

차입부채
-
460,511
1,679,063
2,139,574

사채
-
8,150,027
-
8,150,027

기타금융부채
-
-
1,290,623
1,290,623

합 계
-
21,119,901
30,475,867
51,595,768

(주1)
수준 2로 분류된 현금및예치금의 경우, 요구불예치금으로 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

8. 금융상품 범주별 분류

(1) 금융자산 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정 유가증권
상각후원가 측정금융자산 등
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
파생상품자산
합계

현금및예치금
-
-
2,080,002
-
-
2,080,002

당기손익-공정가치 측정 금융자산
1,159,985
-
-
-
-
1,159,985

위험회피파생상품자산
-
-
-
-
3,813
3,813

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
-
2,846,548
-
2,846,548

상각후원가 측정 유가증권
-
3,494,657
-
-
-
3,494,657

상각후원가측정 대출채권
-
-
47,145,143
-
-
47,145,143

금융리스채권
-
-
821,249
-
-
821,249

기타금융자산
-
-
823,702
-
-
823,702

합계
1,159,985
3,494,657
50,870,096
2,846,548
3,813
58,375,099

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정 유가증권
상각후원가 등으로측정하는 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합계

현금및예치금
-
-
2,916,337
-
2,916,337

당기손익-공정가치 측정 금융자산
966,379
-
-
-
966,379

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
-
2,999,393
2,999,393

상각후원가 측정 유가증권
-
2,783,766
-
-
2,783,766

상각후원가측정 대출채권
-
-
43,848,234
-
43,848,234

금융리스채권
-
-
973,532
-
973,532

기타금융자산
-
-
512,462
-
512,462

합계
966,379
2,783,766
48,250,565
2,999,393
55,000,103

(2) 금융부채 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가로 측정 금융부채
공정가치로측정하는 금융부채
파생상품부채
합계

예수부채
41,857,838
-
-
41,857,838

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
10,117
-
10,117

위험회피파생금융부채
-
-
1,655
1,655

차입부채
2,338,286
-
-
2,338,286

사채
9,231,289
-
-
9,231,289

기타금융부채
1,312,348
-
-
1,312,348

합계
54,739,761
10,117
1,655
54,751,533

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가로 측정 금융부채
공정가치로측정하는 금융부채
파생상품부채
합계

예수부채
40,049,921
-
-
40,049,921

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
294
-
294

위험회피파생금융부채
-
-
449
449

차입부채
2,144,630
-
-
2,144,630

사채
8,216,889
-
-
8,216,889

기타금융부채
1,340,336
-
-
1,340,336

합계
51,751,776
294
449
51,752,519

(3) 금융수익과 금융원가당기 및 전기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
이자수익(이자비용)
수수료수익(수수료비용)
신용손실충당금환입(전입)
기타(주1)
합계
기타포괄손익(세전)

예치금
17,291
-
-
-
17,291
-

당기손익-공정가치

측정 금융자산

1,378
-
-
59,145
60,523
-

기타포괄손익-공정가치

측정 금융자산

43,629
-
25
868
44,522
(93,288)

상각후원가 측정 유가증권
72,539
-
108
-
72,647
-

상각후원가 측정 대출채권
2,382,276
39,814
(253,104)
-
2,168,986
-

기타금융자산
9,127
-
(3,560)
-
5,567
-

상각후원가측정금융부채
(782,340)
-
-
-
(782,340)
-

기타금융부채
(3,758)
-
-
-
(3,758)
-

(주1) 관련 매매ㆍ상환손익, 평가손익 및 배당금수익 등을 포함한 금액입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
이자수익(이자비용)
수수료수익(수수료비용)
신용손실충당금환입(전입)
기타(주1)
합 계
기타포괄손익(세전)

예치금
10,155
-
-
-
10,155
-

당기손익-공정가치

측정 금융자산

1,287
-
-
79,107
80,394
-

기타포괄손익-공정가치

측정 금융자산

38,977
-
242
6,596
45,815
(40,791)

상각후원가 측정 유가증권
52,585
-
76
23
52,684
-

상각후원가 측정 대출채권
1,791,528
45,786
(130,980)
-
1,706,334
-

기타금융자산
5,024
-
(4,907)
-
117
-

상각후원가측정금융부채
(445,262)
-
-
-
(445,262)
-

기타금융부채
(1,812)
-
-
-
(1,812)
-

(주1) 관련 매매ㆍ상환손익, 평가손익 및 배당금수익 등을 포함한 금액입니다.

9. 금융자산과 금융부채의 상계 및 양도(1) 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
인식된 금융상품 총액
상계되는인식된금융상품 총액

재무상태표에

표시되는

금융상품 순액

재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

금융자산

미회수내국환채권
1,999,310
(1,576,044)
423,266
-
-
423,266

파생상품자산(주1)
9,364
-
9,364
(949)
-
8,415

환매조건부채권매수
770,000
-
770,000
(770,000)
-
-

미수미결제현물환
21,718
-
21,718
(20,573)
-
1,145

금융부채

미지급내국환채무
1,777,077
(1,576,044)
201,033
-
-
201,033

파생상품부채(주1)
11,772
-
11,772
(949)
-
10,823

환매조건부채권매도
-
-
-
-
-
-

미지급미결제현물환
21,736
-
21,736
(20,573)
-
1,163

(주1)
매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
인식된 금융상품 총액
상계되는인식된금융상품 총액

재무상태표에

표시되는

금융상품 순액

재무상태표에서 상계되지않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

금융자산

미회수내국환채권
1,504,780
(1,333,113)
171,667
-
-
171,667

파생상품자산(주1)
2,091
-
2,091
(294)
-
1,797

환매조건부채권매수
160,000
-
160,000
(160,000)
-
-

미수미결제현물환
10,756
-
10,756
(10,564)
-
192

금융부채

미지급내국환채무
1,662,812
(1,333,113)
329,699
-
-
329,699

파생상품부채(주1)
743
-
743
(294)
-
449

환매조건부채권매도
73,302
-
73,302
(73,302)
-
-

미지급미결제현물환
10,755
-
10,755
(10,564)
-
191

(주1)
매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 양도하였으나 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

양도자산
상각후원가측정 유가증권
-
92,073

상각후원가측정 대출채권
-
-

관련부채
환매조건부채권매도
-
73,302

차입부채
-
-

10. 현금 및 예치금

(1) 현금 및 예치금 구성 내역당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
현금및요구불예금
1,776,634
2,586,851

사용가능예치금
83,035
90,741

소 계
1,859,669
2,677,592

사용가능예치금(3개월초과)
45,985
47,467

사용제한예치금
174,348
191,278

합 계
2,080,002
2,916,337

(2) 사용제한 예치금 내역당기말 및 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말
근거법령 등

한국은행예치금
100,000
100,000
한국은행법 제56조

대금융기관예치금
손해배상공동기금
500
500
증권거래소

신원보증금
1
1
증권거래소

당좌개설보증금 등
4
4

소계
505
505

외화타점예치금
1,366
1,931

기타예치금
72,477
88,842
캄보디아중앙은행(NBC)

합 계
174,348
191,278

11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정금융자산
원화채무증권
51,463
9,670

외화채무증권
1,127
20,541

원화지분증권
37,176
39,268

외화지분증권
837
8

기타유가증권
1,063,831
894,802

소계
1,154,434
964,289

파생상품자산
통화선도
5,551
2,091

합계
1,159,985
966,380

12. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

지분증권
주식
64,948
51,135

채무증권

국공채

1,034,837
1,034,589

금융채

797,277
773,638

회사채
937,450
1,105,365

외화채무증권
12,036
34,666

소계

2,781,600
2,948,258

합계
2,846,548
2,999,393

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손실충당금은 545백만원 및 942백만원 입니다.

(3) 당기말과 전기말 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
취득금액
기타포괄손익누계액
장부금액

원화지분증권
99,404
(34,697)
64,707

외화지분증권
5,976
(5,734)
242

합계
105,380
(40,431)
64,949

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
취득금액
기타포괄손익누계액
장부금액

원화지분증권
77,950
(27,482)
50,468

외화지분증권
3,421
(2,754)
667

합계
81,371
(30,236)
51,135

(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
액면금액
취득금액
유효이자율 조정금액
기타포괄손익누계액
장부금액

국공채
1,090,980
1,095,616
569,203
(58,641)
1,034,837

금융채
820,000
820,256
340,149
(23,028)
797,277

회사채
982,249
982,880
480,039
(44,561)
937,450

외화채무증권
12,039
12,139
(75)
(28)
12,036

합계
2,905,268
2,910,891
1,389,316
(126,258)
2,781,600

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
액면금액
취득금액
유효이자율 조정금액
기타포괄손익누계액
장부금액

국공채
1,046,456
1,052,410
1,050,641
(16,053)
1,034,589

금융채
780,000
780,174
779,957
(6,319)
773,638

회사채
1,117,245
1,118,027
1,119,042
(13,678)
1,105,365

외화채무증권
34,498
34,824
34,601
66
34,666

합계
2,978,199
2,985,435
2,984,241
(35,984)
2,948,258

(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
2,999,393
2,639,121

취득으로 인한 증가
317,626
1,439,471

처분 등으로 인한 감소
(376,706)
(1,044,887)

유효이자율법 조정
(913)
(2,029)

공정가치 평가금액
(96,963)
(35,020)

기타(환율 변동 등)
4,111
2,737

기말금액
2,846,548
2,999,393

(6) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분으로 인한 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

처분이익
처분손실
처분이익
처분손실

지분증권
-
-
-
-

채무증권
847
326
6,400
214

합계
847
326
6,400
214

(7) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 만기구조에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
합계

국공채
1,976
-
-
190,024
606,922
235,915
1,034,837

금융채
9,991
9,969
39,589
284,377
416,153
37,198
797,277

회사채
9,987
69,825
80,839
88,538
594,626
93,635
937,450

외화채무증권
-
-
-
5,711
6,325
-
12,036

합계
21,954
79,794
120,428
568,650
1,624,026
366,748
2,781,600

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
합계

국공채
-
-
5,398
10,116
314,115
704,959
1,034,588

금융채
-
-
9,910
39,737
625,578
98,414
773,639

회사채
10,006
75,066
35,258
91,549
481,890
411,596
1,105,365

외화채무증권
-
-
3,566
19,754
11,346
-
34,666

합계
10,006
75,066
54,132
161,156
1,432,929
1,214,969
2,948,258

(8) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 인식한 배당수익은 각각 347백만원과 410백만원입니다.

13. 상각후원가 측정 유가증권

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

국공채
1,022,373
1,171,695

금융채
386,527
129,873

회사채 및 기타
2,087,018
1,483,471

손실충당금
(1,261)
(1,273)

합계
3,494,657
2,783,766

(2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 유효이자율법에 따른 상각내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
액면금액
취득금액
유효이자율조정금액
손실충당금
장부금액

국공채
1,040,400
1,008,749
1,022,373
(539)
1,021,834

금융채
390,000
386,468
386,528
(56)
386,472

회사채 및 기타
3,157,466
2,087,430
2,087,017
(666)
2,086,351

합계
4,587,866
3,482,647
3,495,918
(1,261)
3,494,657

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
액면금액
취득금액
유효이자율조정금액
손실충당금
장부금액

국공채
1,188,799
1,160,654
1,171,695
(588)
1,171,107

금융채
130,000
130,005
129,874
(52)
129,822

회사채 및 기타
1,482,600
1,483,910
1,483,470
(633)
1,482,837

합계
2,801,399
2,774,569
2,785,039
(1,273)
2,783,766

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가 측정 유가증권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
2,783,766
2,702,507

취득으로 인한 증가
1,314,956
748,832

상환으로 인한 감소
(611,609)
(670,796)

유효이자율법 조정금액
5,960
4,025

손실충당금
106
(1,167)

기타(환율변동등)
1,478
365

기말금액
3,494,657
2,783,766

(4) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 유가증권의 만기구조에 따른 장부가액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
합계

국공채
19,982
29,940
49,824
91,078
405,044
426,505
1,022,373

금융채
-
-
-
76,868
190,003
119,656
386,527

회사채 및 기타
17,100
17,565
74,538
82,831
630,678
1,264,306
2,087,018

합계
37,082
47,505
124,362
250,777
1,225,725
1,810,467
3,495,918

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
합계

국공채
43,671
22,980
72,081
116,915
307,776
608,272
1,171,695

금융채
10,003
39,984
20,004
19,876
10,021
29,985
129,873

회사채 및 기타
17,406
54,523
44,679
93,930
276,421
996,512
1,483,471

합계
71,080
117,487
136,764
230,721
594,218
1,634,769
2,785,039

14. 관계기업투자주식

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

관계기업
업종
소재지
결산월
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부금액
순자산지분해당금액
지분율(%)
취득원가
장부금액
순자산지분해당금액

(주)광주글로벌모터스(주1)
제조업
대한민국
12월
11.30
26,000
24,203
24,203
11.30
26,000
21,662
21,662

PAYON CO.,LTD(주3)
기타
캄보디아
12월
33.33
752
-
-
33.33
752
-
-

JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호
집합투자기구
대한민국
12월
23.5
2,000
2,068
2,068
23.5
2,000
389
389

JB 클린에너지사모특별 자산투자신탁 1호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
3.52
634
623
623
3.52
556
720
720

JB 셀레니언 아메리카 1호(주2)
집합투자기구
대한민국
12월
-
-
-
-
2.01
100
112
112

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
17.40
532
694
694
17.01
453
521
521

JB 파워 12호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.19
176
177
177
0.19
157
176
176

JB 호주 NDIS 1호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.99
66
46
46
0.99
170
55
55

JB 아이비케이 북미 발전 1호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.50
128
136
136
0.50
131
137
137

JB 영종도 2차 주택리츠 39호 (주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.27
50
50
50
0.27
50
50
50

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호 (주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.55
50
50
50
0.55
50
50
50

JB 공모주 전문투자형사모투자신탁 2호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
11.60
605
612
612
17.91
404
596
596

JB 산업단지 전문투자형 44호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
1.00
850
848
848
1.00
850
847
847

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
16.67
1,000
998
998
16.67
1000
1010
1,010

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 5호(주2)
집합투자기구
대한민국
12월
-
-
-
-
4.65
500
516
516

JB 공모주 스팩플러스 전문투자형 사모투자신탁 1호(주2)
집합투자기구
대한민국
12월
-
-
-
-
8.25
1000
1010
1,010

메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호
집합투자기구
대한민국
12월
40.24
3,300
3,287
3,287
40.24
3300
3297
3,297

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.93
118
118
118
0.93
118
118
118

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.70
113
113
113
0.70
113
113
113

JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호(주1)
기타투자업
대한민국
12월
2.28
100
98
98
-
-
-
-

JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.96
485
488
488
-
-
-
-

JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.32
100
102
102
-
-
-
-

2016메가-성장사다리Follow-on투자조합
기타투자업
대한민국
12월
20.00
1,905
4,819
4,819
-
-
-
-

메가젬스톤투자조합1호(주1)
기타투자업
대한민국
12월
13.70
1,000
363
363
-
-
-
-

2017메가RS투자조합(주1)
기타투자업
대한민국
12월
15.00
2,505
3,658
3,658
-
-
-
-

메가청년일자리제버리지투자조합(주1)
기타투자업
대한민국
12월
5.00
1,235
3,821
3,821
-
-
-
-

메가트렌드 스타트업2호 투자조합(주1)
기타투자업
대한민국
12월
12.00
2,400
2,388
2,388
-
-
-
-

스마트대한민국 메가청년투자조합(주1)
기타투자업
대한민국
12월
17.50
3,500
3,683
3,683
-
-
-
-

메가-HGI 더블임팩트 조합(주1)
기타투자업
대한민국
12월
7.32
900
847
847
-
-
-
-

메가농식품벤처투자조합3호(주1)
기타투자업
대한민국
12월
8.00
500
613
613
-
-
-
-

스마트비대면 JB-메가 투자조합(주1)
기타투자업
대한민국
12월
15.00
300
289
289
-
-
-
-

합 계

51,304
55,192
55,192

37,704
31,379
31,379

(주1)
지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 정책결정과정에 참여할 능력이 있음에 따라 유의적영향력이 존재한다고 판단하였습니다.

(주2)
당기중 처분되었습니다.

(주3)
Payon Co.,LTD에 대한 투자는 관계기업의 당기순손실로 인해 지분법 인식을 중지하였으며, 이로 인해 인식하지 못한 투자자지분의 누적금액은 171,545천원입니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

관계기업
기초
취득
기타(주3)
처분
배당금
지분법손익
지분법자본변동
당기말

(주)광주글로벌모터스
21,662
-
-
-
-
2,531
10
24,203

PAYON CO.,LTD(주2)
-
-
-
-
-
-
-
-

JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호
389
1,500
-
-
-
179
-
2,068

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호
720
-
-
(95)
-
(2)
-
623

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
521
-
-
-
-
174
-
695

JB 셀레니언 아메리카 1호(주1)
111
-
-
(39)
-
(72)
-
-

JB 호주 NDIS 1호
56
-
-
(3)
-
(7)
-
46

JB 파워 12호
175
20
-
(17)
(11)
10
-
177

JB 아이비케이 북미 발전 1호
137
-
-
(10)
(5)
15
-
137

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
50
-
-
-
-
-
-
50

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호
50
-
-
-
-
-
-
50

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호
596
-
-
-
-
16
-
612

JB 산업단지전문투자형 44호
847
-
-
-
-
1
-
848

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호
1,010
-
-
-
(70)
58
-
998

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 5호(주1)
516
-
-
(525)
-
9
-
-

JB 공모주 스팩플러스 전문투자형 사모투자신탁 1호(주1)
1,010
-
-
(1,033)
-
23
-
-

메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호
3,297
-
-
-
-
(10)
-
3,287

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호
118
-
-
-
-
-
-
118

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호
113
-
-
-
-
-
-
113

JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호
-
100
-
-
-
(2)
-
98

JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호
-
485
-
-
-
3
-
488

JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사
-
100
-
-
(2)
3
-
101

메가트렌드 스타트업1호 투자조합(주1)
-
-
1,144
(80)
(785)
(279)
-
-

2016메가-성장사다리Follow-on투자조합
-
-
3,622
-
-
1,196
-
4,818

메가젬스톤투자조합1호
-
-
363
-
-
-
-
363

2017메가RS투자조합
-
-
3,528
-
-
130
-
3,658

메가청년일자리제버리지투자조합
-
-
4,032
(435)
-
224
-
3,821

메가트렌드 스타트업2호 투자조합
-
-
2,239
-
-
149
-
2,388

스마트대한민국 메가청년투자조합
-
-
3,151
-
-
532
-
3,683

메가-HGI 더블임팩트 조합
-
300
573
-
-
(26)
-
847

메가농식품벤처투자조합3호
-
-
484
-
-
129
-
613

스마트비대면 JB-메가 투자조합
-
300
-
-
-
(11)
-
289

합 계
31,378
2,805
19,136
(2,237)
(873)
4,973
10
55,192

(주1) 당기중 처분되었습니다.

(주2) Payon Co.,LTD에 대한 투자는 관계기업의 당기순손실로 인해 지분법 인식을 중지하였으며, 이로 인해 인식하지 못한 투자자지분의 누적금액은 171,545천원입니다.

(주3) JB인베스트먼트의 관계회사이며, JB인베스트먼트의 취득으로 관계기업에 포함됨으로 인한 증가금액입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

관계기업
기초
취득
처분
배당금
지분법손익
지분법자본변동
전기말

(주)광주글로벌모터스
25,118
-
-
-
(3,432)
(24)
21,662

PAYON CO.,LTD
150
-
-
-
(157)
7
-

JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호
2,986
-
(2,675)
-
78
-
389

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호
775
-
(94)
-
39
-
720

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 1호
1,000
-
(1,040)
-
40
-
-

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
530
-
-
-
(9)
-
521

JB 셀레니언 아메리카 1호
46
-
-
-
65
-
111

JB 호주 NDIS 1호
877
-
(816)
-
(5)
-
56

JB 파워 12호
196
-
(22)
(7)
8
-
175

JB 아이비케이 북미 발전 1호
131
-
(6)
(3)
15
-
137

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
50
-
-
-
-
-
50

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호
50
-
-
-
-
-
50

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호
528
100
(58)
-
26
-
596

JB 산업단지전문투자형 44호
849
-
-
-
(2)
-
847

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호
-
1,000
-
-
10
-
1,010

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 5호
-
500
-
-
16
-
516

JB 공모주 스팩 플러스 전문투자형 사모투자신탁 1호
-
1,000
-
-
10
-
1,010

메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호
-
3,300
-
-
(3)
-
3,297

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호
-
118
-
-
-
-
118

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호
-
113
-
-
-
-
113

합 계
33,286
6,131
(4,711)
(10)
(3,301)
(17)
31,378

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

관계기업
자 산
부 채
자 본
당기순손익

(주)광주글로벌모터스
540,236
326,127
214,109
12,858

PAYON CO.,LTD
929
1,429
(500)
(585)

JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호
31,536
17,465
14,071
2,602

JB클린에너지사모특별자산투자신탁펀드
17,919
214
17,705
(52)

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
3,975
-
3,975
1

JB 호주 NDIS 1호
4,671
51
4,620
(575)

JB 파워 12호
94,738
46
94,692
5,284

JB 아이비케이 북미발전 1호
27,180
25
27,155
2,939

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
18,507
14
18,493
(18)

JB 김포마송고양 지축 주택리츠 38호
9,024
1
9,023
(9)

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호
3,816
-
3,816
162

JB 산업단지전문투자형 44호
84,595
98
84,497
60

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호
6,008
22
5,986
349

메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호
8,176
8
8,168
(16)

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호
12,695
8
12,687
(28)

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호
16,090
8
16,082
(28)

JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호
4,322
-
4,322
(58)

JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호
50,913
37
50,876
287

JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사
32,321
945
31,376
577

2016메가-성장사다리Follow-on투자조합
24,307
214
24,093
5,947

메가젬스톤투자조합1호
2,651
1
2,650
(2)

2017메가RS투자조합
24,695
305
24,390
799

메가청년일자리제버리지투자조합
76,838
421
76,417
5,666

메가트렌드 스타트업2호 투자조합
20,067
162
19,905
1,095

스마트대한민국 메가청년투자조합
21,168
125
21,043
2,926

메가-HGI 더블임팩트 조합
11,706
125
11,581
(474)

메가농식품벤처투자조합3호
7,743
83
7,660
1,532

스마트비대면 JB-메가 투자조합
2,067
145
1,922
(78)

(전기)
(단위: 백만원)

관계기업
자 산
부 채
자 본
전기순손익

(주)광주글로벌모터스
535,492
343,864
191,628
(30,410)

PAYON CO.,LTD
900
785
115
(356)

JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호
29,589
18,247
11,342
(2)

JB클린에너지사모특별자산투자신탁펀드
20,613
178
20,435
1,108

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
3,064
-
3,064
-

JB 셀레니언 아메리카 1호
5,574
-
5,574
3,101

JB 호주 NDIS 1호
5,656
51
5,605
(526)

JB 파워 12호
94,123
46
94,077
4,287

JB 아이비케이 북미발전 1호
27,327
25
27,302
3,024

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
18,513
2
18,511
(19)

JB 김포마송고양 지축 주택리츠 38호
9,032
1
9,031
(9)

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호
3,329
-
3,329
250

JB 산업단지전문투자형 44호
84,577
136
84,441
(219)

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호
6,074
15
6,059
58

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 5호
11,097
-
11,097
425

JB 공모주 스팩플러스 전문투자형 사모투자신탁 1호
12,247
-
12,247
160

메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호
8,192
8
8,184
(8)

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호
12,718
2
12,716
(2)

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호
16,113
2
16,111
(2)

(4) 우선손실충당 규정연결실체의 관계기업 중 투자조합은 각 조합 규약에 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 투자조합의 업무집행조합원인 연결실체는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 연결실체는 투자조합출자금 평가시 손실금 충당약정을 고려하였으며, 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명
약정내용

2016메가-성장사다리Follow-on 투자조합
업무집행조합원(연결실체)이 조합 납입출자금 총액의 52분의12까지 우선충당함

2017메가RS투자조합
특별조합원 및 업무집행조합원(연결실체)이 납입총액의 10%범위 내에서 16:3의비율로 우선충당함.

메가젬스톤 투자조합 1호
조합 청산전 조합원에게 분배하기로 한 금액이 출자금 총액에 미달할 것으로 판단되는 경우 업무집행조합원의 출자지분 및 기수령한 관리보수를 한도로 우선충당함.

메가 청년일자리 레버리지 투자조합
무순위출자자가 지분율에 따라 손실금 충당후 그 이상의 손실이 있는경우 후순위출자자가 45억원의 범위내에서 우선 충당함.업무집행조합원(연결실체)의 후순위출자비율은 1/9임.

메가트렌드 스타트업2호 투자조합
업무집행조합원이 납입출자금의 4%(10억원) 범위 내에서 우선 충당함.

15. 상각후원가 측정 대출채권

(1) 상각후원가 측정 대출채권 구성내역당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

원화대출금
45,234,241
42,510,206

외화대출금
1,053,701
970,187

내국수입유산스
90,243
108,806

매입어음
-
7,390

매입외환
9,885
17,283

지급보증대지급금
70
346

신용카드채권
429,551
417,783

환매조건부채권매수
770,000
160,000

팩토링채권
4,251
36

유동화대출
5,009
5,009

총장부금액
47,596,951
44,197,046

현재가치할인차금
(779)
(846)

현재가치할증차금
2,946
3,710

이연대출부대손익
40,712
46,723

대손충당금
(494,687)
(398,399)

순장부금액
47,145,143
43,848,234

(2) 고객별 구성내역당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
원화대출금
외화대출금
기타대출채권
합계

기업대출
대기업
1,453,742
-
462,672
1,916,414

중소기업
24,006,891
836,999
416,784
25,260,674

공공기관 및 기타
1,786,321
11,876
2
1,798,199

소계
27,246,954
848,875
879,458
28,975,287

가계대출
17,987,287
204,826
-
18,192,113

신용카드채권
-
-
429,551
429,551

총장부금액
45,234,241
1,053,701
1,309,009
47,596,951

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
원화대출금
외화대출금
기타대출채권
합계

기업대출
대기업
1,247,226
-
77,991
1,325,217

중소기업
21,889,734
793,572
213,488
22,896,794

공공기관 및 기타
1,751,944
14,706
7,391
1,774,041

소계
24,888,904
808,278
298,870
25,996,052

가계대출
17,621,302
161,909
-
17,783,211

신용카드채권
-
-
417,783
417,783

총장부금액
42,510,206
970,187
716,653
44,197,046

(3) 대출채권의 만기구조

당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

원화대출금
1,173,047
3,106,675
5,030,732
9,338,769
13,765,673
6,240,671
6,578,674
45,234,241

외화대출금
107,742
81,036
115,016
263,113
219,953
58,972
207,869
1,053,701

내국수입유산스
13,904
11,334
44,657
20,348
-
-
-
90,243

매입어음
-
-
-
-
-
-
-
-

매입외환
208
765
3,746
5,166
-
-
-
9,885

지급보증대지급금
70
-
-
-
-
-
-
70

신용카드채권
394,169
15,090
1,787
3,083
14,425
984
13
429,551

환매조건부채권매수
770,000
-
-
-
-
-
-
770,000

팩토링채권
-
5
-
-
75
3,603
568
4,251

유동화대출
-
-
-
5,009
-
-
-
5,009

합계
2,459,140
3,214,905
5,195,938
9,635,488
14,000,126
6,304,230
6,787,124
47,596,951

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

원화대출금
955,948
2,335,262
4,971,731
9,134,563
13,707,368
5,305,944
6,099,390
42,510,206

외화대출금
83,809
104,715
101,099
286,825
177,627
64,821
151,291
970,187

내국수입유산스
8,507
48,014
32,869
19,100
316
-
-
108,806

매입어음
-
7,390
-
-
-
-
-
7,390

매입외환
1,694
553
2,418
2,176
10,442
-
-
17,283

지급보증대지급금
258
-
-
-
-
-
88
346

신용카드채권
384,066
14,229
1,680
3,650
13,518
640
-
417,783

환매조건부채권매수
160,000
-
-
-
-
-
-
160,000

팩토링채권
-
-
-
-
36
-
-
36

유동화대출
-
-
-
5,009
-
-
-
5,009

합계
1,594,282
2,510,163
5,109,797
9,451,323
13,909,307
5,371,405
6,250,769
44,197,046

16. 리스자산

(1) 당기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

금융리스채권

채권금액
799,478
943,940

대손충당금
(4,349)
(4,185)

이연대출부대손익
26,120
33,777

장부금액
821,249
973,532

운용리스자산

취득원가
663,139
787,459

리스개설직접원가
40,938
48,240

감가상각누계액
(243,038)
(268,364)

이연대출부대손익
(1,645)
(105)

장부금액
459,394
567,230

해지리스채권

채권금액
2,601
1,806

대손충당금
(2,601)
(1,806)

장부금액
-
-

해지리스자산

취득원가
10,134
4,566

감가상각누계액
(3,881)
(1,750)

손상차손누계액
(84)
(48)

장부금액
6,169
2,768

선급리스자산
9,923
3,064

합계
1,296,735
1,546,594

(2) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

리스총투자

1년 이내
323,937
322,382

1년초과 5년이내
588,975
747,336

소계
912,912
1,069,718

미실현이자수익
(113,434)
(125,778)

리스순투자
799,478
943,940

(3) 운용리스자산1) 당기말과 전기말 현재 운용리스자산(취득원가) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

차 량
663,139
787,459

2) 당기말과 전기말 현재 존재하는 운용리스자산의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
113,666
176,450

1년 초과 5년 이내
138,897
254,467

합계
252,563
430,917

17. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

업무용토지
140,485
-
140,485

업무용건물
217,146
(61,921)
155,225

임차점포시설물
57,844
(45,192)
12,652

업무용동산
329,095
(259,016)
70,079

건설중인자산
27,957
-
27,957

사용권자산
117,768
(74,725)
43,043

합계
890,295
(440,854)
449,441

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

업무용토지
140,393
-
140,393

업무용건물
210,245
(55,302)
154,943

임차점포시설물
55,522
(42,801)
12,721

업무용동산
301,675
(235,952)
65,723

건설중인자산
9,628
-
9,628

사용권자산
110,399
(65,969)
44,430

합계
827,862
(400,024)
427,838

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기타증감
기말장부금액

업무용토지
140,393
24
-
-
68
140,485

업무용건물
154,943
4,240
-
(6,017)
2,059
155,225

임차점포시설물
12,721
4,555
(319)
(4,761)
456
12,652

업무용동산
65,723
33,829
(244)
(28,413)
(816)
70,079

건설중인자산
9,628
18,361
-
-
(32)
27,957

사용권자산
44,430
26,525
(4,008)
(23,915)
11
43,043

합계
427,838
87,534
(4,571)
(63,106)
1,746
449,441

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기타증감
기말장부금액

업무용토지
139,217
5,804
(3,723)
-
(905)
140,393

업무용건물
156,877
2,891
(237)
(5,434)
846
154,943

임차점포시설물
12,692
1,931
(71)
(3,710)
1,879
12,721

업무용동산
61,837
33,004
(291)
(28,628)
(199)
65,723

건설중인자산
2,715
8,792
-
-
(1,879)
9,628

사용권자산
38,640
35,233
(3,951)
(22,741)
(2,751)
44,430

합계
411,978
87,655
(8,273)
(60,513)
(3,009)
427,838

18. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
62,153
(46,714)
-
15,439

소프트웨어
91,524
(65,362)
-
26,162

영업권
73,215
-
-
73,215

핵심예금자산
13,711
(12,066)
-
1,645

건설중인무형자산
168
-
-
168

기타
129,525
(76,596)
(1,975)
50,954

합계
370,296
(200,738)
(1,975)
167,583

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
54,461
(43,792)
-
10,669

소프트웨어
78,471
(58,129)
-
20,342

영업권
62,791
-
-
62,791

핵심예금자산
13,711
(11,244)
-
2,467

건설중인무형자산
416
-
-
416

기타
122,664
(72,204)
(1,975)
48,485

합계
332,514
(185,369)
(1,975)
145,170

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

내 역
기초장부금액
취득
처분
상각
손상차손
기타증감
기말장부금액

개발비
10,669
9,681
-
(4,644)
-
(267)
15,439

소프트웨어
20,342
11,806
-
(7,963)
-
1,977
26,162

영업권
62,791
-
-
-
-
10,424
73,215

핵심예금자산
2,467
-
-
(822)
-
-
1,645

건설중인무형자산
416
1,074
-
-
-
(1,322)
168

기타
48,485
15,421
(79)
(13,414)
-
541
50,954

합계
145,170
37,982
(79)
(26,843)
-
11,353
167,583

(전기)
(단위: 백만원)

내 역
기초장부금액
취득
처분
상각
손상차손
기타증감
기말장부금액

개발비
18,367
4,768
-
(11,222)
-
(1,244)
10,669

소프트웨어
17,196
7,456
-
(8,421)
-
4,111
20,342

영업권
61,944
-
-
-
-
847
62,791

핵심예금자산
3,289
-
-
-
-
(822)
2,467

건설중인자산
986
2,195
-
-
-
(2,765)
416

기타
46,776
16,519
(2,385)
(13,297)
-
872
48,485

합계
148,558
30,938
(2,385)
(32,940)
-
999
145,170

(3) 영업권1) 당기말과 전기말 현재 주요 영업권의 손상검사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

현금창출단위
당기말
전기말

Phnom Penh Commercial Bank(주1)
59,549
55,705

(주1)
2016년 7월 1일 경영효율성 및 종속기업간 시너지효과 극대화를 위하여 캄보디아에서 은행업을 영위하는 현지법인 Phnom Penh Commercial Bank의 보통주 35,400주를 인수하였습니다. 당기말 현재 연결실체는 Phnom Penh Commercial Bank의 의결권 있는 주식 60%를 보유하고 있어 실질적 지배력을 행사하고 있습니다.

2) 손상검사현금창출단위에 대하여 회수가능가액은 사용가치를 기준으로 평가하였습니다. 사용가치에 의한 회수가능가액 평가시에는 금융기관의 특성을 고려하여, 현금흐름할인모형 중 잉여현금흐름(Free Cash Flow)을 적용하였습니다. Phnom Penh Commercial Bank에 대한 영업권은 다음과 같이 손상검사를 수행하였습니다.

① 평가기준일 및 예측기간회수가능가액 평가를 위한 평가기준일은 2022년 12월 31일이며, 사용가치 평가시 예측기간은 5년(2023년 1월 ~ 2027년 12월)으로 하였고, 예측기간 이후의 성장률은고정된다고 가정하여 현금흐름을 추정하였습니다.

② 할인율 및 영구성장률주주의 요구수익률 및 자기자본비용을 산정하여 할인율을 적용하였으며, 자기자본비용은 무위험수익률과 위험에 대한 대가로 지급하는 시장위험프리미엄(Market Risk Premium)에 해당기업의 체계적 위험을 고려하여 계산하였습니다.현금창출단위에 사용한 할인율 및 영구성장률은 다음과 같습니다.

할인율(주1)
영구성장률

15.31%
0.00%

(주1) 영구성장률 차감 후 할인율임.

3) 당기말 및 전기말 현재 영업권을 보유한 현금창출단위의 총회수가능액과 총장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
Phnom Penh Commercial Bank

당기
전기

회수가능가액
247,735
185,322

장부금액
207,484
178,609

여유액
40,251
6,713

4) 당기말 및 전기말 현재 영업권을 보유한 현금창출단위의 회수가능액 측정치의 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
Phnom Penh Commercial Bank

당기
전기

할인율
1.0%p 상승시
(16,763)
(11,995)

1.0%p 하락시
19,175
13,726

영구성장률
0.5%p 상승시
5,813
4,140

1.0%p 상승시
12,031
8,572

19. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
26,935
-
26,935

건물
26,912
(5,782)
21,130

합계
53,847
(5,782)
48,065

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
22,727
-
22,727

건물
20,540
(5,705)
14,835

합계
43,267
(5,705)
37,562

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기타증감(주1)
기말장부금액

토지
22,727
4,275
-
-
(67)
26,935

건물
14,835
8,152
-
(562)
(1,295)
21,130

합계
37,562
12,427
-
(562)
(1,362)
48,065

(주1) 기타증감은 유형자산과 대체 및 환율변경 금액입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기타증감(주1)
기말장부금액

토지
21,991
-
-
-
736
22,727

건물
15,101
402
-
(591)
(77)
14,835

합계
37,092
402
-
(591)
659
37,562

(주1) 기타증감은 유형자산과 대체 및 환율변경 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

임대수익
1,179
967

운영비용
(562)
584

(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

토지
29,223
24,855

건물
22,080
21,051

합계
51,303
45,906

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지는 동일수급권 안의 유사지역 내 표준지 공시지가를 기준으로 지가변동률 및인근 지가 수준을 고려하여 평가하였으며, 건물은 건물의 구조와 사용자재 및 경제적내용연수를 고려하여 원가법으로 평가하거나, 건물의 상태 및 입지조건 등을 고려하여 인근지역 거래사례를 비교하는 방법으로 평가하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하였습니다.

20. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기말
전기말

보증금
108,993
111,537

미수금
64,238
66,874

미수수익
233,045
166,490

선급비용
31,245
38,409

미회수내국환채권
423,266
171,667

순확정급여자산
104,704
38,179

잡자산
34,993
38,995

총장부금액
1,000,484
632,151

현재가치할인차금
(3,302)
(2,461)

대손충당금
(4,069)
(3,430)

순장부금액
993,113
626,260

21. 담보제공자산

(1) 당기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공처
계정과목
당기말(주)
전기말(주)
담보제공사유

한국은행
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
150,000
지급결제 등

상각후원가 측정 유가증권
529,769
495,911
지급결제 등

소계
529,769
645,911

BOA 외 은행
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
2,000
-
외화차입

상각후원가 측정 유가증권
44,101
68,664
외화차입

예치금
8,793
17,000
외화차입

소계
54,894
85,664

기타
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
2,100
100
증권금융대여 등

상각후원가 측정 유가증권
5,489
80,019
대고객 RP 등

소계
7,589
80,119

부동산
113,933
115,509
전세권설정 등

합계
706,185
927,203

(주) 담보로 제공된 유가증권 금액은 액면금액입니다.

(2) 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 담보 보유물

당기말과 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 담보의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

담보물의 공정가치
매도하거나 담보로다시 제공한 담보물의 공정가치
담보물의 공정가치
매도하거나 담보로다시 제공한 담보물의 공정가치

유가증권
659,385
231,114
-
-

22. 예수부채 당기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
종류
당기말
전기말

요구불예금
원화예수금
15,328,997
17,448,255

외화예수금
306,712
442,736

소계
15,635,709
17,890,991

기한부예금
원화예수금
25,104,586
20,505,055

외화예수금
736,649
591,412

소계
25,841,235
21,096,467

양도성예금증서
380,894
1,062,463

합계
41,857,838
40,049,921

23. 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

파생상품부채
통화선도
9,882
294

기타
235
-

합계
10,117
294

24. 차입부채 당기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계 정 과 목
종 류
당기말
전기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

콜머니
-
-
0.22 ~ 0.26
118,550

매출어음
0.80
170
0.36
1,483

환매조건부채권매도
원화환매조건부매도
-
-
0.64 ~ 0.92
63,000

외화환매조건부매도
-
-
0.64 ~ 0.92
10,302

소계
-
-

73,302

원화차입금
한은차입금
0.25 ~ 1.75
203,766
0.25
260,993

정부차입금
0.00 ~ 5.61
164,025
0.00 ~ 2.00
129,890

기타차입금
0.00 ~ 5.20
1,489,415
0.00 ~ 2.51
1,187,493

소계

1,857,206

1,578,376

외화차입금
은행차입금
0.31 ~ 10
448,712
-0.37 ~ 10.00
303,901

기타차입금
0.40 ~ 7.50
89,440
0.40 ~ 1.80
100,229

소계

538,152

404,130

현재가치할인차금

(57,242)

(31,211)

합계

2,338,286

2,144,630

25. 사채

당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
차입구분
발행일
만기일
연이율
당기말
전기말
이자지급조건

일반사채
공모/사모기업어음
2018-12-07~ 2022-11-04
2023-01-08~2025-10-24
이표채 연1.08%~ 연7.17%
8,666,552
7,503,326
1개월 후급3개월 후급

후순위사채
공모
2008-11-24 ~ 2019-12-13
2023-01-25~2028-12-31
이표채 연3.27% ~ 연8.05%
570,158
719,504
1개월 후급3개월 후급

합 계
9,236,710
8,222,830

사채할인발행차금
(5,421)
(5,941)

장부금액
9,231,289
8,216,889

26. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성항목별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

금융보증계약부채
789
175

지급보증충당부채
2,610
814

미사용약정충당부채
12,480
11,757

포인트충당부채
5,039
4,546

고객충성제도충당부채
98
98

복구충당부채
4,644
4,373

기타충당부채
17,733
10,635

합계
43,393
32,398

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기초
전(환)입
사용
기타증감
당기말

금융보증계약부채
175
-
-
614
789

지급보증충당부채
814
1,685
-
111
2,610

미사용약정충당부채
11,757
645
-
78
12,480

포인트충당부채
4,546
1,566
-
(1,073)
5,039

고객충성제도충당부채
98
-
-
-
98

복구충당부채
4,373
167
-
104
4,644

기타충당부채
10,635
6,904
-
194
17,733

합계
32,398
10,967
-
28
43,393

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기초
전(환)입
사용
기타증감
전기말

금융보증계약부채
1,143
-
-
(968)
175

지급보증충당부채
647
141
-
26
814

미사용약정충당부채
12,494
(778)
-
41
11,757

포인트충당부채
4,278
1,229
-
(961)
4,546

고객충성제도충당부채
98
-
-
-
98

복구충당부채
4,375
85
-
(87)
4,373

기타충당부채
10,620
540
-
(525)
10,635

합계
33,655
1,217
-
(2,474)
32,398

27. 확정급여부채

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무 현재가치
227,852
255,642

사외적립자산의 공정가치
(332,556)
(293,821)

합계(주1)
(104,704)
(38,179)

연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)
22,458
22,587

(주1)
기타자산 중 순확정급여자산으로 계상되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
255,642
(293,821)
(38,179)

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
26,659
-
26,659

- 이자원가(수익)
9,785
(11,325)
(1,540)

소 계
36,444
(11,325)
25,119

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
2,748
17
2,765

(재무적 가정)
(50,893)
-
(50,893)

(경험조정)
(1,391)
38
(1,353)

- 사외적립자산 수익
-
6,967
6,967

소 계
(49,536)
7,022
(42,514)

기타:

- 납부한 기여금
-
(41,896)
(41,896)

- 급여 지급
(15,335)
8,400
(6,935)

- 기타
637
(936)
(299)

소 계
(14,698)
(34,432)
(49,130)

당기말
227,852
(332,556)
(104,704)

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
249,258
(262,465)
(13,207)

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
28,007
-
28,007

- 이자원가(수익)
8,335
(8,858)
(523)

소 계
36,342
(8,858)
27,484

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
36
-
36

(재무적 가정)
(21,092)
-
(21,092)

(경험조정)
7,566
14
7,580

- 사외적립자산 수익
-
6,047
6,047

소 계
(13,490)
6,061
(7,429)

기타:

- 납부한 기여금
-
(38,446)
(38,446)

- 급여 지급
(16,468)
9,887
(6,581)

소 계
(16,468)
(28,559)
(45,027)

당기말
255,642
(293,821)
(38,179)

(3) 당기말 및 전기말 현재 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기말
전기말

할인률(주1)
5.87 ~ 6.47
3.33 ~ 4.15

기대임금상승률(주2)
3.50 ~ 5.10
3.64 ~ 5.08

(주1) 평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익률을 기준으로 결정합니다.(주2) 보고기간말 현재 예상되는 향후 임금인상승률을 의미하며 회사의 과거 임금인상률과 향후 임금정책을 고려하였으며, 제시된 기대임금상승률은 35세를 기준으로 한 경우의 상승률입니다.

당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 6.48년~10.51년과 5.73년~11.66년입니다.

(4) 민감도분석

당기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

증가
감소
증가
감소

할인률(1% 변동)
(15,712)
18,234
(22,018)
25,626

미래임금인상률(1% 변동)
18,163
(16,465)
25,866
(22,600)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

금액
비율
금액
비율

정기예금 및 현금성자산
259,534
78.04%
232,032
78.97%

원금보장형 주가연계증권
19,375
5.83%
22,892
7.79%

기타
53,647
16.13%
38,897
13.24%

합계
332,556
100.00%
293,821
100.00%

(6) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 5,358백만원과 5,075백만원입니다.

(7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
1년이하
1년~5년이하
5년초과

확정급여채무
22,580
85,579
293,711

28. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기말
전기말

신탁계정미지급금
119,501
57,412

미지급금
127,461
102,932

미지급비용
445,820
290,746

선수수익
24,883
22,813

수입보증금
227,442
268,809

미지급외국환채무
1,798
2,516

미지급내국환채무
201,033
329,699

리스부채
39,955
41,892

잡부채
279,942
401,567

총장부금액
1,467,835
1,518,386

현재가치할인차금
(10,276)
(10,094)

순장부금액
1,457,559
1,508,292

29. 자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
300,000,000주
300,000,000주

1주당 금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 총수
196,982,894주
196,982,894주

보통주자본금
984,914
984,914

(2) 당기 및 전기 중 지배기업이 발행한 주식수의 변동은 없습니다.

