CJ CGV — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20240314)
제출인: CJ CGV

증권신고서(채무증권)
4.2
CJ CGV

정 정 신 고 (보고)

2024년 03월 14일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 03월 05일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2024년 03월 05일
증권신고서
최초 제출

2024년 03월 11일
[발행조건확정] 증권신고서
발행조건확정

2024년 03월 14일
[기재정정] 증권신고서
기재정정

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※본 '[기재정정] 증권신고서'는 자진 기재정정에 의한 것으로, 해당 사항은

굵은 초록색으로 표시하였습니다.

요약정보1. 핵심투자위험
아니오
기재정정 및 추가보완
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항1. 공모개요
아니오
기재정정 및 추가보완
(주2) 정정 전

(주2) 정정 후

II. 증권의 주요 권리내용나. 사채의 이자율조정
아니오
기재정정 및 추가보완
(주3) 정정 전
(주3) 정정 후

III. 투자위험요소2.회사위험- 나. 수익성에 관한 사항(2)-일반적인 사항
아니오
기재정정 및 추가보완
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

III. 투자위험요소2.회사위험- 마. 재무안정성 관련 위험
아니오
기재정정 및 추가보완
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

III. 투자위험요소2.회사위험- 마. 재무안정성 관련 위험
아니오
기재정정 및 추가보완
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

III. 투자위험요소3.기타위험
아니오
중요위험 순서 재배치
가. 환금성 제한 관련 위험(채권)나. 예금자보호법 미적용 대상다. 증권신고서 정정에 따른 발행일자 변경 위험라. 증권신고서의 효력 발생이 가지는 의미마. 기한의 이익 상실바. 신용등급 평가 및 등급하향 관련 위험사. 만기연장 및 이자지급 연기 가능성아. 발행회사의 이자율 조정 가능성자. 발행회사의 중도상환권(Call Option) 행사가능성

가. 만기연장 및 이자지급 연기 가능성나. 발행회사의 이자율 조정 가능성다. 발행회사의 중도상환권(Call Option) 행사가능성
라. 환금성 제한 관련 위험(채권)마. 예금자보호법 미적용 대상바. 증권신고서 정정에 따른 발행일자 변경 위험사. 증권신고서의 효력 발생이 가지는 의미아. 기한의 이익 상실자. 신용등급 평가 및 등급하향 관련 위험

III. 투자위험요소3.기타위험- 나. 발행회사의 이자율 조정 가능성
아니오
기재정정 및 추가보완
(주7) 정정 전
(주7) 정정 후

(주1) 정정 전(선략)
마. 재무안정성 관련 위험

당사의 연결기준 총차입금의존도는 2019년에 리스자산을 사용권자산으로 인식하면서 자산총계가 크게 늘어나
2018년말 41.1%에서 2019년말 18.2%로 감소하였고, 2020년에는 COVID-19로 인한 영업환경 악화에 따라 차입금을 조달하여
2020년말 25.1%로 증가하였습니다. 그 후 총차입금의존도는 소폭 등락하는 모습을 보이며 2021년말, 2022년말 및 2023년 3분기말 기준 각각 26.2%, 20.7% 및 17.6%를 기록하고 있습니다. 당사의 연결기준 부채비율은 2018년말 306.0%에서 2019년말 652.6%, 2020년말 1,412.7%, 2021년말 1,156.4%, 2022년말 816.2%로 상당히 높은 수준이
나 상영관의 대부분이 장기리스계약에 기반해 운용되는데, 2019년말에는 리스 회계기준 변경으로 리스부채 2조 2,333억원을 인식하면서 부채비율이 급등하였으며, 2020년 이후 COVID-19에 의한 영업손실과 파생상품평가손실 등으로 인한 결손금으로 인해 자본총계가 2019년말 6,011억원에서 2020년말 2,879억원, 2021년말 3,013억원, 2022년 3,931억원으로 감소하여 부채비율이 높은 수준을 보이고 있습니다.

2023년 3분기말 당사의 연결기준 부채비율은 529.0%로 2022년말 대비 개선된 수준이며, 이는

2023년 9월 실시한 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 통해 약 4,153억원의 자본을 확충한 것에 기인
합니다. 이처럼 당사는 재무안정성을 위해 차입금을 적정한 수준으로 유지하고 자본확충과 재무부담 경감을 위해 꾸준히 노력하고 있습니다.
다만, COVID-19로 감소한 관람객 수의 회복세가 지연되거나, 해외 시설투자 등의 확대 등으로 자금소요가 발생할 경우 추가적인 재무적 부담이 가중될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.(중략)
가. 환금성 제한 관련 위험(채권)본 사채의 상장신청예정일은 2024년 03월 12일이고, 상장예정일은 2024년 03월 15일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장 심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다. 그러나
채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급 불균형 등의 원인으로 환금성이 훼손될 수 있으니, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.
나. 예금자보호법 미적용 대상본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로
원리금 상환은 씨제이씨지브이(주)가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.
다. 증권신고서 정정에 따른 발행일자 변경 위험
본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수 있습니다. 또한 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다. 이에 따라 투자자 여러분께서는 최종의 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.
라. 증권신고서의 효력 발생이 가지는 의미증권신고서는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이
증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.
마. 기한의 이익 상실
당사가 본 사채의 발행을 위해 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 발행회사 정관으로 정한 청산사유 발생, 법원의 청산명령 또는 청산판결 및 주주총회의 청산결의, 지급기한이 도래한 지 10일 이상 경과 후에도 본 사채에 대하여 지급을 하지 못할 경우, 기타 법령에 근거한 청산절차 개시 등을 제외하고 사채권자는 발행회사의 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실시킬 수 없습니다. 상세한 내용은 인수계약서 및 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.

바. 신용등급 평가 및 등급하향 관련 위험
한국기업평가(주)와 한국신용평가(주)는 동 사채의 신용등급을 BBB+ (안정적) 등급으로 평가하였습니다. 추가적으로, 당사의 영업환경 악화가 지속된다면, 향후 신용등급 하향의 가능성이 상존하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
사. 만기 연장 및 이자지급 연기 가능성
본 사채는 영구채의 성격을 지니고 있는 채권형 신종자본증권으로서, 본 사채의 만기는 30년이고 만기 도래시 발행회사는 발행회사의 선택에 따라 만기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에 사전 통지 및 발행회사의 정관에서 정하는 방법으로 공고함으로써 만기를 연장할 수 있습니다. 또한
발행회사는 발행회사의 선택에 따라 만기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에 사전 통지 및 발행회사의 정관에서 정하는 방법으로 공고함으로써 이자(이미 지급이 연기된 이자를 포함)의 전부의 지급을 연기할 수 있으며 지급이 연기된 이자는 다음 이자지급기일로 이연되어 누적되고, 미지급이자에 대해서는 본 사채의 이자율과 동일한 이자율을 3개월 복리로 적용한 추가이자가 발생하여 다음 이자지급기일로 기한이 도래하며, 지급이 유예된 "추가이자" 또한 "미지급이자"로 취급되어 "추가이자"가 발생합니다.
본 사채는 발행사 임의로 만기를 연장하고 이자지급을 유예할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
아. 발행회사의 이자율 조정가능성
본 사채의 이자율은 최초이자율조정일(2026년 03월 15일과 씨제이 주식회사 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 소정의 계열회사를 의미한다)가 발행회사의 최대주주의 지위를 상실하는 상황에 따른 대주주변경사유가 발생한 날 중 먼저 도래하는 날), 2차재설정일(2027년 03월 15일) 및 재설정일(2차재설정일로부터 1년째 되는 날과 그 이후 매 1년째 되는 날)에 조정될 수 있습니다. 투자자께서는 이점을 유념하시고 투자하시기 바랍니다.
자. 발행회사의 중도상환권(Call Option) 행사가능성본 사채의 경우
투자자는 어떠한 경우에도 중도상환(Put-Option)을 요구할 수 없으며 발행회사가 그 선택에 의하여
본 사채의 발행일로부터 2년째 되는 날 또는 그 이후의 각 이자지급기일(그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다)에 필요에 의해 언제든지 본 사채의 전부를 상환할 수 있는 중도상환권(Call Option)이 부여되어 있습니다. 또한
회계상 자본으로 전부 또는 일부가 인정되지 않는 경우 및 대주주변경사유가 발생하는 경우에도 본 사채의 전부를 상환할 수 있는 중도상환권(Call Option)이 부여되어 있습니다. 투자자들께서는 중도상환 요건들에 관해 살펴보신 후 투자하여 주시기 바랍니다.

(주1) 정정 후

(선략)
마. 재무안정성 관련 위험

당사의 연결기준 총차입금의존도는 2019년에 리스자산을 사용권자산으로 인식하면서 자산총계가 크게 늘어나
2018년말 41.1%에서 2019년말 18.2%로 감소하였고, 2020년에는 COVID-19로 인한 영업환경 악화에 따라 차입금을 조달하여
2020년말 25.1%로 증가하였습니다. 그 후 총차입금의존도는 소폭 등락하는 모습을 보이며 2021년말, 2022년말 및 2023년 3분기말 기준 각각 26.2%, 20.7% 및 17.6%를 기록하고 있습니다.
리스부채를 포함할 경우(유동리스부채 및 비유동리스부채 포함할 경우) 당사의 연결기준 총차입금은 2019년 말 3조 555억원, 2020년 말 3조 2,457억원, 2021년 말 3조 432억원, 2022년 말 2조 7,304억원 및 2023년 3분기말 2조 5,147억원으로 증가하게 되며
총차입금의존도 역시 리스관련 부채를 포함시(유동리스부채 및 비유동리스부채 포함할 경우) 2019년 말 67.54%로 시작하여 2020년말, 2021년말, 2022년말 2023년 3분기말 각각 74.53%, 80.39%, 75.81%, 67.81%로 증가합니다.
당사의 연결기준 부채비율은 2018년말 306.0%에서 2019년말 652.6%, 2020년말 1,412.7%, 2021년말 1,156.4%, 2022년말 816.2%로 상당히 높은 수준이
나 상영관의 대부분이 장기리스계약에 기반해 운용되는데, 2019년말에는 리스 회계기준 변경으로 리스부채 2조 2,333억원을 인식하면서 부채비율이 급등하였으며, 2020년 이후 COVID-19에 의한 영업손실과 파생상품평가손실 등으로 인한 결손금으로 인해 자본총계가 2019년말 6,011억원에서 2020년말 2,879억원, 2021년말 3,013억원, 2022년 3,931억원으로 감소하여 부채비율이 높은 수준을 보이고 있습니다.

2023년 3분기말 당사의 연결기준 부채비율은 529.0%로 2022년말 대비 개선된 수준이며, 이는

2023년 9월 실시한 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 통해 약 4,153억원의 자본을 확충한 것에 기인
합니다. 이처럼 당사는 재무안정성을 위해 차입금을 적정한 수준으로 유지하고 자본확충과 재무부담 경감을 위해 꾸준히 노력하고 있습니다.

당사의 2024년 약 1년간 영업수입에서 영업지출을 차감한 영업수지는 약 1,800억원으로 예상되며, 해당 영업수지 흑자는 업황 개선으로 인한 매출 증가의 영향으로 해석됩니다. 투자수지는 향후 1년간 유형자산 취득으로 현금흐름 유출이 발생하여 약 1,029억원의 적자가 예상됩니다. 재무수지는 향후 1년간 순차입금상환 약 62억원, 순사채발행 약 1,402억원 및 이자지급 771억원의 지출로 약 569억원의 현금유입이 예상됩니다. 2024년 말 기준 당사는 약 3,327억원의 현금을 보유하고 있을 것으로 예상되지만 매출의 변동성 및 차입 관련 시장 금리상황 등으로 인해 변동될 가능성이 있으며 계획과 크게 차이가 난다면 부채비율 상승, 조달금리 상승으로 인한 금융비용의 증가 및 순이익에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 또
한,
COVID-19로 감소한 관람객 수의 회복세가 지연되거나, 해외 시설투자 등의 확대 등으로 자금소요가 발생할 경우 추가적인 재무적 부담이 가중될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
(중략)
가. 만기 연장 및 이자지급 연기 가능성

본 사채는 영구채의 성격을 지니고 있는 채권형 신종자본증권으로서, 본 사채의 만기는 30년이고 만기 도래시 발행회사는 발행회사의 선택에 따라 만기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에 사전 통지 및 발행회사의 정관에서 정하는 방법으로 공고함으로써 만기를 연장할 수 있습니다. 또한
발행회사는 발행회사의 선택에 따라 만기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에 사전 통지 및 발행회사의 정관에서 정하는 방법으로 공고함으로써 이자(이미 지급이 연기된 이자를 포함)의 전부의 지급을 연기할 수 있으며 지급이 연기된 이자는 다음 이자지급기일로 이연되어 누적되고, 미지급이자에 대해서는 본 사채의 이자율과 동일한 이자율을 3개월 복리로 적용한 추가이자가 발생하여 다음 이자지급기일로 기한이 도래하며, 지급이 유예된 "추가이자" 또한 "미지급이자"로 취급되어 "추가이자"가 발생합니다.
본 사채는 발행사 임의로 만기를 연장하고 이자지급을 유예할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 발행회사의 이자율 조정가능성

본 사채의 이자율은 "최초이자율조정일"(2026년 03월 15일을 의미한다. 단, 2026년 03월 15일 이전에 씨제이 주식회사 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 소정의 계열회사를 의미한다)가 발행회사의 최대주주의 지위를 상실하는 상황에 따른 "대주주변경사유"가 이자지급일이 아닌 날에 발생하는 경우 "대주주변경사유"가 발생한 이후 도래하는 첫번째 이자지급일), "2차재설정일"(2027년 03월 15일) 및 "재설정일"("2차재설정일"로부터 1년째 되는 날과 그 이후 매 1년째 되는 날)에 조정
될 수 있습니다. 투자자께서는 이점을 유념하시고 투자하시기 바랍니다.

다. 발행회사의 중도상환권(Call Option) 행사가능성
본 사채의 경우
투자자는 어떠한 경우에도 중도상환(Put-Option)을 요구할 수 없으며 발행회사가 그 선택에 의하여
본 사채의 발행일로부터 2년째 되는 날 또는 그 이후의 각 이자지급기일(그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다)에 필요에 의해 언제든지 본 사채의 전부를 상환할 수 있는 중도상환권(Call Option)이 부여되어 있습니다. 또한
회계상 자본으로 전부 또는 일부가 인정되지 않는 경우 및 대주주변경사유가 발생하는 경우에도 본 사채의 전부를 상환할 수 있는 중도상환권(Call Option)이 부여되어 있습니다. 투자자들께서는 중도상환 요건들에 관해 살펴보신 후 투자하여 주시기 바랍니다.
라. 환금성 제한 관련 위험(채권)본 사채의 상장신청예정일은 2024년 03월 12일이고, 상장예정일은 2024년 03월 15일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장 심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다. 그러나
채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급 불균형 등의 원인으로 환금성이 훼손될 수 있으니, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.
마. 예금자보호법 미적용 대상본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로
원리금 상환은 씨제이씨지브이(주)가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.
바. 증권신고서 정정에 따른 발행일자 변경 위험
본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수 있습니다. 또한 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다. 이에 따라 투자자 여러분께서는 최종의 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.
사. 증권신고서의 효력 발생이 가지는 의미증권신고서는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이
증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.
아. 기한의 이익 상실
당사가 본 사채의 발행을 위해 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 발행회사 정관으로 정한 청산사유 발생, 법원의 청산명령 또는 청산판결 및 주주총회의 청산결의, 지급기한이 도래한 지 10일 이상 경과 후에도 본 사채에 대하여 지급을 하지 못할 경우, 기타 법령에 근거한 청산절차 개시 등을 제외하고 사채권자는 발행회사의 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실시킬 수 없습니다. 상세한 내용은 인수계약서 및 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.

자. 신용등급 평가 및 등급하향 관련 위험
한국기업평가(주)와 한국신용평가(주)는 동 사채의 신용등급을 BBB+ (안정적) 등급으로 평가하였습니다. 추가적으로, 당사의 영업환경 악화가 지속된다면, 향후 신용등급 하향의 가능성이 상존하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
(주2) 정정 전
가. 공모의 개요

[회 차 : 제39회]
(단위:원)

항 목
내 용

사 채 종 목
채권형 신종자본증권

구 분
무기명식 이권부 무보증 채권형 신종자본증권

전 자 등 록 총 액
120,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
7.300

모집 또는 매출가액
전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
120,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)

7.300

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 연이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사가 각 지급기일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때(명확히 하면, 인수계약서에 따라 만기가 연장된 경우 및 이자지급이 연기된 경우는 이에 포함되지 아니함)에는 동 연체금액에 대해서 각 해당 기일의 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여, 약정한 이자율에 3%를 가산한 이율을 적용하여 계산한 연체이자를 지급한다.

이자지급 기한

2024년 06월 15일, 2024년 09월 15일, 2024년 12월 15일, 2025년 03월 15일

2025년 06월 15일, 2025년 09월 15일, 2025년 12월 15일, 2026년 03월 15일

2026년 06월 15일, 2026년 09월 15일, 2026년 12월 15일, 2027년 03월 15일

2027년 06월 15일, 2027년 09월 15일, 2027년 12월 15일, 2028년 03월 15일

2028년 06월 15일, 2028년 09월 15일, 2028년 12월 15일, 2029년 03월 15일

2029년 06월 15일, 2029년 09월 15일, 2029년 12월 15일, 2030년 03월 15일

2030년 06월 15일, 2030년 09월 15일, 2030년 12월 15일, 2031년 03월 15일

2031년 06월 15일, 2031년 09월 15일, 2031년 12월 15일, 2032년 03월 15일

2032년 06월 15일, 2032년 09월 15일, 2032년 12월 15일, 2033년 03월 15일

2033년 06월 15일, 2033년 09월 15일, 2033년 12월 15일, 2034년 03월 15일

2034년 06월 15일, 2034년 09월 15일, 2034년 12월 15일, 2035년 03월 15일

2035년 06월 15일, 2035년 09월 15일, 2035년 12월 15일, 2036년 03월 15일

2036년 06월 15일, 2036년 09월 15일, 2036년 12월 15일, 2037년 03월 15일

2037년 06월 15일, 2037년 09월 15일, 2037년 12월 15일, 2038년 03월 15일

2038년 06월 15일, 2038년 09월 15일, 2038년 12월 15일, 2039년 03월 15일

2039년 06월 15일, 2039년 09월 15일, 2039년 12월 15일, 2040년 03월 15일

2040년 06월 15일, 2040년 09월 15일, 2040년 12월 15일, 2041년 03월 15일

2041년 06월 15일, 2041년 09월 15일, 2041년 12월 15일, 2042년 03월 15일

2042년 06월 15일, 2042년 09월 15일, 2042년 12월 15일, 2043년 03월 15일

2043년 06월 15일, 2043년 09월 15일, 2043년 12월 15일, 2044년 03월 15일

2044년 06월 15일, 2044년 09월 15일, 2044년 12월 15일, 2045년 03월 15일

2045년 06월 15일, 2045년 09월 15일, 2045년 12월 15일, 2046년 03월 15일

2046년 06월 15일, 2046년 09월 15일, 2046년 12월 15일, 2047년 03월 15일

2047년 06월 15일, 2047년 09월 15일, 2047년 12월 15일, 2048년 03월 15일

2048년 06월 15일, 2048년 09월 15일, 2048년 12월 15일, 2049년 03월 15일

2049년 06월 15일, 2049년 09월 15일, 2049년 12월 15일, 2050년 03월 15일

2050년 06월 15일, 2050년 09월 15일, 2050년 12월 15일, 2051년 03월 15일

2051년 06월 15일, 2051년 09월 15일, 2051년 12월 15일, 2052년 03월 15일

2052년 06월 15일, 2052년 09월 15일, 2052년 12월 15일, 2053년 03월 15일

2053년 06월 15일, 2053년 09월 15일, 2053년 12월 15일, 2054년 03월 15일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2024년 02월 29일 / 2024년 02월 29일

평가결과등급
BBB+ / BBB+

대표주관회사
신한투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 삼성증권(주), SK증권(주)

상환방법및 기한
상 환 방 법

[만기상환]본 사채"의 원금은 2054년 03월 15일을 원금상환기일로 하여 일시 상환하며, 그 상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 다만, "발행회사"는 "발행회사"의 선택에 따라 만기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에 서면으로 사전 통지함과 아울러 "발행회사"의 정관에서 정하는 방법으로 공고함으로써 동일한 발행조건으로 "본 사채"의 만기일을 30년씩 계속하여 연장할 수 있다.

[중도상환]가. 사채권자는 어떠한 경우에도 “발행회사”에 대하여 “본 사채”의 중도상환을 요구할 수 없다.

나. “발행회사”의 선택에 따른 “본 사채”의 중도상환(Call Option, 이하 그 행사권을 “중도상환권”): “발행회사”는 “발행회사”의 선택에 의하여 “본 사채”의 전부에 대하여(일부에 대하여만 할 수는 없음) 발행일로부터 2년이 되는 날(2026년 03월 15일) 및 그 이후 본 조 제 10항의 각 이자지급기일(각각, “중도상환일”)에 중도상환 할 수 있다(통지는 취소불능이며 “발행회사”가 관련 중도상환일에 “본 사채”의 원금 전액과 상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(미지급이자 및 추가 이자 포함)를 합한 금액을 상환하도록 한다).

다. 회계 원인에 의한 상환: 나목과는 별도로, 향후 한국국제회계기준(K-IFRS)의 변동 또는 법령, 제도, 유관기관 또는 회계법인의 지침 변경(이하 "회계기준 등의 변경")에 따른 사유로 본 사채의 전부 또는 일부가 회계상 자본으로 인정될 수 없다는 내용의 외부감사인의 의견서 또는 동 내용이 반영된 외부감사인의 외부감사(검토)보고서를 “발행회사”가 사채관리회사에게 제출한 경우 “발행회사”는 해당 사유 발생일 이후 도래하는 첫번째 이자지급기일에 본 사채 전부에 대하여(일부에 대하여만 할 수는 없음) 중도상환권을 행사할 수 있다. 단, “발행회사”는 "회계기준 등의 변경" 시행일 이후에만 중도상환권을 행사할 수 있다.

라. “대주주변경사유”에 의한 상환: 나목 및 다목과는 별도로, 발행일 이후 "대주주변경사유"가 발생하는 경우, “발행회사”는 "대주주변경사유"가 발생한 이후 도래하는 첫번째 이자지급기일에 본 사채 전부에 대하여(일부에 대하여만 할 수는 없음) 중도상환권을 행사할 수 있다. 이 때 “대주주변경사유”란 씨제이 주식회사 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 소정의 계열회사를 의미한다)가 “발행회사”의 최대주주의 지위를 상실하는 상황을 의미한다.

마. "발행회사"는 나목, 다목 또는 라목에 따라 중도상환권을 행사할 경우 별도의 할인이나 할증 없이 액면금액 전부를 지급함으로써 "본 사채"의 원금 전액을 상환하며, 본 조 제10항에서 정한 바에 따라 상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(미지급이자 및 추가 이자 포함) 전액을 지급한다. 어느 중도상환일이 영업일에 해당하지 않는 날인 경우에는, 직후 영업일에 상환하며, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는, 중도상환일 당시의 이자율(직전 이자지급기일(당일 포함)로부터 중도상환일(당일 제외)까지 적용한 이자율)로 원금에 대해 단리 계산한 이자를 지급한다.

바. "발행회사"는 나목, 다목, 또는 라목에 따라 중도상환권을 행사할 경우 그 의사를 중도상환권 행사일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에게 사전 통지함과 아울러 "발행회사"의 정관에서 정하는 방법으로 공고하여야 한다.

상 환 기 한
2054년 03월 15일

청 약 기 일
2024년 03월 15일

납 입 기 일
2024년 03월 15일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 본점 기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 02월 19일 공동대표주관회사인 한국투자증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주) 및 SK증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 03월 12일이며, 상장예정일은 2024년 03월 15일임▶ 본 사채의 이자율은 "최초이자율조정일"(2026년 03월 15일과 씨제이 주식회사 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 소정의 계열회사를 의미한다)가 발행회사의 최대주주의 지위를 상실하는 상황에 따른 "대주주변경사유"가 발생한 날 중 먼저 도래하는 날), "2차재설정일"(2027년 03월 15일) 및 "재설정일"("2차재설정일"로부터 1년째 되는 날과 그 이후 매 1년째 되는 날)에 조정됨 ※ 본 사채 인수계약서 내 사채의 이율
제3조("본 사채"의 발행조건) 제8항(1) “발행일”(당일 포함)로부터 “최초재설정일”(당일 불포함, 이하에서 정의됨)까지 기간에 대해서는
연 7.30%
로 한다.

"본 사
채"의 발행금리와 “본 사채” 발행 1영업일 전 한국자산평가 주식회사, 키스자산평가 주식회사, 나이스피앤아이 주식회사, 주식회사 에프앤자산평가(이하 "민간채권평가회사 4개사")에서 최종으로 제공하는 2년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 "가산금리"(이하 "가산금리"라 한다)라 한다. “최초재설정일”이란 2026년 03월 15일과 본 조 제9항 2호 라목에 따른 “대주주변경사유”가 발생한 날 중 먼저 도래하는 날을 의미한다.

(2) 명확히 하기 위하여 부연하면 (1)에 따라 “최초재설정일”이 본 조 제10항 1호에 따른 이자지급기일이 아닌 날에 발생하는 경우 “최초재설정일” 직전 이자지급기일(당일 포함)부터 “최초재설정일”(당일 불포함)까지 기간에 대해서는 (1)에 따른 기존 이자율이, “최초재설정일”(당일 포함)부터 다음 이자지급기일(당일 불포함)까지의 기간에 대해서는 (3)에 따른 이자율이 각각 적용된다. 이 때의 이자는, 본 조 제10항 1호에도 불구하고, 1년을 365일로 하여 각 기간 동안 실제 경과된 일수를 기초로 일할 계산한 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.

(3) “최초재설정일”(당일 포함)로부터 2027년 03월 15일(“2차재설정일”)(당일 불포함)까지의 기간에 대해서는 (x) “최초재설정일” 1영업일 전 "민간채권평가회사 4개사" (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 2년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에, (y) 본 항 제(1)호에서 정한 “가산금리”와, (z) 연 2.00%p (“Step-up 마진”)를 합산한 고정금리를 이자율로 적용한다.

(4) 이자율은 2차재설정일부터 매년 재산정하며, 특정 금리재설정일에 재산정된 이자율은 해당 금리재설정일(당일 포함)부터 다음 금리재설정일(당일 불포함)까지의 기간동안 1년씩 적용된다. 2차재설정일(당일 포함)로부터 바로 다음 “재설정일”(당일 불포함, 이하에 정의함)과 각 재설정일(당일 포함)로부터 그 다음 재설정일(당일 불포함)까지의 기간에 각 적용되는 이자율은 직전 기간 이자율에 0.5%p(“추가 마진”)를 가산한 고정금리로 한다. “재설정일”이란 “2차재설정일”로부터 매 1년째 되는 날을 의미한다.

(5) 명확히 하기 위하여 부연하면 본 사채의 이자율은 (3)의 (x), (y), (z)에 따라 “최초재설정일”에 본 사채의 이자율이 조정된 이후, “추가 마진”을 매년 가산하여 적용한다.

(6) 본 항에 따라 해당 이자율이 변경된 경우, “발행회사”는 변경일 이후 최초 도래하는 이자지급기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에게 사전 통지함과 아울러 "발행회사"의 정관에서 정하는 방법으로 공고하여야 한다.

▶ 본 사채는 이자지급이 연기될 수 있으며, 해당 내용은 아래와 같음.※ 본 사채 인수계약서 내 이자지급의 연기
제3조("본 사채"의 발행조건) 제10항

(2) 이자지급의 연기

본 항 제1호에도 불구하고, 아래 각 목에 따라 "본 사채" 발행일 이후 "발행회사"는 그의 선택에 따라 이자(본 규정에 의하여 이자지급기일을 이미 연기한 이자를 포함한다)의 전부 또는 일부의 지급을 이후에 도래하는 특정 이자지급기일까지 연기할 수 있다.

가. 선택적 연기: “발행회사”는 그 재량으로, 이자지급기일에 예정된 이자 지급을 차회 이자지급기일까지 연기할 수 있다. 다만, 해당 이자지급기일 전 12개월의 기간 동안 “발행회사”가 “출자환급”을 한 경우에는 그러하지 아니하다. 이 때 “출자환급”이란 이익배당(금전배당, 주식배당), 상환주식(지분)(전환상환우선주식(지분)를 포함)의 상환, 자본의 감소, 이익소각, 자기주식(지분) 취득, 기타 “발행회사”가 자신의 주주에게 그 보유지분과 관련하여 금전 또는 기타 자산을 분여하는 행위 또는 이를 위한 주주총회 결의를 의미하되 상법상 규정된 반대주주의 주식매수청구권의 행사에 따라 “발행회사”가 발행회사의 주식을 매입한 경우는 제외한다(이하 같음).

나. 지급의무의 부존재: 위 가목에 따라 유효하게 이자(미지급이자 및 추가 이자 포함)의 지급을 연기하기로 선택한 경우, “발행회사”는 어느 이자지급기일에 해당 이자를 지급할 의무가 없으며, “발행회사”가 이자를 지급하지 아니한다고 하더라도 이는 본 사채에 관하여 발행회사의 채무불이행을 구성하지 않는다.

다. 누적적 연기: 본 항에 따라 지급이 연기된 이자는 “미지급이자”가 된다. “발행회사”는 그 전적인 재량으로 “미지급이자” 지급을 추가로 연기할 수 있다. “발행회사”는 본 항에 따라 이자와 미지급이자를 연기하는 횟수에 대해서는 어떠한 제한도 받지 않는다. 미지급이자 각 금액은 마치 본 사채의 원금을 구성하는 것과 같이 이자율에 따라 이자가 발생하며 미지급이자에 대한 이러한 이자금액(이하 “추가 이자”)은 본 조에 정한 바에 따라 기한이 도래하며, “추가 이자”는 지급이 연기되기 전의 원래의 이자 지급기한으로부터 “미지급이자”에 본 사채의 이자율을 3개월 복리로 적용하여 산정된다. 어느 이자지급기일까지 발생한 “추가 이자”는 그 이후 발생하는 추가 이자 산정 목적상 해당 이자지급기일까지 지급되지 않은 잔여 미지급이자에 가산하여 그 금액 역시 “미지급이자”를 구성한다.

라. 이자 지급 연기에 따른 제약: 만일 이자지급기일에 동 일자에 예정된 모든 이자의 지급이 가목 내지 다목에 따른 연기를 이유로 완전히 이루어지지 않는 경우 “발행회사”는 모든 “미지급이자” 및 “추가 이자”를 완전히 지급하기 전에는 그리고 완전히 지급하지 않는 한 “출자환급”을 하여서는 아니된다.

마. "발행회사"는 가목 내지 다목에 따라 "본 사채"의 이자 지급을 연기할 경우 해당 이자지급기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에게 사전 통지함과 아울러 "발행회사"의 정관에서 정하는 방법으로 공고하여야 한다.

바. 미지급이자 (관련 추가 이자 포함)의 완제: “발행회사”는, (x) 언제라도 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에게 통지서에 기재된 지급기일로부터 5영업일 전까지 통지한 후 미지급이자 및 추가 이자(전부 또는 일부)를 지급할 수 있으며, (y) (a) 본 조 제9항에 따른 본 사채의 중도상환일 및 (b) 본 조 제20항에 따라 지급기일이 도래한 날 중 먼저 도래하는 날에는 반드시 “미지급이자” 및 “추가 이자”를 (일부가 아닌 전부) 상환하여야 한다.

사. 연기되었던 “미지급이자” 및 “추가 이자”의 지급이 재개되는 경우, 이에 대한 지급은 한국예탁결제원의 전산시스템을 통하지 않고, “발행회사”의 책임 하에 산정되어 개별 사채권자에게 지급된다.

(주2) 정정 후

가. 공모의 개요

[회 차 : 제39회]
(단위:원)

항 목
내 용

사 채 종 목
채권형 신종자본증권

구 분
무기명식 이권부 무보증 채권형 신종자본증권

전 자 등 록 총 액
120,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
7.300

모집 또는 매출가액
전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
120,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)

7.300

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 연이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사가 각 지급기일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때(명확히 하면, 인수계약서에 따라 만기가 연장된 경우 및 이자지급이 연기된 경우는 이에 포함되지 아니함)에는 동 연체금액에 대해서 각 해당 기일의 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여, 약정한 이자율에 3%를 가산한 이율을 적용하여 계산한 연체이자를 지급한다.

이자지급 기한

2024년 06월 15일, 2024년 09월 15일, 2024년 12월 15일, 2025년 03월 15일

2025년 06월 15일, 2025년 09월 15일, 2025년 12월 15일, 2026년 03월 15일

2026년 06월 15일, 2026년 09월 15일, 2026년 12월 15일, 2027년 03월 15일

2027년 06월 15일, 2027년 09월 15일, 2027년 12월 15일, 2028년 03월 15일

2028년 06월 15일, 2028년 09월 15일, 2028년 12월 15일, 2029년 03월 15일

2029년 06월 15일, 2029년 09월 15일, 2029년 12월 15일, 2030년 03월 15일

2030년 06월 15일, 2030년 09월 15일, 2030년 12월 15일, 2031년 03월 15일

2031년 06월 15일, 2031년 09월 15일, 2031년 12월 15일, 2032년 03월 15일

2032년 06월 15일, 2032년 09월 15일, 2032년 12월 15일, 2033년 03월 15일

2033년 06월 15일, 2033년 09월 15일, 2033년 12월 15일, 2034년 03월 15일

2034년 06월 15일, 2034년 09월 15일, 2034년 12월 15일, 2035년 03월 15일

2035년 06월 15일, 2035년 09월 15일, 2035년 12월 15일, 2036년 03월 15일

2036년 06월 15일, 2036년 09월 15일, 2036년 12월 15일, 2037년 03월 15일

2037년 06월 15일, 2037년 09월 15일, 2037년 12월 15일, 2038년 03월 15일

2038년 06월 15일, 2038년 09월 15일, 2038년 12월 15일, 2039년 03월 15일

2039년 06월 15일, 2039년 09월 15일, 2039년 12월 15일, 2040년 03월 15일

2040년 06월 15일, 2040년 09월 15일, 2040년 12월 15일, 2041년 03월 15일

2041년 06월 15일, 2041년 09월 15일, 2041년 12월 15일, 2042년 03월 15일

2042년 06월 15일, 2042년 09월 15일, 2042년 12월 15일, 2043년 03월 15일

2043년 06월 15일, 2043년 09월 15일, 2043년 12월 15일, 2044년 03월 15일

2044년 06월 15일, 2044년 09월 15일, 2044년 12월 15일, 2045년 03월 15일

2045년 06월 15일, 2045년 09월 15일, 2045년 12월 15일, 2046년 03월 15일

2046년 06월 15일, 2046년 09월 15일, 2046년 12월 15일, 2047년 03월 15일

2047년 06월 15일, 2047년 09월 15일, 2047년 12월 15일, 2048년 03월 15일

2048년 06월 15일, 2048년 09월 15일, 2048년 12월 15일, 2049년 03월 15일

2049년 06월 15일, 2049년 09월 15일, 2049년 12월 15일, 2050년 03월 15일

2050년 06월 15일, 2050년 09월 15일, 2050년 12월 15일, 2051년 03월 15일

2051년 06월 15일, 2051년 09월 15일, 2051년 12월 15일, 2052년 03월 15일

2052년 06월 15일, 2052년 09월 15일, 2052년 12월 15일, 2053년 03월 15일

2053년 06월 15일, 2053년 09월 15일, 2053년 12월 15일, 2054년 03월 15일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2024년 02월 29일 / 2024년 02월 29일

평가결과등급
BBB+ / BBB+

대표주관회사
신한투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 삼성증권(주), SK증권(주)

상환방법및 기한
상 환 방 법

[만기상환]본 사채"의 원금은 2054년 03월 15일을 원금상환기일로 하여 일시 상환하며, 그 상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 다만, "발행회사"는 "발행회사"의 선택에 따라 만기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에 서면으로 사전 통지함과 아울러 "발행회사"의 정관에서 정하는 방법으로 공고함으로써 동일한 발행조건으로 "본 사채"의 만기일을 30년씩 계속하여 연장할 수 있다.

[중도상환]가. 사채권자는 어떠한 경우에도 “발행회사”에 대하여 “본 사채”의 중도상환을 요구할 수 없다.

나. “발행회사”의 선택에 따른 “본 사채”의 중도상환(Call Option, 이하 그 행사권을 “중도상환권”): “발행회사”는 “발행회사”의 선택에 의하여 “본 사채”의 전부에 대하여(일부에 대하여만 할 수는 없음) 발행일로부터 2년이 되는 날(2026년 03월 15일) 및 그 이후 본 조 제 10항의 각 이자지급기일(각각, “중도상환일”)에 중도상환 할 수 있다(통지는 취소불능이며 “발행회사”가 관련 중도상환일에 “본 사채”의 원금 전액과 상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(미지급이자 및 추가 이자 포함)를 합한 금액을 상환하도록 한다).

다. 회계 원인에 의한 상환: 나목과는 별도로, 향후 한국국제회계기준(K-IFRS)의 변동 또는 법령, 제도, 유관기관 또는 회계법인의 지침 변경(이하 "회계기준 등의 변경")에 따른 사유로 본 사채의 전부 또는 일부가 회계상 자본으로 인정될 수 없다는 내용의 외부감사인의 의견서 또는 동 내용이 반영된 외부감사인의 외부감사(검토)보고서를 “발행회사”가 사채관리회사에게 제출한 경우 “발행회사”는 해당 사유 발생일 이후 도래하는 첫번째 이자지급기일에 본 사채 전부에 대하여(일부에 대하여만 할 수는 없음) 중도상환권을 행사할 수 있다. 단, “발행회사”는 "회계기준 등의 변경" 시행일 이후에만 중도상환권을 행사할 수 있다.

라. “대주주변경사유”에 의한 상환: 나목 및 다목과는 별도로, 발행일 이후 "대주주변경사유"가 발생하는 경우, “발행회사”는 "대주주변경사유"가 발생한 이후 도래하는 첫번째 이자지급기일에 본 사채 전부에 대하여(일부에 대하여만 할 수는 없음) 중도상환권을 행사할 수 있다. 이 때 “대주주변경사유”란 씨제이 주식회사 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 소정의 계열회사를 의미한다)가 “발행회사”의 최대주주의 지위를 상실하는 상황을 의미한다.

마. "발행회사"는 나목, 다목 또는 라목에 따라 중도상환권을 행사할 경우 별도의 할인이나 할증 없이 액면금액 전부를 지급함으로써 "본 사채"의 원금 전액을 상환하며, 본 조 제10항에서 정한 바에 따라 상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(미지급이자 및 추가 이자 포함) 전액을 지급한다. 어느 중도상환일이 영업일에 해당하지 않는 날인 경우에는, 직후 영업일에 상환하며, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는, 중도상환일 당시의 이자율(직전 이자지급기일(당일 포함)로부터 중도상환일(당일 제외)까지 적용한 이자율)로 원금에 대해 단리 계산한 이자를 지급한다.

바. "발행회사"는 나목, 다목, 또는 라목에 따라 중도상환권을 행사할 경우 그 의사를 중도상환권 행사일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에게 사전 통지함과 아울러 "발행회사"의 정관에서 정하는 방법으로 공고하여야 한다.

상 환 기 한
2054년 03월 15일

청 약 기 일
2024년 03월 15일

납 입 기 일
2024년 03월 15일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 본점 기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 02월 19일 공동대표주관회사인 한국투자증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주) 및 SK증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 03월 12일이며, 상장예정일은 2024년 03월 15일임▶
본 사채의 이자율은 "최초이자율조정일"(2026년 03월 15일을 의미한다. 단, 2026년 03월 15일 이전에 씨제이 주식회사 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 소정의 계열회사를 의미한다)가 발행회사의 최대주주의 지위를 상실하는 상황에 따른 "대주주변경사유"가 이자지급일이 아닌 날에 발생하는 경우 "대주주변경사유"가 발생한 이후 도래하는 첫번째 이자지급일), "2차재설정일"(2027년 03월 15일) 및 "재설정일"("2차재설정일"로부터 1년째 되는 날과 그 이후 매 1년째 되는 날)에 조정됨※ 본 사채 인수계약서 내 사채의 이율
제3조("본 사채"의 발행조건) 제8항

(1) “발행일”(당일 포함)로부터 “최초재설정일”(당일 불포함, 이하에서 정의됨)까지 기간에 대해서는

연 7.30%
로 한다.

