삼보판지 — 주주총회소집공고 (20240314)
제출인: 삼보판지

주주총회소집공고
2.9
(주)삼보판지

주주총회소집공고

2024년 3월 14일

회 사 명 :
주식회사 삼보판지

대 표 이 사 :
류 진 호

본 점 소 재 지 :
경기도 시흥시 공단1대로28번길 120 (정왕동)

(전 화) 031-319-6523

(홈페이지) http://www.isambo.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이 사
(성 명) 박 기 원

(전 화) 031-319-6523

주주총회 소집공고

(제 43 기 정기)

주주여러분께주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.당사 정관 제19조에 의하여 제43기 정기주주총회를 다음과 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.
- 다 음 -
1. 일시 : 2024년 3월 29일(금) 오전 9시
2. 장소 : 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120 (정왕동) 본사 강당
3. 회의목적사항 가. 보고사항 : 제43기 감사보고 및 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고
나. 부의안건
- 제1호 의안 : 제43기(2023. 1. 1~2023. 12. 31) 재무제표(이익잉여금처분 계산서(안) 제외) 및 연결재무제표 승인의 건 - 제2호 의안 : 이익배당 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제2-1호 의안 : 현금배당 1주당 310원(이사회)
제2-2호 의안 : 현금배당 1주당 500원(주주제안)
- 제3호 의안 :
이사 선임의 건 (사내이사 3명)
제3-1호 의안 : 류진호 사내이사 선임의 건 제3-2호 의안 : 이경선 사내이사 선임의 건 제3-3호 의안 : 이대영 사내이사 선임의 건 - 제4호 의안 :
이사 보수한도 승인의 건
- 제5호 의안 :
감사 보수한도 승인의 건
- 제6호 의안 : 자기주식 매입의 건(주주제안) - 제7호 의안 : 자기주식 소각의 건(주주제안) 제7-1호 의안 : 제6호 의안이 가결되는 경우(주주제안) 제7-2호 의안 : 제6호 의안이 부결되는 경우(주주제안)
4. 경영참고사항 비치 상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 하나은행 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 전자투표 및 전자위임장 권유에 관한 사항

우리 회사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표ㆍ전자위임장권유관리시스템 인터넷 및 모바일 주소 : https://vote.samsungpop.com

나. 전자투표 행사ㆍ전자위임장 수여기간 : 2024년 3월 19일 ~ 2024년 3월 28일

- 기간 중 24시간 시스템 접속 가능 (단, 시작일은 오전 9시부터 종료일은 오후 5시까지만 가능)

다. 본인 인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별로 의결권 행사 - 본인 인증 방법 : 공동인증, 카카오페이, 휴대폰인증

라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

6. 주주총회 참석 시 준비물 - 직접행사 : 신분증 - 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 기명날인 또는 서명), 주주의 신분증 사본, 대리인의 신분증

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

정연찬(출석률: 100%)
양창석(출석률: 67%)

찬 반 여 부

1
23. 02. 17
- 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건, 내부회계관리제도 평가 보고의 건- 제42기 연결재무제표, 재무제표 및 영업보고서 승인의 건- 제42기 현금배당의 건- 제42기 정기주주총회 개최의 건- 2023년 안전보건계획 보고 및 승인의 건
찬성
찬성

2
23. 07. 26
- 자기주식 취득의 건
찬성
불참

3
23. 12. 13
- 권리주주 확정을 위한 기준일 및 명의개서 정지기간 결정의 건- 결산배당 기준일 결정의 건
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

해당사항 없음.

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
2
1,000,000(이사보수총액)
-
-
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

채무보증
(주)삼화판지(종속회사)
2023.12.09 ~ 2024.12.09
57
2.2

※ 일정규모기준 : 2022년도 매출액 2,643억원의 1% 26.4억원

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

(주)고려제지(종속회사)
원재료 매입외
2023.01.01 ~ 2023.12.31
805
30.5

(주)대림제지(관계회사)
원재료 매입외
2023.01.01 ~ 2023.12.31
226
8.6

※ 일정규모기준 : 2022년도 매출액 2,643억원의 5% 132.1억원

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성 골판지 및 골판지상자는 섬유제품, 전자제품, 식품, 의약품 및 농ㆍ수산물 등 각종제품의 외부포장에 사용되는 내용물 보호에 필수적인 제품으로서 포장할 제품에 따라 규격이나 인쇄사양 등이 다양하여 기업체로부터 각각의 내용물의 규격에 맞게 주문을 받아 생산, 판매하고 있으며, 최근 경쟁력 우위를 확보하고 있는 상위업체들의 지방영업 확대로 인하여 산업구조조정이 이루어지고 있습니다. 제지산업은 설비투자에 대규모 자금이 소요되는 자본집약적 장치산업이며, 산업활동을 위한 필수불가결한 소재산업으로 대규모의 설비투자에 따른 진입장벽으로 신규업체의 진출이 어렵다는 장점과 수급불균형으로 인한 이익변동성이 크고 불황기에 고정비 부담으로 인해 채산성이 악화되는 단점을 지닌 경기변동형, 경기민감형 산업입니다. 또한 1990년대 초,중반 제지업계의 경쟁적 신,증설 투자로 생산량 세계 8위권으로 성장한 국내 제지산업은 수요의 70% 이상을 내수에 의존하고 있는 내수산업입니다. (2) 산업의 성장성 우리나라 전체 경제규모의 확대와 농ㆍ수산물의 포장, 전자상거래 등 홈쇼핑의 증가에 따른 포장수요의 증가 및 스티로폼 완충제품이 골판지상자로 대체되고 있고, 동제품은 100% 재활용이 가능한 환경친화적 상품으로써 수요가 날로 증가하고 있는 추세입니다. 또한 내용물 보호측면뿐만 아니라 외관에도 신경을 쓰게 되어 고급제품에 대한 수요가 증가하고 있으므로 품질개선의 노력이 계속 요구되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 골판지포장산업은 전체 산업경기 변동에 민감하며 계절적인 경기변동 요인은 미미합니다. 골판지원지는 제조업생산지수 및 국내총생산(GDP)과 밀접한 상관관계를 가지며, 경기변동에 따라 유동적으로 내수수요량이 변동되고 있습니다. 또한 경제성장과 맞물려 수요는 완만한 증가를 보이는데 반해 골판지원지사의 설비 완료시마다 공급이 계단적으로 급증하여 수급불균형에 따른 가격변동성이 나타나고 있습니다. (4) 경쟁요소 정형화된 표준규격이 없고 100% 주문생산으로서 수요자의 요구에 맞는 정확한 품질과 납기관리 및 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보가 경쟁력을 좌우합니다. (5) 자원조달상의 특성 국제펄프가격 동향에 따라 원재료 조달비용이 크게 변동되며 수입지는 환율변동에,국내지는 국내 고지가격 변동에 따라 원재료 가격이 민감하게 변동됩니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 당사는 1973年 3月 골판지 및 골판지상자의 제조, 판매를 목적으로 개인업체로 설립, 1981年 7月에 법인으로 전환하여 현재까지 동사업을 영위하고 있습니다. 본사는경기도 시흥시 공단1대로28번길 120(정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 전라북도 익산시 왕궁면 국가식품로2길 42 국가식품클러스터 내에 익산공장을 운영하고 있습니다. 현재 골판지원지 생산업체인 (주)고려제지와 골판지 생산업체인 (주)한청판지, (주)삼화판지가 계열회사로 편입되어 있어 원재료의 안정적인 수급을 확보할 수 있으며, 물류비 절감 및 지방 영업망을 확충할 수 있습니다. 골판지원지는 골을 만들어 완충역할을 하는 골심지와 골심지의 표면에 접합하여 인쇄를 하는 표면지와 안쪽의 이면지로 구분되는데, 당사는 표면지를 주축으로 하여 전지종의 골판지원지를 생산, 판매함으로써 경쟁력 있는 기업으로의 성장을 도모하고 있습니다. 골판지원지의 생산원료로는 펄프와 고지가 있으며, 펄프와 수입고지는 국제경기 및 환율변동이 가격에 큰 영향을 미치며, 국내고지는 골판지업계의 수요 증감및 수출 물량의 증감으로 인한 수급 상황에 따른 가격 변동성에 영향을 받고 있습니다. 2013년 11월에는 소각로용 보일러 가동의 원료로 사용되는 고형연료와 고지의 원활한 수급을 위하여 (주)현대자원의 지분 50%를 인수하였습니다.

연결회사의 당기 영업상황은 골판지 부문 제품 판매량은 증가하였으나 판매단가가 하락하였고, 골판지원지 부문은 제품판매량이 감소하였고 판매단가가 하락하였습니다. 연결회사의 매출액은 전기대비 4.5% 감소한 555,629백만원을 시현하였고, 영업이익은 67,369백만원, 당기순이익은 60,829백만원으로 전기 대비 각각 0.3%와 4.2% 감소하였습니다.

(2) 시장점유율

< 골판지 >

당사 및 경쟁회사의 시장점유율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천㎡)

구 분
국내총생산량
(주)삼보판지(당사)
태림포장공업(주)
대영포장(주)

생산량
시장점유율
생산량
시장점유율
생산량
시장점유율

2022년
6,611,000
412,197
6.24%
1,146,210
17.34%
484,000
7.32%

2021년
6,722,000
408,451
6.08%
1,108,971
16.50%
551,766
8.21%

2020년
6,509,000
355,771
5.47%
1,050,896
16.15%
539,479
8.29%

2019년
6,076,000
274,911
4.52%
1,010,750
16.64%
511,418
8.42%

2018년
5,960,000
235,206
3.95%
989,206
16.60%
543,870
9.13%

※ 국내 총생산량은 한국골판지포장산업협동조합 홈페이지에서 제공한 자료입니다.

< 골판지용 원지 >

골판지용 원지는 당사의 계열회사인 고려제지를 포함하여 신대양제지, 아세아제지,태림페이퍼 등에서 생산하고 있습니다. 당사의 시장점유율은 다음과 같습니다.

(단위 : ton)

구 분
국내총생산량
(주)고려제지

생산량
시장점유율

2022년
5,646,280
442,286
7.83%

2021년
5,983,065
447,187
7.47%

2020년
5,783,055
435,671
7.53%

2019년
5,308,640
442,207
8.33%

2018년
5,039,285
444,400
8.82%

※ 국내 총생산량은 한국제지연합회에서 제공한 자료입니다.

(3) 시장의 특성

골판지원단 및 골판지상자 전량 주문생산으로 전체 산업경기 변동에 민감하게 시장의 규모가 변동됨.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

해당사항 없음.

(5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

■ 제1호 의안 : 제43기 재무제표(이익잉여금처분계산서 제외) 및 연결 재무제표 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- 영업개황 당사는 1973年 3月 골판지 및 골판지상자의 제조, 판매를 목적으로 개인업체로 설립, 1981年 7月에 법인으로 전환하여 현재까지 동사업을 영위하고 있습니다. 본사는경기도 시흥시 공단1대로28번길 120(정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 전라북도 익산시 왕궁면 국가식품로2길 42 국가식품클러스터 내에 익산공장을 운영하고 있습니다. 현재 골판지원지 생산업체인 (주)고려제지와 골판지 생산업체인 (주)한청판지, (주)삼화판지가 계열회사로 편입되어 있어 원재료의 안정적인 수급을 확보할 수 있으며, 물류비 절감 및 지방 영업망을 확충할 수 있습니다. 골판지원지는 골을 만들어 완충역할을 하는 골심지와 골심지의 표면에 접합하여 인쇄를 하는 표면지와 안쪽의 이면지로 구분되는데, 당사는 표면지를 주축으로 하여 전지종의 골판지원지를 생산, 판매함으로써 경쟁력 있는 기업으로의 성장을 도모하고 있습니다. 골판지원지의 생산원료로는 펄프와 고지가 있으며, 펄프와 수입고지는 국제경기 및 환율변동이 가격에 큰 영향을 미치며, 국내고지는 골판지업계의 수요 증감및 수출 물량의 증감으로 인한 수급 상황에 따른 가격 변동성에 영향을 받고 있습니다. 2013년 11월에는 소각로용 보일러 가동의 원료로 사용되는 고형연료와 고지의 원활한 수급을 위하여 (주)현대자원의 지분 50%를 인수하였습니다.

연결회사의 당기 영업상황은 골판지 부문 제품 판매량은 증가하였으나 판매단가가 하락하였고, 골판지원지 부문은 제품판매량이 감소하였고 판매단가가 하락하였습니다. 연결회사의 매출액은 전기대비 4.5% 감소한 555,629백만원을 시현하였고, 영업이익은 67,369백만원, 당기순이익은 60,829백만원으로 전기 대비 각각 0.3%와 4.2% 감소하였습니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

- 연결재무제표
※ 제43기 연결재무제표는 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

연 결 재 무 상 태 표

제 43 기 2023년 12월 31일 현재

제 42 기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 삼보판지와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 43(당) 기
제 42(전) 기

자 산

I.유동자산

261,799,163,429

214,202,277,679

현금및현금성자산 (주4,7,37)
28,253,312,997

28,977,503,817

매출채권및기타채권 (주6,7,35,37)
105,802,055,690

100,393,059,304

기타금융자산 (주7,10)
90,000,000,000

44,000,000,000

기타유동자산 (주8)
632,577,330

557,251,144

재고자산 (주9,14)
37,111,217,412

40,274,463,414

II.비유동자산

499,979,333,676

495,204,102,522

장기금융상품 (주5,7)
66,880,079

53,501,964

기타금융자산 (주7,10,37)
41,045,000

41,045,000

공동기업투자 (주11)
15,355,005,435

11,637,086,430

장기성매출채권및기타채권 (주7,12)
1,548,383,264

1,712,048,874

투자부동산 (주13)
4,914,237,661

4,969,647,466

유형자산 (주14,16)
472,702,572,908

470,697,273,693

무형자산 (주15)
2,386,930,898

2,386,930,898

이연법인세자산 (주32)
2,720,901,020

2,051,930,812

순확정급여자산 (주23)
243,377,411

1,654,637,385

자산총계

761,778,497,105

709,406,380,201

부 채

I.유동부채

93,298,268,872

66,355,314,281

매입채무및기타채무 (주17,18,35,37)
47,128,728,521

48,685,549,181

리스부채 (주17,19,37)
1,311,502,507

1,188,648,910

단기차입금 (주16,17,20,24,37)
4,500,000,000

500,000,000

유동성장기부채 (주16,17,20,24,37)
28,369,690,000

4,298,891,252

당기법인세부채 (주32)
8,406,223,116

8,943,353,687

기타금융부채 (주17,21)
181,100,000

191,100,000

기타유동부채 (주22)
3,401,024,728

2,547,771,251

II.비유동부채

59,060,332,437

87,147,574,695

장기차입금 (주16,17,20,24,37)
30,088,540,000

57,617,520,000

리스부채 (주17,19,37)
1,292,197,451

1,106,513,419

확정급여채무 (주23)
-

-

충당부채 (주23,24)
739,311,203

621,453,562

기타금융부채 (주17,21)
578,300,000

890,900,000

이연법인세부채 (주32)
26,361,983,783

26,911,187,714

부채총계

152,358,601,309

153,502,888,976

자 본

지배기업의 소유주지분

548,844,332,999

502,491,573,685

I.자본금 (주25)