(3) 연결자본잉여금당기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
526,262
526,262

기타자본잉여금
178,654
178,654

합계
704,916
704,916

30. 신종자본증권당기말과 전기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
발행금액
발행일
만기일
이자율
이자지급

당기말
전기말

제2회
68,000
68,000
2018-05-11
-
5.50%
- 3개월 후급- 선택적 지급연기 가능

제3회
80,000
80,000
2018-07-06
-
5.50%

제4회
255,000
255,000
2019-05-10
-
4.15%

합계
403,000
403,000

(주1)
사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음

(주2)
5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능

(주3)
발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

(주4)
신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있음

31. 연결기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 관련손익
(16,504)
(13,352)

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 관련손익
(96,455)
(28,894)

확정급여제도재측정요소
10,048
(21,803)

현금흐름위험회피파생상품평가손익
1,777
(169)

해외사업환산차이
18,364
4,342

지분법자본변동
2
36

합계
(82,768)
(59,840)

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익
확정급여제도의 재측정요소
현금흐름위험회피파생상품평가손익
해외사업환산차이
지분법자본변동
합계

기초
(42,246)
(21,803)
(169)
4,342
36
(59,840)

공정가치평가로 인한 증감
(95,997)
42,507
2,607
14,460
(32)
(36,455)

당기손익으로 재분류한 금액
-
-
-
-
-
-

이연법인세 적용효과
25,284
(10,656)
(661)
(438)
(2)
13,527

기타연결조정
-
-
-
-
-
-

기말
(112,959)
10,048
1,777
18,364
2
(82,768)

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익
확정급여제도의 재측정요소
현금흐름위험회피파생상품평가손익
해외사업환산차이
지분법자본변동
합계

기초
(11,326)
(27,745)
(1,819)
(11,124)
(78)
(52,092)

공정가치평가로 인한 증감
(37,551)
7,427
2,188
16,689
114
(11,133)

당기손익으로 재분류한 금액
-
-
-
-
-
-

이연법인세 적용효과
6,631
(1,485)
(538)
(1,223)
-
3,385

기타연결조정
-
-
-
-
-
-

기말
(42,246)
(21,803)
(169)
4,342
36
(59,840)

32. 연결이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

법정적립금
265,846
221,875

별도준비금
74,424
58,296

대손준비금
293,747
292,906

임의적립금
942,748
747,024

미처분이익잉여금
1,006,473
820,558

기타
100
100

기말금액
2,583,338
2,140,759

(2) 당기 및 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
2,140,759
1,731,919

당기순이익
601,020
506,562

보통주 배당
(139,733)
(72,685)

신종자본증권 배당
(18,723)
(18,723)

기타
15
(6,314)

기말금액
2,583,338
2,140,759

33. 순이자손익

당기와 전기 이자수익과 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

이자수익
예치금이자
17,291
10,155

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 이자
43,629
38,977

상각후원가 측정 금융자산 이자
72,539
52,585

대출채권이자
2,382,276
1,791,528

기타수입이자
10,506
6,311

합계
2,526,241
1,899,556

이자비용
예수부채이자
(518,722)
(258,949)

차입부채이자
(44,952)
(22,304)

사채이자
(218,666)
(164,009)

기타지급이자
(3,759)
(1,813)

합계
(786,099)
(447,075)

순이자손익
1,740,142
1,452,481

34. 순수수료손익

당기와 전기 수수료수익과 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

수수료수익
송금수입수수료
932
1,042

대리사무취급수입수수료
14,411
12,616

전자금융수입수수료
21,805
22,152

증권대행수수료
3,641
4,901

리스수입수수료
10,614
10,599

PF원화수입수수료
45,182
42,646

CD/ATM 이용수수료
1,027
1,211

중도상환수수료
14,930
14,256

외환수입수수료
5,824
4,412

신용카드수입수수료
7,196
5,898

수입보증료
2,600
2,591

유가증권대여료
906
426

기타
41,008
34,543

합계
170,076
157,293

수수료비용
기타원화지급수수료
(59,926)
(49,345)

신용보험수수료
(1,143)
(1,608)

대출부대비용
(400)
(1,883)

외환지급수수료
(3,458)
(1,740)

신용카드지급수수료
(39,876)
(40,467)

기타
(819)
(850)

합계
(105,622)
(95,893)

순수수료손익
64,454
61,400

35. 순리스료손익 당기와 전기 리스수익과 리스비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

리스수익
금융리스수익
52,358
52,016

운용리스수익
160,674
193,369

리스자산처분이익
76,556
98,454

해지리스수익
644
1,062

기타리스수익
2
162

합계
290,234
345,063

리스비용
리스자산감가상각비
(109,540)
(135,258)

리스자산처분손실
(3,395)
(3,372)

리스자산손상차손
(775)
(1,108)

리스자산관리비
(10,181)
(10,883)

기타비용
(99,690)
(126,512)

합계
(223,581)
(277,133)

순리스손익
66,653
67,930

36. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익

당기와 전기의 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융상품
평가이익
23,102
37,565

거래이익
14,927
17,437

배당수익
19,793
12,801

기타이익
1
441

소계
57,823
68,244

평가손실
(22,258)
(10,742)

거래손실
(2,020)
(2,718)

기타손실
(9)
(14)

소계
(24,287)
(13,474)

합계
33,536
54,770

파생금융상품(주석 45.(2) 참조)
평가이익
5,954
2,091

거래이익
40,089
25,392

소계
46,043
27,483

평가손실
(9,882)
(293)

거래손실
(10,552)
(2,853)

소계
(20,434)
(3,146)

합계
25,609
24,337

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익
59,145
79,107

37. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익

당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

매매이익
397
5,791

상환이익
450
609

배당금수익
347
410

소계
1,194
6,810

매매손실
(323)
(214)

상환손실
(3)
-

소계
(326)
(214)

합계
868
6,596

38. 상각후원가 측정 유가증권 관련손익당기와 전기 중 상각후원가 측정 유가증권 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

매매이익
-
23

합계
-
23

39. 일반관리비 당기와 전기 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

종업원급여
단기종업원급여
380,290
369,536

퇴직급여
30,502
32,539

해고급여
6,857
35,854

소계
417,649
437,929

감가상각비 및 기타상각비
감가상각비
63,106
60,513

무형자산상각비
26,843
32,940

투자부동산감가상각비
562
583

소계
90,511
94,036

기타일반관리비
복리후생비
69,430
58,203

임차료
6,382
6,578

접대비
12,515
11,601

세금과공과
18,078
15,792

광고선전비
10,903
10,676

기타일반관리비
94,833
90,190

소계
212,141
193,040

합계
720,301
725,005

40. 주식기준보상연결실체의 임원에게 주식과 연계한 주식기준보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 장기성과보상제도는 최초약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.(1) 주요특성과 범위

-단기성과보상

구 분
2019년
2020년
2021년
2022년

최초부여수량
522,759
548,882
580,349
814,961

잔여수량
174,258
365,918
580,349
814,961

부여일
2020-02-27 ~ 2020-02-28
2021-02-25 ~ 2021-02-26
2022-02-13 ~ 2022-02-25
2023-02-24 ~ 2023-03-30

부여방법
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상

행사가격
0원
0원
0원
0원

가득조건
용역제공/비시장성과/시장성과

결제방식
현금
현금
현금
현금

의무용역제공기간
1년
1년
1년
1년

-장기성과보상

구 분
2019년
2020년
2021년
2022년

최초 부여 수량
359,362
420,772
477,797
735,259

잔여 수량
-
420,772
477,797
735,259

부여일
2019-01-01
2020-01-01
2021-01-01
2022-01-01

부여방법
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상

행사가격
0원
0원
0원
0원

가득조건
용역제공/비시장성과/시장성과

결제방식
현금
현금
현금
현금

의무용역제공기간
1년
1년
1년
1년

(2) 주식기준보상(수량)의 증감내역당기와 전기의 주식기준보상(수량)의 변동은 다음과 같습니다.

- 단기성과보상

구분
당기
전기

기초 수량
1,616,771주
1,417,475주

부여 수량
814,961주
580,349주

행사 수량
496,246주
381,053주

기말 수량
1,935,486주
1,616,771주

- 장기성과보상

구 분
당기
전기

기초 수량
1,257,931주
1,002,975주

부여 수량
735,259주
477,797주

행사 수량
359,362주
222,841주

기말 수량
1,633,828주
1,257,931주

(3) 공정가치 평가시 주요 가격결정요소당기말 현재 주식기준보상의 공정가치 평가시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니 다.

(단위:주, 원)

구 분
옵션가격결정모형
주가
행사가격
기대주가변동성
기대존속기간
무위험이자율
공정가치

2023년 지급예정
2022년 4분기평균주가
7,890
-
-
-
-
7,738

2024년 지급예정
블랙숄즈모형
7,890
-
21.81%
1년
3.75%
7,418

2025년 지급예정
블랙숄즈모형
7,890
-
24.40%
2년
3.79%
6,974

2026년 지급예정
블랙숄즈모형
7,890
-
28.59%
3년
3.73%
6,557

(4) 주식기준보상 관련 비용

당기와 전기의 주식기준보상 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

단기성과보상비용
6,888
7,299

장기성과보상비용
4,692
5,178

(5) 주식기준보상 관련 부채

당기말과 전기말 현재 주식기준보상 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

미지급비용(단기성과)
14,433
13,413

미지급비용(장기성과)
11,602
9,704

41. 기타영업손익 당기와 전기 기타영업이익 및 손실 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기타영업이익
충당부채환입액
911
960

대출채권관련이익
12,846
16,587

신탁보수
6,096
5,117

상각채권회수이익
1,095
11,113

기타영업이익
4,430
2,887

소계
25,378
36,664

기타영업손실
충당부채전입액
(11,809)
(2,178)

대출채권관련손실
(3,680)
(6,658)

일반신용보증기금출연료
(35,816)
(33,065)

신용보증기금특별출연료
(2,545)
(1,970)

주택신용보증기금출연료
(29,944)
(25,629)

예금보험료
(46,687)
(42,035)

기타영업손실
(4,094)
(3,156)

소계
(134,575)
(114,691)

합계
(109,197)
(78,027)

42. 영업외손익

당기와 전기 영업외손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

영업외수익
유무형자산처분이익
51
915

임대수익
270
178

지분법투자주식매매이익
6
4,615

기타영업외수익
15,301
9,471

합계
15,628
15,179

영업외비용
특수채권추심비용
(1,264)
(1,565)

기부금
(2,874)
(6,578)

유무형자산처분손실
(374)
(210)

기타영업외비용
(4,675)
(18,700)

합계
(9,187)
(27,053)

영업외손익
6,441
(11,874)

43. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기
전기

당기 법인세 부담액
218,629
175,477

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(21,164)
(9,035)

자본에 직접 반영된 법인세비용
13,527
3,385

기타
2,950
1,175

법인세비용
213,942
171,002

(2) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기
전기

금액

이연법인세자산(부채)

금액
이연법인세자산(부채)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(92,278)
25,284
(32,640)
6,631

확정급여제도의 재측정요소
42,492
(10,656)
7,428
(1,485)

현금흐름위험회피파생상품평가손익
2,607
(661)
2,187
(538)

해외사업환산손익
1,546
(438)
4,938
(1,223)

지분법자본변동
10
(2)
-
-

합계
(45,623)
13,527
(18,087)
3,385

(3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
832,199
696,414

적용세율에 따른 법인세
218,493
181,200

조정사항

- 비과세수익
(6,024)
(5,803)

- 비공제비용
2,833
2,313

- 법인세추납액
(1,621)
(629)

- 과거 미인식 이연법인세 당기인식
-
-

- 기타(세율변동효과 등)
261
(6,079)

법인세비용
213,942
171,002

유효세율
25.71%
24.55%

(4) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:백만원)

구분
기초
증감
기말

<일시적차이>

종업원급여 관련 조정
2,088
(14,156)
(12,068)

기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 관련 조정
16,091
27,971
44,062

유형자산 평가 및 상각
(9,557)
835
(8,722)

연차수당 미지급비용
4,600
(3,260)
1,340

지급보증충당금
455
(400)
55

미사용약정충당부채
1,320
72
1,392

기타충당부채 관련
7,488
(1,424)
6,064

파생상품 관련 조정
111
(522)
(411)

기부금관련
423
1
424

기타 금융상품 관련 조정
(19,865)
(14,118)
(33,983)

기타
28,597
25,799
54,396

소계
31,751
20,798
52,549

<이월결손금>

시효완성예금 결손금
34,974
366
35,340

합계
66,725
21,164
87,889

(전기)
(단위:백만원)

구분
기초
증감
기말

<일시적차이>

종업원급여 관련 조정
5,205
(3,117)
2,088

기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 관련 조정
5,955
10,136
16,091

유형자산 평가 및 상각
(6,646)
(2,911)
(9,557)

연차수당 미지급비용
4,737
(137)
4,600

지급보증충당금
439
16
455

미사용약정충당부채
1,496
(176)
1,320

기타충당부채 관련
6,379
1,109
7,488

파생상품 관련 조정
649
(538)
111

기부금관련
1,014
(591)
423

기타 금융상품 관련 조정
(22,134)
2,269
(19,865)

기타
25,716
2,881
28,597

소계
22,810
8,941
31,751

<이월결손금>

시효완성예금 결손금
34,880
94
34,974

합계
57,690
9,035
66,725

44. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

지배기업연결당기순이익
601,019,898,463
506,561,896,889

신종자본증권 배당효과
(18,722,500,000)
(18,722,500,000)

보통주 당기순이익
582,297,398,463
487,839,396,889

유통보통주식수
194,344,075주
194,344,075주

주당이익
2,996
2,510

(2) 당기와 전기의 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

발행한 보통주식수
196,982,894
196,982,894

자기주식
(2,638,819)
(2,638,819)

유통보통주식수
194,344,075
194,344,075

가중평균일수
365일
365일

가중평균유통보통주식수
194,344,075
194,344,075

(3) 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

45. 파생상품거래

(1) 파생상품별 미결제약정 계약금액

당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

파생상품(주1)
미결제약정계약금액
공정가치

매매목적
현금흐름 위험회피목적(주2)
합계
파생상품자산
파생상품부채

이자율스왑
-
280,000
280,000
3,813
1,655

통화선도
393,161
-
393,161
5,551
9,882

기타
15,250
-
15,250
-
235

합계
9,364
11,772

(주1)
파생상품 중 일부를 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 부채로 인식하고 있습니다(주석 11과 주석 23 참고).

(주2)
연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

파생상품(주1)
미결제약정계약금액
공정가치

매매목적
현금흐름 위험회피목적(주2)
합계
파생상품자산
파생상품부채

이자율스왑
-
80,000
80,000
-
449

통화선도
298,594
-
298,594
2,090
294

합계
2,090
743

(주1)
파생상품 중 일부를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하고 있습니다(주석 11과 주석 23 참고).

(주2)
연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다.

(2) 파생상품관련손익당기와 전기 중 보유중인 파생상품의 평가 및 거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

파생상품
당기
전기

평가손익
거래손익
평가손익
거래손익

기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익
당기손익

이자율스왑
1,947
-
-
-
1,650
-
-
-

통화선도
-
(4,332)
-
29,538
-
1,796
-
22,540

기타
-
404
-
-
-
-
-
-

합계
1,947
(3,928)
-
29,538
1,650
1,796
-
22,540

(3) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기초
공정가치 변동
당기말

세전
(449)
2,605
2,156

법인세효과
112
(658)
(546)

세후
(337)
1,947
1,610

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기초
공정가치 변동
전기말

세전
(2,637)
2,188
(449)

법인세효과
650
(538)
112

세후
(1,987)
1,650
(337)

(4) 현금흐름위험회피회계가 적용되는 파생상품과 관련된 현금흐름이 발생할 것으로예상하는 기간과 당해 현금흐름이 손익에 영향을 줄 것으로 예상하는 기간은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과 3개월 이하
3개월 초과 1년 이하
1년 초과 5년 이하
합 계

순현금흐름예상액
-
-
2,156
-
2,156

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과 3개월 이하
3개월 초과 1년 이하
1년 초과 5년 이하
합 계

순현금흐름예상액
-
-
(449)
-
(449)

(5) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 위험회피회계 유형은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

위험회피대상항목
회피대상위험
위험회피수단
위험회피유형
위험회피수단 공정가치

당기말
전기말

원화사채
금리변동위험
이자율스왑
현금흐름위험회피
2,156
(449)

당기와 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 당기손익으로 인식된 비효과적인 부분은 없습니다.46. 우발채무 및 불확실성

(1) 당기말 현재 연결실체의 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
피소
제소

소송사건수
59건
44건

소송금액
119,526
158,706

충당부채설정액
17,057
-

(주1) 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.(주2) 연결실체가 운용 중인 JB 호주 NDIS 1호 등 8개의 펀드(총 판매액 3,264억)에서 차입한 거래처의 대출 약정 위반사항이 발견되어 투자금 회수조치 등이 진행중에 있습니다. 보고기간말 현재 본 건과 관련하여 소송충당부채가 계상되어 있으며 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.(2) 지급보증① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

확정지급보증
원화
기업구매카드지급보증
22,389
14,343

융자담보지급보증
6,571
9,488

기타원화지급보증
180,661
181,847

소계
209,621
205,678

외화
인수
8,402
7,346

수입화물선취보증
2,470
1,505

기타외화지급보증
38,511
42,361

소계
49,383
51,212

미확정지급보증
신용장개설관계
62,045
48,977

기타
어음매입약정
12,695
12,345

합계
333,744
318,212

② 당기말 및 전기말 현재 지급보증총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분
당기말
전기말

설정대상 지급보증총액
333,744
439,903

지급보증충당부채
3,399
989

충당부채 설정비율
1.02
0.22

(3) 약정① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 약정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
당기말
전기말

원화대출약정
7,982,808
7,530,215

외화대출약정
54,156
60,110

ABCP 및 ABS매입약정
50,000
62,000

유가증권매입약정
238,633
170,037

합계
8,325,597
7,822,362

② 당기말 및 전기말 현재 미사용약정금액 대비 미사용약정충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분
당기말
전기말

설정대상미사용약정금액
8,325,597
7,822,362

미사용약정충당부채
12,480
11,758

충당부채 설정비율
0.15
0.15

(4) 원본보전신탁

당기말 및 전기말 현재 원금보전약정이 있는 신탁의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
종류
당기말
전기말

원금보전약정
노후생활연금
53
53

개인연금
11,566
12,126

신개인연금
516
598

연금
8,066
8,793

적립식목적
61
62

가계금전
83
82

원리금보정약정
불특정금전
6
33

합 계
20,351
21,747

당기말 현재 신탁계정 중 원본 또는 이익보전약정이 있는 신탁 20,351백만원을 보유하고 있으며, 약정신탁의 운용결과에 따라 추가적인 손실이나 이익이 발생할 수도 있습니다.

47. 신탁부문 경영성과

당기 및 전기 중 신탁부문과 관련된 주요 경영성과는 다음과 같습니다.(1) 채권ㆍ채무

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

채권
미수신탁보수
2,712
2,032

채무
신탁계정미지급금
133,097
60,797

(2) 수익ㆍ비용

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

수익
신탁보수
6,206
5,159

비용
이자비용
1,249
256

48. 대손준비금

(1) 대손준비금은 금융지주회사감독규정 제27조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항이며, 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 기 적립액
293,747
292,906

대손준비금 적립(환입)금액
840
841

대손준비금 잔액
294,587
293,747

(2) 당기와 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

대손준비금 전입(환입)액
840
841

대손준비금 반영후 조정이익
598,695
505,848

대손준비금 반영후 지배기업 조정이익
581,457
486,999

대손준비금 반영후 주당이익(단위:원)
2,992
2,506

(주1) 당기 및 전기 대손준비금 반영후 조정이익에는 당기 및 전기 신종자본증권 배당효과 각각 18,723백만원이 반영되어 있습니다.

49. 외화표시 자산과 부채

당기말과 전기말 현재 주요 외화자산과 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로)

구분
통화종류
외화금액
원화환산액

<외화자산>

외국통화
USD
44,126
57,830

JPY
686,143
6,739

EUR
5,401
7,507

기타
2,526
4,932

외화예치금
USD
194,458
252,311

JPY
4,482,337
42,937

EUR
8,157
11,456

기타
29,507
44,030

외화증권
USD
52,470
71,707

EUR
3,043
4,287

기타
15,162
21,754

외화대출금
USD
779,846
989,239

JPY
5,397,841
52,835

내국수입유산스
USD
85,638
117,155

JPY
105,663
1,049

EUR
768
1,077

매입외환
USD
12,074
17,254

EUR
869
1,225

기타
USD
103,964
135,054

JPY
14,484
144

EUR
300
423

기타
545
1,326

합계

1,842,271

<외화부채>

외화예수금
USD
805,904
1,031,938

JPY
1,355,284
13,280

EUR
2,535
3,528

기타
5,426
2,160

외화차입금
USD
390,777
529,108

JPY
2,196,626
21,377

EUR
768
1,076

기타
2,192
3,145

외화콜머니
USD
50,000
71,740

기타
USD
56,418
74,324

JPY
79,608
777

EUR
4,640
6,536

기타
179
853

합계

1,759,842

(전기말)
(단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로)

구분
통화종류
외화금액
원화환산액

<외화자산>

외국통화
USD
46,788
55,467

JPY
802,965
8,272

EUR
5,846
7,847

기타
2,278
3,875

외화예치금
USD
232,761
275,938

JPY
4,627,512
47,675

EUR
56,099
75,304

기타
6,374
9,582

외화증권
USD
21,898
25,960

외화대출금
USD
748,811
887,716

JPY
6,519,284
67,164

내국수입유산스
USD
89,086
105,612

JPY
86,556
892

기타
1,942
2,303

매입외환
USD
12,101
14,346

JPY
81,324
838

EUR
1,563
2,099

기타
USD
414,061
490,555

JPY
4,258,228
43,869

기타
21,206
25,142

합계

2,150,456

<외화부채>

외화예수금
USD
847,195
1,004,350

JPY
1,252,517
12,904

EUR
10,316
13,848

기타
1,446
3,046

외화차입금
USD
273,776
324,561

JPY
5,788,398
59,634

EUR
21,013
28,207

외화콜머니
USD
100,000
118,550

기타
USD
301,501
357,129

JPY
8,451,709
87,072

EUR
35,036
47,033

기타
9,082
194

합계

2,056,528

50. 현금흐름표

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

재무상태표상 현금및예치금
2,080,002
2,916,337

취득 당시 만기 3개월 초과 예치금
(174,348)
(191,278)

사용제한예치금
(45,985)
(47,467)

현금및현금성자산
1,859,669
2,677,592

(2) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

연결당기순이익
618,257
525,412

<손익조정>

이자수익
(2,526,241)
(1,899,556)

이자비용
786,099
447,075

배당금수익
(20,141)
(13,211)

법인세비용
213,942
171,002

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
(10,232)
(34,988)

파생상품관련손익
3,928
(1,796)

투자금융자산매매손익
(74)
(5,600)

대손상각비
256,665
135,886

퇴직급여
25,145
27,465

감가상각비와 기타상각비
90,511
94,036

충당부채전입액
10,898
1,217

금융자산손상차손환입액
(133)
(318)

운용리스감가상각비 및 손상차손전입액
110,315
136,366

지분법손익
(4,973)
3,302

기타영업손익
299
3,505

영업외손익
1,413
(3,211)

소계
(1,062,579)
(938,826)

<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>

예치금의 감소(증가)
18,399
35,938

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가
(179,914)
(79,335)

파생상품의 감소(증가)
(2,739)
(8,274)

상각후원가 측정 대출채권의 증가
(3,550,014)
(2,541,566)

리스자산의 증가
136,951
17,892

기타자산의 감소
(371,134)
(80,444)

예수부채의 증가
1,807,917
1,927,575

충당부채의 증가(감소)
96
(2,473)

순확정급여채무의 감소
(67,356)
(36,742)

기타부채의 증가(감소)
(168,122)
116,840

소계
(2,375,916)
(650,589)

합계
(2,820,238)
(1,064,003)

(3) 당기와 전기 중 재무활동으로 발생한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 백만원)

구 분
기초
현금흐름으로인한 변동
비현금 변동
기말

환율변동
기타

차입부채
2,144,630
181,318
1,619
10,719
2,338,286

사채
8,216,889
1,008,383
2,234
3,783
9,231,289

리스부채
41,892
(14,726)
823
11,966
39,955

합계
10,403,411
1,174,975
4,676
26,468
11,609,530

(전기)

(단위: 백만원)

구 분
기초
현금흐름으로인한 변동
비현금 변동
기말

환율변동
기타

차입부채
1,871,166
268,845
4,782
(163)
2,144,630

사채
7,857,792
372,744
-
(13,647)
8,216,889

리스부채
35,680
(13,968)
368
19,812
41,892

합계
9,764,638
627,621
5,150
6,002
10,403,411

(4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 백만원)

구 분

기초(주1)

당기말
증감
현금 유출 금액

사용권자산 관련

44,430
43,042
(1,387)
-

리스부채 관련
41,892
39,955
(1,937)
(14,726)

(주1) 사용권자산의 인식과 상각 및 리스부채의 증가 등은 현금흐름을 수반하지 않습니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구 분

기초(주1)

당기말
증감
현금 유출 금액

사용권자산 관련

38,640
44,430
5,790
-

리스부채 관련
35,680
41,892
6,212
(13,968)

(주1) 사용권자산의 인식과 상각 및 리스부채의 증가 등은 현금흐름을 수반하지 않습니다.

51. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

관계기업
(주)광주글로벌모터스

PAYON CO.,LTD

JB 호텔전문투자형 사모부동산투자신탁 2호

JB 클린에너지 사모특별자산 투자신탁 1호

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호

JB 호주 NDIS 1호

JB 파워 12호

JB 아이비케이 북미발전 1호

JB 영종도 2차 주택리츠 39호

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호

JB 산업단지전문투자형 44호

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호

메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호

JB 이베스트 자율주행 더커런트 신기술조합 3호

JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호

JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사

2016메가-성장사다리Follow-on투자조합

메가젬스톤투자조합1호

2017메가RS투자조합

메가청년일자리제버리지투자조합

메가트렌드 스타트업2호 투자조합

스마트대한민국 메가청년투자조합

메가-HGI 더블임팩트 조합

메가농식품벤처투자조합3호

스마트비대면 JB-메가 투자조합

(2) 보고기간 중 발생한 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
계정과목
당기
전기

(주)광주글로벌모터스
이자수익
1,328
728

JB 클린에너지 사모특별자산투자신탁 1호
수수료수익
46
52

JB 셀레니언 아메리카 1호(주1)
수수료수익
10
22

JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 1호(주2)
수수료수익
-
104

JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호
수수료수익
11
11

JB 파워 12호
수수료수익
193
118

JB 아이비케이 북미발전 1호
수수료수익
71
76

JB 공모주 전문투자형 사모투자신탁 2호
수수료수익
26
81

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
수수료수익
12
12

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호
수수료수익
6
6

JB 산업단지전문투자형 44호
수수료수익
498
499

JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 2호
수수료수익
61
34

JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁 5호(주1)
수수료수익
70
48

JB 공모주 스팩 플러스 전문투자형 사모투자신탁1호(주1)
수수료수익
70
29

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호
수수료수익
17
1

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호
수수료수익
13
1

메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호
수수료수익
-
800

JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호
수수료수익
18
-

JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호
수수료수익
205
-

JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사
수수료수익
36
-

메가트렌드 스타트업1호 투자조합(주1)
수수료수익
914
-

2016 메가-성장사다리Follow-on투자조합
수수료수익
249
-

2017메가RS투자조합
수수료수익
117
-

메가청년일자리제버리지투자조합
수수료수익
699
-

메가트렌드 스타트업2호 투자조합
수수료수익
469
-

스마트대한민국 메가청년투자조합
수수료수익
356
-

메가-HGI 더블임팩트 조합
수수료수익
148
-

메가농식품벤처투자조합3호
수수료수익
173
-

스마트비대면 JB-메가 투자조합
수수료수익
91
-

(주1)
당기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(주2)
전기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
계정과목
당기말
전기말

(주)광주글로벌모터스
기타금융자산
27,141
24,036

기타부채
5,000
-

JB 클린에너지 사모특별자산 투자신탁 1호
기타금융자산
212
176

JB 셀레니언 아메리카 1호(주1)
기타금융자산
-
3

JB 공모주 전문투자형 사모투자신탁 2호
기타금융자산
4
3

JB 공모주 전문투자형 사모투자신탁 5호(주1)
기타금융자산
-
6

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호
기타금융자산
3
-

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
기타금융자산
2
2

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 2호
기타금융자산
-
3

JB 파워 12호
기타금융자산
41
40

JB 아이비케이 북미발전 1호
기타금융자산
14
14

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
기타금융자산
14
1

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호
기타금융자산
1
1

JB 산업단지전문투자형 44호
기타금융자산
126
126

JB 공모주 스팩 플러스 전문투자형 사모투자신탁1호(주1)
기타금융자산
-
5

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호
기타금융자산
4
1

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호
기타금융자산
3
1

JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호
기타부채
9
-

JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호
기타금융자산
31
-

JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사
기타금융자산
19
-

2016메가-성장사다리Follow-on투자조합
기타금융자산
299
-

2017메가RS투자조합
기타금융자산
212
-

메가청년일자리제버리지투자조합
기타금융자산
415
-

메가트렌드 스타트업2호 투자조합
기타금융자산
156
-

스마트대한민국 메가청년투자조합
기타금융자산
119
-

메가-HGI 더블임팩트 조합
기타금융자산
49
-

메가농식품벤처투자조합3호
기타금융자산
78
-

스마트비대면 JB-메가 투자조합
기타금융자산
141
-

(주1)
당기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(4) 당기와 전기중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 없습니다.

(5) 당기와 전기중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
출자
회수
배당

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호
-
94
-

JB 셀레니언 아메리카 1호(주1)
-
40
-

JB 호주 NDIS 전문투자형 1호
-
4
-

JB 파워 12호
20
17
11

JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호
-
10
5

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호
-
-
70

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 5호(주1)
-
526
-

JB 공모주 스팩플러스 전문투자형 사모투자신탁 1호(주1)
-
1,033
-

제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호
100
-
-

JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호
485
-
-

제이비시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사
100
-
2

메가청년일자리제버리지투자조합
-
435
-

메가-HGI 더블임팩트 조합
300
-
-

스마트비대면 JB-제이비 투자조합
300
-
-

메가트렌드 스타트업1호 투자조합(주1)
-
80
785

(주1)
당기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
출자
회수
배당

JB 공모주 스팩플러스 전문투자형 사모투자신탁 1호
1,000
-
-

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호
100
58
-

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 5호
500
-
-

JB 밀라노전문투자형 사모투자신탁 2호
100
-
1,035

JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호
-
5
4

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호
118
-
-

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 1호(주1)
-
1,040
-

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호
1,000
-
-

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호
-
94
-

JB 파워 12호
-
22
7

JB 호주 NDIS 1호
-
816
-

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호
113
-
-

메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호
3,300
-
-

(주1)
전기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

분 류
당기
전기

단기급여
21,787
18,375

주식보상비용
11,580
12,476

퇴직급여
4,019
5,212

합계
37,386
36,063

52. 타기업에 대한 지분공시(1) 종속기업

지배기업은 은행업법에 따라 은행업무, 신탁업무, 외국환업무, 증권업무를 영위하는 전북은행 및 광주은행과 여신전문금융업법에 따라 할부금융 및 리스업을 영위하는 제이비우리캐피탈 외에 자산유동화를 통한 자금조달, 대출실행 및 신탁자산 운용업무 등을 통한 수익창출을 위하여 다수의 연결대상 구조화기업지분을 보유하고 있습니다.

(2) 비연결 구조화기업지배기업은 주로 대출실행을 위하여 여러 유형의 구조화기업에 관여하고 있습니다. 연결실체는 구조화기업의 관련활동을 지시하는 힘을 보유하지 않거나 다른 당사자보다 변동이익에 대한 노출이 크지 않기 때문에 이러한 구조화기업을 연결하지 않고 있습니다.

① 당기말 현재 연결실체가 관여하고 있는 주요 유형별 구조화기업의 내용은 다음과 같습니다.

가. 부동산금융부동산 개발 등의 목적을 위해 설립된 구조화기업은 출자자에 의한 지분투자와 금융기관을 통한 차입(장단기대출 및 3개월만기 ABCP발행)을 통해 자금을 조달하며, 이를 기초로 하여 부동산취득, 개발 및 부동산담보대출 등을 실행합니다. 구조화기업은부동산개발이 완료된 이후 분양 등을 통하여 발생한 자금 또는 부동산담보대출 원리금의 회수를 통하여 발생한 자금으로 대출원리금을 상환한 후 잔여지분을 출자자에게 배분하게 됩니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 부동산금융 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접 지분투자 또는 대출을 실행하거나 구조화기업이 발행한 ABCP 중 일부에 대하여 매입보장약정을 제공하고 수수료를 수취함으로써 수익을 창출하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 출자자 등으로부터 자금보충의무 등을 포함한 보증 또는 부동산을 담보로 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 출자자 등의 신용도 또는 부동산의 가치가 하락하는 경우 손실을 부담할 수도 있습니다.

나. SOC하수관거 등 사회간접시설(SOC) 건립을 위하여 설립된 구조화기업은 건설회사와 금융기관의 출자 및 금융기관에 의한 장단기대출을 통하여 자금을 조달하며 건설회사가 시공 및 운영업무를 담당하고 있습니다. 구조화기업은 사회간접시설 건립 후 일정기간동안 사회간접시설에 대한 운영수입을 통하여 조달한 자금의 원리금을 상환하고있습니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 SOC 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접적으로 지분투자 또는 대출을 실행하거나, 이러한 구조화기업에 대한 자금지원을 목적으로 설립된 또 다른 구조화기업에 대한 지분투자를 통해 간접적으로 투자하여 이자 등을 수취하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 사업협약에 따라 정부기관 등으로부터 최소운영수입보장약정 또는 출자자 등으로부터 자금보충의무를 포함한 보증 등을 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 정부기관 등의 최소운영수입보장약정 이행이 연기되거나 출자자등의 신용도가 하락하는 등의 경우 손실을 부담할 수도 있습니다.

다. 기타기타는 정부기관에 의해 운영되는 기금, 은행이 영위하는 신탁업무에 따른 일부 신탁및 투자조합이 포함되어 있으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

- 기금 : 연결실체를 포함한 다수의 금융기관들은 한국자산관리공사에 의해 설립된 한마음금융(주)와 신용회복기금(주)에 출자하며, 동 사들은 이를 기초로 하여 다중채무자 또는 저신용자에게 저리자금대출을 실행함으로써 신용회복을 지원하고 있습니다. - 실적배당신탁 : 연결실체는 신탁설립 후 신탁을 통하여 고객으로부터 자금을 예치받은 후 동 자금을 유가증권 등에 투자하여 그 운영성과를 고객에게 배분하고 있습니다. 연결실체는 신탁에 대하여 어떠한 보증도 제공하지 않으며, 이러한 신탁거래를 통하여 연결실체는 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다.

- 투자조합 : 업무집행사원을 포함하여 소수의 투자자들은 중소/벤처기업에 대한 자금지원을 위해 설립된 투자조합에 출자하고 있으며, 업무집행사원은 출자금을 기초로 하여 지분투자 또는 대출 등을 실행하고 있습니다. 연결실체는 투자조합에 대하여출자를 실행하며, 운용수익에 대하여 배당금을 수취하고 있습니다.

② 보고기간 말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관련하여 연결실체의 재무제표에 인식된 자산과 부채의 장부금액, 연결실체가 부담하는 최대위험노출 및 비연결구조화기업의 총자산은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
부동산금융
SOC
기타
합계

구조화기업의 총자산(주1)
14,497,450
1,656,077
28,307,839
44,461,366

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산(주2)
1,998,113
72,947
722,429
2,793,489

당기손익-공정가치 측정 금융자산
66,021
16,593
311,879
394,493

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
1,505
1,505

상각후원가 측정 대출채권
1,922,384
56,318
390,841
2,369,543

기타자산
9,708
36
18,205
27,949

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채
256
-
5
261

기타부채
256
-
5
261

최대손실노출금액(주3)
2,548,714
79,759
841,141
3,469,614

투자자산
1,998,112
72,947
722,430
2,793,489

신용공여
446,188
108
5,109
451,405

기타약정
104,414
6,704
113,602
224,720

비연결구조화기업으로부터 손실
797
1,190
1,195
3,182

(주1)
구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다.

(주2)
재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다.

(주3)
최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
부동산금융
SOC
기타
합계

구조화기업의 총자산(주1)
8,225,585
1,878,824
18,936,320
29,040,729

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산(주2)
1,720,777
85,254
300,905
2,106,936

당기손익-공정가치 측정 금융자산
15,477
18,804
40,967
75,248

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
91,451
91,451

상각후원가 측정 대출채권
1,700,838
66,431
137,245
1,904,514

기타자산
4,462
19
31,242
35,723

최대손실노출금액(주3)
2,346,598
90,272
366,717
2,803,587

투자자산
1,720,777
85,254
300,905
2,106,936

신용공여
496,035
319
-
496,354

기타약정
129,786
4,699
65,812
200,297

비연결구조화기업으로부터 손실
173
295
191
659

(주1)
구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다.

(주2)
재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다.

(주3)
최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다.

53. 사업결합

연결실체는 그룹 사업다각화를 통한 수익기반 확대 일환으로 제이비인베스트먼트 주식회사의 지분 100%인 4,000,000주를 인수하고 이 대가로 48,500백만원을 지급하였습니다. 이 거래로 연결실체는 제이비인베스트먼트 주식회사의 의결권 있는 주식 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.(1) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금 액

현금
48,500

(2) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금액
구분
금액

식별가능한 자산의 공정가치
44,934
식별가능한 부채의 공정가치
2,974

현금및현금성자산
17,054
기타부채
2,750

단기금융상품
750
충당부채
224

당기손익-공정가치측정 금융자산
5,688

투자자산
19,136

유형자산
137

무형자산
540

사용권자산
543

기타자산
1,086

식별가능한 순자산 공정가치
41,960

(3) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금 액

이전대가
48,500

가산 : 비지배지분
-

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치
41,960

영업권
6,540

(4) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금 액

현금으로 지급한 대가
48,500

차감: 취득한 현금 및 현금성자산
17,054

차 감 계
31,446

54. 재무제표의 승인동 재무제표는 2023년 2월 9일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 11 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 10 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 백만원)

제 11 기 3분기말

제 10 기말

자산

현금및예치금

152,040

271,427

당기손익-공정가치측정금융자산

152,044

147,964

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산

2,494,738

2,479,787

상각후원가측정대출채권

38,000

39,000

유형자산

2,916

3,069

무형자산

8,398

9,240

이연법인세자산

7,065

7,065

기타자산

136,219

132,871

자산총계

2,991,420

3,090,423

자본과 부채

부채

사채

641,356

680,989

기타부채

115,510

143,542

부채총계

756,866

824,531

자본

자본금

984,914

984,914

신종자본증권

405,000

403,000

자본잉여금

476,064

476,477

자본조정

(15,072)

(15,282)

기타포괄손익누계액

(295)

(279)

이익잉여금

383,943

417,062

자본총계

2,234,554

2,265,892

자본과부채총계

2,991,420

3,090,423

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 10 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 백만원)

제 11 기 3분기

제 10 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

영업이익(손실)

51,948

146,928

191,310

349,290

순이자손익

(2,453)

(4,687)

(1,832)

(5,432)

이자수익

3,011

11,691

2,150

6,205

유효이자율적용이자수익

3,011

11,691

2,150

6,205

이자비용

(5,464)

(16,378)

(3,982)

(11,637)

순수수료손익

3,294

9,378

1,985

6,315

수수료수익

4,316

12,659

2,844

7,929

수수료비용

(1,022)

(3,281)

(859)

(1,614)

배당수익

59,180

162,146

197,880

378,610

당기손익-공정가치측정금융상품관련손익

0

4,080

0

(9,703)

판매비와관리비

(8,073)

(23,989)

(6,723)

(20,500)

영업외손익

(229)

(339)

31

(213)

법인세차감전순이익

51,719

146,589

191,341

349,077

법인세비용

0

0

0

0

당기순이익(손실)

51,719

146,589

191,341

349,077

기타포괄손익

(19)

(16)

(43)

(90)

당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소

확정급여제도의재측정요소

(19)

(16)

(43)

(89)

총포괄손익

51,700

146,573

191,298

348,987

주당이익(손실)

보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)

236

665

960

1,724

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 10 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 백만원)

자본

자본금

신종자본증권

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누적액

이익잉여금

자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

984,914

403,000

476,477

(15,282)

(578)

235,299

2,083,830

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

0

0

349,077

349,077

기타포괄손익

확정급여제도의재측정요소

0

0

0

0

(89)

0

(89)

소유주와의 거래

중간배당

0

0

0

0

0

(23,321)

(23,321)

연차배당

0

0

0

0

0

(116,412)

(116,412)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

자기주식의 처분 및 발행

0

0

0

0

0

0

0

신종자본증권발행

0

0

0

0

0

0

0

신종자본증권상환

0

0

0

0

0

0

0

신종자본증권배당

0

0

0

0

0

(14,042)

(14,042)

2022.09.30 (기말자본)

984,914

403,000

476,477

(15,282)

(667)

430,601

2,279,043

2023.01.01 (기초자본)

984,914

403,000

476,477

(15,282)

(279)

417,062

2,265,892

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

0

0

146,589

146,589

기타포괄손익

확정급여제도의재측정요소

0

0

0

0

(16)

0

(16)

소유주와의 거래

중간배당

0

0

0

0

0

(23,321)

(23,321)

연차배당

0

0

0

0

0

(138,956)

(138,956)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

자기주식의 처분 및 발행

0

0

100

210

0

0

310

신종자본증권발행

0

150,000

(513)

0

0

0

149,487

신종자본증권상환

0

(148,000)

0

0

0

0

(148,000)

신종자본증권배당

0

0

0

0

0

(17,431)

(17,431)

2023.09.30 (기말자본)

984,914

405,000

476,064

(15,072)

(295)

383,943

2,234,554

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 10 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 백만원)

제 11 기 3분기

제 10 기 3분기

영업활동현금흐름

영업활동순현금흐름

113,940

333,114

영업에서 창출된 현금흐름

(43,399)

(10,660)

당기순이익(손실)

146,589

349,077

당기순이익조정을 위한 기타 가감

(158,393)

(360,803)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(31,595)

1,066

이자수취

11,296

5,912

이자지급

(16,103)

(10,812)

배당금수취

162,146

348,674

투자활동현금흐름

투자활동순현금흐름

(14,751)

(60,853)

유형자산의 처분

35

0

유형자산의 취득

(176)

(621)

무형자산의 처분

0

75

무형자산의 취득

(94)

(111)

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름

0

(48,500)

관계기업투자자산의 취득

(14,951)

0

선급금 및 대여금

1,000

(12,000)

기타의순증감

(565)

304

재무활동현금흐름

재무활동순현금흐름

(218,576)

(163,411)

담보·무담보부사채, 어음의 발행

0

241,412

담보·무담보부사채, 어음의 상환

(40,000)

(250,000)

신종자본증권의 발행

150,000

0

신종자본증권의 상환

(148,000)

0

리스부채의 지급

(1,178)

(1,048)

신종자본증권의 배당

(17,431)

(14,042)

배당금지급

(162,277)

(139,733)

자기주식의 처분 및 발행 현금흐름

310

0

현금및현금성자산의순증가(감소)

(119,387)

108,850

기초현금및현금성자산

171,427

38,282

기말현금및현금성자산

52,040

147,132

5. 재무제표 주석

가. 제11기(2023년도) 3분기 재무제표 주석

제 11 기 3분기 : 2023년 9월 30일 현재

제 10 기 3분기 : 2022년 9월 30일 현재

주식회사 JB금융지주

1. 회사의 개요주식회사 JB금융지주(이하 "당사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금 지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 984,914백만원입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분
보통주

주식수(주)
비율(%)

(주)삼양사 외
28,773,879
14.61

얼라인파트너스자산운용
27,653,206
14.04

㈜오케이저축은행 외
19,119,351
9.71

국민연금공단
12,628,951
6.41

CAPITAL GROUP
10,846,049
5.51

NORGES BANK
4,925,854
2.50

CIM INVESTMENT FUND ICAV
2,620,000
1.33

㈜JB금융지주
2,602,357
1.32

TETON CAPITAL PARTNERS, L.P.
2,481,241
1.26

기타
85,332,006
43.31

합계
196,982,894
100.00

2. 재무제표 작성기준

2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

요약분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(1) 리스크관리 개요

당사는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은 신용리스크, 시장 리스크, 운영리스크, 금리리스크, 신용편중리스크, 유동성리스크 등 입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.

1) 그룹 리스크관리 기본원칙

ㆍ
모든 영업활동은 사전 설정된 위험성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 한다.

ㆍ
특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다.

ㆍ
리스크관련 의사결정체계는 경영진이 리스크를 충분히 감안할 수 있도록 운영되어야 한다.

ㆍ
리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.

ㆍ
지주회사는 자회사 등의 리스크관리를 통할한다.

ㆍ
성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 한다.

ㆍ
평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

2) 그룹 리스크관리 조직

그룹 리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 그룹리스크관리위원회에서 수립됩니다. 그룹의 리스크관리책임자(CRO)는 그룹리스크관리위원회를보좌하고 각 종속기업의 리스크관리책임자 등을 구성원으로 하는 그룹리스크관리운영위원회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각 사별 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책 및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 리스크관리책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.

당사는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹리스크관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 리스크 유형별, 부서별, 데스크별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.

① 그룹리스크관리위원회(Group Risk Management Committee)

지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ
그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립

ㆍ
그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정

ㆍ
적정투자한도 또는 손실허용한도 승인

ㆍ
리스크관리규정과 그룹리스크관리운영위원회규정의 제정 및 개정

ㆍ
각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인

ㆍ
리스크관리조직 구조 및 업무분장의 결정

그룹리스크관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

② 그룹리스크관리운영위원회(Group Risk Management Operation Committee)

그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹리스크관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 리스크관리책임자가 위원장이 되고, 지배기업 및 종속기업 중 은행리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 리스크관리책임자로 구성됩니다.

3) 그룹 리스크관리 체제

① 내부자본 관리

내부자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 내부자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 리스크성향(Risk Appetite)을 고려하여 내부자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 내부자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 리스크관리계획이 반영되도록 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.

② 리스크 모니터링

그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다.

③ 리스크 리뷰

신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단하고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다.

④ 위기관리

위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의', '경보', '비상'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 경보 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.

(2) 신용위험① 신용위험관리

신용리스크는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 신용리스크 관리대상은 예치금, 유가증권, 대출채권, 보증, 파생상품 거래 등입니다. 당사는 신용리스크를 관리하기 위하여 개별차주 및 동일계열에 대한 한도, 주요산업에 대한 한도를 설정하여 관리하고 있습니다.

② 신용위험에 대한 최대노출정도

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

예치금
120,000
250,000

상각후원가측정대출채권
38,000
39,000

기타자산(*)
7,314
5,842

대출약정
112,000
111,000

(*) 기타자산은 미수수익 및 보증금 등의 금융자산으로 구성되어 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당분기말)
(단위:백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

사채
-
1,548
3,671
57,220
69,721
482,822
60,478
-
675,460

기타부채
-
2,199
2,749
236
8,467
595
5
-
14,251

대출약정
112,000
-
-
-
-
-
-
-
112,000

합계
112,000
3,747
6,420
57,456
78,188
483,417
60,483
-
801,711

(전기말)
(단위:백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

사채
-
1,548
3,820
5,368
50,587
608,274
61,950
-
731,547

기타부채
-
3,411
3,407
220
3,721
3,752
-
-
14,511

대출약정
111,000
-
-
-
-
-
-
-
111,000

합계
111,000
4,959
7,227
5,588
54,308
612,026
61,950
-
857,058

(4) 자본위험관리

1) 규제자본관리당사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는 감독원 경영지도비율인 총자본비율 10.5%,기본자본비율 8.5%, 보통주자본비율 7.0% 이상으로 유지하고 있습니다.

2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산

① 신용위험가중자산

신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel 기준을 적용하여 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.

② 시장위험가중자산

시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

③ 운영위험가중자산

운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 당사에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

3) BIS자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본

① 기본자본(Tier 1 Capital)

가. 보통주자본 : 당사의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 당사 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타 포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.

나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

② 보완자본(Tier 2 Capital)청산시 당사의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당분기말과 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분
당분기말
전기말

총 자기자본
Tier 1
보통주자본
4,177,262
3,705,677

기타기본자본
416,736
414,107

기본자본
4,593,998
4,119,784

Tier 2
보완자본
265,872
277,085

합계
4,859,870
4,396,869

총 위험가중자산
33,559,710
32,544,077

자기자본비율
Tier 1
보통주자본비율
12.45
11.39

기본자본비율
13.69
12.66

Tier 2
보완자본비율
0.79
0.85

합계
14.48
13.51

4) 내부자본적정성 평가 및 관리

내부자본은 금융기관이 보유하고 있는 포트폴리오에서 발생 가능한 리스크를 커버할수 있는 수준의 자본을 보유하고 있는지를 판단하기 위해 내부 관리목적으로 정의한 자본을 의미합니다.

당사는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 가용자본(실제 사용가능한 자본의 양)의 규모를 경제적자본(당사가 목표로하는 신용등급 하에서 직면한 모든 중요한 리스크를 감당하기 위하여 필요로 하는 자본의 양)의 규모와 비교하는 방식으로 이루어지며, 이를 통해 재무건전성을 모니터링하고 리스크를 감안한 성과측정 기반을 제공합니다. 관리지표는 가용자본 대비 내부자본 비율인 리스크성향비율과 내부자본한도 대비 내부자본 사용량의 비율인 한도소진율입니다.

경제적자본(Economic Capital)은 미래의 예상하지 못한 손실로부터 그룹의 경제적 지급불능을 방지하기 위해 필요한 자기자본을 말하며, 리스크 유형별로 주요 종속기업에 대해 경제적자본을 측정, 배분 및 관리하는 체계를 운영하고 있습니다.

당사의 리스크관리위원회는 그룹의 리스크성향(Risk Appetite)을 결정하고, 리스크 유형별, 주요 종속기업별로 경제적자본을 배분하고 있으며, 주요 종속기업은 배분된 경제적자본 범위 내에서 효율적으로 자본을 운영하고 있습니다. 당사의 리스크관리부서는 경제적자본 한도관리에 대해 모니터링하고 경영진 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 신규 사업 혹은 영업확대 등으로 경제적자본의 한도초과가 예상될 경우 사전적인 리스크관리위원회의 검토 및 승인 절차를 취하여 당사의 자본적정성 관리를 하고 있습니다.

5. 금융상품 공정가치(1) 상각후원가로 측정하는 금융상품① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구 분
산출방법

현금및예치금
수시입출식 예치금의 공정가치는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.

상각후원가측정대출채권
이자부 대여금의 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다.