"본 사
채"의 발행금리와 “본 사채” 발행 1영업일 전 한국자산평가 주식회사, 키스자산평가 주식회사, 나이스피앤아이 주식회사, 주식회사 에프앤자산평가(이하 "민간채권평가회사 4개사")에서 최종으로 제공하는 2년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 "가산금리"(이하 "가산금리"라 한다)라 한다.
"최초재설정일”이란 2026년 03월 15일을 의미한다. 단, 2026년 03월 15일 이전에 본 조 제9항 2호 라목에 따른 "대주주변경사유"가 이자지급일이 아닌 날에 발생하는 경우 "대주주변경사유"가 발생한 이후 도래하는 첫번째 이자지급일을 "최초재설정일"로 한다.

(삭제)

(2) “최초재설정일”(당일 포함)로부터 2027년 03월 15일(“2차재설정일”)(당일 불포함)까지의 기간에 대해서는 (x) “최초재설정일” 1영업일 전 "민간채권평가회사 4개사" (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 2년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에, (y) 본 항 제(1)호에서 정한 “가산금리”와, (z) 연 2.00%p (“Step-up 마진”)를 합산한 고정금리를 이자율로 적용한다.

(3) 이자율은 2차재설정일부터 매년 재산정하며, 특정 금리재설정일에 재산정된 이자율은 해당 금리재설정일(당일 포함)부터 다음 금리재설정일(당일 불포함)까지의 기간동안 1년씩 적용된다. 2차재설정일(당일 포함)로부터 바로 다음 “재설정일”(당일 불포함, 이하에 정의함)과 각 재설정일(당일 포함)로부터 그 다음 재설정일(당일 불포함)까지의 기간에 각 적용되는 이자율은 직전 기간 이자율에 0.5%p(“추가 마진”)를 가산한 고정금리로 한다. “재설정일”이란 “2차재설정일”로부터 매 1년째 되는 날을 의미한다.

(4) 명확히 하기 위하여 부연하면 본 사채의 이자율은 (3)의 (x), (y), (z)에 따라 “최초재설정일”에 본 사채의 이자율이 조정된 이후, “추가 마진”을 매년 가산하여 적용한다.

(5) 본 항에 따라 해당 이자율이 변경된 경우, “발행회사”는 변경일 이후 최초 도래하는 이자지급기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에게 사전 통지함과 아울러 "발행회사"의 정관에서 정하는 방법으로 공고하여야 한다.

▶ 본 사채는 이자지급이 연기될 수 있으며, 해당 내용은 아래와 같음.※ 본 사채 인수계약서 내 이자지급의 연기
제3조("본 사채"의 발행조건) 제10항

(2) 이자지급의 연기

본 항 제1호에도 불구하고, 아래 각 목에 따라 "본 사채" 발행일 이후 "발행회사"는 그의 선택에 따라 이자(본 규정에 의하여 이자지급기일을 이미 연기한 이자를 포함한다)의 전부 또는 일부의 지급을 이후에 도래하는 특정 이자지급기일까지 연기할 수 있다.

가. 선택적 연기: “발행회사”는 그 재량으로, 이자지급기일에 예정된 이자 지급을 차회 이자지급기일까지 연기할 수 있다. 다만, 해당 이자지급기일 전 12개월의 기간 동안 “발행회사”가 “출자환급”을 한 경우에는 그러하지 아니하다. 이 때 “출자환급”이란 이익배당(금전배당, 주식배당), 상환주식(지분)(전환상환우선주식(지분)를 포함)의 상환, 자본의 감소, 이익소각, 자기주식(지분) 취득, 기타 “발행회사”가 자신의 주주에게 그 보유지분과 관련하여 금전 또는 기타 자산을 분여하는 행위 또는 이를 위한 주주총회 결의를 의미하되 상법상 규정된 반대주주의 주식매수청구권의 행사에 따라 “발행회사”가 발행회사의 주식을 매입한 경우는 제외한다(이하 같음).

나. 지급의무의 부존재: 위 가목에 따라 유효하게 이자(미지급이자 및 추가 이자 포함)의 지급을 연기하기로 선택한 경우, “발행회사”는 어느 이자지급기일에 해당 이자를 지급할 의무가 없으며, “발행회사”가 이자를 지급하지 아니한다고 하더라도 이는 본 사채에 관하여 발행회사의 채무불이행을 구성하지 않는다.

다. 누적적 연기: 본 항에 따라 지급이 연기된 이자는 “미지급이자”가 된다. “발행회사”는 그 전적인 재량으로 “미지급이자” 지급을 추가로 연기할 수 있다. “발행회사”는 본 항에 따라 이자와 미지급이자를 연기하는 횟수에 대해서는 어떠한 제한도 받지 않는다. 미지급이자 각 금액은 마치 본 사채의 원금을 구성하는 것과 같이 이자율에 따라 이자가 발생하며 미지급이자에 대한 이러한 이자금액(이하 “추가 이자”)은 본 조에 정한 바에 따라 기한이 도래하며, “추가 이자”는 지급이 연기되기 전의 원래의 이자 지급기한으로부터 “미지급이자”에 본 사채의 이자율을 3개월 복리로 적용하여 산정된다. 어느 이자지급기일까지 발생한 “추가 이자”는 그 이후 발생하는 추가 이자 산정 목적상 해당 이자지급기일까지 지급되지 않은 잔여 미지급이자에 가산하여 그 금액 역시 “미지급이자”를 구성한다.

라. 이자 지급 연기에 따른 제약: 만일 이자지급기일에 동 일자에 예정된 모든 이자의 지급이 가목 내지 다목에 따른 연기를 이유로 완전히 이루어지지 않는 경우 “발행회사”는 모든 “미지급이자” 및 “추가 이자”를 완전히 지급하기 전에는 그리고 완전히 지급하지 않는 한 “출자환급”을 하여서는 아니된다.

마. "발행회사"는 가목 내지 다목에 따라 "본 사채"의 이자 지급을 연기할 경우 해당 이자지급기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에게 사전 통지함과 아울러 "발행회사"의 정관에서 정하는 방법으로 공고하여야 한다.

바. 미지급이자 (관련 추가 이자 포함)의 완제: “발행회사”는, (x) 언제라도 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에게 통지서에 기재된 지급기일로부터 5영업일 전까지 통지한 후 미지급이자 및 추가 이자(전부 또는 일부)를 지급할 수 있으며, (y) (a) 본 조 제9항에 따른 본 사채의 중도상환일 및 (b) 본 조 제20항에 따라 지급기일이 도래한 날 중 먼저 도래하는 날에는 반드시 “미지급이자” 및 “추가 이자”를 (일부가 아닌 전부) 상환하여야 한다.

사. 연기되었던 “미지급이자” 및 “추가 이자”의 지급이 재개되는 경우, 이에 대한 지급은 한국예탁결제원의 전산시스템을 통하지 않고, “발행회사”의 책임 하에 산정되어 개별 사채권자에게 지급된다.

(주3) 정정 전

나. 사채의 이자율조정

본 사채의 이자율은 "최초이자율조정일"(2026년 03월 15일과 씨제이 주식회사 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 소정의 계열회사를 의미한다)가 "발행회사"의 최대주주의 지위를 상실하는 상황에 따른 "대주주변경사유"가 발생한 날 중 먼저 도래하는 날), "2차재설정일"(2027년 03월 15일) 및 "재설정일"("2차재설정일"로부터 1년째 되는 날과 그 이후 매 1년째 되는 날)에 조정됩니다.

※ 본 사채 인수계약서 내 사채의 이율
제3조("본 사채"의 발행조건) 제8항

(1) “발행일”(당일 포함)로부터 “최초재설정일”(당일 불포함, 이하에서 정의됨)까지 기간에 대해서는
연 7.30%
로 한다.

"본 사
채"의 발행금리와 “본 사채” 발행 1영업일 전 한국자산평가 주식회사, 키스자산평가 주식회사, 나이스피앤아이 주식회사, 주식회사 에프앤자산평가(이하 "민간채권평가회사 4개사")에서 최종으로 제공하는 2년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 "가산금리"(이하 "가산금리"라 한다)라 한다. “최초재설정일”이란 2026년 03월 15일과 본 조 제9항 2호 라목에 따른 “대주주변경사유”가 발생한 날 중 먼저 도래하는 날을 의미한다.

(2) 명확히 하기 위하여 부연하면 (1)에 따라 “최초재설정일”이 본 조 제10항 1호에 따른 이자지급기일이 아닌 날에 발생하는 경우 “최초재설정일” 직전 이자지급기일(당일 포함)부터 “최초재설정일”(당일 불포함)까지 기간에 대해서는 (1)에 따른 기존 이자율이, “최초재설정일”(당일 포함)부터 다음 이자지급기일(당일 불포함)까지의 기간에 대해서는 (3)에 따른 이자율이 각각 적용된다. 이 때의 이자는, 본 조 제10항 1호에도 불구하고, 1년을 365일로 하여 각 기간 동안 실제 경과된 일수를 기초로 일할 계산한 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.

(3) “최초재설정일”(당일 포함)로부터 2027년 03월 15일(“2차재설정일”)(당일 불포함)까지의 기간에 대해서는 (x) “최초재설정일” 1영업일 전 "민간채권평가회사 4개사" (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 2년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에, (y) 본 항 제(1)호에서 정한 “가산금리”와, (z) 연 2.00%p (“Step-up 마진”)를 합산한 고정금리를 이자율로 적용한다.

(4) 이자율은 2차재설정일부터 매년 재산정하며, 특정 금리재설정일에 재산정된 이자율은 해당 금리재설정일(당일 포함)부터 다음 금리재설정일(당일 불포함)까지의 기간동안 1년씩 적용된다. 2차재설정일(당일 포함)로부터 바로 다음 “재설정일”(당일 불포함, 이하에 정의함)과 각 재설정일(당일 포함)로부터 그 다음 재설정일(당일 불포함)까지의 기간에 각 적용되는 이자율은 직전 기간 이자율에 0.5%p(“추가 마진”)를 가산한 고정금리로 한다. “재설정일”이란 “2차재설정일”로부터 매 1년째 되는 날을 의미한다.

(5) 명확히 하기 위하여 부연하면 본 사채의 이자율은 (3)의 (x), (y), (z)에 따라 “최초재설정일”에 본 사채의 이자율이 조정된 이후, “추가 마진”을 매년 가산하여 적용한다.

(6) 본 항에 따라 해당 이자율이 변경된 경우, “발행회사”는 변경일 이후 최초 도래하는 이자지급기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에게 사전 통지함과 아울러 "발행회사"의 정관에서 정하는 방법으로 공고하여야 한다.

(주3) 정정 후

나. 사채의 이자율조정

본 사채의 이자율은 "최초이자율조정일"(2026년 03월 15일을 의미한다. 단, 2026년 03월 15일 이전에 씨제이 주식회사 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 소정의 계열회사를 의미한다)가 발행회사의 최대주주의 지위를 상실하는 상황에 따른 "대주주변경사유"가 이자지급일이 아닌 날에 발생하는 경우 "대주주변경사유"가 발생한 이후 도래하는 첫번째 이자지급일), "2차재설정일"(2027년 03월 15일) 및 "재설정일"("2차재설정일"로부터 1년째 되는 날과 그 이후 매 1년째 되는 날)에 조정
됩니다.

※ 본 사채 인수계약서 내 사채의 이율
제3조("본 사채"의 발행조건) 제8항

(1) “발행일”(당일 포함)로부터 “최초재설정일”(당일 불포함, 이하에서 정의됨)까지 기간에 대해서는

연 7.30%
로 한다.

"본 사
채"의 발행금리와 “본 사채” 발행 1영업일 전 한국자산평가 주식회사, 키스자산평가 주식회사, 나이스피앤아이 주식회사, 주식회사 에프앤자산평가(이하 "민간채권평가회사 4개사")에서 최종으로 제공하는 2년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 "가산금리"(이하 "가산금리"라 한다)라 한다.
"최초재설정일”이란 2026년 03월 15일을 의미한다. 단, 2026년 03월 15일 이전에 본 조 제9항 2호 라목에 따른 "대주주변경사유"가 이자지급일이 아닌 날에 발생하는 경우 "대주주변경사유"가 발생한 이후 도래하는 첫번째 이자지급일을 "최초재설정일"로 한다.

(삭제)

(2) “최초재설정일”(당일 포함)로부터 2027년 03월 15일(“2차재설정일”)(당일 불포함)까지의 기간에 대해서는 (x) “최초재설정일” 1영업일 전 "민간채권평가회사 4개사" (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 2년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에, (y) 본 항 제(1)호에서 정한 “가산금리”와, (z) 연 2.00%p (“Step-up 마진”)를 합산한 고정금리를 이자율로 적용한다.

(3) 이자율은 2차재설정일부터 매년 재산정하며, 특정 금리재설정일에 재산정된 이자율은 해당 금리재설정일(당일 포함)부터 다음 금리재설정일(당일 불포함)까지의 기간동안 1년씩 적용된다. 2차재설정일(당일 포함)로부터 바로 다음 “재설정일”(당일 불포함, 이하에 정의함)과 각 재설정일(당일 포함)로부터 그 다음 재설정일(당일 불포함)까지의 기간에 각 적용되는 이자율은 직전 기간 이자율에 0.5%p(“추가 마진”)를 가산한 고정금리로 한다. “재설정일”이란 “2차재설정일”로부터 매 1년째 되는 날을 의미한다.

(4) 명확히 하기 위하여 부연하면 본 사채의 이자율은 (3)의 (x), (y), (z)에 따라 “최초재설정일”에 본 사채의 이자율이 조정된 이후, “추가 마진”을 매년 가산하여 적용한다.

(5) 본 항에 따라 해당 이자율이 변경된 경우, “발행회사”는 변경일 이후 최초 도래하는 이자지급기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에게 사전 통지함과 아울러 "발행회사"의 정관에서 정하는 방법으로 공고하여야 한다.

(주4) 정정 전(선략)

2019년 연결기준 당기순손실 2,391억원은 튀르키예법인 TRS 관련 파생상품평가손실 757억원 및 리스회계기준 적용에 따라 임차료가 영업외 비용에 포함되는 금융비용으로 인식된 요인에 기인합니다. 한편, 2020년에는 튀르키예법인 TRS 및 CGI 홀딩스 관련 파생상품평가손실 1,629억원과 리스비용 및 사용권자산손상차손의 영향으로 7,516억원의 당기순손실을 기록하였습니다.

[당사의 금융비용(연결기준)]

(단위 : 천원)

구 분

2023년 3분기

2022년 3분기

2022년

2021년

2020년

2019년

이자비용

32,403,180
38,329,166

51,688,074

54,605,870

43,166,081

47,142,846

상각후원가측정금융부채

32,403,180
38,329,166

51,688,074

54,605,870

43,166,081

47,142,846

리스부채상각비용

78,824,356
71,210,609

105,067,975

108,466,874

118,663,905

110,542,297

외환차손

2,784,832
7,851,973

11,799,140

810,815

2,407,955

4,579,475

외화환산손실

33,375,122
29,602,780

34,049,759

14,256,728

18,874,988

4,842,813

당기손익 - 공정가치측정금융자산평가손실

198,174
246,616

239,817

773,612

2,186,809

559,337

당기손익 - 공정가치측정금융자산처분손실

214.888
399.845

567

373

670

1,397

파생상품평가손실

13,239,939
65,892,071

18,666,003

8,504,132

162,898,954

80,870,669

파생상품거래손실

2,574,333
8,098,015

8,211,385

6,169,263

1,065,455

998,786

합 계

163,400,150
221,231,631

232,887,720

193,587,667

349,264,817

249,537,620

주1) 외환차손과 외화환산손실의 경우 온기 실적에 대해서만 상세 구분되어 제공됩니다.자료 : 당사 사업보고서, 3분기 수치는 당사 제시

(후략)

(주4) 정정 후
(선략)

2019년 연결기준 당기순손실 2,391억원은 튀르키예법인 TRS 관련 파생상품평가손실 757억원 및 리스회계기준 적용에 따라 임차료가 영업외 비용에 포함되는 금융비용으로 인식된 요인에 기인합니다. 한편, 2020년에는 튀르키예법인 TRS 및 CGI 홀딩스 관련 파생상품평가손실 1,629억원과 리스비용 및 사용권자산손상차손의 영향으로 7,516억원의 당기순손실을 기록하였습니다.

[당사의 금융비용(연결기준)]

(단위 : 천원)

구 분

2023년 3분기

2022년 3분기

2022년

2021년

2020년

2019년

이자비용

32,403,180
38,329,166

51,688,074

54,605,870

43,166,081

47,142,846

상각후원가측정금융부채

32,403,180
38,329,166

51,688,074

54,605,870

43,166,081

47,142,846

리스부채상각비용

78,824,356
71,210,609

105,067,975

108,466,874

118,663,905

110,542,297

외환차손

2,784,832
7,851,973

11,799,140

810,815

2,407,955

4,579,475

외화환산손실

33,375,122
29,602,780

34,049,759

14,256,728

18,874,988

4,842,813

당기손익 - 공정가치측정금융자산평가손실

198,174
246,616

239,817

773,612

2,186,809

559,337

당기손익 - 공정가치측정금융자산처분손실

214.888
399.845

567

373

670

1,397

파생상품평가손실

13,239,939
65,892,071

18,666,003

8,504,132

162,898,954

80,870,669

파생상품거래손실

2,574,333
8,098,015

8,211,385

6,169,263

1,065,455

998,786

합 계

163,400,150
221,231,631

232,887,720

193,587,667

349,264,817

249,537,620

주1) 외환차손과 외화환산손실의 경우 온기 실적에 대해서만 상세 구분되어 제공됩니다.자료 : 당사 사업보고서, 3분기 수치는 당사 제시

한편, 당사는 별도기준 2022년 3분기 기준 약 438억원 인식한 금융비용 대비 약 539억원 증가한 약 977억원을 2023년 3분기 금융비용으로 인식하였습니다. 당사는 2022년 3분기 이전에 CGI HOLDINGS LIMITED의 지분 중 28.57%를 재무적 투자자인 ASIA CINEMA GROUP LTD.에 매도하였습니다. ASIA CINEMA GROUP LTD.는 동반매도청구권(Drag-Along Right) 등을 보유하고 있으며, 동반매도청구권 행사 시 매도가액의 일정 금액을 우선 배분받고, 비자발적 보유물량 매각 시 차액을 보전받는 조건이 포함되어 있습니다. 당사는 동반매도청구권 행사 시 해당 지분에 대하여 Call Option을 행사할 수 있습니다. 한편, 당사는 2023년 3분기 중 ASIA CINEMA GROUP LTD.와의 추가 합의를 통하여 ASIA CINEMA GROUP LTD.의 투자금 일부에 대한 조건부 인수조건을 포함한 Call Option을 추가하였습니다. 당사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 당분기 중 평가손실 95,344백만원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였으며, 당분기말 현재 관련된 파생상품부채 130,015백만원을 기타의 유동금융부채로 분류하였습니다. 더욱 자세한 내용은 재무제표주석 상 우발부채와 약정사항 등을 참고하시기 바랍니다.

[당사의 포괄손익계산서(별도기준)]

(단위 : 원)

2023년 3분기
2022년 3분기

3개월

누적

3개월

누적

영업수익

207,401,859,820

580,593,733,379

236,083,446,721

511,646,159,740

영업비용

(194,272,956,403)

(578,057,360,269)

(216,334,065,972)

(536,680,319,197)

영업이익(손실)

13,128,903,417

2,536,373,110

19,749,380,749

(25,034,159,457)

금융수익

10,354,935,810

25,923,481,799

18,173,765,103

36,599,597,713

금융비용

(97,708,717,293)

(140,857,298,775)

(43,804,474,483)

(118,282,366,232)

기타영업외수익

931,381,599

3,936,060,695

16,167,400,203

17,602,920,193

기타영업외비용

(231,739,574)

(2,726,800,720)

(4,112,760,385)

(5,199,014,724)

법인세비용차감전순이익(손실)

(73,525,236,041)

(111,188,183,891)

6,173,311,187

(94,313,022,507)

법인세수익(비용)

0

0

2,890

(58,123,970)

분기순이익(손실)

(73,525,236,041)

(111,188,183,891)

6,173,314,077

(94,371,146,477)

자료 : 당사 분기보고서

(후략)

(주5) 정정 전

당사의 연결기준 총차입금(리스부채 제외)은 2019년말 8,221억원, 2020년 1조 934억원, 2021년말 9,931억원, 2022년말 7,439억원을 기록하였고, 2023년 3분기말 연결기준 총차입금(리스부채 제외)은 6,526억원으로 2022년말 대비 12.3% 감소한 수준을 유지 중입니다. 당사의 연결기준 재무안정성 현황은 다음과 같습니다.

[연결기준 재무안정성 현황]

(단위 : 백만원)

구분

2023년 3분기말

2022년말

2021년말

2020년말

2019년말

자산총계

3,708,367

3,601,468

3,785,492

4,354,857

4,524,047

현금및현금성자산

682,650

394,984

338,265

680,938

351,664

부채총계

3,118,781

3,208,379

3,484,207

4,066,972

3,922,937

총차입금

652,622

743,864

993,126

1,093,385

822,143

유동성차입금

646,719

715,906

543,969

556,176

500,678

비유동성차입금

5,902

27,958

449,157

537,209

321,464

순차입금

-30,029

348,880

654,862

412,448

470,478

자본총계

589,586

393,089

301,285

287,885

601,110

부채비율

528.98%

816.2%

1,156.4%

1,412.7%

652.6%

총차입금의존도

17.60%

20.7%

26.2%

25.1%

18.2%

순차입금의존도

-0.81%

9.7%

17.3%

9.5%

10.4%

유동성차입금/총차입금(배)

1

1.0

0.5

0.5

0.6

주1) 2019년 리스회계기준도입으로 발생한 리스부채는 과거 수치와 비교가능성을 위해서 차입금에 포함하지 않았음

자료 : 당사 정기보고서

당사의 연결기준 총차입금의존도는 2019년에 리스자산을 사용권자산으로 인식하면서 자산총계가 크게 늘어나 2018년말 41.1%에서 2019년말 18.2%로 감소하였고, 2020년에는 COVID-19로 인한 영업환경 악화에 따라 차입금을 조달하여 2020년말 25.1%로 증가하였습니다. 그 후 총차입금의존도는 소폭 등락하는 모습을 보이며 2021년말, 2022년말 및 2023년 3분기말 기준 각각 26.2%, 20.7% 및 17.6%를 기록하고 있습니다.

(후략)
(주5) 정정 후

당사의 연결기준 총차입금(리스부채 제외)은 2019년말 8,221억원, 2020년 1조 934억원, 2021년말 9,931억원, 2022년말 7,439억원을 기록하였고, 2023년 3분기말 연결기준 총차입금(리스부채 제외)은 6,526억원으로 2022년말 대비 12.3% 감소한 수준을 유지 중입니다. 리스부채를 포함할 경우(유동리스부채 및 비유동리스부채 포함할 경우) 당사의 연결기준 총차입금은 2019년 말 3조 555억원, 2020년 말 3조 2,457억원, 2021년 말 3조 432억원, 2022년 말 2조 7,304억원 및 2023년 3분기말 2조 5,147억원으로 증가하게 됩니다. 당사의 연결기준 재무안정성 현황은 다음과 같습니다.

[연결기준 재무안정성 현황]

(단위 : 백만원)

구분

2023년 3분기말

2022년말

2021년말

2020년말

2019년말

자산총계

3,708,367

3,601,468

3,785,492

4,354,857

4,524,047

현금및현금성자산

682,650

394,984

338,265

680,938

351,664

부채총계

3,118,781

3,208,379

3,484,207

4,066,972

3,922,937

총차입금

652,622

743,864

993,126

1,093,385

822,143

유동성차입금

646,719

715,906

543,969

556,176

500,678

비유동성차입금

5,902

27,958

449,157

537,209

321,464

순차입금

-30,029

348,880

654,862

412,448

470,478

리스부채 포함 총차입금
2,514,665
2,730,412
3,043,241
3,245,742
3,055,490

유동 리스부채
176,411
149,750
138,959
128,764
161,596

비유동 리스부채
1,685,632
1,836,797
1,911,156
2,023,593
2,071,751

자본총계

589,586

393,089

301,285

287,885

601,110

부채비율

528.98%

816.2%

1,156.4%

1,412.7%

652.6%

총차입금의존도

17.60%

20.7%

26.2%

25.1%

18.2%

리스부채 포함 총차입금 의존도
67.81%
75.81%
80.39%
74.53%
67.54%

순차입금의존도

-0.81%

9.7%

17.3%

9.5%

10.4%

유동성차입금/총차입금(배)

1

1.0

0.5

0.5

0.6

자료 : 당사 정기보고서

당사의 연결기준 총차입금의존도는 2019년에 리스자산을 사용권자산으로 인식하면서 자산총계가 크게 늘어나 2018년말 41.1%에서 2019년말 18.2%로 감소하였고, 2020년에는 COVID-19로 인한 영업환경 악화에 따라 차입금을 조달하여 2020년말 25.1%로 증가하였습니다. 그 후 총차입금의존도는 소폭 등락하는 모습을 보이며 2021년말, 2022년말 및 2023년 3분기말 기준 각각 26.2%, 20.7% 및 17.6%를 기록하고 있습니다. 리스부채 포함 총차입금의존도(유동리스부채 및 비유동리스부채 포함할 경우)는 2019년 말 67.54%로 시작하여 2020년말, 2021년말, 2022년말 2023년 3분기말 각각 74.53%, 80.39%, 75.81%, 67.81%로 증가하였다가 감소하는 모습을 보였습니다. 리스부채에 관한 더욱 자세한 내용은 당사 정기보고서 연결재무제표 주석 중 리스 항목을 참고하시기 바랍니다.
(후략)
(주6) 정정 전

(선략)

당사는 2020년 중 결손금으로 인한 재무구조 악화에 대응하여 2020년 7월 2,209억원 규모의 유상증자를 실시하였습니다. 2020년 10월에는 800억원의 신종자본증권을 발행하였고 12월에는 최대주주인 씨제이(주)로부터 2,000억원의 신종자본차입을 실시하였습니다. 2021년 6월에는 3,000억원의 후순위 전환사채를 발행하였고, 2021년 12월에는 1,600억원 규모의 신종자본증권을 발행, 2022년 7월에는 4,000억원의 후순위 전환사채를 발행, 2023년 9월에는 4,153억원의 유상증자를 실시, 2024년 3월 12일에는 신종자본증권 200억원 발행을 예정하는 등 자본확충과 재무부담 경감을 위해 꾸준히 노력하고 있습니다.

한편, 당사와 당사의 최대주주인 CJ(주)는 당사가 CJ(주)를 대상으로 제3자배정 유상증자를 진행하고, CJ(주)는 유상증자 대금으로 100% 자회사인 CJ올리브네트웍스(주)(이하 "대상회사") 지분 100%를 현물 납입하는 제3자 배정 유상증자방안에 대한 이사회 결의를 완료하였으며, 2023년 08월 29일 서울서부지방법원에 현물출자 유상증자 인가 신청을 진행하였습니다. 한편, 2023년 09월 25일 서울서부지방법원은 대상회사의 추정 현금흐름의 예측 근거 및 영업현황 분석 근거 추가 등을 이유로 해당 제3자 배정 유상증자 방안에 대한 불인가 결정을 통보하였습니다.

이에, 당사는 2023년 10월 04일 항고장을 제출하는 등 법원 인가에 관련한 항고를 진행중에 있습니다. 법원 항고 결과에 대한 내용을 현 시점에서 예측하기는 어려우나, 제3자배정 유상증자가 완료될 경우 당사의 부채비율, 차입금의존도, 수익성 등이 상당부분 개선될 것으로 추정하고 있습니다. 다만, 법원의 결정 내용에 따라 당사가 추진하고 있는 제3자배정 유상증자 진행이 계획대로 이루어지지 않을 위험성도 존재하므로, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(후략)
(주6) 정정 후
(선략)

당사는 2020년 중 결손금으로 인한 재무구조 악화에 대응하여 2020년 7월 2,209억원 규모의 유상증자를 실시하였습니다. 2020년 10월에는 800억원의 신종자본증권을 발행하였고 12월에는 최대주주인 씨제이(주)로부터 2,000억원의 신종자본차입을 실시하였습니다. 2021년 6월에는 3,000억원의 후순위 전환사채를 발행하였고, 2021년 12월에는 1,600억원 규모의 신종자본증권을 발행, 2022년 7월에는 4,000억원의 후순위 전환사채를 발행, 2023년 9월에는 4,153억원의 유상증자를 실시, 2024년 3월 12일에는 신종자본증권
200억원 발행하는 등 자본확충과 재무부담 경감을 위해 꾸준히 노력하고 있습니다.

한편, 당사와 당사의 최대주주인 CJ(주)는 당사가 CJ(주)를 대상으로 제3자배정 유상증자를 진행하고, CJ(주)는 유상증자 대금으로 100% 자회사인 CJ올리브네트웍스(주)(이하 "대상회사") 지분 100%를 현물 납입하는 제3자 배정 유상증자방안에 대한 이사회 결의를 완료하였으며, 2023년 08월 29일 서울서부지방법원에 현물출자 유상증자 인가 신청을 진행하였습니다. 한편, 2023년 09월 25일 서울서부지방법원은 대상회사의 추정 현금흐름의 예측 근거 및 영업현황 분석 근거 추가 등을 이유로 해당 제3자 배정 유상증자 방안에 대한 불인가 결정을 통보하였습니다.

이에, 당사는 2023년 10월 04일 항고장을 제출하는 등 법원 인가에 관련한 항고를 진행중에 있습니다. 법원 항고 결과에 대한 내용을 현 시점에서 예측하기는 어려우나, 제3자배정 유상증자가 완료될 경우 당사의 부채비율, 차입금의존도, 수익성 등이 상당부분 개선될 것으로 추정하고 있습니다.
다만, 법원의 결정 내용에 따라 당사가 추진하고 있는 제3자배정 유상증자 진행이 계획대로 이루어지지 않을 위험성도 존재합니다.

[향후 1년간 자금수지 예상]

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 1분기
2024년 2분기
2024년 3분기
2024년 4분기

영업 현금흐름
수입(a)
매출대금
465,919
457,515
509,621
523,683

기타
16,955
23,769
15,625
26,445

계
482,873
481,284
525,246
550,128

지출(b)
원재료구입 등 원가
174,615
164,384
204,818
190,211

급여
70,861
62,059
62,340
59,558

판관비
225,032
200,009
188,704
220,067

기타
4,154
5,616
13,003
14,078

계
474,661
432,068
468,866
483,914

영업수지(= (a) - (b))
8,212
49,217
56,380
66,215

투자 현금흐름
수입(c)
유형자산처분

투자주식처분

대여금회수

보증금반환

이자수입
2,700
2,500
2,500
2,500

배당수입

기타

계
2,700
2,500
2,500
2,500

지출(d)
유형자산취득
54,530
29,142
14,068
15,347

투자주식취득

대여금발생

보증금납입

기타

계
54,530
29,142
14,068
15,347

투자수지(= (c) - (d))
-51,830
-26,642
-11,568
-12,847

재무 현금흐름
수입(e)
차입금증가
55,340
0
161,974
90,903

임대보증금증가

180,000

사채 발행
140,000
30,000
13,200
50,000

기타

계
195,340
30,000
355,174
140,903

지출(f)
차입금상환
34,020
13,728
164,974
101,664

임대보증금감소

180,000

사채 상환
0
30,000
13,030
50,000

이자지급
15,878
19,667
21,600
19,990

기타

계
49,898
63,395
379,604
171,654

재무수지(= (e) - (f))
145,442
-33,395
-24,430
-30,750

기초 자금
198,680
300,504
289,683
310,064

기말 자금
300,504
289,683
310,064
332,682

자료 : 회사 제시

한편, 당사의 자금수지 계획안에 따르면 2024년 약 1년간의 영업수입에서 영업지출을 차감한 영업수지는 약 1,800억원으로 예상되며, 해당 영업수지 흑자는 업황 개선으로 인한 매출 증가의 영향으로 해석됩니다. 투자수지는 향후 1년간 유형자산 취득으로 현금흐름 유출이 발생하여 약 1,029억원의 적자가 예상됩니다. 재무수지는 향후 1년간 순차입금상환 약 62억원, 순사채발행 약 1,402억원 및 이자지급 771억원의 지출로 약 569억원의 현금유입이 예상됩니다. 2024년 말 기준 당사는 약 3,327억원의 현금을 보유하고 있을 것으로 예상되지만 매출의 변동성 및 차입 관련 시장 금리상황 등으로 인해 변동될 가능성이 있으며 계획과 크게 차이가 난다면 부채비율 상승, 조달금리 상승으로 인한 금융비용의 증가 및 순이익에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 해당 자금수지 계획안은 참고용도로 확인부탁드리며 자세한 내용은 향후 공시되는 정기보고서를 참고해주시기 바랍니다.
(후략)

(주7) 정정 전

나. 발행회사의 이자율 조정가능성
본 사채의 이자율은 최초이자율조정일(2026년 03월 15일과 씨제이 주식회사 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 소정의 계열회사를 의미한다)가 발행회사의 최대주주의 지위를 상실하는 상황에 따른 대주주변경사유가 발생한 날 중 먼저 도래하는 날), 2차재설정일(2027년 03월 15일) 및 재설정일(2차재설정일로부터 1년째 되는 날과 그 이후 매 1년째 되는 날)에 조정될 수 있습니다. 투자자께서는 이점을 유념하시고 투자하시기 바랍니다.

당사의 제39회 채권형 신종자본증권의 이자율 조정과 관련된 계약서의 내용은 다음과 같습니다.

이자율 조정(1) “발행일”(당일 포함)로부터 “최초재설정일”(당일 불포함, 이하에서 정의됨)까지 기간에 대해서는 본 계약 제 4조에 따른 “수요예측” 결과를 반영하여 "공동대표주관회사"와 "발행회사"가 협의하여 결정한 이자율을 적용한다. 수요예측 시 공모
희망금리는 연 [6.80%] ~ [7.30%]로 한다. "본 사채"의 발행금리와 “본 사채” 발행 1영업일 전 한국자산평가 주식회사, 키스자산평가 주식회사, 나이스피앤아이 주식회사, 주식회사 에프앤자산평가(이하 "민간채권평가회사 4개사")에서 최종으로 제공하는 2년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 "가산금리"(이하 "가산금리"라 한다)라 한다. “최초재설정일”이란 2026년 03월 15일과 본 조 제9항 2호 라목에 따른 “대주주변경사유”가 발생한 날 중 먼저 도래하는 날을 의미한다.

(2) 명확히 하기 위하여 부연하면 (1)에 따라 “최초재설정일”이 본 조 제10항 1호에 따른 이자지급기일이 아닌 날에 발생하는 경우 “최초재설정일” 직전 이자지급기일(당일 포함)부터 “최초재설정일”(당일 불포함)까지 기간에 대해서는 (1)에 따른 기존 이자율이, “최초재설정일”(당일 포함)부터 다음 이자지급기일(당일 불포함)까지의 기간에 대해서는 (3)에 따른 이자율이 각각 적용된다. 이 때의 이자는, 본 조 제10항 1호에도 불구하고, 1년을 365일로 하여 각 기간 동안 실제 경과된 일수를 기초로 일할 계산한 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.

(3) “최초재설정일”(당일 포함)로부터 2027년 03월 15일(“2차재설정일”)(당일 불포함)까지의 기간에 대해서는 (x) “최초재설정일” 1영업일 전 "민간채권평가회사 4개사" (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 2년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에, (y) 본 항 제(1)호에서 정한 “가산금리”와, (z) 연 2.00%p (“Step-up 마진”)를 합산한 고정금리를 이자율로 적용한다.

(4) 이자율은 2차재설정일부터 매년 재산정하며, 특정 금리재설정일에 재산정된 이자율은 해당 금리재설정일(당일 포함)부터 다음 금리재설정일(당일 불포함)까지의 기간동안 1년씩 적용된다. 2차재설정일(당일 포함)로부터 바로 다음 “재설정일”(당일 불포함, 이하에 정의함)과 각 재설정일(당일 포함)로부터 그 다음 재설정일(당일 불포함)까지의 기간에 각 적용되는 이자율은 직전 기간 이자율에 0.5%p(“추가 마진”)를 가산한 고정금리로 한다. “재설정일”이란 “2차재설정일”로부터 매 1년째 되는 날을 의미한다.

(5) 명확히 하기 위하여 부연하면 본 사채의 이자율은 (3)의 (x), (y), (z)에 따라 “최초재설정일”에 본 사채의 이자율이 조정된 이후, “추가 마진”을 매년 가산하여 적용한다.

(6) 본 항에 따라 해당 이자율이 변경된 경우, “발행회사”는 변경일 이후 최초 도래하는 이자지급기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에게 사전 통지함과 아울러 "발행회사"의 정관에서 정하는 방법으로 공고하여야 한다.

(주7) 정정 후

나. 발행회사의 이자율 조정가능성

본 사채의 이자율은 "최초이자율조정일"(2026년 03월 15일을 의미한다. 단, 2026년 03월 15일 이전에 씨제이 주식회사 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 소정의 계열회사를 의미한다)가 발행회사의 최대주주의 지위를 상실하는 상황에 따른 "대주주변경사유"가 이자지급일이 아닌 날에 발생하는 경우 "대주주변경사유"가 발생한 이후 도래하는 첫번째 이자지급일), "2차재설정일"(2027년 03월 15일) 및 "재설정일"("2차재설정일"로부터 1년째 되는 날과 그 이후 매 1년째 되는 날)에 조정
될 수 있습니다. 투자자께서는 이점을 유념하시고 투자하시기 바랍니다.

당사의 제39회 채권형 신종자본증권의 이자율 조정과 관련된 계약서의 내용은 다음과 같습니다.

이자율 조정(1) “발행일”(당일 포함)로부터 “최초재설정일”(당일 불포함, 이하에서 정의됨)까지 기간에 대해서는

연 7.30%
로 한다.

"본 사
채"의 발행금리와 “본 사채” 발행 1영업일 전 한국자산평가 주식회사, 키스자산평가 주식회사, 나이스피앤아이 주식회사, 주식회사 에프앤자산평가(이하 "민간채권평가회사 4개사")에서 최종으로 제공하는 2년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 "가산금리"(이하 "가산금리"라 한다)라 한다.
"최초재설정일”이란 2026년 03월 15일을 의미한다. 단, 2026년 03월 15일 이전에 본 조 제9항 2호 라목에 따른 "대주주변경사유"가 이자지급일이 아닌 날에 발생하는 경우 "대주주변경사유"가 발생한 이후 도래하는 첫번째 이자지급일을 "최초재설정일"로 한다.

(삭제)

(2) “최초재설정일”(당일 포함)로부터 2027년 03월 15일(“2차재설정일”)(당일 불포함)까지의 기간에 대해서는 (x) “최초재설정일” 1영업일 전 "민간채권평가회사 4개사" (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 2년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에, (y) 본 항 제(1)호에서 정한 “가산금리”와, (z) 연 2.00%p (“Step-up 마진”)를 합산한 고정금리를 이자율로 적용한다.

(3) 이자율은 2차재설정일부터 매년 재산정하며, 특정 금리재설정일에 재산정된 이자율은 해당 금리재설정일(당일 포함)부터 다음 금리재설정일(당일 불포함)까지의 기간동안 1년씩 적용된다. 2차재설정일(당일 포함)로부터 바로 다음 “재설정일”(당일 불포함, 이하에 정의함)과 각 재설정일(당일 포함)로부터 그 다음 재설정일(당일 불포함)까지의 기간에 각 적용되는 이자율은 직전 기간 이자율에 0.5%p(“추가 마진”)를 가산한 고정금리로 한다. “재설정일”이란 “2차재설정일”로부터 매 1년째 되는 날을 의미한다.

(4) 명확히 하기 위하여 부연하면 본 사채의 이자율은 (3)의 (x), (y), (z)에 따라 “최초재설정일”에 본 사채의 이자율이 조정된 이후, “추가 마진”을 매년 가산하여 적용한다.

(5) 본 항에 따라 해당 이자율이 변경된 경우, “발행회사”는 변경일 이후 최초 도래하는 이자지급기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에게 사전 통지함과 아울러 "발행회사"의 정관에서 정하는 방법으로 공고하여야 한다.

