삼부토건 — 주주총회소집공고 (20240314)
제출인: 삼부토건

주주총회소집공고
2.9
삼부토건

주주총회소집공고

2024년 03월 14일

회 사 명 :
삼부토건(주)

대 표 이 사 :
이응근, 정창래

본 점 소 재 지 :
서울특별시 중구 퇴계로 67, 9-14층

(전 화) 02)2036-8000

(홈페이지) http://www.sambu.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 상무
(성 명) 정대묵

(전 화) 02)2036-8000

주주총회 소집공고

(제70기 정기주주총회)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사 정관 제17조에 의거하여 제70기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다. - 아 래 -

1. 일 시 : 2024년 3월 29일(금) 오전 11시

2. 장 소 : 서울 용산구 후암로 107, 게이트웨이타워 2층 사파이어룸 (스페이트쉐어 서울역센터)

3. 회의목적사항

가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 외부감사인 선임보고, 내부회계관리제도 운영실태보고 나. 부의안건

제 1호 의안 : 제70기(2023.1.1~2023.12.31) 재무제표(연결,별도) 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건

제 2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제 3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소및 한국예탁결제원 증권대행부에 비치 또는 공시하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항

2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며, 한국예탁결제원의 특별(명부)계좌주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유 중인 실물증권을 한국예탁결제원 증권대행부에 방문하여 전자등록으로 전환하시기 바랍니다.

6. 전자투표에 관한 사항우리회사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다. 가. 전자투표 관리시스템 인터넷주소 : https://evote.ksd.or.kr 모바일주소 : https://evote.ksd.or.kr/m 나. 전자투표 행사기간 : 2024년 3월 19일 오전9시 ~ 2024년 3월 28일 17시 (기간 중 24시간 이용가능) 다.행사방법 : 시스템에 공동인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 - 주주확인용 본인확인 수단의 종류 : 휴대폰 인증(pass), 공동인증서, 카카오페 이 인증 라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

7. 의결권 행사방법에 관한 사항주주님께서는 본인이 직접 주주총회에 참석하시거나 대리인을 대신 참석하게 하는 방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

- 직접행사 : 본인의 신분증

- 대리행사(개인인 경우) : 위임장(주주와 대리인의 인적사항기재, 인감날인 또는 서명), 인감증명서 또는 신분증 사본, 대리인의 신분증 - 대리행사(법인인 경우) : 위임장(주주와 대리인의 인적사항기재, 인감날인), 법인인감증명서, 대리인의 신분증

8. 기타사항

발행주식총수의 100분의1 이하 소유 주주에 대하여는 상법542조의4 및 당사 정관 제17조 제3항에 의거하여 전자공시(http://dart.fss.or.kr)로 소집통지에 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

이종현(출석률: 36%)
채우석(출석률: 83%)

