트리니티항공 — 주주총회소집공고 (20240314)
제출인: 트리니티항공

주주총회소집공고
2.9
주식회사 티웨이항공

주주총회소집공고

2024 년 03 월 14 일

회 사 명 :
㈜티웨이항공

대 표 이 사 :
정 홍 근

본 점 소 재 지 :
대구광역시 중구 동덕로 167, 10층 (동인동2가, KT대구타워 신관)

(전 화) 1688-8686

(홈페이지) http://www.twayair.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 전무이사
(성 명) 정 창 희

(전 화) 1688-8686

주주총회 소집공고

(제21기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.우리 회사는 정관 제18조에 의하여 제21기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니참석하여 주시기 바랍니다. 상법 제542조의4 및 정관 제18조에 의거하여 발행주식총수의 1% 이하 소유주주에 대하여는 이 공고로 소집통지에 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2024년 3월 29일 금요일 오전 9시2. 장 소 : 서울특별시 강서구 하늘길 210 김포국제공항 화물청사 3층 당사 서울지점 교육장3. 회의목적사항가. 보고사항- 감사보고- 영업보고- 내부회계관리제도 운영실태보고나. 부의안건제1호 의안 : 제21기 (2023년 1월 1일~ 2023년 12월 31일) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 자본준비금의 이익잉여금 전입 승인의 건
제3호 의안 : 이사 선임의 건
제3-1호 의안 : 사내이사 나성훈 선임의 건
제3-2호 의안 : 사외이사 최승환 선임의 건
제4호 의안 : 감사위원회 감사위원이 되는 사외이사 최승환 선임의 건
제5호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제6호 의안 : 이사보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 당사 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원에 비치하오니 참조하시기 바랍니다.5. 의결권 행사방법에 관한 사항가. 직접행사 : 본인 신분증나. 대리행사 : 대리인 신분증, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

윤재호(출석률: 92.9%)
최승환(출석률: 100.0%)
최성용(출석률: 100.0%)
김성훈(출석률: 100.0%)

찬 반 여 부

2023-01
2023.01.26
1. 안전보건관리계획서 보고 및 승인의 건2. 우리사주취득자금 대출 관련 당사 부담보예금 예치 재연장 승인의 건
찬성
찬성
찬성

찬성

2023-02
2023.02.09
1. (우리은행) 외화지급보증(USD 3,750,000)에 관한 건
찬성
찬성
찬성

찬성

2023-03
2023.03.02
1. 제20기 재무제표 승인의 건2. 제20기 영업보고서 승인의 건3. 제20기 정기주주총회 소집의 건보고 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고
찬성
찬성
찬성

찬성

2023-04
2023.03.23
보고 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고
찬성
찬성
찬성

찬성

2023-05
2023.03.31
1. 본점 이전의 건2. 서울지점 설치의 건3. 임원연봉규정 개정의 건
찬성
찬성
찬성
불참

2023-06
2023.04.13
1. (우리은행) 추가 외화지급보증(USD 1,000,000)에 관한 건2. 경영위원회 위원 선임의 건3. 경영위원회규정 개정의 건
찬성
찬성
찬성

찬성

2023-07
2023.05.11
1. '23년 1분기 결산 재무제표 승인의 건2. (수출입은행) 수입운영자금 대출 연장의 건
찬성
찬성
찬성

찬성

2023-08
2023.06.16
1. (우리은행) 외화지급보증(USD 810,000)에 관한 건2. 기업지배구조헌장 제정의 건
찬성
찬성
찬성

찬성

2023-09
2023.07.17
1. (신한은행) 우리사주대출 담보 및 연대보증 금액 재설정의 건
불참
찬성
찬성

찬성

2023-10
2023.08.10
1. '23년 3반기 결산 재무제표 승인의 건2. 준법지원인 선임의 건3. 준법통제기준 제정의 건
찬성
찬성
찬성

찬성

2023-11
2023.09.21
1. 임원연봉규정 개정의 건2. 지급보증위탁계약 체결의 건
찬성
찬성
찬성

찬성

2023-12
2023.10.19
1. 사규 개정의 건2. 우리사주매입자금 대출금 상당 정기예금 담보 제공 재연장의 건3. 항공보험 갱신의 건4. (신한은행) 외화지급보증 및 예금담보 제공의 건
찬성
찬성
찬성

찬성

2023-13

2023.11.09
1. '23년 3분기 결산 재무제표 승인의 건
찬성
찬성
찬성

찬성

2023-14

2023.11.30
(보고1) 유럽 진출 계획 보고의 건
찬성
찬성
찬성

찬성

2023-15

2023.12.14
1. 제21기 정기주주총회 권리주주 확정 및 현금배당을 위한 기준일 설정의 건2. (한국씨티은행) 은행여신에 관한 건3. 연간 사업계획 승인의 건
찬성
찬성
찬성

찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
윤재호김성훈최승환최성용
2023.01.26
보고 1. '22년 내부회계관리제도 1차 운영평가 결과보고
가결

2023.03.02
보고 1. 제20기 재무제표 보고
가결

2023.03.23
1. 전기 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건보고 1. 2023년 연간 내부회계관리제도 운영계획 보고보고 2. 내부회계관리제도 실무지침 개정 보고
가결

2023.05.11
보고 1. '23년 1분기 결산 재무제표 보고보고 2. '23년 상반기 변화관리 결과보고보고 3. 전기 감사인 사후평가 보고보고 4. 내부회계관리제도 설계평가 계획보고
가결

2023.08.10
보고 1. '23년 상반기 결산 재무제표 보고
가결

2023.10.19
보고 1. '23년 내부회계관리제도 설계평가 결과보고보고 2. '23년 내부회계관리제도 1차 운영평가 계획보고

2023.11.09
보고 1. '23년 내부회계관리제도 2차 운영평가 계획보고보고 2. 내부회계관리제도 하반기 변화관리 계획보고보고 3. '23년 3분기 결산 재무제표 보고

2023.12.14
보고 1. '23년 내부회계관리제도 1차 운영평가 결과보고보고 2. '23년 하반기 변화관리 결과보고

내부거래위원회
윤재호김성훈최성용
2023.05.11
1. '22년 1분기 내부거래 내역 보고의 건
가결

2023.10.19
1. '22년 2분기 내부거래 내역 보고의 건
가결

2023.11.09
1. '22년 3분기 내부거래 내역 보고의 건
가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
4
4,000
80
20
-

주) 상기 주총승인금액은 사내이사 5인을 포함한 총 9명의 보수한도 총액임.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성
(가) 항공운송업의 개요

항공운송업은 타인의 수요에 의해 항공기를 사용하여 유상으로 여객 또는 화물을 운송하는 사업으로 정의되며, 항공운송사업을 하는 주체를 항공운송사업자(항공사)라고 합니다.항공운송과 연관된 서비스 상품을 생산 및 판매하는 기업, 공간적 이동을 이라고 할 수 있습니다.

이 중 당사가 참여하고 있는 시장 영역은 정기항공운송산업입니다. 이 중 기존의 항공사의특징인 높은 수준의 서비스, 고비용과 차별화되는 실용적 비즈니스 모델인 저비용항공사 (Low Cost Carrier)에 해당합니다. LCC는 낮은 비용부담을 강점으로 하며, 기내 서비스 및 가격의 거품을 뺀 실용적인 수요에 부응하는 항공여객을 대상으로 합리적인 서비스를 제공해 항공시장의 틈새를 개척하고 있습니다.

(나) 항공운송사업자의 구분국제민간항공기구(ICAO, International Civil Aviation Organization)는 운항유형, 서비스 종류, 마케팅·경제적 고려 사항, 항공사 규모, 항공사 소유 및 지배구조, 사업모델 등 7가지분류 기준에 따라 항공운송사업자를 구분하고 있습니다. 이 중 당사가 포함되어 있는 '사업모델'에 따른 분류 기준은 아래와 같습니다.

[사업모델 기준에 따른 항공운송사업자 분류]

구 분

Full Service Carrier

(FSC)

- 전형적인 국적항공사 또는 대형항공사

- 광범위한 노선망 운영(Network Carrier)

- 여러 기종을 보유하여 광범위한 노선망을 운영, 다양한 좌석등급, 기내 오락/편의시설, 기내식, 프리미엄 등급 승객회원을 위한 공항 라운지, 마일리지 제공 등 항공사에서 제공할 수 있는 모든 서비스를 제공

No-Frills Carrier

(NFC)

- 간단하고 제한적인 기내서비스 제공

- 저비용항공 운송서비스 제공에 초점을 맞춘 항공사

Low Cost Carrier

(LCC)

- 저비용 구조의 항공사로 낮은 운임으로 여객을 운송하는 항공사

- 기내 서비스를 줄이거나 보유 항공기의 기종을 통일하여 유지 관리비를 줄이는 등의 효율화와 비용 절감을 통해 낮은 운임으로 운항

주) 우리나라의 저비용항공사는 상기 분류의 NFC와 LCC의 개념이 혼재되어 있는 형태

(다) 항공운송업의 특성

교통수단은 어느 분야든 안전성, 신속성, 정시성 등이 가장 우선시됩니다. 그러나 항공 운송은 타 교통수단과 달리 출발지에서 3차원의 공간을 비행하여 타국의 공역을 쉽게 비행하는 특이성으로 인해 추가적으로 국제성, 독과점성 등의 특성을 지니고 있습니다.

1) 안전성

안전성은 모든 운송수단에 있어서 요구되는 필수조건으로서, 항공운송업에서도 가장 중요시되는 특성 중 하나입니다. 특히 항공기 사고는 엄청난 인적·물적 피해로 이어질 수 있기 때문에 항공운송업의 특성상 안전성은 절대적으로 지켜져야 할 과제입니다. 사고의 발생은 여객수요 감소에 중대한 영향을 미치는 요인으로 작용하는 바, 안전성의 확보가 항공운송사업을 영위하는데 지켜져야 할 가장 기본적이고 중요한 요건이라고 할 수 있습니다.

2) 신속성 및 정시성

항공운송업이 타 운송수단 대비 가장 큰 경쟁 우위를 갖는 특성은 바로 신속성입니다. 항공기의 속도향상을 살펴보면 1930년대 시속 280Km, 1950년대 500Km, 1960년대 800Km, 1970년대 1,000Km로 증가되었으며, 1970년 후반에 개발된 초음속항공기의 등장으로 속도는 시속 2,000Km까지 향상되었습니다. 국내 육로 운송수단 중 가장 빠른 KTX가 시속 최대300Km임을 감안할 때, 항공기의 신속성은 타 운송수단 대비 압도적인 경쟁력을 보유하고 있습니다.

신속성과 더불어 항공운송업은 정시성 또한 중요하게 여겨지고 있습니다. 정시성은 공표된 시간표(Time Table)를 기준으로 정확하게 운항하고 있는지 여부에 따라 결정됩니다. 항공사의 경우 공표된 시간표 상의 출발 및 도착 시각대로 운항이 실시되고 있는지의 여부가정시성을 결정합니다. 물론 타 교통기관과 비교할 때 기상조건 및 항공기 상태, 현지공항 상황 등에 따라 운항 환경이 달라지기 때문에 정시성을 유지하기가 다소 어려운 측면이 있는 것이 사실입니다. 그럼에도 불구하고 항공사들은 항법개선, 정교한 기상상황 예측 등을통해 고객의 편의와 쾌적한 여행에 노력을 기울이고있습니다.

3) 국제성

항공기는 속도가 빠르고 항속거리가 길기 때문에 국가의 영역을 넘어 비행하는 일이 빈번합니다. 그래서 자국의 항공기가 타국의 영역에서 비행하는 일이 발생할 경우, 이는 항공기의 항행이나 항공운송사업에 관하여 복잡한 국제적인 법률관계를 발생케 합니다. 이러한 법률관계에 있어 국제적인 항공교통의 발달을 장려하는 한편, 자국의 경제적, 정치적인권익 등을 보호할 필요성이 대두하게 됩니다. 이에 따라 항공 관련 국제법의 체계화는 물론, 국내법 역시 국제법의 근간인 국제민간항공협약 및 부속서에 의하여 각국이 통일되게 적용하도록 의무화됩니다. 국제간의 항공운송이 이루어지기 위해서는 먼저 자국정부와 상대국 정부가 항공협정을 체결하고, 양국의 항공사는 세부 항공협정을 맺어야 그 세부 항공협정에 따라 양국간에 지정된 노선에서 항공운송업무를 영위할 수 있습니다. 즉 국제항공운송사업은 관계국 정부간 협정에 의해서 가능하며 취항도시의 수, 운항횟수, 총 공급좌석등에 대해 상대국가 및 비행시 공역을 통과하거나 착륙하는 국가와 체결된 협정상의관계 등에 의거하여 결정됩니다.

4) 정부의 규제산업 및 이로 인한 진입장벽

항공운송산업은 정부의 면허를 받은 자만이 영위할 수 있도록 함으로써, 시장의 신규 입성을 법으로 제한하고 있습니다. 그 결과, 독과점 또는 독점화의 경향이 타 어느 산업보다 강하게 나타납니다. 정부는 항공산업 신규 진입에 대해 크게 두 가지 관점에서 규제하고 있습니다. 그 첫째가 기술적인 규제로, 안전성의 확보를 위해 노선면허, 운항 개시 전 검사, 운항 및 정비 규정의 인가, 사업계획의 인가 및 기장노선자격의 심사 등에 대하여 규제를 하고 있습니다. 두 번째는 경제적인 규제로, 영공통과 등 항공운수권에 관한 사항, 항공여객의 운임 및 화물 수송에 따른 수수료 등에 관한 사항, 항공기의 수송량(운항횟수 및 공급좌석) 등 수송력에 대해 규제하고 있습니다.

(2) 성장성
항공운송산업은 지속적으로 성장해왔습니다. 코로나 이전 3개년간 국내 항공여객수는 연평균 7% 증가하며 2016년 1억명을 돌파하였으며, 2018년엔 그 성장세를 이어가며 전년 대비 7.5% 상승한 1억 1,753만명을 기록하였습니다. 이는 당사와 같은 LCC업계의 성장으로인한 공급 증가와 소득 수준 향상, 베이비 부머의 여행 수요 확대, YOLO족의 등장, 2~30대의 여행 패턴 변화 등 여객 수요 증가가 맞물린 결과입니다.공급 및 수요 증가의 호조로 글로벌 항공운송산업의 성장세는 지속될 것으로 전망되며, 특히 아시아 지역의 여객 수요가 높은 성장률을 보이고 있습니다. 국제항공운송협회(IATA, International Air Transport Association)의 전망에 따르면, 2018년 아시아 여객수요(RPK)는 전년대비 약 7.0% 증가할 것으로 예상되는데, 이는 글로벌 성장률 평균인 6.0%를 상회하는 수치입니다. 이는 중국·인도 등의 여객 수요(RPK) 증가와 아시아 지역의 인프라구축 및 LCC 증가 등으로 자국 내 이동뿐만 아니라 근접한 해외로의 여객수요가 증가했기 때문으로 분석됩니다.한편 2020년, 전세계적으로 확산된 신종 코로나 바이러스 감염증으로 인해 국가 간의 이동이 제한됨에 따라 우리나라의 2022년 국제선 여객수 역시 2019년 대비 약 78% 감소하였습니다. 그러나 2022년 하반기부터 시작된 코로나 팬데믹 정책으로 국제선 재개가 시작되었고, IATA에서는 2024년을 기점으로 코로나 이전 수준의 회복을 예측하고 있습니다.
(3) 경기변동의 특성

항공운송업은 국가 간 무역화물 및 여객을 수송하는 국제간 거래를 본질로 함으로서 사업 활동 영역의 대외개방이 불가피한 산업입니다. 전 세계적인 경기변동 및 수급상황 변동에 따라 민감하게 반응을 보이고 있으며 특히 항공운송업은 GDP 성장률, 항공유 가격(Jet fuel price), 환율 같은 외적변수에 직접적으로 영향을 받고 있습니다. 또한, 기타 교통 수단에 비해 고가의 운임을 지불해야 하는 특성상 소득증가여부도 항공운송업의 경기변동을 결정하는 중요한 요소로 작용하고 있습니다.

항공운송업은 원화 강세시 영업이익 증가, 외화 환산이익 계상효과, 해외여행 수요증가 효과 등이 있어 항공운송산업 전반적인 업황 개선이 이루어지며, 원화 약세인 경우 업계의 전반적으로 실적이 악화되는 양상을 보이고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황당사는 2023년도말 현재 B737-800(NG) 기종 항공기 25대, B737-8(MAX) 기종 항공기 2대 및 A330-300 기종 항공기 3대를 포함한 총 30대와 국내 노선 5개 및 국제 노선 43개 포함 총 48개의 노선을 확보하고 있습니다.회사는 2013년 예림당으로 인수된 이후 6년 연속 흑자기조를 유지하였으나, 2019년도 첫 적자를 기록한 이후, 2020년에는 코로나라는 예상치 못한 전염병 창궐로 인해 항공길이 막히면서 2022년도까지 적자가 지속되었습니다. 그러나 2022년 4분기부터 시행된 출입국객 코로나 PCR 검사 의무 해제 및 일본 입국객의 비자 면제 정책 시행 등이 맞물리면서 국제선 여객 시장이 급격한 회복세가 진행되어, 2023년 별도 기준 매출액 1조 3,492억원, 영업이익 1,377억원이라는 창사 이래 최고 실적을 달성할 수 있었습니다.

한편 회사는 2020년 12월 포스트 코로나 시대를 대비해 A330-300 기종 도입을 결정하여 2022년 상반기에 3대 도입이 완료되었습니다. 현재 주력 기종인 B737-800(NG)으로 취항이 가능한 지역은 모든 국내 LCC의 경쟁이 심화된 곳입니다. A330-300 기종의 도입으로 타사가 취항하지 않는 중장거리 노선 시장에 선제적으로 진입함으로써 지속적인 경쟁 우위에 설 수 있을 것으로 전망하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

업부문
품목
제품명
비고

항공운송
노선사업
여객
-

화물
-

기타
기내판매 외

(2) 시장점유율

최근 3년간 당사가 취항한 노선을 중심으로한 국내선 및 국제선의 시장 점유율은 아래와 같습니다.[국내선 시장점유율]

(단위 : 명)

구분
2023년
2022년
2021년

탑승객
M/S
탑승객
M/S
탑승객
M/S

당사
4,518,069
13.9%
5,186,978
14.2%
5,132,078
15.4%

기타 LCC
16,665,680
51.3%
19,905,223
54.4%
18,866,583
56.5%

FSC
11,299,194
34.8%
11,523,553
31.5%
9,385,079
28.1%

합계
32,482,943
100.0%
36,615,754
100.0%
33,383,740
100.0%

※ 출처 : 에어포탈

[국제선 시장점유율]

(단위 : 명)

구분
2023년
2022년
2021년

탑승객
M/S
탑승객
M/S
탑승객
M/S

당사
5,455,640
8.0%
482,977
4.9%
56,865
1.8%

기타 LCC
18,843,531
27.5%
1,808,963
18.4%
151,761
4.7%

FSC
23,113,069
33.7%
3,985,064
40.6%
1,652,260
51.1%

외항사
21,209,913
30.9%
3,538,389
36.0%
1,374,760
42.5%

합계
68,622,153
100.0%
9,815,393
100.0%
3,235,646
100.0%

※ 출처 : 에어포탈

(3) 시장의 특성

항공운송산업은 성수기 및 비수기에 따라 수요와 운임 증감 현상이 반복적으로 나타나는 계절성을 보유하고 있습니다. 전통적으로 명절, 연휴, 방학 등으로 인한 국민 여가 수요가 증가하는 1, 3분기는 항공운송업의 성수기라고 할 수 있습니다. 특히 1∼2월, 7∼8월 휴가철이 집중된 기간은 항공운송업의 최대 성수기입니다.

반면, 2분기는 항공운송업의 전통적인 비수기입니다. 다만 저비용항공사 출연으로 새로운여객 수요가 창출되고 있습니다. 최근 당사를 비롯한 저비용항공사들이 합리적인 운임의 단거리 노선 공급을 확대하면서 비수기에 더욱 저렴한 가격으로 여행을 즐기고자 하는 합리적 소비자들의 여행수요가 발생하는 등 해외여행에 대한 심리적 장벽을 허물고 있습니다. 이에 방학이나 휴가시즌에만 해외여행을 떠나는 것이 아니라 저렴하고 덜 혼잡한 비수기를 선호하는 여행 수요가 증가하는 결과를 보여주고 있습니다. 따라서, 계절간 여객수 변동성 축소로 인해 향후 비수기와 성수기 간의 격차가 점점 좁혀질 것이라 예상됩니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사가 추진하고 있는 별도의 신규사업은 존재하지 않습니다. 다만 향후 항공기 신규 도입을 통한 노선 확장, 고객의 편의성을 증대한 다양한 부가서비스 개발 등 항공업 본연에서의 역량 집중을 통해 외형 성장 및 수익성 증대를 도모하고자 합니다

(5) 조직도

티웨이항공 조직도_23년말 기준.jpg
티웨이항공 조직도_23년말 기준

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항의 1. 사업의 개요 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 감사전 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 21일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제21(당)기 2023년 12월 31일 현재

제20(전)기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 티웨이항공과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목

제21(당)기
제20(전)기

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산

454,129,212,400

240,567,964,178

현금및현금성자산

194,952,770,866

84,157,247,620

단기금융자산

81,010,749,638

100,188,542,239

당기손익공정가치측정금융자산

56,080,767,091

-

매출채권및기타유동채권

65,768,226,252

25,458,215,410

기타유동자산

34,257,345,088

16,369,474,507

당기법인세자산

2,250,026

210,469,626

재고자산

22,057,103,439

14,184,014,776

Ⅱ. 비 유 동 자 산

830,825,722,867

801,927,926,382

유형자산

71,998,445,438

51,937,243,207

사용권자산

334,728,165,450

322,731,038,204

무형자산

2,783,860,183

1,933,798,298

기타투자자산

-

40,193,207

기타포괄손익공정가치측정금융자산

415,109,701

-

장기금융자산

-

3,749,932,493

이연법인세자산

132,623,972,877

133,289,101,576

기타비유동자산

288,276,169,218

288,246,619,397

자 산 총 계

1,284,954,935,267

1,042,495,890,560

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채

465,369,371,202

411,247,105,427

매입채무및기타유동채무

113,942,098,210

77,553,257,238

단기금융부채

-

35,426,783,569

선수금

211,221,122,288

157,259,961,477

당기법인세부채

3,062,480,225

58,695,097

기타유동부채

37,814,217,650

24,535,186,254

유동성전환사채

-

9,867,104,870

유동성파생금융부채

-

2,979,130,000

유동성충당부채

20,466,171,109

21,211,477,195

유동성리스부채

78,862,049,896

82,294,126,448

유동성금융보증계약부채

1,231,824

61,383,279

Ⅱ. 비 유 동 부 채

661,361,931,539

571,846,002,497

퇴직급여부채

11,878,127,755

1,597,034,205

비유동충당부채

354,186,637,817

289,015,823,819

비유동리스부채

295,297,165,967

281,233,144,473

부 채 총 계

1,126,731,302,741

983,093,107,924

자 본

I. 지배기업의 소유지분

158,223,632,526

59,402,782,636

자본금

105,162,845,500

96,088,706,500

주식발행초과금

345,333,620,969

342,287,936,090

기타자본잉여금

133,785,146

574,052,712

기타자본구성요소

3,363,253,252

3,166,517,594

기타포괄손익누계액

(661,356,310)

1,876,719,006

이익잉여금(결손금)

(295,108,516,031)

(384,591,149,266)

II. 비지배지분

-

-

자 본 총 계

158,223,632,526

59,402,782,636

부 채 및 자 본 총 계

1,284,954,935,267

1,042,495,890,560

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제21(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제20(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 티웨이항공과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제21(당)기
제20(전)기

I. 매출액

1,348,759,428,136

525,821,186,068

II. 매출원가

1,096,321,633,918

569,299,590,497

III. 매출총이익

252,437,794,218

(43,478,404,429)

판매비와관리비

113,025,977,675

60,451,166,432

IV. 영업이익(손실)

139,411,816,543

(103,929,570,861)

금융수익

50,859,057,555

30,296,413,629

금융비용

78,646,288,393

78,154,302,859

기타수익

510,887,295

1,933,588,774

기타비용

245,467,865

307,995,196

기타영업외비용

-

4,000,000

V. 법인세비용차감전순이익(손실)

111,890,005,135

(150,165,866,513)