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인서명_씨제이씨지브이(공모)_240314-1.jpg
대표이사등의 확인서명_씨제이씨지브이(공모)_240314-1

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2024년 03월 05일
증권신고서
최초 제출

2024년 03월 11일
[발행조건확정] 증권신고서
발행조건확정

2024년 03월 14일
[기재정정] 증권신고서
기재정정

금융위원회 귀중
2024년 03월 05일

회 사 명 :
씨제이씨지브이(주)

대 표 이 사 :
허 민 회

본 점 소 재 지 :
서울특별시 용산구 한강대로23길 55, 아이파크몰 6층

(전 화) 02-371-6522

(홈페이지) http://www.cgv.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영지원담당 (성 명) 최 정 필

(전 화) 02-371-6522

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
씨제이씨지브이 주식회사제39회 무기명식 이권부 무보증 채권형 신종자본증권

모집 또는 매출총액 :
120,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 씨제이씨지브이 주식회사 → 서울특별시 용산구 한강대로23길 55, 아이파크몰 6층 한국투자증권㈜ - 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 NH투자증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의대로 108 삼성증권㈜ → 서울특별시 서초구 서초대로74길 11 KB증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 신한투자증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의대로 70 SK증권㈜ - 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 31 하이투자증권㈜ - 서울특별시 영등포구 여의대로 66

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인서명_씨제이씨지브이(공모)_240305-1.jpg
대표이사등의 확인서명_씨제이씨지브이(공모)_240305-1

요약정보

1. 핵심투자위험

본 사채는 은행 및 금융지주사가 발행하는 상각형 조건부자본증권과 달리 특정 요건 발생 시 상각되는 조건이 부여되어 있지 않습니다. 다만, 본 사채는 만기연장, 이자지급 연기, 발행회사의 Call Option 권한, 이자율 조정 가능성 등 일반 선순위 채권과 다른 조건이 부여되어 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 본 사채 조건에 관한 세부사항은 III. 투자위험요소 - 3. 기타위험을 참조하시기 바랍니다.

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 산업 내 경쟁 심화 관련 위험 국내 영화관 산업은
현재 멀티플렉스 3사 중심의 과점시장을 형성하며 경쟁하고 있으며
, 당사는 국내 입장권 매출액 기준 점유율 1위를 유지하고 있습니다. 한편,
대부분의 영화가 광역개봉(Wide Release) 방식으로 상영되기 때문에 멀티플렉스 업체별로 영화 콘텐츠 상에서의 차별화가 이루어지지 않고 있어, 이와 같은 콘텐츠 상의 미차별화가 동 산업의 경쟁을 심화시키고 영화 산업 전체의 수익성을 악화시킬 수 있는 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

나. 영화 산업 특성에 따른 관람객 수요 변동 위험
영화관 산업은
관람객 수의 확보가 무엇보다 가장 중요하며, 관람객 수요의 변동은 수익성과 직결되는 요인 중 하나입니다. 영화관람객 수는 멀티플렉스 영화관 증가와 더불어 점진적인 증가 추이를 보였으며 이는 영화가 대중적인 문화 콘텐츠로 굳건히 자리잡고 있는 모습을 증명합니다. 그러나 영화관 사업은
계절별로 관람객 수의 편차가 존재하고 개봉영화의 흥행실적에 따라 매출규모가 변동되는 등 관람객 수요가 변동하여 당사의 수익성이 영향을 받을 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

다. 코로나 바이러스 감염증 등 외부 변수에 따른 관람객 수 감소 위험

2020년 초부터 코로나 바이러스(COVID-19) 팬데믹(Pandemic: 전영볌의 전세계적 확산)으로 세계 각국은 각종 방역정책, 이동 제한 또는 봉쇄조치를 실시했으며, 감염병에 대한 우려로 인해 대면 접촉이 최소화되고 야외활동 등이 기피되며 사람들의 생활양식도 영향을 받았습니다. 감염병 확산으로 인해 소비 감소에 따른 경기침체가 동반되며,
당사와 같이 영화 상영업을 영위하는 회사들은 극장 잠정폐쇄 및 운영시간 제한, 사회적 거리두기 등 방역 정책 및 콘텐츠 개봉 지연 등의 요인과 더불어 소비자들이 다중이용시설이자 밀집된 공간에서 영업을 하는 영화관을 기피하는 경향성을 보임에 따라 관람객 수가 급감하며 영화관 매출이 대폭 감소하는 모습을 보였습니다.
이에 따라
당사를 포함한 국내 멀티플렉스 업체들은 수익 창출력에 부정적인 영향을 받았던 상황입니다.
현재 전세계 백신 접종률은 약 70%, 한국의 백신 접종률은 86.4%에 달하며 정부는 2023년 6월 1일부터 COVID-19 위기 단계를 3년 3개월 만에 낮추기로 결정했습니다. 이에 따라 그동안 적용됐던 확진자의 격리 의무가 해제되고, 실내 마스크 착용 의무가 해제되며 사실상의 COVID-19 사태 종식이 발표되었습니다. 이에 사회 및 경제 활동 전반은 정상화 추세에 접어들고 신작 개봉세가 가속화되면서 영화산업 관람객 수요 회복 역시 가속화 될 것으로 예상됩니다.
이처럼, COVID-19와 같이 향후 경기 변동에 지대한 영향을 주는 외부 변수가 발생하거나, 당사가 이에 효과적으로 대응하지 못할 경우 당사의 사업 및 수익성은 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.
투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

라. 상영관 분포 포화 상태에 따른 성장 둔화 위험 국내 영화관은 2019년 전후로
멀티플렉스 상영관 분포가 포화 상태에 이르렀으며, 최근 관람객 수 정체와 맞물려
주요 3사(CGV, 롯데시네마, 메가박스)의 신규 상영관 증가세는 둔화되는 모습을 보이고 있습니다. 특히,
2022년부터 극장 수와 스크린 수는 증가했으나 좌석 수는 감소하는 추이를 보이고 있으며, 이는
COVID-19 및 OTT 플랫폼의 등장으로 인한 미디어 환경변화로 인해 극장산업이 관람 경험을 차별화하기 위한 프리미엄 특별관 등의 고급화 전략을 사용한데 기인합니다. 이처럼
상영관 증가세 둔화가 지속될 경우 멀티플렉스 사업 전체의 성장성 둔화요인으로 작용할 수 있습니다. 이에

당사는 해외 진출을 통하여 국내 성장둔화에 대응하고 있으나, 국내 영화관 산업 성장 정체 및 해외 영화관 산업에 관하여 꾸준한 모니터링
이 필요합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
마. 극장 외 시장의 성장에 따른 위험
스마트 디바이스의 등장으로 OTT를 포함한 VOD(Download 및 Streaming 등)를 중심으로 극장 외 시장이 크게 성장하는 추세에 있습니다. 극장 외 시장의 매출규모는 2017년 4,362억원, 2018년 4,739억원, 2019년 5,093억원으로 COVID-19 사태 전까지 지속적인 증가 추세를 보였습니다. 한편, 2020년 COVID-19 사태 확산으로 극장에서 영화를 관람하는 관객 수가 급격히 감소하면서 2020년 한국 영화산업 내 극장매출은 5,104억원으로 2019년 1조 1,914억원 대비 57.2% 감소하였고, 2021년에도 5,845억원을 기록하며 그 회복세가 크지 않았습니다. 이는 한국 영화산업 내 극장 외 시장 매출이 2020년 및 2021년 각각 4,514억원 및 3,838억원을 기록하며 전년 대비 11.4% 및 15.0% 감소하였는데도 불구하고 한국 영화 산업 매출 합계에서의 극장외 매출 비중은 2020년 및 2021년 각각 42.9% 및 37.5%로 크게 상승하는데 기여하였습니다.
2022년 극장 내 매출은 1조 1,602억원으로 COVID-19 발발 전인 2019년의 60.6% 수준을 회복하였으며, 2022년 극장 외 매출 비중은 4,539억원으로 전년 대비 18.3% 상승하였습니다. 이는 극장 이외의 디지털 온라인 매체를 이용하는 영화 콘텐츠 소비자가 지속적으로 증가할 경우 영화관람객에게 선택 가능한 콘텐츠의 다양화 등 영화 상영업의 양적성장에 기여하는 선순환과 저작권 침해규모도 점차 감소하는 순기능도 예상됩니다.

다만, IPTV, OTT를 포함한 VOD와 홈 엔터테인먼트의 성장은 극장 관람 수요를 대체하여 영화관 시장의 수요를 감소시키는 위협으로 작용할 수 있으며 모바일을 포함한 온라인 매체는 영화 관람장소의 선택의 폭을 확장시켜 당사의 영업실적 불확실성 확대에 영향을 줄 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
바. 저작권 침해규모 확대에 따른 수익 감소 위험
영화는 다른 콘텐츠에 비해 불법복제물에 의한 피해가 큰 편입니다. 2023년말 기준 영화 불법복제물 이용률이 온라인 27.3%, 오프라인 3.2%, 통합 24.5%로 다른 콘텐츠(게임 통합 23.9%, 방송 통합 21.5%, 웹툰 통합 20.4%, 음악 통합 18.4%, 출판 통합 14.4%)에 비해 불법복제물 이용률이 높습니다.
저작권에 대한 인식 부족 및 디지털 기술의 발달 등으로 온ㆍ오프라인 불법 복제물이 꾸준히 유통되고 있으며, 이러한 불법 복제물의 유통이 근절되지 않을 경우 합법저작물 시장 침해로 콘텐츠 제작 및 배급시장의 성장에 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 성장성 및 수익성에도 영향을 미칠 수 있습니다.
투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

회사위험

가. 수익성에 관한 사항(1) - COVID 19 이후 관람객 회복세 부진 위험 관람객이 찾아올 수 있는 일정 규모의 시설을 갖추고 영화상영 및 부대 서비스를 제공하는 당사의 사업 특성상, 인건비, 임차료, 건물관리비, 용역수수료, 감가상각비 등 영화관운영에 소요되는
고정비가 전체 비용에서 차지하는 비중이 높은 수준이며, 이를 상회하는 매출 규모의 창출이 당사의 수익 창출에 주요 관건 중 하나입니다. COVID-19의 확산과 이로 인한 사회적 거리두기 캠페인, 그리고 주요 개봉 예정작의 개봉 연기는 당사를 비롯한 국내 멀티플렉스 업체들에게 전례없는 매출액 감소의 원인이 되어 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미쳤습니다.
다만, 영화진흥위원회가 발표한 2022년 국내 영화관람 관객수는 1억 1,281만명으로 COVID-19의 영향이 강하던 전년 대비 86.4% 대폭 증가하였으며, 당사의 2022년 별도기준 매출액은 7,066억원으로 전년 3,286억원 대비 115.0% 대폭 증가하였습니다. 2022년 별도기준 영업손실도 124억원으로 적자가 지속되고는 있으나 2021년 영업손실 1,636억원에 이어 대폭 감소하였습니다. 2023년 들어 관람객 회복세가 가속화 되면서, 2023년 3분기 연결기준 당사 영업이익은 322억원으로 흑자전환에 성공하였습니다. 당사는 COVID-19 사태로 인한 전례없는 매출액 감소에 대응하기 위하여 상영회차 조정, 일부 상영관 휴업, 임차료 감면 협상, 경영진 급여 반납, 희망퇴직 실행 등 강력한 자구책을 통해 대응해 왔습니다. 이 같은 당사의 노력에도 불구하고,

COVID-19 이후 관람객 회복세가 부진할 수 있는 불확실성이 여전히 존재하고 있으며 이에 당사의 매출액이 회복되는 시점을 합리적으로 예측하는 것은 어렵다
고 판단됩니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
나. 수익성에 관한 사항 (2) - 일반적인 사항 당사는 최근 3년간 관람객 수 기준 43 ~ 53%의 국내 시장점유율을 기록하며 영화 상영 업계 1위의 지위를 유지하고 있습니다. 연결기준 당사의 매출액은 천만관객 이상 대작 흥행 및 해외 신규사이트 확장으로 2018년 1조 7,694억원에서 2019년 1조 9,423억원으로 증가하며 상승하는 추세에 있었으나, 2020년 매출액은 COVID-19로 인해 전년 대비 70.0% 감소한 5,834억원을 기록하였습니다. 한편 2021년과 2022년 매출액은 각각 7,363억과 1조 2,813억 등으로 완연한 회복세를 기록하고 있습니다. 연결기준 영업손익은 2020년 -3,887억원을 기록하며 전년 영업이익 1,220억에서 적자전환하였으며, 2021년과 2022년에도 각각 2,415억과 768억의 연결기준 영업손실을 기록하고 있습니다. 반면,
2021년 7월부터 시작된 COVID-19 4차 유행으로 사회적 거리두기가 다시 강화되고 주요 기대작 개봉 또한 지연되었지만 국내 평균 티켓 가격 인상 및 IMAXㆍ4DXㆍ프리미엄관 등 프리미엄관 선전으로 2022년 연결 기준 매출액은 전년 동기 대비 74.0% 증가한 1조 2,813억을 기록하였습니다. 당사는 추가 사이트 출점, 관객수 증가 및 티켓 가격 인상 등을 통해 규모의 경제를 실현하고 적정 수준의 영업마진을 유지한 데 힘입어 이익창출력을 유지해 왔습니다. 한편,
그간 국내 사이트 확장에 따른 고정비 증가, 해외 사업 확장 과정의 투자부담 충격을 감소시키기 위해 당사는 무분별한 사이트 확장을 지양하고, 저수익성 사이트 및 해외 사업을 선별적으로 수행하는 등의 노력을 지속하고 있습니다. 이런 당사의 노력에도 불구하고 흥행 기복이 큰 한국영화 업계의 특성상 이후 흥행 영화의 수가 줄어들거나 개봉하지 않을 시 관람객
수가 감소하여 수익성이 저하될 가능성이 있습
니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
다. 종속기업 및 관계기업(공동기업) 관련 위험 당사는
2023년 3분기말 기준 씨제이포디플렉스(주) 등 총 70개의 종속회사를 보유하고 있으며, 관계기업 및 공동기업으로 12개의 회사 및 조합에 출자하였습니다.
당사는 국내 영화상영시장이 성숙기 단계에 진입함에 따라 추가적인 성장동력 확보를 위하여 종속회사, 관계기업(공동기업)을 통해 중국과 동남아시아를 중심으로 해외사업 확장을 꾸준히 추진하고 있습니다. 해외사업 관련매출액은 2020년 약 2,448억원(연결기준 매출액의 42.0%), 2021년 약 3,792억원(연결기준 매출액의 51.5%), 2022년 약 5,499억(연결기준 매출액의 42.9%), 2023년 3분기말 약 5,529억(연결기준 매출액의 46.0%)를 차지하는 등 약 40~50% 내외의 매출비중을 차지하고 있습니다.
향후 해외 상영 시장의 성장세가 둔화되거나, 코로나 바이러스의 확산과 같은 대외변수로 해외 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 영업실적이 저하되면 당사의 연결 재무성과의 감소 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
라. 파생상품 손실 관련 위험 당사는 2016년 당사가 약 3,149억원, 메리츠종금증권이 약 2,900억원을 부담하여 보스포러스인베스트먼트 주식회사를 설립하였으며, 이를 통해 튀르키예 1위 극장사업자 마르스(MARS)엔터테인먼트의 지분을 인수하였고, 메리스종금증권이 보유하는 보스포러스인베스트먼트 지분 47.8%를 기초자산으로 하는 총수익스왑을 메리츠종금증권과 체결한 바 있습니다. 하지만
기초자산의 공정가치 하락에 따라 파생상품평가손실을 2017년에서 2020년까지 지속적으로 인식하여 총 누적 3,532억원의 파생상품평가손실을 인식한 바 있습니다. 2021년 5월, 총수익스왑 관련 메리츠종금증권에 지급해야 할 원금과 보장수익에 대하여 최종 정산 완료하였으며 TRS 파생상품 계약은 해지되었습니다. 한편, 당사는 2019년 11월 중국 사업의 지주회사인 CGI홀딩스 아래에 베트남과 인도네시아 법인을 통합한 후 통합법인의 지분 28.57%를 신주(전환우선주) 발행 방식으로 ASIA CINEMA GROUP LTD(MBK파트너스와 미래에셋대우PE 컨소시엄)에 매각하였는데
해당 주주간 약정에는 특정 요건을 충족할 경우 비자발적 보유물량 매각 시 차액을 보전하는 조건이 포함되어 있습니다. 2023년 3분기 중 당사는 CGI 홀딩스의 지분가치가 상승함에 따라 CGI 지분매각 관련 파생계약 평가이익 19억원을 반영하였습니다. 이처럼 파생계약의 체결에 따라 향후 파생상품평가손실 및 파생상품거래손실이 발생할 경우 당사의 수익성에 악영향을 끼칠 수 있사오니 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
마. 재무안정성 관련 위험
당사의 연결기준 총차입금의존도는 2019년에 리스자산을 사용권자산으로 인식하면서 자산총계가 크게 늘어나
2018년말 41.1%에서 2019년말 18.2%로 감소하였고, 2020년에는 COVID-19로 인한 영업환경 악화에 따라 차입금을 조달하여
2020년말 25.1%로 증가하였습니다. 그 후 총차입금의존도는 소폭 등락하는 모습을 보이며 2021년말, 2022년말 및 2023년 3분기말 기준 각각 26.2%, 20.7% 및 17.6%를 기록하고 있습니다.
리스부채를 포함할 경우(유동리스부채 및 비유동리스부채 포함할 경우) 당사의 연결기준 총차입금은 2019년 말 3조 555억원, 2020년 말 3조 2,457억원, 2021년 말 3조 432억원, 2022년 말 2조 7,304억원 및 2023년 3분기말 2조 5,147억원으로 증가하게 되며
총차입금의존도 역시 리스관련 부채를 포함시(유동리스부채 및 비유동리스부채 포함할 경우) 2019년 말 67.54%로 시작하여 2020년말, 2021년말, 2022년말 2023년 3분기말 각각 74.53%, 80.39%, 75.81%, 67.81%로 증가합니다.
당사의 연결기준 부채비율은 2018년말 306.0%에서 2019년말 652.6%, 2020년말 1,412.7%, 2021년말 1,156.4%, 2022년말 816.2%로 상당히 높은 수준이
나 상영관의 대부분이 장기리스계약에 기반해 운용되는데, 2019년말에는 리스 회계기준 변경으로 리스부채 2조 2,333억원을 인식하면서 부채비율이 급등하였으며, 2020년 이후 COVID-19에 의한 영업손실과 파생상품평가손실 등으로 인한 결손금으로 인해 자본총계가 2019년말 6,011억원에서 2020년말 2,879억원, 2021년말 3,013억원, 2022년 3,931억원으로 감소하여 부채비율이 높은 수준을 보이고 있습니다.

2023년 3분기말 당사의 연결기준 부채비율은 529.0%로 2022년말 대비 개선된 수준이며, 이는

2023년 9월 실시한 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 통해 약 4,153억원의 자본을 확충한 것에 기인
합니다. 이처럼 당사는 재무안정성을 위해 차입금을 적정한 수준으로 유지하고 자본확충과 재무부담 경감을 위해 꾸준히 노력하고 있습니다.

한편, 당사는 2024년 약 1년간 영업수지는 약2,333억원 흑자, 투자수지는 약1,095억원 적자, 재무수지는 차입금상환 및 임대보증금 감소로 약 731억원의 현금유출이 예상됩니다.

2024년 말 기준 당사는 약 2,495억원의 현금을 보유하고 있을 것으로 예상되지만 매출의 변동성 및 차입 관련 시장 금리상황 등으로 인해 변동될 가능성이 있으며 계획과 크게 차이가 난다면 부채비율 상승, 조달금리 상승으로 인한 금융비용의 증가 및 순이익에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 또
한
, COVID-19로 감소한 관람객 수의 회복세가 지연되거나, 해외 시설투자 등의 확대 등으로 자금소요가 발생할 경우 추가적인 재무적 부담이 가중될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
바. 지배구조 및 그룹 관련 위험 증권신고서 제출일 현재
당사의 최대주주는 씨제이(주)입니다. 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 CJ 기업집단에 소속되어 있으며 지주회사인 CJ주식회사의 자회사에 해당합니다. CJ그룹은 식품, 생명공학, 엔터테인먼트, 유통 등의 사업을 영위하고 있으며, 당사는 그룹 내 계열사간 협업을 통한 시너지 창출 및 브랜드 활용 등으로 직간접적인 효용을 창출하고 있습니다.

CJ그룹이 차지하는 지위를 감안할 때 향후 그룹의 지원 가능성에 기반하여 당사의 경쟁 지위가 견고히 유지될 것으로 예상되나, CJ그룹 전체의 경영성과나 평판이 악화될 경우 직간접적으로 영향을 받아 당사 전반에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.
투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
사. 주요 종속회사의 재무 및 경영활동에 따른 위험 당사의 주요종속회사인 CGI홀딩스(CGI Holdings Ltd.)는 2019년 11월에 IKT홀딩스(PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK 지분 약 28% 소유)를 합병하였고, 한국 CGV가 보유한 CJ CGV Vietnam Holdings CO., LTD. 지분 100%, PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK 지분 23%를 중국 사업의
지주회사인 CGI홀딩스(존속법인)로 통합한 후 제3자배정 유상증자를 통해 신주(전환우선주)를 발행하였습니다. 이를 통해 외부 투자자들에게 총 28.57%에 해당하는 주식의 대가로 약 3,336억원에 해당하는 자본을 유치한 바 있습니다. 한편, CGI홀딩스는 자본금을 2020년 12월 07일 및 2021년 12월 6일 두 차례에 걸쳐 기존 약 5,650억원에서 약 4,841억원으로 줄이는 무상감자를 진행하였는데, 이는 자본금을 자본잉여금으로 전입하여 결손금을 보전하고 재무구조를 개선할 목적으로 이루어졌습니다.
투자자들께서는 향후 경영실적악화에 따른 재무적투자자들의 자금 회수시 종속회사의 재무구조 및 기업가치에 악영향을 끼칠 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.
아. 우발채무 등 관련 위험

증권신고서 제출일 전일 연결기준 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 131건으로 소송가액은 149억원이며 증권신고서 제출일 전일 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

한편, 당사는 증권신고서 제출일 전일 연결기준 원화환산 총 18,084천원 가량의 지급보증을 제공하고 있습니다. 예상치 못한 우발채무 발생은 당사의 재무안정성에 악영향을
끼칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 만기 연장 및 이자지급 연기 가능성

본 사채는 영구채의 성격을 지니고 있는 채권형 신종자본증권으로서, 본 사채의 만기는 30년이고 만기 도래시 발행회사는 발행회사의 선택에 따라 만기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에 사전 통지 및 발행회사의 정관에서 정하는 방법으로 공고함으로써 만기를 연장할 수 있습니다. 또한
발행회사는 발행회사의 선택에 따라 만기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에 사전 통지 및 발행회사의 정관에서 정하는 방법으로 공고함으로써 이자(이미 지급이 연기된 이자를 포함)의 전부의 지급을 연기할 수 있으며 지급이 연기된 이자는 다음 이자지급기일로 이연되어 누적되고, 미지급이자에 대해서는 본 사채의 이자율과 동일한 이자율을 3개월 복리로 적용한 추가이자가 발생하여 다음 이자지급기일로 기한이 도래하며, 지급이 유예된 "추가이자" 또한 "미지급이자"로 취급되어 "추가이자"가 발생합니다.
본 사채는 발행사 임의로 만기를 연장하고 이자지급을 유예할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 발행회사의 이자율 조정가능성

본 사채의 이자율은 "최초이자율조정일"(2026년 03월 15일을 의미한다. 단, 2026년 03월 15일 이전에 씨제이 주식회사 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 소정의 계열회사를 의미한다)가 발행회사의 최대주주의 지위를 상실하는 상황에 따른 "대주주변경사유"가 이자지급일이 아닌 날에 발생하는 경우 "대주주변경사유"가 발생한 이후 도래하는 첫번째 이자지급일), "2차재설정일"(2027년 03월 15일) 및 "재설정일"("2차재설정일"로부터 1년째 되는 날과 그 이후 매 1년째 되는 날)에 조정
될 수 있습니다. 투자자께서는 이점을 유념하시고 투자하시기 바랍니다.

다. 발행회사의 중도상환권(Call Option) 행사가능성
본 사채의 경우
투자자는 어떠한 경우에도 중도상환(Put-Option)을 요구할 수 없으며 발행회사가 그 선택에 의하여
본 사채의 발행일로부터 2년째 되는 날 또는 그 이후의 각 이자지급기일(그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다)에 필요에 의해 언제든지 본 사채의 전부를 상환할 수 있는 중도상환권(Call Option)이 부여되어 있습니다. 또한
회계상 자본으로 전부 또는 일부가 인정되지 않는 경우 및 대주주변경사유가 발생하는 경우에도 본 사채의 전부를 상환할 수 있는 중도상환권(Call Option)이 부여되어 있습니다. 투자자들께서는 중도상환 요건들에 관해 살펴보신 후 투자하여 주시기 바랍니다.
라. 환금성 제한 관련 위험(채권)본 사채의 상장신청예정일은 2024년 03월 12일이고, 상장예정일은 2024년 03월 15일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장 심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다. 그러나
채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급 불균형 등의 원인으로 환금성이 훼손될 수 있으니, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.
마. 예금자보호법 미적용 대상본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로
원리금 상환은 씨제이씨지브이(주)가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.
바. 증권신고서 정정에 따른 발행일자 변경 위험
본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수 있습니다. 또한 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다. 이에 따라 투자자 여러분께서는 최종의 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.
사. 증권신고서의 효력 발생이 가지는 의미증권신고서는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이
증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.
아. 기한의 이익 상실
당사가 본 사채의 발행을 위해 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 발행회사 정관으로 정한 청산사유 발생, 법원의 청산명령 또는 청산판결 및 주주총회의 청산결의, 지급기한이 도래한 지 10일 이상 경과 후에도 본 사채에 대하여 지급을 하지 못할 경우, 기타 법령에 근거한 청산절차 개시 등을 제외하고 사채권자는 발행회사의 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실시킬 수 없습니다. 상세한 내용은 인수계약서 및 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.

자. 신용등급 평가 및 등급하향 관련 위험
한국기업평가(주)와 한국신용평가(주)는 동 사채의 신용등급을 BBB+ (안정적) 등급으로 평가하였습니다. 추가적으로, 당사의 영업환경 악화가 지속된다면, 향후 신용등급 하향의 가능성이 상존하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
39
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
신종자본증권
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
120,000,000,000
모집(매출)총액
120,000,000,000

발행가액
120,000,000,000
이자율
7.300

발행수익률
7.300
상환기일
2054년 03월 15일

원리금지급대행기관
(주)우리은행본점 기업영업지원팀
(사채)관리회사
유진투자증권(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024.02.29
한국기업평가
회사채 (BBB+)

2024.02.29
한국신용평가
회사채 (BBB+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.40%
총액인수

대표
NH투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.40%
총액인수

대표
삼성증권
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.40%
총액인수

대표
케이비증권
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.40%
총액인수

대표
신한투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.40%
총액인수

대표
SK증권
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.40%
총액인수

인수
하이투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.40%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 03월 15일
2024년 03월 15일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
120,000,000,000

발행제비용
612,520,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 02월 19일 공동대표주관회사인 한국투자증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주) 및 SK증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 03월 12일이며, 상장예정일은 2024년 03월 15일임▶ 본 사채는 채권형 신종자본증권으로 일반적인 회사채와는 다른 발행조건을 갖고 있으며, 세부 발행조건은 "제1부 모집 또는 매출에 관한사항 Ⅱ. 증권의 주요 권리내용"에 기재함.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

가. 공모의 개요

[회 차 : 제39회]
(단위:원)

항 목
내 용

사 채 종 목
채권형 신종자본증권

구 분
무기명식 이권부 무보증 채권형 신종자본증권

전 자 등 록 총 액
120,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
7.300

모집 또는 매출가액
전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
120,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)

7.300

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 연이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사가 각 지급기일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때(명확히 하면, 인수계약서에 따라 만기가 연장된 경우 및 이자지급이 연기된 경우는 이에 포함되지 아니함)에는 동 연체금액에 대해서 각 해당 기일의 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여, 약정한 이자율에 3%를 가산한 이율을 적용하여 계산한 연체이자를 지급한다.

이자지급 기한

2024년 06월 15일, 2024년 09월 15일, 2024년 12월 15일, 2025년 03월 15일

2025년 06월 15일, 2025년 09월 15일, 2025년 12월 15일, 2026년 03월 15일

2026년 06월 15일, 2026년 09월 15일, 2026년 12월 15일, 2027년 03월 15일

2027년 06월 15일, 2027년 09월 15일, 2027년 12월 15일, 2028년 03월 15일

2028년 06월 15일, 2028년 09월 15일, 2028년 12월 15일, 2029년 03월 15일

2029년 06월 15일, 2029년 09월 15일, 2029년 12월 15일, 2030년 03월 15일

2030년 06월 15일, 2030년 09월 15일, 2030년 12월 15일, 2031년 03월 15일

2031년 06월 15일, 2031년 09월 15일, 2031년 12월 15일, 2032년 03월 15일

2032년 06월 15일, 2032년 09월 15일, 2032년 12월 15일, 2033년 03월 15일

2033년 06월 15일, 2033년 09월 15일, 2033년 12월 15일, 2034년 03월 15일

2034년 06월 15일, 2034년 09월 15일, 2034년 12월 15일, 2035년 03월 15일

2035년 06월 15일, 2035년 09월 15일, 2035년 12월 15일, 2036년 03월 15일

2036년 06월 15일, 2036년 09월 15일, 2036년 12월 15일, 2037년 03월 15일

2037년 06월 15일, 2037년 09월 15일, 2037년 12월 15일, 2038년 03월 15일

2038년 06월 15일, 2038년 09월 15일, 2038년 12월 15일, 2039년 03월 15일

2039년 06월 15일, 2039년 09월 15일, 2039년 12월 15일, 2040년 03월 15일

2040년 06월 15일, 2040년 09월 15일, 2040년 12월 15일, 2041년 03월 15일

2041년 06월 15일, 2041년 09월 15일, 2041년 12월 15일, 2042년 03월 15일

2042년 06월 15일, 2042년 09월 15일, 2042년 12월 15일, 2043년 03월 15일

2043년 06월 15일, 2043년 09월 15일, 2043년 12월 15일, 2044년 03월 15일

2044년 06월 15일, 2044년 09월 15일, 2044년 12월 15일, 2045년 03월 15일

2045년 06월 15일, 2045년 09월 15일, 2045년 12월 15일, 2046년 03월 15일

2046년 06월 15일, 2046년 09월 15일, 2046년 12월 15일, 2047년 03월 15일

2047년 06월 15일, 2047년 09월 15일, 2047년 12월 15일, 2048년 03월 15일

2048년 06월 15일, 2048년 09월 15일, 2048년 12월 15일, 2049년 03월 15일

2049년 06월 15일, 2049년 09월 15일, 2049년 12월 15일, 2050년 03월 15일

2050년 06월 15일, 2050년 09월 15일, 2050년 12월 15일, 2051년 03월 15일

2051년 06월 15일, 2051년 09월 15일, 2051년 12월 15일, 2052년 03월 15일

2052년 06월 15일, 2052년 09월 15일, 2052년 12월 15일, 2053년 03월 15일

2053년 06월 15일, 2053년 09월 15일, 2053년 12월 15일, 2054년 03월 15일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2024년 02월 29일 / 2024년 02월 29일

평가결과등급
BBB+ / BBB+

대표주관회사
신한투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 삼성증권(주), SK증권(주)

상환방법및 기한
상 환 방 법

[만기상환]본 사채"의 원금은 2054년 03월 15일을 원금상환기일로 하여 일시 상환하며, 그 상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 다만, "발행회사"는 "발행회사"의 선택에 따라 만기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에 서면으로 사전 통지함과 아울러 "발행회사"의 정관에서 정하는 방법으로 공고함으로써 동일한 발행조건으로 "본 사채"의 만기일을 30년씩 계속하여 연장할 수 있다.

[중도상환]가. 사채권자는 어떠한 경우에도 “발행회사”에 대하여 “본 사채”의 중도상환을 요구할 수 없다.

나. “발행회사”의 선택에 따른 “본 사채”의 중도상환(Call Option, 이하 그 행사권을 “중도상환권”): “발행회사”는 “발행회사”의 선택에 의하여 “본 사채”의 전부에 대하여(일부에 대하여만 할 수는 없음) 발행일로부터 2년이 되는 날(2026년 03월 15일) 및 그 이후 본 조 제 10항의 각 이자지급기일(각각, “중도상환일”)에 중도상환 할 수 있다(통지는 취소불능이며 “발행회사”가 관련 중도상환일에 “본 사채”의 원금 전액과 상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(미지급이자 및 추가 이자 포함)를 합한 금액을 상환하도록 한다).

다. 회계 원인에 의한 상환: 나목과는 별도로, 향후 한국국제회계기준(K-IFRS)의 변동 또는 법령, 제도, 유관기관 또는 회계법인의 지침 변경(이하 "회계기준 등의 변경")에 따른 사유로 본 사채의 전부 또는 일부가 회계상 자본으로 인정될 수 없다는 내용의 외부감사인의 의견서 또는 동 내용이 반영된 외부감사인의 외부감사(검토)보고서를 “발행회사”가 사채관리회사에게 제출한 경우 “발행회사”는 해당 사유 발생일 이후 도래하는 첫번째 이자지급기일에 본 사채 전부에 대하여(일부에 대하여만 할 수는 없음) 중도상환권을 행사할 수 있다. 단, “발행회사”는 "회계기준 등의 변경" 시행일 이후에만 중도상환권을 행사할 수 있다.

라. “대주주변경사유”에 의한 상환: 나목 및 다목과는 별도로, 발행일 이후 "대주주변경사유"가 발생하는 경우, “발행회사”는 "대주주변경사유"가 발생한 이후 도래하는 첫번째 이자지급기일에 본 사채 전부에 대하여(일부에 대하여만 할 수는 없음) 중도상환권을 행사할 수 있다. 이 때 “대주주변경사유”란 씨제이 주식회사 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 소정의 계열회사를 의미한다)가 “발행회사”의 최대주주의 지위를 상실하는 상황을 의미한다.

마. "발행회사"는 나목, 다목 또는 라목에 따라 중도상환권을 행사할 경우 별도의 할인이나 할증 없이 액면금액 전부를 지급함으로써 "본 사채"의 원금 전액을 상환하며, 본 조 제10항에서 정한 바에 따라 상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(미지급이자 및 추가 이자 포함) 전액을 지급한다. 어느 중도상환일이 영업일에 해당하지 않는 날인 경우에는, 직후 영업일에 상환하며, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는, 중도상환일 당시의 이자율(직전 이자지급기일(당일 포함)로부터 중도상환일(당일 제외)까지 적용한 이자율)로 원금에 대해 단리 계산한 이자를 지급한다.

바. "발행회사"는 나목, 다목, 또는 라목에 따라 중도상환권을 행사할 경우 그 의사를 중도상환권 행사일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에게 사전 통지함과 아울러 "발행회사"의 정관에서 정하는 방법으로 공고하여야 한다.

상 환 기 한
2054년 03월 15일

청 약 기 일
2024년 03월 15일

납 입 기 일
2024년 03월 15일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 본점 기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 02월 19일 공동대표주관회사인 한국투자증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주) 및 SK증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 03월 12일이며, 상장예정일은 2024년 03월 15일임▶
본 사채의 이자율은 "최초이자율조정일"(2026년 03월 15일을 의미한다. 단, 2026년 03월 15일 이전에 씨제이 주식회사 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 소정의 계열회사를 의미한다)가 발행회사의 최대주주의 지위를 상실하는 상황에 따른 "대주주변경사유"가 이자지급일이 아닌 날에 발생하는 경우 "대주주변경사유"가 발생한 이후 도래하는 첫번째 이자지급일), "2차재설정일"(2027년 03월 15일) 및 "재설정일"("2차재설정일"로부터 1년째 되는 날과 그 이후 매 1년째 되는 날)에 조정됨※ 본 사채 인수계약서 내 사채의 이율
제3조("본 사채"의 발행조건) 제8항

(1) “발행일”(당일 포함)로부터 “최초재설정일”(당일 불포함, 이하에서 정의됨)까지 기간에 대해서는

연 7.30%
로 한다.

"본 사
채"의 발행금리와 “본 사채” 발행 1영업일 전 한국자산평가 주식회사, 키스자산평가 주식회사, 나이스피앤아이 주식회사, 주식회사 에프앤자산평가(이하 "민간채권평가회사 4개사")에서 최종으로 제공하는 2년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 "가산금리"(이하 "가산금리"라 한다)라 한다.
"최초재설정일”이란 2026년 03월 15일을 의미한다. 단, 2026년 03월 15일 이전에 본 조 제9항 2호 라목에 따른 "대주주변경사유"가 이자지급일이 아닌 날에 발생하는 경우 "대주주변경사유"가 발생한 이후 도래하는 첫번째 이자지급일을 "최초재설정일"로 한다.

(삭제)

(2) “최초재설정일”(당일 포함)로부터 2027년 03월 15일(“2차재설정일”)(당일 불포함)까지의 기간에 대해서는 (x) “최초재설정일” 1영업일 전 "민간채권평가회사 4개사" (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 2년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에, (y) 본 항 제(1)호에서 정한 “가산금리”와, (z) 연 2.00%p (“Step-up 마진”)를 합산한 고정금리를 이자율로 적용한다.

(3) 이자율은 2차재설정일부터 매년 재산정하며, 특정 금리재설정일에 재산정된 이자율은 해당 금리재설정일(당일 포함)부터 다음 금리재설정일(당일 불포함)까지의 기간동안 1년씩 적용된다. 2차재설정일(당일 포함)로부터 바로 다음 “재설정일”(당일 불포함, 이하에 정의함)과 각 재설정일(당일 포함)로부터 그 다음 재설정일(당일 불포함)까지의 기간에 각 적용되는 이자율은 직전 기간 이자율에 0.5%p(“추가 마진”)를 가산한 고정금리로 한다. “재설정일”이란 “2차재설정일”로부터 매 1년째 되는 날을 의미한다.

(4) 명확히 하기 위하여 부연하면 본 사채의 이자율은 (3)의 (x), (y), (z)에 따라 “최초재설정일”에 본 사채의 이자율이 조정된 이후, “추가 마진”을 매년 가산하여 적용한다.

(5) 본 항에 따라 해당 이자율이 변경된 경우, “발행회사”는 변경일 이후 최초 도래하는 이자지급기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에게 사전 통지함과 아울러 "발행회사"의 정관에서 정하는 방법으로 공고하여야 한다.

▶ 본 사채는 이자지급이 연기될 수 있으며, 해당 내용은 아래와 같음.※ 본 사채 인수계약서 내 이자지급의 연기
제3조("본 사채"의 발행조건) 제10항

(2) 이자지급의 연기

본 항 제1호에도 불구하고, 아래 각 목에 따라 "본 사채" 발행일 이후 "발행회사"는 그의 선택에 따라 이자(본 규정에 의하여 이자지급기일을 이미 연기한 이자를 포함한다)의 전부 또는 일부의 지급을 이후에 도래하는 특정 이자지급기일까지 연기할 수 있다.

가. 선택적 연기: “발행회사”는 그 재량으로, 이자지급기일에 예정된 이자 지급을 차회 이자지급기일까지 연기할 수 있다. 다만, 해당 이자지급기일 전 12개월의 기간 동안 “발행회사”가 “출자환급”을 한 경우에는 그러하지 아니하다. 이 때 “출자환급”이란 이익배당(금전배당, 주식배당), 상환주식(지분)(전환상환우선주식(지분)를 포함)의 상환, 자본의 감소, 이익소각, 자기주식(지분) 취득, 기타 “발행회사”가 자신의 주주에게 그 보유지분과 관련하여 금전 또는 기타 자산을 분여하는 행위 또는 이를 위한 주주총회 결의를 의미하되 상법상 규정된 반대주주의 주식매수청구권의 행사에 따라 “발행회사”가 발행회사의 주식을 매입한 경우는 제외한다(이하 같음).

나. 지급의무의 부존재: 위 가목에 따라 유효하게 이자(미지급이자 및 추가 이자 포함)의 지급을 연기하기로 선택한 경우, “발행회사”는 어느 이자지급기일에 해당 이자를 지급할 의무가 없으며, “발행회사”가 이자를 지급하지 아니한다고 하더라도 이는 본 사채에 관하여 발행회사의 채무불이행을 구성하지 않는다.

