롯데관광개발 — 주주총회소집공고 (20240314)
제출인: 롯데관광개발

주주총회소집공고
2.9
롯데관광개발(주)

주주총회소집공고

2024 년 03 월 14 일

회 사 명 :
롯데관광개발 주식회사

대 표 이 사 :
백현

본 점 소 재 지 :
제주특별자치도 제주시 노연로 12 (노형동)

(전 화) 064-907-1234, 1577-3000

(홈페이지) http://www.lottetour.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이사
(성 명) 김 홍 균

(전 화) 02-398-2936

주주총회 소집공고

(제53기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제363조와 정관 제17조 및 제18조에 의거 제53기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다. 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1이하의 주식을 소유한 주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4(주주총회 소집공고 등), 정관 제18조(소집통지, 공고)에 의하여 본 공고로 소집통지를 갈음합니다.

▣▣▣ 아 래 ▣▣▣

1. 일 시 : 2024년 3월 29일(금요일) 오전 9시

2. 장 소 : 제주특별자치도 제주시 노연로 12(노형동)

제주 드림타워 복합리조트 4층 마이스 회의실

3. 회의목적사항

1) 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고

2) 부의안건

제1호 의안 : 제53기 (2023.01.01 ~ 2023.12.31)

재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 감사 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 등의 비치 상법 제542조의4에 의거 경영참고사항은 당사의 본점과 명의개서대행회사(국민 은행 증권대행부)에 비치하였으며, 금융위원회 및 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 의결권 행사방법에 관한 사항

가. 본인 또는 대리인의 참석에 의한 행사

주주님께서는 본인이 직접 주주총회에 참석하시거나 대리인을 대신 참석하게 하는 방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다

▶ 본인이 직접 의결권 행사시 : 신분증 지참

▶ 대리인을 통한 의결권 행사시

: 위임장 (주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인) 원본 및 주주의 인감증명서, 대리인의 신분증 지참

나. 전자투표에 의한 행사 (6. 전자투표에 관한 사항 참조)

6. 전자투표에 관한 사항 주주님께서는 이번 주주총회에서 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 상법 제 368조의4에 따른 전자투표 방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다. 동 제도의 관리업무는 삼성증권에 위탁하였습니다.

주주총회에 참석이 어려우신 주주님께서는 주주총회일 전에 전자투표를 통해 귀중 한 의결권을 행사해 주시기를 부탁드립니다.

가. 전자투표시스템 인터넷 및 모바일 주소 :「https://vote.samsungpop.com」

나. 전자투표 행사 기간 : 2024년 3월 19일 오전 9시 ~ 2024년 3월 28일 오후 5시

- 기간 중 24시간 의결권 행사 가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

다. 본인 인증 방법은 증권용/범용 공동인증서 인증, 카카오페이 인증, PASS앱 인증을 통해 주주 본인을 확인 후 의안별로 의결권행사

라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

※ 주주총회에서 참석주주님을 위한 기념품을 제공하지 않습니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

오명(출석률:72.7%)
유동수(출석률:100%)

찬 반 여 부

1
2023.02.09
제52기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
찬성
찬성

2
2023.02.22
1. 제52기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건
찬성
찬성

2. 전자투표 도입 승인의 건
찬성
찬성

3. 2023년 안전보건 목표 및 추진 계획서 승인의 건
찬성
찬성

4. 제9-1회 및 제9-2회 무기명식 사모 전환사채 발행 승인의 건
찬성
찬성

3
2023.03.29
1. 제9-2회 무기명식 사모 전환사채 발행조건 변경의 건
불참
찬성

2. 지점 설치의 건 (제주지점)
불참
찬성

4
2023.04.26
1. 제9-2회 무기명식 사모 전환사채 발행조건 변경의 건
불참
찬성

2. 임원보수 조정의 건
불참
찬성

5
2023.06.12
지점 이전의 건 (대전지점)
불참
찬성

6
2023.08.04
임시주주총회 개최를 위한 기준일 설정의 건
찬성
찬성

7
2023.08.28
제10-1회 및 제10-2회 무기명식 사모 전환사채 발행 승인의 건
찬성
찬성

8
2023.08.30
임시주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건
찬성
찬성

9
2023.09.21
1. 대표이사 선임의 건
찬성
찬성

2. 지점 이전의 건 (대구지점)
찬성
찬성

10
2023.11.30
1. 대출약정, 사채인수계약 및 관련 담보계약서 등 금융관련계약 체결 및 이행 승인의 건
찬성
찬성

2. 제4회 무기명식이권부 무보증 사모 사채 발행의 건
찬성
찬성

11
2023.12.11
후순위대출약정 및 관련 담보계약서 등 금융관련계약 체결 및 이행 승인의 건
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
2
3,750,000,000
60,000,000
30,000,000
-

※ 상기의 주총승인금액은 사내이사 및 사외이사를 포함한 금액으로 제52기 정기주주총회에서의 "이사 보수한도" 승인금액임

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

대여금
(주)엘티엔터테인먼트(종속회사)
2023.01.06 ~ 2023.06.30
25
1.57(매출액 대비)

2023.02.01 ~ 2023.02.17
18
1.13(매출액 대비)

2023.02.24 ~ 2023.08.04
60
3.77(매출액 대비)

동화투자개발(주)(계열회사)

2023.11.17 ~ 2024.11.16
20
1.26(매출액 대비)

차입금
(주)엘티엔터테인먼트(종속회사)
2023.11.30 ~ 2024.11.29
80
5.03(매출액 대비)

동화투자개발(주)(계열회사)
2023.01.06 ~ 2023.11.29
34
2.16(매출액 대비)

2023.01.16 ~ 2025.01.15
28
1.76(매출액 대비)

2023.01.30 ~ 2025.01.29
44
2.77(매출액 대비)

2023.08.04 ~ 2024.08.03
20
1.26(매출액 대비)

2023.11.30 ~ 2024.11.29
200
12.57(매출액 대비)

제공받은담보 및지급보증
김기병(최대주주 본인)
2023.02.27 ~ 2027.02.23
250
15.71(매출액 대비)

2023.04.27 ~ 2027.04.27
60
3.77(매출액 대비)

2023.12.01 ~ 2024.11.30
750
47.13(매출액 대비)

2023.12.01 ~ 2024.11.30
200
12.57(매출액 대비)

김한준(최대주주 자녀)
2023.12.01 ~ 2024.11.30
200
12.57(매출액 대비)

(주)엘티엔터테인먼트(종속회사)
2023.12.01 ~ 2024.11.30
900
56.56(매출액 대비)

동화투자개발(주)(계열회사)
2023.02.27 ~ 2027.02.23
250
15.71(매출액 대비)

2023.04.27 ~ 2027.04.27
60
3.77(매출액 대비)

2023.08.29 ~ 2027.08.29
163
10.24(매출액 대비)

2023.09.13 ~ 2027.08.29
40
2.51(매출액 대비)

※ 상기 비율은 최근 사업연도말(2022년) 별도재무제표 매출액 (1,591억원) 대비 비율임

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

김기병(최대주주 본인)
제공받은지급보증
2023.02.23 ~ 2027.04.27
1,260
79.19(매출액 대비)

김한준(최대주주 자녀)
제공받은지급보증
2023.12.01 ~ 2025.11.29
200
12.57(매출액 대비)

(주)엘티엔터테인먼트(종속회사)
매출 등
2023.01.01 ~ 2023.12.31
393
24.67(매출액 대비)

대여금
2023.01.06 ~ 2023.08.04
118
7.42(매출액 대비)

차입금
2023.11.28 ~ 2024.12.29
98
6.13(매출액 대비)

제공받은지급보증
2023.12.01 ~ 2024.11.30
900
56.56(매출액 대비)

동화투자개발(주)(계열회사)
차입금
2023.01.06 ~ 2024.11.30
326
20.51(매출액 대비)

제공받은담보
2023.02.23 ~ 2027.08.29
513
32.24(매출액 대비)

※ 상기 비율은 최근 사업연도말(2022년) 별도재무제표 매출액 (1,591억원) 대비 비율임

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

가) 개요

* 여행업여행업은 관광진흥법 제3조 1항에 따르면, "여행자 또는 운송시설ㆍ숙박시설, 그 밖에 여행에 딸리는 시설의 경영자 등을 위하여 그 시설 이용 알선이나 계약 체결의 대리, 여행에 관한 안내, 그 밖의 여행 편의를 제공하는 업"으로 규정되어 있습니다. 여행업은 일반여행업, 국내여행업, 국외여행업으로 구분(관광진흥법시행령 제2조)하고 있으며, 이는 다시 업계의 특성상 아웃바운드(내국인의 해외여행)와 인바운드(외국인의 국내여행)로 구분되어집니다. * 호텔업호텔업은 관광진흥법 제3조 2항에 따르면, "관광객의 숙박에 적합한 시설을 갖추어 이를 관광객에게 제공하거나 숙박에 딸리는 음식ㆍ운동ㆍ오락ㆍ휴양ㆍ공연 또는 연수에 적합한 시설 등을 함께 갖추어 이를 이용하게 하는 업"으로 규정되어 있습니다. 호텔업은 규모, 입지, 등급, 경영방식 등의 기준에 따라 소ㆍ중ㆍ대규모 호텔, 도심상업권ㆍ리조트권 호텔, 1~5성급 호텔, 단독경영ㆍ위탁경영ㆍ프랜차이즈 호텔 등으로 다양하게 분류됩니다. 일반적으로 호텔로 통칭되는 관광호텔의 경우 객실, 부대시설 등의 시설 구비와 종업원 복지, 안전 상태 등 각 세분화된 항목에 대한 점수를 근거로 1~5성급으로 구분됩니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)

패션ㆍ유통업은 소비자 감성과 욕구를 디자인해 상품화한 재화를 일정 판매시설을 통해 다양한 마케팅 전략과 차별화된 고객 서비스를 제공하는 산업입니다. 동 산업은 경기 변동과 계절 변화에 민감하지만 유행, 브랜드 이미지, 디자인, 상품 소재, 심미적 감각과 표현 방법 등에 따라 고부가가치화가 가능한 특성이 있습니다.

나) 시장의 규모

* 여행업한국의 여행시장은 1989년 해외여행 완전자율화, 소비자들의 생활 수준 향상, 주 5일제 확대실시에 따른 여가시간의 증대 등으로 인하여 그 수요가 증가해 왔습니다. 2005년에는 총출국자수가 천만명을 넘어서게 되었고, 2022년은 코로나-19 확산세가 줄고 많은 국가에서 입국 제한 정책을 완화함에 따라 전년대비 436.1%가 증가한 6,554,031명이 출국하였습니다. 2023년은 세계보건기구(WHO)가 코로나-19 국제보건 비상사태 해제를 선언하는 등 위기단계가 하향 조종되었고 국제선 운항의 재개와 증편이 이뤄짐에 따라 총출국자수는 전년대비 246.6%가 증가한 22,715,841명이 출국하였습니다.

<연도별 총출국자수>

(단위 : 명, %)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

총출국자수
22,715,841
6,554,031
1,222,541
4,276,006
28,714,247

성장률(%)
246.6
436.1
-71.4
-85.1
0.1

(자료출처 : 한국문화관광연구원)

* 호텔업호텔의 객실 영업에 중요한 영향을 미치는 외국인 입국자 수는
2008
년 이래 연평균
10%

이상 높은 성장세를 보였으며, 2016
년에는
1,700
만명을 돌파 하였습니다.

한국관광공사 자료에 따르면 코로나
19

확산으로 외국인 입국자수는 전년 대비
2020
년은
85%, 2021
년은
62%

감소하였으나, 2022
년은 코로나
19

완화에 따라 전년대비
230%

증가하였습니다. 2023

년은 코로나 이전인
2019

년 대비
63.4%

회복하였으며, 2022

년 대비
272.6%

증가하였습니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)한국섬유산업연합회에 따르면, 의복 판매액은 2021년 60조원(전년 대비 16.2%), 2022년 64조원(전년 대비 6.7%)으로 점차 증가하였으며, 2023년 현재, 캐쥬얼, 신발 시장을 중심으로 성장세를 이어나가 67조원(전년 대비 4.8% 성장)을 기록하였습니다.

다) 성장과정(산업의 연혁)

* 여행업

1989년 해외여행완전자유화 시대에 접어들면서 해외여행자 수가 100만명을 돌파하게 되었습니다. 1980년대 초 250여개에 불과하던 전국의 여행사 수가 1980년대말에는 1,000여개로 증가하였으며, 이 때를 시작으로 대형여행사들이 전국 여행시장을 겨냥한 본격적인 패키지상품을 출시하였습니다.

2000년대에 들어 본격적으로 해외여행자 수가 증가하였습니다. 외부환경 요인으로 잠시 증가세가 둔화되거나 시장이 축소되기도 하였지만, 곧 회복하였고 최근에는 주5일제 수업 전면실시, 휴가의 연중사용 등으로 계절에 따른 성수기 구분이 점차 사라지고 있는 추세입니다.

* 호텔업

1889년 외교 사절단들을 맞이하기 위해 현대식 호텔의 필요가 대두되며 시작된 국내 호텔업은
130년 넘게 국내에 뿌리내리며 성장한 산업으로, 1970년 대기업들이 호텔운영에 참여함과 최근 정부의 핵심 인프라 및 전략산업으로 인식되며 크게 성장한 산업입니다. 2021년
12월
31일 한국호텔업협회 등록 기준 총
1,158개의 관광호텔들이 등록되어 있으며,
그 중 특1급5성급 호텔은
64개이며 제주에는
23개의
5성급 특급호텔이 있습니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)

국내 패션산업은 과거 산업화 시대의 섬유 대량 생산 체제에서 전문 디자이너 등 패션 고급인력 유입, 제품 생산기술 고도화, 생산 원가 절감, 차별화된 유통망 등 산업 전반에 걸쳐 새로운 고부가가치 산업으로 발전하였습니다. 또한 라이프 스타일 변화에 따른 다양한 소비 수요 증가, 양극화된 소비 트렌드, 비대면 방식 판매 증가 등 시대의 흐름에 따라 지속적으로 변모해가고 있습니다.

라) 산업의 특성

* 여행업의 특성여행업은 다른 산업과 비교해 볼 때 투자자본이 적고, 생산과 동시에 소비가 이루어지는 상품의 특성상 재고자산이 발생하지 않으며, 따라서 현금의 유동성이 좋고 외상거래의 빈도가 낮아 위험부담이 상대적으로 적은 산업입니다. 여행사를 경영함에 있어 신용은 기업경영의 최대관건이자 중요한 변수가 됩니다. 이는 여행상품이 눈에 보이지 않는 무형의 상품이기 때문입니다. 여행사는 저렴한 생산비용으로 고객의 요구에 맞추어 다양한 형태의 여행상품을 생산하여 판매할 수 있습니다. 여행상품은 여행의 소재를 시ㆍ공간적으로 조립하여 생산해 낸 결정체로서 생산과정과 판매과정 그리고 판매관리 등이 고도로 시스템화 되어야 하는 성격을 갖습니다. 일반적으로 여행상품은 대량으로 생산하여 판매되고 있습니다.

여행업은 제조업과는 달리 여행관련 업무가 담당자의 경험축적을 필요로 하고, CRS(Computer Reservation System)나 사무기기의 자동화설비는 보조수단에 불과합니다. 또한 고객의 욕구나 여행형태가 매우 다양해서 사무자동화로 완전대체가 불가능하며 노동의존도가 매우 높습니다. 이러한 인적요소가 중요시 되는 이유는 여행상품을 기획ㆍ생산하여 이를 판매하고 운영하는 주체가 사람이기 때문입니다. 해외여행의 경우 일반적으로 학교의 방학과 휴가 및 연휴가 포함되어 있는 여름과 겨울을 성수기, 봄과 가을을 비수기로 나누고 있으며, 국내여행의 경우에는 반대로 봄과 가을을 성수기, 여름과 겨울을 비수기로 나누고 있습니다. 그러나 최근에는 성수기와 비수기의 구분이 점차 사라지고 있습니다. 여행업은 시장의 진입 장벽이 낮아 과당경쟁의 현상이 쉽게 나타나는 편입니다. * 호텔업의 특성호텔업은 경제성장에 따른 부의 확대와 국제교류 증가에 따라 성장하는 대표적인 서비스 업종의 하나로서, 고부가가치 산업이자 고용효과가 큰 자본집약적인 산업입니다. 사업특성상 운영자금 부담은 적으나 설립시 대규모 선투자가 필요한 일반적인 특성 이외에도 설비 및 인테리어에 지속적인 투자지출 부담이 있습니다. 또한 교통, 문화, 경제의 중심이 되는 최적요지 출점 여부가 안정적인 실적 시현의 핵심요인이 되는 가운데 호텔 선택에 있어 입지뿐 아니라 대내외 인지도가 주요하게 반영되는 점을 감안할 때, 우수한 입지 선점과 오랜 업력의 브랜드 인지도는 높은 진입장벽을 형성하는 요인입니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)의 특성

패션ㆍ유통업은 고객 방문을 통하여 소비 행위가 이루어지므로 판매시설이 위치한 지역의 다양한 입지 여건(상권, 교통환경, 인구, 소득, 판매 부대시설 확보 등)에 따라 경쟁력이 결정되며, 브랜드 이미지부터 상품 소재 및 디자인에 이르기까지 심미적 감각과 표현방법에 따라 고부가자치화가 가능한 산업입니다. 판매를 위한 고정 시설(점포, 인테리어 등) 및 인원 확보에 많은 자금과 시간이 필요하며, 타 경쟁자와 경쟁력 우위를 높이기 위한 판촉, 마케팅 비용 부담 등 초기 진입 비용이 높은 특성이 있습니다. 국내 패션산업은 과거 산업화 시대의 섬유 대량 생산 체제에서 전문 디자이너 등 패션 고급인력 유입, 제품 생산기술 고도화, 생산 원가 절감, 차별화된 유통망 등 산업 전반에 걸쳐 새로운 고부가가치 산업으로 발전 하였습니다. 또한 라이프 스타일 변화에 따른 다양한 소비 수요 증가, 양극화된 소비 트렌드, 비대면 방식 판매 증가 등 시대의 흐름에 따라 지속적으로 변모해가고 있습니다.

(2) 산업의 성장성 * 여행업가) 해외 여행시장(Outbound)해외여행은 국민의 소득수준과 여가생활에 대한 인식의 변화 등의 요인으로 계속해서 성장하고 있습니다. 전쟁, 전염병, 자연재해, 경제위기 등의 부정적 요소들이 단기적으로 해외여행객의 수를 감소시키는 원인이 되기도 하지만, 그러한 요인들이 소멸하면 시장은 빠르게 회복하면서 성장세를 이어 나가고 있습니다. 나) 국내 여행시장(Domestic Tour)국내여행은 내국인의 국내여행을 말하는 것으로써, 국내 여행상품의 생산, 판매 뿐만아니라 전세버스, 국내선의 항공권, 숙박권, 철도권, 특별행사(Special Event)의 입장권 등도 여행시장에 포함됩니다. 그러나, 국내여행에 대한 신뢰할만한 통계는 집계되지 않고 있습니다. * 호텔업

호텔업은 연계 산업과의 생산유발 효과가 크기 때문에 우리나라에서도 핵심 인프라 및 전략산업으로 인식하고 육성중인 산업입니다. 국제적 교류 확대와 경제성장으로 인한 소득의 증가로 인해 꾸준히 성장하고 있으며 부가가치가 높습니다. 외국인 관광객 및 내국인을 대상으로 숙박, 식음, 연회 등 서비스를 제공하는 산업의 특성상 고도의 서비스 능력을 필요로 하며 고용효과 및 지역산업 활성화에 크게 기여합니다.

호텔업의 주요한 경쟁요소로는 호텔의 규모, 시설, 주변환경, 입지조건, 가격, 서비스 수준 및 브랜드 인지도 등이 있습니다. 특히 객실 부분의 경우, 사업특성상 일일 수급동향 분석을 통한 적절한 판매요금 산정 등 마케팅 관리가 경쟁력 확보의 주요한 요소로 인식되고 있습니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)일상과 소비심리가 회복된 국내 패션시장은 활동성과 편안함을 추구하는 라이프스타일 변화로 운동복과 일상복의 경계가 허물어져 캐주얼, 스포츠웨어를 중심으로 성장하고 있습니다. 또, 최근의 소비 트렌드(합리적 소비추구, 유명 고가 브랜드 선호 소비)에 따라 소비자들의 패션 성향은 양극화 되고 있으며 이에 패션ㆍ유통 산업도 보다 세분화되고 있습니다. 이러한 변화는 새로운 사업 분야를 창출해 다양한 소비자들을 만족시켜 새로운 성장의 기회가 되고 있습니다.

(3) 경쟁요소

여행업의 경쟁요소로는 가격, 브랜드, 모객력, 자원확보력, 상품기획력, 인적자원, 전자상거래 기술력 등이 있습니다.

호텔업의 주요한 경쟁요소로는 호텔의 규모, 시설, 주변환경, 입지조건, 가격, 서비스 수준 및 브랜드 인지도 등이 있습니다. 특히 객실부분의 경우, 사업특성상 일일 수급동향 분석을 통한 적절한 판매요금산정 등 마케팅 관리가 경쟁력 확보의 주요한 요소로 인식되고 있습니다. 포스트 코로나 시기에는 보다 더 개인적이고 안전한 서비스의 제공 여부가 호텔업의 중요한 경쟁요소로 부상하였습니다.

리테일(패션ㆍ유통업)은 새로운 라이프 스타일, 경제 상황 등에 따라 세분화된 시장별로 경쟁이 치열할 것으로 보입니다. 이에 따라 의복에만 한정 되었던 품목간 경계가 무너지고, 다양한 경험을 원하는 소비자들의 라이프스타일 트렌드가 중시되고 있습니다. 따라서 의류 구매에 한정되지 않은 홈퍼니싱, 컬쳐, 뷰티, 건강 등까지 경험할 수 있는 컨텐 츠 확장 및 인스토어 제공 등 복합 쇼핑 기능이 경쟁 요소가 될 것입니다.

(4) 관련법령 또는 정부의 규제 등

여행업은 여행이 갖고 있는 다양한 특성으로 인해 여러 관련기관(문화체육관광부, 조세당국, 지방관청 등)으로부터 지도, 감독을 받고 있습니다. 여행업에 관련된 법률은 관광기본법, 관광진흥법, 관광진흥개발기금법, 국제회의산업 육성에 관한 법률 등이 있습니다. 호텔업은 문화체육관광부와 각 지자체의 관리 감독을 받고 있으며, 관광진흥법, 공중위생관리법, 식품위생법, 체육시설의 설치ㆍ이용에 관한 법률 등의 적용을 받습니다.

리테일(패션ㆍ유통업)의 섬유, 직물, 의복 및 의복액세서리 소매업과 관련하여 적용되는 법령은 지적재산에 관련된 법률(특허, 실용신안, 디자인, 상표)과 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 전자상거래등에서의 소비자보호에 관한 법률 등이 있습니다. 기타 관련 법령으로 약관 규제에 관한 법률, 표시 광고의 공정화에 관한 법률 및 공정거래위원회의 세부 고시 및 지침이 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 제주 드림타워 복합리조트 소개

제주 드림타워 복합리조트.jpg
제주 드림타워 복합리조트

제주 드림타워 복합리조트는 당사의 계열회사인 동화투자개발(주)이 중국최대 부동산개발사인 녹지그룹에 제주시 노형동 925 대지를 1,920억원에 매각한 후 그 지상에 신축되는 집합건물 중 관광호텔과 위락시설(카지노), 판매시설을 재매입하는 토지매매계약을 2013년 11월 20일 체결하면서 시작되었습니다. 이어 사업부지의 59.02%와 관광호텔, 위락시설(카지노), 판매시설을 재매입하는 부동산매매계약을 2014년 11월 26일 체결하였고, 2015년 9월 1일 토지매매계약 잔금 1,830억원을 받는 동시에 부동산매매계약 계약금 1,000억원을 지급하였습니다. 당사는 서울중앙지방법원으로부터 인가를 받아 동화투자개발(주)이 지급한 계약금 1,000억원을 현물출자 받고 신주 5,649,717주(발행가액 주당 17,700원)를 발행함으로써 부동산매매계약상의 모든 지위를 승계 받았으며, 2016년 11월 24일 사업부지의 59.02%에 대한 소유권을 이전받아 공동건축주의 지위를 득하였습니다. 당사는 2017년 8월 28일 하얏트그룹과 제주 드림타워 복합리조트에 대한 호텔운영위탁계약을 체결하였으며, 제주 드림타워 복합리조트 오픈에 앞서 2020년 9월 21일 본사를 제주로 이전 하였습니다. 제주 드림타워 복합리조트는 세계1위 건설사인 중국건축고분 유한공사(CSCEC)가 시공건설사로 참여하여 2016년 5월 착공에 들어가 2020년 11월 사용승인을 받았으며, 2020년 12월 18일 관광호텔과 판매시설을 오픈하습니다. 관광호텔은 그랜드 하얏트 제주로 운영되며, 2021년 1월 7일 5성급 호텔등급을 획득하였습니다. 제주 드림타워 복합리조트는 38층, 169m 높이로 제주에서 가장 높은 롯데시티호텔(89m)보다 2배 가량 높으며, 연면적은 여의도 63빌딩의 1.8배인 30만3,737㎡로 제주도 최대 규모 입니다. 글로벌 호텔 브랜드인 하얏트그룹이 전체 1,600객실 및 14개 레스토랑과 바, 8층 풀데크, 38층 전망대, 호텔부대시설 등을 '그랜드 하얏트 제주'로 운영합니다. 또한 2020년 12월 18일부터 K패션몰 'HAN Collection(한컬렉션)'을 오픈하며 리테일(패션ㆍ유통업) 사업에 신규 진출하였습니다. 제주 드림타워 복합리조트(제주점) 및 서울 광화문빌딩(서울점)에 총 2곳의 매장을 오픈하였으나, 2023년 12월 31일, 현재는 제주점 운영에 보다 집중하기 위해 서울점과 제주점을 통합하고, 32개 브랜드의 600여개 상품으로 이루어진 뷰티 매장을 오픈하여 총 15개의 아이템별 편집숍을 운영하고 있습니다. 당사는 국내 패션 편집 매장 및 뷰티 매장 구축을 통해 지속적으로 국내 패션, 뷰티 브랜드 상품을 전개하고 시장 특성 변화에 대응하고자 합니다. 이에 따라 국내 패션 브랜드 디자이너 및 뷰티 브랜드와의 연계를 강화하여 실용적이면서도 독보적인 브랜드 라인업을 구축하고 호텔, 카지노 등 타 사업부와의 적극적 협업을 통해 시너지를 창출하는 등 성장을 위한 발판을 만들어 갈 계획입니다. 또한 제주농업농촌6차산업지원센터와 상생파트너십을 구축, 제주 지역을 대표하는 6차산업 우수제품 및 다양한 특산품을 판매하는 전문 매장인 '드림 기프트숍'을 오픈 운영중으로, 이를 통한 패션 아이템과 디자인 굿즈 제작 등 다양한 부문과 연계를 통해 새로운 부가가치를 창출해 나갈 계획입니다.

(2) 사업부문별 시장점유율 등 보고서 제출일 현재 신뢰할만한 시장점유율 통계가 집계되지 않고 있습니다.

(3) 시장의 특성

가) 주요 목표 시장의 현황

<롯데관광개발(주)의 상품별 목표시장>

구분 및 명칭
내용
제공형태

기획여행
- 여행 희망 고객- 프렌차이즈 대리점- ON/OFF-LINE 여행사- 인터넷 쇼핑몰- 법인, 제휴사- 여행관련 기업 등
- 상품에 따른 탄력적 가격- 운영거래형태 : B to C, B to B (B: 기업, C : 소비자)

항공권

전세기

전세버스

크루즈

호텔

리테일

기타 여행관련 상품

① 해외여행 부문해외여행시장은 2007년 정점을 지나 점차 성숙기로 접어들고 있습니다. 수요와 공급이 안정적으로 이루어지고 있으며 상위 업체간 시장점유율 경쟁이 심화될 것으로 예측됩니다. 이에 대응하고자 여행국가 및 투어프로그램 구성 등 여행상품의 라인업을 다양화하고, 고객충성도 제고를 위한 전략들을 수립하여 실행하고 있습니다.

② 호텔업 부문호텔업은 고용효과가 큰 자본집약적인 산업이자 대표적인 외화획득 사업입니다.

주
5

일 근무제로 인해 국민들의 삶의 질이 향상되어 여가 및 레저 활동에 대한 관심과 활용도가 높아질 것으로 예상되는 바,

관광호텔업계의 지속적인 성장세가 전망되고 있습니다.

한국호텔업협회 기준
2022년
총
1,158개의
관광호텔이
등록되었으며,
이는
전년
대비
약
10.5%
감소한
수치입니다.
특히
4성급
이상의
고급호텔이
전체
업체수의
14.5%,
전체
객실수의
36%를
차지하는
등
특급호텔
중심의
분포를
기록하고
있습니다.

③ 리테일(패션ㆍ유통업) 부문

패션ㆍ유통업은 의복으로 한정되던 품목간 경계 대신 다양한 라이프스타일 경험을 제공하는 복합적인 쇼핑을 향해 새롭게 변화하고 있습니다. 지속적인 경기 침체와 경쟁 심화 등 업계 전반적으로 외형 성장률은 둔화될 것으로 전망되는 가운데, 기업 운영 효율 제고를 통해 수익성을 높이는데 집중할 것으로 예상됩니다.

나) 수요의 변동성* 여행업 여행산업은 외부 환경변화에 매우 민감합니다. 특히 외부 환경변화의 요인 중, 예측이 불가능한(천재지변이나 질병) 요소가 많이 있습니다. 여행업에 영향을 주는 내ㆍ외부 환경요인은 다음과 같습니다. - 정치적 변수 : 전쟁, 테러, 외교적 분쟁, 질병 등 - 경제적 변수 : 경기 동향, 소득수준, 환율, 유가 등 - 기타 변수 : 날씨, 지진, 해일, 전염병 등

* 호텔업 호텔업은 경기 불황에 민감하며 전염병,

메르스,

사스,

독감,

북핵 이슈 등과 같이 국가 간 여행 수요를 저해할 수 있는 정치적,

환경적 문제 발생시 외국인 방문객이 감소할 수 있습니다. 연간 기준으로 보았을 때 계절적 영향보다는 국내 및 중국,

일본 등 인접국의 해외여행 시즌에 영향을 많이 받는 편입니다.