VI. 법인세비용(수익)

11,676,135,199

(31,493,572,626)

VII. 당기순이익(손실)

100,213,869,936

(118,672,293,887)

- 지배지분 귀속 당기순이익(손실)

100,213,869,936

(118,672,293,887)

- 비지배지분 귀속 당기순이익(손실)

-

-

VIII. 기타포괄손익

(13,269,312,017)

10,329,085,501

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소

(10,731,236,700)

8,452,366,495

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

(2,538,075,316)

1,876,719,006

IX. 총포괄손익

86,944,557,919

(108,343,208,386)

- 지배지분 귀속 총포괄손익

86,944,557,919

(108,343,208,386)

- 비지배지분 귀속 총포괄손익

-

-

X. 주당순이익

기본주당순이익(손실)

512

(828)

희석주당순이익(손실)

477

(828)

연 결 자 본 변 동 표

제21(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제20(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 티웨이항공과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
주식발행초과금
기타자본잉여금
기타자본구성요소
기타포괄손익누계액
이익잉여금
비지배지분
합계

2022.01.01(전기초)
71,088,706,500
247,690,149,890
574,052,712
2,359,680,344
-
(274,371,221,874)
-
47,341,367,572

유상증자
25,000,000,000
94,597,786,200
-
-
-
-
-
119,597,786,200

주식매입선택권의 증가
-
-
-
806,837,250
-
-
-
806,837,250

총포괄손익:

1. 당기순손익
-
-
-
-
-
(118,672,293,887)
-
(118,672,293,887)

2. 기타포괄손익
-
-
-
-
1,876,719,006
8,452,366,495
-
10,329,085,501

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
-
8,452,366,495
-
8,452,366,495

장기금융자산평가손익
-
-
-
-
1,876,719,006
-
-
1,876,719,006

총포괄손익 합계
-
-
-
-
1,876,719,006
(110,219,927,392)
-
(108,343,208,386)

2022.12.31(전기말)
96,088,706,500
342,287,936,090
574,052,712
3,166,517,594
1,876,719,006
(384,591,149,266)
-
59,402,782,636

2023. 01.01(당기초)
96,088,706,500
342,287,936,090
574,052,712
3,166,517,594
1,876,719,006
(384,591,149,266)
-
59,402,782,636

전환우선주 보통주 전환
5,895,499,500
(5,895,499,500)
-
-
-
-
-
-

전환사채 보통주 전환
3,178,639,500
8,941,184,379
(440,267,566)
-
-
-
-
11,679,556,313

주식매입선택권의 증가
-
-
-
196,735,658
-
-
-
196,735,658

총포괄손익 :

1. 당기순손익
-
-
-
-
-
100,213,869,936
-
100,213,869,936

2. 기타포괄손익
-
-
-
-
(2,538,075,316)
(10,731,236,701)
-
(13,269,312,017)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
-
(10,731,236,701)
-
(10,731,236,701)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
-
-
-
(2,538,075,316)
-
-
(2,538,075,316)

총포괄손익 합계
-
-
-
-
(2,538,075,316)
89,482,633,235
-
86,944,557,919

2023. 12. 31(당기말)
105,162,845,500
345,333,620,969
133,785,146
3,363,253,252
(661,356,310)
(295,108,516,031)
-
158,223,632,526

연 결 현 금 흐 름 표

제21(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제20(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 티웨이항공과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제21(당)기
제20(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

415,305,166,474

165,994,528,560

1. 영업에서 창출된 현금흐름(주석 34)
412,322,084,172

164,800,893,176

2. 이자수취
7,071,782,069

1,193,635,384

3. 법인세의 납부
(4,088,699,767)

-

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(142,478,149,253)

(105,660,589,321)

1. 단기금융상품의 감소
207,023,499,432

134,736,044,213

2. 당기손익공정가치측정금융자산의 감소
141,044,334,375

-

3. 유형자산의 처분
72,570,269

710,000

4. 보증금의 감소
33,344,020,084

8,931,710,340

5. 단기금융상품의 증가
(205,757,177,000)

(171,692,643,234)

6. 당기손익공정가치측정금융자산의 증가
(175,017,246,333)

7. 유형자산의 취득
(37,935,409,752)

(10,929,735,065)

8. 무형자산의 취득
(1,335,730,295)

(207,033,836)

9. 보증금의 증가
(102,814,641,339)

(61,415,486,115)

10. 선급금의 증가
(1,102,368,694)

(5,084,155,624)

III. 재무활동 현금흐름

(162,287,661,856)

7,977,500,667

1. 단기차입금의 증가
-

31,939,522,163

2. 단기금융사채의 발행
-

15,000,000,000

3. 유상증자
-

119,597,786,200

4. 단기차입금의 상환
(35,466,085,863)

(43,151,560,661)

5. 단기금융사채의 상환
-

(15,000,000,000)

6. 리스부채의 상환
(92,084,190,607)

(73,981,879,921)

7. 이자지급
(34,737,385,386)

(26,426,367,114)

IV. 현금및현금성자산의 순증가(감소)

110,539,355,365

68,311,439,906

V. 기초현금및현금성자산

84,157,247,620

16,495,424,220

VI. 외화표시현금 환율변동효과

256,167,881

(649,616,506)

VII. 기말 현금및현금성자산

194,952,770,866

84,157,247,620

주석

제21(당)기 : 2023년 12월 31일 현재

제20(전)기 : 2022년 12월 31일 현재

주식회사 티웨이항공과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 티웨이항공과 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 '연결회사')의 지배기업인 주식회사 티웨이항공(이하 '회사)은 2003년 5월 국내ㆍ외 항공운송업을 주요사업목적으로 설립되었으며, 2010년 8월 상호를 주식회사 한성항공에서 주식회사 티웨이항공으로 변경하였습니다. 연결회사의 본점은 대구광역시 중구 동덕로 167, 10층 KT 대구타워 신관에 위치하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 김포, 인천, 제주 등 국내 8개 도시 및 도쿄, 상하이, 방콕, 하노이 등 해외 45개 도시에 지점을 두고 있습니다. 연결회사는 2018년 8월 1일자로 대한민국의 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 최대주주는 주식회사 티웨이홀딩스입니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

보통

주식수(주)

우선

주식수(주)

합계
지분율(%)

보통

주식수(주)

우선

주식수(주)

합계
지분율(%)

(주)티웨이홀딩스
60,351,346
-
60,351,346
28.69
60,351,346
-
60,351,346
31.40

(주)예림당
3,700,000
-
3,700,000
1.76
3,700,000
-
3,700,000
1.93

더블유밸류업유한회사
43,056,784
9,554,140
52,610,924
25.01
8,972,791
31,847,134
40,819,925
21.24

우리사주조합
7,101,903
-
7,101,903
3.38
16,788,948
-
16,788,948
8.74

기타주주
86,356,128
-
86,356,128
41.06
70,311,804
-
70,311,804
36.59

자기주식
205,390
-
205,390
0.1
205,390
-
205,390
0.11

합 계
200,771,551
9,554,140
210,325,691
100.00
160,330,279
31,847,134
192,177,413
100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(당기말)

기업명
지분율
소재지
연차결산월
업종
지배력판단근거

(주)티웨이에어서비스
100.0%
한국
12월
항공운송지원서비스
실질지배력

(전기말)

기업명
지분율
소재지
연차결산월
업종
지배력판단근거

(주)티웨이에어서비스
100.0%
한국
12월
항공운송지원서비스
실질지배력

2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회 사 명
자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄이익(손실)

당기말
(주)티웨이에어서비스
8,507,552
2,697,451
5,810,101
21,822,595
2,862,473
2,584,510

전기말
(주)티웨이에어서비스
4,468,093
1,242,502
3,225,591
10,615,106
1,098,516
1,646,605

3) 연결대상범위의 변동당기 및 전기의 연결범위의 변동내역은 존재하지 않습니다.

2. 중요한 회계정책연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.2.1 연결재무제표 작성기준연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.2 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2.3 기능통화와 표시통화연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국의 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며, 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

2.4 회계정책의 변경과 공시(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. .

(라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(마) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

(바) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.5 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 손익계산서상 '금융수익(비용)'으로 표시됩니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 현금및현금성자산연결실체는 현금시재 및 요구불예금, 그리고 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기투자자산 중 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주 같은 실질이 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

2.7 금융자산

(가) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(나) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

[채무상품]

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

[지분상품]

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(다) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다

(라) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

2.8 금융부채(가) 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무 및 기타유동채무", "차입금" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(나) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(다) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2.9 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.2.10 재고자산연결실체의 재고자산은 항공기정비용 소모성부품, 기내면세품, 항공유 등으로 구성되어 있으며, 항공유는 총평균법, 기타자산은 이동평균법으로 평가하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(순실현가능가액)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하게 됩니다.2.11 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 금융비용으로 인식하고 있습니다.

2.12 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.연결실체의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

구분
추정내용연수

항공기엔진
20년

차량운반구
5년

비품
5년

기계장치
5년~10년

공구와기구
5년

운항장비
3년~12년

항공기재
Min(리스기간,실질사용연수)

구축물
20년

시설장치
5년

사용권자산
리스기간

매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타수익ㆍ기타비용'으로 표시하고 있습니다.

2.13 무형자산개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.보고기간 종료일 현재 각 무형자산 별 내용연수와 상각방법은 다음과 같습니다.

구분
추정내용연수
상각방법

상표권 / 의장권
5년
정액법

소프트웨어
5~10년
정액법

회원권
회원권
내용연수 비한정

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.2.14 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은연결실체가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의 선택에 따라지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동성분류에 영향을 미치지 않습니다.

2.15 복합금융상품연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.16 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결실체는 충당부채를 인식하고 있습니다. 단, 미래 영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위해 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율을 적용하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우, 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 인식합니다.당기법인세는 연결실체가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 연결실체가 세무보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 보고기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.중간기간 법인세비용은 실무적으로 실행 가능한 정도까지, 별도의 추정평균연간유효법인세율을 결정하고 중간기간 세전이익에 적용하여 계산하고 있습니다

2.18 종업원급여

(1) 확정급여채무확정급여제도와 관련하여 보고기간 말 현재 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 추정 미래 현금흐름을 관련 연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 보고기간말 현재 시장수익률로 할인하여 결정되고 있습니다. 확정급여채무 현재가치의 증감이나 사외적립자산 공정가치의 증감이있는 경우 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채의 재측정요소(보험수리적손익)는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 인식하고있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.(2) 연차수당연결실체는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.연결실체는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

(3) 기타의 종업원 급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면, 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2.19 수익의 인식연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고 있습니다.기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 →② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있으며, 수익은 부가가치세 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다.(1) 용역의 제공연결실체는 항공운송용역에 대하여는 용역제공이 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 기타의 영업수익에 대하여는 연결실체의 수행의무가 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 재화의 판매제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식하며, 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2.20 리스

연결실체가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결실체에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.연결실체는 다양한 항공기, 부동산, 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 5~7년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 등으로 구성되어 있습니다.

2.21 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.(1) 주식결제형 주식기준보상거래재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품을 부여하는 주식기준보상거래나 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우는 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다.

지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.

(2) 현금결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 연결실체의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 보고기간의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 발생시킬 수도 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세연결실체는 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여, 예상되는 세무감사 사항에 대한 부채를 인식하고 있습니다. 이러한 사항들에 대한 최종 법인세금액이 최초에인식한 금액과 차이가 있는 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세자산과 부채에 영향을 주게 될 것입니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 충당부채연결실체는 보고기간말 현재 항공기 복구 및 정비 의무 등과 관련한 충당부채를 계상하고있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 연결실체는 임차자산에 대해 임차기간이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거,해체하거나 또는 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용에 대해 그 지출의 현재가치를 매년 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 원상복구에 따른 미래가치 추정은 물가상승률과 시장위험프리미엄을 반영하여 결정하였으며, 현재가치는 무위험이자율(국공채이자율)로 할인하여 추정하였습니다(주석 20 참조).

(4) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(5) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다.연결실체는 회계연도 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다.퇴직급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 주석 19에서 기술하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현 금
339,305
271,630

보통예금
78,276,887
74,123,967

외화예금
29,057,578
9,761,651

정기예금
87,279,000
-

합 계
194,952,770
84,157,248

5. 단기금융자산 및 당기손익공정가치측정금융자산당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유중인 단기금융자산 및 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금융기관
당기말
전기말
비고

원화 정기예금 (주1)
신한은행
23,804,891
14,804,891
-

원화 정기예금 (주1)
KB국민은행
2,900,000
6,580,000
-

원화 정기예금
KEB하나은행
-
10,000,000
-

원화 정기예금
우리은행
-
13,000,000
-

원화 정기적금 (주1)
우리은행
-
560,000
-

원화 정기예수금 (주1)
한국증권금융
1,813,529
1,813,529
-

외화 정기예금 (주1)
신한은행
15,763,754
14,633,972
USD 7,500,000JPY 653,880,000

외화 정기예금 (주1)
KEB하나은행
25,986,495
17,190,693
USD 20,005,000

외화 정기예금 (주1)
우리은행
10,742,081
2,604,938
USD 8,269,500

기타금융상품
IBK투자증권
-
19,000,519
-

기타금융상품

신영증권
26,111,679
-
-

기타금융상품

대신증권
19,817,444
-
-

기타금융상품

KB증권
10,151,644

합 계
137,091,517
100,188,542

(주1) 사용이 제한되어 있습니다(주석 6 참조).

6. 사용이 제한된 금융상품 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유중인 금융상품 중 사용이 제한되어 있는 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
금융기관
당기말
전기말
비 고

단기금융자산
한국증권금융
1,813,529
1,813,529
담보제공(주1)

신한은행
23,804,891
14,804,891
담보제공(주1)

KB국민은행
2,900,000
6,580,000
담보제공(주1)

신한은행
15,763,754
14,633,972
질권설정(주2)

KEB하나은행
25,986,495
17,190,693
질권설정(주2)

우리은행
10,742,081
3,164,938
질권설정(주2)

합 계
81,010,750
58,188,023

(주1) 임직원의 우리사주 취득 관련 대출금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주2) 항공기 중정비를 위한 금융기관 L/C개설과 관련하여 질권설정 되어 있습니다.

7. 금융상품의 공정가치

금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었습니다. 경영진은 보고기간종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 반복적으로 측정되고 인식되는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산
194,952,771
(*1)
84,157,248
(*1)

당기손익공정가치측정금융자산
56,080,767
56,080,767
-
-

단기금융자산(당기손익공정가치측정)
-
-
19,000,519
19,000,519

단기금융자산(상각후원가측정)
81,010,750
81,010,750
81,188,023
(*1)

매출채권및기타유동채권
65,768,226
(*1)
25,458,215
(*1)

기타유동자산(보증금)
20,692,519
(*1)
-
-

기타포괄손익공정가치측정금융자산
415,110
415,110
-

-

장기금융자산(기타포괄손익공정가치측정)
-

-

3,749,932
3,749,932

기타비유동자산
288,276,169
(*1)
288,246,619
(*1)

금융자산 합계
707,196,312

-

501,800,557

-

금융부채 :

매입채무및기타채무
113,942,098
(*1)
77,553,257
(*1)

단기금융부채
-
(*1)
35,426,784
(*1)

기타유동부채
37,723,792
(*1)
24,265,737
(*1)

유동성금융보증계약부채
1,232
(*1)
61,383
(*1)

유동성전환사채
-
-
9,867,105
(*1)

유동성파생금융부채
-
-
2,979,130
2,979,130

유동성리스부채
-
-
82,294,126
(*1)

비유동리스부채
-
-
281,233,144
(*1)

금융부채 합계
151,667,122
-
513,680,667
-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

당기손익공정가치측정금융자산
56,080,767
-
56,080,767
-
56,080,767

기타포괄손익공정가치측정금융자산
415,110
-
-
415,110
415,110

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

단기금융자산(당기손익공정가치측정)
19,000,519
-
19,000,519
-
19,000,519

장기금융자산(기타포괄손익공정가치측정)
3,749,932
-
-
3,749,932
3,749,932

유동성파생금융부채
2,979,130
-
2,979,130
-
2,979,130

3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가법
투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

- 채무증권
56,080,767
2
채권평가모형
시장이자율 등

기타포괄손익공정가치측정금융자산

- 시장성 없는 지분증권
415,110
3
현금흐름할인법
성장률, 가중평균자본비용

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

수 준
구 분
평가기법
유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향

수준 3
지분증권
현금흐름
성장률
성장률 상승, 하락에 따라 공정가치 상승, 하락

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가법
투입변수

단기금융자산(당기손익공정가치측정)

- 채무증권
19,000,519
2
채권평가모형
시장이자율 등

장기금융자산

- 시장성 없는 지분증권
3,749,932
3
현금흐름할인법
성장률, 가중평균자본비용

유동성파생금융부채

- 전환사채옵션
2,979,130
2
옵션가격결정모형
주가변동성

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

수 준
구 분
평가기법
유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위
관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향

수준 3
지분증권
현금흐름
성장률
-1%~1%
성장률 상승, 하락에 따라 공정가치 상승, 하락

4) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준3)

당기 및 전기 중 수준3으로 분류된 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당 기
전 기

지분증권
파생상품부채
지분증권
파생상품부채

기초
3,749,932
2,979,130
1,687,945
3,382,410

취득
-
-
-
-

전환
-
(2,030,600)
-
-

평가손익
(3,334,823)
(948,530)
2,061,987
(403,280)

기말
415,109
-
3,749,932
2,979,130

5) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.6) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
취득시

전환사채 전환권
-
2,979,130
1,378,190

7) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당 기
전 기

법인세비용 차감전이익(손실)
111,890,005
(150,165,867)

평가이익(손실)
948,530
403,280

평가손익 제외 법인세비용 차감전이익(손실)
110,941,475
(150,569,147)

8. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유중인 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

금융자산
당기손익공정가치 측정금융자산
기타포괄손익공정가치 측정금융자산
상각후원가 측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
-
194,952,771
194,952,771

단기금융자산
-
-
81,010,750
81,010,750

당기손익공정가치측정금융자산
56,080,767
-
-
56,080,767

매출채권및기타유동채권
-
-
65,768,226
65,768,226

기타유동자산
-
-
20,692,519
20,692,519

기타포괄손익공정가치측정금융자산
-
415,110
-
415,110

기타비유동자산
-
-
288,276,169
288,276,169

합 계
56,080,767
415,110
650,700,435
707,196,312

금융부채
당기손익공정가치 측정금융부채
상각후원가 측정 금융부채
합계

매입채무 및 기타유동채무
-
113,942,098
113,942,098

기타유동부채
-
37,723,792
37,723,792

유동성금융보증계약부채(주1)
-
1,232
1,232

합 계
-
151,667,122
151,667,122

(주1) 연결회사가 임직원의 우리사주 대출지원을 위해 보증한 금액입니다.

(전기)
(단위 : 천원)

금융자산
당기손익공정가치 측정금융자산
기타포괄손익공정가치 측정금융자산
상각후원가 측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
-
84,157,248
84,157,248

단기금융자산
19,000,519
-
81,188,023
100,188,542

매출채권및기타유동채권
-
-
25,458,215
25,458,215

장기금융자산
-
3,749,932
-
3,749,932

기타비유동자산
-
-
288,246,619
288,246,619

합 계
19,000,519
3,749,932
479,050,105
501,800,557

(주1) 전기 중 관계기업투자주식을 장기금융자산으로 대체함에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.

금융부채
당기손익공정가치 측정금융부채
상각후원가 측정 금융부채
합계

매입채무 및 기타유동채무
-
77,553,257
77,553,257

단기금융부채
-
35,426,784
35,426,784

기타유동부채
-
24,265,737
24,265,737

유동성금융보증계약부채(주1)
-
61,383
61,383

유동성전환사채
-
9,867,105
9,867,105

유동성파생금융부채
2,979,130
-
2,979,130

유동성리스부채
-
82,294,126
82,294,126

비유동리스부채
-
281,233,144
281,233,144

합 계
2,979,130
510,701,537
513,680,667

(주1) 연결회사가 임직원의 우리사주 대출지원을 위해 보증한 금액입니다.

(2) 보고기간 동안 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익공정가치 측정금융자산

현금및현금성자산
대여금및수취채권
기타비유동자산

당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기

이자수익
8,715,889
1,646,187
-
-
1,189,689
1,404,835
-
-

외환차익
-
-
761,670
148,517
-
-
-
-

외화환산이익
13,518,100
4,736,625
272,350
175,070
1,194,401
12,845,118
792,689
-

외환차손
-
-
(1,199,371)
(208,704)
-
-
-
-

외화환산손실
(12,172,883)
(5,418,053)
(6,614)
(166,628)
(114,361)
(549,036)
(1,015,127)
-

단기금융자산평가이익
-
-
-
-
-
-
1,682,464
-

단기금융자산평가손실
-
-
-
-
-
-
(2,343,272)
(999,481)

합 계
10,061,106
964,759
(171,964)
(51,745)
2,269,730
13,700,917
(883,246)
(999,481)

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가로 측정하는 금융부채

당기손익공정가치로 측정하는

금융부채

당 기
전 기
당 기
전 기

이자비용
(33,882,693)
(27,868,356)
-
-

외환차익
11,209,253
4,611,537
-
-

외화환산이익
6,583,440
4,325,245
-
-

외환차손
(20,381,646)
(16,233,749)
-
-

외화환산손실
(7,530,323)
(26,710,296)
-
-

파생금융부채평가이익
-
-
948,530
403,280

합 계
(44,001,969)
(61,875,620)
948,530
403,280

9. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기말
전기말

채권 총액
대손충당금
장부금액
설정률(%)
채권 총액
대손충당금
장부금액
설정률(%)

매출채권
28,860,369
(62,191)
28,798,178
0.22
20,809,065
(232,698)
20,576,367
1.12

기타유동채권

- 미수금
34,873,620
(230)
34,873,389
0.00
4,429,527
(230)
4,429,297
0.01

- 단기대여금
1,350,000
(1,350,000)
-
100.00
1,350,000
(1,350,000)
-
100.00

- 미수수익
2,137,700
(41,041)
2,096,659
1.92
493,593
(41,041)
452,552
8.31

기타유동채권 소계
38,361,320
(1,391,271)
36,970,048
3.63
6,273,120
(1,391,271)
4,881,849
22.18

합계
67,221,688
(1,453,462)
65,768,226
2.17
27,082,185
(1,623,969)
25,458,215
6.00

(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

금 액
기대손실률
대손충당금
금 액
기대손실률
대손충당금

3개월 미만
28,790,731
-
-
20,533,348
-

6개월 미만
3,086
-
-
42,436
-

1년 미만
3,916
-
-
130
-

1년 이상
62,636
99.29%
(62,191)
233,151
99.81%
(232,698)

합 계
28,860,369
0.22%
(62,191)
20,809,065
1.12%
(232,698)

(3) 당기 및 전기 중 대손충당금 설정액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

계정과목
기초
설정
제각
환입
기말

매출채권
(232,698)
-
168,630
1,877
(62,191)

단기대여금
(1,350,000)
-
-
-
(1,350,000)

미수수익
(41,041)
-
-
-
(41,041)

미수금
(230)
-
-
-
(230)

(전기)
(단위 : 천원)

계정과목
기초
설정
제각
환입
기말

매출채권
(237,545)
(130)
-
4,977
(232,698)

단기대여금
(1,350,000)
-
-
-
(1,350,000)

미수수익
(41,041)
-
-
-
(41,041)

미수금
(230)
-
-
-
(230)

10. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
3,819,054
-
3,819,054
1,856,527
-
1,856,527

항공유
210,439
-
210,439
207,062
-
207,062

미착품
716,924
-
716,924
1,160,363
-
1,160,363

항공기유지부품
17,310,687
-
17,310,687
10,960,062
-
10,960,062

합 계
22,057,103
-
22,057,103
14,184,015
-
14,184,015

(2) 보고기간종료일 현재 담보로 제공되거나 사용이 제한된 재고자산은 없습니다.

11. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
차량운반구
기계장치
비품
공구와기구
운항장비
항공기재
항공기엔진
구축물
시설장치
건설중인자산(주1)
합계

취득원가
1,828,891
386,643
6,028,578
1,226,493
8,353,003
94,873,608
13,469,340
4,667,800
2,760,320
842,141
134,436,817

감가상각누계액
(1,493,586)
(308,908)
(5,222,653)
(415,495)
(4,345,306)
(65,982,234)
(2,721,461)
(662,737)
(1,347,192)
-
(82,499,572)

기초장부가액
335,304
77,734
805,926
810,998
4,007,697
28,891,374
10,747,879
4,005,063
1,413,128
842,141
51,937,244

- 취득 및 자본적지출
-
7,400
722,065
1,235,054
165,373
35,390,387
-
-
11,047
1,285,413
38,816,739

- 감가상각
(168,216)
(31,765)
(418,328)
(403,871)
(574,527)
(14,583,116)
(673,467)
(233,443)
(546,183)
-
(17,632,916)

- 대체
-
-
262,515
94,555
141,271
-
-
-
-
(848,256)
(349,915)

- 처분 및 폐기
(10,234)
(1,349)
(13,944)
(3,366)
(930)
(738,720)
-
-
-
(4,163)
(772,706)

취득원가
1,643,936
360,723
6,054,545
2,535,263
8,271,186
77,278,803
13,469,340
4,667,800
2,771,367
1,275,135
118,328,098

감가상각누계액
(1,487,081)
(308,702)
(4,696,312)
(801,893)
(4,532,302)
(28,318,878)
(3,394,928)
(896,180)
(1,893,375)
-
(46,329,651)

기말장부가액
156,854
52,021
1,358,233
1,733,370
3,738,884
48,959,925
10,074,412
3,771,620
877,991
1,275,135
71,998,445

(주1) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 349,915천원은 무형자산으로 대체 되었습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
차량운반구
기계장치
비품
공구와기구
운항장비
항공기재
항공기엔진
구축물
시설장치
건설중인자산(주1)
합계

취득원가
1,577,335
382,848
8,203,457
382,317
8,020,886
82,450,659
13,469,340
4,667,800
2,729,920
787,722
122,672,284

감가상각누계액
(1,284,676)
(278,557)
(7,395,520)
(291,797)
(3,770,697)
(56,560,042)
(2,047,994)
(429,294)
(806,538)
-
(72,865,114)

기초장부가액
292,659
104,291
807,938
90,521
4,250,190
25,890,617
11,421,346
4,238,506
1,923,382
787,722
49,807,171

- 취득 및 자본적지출
-
9,795
447,338
135,321
191,496
13,248,555
-
-
30,400
1,765,060
15,827,965

- 감가상각
(208,911)
(36,350)
(449,099)
(123,699)
(597,858)
(10,247,793)
(673,467)
(233,443)
(540,654)
-
(13,111,274)

- 대체
251,556
-
-
708,854
163,873
-
-
-
-
(1,710,641)
(586,357)

- 처분 및 폐기
-
(1)
(250)
-
(4)
(6)
-
-
-
-
(261)

취득원가
1,828,890
386,643
6,028,578
1,226,493
8,353,003
94,873,608
13,469,340
4,667,800
2,760,320
842,141
134,436,816

감가상각누계액
(1,493,586)
(308,908)
(5,222,653)
(415,495)
(4,345,306)
(65,982,234)
(2,721,461)
(662,737)
(1,347,192)
-
(82,499,573)

기말장부가액
335,304
77,734
805,926
810,998
4,007,697
28,891,374
10,747,879
4,005,063
1,413,128
842,141
51,937,243

(주1) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 586,357 천원은 무형자산으로 대체 되었습니다.

(2) 보고기간 동안 발생한 유형자산상각비는 포괄손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
266,353
225,565

운송원가
17,366,562
12,885,709

합 계
17,632,915
13,111,274

(3) 담보로 제공된 유형자산보고기간종료일 현재 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.

12. 리스

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기말
전기말

사용권자산

항공기

320,504,153
306,314,202

부동산

10,132,423
11,640,120

차량

832,372
586,292

항공기 엔진
3,259,218
4,190,423

합 계

334,728,166
322,731,038

리스부채

유동성리스부채
78,862,050
82,294,126

비유동리스부채
295,297,166
281,233,144

합 계
374,159,216
363,527,271

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
항공기(주1)
부동산(주2)
차량
항공기 엔진
합계

취득원가
573,671,567
15,520,981
1,275,903
4,656,026
595,124,477

감가상각누계액
(267,357,364)
(3,880,861)
(689,611)
(465,603)
(272,393,439)

기초장부가액
306,314,202
11,640,120
586,292
4,190,423
322,731,038

- 당기취득에 따른 증감
91,067,613
2,999,271
785,478
-
94,852,362

- 감가상각
(76,242,390)
(4,053,885)
(360,562)
(931,205)
(81,588,042)

- 리스해지에 따른 변동

(635,273)
(453,084)
(178,836)
-
(1,267,192)

취득원가
648,729,454
13,177,969
1,159,434
4,656,026
667,722,883

감가상각누계액
(328,225,301)
(3,045,547)
(327,062)
(1,396,808)
(332,994,718)

기말장부가액
320,504,153
10,132,423
832,372
3,259,218
334,728,165

(주1) 리스료 및 리스보증금의 현재가치할인차금, 복구원가 등이 포함되어있습니다.(주2) 연결회사가 임차로 사용하는 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어있습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
항공기(주1)
부동산(주2)
차량
항공기 엔진
합계

취득원가
447,345,646
12,410,472
1,186,042
-
460,942,160

감가상각누계액
(222,129,035)
(2,121,912)
(667,086)
-
(224,918,033)

기초장부가액
225,216,612
10,288,560
518,956
-
236,024,127

- 당기취득에 따른 증감
155,237,780
5,122,839
361,952
4,656,026
165,378,597

- 조정에 따른 변동
(16,190)
147,694
-
-
131,504

- 감가상각
(73,761,131)
(3,642,489)
(291,328)
(465,603)
(78,160,551)

- 처분 및 폐기
(362,867)
(276,483)
(3,288)
-
(642,639)

취득원가
573,671,567
15,520,981
1,275,903
4,656,026
595,124,477

감가상각누계액
(267,357,364)
(3,880,861)
(689,611)
(465,603)
(272,393,439)

기말장부가액
306,314,202
11,640,120
586,292
4,190,423
322,731,038

(주1) 리스료 및 리스보증금의 현재가치할인차금, 복구원가 등이 포함되어있습니다.(주2) 연결회사가 임차로 사용하는 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어있습니다.

(3) 리스와 관련하여 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산의 감가상각비
81,588,042
78,160,551

리스부채에 대한 이자비용
32,152,635
23,895,551

리스부채에 대한 외환손실
9,815,466
10,993,298

리스부채에 대한 외화환산손실
1,608,923
8,710,653

단기리스,소액자산 및 변동리스료
6,725,254
574,646

(4) 당기 중 리스와 관련된 연결회사의 총 현금유출은 132,300 백만원입니다.

(5) 당기 및 전기 중 사용권자산 감가상각비는 포괄손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
2,028,431
1,837,030

운송원가
79,559,611
76,323,521

합 계
81,588,042
78,160,551

13. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산 종류별 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
기타의무형자산
합 계

기초장부가액
18,611
1,915,188
-
1,933,799

일반취득 및 자본적지출
-
678,629
657,101
1,335,730

타계정으로부터의 대체
-
349,916
-
349,916

폐기
-
(9,089)
-
(9,089)

상각
(6,193)
(820,303)
-
(826,496)

기말장부가액
12,418
2,114,341
657,101
2,783,860

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
합 계

기초장부가액
24,804
1,978,849
2,003,653

일반취득 및 자본적지출
-
207,034
207,034

타계정으로부터의 대체
-
586,357
586,357

처분
-
-
-

상각
(6,193)
(847,052)
(853,245)

손상차손
-
(10,000)
(10,000)

기말장부가액
18,611
1,915,188
1,933,798

(2) 당기 및 전기 중 발생된 무형자산상각비는 포괄손익계산서에 다음과 같이 인식되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
704,264
752,286

운송원가
122,232
100,960

합 계
826,496
853,245

14. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 보유중인 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
상품의 분류
당 기
전 기

취득원가
공정가액또는순자산가액
장부가액
취득원가
공정가액또는순자산가액
장부가액

(주)샤프테크닉스케이 발행주식
시장성 없는 지분상품
1,687,945
415,110
415,110
1,687,945
3,749,932
3,749,932

(2) 보고기간 동안 발생한 지분상품의 장부가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

유동
비유동
유동
비유동

기초장부가액
-
3,749,932
-
1,687,945

취득
-
-
-
-

처분
-
-
-
-

평가손익
-
(3,334,823)
-
2,061,987

기말장부가액
-
415,110
-
3,749,932

15. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유중인 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동자산:

선급금(주1)
4,784,828
14,079,831

선급비용
5,596,687
1,884,210

부가세대급금(주2)
3,183,311
405,433

유동성기타보증금
20,719,801
-

유동성현재가치할인차금
(27,282)
-

소 계
34,257,345
16,369,474

기타비유동자산:

임차보증금
4,836,842
3,165,701

기타보증금(주3)
288,074,416
290,565,804

현재가치할인차금(주4)
(4,635,089)
(5,484,885)

소 계
288,276,169
288,246,619

합 계
322,533,514
304,616,093

(주1) 연결회사의 선급금에는 항공기 중정비대금 선급액 및 해외공항 조업사에게 선지급한 조업비 등이 포함되어 있습니다.(주2) 부가세대급금은 국내 및 해외 과세당국으로부터 수령할 부가세 환급액입니다.(주3) 기타보증금은 항공기 리스보증금 및 항공기재에 대한 보증금 등으로 구성되어 있습니다.(주4) 연결회사는 만기 1년 이상인 리스보증금을 현재가치로 평가하고 있으며, 이로 인한 효과를 기업회계기준서 제1116호(리스)의 적용으로 사용권자산으로 분류하여 감가상각으로 비용화 시키고 있습니다.

16. 매입채무 및 기타유동채무, 선수금

당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무 그리고 선수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무 및 기타유동채무:

미지급금
102,022,909
71,491,814

미지급비용
11,919,189
6,061,444

소 계
113,942,098
77,553,257

선수금

선수금(주1)
34,713,742
22,814,275

매표대가수금(주2)
176,507,380
134,445,686

소 계
211,221,122
157,259,961

합 계
325,163,220
234,813,219

(주1) 선수금은 여행사가 향후 구매할 항공권을 위해 일정 금액을 연결회사에 미리 충전해 놓은 금액과 여행사가 선지급한 전세기 대여료 등으로 구성되어 있습니다.(주2) 매표대가수금은 항공권 예약/발권 시점에 발생되는 임시계정이며, 추후 해당 항공편이 출발한 경우 매출액으로 대체됩니다.

17. 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

예수금
7,390,254
3,428,555

예수보증금
202,904
216,100

예수통행세
30,130,634
20,621,083

배출부채(주1)
90,426
269,449

합 계
37,814,218
24,535,186

(주1) 연결회사는 예상되는 무상할당 배출권 보유량을 초과하는 온실가스 배출량에 대하여 부채를 인식하고 있습니다.

18. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입금종류
차입처
만기
이자율
한도약정액
당기말
전기말

단기차입금
산업운영자금 원화대출
KDB산업은행
2023년 3월
-
-
-
6,000,000

산업운영자금원화대출
KDB산업은행
2023년 5월
-
-
-
19,000,000

수입자금대출
수출입은행
2023년 12월
-
-
-
10,000,000

Usance
KB국민은행
2023년 5월
-
-
-
426,784

합 계
-
35,426,784

(2) 당기말 현재 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받는 지급보증은 없습니다.

(3) 당기말 현재 차입금과 관련하여 제공하는 담보자산은 없습니다.

19. 전환사채(1) 전환사채의 발행 조건

(단위 : 천원)

구분
발행일
만기일
이자율
금 액

표면금리
만기보장수익률
당기말
전기말

전환사채
2020년 5월
2025년 5월
1.00%
4.50%
-
10,000,000

상환할증금
-
1,950,282

전환권조정
-
(2,083,177)

합 계
-
9,867,105

주요 항목
설 명

이자지급시기
채권발행일로부터 매 3개월 후급

전환기간
채권 발행일로부터 1년후~사채의 만기일직전일

전환시 발행할 주식
기명식 보통주

최초전환가액
3,735 원 / 주

조정후 전환가액
1,573 원 / 주

행사가격조정
유상증자실시, 시가하락 등

행사로 인하여 발행 할 주식 수
6,357,279주

조기상환청구권
2022.05.29부터 만기일 3개월 전일까지

(2) 전환사채 장부가액의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
9,867,105
9,120,126

전환권조정상각
252,541
-

주식전환
(10,119,646)
746,979

기말금액
-
9,867,105

(3) 파생금융부채의 내역

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

전환사채 풋옵션
-
2,979,130

(4) 연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다.

20. 퇴직급여부채연결회사는 확정급여형(DB형) 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
67,069,569
44,581,906

사외적립자산의 공정가치
(55,191,442)
(43,025,065)

퇴직급여부채의 장부가액
11,878,127
1,556,841

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초 확정급여채무
44,581,906
48,870,521

당기근무원가
10,273,659
9,988,114

이자원가
2,848,164
1,933,741

급여지급액(중간정산금액 포함)
(4,158,633)
(4,846,667)

순확정급여채무의 재측정에 따른 손실(이익)
13,524,473
(11,363,802)

기말 확정급여채무
67,069,569
44,581,906

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초사외적립자산의 공정가치
43,025,065
30,839,060

사외적립자산 납입액
13,500,000
15,300,000

운용관리수수료
(89,120)
(65,238)

사외적립자산의 이자수익
2,779,156
1,215,662

퇴직금의 지급
(3,458,205)
(3,701,913)

보험수리적이익(손실)(법인세효과차감전)
(565,455)
(562,505)

기말 사외적립자산의 공정가치
55,191,441
43,025,065

(4) 당기말 현재 다음 연차보고기간 동안에 납입할 사외적립자산 기여금은 13,476,720천원입니다.(5) 당기 및 전기 중 퇴직급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
(10,273,659)
(9,988,114)

사외적립자산의 순이자수익
2,690,035
1,150,424

이자원가
(2,848,164)
(1,933,741)

합 계
(10,431,788)
(10,771,431)

(6) 당기 및 전기 중 퇴직급여부채와 관련하여 발생한 손익은 손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
1,760,722
2,393,283

여객운송원가
7,711,594
7,529,871

조업용역원가
959,471
848,277

합 계
10,431,787
10,771,431

상기 퇴직급여 이외에 확정기여형 퇴직급여 등 1,031,519천원이 손익계산서에 반영되었습니다.

(7) 당기 및 전기 중 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정요소는 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

할인율
5.85%~5.97%
6.53%~6.64%

미래임금상승률
4.72%~4.82%
4.72%~4.73%

(8) 보고기간 종료일 기준으로 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
주요가정의 변동
부채금액의 변동

임금상승률의 변동
1.0% 증가
1,536,075

1.0% 감소
(1,314,477)

할인율의 변동
1.0% 증가
(1,161,979)

1.0% 감소
1,397,930

(9) 확정급여채무의 가중평균만기는 11.37년(전기 11.03년)입니다. 보고기간 종료일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년 미만
1~2년
2~5년
5년이상
합계

급여지급액
3,026,837
14,603,075
14,058,153
507,310,827
538,998,893

21. 충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 항공기 복구 및 정비 등과 관련하여 설정한 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동성 충당부채
20,466,171
21,211,477

복구충당부채(주1)
20,466,171
21,211,477

비유동성 충당부채
354,186,638
289,015,824

복구충당부채(주1)
353,686,638
288,515,824

소송충당부채(주2)
500,000
500,000

합 계
374,652,809
310,227,301

(주1) 연결회사는 보고기간종료일 현재 기준으로 30대의 항공기를 운용리스로 사용중이며, 리스 계약조건에 따라 정비 업무 등을 포함하여 항공기를 도입상태로 원상복구해야 하는 의무를 부담하고 있습니다.(주2) 현재 소송 중인 국세조세조정에관한 법률위반 건에 대한 1심 판결금액을 충당부채로 계상한 내역입니다(주석 31 참조).

(2) 당기 및 전기 중 복구 및 정비와 관련된 충당부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
309,727,301
242,597,537

증가(주1)
112,164,176
65,630,951

감소
(56,395,201)
(12,012,939)

외화환산효과
8,656,533
13,511,752

기말금액
374,152,809
309,727,301

(주1) 시간의 경과에 따라 발생하게 되는 현재가치할인차금 상각 성격의 비용 및 항공기 사용으로 인해 발생이 예상되는 정비비 추정액, 추정 변경에 따른 조정이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 소송충당부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
500,000
500,000

증가
-
-

감소
-
-

기말금액
500,000
500,000

22. 온실가스배출권(1) 배출권

1) 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤(tCO2-eq))

구 분
2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분
합계

무상할당 배출권(의무이행목적)
128,590
128,573
128,614
128,590
128,590
642,933

2) 보고기간 종료일 현재 배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분
2021년도분
2022년도분
2023년도분

수량(tCO2-eq)
장부금액(천원)
수량(tCO2-eq)
장부금액(천원)
수량(tCO2-eq)
장부금액(천원)

기초 및 무상할당
128,590
-
128,573
-
128,614
-

추가할당
102,138
-
136,751
-
57,717
-

매입(매각)(주2)
-
-
(5,914)
-
-
-

차입(주1)
7,024
-
(7,024)
-
-
-

정부 제출
(237,752)
-
(240,558)
-
-
-

이월(주2)
-
-
(11,828)
-
11,828
-

기말
-
-
-
-
198,159
-

(주1) 2021년 부족한 배출권을 2022년분 배출권에서 차입하였습니다.(주2) 2022년도 배출권 이행결과에 따라 발생한 이월가능한 17,742톤 중, 5,914톤은 매각하였으며, 11,828톤은 2023년으로 이월하였습니다.

(2) 배출부채보고기간종료일 현재 연결회사의 2023년도 온실가스 배출량 추정치는 208,184톤(tCO2-eq)으로 예상되고 있으며, 보유중인 2023년도 배출권 범위 초과분 10,025톤(tCO2-eq)에 대하여 배출권 시세를 고려하여 부채(기타유동부채)로 계상하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 배출부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

기초금액
269,449
98,140

전입
150,479
306,218

환입
(329,502)
(134,909)

기말금액
90,426
269,449

23. 납입자본 및 기타자본잉여금

(1) 납입자본1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 납입자본 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구분
수권주식수
발행주식수
액면가액
자본금
주식발행초과금
합계

보통주
500,000,000주
200,771,551주
500원
100,385,776
326,110,691
426,496,467

우선주
9,554,140주
500원
4,777,070
19,222,930
24,000,000

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
수권주식수
발행주식수
액면가액
자본금
주식발행초과금
합계

보통주
400,000,000주
160,330,279주
500원
80,165,140
278,292,594
358,457,734

우선주
31,847,134주
500원
15,923,567
63,995,342
79,918,909

2) 당기 및 전기 중 발생한 납입자본의 변동은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 주, 천원)

구분
일자
증감주식수
주당발행금액(원)
보통주자본금
우선주자본금
주식발행초과금

기초
2023. 1. 1
192,177,413주
-
80,165,140
15,923,567
342,287,936

우선주보통주전환(주1)
2023. 2. 3
11,790,999주
1,643
17,041,997
(11,146,497)
(5,895,500)

전환사채보통주전환(주2)
2023. 4. 28
6,357,279주
1,573
3,178,640
-
8,941,184

당기말
2023. 12. 31
210,325,691주
-
100,385,777
4,777,070
345,333,621

(주1) 연결회사의 주요주주인 더블유밸류업(유)는 2023년 2월 3일 부로 전환우선주 약 3,408만주를 보통주로 전환하였습니다. 해당일자의 전환비율에 따라 조정된 자본금 변동액은 5,895 백만원입니다.(주2) KDB산업은행이 인수한 전환사채는 2023년 4월 28일부로 전액 전환되어 약 636만주의 보통주를 발행하였습니다.

(전기)
(단위 : 주, 천원)

구분
일자
증감주식수
주당발행금액(원)
보통주자본금
우선주자본금
주식발행초과금

기초
2022. 1. 1
142,177,413
-
55,165,140
15,923,567
247,690,150

유상증자 (주1)
2022. 4. 27
50,000,000
500
25,000,000
-
94,597,786

기말
2022.12.31
192,177,413
-
80,165,140
15,923,567
342,287,936

(주1) 연결회사는 2022년 4월 27일자로 유상증자를 실시하였으며, 신주발행가액에서 신주발행비 1,402,214 천원을 차감한 금액만큼 납입자본이 증가하였습니다.

3) 발행중인 전환우선주의 내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

발행가액
2,512원

발행주식수
31,847,134주

전환주식수
22,292,994주

인수자
더블유밸류업 유한회사

의결권
우선주 1주당 1의결권

이익배당

발행가 기준 연 1.0% (누적적, 참가적 조건)

전환가격

발행가와 동일

최초전환비율
1 대 1

조정후 전환비율
1 대 1.53

전환가격의 조정
시가를 하회하는 가액으로 전환사채 등 발행 시

전환청구기간
2022년 04월 02일 ~ 2031년 04월 01일

(2) 기타자본잉여금1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본잉여금 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

전환권대가
-
440,268

기타의 자본잉여금
133,785
133,785

합 계
133,785
574,053

2) 당기 및 전기 중 발생한 기타자본잉여금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

전환권대가
440,268
-
(440,268)
-

기타의 자본잉여금
133,785
-
-
133,785

합계
574,053
-
(440,268)
133,785

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

전환권대가
440,268
-
-
440,268

기타의 자본잉여금
133,785
-
-
133,785

합계
574,053
-
-
574,053

24. 기타자본구성요소

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식 (주1)
(1,163,755)
(1,163,755)

주식매입선택권
4,527,009
4,330,273

합계
3,363,253
3,166,518

(주1) 연결회사가 보유중인 자기주식은 2013년 10월 31일자 무상감자시 단주처리 목적으로 발생한 121주, 자사주매입 신탁계약을 통한 취득분 197,356주 및 2020년 12월 8일 무상증자시 발생한 단주 7,913주를 모두 합하여 보고기간 종료일 현재 205,390주를 보유하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 발생한 기타 자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

자기주식
(1,163,755)
-
-
(1,163,755)

주식매입선택권
4,330,273
196,736
-
4,527,009

합계
3,166,518
196,736
-
3,363,253

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

자기주식
(1,163,755)
-
-
(1,163,755)

주식매입선택권
3,523,435
806,837
-
4,330,272

합계
2,359,680
806,837
-
3,166,517

(3) 주식매입선택권에 대한 설명

구 분
1차
2차

부여일
2017년 12월 26일
2021년 3월 31일

부여대상자
임원 10명
임원 등 15명

부여방법
신주발행
신주발행

행사로 발행될 주식
보통주
보통주

가득기간
2017년 12월 26부터 2019년 12월 26일까지
2021년 3월 31부터 2023년 3월 31일까지

행사기간
2019년 12월 27부터 2027년 12월 26일까지
2023년 4월 1부터 2031년 3월 31일까지

행사가격 (단위 : 원)
3,352
2,420

부여주식 수 (단위 : 주)
980,000
1,410,000

주식매입선택권 공정가치(단위 : 원)
2,973
1,144

주식매입선택권 공정가치 측정 시 적용된 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분
2차 부여분

측정방법
LSMC 시뮬레이션

할인률
2.08%

변동성
34.97%

무위험이자율
2.08%

주식매입선택권에 대한 총 보상원가는 약정용역제공기간 동안 안분하여 주식보상비용으로 인식하고 있으며, 1차 부여분의 약정용역제공기간은 전기 이전에 기한이 도래하였으며 2차 부여분의 약정용역제공기간은 당기 중 기한이 도래하였습니다.보고기간 동안 주식매입선택권과 관련하여 재무제표에 인식한 보상원가는 (당기 : 196,736천원, 전기 : 806,837천원)입니다.25. 기타포괄손익누계액

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익누계액
(661,356)
1,876,719

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타포괄손익누계액
1,876,719
-

(감소) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익
(3,334,823)
2,061,987

(차감) 법인세효과
796,747
(185,268)

법인세효과 고려 후 기말잔액
(661,356)
1,876,719

26. 이익잉여금(결손금)(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이익준비금
-
-

기타적립금
-
-

미처분잉여금(미처리결손금)
(295,108,516)
(384,591,149)

합 계
(295,108,516)
(384,591,149)

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금 및 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
(384,591,149)
(274,371,222)

당기순이익(손실)
100,213,870
(118,672,294)

순확정급여부채의 재측정에 따른 변동
(10,731,237)
8,452,366

기말잔액
(295,108,516)
(384,591,149)

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보 구분

(단위 : 천원)

당 기
업종별
지리적시장

국내
해외

여객운송수입
여객운송수입
253,433,885
994,362,221

기타수입
서비스수입
24,101,986
18,450,958

취소수수료수입
9,646,893
24,013,077

화물운송수입
183,729
22,173,897

기타부대수입
2,378,597
14,187

합 계
289,745,090
1,059,014,340

수익인식시점

한 시점에 인식
289,745,090
1,059,014,340

합 계
289,745,090
1,059,014,340

(단위 : 천원)

전 기
업종별
지리적시장

국내
해외

여객운송수입
여객운송수입
286,266,331
185,498,623

기타수입
서비스수입
10,035,341
5,764,186

취소수수료수입
10,532,787
8,728,460

화물운송수입
227,568
16,873,026

기타부대수입
1,948,368
2,380

합 계
309,010,395
216,866,675

수익인식시점

한 시점에 인식
309,010,395
216,866,675

합 계
309,010,395
216,866,675

(2) 각 수익 구성항목에 대한 개요는 다음과 같습니다.