8,085,000,000

8,085,000,000

II.기타자본구성요소 (주26)

(3,189,311,251)

(1,091,566,001)

III.자본잉여금 (주25)

2,961,996,584

2,992,461,584

IV.기타포괄손익누계액 (주26)

(6,278,691)

(6,278,691)

V.이익잉여금 (주27)

540,992,926,357

492,511,956,793

비지배지분

60,575,562,797

53,411,917,540

자본총계

609,419,895,796

555,903,491,225

부채 및 자본총계

761,778,497,105

709,406,380,201

주석 참조

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 43 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 42 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 삼보판지와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 43(당) 기
제 42(전) 기

I.매출액

555,628,853,462

582,010,939,428

제품매출
525,395,168,949

546,922,428,716

상품매출
24,375,086,767

27,319,571,313

기타매출
5,858,597,746

7,768,939,399

II.매출원가 (주29)

425,395,535,556

457,903,030,923

제품매출원가
402,048,563,441

431,519,278,119

상품매출원가
23,220,354,615

26,111,353,467

기타매출원가
126,617,500

272,399,337

III.매출총이익

130,233,317,906

124,107,908,505

판매비와관리비 (주28,29)
62,864,508,624

56,521,023,496

IV.영업이익

67,368,809,282

67,586,885,009

금융수익 (주30)
3,607,184,229

1,752,961,982

금융원가 (주30)
1,455,222,893

1,736,151,234

기타수익 (주31)
6,605,237,542

6,808,739,148

기타비용 (주31)
419,954,703

595,823,969

V.법인세비용차감전순이익

75,706,053,457

73,816,610,936

VI.법인세비용 (주32)

14,876,739,999

10,302,049,309

VII.연결당기순이익

60,829,313,458

63,514,561,627

지배기업소유주지분
53,454,200,309

56,242,184,238

비지배지분
7,375,113,149

7,272,377,389

VIII.연결기타포괄손익

(2,370,492,287)

2,510,182,382

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

1.순확정급여채무의 재측정요소 (주23)

(2,370,492,287)

2,510,182,382

IX.총포괄손익

58,458,821,171

66,024,744,009

지배기업소유주지분
51,295,175,914

58,477,756,863

비지배지분
7,163,645,257

7,546,987,146

X.지배기업 소유주지분에 대한 주당이익

기본및희석주당이익(주33)

3,355

3,517

주석 참조

연 결 자 본 변 동 표

제 43 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 42 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 삼보판지와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
연결자본잉여금
연결자본조정
연결기타포괄손익누계액
연결이익잉여금
비지배지분
총 계

2022.01.01(전기초)
8,085,000,000
2,966,128,718
(1,455,999,768)
(6,278,691)
436,860,480,275
45,864,930,394
492,314,260,928

연결당기순이익
-
-
-
-
56,242,184,238
7,272,377,389
63,514,561,627

보험수리적손익
-
-
-
-
2,235,572,625
274,609,757
2,510,182,382

배당금지급
-
-
-
-
(2,794,363,075)
-
(2,794,363,075)

자기주식의 처분
-
98,581,142
364,433,767
-
-
-
463,014,909

종속회사 유상증자
-
(104,165,546)
-
-
-
-
(104,165,546)

이익잉여금 처분
-
31,917,270
-
-
(31,917,270)
-
-

2022.12.31(전기말)
8,085,000,000
2,992,461,584
(1,091,566,001)
(6,278,691)
492,511,956,793
53,411,917,540
555,903,491,225

2023.01.01(당기초)
8,085,000,000
2,992,461,584
(1,091,566,001)
(6,278,691)
492,511,956,793
53,411,917,540
555,903,491,225

연결당기순이익
-
-
-
-
53,454,200,309
7,375,113,149
60,829,313,458

보험수리적손익
-
-
-
-
(2,159,024,395)
(211,467,892)
(2,370,492,287)

배당금지급
-
-
-
-
(2,803,220,350)
-
(2,803,220,350)

자기주식의 취득
-
-
(2,097,745,250)
-
-
-
(2,097,745,250)

종속회사 유상증자
-
(41,451,000)
-
-
-
-
(41,451,000)

이익잉여금 처분
-
10,986,000
-
-
(10,986,000)
-
-

2023.12.31(당기말)
8,085,000,000
2,961,996,584
(3,189,311,251)
(6,278,691)
540,992,926,357
60,575,562,797
609,419,895,796

주석 참조

연 결 현 금 흐 름 표

제 43 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 42 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 삼보판지와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 43(당) 기
제 42(전) 기

I.영업활동으로 인한 현금흐름

74,889,343,329

72,680,212,434

영업으로부터 창출된 현금
89,293,465,976

84,353,285,126

당기순이익
60,829,313,458

63,514,561,627

손익조정 (주36)
38,100,661,329

33,527,903,733

운전자본의 증감 (주36)
(9,636,508,811)

(12,689,180,234)

이자수익의 수취
3,078,809,950

1,681,989,165

이자비용의 지급
(1,477,225,293)

(1,630,937,135)

배당금의 수취
-

1,000,000,000

법인세의 납부
(16,005,707,304)

(12,724,124,722)

II.투자활동으로 인한 현금흐름

(69,424,509,550)

(48,714,969,714)

장기금융상품의 증가
(13,378,115)

(11,604,558)

기타금융자산의 감소
159,004,142,400

209,226,661,207

기타금융자산의 증가
(205,004,415,000)

(208,000,785,000)

단기대여금의 감소
655,441,280

1,042,442,648

단기대여금의 증가
(458,389,160)

(415,626,568)

장기대여금의 증가
-

(50,000,000)

국고보조금의 증가
1,000,000,000

934,002,643

유형자산의 처분
127,443,727

275,052,400

유형자산의 취득
(24,641,020,292)

(51,709,112,486)

보증금의 증가
(94,334,390)

(6,000,000)

III.재무활동으로 인한 현금흐름

(6,077,444,599)

(26,765,973,830)

단기차입금의 증가
45,742,578,619

58,407,565,541

단기차입금의 감소
(41,742,578,619)

(69,340,925,383)

유동성장기부채의 감소
(4,258,181,252)

(21,258,949,496)

장기차입금의 증가
800,000,000

9,320,000,000

리스부채의 감소
(1,676,846,747)

(1,485,955,717)

배당금의 지급
(2,803,220,350)

(2,794,363,075)

자기주식의 취득
(2,097,745,250)

-

자기주식의 처분
-

490,819,846

신주발행비의 지급
(41,451,000)

(104,165,546)

IV.외화환산으로 인한 현금변동

(111,580,000)

(74,687,074)

V.현금의 증가(감소)(I+II+III+IV)

(724,190,820)

(2,875,418,184)

VI.기초의 현금및현금성자산 (주4)

28,977,503,817

31,852,922,001

VII.기말의 현금및현금성자산 (주4)

28,253,312,997

28,977,503,817

주석 참조

< 연결재무제표에 대한 주석 >

제 43 기 2023년 12월 31일 현재

제 42 기 2022년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 삼보판지와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

주식회사 삼보판지 (이하 "당사")는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 삼보판지 주식회사에서 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120 (정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 전라북도 익산시 왕궁면 국가식품로2길 42 국가식품클러스터내에 익산공장을 운영하고 있습니다.당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류진호입니다. 당기말 현재 당사 주식 5,349,000주(33.1%)를 보유한 최대주주인 류진호와 그특수관계자 6인이 주식 10,263,267주(63.5%)를 보유하고 있습니다.

(2) 연결대상의 개요① 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명
주요영업활동
영업소재지
지배기업 지분율
지분관계
결산월

당기말
전기말

(주)고려제지
골판지용 원지 제조 및 판매업
한국
85.76%
85.76%
(주)삼보판지가 85.76% 보유
12월

(주)한청판지
골판지,골판지상자 제조 및 판매
한국
100.00%
100.00%
(주)고려제지가 100% 보유
12월

(주)삼화판지
골판지,골판지상자 제조 및 판매
한국
100.00%
100.00%
(주)고려제지가 100% 보유
12월

② 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. <당기>

(단위 : 천원)

법인명
자산총액
부채총액
자본총액
매출액
당기순이익

(주)고려제지
460,352,744
54,788,611
405,564,133
315,575,861
46,748,496

(주)한청판지
107,435,234
49,235,695
58,199,539
88,952,303
3,339,294

(주)삼화판지
49,252,440
13,261,256
35,991,184
48,978,265
1,736,814

<전기>

(단위 : 천원)

법인명
자산총액
부채총액
자본총액
매출액
당기순이익

(주)고려제지
414,131,230
54,189,565
359,941,665
331,147,232
46,304,542

(주)한청판지
93,595,498
46,595,951
46,999,547
80,903,413
2,985,990

(주)삼화판지
47,298,112
12,782,856
34,515,256
54,390,499
1,467,827

③ 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업 중 비지배지분이 보유한 소유지분율과재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
㈜고려제지

비지배지분이 보유한 소유지분율
14.24%

누적비지배지분
60,575,563

비지배지분에 귀속되는 당기순손익
7,375,113

비지배지분에 지급한 배당금
-

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결실체의 연결재무제표는 2024년 2월 19일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(2) 연결기준

연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업(특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다.

지배력이란 기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 말합니다.

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용, 미실현손익 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거합니다. 종속기업의 순자산 중 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

한편, 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리 합니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 이익잉여금으로 직접 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.- 매출채권및기타채권의 회수가능성 - 이연법인세자산의 측정 - 확정급여채무의 측정 - 충당부채와 우발부채

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 한편, 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

(2) 비파생금융자산

1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

2) 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합 니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유합니다.

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

3) 금융자산의 제거

연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(3) 금융자산의 손상

연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(4) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(5) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.

(6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하며, 종속기업이나 공동기업이 아닌 기업을 말합니다. 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지니고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 피투자자가 관계기업 또는 공동기업이 되는 시점부터 지분법을 적용하여 회계처리 합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하며, 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함됩니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한연결실체의 지분해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.

연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

연결실체는 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의사용을 중단합니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 연결실체는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.

그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.

관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

건 물
20 ~ 50년
차량운반구
5 ~ 6년

구 축 물
10 ~ 20년
기타의유형자산
5 ~ 6년

기 계 장 치
15년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

계 정 과 목
추정내용연수

개 발 비
8년

소 프 트 웨 어
5년

시 설 이 용 권
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 차입원가

연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 종업원급여

1) 단기종업원급여

연결실체는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하여 비용으로 인식하고있습니다. 또한, 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 동 금액을 부채로인식하고있습니다.

2) 퇴직급여

연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 순확정급여부채(자산)는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 급여를 배분하고 있습니다.

확정급여채무 현재가치의 증감이나 사외적립자산 공정가치의 증감이 있는 경우 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

(11) 수익인식

수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

1) 재화의 판매

연결실체는 골판지 원지, 골판지 원단, 골판지 상자의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

2) 임대수익

자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 임대수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

3) 이자수익 및 배당금수익

투자로부터 발생하는 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있으며, 유효이자율이라 함은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율을 말합니다.

(12) 정부보조금

정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.

기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래 또는 사건으로부터 발생되는 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다.

당기법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부하거나 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있으며, 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세자산(부채)는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대해 모든 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대해서는 차감할 일시적차이를 사용할 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

(14) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 연결실체는 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 연결실체는 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며, 매보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(15) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

3) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

4) 금융부채의 제거연결실체는 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영자는 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 판단을 내리고 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 재고자산, 확정급여채무 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제결과와 다를 수 있습니다.

(17) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(18) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
15,390
12,005

당좌예금
1,085,789
1,025,766

원화보통예금
21,873,578
23,754,400

외화보통예금
5,275,845
4,185,181

주식예탁금
2,711
151

합 계
28,253,313
28,977,503

5. 사용이 제한된 금융자산

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
내 역
당기말
전기말

장기금융상품
당좌개설보증금
10,500
12,000

합 계
10,500
12,000

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
108,985,514
101,365,131

(대손충당금)
(4,387,924)
(2,432,617)

미수금
402,052
930,686

(대손충당금)
(28,933)
(4,201)

미수수익
614,596
146,256

단기대여금
146,451
217,504

보증금
70,300
170,300

합 계
105,802,056
100,393,059

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초금액
2,432,617
4,201
1,960,146
6,914

손상차손 인식
2,442,571
24,732
799,610
3,299

손상차손 환입
(43,960)
-
(9,556)
(1,317)

제각처리 금액
(443,304)
-
(317,583)
(4,695)

제각채권 회수
-
-
-
-

기말금액
4,387,924
28,933
2,432,617
4,201

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

6개월 이하
107,359,848
100,071,824

6개월 초과
1,625,666
1,293,307

합 계
108,985,514
101,365,131

7. 범주별 금융자산당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가로측정하는 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
합 계

유동

현금및현금성자산
28,253,313
-
-
28,253,313

기타금융자산
90,000,000
-
-
90,000,000

매출채권및기타채권
105,802,056
-
-
105,802,056

비유동

장기금융상품
66,880
-
-
66,880

기타금융자산
-
41,045
-
41,045

장기성매출채권및기타채권
1,548,383
-
-
1,548,383

합 계
225,670,632
41,045
-
225,711,677

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가로측정하는 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
합 계

유동

현금및현금성자산
28,977,503
-
-
28,977,503

기타금융자산
44,000,000
-
-
44,000,000

매출채권및기타채권
100,393,059
-
-
100,393,059

비유동

장기금융상품
53,502
-
-
53,502

기타금융자산
-
41,045
-
41,045

장기성매출채권및기타채권
1,712,049
-
-
1,712,049

합 계
175,136,113
41,045
-
175,177,158

8. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
184,635
115,444

대손충당금
(16,000)
(16,000)

선급비용
463,942
457,807

합 계
632,577
557,251

9. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상 품
157,382
-
157,382
143,135
-
143,135

제 품
11,226,605
(22,525)
11,204,080
13,476,632
(47,389)
13,429,243

재공품
403,441
-
403,441
359,728
-
359,728

원자재
18,178,166
(159,552)
18,018,614
19,942,319
(283,688)
19,658,631

부재료
248,629
-
248,629
258,405
-
258,405

저장품
3,423,925
-
3,423,925
3,747,991
-
3,747,991

미착품
3,655,146
-
3,655,146
2,677,330
-
2,677,330

합 계
37,293,294

(182,077)

37,111,217
40,605,540
(331,077)
40,274,463

10. 기타금융자산

당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1)
당기손익-공정가치측정 금융자산
계

<유동>

은행 금융상품
90,000,000
-
-
90,000,000

소 계
90,000,000
-
-
90,000,000

<비유동>

(주)이트로닉스
-
45
-
45

우리담배(주)(*2)
-
-
-
-

(주)KBIZ 파주산단
-
10,000
-
10,000

한국골판지포장공업(협)
-
31,000
-
31,000

태광판지, 일품포장(*3)
-
-
-
-

소 계
-
41,045
-
41,045

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1)
당기손익-공정가치측정 금융자산
계

<유동>

은행 금융상품
44,000,000
-
-
44,000,000

소 계
44,000,000
-
-
44,000,000

<비유동>

(주)이트로닉스
-
45
-
45

우리담배(주)(*2)
-
-
-
-

(주)KBIZ 파주산단
-
10,000
-
10,000

한국골판지포장공업(협)
-
31,000
-
31,000

태광판지, 일품포장(*3)
-
-
-
-

소 계
-
41,045
-
41,045

(*1) 보유중인 공정가치 측정 금융자산은 지분상품으로 구성되어 있습니다.

