에스티오 — 주주총회소집공고 (20240314)
제출인: 에스티오

주주총회소집공고
2.9
(주)에스티오

주주총회소집공고

2024 년 3 월 14 일

회 사 명 :
(주)에스티오

대 표 이 사 :
김 흥 수

본 점 소 재 지 :
서울시 강서구 양천로 583, B동 15층(염창동, 우림블루나인)

(전 화) 02-2093-2500

(홈페이지) http://www.thesto.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 지원본부장
(성 명) 이 상 학

(전 화) 02-2093-2500

주주총회 소집공고

(제21기 정기)

당사는 상법 제363조와 정관 제21조에 의거 제21기 정기 주주총회를 다음과 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다. - 다 음 -

1. 일 시 : 2024년 3월 29일(금요일) 오전 9시 30분2. 장 소 : 서울특별시 강서구 양천로 583, 3층 대회의실 (염창동, 우림블루나인)3. 보고 사항가. 감사보고나. 영업보고다. 내부회계관리제도에 관한 실태 보고4. 회의 목적 사항제 1호 의안 : 제21기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건

제 2호 의안 : 이사 선임의 건

제 2-1호 의안 : 사내이사 김흥수 재선임의 건 제 2-2호 의안 : 기타비상무이사 노희구 재선임의 건 제 2-3호 의안 : 사외이사 김진수 재선임의 건 제 2-4호 의안 : 사외이사 정성훈 재선임의 건제 3호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항우리회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님들께서는 한국예탁결제원에 의결권 행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 또는 대리인을 통하여 의결권을 행사할 수 있습니다.6. 경영참고사항상법 제542조의 4에 의한 경영참고사항은 당사의 인터넷 홈페이지에 게재하고 본점과 명의개서대행회사(국민은행 증권대행부)에 비치하였으며, 금융위원회 및 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.7. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 참석장, 신분증

- 대리행사 : 참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), 인감증명서, 대리인의 신분증

8. 기타사항- 제21기 배당은 1주당 110원의 현금배당을 예정하고 있으며, 주주총회에서 확정시 별도로 통지 하겠습니다.- 금번 당사의 주주총회에서는 별도의 기념품을 지급하지 아니하오니 이점 양지하여 주시기 바랍니다.- 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회일 1주 전까지 회사 홈페이지(www.thesto.kr)에 게재할 예정이오니 참고 바랍니다. 2024년 3월 14일 주식회사 에스티오 대표이사 김 흥 수 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

김진수(출석률: 45%)
정성훈(출석률: 45%)
노희구(출석률:100 %)

찬 반 여 부

1
2023.01.30
지점 설치의 건
-
-
찬성

2
2023.01.31
지점 폐지의 건
-
-
찬성

3
2023.02.10
감사 전 재무제표 제출의 건
찬성
찬성
찬성

4
2023.02.24
제20기 재무제표 승인 및 주주총회 소집의 건
찬성
찬성
찬성

5
2023.02.27
내부회계관리규정 개정의 건
찬성
찬성
찬성

6
2023.03.14
지점 설치의 건
-
-
찬성

7
2023.04.19
제7차 P-CBO(40억) 발행의 건
찬성
찬성
찬성

8
2023.04.19
지점 폐지의 건
-
-
찬성

9
2023.05.19
제8차 P-CBO(10억) 발행의 건
찬성
찬성
찬성

10
2023.05.25
지점 설치의 건
-
-
찬성

11
2023.06.27
신한B 운전자금 신규 차입의 건
찬성
찬성
찬성

12
2023.06.29
지점 폐지의 건
-
-
찬성

13
2023.07.24
지점 설치의 건
-
-
찬성

14
2023.08.09
지점 설치의 건
-
-
찬성

15
2023.08.17
농협B 외담대 연장의 건
찬성
찬성
찬성

16
2023.09.01
국민B 운전자금 신규 차입의 건
찬성
찬성
찬성

17
2023.09.08
지점 설치의 건
-
-
찬성

18
2023.10.11
지점 설치의 건
-
-
찬성

19
2023.11.10
산업B 일반대 연장의 건
찬성
찬성
찬성

20
2023.11.14
지점 폐지의 건
-
-
찬성

21
2023.11.15
지점 설치의 건
-
-
찬성

22
2023.12.12
주주총회 및 이익배당 기준일 설정의 건
찬성
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
노희구김진수정성훈
2023.02.01

내부회계관리제도 운영실태 평가의 건

가결

2023.02.24
제20기 감사보고서 제출의 건
가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
2
2,000,000,000
40,800,000
20,400,000

비상임이사
1
20,400,000
20,400,000

* 상기 주총승인금액은 사내이사 2명을 포함한 5명의 보수한도 총액임

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성패션산업은 다른 사업과 비교할 때 상품이 지닌 물리적 효용가치에 부가하여 상품의 외적가치, 즉 심리적 효용가치를 창조하는 부가가치가 높은 산업입니다.고부가가치적 요소는 동시대의 문화와 소비자들의 라이프스타일을 대변하며 이로 인하여 국민소득 등의 경기상황에 민감하게 반응하는 산업이라 할 수 있습니다.

과거의 패션산업은 단순히 섬유소재를 가공하여 의복이라는 제품을 생산하여 소비자에게 제공하는 제조 및 도매업으로 인식되었습니다.

현대의 패션산업은 빠르게 변화하는 트렌드 속에서 고객이 추구하는 라이프스타일을 의복 및 기타 패션 아이템을 통해 실현할 수 있도록 하는 모든 활동을 포함하고 있습니다.즉 패션 산업은 의복의 개념에서 자기 표현 방식으로써의 생활 문화의 개념으로 변화한다고 볼 수 있습니다.

이에 따라 현대의 패션산업은 분야별로 특화된 전문가들이 제공하는 감성적 고감도 디자인과 효율적인 자본 운영을 위한 치밀한 전략을 기반으로 제품 생산, 판매, 관리가 융합된 지식집약 산업으로 변화한 것이 특징입니다.

(2) 산업의 성장성

2023

년 패션 시장은 전년에 이어 플러스 성장을 기록했습니다
. 하지만 높은 물가 수준과 고금리가 지속될것으로 예상되고 불안정한 세계정세로 인해 한국경제가 경기침체에 접어들것으로 예상되면서 패션산업에도 부정적인 영향을 미치고 있습니다
. 가계 소비심리 하락으로 가계소비중 의류
, 신발 등 패션관련 지출비중도 하락세를 보일것으로 예상되며
, 가두 상권의 경우 경기 침체로 인하여 전국적으로 상권 위축이 지속될 위험이 있습니다
. 반면 온라인 시장의 경우 성장세를 지속하는 가운데 영향력이 확대되고 있는 추세입니다
.

(3) 경기변동의 특성 및 계절성패션의류산업은 경기변동에 민감하게 반응하는 산업으로서 일반적으로 경기변동과 동행하며, 그 변동폭은 경기 변동폭보다 큽니다. 개인들의 소비지출은 가처분소득과 밀접한 관계를 나타내고 있어, 패션 및 의류산업은 경기변동과 높은 상관관계가 있다고 할 수 있습니다.다만, 상대적으로 당사가 속해있는 Formal wear 시장은 여성복과 캐주얼 시장보다 경기의 영향을 덜 받는다고 할 수 있습니다.또한 사회가 점차 다원화되고 개성화되어 가면서 디자인과 가치성을 지향하는 남성 소비자들의 소비성향은 경기변동과 더불어 시장에 미치는 영향이 크다고 볼 수 있습니다.패션사업의 계절성을 보자면 일반적으로 겨울제품의 단가가 타 계절제품의 단가보다높기 때문에 S/S(봄, 여름) 보다는 F/W (가을/겨울) 의 매출 비중이 상대적으로 큽니다.

(4) 경쟁요소 및 강점과 단점

당사의 주요 소비자층인 30~40대 남성들은 탄탄한 경제력을 바탕으로 고퀄리티 패션 제품과 트렌드에 민감하고 스타일링에 관심을 보이는 영 포티(Yong Forty)라고 불리웁니다.

이들은 캐주얼보다 재킷과 셔츠등 갖춰입는 아이템을 선호하며 가격과 퀄리티를 동시에 고려하는 경향을 보입니다.

또한 이미 어느 정도 삶의 경험을 통해 원숙해진 경험을 가지고 있기 때문에 브랜드에 집착하기보다 나이에 맞는 퀄리티와 이를 수용할만한 저렴한 가격을 갖춘 제품과 브랜드를 선호합니다.

이러한 욕구를 충족시키는 브랜드를 찾으면 높은 충성도를 보이는 경향이 있기 때문에 브랜드 입장에서는 가격대비 높은 퀄리티를 갖춘 특별한 브랜드로 기억될 필요성이 점점 커지고 있습니다.

영포티 남성 고객을 주요 소비자층으로 하는 패션시장은 여타 패션시장에서 중요시되는 대규모 자본 밎 기술력, 마케팅 능력도 중요하지만 소비자의 취향과 특성을 세밀하게 분석하는 능력과 미래를 예측하고 그에 맞는 제품을 개발하는 능력이 더욱 중요시되는 상황입니다.

영포티 남성 고객을 주요 소비자층으로 하는 회사가 갖춰야 할 주요 경쟁요소는 첫번째로 소비자에게 제공하는 제품이 가격대비 높은 만족감을 줄 수 있는가와 두번째로 브랜드는 소비자들과 정서적 공감대를 얼마나 강하게 형성하고 있는가로 볼 수 있습니다.

이러한 관점에서 Formal SPA로써 중대형 복합 브랜드매장을 중심으로 한 유통망을 전개하고 있는 당사의 강점은

① 경쟁력있는 가격으로 대중적이고 다양한 Formal제품을 제공하는 STCO라인

② 고급 소재 적용을 통해 Formal 디자인을 강화한 Black By STCO라인

③ Formal 복장에 어울리는 진중한 스타일의 캐주얼 브랜드로써의 Diems라인

④ Indoor에서 Outdoor 패션까지 아우를 수 있는 Diems Golf라인상기의 브랜드 라인을 통해 세대가 공감할 수있는 정서를 반영한 다양한 제품을 합리적인 가격으로 제공함으로써 고객에게 높은 만족감을 제공할 수 있다는 점입니다.

또한 고객의 접근과 이동이 쉬워 브랜드간 경쟁이 치열한 온라인 유통망에 있어서는

'정직한 가격과 유통구조는 정직한 판매자에게서 나올 수 있다'라는 당사의 철학을 기반으로 '고객의 삶을 풍요롭게 하는데 우리는 어떻게 기여할 수 있는가'라는 질문에 대한 답으로써 다양한 Need를 가진 고객들이 만족할 수 있도록 아래와 같이 온라인 브랜드를 전개하고 있습니다.① 누구나 코디하기 쉬운 Basic-Formal & Trend 제품을 유통수수료가 없는 합리적인 가격으로 제공하는 브랜드인 Codi Gallery

② 미국 트래디셔널 캐쥬얼 스타일을 현대적 감성으로 재해석한 남성 캐쥬얼 브랜드 Zero Lounge③ 동시대의 트랜드를 정제된 조화로움으로 담아내는 컨템포리리 남성복 HAUS

(5) 자금조달상의 특성당사의 제품 판매는 최종소비자에게 제품을 판매하는 방식으로 매출채권이 바로 현금화되어 회수되는 방식입니다. 이에따라 당사의 주요 자금 조달원은 매출에 따른 현금 수익과 제1금융권을 통한 자금조달 방식이라고 할수 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 설립시 "국내 최초의 셔츠&타이 전문점" 브랜드를 인지시키는 전략으로 시장에 진출하였으며 셔츠/타이/일부잡화류의 아이템 구성으로 할인점과 역세권 위주의 유통망을 선점함으로써 브랜드 인지도 확산과 볼륨화를 달성하였습니다.과거 셔츠&타이 전문점에서 FORMAL SPA로의 변화를 위해 기존 단일브랜드를 판매하는 소형 가두점 위주의 유통망을 벗어나 복합 브랜드를 판매하는 대형가두점 위주의 유통망을 구축하였습니다.캐릭터 캐주얼, 라이프스타일 wear 등 다양한 복종과 남성패션에 필요한 모든아이템을 접할 수 있는 One-stop 쇼핑을 가능하게 함으로써 "비즈니스 캐릭터" 시장 선두업체로서의 차별화와 "FORMAL SPA" 브랜드로서의 위치를 강화하기 위해 노력하고 있습니다.

당사는 통합브랜드 전개를 통한 수익성 제고와 소비자 변화에 발빠르게 대응하는 상품기획을 통한 브랜드력 향상, 온라인 브랜드의 마케팅 강화, 영업망 확대를 통한 시장 지배력 강화를 지속적으로 추진함으로써 업계를 선도하는 Leader로서의 입지를 굳건히 다져나가는 발걸음을 멈추지 않고 있습니다.

당사는 다음과 같은 브랜드 철학을 기반으로 사업을 전개하고 있습니다.

우리는 Formal SPA 회사로서 기존 Casual SPA 회사의 제품이 담아내지 못하는진중한 가치를 지닌 제품을 합리적인 가격으로 고객에게 제공한다

(나) 공시대상 사업부문의 구분

- 해당사항 없습니다.

(2) 시장점유율

동종업체의 자체자료 확보 불가능하고 공인된 조사기관의 객관적이고 검증된 자료가없어 본 항목은 작성을 생략합니다.

(3) 시장의 특성

국내 의류 소비시장의 동향을 살펴보면 삶의 질적 향상 욕구 증대, SPA 브랜드의 확대 등 소비의 고급화 및 양극화 현상이 가속되고 있습니다. 또한 인터넷, 모바일 등의 영향으로 소비자들의 패션성향은 더욱 다양화, 세분화 되고 있습니다. 최근 30~40대 남성들의 패션에 대한 관심과 스스로를 가꾸고 적극적으로 자신의 삶을 즐기는 라이프스타일을 추구하는 소비그룹으로 주목받고 있어 시장의 장기 불황 속에서도 조심스럽게 긍정적인 전망을 내놓고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당사항 없습니다.

(5) 조직도

대표이사
기획본부
STCO기획팀, DIEMS기획팀, 제로라운지기획팀코디갤러리기획팀

마케팅본부
오프라인영업팀, 영업지원팀, 마케팅전략팀온라인사업팀, 신사업유통팀, 고객만족팀

지원본부
경영정보팀, 재무기획팀, 기획심사팀회계팀, 자산관리팀

인사팀

※ 전사 조직도는 2023.12.31일 기준입니다.

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

[제 21기 주주총회 의결사항]
○ 제 1호 의안 : 제21기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건

○ 제 2호 의안 : 이사 선임의 건
- 제 2-1호 의안 : 사내이사 김흥수 재선임의 건
- 제 2-2호 의안 : 기타비상무이사 노희구 재선임의 건
- 제 2-3호 의안 : 사외이사 김진수 재선임의 건
- 제 2-4호 의안 : 사외이사 정성훈 재선임의 건
○ 제 3호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

III.경영참고사항의 1.사업의 개요 중 '나.회사의 현황 (1) 영업개황' 내용을 참고하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 주주총회 승인 절차를 거쳐 확정된 재무제표가 아니므로 승인 과정에서 변동될 수있습니다.