국내의 여름 휴가철,

설,

추석 뿐만 아니라 중국의 춘절,

노동절, 국경절 등,
그리고 일본의 골든위크,
오봉절 등의 시기에 매출이 증대되는 양상을 보입니다. 2020년에서
2022년까지는 코로나
19의 영향을 받았으나, 2023년 코로나
19
회복으로 외국인 입국자수는 점차적으로 증가하여 코로나 이전 규모를 완전하게 회복할 수 있을 것으로 예상됩니다. 중국 단기비자 발급 재개 및 항공노선 증편도 긍정적인 영향을 줄 것으로 예상됩니다. 법무부 출입국통계자료에 의거하여, 2023
년 국적별 방문객 수는 미국,

싱가포르,

캐나다,

인도네시아,

프랑스,

독일 등은
2019
년 방문객 수를 상회하였으며,

일본,

홍콩,

베트남 등은
50%

이상 회복율을 보이고 있습니다.* 리테일(패션ㆍ유통업)

대부분 내수에 기반을 둔 국내 패션 사업은 국내 경기 변화에 높은 민감도를 보이며, 특히 가계 소득 및 소비 지출에 많은 영향을 받습니다. 또한 저가 브랜드의 경기 변동 민감도가 고가 브랜드에 비해 매우 높습니다. 계절성을 보자면 일반적으로 겨울 제품 단가가 다른 계절에 비해 높기 때문에 봄, 여름 보다는 상대적으로 가을, 겨울에 매출이 집중되는 경향이 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

공시일 현재 새롭게 추진 중인 신규사업은 없습니다.

(5) 조직도공시일 현재 당사는 2개 사업본부 (제주 드림타워 복합리조트 사업본부, 여행 사업본부)로 구성되어 있습니다. 제주 드림타워 복합리조트 사업본부는 3개 사업부, 20개 팀으로 구성되어 있습니다. 여행 사업본부는 2개 사업부, 21개 팀으로 구성되어 있습니다. 조직도는 아래와 같습니다.

조직도 (2023.12.31. 기준).jpg
조직도 (2023.12.31. 기준)

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

○ 제1호 의안 : 제53기 (2023.01.01 ~ 2023.12.31)

재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

○ 호텔사업 부문

2023
년 호텔업계는
코로나
19
로부터 회복 하였으나 코로나 거리두기의 단계적 해제로 외국인 입국은 일시에 정상화되지 못한 반면
,
내국인의 해외여행은 증가하게 되어 상반기 매출이 감소
하였고 그로인해
2023
년 연간 매출액은 전년대비
6.7%
감소하였습니다
.
하지만 성수기인
7
월
과
8
월 이후 외국인 관광객의 증가 등으로 전년 동월대비 객실 매출
11.4%
증가하였으며
,
객
실 판매수는
2022
년 대비 연간
13.9%
증가하였습니다
.

호텔은 지속적으로 온
·
오프라인을 통한 다양한 마케팅 활동과 홈쇼핑 판매를 통해
2020
년
12
월
오픈 이래 본격적인 호텔 인지도를 높일 수 있었던 한해였습니다
.
또한 검색엔진 최적화 마케팅
을 통해 웹사이트 트래픽 및 접근성을 높이고 있으며
, SNS
마케팅
,
이커머스 플랫폼
,
신문 광고 등의 다양한 전략을 도입하고 있습니다
.

식음 부문도 약
112
만 명의 고객이 방문하였으며
,
특히 중국 고객이 집중되는 차이나 하우스
및
99 Valley
는
2022
년대비 매출
76.9%
성장하는 실적을 보였습니다
.
전체 방문객 수의
56%
는
객실 투숙객이
, 44%
는
Walk In
고객이 방문하였습니다
.
중국 정통 요리를 선보이는 차이
나
하우스
,
제주도 최고층에 위치한 포차
,
라운지
38
등의 레스토랑은 객실 투숙객 뿐만 아니
라
제주도를 방문하는 관광객과 제주도민 등 다양한 고객들이 방문하여 그 인지도를 높여가
고 있습니다
.

2023
년은 외국인 투숙객의 비중이 크게 증가하였습니다
. 2023
년
12
월 기준으로 전년 동기 대
비
33.2%
큰 증가를 보였습니다
.
또한
2023
년
3
월 이후 제주도에 입국하는 중국 및 해외 항공기 직항의 증가 등도 하반기 외국인 방문 증가에 큰 영향을 주었습니다
.

2024
년에도 해외 관광객 수요도 코로나 이전인
2019
년의
80%
를 회복할 것으로 기대하
고
있습니다
.
호텔은 브랜드 인지도를 높여 더욱 경쟁력 있는 가격전략으로 시장점유율 확대
를 목표하고 있습니다
.

○ 여행사업 부문

2023
년은 팬데믹 이후 긴 터널을 지나 임직원 모두가 지혜를 발휘해 다시 한 번 도약하
는 한해였습니다
.

롯데관광개발
㈜
은 변화하는 여행 트렌드를 빠르게 분석하였고
,
코로나로 중단되었던 한일 크루
즈
전세선
(2
항차
)
사업을 재개하여 성황리에 완판하였으며
, 2022
년 하반기부터 준비한 일본 아
오모
리
전세기
7
회 약
950
석
,
북해도 전세기
25
회 약
4,850
석
,
요나고 전세기
6
회 약
1,170
석
을 공격적으
로 판매하는 등
,
총
68
항차를 운영하여 일본지역 여행업계를 선도하였습니다
.
더불어
,
당사 고객의 니즈에 맞는 비지니스석을 이용한 유럽 프리미엄 상품을 새롭게 런칭하
고 약
3,000
명을 송출하여 회사 실적에도 크게 기여할 수 있었습니다
.

홈쇼핑 모객전환 및 판매관리 강화에 집중하기 위하여 예약전담파트와 예약관리팀을 새롭게
신설 조직하여 운영하였고
,
상품 생산부서가 본연의 업무에 집중할 수 있도록 하였습니다
.
그 결
과 상품 생산부서의 업무 효율성 향상과 홈쇼핑 상품의 취소율을 낮출 수 있었습니다
.

2024
년 한일 크루즈 전세선 사업인
5
월
8
일
[
서산
-
오키나와
-
미야코지마
-
기륭
-
부산
] 7
일
,
5
월
14
일
[
부산
-
사카이미나토
-
가나자와
-
부산
] 5
일 상품을 출시하여
2
항차 모객에 집중하였고
,
출시와 더불어 조기 마감되는 성과를 달성하였습니다
.

이에 크루즈사업부에서는 올 가을 단독 크루즈 전세선
2
항차를 추가적으로 계획하고 있으며
,
설 연휴 일본 단독 전세기 사업과 총
5
항차에 걸친 그리스 아테네 전세기 사업을 통해
2024
년
도 수익의 극대화를 이루고자 합니다
.

당사는 퀄리티를 높인 상품 경쟁력 확보를 통해
,
업계의 고질적인 출혈경쟁 시장에서 벗어나고 고수익 상품인 전세기 및 프리미엄 상품판매에 집중하고
,
고객이 안전하고 만족스러운 여행이 될 수 있도록 노력하여
,
명실상부한 대한민국의 대표관광레저기업이 될 수 있도록 최선을 다하겠습니다
.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

1) 연결 재무제표
- 연결 대차대조표 (연결 재무상태표)

연 결 재 무 상 태 표

제53(당)기 기말 2023년 12월 31일 현재

제52(전)기 기말 2022년 12월 31일 현재

롯데관광개발 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주 석
제53(당)기 기말
제52(전)기 기말

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산

80,886,866,125
61,153,935,710

1. 현금및현금성자산
4,5,6,28,30,32
33,639,841,994
28,601,354,662

2. 단기금융상품
4,5,30,32
22,944,436,949
9,452,770,291

3. 매출채권
4,5,7,22,32
4,559,853,130
3,923,303,489

4. 단기대여금
4,5,7,29,32
2,232,776,710
166,130,280

5. 미수금
4,5,7,32
6,352,120,902
3,350,750,980

6. 미수수익
4,5,7,32
140,394,080
79,527,187

7. 선급금

3,238,309,323
1,625,936,224

8. 선급비용

1,973,268,488
3,598,965,584

9. 당기법인세자산
26
596,319,207
171,845,015

10. 보증금
4,5,7,32
1,074,960,874
3,537,824,925

11. 재고자산
8
4,134,584,468
6,645,527,073

Ⅱ. 비 유 동 자 산

1,683,224,190,148
1,741,622,658,493

1. 장기금융상품
4,5,30,32
1,502,500,000
1,502,500,000

2. 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산
4,5,9
14,841,173,448
21,568,685,052

3. 관계기업투자
10
4,202,777,486
3,777,262,305

4. 유형자산
11,30
1,289,380,046,438
1,342,191,649,259

5. 사용권자산
13
305,503,069,513
316,646,237,915

6. 무형자산
12
47,211,871,786
49,099,720,421

7. 장기대여금
4,5,7
5,000,000
-

8. 장기미수금

2,800,000,000
2,800,000,000

9. 보증금
4,5,7,29,32
1,060,158,600
3,973,712,717

10. 이연법인세자산
26
16,717,592,877
62,890,824

자 산 총 계

1,764,111,056,273
1,802,776,594,203

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채

1,208,746,928,929
1,027,340,540,479

1. 매입채무
4,5,14,32
7,049,861,350
7,128,671,742

2. 단기차입금
4,5,15,29,30,32
760,586,470,056
734,006,909,444

3. 리스부채
4,5,13,29,32
33,176,689,808
34,625,296,125

4. 계약부채
21
2,390,802,847
734,901,951

5. 미지급금
4,5,14,32
52,785,143,177
52,957,679,238

6. 유동성사채
4,5,15,30,32
14,604,632,539
38,733,244,141

7. 유동성전환사채
4,5,15,32
175,046,950,424
81,868,004,485

8. 당기손익-공정가치측정금융부채
4,5,16,32
316,861,424
2,893,093,464

9. 선수금
22
9,509,557,523
10,219,452,308

10.
기타부채

2,658,749,227
1,992,385,281

11. 미지급비용
4,5,14,32
55,475,774,681
27,858,177,756

12. 당기법인세부채
26
459,482,265
-

13. 유동성충당부채
18
34,801,236,021
544,008,950

14. 수탁금

36,878,253,068
16,503,296,131

15. 기타유동금융부채
4,5,32
23,006,464,519
17,275,419,463

Ⅱ. 비 유 동 부 채

489,804,551,491
543,747,944,120

1. 장기리스부채
4,5,13,32
293,728,446,111
291,720,937,567

2. 장기계약부채
21
8,980,212,586
9,132,566,848

3. 장기미지급금
4,5,14,32
413,757,450
275,433,336

4. 전환사채
4,5,15,32
47,947,642,762
108,646,951,182

5. 충당부채
18
275,159,425
565,797,028

6. 순확정급여부채
17
26,330,238,019
21,277,163,021

7. 이연법인세부채
26
112,129,095,138
112,129,095,138

부 채 총 계

1,698,551,480,420
1,571,088,484,599

자 본

Ⅰ. 지배기업소유지분

69,183,724,574
235,202,012,308

1. 자본금
19
37,887,285,500
36,483,305,000

2. 자본잉여금
19
643,783,411,205
600,589,973,081

3. 기타포괄손익누계액
20
360,484,171,039
365,805,632,718

4. 결손금
21
(972,971,143,170)
(767,676,898,491)

Ⅱ. 비지배지분

(3,624,148,721)
(3,513,902,704)

자 본 총 계

65,559,575,853
231,688,109,604

부 채 와 자 본 총 계

1,764,111,056,273
1,802,776,594,203

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

- 연결 손익계산서 (연결 포괄손익계산서)

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제53(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제52(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

롯데관광개발 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주 석
제53(당)기
제52(전)기

Ⅰ. 영업수익
22,29
313,548,275,382
183,670,906,051

Ⅱ. 영업비용
23,29
374,154,063,854
302,390,658,784

Ⅲ. 영업이익(손실)

(60,605,788,472)
(118,719,752,733)

1. 기타수익
24
1,461,736,823
440,477,410

2. 기타비용
24
36,635,103,558
587,700,514

3. 금융수익
25,29
9,695,448,221
11,033,994,033

4. 금융비용
25,29
127,901,915,037
115,971,911,735

5. 관계기업투자손익
10
587,790,360
(232,943,677)

Ⅳ. 법인세비용차감전순이익(손실)

(213,397,831,663)
(224,037,837,216)

Ⅴ. 법인세비용(수익)
26
(11,067,241,460)
670,321,279

Ⅵ. 당기순손실

(202,330,590,203)
(224,708,158,495)

Ⅶ. 기타포괄손익

(8,395,362,172)
350,949,203,809

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

-
-

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(8,395,362,172)
350,949,203,809

(1) 확정급여제도의 재측정요소
17
(3,680,942,242)
825,585,131

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
5,9
(6,727,511,604)
(2,837,237,248)

(3) 지분법이익잉여금
10
(335,098,038)
1,413,557,948

(4) 유형자산재평가이익
11
-
463,343,368,339

(5) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세
26
2,348,189,712
(111,796,070,361)

Ⅷ. 당기총포괄이익(손실)

(210,725,952,375)
126,241,045,314

Ⅸ. 당기순이익(손실)귀속

지배기업소유주

(202,220,344,186)
(224,701,193,599)

비지배지분

(110,246,017)
(6,964,896)

X. 총포괄손익귀속

지배기업소유주

(210,615,706,358)
126,248,010,210

비지배지분

(110,246,017)
(6,964,896)

XI. 주당이익(손실)

기본주당순손실
27
(2,721)
(3,136)

희석주당순손실
27
(2,721)
(3,136)

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

- 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제53(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제52(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

롯데관광개발 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타포괄손익누계액
결손금
지배기업 소유주지분
비지배지분
총 계

2022.01.01 (기초)
34,637,831,000
549,676,048,842
16,601,490,595
(544,720,766,578)
56,194,603,859
(3,506,937,808)
52,687,666,051

당기순손실
-
-
-
(224,701,193,599)
(224,701,193,599)
(6,964,896)
(224,708,158,495)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소

-
-
-
825,585,131
825,585,131
-
825,585,131

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 평가이익

-
-
(2,837,237,248)
-
(2,837,237,248)
-
(2,837,237,248)

지분법이익잉여금
-
-
-
1,413,557,948
1,413,557,948
-
1,413,557,948

유형자산재평가이익

-
-
463,343,368,339
-
463,343,368,339
-
463,343,368,339

당기손익으로재분류되지않는 항목의 법인세
-
-
(111,301,988,968)
(494,081,393)
(111,796,070,361)
-
(111,796,070,361)

총포괄이익(손실) 소계
-
-
349,204,142,123
(222,956,131,913)
126,248,010,210
(6,964,896)
126,241,045,314

전환사채의 조건변경
-
(2,127,038,122)
-
-
(2,127,038,122)
-
(2,127,038,122)

전환사채의 보통주전환
1,845,474,000
53,040,962,361
-
-
54,886,436,361
-
54,886,436,361

2022.12.31 (전기말)
36,483,305,000
600,589,973,081
365,805,632,718
(767,676,898,491)
235,202,012,308
(3,513,902,704)
231,688,109,604

2023.01.01 (당기초)
36,483,305,000
600,589,973,081
365,805,632,718
(767,676,898,491)
235,202,012,308
(3,513,902,704)
231,688,109,604

당기순손실
-
-
-
(202,220,344,186)
(202,220,344,186)
(110,246,017)
(202,330,590,203)

기타포괄손익

-

확정급여제도의 재측정요소

-
-
-
(2,911,625,314)
(2,911,625,314)
-
(2,911,625,314)

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 평가이익
-
-
(5,321,461,679)
-
(5,321,461,679)
-
(5,321,461,679)

지분법이익잉여금
-
-
-
(162,275,179)
(162,275,179)
-
(162,275,179)

총포괄이익(손실) 소계
-
-
(5,321,461,679)
(205,294,244,679)
(210,615,706,358)
(110,246,017)
(210,725,952,375)

전환사채의 조건변경
-
3,453,275,240
-
-
3,453,275,240
-
3,453,275,240

전환사채의 발행
-
4,579,205,419
-
-
4,579,205,419
-
4,579,205,419

전환사채의 보통주전환
1,403,980,500
35,160,957,465
-
-
36,564,937,965
-
36,564,937,965

2023.12.31 (당기말)
37,887,285,500
643,783,411,205
360,484,171,039
(972,971,143,170)
69,183,724,574
(3,624,148,721)
65,559,575,853

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

- 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제53(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제52(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

롯데관광개발 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주 석
제53(당)기
제52(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(13,077,423,824)
(62,856,715,016)

1. 영업에서 창출된 현금흐름

71,911,954,623
(11,461,552,159)

(1) 당기순이익(손실)

(202,330,590,203)
(224,708,158,495)

(2) 당기순손실에 대한 조정
28
234,875,032,555
195,181,806,784

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
28
39,367,512,271
18,064,799,552

2. 이자의 수취

1,834,383,502
1,458,099,830

3. 이자의 지급

(86,918,203,649)
(53,621,735,397)

4. 법인세환급액

94,441,700
768,472,710

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(19,567,437,541)
(3,653,803,276)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

8,642,708,499
15,820,921,151

(1) 단기금융상품의 감소

2,000,000,000
7,726,649,411

(2) 단기대여금의 감소

262,744,840
176,180,830

(3) 장기금융상품의 감소

-
7,550,000,000

(4) 유형자산의 처분

22,562,727
9,090,910

(5) 보증금의 감소

6,357,400,932
359,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(28,210,146,040)
(19,474,724,427)

(1) 단기금융상품의 증가

15,491,666,658
2,000,000,000

(2) 단기대여금의 증가

2,079,391,270
132,893,820

(3) 장기대여금의 증가

255,000,000
-

(4) 보증금의 증가

298,876,097
3,104,653,087

(5) 유형자산의 취득

9,111,015,171
13,622,075,461

(6) 무형자산의 취득

974,196,844
615,102,059

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

37,644,347,450
34,422,969,480

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

806,324,177,078
77,659,183,818

(1) 단기차입금의 증가

755,980,243,638
38,057,101,626

(2) 사채의 발행

-
39,602,082,192

(3) 전환사채의 발행

50,343,933,440
-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(768,679,829,628)
(43,236,214,338)

(1) 단기차입금의 상환

729,400,683,026
35,660,000,000

(2) 리스부채의 상환

11,279,146,602
7,535,434,739

(3) 신주발행비

-
40,779,599

(4) 사채의 상환

28,000,000,000
-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

39,001,247
2,294,534

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III+Ⅳ)

5,038,487,332
(32,085,254,278)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산

28,601,354,662
60,686,608,940

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산
28
33,639,841,994
28,601,354,662

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

- 연결 재무제표에 대한 주석

제53(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제52(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

롯데관광개발주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요롯데관광개발 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")는 1971년 5월에 설립되어 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세운수업 및 관광호텔업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 제주드림타워 복합 리조트 소재지인 제주특별자치도 제주시 노연로 12 에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2006년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

주주명
당기
전기

주식수
지분율
주식수
지분율

김기병
18,068,171
23.84
18,068,171
24.76

신정희
1,408,147
1.86
1,408,147
1.93

김한성
1,984,734
2.62
2,038,099
2.79

김한준
1,000,000
1.32
1,000,000
1.37

동화투자개발㈜
7,808,655
10.31
6,205,376
8.50

국민연금공단
3,070,476
4.05
3,417,239
4.68

㈜타임폴리오 자산운용
4,061,316
5.36
5,383,480
7.38

기타주주
38,373,072
50.64
35,446,098
48.58

합계
75,774,571
100.00
72,966,610
100.00

(2) 종속기업의 개요1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

<당기>

기업명
지분율(%)
주된사업장
보고기간 종료일
업종
지배력판단근거

<종속기업>

(주)엘티크루즈홀리데이
100%
대한민국
2023.12.31
여행서비스
의결권과반수보유

(주)엘티엔터테인먼트
100%
대한민국
2023.12.31
카지노, 환전업
의결권과반수보유

용산역세권개발(주)
70.10%
대한민국
2023.12.31
자문서비스
의결권과반수보유

마이데일리(주)
58.54%
대한민국
2023.12.31
인터넷언론
의결권과반수보유

<전기>

기업명
지분율(%)
주된사업장
보고기간 종료일
업종
지배력판단근거

<종속기업>

(주)엘티크루즈홀리데이
100%
대한민국
2022.12.31
여행서비스
의결권과반수보유

(주)엘티엔터테인먼트
100%
대한민국
2022.12.31
카지노, 환전업
의결권과반수보유

용산역세권개발(주)
70.10%
대한민국
2022.12.31
자문서비스
의결권과반수보유

마이데일리(주)
58.54%
대한민국
2022.12.31
인터넷언론
의결권과반수보유

2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

<종속기업>

(주)엘티크루즈홀리데이
11,483
-
11,483
-
2
2

(주)엘티엔터테인먼트
100,343,127
138,565,745
(38,222,618)
152,418,748
28,246,839
26,708,006

용산역세권개발(주)
233,815
9,948,132
(9,714,317)
-
-
-

마이데일리(주)
1,021,397
2,756,969
(1,735,572)
2,336,936
(265,909)
(265,909)

<전기>
(단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

<종속기업>

(주)엘티크루즈홀리데이
11,481
-
11,481
-
2
2

(주)엘티엔터테인먼트
89,281,315
154,211,939
(64,930,624)
43,678,924
(33,915,046)
(33,487,326)

용산역세권개발(주)
233,815
9,948,132
(9,714,317)
-
-
-

마이데일리(주)
1,033,817
2,503,479
(1,469,662)
2,787,163
(16,799)
(16,799)

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 작성하였습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - ‘가상자산 공시’

5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정

(3) 연결 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현이익 및 미실현손실은 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결실체가 채택한 정책과의 일관성 있는 적용을 위하여 필요한 부분은 변경하여 적용하고 있습니다.연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

2) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

(4) 외화환산

1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(5) 금융자산

1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익 에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 기타수익 또는 기타비용으로 표시하고 손상차손은 기타비용으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 기타수익 또는 기타비용으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 기타수익 또는 기타비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타수익(비용) 또는 금융수익(비용)으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결실체는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

- 인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)

- 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)

- 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피)

연결실체는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 또한, 연결실체는 위험회피거래를 수행하기 위한 위험관리 목적과 전략을 문서화 합니다.

위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.

(7) 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결실체의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 7 참조)

(8) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 단위원가는 이동평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. (9) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.(10) 유형자산

토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

토지를 제외한 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물
10 ~ 50년

구축물
15 ~ 25년

기계장치
5 ~ 20년

차량운반구(일반/운송)
4년 / 6년

집기비품 등
3 ~ 10년

사용권자산
2 ~ 20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

(11) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (12) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.자산관련보조금과 수익관련보조금은 이연수익으로 인식하여 각각 자산의 내용연수와 해당 정부보조금으로 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 기타영업외수익으로 인식합니다.

(13) 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

소프트웨어
5년

기타의무형자산
5년

(14) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.(15) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(16) 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

(17) 금융부채 1) 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 금융원가로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(18) 금융보증계약

연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타금융부채로 인식됩니다.

- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. (19) 복합금융상품연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

(20) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.(21) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결실체는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

(22) 종업원급여 1) 퇴직급여확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(23) 수익인식

1) 용역의 제공

연결실체는 여행알선 및 항공권판매 대행 용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 국내ㆍ외여행계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 1개월 미만입니다. 여행알선용역의 제공으로 인한 수익은 알선과 관련된 의무의 이행이 완료되었을 때 수익을 인식하고 있습니다.

또한, 호텔 객실 및 식음의 판매 등에서 발생하는 수익의 경우, 고객은 연결실체가 용역을 수행하는 대로 수행에서 제공되는 효익을 동시에 얻고 소비하므로, 용역의 제공에 대한 수익을 기간에 걸쳐 인식합니다.

2) 재화의 제공연결실체는 고객과의 계약을 통해 재화를 제공하고 이를 수익으로 인식합니다. 연결실체는 고객이 재화를 구매하여 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 변동대가에 대해서는 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 수익을 인식하고 있습니다.본인을 대신해 대리인 역할을 수행하는 일부 재화의 경우 특정매입원가를 차감한 순액으로 수익을 인식하고 있습니다.

3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.4) 배당금수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.5) 카지노수익카지노수익은 카지노 고객으로부터 수입한 총금액과 카지노 고객에게 지불한 총 금액을 일일단위로 결산하며, 카지노수입과 카지노손실의 차액을 매출액으로 인식하고있습니다.

(24) 리스

1) 리스제공자

연결실체는 기업회계기준서 제 1116호 문단 62 및 63에 의거하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고,금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.운용리스의 경우, 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 리스이용자

연결실체는 제주 드림타워 복합리조트 호텔레지던스(이하 '호텔레지던스'), 사무실, 리테일 매장, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 연결실체는 호텔레지던스 리스에 대하여 각 객실이 판매 가능하게 된 날을 리스개시일로 판단하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나, 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 회사의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수 선택권의 행사가격

·리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스 를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

연결실체는 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.연결실체 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다.

(25) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 31 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(26) 연결재무제표 승인연결실체의 연결재무제표는 2024년 2월 8일 이사회에서 사실상 승인되었으며, 2024년 3월 29일 개최예정인 주주총회에서 최종승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

연결실체는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산 및 종속기업투자 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 손상징후가 있는 경우, 전체 장부금액을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 사용가치를 계산하기 위하여 연결실체는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 고려하고 판단합니다.

(2) 법인세

연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 7 참조).