(*2) 우리담배(주)는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이며, 전기 이전에 발생한평가손실 6,279천원을 기타포괄손익누계액에 반영하였습니다 (주석 26 참조).(*3) 회생인가결정에 따라 출자전환된 주식으로 자본잠식으로 인하여 전기 이전에 평가손실 328,034천원을 인식하였습니다.

11. 공동기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
소재지
주요영업활동
간주취득일
당기말
전기말

연결실체지분율
취득원가
장부금액
연결실체지분율
취득원가
장부금액

(주)현대에코텍
한국
비금속재생재료처리업
2013-12-31
50%
1,570,000
15,355,005
50%
1,570,000
11,637,086

(2) 당기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
기초
취득
처분
이익(손실)에 대한 지분
배당
기말

(주)현대에코텍
11,637,086
-
-
3,717,919
-
15,355,005

(3) 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
기초
취득
처분
이익(손실)에 대한 지분
배당
기말

(주)현대에코텍
8,815,743
-
-
3,821,343
(1,000,000)
11,637,086

(4) 보고기간 종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보 및 공동기업투자의 장부금액으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
41,179,339
26,959,754

부채
10,469,328
3,685,581

순자산
30,710,011
23,274,173

지분율
50%
50%

순자산지분해당액
15,355,005
11,637,086

투자제거차액
-
-

미실현손익
-
-

공동기업투자 장부금액
15,355,005
11,637,086

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매출액
33,194,263
35,863,220

당기순이익
7,435,838
7,642,687

기타포괄손익
-
-

총포괄손익
7,435,838
7,642,687

상기 공동기업의 재무제표는 독립된 감사인의 감사를 받은 재무제표이며, 공동기업의 회계정책을 연결실체와 일치시키기 위하여 공동기업의 재무제표를 수정하여 이용하였습니다.

12. 장기성매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 장기성매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장기성매출채권
80,873
216,363

(대손충당금)
(42,873)
(46,363)

장기대여금
374,000
500,000

보증금
1,136,383
1,042,049

합 계
1,548,383
1,712,049

(2) 당기와 전기 중 장기성매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
46,363
49,852

손상차손 인식
-
-

손상차손 환입
(3,490)
(3,489)

기말금액
42,873
46,363

13. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
2,717,409
2,717,409

건물
2,628,158
2,628,158

감가상각누계액
(431,330)
(375,920)

합 계
4,914,237
4,969,647

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

과 목
기 초
취 득
처 분
감가상각비
대체증(감)액
기 말

토 지
2,717,409
-
-
-
-
2,717,409

건 물
2,252,238
-
-
(55,410)
-
2,196,828

합 계
4,969,647
-
-
(55,410)
-
4,914,237

② 전기

(단위 : 천원)

과 목
기 초
취 득
처 분
감가상각비
대체증(감)액
기 말

토 지
2,717,409
-
-
-
-
2,717,409

건 물
2,307,648
-
-
(55,410)
-
2,252,238

합 계
5,025,057
-
-
(55,410)
-
4,969,647

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

임대수익
237,228
236,160

임대직접비용
55,410
55,410

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 5,865,061천원이며, 공시지가 및 감정평가액을 고려하여 추정하였습니다.

14. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

과 목
취득가액
정부보조금(*1)
감가상각누계액
기말 장부금액

토지
181,498,486
(323,509)
-
181,174,977

건물
135,411,012
(745,728)
(40,709,362)
93,955,922

구축물
10,698,213
(51,969)
(4,873,900)
5,772,344

기계장치
356,446,389
(2,680,895)
(191,198,156)
162,567,338

차량운반구
1,628,395
-
(1,124,339)
504,056

기타의유형자산
5,239,089
(62)
(4,038,340)
1,200,687

사용권자산
5,541,132
-
(2,999,064)
2,542,068

건설중인자산
24,985,181
-
-
24,985,181

합 계
721,447,897
(3,802,163)
(244,943,161)
472,702,573

② 전기말

(단위 : 천원)

과 목
취득가액
정부보조금(*1)
감가상각누계액
기말 장부금액

토지
181,368,215
(323,509)
-
181,044,706

건물
121,539,075
(790,625)
(37,536,577)
83,211,873

구축물
10,172,673
(55,377)
(4,511,702)
5,605,594

기계장치
335,765,086
(1,839,993)
(173,942,611)
159,982,482

차량운반구
1,708,367
-
(1,233,587)
474,780

기타의유형자산
4,917,083
(309)
(3,472,822)
1,443,952

사용권자산
5,184,789
-
(2,964,390)
2,220,399

건설중인자산
36,713,487
-
-
36,713,487

합 계
697,368,775
(3,009,813)
(223,661,689)
470,697,273

(*1) 정부보조금 약정에 따른 공장 및 설비의 장부금액 39,414,955천원(전기말: 42,027,813천원)은 정부보조금 수령과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 당기말 현재채권최고액은 3,075,286천원(전기말: 3,075,286천원)입니다.

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

과 목
기초장부금액
취 득
처 분
감가상각비(*1)
대체증(감)액
기말장부금액

토지
181,044,706
38,054
-
-
92,217
181,174,977

건물
83,211,873
-
-
(3,127,889)
13,871,938
93,955,922

구축물
5,605,594
48,100
-
(405,290)
523,940
5,772,344

기계장치
159,982,482
819,697
(66,060)
(17,561,142)
19,392,361
162,567,338

차량운반구
474,780
252,482
(74,035)
(149,171)
-
504,056

기타의유형자산
1,443,952
162,310
(3,366)
(586,430)
184,221
1,200,687

사용권자산
2,220,399
1,932,942
(27,920)
(1,583,353)
-
2,542,068

건설중인자산(*2)
36,713,487
22,403,482
-
-
(34,131,788)
24,985,181

합 계
470,697,273
25,657,067
(171,381)
(23,413,275)
(67,111)
472,702,573

② 전기

(단위 : 천원)

과 목
기초장부금액
취 득
처 분
감가상각비(*1)
대체증(감)액
기말장부금액

토지
181,044,592
114
-
-
-
181,044,706

건물
82,179,062
1,739,559
(7,451)
(3,121,015)
2,421,718
83,211,873

구축물
3,379,641
1,844,618
-
(318,665)
700,000
5,605,594

기계장치
146,096,101
1,549,546
(292,024)
(16,429,046)
29,057,905
159,982,482

차량운반구
411,438
199,106
(1,064)
(134,700)
-
474,780

기타의유형자산
1,663,333
295,709
(10,877)
(604,713)
100,500
1,443,952

사용권자산
2,230,343
1,334,073
(29,718)
(1,314,299)
-
2,220,399

건설중인자산
25,740,612
43,512,901
(249,000)
-
(32,291,026)
36,713,487

합 계
442,745,122
50,475,626
(590,134)
(21,922,438)
(10,903)
470,697,273

(*1) 정부보조금으로 취득한 유형자산의 당기 감가상각비 207,648천원(전기: 141,958천원)이 차감표시 되었습니다.(*2) 당기 건설중인자산에는 연결실체의 기계장치 취득과 관련하여 발생한 차입원가 468,439천원이 포함되어 있습니다 (자본화이자율 1.58%).

(3) 보험가입현황당기말 현재 연결실체의 부동산 및 동산에 대한 보험가입내용은 다음과 같으며, 소유차량에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(단위 : 천원)

보험가입자산
보험의종류
부보금액
보험사

건물/구축물
재산종합보험
255,686,102
흥국화재해상보험, 한화손해보험,DB손해보험,KB손해보험,삼성화재

기계장치
430,960,929

기타의유형자산
6,002,672

재고자산
55,425,000

합 계
748,074,703

한편, 상기 부보금액은 기업은행, 산업은행, 신한은행 차입금에 대하여 139,200백만원의 질권을 설정하고 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

영업권
2,347,888
2,347,888

시설이용권
39,043
39,043

합 계
2,386,931
2,386,931

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분
기초장부금액
취득 등 증가
처분 등 감소
상각비
손상차손
기말장부금액

영업권
2,347,888
-
-
-
-
2,347,888

시설이용권(*1)
39,043
-
-
-
-
39,043

합 계
2,386,931
-
-
-
-
2,386,931

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
기초장부금액
취득 등 증가
처분 등 감소
상각비
손상차손
기말장부금액

영업권
2,347,888
-
-
-
-
2,347,888

컴퓨터소프트웨어
400
-
-
(400)
-
-

시설이용권(*1)
39,043
-
-
-
-
39,043

합 계
2,387,331
-
-
(400)
-
2,386,931

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

16. 담보로 제공된 자산 등당기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
담보제공자산
채권최고액
차입금액

국민은행
토지, 건물, 기계장치
44,300,000
-

기업은행
토지, 건물, 기계장치
47,760,000
23,810,740

신한은행
토지, 건물, 기계장치
65,543,000
4,449,170

산업은행
토지, 건물
79,200,000
29,798,320

우리은행
토지, 건물
24,200,000
-

하나은행
토지, 건물
5,250,000
-

익산시
토지
3,075,286
-

시흥환경기술개발센터
건물
1,200,000
900,000

합 계
270,528,286
58,958,230

한편, 연결실체는 도시가스요금 지급보증을 위하여 (주)삼천리에 토지 및 건물 150,000천원을, 한국로지스풀(주) 임대보증을 위하여 토지 및 건물 301,000천원을 담보로제공하고 있으며, 익산공장에 전세권 320,000천원이 설정되어 있습니다.

17. 범주별 금융부채당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가로측정하는 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
합 계

유동

매입채무및기타채무
47,128,728
-
47,128,728

리스부채
1,311,503
-
1,311,503

단기차입금
4,500,000
-
4,500,000

유동성장기부채
28,369,690
-
28,369,690

기타금융부채
181,100
-
181,100

비유동

장기차입금
30,088,540
-
30,088,540

리스부채
1,292,197
-
1,292,197

기타금융부채
578,300
-
578,300

합 계
113,450,058
-
113,450,058

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가로측정하는 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
합 계

유동

매입채무및기타채무
48,685,549
-
48,685,549

리스부채
1,188,649
-
1,188,649

단기차입금
500,000
-
500,000

유동성장기부채
4,298,891
-
4,298,891

기타금융부채
191,100
-
191,100

비유동

장기차입금
57,617,520
-
57,617,520

리스부채
1,106,513
-
1,106,513

기타금융부채
890,900
-
890,900

합 계
114,479,122
-
114,479,122

18. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
25,804,752
27,852,789

미지급금
15,255,984
15,332,915

미지급비용
6,067,992
5,499,845

합 계
47,128,728
48,685,549

19. 리스부채(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
-
17,322

건물
13,082
12,264

차량운반구
2,590,618
2,265,576

소 계
2,603,700
2,295,162

유동성 대체
1,311,503
1,188,649

리스부채(비유동)잔액
1,292,197
1,106,513

(2) 당기와 전기 중 연결실체의 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산 감가상각비
1,583,353
1,314,300

리스부채에 대한 이자비용
158,894
222,068

단기 리스료
16,968
84,943

소액자산 리스료
22,576
20,961

20. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내 역
연이자율(%)
당기말
전기말

신한은행
구매자금대출외
4.69 ~ 4.76
4,500,000
500,000

합 계
4,500,000
500,000

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내 역
연이자율(%)
당기말
전기말

국민은행
시설자금 외
-
-
156,775

기업은행
시설자금 외
1.50 ~ 2.50
23,810,740
23,836,036

산업은행
시설자금
1.79 ~ 2.58
29,798,320
32,800,000

신한은행
미래환경산업육성자금
1.00 ~ 2.81
3,949,170
4,123,600

시흥녹색환경지원센터
대기오염개선기금
-
900,000
1,000,000

소 계
58,458,230
61,916,411

유동성장기부채 대체
(28,369,690)
(4,298,891)

장기차입금 잔액
30,088,540
57,617,520

21. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

임대보증금
181,100
578,300
191,100
890,900

합 계
181,100
578,300
191,100
890,900

22. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
172,689
159,017

예수금
3,208,336
2,338,754

예수보증금
20,000
50,000

합 계
3,401,025
2,547,771

23. 종업원급여(1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

① 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
3,327,972
3,493,059

이자원가
1,064,679
809,874

사외적립자산 기대수익
(1,262,266)
(885,968)

합 계
3,130,385
3,416,965

② 당기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여채무(기초)
22,879,570
24,177,454

당기근무원가
3,327,972
3,493,059

이자원가
1,064,679
809,874

재측정요소(법인세 차감전)
2,670,575
(3,916,211)

지급액
(1,752,479)
(1,684,606)

확정급여채무(기말)
28,190,317
22,879,570

사외적립자산
(28,433,694)
(24,534,207)

확정급여부채(자산)
(243,377)
(1,654,637)

③ 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
24,534,207
21,423,448

사외적립자산의 기대수익
1,262,266
885,968

재측정요소(법인세 차감전)
(326,255)
(698,029)

사용자의 기여금
4,574,767
4,083,814

지급액
(1,622,300)
(1,171,621)

전입(전출)액
11,009
10,627

기말금액
28,433,694
24,534,207

④ 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
28,335,263
24,410,829

외국인출국만기보험
98,431
123,378

합 계
28,433,694
24,534,207

⑤ 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

비용 차감전 재측정요소
(2,996,830)
3,218,182

법인세효과
626,338
(708,000)

법인세비용 차감후 재측정요소
(2,370,492)
2,510,182

⑥ 보험수리적 가정당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인률
4.89%
5.72%

미래임금인상률
승급율+6.30%
승급율+5.80%

⑦ 보고기간종료일 현재 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭
가정의 증가로 인한 영향
가정의 감소로 인한 영향

할인율
1%
(1,535)
1,738

임금상승률
1%
1,734
(1,560)

(2) 연결실체는 종업원을 위하여 장기근속 포상제도 등 기타 종업원급여 제도를 시행하고 있으며, 기타 종업원급여 관련 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

당기와 전기 중 기타 종업원급여 관련 부채(비유동충당부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초 비유동충당부채의 현재가치
521,454
439,273

당기근무원가
53,273
69,158

이자원가
28,704
17,582

재측정요소
97,165
90,306

급여지급액
(61,285)
(94,865)

기말 비유동충당부채의 현재가치
639,311
521,454

24. 충당부채 및 약정사항(1) 당기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
과 목
기 초
증 가
감 소
기 말
비 고