찬 반 여 부

1
2023-01-05
전환사채의 건
찬성

찬성

2
2023-01-06
홍은2-2 주거환경개선사업 중도금 대출 연대보증 재연장의 건
찬성

찬성

3
2023-01-17
당진시 초락도리 담보대출의 건
찬성

찬성

4
2023-02-27
전환사채의 건
찬성

찬성

5
2023-03-02
제69기 감사전 재무제표(별도 및 연결) 승인의 건
찬성

찬성

6
2023-03-02
제69기 정기주주총회의 건
찬성

찬성

7
2023-03-15
공동대표이사 선임의 건
찬성

찬성

8
2023-03-15
임원 선임의 건
찬성

찬성

9
2023-03-15
제69기 정기주주총회 의안 일부 변경의 건
찬성

찬성

10
2023-03-22
(수정)연결재무제표 승인의 건
찬성

찬성

11
2023-03-30
제 69기 정기주주총회 의사록
불참
불참

12
2023-04-18
임원선임의 건 / 직제규정 개정의 건
불참
불참

13
2023-04-18
덕소1구역 한전부지 토지담보(신탁) 대출연장의 건
불참
불참

14
2023-04-21
천안구룡지구 토지매입 대여금채권 유동화대출의 건
불참
불참

15
2023-04-21
서초동오피스텔 신축공사 책임준공기한 연장 및 추가 연대보증의 건
불참
불참

16
2023-04-27
전환사채의 건
불참
찬성

17
2023-05-09
덕소토지 담보대출(99억)의 건
불참
찬성

18
2023-05-09
덕소토지 담보대출(40억)의 건
불참
찬성

19
2023-05-09
아산신창 공동주택 ABL 만기 연장의 건
불참
찬성

20
2023-05-26
전환사채의 건
불참
찬성

21
2023-06-09
삼부르네상스(주) 신규차입 담보제공 및 연대보증의 건
불참
찬성

22
2023-06-22
유상증자(제3자배정)의 건
찬성
찬성

23
2023-06-27
유상증자(제3자배정) 일부 변경의 건
찬성
찬성

24
2023-06-29
전환사채의 건
찬성
찬성

25
2023-07-12
홍은2-2 주거환경개선사업 중도금 대출 연대보증 재연장의 건
불참
찬성

26
2023-07-17
당진시 초락도리 담보대출의 건
찬성
찬성

27
2023-08-28
서초동오피스텔 대출약정 일부 변경의 건
불참
찬성

28
2023-08-28
천안 신방 아파트 중도금대출 연대보증 기간연장의 건
불참
찬성

29
2023-09-18
충남 아산시 신창면 공동주택 인허가 보증보험계약 연대보증의 건
불참
찬성

30
2023-09-19
남양주 진접 아파트 현장 공사대금 정산 합의의 건
불참
찬성

31
2023-10-10
천안 신방 아파트 중도금대출 연대보증 기간연장의 건
불참
찬성

32
2023-10-11
창원내곡지구 대출연장 연대보증의 건
불참
찬성

33
2023-10-11
김포구래지식산업센터 중도금대출 연대보증 기간연장의 건
불참
찬성

34
2023-10-17
경주외동 공동주택 신축사업 ABL 대출약정 변경의 건
불참
찬성

35
2023-10-18
사규 개정 및 제정의 건
찬성
찬성

36
2023-10-20
김포구래지식산업센터 PF대출관련 추가 담보제공의 건
불참
찬성

37
2023-10-26
천안구룡지구 토지매입 대여금채권 유동화대출 연장의 건
불참
찬성

38
2023-10-31
홍은동아파트 매출채권 담보 신규차입의 건
불참
찬성

39
2023-11-14
홍은동아파트 매출채권 담보 신규차입 조건변경의 건
불참
찬성

40
2023-11-21
창원내곡지구 도시개발사업관련 SGI서울보증의 보증보험증권 발급 연대보증의 건
불참
찬성

41
2023-12-11
충남 아산시 신창면 공동주택 중도금대출 연대보증 연장의 건
불참
불참

42
2023-12-28
홍은동아파트 매출채권 양도의 건
불참
불참

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
2명
1,700,000,000
72,000,000
36,000,000
주)

주) 인원수는 2023년 12월 31일 현재 재직중인 사외이사수입니다.주) 주총승인금액은 사내이사를 포함한 총8명의 보수한도총액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

매출
삼부르네상스(주)
2023.01.01~2023.12.31
362
6.91%

대여금 회수
삼부르네상스(주)
2023.01.01~2023.12.31
387
7.39

차입금
삼부르네상스(주)
2023.01.01~2023.12.31
127
2.43

매출
삼부르네상스더힐(주)
2023.01.01~2023.12.31
744
14.21

※2023년 별도매출총액(5,235억원)의 1%이상인 거래내용입니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

삼부르네상스(주)
매출
2023.01.01~2023.12.31
362
6.91

삼부르네상스(주)
대여금회수
2023.01.01~2023.12.31
387
7.39

삼부르네상스더힐(주)
매출
2023.01.01~2023.12.31
744
14.21

※2023년 별도매출총액(5,235억원)의 5%이상인 거래내용입니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 국내/해외 (건설)사업 부문(가) 산업의 특성 및 성장성건설산업은 주택의 건설 및 생산시설의 구축에서 부터 사회간접자본의 확충, 그리고 국토개발 및 국제적 개발사업에 이르기까지 실물부문의 생산과정을 담당하는 산업입니다. 건설산업은 프로젝트의 발굴 및 기획, 타당성 조사, 기본 및 상세설계, 구매및 조달, 시공과 감리, 건설제품의 시운전 및 인도, 그리고 지속적인 유지, 보수를 통한 조업 등 일련의 건설 활동을 영업내용으로 하고 있습니다. 이러한 건설산업은 다른산업과 비교하여 다음과 같은 고유한 산업적 특성을 갖고 있습니다.첫째, 건설업은 보편적으로 발주자로부터 다양한 사양을 주문받아 생산활동을 수행하는 형태로써 건설자재 및 제품의 표준화에 한계성이 있고, 수요예측이 어려워 생산성과 수익성이 안정적이지 못하며, 소수의 발주자에 다수의 시공자가 경합하는 입찰거래방식이 일반적인 바, 수주협상력이 경쟁의 중요변수로 작용하고 있습니다.

둘째, 건설산업의 생산활동은 토지라는 유한한 자원을 바탕으로 이루어지므로, 토지에 대한 의존도가 높으며, 따라서 옥외에서 이루어지는 건설활동은 토지의 형태와 지역조건, 기후 및 계절의 변화 등 지리적, 자연적 환경에 큰 제약을 받습니다.