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 17 참조).(6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
상각후원가측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

합계

현금및현금성자산
33,639,842
-
33,639,842

단기금융상품
22,944,437
-
22,944,437

매출채권
4,559,853
-
4,559,853

단기대여금
2,232,777
-
2,232,777

미수금
6,352,121
-
6,352,121

미수수익
140,394
-
140,394

보증금(유동)
1,074,961
-
1,074,961

장기금융상품
1,502,500
-
1,502,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
14,841,173
14,841,173

장기미수금
2,800,000
-
2,800,000

장기대여금
5,000
-
5,000

보증금(비유동)
1,060,159
-
1,060,159

합계
76,312,044
14,841,173
91,153,217

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
28,601,355
-
28,601,355

단기금융상품
9,452,770
-
9,452,770

매출채권
3,923,303
-
3,923,303

단기대여금
166,130
-
166,130

미수금
3,350,751
-
3,350,751

미수수익
79,527
-
79,527

보증금(유동)
3,537,825
-
3,537,825

장기금융상품
1,502,500
-
1,502,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
21,568,685
21,568,685

장기미수금
2,800,000
-
2,800,000

보증금(비유동)
3,973,713
-
3,973,713

합계
57,387,874
21,568,685
78,956,559

(2) 금융부채의 범주

보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가측정 금융부채
기타금융부채(주1)
합계

매입채무
-
7,049,861
-
7,049,861

단기차입금
-
760,586,470
-
760,586,470

리스부채
-
-
33,176,690
33,176,690

미지급금
-
52,785,143
-
52,785,143

유동성사채
-
14,604,633
-
14,604,633

유동성전환사채
-
175,046,950
-
175,046,950

당기손익-공정가치측정금융부채
316,861
-
-
316,861

미지급비용
-
55,475,775
-
55,475,775

기타유동금융부채
-
23,006,465
-
23,006,465

전환사채
-
47,947,643
-
47,947,643

장기리스부채
-
-
293,728,446
293,728,446

장기미지급금
-
413,757
-
413,757

합계
316,861
1,136,916,697
326,905,136
1,464,138,694

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
기타금융부채(주1)
합계

매입채무
-
7,128,672
-
7,128,672

단기차입금
-
734,006,909
-
734,006,909

리스부채
-
-
34,625,296
34,625,296

미지급금
-
52,957,679
-
52,957,679

유동성사채
-
38,733,244
-
38,733,244

유동성전환사채
-
81,868,004
-
81,868,004

당기손익-공정가치측정금융부채
2,893,093
-
-
2,893,093

미지급비용
-
27,858,178
-
27,858,178

기타유동금융부채
-
17,275,419
-
17,275,419

전환사채
-
108,646,951
-
108,646,951

장기리스부채
-
-
291,720,938
291,720,938

장기미지급금
-
275,433
-
275,433

합계
2,893,093
1,068,750,489
326,346,234
1,397,989,816

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익

<당기>
(단위 : 천원)

구분
이자수익(비용)
수수료수익(비용)
외환평가 및거래손익
사채상환손익
채무조정손익
파생상품평가손익
기타포괄손익

<금융자산>

상각후원가측정금융자산
787,786
-
315,954
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
-
-
(5,321,461)

기타금융자산
-
-
-
-
-
-
-

합계
787,786
-
315,954
-
-
-
(5,321,461)

<금융부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
-
-
-
2,334,056
-

상각후원가측정금융부채
(88,242,938)
(34,146)
(1,263,069)
(6,717,260)
412,120
-
-

기타금융부채
(25,802,372)
-
3,402
-
-
-
-

합계
(114,045,310)
(34,146)
(1,259,667)
(6,717,260)
412,120
2,334,056
-

<전기>
(단위 : 천원)

구분
이자수익(비용)
수수료수익(비용)
외환평가 및거래손익
파생상품평가손익
기타포괄손익

<금융자산>

상각후원가측정금융자산
204,440
-
(3,747)
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
(2,010,131)

기타금융자산
230,402
-
-
-
-

합계
434,842
-
(3,747)
-
(2,010,131)

<금융부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
7,932,921
839,622
-

상각후원가측정금융부채
(71,658,132)
-
(21,379,987)
-
-

기타금융부채
(21,103,436)
-
-
-
-

합계
(92,761,568)
-
(13,447,066)
839,622
-

5. 공정가치

(1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 보고기간말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산
33,639,842
33,639,842
28,601,355
28,601,355

단기금융상품
22,944,437
22,944,437
9,452,770
9,452,770

매출채권
4,559,853
4,559,853
3,923,303
3,923,303

단기대여금
2,232,777
2,232,777
166,130
166,130

미수금
6,352,121
6,352,121
3,350,751
3,350,751

미수수익
140,394
140,394
79,527
79,527

보증금(유동)
1,074,961
1,074,961
3,537,825
3,537,825

장기금융상품
1,502,500
1,502,500
1,502,500
1,502,500

장기대여금
5,000
5,000
-
-

장기미수금
2,800,000
2,800,000
2,800,000
2,800,000

보증금(비유동)
1,060,159
1,060,159
3,973,713
3,973,713

공정가치로 측정된 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
14,841,173
14,841,173
21,568,685
21,568,685

합계
91,153,217
91,153,217
78,956,559
78,956,559

<금융부채>

상각후원가측정금융부채

매입채무
7,049,861
7,049,861
7,128,672
7,128,672

단기차입금
760,586,470
760,586,470
734,006,909
734,006,909

미지급금
52,785,143
52,785,143
52,957,679
52,957,679

유동성사채
14,604,633
14,604,633
38,733,244
38,733,244

유동성전환사채
175,046,950
175,046,950
81,868,004
81,868,004

미지급비용
55,475,775
55,475,775
27,858,178
27,858,178

기타유동금융부채
23,006,465
23,006,465
17,275,419
17,275,419

장기미지급금
413,757
413,757
275,433
275,433

전환사채
47,947,643
47,947,643
108,646,951
108,646,951

당기손익으로 측정된 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)
316,861
316,861
2,893,093
2,893,093

기타금융부채

리스부채
33,176,690
33,176,690
34,625,296
34,625,296

장기리스부채
293,728,446
293,728,446
291,720,938
291,720,938

합계
1,464,138,694
1,464,138,694
1,397,989,816
1,397,989,816

상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며,시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.(가) 현금 및 단기금융상품, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로장부금액이 공정가치와 유사합니다.(나) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
장부금액
수준1
수준2
수준3

<자산>

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
14,841,173
-
-
14,841,173

<부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
316,861
-
-
316,861

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
장부금액
수준1
수준2
수준3

<자산>

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
21,568,685
-
-
21,568,685

<부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
2,893,093
-
-
2,893,093

(2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시

1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
금융자산
금융부채

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융부채

기초잔액
21,568,685
2,893,093

당해 기간의 총손익
(6,727,512)
(2,576,232)

당기손익에 포함된 손익
-
(2,576,232)

기타포괄손익에 포함된 손익
(6,727,512)
-

기말잔액
14,841,173
316,861

<전기>
(단위 : 천원)

구분
금융자산
금융부채

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융부채

기초잔액
24,405,922
3,704,860

당해 기간의 총손익
(2,837,237)
(811,767)

당기손익에 포함된 손익
-
(811,767)

기타포괄손익에 포함된 손익
(2,837,237)
-

기말잔액
21,568,685
2,893,093

2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수

<금융자산>

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
14,841,173
자산접근법(주1)
-
순자산가액

<금융부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
316,861
이항모형
미래주가 및 할인율
미래주가 변동성

(주1) 동화투자개발㈜에 대한 지분증권으로 동사의 주된 업종이 부동산임대 및 투자업에 해당하여 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수

<금융자산>

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
21,568,685
자산접근법(주1)
-
순자산가액

<금융부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
2,893,093
이항모형
미래주가 및 할인율
미래주가 변동성

(주1) 동화투자개발㈜는 주된 업종이 부동산임대 및 투자업으로 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.3) 수준3으로 분류된 금융상품 구분별 공정가치의 변동(1%변동가정)에 따른 세전포괄손익 효과에 대한 민감도 분석결과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
148,412
(148,412)
215,687
(215,687)

당기손익-공정가치측정금융부채
(3,169)
3,169
(28,931)
28,931

6. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

현금
14,599,292
14,291,356

예금(주1)
19,040,550
14,309,999

합계
33,639,842
28,601,355

(주1) 당기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 30을 참조 하시기 바랍니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

채권액
손실충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
4,636,348
(76,495)
4,559,853
3,987,158
(63,855)
3,923,303

단기기타채권 :

단기대여금
2,232,777
-
2,232,777
166,130
-
166,130

미수금
6,466,615
(114,494)
6,352,121
3,616,985
(266,234)
3,350,751

미수수익
140,394
-
140,394
79,527
-
79,527

보증금
1,074,961
-
1,074,961
3,537,825
-
3,537,825

소계
9,914,747
(114,494)
9,800,253
7,400,467
(266,234)
7,134,233

장기기타채권 :

장기대여금
5,000
-
5,000
-
-
-

장기미수금
2,800,000
-
2,800,000
2,800,000
-
2,800,000

보증금
1,060,159
-
1,060,159
3,973,713
-
3,973,713

소계
3,865,159
-
3,865,159
6,773,713
-
6,773,713

합계
18,416,254
(190,989)
18,225,265
18,161,338
(330,089)
17,831,249

(2) 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분

연체된 일수

미연체

180일미만

180~360일

360일 초과

계

총장부금액
10,968,505
2,770,094
1,345
163,019
13,902,963

기대손실율
0%
1%
20%
100%

전체기간기대손실
-
27,701
269
163,019
190,989

순장부금액
10,968,505
2,742,393
1,076
-
13,711,974

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분

연체된 일수

미연체

180일미만

180~360일

360일 초과

계

총장부금액
9,129,108
949,251
6,486
319,298
10,404,143

기대손실율
0%
1%
20%
100%

전체기간기대손실
-
9,494
1,297
319,298
330,089

순장부금액
9,129,108
939,757
5,189
-
10,074,054

(3) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
설정
제각
환입
기말

매출채권
63,855
30,662
(2,696)
(15,326)
76,495

단기기타채권 :

미수금
266,234
354
-
(152,094)
114,494

합계
330,089
31,016
(2,696)
(167,420)
190,989

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
설정
제각
환입
기말

매출채권
63,687
168
-
-
63,855

단기기타채권 :

미수금
683,891
-
(409,500)
(8,157)
266,234

합계
747,578
168
(409,500)
(8,157)
330,089

8. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
평가전금액
평가손실충당금
순실현가능가치

크루즈 이용권
1,980,209
-
1,980,209

식음료
646,353
-
646,353

기타
1,542,273
(34,250)
1,508,023

합계
4,168,835
(34,250)
4,134,585

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
평가전금액
평가손실충당금
순실현가능가치

크루즈 이용권
4,305,212
-
4,305,212

식음료
712,262
-
712,262

의류
642,096
(7,245)
634,851

기타
993,202
-
993,202

합계
6,652,772
(7,245)
6,645,527

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
주식수
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

동화투자개발㈜
312,196
6.31%
3,121,960
14,841,173
14,841,173

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
주식수
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

동화투자개발㈜
312,196
6.31%
3,121,960
21,568,685
21,568,685

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말 및 전기말>
(단위 : 천원)

구분
주식수
지분율
이자율
취득원가
장부금액
평가손실(주1)

당기
누계

<지분증권>

드림허브프로젝트금융투자회사㈜
30,200,000
15.10%
-
151,000,000
-
-
151,000,000

<채무증권>

드림허브프로젝트금융투자회사㈜-전환사채
-
-
5.00%
22,650,000
-
-
22,650,000

합계
30,200,000

173,650,000
-
-
173,650,000

(주1) 용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권 말소등기소송에서 패소하는 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에따라, 연결실체가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분증권 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 전기 이전에 인식한 바 있습니다.

10. 관계기업투자(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>

기업명
지분율(%)
주된사업장
보고기간종료일
관계의성격
측정방법

코레일관광개발(주)
39.20%
대한민국
2023.12.31
여행서비스
지분법

<전기말>

기업명
지분율(%)
주된사업장
보고기간종료일
관계의성격
측정방법

코레일관광개발(주)
39.20%
대한민국
2022.12.31
여행서비스
지분법

(2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명
당기말
전기말

취득원가
순자산지분가액
장부금액
취득원가
순자산지분가액
장부금액

코레일관광개발(주)
1,568,000
4,202,777
4,202,777
1,568,000
3,777,262
3,777,262

(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

기업명
기초
취득
지분법손익
지분법 자본변동
처분
손상차손
기타증감
기말

코레일관광개발(주)
3,777,262
-
587,790
-
-
-
(162,275)
4,202,777

<전기>
(단위 : 천원)

기업명
기초
취득
지분법손익
지분법 자본변동
처분
손상차손
기타증감
기말

코레일관광개발(주)
2,596,648
-
(232,944)
-
-
-
1,413,558
3,777,262

(4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
코레일관광개발㈜

당기말
전기말

유동자산
20,273,150
16,950,070

비유동자산
6,955,221
6,059,642

유동부채
11,777,649
9,783,683

비유동부채
4,729,350
3,590,155

수익
75,083,293
69,861,862

계속영업손익
1,842,053
(872,308)

총포괄손익
11,898
3,011,771

한편, 관계기업의 한국채택국제회계기준 재무제표 금액은 지분법을 사용할 때 수행된 조정사항을 반영하고 있습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 요약재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
코레일관광개발㈜

당기말
전기말

순자산
10,721,371
9,635,873

순자산지분가액
4,202,777
3,777,262

미실현손익
-
-

장부금액
4,202,777
3,777,262

11. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
재평가차익
정부보조금
장부금액

토지
104,656,632
-
-
463,343,368
-
568,000,000

건물
782,258,609
(136,959,131)
-
-
(341,666)
644,957,812

구축물
18,878,617
(2,869,307)
-
-
-
16,009,310

기계장치
26,220,990
(9,623,257)
-
-
-
16,597,733

차량운반구
4,496,183
(2,568,498)
-
-
-
1,927,685

건설중인자산
4,487,482

-
-
-
4,487,482

기타의유형자산
82,021,770
(39,648,871)
(4,972,875)
-
-
37,400,024

합계
1,023,020,283
(191,669,064)
(4,972,875)
463,343,368
(341,666)
1,289,380,046

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
재평가차익
정부보조금
장부금액

토지
104,656,632
-
-
463,343,368
-
568,000,000

건물
778,353,883
(93,040,350)
-
-
(391,666)
684,921,867

구축물
18,878,617
(1,963,210)
-
-
-
16,915,407

기계장치
26,220,990
(6,327,361)
-
-
-
19,893,629

차량운반구
3,714,506
(2,345,336)
-
-
-
1,369,170

건설중인자산
4,128,561

-
-
-
4,128,561

기타의유형자산
80,197,720
(28,241,830)
(4,992,875)
-
-
46,963,015

합계
1,016,150,909
(131,918,087)
(4,992,875)
463,343,368
(391,666)
1,342,191,649

당기말 현재 연결실체의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 30을 참조하시기 바랍니다.

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
건설중인자산
기타의유형자산
합계

기초
568,000,000
684,921,867
16,915,407
19,893,629
1,369,170
4,128,561
46,963,015
1,342,191,649

증가 :

취득
-
110,726
-
-
1,220,921
4,290,897
2,228,109
7,850,653

손상차손환입
-
-
-
-
-
-
20,000
20,000

대체
-
3,794,000
-
-
-
(3,931,976)
137,976
-

재평가
-
-
-
-
-
-
-
-

감소 :

처분
-
-
-
-
(3)
-
(70,824)
(70,827)

감가상각
-
(43,918,781)
(906,097)
(3,295,896)
(662,403)
-
(11,878,252)
(60,661,429)

보조금 상계
-
50,000
-
-
-
-
-
50,000

손상차손
-
-
-
-
-
-
-
-

기말
568,000,000
644,957,812
16,009,310
16,597,733
1,927,685
4,487,482
37,400,024
1,289,380,046

<전기>
(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
건설중인자산
기타의유형자산
합계

기초
104,656,632
727,773,744
17,821,504
23,086,275
1,044,555
3,658,693
57,340,535
935,381,938

증가 :

취득
-
157,924
-
-
759,421
1,917,926
1,507,383
4,342,654

대체
-
588,079
-
190,245
-
(1,448,058)
147,654
(522,080)

재평가
463,343,368
-
-
-
-
-
-
463,343,368

감소 :

처분
-
-
-
-
(2)
-
(22,166)
(22,168)

감가상각
-
(43,647,880)
(906,097)
(3,382,891)
(434,804)
-
(12,010,391)
(60,382,063)

보조금 상계
-
50,000
-
-
-
-
-
50,000

기말
568,000,000
684,921,867
16,915,407
19,893,629
1,369,170
4,128,561
46,963,015
1,342,191,649

(3) 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.연결실체는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성, 담보목적 평가로서 안전성 등을 모두 감안하여 거래사례비교법과 수익환원법에 의한 시산가액을 가중치를 적용하여 결정되었습니다. 당기말 토지의 공정가치는 연결실체와 관계없는 독립적인 ㈜경일감정평가법인이 2022년 6월 30일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

가. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액

(단위 : 천원)

구분
재평가금액
원가모형으로 평가하는 경우 장부금액

토지
104,656,632
104,656,632

나. 재평가로 인한 기타포괄손익의 변동내역

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
351,214,273
-

재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 증가

-
463,343,368

법인세효과
-
(112,129,095)

기말
351,214,273
351,214,273

다. 당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

토지
-
-
568,000,000
568,000,000

라. 당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구분
수준
가치평가기법
투입변수

토지
3

거래사례비교법

보증금운용이율, 공실률, 연 임대료상승률, 할인율, 운영경비비율 등

수익환원법
ADR, 할인율(주요 경제지표 등), OCC(객실점유율) 등

(4) 비금융자산의 손상검사

연결실체는 당기 중 손상징후가 있는 유형자산, 무형자산, 사용권자산을 포함한 비금융자산에 대하여 손상검사를 실시하였습니다. 손상징후가 있는 비금융자산의 장부금액과 회수가능액을 산정한 기준은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분

계정과목

당기말 장부금액

회수가능액 산정 기준

비금융자산

유형자산

1,289,380,046
순공정가치 및사용가치접근법

사용권자산

305,503,070

무형자산

47,211,872

손상징후가 식별된 자산(또는 CGU) 중 다음 회계연도에 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포한 자산(또는 CGU)의 회수가능액을 추정하기 위하여 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분

적용된 주요 가정

비금융자산

비금융자산의 손상평가는 현금흐름창출단위별로 회수가능액과 장부가액을 비교하는 방식으로 이루어졌으며, 회수가능액은 공정가치에서 처분부대원가를 차감한 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 추정하였습니다.

부동산의 순공정가치는 대상 물건의 물리적 특성 및 경제적 특성을 감안한 거래사례가액과 수익환원법에 의한 시산가액을 근거로 산정하였고, 사용권자산의 순공정가치는 현재의 임대료 및 적정 시정임대료 수준에 근거한 시장가치로 산정하였습니다.

한편, 사용가치 산정은 연결실체가 영위하는 산업의 특성을 고려한 회복율 및 회복시기에 따른 향후 현금흐름에 근거하여 이루어졌습니다. 사용가치의 측정에 사용된 할인율은 12.10%~16.57%이며, 영구성장율은 0%입니다.

당기말 현재 손상징후가 있는 비금융자산에 대해 손상검사를 수행한 결과, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 현금창출단위 및 관련 비금융자산 존재하지 않아 손상차손을 인식하지 않았습니다.

12. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권(주1)
42,518,544
-
-
42,518,544

소프트웨어
17,029,804
(12,546,326)
-
4,483,478

기타의무형자산
205,582
(68,232)
-
137,350

회원권(주1)
116,174
-
(43,674)
72,500

합계
59,870,104
(12,614,558)
(43,674)
47,211,872

(주1) 연결실체는 영업권과 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고상각하지 않고 있습니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권(주1)
42,518,544
-
-
42,518,544

소프트웨어
16,487,353
(10,034,627)
-
6,452,726

기타의무형자산
105,582
(49,632)
-
55,950

회원권(주1)
116,174
-
(43,674)
72,500

합계
59,227,653
(10,084,259)
(43,674)
49,099,720

(주1) 연결실체는 영업권과 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고상각하지 않고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
영업권
소프트웨어
기타의무형자산
회원권
합계

기초
42,518,544
6,452,726
55,950
72,500
49,099,720

증가

-

개별취득
-
542,451
100,000
-
642,451

대체
-
-
-
-
-

감소 :
-
-
-
-
-

상각
-
(2,511,699)
(18,600)
-
(2,530,299)

기말
42,518,544
4,483,478
137,350
72,500
47,211,872

<전기>
(단위 : 천원)

구분
영업권
소프트웨어
기타의무형자산
회원권
합계

기초
42,518,544
8,139,881
69,550
172,500
50,900,475

증가

개별취득
-
304,857
-
-
304,857

대체
-
522,081
-
(100,000)
422,081

감소 :

상각
-
(2,514,093)
(13,600)
-
(2,527,693)

기말
42,518,544
6,452,726
55,950
72,500
49,099,720

(3) 영업권의 손상검사당기말 및 전기말 현재 영업실체의 손상차손을 인식하기 전 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

엘티엔터테인먼트 카지노사업(주2)
42,518,544
42,518,544

용산역세권개발사업(주3)
-
-

합계
42,518,544
42,518,544

(주1) 연결실체는 매년 영업권 등 내용연수가 비한정무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.(주2) 동영업권의 평가에 있어 사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 현금흐름은 각 현금흐름창출단위별 과거 손익에 적정 성장률을 적용하였습니다.향후 5년 경과 후의 성장률은 0%로 추정하였으며, 할인율은 각 현금창출단위의 가중평균자본비용을 사용하였으며 적용된 할인율은 13.93%입니다.(주3) 전기 이전에 실질적인 사업을 영위하고 있지 않음에 따라 장부가액을 전액 손상처리하였습니다.

13. 리스

(1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부가액

부동산
6,459,639
(2,998,312)
3,461,327

차량운반구
1,491,212
(676,270)
814,942

시설장치
380,892
(134,263)
246,629

레지던스타워
332,732,968
(31,752,797)
300,980,171

합계
341,064,711
(35,561,642)
305,503,069

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부가액

부동산
27,133,246
(11,113,996)
16,019,250

차량운반구
1,143,972
(399,457)
744,515

시설장치
78,549
(54,548)
24,001

레지던스타워
314,828,520
(14,970,048)
299,858,472

합계
343,184,287
(26,538,049)
316,646,238

당기 중 증가된 사용권자산은 22,139,230천원 (전기: 151,841,122천원)입니다.(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

감가상각비

사용권자산_부동산
6,380,466
6,061,636

사용권자산_차량운반구
338,103
233,545

사용권자산_시설장치
79,715
26,183

사용권자산_레지던스타워
16,782,750
13,696,034

차량운반구(금융리스)
-

합계
23,581,034
20,017,398

리스부채에 대한 이자비용
24,972,705
20,781,110

단기리스료 및 소액자산 리스료
66,696
56,229

사용권자산처분이익
854,550
(40,215)

한편, 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 36,318,547천원 및 18,823,934천원입니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
33,176,690
34,625,296

비유동
293,728,446
291,720,938

합계
326,905,136
326,346,234

(4) 당기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
1년 미만
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 초과
합계
장부가액

리스부채
34,989,160
34,273,309
98,975,013
424,557,134
592,794,616
326,905,136

(5) 연장선택권연결실체의 부동산 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

14. 매입채무 및 기타채무

당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

매입채무
7,049,861
7,128,672

단기기타채무

미지급금
52,785,143
52,957,679

미지급비용
55,475,775
27,858,178

소계
108,260,918
80,815,857

장기기타채무

장기미지급금
413,757
275,433

소계
413,757
275,433

합계
115,724,536
88,219,962

15. 차입금 및 사채(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

단기차입금
760,586,470
734,006,909

유동성사채
14,604,633
38,733,244

유동성전환사채
175,046,950
81,868,004

전환사채
47,947,643
108,646,951

합계
998,185,696
963,255,108

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입처
연이자율
당기말
전기말

드림타워 복합리조트 사업운영비 등
동화투자개발㈜
4.0%~16.60%
9,097,557
18,865,346

제주은행
-
1,999,573
1,991,102

김기병
4.60%
15,639,000
25,500,000

Tranche A 및 Tranche B(주1)
한국투자증권㈜ 외 56개 금융기관
4.1%~5.9%
733,850,340
687,650,461

합계

760,586,470
734,006,909

(주1) 당기말 현재 단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).

(3) 전환사채1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동성전환사채
175,046,950
81,868,004

전환사채
47,947,643
108,646,951

합계
222,994,593
190,514,955

2) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
발행일
만기일
이자율
당기말
전기말

제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 (주1)
2019.09.20
2025.09.20
15.00%
77,364,000
76,038,000

상환할증금 (가산)
23,209,200
7,603,800

전환권조정 (차감)
(801,232)
(199,103)

사채할인발행차금 (차감)
(8,115,741)
(1,574,693)

소계
91,656,226
81,868,004

제7-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2)
2021.01.15
2025.01.14
2.50%
6,000,000
19,500,000

상환할증금 (가산)
376,800
1,224,600

전환권조정 (차감)
(19,472)
(1,595,228)

사채할인발행차금 (차감)
(1,550)
(127,013)

소계
6,355,778
19,002,359

제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2)
2021.03.11
2025.01.14
2.50%
5,500,000
18,823,270

상환할증금 (가산)
326,700
1,118,102

전환권조정 (차감)
(17,529)
(1,512,258)

사채할인발행차금 (차감)
(1,498)
(129,212)

소계
5,807,673
18,299,902

제8-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2,3)
2021.11.29
2025.11.29
-
70,000,000
70,000,000

상환할증금 (가산)
9,877,000
9,877,000

전환권조정 (차감)
(8,431,795)
(16,668,933)

사채할인발행차금 (차감)
(217,933)
(430,834)

소계
71,227,273
62,777,233

제8-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2)
2021.11.29
2025.11.29
-
-
10,000,000

상환할증금 (가산)
-
1,411,000

전환권조정 (차감)
-
(2,408,077)

사채할인발행차금 (차감)
-
(435,466)

소계
-
8,567,457

제9-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2,3)
2023.02.23
2027.02.23
4.00%
25,000,000
-

상환할증금(가산)
2,080,000
-

전환권조정 (차감)
(2,788,639)
-

사채할인발행차금 (차감)
(199,587)
-

소계
24,091,774
-

제9-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2,3)
2023.04.26
2027.04.27
4.00%
6,000,000
-

상환할증금(가산)
499,200
-

전환권조정 (차감)
(733,211)
-

사채할인발행차금 (차감)
(72,859)
-

소계
5,693,130
-

제10-1회 무기명식 사모전환사채 (주2,3)
2023.08.29
2027.08.29
8.00%
16,300,000
-

상환할증금(가산)
-
-

전환권조정 (차감)
(1,425,409)
-

사채할인발행차금 (차감)
(289,415)
-

소계
14,585,176
-

제10-2회 무기명식 사모전환사채 (주2,3)
2023.09.13
2027.08.29
8.00%
4,000,000
-

상환할증금(가산)
-
-

전환권조정 (차감)
(349,889)
-

사채할인발행차금 (차감)
(72,548)
-

소계
3,577,563
-

합계
222,994,593
190,514,955

(주1) 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 당기손익-공정가치측정금융부채(파생금융부채)로 분리하여 계상하고 있습니다. 한편, 전기 중 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채에 대한 계약상 조건변경을 하였습니다.(주2) 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다. (주3) 당기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 29참조).

3) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
내용

발행명
제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채

액면금액
US $60,000,000

발행가액
US $60,000,000

발행일
2019년 9월 20일

계약변경일
2023년 10월 11일

만기일
2025년 9월 20일

표면금리
15%(매 6개월 후불)

상환할증금
원금의 130%

전환가액
주당 13,850원

전환가액의 조정
주식병합, 주식분할, 주식의 종류 변경, 액면분할 등

전환청구기간
2023년 10월 11일부터 2025년 8월 21일까지

조기상환청구권(Put Option)
2024년 9월 20일부터 가능

구분
내용

발행명
제7-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채

액면금액
37,000백만원

발행가액
37,000백만원

발행일
2021년 1월 15일

만기일
2025년 1월 14일

표면금리
2.50%

만기보장수익률
4.50%

전환가액
주당 13,250원

전환가액의 조정
주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

전환청구기간
2022년 1월 15일부터 2025년 1월 7일까지

조기상환청구기간(Put Option)
2023년 11월 16일부터 2023년 12월 16일까지

조기상환청구시 상환일
2024년 1월 15일

구분
내용

발행명
제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채

액면금액
57,260백만원

발행가액
57,260백만원

발행일
2021년 3월 11일

만기일
2025년 1월 14일

표면금리
2.50%

만기보장수익률
4.50%

전환가액
주당 13,250원

전환가액의 조정
주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

전환청구기간
2022년 3월 11일부터 2025년 1월 7일까지

조기상환청구기간(Put Option)
2023년 11월 16일부터 2023년 12월 16일까지

조기상환청구시 상환일
2024년 1월 15일

구분
내용

발행명
제8-1회 무기명식 사모 전환사채

액면금액
70,000백만원

발행가액
70,000백만원

발행일
2021년 11월 29일

만기일
2025년 11월 29일

표면금리
0.00%

만기보장수익률
4.50%

전환가액
주당 12,762원

전환가액의 조정
주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

전환청구기간
2022년 11월 29일부터 2025년 11월 24일까지

조기상환청구기간
2024년 09월 30일부터 2024년 10월 30일까지

조기상환청구시 상환일
2024년 11월 29일

구분
내용

발행명
제9-1회 무기명식 사모 전환사채

액면금액
25,000백만원

발행가액
25,000백만원

발행일
2023년 2월 23일

만기일
2027년 2월 23일

표면금리
4.00%

만기보장수익률
8.00%

전환가액
주당 14,413원

전환가액의 조정
주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

전환청구기간
2024년 2월 23일부터 2027년 2월 16일까지

조기상환청구기간
2024년 12월 25일부터 2025년 1월 24일까지

구분
내용

발행명
제9-2회 무기명식 사모 전환사채

액면금액
6,000백만원

발행가액
6,000백만원

발행일
2023년 4월 26일

만기일
2027년 4월 27일

표면금리
4.00%

만기보장수익률
8.00%

전환가액
주당 11,440원

전환가액의 조정
주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

전환청구기간
2024년 4월 26일부터 2027년 4월 27일까지

조기상환청구기간
2025년 2월 26일부터 2025년 3월 28일까지

구분
내용

발행명
제10-1회 무기명식 사모 전환사채

액면금액
16,300백만원

발행가액
16,300백만원

발행일
2023년 08월 29일

만기일
2027년 08월 29일

표면금리
8.00%

만기보장수익률
8.00%

전환가액
주당 16,131원

전환가액의 조정
주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

전환청구기간
2024년 08월 29일부터 2027년 08월 23일까지

조기상환청구기간
2025년 06월 30일부터 2025년 07월 30일까지

구분
내용

발행명
제10-2회 무기명식 사모 전환사채

액면금액
4,000백만원

발행가액
4,000백만원

발행일
2023년 09월 13일

만기일
2027년 08월 29일

표면금리
8.00%

만기보장수익률
8.00%

전환가액
주당 16,131원

전환가액의 조정
주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

전환청구기간
2024년 09월 13일부터 2027년 08월 23일까지

조기상환청구기간
2025년 06월 30일부터 2025년 07월 30일까지

(4) 유동성사채

1) 당기말 및 전기말 현재 유동성사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
발행일
만기일
당기말
전기말
이자율

제 2회 무기명식이권부 무보증 사모사채(주1)
2022-08-08
2024-02-15
15,000,000
31,000,000
9.00%

제 3회 무기명식이권부 무보증 사모사채(주2)
2022-08-24
2023-12-01
-
12,000,000
9.00%

사채할인발행차금

(395,367)
(4,266,756)

합계

14,604,633
38,733,244

(주1) 사채권자의 조기상환권 행사에 의해 16,000,000천원 상환하였고, 잔여 금액에 대해 2024년 2월 15일 상환할 예정입니다.(주2) 사채권자의 조기상환권 행사에 의해 전액 상환되었습니다.

2) 유동성사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
내용

발행명
제2회 무기명식이권부 무보증 사모사채(주1,2,3)

발행가액
31,000백만원

발행일
2022년 08월 08일

최초만기일
2025년 08월 08일

만기일
2024년 02월 15일

액면이자율
9.00%

사채인수수수료율
7.00%

만기상환금
31,000백만원

(주1) 발행회사 및 사채권자의 조기상환권이 2023년 11월 30일 행사되어, 2024년 2월 15일 잔여 상환금액을 상환할 예정입니다.(주2) 당기말 현재 연결실체의 유형자산, 종속기업투자주식이 담보로 제공되어 있으며, 연결실체의 유형자산에 관하여 가입한 재산종합보험의 보험금청구권에 대하여근질권이 설정되어 있습니다(주석 30 참조).(주3) 당기말 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 29 참조).

16. 당기손익-공정가치측정금융부채

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

당기손익-공정가치측정금융부채(주1)
316,861
-
2,893,093
-

(주1) 전환사채에 대한 사채권자의 조기상환권 가치에 해당합니다.