다. 누적적 연기: 본 항에 따라 지급이 연기된 이자는 “미지급이자”가 된다. “발행회사”는 그 전적인 재량으로 “미지급이자” 지급을 추가로 연기할 수 있다. “발행회사”는 본 항에 따라 이자와 미지급이자를 연기하는 횟수에 대해서는 어떠한 제한도 받지 않는다. 미지급이자 각 금액은 마치 본 사채의 원금을 구성하는 것과 같이 이자율에 따라 이자가 발생하며 미지급이자에 대한 이러한 이자금액(이하 “추가 이자”)은 본 조에 정한 바에 따라 기한이 도래하며, “추가 이자”는 지급이 연기되기 전의 원래의 이자 지급기한으로부터 “미지급이자”에 본 사채의 이자율을 3개월 복리로 적용하여 산정된다. 어느 이자지급기일까지 발생한 “추가 이자”는 그 이후 발생하는 추가 이자 산정 목적상 해당 이자지급기일까지 지급되지 않은 잔여 미지급이자에 가산하여 그 금액 역시 “미지급이자”를 구성한다.

라. 이자 지급 연기에 따른 제약: 만일 이자지급기일에 동 일자에 예정된 모든 이자의 지급이 가목 내지 다목에 따른 연기를 이유로 완전히 이루어지지 않는 경우 “발행회사”는 모든 “미지급이자” 및 “추가 이자”를 완전히 지급하기 전에는 그리고 완전히 지급하지 않는 한 “출자환급”을 하여서는 아니된다.

마. "발행회사"는 가목 내지 다목에 따라 "본 사채"의 이자 지급을 연기할 경우 해당 이자지급기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에게 사전 통지함과 아울러 "발행회사"의 정관에서 정하는 방법으로 공고하여야 한다.

바. 미지급이자 (관련 추가 이자 포함)의 완제: “발행회사”는, (x) 언제라도 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에게 통지서에 기재된 지급기일로부터 5영업일 전까지 통지한 후 미지급이자 및 추가 이자(전부 또는 일부)를 지급할 수 있으며, (y) (a) 본 조 제9항에 따른 본 사채의 중도상환일 및 (b) 본 조 제20항에 따라 지급기일이 도래한 날 중 먼저 도래하는 날에는 반드시 “미지급이자” 및 “추가 이자”를 (일부가 아닌 전부) 상환하여야 한다.

사. 연기되었던 “미지급이자” 및 “추가 이자”의 지급이 재개되는 경우, 이에 대한 지급은 한국예탁결제원의 전산시스템을 통하지 않고, “발행회사”의 책임 하에 산정되어 개별 사채권자에게 지급된다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사: 대표이사, CFO, 재무팀장 등- 공동대표주관회사: 각사 IB 업무 담당 본부 본부장 및 부서장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시 하지 않습니다.

나. 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
세 부 내 용

공모희망금리 산정방법
발행회사와 공동대표주관회사는 씨제이씨지브이(주)의 제39회 신종자본증권의 발행에 있어 '일반회사 신종자본증권 발행사례 및 수요예측 참여 현황', '최근 1년간 동일등급 회사채 발행사례 및 수요예측 참여 현황', '민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향', '채권시장 동향'등을 종합적으로 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.

공모희망금리
수요예측시 공모희망 금리는 다음과 같이 결정하였습니다.[제39회]수요예측시 공모희망금리는 연 6.80%~7.30%로 합니다.* 위의 공모희망금리는 발행사와 공동대표주관회사가 협의하여 결정한 희망금리에 불과하므로 시장 상황에 따라 변동이 발생할 수 있습니다. 공동대표주관회사가 제시하는 공모희망금리 밴드는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니기 때문에 단순 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

수요예측 관련사항
본 사채의 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따르며, 수요예측은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램" 접수방법을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "공동대표주관회사"가 E-MAIL / FAX 등 수요예측 방법을 결정합니다.수요예측기간은 2024년 03월 06일 09시부터 16시까지 입니다.수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.① 최소 신청수량: 10억원② 최대 신청수량: 본 사채 발행예정금액③ 수량단위: 10억원④ 가격단위: 0.01%p.

배정 관련사항

본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」가. 배정기준 운영

- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.

나. 배정시 준수 사항

- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것

다. 배정시 가중치 적용

- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.

① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소

라. 납입예정 물량 배정 원칙

- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

"무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라 대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다.)에 대하여 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여배정합니다.※ 본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 배정'을 참고하시기 바랍니다.

금리 미제시분 및 공모희망 금리밴드 범위 외 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 실시 이후 "유효수요"의 산정결과에 따라, 배정결과가 달라질 수 있습니다.

비고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

(주1)공모희망금리 산정근거당사와 공동대표주관회사인 한국투자증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주) 및 SK증권(주)는 금번 발행예정인 제39회 채권형 신종자본증권의 공모희망금리를 절대금리 수익률을 기준으로 결정하기로 하였습니다. 이는 다음과 같은 점을 종합적으로 고려하였습니다.

첫째, 본 사채는 채권형 신종자본증권으로, 일반 선순위채권과는 달리 민간채권평가회사(이하 "민평사")들이 별도의 평가금리(혹은 신용 스프레드 금리)를 제시하지 않고 있습니다. 단지 기발행된 특정만기의 개별 채권형 신종자본증권에 대한 평가금리만 일별로 산정되고 있습니다. 만일 당사가 일반 선순위채권을 발행한다면 "무보증사채 수요예측 모범규준"에서 언급하는 '시가로 여겨지는 금리(민평금리)'를 기준금리로 활용하겠지만, 이와 달리 채권형 신종자본증권 발행 시에는 민평사들이 제시하는 '시가로 여겨지는 금리(민평금리)'가 없어 다른 기준금리를 선정해야하는 상황입니다.

<무보증사채 수요예측 모범규준>1. 공모 희망금리 및 발행예정금액 제시마. 공모 희망금리의 추정 근거- 금융투자회사는 투자자의 투자판단에 참고가 될 수 있도록 공모 희망금리를 추정한 구체적인 근거를 공개합니다.- 여기에서 구체적인 근거란 해당 기업의 2개 이상 민간 채권평가회사 평가금리, 동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리 또는 유통금리 등을 말합니다.

둘째, 본 사채는 채권형 신종자본증권으로 주요 권리 및 내용(상각 조건 등) 등이 상이하여 선순위채 민평금리를 직접 활용하기 어렵다고 판단됩니다.

셋째, 채권형 신종자본증권 대부분은 발행일로부터 최초 조기상환이 가능한 기간의 국고채 수익률을 기준금리로 선정한 바 있습니다. 그러나 본 신종자본증권은 발행회사의 선택에 따라 최초만기일에 상환되지 않는 때에 발행회사는 본 사채를 그 후 도래하는 매 30년간 기간의 말일에 상환할 수 있는 점을 보아 기존의 선순위채권과 비교함에 있어서 그 구조와 의미 측면의 큰 차이점을 보이고 있습니다. 이에 본 사채의 공모희망금리 밴드는 민간채권평가회사에서 제공하는 시가평가수익률 또는, 금융투자협회에서 제공하는 최종호가수익률을 기준금리로 하지 않고, 절대금리 수익률로 지정하였습니다

(주2) 공모희망금리 산정 보조자료

① 일반회사 공모 채권형 신종자본증권 발행 사례 검토

발행사
회차
수요예측일
발행일
만기일
등급
만기
금리희망밴드
예정액
총참여
발행액
확정금리

풀무원
68
2020-10-22
2020-10-29
2050-10-29
BBB+
30년
4.60%~4.90%
300억원
450억원
500억원
4.90%

CJ CGV
33
2021-12-01
2021-12-08
2051-12-08
BBB+
30년
5.00%~5.50%
1,600억원
293억원
1,600억원
5.50%

SK텔레콤
3
2023-05-25
2023-06-05
2083-06-05
AA+
60년
4.60%~5.20%
2,000억원
4,870억원
4,000억원
4.95%

SK인천석유화학
2
2023-10-11
2023-10-19
2053-10-19
A0
30년
7.00%~7.60%
1,000억원
1,520억원
1,400억원
7.30%

증권신고서 제출일 전일 기준 일반회사 공모 채권형 신종자본증권 발행사례는 2020년 10월 29일 풀무원이 발행한 신종자본증권, 2021년 12월 08일 당사가 발행한 신종자본증권, 2023년 06월 05일 SK텔레콤이 발행한 신종자본증권 및 2023년 10월 19일 SK인천석유화학이 발행한 신종자본증권으로 총 4건입니다. 풀무원이 발행한 신종자본증권의 수요예측 금리 희망밴드는 4.60% ~ 4.90%로 수요예측을 실시하였고 밴드상단인 4.90%에 발행금리가 결정되었습니다. 당사가 발행한 신종자본증권의 수요예측금리 희망밴드는 5.00%~5.50%로 수요예측을 실시하였고 밴드상단인 5.50%에 발행금리가 결정되었습니다. SK텔레콤이 발행한 신종자본증권의 수요예측금리 희망밴드는 4.60% ~ 5.20%로 수요예측을 실시하였고 4.95%에 금리가 확정되었습니다. 또한 SK인천석유화학이 발행한 신종자본증권의 수요예측금리 희망밴드는 7.00% ~ 7.60%로 수요예측을 실시하였고 7.30%에 발행금리가 결정되었습니다. ② 최근 1년간(2023.03.05 ~ 2024.03.05) 동일등급(BBB+) 무보증 공모회사채 발행내역(일괄신고에 의한 발행 제외)

[최근 1년간 동일등급(BBB+) 무보증 공모회사채 발행내역]

발행사
회차
등급
만기
수요예측일
발행일
밴드
발행액
확정금리
수요예측총참여
경쟁률

에이치엘디앤아이한라
143
BBB+
1
24/2/21
24/2/28
7.50% ~ 8.50%
700
8.500%
0
0.00 : 1

두산에너빌리티
78-2
BBB+
3
24/2/19
24/2/28
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
570
5.235%
930
9.30 : 1

두산에너빌리티
78-1
BBB+
2
24/2/19
24/2/28
개별민평 2년 -0.30%p ~ +0.30%p
430
3.948%
1,550
3.88 : 1

AJ네트웍스
70-2
BBB+
2
24/1/29
24/2/7
개별민평 2년 -0.30%p ~ +0.30%p
300
5.841%
490
2.45 : 1

AJ네트웍스
70-1
BBB+
1
24/1/29
24/2/7
개별민평 1년 -0.30%p ~ +0.30%p
190
5.060%
500
5.00 : 1

에스엘엘중앙
16-2
BBB0/BBB+
2
24/1/23
24/1/31
6.60% ~ 7.60%
540
7.590%
550
1.83 : 1

에스엘엘중앙
16-1
BBB0/BBB+
1
24/1/23
24/1/31
6.00% ~ 7.00%
200
7.000%
210
1.05 : 1

에스엘엘중앙
15-2
BBB0/BBB+
2
23/9/19
23/9/27
7.00%~8.00%
390
7.990%
350
1.17 : 1

에스엘엘중앙
15-1
BBB0/BBB+
1
23/9/19
23/9/27
6.20% ~ 7.20%
360
7.200%
330
1.65 : 1

AJ네트웍스
63-2
BBB+
2
23/7/26
23/8/2
개별민평 2년 -0.30%p~+0.30%p
180
6.661%
430
2.87 : 1

AJ네트웍스
63-1
BBB+
1.5
23/7/26
23/8/2
개별민평 1.5년 -0.30%p~+0.30%p
170
6.514%
420
2.80 : 1

한진
107-2
BBB+
2
23/6/29
23/7/10
개별민평 2년 -0.30%p~+0.30%p
250
5.534%
2,160
8.64 : 1

한진
107-1
BBB+
1
23/6/29
23/7/10
개별민평 1년 -0.30%p~+0.30%p
150
5.234%
450
3.00 : 1

한양
76
BBB+
1
23/6/8
23/6/15
7.30% ~ 8.70%
600
8.700%
220
0.37 : 1

한솔테크닉스
82-2
BBB+
2
23/5/2
23/5/10
개별민평 2년 -0.50%p~+0.50%p
110
4.305%
430
4.30 : 1

한솔테크닉스
82-1
BBB+
1.5
23/5/2
23/5/10
개별민평 1.5년 -0.50%p~+0.50%p
280
4.893%
620
6.20 : 1

대한항공
102-2
BBB+
3
23/4/17
23/4/24
개별민평 3년 -0.30%p~+0.30%p
800
5.075%
2,770
5.54 : 1

대한항공
102-1
BBB+
2
23/4/17
23/4/24
개별민평 2년 -0.30%p~+0.30%p
1,700
4.949%
3,215
3.22 : 1

한진
104-2
BBB+
2
23/2/27
23/3/7
개별민평 2년 -0.50%p~+0.50%p
300
5.779%
880
4.40 : 1

한진
104-1
BBB+
1
23/2/27
23/3/7
개별민평 1년 -0.50%p~+0.50%p
300
5.165%
620
3.10 : 1

최근 1년간 발행된 BBB+ 등급의 무보증 회사채는 총 20건으로, 그 중 14건에서 개별민평금리가 기준으로, 나머지 6건의 경우 절대금리로 공모희망금리밴드를 설정하였습니다. 개별민평금리를 기준금리로 사용한 두산에너빌리티, AJ네트웍스, 한진, 한솔테크닉스 등의 공모사채 수요예측 시, 공모희망금리밴드 상단은 개별민평 대비 +30bp ~ +50bp로 종목별로 차이를 보였으며 발행확정금리는 개별민평 대비 -190bp ~ -28bp로 결정되어 개별 종목의 개별민평금리 수준 등 변수에 따라 다양하게 결정되었습니다. 절대금리를 기준금리로 가장 최근에 발행한 에이치엘디앤아이한라는 1년의 밴드하단 7.50%, 밴드상단 8.50%로 공모회사채 수요예측을 실시하였습니다. 다만 채권형 신종자본증권의 만기영구성, 이자지급의 임의성 등의 자본적 성격을 감안 시 일반 선순위채권과 직접 비교는 어렵다고 판단됩니다.

③ 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향(1) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 제공하는 BBB+ 2년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 '등급민평금리'라고 한다.)은 7.240%입니다.

[기준일: 2024년 03월 04일]
(단위: %)

항목
키스채권평가
한국자산평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
산술평균

BBB+ 등급 2년 만기 회사채 수익률
7.282
7.185
7.234
7.260
7.240

자료: 본드웹

(2) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 증권신고서 제출 1영업일 전 2년 만기 국고채권 수익률의 산술평균(이하 "국고금리") 및 등급민평금리 간의 스프레드

[기준일: 2024년 03월 04일]
(단위: %, %p.)

만기
국고금리
"BBB+" 등급민평의 국고대비 스프레드

2년
3.439
3.801

자료 : 본드웹

(3) 최근 3개월 간 BBB+ 등급 2년 만기 민평금리, 국고금리와 스프레드의 추이

[ 2년 만기 국고채권 수익률 및 등급민평 스프레드 추이 ]

(기준일 : 2023.12.04 ~ 2024.03.04 최근일자 순)
(단위 : %, %p.)

기준일
(A) 국고금리
(B) BBB+ 등급민평금리
(B-A) 국고대비 스프레드

2024-03-04
3.439
7.240
3.801

2024-02-29
3.465
7.277
3.812

2024-02-28
3.455
7.267
3.812

2024-02-27
3.448
7.288
3.840

2024-02-26
3.425
7.281
3.856

2024-02-23
3.450
7.319
3.869

2024-02-22
3.420
7.300
3.880

2024-02-21
3.463
7.344
3.881

2024-02-20
3.467
7.350
3.883

2024-02-19
3.452
7.343
3.891

2024-02-16
3.457
7.355
3.898

2024-02-15
3.465
7.362
3.897

2024-02-14
3.471
7.386
3.915

2024-02-13
3.402
7.332
3.930

2024-02-08
3.372
7.313
3.941

2024-02-07
3.360
7.317
3.957

2024-02-06
3.364
7.349
3.985

2024-02-05
3.398
7.358
3.960

2024-02-02
3.305
7.310
4.005

2024-02-01
3.319
7.327
4.008

2024-01-31
3.311
7.321
4.010

2024-01-30
3.312
7.336
4.024

2024-01-29
3.338
7.371
4.033

2024-01-26
3.290
7.347
4.057

2024-01-25
3.340
7.393
4.053

2024-01-24
3.340
7.386
4.046

2024-01-23
3.335
7.390
4.055

2024-01-22
3.317
7.389
4.072

2024-01-19
3.346
7.413
4.067

2024-01-18
3.325
7.393
4.068

2024-01-17
3.329
7.395
4.066

2024-01-16
3.300
7.365
4.065

2024-01-15
3.263
7.330
4.067

2024-01-12
3.281
7.335
4.054

2024-01-11
3.308
7.371
4.063

2024-01-10
3.352
7.411
4.059

2024-01-09
3.362
7.403
4.041

2024-01-08
3.390
7.439
4.049

2024-01-05
3.376
7.438
4.062

2024-01-04
3.333
7.388
4.055

2024-01-03
3.364
7.432
4.068

2024-01-02
3.328
7.412
4.084

2023-12-29
3.241
7.328
4.087

2023-12-28
3.241
7.328
4.087

2023-12-27
3.294
7.392
4.098

2023-12-26
3.297
7.392
4.095

2023-12-22
3.301
7.398
4.097

2023-12-21
3.319
7.405
4.086

2023-12-20
3.319
7.407
4.088

2023-12-19
3.368
7.443
4.075

2023-12-18
3.364
7.436
4.072

2023-12-15
3.353
7.427
4.074

2023-12-14
3.323
7.392
4.069

2023-12-13
3.538
7.622
4.084

2023-12-12
3.526
7.607
4.081

2023-12-11
3.555
7.638
4.083

2023-12-08
3.516
7.594
4.078

2023-12-07
3.545
7.623
4.078

2023-12-06
3.523
7.592
4.069

2023-12-05
3.526
7.598
4.072

2023-12-04
3.565
7.639
4.074

자료: 본드웹

④ 채권시장 동향

2020년 2월부터 불거진 코로나19 확산에 대한 우려로 세계적으로 안전자산 선호심리가 심화되면서 국내외 시장금리의 하락세가 지속되었습니다. 미국 연방공개시장위원회(이하 FOMC)는 1차로 기준금리를 1.00~1.25%로 0.50%p. 인하하였고, 이후 2차로 0.00~0.25%로 1.00%p.를 재차 인하하며 파격적인 금리인하를 단행하였습니다. 한국은행 또한 마찬가지로 2차례에 걸쳐 기준금리를 1.25%에서 0.50%까지 인하하며 코로나19로 인한 경제 타격에 대비하였습니다. 추가로 국내외적으로 무제한적 유동성을 공급하여 디폴트 위험을 최소화하였으며 위축된 투자 및 소비심리를 지속적으로 진작시킨 결과 경제지표는 서서히 회복세를 보이며 개선되었습니다.

2021년 FOMC는 6월 기준금리를 동결하였으나, 연방기금 목표금리 전망치 점도표에서 금리 인상 시점을 앞으로 큰 폭 조정하였고, 테이퍼링에 대한 논의를 시작하였다고 발표하였습니다. 점도표 상 2023년 금리인상을 전망한 연준위원은 7명에서 13명으로 늘었고, 2022년 인상을 예고한 위원 수 역시 4명에서 7명으로 증가하였습니다. 이주열 한국은행 총재는 6월, 물가 상승과 금융 불균형을 이유로 연내 2차례의 금리 인상이 가능함을 시사하였습니다. 중앙은행의 매파적 발언이 이어지자 단기 금리가 급등하고, 장단기 스프레드가 급격히 축소되는 등 채권시장 변동성은 확대되었습니다. 12월 FOMC는 기준금리 동결(0~0.25%)과 자산매입 축소(테이퍼링) 1,200억 달러 규모를 기존에 계획했던 종료 시점인 2022년 6월에서 3월로 앞당길 것임을 발표했으며, 점도표상 2022년 세 차례 금리 인상 가능성에 대해 시사했습니다.2022년 3월 FOMC에서는 2018년 12월 이후로 3년 3개월만에 기준금리를 0.25%p. 인상한 0.25%~0.50%로 조정하였고, 2022년 5월 FOMC에서는 0.50%p. 인상하여 0.75%~1.00%로 조정하였습니다. 한편, 2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p. 인상하며 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이에 따라 미국 기준금리는 0.75%~1.00%에서 1.50%~1.75%로 인상되었습니다. 연준이 금리를 급속히 올린 것은 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 갱신하는 등 높은 인플레이션 압력을 받고 있기 때문입니다. 연준은 인플레이션이 안정화 될때까지 추가적인 금리 인상을 시사하였습니다. 이후에도 파월 연준 의장은 지속적 금리 인상을 시사하며, 적극적 통화긴축 의지를 드러냈으며, 2022년 7월 FOMC 0.75%p. 인상, 9월 FOMC 0.75%p. 인상, 11월 FOMC에서도 기준금리를 0.75%p. 인상하며 4차례 연속 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이후 2022년 12월, 2023년 1월에 연준은 각각 기준금리를 0.50%p., 0.25%p. 추가 인상하였고, 2023년 3월, 5월, 7월에 각각 0.25%p.추가 인상을 단행하였습니다. 2023년 9월 FOMC에서 연준은 만장일치로 기준금리를 동결하였으나, 2023년 경제성장률(1.0% → 2.1%) 및 물가상승률(3.2% → 3.3%) 상향 조정하여 높은 금리 수준이 오랜 기간 유지 될 수 있음을 시사하였고, 이후 11월 1일 FOMC에서도 기준금리를 동결하였습니다. 12월 및 1월 FOMC에서는 11월에 이어 만장일치로 기준금리를 동결하여 증권신고서 제출일 전일 기준 미국 기준금리는 5.25~5.50%입니다.국내의 경우 2021년 6월부터 지속된 이주열 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년 8월 금통위에서 기준금리 0.25%p. 인상(기준금리 0.75%)을 결정하였습니다. 이후 2021년 11월과 2022년 1월에 각각 0.25%p.씩 추가 인상 하였으며, 2022년 4월과 5월 금통위에서도 0.25%p.를 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다. 한편, 2022년 7월 금통위는 미국 기준금리의 추가적인 인상예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는점(2022.06 소비자물가지수 6.0%) 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p. 인상하였습니다. 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 높은 물가 상승 압력에 대한 대응으로, 2022년 8월 25일 금통위에서는 0.25%p, 2022년 10월 12일 및 2022년 11월 24일 금통위에서는 각각 0.50%p. 및 0.25%p.의 기준금리 인상을 발표하였습니다.2023년 1월 13일 금통위에서도 0.25%p. 인상을 결정하여 한국은행 기준금리는 3.50% 수준이 되었습니다. 2023년 2월 금통위에서 물가와 경기를 함께 고려하여 금리 인상 1년 반만에 기준금리를 동결한 이후 11월 금통위까지 기준금리를 동결하게 되었습니다. 11월 30일 시행된 11월 금통위에서 한은은 물가상승률이 당초 예상보다 높아졌지만, 기조적인 둔화 흐름이 이어질 것으로 전망되고 가계부채 증가 추이와 대외여건의 불확실성도 높은 만큼, 현재의 긴축 기조를 유지하는 방향으로 기준금리 동결을 유지하였습니다. 이후 2024년 1월 첫 금통위와 2월 금통위에서도 기준금리 동결을 결정하면서 증권신고서 제출일 현재 국내 기준금리는 3.50% 입니다. 향후에도 금리변동에 대한 모니터링이 지속적으로 필요할 것으로 판단됩니다.

향후 인플레이션의 확장세 여부, 러-우 전쟁, 공급망 완화 등 주요국들의 통화정책에 영향을 미칠 수 있는 다양한 리스크 요인으로 발생하는 경기 침체의 불확실성의 확대, 부진한 실물경제 지표 지속 등으로 인해, 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 있습니다.

⑤ 최종 공모희망금리 결정금번 발행예정인 제39회 채권형 신종자본증권의 공모희망금리를 결정하기 위하여 발행회사와 공동대표주관회사는 ①일반회사 신종자본증권 발행사례, ②BBB+등급 발행사례, ③민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향, ④채권시장 동향을 참고하였으며, 최종 공모희망금리는 아래와 같이 최종결정하였습니다.

[최종 공모희망금리밴드]

구 분
내 용

제39회
수요예측시 공모희망금리는 6.80% ~ 7.30%로 한다.

당사와 공동대표주관회사인 한국투자증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주) 및 SK증권(주)는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 유효수요와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 수요예측결과를 반영한 정정 신고서는 2024년 03월 11일에 공시할 예정입니다.

다. 수요예측 결과1. 수요예측 참여 내역

[회차 : 제39회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
5
3
-
-
-
-
8

수량
120
120
-
-
-
-
240

경쟁률
0.1 : 1
0.1 : 1
-
-
-
-
0.2 : 1

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

주2) 경쟁률은 단순경쟁률로, 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

2. 수요예측 신청가격 분포

[회차 : 제39회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내기관투자자
외국기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

6.99%
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
20.83%
50
20.83%
포함

7.00%
1
50
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
2
70
29.17%
120
50.00%
포함

7.20%
2
40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
40
16.67%
160
66.67%
포함

7.30%
2
30
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
3
80
33.33%
240
100.00%
포함

합계
5
120
3
120
-
-
-
-
-
-
-
-
8
240
100.00%
-
-
-

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

3. 수요예측 상세 분포 현황
[회차 : 제39회]

(단위: 억원)

수요예측참여사
씨제이씨지브이(주) 제39회 무보증 채권형 신종자본증권 수요예측 참여금리

6.99%
7.00%
7.20%
7.30%
합계

기관투자자 1
50
-
-
-
50

기관투자자 2
-
50
-
-
50

기관투자자 3
-
20
-
-
20

기관투자자 4
-
-
30
-
30

기관투자자 5
-
-
10
-
10

기관투자자 6
-
-
-
50
50

기관투자자 7
-
-
-
20
20

기관투자자 8
-
-
-
10
10

합계
50
70
40
80
240

누적합계
50
120
160
240
240

마. 유효수요의 범위, 판단기준, 판단근거 및 최종 발행금리에의 반영 내용

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
공동대표주관회사는 유효수요의 범위를 산정함에 있어 발행회사와 협의하여 본 사채의 공모희망금리 밴드를 제시하였으며, 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청 현황은 아래와 같습니다.[제39회 채권형 신종자본증권 수요예측 신청현황]- 총 참여신청금액: 240억원- 총 참여신청범위: 연 6.99% ~ 7.30%- 총 참여신청건수: 8건① 이번 발행과 관련하여 발행회사인 씨제이씨지브이(주)와 공동대표주관회사는 공모희망금리 산정시 '일반회사 신종자본증권 발행사례 및 수요예측 참여 현황', '최근 1년간 동일등급 회사채 발행사례 및 수요예측 참여 현황', '민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향', '채권시장 동향' 등을 종합적으로 고려하여 공모희망금리를 결정함보다 자세한 내용은 본 사채 증권신고서의 [제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 - 나. 수요예측기준절차 및 배정방법] 참고② 본 사채의 유효수요는 공모희망금리 상단 이내 금액으로 참여한 건을 유효수요로 정의함에 따라 2024년 3월 6일 진행한 수요예측에서 제39회 채권형 신종자본증권은 공모희망금액 총액인 1,200억원의 20%에 해당하는 240억원이 유효수요로 참여하였습니다.

최종 발행금리 결정에 대한 수요예측 결과의반영 내용
본 사채의 최종 발행금리는 유효수요 판단 근거를 바탕으로 유효수요 범위를 기준으로 하되 기관투자자의 청약 당일 추가 청약 가능성 등을 감안하여 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.- 본 사채의 발행금리제39회 채권형 신종자본증권: 연 7.30%

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측1. "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다.

2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.

3. 수요예측기간은
2024년 03월 06일 09시부터 16시까지로 한다.

4. "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리

수요예측 시 공모희망 금리밴드는
연 [6.80]% ~ [7.30%]로 한다.

5. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 결정한다.

6. "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

7. "공동대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁 받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 법률이 허용하는 범위 내에서 즉시 "발행회사"에 통지하고 최소한의 자료만을 제공한다.

8. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.

9. 불성실 수요예측 참여자의 관리: "공동대표주관회사"는 불성실 수요예측 참여행위 예방을 위한 사전 고지를 통해 실수요 기재를 유도하며, 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 관련사항을 지체없이 "한국금융투자협회"에 제출한다.

10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재 시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.

11. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

12. "공동대표주관회사"는 집합투자업자의 경우 수요예측 참여시 펀드재산과 고유재산을 구분하여 접수하여야 한다.

13. "공동대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.

14. "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 되며, 금융감독원의 명령에 따라 "본 사채"의 발행일정이 변경될 경우 별도의 수요예측을 재실시 하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.

15. "공동대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 발행일로부터 3년 이상 보관하여야 한다.

나. 공모금리 결정 및 배정1. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 성향 및 가격평가능력 등을 감안하여 수요예측 참여자의 금리결정 가중치를 달리할 수 있다.

2. "공동대표주관회사"는 공모금리 결정시 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량에 대하여는 이를 배제하거나 낮은 가중치를 부여하여야 한다.

3. "공동대표주관회사"는 대표주관계약 체결 시 기재된 수요예측 및 공모금리 결정 방법에 따라 공모금리가 결정되면 그 결과를 최대한 반영하여 발행하여야 한다.

4. 공모금리는 수요예측 결과를 감안하여 결정하게 되므로 수요예측 이전에 발행금리를 확약하는 일체의 행위를 하여서는 아니 된다.

5. "인수단"은 수요예측 참여물량이 증권신고서에 기재된 발행예정 금액을 초과하는 경우 자기계산으로 인수 할 수 없다. 단, 과도하게 높거나 낮은 금리로 수요예측에 참여한 물량은 초과물량에 산입하지 아니할 수 있다.

6. 수요예측 참여물량이 증권신고서에 기재된 발행예정 금액에 미달하여 "인수단"이 잔여물량을 자기계산으로 인수하는 경우 유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량) 중 가장 높은 금리 미만으로 인수할 수 없다.

7. "공동대표주관회사"는 수요예측 시 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 합리적 사유 없이 우대 배정하여서는 아니 된다.

8. "공동대표주관회사"는 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자에 대하여 낮은 가중치를 부여하여 배정하여야 한다.

9. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 성향 및 투자행태 등을 감안하여 공모채권 배정에 있어 가중치를 달리할 수 있다.

10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여시기, 참여금액, 참여자의 성향 및 투자행태 등을 감안하여 공모채권 배정에 있어 가중치를 달리할 수 있으며, 수요예측에 참여한 자에 대하여는 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정하여야 한다.

다. 청약

1. 청약공고기간 : 2024년 03월 15일

2. 청약기간 : 2024년 03월 15일

3. 청약방법

(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기입하고 기명날인하여 청약취급처에서 청약한다.

(2) 청약제한 : 청약자는 1인 1건에 한하여 청약을 할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 한다.

(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는 자 제외)는 "투자설명서"를 교부 받아야 한다.

가. 교부장소 : "인수단"의 본점

나. 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

다. 교부일시 : 2024년 03월 15일

라. 기타사항

1) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 "투자설명서"를 교부 받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부 받지 않고 청약에 참여하고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 한다.

2) "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.

(4) 청약단위: 최저청약금액은 일십억원으로 하며, 일십억원 이상은 일십억원 단위로 한다. 또한, 청약자 1인당 "본 사채"에 청약하는 청약총액은 "본 사채"의 전자등록총액을 초과하지 못한다.

(5) 청약증거금: 청약증거금은 사채발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 한다. "본 사채"의 청약증거금은 2024년 03월 15일에 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.

(6) 청약취급처 : "인수단"의 본점

(7) 동 조 제3항에 따라 청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거금을 납부한다.

라. 배정방법

(1) 수요예측에 참여한 투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액(이하 "수요예측 우선배정분"이라 한다.)을 청약하는 경우에는 "수요예측 우선배정분"을 한도로 하여, 그 청약금액의 100%를 배정한다. 단, 각 "수요예측 참여자"의 청약금액이 "수요예측 우선배정분"보다 클 경우에는 그 초과분("수요예측 추가배정분" 이라 하며, "수요예측 우선배정분"과 "수요예측 추가배정분"을 총칭하여 "수요예측 배정분"이라 한다)에 대해서 "수요예측 참여자"에게 우선적으로 배정하기로 하되, 그 세부적인 사항은 각 "수요예측 참여자"의 성향, 수요예측 참여금액 및 투자형태 등을 감안하여 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다.

(2) "수요예측 참여자"의 "수요예측 배정분"이 발행금액 총액에 미달하는 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 "수요예측 배정분"을 공제한 잔액을 제5조 제2항의 청약기간까지 청약 접수한 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정할 수 있다.

(3) 제2호에 따라 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정하는 경우에는 아래 각 목의 방법으로 배정한다.

가. 기관투자자 및 전문투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정을 원칙으로 하되 청약자의 특성 등을 고려하여 "공동대표주관회사"가 내부 규정 및 기타 합리적인 판단에 따라 배정받는자, 배정비율 및 배정단위 등을 결정할 수 있으며 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다.

나. 일반투자자 : 가목의 배정 후 잔액이 발생한 경우에 한하여, 그 잔액에 대하여 청약금액에 비례하여 십억단위로 안분 배정한다.

(4) 제1호 내지 제3호의 배정에도 불구하고 미달 금액이 발생하는 경우, 그 미달된 금액은 인수단이 협의하여 인수한다.

(5) "인수단"은 제4호에 따른 각 "인수단"별 인수금액을 "본 사채"의 납입일 당일에 "본 사채"의 납입처에 납입한다.

(6) "본 사채"의 "인수단"은 "공동대표주관회사"에게 납입일 당일 "본 사채"를 수요예측결과 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. "공동대표주관회사"는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 : 39]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울시 영등포구 의사당대로 88
20,000,000,000
인수금액의 0.40%
총액인수

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울시 영등포구 여의대로 108
10,000,000,000
인수금액의 0.40%
총액인수

대표
삼성증권(주)
00104865
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
20,000,000,000
인수금액의 0.40%
총액인수

대표
KB증권(주)
00164876
서울시 영등포구 여의나루로 50
20,000,000,000
인수금액의 0.40%
총액인수

대표
신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
20,000,000,000
인수금액의 0.40%
총액인수

대표
SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31
20,000,000,000
인수금액의 0.40%
총액인수

인수
하이투자증권(주)
00148665
서울시 영등포구 여의대로 66
10,000,000,000
인수금액의 0.40%
총액인수

나. 사채의 관리

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(%)

유진투자증권(주)
00131054
서울특별시 영등포구 국제금융로 24
120,000,000,000
-
수수료 7,000,000원 (정액)

다. 특약사항인수계약서 상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제18조(특약사항)

발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다.1. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나, 발행요구권을 행사 할 수 있는 어떠한 증권을 발행하는 이사회의 결의가 있은 때

2. "발행회사"의 발행어음 및 수표의 부도 또는 은행거래가 정지된 때

3. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경 또는 정지

4. "발행회사"의 영업목적의 변경

5. 화재, 천재지변 등 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때

6. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때7. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때8. "발행회사" 자본총액의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때9. "발행회사" 자본총액의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때10. 기타 "발행회사"의 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

만기상환"본 사채"의 원금은 2054년 03월 15일을 원금상환기일로 하여 일시 상환하며, 그 상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 다만, "발행회사"는 "발행회사"의 선택에 따라 만기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에 서면으로 사전 통지함과 아울러 "발행회사"의 정관에서 정하는 방법으로 공고함으로써 동일한 발행조건으로 "본 사채"의 만기일을 30년씩 계속하여 연장할 수 있다.

중도상환가. 사채권자는 어떠한 경우에도 “발행회사”에 대하여 “본 사채”의 중도상환을 요구할 수 없다.

나. “발행회사”의 선택에 따른 “본 사채”의 중도상환(Call Option, 이하 그 행사권을 “중도상환권”): “발행회사”는 “발행회사”의 선택에 의하여 “본 사채”의 전부에 대하여(일부에 대하여만 할 수는 없음) 발행일로부터 2년이 되는 날(2026년 03월 15일) 및 그 이후 본 조 제 10항의 각 이자지급기일(각각, “중도상환일”)에 중도상환 할 수 있다(통지는 취소불능이며 “발행회사”가 관련 중도상환일에 “본 사채”의 원금 전액과 상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(미지급이자 및 추가 이자 포함)를 합한 금액을 상환하도록 한다).

다. 회계 원인에 의한 상환: 나목과는 별도로, 향후 한국국제회계기준(K-IFRS)의 변동 또는 법령, 제도, 유관기관 또는 회계법인의 지침 변경(이하 "회계기준 등의 변경")에 따른 사유로 본 사채의 전부 또는 일부가 회계상 자본으로 인정될 수 없다는 내용의 외부감사인의 의견서 또는 동 내용이 반영된 외부감사인의 외부감사(검토)보고서를 “발행회사”가 사채관리회사에게 제출한 경우 “발행회사”는 해당 사유 발생일 이후 도래하는 첫번째 이자지급기일에 본 사채 전부에 대하여(일부에 대하여만 할 수는 없음) 중도상환권을 행사할 수 있다. 단, “발행회사”는 "회계기준 등의 변경" 시행일 이후에만 중도상환권을 행사할 수 있다.

라. “대주주변경사유”에 의한 상환: 나목 및 다목과는 별도로, 발행일 이후 "대주주변경사유"가 발생하는 경우, “발행회사”는 "대주주변경사유"가 발생한 이후 도래하는 첫번째 이자지급기일에 본 사채 전부에 대하여(일부에 대하여만 할 수는 없음) 중도상환권을 행사할 수 있다. 이 때 “대주주변경사유”란 씨제이 주식회사 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 소정의 계열회사를 의미한다)가 “발행회사”의 최대주주의 지위를 상실하는 상황을 의미한다.

마. "발행회사"는 나목, 다목 또는 라목에 따라 중도상환권을 행사할 경우 별도의 할인이나 할증 없이 액면금액 전부를 지급함으로써 "본 사채"의 원금 전액을 상환하며, 본 조 제10항에서 정한 바에 따라 상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(미지급이자 및 추가 이자 포함) 전액을 지급한다. 어느 중도상환일이 영업일에 해당하지 않는 날인 경우에는, 직후 영업일에 상환하며, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는, 중도상환일 당시의 이자율(직전 이자지급기일(당일 포함)로부터 중도상환일(당일 제외)까지 적용한 이자율)로 원금에 대해 단리 계산한 이자를 지급한다.

바. "발행회사"는 나목, 다목, 또는 라목에 따라 중도상환권을 행사할 경우 그 의사를 중도상환권 행사일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에게 사전 통지함과 아울러 "발행회사"의 정관에서 정하는 방법으로 공고하여야 한다.

이자지급방법과 기한

(1) 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 본조 제8항의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 다만, 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

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2053년 09월 15일
2053년 12월 15일
2054년 03월 15일

(2) 이자지급의 연기

본 항 제1호에도 불구하고, 아래 각 목에 따라 "본 사채" 발행일 이후 "발행회사"는 그의 선택에 따라 이자(본 규정에 의하여 이자지급기일을 이미 연기한 이자를 포함한다)의 전부 또는 일부의 지급을 이후에 도래하는 특정 이자지급기일까지 연기할 수 있다.

가. 선택적 연기: “발행회사”는 그 재량으로, 이자지급기일에 예정된 이자 지급을 차회 이자지급기일까지 연기할 수 있다. 다만, 해당 이자지급기일 전 12개월의 기간 동안 “발행회사”가 “출자환급”을 한 경우에는 그러하지 아니하다. 이 때 “출자환급”이란 이익배당(금전배당, 주식배당), 상환주식(지분)(전환상환우선주식(지분)를 포함)의 상환, 자본의 감소, 이익소각, 자기주식(지분) 취득, 기타 “발행회사”가 자신의 주주에게 그 보유지분과 관련하여 금전 또는 기타 자산을 분여하는 행위 또는 이를 위한 주주총회 결의를 의미하되 상법상 규정된 반대주주의 주식매수청구권의 행사에 따라 “발행회사”가 발행회사의 주식을 매입한 경우는 제외한다(이하 같음).

나. 지급의무의 부존재: 위 가목에 따라 유효하게 이자(미지급이자 및 추가 이자 포함)의 지급을 연기하기로 선택한 경우, “발행회사”는 어느 이자지급기일에 해당 이자를 지급할 의무가 없으며, “발행회사”가 이자를 지급하지 아니한다고 하더라도 이는 본 사채에 관하여 발행회사의 채무불이행을 구성하지 않는다.