1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 21 기 2023년 12월 31일 현재

제 20 기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 에스티오와 그 종속기업

(단위: 원)

과 목
주석
제 21 (당)기말
제 20 (전)기말

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산

32,478,242,299

32,772,538,030

1. 현금및현금성자산
4,6,7
948,321,567

943,011,846

2. 단기금융자산
6
-

78,844,364

3. 매출채권
4,6,8
3,445,567,242

3,356,112,037

4. 기타금융자산
6,8,12
1,786,281,945

3,809,368,288

5. 기타유동자산
9
1,701,792,228

115,937,042

6. 유동계약자산
23
16,464,234

17,138,590

7. 재고자산
10
24,568,007,643

24,448,470,384

8. 당기법인세자산
18
11,807,440

3,655,479

Ⅱ. 비 유 동 자 산

35,318,959,852

27,643,245,244

1. 장기금융자산
6
685,039,088

648,296,600

2. 유형자산
11,12
25,523,343,057

19,322,867,026

3. 무형자산
13
115,116,514

67,392,943

4. 기타금융자산
6,8,12
5,095,717,627

3,488,774,032

5. 확정급여자산

231,951,484

-

6. 이연법인세자산
18
3,667,792,082

4,115,914,643

자 산 총 계

67,797,202,151

60,415,783,274

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채

22,744,235,993

25,322,530,055

1. 매입채무
4,6,14
2,975,513,947

3,008,365,269

2. 차입금 및 사채
4,6,16,31,32
10,705,000,000

13,604,183,535

3. 리스부채
4,6,12
3,218,075,819

2,614,760,588

4. 기타금융부채
4,6,14,32
4,725,075,577

4,591,878,231

5. 기타유동부채
15
537,431,078

950,234,454

6. 유동계약부채
23
444,339,302

447,644,907

7. 충당부채
19
138,800,270

105,463,071

Ⅱ. 비 유 동 부 채

14,801,135,677

5,177,591,958

1. 차입금 및 사채
4,6,16
6,494,049,688

2. 리스부채
4,6,12
7,830,423,258

4,714,664,217

3. 기타금융부채
4,6,14
90,000,000

170,000,000

4. 순확정급여부채
17

1,392,480

5. 충당부채
19
386,662,731

291,535,261

부 채 총 계

37,545,371,670

30,500,122,013

자 본

지배회사지분

30,251,830,481

29,915,661,261

Ⅰ. 자본금
1,20

6,250,488,000

6,250,488,000

Ⅱ. 주식발행초과금
20

406,315,493

406,315,493

Ⅲ. 기타자본항목
21

(1,513,100,446)

(1,513,100,446)

Ⅳ. 이익잉여금
22

25,108,127,434

24,771,958,214

비지배회사지분

-

-

자 본 총 계

30,251,830,481

29,915,661,261

부 채 및 자 본 총 계

67,797,202,151

60,415,783,274

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 21 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 20 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 에스티오와 그 종속기업

(단위: 원)

과 목
주석
제 21 (당)기
제 20 (전)기

Ⅰ. 매출액
9

74,045,039,700

73,162,090,467

Ⅱ. 매출원가
21

27,841,446,742

30,007,150,705

Ⅲ. 매출총이익

46,203,592,958

43,154,939,762

1. 판매비와관리비
21,22
42,653,875,321

40,108,354,614

Ⅳ. 영업이익

3,549,717,637

3,046,585,148

1. 기타영업외수익
23
502,795,015

376,452,209

2. 기타영업외비용
23
343,639,866

33,878,297

3. 금융수익
24
367,710,349

311,849,469

4. 금융비용
24
1,515,702,508

1,158,218,941

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실)

2,560,880,627

2,542,789,588

1. 법인세비용
19
540,433,500

941,276,558

Ⅵ. 당기순이익(손실)

2,020,447,127

1,601,513,030

Ⅶ. 기타포괄이익

(349,180,627)

308,626,861

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(349,180,627)

308,626,861

1. 순확정급여부채의 재측정요소

(349,180,627)

308,626,861

Ⅷ. 총포괄손익

1,671,266,500

1,910,139,891

Ⅸ. 당기주당손익

1. 기본주당이익(단위:원)

166

132

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 21 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 20 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 에스티오와 그 종속기업

(단위: 원)

과 목
지배기업의 소유지분
총 계

자본금
주식발행초과금
기타자본항목
이익잉여금

2022.1.1 (전기초)
6,250,488,000
406,315,493
(1,513,100,446)
24,196,915,603
29,340,618,650

가. 총포괄이익

1. 당기순이익
-
-
-
1,601,513,030
1,601,513,030

2. 순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
308,626,861
308,626,861

나. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래

1. 연차배당
-
-
-
(1,335,097,280)
(1,335,097,280)

2022.12.31(전기말)
6,250,488,000
406,315,493
(1,513,100,446)
24,771,958,214
29,915,661,261

2023.1.1 (당기초)
6,250,488,000
406,315,493
(1,513,100,446)
24,771,958,214
29,915,661,261

가. 총포괄이익

1. 당기순이익
-
-
-
2,020,447,127
2,020,447,127

2. 순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(349,180,627)
(349,180,627)

나. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래

1. 연차배당
-
-
-
(1,335,097,280)
(1,335,097,280)

2023.12.31(당기말)
6,250,488,000
406,315,493
(1,513,100,446)
25,108,127,434
30,251,830,481

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 21 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 20 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 에스티오와 그 종속기업

(단위: 원)

과 목
주석
제 21 (당)기
제 20 (전)기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

4,950,755,571

4,121,464,246

1. 영업에서 창출된 현금흐름

6,389,624,119

5,190,948,822

가. 당기순이익

2,020,447,127

1,601,513,030

나. 조정
30
6,431,602,039

5,216,432,332

다. 순운전자본의 변동
30
(2,062,425,047)

(1,626,996,540)

2. 이자의 수취

68,833,506

79,703,767

3. 이자의 지급

(1,499,500,533)

(1,147,799,320)

4. 법인세 납부

(8,201,521)

(1,389,023)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(4,713,317,622)

(1,987,419,044)

1. 단기금융상품의 증가

(137,909)

(30,588,868)

2. 단기금융상품의 감소

78,982,273

590,097,970

3. 단기대여금의 증가

(6,050,000)

(25,000,000)

4. 단기대여금의 감소

36,140,179

74,822,870

5. 상각후원가금융자산의 증가

(135,000,000)

-

6. 장기금융상품의 증가

(577,759,035)

(82,258,097)

7. 장기금융상품의 감소

541,016,547

-

8. 장기대여금의 증가

-

(32,000,000)

9. 장기대여금의 감소

-

9,125,985

10. 유형자산의 취득

(3,294,069,686)

(2,041,910,000)

11. 유형자산의 처분

7,756,809

46,598,216

12. 무형자산의 취득

(74,600,000)

(16,957,120)

13. 기타금융자산의 감소

516,700,000

500,000,000

14. 기타비유동금융자산의 증가

(1,914,296,800)

(979,350,000)

15. 기타비유동금융자산의 감소

108,000,000

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

(232,340,736)

(3,321,530,112)

1. 단기차입금의 차입

7,500,000,000

1,500,000,000

2. 단기차입금의 상환

(5,400,000,000)

(717,214,624)

3. 유동성장기차입금의 상환

(5,000,000,000)

(600,000,000)

4. 장기차입금의 차입

1,500,000,000

5. 사채의 증가

4,992,500,000

4. 리스부채의 지급

(2,489,743,456)

(2,169,218,208)

5. 배당금의 지급
29
(1,335,097,280)

(1,335,097,280)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

5,097,213

(1,187,484,910)

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

943,011,846

2,130,496,152

Ⅵ.환율변동으로 인한 효과

212,508

604

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

948,321,567

943,011,846

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 21 기 2023년 12월 31일 현재

제 20 기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 에스티오와 그 종속기업

1. 일반적 사항

주식회사 에스티오(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 2003년 2월 22일에 남성의류ㆍ피혁ㆍ악세사리 제조 및 유통을 주 사업목적으로 하여 설립하였으며, 서울시 강서구 염창동에 본점을 두고 있습니다. 회사는 한국거래소 코스닥시장에 2009년 4월 17일 상장을 하였습니다. 한편, 회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 6,250백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주

소유주식수

지분율

김흥수
8,467,429 주
67.73%

유미회
406,390 주
3.25%

자기주식
363,728 주
2.91%

기타
3,263,429 주
26.11%

합 계
12,500,976 주
100.00%

1.1 종속기업 현황

당기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소유지분율
소재지
설립입
결산월
업종

2022. 12. 31

(주)에스엘피
100%
한국 이천
2011.7.1
12월
물류사업

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약

당기 및 전기 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

(주)에스엘피
당기
전기

자산
418,847,146
462,208,106

부채
590,250,761
738,767,103

자본
(171,403,615)
(276,558,997)

매출
2,953,087,427
2,632,854,760

당기순이익
52,295,591
(426,016,731)

총포괄이익
105,155,382
(379,756,248)

2. 재무제표의 작성기준

2.1 회계기준의 적용

연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5 조 1 항 1 호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

2.1.1 측정기준

재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

2.1.2 기능통화와 표시통화

연결재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정- 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' ㆍ'회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'ㆍ 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타영업외수익 또는 기타영업외비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 8 참조)

2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

40년

구축물

20년

차량운반구

5년

비품

5년

시설장치

4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.9 무형자산 (1) 임차권리금 임차권리금은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하고있습니다. 임차권리금은 추정 내용연수인 5년 동안 정액법에 따라 상각하고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. (2) 소프트웨어 취득한 컴퓨터소프트웨어 라이선스는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 계상하고 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. (3) 기타무형자산 상표권은 취득시 발생한 원가를 기준으로 계상하고 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.12 금융부채(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

(1)

금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2)

최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.14 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.17 수익인식

(1) 수행의무의 식별

연결회사는 직영점과 대리점을 통해 고객에게 의류를 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 ①의류 판매, ②브랜드 연간 회원권 판매로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

연결회사는 브랜드 연간 회원권 가입고객에게 계약기간 동안 회원제 판매가에 재화를 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 대한 거래가격을 계약 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(2) 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(3) 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

(4) 반품

연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 회수할 제품의 과거 장부금액에 의거해 측정합니다.

(5) 계약체결 증분원가

연결회사는 판매과정에서 실적에 따라 지급되는 판매수수료를 지급하고 있습니다. 이 비용은 판매 계약을 체결하지 않았다면 발생하지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제 1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약기간에 걸쳐 상각합니다. 다만 연결회사는 상각기간이 1년 이하인 경우, 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

2.18 리스

(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

연결회사는 다양한 소매매장, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (4)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

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받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

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개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

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잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

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연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

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리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

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가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

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리스부채의 최초 측정금액

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받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

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리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

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복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무용 기기 등으로 구성되어 있습니다. (3) 변동리스료일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 5.0%~23.0%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.(4) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

(5) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.19 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 33 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 연결회사는 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.
2.20 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2024년 2월 중 이사회에서 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 재고자산의 순실현가능가치 재고자산의 순실현가능가치는 연결회사의 재고자산이 주로 판매되는 시장에서의 추정 판매가격에서 판매부대비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 18참조).

또한, 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 향후 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조)

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 17 참조).

(5) 수익인식 - 반품권

연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. - 고객충성제도 고객에게 제공하는 포인트는 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 중요한 권리를 제공하므로 포인트를 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 거래가격은 제품과 포인트에 상대적 개별 판매가격에 따라 배분합니다. 경영진은 포인트의 개별 판매가격을 포인트가 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정합니다. 제품의 개별 판매가격은 소매가격에 근거하여 추정합니다.

(6) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

소매매장, 창고 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

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연장하지 않기 위해 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

-

리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

-

위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

당기 중 연장선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채 40백만원 및 사용권자산 180백만원을 증액하였습니다.(7) 자산의 손상 유,무형자산, 사용권자산 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험연결회사는 국내에서 의류판매업을 영위하고 있으므로 영업상으로는 외환위험은 제한적으로 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,EUR,원)

구 분

통화
당기말
전기말

외화금액
원화환산금액
외화금액
원화환산금액

현금및현금성자산
USD
110,619.41
142,632,667
-
-

EUR
68.10
97,151
68.10
92,017

원화 합계
142,729,818
68.10
92,017

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 외화표시 자산 및 부채에 대한 위험은 환율 10% 상승 및 하락인 경우를 합리적인 것으로 판단하여 계산하였으며 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

금융자산
14,272,982
(14,272,982)
9,202
(9,202)

금융부채
-
-
-
-

순효과
14,272,982
(14,272,982)
9,202
(9,202)

(2) 이자율위험 연결회사의 현금흐름 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.보고기간말 현재, 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세후이익은 1백만원(전기: 0백만원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

지 수

당기말
전기말

금액
비율
금액
비율

변동금리 차입금
1,500,000,000
8.72%
400,000,000
2.94%

기타 차입금 - 이자율 재설정일(*)

6개월 미만
8,530,000,000
49.58%
7,700,000,000
56.60%

6-12개월
2,175,000,000
12.64%
5,505,000,000
40.46%

1-5년
5,000,000,000
29.06%
-
-

합계
17,205,000,000
100%
13,605,000,000
100%

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점.

4.1.2 신용위험신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 현금및현금성자산, 은행 등의 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

(1) 위험관리은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우량한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다.연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.(2) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

(가) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 판매거래처에 대한 현금 및 부동산 담보를 확보하는 등 대손발생 위험을 최소화 하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
정상
3개월 이하
6개월이하
9개월이하
11개월이하
12개월이상
합계

당기말

기대 손실률
0.06%
1.15%
11.47%
31.00%
100.00%
100.00%

총 장부금액 - 매출채권
3,281,853,585
162,946,760
-
3,654,952
-
10,699,787
3,459,155,084

손실 충당금 합계
1,214,484
540,535
-
1,133,035
-
10,699,787
13,587,842

전기말

기대 손실률
0.05%
1.24%
12.21%
37.00%
-
100.00%
-

총 장부금액 - 매출채권
3,255,513,493
102,589,298
751,296
456,118
-
11,152,296
3,370,462,501

손실 충당금 합계
1,667,013
1,270,658
91,733
168,764
-
11,152,296
14,350,464

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
매출채권

당기
전기

기초
14,350,464
281,333,491

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)
(762,622)
5,075,344

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액
-
(272,058,371)

기말
13,587,842
14,350,464

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 12개월 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 장단기대여금, 임차보증금
, 금융리스채권 등이 포함됩니다. 당기와 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
미수금
상각후원가금융자산

당기
전기
당기
전기

기초
-
63,695,495
165,000,000
330,000,000

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
-
-
135,000,000
-

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액
-
(63,695,495)

(165,000,000)

기말
-
-
300,000,000
165,000,000

(3) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

매출채권

- 매출채권의 손실충당금 변동
(762,622)
5,075,344

상각후원가금융자산
135,000,000
-

대손상각비 및 기타의대손상각비
134,237,378
5,075,344

4.1.3 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도(주석31참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금,시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간 말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금성자산에 948백만원(전기말: 943백만원)을 투자하고 있습니다.