유동항목
배출부채(*1)
-
-
-
-
온실가스 배출관련 부채

비유동항목
종업원급여관련부채(*2)
521,454
179,142
(61,285)
639,311

기타충당부채(*3)
100,000
-
-
100,000

합 계

621,454
179,142
(61,285)
739,311

(*1) 연결실체는 배출권제도의 규정의무를 이행하기 위해 배출권 할당 및 거래제도에 참여하고 있으며 배출권 부담추정액을 부채로 계상하고 있습니다. 한편, 당기말과전기말 현재 부채로 계상할 금액은 없으며, 배출권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 톤)

구 분
2023년도분
2022년도분

수 량
장부금액
수 량
장부금액

기초
21,346
-
26,142
-

무상할당
139,960
-
139,960
-

추가할당
-
-
-
-

사용
-
-
(134,131)
-

매도
-
-
(10,625)
-

기말
161,306
-
21,346
-

(*2) 연결실체는 기타종업원급여 관련 부채에 대하여 충당부채를 설정하였습니다(주석 23 참조).(*3) 연결실체는 손해배상 피소에 따른 원고의 손해배상 청구금액에 대해 손해배상충당금을 설정하였습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위)

금융기관명
종 류
한도액
실행잔액

국민은행

수입신용장 한도
JPY 250,000,000
-

기업은행

구매자금대출
10,000,000
-

시설자금대출 외
25,099,800
23,810,740

산업은행
시설자금대출 외
41,000,000
29,798,320

한도대출
5,000,000
-

수입신용장 한도
EUR 2,400,000
-

신한은행

일반자금대출 외
33,359,170
8,449,170

수입신용장 한도
JPY 200,000,000USD 5,000,000
JPY 664,748USD 2,187,136

우리은행

구매자금대출
1,300,000
-

수입신용장 한도
USD 1,000,000
USD 26,521

하나은행
수입신용장 한도
USD 4,000,000
USD 72,500

시흥녹색환경기술개발센터
대기오염개선기금
-
900,000

(3) 당기말 현재 연결실체는 신한은행으로부터 발급받은 지급보증서 300,000천원을 한국가스공사에 제공하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자
지급보증처
지급보증액

대표이사
신한은행
11,703,000

(5) 당기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 4,897백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관할법원
원고
피고
사건내용
소송가액
진행상황

서울중앙지방법원
유한킴벌리(주)
(주)고려제지외 7
손해배상 관련
200,000
1심 진행중

25. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
98,000,000
98,000,000

1주당 금액
500원
500원

발행주식수
16,170,000
16,170,000

자본금
8,085,000
8,085,000

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

지분취득차액(*1)
3,204,839
3,204,839

주식할인발행차금(*2)
(341,424)
(310,959)

자기주식처분이익
98,581
98,581

합 계
2,961,996
2,992,461

(*1) 종속기업인 (주)고려제지의 지분을 추가 취득함으로 인한 비지배지분 감소액과 추가취득대가의 공정가치와의 차액 입니다.(*2) 종속기업인 (주)한청판지와 (주)삼화판지의 유상증자에 따른 주식할인발행차금입니다.

26. 기타자본구성요소와 기타포괄손익누계액

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식(*1)
(3,189,311)
(1,091,566)

(*1) 지배기업은 2017년 6월 12일자에 개최된 주주총회에서 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분전량과 지배기업 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 결의를 한 바 있습니다. 이와 관련하여 반대주주의 주식매수청구권이 행사되어 2017년 8월 3일50,613주를 취득하였으며, 2018년 3월 29일과 2019년 3월 29일 무상증자를 실시하여 발생한 단수주 686주, 912주를 각각 취득하였습니다. 2020년 3월 23일 이사회에서 주가 안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하기로 결의하여 150,000주를 취득하였습니다. 2022년 5월 30일 이사회에서 2017년 주식매수청구권 행사로 취득한 자기주식을 기한 내 처분하기로 결의하고 50,613주를 처분하였습니다. 2023년 7월 26일 이사회에서 주가 안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하기로 결의하여 223,000주를 취득하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(6,279)
(6,279)

27. 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금:

이익준비금(*1)
2,998,069
2,717,746

재평가적립금(*2)
32,034,132
32,034,132

소 계
35,032,201
34,751,878

임의적립금:

기업합리화적립금
2,619,657
2,619,657

기업발전적립금
30,500,000
30,500,000

재무구조개선적립금
17,000,000
17,000,000

사업확장적립금
44,500,000
44,500,000

별도적립금
6,000,000
6,000,000

임의적립금
12,000,000
12,000,000

소 계
112,619,657
112,619,657

기타이익잉여금
54,264,933
54,264,933

미처분이익잉여금
339,076,135
290,875,489

합 계
540,992,926
492,511,957

(*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

28. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
17,860,768
16,464,694

퇴직급여
1,058,728
1,302,764

복리후생비
1,617,051
1,605,512

여비교통비
36,035
34,484

통신비
91,773
92,162

세금과공과
978,225
755,016

차량유지비
615,481
671,850

운반비
31,007,833
27,885,876

접대비
654,663
748,627

소모품비
255,040
234,178

광고선전비
21,453
17,729

지급수수료
2,528,269
2,641,223

보험료
378,567
341,803

임차료
601,128
442,160

감가상각비
1,633,117
1,491,920

대손상각비
2,419,854
786,564

무형자산상각비
-
400

수선비
479,567
118,056

가스수도비
14,454
12,582

수출비
4,432
384,007

도서인쇄비
19,095
14,651

협회비
24,810
18,540

교육훈련비
32,459
4,986

용역비
412,761
348,652

판매촉진비
52,037
41,085

잡비
66,909
61,502

합 계
62,864,509
56,521,023

29. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

제품 등 재고자산의 변동
16,113,791
14,299,913

상품 및 원재료의 매입액
251,552,107
302,179,395

종업원급여
53,066,482
48,907,066

감가상각비 및 무형자산상각비
23,468,501
21,978,252

외주비
1,300,278
1,441,889

기타 비용
142,758,885
125,617,539

합 계
488,260,044
514,424,054

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금융수익:

이자수익
3,547,150
1,699,381

외환차익
60,034
53,581

금융수익 계
3,607,184
1,752,962

금융비용:

이자비용(*1)
(1,341,701)
(1,653,652)

외화환산손실
(111,580)
(74,687)

외환차손
(1,669)
(7,688)

매도가능증권처분손실
(273)
(124)

금융비용 계
(1,455,223)
(1,736,151)

(*1) 당기와 전기 중 적격자산에 대하여 자본화된 차입원가는 각각 113,832천원과 224,142천원이며, 각각 연 1.50%, 연 1.85%의 자본화이자율을 적용하여 산정하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

계정과목
상각후원가로측정하는 금융상품
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품
당기손익-공정가치 측정 금융상품
합 계

순손익

이자수익
3,547,150
-
-
3,547,150

외환차익
60,034
-
-
60,034

이자비용
(1,341,701)
-
-
(1,341,701)

외환차손
(1,669)
-
-
(1,669)

외화환산손실
(111,580)
-
-
(111,580)

매도가능증권처분손실
(273)
-
-
(273)

순손익 계
2,151,961
-
-
2,151,961

② 전기

(단위 : 천원)

계정과목
상각후원가로측정하는 금융상품
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품
당기손익-공정가치 측정 금융상품
합 계

순손익

이자수익
1,699,381
-
-
1,699,381

외환차익
53,581
-
-
53,581

이자비용
(1,653,652)
-
-
(1,653,652)

외환차손
(7,688)
-
-
(7,688)

외화환산손실
(74,687)
-
-
(74,687)

매도가능증권처분손실
(124)
-
-
(124)

순손익 계
16,811
-
-
16,811

31. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타수익:

외환차익
26,483
46,473

외화환산이익
9,068
18,988

지분법이익
3,717,919
3,821,344

유형자산처분이익
60,872
10,940

대손충당금환입액
-
1,317

잡이익
2,790,895
2,909,677

기타수익 계
6,605,237
6,808,739

기타비용:

외환차손
(10,616)
(41,361)

외화환산손실
-
(935)

유형자산처분손실
(62,322)
(296,303)

기타대손상각비
-
(3,299)

기부금
(118,124)
(19,467)

잡손실
(228,893)
(234,459)

기타비용 계
(419,955)
(595,824)

32. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
14,835,294
14,322,355

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(645,906)
(1,537,307)

결손금 및 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액
(572,269)
(66,424)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액
626,338
(735,805)

법인세추납액
633,283
5,903

법인세환급액
-
(1,686,673)

총법인세비용
14,876,740
10,302,049

(2) 당기와 전기 중 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 감
기 말

일시적차이
(27,096,422)
645,906
(26,450,516)

결손금 및 이월세액공제
2,237,165
572,269
2,809,434

합 계
(24,859,257)
1,218,175
(23,641,082)

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 감
기 말

일시적차이
(28,633,729)
1,537,307
(27,096,422)

결손금 및 이월세액공제
2,170,741
66,424
2,237,165

합 계
(26,462,988)
1,603,731
(24,859,257)

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당 기
전 기

발생액
법인세효과
발생액
법인세효과

확정급여의 재측정요소
(2,996,830)
626,338
3,218,182
(708,000)

자기주식처분이익
-
-
126,386
(27,805)

합 계
(2,996,830)
626,338
3,344,568
(735,805)

(4) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익

75,706,053

73,816,610

적용세율에 따른 법인세

16,570,325

16,791,200

조정사항

(1,693,585)

(6,489,151)

비공제비용(수익)
76,860

(48,110)

세액공제
(1,224,768)

(2,053,318)

법인세추납액
630,922

5,903

법인세환급액
-

(1,686,674)

세율차이 및 기타
(1,176,599)

(2,706,952)

법인세비용

14,876,740

10,302,049

유효세율(*1)

19.65%

13.96%

(*1) 유효세율은 법인세비용/법인세비용차감전순이익*100%을 적용하여 산출합니다.

(5) 당기와 전기의 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

계정과목
기 초
조 정
증 가
감 소
기 말
이연법인세자산(부채)(*1)

감가상각누계액
(11,463,144)
-
962,377
2,330,878
(12,831,645)
(2,681,814)

국고보조금
2,991,501
-
1,000,000
199,495
3,792,006
792,529

대손충당금
1,251,554
-
3,164,641
1,251,554
3,164,641
661,410

매도가능증권
334,313
-
-
-
334,313
69,871

미수수익
(146,256)
-
146,256
614,597
(614,597)
(128,451)

미지급비용
605,610
-
659,951
605,610
659,951
137,930

보험차익
(9,441)
-
4,075
-
(5,366)
(1,121)

부도어음
(80,027)
-
-
-
(80,027)
(16,726)

압축기장충당금
(1,748,688)
-
-
-
(1,748,688)
(365,476)

외화환산손익
36,867
16,450
16
16,490
36,843
7,700

일시상각충당금
(2,667,992)
-
199,495
1,000,000
(3,468,497)
(724,916)

장기상여충당금
521,454
-
179,144
61,285
639,313
133,616

토지재평가차익
(119,270,235)
-
-
-
(119,270,235)
(24,927,479)

퇴직급여충당부채
22,879,569
-
7,224,229
1,913,481
28,190,317
5,891,776

퇴직연금운용자산
(23,676,423)
-
1,579,117
5,732,212
(27,829,518)
(5,816,369)

미지급금
164,479
-
115,493
164,479
115,493
24,138

차량유지비
233,976
-
55,059
24,000
265,035
55,392

종속기업투자(*2)
(269,817,982)
-
-
43,098,437
(312,916,419)
-

기타일시적차이
(9,032,079)
(257,543)
7,824,172
10,226,382
(11,691,832)
437,474

총합계
(408,892,944)
(241,093)
23,114,025
67,238,900
(453,258,912)
(26,450,516)

이월세액공제
2,796,456
1,183
1,899,295
1,185,142
3,511,792
2,809,434

합 계
(406,096,488)
(239,910)
25,013,320
68,424,042
(449,747,120)
(23,641,082)

(*1) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율(20.9%) 로 측정하였습니다.(*2) 종속기업투자와 관련하여 발생한 가산할 일시적차이 312,916,419천원에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높기 때문에 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

계정과목
기 초
조 정
증 가
감 소
기 말
이연법인세자산(부채)(*1)

감가상각누계액
(10,907,416)
17,285
1,626,083
2,199,096
(11,463,144)
(2,407,260)

국고보조금
2,189,609
-
934,003
132,111
2,991,501
628,215

대손충당금
779,014
-
1,251,554
779,014
1,251,554
262,826

매도가능증권
334,313
-
-
-
334,313
70,206

미수수익
(135,374)
-
135,374
146,256
(146,256)
(30,714)

미지급비용
592,317
-
605,610
592,317
605,610
127,178

보험차익
(13,512)
-
4,071
-
(9,441)
(1,983)

부도어음
(80,027)
-
-
-
(80,027)
(16,806)

압축기장충당금
(1,748,688)
-
-
-
(1,748,688)
(367,224)

외화환산손익
(27,835)
-
64,718
16
36,867
7,742

일시상각충당금
(1,866,100)
-
132,111
934,003
(2,667,992)
(560,278)

장기상여충당금
439,274
-
177,046
94,866
521,454
109,505

토지재평가차익
(119,270,235)
-
-
-
(119,270,235)
(25,046,749)

퇴직급여충당부채
24,177,454
-
3,589,922
4,887,807
22,879,569
4,804,709

퇴직연금운용자산
(21,423,448)
-
1,087,939
3,340,914
(23,676,423)
(4,972,049)

미지급금
107,936
-
164,480
107,937
164,479
34,541

차량유지비
225,153
-
37,186
28,363
233,976
49,135

종속기업투자(*2)
(224,465,136)
-
-
45,352,846
(269,817,982)
-

기타일시적차이
(7,148,619)
40
8,212,546
10,096,046
(9,032,079)
212,584

총합계
(358,241,320)
17,325
18,022,643
68,691,592
(408,892,944)
(27,096,422)

이월세액공제
2,713,427
(18,618)
2,214,321
2,112,674
2,796,456
2,237,165

합 계
(355,527,893)
(1,293)
20,236,964
70,804,266
(406,096,488)
(24,859,257)

(*1) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율(21%) 로 측정하였습니다.(*2) 종속기업투자와 관련하여 발생한 가산할 일시적차이 269,817,982천원에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높기 때문에 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다.

33. 주당이익(1) 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익 지배기업지분
53,454,200,309
56,242,184,238

가중평균유통보통주식수
15,931,032주
15,993,730주

기본주당이익
3,355
3,517

(2) 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

유통보통주식수
기초
16,018,402
15,967,789

기중 변동(*1)
(223,000)
50,613

기말
15,795,402
16,018,402

유통보통주식수 적수
5,814,826,730
5,837,711,384

일수
365
365

가중평균유통보통주식수
15,931,032
15,993,730

(*1) 당기 중 자기주식 223,000주를 추가로 취득하였습니다 (주석 26 참조).