셋째, 대체로 공사기간이 길고 자금이 선투자 후회수 형태로 이루어지기 때문에 자금조달 및 운용에 시간적 차이가 발생될 뿐만 아니라 생산현장이 분산되어 있어 노동력,자재,기계 등의 생산요소가 생산현장에 따라 이동하게 되고, 다양한 전문업체와의 분업(하도급)생산방식이 일반적인 바, 종합적이고 체계적인 관리가 어렵습니다.

넷째, 특수 업종을 제외한 일반적인 건설활동은 노동의존도가 매우 높기 때문에 소자본 저기술로도 시장진입이 용이하여 대.소형 업체들이 지역별.업종별로 중복 공존하고 있는 바, 경기변동에 따라 신규진입 및 도태율이 높습니다.

다섯째, 건설산업은 수주산업이고, 다른산업의 생산활동수준 및 건설수요창출에 의하여 건설활동이 파생되는 까닭에, 건설산업은 다른산업에 비하여 경기변동에 더욱민감합니다. 반면, 광범위한 사용자재와 여러 직종의 전문인력 및 다양한 기술이 결합하여 새로운 재화 및 용역을 산출하는 종합산업이므로 전후방산업에의 파급효과 및 고용창출 효과가 크므로 정부의 경기조절 수단으로 이용되기도 합니다.

여섯째, 경기의 변동에 민감한 건설산업의 속성으로 인하여 그 수익성 또한 변동이 심하고, 제조업을 비롯한 다른산업에 비하여 저조한 경향을 보이고 있습니다. 건설산업의 수익성이 제조업에 비하여 저조한 것은 영업이익이 저조한 것에 기인하지만, 영업외비용의 부담이 큰 이유 또한 많은 영향을 미치고 있습니다. 즉, 건설산업은 건설활동을 영위하기 위하여 소요되는 자금에 대한 지급이자등 금융비용부담이 제조업에 비하여 큰 산업으로서, 이러한 현상은 건설경기가 부진할 때 더욱 심화 되는데, 이는 영업이익 자체 보다는 금융비용 부담에 따른 영업외 비용의 지출이 상대적으로 증가하기 때문입니다.

생산기반시설 및 사회간접자본 시설의 생산 과정을 담당하는 건설산업은 산업적 특성상 다른 산업의 직접적인 생산활동을 간접적으로 지원하므로 다른 산업에 비하여 생산유발 효과 및 부가가치의 유발효과가 매우 큽니다.

건설산업이 타산업분야에의 생산파급 효과면에서 보면, 건설산업은 금융업,보험업,서비스업과 제조업, 운수업, 농업에 이르기까지 대부분 산업의 생산활동에 선행하여 물적 생산기반 시설을 마련하는 역할을 담당하고 있습니다. 또한, 건설활동은 시멘트,유리,철근,목재,골재 등 자재산업의 생산활동을 유발하며, 부동산업과 건물관리업등과도 깊은 연관을 갖고 있습니다. 즉, 건설수요가 증대하여 시공이 증가 할수록 건설활동에 투입되는 자재부문등이 생산활동이 증가하게 되며, 또한 건설시공의 종료는 부동산업이나 건물관리업 등 건설 제품의 판매 및 관리와 관련된 다른산업의 생산활동을 유발합니다.