구 분
내 용

여객운송수입
항공기 탑승고객에게 발권한 Ticket 판매대금

기타수입
서비스수입
공항이용료 징수대행수수료, 기내물품판매수수료, 초과수화물수수료 등

취소수수료수입
항공권 예약 후 환불 또는 일정변경 시 부과되는 Penalty 성격의 수수료

화물운송수입
탑승고객의 수화물과는 별도로 화주와의 계약을 통해 제공하는 운송용역 등

기타부대수입
취항지로부터 수취하는 보조금 등

(3) 계약잔액

(단위 : 천원)

당기말
계약자산
계약부채

선수금
이연수익

여객운송수입
-
176,507,380
-

기타수입
-
538,743
-

(단위 : 천원)

전기말
계약자산
계약부채

선수금
이연수익

여객운송수입
-
134,445,686
-

기타수입
-
-
-

28. 종업원 급여보고기간 동안 발생한 종업원급여의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

직 원 급 여
193,705,458
91,632,501

퇴 직 급 여
11,463,307
11,385,471

주식보상비용
196,736
806,837

합 계
205,365,501
103,824,809

29. 판매비와관리비당기 및 전기 중 발생한 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
31,832,469
16,778,860

퇴직급여
1,907,803
2,463,626

복리후생비
4,960,009
2,887,646

여비교통비
1,209,047
644,155

접대비
440,498
194,398

통신비
517,588
388,426

수도광열비
677,167
495,066

세금과공과
901,427
430,853

유형자산 감가상각비
266,353
225,565

사용권자산 감가상각비
2,028,431
1,837,030

무형자산상각비
704,264
752,286

지급임차료
454,438
173,703

수선비
257,195
155,932

보험료
94,714
78,338

차량유지비
74,402
51,255

운반비
34,330
21,967

교육훈련비
64,986
44,342

도서인쇄비
807,087
327,622

소모품비
289,771
131,432

지급수수료
2,950,635
1,642,315

광고선전비 및 판매촉진비
1,786,253
2,048,363

외주용역비
2,107,455
1,614,159

가맹점수수료
22,135,477
11,924,931

전산비
14,099,545
6,032,395

회비
51,248
27,709

대손상각비(환입)
(1,063)
9,943

주식보상비용
153,482
629,448

판매수수료
22,220,968
8,439,402

합 계
113,025,979
60,451,166

30. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

재고자산의 변동
(8,313,152)
(3,482,065)

상품,원재료매입액
23,705,018
9,456,076

종업원급여
205,365,501
103,824,809

복리후생비
20,304,652
12,695,586

유형자산감가상각비
17,632,915
13,111,274

사용권자산감가상각비
81,588,042
78,160,551

무형자산상각비
826,496
853,245

운반비
780,316
1,213,117

보험료
4,104,165
3,483,288

지급수수료
4,414,578
2,564,805

임차료
138,567,182
76,212,595

연료유류비
426,396,721
208,862,042

공항시설이용료
55,995,507
17,447,476

외주용역비
4,968,641
2,555,506

수선비
16,368,672
10,603,951

조업비
69,566,286
26,725,705

소모품비
6,693,265
2,165,452

가맹점수수료
22,135,477
11,924,931

기타 비용
118,247,330
51,372,413

총 영업관련 비용
1,209,347,612
629,750,757

(*) 총 영업관련 비용은 손익계산서 상 매출원가와 판관비의 합계액과 동일합니다.

31. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 발생한 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금융수익:

이자수익
9,905,578
3,051,022

외환차익
11,970,923
4,760,054

외화환산이익
22,360,981
22,082,057

당기손익공정가치측정금융자산평가이익

1,682,464
-

파생금융부채평가이익
948,530
403,280

유가증권처분이익
3,990,582
-

합 계
50,859,058
30,296,414

금융비용:

이자비용
33,882,693
27,868,356

외환차손
21,581,017
16,442,453

외화환산손실
20,839,307
32,844,013

당기손익공정가치측정금융자산평가손실

2,343,272
999,481

파생금융부채평가손실
-
-

리스해지손실
-
-

합 계
78,646,289
78,154,303

(2) 당기 및 전기 중 발생한 이자수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

현금성자산 및 금융상품 이자수익
8,715,889
1,646,187

현재가치할인차금 상각에 따른 이자수익
1,189,689
1,404,835

합 계
9,905,578
3,051,022

(3) 당기 및 전기 중 발생한 연결회사 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

리스부채 관련 이자비용
32,152,635
23,895,551

차입금/사채 관련 이자비용
1,324,767
3,340,245

현재가치할인차금 상각 이자비용
355,192
191,581

기타 이자비용
50,099
440,979

합 계
33,882,693
27,868,356

32. 기타수익, 기타비용 및 기타영업외비용보고기간 동안 발생한 연결회사의 기타수익, 기타비용 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

수입임대료
355,805
363,871

유형자산처분이익
53,701
648

리스조정이익
5,966
49,905

잡이익
95,415
1,519,165

합 계
510,887
1,933,589

(2) 기타비용

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분손실
128,799
199

무형자산처분손실
9,089
10,000

재고자산폐기손실
64,815
70,510

리스해지손실
(52,411)
21,201

잡손실
52,279
206,085

기부금
42,897
-

합 계
245,468
307,995

(3) 기타영업외비용

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기부금
-
4,000

합 계
-
4,000

33. 법인세비용

(1) 보고기간 동안 연결실체가 인식한 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

<당기법인세비용>

당기법인세부담액
7,326,258
65,261

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
-
(623,199)

자본에 직접 가감되는 당기법인세(재측정요소 등)
3,681,762
(2,534,198)

<이연법인세비용>

일시적 차이의 발생 및 소멸 등으로 인한 금액
2,035,315
(34,561,214)

과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, 전기이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 금액
(1,370,528)
-

세율이나 세법의 변경으로 인한 금액
3,329
6,159,777

법인세비용
11,676,135
(31,493,573)

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순손익
111,890,005
(150,165,867)

적용세율(세율: 23.1%)에 따른 법인세비용
25,809,414
(33,036,471)

조정사항

단계적세율 적용으로 인한 효과
(484,000)
-

비공제비용으로 인한 효과
70,066
80,875

이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상 결손금 등으로 인한 효과
-
446,617

세액공제 및 감면으로 인한 효과
(138,005)
303,058

과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, 전기 이전의 일시적 차이의 당기인식으로 인한 효과
(2,672,457)
(241,795)

적용세율 차이에 따른 효과 등
(10,873,781)
1,577,342

기타
(35,102)
-

소 계
11,676,135
(30,870,374)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
-
(623,199)

당기손익으로 인식된 법인세비용
11,676,135
(31,493,573)

평균유효세율
10.44%
-

(3) 보고기간 동안 일시적차이의 증감내역과 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
감소
증가
기말

대손상각비
451,854
-
-
451,854

대손충당금
1,358,083
1,358,084
802,622
802,622

미수수익
(493,592)
(493,593)
(2,137,700)
(2,137,700)

미지급비용
5,942,594
276,747
6,760,473
12,426,320

지분법적용투자주식
(849,932)
-
3,334,823
2,484,890

감가상각비
8,222,588
3,917,751
702,438
5,007,275

퇴직급여충당부채
44,581,905
4,158,633
26,646,296
67,069,569

퇴직연금운용자산
(42,984,872)
(3,458,205)
(15,664,774)
(55,191,442)

정비충당부채
300,049,002
-
64,086,715
364,135,717

복구충당부채
9,678,298
-
338,793
10,017,091

현재가치할인차금
5,484,886
830,666
-
4,654,219

사용권자산
(322,986,923)
(1,833,242)
(13,830,369)
(334,984,052)

리스부채
363,783,157
3,587,163
14,219,108
374,415,103

소송충당부채
500,000
-
-
500,000

전환사채
(132,895)
(132,895)
-
-

파생금융부채
2,979,130
2,979,130
-
-

배출부채
269,448
179,023
-
90,426

재고자산
16
16
151
151

기타 금융자산
999,480
999,481
660,808
660,808

수선비(즉시상각의제)
-
-
37,282
37,282

투자주식 (샤프테크닉스)
-
-
-
-

성과상여미지급금
-
-
22,446,192
22,446,192

업무용승용차(기타사외유출 처분액) - 기초조정
45,394
-
43,069
88,463

주식보상비용(기타처분액) - 기초조정
4,330,273
-
196,736
4,527,009

일시적차이 합계
381,227,895
12,368,759
108,642,662
477,501,798

1) 일시적차이 이연법인세 효과
82,143,520
-
-
113,575,419

2) 이월세액공제 효과
1,316,301
-
-
1,370,528

3) 이월결손금 효과
50,275,897
-
-
17,784,448

일시적차이 등 이연법인세효과
133,735,718
-
-
132,730,395

- 이연법인세 인식 제외
446,616
-
-
106,422

- 이연법인세자산(부채)
133,289,102
-
-
132,623,973

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
감소
증가
기말

대손상각비
473,547
21,693
-
451,854

대손충당금
1,578,173
1,578,173
1,358,083
1,358,083

미수수익
(230,036)
(230,036)
(493,592)
(493,592)

미지급비용
5,110,049
4,934,424
5,766,969
5,942,594

지분법적용투자주식
1,212,055
-
(2,061,987)
(849,932)

감가상각비
9,037,936
1,629,386
814,039
8,222,588

퇴직급여충당부채
48,870,520
4,467,987
179,373
44,581,905

퇴직연금운용자산
(30,839,060)
(3,701,912)
(15,847,724)
(42,984,872)

정비충당부채
234,691,442
-
65,357,561
300,049,002

복구충당부채
7,906,095
-
1,772,203
9,678,298

현재가치할인차금
5,029,891
-
454,995
5,484,886

사용권자산
(236,280,013)
(183,589)
(86,890,499)
(322,986,923)

리스부채
267,313,328
192,311
96,662,138
363,783,157

소송충당부채
500,000
-
-
500,000

전환사채
(879,873)
(746,978)
-
(132,895)

파생금융부채
3,382,410
403,280
-
2,979,130

배출부채
98,139
-
171,309
269,448

재고자산
(117)
(117)
16
16

기타 금융자산
-
-
999,480
999,480

일시적차이 합계
316,974,486
8,364,624
68,242,364
376,852,228

1) 일시적차이 이연법인세 효과
72,251,247

82,143,520

2) 이월세액공제 효과
1,643,189

1,316,301

3) 이월결손금 효과
35,203,229

50,275,897

일시적차이 등 이연법인세효과
108,750,386

133,735,718

- 이연법인세 인식 제외
3,726,411

446,616

- 이연법인세자산(부채)
104,887,664
-
-
133,289,102

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
28,065,842
18,237,787

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
118,220,883
254,888,226

이연법인세자산 소계
146,286,725
273,126,012

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(519,263)
(107,593)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(13,143,489)
(139,729,320)

이연법인세부채 소계
(13,662,752)
(139,836,913)

이연법인세자산(부채) 순액
132,623,973
133,289,100

(5) 보고기간 동안 자본에 직접 반영된 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여채무 및 사외적립자산 재측정요소
3,355,704
(1,791,184)

전환사채 발행에 따른 전환권 대가
(470,690)

장기금융자산평가이익
796,747
-

합 계
3,681,762
(1,791,184)

(6) 보고기간말 현재 이월결손금 등의 세무상 소멸시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

항목
발생연도
금액
소멸시기

이월결손금
2022년
78,126,182
2037년

합 계
78,126,182

34. 주당순이익

보고기간 동안의 주당순이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

1) 가중평균유통보통주식수의 계산

(당기)
(단위 : 주)

구 분
주식수
일 수
적 수

기초 보통주식수
160,330,279
365
58,520,551,835

기초 자기주식수
(205,390)
365
(74,967,350)

우선주전환
34,083,993
332
11,315,885,676

전환사채보통주전환
6,357,279
248
1,576,605,192

유통보통주식수 소계
200,566,161
365
71,338,075,353

가중평균유통보통주식수
71,338,075,353 / 365 = 195,446,782주

(전기)
(단위 : 주)

구 분
주식수
일 수
적 수

기초 보통주식수
110,330,279
365
40,270,551,835

기초 자기주식수
(205,390)
365
(74,967,350)

유상증자
50,000,000
249
12,450,000,000

유통보통주식수 소계
160,124,889
365
52,645,584,485

가중평균유통보통주식수
52,645,584,485 / 365 = 144,234,478주

2) 보고기간 동안에 대한 기본주당순이익의 산정 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분
당 기
전 기

당기순이익(손실)
100,213,869,936
(118,672,293,887)

차감: 우선주배당금(주1)
(240,000,000)
(800,000,008)

보통주 당기순이익(손실)
99,973,869,936
(119,472,293,895)

가중평균유통보통주식수
195,446,782
144,234,478

보통주 기본주당순이익(손실)
512
(828)

(주1) 당기 24,000,000,182원 * 1% * 1/4 / (전기) 80,000,000,608원 * 1%

(2) 희석주당순이익1) 보고기간 동안 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
당 기
전 기

가중평균유통보통주식수
195,446,782
144,234,478

- 전환우선주의 전환으로 발행될 신주의 수
14,607,425
48,691,419

희석성 가중평균잠재적유통보통주식수
210,054,207
201,663,176

2) 잠재적 보통주잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :주)

구분
청구기간
발행될보통주식수

주식매입선택권(1차)
2019/12/27 ~ 2027/12/26
980,000

주식매입선택권(2차)
2023/04/01 ~ 2031/03/31
1,410,000

전환우선주
2022/04/02 ~ 2031/04/01
9,554,140

3) 보고기간 동안 희석주당순이익 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분
당 기
전 기

보통주 당기순이익(손실)
99,973,869,936
(118,672,293,887)

(가산조정) 주식보상비용(주1)
-
-

(가산조정) 전환사채이자비용
-
662,354,156

(가산조정) 전환우선주 우선배당금
240,000,000
800,000,008

조정후 보통주 당기순손익
100,213,869,936
(117,209,939,723)

희석성 가중평균잠재적유통보통주식수(주1)
210,054,207
199,283,176

희석주당순이익
477
(588)

(주1) 주식선택권의 경우 행사가격이 평균주가를 상회하는 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 유통보통주식수 및 가산조정 항목에 고려하지 아니하였습니다.

35. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1) 보고기간 동안 발생한 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기순손익(손실)
100,213,870
(118,672,294)

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정 :

이자비용
33,882,693
27,868,356

퇴직급여
10,431,787
10,771,431

비현금성급여(연차수당)
6,625,190
2,321,470

유형자산 감가상각비
17,632,915
13,111,274

사용권자산 감가상각비
81,588,042
78,160,551

유형자산처분손실
6,090
199

유형자산폐기손실
122,709
-

무형자산처분손실
-
10,000

무형자산폐기손실
9,089
-

재고자산폐기손실
64,815
70,510

파생금융부채평가손실
-

무형자산상각비
826,496
853,245

항공기임차료(충당부채전입액)
115,521,708
64,079,904

외화환산손실
20,839,307
32,844,014

외환차손
9,989,228
-

대손상각비
(1,877)
14,920

주식보상비용
196,736
806,837

단기금융자산평가손실
2,343,272
999,481

법인세비용(수익)
11,650,582
(30,941,540)

이자수익
(9,905,578)
(3,051,022)

외화환산이익
(22,360,981)
(22,082,057)

외환차익
(173,763)
-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
(1,682,464)
-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
(3,990,582)
-

유형자산처분이익
(53,701)
(648)

파생금융부채평가이익
(948,530)
(403,280)

잡이익
(52,411)
(81,918)

소 계
272,560,772
175,351,726

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)
(8,184,557)
(17,612,812)

미수금의 감소(증가)
(30,213,732)
(3,932,768)

미수수익의 감소(증가)
-
188,995

선급금의 감소(증가)
9,516,044
(4,704,503)

선급비용의 감소(증가)
(3,772,629)
33,732

부가세대급금의 증가(감소)
(4,020,074)
(1,713,235)

당기법인세자산의 감소(증가)
-
(78,171)

재고자산의 감소(증가)
(7,937,903)
(4,761,937)

미지급금의 증가(감소)
29,933,055
30,234,477

선수금의 증가(감소)
53,961,161
114,262,980

예수금의 증가(감소)
4,924,537
870,558

부가세예수금의 증가(감소)
275,279
155,149

예수보증금의 증가(감소)
(18,105)
(6,850,186)

예수통행세의 증가(감소)
10,435,833
18,978,044

배출부채의 증가(감소)
(179,023)
171,309

미지급비용의 증가(감소)
(276,747)
(302,142)

퇴직금의지급
(4,158,633)
(4,846,667)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(10,041,795)
(11,598,087)

복구충당부채의 감소(증가)
(695,267)
(373,276)

소계
39,547,444
108,121,461

영업으로부터 창출된 현금
412,322,086
164,800,893

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산 및 리스부채의 계상
93,274,216
160,722,571

건설중인자산의 본계정 대체
848,256
1,710,641

보험수리적손실의 확정급여채무반영
14,089,928
(10,081,940)

선급금에서 유형자산으로 대체
881,328
4,898,230

전환우선주의 보통주전환
17,041,997
-

전환사채의 보통주전환
12,150,246
-

항공기정비충당부채와 보증금 상계
55,699,934
-

(3) 보고기간 동안 재무활동에서 생긴 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
현금흐름
비현금 변동
기 말

취득
환율변동
유동성대체
기타

유동성리스부채
82,294,126
(125,569,617)
6,978,106
520,093
72,849,809
41,789,532
78,862,050

비유동리스부채
281,233,144
-
86,054,223
1,088,831
(72,849,809)
(229,223)
295,297,166

단기차입금
35,426,784
(36,616,620)
-
-
-
1,189,837
-

유동성전환사채
9,867,105
(41,096)
-
-
-
(9,826,009)
-

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
현금흐름
비현금 변동
기 말

취득
환율변동
유동성대체
기타

유동성리스부채
70,301,961
(73,981,880)
11,683,416
3,889,215
70,604,524
(203,110)
82,294,126

비유동리스부채
196,755,483
-
146,242,205
4,821,438
(70,604,524)
4,018,543
281,233,144

단기금융부채
46,359,266
(11,212,038)
-
279,556
-
-
35,426,784

유동성전환사채
9,120,126
-
-
-
-
746,979
9,867,105

36. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

유의적인 영향력을 행사하는 기업의 지배기업
(주)예림당

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)티웨이홀딩스

주요주주
더블유벨류업유한회사

기타
우리사주조합

(2) 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
특수관계자 성격
매출 등
매입 등

당 기
전 기
당 기
전 기

(주)티웨이홀딩스
유의적 영향력 행사 기업
-
-
632,266
-

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
특수관계자성격
계정과목
당기말
전기말

(주)티웨이홀딩스
유의적 영향력 행사 기업
선급비용
614,722
-

채권합계
614,722
-

(4) 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 자금의 차입(대여)거래 내역은 존재하지 않습니다.

(5) 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 자본거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
특수관계자성격
거래내역
당 기
전 기

(주)티웨이홀딩스
유의적 영향력 행사 기업
유상증자 참여
-
5,255,069

(주)예림당
유의적 영향력 행사 기업의 지배기업
유상증자 참여
-
8,954,000

(6) 연결회사는 항공기 정비대금 지급을 위한 L/C 개설과 관련하여 임원으로부터 USD 28,787,400을 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 37 (6) 참조).(7) 연결회사는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 1,449백만원의 연대보증채무 부담 및 1,814백만원의 예금 담보제공, KB국민은행에 2,900백만원의 예금을 담보제공 하고있으며, 신한은행에 23,805백만원의 단기금융자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 6,37참고)(8) 당기말 현재 연결회사는 2호기, 7호기, 10호기,13호기,16호기,18호기, 19호기, 20호기의 리스와 관련하여 (주)티웨이홀딩스로부터 리스계약사항에 대한 포괄보증을 제공받고 있습니다.

(9) 연결회사의 전환우선주 발행계약상 계약의 이행을 보증하기 위하여 (주)티웨이홀딩스가 소유한 회사의 주식을 담보로 제공받고 있습니다.

(10) 당기 및 전기 중 발생한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
3,662,192
2,801,940

퇴직급여
696,418
433,353

합 계
4,358,610
3,235,292

37. 우발 및 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사는 공탁보증보험액 82,000천원, 급유지원 협정에 따른 손해배상 등과 관련한 지급보증액 16,040천원을 서울보증보험㈜으로부터 제공받고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결회사가 계류중인 주요 소송사건 내역은 다음과 같으며, 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분
사건내용
계류법원
원고
피고
소송가액
진행상황

1
국제조세조정에관한 법률 위반(주1)
서울남부지방법원
강서세무서
(주)티웨이항공
2,079,224
1심종결 후 항소

(주1) 연결회사는 국제조세조정에 관한 법률 위반 소송과 관련하여 당분기말 현재 1심 판결액(500,000천원)을 소송충당부채로 인식하고 있습니다.

(3) 연결회사는 향후 도입 예정인 항공기를 위해 당기말 현재 보증금 USD4,875,000을 선납부하고 있습니다(4) 연결회사는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 1,449백만원의 연대보증채무 부담 및 1,814백만원의 예금 담보제공, KB국민은행에 2,900백만원의 예금을 담보제공 하고있으며, 신한은행에 23,805백만원의 단기금융자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 연결회사는 항공기 정비대금 지급을 위한 L/C 개설 등을 위해 다음과 같이 금융기관과 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : USD)

금융기관명
한도약정액
미사용한도
비고

신한은행
USD 16,136,560
-
L/C 한도

KEB하나은행
USD 45,995,000
USD 460,432

L/C 한도, 제3자 담보

우리은행
USD 8,310,000
-
-

(6) 연결회사는 항공기 정비대금 지급을 위한 L/C 개설과 관련하여 임원으로부터 USD 28,787,400을 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36 (6) 참조).(7) 당기말 현재 연결회사는 2호기, 7호기, 10호기, 13호기, 16호기, 18호기, 19호기, 20호기의 리스와 관련하여 (주)티웨이홀딩스로부터 리스계약사항에 대한 포괄보증을 제공받고 있습니다.(8) 회사의 전환우선주 발행계약상 계약의 이행을 보증하기 위하여 (주)티웨이홀딩스가 소유한 회사의 주식을 담보로 제공받고 있습니다.

38. 재무위험 관리

회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험), 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있으며, 회사의 위험관리는 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험 관리는 회사의 재무부문에 의해 주로 이루어지고 있으며, 각 업무부서들과 긴밀히 협력하여 각 위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험 관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타유동채권, 기타비유동채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 미지급금 및 기타유동채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서 시장위험을 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다.1) 환율변동위험회사는 통화별 수입/지출의 차이 및 자산/부채의 차이로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD(미국), JPY(일본), THB(태국), CNY(중국) 등이 있습니다.