(3) 희석주당이익당기말과 전기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

34. 부문별 보고

(1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문
주요 재화 및 용역
회사명

제지부문
골판지원지
(주)고려제지

판지부문
골판지원단, 상자
(주)삼보판지, (주)한청판지, (주)삼화판지, (주)고려제지 골판지사업부

(2) 당기말 및 전기말 현재 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
제지부문
판지부문
내부거래
합 계

자산총액
381,223,860
546,322,614
(165,767,977)
761,778,497

부채총액
51,201,180
123,585,867
(22,428,446)
152,358,601

매출액
204,287,531
484,687,058
(133,345,736)
555,628,853

영업이익
36,779,393
30,526,087
63,329
67,368,809

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
제지부문
판지부문
내부거래
합 계

자산총액
331,905,631
537,297,685
(159,796,936)
709,406,380

부채총액
51,517,567
126,480,316
(24,494,994)
153,502,889

매출액
232,758,240
497,990,534
(148,737,835)
582,010,939

영업이익
36,484,311
30,716,273
386,301
67,586,885

(3) 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역
당 기
전 기

한 국
555,268,467
579,449,880

동남아시아
360,386
2,561,059

합 계
555,628,853
582,010,939

(4) 보고기간종료일 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역
당기말
전기말

한 국
499,979,334
495,204,103

(5) 당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

35. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 주식회사 삼보판지입니다.

(2) 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다.

(3) 당기 중 연결실체와 거래가 발생하였거나 보고기간 종료일 현재 채권채무가 존재하는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분
회사명
회사와의 관계

공동기업
(주)현대에코텍
(주)고려제지의 공동투자기업

기타특수관계자
(주)동진판지
연결실체의 기타특수관계기업

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사명
당 기
전 기

매 출
기타수익
재고자산매입
매 출
기타수익
재고자산매입

공동기업
(주)현대에코텍
-
402,225
9,639,922
-
336,885
12,729,255

기타특수관계자
(주)동진판지
18,453,979
-
47,089
21,835,733
-
-

(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사명
당기말
전기말

채권
채무
채권
채무

매출채권
미수금
매입채무
미지급금
매출채권
미수금
매입채무
미지급금

공동기업
(주)현대에코텍
-
42,049
313,839
58,284
-
41,144
344,540
2,301

기타특수관계자
(주)동진판지
3,454,714
-
-
-
3,921,791
-
-
-

(6) 당기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자
지급보증처
지급보증액

대표이사
신한은행
11,703,000

(7) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
3,951,565
3,577,802

퇴직급여
96,924
168,124

합 계
4,048,489
3,745,926

연결실체는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원,비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였습니다.

36. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용
14,876,740
10,302,049

이자비용
1,341,701
1,653,652

이자수익
(3,547,150)
(1,699,381)

감가상각비
23,468,500
21,977,852

무형자산상각비
-
400

종업원장기급여
179,143
177,045

퇴직급여원가
3,130,386
3,416,966

대손상각비
2,419,854
786,564

유형자산처분손실
62,322
296,303

유형자산처분이익
(60,872)
(10,940)

지분법이익
(3,717,919)
(3,821,344)

외화환산손실(금융)
111,580
74,687

외화환산손실(기타)
-
935

외화환산이익(기타)
(9,068)
(18,988)

매도가능증권처분손실
273
124

기타대손상각비
-
3,299

대손충당금환입액
-
(1,317)

재고자산평가충당금
(149,000)
303,215

소모품비
-
95,905

잡이익
(5,829)
(9,123)

합 계
38,100,661
33,527,903

(2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권의 감소(증가)
(8,063,687)
(533,187)

기타수취채권의 감소(증가)
519,890
(254,163)

기타유동자산의 감소(증가)
(74,048)
(123,305)

재고자산의 감소(증가)
3,312,246
63,421

장기성매출채권의 감소(증가)
235,490
(166,510)

매입채무의 증가(감소)
(2,038,969)
(6,186,262)

기타지급채무의 증가(감소)
720,435
(471,029)

기타금융부채의 증가(감소)
(323,879)
(238,056)

기타유동부채의 증가(감소)
853,253
(77,797)

퇴직금의 지급
(1,752,479)
(1,684,607)

사외적립자산의 감소
(2,963,476)
(2,922,820)

상여금의 지급
(61,285)
(94,865)

합 계
(9,636,509)
(12,689,180)

(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권의 제각
102,710
317,583

건설중인자산의 본계정 대체
34,064,632
32,280,123

유형자산 취득 관련 미지급금
-
115,430

장기대여금의 유동성 대체
126,000
216,000

임대보증금의 유동성 대체
-
97,900

장기차입금의 유동성 대체
13,529,260
4,298,891

리스자산의 대체
1,826,490
1,259,370

이익준비금의 적립
280,322
279,436

(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분
기초잔액
현금유입(유출)
환율변동
대체증(감)
기말잔액

단기차입금
500,000
4,000,000
-
-
4,500,000

유동성장기부채
4,298,891
(4,258,181)
-
28,328,980
28,369,690

장기차입금
57,617,520
800,000
-
(28,328,980)
30,088,540

리스부채
2,295,162
(1,676,847)
-
1,985,385
2,603,700

합 계
64,711,573
(1,135,028)
-
1,985,385
65,561,930

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
기초잔액
현금유입(유출)
환율변동
대체증(감)
기말잔액

단기차입금
11,433,360
(10,933,360)
-
-
500,000

유동성장기부채
21,258,949
(21,258,949)
-
4,298,891
4,298,891

장기차입금
52,596,411
9,320,000
-
(4,298,891)
57,617,520

리스부채
2,299,679
(1,485,955)
-
1,481,438
2,295,162

합 계
87,588,399
(24,358,264)
-
1,481,438
64,711,573

37. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이자부차입금 총계(리스부채포함)
65,561,930
64,711,574

현금및현금성자산
(28,253,313)
(28,977,504)

순부채
37,308,617
35,734,070

자본총계
609,419,896
555,903,491

순부채 대 자본비율
6.1%
6.4%

(2) 시장위험

① 외환위험

연결실체는 외화매출채권 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(원화단위 : 천원)

외화
외화자산
외화부채
외화자산원화환산액
외화부채원화환산액

USD
57,145.22
653,263.94
73,683
842,319

JPY
570,000,000
-
5,202,162
-

합 계
5,275,845
842,319

(전기말)

(원화단위 : 천원)

외화
외화자산
외화부채
외화자산원화환산액
외화부채원화환산액

USD
29,594.78
785,164.79
37,505
995,039

JPY
439,040,200
104,000
4,184,843
991

EUR
-
114,100.00
-
154,172

합 계
4,222,348
1,150,202

연결실체는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(76,864)
76,864
(95,753)
95,753

JPY
520,216
(520,216)
418,385
(418,385)

EUR
-
-
(15,417)
15,417

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
4,500,000
500,000

유동성장기부채
12,711,250
574,115

장기차입금
12,084,420
23,954,960

합 계
29,295,670
25,029,075

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결실체는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율 변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

순이익 증가(감소)
(292,957)
292,957
(250,291)
250,291

③ 가격위험

당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 시장성 있는 금융상품은 없습니다.

(3) 신용위험

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

6개월 이하
107,359,848
100,071,824

6개월 초과
1,625,666
1,293,307

합 계
108,985,514
101,365,131

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무및기타채무를 당기말과 전기말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
1년 이내
1년 ~ 5년
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무
47,128,729
-
-
47,128,729

차입금

32,869,690
23,786,010
6,302,530
62,958,230

리스부채
1,311,503
1,292,197
-
2,603,700

기타금융부채
181,100
578,300
-
759,400

합 계
81,491,022
25,656,507
6,302,530
113,450,059

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
1년 이내
1년 ~ 5년
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무
48,685,549
-
-
48,685,549

차입금

4,798,891
43,495,310
14,122,210
62,416,411

리스부채
1,188,649
1,106,513
-
2,295,162

기타금융부채
191,100
60,000
830,900
1,082,000

합 계
54,864,189
44,661,823
14,953,110
114,479,122

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(5) 공정가치의 추정

정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.

정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
당기말
-
-
41,045
41,045

전기말
-
-
41,045
41,045

한편, 경영진은 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

※ 상세한 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결감사보고서를 참고하시기 바랍니다.

- 재무제표
※ 제43기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않았으므로 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

재 무 상 태 표

제 43 기 2023년 12월 31일 현재

제 42 기 2022년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 삼보판지
(단위 : 원)

과 목
제 43(당) 기
제 42(전) 기

자 산

I.유동자산

75,656,419,336

75,744,134,394

현금및현금성자산 (주4,6,37)
7,953,866,932

11,381,301,769

매출채권및기타채권 (주6,7,34,37)
46,750,817,899

43,787,922,626

기타금융자산 (주6,10)
12,000,000,000

10,000,000,000

기타유동자산 (주8)
272,960,645

181,074,150

재고자산 (주9,14)
8,678,773,860

10,393,835,849

II.비유동자산

234,849,637,406

238,434,339,595

장기금융상품 (주5,6)
4,500,000

6,000,000

기타금융자산 (주6,10,37)
32,045,000

32,045,000

기타채권 (주6,11)
11,906,000

8,368,000

종속기업투자 (주12)
76,700,265,921

76,700,265,921

투자부동산 (주13)
9,024,319,487

9,082,539,457

유형자산 (주14,16)
149,055,127,998

152,073,332,548

무형자산 (주15)
21,473,000

21,473,000

순확정급여자산 (주23)
-

510,315,669

자산총계

310,506,056,742

314,178,473,989

부 채

I.유동부채

36,406,349,007

42,719,288,837

매입채무및기타채무 (주17,18,34,37)
32,609,322,782

37,409,834,718

리스부채 (주17,19,37)
529,717,750

584,942,191

유동성장기부채 (주16,17,20,24,37)
960,920,000

982,071,252

당기법인세부채 (주32)
584,785,143

2,202,521,611

기타금융부채 (주17,21)
253,571,381

252,292,830

기타유동부채 (주22)
1,468,031,951

1,287,626,235

II.비유동부채

21,095,136,626

21,710,221,044

장기차입금 (주16,17,20,24,37)
3,261,020,000

4,221,940,000

리스부채 (주17,19,37)
356,617,160

460,123,056

확정급여부채 (주23)
395,204,820

-

충당부채 (주23)
126,673,250

119,038,008

이연법인세부채 (주32)
16,955,621,396

16,909,119,980

부채총계

57,501,485,633

64,429,509,881

자 본

I.자본금 (주25)
8,085,000,000

8,085,000,000

II.자본잉여금 (주25)
9,782,116,772

9,782,116,772

III.기타자본구성요소 (주26)
(3,189,311,251)

(1,102,552,001)

IV.기타포괄손익누계액 (주10,26)
(6,278,691)

(6,278,691)

V.이익잉여금 (주27)
238,333,044,279

232,990,678,028

자본총계

253,004,571,109

249,748,964,108

부채 및 자본총계

310,506,056,742

314,178,473,989

주석 참조

포 괄 손 익 계 산 서

제 43 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 42 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 삼보판지
(단위 : 원)

과 목
제 43(당) 기
제 42(전) 기

I.매출액 (주34,35)

235,468,160,354

264,307,630,963

제품매출
213,139,759,961

237,650,526,517

상품매출
18,725,434,991

21,935,771,355

기타매출
3,602,965,402

4,721,333,091

II.매출원가 (주29,34)

198,186,375,226

224,824,249,687

제품매출원가
180,269,629,374

203,664,232,880

상품매출원가
17,906,244,389

21,093,652,872

기타매출원가
10,501,463

66,363,935

III.매출총이익

37,281,785,128

39,483,381,276

판매비와관리비 (주28,29,34)
26,859,142,920

24,985,726,070

IV.영업이익(손실)

10,422,642,208

14,497,655,206

금융수익 (주30)
597,827,027

245,813,630

금융원가 (주30)
173,803,236

192,542,628

기타수익 (주31)
273,803,075

316,654,407

기타비용 (주31)
51,250,670

29,294,212

V.법인세비용차감전순이익

11,069,218,404

14,838,286,403

VI.법인세비용(수익) (주32)

2,026,919,081

2,378,702,287

VII.당기순이익(손실)

9,042,299,323

12,459,584,116

VIII.기타포괄손익

(885,726,722)

582,083,000

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소(주23)
(1,119,755,653)

746,260,256

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (주32)
234,028,931

(164,177,256)

IX.총포괄손익

8,156,572,601

13,041,667,116

X.주당손익 (주33)

기본주당이익(손실)

568

779

주석 참조

자 본 변 동 표

제 43 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 42 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 삼보판지
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
기타자본구성요소
기타포괄손익누계액
이 익잉여금
총 계

2022.01.01 (전기초)
8,085,000,000
9,683,535,630
(1,466,985,768)
(6,278,691)
222,743,373,987
239,038,645,158

당기순이익
-
-
-
-
12,459,584,116
12,459,584,116

순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
-
582,083,000
582,083,000

배당금지급
-
-
-
-
(2,794,363,075)
(2,794,363,075)

자기주식
-
98,581,142
364,433,767
-
-
463,014,909

2022.12.31 (전기말)
8,085,000,000
9,782,116,772
(1,102,552,001)
(6,278,691)
232,990,678,028
249,748,964,108

2023.01.01 (당기초)
8,085,000,000
9,782,116,772
(1,102,552,001)
(6,278,691)
232,990,678,028
249,748,964,108

당기순이익
-
-
-
-
9,042,299,323
9,042,299,323

순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
-
(885,726,722)
(885,726,722)

배당금지급
-
-
-
-
(2,803,220,350)
(2,803,220,350)

주식할인발행차금
-
-
10,986,000
-
(10,986,000)
-

자기주식
-
-
(2,097,745,250)
-
-
(2,097,745,250)

2023.12.31 (당기말)
8,085,000,000
9,782,116,772
(3,189,311,251)
(6,278,691)
238,333,044,279
253,004,571,109

주석 참조

현 금 흐 름 표

제 43 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 42 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 삼보판지
(단위 : 원)

과 목
제 43(당) 기
제 42(전) 기

I.영업활동으로 인한 현금흐름

8,493,567,847

18,692,691,091

영업으로부터 창출된 현금
11,352,288,727

20,675,244,571

당기순이익(손실)
9,042,299,323

12,459,584,116

손익조정 (주36)
10,245,174,312

10,822,979,953

운전자본의 증감 (주36)
(7,935,184,908)

(2,607,319,498)

이자수익의 수취
602,939,498

152,956,102

이자비용의 지급
(97,535,176)

(111,422,882)

법인세의 납부
(3,364,125,202)

(2,024,086,700)

II.투자활동으로 인한 현금흐름

(5,296,338,271)

(16,381,586,193)

단기대여금의 감소
299,115,600

272,426,311

단기대여금의 증가
(297,630,480)

(273,911,431)

기타금융상품의 감소
49,004,142,400

661,207

기타금융상품의 증가
(51,004,415,000)

(10,000,785,000)

장기금융자산의 감소
1,500,000

-

국고보조금의 증가
-

934,002,643

유형자산의 처분
19,694,127

3,052,400

유형자산의 취득
(3,315,206,918)

(7,326,032,323)

기타투자활동으로부터의 현금흐름
(3,538,000)

9,000,000

III.재무활동으로 인한 현금흐름

(6,624,664,413)

(5,560,777,021)

단기차입금의 증가
31,642,590,116

31,251,742,186

단기차입금의 감소
(31,642,590,116)

(32,797,102,186)

유동성장기부채의 감소
(982,071,252)

(991,749,496)

리스부채의 감소
(741,627,561)

(720,124,296)

배당금의 지급
(2,803,220,350)

(2,794,363,075)

자기주식의 취득
(2,097,745,250)

-

자기주식의 처분
-

490,819,846

IV.외화환산으로 인한 현금변동

-

(40,570)

V.현금의 증가(감소)(I+II+III+IV)

(3,427,434,837)

(3,249,712,693)

VI.기초의 현금및현금성자산 (주4)

11,381,301,769

14,631,014,462

VII.기말의 현금및현금성자산 (주4)

7,953,866,932

11,381,301,769

주석 참조

< 재무제표에 대한 주석 >

제 43(당) 기말 2023년 12월 31일 현재

제 42(전) 기말 2022년 12월 31일 현재

주식회사 삼보판지

1. 회사의 개요주식회사 삼보판지 (이하 "당사"라 함)는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 삼보판지 주식회사에서 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120(정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 전라북도 익산시 왕궁면 국가식품로2길 42 국가식품클러스터 내에 익산공장을 운영하고 있습니다.당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류진호입니다. 당기말 현재 당사의 주식 5,349,000주(33.1%)를 보유한 최대주주인 류진호와 그특수관계자 6인이 주식 10,263,267주(63.5%)를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로, 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 당사가 투자자산을 원가법을 적용하여 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.