(1) 유동성 약정

연결회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 원)

당기말

전기말

변동금리

- 1년 내 만기 도래 (은행차입금)

4,600,000,000
7,400,000,000

- 1년 이후 만기 도래 (은행차입금)

1,500,000,000
-

고정금리
-
-

- 1년 내 만기 도래 (은행차입금)
13,705,000,000
11,205,000,000

- 1년 내 만기 도래 (사모사채)
-
5,000,000,000

- 1년 이후 만기 도래(사모사채)
5,000,000,000
-

(2) 유동성 위험분석

연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당기말
3개월 미만
3개월~1년 이하
1년~ 2년 이하
2년~ 5년 이하
5년 초과
합계
장부금액

매입채무
2,975,513,947
-
-
-
-
2,975,513,947
2,975,513,947

장단기차입금(*)
3,148,828,045
7,902,894,507
80,250,000
1,536,717,123
-
12,668,689,675
12,205,000,000

사채(*) (유동성포함)
62,802,740
191,897,260
254,700,000
5,087,142,192
-
5,596,542,192
4,994,049,688

리스부채(*) (유동성포함)
926,102,154
2,403,412,402
2,606,877,263
6,168,217,668
813,883,375
12,918,492,862
11,048,499,077

기타금융부채
2,517,853,629
2,207,221,948
90,000,000
-
-
4,815,075,577
4,815,075,577

합계
9,631,100,515
12,705,426,117
3,031,827,263
12,792,076,983
813,883,375
38,974,314,253
36,038,138,289

(단위: 원)

전기말
3개월 미만
3개월~1년 이하
1년~ 2년 이하
2년~ 5년 이하
5년 초과
합계
장부금액

매입채무
3,008,365,269
-
-
-
-
3,008,365,269
3,008,365,269

장단기차입금(*)
2,114,571,520
6,854,922,030
-
-
-
8,969,493,550
8,605,647,438

사채(*) (유동성포함)
40,931,507
5,010,460,274
-
-
-
5,051,391,781
4,998,536,097

리스부채(*) (유동성포함)
724,470,183
1,980,730,671
1,921,175,652
3,129,207,914
589,426,896
8,345,011,316
7,329,424,805

기타금융부채
2,515,582,205
2,076,296,026
170,000,000
-
-
4,761,878,231
4,761,878,231

합계
8,403,920,684
15,922,409,001
2,091,175,652
3,129,207,914
589,426,896
30,136,140,147
28,703,851,840

(*) 표시된 계약상 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 다른 기업과 일관되게 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

총차입금
17,199,049,688
13,604,183,535

차감: 현금및현금성자산
948,321,567
943,011,846

순부채
16,250,728,121
12,661,171,689

자본총계
30,251,830,481
29,915,661,261

총자본
46,502,558,602
42,576,832,950

자본조달비율
34.95%
29.74%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말

자산총액
상계된 부채총액
재무상태표 표시 순액

매출채권
4,249,695,100
(1,114,643,223)
3,135,051,877

(단위: 원)

구 분
전기말

자산총액
상계된 부채총액
재무상태표 표시 순액

매출채권
3,166,158,398
(883,537,883)
2,282,620,515

연결회사는 대리점 등과의 거래에서 발생한 매출채권 및 미지급금을 상계하고 있습니다.

5. 금융상품 공정가치당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치

연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 장기금융자산은 저축성보험상품으로 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

연결회사가 보유하고 있는 공정가치로 측정되는 장기금융자산은 공정가치 서열체계 수준2에 해당합니다.6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 원)

재무상태표 상 자산

당기말

전기말

상각후원가

현금및현금성자산

948,321,567
943,011,846

매출채권

3,445,567,242
3,356,112,037

기타금융자산

6,881,999,572
7,298,142,320

당기손익-공정가치측정금융자산

장ㆍ단기금융상품
685,039,088
727,140,964

합계

11,960,927,469
12,324,407,167

(단위: 원)

재무상태표 상 부채

당기말

전기말

상각후원가

매입채무

2,975,513,947
3,008,365,269

차입금

17,199,049,688
13,604,183,535

기타금융부채

4,815,075,577
4,761,878,231

기타

리스부채
11,048,499,077
7,329,424,805

합계

36,038,138,289
28,703,851,840

6.2. 범주별 금융상품순손익

(단위: 원)

재무상태표 상 자산 및 부채

당기

전기

상각후원가 금융자산

이자수익

316,374,816
253,933,858

순외화환산손익

212,508
604

기타의 대손생각비

762,622
(5,075,344)

손상차손
(135,000,000)
-

당기손익-공정가치측정금융자산

평가이익

51,335,533
57,915,611

상각후원가 금융부채

이자비용

(924,350,268)
(672,819,123)

순외환차손익

(2,182,854)
18,499,220

기타

리스부채이자비용
(591,352,240)
(485,399,818)

7. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기말

전기말

은행예금 및 보유현금

948,321,567
943,011,846

합 계
948,321,567
943,011,846

8. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 원)

구 분

당기말

전기말

매출채권

3,459,155,084
3,370,462,501

손실충당금

(13,587,842)
(14,350,464)

매출채권 (순액)

3,445,567,242
3,356,112,037

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.(2) 기타금융자산

(단위: 원)

구분

당기말

전기말

유동

비유동

합 계

유동

비유동

합 계

미수금

60,416,164
-
60,416,164
1,855,952,862
-
1,855,952,862

장단기대여금

41,369,084
-
41,369,084
63,114,174
8,345,089
71,459,263

리스채권
43,467,742
-
43,467,742
43,467,742
-
43,467,742

임차보증금

1,683,800,000
6,320,000,000
8,003,800,000
1,910,500,000
4,050,000,000
5,960,500,000

기타보증금

-
160,828,780
160,828,780
-
144,531,980
144,531,980

상각후원가측정금융자산
165,000,000
135,000,000
300,000,000
165,000,000
-
165,000,000

총 장부금액

1,994,052,990
6,615,828,780
8,609,881,770
4,038,034,778
4,202,877,069
8,240,911,847

차감: 현재가치할인차금 (리스채권)
(822,307)
-
(822,307)
(648,009)
-
(648,009)

차감: 현재가치할인차금 (임차보증금)
(41,948,738)
(1,385,111,153)
(1,427,059,891)
(63,018,481)
(714,103,037)
(777,121,518)

차감: 금융자산손상차손 (상각후원가측정금융자산)
(165,000,000)
(135,000,000)
(300,000,000)
(165,000,000)
-
(165,000,000)

상각후원가

1,786,281,945
5,095,717,627
6,881,999,572
3,809,368,288
3,488,774,032
7,298,142,320

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

9. 기타자산

(단위: 원)

구 분

당기말

전기말

유동항목

선급금
1,590,723,608
51,306,388

선급비용
78,862,405
63,262,014

수입보증금
32,206,215
1,368,640

합 계
1,701,792,228
115,937,042

10. 재고자산

(단위: 원)

구 분

당기말
전기말

제품

27,445,856,416
31,373,172,822

제품평가충당금

(4,512,278,827)
(8,470,270,448)

상품

22,249,638
22,853,419

상품평가충당금

(17,997,067)
(14,714,447)

원재료

1,630,177,483
1,537,429,038

합 계

24,568,007,643
24,448,470,384

비용으로 인식된 상품매출원가는 5백만원과 제품매출원가 27,836백만원입니다. 매출원가에 포함된 재고자산평가환입 금액은 3,955백만원(전기 환입:101만원)입니다.

11. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 원)

당기
토지
건물및구축물
시설장치등
차량운반구및비품
건설중인자산
사용권자산
합 계

기초 총장부금액
3,988,666,637
10,077,560,837
12,589,146,537
840,346,126
285,000,000
13,728,577,027
41,509,297,164

상각누계액
-
(3,247,530,012)
(10,301,001,338)
(807,049,747)
-
(7,830,849,041)
(22,186,430,138)

기초 순장부금액
3,988,666,637
6,830,030,825
2,288,145,199
33,296,379
285,000,000
5,897,727,986
19,322,867,026

취 득
-
-
1,988,584,547
421,924,230
1,136,560,909
7,674,781,802
11,221,851,488

처 분
-
-
(178,675,089)
(1,688,688)
-
(140,533,423)
(320,897,200)

대 체
-
-
291,560,909
30,000,000
(321,560,909)
-
-

기타 증감액
-
-
-
-
(770,000,000)
-
(770,000,000)

감가상각 및 상각
-
(251,671,500)
(1,101,079,596)
(49,371,933)
-
(2,528,355,228)
(3,930,478,257)

기말 총장부금액
3,988,666,637
10,077,560,837
13,944,082,992
1,286,960,969
330,000,000
18,949,550,922
48,576,822,357

상각누계액(*1)
-
(3,499,201,512)
(10,655,547,022)
(852,800,981)
-
(8,045,929,785)
(23,053,479,300)

기말 순장부금액
3,988,666,637
6,578,359,325
3,288,535,970
434,159,988
330,000,000
10,903,621,137
25,523,343,057

(*1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(단위: 원)

전기
토지
건물및구축물
시설장치등
차량운반구및비품
건설중인자산
사용권자산
합 계

기초 총장부금액
3,988,666,637
10,077,560,837
11,730,813,492
926,819,625
-
11,944,878,873
38,668,739,464

상각누계액
-
(2,995,858,512)
(10,236,321,274)
(885,051,276)
-
(7,333,111,279)
(21,450,342,341)

기초 순장부금액
3,988,666,637
7,081,702,325
1,494,492,218
41,768,349
-
4,611,767,594
17,218,397,123

취 득
-
-
1,644,430,000
13,800,000
400,000,000
3,071,040,950
5,129,270,950

처 분
-
-
(25,658,310)
(4,561,665)
-
-
(30,219,975)

기타 증감액
-
-
-
-
(115,000,000)
-
(115,000,000)

감가상각 및 상각
-
(251,671,500)
(825,118,709)
(17,710,305)
-
(1,785,080,558)
(2,879,581,072)

기말 총장부금액
3,988,666,637
10,077,560,837
12,589,146,537
840,346,126
285,000,000
13,728,577,027
41,509,297,164

상각누계액(*1)
-
(3,247,530,012)
(10,301,001,338)
(807,049,747)

(7,830,849,041)
(22,186,430,138)

기말 순장부금액
3,988,666,637
6,830,030,825
2,288,145,199
33,296,379
285,000,000
5,897,727,986
19,322,867,026

(*1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.감가상각비 3,930백만원(전기: 2,880백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 유형자산 담보제공 내역

(단위: 원)

당기

장부금액

담보설정금액

관련 계정과목

관련 금액

담보권자

토지

3,953,282,282
18,000,000,000
차입금(주석 16)
6,830,000,000

우리은행 등

건물

6,479,921,825

12. 리스
12.1 리스이용자연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 원)

구 분
사용권자산 부동산
사용권자산 차량운반구
합계

기초 순장부금액
5,735,686,297
162,041,689
5,897,727,986

취득
7,674,781,802
-
7,674,781,802

처분
(131,913,871)
(8,619,552)
(140,533,423)

상각비
(2,420,660,149)
(107,695,079)
(2,528,355,228)

기말 순장부금액
10,857,894,079
45,727,058
10,903,621,137

- 전기

(단위: 원)

구 분
사용권자산 부동산
사용권자산 차량운반구
합계

기초 순장부금액
4,435,374,853
176,392,741
4,611,767,594

취득
2,976,225,878
94,815,072
3,071,040,950

처분
-
-
-

상각비
(1,675,914,434)
(109,166,124)
(1,785,080,558)

기말 순장부금액
5,735,686,297
162,041,689
5,897,727,986

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

리스부채

유동
3,218,075,819
2,614,760,588

비유동
7,830,423,258
4,714,664,217

합계
11,048,499,077
7,329,424,805

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

2,420,660,149
1,675,914,434

차량운반구

107,695,079
109,166,124

합계

2,528,355,228
1,785,080,558

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
591,352,240
485,399,818

임차보증금 이자수익
298,876,843
232,177,151

단기리스료(관리비에 포함)
13,899,677
-

단기리스가 아닌 소액리스료(관리비에 포함)
16,055,321
15,863,934

리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료(관리비에 포함)
557,323,384
579,414,519

당기 중 리스의 총 현금유출액은 3,668백만원(전기: 3,143백만원) 입니다.연결회사는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 총 59백만원 입니다.

12.2 리스제공자연결회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보(전대리스 해당)는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기말

전기말

리스채권(*1)

유동
42,645,435
42,819,733

비유동
-
-

합계
42,645,435
42,819,733

(*1) 연결재무상태표의 '기타금융자산'항목에 포함되었습니다.

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기

전기

리스채권 이자수익
1,884,527
2,162,870

13. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 원)

당기
임차권리금
소프트웨어
기타무형자산
합 계

기초 순장부금액
4,000
66,280,678
1,108,265
67,392,943

취득
-
74,600,000
-
74,600,000

처분/대체
-
-
-
-

상각
-
(26,645,009)
(231,420)
(26,876,429)

기말 순장부금액
4,000
114,235,669
876,845
115,116,514

취득원가
147,000,000
903,959,108
131,924,141
1,182,883,249

상각누계액(*1)
(146,996,000)
(789,723,439)
(131,047,296)
(1,067,766,735)

(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(단위: 원)

전기
임차권리금
소프트웨어
기타무형자산
합 계

기초 순장부금액
4,000
68,909,660
285,918
69,199,578

취득
-
15,800,000
1,157,120
16,957,120

처분/대체
-
(5,000)
-
(5,000)

상각
-
(18,423,982)
(334,773)
(18,758,755)

기말 순장부금액
4,000
66,280,678
1,108,265
67,392,943

취득원가
147,000,000
906,899,568
131,924,141
1,185,823,709

상각누계액(*1)
(146,996,000)
(840,618,890)
(130,815,876)
(1,118,430,766)

(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.무형자산상각비 27백만원(전기:19백만원)은판매비와관리비에포함되어있습니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동항목

매입채무(*)
2,975,513,947
3,008,365,269

미지급금
2,227,738,268
2,234,310,232

미지급비용
290,115,361
253,724,703

예수금
-
27,547,270

보증금
2,207,221,948
2,076,296,026

소계
7,700,589,524
7,600,243,500

비유동항목

보증금
90,000,000
170,000,000

소계
90,000,000
170,000,000

합계
7,790,589,524
7,770,243,500

(*) 매입채무에 제공된 담보는 없으며, 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.