건설산업은 경제 전체적인 성장과 밀접한 관련이 있기 때문에, 현재의 국제 경제 및국내거시경제 지표의 악화가 건설산업전체에 영향을 미칠 것으로 예상되며, 정부의 강력한 부동산 안정화 정책으로 인해 국내 민간 주택시장이 과거보다는 침체될 것으로 예상됩니다. 하지만, 국민소득 증대로 인한 복합레저단지, 관광단지의 수요 증가 및 국제대회 유치, 행정중심 복합도시, 혁신도시, 기업도시 조성 등으로 인해 다양한 성장의 기회가 제공될 것으로 예상하고 있습니다. 또한 고성장이 지속되고 있는 동남아시아지역 및 오일머니의 중동지역으로 인해 해외건설시장이 지속적으로 성장할 것으로 예상되어 성장의 기회가 지속적으로 있을 것으로 기대하고 있습니다.(나) 경기변동의 특성건설산업은 특성상 수주산업으로서, 다른산업의 생산활동 및 건설수요창출에 의하여 건설 활동이 파생되는 까닭에 다른산업에 비하여 경기에 더욱 민감합니다. 즉, 시멘트,유리,철근,목재,골재 등 타산업분야에 대한 생산파급효과가 큰 반면 대부분 타산업의 생산활동에 선행하여 건설활동이 이루어 지기 때문에, 타산업의 경기변동에 큰 영향을 받고 있습니다. 특히, 주택 및 상업용 건축은 부동산 경기에 크게 좌우되며공업용건축은 일반경기 변동에 따른 설비투자의 확대 및 축소 등에 따라 건설경기가 크게 영향을 받고 있습니다. 또한,사회간접자본의 확충,주택정책등 정부정책에 많은 영향을 받고 있습니다.(다) 경쟁요소건설업은 현재 면허등록제에 의해 시장진입이 용이하나, 공사수주를 위한 입찰참여시 해당공사의 공사실적을 바탕으로 함으로 자격기준에 제한이 있습니다. 건설산업 대부분의 공사수주는 일정 자격기준에 해당하는 업체들간의 제한경쟁이며 최저가 공사인 경우는 가격경쟁력이, 적격공사인 경우는 공사실적, 재무능력, 기술력, 신인도, 가격 등이 종합된 수행능력이 경쟁의 핵심 요소입니다. 최근엔 건설시장의 중·장기적인 발주 추세가 단순 시공중심의 분리발주형 공사보다는 민자 SOC, Turn Key, CM 형의 공사발주 확대로 변화하고 있습니다. 따라서 조립위주의 단순시공능력보다는 복합적인 종합관리 능력이 경쟁력의 관건이 될 것입니다. 결국, 기획력과 설계·엔지니어링 능력, 금융조달능력 및 대외 신인도가 경쟁력의 핵심요소입니다.최근 건설업황은 국내시장의 공공공사 발주물량 축소로 건설사간의 경쟁심화, 수익성 악화가 심화되고 해외시장은 무한 경쟁체제로 접어들어 신시장 및 신사업 발굴을 통한 경쟁력 강화가 시급한 실정입니다.(라)자원조달의 특성건설자재의 경우, 건설산업의 계절적 특성에 따라 계절별 수요량 변화가 크고, 특정지역에서의 과다 수요발생으로 지역간 수요편차가 심한 편입니다. 또한 여타 산업에 비해 자동화, 표준화가 어려운 건설산업의 특성으로 인해 인력자원의 비중이 큰 산업입니다.(마) 국내외 시장여건국내 인프라 공사는 정부의 SOC 예산 축소정책으로 인해 향후 발주량이 줄어들 것으로 예상되며, 단순 발주에 의한 시공보다는 FI주도형 개발사업, 제안형 공모사업 등이 활기를 띨 것으로 전망합니다. 세계 인프라 건설 시장은 대외경제협력기금(EDCF), 아시아인프라투자은행(AIIB) 등을 통한 동남아 등 신흥국 지역의 인프라 확충, 중동/아프리카 지역의 경제발전정책 추진에 따른 사회간접자본 건설 등에 따라 해외사업 진출기회가 증가할 것으로 기대됩니다.(바) 관련 법령 또는 정부의 규제 등건설산업은 다양한 법률에 의해 규제되고 있습니다. 설계감리 계약을 포함한 계약은 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률과 건설기술관리법이 규제하고 있습니다. 설계 및 엔지니어링 활동은 건축사법, 건설기술관리법, 엔지니어링기술 진흥법, 환경관련 법률의 적용을 받도록 되어 있습니다. 아울러 설계감리 활동에 있어서는 건축법, 건축사법, 건설기술관리법 등의 적용을 받습니다. 시공 및 시공관리업무도 건설계약,건설시공, 전기계약, 전기시공, 전기통신계약, 전기통신, 소방계약, 소방시공 감리계약, 감리 등으로 이루어지며 다양한 법률의 적용을 받고 있습니다.(사) 회사의 경쟁우위요소
당사는 2023년 도급순위 기준 77위 업체로 75년간의 풍부한 토목시공 경험을 토대로 항만, 댐, 도로, 지하철, 발전소 등에서 기술적 노하우와 시공실적을 보유하고 있습니다. 민간주택부문을 포함한 건축사업부문에서는 최근의 주택분양시장 침체 및 금융경색, 회생절차 진행으로 영업활동을 축소하여 왔으나, 선별적 프로젝트에 대해서는 시공참여를 목적으로 하는 출자 및 대여 등 신규수주를 위해 회사자원을 집중해 나갈 계획입니다.

(2) 스틸사업부문(가) 산업특성 및 성장성

스틸사업부문은 토목, 건축, 플랜트 공사에서 소요되는 각종 강구조물을 가공, 제작, 설치하는 사업입니다. 스틸사업은 정부의 사회간접자본투자 정책이나 경기정책에 따라 크게 좌우되는 특성을 가지며, 구조물이 점차 대형화, 또는 복잡화됨에 따라 대형 해상교량 및 해상구조물 공사, 초고층 철구조물과 같은 대형 규모에 맞는 공장설비 및 넓은 작업장, 숙련된 고급인력의 확보가 핵심 경쟁 요소로 부각되고 있습니다. 향후 철구조물 시장은 치열한 경쟁과 이에 따른 차별화된 전문 기술력에 따라 성장성이좌우될 것으로 예상되며, 국내경제가 과거의 고성장 시대를 지나 저성장 국면으로 진입하는 대외 환경과도 맞물려 철구조물업도 저성장 단계로 접어들 것으로 전망됩니다.