- 매출채권및기타채권의 회수가능성 - 이연법인세자산의 측정 - 확정급여채무의 측정 - 충당부채와 우발부채

3. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 한편, 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

(2) 금융자산

1) 금융자산의 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 금융자산의 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은'기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 금융자산의 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

4) 금융자산의 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(3) 금융부채

1) 금융부채의 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

2) 금융부채의 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(4) 비금융자산의 손상당사는 매보고기간말마다 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 그러한 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 개별자산의 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 뜻합니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 이중 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산 또는 현금창출단위를 매각하여 수취할 수 있는 금액에서 처분 부대원가를 차감한 금액으로, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치와 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기전 장부금액의 상각 후 잔액의 한도내에서 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

건 물
20 ~ 40년
차 량 운 반 구
5년

구 축 물
10 ~ 20년
기타의유형자산
5년

기계장치
15년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

계정과목
추정내용연수

소프트웨어
5년

시설이용권
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(9) 종업원급여

1) 단기종업원급여

당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하여 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 동 금액을 부채로 인식하고있습니다.

2) 퇴직급여

당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 순확정급여부채(자산)는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 급여를 배분하고 있습니다.

확정급여채무 현재가치의 증감이나 사외적립자산 공정가치의 증감이 있는 경우 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. (10) 수익인식

수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

1) 재화의 판매당사는 골판지 원단및상자 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

2) 임대수익

자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 임대수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

3) 이자수익 및 배당금수익

투자로부터 발생하는 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있으며, 유효이자율이라 함은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율을 말합니다.

(11) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.

기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래 또는 사건으로부터 발생되는 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부하거나 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있으며, 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세자산(부채)는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대해 모든 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대해서는 차감할 일시적차이를 사용할 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

(13) 주당이익

당사는 보통주의 기본주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(14) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당사는 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 당사는 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며, 매보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며,의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(15) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영자는 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 판단을 내리고 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 재고자산, 확정급여채무 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제결과와 다를 수 있습니다.

(16) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(17) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
8,422
9,372

당좌예금
1,085,789
1,025,766

원화보통예금
6,856,945
10,345,675

외화보통예금
-
338

주식예탁금
2,711
151

합 계
7,953,867
11,381,302

5. 사용이 제한된 금융자산

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
내 역
당기말
전기말

장기금융상품
당좌개설보증금
4,500
6,000

6. 금융상품의 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산
상각후원가로측정하는 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
7,953,867
-
-
7,953,867

매출채권및기타채권
46,750,818
-
-
46,750,818

기타금융자산
12,000,000
32,045
-
12,032,045

장기금융상품
4,500
-
-
4,500

기타채권

11,906
-
-
11,906

합 계
66,721,091
32,045
-
66,753,136

② 전기말

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산
상각후원가로측정하는 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
11,381,302
-
-
11,381,302

매출채권및기타채권
43,787,923
-
-
43,787,923

기타금융자산
10,000,000
32,045
-
10,032,045

장기금융상품
6,000
-
-
6,000

기타채권
8,368
-
-
8,368

합 계
65,183,593
32,045
-
65,215,638

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
47,810,827
44,494,453

(대손충당금)
(1,178,164)
(791,895)

미수금
85,254
44,432

(대손충당금)
(33)
(33)

미수수익
32,730
39,277

단기대여금
204
1,689

합 계
46,750,818
43,787,923

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초금액
791,895
33
1,061,452
1,350

손상차손인식
488,979
-
28,895
-

손상차손환입
-
-
-
(1,317)

제각처리금액
(102,710)
-
(298,452)
-

제각채권회수
-
-
-
-

기말금액
1,178,164
33
791,895
33

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

6개월 이하
47,234,531
44,022,072

6개월 초과
576,296
472,381

합 계
47,810,827
44,494,453

8. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
178,559
87,421

대손충당금
(16,000)
(16,000)

선급비용
110,403
109,653

합 계
272,962
181,074

9. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

제 품
1,288,967
(7,466)
1,281,501
1,747,099
(11,783)
1,735,316

재공품
247,028
-
247,028
165,831
-
165,831

상 품
79,884
-
79,884
79,166
-
79,166

원자재
6,528,999
(34,151)
6,494,848
7,920,847
(51,645)
7,869,202

저장품
575,412
-
575,412
490,072
-
490,072

미착품
101
-
101
54,249
-
54,249

합 계
8,720,391

(41,617)

8,678,774
10,457,264
(63,428)
10,393,836

10. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
계

<유동>

은행 금융상품
12,000,000
-
-
12,000,000

소 계
12,000,000
-
-
12,000,000

<비유동>

(주)이트로닉스
-
45
-
45

우리담배(주) (*1)
-
-
-
-

(주)KBIZ 파주산단
-
10,000
-
10,000

한국골판지포장공업(협)
-
22,000
-
22,000

소 계
-
32,045
-
32,045

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
계

<유동>

은행 금융상품
10,000,000
-
-
10,000,000

소 계
10,000,000
-
-
10,000,000

<비유동>

(주)이트로닉스
-
45
-
45

우리담배(주) (*1)
-
-
-
-

(주)KBIZ 파주산단
-
10,000
-
10,000

한국골판지포장공업(협)
-
22,000
-
22,000

소 계
-
32,045
-
32,045

(*1) 우리담배(주)는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이며, 전기 이전에 발생한평가손실 6,279천원을 기타포괄손익누계액에 반영하였습니다 (주석 26 참조).

11. 기타채권당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

보증금
11,906
8,368

12. 종속기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
소재지
주요영업활동
당기말
전기말

지분율
취득원가
장부가액
지분율
취득원가
장부가액

(주)고려제지
국내
골판지용 원지 제조
85.76%
56,513,454
76,700,266
85.76%
56,513,454
76,700,266

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
순자산
매출액
당기순이익

(주)고려제지
460,352,744
54,788,611
405,564,133
315,575,861
46,748,496

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
순자산
매출액
당기순이익

(주)고려제지
414,131,230
54,189,565
359,941,665
331,147,232
46,304,542

13. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
7,326,237
7,326,237

건물
2,328,798
2,328,798

감가상각누계액
(630,716)
(572,496)

합 계
9,024,319
9,082,539

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

과 목
기 초
취 득
처 분
감가상각비
대체증(감)액
기 말

토지
7,326,237
-
-
-
-
7,326,237

건물
1,756,302
-
-
(58,220)
-
1,698,082

합 계
9,082,539
-
-
(58,220)
-
9,024,319

② 전기

(단위 : 천원)

과 목
기 초
취 득
처 분
감가상각비
대체증(감)액
기 말

토지
7,326,237
-
-
-
-
7,326,237

건물
1,814,522
-
-
(58,220)
-
1,756,302

합 계
9,140,759
-
-
(58,220)
-
9,082,539

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

임대수익
530,948
526,560

임대직접비용
58,220
58,220

(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부가액
공정가치
장부가액
공정가치

토지
7,326,237
8,755,216
7,326,237
8,994,588

건물
1,698,082
2,763,660
1,756,302
2,741,899

투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 기준시가 등을 고려하여 추정하였습니다.

14. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

과 목
취득가액
감가상각누계액
정부보조금(*1)
기말장부금액

토지
79,941,847
-
(323,509)
79,618,338

건물
36,786,020
(19,886,984)
(745,728)
16,153,308

구축물
4,341,659
(2,364,929)
(51,970)
1,924,760

기계장치
83,319,053
(37,802,574)
(1,681,737)
43,834,742

차량운반구
427,530
(281,445)
-
146,085

기타의유형자산
1,844,523
(1,544,322)
(62)
300,139

사용권자산
2,217,741
(1,387,211)
-
830,530

건설중인자산
6,247,226
-
-
6,247,226

합 계
215,125,599
(63,267,465)
(2,803,006)
149,055,128

② 전기말

(단위 : 천원)

과 목
취득가액
감가상각누계액
정부보조금(*1)
기말장부금액

토지
79,941,847
-
(323,509)
79,618,338

건물
36,786,020
(18,813,968)
(790,625)
17,181,427

구축물
4,386,058
(2,286,979)
(55,377)
2,043,702

기계장치
81,690,086
(33,150,127)
(1,821,681)
46,718,278

차량운반구
408,255
(355,828)
-
52,427

기타의유형자산
1,777,760
(1,321,427)
(309)
456,024

사용권자산
2,395,182
(1,413,382)
-
981,800

건설중인자산
5,021,336
-
-
5,021,336

합 계
212,406,544
(57,341,711)
(2,991,501)
152,073,332

(*1) 정부보조금 약정에 따른 공장 및 설비의 장부금액 39,414,955천원(전기말: 42,027,813천원)은 정부보조금 수령과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 당기말 현재채권최고액은 3,075,286천원(전기말: 3,075,286천원)입니다.

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

과 목
기 초
취 득
처 분
감가상각(*1)
대체증(감)액 등
기 말

토지
79,618,338
-
-
-
-
79,618,338

건물
17,181,427
-
-
(1,028,119)
-
16,153,308

구축물
2,043,702
2,100
-
(121,042)
-
1,924,760

기계장치
46,718,278
1,676,197
(35,672)
(4,732,731)
208,670
43,834,742

차량운반구
52,427
123,250
(3)
(29,589)
-
146,085

기타의유형자산
456,024
79,100
(1,333)
(233,652)
-
300,139

사용권자산
981,800
519,731
(9,418)
(661,583)
-
830,530

건설중인자산
5,021,336
1,434,560
-
-
(208,670)
6,247,226

합 계
152,073,332
3,834,938
(46,426)
(6,806,716)
-
149,055,128

② 전기

(단위 : 천원)

과 목
기 초
취 득
처 분
감가상각(*1)
대체증(감)액 등
기 말

토지
79,618,338
-
-
-
-
79,618,338

건물
18,419,401
-
-
(1,237,974)
-
17,181,427

구축물
2,164,719
-
-
(121,017)
-
2,043,702

기계장치
50,219,974
1,100,386
-
(4,725,082)
123,000
46,718,278

차량운반구
11
55,174
-
(2,758)
-
52,427

기타의유형자산
643,044
92,132
(7,025)
(272,127)
-
456,024

사용권자산
1,166,811
477,593
(19,138)
(643,466)
-
981,800

건설중인자산
123,000
5,021,336
-
-
(123,000)
5,021,336

합 계
152,355,298
6,746,621
(26,163)
(7,002,424)
-
152,073,332

(*1) 정부보조금으로 취득한 유형자산의 당기 감가상각비 188,495천원(전기: 132,111천원)이 차감표시 되었습니다.

(3) 보험가입현황당기말 현재 당사의 부동산 및 동산에 대한 보험 가입내용은 다음과 같으며, 소유 차량에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(단위 : 천원)

보험가입자산
보험의 종류
보험가입액
보험기한
보험사

건물/구축물
재산종합보험
75,092,441
2024년 1월 19일
흥국화재해상보험(주) 외 3

기계장치
102,542,199

기타의유형자산
2,225,598

재고자산
15,000,000

합 계
194,860,238

한편, 당사는 차입금에 대한 담보를 위하여 상기 재산종합보험에 대하여 기업은행, 신한은행에 16,400백만원의 질권을 설정하고 있습니다.

15. 무형자산(1) 당기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상각비
기 말

시설이용권(*1)
21,473
-
-
-
21,473

합 계
21,473
-
-
-
21,473

(2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상각비
기 말

컴퓨터소프트웨어
400
-
-
(400)
-

시설이용권(*1)
21,473
-
-
-
21,473

합 계
21,873
-
-
(400)
21,473

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

16. 담보로 제공된 자산 등당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
담보제공자산
채권최고액
차입금종류
차입금액

국민은행
시화공장 토지,건물
37,800,000
-
-

기업은행
시화공장, 익산공장 토지,건물
16,800,000
시설자금에너지합리화자금
3,864,240357,700

신한은행
시화공장 토지,건물,기계장치
19,080,000
-
-

우리은행
시화공장 토지,건물
18,200,000
-
-

하나은행
시화공장 토지,건물
5,250,000
-
-

익산시
익산공장 토지,건물 외
3,075,286
-
-

합 계
100,205,286

4,221,940

상기의 담보제공자산 이외에 익산공장에 전세권 320,000천원이 설정되어 있습니다.