15. 기타부채

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

선수금
1,956,353
786,803

선수수익
42,000
384,000

예수금
12,569,710
-

부가세예수금
399,086,635
627,586,181

제세공과미지급금
45,099,140
37,425,195

제세공과예수금
78,677,240
284,052,275

소계
537,431,078
950,234,454

16. 차입금

(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동

단기차입금
10,705,000,000
8,605,000,000

유동성장기차입금
-
-

유동성사채
-
4,999,183,535

소 계
10,705,000,000
13,604,183,535

비유동

장기차입금
1,500,000,000
-

사채
4,994,049,688

소 계
6,494,049,688
-

합 계
17,199,049,688
13,604,183,535

연결회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(2) 단기차입금

(단위: 원)

차입금종류
차 입 처
최장만기일
이자율
당기말
전기말

운영자금대출
우리은행 外 5개
2024-11-27
3.84% - 6.75%
10,705,000,000
8,605,000,000

(3) 장기차입금

(단위: 원)

차입금종류
차 입 처
최장만기일
이자율
당기말
전기말

운영자금대출
국민은행
2026-06-15
5.35%
1,500,000,000
-

합 계
1,500,000,000
-

차감 : 유동성대체액
-
-

비유동 차입금잔액
1,500,000,000
-

상기 장단기차입금은 원금분할 상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결회사의 유형자산(장부금액 10,433백만원)이 담보로 제공되어 있습니다. (주석11 참조)

(4) 사채

(단위: 원)

종 류
만기일
이자율
구 분
당기말
전기말

사모사채
2026-05-30
5.04%~5.31%
액면금액
5,000,000,000
5,000,000,000

사채할인발행차금
(5,950,312)
(816,465)

합 계
4,994,049,688
4,999,183,535

차감 : 유동성대체액
-
(4,999,183,535)

비유동 사채 잔액
4,994,049,688
-

17. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 원)

구 분

당기말

전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치

5,886,239,417
4,966,812,032

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치

312,889,531
361,271,479

사외적립자산의 공정가치

(6,431,080,432)
(5,326,691,031)

재무상태표상 부채

(231,951,484)
1,392,480

(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
5,328,083,511
5,804,377,728

당기근무원가
601,272,888
611,736,298

이자비용
286,741,332
174,561,445

과거근무원가 및 정산손익
-
8,571,542

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
3,515,969
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
343,384,810
(567,534,559)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
50,582,355
86,983,818

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급
(297,798,635)
(790,612,761)

보고기간말 금액
6,315,782,230
5,328,083,511

(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
5,326,691,031
5,212,700,810

이자수익
272,322,649
148,834,133

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)
(43,958,872)
(89,883,829)

기여금:

- 사용자
1,258,311,500
700,000,000

제도에서의 지급:
(265,632,594)

- 급여의 지급
(265,632,594)
(644,960,083)

보고기간말 금액
6,547,733,714
5,326,691,031

(4) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
601,272,888
620,307,840

이자원가
286,741,332
174,561,445

이자수익
(287,407,404)
(148,834,133)

종업원 급여에 포함된 총 비용
600,606,816
646,035,152

총 비용 중 87백만원(전기: 74백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 514백만원(전기: 572백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(5) 주요 보험수리적 가정

구 분
당기말
전기말

할인율
4.88% ~ 4.97%
5.70% ~ 5.75%

미래임금상승률
3.97% ~ 5.80%
3.02% ~ 5.80%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 원)

구 분
확정급여채무의 영향

기말
1% 증가시
1% 감소시

할인율
6,315,782,230
5,889,855,803
-6.74%
6,802,401,749
7.70%

임금상승률
6,315,782,230
6,796,444,081
7.61%
5,886,563,247
-6.80%

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

연결회사의 경영진은 보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산에 추가적으로 불입될 예상금액이 없다고 추정하고 있습니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분
1년 미만
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년~10년 미만
10년 이상
합 계

지급액
770,300,843
728,478,483
2,627,573,300
3,367,456,834
16,081,911,307
23,575,720,767

보고기간말 현재 연결기업의 확정급여채무의 가중평균만기는 7.528년 및 7.976년(종속기업) 입니다.

(8) 사외적립자산의 구성내역

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

공시가격
비공시가격
합계
구성비
공시가격
비공시가격
합계
구성비

현금및현금성자산
6,547,733,714

6,547,733,714
100%
5,326,691,031
-
5,326,691,031
100%

18. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 법인세비용의 내역

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
(13,917,186)
(12,174,979)

전기법인세의 조정사항
-
-

이연법인세
-
-

일시적차이의 증감
554,350,686
953,451,537

법인세비용
540,433,500
941,276,558

(2) 법인세비용과 회계이익의 관계

(단위: 원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
2,560,880,627
2,542,789,588

국내법인세율로 계산된 법인세비용
535,224,051
537,413,709

법인세 효과:

- 세무상 과세되지 않는 수익
(107,900,125)
6,441,333

- 세무상 차감되지 않는 비용
75,550,704
173,207,834

- 이연법인세 미인식효과 등
37,558,870
224,213,682

법인세비용
540,433,500
941,276,558

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
21.10%
37.02%

(3) 기타포괄손익에 반영된 법인세효과

(단위: 원)

구 분
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

보험수리적손익
(441,442,006)
92,261,379
(349,180,627)
390,666,912
(82,040,051)
308,626,861

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
9,195,372,762
8,178,841,466

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
140,269,223
136,898,029

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(5,664,319,090)
(4,196,225,748)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(3,530,813)
(3,599,104)

이연법인세자산(부채) 순액
3,667,792,082
4,115,914,643

(5) 이연법인세의 총 변동 내역

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
4,115,914,643
5,139,109,141

당기손익에 반영된 이연법인세
(554,350,686)
(953,451,537)

기타포괄손익에 반영된 법인세
106,228,125
(69,742,961)

기말금액
3,667,792,082
4,115,914,643

(6) 상계전 이연법인세자산과 부채의 변동 내역

1) 당기

(단위: 원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

이연법인세부채

퇴직연금운용자산
(1,109,217,703)
(212,870,402)
-
(1,322,088,105)

감가상각비
(840)
4
-
(836)

매출원가(반품충당부채)
(3,599,104)
158,079
-
(3,441,025)

사용권자산
(2,864,774,931)
(1,077,541,759)
-
(3,942,316,690)

리스채권
(9,128,226)
43,468
-
(9,084,758)

리스부채(현할차)
(213,104,048)
(177,724,653)
-
(390,828,701)

미수금
-
(89,788)
-
(89,788)

소계
(4,199,824,852)
(1,468,025,051)
-
(5,667,849,903)

이연법인세자산

퇴직급여부채
854,451,400
97,186,700
-
951,638,100

보험수리적손익
222,906,922
-
106,228,125
329,135,047

이연수익
84,139,144
(1,858,095)
-
82,281,049

미확정비용
42,892,599
4,509,710
-
47,402,309

만기보유증권
53,550,000
9,150,000
-
62,700,000

매출액(반품충당부채)
9,866,286
719,579
-
10,585,865

업무용차량(감가)

6,682,690
-
6,682,690

자산 손상
745,055,955
(165,414,711)
-
579,641,244

이월결손금
3,348,317,760
(303,071,619)
-
3,045,246,141

사용권자산 상각누계액
959,563,802
152,551,584
-
1,112,115,386

리스채권(현할차)
136,082
35,780
-
171,862

임차보증금 (현할차)
163,195,519
135,059,998
-
298,255,517

리스부채
1,748,294,376
951,670,632
-
2,699,965,008

복구충당부채
83,369,650
26,452,117
-
109,821,767

소계
8,315,739,495
913,674,365
106,228,125
9,335,641,985

순액
4,115,914,643
(554,350,686)
106,228,125
3,667,792,082

2) 전기

(단위: 원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

이연법인세부채

퇴직연금운용자산
(1,146,794,178)
37,576,475
-
(1,109,217,703)

미수수익
(6,919)
6,919
-
-

감가상각비
(880)
40
-
(840)

매출원가(반품충당부채)
(1,656,976)
(1,942,128)
-
(3,599,104)

사용권자산
(2,608,779,191)
(255,995,740)
-
(2,864,774,931)

리스채권
(9,055,484)
(72,742)
-
(9,128,226)

리스부채(현할차)
(244,687,370)
31,583,322
-
(213,104,048)

소계
(4,010,980,998)
(188,843,854)
-
(4,199,824,852)

이연법인세자산

퇴직급여부채
911,826,275
(57,374,875)
-
854,451,400

보험수리적손익
292,649,883
-
(69,742,961)
222,906,922

대손충당금
65,241,269
(65,241,269)
-
-

이연수익
87,300,806
(3,161,662)
-
84,139,144

미확정비용
39,882,375
3,010,224
-
42,892,599

만기보유증권
92,400,000
(38,850,000)
-
53,550,000

매출액(반품충당부채)
4,760,316
5,105,970
-
9,866,286

업무용차량(감가)
24,610,489
(24,610,489)
-
-

자산 손상
914,657,558
(169,601,603)
-
745,055,955

판매촉진충당금
14,460
(14,460)
-
-

이월결손금
3,881,663,057
(533,345,297)
-
3,348,317,760

소송충당부채
28,041,316
(28,041,316)
-
-

사용권자산 상각누계액
840,715,895
118,847,907
-
959,563,802

리스채권(현할차)
259,195
(123,113)
-
136,082

임차보증금 (현할차)
153,202,979
9,992,540
-
163,195,519

리스부채
1,757,102,173
(8,807,797)
-
1,748,294,376

복구충당부채
55,762,093
27,607,557
-
83,369,650

소계
9,150,090,139
(764,607,683)
(69,742,961)
8,315,739,495

순액
5,139,109,141
(953,451,537)
(69,742,961)
4,115,914,643

종속기업투자와 관련된 일시적차이에 대하여 예측가능한 미래에 피투자회사 주식의 처분 및 배당가능성이 희박하여 일시적차이가 소멸할 가능성이 적으므로 이로 인한 이연법인세를 인식하지 않았습니다. 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 총 차감할 일시적차이는 600백만원(전기: 600백만원) 입니다.
19. 충당부채

충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 원)

구 분
소송충당부채
복구충당부채
합계

기초
-
396,998,332
396,998,332

전입(환입)
-
161,636,707
161,636,707

사용
-
(33,172,038)
(33,172,038)

기말
-
525,463,001
525,463,001

유동항목
-
138,800,270
138,800,270

비유동항목
-
386,662,731
386,662,731

2) 전기

(단위: 원)

구 분
소송충당부채
복구충당부채
합계

기초
127,460,526
253,464,061
380,924,587

전입(환입)
(127,460,526)
155,556,151
28,095,625

사용
-
(12,021,880)
(12,021,880)

기말
-
396,998,332
396,998,332

유동항목
-
105,463,071
105,463,071

비유동항목
-
291,535,261
291,535,261

20. 자본금 및 주식발행초과금지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 12,500,976주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 원)

구 분
주식수
자본금
주식발행초과금
합 계

2021년 12월 31일
12,500,976주
6,250,488,000
406,315,493
6,656,803,493

2022년 12월 31일
12,500,976주
6,250,488,000
406,315,493
6,656,803,493

2023년 12월 31일
12,500,976주
6,250,488,000
406,315,493
6,656,803,493

21. 기타자본항목보고기간말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기말
전기말

주식수
장부금액
공정가치
주식수
장부금액
공정가치

자기주식

363,728
1,513,100,446
803,838,880
363,728
1,513,100,446
880,221,760

22. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*)
869,457,243
735,947,515

미처분이익잉여금
24,238,670,191
24,036,010,699

합 계
25,108,127,434
24,771,958,214

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

23.1 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
74,045,039,700
73,162,090,467

총 수익
74,045,039,700
73,162,090,467

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 원)

당기
상/제품매출
기타
합 계

국내
국외

부문 수익
73,536,824,148

3,473,207,591
77,010,031,739

부문간 수익

(2,964,992,039)
(2,964,992,039)

외부고객으로부터의 수익
73,536,824,148

508,215,552
74,045,039,700

수익인식 시점

한 시점에 인식
73,536,824,148

505,290,552
74,042,114,700

기간에 걸쳐 인식

2,925,000
2,925,000

(단위: 원)

전기
상/제품매출
기타
합 계

국내
국외

부문 수익
72,633,102,783
-
3,177,442,444
75,810,545,227

부문간 수익
-
-
(2,648,454,760)
(2,648,454,760)

외부고객으로부터의 수익
72,633,102,783
-
528,987,684
73,162,090,467

수익인식 시점

한 시점에 인식
72,633,102,783
-
515,545,751
73,148,648,534

기간에 걸쳐 인식
-
-
13,441,933
13,441,933

연결회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한지역별로 구분하였습니다.

23.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기말

전기말

계약자산 - 예상고객환불(*)

16,464,234
17,138,590

계약자산 합계

16,464,234
17,138,590

계약부채 - 예상고객 환불(*)

50,650,073
46,982,316

계약부채 - 고객충성제도

393,689,229
400,662,591

계약부채 합계

444,339,302
447,644,907

(*) 고객 환불 추정액에 의한 계약자산 금액은 반품회수로 인한 제품원가 환입액입니다. 또한 예상고객 환불 계약부채는 반품충당부채입니다.

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기

전기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

예상고객환불
46,982,316
21,637,801

고객충성제도
378,931,361
389,279,071

24. 판매비와 관리비

(단위: 원)

구 분
당기
전기

종업원급여

6,454,187,181
6,523,286,871

판매수수료

22,946,577,757
22,495,096,996

지급임차료

589,078,382
595,278,453

감가상각비 및 무형자산상각비

3,957,354,686
2,898,339,827

대손상각비(환입)

(762,622)
5,075,344

지급수수료

2,429,088,114
2,449,849,830

기타

6,278,351,823
5,141,427,293

합 계

42,653,875,321
40,108,354,614

25. 비용의 성격별 분류

(단위: 원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동

(119,537,259)
1,871,215,889

원재료 및 상품매입액

13,670,336,570
15,204,022,192

종업원급여

7,736,506,495
7,759,466,313

감가상각비 및 무형자산상각비

3,957,354,686
2,898,339,827

유통판매수수료
17,916,783,680
18,169,035,549

기타비용

27,333,877,891
24,213,425,549

합 계

70,495,322,063
70,115,505,319

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(단위: 원)

구 분

당기

전기

기타영업외수익

외환차익

3,496,865
26,754,348

외화환산이익

212,508
604

유형자산처분이익

3,665,670
27,366,506

잡이익

495,419,972
322,330,751

합 계
502,795,015
376,452,209

기타영업외비용

외환차손

5,679,719
8,255,128

금융자산손상차손

135,000,000
-

유형자산처분손실

176,272,638
10,988,265

무형자산처분손실

5,000

기부금
1,630,951

잡손실

25,056,558
14,629,904

합 계
343,639,866
33,878,297

27. 금융수익 및 금융비용

(단위: 원)

구 분

당기

전기

금융수익

당기손익인식금융자산평가이익
51,335,533
57,915,611

이자수익

316,374,816
253,933,858

합 계
367,710,349
311,849,469

금융비용

이자비용
1,515,702,508
1,158,218,941

합 계
1,515,702,508
1,158,218,941

28. 주당순이익기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식(주석 21)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 보통주당기순이익

구 분
당기
전기

지배기업당기순이익
2,020,447,127
1,601,513,030원

가중평균 유통보통주식수
12,137,248
12,137,248주

기본주당순이익
166
132원

연결회사는 당기와 전기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다.
29. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,335백만원은 2023년 4월 13일에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,335백만원). 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 2024년 3월 29일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정이며 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 원)

구 분
당기
전기

조정

감가상각비
3,930,478,257
2,879,581,072

무형자산상각비
26,876,429
18,758,755

퇴직급여
600,606,816
646,035,152

대손상각비
(762,622)
5,075,344

외화환산이익
(212,508)
(604)

유형자산처분이익
(3,665,670)
(27,366,506)

지급수수료
15,084,755
-

유형자산처분손실
176,272,638
10,988,265

무형자산처분손실
-
5,000

당기손익인식금융자산평가이익
(51,335,533)
(57,915,611)

이자수익
(316,374,816)
(253,933,858)

이자비용
1,515,702,508
1,158,218,941

법인세비용(수익)
540,433,500
941,276,558

금융자산 손상차손
135,000,000
-

복구충당부채 전입 등
18,978,239
64,170,403

잡손익
(155,479,954)
(168,460,579)

소계
6,431,602,039
5,216,432,332

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권
(88,692,583)
(879,603,149)

기타금융자산
324,680,026
(84,427,623)

유동계약자산
674,356
(9,606,881)

재고자산
(119,537,259)
1,871,215,889

기타유동자산
(50,883,041)
320,884,079

매입채무
(32,851,322)
(3,457,548,170)