(나) 경기변동의 특성

스틸사업은 수주산업으로서, 건설시장의 동향에 따라 매출에 영향을 받으며, 강교부문은 공공부문이 대부분을 차지하고 있어 정부의 사회간접시설 투자에 민감한 특성을 지니고 있습니다.

(다) 국내외 시장여건

국내시장은 SOC 예산이 감소해 토목부문은 감소할 것이나 대체에너지 산업이 활기를 띄면서 발전설비 부문 철구조물 수요는 다소 증가할 것으로 보입니다.

(라) 경쟁요소

스틸사업 시장의 중장기적인 발주 추세는 일반강교, 철골에서 해상교량 및 초고층 빌딩으로 변화할 것입니다. 따라서 특화된 부분에 전문성을 가진 업체 중심으로 철구조물 제작업체의 우열이 성립될 전망입니다. 넓은 제작장, 현대식 설비, 숙련된 고급기술 인력의 확보가 경쟁력의 핵심 요소로 부각될 것으로 전망됩니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

삼부토건주식회사(이하 '당사')는 건설업을 목적으로 1948년 설립, 1955년 5월 14일자로 설립 등기하였으며, 1965년 3월 27일 국내 토목건축공사업 면허 제 1호를 취득하였고, 1976년 6월 26일 기업공개를 하였습니다.
당사는 2023년 도급순위 기준 77위 업체로 75년간의 풍부한 토목시공 경험을 토대로 항만, 댐, 도로, 지하철, 발전소 등에서 기술적 노하우와 시공실적을 보유하고 있습니다. 최근 회사 신용등급 하락 등으로 공공공사의 실적이 부진하나 국내외에서 신규수주를 위해 총력을 다하고 있고 민간공사에서도 투자 및 대여를 통해 수주물량을 확보하고 매출을 확대하고 있습니다. 2023년도 매출액은 5,816억원으로 전년대비 증가하였으나 원자재 가격 및 인건비 급등으로 원가율이 상승하고 공사손실충당금 설정으로 당기순손실 1,080억원이 발생하였습니다. 2024년에는 수주력 강화를 위해 조직개편을 하는 등 신규수주에 대한 노력과 철저한 원가율 관리등을 통해 수익성을 개선해 나가겠습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

삼부토건주식회사와 그 종속회사(이하 '연결회사')의 연결부문인 사업본부는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있으며, 최고 영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부보고 자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 각 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문
회사명
재화(또는 용역)
주요고객

국내사업부문
삼부토건
국내주택, 건축,토목 공사, 제품 등
한국도로공사,국토해양부,조달청,LH공사,시행사,건설사,기업,개인 등

해외사업부문
삼부토건삼부파키스탄
해외 토목공사
해외 공공기관 등

스틸사업부문
삼부토건
강교제작 설치
건설사 등

기타사업부문
삼부토건
용지매각, 용역수익 등
법인 등

시장점유율

(단위:백만원)

구분
2023년
2022년
2021년

시공능력평가액
순위
시공능력평가액
순위
시공능력평가액
순위

토목,건축
404,852
77
422,341
70
428,745
67

자료출처:대한건설협회

(3) 시장의 특성

건설시장은 크게 토목, 건축, 플랜트의 3개 분야로 구분되며, 주 수요처는 크게 민간과 공공부문의 2개 부문으로 나누어집니다. 공공부문의 발주는 도로, 항만, 철도 등의 정부 발주 위주의 기초 사회간접자본 투자시설과 대규모 장치산업(발전소, 원유저장시설 등)이 대부분을 차지합니다. 건설시장의 발주처는 정부 또는 규모가 큰 민간기업으로 한정되어 있는 반면, 시공업체는 해당 공정별 및 지역별로 매우 다양하게 분포하고 있습니다. 따라서, 정부는 건설정책에 대한 법률 및 제도 개선으로 건설공사 수행과정 전반에 걸쳐 막대한 영향을 미치고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

최근 국내외 불황 등으로 인해 국내시장은 공공공사 발주물량 축소 및 주택분양시장 위축, 해외시장은 건설사간의 경쟁심화로 수익성 악화가 심화되고 있어, 신시장 및 신사업 발굴을 통한 경쟁력 강화가 시급한 실정입니다. 당사는 어려운 건설환경 속에서도 개발신탁사업, 주택조합사업, 재개발/재건축 사업에 있어 시행사 또는 발주처와 협의하여 신규수주를 확대해 나갈 계획입니다.