17. 순확정급여부채(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무 현재가치
27,898,345
22,809,270

사외적립자산 공정가치
(1,568,107)
(1,532,107)

합계
26,330,238
21,277,163

(2) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
22,809,271
21,210,889

근무원가
6,438,598
6,210,562

이자원가
798,723
527,102

재측정요소:

재무적가정의 변동
-
(2,141,186)

인구통계적 가정의 변동
1,655,203
(269,282)

경험적 조정
1,978,639
1,558,330

급여지급액
(5,782,089)
(4,287,145)

기타
-
-

기말
27,898,345
22,809,270

(3) 사외적립자산1) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
1,532,107
1,511,451

이자수익
83,100
47,209

사용자 기여금
-
-

재측정요소 :

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(47,100)
(26,553)

급여지급액
-
-

기말
1,568,107
1,532,107

2) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

예금 등
1,568,107
1,532,107

(4) 당기 및 전기 중 당기손익 등으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
6,438,598
6,210,563

순이자손익
715,622
479,893

합계
7,154,220
6,690,456

(5) 보험수리적가정 1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

할인율
4.46%~4.55%
5.31%~5.35%

임금상승률
3.37%~4.27%
3.00%~4.19%

2) 당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
금액
비율

할인율 :

1% 상승
(1,470,796)
(5.27%)

1% 하락
1,689,302
6.06%

임금인상률 :

1% 상승
1,705,594
6.11%

1% 하락
(1,510,195)
(5.41%)

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
금액
비율

할인율 :

1% 상승
(1,113,772)
(4.88%)

1% 하락
1,276,317
5.60%

임금인상률 :

1% 상승
1,304,132
5.72%

1% 하락
(1,155,698)
(5.07%)

(6) 당기말 현재 연결실체의 확정급여부채의 가중평균만기는 6.89~8.98년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
1년 미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
9,358,710
2,467,309
6,978,738
11,538,771
25,234,238
54,926,995

18. 충당부채당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. <당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
계정대체(주3)
기말

단기충당부채

소송충당부채(주1)
-
34,119,960
-
-
34,119,960

복구충당부채(유동성)(주2)
-
333,450
-
-
333,450

기타유동성충당부채(주3)
544,009
1,522,238
(1,373,475)
(344,946)
347,826

장기충당부채

복구충당부채(주2)
508,294
16,766
(333,450)
-
191,610

장기근속충당부채
57,503
-
26,046
-
83,549

합계
1,109,806
35,992,414
(1,680,879)
(344,946)
35,076,395

(주1) 해당 금액은 연결실체가 서울보증보험 주식회사를 상대로 한 채무부존재 소송에 대한 것입니다. 소송의 결과가 당기말에 인식한 충당부채 금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다(주석 30 참조).(주2) 사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.(주3) 카지노 멤버쉽 포인트 등 관련 충당부채 입니다. 당기말 현재 유효기간이 경과하지 않은 금액을 충당부채에서 계약부채로 계정대체하였습니다.<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

단기충당부채

복구충당부채(유동성)(주1)
94,000
-
(94,000)
-

기타유동성충당부채(주2)
162,676
21,885,507,921
(21,885,126,588)
544,009

장기충당부채

복구충당부채(주1)
500,655
7,639
-
508,294

장기근속충당부채
63,743
-
(6,240)
57,503

합계
821,074
21,885,515,560
(21,885,226,828)
1,109,806

(주1) 사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.(주2) 카지노 멤버쉽 포인트 등 관련 충당부채 입니다.

19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

발행할주식의 총수
100,000,000 주
100,000,000 주

1주당 액면금액
500 원
500 원

발행한 주식수
75,774,571 주
72,966,610 주

보통주자본금
37,887,286
36,483,305

2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
일자
증감주식수
주당발행금액
자본금

<당기>

당기초
2023.01.01
72,966,610 주
500 원
36,483,305

전환사채의 전환
2023.02.01
19,000 주
500 원
9,500

전환사채의 전환
2023.02.03
271,697 주
500 원
135,849

전환사채의 전환
2023.02.07
150,943 주
500 원
75,472

전환사채의 전환
2023.02.08
22,641 주
500 원
11,321

전환사채의 전환
2023.02.10
37,735 주
500 원
18,868

전환사채의 전환
2023.02.14
15,094 주
500 원
7,547

전환사채의 전환
2023.02.16
83,045 주
500 원
41,523

전환사채의 전환
2023.02.17
195,894 주
500 원
97,947

전환사채의 전환
2023.08.14
15,094 주
500 원
7,547

전환사채의 전환
2023.08.18
56,471 주
500 원
28,236

전환사채의 전환
2023.08.28
256,603 주
500 원
128,302

전환사채의 전환
2023.08.29
193,007 주
500 원
96,504

전환사채의 전환
2023.08.30
99,841 주
500 원
49,921

전환사채의 전환
2023.08.31
75,470 주
500 원
37,734

전환사채의 전환
2023.09.01
264,150 주
500 원
132,074

전환사채의 전환
2023.09.07
150,943 주
500 원
75,471

전환사채의 전환
2023.09.11
226,415 주
500 원
113,207

전환사채의 전환
2023.09.12
470,145 주
500 원
235,072

전환사채의 전환
2023.09.26
150,943 주
500 원
75,471

전환사채 전환권전환
2023.12.27
52,830 주
500 원
26,414

당기말
2023.12.31
75,774,571 주
500 원
37,887,286

<전기>

전기초
2022.01.01
69,275,662 주
500 원
34,637,831

전환사채의 전환
2022.02.22
32,154 주
500 원
16,077

전환사채의 전환
2022.03.11
134,403 주
500 원
67,202

전환사채의 전환
2022.03.14
997,418 주
500 원
498,709

전환사채의 전환
2022.03.15
32,154 주
500 원
16,077

전환사채의 전환
2022.03.16
385,772 주
500 원
192,886

전환사채의 전환
2022.03.17
77,169 주
500 원
38,585

전환사채의 전환
2022.03.22
147,908 주
500 원
73,954

전환사채의 전환
2022.03.24
616,910 주
500 원
308,455

전환사채의 전환
2022.03.25
12,602 주
500 원
6,301

전환사채의 전환
2022.03.28
19,283 주
500 원
9,642

전환사채의 전환
2022.03.30
228,229 주
500 원
114,115

전환사채의 전환
2022.04.13
19,292 주
500 원
9,646

전환사채의 전환
2022.04.22
225,078 주
500 원
112,539

전환사채의 전환
2022.06.07
128,617 주
500 원
64,309

전환사채의 전환
2022.12.28
452,828 주
500 원
226,414

전환사채의 전환
2022.12.29
181,131 주
500 원
90,563

전기말
2022.12.31
72,966,610 주
500 원
36,483,305

(2) 자본잉여금

1) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금
566,121,422
39,739,199
-
605,860,621

신주인수권대가
12,367,194
-
-
12,367,194

전환권대가
26,333,466
(867,946)
-
25,465,520

기타자본잉여금
(4,232,109)
-
4,322,186
90,077

합계
600,589,973
38,871,253
4,322,186
643,783,411

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금
508,438,945
57,682,477
-
566,121,422

신주인수권대가
12,367,194
-
-
12,367,194

전환권대가
28,869,910
-
(2,536,444)
26,333,466

기타자본잉여금
-
-
(4,232,109)
(4,232,109)

합계
549,676,049
57,682,477
(6,768,553)
600,589,973

20. 기타포괄손익누계액

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
9,269,897
14,591,360

유형자산재평가이익
351,214,273
351,214,273

합계
360,484,170
365,805,633

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
공정가치변동
법인세효과
기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
14,591,360
(6,727,512)
1,406,050
9,269,897

유형자산재평가이익
351,214,273
-
-
351,214,274

합계
365,805,633
(6,727,512)
1,406,050
360,484,171

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
공정가치변동
법인세효과
기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
16,601,491
(2,837,237)
827,106
14,591,360

유형자산재평가이익
-
463,343,368
(112,129,095)
351,214,273

합계
16,601,491
460,506,131
(111,301,989)
365,805,633

21. 결손금

(1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(주1)
1,500,000
1,500,000

결손금
(974,471,143)
(769,176,898)

합계
(972,971,143)
(767,676,898)

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 당기 및 전기 중 인식한 수익의 원천별 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
313,548,275
183,670,906

기타원천으로부터의 수익
-
-

합계
313,548,275
183,670,906

(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

여행관련서비스부문
제주복합리조트 부문

인터넷

언론 부문

합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 인식
61,198,379
197,451,635
2,276,936
260,926,950

기간에 걸쳐 인식
-
52,621,325
-
52,621,325

합계
61,198,379
250,072,960
2,276,936
313,548,275

(단위 : 천원)

구분
전기

여행관련서비스부문
제주복합리조트 부문

인터넷

언론 부문

합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 인식
13,298,287
97,911,772
2,682,163
113,892,222

기간에 걸쳐 인식
-
69,778,684
-
69,778,684

합계
13,298,287
167,690,456
2,682,163
183,670,906

(3) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

수취채권

매출채권
4,559,853
3,923,303

수취채권계
4,559,853
3,923,303

계약부채

선수금
9,509,558
10,219,452

수탁금
36,878,253
16,503,296

계약부채(주1), (주2)
11,371,015
9,867,469

계약부채 계
57,758,826
36,590,217

(주1) 당기말 계약부채 중 9,682,345천원은 연결실체가 특정 계약 유형(B)의 수분양자에게 제공하는 연간숙박혜택으로 미래에 수분양자에게 제공될 연결실체의 의무에 해당합니다. 당기 신규 B유형 계약의 리스가 개시되면서 계약부채가 증가하였고 수분양자의 실제 숙박 및 기간경과로 인한 소멸 사유로 감소하였습니다. (주2) 당기말 계약부채중 1,688,670천원은 고객에게 제공한 포인트 중 보고기간말 현재 유효기간이 경과하지 않은 금액을 수익에서 차감하여 계약부채로 인식한 금액입니다.

23. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

원재료 및 상품의 변동
13,888,514
16,480,372

항공권원가
10,547,026
1,223,824

급여
86,072,910
72,896,415

퇴직급여
7,154,221
6,690,451

복리후생비
3,021,154
2,943,008

감가상각비
86,722,761
82,877,155

지급수수료
58,908,752
45,667,270

수도광열비
12,861,482
12,045,481

보험료
7,350,934
7,004,881

소모품비
15,814,377
14,195,580

광고선전비
14,560,981
8,553,528

세금과공과
30,623,341
12,244,901

대손상각비(환입)
(136,403)
(7,990)

기타여행경비
10,092,947
3,484,152

기타
16,671,067
16,091,627

합계
374,154,064
302,390,655

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유형자산처분이익
12,270
9,089

사용권자산처분이익
854,943
131

잡이익
565,394
431,257

교육사업수익

9,130
-

유형자산손상차손환입
20,000
-

합계
1,461,737
440,477

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유형자산처분손실
60,534
22,167

사용권자산처분손실
393
40,346

재고자산감모손실
1,821
301

기부금
579,048
334,776

손해배상금
34,125,426
-

잡손실

297,532
190,111

기타의지급수수료
1,570,350
-

합계
36,635,104
587,701

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이자수익
787,786
434,841

외환차익
1,867,126
688,710

외화환산이익
4,294,360
8,345,805

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가이익
2,334,056
1,564,638

기타금융수익
412,120
-

합계
9,695,448
11,033,994

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이자비용
114,045,310
92,761,568

외환차손
7,076,178
12,804,788

외화환산손실
29,020
111,245

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실
-
725,015

사채상환손실
6,717,261
9,569,296

기타지급수수료(금융)
34,146
-

합계
127,901,915
115,971,912

26. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세부담액
461,973
-

경정청구로 인한 환급
-
(847,604)

일시적차이등으로 인한 이연법인세 변동액
(16,654,702)
112,129,095

자본에 직접 반영된 법인세비용
5,125,488
(110,611,170)

법인세비용
(11,067,241)
670,321

(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
1,406,050
827,106

확정급여제도의 재측정요소
769,317
(494,082)

전환사채의 전환권대가
2,950,121
1,184,901

유형자산재평가손익
-
(112,129,095)

지분법이익잉여금변동
-
-

합계
5,125,488
(110,611,170)

(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
(213,852,232)
(224,037,837)

적용세율(22%)에 따른 법인세
(44,695,116)
(49,288,324)

조정사항 :
33,627,875
49,958,645

비공제비용 등
1,337,608
-

미인식 이연법인세
31,014,557
-

세율변동효과
1,780,531
-

기타
(504,821)
49,958,645

법인세비용(수익)
(11,067,241)
670,321

평균유효세율(주1)
-
-

(주1) 평균유효세율이 (-)이므로 계산하지 않습니다.

(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익반영
자본반영
기말

퇴직급여충당부채
16,388,976
1,153,213
1,735,514
19,277,703

미지급급여
2,784,857
276,816
-
3,061,673

미수수익
(890,913)
686,794
-
(204,119)

회원권
43,674
-
-
43,674

지분법적용투자주식
1,904,054
(587,790)
162,275
1,478,539

보증금감액손실
60,000
-
-
60,000

퇴직연금운용자산
(1,532,107)
(36,000)
-
(1,568,107)

대손충당금
263,313
(27,361)
-
235,952

대손금부인액
7,068,727
-
-
7,068,727

종속기업투자주식손상차손
11,780,010
-
-
11,780,010

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
173,650,000
-
-
173,650,000

지분법자본변동
(68,938)
-
-
(68,938)

전환권조정
(22,383,599)
5,124,138
2,692,288
(14,567,173)

상환할증금
21,234,502
15,708,598
-
36,943,100

파생금융부채
2,893,093
(2,189,217)
-
703,876

건설중인자산
(897,633)
23,726
-
(873,907)

건설중인자산(기부금)
(13,809)
365
-
(13,444)

건설중인자산(접대비)
(180,812)
4,779
-
(176,033)

사용권자산
(316,469,470)
11,213,733
-
(305,255,737)

임차보증금(현할차)
915,915
(688,269)
-
227,646

금융리스부채(유동)
35,247,240
(2,174,885)
-
33,072,355

금융리스부채(비유동)
290,911,438
2,667,160
-
293,578,598

계약부채
9,867,469
(185,124)
-
9,682,345

감가상각비
57,390,571
25,756,999
-
83,147,570

업무용감가상각비 한도초과액
24,948
8,316
-
33,264

기타포괄손익-공정가치측정
(18,446,725)
-
6,727,512
(11,719,213)

현재가치할인차금(장기차입금)
(12,349,539)
(13,800,121)
-
(26,149,660)

토지
(463,343,368)
-
-
(463,343,368)

소송충당부채
-
34,119,961
-
34,119,961

기타 일시적차이
1,976,819
1,801,117
-
3,777,936

이월결손금
390,586,752
127,537,043
-
518,123,795

종속기업 일시적차이 및 이월결손금
94,934,013
(15,376,119)
1,945
79,559,839

소계
283,349,458
191,017,872
11,319,534
485,686,864

이연법인세자산
62,891
16,248,108
406,594
16,717,593

이연법인세부채
(112,129,095)
(4,718,894)
4,718,894
(112,129,095)

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익반영
자본반영
기말

퇴직급여충당부채
15,649,269
1,591,845
(852,138)
16,388,976

미지급급여
1,532,059
1,252,798
-
2,784,857

미수수익
(396,901)
(494,012)
-
(890,913)

회원권
43,674
-
-
43,674

지분법적용투자주식
723,439
2,594,173
(1,413,558)
1,904,054

보증금감액손실
60,000
-
-
60,000

퇴직연금운용자산
(1,511,451)
(47,209)
26,553
(1,532,107)

대손충당금
594,334
(331,021)
-
263,313

대손금부인액
7,068,727
-
-
7,068,727

종속기업투자주식손상차손
11,780,010
-
-
11,780,010

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
173,650,000
-
-
173,650,000

지분법자본변동
(68,938)
-
-
(68,938)

전환권조정
(45,369,751)
19,264,808
3,721,344
(22,383,599)

상환할증금
17,012,844
4,221,658
-
21,234,502

파생금융부채
3,704,861
(811,768)
-
2,893,093

건설중인자산
(921,359)
23,726
-
(897,633)

건설중인자산(기부금)
(14,174)
365
-
(13,809)

건설중인자산(접대비)
(185,591)
4,779
-
(180,812)

사용권자산
(184,572,921)
(131,896,549)
-
(316,469,470)

임차보증금(현할차)
1,124,116
(208,201)
-
915,915

금융리스부채(유동)
17,090,023
18,157,217
-
35,247,240

금융리스부채(비유동)
162,180,954
128,730,484
-
290,911,438

계약부채
5,356,980
4,510,489
-
9,867,469

감가상각비
31,447,209
25,943,362
-
57,390,571

업무용감가상각비 한도초과액
16,632
8,316
-
24,948

기타포괄손익-공정가치측정
(21,283,962)
-
2,837,237
(18,446,725)

현재가치할인차금(장기차입금)
(25,064,656)
12,715,117
-
(12,349,539)

토지
-
-
(463,343,368)
(463,343,368)

기타 일시적차이
1,724,514
252,305
-
1,976,819

이월결손금
294,570,632
96,016,120
-
390,586,752

종속기업 일시적차이 및 이월결손금
61,577,502
33,897,929
(541,418)
94,934,013

소계
527,518,075
215,396,731
(459,565,348)
283,349,458

이연법인세자산
62,891
113,698
(113,698)
62,891

이연법인세부채
-
(1,517,925)
(110,611,170)
(112,129,095)

(주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

한편, 당기말 현재 이월결손금 및 차감할 일시적 차이에 대하여 예측 가능한 미래에 실현 가능성이 불확실하여 가산할 일시적 차이를 한도로 하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

금액
만료시기

차감할일시적차이
189,319,847
-
190,885,351

미사용세무상결손금
518,123,794
2038년
471,501,097

27. 주당손익

(1) 기본주당손실

(단위 : 원, 주)

구분
당기
전기

지배기업주주에게 귀속되는 당기순손실
202,220,344,186
224,701,193,599

가중평균유통보통주식수(주1)
74,307,588
71,649,256

기본주당손실
2,721
3,136

(주1) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구분
당기
전기

발행주식수 :
75,774,571
72,966,610

가중평균유통보통주식수
74,307,588
71,649,256

(2) 희석주당손실

(단위 : 원)

구분
당기
전기

희석보통주당기순손실
202,220,344,186
224,701,193,599

희석가중평균유통보통주식수
74,307,588
71,649,256

희석주당손실
2,721
3,136

1) 희석보통주당기순손익

(단위 : 원)

구분
당기
전기

지배기업소유지분 보통주당기순손실
202,220,344,186
224,701,193,599

가산 : 이자비용 및 그밖의 비용
(주1)
(주1)

차감 : 그밖의 이익
(주1)
(주1)

지배기업소유지분 희석보통주당기순손실
202,220,344,186
224,701,193,599

(주1) 전환사채와 관련한 희석잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 보통주당기순손실과 희석보통주당기순손실은 동일합니다.2) 희석가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
74,307,588
71,649,256

희석잠재적보통주 :

전환사채 전환효과
(주1)
(주1)

합계
74,307,588
71,649,256

(주1) 전환사채와 관련한 희석잠재적보통주의 반희석효과로 희석잠재적보통주를 포함하지 아니하였습니다.

28. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이자비용
114,045,310
92,761,568

퇴직급여
7,154,221
6,690,451

장기종업원급여
28,946
11,660

감가상각비
84,192,463
80,349,461

무형자산상각비
2,530,300
2,527,694

사용권자산처분손실
393
40,346

대손상각비환입
(136,403)
(7,990)

외화환산손실
29,019
111,245

유형자산처분손실
60,534
22,167

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실
-
725,016

기타금융지급수수료
34,146
-

사채상환손실
6,717,261
9,569,296

소송충당부채
34,125,426
-

관계기업투자손실
-
360,977

관계기업투자이익
(587,790)
(128,034)

법인세비용(수익)
(11,067,241)
670,321

사용권자산처분이익
(854,943)
(131)

외화환산이익
(4,294,361)
(8,345,805)

이자수익
(787,786)
(434,841)

유형자산처분이익
(12,270)
(9,089)

유형자산손상차손환입
(20,000)
-

기타금융수익
(412,120)
-

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
(2,334,056)
(1,564,637)

외환차손
5,248,384
11,665,132

잡손실
1,215,600
166,999

합계
234,875,033
195,181,806

(3) 당기 및 전기 중 영업활동 자산 , 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
32,509,401
(3,328,736)

미수금의 감소(증가)
(7,294,318)
736,901

미수수익의 증가
(98,143)
-

선급금의 감소(증가)
(1,618,551)
1,099,587

당기법인세자산의 증가
(515,227)
-

선급비용의 감소(증가)
(786,503)
174,654

재고자산의 감소(증가)
2,510,943
(9,050)

장기미수금의 증가
-
(2,800,000)

매입채무의 감소
(78,644)
(1,205,113)

미지급금의 증가(감소)
(29,574,912)
4,439,268

선수금의 증가(감소)
375,877
(2,732,137)

예수금의 증가(감소)
1,031,122
(145,614)

장기미지급금의 증가
225,688
-

수탁금의 증가
20,374,957
14,884,369

미지급비용의 증가(감소)
22,842,100
(1,531,147)

기타금융부채의 증가
5,879,808
12,499,519

기타부채의 증가(감소)
(633,997)
269,444

퇴직급여의 지급
(5,782,089)
(4,287,145)

합계
39,367,512
18,064,800

(4) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

건설중인자산 본계정대체
3,931,976
1,448,058

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(6,727,512)
(2,837,237)

사용권자산 취득
22,139,230
151,841,122

유무형자산 취득 미지급액의 변동
2,051,624
9,603,253

확정급여부채의 미지급금 대체
61,446
-

보증금 유동성 대체
(572,239)
(17,784)

유형자산 토지 재평가
-
463,343,368

전환사채 유동성 대체
83,390,724
-

전환사채 전환으로 인한 자본금 대체
1,403,981
1,845,474

전환사채 전환으로 인한 자본잉여금 대체
42,433,265
50,913,924

리스채권에서 매출채권으로 대체
1,331,701
-

장기차입금 유동성 대체
-
687,650,461

(5) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
재무활동으로 인한 부채

리스부채
차입금

당기손익-공정가치

측정금융부채

전환사채
사채
합계

전기초
179,581,389
718,648,983
3,704,861
213,695,379
-
1,115,630,611

재무현금흐름
(40,780)
2,397,102
-
-
39,602,082
41,958,404

취득-리스
147,198,974
-
-
-
-
147,198,974

외화차이
-
-
-
3,732,211
-
3,732,211

공정가치변동
-
-
(839,622)
-
-
(839,622)

기타변동(주1)
(393,350)
12,960,825
27,855
(26,912,634)
(868,838)
(15,186,142)

전기말 순부채
326,346,234
734,006,909
2,893,093
190,514,956
38,733,244
1,292,494,436

당기초
326,346,234
734,006,909
2,893,093
190,514,956
38,733,244
1,292,494,436

재무현금흐름
(11,279,147)
26,579,561
-
50,343,933
(28,000,000)
37,644,347

취득-리스
21,311,207
-
-
-
-
21,311,207

외화차이
-
-
-
1,088,227
-
1,088,227

공정가치변동
-
-
(2,334,056)
-
-
(2,334,056)

기타변동(주1)
(9,473,158)
-
(242,176)
(18,952,523)
3,871,389
(24,796,468)

당기말 순부채
326,905,136
760,586,470
316,861
222,994,593
14,604,633
1,325,407,693

(주1) 기타변동에는 비현금변동과 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

29. 특수관계자거래(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계
기업명

당기말
전기말

<연결실체에 영향력을 행사하는 기업>

유의적영향력행사기업
동화투자개발㈜
동화투자개발㈜

<연결실체가 영향력을 행사하는 기업>

관계기업
코레일관광개발㈜
코레일관광개발㈜

<기타특수관계자>

기타
㈜동화뉴텍
㈜동화뉴텍

기타
㈜동화면세점
㈜동화면세점

기타
롯데관광㈜
롯데관광㈜

기타
드림허브프로젝트금융투자㈜
드림허브프로젝트금융투자㈜

최대주주
김기병
김기병

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

특수관계자
관계
매출 등
매입 등(주1)
이자수익
이자비용(주2)

동화투자개발㈜
유의적영향력행사기업
-
1,583,402
11,342
2,328,916

코레일관광개발㈜
관계기업
8,536
-
-
-

㈜동화뉴텍
기타
-
78,804
-
-

㈜동화면세점
기타
-
3,141,402
-
478,428

롯데관광㈜
기타
100,369
-
-
-

김기병
최대주주
-
-
-
844,627

합계

108,905
4,803,608
11,342
3,651,971

<전기>
(단위 : 천원)

특수관계자
관계
매출 등
매입 등
이자수익
이자비용(주1)

동화투자개발㈜
유의적영향력행사기업
-
313,271
-
2,022,828

㈜동화뉴텍
기타
-
82,284
-
-

㈜동화면세점
기타
-
-
50
702,855

롯데관광㈜
기타
9,150
-
-
-

김기병
최대주주
-
-
-
655,595

합계

9,150
395,555
50
3,381,278

(주1) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 당기 중 사용권자산 취득액은 매입 등에, 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용은 이자비용에 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

특수관계자
관계
자금대여거래
자금차입거래

기초
증가
감소
기말
기초
증가
감소
기말

동화투자개발㈜
유의적영향력행사기업
-
2,000,000
-
2,000,000
18,013,790
34,138,000
(23,905,790)
28,246,000

대표이사
기타
-
-
-
-
25,500,000
1,000,000
(10,861,000)
15,639,000

합계

-
2,000,000
-
2,000,000
43,513,790
35,138,000
(34,766,790)
43,885,000

<전기>
(단위 : 천원)

특수관계자
관계
자금대여거래
자금차입거래

기초
증가
감소
기말
기초
증가
감소
기말

동화투자개발㈜
유의적영향력행사기업
-
-
-
-
43,107,790
6,566,000
(35,660,000)
14,013,790

㈜동화면세점
기타
-
200,000
(200,000)
-
-
-
-
-

대표이사
기타
-
-
-
-
-
25,500,000
-
25,500,000

합계

-
200,000
(200,000)
-
43,107,790
32,066,000
(35,660,000)
39,513,790

(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

특수관계자
관계
채권
채무

매출채권
기타채권(주1)
단기대여금
기타채무
리스부채(주1)
단기차입금

동화투자개발㈜
유의적영향력행사기업
-
4,468,561
2,000,000
1,538,422
2,939,351
28,246,000

롯데관광㈜
기타
121,152
-
-
-
-
-

김기병
최대주주
-
-
-
1,500,221
-
15,639,000

합계

121,152
4,468,561
2,000,000
3,038,643
2,939,351
43,885,000

(주1) 기타채권에는 동화투자개발㈜로부터의 사용권자산 2,954,621천원이 포함되어 있습니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

특수관계자
관계
채권
채무

매출채권
기타채권
기타채무
리스부채
단기차입금

동화투자개발㈜
유의적영향력행사기업
-
6,913,608
1,845,392
5,405,663
14,013,790

㈜동화뉴텍
기타
-
-
7,543
-
-

㈜동화면세점
기타
-
11,451,054
-
6,513,239
-

롯데관광㈜
기타
62,181
-
-
-
-

김기병
최대주주
-
-
655,595
-
25,500,000

합계

62,181
18,364,662
2,508,530
11,918,902
39,513,790

(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용1) 당기말 현재 특수관계자로부터 지급받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
관계
담보자산
보증금액
제공처
내용

<제공받은 내용>

김기병
최대주주
대주주 소유 연결실체의 주식 (17,410,621주)
775,000,000
신한금융투자㈜
차입금에 대한 주식근질권 설정

김기병
최대주주
대주주 소유 동화투자개발㈜의 주식 (3,387,588주)
90,000,000
엔브이8홀딩스유한회사
제8-1회 전환사채에 대한 주식근질권 설정

동화투자개발㈜
유의적영향력행사기업
서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층
80,000,000
서울보증보험㈜
서울회생법원 2013회합47 회생절차에 의하여 확정된 회생채무 원금 및 지연이자

김한준
임원(등기)
특수관계자 소유 연결실체의 주식(1,000,000주)
90,000,000
엔브이8홀딩스유한회사
제8-1회 전환사채에 대한 주식근질권 설정

동화투자개발㈜
유의적영향력행사기업
서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층
25,000,000
제9-1회 전환사채 인수자
제9-1회 전환사채에 대한 근저당 설정

6,000,000
제9-2회 전환사채 인수자
제9-2회 전환사채에 대한 근저당 설정

16,300,000
제10-1회 전환사채 인수자
제10-1회 전환사채에 대한 근저당 설정

4,000,000
제10-2회 전환사채 인수자
제10-2회 전환사채에 대한 근저당 설정

합계

1,086,300,000

한편, 동화투자개발㈜는 연결실체가 해외에 발행한 제6회 전환사채와 연계하여, 연결실체가 발행한 주식 4,600,000주를 Goldman Sachs International에 대여하고 있습니다.

2) 당기말 현재 특수관계자와의 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
관계
보증금액
제공처
내용

<제공받은 내용>

김기병
최대주주
21,000,000
SC LOWY FINANCIAL(HK)
사채에 대한 연대보증

김한준
임원(등기)
21,000,000
SC LOWY FINANCIAL(HK)
사채에 대한 연대보증

김기병
최대주주
25,000,000
제9-1회 전환사채 인수자
제9-1회 전환사채에 대한 연대보증

6,000,000
제9-2회 전환사채 인수자
제9-2회 전환사채에 대한 연대보증

합계

73,000,000

(6) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여(주1)
10,908,385
10,378,350

퇴직급여
1,158,290
927,822

계
12,066,675
11,306,172

(주1) 현직 주요 경영진에 대한 임금, 급여, 사회보장분담금(예: 국민연금), 유급연차휴가, 유급병가, 이익분배금 및 상여금(보고기간종료일로부터 12개월 이내에 지급될수 있는 것에 한함), 그리고 비화폐성급여(예: 의료급여, 주택, 자동차, 무상 또는 보조로 공급된 재화와 용역) 등을 의미합니다.