기타금융부채
(370,009,394)
422,363,698

기타유동부채
(440,350,646)
833,780,640

확정급여부채
(1,290,477,541)
(845,652,678)

유동계약부채
(3,305,605)
29,119,535

충당부채
(33,172,038)
(12,021,880)

기타비유동금융부채의 증가
41,500,000
184,500,000

소계
(2,062,425,047)
(1,626,996,540)

(2) 현금 유출입이 없는 중요한 거래

(단위: 원)

구 분
당기
전기

유형자산 구입으로 인한 미지급금
253,000,000
16,320,000

장기대여금의 유동성대체
8,345,089
58,881,359

장기금융상품의 유동성대체
-
74,261,586

장기차입금의 유동성대체(사채 포함)
-
4,997,892,319

사용권자산의 인식
7,534,248,379
3,071,040,950

리스부채의 인식
6,364,297,684
2,626,907,440

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 원)

구 분
전기말
현금흐름
비현금변동
당기말

사채할인차금
기타 비현금변동

단기차입금
8,605,000,000
2,100,000,000
-
-
10,705,000,000

유동성장기부채
4,999,183,535
(5,000,000,000)
816,465
-
-

장기차입금
-
1,500,000,000
-
-
1,500,000,000

사채
-
4,992,500,000
1,549,688
-
4,994,049,688

리스부채
7,329,424,805
(2,489,743,456)
-
6,208,817,728
11,048,499,077

재무활동으로부터의총부채
20,933,608,340
1,102,756,544
2,366,153
6,208,817,728
28,247,548,765

31. 우발상황 및 약정사항(1) 금융기관 약정사항

(단위: 원,$)

구 분
금융기관
통화
한도액
실행액

구매론 및 외담대
우리은행 등
KRW
6,100,000,000
767,309,463

일반 운영자금 등
우리은행 등
KRW
19,805,000,000
12,205,000,000

수입신용장 개설약정
하나은행
USD 등
$1,000,000
-

차입 관련 세부 내용은 차입금 주석 16을 참고하시기 바랍니다. (2) 제공받은 지급보증보고기간말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 이행보증 등과 관련하여 12백만원(전기 : 5백만원)의 지급보증을 받고 있으며, 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 회사는 물류창고 건물과 재고자산 등에 대하여 26,710백만원의 재산종합보험에 가입하였으며, 보험금액 10,000백만원과 5,050백만원을 우리은행과 신한은행에 질권 제공하고 있습니다.(3) 제공한 지급보증보고기간말 현재 연결회사가 제공한 지급보증은 없습니다. 또한, 신보후순위공모사채 발행시 취득한 상각후원가측정금융자산의 경우 질권이 설정되어 있습니다.(4) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 연결회사가 계류중인 소송은 없습니다.

32. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황연결회사의 임직원을 제외한 특수관계자가 없습니다.

(2) 특수관계자와의 중요한 거래내역

당기 및 전기 특수관계자와의 중요한 거래내역이 없습니다.(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액당기말 및 전기말 채무 내역은 없습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래당기말 및 전기말 채무 내역은 없습니다.(5) 지급보증 및 담보제공연결회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

당기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 당기급여 865백만원(전기: 989백만원)과 향후 지급 가능성이 높은 퇴직급여 143백만원(전기: 142백만원)을 당기비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다.

33. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 의류사업 전체를 하나의 보고부문으로 판단하고 있습니다.

(2) 연결회사 수익의 상세내역

(단위: 원)

구 분

당기

전기

재화의 판매

73,536,824,148
72,633,102,783

용역의 제공

508,215,552
528,987,684

합계

74,045,039,700
73,162,090,467

(3) 지역부문별 정보

(단위: 원)

당기
국내
조정
연결 후 금액

총매출액
77,010,031,739
(2,964,992,039)
74,045,039,700

영업이익
3,549,717,637

3,549,717,637

비유동자산(*)
25,638,459,571

25,638,459,571

(*) 금융상품, 이연법인세자산 등 제외

(단위: 원)

전기
국내
조정
연결 후 금액

총매출액
75,810,545,227
(2,648,454,760)
73,162,090,467

영업이익
3,046,585,148
-
3,046,585,148

비유동자산(*)
19,390,259,969
-
19,390,259,969

(*) 금융상품, 이연법인세자산 등 제외

2) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 21 기 2023년 12월 31일 현재

제 20 기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 에스티오

(단위: 원)

과 목
주석
제 21 (당)기말
제 20 (전)기말

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산

32,330,783,456

32,596,284,416

1. 현금및현금성자산
4,6,7
801,312,784

767,951,128

2. 단기금융자산
6
-

78,844,364

3. 매출채권
4,6,8
3,445,567,242

3,356,112,037

4. 기타금융자산
6,8,13
1,786,281,945

3,809,368,288

5. 기타유동자산
9
1,701,792,228

115,602,686

6. 유동계약자산
24
16,464,234

17,138,590

7. 재고자산
10
24,568,007,643

24,448,470,384

8. 당기법인세자산
19
11,357,380

2,796,939

Ⅱ. 비 유 동 자 산

35,592,464,842

27,945,250,571

1. 장기금융자산
6
685,039,088

648,296,600

2. 종속기업투자
11
-

-

3. 유형자산
12,13
25,522,317,357

19,303,352,195

4. 무형자산
14
115,116,514

67,392,943

5. 기타금융자산
6,8,13
5,095,717,627

3,488,774,032

6. 확정급여자산
18
544,841,015

359,878,999

7. 이연법인세자산
19
3,629,433,241

4,077,555,802

자 산 총 계

67,923,248,298

60,541,534,987

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채

22,698,878,525

25,173,115,251

1. 매입채무
4,6,15
2,975,513,947

3,008,365,269

2. 차입금 및 사채
4,6,17,32,33
10,705,000,000

13,604,183,535

3. 리스부채
4,6,13
3,218,075,819

2,595,765,920

4. 기타금융부채
4,6,15,33
4,718,909,064

4,474,443,483

5. 기타유동부채
16
498,240,123

937,249,066

6. 유동계약부채
24
444,339,302

447,644,907

7. 충당부채
20
138,800,270

105,463,071

Ⅱ. 비 유 동 부 채

14,801,135,677

5,176,199,478

1. 차입금 및 사채
4,6,17
6,494,049,688

-

2. 리스부채
4,6,13
7,830,423,258

4,714,664,217

3. 기타금융부채
4,6,15
90,000,000

170,000,000

4. 충당부채
20
386,662,731

291,535,261

부 채 총 계

37,500,014,202

30,349,314,729

자 본

Ⅰ. 자본금
1,21

6,250,488,000

6,250,488,000

Ⅱ. 주식발행초과금
21

406,315,493

406,315,493

Ⅳ. 기타자본항목
22

(1,513,100,446)

(1,513,100,446)

Ⅴ. 이익잉여금
23

25,279,531,049

25,048,517,211

자 본 총 계

30,423,234,096

30,192,220,258

부 채 및 자 본 총 계

67,923,248,298

60,541,534,987

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 21 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 20 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 에스티오
(단위: 원)

과 목
주석
제 21 (당) 기
제 20 (전) 기

Ⅰ. 매출액
24,33,34

74,056,944,312

73,177,690,467

Ⅱ. 매출원가
26

27,841,446,742

30,007,150,705

Ⅲ. 매출총이익

46,215,497,570

43,170,539,762

1. 판매비와관리비
25,26,33
42,703,892,753

39,682,366,286

Ⅳ. 영업이익

3,511,604,817

3,488,173,476

1. 기타영업외수익
27
502,464,873

375,553,972

2. 기타영업외비용
27
343,036,676

33,051,742

3. 금융수익
28
364,731,652

306,174,858

4. 금융비용
28
1,513,212,884

1,155,747,155

5. 지분법이익(손실)
11
-

(103,197,251)

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

2,522,551,782

2,877,906,158

1. 법인세비용
19
554,400,246

953,573,648

Ⅵ. 당기순이익
23

1,968,151,536

1,924,332,510

Ⅶ. 기타포괄손익

(402,040,418)

262,366,378

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(402,040,418)

262,366,378

1. 순확정급여부채의 재측정요소
18
(402,040,418)

262,366,378

Ⅷ. 총포괄이익

1,566,111,118

2,186,698,888

Ⅸ. 당기주당손익

1. 기본주당이익(단위:원)
29

162

159

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 21 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 20 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 에스티오
(단위: 원)

과 목
자본금
주식발행초과금
기타자본항목
이익잉여금
총 계

2022.1.1(전기초)
6,250,488,000
406,315,493
(1,513,100,446)
24,196,915,603
29,340,618,650

가. 총포괄이익

1. 당기순이익
-
-
-
1,924,332,510
1,924,332,510

2. 순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
262,366,378
262,366,378

나. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래

1. 연차배당
-
-
-
(1,335,097,280)
(1,335,097,280)

2022.12.31(전기말)
6,250,488,000
406,315,493
(1,513,100,446)
25,048,517,211
30,192,220,258

2023.1.1(당기초)
6,250,488,000
406,315,493
(1,513,100,446)
25,048,517,211
30,192,220,258

가. 총포괄이익

1. 당기순이익
-
-
-
1,968,151,536
1,968,151,536

2. 순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(402,040,418)
(402,040,418)

나. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래

1. 연차배당
-
-
-
(1,335,097,280)
(1,335,097,280)

2023.12.31(당기말)
6,250,488,000
406,315,493
(1,513,100,446)
25,279,531,049
30,423,234,096

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 21 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 20 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 에스티오

(단위: 원)

과 목
주석
제 20 (당) 기
제 19 (전) 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

4,959,812,838

4,401,552,214

1. 영업에서 창출된 현금흐름

6,399,578,939

5,473,550,175

가. 당기순이익

1,968,151,536

1,924,332,510

나. 조정
31
6,350,812,638

5,234,336,606

다. 순운전자본의 변동
31
(1,919,385,235)

(1,685,118,941)

2. 이자의 수취

65,854,809

74,029,156

3. 이자의 지급

(1,497,010,909)

(1,145,327,534)

4. 법인세 환급(납부)

(8,610,001)

(699,583)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(4,713,317,622)

(1,987,419,044)

1. 단기금융상품의 증가

(137,909)

(30,588,868)

2. 단기금융상품의 감소

78,982,273

590,097,970

3. 단기대여금의 증가

(6,050,000)

(25,000,000)

4. 단기대여금의 감소

36,140,179

74,822,870

5. 상각후원가금융자산의 취득

(135,000,000)

-

6. 장기금융상품의 증가

(577,759,035)

(82,258,097)

7. 장기금융상품의 감소

541,016,547

-

8. 장기대여금의 증가

-

(32,000,000)

9. 장기대여금의 감소

-

9,125,985

10. 유형자산의 취득

(3,294,069,686)

(2,041,910,000)

11. 유형자산의 처분

7,756,809

46,598,216

12. 무형자산의 취득

(74,600,000)

(16,957,120)

13. 기타금융자산의 감소

516,700,000

500,000,000

14. 기타비유동금융자산의 증가

(1,914,296,800)

(979,350,000)

15. 기타비유동금융자산의 감소

108,000,000

-

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

(213,346,068)

(3,302,401,898)

1. 단기차입금의 차입

7,330,000,000

1,500,000,000

2. 단기차입금의 상환

(5,230,000,000)

(717,214,624)

3. 사채의 상환

(5,000,000,000)

-

3. 유동성장기차입금의 상환

-

(600,000,000)

4. 장기차입금의 차입

1,500,000,000

-

5. 사채의 증가

4,992,500,000

-

4. 리스부채의 지급

(2,470,748,788)

(2,150,089,994)

5. 배당금의 지급
30
(1,335,097,280)

(1,335,097,280)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

33,149,148

(888,268,728)

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

767,951,128

1,656,219,252

Ⅵ. 환율변동으로 인한 효과

212,508

604

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

801,312,784

767,951,128

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 21 기 2023년 12월 31일 현재

제 20 기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 에스티오

1. 일반적 사항

주식회사 에스티오(이하 "회사")는 2003년 2월 22일에 남성의류ㆍ피혁ㆍ악세사리 제조 및 유통을 주 사업목적으로 하여 설립하였으며, 서울시 강서구 염창동에 본점을 두고 있습니다. 회사는 한국거래소 코스닥시장에 2009년 4월 17일 상장을 하였습니다. 한편, 회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 6,250백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주

소유주식수

지분율

김흥수
8,467,429 주
67.73%

유미회
406,390 주
3.25%

자기주식
363,728 주
2.91%

기타
3,263,429 주
26.11%

합 계
12,500,976 주
100.00%

2. 재무제표의 작성기준

2.1 회계기준의 적용

회사의 재무제표는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5 조 1 항 1 호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

2.1.1 측정기준

재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

2.1.2 기능통화와 표시통화

재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

2.2 추정과 판단2.2.1 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간 말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

2.2.2 공정가치 측정

회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.

수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3.

자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법 장부금액에서 차감하여 회계처리 합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 8, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)

2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

40년

구축물

20년

차량운반구

5년

비품

5년

시설장치

4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.9 무형자산(1) 임차권리금 임차권리금은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하고있습니다. 임차권리금은 추정 내용연수인 5년 동안 정액법에 따라 상각하고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. (2) 소프트웨어 취득한 컴퓨터소프트웨어 라이선스는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 계상하고 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. (3) 기타무형자산 상표권은 취득시 발생한 원가를 기준으로 계상하고 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
2.10 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.12 금융부채(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

보고기간 후12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

(1)

금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2)

최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.14 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.17 수익인식

(1) 수행의무의 식별

회사는 직영점과 대리점을 통해 고객에게 의류를 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 ①의류 판매, ②브랜드 연간 회원권 판매로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

회사는 브랜드 연간 회원권 가입고객에게 계약기간 동안 회원제 판매가에 재화를 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 계약 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(2) 변동대가

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(3) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

(4) 반품

회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 회수할 제품의 과거 장부금액에 의거해 측정합니다.

(5) 계약체결 증분원가

회사는 판매과정에서 실적에 따라 지급되는 판매수수료를 지급하고 있습니다. 이 비용은 판매 계약을 체결하지 않았다면 발생하지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제 1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약기간에 걸쳐 상각합니다. 다만 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우, 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

2.18 리스

(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

회사는 다양한 소매매장, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (4)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-

받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-

개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-

잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-

회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-

리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

-

받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복사기 등 소액의 사무용 기기 등으로 구성되어 있습니다.(3) 변동리스료

일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 5.0%~23.0%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.(4) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

(5) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.19 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 34 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 회사는 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.
2.20 재무제표 승인회사의 재무제표는 2023년 2월 24일 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 재고자산의 순실현가능가치 재고자산의 순실현가능가치는 회사의 재고자산이 주로 판매되는 시장의 예상 소진율 및 판매가격에서 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.

(2) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 법인세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 19 참조). 또한, 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 향후 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조).

(5) 수익인식 - 반품권

회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. - 고객충성제도 고객에게 제공하는 포인트는 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 중요한 권리를 제공하므로 포인트를 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 거래가격은 제품과 포인트에 상대적 개별 판매가격에 따라 배분합니다. 경영진은 포인트의 개별 판매가격을 포인트가 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정합니다. 제품의 개별 판매가격은 소매가격에 근거하여 추정합니다.

(6) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

소매매장, 창고 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

-

연장하지 않기 위해 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

-

리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

-

위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

당기 중 연장선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채 40백만원 및 사용권자산 180백만원을 증액하였습니다.