다. 누적적 연기: 본 항에 따라 지급이 연기된 이자는 “미지급이자”가 된다. “발행회사”는 그 전적인 재량으로 “미지급이자” 지급을 추가로 연기할 수 있다. “발행회사”는 본 항에 따라 이자와 미지급이자를 연기하는 횟수에 대해서는 어떠한 제한도 받지 않는다. 미지급이자 각 금액은 마치 본 사채의 원금을 구성하는 것과 같이 이자율에 따라 이자가 발생하며 미지급이자에 대한 이러한 이자금액(이하 “추가 이자”)은 본 조에 정한 바에 따라 기한이 도래하며, “추가 이자”는 지급이 연기되기 전의 원래의 이자 지급기한으로부터 “미지급이자”에 본 사채의 이자율을 3개월 복리로 적용하여 산정된다. 어느 이자지급기일까지 발생한 “추가 이자”는 그 이후 발생하는 추가 이자 산정 목적상 해당 이자지급기일까지 지급되지 않은 잔여 미지급이자에 가산하여 그 금액 역시 “미지급이자”를 구성한다.

라. 이자 지급 연기에 따른 제약: 만일 이자지급기일에 동 일자에 예정된 모든 이자의 지급이 가목 내지 다목에 따른 연기를 이유로 완전히 이루어지지 않는 경우 “발행회사”는 모든 “미지급이자” 및 “추가 이자”를 완전히 지급하기 전에는 그리고 완전히 지급하지 않는 한 “출자환급”을 하여서는 아니된다.

마. "발행회사"는 가목 내지 다목에 따라 "본 사채"의 이자 지급을 연기할 경우 해당 이자지급기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에게 사전 통지함과 아울러 "발행회사"의 정관에서 정하는 방법으로 공고하여야 한다.

바. 미지급이자 (관련 추가 이자 포함)의 완제: “발행회사”는, (x) 언제라도 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에게 통지서에 기재된 지급기일로부터 5영업일 전까지 통지한 후 미지급이자 및 추가 이자(전부 또는 일부)를 지급할 수 있으며, (y) (a) 본 조 제9항에 따른 본 사채의 중도상환일 및 (b) 본 조 제20항에 따라 지급기일이 도래한 날 중 먼저 도래하는 날에는 반드시 “미지급이자” 및 “추가 이자”를 (일부가 아닌 전부) 상환하여야 한다.

사. 연기되었던 “미지급이자” 및 “추가 이자”의 지급이 재개되는 경우, 이에 대한 지급은 한국예탁결제원의 전산시스템을 통하지 않고, “발행회사”의 책임 하에 산정되어 개별 사채권자에게 지급된다.

기한의 이익 상실에 관한 사항(1) 미지급과 지급기한의 도래: 본 항에서 정한 바에도 불구하고, 본 사채의 사채권자들이 “청산절차”를 제기할 권리는 지급의무의 기한이 도래하게 된 경우에 한하여 인정된다. “발행회사”가 본 조 제10항에 따라 이자 지급을 연기하기로 한 경우에는 그 지급기한이 도래하지 않는다.

(2) 청산절차 개시 등에 따른 기한이익상실: 만일 (i) “발행회사”의 정관에서 정한 청산사유가 발생한 경우, (ii) “발행회사”에 대한 법원의 청산절차 개시 명령이 내려졌거나 청산절차 개시를 위한 유효한 주주총회 결의가 이루어지는 경우 또는 (iii) “발행회사”가 지급기한이 도래한 지 10일 이상이 경과한 후에도 본 사채에 대하여 지급을 하지 못할 경우(명확히 하기 위하여, 본 조 제10항에 따라 지급을 연기하기로 한 경우는 제외한다) 또는, (iv) 기타 법령에 근거한 “발행회사”의 청산절차가 개시되는 경우, (x) 발행회사는 본 사채상 채무를 불이행한 것으로 간주되며, (y) 해당일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(미지급이자 및 추가 이자 포함)와 함께 “발행회사”의 원금 지급 의무는 청산절차 개시시 기한이 도래하고, (z) 적용 법률 및 규정의 관련 요건을 충족할 것을 전제로, 사채권자들은 “발행회사”에 대한 청산절차를 제기할 수 있으며, 그리고/또는 “발행회사”의 청산절차에서 지급의무가 있음을 주장할 수 있고, 그리고/또는 “발행회사”의 청산시 지급청구를 할 수 있다.

(3) 기한이익상실시 연체이자: 본 항에 따라 기한의 이익이 상실된 경우, “발행회사”는 기한의 이익이 상실된 날의 다음 날로부터 실제 상환일까지의 경과 기간에 대하여 본 조 제12항에서 정한 연체이자율을 적용한다.

(4) 집행: “본 사채”의 사채권자들은 “발행회사”에 대한 별도의 통지 없이 본 사채 상 “발행회사”에 대한 구속력이 있는 제반 조건(단, 원금이나 프리미엄 또는 이자(미지급이자 및 추가 이자 포함)의 지급을 포함하나 이에 국한되지 않으며, “본 사채”에 따라서, 또는 “본 사채”로부터 발생하는 “발행회사”의 일체의 지급 의무(위 지급 의무의 불이행에 따른 손해배상의무 포함)는 제외됨)을 집행하기 위하여 자신들이 적절하다고 여기는 절차를 발행회사에 대하여 제기할 수 있다. 단, 어떠한 경우에도 이러한 절차의 제기를 이유로 발행회사는 지급되었어야 하는 일자 보다 더 이른 일자에 현금이나 기타로 이러한 금액(들)을 지급할 의무를 지지 않는다.

(5)사채권자들의 구제수단의 범위: 사채권자들은 본 항에 명시된 구제수단을 제외하고는, “발행회사”에 대하여 “본 사채”와 관련한 지급의무 위반에 관하여 어떠한 구제수단도 행사할 수 없다.

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건
가. 일반적 사항

(단위 : 원, %)

사채의 명칭
발행가액
이자율
만기일
옵션관련사항

제39회 무보증 이권부 채권형 신종자본증권
120,000,000,000
7.300
2054.03.15
-

나. 사채의 이자율조정

본 사채의 이자율은 "최초이자율조정일"(2026년 03월 15일을 의미한다. 단, 2026년 03월 15일 이전에 씨제이 주식회사 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 소정의 계열회사를 의미한다)가 발행회사의 최대주주의 지위를 상실하는 상황에 따른 "대주주변경사유"가 이자지급일이 아닌 날에 발생하는 경우 "대주주변경사유"가 발생한 이후 도래하는 첫번째 이자지급일), "2차재설정일"(2027년 03월 15일) 및 "재설정일"("2차재설정일"로부터 1년째 되는 날과 그 이후 매 1년째 되는 날)에 조정
됩니다.

※ 본 사채 인수계약서 내 사채의 이율
제3조("본 사채"의 발행조건) 제8항

(1) “발행일”(당일 포함)로부터 “최초재설정일”(당일 불포함, 이하에서 정의됨)까지 기간에 대해서는

연 7.30%
로 한다.

"본 사
채"의 발행금리와 “본 사채” 발행 1영업일 전 한국자산평가 주식회사, 키스자산평가 주식회사, 나이스피앤아이 주식회사, 주식회사 에프앤자산평가(이하 "민간채권평가회사 4개사")에서 최종으로 제공하는 2년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 "가산금리"(이하 "가산금리"라 한다)라 한다.
"최초재설정일”이란 2026년 03월 15일을 의미한다. 단, 2026년 03월 15일 이전에 본 조 제9항 2호 라목에 따른 "대주주변경사유"가 이자지급일이 아닌 날에 발생하는 경우 "대주주변경사유"가 발생한 이후 도래하는 첫번째 이자지급일을 "최초재설정일"로 한다.

(삭제)

(2) “최초재설정일”(당일 포함)로부터 2027년 03월 15일(“2차재설정일”)(당일 불포함)까지의 기간에 대해서는 (x) “최초재설정일” 1영업일 전 "민간채권평가회사 4개사" (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 2년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에, (y) 본 항 제(1)호에서 정한 “가산금리”와, (z) 연 2.00%p (“Step-up 마진”)를 합산한 고정금리를 이자율로 적용한다.

(3) 이자율은 2차재설정일부터 매년 재산정하며, 특정 금리재설정일에 재산정된 이자율은 해당 금리재설정일(당일 포함)부터 다음 금리재설정일(당일 불포함)까지의 기간동안 1년씩 적용된다. 2차재설정일(당일 포함)로부터 바로 다음 “재설정일”(당일 불포함, 이하에 정의함)과 각 재설정일(당일 포함)로부터 그 다음 재설정일(당일 불포함)까지의 기간에 각 적용되는 이자율은 직전 기간 이자율에 0.5%p(“추가 마진”)를 가산한 고정금리로 한다. “재설정일”이란 “2차재설정일”로부터 매 1년째 되는 날을 의미한다.

(4) 명확히 하기 위하여 부연하면 본 사채의 이자율은 (3)의 (x), (y), (z)에 따라 “최초재설정일”에 본 사채의 이자율이 조정된 이후, “추가 마진”을 매년 가산하여 적용한다.

(5) 본 항에 따라 해당 이자율이 변경된 경우, “발행회사”는 변경일 이후 최초 도래하는 이자지급기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에게 사전 통지함과 아울러 "발행회사"의 정관에서 정하는 방법으로 공고하여야 한다.

다. 사채의 이자지급 연기본 사채는 이자지급이 연기될 수 있으며, 해당 내용은 아래와 같습니다.

※ 본 사채 인수계약서 내 이자지급의 연기

제3조("본 사채"의 발행조건) 제10항(2) 이자지급의 연기

본 항 제1호에도 불구하고, 아래 각 목에 따라 "본 사채" 발행일 이후 "발행회사"는 그의 선택에 따라 이자(본 규정에 의하여 이자지급기일을 이미 연기한 이자를 포함한다)의 전부 또는 일부의 지급을 이후에 도래하는 특정 이자지급기일까지 연기할 수 있다.

가. 선택적 연기: “발행회사”는 그 재량으로, 이자지급기일에 예정된 이자 지급을 차회 이자지급기일까지 연기할 수 있다. 다만, 해당 이자지급기일 전 12개월의 기간 동안 “발행회사”가 “출자환급”을 한 경우에는 그러하지 아니하다. 이 때 “출자환급”이란 이익배당(금전배당, 주식배당), 상환주식(지분)(전환상환우선주식(지분)를 포함)의 상환, 자본의 감소, 이익소각, 자기주식(지분) 취득, 기타 “발행회사”가 자신의 주주에게 그 보유지분과 관련하여 금전 또는 기타 자산을 분여하는 행위 또는 이를 위한 주주총회 결의를 의미하되 상법상 규정된 반대주주의 주식매수청구권의 행사에 따라 “발행회사”가 발행회사의 주식을 매입한 경우는 제외한다(이하 같음).

나. 지급의무의 부존재: 위 가목에 따라 유효하게 이자(미지급이자 및 추가 이자 포함)의 지급을 연기하기로 선택한 경우, “발행회사”는 어느 이자지급기일에 해당 이자를 지급할 의무가 없으며, “발행회사”가 이자를 지급하지 아니한다고 하더라도 이는 본 사채에 관하여 발행회사의 채무불이행을 구성하지 않는다.

다. 누적적 연기: 본 항에 따라 지급이 연기된 이자는 “미지급이자”가 된다. “발행회사”는 그 전적인 재량으로 “미지급이자” 지급을 추가로 연기할 수 있다. “발행회사”는 본 항에 따라 이자와 미지급이자를 연기하는 횟수에 대해서는 어떠한 제한도 받지 않는다. 미지급이자 각 금액은 마치 본 사채의 원금을 구성하는 것과 같이 이자율에 따라 이자가 발생하며 미지급이자에 대한 이러한 이자금액(이하 “추가 이자”)은 본 조에 정한 바에 따라 기한이 도래하며, “추가 이자”는 지급이 연기되기 전의 원래의 이자 지급기한으로부터 “미지급이자”에 본 사채의 이자율을 3개월 복리로 적용하여 산정된다. 어느 이자지급기일까지 발생한 “추가 이자”는 그 이후 발생하는 추가 이자 산정 목적상 해당 이자지급기일까지 지급되지 않은 잔여 미지급이자에 가산하여 그 금액 역시 “미지급이자”를 구성한다.

라. 이자 지급 연기에 따른 제약: 만일 이자지급기일에 동 일자에 예정된 모든 이자의 지급이 가목 내지 다목에 따른 연기를 이유로 완전히 이루어지지 않는 경우 “발행회사”는 모든 “미지급이자” 및 “추가 이자”를 완전히 지급하기 전에는 그리고 완전히 지급하지 않는 한 “출자환급”을 하여서는 아니된다.

마. "발행회사"는 가목 내지 다목에 따라 "본 사채"의 이자 지급을 연기할 경우 해당 이자지급기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에게 사전 통지함과 아울러 "발행회사"의 정관에서 정하는 방법으로 공고하여야 한다.

바. 미지급이자 (관련 추가 이자 포함)의 완제: “발행회사”는, (x) 언제라도 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에게 통지서에 기재된 지급기일로부터 5영업일 전까지 통지한 후 미지급이자 및 추가 이자(전부 또는 일부)를 지급할 수 있으며, (y) (a) 본 조 제9항에 따른 본 사채의 중도상환일 및 (b) 본 조 제20항에 따라 지급기일이 도래한 날 중 먼저 도래하는 날에는 반드시 “미지급이자” 및 “추가 이자”를 (일부가 아닌 전부) 상환하여야 한다.

사. 연기되었던 “미지급이자” 및 “추가 이자”의 지급이 재개되는 경우, 이에 대한 지급은 한국예탁결제원의 전산시스템을 통하지 않고, “발행회사”의 책임 하에 산정되어 개별 사채권자에게 지급된다.

라. 사채의 만기상환 및 중도상환1. 당사가 발행하는 제39회 무보증 무기명식 이권부 채권형 신종자본증권으로서, 만기의 연장이 회사의 선택에 따라 가능하고 Call-Option 조기상환권이 부여되어 있으며, 투자자께서는 제1부 모집 또는 매출에 관한사항_Ⅰ.모집 또는 매출에 관한 일반사항_5.인수 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.

※본 사채 인수계약서 내 만기상환 및 중도상환

제3조("본 사채"의 발행조건) 제9항(1) 만기상환 : "본 사채"의 원금은 2054년 03월 15일을 원금상환기일로 하여 일시 상환하며, 그 상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 다만, "발행회사"는 "발행회사"의 선택에 따라 만기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에 서면으로 사전 통지함과 아울러 "발행회사"의 정관에서 정하는 방법으로 공고함으로써 동일한 발행조건으로 "본 사채"의 만기일을 30년씩 계속하여 연장할 수 있다.

(2) 중도상환

가. 사채권자는 어떠한 경우에도 “발행회사”에 대하여 “본 사채”의 중도상환을 요구할 수 없다.

나. “발행회사”의 선택에 따른 “본 사채”의 중도상환(Call Option, 이하 그 행사권을 “중도상환권”): “발행회사”는 “발행회사”의 선택에 의하여 “본 사채”의 전부에 대하여(일부에 대하여만 할 수는 없음) 발행일로부터 2년이 되는 날(2026년 03월 15일) 및 그 이후 본 조 제 10항의 각 이자지급기일(각각, “중도상환일”)에 중도상환 할 수 있다(통지는 취소불능이며 “발행회사”가 관련 중도상환일에 “본 사채”의 원금 전액과 상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(미지급이자 및 추가 이자 포함)를 합한 금액을 상환하도록 한다).

다. 회계 원인에 의한 상환: 나목과는 별도로, 향후 한국국제회계기준(K-IFRS)의 변동 또는 법령, 제도, 유관기관 또는 회계법인의 지침 변경(이하 "회계기준 등의 변경")에 따른 사유로 본 사채의 전부 또는 일부가 회계상 자본으로 인정될 수 없다는 내용의 외부감사인의 의견서 또는 동 내용이 반영된 외부감사인의 외부감사(검토)보고서를 “발행회사”가 사채관리회사에게 제출한 경우 “발행회사”는 해당 사유 발생일 이후 도래하는 첫번째 이자지급기일에 본 사채 전부에 대하여(일부에 대하여만 할 수는 없음) 중도상환권을 행사할 수 있다. 단, “발행회사”는 "회계기준 등의 변경" 시행일 이후에만 중도상환권을 행사할 수 있다.

라. “대주주변경사유”에 의한 상환: 나목 및 다목과는 별도로, 발행일 이후 "대주주변경사유"가 발생하는 경우, “발행회사”는 "대주주변경사유"가 발생한 이후 도래하는 첫번째 이자지급기일에 본 사채 전부에 대하여(일부에 대하여만 할 수는 없음) 중도상환권을 행사할 수 있다. 이 때 “대주주변경사유”란 씨제이 주식회사 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 소정의 계열회사를 의미한다)가 “발행회사”의 최대주주의 지위를 상실하는 상황을 의미한다.

마. "발행회사"는 나목, 다목 또는 라목에 따라 중도상환권을 행사할 경우 별도의 할인이나 할증 없이 액면금액 전부를 지급함으로써 "본 사채"의 원금 전액을 상환하며, 본 조 제10항에서 정한 바에 따라 상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(미지급이자 및 추가 이자 포함) 전액을 지급한다. 어느 중도상환일이 영업일에 해당하지 않는 날인 경우에는, 직후 영업일에 상환하며, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는, 중도상환일 당시의 이자율(직전 이자지급기일(당일 포함)로부터 중도상환일(당일 제외)까지 적용한 이자율)로 원금에 대해 단리 계산한 이자를 지급한다.

바. "발행회사"는 나목, 다목, 또는 라목에 따라 중도상환권을 행사할 경우 그 의사를 중도상환권 행사일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에게 사전 통지함과 아울러 "발행회사"의 정관에서 정하는 방법으로 공고하여야 한다.

2. 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권도 부여되어 있지 않으며, 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의거 한국예탁결제원에 전자등록하므로 사채권을 발행하지 아니합니다.
마. 특약 사항

"발행회사"는 "본 사채"의 발행일로부터 만기상환일 이전까지 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체 없이 ""인수단"에게 통보하여야 한다.

1. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나, 발행요구권을 행사 할 수 있는 어떠한 증권을 발행하는 이사회의 결의가 있은 때

2. "발행회사"의 발행어음 및 수표의 부도 또는 은행거래가 정지된 때

3. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경 또는 정지

4. "발행회사"의 영업목적의 변경

5. 화재, 천재지변 등 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때

6. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때 7. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때 8. "발행회사" 자본총액의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때 9. "발행회사" 자본총액의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때 10. 기타 "발행회사"의 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

바. 기한의 이익 상실에 관한 사항("사채관리계약서 제1-2조 20항") "갑"은 발행회사인 씨제이씨지브이(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 유진투자증권(주)를 지칭합니다.

제1-2조(사채의 발행조건)
20.

기한의 이익 상실에 관한 사항

(1)

미지급과 지급기한의 도래
: 본 항에서 정한 바에도 불구하고
, 본 사채의 사채권자들이
“청산절차
”를 제기할 권리는 지급의무의 기한이 도래하게 된 경우에 한하여 인정된다
. “발행회사
”가 본 조 제
10항에 따라 이자 지급을 연기하기로 한 경우에는 그 지급기한이 도래하지 않는다
.

(2)

청산절차 개시 등에 따른 기한이익상실
: 만일
(i) “발행회사
”의 정관에서 정한 청산사유가 발생한 경우
, (ii) “발행회사
”에 대한 법원의 청산절차 개시 명령이 내려졌거나 청산절차 개시를 위한 유효한 주주총회 결의가 이루어지는 경우 또는
(iii) “발행회사
”가 지급기한이 도래한 지
10일 이상이 경과한 후에도 본 사채에 대하여 지급을 하지 못할 경우
(명확히 하기 위하여
, 본 조 제
10항에 따라 지급을 연기하기로 한 경우는 제외한다
) 또는
, (iv) 기타 법령에 근거한
“발행회사
”의 청산절차가 개시되는 경우
, (x) 발행회사는 본 사채상 채무를 불이행한 것으로 간주되며
, (y) 해당일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자
(미지급이자 및 추가 이자 포함
)와 함께
“발행회사
”의 원금 지급 의무는 청산절차 개시시 기한이 도래하고
, (z) 적용 법률 및 규정의 관련 요건을 충족할 것을 전제로
, 사채권자들은
“발행회사
”에 대한 청산절차를 제기할 수 있으며
, 그리고
/또는
“발행회사
”의 청산절차에서 지급의무가 있음을 주장할 수 있고
, 그리고
/또는
“발행회사
”의 청산시 지급청구를 할 수 있다
.

(3)

기한이익상실시 연체이자
: 본 항에 따라 기한의 이익이 상실된 경우
, “발행회사
”는 기한의 이익이 상실된 날의 다음 날로부터 실제 상환일까지의 경과 기간에 대하여 본 조 제
12항에서 정한 연체이자율을 적용한다
.

(4)

집행
: “본 사채
”의 사채권자들은
“발행회사
”에 대한 별도의 통지 없이 본 사채 상
“발행회사
”에 대한 구속력이 있는 제반 조건
(단
, 원금이나 프리미엄 또는 이자
(미지급이자 및 추가 이자 포함
)의 지급을 포함하나 이에 국한되지 않으며
, “본 사채
”에 따라서
, 또는
“본 사채
”로부터 발생하는
“발행회사
”의 일체의 지급 의무
(위 지급 의무의 불이행에 따른 손해배상의무 포함
)는 제외됨
)을 집행하기 위하여 자신들이 적절하다고 여기는 절차를 발행회사에 대하여 제기할 수 있다
. 단
, 어떠한 경우에도 이러한 절차의 제기를 이유로 발행회사는 지급되었어야 하는 일자 보다 더 이른 일자에 현금이나 기타로 이러한 금액
(들
)을 지급할 의무를 지지 않는다
.

2. 사채관리계약에 관한 사항당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 03월 05일 유진투자증권(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 (i) “발행회사”의 정관에서 정한 청산사유가 발생한 경우, (ii) “발행회사”에 대한 법원의 청산절차 개시 명령이 내려졌거나 청산절차 개시를 위한 유효한 주주총회 결의가 이루어지는 경우 또는 (iii) “발행회사”가 지급기한이 도래한 지 10일 이상이 경과한 후에도 본 사채에 대하여 지급을 하지 못할 경우(명확히 하기 위하여, 본 조 제10항에 따라 지급을 연기하기로 한 경우는 제외한다) 또는, (iv) 기타 법령에 근거한“발행회사”의 청산절차
가 개시되는 경우,
(x)

발행회사는 본 사채상 채무를 불이행한 것으로 간주되며
, (y) 해당일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자
(미지급이자 및 추가 이자 포함
)와 함께
“발행회사
”의 원금 지급 의무는 청산절차 개시시 기한이 도래하고
, (z) 적용 법률 및 규정의 관련 요건을 충족할 것을 전제로
, 사채권자들은
“발행회사
”에 대한 청산절차를 제기할 수 있으며
, 그리고
/또는
“발행회사
”의 청산절차에서 지급의무가 있음을 주장할 수 있고
, 그리고
/또는
“발행회사
”의 청산시 지급청구를 할 수 있습

니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회차 : 39]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(%)

유진투자증권(주)
00131054
서울특별시 영등포구 국제금융로 24
120,000,000,000
-
수수료 7,000,000원 (정액)

나. 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등

(1) 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계

구분
내용
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 주관회사 또는 발행회사의 최대주주이거나 주요주주인지 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원 겸임 관계
사채관리회사의 임원과 주관회사 또는 발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의 주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

(2) 사채관리회사의 사채관리실적

(단위 : 억원)

구분
최근 3년간 실적

2021년
2022년
2023년
2024년
계

계약체결 건수
12건
5건
12건
1건
30건

계약체결 위탁금액

2조 270억

3,780억

1조 7,000억

2,000억
4조 3,050억

(3) 사채관리회사 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

유진투자증권(주)

Coverage팀

02-368-6275

다. 사채관리회사의 권한
"갑"은 씨제이씨지브이(주)를 지칭하며, "을"은 유진투자증권(주)를 지칭합니다.■ 사채관리회사의 권한 (『사채관리계약서』 제4-1조)

제4-1회(사채관리회사의 권한)

1. “
을
”은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다
. 단
, 1) 사채권자집회의 결의가 있거나
2) 단독 또는 공동으로
“본 사채의 미상환잔액
”의
3분의
2 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우
“을
”은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다
. 다만
, 동 단서에 따른 지시에 의해
“을
”이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도
, “갑
”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을
“을
”이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우
, “을
”은 해당 요청을 하는 사채권자들에게
, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증
, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지
“을
”은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다
. ① 원금 및 이자의 지급의 청구
, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

② 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류ㆍ가처분 등의 신청

③ 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

④ 파산
, 회생절차 개시의 신청

⑤ 파산
, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

⑥ 파산
, 회생절차에서의 채권의 신고
, 채권확정의 소제기
, 채권신고에 대한 이의
, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

⑦
“갑
”이 다른 사채권자에 대하여 한 변제
, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

⑧ 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행
(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외
)

⑨ 사채권자집회에서의 의견진술

⑩ 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항
2. 제
1항의 행위 외에도 “을”은 본사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상 혹은 재판외의 행위를 할 수 있다
. 3. “을”은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상 혹은 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다
. ① 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경
: 본 사채 원리금지급채무액의 감액
, 기한의 연장 등
② 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항
: “갑”의 본계약 위반에 대한 책임의 면제 등
4. 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “을”이 지출하는 모든 합리적인 비용은 이를 “갑”의 부담으로 한다
. 5. 전 항의 규정에도 불구하고 “을”은 “갑”으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행
, 파산
, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다
. 이 경우 “을”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “갑”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “갑”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다
. 만일
, 제
1항 본문 후단에 따른”을”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한”을”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다
. 6. “갑” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “을”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다
. 7. 본 조에 의한 행위에 따라 “갑”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행
, 파산
, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우
, “을”은 이로부터 제
5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고
(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다
) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다
. 8. “을”은 제
7항에 따라 보관하게 되는 금원
(이하 이 조에서 “보관금원”
)이 발생하는 경우
, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다
. 이 경우 권리의 신고기간은
1개월 이상이어야 한다
. 만일
, “갑”이 지급한 금원이나 집행
, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “을”은 이를 공고 하여야 한다
. 9. 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “을”은 신고된 각 사채권자에 대해
, 제
7항의 보관금원을 “본사채의 미상환잔액”에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제
39조에 따른 소유자증명서
(이하 “소유자증명서”라 한다
)의 교환으로써 해당 금원을 지급한다
. 만일
, “갑”이 지급한 금원이나 집행
, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “을”은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며
, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이”을”이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 등록필증을 다시 “을”에게 교부하여야 한다
. 10. 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “을”이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “을”은 이에 대해 과실이 있지 아니하다
. 11. 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다
. 12. 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며”을”은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다
.

■ 사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무(『사채관리계약서』 제4-2조)

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)1. “을”은 다음 각호의 사유가 있는 경우에는 “갑”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “갑”은 이에 성실히 협력하여야 한다① “갑”이 “본 계약”을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우② 기타 “본 사채”의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우2. 단독 또는 공동으로 “본사채의 미상환잔액”의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여”을”에게 서면으로 요구하는 경우”을”은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “을”이 “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “을”은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.3. 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “을”이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 “본 사채의 미상환잔액”의3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.4. 제1항 내지3항의 규정에 의한 “을”의 자료제공요구 등에 따른 합리적인 비용은 “갑”이 부담한다.5. “갑”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시”을”은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.6. 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여”갑”이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는”갑”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

라. 사채관리회사의 의무 및 책임"갑"은 씨제이씨지브이(주)를 지칭하며, "을"은 유진투자증권(주)를 지칭합니다.

■ 사채관리회사의 공고의무(『사채관리계약서』 제4-3조)

제4-3조(사채관리회사의 공고의무)1. “갑”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.2. 본 계약 제1-2조 제9항(사채의 상환방법과 기한), 제1-2조 제10항(이자지급방법과 기한), 제1-2조 제20항(기한의 이익 상실에 관한 사항)의 사유가 발생한 경우에는“을”은 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나“갑”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우“을”이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

■ 사채관리회사의 의무 및 책임(『사채관리계약서』 제4-4조)

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임)1. “갑”이 “을”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “을”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “을”이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본계약에 따라 “갑”이 “을”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 “기한이익상실사유” 또는”기한이익상실 원인사유”의 발생이나 기타 “갑”의 본계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “을”이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.2. “을”은 선량한 관리자의 주의로써 “본 계약”상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.3. “을”이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

마. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항

■ 사채관리회사의 사임(『사채관리계약서』 제4-6조)

제4-6조(사채관리회사의 사임)1. “을”은 “본 계약”의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터30일 이내에 사임하여야 한다. “을”이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “을”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “을”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “을”은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “을”은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “을”의 부담으로 한다.2. 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “갑”과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.3. “을”이 사임 또는 해임된 때로부터30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 “본 사채의 미상환잔액”의10분의1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.4. “을”은 “갑”과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.5. “을”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 “본 계약”상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

바. 기타사항(1) 사채관리회사인 유진투자증권(주)는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.(2) 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 씨제이씨지브이(주)의 책임입니다. 투자자께서는 발행사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

가. 산업 내 경쟁 심화 관련 위험 국내 영화관 산업은
현재 멀티플렉스 3사 중심의 과점시장을 형성하며 경쟁하고 있으며
, 당사는 국내 입장권 매출액 기준 점유율 1위를 유지하고 있습니다. 한편,
대부분의 영화가 광역개봉(Wide Release) 방식으로 상영되기 때문에 멀티플렉스 업체별로 영화 콘텐츠 상에서의 차별화가 이루어지지 않고 있어, 이와 같은 콘텐츠 상의 미차별화가 동 산업의 경쟁을 심화시키고 영화 산업 전체의 수익성을 악화시킬 수 있는 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사가 1998년 CGV강변11을 개관하면서 국내 멀티플렉스 상영관이 처음 등장하였고, 2000년 메가박스의 시장진입과 2003년 롯데시네마가 본격적으로 시장에 진입하여 현재와 같이 멀티플렉스 3사가 과점시장을 형성하며 경쟁하고 있습니다. 멀티플렉스 3사(당사, 메가박스, 롯데시네마)는 각각 전국적으로 많은 상영관을 보유하고 있으며, 그 규모가 급속히 증가하였습니다. 멀티플렉스 입장권 매출액 기준 당사의 시장점유율은 50% 내외를 유지하고 있으며, 대형 멀티플렉스 3사 간 경쟁에서 시장점유율을 높여가며 1위를 유지하고 있습니다. 2023년말 기준으로 멀티플렉스의 극장 수는 전체 극장 수의 80.1%를 차지하였으며, 매출점유율은 97.0%, 관객 점유율은 96.1%를 기록하였습니다. 당사는 이러한 국내시장에서 1위사업자로서, 최근 3년간 월간 관람객수 기준 44%~53% 수준의 점유율을 나타내고 있으며, 프리미엄 서비스 제공을 통해 관람객 수 대비 타 경쟁사에 비해 높은 부가가치를 창출하고 있습니다.

[한국 영화상영시장 입장권 매출액 기준 시장 점유율]

(단위 : %)

구분

2023년
2022년

2021년

2020년

2019년

CJ CGV

자료 미제공

51.2

49.5

롯데시네마

27.3

29.1

메가박스

18.6

18.6

소계

97.0
97.1

95.3

97.1

97.2

주1)

시장점유율은 일정 기간동안의 상영매출을 기준으로 집계되었으며 영화관입장권통합전산망상의 입장권 매출만을 기준으로 산출되었음

주2)
2021년부터 영화진흥위원회가 멀티플렉스별 입장권 매출액 통계 제공하지 않음(멀티플렉스 통합 수치만 제공)

자료: 영화진흥위원회

위 표와 같이 당사의 영화상영시장 점유율은 2018년 49.3%, 2019년 49.5%, 2020년 51.2%로(2021년 이후 수치 공표 하지 않음) 지난 수년간 영화상영시장 전체 매출액의 절반에 달하는 점유율로 1위의 지위를 유지하고 있습니다. 대형 멀티플렉스 3사(CGV, 롯데시네마, 메가박스)의 시장점유율 합계는 2018년 96.9%, 2019년 97.2%, 2020년 97.1%, 2021년 95.3%, 2022년 97.1%, 2023년 97.0% 수준으로 과점시장의 구조를 확고히 하고 있습니다. 이러한 과점 시장구조는 대기업의 자금여력을 바탕으로 운영 영화관 수 확대, 규모의 경제 실현, 수익성 향상, 추가 자금여력 확보, 신규투자로 이어지는 과정이 반복되면서 정착된 것으로 분석됩니다. 그리고 경쟁력을 갖춘 1개 멀티플렉스 상영관을 개설하는 데에 상당한 수준의 투자부담이 수반되고 있는데, 이로 인해 신규 사업자의 시장 진입이 제한되고 있으며 당사와 같은 자본력을 갖춘 상위 사업자의 시장 지배력이 더욱 강화되고 있습니다.

이처럼 진입 장벽이 높은 영화상영 시장의 주요 경쟁수단은 크게 두 가지를 들 수 있습니다. 첫 번째는 서비스 경쟁력입니다. 대부분의 영화가 광역개봉(wide release) 방식으로 상영되기 때문에 각 상영관이 상영할 수 있는 영화콘텐츠에는 차별화가 이루어지지 않습니다. 이로 인해 기존 업체들은 타사와의 차별화를 위하여 서비스 차별화와 고객만족에 많은 비용을 지불하면서 극장 브랜드 가치를 높이기 위한 투자를 지속하고 있습니다.두 번째는 중요 전략거점 사이트의 선점에 따른 고객과의 근접성 확보입니다. 유동인구가 많은 핵심상권이나, 인구 밀집도가 상대적으로 높은 지역의 선점은 직접적인 매출액 증대로 나타나기 때문에 각 경쟁업체들은 이미 포화된 시장내에서 좋은 전략 거점을 추가적으로 확보하기 위해 경쟁비용이 발생하고, 새로운 상권이 형성되는 경우 진입경쟁을 위한 진입경쟁비용이 발생하고 있습니다. 당사가 영위하는 사업은 영화 콘텐츠의 차별화보다는 서비스 경쟁력, 고객과의 근접성 확보 등이 수익성에 1차적인 영향을 주고 있습니다. 따라서 당사는 경쟁력 제고를 위하여 고객의 니즈에 따라 공간이 변하는 '더 프라이빗 씨네마', 최고급 영화관과 레스토랑이 결합된 '씨네드쉐프' 및 '골드클래스', '스윗박스', '템퍼시네마' 등 라이프스타일적인 변화를 주도할 수 있는 상영관을 보유하는 동시에 세계 최초 오감체험 상영관 '4DX', 세계 최초 미래형 다면상영관 'ScreenX', 반구 형태의 특별관 'SphereX', 새로운 3D 입체음향시스템을 구축한 상영관 'SoundX' 등 기술적 진보를 통해 한 층 더 업그레이드된 형태의 영화관을 선보이면서 다양한 측면에서 서비스 차별화를 시도하고 있습니다. 그러나 멀티플렉스 3사의 영화 콘텐츠가 크게 차별화되어 있지 않고 추후 경쟁심화로 인하여 경쟁비용이 증가할 시 이는 영화 상영 산업의 수익성 악화 요인이 될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

나. 영화 산업 특성에 따른 관람객 수요 변동 위험
영화관 산업은
관람객 수의 확보가 무엇보다 가장 중요하며, 관람객 수요의 변동은 수익성과 직결되는 요인 중 하나입니다. 영화관람객 수는 멀티플렉스 영화관 증가와 더불어 점진적인 증가 추이를 보였으며 이는 영화가 대중적인 문화 콘텐츠로 굳건히 자리잡고 있는 모습을 증명합니다. 그러나 영화관 사업은
계절별로 관람객 수의 편차가 존재하고 개봉영화의 흥행실적에 따라 매출규모가 변동되는 등 관람객 수요가 변동하여 당사의 수익성이 영향을 받을 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 영화관 산업은 오락서비스업 중 비교적 저렴한 여가수단으로 주 고객이 전 연령대에 걸쳐 고루 분포되어 있습니다. 따라서 경기변동에 따른 실적 가변위험은 크지 않은 편에 속합니다. 그러나 일반적으로 여름과 겨울 방학시즌 및 설/추석시즌이 성수기를 형성하고 있고, 신학기가 시작되거나 야외활동을 하기에 좋은 봄/가을에는 비교적 저조한 관람객 실적을 보이는 등 계절 변동 요인이 존재하며, 영화콘텐츠의 흥행실적에 따라 관람객 수가 변동하며 당사의 수익성에 영향을 미치고 있습니다. 과거부터 국내 총 영화관람객 수는 멀티플렉스 영화관 증가와 더불어 영화 관람객이 크게 증가하였고, 2013년 이후로는 COVID-19 사태가 터진 2020년 전까지 꾸준히 2억명을 상회하였습니다. 또한 국민 1인당 연간 영화관람횟수 역시 2015년 이후 4회를 지속적으로 상회하며 2019년까지 점진적인 성장세를 보인 바 있습니다.

[연도별 한국 영화산업 주요 지표]

구분

2023년

2022년

2021년

2020년

2019년

2018년

2017년

2016년

2015년

2014년

2013년

전국 관람객 수 (만명)

12,514

11,281

6,053

5,952

22,668

21,639

21,987

21,702

21,729

21,506

21,335

증감율(%)

10.9

86.4

1.7

-73.7

4.8

-1.6

1.3

-0.1

1.0

0.8

9.5

한국영화(만명)

6,075

6,279

1,822

4,046

11,562

11,015

11,390

11,655

11,293

10,770

12,729

외국영화(만명)

6,438

5,001

4,231

1,906

11,106

10,624

10,597

10,047

10,436

10,736

8,606

1인당 관람횟수(회)

2.44

2.2

1.2

1.2

4.4

4.2

4.3

4.2

4.2

4.2

4.2

전국 스크린 수 (개)

3,371

3,322

3,254

3,015

3,079

2,937

2,766

2,575

2,424

2,281

2,184

매출액(억원)

12,614

11,602

5,845

5,104

19,140

18,140

17,566

17,432

17,154

16,641

15,513

자료 :
영화진흥위원회

[연도별 영화 관람객수 및 1인당 관람횟수 추이]

연도별 영화관람객수 및 1인당 관람횟수 추이.jpg
연도별 영화관람객수 및 1인당 관람횟수 추이

자료 : 영화진흥위원회

연도별 전국 영화 관람객 수 및 1인당 관람횟수는 2013년부터 2018년까지 연간 2억 1천만명 수준의 관람객수를 유지하며 정체되는 모습을 보이다가 2019년 2억 2,668만명의 관람객수를 기록하며 역대 최고수준의 관람객수를 기록하였습니다. 이는 '극한직업'(1,627만명), '어벤져스 : 엔드게임'(1,393만명), '겨울왕국'(1,337만명), '알라딘'(1,255만명), '기생충'(1,009만명) 등 1천만 관객을 돌파한 대작이 총 5건에 달하면서 관람객 수 증가에 기여한 것으로 보입니다. 그 결과 2019년도 인구 1인당 평균 관람횟수는 2018년 4.2회보다 증가하며 4.4회에 달했습니다. 2019년 한국영화 총 관람객 수는 2018년 1억 1,015만명 대비 4.9% 증가한 1억 1,562만명이었으며, 2019년 외국영화 총 관람객 수는 2018년 1억 624만명 대비 4.5% 증가한 1억 1,106만명을 기록했습니다. 그러나 2020년과 2021년에는 각각 전국 관람객 수가 5,952만명, 6,053만명으로 각각 전년 대비 73.7%의 감소율과 1.7%의 증가율을 나타냈습니다. 천만관객 동원 영화가 5편에 달했던 2019년과 달리 2020년에는 최다 관객 동원 영화인 '남산의 부장들'이 475만명의 관객을 동원하는데 그쳤고, 2021년에 '스파이더맨: 노 웨이 홈'은 556만명의 관객을 동원하는데 그쳤습니다. 이는 COVID-19 확산에 따른 관람객 수 감소 및 새로운 작품 개봉의 지연에 기인합니다. 2022년 백신 접종률이 높아지면서 단계적 일상회복세가 자리잡았고, 정부는 2022년 4월 18일부터 도입 2년 1개월만에 사회적 거리두기를 전면해제하였고, 영화관 내 상품 취식이 가능해졌습니다. 이에, 2022년 연간 관람객수는 COVID-19 이전인 2019년 대비 50% 수준의 회복세를 기록하였습니다(자세한 내용은 사업위험 "다. 코로나 바이러스 감염증 등 외부 변수에 따른 관람객 수 감소 위험"을 참고하시기 바랍니다.). 2023년 한 해 동안 '서울의 봄'과 '범죄도시3'이라는 두 편의 천만 관객 영화 및 외국 애니메이션의 이례적인 흥행으로 2023년 관람객수는 1억 2,514만명으로, 전년 대비 10.9% 증가하는 등 COVID-19 이전 수준으로의 회복이 진행되고 있으나, 전반적인 한국영화의 흥행부진으로 둔화된 회복세를 나타내고 있습니다. 2019년 극장 입장권 매출액은 스크린 개수 증가 및 극장의 가격 차별화 정책 등에 따른 평균 관람요금 상승으로 역대 최대 액수인 1조 9,140억원을 기록하며 2018년 1조 8,140억원 대비 5.5% 증가했습니다. 그러나 2020년의 경우 관람객 수 감소의 영향으로 매출액 5,104억원을 기록하며 전년 대비 73.3% 감소하는 모습을 보였습니다. 2021년의 경우 5,845억원을 기록하며 전년 대비 14.5% 증가하는 모습을 보였습니다. 2022년 극장 입장권 매출액은 11,602억원을 기록하며 전년 대비 98.49% 상승하였으며, 2023년의 극장 입장권 매출액은 1조 2,614억원으로, 전년 대비 8.7% 상승하였습니다.