회사는 투기적 외환거래를 금지하고 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환율변동 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

자산
부채
자산
부채

USD
437,200,664
768,066,262
316,537,918
687,955,826

JPY
11,149,505
1,790,970
10,284,101
2,246,801

THB
2,127,895
668,928
1,456,392
227,732

CNY
3,299,622
142,544
1,963,942
113,030

기타통화
25,110,454
1,739,617
7,304,193
1,332,079

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 상승 및 하락할 경우, 환율변동이 외화표시 화폐성자산 및 부채 관련 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

순손익효과
(29,352,018)
29,352,018
(35,432,893)
35,432,893

2) 이자율변동위험이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율변동위험은 주로 예금성 금융상품 및변동금리 조건 차입금 등에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 회사는 외부차입을 최소화함으로써 이자율변동위험의 발생을 제한하며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 발생가능한 이자율변동위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 이자율변동위험에 대한 최대 노출정도는 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

단기금융부채
-
35,426,784

보고기간 종료일 현재 단기금융부채에 적용되는 현행이자율 대비 이자율이 10bp 상승하거나 하락할 경우, 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

10bp 상승시
10bp 하락시
10bp 상승시
10bp 하락시

단기금융부채
-
-
(35,427)
35,427

3) 유가변동위험항공유 등 석유제품의 시장가격은 세계 원유시장의 수요와 공급을 결정하는데 영향을 미치는 다양한 요소들로 인해 크게 변동될 수 있습니다. 이러한 요소들은 당사의 항공운송 사업부문의 영업성과 및 현금흐름에 영향을 미칠 수 있습니다. 보고기간 동안 유가가 10% 변동 시 영업손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

영업손익
(6,935,605)
6,935,605
(20,886,204)
20,886,204

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정 및 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래 등을 포함합니다. 회사의 금융기관 거래는 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금의 경우 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다.

1) 보고기간종료일 현재 각 금융상품에 대한 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품
연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품
개별적으로 손상된금융상품
합 계

현금및현금성자산
194,952,771
-
-
194,952,771

당기손익공정가치측정금융자산
56,080,767
-
-
56,080,767

단기금융자산
81,010,750
-
-
81,010,750

매출채권
28,798,178
-
62,191
28,860,369

기타유동채권
36,970,048
-
1,391,271
38,361,320

기타유동자산(보증금)
20,692,519
-
-
20,692,519

기타비유동자산
288,276,169
-
-
288,276,169

합 계
706,781,202
-
1,453,462
708,234,664

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품
연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품
개별적으로 손상된금융상품
합 계

현금및현금성자산
84,157,248
-
-
84,157,248

단기금융자산
100,188,542
-
-
100,188,542

매출채권
20,576,367
-
232,698
20,809,065

기타유동채권
4,881,849
-
1,391,271
6,273,120

기타비유동자산
288,246,619
-
-
288,246,619

합 계
498,050,625
-
1,623,969
499,674,594

2) 보고기간종료일 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
Group A (*1)
Group B (*2)
Group C (*3)
합 계

현금및현금성자산
-
194,952,771
-
194,952,771

당기손익공정가치측정금융자산
-
56,080,767

56,080,767

단기금융자산

81,010,750
-
81,010,750

매출채권
-
28,798,178
-
28,798,178

기타유동채권
-
36,970,048
-
36,970,048

기타유동자산(보증금)

20,692,519

20,692,519

기타비유동자산
-
288,276,169
-
288,276,169

합 계
-
706,781,202
-
706,781,202

(*1) Group A - 특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
Group A (*1)
Group B (*2)
Group C (*3)
합 계

현금및현금성자산
-
84,157,248
-
84,157,248

단기금융자산
-
100,188,542
-
100,188,542

매출채권
-
20,576,367
-
20,576,367

기타유동채권
-
4,881,849
-
4,881,849

기타비유동자산
-
288,246,619
-
288,246,619

합 계
-
498,050,625
-
498,050,625

(*1) Group A - 특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

3) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 회사의 금융자산의 연령분석은다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년이후
합 계

단기금융자산
21,082,895
59,927,855
-
81,010,750

당기손익공정가치측정금융자산
56,080,767
-
-
56,080,767

매출채권
28,790,731
7,002
62,636
28,860,369

기타유동채권
36,970,048
-
1,391,271
38,361,320

기타유동자산(보증금)
20,692,519
-
-
20,692,519

기타비유동자산
18,361,854
59,423,292
210,491,024
288,276,169

합 계
181,978,814
119,358,149
211,944,931
513,281,893

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년이후
합 계

단기금융자산
31,103,269
69,085,273
-
100,188,542

매출채권
20,533,801
42,566
232,698
20,809,065

기타유동채권
4,881,849
-
1,391,271
6,273,120

기타비유동자산
12,440,167
41,840,536
233,965,916
288,246,619

합 계
68,959,086
110,968,375
235,589,886
415,517,346

4) 보고기간종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성위험 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 영업활동, 차입금조달 또는 자본조달로부터 발생되는 현금흐름을 통하여 회사가 필요로 하는 투자 및 운용 등에 필요한 현금소요량을 충족하여 왔습니다. 회사가 영업활동을 통해서 현금흐름을 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행, 유상증자 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 회사는 중장기경영계획 및 경영분석을 통해 현금흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수없는 극단적인 상황에 대한 지출금액은 포함되어 있지 않습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의잔여 만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 전환사채 및 리스부채의 경우 현재가치가아닌 명목가치 기준 금액입니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
3개월 미만
3개월 이상1년이내
1년이상
합 계

매입채무및기타유동채무
113,942,098
-
-
113,942,098

기타유동부채
37,814,218
-
-
37,814,218

유동성금융보증계약부채
-
1,232
-
1,232

합 계
151,756,316
1,232
-
151,757,548

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
3개월 미만
3개월 이상1년이내
1년이상
합 계

매입채무및기타유동채무
77,553,257
-
-
77,553,257

단기금융부채
6,000,000
29,426,784
-
35,426,784

기타유동부채
24,535,186
-
-
24,535,186

유동성금융보증계약부채
-
61,383
-
61,383

전환사채(주1)
11,950,282
-
-
11,950,282

리스부채
18,682,854
89,492,476
352,257,964
460,433,293

합 계
138,721,579
118,980,643
352,257,964
609,960,186

(주1) 조기상환청구권 행사가능 시작 시점에 상환을 가정하였으며, 상환할증금 지급이 포함된 금액입니다.(4) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하여 주주의 이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 실시하거나, 주주에 자본금을 반환하거나 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립할 수 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

부채총계(A)
1,126,731,303
983,093,108

자본총계(B)
158,223,633
59,402,783

부채비율(A/B)
712%
1,655.0%

39. 영업부문(1) 회사는 단일의 영업부문을 보유하고 있으며, 당기 및 전기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분
당 기
전 기

여객운송수입
1,247,796,106
471,764,955

서비스수입
42,552,943
15,799,527

취소수수료수입
33,659,970
19,261,247

화물운송수입
22,357,625
17,100,594

기타부대수입
2,392,784
1,950,748

합계
1,348,759,428
525,877,071

(2) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

2) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제21(당)기 : 2023년 12월 31일 현재

제20(전)기 : 2022년 12월 31일 현재

주식회사 티웨이항공
(단위 : 원)

과 목

제21(당)기
제20(전)기

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산

452,523,328,148

239,817,069,042

현금및현금성자산

193,347,681,784

83,407,219,368

단기금융자산

81,010,749,638

100,188,542,239

당기손익공정가치측정금융자산

56,080,767,091

-

매출채권및기타유동채권

65,768,226,252

25,458,215,410

기타유동자산

34,256,549,918

16,368,607,623

당기법인세자산

2,250,026

210,469,626

재고자산

22,057,103,439

14,184,014,776

Ⅱ. 비 유 동 자 산

829,046,963,762

801,664,968,765

유형자산

71,936,300,906

51,847,181,078

사용권자산

334,475,808,136

322,514,921,273

무형자산

2,783,860,183

1,933,798,298

기타포괄손익공정가치측정금융자산

415,109,701

-

장기금융자산

-

3,749,932,493

종속기업투자주식

300,000,000

300,000,000

이연법인세자산

131,017,144,579

133,217,299,696

기타비유동자산

288,118,740,257

288,101,835,927

자 산 총 계

1,281,570,291,910

1,041,482,037,807

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채

467,900,640,857

413,161,588,635

매입채무및기타유동채무

117,736,756,620

80,220,261,055

단기금융부채

-

35,426,783,569

선수금

211,234,510,608

157,261,429,287

당기법인세부채

2,802,807,979

-

기타유동부채

36,942,318,630

24,059,299,602

유동성전환사채

-

9,867,104,870

유동성파생금융부채

-

2,979,130,000

유동성충당부채

20,466,171,109

21,211,477,195

유동성리스부채

78,716,844,087

82,074,719,778

유동성금융보증계약부채

1,231,824

61,383,279

Ⅱ. 비 유 동 부 채

660,956,119,067

571,843,257,320

퇴직급여부채

11,571,741,121

1,597,034,205

비유동충당부채

354,186,637,817

289,015,823,819

비유동리스부채

295,197,740,129

281,230,399,296

부 채 총 계

1,128,856,759,924

985,004,845,955

자 본

Ⅰ. 자본금

105,162,845,500

96,088,706,500

Ⅱ. 주식발행초과금

345,333,620,969

342,287,936,090

Ⅲ. 기타자본잉여금

133,785,146

574,052,712

Ⅳ. 기타자본구성요소

3,363,253,252

3,166,517,594

Ⅴ. 기타포괄손익누계액

(661,356,310)

1,876,719,006

Ⅵ. 이익잉여금(결손금)

(300,618,616,571)

(387,516,740,050)

자 본 총 계

152,713,531,986

56,477,191,852

부 채 및 자 본 총 계

1,281,570,291,910

1,041,482,037,807

포 괄 손 익 계 산 서

제21(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제20(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 티웨이항공
(단위 : 원)

과 목

제21(당)기
제20(전)기

Ⅰ. 매출액

1,349,205,207,626

525,949,563,038

Ⅱ. 매출원가

1,097,950,147,257

570,256,087,316

Ⅲ. 매출총이익

251,255,060,369

(44,306,524,278)

판매비와관리비

113,545,433,380

60,650,484,004

Ⅳ. 영업이익(손실)

137,709,626,989

(104,957,008,282)

금융수익

50,858,190,691

30,296,044,980

금융비용

78,640,902,998

78,141,253,511

기타수익

500,372,809

1,883,667,854

기타비용

227,175,568

295,082,996

기타영업외비용

-

4,000,000

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실)

110,200,111,923

(151,217,631,955)

Ⅵ. 법인세비용(수익)

12,848,715,482

(31,446,822,042)

Ⅶ. 당기순손익

97,351,396,441

(119,770,809,913)

Ⅷ. 기타포괄손익

(12,991,348,278)

9,780,996,899

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소

(10,453,272,962)

7,904,277,893

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

(2,538,075,316)

1,876,719,006

Ⅸ. 총포괄손익

84,360,048,163

(109,989,813,014)

Ⅹ. 주당손익

기본주당손익 (단위 : 원)

497

(836)

희석주당손익 (단위 : 원)

463

(836)

결 손 금 처 리 계 산 서

제 21 기
2023년 1월 1일
부터
제 20 기
2022년 1월 1일
부터

2023년 12월 31일
까지

2022년 12월 31일
까지

처리예정일
2024년 3월 29일

처리확정일
2024년 3월 29일

주식회사 티웨이항공
(단위 : 원)

과 목
제 21 (당) 기
제 20 (당) 기

Ⅰ.미처분이익잉여금(미처리결손금)

(300,618,616,571)

(387,516,740,050)

1.전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)
(387,516,740,050)
-
(275,650,208,030)
-

2. 순확정급여부채의 재측정요소
(10,453,272,962)
-
7,904,277,893
-

3. 당기순이익(손실)
97,351,396,441
-
(119,770,809,913)
-

Ⅱ.결손금처리액
-
-

-

1. 임의적립금 처분액
-
-
-
-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)

(300,618,616,571)

(387,516,740,050)

자 본 변 동 표

제21(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제20(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 티웨이항공
(단위 : 원)

과 목
자본금
주식발행초과금
기타자본잉여금
기타자본구성요소
기타포괄손익누계액
이익잉여금
합계

2022.01.01(전기초)
71,088,706,500
247,690,149,890
574,052,712
2,359,680,344

(275,650,208,030)
46,062,381,416

유상증자
25,000,000,000
94,597,786,200
-
-
-
-
119,597,786,200

주식매입선택권의 증가
-
-
-
806,837,250
-
-
806,837,250

총포괄손익:

1. 당기순손익
-
-
-
-
-
(119,770,809,913)
(119,770,809,913)

2. 기타포괄손익
-
-
-
-
1,876,719,006
7,904,277,893
9,780,996,899

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
-
7,904,277,893
7,904,277,893

장기금융자산평가손익
-
-
-
-
1,876,719,006
-
1,876,719,006

총포괄손익 합계
-
-
-
-
1,876,719,006
(111,866,532,020)
(109,989,813,014)

2022.12.31(전기말)
96,088,706,500
342,287,936,090
574,052,712
3,166,517,594
1,876,719,006
(387,516,740,050)
56,477,191,852

2023.01.01(당기초)
96,088,706,500
342,287,936,090
574,052,712
3,166,517,594
1,876,719,006
(387,516,740,050)
56,477,191,852

전환우선주 보통주 전환
5,895,499,500
(5,895,499,500)
-
-
-
-
-

전환사채 보통주 전환
3,178,639,500
8,941,184,379
(440,267,566)
-
-
-
11,679,556,313

주식매입선택권의 증가
-
-
-
196,735,658
-
-
196,735,658

당기총포괄손익:

1. 당기순손익
-
-
-
-
-
97,351,396,441
97,351,396,441

2. 기타포괄손익
-
-
-
-
(2,538,075,316)
(10,453,272,962)
(12,991,348,278)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
-
(10,453,272,962)
(10,453,272,962)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
-
-
-
(2,538,075,316)
-
(2,538,075,316)

당기총포괄손익 합계
-
-
-
-
(2,538,075,316)
86,898,123,479
84,360,048,163

2023.12.31(당기말)
105,162,845,500
345,333,620,969
133,785,146
3,363,253,252
(661,356,310)
(300,618,616,571)
152,713,531,98

현 금 흐 름 표

제21(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제20(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 티웨이항공
(단위 : 원)

과 목

제21(당)기
제20(전)기

I. 영업활동현금흐름

414,227,870,266

165,158,558,469

1. 영업에서 창출된 현금흐름

411,186,959,731

163,965,291,734

2. 이자수취

7,070,915,205

1,193,266,735

3. 법인세의 납부

(4,030,004,670)

-

II. 투자활동현금흐름

(142,457,351,293)

(105,616,862,811)

1. 단기금융상품의 감소

207,023,499,432

134,736,044,213

2. 당기손익공정가치측정금융자산의 감소

141,044,334,375

-

3. 유형자산의 처분

72,570,269

710,000

4. 보증금의 감소

33,275,779,904

8,903,610,340

5. 단기금융상품의 증가

(205,757,177,000)

(171,692,643,234)

6. 당기손익공정가치측정금융자산의 증가

(175,017,246,333)

-

7. 유형자산의 취득

(37,935,409,752)

(10,911,735,065)

8. 무형자산의 취득

(1,335,730,295)

(207,033,836)

9. 보증금의 증가

(102,725,603,199)

(61,361,659,605)

10. 선급금의 증가

(1,102,368,694)

(5,084,155,624)

III. 재무활동현금흐름

(162,086,224,438)

8,169,812,635

1. 단기차입금의 증가

-

31,939,522,163

2. 단기금융사채의 발행

-

15,000,000,000

3. 유상증자

-

119,597,786,200

4. 단기차입금의 상환

(35,466,085,863)

(43,151,560,661)

5. 단기금융사채의 상환

-

(15,000,000,000)

6. 리스부채의 상환

(91,882,753,189)

(73,789,567,953)

7. 이자지급

(34,737,385,386)

(26,426,367,114)

IV. 현금및현금성자산의 순증가

109,684,294,535

67,711,508,293

V. 기초현금및현금성자산

83,407,219,368

16,345,327,581

VI. 외화표시현금 환율변동효과

256,167,881

(649,616,506)

VII. 기말현금및현금성자산

193,347,681,784

83,407,219,368

주석

제21(당)기 : 2023년 12월 31일 현재

제20(전)기 : 2022년 12월 31일 현재

주식회사 티웨이항공

1. 일반사항

주식회사 티웨이항공 (이하 "회사"라 함)은 2003년 5월 국내ㆍ외 항공운송업을 주요 사업목적으로 설립되었으며, 2010년 8월 상호를 주식회사 한성항공에서 주식회사 티웨이항공으로 변경하였습니다. 회사의 본점은 대구광역시 중구 동덕로 167, 10층 KT 대구타워 신관에 위치하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 김포, 인천, 제주 등 국내 8개 도시 및 도쿄, 상하이, 방콕, 하노이 등 해외 45개 도시에 지점을 두고 있습니다. 회사는 2018년 8월 1일자로 대한민국의 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 최대주주는 주식회사 티웨이홀딩스입니다.

당기말 및 전기말 현재 회사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

보통

주식수(주)

우선

주식수(주)

합계
지분율(%)

보통

주식수(주)

우선

주식수(주)

합계
지분율(%)

(주)티웨이홀딩스
60,351,346
-
60,351,346
28.69
60,351,346
-
60,351,346
31.40

(주)예림당
3,700,000
-
3,700,000
1.76
3,700,000
-
3,700,000
1.93

더블유밸류업유한회사
43,056,784
9,554,140
52,610,924
25.01
8,972,791
31,847,134
40,819,925
21.24

우리사주조합
7,101,903
-
7,101,903
3.38
16,788,948
-
16,788,948
8.74

기타주주
86,356,128
-
86,356,128
41.06
70,311,804
-
70,311,804
36.59

자기주식
205,390
-
205,390
0.1
205,390
-
205,390
0.11

합 계
200,771,551
9,554,140
210,325,691
100.00
160,330,279
31,847,134
192,177,413
100.00

2. 중요한 회계정책재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.2.1 재무제표 작성기준재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.2 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2.3 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 회사의 재무제표는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국의 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며, 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

2.4 회계정책의 변경과 공시(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ''국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

·기업회계기준서 제1116호 '리스'

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. .

(라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(마) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

(바) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.5 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 손익계산서상 '금융수익(비용)'으로 표시됩니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 현금및현금성자산회사는 현금시재 및 요구불예금, 그리고 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기투자자산 중 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주 같은 실질이 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

2.7 금융자산

(가) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(나) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

[채무상품]

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

[지분상품]

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(다) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다

(라) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

2.8 금융부채(가) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무 및 기타유동채무", "차입금" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(나) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(다) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2.9 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.2.10 재고자산회사의 재고자산은 항공기정비용 소모성부품, 기내면세품, 항공유 등으로 구성되어 있으며, 항공유는 총평균법, 기타자산은 이동평균법으로 평가하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(순실현가능가액)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하게 됩니다.2.11 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 금융비용으로 인식하고 있습니다.

2.12 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자

회사가 작성한 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.13 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.회사의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

구분
추정내용연수

항공기엔진
20년

차량운반구
5년

비품
5년

기계장치
5년~10년

공구와기구
5년

운항장비
3년~12년

항공기재
Min(리스기간,실질사용연수)

구축물
20년

시설장치
5년

사용권자산
리스기간

매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타수익ㆍ기타비용'으로 표시하고 있습니다.

2.14 무형자산개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.당기말 현재 각 무형자산 별 내용연수와 상각방법은 다음과 같습니다.

구분
추정내용연수
상각방법

상표권 / 의장권
5년
정액법

소프트웨어
5~10년
정액법

회원권
회원권
내용연수 비한정

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.2.15 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의 선택에 따라지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동성분류에 영향을 미치지 않습니다.

2.16 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.17 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 단, 미래 영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위해 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율을 적용하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우, 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 인식합니다.당기법인세는 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 회사가 세무보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 보고기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.중간기간 법인세비용은 실무적으로 실행 가능한 정도까지, 별도의 추정평균연간유효법인세율을 결정하고 중간기간 세전이익에 적용하여 계산하고 있습니다.

2.19 종업원급여

(1) 확정급여채무확정급여제도와 관련하여 보고기간 말 현재 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 추정 미래 현금흐름을 관련 연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 보고기간말 현재 시장수익률로 할인하여 결정되고 있습니다. 확정급여채무 현재가치의 증감이나 사외적립자산 공정가치의 증감이있는 경우 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채의 재측정요소(보험수리적손익)는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 인식하고있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.(2) 연차수당회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

(3) 기타의 종업원 급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면, 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2.20 수익의 인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고 있습니다.기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있으며, 수익은 부가가치세 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다.(1) 용역의 제공회사는 항공운송용역에 대하여는 용역제공이 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 기타의 영업수익에 대하여는 회사의 수행의무가 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 재화의 판매제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식하며, 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2.21 리스

회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.회사는 다양한 항공기, 부동산, 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 5~7년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

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받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

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개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

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잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

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회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

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리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

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가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

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최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

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국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

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리스부채의 최초 측정금액

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받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

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리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

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복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 등으로 구성되어 있습니다.

2.22 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.(1) 주식결제형 주식기준보상거래재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품을 부여하는 주식기준보상거래나 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우는 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다.

지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.

(2) 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.2.23 재무제표 승인회사의 재무제표는 2023년 2월 9일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 보고기간의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 발생시킬 수도 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세회사는 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여, 예상되는 세무감사 사항에 대한 부채를 인식하고 있습니다. 이러한 사항들에 대한 최종 법인세금액이 최초에인식한 금액과 차이가 있는 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세자산과 부채에 영향을 주게 될 것입니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 충당부채회사는 보고기간말 현재 항공기 복구 및 정비 의무 등과 관련한 충당부채를 계상하고있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 회사는 임차자산에 대해 임차기간이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거,해체하거나 또는 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용에 대해 그 지출의 현재가치를 매년 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 원상복구에 따른 미래가치 추정은 물가상승률과 시장위험프리미엄을 반영하여 결정하였으며, 현재가치는 무위험이자율(국공채이자율)로 할인하여 추정하였습니다.

(4) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(5) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다.회사는 회계연도 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다.퇴직급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 주석 21에서 기술하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현 금
339,305
271,630

보통예금
76,671,798
73,373,938

외화예금
29,057,578
9,761,651

정기예금
87,279,000
-

합 계
193,347,681
83,407,219

5. 단기금융자산 및 당기손익공정가치측정금융자산당기말 및 전기말 현재 회사가 보유중인 단기금융자산 및 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금융기관
당기말
전기말
비고

원화 정기예금 (주1)
신한은행
23,804,891
14,804,891
-

원화 정기예금 (주1)
KB국민은행
2,900,000
6,580,000
-

원화 정기예금
KEB하나은행
-
10,000,000
-

원화 정기예금
우리은행
-
13,000,000
-

원화 정기적금 (주1)
우리은행
-
560,000
-

원화 정기예수금 (주1)
한국증권금융
1,813,529
1,813,529
-

외화 정기예금 (주1)
신한은행
15,763,754
14,633,972
USD 7,500,000JPY 653,880,000

외화 정기예금 (주1)
KEB하나은행
25,986,495
17,190,693
USD 20,005,000

외화 정기예금 (주1)
우리은행
10,742,081
2,604,938
USD 8,269,500

기타금융상품
IBK투자증권
-
19,000,519
-

기타금융상품

신영증권
26,111,679
-
-

기타금융상품

대신증권
19,817,444
-
-

기타금융상품

KB증권
10,151,644

합 계
137,091,517
100,188,542

(주1) 사용이 제한되어 있습니다(주석 6 참조).

6. 사용이 제한된 금융상품 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유중인 금융상품 중 사용이 제한되어 있는 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
금융기관
당기말
전기말
비 고

단기금융자산
한국증권금융
1,813,529
1,813,529
담보제공(주1)

신한은행
23,804,891
14,804,891
담보제공(주1)

KB국민은행
2,900,000
6,580,000
담보제공(주1)

신한은행
15,763,754
14,633,972
질권설정(주2)

KEB하나은행
25,986,495
17,190,693
질권설정(주2)

우리은행
10,742,081
3,164,938
질권설정(주2)

합 계
81,010,750
58,188,023

(주1) 임직원의 우리사주 취득 관련 대출금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주2) 항공기 중정비를 위한 금융기관 L/C개설과 관련하여 질권설정 되어 있습니다.