(7) 자산의 손상회사는 매 보고기간말 손상여부를 검토하며 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 추정에 기초하여 결정됩니다. 손상검사는 회사전체를 단일의 현금창출단위로 판단하여 사용가치를 기초로 회수가능액을 검토하는 방법으로 수행되었습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험회사는 국내에서 의류판매업을 영위하고 있으므로 영업상으로는 외환위험은 제한적으로 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,EUR,원)

구 분

통화
당기말
전기말

외화금액
원화환산금액
외화금액
원화환산금액

현금및현금성자산
USD
110,619.41
142,632,667
-
-

EUR
68.10
97,151
68.10
92,017

원화 합계
142,729,818
68.10
92,017

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 외화표시 자산 및 부채에 대한 위험은 환율 10% 상승 및 하락인 경우를 합리적인 것으로 판단하여 계산하였으며 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

금융자산
14,272,982
(14,272,982)
9,202
(9,202)

금융부채
-
-
-
-

순효과
14,272,982
(14,272,982)
9,202
(9,202)

(2) 이자율위험 회사의 현금흐름 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.보고기간말 현재, 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세후이익은 1백만원(전기: 0백만원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

지 수

당기말
전기말

금액
비율
금액
비율

변동금리 차입금
1,500,000,000
8.72%
400,000,000
2.94%

기타 차입금 - 이자율 재설정일(*)

6개월 미만
8,530,000,000
49.58%
7,700,000,000
56.60%

6-12개월
2,175,000,000
12.64%
5,505,000,000
40.46%

1-5년
5,000,000,000
29.06%
-
-

합계
17,205,000,000
100%
13,605,000,000
100%

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점.

4.1.2 신용위험신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 현금및현금성자산, 은행 등의 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

(1) 위험관리은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우량한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다.회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.(2) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

(가) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 판매거래처에 대한 현금 및 부동산 담보를 확보하는 등 대손발생 위험을 최소화 하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
정상
3개월 이하
6개월이하
9개월이하
11개월이하
12개월이상
합계

당기말

기대 손실률
0.06%
1.15%
11.47%
31.00%
100.00%
100.00%
-

총 장부금액 - 매출채권
3,281,853,585
162,946,760
-
3,654,952
-
10,699,787
3,459,155,084

손실 충당금 합계
1,214,484
540,535
-
1,133,035
-
10,699,787
13,587,842

전기말

기대 손실률
0.08%
1.34%
12.21%
37.00%
100.00%
100.00%
-

총 장부금액 - 매출채권
3,255,513,493
102,589,298
751,296
456,118
-
11,152,296
3,370,462,501

손실 충당금 합계
1,667,013
1,270,658
91,733
168,764
-
11,152,296
14,350,464

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
매출채권

당기
전기

기초
14,350,464
281,333,491

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)
(762,622)
5,075,344

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
-
(272,058,371)

기말
13,587,842
14,350,464

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 12개월 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 장단기대여금, 임차보증금
, 금융리스채권 등이 포함됩니다. 당기와 전기 중 미수금 등의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
미수금
상각후원가금융자산

당기
전기
당기
전기

기초
-
63,695,495
165,000,000
330,000,000

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
-
-
135,000,000
-

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액
-
(63,695,495)

(165,000,000)

기말
-
-
300,000,000
165,000,000

(3) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

매출채권

- 매출채권의 손실충당금 변동
(762,622)
5,075,344

상각후원가금융자산
135,000,000
-

대손상각비 및 기타의대손상각비
134,237,378
5,075,344

4.1.3 유동성위험 회사는 미사용 차입금한도(주석32참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금,시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간 말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금성자산에801백만원(전기말: 768백만원)을 투자하고 있습니다.

(1) 유동성 약정

회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 원)

당기말

전기말

변동금리

- 1년 내 만기 도래 (은행차입금)

4,600,000,000
7,400,000,000

- 1년 이후 만기 도래 (은행차입금)

1,500,000,000
-

고정금리

- 1년 내 만기 도래 (은행차입금)
13,705,000,000
11,205,000,000

- 1년 내 만기 도래 (사모사채)
-
5,000,000,000

- 1년 이후 만기 도래(사모사채)
5,000,000,000
-

(2) 유동성 위험분석

회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당기말
3개월 미만
3개월~1년 이하
1년~ 2년 이하
2년~ 5년 이하
5년 초과
합계
장부금액

매입채무
2,975,513,947
-
-
-
-
2,975,513,947
2,975,513,947

장단기차입금(*)
3,148,828,045
7,902,894,507
80,250,000
1,536,717,123
-
12,668,689,675
12,205,000,000

사채(*)
62,802,740
191,897,260
254,700,000
5,087,142,192
-
5,596,542,192
4,994,049,688

리스부채(*)
926,102,154
2,403,412,402
2,606,877,263
6,168,217,668
813,883,375
12,918,492,862
11,048,499,077

기타금융부채
2,511,687,116
2,207,221,948
90,000,000
-
-
4,808,909,064
4,808,909,064

합계
9,624,934,002
12,705,426,117
3,031,827,263
12,792,076,983
813,883,375
38,968,147,740
36,031,971,776

(단위: 원)

전기말
3개월 미만
3개월~1년 이하
1년~ 2년 이하
2년~ 5년 이하
5년 초과
합계
장부금액

매입채무
3,008,365,269
-
-
-
-
3,008,365,269
3,008,365,269

장단기차입금(*)
2,114,571,520
6,854,922,030
-
-
-
8,969,493,550
8,605,647,438

사채(*)
40,931,507
5,010,460,274
-
-
-
5,051,391,781
4,998,536,097

리스부채(*)
719,070,183
1,966,330,671
1,921,175,652
3,129,207,914
589,426,896
8,325,211,316
7,310,430,137

기타금융부채
2,398,147,457
2,076,296,026
170,000,000
-
-
4,644,443,483
4,644,443,483

합계
8,281,085,936
15,908,009,001
2,091,175,652
3,129,207,914
589,426,896
29,998,905,399
28,567,422,424

(*) 표시된 계약상 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 다른 기업과 일관되게 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

총차입금
17,199,049,688
13,604,183,535

차감: 현금및현금성자산
801,312,784
767,951,128

순부채
16,397,736,904
12,836,232,407

자본총계
30,423,234,096
30,192,220,258

총자본
46,820,971,000
43,028,452,665

자본조달비율
35.02%
29.83%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말

자산총액
상계된 부채총액
재무상태표 표시 순액

매출채권
4,249,695,100
(1,114,643,223)
3,135,051,877

(단위: 원)

구 분
전기말

자산총액
상계된 부채총액
재무상태표 표시 순액

매출채권
3,166,158,398
(883,537,883)
2,282,620,515

회사는 대리점 등과의 거래에서 발생한 매출채권 및 미지급금을 상계하고 있습니다.

5. 금융상품 공정가치당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치

회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 장기금융자산은 저축성보험상품으로 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

회사가 보유하고 있는 공정가치로 측정되는 장기금융자산은 공정가치 서열체계 수준2에 해당합니다.

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 원)

재무상태표 상 자산

당기말

전기말

상각후원가

현금및현금성자산

801,312,784
767,951,128

매출채권

3,445,567,242
3,356,112,037

기타금융자산

6,881,999,572
7,298,142,320

당기손익-공정가치측정금융자산

장ㆍ단기금융상품
685,039,088
727,140,964

합계

11,813,918,686
12,149,346,449

(단위: 원)

재무상태표 상 부채

당기말

전기말

상각후원가

매입채무
2,975,513,947
3,008,365,269

차입금
17,199,049,688
13,604,183,535

기타금융부채
4,808,909,064
4,644,443,483

기타

리스부채
11,048,499,077
7,310,430,137

합계
36,031,971,776
28,567,422,424

6.2. 범주별 금융상품순손익

(단위: 원)

재무상태표 상 자산 및 부채

당기

전기

상각후원가 금융자산

이자수익

313,396,119
248,259,247

순외화환산손익

212,508
604

기타의 대손생각비

762,622
(5,075,344)

손상차손
(135,000,000)
-

당기손익-공정가치측정금융자산

평가이익

51,335,533
57,915,611

상각후원가 금융부채

이자비용

(922,665,976)
(672,819,123)

순외환차손익

(2,182,854)
18,499,220

기타

리스부채이자비용
(590,546,908)
(482,928,032)

7. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기말

전기말

은행예금 및 보유현금

801,312,784
767,951,128

합 계
801,312,784
767,951,128

8. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 원)

구 분

당기말

전기말

매출채권

3,459,155,084
3,370,462,501

손실충당금

(13,587,842)
(14,350,464)

매출채권 (순액)

3,445,567,242
3,356,112,037

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서제공됩니다.(2) 기타금융자산

(단위: 원)

구분

당기말

전기말

유동

비유동

합 계

유동

비유동

합 계

미수금
60,416,164
-
60,416,164
1,855,952,862
-
1,855,952,862

장단기대여금
41,369,084
-
41,369,084
63,114,174
8,345,089
71,459,263

리스채권
43,467,742
-
43,467,742
43,467,742
-
43,467,742

임차보증금
1,683,800,000
6,320,000,000
8,003,800,000
1,910,500,000
4,050,000,000
5,960,500,000

기타보증금
-
160,828,780
160,828,780
-
144,531,980
144,531,980

상각후원가측정금융자산
165,000,000
135,000,000
300,000,000
165,000,000
-
165,000,000

총 장부금액
1,994,052,990
6,615,828,780
8,609,881,770
4,038,034,778
4,202,877,069
8,240,911,847

차감:현재가치할인차금(리스채권)
(822,307)
-
(822,307)
(648,009)
-
(648,009)

차감:현재가치할인차금(임차보증금)
(41,948,738)
(1,385,111,153)
(1,427,059,891)
(63,018,481)
(714,103,037)
(777,121,518)

차감:금융자산손상차손(상각후원가측정금융자산)
(165,000,000)
(135,000,000)
(300,000,000)
(165,000,000)
-
(165,000,000)

상각후원가
1,786,281,945
5,095,717,627
6,881,999,572
3,809,368,288
3,488,774,032
7,298,142,320

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

9. 기타자산

(단위: 원)

구 분

당기말

전기말

유동항목

선급금
1,590,723,608
51,306,388

선급비용
78,862,405
62,927,658

수입보증금
32,206,215
1,368,640

합 계
1,701,792,228
115,602,686

10. 재고자산

(단위: 원)

구 분

당기말
전기말

제품

27,445,856,416
31,373,172,822

제품평가충당금

(4,512,278,827)
(8,470,270,448)

상품

22,249,638
22,853,419

상품평가충당금

(17,997,067)
(14,714,447)

원재료

1,630,177,483
1,537,429,038

합 계

24,568,007,643
24,448,470,384

비용으로 인식된 상품매출원가는 5백만원과 제품매출원가 27,836백만원입니다. 매출원가에 포함된 재고자산평가환입 금액은3,955백만원(전기 환입: 101백만원)입니다.

11. 종속기업투자

(1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업

소재국가

당기말

전기말

지분율

장부금액

지분율

장부금액

(주)에스엘피(*1)

한국

100%
-
100%
-

(*1) 23년말 지분법 적용 중단으로 인한 미반영된 지분법자본변동과 지분법손실 171,403,615원이 있습니다.

(2) 당기와 전기의 종속기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 원)

기업명

기초

취득(처분)

지분법손익

지분법자본변동

기말

(주)에스엘피

-
-
-
-
-

2) 전기

(단위: 원)

기업명

기초

취득(처분)

지분법손익

지분법자본변동

기말

(주)에스엘피

103,197,251
-
(103,197,251)
-
-

(3) 종속기업의 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

(주)에스엘피
당기
전기

유동자산
379,462,605
404,334,434

비유동자산
39,384,541
57,873,672

유동부채
277,361,230
377,495,624

비유동부채
312,889,531
361,271,479

수익
2,953,087,427
2,632,854,760

당기순손익
52,295,591
(426,016,731)

기타포괄손익
52,859,791
46,260,483

총포괄손익
105,155,382
(379,756,248)

종속기업에서 수령한 배당금
-
-

(4) 당기와 전기의 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 원)

기업명
당기말 순자산(a)
연결실체지분율(b)
순자산지분금액(a×b)
미반영손실
장부금액

주식회사에스엘피(*1)
(171,403,615)
100%
(171,403,615)
(171,403,615)
-

(*1) 지분법 중단으로 인한 미반영 지분법손실과 자본변동이 포함되어 있습니다.2) 전기

(단위: 원)

기업명
전기말 순자산(a)
연결실체지분율(b)
순자산지분금액(a×b)
미반영손실
장부금액

주식회사에스엘피
(276,558,997)
100%
(276,558,997)
(276,558,997)
-

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명
당기
전기

미반영 손익
미반영 손실 누계액
미반영 손익
미반영 손실 누계액

주식회사에스엘피
105,155,382
(171,403,615)
(276,558,997)
(276,558,997)

12. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 원)

당기
토지
건물및구축물
시설장치등
차량운반구및비품
건설중인자산
사용권자산
합 계

기초 총장부금액
3,988,666,637
10,077,560,837
12,564,896,537
750,452,444
285,000,000
13,641,785,386
41,308,361,841

상각누계액
-
(3,247,530,012)
(10,278,954,338)
(718,286,401)
-
(7,760,238,895)
(22,005,009,646)

기초 순장부금액
3,988,666,637
6,830,030,825
2,285,942,199
32,166,043
285,000,000
5,881,546,491
19,303,352,195

취 득
-
-
1,988,584,547
421,924,230
1,136,560,909
7,674,781,802
11,221,851,488

처 분
-
-
(178,675,089)
(1,688,688)
-
(140,533,423)
(320,897,200)

대 체
-
-
291,560,909
30,000,000
(321,560,909)
-
-

기타 증감액
-
-
-
-
(770,000,000)
-
(770,000,000)

감가상각 및 상각
-
(251,671,500)
(1,099,429,596)
(48,714,297)
-
(2,512,173,733)
(3,911,989,126)

기말 총장부금액
3,988,666,637
10,077,560,837
13,919,832,992
1,197,067,287
330,000,000
18,862,759,281
48,375,887,034

상각누계액(*1)
-
(3,499,201,512)
(10,631,850,022)
(763,379,999)
-
(7,959,138,144)
(22,853,569,677)

기말 순장부금액
3,988,666,637
6,578,359,325
3,287,982,970
433,687,288
330,000,000
10,903,621,137
25,522,317,357

(*1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(단위: 원)

전기
토지
건물및구축물
시설장치등
차량운반구및비품
건설중인자산
사용권자산
합 계

기초 총장부금액
3,988,666,637
10,077,560,837
11,706,563,492
836,925,943
-
11,858,087,232
38,467,804,141

상각누계액
-
(2,995,858,512)
(10,215,924,274)
(796,945,566)
-
(7,280,153,673)
(21,288,882,025)

기초 순장부금액
3,988,666,637
7,081,702,325
1,490,639,218
39,980,377
-
4,577,933,559
17,178,922,116

취 득
-
-
1,644,430,000
13,800,000
400,000,000
3,071,040,950
5,129,270,950

처 분
-
-
(25,658,310)
(4,561,665)
-
-
(30,219,975)

기타 증감액
-
-
-
-
(115,000,000)
-
(115,000,000)

감가상각 및 상각
-
(251,671,500)
(823,468,709)
(17,052,669)
-
(1,767,428,018)
(2,859,620,896)