사채
계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타자산 및 기타부채
기타자산 및 기타부채 중 금융상품은 1년 이내에 결제 예정이므로 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
152,040
152,040
271,427
271,427

상각후원가측정대출채권
38,000
38,000
39,000
39,000

기타자산
7,314
7,314
5,842
5,842

합계
197,354
197,354
316,269
316,269

금융부채

사채
641,356
627,688
680,989
652,649

기타부채
14,191
14,191
14,477
14,477

합계
655,547
641,879
695,466
667,126

③ 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산

현금및예치금
-
152,040
-
152,040

상각후원가측정대출채권
-
-
38,000
38,000

기타자산
-
-
7,314
7,314

합계
-
152,040
45,314
197,354

금융부채

사채
-
627,688
-
627,688

기타부채
-
-
14,191
14,191

합계
-
627,688
14,191
641,879

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산

현금및예치금
-
271,427
-
271,427

상각후원가측정대출채권
-
-
39,000
39,000

기타자산
-
-
5,842
5,842

합계
-
271,427
44,842
316,269

금융부채

사채
-
652,649
-
652,649

기타부채
-
-
14,477
14,477

합계
-
652,649
14,477
667,126

④ 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목의 경우 가치평가기법 및 투입변수를 공시하지 않습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당분기말
전기말

금융자산

현금및예치금
152,040
271,427
-
-

금융부채

사채
627,688
652,649
현금흐름할인모형
할인율

3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당분기말
전기말

금융자산

기타자산
7,314
5,842
-
-

상각후원가측정대출채권
38,000
39,000
-
-

합계
45,314
44,842

금융부채

기타부채
14,191
14,477
-
-

(2) 공정가치로 측정하는 금융상품① 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

신종자본증권
-
-
152,044
152,044

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

신종자본증권
-
-
147,964
147,964

② 공정가치 서열 수준3의 변동내역공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
공정가치 변동액
분기말금액

당기손익
기타포괄손익

신종자본증권
147,964
-
4,080
-
152,044

(전분기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
공정가치 변동액
분기말금액

당기손익
기타포괄손익

신종자본증권
163,870
-
(9,703)
-
154,167

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수1) 당분기말과 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
장부금액
가치평가기법
투입변수

당분기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산
신종자본증권
152,044
147,964
Hull-WhiteModel
매트릭스 방식 YTM, 등급별 가산스프레드,기업별 위험스프레드, 유효신용등급,종목별 발행정보, 금리의 추정변동성

6. 금융상품 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
현금및현금성자산 및상각후원가측정금융자산
상각후원가로측정하는금융부채

현금및예치금
-
152,040
-

당기손익-공정가치측정금융자산
152,044
-
-

상각후원가측정대출채권
-
38,000
-

기타자산
-
7,314
-

사채
-
-
641,356

기타부채
-
-
14,191

합계
152,044
197,354
655,547

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
현금및현금성자산 및상각후원가측정금융자산
상각후원가로측정하는금융부채

현금및예치금
-
271,427
-

당기손익-공정가치측정금융자산
147,964
-
-

상각후원가측정대출채권
-
39,000
-

기타자산
-
5,842
-

사채
-
-
680,989

기타부채
-
-
14,477

합계
147,964
316,269
695,466

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

구분
이자수익(비용)
평가 및 매매이익
합계

예치금
6,358
-
6,358

당기손익-공정가치측정금융자산
4,429
4,080
8,509

상각후원가측정대출채권
831
-
831

기타금융자산
74
-
74

상각후원가측정금융부채
(16,324)
-
(16,324)

기타금융부채
(55)
2
(53)

합계
(4,687)
4,082
(605)

(전분기)
(단위: 백만원)

구분
이자수익(비용)
평가 및 매매이익
합계

예치금
855
-
855

당기손익-공정가치측정금융자산
4,374
(9,703)
(5,329)

상각후원가측정대출채권
941
-
941

기타금융자산
35
-
35

상각후원가측정금융부채
(11,620)
-
(11,620)

기타금융부채
(17)
(183)
(200)

합계
(5,432)
(9,886)
(15,318)

7. 현금및예치금

당분기말과 전기말 현재 현금및예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
현금및요구불예금
32,040
21,427

사용가능예치금(3개월 이하)
20,000
150,000

사용가능예치금(3개월 초과)
100,000
100,000

합 계
152,040
271,427

8. 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명
구분
주요영업활동
당분기말
전기말

소유지분율(%)
장부금액
소유지분율(%)
장부금액

주식회사 전북은행
종속기업
은행업
100.00
1,038,711
100.00
1,038,711

주식회사 광주은행
종속기업
은행업
100.00
735,919
100.00
735,919

제이비우리캐피탈 주식회사
종속기업
리스및할부금융업
100.00
624,157
100.00
624,157

제이비자산운용 주식회사
종속기업
집합투자업
100.00
32,500
100.00
32,500

제이비인베스트먼트 주식회사
종속기업
신기술사업금융업
100.00
48,500
100.00
48,500

주식회사 핀다
관계기업
금융플랫폼업
5.00
14,951
-
-

합 계

2,494,738

2,479,787

9. 유형자산당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

임차점포시설물
866
(643)
223

업무용동산
3,848
(2,779)
1,069

사용권자산
2,931
(1,307)
1,624

합 계
7,645
(4,729)
2,916

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

임차점포시설물
866
(571)
295

업무용동산
3,841
(2,261)
1,580

사용권자산
2,207
(1,013)
1,194

합 계
6,914
(3,845)
3,069

10. 무형자산당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부금액

소프트웨어
9,962
(6,090)
3,872

산업재산권
758
-
758

회원권
3,768
-
3,768

합 계
14,488
(6,090)
8,398

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부금액

소프트웨어
9,869
(5,149)
4,720

산업재산권
752
-
752

회원권
3,768
-
3,768

합 계
14,389
(5,149)
9,240

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

기타금융자산
미수이자
1,576
1,254

임차보증금
2,304
1,761

기타
3,434
2,827

소계
7,314
5,842

기타비금융자산
미수금
96,491
124,710

기타
32,414
2,319

소계
128,905
127,029

합계
136,219
132,871

12. 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
차입구분
발행일
만기일
연이율(%)
당분기말
전기말
이자지급조건

일반사채
공모사채
2020-05-25
2025-05-23
1.841
210,000
210,000
3개월 후급

일반사채
공모사채
2020-08-12
2023-08-11
1.481
-
40,000
3개월 후급

일반사채
공모사채
2020-08-12
2025-08-12
1.724
30,000
30,000
3개월 후급

일반사채
공모사채
2022-02-18
2024-02-16
2.781
52,000
52,000
3개월 후급

일반사채
공모사채
2022-02-18
2025-02-18
2.965
90,000
90,000
3개월 후급

일반사채
공모사채
2022-08-09
2024-08-09
4.190
60,000
60,000
3개월 후급

일반사채
공모사채
2022-08-09
2025-08-08
4.280
40,000
40,000
3개월 후급

일반사채
공모사채
2022-10-25
2024-10-25
6.182
85,000
85,000
3개월 후급

일반사채
공모사채
2022-10-25
2025-10-24
6.259
15,000
15,000
3개월 후급

후순위사채
공모사채
2019-12-13
2026-12-11
3.27
60,000
60,000
3개월 후급

사채할인발행차금
(644)
(1,011)

합 계
641,356
680,989

13. 종업원 급여(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무 현재가치
5,914
4,825

사외적립자산 공정가치
(7,598)
(6,799)

순확정급여부채(자산)
(1,684)
(1,974)

연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)
1,166
1,014

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채(자산)

기 초
4,825
(6,799)
(1,974)

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
363
-
363

- 이자원가(수익)
212
(302)
(90)

소 계
575
(302)
273

기타포괄손익으로 인식:

- 사외적립자산 수익
-
17
17

소 계
-
17
17

기타:

- 퇴직금 지급
-
-
-

- 계열사 전입으로 인한 증가
1,839
(1,839)
-

- 계열사 전출로 인한 감소
(1,325)
1,325
-

소 계
514
(514)
-

분기말
5,914
(7,598)
(1,684)

(전분기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채(자산)

기 초
5,217
(5,726)
(509)

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
412
-
412

- 이자원가(수익)
136
(150)
(14)

소 계
548
(150)
398

기타포괄손익으로 인식:

- 사외적립자산 수익
-
90
90

소 계
-
90
90

기타:

- 퇴직금 지급
(257)
257
-

- 계열사 전입으로 인한 증가
604
(604)
-

- 계열사 전출로 인한 감소
(991)
991
-

소 계
(644)
644
-

분기말
5,121
(5,142)
(21)

(3) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 863백만원 및 641백만원입니다.

14. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당분기말
전기말

기타금융부채
미지급금
519
1,584

미지급비용
12,113
11,753

리스부채
1,559
1,140

소계
14,191
14,477

기타비금융부채
미지급비용
1,166
1,014

미지급법인세
96,014
124,080

잡부채
4,139
3,971

소계
101,319
129,065

합계
115,510
143,542

15. 자본당분기말과 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

발행할 주식의 총수
300,000,000주
300,000,000주

1주당 액면금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 총수
196,982,894주
196,982,894주

보통주자본금
984,914
984,914

자본잉여금(주1)
476,064
476,477

(주1) 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.

16. 신종자본증권

당분기말과 전기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
발행금액
발행일
만기일
이자율
이자지급

당분기말
전기말

제2회
-
68,000
2018-05-11
-
5.50%
- 3개월 후급- 선택적 지급연기 가능

제3회
-
80,000
2018-07-06
-
5.50%

제4회
255,000
255,000
2019-05-10
-
4.15%

제6회
150,000
-
2023-02-24
-
5.80%

합계
405,000
403,000

(주1)
사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음

(주2)
5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능

(주3)
발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

(주4)
신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있음

17. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여제도 재측정요소
(295)
(279)

18. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금(주1)
90,965
56,943

미처분이익잉여금
267,978
335,119

임의적립금
25,000
25,000

합 계
383,943
417,062

(주1)
금융지주회사법상 당사는 이익준비금이 자본금의 총액에 달할 때까지 결산순이익금을 배당할 때마다 그 순이익금의 100분의 10 이상을 적립하고 있습니다.

19. 순이자손익당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
예치금이자
1,264
6,358
376
855

대여금이자
229
831
336
941

당기손익-공정가치측정금융상품이자
1,493
4,429
1,426
4,374

현재가치할인차금 상각이자
25
73
12
35

소 계
3,011
11,691
2,150
6,205

이자비용
사채 이자
(5,445)
(16,324)
(3,974)
(11,620)

리스부채 상각이자
(19)
(54)
(8)
(17)

소 계
(5,464)
(16,378)
(3,982)
(11,637)

순이자손익
(2,453)
(4,687)
(1,832)
(5,432)

20. 순수수료손익당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

수수료수익
경영자문수수료
1,247
2,889
609
1,976

브랜드사용수수료
2,735
8,735
2,082
5,800

기타수수료
334
1,035
153
153

소 계
4,316
12,659
2,844
7,929

수수료비용
기타수수료
(1,022)
(3,281)
(859)
(1,614)

순수수료손익
3,294
9,378
1,985
6,315

21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

종업원급여
단기종업원급여
5,546
16,462
4,575
14,132

퇴직급여
362
1,136
312
1,231

소 계
5,908
17,598
4,887
15,363

감가상각비와기타상각비
유형자산감가상각비
230
758
155
368

무형자산상각비
313
941
213
630

사용권자산감가상각비
409
1,211
371
1,094

소 계
952
2,910
739
2,092

기타일반관리비
복리후생비
53
148
70
263

임차료
17
36
(6)
9

접대비
289
1,007
403
920

세금과공과
26
106
27
98

광고선전비
209
466
110
378

기타판매비와관리비
619
1,718
493
1,377

소 계
1,213
3,481
1,097
3,045

합 계
8,073
23,989
6,723
20,500

22. 영업이익당분기 및 전분기 중 영업수익 및 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

총수익
70,627
190,715
202,901
392,813

영업외수익
(40)
(139)
(27)
(69)

영업수익 소계
70,587
190,576
202,874
392,744

총비용
(18,908)
(44,126)
(11,560)
(43,736)

영업외비용
269
478
(4)
282

영업비용 소계
(18,639)
(43,648)
(11,564)
(43,454)

영업이익(손실)
51,948
146,928
191,310
349,290

영업외손익
(229)
(339)
31
(213)

법인세비용차감전순이익(손실)
51,719
146,589
191,341
349,077

법인세비용
-
-
-
-

분기순이익(손실)
51,719
146,589
191,341
349,077

23. 법인세비용당분기 및 전분기 중 법인세비용의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

당기 법인세 부담액
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
-
-

자본에 직접 반영된 법인세비용
-
-

법인세비용(*)
-
-

법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 유효세율은 각각 0%, 0%입니다.한편, 당사 및 당사의 완전지배를 받는 종속기업인 전북은행, 광주은행, JB우리캐피탈, JB자산운용, JB인베스트먼트는 연결납세방식를 적용하고 있습니다. 당사가 연결모법인으로서 연결법인세의 신고 납부의 주체가 됨에 따라 연결납세기준 미지급법인세 총액을 당사의 부채로 인식하고, 연결자법인인 전북은행, 광주은행, JB우리캐피탈, JB자산운용, JB인베스트먼트로부터 수취할 연결법인세 부담세액 개별귀속액을 미수금으로 계상하였습니다.

24. 주당이익(1) 당분기 및 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

분기순이익(손실)
51,719,202,349
146,589,328,006
191,341,148,847
349,077,474,590

신종자본증권 배당효과
(5,917,611,301)
(17,430,806,506)
(4,680,625,000)
(14,041,875,000)

보통주 분기순이익(손실)
45,801,591,048
129,158,521,500
186,660,523,847
335,035,599,590

유통보통주식수
194,370,233
194,352,890
194,344,075
194,344,075

기본주당이익(손실)
236
665
960
1,724

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 일, 주)

일자
내역
3개월
누적

주식수
가중평균일수
유통보통주식수
주식수
가중평균일수
유통보통주식수

2023. 01. 01.
기초
194,344,075
92/92
194,344,075
194,344,075
273/273
194,344,075

2023. 07 .31.
자기주식처분
36,462
66/92
26,158
36,462
66/273
8,815

합 계
194,380,537

194,370,233
194,380,537

194,352,890

(전분기)
(단위: 일, 주)

일자
내역
3개월
누적

주식수
가중평균일수
유통보통주식수
주식수
가중평균일수
유통보통주식수

2022. 01. 01.
기초
194,344,075
92/92
194,344,075
194,344,075
273/273
194,344,075

합 계
194,344,075

194,344,075
194,344,075

194,344,075

(3) 당사는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

25. 현금흐름표(1) 당분기말과 전분기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전분기말

재무상태표상 현금및예치금
152,040
147,132

취득 당시 만기 3개월 초과 예치금
100,000
-

현금및현금성자산
52,040
147,132

(2) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

분기순이익
146,589
349,077

<손익조정>

이자수익
(11,691)
(6,205)

이자비용
16,378
11,637

배당금수익
(162,146)
(378,610)

당기손익인식금융상품평가손익
(4,080)
9,703

퇴직급여
273
398

감가상각비와 무형자산상각비
2,910
2,092

유형자산처분손익
(35)
-

영업외손익
(2)
182

소 계
(158,393)
(360,803)

<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>

기타자산의 감소(증가)
(31,357)
98

기타부채의 증가(감소)
(238)
968

소 계
(31,595)
1,066

합 계
(43,399)
(10,660)

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

구분
기초
현금흐름으로인한 변동
비현금 변동
분기말

이자비용
기타

사채
680,989
(40,000)
367
-
641,356

리스부채
1,140
(1,178)
55
1,542
1,559

(전분기)
(단위: 백만원)

구분
기초
현금흐름으로인한 변동
비현금 변동
분기말

이자비용
기타

사채
589,442
(8,588)
278
-
581,132

리스부채
1,593
(1,048)
17
429
991

26. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 종속기업과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항
금융기관
당분기말
전기말

약정한도
실행잔액
약정한도
실행잔액

일반자금대출약정
제이비우리캐피탈 주식회사
50,000
-
50,000
-

일반자금대출약정
제이비자산운용 주식회사
100,000
38,000
100,000
39,000

합계
150,000
38,000
150,000
39,000

(2) 기타사항당분기말 현재 계류 중인 소송사건은 피소 1건(총 소송금액 1,940백만원)이 있습니다. 당분기말 현재 당사의 경영진은 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을것으로 예상하고 있습니다.

27. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계
특수관계자명

종속기업

주식회사 전북은행주식회사 광주은행제이비우리캐피탈 주식회사제이비자산운용 주식회사전북은행 원금보전신탁전북은행 원리금보전신탁광주은행 원금보전신탁광주은행 원리금보전신탁캠코밸류제이차유한회사JB Securities Vietnam Company Limited.JB Capital Myanmar Co., Ltd.Phnom Penh Commercial BankJ&A (Cambodia) Investment Co., Ltd.큐씨피제이비기술가치평가 사모투자전문회사JB Phnom Penh Asset Management Plc.JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호Lux Milan뉴타이거제육차제이알제일차JB메자닌신기술사업투자조합제1호JB일반사모부동산투자신탁 52호JB인베스트먼트 주식회사JB멀티플렉스전문투자형사모부동산투자신탁 56호에이본허브제일차JB디지털자산 투자조합1호JB일반사모부동산투자신탁 61호JB일반사모증권투자신탁 64호2023 제이비신기술제1호 투자조합

관계기업

(주)핀다(주)광주글로벌모터스PAYON CO.,LTD디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호아트만-JB 신기술투자조합 제1호2023 신한-JB우리-대신상장사 Mezzanine신기술투자조합메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호보광-JB 아시아에너지 3호펀드JB 호텔전문투자형 사모부동산투자신탁 2호

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호JB 파워 12호JB 호주 NDIS 1호JB 아이비케이 북미 발전 1호JB 영종도 2차 주택리츠 39호JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호JB 산업단지전문투자형 44호메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호JB 이베스트 자율주행 더커런트 신기술조합 3호JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사JB 멀티스트레티지 IPO 1호JB Special Situation 일반사모부동산 63호2016메가-성장사다리Follow-on투자조합메가젬스톤투자조합1호2017메가RS투자조합메가청년일자리제버리지투자조합메가트렌드 스타트업2호 투자조합스마트대한민국 메가청년투자조합메가-HGI 더블임팩트 조합메가농식품벤처투자조합3호스마트비대면 JB-메가 투자조합2023 제이비신기술제2호 투자조합

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 수익, 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자
계정과목
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

주식회사전북은행
이자수익
502
2,835
222
503

수수료수익
1,486
4,371
937
2,593

이자비용
1
4
-
2

수수료비용
7
24
8
24

일반관리비
98
251
77
249

배당금수익
59,180
59,180
70,444
104,973

주식회사광주은행
이자수익
771
3,547
157
362

수수료수익
1,684
5,043
1,121
3,071

배당금수익
-
80,053
97,500
175,193

일반관리비
24
31
3
10

제이비우리캐피탈주식회사
이자수익
1,497
4,442
1,429
4,381

수수료수익
913
2,590
676
2,027

배당금수익
-
22,913
29,936
98,444

이자비용
15
41
5
15

일반관리비
260
773
248
700

제이비자산운용주식회사
수수료수익
31
54
33
29

이자수익
229
831
336
941

Phnom Penh Commercial Bank
수수료수익
78
230
77
209

제이비인베스트먼트 주식회사
수수료수익
3
9
-
-

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자
계정과목
당분기말
전기말

주식회사전북은행
현금및예치금
82,040
146,426

유형자산
40
205

보증금
628
607

미수수익
1,815
1,446

미수금
31,400
29,448

미지급금
224
183

리스부채
64
176

주식회사광주은행
현금및예치금
70,000
125,000

미수수익
2,126
1,557

미수금
37,161
54,738

미지급금
60
54

제이비우리캐피탈주식회사
신종자본증권
152,044
147,964

보증금
392
400

유형자산
1,225
859

미수수익
1,003
993

미수금
26,448
37,827

리스부채
1,196
855

제이비자산운용주식회사
대여금
38,000
39,000

미수금
1,005
2,068

미수수익
63
76

제이비인베스트먼트주식회사
미수수익
3
9

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

회사명
자금대여 거래
지분거래

대여
회수
증가ㆍ취득
감소ㆍ처분

주식회사 전북은행(주1)
-
64,386
-
-

주식회사 광주은행(주1)
-
55,000
-
-

제이비자산운용 주식회사
-
1,000
-
-

주식회사 핀다
-
-
14,951
-

(주1) 해당거래는 당사가 예치한 예금으로 순증감으로 표시하였습니다.

(전분기)
(단위: 백만원)

회사명
자금대여 거래
지분거래

대여
회수
증가ㆍ취득
감소ㆍ처분

주식회사 전북은행(주1)
58,850
-
-
-

주식회사 광주은행(주1)
50,000
-
-
-

제이비자산운용 주식회사
12,000
-
-
-

제이비인베스트먼트 주식회사
-
-
48,500
-

(주1) 해당거래는 당사가 예치한 예금으로 순증감으로 표시하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자간 체결중인 대출약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말
제공내역 등

<제공받은 약정>

주식회사 전북은행
156
197
미사용대출한도

주식회사 광주은행
422
337
미사용대출한도

<제공중인 약정>

제이비우리캐피탈 주식회사
50,000
50,000
일반자금대출약정

제이비자산운용 주식회사
100,000
100,000
일반자금대출약정

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

단기급여
905
2,783
585
1,989

퇴직급여
221
700
146
522

28. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당분기말

전기말

사용권자산(*)

사무실
633
586

숙소

359
131

차량 등

632
477

합계

1,624
1,194

(*)
재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당분기말

전기말

리스부채(*)

합계

1,559
1,140

(*)
재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.

당분기 중 리스계약해지 등으로 감소된 사용권자산은 429백만원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분

주석

당분기

전분기

3개월
누적
3개월
누적

사용권자산의 감가상각비

- 사무실

232
692
227
683

- 숙소

87
257
67
223

- 차량 등

90
262
77
188

합계

21
409
1,211
371
1,094

리스부채에 대한 이자비용

19
20
55
8
17

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,178백만원입니다.

(3) 당분기말 현재 리스부채의 만기별 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

1개월
3개월
6개월
1년이내
3년이내
5년이내
합계

131
216
236
436
595
6
1,620

(*) 현재가치할인차금 차감 전 기준입니다.

나. 제10기(2022년도) 재무제표 주석

제10(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제9(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 JB금융지주

1. 회사의 개요주식회사 JB금융지주(이하 "당사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금 지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 984,914백만원입니다.당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분
보통주

주식수(주)
비율(%)

(주)삼양사 외
28,773,879
14.61

얼라인파트너스자산운용
27,653,206
14.04

㈜오케이저축은행 외
21,645,021
10.99

국민연금공단
16,651,010
8.45

NORGES BANK
4,256,509
2.16

㈜JB금융지주
2,638,819
1.34

CIM INVESTMENT FUND ICAV
2,610,000
1.32

SMALLCAP WORLD FUND, INC
2,424,400
1.23

기타
90,330,050
45.86

합계
196,982,894
100.00

2. 재무제표의 작성기준 및 회계정책의 변경

2-1 재무제표 작성기준당사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채, 특정 비유동자산 및 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채를 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 백만원 단위로 표시되어 있습니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

2-3 당사가 적용하지 않은 제개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 금융자산

1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(4) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다. 유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분
내용연수
상각방법

임차점포시설물
5년
정액법

업무용동산
4년
정률법

사용권자산(주1)
리스기간
정액법

(주1) 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(5) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 그리고 내용연수가 비한정인 무형자산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다.

구 분
내용연수
상각방법

소프트웨어
5년
정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하며이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 회계연도 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(7) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(8) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(9) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

⑤ 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고있습니다.

(10) 납입자본1) 지분상품보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.2) 신종자본증권당사는 계약조건의 실질에 따라 당사가 발행한 금융상품을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

(11) 수익인식① 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 미래현금흐름은 미래 신용위험에 따른 손실을 제외한 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 추정하고 있으며, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 추가로 반영하고 있습니다.금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되는 경우, 손상차손 인식 이후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

② 수수료 수익금융용역수수료는 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

가. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

다. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

③ 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상의 적정한 손익항목으로 표시됩니다.

(12) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(13) 주당이익

당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 부여한주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(14) 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.(15) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 당사는 보고기간말 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 하나의 영업부문만 존재하므로 관련된 공시사항을 생략하였습니다.

(16) 리스활동과 회계정책당사는 사무실, 숙소, 차량, 광고판을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

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받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

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지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

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잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

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리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

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리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 결정할 수 없는 상황이기 때문에 증분차입이자율(IBR)을 사용하여 리스부채를 측정합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

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리스부채의 최초 측정금액

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받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

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리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

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복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실가구로 구성되어 있습니다. ① 연장선택권 및 종료선택권

당사 전체에 걸쳐 사무실 및 차량, 광고판 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 당기 중 지급된 총 리스료 모두 선택 가능했습니다.

4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

당사는 재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 검토되며, 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 다를 수도 있습니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1) 법인세

정상적인 영업과정에서 최종 세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 14 참조).

5. 금융상품 위험관리

(1) 리스크관리 개요

당사는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 신용편중리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.

1) 그룹 리스크관리 기본원칙

ㆍ
모든 영업활동은 사전 설정된 위험성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 한다.

ㆍ
특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다.

ㆍ
리스크관련 의사결정체계는 경영진이 리스크를 충분히 감안할 수 있도록 운영되어야 한다.

ㆍ
리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.

ㆍ
지주회사는 자회사 등의 리스크관리를 통할한다.

ㆍ
성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 한다.

ㆍ
평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

2) 그룹 리스크관리 조직

그룹 리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 그룹리스크관리위원회에서 수립됩니다. 그룹의 리스크관리책임자(CRO)는 그룹리스크관리위원회를 보좌하고 각 종속기업의 리스크관리책임자 등을 구성원으로 하는 그룹리스크관리운영위원회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각 사별 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책 및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 리스크관리책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.

당사는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹리스크관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 리스크 유형별, 부서별, 데스크별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.

① 그룹리스크관리위원회(Group Risk Management Committee)

지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ
그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립

ㆍ
그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정

ㆍ
적정투자한도 또는 손실허용한도 승인

ㆍ
리스크관리규정과 그룹리스크관리운영위원회규정의 제정 및 개정

ㆍ
각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인

ㆍ
리스크관리조직 구조 및 업무분장의 결정

그룹리스크관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

② 그룹리스크관리운영위원회(Group Risk Management Operation Committee)

그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹리스크관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 리스크관리책임자가 위원장이 되고, 지배기업 및 종속기업 중 은행리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 리스크관리책임자로 구성됩니다.

3) 그룹 리스크관리 체제① 내부자본 관리

내부자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 내부자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 리스크성향(Risk Appetite)을 고려하여 내부자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 내부자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 리스크관리계획이 반영되도록 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.

② 리스크 모니터링

그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다.

③ 리스크 리뷰

신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단하고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다.

④ 위기관리

위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의', '경보', '비상'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 경보 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.

(2) 신용위험

① 신용위험관리

신용리스크는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 신용리스크 관리대상은 예치금, 유가증권, 대출채권, 보증, 파생상품 거래 등입니다. 당사는 신용리스크를 관리하기 위하여 개별차주 및 동일계열에 대한 한도, 주요산업에 대한 한도를 설정하여 관리하고 있습니다.

② 신용위험에 대한 최대노출정도

당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

예치금
250,000
-

자회사대여금
39,000
31,500

기타자산(*)
5,842
5,632

대출약정
111,000
68,500

(*) 기타자산은 미수수익 및 보증금 등의 금융자산으로 구성되어 있습니다.

(3) 유동성위험유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당기말)
(단위:백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

사채
-
1,548
3,820
5,368
50,587
608,274
61,950
-
731,547

기타부채
-
3,411
3,407
220
3,721
3,752
-
-
14,511

대출약정
111,000
-
-
-
-
-
-
-
111,000

합계
111,000
4,959
7,227
5,588
54,308
612,026
61,950
-
857,058

(전기말)
(단위:백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

사채
-
-
3,083
123,083
134,323
53,134
306,188
-
619,811

기타부채
-
504
1,386
320
591
365
-
-
3,166

대출약정
68,500
-
-
-
-
-
-
-
68,500

합계
68,500
504
4,469
123,403
134,914
53,499
306,188
-
691,477

(4) 자본위험관리

1) 규제자본관리당사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는 감독원 경영지도비율인 총자본비율 10.5%,기본자본비율 8.5%, 보통주자본비율 7.0% 이상으로 유지하고 있습니다.

2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산

① 신용위험가중자산

신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel 기준을 적용하여 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.

② 시장위험가중자산

시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

③ 운영위험가중자산

운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 당사에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

3) BIS자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본

① 기본자본(Tier 1 Capital)

가. 보통주자본 : 당사의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 당사 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타 포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.

나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

② 보완자본(Tier 2 Capital)청산시 당사의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당기말 및 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분
당기말
전기말

총 자기자본
Tier 1
보통주자본
3,705,677
3,475,919

기타기본자본
414,107
423,426

기본자본
4,119,784
3,899,345

Tier 2
보완자본
277,085
520,821

합계
4,396,869
4,420,166

총 위험가중자산
32,544,077
33,755,357

자기자본비율
Tier 1
보통주자본비율
11.39
10.30

기본자본비율
12.66
11.55

Tier 2
보완자본비율
0.85
1.54

합계
13.51
13.09

4) 내부자본적정성 평가 및 관리

내부자본은 금융기관이 보유하고 있는 포트폴리오에서 발생 가능한 리스크를 커버할수 있는 수준의 자본을 보유하고 있는지를 판단하기 위해 내부 관리목적으로 정의한 자본을 의미합니다.

당사는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 가용자본(실제 사용가능한 자본의 양)의 규모를 경제적자본(당사가 목표로하는 신용등급 하에서 직면한 모든 중요한 리스크를 감당하기 위하여 필요로 하는 자본의 양)의 규모와 비교하는 방식으로 이루어지며, 이를 통해 재무건전성을 모니터링하고 리스크를 감안한 성과측정 기반을 제공합니다. 관리지표는 가용자본 대비 내부자본 비율인 리스크성향비율과 내부자본한도 대비 내부자본 사용량의 비율인 한도소진율입니다.

경제적자본(Economic Capital)은 미래의 예상하지 못한 손실로부터 그룹의 경제적 지급불능을 방지하기 위해 필요한 자기자본을 말하며, 리스크 유형별로 주요 종속기업에 대해 경제적자본을 측정, 배분 및 관리하는 체계를 운영하고 있습니다.

당사의 리스크관리위원회는 그룹의 리스크성향(Risk Appetite)을 결정하고, 리스크 유형별, 주요 종속기업별로 경제적자본을 배분하고 있으며, 주요 종속기업은 배분된 경제적자본 범위 내에서 효율적으로 자본을 운영하고 있습니다. 당사의 리스크관리부서는 경제적자본 한도관리에 대해 모니터링하고 경영진 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 신규 사업 혹은 영업확대 등으로 경제적자본의 한도초과가 예상될 경우 사전적인 리스크관리위원회의 검토 및 승인 절차를 취하여 당사의 자본적정성 관리를 하고 있습니다.

6. 금융상품 공정가치

(1) 상각후원가로 측정하는 금융상품① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분
산출방법

현금및예치금
수시입출식 예치금의 공정가치는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.

자회사대여금
이자부 대여금의 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다.

사채
계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타자산 및기타부채
기타자산 및 기타부채 중 금융상품은 1년 이내에 결제 예정이므로 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다.

② 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
271,427
271,427
38,282
38,282

자회사대여금
39,000
39,000
31,500
31,500

기타자산
5,842
5,842
5,632
5,632

합 계
316,269
316,269
75,414
75,414

금융부채

사채
680,989
652,649
589,442
584,428

기타부채
14,477
14,477
3,150
3,150

합 계
695,466
667,126
592,592
587,578

③ 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
-
271,427
-
271,427

자회사대여금
-
-
39,000
39,000

기타자산
-
-
5,842
5,842

합계
-
271,427
44,842
316,269

금융부채

사채
-
652,649
-
652,649

기타부채
-
-
14,477
14,477

합계
-
652,649
14,477
667,126

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
-
38,282
-
38,282

자회사대여금
-
-
31,500
31,500

기타자산
-
-
5,632
5,632

합계
-
38,282
37,132
75,414

금융부채

사채
-
584,428
-
584,428

기타부채
-
-
3,150
3,150

합계
-
584,428
3,150
587,578

④ 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당기말
전기말

금융자산

현금및예치금
271,427
38,282
현금흐름할인모형
할인율

금융자산 합계
271,427
38,282

금융부채

사채
652,649
584,428
현금흐름할인모형
할인율

금융부채 합계
652,649
584,428

2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당기말
전기말

금융자산

기타자산
5,842
5,632
현금흐름할인모형
할인율

자회사대여금
39,000
31,500
현금흐름할인모형
할인율

금융자산 합계
44,842
37,132

금융부채

기타부채
14,477
3,150
현금흐름할인모형
할인율

금융부채 합계
14,477
3,150

(2) 공정가치로 측정하는 금융상품① 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

신종자본증권
-
-
147,964
147,964

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

신종자본증권
-
-
163,870
163,870

② 공정가치 서열 수준3의 변동내역당기 및 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

신종자본증권
163,870
-
(15,906)
-
147,964

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

신종자본증권
100,325
66,000
(2,455)
-
163,870

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수당기말 및 전기말 현재 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
장부금액
가치평가기법
투입변수

당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타유가증권
147,964
163,870
Hull-WhiteModel
매트릭스 방식 YTM, 등급별 가산스프레드,기업별 위험스프레드, 유효신용등급,종목별 발행정보, 금리의 추정변동성

④ 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도당기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치측정시 관측가능하지 않은 투입변수를 합리적으로 가능한 대체적인 가정에 따른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정 금융자산(주1)
4,008
(3,908)
6,353
(6,088)

(주1)
할인율(-1~1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

7. 금융상품 범주별 분류

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산
현금및현금성자산 및상각후원가 측정 금융자산
상각후원가로측정하는 금융부채

현금및예치금
-
271,427
-

신종자본증권
147,964
-
-

자회사대여금

39,000
-

기타자산
-
5,842
-

사채
-
-
680,989

기타부채
-
-
14,477

합계
147,964
316,269
695,466

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산
현금및현금성자산 및상각후원가 측정 금융자산
상각후원가로측정하는 금융부채

현금및예치금
-
38,282
-

신종자본증권
163,870
-
-

자회사대여금
-
31,500
-

기타자산
-
5,632
-

사채
-
-
589,442

기타부채
-
-
3,150

합계
163,870
75,414
592,592

(2) 당기와 전기 중 발생한 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
이자수익(비용)
평가 및 매매 이익
합계

예치금
2,397
-
2,397

당기손익-공정가치 측정 금융자산
5,912
(15,906)
(9,994)

상각후원가 측정 대출채권
1,267
-
1,267

기타금융자산
49
-
49

상각후원가측정금융부채
(16,763)
-
(16,763)

기타금융부채
(23)
(182)
(205)

합계
(7,161)
(16,088)
(23,249)

(전기)
(단위: 백만원)

구분
이자수익(비용)
평가 및 매매 이익
합계

예치금
340
-
340

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,432
(2,455)
1,977

상각후원가 측정 대출채권
642
-
642

기타금융자산
32
-
32

상각후원가측정금융부채
(13,766)
-
(13,766)

기타금융부채
(14)
46
32

합계
(8,334)
(2,409)
(10,743)

8. 현금 및 예치금

당기말 및 전기말 현재 현금 및 예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
현금및요구불예금
21,427
38,282

사용가능예치금(3개월 이하)
150,000
-

사용가능예치금(3개월 초과)
100,000
-

합 계
271,427
38,282

9. 종속기업투자(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종속기업명
주요영업활동
당기말
전기말

소유지분율(%)
장부금액
소유지분율(%)
장부금액

주식회사 전북은행
은행업
100.00
1,038,711
100.00
1,038,711

주식회사 광주은행
은행업
100.00
735,919
100.00
735,919

제이비우리캐피탈 주식회사
리스및할부금융업
100.00
624,157
100.00
624,157

제이비자산운용 주식회사
집합투자업
100.00
32,500
100.00
32,500

제이비인베스트먼트 주식회사
신기술사업금융업
100.00
48,500
-
-

합계

2,479,787

2,431,287

(2) 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

종속기업명(주)
자산
부채
총수익
당기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
23,113,216
21,284,639
1,096,163
207,602
202,351

주식회사 광주은행
28,582,139
26,468,923
1,257,087
258,177
238,438

제이비우리캐피탈 주식회사
7,937,099
6,825,949
818,576
178,472
188,071

제이비자산운용 주식회사
102,622
65,009
32,905
4,435
4,526

제이비인베스트먼트 주식회사
47,012
3,105
5,905
2,351
2,351

(주)
연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

종속기업명(주)
자산
부채
총수익
당기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
20,688,179
18,956,004
813,080
182,925
187,126

주식회사 광주은행
28,180,102
26,124,912
925,737
194,150
184,727

제이비우리캐피탈 주식회사
7,382,956
6,355,505
791,820
170,525
174,692

제이비자산운용 주식회사
85,953
52,866
22,972
6,327
6,389

(주)
연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

10. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:백만원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

임차점포시설물
866
(571)
295

업무용동산
3,841
(2,261)
1,580

사용권자산
2,207
(1,013)
1,194

합계
6,914
(3,845)
3,069

(전기말)
(단위:백만원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

임차점포시설물
741
(471)
270

업무용동산
2,384
(1,821)
563

사용권자산
2,323
(513)
1,810

합계
5,448
(2,805)
2,643

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기말장부금액

임차점포시설물
270
125
-
(100)
295

업무용동산
563
1,477
-
(460)
1,580

사용권자산
1,810
1,946
(1,114)
(1,448)
1,194

합계
2,643
3,548
(1,114)
(2,008)
3,069

(전기)
(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기말장부금액

임차점포시설물
131
199
-
(60)
270

업무용동산
916
140
-
(493)
563

사용권자산
1,004
2,217
(234)
(1,177)
1,810

합계
2,051
2,556
(234)
(1,730)
2,643

11. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:백만원)

구분
취득원가
상각누계액
장부금액

소프트웨어
9,869
(5,149)
4,720

산업재산권
752
-
752

회원권
3,768
-
3,768

합계
14,389
(5,149)
9,240

(전기말)
(단위:백만원)

구분
취득원가
상각누계액
장부금액

소프트웨어
7,236
(4,272)
2,964

산업재산권
749
-
749

회원권
3,847
-
3,847

합계
11,832
(4,272)
7,560

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(당기)
(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
상각
기말장부금액

소프트웨어
2,964
2,662
-
(906)
4,720

산업재산권
749
3
-
-
752

회원권
3,847
-
(79)
-
3,768

합계
7,560
2,665
(79)
(906)
9,240

(전기)
(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
상각
기말장부금액

소프트웨어
1,871
2,214
-
(1,121)
2,964

산업재산권
749
-
-
-
749

회원권
3,797
50
-
-
3,847

합계
6,417
2,264
-
(1,121)
7,560

12. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

기타금융자산
미수이자
1,254
438

임차보증금
1,761
2,133

기타
2,827
3,061

소계
5,842
5,632

기타비금융자산
미수금
124,710
113,055

기타
2,319
4,014

소계
127,029
117,069

합계
132,871
122,701

13. 사채당기말 및 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
차입구분
발행일
만기일
연이율(%)
당기말
전기말
이자지급조건

일반사채
공모사채
2017-08-25
2022-08-25
2.628
-
130,000
3개월 후급

일반사채
공모사채
2020-05-25
2022-05-25
1.648
-
120,000
3개월 후급

일반사채
공모사채
2020-05-25
2025-05-23
1.841
210,000
210,000
3개월 후급

일반사채
공모사채
2020-08-12
2023-08-11
1.481
40,000
40,000
3개월 후급

일반사채
공모사채
2020-08-12
2025-08-12
1.724
30,000
30,000
3개월 후급

일반사채
공모사채
2022-02-18
2024-02-16
2.781
52,000
-
3개월 후급

일반사채
공모사채
2022-02-18
2025-02-18
2.965
90,000
-
3개월 후급

일반사채
공모사채
2022-08-09
2024-08-09
4.190
60,000
-
3개월 후급

일반사채
공모사채
2022-08-09
2025-08-08
4.280
40,000
-
3개월 후급

일반사채
공모사채
2022-10-25
2024-10-25
6.182
85,000
-
3개월 후급

일반사채
공모사채
2022-10-25
2025-10-24
6.259
15,000
-
3개월 후급

후순위사채
공모사채
2019-12-13
2026-12-11
3.27
60,000
60,000
3개월 후급

사채할인발행차금
(1,011)
(558)

합 계
680,989
589,442

14. 종업원 급여

(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무 현재가치
4,825
5,217

사외적립자산 공정가치
(6,799)
(5,726)

순확정급여자산
(1,974)
(509)

연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)
1,014
954

(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
5,217
(5,726)
(509)

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
548
-
548

- 이자원가(수익)
182
(200)
(18)

소 계
730
(200)
530

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(재무적 가정)
(644)
-
(644)

(경험조정)
145
-
145

- 사외적립자산 수익
-
104
105

소 계
(499)
104
(395)

기타:

- 납부한 기여금
-
(1,600)
(1,600)

- 급여 지급
(257)
257
-

- 계열사 전입으로 인한 증가
625
(625)
-

- 계열사 전출으로 인한 감소
(991)
991
-

소 계
(623)
(977)
(1,600)

기 말
4,825
(6,799)
(1,974)

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
4,354
(4,527)
(173)

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
530
-
530

- 이자원가(수익)
131
(137)
(6)

소 계
661
(137)
524

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(재무적 가정)
(211)
-
(211)

(경험조정)
(64)
-
(64)

- 사외적립자산 수익
-
69
69

소 계
(275)
69
(206)

기타:

- 납부한 기여금
-
(655)
(655)

- 급여 지급
-
-
-

- 계열사 전입으로 인한 증가
1,170
(1,170)
-

- 계열사 전출으로 인한 감소
(694)
694
-

소 계
476
(1,131)
(655)

기 말
5,217
(5,726)
(509)

(3) 당기말 및 전기말 현재 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분
당기말
전기말

할인율(주1)
6.10
3.62

기대임금상승률(주2)
4.15
3.64

(주1)
평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익률을 기준으로 결정합니다.

(주2)
보고기간말 현재 예상되는 향후 임금인상률을 의미하며 회사의 과거 임금인상률과 향후 임금정책을 고려하였으며, 제시된 기대임금상승률은 전체 인원에 대해 가중평균하여 도출하였습니다.

당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 6.98년, 7.14년입니다.

(4) 민감도분석

당기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

증가
감소
증가
감소

할인율(1% 변동)
(303)
340
(352)
397

미래임금인상률(1% 변동)
352
(319)
402
(363)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

금액
비율
금액
비율

정기예금 및 현금성자산
2,142
31.50%
734
12.82%

원금보장형 주가연계증권
2,654
39.04%
3,897
68.06%

기타(주1)
2,003
29.46%
1,095
19.12%

합계
6,799
100.00%
5,726
100.00%

(주1) 이율보증형 신탁적립보험, DLB 등이 포함되어 있습니다.(6) 당기와 전기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 809백만원 및 806백만원 입니다.

(7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
1년이하
2년~3년이하
4년~5년이하
5년초과

확정급여채무
409
1,574
836
12,337

15. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

기타금융부채
미지급금
1,584
393

미지급비용
11,753
1,164

리스부채
1,140
1,593

소계
14,477
3,150

기타비금융부채
미지급비용
1,014
8,186

미지급법인세
124,080
112,492

잡부채
3,971
3,442

소계
129,065
124,120

합계
143,542
127,270

16. 자본

당기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
300,000,000주
300,000,000주

1주당 액면금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 총수
196,982,894주
196,982,894주

보통주자본금
984,914
984,914

자본잉여금(주1)
476,477
476,477

(주1) 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.

17. 신종자본증권당기말 및 전기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원

구분
발행금액
발행일
만기일
이자율
이자지급

당기말
전기말

제2회
68,000
68,000
2018-05-11
-
5.50%
- 3개월 후급- 선택적 지급연기 가능

제3회
80,000
80,000
2018-07-06
-
5.50%

제4회
255,000
255,000
2019-05-10
-
4.15%

합계
403,000
403,000

(주1)
사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음

(주2)
5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능

(주3)
발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

(주4)
신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있음

18. 기타포괄손익누계액당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여제도 재측정요소
(279)
(578)

19. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(주)
56,943
44,042

미처분이익잉여금
335,119
166,257

임의적립금
25,000
25,000

합 계
417,062
235,299

(주)
금융지주회사법상 당사는 이익준비금이 자본금의 총액에 달할 때까지 결산순이익금을배당할 때마다 그 순이익금의 100분의 10 이상을 적립하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
235,299
197,706

보통주 배당
(139,733)
(72,685)

신종자본증권 배당
(18,723)
(18,723)

당기순이익
340,219
129,001

기말금액
417,062
235,299

(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

처분예정일: 2023년 3월 30 일
처분확정일: 2022년 3월 30일

Ⅰ.처분전이익잉여금

335,119

166,257

1. 전기이월이익잉여금
36,945

55,979

2. 분기배당
(23,322)

-

3. 신종자본증권배당
(18,723)

(18,723)

4. 당기순이익
340,219

129,001

Ⅱ.이익잉여금처분액

172,978

129,312

1. 이익준비금
34,022

12,900

2. 현금배당
138,956

116,412

Ⅲ.차기이월이익잉여금

162,141

36,945

(4) 당기 및 전기 중 지급한 보통주 배당금 및 재무제표 발행승인일 전에 선언된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기 선언액
당기
전기

중간배당
연차배당
연차배당

현금배당
138,956
23,322
116,412
72,685

1주당 배당금(원)
715
120
599
374

20. 순이자손익당기 및 전기의 이자수익 및 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

이자수익
예치금이자
2,397
340

대여금이자
1,267
642

당기손익-공정가치측정금융상품이자
5,912
4,432

현재가치할인차금 상각이자
49
32

소 계
9,625
5,446

이자비용
사채 이자
(16,763)
(13,766)

리스부채 상각이자
(23)
(14)

소 계
(16,786)
(13,780)

순이자손익
(7,161)
(8,334)

21. 순수수료손익당기 및 전기의 수수료수익 및 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

수수료수익
경영자문수수료
2,775
3,958

브랜드사용수수료
8,115
6,141

기타 수수료
491
75

소계
11,381
10,174

수수료비용
기타 수수료
(2,799)
(2,496)

순수수료손익
8,582
7,678

22. 일반관리비당기 및 전기의 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

종업원급여
단기종업원급여
18,561
17,340

퇴직급여
1,340
1,331

기타종업원급여
1,146
-

소계
21,047
18,671

감가상각비와기타상각비
유형자산감가상각비
560
552

무형자산상각비
906
1,121

사용권자산상각비
1,448
1,177

소계
2,914
2,850

기타일반관리비
복리후생비
410
309

임차료
21
(54)

접대비
1,172
955

세금과공과
122
111

광고선전비
541
460

기타판매비와관리비
1,934
1,583

소계
4,200
3,364

합계
28,161
24,885

23. 주식기준보상당사의 임원에게 주식과 연계한 장기성과보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 장기성과보상제도는 최초 약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.CEO의 총 성과보상급은 기본급의 250%이고, 단기성과급 100%와 장기성과급 150%로 이루어집니다. 부회장은 기본급의 150%이고, 단기성과급 100%와 장기성과급 50%로 이루어집니다. 일반임원은 기본급의 120%이고, 단기성과급 80%와 장기성과급 40%로 이루어집니다. 단기성과급은 경영목표 달성 정도에 공헌도 평가결과를 반영하여 결정합니다. 단기성과급 중 현금 및 이연지급의 지급유형과 비중은 선택권을 부여합니다. CEO, 부회장은 현금 50%~30% 및 이연지급 50%~70%이고, 일반임원은 현금 60%~40% 및 이연지급 40%~60%입니다. 이는 현금지급 익년부터 지급합니다. 장기성과급은 CEO의 경우 임기주기를 반영하여 임기시작년도를 포함한 3년간의 주식을 일괄부여 후 성과를 평가하여 40% 일시 지급 후 60%는 3년간 나누어 이연지급하며, 이외 임원은 매년초 부여 후 해당 평가연도를 포함하여 3년간의 성과를 평가하여 100% 이연 지급합니다.(1) 주요특성과 범위-단기성과보상

구 분
2019년
2020년
2021년
2022년

최초부여수량
95,364
106,532
105,138
130,358

잔여수량
31,796
71,023
105,138
130,358

부여일
2020-02-28
2021-02-26
2022-02-25
2023-02-28

부여방법
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상

행사가격
0원
0원
0원
0원

가득조건
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과

결제방식
현금
현금
현금
현금

의무용역제공기간
1년
1년
1년
1년

(*) 상기 부여분은 모두 가득요건이 충족되었습니다.

-장기성과보상

구 분
2019년
2020년
2021년
2022년

최초 부여 수량
66,610
116,352
144,464
287,991

잔여 수량
-
116,352
144,464
287,991

부여일
2019-01-01
2020-01-01
2021-01-01
2022-01-01

부여방법
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상

행사가격
0원
0원
0원
0원

가득조건
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과

결제방식
현금
현금
현금
현금

의무용역제공기간
1년
1년
1년
1년

(*) 상기 부여분은 모두 가득요건이 충족되었습니다.

(2) 주식기준보상(수량)의 증감내역당기와 전기의 주식기준보상(수량)의 변동은 다음과 같습니다.

- 단기성과보상

구분
당기
전기

기초 수량
303,903주
268,703주

부여 수량
130,358주
105,138주

행사 수량
95,946주
69,938주

기말 수량
338,315주
303,903주

- 장기성과보상

구 분
당기
전기

기초 수량
327,426주
219,943주

부여 수량
287,991주
144,464주

행사 수량
66,610주
36,981주

기말 수량
548,807주
327,426주

(3) 공정가치 평가시 주요 가격결정요소당기말 현재 주식기준보상의 공정가치 평가시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니 다.