(5) 조직도

조직도-(2024.02.26).pdf_page_1

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- III. 경영참고사항/1. 사업의 개요/나. 회사의 현황/(1)영업개황 내용 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※해당 사업연도의 당사 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 감사전 별도·연결 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 2024년 3월 21일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 별도·연결 재무제표를 참조하시기 바랍니다.(실제 공시일은 추후 변경될 수 있습니다.) 또한 당해 법인의 주주총회 승인 절차를 거쳐 확정된 재무제표가 아니므로 동 승인 과정에서 변동될 수 있습니다.(1)연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제70(당)기말 : 2023년 12월 31일
현재

제69(전)기말 : 2022년 12월 31일
현재

삼부토건주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제70(당)기
제69(전)기

자 산

Ⅰ. 유동자산

412,872,102,249

374,258,243,150

현금및현금성자산
41,992,921,294

55,130,892,292

단기금융상품
3,250,455,540

-

매출채권및기타금융채권
149,914,359,529

75,493,196,092

당기법인세자산
171,044,566

193,557,411

기타유동자산
42,510,196,188

52,352,062,503

재고자산
175,033,125,132

191,088,534,852

Ⅱ. 비유동자산

102,989,972,454

122,003,857,076

장기금융상품
11,000,000

2,261,455,540

당기손익인식-공정가치측정금융자산
31,386,912,353

35,433,953,980

관계기업투자
-

-

유형자산
17,847,578,089

17,143,630,845

투자부동산
17,367,559,599

17,992,391,639

무형자산
664,046,500

1,153,050,934

기타채권
35,228,921,407

46,129,491,687

기타비유동자산
483,954,506

844,940,010

이연법인세자산
-

1,044,942,441

자 산 총 계

515,862,074,703

496,262,100,226

부 채

Ⅰ. 유동부채

360,043,404,226

247,939,114,225

차입금
177,487,346,433

93,720,509,841

매입채무및기타금융채무
135,121,485,056

90,265,081,518

유동리스부채
1,459,662,437

1,548,588,220

단기충당부채
31,913,682,058

31,639,674,269

당기법인세부채
-

469,098,713

기타금융부채
652,477,702

-

기타유동부채
13,408,750,540

30,296,161,664

Ⅱ. 비유동부채

50,853,586,813

57,443,120,061

장기차입금
20,011,001,038

29,190,501,038

확정급여부채
13,882,481,329

8,202,451,175

장기종업원급여부채
-

-

장기충당부채
11,159,100,167

8,513,071,501

비유동리스부채
5,520,631,267

3,610,906,501

기타금융채무
280,373,012

7,926,189,846

부 채 총 계

410,896,991,039

305,382,234,286

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분

108,198,834,990

193,613,702,619

자본금
204,259,254,000

197,673,375,000

자본잉여금
107,680,134,852

101,693,453,279

기타자본
2,059,049,776

(10,744,907,330)

이익잉여금
(205,799,603,638)

(95,008,218,330)

Ⅱ. 비지배지분

(3,233,751,326)

(2,733,836,679)

자 본 총 계

104,965,083,664

190,879,865,940

부 채 및 자 본 총 계

515,862,074,703

496,262,100,226

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제70(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제69(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

삼부토건주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제70(당)기
제69(전)기

Ⅰ.매출

581,606,004,420

429,158,630,776

Ⅱ.매출원가

609,812,873,018

468,590,929,863

Ⅲ.매출총이익

(28,206,868,598)

(39,432,299,087)

IV.판매비와관리비

42,595,406,161

40,926,918,158

일반판매비와관리비
34,979,346,316

33,519,070,206

대손상각비
7,616,059,845

7,407,847,952

V.영업손익

(70,802,274,759)

(80,359,217,245)

VI.영업외손익

(36,218,771,830)

(5,837,158,239)

기타수익
4,053,044,373

11,681,669,584

기타비용
(29,490,379,059)

(7,644,667,311)

금융수익
5,971,065,952

2,275,732,900

금융비용
(16,752,503,096)

(12,156,833,847)

지분법손익
-

6,940,435

VII.법인세비용 차감전 계속영업손실

(107,021,046,589)

(86,196,375,484)

VIII.계속영업법인세비용

942,031,255

3,309,534,448

IX.계속영업당기순손실

(107,963,077,844)

(89,505,909,932)

X.중단영업이익

-

-

XI.당기순손익

(107,963,077,844)

(89,505,909,932)

지배기업소유주지분
(107,446,114,450)

(89,454,268,194)

비지배지분
(516,963,394)

(51,641,738)