17. 범주별 금융부채당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채
상각후원가로측정하는 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
32,609,323
-
32,609,323

리스부채(유동)
529,718
-
529,718

유동성장기부채
960,920
-
960,920

기타금융부채
253,571
-
253,571

장기차입금
3,261,020
-
3,261,020

리스부채(비유동)
356,617
-
356,617

합 계
37,971,169
-
37,971,169

② 전기말

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채
상각후원가로측정하는 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
37,409,835
-
37,409,835

리스부채(유동)
584,942
-
584,942

유동성장기부채
982,071
-
982,071

기타금융부채
252,293
-
252,293

장기차입금
4,221,940
-
4,221,940

리스부채(비유동)
460,123
-
460,123

합 계
43,911,204
-
43,911,204

18. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
24,142,314
28,887,242

미지급금
6,415,754
6,650,427

미지급비용
2,051,255
1,872,165

합 계
32,609,323
37,409,834

19. 리스부채(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

건물
13,083
12,264

차량운반구
873,252
1,032,801

소 계
886,335
1,045,065

유동성 대체
529,718
584,942

리스부채(비유동)잔액
356,617
460,123

(2) 당기와 전기 중 당사의 리스와 관련하여 발생된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산 감가상각비
661,583
643,466

리스부채에 대한 이자비용
76,646
82,072

단기 리스료
16,968
9,600

소액자산 리스료
9,003
8,369

20. 차입금

당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내 역
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

국민은행
시설자금
2023.02.09
-
-
156,775

기업은행
에너지합리화자금
2027.06.15
2.50
357,700
459,900

시설자금
2028.06.29
1.50
3,864,240
4,587,336

소 계
4,221,940
5,204,011

유동성장기부채 대체
(960,920)
(982,071)

장기차입금 잔액
3,261,020
4,221,940

21. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

임대보증금
181,100
-
181,100
-

금융보증계약부채
72,471
-
71,193
-

합 계
253,571
-
252,293
-

22. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
79,545
77,012

예수금
1,368,487
1,190,614

예수보증금
20,000
20,000

합 계
1,468,032
1,287,626

23. 종업원급여(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

① 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
1,261,506
1,261,708

이자원가
397,373
296,894

사외적립자산 기대수익
(387,527)
(280,240)

합 계
1,271,352
1,278,362

② 당기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여채무(기초)
7,200,334
7,331,389

당기근무원가
1,261,506
1,261,708

이자원가
397,373
296,894

재측정요소(법인세 차감전)
1,041,756
(980,235)

지급액
(636,653)
(601,634)

계열사 전입(출)액
(161,002)
(107,788)

확정급여채무(기말)
9,103,314
7,200,334

사외적립자산
(8,708,109)
(7,710,650)

확정급여부채(자산)
395,205
(510,316)

③ 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
7,710,650
6,755,467

사외적립자산의 기대수익
387,527
280,240

재측정요소(법인세 차감전)
(78,000)
(233,975)

사용자의 기여금
1,537,398
1,245,308

지급액
(699,473)
(239,229)

계열사 전입(출)액
(149,993)
(97,161)

기말금액
8,708,109
7,710,650

④ 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
8,685,759
7,646,397

외국인출국만기보험
22,350
64,253

합 계
8,708,109
7,710,650

⑤ 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용 차감전 재측정요소
(1,119,756)
746,260

법인세효과
234,029
(164,177)

법인세비용 차감후 재측정요소
(885,727)
582,083

⑥ 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인률
4.89%
5.72%

미래임금인상률
6.30%
5.80%

⑦ 당기말 현재 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭
가정의 증가로 인한 영향
가정의 감소로 인한 영향

할인율
1%
(588)
667

임금상승률
1%
651
(586)

위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.

(2) 당사는 종업원을 위하여 장기근속 포상제도 등 기타 종업원급여 제도를 시행하고있으며, 기타종업원급여 관련 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

당기와 전기 중 기타종업원급여 관련 부채(비유동충당부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초 비유동충당부채의 현재가치
119,038
114,988

당기근무원가
14,083
14,964

이자원가
5,154
4,242

재측정요소
4,898
3,844

급여지급액
(16,500)
(19,000)

기말 비유동충당부채의 현재가치
126,673
119,038

24. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위)

금융기관명
종 류
한도액
실행잔액

국민은행
SIGHT
JPY 250,000,000
-

기업은행
구매자금대출
10,000,000
-

에너지합리화자금대출
511,000
357,700

시설자금대출
5,000,000
3,864,240

신한은행
구매자금대출
10,000,000
-

일반대출
2,000,000
-

SIGHT
JPY 200,000,000
JPY 664,748

우리은행
구매자금대출
1,300,000
-

하나은행
SIGHT
USD 4,000,000
USD 72,500

(2) 당기말 현재 금융기관에게 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제공받는자
지급보증액
지급보증처

종속회사
(주)삼화판지
5,703,000
신한은행

(주)한청판지
3,600,000
신한은행

합 계
9,303,000

(3) 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 보증수혜를 받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자
지급보증처
보 증 액

대표이사
신한은행
2,400,000

(4) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 653백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

25. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
98,000,000
98,000,000

1주당 금액
500원
500원

발행주식수
16,170,000
16,170,000

자본금
8,085,000
8,085,000

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식처분이익
98,581
98,581

기타자본잉여금(*1)
9,683,536
9,683,536

합 계
9,782,117
9,782,117

(*1) 당사는 2019년 9월 25일과 2019년 12월 12일 이사회 결의로 (주)한청판지,(주)삼화판지 주식 100%를 종속회사인 (주)고려제지에 매각하였으며, 동 회사들에 대한 지배력 변동이 없으므로 처분이익 2,929,948천원과 6,753,588천원을 각각 자본잉여금으로 계상하였습니다.

26. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식(*1)
(3,189,311)
(1,091,566)

주식할인발행차금
-
(10,986)

합 계
(3,189,311)
(1,102,552)

(*1) 당사는 2017년 6월 12일자에 개최된 주주총회에서 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분전량과 당사 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 결의를 한 바 있습니다. 이와 관련하여 반대주주의 주식매수청구권이 행사되어 2017년 8월 3일 50,613주를 취득하였으며, 2018년 3월 29일과 2019년 3월 29일 무상증자를 실시하여 발생한 단수주 686주, 912주를 각각 취득하였습니다. 2020년 3월 23일 이사회에서 주가 안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하기로 결의하여 150,000주를 취득하였습니다. 2022년 5월 30일 이사회에서 2017년 주식매수청구권 행사로 취득한 자기주식을 기한 내 처분하기로 결의하고 50,613주를 처분하였습니다. 2023년 7월 26일 이사회에서 주가 안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하기로 결의하여 223,000주를 취득하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(6,279)

(6,279)

27. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(*1)
2,998,069
2,717,746

재평가적립금(*2)
29,411,067
29,411,067

소 계
32,409,136
32,128,813

임의적립금

기업합리화적립금
2,619,657
2,619,657

기업발전적립금
30,500,000
30,500,000

재무구조개선적립금
17,000,000
17,000,000

사업확장적립금
44,500,000
44,500,000

별도적립금
6,000,000
6,000,000

임의적립금
12,000,000
12,000,000

소 계
112,619,657
112,619,657

기타이익잉여금
54,264,933
54,264,933

미처분이익잉여금
39,039,318
33,977,275

합 계
238,333,044
232,990,678

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
제 43(당) 기
제 42(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

39,039,318,950

33,977,274,734

전기이월미처분이익잉여금
30,882,746,349

20,935,607,618

확정급여부채의 재측정요소
(885,726,722)

582,083,000

당기순이익
9,042,299,323

12,459,584,116

Ⅱ. 임의적립금이입액

-

-

합 계

39,039,318,950

33,977,274,734

Ⅲ. 이익잉여금 처분액

5,386,232,082

3,094,528,385

주식할인발행차금상각액
-

10,986,000

이익준비금
489,657,462

280,322,035

배당금 가. 현금배당 (주당 배당금(율): 당기 310원(62%) 전기 175원(35%)
4,896,574,620

2,803,220,350

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

33,653,086,868

30,882,746,349

28. 판매비와관리비당기와 전기 중 발생된 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
7,693,850
7,200,668

퇴직급여
540,901
554,769

복리후생비
601,138
590,945

여비교통비
9,510
6,316

통신비
21,869
21,883

세금과공과
362,252
337,736

차량유지비
220,316
247,490

운반비
14,357,412
13,586,951

접대비
277,890
254,184

소모품비
99,651
95,065

광고선전비
11,820
9,130

지급수수료
1,124,905
1,201,536

보험료
243,001
235,285

임차료
9,003
13,169

감가상각비
525,038
529,260

대손상각비
488,980
28,895

무형자산상각비
-
400

수선비
197,038
5,715

가스수도비
2,759
1,702

교육훈련비
4,971
3,520

잡비
66,839
61,107

합 계
26,859,143
24,985,726

29. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

제품 등 재고자산의 변동
1,733,678
966,907

상품 및 원재료의 매입액
155,998,896
184,088,948

종업원급여
18,733,993
17,867,196

감가상각비 및 무형자산상각비
6,864,936
7,061,045

외주비
818,978
912,231

기타 비용
40,895,037
38,913,648

합 계
225,045,518
249,809,975

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금융수익:

이자수익
596,393
192,232

외환차익
1,434
53,581

금융수익 합계
597,827
245,813

금융비용:

이자비용(*1)
173,531
192,377

외환차손
-
1

외화환산손실
-
40

매도가능증권처분손실
272
124

금융비용 합계
173,803
192,542

(2) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

계정과목
상각후원가로측정하는 금융상품
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품
당기손익-공정가치 측정 금융상품
합 계

순손익

이자수익
596,393
-
-
596,393

외환차익
1,434
-
-
1,434

이자비용
(173,531)
-
-
(173,531)

매도가능증권처분손실
(272)
-
-
(272)

순손익 계
424,024
-
-
424,024

② 전기

(단위 : 천원)

계정과목
상각후원가로측정하는 금융상품
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품
당기손익-공정가치 측정 금융상품
합 계

순손익

이자수익
192,232
-
-
192,232

외환차익
53,581
-
-
53,581

이자비용
(192,377)
-
-
(192,377)

외환차손
(1)
-
-
(1)

외화환산손실
(40)
-
-
(40)

매도가능증권처분손실
(124)
-
-
(124)

순손익 계
53,271
-
-
53,271

31. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타수익:

외환차익
22
782

외환환산이익
-
16

유형자산처분이익
13,877
-

대손충당금환입액
-
1,317

잡이익
259,904
314,539

기타수익 합계
273,803
316,654

기타비용:

외환차손
74
717

유형자산처분손실
31,191
3,973

잡손실
19,986
24,604

기타비용 합계
51,251
29,294

32. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
1,746,389
2,800,369

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1)

46,501

(344,406)

이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액(*2)
-
114,721

자본에 직접 반영된 법인세비용(*3)
234,029
(191,982)

법인세비용
2,026,919
2,378,702

(*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기말 일시적차이로 인한 이연법인세부채
16,955,621
16,909,120

전기말 일시적차이로 인한 이연법인세부채
16,909,120
17,253,526

이연법인세부채 증가(감소)액
46,501
(344,406)

(*2) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기말 세액공제로 인한 이연법인세자산
-
-

전기말 세액공제로 인한 이연법인세자산
-
114,721

이연법인세자산 감소(증가)액
-
114,721

(*3) 자본에 직접 반영된 법인세비용

(단위 : 천원)

내 역
당 기
전 기

발생액
법인세효과
발생액
법인세효과

확정급여부채의 재측정요소
(1,119,756)
234,029
746,260
(164,177)

자기주식처분이익
-
-
126,386
(27,805)

합 계
(1,119,756)
234,029
872,646
(191,982)

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익

11,069,218

14,838,286

적용세율에 따른 세부담액

2,291,467

3,242,423

조정사항

(264,548)

(863,721)

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과
23,756

15,528

세액공제로 인한 법인세효과
(229,384)

(111,156)

세율변경에 따른 이연법인세 변동 효과
(81,127)

(805,196)

기타
22,207

37,103

법인세비용

2,026,919

2,378,702

유효세율(*1)

18.31%

16.03%

(*1) 유효세율은 법인세비용/법인세비용차감전순이익*100%을 적용하여 산출하였습니다.

(3) 당기 법인세부담세액은 1,746,389천원이며, 당기 법인세자산을 차감한 당기 법인세부채는 584,785천원입니다.

(4) 당기와 전기의 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

계정과목
기 초
증 가
감 소
기 말
이연법인세자산(부채)(*1)

퇴직급여충당부채
7,200,334
2,700,635
797,655
9,103,314
1,902,593

퇴직연금
(7,200,334)
849,466
2,357,241
(8,708,109)
(1,819,994)

대손충당금
361,665
713,451
361,665
713,451
149,111

매도가능증권
6,279
-
-
6,279
1,312

종속기업투자(*2)
(20,263,053)
-
-
(20,263,053)
-

감가상각비
(10,527,530)
862,707
2,301,741
(11,966,564)
(2,501,012)

토지재평가
(69,697,829)
-
-
(69,697,829)
(14,566,846)

압축기장충당금
(1,748,688)
-
-
(1,748,688)
(365,476)

외화환산손실
36,867
16
40
36,843
7,700

장기상여충당부채
119,038
24,135
16,500
126,673
26,475

기타일시적차이
930,579
2,714,961
2,638,285
1,007,255
210,516

일시적차이 계
(100,782,672)
7,865,371
8,473,127
(101,390,428)
(16,955,621)

이월세액공제
-
286,731
286,731
-
-

합 계
(100,782,672)
8,152,102
8,759,858
(101,390,428)
(16,955,621)

(*1) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율(20.9%) 로 측정하였습니다.(*2) 종속기업투자와 관련하여 발생한 가산할 일시적차이 20,263,053천원에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하 지 않을 가능성이 높기 때문에 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

계정과목
기 초
증 가
감 소
기 말
이연법인세자산(부채)(*1)

퇴직급여충당부채
7,331,389
1,324,627
1,455,682
7,200,334
1,512,070

퇴직연금
(6,755,466)
336,390
781,258
(7,200,334)
(1,512,070)

대손충당금
616,005
361,665
616,005
361,665
75,949

매도가능증권
6,279
-
-
6,279
1,318

종속기업투자(*2)
(20,263,053)
-
-
(20,263,053)
-

감가상각비
(9,147,387)
736,734
2,116,877
(10,527,530)
(2,210,781)

토지재평가
(69,697,829)
-
-
(69,697,829)
(14,636,544)

압축기장충당금
(1,748,688)
-
-
(1,748,688)
(367,224)

외화환산손실
(27,835)
64,718
16
36,867
7,742

장기상여충당부채
114,988
23,050
19,000
119,038
24,998

기타일시적차이
883,425
3,847,621
3,800,467
930,579
195,422

일시적차이 계
(98,688,172)
6,694,805
8,789,305
(100,782,672)
(16,909,120)

이월세액공제
143,402
138,946
282,348
-
-

합 계
(98,544,770)
6,833,751
9,071,653
(100,782,672)
(16,909,120)

(*1) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율(21%) 로 측정하였습니다.(*2) 종속기업투자와 관련하여 발생한 가산할 일시적차이 20,263,053천원에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하 지 않을 가능성이 높기 때문에 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다.

33. 주당이익(1) 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
9,042,299,323
12,459,584,116

가중평균유통보통주식수
15,931,032주
15,993,730주

주당순이익
568
779

(2) 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

유통보통주식수
기초
16,018,402
15,967,789

기중 변동(*1)
(223,000)
50,613

기말
15,795,402
16,018,402

유통보통주식수 적수
5,814,826,730
5,837,711,384

일수
365
365

가중평균유통보통주식수
15,931,032
15,993,730

(*1) 당기 중 자기주식 223,000주를 추가로 취득하였습니다 (주석 26 참조).