(단위:주, 원)

구 분
옵션가격결정모형
주가
행사가격
기대주가변동성
기대존속기간
무위험이자율
공정가치

2023년 지급예정
2022년 4분기 평균주가
7,890
-
-
-
-
7,738

2024년 지급예정
블랙숄즈모형
7,890
-
21.81%
1년
3.75%
7,418

2025년 지급예정
블랙숄즈모형
7,890
-
24.40%
2년
3.79%
6,974

2026년 지급예정
블랙숄즈모형
7,890
-
28.59%
3년
3.73%
6,557

(4) 주식기준보상 관련 비용

당기와 전기의 주식기준보상 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

단기성과보상비용
1,086
884

장기성과보상비용
1,482
712

(5) 주식기준보상 관련 부채

당기말과 전기말 현재 주식기준보상 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

미지급비용(단기성과)
2,522
2,520

미지급비용(장기성과)
3,480
2,214

24. 영업이익당기 및 전기 중 영업이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

총수익
399,708
171,919

영업외수익
(92)
(220)

영업수익 소계
399,616
171,699

총비용
(63,953)
(43,661)

영업외비용
301
370

영업비용 소계
(63,652)
(43,291)

영업이익
335,964
128,408

영업외손실
(209)
(150)

법인세비용차감전순이익
335,755
128,258

법인세수익
4,464
743

당기순이익
340,219
129,001

25. 영업외손익당기 및 전기의 영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

영업외수익
부가세환급금 등
92
220

영업외비용
기부금 등
(301)
(370)

영업외손실
(209)
(150)

26. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기법인세부담액
-
-

전기 법인세 조정사항
-
(49)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(4,367)
(886)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(97)
192

법인세비용(수익)
(4,464)
(743)

(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

금액
이연법인세자산(부채)
금액
이연법인세자산(부채)

확정급여제도의 재측정요소
396
(97)
(770)
192

(3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기
전기

법인세비용차감전순이익(A)
335,755
128,258

적용세율에 따른 세부담액
81,970
30,576

조정사항

비과세수익
(89,496)
(35,575)

비공제비용
297
250

연결납세 법인세효과
3,422
3,119

전기 법인세 조정사항
-
(49)

기타
(657)
936

법인세수익(B)
(4,464)
(743)

유효세율(%)(B/A)(주1)
-
-

(주1)
당기말 및 전기말 현재 법인세비용이 "0"이하 금액이으로 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 누적일시적 차이의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기초
기초변동(주1)
변동후기초
증가
감소
기말
이연법인세자산

미지급비용
7,556
173
7,729
8,428
(7,729)
8,428
2,141

퇴직급여충당금
3,820
-
3,820
230
(257)
3,793
964

퇴직연금부담금
(3,820)
(892)
(4,712)
-
919
(3,793)
(964)

부가가치세
110
-
110
-
-
110
28

신종자본증권발행비
1,554
-
1,554
-
-
1,554
395

연결대상자회사주식
779
-
779
-
-
779
-

사용권자산
(1,772)
-
(1,772)
(1,127)
1,772
(1,127)
(286)

리스부채
1,593
-
1,593
1,141
(1,593)
1,141
290

기타유가증권
2,130
-
2,130
18,036
(2,130)
18,036
4,585

미수이자
(364)
-
(364)
(348)
364
(348)
(88)

합 계
11,586
(719)
10,867
26,360
(8,654)
28,573
7,065

이연법인세자산 인식제외 금액
779

779

(주1)
전기 법인세 최종 납부시 추가조정사항으로 인한 변동내역을 포함하고 있습니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기초
기초변동(주1)
변동후기초
증가
감소
기말
이연법인세자산

미지급비용
5,211
-
5,211
7,556
(5,211)
7,556
1,886

퇴직급여충당금
3,434
-
3,434
386
-
3,820
954

퇴직연금부담금
(3,434)
(172)
(3,606)
(214)
-
(3,820)
(954)

부가가치세
110
-
110
-
-
110
28

신종자본증권발행비
1,554
-
1,554
-
-
1,554
388

연결대상자회사주식
779
-
779
-
-
779
-

감가상각비(자가차량)
4
-
4
-
(4)
-
-

사용권자산
(502)
(476)
(978)
(1,771)
977
(1,772)
(442)

리스부채
521
476
997
1,593
(997)
1,593
398

기타유가증권
(325)
-
(325)
2,130
325
2,130
532

미수이자

(206)
(206)
(364)
206
(364)
(91)

합 계
7,352
(378)
6,974
9,316
(4,704)
11,586
2,699

이연법인세자산 인식제외 금액
-

779

(주1)
전기 법인세 최종 납부시 추가조정사항으로 인한 변동내역을 포함하고 있습니다.

(5) 당기 및 전기 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
6,234
2,272

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
2,170
1,914

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(1,251)
(1,396)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(88)
(91)

이연법인세자산 순액
7,065
2,699

27. 주당이익(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

보통주 당기순이익
340,218,549,612
129,000,886,012

신종자본증권 배당효과
(18,722,500,000)
(18,722,500,000)

보통주 당기순이익
321,496,049,612
110,278,386,012

유통보통주식수
194,344,075주
194,344,075주

기본주당이익
1,654
567

(2) 당기와 전기의 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

발행한 보통주식수
196,982,894
196,982,894

자기주식
(2,638,819)
(2,638,819)

유통보통주식수
194,344,075
194,344,075

가중평균일수
365일
365일

가중평균유통보통주식수
194,344,075
194,344,075

(3) 당사는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

28. 현금흐름표(1) 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

재무상태표상 현금및예치금
271,427
38,282

현금및현금성자산
171,427
38,282

(2) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

당기순이익
340,219
129,001

<손익조정>

이자수익
(9,625)
(5,446)

이자비용
16,786
13,780

배당금수익
(378,610)
(156,082)

법인세수익
(4,464)
(743)

퇴직급여
530
526

감가상각비와 무형자산상각비
2,914
2,850

당기손익인식금융상품평가손익
15,906
2,133

영업외손익
183
(47)

소 계
(356,380)
(143,029)

<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>

예치금의 감소
(100,000)
60,000

기타자산의 증가
3,375
1,410

순확정급여채무의 감소
(1,600)
(826)

기타부채의 증가
3,380
2,694

소 계
(94,845)
63,278

합 계
(111,006)
49,250

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

연결납세에 따른 미수금과 미지급 법인세의 계상
11,589
39,037

(4) 당기와 전기 중 재무활동으로 발생한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기초
현금흐름으로인한 변동
비현금 변동
기말

이자비용
기타

발행사채
589,442
91,172
375
-
680,989

리스부채
1,593
(1,393)
23
917
1,140

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기초
현금흐름으로인한 변동
비현금 변동
기말

이자비용
기타

발행사채
689,121
(100,000)
327
(6)
589,442

리스부채
997
(1,309)
14
1,891
1,593

29. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항
금융기관
당기말
전기말

약정한도
실행잔액
약정한도
실행잔액

일반자금대출약정
제이비우리캐피탈 주식회사
50,000
-
50,000
-

일반자금대출약정
제이비자산운용 주식회사
100,000
39,000
50,000
31,500

합계
150,000
39,000
100,000
31,500

(2) 기타사항당기말 현재 계류 중인 소송사건은 피소 1건(총 소송금액 1,940백만원)이 있습니다. 당기말 현재 당사의 경영진은 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을것으로 예상하고 있습니다.

30. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관 계
특수관계자명

종속기업

주식회사 전북은행주식회사 광주은행제이비우리캐피탈 주식회사제이비자산운용 주식회사전북은행 원금보전신탁전북은행 원리금보전신탁광주은행 원금보전신탁광주은행 원리금보전신탁캠코밸류제이차유한회사JB Securities Vietnam Company Limited.제이비더블유제일차유동화전문유한회사제이비더블유제삼차유동화전문유한회사JB Capital Myanmar Co., Ltd.Phnom Penh Commercial BankJ&A (Cambodia) Investment Co., Ltd큐씨피제이비기술가치평가 사모투자전문회사JB Phnom Penh Asset Management Plc.JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호Lux Milan뉴타이거제육차제이알제일차JB메자닌신기술사업투자조합제1호JB일반사모부동산투자신탁 52호JB인베스트먼트 주식회사JB 멀티플렉스전문투자형사모부동산투자신탁 56호에이본허브제일차

관계기업

(주)광주글로벌모터스PAYON CO.,LTDJB 호텔전문투자형 사모부동산투자신탁 2호

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호JB 파워 12호JB 호주 NDIS 1호JB 아이비케이 북미 발전 1호JB 영종도 2차 주택리츠 39호JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호JB 산업단지전문투자형 44호메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호JB 이베스트 자율주행 더커런트 신기술조합 3호JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사2016메가-성장사다리Follow-on투자조합메가젬스톤투자조합1호2017메가RS투자조합메가청년일자리제버리지투자조합메가트렌드 스타트업2호 투자조합스마트대한민국 메가청년투자조합메가-HGI 더블임팩트 조합메가농식품벤처투자조합3호스마트비대면 JB-메가 투자조합

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 수익, 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자
계정과목
당기
전기

주식회사전북은행
이자수익
1,303
164

수수료수익
3,712
3,225

수수료비용
29
26

이자비용
2
1

배당금수익
104,973
37,207

일반관리비
328
267

주식회사광주은행
이자수익
1,110
172

수수료수익
4,458
4,035

배당금수익
175,193
47,981

일반관리비
16
17

제이비우리캐피탈주식회사
이자수익
5,921
4,205

수수료수익
2,853
2,616

배당금수익
98,444
70,895

이자비용
20
13

일반관리비
930
756

제이비자산운용주식회사
수수료수익
29
68

이자수익
1,268
642

Phnom Penh Commercial Bank
수수료수익
280
229

제이비인베스트먼트주식회사
수수료수익
9
-

(3) 당기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자
계정과목
당기말
전기말

주식회사전북은행
현금및예치금
146,426
38,282

유형자산
205
235

보증금
607
562

미수수익
1,446
1,026

미수금
29,448
31,990

미지급금
183
124

리스부채
176
223

주식회사광주은행
현금및예치금
125,000
-

미수수익
1,557
1,250

미수금
54,738
38,182

미지급금
54
41

제이비우리캐피탈주식회사
신종자본증권
147,964
163,870

보증금
400
399

유형자산
859
1,375

미수수익
993
1,088

미수금
37,827
40,502

리스부채
855
1,175

제이비자산운용주식회사
대여금
39,000
31,500

미수금
2,068
1,818

미수수익
76
134

제이비인베스트먼트주식회사
미수수익
9
-

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

회사명
자금대여 거래
지분거래

기초
대여
회수
기말
기초
증가ㆍ취득
감소ㆍ처분
기말

주식회사 전북은행(주1)
38,282
108,144
-
146,426
1,038,711
-
-
1,038,711

주식회사 광주은행(주1)
-
125,000
-
125,000
735,919
-
-
735,919

제이비우리캐피탈 주식회사
-
-
-
-
624,157
-
-
624,157

제이비자산운용 주식회사
31,500
15,000
7,500
39,000
32,500
-
-
32,500

제이비인베스트먼트 주식회사
-
-
-
-
-
48,500
-
48,500

(주1) 해당거래는 당사가 예치한 예금으로 순증감으로 표시하였습니다.

(전기)
(단위: 백만원)

회사명
자금대여 거래
지분거래

기초
대여
회수
기말
기초
증가ㆍ취득
감소ㆍ처분
기말

주식회사 전북은행(주1)
199,285
-
161,003
38,282
1,038,711
-
-
1,038,711

주식회사 광주은행(주1)
30,000
-
30,000
-
735,919
-
-
735,919

제이비우리캐피탈 주식회사
-
-
-
-
574,157
50,000
-
624,157

제이비자산운용 주식회사
25,000
37,500
31,000
31,500
22,500
10,000
-
32,500

(주1) 해당거래는 당사가 예치한 예금으로 순증감으로 표시하였습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자간 체결중인 대출약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말
제공내역 등

<제공받은 약정>

주식회사 전북은행
197
256
미사용대출한도

주식회사 광주은행
337
343
미사용대출한도

<제공중인 약정>

제이비우리캐피탈 주식회사
50,000
50,000
일반자금대출약정

제이비자산운용 주식회사
100,000
50,000
일반자금대출약정

(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
3,409
2,677

주식보상비용
2,569
1,596

퇴직급여
668
517

31. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

사용권자산(*)

사무실
586
1,175

숙소
131
200

차량 등
477
435

합계
1,194
1,810

(*)
재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

리스부채(*)

합계
1,140
1,593

(*)
재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.

당기 중 리스계약해지 등으로 감소된 사용권자산은 616백만원입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

주석

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

- 사무실

911
630

- 숙소

289
255

- 차량 등

248
291

합계

22
1,448
1,176

리스부채에 대한 이자비용

20
23
14

당기 중 리스의 총 현금유출은 1,393백만원입니다.

(3) 당기말 현재 리스부채의 만기별 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

1개월
3개월
6개월
1년이내
3년이내
5년이내
합계

111
217
220
354
272
-
1,174

(*) 현재가치할인차금 차감 전 기준입니다.

32. 사업결합당사는 그룹 사업다각화를 통한 수익기반 확대 일환으로 제이비인베스트먼트 주식회사의 지분 100%인 4,000,000주를 인수하고 이 대가로 48,500백만원을 지급하였습니다. 이 거래로 당사는 제이비인베스트먼트 주식회사의 의결권 있는 주식 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.(1) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금 액

현금
48,500

(2) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금액
구분
금액

식별가능한 자산의 공정가치
44,934
식별가능한 부채의 공정가치
2,974

현금및현금성자산
17,054
기타부채
2,750

단기금융상품
750
충당부채
224

당기손익-공정가치측정 금융자산
5,688

투자자산
19,136

유형자산
137

무형자산
540

사용권자산
543

기타자산
1,086

식별가능한 순자산 공정가치
41,960

(3) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금 액

이전대가
48,500

가산 : 비지배지분
-

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치
41,960

영업권
6,540

(4) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금 액

현금으로 지급한 대가
48,500

차감: 취득한 현금 및 현금성자산
17,054

차 감 계
31,446

33. 재무제표의 승인동 재무제표는 2023년 2월 9일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책

- 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며, 회사가 지급할 수 있는 배당가능이익 범위 내에서 실시하고 있으며, 2013년 회사 창립 이후로 매년 현금배당을 실시하였고, 내부유보를 통한 재무구조의 충실화와 상장회사로서 배당률 제고를 통한 주주이익의 증대를 꾀하고 있습니다. 제4기 이후 점진적으로 총 배당성향(제4기 5.4%, 제5기 8.3%, 제6기 14.5%, 제7기 17.1%, 제8기 20.0%, 제9기 23.0%, 제10기 27.0%)을 증가시켜 왔습니다.

- 아울러, 당사는 2022년 3월 30일 정기주주총회에서 정관 개정을 통해 분기배당의 근거를 마련한 바 있으며, 2023년 7월 26일 당사 이사회는 분기배당을 주당 배당금 120원 규모로 결의하였습니다. 또한, 2023년 7월 26일 당사 이사회는 신탁계약을 통한 자기주식 취득(취득예정금액 : 300억원)을 결의하였으며, 적극적으로 주주환원정책을 시행하고 있습니다.

- 이처럼 JB금융그룹은 지속적으로 배당을 확대하여 배당성장률과 배당수익이 업종 최상위 수준을 유지하는 등 적극적인 주주환원을 시행해왔습니다. 향후에도 다양한 그룹 이해관계자의 이해를 균형있게 고려하여 그룹 펀더멘털에 적합한 아래의 주주환원정책을 지속적으로 강화할 계획입니다.

[주주환원정책]
Ⅰ. 그룹목표 CET1비율은 13%로 정하고 이를 초과할 경우 초과자본은 적극적인 주주환원의 재원으로 활용함.

그룹 CET1비율의 관리는 12~13% 수준으로 추진하되, 12%를 넘으면 안정적 DPS 성장에 추가하여 자사주 매입 및 소각도 적극 검토함.

Ⅱ. 그룹 위험가중자산(RWA) 성장률은 향후 3년간 매년 현행과 같은 연평균 7~8%수준에서 관리함을 원칙으 로 하되 경영전략, 규제 환경, 경제상황 등 제반 여건을 감안하여 유연한 성장전략을 추진함.

Ⅲ. 지역을 대표하는 금융회사로서 지역내에서의 공적역할과 주주환원의 조화와 균형을 지향함.

Ⅳ. 감독당국의 규제변화 또는 금융시장 불확실성 등 이사회에서 필요하다고 인정한 경영상의 이유가 발생한 경우에는 발표한 정책과 다르게 추진될 수 있음.

※ 회사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제 56 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제 57 조 (분기배당) ① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액

제 58 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제11기 3분기
제10기
제9기

주당액면가액(원)

5,000

5,000

5,000

(연결)당기순이익(백만원)

493,395

601,020

506,562

(별도)당기순이익(백만원)

146,589

340,219

129,001

(연결)주당순이익(원)

2,449

2,996

2,510

현금배당금총액(백만원)

23,326

162,277

116,412

주식배당금총액(백만원)

-

-

-

(연결)현금배당성향(%)

4.7

27.0

23.0

현금배당수익률(%)
보통주

1.4

9.9

6.9

종류주

-

-

-

주식배당수익률(%)
보통주

-

-

-

종류주

-

-

-

주당 현금배당금(원)
보통주

120

835

599

종류주

-

-

-

주당 주식배당(주)
보통주

-

-

-

종류주

-

-

-

주1) 상기 (연결)당기순이익, (연결)주당순이익 및 (연결)현금배당성향은 연결재무제표 상의 보통주 지배기업소유주지분 기준 당기순이익을 기준으로 기재/산출함.주2) 제9기 중 중간배당에 관한 이사회결의는 없었음.

주3) 제10기 분기배당금은 23,321백만원(주당 120원), 결산배당금은 138,956백반원(주당 715원)임.

주4) 제11기 분기배당금은 23,321백만원(주당 120원)임.

○ 주당순이익 산출근거 : 보통주 지배기업연결당기순이익 / 유통보통주식수

제11기 3분기 주당순이익

493,394,551,014원 (신종자본증권 배당효과

17,430,806,506원 제외) / 194,352,890주 =2,449원

제10기 주당순이익

601,019,898,463원 (신종자본증권 배당효과 18,722,500,000원 제외) / 194,344,075주 =2,996원

제9기 주당순이익
506,561,896,889원 (신종자본증권 배당효과 18,722,500,000원 제외) / 194,344,075주 =2,510원

○ 현금배당수익률 산출근거

구분

제11기 3분기

제10기

제9기

과거1주일 배당부 종가의 평균
-

8,394.0

8,646.0

주) 2023년 6월말 기준 분기배당 시 과거1주일 배당부 종가의 평균 수치는 8,546.0원임.

※ 현금배당수익률

1주당 현금배당금 / 과거 1주일간 배당부 종가의 평균*

* 배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장, 코스닥시장 또는 코넥스시 장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-

10

7.7

6.3

주1) 연속 분기(중간)배당횟수 및 평균 배당수익률에는 제11기 반기에 실시한 분기배당이 제외되어 있음.

주2) 평균배당수익률은 단순 평균으로 산출함.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2013년 07월 01일
-
보통주
66,824,362
5,000
13,398
설립(주식이전)

2014년 01월 20일
유상증자(주주배정)
보통주
28,200,000
5,000
5,020
증자비율 42.20%

2014년 07월 01일
-
보통주
4,479,585
5,000
7,356
주식교환(JB우리캐피탈)

2014년 09월 17일
유상증자(주주배정)
보통주
27,000,000
5,000
6,290
증자비율 27.13%

2015년 11월 17일
유상증자(제3자배정)
보통주
28,935,476
5,000
6,300
증자비율 22.87%(보호예수) (주4)

2018년 10월 09일
-
보통주
41,543,471
5,000
5,672
주식교환(광주은행)

주1) 주식발행일자는 주금납입일 익일 기준임. (주식교환은 교환일 기준)주2) 주당발행가액(2013.07.01 주식발행일자 기준) : 개시재무제표상 자본총계(895,344,299,059원) / 발행주식총수(66,824,362주)주3) 제3자배정 대상자(2015.11.17 주식발행일자 기준) : Jubilee Asia B.V. (13,102,857주), Singwand Holding Pte Ltd. (10,373,095주), Asia Alternatives Malta Investors Limited (5,459,524주)주4) 주식발행 직후 한국예탁결제원에 전량 보호예수 - 보호예수 사유 : 증권신고서 제출 면제 - 보호예수 수량 : 28,935,476주 (발행주식 전체) - 보호예수 기간 : 2015.12.01 ~ 2016.11.30 (1년)

나. 미상환 전환사채/신주인수권부사채/전환형 조건부자본증권 등 발행현황
- 해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권의 발행실적 및 미상환 잔액 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

(주)JB금융지주

회사채
공모
2022년 02월 18일

52,000

2.781

AA+

2024년 02월 16일

미상환

DB금융투자 / 신한금융투자

(주)JB금융지주

회사채
공모
2022년 02월 18일

90,000

2.965

AA+

2025년 02월 18일

미상환

DB금융투자 / 신한금융투자

(주)JB금융지주

회사채
공모
2022년 08월 09일

60,000

4.190

AA+

2024년 08월 09일

미상환

DB금융투자 / 신한금융투자

(주)JB금융지주

회사채
공모
2022년 08월 09일

40,000

4.280

AA+

2025년 08월 08일

미상환

DB금융투자 / 신한금융투자

(주)JB금융지주

회사채
공모
2022년 10월 25일

85,000

6.182

AA+

2024년 10월 25일

미상환

DB금융투자 / 신한금융투자

(주)JB금융지주

회사채
공모
2022년 10월 25일

15,000

6.259

AA+

2025년 10월 24일

미상환

DB금융투자 / 신한금융투자

합 계
-
-
-

342,000

-
-
-
-
-

주1) 2021년도, 2022년도 및 2023년 중 발행실적 기준으로 작성

주2) 신용평가기관(3개사)-한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가

(1.1) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
40,000
210,000
260,000
150,000
80,000
740,000

사모
-
-
-
50,000
50,000
-
60,000
100,000
260,000

합계
-
-
-
90,000
260,000
260,000
210,000
180,000
1,000,000

(1.2) 기업어음증권 미상환 잔액 (개별기준)

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(2.1) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
20,000
40,000
80,000
280,000
420,000
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
20,000
40,000
80,000
280,000
420,000
-
-

(2.2) 단기사채 미상환 잔액 (개별기준)

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(3.1) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
4,917,020
2,435,000
860,000
150,000
210,000
-
-
8,572,020

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
4,917,020
2,435,000
860,000
150,000
210,000
-
-
8,572,020

(3.2) 회사채 미상환 잔액 (개별기준)

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모

197,000

385,000

-

-

-

-

-

582,000

사모

-

-

-

-

-

-

-

-

합계

197,000

385,000

-

-

-

-

-

582,000

(4.1) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모

-

-

-

-

-

174,000

-

174,000

사모
-
-
-
-
-
166,000
-
166,000

합계
-
-
-
-
-
340,000
-
340,000

(4.2) 신종자본증권 미상환 잔액 (개별기준)

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(5.1) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
330,000
150,000

60,000

-
-
-
-
405,000
945,000

사모
-
-
-

-

-
-
-
-
-
-

합계
-
330,000
150,000

60,000

-
-
-
-
405,000
945,000

(5.2) 조건부자본증권 미상환 잔액 (개별기준)

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-

60,000

-
-
-
-

405,000

465,000

사모
-
-
-

-

-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-

60,000

-
-
-
-

405,000

465,000

※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주

제11-2회

무보증사채

2020년 05월 25일
2025년 05월 23일

210,000

2020년 05월 22일

한국증권금융

(이행현황기준일 :
2023년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용

부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지

이행현황
이행(2023년 9월말 기준 부채비율 33.87%)

담보권설정 제한현황
계약내용

사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등

이행현황

이행(해당사항없음)

자산처분 제한현황
계약내용

한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한

이행현황

이행(해당사항없음)

지배구조변경 제한현황
계약내용

최대주주 변경 제한

이행현황

이행(해당사항없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황

20.08.24 / 21.04.16, 08.20 / 22.04.06, 08.18 /

23.03.27, 08.17 제출

주) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (아래 동일)

(작성기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주

제12-2회

무보증사채

2020년 8월 12일

2025년 8월 12일

30,000

2020년 8월 11일

한국증권금융

(이행현황기준일 :
2023년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용

부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지

이행현황
이행(2023년 9월말 기준 부채비율 33.87%)

담보권설정 제한현황
계약내용

사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등

이행현황

이행(해당사항없음)

자산처분 제한현황
계약내용

한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한

이행현황

이행(해당사항없음)

지배구조변경 제한현황
계약내용

최대주주 변경 제한

이행현황

이행(해당사항없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
21.04.16, 08.20 / 22.04.06, 08.18 / 23.03.27, 08.17 제출

(작성기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주

제13-1회

무보증사채

2022년 2월 18일

2024년 2월 16일

52,000

2022년 2월 8일

한국증권금융

(이행현황기준일 :
2023년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용

부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지

이행현황
이행(2023년 9월말 기준 부채비율 33.87%)

담보권설정 제한현황
계약내용

사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등

이행현황

이행(해당사항없음)

자산처분 제한현황
계약내용

한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한

이행현황

이행(해당사항없음)

지배구조변경 제한현황
계약내용

최대주주 변경 제한

이행현황

이행(해당사항없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
22.08.18 / 23.03.27, 08.17 제출

(작성기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주

제13-2회

무보증사채

2022년 2월 18일

2025년 2월 18일

90,000

2022년 2월 8일

한국증권금융

(이행현황기준일 :
2023년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용

부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지

이행현황
이행(2023년 9월말 기준 부채비율 33.87%)

담보권설정 제한현황
계약내용

사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등

이행현황

이행(해당사항없음)

자산처분 제한현황
계약내용

한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한

이행현황

이행(해당사항없음)

지배구조변경 제한현황
계약내용

최대주주 변경 제한

이행현황

이행(해당사항없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
22.08.18 / 23.03.27, 08.17 제출

(작성기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주

제15-1회

무보증사채

2022년 8월 9일

2024년 8월 9일

60,000

2022년 7월 28일

한국증권금융

(이행현황기준일 :
2023년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용

부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지

이행현황
이행(2023년 9월말 기준 부채비율 33.87%)

담보권설정 제한현황
계약내용

사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등

이행현황

이행(해당사항없음)

자산처분 제한현황
계약내용

한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한

이행현황

이행(해당사항없음)

지배구조변경 제한현황
계약내용

최대주주 변경 제한

이행현황

이행(해당사항없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
23.03.27, 08.17 제출

(작성기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주

제15-2회

무보증사채

2022년 8월 9일

2025년 8월 8일

40,000

2022년 7월 28일

한국증권금융

(이행현황기준일 :
2023년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용

부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지

이행현황
이행(2023년 9월말 기준 부채비율 33.87%)

담보권설정 제한현황
계약내용

사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등

이행현황

이행(해당사항없음)

자산처분 제한현황
계약내용

한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한

이행현황

이행(해당사항없음)

지배구조변경 제한현황
계약내용

최대주주 변경 제한

이행현황

이행(해당사항없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
23.03.27, 08.17 제출

(작성기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주

제16-1회

무보증사채

2022년 10월 25일

2024년 10월 25일

85,000

2022년 10월 13일

한국증권금융

(이행현황기준일 :
2023년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용

부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지

이행현황
이행(2023년 9월말 기준 부채비율 33.87%)

담보권설정 제한현황
계약내용

사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등

이행현황

이행(해당사항없음)

자산처분 제한현황
계약내용

한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한

이행현황

이행(해당사항없음)

지배구조변경 제한현황
계약내용

최대주주 변경 제한

이행현황

이행(해당사항없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
23.03.27, 08.17 제출

(작성기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주

제16-2회

무보증사채

2022년 10월 25일

2025년 10월 24일

15,000

2022년 10월 13일

한국증권금융

(이행현황기준일 :
2023년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용

부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지

이행현황
이행(2023년 9월말 기준 부채비율 33.87%)

담보권설정 제한현황
계약내용

사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등

이행현황

이행(해당사항없음)

자산처분 제한현황
계약내용

한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한

이행현황

이행(해당사항없음)

지배구조변경 제한현황
계약내용

최대주주 변경 제한

이행현황

이행(해당사항없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
23.03.27, 08.17 제출

(작성기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주제4회 상각형조건부자본증권
2019년 05월 10일
-
255,000
2019년 04월 26일
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2023년 09월 30일
)

원리금 지급의무
계약내용
사채권자에게 시기 및 방법에 따라 원리금 지급

이행현황
이행

조달자금의 사용
계약내용
조달자금을 자본확충을 통한 BIS자기자본비율제고를 위해 사용

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항없음

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황

19.08.23 / 20.04.28, 08.24 / 21.04.16, 08.20

/ 22.04.06, 08.18 / 23.03.27, 08.17 제출

(작성기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주제5회 상각형조건부자본증권
2019년 12월 13일
2026년 12월 11일
60,000
2019년 12월 09일
DB금융투자

(이행현황기준일 :
2023년 09월 30일
)

원리금 지급의무
계약내용
사채권자에게 시기 및 방법에 따라 원리금 지급

이행현황
이행

조달자금의 사용
계약내용
조달자금을 자회사 자금지원 및 BIS자기자본비율제고를 위해 사용

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항없음

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황

20.04.28, 08.24 / 21.04.16, 08.20

/ 22.04.06, 08.18 / 23.03.27, 08.17 제출

(작성기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주제6회 상각형조건부자본증권
2023년 02월 24일
-
150,000
2023년 02월 14일
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2023년 09월 30일
)

원리금 지급의무
계약내용
사채권자에게 시기 및 방법에 따라 원리금 지급

이행현황
이행

조달자금의 사용
계약내용
조달자금을 자회사 자금지원 및 BIS자기자본비율제고를 위해 사용

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항없음

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
23.08.17 제출

<전북은행>

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

전북은행
회사채
공모
2023년 01월 27일

30,000

3.70

AA+

2024년 01월 27일

미상환

DB금융투자

전북은행

회사채
공모
2023년 02월 20일

80,000

3.71

AA+

2024년 02월 20일

미상환

KB증권

전북은행

회사채
공모
2023년 02월 20일

30,000

3.70

AA+

2024년 04월 20일

미상환

KB증권

전북은행

회사채
공모
2023년 02월 20일

150,000

3.77

AA+

2024년 03월 28일

미상환

하나증권

전북은행

회사채
공모
2023년 03월 28일

150,000

3.77

AA+

2024년 03월 28일

미상환

하나증권

전북은행

회사채
공모
2023년 05월 11일

100,000

3.71

AA+

2024년 05월 11일

미상환

현대차증권

전북은행

회사채
공모
2023년 05월 22일

100,000

3.83

AA+

2024년 05월 22일

미상환

하나증권

전북은행

회사채
공모
2023년 06월 13일

130,000

3.90

AA+

2024년 06월 13일

미상환

현대차증권

전북은행

회사채
공모
2023년 06월 20일

150,000

3.92

AA+

2024년 06월 20일

미상환

DB금융투자

전북은행

회사채
공모
2023년 06월 27일

70,000

3.91

AA+

2024년 04월 27일

미상환

하나증권

전북은행

회사채
공모
2023년 07월 24일

100,000

3.85

AA+

2024년 07월 24일

미상환

현대차증권

전북은행

회사채
공모
2023년 08월 24일

50,000

3.88

AA+

2024년 08월 24일

미상환

DB금융투자

전북은행

회사채
공모
2023년 09월 05일

30,000

3.93

AA+

2024년 09월 05일

미상환

현대차증권

합 계
-
-
-
1,170,000

-

-

-

-

-

주1) 2023년 중 발행실적 기준으로 작성주2) 신용평가기관(3개사) - 한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가

※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

-
-
-
-
-
-

(이행현황기준일 :
2023년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
-

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-

(*) 전북은행은 사채관리계약을 체결하지 않았으므로 해당사항이 없습니다.

<광주은행>

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

광주은행

회사채
공모
2023.03.07

100,000

3.79

AA+

2024.03.07

부

한양증권

광주은행

회사채
공모
2023.03.16

100,000

3.80

AA+

2024.03.16

부

현대차증권

광주은행

회사채

공모
2023.04.28

100,000

3.67

AA+

2024.04.28

부

현대차증권

광주은행

회사채

공모
2023.05.08

100,000

3.70

AA+

2024.05.08

부

현대차증권

광주은행

회사채

공모
2023.05.12

100,000

3.72

AA+

2024.05.12

부

현대차증권

광주은행

회사채

공모
2023.05.23

100,000

3.84

AA+

2024.05.23

부

현대차증권

광주은행

회사채

공모
2023.06.05

100,000

3.79

AA+

2023.12.05

부

한양증권

광주은행

회사채

공모
2023.07.24

100,000

3.85

AA+

2024.07.24

부

현대차증권

광주은행

회사채

공모
2023.08.02

130,000

3.81

AA+

2024.08.02

부

현대차증권

광주은행

회사채

공모
2023.09.05

100,000

3.93

AA+

2024.09.05

부

현대차증권

합계
-

-
1,030,000
-
-
-
-

주1) 2023년 중 발행실적 기준으로 작성주2) 신용평가기관(3개사) - 한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가

※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

-
-
-
-
-
-

(이행현황기준일 :
2023년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
-

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-

(*) 광주은행은 사채관리계약을 체결하지 않았으므로 해당사항이 없습니다.

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

JB 우리캐피탈
기업어음증권
사모
2023년 03월 14일
30,000
3.910
A1
2023년 05월 15일
상환
현대차증권

JB 우리캐피탈
기업어음증권
사모
2023년 03월 14일
30,000
3.960
A1
2023년 06월 14일
상환
현대차증권

JB 우리캐피탈
기업어음증권
사모
2023년 03월 24일
20,000
4.160
A1
2024년 02월 23일
미상환
현대차증권

JB 우리캐피탈
기업어음증권
사모
2023년 07월 13일
50,000
4.610
AA-
2024년 06월 13일
미상환
부국증권

JB 우리캐피탈
기업어음증권
사모
2023년 08월 03일
60,000
4.780
AA-
2026년 04월 29일
미상환
IBK투자증권

JB 우리캐피탈
기업어음증권
사모
2023년 08월 29일
30,000
4.290
AA-
2024년 02월 29일
미상환
DB금융투자

JB 우리캐피탈
기업어음증권
사모
2023년 09월 26일
100,000
5.100
AA-
2028년 10월 12일
미상환
다올투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 01월 09일
20,000
5.482
AA-
2026년 01월 09일
미상환
케이알투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 01월 10일
60,000
5.464
AA-
2026년 01월 09일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 01월 19일
20,000
4.683
AA-
2025년 01월 17일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 01월 19일
30,000
4.790
AA-
2025년 07월 18일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 01월 19일
10,000
4.864
AA-
2025년 11월 19일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 01월 19일
20,000
4.880
AA-
2025년 01월 19일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 01월 19일
20,000
4.907
AA-
2026년 01월 19일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채(지속가능채권)
공모
2023년 02월 07일
30,000
3.942
AA-
2024년 10월 07일
미상환
미래에셋증권

JB 우리캐피탈
회사채(지속가능채권)
공모
2023년 02월 07일
30,000
3.946
AA-
2025년 02월 07일
미상환
미래에셋증권

JB 우리캐피탈
회사채(지속가능채권)
공모
2023년 02월 07일
40,000
3.962
AA-
2025년 08월 07일
미상환
미래에셋증권

JB 우리캐피탈
회사채(지속가능채권)
공모
2023년 02월 07일
50,000
4.011
AA-
2026년 02월 07일
미상환
미래에셋증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 03월 06일
20,000
4.613
AA-
2024년 10월 04일
미상환
신한투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 03월 06일
20,000
4.649
AA-
2024년 12월 06일
미상환
신한투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 03월 06일
10,000
4.752
AA-
2025년 06월 05일
미상환
신한투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 03월 06일
20,000
4.816
AA-
2026년 03월 06일
미상환
신한투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 03월 13일
30,000
4.501
AA-
2024년 08월 13일
미상환
신한투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 03월 13일
40,000
4.536
AA-
2024년 09월 13일
미상환
신한투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 03월 30일
10,000
4.215
AA-
2024년 10월 30일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 03월 30일
20,000
4.224
AA-
2024년 11월 29일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 03월 30일
10,000
4.258
AA-
2025년 03월 28일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 03월 30일
20,000
4.290
AA-
2026년 03월 30일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 03월 31일
10,000
4.086
AA-
2024년 05월 31일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 03월 31일
20,000
4.193
AA-
2024년 10월 31일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 04월 11일
20,000
4.149
AA-
2024년 10월 11일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 04월 11일
10,000
4.213
AA-
2025년 04월 11일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 04월 20일
20,000
4.165
AA-
2024년 11월 20일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 04월 20일
10,000
4.181
AA-
2024년 12월 20일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 04월 20일
20,000
4.181
AA-
2024년 12월 20일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 04월 20일
10,000
4.197
AA-
2025년 01월 20일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 04월 20일
20,000
4.197
AA-
2025년 01월 20일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 04월 20일
30,000
4.246
AA-
2025년 04월 18일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 04월 20일
10,000
4.639
AA-
2028년 04월 20일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 04월 27일
10,000
4.173
AA-
2025년 01월 27일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 04월 27일
20,000
4.173
AA-
2025년 01월 27일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 04월 27일
10,000
4.190
AA-
2025년 02월 27일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 04월 27일
10,000
4.225
AA-
2025년 04월 25일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 04월 27일
10,000
4.280
AA-
2025년 10월 27일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 04월 27일
30,000
4.318
AA-
2026년 04월 27일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 04월 28일
20,000
4.201
AA-
2025년 04월 28일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 04월 28일
20,000
4.264
AA-
2025년 10월 28일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 04월 28일
10,000
4.297
AA-
2026년 04월 28일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 04월 28일
10,000
4.587
AA-
2028년 04월 28일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 05월 12일
30,000
4.215
AA-
2025년 05월 12일
미상환
신한투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 05월 12일
10,000
4.225
AA-
2025년 06월 12일
미상환
신한투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 05월 12일
60,000
4.291
AA-
2026년 05월 12일
미상환
신한투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 05월 12일
10,000
4.521
AA-
2028년 05월 12일
미상환
신한투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 05월 23일
20,000
4.149
AA-
2024년 12월 23일
미상환
교보증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 05월 23일
10,000
4.169
AA-
2025년 02월 21일
미상환
교보증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 05월 23일
10,000
4.247
AA-
2025년 09월 23일
미상환
교보증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 05월 23일
30,000
4.989
AA-
2028년 05월 23일
미상환
교보증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 06월 05일
10,000
4.186
AA-
2024년 09월 05일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 06월 05일
20,000
4.284
AA-
2025년 06월 05일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채(지속가능채권)
공모
2023년 06월 15일
30,000
4.117
AA-
2024년 05월 14일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채(지속가능채권)
공모
2023년 06월 15일
10,000
4.100
AA-
2024년 06월 14일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채(지속가능채권)
공모
2023년 06월 15일
10,000
4.124
AA-
2024년 08월 14일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채(지속가능채권)
공모
2023년 06월 15일
10,000
4.136
AA-
2024년 09월 13일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채(지속가능채권)
공모
2023년 06월 15일
10,000
4.148
AA-
2024년 10월 15일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채(지속가능채권)
공모
2023년 06월 15일
10,000
4.187
AA-
2025년 01월 15일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채(지속가능채권)
공모
2023년 06월 15일
50,000
4.264
AA-
2025년 06월 13일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채(지속가능채권)
공모
2023년 06월 15일
10,000
4.431
AA-
2026년 06월 15일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 06월 27일
20,000
4.181
AA-
2024년 04월 26일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 06월 27일
10,000
4.395
AA-
2025년 06월 27일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 06월 27일
10,000
4.535
AA-
2026년 06월 26일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 06월 27일
30,000
4.775
AA-
2028년 06월 27일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 06월 30일
10,000
4.199
AA-
2024년 06월 28일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 06월 30일
10,000
4.211
AA-
2024년 07월 30일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 06월 30일
30,000
4.224
AA-
2024년 08월 30일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 07월 12일
10,000
4.427
AA-
2024년 10월 11일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 07월 12일
30,000
4.498
AA-
2025년 01월 10일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 07월 17일
80,000
4.586
AA-
2025년 07월 17일
미상환
신한투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 07월 17일
70,000
4.718
AA-
2026년 01월 16일
미상환
신한투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 07월 17일
60,000
4.758
AA-
2026년 07월 17일
미상환
신한투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 07월 17일
90,000
4.977
AA-
2028년 07월 17일
미상환
신한투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 07월 26일
10,000
4.228
AA-
2024년 03월 26일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 07월 26일
20,000
4.311
AA-
2024년 07월 26일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 07월 26일
20,000
4.347
AA-
2024년 09월 26일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 08월 08일
30,000
4.363
AA-
2024년 08월 08일
미상환
교보증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 08월 08일
10,000
4.511
AA-
2025년 02월 07일
미상환
교보증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 08월 08일
10,000
4.572
AA-
2025년 05월 08일
미상환
교보증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 08월 08일
10,000
4.633
AA-
2025년 08월 08일
미상환
교보증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 08월 08일
10,000
4.928
AA-
2028년 08월 08일
미상환
교보증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 08월 11일
30,000
4.346
AA-
2024년 07월 11일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 08월 11일
10,000
4.511
AA-
2025년 02월 11일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 08월 11일
10,000
4.633
AA-
2025년 08월 11일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 08월 23일
20,000
4.052
AA-
2024년 01월 23일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 08월 23일
10,000
4.122
AA-
2024년 02월 23일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 08월 23일
10,000
4.441
AA-
2024년 11월 22일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 08월 23일
20,000
4.836
AA-
2026년 08월 21일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 09월 08일
100,000
4.334
AA-
2024년 09월 06일
미상환
신한투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 09월 08일
30,000
4.733
AA-
2025년 09월 08일
미상환
신한투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 09월 13일
30,000
4.220
AA-
2024년 03월 13일
미상환
미래에셋증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 09월 13일
60,000
4.300
AA-
2024년 05월 13일
미상환
미래에셋증권

JB 우리캐피탈
회사채(지속가능채권)
공모
2023년 09월 19일
20,000
4.810
AA-
2025년 03월 19일
미상환
신한투자증권

JB 우리캐피탈
회사채(지속가능채권)
공모
2023년 09월 19일
20,000
4.983
AA-
2025년 09월 18일
미상환
신한투자증권

JB 우리캐피탈
회사채(지속가능채권)
공모
2023년 09월 19일
80,000
4.983
AA-
2025년 09월 19일
미상환
신한투자증권

JB 우리캐피탈
회사채(지속가능채권)
공모
2023년 09월 19일
20,000
5.051
AA-
2026년 03월 19일
미상환
신한투자증권

JB 우리캐피탈
회사채(지속가능채권)
공모
2023년 09월 19일
40,000
5.062
AA-
2026년 09월 18일
미상환
신한투자증권

JB 우리캐피탈
회사채(지속가능채권)
공모
2023년 09월 19일
10,000
5.153
AA-
2028년 09월 19일
미상환
신한투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 09월 27일
10,000
4.277
AA-
2024년 03월 27일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2023년 09월 27일
20,000
4.310
AA-
2024년 04월 26일
미상환
KB증권

합 계
-
-
-
2,660,000
-
-
-
-
-

주1) 2023년 중 발행실적 기준으로 작성주2) 신용평가기관(3개사) - 한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가

※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

-
-
-
-
-
-

(이행현황기준일 :
2023년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
-

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-

(*) JB우리캐피탈은 사채관리계약을 체결하지 않았으므로 해당사항이 없습니다.

나. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 현황

[지배회사에 관한 사항]

※ 제4회/제6회 상각형 조건부자본증권
(가) 채무증권 개요

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

채무증권명
(주)JB금융지주 제4회 상각형 조건부자본증권

(주)JB금융지주 제6회 상각형 조건부자본증권

발행일
2019년 05월 10일 (만기일 없음)

2023년 02월 24일 (만기일 없음)

발행금액
255,000

150,000

발행목적
BIS자기자본비율 제고

BIS자기자본비율 제고

발행방법
공모(총액인수)

공모(총액인수)

신용등급
A+ (한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가)

A+ (한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가)

상장여부
상장

상장

미상환잔액
255,000

150,000

자본인정에 관한 사항
회계처리 근거

만기가 없으며, 일정요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시 이자지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정됨.

신용평가기관의 자본인정비율 등
해당사항없음

해당사항없음

미지급 누적이자
해당사항없음

해당사항없음

만기일

아래「(나) 만기 및 조기상환 가능일」참조

조기상환 가능일

발행금리
연 4.15%

연 5.80%

우선순위
후순위(일반채권 및 후순위채권보다 후순위)

후순위(일반채권 및 후순위채권보다 후순위)

부채분류시 재무구조에 미치는 영향

부채비율 상승

(2023년 9월말 기준 33.87%에서 51.12%로 상승)

부채비율 상승

(2023년 9월말 기준 33.87%에서 43.50%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등

아래「(라) 기타 투자위험에 관한 사항」참조

(나) 만기 및 조기상환 가능일본 사채의 만기일은 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날에 만기일이 도달한 것으로 합니다.1)「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행회사에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날2) 발행회사에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날
※ 사채의 중도상환

1) 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환(Call Option)을 요구할 수 없습니다.

2) 발행회사의 선택에 따른 중도상환 : 본 사채는 발행회사의 선택에 의하여 발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 한하여 발행일의 조건과 동일한 발행조건으로 상환될 수 있습니다.3) 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는 발행금액에 발행당시의 표면금리로 계산하여 지급하고, 직전 이자(배당) 지급일부터 원금상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(배당)는 일할 계산하여 지급하되 모든 이자(배당)는 원단위로 지급하고 원미만은 절사합니다.

4) 공고 및 통지 : 발행회사는 중도상환(Call Option)을 행사할 경우 중도상환(Call Option) 행사 여부에 대한 의사를 중도상환(Call Option) 행사일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지합니다.(다) 이자지급방법 및 기한1) 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하고, 매 3개월마다 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하되, 이자지급기일이 발행회사의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다. 단, 본 사채가 만기 이전 중도상환되는 경우, 발행회사는 중도상환 이후에는 이자지급의무를 부담하지 않습니다.2) 이자지급은 채권발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 매 3개월 후급 지급합니다. (라) 기타 투자위험에 관한 사항1) 본 사채는 상각형 조건부자본증권으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 무보증채권, 후순위채권 및 보완자본보다 후순위입니다. 다만, 보통주보다는 선순위입니다.

2) 이자(배당)의 지급정지① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당)지급의무는 소멸됩니다.

1. 발행회사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 따른 경영개선권고 또는 경영개선명령을 받은 경우

2. 금융위원회가 발행회사와 관련하여 금융지주회사감독규정 제40조에 따른 긴급조치를 취하는 경우

3. 발행회사가「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우4. 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 <별표3-2>에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 <별표3-3>에서 정하는 이익배당 등의 최저내부유보비율을 준수하기 위하여 필요한 경우

② 발행회사는 본 증권의 이자(배당)지급취소에 대한 완전한 재량권을 가지며, 이자(배당)의 지급취소는 보통주 주주에 대한 배당 관련 사항 이외에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않습니다.

③ 상기 이자(배당)의 지급취소는 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다. 발행회사는 취소된 금액을 만기가 도래하는 채무의 이행에 사용할 수 있는 완전한 권리를 가지게 됩니다.

3) 기타 본 사채와 관련된 주요한 사항은 2019년 05월 10일(4회), 2023년 02월 24일(6회) 금융감독원 전자공시시스템에 공시된「투자설명서」를 참조하시기 바랍니다.

[주요 종속회사에 관한 사항]
<전북은행>※ 채무증권 개요

- 해당사항없음

<광주은행>
※ 채무증권 개요

(단위 : 억원, %)

구분
16-10이30갑-14(신종)
16-11이30갑-12(신종)

발행일
2013년 10월 14일
2013년 11월 12일

발행금액
500
370

발행목적
운영자금
운영자금

발행방법
공모
공모

상장여부
상장
상장

미상환잔액
500
370

자본인정에관한 사항
회계처리 근거
만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능하고 일정요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시, 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지금을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정됨

신용평가기관의자본인정비율 등 주1)
N/A
N/A

미지급 누적이자
없음
없음

만기일
2043년 10월 14일
2043년 11월 12일

조기상환 가능일
2023년 10월 14일
2023년 11월 12일

발행금리
6.00
6.00

금리상향 조건여부
없음
없음

우선순위
후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)
후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에미치는 영향
부채비율 상승(2023년 9월말 기준 1,210.22%에서 1,239.96%로 상승)
부채비율 상승(2023년 9월말 기준 1,210.22%에서 1,231.10%로 상승)

기타투자자에게 중요한 발행조건 등
ㆍ「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우 또는「은행감독규정」에서 정하는 적기시정조치를 받은 경우 이자지급 정지ㆍ 은행이 보통주에 대한 배당을 하지 아니하기로 결의한 경우 이자지급이 정지될 수 있음 (정지기간 동안 발생되는 이자에 대한 지급의무는 소멸)

주1)주2)주3)
신용평가기관의 비공개방침 등의 사유로 기재 불가함부채비율은 K-IFRS 별도기준으로 산출함자본으로 인정되는 채무증권의 발행은 합병되기 전 (주)광주은행의 발행 실적임

※ 채무증권 개요

(단위 : 천원)

구분
제 406회
제 431회

발행일

2020년 9월 10일
2021년 9월 9일

발행금액

100,000,000
66,000,000

발행목적

조정자기자본비율 및 레버리지 규제 적용에 대비

발행방법

사모

상장여부

비상장

미상환잔액

100,000,000
66,000,000

자본인정에관한 사항

회계처리 근거

IFRS기준 제1032호에 따른 자본 분류 요건 충족

신용평가기관의자본인정비율 등
-

미지급 누적이자

없음

만기일

2050년 9월 10일(발행자 선택에 따라 30년씩 연장가능)
2051년 9월 9일(발행자 선택에 따라 30년씩 연장가능)

조기상환 가능일
조기상환가능일 : 발행일로부터 5년 경과일 및 이후 매 이자지급일마다신종자본증권 전액에 한하여 조기상환권을 행사할 수 있습니다.