XII.후속적으로 당기손익으로 재분류 되지않는 기타포괄손익

(3,345,270,858)

831,877,633

확정급여제도의 재측정요소
(3,345,270,858)

831,877,633

XIII.후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 기타포괄손익

(48,622,746)

(5,460,752,910)

해외사업환산손익
(48,622,746)

(5,460,752,910)

지분법자본변동
-

-

XIV.기타포괄손익합계

(3,393,893,604)

(4,628,875,277)

XV.총포괄손익

(111,356,971,448)

(94,134,785,209)

지배기업소유주지분
(110,857,056,801)

(92,866,067,139)

비지배지분
(499,914,647)

(1,268,718,070)

XVI.주당손익

지배기업소유주지분기본주당이익(손실)

(535)

(406)

지배기업소유주지분희석주당이익(손실)

(535)

(406)

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

(2)연결재무제표 주석

제 70 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 69 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

삼부토건 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항삼부토건 주식회사와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 "연결기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요삼부토건 주식회사(이하 "지배기업")는 1955년 5월 14일에 설립되어 종합건설업 및 건설자재 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 중구 퇴계로 67에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 1976년 6월 26일자로 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 지배기업의 납입자본금은 204,259백만원입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1. 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결기업은 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'입니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결기업은 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.4 중요한 회계추정 및 가정

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(3)별도재무제표

재 무 상 태 표

제70(당)기 : 2023년 12월 31일 현재

제69(전)기 : 2022년 12월 31일 현재

삼부토건 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제70(당)기

제69(전)기

자 산

Ⅰ. 유동자산

384,561,100,653

383,433,288,437

현금및현금성자산
19,342,383,351

30,029,885,573

매출채권및기타채권
149,345,919,334

130,424,130,541

당기법인세자산
45,951,630

43,448,375

기타유동자산
62,967,737,869

68,357,250,325

재고자산
152,859,108,469

154,578,573,623

Ⅱ. 비유동자산

95,804,148,198

112,287,525,340

장기금융상품
11,000,000

2,261,455,540

당기손익공정가치금융자산
31,386,912,353

35,433,953,980

종속기업투자
-

-

유형자산
11,149,072,433

9,440,304,584

투자부동산
17,367,559,599

17,992,391,639

무형자산
664,046,500

664,046,500

기타채권
34,741,602,807

45,650,433,087

기타비유동자산
483,954,506

844,940,010

자 산 총 계

480,365,248,851

495,720,813,777

부 채

Ⅰ. 유동부채

319,651,518,802

241,337,374,789

차입금
149,187,018,106

86,478,451,710

매입채무및기타채무
123,499,546,359

91,434,269,166

리스부채
1,459,662,437

1,548,588,220

유동충당부채
31,913,682,058

31,639,674,269

기타금융부채
652,477,702

-

기타유동부채
12,939,132,140

30,236,391,424

Ⅱ. 비유동부채

51,259,403,586

50,539,690,615

차입금
20,000,000,000

29,186,000,000

장기미지급비용
253,082,272

125,902,941

확정급여부채
13,882,481,329

8,202,451,175

충당부채
11,565,917,978

9,310,143,093

리스부채
5,520,631,267

3,610,906,501

기타금융부채
37,290,740

104,286,905

부 채 총 계

370,910,922,388

291,877,065,404

자 본

Ⅰ. 자본금
204,259,254,000

197,673,375,000

Ⅱ. 자본잉여금
124,197,604,314

118,210,922,741

Ⅲ. 기타자본
(25,513,957,952)

(38,221,213,827)

Ⅳ. 결손금
(193,488,573,899)

(73,819,335,541)

자 본 총 계

109,454,326,463

203,843,748,373

부 채 및 자 본 총 계

480,365,248,851

495,720,813,777

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제70(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제69(당)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

삼부토건 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 70(당)기
제 69(전)기

Ⅰ. 매출

523,502,448,906

397,044,883,708

Ⅱ. 매출원가

569,935,095,045

448,271,131,194

Ⅲ. 매출총이익(손실)

(46,432,646,139)

(51,226,247,486)

Ⅳ. 판매비와관리비

35,288,269,146

30,984,166,487

일반판매관리비
27,672,209,301

23,576,318,535

대손상각비
7,616,059,845

7,407,847,952

Ⅴ. 영업이익(손실)

(81,720,915,285)

(82,210,413,973)

Ⅵ. 영업외손익

(34,705,963,401)

(10,338,676,317)

기타수익
2,881,202,696

10,227,890,293

기타비용
(27,624,239,582)

(17,410,375,079)

금융수익
5,006,657,031

5,000,192,829

금융비용
(14,969,583,546)

(7,941,828,511)

지분법손익
-

(214,555,849)

Ⅶ. 법인세비용차감전순이익(손실)