기말 총장부금액
3,988,666,637
10,077,560,837
12,564,896,537
750,452,444
285,000,000
13,641,785,386
41,308,361,841

상각누계액(*1)
-
(3,247,530,012)
(10,278,954,338)
(718,286,401)
-
(7,760,238,895)
(22,005,009,646)

기말 순장부금액
3,988,666,637
6,830,030,825
2,285,942,199
32,166,043
285,000,000
5,881,546,491
19,303,352,195

(*1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.감가상각비 3,912백만원(전기: 2,860백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 유형자산 담보제공 내역

(단위: 원)

당기

장부금액

담보설정금액

관련 계정과목

관련 금액

담보권자

토지

3,953,282,282
18,000,000,000
차입금(주석 17)
6,830,000,000
우리은행 등

건물

6,479,921,825

13. 리스
13.1 리스이용자회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 원)

구 분
사용권자산 부동산
사용권자산 차량운반구
합계

기초 순장부금액
5,735,686,297
145,860,194
5,881,546,491

취득
7,674,781,802
-
7,674,781,802

처분
(131,913,871)
(8,619,552)
(140,533,423)

상각비
(2,420,660,149)
(91,513,584)
(2,512,173,733)

기말 순장부금액
10,857,894,079
45,727,058
10,903,621,137

- 전기

(단위: 원)

구 분
사용권자산 부동산
사용권자산 차량운반구
합계

기초 순장부금액
4,435,374,853
142,558,706
4,577,933,559

취득
2,976,225,878
94,815,072
3,071,040,950

처분
-
-
-

상각비
(1,675,914,434)
(91,513,584)
(1,767,428,018)

기말 순장부금액
5,735,686,297
145,860,194
5,881,546,491

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

리스부채

유동
3,218,075,819
2,595,765,920

비유동
7,830,423,258
4,714,664,217

합계
11,048,499,077
7,310,430,137

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

2,420,660,149
1,675,914,434

차량운반구

91,513,584
91,513,584

합계

2,512,173,733
1,767,428,018

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

590,546,908
482,928,032

임차보증금 이자수익
298,876,843
232,177,151

단기리스료(관리비에 포함)

13,899,677
-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

16,055,321
15,863,934

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)

557,323,384
579,414,519

당기 중 리스의 총 현금유출액은 3,649백만원(전기: 3,122백만원) 입니다.회사는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 총 58백만원 입니다.

13.2 리스제공자회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보(전대리스 해당)는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기말

전기말

리스채권(*1)

유동
42,645,435
42,819,733

비유동
-
-

합계
42,645,435
42,819,733

(*1) 재무상태표의 '기타금융자산'항목에 포함되었습니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기말

전기말

리스채권 이자수익
1,884,527
2,162,870

14. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 원)

당기
임차권리금
소프트웨어
기타무형자산
합 계

기초 순장부금액
4,000
66,280,678
1,108,265
67,392,943

취득
-
74,600,000
-
74,600,000

처분/대체
-
-
-
-

상각
-
(26,645,009)
(231,420)
(26,876,429)

기말 순장부금액
4,000
114,235,669
876,845
115,116,514

취득원가
147,000,000
903,959,108
131,924,141
1,182,883,249

상각누계액(*1)
(146,996,000)
(789,723,439)
(131,047,296)
(1,067,766,735)

(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(단위: 원)

전기
임차권리금
소프트웨어
기타무형자산
합 계

기초 순장부금액
4,000
68,909,660
285,918
69,199,578

취득
-
15,800,000
1,157,120
16,957,120

처분/대체
-
(5,000)
-
(5,000)

상각
-
(18,423,982)
(334,773)
(18,758,755)

기말 순장부금액
4,000
66,280,678
1,108,265
67,392,943

취득원가
147,000,000
906,899,568
131,924,141
1,185,823,709

상각누계액(*1)
(146,996,000)
(840,618,890)
(130,815,876)
(1,118,430,766)

(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.무형자산상각비 27백만원(전기: 19백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동항목

매입채무(*1)
2,975,513,947
3,008,365,269

미지급금
2,221,571,755
2,142,559,664

미지급비용
290,115,361
253,724,703

예수금
-
1,863,090

유동 매장보증금
2,207,221,948
2,076,296,026

소계
7,694,423,011
7,482,808,752

비유동항목

매장보증금
90,000,000
170,000,000

소계
90,000,000
170,000,000

합계
7,784,423,011
7,652,808,752

(*) 매입채무에 제공된 담보는 없으며, 매입채무 및 미지급금, 미지급비용, 예수금, 매장보증금은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.

16. 기타부채

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

선수금
1,956,353
786,803

선수수익
42,000
384,000

예수금
1,863,090
-

부가세예수금
370,602,300
614,600,793

제세공과미지급금
45,099,140
37,425,195

제세공과예수금
78,677,240
284,052,275

소계
498,240,123
937,249,066

17. 차입금

(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동

단기차입금
10,705,000,000
8,605,000,000

유동성장기차입금
-
-

유동성사채
-
4,999,183,535

소 계
10,705,000,000
13,604,183,535

비유동

장기차입금
1,500,000,000
-

사채
4,994,049,688
-

소 계
6,494,049,688
-

합 계
17,199,049,688
13,604,183,535

회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(2) 단기차입금

(단위: 원)

차입금종류
차 입 처
최장만기일
이자율
당기말
전기말

운영자금대출
우리은행 外 5개
2024-11-27
3.84% - 6.75%
10,705,000,000
8,605,000,000

(3) 장기차입금

(단위: 원)

차입금종류
차 입 처
최장만기일
이자율
당기말
전기말

운영자금대출
국민은행
2026-06-15
5.35%
1,500,000,000
-

합 계
1,500,000,000
-

차감 : 유동성대체액
-
-

비유동 차입금잔액
1,500,000,000
-

상기 장단기차입금은 원금분할 상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 회사의 유형자산(장부금액 10,433만원)이 담보로 제공되어 있습니다. (주석12 참조)

(4) 사채

(단위: 원)

종 류
만기일
이자율
구 분
당기말
전기말

사모사채
2026-05-30
5.04%~5.31%
액면금액
5,000,000,000
5,000,000,000

사채할인발행차금
(5,950,312)
(816,465)

합 계
4,994,049,688
4,999,183,535

차감 : 유동성대체액
-
(4,999,183,535)

비유동 사채 잔액
4,994,049,688
-

18. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 원)

구 분

당기말

전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치

5,944,566,058
4,966,812,032

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치

-
-

사외적립자산의 공정가치

(6,489,407,073)
(5,326,691,031)

재무상태표상 부채(자산)

(544,841,015)
(359,878,999)

(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
4,966,812,032
5,455,660,989

당기근무원가
544,360,380
542,927,054

이자비용
266,899,572
162,537,973

과거근무원가 및 정산손익
-
8,571,542

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
3,432,053
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
300,721,015
(493,649,625)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
160,139,641
71,656,457

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급
(297,798,635)
(780,892,358)

보고기간말 금액
5,944,566,058
4,966,812,032

(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
5,326,691,031
5,212,700,810

이자수익
272,324,470
148,834,133

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)
(43,975,834)
(89,883,829)

기여금:

- 사용자
1,200,000,000
700,000,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급
(265,632,594)
(644,960,083)

보고기간말 금액
6,489,407,073
5,326,691,031

(4) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
544,360,380
551,498,596

이자원가
266,899,572
162,537,973

이자수익
(287,407,404)
(148,834,133)

종업원 급여에 포함된 총 비용
523,852,548
565,202,436

총 비용 중 87백만원(전기: 74백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 437백만원(전기: 491백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(5) 주요 보험수리적 가정

구 분
당기말
전기말

할인율
4.97%
5.70%

미래임금상승률
5.80%
5.80%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 원)

구 분
확정급여채무의 영향

기말
1% 증가시
1% 감소시

할인율
5,944,566,058
5,545,208,004
-6.72%
6,401,113,192
7.68%

임금상승률
5,944,566,058
6,394,534,441
7.57%
5,542,898,603
-6.76%

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

회사의 경영진은 보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산에 추가적으로 불입될 예상금액이 없다고 추정하고 있습니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분
1년 미만
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년~10년 미만
10년 이상
합 계

지급액
739,543,171
693,407,551
2,478,573,718
3,045,906,193
15,209,788,693
22,167,219,326

보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.528년입니다.

(8) 사외적립자산의 구성내역

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

공시가격
비공시가격
합계
구성비
공시가격
비공시가격
합계
구성비

현금및현금성자산
6,489,407,073
-
6,489,407,073
100%
5,326,691,031
-
5,326,691,031
100%

19. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 법인세비용의 내역

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
49,560
122,111

전기법인세의 조정사항
-
-

이연법인세
-

일시적차이의 증감
554,350,686
953,451,537

법인세비용
554,400,246
953,573,648

(2) 법인세비용과 회계이익의 관계

(단위: 원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
2,522,551,782
2,877,906,158

국내법인세율로 계산된 법인세비용
527,213,322
611,139,355

법인세 효과:

- 세무상 과세되지 않는 수익
(107,900,125)
-

- 세무상 차감되지 않는 비용
9,392,432
173,182,424

- 이연법인세 미인식효과 등
125,694,617
169,251,869

법인세비용
554,400,246
953,573,648

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
21.98%
33.13%

(3) 기타포괄손익에 반영된 법인세효과

(단위: 원)

구 분
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

보험수리적손익
(508,268,543)
106,228,125
(402,040,418)
332,109,339
(69,742,961)
262,366,378

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
9,157,013,921
8,140,482,625

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
140,269,223
136,898,029

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(5,664,319,090)
(4,196,225,748)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(3,530,813)
(3,599,104)

이연법인세자산(부채) 순액
3,629,433,241
4,077,555,802

(5) 이연법인세의 총 변동 내역

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
4,077,555,802
5,100,750,300

당기손익에 반영된 이연법인세
(554,350,686)
(953,451,537)

기타포괄손익에 반영된 법인세
106,228,125
(69,742,961)

기말금액
3,629,433,241
4,077,555,802

(6) 상계전 이연법인세자산과 부채의 변동 내역1) 당기

(단위: 원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

이연법인세부채

퇴직연금운용자산
(1,109,217,703)
(212,870,402)
-
(1,322,088,105)

감가상각비
(840)
4
-
(836)

매출원가(반품충당부채)
(3,599,104)
158,079
-
(3,441,025)

사용권자산
(2,864,774,931)
(1,077,541,759)
-
(3,942,316,690)

리스채권
(9,128,226)
43,468
-
(9,084,758)

리스부채(현할차)
(213,104,048)
(177,724,653)
-
(390,828,701)

미수금
-
(89,788)
-
(89,788)

소계
(4,199,824,852)
(1,468,025,051)
-
(5,667,849,903)

이연법인세자산

퇴직급여부채
816,092,559
97,186,700
-
913,279,259

보험수리적손익
222,906,922
-
106,228,125
329,135,047

이연수익
84,139,144
(1,858,095)
-
82,281,049

미확정비용
42,892,599
4,509,710
-
47,402,309

만기보유증권
53,550,000
9,150,000
-
62,700,000

매출액(반품충당부채)
9,866,286
719,579
-
10,585,865

업무용차량(감가)
-
6,682,690
-
6,682,690

자산 손상
745,055,955
(165,414,711)
-
579,641,244

이월결손금
3,348,317,760
(303,071,619)
-
3,045,246,141

사용권자산 상각누계액
959,563,802
152,551,584
-
1,112,115,386

리스채권(현할차)
136,082
35,780
-
171,862

임차보증금 (현할차)
163,195,519
135,059,998
-
298,255,517

리스부채
1,748,294,376
951,670,632
-
2,699,965,008

복구충당부채
83,369,650
26,452,117
-
109,821,767

소계
8,277,380,654
913,674,365
106,228,125
9,297,283,144

순액
4,077,555,802
(554,350,686)
106,228,125
3,629,433,241

2) 전기

(단위: 원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

이연법인세부채

퇴직연금운용자산
(1,146,794,178)
37,576,475
-
(1,109,217,703)

미수수익
(6,919)
6,919
-
-

감가상각비
(880)
40
-
(840)

매출원가(반품충당부채)
(1,656,976)
(1,942,128)
-
(3,599,104)

사용권자산
(2,608,779,191)
(255,995,740)
-
(2,864,774,931)

리스채권
(9,055,484)
(72,742)
-
(9,128,226)

리스부채(현할차)
(244,687,370)
31,583,322
-
(213,104,048)

소계
(4,010,980,998)
(188,843,854)
-
(4,199,824,852)

이연법인세자산

퇴직급여부채
873,467,434
(57,374,875)
-
816,092,559

보험수리적손익
292,649,883
-
(69,742,961)
222,906,922

대손충당금
65,241,269
(65,241,269)
-
-

이연수익
87,300,806
(3,161,662)
-
84,139,144

미확정비용
39,882,375
3,010,224
-
42,892,599

만기보유증권
92,400,000
(38,850,000)
-
53,550,000

매출액(반품충당부채)
4,760,316
5,105,970
-
9,866,286

업무용차량(감가)
24,610,489
(24,610,489)
-
-

자산 손상
914,657,558
(169,601,603)
-
745,055,955

판매촉진충당금
14,460
(14,460)
-
-

이월결손금
3,881,663,057
(533,345,297)
-
3,348,317,760

소송충당부채
28,041,316
(28,041,316)
-
-

사용권자산 상각누계액
840,715,895
118,847,907
-
959,563,802

리스채권(현할차)
259,195
(123,113)
-
136,082

임차보증금 (현할차)
153,202,979
9,992,540
-
163,195,519

리스부채
1,757,102,173
(8,807,797)
-
1,748,294,376

복구충당부채
55,762,093
27,607,557
-
83,369,650

소계
9,111,731,298
(764,607,683)
(69,742,961)
8,277,380,654

순액
5,100,750,300
(953,451,537)
(69,742,961)
4,077,555,802

종속기업투자와 관련된 일시적차이에 대하여 예측가능한 미래에 피투자회사 주식의 처분 및 배당가능성이 희박하여 일시적차이가 소멸할 가능성이 적으므로 이로 인한 이연법인세를 인식하지 않았습니다. 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 총 차감할 일시적차이는 600백만원(전기: 600백만원) 입니다.
20. 충당부채

충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 원)

구 분
소송충당부채
복구충당부채
합계

기초
-
396,998,332
396,998,332

전입(환입)
-
161,636,707
161,636,707

사용
-
(33,172,038)
(33,172,038)

기말
-
525,463,001
525,463,001

유동항목
-
138,800,270
138,800,270

비유동항목
-
386,662,731
386,662,731

2) 전기

(단위: 원)

구 분
소송충당부채
복구충당부채
합계

기초
127,460,526
253,464,061
380,924,587

전입(환입)
(127,460,526)
155,556,151
28,095,625

사용
-
(12,021,880)
(12,021,880)

기말
-
396,998,332
396,998,332

유동항목
-
105,463,071
105,463,071

비유동항목
-
291,535,261
291,535,261

21. 자본금 및 주식발행초과금회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 12,500,976주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 원)

구 분
주식수
자본금
주식발행초과금
합 계

2021년 12월 31일
12,500,976주
6,250,488,000
406,315,493
6,656,803,493

2022년 12월 31일
12,500,976주
6,250,488,000
406,315,493
6,656,803,493

2023년 12월 31일
12,500,976주
6,250,488,000
406,315,493
6,656,803,493

22. 기타자본항목보고기간말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기말
전기말

주식수
장부금액
공정가치
주식수
장부금액
공정가치

자기주식

363,728
1,513,100,446
803,838,880
363,728
1,513,100,446
880,221,760

23. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*)
869,457,243
735,947,515

미처분이익잉여금
24,410,073,806
24,312,569,696

합 계
25,279,531,049
25,048,517,211

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

당기의 이익잉여금처분계산서는 2024년 3월 29일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기처분 확정일 : 2023년 3월 31일)

(단위: 원)

과 목
2023년
2022년

처분예정일 : 2024년 03월 29일
처분확정일 : 2023년 03월 31일

1. 미처분 이익잉여금

24,410,087,405

24,312,569,696

전기이월이익잉여금
22,843,962,688

22,125,870,808

보험수리적손익
(402,040,418)

262,366,378

당기순이익
1,968,165,135

1,924,332,510

2. 이익잉여금 처분액

1,468,607,008

1,468,607,008

이익준비금
133,509,728

133,509,728

배당금 (현금배당 주당배당금(률): 보통주 : 당기 110원(22%) 전기 110원(22%)
1,335,097,280

1,335,097,280

3. 차기이월 미처분이익잉여금

22,941,480,397

22,843,962,688

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

24.1 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
74,056,944,312
73,177,690,467

총 수익
74,056,944,312
73,177,690,467

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 원)

당기
상/제품매출
기타국내
합 계

국내
국외

부문 수익
73,536,824,148
-
520,120,164
74,056,944,312

수익인식 시점

한 시점에 인식
73,536,824,148
-
517,195,164
74,054,019,312

기간에 걸쳐 인식
-
-
2,925,000
2,925,000

(단위: 원)

전기
상/제품매출
기타국내
합 계

국내
국외

부문 수익
72,633,102,783
-
544,587,684
73,177,690,467

수익인식 시점

한 시점에 인식
72,633,102,783
-
531,145,751
73,164,248,534

기간에 걸쳐 인식
-
-
13,441,933
13,441,933

회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.