(3) 희석주당이익당기말과 전기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

34. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 당사의 종속회사 및 채권재무가 존재하거나 당기 중 당사와 거래가 발생한 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분
회사명
회사와의 관계

종속회사
(주)고려제지
당사의 종속기업

(주)한청판지
(주)고려제지의 종속기업

(주)삼화판지

공동기업
(주)현대에코텍
(주)고려제지의 공동투자기업

기타특수관계자
(주)동진판지
기타특수관계기업

(2) 당기와 전기 중 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분
회사명
수 익
비 용

매 출
기 타
재고자산매입
유형자산취득
기 타

종속회사
(주)고려제지
2,654,359
-
77,239,955
59,460
563,585

(주)한청판지
1,700,010
62,372
5,662,775
-
-

(주)삼화판지
812,881
41,932
532,883
-
-

합 계
5,167,250
104,304
83,435,613
59,460
563,585

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
회사명
수 익
비 용

매 출
기 타
재고자산매입
기 타

종속회사
(주)고려제지
3,506,898
42,747
88,597,695
559,785

(주)한청판지
2,211,646
53,105
6,084,853
-

(주)삼화판지
1,244,908
41,177
688,760
-

합 계
6,963,452
137,029
95,371,308
559,785

(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
매입채무
미지급금

종속회사
(주)고려제지
190,702
-
12,487,879
818,966

(주)한청판지
77,133
22,544
-
825,757

(주)삼화판지
33,510
11,050
-
77,798

합 계
301,345
33,594
12,487,879
1,722,521

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
매입채무
미지급금

종속회사
(주)고려제지
232,871
-
15,172,563
1,187,025

(주)한청판지
245,836
16,088
-
742,686

(주)삼화판지
85,761
10,031
-
34,428

합 계
564,468
26,119
15,172,563
1,964,139

(4) 당기말 현재 당사는 특수관계회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제공받는자
지급보증액
지급보증처

종속회사
(주)삼화판지
5,703,000
신한은행

(주)한청판지
3,600,000
신한은행

합 계
9,303,000

(5) 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 보증수혜를 받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자
지급보증처
보 증 액

대표이사
신한은행
2,400,000

(6) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
638,824
600,651

퇴직급여
47,622
43,192

합 계
686,446
643,843

당사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원,비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였습니다.

35. 영업부문

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기 및 전기 당사의 모든 매출은 국내에서 발생하였으며, 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

제품매출
213,139,760
237,650,527

상품매출
18,725,435
21,935,771

기타매출
3,602,965
4,721,333

합 계
235,468,160
264,307,631

(2) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

A사
36,459,724
34,260,098

36. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
173,531
192,377

법인세비용
2,026,919
2,378,702

감가상각비
6,864,936
7,060,645

무형자산상각비
-
400

퇴직급여원가
1,271,352
1,278,363

종업원장기급여
24,135
23,049

대손상각비
488,980
28,895

외화환산손실(금융)
-
40

매도가능증권처분손실
273
124

유형자산처분손실
31,190
3,973

이자수익
(596,393)
(192,233)

외화환산이익(기타)
-
(16)

유형자산처분이익
(13,877)
-

대손충당금환입액
-
(1,316)

재고자산평가충당금
(21,810)
49,977

잡이익
(4,062)
-

계
10,245,174
10,822,980

(2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권의 감소(증가)
(3,419,084)
1,401,953

기타수취채권의 감소(증가)
(40,822)
3,525

기타유동자산의 증가
(90,608)
(58,243)

재고자산의 감소(증가)
1,736,872
787,035

매입채무의 감소
(4,744,928)
(3,838,428)

기타지급채무의 증가(감소)
(54,933)
778,898

기타유동부채의 증가(감소)
180,405
(44,719)

퇴직금의 지급
(797,655)
(709,422)

사외적립자산의 증가
(687,932)
(908,918)

기타장기종업원급여의 지급
(16,500)
(19,000)

계
(7,935,185)
(2,607,319)

(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권 제각
102,710
298,452

건설중인자산의 본계정 대체
208,670
123,000

임대보증금의 유동성 대체
-
97,900

장기차입금의 유동성 대체
960,920
982,071

리스자산의 대체
506,251
458,455

이익준비금의 적립
280,322
279,436

(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분
기초잔액
현금유입(유출)
환율변동
대체증(감)
기말잔액

단기차입금
-
-
-
-
-

유동성장기부채
982,071
(982,071)
-
960,920
960,920

장기차입금
4,221,940
-
-
(960,920)
3,261,020

리스부채
1,045,065
(741,628)
-
582,898
886,335

합 계
6,249,076
(1,723,699)

-

582,898
5,108,275

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
기초잔액
현금유입(유출)
환율변동
대체증(감)
기말잔액

단기차입금
1,545,360
(1,545,360)
-
-
-

유동성장기부채
991,749
(991,749)
-
982,071
982,071

장기차입금
5,204,011
-
-
(982,071)
4,221,940

리스부채
1,224,662
(720,124)
-
540,527
1,045,065

합 계
8,965,782
(3,257,233)

-

540,527
6,249,076

37. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이자부차입금 총계(리스부채 포함)
5,108,275
6,249,076

현금및현금성자산
(7,953,867)
(11,381,302)

순부채
(2,845,592)
(5,132,226)

자본총계
253,004,571
249,748,964

순부채 대 자본비율(*1)
-
-

(*1) 당기말 및 전기말 현재 순부채가 음수이므로 해당 비율을 산정하지 않았습니다.

(2) 시장위험

① 외환위험

당사는 외화예금 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당기말)

(원화단위 : 천원)

외 화
외화자산
외화부채
외화자산원화환산액
외화부채원화환산액

-
-
-
-
-

(전기말)

(원화단위 : 천원)

외 화
외화자산
외화부채
외화자산원화환산액
외화부채원화환산액

USD
266.91
-
338
-

JPY
-
104,000
-
991

당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외 화
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
-
-
34
(34)

JPY
-
-
(99)
99

② 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동성장기부채
102,200
258,975

장기차입금
255,500
357,700

합 계
357,700
616,675

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

순이익 증가(감소)
(3,577)
3,577
(6,167)
6,167

(3) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

6개월 이하
47,234,531
44,022,072

6개월 초과
576,296
472,381

합 계
47,810,827
44,494,453

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 당기말과 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
차입금
매입채무 및기타채무
리스부채
기타금융부채
합 계

1년 미만
960,920
32,609,323
529,718
253,571
34,353,532

1년 ~ 2년
960,920
-
217,280
-
1,178,200

2년 ~ 5년
2,300,100
-
139,337
-
2,439,437

5년 초과
-
-
-
-
-

합 계
4,221,940
32,609,323
886,335
253,571
37,971,169

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
차입금
매입채무 및기타채무
리스부채
기타금융부채
합 계

1년 미만
982,071
37,409,835
584,942
252,293
39,229,141

1년 ~ 2년
960,920
-
360,556
-
1,321,476

2년 ~ 5년
2,831,660
-
99,567
-
2,931,227

5년 초과
429,360
-
-
-
429,360

합 계
5,204,011
37,409,835
1,045,065
252,293
43,911,204

(5) 공정가치의 추정

정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.

정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당기말과 전기말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
당기말
-
-
32,045
32,045

전기말
-
-
32,045
32,045

한편, 경영진은 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

※ 상세한 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.

■ 제2호 의안 : 이익배당 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인

※ 제2-1호 의안과 제2-2호 의안은 양립불가능하므로 두 의안을 일괄 상정, 일괄 심의, 일괄 표결하여 다득표 의안이 가결된 것으로 하며, 나머지 의안은 자동으로 폐기됩니다.

제2-1호 의안
:
현금배당 1주당 310원 (이사회) <이익잉여금처분계산서(안)>

제 43 기 (2023. 01. 01 부터 2023. 12. 31 까지)

제 42 기 (2022. 01. 01 부터 2022. 12. 31 까지)

주식회사 삼보판지
(단위 : 원)

과 목
제 43(당) 기
제 42(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

39,039,318,950

33,977,274,734

전기이월미처분이익잉여금
30,882,746,349

20,935,607,618

확정급여부채의 재측정요소
(885,726,722)

582,083,000

당기순이익
9,042,299,323

12,459,584,116

Ⅱ. 임의적립금이입액

-

-

합 계

39,039,318,950

33,977,274,734

Ⅲ. 이익잉여금 처분액

5,386,232,082

3,094,528,385

주식할인발행차금상각액
-

10,986,000

이익준비금
489,657,462

280,322,035

배당금 가. 현금배당 (주당 배당금(율): 당기 310원(62%) 전기 175원(35%)
4,896,574,620

2,803,220,350

IV. 차기이월미처분이익잉여금

33,653,086,868

30,882,746,349

제2-2호 의안
:
현금배당 1주당 500원 (주주제안)

<이익잉여금처분계산서(안)>

제 43 기 (2023. 01. 01 부터 2023. 12. 31 까지)

제 42 기 (2022. 01. 01 부터 2022. 12. 31 까지)

주식회사 삼보판지
(단위 : 원)

과 목
제 43(당) 기
제 42(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

39,039,318,950

33,977,274,734

전기이월미처분이익잉여금
30,882,746,349

20,935,607,618

확정급여부채의 재측정요소
(885,726,722)

582,083,000

당기순이익
9,042,299,323

12,459,584,116

Ⅱ. 임의적립금이입액

-

-

합 계

39,039,318,950

33,977,274,734

Ⅲ. 이익잉여금 처분액

8,687,471,100

3,094,528,385

주식할인발행차금상각액
-

10,986,000

이익준비금
789,770,100

280,322,035

배당금 가. 현금배당 (주당 배당금(율): 당기 500원(100%) 전기 175원(35%)
7,897,701,000

2,803,220,350

IV. 차기이월미처분이익잉여금

30,351,847,850

30,882,746,349

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

류진호
1977. 01. 28
사내이사
-
본인
이사회

이경선
1951. 10. 07
사내이사
-
계열회사 임원
이사회

이대영
1959. 12. 12
사내이사
-
계열회사 임원
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

류진호
現 (주)삼보판지 대표이사, (주)고려제지 대표이사, (주)한청판지 대표이사, (주)삼화판지 대표이사
2014.01 ~ 현재2016.01 ~ 현재2016.04 ~ 현재2018.01 ~ 현재
現 (주)고려제지 대표이사現 (주)한청판지 대표이사現 (주)삼보판지 대표이사現 (주)삼화판지 대표이사
없음

이경선
現 (주)삼보판지 부사장, (주)고려제지 부사장, (주)현대에코텍 대표이사
2008.01 ~ 2018.122016.05 ~ 2018.122013.11 ~ 현재2019.01 ~ 현재
前 (주)고려제지 전무이사前 (주)삼보판지 전무이사現 (주)현대에코텍 대표이사現 (주)삼보판지 부사장, (주)고려제지 부사장
없음

이대영
現 (주)삼보판지 전무이사, (주)고려제지 전무이사
2009.01 ~ 2016.122017.01 ~ 현재
前 (주)고려제지 상무이사現 (주)삼보판지 전무이사, (주)고려제지 전무이사
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

류진호
해당없음
해당없음
해당없음

이경선
해당없음
해당없음
해당없음

이대영
해당없음
해당없음
해당없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항 없음.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

<류진호>골판지와 골판지용 원지 계열회사의 임직원 및 대표이사로 재직하면서 회사의 경쟁력 제고에 기여하였으며 폭넓은 경험을 바탕으로 당사에 대한 효과적인 의사 결정에 기여할 수 있는 적임자로 판단되어 사내이사 후보로 추천하였습니다.<이경선>골판지와 골판지용 원지 계열회사의 임직원으로 오랜 기간 재직하면서 폭넓은 경험을 하였고, 현재 총괄업무를 담당하며 회사가 성장하는데 기여하였습니다. 향후에도 회사를 안정적으로 이끌 수 있는 적임자로 판단되어 사내이사 후보로 추천하였습니다.<이대영>골판지와 골판지용 원지 계열회사의 임직원으로 오랜 기간 재직하면서 생산 현장에서의 경험과 전문성을 바탕으로 생산시설 확장 및 생산력 증대에 이바지하고 있습니다. 향후 회사 성장에 기여할 수 있는 적임자로 판단되어 사내이사 후보로 추천하였습니다.

확인서

확인서(류진호)

확인서(이경선)

확인서(이대영)

※ 기타 참고사항

해당사항 없음.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
6명 ( 2명 )

보수총액 또는 최고한도액
1,000 백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
7명 ( 2명 )

실제 지급된 보수총액
267 백만원

최고한도액
1,000 백만원

※ 기타 참고사항

해당사항 없음.

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
100 백만원

(전 기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
56 백만원

최고한도액
100 백만원

※ 기타 참고사항

해당사항 없음.

□ 기타 주주총회의 목적사항

■ 제6호 의안 : 자기주식 매입의 건 (주주제안)

- 의안의 요지 2024년부터 2026년까지 각 사업연도 상반기 내에 100억원(법령이나 정관에서 허 용하는 금액을 초과할 경우에는 법령 등에서 허용하는 최대범위로 감축) 상당의 자 기주식을 매입(총 300억원).

■ 제7호 의안 : 자기주식 소각의 건 (주주제안)
※ 제6호 의안이 가결되는 경우에는 제7-2호 의안이 자동으로 폐기되고, 제6호 의안이 부결되는 경우에는 제7-1호 의안이 자동으로 폐기됩니다.
제7-1호 의안
:
제6호 의안이 가결되는 경우 (주주제안)

- 의안의 요지 ㆍ제6호 의안이 가결되는 경우 상정되는 안건 내용 : 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식 374,598주를 2024년 상반기 내로 모두 소각하고, 2024년부터 2026년 까지 각 사업연도 상반기에 매입하는 자기주식 전부를 해당 사업연도 하반기 내 로 모두 소각.

제7-2호 의안
:
제6호 의안이 부결되는 경우 (주주제안) - 의안의 요지 ㆍ제6호 의안이 부결되는 경우 상정되는 안건 내용 : 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식 374,598주를 2024년 상반기 내로 모두 소각.

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2024년 03월 21일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사는 사업보고서 및 감사보고서를 주주총회 1주전 전자공시시스템(DART)에 공시하고, 당사 홈페이지에 게재할 예정입니다. - 전자공시시스템 : https://dart.fss.or.kr - 회사 홈페이지 : https://www.isambo.com 「투자정보 - 공고」※ 해당 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템「DART-정기공시」에 정정된 사업보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

▶ 전자투표 및 전자위임장 권유에 관한 사항 우리 회사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표ㆍ전자위임장권유관리시스템 인터넷 및 모바일 주소 : https://vote.samsungpop.com

나. 전자투표 행사ㆍ전자위임장 수여기간 : 2024년 3월 19일 ~ 2024년 3월 28일

- 기간 중 24시간 시스템 접속 가능 (단, 시작일은 오전 9시부터 종료일은 오후 5시까지만 가능)

다. 본인 인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별로 의결권 행사 - 본인 인증 방법 : 공동인증, 카카오페이, 휴대폰인증

라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리
▶ 주주총회 집중일 개최 사유 당사는 금번 정기주주총회를 주주총회 집중일을 피하여 개최하고자 일정을 검토하였으나, 회사의 연결대상 종속회사의 결산 일정 등을 고려한 감사전 연결재무제표 제출 가능일과 감사보고서 예상 수령일을 검토한 결과 부득이하게 주주총회 집중일인 3월 29일에 주주총회를 개최하기로 결정하였습니다. 향후에는 주주총회 집중일을 피하여 주주총회를 개최할 수 있도록 노력하겠습니다.