발행금리

고정금리 3.42%발행 5년 후 1회에 한하여 조정(Step-Up Margin 1.50% 가산)
고정금리 3.80%발행 5년 후 1회에 한하여 조정(Step-Up Margin 2.00% 가산)

우선순위

보통주 및 우선주, 동순위 사채를 제외한 나머지 채무들에 대하여 후순위

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향

2023년 3분기말 조정자기자본비율 하락 (15.62% → 13.70%)

기타 중요한 발행조건 등
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금 사용내역

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채

제13-1회

2022년 02월 18일

채무상환자금

52,000

기발행 회사채 상환
52,000
-

회사채

제13-2회

2022년 02월 18일

채무상환자금

90,000

기발행 회사채 상환
90,000
-

회사채
제15-1회
2022년 08월 09일
채무상환자금
60,000
기발행 회사채 상환
60,000
-

회사채
제15-2회
2022년 08월 09일
채무상환자금
40,000
기발행 회사채 상환
40,000
-

회사채

제16-1회

2022년 10월 25일

기타자금

85,000

-

-

미사용자금은 정기예금 및 MMDA(시장금리부기업자유예금)로 운용

회사채

제16-2회

2022년 10월 25일

기타자금

15,000

-

-

미사용자금은 정기예금 및 MMDA(시장금리부기업자유예금)로 운용

조건부자본증권

제6회

2023년 02월 24일

채무상환자금

150,000

기발행 조건부자본증권 등 상환

150,000
-

주) 최근 3개년 기준 작성

나. 사모자금 사용내역

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

-
-
-
-
-
-
-
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1)
(연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향
- 해당사항없음
(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항없음

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

-「Ⅲ. 재무에 관한 사항」의 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석 참조
나. 회계정보에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정 현황

① 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정과목
채권총액
대손충당금
대손충당금설정률

제11기3분기
원화대출금

46,161,678

572,521

1.24

외화대출금

1,309,106

19,620

1.50

매입외환

20,989

680

3.24

신용카드채권

481,432

14,609

3.03

할부금융자산

891,380

15,200

1.71

리스자산

636,487

7,688

1.21

기타대출채권 및 수취채권

440,855

10,245

2.32

합 계

49,941,927

640,563

1.28

제10기
원화대출금

47,949,568

555,434

1.16

외화대출금

1,143,944

13,896

1.21

매입외환

9,885

287

2.90

신용카드채권

429,551

9,792

2.28

할부금융자산

624,428

10,782

1.73

리스자산

802,078

6,949

0.87

기타대출채권 및 수취채권

307,701

9,253

3.01

합 계

47,927,400

505,705

1.06

제9기
원화대출금

42,011,710

359,161

0.85

외화대출금

1,078,993

13,934

1.29

매입외환

24,673

290

1.18

신용카드채권

417,783

8,305

1.99

할부금융자산

498,496

11,414

2.29

리스자산

945,746

5,991

0.63

기타대출채권 및 수취채권

237,181

8,726

3.68

합 계

45,214,582

407,821

0.90

주1) 채권총액은 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익이 가감되기 전 기준임. (지급보증충당부채, 기타충당부채는 제외)주2) 외화대출금은 역외외화대출금 및 내국수입유산스 포함

② 대손충당금 변동 현황 (연결기준)

②-1. 상각후원가 측정 대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 총장부금액 및 대손충당금 변동 현황 (연결기준)<총장부금액>

(단위 :백만원)

구 분
제11기 3분기

12개월 기대신용손실 측정대상
전체기간 기대신용손실 측정대상
신용손상모형적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
43,279,783
4,716,312
402,802
133

기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동

- 12개월 기대신용손실로 대체
1,047,510
(1,036,627)
(10,883)
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
(3,410,963)
3,414,660
(3,698)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(299,959)
(182,758)
482,718
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
15,404,701
-
-
168

제각
-
-
(156,275)
(52)

회수
(12,471,924)
(1,261,537)
(55,000)
(130)

처분 및 환매
(1,158)
(7,679)
(68,215)
(98)

기타 변동
155,173
(110,856)
(11,641)
-

분기말
43,703,163
5,531,515
579,808
21

(단위 :백만원)

구 분
제10기

12개월 기대신용손실 측정대상
전체기간 기대신용손실 측정대상
신용손상모형적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
40,305,263
4,441,548
383,715
12,266

기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동

- 12개월 기대신용손실로 대체
1,053,961
(1,048,547)
(5,414)
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
(3,237,035)
3,238,383
(1,348)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(174,873)
(103,428)
278,301
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
19,562,215
-
-
1,623

제각
-
-
(192,686)
(7,580)

회수
(14,115,998)
(1,729,087)
(45,270)
(6,176)

처분 및 환매
(9)
(165)
(264)
-

기타 변동
(113,741)
(82,392)
(14,232)
-

기말
43,279,783
4,716,312
402,802
133

(단위 :백만원)

구 분
제 9기

12개월 기대신용손실 측정대상
전체기간 기대신용손실 측정대상
신용손상모형적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
38,998,404
3,359,118
345,755
37,269

기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동

- 12개월 기대신용손실로 대체
616,286
(615,760)
(526)
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
(2,881,795)
2,884,303
(2,509)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(168,948)
(114,075)
283,023
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
17,762,378
-
-
3,783

제각
-
-
(162,284)
-

회수
(14,396,972)
(1,000,520)
(68,294)
(28,786)

처분 및 환매
(110,078)
(25,239)
(135)
-

기타 변동
485,988
(46,279)
(11,315)
-

기말
40,305,263
4,441,548
383,715
12,266

<상각후원가 측정 대출채권/금융리스채권 및 해지리스채권 대손충당금>

(단위 :백만원)

구 분
제11기 3분기

12개월 기대신용손실 측정대상
전체기간 기대신용손실 측정대상
신용손상모형적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
156,725
175,787
168,991
133

기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동

- 12개월 기대신용손실로 대체
23,563
(23,312)
(252)
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
(57,489)
58,591
(1,103)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(47,565)
(24,948)
72,513
-

제각
-
-
(156,275)
(52)

처분 및 환매
(709)
(4,796)
(34,394)
(87)

기타 변동
137,009
36,096
166,185
6

충당금전입액(주1)
(536)
(6,063)
(2,530)
-

분기말
210,998
211,355
213,135
-

주) 상각채권회수로 인한 금액이 27,941백만원이 포함되어 있습니다.

(단위 :백만원)

구 분
제10기

12개월 기대신용손실 측정대상
전체기간 기대신용손실 측정대상
신용손상모형적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
130,835
106,907
158,261
8,387

기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동

- 12개월 기대신용손실로 대체
16,461
(16,382)
(80)
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
(38,247)
38,583
(336)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(48,538)
(23,271)
71,809
-

제각
-
-
(188,486)
(7,580)

처분 및 환매
(9)
(131)
(448)
-

환산손익
(820)
(4,284)
(1,595)
-

충당금전입액(주1)
97,043
74,365
129,866
(674)

기말
156,725
175,787
168,991
133

주) 상각채권회수로 인한 금액이 41,957백만원이 포함되어 있습니다.

(단위 :백만원)

구 분
제9기

12개월 기대신용손실 측정대상
전체기간 기대신용손실 측정대상
신용손상모형적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
120,668
87,069
148,870
16,380

기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동

- 12개월 기대신용손실로 대체
13,359
(13,312)
(47)
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
(23,980)
24,563
(583)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(41,985)
(47,302)
89,287
-

제각
-
-
(162,284)
-

처분 및 환매
(207)
(349)
(135)
(3,995)

환산손익
(305)
(8,315)
5,535
-

충당금전입액(주1)
63,285
64,553
77,618
(3,998)

기말
130,835
106,907
158,261
8,387

주) 상각채권회수로 인한 금액이 69,144백만원이 포함되어 있습니다.

②-2. 채무증권 총장부금액 및 관련 충당금의 변동내역
<총장부금액>

(단위 :백만원)

구분
제11기 3분기

12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

1. 기초
6,275,907
1,610
-

2. 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-

3. 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-

4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

5. 발행 또는 매입한 새로운 금융자산
1,538,060
-
-

6. 회수
(735,582)
-
-

7. 처분 및 환매
(156,746)
(1,610)
-

8. 기타 변동
37,253
-
-

9. 분기말
6,958,892
-
-

주) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권과 상각후원가측정채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

(단위 :백만원)

구분
제10기

12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

1. 기초
5,728,914
4,383
-

2. 12개월 기대신용손실로 대체
189
(189)
-

3. 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-

4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

5. 발행 또는 매입한 새로운 금융자산
1,610,262
-
-

6. 제각
-
-
-

7. 회수
(467,407)
-
-

8. 처분 및 환매
(514,767)
(2,922)
-

9. 기타 변동
(81,284)
338
-

10. 기말
6,275,907
1,610
-

주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

(단위 :백만원)

구분
제9기

12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

1. 기초
5,286,818
6,769
-

2. 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-

3. 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-

4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

5. 발행 또는 매입한 새로운 금융자산
2,188,309
-
-

6. 제각
-
-
-

7. 회수
(929,370)
-
-

8. 처분 및 환매
(782,002)
(2,708)
-

9. 기타 변동
(34,841)
322
-

10. 기말
5,728,914
4,383
-

주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

<채무증권 손실충당금>

(단위 :백만원)

구분
제11기 3분기

12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

1. 기초
1,784
200
-

2. 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-

3. 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-

4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

5. 제각
-
-
-

6. 처분 및 환매
-
(230)
-

7. 환산손익
-
-
-

8. 충당금전입액
1,171
30
-

9. 분기말
2,955
-
-

주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 세전 손실충당금을 합한 금액입니다.

(단위 :백만원)

구분
제10기

12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

1. 기초
1,789
730
-

2. 12개월 기대신용손실로 대체
57
(57)
-

3. 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-

4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

5. 제각
-
-
-

6. 처분 및 환매
(57)
(449)
-

7. 환산손익
(23)
-
-

8. 충당금전입액
18
(24)
-

9. 기말
1,784
200
-

주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 세전 손실충당금을 합한 금액입니다.

(단위 :백만원)

구분
제9기

12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

1. 기초
1,853
1,522
-

2. 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-

3. 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-

4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

5. 제각
-
-
-

6. 처분 및 환매
(305)
(609)
-

7. 환산손익
-
-
-

8. 충당금전입액
241
(183)
-

9. 기말
1,789
730
-

주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 세전 손실충당금을 합한 금액입니다

③ 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금 기준

상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 연결실체는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다.

손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대여금 및 수취채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기 손익으로 인식합니다.

① 개별평가 대손충당금

개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 연결실체의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

② 집합평가 대손충당금

집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정을 적용합니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 한편, 여신전문금융업법에 의한 할부금융업무를 수행하는 사업부문은 연체전이모델을 이용하여 부도율을 산출하며, 부도시손실율은 과거 5개년간 부도채권의 회수내역을 근거로 산출하고 있습니다

다. 공정가치평가 내역 (연결기준)

(1) 공정가치로 측정하는 금융상품① 당분기말, 전기말 및 전전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<제11기 3분기>
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
4,267
671,828
940,255
1,616,350

위험회피목적파생상품자산
-
5,312
-
5,312

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
1,072,394
2,381,886
50,672
3,504,952

합계
1,076,661
3,059,026
990,927
5,126,614

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
2,554
235
2,789

위험회피목적파생상품부채
-
663
-
663

합계
-
3,217
235
3,452

<제10기>
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
4,262
649,397
506,326
1,159,985

위험회피목적파생상품자산
-
3,813
-
3,813

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
944,403
1,846,555
55,590
2,846,548

합계
948,665
2,499,765
561,916
4,010,346

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
9,882
235
10,117

위험회피목적파생상품부채
-
1,655
-
1,655

합계
-
11,537
235
11,772

<제9기>
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
5,603
586,691
374,085
966,379

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
886,296
2,075,562
37,535
2,999,393

합계
891,899
2,662,253
411,620
3,965,772

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
294
-
294

위험회피파생상품부채
-
449
-
449

합계
-
743
-
743

② 공정가치 서열 수준3의 변동내역

당분기, 전기 및 전전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제11기 3분기>
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치서열수준변동 등 기타변동(주)
공정가치 변동액
분기말금액

당기손익
기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
506,326
614,974
(45,941)
(152,491)
17,387
-
940,255

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
55,590
29,765
(55)
(32,025)
-
(2,603)
50,672

금융자산 합계
561,916
644,739
(45,996)
(184,516)
17,387
(2,603)
990,927

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채
235
-
-
-
-
-
235

금융부채 합계
235
-
-
-
-
-
235

주) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

<제10기>
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치서열수준변동(주)
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
374,085
242,167
(92,969)
(3,482)
(13,475)
-
506,326

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
37,535
20,280
(15)
(4,990)
-
2,780
55,590

금융자산 합계
411,620
262,447
(92,984)
(8,472)
(13,475)
2,780
561,916

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
639
-
-
(404)
-
235

금융부채 합계
-
639
-
-
(404)
-
235

주) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

<제9기>
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
기타변동
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

당기손익-공정가치측정금융자산
307,310
116,726
(51,543)
(9,083)
10,675
-
374,085

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
35,682
-
-
(6,289)
-
8,142
37,535

주) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수가. 당분기말 및 전기말 현재 수준 2의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
제11기3분기
제10기
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정 유가증권
채무증권
665,481
643,846
현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 배당할인모형, 순자산가치법
무위험시장수익률, 시장위험프리미엄, 기업베타 등

파생상품
6,347
5,551

소계
671,828
649,397

위험회피목적파생상품자산
원화이자율스왑
5,312
3,813
현금흐름할인모형
할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권
채무증권
2,381,886
1,846,555
현금흐름할인모형
무위험시장수익률, 신용스프레드

금융자산 합계
3,059,026
2,499,765

당기손익-공정가치측정 금융부채
파생상품부채
2,554
9,882
현금흐름할인모형
무위험시장수익률, 선도금리, 변동성, 환율, 주가 등

위험회피목적파생상품부채
원화이자율스왑
663
1,655
현금흐름할인모형
할인율

금융부채 합계
3,217
11,537

나. 당분기말 및 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
장부금액
가치평가기법
투입변수

제11기3분기
제10기

당기손익-공정가치측정 금융자산
지분증권
74,285
17,476
현금흐름할인모형, 순자산가치평가법, 시장가치접근법
할인율, 청산가치, 가중평균자본비용, 유사기업PBR, 기초자산의변동성

채무증권
865,970
488,850
순자산가치평가법, 시장가치접근법, 이항모형
기초자산의 가격 및 변동성, 가중평균자본비용, 유사기업 PBR

소계
940,255
506,326

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
지분증권
50,672
55,590
현금흐름할인모형, 시장가치접근법, 순자산가치접근법, 유사기업비교법, 주주현금흐름할인모형 등
할인율, 성장률, 가중평균자본비용, 유사기업 PBR, 청산가치, 자기자본비용 등

금융자산 합계
990,927
561,916

당기손익-공정가치측정 금융부채
파생상품부채
235
235
Monte Carlo Simulation 모형
할인율 변동성

금융부채 합계
235
235

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분
산출방법

현금및예치금
현금의 경우, 장부금액 그 자체를 공정가치로 보고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금의 경우는 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

상각후원가 측정유가증권
상각후원가측정유가증권에는 이자부 상각후원가 측정 유가증권만을 포함합니다. 상각후원가측정유가증권의 공정가치는 시장가격이나 공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한정보를 이용할 수 없는 경우 유사한 신용도, 만기 및 수익율 특성을 가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다.

상각후원가 측정대출채권

및 금융리스채권

비손상 상각후원가측정대출채권 및 금융리스채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대미래현금흐름을 부도확율이 감안된 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액이며,손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 한편, 일부 종속기업의 대출채권 등은 시장위험 및 기타위험은 할인율에 반영하고, 신용위험은 대손충당금을 차감하는 방식으로 공정가치를 산출하고 있습니다.

예수부채 및 차입부채
무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정 주기가 3개월 이내인 예수부채 및 차입부채는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이자부 예수부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 차입부채의 공정가치는 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율을 사용하여 현재가치로 할인한 현금흐름을 기초로 하고 있습니다.

사채
사채의 공정가치는 공신력 있는 평가기관이 평가한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타금융자산 및기타금융부채
기타금융자산 및 기타금융부채는 약정현금흐름을 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인하여 공정가치를산출합니다. 단, 만기가 없거나 만기가 3개월 이내의 단기 금융상품의 경우에는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

② 당분기말, 전기말 및 전전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제11기 3분기
제10기
제9기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
1,773,873
1,773,876
2,080,002
2,080,002
2,916,337
2,916,337

상각후원가 측정 유가증권
3,514,699
3,372,229
3,494,657
3,272,724
2,783,766
2,763,019

상각후원가 측정 대출채권
48,593,536
48,448,124
47,145,143
46,817,609
43,848,234
43,811,593

금융리스채권
647,723
621,024
821,249
777,157
973,532
932,916

기타금융자산
810,425
798,222
823,702
808,361
512,462
496,278

합 계
55,340,256
55,013,475
54,364,753
53,755,853
51,034,331
50,920,143

금융부채

예수부채
42,975,186
42,937,645
41,857,838
41,805,193
40,049,921
40,015,544

차입부채
2,743,560
2,729,127
2,338,286
2,302,788
2,144,630
2,139,574

사채
9,537,404
9,415,763
9,231,289
8,971,315
8,216,889
8,150,027

기타금융부채
1,532,888
1,504,757
1,312,348
1,289,834
1,340,336
1,290,623

합 계
56,789,038
56,587,292
54,739,761
54,369,130
51,751,776
51,595,768

③ 당분기말, 전기말 및 전전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

<제11기 3분기>

(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
263,778
1,510,098
-
1,773,876

상각후원가 측정 유가증권
171,193
3,201,036
-
3,372,229

상각후원가 측정 대출채권
-
-
48,448,124
48,448,124

금융리스채권
-
-
621,024
621,024

기타금융자산
-
-
798,222
798,222

합 계
434,971
4,711,134
49,867,370
55,013,475

금융부채

예수부채
-
11,735,207
31,202,438
42,937,645

차입부채
-
949,696
1,779,431
2,729,127

사채
-
9,415,763
-
9,415,763

기타금융부채
-
-
1,504,757
1,504,757

합 계
-
22,100,666
34,486,626
56,587,292

<제10기>

(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금(주1)
277,178
1,802,824
-
2,080,002

상각후원가 측정 유가증권
143,653
3,129,071
-
3,272,724

상각후원가 측정 대출채권
-
-
46,817,609
46,817,609

금융리스채권
-
-
777,157
777,157

기타금융자산
-
-
808,361
808,361

합 계
420,831
4,931,895
48,403,127
53,755,853

금융부채

예수부채
-
12,164,902
29,640,291
41,805,193

차입부채
-
710,042
1,592,746
2,302,788

사채
-
8,971,315
-
8,971,315

기타금융부채
-
-
1,289,834
1,289,834

합 계
-
21,846,259
32,522,871
54,369,130

주1) 수준 2로 분류된 현금및예치금의 경우, 요구불예치금으로 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

<제9기>

(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금(주1)
272,456
2,643,881
-
2,916,337

상각후원가 측정 유가증권
135,035
2,627,984
-
2,763,019

상각후원가 측정 대출채권
-
-
43,811,593
43,811,593

금융리스채권
-
-
932,916
932,916

기타금융자산
-
-
496,278
496,278

합 계
407,491
5,271,865
45,240,787
50,920,143

금융부채

예수부채
-
12,509,363
27,506,181
40,015,544

차입부채
-
460,511
1,679,063
2,139,574

사채
-
8,150,027
-
8,150,027

기타금융부채
-
-
1,290,623
1,290,623

합 계
-
21,119,901
30,475,867
51,595,768

주1) 수준 2로 분류된 현금및예치금의 경우, 요구불예치금으로 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견
(1) 연결재무제표에 대한 감사인의 명칭 및 감사(검토)의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제11기(당기) 3분기
삼일회계법인
(주1)

해당사항없음

해당사항없음

제10기(전기)

삼일회계법인

적정

해당사항없음

상각후원가 측정 대출채권의 기대신용손실 충당금(집합평가)

제9기(전전기)
삼일회계법인
적정
(주2)
상각후원가 측정 대출채권의 기대신용손실 충당금

주1) 제11기 3분기 외부감사인 검토 결과 한국채택국제회계기준 제1034호 중간재무보고에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.주2) COVID-19(코로나바이러스감염증-19)가 회사의 재무상태 및 영업성과 등에 미칠수 있는 영향과 관련한 불확실성

(2) 별도재무제표에 대한 감사인의 명칭 및 감사(검토)의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제11기(당기) 3분기

삼일회계법인

(주1)
해당사항없음
해당사항없음

제10기(전기)

삼일회계법인
적정
해당사항없음
해당사항없음

제9기(전전기)
삼일회계법인
적정
(주2)
해당사항없음

주1) 제11기 3분기 외부감사인 검토 결과 한국채택국제회계기준 제1034호 중간재무보고에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.주2) COVID-19(코로나바이러스감염증-19)가 회사의 재무상태 및 영업성과 등에 미칠수 있는 영향과 관련한 불확실성
(3) 감사(검토)보고서

연결재무제표 검토보고서

주식회사 JB금융지주와 그 종속기업

주주 및 이사회 귀중

검토대상 재무제표
본인은 별첨된 주식회사 JB금융지주와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 분기연결재무제표는 2023년 9월 30일 현재의 연결재무상태표, 2023년과 2022년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 연결포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보와 기타의 선별적 서술정보로 구성되어있습니다.
재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 분기연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 분기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
감사인의 책임
본인의 책임은 상기 분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 분기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 연결실체의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.
검토결론
본인의 검토결과 상기 분기연결재무제표가 중요성의 관점에서 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.
기타사항
본인은 2022년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간의 분기연결포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 분기연결자본변동표 및 분기연결현금흐름표를 검토하였으며, 2022년 11월 14일자 검토보고서에 상기 분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였다고 표명하였습니다. 한편 본인이 검토결론을 표명한 분기연결재무제표는 재무제표에 대한 주석 47에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 분기연결재무제표이며 비교표시된 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간의 분기연결현금흐름표는 해당 조정사항이 반영된 재무제표입니다.또한, 본인은 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2023년 3월 15일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

서울시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대표이사 윤 훈 수

2023년 11월 14일

이 검토보고서는 검토보고서일(2023년 11월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 연결실체의 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다.

재무제표 검토보고서

주식회사 JB금융지주

주주 및 이사회 귀중

검토대상 재무제표

본인은 별첨된 주식회사 JB금융지주(이하 "회사")의 요약분기재무제표를 검토하였습니다. 동 요약분기재무제표는 2023년 9월 30일 현재의 분기재무상태표, 2023년과 2022년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 분기포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 분기자본변동표 및 분기현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보와 기타의 선별적 서술정보로 구성되어 있습니다.
재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 요약분기재무제표를 작성하고 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약분기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

본인의 책임은 상기 요약분기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약분기재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토결과

본인의 검토결과 상기 요약분기재무제표가 중요성의 관점에서 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

기타사항
본인은 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2023년 3월 15일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

서울시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대표이사 윤 훈 수

2023년 11월 14일

이 검토보고서는 검토보고서일(2023년 11월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다.

(4) 감사일정

- 제11기(2023년도) 3분기

구 분
감사(검토) 기간
비고

3분기 검토

2023.10.16 ~ 2023.10.27. (10일간)

연결감사 동시진행

반기 검토
2023.07.17 ~ 2023.07.28 (10일간)
연결감사 동시진행

1분기 검토
2023.04.24 ~ 2023.05.04 (8일간)

연결감사 동시진행

- 제10기(2022년도)

구 분
감사(검토) 기간
비고

결산감사

2023.02.06 ~ 2023.02.17 (10일간)

연결감사 동시진행

3분기 검토

2022.10.17 ~ 2022.10.28 (10일간)

연결감사 동시진행

반기 검토
2022.07.18 ~ 2022.07.29 (10일간)
연결감사 동시진행

1분기 검토
2022.04.18 ~ 2022.04.29 (10일간)

연결감사 동시진행

- 제9기(2021년도)

구 분
감사(검토) 기간
비고

결산감사

2022.01.18 ~ 2022.01.28 (9일간)

연결감사 동시진행

3분기 검토
2021.10.18 ~ 2021.10.29 (10일간)
연결감사 동시진행

반기 검토
2021.07.19 ~ 2021.07.30 (10일간)
연결감사 동시진행

1분기 검토

2021.04.19 ~ 2021.04.30 (10일간)

연결감사 동시진행

(5) 기타사항보고서 작성기준일 현재까지 회계감사를 받은 당사의 종속회사 중 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다.

나. 감사용역 체결현황

(단위 :백만원, 시간 )

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제11기(당기) 3분기

삼일회계법인

분기ㆍ반기(연결)재무제표 검토중간ㆍ기말감사(연결)재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토

325

2,899

130

1,200

제10기(전기)

삼일회계법인

분기ㆍ반기(연결)재무제표 검토중간ㆍ기말감사(연결)재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토

291

2,655

291

2,777

제9기(전전기)

삼일회계법인

분기ㆍ반기(연결)재무제표 검토중간ㆍ기말감사(연결)재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토

283

2,655

283
2,815

주) 상기 감사계약내역에는 용역계약시점의 감사보수 총액 및 총 추정 감사(검토)시간을 기재, 실제수행내역에는 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 감사보수 지급금액(VAT 별도) 및 투입시간을 누적 기재함

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제11기(당기) 3분기

2023년 3월 9일

배당가능이익 산출내역 검토

2023.02.08.~ 2023.02.24

10

삼일회계법인

제10기(전기)
-
-
-
-
삼일회계법인

제9기(전전기)
-
-
-
-
삼일회계법인

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대한 내부감사기구와 회계감사인의 논의 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023년 02월 28일

회사측: 감사위원회 등 6인

감사인측: 업무수행이사 외 1인

대면회의

- 2022년 기말감사 결과보고(핵심감사사항에 대한 감사결과 보고 포함) 및 내부회계관리제도 감사결과 보고

2
2023년 04월 26일

회사측 : 감사위원회 등 6인

감사인측: 업무수행이사 외 1인

대면회의

- 2023년 감사계획 보고

- 2023년 1분기 검토결과 보고

3
2023년 07월 26일

회사측 : 감사위원회 등 6인

감사인측 : 업무수행이사 외 1인

대면회의

- 2023년 2분기 검토결과 보고

4
2023년 10월 24일

회사측 : 감사위원회 등 6인

감사인측 : 업무수행이사 외 1인

대면회의

- 2023년 3분기 검토결과 보고

마. 회계감사인의 변경

(1) 공시대상기간 중 회계감사인 변경 사유 - 당사는 '삼일회계법인'과의 계약기간이 만료[선임기간 : 2019년 ~ 2021년(회계연도 기준)]되어, 이에 따라 2021년 11월 17일 감사위원회 승인을 거쳐 2021년 12 월 29일 '삼일회계법인'과 회계감사인 계약 체결(재계약)을 하였으며, 선임기간은 2022년부터 2024년(회계연도 기준)까지 입니다. (2) 공시대상기간 중 종속회사가 회계감사인을 변경하거나 신규로 선임한 경우 그 사유

연도
변경회사
변경 전 감사인
변경 후 감사인
변경사유

2023년
프놈펜상업은행(PPCBank)
PWC Cambodia Ltd.
Deloitte Cambodia Co., Ltd
계약기간 만료

2022년
-
-
-
-

2021년
JB Securities Vietnam Company Ltd.
E&Y Vietnam Ltd.
PWC Vietnam Ltd.
계약기간 만료

JB프놈펜자산운용
-
Grant Thornton
2021년 JB프놈펜자산운용 설립에 따른 회계감사인 신규 선임

주) 최근 3년간 회계감사인을 변경하거나, 신규로 선임한 경우 작성함
바. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보
- 해당사항없음

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도

- 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견(감사인명 : 삼일회계법인)

- 근거법률 : 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항

- 목적 :「내부회계관리제도」는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제8조, 법 시행령 제9조, 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제6조 및 제7조, 내부회계관 리제도 모범규준에 의거 신뢰할 수 있는 회계기록의 작성 및 공시를 위하여 회계관리에 관한 주요기준과 처리절차를 정함을 목적으로 한다.

- 의미 :「내부회계관리제도」라 함은 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성ㆍ공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위해 설계ㆍ운영되는 내부통제제도의 일부분으로서 이사회, 경영진 등 모든 조직구성원들에 의해 지속적으로 실행되는 과정을 의미합니다.

나. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속대책 - 해당사항 없음
다. 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선 대책

- 회사의 내부회계관리제도는「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음
.

라. 외부감사인의 평가의견

※ 제10기(2022년) 회계연도에 대한 의견

독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서

주식회사 JB금융지주

주주 및 이사회 귀중
2023년 3월 15일

내부회계관리제도에 대한 감사의견

우리는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 JB금융지주(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.

우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 주식회사 JB금융지주의 2022년 12월31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표,현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 15일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

내부회계관리제도 감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.

내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임
우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.
내부회계관리제도의 정의와 고유한계
회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 이승호 입니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대표이사 윤 훈 수

2023년 3월 15일

이 감사보고서는 감사보고서일(2023년 3월 15일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

※ 제9기(2021년) 회계연도에 대한 의견

독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서

주식회사 JB금융지주

주주 및 이사회 귀중
2022년 3월 21일

내부회계관리제도에 대한 감사의견

우리는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 JB금융지주(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.

우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 주식회사 JB금융지주의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2022년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

내부회계관리제도 감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.

내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임
우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.
내부회계관리제도의 정의와 고유한계
회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 유엽입니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대표이사 윤 훈 수

2022년 3월 21일

이 감사보고서는 감사보고서일(2022년 3월 21일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

※ 제8기(2020년) 회계연도에 대한 의견

독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서

주식회사 JB금융지주

주주 및 이사회 귀중
2021년 3월 23일

내부회계관리제도에 대한 감사의견

우리는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 JB금융지주(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.

우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 주식회사 JB금융지주의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2021년 3월 23일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

내부회계관리제도 감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.

내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임
우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.
내부회계관리제도의 정의와 고유한계
회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 유엽입니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대표이사 윤 훈 수

2021년 3월 23일

이 감사보고서는 감사보고서일(2021년 3월 23일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성개요
(1) 이사의 수 : 9명 (사내이사 1명, 사외이사 7명, 비상임이사 1명 / 2023.09.30 기준)

※ 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

9
7
3
-
-

주1) 제10기 정기주주총회(2023.03.30.) 결과임

주2) 제10기 정기주주총회에서 유관우 사외이사(임기 1년), 이상복 사외이사(임기 1년), 성제환 사외이사가 재선임(임기 2년)되었음.

(2) 이사회내 위원회 명칭

2016.09.30 기준

2018.03.31 기준

2018.06.30 기준

2019.03.31 기준

2020.03.31. 기준

2023.09.30 기준

이사회운영위원회

이사회운영위원회

이사회운영위원회

-

-

-

회장후보추천위원회

임원후보추천위원회

임원후보추천위원회

임원후보추천위원회

임원후보추천위원회

임원후보추천위원회

감사위원후보추천위원회

사외이사후보추천위원회

자회사CEO후보추천위원회

자회사CEO후보추천위원회

자회사CEO후보추천위원회

자회사CEO후보추천위원회

자회사CEO후보추천위원회

감사위원회

감사위원회

감사위원회

감사위원회

감사위원회

감사위원회

리스크관리위원회

위험관리위원회

위험관리위원회

위험관리위원회

리스크관리위원회

리스크관리위원회

경영발전보상위원회

보수위원회

보수위원회

보수위원회

보상위원회

보상위원회

-

-

-

-

-

ESG위원회

주1) 당사는 2016.8.1 시행된「금융회사의지배구조에관한법률」을 반영하여 회장후보추천위원회, 감사위원후보추천위원회, 사외이사후보추천위원회, 자회사CEO후보추천위원회 등 각 후보추천위원회를 임원후보추천위원회로 통합하였습니다.(2016.10.31 이사회 결의)주2) 단, 이사회 내 위원회의 임원후보추천에 관한 기능을 분리하여 위원회의 업무효율성을 제고하기 위하여 자회사CEO후보 추천 기능을 담당하는 자회사CEO후보추천위원회를 별도로 설치하여 운영하고 있습니다. (2018.5.11 이사회 결의)주3) 또한, 이사회운영위원회 역할을 이사회로 통합 운영하기로 함에 따라 이사회운영위원회는 폐지되었습니다. (2019.3.29 주주총회 결의)주4) 관련 법규 및 회사의 조직 운영상황 등을 고려하여 보수위원회를 보상위원회로, 위험관리위원회를 리스크관리위원회로 명칭을 변경하였습니다. (2020.3.26 주주총회 결의) 주5) 당사는 ESG경영 강화를 위하여 ESG위원회를 신설하였습니다.(2021.03.31 주주총회 결의)

나. 중요결의사항 등

(1) 이사회의 권한 내용

(가) 결의사항

1. 경영목표 및 평가 등 경영관리에 관한 사항 - 경영목표, 경영전략의 수립 및 평가에 관한 사항 - 자산 재평가에 관한 사항 - 자회사등의 설립, 편입 및 매각에 관한 사항. 다만 금융지주회사법상(또는 각 근거법)상 금융감독기관의 승인을 요하지 않는 건으로, 출자규모가 지주회사 연결자기자본의 100분의 1이하인 손자회사(또는 자회사)는 제외 - 자회사에 대한 출자 - 자회사 업무계획의 수립 및 변경에 관한 사항 2. 정관의 변경 등 주주총회에 관한 사항 3. 예산 및 결산에 관한 사항 4. 해산/영업양도 및 합병 등 조직의 중요한 변경에 관한 사항 5. 내부통제기준 및 리스크관리기준의 제정/개정 및 폐지에 관한 사항. 단, 리스크관리기준 의 제정 및 개정에 관한 사항은 리스크관리위원회에 위임 6. 최고경영자의 경영승계 등 지배구조 정책 수립에 관한 사항 7. 대주주/임원 등과 회사 간의 이해상충 행위 감독에 관한 사항 8. 신주 및 사채에 관한 사항 - 주식의 발행 - 준비금 ·잉여금 ·적립금의 자본전입 - 사채의 발행 (단, 이사회는 대표이사에게 사채의 금액 및 종류를 정하여 1년을 초과하지 아니하는 기간 내에 사채를 발행할 것을 위임할 수 있다.) - 주식매수선택권 부여 및 취소 9. 경영 관련 중요 규정의 제정 및 개폐에 관한 사항. 다만 관계 법규 또는 내규의 변동으로 인한 변경이나 자구수정은 제외한다. - 지배구조내부규범 - 이사회규정 및 이사회 내 위원회 규정 - 최고경영자경영승계규정 - 사외이사규정 - 업무집행책임자규정 - 집행위원회규정 - 내부회계관리규정 - 고객정보의 제공 및 관리에 관한 규정 - 기타 관련 법규에 따라 이사회 결의가 필요한 내규에 관한 사항 10. 이사 등에 관한 사항 - 이사회의장 및 선임사외이사 선임 - 사내이사인 대표이사의 선임 및 해임 - 주주총회가 선임할 사내이사(대표이사회장 제외) 및 비상임이사 후보 추천 - 이사회 내 위원회 구성과 그 위원의 선임 및 해임 (단, 감사위원회 위원 선임 및 해임은 제외) - 준법감시인, 리스크관리책임자, 주요업무집행책임자의 임면 - 이사회 및 이사회 내 위원회, 사외이사 및 비상임이사 평가에 관한 사항 - 이사, 주요주주등과 회사 간의 거래 승인 - 고문, 명예이사, 자문위원 등의 위촉에 관한 사항 (다만, 특정계약의 이행을 위하여 필요한 경우는 제외) - 주주총회에서 위임받은 범위 내 사외이사 및 비상임이사 보수의 결정 11. 중요한 계약 및 소송, 차입 등에 관한 사항 ① 중요한 계약 - 용역계약 : 건당 계약금액이 30억원을 초과하는 경우 - 자본의 출자(인수) : 건당 자기자본의 100분의 1을 초과하거나 출자회사의 경영권 지배를 목적으로 하는 경우 - 기타계약 : 건당 자기자본의 100분의 3을 초과하는 경우 ② 중요한 소송 - 건당 소송가액이 자기자본의 100분의 1을 초과하는 소의 제기/포기 및 응소 - 소송가액을 산출할 수 없는 소송으로, 회사의 경영이나 평판에 중대한 영향을 미칠 수 있다고 회장이 판단하는 경우 ③ 외부자금 차입 12. 금융사고 처리 대책에 관한 사항 - 자기자본의 100분의 1을 초과하는 손실이 발생하였거나 발생이 예상되는 경우 13. 기타법령 및 이사회 규정에서 정하는 사항 - 감독기관의 인가 또는 승인 절차상 이사회의 결의가 필요한 사항 - 주주총회로부터 위임받은 사항 - 각 위원회 심의사항 중 이사회의 결의가 필요하다고 인정되는 사항 - 회장 또는 의장이 필요하다고 인정하는 사항 - 기타 관련 법규, 정관 등에서 이사회 결의를 요구하는 사항

(나) 보고사항

1. 이사회 내 위원회의 결의사항 2. 집행위원회 결의사항 3. 업무집행책임자의 선임 및 해임 4. 이사회사무국장의 선임 및 해임 5. 분기별 경영실적에 관한 사항 6. 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사위원회가 인정한 사항 7. 다른 규정에 의하여 이사회 보고사항으로 정한 사항 8. 기타 관계 법규가 이사회 보고사항으로 정하거나 기타 회사 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항으로 이사회 또는 대표이사가 이사회 보고가 필요하다고 인정하는 사항

(다) 결의방법 - 법령이나 정관에서 다른 정함이 없는 경우에는 재적이사 과반수의 출석과 출석 이사 과반수의 찬성 - 이사회 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권 행사 불가 - 준법감시인 및 리스크관리책임자를 해임할 경우 이사 총수의 3분의 2 이상 찬성

(2) 이사회 안건처리 현황 및 사외이사 활동내역

회차

개최일자

의안내용

가결여부

사내이사/사외이사 등의 성명 (출석률)

김기홍 사내이사
(100.0%)

유관우 사외이사
(100.0%)

이상복 사외이사
(100.0%)

정재식

사외이사
(100.0%)

김우진 사외이사
(100.0%)

박종일

사외이사
(100.0%)

성제환 사외이사
(100.0%)

이성엽 사외이사 (100.0%)

김지섭 비상임이사
(100.0%)

찬 반 여 부

1회차

2023.01.12

1. 2023년도 경영지배구조(안)

<보고사항>1. 2022년도 사외이사 및 비상임이사 평가 계획

2. 2022년도 이사회 및 이사회내 위원회 운영실적 평가 계획

3. 업무집행책임자 선임 결과

4. 집행위원회 위원 선임 결과

5. 이사회사무국장 임면 결과

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

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찬성

찬성

찬성

찬성

2회사

2023.02.03

1. 전차 이사회 의사록(안)

<보고사항>

1. 주요 현안사항 보고

2. 2022년도 4분기 집행위원회 결의사항

3. 2023년 제1차 임원후보추천위원회 결의사항

가결

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찬성

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찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

3회차

2023.02.09

1. 2022년도 경영성과 종합평가2. 2022년도 결산배당(안)3. 제10기 재무제표 및 연결재무제표와 영업보고서(안) <보고사항>1. 2022년도 4분기 경영실적

2. JB금융그룹 중기 주주환원정책(안)3. 2022년도 사외이사 및 비상임이사 평가 결과

4. 2022년도 이사회 및 이사회내 위원회 운영실적 평가 결과

5. 2022년도 내부회계관리제도 운영실태 점검 결과

6. 업무집행책임자 선임 결과

7. 2022년도 4분기 그룹사간 고객정보의 제공 및 이용현황

8. 2023년 제2차 임원후보추천위원회 결의사항

가결가결가결

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4회차

2023.02.28

1. 전차 이사회 의사록(안)

2. 정관 개정(안)

3. 2023년도 이사 보수한도(안)

4. 공개 주주서한 대응(안)

5. 제10기 정기주주총회 소집 및 부의안건(안)6. 제10기 정기주주총회 서면투표 실시(안)7. 제10기 정기주주총회 전자투표 실시(안)8. 주요업무집행책임자 선임(안) <보고사항>1. 주주제안 접수 보고

2. 2022년도 내부회계관리제도 평가 결과3. 2022년도 내부통제시스템 운영의 적정성 평가 결과4. 2022년도 자금세탁방지시스템 운영실태 평가 결과5. 2022년도 내부통제체계·운영에 대한 실태 점검 결과6. 2022년도 자금세탁방지업무 설계·운영에 대한 평가 결과7, 2022년도 개인신용정보 활용·관리 실태 점검 결과8. 그룹 사옥 개발사업 검토(안)

9. 2023년 제3차, 제4차 임원후보추천위원회 결의사항10. 2023년 제1차, 제2차 감사위원회 결의사항

가결가결가결가결가결가결

가결

가결

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찬성

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찬성

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찬성

2023.03.30. 제10기 정기주주총회 이후 (사외이사 재선임 3명)

김기홍 사내이사
(100.0%)

유관우 사외이사
(100.0%)

이상복 사외이사
(100.0%)

정재식

사외이사
(100.0%)

김우진 사외이사
(100.0%)

박종일

사외이사
(100.0%)

성제환 사외이사
(66.7%)

이성엽 사외이사 (100.0%)

김지섭 비상임이사
(100.0%)

-
재선임
재선임
-
-
-

재선임

-
-

5회차

2023.03.30

1. 전차 이사회 의사록(안)

2. 이사회 의장 선임 및 직무대행 순서(안)

3. 대표이사 직무대행 순서(안)

4. 이사회 내 위원회 구성 및 위원 선임(안)

5. 2023년도 사외이사 및 비상임이사 평가 기준(안)

6. 2023년도 이사회 및 이사회내 위원회 운영실적 평가 기준(안)

7. 자문위원 위촉(안) <보고사항>1. 2023년 제2차 보상위원회 결의사항

2. 2023년 제2차 리스크관리위원회 결의사항

가결가결가결가결

가결가결가결

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불참

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찬성

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6회차

2023.04.26

1. 전차 이사회 의사록(안)

2. 지배구조내부규범 및 사외이사규정 개정(안)

3. 공개 주주서한 대응(안)

4. 신종자본증권 조기상환 콜옵션 행사(안)

5. 리스크관리책임자 선임(안)

<보고사항>

1. 2023년도 1분기 경영성과

2. 업무집행책임자 선임 결과

3. 내부회계관리자 선임 결과

4. 집행위원회 위원 선임 결과

5. 2023년도 1분기 그룹사간 고객정보 제공 및 이용현황

6. 2023년도 제5차 임원후보추천위원회 결의사항

7. 2023년도 제1차 자회사CEO후보추천위원회 결의사항

8. 2023년도 제3차 보상위원회 결의사항

9. 2023년도 제1차 ESG위원회 결의사항

10. 2023년도 제3차 감사위원회 결의사항

11. 2023년도 제3차 리스크관리위원회 결의사항

가결

가결

수정 가결

가결

가결

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수정 찬성

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수정 찬성

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7회차

2023.07.26

1. 전차 이사회 의사록(안)

2. 2023년도 2분기 분기배당(안)

3. 자기주식 취득(안)

4. 자기주식 처분(안)

5. 회사채 발행 게획(안)

6. 조건부자본증권 발행 계획(안)

7. 사외이사규정 개정(안)

8. 계열사 미사용 상표권 이전(안)

<보고사항>

1. 2023년도 2분기 경영성과

2. ㈜핀다 전략적 투자

3. 2023년도 2분기 집행위원회 결의사항

4. 2023년도 2분기 그룹사간 고객정보 제공 및 이용햔황

5. 2023년도 제5차 리스크관리위원회 결의사항

가결

가결

가결

가결

가결

가결

가결

가결

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반대

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주1) 2023.4.26. 이사회 안건 3호 '공개 주주서한 대응(안)'은 주주서한 제안내용을 미수용하며, 관련 이사회 의견 표명 내용을 일부 수정하여 가결함. 주2) 2023.7.26. 이사회 안건 3호 '자기주식 취득(안)'에 대해 김우진 이사는 "제반사항을 고려할 때 자기주식을 매입할 시기가 아니라고 판단"하여 반대 표명함.
다. 이사회내의 위원회
(1) 위원회 구성 현황 (2023.09.30 기준)

위원회명

구성

소속 이사명

설치목적 및 권한사항

비고

임원후보

추천위원회

사내이사를 제외한 이사 전원으로

구성(총 위원의 과반수는 사외이사,

자회사 상근임원 겸직이사 제외)

유관우 사외이사(위원장)

이상복 사외이사

정재식 사외이사

김우진 사외이사

박종일 사외이사

성제환 사외이사이성엽 사외이사

김지섭 비상임이사

(목적)

1. 임원 후보를 추천하기 위한 임원후보추천위원회의 구성 및 운영에 관한 사항을 정함(사외이사, 감사위원, 대표이사 회장)

(결의사항)

1. 임원 선임원칙의 수립/점검/보완

2. 상시적인 임원 후보군 관리 및 후보 검증

3. 대표이사 회장 경영승계를 위한 이사회 지원

4. 대표이사 회장 자격요건 설정

5. 그밖에 임원 후보 추천 관련 사항

(결의방법)

1. 재적위원 과반수의 출석과 출석위원의 과반수 찬성

(단, 감사위원 후보는 재적위원 총수의 3분의2 이상 찬성)

사외이사 7명,

비상임이사 1명

자회사CEO

후보추천

위원회

대표이사 회장 및 2인 이상의 이사로 구성

김기홍 회장(위원장)

유관우 사외이사

김지섭 비상임이사

(목적)

1. 자회사CEO후보를 추천하기 위한 자회사CEO후보추천위원회의 구성 및 운영에 관한 사항을 정함

(결의사항)

1. 자회사CEO 경영승계 계획에 관한 사항

2. 자회사CEO 자격요건 설정에 관한 사항

3. 자회사CEO 후보군 관리 및 자격요건 검증에 관한 사항

4. 자회사CEO 경영승계 개시 결정에 관한 사항

5. 자회사CEO 후보 추천에 관한 사항

6. 그밖에 자회사CEO 후보 추천 관련 사항

(결의방법)

1. 재적위원 과반수 찬성

대표이사 회장,

사외이사 1명,

비상임이사 1명

감사위원회

3인 이상의 이사로 구성(2/3 이상은 사외이사, 위원 중 1인 이상은 관련 법령이 정하는 회계 또는 재무전문가)

이상복 사외이사(위원장)

유관우 사외이사

박종일 사외이사

성제환 사외이사

(목적)

1. 이사 및 경영진의 업무감독

2. 내부 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치 및 개선방안 제시

3. 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시

4. 내부감사책임자의 임면

5. 내부 감사부서장의 임면에 대한 동의

6. 외부감사인 선정 및 해임 요청

7. 외부감사인 선정 준수사항 및 후보평가 기준·절차 문서화

8. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가

9. 감사결과 지적사항에 대한 조치

10. 관련법령 또는 정관에서 정한 사항 및 이사회 위임사항 처리

11. 기타 감독기관의 지시, 이사회 또는 감사위원회가 필요하다고 인정하 는 사항에 대한 감사

12. 자금세탁방지업무 수행의 적정성/효과성에 대한 검토/평가 및 보고

13. 감사역 개인성과평가에 대한 최종 결정

(결의사항)

1. 임시주주총회의 소집청구

2. 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술

3. 감사보고서 작성, 제출

4. 임시이사회 소집청구

5. 이사의 위법행위에 대한 유지 청구

6. 연간 감사계획의 수립

7. 내부감사책임자의 임면

8. 감사보조기구의 부서장 임면에 대한 동의

9. 외부감사인의 선정 및 해임 요청

10. 감사규정의 제정 및 개폐. 다만, 법령, 기타 규정의 변경으로 인한 개정 이나 자구수정은 제외

11. 감사역 개인성과평가에 대한 최종 결정

12. 감사보조기구의 예산편성에 대한 동의13. 관련법령, 정관, 관련규정에서 정한 사항14. 기타 이사회에서 위임받은 사항 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