24.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기말

전기말

계약자산 - 예상고객환불(*)
16,464,234
17,138,590

계약자산 합계
16,464,234
17,138,590

계약부채 - 예상고객 환불(*)
50,650,073
46,982,316

계약부채 - 고객충성제도(이연수익)
393,689,229
400,662,591

계약부채 합계
444,339,302
447,644,907

(*) 고객 환불 추정액에 의한 계약자산 금액은 반품회수로 인한 제품원가 환입액입니다. 또한 예상고객 환불 계약부채는 반품충당부채입니다.

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기

전기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

예상고객환불
46,982,316
21,637,801

고객충성제도
378,931,361
389,279,071

25. 판매비와 관리비

(단위: 원)

구 분
당기
전기

종업원급여

5,575,618,224
5,608,288,121

판매수수료

22,946,577,757
22,495,096,996

지급임차료

587,278,382
595,278,453

감가상각비 및 무형자산상각비

3,938,865,555
2,878,379,651

대손상각비(환입)

(762,622)
5,075,344

지급수수료

4,635,191,251
4,224,266,402

기타

5,021,124,206
3,875,981,319

합 계

42,703,892,753
39,682,366,286

26. 비용의 성격별 분류

(단위: 원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동

(119,537,259)
1,871,215,889

원재료 및 상품매입액

13,670,336,570
15,204,022,192

종업원급여

6,857,937,538
6,844,467,563

감가상각비 및 무형자산상각비

3,938,865,555
2,878,379,651

유통판매수수료
17,916,783,680
18,169,035,549

기타비용

28,280,953,411
24,722,396,147

합 계

70,545,339,495
69,689,516,991

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(단위: 원)

구 분

당기

전기

기타영업외수익

외환차익
3,496,865
26,754,348

외화환산이익
212,508
604

유형자산처분이익
3,665,670
27,366,506

잡이익
495,089,830
321,432,514

합 계
502,464,873
375,553,972

기타영업외비용

외환차손
5,679,719
8,255,128

금융자산손상차손
135,000,000
-

유형자산처분손실
176,272,638
10,988,265

무형자산처분손실

5,000

기부금
1,630,951

잡손실 등
24,453,368
13,803,349

합 계
343,036,676
33,051,742

28. 금융수익 및 금융비용

(단위: 원)

구 분

당기

전기

금융수익

당기손익인식금융자산평가이익
51,335,533
57,915,611

이자수익

313,396,119
248,259,247

합 계
364,731,652
306,174,858

금융비용

이자비용
1,513,212,884
1,155,747,155

합 계
1,513,212,884
1,155,747,155

29. 주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 22)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 보통주당기순이익

구 분
당기
전기

보통주당기순이익
1,968,151,536
1,924,332,510 원

가중평균 유통보통주식수
12,137,248
12,137,248 주

기본주당순이익
162
159 원

회사는 당기와 전기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다.

30. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,335백만원은 2023년 4월 13일에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,335백만원). 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 2024년 3월 29일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정이며 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고있지 않습니다.
31. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 원)

구 분
당기
전기

조정

감가상각비
3,911,989,126
2,859,620,896

무형자산상각비
26,876,429
18,758,755

퇴직급여
523,852,548
565,202,436

대손상각비
(762,622)
5,075,344

외화환산이익
(212,508)
(604)

유형자산처분이익
(3,665,670)
(27,366,506)

지급수수료
15,082,934
-

유형자산처분손실
176,272,638
10,988,265

무형자산처분손실
-
5,000

당기손익인식금융자산평가이익
(51,335,533)
(57,915,611)

이자수익
(313,396,119)
(248,259,247)

이자비용
1,513,212,884
1,155,747,155

법인세비용(수익)
554,400,246
953,573,648

지분법평가손실
-
103,197,251

금융자산 손상차손
135,000,000
-

복구충당부채 전입 등
18,978,239
64,170,403

잡손익
(155,479,954)
(168,460,579)

소계
6,350,812,638
5,234,336,606

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권
(88,692,583)
(879,603,149)

기타금융자산
324,680,026
(84,427,623)

유동계약자산
674,356
(9,606,881)

재고자산
(119,537,259)
1,871,215,889

기타유동자산
(51,217,397)
321,218,435

매입채무
(32,851,322)
(3,457,548,170)

기타금융부채
(284,425,339)
347,632,356

기타유동부채
(440,872,033)
840,334,822

확정급여부채
(1,232,166,041)
(835,932,275)

기타비유동금융부채
41,500,000
184,500,000

유동계약부채
(3,305,605)
29,119,535

충당부채
(33,172,038)
(12,021,880)

소계
(1,919,385,235)
(1,685,118,941)

(2) 현금 유출입이 없는 중요한 거래

(단위: 원)

구 분
당기
전기

유형자산 구입으로 인한 미지급금
253,000,000
16,320,000

장기대여금의 유동성대체
8,345,089
58,881,359

장기금융상품의 유동성대체
-
74,261,586

장기차입금의 유동성대체(사채포함)
-
4,997,892,319

사용권자산의 증가
7,534,248,379
3,071,040,950

리스부채의 증가
6,364,297,684
2,626,907,440

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 원)

구 분
전기말
현금흐름
비현금변동
당기말

사채할인차금
기타 비현금변동

단기차입금
8,605,000,000
2,100,000,000
-
-
10,705,000,000

유동성장기부채
4,999,183,535
(5,000,000,000)
816,465
-
-

장기차입금
-
1,500,000,000
-
-
1,500,000,000

사채
-
4,992,500,000
1,549,688
-
4,994,049,688

리스부채
7,310,430,137
(2,470,748,788)
-
6,208,817,728
11,048,499,077

재무활동으로부터의 총부채
20,914,613,672
1,121,751,212
2,366,153
6,208,817,728
28,247,548,765

32. 우발상황 및 약정사항(1) 금융기관 약정사항

(단위: 원,$)

구 분
금융기관
통화
한도액
실행액

외담대
우리은행 등
KRW
5,100,000,000
767,309,463

일반운영자금 등
우리은행 등
KRW
19,805,000,000
12,205,000,000

수입신용장 개설약정
하나은행
USD 등
$1,000,000
-

(*) 상기 금액에는 차입 원금과 약정액이 같은 차입금은 제외되어 있습니다. 차입 관련 세부 내용은 차입금 주석 17을 참고하시기 바랍니다. (2) 제공받은 지급보증보고기간말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 이행보증 등과 관련하여 12백만원(전기 : 5백만원)의 지급보증을 받고 있으며, 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 회사는 물류창고 건물과 재고자산 등에 대하여 26,710백만원의 재산종합보험에 가입하였으며, 보험금액 10,000백만원과 5,050백만원을 우리은행과 신한은행에 질권 제공하고 있습니다.(3) 제공한 지급보증보고기간말 현재 회사가 제공한 지급보증은 없습니다. 또한, 신보후순위공모사채 발행시 취득한 상각후원가측정금융자산의 경우 질권이 설정되어 있습니다.(4) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 회사에 계류중인 소송은 없습니다.

33. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
회사명
지분율

당기말
전기말

종속회사
(주)에스엘피
100%
100%

(2) 특수관계자와의 중요한 거래내역

(단위: 원)

구분

회사명

당기
전기

매출

기타비용

매출

기타비용

종속기업

(주)에스엘피

15,600,000
2,949,392,039
15,600,000
2,632,854,760

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액

(단위: 원)

구 분
회사명
당기말
전기말

기타채무
기타채무

종속기업
(주)에스엘피
232,003,762
228,080,820

(4) 특수관계자와의 자금거래종속회사인 (주)에스엘피에 당기 및 전기에 출자한 금액은 없습니다.(5) 지급보증 및 담보제공보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자에게 제공하는 담보 및 지급보증은 없으며, 회사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

당기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 당기급여 774백만원(전기: 870백만원)과 향후 지급 가능성이 높은 퇴직급여 136백만원(전기: 130백만원)을 당기비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다.

34. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 의류사업 전체를 하나의 보고부문으로 판단하고 있습니다.

(2) 회사 수익의 상세내역

(단위: 원)

구 분

당기

전기

재화의 판매

73,536,824,148
72,633,102,783

용역의 제공

520,120,164
544,587,684

합계

74,056,944,312
73,177,690,467

3) 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

(단위: 원)

구 분
제 21(당) 기
제 20(전) 기

주식배당
현금배당
주식배당
현금배당

1주당 배당(주,원)
-
110원
-
110원

시가배당률(%)
-
4.7%
-
4.4%

배당총액(원)
-
1,335,097,280
-
1,335,097,280

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

김흥수
1963. 06. 04
사내이사
-
없음
이사회

노희구
1968. 03. 15
기타 비상무이사
-
없음
이사회

김진수
1968. 09. 10
사외이사
-
없음
이사회

정성훈
1970. 07. 14
사외이사
-
없음
이사회

총 ( 4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김흥수
(주)에스티오대표
1990 ~ 20032003 ~ 현재
LG패션 근무(주)에스티오 대표
해당사항 없음

노희구
세무법인 다솔대표세무사
2011 ~ 현재2020 ~ 현재
세무법인 다솔 대표세무사한국세무사회 세무연수원 교수
해당사항 없음

김진수
(주)엑스포뷰이사
2008 ~ 20102011 ~ 20132014 ~ 20192023 ~ 현재
(주)위비스 근무GS홈쇼핑 근무(주)멋지 총괄이사(주)엑스포뷰 이사
해당사항 없음

정성훈
(주)에이엠씨알이사
1996 ~ 20122012 ~ 20132020 ~ 현재
LG패션 근무리얼컴퍼니 근무(주)에이엠씨알 이사
해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김흥수
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

노희구
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

김진수
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

정성훈
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)(1) 김진수 후보자

후보자 본인은 ㈜에스티오의 사외이사로 선임되는 경우 ㈜에스티오의 사외이사로서 회사의 의사결정과정의 공정성 및 투명성 제고와 준법경영에 이바지하고 이를 통해 회사의 기업가치 증진이 이뤄질 수 있도록 충실히 업무를 수행하겠습니다.

본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수 의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.

(2) 정성훈 후보자

후보자 본인은 ㈜에스티오의 사외이사로 선임되는 경우 ㈜에스티오의 사외이사로서 회사의 의사결정과정의 공정성 및 투명성 제고와 준법경영에 이바지하고 이를 통해 회사의 기업가치 증진이 이뤄질 수 있도록 충실히 업무를 수행하겠습니다.

본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수 의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유(1) 김흥수 후보자

㈜에스티오의

21년간
대표로 역임하여 회사의 성장을 견인하였으며 풍부한 패션업종 경험 및 경영노하우를 바탕으로 회사의 사업 전략 및 현안에 대한 효과적인 의사결정이 이루어지도록 기여할 수 있는 적임자로 판단됨
.

(2) 노희구 후보자

세무법인 다솔의 대표세무사로서 ㈜에스티오의 감사직을 수행하며 원리원칙을 고수하고 폭넓은 금융 지식을 바탕으로 회사의 리스크 관리에 일조하였으며
, 회사 및 경영환경에 대한 이해도가 높아 이사회의 전문성을 강화하는데 탁월한 기여를 할 것으로 판단됨
.

(3) 김진수 후보자

다양한 실무 경험과 전문적인 지식을 바탕으로 회사 경영 전반에 대한 조언 및 견제 감독 기능을 충실히 수행할 것으로 판단될 뿐만 아니라
, 현실적인 의견 개진을 통해 생산적인 이사회 및 위원회 활동에 기여할 것으로 판단됨
.

(4) 정성훈 후보자

㈜에이엠씨알의 이사로서 패션업종 경험을 바탕으로 광범위한 관련 지식을 보유하여 이사회 내에 다양한 의견을 제시할 수 있을 것으로 기대되며
, 전문성 있는 관점을 바탕으로 회사의 중장기 성장 및 경영안정화에 기여할 수 있을 것으로 판단됨
.

※ 기타 참고사항

- 해당사항이 없습니다.

확인서

후보확인서(김흥수)

후보확인서(노희구)

후보확인서(김진수)

후보확인서(정성훈)

※ 기타 참고사항

- 해당사항이 없습니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
5명 ( 2명 )

보수총액 또는 최고한도액
2,000 백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
5명 ( 2명 )

실제 지급된 보수총액
634 백만원

최고한도액
2,000 백만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항이 없습니다.

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2024.03.21
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 당사의 사업보고서 및 감사보고서는 상기 제출(예정)일까지 금융감독원 전자공시 시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시할 예정이며, 주주총회일 1주 전까지 당사 홈페이지(http://www.thesto.kr > company > news)에 게재할 예정입니다.

- 상기 제출(예정)일 게재될 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템 DART에 정정보고서를 공시할 예정이므로 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

※ 주주총회 집중일 개최 사유
1. 회사명 : (주)에스티오
2. 주주총회 개최(예정)일 : 2024년 3월 29일(금)
3. 주주총회 집중(예상)일 개최 사유
당사는 주주총회 집중일을 피해 금번 정기주주총회를 개최하고자 하였으나, 외부감사인의 회계감사 소요시간 및 원활한 주주총회 준비를 위한 내부 일정 등을 고려하여 불가피하게 주주총회 집중일에 개최하게 되었습니다.
향후 주주총회 분산 자율준수 프로그램에 적극적으로 참여하고, 집중일을 피하여 주주총회를 개최할 수 있도록 노력하겠습니다.