30. 우발사항과 약정사항(1) 사용제한 금융자산당기 및 전기의 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
종류
금융기관
당기말
전기말
사용제한내용

보통예금
보통예금
신한은행
204,008
138,066
질권설정(주1)

보통예금
새마을금고
51
39

단기금융상품
보통예금
새마을금고
12,944,460
7,452,770

장기금융상품
정기예금
신한은행
100,000
100,000
질권설정(주2)

정기예금
국민은행
1,400,000
1,400,000

정기예금
우리은행
2,500
2,500
당좌개설보증금

합계

14,651,018
9,093,375

(주1) 제주드림타워 개발사업 장단기차입금 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권 설정되어 있습니다.(주2) 영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다.(2) 담보제공 및 사용제한 자산내용1) 연결실체는 한국철도공사와 자산관리위탁회사지분 관련 합의를 체결하고 이를 담보하기 위해 삼성물산㈜와의 주식양수도계약에 따라 잠정적으로 취득한 종속기업인 용산역세권개발㈜의 주식 270,600주를 담보제공하고 있습니다.2) 연결실체는 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련한 장ㆍ단기차입금에 대해 토지(장부금액: 568,000,000천원) 및 건물(장부금액: 644,957,812천원)을 부동산담보신탁 (수탁자 : 신한자산신탁㈜, 1순위 우선수익자 : 신한은행, 새마을 중앙회 등 6,000억원 Tranche A 대주, 2순위 우선수익자 : 가르다제일차㈜ 등 1,000억원 Tranche B 대주, 3순위 우선수익자 : 엔브이메자닌플러스 등 775억원 후순위대주)에 담보로 제공하였습니다. 당기말 현재 관련 차입금실행액은 7,750억원이며, 우선수익자의 우선수익한도는 차입금실행액의 120%인 9,300억원입니다. 또한,

제주 드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 연결실체 소유분에 대하여 보험금청구권 근질권

(

채권최고액

: 9,300억원

)이

,
연결실체가 보유한 종속기업인 엘티엔터테인먼트㈜의 주식 4,000,000주에 대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다.(3) 당기 제공받은 담보 및 지급보증내용

(단위 : 천원)

제공자
보증금액
보증처
내용

서울보증보험
10,048,817
IATA 외
IATA 항공발권 정산채무 및 영업관련 지급보증

한국관광협회중앙회 여행공제회
1,500,000
대한항공 외
영업보증공제 외

합계
11,548,817

(4) 타인을 위한 지급보증 등당기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 기업에 제공한 지급보증 등은 없습니다.

(5) 소송사건당기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 14건으로, 소송가액은 68,701백만원입니다.연결실체는 서울보증보험 주식회사를 상대로 제기한 채무부존재 소송과 관련하여 2023년 4월 27일 2심 패소하였으며, 이와 관련하여 회생채권에 대한 지연손해금채권(이자)에 해당하는 판결금액 34,120백만원을 충당부채로 인식하였습니다(주석 18참조). 연결실체는 해당 소송에 대하여 소송대리인을 통하여 상고하였습니다.한편, 당기말 현재 계류중인 다른 소송사건 등에 대해서는 소송의 결과에 대한 합리적 예측이 불가능하고 지급의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채로 인식한 금액이 없습니다.(6) 호텔위탁운영 관련 약정사항연결실체는 2017년 8월 Hyatt International-Asia Pacific, Limited와 2020년 12월 18일부터 2040년 12월 17일까지의 기간에 대해 호텔 개발과 운영활동, 마케팅 및 경영서비스의 제공과 관련한 호텔운영위탁계약 체결하였습니다. 매년 기본수수료, 로열티수수료 등에 대하여 매출액 등의 기준금액의 일정비율을 지급하도록 하고 있으며, 최저수수료 보전금액은 매년 USD 2,000,000 ~ USD 4,500,000입니다.

31. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 아래와 같이 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다

구분
내용

여행관련서비스부문
여행관련 서비스 제공

드림타워 복합리조트부문(주2), (주3)
제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련하여 분양대행 서비스를 제공하고 있으며, 제주 드림타워 복합리조트 오픈(2020년 12월 18일)에 따라 호텔업 ·종합소매업 ·임대업관련 서비스, 카지노 및 환전서비스 등을 제공

자산관리서비스부문(주1)
용산역세권 개발사업 자산관리서비스 제공

인터넷언론부문
마이데일리㈜의 인터넷 언론정보 제공

(주1) 중단사업으로 분류하였습니다.(주2) 2018년 8월 17일 파라다이스그룹이 제주 롯데호텔에서 운영중이던 '파라다이스 제주롯데 카지노(주식회사 두성)'를 주식양수도 계약을 통해 149억원에 인수한 후상호를 ㈜엘티엔터테인먼트로 변경하고 350억원 유상증자에 참여하여 ㈜엘티엔터테인먼트의 재무구조를 개선함으로써 카지노사업 진출의 기반을 마련하였습니다.(주3) 당기 중 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동의 구성단위를 재분류하였으며, 이는 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토 및 평가하고 배분될 자원에 대한 의사결정을 수행하는 단위와 동일합니다. 비교표시된 전기의 영업부문 정보는 당기의 기준으로 재작성되었습니다.(2) 당기 및 전기 중 영업부문별 당기손익의 정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
여행관련 서비스부문
제주복합리조트 부문
인터넷언론부문
합계

매출액
61,198,379
250,072,960
2,276,936
313,548,275

영업이익(손실)
5,177,127
(65,587,066)
(195,849)
(60,605,788)

당기순이익(손실)
(30,268,406)
(171,818,386)
(243,798)
(202,330,590)

감가상각비와무형자산상각비
2,488,042
84,107,273
127,446
86,722,761

이자수익
424,303
358,812
4,671
787,786

이자비용
359,753
113,666,410
19,147
114,045,310

지분법손익
587,790
-
-
587,790

<전기>
(단위 : 천원)

구분
여행관련서비스부문
제주복합리조트 부문
인터넷언론부문
합계

매출액
13,298,287
167,690,456
2,682,163
183,670,906

영업이익(손실)
(9,399,458)
(109,466,520)
146,225
(118,719,753)

당기순이익(손실)
(10,147,667)
(214,511,245)
(49,246)
(224,708,158)

감가상각비와무형자산상각비
2,452,158
80,311,149
113,848
82,877,155

이자수익
131,913
301,341
1,587
434,841

이자비용
506,791
92,246,763
8,014
92,761,568

지분법손익
(232,944)
-
-
(232,944)

(3) 당기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
여행관련서비스부문
드림타워 복합리조트부문
인터넷언론부문
합계

유동자산
45,532,177
34,878,454
476,235
80,886,866

비유동자산
26,337,138
1,656,393,751
493,302
1,683,224,191

유동부채
93,763,323
1,114,659,928
323,678
1,208,746,929

비유동부채
10,373,226
478,659,870
771,455
489,804,551

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
여행관련서비스부문
드림타워 복합리조트부문
인터넷언론부문
합계

유동자산
19,409,884
41,016,660
727,392
61,153,936

비유동자산
30,619,054
1,710,697,179
306,425
1,741,622,658

유동부채
39,896,552
986,981,814
462,174
1,027,340,540

비유동부채
9,770,847
533,281,792
695,305
543,747,944

(4) 연결실체의 당기 외부고객으로부터의 영업수익은 전액 국내에서 발생하였으며, 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 또한, 당기말 연결실체의비유동자산은 전액 국내에 소재해 있습니다.

32. 위험관리

(1) 재무위험요소

재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험

가. 외환위험연결실체는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, JPY, HKD, CAD, SGD, MYR, AUD, EUR, CNY, GBP, THB,TWD)

구분
당기
전기

외화
원화환산금액
외화
원화환산금액

외화예금
USD
2,150,448
2,772,787
USD
2,835,350
3,593,239

JPY
164,349,000
149,994,758
JPY
192,832,000
1,838,036

HKD
1,825,353
301,293
HKD
4,875,500
792,513

CAD
88,030
85,797
CAD
96,040
89,834

SGD
140,717
137,742
SGD
1,125,364
1,061,343

MYR
-
-
MYR
358,758
102,781

AUD
2,400
2,112
AUD
19,740
16,945

EUR
17,550
25,037
EUR
12,065
16,302

CNY
490,440
88,691
CNY
139,450
25,302

GBP
-
-
GBP
750
1,146

THB
-
-
THB
67,520
2,475

TWD
1,494,500
62,739
TWD
1,688,000
69,664

매입채무
USD
10,137
13,071
USD
34,745
44,032

SGD
-
-
SGD
6,206
5,853

보증금
JPY
3,640,105
3,322,178
JPY
-
-

미지급금
USD
3,105,517
4,004,254
USD
3,887,631
4,926,794

CNY
14,000
2,532
CNY
14,000
2,540

미지급비용
USD
2,263,975
2,919,169
USD
-
-

전환사채
USD
71,084,401
91,656,227
USD
64,600,335
81,868,004

리스부채
JPY
4,914,480
4,485,249
JPY
-
-

당기손익-공정가치측정금융부채
USD
-
-
USD
2,560,773
3,245,268

합계

259,873,636

97,702,071

상기 외화자산 부채와 관련하여 인식한 외화환산이익은 4,294,360천원(전기: 8,345,805천원)이며, 외화환산손실은 29,020천원(전기: 111,245천원)입니다.

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(9,581,993)
9,581,993
(8,649,085)
8,649,085

JPY
14,883,169
(14,883,169)
183,804
(183,804)

HKD
30,129
(30,129)
79,252
(79,252)

GBP
-
-
115
(115)

CAD
8,580
(8,580)
8,984
(8,984)

SGD
13,774
(13,774)
105,549
(105,549)

CNY
8,616
(8,616)
2,277
(2,277)

MYR
-
-
10,279
(10,279)

AUD
211
(211)
1,695
(1,695)

EUR
2,504
(2,504)
1,631
(1,631)

THB
-
-
248
(248)

TWD
6,274
(6,274)
6,967
(6,967)

합계
5,371,264
(5,371,264)
(8,248,284)
8,248,284

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

나. 주가변동 위험

연결실체는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자를 검토하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으나, 당기 및 전기말 현재 연결실체가 투자하고 있는 상장주식은 없습니다.다. 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당기말 및 전기말 현재 연결실체는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다.

2) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며, 연결실체는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말 및 전기말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

차감전장부금액
손상누계액
기말장부금액(최대노출액)
차감전장부금액
손상누계액
기말장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산
33,639,842
-
33,639,842
28,601,355
-
28,601,355

단기금융상품
22,944,437
-
22,944,437
9,452,770
-
9,452,770

매출채권
4,636,348
(76,495)
4,559,853
3,987,158
(63,855)
3,923,303

단기대여금
2,232,777
-
2,232,777
166,130
-
166,130

미수금
6,466,615
(114,494)
6,352,121
3,616,985
(266,234)
3,350,751

미수수익
140,394
-
140,394
79,527
-
79,527

보증금(유동)
1,074,961
-
1,074,961
3,537,825
-
3,537,825

장기금융상품
1,502,500
-
1,502,500
1,502,500
-
1,502,500

장기대여금
5,000
-
5,000
-
-
-

장기미수금
2,800,000
-
2,800,000
2,800,000
-
2,800,000

보증금(비유동)
1,060,159
-
1,060,159
3,973,713
-
3,973,713

합 계
76,503,033
(190,989)
76,312,044
57,717,963
(330,089)
57,387,874

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

수취채권과 관련하여 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결실체는 우리은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 정기적금 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

3) 유동성 위험

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

연결실체의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
1년 미만
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 초과
합계
장부가액

매입채무
7,049,861
-
-
-
7,049,861
7,049,861

단기차입금
760,586,470
-
-
-
760,586,470
760,586,470

리스부채
34,989,160
-
-
-
34,989,160
33,176,690

미지급금
52,785,143
-
-
-
52,785,143
52,785,143

미지급비용
55,475,775
-
-
-
55,475,775
55,475,775

기타유동금융부채
23,006,465
-
-
-
23,006,465
23,006,465

사채
15,280,641
-
-
-
15,280,641
14,604,633

유동성전환사채
204,439,143
-
-
-
204,439,143
175,363,812

전환사채
2,865,118
56,213,863
-
-
59,078,981
47,947,643

장기리스부채
-
34,273,309
98,975,013
424,557,134
557,805,456
293,728,446

장기미지급금
-
413,757
-
-
413,757
413,757

합계
1,156,477,776
90,900,929
98,975,013
424,557,134
1,770,910,852
1,464,138,695

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
1년 미만
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 초과
합계
장부가액

매입채무
7,128,672
-
-
-
7,128,672
7,128,672

단기차입금
734,006,909
-
-
-
734,006,909
734,006,909

리스부채
34,625,296
-
-
-
34,625,296
34,625,296

미지급금
52,957,679
-
-
-
52,957,679
52,957,679

미지급비용
27,858,178
-
-
-
27,858,178
27,858,178

기타유동금융부채
17,275,419
-
-
-
17,275,419
17,275,419

유동성전환사채
95,047,500
-
-
-
95,047,500
84,761,098

유동성사채
45,283,123
-
-
-
45,283,123
38,733,244

전환사채
958,082
132,912,054
-
-
133,870,136
108,646,951

장기리스부채
-
42,774,249
114,223,579
448,623,124
605,620,952
291,720,938

장기미지급금
-
275,433
-
-
275,433
275,433

합계
1,015,140,858
175,961,736
114,223,579
448,623,124
1,753,949,297
1,397,989,817

4) 자본 위험 관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

가. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

총차입금(A)
998,185,696
966,148,203

차감 : 현금및현금성자산(B)
(33,639,842)
(28,601,355)

순부채(C = A + B)
964,545,854
937,546,848

부채총계(D)
1,698,551,480
1,571,088,485

자본총계(E)
65,559,576
231,688,110

총자본(F = C + E)
1,030,105,430
1,169,234,958

자본조달비율(C / F)
93.64%
80.18%

부채비율(D / E)
2590.85%
678.10%

33. 계속기업가정의 중요한 불확실성

연결실체의 재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다
. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 전제하에 작성되었습니다
. 그러나
, 연결실체는 코로나 이후 지속되고 있는 중국의 단체관광객 제한 및 내국인 관광객의 외국여행 선호로 제주도 입도객이 감소함에 따라
, 당기 보고기간에 영업손실 및 당기순손실이 각각
60,606백만원 및
202,331백만원이 발생하였으며
, 당기 보고기간종료일 현재 유동부채가 유동자산을
1,127,860백만원 초과하고 있습니다
. 이러한 상황은 계속기업의 가정에 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다
.연결실체의 계속기업으로서의 존속문제에 대한 대처 방안은 다음과 같습니다.

(1) 재무적 안정성 확보

연결실체는
2024년
11월
29일에 만기가 도래하는 드림타워 건설과 관련한 차입금
(Tranche A, B 및
C 차입금
, 7,600억원
)에 대해 채권단과의 협의를 통해 리파이낸싱을 진행 중에 있으며
, 관련 유형자산 감정평가액

약
1.89조원의

50% 이내의 리파이낸싱으로 연결실체의 계획대로 실현가능 할 것으로 예상하고 있습니다
. 또한
, 제
6회 해외전환사채
, 제
7-1회 사모전환사채
, 제
7-2회 사모전환사채 및

제
8-1회 사모전환사채
1,750억원은 사채권자가 조기상환권을 행사하는 경우

, 신규 전환사채 발행을 통한 상환을 계획하고 있습니다
. 한편
, 연결실체는
2023년
2월
23일 제
9-1회 무기명식 사모 전환사채를
, 2023년
4월
27일 제
9-2회 무기명식 사모 전환사채를

,
2023

년
8월
29일 제
10-1회 무기명식 사모 전환사채를
, 2023년
9월
13일 제
10-2회 무기명식 사모 전환사채를 발행하였습니다

. 연결실체는 드림타워의 안정적 운영을 위한 운영자금 조달을 위하여 지속적으로 대주주와 협의하고 있으며
, 이를 통하여 원활한 현금흐름을 확보하고 유동성비율을 개선할 계획입니다
.

(2) 영업손익 개선방안

코로나로 인해 중단되었던 제주공항의 해외 직항노선이 지난
2022년
6월 싱가포르 및 방콕을 시작으로
, 2022년
11월 대만
, 오사카 등으로 확대되었으며
, 2023년
3월말부터 상하이
, 난징
, 베이징 등 중국 주요도시들로도 확대되었습니다
.

2023년
6월말
부터 항저우
, 닝보
, 심양
, 홍콩
, 마카오

,

대련
, 하얼빈 등 직항노선 증편

이 계속되어 드림타워에 투숙하는 외국인 관광객의 수는 유의적으로 증가하고 있으며
, 실제 투숙객 중 외국인 투숙객 비율이 절반이상을 차지하고 있습니다
.

또한
, 당기말 이후 주요 도시들과의 더 많은 직항노선 개설이 예상되고
, 대형 크루즈선들의 제주 입항이 본격화되는 등 리오프닝 이후 외국인관광객의 제주 방문 증가세는 지속될 것으로 예상되는 바
, 2023년에 대비하여 연결실체의 매출 및 영업손익은 중요하게 증가할 것으로 전망하고 있습니다
.

연결실체는 수익성이 좋은 다양한 외국인 고객 유치를 위한 프로모션을 개발하고
, 카지노를 운영하는 복합 리조트라는 장점과 효율적 영업조직을 활용하여 영업수익 극대화를 실현할 것을 계획하고 있습니다
. 또한 지속적인 원가절감과 조직개편을 통해 고정 경비 최소화를 위한 노력을 경주하는 등 수익 창출 최우선 경영목표로하여 영업손익 개선에 주력하고 있습니다
.

그러나 재무적 안전성 확보방안과 영업손익 개선방안의 이행에는 통상 불확실성이 존재할 수 있으며
, 이로 인해 재무적 안정성 확보방안과 영업손익 개선방안에 차질이 발생하는 경우에는 계속기업가정의 타당성에 의문이 제기될 수 있습니다
. 따라서 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성된 연결실체의 재무제표 상의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 전제도 영향을 받을 수 있습니다
.

이러한 중요한 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다
.

※ 상기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 자료로 외부감사인의 감사 결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다. 상세한 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

2) 별도재무제표

- 대차대조표(재무상태표)

재 무 상 태 표

제53(당)기 기말 2023년 12월 31일 현재

제52(전)기 기말 2022년 12월 31일 현재

롯데관광개발 주식회사
(단위: 원)

과 목
주 석
제53(당)기 기말
제52(전)기 기말

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산

73,498,975,983
65,201,762,859

1. 현금및현금성자산
4,5,6,30,32,33
18,753,039,452
10,500,595,680

2. 단기금융상품
4,5,32,33
22,944,436,949
9,452,770,291

3. 매출채권
4,5,7,24,33
8,880,984,872
19,808,080,400

4. 단기대여금
4,5,7,31,33
2,142,776,710
123,630,280

5. 미수금
4,5,7,33
7,539,659,100
6,807,957,698

6. 미수수익
4,5,7,33
204,118,511
890,912,965

7. 선급금

2,658,509,276
900,668,737

8. 선급비용

1,717,196,620
3,483,770,907

9. 당기법인세자산
28
524,671,890
103,894,570

10. 보증금
4,5,7,33
1,061,340,874
3,499,852,508

11. 재고자산
8
3,368,661,383
5,926,048,477

12. 금융리스채권
4,5,15,31,33
3,703,580,346
3,703,580,346

Ⅱ. 비 유 동 자 산

1,639,510,428,069
1,730,637,336,887

1. 장기금융상품
4,5,32,33
1,502,500,000
1,502,500,000

2. 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산
4,5,9
14,841,173,448
21,568,685,052

3. 종속기업투자
10
46,991,314,813
46,991,314,813

4. 관계기업투자
10
3,092,191,540
3,092,191,540

5. 장기대여금
4,5,7,31,33
1,308,205,926
18,264,804,981

6. 장기미수금
4,5,7,33
2,800,000,000
2,800,000,000

7. 유형자산
11,32
1,163,043,851,891
1,205,997,259,909

8. 사용권자산
14
305,255,736,999
316,469,470,251

9. 무형자산
12
2,957,474,470
4,532,519,653

10. 투자부동산
13,32
74,896,661,663
80,718,712,884

11. 보증금
4,5,7,33
829,923,371
3,815,223,717

12. 장기금융리스채권
4,5,15,31,33
21,991,393,948
24,884,654,087

자 산 총 계

1,713,009,404,052
1,795,839,099,746

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채

1,150,036,870,234
984,969,852,890

1. 매입채무
4,5,16,33
7,048,321,350
7,123,721,742

2. 단기차입금
4,5,17,31,32,33
764,985,339,973
727,164,251,015

3. 리스부채
4,5,14,31,33
33,072,354,928
35,247,239,769

4. 계약부채
24
702,132,350
734,901,951

5. 미지급금
4,5,16,33
47,149,240,738
47,136,942,474

6. 유동성사채
4,5,17,32,33
14,604,632,539
38,733,244,141

7. 유동성전환사채
4,5,17,33
175,046,950,424
81,868,004,485

8. 당기손익-공정가치측정금융부채
4,5,18,33
316,861,424
2,893,093,464

9. 선수금
24
6,461,059,626
7,176,985,924

10. 기타부채

1,859,531,597
1,170,925,719

11. 미지급비용
4,5,16,33
27,458,781,827
19,217,246,075

12. 유동성충당부채
20
34,453,410,390
-

13. 수탁금
24
36,878,253,068
16,503,296,131

Ⅱ. 비 유 동 부 채

472,854,790,705
528,364,925,774

1. 장기리스부채
4,5,14,33
293,578,597,806
290,911,437,650

2. 장기계약부채
24
8,980,212,586
9,132,566,848

3. 장기미지급금
4,5,16,33
413,757,450
275,433,336

4. 전환사채
4,5,17,33
47,947,642,762
108,646,951,182

5. 충당부채
20
191,610,309
508,294,066

6. 순확정급여부채
19
17,709,595,323
14,856,868,223

7. 이연법인세부채
28
104,033,374,469
104,033,374,469

부 채 총 계

1,622,891,660,939
1,513,334,778,664

자 본

Ⅰ. 자본금
21
37,887,285,500
36,483,305,000

Ⅱ. 자본잉여금
21
643,783,411,205
600,589,973,081

Ⅲ. 기타포괄손익누계액
22
335,126,500,514
340,447,962,193

Ⅳ. 결손금
23
(926,679,454,106)
(695,016,919,192)

자 본 총 계

90,117,743,113
282,504,321,082

부 채 와 자 본 총 계

1,713,009,404,052
1,795,839,099,746

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 손익계산서(포괄손익계산서)

포 괄 손 익 계 산 서

제53(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제52(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

롯데관광개발 주식회사
(단위: 원)

과 목
주 석
제53(당)기
제52(전)기

I. 영업수익
24,31
198,110,610,421
159,119,880,793

II. 영업비용
25,31
273,725,724,154
245,626,944,034

III. 영업손실

(75,615,113,733)
(86,507,063,241)

1. 기타수익
26
1,441,837,744
475,948,347

2. 기타비용
26
35,375,366,678
664,822,761

3. 금융수익
27,31
10,826,082,156
12,746,923,530

4. 금융비용
27,31
126,848,288,327
115,764,614,998

IV. 법인세비용차감전순손실

(225,570,848,838)
(189,713,629,123)

V. 법인세비용(수익)
28
4,718,894,149
1,095,001,863

VI. 당기순손실

(230,289,742,987)
(190,808,630,986)

VII.기타포괄손익

(6,694,253,606)
324,061,237,657

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

-
-

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(6,694,253,606)
324,061,237,657

(1) 확정급여제도의 재측정요소
19
(1,735,514,446)
284,166,868

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
5,9
(6,727,511,604)
(2,837,237,248)

(3) 유형자산재평가손익
11
-
429,889,977,145

(4) 당기손익으로재분류되지않는항목의법인세
28
1,768,772,444
(103,275,669,108)

VIII. 당기총포괄이익(손실)

(236,983,996,593)
133,252,606,671

IX. 주당손실

기본주당순손실
29
(3,099)
(2,663)

희석주당순손실
29
(3,099)
(2,663)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 결손금처리계산서(안)

결 손 금 처 리 계 산 서

제53기
2023년 1월 1일
부터
제52기
2022년 1월 1일
부터

2023년 12월 31일
까지
2022년 12월 31일
까지

처리예정일
2024년 3월 29일

처리확정일
2023년 3월 24일

(단위 : 원)

과 목
제 53(당) 기
제 52(전) 기

미처리결손금

(928,179,454,106)

(696,516,919,192)

전기이월미처리결손금
(696,516,919,192)

(505,923,054,265)

당기순손실
(230,289,742,987)

(190,808,630,986)

확정급여제도의 재측정요소
(1,372,791,927)

214,766,059

결손금처리액

-

-

차기이월결손금

(928,179,454,106)

(696,516,919,192)

- 자본변동표

자 본 변 동 표

제53(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제52(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

롯데관광개발 주식회사
(단위: 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타포괄손익누계액
결손금
총 계

2022.01.01(전기초)
34,637,831,000
549,676,048,842
16,601,490,595
(504,423,054,265)
96,492,316,172

당기순손실
-
-
-
(190,808,630,986)
(190,808,630,986)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
214,766,059
214,766,059

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 평가이익
-
-
(2,010,131,078)
-
(2,010,131,078)

유형자산재평가이익
-
-
325,856,602,676
-
325,856,602,676

총포괄손실 소계
-
-
323,846,471,598
(190,593,864,927)
133,252,606,671

전환사채의 조건변경
-
(2,127,038,122)
-
-
(2,127,038,122)

전환사채의 보통주전환
1,845,474,000
53,040,962,361
-
-
54,886,436,361

2022.12.31(전기말)
36,483,305,000
600,589,973,081
340,447,962,193
(695,016,919,192)
282,504,321,082

2023.01.01(당기초)
36,483,305,000
600,589,973,081
340,447,962,193
(695,016,919,192)
282,504,321,082

당기순손실
-
-
-
(230,289,742,987)
(230,289,742,987)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(1,372,791,927)
(1,372,791,927)

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 평가이익
-
-
(5,321,461,679)
-
(5,321,461,679)

총포괄손실 소계
-
-
(5,321,461,679)
(231,662,534,914)
(236,983,996,593)

전환사채의 조건변경
-
3,453,275,240
-
-
3,453,275,240

전환사채의 발행
-
4,579,205,419
-
-
4,579,205,419

전환사채의 보통주전환
1,403,980,500
35,160,957,465
-
-
36,564,937,965

2023.12.31 (기말자본)
37,887,285,500
643,783,411,205
335,126,500,514
(926,679,454,106)
90,117,743,113

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제53(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제52(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

롯데관광개발 주식회사
(단위: 원)

과 목
주 석
제53(당)기
제52(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(44,743,646,929)
(59,529,172,100)

1. 영업에서 창출된 현금흐름

37,969,403,887
(8,453,821,694)

(1) 당기순손실

(230,289,742,987)
(190,808,630,986)

(2) 당기순손실에 대한 조정
30
238,689,774,057
185,409,175,742

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
30
29,569,372,817
(3,054,366,450)

2. 이자 수취

3,549,298,255
1,438,364,226

3. 이자 지급

(86,356,799,101)
(53,283,565,712)

4. 법인세 환급액

94,450,030
769,851,080

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

3,888,696,464
(7,190,965,748)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

42,328,831,616
24,849,136,312

(1) 단기금융상품의 감소

2,000,000,000
7,726,649,411

(2) 단기대여금의 감소

245,244,840
36,291,020

(3) 유형자산의 처분

12,545,454
9,090,910

(4) 보증금의 감소

6,352,600,932
359,000,000

(5) 장기금융상품의 감소

-
7,550,000,000

(6) 금융리스채권의 회수

4,718,440,390
2,018,104,971

(7) 장기대여금의 감소

29,000,000,000
7,150,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(38,440,135,152)
(32,040,102,060)

(1) 단기금융상품의 증가

15,491,666,658
2,000,000,000

(2) 단기대여금의 증가

2,264,391,270
7,604,010

(3) 장기대여금의 증가

12,050,000,000
13,750,000,000

(4) 보증금의 증가

240,519,765
3,098,124,087

(5) 유형자산의 취득

7,646,769,249
12,674,518,313

(6) 무형자산의 취득

746,788,210
427,132,000

(7) 투자부동산의 취득

-
82,723,650

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

49,128,143,807
28,531,362,935

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

807,582,273,413
71,668,082,192

(1) 단기차입금의 증가

757,238,339,973
32,066,000,000

(2) 사채의 발행

-
39,602,082,192

(3) 전환사채의 발행

50,343,933,440
-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(758,454,129,606)
(43,136,719,257)

(1) 단기차입금의 상환

719,417,251,015
35,660,000,000

(2) 리스부채의 상환

11,036,878,591
7,435,939,658

(3) 신주발행비

-
40,779,599

(4) 사채의 상환

28,000,000,000
-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(20,749,570)
38,209,166

Ⅴ. 현금및현금성자산의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅵ)

8,252,443,772
(38,150,565,747)

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산
6
10,500,595,680
48,651,161,427

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산(Ⅴ+Ⅵ)
6
18,753,039,452
10,500,595,680

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 별도 재무제표에 대한 주석

제53(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제52(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

롯데관광개발 주식회사

1. 일반사항롯데관광개발 주식회사(이하 "당사")는 1971년 5월에 설립되어 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세운수업 및 관광호텔업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 제주드림타워 복합 리조트 소재지인 제주특별자치도 제주시 노연로 12 에 위치하고 있습니다. 한편, 당사는 2006년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

주주명
당기
전기

주식수
지분율
주식수
지분율

김기병
18,068,171
23.84
18,068,171
24.76

신정희
1,408,147
1.86
1,408,147
1.93

김한성
1,984,734
2.62
2,038,099
2.79

김한준
1,000,000
1.32
1,000,000
1.37

동화투자개발㈜
7,808,655
10.31
6,205,376
8.50

국민연금공단
3,070,476
4.05
3,417,239
4.68

㈜타임폴리오자산운용
4,061,316
5.36
5,383,480
7.38

기타주주
38,373,072
50.64
35,446,098
48.58

합계
75,774,571
100.00
72,966,610
100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 작성하였습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 이연법인세 최초인식 예외 규정의 추가

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 대체6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 외화환산

1) 기능통화와 표시통화

당사는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 당사의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타영업외수익 또는 기타영업외비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(5) 금융자산

1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 기타수익 또는 기타비용으로 표시하고 손상차손은 기타비용으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 기타수익 또는 기타비용으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 기타수익 또는 기타비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타영업외수익(비용) 또는 금융수익(비용) 으로 손익계산서에 인식됩니다.

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 당사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

- 인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)

- 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)

- 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피)

당사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.

위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.

(7) 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 7 참조).

(8) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 단위원가는 이동평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. (9) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. (10) 유형자산 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

토지를 제외한 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물
10 ~ 50년

구축물
15 ~ 25년

기계장치
5 ~ 20년

차량운반구(일반/운송)
4년 / 6년

집기비품 등
3 ~ 10년

사용권자산
2 ~ 20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

(11) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (12) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

자산관련보조금과 수익관련보조금은 이연수익으로 인식하여 각각 자산의 내용연수와 해당 정부보조금으로 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 기타영업외수익으로 인식합니다.