(심의사항)

1. 내부통제시스템운영의 적정성 평가 및 개선사항 검토

2. 내부회계관리제도 운영의 적정성 평가 및 개선사항 검토

3. 회계처리기준 및 회계추정 변경 등에 대한 타당성 검토

4. 회사 재무활동의 건전성 및 타당성과 재무보고의 정확성 검토

5. 공시정책의 수립 및 집행의 적정성 여부 검토6. 준법감시인 소관 내부통제규정의 제ㆍ개정 및 폐지

7. 준법감시인으로부터의 보고사항 검토

8. 준법감시인의 해임 건의

9. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가

10. 외부감사인으로부터 보고받은 경영진의 직무집행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위배되는 중요한 사실

11. 외부감사인으로부터 보고받은 회사가 회계처리 등에 관한 회계기준을 위반한 사실

12. 관련법령, 정관 또는 관련규정에서 정하는 사항

13. 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항(결의방법)1. 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수 찬성

사외이사 4명

리스크관리

위원회

3인 이상의 이사로 구성(총위원의 과반수가 사외이사, 금융회사, 회사의 금융ㆍ회계ㆍ재무 분야에 종사한 경험이 있는 자 1인 이상 포함)

김우진 사외이사(위원장)

정재식 사외이사

이성엽 사외이사

(목적)

1. 경영상 발생할 수 있는 제반 리스크를 적시에 인식/측정/감시/통제하도 록 리스크를 종합적으로 관리하고 통제

2. 자본적정성 평가 및 관리

(결의사항)

1. 그룹의 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침의 수립 및 변경

2. 그룹 전체 및 개별 자회사 등이 부담 가능한 리스크 수준의 결정

3. 그룹 전체 및 개별 자회사 등의 적정투자한도 또는 손실허용한도의 승인

4. 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인에 관한 사항

- 그룹 총내부자본한도

- 그룹 유형별 내부자본한도

- 각 자회사등의 총내부자본한도

- 국가별 익스포져한도

- 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 한도

5. 리스크관리 관련 내규의 제정 및 개정

- 리스크관리운영위원회규정, 리스크관리규정

6. 위기상황분석 결과와 관련된 자본관리계획, 자금조달에 관한 사항

7. 리스크관리조직 구조 및 업무분장에 관한 사항

8. 리스크관리시스템의 구축 및 운영에 관한 사항

- 유형별 리스크측정시스템의 도입 및 재개발

- 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

9. 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

(심의사항)

1. M&A, 신사업진출 및 대규모투자 등 그룹차원의 중요 경영사항을 추진할 경우, 이에 수반되는 리스크에 관한 사전 심의

2. 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

(결의방법)

1. 재적위원 과반수의 출석과 출석위원의 과반수 찬성

사외이사 3명

보상위원회

3인 이상의 이사로 구성(총위원의 과반수가 사외이사, 리스크관리위원회 소속위원 1인 이상과 금융회사 또는 회사의 금융ㆍ회계ㆍ재무에 종사한 경험이 있는 자 1인 이상 포함)

정재식 사외이사(위원장)

이상복 사외이사

김우진 사외이사

박종일 사외이사김지섭 비상임이사

(목적)

1. 경영성과 제고방안 수립

2. 경영진 성과목표 설정, 평가 및 보상체계 수립

(결의사항)

1. 사내이사, 업무집행책임자, 준법감시인, 리스크관리책임자, 내부감사책 임자에 대한 보수의 결정 및 지급방식에 관한 사항

2. 사내이사, 업무집행책임자, 준법감시인, 리스크관리책임자, 내부감사책 임자에 대한 성과평가 및 보상에 관한 사항

3. 금융투자업무담당자에 대한 보수의 결정 및 지급방식에 관한 사항

4. 보수체계의 적정성 평가 등에 관한 사항

5.「임원성과평가 및 보상규정」과「임원보수규정」의 제정 및 개폐에 관 한 사항. 단, 사외이사 및 비상임이사 보수의 결정에 관한 사항은 이사 회 결의를 득해야 함. (다만, 관계법령 및 감독규정 등 상위 법 규 변경 에 의한 경우 및 단순한 자구수정은 제외)

6. 보수지급에 관한 연차보고서의 작성 및 공시에 관한 사항

7. 기타 이사회 운영 및 회사의 발전을 위하여 위원회가 필요하다고 인정하 는 사항

(결의방법)

1. 재적위원 과반수의 출석과 출석위원의 과반수 찬성

사외이사 4명,비상임이사 1명

ESG위원회

대표이사 회장을 포함한 3인 이상의 이사로 구성(사외이사 과반)

유관우 사외이사(위원장)

이상복 사외이사

정재식 사외이사

김우진 사외이사

박종일 사외이사

성제환 사외이사이성엽 사외이사

김지섭 비상임이사김기홍 회장

(목적)

1. ESG 전략에 관한 방향 수립 및 관련 사항 결정

(결의사항)

1. 그룹의 ESG 경영 전략 및 정책의 수립

2. ESG 관련 규정의 제정 및 개폐

3. 그 밖에 이사회 및 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

(결의방법)

1. 재적위원 과반수의 출석과 출석위원의 과반수 찬성

대표이사 회장,

사외이사 7명,

비상임이사 1명

(
2) 이사회내의 위원회 활동내역 (2023.09.30 기준)

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부
출석여부

임원후보추천위원회

유관우 사외이사이상복 사외이사정재식 사외이사김우진 사외이사박종일 사외이사성제환 사외이사

이성엽 사외이사김지섭 비상임이사

2023.01.12

1. 전차 위원회 의사록(안)

2. 사외이사 및 감사위원 선임 계획(안)

가결

수정 가결

전원참석

2023.02.03

1. 전차 위원회 의사록(안)

2. 사외이사 및 감사위원 후보군 변경(안)

가결가결

전원참석

2023.02.09

1. 사외이사 후보 추천2. 감사위원 후보 추천

가결가결

전원참석

2023.02.28

1. 전차 위원회 의사록(안)

2. 주주제안에 따른 사외이사 후보 주주총회 부의(안)

가결가결

전원참석

2023.03.30

1. 전차 위원회 의사록(안)2. 위원장 선임 및 직무대행 순서(안)

가결가결

일부참석 (성제환 불참)

자회사CEO후보추천위원회

김기홍 회장유관우 사외이사김지섭 비상임이사

2023.03.30

1. 전차 위원회 의사록(안)

2. 위원장 직무대행 순서(안)

가결가결

일부참석 (성제환 불참)

감사위원회
이상복 사외이사유관유 사외이사박종일 사외이사성제환 사외이사

2023.02.09

1. 2022년 제8차 감사위원회 의사록(안)2. 지준예치금 현금성자산 계정재분류(안)3. 2022년 내부통제시스템 운영의 적정성 평가

4. 2022년 자금세탁방지시스템 운영의 적정성 평가 <보고사항>1. 2022년 내부회계관리제도 운영실태2. 2022년 4분기 감사결과 및 2023년 1분기 감사계획3. 자회사 2022년 4분기 감사결과 및 2023년 1분기 감사계획

가결가결가결가결

원안대로 접수원안대로 접수원안대로 접수

전원참석

2023.02.28

1. 2023년 제1차 감사위원회 의사록(안)

2. 외부감사인의 비감사업무 수행을 위한 사전협의

3. 제10기 감사보고서(안)

4. 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술(안)

5. 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서(안)

6. 2022년 내부회계관리제도 운영의 적정성 평가

<보고사항>1. 외부감사인의 2022년 결산감사 관련 보고

가결가결가결가결가결가결

원안대로 접수

전원참석

2023.03.30

1. 2023년 제2차 감사위원회 의사록(안)2. 감사위원장 선임 및 직무대행 순서(안)3. 내부감사책임자 선임(안)

가결가결가결

일부참석

(성제환 불참)

2023.04.26.

1. 2023년 제3차 감사위원회 의사록(안)

<보고사항>

1. 외부감사인의 2023년 연간 감사계획 및 1분기 검토 관련 보고

2. 2023년 1분기 감사결과 및 2분기 감사계획

3. 자회사 2023년 1분기 감사결과 및 2분기 감사계획

가결

원안대로 접수

원안대로 접수

원안대로 접수

전원참석

2023.07.26

1. 2023년 제4차 감사위원회 의사록(안)

<보고사항>

1. 외부감사인의 2023년 반기 검토 관련 보고

2. 준법감시인의 내부통제 현황 보고

3. 「외부감사인 준수사항」점검 결과 보고

4. 2023년 2분기 감사결과 및 3분기 감사계획

5. 자회사 2023년 2분기 감사결과 및 3분기 감사계획

가결

원안대로 접수

원안대로 접수

원안대로 접수

원안대로 접수

원안대로 접수

전원참석

리스크관리위원회

김우진 사외이사정재식 사외이사이성엽 사외이사

2023.02.09

1. 전차 위원회 의사록 승인 <보고사항>1. 그룹 리스크관리 현황(2022년 4분기)2. 리스크측정모형 정기 적합성 검증 결과3. 그룹 및 자회사 회의체 결의사항(2022년 4분기)

가결 원안대로 접수원안대로 접수원안대로 접수

전원참석

2023.03.24

1. 전차 위원회 의사록 승인2. 그룹 운영리스크 관리체계 고도화 프로젝트 추진(안)

<보고사항>1. 운영리스크관리지침 제정 내용

가결가결

원안대로 접수

전원참석

2023.03.30

1. 전차 위원회 의사록 승인2. 위원장 선임 및 직무대행 순서(안)

가결가결

전원참석

2023.04.26

1. 전차 위원회 의사록 승인 <보고사항>1. 그룹 리스크관리 현황(2023년 1분기)

2. 그룹 통합위기상황분석 결과(2023년 상반기)

3. 그룹 바젤Ⅲ 운영리스크 RWA 사전 적합성검증 결과

4. 그룹 적합성검증 개선권고사항 이행현황 모니터링 결과5. 신종자본증권 조기상환 콜옵션 행사(안) 검토6. 그룹 및 자회사 회의체 결의사항(2023년 1분기)

가결 원안대로 접수 원안대로 접수 원안대로 접수 원안대로 접수 원안대로 접수 원안대로 접수

전원참석

2023.07.26

1. 전차 위원회 의사록 승인2. 2023년 자회사 리스크관리 한도 재설정(안)

3. 회사채 발행 계획에 따른 리스크 검토(안)

4. 조건부자본증권 발행 계획에 따른 리스크 검토(안)

<보고사항>1. 그룹 리스크관리 현황(2023년 2분기)

2. 그룹 유동성 위기상황분석 결과(2023년 상반기)

3. 리스크측정요소(PD/LGD/EAD) 정기 적합성 검증 결과

4. 그룹 적합성검증 개선권고사항 이행현황 모니터링 결과5. 그룹 및 자회사 회의체 결의사항(2023년 2분기)

가결가결가결

가결

원안대로접수원안대로접수원안대로접수원안대로접수원안대로접수

전원참석

보상위원회

정재식 사외이사이상복 사외이사김우진 사외이사박종일 사외이사김지섭 비상임이사

2023.02.09

1. 전차 위원회 의사록(안) <보고사항>1. 2022년도 임원 성과평가 계획(안)

가결

원안대로 접수

일부참석 (이상복, 김지섭 불참)

2023.02.28

1. 전차 위원회 의사록(안)

2. 2022년도 임원성과평가 결과(안)3. 2022년도 보수체계 연차보고서(안)

가결가결

수정 가결

전원참석

2023.03.30

1. 전차 위원회 의사록(안)2. 위원장 선임 및 직무대행 순서(안)

3. 2022년도 보수체계 연차보고서(안)

가결가결

가결

전원참석

ESG위원회

유관우 사외이사이상복 사외이사정재식 사외이사김우진 사외이사박종일 사외이사성제환 사외이사이성엽 사외이사김지섭 비상임이사

김기홍 회장

2023.03.30

1. 전차 위원회 의사록 승인2. 위원장 선임 및 직무대행 순서(안)

가결가결

일부참석 (성제환 불참)

주1) 2023.1.12. 임원후보추천위원회 안건 2호 '사외이사 및 감사위원 선임 계획(안)'은 선임 일정을 조정하여 수정 가결함.

주2) 2023.2.28. 보상위원회 안건 3호 '2022년도 보수체계 연차보고서(안)'은 당해연도임원성과급은 추후 추가 공시하는 것으로 수정 가결함.

라. 이사의 독립성

(1) 이사회 구성원(감사위원회 위원 제외)의 독립성 - 당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률 및 동법 시행령 등에 따른 독립성 기준에 의거하여 사외이사를 선임하고 있으며, 최근일 현재 당사의 모든 사외이사는 독립성 기준을 충족하고 있습니다. 또한, 관련 법령 및 당사의 정관에 따라 임원후보추천위원회를 설치하고 그 구성 및 사외이사 추천은 임원후보추천위원회 규정을 따르고 있습니다.

- 2023. 09. 30 현재 당사 전체 사외이사는 7명으로 이사 총수(9명)의 과반(77.8%) 을 충족하고 있습니다.

<정관>

제46조(위원회) ① 이 회사는 이사회의 원활한 운영과 효율적인 경영을 위하여 이사회가 정하는 바에 따라 이사회 내에 다음 각 호의 위원회 등 제 위원회를 둘 수 있으며, 필요 한 경우 임시위원회를 설치할 수 있다.

1. 임원후보추천위원회

2. 자회사CEO후보추천위원회

3. 감사위원회

4. 리스크관리위원회

5. 보상위원회

6. ESG위원회(2021.3.31. 신설)

<임원후보추천위원회 규정>

제3조(구성) ① 위원회는 사내이사를 제외한 이사 전원으로 구성하고 자회사 상근임원을 겸직하고 있는 이사는 제외한다. 단, 총 위원의 과반수를 사외이사로 구성한다.

- 기타 이해관계 (2023.09.30 기준)

구 분

유관우

이상복

정재식

김우진

박종일

성제환

이성엽

김지섭

추천인

임원후보추천위원회

임원후보추천위원회

임원후보추천위원회

임원후보추천위원회

임원후보추천위원회

임원후보추천위원회

임원후보추천위원회

이사회

이사로서의 주요 활동분야

이사회 의장

임원후보추천위원회 위원장

ESG위원회 위원장 감사위원회 자회사CEO후보추천위원회

감사위원회 위원장 임원후보추천위원회 보상위원회

ESG위원회

보상위원회 위원장

임원후보추천위원회

리스크관리위원회

ESG위원회

리스크관리위원회 위원장 임원후보추천위원회

보상위원회

ESG위원회

임원후보추천위원회

감사위원회

보상위원회

ESG위원회

임원후보추천위원회

감사위원회

ESG위원회

임원후보추천위원회리스크관리위원회ESG위원회

임원후보추천위원회 자회사CEO후보추천위원회보상위원회

ESG위원회

회사와의 거래

-

-

-

-

-

-

-

-

최대주주와의 관계

-

-

-

-

-

-

-

최대주주의 특수관계인 (계열사 임원)

주1) 지배구조내부규범 개정에 따라 2019.3.29. 주주총회 결의로 이사회운영위원회를 폐지하고 이사회운영위원회 역할을 이사회로 통합 운영.

주2) 당사는「금융회사의지배구조에관한법률 제6조」에 따른 사외이사 등의 결격요건을 심사하여 임원후보추천위원회에서 추천하고 있으며, 주주총회에서 최종 선임합니다.

(2) 임원후보추천위원회 설치 및 구성 현황 (2023.09.30 기준)

구 분
성 명
사외이사 여부
비 고

위 원

유관우(위원장)

사외이사

- 지배구조의 투명성 강화를 위해 위원회를 사외이사/비상임이사 로만 구성- 위원회는 사내이사를 제외한 이사 전원으로 구성하고, 계열회사 상근 임원을 겸직하고 있는 이사는 제외

이상복

사외이사

정재식

사외이사

김우진

사외이사

박종일

사외이사

성제환

사외이사

이성엽
사외이사

김지섭

비상임이사

※ 구성현황 : 2023년 9월말 현재 사외이사 7명, 비상임이사 1명으로 구성

(3) 사외이사 등 현황 (2023.09.30 기준)

성명

직위

주요 경력

선임 배경

비고

(추천인)

유관우

사외이사

- 2006 금융감독원 부원장보(前)- 2008 김&장 법률사무소 고문(現)- 2010 농협중앙회 사외이사(前)

- 감독기관과 타 금융사에 재직한 경험을 바탕으로 최근 금융회사의 지배구조와 금융소비자 보호 등에 대한 강화된 감독기조에 대해 능동적으로 대응하고, 건전한 지배구조와 금융소비자 보호를 위한 체계 확립에 역할을 할 수 있을 것으로 예상됨.

임원후보추천위원회

이상복

사외이사

- 1991 삼일회계법인 파트너 회계사(前)- 2012 KB저축은행 사외이사(前)- 2018 동아송강회계법인 파트너 회계사(現)

- 금융당국에서 회계에 대한 중요성을 강조하는 기조에 맞추어 재무/회계 분야 전문성을 갖춘 후보자 필요성이 있으며, 삼일회계법인을 비롯한 국내 회계법인의 파트너로서 이력을 갖추고 회계감사 등의 경력이 풍부함.

임원후보추천위원회

정재식

사외이사

- 1998 대외경제정책연구원 연구위원(前)

- 2001 서강대학교 경제학부 교수(現)

- 2006 유안타 저축은행 사외이사(前)

- 2001년부터 현재까지 서강대학교 경제학부 교수로 재임 중이며 한국국제경제학회 등 각종 학회에서 활발하게 활동하고 있으며, 금융산업에 관한 박식한 지식 및 학계에서의 경험을 살려 이사회 자문 활동을 충실히 수행하고 그룹 발전에 기여할 것으로 판단되어 추천함.

임원후보추천위원회

김우진

사외이사

- 2007 딜로이트컨설팅 전무이사(前)

- 2014 하나금융투자 사외이사(前)

- 2011 한국금융연구원 선임연구위원(現)

- 한국금융연구원에서 선임연구원으로 재직 중이며, 하나금융투자 사외이사, 우리금융지주 설립 추진사무국 팀장, 한국자산관리공사 경영자문위원 , 예금보험공사 기금운용위원 등을 역임하며 풍부한 실무 경험과 해박한 지식을 토대로 이사회 그룹의 중장기 성장 전략에 대한 자문 기능을 강화하는데 기여할 것으로 판단되어 추천함.

임원후보추천위원회

박종일

사외이사

- 1986 청운회계법인 회계사(前)

- 2016 수원지방검찰청 부장검사(前)

- 2020 법무법인 제이엘 대표변호사(現)

- 공인회계사 자격증 취득과 회계감사 업무를 통해 회계지식을 쌓은 후 사법시험에 합격하여 검사로 임관되어 숱한 경제사건을 다루며 경제사건이 금융기관에 미치는 영향과 상호 관계를 직접 관찰한 법률 전문가로, 원리 원칙과 직업윤리를 바탕으로 다양한 법률 분쟁을 조정하고, 회계 및 세무 자문 활동도 충실히 수행할 것으로 기대되어 추천함.

임원후보추천위원회

성제환

사외이사

- 1998 원광대 경제학부 교수(前)

- 2003 원광디지털대 총장(前)

- 2022 익산시 문화도시 추진위원회 위원장(現)

- 경제학 박사학위를 취득하고 20여년 동안 원광대 경제학과 교수로 재직한 경제분야 전문가로 미시경제와 거시경제에 대한 폭넓은 경험을 갖추고 있으며, 콘텐츠진흥원 초대 원장으로 재직하며 쌓은 디지털 사업에 대한 높은 이해도 등을 활용하여 그룹 발전에 기여할 것으로 판단하여 추천함

임원후보추천위원회

이성엽
사외이사
- 1999 EY 한영 파트너 회계사(前)- 2013 한국여성공인회계사회 회장(前)- 2020 우리회계법인 회계사(現)
- 30여년 동안 다양한 회사의 재무제표 감사 및 내부회계관리제도 감사ㆍ검토, 다수의 자문위원 활동 등을 통해 풍부한 실무경험을 쌓은 재무ㆍ회계 전문가로, 전문성과 독립성을 바탕으로 공인회계사로서 재무ㆍ회계적 감각과 엄격한 직업윤리를 살려 실질적이고 효과적인 자문활동을 수행할 것으로 판단되어 추천함.
임원후보추천위원회

김지섭

비상임이사

- 2015 삼양홀딩스 재경실장(상무)(前)- 2019 삼양홀딩스 재경실장(부사장)(現)

- 당사 최대주주의 특수관계인으로 당사의 의사결정에 대한 관리ㆍ감독을 통해 책임경영 역할을 수행할 것으로 기대되며, 기업 경영의 탄력성과 유연성을 제고하여 회사와 금융소비자의 장기적인 이익에 기여할 것으로 판단되어 추천함.

이사회

(4) 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2021년 02월 26일

삼일회계법인

이상복, 김대곤유관우, 박종일(대상: 감사위원)
감사위원이 아닌 사외이사 불참

- '20회계연도 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 결과

- 신용손실충당금 결산 반영 사항 등

2021년 03월 31일

이사회사무국

전원 참석

-

- 이사직무수행편람

2021년 06월 18일

이사회사무국

전원 참석

-

- 금융소비자보호법 주요 내용

2021년 07월 27일

삼일회계법인

이상복, 유관우박종일, 성제환(대상: 감사위원)
감사위원이 아닌 사외이사 불참

- '21회계연도 반기 검토 결과

- 2022 금융감독원 재무제표 중점 점검 검사방향

2021년 10월 26일

삼일회계법인

전원 참석

감사위원이 아닌 사외이사 불참

- '21회계연도 3분기 검토 결과

- ESG 공시관련 진행상황 및 재무제표 영향 등

2021년 12월 23일
법무법인 율촌
전원 참석
-
- 자금세탁방지제도 연수

2021년 12월 23일
한영회계법인
전원 참석
-
- 新 내부회계관리제도 주요 변경사항 및 연결 내부회계관리제도 도입

2022년 02월 25일

삼일회계법인

이상복, 유관우박종일, 성제환 (대상: 감사위원)

감사위원이 아닌 사외이사 불참

- '21회계연도 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 결과

- 연결 내부회계관리제도 구축 등

2022년 04월 26일
김앤장법률사무소
전원 참석
-
- ESG Trends 및 이사의 책임

2022년 04월 26일

삼일회계법인

이상복, 유관우박종일, 성제환 (대상: 감사위원)
감사위원이 아닌 사외이사 불참

- '22회계연도 연간감사계획 및 1분기 검토 결과

- 미래경기반영(Forward looking)모델 다중시나리오 적용 (광주은행) 등

2022년 07월 22일
CRO
이성엽(대상: 신임 사외이사)
기존 사외이사 불참
- 리스크관리 개요 - 리스크관리위원회 주요 안건

2022년 07월 26일
삼일회계법인
이상복, 유관우박종일, 성제환 (대상: 감사위원)
감사위원이 아닌 사외이사 불참
- '22회계연도 반기 검토 결과 - 대손충당금 검토 절차 등

2022년 08월 23일
리스크관리부
이성엽(대상: 신임 사외이사)
기존 사외이사 불참
- 리스크관련 규제 현황 - 신용평가모형의 이해 등

2022년 10월 25일

삼일회계법인

이상복, 유관우박종일, 성제환 (대상: 감사위원)

감사위원이 아닌사외이사 불참

- '22회계연도 3분기 검토 결과 등

2022년 12월 23일

법무법인 율촌

전원 참석

-

- 자금세탁방지제도 연수

2022년 12월 23일

한영회계법인

전원 참석

-

- 新 내부회계관리제도 동향 및 시사점

2023년 02월 28일

삼일회계법인

이상복, 유관우박종일, 성제환 (대상: 감사위원)

감사위원이 아닌사외이사 불참

- '22회계연도 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 결과 등

2023년 04월 26일

삼일회계법인

이상복, 유관우 박종일, 성제환 (대상: 감사위원)

감사위원이 아닌 사외이사 불참

- '23회계연도 연간감사계획 및 1분기 검토 결과

2023년 04월 26일

법무법인 율촌

전원 참석

-

- 자금세탁방지제도 연수

2023년 06월 20일

한국금융연수원

유관우, 이상복

박종일, 이성엽

자율 참석

- 이사회의 역할과 책임

2023년 06월 27일

한국금융연수원

유관우, 이상복

박종일, 이성엽

자율 참석

- 금융회사 지배구조와 성과보상

2023년 07월 04일

한국금융연수원

유관우, 이상복

박종일, 이성엽

자율 참석

- 내부통제와 준법경영 핵심 이슈

2023년 07월 11일

한국금융연수원

유관우, 이상복

박종일, 이성엽

자율 참석

- 금융산업의 혁신과 주요 이슈

- 금융감독당국의 금융회사 지배구조 등 감독방향

2023년 07월 18일

한국금융연수원

유관우, 이상복

박종일, 이성엽

자율 참석

- 금융회사의 리스크관리

2023년 07월 26일

법무법인 율촌

전원 참석

-

- 자금세탁방지제도 연수

2023년 07월 26일

삼일회계법인

이상복, 유관우 박종일, 성제환 (대상: 감사위원)

감사위원이 아닌 사외이사 불참

- '23회계연도 반기 검토 결과

주) 최근 3개년 작성

(5) 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직 현황

조직명
소속직원
수행업무
비 고

직명
성명

이사회사무국
부장차장과장
장재영조상현권기범
1. 이사회사무국 역할2. 이사회 보좌, 경영정보 제공 등 이사회 공동수행 지원3. 사외이사 지원부서 역할 수행 등
☎ 02-2128-2728☎ 02-2128-2785☎ 02-2128-2759

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 현황
(1) 감사위원회 현황 - 총 4인(사외이사인 감사위원 4인)으로 구성(2023.09.30 기준)

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

이상복 (위원장)

예

- 1991 삼일회계법인 파트너 회계사(前) - 2012 KB저축은행 사외이사(前) - 2018 동아송강회계법인 파트너 회계사(現)

예

공인회계사

자격관련 업무에 5년 이상 종사

유관우

예

- 2006 금융감독원 부원장보(前) - 2008 김&장 법률사무소 고문(現) - 2010 농협중앙회 사외이사(前)

예

금융기관 등 경력자

회계 또는 재무 업무에 대한 감독업무에 5년 이상 종사

박종일

예

- 1986 청운회계법인 회계사(前)

- 2016 수원지방검찰청 부장검사(前)

- 2020 법무법인 제이엘 대표변호사(現)

예

공인회계사

자격관련 업무에 5년 이상 종사

성제환

예

- 1998 원광대 경제학부 교수(前)

- 2003 원광디지털대 총장(前)

- 2022 익산시 문화도시 추진위원회 위원장(現)

-

-

-

주1) 2023.03.30 제10기 정기주주총회에서 감사위원 3명 선임 - 재선임: 유관우, 이상복, 성제환

주2) 상기 이상복 감사위원(장)은 회계/재무전문가로서, 현재 동아송강회계법인 파트너 공인회계사로 재직하고 있으며, 前 삼일회계법인 공인회계사로 재직하는 등 자격관련 업무에 5년 이상 종사한 경험이 있음.주3) 상기 유관우 감사위원은 회계/재무전문가로서 금융감독원에 재직하며 재무 또는 회계 관련 업무 또는 이에 대한 감독업무에 5년 이상 종사한 경험이 있음.주4) 상기 박종일 감사위원은 회계/재무 전문가로서 前 청운회계법인에서 공인회계사로 재직하는 등 자격 관련 업무에 5년 이상 종사한 경험이 있음.
(2) 감사위원회의 독립성

당사는 금융회사의지배구조에관한법률 제19조 및 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치/운영하고 있으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하였습니다.

당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 감사업무 수행상 필요한 경우 중요 경영활동에 관한 정보를 언제든지 경영진에게 요구할 수 있으며, 업무수행을 위하여 필요한 경우 관련 임직원 및 외부인을 출석하도록 하여 관련자료 및 의견 진술을 요구할 수 있고 필요할 경우 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 구할 수 있습니다.

(가) 감사위원회 위원의 선임

임원후보추천위원회의 추천(재적위원 총수의 3분의2 이상의 찬성)을 받아 주주총회에서 선임합니다.

(나) 감사위원회의 구성

위원회 위원은 3인 이상의 이사로 구성합니다. 위원 중 3분의2 이상은 사외이사로 구성하며, 위원 중 1인 이상은 관련 법령이 정하는 회계 또는 재무전무가를 포함합니다.

(다) 감사위원회 독립의 원칙

감사위원회는 그 직무를 이사회의 의결 및 집행기구와 타 부서로부터 독립된 위치에서 수행하고 있습니다.

※ 감사위원회 위원의 독립성

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성
충족(4명)

금융회사의 지배구조법 제19조 제1항

- 사외이사가 위원의 3분의2 이상
충족(전원 사외이사)

금융회사의 지배구조법 제19조 제2항

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(이상복, 유관우, 박종일 3인)

금융회사의 지배구조법 제19조 제1항

- 감사위원회의 대표는 사외이사
충족(이상복)

금융회사의 지배구조법 제16조 제4항

- 감사위원이 되는 사외이사 1명 이상 분리 선임
충족(이상복)

금융회사의 지배구조법 제19조 제5항

- 그 밖의 결격요건(최대주주 특수관계자 등)
충족(해당사항없음)

상법 제542조의11 제3항

※ 감사위원회 구성원
(2023.09.30 기준)

성명

임기

연임여부

(연임횟수)

선임배경

추천인

회사와의 관계

최대주주 또는 주요주주와의 관계

이상복

2023년 사업연도에 대한 정기주주총회 종결 시까지

여

(2회)

삼일회계법인을 비롯하여 국내 회계법인의 파트너로서 이력을 갖추고 있으며 회계감사 등의 경력이 풍부함

임원후보추천위원회

해당사항없음

해당사항없음

유관우

2023년 사업연도에 대한 정기주주총회 종결 시까지

여

(2회)

김ㆍ장 법률사무소에 고문으로 재직 중이고, 보험감독원, 금융감독원 부원장보, 농협중앙회 사외이사직을 역임하는 등 풍부한 경험이 있으며, 금융감독원에서 재무 또는 회계에 대한 감독업무에 5년 이상 종사한 이력이 있는 회계/재무 전문가임

임원후보추천위원회

해당사항없음

해당사항없음

박종일

2023년 사업연도에 대한 정기주주총회 종결 시까지

여

(1회)

과거 16년간 검찰에서 검사로 공무를 수행하였고, 현재 법무법인 대표변호사로 재직 중에 있어 공정한 직무수행이 가능할 것으로 판단되고, 공인회계사 자격 취득자로서 회계법인에서 5년이상 종사한 경험도 있는 회계/재무 전문가임

임원후보추천위원회

해당사항없음

해당사항없음

성제환

2024년 사업연도에 대한 정기주주총회 종결 시까지

여

(1회)

국내외 경제에 대한 전문성을 갖춘 경제전문가로 금융산업과 금융규제 등에 대한 지식을 바탕으로 경영진에게 독립적이고 공정한 의견을 개진하며 견제 기능을 충실히 수행할 것으로 기대됨

임원후보추천위원회

해당사항없음

해당사항없음

(3) 감사위원회의 주요 활동내역

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사의 성명

이상복(출석률 100%)
유관우(출석률 100%)
박종일(출석률 100%)
성제환(출석률 80.0%)

찬 반 여 부

1회차

2023.02.09

1. 2022년 제8차 감사위원회 의사록(안)2. 지준예치금 현금성자산 계정재분류(안)

3. 2022년 내부통제시스템 운영의 적정성 평가

4. 2022년 자금세탁방지시스템 운영의 적정성 평가

가결

가결

가결

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2회차

2023.02.28

1. 2023년 제1차 감사위원회 의사록(안)

2. 외부감사인의 비감사업무 수행을 위한 사전협의

3. 제10기 감사보고서(안)

4. 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술(안)

5. 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서(안)

6. 2022년 내부회계관리제도 운영의 적정성 평가

가결

가결

가결가결가결가결

찬성찬성찬성

찬성

찬성찬성

찬성찬성찬성

찬성

찬성찬성

찬성찬성

찬성

찬성찬성찬성

찬성찬성찬성

찬성

찬성찬성

3회차

2023.03.30

1. 2023년 제2차 감사위원회 의사록(안)

2. 감사위원장 선임 및 직무대행 순서(안)

3. 내부감사책임자 선임(안)

가결

가결가결

찬성

찬성찬성

찬성

찬성찬성

찬성

찬성찬성

불참

4회차

2023.04.26

1. 2023년 제3차 감사위원회 의사록(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

5회차

2023.07.26.

1. 2023년 제4차 감사위원회 의사록(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

주) 상기 결의 의안내용 외 기타 보고사항은「1.이사회에 관한 사항 - 다.이사회내의 위원회- (2) 이사회내의 위원회 활동내역」을 참조하시기 바랍니다.

(4) 회의 외 주요활동

감사위원회는 회계감사업무 수행을 위해 재무제표 등 회계 관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하였으며, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 대표이사로부터 내부회계관리제도의 운영실태를 보고 받았으며, 내부회계관리규정, 조직 및 내부통제활동 운영 등 내부회계관리제도는 전반적으로 적정하게 운영되고 있는 것으로 평가됩니다.

(5) 교육 실시 계획

당사의 내부회계관리규정에 따라 감사위원회 위원을 대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육을 실시하고 있습니다.

(6) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2021년 02월 26일

삼일회계법인

전원 참석

-

- '20회계연도 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 결과

- 신용손실충당금 결산 반영 사항 등

2021년 04월 27일

삼일회계법인

전원 참석

-

- '21회계연도 1분기 검토 결과

- 대출채권 건전성 분석 등

2021년 07월 27일

삼일회계법인

전원 참석

-

- '21회계연도 반기 검토 결과

- 2022 금융감독원 재무제표 중점 점검 검사방향

2021년 10월 26일

삼일회계법인

전원 참석

-

- '21회계연도 3분기 검토 결과

- ESG 공시관련 진행상황 및 재무제표 영향 등

2022년 02월 25일

삼일회계법인

전원 참석

-

- '21회계연도 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 결과

- 연결 내부회계관리제도 구축 등

2022년 04월 26일

삼일회계법인

전원 참석

-

- '22회계연도 연간감사계획 및 1분기 검토 결과

- 미래경기반영(Forward looking)모델 다중시나리오 적용

(광주은행) 등

2022년 07월 26일

삼일회계법인

전원 참석

-

- '22회계연도 반기 검토 결과

- 대손충당금 검토절차 요약 등

2022년 10월 25일

삼일회계법인

전원 참석

-

- '22회계연도 3분기 검토 결과 등

2023년 02월 28일

삼일회계법인

전원 참석

-

- '22회계연도 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 결과 등

2023년 04월 26일
삼일회계법인

전원 참석

-

- '23회계연도 연간감사계획 및 1분기 검토 결과

2023년 07월 26일

삼일회계법인

전원 참석

-

- '23회계연도 반기 검토 결과

주) 최근 3개년 작성

(7) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사본부

(감사부)

6

본부장 1명(2.5년),

부장 1명(2.5년),

감사역 4명(평균 0.9년)

- 감사위원회 지원 업무 및 내부감사업무 등 수행

주) 근속연수는 평균연수로 산출하여 기재

나. 준법지원인(준법감시인)
(1) 준법지원인(준법감시인)의 인적사항

성명

이광호(李光虎)

직위

상무

생년월일

1966년 06월 16일

최종학력

전남대 경제학 학사조선대 경영대학원 경영학 석사

주) 2023년 9월말 기준
(2) 준법지원인(준법감시인)의 주요경력

일자
경력
비고

1991.03

(주)광주은행 입행

-

2013.09

(주)광주은행 전략기획부장

-

2017.12

(주)광주은행 검사부장

-

2021.01

(주)광주은행 부행장보(준법감시인)

-

2023.01 ~ 현재

(주)JB금융지주 준법감시인

-

주) 2023년 9월말 기준
(3) 준법지원인(준법감시인)의 주요 활동내역

구분

주기

활동내역

점검결과

법규준수

매월

- 준법의식 고취를 위한 정기적인 준법교육 실시

적정

분기

- 임직원 법규준수 체크리스트 자가점검

반기

- 임직원 특정증권 등의 매매명세 보고

수시

- 일상업무에 대한 법규준수 측면에서의 사전검토

내부통제활동

매월

- 내부통제 및 준법감시활동 보고

적정

반기

- 임직원의 내부통제기준 준수 점검/조사/보고

수시

- 내부통제 관련 업무분장 및 조직운영의 적정성

윤리경영 강화 업무

매월

- 임직원 윤리의식 함양을 위한 교육 실시

적정

분기

- 부서별 부패리스크 평가실시 및 점검

- 임직원 윤리의식 체크리스트 자가점검

수시

- 내부자신고제도 운영

자금세탁방지 설계ㆍ운영 등 업무 수행

연간

- 임직원에 대한 교육 및 연수 실시

적정

수시

- 직원알기제도 실시

- 전담직원 전문성 강화

내부통제 관련 이사회, 경영진에 대한 보고

연간

- 내부통제 체계 및 운영에 대한 실태점검 결과

적정

- 자금세탁방지업무 설계ㆍ운영에 대한 평가 결과

내부통제 관련 회의체 운영

격월

- 그룹 준법감시인 협의회 운영

내부통제 관련

현안 협의 및

정보사항 공유

- 그룹 내부통제담당 실무협의회 운영

분기

- 내부통제 협의회 운영

반기

- 내부통제 위원회 운영

(4) 준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법감시부

3

부장 1명(4.5년)

부부장 1명(0.3년)

과장 1명(0.9년)

- 내부통제체제 총괄 지원

- 준법감시 프로그램의 입안 및 관리

- 내부통제제도 모니터링 및 개선

- 그룹윤리경영 총괄

- 자금세탁방지업무 총괄

법무팀

2

팀장 1명(3.7년)

변호사 1명(2.2년)

- 그룹 소송대리, 중요소송 관리 및 지원

- 그룹 법률자문

- 각종 계약과 관련된 법률 검토

- 일상업무에 대한 법규준수 사전 검토

주) 근속연수는 평균연수로 산출하여 기재

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
채택
도입
도입

실시여부
-

제10기(22년도) 정기주주총회

제10기(22년도) 정기주주총회

- 당사는 의결권 대리행사 권유제도 도입 및 실시하고 있으며, 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법(전자위임장) 및 서면위임장으로 의결권을 위임하는 방법으로 제10기 정기주주총회에서 시행하였음.

나. 의결권 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
196,982,894
-

종류주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
2,602,357
-

종류주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

종류주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

종류주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

종류주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
194,380,537
-

종류주
-
-

주) 의결권없는 주식수(B) : 자기주식수

다. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

제 11조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 관련 법령이 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 관계법령에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 관계법령에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 관계법령에 의하여 주식예탁증서(DR)의 발행 에 따라 신주를 발행하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 관계법령에 의하여 이사회의 결의로 일반공모 증자방식에 의한 신주를 발행하는 경우

5. 관계법령에 의하여 임직원에게 부여된 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 정부 또는 예금보험공사가 출자하는 경우 7. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 투자회사·사모투자회사 또는 투자목적회사에게 신주를 발 행하는 경우

8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상의 필요 또는 긴급한 자금조달을 위하 여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

9. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 이 회사 또는 자회사등의 재무구조 개선, 자금 조달, 전략적 업무제휴, 선진금융기법 제공 등으로 회사의 경영에 기여할 수 있는 자에게 배정하는 경우③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본 시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으 로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 본조 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사 회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
사업연도 종료 후 3월 이내

주주명부폐쇄기준일
매 사업연도 12월 31일

주권의 종류
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라「주권의 종류」를 기재하지 않았습니다

명의개서대리인

한국예탁결제원 (본사 : 부산광역시 남구 문현금융로 40 / ☎ 051-519-1500 )(서울사옥 : 서울시 영등포구 여의나루로 4길 23 / ☎ 02-3774-3000)

주주의 특전
없음
공고게재신문
회사의 인터넷 홈페이지(http://www.jbfg.com)에 게재함. 다만, 전산장애 또는 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없을 때에는 전주시에서 발행되는 전북일보에 게재한다.

라. 주주총회의사록 요약

주총일자
안건
결의내용
비고

제10기 정기주주총회(2023.03.30)

- 제1호 의안 : 제10기(2022년도) 재무제표, 연결재무제표 및 이익배당 승인의 건

제1-1호 : 제10기(2022년도) 재무제표 및 연결재무제표 (이익잉여금처분계산서 제외) 승인의 건

원안대로 가결
-

제1-2호 : 제10기(2022년도) 이익배당 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건
-

제1-2-1호 : 보통주 현금배당 주당 715원
원안대로 가결
-

제1-2-2호 : 보통주 현금배당 주당 900원(주주제안)
의안 부결
-

- 제2호 의안 : 정관 변경의 건

제2-1호 : 사외이사 임기 제한 규정 개정(제37조)
원안대로 가결
-

제2-2호 : 배당절차 개선(제56조)
원안대로 가결
-

- 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 3명)

제3-1호 : 사외이사 후보자 유 관 우
원안대로 가결
재선임

제3-2호 : 사외이사 후보자 성 제 환
원안대로 가결
재선임

제3-3호 : 사외이사 후보자 김 기 석(주주제안)
의안 부결
-

- 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건(1명)

제4호 : 감사위원이 되는 사외이사 후보자 이 상 복

원안대로 가결

재선임

- 제5호 의안 : 감사위원 선임의 건(사외이사인 감사위원 2명)

제5-1호 : 사외이사인 감사위원 후보자 유 관 우

원안대로 가결

재선임

제5-2호 : 사외이사인 감사위원 후보자 성 제 환
원안대로 가결
재선임

- 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

제9기 정기주주총회(2022.03.30)

- 제1호 의안 : 제9기(2021.1.1∼2021.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 ※ 이익배당 예정내용 : 1주당 599원(현금배당)

원안대로 가결

- 제2호 의안 : 정관 변경의 건

원안대로 가결

- 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 1명, 사외이사 4명)

모두 원안대로 가결 - 김기홍(재선임, 사내이사) - 정재식(재선임, 사외이사) - 김우진(재선임, 사외이사) - 박종일(재선임, 사외이사) - 이성엽(신규선임, 사외이사)

- 제4호 의안 : 감사위원 선임의 건 (사외이사인 감사위원 1명)

원안대로 가결 - 박종일(재선임, 사외이사)

- 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

원안대로 가결

제8기 정기주주총회(2021.03.31)

- 제1호 의안 : 제8기(2020.1.1∼2020.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 ※ 이익배당 예정내용 : 1주당 374원(현금배당)

원안대로 가결

-

- 제2호 의안 : 정관 변경의 건

원안대로 가결

-

- 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 2명, 비상임이사 1명)

모두 원안대로 가결 - 유관우(재선임, 사외이사) - 성제환(신규선임, 사외이사) - 김지섭(신규선임, 비상임이사)

-

- 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건

(감사위원이 되는 사외이사 1명)

원안대로 가결

- 이상복(재선임, 사외이사)

분리선임(지배구조법 제19조 제5항)

- 제5호 의안 : 감사위원 선임의 건 (사외이사인 감사위원 2명)

모두 원안대로 가결 - 유관우(재선임, 사외이사) - 성제환(신규선임, 사외이사)

-

- 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

원안대로 가결

-

제7기 정기주주총회(2020.3.26)

- 제1호 의안 : 제7기(2019.1.1∼2019.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 ※ 이익배당 예정내용 : 1주당 300원(현금배당)

원안대로 가결
-

- 제2호 의안 : 정관 변경의 건
원안대로 가결
-

- 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 3명)

모두 원안대로 가결 - 정재식(신규선임, 사외이사) - 김우진(신규선임, 사외이사) - 박종일(신규선임, 사외이사)
-

- 제4호 의안 : 감사위원 선임의 건 (사외이사인 감사위원 2명)

모두 원안대로 가결 - 유관우(신규선임, 사외이사) - 박종일(신규선임, 사외이사)
-

- 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

VI. 주주에 관한 사항

1. 주식의 분포
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)삼양사
본인
보통주

27,860,041

14.14

27,860,041

14.14

-

(재)수당재단
출자법인
보통주

886,551

0.45

886,551

0.45

특수관계인(출자법인)

김 윤
기타
보통주

27,287

0.01

27,287

0.01

특수관계인(최대주주계열사 임원)

계
보통주

28,773,879

14.61

28,773,879

14.61

-

종류주
-
-
-
-
-

최대주주명 :
(주)삼양사
특수관계인의 수 : 2명

주) 발행주식총수 : 196,982,894주

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)삼양사
14,621
최낙현
0.00
-
-
(주)삼양홀딩스
61.83

강호성
0.00
-
-
-
-

주)2023년 9월말 기준(출자자수는 2022년 12월말 기준으로 작성
)

※ 법인의 대표이사/업무집행자/최대주주의 변동내역

변동일
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2019.03.21
박순철
0.00
변동없음
변동없음

송자량
0.00

2020.04.02
변동없음
변동없음
(주)삼양홀딩스
61.83

2021.03.25

송자량

0.00

변동없음

변동없음

강호성

0.00

2022.03.25
최낙현
0.00
변동없음
변동없음

강호성
0.00

주1) 2019.03.21(목) 대표이사가 변경(박순철/문성환 → 박순철/송자량)되었으며, 자세한 변동내역은 (주)삼양사에서 2019년 3월 21일 금융감독원 전자공시시스템에 제출한 공시서류(대표이사변경 안내공시)를 참조하시기 바랍니다.주2) 2020.04.02(목) (주)삼양사와 (주)크리켐의 합병 종료로 인하여 최대주주의 지분율이 변동(61.98% → 61.83%) 되었으며, 자세한 내역은 (주)삼양사에서 2020년 04월 02일 금융감독원 전자공시시스템에 제출한 공시서류(합병등종료보고서)를 참조하시기 바랍니다.주3) 2021.03.25(목) 대표이사가 변경(송자량/박순철→송자량/강호성)되었으며, 자세한 변동내역은 (주)삼양사에서 2021년 3월 25일 금융감독원 전자공시시스템에 제출한 공시서류(대표이사변경 안내공시)를 참조하시기 바랍니다.

주4) 2022.03.25(금) 대표이사가 변경(송자량/강호성->최낙현/강호성)되었으며, 자세한 변동내역은 (주)삼양사에서 2022년 3월 25일 금융감독원 전사공시시스템에 제출한 공시서류(대표이사변경 안내공시)를 참고하시기 바랍니다.

(2) 최대주주의 최근 결산기(2022년도) 재무현황 ① 연결재무제표 기준

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)삼양사

자산총계

2,949,649

부채총계

1,418,659

자본총계

1,530,990

매출액

2,652,439

영업이익

82,016

당기순이익

82,247

② 별도재무제표

(단위 : 백만원)

구 분
2022년도

자산총계

2,278,458

부채총계

1,056,955

자본총계

1,221,503

매출액

1,998,768

영업이익

37,795

당기순이익

55,711

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

(주)삼양사(이하 "당사")는 2011년 11월 1일 설립되었습니다. (주)삼양홀딩스는 2011년 8월 10일 이사회에서 (주)삼양홀딩스(분할되는 회사)와 (주)삼양사(인적분할신설회사) 및 (주)삼양바이오팜(물적분할신설회사)로 분할하기로 결의하였고, 2011년 9월 22일 임시주주총회에서 분할계획서 승인의 건이 원안대로 가결되었습니다. 당사의 주식은 2011년 12월 5일자로 유가증권시장에 재상장되어 매매가 개시되었습니다.(주)삼양사는 "삼양" 계열에 속해 있고, 2023년 6월말 현재 (주)삼양사를 포함한 삼양계열 회사는 19개가 있으며, 계열회사 현황은 아래와 같습니다.