[2023년 전체 흥행작 상위 10위]

순위

영화명

개봉일

관람객 수(만명)

매출액(억원)

배급사

1

서울의 봄
2023-11-22
1,185
1,154
플러스엠

2
범죄도시3
2023-05-31
1,068
1,047
에이비오, 플러스엠

3
엘리멘탈
2023-06-14
724
711
월트디즈니

4
스즈메의 문단속
2023-03-08
555
569
쇼박스

5
더 퍼스트 슬램덩크
2023-01-04
476
497
넥스트

6
밀수
2023-07-26
514
497
넥스트

7
아바타:물의 길
2022-12-14
349
474
월트디즈니

8
가디언즈 오브 갤럭시: Volume 3
2023-05-03
421
444
월트디즈니

9
미션 임파서블: 데드레코닝 PART ONE
2023-07-12
402
404
롯데

10
콘크리트 유토피아
2023-08-09
385
374
롯데

주) 누적 통계의 매출액과 관객 수는 2023년 기준임

자료 : 영화진흥위원회

[2022년 전체 흥행작 상위 10위]

순위

영화명

개봉일

관람객 수(만명)

매출액(억원)

배급사

1

범죄도시2

2022-05-18

1,269

1,313

에이비오, 플러스엠

2

아바타: 물의 길

2022-12-14

731

903

디즈니

3

탑건: 매버릭

2022-06-22

818

879

롯데

4

한산: 용의 출현

2022-07-27

726

737

롯데

5

공조2: 인터내셔날

2022-09-07

698

709

CJ ENM

6

닥터 스트레인지: 대혼돈의 멀티버스

2022-05-04

588

626

디즈니

7

헌트

2022-08-10

435

446

플러스엠

8

올빼미

2022-11-23

322

318

NEW

9

토르: 러브앤 썬더

2022-07-06

272

295

디즈니

10

쥬라기월드: 도미니언

2022-06-01

284

292

유니버셜픽쳐스

자료 : 영화진흥위원회

[2021년 전체 흥행작 상위 10위]

순위

영화명

개봉일

관람객 수(만명)

매출액(억원)

배급사

1

스파이더맨: 노 웨이 홈

2021-12-15

556

557

소니

2

모가디슈

2021-07-28

361

346

롯데

3

이터널스

2021-11-03

305

317

디즈니

4

블랙 위도우

2021-07-07

296

300

디즈니

5

본노의 질주: 더 얼티메이트

2021-05-19

229

221

UPI

6

싱크홀

2021-08-11

220

214

쇼박스

7

베놈 2: 렛 데어 비 카니지

2021-10-13

212

211

소니

8

극장판 귀멸의 칼날: 무한열차편

2021-01-27

215

207

워터홀컴퍼니

9

크루엘라

2021-05-26

198

193

디즈니

10

소울

2021-01-20

205

190

디즈니

자료 : 영화진흥위원회

[2020년 전체 흥행작 상위 10위]

순위

영화명

개봉일

관람객 수(만명)

매출액(억원)

배급사

1

남산의 부장들

2020-01-22

475

412

쇼박스

2

다만 악에서 구하소서

2020-08-05

436

386

CJ ENM

3

반도

2020-07-15

381

331

NEW

4

히트맨

2020-01-22

241

206

롯데

5

테넷

2020-08-26

199

184

워너브러더스

6

백두산

2019-12-19

196

169

CJ ENM, 덱스터

7

#살아있다

2020-06-24

190

160

롯데

8

강철비2: 정상회담

2020-07-29

181

148

롯데

9

담보

2020-09-29

172

147

CJ ENM

10

삼진그룹 영어토익반

2020-10-21

157

140

롯데

자료 : 영화진흥위원회

[2019년 전체 흥행작 상위 10위]

순위

영화명

개봉일

관람객 수(만명)

매출액(억원)

배급사

1

극한직업

2019-01-23

1,627

1,397

CJ ENM

2

어벤져스 : 엔드게임

2019-04-24

1,393

1,222

디즈니

3

겨울왕국 2

2019-11-21

1,337

1,116

디즈니

4

알라딘

2019-05-23

1,255

1,070

디즈니

5

기생충

2019-05-30

1,009

859

CJ ENM

6

엑시트

2019-07-31

943

792

CJ ENM

7

스파이더맨 : 파 프롬 홈

2019-07-02

802

690

소니

8

백두산

2019-12-19

629

529

CJ ENM, 엑스터스튜디오

9

캡틴마블

2019-03-06

580

515

디즈니

10

조커

2019-10-02

525

454

워너

자료 : 영화진흥위원회

종합적으로 살펴보면, 2013년 이후 1인당 평균 관람횟수가 4.2회를 기록한 이후 정체되는 모습을 보이다가 2019년에는 흥행 영화 증가에 따라 관람객 수도 증가하면서 긍정적인 흐름이 이어졌으나, 2020년과 2021년에는 COVID-19에 따른 새로운 작품 개봉의 지연으로 관람객 수가 크게 감소하였습니다. 2022년 엔데믹이 가까워지면서 1인당 평균 관람횟수가 2.2회로 완연한 회복 전환이 관측되었으며 2023년에는 1인당 평균 관람횟수가 2.44회로 증가하며 종전 영화산업 주요 지표로 회귀할 가능성이 높아지고 있으나, 이 역시도 불확실성이 존재하고 있습니다. 영화관 산업은 관람객 수의 추이가 산업의 수익성에 있어서 가장 중요한 요인이며 국민 1인당 영화 관람횟수가 감소 내지 정체되는 현상을 보일 경우, 이는 장기적으로 영화관 산업의 수익성에 악영향을 미칠 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 코로나 바이러스 감염증 등 외부 변수에 따른 관람객 수 감소 위험

2020년 초부터 코로나 바이러스(COVID-19) 팬데믹(Pandemic: 전영볌의 전세계적 확산)으로 세계 각국은 각종 방역정책, 이동 제한 또는 봉쇄조치를 실시했으며, 감염병에 대한 우려로 인해 대면 접촉이 최소화되고 야외활동 등이 기피되며 사람들의 생활양식도 영향을 받았습니다. 감염병 확산으로 인해 소비 감소에 따른 경기침체가 동반되며,
당사와 같이 영화 상영업을 영위하는 회사들은 극장 잠정폐쇄 및 운영시간 제한, 사회적 거리두기 등 방역 정책 및 콘텐츠 개봉 지연 등의 요인과 더불어 소비자들이 다중이용시설이자 밀집된 공간에서 영업을 하는 영화관을 기피하는 경향성을 보임에 따라 관람객 수가 급감하며 영화관 매출이 대폭 감소하는 모습을 보였습니다. 이에 따라
당사를 포함한 국내 멀티플렉스 업체들은 수익 창출력에 부정적인 영향을 받았던 상황입니다. 현재 전세계 백신 접종률은 약 70%, 한국의 백신 접종률은 86.4%에 달하며 정부는 2023년 6월 1일부터 COVID-19 위기 단계를 3년 3개월 만에 낮추기로 결정했습니다. 이에 따라 그동안 적용됐던 확진자의 격리 의무가 해제되고, 실내 마스크 착용 의무가 해제되며 사실상의 COVID-19 사태 종식이 발표되었습니다. 이에 사회 및 경제 활동 전반은 정상화 추세에 접어들고 신작 개봉세가 가속화되면서 영화산업 관람객 수요 회복 역시 가속화 될 것으로 예상됩니다.
이처럼, COVID-19와 같이 향후 경기 변동에 지대한 영향을 주는 외부 변수가 발생하거나, 당사가 이에 효과적으로 대응하지 못할 경우 당사의 사업 및 수익성은 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.
투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

영화관 산업은 전염병에 의한 외부 충격에 따른 관람객 수 변동 위험을 수반하고 있습니다. 실례로 과거 2003년 중증급성호흡기증후군(사스), 2009년 신종인플루엔자(신종플루) 발병, 2015년 중동호흡기증후군(메르스) 확산 등과 같은 일시적 외부충격으로 극장을 찾는 관람객 수가 현저히 줄어드는 경험을 한 바 있습니다. 특히 2020년 초부터 코로나 바이러스(COVID-19) 팬데믹(Pandemic: 전영볌의 전세계적 확산)으로 세계 각국은 각종 방역정책, 이동 제한 또는 봉쇄조치를 실시했으며, 감염병에 대한 우려로 인해 대면 접촉이 최소화되고 야외활동 등이 기피되며 사람들의 생활양식도 영향을 받았습니다. 특히, 감염병 확산으로 인해 소비 감소에 따른 경기침체가 동반되며, 당사와 같이 영화 상영업을 영위하는 회사들은 극장 잠정폐쇄 및 운영시간 제한, 사회적 거리두기 등 방역 정책 및 콘텐츠 개봉 지연 등의 요인과 더불어 소비자들이 다중이용시설이자 밀집된 공간에서 영업을 하는 영화관을 기피하는 경향성을 보임에 따라 관람객 수가 급감하며 영화관 매출이 대폭 감소하는 모습을 보였습니다. COVID-19의 영향으로 2020년 기준 전국 관람객수는 5,952만명을 기록하며 2019년 2억 2,668만명 대비 약 73.7% 감소한 수준을 보였습니다. 2021년 기준 전국 관람객수는 6,053만명을 기록하며 2020년 5,952만명 대비 1.7% 소폭 증가했고, 2022년 기준 전국 관람객수는 1억 1,281만명으로 전년 대비 86.4% 대폭 증가하였습니다. 2023년 또한 전국 관람객 수 합계는 1억 2,514만명으로 전년 대비 10.9% 소폭 증가하며, 팬데믹 이전 수준으로의 회복이 진행되고 있습니다.

[2020~2023년 관람객 증감 현황]

(단위: 명, %)

구분

2023년

2022년

2021년

2020년

2015~2020년 평균

관객수

전년동기대비 증감률

관객수

전년동기대비 증감률

관객수

전년동기대비 증감률

관객수

관객수

1월

11,250,344
96.75%

5,718,042

220.1%

1,786,117

-89.4%

16,843,695

17,583,325

2월

6,421,293
96.22%

3,272,423

5.2%

3,111,920

-57.8%

7,372,370

15,683,614

3월

7,476,214
167.04%

2,799,690

-14.0%

3,256,510

77.5%

1,834,722

11,195,833

4월

6,972,978
123.48%

3,120,144

21.8%

2,562,285

163.5%

972,572

10,649,778

5월

11,747,296
-19.32%

14,560,659

232.5%

4,379,476

186.9%

1,526,236

15,469,299

6월

14,522,808
-6.16%

15,475,512

214.0%

4,927,990

27.5%

3,864,533

14,866,547

7월

14,280,580
-12.34%

16,291,243

133.5%

6,976,451

24.2%

5,618,701

19,949,391

8월

14,564,109
-2.63%

14,956,834

89.1%

7,910,082

-10.5%

8,834,741

25,613,815

9월

6,656,962
-32.49%

9,860,566

82.2%

5,412,319

81.1%

2,988,680

14,105,273

10월

6,900,217
11.27%

6,201,235

19.4%

5,192,139

12.1%

4,633,637

14,633,041

11월

7,642,813
19.85%

6,376,965

-2.1%

6,512,815

81.1%

3,595,334

13,896,362

12월

16,700,313
17.84%

14,171,749

66.7%

8,502,983

490.9%

1,438,873

19,319,902

합계

125,135,927
10.93%

112,805,062

86.4%

60,531,087

1.7%

59,524,094

192,966,178

자료 : 영화진흥위원회

COVID-19가 처음 본격화되기 시작한 2020년 3월, 4월에는 전년 동기 대비 관객 수 증감율이 각각 -87.5%, -92.7%에 달했습니다. 2020년 4월 말 이후 코로나19 확산세가 사그라들었고, 6월 이후 '#살아있다', '반도', '다만 악에서 구하소서' 등이 연달아 개봉하면서 관객 수가 증가 추세를 보였으나, 8월 중순부터 COVID-19의 2차 유행으로 극장 관객 수는 다시 크게 감소하였습니다. 2020년 10월에는 감염병 확산세가 주춤하고 '담보', '도굴' 등의 영화 개봉으로 관람객 수가 다시 증가하였지만, 2020년 12월부터 시작된 COVID-19의 3차 대유행으로 확진자가 폭증했고 수도권 사회적 거리두기 2.5단계가 시행되면서 좌석 띄어 앉기 조치가 시행되었습니다. 이에 더해 오후 9시 이후 극장 영업 중단 조치가 시행되면서 관객 수는 다시 급감하였습니다. 2021년 1월 이후 코로나19 확산세가 주춤하고, 5월 이후 '분노의 질주: 더 얼티메이트', '크루엘라', '블랙 위도우', '모가디슈', 싱크홀' 등이 연달아 개봉하며 관객 수가 다소 증가하는 모습을 보였으나, 7월부터 COVID-19의 4차 대유행이 시작되며 다시 관객 수는 감소세로 전환했습니다. 10월 이후 4차 대유행의 확산세가 주춤하고 '베놈2: 렛 데어 비 카니지', 이터널스 등이 흥행을 이끌며 관객 수가 다시 증가했고, 12월 개봉한 '스파이더맨: 노 웨이 홈'은 전 세계에서 2조원이 넘는 박스오피스를 달성하며 역대 흥행 6위 영화에 오를 만큼 흥행에 성공해 관객 수를 큰 폭으로 증가시켰습니다. 사회적 거리두기가 전면 해제된 2022년 5월, 2017년 최초 개봉 이후 후속작인 ‘범죄도시2’가 1,269만명 관객을 동원하고, 6월부터 ‘탑건: 매버릭’, ‘한산 : 용의 출현’, ‘공조2: 인터내셔날’ 등이 흥행을 이끌며 관객 수 회복이 가속화되었습니다.

2023년 1월 30일부터 실내마스크 착용 의무가 ‘권고’로 변경되는 등 일상 회복을 위한 방역조치 해제가 완료되었으며, 2023년 5월 개봉한 '범죄도시3'와 2023년 11월 개봉한 '서울의 봄'이 천만관객을 동원하고 외국 애니메이션들이 흥행하면서 사회적 거리두기 해제 이후 관객 수의 회복이 지속적으로 이뤄지고 있습니다. 향후 국내외 기대작품 개봉이 이루어질 경우 영화 관람 수요는 점진적인 회복이 가능할 것으로 보여지나, COVID-19뿐만 아니라 또 다른 감염병의 발병 가능성, 지속기간 및 심각성을 완전히 예측할 수 없고, 백신 개발 등으로 인해 감염원이 통제되는 시기, 그리고 이에 따른 경기회복 시기 역시 정확한 예측은 불가합니다. COVID-19 등 새로운 감염병의 등장과 그에 따른 변동성 심화 및 장기화, 정부의 방역 정책 등에 따라 영화 관람 수요가 회복되지 못할 경우에는 영화 상영관 운영 관련 업계 전체가 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

[2024년 상반기 개봉 예정 주요 작품]

개봉월
작품명
배급사
주연
장르

1월
위시
월트디즈니
아리아나 데보스, 크리스 파인
애니메이션

1월
외계+인 2부
CJ ENM
류준열, 김태리, 김우빈
SF

1월
웡카
워너브라더스
티모시 샬라메, 칼라 레인
판타지

2월
데드맨
플러스엠엔터테인먼트
조진웅, 김희애
범죄

2월
파묘
쇼박스
최민식, 김고은, 유해진
미스터리

2월
듄 : 파트 2
워너브라더스
티모시 샬라메, 젠데이아 콜먼
액션

3월
가여운 것들
디즈니
엠마스톤, 마크 러팔로
SF

4월
범죄도시4
플러스엠엔터테인먼트
마동석, 김무열
액션

4월
쿵푸팬더 4
UPI
잭 블랙, 아콰피나
애니메이션

5월
혹성탈출 : 새로운 시대
월트디즈니
오언 티그
액션

5월
퓨리오사
워너브라더스
안야 테일러 조이
액션

6월
인사이드아웃 2
월트디즈니
케이틀린 디아스, 다이안 레인
애니메이션

6월
콰이어트플레이스
롯데엔터테인먼트
조셉 퀸, 루피나 뇽오
스릴러

7월
탈주
플러스엠엔터테인먼트
이제훈, 구교환
액션

자료: 당사 제시

한편, 당사는 국내 뿐만 아니라 중국, 튀르키예, 베트남 등지에서도 영화관 운영 사업을 영위하고 있으며, 국가별로 감염병의 진행 상황이 서로 다르며 이에 따라 국가별 운영 지침도 상이합니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 당사의 국가별 COVID-19 관련 운영 현황 및 국가별 휴업 현황은 아래와 같습니다.

[당사 국가별 극장 운영 현황]

구분

운영현황

사이트(극장) 수

스크린 수

한국

정상운영

199

1,382

중국

정상운영

132
1054

튀르키예

정상운영

86

722

베트남

정상운영

82
477

인도네시아

정상운영

73

417

미국 / 미얀마

정상운영

10
46

주1) 사이트(극장) 및 스크린 수는 '23년 3분기말 기준자료 : 당사 제시

현재 전세계 백신 접종률은 약 70%, 한국의 백신 접종률은 86.4%에 달하며 정부는 2023년 6월 1일부터 COVID-19 위기 단계를 3년 3개월 만에 낮추기로 결정했습니다. 이에 따라 그동안 적용됐던 확진자의 격리 의무가 해제되고, 실내 마스크 착용 의무가 해제되며 사실상의 COVID-19 사태 종식이 발표되었습니다.이에 사회 및 경제 활동 전반은 정상화 추세에 접어들고 신작 개봉세가 가속화되면서 영화산업 관람객 수요 회복 역시 가속화 될 것으로 예상됩니다. COVID-19와 같이 향후 경기 변동에 지대한 영향을 주는 외부 변수가 발생하거나, 당사가 이에 효과적으로 대응하지 못할 경우 당사의 사업 및 수익성은 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

라. 상영관 분포 포화 상태에 따른 성장 둔화 위험 국내 영화관은 2019년 전후로
멀티플렉스 상영관 분포가 포화 상태에 이르렀으며, 최근 관람객 수 정체와 맞물려
주요 3사(CGV, 롯데시네마, 메가박스)의 신규 상영관 증가세는 둔화되는 모습을 보이고 있습니다. 특히,
2022년부터 극장 수와 스크린 수는 증가했으나 좌석 수는 감소하는 추이를 보이고 있으며, 이는
COVID-19 및 OTT 플랫폼의 등장으로 인한 미디어 환경변화로 인해 극장산업이 관람 경험을 차별화하기 위한 프리미엄 특별관 등의 고급화 전략을 사용한데 기인합니다. 이처럼
상영관 증가세 둔화가 지속될 경우 멀티플렉스 사업 전체의 성장성 둔화요인으로 작용할 수 있습니다. 이에

당사는 해외 진출을 통하여 국내 성장둔화에 대응하고 있으나, 국내 영화관 산업 성장 정체 및 해외 영화관 산업에 관하여 꾸준한 모니터링
이 필요합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

국내 영화상영시장은 당사와 롯데시네마, 메가박스 등 멀티플렉스 전문체인 3사가 주도하고 있습니다. 각 사는 영화선택의 다양성, 접근성, 편의성, 최신식 내부시설 및다양한 부대시설, 브랜드인지도 등의 측면에서 서로 경쟁하며, 전국 주요 상권을 중심으로 사업기반을 확대해왔습니다. 2023년 말 기준으로 전국 573개의 극장 중 멀티플렉스 극장은 459개로 80.1%의 비중을 차지하고 있으며, 전국 스크린 3,371개의 93.5%인 3,151개를 멀티플렉스가 보유하고 있습니다. 멀티플렉스(7개 이상의 스크린을 보유한 극장) 중에서 3대 체인 소속이 아닌 극장은 대한극장, 씨네Q 2곳 뿐이었고, 3대 멀티플렉스(CGV, 롯데시네마, 메가박스)의 스크린수는 3,097개로 전체 3,371개 스크린 가운데 약 91.9%의 점유율을 보이고 있어, 영화 상영 산업 내에서 당사와 롯데시네마, 메가박스 3대 멀티플렉스 체인의 비중이 매우 높습니다.

[국내 멀티플렉스 현황]

구분

2023년

2022년

2021년

극장 수

스크린 수

좌석 수

극장 수

스크린 수

좌석 수

극장 수

스크린 수

좌석 수

멀티플렉스

3대 멀티플렉스

CGV(당사)

196
1,373
195,347

188

1,330

194,100

184

1,312

195,285

롯데시네마

143
982
144,050

142

976

143,947

142

982

149,390

메가박스

110
742
97,820

111

755

102,030

103

706

98,319

소계

449
3,097
437,217

441

3,061

440,077

429

3,000

442,994

기타 멀티플렉스

10
54
4,389

10

48

4,480

11

60

7,909

중계

459
3,151
441,606

451

3,109

444,557

440

3,060

450,903

비 멀티플렉스

114
220
22,329

110

213

22,123

102

194

19,477

극장총계

573
3,371
463,935

561

3,322

466,680

542

3,254

470,380

자료 : 영화진흥위원회

한편, 2019년을 전후로 전국적으로 멀티플렉스 상영관 분포가 포화 상태에 이르러 각 사의 신규상영관 증가세는 둔화된 모습을 보이고 있습니다. 2015년부터 2018년 까지 연 6%이상의 스크린 수의 증가세가 있었으나, 2019년 스크린수는 3,015개로 2018년 스크린 수 대비 4.83% 증가하는데 그쳤습니다. 또한 2020년에는 COVID-19에 따른 충격으로 전국 스크린 수가 전년 대비 2.08% 감소하여 3,015개를 나타내었습니다. 한편, 2021년에는 전국 스크린수가 3,254개를 기록하며 전년 대비 7.93% 급증하였고, 2022년 3,322개에 이어 2023년 3,371개를 기록하며 역대 최대 수치를 기록하였습니다.

[연도별 전국 스크린 수 추이]

구분

2023년

2022년

2021년

2020년

2019년

2018년

2017년

2016년

전국 스크린 수 (개)

3,371

3,322

3,254

3,015

3,079

2,937

2,766

2,575

증가율(%)

1.48%

2.09%

7.93%

-2.08%

4.83%

6.18%

7.42%

6.23%

자료 : 영화진흥위원회

위와 같이 2019년 전후로 멀티플렉스 상영관 분포가 포화 상태에 이르렀으며, 최근 관람객 수 정체와 맞물려 주요 3사(CGV, 롯데시네마, 메가박스)의 신규 상영관 증가세는 둔화되는 모습을 보이고 있습니다. 한편, 코로나19 확산에도 불구하고 2021년에는 총 39개의 극장이 신규 개관하였으나, 2022년 27개, 2023년 21개의 극장이 신규 개관하며 감소 추세를 보이고 있습니다. 특히, 2022년부터 극장 수와 스크린 수는 증가했으나 좌석 수는 감소하는 추이를 보이고 있으며, 이는 COVID-19 및 OTT 플랫폼의 등장으로 인한 미디어 환경변화로 인해 극장산업이 관람 경험을 차별화하기 위한 프리미엄 특별관 등의 고급화 전략을 사용한데 기인합니다. 지속적인 상영관 증가세 둔화가 이어질 경우 멀티플렉스 사업 전체의 성장성 둔화요인으로 작용할 수 있습니다. 이에 당사는 해외 진출을 통하여 국내 성장둔화에 대응하고 있으나, 국내 영화관 산업 성장 정체 및 해외 영화관 산업에 관하여 꾸준한 모니터링이 필요합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

마. 극장 외 시장의 성장에 따른 위험

스마트 디바이스의 등장으로 OTT를 포함한 VOD(Download 및 Streaming 등)를 중심으로 극장 외 시장이 크게 성장하는 추세에 있습니다. 극장 외 시장의 매출규모는 2017년 4,362억원, 2018년 4,739억원, 2019년 5,093억원으로 COVID-19 사태 전까지 지속적인 증가 추세를 보였습니다. 한편, 2020년 COVID-19 사태 확산으로 극장에서 영화를 관람하는 관객 수가 급격히 감소하면서 2020년 한국 영화산업 내 극장매출은 5,104억원으로 2019년 1조 1,914억원 대비 57.2% 감소하였고, 2021년에도 5,845억원을 기록하며 그 회복세가 크지 않았습니다. 이는 한국 영화산업 내 극장 외 시장 매출이 2020년 및 2021년 각각 4,514억원 및 3,838억원을 기록하며 전년 대비 11.4% 및 15.0% 감소하였는데도 불구하고 한국 영화 산업 매출 합계에서의 극장외 매출 비중은 2020년 및 2021년 각각 42.9% 및 37.5%로 크게 상승하는데 기여하였습니다.
2022년 극장 내 매출은 1조 1,602억원으로 COVID-19 발발 전인 2019년의 60.6% 수준을 회복하였으며, 2022년 극장 외 매출 비중은 4,539억원으로 전년 대비 18.3% 상승하였습니다. 이는 극장 이외의 디지털 온라인 매체를 이용하는 영화 콘텐츠 소비자가 지속적으로 증가할 경우 영화관람객에게 선택 가능한 콘텐츠의 다양화 등 영화 상영업의 양적성장에 기여하는 선순환과 저작권 침해규모도 점차 감소하는 순기능도 예상됩니다.

다만, IPTV, OTT를 포함한 VOD와 홈 엔터테인먼트의 성장은 극장 관람 수요를 대체하여 영화관 시장의 수요를 감소시키는 위협으로 작용할 수 있으며 모바일을 포함한 온라인 매체는 영화 관람장소의 선택의 폭을 확장시켜 당사의 영업실적 불확실성 확대에 영향을 줄 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

스마트 디바이스가 등장한 이후 영화의 소비가 유ㆍ무선 통신을 활용한 온라인 방식으로 이루어지는 현상이 나타나고 있습니다. 온라인 시장은 IPTV, OTT를 포함한 VOD(Download 및 Streaming 등), Mobile Service를 중심으로 계속 확대되고 있으며 이를 통한 다양한 서비스들이 국내/외 시장에서 자리를 잡고 급격한 성장세를 보이고 있습니다.

[한국 영화산업 주요 부문별 매출]

(단위 : 억원)

구분

2023

2022

2021

2020

2019

2018

극장매출

12,614

11,602

5,845

5,104

19,140

18,140

비중

자료 미제공

71.88%

57.1%

48.4%

76.3%

76.3%

전년 대비 증감률

98.49%

14.5%

-73.3%

5.5%

3.3%

극장 외 시장 매출

4,539

3,838

4,514

5,093

4,739

비중

28.12%

37.5%

42.9%

20.3%

19.9%

전년 대비 증감률

18.26%

-15.0%

-11.4%

7.5%

8.6%

합계

16,141

9,683

9,618

24,233

22,879

비중

100%

100%

100%

100%

100%

전년 대비 증감률

66.7%

-2.8%

-58.0%

5.6%

2.1%

자료 : 영화진흥위원회

주1) 극장 외 시장: TV VOD(IPTV 등), 인터넷 VOD(OTT 등), DVD/블루레이, TV채널

주2) 2023년부터 영화진흥위원회가 극장 외 시장에 대한 일부 통계만을 제공(TV VOD)

[극장 외 시장 매출액 및 비중 증감률 추이]

구분

2023년

2022년

2021년

2020년

2019년

매출액 (억원)

비중 (%)

전년 대비 증감률(%)

매출액 (억원)

비중 (%)

전년 대비 증감률(%)

매출액 (억원)

비중 (%)

전년 대비 증감률(%)

매출액 (억원)

비중 (%)

전년 대비 증감률(%)

매출액 (억원)

비중 (%)

전년 대비 증감률(%)

TV VOD(IPTV 등)

자료 미제공

2,530

55.7

2.1

2,479

64.6

-26.4

3,368

74.6

-17.0

4,059

79.7

2.9

인터넷 VOD(OTT 등)

1,699

37.4

59.2

1,067

27.8

35.4

788

17.5

-15.3

930

18.3

27.7

DVD 및 블루레이

77

1.7

28.3

60

1.6

-38.1

97

2.1

-6.7

104

2

60.0

TV채널

233

5.1

0.4

232

6.0

-11.1

261

5.8

-

-

-

-

계

4,539

100.0

18.3

3,838

100.0

-15.0

4,514

100.0

-11.4

5,093

100.0

7.5

주1) TV VOD는 셋톱박스 및 디지털케이블을 통해 IPTV 및 디지털케이블 TV로 서비스하는 VOD

주2) 인터넷 VOD는 OTT 서비스(영화부문) 및 웹하드 사이트의 합계

주3) TV채널(지상파, 종편, 케이플TV 채널 방영권)은 2020년부터 집계 시작

주4) 2023년부터 영화진흥위원회가 극장 외 시장에 대한 일부 통계만을 제공(TV VOD - PPV(Pay Per View) 기준 매출액만 제공)

자료 : 영화진흥위원회

TV VOD(IPTV 등), 인터넷 VOD(OTT 등), DVD/블루레이, TV채널을 지칭하는 극장 외 시장의 매출규모는 2017년 4,362억원, 2018년 4,739억원, 2019년 5,093억원으로 COVID-19 사태 전까지 지속적인 증가 추세를 보였습니다. 이에 따라 극장, 극장 외 시장, 해외를 합산한 한국 영화산업 매출 합계에서의 비중 또한 2017년 18.7%, 2018년 19.9%, 2019년 20.3%로 꾸준한 증가세를 나타냈습니다. 한편, 2020년 COVID-19 사태 확산으로 극장에서 영화를 관람하는 관객 수가 급격히 감소하면서 2020년 한국 영화산업 내 극장매출은 5,104억원으로 2019년 1조 1,914억원 대비 57.2% 감소하였고, 2021년에도 5,845억원을 기록하며 그 회복세가 크지 않았습니다. 이는 한국 영화산업 내 극장 외 시장 매출이 2020년 및 2021년 각각 4,514억원 및 3,838억원을 기록하며 전년 대비 11.4% 및 15.0% 감소하였는데도 불구하고 한국 영화 산업 매출 합계에서의 극장외 매출 비중은 2020년 및 2021년 각각 42.9% 및 37.5%로 크게 상승하는데 기여하였습니다. 2022년 극장 내 매출은 1조 1,602억원으로 COVID-19 발발 전인 2019년의 60.6% 수준을 회복하였습니다. 2022년 극장 외 매출 비중은 4,539억원으로 전년 대비 18.3% 상승하였습니다.

[인터넷 VOD 시장 매출 규모 증감률 추이]

(단위 : 억원, %)

구분

2023년

2022년

2021년

2020년

2019년

2018년

인터넷 VOD

자료 미제공

1,699

1,067

788

930

728

-
OTT

1,608

976

631

718

541

94.6%

91.5%

80.1%

77.2%

74.3%

웹하드

91

91

157

212

1,878

5.4%

8.5%

19.9%

22.8%

25.7%

전년 대비 증감률

0.0%

35.4%

-15.3%

27.7%

-3.2%

주) 2023년부터 영화진흥위원회가 인터넷 VOD에 대한 통계를 제공하지 않음.

자료 : 영화진흥위원회

극장 외 시장에 대해서 세부적으로 살펴보면, 2022년에는 OTT 시장의 성장이 두드러졌습니다. OTT 시장은 1,608억 원의 매출을 기록하며 2021년에 이어 2년 연속 90%를 상회하는 성장세를 보였고 코로나 사태 이전의 매출액의 두 배 가량을 기록하였습니다. OTT시장의 성장은 지속적으로 증가하고 있는 가입자 수를 기반으로 하고 있습니다. 넷플릭스는 2023년 5월 기준 약 1,100만명 가입자를 보유하며 한국에서 가장 많은 가입자를 보유하고 있으며 2위인 티빙(CJ ENM 자회사)의 가입자는 약 450만 명으로 추산됩니다. 국내 IPTV 3사의 경우에는 글로벌 OTT서비스와 제휴를 통해 공존 전략을 펼치고 있습니다. 2018년 11월에 넷플릭스와 제휴한 바 있는 LG유플러스는 2021년 9월에는 '월트디즈니 컴퍼니코리아'와 단독 제휴하기로 계약하였고, SK브로드밴드는 애플 TV플러스와 계약하였습니다. 또한 KT는 2020년 8월부터 넷플릭스 서비스를 제공하고 있습니다. 2021년 극장 외 시장에서 대부분의 시장 매출액이 감소하며 아직 코로나 사태의 충격에서 벗어나지 못한 것으로 보였으나, 인터넷 VOD 시장만이 전년 대비 35.4%의 매출액 증가율을 보였습니다. COVID-19 여파로 영화산업의 매출은 감소하였으나 COVID-19는 영상콘텐츠 소비의 증가를 가져왔습니다. 영화진흥위원회의 한국 영화산업 결산 보고서에 따르면 COVID-19 발생 후 하루 평균 영화 장르 이용량은 84.0분에서 104.5분으로 24.4% 증가하였으며, 영상 콘텐츠 플랫폼 월 평균 소비지출 금액은 6,650원에서 13,119원으로 2배 가까이 증가하였습니다. 감염병의 확산으로 사람들이 집에 머무는 시간이 길어지면서 홈 엔터테인먼트의 성장도 커지고 있습니다. 글로벌 시장조사업체 옴디아에 따르면 2020년 글로벌 TV 판매량은 60인치대, 70인치대, 80인치대로 나누었을 때 전년 대비 각각 15.9%, 43.4%, 80.0% 성장해 대형TV 일수록 판매량이 급격히 증가하는 모습을 보였으며, 집에서 영화관 같은 영상을 즐길 수 있게 해주는 홈 시네마 프로젝터의 인기도 높아지고 있습니다. 이와 같이 IPTV, OTT를 포함한 VOD와 홈 엔터테인먼트의 성장은 극장 관람 수요를 대체하여 영화관 시장의 수요를 감소시키는 위협으로 작용할 수 있습니다. 또한 모바일을 포함한 온라인 매체는 영화 관람장소의 선택의 폭을 확장시켜 당사의 영업실적 불확실성 확대에 영향을 줄 수 있습니다. 한편, 극장 산업은 본래 누구와 같이 보느냐가 중요한 매체로 기본적으로 영화 관람 전후가 서로 이어지는 문화 형식을 지니고 있어 개인적, 분산적으로 소비되는 OTT와 소비 형식에서 차이가 있습니다. 따라서 OTT 등 디지털 온라인 매체를 이용하는 영화 콘텐츠 소비자가 지속적으로 증가할 경우 영화 관람객에게 선택 가능한 콘텐츠의 다양화 등 영화상영업의 양적성장에 기여하는 선순환과 저작권 침해규모도 점차 감소하는 순기능도 예상됩니다. 2019년 OTT의 급격한 성장에도 불구하고 극장 매출액은 1조 9,140억원으로 전년 대비 5.5% 증가하였고, 관객 수는 2억 2,668만명으로 전년 대비 4.8% 증가하는 모습을 보였는데, 이는 OTT와 극장이 서로 대체재가 아닌 상호 보완적인 관계임을 보여줍니다. 또한 아래 자료와 같이 연간 영화관 방문 횟수가 많은 사람일수록 스트리밍 서비스 이용 시간도 높은 것으로 나타나고 있습니다.

[극장 영화관람 횟수와 스트리밍 이용시간 비교]

(단위 : 명)

구분

연간 영화관 방문횟수

스트리밍 주당 이용시간

1~2회

3~5회

6~8회

9회 이상

합계

1~3시간

165명

156명

52명

46명

419명

4~7시간

141명

180명

101명

103명

525명

8~14시간

90명

133명

82명

99명

404명

15시간 이상

72명

110명

70명

134명

386명

연간 영화관 방문횟수별 설문응답자 소계

468명

579명

305명

382명

1,734명

주당 스트리밍 이용시간 중간값

주당 7시간

주당 8시간

주당 10시간

주당 11시간

-

자료 : NATO

OTT 등 극장 외 시장이 극장을 대체하기 위해서는 여가생활 문화의 패러다임이 개인적, 분산화로 상당 부분 전환되어야 가능할 것으로 판단되며 사회, 경제적 구조의 변화가 선행되어야 합니다. 다만 COVID-19와 같은 유행성 전염병이 발발하거나 그 추세가 장기화될 경우 이와 같은 문화생활 양식의 변화가 빨라질 수 있으며, 극장과 극장 외 시장의 관계가 상호 대체적인 관계로 변할 경우 당사의 영업환경에 부정적 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

바. 저작권 침해규모 확대에 따른 수익 감소 위험

영화는 다른 콘텐츠에 비해 불법복제물에 의한 피해가 큰 편입니다. 2023년말 기준 영화 불법복제물 이용률이 온라인 27.3%, 오프라인 3.2%, 통합 24.5%로 다른 콘텐츠(게임 통합 23.9%, 방송 통합 21.5%, 웹툰 통합 20.4%, 음악 통합 18.4%, 출판 통합 14.4%)에 비해 불법복제물 이용률이 높습니다.
저작권에 대한 인식 부족 및 디지털 기술의 발달 등으로 온ㆍ오프라인 불법 복제물이 꾸준히 유통되고 있으며, 이러한 불법 복제물의 유통이 근절되지 않을 경우 합법저작물 시장 침해로 콘텐츠 제작 및 배급시장의 성장에 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 성장성 및 수익성에도 영향을 미칠 수 있습니다.
투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

한국저작권보호원에서 발간한 「2024 저작권 보호 연차보고서」에 따르면, 2023년 불법복제물 이용량은 총 1,418,169건으로, 전체 콘텐츠 이용량 7,394,410건의 19.2%를 차지하고 있습니다. 영화 부문의 경우, 불법복제물 이용량은 24,426건을 기록하여, 전체 영화 콘텐츠 이용량 99,688건의 24.5%를 차지하고 있는 상황입니다.

[전년대비 콘텐츠별 이용량 비교]

(단위: 건)

구분

불법복제물

합법저작물

전체콘텐츠

2023년

2022년

2021년

2023년

2022년

2021년

2023년

2022년

2021년

영화

온라인

24,060

39,680

60,506

64,028

85,636

87,056

88,088

125,316

147,562

오프라인

366

804

828

11,234

13,260

12,898

11,600

14,064

13,726

소계

24,426

40,484

61,334

75,262

98,896

99,954

99,688

139,380

161,288

음악

온라인

945,048

1,053,312

893,772

4,090,932

4,674,996

4,189,824

5,035,980

5,728,308

5,083,596

오프라인

2,071

2,784

6,699

99,005

82,716

117,225

101,076

85,500

123,924

소계

947,119

1,056,096

900,471

4,189,937

4,757,712

4,307,049

5,137,056

5,813,808

5,207,520

방송

온라인

196,572

248,640

395,640

719,808

844,140

1,129,620

916,380

1,092,780

1,525,260

오프라인

4,032

7,296

7,080

12,480

18,252

20,580

16,512

25,548

27,660

소계

200,604

255,936

402,720

732,288

862,392

1,150,200

932,892

1,118,328

1,552,920

출판

온라인

10,528

8,656

16,120

56,984

44,848

43,656

67,512

53,504

59,776

오프라인

3,662

5,518

5,972

27,318

27,230

28,908

30,980

32,748

34,880

소계

14,190

14,174

22,092

84,302

72,078

72,564

98,492

86,252

94,656

게임

온라인

13,014

14,552

12,040

36,240

36,272

32,634

49,254

50,824

44,674

오프라인

740

512

512

7,460

6,062

8,120

8,200

6,574

8,632

소계

13,754

15,064

12,552

43,700

42,334

40,754

57,454

57,398

53,306

웹툰

온라인

218,076
230,256
-
850,752
840,528
-
1,068,828
1,070,784
-

오프라인

-
-
-
-
-
-
-
-
-

소계

218,076
230,256
-
850,752
840,528
-
1,068,828
1,070,784
-

전체

온라인

1,407,298
1,595,096
1,378,078
5,818,744
6,526,420
5,482,790
7,226,042
8,121,516
6,860,868

오프라인

10,871
16,914
21,091
157,497
147,520
187,731
168,368
164,434
208,822

소계

1,418,169
1,612,010
1,399,169
5,976,241
6,673,940
5,670,521
7,394,410
8,285,950
7,069,690

주1) 2023년말 기준 집계 및 2024년 1월 발간

자료 : 2024 저작권 보호 연차보고서

영화는 다른 콘텐츠에 비해 불법복제물에 의한 피해가 큰 편입니다. 2023년말 기준 영화 불법복제물 이용률이 온라인 27.3%, 오프라인 3.2%, 통합 24.5%로 다른 콘텐츠(게임 통합 23.9%, 방송 통합 21.5%, 웹툰 통합 20.4%, 음악 통합 18.4%, 출판 통합 14.4%)에 비해 불법복제물 이용률이 높습니다. 이는 웹하드와 토렌트 등에서 영화 불법복제물이 매우 쉽게 유통될 수 있기 때문인데, 한때 웹하드 업체는 150여개가 난립하기도 하였으나 2012년 웹하드 등록제 시행 이후 웹하드 업체 수가 크게 감소하였고 2022년말 기준 웹하드(P2P 포함) 업체는 PC 서비스 기준으로 33개로 감소한 수준입니다. 토렌트는 정부의 지속적인 모니터링으로 폐쇄와 차단, 운영자 구속 등의 조치가 내려지고 있습니다.