(13) 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

소프트웨어
5년

기타의무형자산
5년

(14) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

(15) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(16) 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

(17) 금융부채 1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융원가로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(18) 금융보증계약

당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타금융부채로 인식됩니다.

- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. (19) 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.(20) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.(21) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

(22) 종업원급여 1) 퇴직급여 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(23) 수익인식

1) 용역의 제공

당사는 여행알선 및 항공권판매 대행 용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 국내ㆍ외여행계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 1개월 미만입니다. 여행알선용역의 제공으로 인한 수익은 알선과 관련된 의무의 이행이 완료되었을 때 수익을 인식하고 있습니다.

또한, 호텔 객실 및 식음의 판매 등에서 발생하는 수익의 경우, 고객은 당사가 용역을 수행하는 대로 수행에서 제공되는 효익을 동시에 얻고 소비하므로, 용역의 제공 대한 수익을 기간에 걸쳐 인식합니다.

2) 재화의 제공당사는 제주 드림타워 등에서 의류, 잡화 등을 판매하고 있으며, 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다.

거래가격은 고객이 매장에서 의류 등을 구매하고 인도받는 시점에 즉시 지급됩니다. 고객은 제품을 구매한 후 일정 기간 내에 반품할 권리가 있으며, 당사는 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하였습니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다.

또한, 본인을 대신해 대리인 역할을 수행하는 일부 재화의 경우 특정매입원가를 차감한 순액으로 수익을 인식하고 있습니다.

3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.4) 배당금수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

(24) 리스

1) 리스제공자

당사는 기업회계기준서 제 1116호 문단 62 및 63에 의거하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고,금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.운용리스의 경우, 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 리스이용자

당사는 제주 드림타워 복합리조트 호텔레지던스(이하 `호텔레지던스`), 사무실, 리테일 매장, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 당사는 호텔레지던스 리스에 대하여 각 객실이 판매가능한 날을 리스개시일로 판단하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나, 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 회사의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수 선택 권의 행사가격

·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종 료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

당사는 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

(25) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(26) 재무제표 승인당사의 재무제표는 2024년 2월 8일 이사회에서 사실상 승인되었으며, 2024년 3월 29일 개최예정인 주주총회에서 최종승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 비금융자산 및 종속기업투자의 손상차손당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산 및 종속기업투자 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 손상징후가 있는 경우, 전체 장부금액을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 사용가치를 계산하기 위하여 당사는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 고려하고 판단합니다.

(2) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).(4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 7 참조).

(5) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).(6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 금융상품의 범주 및 상계(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타금융자산

(주1)

합계

현금및현금성자산
18,753,039
-
-
18,753,039

단기금융상품
22,944,437
-
-
22,944,437

매출채권
8,880,985
-
-
8,880,985

단기대여금
2,142,777
-
-
2,142,777

미수금
7,539,659
-
-
7,539,659

미수수익
204,119
-
-
204,119

보증금(유동)
1,061,341
-
-
1,061,341

금융리스채권
-
-
3,703,580
3,703,580

장기금융상품
1,502,500
-
-
1,502,500

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
14,841,173
-
14,841,173

장기대여금
1,308,206
-
-
1,308,206

장기미수금
2,800,000
-
-
2,800,000

보증금(비유동)
829,923
-
-
829,923

장기금융리스채권
-
-
21,991,394
21,991,394

합계
67,966,986
14,841,173
25,694,974
108,503,133

(주1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권을 포함하고 있습니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타금융자산

(주1)

합계

현금및현금성자산
10,500,596
-
-
10,500,596

단기금융상품
9,452,770
-
-
9,452,770

매출채권
19,808,080
-
-
19,808,080

단기대여금
123,630
-
-
123,630

미수금
6,807,958
-
-
6,807,958

미수수익
890,913
-
-
890,913

보증금(유동)
3,499,853
-
-
3,499,853

금융리스채권
-
-
3,703,580
3,703,580

장기금융상품
1,502,500
-
-
1,502,500

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
21,568,685
-
21,568,685

장기대여금
18,264,805
-
-
18,264,805

장기미수금
2,800,000
-
-
2,800,000

보증금(비유동)
3,815,224
-
-
3,815,224

장기금융리스채권
-
-
24,884,654
24,884,654

합계
77,466,329
21,568,685
28,588,234
127,623,248

(주1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권을 포함하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가측정 금융부채

기타금융부채

(주1)

합계

매입채무
-
7,048,321
-
7,048,321

단기차입금
-
764,985,340
-
764,985,340

리스부채
-
-
33,072,355
33,072,355

미지급금
-
47,149,241
-
47,149,241

유동성사채
-
14,604,633
-
14,604,633

유동성전환사채
-
175,046,950
-
175,046,950

당기손익-공정가치측정금융부채
316,861
-
-
316,861

미지급비용
-
27,458,782
-
27,458,782

장기리스부채
-
-
293,578,598
293,578,598

장기미지급금
-
413,757
-
413,757

전환사채
-
47,947,643
-
47,947,643

합계
316,861
1,084,654,667
326,650,953
1,411,622,481

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가측정 금융부채

기타금융부채

(주1)

합계

매입채무
-
7,123,722
-
7,123,722

단기차입금
-
727,164,251
-
727,164,251

리스부채
-
-
35,247,240
35,247,240

미지급금
-
47,136,942
-
47,136,942

유동성사채
-
38,733,244
-
38,733,244

유동성전환사채
-
81,868,004
-
81,868,004

당기손익-공정가치측정금융부채
2,893,093
-
-
2,893,093

미지급비용
-
19,217,246
-
19,217,246

전환사채
-
108,646,951
-
108,646,951

장기리스부채
-
-
290,911,438
290,911,438

장기미지급금
-
275,433
-
275,433

합계
2,893,093
1,030,165,793
326,158,678
1,359,217,564

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다

(3) 당기 및 전기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
이자수익(비용)
수수료수익(비용)
외화평가 및 거래손익
사채상환손익
채무조정손익
파생상품평가손익
기타포괄손익

<금융자산>

상각후원가측정금융자산
1,755,380
-
(20,750)
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
-
-
(5,321,461)

기타금융자산
871,735
-
-
-
-
-
-

합계
2,627,115
-
(20,750)
-
-
-
(5,321,461)

<금융부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
-
-
-
2,334,056
-

상각후원가측정금융부채
(88,423,154)
(34,146)
(1,263,069)
(6,717,260)
412,120
-
-

기타금융부채(주1)
(24,937,118)
-
-
-
-
-
-

합계
(113,360,272)
(34,146)
(1,263,069)
(6,717,260)
412,120
2,334,056
-

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구분
이자수익(비용)
외환평가 및거래손익
파생상품평가손익
기타포괄손익

<금융자산>

상각후원가측정금융자산
2,005,083
38,209
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
(2,010,131)

기타금융자산
230,402
-
-
-

합계
2,235,485
38,209
-
(2,010,131)

<금융부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
-
7,932,921
839,622
-

상각후원가측정금융부채
(72,217,492)
(21,379,987)
-
-

기타금융부채(주1)
(20,466,449)
-
-
-

합계
(92,683,941)
(13,447,066)
839,622
-

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

5. 공정가치

(1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산
18,753,039
18,753,039
10,500,596
10,500,596

단기금융상품
22,944,437
22,944,437
9,452,770
9,452,770

매출채권
8,880,985
8,880,985
19,808,080
19,808,080

단기대여금
2,142,777
2,142,777
123,630
123,630

미수금
7,539,659
7,539,659
6,807,958
6,807,958

미수수익
204,119
204,119
890,913
890,913

보증금(유동)
1,061,341
1,061,341
3,499,853
3,499,853

장기금융상품
1,502,500
1,502,500
1,502,500
1,502,500

장기대여금
1,308,206
1,308,206
18,264,805
18,264,805

장기미수금
2,800,000
2,800,000
2,800,000
2,800,000

보증금(비유동)
829,923
829,923
3,815,224
3,815,224

공정가치로 측정된 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
14,841,173
14,841,173
21,568,685
21,568,685

기타금융자산

금융리스채권
3,703,580
3,703,580
3,703,580
3,703,580

장기금융리스채권
21,991,394
21,991,394
24,884,654
24,884,654

합계
108,503,133
108,503,133
127,623,248
127,623,248

<금융부채>

상각후원가측정금융부채

매입채무
7,048,321
7,048,321
7,123,722
7,123,722

단기차입금
764,985,340
764,985,340
727,164,251
727,164,251

미지급금
47,149,241
47,149,241
47,136,942
47,136,942

유동성사채
14,604,633
14,604,633
38,733,244
38,733,244

유동성전환사채
175,046,950
175,046,950
81,868,004
81,868,004

미지급비용
27,458,782
27,458,782
19,217,246
19,217,246

장기미지급금
413,757
413,757
275,433
275,433

전환사채
47,947,643
47,947,643
108,646,951
108,646,951

당기손익으로 측정된 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)
316,861
316,861
2,893,093
2,893,093

기타금융부채

리스부채
33,072,355
33,072,355
35,247,240
35,247,240

장기리스부채
293,578,598
293,578,598
290,911,438
290,911,438

합계
1,411,622,481
1,411,622,481
1,359,217,564
1,359,217,564

상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.(가) 경영진은 현금 및 단기금융상품, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(나) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
장부금액
수준1
수준2
수준3

<자산>

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
14,841,173
-
-
14,841,173

<부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
316,861
-
-
316,861

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
장부금액
수준1
수준2
수준3

<자산>

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
21,568,685
-
-
21,568,685

<부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
2,893,093
-
-
2,893,093

(2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시

1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
금융자산
금융부채

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융부채

기초잔액
21,568,685
2,893,093

당해 기간의 총손익
(6,727,512)
(2,576,232)

당기손익에 포함된 손익
-
(2,576,232)

기타포괄손익에 포함된 손익
(6,727,512)
-

기말잔액
14,841,173
316,861

<전기>
(단위 : 천원)

구분
금융자산
금융부채

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융부채

기초잔액
24,405,922
3,704,860

당해 기간의 총손익
(2,837,237)
(811,767)

당기손익에 포함된 손익
-
(811,767)

기타포괄손익에 포함된 손익
(2,837,237)
-

기말잔액
21,568,685
2,893,093

2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수

<금융자산>

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
14,841,173
자산접근법(주1)
-
순자산가액

<금융부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
316,861
이항모형
미래주가 및 할인율
미래주가 변동성

(주1) 동화투자개발㈜는 주된 업종이 부동산임대 및 투자업으로 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수

<금융자산>

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
21,568,685
자산접근법(주1)
-
순자산가액

<금융부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
2,893,093
이항모형
미래주가 및 할인율
미래주가 변동성

(주1) 동화투자개발㈜는 주된 업종이 부동산임대 및 투자업으로 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.3) 수준3으로 분류된 금융상품 구분별 공정가치의 변동(1%변동가정)에 따른 세전포괄손익 효과에 대한 민감도 분석결과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
148,412
(148,412)
215,687
(215,687)

당기손익-공정가치측정금융부채
(3,169)
3,169
(28,931)
28,931

6. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

현금
211,624
184,988

예금(주1)
18,541,415
10,315,608

합계
18,753,039
10,500,596

(주1) 당기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 32를 참조 하시기 바랍니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

채권액
손실충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
8,957,480
(76,495)
8,880,985
19,871,935
(63,855)
19,808,080

단기기타채권 :

단기대여금
2,142,777
-
2,142,777
123,630
-
123,630

미수금
7,654,153
(114,494)
7,539,659
7,074,192
(266,234)
6,807,958

미수수익
204,119
-
204,119
890,913
-
890,913

보증금
1,061,341
-
1,061,341
3,499,853
-
3,499,853

소계
11,062,390
(114,494)
10,947,896
11,588,588
(266,234)
11,322,354

장기기타채권 :

장기대여금
1,546,000
(237,794)
1,308,206
18,496,000
(231,195)
18,264,805

장기미수금
2,800,000
-
2,800,000
2,800,000
-
2,800,000

보증금
829,923
-
829,923
3,815,224
-
3,815,224

소계
5,175,923
(237,794)
4,938,129
25,111,224
(231,195)
24,880,029

합계
25,195,793
(428,783)
24,767,010
56,571,747
(561,284)
56,010,463

(2) 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분

연체된 일수

미연체

180일미만

180~360일

360일 초과

계

총장부금액
16,477,175
2,770,094
1,345
163,019
19,411,633

기대손실률
0%
1%
20%
100%

전체기간기대손실
-
27,701
269
163,019
190,989

순장부금액
16,477,175
2,742,393
1,076
-
19,220,644

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분

연체된 일수

미연체

180일미만

180~360일

360일 초과

계

총장부금액
28,471,091
949,252
6,486
319,298
29,746,127

기대손실률
0%
1%
20%
100%
-

전체기간기대손실
-
9,494
1,297
319,298
330,089

순장부금액
28,471,091
939,758
5,189
-
29,416,038

(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
설정
제각
환입
기말

매출채권
63,855
30,662
(2,696)
(15,325)
76,496

단기기타채권 :

미수금
266,234
354
-
(152,094)
114,494

장기기타채권 :

장기대여금
231,195
6,599
-
-
237,794

합계
561,284
37,615
(2,696)
(167,419)
428,784

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
설정
제각
환입
기말

매출채권
63,687
168
-
-
63,855

단기기타채권 :

미수금
683,891
-
(409,500)
(8,157)
266,234

장기기타채권 :

장기대여금
43,752
187,443
-
-
231,195

합계
791,330
187,611
(409,500)
(8,157)
561,284

8. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
평가전금액
평가손실충당금
순실현가능가치

크루즈 이용권 및 항공권

1,980,209
-
1,980,209

식음료
646,353
-
646,353

의류
365,711
(34,250)
331,461

기타
410,638
-
410,638

합계
3,402,911
(34,250)
3,368,661

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
평가전금액
평가손실충당금
순실현가능가치

크루즈 이용권 및 항공권

4,305,212
-
4,305,212

식음료
712,262
-
712,262

의류
405,657
(7,245)
398,412

기타
510,162
-
510,162

합계
5,933,293
(7,245)
5,926,048

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
주식수
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

동화투자개발㈜
312,196
6.31%
3,121,960
14,841,173
14,841,173

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
주식수
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

동화투자개발㈜
312,196
6.31%
3,121,960
21,568,685
21,568,685

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
주식수
지분율
이자율
취득원가
장부금액
평가손실(주1)

당기
누계

<지분증권>

드림허브프로젝트금융투자회사㈜
30,200,000
15.10%
-
151,000,000
-
-
151,000,000

<채무증권>

드림허브프로젝트금융투자회사㈜-전환사채
-
-
5.00%
22,650,000
-
-
22,650,000

합계
30,200,000

173,650,000
-
-
173,650,000

(주1) 용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권 말소등기소송에서 패소하는 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에 따라, 당사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분증권 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 전기 이전에 인식한 바 있습니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
주식수
지분율
이자율
취득원가
장부금액
평가손실(주1)

전기
누계

<지분증권>

드림허브프로젝트금융투자회사㈜
30,200,000
15.10%
-
151,000,000
-
-
151,000,000

<채무증권>

드림허브프로젝트금융투자회사㈜-전환사채
-
-
5.00%
22,650,000
-
-
22,650,000

합계
30,200,000

173,650,000
-
-
173,650,000

(주1) 용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권 말소등기소송에서 패소하는 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에 따라, 당사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분증권 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 전기 이전에 인식한 바 있습니다.

10. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>

기업명
지분율(%)
주된사업장
보고기간종료일
관계의성격
측정방법

<종속기업투자>

㈜엘티크루즈홀리데이
100%
대한민국
2023.12.31
여행서비스
원가법

㈜엘티엔터테인먼트
100%
대한민국
2023.12.31
카지노, 환전업
원가법

용산역세권개발㈜
70.10%
대한민국
2023.12.31
자문서비스
원가법

마이데일리㈜
58.54%
대한민국
2023.12.31
인터넷언론
원가법

<관계기업투자>

코레일관광개발㈜
39.20%
대한민국
2023.12.31
여행서비스
원가법

<전기말>

기업명
지분율(%)
주된사업장
보고기간종료일
관계의성격
측정방법

<종속기업투자>

㈜엘티크루즈홀리데이
100%
대한민국
2022.12.31
여행서비스
원가법

㈜엘티엔터테인먼트
100%
대한민국
2022.12.31
카지노, 환전업
원가법

용산역세권개발㈜
70.10%
대한민국
2022.12.31
자문서비스
원가법

마이데일리㈜
58.54%
대한민국
2022.12.31
인터넷언론
원가법

<관계기업투자>

코레일관광개발㈜
39.20%
대한민국
2022.12.31
여행서비스
원가법

(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명
당기말
전기말

취득원가
순자산지분가액
장부금액
취득원가
순자산지분가액
장부금액

<종속기업투자>

㈜엘티크루즈홀리데이
50,000
11,483
50,000
50,000
11,481
50,000

㈜엘티엔터테인먼트
49,894,325
(39,661,767)
46,941,315
49,894,325
(64,930,624)
46,941,315

용산역세권개발㈜(주1)
2,674,237
(6,809,736)
-
2,674,237
(6,809,736)
-

마이데일리㈜(주1)
8,827,000
(1,016,004)
-
8,827,000
(860,340)
-

소계
61,445,562
(47,476,024)
46,991,315
61,445,562
(72,589,219)
46,991,315

<관계기업투자>

코레일관광개발㈜
1,568,000
4,202,777
3,092,192
1,568,000
3,777,263
3,092,192

소계
1,568,000
4,202,777
3,092,192
1,568,000
3,777,263
3,092,192

합계
63,013,562
(43,273,247)
50,083,507
63,013,562
(68,811,957)
50,083,507

(주1) 회수가능성을 고려하여 전기 이전에 전액 손상차손 인식하였습니다.(3) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 없습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

<종속기업투자>

㈜엘티크루즈홀리데이
11,483
-
11,483
-
2
2

㈜엘티엔터테인먼트
99,588,614
139,250,381
(39,661,767)
152,418,748
26,807,690
25,268,857

용산역세권개발㈜
233,815
9,948,132
(9,714,317)
-
-
-

마이데일리㈜
1,021,397
2,756,969
(1,735,572)
2,336,936
(265,909)
(265,909)

<관계기업투자>

코레일관광개발㈜
27,228,370
16,506,999
10,721,371
75,083,293
1,574,999
11,898

<전기말>
(단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

<종속기업투자>

㈜엘티크루즈홀리데이
11,481
-
11,481
-
2
2

㈜엘티엔터테인먼트
89,281,315
154,211,939
(64,930,624)
43,678,924
(33,915,046)
(33,487,326)

용산역세권개발㈜
233,815
9,948,132
(9,714,317)
-
-
-

마이데일리㈜
1,033,817
2,503,479
(1,469,662)
2,787,163
(16,799)
(16,799)

<관계기업투자>

코레일관광개발㈜
23,009,712
13,373,838
9,635,874
69,861,862
(594,244)
3,011,771

11. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
재평가차익
정부보조금
장부금액

토지
97,099,780
-
-
429,889,977
-
526,989,757

건물
698,303,428
(119,182,789)
-
-
(341,666)
578,778,973

구축물
17,515,465
(2,662,126)
-
-
-
14,853,339

기계장치
8,169,392
(2,395,695)
-
-
-
5,773,697

차량운반구
3,949,919
(2,455,176)
-
-
-
1,494,743

건설중인자산
4,480,986
-
-
-
-
4,480,986

기타의유형자산
66,618,719
(30,973,487)
(4,972,875)
-
-
30,672,357

합계
896,137,689
(157,669,273)
(4,972,875)
429,889,977
(341,666)
1,163,043,852

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
재평가차익
정부보조금
장부금액

토지
97,099,780
-
-
429,889,977
-
526,989,757

건물
694,797,629
(81,012,301)
-
-
(391,666)
613,393,662

구축물
17,515,465
(1,821,455)
-
-
-
15,694,010

기계장치
8,169,392
(1,566,888)
-
-
-
6,602,504

차량운반구
3,341,128
(2,303,849)
-
-
-
1,037,279

건설중인자산
3,579,027
-
-
-
-
3,579,027

기타의유형자산
66,204,546
(22,510,650)
(4,992,875)
-
-
38,701,021

합계
890,706,967
(109,215,143)
(4,992,875)
429,889,977
(391,666)
1,205,997,260

당기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 32를 참조하시기 바랍니다.

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
건설중인자산
기타의유형자산
합계

기초
526,989,757
613,393,662
15,694,010
6,602,504
1,037,279
3,579,027
38,701,021
1,205,997,260

증가 :

취득
-
134,633
-
-
1,048,035
4,273,126
773,277
6,229,071

대체
-
3,371,167
-
-
-
(3,371,167)
-
-

손상차손환입
-
-
-
-
-
-
20,000
20,000

감소 :

처분
-
-
-
-
(3)
-
(14,556)
(14,559)

감가상각
-
(38,170,489)
(840,671)
(828,807)
(590,568)
-
(8,807,385)
(49,237,920)

보조금 상계
-
50,000
-
-
-
-
-
50,000

기말
526,989,757
578,778,973
14,853,339
5,773,697
1,494,743
4,480,986
30,672,357
1,163,043,852

<전기>
(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
건설중인자산
기타의유형자산
합계

기초
97,099,780
650,307,840
16,519,381
7,241,065
1,044,555
3,251,433
46,520,547
821,984,601

증가 :

취득
-
75,200
-
-
386,044
1,780,652
1,123,180
3,365,076

대체
-
500,200
-
190,245
-
(1,360,180)
147,654
(522,081)

재평가
429,889,977
-
-
-
-
-
-
429,889,977

감소 :

처분
-
-
-
-
(2)
-
(83)
(85)

투자부동산대체
-
399,942
15,301
-
-
(92,878)
-
322,365

감가상각
-
(37,939,520)
(840,672)
(828,806)
(393,318)
-
(9,090,277)
(49,092,593)

보조금 상계
-
50,000
-
-
-
-
-
50,000

기말
526,989,757
613,393,662
15,694,010
6,602,504
1,037,279
3,579,027
38,701,021
1,205,997,260

(3) 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.당사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 거래사례비교법과 수익환원법에 의한 시산가액을 가중치를 적용하여 결정되었습니다. 당기말 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜경일감정평가법인이 2022년 6월 30일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.가. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

토지
97,099,780
97,099,780

나. 재평가로 인한 기타포괄손익의 변동내역

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
325,856,603
-

재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 증가

-
429,889,977

법인세효과
-
(104,033,374)

기말
325,856,603
325,856,603

다. 당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

토지
-
-
526,989,757
526,989,757

라. 당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구분
수준
가치평가기법
투입변수

토지
3

거래사례비교법

보증금운용이율, 공실률, 연 임대료상승률, 할인율, 운영경비비율 등

수익환원법
ADR, 할인율(주요 경제지표 등), OCC(객실점유율) 등

(4) 비금융자산의 손상검사당사는 당기 중 손상징후가 있는 유형자산, 무형자산, 사용권자산 및 투자부동산을 포함한 비금융자산과 종속기업투자주식에 대하여 손상검사를 실시하였습니다. 손상징후가 있는 비금융자산의 장부금액과 회수가능액을 산정한 기준은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분

계정과목

당기말 장부금액

회수가능액 산정 기준

비금융자산

유형자산

1,163,043,852
순공정가치 및사용가치접근법

사용권자산

305,255,737

무형자산

2,957,474

투자부동산
74,896,662

㈜엘티엔터테인먼트 보유주식
종속기업투자
46,941,315
사용가치 접근법

손상징후가 식별된 자산(또는 CGU) 중 다음 회계연도에 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포한 자산(또는 CGU)의 회수가능액을 추정하기 위하여 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분

적용된 주요 가정

비금융자산

비금융자산의 손상평가는 현금흐름창출단위별로 회수가능액과 장부가액을 비교하는 방식으로 이루어졌으며, 회수가능액은 공정가치에서 처분부대원가를 차감한 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 추정하였습니다.

부동산의 순공정가치는 대상 물건의 물리적 특성 및 경제적 특성을 감안한 거래사례가액과 수익환원법에 의한 시산가액을 근거로 산정하였고, 사용권자산의 순공정가치는 현재의 임대료 및 적정 시정임대료 수준에 근거한 시장가치로 산정하였습니다.

한편, 사용가치 산정은 추정기간 내에 당사가 영위하는 산업의 특성을 고려한 향후 현금흐름에 근거하여 이루어졌습니다. 사용가치의 측정에 사용된 할인율은 16.57%이며, 영구성장율은 0%입니다.

종속기업주식

종속기업투자주식의 손상평가는 사용가치를 회수가능가액으로 보아 회수가능가액과 장부가액을 비교하는 방식으로 이루어졌습니다.

사용가치의 산정은 종속기업이 영위하는 산업의 특성을 고려한 향후 현금흐름에 근거하여 이루어졌습니다. 한편, 사용가치의 측정에 사용된 할인율은 12.10%이며, 영구성장율은 0%입니다.

당기말 현재 손상징후가 있는 비금융자산에 대해 손상검사를 수행한 결과, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 현금창출단위 및 관련 비금융자산 및 종속기업투자주식이존재하지 않아 손상차손을 인식하지 않았습니다.

12. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

소프트웨어
10,815,983
(7,931,009)
-
2,884,974

회원권(주1)
116,174
-
(43,674)
72,500

합계
10,932,157
(7,931,009)
(43,674)
2,957,474

(주1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

소프트웨어
10,465,029
(6,005,009)
-
4,460,020

회원권(주1)
116,174
-
(43,674)
72,500

합계
10,581,203
(6,005,009)
(43,674)
4,532,520

(주1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
소프트웨어
회원권
합계

기초
4,460,020
72,500
4,532,520

증가

개별취득
350,954
-
350,954

감소 :

상각
(1,926,000)
-
(1,926,000)

기말
2,884,974
72,500
2,957,474

<전기>
(단위 : 천원)

구분
소프트웨어
회원권
합계

기초
5,768,603
72,500
5,841,103

증가

개별취득
116,887
-
116,887

대체
522,081
-
522,081

감소 :

상각
(1,947,550)
-
(1,947,550)

기말
4,460,020
72,500
4,532,520

13. 투자부동산(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
7,556,852
-
7,556,852
7,556,852
-
7,556,852

건물
83,955,181
(17,776,342)
66,178,839
83,556,254
(12,028,049)
71,528,205

구축물
1,363,152
(207,181)
1,155,971
1,363,152
(141,756)
1,221,396

건설중인자산
5,000
-
5,000
412,260
-
412,260

합계
92,880,185
(17,983,523)
74,896,662
92,888,518
(12,169,805)
80,718,713

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
건설중인자산
합계

기초
7,556,852
71,528,205
1,221,396
412,260
80,718,713

취득
-
(23,907)
-
15,573
(8,334)

대체
-
422,833
-
(422,833)
-

감가상각비
-
(5,748,292)
(65,425)
-
(5,813,717)

기말
7,556,852
66,178,839
1,155,971
5,000
74,896,662

<전기>
(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
건설중인자산
합계

기초
7,556,852
77,465,906
1,302,123
407,260
86,732,141

취득
-
82,724
-
-
82,724

대체
-
87,878
-
(87,878)
-

기타증감
-
(399,942)
(15,302)
92,878
(322,367)

감가상각비
-
(5,708,360)
(65,425)
-
(5,773,785)

기말
7,556,852
71,528,205
1,221,396
412,260
80,718,713

(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 토지 7,557백만원, 건물 66,179백만원이며, 구축물 및 건설중인자산의 공정가치는 장부가액과 유사합니다. 한편, 투자부동산과 관련하여 발생한 당기 및 전기 임대수익은 6,166백만원 및 6,038백만원입니다.

14. 리스 - 리스이용자당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 15에서 다루고 있습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부가액

부동산
6,099,334
(2,815,778)
3,283,556

차량운반구
1,245,991
(500,610)
745,381

시설장치
380,892
(134,263)
246,629

레지던스타워
332,732,968
(31,752,797)
300,980,171

합계
340,459,185
(35,203,448)
305,255,737

당기 중 증가한 사용권자산은 21,895,072천원 (전기 : 151,789,650천원)입니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부가액

부동산
26,956,026
(10,975,436)
15,980,590

차량운반구
859,455
(253,047)
606,408

시설장치
78,549
(54,548)
24,001

레지던스타워
314,828,520
(14,970,048)
299,858,472

합계
342,722,549
(26,253,079)
316,469,470

(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

감가상각비

사용권자산(부동산)
6,275,420
5,971,204

사용권자산(차량운반구)
269,557
146,234

사용권자산(시설장치)
79,715
26,183

사용권자산(레지던스타워)
16,782,750
13,696,034

합계
23,407,442
19,839,655

리스부채에 대한 이자비용
24,937,118
20,760,987

단기리스료 및 소액자산 리스료
36,333
32,808

사용권자산처분손익
854,550
(40,215)

한편, 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 36,010,330천원 및 18,790,544천원입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
33,072,355
35,247,240

비유동
293,578,598
290,911,438

합계
326,650,953
326,158,677

(4) 당기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
1년 미만
1년~ 2년 이하
2년~ 5년 이하
5년 초과
합계
장부가액

리스부채
34,808,928
34,184,481
98,944,195
424,557,134
592,494,738
326,650,953

(5) 연장선택권당사의 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

15. 리스 - 리스제공자(1) 당기와 전기 중 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
28,588,234
31,406,350

이자수익
871,735
945,078

감소
(3,764,995)
(3,763,194)

기말
25,694,974
28,588,234

금융리스채권
3,703,580
3,703,580

장기금융리스채권
21,991,394
24,884,654

2021년 중 카지노기기 등에 대하여 종속회사인 ㈜엘티엔터테인먼트에 임대하는 계약을 체결하였으며, 임대료는 감정평가를 통해 결정하였습니다. 한편, 당사는 동 임대계약을 금융리스로 판단하고 있음에 따라, 금융리스에 해당하는 리스순투자액을 리스채권으로 분류하였습니다.(2) 당기말 현재 리스채권의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
1년 미만
1년~2년 이하
2년~3년 이하
3년~ 4년 이하
4년~ 5년 이하
5년 초과
합계

리스채권
3,764,995
3,764,995
3,764,995
3,764,995
3,764,995
7,843,740
26,668,715

(3) 당기말 현재 리스채권의 할인되지 않은 리스료를 리스순투자로 조정하는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

할인되지 않은 리스료 합계
26,668,715
30,433,711

현재가치할인 (차감)
(2,649,281)
(3,399,693)

무보증잔존가치의 현재가치 (가산)
1,675,540
1,554,216

리스순투자
25,694,974
28,588,234

(4) 당기말 현재 운용리스료의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
1년 미만
1년~2년 이하
2년~3년 이하
3년~ 4년 이하
4년~ 5년 이하
5년 초과
합계

운용리스료
6,321,349
6,166,000
6,166,000
6,166,000
6,166,000
12,845,833
43,831,182

16. 매입채무 및 기타채무

당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

매입채무
7,048,321
7,123,722

단기기타채무

미지급금
47,149,241
47,136,942

미지급비용
27,458,782
19,217,246

소계
74,608,023
66,354,188

장기기타채무

장기미지급금
413,757
275,433

합계
82,070,101
73,753,343

17. 차입금 및 사채(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

단기차입금
764,985,340
727,164,251

유동성사채
14,604,633
81,868,004

유동성전환사채
175,046,950
108,646,951

전환사채
47,947,643
38,733,244

합계
1,002,584,566
956,412,450

(2) 단기차입금

(단위 : 천원)

구분
차입처
연이자율
당기말
전기말

드림타워 복합리조트 사업운영비 등
동화투자개발㈜
8.4%
7,746,000
14,013,790

드림타워 복합리조트 사업운영비 등
김기병
4.6%
15,639,000
25,500,000

드림타워 복합리조트 사업운영비 등
엘티엔터테인먼트(주)
4.6%
7,750,000

Tranche A 및 Tranche B (주1)
한국투자증권㈜ 외 56개 금융기관
7.1%~10%
733,850,340
687,650,461

합계

764,985,340
727,164,251

(주1) 당기말 현재 당사의 유형자산, 종속기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).