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
4
삼양홀딩스
110111-0026181

(주)삼양사
110111-4720945

(주)삼양패키징
110111-5554418

(주)케이씨아이
124411-0011884

비상장
15
삼남석유화학(주)
110111-0557061

삼양화성(주)
110111-0614556

(주)삼양에프앤비
110111-2376716

삼양데이타시스템(주)
110111-1153545

(주)삼양에코테크
110111-8490685

삼양이노켐(주)
211111-0028151

삼양화인테크놀로지(주)
211111-0040056

(주)엔씨켐
131411-0209166

(주)우리
154311-0045490

삼양EP헝가리
-

삼양EP베트남
-

삼양공정소료(상해)유한공사
-

Samyang Holdings USA, LLC
-

Samyang Biopharm USA, Inc
-

Samyang Biopharm Hungary
-

주) 해외법인(삼양EP헝가리, 삼양EP베트남, 삼양공정소료(상해)유한공사, SamyangHoldings USA LLC, Samyang Biopharm Inc, Samyang Biopharm Hungary)의 경우국내 법인등록번호를 부여받지 않아 기재를 생략하였습니다.
(4) 주요사업의 내용

(주)삼양사 및 연결대상 종속회사의 사업은 크게 식품부문, 화학부문으로 나뉩니다. 식품부문의 주요 제품으로는 설탕, 밀가루, 전분당, 유지 등이 있으며 화학부문의 주요 제품으로는 엔지니어링 플라스틱, PET 용기, 이온교환수지, 터치패널용 소재, 폴리머 등이 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 당사 및 한국채택국제회계기준의 도입에 따른 연결대상 종속회사인 삼양공정소료(상해)유한공사, 삼양EP헝가리, 삼양EP베트남, 삼양패키징, 삼양에코테크, 케이씨아이가 영위하는 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

사업부문
회 사 명
주요재화 및 용역

식품부문
삼양사
설탕, 홈메이드 제품, 쇼트닝, 식용유, 밀가루,프리믹스, 전분, 전분당, 당알코올, 기능성식품,화장품 등

화학부문
삼양사
엔지니어링플라스틱, 이온교환수지,컬럼스페이서, 유기절연막, 터치패널용 소재

삼양공정소료(상해)유한공사
엔지니어링플라스틱

삼양EP헝가리
엔지니어링플라스틱

삼양EP베트남
엔지니어링플라스틱

삼양패키징
PET병, 아셉틱

삼양에코테크
PET재활용 사업

케이씨아이
폴리머와 계면활성제품

※ (주)삼양사 지적재산권 보유 현황

종류

취득일

제목

근거법령

투입인력/기간

상용화여부

매출기여도

기대효과

특허
1999.03.26
고순도 말토스 제조방법에 관한 기술
특허법
4명/2년 1개월
○
○
제품화

특허
2007.11.19
타가토스를 함유하는 저혈당지수 혼합 조성물에 관한 기술
특허법
3명/1년 11개월
○
○
제품화

특허
2010.02.24
고순도 갈락토올리고당의 제조방법에 관한 기술
특허법
2명/2년 2개월
○
○
제품화

특허
2011.05.21
전분 공중합체 및 이의 제조방법에 관한 기술
특허법
3명/2년 8개월
○
○
제품화

특허
2011.07.05
수계 현상형 실리콘계 감광성 수지 및 이로부터 제조된 절연막
특허법
5명/4년
○
○
제품화

특허
2011.10.26
열가소성 폴리에스테르 수지 조성물
특허법
4명/4년
○
○
제품화

특허
2011.10.27
토너바인더 수지 제조방법
특허법
5명/4년
○
○
제품화

특허
2011.10.27
무수당 알코올의 제조방법에 관한 기술
특허법
3명/1년 10개월
예정
○
제품화

특허
2012.01.25
컬러필터용 잉크젯 잉크 조성물 및 이를 포함하는 컬러필터
특허법
4명/4년
○
○
제품화

특허
2012.02.02
고내열성 네거티브 감광성 공중합체를 포함하는 감광성 수지조성물 및 이로부터 제조되는 액정 표시소자용 절연막
특허법
4명/4년
○
○
제품화

특허
2012.05.03
우레탄 결합을 갖는 히드록시 말단 실록산, 폴리실록산-폴리카보네이트 공중합체 및 그 제조방법
특허법
4명/4년
○
○
제품화

특허
2012.05.31
기포포집제를 포함하는 아이스크림용 분말 조성물 및 이를 이용하는아이스크림의 제조방법
특허법
2명/1년
○
○
제품화

특허
2013.01.07
무발효 호떡
특허법
3명/3년
○
○
제품화

특허
2013.07.17
에스테르 결합을 가지는 실록산 화합물과 실록산-폴리카보네이트 공중합체
특허법
4명/4년
○
○
제품화

특허
2012.08.02
무수당 알코올의 증류 방법에 관한 기술
특허법
3명/1년 8개월
예정
○
제품화

특허
2013.01.30
하이드록시알킬 전분 제조방법에 관한 기술
특허법
2명/2년 1개월
○
○
제품화

특허
2013.07.18
충전제 전처리용 전분계 액상 조성물에 관한 기술
특허법
2명/1년 3개월
○
○
제품화

특허
2013.10.08
사이코스 제조 효소 및 방법에 관한 기술
특허법
6명/6개월
○
○
제품화

특허
2014.12.16
부산물을 이용한 무수당 알코올의 제법에 관한 기술
특허법
6명/2년
예정
○
제품화

특허
2015.01.05
무수당 알코올의 제조방법에 관한 기술
특허법
6명/2년 2개월
○
○
제품화

특허
2017.01.06
사이코스 혼합당 관련 기술
특허법
6명/1년 7개월
○
○
제품화

특허
2017.01.10
튀김식품의 제조 관련 기술
특허법
2명/1년
○
○
제품화

특허
2018.02.21
난소화성 말토덱스트린 제조 관련 기술
특허법
2명/2.5년
○
○
제품화

특허
2018.05.03
이소말토올리고당을 포함하는 혼합당 조성물 제조 관련 기술
특허법
1명/1년 6개월
○
○
제품화

특허
2018.08.16
무수당 알코올 박편 제품에 관한 기술
특허법
3명/2년
예정
○
제품화

특허
2018.09.27
폴리에스테르-폴리카보네이트 공중합체에 관한 기술
특허법
3명/2년 8개월
○
○
제품화

특허
2018.08.21
광중합개시제 관련 기술
특허법
3명/1년 6개월
○
○
제품화

특허
2018.11.14
입상 감미 조성물 제조 관련 기술
특허법
1명/2년
○
○
제품화

특허
2019.01.24
마이크로박테리움 속 균주 및 이를 이용한 사이코스 생산방법
특허법
6명/3년
○
○
제품화

특허
2019.08.26
변성전분을 이용한 다겹지 및 이를 제조하는 방법에 관한 기술
특허법
3명/2년
○
○
제품화

특허
2019.08.30
결정형 기능성 감미료 관련 기술
특허법
1명/2년
예정
○
제품화 예정

특허
2019.06.05
결정형 기능성 감미료 관련 기술
특허법
1명/2년
예정
○
제품화 예정

특허
2019.07.23
감미료 알룰로스 제조방법 관련 기술
특허법
1명/2년
○
○
제품화

특허
2019.10.08
프락토올리고당 시럽조성물 및 제조 관련 기술
특허법
1명/1년
○
○
제품화

특허
2020.01.26
사이코스 제조 관련 기술
특허법
2명/2년
○
○
제품화

특허
2020.01.28
사이코스 제조 관련 기술
특허법
1명/2년
예정
○
제품 생산 시 기술 활용

특허
2020.02.08
수율이 개선된 무수당 알코올의 디에테르 제조 방법에 관한 기술
특허법
2명/2년
○
○
제품화

특허
2020.06.11
무도장 메탈릭 소재의 외관 평가 방법
특허법
4명/1년
○
○
메탈리너스 평가에 활용

특허
2020.10.22
경화형 수지 조성물 및 경화층을 포함하는 전자장치
특허법
6명/1년
○
○
제품화

특허
2021.01.06
필라멘트 권취성이 향상된 저온출력 3D 프린팅용 폴리카보네이트 수지 조성물 및 이를 포함하는 물품
특허법
2명/10개월
○
○
제품화

특허
2021.01.25
금속 입자를 포함하는 열가소성 수지 조성물 및 이를 이용하여 제조된 성형품
특허법
3명/18개월
○
○
제품화

특허
2021.01.27
무수당 알코올을 포함하는 생분해성 공중합 폴리에스테르 수지 및 이의 제조 방법에 관한 기술
특허법
3명/1년4개월
○
○
제품화

특허
2021.02.03
유지 조성 관련 기술
특허법
1명/1년
○
○
제품화 예정

특허
2021.03.05
겔형 식품조성물 관련 기술
특허법
1명/1년
○
○
제품화

특허
2021.04.27
그리스 내성과 내구성이 향상된 열가소성 엘라스토머 수지 조성물
특허법
2명/8개월
○
○
제품화

특허
2021.06.03
구상 금속 입자를 포함하는 열가소성 수지 조성물 및 이를 포함하는 성형품
특허법
3명/18개월
○
○
제품화

특허
2021.06.04
내충격성 및 난연성이 우수한 수송수단용 열가소성 수지 조성물 및 이를 포함하는 성형품
특허법
2명/12개월
○
○
제품화

특허
2021.06.15
알룰로스 분석 관련 기술
특허법
1명/1년
예정
○
제품 생산 시 기술 활용

특허
2021.08.19
우수한 내가수분해성과 레이저 투과율을 갖는 열가소성 수지 조성물 및 이를 포함하는 성형품
특허법
3명/14개월
○
○
제품화

특허
2021.08.30
접착력이 우수한 열가소성 폴리에스테르계 엘라스토머 수지 조성물 및 이를 포함하는 성형품
특허법
2명/8개월
○
○
제품화

특허
2021.09.16
대전방지 특성을 갖는 금속 질감의 열가소성 수지 조성물 및 이를 포함하는 성형품
특허법
1명/9개월
○
○
제품화

특허
2020.10.26
환 제조 관련 기술
특허법
1명/1년
예정
○
제품 생산 시 기술 활용

특허
2021.11.10
열경화형 오버코트 수지 조성물 및 그로부터 형성된 오버코트, 및 이 오버코트층을 포함하는 기판
특허법
6명/6개월
○
○
매출 증가

특허
2021.11.30
당시럽 조성물
특허법
2명 /1년
○
○
B2C 당시럽 시장 확대

특허
2022.03.23
스테비올 배당체 화합물 또는 이의 전구체의 생산 관련 기술
특허법
3명 /5년5개월
○
○
혼합당 관련 추가 시장 확대

특허
2022.03.28
블로우 몰딩용 TPEE의 내구성 평가 방법에 관한 기술
특허법
2명 /1년
○
○
제품 생산 시 기술 활용

특허
2022.04.26
유화 안정성이 향상된 분말 유화 조성물
특허법
4명 / 1년
예정
○
제품화 예정

특허
2022.04.26
당류 저감된 유화 식품 조성물
특허법
4명 / 1년
예정
○
제품화 예정

특허
2022.05.23
케스토스-함유 프락토올리고당 제조방법
특허법
3명 / 3년
예정
○
제품화 예정

특허
2022.07.20
결정형 기능성 감미료의 제조방법
특허법
2명 / 3년
예정 ('22년 말)
○
매출 증대 예상

특허
2022.08.18
버터 대체 유지 조성물
특허법
4명 / 2년
○
○
매출 증대 예상

특허
2022.12.08
TPEE 및 이의 제조 방법
특허법
4명 / 5년
○
○
TPEE 포트폴리오 다변화 및신규 시장 진입을 통한 매출 확대

특허
2023.01.27
올리고당을 함유하는 알룰로오스 시럽 및 그 제조방법
특허법
3명 / 2년
예정
○
제품화 예정 및 매출 증대 예상

특허
2023.02.23
신규한 나프탈이미드의 술폰산 유도체, 및 이를 포함하는 광산 발생제 및 포토레지스트 조성물
특허법
2명 / 2년
○
○
제품화 및 매출 기여

※ 최대주주에 관한 기타 자세한 사항은 (주)삼양사 홈페이지(http://www.samyangcorp.com)를 참조하시기 바랍니다.

다. 최대주주의 최대주주의 개요

(1) 최대주주의 최대주주 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)삼양홀딩스
9,225
엄태웅
0.00
-
-
김 원
6.15

이영준
0.00
-
-
-
-

주) 2023년 09월말 기준(출자자수는 2022년 12월말 기준으로 작성
)

※ 법인의 대표이사/업무집행자/최대주주의 변동내역

변동일
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2019.03.22
윤재엽
0.00
변동없음
변동없음

2021.03.26

윤재엽

0.00

변동없음

변동없음

엄태웅

0.00

2021.07.20
변동없음
변동없음
김 원
6.15

2022.03.30
엄태웅
0.00
변동없음
변동없음

이영준
0.00

주1) 2019.03.22(금) 대표이사가 변경(김 윤/윤재엽 → 윤재엽)되었으며, 자세한 변동내역은 (주)삼양홀딩스에서 2019년 3월 22일 금융감독원 전자공시시스템에 제출한 공시서류(대표이사변경 안내공시)를 참조하시기 바랍니다.주2) 2021.03.26(금) 대표이사가 변경(윤재엽 → 윤재엽/엄태웅)되었으며, 자세한 변동내역은 (주)삼양홀딩스에서 2021년 3월 26일 금융감독원 전자공시시스템에 제출한 공시서류(대표이사변경 안내공시)를 참조하시기 바랍니다.주3) 2021.07.20(화) (주)삼양홀딩스 최대주주 김원의 지분율이 변동(5.81%→6.15%)되었으며, 자세한 변동내역은 (주)삼양홀딩스에서 2021년 07월 20일 금융감독원 전자공시시스템에 제출한 공시서류(주식등의대량보유상황보고서)를 참조하시기 바랍니다.

주4) 2022.03.30(수) 대표이사가 변경(윤재엽/엄태웅 → 엄태웅/이영준)되었으며, 자세한 변동내역은 (주)삼양홀딩스에서 2022년 3월 30일 금융감독원 전자공시시스템에 제출한 공시서류(대표이사변경 안내공시)를 참조하시기 바랍니다.
(2) 최대주주의 최대주주 최근 결산기(2022년도) 재무현황
① 연결재무제표 기준

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)삼양홀딩스

자산총계

4,547,781

부채총계

2,024,270

자본총계

2,523,511

매출액

3,316,778

영업이익

132,324

당기순이익

105,849

② 별도재무제표 기준

(단위 : 백만원)

구 분
2022년도

자산총계

2,074,325

부채총계

283,927

자본총계

1,790,398

매출액

210,968

영업이익

69,038

당기순이익

79,148

라. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2013.07.01
(주)삼양바이오팜 외
9,233,219
13.82
주식이전
-

2014.01.17
(주)삼양바이오팜 외
12,399,312
13.05
유상신주 취득
-

2014.07.01
(주)삼양바이오팜 외
12,399,312
12.46
포괄적 주식교환
-

2014.09.16
(주)삼양바이오팜 외
13,998,168
11.07
유상신주 취득
-

2015.11.16
(주)삼양바이오팜 외
13,998,168
9.01
유상증자(제3자배정)
-

2017.11.23
(주)삼양사 외
13,998,168
9.01
주식 매각/취득
주1)

2018.10.09
(주)삼양사 외
13,998,168
7.10
주식교환
주2)

2018.12.12
(주)삼양사 외
20,876,321
10.60
시간외매매
주3)

2020.06.04
(주)삼양사 외
20,826,665
10.57
장내매매
주4)

2020.12.16
(주)삼양사 외
25,413,483
12.90
장내매매
주5)

2020.12.28
(주)삼양사 외
25,897,850
13.14
장내매매
주6)

2021.03.04

(주)삼양사 외

26,584,941

13.49

장내매매

주7)

2021.03.16

(주)삼양사 외

27,172,905

13.79

장내매매

주8)

2021.03.26

(주)삼양사 외

27,611,591

14.01

장내매매

주9)

2021.04.07

(주)삼양사 외

28,051,650
14.24

장내매매

주10)

2021.04.19
(주)삼양사 외
28,510,824
14.47
장내매매
주11)

2021.04.28
(주)삼양사 외
28,773,879
14.61
장내매매
주12)

주1) 2017.11.23(목) (주)삼양바이오팜에서 계열회사인 (주)삼양사로 주식이 매각됨에 따라 당사의 최대주주가 기존 (주)삼양바이오팜 외에서 주식을 취득한 (주)삼양사 외로 변경되었음.주2) 2018.10.09(화) (주)광주은행과의 포괄적 주식교환 완료에 따른 주식수 증가(41,543,471주 증가)로 지분율이 감소하였음.주3) 2018.12.12(수) 시간외대량매매 거래(6,878,153주 증가)에 따라 지분율이 증가하였음.주4) 2020.06.04(목) ~ 2020.06.08(월) 최대주주 특수관계인 김한의 지분 전량매도(49,656주 감소)에 따라 지분율이 감소하였음.주5) 2020.12.07.(월) ~ 2020.12.16.(수) (주)삼양사의 장내매수(4,586,818주)에 따라 지분율이 증가하였음.주6) 2020.12.21.(월) ~ 2020.12.24.(목) (주)삼양사의 장내매수(484,367주)에 따라 지분율이 증가하였음.

주7) 2021.02.24.(수) ~ 2021.03.08.(월) (주)삼양사의 장내매수(687,091주)에 따라 지분율이 증가하였음.

주8) 2021.03.09.(화) ~ 2021.03.18.(목) (주)삼양사의 장내매수(587,964주)에 따라 지분율이 증가하였음.

주9) 2021.03.19.(금) ~ 2021.03.30.(화) (주)삼양사의 장내매수(438,686주)에 따라 지분율이 증가하였음.

주10) 2021.03.31.(수) ~ 2021.04.09.(금) (주)삼양사의 장내매수(440,059주)에 따라 지분율이 증가하였음.주11) 2021.04.12.(월) ~ 2021.04.21.(수) (주)삼양사의 장내매수(459,174주)에 따라 지분율이 증가하였음.주12) 2021.04.22.(목) ~ 2021.04.30.(금) (주)삼양사의 장내매수(263,055주)에 따라 지분율이 증가하였음.주13) 변동일(유상신주 취득 기준)은 주금납입일 기준임.

마. 주식소유 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주

(주)삼양사 외

28,773,879

14.61

최대주주(특수관계인 포함)

얼라인파트너스자산운용(주)

27,653,206

14.04

-

㈜오케이저축은행 외

19,119,351

9.71

-

국민연금공단

12,628,951

6.41

-

The Capital Group Companies, Inc.

10,846,049

5.51

-

우리사주조합

1,360,809

0.69

-

주1) 상기 주식소유현황은 한국예탁결제원으로부터 수령한 주주(권리배정) 명세표(2023년 9월 30일 기준)에 기초하여 작성함.
주2) 지분율은 보통주 발행주식총수 196,982,894주 대비 기준임.

바. 소액주주현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주

36,393

36,406

99.96

91,581,737

194,380,537

47.11

-

주1) 소액주주 관련 정보는 2023.09.30 주주명부 폐쇄일 기준임주2) 소액주주는 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주임주3) 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수임

2. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류
2023.04월
2023.05월
2023.06월
2023.07월
2023.08월
2023.09월

주 가
최 고
8,910
8,520
8,990
8,730
9,710
10,480

최 저
8,250
8,230
8,470
8,170
8,530
9,550

가중산술평균
8,619
8,394
8,624
8,438
8,770
10,155

거래량(일)
최 고
1,465,113
588,429
662,426
873,141
1,754,756
924,958

최 저
235,827
167,687
154,445
226,240
126,662
173,625

월간거래량
9,714,750
6,143,205
6,765,941
8,398,851
7,451,101
8,547,878

주1) 당사는 2013.7.1 설립하여 2013.7.18 한국거래소에 상장되었음.주2) 거래시장 : 한국거래소, 주식종류 : 기명식 보통주주3) 가중산술평균 : 일별주가(종가)의 평균값

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원의 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

김기홍
남
1957년 01월
회장
사내이사
상근
CEO이사회자회사CEO후보추천위원회 위원장ESG위원회

- Univ. of Missouri MBA - Univ. of Georgia 경영학 박사 - 1999 금융감독원 부원장보(前) - 2006 KB국민은행 수석부행장(前) - 2014 Pan Asian Re Consulting 대표이사(前) - 2014 JB자산운용(주) 대표이사(前)

120,500
-
-

신임 (2019.03.29) 중임 (2022.03.30)

2025년 03월 30일

유관우
남
1954년 02월
이사
사외이사
비상근
이사회임원후보추천위원회 위원장ESG위원회 위원장감사위원회자회사CEO후보추천위원회

- 서울대 영문학 학사 - 연세대 경제학 석사 - 2006 금융감독원 부원장보(前) - 2008 김&장 법률사무소 고문(現) - 2010 농협중앙회 사외이사(前)

-
-
-

신임 (2019.03.29) 중임 (2021.03.31)중임 (2023.03.30)

2024년 03월 30일

이상복
남
1964년 07월
이사
사외이사
비상근
이사회감사위원회 위원장임원후보추천위원회보상위원회ESG위원회

- 한양대 경영학 학사/석사 - 1991 삼일회계법인 파트너 회계사(前) - 2012 KB저축은행 사외이사(前) - 2018 동아송강회계법인 파트너 회계사(現)

-
-
-

신임 (2019.03.29) 중임 (2021.03.31)중임 (2023.03.30)

2024년 03월 30일

정재식

남
1961년 06월

이사

사외이사
비상근

이사회보상위원회 위원장

임원후보추천위원회

리스크관리위원회

ESG위원회

- 서강대 경제학 학사/석사

- Duke University 경제학 박사

- 1998 대외경제정책연구원 연구위원(前)

- 2001 서강대학교 경제학부 교수(現) - 2006 유안타 저축은행 사외이사(前)

-
-
-

신임

(2020.03.26) 중임 (2022.03.30)

2024년 03월 30일

김우진

남
1964년 10월

이사

사외이사
비상근

이사회리스크관리위원회 위원장임원후보추천위원회보상위원회ESG위원회

- 서울대 경제학 학사

- 뉴욕대 경영대학원 석사/박사

- 2007 딜로이트컨설팅 전무이사(前)

- 2014 하나금융투자 사외이사(前)

- 2011 한국금융연구원 선임연구위원(現)

-
-
-

신임

(2020.03.26) 중임 (2022.03.30)

2024년 03월 30일

박종일

남
1966년 11월

이사

사외이사
비상근

이사회임원후보추천위원회감사위원회보상위원회ESG위원회

- 성균관대 경영학 학사

- 1986 청운회계법인 회계사(前)

- 2016 수원지방검찰청 부장검사(前)

- 2017 법무법인 태환 대표변호사(前)

- 2020 법무법인 제이엘 대표변호사(現)

-
-
-

신임

(2020.03.26) 중임 (2022.03.30)

2024년 03월 30일

성제환

남
1953년 08월

이사

사외이사
비상근

이사회임원후보추천위원회감사위원회ESG위원회

- 고려대 경제학 학사/석사

- 코넬대 경제학 박사

- 1998 원광대 경제학부 교수(前)

- 2003 원광디지털대 총장(前)

- 2022 익산시 문화도시 추진위원회 위원장(現)

-
-
-

신임 (2021.03.31)중임 (2023.03.30)

2025년 03월 30일

이성엽
여
1964년 07월
이사
사외이사
비상근
이사회임원후보추천위원회리스크관리위원회ESG위원회

- 동국대 경제학과 학사 - 1999 EY 한영 파트너 회계사(前) - 2013 한국여성공인회계사회 회장(前) - 2020 우리회계법인 회계사(現)

-
-
-

신임 (2022.03.30)

2024년 03월 30일

김지섭
남
1961년 08월
이사
기타비상무이사
비상근
이사회임원후보추천위원회자회사CEO후보추천위원회보상위원회ESG위원회

- 건국대 경영학 학사

- 2015 (주)삼양홀딩스 재경실장(상무)(前) - 2019 (주)삼양홀딩스 재경실장(부사장)(現)

-
-

최대주주의 특수관계인

(계열사 임원)

신임

(2021.03.31)

2024년 03월 30일

송종욱

남
1962년 12월
부회장
미등기
상근

회장 보좌

대외업무 수행

- 전남대 정치외교학 학사

- 전남대 정치학 석사

- 2014 광주은행 부행장(前)

- 2017 광주은행 은행장(前)

60,000
-
-

신임

(2023.01.01)

2023년 12월 31일

송종근

남
1965년 12월
부사장
미등기
상근
CFO 경영기획본부 (주요업무집행책임자)

- 서울대 국제경제학 학사/석사

- Univ. of Washington, MBA

- 2015 하나카드 경영전략본부장(前)

- 2018 STX엔진 사장/부사장(前)

- 2021 무궁화신탁 경영전략부문 대표(前)

10,000
-
-

신임

(2023.02.01)

2024년 12월 31일

송현

남
1959년 11월

전무

미등기
상근

감사본부

- 서울시립대 회계학 학사 - 고려대 경영학 석사 - 한성대 경영학 박사 - 2014 금융감독원 저축은행검사국장(前) - 2017 광주은행 상임감사위원(前)

20,000
-

-

신임

(2021.04.01) 중임 (2022.04.01) 중임 (2023.04.01)

2024년 03월 31일

김성철
남
1967년 04월
전무
미등기
상근

경영지원본부

- 전북대 법학 학사/석사

- 2017 전북은행 영업추진부장(前)

- 2018 전북은행 서신동지점장(前)

- 2019 전북은행 부행장(前)

26,592
-
-

신임

(2023.01.01.)

2024년 12월 31일

이승국
남
1970년 10월
전무
미등기
상근
리스크관리본부(위험관리책임자,주요업무집행책임자)

- 연세대 영어영문학 학사 - 연세대 경제학 석사/박사 - 2011 연세대학교 경제연구소 전문연구원(前) - 2014 InHarv Partners 부사장(前) - 2016 KB캐피탈 리스크관리부장(前)

14,203
-
-

신임 (2019.05.01) 중임 (2021.05.01)중임 (2023.05.01)

2025년 04월 30일

박종춘
남
1969년 03월
전무
미등기
상근
미래성장본부

- 고려대 경영학 학사 - Univ. of Malaya 경영학 석사 - 명지대 아랍지역학 박사 - 2018 한화생명 상무보(前)

10,000
-
-

신임 (2019.12.01) 중임 (2021.12.01)

2023년 12월 31일

이광호
남
1966년 06월
상무
미등기
상근

준법감시인

- 전남대학교 경제학 학사

- 조선대학교 경영학 석사

- 2013 광주은행 전략기획부장(前)

- 2017 광주은행 검사부장(前)

- 2021 광주은행 준법감시인(前)

4,000
-
-

신임

(2023.01.01.)

2024년 12월 31일

최진석
남
1967년 02월
상무
미등기
상근

대외협력본부

- 벨기에 브뤼셀자유대 MBA

- 독일 Magdeburg 대학 경제학 석사

- 2016 JB금융지주 IR부장(前)

9,700
-
-

신임

(2023.01.01.)

2024년 12월 31일

주1) 2023.03.30(목) 제10기 정기주주총회 이후 구성된 임원진 기준임.주2) 소유주식수는 공시서류제출일 기준임.

※ 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
(2023.09.30 기준)

성 명

대상 계열사

직 책

최초선임시기

비 고

송종근

(주)JB금융지주

부사장

2023.02.01

상근(미등기)

전북은행

비상임이사

2023.03.30

비상근(등기)

광주은행

비상임이사

2023.03.29

비상근(등기)

송현

(주)JB금융지주

전무

2021.04.01

상근(미등기)

JB우리캐피탈(주)

전무

2021.04.01

상근(미등기)

JB자산운용(주)

비상근감사

2022.05.13

비상근(등기)

JB인베스트먼트(주)

비상근감사

2022.06.03

비상근(등기)

김성철

(주)JB금융지주

전무

2023.01.01

상근(미등기)

JB우리캐피탈(주)

비상임이사

2023.01.01

비상근(등기)

JB자산운용(주)

비상임이사

2023.01.01

비상근(등기)

이승국

(주)JB금융지주

전무

2019.05.01

상근(미등기)

(주)전북은행

부행장

2019.05.01

상근(미등기)

(주)광주은행

부행장

2019.05.01

상근(미등기)

박종춘

(주)JB금융지주

전무

2019.12.01

상근(미등기)

(주)광주은행

부행장

2021.01.01

상근(미등기)

JB인베스트먼트(주)

비상임이사

2023.01.01

비상근(등기)

주) 사외이사/비상임이사의 임원 겸직 현황은 상기 임원현황의 주요경력을 참조하시기 바랍니다.
(기준일 : 2023년 11월 14일 )

성 명

대상 계열사

직 책

최초선임시기

비 고

송종근

(주)JB금융지주

부사장

2023.02.01

상근(미등기)

전북은행

비상임이사

2023.03.30

비상근(등기)

광주은행

비상임이사

2023.03.29

비상근(등기)

송현

(주)JB금융지주

전무

2021.04.01

상근(미등기)

JB우리캐피탈(주)

전무

2021.04.01

상근(미등기)

JB자산운용(주)

비상임이사

2023.10.24

비상근(등기)

JB인베스트먼트(주)

비상근감사

2022.06.03

비상근(등기)

김성철

(주)JB금융지주

전무

2023.01.01

상근(미등기)

JB우리캐피탈(주)

비상임이사

2023.01.01

비상근(등기)

JB자산운용(주)

비상임이사

2023.01.01

비상근(등기)

이승국

(주)JB금융지주

전무

2019.05.01

상근(미등기)

(주)전북은행

부행장

2019.05.01

상근(미등기)

(주)광주은행

부행장

2019.05.01

상근(미등기)

박종춘

(주)JB금융지주

전무

2019.12.01

상근(미등기)

(주)광주은행

부행장

2021.01.01

상근(미등기)

JB인베스트먼트(주)

비상임이사

2023.01.01

비상근(등기)

주) 사외이사/비상임이사의 임원 겸직 현황은 상기 임원현황의 주요경력을 참조하시기 바랍니다.

나. 직원의 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

금융업
남

58

-

17

-

75

2년 8개월

9,022

120

-

-

-

-

금융업
여

12

-

11

-

23

3년 0개월

1,631

77

-

합 계

70

-

28

-

98

2년 9개월

10,653

111

-

주1) 미등기임원 및 겸직/파견직원(원소속회사 : 전북은행 외, 겸직회사 : JB금융지주)을 포함하여 작성하였음.

주2) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 작성하였음. (2023.01.01 ~ 2023.09.30 기준)

주3) 겸직직원 보수는 원소속회사에서 선 지급하고, 업무분담비율에 따라 사후정산한 금액을 기준으로 작성하였음.

주4) 연간급여총액과 1인 평균급여액 작성 시 기준일 현재 재직 중인 미등기임원에게 지급한 당해연도 임원성과급(이연지급분 포함)과 퇴직한 미등기임원의 이연성과급(10명 / 425,385,000원)을 포함하여 작성하였음.

주5) 1인 평균급여액은 2023년 1월부터 2023년 9월말까지의 월별 평균 급여합계액으로 작성하였으며, 월별 평균 급여액은 월 급여총액을 해당 월 평균 근무인원 수로 나눈 값으로 산정하였음.

주6) 상시종업원 300명 미만으로 소속외 근로자 작성 제외

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원

8

2,793

340

-

주1) 인원수는 2023.09.30. 기준임.주2) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할세무서에 제출하는 근로소득지금명세서의 근로소득을 기준으로 작성하였음.(2023.01.01 ~ 2023.09.30 기준)

주3) 겸직 미등기임원 보수는 원소속회사에서 선지급하고, 업무분담비율에 따라 사후정산한 금액을 기준으로 작성하였음.

주4) 연간급여 총액은 기준일 현재 재임 중인 미등기임원에게 지급한 급여와 퇴직 미등기임원에 대한 급여(성과급)를 포함한 금액임.

주5) 1인 평균급여액은 2023년 1월부터 2023년 9월말까지의 월별 평균 급여합계액으로 작성하였으며, 월별 평균 급여액은 월 급여총액을 해당 월 평균 미등기임원 인원 수로 나눈 값으로 산정하였음.

2. 임원의 보수 등

가. 임원의 보수현황

(1) 임원의 보수규정

- 지급대상자 사내이사(업무집행책임자 포함), 사외이사 및 비상임이사, 준법감시인, 리스크관리책임자, 내부감사책임자

- 임원의 보수① 사내이사(업무집행책임자포함), 준법감시인, 리스크관리책임자, 내부감사책임자에게는 기본급, 경영활동 수당,「임원성과평가및보상규정」에 의한 성과급,「임원성과연동퇴직금규정」에 의한 퇴직금을 지급할 수 있다.

② 사외이사와 비상임이사의 보수는 활동수당과 직무수당, 회의수당을 지급할 수 있다.③ 임원이 겸직하는 경우 겸직에 대한 추가적인 보수는 지급하지 않는 것을 원칙으로 한다. 다만, 달리 정할 필요가 있는 경우 보상위원회 결의에 따른다. 단, 사외이사 및 비상임이사는 이사회 결의에 따른다.

④ 겸직하는 임원의 보수는 원소속회사가 지급하고, 임직원겸직운영규정에 의거 상호 협의하여 처리한다.

- 보수지급

① 기본급은 매월 21일에 1/12씩 지급(원미만 절사)하되, 월 미만 일수에 대한 보수를 지급할 경우에는 월액을 일할 계산하여 지급한다.

② 활동수당 1/12에 해당하는 금액과 직무수당은 매월 21일에 지급하되, 월 미만 일수에 대한 보수를 지급할 경우에는 일할 계산하여 지급한다. 단, 활동수당은 매년 사외이사 평가결과를 반영하여 지급한다.

③ 경영활동수당(이하 '수당' 이라 한다)은 보상위원회에서 결정하되, 업무집행책임자 등의 수당은 대표이사 회장이 보상위원회에서 정한 한도 내에서 결정한다. 또한, 지급대상과 시기는 매월 초영업일을 기준으로 하고, 수당의 1/12씩 지급한다.

④ 사내이사(업무집행책임자 포함), 준법감시인, 리스크관리책임자, 내부감사책임자의 성과급은「임원성과평가 및 보상규정」에서 정하는 바에 따라 지급한다.

⑤ 지급일이 휴일인 경우에는 순차적으로 그 전일에 지급한다.

- 기타사항

사외이사 및 비상임이사가 이사회 및 위원회, 간담회 등에 참석하는 경우에는 회의수당을 지급할 수 있다 .

(2) 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사

(사내이사/비상임이사)

2

-

-

사외이사

7

-

감사위원회 위원 포함

계

9

3,000

-

주1) 인원수는 2023.09.30. 기준입니다. 주2) 주주총회승인금액(3,000백만원)은 이사 및 사외이사 통합한도 적용 기준입니다.

2) 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

9

2,190

243

-

주1) 인원수는 2023.09.30. 기준입니다.

주2) 보수총액은 기준일 현재 재임 중인 이사ㆍ감사에게 지급한 보수와 2023.01.01 ~ 2023.09.30까지 퇴직한 이사ㆍ감사에 대한 보수를 포함한 금액입니다.

주3) 1인당 평균보수액은 보수총액을 기중환산 인원수로 나눈 값으로 산정하였습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)

2

1,814

907

-

사외이사(감사위원회 위원 제외)

3

165

55

-

감사위원회 위원

4

211

53

-

감사

-

-

-

-

주1) 인원수는 2023.09.30. 기준입니다.

주2) 보수총액은 기준일 현재 재임 중인 이사ㆍ감사에게 지급한 보수와 2023.01.01 ~ 2023.09.30까지 퇴직한 이사ㆍ감사에 대한 보수를 포함한 금액입니다.

주3) 1인당 평균보수액은 보수총액을 기중환산 인원수로 나눈 값으로 산정하였습니다. 주4) 소득세법 제20조에 따른 2023.01.01 ~ 2023.09.30까지의 근로소득금액 기준 지급총액으로, 상임이사 및 감사위원회 위원을 포함한 사외이사/비상임이사의 지급보수(성과급, 상여금 및 각종수당 포함)입니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> - 분기보고서 작성 시 기재 생략

< 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수 현황 > - 분기보고서 작성 시 기재 생략

< 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황 > - 해당사항 없음

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 기업집단 및 소속회사의 명칭가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

JB금융그룹
1
9
10

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계열회사간의 계통도

jb금융지주 계통도.jpg
JB금융지주 계통도

2. 회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황

[기준일 : 2023년 11월 14일]

성 명

대상 계열사

직 책

최초선임시기

비 고

송종근

(주)JB금융지주

부사장

2023.02.01

상근(미등기)

전북은행

비상임이사

2023.03.30

비상근(등기)

광주은행

비상임이사

2023.03.29

비상근(등기)

송현

(주)JB금융지주

전무

2021.04.01

상근(미등기)

JB우리캐피탈(주)

전무

2021.04.01

상근(미등기)

JB자산운용(주)

비상임이사

2023.10.24

비상근(등기)

JB인베스트먼트(주)

비상근감사

2022.06.03

비상근(등기)

김성철

(주)JB금융지주

전무

2023.01.01

상근(미등기)

JB우리캐피탈(주)

비상임이사

2023.01.01

비상근(등기)

JB자산운용(주)

비상임이사

2023.01.01

비상근(등기)

이승국

(주)JB금융지주

전무

2019.05.01

상근(미등기)

(주)전북은행

부행장

2019.05.01

상근(미등기)

(주)광주은행

부행장

2019.05.01

상근(미등기)

박종춘

(주)JB금융지주

전무

2019.12.01

상근(미등기)

(주)광주은행

부행장

2021.01.01

상근(미등기)

JB인베스트먼트(주)

비상임이사

2023.01.01

비상근(등기)

[기준일 : 2023년 9월 30일]

성 명

대상 계열사

직 책

최초선임시기

비 고

송종근

(주)JB금융지주

부사장

2023.02.01

상근(미등기)

전북은행

비상임이사

2023.03.30

비상근(등기)

광주은행

비상임이사

2023.03.29

비상근(등기)

송현

(주)JB금융지주

전무

2021.04.01

상근(미등기)

JB우리캐피탈(주)

전무

2021.04.01

상근(미등기)

JB자산운용(주)

비상근감사

2022.05.13

비상근(등기)

JB인베스트먼트(주)

비상근감사

2022.06.03

비상근(등기)

김성철

(주)JB금융지주

전무

2023.01.01

상근(미등기)

JB우리캐피탈(주)

비상임이사

2023.01.01

비상근(등기)

JB자산운용(주)

비상임이사

2023.01.01

비상근(등기)

이승국

(주)JB금융지주

전무

2019.05.01

상근(미등기)

(주)전북은행

부행장

2019.05.01

상근(미등기)

(주)광주은행

부행장

2019.05.01

상근(미등기)

박종춘

(주)JB금융지주

전무

2019.12.01

상근(미등기)

(주)광주은행

부행장

2021.01.01

상근(미등기)

JB인베스트먼트(주)

비상임이사

2023.01.01

비상근(등기

[2022년 12월말 기준]

성 명
대상 계열사
직 책
최초선임시기
비 고

권재중
(주)JB금융지주
부사장
2019.04.01
상근(미등기)

전북은행
비상임이사
2020.03.26
비상근(등기)

광주은행
비상임이사
2020.03.25
비상근(등기)

송현
(주)JB금융지주
전무
2021.04.01
상근(미등기)

JB우리캐피탈(주)
전무
2021.04.01
상근(미등기)

JB자산운용(주)

비상근감사

2022.05.13

비상근(등기)

JB인베스트먼트(주)

비상근감사

2022.06.03

비상근(등기)

김선호

(주)JB금융지주

상무

2021.01.01

상근(미등기)

JB우리캐피탈(주)

비상임이사

2021.01.01

비상근(등기)

JB자산운용(주)

비상임이사

2021.01.01

비상근(등기)

이승국

(주)JB금융지주

상무

2019.05.01

상근(미등기)

(주)전북은행

부행장

2019.05.01

상근(미등기)

(주)광주은행

부행장

2019.05.01

상근(미등기)

박종춘

(주)JB금융지주

상무

2019.12.01

상근(미등기)

(주)전북은행

부행장

2021.01.01

상근(미등기)

(주)광주은행

부행장

2021.01.01

상근(미등기)

[2021년 12월말 기준]

성 명
대상 계열사
직 책
최초선임시기
비 고

권재중
(주)JB금융지주
부사장
2019.04.01
상근(미등기)

전북은행
비상임이사
2020.03.26
비상근(등기)

광주은행
비상임이사
2020.03.25
비상근(등기)

송현
(주)JB금융지주
전무
2021.04.01
상근(미등기)

JB우리캐피탈(주)
전무
2021.04.01

상근(미등기)

김선호

(주)JB금융지주

상무

2021.01.01

상근(미등기)

JB우리캐피탈(주)

비상임이사

2021.01.01

비상근(등기)

JB자산운용(주)

비상임이사

2021.01.01

비상근(등기)

이승국

(주)JB금융지주

상무

2019.05.01

상근(미등기)

(주)전북은행

부행장보

2019.05.01

상근(미등기)

(주)광주은행

부행장보

2019.05.01

상근(미등기)

박종춘

(주)JB금융지주

상무

2019.12.01

상근(미등기)

(주)전북은행

본부장

2021.01.01

상근(미등기)

(주)광주은행

부행장보

2021.01.01

상근(미등기)

3. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여

-

6

6

2,479,787

14,951

-

2,494,738

일반투자

-

-

-

-

-

-

-

단순투자

-

-

-

-

-

-

-

계

-

6

6

2,479,787

14,951

-

2,494,738

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 현황
- 해당사항없음
2. 대주주와의 자산 양수도
- 해당사항없음
3. 대주주와의 영업거래
- 해당사항없음
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

가. 모회사의 자회사에 대한 신용공여

(2023. 09. 30. 기준)
(단위 : 억원, %)

대상회사
신용공여회사
신용공여액
금리
비고

(주)전북은행
(주)JB금융지주
-
-
-

(주)광주은행
-
-
-

JB우리캐피탈(주)
500

주1)

일반자금대출약정

1,000
3.42
주2)

660
3.80
주2)

JB자산운용(주)

1,000

주3)

일반자금대출약정

JB인베스트먼트(주)
-
-
-

주1) JB우리캐피탈(주)에 대한 신용공여 관련 금리는 차입시점 내부거래 지침상 정상금리 적용.주2) JB우리캐피탈 발행 신종자본증권 인수

성명
관계
종류
발행금액
발행금리
만기일
비고

JB우리캐피탈
계열회사
제406회 사모 채권형 신종자본증권
1,000억원
3.42%
2050.9.10 (연장가능)
발행자 조기상환권(5년 후) 보유

JB우리캐피탈

계열회사

제431회 사모 채권형 신종자본증권

660억원

3.80%

2051.9.08 (연장가능)

발행자 조기상환권(5년 후) 보유

주3) JB자산운용(주)에 대한 신용공여 관련 금리는 차입요청시점의 직전월말을 기준으로 JB금융지주의 가중평균차입이자율 적용.

나. 자회사의 모회사에 대한 신용공여

(2023. 09. 30. 기준)
(단위 : 억원, %)

대상회사
신용공여회사
신용공여액
금리
비고

해당사항없음

다. 자회사와의 주요거래 내용
(1) 2023년 3분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역

관 계
특수관계자명

종속기업

주식회사 전북은행주식회사 광주은행제이비우리캐피탈 주식회사제이비자산운용 주식회사전북은행 원금보전신탁전북은행 원리금보전신탁광주은행 원금보전신탁광주은행 원리금보전신탁캠코밸류제이차유한회사JB Securities Vietnam Company Limited.JB Capital Myanmar Co., Ltd.Phnom Penh Commercial BankJ&A (Cambodia) Investment Co., Ltd.큐씨피제이비기술가치평가 사모투자전문회사JB Phnom Penh Asset Management Plc.JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호Lux Milan뉴타이거제육차제이알제일차JB메자닌신기술사업투자조합제1호JB일반사모부동산투자신탁 52호JB인베스트먼트 주식회사JB멀티플렉스전문투자형사모부동산투자신탁 56호에이본허브제일차JB디지털자산 투자조합1호JB일반사모부동산투자신탁 61호JB일반사모증권투자신탁 64호2023 제이비신기술제1호 투자조합

관계기업

(주)핀다(주)광주글로벌모터스PAYON CO.,LTD디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호아트만-JB 신기술투자조합 제1호2023 신한-JB우리-대신상장사 Mezzanine신기술투자조합메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호보광-JB 아시아에너지 3호펀드JB 호텔전문투자형 사모부동산투자신탁 2호

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호JB 파워 12호JB 호주 NDIS 1호JB 아이비케이 북미 발전 1호JB 영종도 2차 주택리츠 39호JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호JB 산업단지전문투자형 44호메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호JB 이베스트 자율주행 더커런트 신기술조합 3호JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사JB 멀티스트레티지 IPO 1호JB Special Situation 일반사모부동산 63호2016메가-성장사다리Follow-on투자조합메가젬스톤투자조합1호2017메가RS투자조합메가청년일자리제버리지투자조합메가트렌드 스타트업2호 투자조합스마트대한민국 메가청년투자조합메가-HGI 더블임팩트 조합메가농식품벤처투자조합3호스마트비대면 JB-메가 투자조합2023 제이비신기술제2호 투자조합

(2) 당분기말 및 전분기말 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 수익, 비용

(단위: 백만원)

특수관계자
계정과목
2023년 3분기
2022년 3분기

주식회사전북은행
이자수익
2,835
503

수수료수익
4,371
2,593

이자비용
4
2

수수료비용
24
24

일반관리비
251
249

배당금수익
59,180
104,973

주식회사광주은행
이자수익
3,547
362

수수료수익
5,043
3,071

배당금수익
80,053
175,193

일반관리비
31
10

제이비우리캐피탈주식회사
이자수익
4,442
4,381

수수료수익
2,590
2,027

배당수익
22,913
98,444

이자비용
41
15

일반관리비
773
700

제이비자산운용주식회사
수수료수익
54
29

이자수익
831
941

Phnom Penh Commercial Bank
수수료수익
230
209

제이비인베스트먼트주식회사
수수료수익
9
-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 잔액

(단위: 백만원)

특수관계자
계정과목
2023년 3분기
2022년

주식회사전북은행
현금및예치금
82,040
146,426

유형자산
40
205

보증금
628
607

미수수익
1,815
1,446

미수금
31,400
29,448

미지급금
224
183

리스부채
64
176

주식회사광주은행
현금및예치금
70,000
125,000

미수수익
2,126
1,557

미수금
37,161
54,738

미지급금
60
54

제이비우리캐피탈주식회사
신종자본증권
152,044
147,964

보증금
392
400

유형자산
1,225
859

미수수익
1,003
993

미수금
26,448
37,827

리스부채
1,196
855

제이비자산운용주식회사
대여금
38,000
39,000

미수금
1,005
2,068

미수수익
63
76

제이비인베스트먼트주식회사
미수수익
3
9

(4) 당분기말 및 전분기말 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역

(단위: 백만원)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기

단기종업원급여
2,783
1,989

퇴직급여
700
522

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자
제목
신고내용
신고사항의 진행상황

해당사항없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등
2023년 3분기말 현재 연결실체와 관련된 계류 중인 소송사건은 피소 63건(총 소송금액 118,910백만원), 제소 46건(총 소송금액 153,036백만원)이 있습니다. 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

구 분
주요내용
비고

피소 63건(118,910백만원)
1. 소송당사자 - 원고 : (주)○○저축은행外 62건 - 피고 : (주)전북은행外2. 소송의 내용 : 예금채권확인등 청구의 소 등3. 진행상황 : 소송진행중4. 영업 및 재무에 미치는 영향 : 소송결과에 따름
-

제소 46건(153,036백만원)
1. 소송당사자 - 원고 : (주)전북은행外 - 피고 : ○○○세무서外 45건2. 소송의 내용 : 보증금 청구소송 등3. 진행상황 : 원고승소 및 소송진행중4. 영업 및 재무에 미치는 영향 : 소송결과에 따름
-

주1) 연결기준으로 작성주2) 연결실체가 운용 중인 JB 호주 NDIS 전문투자형 1호 등 8개의 펀드(총 판매액 3,264억)에서 차입한 거래처의 대출 약정 위반사항이 발견되어 투자금 회수조치 등이 진행중에 있습니다. 보고기간말 현재 본 건과 관련하여 소송충당부채가 계상되어 있으며 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.
[주요 종속회사에 관한 사항]
<전북은행>

(1) 소송사건 현황

(기준일 : 2023.09.30)
(단위 : 백만원)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년

제소
피소
제소
피소
제소
피소

소송사건수
25건
28건
25건
23건

22건

25건

소송금액
39,936
22,890
48,259
22,289

35,998

21,966

주)
여신관리부 시효관리 및 집행권원 취득 목적의 대여금 소송은 제외함.

(2) 주요 소송사건 내용

① 예금채권확인등 청구의 소

구분

예금채권확인등 청구의 소

비고

사건번호

2022다258118 (2021나2011907) (2018가합 524301)

-

소제기일

2018.04.11.

-

소송 당사자

원고: ○○저축은행

피고: ㈜전북은행 외13

-

소송의 내용

원고 : 채권자들이 육류유통업자들로부터 담보로 제공받은 육류가 이중담보로 제공됨으로써 피해를 입은 사건과 관련하여 ○○저축은행은 당행에 에스크로(예금채권)된 매각대금 및 공탁금출금에 대한 권리를 주장

피고 : 당행이 진정한 양보담보권자임을 주장

-

소송가액

4,348,036,648원

-

진행상황

-. 2018.04.11. 1심(서울중앙지법 2018가합 524301) 2021.02.04. 1심 원고패

-. 2021.03.18. 2심(서울고등법원 2021나2011907) 2022.06.22.(선고) 2심 원고일부승

-. 2022.07.28. 3심(대법원 2022다258118) 진행중

1심 원고패

2심 원고승

3심 진행중

향후 소송일정 및 대응방안

소송장기화 예상됨.