[경로별 영화불법 복제물 이용 비중]

(단위: 건, %)

이용경로

2023년

2022년

2021년

이용량

비중

이용량

비중

이용량

비중

온라인

SNS

3,876
15.9%

14,484

35.8%

9,240

15.1%

스트리밍 링크

7,112
29.1%

8,822

21.8%

6,624

10.8%

동영상플랫폼

4,832
19.8%

7,528

18.6%

20,524

33.5%

커뮤니티

2,944
12.1%

3,600

8.9%

9,884

16.1%

웹하드/P2P

3,252
13.3%

3,000

7.4%

9,386

15.3%

토렌트

2,044
8.4%

2,246

5.5%

4,848

7.9%

오프라인

노점상

366
1.5%

804

2.0%

828

1.3%

온라인 소계

24,060
98.5%

39,680

98.0%

60,506

98.7%

오프라인 소계

366
1.5%

804

2.0%

828

1.3%

전체 불법복제물

24,426
100.0%

40,484

100.0%

61,334

100.0%

주1) 2023년말 기준 집계 및 2024년 1월 발간

자료 : 2024 저작권 보호 연차보고서

2023년 온·오프라인 이용경로별 영화 불법복제물 이용량 가운데, '스트리밍 링크'의 비중이 29.1%로 가장 높았고, 이어서 '동영상플랫폼'(19.8%), 'SNS'(15.9%), '웹하드/P2P'(13.3%) 순으로 높게 나타났습니다. '스트리밍 링크', '동영상플랫폼', '커뮤니티', '웹하드/P2P'. 그리고 '토렌트'는 전년 대비 이용량 비중이 증가한 것으로 조사된 반면, 'SNS' 및 '노점상'은 전년 대비 이용량 비중이 감소하였습니다.

이처럼 영화 불법복제물 유통이 기존 웹하드와 토렌트의 다운로드 방식에서 SNS 및 스트리밍 링크사이트 등을 통한 스트리밍 방식으로 확대하고 있습니다. 불법 스트리밍 사이트 '누누티비'가 대표적인 사례로 2021년 6월부터 방송, 영화, OTT 콘텐츠들을 무단으로 스트리밍해오며 2023년 3월 기준 '누누티비'의 총 콘텐츠 조회 수는 18억 회를 넘어섰으며, MAU 1,000만 명 이상으로 추정되는 수치를 나타냈었습니다. 2023년 4월 14일부로 '누누티비'는 서비스가 종료되었으나, 유사한 불법 스트리밍 사이트들이 잇따라 등장하고 있으며, 이러한 불법 복제물의 유통은 포스트 코로나 시대에서 영화산업 정상화의 큰 걸림돌이 되고 있습니다.

불법 복제물의 저작권 침해를 보호하기 위해 당국은 문화체육관광부를 중심으로 한 공공부문과 저작권자를 중심으로 한 민간부문으로 저작권보호를 위한 노력을 지속하고 있습니다. 공공부문에서는 문화체육관광부가 문화산업의 발전을 위하여 저작권의 보호와 저작물의 공정한 이용환경 조성을 위한 기본 정책을 수립하고 문화체육관광부 소속인 저작권특별사법경찰이 저작권 범죄에 대한 전문성을 갖추어 저작권 침해에 관한 수사활동을 펼침으로써 지원하고 있습니다. 또한, 한국저작권위원회가 저작권 분쟁의 알선과 조정, 저작권 연구ㆍ교육 및 홍보, 저작권 정책수립의 지원 등 저작물의 공정한 이용질서 확립을 위한 사업 등을 수행하고 있으며, (사)한국저작권단체연합회 산하의 저작권보호센터에서는 불법 복제물의 수거ㆍ폐기 및 삭제 등의 업무를 문화체육관광부로부터 위탁받아 공공성에 기반을 두고 민간부문의 저작권 보호를 지원하고 있습니다. 민간 부분에서는 음악, 영화, 출판 등 각 분야별 저작권 신탁관리단체가 구성되어 저작권 및 저작인접권자의 권익을 보호하고 저작권 관리를 대행하는 업무를 수행하고 있습니다.

[저작권 보호 체계]

사업위험 바. 저작권 보호 체계.jpg
사업위험 바. 저작권 보호 체계

자료 : 저작권 보호 연차보고서

그러나 여전히 많은 이용자들이 합법적인 유통경로를 통해 콘텐츠를 구매하기보다는 P2P 사이트나 토렌트, 웹하드 서비스 등을 통해 불법적으로 콘텐츠를 다운로드 받거나 SNS, 불법 스트리밍 사이트 등을 통해서 스트리밍으로 감상하고 있으며, 디지털 기술이 발달함에 따라 불법 복제가 더욱 쉬워져 불법 복제물의 유통은 더욱 늘어나는 추세입니다. 저작권에 대한 인식 부족 및 디지털 기술의 발달 등으로 온ㆍ오프라인 불법 복제물이 꾸준히 유통되고 있으며, 이러한 불법 복제물의 유통이 근절되지 않을 경우 합법저작물 시장 침해로 콘텐츠 제작 및 배급시장의 성장에 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 성장성 및 수익성에도 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 수익성에 관한 사항(1) - COVID 19 이후 관람객 회복세 부진 위험

관람객이 찾아올 수 있는 일정 규모의 시설을 갖추고 영화상영 및 부대 서비스를 제공하는 당사의 사업 특성상, 인건비, 임차료, 건물관리비, 용역수수료, 감가상각비 등 영화관운영에 소요되는
고정비가 전체 비용에서 차지하는 비중이 높은 수준이며, 이를 상회하는 매출 규모의 창출이 당사의 수익 창출에 주요 관건 중 하나입니다. COVID-19의 확산과 이로 인한 사회적 거리두기 캠페인, 그리고 주요 개봉 예정작의 개봉 연기는 당사를 비롯한 국내 멀티플렉스 업체들에게 전례없는 매출액 감소의 원인이 되어 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미쳤습니다.
다만, 영화진흥위원회가 발표한 2022년 국내 영화관람 관객수는 1억 1,281만명으로 COVID-19의 영향이 강하던 전년 대비 86.4% 대폭 증가하였으며, 당사의 2022년 별도기준 매출액은 7,066억원으로 전년 3,286억원 대비 115.0% 대폭 증가하였습니다. 2022년 별도기준 영업손실도 124억원으로 적자가 지속되고는 있으나 2021년 영업손실 1,636억원에 이어 대폭 감소하였습니다. 2023년 들어 관람객 회복세가 가속화 되면서, 2023년 3분기 연결기준 당사 영업이익은 322억원으로 흑자전환에 성공하였습니다. 당사는 COVID-19 사태로 인한 전례없는 매출액 감소에 대응하기 위하여 상영회차 조정, 일부 상영관 휴업, 임차료 감면 협상, 경영진 급여 반납, 희망퇴직 실행 등 강력한 자구책을 통해 대응해 왔습니다. 이 같은 당사의 노력에도 불구하고,

COVID-19 이후 관람객 회복세가 부진할 수 있는 불확실성이 여전히 존재하고 있으며 이에 당사의 매출액이 회복되는 시점을 합리적으로 예측하는 것은 어렵다
고 판단됩니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

2019년 영화 관람객 수는 국내외 천만관객 돌파 영화가 5건을 기록하며 1조 9,140억원의 역대 최고 극장매출액을 기록하였습니다. 하지만 2020년 2월 이후 국내 COVID-19 확진자가 급증하며, 방역조치의 일환으로 다중 밀집시설인 영화관 등의 영업 제한 등 조치가 취해지기도 했습니다. COVID-19 확산 기간인 2020년의 전국 영화 관람객수는 COVID-19 이전인 2015~2020년 평균 관람객수의 30% 수준으로 급감하기도 했습니다. 이후, COVID-19 확산세가 잦아들고, 백신접종률 등이 높아지면서 영화 관람객 수는 점차 회복하는 추세에 있습니다. 영화진흥위원회가 발표한 2023년 국내 영화관람 관객수는 1억 2,541만명으로 전년 대비 10.9% 대폭 증가하였으며, 당사의 2022년 별도기준 매출액은 7,066억원으로 전년 3,286억원 대비 115.0% 대폭 증가하였고, 2022년 별도기준 영업손실은 124억원으로 2021년 영업손실 1,636억원에 이어 대폭 감소하였으나 적자가 지속되었습니다. 하지만 2023년 들어 관람객 회복세가 가속화 되면서, 2023년 3분기 연결기준 당사 영업이익은 322억원으로 흑자전환에 성공하였습니다.

[2020~2023년 전국 관람객 현황]

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2015~2020년 평균

관객수
전년동기대비 증감률
관객수
전년동기대비 증감률
관객수
전년동기대비 증감률
관객수
관객수

1월
11,250,344
96.75%
5,718,042
220.1%
1,786,117
-89.4%
16,843,695
17,583,325

2월
6,421,293
96.22%
3,272,423
5.2%
3,111,920
-57.8%
7,372,370
15,683,614

3월
7,476,214
167.04%
2,799,690
-14.0%
3,256,510
77.5%
1,834,722
11,195,833

4월
6,972,978
123.48%
3,120,144
21.8%
2,562,285
163.5%
972,572
10,649,778

5월
11,747,296
-19.32%
14,560,659
232.5%
4,379,476
186.9%
1,526,236
15,469,299

6월
14,522,808
-6.16%
15,475,512
214.0%
4,927,990
27.5%
3,864,533
14,866,547

7월
14,280,580
-12.34%
16,291,243
133.5%
6,976,451
24.2%
5,618,701
19,949,391

8월
14,564,109
-2.63%
14,956,834
89.1%
7,910,082
-10.5%
8,834,741
25,613,815

9월
6,656,962
-32.49%
9,860,566
82.2%
5,412,319
81.1%
2,988,680
14,105,273

10월
6,900,217
11.27%
6,201,235
19.4%
5,192,139
12.1%
4,633,637
14,633,041

11월
7,642,813
19.85%
6,376,965
-2.1%
6,512,815
81.1%
3,595,334
13,896,362

12월
16,700,313
17.84%
14,171,749
66.7%
8,502,983
490.9%
1,438,873
19,319,902

합계
125,135,927
10.93%
112,805,062
86.4%
60,531,087
1.7%
59,524,094
192,966,178

자료 : 영화진흥위원회

[당사 매출액 및 영업이익 추이]

(단위: 백만원)

구분

2023년 3분기

2022년 3분기

2022년

2021년

2020년

2019년

연결

별도

연결

별도

연결

별도

연결

별도

연결

별도

연결

별도

매출액

1,202,849
580,594
946,822
511,646

1,281,306

706,613

736,315

328,613

583,444

325,760

1,942,279

1,046,370

영업이익

32,207
2,536
-63,389
-25,034

-76,766

-12,368

-241,446

-163,568

-388,660

-203,661

121,975

75,207

자료: 당사 정기보고서

관람객이 찾아올 수 있는 일정 규모의 시설을 갖추고 영화상영 및 부대 서비스를 제공하는 당사의 사업 특성상, 인건비, 임차료, 건물관리비, 용역수수료, 감가상각비 등 영화관운영에 소요되는 고정비가 전체 비용에서 차지하는 비중이 높은 수준이며, 이를 상회하는 매출 규모의 창출이 당사의 수익 창출에 주요 관건 중 하나입니다. COVID-19의 확산과 이로 인한 사회적 거리두기 캠페인, 그리고 주요 개봉 예정작의 개봉 연기는 당사를 비롯한 국내 멀티플렉스 업체들에게 전례없는 매출액 감소의 원인이 되었으며, 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미쳤습니다. COVID-19 이후 관람객 회복세가 부진할 수 있는 불확실성이 여전히 존재하고 있으며 이에 당사의 매출액이 회복되는 시점을 합리적으로 예측하는 것은 어렵다고 판단됩니다.

한편, 당사는 국내 뿐만 아니라 중국, 튀르키예, 베트남 등지에서도 영화관 운영 사업을 영위하고 있습니다. 국가별로 영화산업 관람객 회복 속도가 상이하나, 모든 해외 사이트에서 2022년에는 2021년 대비 적자 폭이 축소되었으며, 2023년 3분기 연결기준 해외사이트 영업이익 합계는 154억원수준으로 흑자전환에 성공하였습니다. 아래는 당사가 진출한 주요 지역별 매출액 및 영업이익 현황입니다.

[당사 지역별 매출액 및 영업이익 추이(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분

2023년 3분기
2022년 3분기

2022년

2021년

2020년

2019년

중국

매출액

246,345
137,179

191,566

267,860

116,637

362,587

영업이익

1,402
-62,381

-79,882

-25,183

-86,080

26,157

튀르키예

매출액

85,166
61,931

85,282

35,211

33,180

145,577

영업이익

-6,295
-6,913

-17,016

-15,833

-22,435

633

베트남

매출액

142,751
109,479

149,875

49,587

72,094

186,022

영업이익

15,355
9,575

9,977

-9,752

-16,298

20,045

인도네시아

매출액

68,564
67,849

92,545

22,020

19,934

116,483

영업이익

7,058
7,150

11,144

-15,785

-28,857

16,687

미국 등

매출액

10,062
20,534

30,677

4,525

2,996

23,002

영업이익

-2,130
-3,024

-1,595

608

-5,939

-7,965

합계

매출액

552,888
396,972

549,945

379,203

244,841

833,671

영업이익

15,390
-55,592

-77,372

-65,945

-159,609

55,557

자료: 당사 정기보고서

당사는 코로나19 사태로 인한 관람객 감소에 대응하기 위하여 임차료 지급 유예 및 감면 협상, 주 3일 근무 체제 전환, 급여절감, 영화 관람료 인상, 상영관 감축 등 강력한 자구책을 통해 대응하고 있는 상황입니다. 당사의 사이트 당 판관비는 이 같은 노력을 통해 역대 최저 수준을 기록하고 있으며, 당사는 향후 매출액이 COVID-19 사태 이전 상태로 회복될 경우, 비용 절감에 힘입은 빠른 수익성 향상이 가능할 것으로 예상하고 있습니다.

[당사 사이트 당 판관비(판매/관리비) 추이]

회사위험 가. 당사 사이트 별 판관비 추이.jpg
회사위험 가. 당사 사이트 별 판관비 추이

주) SG&A(Selling, General and Administrative Expenses)는 판관비(판매관리비)를 의미함

자료: 당사제시, 대신증권 리서치센터

한편, 당사는 2016년부터 좌석 차등제를 실시하면서 전 상영관의 티켓가격을 인상하였고, 2018년 4월 전 좌석의 티켓가격을 1,000원씩 인상하였습니다. 2020년 COVID-19의 확산으로 인한 매출 급감, 임차료 및 관리비 부담 등을 극복하기 위해 2020년 10월 좌석 차등제를 폐지하면서 전 좌석 티켓가격을 1,000~2,000원씩 인상하였으며, 2021년 04월 02일과 2022년 04월 04일에 각각 한번씩 티켓가격 인상을 추가로 단행하여 2D 영화 기준 주중 14,000원, 주말 15,000원의 관람료를 받고 있습니다. 아울러, 당사는 2020년 11월 9일 토종 OTT(Over The Top, 인터넷을 통해 TV 영화 등 미디어 콘텐츠를 제공하는 서비스) 서비스 '왓챠’와 포괄적 업무 협약(MOU)을 체결하는 등 영화 관련 온·오프라인 플랫폼의 협력 체계를 구축하는 등 새로운 부가가치를 창출해 나가기 위해 노력하고 있습니다. 이 같은 당사의 노력에도 불구하고, COVID-19 이후 관람객 회복세가 부진할 수 있는 불확실성이 여전히 존재하고 있으며 이에 당사의 매출액이 회복되는 시점을 합리적으로 예측하는 것은 어렵다고 판단됩니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

나. 수익성에 관한 사항 (2) - 일반적인 사항

당사는 최근 3년간 관람객 수 기준 43 ~ 53%의 국내 시장점유율을 기록하며 영화 상영 업계 1위의 지위를 유지하고 있습니다. 연결기준 당사의 매출액은 천만관객 이상 대작 흥행 및 해외 신규사이트 확장으로 2018년 1조 7,694억원에서 2019년 1조 9,423억원으로 증가하며 상승하는 추세에 있었으나, 2020년 매출액은 COVID-19로 인해 전년 대비 70.0% 감소한 5,834억원을 기록하였습니다. 한편 2021년과 2022년 매출액은 각각 7,363억과 1조 2,813억 등으로 완연한 회복세를 기록하고 있습니다. 연결기준 영업손익은 2020년 -3,887억원을 기록하며 전년 영업이익 1,220억에서 적자전환하였으며, 2021년과 2022년에도 각각 2,415억과 768억의 연결기준 영업손실을 기록하고 있습니다. 반면,
2021년 7월부터 시작된 COVID-19 4차 유행으로 사회적 거리두기가 다시 강화되고 주요 기대작 개봉 또한 지연되었지만 국내 평균 티켓 가격 인상 및 IMAXㆍ4DXㆍ프리미엄관 등 프리미엄관 선전으로 2022년 연결 기준 매출액은 전년 동기 대비 74.0% 증가한 1조 2,813억을 기록하였습니다. 당사는 추가 사이트 출점, 관객수 증가 및 티켓 가격 인상 등을 통해 규모의 경제를 실현하고 적정 수준의 영업마진을 유지한 데 힘입어 이익창출력을 유지해 왔습니다. 한편,
그간 국내 사이트 확장에 따른 고정비 증가, 해외 사업 확장 과정의 투자부담 충격을 감소시키기 위해 당사는 무분별한 사이트 확장을 지양하고, 저수익성 사이트 및 해외 사업을 선별적으로 수행하는 등의 노력을 지속하고 있습니다. 이런 당사의 노력에도 불구하고 흥행 기복이 큰 한국영화 업계의 특성상 이후 흥행 영화의 수가 줄어들거나 개봉하지 않을 시 관람객
수가 감소하여 수익성이 저하될 가능성이 있습
니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 1998년 CGV강변11 개관을 시작으로 영화상영 및 서비스를 제공하는 멀티플렉스 영화관 운영 사업을 영위하고 있으며 2023년 3분기말 기준 국내 199개 사이트(직영 123개, 위탁 76개), 1,382개 스크린에 이르고 있습니다. 당사는 국내 영화상영시장이 성숙기 단계에 진입한 것으로 판단하고 해외 시장에서의 성장동력 확보를 위해 중국과 동남아를 중심으로 사업을 확대하고 있습니다. 이에 따라 2023년 3분기말 기준 중국에 132개 사이트 1,054개 스크린, 튀르키예에 86개 사이트 722개 스크린, 베트남에 82개 사이트 477개 스크린을 보유하고 있습니다. 2023년말 3분기말 기준 당사가 운영중인 사이트 및 스크린 현황은 다음과 같습니다.

[당사 국내외 사이트 및 스크린 수 현황]

(단위 : 개)

구 분

2023년 3분기

2022년

2021년

2020년

국내

직영

사이트

123

120

121

119

스크린

917

907

913

908

위탁

사이트

76

71

69

60

스크린

465

436

421

373

소계

사이트

199

191

190

179

스크린

1,382

1,343

1,334

1,281

해외

중국

사이트

132

144

145

148

스크린

1,054

1,149

1,158

1,175

튀르키예

사이트

86

90

100

107

스크린

722

771

840

905

베트남

사이트

82

83

83

81

스크린

477

483

474

474

인도네시아

사이트

73

71

68

68

스크린

417

408

395

397

미국

사이트

3

3

3

2

스크린

25

25

25

11

미얀마

사이트

7

9

9

9

스크린

21

28

28

28

소계

사이트

383

400

406

415

스크린

2,716

2,864

2,920

2,990

총계

사이트

582

591

596

594

스크린

4,098

4,207

4,254

4,271

자료 : 당사 정기보고서

한편, 국내외 영화산업의 전체 관객 수, 그리고 당사의 관객 수 및 시장점유율은 아래 표와 같습니다. 당사는 전국적인 사업 확장과 경쟁력 제고를 바탕으로 직영과 위탁을 포함, 국내 스크린의 40% 이상을 보유하고 있으며, 최근 3년간 관람객 수 기준 43 ~ 53%의 국내 시장점유율을 기록하며 영화 상영 업계 1위의 지위를 유지하고 있습니다. 또한, 튀르키예와 베트남에서는 관객 수 점유율을 2023년 3분기 기준 각각 54% 및 51% 기록하며 해당 국가 1위 사업자로서의 지위를 공고히 하고 있으며, 인도네시아와 중국에서도 각각 17% 및 3%의 관객 수 점유율을 기록하며 해당 국가 3위~4위로 수위의 시장지위를 보유하고 있습니다. 또한 평균티켓가격(ATP)을 살펴보면 2023년 3분기 국내 ATP는 10,805원으로 COVID 시작 전인 2019년 8,302원에서 30.1% 증가(2,503원)한 모습을 보이고 있습니다. 이는 단순 티켓 가격 인상 이외에도 당사가 가진 특장점인 4DX, IMAX 등 특별관 수요 증가에 따른 ATP 증가폭도 감안된 수치입니다.

[국내외 관객 수 및 당사의 점유율, ATP 현황]

(단위 : 만명)

구분

2023년 3분기

2022년

2021년

2020년

2019년

국내

전국 관객 수

9,389
11,276

6,053

5,950

22,670

CJ CGV 관객 수(직영+위탁)

4,205
5,080

2,786

2,959

10,696

관객 수 점유율

44.8%

45.1%

46.00%

49.7%

47.2%

평균티켓가격(ATP)

10,805

10,897

9,776

8,289

8,302

중국

전국 관객 수

107,096
71,140

116,719

54,892

171,835

CJ CGV 관객 수(직영+위탁)

2,486
1,495

2,718

1,448

4,219

관객 수 점유율

2.3%

2.1%

2.30%

2.6%

2.5%

평균티켓가격(ATP)(RMB)

45

48

45

39

40

튀르키예

전국 관객 수

2,159
3,623

1,246

1,785

5,950

CJ CGV 관객 수(직영+위탁)

959
1,543

626

716

2,421

관객 수 점유율

44.4%

42.6%

50.20%

40.1%

40.7%

평균티켓가격(ATP)(TRY)

102

39

23

17

16

베트남

전국 관객 수

3,470
3,669

1,571

2,189

5,606

CJ CGV 관객 수(직영+위탁)

1,404
1,582

670

994

2,464

관객 수 점유율

40.5%

43.1%

42.70%

45.4%

44.0%

평균티켓가격(ATP)(VND)

99,492

97,732

87,099

84,749

82,534

인도네시아

전국 관객 수

7,425
9,769

2,774

2,417

14,318

CJ CGV 관객 수(직영+위탁)

1,218
1,670

496

405

2,270

관객 수 점유율

16.4%

17.1%

17.90%

16.8%

15.9%

평균티켓가격(ATP)(IDR)

39,903

41,852

38,234

39,753

41,157

자료 : 당사 제시

[당사 수익성 지표(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분

2023년 3분기
2022년 3분기

2022년

2021년

2020년

2019년

매출액

1,202,849
946,822

1,281,306

736,315

583,444

1,942,279

영업손익

32,207
(63,389)

-76,766

-241,445

-388,660

121,975

당기순손익

(82,036)
(223,474)

-214,507

-338,788

-751,648

-239,075

영업이익률(%)

3
(7)

-6.0

-32.8

-66.6

6.3

당기순이익률(%)

(7)
(24)

-16.7

-46.0

-128.8

-12.3

자료 : 당사 정기보고서

당사의 연결기준 매출액은 천만관객 이상 대작 흥행 및 해외 신규사이트 확장으로 2018년 1조 7,694억원에서 2019년 1조 9,423억원으로 증가하며 상승하는 추세에 있었으나 2020년 2월경부터 COVID-19(신종 코로나 바이러스)가 본격적으로 확산되면서 급감하는 모습을 보였습니다. 소비심리 위축, 극장폐쇄 및 사회적 거리두기 캠페인 등에 따른 관람객 감소로 인해 2020년 매출액은 전년 대비 70.0% 감소한 5,834억원을 기록하였습니다. 2021년 7월부터 시작된 COVID-19 4차 유행으로 사회적 거리두기가 다시 강화되고 주요 기대작 개봉 또한 지연되었지만 국내 평균 티켓 가격 인상 및 IMAXㆍ4DXㆍ프리미엄관 등 프리미엄관 선전으로 2021년 연결 기준 매출액은 전년 동기 대비 26.2% 증가한 7,363억원을 기록하였습니다. COVID-19에 따른 사회적 거리두기 조치가 완화되면서 2022년 연결 기준 매출액은 전년 동기 대비 74.0% 증가한 1조 2,813억을 기록하며 회복세가 가속화되었습니다. 최근 2023년 3분기에도 연결기준 매출액은 전년 동기 9,468억원 대비 27.0% 상승한 1조 2,028억원을 기록하였습니다. 2024년 2월 7일 당사가 발표한 연결재무제표 기준 영업(잠정)실적 공시에 따르면 2023년 온기 기준 당사는 1조 5,458억원의 매출액을 기록하며 전년대비 20.6%의 상승률을 보였으나 이는 잠정치로서 향후 확정치와는 차이가 있을 수 있습니다. 당사 연결기준 영업이익의 경우, COVID-19 발발 이전인 2019년에는 인력 효율화 등 수익성 제고 노력으로 전년도의 영업이익 777억원 대비 57.01% 증가한 1,220억원의 영업이익을 기록했고, 영업이익률은 6.3%로 전년 4.4%에서 개선된 모습을 보였습니다. 하지만, 2020년 연결기준으로는 영업손실 3,887억원으로 전년 영업이익 1,220억원에서 적자전환하였고, 영업이익률은 -66.6%로 전년동기 6.3%에서 72.9%p 급감하였습니다. 2021년에는 인건비, 임차료 등 고정비 절감을 추진함에 따라 2021년 연결 기준 영업손실은 전년 동기 3,887억원보다 1,472억원 감소한 2,414억원을 기록하여 영업적자 폭이 감소하였으며, 2022년에는 관람객 수 회복세에 힘입어 영업손실 768억을 기록하는 등 영업적자 폭이 더욱 감소하였습니다. 한편, 2023년 3분기 영업이익은 322억원으로 전년 동기 영업손실 634억원 대비 대폭 감소하여 흑자 전환에 성공하였습니다. 2024년 2월 7일 당사가 발표한 연결재무제표 기준 영업(잠정)실적 공시에 따르면 2023년 온기 기준 당사는 491억원의 영업이익을 기록하며 흑자전환하였으나 잠정치로서 향후 확정치와는 차이가 있을 수 있습니다.

2019년 연결기준 당기순손실 2,391억원은 튀르키예법인 TRS 관련 파생상품평가손실 757억원 및 리스회계기준 적용에 따라 임차료가 영업외 비용에 포함되는 금융비용으로 인식된 요인에 기인합니다. 한편, 2020년에는 튀르키예법인 TRS 및 CGI 홀딩스 관련 파생상품평가손실 1,629억원과 리스비용 및 사용권자산손상차손의 영향으로 7,516억원의 당기순손실을 기록하였습니다.

[당사의 금융비용(연결기준)]

(단위 : 천원)

구 분

2023년 3분기

2022년 3분기

2022년

2021년

2020년

2019년

이자비용

32,403,180
38,329,166

51,688,074

54,605,870

43,166,081

47,142,846

상각후원가측정금융부채

32,403,180
38,329,166

51,688,074

54,605,870

43,166,081

47,142,846

리스부채상각비용

78,824,356
71,210,609

105,067,975

108,466,874

118,663,905

110,542,297

외환차손

2,784,832
7,851,973

11,799,140

810,815

2,407,955

4,579,475

외화환산손실

33,375,122
29,602,780

34,049,759

14,256,728

18,874,988

4,842,813

당기손익 - 공정가치측정금융자산평가손실

198,174
246,616

239,817

773,612

2,186,809

559,337

당기손익 - 공정가치측정금융자산처분손실

214.888
399.845

567

373

670

1,397

파생상품평가손실

13,239,939
65,892,071

18,666,003

8,504,132

162,898,954

80,870,669

파생상품거래손실

2,574,333
8,098,015

8,211,385

6,169,263

1,065,455

998,786

합 계

163,400,150
221,231,631

232,887,720

193,587,667

349,264,817

249,537,620

주1) 외환차손과 외화환산손실의 경우 온기 실적에 대해서만 상세 구분되어 제공됩니다.자료 : 당사 사업보고서, 3분기 수치는 당사 제시

한편, 당사는 별도기준 2022년 3분기 기준 약 438억원 인식한 금융비용 대비 약 539억원 증가한 약 977억원을 2023년 3분기 금융비용으로 인식하였습니다. 당사는 2022년 3분기 이전에 CGI HOLDINGS LIMITED의 지분 중 28.57%를 재무적 투자자인 ASIA CINEMA GROUP LTD.에 매도하였습니다. ASIA CINEMA GROUP LTD.는 동반매도청구권(Drag-Along Right) 등을 보유하고 있으며, 동반매도청구권 행사 시 매도가액의 일정 금액을 우선 배분받고, 비자발적 보유물량 매각 시 차액을 보전받는 조건이 포함되어 있습니다. 당사는 동반매도청구권 행사 시 해당 지분에 대하여 Call Option을 행사할 수 있습니다. 한편, 당사는 2023년 3분기 중 ASIA CINEMA GROUP LTD.와의 추가 합의를 통하여 ASIA CINEMA GROUP LTD.의 투자금 일부에 대한 조건부 인수조건을 포함한 Call Option을 추가하였습니다. 당사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 당분기 중 평가손실 95,344백만원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였으며, 당분기말 현재 관련된 파생상품부채 130,015백만원을 기타의 유동금융부채로 분류하였습니다. 더욱 자세한 내용은 재무제표주석 상 우발부채와 약정사항 등을 참고하시기 바랍니다.

[당사의 포괄손익계산서(별도기준)]

(단위 : 원)

2023년 3분기
2022년 3분기

3개월

누적

3개월

누적

영업수익

207,401,859,820

580,593,733,379

236,083,446,721

511,646,159,740

영업비용

(194,272,956,403)

(578,057,360,269)

(216,334,065,972)

(536,680,319,197)

영업이익(손실)

13,128,903,417

2,536,373,110

19,749,380,749

(25,034,159,457)

금융수익

10,354,935,810

25,923,481,799

18,173,765,103

36,599,597,713

금융비용

(97,708,717,293)

(140,857,298,775)

(43,804,474,483)

(118,282,366,232)

기타영업외수익

931,381,599

3,936,060,695

16,167,400,203

17,602,920,193

기타영업외비용

(231,739,574)

(2,726,800,720)

(4,112,760,385)

(5,199,014,724)

법인세비용차감전순이익(손실)

(73,525,236,041)

(111,188,183,891)

6,173,311,187

(94,313,022,507)

법인세수익(비용)

0

0

2,890

(58,123,970)

분기순이익(손실)

(73,525,236,041)

(111,188,183,891)

6,173,314,077

(94,371,146,477)

자료 : 당사 분기보고서

당사의 사업부문은 영화상영을 통한 티켓판매, 매점판매, 광고판매, 위탁운영 등의 사업을 영위하고 있습니다. 또한 종속회사인 씨제이포디플렉스(주)를 통해 4DPLEX 시스템 연구개발 및 장비판매, 유통 사업을 영위하고 있습니다. 이 중 티켓판매 부문이 2023년 3분기 연결기준 61.0%로 가장 큰 매출 비중을 차지하고 있으며, 매점(컨세션)판매 부문은 COVID-19 기저 효과 및 실내 마스크 해제 효과로 전년 동기 대비 30.2% 상승한 1,971억원을 달성하였습니다(매출비중 16.4%). 당사의 각 부문별 매출액과 매출 비중은 다음과 같습니다.

[사업부문별 매출액 및 매출 비중(연결기준)]

(단위 : 백만원, %)

구분

2023년 3분기

2022년 3분기

2022년

2021년

2020년

2019년

금액

비중

금액

비중

금액

비중

금액

비중

금액

비중

금액

비중

티켓판매

734,112
61.0
583,908
61.7

714,407

55.8

485,342

66.0

367,079

62.9

1,270,696

65.6

매점판매

197,138
16.4
151,388
16.0

177,493

13.8

81,306

11.0

87,928

15.1

321,306

16.5

광고판매

125,884
10.5
106,065
11.2

148,832

11.6

66,100

9.0

64,934

11.1

181,570

9.3

장비판매

99,433
8.3
81,981
8.7

29,602

2.3

10,617

1.4

22,782

3.9

63,109

3.2

기타판매

46,282
3.8
23,480
2.5

210,972

16.5

92,950

12.6

40,721

7.0

105,598

5.4

합 계

1,202,849
100
946,822
100

1,281,306

100.0

736,313

100.0

583,444

100.0

1,942,279

100.0

자료 : 당사 3분기 보고서 및 사업보고서

전체 매출의 60%를 상회하는 티켓판매의 경우, 변동비인 상영부금을 차감한 마진율이 50% 정도이고, 인건비, 임차료, 감가상각비, 건물관리비 등 고정비의 성격을 가진 원가 및 비용 비중이 큰 편인 바, 당사는 티켓판매와 별도로 원가율이 낮은 매점판매, 광고판매 등 부대수입의 확대로 수익성을 보완하고 있습니다. 당사는 추가 사이트 출점, 관객수 증가 및 티켓 가격 인상 등을 통해 규모의 경제를 실현하고 적정 수준의 영업마진을 유지한 데 힘입어 이익창출력을 유지해 왔습니다. 한편, 그간 국내 사이트 확장에 따른 고정비 증가, 해외 사업 확장 과정의 투자부담 충격을 감소시키기 위해 당사는 무분별한 사이트 확장을 지양하고, 저수익성 사이트 및 해외 사업을 선별적으로 수행하는 등의 노력을 지속하고 있습니다. 이런 당사의 노력에도 불구하고 흥행 기복이 큰 한국영화 업계의 특성상 이후 흥행 영화의 수가 줄어들거나 개봉하지 않을 시 관람객 수가 감소하여 수익성이 저하될 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

다. 종속기업 및 관계기업(공동기업) 관련 위험 당사는
2023년 3분기말 기준 씨제이포디플렉스(주) 등 총 70개의 종속회사를 보유하고 있으며, 관계기업 및 공동기업으로 12개의 회사 및 조합에 출자하였습니다.
당사는 국내 영화상영시장이 성숙기 단계에 진입함에 따라 추가적인 성장동력 확보를 위하여 종속회사, 관계기업(공동기업)을 통해 중국과 동남아시아를 중심으로 해외사업 확장을 꾸준히 추진하고 있습니다. 해외사업 관련매출액은 2020년 약 2,448억원(연결기준 매출액의 42.0%), 2021년 약 3,792억원(연결기준 매출액의 51.5%), 2022년 약 5,499억(연결기준 매출액의 42.9%), 2023년 3분기말 약 5,529억(연결기준 매출액의 46.0%)를 차지하는 등 약 40~50% 내외의 매출비중을 차지하고 있습니다.
향후 해외 상영 시장의 성장세가 둔화되거나, 코로나 바이러스의 확산과 같은 대외변수로 해외 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 영업실적이 저하되면 당사의 연결 재무성과의 감소 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사의 2023년 3분기말 기준 씨제이포디플렉스(주)와 CGI HOLDINGS LTD.을 포함한 종속기업은 총 70개입니다. 2023년 3분기말 기준 당사의 종속기업의 현황 및 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

[2023년 3분기말 당사 종속회사 현황]

투자회사
종속기업
소재지
주요영업활동
지분율(%)
결산월

당분기말
전기말

씨제이씨지브이㈜
씨제이포디플렉스㈜
대한민국
장비제조 및판매업
90.48
90.48
12월

CJ CGV AMERICA, INC.
미국
해외투자업
100.00
100.00
12월

CGI HOLDINGS LIMITED
홍콩
해외투자업
71.43
71.43
12월

CROWN JADE COMPANY PTE. LTD.
싱가폴
해외투자업
100.00
100.00
12월

보스포러스 인베스트먼트㈜
대한민국
해외투자업
100.00
100.00
12월

더하이스트제십구차 주식회사(*)
대한민국
기타금융업
-
-
12월

에이원에디터 주식회사(*)
대한민국
기타금융업
-
-
12월

보스포러스 인베스트먼트㈜
MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.
튀르키예
해외투자업
75.24
75.24
12월

MARS ENTERTAINMENTGROUP INC.
MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIESMANAGEMENT INC.
튀르키예
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV AMERICA, INC.
CJ CGV AMERICA LA, LLC.
미국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGI HOLDINGS LIMITED
UVD ENTERPRISE LIMITED
홍콩
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENTCO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.
영국령버진제도
해외투자업
100.00
100.00
12월

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
인도네시아
영화관운영업
51.00
51.00
12월

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV (SHEN YANG) FILM INTERNATIONAL CINEPLEXCO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

PANJIN CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV (SHANG HAI) FILM INTERNATIONAL CINEPLEXCO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV (HARBIN) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (CHANGSHA) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

YANTAI CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

ZIBO CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
70.00
70.00
12월

WUHU CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (TANGSHAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

LIAONING CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (HUAIAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (TIANJIN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (CHENGDU) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (CHONGQING) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

YUYAO CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
70.00
70.00
12월

JIANGMEN CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

JIANGSU CGV CINEMA INVESTMENT CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (CHANGZHOU) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

HENAN CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (QINGDAO) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

DALIAN CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV (HUBEI) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (XIAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

GANZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

YANJI CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV (SICHUAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

YUNNAN CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

FUZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

ZUNYI CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV(HAIKOU) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (SUZHOU) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (NANCHANG) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

GUANGXI CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

SHANGHAI CJ CGV YONGTAI ROAD CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV JINGYAO SHANGHAI CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV JIUTING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

SHANGHAI CJ CGV BEICAI CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV TONG (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV MACAU CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

SHANGHAI CJ CGV NANXIANG CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

SHANGHAI SONGJIANG CJ CGV CINEMA CO., LTD
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

SHANGHAI QINGPU CJ CGV CINEMA CO.,LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.
SHANGHAI C MEDIA CO., LTD.
중국
광고대행업
100.00
100.00
12월

SHANGHAI CGV KAKA CULTURE MEDIA CO., LTD.
중국
영화관운영업
-
100.00
12월

CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.
CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
베트남
영화관운영업
80.00
80.00
12월

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
V PICTURES COMPANY LIMITED
베트남
영화제작 및 배급업
50.00
50.00
12월

씨제이포디플렉스㈜
CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD.
중국
장비판매업
100.00
100.00
12월

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
미국
장비판매업
100.00
100.00
12월

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC.
미국
장비판매업
100.00
100.00
12월

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
PT GRAHA LAYAR MITRA
인도네시아
영화관운영업
99.82
99.82
12월

출처: 당사 정기보고서(*) 연결실체는 지분을 소유하고 있지 않으나, 피투자자의 이익에 유의적으로 영향을미치는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있는 것으로 보아 전기 이전에 종속기업으로 분류하였습니다.