7. 금융상품의 공정가치

금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었습니다. 경영진은 보고기간종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 반복적으로 측정되고 인식되는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산
193,347,682
(*1)
83,407,219
(*1)

당기손익공정가치측정금융자산
56,080,767
56,080,767
-
-

단기금융자산(당기손익공정가치측정)
-
-
19,000,519
19,000,519

단기금융자산(상각후원가측정)
81,010,750
81,010,750
81,188,023
(*1)

매출채권및기타유동채권
65,768,226
(*1)
25,458,215
(*1)

기타유동자산(보증금)
20,692,519
(*1)
-
-

기타포괄손익공정가치측정금융자산
415,110
415,110
-

-

장기금융자산(기타포괄손익공정가치측정)
-

-

3,749,932
3,749,932

기타비유동자산
288,118,740
(*1)
288,101,836
(*1)

금융자산 합계
705,433,794

-

500,905,744

-

금융부채 :

매입채무및기타채무
117,736,757
(*1)
80,220,261
(*1)

단기금융부채
-
(*1)
35,426,784
(*1)

기타유동부채
36,851,893
(*1)
23,789,851
(*1)

유동성금융보증계약부채
1,232
(*1)
61,383
(*1)

유동성전환사채
-
-
9,867,105
(*1)

유동성파생금융부채
-
-
2,979,130
2,979,130

유동성리스부채
-
-
82,074,720
(*1)

비유동리스부채
-
-
281,230,399
(*1)

금융부채 합계
154,589,882
-
515,649,633
-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

당기손익공정가치측정금융자산
56,080,767
-
56,080,767
-
56,080,767

기타포괄손익공정가치측정금융자산
415,110
-
-
415,110
415,110

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

단기금융자산(당기손익공정가치측정)
19,000,519
-
19,000,519
-
19,000,519

장기금융자산(기타포괄손익공정가치측정)
3,749,932
-
-
3,749,932
3,749,932

유동성파생금융부채
2,979,130
-
2,979,130
-
2,979,130

3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가법
투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

- 채무증권
56,080,767
2
채권평가모형
시장이자율 등

기타포괄손익공정가치측정금융자산

- 시장성 없는 지분증권
415,110
3
현금흐름할인법
성장률, 가중평균자본비용

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

수 준
구 분
평가기법
유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향

수준 3
지분증권
현금흐름
성장률
성장률 상승, 하락에 따라 공정가치 상승, 하락

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가법
투입변수

단기금융자산(당기손익공정가치측정)

- 채무증권
19,000,519
2
채권평가모형
시장이자율 등

장기금융자산

- 시장성 없는 지분증권
3,749,932
3
현금흐름할인법
성장률, 가중평균자본비용

유동성파생금융부채

- 전환사채옵션
2,979,130
2
옵션가격결정모형
주가변동성

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

수 준
구 분
평가기법
유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위
관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향

수준 3
지분증권
현금흐름
성장률
-1%~1%
성장률 상승, 하락에 따라 공정가치 상승, 하락

4) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준3)

당기 및 전기 중 수준3으로 분류된 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당 기
전 기

지분증권
파생상품부채
지분증권
파생상품부채

기초
3,749,932
2,979,130
1,687,945
3,382,410

취득
-
-
-
-

전환
-
(2,030,600)
-
-

평가손익
(3,334,823)
(948,530)
2,061,987
(403,280)

기말
415,109
-
3,749,932
2,979,130

5) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.6) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
취득시

전환사채 전환권
-
2,979,130
1,378,190

7) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당 기
전 기

법인세비용 차감전이익(손실)
110,200,112
(151,217,632)

평가이익(손실)
948,530
403,280

평가손익 제외 법인세비용 차감전이익(손실)
109,251,582
(151,620,912)

8. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

금융자산
당기손익공정가치 측정금융자산
기타포괄손익공정가치 측정금융자산
상각후원가 측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
-
193,347,682
193,347,682

단기금융자산
-
-
81,010,750
81,010,750

당기손익공정가치측정금융자산
56,080,767
-
-
56,080,767

매출채권및기타유동채권
-
-
65,768,226
65,768,226

기타유동자산
-
-
20,692,519
20,692,519

기타포괄손익공정가치측정금융자산
-
415,110
-
415,110

기타비유동자산
-
-
288,118,740
288,118,740

합 계
56,080,767
415,110
648,937,917
705,433,794

금융부채
당기손익공정가치 측정금융부채
상각후원가 측정 금융부채
합계

매입채무 및 기타유동채무
-
117,736,757
117,736,757

기타유동부채
-
36,851,893
36,851,893

유동성금융보증계약부채(주1)
-
1,232
1,232

합 계
-
154,589,882
154,589,882

(주1) 회사가 임직원의 우리사주 대출지원을 위해 보증한 금액입니다.

(전기)
(단위 : 천원)

금융자산
당기손익공정가치 측정금융자산
기타포괄손익공정가치 측정금융자산
상각후원가 측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
-
83,407,219
83,407,219

단기금융자산
19,000,519
-
81,188,023
100,188,542

매출채권및기타유동채권
-
-
25,458,215
25,458,215

장기금융자산(주1)
-
3,749,932
-
3,749,932

기타비유동자산
-
-
288,101,836
288,101,836

합 계
19,000,519
3,749,932
478,155,293
500,905,744

(주1) 전기 중 관계기업투자주식을 장기금융자산으로 대체함에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.

금융부채
당기손익공정가치 측정금융부채
상각후원가 측정 금융부채
합계

매입채무 및 기타유동채무
-
80,220,261
80,220,261

단기금융부채
-
35,426,784
35,426,784

기타유동부채
-
23,789,851
23,789,851

유동성금융보증계약부채(주1)
-
61,383
61,383

유동성전환사채
-
9,867,105
9,867,105

유동성파생금융부채
2,979,130
-
2,979,130

유동성리스부채
-
82,074,720
82,074,720

비유동리스부채
-
281,230,399
281,230,399

합 계
2,979,130
512,670,503
515,649,633

(주1) 회사가 임직원의 우리사주 대출지원을 위해 보증한 금액입니다.

(2) 보고기간 동안 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익공정가치 측정금융자산

현금및현금성자산
대여금및수취채권
기타비유동자산

당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기

이자수익
8,715,022
1,645,818
-
-
1,189,689
1,404,835
-
-

외환차익
-
-
761,670
148,517
-
-
-
-

외화환산이익
13,518,100
4,736,625
272,350
175,070
1,194,401
12,845,118
792,689
-

외환차손
-

(1,199,371)
(208,704)
-
-
-

외화환산손실
(12,172,883)
(5,418,053)
(6,614)
(166,628)
(114,361)
(549,036)
(1,015,127)
-

단기금융자산평가이익
-
-
-
-
-
-
1,682,464
-

단기금융자산평가손실
-
-
-
-
-
-
(2,343,272)
(999,481)

합 계
10,060,239
964,390
(171,964)
(51,745)
2,269,730
13,700,917
(883,246)
(999,481)

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가로 측정하는 금융부채

당기손익공정가치로 측정하는

금융부채

당 기
전 기
당 기
전 기

이자비용
(33,877,307)
(27,855,307)
-
-

외환차익
11,209,253
4,611,537
-
-

외화환산이익
6,583,440
4,325,245
-
-

외환차손
(20,381,646)
(16,233,749)
-
-

외화환산손실
(7,530,323)
(26,710,296)
-
-

파생금융부채평가이익
-
-
948,530
403,280

합 계
(43,996,583)
(61,862,570)
948,530
403,280

9. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기말
전기말

채권 총액
대손충당금
장부금액
설정률(%)
채권 총액
대손충당금
장부금액
설정률(%)

매출채권
28,860,369
(62,191)
28,798,178
0.22
20,809,065
(232,698)
20,576,367
1.12

기타유동채권

- 미수금
34,873,620
(230)
34,873,389
0.00
4,429,527
(230)
4,429,297
0.01

- 단기대여금
1,350,000
(1,350,000)
-
100.00
1,350,000
(1,350,000)
-
100.00

- 미수수익
2,137,700
(41,041)
2,096,659
1.92
493,593
(41,041)
452,552
8.31

기타유동채권 소계
38,361,320
(1,391,271)
36,970,048
3.63
6,273,120
(1,391,271)
4,881,849
22.18

합계
67,221,689
(1,453,462)
65,768,226
2.16
27,082,185
(1,623,969)
25,458,215
6.00

(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

금 액
기대손실률
대손충당금
금 액
기대손실률
대손충당금

3개월 미만
28,790,731
-
-
20,533,348
-
-

6개월 미만
3,086
-
-
42,436
-
-

1년 미만
3,916
-
-
130
-
-

1년 이상
62,636
99.29%
(62,191)
233,151
99.81%
(232,698)

합 계
28,860,369
0.22%
(62,191)
20,809,065
1.12%
(232,698)

(3) 당기 및 전기 중 대손충당금 설정액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

계정과목
기초
설정
제각
환입
기말

매출채권
(232,698)
-
168,630
1,877
(62,191)

단기대여금
(1,350,000)
-
-
-
(1,350,000)

미수수익
(41,041)
-
-
-
(41,041)

미수금
(230)
-
-
-
(230)

(전기)
(단위 : 천원)

계정과목
기초
설정
제각
환입
기말

매출채권
(237,545)
(130)
-
4,977
(232,698)

단기대여금
(1,350,000)
-
-
-
(1,350,000)

미수수익
(41,041)
-
-
-
(41,041)

미수금
(230)
-
-
-
(230)

10. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
3,819,054
-
3,819,054
1,856,527
-
1,856,527

항공유
210,439
-
210,439
207,062
-
207,062

미착품
716,924
-
716,924
1,160,363
-
1,160,363

항공기유지부품
17,310,687
-
17,310,687
10,960,062
-
10,960,062

합 계
22,057,103
-
22,057,103
14,184,015
-
14,184,015

(2) 보고기간종료일 현재 담보로 제공되거나 사용이 제한된 재고자산은 없습니다.

11. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
차량운반구
기계장치
비품
공구와기구
운항장비
항공기재
항공기엔진
구축물
시설장치
건설중인자산(주1)
합계

취득원가
1,803,897
386,643
5,963,351
1,226,493
8,353,003
94,873,608
13,469,340
4,667,800
2,647,720
842,141
134,233,996

감가상각누계액
(1,477,757)
(308,908)
(5,169,518)
(415,495)
(4,345,306)
(65,982,234)
(2,721,461)
(662,737)
(1,303,398)
-
(82,386,814)

기초장부가액
326,140
77,734
793,833
810,998
4,007,697
28,891,374
10,747,879
4,005,063
1,344,322
842,141
51,847,182

- 취득 및 자본적지출
-
7,400
722,065
1,235,054
165,373
35,390,387
-
-
11,047
1,285,413
38,816,739

- 감가상각
(163,218)
(31,765)
(406,669)
(403,871)
(574,527)
(14,583,116)
(673,467)
(233,443)
(534,923)
-
(17,604,999)

- 대체
-
-
262,515
94,555
141,271
-
-
-
-
(848,256)
(349,915)

- 처분 및 폐기
(10,234)
(1,349)
(13,944)
(3,366)
(930)
(738,720)
-
-
-
(4,163)
(772,706)

취득원가
1,618,942
360,723
5,989,319
2,535,263
8,271,186
77,278,803
13,469,340
4,667,800
2,658,767
1,275,135
118,125,278

감가상각누계액
(1,466,254)
(308,702)
(4,631,519)
(801,893)
(4,532,302)
(28,318,878)
(3,394,928)
(896,180)
(1,838,321)
-
(46,188,977)

기말장부가액
152,688
52,021
1,357,800
1,733,370
3,738,884
48,959,925
10,074,412
3,771,620
820,446
1,275,135
71,936,301

(주1) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 349,915천원은 무형자산으로 대체 되었습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
차량운반구
기계장치
비품
공구와기구
운항장비
항공기재
항공기엔진
구축물
시설장치
건설중인자산(주1)
합계

취득원가
1,552,341
382,848
8,138,230
382,317
8,020,886
82,450,659
13,469,340
4,667,800
2,635,320
787,722
122,487,463

감가상각누계액
(1,273,845)
(278,557)
(7,355,430)
(291,797)
(3,770,697)
(56,560,042)
(2,047,994)
(429,294)
(772,354)
-
(72,780,009)

기초장부가액
278,496
104,291
782,800
90,521
4,250,190
25,890,617
11,421,346
4,238,506
1,862,966
787,722
49,707,454

- 취득 및 자본적지출
-
9,795
447,338
135,321
191,496
13,248,555
-
-
12,400
1,765,060
15,809,965

- 감가상각
(203,912)
(36,350)
(436,054)
(123,699)
(597,858)
(10,247,793)
(673,467)
(233,443)
(531,044)
-
(13,083,620)

- 대체
251,556
-
-
708,854
163,873
-
-
-
-
(1,710,641)
(586,357)

- 처분 및 폐기
-
(1)
(250)
-
(4)
(6)
-
-
-
-
(261)

취득원가
1,803,897
386,643
5,963,351
1,226,493
8,353,003
94,873,608
13,469,340
4,667,800
2,647,720
842,141
134,233,996

감가상각누계액
(1,477,757)
(308,908)
(5,169,518)
(415,495)
(4,345,306)
(65,982,234)
(2,721,461)
(662,737)
(1,303,398)
-
(82,386,814)

기말장부가액
326,140
77,734
793,834
810,998
4,007,697
28,891,374
10,747,879
4,005,063
1,344,322
842,141
51,847,181

(주1) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 586,357천원은 무형자산으로 대체 되었습니다.

(2) 보고기간 동안 발생한 유형자산상각비는 포괄손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
261,653
220,865

운송원가
17,343,344
12,862,755

합 계
17,604,997
13,083,620

(3) 담보로 제공된 유형자산보고기간종료일 현재 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.

12. 리스

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기말
전기말

사용권자산

항공기

320,504,153
306,314,202

부동산

9,882,384
11,433,277

차량

830,054
577,019

항공기 엔진
3,259,218
4,190,423

합 계

334,475,809
322,514,921

리스부채

유동성리스부채
78,716,844
82,074,720

비유동리스부채
295,197,740
281,230,399

합 계
373,914,584
363,305,119

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
항공기(주1)
부동산(주2)
차량
항공기 엔진
합계

취득원가
573,671,567
15,144,061
1,234,569
4,656,026
594,706,223

감가상각누계액
(267,357,364)
(3,710,785)
(657,550)
(465,603)
(272,191,302)

기초장부가액
306,314,203
11,433,276
577,019
4,190,423
322,514,921

- 당기취득에 따른 증감
91,067,613
2,749,232
785,478
-
94,602,323

- 감가상각
(76,242,391)
(3,870,396)
(353,607)
(931,205)
(81,397,599)

- 리스해지에 따른 변동

(635,273)
(429,729)
(178,836)
-
(1,243,838)

취득원가
648,729,454
12,927,930
1,118,100
4,656,026
667,431,510

감가상각누계액
(328,225,301)
(3,045,547)
(288,046)
(1,396,808)
(332,955,702)

기말장부가액
320,504,153
9,882,383
830,054
3,259,218
334,475,808

(주1) 리스료 및 리스보증금의 현재가치할인차금, 복구원가 등이 포함되어있습니다.(주2) 회사가 임차로 사용하는 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어있습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
항공기(주1)
부동산(주2)
차량
항공기 엔진
합계

취득원가
447,345,646
12,080,919
1,144,707
-
460,571,273

감가상각누계액
(222,129,035)
(2,121,912)
(648,539)
-
(224,899,486)

기초장부가액
225,216,612
9,959,007
496,168
-
235,671,787

- 당기취득에 따른 증감
155,237,780
5,075,472
361,952
4,656,026
165,331,230

- 조정에 따른 변동
(16,190)
147,694
-
-
131,504

- 감가상각
(73,761,131)
(3,472,413)
(277,814)
(465,603)
(77,976,961)

- 처분 및 폐기
(362,867)
(276,483)
(3,288)
-
(642,639)

취득원가
573,671,567
15,144,061
1,234,569
4,656,026
594,706,223

감가상각누계액
(267,357,364)
(3,710,785)
(657,550)
(465,603)
(272,191,302)

기말장부가액
306,314,202
11,433,277
577,019
4,190,423
322,514,921

(주1) 리스료 및 리스보증금의 현재가치할인차금, 복구원가 등이 포함되어있습니다.(주2) 회사가 임차로 사용하는 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어있습니다.

(3) 리스와 관련하여 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산의 감가상각비
81,397,599
77,976,961

리스부채에 대한 이자비용
32,147,249
23,882,502

리스부채에 대한 외환손실
9,815,466
10,993,298

리스부채에 대한 외화환산손실
1,608,923
8,710,653

단기리스,소액자산 및 변동리스료
6,708,745
534,162

(4) 당기 중 리스와 관련된 회사의 총 현금유출은 132,077 백만원입니다.

(5) 당기 및 전기 중 사용권자산 감가상각비는 포괄손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
2,009,850
1,812,444

운송원가
79,387,749
76,164,517

합 계
81,397,599
77,976,961

13. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산 종류별 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
기타의무형자산
합 계

기초장부가액
18,611
1,915,188
-
1,933,799

일반취득 및 자본적지출
-
678,629
657,101
1,335,730

타계정으로부터의 대체
-
349,916
-
349,916

폐기
-
(9,089)
-
(9,089)

상각
(6,193)
(820,303)
-
(826,496)

기말장부가액
12,418
2,114,341
657,101
2,783,860

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
합 계

기초장부가액
24,804
1,978,849
2,003,653

일반취득 및 자본적지출
-
207,034
207,034

타계정으로부터의 대체
-
586,357
586,357

처분
-
-
-

상각
(6,193)
(847,052)
(853,245)

손상차손
-
(10,000)
(10,000)

기말장부가액
18,611
1,915,188
1,933,798

(2) 당기 및 전기 중 발생된 무형자산상각비는 포괄손익계산서에 다음과 같이 인식되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
704,264
752,286

운송원가
122,232
100,960

합 계
826,496
853,245

14. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 보유중인 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
상품의 분류
당 기
전 기

취득원가
공정가액또는순자산가액
장부가액
취득원가
공정가액또는순자산가액
장부가액

(주)샤프테크닉스케이 발행주식
시장성 없는 지분상품
1,687,945
415,110
415,110
1,687,945
3,749,932
3,749,932

(2) 보고기간 동안 발생한 지분상품의 장부가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

유동
비유동
유동
비유동

기초장부가액
-
3,749,932
-
1,687,945

취득
-
-
-
-

처분
-
-
-
-

평가손익
-
(3,334,823)
-
2,061,987

기말장부가액
-
415,110
-
3,749,932

15. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
소재지
결산월
업종

종속기업
(주)티웨이에어서비스
한국
12월
항공운송지원서비스

(2) 회사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 직접적인 지분투자에 근거하여 종속기업 및 관계기업 투자주식을 원가법으로 표시하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
300,000
300,000

취득(처분)
-
-

손상
-
-

기말금액
300,000
300,000

(4) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

계정과목
발행회사
보유주식수
지분율
당기말
전기말

취득원가
지분해당순자산가액
장부가액
취득원가
지분해당순자산가액
장부가액

종속기업투자주식
(주)티웨이에어서비스
60,000
100%
300,000
4,375,538
300,000
300,000
3,225,591
300,000

(5) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회 사 명
자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄이익(손실)

당기말
(주)티웨이에어서비스
8,507,552
2,697,451
5,810,101
21,822,595
2,862,473
2,584,510

전기말
(주)티웨이에어서비스
4,468,093
1,242,502
3,225,591
10,615,106
1,098,516
1,646,605

16. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 회사가 보유중인 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동자산:

선급금(주1)
4,784,694
14,079,831

선급비용
5,596,027
1,883,343

부가세대급금(주2)
3,183,311
405,433

유동성기타보증금
20,719,801
-

유동성현재가치할인차금
(27,282)
-

소 계
34,256,551
16,368,607

기타비유동자산:

임차보증금
4,671,311
3,021,017

기타보증금(주3)
288,074,366
290,565,704

현재가치할인차금(주4)
(4,626,937)
(5,484,885)

소 계
288,118,740
288,101,836

합 계
322,375,290
304,470,443

(주1) 회사의 선급금에는 항공기 중정비대금 선급액 및 해외공항 조업사에게 선지급한 조업비 등이 포함되어 있습니다.(주2) 부가세대급금은 국내 및 해외 과세당국으로부터 수령할 부가세 환급액입니다.(주3) 기타보증금은 항공기 리스보증금 및 항공기재에 대한 보증금 등으로 구성되어 있습니다.(주4) 회사는 만기 1년 이상인 리스보증금을 현재가치로 평가하고 있으며, 이로 인한 효과를 기업회계기준서 제1116호(리스)의 적용으로 사용권자산으로 분류하여 감가상각으로 비용화 시키고 있습니다.

17. 매입채무 및 기타유동채무, 선수금

당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무 그리고 선수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무 및 기타유동채무:

미지급금
106,649,530
74,494,696

미지급비용
11,087,227
5,725,565

소 계
117,736,757
80,220,261

선수금

선수금(주1)
34,727,130
22,815,743

매표대가수금(주2)
176,507,380
134,445,686

소 계
211,234,511
157,261,429

합 계
328,971,267
237,481,690

(주1) 선수금은 여행사가 향후 구매할 항공권을 위해 일정 금액을 회사에 미리 충전해 놓은 금액과 여행사가 선지급한 전세기 대여료 등으로 구성되어 있습니다.(주2) 매표대가수금은 항공권 예약/발권 시점에 발생되는 임시계정이며, 추후 해당 항공편이 출발한 경우 매출액으로 대체됩니다.

18. 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

예수금
6,518,355
2,952,669

예수보증금
202,904
216,100

예수통행세
30,130,634
20,621,083

배출부채(주1)
90,426
269,449

합 계
36,942,319
24,059,300

(주1) 회사는 예상되는 무상할당 배출권 보유량을 초과하는 온실가스 배출량에 대하여 부채를 인식하고 있습니다.

19. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입금종류
차입처
만기
이자율
한도약정액
당기말
전기말

단기차입금
산업운영자금 원화대출
KDB산업은행
2023년 3월
-
-
-
6,000,000

산업운영자금원화대출
KDB산업은행
2023년 5월
-
-
-
19,000,000

수입자금대출
수출입은행
2023년 12월
-
-
-
10,000,000

Usance
KB국민은행
2023년 5월
-
-
-
426,784

합 계
-
35,426,784

(2) 당기말 현재 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받는 지급보증은 없습니다.

(3) 당기말 현재 차입금과 관련하여 제공하는 담보자산은 없습니다.

20. 전환사채(1) 전환사채의 발행 조건

(단위 : 천원)

구분
발행일
만기일
이자율
금 액

표면금리
만기보장수익률
당기말
전기말

전환사채
2020년 5월
2025년 5월
1.00%
4.50%
-
10,000,000

상환할증금
-
1,950,282

전환권조정
-
(2,083,177)

합 계
-
9,867,105

주요 항목
설 명

이자지급시기
채권발행일로부터 매 3개월 후급

전환기간
채권 발행일로부터 1년후~사채의 만기일직전일

전환시 발행할 주식
기명식 보통주

최초전환가액
3,735 원 / 주

조정후 전환가액
1,573 원 / 주

행사가격조정
유상증자실시, 시가하락 등

행사로 인하여 발행 할 주식 수
6,357,279주

조기상환청구권
2022.05.29부터 만기일 3개월 전일까지

(2) 전환사채 장부가액의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
9,867,105
9,120,126

전환권조정상각
252,541
-

주식전환
(10,119,646)
746,979

기말금액
-
9,867,105

(3) 파생금융부채의 내역

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

전환사채 풋옵션
-
2,979,130

(4) 회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다.

21. 퇴직급여부채회사는 확정급여형(DB형) 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
64,619,035
42,944,735

사외적립자산의 공정가치
(53,047,294)
(41,347,701)

퇴직급여부채의 장부가액
11,571,741
1,597,034

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초 확정급여채무
42,944,735
46,562,072

당기근무원가
9,263,822
9,177,825

이자원가
2,743,920
1,845,299

급여지급액(중간정산금액 포함)
(3,565,756)
(3,996,016)

순확정급여채무의 재측정에 따른 손실(이익)
13,232,314
(10,644,445)

기말 확정급여채무
64,619,035
42,944,735

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초사외적립자산의 공정가치
41,347,701
29,629,680

사외적립자산 납입액
12,500,000
14,000,000

운용관리수수료
(82,530)
(65,238)

사외적립자산의 이자수익
2,649,880
1,171,452

퇴직금의 지급
(2,865,328)
(2,851,262)

보험수리적이익(손실)(법인세효과차감전)
(502,429)
(536,932)

기말 사외적립자산의 공정가치
53,047,294
41,347,701

(4) 당기말 현재 다음 연차보고기간 동안에 납입할 사외적립자산 기여금은 12,345,630천원입니다.(5) 당기 및 전기 중 퇴직급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
(9,263,822)
(9,177,825)

사외적립자산의 순이자수익
2,567,350
1,106,214

이자원가
(2,743,920)
(1,845,299)

합 계
(9,440,392)
(9,916,910)

(6) 당기 및 전기 중 퇴직급여부채와 관련하여 발생한 손익은 손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
1,728,797
2,387,040

운송원가
7,711,594
7,529,871

합 계
9,440,392
9,916,910

상기 퇴직급여 이외에 확정기여형 퇴직급여 등 1,031,519천원이 손익계산서에 반영되었습니다.