-

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

소송 결과에 따라 예금채권 및 공탁금의 채권자별 배분액 달라질 수 있음.

주) 상기 소송가액은 현재 진행중인 소송가액으로, 최초 소송가액은 6,118,076,763원임② 예금채권확인등 청구의 소

구분

예금채권확인등 청구의 소

비고

사건번호

2020나2035371 (2018가합 524288)

소제기일

2018.04.11.

-

소송 당사자

원고: ○○저축은행

피고: ㈜전북은행 외16

-

소송의 내용

원고 : 채권자들이 육류유통업자들로부터 담보로 제공받은 육류가 이중담보로 제공됨으로써 피해를 입은 사건과 관련하여 ○○저축은행은 당행에 에스크로(예금채권)된 매각대금 및 공탁금출금에 대한 권리를 주장

피고 : 당행이 진정한 양보담보권자임을 주장

-

소송가액

12,546,331,273원

-

진행상황

-. 2018.04.11. 1심(서울중앙지법 2018가합 524288) : 2020.08.21.(선고) 1심 원고일부승

-. 2020.10.13. 2심(서울고등법원 2020나2035371) ▶ 2021.10.29. (변론기일) ▶ 2021.12.20. (변론기일) ▶ 2022.03.16. (변론기일) ▶ 2022.06.22. (변론기일) ▶ 2022.08.31. (변론기일) ▶ 2022.10.26. (변론기일) ▶ 2022.11.30. (변론기일) ▶ 2023.01.16. (변론기일) ▶ 2023.03.27. (변론기일) ▶ 2023.05.08. (변론기일) ▶ 2023.07.12. (변론기일) ▶ 2023.10.18. (변론기일)

1심 원고승

2심 진행중

향후 소송일정 및 대응방안

소송장기화 예상됨.

-

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

소송 결과에 따라 예금채권 및 공탁금의 채권자별 배분액 달라질 수 있음.

주) 상기 소송가액은 현재 진행중인 소송가액으로, 최초 소송가액은 12,571,854,716원임③ 회생채권자표기재무효확인의 소

구분

회생채권자표기재무효확인의 소

비고

사건번호

2023나2019899 (2021가합 560413)

소제기일

2021.08.19

-

소송 당사자

원고: 회생채무자 ㈜○○○○리조트의 법률상 관리인 ○○○

피고: 전북은행

-

소송의 내용

원고 : 회생채무자 ㈜○○○○리조트의 회생채권 시인후 이에 대한 무효확인의 소

피고 : 원고의 부당성 주장

-

소송가액

600,000,000원

-

진행상황

-. 2021.08.19. 1심(서울중앙지법 2021가합560413) : 2023.05.11.(선고) 1심 원고승

-. 2023.05.24. 2심(서울고등법원 2023나2019899) ▶ 2023.07.19. (변론기일) ▶ 2023.08.16. (변론기일) ▶ 2023.10.11. (변론기일)

-

향후 소송일정 및 대응방안

소송장기화 예상됨.

-

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소시 인가결정된 회생계획안대로 변제

패소시 회생채권자로서 권리 상실

④ 배당이의

구분

배당이의

비고

사건번호

2021가합4979

소제기일

2021.10.19

-

소송 당사자

원고: ○○○○공단

피고: 전북은행

-

소송의 내용

○○○○재단 급여채권 관련 배당이의

-

소송가액

1,714,903,620원

-

진행상황

-. 2021.10.19. 1심(전주지방법원 2021가합4979) ▶ 2022.05.25. (변론기일) ▶ 2022.08.17. (변론기일) ▶ 2022.09.14. (변론기일) ▶ 2022.11.09. (변론기일) ▶ 2023.02.15. (변론기일) ▶ 2023.04.12. (변론기일) ▶ 2023.07.05. (변론기일) ▶ 2023.09.06. (변론기일) ▶ 2023.11.01. (변론기일)

-

향후 소송일정 및 대응방안

1심 진행중

-

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

패소시 당행 배당금 수령불가

주) 당행이 피고인 소송사건중 소가 5억원 이상 건을 대상으로 작성함.

<광주은행>

(1) 소송사건 현황

(기준일 : 2023.09.30)
(단위 : 백만원)

구분
2023년 3분기
2022년

제소
피소
제소
피소

소송사건수
12건
13건
7건
15건

소송금액
9,108
1,080
6,114
6,073

충당부채설정액
58
18

주)
여신관리부 시효관리 및 집행권원 취득 목적의 대여금 소송(624건)은 제외하였습니다.

(2) 주요 소송사건 내용

구분

사해행위취소(2022가합10144)

소제기일

ㆍ2022.02.28.

소송 당사자

ㆍ원고 : OOOO기금ㆍ피고 : 광주은행, OOO

소송의 내용

ㆍ당행 차주 OOOOO조선 소유 부동산에 설정한 근저당권이 특정채권자에 대한 담보제공이라며 사해행위취소 주장함

소송가액

ㆍ전체소가 4,351,896,120원ㆍ당행소가 4,351,896,120원

진행상황

ㆍ2022.03.28. 소장접수ㆍ2022.09.20. 변론기일(1차)ㆍ2023.02.14. 원고 소 취하

향후 소송일정 및 대응방안

ㆍ1심 종결

향후 소송결과에 따라

회사에 미치는 영향

ㆍ손실처리 상각필

주)
소가 5억원 이상 소송 중 당행이 피소된 중요한 소송사건들을 기준으로 기재하였으며, 당행이 제소한 소송과 세무관련 소송은 제외함.

(1) 소송사건 현황

(기준일 : 2023.09.30 기준) (단위 : 천원)

구 분
주요 소송내용
소송건수
소송가액

당사가 원고
대여금소송 등

8

103,841,967

당사가 피고
채무부존재행위 등

14

16,135,637

주) 당사가 포함된 소 제기건의 전체 소송가액 기준으로 작성되었으며, 당사는 상기 소송사건 이외에 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 소송의 결과는 공시일 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간 종료일 현재 회사의 연결재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.
(2) 주요 소송사건 내용

(기준일 : 2023.09.30 기준)
(단위 : 백만원)

구분
사건명
원고
피고
소제기일
소송가액
소진행상황
비고

1

대여금

JB우리캐피탈

주식회사

OO모터스 외2명

20.03.24

224

1심진행중

제소

2

보증채무금

JB우리캐피탈

정OO

20.10.21.

143

1심진행중

제소

3

배당이의

남OO 외1명

JB우리캐피탈 외2명

21.01.05.

166

1심원고일부승

2심진행중

피소

4

기타(금전)

JB우리캐피탈

㈜OOOO 외 1명

21.01.11.

133

1심진행중

제소

5

손해배상

황OO 외 24명

JB우리캐피탈

외 5명

21.02.01.

967

1심원고일부승

피소

6

법인세경정거부처분취소

JB우리캐피탈

북전주세무서장

21.02.17.

1,216

1심진행중

제소

7

부당이득금

JB우리캐피탈 외 6명

OOOO증권 주식회사 외 1명

21.05.31.

91,928

1심진행중

제소

8

채무부존재확인

양OO 외 19명

JB우리캐피탈 외 8명

21.06.30

3,788

1심진행중

피소

9

채무부존재확인

김OO 외 4명

JB우리캐피탈 외 4명

21.09.29.

676

1심진행중

피소

10

부당이득금반환등 청구의 소

이OO 외 101명

JB우리캐피탈 외 14명

21.11.26

2,643

1심진행중

피소

11

보증채무금

JB우리캐피탈

조OO

22.09.22

51

1심원고패

제소

12

손해배상

JB우리캐피탈 외 5명

OO기업주식회사

22.09.22

10,000

1심진행중

제소

13

배당이의

유한회사 OOO

JB우리캐피탈 외 3명

22.09.30

228

1심진행중

피소

14

채무부존재확인

박OO

JB우리피탈 외 3명

22.10.06

1000

1심진행중

피소

15

불법행위 손해배상 청구의 소

걍OO 외 45명

JB우리캐피탈

22.10.18

6,505

1심진행중

피소

16

채무부존재확인

김OO 외 2명

JB우리캐피탈 외 3명

22.11.11

197

1심진행중

피소

17

배당이의

유OO

JB우리캐피탈 외 2명

23.02.15

192

1심 진행중

피소

18

약정금

OOO코리아 주식회사

JB우리캐피탈 외 137명

23.02.16

125

1심 원고 소취하

피소

19

배당이의

주식회사 OOOO대부

JB우리캐피탈

23.02.27

175

1심 진행중

피소

20

대여금

JB우리캐피탈

주식회사OOOO대부

외1명

23.06.15

147

1심 원고 일부 승

제소

21

배당이의

주식회사 OO

JB우리캐피탈 외 1명

23.06.28

156

1심 진행중

피소

22

배당이의

이OO

JB우리캐피탈

23.08.14

217

1심 진행중

피소

주) 당분기말 현재 관련된 계류 중인 중요한 소송사건은 당사 피소 14건, 제소 8건이 있습니다. 당사는 당분기말 현재 계류 중인 소송사건과 관련된 소송결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측하고 있으나, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

(1) 소송사건 현황

(기준일 : 2023.09.30)
(단위 : 백만원)

구분

2023년 3분기

2022년

2021년

제소

피소

제소

피소

제소

피소

소송사건수

1건

8건

1건

6건

2건

6건

소송금액

150

76,863

150

75,027

201

139,892

(2) 주요 소송사건 내용

(기준일 : 2023.09.30)
(단위 : 백만원)

구분

소송의 내용

소송가액

진행상황

충당부채

1

피고

부당이득금(사건번호: 2023나2014313)(*)

16.321

2심계류중

15,597

2

피고

매매대금반환(사건번호: 2020가합105648)(*)

37,468

1심계류중

3

피고

구상금청구의 소(사건번호: 2020가합109237)(*)

300

1심계류중

4

피고

매매대금반환(사건번호: 2020가합599285)(*)

6,000

1심계류중

5

원고

금융자문수수료 청구의 소(사건번호: 2022나2040933)

150

2심계류중

-

6

피고

금융자문수수료 청구의 소의 반소(사건번호: 2022나2040940)

1,889

2심계류중

-

7

피고

구상금(사건번호: 2023나2019103)

500

2심계류중

-

8
피고

구상금(사건번호: 2023가합71849)

1,915

1심계류중

-

9
피고

부당이득반환 등 청구소송(사건번호: 2023가합107560)

12,470

1심계류중

-

(주1) 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(주2) 상기 소송사건에는 US핀테크 관련된 소송내역이 포함되어 있지 않습니다.

당사는 미 연방 캘리포니아 지방법원으로부터 소송내역을 수령하였고, 해당 소송의 피고측은 당사를 포함한 38인의 공동피고로 구성되어 있습니다. 해당소송은 부당이득반환청구에 대한 소송으로 소가는 약 166M$이며, 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 소송결과가 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(*) 회사가 운용중인 JB호주 NDIS 1호 펀드 등 8개의 펀드 (총 판매액 3,264억)에서 차입한 거래처의 대출 약정 위반사항이 발견되어 일부 투자금을 회수조치 등의 진행중에 있습니다. 법무법인을 통해 승소가능성 및 분담비율을 고려하여 15,596,921천원을 재무제표에 소송충당부채로 계상하였습니다.

나. 채무보증 및 채무인수약정 등

(1) 지급보증

당분기말, 전기말 및 전전기말 현재 제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2023.09.30 기준)
(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년

확정지급보증
원화
기업구매카드지급보증
7,736
22,389
14,343

융자담보지급보증
5,750
6,571
9,488

기타원화지급보증
187,148
180,661
181,847

소계
200,634
209,621
205,678

외화
인수
7,623
8,402
7,346

수입화물선취보증
1,956
2,470
1,505

기타외화지급보증
31,879
38,511
42,361

소계
41,458
49,383
51,212

미확정지급보증
신용장개설관계
64,758
62,045
48,977

기타
어음매입약정
13,144
12,695
12,345

합계
319,994
333,744
318,212

주) 연결기준으로 작성

(2) 약정 당분기말, 전기말 및 전전기말 현재 제공하고 있는 약정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2023.09.30 기준)
(단위 : 백만원

종 류
2023년 3분기
2022년
2021년

원화대출약정
7,048,536
7,982,808
7,530,215

외화대출약정
81,867
54,156
60,110

ABCP 및 ABS매입약정
240
50,000
62,000

유가증권매입약정
209,447
238,633
170,037

합계
7,340,090
8,325,597
7,822,362

주) 연결기준으로 작성

[주요 종속회사에 관한 사항]

<전북은행>

(1) 지급보증

① 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 억원)

구 분

2023년 3분기

2022년

2021년

확정지급보증

628

678

563

미확정지급보증

182

246

82

합 계

810

924

645

주) K-IFRS 개별기준으로 작성

② 채무보증 현황

(기준일 : 2023.09.30 현재)

(단위 : 백만원)

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

구 분

2023년 3분기

2022년

2021년

확정지급보증

원화

기타원화지급보증

54,638

45,299

41,338

기업구매카드지급보증

7,736

22,389

14,343

융자담보지급보증

300

-

70

소계

62,674

67,688

55,751

외화

수입화물선취보증

116

130

87

기타외화지급보증

27,982

32,790

37,382

소계

28,098

32,920

37,469

미확정지급보증

신용장개설관계

18,538

25,044

8,785

합계

109,310
125,625

102,005

③ 지급보증총액 대비 지급보증충당부채 설정비율

(단위: 백만원, %)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년

설정대상지급보증총액
109,310
125,652

102,005

지급보증충당부채
322
250

355

충당부채 설정비율
0.29
0.20

0.35

주) K-IFRS 연결기준으로 작성※ 2023년 3분기말 현재 전북은행의 주요 채무보증(지급보증) 거래현황

(기준일 : 2023.09.30 현재)

(단위 : 백만원)

순번

고객명

보증시작일

보증만료일

계정구분

지급보증금액

비고

1

㈜*****

20230925

20231115

미확정지급보증

2,114

2

㈜****

20230823

20231022

미확정지급보증

1,735

3

********㈜

20230915

20231215

확정지급보증

1,665

4

(유)**

20230728

20231115

미확정지급보증

1,031

5

㈜****

20230912

20231101

미확정지급보증

883

6

㈜*****

20230222

20240629

확정지급보증

860

7

****㈜

20230615

20231021

미확정지급보증

847

8

㈜****

20230927

20231121

미확정지급보증

760

9

㈜********

20230905

20231004

미확정지급보증

587

10

㈜****

20121217

99999999

확정지급보증

570

11

㈜********

20230720

20231023

미확정지급보증

503

12

㈜****

20230811

20231010

미확정지급보증

500

13

****㈜

20230728

20231006

미확정지급보증

406

14

㈜******

20230428

20240503

확정지급보증

400

15

㈜********

20230919

20231006

미확정지급보증

383

16

㈜/****

20230908

20231205

미확정지급보증

379

17

㈜********

20230720

20231020

미확정지급보증

377

18

주식회사 ****

20230918

20231121

미확정지급보증

327

19

***** 주식회사

20221115

20231115

확정지급보증

300

20

㈜*****

20230925

20231115

미확정지급보증

211

주) K-IFRS 재무제표 확정 및 미확정 지급보증 여신잔액기준 상위 20건으로 작성(2) 약정① 채무인수약정 현황

(기준일 : 2023.09.30 현재)

(단위 : 백만원)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년

원화대출약정
2,478,227
2,875,192

3,376,841

외화대출약정
81,218
54,156

60,109

유동화증권매입약정
240
50,000

62,000

유가증권매입약정
103,890
105,249

79,537

합계
2,663,575
3,084,597

3,578,487

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

② 미사용약정금액 대비 미사용약정충당부채 설정비율

(단위: 백만원, %)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년

설정대상미사용약정금액
2,663,575
3,084,597

3,578,487

미사용약정충당부채
6,626
5,918

5,334

충당부채 설정비율
0.25
0.19

0.15

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

(3) 원본 또는 이익보전신탁2023년 3분기말, 2022년말, 2021년말 원금보전 및 원리금보전약정이 있는 신탁의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
종류
2023년 3분기
2022년
2021년

원금보전약정

노후생활연금

1

1

1

적립식목적

1

1

1

개인연금

7,665

7,966

8,053

신개인연금

232

271

311

연금

5,516

5,716

6,346

퇴직

-

-

-

가계금전

18

18

18

소 계

13,433

13,973

14,730

원리금보전약정

불특정금전

1

1

28

합 계

13,434

13,974

14,758

주) 2023년 3분기말 현재 신탁계정 중 원본 또는 이익보전약정이 있는신탁 13,434백만원을 보유하고 있으며, 약정신탁의 운용결과에 따라 추가적인 손실이나 이익이 발생할 수도 있습니다.
(4) 2023년 3분기말과 2022년말, 2021년말 현재 보유 중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년

통화관련
매입통화선도
140,845
143,910

107,926

매도통화선도
191,795
42,893

40,706

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

(
5) 신용보강 제공 현황
- 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님
(6) 장래매출채권 유동화 현황
및 채무비중 - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님
<광주은행>
(1) 채무보증(지급보증) 현황

(기준일 : 2023.09.30)
(단위 : 백만원)

과 목
2023년 3분기
2022년
증감

확정지급보증
151,319
158,396
(7,077)

융자담보지급보증
5,450
6,571
(1,121)

인수
7,623
8,402
(779)

수입화물선취보증
1,839
2,340
(501)

기타외화지급보증
3,896
5,721
(1,825)

기타확정지급보증
132,511
135,362
(2,851)

미확정지급보증
46,221
37,001
9,220

내국신용장관련
9,486
6,001
3,485

수입신용장관련
36,735
31,000
5,735

기타어음매입약정 등
154,297
159,835
(5,538)

합 계
351,837
355,232
(3,395)

[( )는 음(-)의 수치임]

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

※ 주요 채무보증(지급보증) 거래현황

(기준일 : 2023.09.30)
(단위 : 백만원)

고객명
보증시작일
보증만료일
계정구분
지급보증잔액

(주)□□

20230515

20231004

확정지급보증

10,661

□□약품(주)

20150323

20240521

확정지급보증

9,500

△△△△△△△△△본부

20201230

20230226

미확정지급보증

6,596

○○철강(주)

20150511

20240508

확정지급보증

6,500

◇◇◇◇에너지(주)

20230829

20231010

미확정지급보증

5,217

□□약품(주)

20211125

20231125

확정지급보증

5,110

(주)□□□□

20180409

20240409

확정지급보증

5,000

△△토건(주)

20190521

20240521

확정지급보증

4,000

□□건설(주)

20190521

20240521

확정지급보증

4,000

○○약품(주)

20160629

20240629

확정지급보증

4,000

(주)□□약품

20170222

20240510

확정지급보증

3,794

(주)△△△△△

20230811

20231030

미확정지급보증

3,585

(주)□□약품

20220701

20240630

확정지급보증

3,500

□□□금속(주)

20230926

20231025

미확정지급보증

3,361

(주)○○○○○

20220107

20240107

확정지급보증

3,340

□□□□□병원

20160905

20240930

확정지급보증

3,173

(주)○○○○○

20210429

20240630

확정지급보증

3,000

(주)◇◇◇◇

20230918

20231017

미확정지급보증

2,918

(주)○○○○○○

20220615

20240828

미확정지급보증

2,904

(주)◇◇약품

20230126

20240126

확정지급보증

2,700

주)
K-IFRS 재무제표의 확정ㆍ미확정지급보증 여신잔액 기준 상위 20건으로 작성

(2) 채무인수약정(대출약정) 현황

(기준일 : 2023.09.30)
(단위 : 백만원)

과 목
2023년 3분기
2022년
증감

대 출 약 정
4,836,404
5,400,486
(564,082)

[( )는 음(-)의 수치임]주) K-IFRS 연결기준으로 작성

(3) 그 밖의 우발부채 등

① 충당부채 현황

(기준일 : 2023.09.30)
(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년
증감

미사용약정충당부채
9,782
6,881
2,901

일반지급보증충당부채
2,847
2,309
538

금융지급보증충당부채
90
62
28

포인트충당부채
29
33
(4)

기타충당부채
310
270
40

복구충당부채
2,101
2,024
77

합 계
15,159
11,579
3,580

[( )는 음(-)의 수치임]

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

② 신용보강 제공 현황
- 광주은행은 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상 이 아닙니다.
③ 장래매출채권 유동화 현황
- 광주은행은 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상 이 아닙니다.

(1) 지급보증 현황JB우리캐피탈(주)은 2023년 3분기말 현재 공탁 등 관련 지급보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 7,393,926천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 채무보증현황 - 해당사항 없음(3) 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음(4) 주요 차입약정 현황

(기준일 : 2023.09.30) (단위: 천원)

금융기관
약정내용
약정금액
사용액

JB금융지주

일반자금 대출

50,000,000

-

㈜신한은행

당좌차월

10,000,000

-

㈜국민은행

일반자금 대출

10,000,000

-

NH농협은행

일반자금 대출

20,000,000

-

부산은행

일반자금 대출

7,000,000

-

산업은행

일반자금 대출

30,000,000

-

우리은행

일반자금 대출

40,000,000

-

KEB하나은행

일반자금 대출

10,000,000

-

중국은행

일반자금 대출

30,000,000

-

대구은행

일반자금 대출

20,000,000

-

교통은행

일반자금 대출

30,000,000

-

전북은행(*1)

일반자금 대출

155,000,000

-

광주은행(*2)

일반자금 대출

185,000,000

-

합 계
597,000,000
-

주1) 회사는 대출약정에 대해 리스채권 2,015억원을 담보로 제공하고 있습니다.

주2) 회사는 대출약정에 대해 리스채권 2,405억원을 담보로 제공하고 있습니다.주3) 상기 약정금액은 실제 차입액이 아닌 차입한도 설정액입니다.

(5) 그 밖의 우발채무 등 - 해당사항 없음

(1) 지급보증

- 2023년 3분기말 당사는 현재 서울보증보험㈜로부터 법원공탁금 관련 32백만원을 지급보증 받고 있습니다.

(2) 채무보증현황

- 해당사항 없음

(3) 채무인수약정 현황

- 해당사항 없음

(4) 주요 차입약정 현황

(기준일 : 2023.09.30)
(단위 : 천원)

구분

체결기관

금액

한도대출약정

JB금융지주

100,000,000

다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023.09.30 현재)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행

금융기관(은행제외)

해당사항없음

법 인

기타(개인)

주) 연결기준으로 작성
라. 그 밖의 우발채무 등
(
1) 신용보강 제공 현황
- 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님
(2) 장래매출채권 유동화 현황
및 채무비중 - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

[지배회사에 관한 사항]

(1) 기관 제재 현황

제재조치일
제재기관 유형
제재기관
조치대상자
조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 대책

2020.07.30

행정기관(금융감독당국)

금융위원회

JB금융지주

과태료부과

1,200만원

2018년 부문검사 결과 지적사항

- 준법감시인 및 위험관리책임자에 대한 성과평가 기준 부적정

(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조 제6항, 제28조 제2항)

과태료납부 960만원

(20%감경)

관련 성과평가 기준 등 개정/운영

2020.10.26

행정기관(금융감독당국)

금융위원회

JB금융지주

과태료부과

1,300만원

2019년 종합검사 결과 지적사항

- 자회사와의 수수료 거래내역 미공시

(금융지주회사법 56조, 금융지주회사법 시행령 제31조 제1항, 금융지주회사감독규정 제34조 제1항, 제2항, 금융지주회사감독규정시행세칙 제13조 제1항)

과태료납부 1,040만원

(20%감경)

업무지도 및 내부통제시스템 강화

(2) 임원 제재 현황

제재조치일
제재기관 유형
제재기관
조치대상자
근속연수
조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 대책

2020.05.07

행정기관(금융감독당국)

금융감독원

대표이사(前)
5년 8개월

주의 상당

-

2018년 부문검사 결과 지적사항

- 준법감시인 및 위험관리책임자에 대한 성과평가 기준 부적정

(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조, 제28조)

위법사실 통지

관련 성과평가 기준 등개정/운영

주) 직원(미등기임원 포함)이 받은 경고ㆍ주의와 같이 경미한 제재는 기재 생략

[주요 종속회사에 관한 사항]
<전북은행>

(1) 기관 제재 현황

제재조치일
제재기관 유형
제재기관
조치대상자
조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 대책

2019.10.10

행정기관(금융감독당국)

금융위원회

전북은행

과태료 부과

240만원

2018년 금융감독원 부문검사결과 지적사항- 전자금융서비스 약관 개정내용의 이용자통지 누락 (전자금융거래법 제24조 제3항)

과태료 납부192만원(20% 감경)

업무지도 및내부통제시스템 강화

2021.08.13

행정기관

(금융감독당국)

금융위원회

전북은행

과태료 부과

3,000만원

2019년 금융감독원 종합검사결과 지적사항

- 준법감시인 및 위험관리책임자에 대한 성과평가 기준 부적정 (과태료 1,200만원)

(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조 제6항 및 제28조 제2항)

- 계열회사에 대한 중복채무보증 요구 금지 위반

(과태료 1,800만원) ((舊)은행법* 제52조의2 제1항) *(舊)은행법:2020.3.24. 법률 제17112호로 개정되기 전의 것

과태료 납부2,400만원

(20% 감경)

성과평가기준 및전산시스템 개선

2023.06.13

행정기관

(고용노동부)

고용노동부

전북은행

과태료 부과

7,000만원

2023년 고용노동부 감사 지적사항

- 근로자가 배우자 출산휴가를 청구할 때에는 출산일로부터 90일이내 의무적으로 유급휴가 10일 보장해야 하나 14명에 대하여 준수 위반

(남녀고용평등과 일.가정 양립지원에 관한 법률 제18조2제1항)

과태료 납부

5,600만원

(20% 감경)

법률 준수 및

배우자 출산휴가 대상

직원 철저 관리

(2) 임원 제재 현황

제재조치일
제재기관 유형
제재기관
조치대상자
근속연수
조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 대책

해당사항 없음

주) 직원(미등기임원 포함)이 받은 경고ㆍ주의와 같이 경미한 제재는 기재 생략
<광주은행>
(1) 기관 제재 현황

제재조치일
제재기관 유형
제재기관
조치대상자
조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 대책

2019.07.22

행정기관(금융감독당국)

금융위원회

광주은행

과태료부과

600만원

2017년 금융감독원 경영실태평가 결과 지적사항

- 한국신용정보원 신용정보 집중시 연체정보 오류등록

(신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제18조)

(신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 시행령 제15조)

과태료납부 480만원

(20% 감경)

신용정보 집중관련

전산시스템 개선

2019.09.16

행정기관(금융감독당국)

금융위원회

광주은행

과태료부과

500만원

2019년 금융감독원 부문검사 결과 지적사항

- 금융실명법 위반

(금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 제3조)

(금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 시행령 제3조)

과태료납부 400만원

(20% 감경)

가족관계 증명서 유효기일 체크 등 전산시스템 개선

2019.11.28

행정기관(금융감독당국)

금융위원회

광주은행

과태료부과

1,760만원

2017년 금융감독원 경영실태평가 결과 지적사항

- 고액현금거래보고(CTR) 의무 위반

(특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제4조의2 제1항, 동법 시행령 제8조의2 제1항)

과태료납부 1,408만원

(20% 감경)

고액현금거래 보고 관련 전산시스템 개선

2020.06.12

행정기관(금융감독당국)

금융위원회

광주은행

과태료부과

1,000만원

2017년 금융감독원 부문검사 결과 지적사항

- 금융실명법 위반

(금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 제3조)

(금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 시행령 제3조)

과태료납부 800만원

(20% 감경)

업무지도 및 내부통제 시스템 강화

2020.11.25

행정기관(금융감독당국)

금융위원회

광주은행

과태료부과

3,840만원

2017년 금융감독원 경영실태평가 결과 지적사항

- 고객확인의무(CDD/EDD) 위반

(특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제5조 의2 제1항, 동법 시행령 제10조의5)

과태료납부 3,072만원

(20% 감경)

고객확인(실소유자) 관련

전산시스템 개선

2022.09.26

행정기관

(금융감독당국)

금융위원회

광주은행

과태료부과

2,460만원

2022년 금융감독원 경영실태평가 결과 지적사항

- 고객현금거래보고(CTR) 의무 위반

(특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제4조의2 제1항, 동법 시행령 제8조의2 제1항)

과태료납부1,968만원(20% 감경)

고액현금거래 보고 관련 전산시스템 개선

(2) 임원 제재 현황

제재조치일
제재기관 유형
제재기관
조치대상자
근속연수
조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 대책

2020.05.28

수사ㆍ사법기관

광주지방법원

부행장보(前)

26년 2개월

징역 10월,

집행유예 2년

-

업무방해

(형법 제314조)

인사위원회를통한 조치완료

채용업무 프로세스 개선 등내부통제 강화

수사ㆍ사법기관

광주지방법원

부행장보(前)

25년 10개월

징역 1년,

집행유예 2년

-

업무방해

(형법 제314조)

인사위원회를통한 조치완료

채용업무 프로세스 개선 등내부통제 강화

수사ㆍ사법기관

광주지방법원

부장(前)

30년 3개월

징역 10월,

집행유예 2년

-

업무방해

(형법 제314조)

인사위원회를통한 조치완료

채용업무 프로세스 개선 등내부통제 강화

2020.08.27

수사ㆍ사법기관

대법원

부장(前)

27년 10개월

징역 6월,

집행유예 2년

-

업무방해

(형법 제314조)

인사위원회를통한 조치완료

채용업무 프로세스 개선 내부통제 강화

주) 직원(미등기임원 포함)이 받은 경고ㆍ주의와 같이 경미한 제재는 기재 생략

(1) 기관 제재 현황

제재조치일
제재기관 유형
제재기관
조치대상자
조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 대책

해당사항 없음

(2) 임원 제재 현황

제재조치일
제재기관 유형
제재기관
조치대상자
근속연수
조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 대책

해당사항 없음

주) 직원(미등기임원 포함)이 받은 경고ㆍ주의와 같이 경미한 제재는 기재 생략

(1) 기관 제재 현황

제재조치일
제재기관 유형
제재기관
조치대상자
조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 대책

2022.04.19

행정기관

(금융감독당국)

금융위원회

JB자산운용

과징금 부과

3,620만원

증권신고서 제출의무 위반

- 집합투자증권 모집 관련 증권신고서 미제출

(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조 제1항, 제125조 제1항 및 제429조 제1항)

과징금납부 3,620만원

업무지도 및 내부통제시스템 강화

(2) 임원 제재 현황

제재조치일
제재기관 유형
제재기관
조치대상자
근속연수
조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 대책

해당사항 없음

주) 직원(미등기임원 포함)이 받은 경고ㆍ주의와 같이 경미한 제재는 기재 생략

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
- 해당사항없음
다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
(1) 단기매매차익 발생 및 환수현황 - 해당사항없음 (2) 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
[지배회사에 관한 사항]

- 해당사항 없음
[주요 종속회사에 관한 사항]
<전북은행>
- 해당사항 없음
<광주은행>
- 해당사항 없음

- 해당사항 없음

- 해당사항 없음
나. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항
(1) 예금자보호제도 개요 금융기관이 영업정지나 파산 등으로 고객의 예금을 지급하지 못하게 될 경우 해당 예금자는 물론 전체 금융제도의 안정성도 큰 타격을 입게 됩니다. 이러한 사태를 방지하기 위하여 우리나라에서는 예금자보호법을 제정하고 고객들의 예금을 보호하는 제도를 갖추어 놓고 있는데 이를 '예금보험제도' 라고 합니다.
예금보호법은 그 명칭에서 알 수 있듯이 '동일한 종류의 위험을 가진 사람들이 평소에 기금을 적립하여 만약의 사고에 대비한다' 는 보험의 원리를 이용하여 예금자를 보호하는 제도입니다. 즉 예금자보호법에 의해 설립된 예금보험공사가 평소에 금융기관으로부터 보험료(예금보험료)를 받아 기금(예금보험기금)을 적립한 후 금융기관이 예금을 지급할 수 없게 되면 금융기관을 대신하여 예금을 지급하게 됩니다.(2) 보호한도원금과 소정의 이자를 합하여 예금자 1인당 최고 5천만원까지 보호
(3) 은행 보호금융상품 현황

보호금융상품
비보호금융상품

- 보통예금, 저축예금, 기업자유예금, 별단예금, 당좌예금 등 요구불예금 - 정기예금, 주택청약예금, 표지어음 등 저축성예금 - 정기적금, 주택청약부금, 상호부금 등 적립식예금 - 연금신탁, 퇴직신탁 등 원금보전형신탁, 외화예금 등 - 수익증권 투자자예탁금
- 양도성예금증서(CD), 환매조건부채권(RP), 은행발행채권 - 금융투자상품(수익증권, 뮤추얼펀드, MMF 등) - 특정금전신탁 등 실적배당형 신탁

주) 자세한 사항은 전북은행 및 광주은행 홈페이지 내 보호금융상품등록부를 참고하시기 바랍니다.
다. 개인정보유출 관련 위험요인

당사는 2023년 1분기 중 신용정보관리 및 보호계획의 수립ㆍ시행, 신용정보보호 관련 법규 준수 여부 점검 등을 주요 내용으로 하는 「2022년도 개인신용정보 활용·관리 실태 점검 및 보고」에 대하여 그 결과를 관련 법규에 따라 이사회 및 감독당국이 위탁한 금융보안원에 보고하였으며, 개인(신용)정보의 관리 및 보호를 위한 「2023년도 개인(신용)정보 관리·보호 계획」을 수립하여 대표이사 보고 및 관련 업무를 수행하고 있으며 2023년 2분기 중에는 개인(신용)정보의 중요성 인식 제고 및 체계적 관리를 위하여 전 임직원 대상 개인(신용)정보보호 교육을 실시하였습니다.

2023년 4분기 중에는 사후적 피해 구제방법의 일환으로「개인신용정보유출배상책임보험」의 만기 도래에 따른 재가입 검토 예정 등 개인(신용)정보 보호를 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다.

IT보안 측면에서는, 자회사인 ㈜전북은행과 (주)광주은행, JB우리캐피탈(주)는 각각 차세대 전산 개발 진행 시, 주민등록번호 등 고유식별정보에 대한 암호화 작업을 수행 완료하였으며, 대고객 업무처리시 자체고객번호를 별도로 채번하여 운영하는 등 개인(고객)정보보호를 위한 프로세스를 한층 강화하였습니다.

또한, (주)전북은행, (주)광주은행, JB우리캐피탈(주)는 IT 관련 인력, 외주인력 및 비인가자에 대하여 중요서버 및 네트워크 등에 대한접근을 부여된 권한에 따라 엄격히 통제하고 있으며, 추가인증기능을 포함하여 보안을 한층 강화하여 운영하고 있습니다. 더불어, 단말기보호 등을 위하여 특정 IT 인력 및 다량의 개인정보 취급자를 대상으로 중요단말기를 지정하여 관리하고 있으며, 보조기억매체 등의 사용을 엄격히 통제하고 있습니다.

그러나, 그룹의 이러한 개인정보보호 노력에도 불구하고 향후 개인정보유출 등 정보보안사고 발생 시 그룹에 재무적, 비재무적인 중대한 부정적인 영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험요인이 상존하고 있음을 참고하여 주시기 바랍니다.

라. 합병 등의 사후정보
- 해당사항없음마. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등 변동현황

(1) 전환·채무재조정 사유의 변동 현황

전환ㆍ채무 재조정 사유

2019년말

2020년말

2021년말

2022년말
2023년 3월말
2023년 6월말
2023년 9월말

비고

부실금융기관 지정시

해당사항없음

해당사항없음

해당사항없음

해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

상각형 조건부자본증권

- 상각형조건부자본증권(신종자본증권) 상각 사유

당사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 전액 영구적으로 상각되며, 이에 따른 본 조건부자본증권의 상각은 채무불이행 또는 부도 사유로 간주되지 않습니다.

- 부실금융기관의 정의 및 요건

금융기관이 채무초과, 지급불능 등 일정한 요건에 해당하는 경우 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정되며, 부실금융기관은 다음 중 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말합니다.

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2항

“부실금융기관”이란 다음 각 항목의 어느하나에 해당하는 금융기관을 말한다.

1. 금융기관의 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과 하여 정상적인 경영이 어려울 것이 명백한 금융기관으로 금융위원회나 「예금자보호법」제8조에 따른 예금보호위원회가 결정한 금융기관

2.「예금자보호법」제2조 제4호에 따른 예금 등 채권의 지급이나 다른 금융기관으로부터의 차입금 상환이 정지된 금융기관

3. 외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금 등 채권의 지급이나 차입금의 상환이 어렵다고 금융위원회나 「예금자보호법」제8조에 따른 예금보험위원회가 인정한 금융기관

금융당국은 부실금융기관의 지정 행위 이전에 부실 우려가 있는 금융기관을 우선적으로 선정하여 자산과 부채에 대한 실사를 실시할 수 있습니다. 구체적으로 금융지주회사 감독규정 제43조에 의하며, 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2항에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당합니다.

「금융지주회사 감독규정 제43조」

금융산업의구조개선에관한법률 제2조 제2호의 규정에 따른 부실 금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 금융지주회사로 한다.

1. 금융지주회사등의 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 금융지주 회사 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 금융지주회사

2. 총자본비율 100분의 4미만 또는 기본자본비율 100분의 3미만 또는 보통주 자본비율 100분의 2.3미만인 경우

3. 제35조의 규정에 의한 경영실태평가 결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정된 금융지주회사

(2) 관련지표의 변동현황 - 자산 및 부채 현황

(단위 : 억원)

구분

2019년말

2020년말

2021년말

2022년말

2023년 3월말
2023년 6월말
2023년 9월말

자산

475,296

533,755

563,956

598,282

600,014

607,639

622,238

부채

437,098

493,466

520,690

550,652

550,254

557,027

570,918

자본

38,198

40,289

43,267

47,630

49,760

50,612

51,320

- 자본적정성 및 자산건전성 지표추이

구분

2019년말

2020년말

2021년말

2022년 12월말

2023년 3월말
2023년 6월말
2023년 9월말

총자본비율

13.16%

13.22%

13.09%

13.51%

14.84%

14.60%

14.48%

기본자본비율

11.17%

11.43%

11.55%

12.66%

14.08%

13.81%

13.69%

보통주자본비율

9.67%

10.05%

10.30%

11.39%

12.30%

12.29%

12.45%

- 경영실태평가 등급

당사는 금융지주회사 감독규정 제35조에 의한 경영실태평가에서 현재까지 각 부분 별 종합평가 등급으로 5등급(위험)을 받은 사실이 없습니다.

바. 보호예수 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
-
-
-
-
-
-

종류주
-
-
-
-
-
-

XI. 상세표

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(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

주식회사 전북은행

1969.12.10

전라북도 전주시 덕진구 백제대로 566

은행업

21,924,831

지배력 보유

(K-IFRS 제1110호 문단7)

해당 (자산총액의 10% 이상)

주식회사 광주은행

2014.05.01

광주광역시 동구 제봉로 225

은행업

28,563,847

상동

해당 (자산총액의 10% 이상)

JB우리캐피탈 주식회사

1995.12.07

전라북도 전주시 덕진구 백제대로 566, 18층

여신전문금융업

7,931,034

상동

해당 (자산총액의 10% 이상)

JB자산운용 주식회사

2008.03.06

전라북도 전주시 덕진구 백제대로 566

집합투자업

102,622

상동

해당 (자산총액 750억원 이상)

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사(주1)

2015.09.16

서울시 강남구 테헤란로 306

기타금융업

38,336

상동

해당없음

프놈펜상업은행(주2)

2008.09.01

N.217, Norodom Blvd., Sangkat Tonle Bassac, Khan Chamkamorn, Phnom Penh, Cambodia

은행업

1,254,673

상동

해당 (자산총액 750억원 이상)

J&A (Cambodia) Investment Co.,Ltd.(주3)

2016.08.19

N.217, Norodom Blvd., Sangkat Tonle Bassac, Khan Chamkamorn, Phnom Penh, Cambodia

기타금융업

9,346

상동

해당없음

JB Phnom Penh Asset Management PLC(주4)

2020.09.29

AMASS Central Center, 16th floor, #176, Street Trasak Paem(63), Phum 6, Sangkat Beoung Keng Kang 1, Khan Beoung Keng Kang, Phnom Penh, Cambodia

집합투자업

3,445

상동

해당없음

캠코밸류제이차유한회사(주5)

2009.08.03

서울시 강남구 강남대로 450

자산유동화업

112

상동

해당없음

JB Securities Vietnam Company Limited.

2006.12.29

Floor 23rd, East Tower, Lotte Center Hanoi, 54 Lieu Giai, Cong Vi Ward, Ba Dinh District, Hanoi, Vietnam

증권업

53,567

상동

해당없음

JB Capital Myanmar Co., Ltd.(주6)

2016.09.21

Unit 07-04, Union Financial Centre(UFC), Corner of Mahabandoola Road &Thein Phyu Road, 45th Street, Botahtaung Township, Yangon

기타금융업

7,595

상동

해당없음

JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호

2020.07.08

서울특별시 영등포구 의사당대로 97

펀드 (사모투자신탁)

34,037

상동

해당없음

Lux Milan

2019.10.11

6 rue Eugene Ruppert

SPC (부동산투자 목적회사)

77,212

상동

해당 (자산총액 750억원 이상)

전북은행 원금보전신탁(주7)

-

전라북도 전주시 덕진구 백제대로 566

신탁재산운용

15,780

상동

해당없음

광주은행 원금보전신탁(주8)

-

광주광역시 동구 제봉로 225

신탁재산운용

6,372

상동

해당없음

전북은행 원리금보전신탁(주7)

-

전라북도 전주시 덕진구 백제대로 566

신탁재산운용

2

상동

해당없음

광주은행 원리금보전신탁(주8)

-

광주광역시 동구 제봉로 225

신탁재산운용

5

상동

해당없음

제이비메자닌신기술사업투자조합 1호

2021.12.20

서울특별시 영등포구 의사당대로 97, 9층 제이비자산운용(여의도동, 교보증권빌딩)

기타금융업

47,910

상동

해당없음

JB 일반사모부동산투자신탁 52호

2021.12.20

서울특별시 중구 세종대로9길 20(태평로2가) 주식회사 신한은행

펀드(사모투자신탁)

36,289

상동

해당없음

뉴타이거제육차주식회사

2022.01.08

서울특별시 영등포구 국제금융로 70, 710호-씨(여의도동, 미원빌딩)

기타금융업

2,014

상동

해당없음

제이알제일차주식회사

2021.12.12

서울특별시 영등포구 영의나루로4길 18

(여의도동, 키움파이낸스스퀘어)

기타금융업

5,059

상동

해당없음

제이비인베스트먼트 주식회사

2012.03.12

서울특별시 서초구 효령로 304, 24층(서초동, 국제전자센터)

신기술사업금융업

47,012

상동

해당없음

JB 멀티플렉스 56호

2022.04.29

서울특별시 종로구 새문안로 68, 흥국생명보험주식회사

펀드(사모투자신탁)

12,614

상동

해당없음

에이본허브제일차주식회사

2021.12.08

서울특별시 영등포구 여의나루로 61, 5층 502호(여의도동)

기타금융업

3,300

상동

해당없음

제이비디지털자산투자조합 1호

2023.01.16

서울특별시 강남구 테헤란로 148, 14층(대치동, 다봉빌딩)

기타금융업

-

상동

해당없음

JB일반사모부동산투자신탁 61호

2023.02.28

서울특별시 영등포구 의사당대로 88, 한국투자증권주식회사

펀드(사모투자신탁)

-

상동

해당없음

JB사모증권투자신탁64호

2023.04.25

서울특별시 중구 을지로 79, 중소기업은행

펀드(사모투자신탁)

-

상동

해당없음

2023제이비신기술1호투자조합

2023.08.24

서울특별시 영등포구 여의나루로 77, 4층(여의도동)

신기술조합

-

상동

해당없음

주1) (주)전북은행과 (주)광주은행의 연결자산에 포함주2) 캄보디아에 소재한 상업은행으로, (주)전북은행이 50% 및 JB우리캐피탈(주)이 10%의 지분을 보유하고 있으며, (주)JB금융지주의 연결자산에 포함주3) 캄보디아에 소재한 프놈펜상업은행의 종속기업으로, (주)전북은행의 연결자산에 포함 ※ 2020년 4월 27일 Star & Crane Cam Co., Ltd. 에서 J&A (CAMBODIA INVESTMENT CO., LTD. 로 명칭 변경됨주4) (주)전북은행 60% 및 JB자산운용(주) 40%의 지분을 출자하여 설립한 캄보디아소재 자산운용사로, (주)JB금융지주의 연결자산에 포함주5) 자산유동화를 위한 구조화기업으로, (주)광주은행의 연결자산에 포함주6) 미얀마에 소재한 JB우리캐피탈(주)이 92.5%의 지분을 보유하고 있는 현지법인으로, JB우리캐피탈(주)의 연결자산에 포함주7) 원금보전신탁 및 원리금보전신탁은 (주)전북은행의 연결자산에 포함 - 원금보전신탁 : 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 퇴직, 적립식목적신탁 등 - 원리금보전신탁 : 불특정금전신탁, 개발신탁 등주8) 원금보전신탁 및 원리금보전신탁은 (주)광주은행의 연결자산에 포함 - 원금보전신탁 : 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 퇴직, 적립식목적신탁 등 - 원리금보전신탁 : 불특정금전신탁, 개발신탁 등주9) 최근사업연도말 자산총액은 2022년말 연결재무제표 작성 시 적용된 종속회사의 별도재무제표상 자산총액을 기준으로 작성.

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
1
(주)JB금융지주
210111-0091498

-
-

비상장
9
(주)전북은행
210111-0000043

(주)광주은행
200111-0396882

JB우리캐피탈(주)
170111-0092784

JB자산운용(주)
110111-3854406

JB인베스트먼트(주)
110111-4817461

프놈펜상업은행(PPCBank)
-

JB Capital Myanmar
-

JB Securities Vietnam
-

프놈펜자산운용(JB PPAM)
-

주1) 프놈펜상업은행(PPCBank)은 2016년 08월 29일 (주)전북은행의 자회사 및 (주)JB금융지주의 손자회사로 편입됨.주2) JB Capital Myanmar는 2017년 03월 08일 JB우리캐피탈(주)의 자회사 및 (주)JB금융지주의 손자회사로 편입됨.주3) 2018년 4분기 중 JB금융지주-광주은행 간 포괄적 주식교환 완료에 따라 광주은행은 JB금융지주의 100% 완전자회사로 편입되었으며, 이에 따라 광주은행은 2018년 10월 26일 상장폐지 되었음.주4) 모건스탠리게이트웨이 증권회사(MSGS)는 2020년 4월 21일 (주)광주은행의 자회사 및 (주)JB금융지주의 손자회사로 편입되었고, 2020년 08월 25일 JB Securities Vietnam(JBSV)으로 상호를 변경하였음.주5) JB 프놈펜자산운용(JB PPAM)은 2021년 01월 19일 (주)전북은행의 자회사 및 당사의 손자회사로 편입됨.주6) 메가인베스트먼트(주)는 2022년 06월 03일 당사의 자회사(지분율 100%)로 편입되었으며, 2022년 06월 08일 JB인베스트먼트(주)로 상호를 변경하였음.

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

(주)전북은행
비상장
2013.07.01
경영참여

708,712

92,324,362

100.00

1,038,711

-
-
-

92,324,362

100.00

1,038,711

21,924,831

177,043

(주)광주은행
비상장
2014.10.10
경영참여

500,284

51,316,057

100.00

735,919

-
-
-

51,316,057

100.00

735,919

28,563,847

254,713

JB우리캐피탈(주)
비상장
2013.11.06
경영참여

102,422

115,139,749

100.00

624,157

-
-
-

115,139,749

100.00

624,157

7,931,034

177,599

JB자산운용(주)
비상장
2014.03.19
경영참여

12,500

5,544,000

100.00

32,500

-
-
-

5,544,000

100.00

32,500

102,622

4,435

JB인베스트먼트(주)
비상장
2022.06.03
경영참여
48,500

4,000,000

100.00

48,500

-
-

-

4,000,000

100.00

48,500

47,012

3,262

핀다(주)
비상장
2023.08.31

경영참여

14,951

-

-

-

1,282,560

14,951

-

1,282,560

5.00

14,951

21,495

-21,622

합 계

268,324,168

-

2,479,787

1,282,560

14,951

-

269,606,728

-

2,494,738

-

-

주1) 당사 출자주식 중 지분율이 5% 이상이거나, 출자금 1억원 이상인 법인 대상

주2) 전액감액손실된 업체로 장부가 "0"인 업체는 제외함.주3) 최초취득금액은 최초취득일 시점의 취득가액임.주4) 최근사업연도(2022년) 재무현황은 별도기준으로 작성

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음