(116,426,878,686)

(92,549,090,290)

Ⅷ. 법인세비용

(102,911,186)

220,795,820

Ⅸ. 당기순이익(손실)

(116,323,967,500)

(92,769,886,110)

X. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

(3,345,270,858)

831,877,633

확정급여제도의 재측정요소
(3,345,270,858)

831,877,633

XI. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

(162,372,724)

(2,657,815,720)

지분법자본변동
-

해외사업환산손익
(162,372,724)

(2,657,815,720)

XII. 기타포괄손익합계

(3,507,643,582)

(1,825,938,087)

XIII. 총포괄손익

(119,831,611,082)

(94,595,824,197)

XIV. 주당손익

기본주당이익

(579)

(472)

희석주당이익

(579)

(472)

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

이익잉여금처분계산서(안)

제 70기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 까지

처리 예정일 : 2024년 3월 29일

제 69기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일 까지

처리 확정일 : 2023년 3월 30일

(단위 : 원)

과 목

제70(당)기

제69(전)기

금 액

금 액

I. 미처분 이익잉여금(미처리 결손금)

(193,488,573,899)

(73,819,335,541)

1. 전기이월 미처리 이익잉여금

(73,819,335,541)

18,118,672,936

2. 회계정책의 변경*

3. 보험수리적 이익(손실)

(3,345,270,858)

831,877,633

4. 지분법 자본 변동

5. 당기순이익(손실)

(116,323,967,500)

(92,769,886,110)

II. 임의적립금 등의 이입액

1. 기술개발준비금

III. 이익잉여금 처분액(결손금 처리액)

1. 이익준비금

2. 감자차익

3. 자기주식 처분이익

6. 기타자본 잉여금

7. 주식 할인발행차금

8. 배당금

가. 현금배당

주당배당금(보통주주당배당금(률))

나. 주식배당

주당배당금(보통주주당배당금(률))

Ⅳ. 차기이월 미처분이익잉여금(미처리 결손금)

(193,488,573,899)

(73,819,335,541)

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항해당사항없음

(4)별도재무제표주석

제 70 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 69 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

삼부토건 주식회사

1. 당사의 개요삼부토건 주식회사(이하 "당사")는 1955년 5월 14일에 설립되어 종합건설업 및 건설자재 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 중구 퇴계로 67 AK타워에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1976년 6월 26일자로 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 보통주 납입자본금은 204,259백만원입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1. 재무제표 작성기준재무제표는 보고기간말인 2023년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'입니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.4 중요한 회계추정 및 가정

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
8 (2)

보수총액 또는 최고한도액
1,700,000,000원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
8 (2)

실제 지급된 보수총액
872,745,940

최고한도액
1,700,000,000원

※ 기타 참고사항

- 해당사항없음

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
170,000,000원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
169,246,770

최고한도액
170,000,000원

주)2023년 3월 31일 퇴직한 마기혁감사 퇴직금 포함

※ 기타 참고사항

- 해당사항없음

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2024년 03월 21일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 당사의 사업보고서 및 감사보고서는 상기 제출(예정)일까지 금융감독원 전자공시 시스템(http://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(www.sambu.co.kr)에 게재할 예정입니다.- 당사 홈페이지 게재위치 : 회사 홈페이지(http://www.sambu.co.kr) → IR정보 → 회사공고- 제출(예정)일 게재될 사업보고서는 주주총회 이전 보고서 입니다. 주주총회에서 부결/수정이 발생할 경우 정정보고서를 금융감독원 전자공시 시스템에 공시 예정입니다. 주주총회 이후 정정공시 여부를 확인 부탁 드립니다.

※ 참고사항

□ 주총 집중일 주총 개최 사유 당사는 주주총회 개최일을 결정함에 있어 해외종속회사가 포함된 연결결산 확정 및 당사의 대내외 일정을 고려하여 불가피하게 당해년도 주주총회 집중일인 3월 29일 에 주주총회를 개최하게 되었습니다. 이에 당사는 참석이 어려운 주주들의 의결권 보장을 위해 전자투표제도의 도입을 결의하였습니다 - 상장회사협의회가 발표한 당해년도 주주총회 집중(예상)일 :

3/22(금), 3/27(수), 3/29(금)

□ 전자투표에 관한 사항 우리회사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기 로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들 께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으 로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

가. 전자투표 관리시스템

인터넷주소 : https://evote.ksd.or.kr

모바일주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

나. 전자투표 행사기간 : 2024년 3월 19일 오전9시~2024년 3월 28일 17시 (기간 중 24시간 이용 가능)

다. 행사방법 : 시스템에 공동인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 - 주주확인용 본인확인 수단의 종류 : 휴대폰 인증(pass), 공동인증서, 카카오페이 인증 라. 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리