(3) 전환사채1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동성전환사채
175,046,950
81,868,005

전환사채
47,947,643
108,646,951

합계
222,994,593
190,514,956

2) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
발행일
만기일
이자율
당기말
전기말

제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 (주1)
2019.09.20
2025.09.20
15.0%
77,364,000
76,038,000

상환할증금 (가산)
23,209,200
7,603,800

전환권조정 (차감)
(801,232)
(199,103)

사채할인발행차금 (차감)
(8,115,741)
(1,574,692)

소계
91,656,226
81,868,004

제7-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2)
2021.01.15
2025.01.14
2.5%
6,000,000
19,500,000

상환할증금 (가산)
376,800
1,224,600

전환권조정 (차감)
(19,472)
(1,595,228)

사채할인발행차금 (차감)
(1,550)
(127,013)

소계
6,355,778
19,002,359

제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2)
2021.03.11
2025.01.14
2.5%
5,500,000
18,823,270

상환할증금(가산)
326,700
1,118,102

전환권조정 (차감)
(17,529)
(1,512,258)

사채할인발행차금 (차감)
(1,498)
(129,212)

소계
5,807,673
18,299,902

제8-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2)
2021.11.29
2025.11.29
0.0%
70,000,000
70,000,000

상환할증금(가산)
9,877,000
9,877,000

전환권조정 (차감)
(8,431,795)
(16,668,933)

사채할인발행차금 (차감)
(217,933)
(430,834)

소계
71,227,273
62,777,233

제8-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2)
2021.11.29
2025.11.29
0.0%
-
10,000,000

상환할증금(가산)
-
1,411,000

전환권조정 (차감)
-
(2,408,077)

사채할인발행차금 (차감)
-
(435,466)

소계
-
8,567,457

제9-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2,3)
2023.02.23
2027.02.23
4.00%
25,000,000
-

상환할증금(가산)
2,080,000
-

전환권조정 (차감)
(2,788,639)
-

사채할인발행차금 (차감)
(199,587)
-

소계
24,091,774
-

제9-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2,3)
2023.04.26
2027.04.27
4.00%
6,000,000
-

상환할증금(가산)
499,200
-

전환권조정 (차감)
(733,211)
-

사채할인발행차금 (차감)
(72,859)
-

소계
5,693,130
-

제10-1회 무기명식 사모전환사채 (주2,3)
2023.08.29
2027.08.29
8.0%
16,300,000
-

상환할증금(가산)
-
-

전환권조정 (차감)
(1,425,409)
-

사채할인발행차금 (차감)
(289,415)
-

소계
14,585,176
-

제10-2회 무기명식 사모전환사채 (주2,3)
2023.09.13
2027.08.29
8.0%
4,000,000
-

상환할증금(가산)
-
-

전환권조정 (차감)
(349,889)
-

사채할인발행차금 (차감)
(72,548)
-

소계
3,577,563
-

합계
222,994,594
190,514,955

(주1) 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 당기손익-공정가치측정금융부채(파생금융부채)로 분리하여 계상하고 있습니다. 한편, 전기 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채에 대한 계약상 조건변경을 하였습니다.(주2) 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다. (주3) 당기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 31참조).

3) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
내용

발행명
제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채

액면금액
US $60,000,000

발행가액
US $60,000,000

발행일
2019년 9월 20일

계약변경일
2023년 10월 11일

만기일
2025년 9월 20일

표면금리
15%(매 6개월 후불)

상환할증금
원금의 130%

전환가액
주당 13,850원

전환가액의 조정
주식병합, 주식분할, 주식의 종류 변경, 액면분할 등

전환청구기간
2023년 10월 11일부터 2025년 8월 21일까지

조기상환청구 행사가능일
2024년 9월 20일

구분
내용

발행명
제7-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채

액면금액
37,000백만원

발행가액
37,000백만원

발행일
2021년 1월 15일

만기일
2025년 1월 14일

표면금리
2.5%

만기보장수익률
4.5%

전환가액
주당 13,250원

전환가액의 조정
주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

전환청구기간
2022년 1월 15일부터 2025년 1월 7일까지

조기상환청구기간(Put Option)
2023년 11월 16일부터 2023년 12월 16일까지

조기상환청구시 상환일
2024년 1월 15일

구분
내용

발행명
제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채

액면금액
57,260백만원

발행가액
57,260백만원

발행일
2021년 3월 11일

만기일
2025년 1월 14일

표면금리
2.5%

만기보장수익률
4.5%

전환가액
주당 13,250원

전환가액의 조정
주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

전환청구기간
2022년 3월 11일부터 2025년 1월 7일까지

조기상환청구기간(Put Option)
2023년 11월 16일부터 2023년 12월 16일까지

조기상환청구시 상환일
2024년 1월 15일

구분
내용

발행명
제8-1회 무기명식 사모 전환사채

액면금액
70,000백만원

발행가액
70,000백만원

발행일
2021년 11월 29일

만기일
2025년 11월 29일

표면금리
0%

만기보장수익률
4.5%

전환가액
주당 12,762원

전환가액의 조정
주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

전환청구기간
2022년 11월 29일부터 2025년 11월 24일까지

조기상환청구기간
2024년 09월 30일부터 2024년 10월 30일까지

조기상환청구시 상환일
2024년 11월 29일

구분
내용

발행명
제9-1회 무기명식 사모 전환사채

액면금액
25,000백만원

발행가액
25,000백만원

발행일
2023년 02월 23일

만기일
2027년 02월 23일

표면금리
4%

만기보장수익률
8.0%

전환가액
주당 14,413원

전환가액의 조정
주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

전환청구기간
2024년 02월 23일부터 2027년 02월 16일까지

조기상환청구기간
2024년 12월 25일부터 2025년 01월 24일까지

구분
내용

발행명
제9-2회 무기명식 사모 전환사채

액면금액
6,000백만원

발행가액
6,000백만원

발행일
2023년 04월 26일

만기일
2027년 04월 27일

표면금리
4%

만기보장수익률
8.0%

전환가액
주당 11,440원

전환가액의 조정
주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

전환청구기간
2024년 04월 26일부터 2027년 04월 27일까지

조기상환청구기간
2025년 02월 26일부터 2025년 03월 28일까지

구분
내용

발행명
제10-1회 무기명식 사모 전환사채

액면금액
16,300백만원

발행가액
16,300백만원

발행일
2023년 08월 29일

만기일
2027년 08월 29일

표면금리
8%

만기보장수익률
8.0%

전환가액
주당 16,131원

전환가액의 조정
주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

전환청구기간
2024년 08월 29일부터 2027년 08월 23일까지

조기상환청구기간
2025년 06월 30일부터 2025년 07월 30일까지

구분
내용

발행명
제10-2회 무기명식 사모 전환사채

액면금액
4,000백만원

발행가액
4,000백만원

발행일
2023년 09월 13일

만기일
2027년 08월 29일

표면금리
8%

만기보장수익률
8.0%

전환가액
주당 16,131원

전환가액의 조정
주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

전환청구기간
2024년 09월 13일부터 2027년 08월 23일까지

조기상환청구기간
2025년 06월 30일부터 2025년 07월 30일까지

(4) 유동성사채1) 당기말 및 전기말 현재 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
발행일
만기일
당기말
전기말
이자율

제 2회 무기명식이권부 무보증 사모사채(주1)
2022-08-08
2024-02-15
15,000,000
31,000,000
9.00%

제 3회 무기명식이권부 무보증 사모사채(주2)
2022-08-24
2023-12-01
-
12,000,000
9.00%

사채할인발행차금

(395,367)
(4,266,756)

합계

14,604,633
38,733,244

(주1) 사채권자의 조기상환권 행사에 의해 16,000,000천원 상환하였고, 잔여 금액에 대해 2024년 2월 15일 상환할 예정입니다.(주2) 사채권자의 조기상환권 행사에 의해 전액 상환되었습니다.

2) 사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
내용

발행명
제2회 무기명식이권부 무보증 사모사채(주1,2,3)

발행가액
31,000백만원

잔여상환금액
15,000백만원

발행일
2022년 08월 08일

최초만기일
2025년 08월 08일

만기일
2024년 02월 15일

액면이자율
9%

사채인수수수료율
7%

최초만기상환금
31,000,000,000원

(주1) 발행회사 및 사채권자의 조기상환권이 2023년 11월 30일 행사되어, 2024년 2월 15일 잔여 상환금액을 상환할 예정입니다.(주2) 당기말 현재 당사의 유형자산, 종속기업투자주식이 담보로 제공되어 있으며, 당사의 유형자산에 관하여 가입한 재산종합보험의 보험금청구권에 대하여 근질권이 설정되어 있습니다(주석 32 참조).(주3) 당기말 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참조).

18. 당기손익-공정가치측정금융부채

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

당기손익-공정가치측정금융부채(주1)
316,861
-
2,893,093
-

(주1) 전환사채에 대한 사채권자의 조기상환권 가치에 해당합니다.

19. 순확정급여부채(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여부채 현재가치
19,277,703
16,388,976

사외적립자산 공정가치
(1,568,108)
(1,532,107)

합계
17,709,595
14,856,869

(2) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
16,388,976
15,649,269

근무원가
4,196,887
4,549,872

이자원가
615,585
424,477

재측정요소 :

재무적가정의 변동
997,902
(984,870)

인구통계적 가정의 변동
-
(269,282)

경험적 조정
690,512
943,432

급여지급액
(3,581,436)
(3,577,277)

관계사 전출입
(30,723)
(346,645)

기말
19,277,703
16,388,976

(3) 사외적립자산1) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
1,532,107
1,511,451

이자수익
83,101
47,209

사용자 기여금
-
-

재측정요소 :

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(47,100)
(26,553)

급여지급액
-
-

기말
1,568,108
1,532,107

2) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

예금 등
1,568,108
1,532,107

(4) 당기 및 전기 중 당기손익 등으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
4,196,887
4,549,872

순이자손익
532,484
377,268

합계
4,729,371
4,927,140

(5) 보험수리적가정 1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

할인율
4.46%~4.55%
5.31%~5.35%

임금상승률
4.17%~4.27%
3.71%~4.19%

2) 당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
금액
비율

할인율 :

1% 상승
(913,822)
(4.74%)

1% 하락
1,048,936
5.44%

임금인상률 :

1% 상승
1,063,776
5.52%

1% 하락
(942,028)
(4.89%)

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
금액
비율

할인율 :

1% 상승
(732,290)
(4.47%)

1% 하락
839,142
5.12%

임금인상률 :

1% 상승
860,627
5.25%

1% 하락
(762,353)
(4.65%)

(6) 당기말 현재 당사의 확정급여부채의 가중평균만기는 6.89~8.98년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
1년 미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
7,799,779
1,249,827
3,270,860
4,361,399
8,525,503
25,207,368

20. 충당부채당기 및 전기 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

유동성충당부채

복구충당부채(주1)
-
333,450
-
333,450

소송충당부채(주2)
-
34,119,960
-
34,119,960

비유동충당부채

복구충당부채(주1)
508,294
16,766
(333,450)
191,610

(주1) 사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.(주2) 해당 금액은 당사가 서울보증보험 주식회사를 상대로 한 채무부존재 소송에 대한 것입니다. 소송의 결과가 당기말에 인식한 충당부채 금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다(주석 32 참조).

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

비유동충당부채

복구충당부채(주1)
500,655
7,639
-
508,294

(주1) 사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.

21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

발행할주식의 총수
100,000,000 주
100,000,000 주

1주당 액면금액
500 원
500 원

발행한 주식수
75,774,571 주
72,966,610 주

보통주자본금
37,887,286
36,483,305

2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
일자
증감주식수
주당발행금액
자본금

<당기>

기초
2023.01.01
72,966,610 주
500 원
36,483,305

전환사채의 전환
2023.02.01
19,000 주
500 원
9,500

전환사채의 전환
2023.02.03
271,697 주
500 원
135,849

전환사채의 전환
2023.02.07
150,943 주
500 원
75,472

전환사채의 전환
2023.02.08
22,641 주
500 원
11,321

전환사채의 전환
2023.02.10
37,735 주
500 원
18,868

전환사채의 전환
2023.02.14
15,094 주
500 원
7,547

전환사채의 전환
2023.02.16
83,045 주
500 원
41,523

전환사채의 전환
2023.02.17
195,894 주
500 원
97,947

전환사채의 전환
2023.08.14
15,094 주
500 원
7,547

전환사채의 전환
2023.08.18
56,471 주
500 원
28,236

전환사채의 전환
2023.08.28
256,603 주
500 원
128,302

전환사채의 전환
2023.08.29
193,007 주
500 원
96,504

전환사채의 전환
2023.08.30
99,841 주
500 원
49,921

전환사채의 전환
2023.08.31
75,470 주
500 원
37,734

전환사채의 전환
2023.09.01
264,150 주
500 원
132,074

전환사채의 전환
2023.09.07
150,943 주
500 원
75,471

전환사채의 전환
2023.09.11
226,415 주
500 원
113,207

전환사채의 전환
2023.09.12
470,145 주
500 원
235,072

전환사채의 전환
2023.09.26
150,943 주
500 원
75,472

전환사채의 전환
2023.12.27
52,830 주
500 원
26,414

기말
2023.12.31
75,774,571 주
500 원
37,887,286

<전기>

기초
2022.01.01
69,275,662 주
500 원
34,637,831

전환사채의 전환
2022.02.22
32,154 주
500 원
16,077

전환사채의 전환
2022.03.11
134,403 주
500 원
67,202

전환사채의 전환
2022.03.14
997,418 주
500 원
498,709

전환사채의 전환
2022.03.15
32,154 주
500 원
16,077

전환사채의 전환
2022.03.16
385,772 주
500 원
192,886

전환사채의 전환
2022.03.17
77,169 주
500 원
38,585

전환사채의 전환
2022.03.22
147,908 주
500 원
73,954

전환사채의 전환
2022.03.24
616,910 주
500 원
308,455

전환사채의 전환
2022.03.25
12,602 주
500 원
6,301

전환사채의 전환
2022.03.28
19,283 주
500 원
9,642

전환사채의 전환
2022.03.30
228,229 주
500 원
114,115

전환사채의 전환
2022.04.13
19,292 주
500 원
9,646

전환사채의 전환
2022.04.22
225,078 주
500 원
112,539

전환사채의 전환
2022.06.07
128,671 주
500 원
64,309

전환사채의 전환
2022.12.28
452,828 주
500 원
226,414

전환사채의 전환
2022.12.29
181,131 주
500 원
90,563

기말
2022.12.31
72,966,610 주
500 원
36,483,305

(2) 자본잉여금1) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금
566,121,422
39,739,199
-
605,860,621

신주인수권대가
12,367,194
-
-
12,367,194

전환권대가
26,333,466
(867,946)
-
25,465,520

기타자본잉여금
(4,232,109)
-
4,322,186
90,077

합계
600,589,973
38,871,253
4,322,186
643,783,411

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금
508,438,945
57,682,477
-
566,121,422

신주인수권대가
12,367,194
-
-
12,367,194

전환권대가
28,869,910
-
(2,536,444)
26,333,466

기타자본잉여금
-
-
(4,232,109)
(4,232,109)

합계
549,676,049
57,682,477
(6,768,553)
600,589,973

22. 기타포괄손익누계액

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
9,269,898
14,591,359

유형자산재평가이익
325,856,603
325,856,603

합계
335,126,501
340,447,962

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
공정가치변동
법인세효과
기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
14,591,359
(6,727,511)
1,406,050
9,269,898

유형자산재평가이익
325,856,603
-
-
325,856,603

합계
340,447,962
(6,727,511)
1,406,050
335,126,501

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
공정가치변동
법인세효과
기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
16,601,491
(2,837,237)
827,105
14,591,359

유형자산재평가이익
-
429,889,977
(104,033,374)
325,856,603

합계
16,601,491
427,052,740
(103,206,269)
340,447,962

23. 결손금

(1) 당기말 및 전기말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(주1)
1,500,000
1,500,000

결손금
(928,179,454)
(696,516,919)

합계
(926,679,454)
(695,016,919)

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

제53기
2023년 1월 1일
부터
제52기
2022년 1월 1일
부터

2023년 12월 31일
까지
2022년 12월 31일
까지

처리예정일
2024년 3월 29일

처리확정일
2023년 3월 24일

(단위 : 원)

과 목
제 53(당) 기
제 52(전) 기

미처리결손금

(928,179,454,106)

(696,516,919,192)

전기이월미처리결손금
(696,516,919,192)

(505,923,054,265)

당기순손실
(230,289,742,987)

(190,808,630,986)

확정급여제도의 재측정요소
(1,372,791,927)

214,766,059

결손금처리액

-

-

차기이월결손금

(928,179,454,106)

(696,516,919,192)

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 당기 및 전기 중 인식한 수익의 원천별 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
191,772,352
153,040,422

기타원천으로부터의 수익
6,338,258
6,079,459

합계
198,110,610
159,119,881

(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

여행관련서비스부문
드림타워 복합리조트부문
합계
여행관련서비스부문
드림타워복합리조트부문
합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 인식
61,721,865
46,255,143
107,977,008
13,564,841
55,266,151
68,830,992

기간에 걸쳐 인식
-
83,795,344
83,795,344
-
84,209,430
84,209,430

기타 원천으로부터의 수익

임대수익
-
6,338,258
6,338,258
-
6,079,459
6,079,459

합계
61,721,865
136,388,745
198,110,610
13,564,841
145,555,040
159,119,881

(3) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

수취채권

매출채권
8,298,043
17,505,296

수취채권계
8,298,043
17,505,296

계약부채

선수금
6,461,060
7,176,986

수탁금
36,878,253
16,503,296

계약부채(주1)
9,682,345
9,867,469

계약부채 계
53,021,658
33,547,751

(주1) 당기말 계약부채 9,682,345천원은 당사가 특정 계약 유형의 수분양자에게 제공하는 연간숙박혜택으로 미래에 수분양자에게 제공될 당사의 의무에 해당합니다.당기 관련 계약부채는 해당 계약유형의 리스가 개시되며 증가하였고 수분양자의 실제 숙박 및 기간경과로 인한 소멸 사유로 감소하였습니다.

25. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

원재료 및 상품의 변동
13,888,513
16,480,372

항공권원가
10,547,027
1,223,824

급여
51,798,940
50,662,879

퇴직급여
4,729,372
4,927,140

복리후생비
1,869,438
1,845,632

감가상각비 및 무형자산상각비
80,335,078
76,603,584

지급수수료
53,423,101
41,510,950

수도광열비
10,775,123
10,229,915

보험료
4,760,852
5,571,357

소모품비
12,162,660
12,199,838

광고선전비
4,434,172
3,811,938

세금과공과
3,170,978
3,044,115

대손충당금환입
(136,403)
(7,990)

기타여행경비
10,092,947
3,484,152

기타
11,873,926
14,039,238

합계
273,725,724
245,626,944

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유형자산처분이익
12,270
9,089

사용권자산처분이익
854,943
131

수수료
-
138,197

잡이익
545,495
328,532

교육사업수익
9,130
-

유형자산손상차손환입
20,000
-

합계
1,441,838
475,949

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유형자산처분손실
14,284
83

사용권자산처분손실
393
40,346

기부금
579,048
334,776

대손상각비
-
187,443

손해배상금
34,125,426
-

잡손실
647,796
101,874

기타의대손상각비
6,599
-

재고자산감모손실
1,821
301

합계
35,375,367
664,823

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이자수익
2,627,115
2,235,484

외환차익
1,222,421
649,748

외화환산이익
4,230,370
8,297,053

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가이익
2,334,056
1,564,637

기타금융수익
412,120
-

합계
10,826,082
12,746,922

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이자비용
113,360,272
92,683,940

외환차손
6,709,668
12,759,784

외화환산손실
26,942
26,579

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실
-
725,016

사채상환손실
6,717,261
9,569,296

기타지급수수료(금융)
34,145
-

합계
126,848,288
115,764,615

28. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세부담액
-
-

경정청구로 인한 환급
-
(847,604)

일시적차이등으로 인한 이연법인세 변동액
-
104,033,374

자본에 직접 반영된 법인세비용
4,718,894
(102,090,768)

법인세비용
4,718,894
1,095,002

(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
1,406,050
827,106

확정급여제도의 재측정요소
362,723
(69,401)

전환사채의 전환권대가
2,950,121
1,184,901

유형자산재평가손익
-
(104,033,374)

합계
4,718,894
(102,090,768)

(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
(225,570,849)
(189,713,629)

적용세율(20.9%)에 따른 법인세
(47,144,307)
(41,736,998)

조정사항 :
51,863,201
42,832,000

비공제비용 등
1,041,900
706,919

경정청구로 인한 환급
-
(847,604)

미인식 이연법인세
48,997,522
39,298,470

세율변동효과
1,778,757
3,645,382

기타
45,022
28,833

법인세비용(수익)
4,718,894
1,095,002

평균유효세율(주1)
-
-

(주1) 평균유효세율이 (-)이므로 계산하지 않습니다.

(4) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익반영
자본반영
기말

퇴직급여충당부채
16,388,976
1,153,213
1,735,514
19,277,703

퇴직연금운용자산
(1,532,107)
(36,000)
-
(1,568,107)

미지급급여
2,784,857
276,816
-
3,061,673

미수수익
(890,913)
686,794
-
(204,119)

회원권
43,674
-
-
43,674

지분법적용투자주식
1,218,983
-
-
1,218,983

보증금감액손실
60,000
-
-
60,000

대손충당금
263,313
(27,361)
-
235,952

대손금부인액
7,068,727
-
-
7,068,727

종속기업투자주식손상차손
11,780,010
-
-
11,780,010

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
173,650,000
-
-
173,650,000

지분법자본변동
(68,938)
-
-
(68,938)

전환권조정
(22,383,599)
2,788,683
5,027,743
(14,567,173)

상환할증금
21,234,502
15,708,598
-
36,943,100

파생금융부채
2,893,093
(2,189,217)
-
703,876

건설중인자산
(897,633)
23,726
-
(873,907)

건설중인자산(기부금)
(13,809)
365
-
(13,444)

건설중인자산(접대비)
(180,812)
4,779
-
(176,033)

사용권자산
(316,469,470)
11,213,733
-
(305,255,737)

임차보증금(현할차)
915,915
(688,269)
-
227,646

금융리스부채(유동)
35,247,240
(2,174,885)
-
33,072,355

금융리스부채(비유동)
290,911,438
2,667,160
-
293,578,598

계약부채
9,867,469
(185,124)
-
9,682,345

감가상각비
57,390,571
25,756,999
-
83,147,570

업무용감가상각비 한도초과액
24,948
8,316
-
33,264

기타포괄손익-공정가치측정
(18,446,725)
-
6,727,512
(11,719,213)

현재가치할인차금(장기차입금)
(12,349,539)
(13,800,121)
-
(26,149,660)

토지
(429,889,977)
-
-
(429,889,977)

소송충당부채
-
34,119,961
-
34,119,961

기타 일시적차이
1,976,819
1,801,117
-
3,777,936

이월결손금
390,586,752
127,537,043
-
518,123,795

소계
221,183,765
204,646,326
13,490,769
439,320,860

이연법인세자산(부채)
(104,033,374)
(4,718,894)
4,718,894
(104,033,374)

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익반영
자본반영
기말

퇴직급여충당부채
15,649,269
1,050,427
(310,720)
16,388,976

미지급급여
1,532,059
1,252,798
-
2,784,857

미수수익
(396,901)
(494,012)
-
(890,913)

회원권
43,674
-
-
43,674

지분법적용투자주식
1,218,983
-
-
1,218,983

보증금감액손실
60,000
-
-
60,000

퇴직연금운용자산
(1,511,451)
(47,209)
26,553
(1,532,107)

대손충당금
594,334
(331,021)
-
263,313

대손금부인액
7,068,727
-
-
7,068,727

종속기업투자주식손상차손
11,780,010
-
-
11,780,010

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
173,650,000
-
-
173,650,000

지분법자본변동
(68,938)
-
-
(68,938)

미지급금
-
-
-
-

전환권조정
(45,369,751)
19,264,808
3,721,344
(22,383,599)

상환할증금
17,012,844
4,221,658
-
21,234,502

파생금융부채
3,704,861
(811,768)
-
2,893,093

건설중인자산
(921,359)
23,726
-
(897,633)

건설중인자산(기부금)
(14,174)
365
-
(13,809)

건설중인자산(접대비)
(185,591)
4,779
-
(180,812)

사용권자산
(184,572,921)
(131,896,549)
-
(316,469,470)

임차보증금(현할차)
1,124,116
(208,201)
-
915,915

금융리스부채(유동)
17,090,023
18,157,217
-
35,247,240

금융리스부채(비유동)
162,180,954
128,730,484
-
290,911,438

계약부채
5,356,980
4,510,489
-
9,867,469

감가상각비
31,447,209
25,943,362
-
57,390,571

업무용감가상각비 한도초과액
16,632
8,316
-
24,948

기타포괄손익-공정가치측정
(21,283,962)
-
2,837,237
(18,446,725)

현재가치할인차금(장기차입금)
(25,064,656)
12,715,117

(12,349,539)

토지
-
-
(429,889,977)
(429,889,977)

기타 일시적차이
1,724,514
252,305
-
1,976,819

이월결손금
294,570,632
96,016,120
-
390,586,752

소계
466,436,117
178,363,211
(423,615,563)
221,183,765

이연법인세자산(부채)
-
(1,942,606)
(102,090,768)
(104,033,374)

(주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

한편, 당기말 현재 이월결손금 및 차감할 일시적 차이에 대하여 예측 가능한 미래에 실현 가능성이 불확실하여 가산할 일시적 차이를 한도로 하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

금액
만료시기

차감할일시적차이
188,104,247
-
188,104,247

미사용세무상결손금
518,123,794
2038년
390,586,752

29. 주당손익

(1) 당기 및 전기의 주당손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분
당기
전기

당기순손실
230,289,742,987
190,808,630,986

가중평균유통보통주식수(주1)
74,307,588
71,649,255

기본주당손실
3,099
2,663

(주1) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구분
당기
전기

발행주식수 :
75,774,571
72,966,610

가중평균유통보통주식수
74,307,588
71,649,255

(2) 희석주당손실

(단위 : 원)

구분
당기
전기

희석보통주당기순손실
230,289,742,987
190,808,630,986

희석가중평균유통보통주식수
74,307,588
71,649,255

희석주당손실
3,099
2,663

1) 희석보통주당기순손익

(단위 : 원)

구분
당기
전기

보통주당기순손실
230,289,742,987
190,808,630,986

가산 : 이자비용 및 그밖의 비용
(주1)
(주1)

차감 : 그밖의 이익
(주1)
(주1)

희석보통주당기순손실
230,289,742,987
190,808,630,986

(주1) 전환사채와 관련한 희석잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 보통주당기순손실과 희석보통주당기순손실은 동일합니다.2) 희석가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
74,307,588
71,649,255

희석잠재적보통주 ;

전환사채 전환효과
(주1)
(주1)

합계
74,307,588
71,649,255

(주1) 전환사채와 관련한 희석잠재적보통주의 반희석효과로 희석잠재적보통주를 포함하지 아니하였습니다.

30. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이자비용
113,360,272
92,683,940

퇴직급여
4,729,372
4,927,140

감가상각비
78,409,079
74,656,034

무형자산상각비
1,925,999
1,947,550

대손상각비(환입)
(129,804)
179,453

외화환산손실
26,942
26,579

유형자산처분손실
14,284
83

사용권자산처분손실
393
40,346

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실
-
725,016

당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익
(2,334,056)
(1,564,637)

기타금융지급수수료
34,146
-

사채상환손실
6,717,261
9,569,296

소송충당부채
34,125,426
-

법인세비용(수익)
4,718,894
1,095,002

사용권자산처분이익
(854,943)
(131)

유형자산처분이익
(12,270)
(9,089)

유형자산손상차손환입
(20,000)
-

이자수익
(2,627,115)
(2,235,484)

외화환산이익
(4,230,370)
(8,297,053)

외환차손
5,248,384
11,665,132

기타금융수익
(412,120)
-

합계
238,689,774
185,409,176

(3) 당기 및 전기 중 영업활동 자산 , 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
14,676,754
(6,099,112)

미수금의 증가
(6,792,204)
(469,125)

미수수익의 감소
-
128,458

선급금의 감소(증가)
(1,757,841)
1,778,007

당기법인세자산의 증가
(515,227)
-

선급비용의 감소(증가)
(645,625)
241,376

장기미수금의 증가
-
(2,800,000)

재고자산의 감소(증가)
2,557,387
(393,879)

매입채무의 감소
(75,234)
(1,205,113)

미지급금의 증가
1,311,954
2,835,053

선수금의 감소
(967,878)
(2,780,376)

예수금의 증가(감소)
1,047,363
(435,851)

수탁금의 증가
20,374,957
14,884,369

미지급비용의 증가(감소)
4,341,813
(4,306,647)

기타부채의 감소
(631,097)
(854,251)

장기미지급금의 증가
225,688
-

퇴직급여부채의 감소
(3,581,437)
(3,577,277)

합계
29,569,373
(3,054,366)

(4) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

건설중인자산 본계정대체
3,371,167
1,453,058

투자부동산대체
8,333
415,243

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(6,727,512)
(2,837,237)

사용권자산 취득
21,895,072
151,789,650

리스부채 감소(리스계약종료)
(11,266,923)
(13,229)

유무형자산 취득 미지급액의 변동
1,813,534
9,603,253

확정급여부채의 미지급금 대체
30,723
352,943

보증금 유동성 대체
572,239
(17,784)

유형자산 토지 재평가
-
429,889,977

전환사채 유동성 대체
83,390,724
-

전환사채 전환으로 인한 자본금 대체
1,403,981
1,845,474

전환사채 전환으로 인한 자본잉여금대체
42,433,265
50,913,924

리스채권에서 매출채권으로 대체
(3,764,995)
-

장기차입금 유동성대체
-
687,650,461

(5) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
재무활동으로 인한 부채

리스부채
차입금

당기손익-공정가치

측정금융부채

전환사채
사채
합계

전기초
179,270,978
718,043,134
3,704,861
213,695,379
-
1,114,714,352

재무현금흐름
(7,947,586)
(3,594,000)
-
-
39,602,082
28,060,496

취득-리스
147,147,501
-
-
-
-
147,147,501

외화차이
-
-
-
3,732,211
-
3,732,211

공정가치변동
-
-
(839,622)
-
-
(839,622)

기타변동(주1)
7,687,785
12,715,117
27,855
(26,912,634)
(868,838)
(7,350,715)

전기말 순부채
326,158,677
727,164,251
2,893,093
190,514,956
38,733,244
1,285,464,221

당기초
326,158,677
727,164,251
2,893,093
190,514,956
38,733,244
1,285,464,221

재무현금흐름
(11,036,879)
37,821,089
-
50,343,933
(28,000,000)
49,128,143

취득-리스
21,259,734
-
-
-
-
21,259,734

외화차이
-
-
-
1,088,227
-
1,088,227

공정가치변동
-
-
(2,334,056)
-
-
(2,334,056)

기타변동(주1)
(9,730,580)
-
(242,176)
(18,952,523)
3,871,388
(25,053,891)

당기말 순부채
326,650,953
764,985,340
316,861
222,994,593
14,604,633
1,329,552,380

(주1) 기타변동에는 비현금변동과 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

31. 특수관계자거래(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계
기업명

당기말
전기말

<당사에 영향력을 행사하는 기업>

유의적영향력행사기업
동화투자개발㈜
동화투자개발㈜

<당사가 영향력을 행사하는 기업>

종속기업
㈜엘티크루즈홀리데이
㈜엘티크루즈홀리데이

종속기업
㈜엘티엔터테인먼트
㈜엘티엔터테인먼트

종속기업
마이데일리㈜
마이데일리㈜

종속기업
용산역세권개발㈜
용산역세권개발㈜

관계기업
코레일관광개발㈜
코레일관광개발㈜

<기타특수관계자>

기타
㈜동화뉴텍
㈜동화뉴텍

기타
㈜동화면세점
㈜동화면세점

기타
롯데관광㈜
롯데관광㈜

기타
드림허브프로젝트금융투자㈜
드림허브프로젝트금융투자㈜

최대주주
김기병
김기병

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

특수관계자
관계
매출 등
매입 등(주1)
이자수익(주2)
이자비용(주1)

동화투자개발㈜
유의적영향력행사기업
-
1,583,402
11,342
1,692,786

㈜엘티엔터테인먼트
종속기업
39,248,648
-
1,790,771
30,196

마이데일리㈜
종속기업
-
60,000
65,835
-

코레일관광개발㈜
관계기업
8,536
-
-
-

㈜동화뉴텍
기타
-
78,804
-
-

㈜동화면세점
기타
-
3,141,402
-
478,428

롯데관광㈜
기타
100,369
-
-
-

김기병
최대주주
-
-
-
844,627

합계

39,357,553
4,863,608
1,867,948
3,046,037

(주1) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 당기 및 전기 중 사용권자산 취득액은 매입 등에, 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용은 이자비용에 포함되어 있습니다.(주2) 이자수익에는 ㈜엘티엔터테인먼트와의 금융리스계약에 따른 금융리스채권 상각액이 포함되어 있습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

특수관계자
관계
매출 등
매입 등
이자수익
이자비용

동화투자개발㈜
유의적영향력행사기업
-
313,271
-
2,022,828

㈜엘티엔터테인먼트
종속기업
21,948,259
-
1,668,358
-

마이데일리㈜
종속기업
-
105,000
70,832
-

㈜동화뉴텍
기타
-
82,284
-
-

㈜동화면세점
기타
-
-
50
702,855

롯데관광㈜
기타
9,150
-
-
-

김기병
최대주주
-
-
-
655,595

합계

21,957,409
500,555
1,739,240
3,381,278

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

특수관계자
관계
자금대여거래
자금차입거래

기초
증가
감소
기말
기초
증가
감소
기말

동화투자개발㈜
유의적영향력행사기업
-
2,000,000
-
2,000,000
14,013,790
32,638,000
(18,905,790)
27,746,000

마이데일리㈜
종속기업
17,200,000
11,800,000
(29,000,000)
-
-
9,750,000
(2,000,000)
7,750,000

㈜엘티엔터테인먼트
종속기업
1,296,000
250,000
-
1,546,000
-
-
-
-

김기병
최대주주
-
-
-
-
25,500,000
1,000,000
(10,861,000)
15,639,000

합계

18,496,000
14,050,000
(29,000,000)
3,546,000
39,513,790
43,388,000
(31,766,790)
51,135,000

(주1) 마이데일리㈜에 대한 대여금은 현재가치할인차금을 반영하기 전의 금액입니다

<전기>
(단위 : 천원)

특수관계자
관계
자금대여거래
자금차입거래

기초
증가
감소
기말
기초
증가
감소
기말

동화투자개발㈜
유의적영향력행사기업
-
-
-
-
43,107,790
6,566,000
(35,660,000)
14,013,790

마이데일리㈜
종속기업
1,546,000
-
(250,000)
1,296,000
-
-
-
-

㈜엘티엔터테인먼트
종속기업
10,350,000
10,000,000
(3,150,000)
17,200,000
-
-
-
-

㈜동화면세점
기타
-
200,000
(200,000)
-
-
-
-
-

김기병
최대주주
-
-
-
-
-
25,500,000
-
25,500,000

합계

11,896,000
10,200,000
(3,600,000)
18,496,000
43,107,790
32,066,000
(35,660,000)
39,513,790

(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

특수관계자
관계
채권
채무

매출채권
기타채권(주1)
장기대여금(주2)
기타채무
리스부채(주1)
단기차입금

동화투자개발㈜
유의적영향력행사기업
-
4,468,561
2,000,000
1,439,463
2,939,351
27,746,000

㈜엘티엔터테인먼트
종속기업
4,734,327
26,885,986
-
407,672
-
7,750,000

마이데일리㈜
종속기업
-
65,835
1,308,206
-
-
-

롯데관광㈜
기타
121,152
-
-
-
-
-

김기병
최대주주
-
-
-
1,500,221
-
15,639,000

합계

4,855,479
31,420,382
3,308,206
3,347,356
2,939,351
51,135,000

(주1) 기타채권에는 동화투자개발㈜로부터의 사용권자산 2,954,621천원 및 (주)엘티엔터테인먼트에 대한 금융리스채권 25,694,974천원이 포함되어 있습니다.(주2) 마이데일리㈜에 대한 장기대여금은 대손충당금 237,794천원을 차감한 후의 잔액입니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

특수관계자
관계
채권
채무

매출채권
기타채권
단기대여금
기타채무
리스부채
단기차입금

동화투자개발㈜
유의적영향력행사기업
-
6,913,608
-
1,845,392
5,405,663
14,013,790

㈜엘티엔터테인먼트
종속기업
17,183,750
32,859,477
17,200,000
352,943
-
-

마이데일리㈜
종속기업
-
-
1,064,805
-
-
-

㈜동화뉴텍
기타
-
-
-
7,543
-
-

㈜동화면세점
기타
-
11,451,054
-
-
6,513,239
-

롯데관광㈜
기타
62,181
-
-
-
-
-

김기병
최대주주
-
-
-
655,595
-
25,500,000

합계

17,245,931
51,224,139
18,264,805
2,861,473
11,918,902
39,513,790

(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용1) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
관계
담보자산
보증금액
제공처
내용

<제공받은 내용>

김기병
최대주주
대주주 소유 당사의 주식 (17,410,621주)
775,000,000
㈜신한은행
차입금에 대한 주식근질권 설정

김기병
최대주주
대주주 소유 동화투자개발㈜의 주식 (3,387,588주)
90,000,000
엔브이8홀딩스유한회사엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사
제8-1회 전환사채에 대한 주식근질권 설정 및 후순위대출에 대한 주식근질권 설정

동화투자개발㈜
유의적영향력행사기업
서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층
80,000,000
서울보증보험㈜
서울회생법원 2013회합47 회생절차에 의하여 확정된 회생채무 원금 및 지연이자

김한준
임원(등기)
특수관계자 소유 당사의 주식 (1,000,000주)
90,000,000
엔브이8홀딩스유한회사 엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사
제8-1회 전환사채에 대한 주식근질권 설정 및 후순위대출에 대한 주식근질권 설정

㈜엘티엔터테인먼트
종속기업
㈜엘티엔터테인먼트 발행주식 (4,000,000주)
720,000,000
Tranche A 대주
TrancheA차입금에 대한 주식근질권설정(1순위)

120,000,000
Tranche B 대주
TrancheB차입금에 대한 주식근질권설정(2순위)

90,000,000
Tranche C 대주
TrancheC차입금에 대한 주식근질권설정(3순위)

동화투자개발㈜
유의적영향력행사기업
서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층
25,000,000
제9-1회 전환사채 인수자
제9-1회 전환사채에 대한 근저당 설정

6,000,000
제9-2회 전환사채 인수자
제9-2회 전환사채에 대한 근저당 설정

16,300,000
제10-1회 전환사채 인수자
제10-1회 전환사채에 대한 근저당 설정

4,000,000
제10-2회 전환사채 인수자
제10-2회 전환사채에 대한 근저당 설정

합계
2,016,300,000

한편, 동화투자개발㈜는 당사가 해외에 발행한 제6회 전환사채와 연계하여, 당사가 발행한 주식 4,600,000주를 Goldman Sachs International에 대여하고 있습니다.

2) 당기말 현재 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
관계
보증금액
제공처
내용

<제공한 내용>

㈜엘티엔터테인먼트
종속기업
2,400,000
제주은행
운영자금 당좌차입시 지급보증

합계
2,400,000

<제공받은 내용>

㈜엘티엔터테인먼트
종속기업
80,000,000
서울보증보험㈜
서울회생법원 2013회합47 회생절차에 의하여 확정된 회생채무 원금 및 지연이자 연대보증

김기병
최대주주
21,000,000
SC LOWY FINANCIAL(HK)
사채에 대한 연대보증

김한준
임원(등기)
21,000,000
SC LOWY FINANCIAL(HK)
사채에 대한 연대보증

김기병
최대주주
25,000,000
제9-1회 전환사채 인수자
제9-1회 전환사채에 대한 연대보증

6,000,000
제9-2회 전환사채 인수자
제9-2회 전환사채에 대한 연대보증

합계
153,000,000

(6) 주요경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여(주1)
5,660,792
5,518,631

퇴직급여
778,257
532,668

계
6,439,049
6,051,299

(주1) 현직 주요 경영진에 대한 임금, 급여, 사회보장분담금(예: 국민연금), 유급연차휴가, 유급병가, 이익분배금 및 상여금(보고기간종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함), 그리고 비화폐성급여(예: 의료급여, 주택, 자동차, 무상 또는 보조로 공급된 재화와 용역) 등을 의미합니다.

32. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산당기 및 전기의 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
종류
금융기관
당기말
전기말
사용제한내용

보통예금
보통예금
신한은행
204,008
138,066
질권설정(주1)

보통예금
새마을금고
51
39

단기금융상품
보통예금
새마을금고
12,944,460
7,452,770

장기금융상품
정기예금
신한은행
100,000
100,000
질권설정(주2)

정기예금
국민은행
1,400,000
1,400,000

정기예금
우리은행
2,500
2,500
당좌개설보증금

합계

14,651,018
9,093,375

(주1) 제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.(주2) 영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다.(2) 담보제공 및 사용제한 자산내용1) 당사는 한국철도공사와 자산관리위탁회사지분 관련 합의를 체결하고 이를 담보하기 위해 삼성물산㈜와의 주식양수도계약에 따라 잠정적으로 취득한 종속기업인 용산역세권개발㈜의 주식 270,600주를 담보제공하고 있습니다.2) 당사는 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련한 장ㆍ단기차입금에 대해 토지(장부금액: 534,546,609천원) 및 건물(장부금액: 644,957,812천원)을 부동산담보신탁 (수탁자 : 신한자산신탁㈜, 1순위 우선수익자 : 신한은행, 새마을 중앙회 등 6,000억원Tranche A 대주, 2순위 우선수익자 : 가르다제일차㈜ 등 1,000억원 Tranche B 대주,3순위 우선수익자 : 엔브이메자닌플러스 등 775억원 후순위대주)에 담보로 제공하였습니다. 당기말 현재 관련 차입금실행액은 7,750억원이며, 우선수익자의 우선수익한도는 차입금실행액의 120%인 9,300억원입니다. 또한, 제주 드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 당사 소유분에 대하여 보험금청구권 근질권(채권최고액: 9,300억원)이, 당사가 보유한 종속기업인 엘티엔터테인먼트㈜의 주식 4,000,000주에 대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다. (3) 당기 제공받은 담보 및 지급보증내용

(단위 : 천원)

제공자
보증금액
보증처
내용

서울보증보험
10,048,817
IATA 외
IATA 항공발권 정산채무 및 영업관련 지급보증

한국관광협회중앙회 여행공제회
1,500,000
대한항공 외
영업보증공제 외

합계
11,548,817

(4) 타인을 위한 지급보증 등당기말 현재 당사는 특수관계자 이외의 기업에 제공한 지급보증 등은 없습니다.(5) 소송사건당기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 14건으로, 소송가액은 68,701백만원입니다.당사는 서울보증보험 주식회사를 상대로 제기한 채무부존재 소송과 관련하여 2023년 4월 27일 2심 패소하였으며, 이와 관련하여 회생채권에 대한 지연손해금채권(이자)에 해당하는 판결금액 34,120백만원을 충당부채로 인식하였습니다(주석 20참조).당사는 해당 소송에 대하여 소송대리인을 통하여 상고하였습니다.한편, 당기말 현재 계류중인 다른 소송사건 등에 대해서는 소송의 결과에 대한 합리적 예측이 불가능하고 지급의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채로 인식한 금액이 없습니다.

(6) 호텔위탁운영 관련 약정사항당사는 2017년 8월 Hyatt International-Asia Pacific, Limited와 2020년 12월 18일부터 2040년 12월 17일까지의 기간에 대해 호텔 개발과 운영활동, 마케팅 및 경영서비스의 제공과 관련한 호텔운영위탁계약 체결하였습니다. 매년 기본수수료, 로열티수수료 등에 대하여 매출액 등의 기준금액의 일정비율을 지급하도록 하고 있으며, 최저수수료 보전금액은 매년 USD 2,000,000 ~ USD 4,500,000입니다.

33. 위험관리

(1) 재무위험요소

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험

가. 외환위험당사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, CAD, SGD, EUR, CNY, JPY)

구분
당기
전기

외화
원화환산금액
외화
원화환산금액

외화예금
USD
1,993,026
2,569,807
USD
568,617
720,608

JPY
10,665,000
97,335
JPY
900,000
8,579

CAD
88,030
85,797
CAD
87,999
82,313

EUR
16,250
23,182
EUR
8,250
11,147

매입채무
USD
10,137
13,071
USD
34,745
44,032

SGD
-
-
SGD
6,206
5,853

미지급금
USD
3,105,517
4,004,254
USD
3,887,631
4,926,794

CNY
14,000
2,532
CNY
14,000
2,540

미지급비용
USD
2,263,975
2,919,169
USD

-

전환사채
USD
71,084,401
91,656,227
USD
64,600,335
81,868,004

당기손익-공정가치측정금융부채
USD
-
-
USD
2,560,773
3,245,268

합계

101,371,375

90,915,138

상기 외화자산 부채와 관련하여 인식한 외화환산이익은 4,230,370천원(전기: 8,297,053천원)이며, 외화환산손실은 26,942천원(전기: 26,579천원)입니다.당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, CAD, SGD, EUR, CNY, JPY)

구분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(9,602,291)
9,602,291
(8,936,349)
8,936,349

CAD
8,580
(8,580)
8,231
(8,231)

JPY
9,734
(9,734)
858
(858)

EUR
2,318
(2,318)
1,115
(1,115)

SGD
-
-
(585)
585

CNY
(253)
253
(254)
254

합계
(9,581,912)
9,581,912
(8,926,984)
8,926,984

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

나. 주가변동 위험

당사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자를 검토하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으나, 당기 및 전기말 현재 당사가 투자하고 있는 상장주식은 없습니다.다. 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 당사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다.

2) 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며, 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

차감전장부금액
손상누계액
기말장부금액(최대노출액)
차감전장부금액
손상누계액
기말장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산
18,753,039
-
18,753,039
10,500,596
-
10,500,596

단기금융상품
22,944,437
-
22,944,437
9,452,770
-
9,452,770

매출채권
8,957,480
(76,495)
8,880,985
19,871,935
(63,855)
19,808,080

단기대여금
2,142,777
-
2,142,777
123,630
-
123,630

미수금
7,654,153
(114,494)
7,539,659
7,074,192
(266,234)
6,807,958

미수수익
204,119
-
204,119
890,913
-
890,913

보증금(유동)
1,061,341
-
1,061,341
3,499,853
-
3,499,853

금융리스채권
3,703,580
-
3,703,580
3,703,580
-
3,703,580

장기금융상품
1,502,500
-
1,502,500
1,502,500
-
1,502,500

장기대여금
1,546,000
(237,794)
1,308,206
18,496,000
(231,195)
18,264,805

장기미수금
2,800,000
-
2,800,000
2,800,000
-
2,800,000

보증금(비유동)
829,923
-
829,923
3,815,224
-
3,815,224

장기금융리스채권
21,991,394
-
21,991,394
24,884,654
-
24,884,654

합 계
94,090,743
(428,783)
93,661,960
106,615,847
(561,284)
106,054,563

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

수취채권과 관련하여 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당사는 우리은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 정기적금 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

3) 유동성 위험

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

당사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
1년 미만
1년~ 2년 이하
2년~ 5년 이하
5년 초과
합계
장부가액

매입채무
7,048,321
-
-
-
7,048,321
7,048,321

단기차입금
772,725,035
-
-
-
772,725,035
764,985,340

리스부채
34,808,928
-
-
-
34,808,928
33,072,355

미지급금
47,149,241
-
-
-
47,149,241
47,149,241

미지급비용
27,458,782
-
-
-
27,458,782
27,458,782

유동성사채
15,280,641
-
-
-
15,280,641
14,604,633

유동성전환사채
204,439,143
-
-
-
204,439,143
175,363,812

전환사채
2,865,118
56,213,863
-
-
59,078,981
47,947,643

장기리스부채
-
34,184,481
98,944,195
424,557,134
557,685,810
293,578,598

장기미지급금
-
413,757
-
-
413,757
413,757

합 계
1,111,775,209
90,812,101
98,944,195
424,557,134
1,726,088,639
1,411,622,482

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
1년 미만
1년~ 2년 이하
2년~ 5년 이하
5년 초과
합계
장부가액

매입채무
7,123,722
-
-
-
7,123,722
7,123,722

단기차입금
772,725,035
-
-
-
772,725,035
727,164,251

리스부채
37,106,636
-
-
-
37,106,636
35,247,240

미지급금
47,136,942
-
-
-
47,136,942
47,136,942

미지급비용
10,122,983
-
-
-
10,122,983
10,122,983

유동성사채
45,283,123
-
-
-
45,283,123
38,733,244

유동성전환사채
95,047,500
-
-
-
95,047,500
84,761,098

전환사채

958,082
132,912,054
-
-
133,870,136
108,646,951

장기리스부채
-
36,548,808
95,713,600
429,611,291
561,873,699
290,911,438

장기미지급금
-
275,433
-
-
275,433
275,433

합 계
1,015,504,023
169,736,295
95,713,600
429,611,291
1,710,565,209
1,350,123,302

4) 자본 위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

가. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

총차입금(A)
1,002,584,566
956,412,451

차감 : 현금및현금성자산(B)
(18,753,039)
(10,500,596)

순부채(C = A + B)
983,831,527
945,911,855

부채총계(D)
1,622,891,661
1,513,334,779

자본총계(E)
90,117,743
282,504,321

총자본(F = C + E)
1,073,949,270
1,228,416,176

자본조달비율(C / F)
91.61%
77.00%

부채비율(D / E)
1800.86%
535.69%

34. 계속기업 가정의 중요한 불확실성

당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다
. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 전제하에 작성되었습니다
. 그러나
, 코로나 이후 지속되고 있는 중국의 단체관광객 제한 및 내국인 관광객의 외국여행 선호로 제주도 입도객이 감소함에 따라
, 당기

보고기간에
75,615백만원의 영업손실
, 230,290백만원의 당기순손실을 기록하였습니다

. 또한
, 보고기간종료일 현재 유동부채가 유동자산보다
1,076,538백만원 더 많습니다
. 이러한 상황은 계속기업의 가정에 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다
. 당사의 계속기업으로서의 존속문제에 대한 대처 방안은 다음과 같습니다
. (1) 재무적 안정성 확보

당사는
2024년
11월
29일에 만기가 도래하는 드림타워 건설과 관련한 차입금
(Tranche A, B 및
C 차입금
, 7,600억원
)에 대해 채권단과의 협의를 통해 리파이낸싱을 진행 중에 있으며
, 관련 유형자산 감정평가액

약
1.89조원의

50% 이내의 리파이낸싱으로 당사의 계획대로 실현가능 할 것으로 예상하고 있습니다
. 또한
, 제
6회 해외전환사채
, 제
7-1회 사모전환사채
, 제
7-2회 사모전환사채 및

제
8-1회 사모전환사채
1,750억원은 사채권자가 조기상환권을 행사하는 경우

, 신규 전환사채 발행을 통한 상환을 계획하고 있습니다
. 한편
, 당사는
2023년
2월
23일 제
9-1회 무기명식 사모 전환사채를
, 2023년
4월
27일 제
9-2회 무기명식 사모 전환사채를

,
2023

년
8월
29일 제
10-1회 무기명식 사모 전환사채를
, 2023년
9월
13일 제
10-2회 무기명식 사모 전환사채를 발행하였습니다

. 당사는 드림타워의 안정적 운영을 위한 운영자금 조달을 위하여 지속적으로 대주주와 협의하고 있으며
, 이를 통하여 원활한 현금흐름을 확보하고 유동성비율을 개선할 계획입니다
.

(2) 영업손익 개선방안

코로나로 인해 중단되었던 제주공항의 해외 직항노선이 지난
2022년
6월 싱가포르 및 방콕을 시작으로
, 2022년
11월 대만
, 오사카 등으로 확대되었으며
, 2023년
3월말부터 상하이
, 난징
, 베이징 등 중국 주요 도시들로도 확대되었습니다
.

2023년
6월말
부터 항저우
, 닝보
, 심양
, 홍콩
, 마카오
,

대련
, 하얼빈 등 직항노선 증편

이 계속되어 드림타워에 투숙하는 외국인 관광객의 수는 유의적으로 증가하고 있으며
, 실제 투숙객 중 외국인 투숙객 비율이 절반이상을 차지하고 있습니다
.

또한
, 당기말 이후 주요 도시들과의 더 많은 직항노선 개설이 예상되고
, 대형 크루즈선들의 제주 입항이 본격화되는 등 리오프닝 이후 외국인관광객의 제주 방문 증가세는 지속될 것으로 예상되는 바
, 2023년에 대비하여 당사의 매출 및 영업손익은 중요하게 증가할 것으로 전망하고 있습니다
.

당사는 수익성이 좋은 다양한 외국인 고객 유치를 위한 프로모션을 개발하고
, 카지노를 운영하는 복합 리조트라는 장점과 효율적 영업조직을 활용하여 영업수익 극대화를 실현할 것을 계획하고 있습니다
. 또한 지속적인 원가절감과 조직개편을 통해 고정 경비 최소화를 위한 노력을 경주하는 등 수익 창출 최우선 경영목표로하여 영업손익 개선에 주력하고 있습니다
.

그러나 재무적 안전성 확보방안과 영업손익 개선방안의 이행에는 통상 불확실성이 존재할 수 있으며
, 이로 인해 재무적 안정성 확보방안과 영업손익 개선방안에 차질이 발생하는 경우에는 계속기업가정의 타당성에 의문이 제기될 수 있습니다
. 따라서 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성된 당사의 재무제표 상의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 전제도 영향을 받을 수 있습니다
.

이러한 중요한 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다
.

※ 상기 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 자료로 외부감사인의 감사 결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다. 상세한 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 별도감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

: 해당사항이 없음

□ 이사의 선임

○ 제2호 의안 : 이사 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

백현
1963.08.15
사내이사
-
해당사항 없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

백현
롯데관광개발(주) 대표이사
2015 ~ 현재
롯데관광개발(주) 대표이사
해당사항 없음

2008 ~ 2014
롯데관광개발 부사장

2007 ~ 2008
(주)NH여행 대표이사

2001 ~ 2006
롯데관광개발 여행사업본부 본부장

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

백현
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항 없음

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

제2호 의안 사내이사 백현 후보자후보자는 관광학 박사학위를 소지한 해당분야의 전문경영인으로, 2001년 여행사업본부 본부장을 역임한 이후 여행사업 부문을 총괄하며 신상품 개발과 전세기 상품 및 크루즈 전세선 상품 등을 성공적으로 진행하여 회사발전에 기여해 왔으며, 2015년 대표이사 취임 이후 폭넓은 경험과 노하우, 전문성까지 갖춘 후보자가 기업성장에 크게 이바지 할 것으로 판단됨에 따라 이사회에서 추천함

확인서

확인서(사내이사 백현 후보자).jpg
확인서(사내이사 백현 후보자)

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사의 선임

○ 제3호 의안 : 감사 선임의 건

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

김홍구
1962.10.11
해당사항 없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김홍구
도영회계법인공인회계사
2019 ~ 현재
도영회계법인 공인회계사
해당사항 없음

2007 ~ 2019
도영회계법인 대표

1993 ~ 2007
세동회계법인, 윈즈회계 근무

1988 ~ 1993
장기신용은행 근무

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김홍구
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

제3호 의안 감사 김홍구 후보자 신사업 부문인 제주 드림타워 복합리조트의 사업확장으로 인해 내부회계관리제도 인증수준이 '검토'에서 '감사'로 상향되었고, 기업회계 기준에 맞게 작성 ·공시되는 회계정보의 신뢰성을 확보하기 위한 전문 감사인의 선임이 필요함에 따라 이사회에서 추천함본 후보자는 경영학과 회계분야를 전공한 공인회계사로 다년간 기업감사 및 회계 실무를 담당하였으며, 1993년부터 13년간 세동회계법인을 거쳐, 2007년부터 12여년간 도영회계법인의 대표를 역임하며 오랫동안 회계사로써의 경력을 폭넓게 쌓아왔으며, 현재까지 공인회계사로 활약하고 있음.

확인서

확인서(감사 김홍구 후보자).jpg
확인서(감사 김홍구 후보자)

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

○ 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
6 ( 2 )

보수총액 또는 최고한도액
37.5억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6 ( 2 )

실제 지급된 보수총액
27.3억원

최고한도액
37.5억원

※ 기타 참고사항

□ 감사의 보수한도 승인

○ 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
1억원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
0.8억원

최고한도액
1억원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2024년 03월 21일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 개최 1주 전까지 회사 홈페이지(http://www.lottetour.com)에 게재할 예정입니다. 사업보고서의 수정 ·변경이 발생하는 경우 정정보고서를 금융감독원 전자공시시스템(DART)에 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

□ 전자투표에 관한 사항 주주님께서는 이번 주주총회에서 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 상법 제 368조의4에 따른 전자투표 방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다. 동 제도의 관리업무는 삼성증권에 위탁하였습니다.

주주총회에 참석이 어려우신 주주님께서는 주주총회일 전에 전자투표를 통해 귀중 한 의결권을 행사해 주시기를 부탁드립니다.

가. 전자투표시스템 인터넷 및 모바일 주소 :「https://vote.samsungpop.com」

나. 전자투표 행사 기간 : 2024년 3월 19일 오전 9시 ~ 2024년 3월 28일 오후 5시

- 기간 중 24시간 의결권 행사 가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

다. 본인 인증 방법은 증권용/범용 공동인증서 인증, 카카오페이 인증, PASS앱 인증을 통해 주주 본인을 확인 후 의안별로 의결권행사

라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

□ 당사는 종속회사와 관계회사가 포함된 연결결산 일정 및 원활한 주주총회 운영 준비를 위하여 불가피하게 주주총회 집중일에 개최하게 되었습니다.

□ 한국상장회사협의회에서 주관하는 '주총분산 자율준수프로그램'에 미참여 하였습니다.