(7) 당기 및 전기 중 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정요소는 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

할인율
5.85%
6.53%

미래임금상승률
4.82%
4.73%

(8) 보고기간 종료일 기준으로 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
주요가정의 변동
부채금액의 변동

임금상승률의 변동
1.0% 증가
1,145,518

1.0% 감소
(997,044)

할인율의 변동
1.0% 증가
(857,937)

1.0% 감소
1,019,987

(9) 확정급여채무의 가중평균만기는 11.37년(전기 11.03년)입니다. 보고기간 종료일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년 미만
1~2년
2~5년
5년이상
합계

급여지급액
2,880,175
14,465,643
13,677,384
500,813,558
531,836,760

22. 충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 항공기 복구 및 정비 등과 관련하여 설정한 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동성 충당부채
20,466,171
21,211,477

복구충당부채(주1)
20,466,171
21,211,477

비유동성 충당부채
354,186,638
289,015,824

복구충당부채(주1)
353,686,638
288,515,824

소송충당부채(주2)
500,000
500,000

합 계
374,652,809
310,227,301

(주1) 회사는 보고기간종료일 현재 기준으로 30대의 항공기를 운용리스로 사용중이며, 리스 계약조건에 따라 정비 업무 등을 포함하여 항공기를 도입상태로 원상복구해야 하는 의무를 부담하고 있습니다.(주2) 현재 소송 중인 국세조세조정에관한 법률위반 건에 대한 1심 판결금액을 충당부채로 계상한 내역입니다(주석 31 참조).

(2) 당기 및 전기 중 복구 및 정비와 관련된 충당부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
309,727,301
242,597,537

증가(주1)
112,164,176
65,630,951

감소
(56,395,201)
(12,012,939)

외화환산효과
8,656,533
13,511,752

기말금액
374,152,809
309,727,301

(주1) 시간의 경과에 따라 발생하게 되는 현재가치할인차금 상각 성격의 비용 및 항공기 사용으로 인해 발생이 예상되는 정비비 추정액, 추정 변경에 따른 조정이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 소송충당부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
500,000
500,000

증가
-
-

감소
-
-

기말금액
500,000
500,000

23. 온실가스배출권(1) 배출권

1) 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤(tCO2-eq))

구 분
2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분
합계

무상할당 배출권(의무이행목적)
128,590
128,573
128,614
128,590
128,590
642,933

2) 보고기간 종료일 현재 배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분
2021년도분
2022년도분
2023년도분

수량(tCO2-eq)
장부금액(천원)
수량(tCO2-eq)
장부금액(천원)
수량(tCO2-eq)
장부금액(천원)

기초 및 무상할당
128,590
-
128,573
-
128,614
-

추가할당
102,138
-
136,751
-
57,717
-

매입(매각)(주2)
-
-
(5,914)
-
-
-

차입(주1)
7,024
-
(7,024)
-
-
-

정부 제출
(237,752)
-
(240,558)
-
-
-

이월(주2)
-
-
(11,828)
-
11,828
-

기말
-
-
-
-
198,159
-

(주1) 2021년 부족한 배출권을 2022년분 배출권에서 차입하였습니다.(주2) 2022년도 배출권 이행결과에 따라 발생한 이월가능한 17,742톤 중, 5,914톤은 매각하였으며, 11,828톤은 2023년으로 이월하였습니다.

(2) 배출부채보고기간종료일 현재 회사의 2023년도 온실가스 배출량 추정치는 208,184톤(tCO2-eq)으로 예상되고 있으며, 보유중인 2023년도 배출권 범위 초과분 10,025톤(tCO2-eq)에 대하여 배출권 시세를 고려하여 부채(기타유동부채)로 계상하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 배출부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

기초금액
269,449
98,140

전입
150,479
306,218

환입
(329,502)
(134,909)

기말금액
90,426
269,449

24. 납입자본 및 기타자본잉여금

(1) 납입자본1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 납입자본 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구분
수권주식수
발행주식수
액면가액
자본금
주식발행초과금
합계

보통주
500,000,000주
200,771,551주
500원
100,385,776
326,110,691
426,496,467

우선주
9,554,140주
500원
4,777,070
19,222,930
24,000,000

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
수권주식수
발행주식수
액면가액
자본금
주식발행초과금
합계

보통주
400,000,000주
160,330,279주
500원
80,165,140
278,292,594
358,457,734

우선주
31,847,134주
500원
15,923,567
63,995,342
79,918,909

2) 당기 및 전기 중 발생한 납입자본의 변동은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 주, 천원)

구분
일자
증감주식수
주당발행금액(원)
보통주자본금
우선주자본금
주식발행초과금

기초
2023. 1. 1
192,177,413주
-
80,165,140
15,923,567
342,287,936

우선주보통주전환(주1)
2023. 2. 3
11,790,999주
1,643
17,041,997
(11,146,497)
(5,895,500)

전환사채보통주전환(주2)
2023. 4. 28
6,357,279주
1,573
3,178,640
-
8,941,184

당기말
2023. 12. 31
210,325,691주
-
100,385,777
4,777,070
345,333,621

(주1) 회사의 주요주주인 더블유밸류업(유)는 2023년 2월 3일 부로 전환우선주 약 3,408만주를 보통주로 전환하였습니다. 해당일자의 전환비율에 따라 조정된 자본금 변동액은 5,895 백만원입니다.(주2) KDB산업은행이 인수한 전환사채는 2023년 4월 28일부로 전액 전환되어 약 636만주의 보통주를 발행하였습니다.

(전기)
(단위 : 주, 천원)

구분
일자
증감주식수
주당발행금액(원)
보통주자본금
우선주자본금
주식발행초과금

기초
2022. 1. 1
142,177,413
-
55,165,140
15,923,567
247,690,150

유상증자 (주1)
2022. 4. 27
50,000,000
500
25,000,000
-
94,597,786

기말
2022.12.31
192,177,413
-
80,165,140
15,923,567
342,287,936

(주1) 회사는 2022년 4월 27일자로 유상증자를 실시하였으며, 신주발행가액에서 신주발행비 1,402,214 천원을 차감한 금액만큼 납입자본이 증가하였습니다.

3) 발행중인 전환우선주의 내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

발행가액
2,512원

발행주식수
31,847,134주

전환주식수
22,292,994주

인수자
더블유밸류업 유한회사

의결권
우선주 1주당 1의결권

이익배당

발행가 기준 연 1.0% (누적적, 참가적 조건)

전환가격

발행가와 동일

최초전환비율
1 대 1

조정후 전환비율
1 대 1.53

전환가격의 조정
시가를 하회하는 가액으로 전환사채 등 발행 시

전환청구기간
2022년 04월 02일 ~ 2031년 04월 01일

(2) 기타자본잉여금1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본잉여금 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

전환권대가
-
440,268

기타의 자본잉여금
133,785
133,785

합 계
133,785
574,053

2) 당기 및 전기 중 발생한 기타자본잉여금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

전환권대가
440,268
-
(440,268)
-

기타의 자본잉여금
133,785
-
-
133,785

합계
574,053
-
(440,268)
133,785

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

전환권대가
440,268
-
-
440,268

기타의 자본잉여금
133,785
-
-
133,785

합계
574,053
-
-
574,053

25. 기타자본구성요소

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식 (주1)
(1,163,755)
(1,163,755)

주식매입선택권
4,527,009
4,330,273

합계
3,363,253
3,166,518

(주1) 회사가 보유중인 자기주식은 2013년 10월 31일자 무상감자시 단주처리 목적으로 발생한 121주, 자사주매입 신탁계약을 통한 취득분 197,356주 및 2020년 12월 8일 무상증자시 발생한 단주 7,913주를 모두 합하여 보고기간 종료일 현재 205,390주를 보유하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 발생한 기타 자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

자기주식
(1,163,755)
-
-
(1,163,755)

주식매입선택권
4,330,273
196,736
-
4,527,009

합계
3,166,518
196,736
-
3,363,253

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

자기주식
(1,163,755)
-
-
(1,163,755)

주식매입선택권
3,523,435
806,837
-
4,330,272

합계
2,359,680
806,837
-
3,166,517

(3) 주식매입선택권에 대한 설명

구 분
1차
2차

부여일
2017년 12월 26일
2021년 3월 31일

부여대상자
임원 10명
임원 등 15명

부여방법
신주발행
신주발행

행사로 발행될 주식
보통주
보통주

가득기간
2017년 12월 26부터 2019년 12월 26일까지
2021년 3월 31부터 2023년 3월 31일까지

행사기간
2019년 12월 27부터 2027년 12월 26일까지
2023년 4월 1부터 2031년 3월 31일까지

행사가격 (단위 : 원)
3,352
2,420

부여주식 수 (단위 : 주)
980,000
1,410,000

주식매입선택권 공정가치(단위 : 원)
2,973
1,144

주식매입선택권 공정가치 측정 시 적용된 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분
2차 부여분

측정방법
LSMC 시뮬레이션

할인률
2.08%

변동성
34.97%

무위험이자율
2.08%

주식매입선택권에 대한 총 보상원가는 약정용역제공기간 동안 안분하여 주식보상비용으로 인식하고 있으며, 1차 부여분의 약정용역제공기간은 전기 이전에 기한이 도래하였으며 2차 부여분의 약정용역제공기간은 당기 중 기한이 도래하였습니다.보고기간 동안 주식매입선택권과 관련하여 재무제표에 인식한 보상원가는 (당기 : 196,736천원, 전기 : 806,837천원)입니다.26. 기타포괄손익누계액

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익누계액
(661,356)
1,876,719

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타포괄손익누계액
1,876,719
-

(감소) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익
(3,334,823)
2,061,987

(차감) 법인세효과
796,747
(185,268)

법인세효과 고려 후 기말잔액
(661,356)
1,876,719

27. 이익잉여금(결손금)(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이익준비금
-
-

기타적립금
-
-

미처분잉여금(미처리결손금)
(300,618,617)
(387,516,740)

합 계
(300,618,617)
(387,516,740)

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금 및 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
(387,516,740)
(275,650,208)

당기순이익(손실)
97,351,396
(119,770,810)

순확정급여부채의 재측정에 따른 변동
(10,453,273)
7,904,278

기말잔액
(300,618,617)
(387,516,740)

(3) 회사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

결 손 금 처 리 계 산 서

제 21 기
2023년 1월 1일
부터
제 20 기
2022년 1월 1일
부터

2023년 12월 31일
까지

2022년 12월 31일
까지

처리예정일
2024년 3월 29일

처리확정일
2024년 3월 29일

주식회사 티웨이항공
(단위 : 원)

과 목
제 21 (당) 기
제 20 (당) 기

Ⅰ.미처분이익잉여금(미처리결손금)

(300,618,616,571)

(387,516,740,050)

1.전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)
(387,516,740,050)
-
(275,650,208,030)
-

2. 순확정급여부채의 재측정요소
(10,453,272,962)
-
7,904,277,893
-

3. 당기순이익(손실)
97,351,396,441
-
(119,770,809,913)
-

Ⅱ.결손금처리액
-
-

-

1. 임의적립금 처분액
-
-
-
-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)

(300,618,616,571)

(387,516,740,050)

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보 구분

(단위 : 천원)

당 기
업종별
지리적시장

국내
해외

여객운송수입
여객운송수입
253,879,664
994,362,221

기타수입
서비스수입
24,101,986
18,450,958

취소수수료수입
9,646,893
24,013,077

화물운송수입
183,729
22,173,897

기타부대수입
2,378,597
14,187

합 계
290,190,869
1,059,014,340

수익인식시점

한 시점에 인식
290,190,869
1,059,014,339

합 계
290,190,869
1,059,014,339

(단위 : 천원)

전 기
업종별
지리적시장

국내
해외

여객운송수입
여객운송수입
286,338,824
185,498,623

기타수입
서비스수입
10,035,341
5,764,186

취소수수료수입
10,532,787
8,728,460

화물운송수입
227,568
16,873,026

기타부대수입
1,948,368
2,380

합 계
309,082,888
216,866,675

수익인식시점

한 시점에 인식
309,082,888
216,866,675

합 계
309,082,888
216,866,675

(2) 각 수익 구성항목에 대한 개요는 다음과 같습니다.

구 분
내 용

여객운송수입
항공기 탑승고객에게 발권한 Ticket 판매대금

기타수입
서비스수입
공항이용료 징수대행수수료, 기내물품판매수수료, 초과수화물수수료 등

취소수수료수입
항공권 예약 후 환불 또는 일정변경 시 부과되는 Penalty 성격의 수수료

화물운송수입
탑승고객의 수화물과는 별도로 화주와의 계약을 통해 제공하는 운송용역 등

기타부대수입
취항지로부터 수취하는 보조금 등

(3) 계약잔액

(단위 : 천원)

당기말
계약자산
계약부채

선수금
이연수익

여객운송수입
-
176,507,380
-

기타수입
-
538,743
-

(단위 : 천원)

전기말
계약자산
계약부채

선수금
이연수익

여객운송수입
-
134,445,686
-

기타수입
-
-
-

29. 종업원 급여보고기간 동안 발생한 종업원급여의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

직 원 급 여
178,626,961
84,981,958

퇴 직 급 여
10,471,911
10,530,950

주식보상비용
196,736
806,837

합 계
189,295,608
96,319,746

30. 판매비와관리비당기 및 전기 중 발생한 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
31,361,112
16,532,830

퇴직급여
1,875,879
2,457,383

복리후생비
4,922,028
2,861,682

여비교통비
1,201,441
638,426

접대비
436,029
193,006

통신비
515,094
387,334

수도광열비
677,167
495,066

세금과공과
898,983
430,495

유형자산 감가상각비
261,653
220,865

사용권자산 감가상각비
2,009,850
1,812,444

무형자산상각비
704,264
752,286

지급임차료
454,438
173,703

수선비
257,195
155,932

보험료
94,714
78,338

차량유지비
66,247
42,968

운반비
34,306
21,967

교육훈련비
64,757
44,342

도서인쇄비
807,087
327,491

소모품비
278,401
129,005

지급수수료
2,909,031
1,607,228

광고선전비 및 판매촉진비
1,786,253
2,048,363

외주용역비
3,280,275
2,178,143

가맹점수수료
22,135,477
11,924,931

전산비
14,089,121
6,029,755

회비
51,248
27,709

대손상각비(환입)
(1,063)
9,943

주식보상비용
153,482
629,448

판매수수료
22,220,968
8,439,402

합 계
113,545,433
60,650,483

31. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

재고자산의 변동
(8,313,152)
(3,482,065)

상품,원재료매입액
23,705,018
9,456,076

종업원급여
189,295,608
96,319,746

복리후생비
18,062,356
11,531,537

유형자산감가상각비
17,604,997
13,083,620

사용권자산감가상각비
81,397,599
77,976,961

무형자산상각비
826,496
853,245

운반비
779,834
1,212,647

보험료
4,103,320
3,481,981

지급수수료
4,272,160
2,457,212

임차료
138,550,672
76,172,111

연료유류비
426,396,721
208,862,042

공항시설이용료
55,995,507
17,447,476

외주용역비
6,141,461
3,119,490

수선비
16,363,024
10,598,914

조업비
90,193,761
36,776,827

소모품비
6,624,009
2,118,581

가맹점수수료
22,135,477
11,924,931

기타 비용
117,360,711
50,995,239

총 영업관련 비용
1,211,495,581
630,906,571

(*) 총 영업관련 비용은 손익계산서 상 매출원가와 판관비의 합계액과 동일합니다.

32. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 발생한 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금융수익:

이자수익
9,904,711
3,050,654

외환차익
11,970,923
4,760,054

외화환산이익
22,360,981
22,082,057

당기손익공정가치측정금융자산평가이익

1,682,464
-

파생금융부채평가이익
948,530
403,280

유가증권처분이익
3,990,582
-

합 계
50,858,191
30,296,045

금융비용:

이자비용
33,877,307
27,855,307

외환차손
21,581,017
16,442,453

외화환산손실
20,839,307
32,844,013

당기손익공정가치측정금융자산평가손실

2,343,272
999,481

파생금융부채평가손실
-
-

리스해지손실
-
-

합 계
78,640,903
78,141,254

(2) 당기 및 전기 중 발생한 이자수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

현금성자산 및 금융상품 이자수익
8,715,022
1,645,818

현재가치할인차금 상각에 따른 이자수익
1,189,689
1,404,835

합 계
9,904,711
3,050,654

(3) 당기 및 전기 중 발생한 회사 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

리스부채 관련 이자비용
32,147,249
23,882,502

차입금/사채 관련 이자비용
1,324,767
3,340,245

현재가치할인차금 상각 이자비용
355,192
191,581

기타 이자비용
50,099
440,979

합 계
33,877,307
27,855,307

33. 기타수익, 기타비용 및 기타영업외비용보고기간 동안 발생한 회사의 기타수익, 기타비용 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

수입임대료
355,805
363,871

유형자산처분이익
53,701
648

잡이익
90,866
1,519,149

합 계
500,373
1,883,668

(2) 기타비용

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분손실
128,799
199

무형자산처분손실
9,089
10,000

재고자산폐기손실
64,815
70,510

리스해지손실
(52,411)
21,201

잡손실
33,987
193,173

기부금
42,897
-

합 계
227,176
295,083

(3) 기타영업외비용

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기부금
-
4,000

합 계
-
4,000

34. 법인세비용

(1) 보고기간 동안 회사가 인식한 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

<당기법인세비용>

당기법인세부담액
7,041,032
-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
-
(623,199)

자본에 직접 가감되는 당기법인세(재측정요소 등)
3,607,528
(2,388,504)

<이연법인세비용>

일시적 차이의 발생 및 소멸 등으로 인한 금액
2,200,155
(34,594,896)

과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, 전기이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 금액
-
-

세율이나 세법의 변경으로 인한 금액
-
6,159,777

법인세비용
12,848,715
(31,446,822)

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순손익
110,200,112
(151,217,632)

적용세율(세율: 23.1%)에 따른 법인세비용
25,456,226
(33,267,879)

조정사항
-

단계적세율 적용으로 인한 효과
(462,000)
-

비공제비용으로 인한 효과
69,583
80,875

이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상 결손금 등으로 인한 효과
-
446,617

세액공제 및 감면으로 인한 효과
(952)
327,779

과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, 전기 이전의 일시적 차이의 당기인식으로 인한 효과
(1,301,929)
-

적용세율 차이에 따른 효과 등
(10,877,110)
1,588,985

기타
(35,102)
-

소 계
12,848,715
(30,823,623)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
-
(623,199)

당기손익으로 인식된 법인세비용
12,848,715
(31,446,822)

평균유효세율
11.7%
-

(3) 보고기간 동안 일시적차이의 증감내역과 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
감소
증가
기말

대손상각비
(4,518,544)
-
-
4,518,544

대손충당금
(13,580,835)
13,580,835
8,026,221
8,026,221

미수수익
4,935,928
(4,935,928)
(21,376,999)
(21,376,999)

미지급비용
(56,067,145)
-
59,876,423
115,943,569

지분법적용투자주식
8,499,325
-
33,348,228
24,848,903

감가상각비
(82,225,879)
39,177,508
7,024,383
50,072,755

퇴직급여충당부채
(429,447,354)
35,657,557
252,400,557
646,190,354

퇴직연금운용자산
413,477,012
(28,653,276)
(145,649,207)
(530,472,943)

정비충당부채
(3,000,490,030)
-
640,867,145
3,641,357,175

복구충당부채
(96,782,980)
-
3,387,934
100,170,914

현재가치할인차금
(54,848,852)
8,306,664
-
46,542,188

사용권자산
3,225,149,213
(16,149,479)
(135,758,348)
(3,344,758,081)

리스부채
(3,633,051,191)
33,578,757
139,673,408
3,739,145,842

소송충당부채
(5,000,000)
-
-
5,000,000

전환사채
1,328,951
(1,328,951)
-
-

파생금융부채
(29,791,300)
29,791,300
-
-

배출부채
(2,694,488)
1,790,233
-
904,255

재고자산
(165)
165
1,507
1,507

기타 금융자산
(9,994,806)
9,994,806
6,608,081
6,608,081

수선비(즉시상각의제)
-
-
372,824
372,824

투자주식 (샤프테크닉스)
-
-
-
-

성과상여미지급금
-
-
224,461,922
224,461,922

업무용승용차(기타사외유출 처분액) - 기초조정
(453,940)
-
430,688
884,628

주식보상비용(기타처분액) - 기초조정
(43,302,730)
-
1,967,357
45,270,087

일시적차이 합계
(3,808,859,811)
120,810,190
1,075,662,124
4,763,711,745

1) 일시적차이 이연법인세 효과
(820,717,182)
-
-
1,133,391,187

2) 이월세액공제 효과
(13,163,007)
-
-
-

3) 이월결손금 효과
(502,758,975)
-
-
177,844,480

일시적차이 등 이연법인세효과
1,336,639,164
-
-
1,311,235,667

- 이연법인세 인식 제외
4,466,167
-
-
1,064,221

- 이연법인세자산(부채)
1,332,172,997
-
-
1,310,171,446

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
감소
증가
기말

대손상각비
473,547
21,693
-
451,854

대손충당금
1,578,173
1,578,173
1,358,083
1,358,083

미수수익
(230,036)
(230,036)
(493,592)
(493,592)

미지급비용
4,632,282
4,632,282
5,606,715
5,606,715

지분법적용투자주식
1,212,055
-
(2,061,987)
(849,932)

감가상각비
9,037,936
1,629,386
814,039
8,222,588

퇴직급여충당부채
46,562,072
3,617,336
-
42,944,735

퇴직연금운용자산
(29,629,681)
(2,851,261)
(14,569,282)
(41,347,702)

정비충당부채
234,691,442
-
65,357,561
300,049,002

복구충당부채
7,906,095
-
1,772,203
9,678,298

현재가치할인차금
5,029,891
-
454,995
5,484,886

사용권자산
(235,671,786)
-
(86,843,133)
(322,514,919)

리스부채
266,703,394
-
96,601,723
363,305,119

소송충당부채
500,000
-
-
500,000

전환사채
(879,873)
(746,978)
-
(132,895)

파생금융부채
3,382,410
403,280
-
2,979,130

배출부채
98,139
-
171,309
269,448

재고자산
(117)
(117)
16
16

기타 금융자산
-
-
999,480
999,480

일시적차이 합계
315,395,943
8,053,760
69,168,129
376,510,314

1) 일시적차이 이연법인세 효과
71,903,968

82,071,718

2) 이월세액공제 효과
1,643,189

1,316,301

3) 이월결손금 효과
35,203,229

50,275,897

일시적차이 등 이연법인세효과
108,750,386

133,663,916

- 이연법인세 인식 제외
3,968,206

446,616

- 이연법인세자산(부채)
104,782,180
-
-
133,217,300

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
27,724,561
18,167,252

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
116,454,466
254,444,035

이연법인세자산 소계
144,179,027
272,611,287

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(487,956)
(107,593)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(12,673,926)
(139,286,394)

이연법인세부채 소계
(13,161,882)
(139,393,987)

이연법인세자산(부채) 순액
131,017,145
133,217,300

(5) 보고기간 동안 자본에 직접 반영된 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여채무 및 사외적립자산 재측정요소
3,281,470
(2,203,236)

전환사채 발행에 따른 전환권 대가
(470,690)
-

장기금융자산평가이익
796,747
(185,268)

합 계
3,607,528
(2,388,504)

(6) 보고기간말 현재 이월결손금 등의 세무상 소멸시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

항목
발생연도
금액
소멸시기

이월결손금
2022년
78,126,182
2037년

합 계
78,126,182

35. 주당순이익

보고기간 동안의 주당순이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

1) 가중평균유통보통주식수의 계산

(당기)
(단위 : 주)

구 분
주식수
일 수
적 수

기초 보통주식수
160,330,279
365
58,520,551,835

기초 자기주식수
(205,390)
365
(74,967,350)

우선주전환
34,083,993
332
11,315,885,676

전환사채보통주전환
6,357,279
248
1,576,605,192

유통보통주식수 소계
200,566,161
365
71,338,075,353

가중평균유통보통주식수
71,338,075,353 / 365 = 195,446,782주

(전기)
(단위 : 주)

구 분
주식수
일 수
적 수

기초 보통주식수
110,330,279
365
40,270,551,835

기초 자기주식수
(205,390)
365
(74,967,350)

유상증자
50,000,000
249
12,450,000,000

유통보통주식수 소계
160,124,889
365
52,645,584,485

가중평균유통보통주식수
52,645,584,485 / 365 = 144,234,478주

2) 보고기간 동안에 대한 기본주당순이익의 산정 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분
당 기
전 기

당기순손익
97,351,396,441
(119,770,809,913)

차감: 우선주배당금(주1)
(240,000,000)
(800,000,008)

보통주 당기순손실
97,111,396,441
(120,570,809,921)

가중평균유통보통주식수
195,446,782
144,234,478

보통주 기본주당순이익(손실)
497
(836)

(주1) 당기 24,000,000,182원 * 1% * 1/4 / (전기) 80,000,000,608원 * 1%

(2) 희석주당순이익1) 보고기간 동안 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
당 기
전 기

가중평균유통보통주식수
195,446,782
144,234,478

- 전환우선주의 전환으로 발행될 신주의 수
14,607,425
48,691,419

희석성 가중평균잠재적유통보통주식수
210,054,207
201,663,176

2) 잠재적 보통주잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :주)

구분
청구기간
발행될보통주식수

주식매입선택권(1차)
2019/12/27 ~ 2027/12/26
980,000

주식매입선택권(2차)
2023/04/01 ~ 2031/03/31
1,410,000

전환우선주
2022/04/02 ~ 2031/04/01
9,554,140

3) 보고기간 동안 희석주당순이익 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분
당 기
전 기

보통주 당기순손실
97,111,396,441
(120,570,809,921)

(가산조정) 주식보상비용(주1)
-
-

(가산조정) 전환사채이자비용
-
662,354,156

(가산조정) 전환우선주 우선배당금
240,000,000
800,000,008

조정후 보통주 당기순손익
97,351,396,441
(119,108,455,757)

희석성 가중평균잠재적유통보통주식수(주1)
210,054,207
199,283,176

희석주당순이익
463
(598)

(주1) 주식선택권의 경우 행사가격이 평균주가를 상회하는 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 유통보통주식수 및 가산조정 항목에 고려하지 아니하였습니다.

36. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1) 보고기간 동안 발생한 회사의 영업활동에서 창출된 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기순손익(손실)
97,351,396
(118,751,800)

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정 :

이자비용
33,877,307
27,855,307

퇴직급여
9,440,392
9,916,910

비현금성급여(연차수당)
5,852,360
2,161,216

유형자산 감가상각비
17,604,997
13,083,620

사용권자산 감가상각비
81,397,599
77,976,961

유형자산처분손실
6,090
199

유형자산폐기손실
122,709
-

무형자산처분손실
-
10,000

무형자산폐기손실
9,089
-

재고자산폐기손실
64,815
70,510

파생금융부채평가손실
-
-

무형자산상각비
826,496
853,245

항공기임차료(충당부채전입액)
115,521,708
64,079,904

외화환산손실
20,839,307
32,844,014

외환차손
9,989,228
-

대손상각비
(1,877)
14,920

주식보상비용
196,736
806,837

단기금융자산평가손실
2,343,272
999,481

법인세비용(수익)
12,848,715
(30,873,900)

이자수익
(9,904,711)
(3,050,654)

외화환산이익
(22,360,981)
(22,082,057)

외환차익
(173,763)
-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
(1,682,464)
-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
(3,990,582)
-

유형자산처분이익
(53,701)
(648)

파생금융부채평가이익
(948,530)
(403,280)

잡이익
(52,411)
(81,918)

소 계
271,771,800
174,180,666

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)
(8,184,557)
(17,612,812)

미수금의 감소(증가)
(30,213,732)
(3,944,514)

미수수익의 감소(증가)
-
188,995

선급금의 감소(증가)
9,516,179
(4,704,503)

선급비용의 감소(증가)
(3,772,835)
33,732

부가세대급금의 증가(감소)
(4,020,074)
(1,713,235)

당기법인세자산의 감소(증가)
-
(78,171)

재고자산의 감소(증가)
(7,937,903)
(4,761,937)

미지급금의 증가(감소)
31,556,793
30,330,916

선수금의 증가(감소)
53,973,081
114,259,603

예수금의 증가(감소)
4,803,804
776,223

예수보증금의 증가(감소)
(18,105)
(6,850,186)

예수통행세의 증가(감소)
10,435,833
18,978,044

배출부채의 증가(감소)
(179,023)
171,309

퇴직금의지급
(3,565,756)
(3,996,016)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(9,634,672)
(11,148,738)

복구충당부채의 감소(증가)
(695,267)
(373,276)

소계
42,063,766
109,555,436

영업으로부터 창출된 현금
411,186,962
163,965,292

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산 및 리스부채의 계상
93,032,329
160,675,204

건설중인자산의 본계정 대체
848,256
1,710,641

보험수리적손실의 확정급여채무반영
13,734,743
(10,107,514)

선급금에서 유형자산으로 대체
881,328
4,898,230

전환우선주의 보통주전환
17,041,997
-

전환사채의 보통주전환
12,150,246
-

항공기정비충당부채와 보증금 상계
55,699,934
-

(3) 보고기간 동안 재무활동에서 생긴 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
현금흐름
비현금 변동
기 말

취득
환율변동
유동성대체
기타

유동성리스부채
82,074,720
(125,368,180)
6,978,106
520,093
72,847,064
41,665,041
78,716,844

비유동리스부채
281,230,399
-
86,054,223
1,088,831
(72,847,064)
(328,649)
295,197,740

단기차입금
35,426,784
(36,616,620)
-
-
-
1,189,837
-

유동성전환사채
9,867,105
(41,096)

(9,826,009)
-

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
현금흐름
비현금 변동
기 말

취득
환율변동
유동성대체
기타

유동성리스부채
70,118,874
(73,789,568)
11,683,416
3,889,215
70,436,309
(263,526)
82,074,720

비유동리스부채
196,584,522
-
146,242,205
4,821,438
(70,436,309)
4,018,543
281,230,399

단기금융부채
46,359,266
(11,212,038)
-
279,556
-
-
35,426,784

유동성전환사채
9,120,126
-
-
-
-
746,979
9,867,105

37. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

유의적인 영향력을 행사하는 기업의 지배기업
(주)예림당

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)티웨이홀딩스

종속기업
(주)티웨이에어서비스

기타
우리사주조합

(2) 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
특수관계자 성격
매출 등
매입 등

당 기
전 기
당 기
전 기

(주)티웨이홀딩스
유의적 영향력 행사 기업
-
-
632,266
-

(주)티웨이에어서비스
종속기업
468,079
128,377
21,800,295
10,615,106

합계
468,079
128,377
22,432,561
10,602,194

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
특수관계자성격
계정과목
당기말
전기말

(주)티웨이홀딩스
유의적 영향력 행사 기업
선급비용
614,722
-

(주)티웨이에어서비스
종속기업
미지급금
4,809,520
3,152,772

선수금
13,388
1,468

채권합계
614,722
-

채무합계
4,822,908
3,154,240

(4) 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 자금의 차입(대여)거래 내역은 존재하지 않습니다.

(5) 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 자본거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
특수관계자성격
거래내역
당 기
전 기

(주)티웨이홀딩스
유의적 영향력 행사 기업
유상증자 참여
-
5,255,069

(주)예림당
유의적 영향력 행사 기업의 지배기업
유상증자 참여
-
8,954,000

(6) 회사는 항공기 정비대금 지급을 위한 L/C 개설과 관련하여 임원으로부터 USD 28,787,400을 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 38 (6) 참조).(7) 회사는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 1,449백만원의 연대보증채무 부담 및 1,814백만원의 예금 담보제공, KB국민은행에 2,900백만원의 예금을 담보제공 하고있으며, 신한은행에 23,805백만원의 단기금융자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 6,38참고)(8) 당기말 현재 회사는 2호기, 7호기, 10호기,13호기,16호기,18호기, 19호기, 20호기의 리스와 관련하여 (주)티웨이홀딩스로부터 리스계약사항에 대한 포괄보증을 제공받고 있습니다.

(9) 회사의 전환우선주 발행계약상 계약의 이행을 보증하기 위하여 (주)티웨이홀딩스가 소유한 회사의 주식을 담보로 제공받고 있습니다.

(10) 당기 및 전기 중 발생한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
3,577,350
2,737,013

퇴직급여
673,347
423,708

합 계
4,250,696
3,160,721

38. 우발 및 약정사항(1) 당기말 현재 회사는 공탁보증보험액 82,000천원, 급유지원 협정에 따른 손해배상 등과 관련한 지급보증액 16,040천원을 서울보증보험㈜으로부터 제공받고 있습니다.

(2) 당기말 현재 회사가 계류중인 주요 소송사건 내역은 다음과 같으며, 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분
사건내용
계류법원
원고
피고
소송가액
진행상황

1
국제조세조정에관한 법률 위반(주1)
서울남부지방법원
강서세무서
(주)티웨이항공
2,079,224
1심종결 후 항소

(주1) 회사는 국제조세조정에 관한 법률 위반 소송과 관련하여 당분기말 현재 1심 판결액(500,000천원)을 소송충당부채로 인식하고 있습니다.

(3) 회사는 향후 도입 예정인 항공기를 위해 당기말 현재 보증금 USD4,875,000을 선납부하고 있습니다(4) 회사는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 1,449백만원의 연대보증채무 부담 및 1,814백만원의 예금 담보제공, KB국민은행에 2,900백만원의 예금을 담보제공 하고있으며, 신한은행에 23,805백만원의 단기금융자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 회사는 항공기 정비대금 지급을 위한 L/C 개설 등을 위해 다음과 같이 금융기관과 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : USD)

금융기관명
한도약정액
미사용한도
비고

신한은행
USD 16,136,560
-
L/C 한도

KEB하나은행
USD 45,995,000
USD 460,432

L/C 한도, 제3자 담보

우리은행
USD 8,310,000
-
-

(6) 회사는 항공기 정비대금 지급을 위한 L/C 개설과 관련하여 임원으로부터 USD 28,787,400을 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 37 (6) 참조).(7) 당기말 현재 회사는 2호기, 7호기, 10호기, 13호기, 16호기, 18호기, 19호기, 20호기의 리스와 관련하여 (주)티웨이홀딩스로부터 리스계약사항에 대한 포괄보증을 제공받고 있습니다.(8) 회사의 전환우선주 발행계약상 계약의 이행을 보증하기 위하여 (주)티웨이홀딩스가 소유한 회사의 주식을 담보로 제공받고 있습니다.

39. 재무위험 관리

회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험), 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있으며, 회사의 위험관리는 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험 관리는 회사의 재무부문에 의해 주로 이루어지고 있으며, 각 업무부서들과 긴밀히 협력하여 각 위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험 관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타유동채권, 기타비유동채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 미지급금 및 기타유동채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서 시장위험을 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다.1) 환율변동위험회사는 통화별 수입/지출의 차이 및 자산/부채의 차이로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD(미국), JPY(일본), THB(태국), CNY(중국) 등이 있습니다.

회사는 투기적 외환거래를 금지하고 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환율변동 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

자산
부채
자산
부채

USD
437,200,664
768,066,262
316,537,918
687,955,826

JPY
11,149,505
1,790,970
10,284,101
2,246,801

THB
2,127,895
668,928
1,456,392
227,732

CNY
3,299,622
142,544
1,963,942
113,030

기타통화
25,110,454
1,739,617
7,304,193
1,332,079

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 상승 및 하락할 경우, 환율변동이 외화표시 화폐성자산 및 부채 관련 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

순손익효과
(29,352,018)
29,352,018
(35,432,893)
35,432,893

2) 이자율변동위험이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율변동위험은 주로 예금성 금융상품 및변동금리 조건 차입금 등에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 회사는 외부차입을 최소화함으로써 이자율변동위험의 발생을 제한하며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 발생가능한 이자율변동위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 이자율변동위험에 대한 최대 노출정도는 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

단기금융부채
-
35,426,784

보고기간 종료일 현재 단기금융부채에 적용되는 현행이자율 대비 이자율이 10bp 상승하거나 하락할 경우, 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

10bp 상승시
10bp 하락시
10bp 상승시
10bp 하락시

단기금융부채
-
-
(35,427)
35,427

3) 유가변동위험항공유 등 석유제품의 시장가격은 세계 원유시장의 수요와 공급을 결정하는데 영향을 미치는 다양한 요소들로 인해 크게 변동될 수 있습니다. 이러한 요소들은 당사의 항공운송 사업부문의 영업성과 및 현금흐름에 영향을 미칠 수 있습니다. 보고기간 동안 유가가 10% 변동 시 영업손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

영업손익
(6,935,605)
6,935,605
(20,886,204)
20,886,204

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정 및 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래 등을 포함합니다. 회사의 금융기관 거래는 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금의 경우 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다.

1) 보고기간종료일 현재 각 금융상품에 대한 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품
연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품
개별적으로 손상된금융상품
합 계

현금및현금성자산
193,347,682
-
-
193,347,682

당기손익공정가치측정금융자산
56,080,767
-
-
56,080,767

단기금융자산
81,010,750
-
-
81,010,750

매출채권
28,798,178
-
62,191
28,860,369

기타유동채권
36,970,048
-
1,391,271
38,361,320

기타유동자산(보증금)
20,692,519
-
-
20,692,519

기타비유동자산
288,118,740
-
-
288,118,740

합 계
705,018,684
-
1,453,462
706,472,146

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품
연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품
개별적으로 손상된금융상품
합 계

현금및현금성자산
83,407,219
-
-
83,407,219

단기금융자산
100,188,542
-
-
100,188,542

매출채권
20,576,367
-
232,698
20,809,065

기타유동채권
4,881,849
-
1,391,271
6,273,120

기타비유동자산
288,101,836
-
-
288,101,836

합 계
497,155,813
-
1,623,969
498,779,782

2) 보고기간종료일 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
Group A (*1)
Group B (*2)
Group C (*3)
합 계

현금및현금성자산
-
193,347,682
-
193,347,682

당기손익공정가치측정금융자산
-
56,080,767
-
56,080,767

단기금융자산

81,010,750

81,010,750

매출채권
-
28,798,178
-
28,798,178

기타유동채권
-
36,970,048
-
36,970,048

기타유동자산(보증금)

20,692,519

20,692,519

기타비유동자산
-
288,118,740
-
288,118,740

합 계
-
705,018,684
-
705,018,684

(*1) Group A - 특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
Group A (*1)
Group B (*2)
Group C (*3)
합 계

현금및현금성자산
-
83,407,219
-
83,407,219

단기금융자산
-
100,188,542
-
100,188,542

매출채권
-
20,576,367
-
20,576,367

기타유동채권
-
4,881,849
-
4,881,849

기타비유동자산
-
288,101,836
-
288,101,836

합 계
-
497,155,813
-
497,155,813

(*1) Group A - 특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

3) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 회사의 금융자산의 연령분석은다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년이후
합 계

단기금융자산
21,082,895
59,927,855
-
81,010,750

당기손익공정가치측정금융자산
56,080,767
-
-
56,080,767

매출채권
28,790,731
7,002
62,636
28,860,369

기타유동채권
36,970,048
-
1,391,271
38,361,320

기타유동자산(보증금)
20,692,519
-
-
20,692,519

기타비유동자산
18,196,273
59,423,292
210,499,176
288,118,740

합 계
181,813,233
59,430,294
211,953,083
432,113,715

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년이후
합 계

단기금융자산
31,103,269
69,085,273
-
100,188,542

매출채권
20,533,348
42,566
233,151
20,809,065

기타유동채권
4,881,849
-
1,391,271
6,273,120

기타비유동자산
12,295,383
41,840,536
233,965,916
288,101,836

합 계
68,813,849
110,968,375
235,590,338
415,372,563

4) 보고기간종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성위험 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 영업활동, 차입금조달 또는 자본조달로부터 발생되는 현금흐름을 통하여 회사가 필요로 하는 투자 및 운용 등에 필요한 현금소요량을 충족하여 왔습니다. 회사가 영업활동을 통해서 현금흐름을 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행, 유상증자 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 회사는 중장기경영계획 및 경영분석을 통해 현금흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수없는 극단적인 상황에 대한 지출금액은 포함되어 있지 않습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의잔여 만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 전환사채 및 리스부채의 경우 현재가치가아닌 명목가치 기준 금액입니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
3개월 미만
3개월 이상1년이내
1년이상
합 계

매입채무및기타유동채무
117,736,757
-
-
117,736,757

기타유동부채
36,851,893
90,426
-
36,942,319

유동성금융보증계약부채
-
1,232
-
1,232

합 계
154,588,650
91,657
-
154,680,307

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
3개월 미만
3개월 이상1년이내
1년이상
합 계

매입채무및기타유동채무
80,220,261
-
-
80,220,261

단기금융부채
6,000,000
29,426,784
-
35,426,784

기타유동부채
24,059,300
-
-
24,059,300

유동성금융보증계약부채
-
61,383
-
61,383

전환사채(주1)
11,950,282
-
-
11,950,282

리스부채
18,650,772
89,352,589
352,193,255
460,196,616

합 계
140,880,615
118,840,756
352,193,255
611,914,625

(주1) 조기상환청구권 행사가능 시작 시점에 상환을 가정하였으며, 상환할증금 지급이 포함된 금액입니다.(4) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하여 주주의 이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 실시하거나, 주주에 자본금을 반환하거나 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립할 수 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

부채총계(A)
1,128,856,760
985,004,846

자본총계(B)
152,713,532
56,477,192

부채비율(A/B)
739%
1,744.1%

40. 영업부문(1) 회사는 단일의 영업부문을 보유하고 있으며, 당기 및 전기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분
당 기
전 기

여객운송수입
1,248,241,885
471,837,448

서비스수입
42,552,943
15,799,527

취소수수료수입
33,659,970
19,261,247

화물운송수입
22,357,625
17,100,594

기타부대수입
2,392,784
1,950,748

합계
1,349,205,208
525,949,563

(2) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

□ 기타 주주총회의 목적사항

○ 자본준비금의 이익잉여금 전입 승인의 건
- 근거규정
: 상법 제460조 (제458조 및 제459조의 준비금은 자본금의 결손 보전에 충당하는 경우 외에는 처분하지 못한다)
- 목적 : 결손금 보전을 통해 향후 배당가능이익 확보하고자 함

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

나성훈
1970.03.22
사내이사
-
임직원
이사회

최승환
1963.08.20
사외이사
해당
사외이사
사외이사후보추천위원회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

나성훈
당사 부회장
-
단국대학교 무역학과
없음

2009.05~2018.08

前)
예림당 대표이사

2018.08~

現)
당사 부회장

최승환
당사 사외이사
-

서울대학교 경영학
고려대학교 경영학 석사(회계학)

없음

1985~1992

前)

PWC 삼일회계법인

1992~2014

前)

KPMG 삼정회계법인 부대표

2015.07~2022.03

前)

팬오션㈜ 사외이사/감사위원장

2021.03~

現)
당사 사외이사

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

나성훈
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

최승환
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)[최승환 후보자]

30년간 공인회계사 업무와 대형회계법인 Partner로서 축적된 기업회계 및 재무에 대한 지식과 경험에 추가하여 9년 이상의 사외이사/감사위원장으로서 변화된 회계, 감사제도 등 기업지배구조에 대한 감시 경험을 활용하여 회사의 지배구조 개선에 기여하고자 함

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[나성훈 후보자]

오랜 기간 항공업 경영에 참여한 탁월한 경험과 노하우를 바탕으로, 향후 회사 지속 성장을 위한 다양한 전략을 제시할 것으로 판단

[최승환 후보자]

30년간 공인회계사 업무와 대형회계법인 Partner로서 축적된 기업회계 및 재무에 대한 지식과 경험에 추가하여 9년 이상의 사외이사/감사위원장로서 변화된 회계, 감사제도 등 기업지배구조에 대한 감시 경험을 활용하여 회사의 지배구조 개선에 기여할 수 있는 적임자로 판단

확인서

확인서_나성훈

확인서_최승환

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

최승환
1963.08.20
해당
해당
해당사항 없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

최승환
당사 사외이사
-

서울대학교 경영학
고려대학교 경영학 석사(회계학)

없음

1985~1992

前)

PWC 삼일회계법인

1992~2014

前)

KPMG 삼정회계법인 부대표

2015.07~2022.03

前)

팬오션㈜ 사외이사/감사위원장

2021.03~

現)
당사 사외이사

-
-
-
-
-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

최승환
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유[최승환 후보자]

30년간 공인회계사 업무와 대형회계법인 Partner로서 축적된 기업회계 및 재무에 대한 지식과 경험에 추가하여 9년 이상의 사외이사/감사위원장로서 변화된 회계, 감사제도 등 기업지배구조에 대한 감시 경험을 활용하여 회사의 지배구조 개선에 기여할 수 있는 적임자로 판단

확인서

확인서_최승환

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제

2조

(목적

)

본 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다
.

1. 국내외항공운송업

(개정

10.11.18)

2. 부동산매매업 및 임대업

, 부동산 분양공급업

(개정

06.03.22)

3. 항공기 취급업

(개정

06.03.22)

~ 55. (중략

)

56. 각호의 부대되는 사업일체

(개정

16.03.18)

제

2조

(목적

)

본 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다
.

1. 국내외항공운송업

(개정

10.11.18)

2. 부동산매매업 및 임대업

, 부동산 분양공급업

(개정

06.03.22)

3. 항공기 취급업

(개정

06.03.22)

~ 55. (중략
)

56.

기간통신사업

(개정

24.03.29)

57.

각호의 부대되는 사업일체

(개정

16.03.18)

목적사업 추가

제

48조

(이익배당

)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다

.

② 삭제

(개정

21.03.31)

③ 제

1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다

.

제

48조

(이익배당

)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다

.

②
삭제

(개정

21.03.31)

③

본 회사는 이사회 결의로 제

1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며

, 기준일을 정한 경우 그 기준일의

2주 전에 이를 공고하여야 한다

. (개정

24.03.29)

이익배당 기준일

설정 요건 변경

제

49조

(중간배당

)

① 본 회사는 이사회의 결의로 주주에게 상법 제

462조의

3에 의한 중간배당을 할 수 있다

. 중간배당은 금전으로 한다

. (개정

17.12.26)

② 위 이사회 결의는 제

1항의 기준일 이후

45일 이내에 하여야 한다

.

…(후략

)
…

제

49조

(중간배당

)

① 본 회사는 이사회의 결의로 주주에게 상법 제

462조의

3에 의한 중간배당을 할 수 있다

. 중간배당은 금전으로 한다

. (개정

17.12.26)

②

본
회사는 이사회 결의로 제

1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며

, 기준일을 정한 경우 그 기준일의

2주 전에 이를 공고하여야 한다

. (개정

24.03.29)

…
(후략

)
…

중간배당 기준일

설정 요건 변경

부 칙

이 정관은 제

20기 정기주주총회에서 승인한 날부터 시행한다

.

2023년

03월

31일

부 칙

이 정관은 제

21기 정기주주총회에서 승인한 날부터 시행한다

.

2024

년

03월

29일

시행일 변경

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
7(3)

보수총액 또는 최고한도액
40억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
9(4)

실제 지급된 보수총액
10.71억원

최고한도액
40억원

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2024년 03월 21일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 1주전까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고, 당사 홈페이지(https://www.twayair.com, 투자정보)에 게재할 예정입니다. 향후, 사업보고서는 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

■ 주주총회 집중일에 주주총회 개최 사유 안내

당사는 주주총회 분산개최 참여 요청에 따라 주주총회 집중 예상일을 피해 주주총회를 개최하고자 하였으나 당사의 결산 일정 등을 고려하여 원활한 주주총회 준비를 위해 불가피하게 주주총회 집중(예상)일에 주주총회를 개최하게 되었습니다.

- 한국상장회사협의회가 발표한 당해연도 주주총회 집중(예상)일

: 3.22(금), 3.27(수), 3.29(금) (3개)

- 한국상장회사협의회 '주주총회 분산 자율준수 프로그램' 미참여