[2023년 3분기말 당사 주요종속기업의 요약 재무정보]

(단위:천원)

종속기업
자산
부채
자본
영업수익
분기순손실
총포괄손익

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
373,171,444
469,086,973
(95,915,529)
141,193,368
(5,543,639)
(7,848,502)

CGI HOLDINGS LIMITED
882,109,827
335,075,107
547,034,720
282,349
(14,039,942)
16,155,800

GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
124,301,569
150,564,169
(26,262,600)
32,962,891
(5,725,440)
(6,024,984)

MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIESMANAGEMENT INC.
233,586,469
115,992,743
117,593,726
85,165,566
(13,764,339)
(43,931,614)

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
177,843,454
145,482,838
32,360,616
68,389,571
(6,495,273)
(3,907,502)

출처: 당사 정기보고서

[2022년 3분기말 당사 주요종속기업의 요약 재무정보]

(단위:천원)

종속기업
자산
부채
자본
영업수익
당기순손실
총포괄손익

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
374,682,350
462,749,377
(88,067,027)
147,532,627
(26,304,465)
(27,504,255)

CGI HOLDINGS LTD.
855,697,936
324,819,017
530,878,919
374,175
(9,989,348)
26,091,193

GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
139,195,049
159,432,665
(20,237,616)
21,894,354
(16,145,651)
(15,160,503)

MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIESMANAGEMENT INC.
198,624,857
101,333,806
97,291,051
85,281,819
(39,033,811)
(47,558,431)

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
182,139,119
145,871,001
36,268,118
91,749,311
(1,665,124)
(2,578,589)

출처: 당사 정기보고서

[2022년 당사 종속기업의 요약 재무정보]

(단위 : 천원)

종속기업

자산

부채

자본

영업수익

당기순손익

총포괄손익

씨제이포디플렉스 주식회사

133,451,572

95,292,097

38,159,475

86,212,610

10,801,987

11,213,462

보스포러스 인베스트먼트 주식회사

209,948

-

209,948

-

(85,692)

(85,692)

FUZHOU CGV CINEMA CO., LTD.

17,626,395

16,138,182

1,488,213

3,036,987

(2,228,478)

(2,206,243)

YANJI CGV CINEMA CO., LTD.

4,275,595

1,689,660

2,585,935

1,301,431

(264,399)

(325,766)

CJ CGV (SICHUAN) CINEMA CO., LTD.

30,979,136

34,786,064

(3,806,928)

3,999,743

(5,910,781)

(5,645,811)

YUNNAN CGV CINEMA CO., LTD.

9,356,811

5,668,350

3,688,461

1,699,837

(876,622)

(950,309)

GANZHOU CGV CINEMA CO., LTD.

22,867,850

16,731,876

6,135,974

4,316,564

(1,682,955)

(1,799,310)

CGV (XIAN) CINEMA CO., LTD.

22,449,453

17,358,601

5,090,852

4,252,268

(2,700,541)

(2,760,926)

CROWN JADE COMPANY PTE. LTD.

20,677,076

110,343

20,566,733

-

583,331

1,892,722

CJ CGV (HUBEI) CINEMA CO., LTD.

40,374,803

34,708,010

5,666,793

7,464,649

(4,288,293)

(4,319,968)

NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD.

5,277,735

4,807,165

470,570

277,522

(541,916)

(539,396)

DALIAN CGV CINEMA CO., LTD.

24,954,490

23,666,136

1,288,354

3,271,503

(2,629,617)

(2,590,954)

HENAN CGV CINEMA CO., LTD.

32,480,773

31,414,650

1,066,123

5,310,877

(5,777,377)

(5,645,560)

CGV (QINGDAO) CINEMA CO., LTD.

56,992,596

54,319,394

2,673,202

12,068,210

(7,396,685)

(7,262,674)

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.

13,314,919

14,422,878

(1,107,959)

-

(300,198)

(346,977)

CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC.

36,391,338

45,645,488

(9,254,150)

20,691,380

500,422

(130,412)

CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD.

10,652,753

6,672,396

3,980,357

903,274

(861,914)

(943,761)

JIANGMEN CGV CINEMA CO., LTD.

12,389,256

9,741,990

2,647,266

1,752,019

(1,617,112)

(1,642,614)

JIANGSU CGV CINEMA INVESTMENT CO., LTD.

61,172,354

56,834,988

4,337,366

12,389,226

(6,569,174)

(6,502,309)

CGV (CHANGZHOU) CINEMA CO., LTD.

9,418,608

8,283,371

1,135,237

2,012,726

(1,220,356)

(1,216,687)

YUYAO CGV CINEMA CO., LTD.

36,785,820

32,244,623

4,541,197

10,518,794

(3,753,115)

(3,769,723)

CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD.

45,572,757

31,242,838

14,329,919

2,047,229

(6,342,924)

(6,583,108)

CGV (CHONGQING) CINEMA CO., LTD.

29,149,313

35,867,211

(6,717,898)

4,181,277

(3,732,745)

(3,450,818)

CGV (CHENGDU) CINEMA CO., LTD.

47,832,444

29,136,835

18,695,609

8,218,499

(3,473,822)

(3,874,187)

CGV (TIANJIN) CINEMA CO., LTD.

19,059,881

13,373,054

5,686,827

2,452,435

(1,931,354)

(2,028,892)

CGV (HUAIAN) CINEMA CO., LTD.

6,266,441

3,238,845

3,027,596

753,431

(348,171)

(418,948)

LIAONING CGV CINEMA CO., LTD.

23,306,450

29,026,228

(5,719,778)

1,781,176

(3,463,960)

(3,215,998)

CGV (TANGSHAN) CINEMA CO., LTD.

12,932,355

17,452,937

(4,520,582)

2,404,086

(3,221,818)

(3,012,425)

CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD.

12,835,146

8,235,835

4,599,311

1,379,546

(845,286)

(944,038)

WUHU CGV CINEMA CO., LTD.

3,512,098

2,475,281

1,036,817

691,694

(721,693)

(729,233)

ZIBO CGV CINEMA CO., LTD.

2,794,484

3,260,262

(465,778)

383,929

(244,485)

(225,335)

CGV (CHANGSHA) CINEMA CO., LTD.

28,674,548

23,566,462

5,108,086

6,738,494

(3,676,087)

(3,709,890)

YANTAI CGV CINEMA CO., LTD.

10,465,394

8,478,586

1,986,808

862,620

(1,566,152)

(1,575,521)

CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.

26,690,287

20,068,831

6,621,456

6,707,821

(1,236,513)

(1,378,139)

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.

183,009,099

155,420,458

27,588,641

15,001,136

5,044,050

4,228,109

UVD ENTERPRISE LIMITED

475,798,658

52,578,564

423,220,094

2,513,216

(2,330,830)

25,242,318

CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.

76,515,285

45,516

76,469,769

-

2,293,187

7,040,109

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.

374,682,350

462,749,377

(88,067,027)

147,532,627

(26,304,465)

(27,504,255)

CJ CGV (SHEN YANG) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD.

11,258,458

8,975,521

2,282,937

951,793

(1,179,000)

(1,206,966)

PANJIN CGV CINEMA CO., LTD.

5,942,110

3,208,700

2,733,410

841,009

(634,094)

(689,131)

CJ CGV (HARBIN) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.

19,739,539

11,044,386

8,695,153

2,512,606

(2,499,539)

(2,661,246)

CJ CGV AMERICA, INC.

67,866,411

14,500,023

53,366,388

-

(849,493)

2,003,474

CJ CGV (SHANG HAI) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD.

20,692,241

19,855,565

836,676

2,929,733

(2,686,010)

(2,633,786)

SHANGHAI C MEDIA CO., LTD.

13,050,133

4,282,276

8,767,857

10,631,137

3,166,556

3,032,821

CJ CGV AMERICA LA, LLC.

30,558,702

69,233,374

(38,674,672)

8,157,484

(51,469,379)

(49,759,361)

CGI HOLDINGS LIMITED

855,697,936

324,819,017

530,878,919

374,175

(9,989,348)

26,091,193

GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.

139,195,049

159,432,665

(20,237,616)

21,894,354

(16,145,651)

(15,160,503)

ZUNYI CGV CINEMA CO., LTD.

7,490,927

8,772,846

(1,281,919)

1,414,903

(1,626,310)

(1,547,177)

MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.

67,985,250

5,266

67,979,984

-

8,298,503

800,663

MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.

198,624,857

101,333,806

97,291,051

85,281,819

(39,033,811)

(47,558,431)

CGV(HAIKOU) CINEMA CO., LTD.

6,913,653

5,491,345

1,422,308

1,847,008

(821,657)

(836,665)

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.

182,139,119

145,871,001

36,268,118

91,749,311

(1,665,124)

(2,578,589)

PT GRAHA LAYAR MITRA

6,197,045

5,227,594

969,451

795,899

391,862

348,363

페블스톤CGV전문투자형 사모부동산투자신탁제1호

-

-

-

5,181,571

-

-

더하이스트제십구차(주)

10,285,613

10,250,321

35,292

621,980

(10,020)

(10,020)

에이원에디터(주)

20,479,248

20,479,247

1

1,206,575

-

-

CGV (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.

12,085,833

14,702,948

(2,617,115)

1,166,076

(1,994,967)

(1,870,146)

CGV (SUZHOU) CINEMA CO., LTD.

26,782,608

29,865,498

(3,082,890)

4,320,352

(3,453,218)

(3,275,603)

CGV (NANCHANG) CINEMA CO., LTD

1,876,575

2,115,785

(239,210)

250,649

(697,071)

(671,394)

GUANGXI CGV CINEMA CO., LTD

9,296

2,503,989

(2,494,693)

(785)

(111,292)

(41,937)

SHANGHAI CJ CGV YONGTAI ROAD CINEMA CO., LTD.

11,181,371

10,897,523

283,848

860,111

(946,328)

(927,638)

CJ CGV JINGYAO SHANGHAI CINEMA CO., LTD.

11,193,293

9,565,858

1,627,435

1,113,912

(784,348)

(805,840)

V PICTURES COMPANY LIMITED

1,411,712

1,676,525

(264,813)

2,342,354

(99,339)

(101,821)

CJ CGV JIUTING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.

9,172,035

9,424,946

(252,911)

749,314

(686,168)

(660,430)

SHANGHAI CJ CGV BEICAI CINEMA CO., LTD

12,407,345

15,236,324

(2,828,979)

1,188,524

(1,626,962)

(1,506,713)

CJ CGV TONG (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.

7,369,625

8,240,455

(870,830)

818,808

(754,189)

(710,152)

CJ CGV MACAU CO., LTD.

19,412,370

15,671,300

3,741,070

3,703,097

(1,054,044)

(731,524)

SHANGHAI CJ CGV NANXIANG CINEMA CO., LTD.

14,688,590

15,832,870

(1,144,280)

1,897,934

(1,145,133)

(1,082,994)

SHANGHAI SONGJIANG CJ CGV CINEMA CO., LTD

3,729,165

2,912,667

816,498

1,284,790

(262,398)

(276,815)

SHANGHAI CGV KAKA CULTURE MEDIA CO., LTD.

100,740

5,253

95,487

7,196

5,033

(4,343)

SHANGHAI QINGPU CJ CGV CINEMA CO.,LTD.

3,787,173

3,798,439

(11,266)

116,613

(25,216)

(23,945)

자료 : 당사 정기보고서

한편, 당사는 2023년 3분기말 기준 관계기업 및 공동기업으로 12개의 회사 및 조합에 출자하였으며, 세부내역은 아래와 같습니다.

[2023년 3분기말 당사의 관계기업 및 공동기업의 내역]

(단위:천원)

기업명
소재지
사용재무제표일
주요영업활동
지분율(%)
장부금액

2023년 3분기말

2022년말

2023년 3분기말

2022년말

<관계기업>

FOSHAN XINGXINGCJ CINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
20.00
20.00
524,458
530,584

<공동기업>

CJ XINGXING (TJ) INTERNATIONALCINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
49.00
49.00
4,688,457
4,269,990

MYANMAR CINEPLEX CO., LTD.
미얀마
9월 30일
영화관운영업
50.00
50.00
429,197
1,553,212

CHANGSHA CJ XINGXINGCINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
49.00
49.00
-
-

ZHONGSHAN CJ XINGXINGCINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
44.00
44.00
63,691
279,741

NINGBO CULTURE PLAZACJ CINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
50.00
50.00
-
317,532

CJ XINGXING (SHANGHAI)CINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
49.00
49.00
2,834,054
2,563,440

CJ XINGXING (FSH)CINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
49.00
49.00
1,069,241
1,196,278

CGV EMPIRE SDN. BHD
말레이시아
9월 30일
영화관운영업
25.00
25.00
-
-

SHANGHAI SHANGYING CGV XINZHUANGCINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
49.00
49.00
3,413,980
3,179,886

BEIJING CJ XINGXING OLYMPICINTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
49.00
49.00
5,686,163
5,773,147

SHANGHAI SHANGYING CGVCINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
50.00
50.00
2,945,114
2,741,909

자료 : 당사 정기보고서

당사는 씨제이포디플렉스 주식회사, CJ CGV AMERICA INC, CGI HOLDINGS LIMITED, 보스포러스인베스트먼트 주식회사 등 주요 종속자회사를 통해 해외 현지 극장을 운영하고 있습니다. CJ CGV AMERICA, INC를 통해 미국 극장을 운영/관리하고 있으며 보스포러스인베스트먼트(주)를 통해 튀르키예(MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.) 극장을, CGI HOLDINGS LIMITED를 통해 중국(UVD ENTERPRISE LIMITED 및 CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.), 베트남(CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.), 인도네시아(PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.) 지역 영화관 사업을 운영/관리 하고 있습니다. 해외 시장의 경우 2017년에는 당사의 연결기준 매출액에서 차지하는 비중이 최초로 40%를 돌파하여 42.3%를 기록하였고, 2021년 및 2022년, 2023년 3분기말 기준 해외사업 관련 매출액은 각각 3,792억원, 5,499억원 및 5,529억으로 전체 연결기준 매출액의 51.5%, 42.9%, 46.0%를 기록하며 약 40~50% 내외의 매출비중을 차지하고 있습니다.

당사의 주요 해외사업 실적은 아래와 같습니다.

[주요 해외사업 실적]

(단위: 억원)

구분

2023년 3분기

2022년 3분기

2022년

2021년

2020년

2019년

한국

매출액

6,500
5,499

7,608

3,571

3,386

11,086

영업이익

193
-40

43

(1,693)

(2,280)

737

중국

매출액

2,463
1,372

1,916

2,678

1,166

3,626

영업이익

14
-624

(799)

(2,518)

(861)

262

베트남

매출액

1,428
1,095

1,499

496

721

1,860

영업이익

154
96

100

(98)

(163)

200

튀르키예

매출액

852
619

853

352

332

1,456

영업이익

-63
-69

(170)

(158)

(224)

6

인도네시아

매출액

686
678

925

220

199

1,165

영업이익

71
72

111

(158)

(289)

167

미국 등

매출액

101
205

307

45

30

230

영업이익

-21
-30

(16)

6

(59)

(80)

자료: 당사 정기보고서

중국시장은 당사 해외 사업의 핵심 지역으로 2023년 3분기말 기준 총 132개의 영화관을 출점하고 있습니다. 중국 영화시장은 멀티플렉스 상영관의 확대와 헐리우드 영화의 보급, 자국영화의 성장 등을 바탕으로 COVID-19 이전인 2019년 티켓판매 규모가 전년 대비 약 4.8% 성장한 592억 위안(약 10조원)에 이르고, 관객수도 증가하는 추이를 보이고 있습니다. 현재 중국의 영화관 업계에서는 "Wanda" 가 자체 쇼핑몰을 바탕으로 확장에 나서면서 10% 이상의 점유율로 확고한 시장지위를 확보한 가운데, 다수의 업체들이 경쟁하는 구조입니다. 당사의 경우 현지 경쟁사 대비 늦은 시장진입으로 3% 내외의 점유율로 4위를 기록하고 있으나, 입지 조건이 유리한 지역을 위주로 영화관을 출점하며 사업규모를 빠르게 확장하고 있습니다. 또한, 국내에서 축적한 노하우를 활용하여 고객관리 및 시설 측면에서 현지 경쟁사와 차별화를 도모하여 꾸준히 실적 개선을 추진하고 있습니다.

[중국 사업 현황 및 시장점유율 추이]

구분

2023년3분기

2022년 3분기

2022년

2021년

2020년

2019년

2018년

2017년

사이트 수(개)

132
145

144

145

148

141

118

100

스크린 수(개)

1,054
1,158

1,149

1,158

1,175

1,116

934

795

당사 시장점유율(%)

3
3

2

3

3

3

3

3

자료: 당사 제시

당사는 중국 이외의 해외 진출에 대해서는 시장 진입에 따른 리스크를 최소화하기 위해 현지에서 우수한 시장지위를 보유한 사업자를 인수하는 방식을 적극 활용하고 있습니다. 베트남 지역의 경우 현지 사업자인 Megastar를 인수하는 방식으로 진출하였으며, 50% 내외의 점유율로 우수한 시장지배력을 확보하고 있습니다. 또한 튀르키예의 경우, 당사는 1위 극장사업자인 MARS를 2016년 인수하였으며, 2023년 3분기말 기준 86개 사이트, 722개의 스크린을 운영하고 있습니다.

[베트남 사업 현황 및 시장점유율 추이]

구분

2023년3분기

2022년 3분기

2022년

2021년

2020년

2019년

2018년

2017년

사이트 수(개)

82
81

83

81

81

82

71

53

스크린 수(개)

477
475

483

474

474

475

418

324

당사 시장점유율(%)

51
51

51

50

52

51

45

46

자료: 당사 제시

[튀르키예 사업 현황 및 시장점유율 추이]

구분

2023년3분기

2022년 3분기

2022년

2021년

2020년

2019년

2018년

2017년

사이트 수(개)

86
92

90

100

107

108

106

96

스크린 수(개)

722
788

771

840

905

913

905

840

당사 시장점유율(%)

54
55

46

54

46

48

47

48

자료: 당사 제시

당사는 상기 언급한 중국, 베트남, 튀르키예와 더불어, 인도네시아, 미국, 미얀마 등에도 진출하는 등 꾸준히 해외 진출을 추진하고 있으며, 해외에 진출한 당사의 종속회사, 관계기업 및 공동기업은 각 국의 상황에 따라 수익성이 변동될 수 있습니다, 따라서 각국의 정치/경제적 불안요인, 코로나 바이러스 등 감염병의 발발 및 확산, 환율 변화의 영향에 대한 지속적인 모니터링 등이 필요합니다. 해외 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 영업실적이 저하되는 경우 당사의 연결실적의 감소 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

라. 파생상품 손실 관련 위험

당사는 2016년 당사가 약 3,149억원, 메리츠종금증권이 약 2,900억원을 부담하여 보스포러스인베스트먼트 주식회사를 설립하였으며, 이를 통해 튀르키예 1위 극장사업자 마르스(MARS)엔터테인먼트의 지분을 인수하였고, 메리스종금증권이 보유하는 보스포러스인베스트먼트 지분 47.8%를 기초자산으로 하는 총수익스왑을 메리츠종금증권과 체결한 바 있습니다. 하지만
기초자산의 공정가치 하락에 따라 파생상품평가손실을 2017년에서 2020년까지 지속적으로 인식하여 총 누적 3,532억원의 파생상품평가손실을 인식한 바 있습니다. 2021년 5월, 총수익스왑 관련 메리츠종금증권에 지급해야 할 원금과 보장수익에 대하여 최종 정산 완료하였으며 TRS 파생상품 계약은 해지되었습니다. 한편, 당사는 2019년 11월 중국 사업의 지주회사인 CGI홀딩스 아래에 베트남과 인도네시아 법인을 통합한 후 통합법인의 지분 28.57%를 신주(전환우선주) 발행 방식으로 ASIA CINEMA GROUP LTD(MBK파트너스와 미래에셋대우PE 컨소시엄)에 매각하였는데
해당 주주간 약정에는 특정 요건을 충족할 경우 비자발적 보유물량 매각 시 차액을 보전하는 조건이 포함되어 있습니다. 2023년 3분기 중 당사는 CGI 홀딩스의 지분가치가 상승함에 따라 CGI 지분매각 관련 파생계약 평가이익 19억원을 반영하였습니다. 이처럼 파생계약의 체결에 따라 향후 파생상품평가손실 및 파생상품거래손실이 발생할 경우 당사의 수익성에 악영향을 끼칠 수 있사오니 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 메리츠종금증권과 체결한 TRS 계약에 따라 파생상품평가손실을 2017년부터 2020년까지 4년 동안 총 3.533억원 인식하였으나 해당 TRS 계약은 2021년 5월 종료되어 해당 계약으로 인한 파생상품평가손실은 더 이상 발생하고 있지 않습니다. 당사는 2016년 특수목적법인(보스포러스인베스트먼트(주))를 설립하여 튀르키예 1위 극장사업자 '마르스 엔터테인먼트 그룹(Mars Entertainment Group)'이 발행한 주식 100%에 해당하는 금액 EUR605,000,000(2016년 5월 24일 환율기준 한화 약 8,034억원) 중 지분 75.24%에 해당하는 EUR455,175,236.01(2016년 5월 24일 환율기준 6,049억원)을 취득한 바 있습니다. 보스포러스인베스트먼트 주식회사를 설립시 당사가 부담한 금액은 약 3,149억원이며 FI인 메리츠종금증권이 부담한 금액은 2,900억원입니다. 2016년 5월 보스포러스인베스트먼트(주) 취득 관련 공시는 아래와 같습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 양수결정]_2016.05.24

1. 발행회사

회사명

보스포러스인베스트먼트 주식회사 (Bosphorus Investment Co., Ltd.)

국적

대한민국

대표자

김경태

자본금(원)

6,048,637,400

회사와 관계

계열회사

발행주식 총수(주)

60,486,374

주요사업

영화사업관련 투자/운영

- 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한 신주취득 여부

아니오

2. 양수내역

양수주식수(주)

31,486,374

양수금액(원)(A)

314,863,740,000

총자산(원)(B)

1,417,577,426,757

총자산대비(%)(A/B)

22.21

자기자본(원)(C)

445,170,179,801

자기자본대비(%)(A/C)

70.73

3. 양수후 소유주식수 및 지분비율

소유주식수(주)

31,486,374

지분비율(%)

52.06

4. 양수목적

- 당사 글로벌 전략에 따른 튀르키예 시장 신규진출- M&A를 통한 양적 및 질적 성장 동력 확보- 인접지역 진출을 위한 전략적 거점 확보

5. 양수예정일자

2016년 05월 24일

6. 거래상대방

회사명(성명)

Odyssey S.A.R.L 외 3인

자본금(원)

-

주요사업

-

본점소재지(주소)

47, Avenue J.F. Kennedy, L-1855, Luxembourg

회사와의 관계

-

7. 거래대금지급

1. 설립 자본금: 2016년 5월 13일 30,000,000원 현금지급2. 잔 금: 2016년 5월 24일 314,833,740,000원 현금지급

8. 외부평가에 관한 사항

외부평가 여부

예

- 근거 및 사유

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 및 동법시행령 제171조에 따라 금융위원회에 제출하는 주요사항보고서 작성 및 첨부자료로 활용

외부평가기관의 명칭

안진회계법인

외부평가 기간

2015년 10월 06일 ~ 2016년 03월 14일

외부평가 의견

양수대상 지분율(100.0%)에 대한 주식가치의 범위는 566백만 유로에서 646백만 유로의 범위에 있을 것으로 산출되었으며, 실제 양수 예정가액은 605백만 유로로 중요성에 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다.

9. 이사회결의일(결정일)

2016년 04월 04일

- 사외이사참석여부

참석(명)

3

불참(명)

0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부

-

10. 우회상장 해당 여부

아니오

- 향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획

아니오

11. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부

아니오

12. 공정거래위원회 신고대상 여부

미해당

13. 풋옵션 등 계약 체결여부

아니오

- 계약내용

-

주1) 본 공시는 CJ CGV(이하 '당사')가 복수의 공동 투자자와 함께 튀르키예 소재 영화관 사업자인 마르스 엔터테인먼트 그룹(MARS Entertainment Group, 이하 'MARS')이 발행한 주식 100%를 EUR605,000,000.00에 인수하는 거래에 대한 것입니다.

주2) 상기 보스포러스인베스트먼트 주식회사(Bosphorus Investment Co., Ltd., 이하'보스포러스인베스트먼트')는 MARS 지분 취득을 위해 설립한 SPC(Special Purpose Company: 특수목적법인)입니다.

주3) 상기 발행회사 발행주식총수(60,486,374주)는 전량 보통주이며, 양수 대상 주식은 31,486,374주입니다.

주4) 보스포러스인베스트먼트는 MARS 지분 75.24%를 EUR455,175,236.01에 취득하였으며, 상기 당사의 양수주식수 및 양수대금은 공시서류작성일인 2016년 5월 24일 기준 매입환율을 적용하여 산출하였습니다.(EUR1=KRW1,328.20)

주5) MARS에 대한 당사의 지분율은 39.16%이며, 그 외 지분 60.84%는 복수의 공동 투자자가 취득할 예정입니다.

주6) 상기 당사의 총 자산 및 자기자본은 2015년 말 연결재무제표 기준 금액입니다.

주7) 본 공시는 2016년 3월 28일 공시한 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)공시에 대한 확정 공시입니다.

인수 당시 당사는 종속기업인 보스포러스인베스트먼트(주)의 외부주주와 외부주주가 보유하고 있는 보스포러스인베스트먼트(주)의 주식을 제3자에게 매각시 공정가치 변동으로부터 발생하는 차액을 정산하는 총수익스왑(Total Re-turn Swap)계약을 체결하였습니다.

[마르스엔터테인먼트(Mars Entertainment) 인수 및 TRS 계약 구조]

회사위험 라. 마르스엔터테인먼트 인수 및 trs 계약 구조.jpg
회사위험 라. 마르스엔터테인먼트 인수 및 trs 계약 구조

주) 위 그림에 기재되어 있는 투자금액은 대략적인 숫자로 기재되어 있으며, 2016년 5월 24일 원/리라화 환율 기준으로 계산된 금액과 상이함

자료 : 유안타증권 리서치센터

한편, 튀르키예는 2016년부터 대내적인 정치불안, 대외적으로는 미국과의 외교 마찰 등의 요인으로 경기침체 우려에 따른 리라화 가치 하락이 지속되었습니다. 이에 따라 당사는 환율 및 기업가치의 변동에 따른 공정가치 하락을 파생상품평가손실로 인식하여 2017년 513억원, 2018년 1,776억원, 2019년 757억원, 2020년 486억원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였으며, 최종 누적 3,533억원을 총수익스왑(TRS) 평가손실로 인식하였습니다. 해당 계약의 정산예정일은 2021년 5월 24일로 당사는 관련된 파생상품부채 3,532억원을 2020년말 기준 기타의 유동금융부채로 분류하였고, 메리츠종금증권에 지급해야 할 원금과 보장수익에 대하여 최종 정산 완료된 상태로 본 TRS 파생상품 계약은 해지되었습니다.

[당사 보스포러스인베스트먼트 관련 TRS평가손실 추이]

(단위 : 백만원)

구분

2021년 1분기

2020년

2019년

2018년

2017년

총수익스왑평가손실

N/A (주1)

48,657

75,747

177,577

51,300

누적인식액

353,281

304,624

228,877

51,300

주1) 동사의 해당 TRS 계약은 2021년 5월 종료되어 해당 계약으로 인한 파생상품평가손실은 더 이상 발생하지 않습니다.자료 : 당사 제시

한편, 당사는 2019년 해외사업 투자재원 확보 및 전사 재무구조 개선 목적으로 해외 지역의 사업을 통합한 후 재무적투자자로부터 자본을 유치한 바 있습니다. 당사의 주요종속회사인 CGI홀딩스(CGI Holdings Ltd.)는 2019년 11월에 IKT홀딩스(PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK 지분 약 28% 소유)를 합병하였고, 한국 CGV가 보유한 CJ CGV Vietnam Holdings CO., LTD. 지분 100%, PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK 지분 100%를 중국 사업의 지주회사인 CGI홀딩스(존속법인)로 통합한 후 통합법인의 지분 28.57%를 신주(전환우선주) 발행 방식으로 ASIA CINEMA GROUP LTD(MBK파트너스와 미래에셋대우PE 컨소시엄)에 매각하여 약 3,336억원의 자본조달을 하였습니다. ASIA CINEMA GROUP LTD.는 특정 조건이 만족될 경우 당사 보유 주식에 대하여 동반매도청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있으며, 당사는 Drag-Along Right가 행사될 경우 이에 대응하여 투자원금 및 최소보장수익률 이상이 되도록 하여 Call Option을 행사할 수 있어, 해당 주주간 약정에는 특정 요건을 충족할 경우 비자발적 보유물량 매각 시 차액을 보전하는 조건이 포함되어 있습니다.

[CGI홀딩스 지배구조 변경]

회사위험 라. cgi홀딩스 지배구조 변경.jpg
회사위험 라. cgi홀딩스 지배구조 변경

자료 : 삼성증권 리서치센터

관련 공시는 아래와 같습니다.

[회사합병 결정(종속회사의 주요경영사항)]_2019.11.01

1. 합병방법

CGI HOLDINGS LIMITED 가 IKT HOLDINGS LIMITED를 흡수합병 - 존속회사: CGI HOLDINGS LIMITED - 소멸회사: IKT HOLDINGS LIMITED

2. 합병목적

홍콩 내 Holdings Company의 합병을 통한 경영 효율성 제고

3. 합병비율

CGI HOLDINGS LIMITED:IKT HOLDINGS LIMITED =1.0000000:0.0000000

4. 합병비율 산출근거

본 합병은 당사(씨제이씨지브이㈜)의 완전 자회사 간 합병이며, 본 합병시 합병회사는 비합병회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1.0000000 : 0.0000000 으로 산출함

5. 합병신주의 종류와 수(주)

보통주식

-

종류주식

-

6. 합병상대회사

회사명

IKT HOLDINGS LIMITED

주요사업

해외투자업

회사와의 관계

계열회사

최근 사업연도 재무내용(백만원)

자산총계

41,679

자본금

40,590

부채총계

3

매출액

-

자본총계

41,676

당기순이익

-12

7. 신설합병회사

회사명

-

설립시 재무내용(백만원)

자산총계

-

부채총계

-

자본총계

-

자본금

-

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(백만원)

-

주요사업

-

8. 합병일정

주주총회예정일자

2019-11-22

구주권제출기간

시작일

-

종료일

-

채권자이의 제출기간

시작일

2019-11-01

종료일

2019-11-21

합병기일

2019-12-06

합병등기예정일자

2019-12-06

신주권교부예정일

-

9. 주식매수청구권 사항

-

10. 이사회결의일(결정일)

2019-10-31

- 사외이사참석여부

참석(명)

-

불참(명)

-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부

-

11. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본 공시는 당사의 주요 종속회사인 CGI HOLDINGS LIMITED(존속)가 당사의 종속회사 IKT HOLDINGS LIMITED(소멸)를 흡수합병하기로 결정함에 따른 공시입니다. - CGI HOLDINGS LIMITED와 IKT HOLDINGS LIMITED는 홍콩 소재 해외 비상장기업으로 당사 (씨제이씨지브이㈜)가 각각 100% 지분을 보유하고 있는 완전 자회사이며, 본 합병 시 합병회사는 피합병회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1.0000000 : 0.0000000 으로 산출하였습니다. - 상기 합병 일정은 공시시점 현재의 예상 일정이며, 관계기관과의 협의 및 승인 과정 등에 따라 변경될 수 있습니다. - 본 합병은 당사의 완전 자회사 간 합병으로 주식매수청구권 행사는 없으며, 경영 효율성 제고를 위한 합병으로 영업 및 매출에 미치는 영향은 없습니다. - 상기 '합병상대회사의 최근 사업연도 재무내용' 및 하기 '종속회사에 관한 사항'은 2018년도말 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

※ 관련공시

-

자료 : 금융감독원 CJ CGV/회사합병결정(종속회사의주요경영사항)_2019.11.01

[타법인주식및출자증권처분결정]_2019.11.18

발행회사

회사명

CJ CGV 베트남 홀딩스 (CJ CGV Vietnam Holdings Co., Ltd.)

국적

영국령 버진아일랜드 (British Virgin Islands)

대표자

심준범

자본금(원)

47,472,850,000

회사와 관계

계열회사

발행주식총수(주)

10,000,000

주요사업

해외투자업

2. 처분내역

처분주식수(주)

10,000,000

처분금액(원)

99,462,064,000

자기자본(원)

550,280,680,096

자기자본대비(%)

18.1

대규모법인여부

해당

3. 처분후 소유주식수 및 지분비율

소유주식수(주)

-

지분비율(%)

-

4. 처분목적

해외 자회사 외부 자본 유치를 위한 지배구조 변경

5. 처분예정일자

2019-11-29

6. 이사회결의일(결정일)

2019-11-18

-사외이사 참석여부

참석(명)

3

불참(명)

-

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부

-

7. 공정거래위원회 신고대상 여부

미해당

8. 풋옵션 등 계약의 체결여부

아니오

-계약내용

-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본 거래는 지배구조 변경을 통해 중국, 베트남, 인도네시아 사업을 통합 후, 통합 법인의 지분 28.57%를 외부 투자자에게 신주 발행하기 위하여 당사가 보유한 CJ CGV Vietnam Holdings Co., Ltd.의 지분 100%를 해외 자회사인 CGI Holdings Ltd.에게 처분하는 건입니다. - 상기 내용 중 '1. 발행회사'의 '자본금', '발행주식총수' 및 '2. 처분내역'의 '자기자본'은 2018년도말 연결 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. - 상기 내용 중 '2. 처분내역'의 '처분금액'은 2019년 11월 18일자 KEB 하나은행 최초고시 매매기준율(1USD=1,166.30KRW)을 적용하여 원화로 환산한 금액입니다. - 상기 내용 중 '5. 처분예정일자'는 주주변경 등기 예정일로 거래 진행 상황 및 기관의 승인 등에 따라 변경될 수 있습니다. - 상기 내용 중 '7. 공정거래위원회 신고대상 여부'는 본 거래가 국외계열회사와의 거래로 공시의무 유예 대상이므로 '미해당'으로 표시하였습니다. - 상기 내용은 관계기관과의 협의 및 승인과정 등에 따라 변동될 수 있습니다. - 하기 발행회사의 요약 재무상황은 CJ CGV Vietnam Holdings Co., Ltd. (구, Envoy Media Partners Ltd.) 의 요약 재무상황이며, 당해연도는 2018년도말 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

※ 관련공시

-

자료 : 금융감독원 CJ CGV/타법인주식및출자증권처분결정_2019.11.18

[타법인주식및출자증권처분결정 주요내용]_2019.11.18

1. 발행회사

회사명

PT Graha Layar Prima TBK.

국적

인도네시아 (Indonesia)

대표자

김경태

자본금(원)

54,049,147,989

회사와 관계

계열회사

발행주식총수(주)

873,937,142

주요사업

영화관운영업

2. 처분내역

처분주식수(주)

200,930,704

처분금액(원)

85,076,414,928

자기자본(원)

550,280,680,096

자기자본대비(%)

15.5

대규모법인여부

해당

3. 처분후 소유주식수 및 지분비율

소유주식수(주)

-

지분비율(%)

-

4. 처분목적

해외 자회사 외부 자본 유치를 위한 지배구조 변경

5. 처분예정일자

2019-11-29

6. 이사회결의일(결정일)

2019-11-18

-사외이사 참석여부

참석(명)

3

불참(명)

-

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부

-

7. 공정거래위원회 신고대상 여부

미해당

8. 풋옵션 등 계약의 체결여부

아니오

-계약내용

-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본 거래는 지배구조 변경을 통해 중국, 베트남, 인도네시아 사업을 통합 후, 통합 법인의 지분 28.57%를 외부 투자자에게 신주 발행하기 위하여 당사가 보유한 PT Graha Layar Prima TBK. 지분 23%를 해외자회사인 CGI Holdings Ltd.에게 처분하는 건입니다. - 상기 내용 중 '1. 발행회사'의 '자본금', '발행주식총수' 및 '2. 처분내역'의 '자기자본'은 2018년도말 연결 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. - 상기 내용 중 '2. 처분내역'의 '처분금액'은 2019년 11월 18일자 KEB 하나은행 최초고시 매매기준율(1USD=1,166.30KRW)을 적용하여 원화로 환산한 금액입니다. - 상기 내용 중 '5. 처분예정일자'는 주주변경 등기 예정일로 거래 진행 상황 및 기관의 승인 등에 따라 변경될 수 있습니다. - 상기 내용 중 '7. 공정거래위원회 신고대상 여부'는 본 거래가 국외계열회사와의 거래로 공시의무 유예 대상이므로 '미해당'으로 표시하였습니다. - 상기 내용은 관계기관과의 협의 및 승인과정 등에 따라 변동될 수 있습니다. - 하기 발행회사의 요약 재무상황은 PT Graha Layar Prima TBK.의 요약 재무상황이며, 당해연도는 2018년도말 연결 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

자료 : 금융감독원 CJ CGV/타법인주식및출자증권처분결정_2019.11.18

[유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)]_2019.11.18

1. 신주의 종류와 수

보통주식(주)

-

종류주식(주)

653,364

2. 1주당 액면가액(원)

-

3. 증자전 발행주식총수(주)

보통주식(주)

1,633,523

종류주식(주)

-

4. 자금조달의 목적

시설자금(원)

-

운영자금(원)

149,023,426,175

타법인 증권 취득자금(원)

184,538,373,825

기타자금(원)

-

5. 증자방식

제3자배정증자

[제3자배정증자의 경우]

6. 신주 발행가액

보통주식(원)

-

종류주식(원)

333,561,800,000

7. 기준주가에 대한 할인율 또는 할증율 (%)

-

8. 제3자배정에 대한 정관의 근거

CGI Holdings Ltd. 정관 Shares 5조의 규정에 근거함

9. 납입일

2019-12-27

10. 신주의 배당기산일

2019-01-01

11. 신주권교부예정일

2019-12-27

12. 현물출자 관련사항

- 현물출자가 있는지 여부

아니오

- 현물출자 재산 중 주권비상장법인 주식이 있는지 여부

아니오

- 납입예정 주식의 현물출자 가액

현물출자가액(원)

-

당사 최근사업연도 자산총액 대비(%)

-

- 납입예정 주식수

-

13. 이사회결의일(결정일)

2019-11-18

- 사외이사 참석여부

참석(명)

-

불참(명)

-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석 여부

-

14. 증권신고서 제출대상 여부

아니오

15. 제출을 면제받은 경우 그 사유

해당 종속회사는 해외비상장법인이며, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」9조 및 동법 시행령 11조에 의거 모집 및 매출에 해당하지 아니함

16. 공정거래위원회 신고대상 여부

아니오

17. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본 공시는 중국, 베트남, 인도네시아 통합 법인 CGI Holdings Ltd.의 지분 28.57%를 외부 투자자에게 신주 발행하기 위한 유상 증자 결정 공시로 해당 종속회사는 본 유상 증자로 MBK파트너스ㆍ미래에셋대우PE 컨소시엄에 653,364주(발행가액 3,336억원)의 신주(전환우선주)를 제3자배정 방식으로 배정할 예정입니다. - 상기 조달자금은 2019년 11월 18일자 KEB 하나은행 최초고시 매매기준율 (1USD=1,166.30KRW)을 적용하여 원화로 환산한 금액입니다. - 상기 내용 중 '9. 납입일'은 납입예정일 기준이며 관계기관과의 협의 및 승인 과정 등에 따라 변경될 수 있습니다. - 상기 내용 중 '16. 공정거래위원회 신고대상 여부'는 본 거래가 국외계열회사와의 거래로 공시의무 유예 대상이므로 '미해당'으로 표시하였습니다. - 상기 내용은 관계기관과의 협의 및 승인과정 등에 따라 변동될 수 있습니다. - 하기 '종속회사에 관한 사항'은 2018년도말 연결 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

※ 관련공시

2019-10-18 조회공시 요구(풍문 또는 보도)2019-10-21 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정)2019-11-18 타법인주식및출자증권처분결정2019-11-18 타법인주식및출자증권처분결정2019-11-18 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(종속회사의 주요경영사항)2019-11-18 타법인 주식 및 출자증권 취득결정

[종속회사에 관한 사항]

종속회사명

CGI Holdings Ltd.

영문

CGI Holdings Ltd.

- 대표자

장경순

- 주요사업

해외투자업

- 주요종속회사 여부

해당

종속회사의 자산총액(원)

386,321,349,407

지배회사의 연결 자산총액(원)

2,234,185,992,506

지배회사의 연결 자산총액 대비(%)

17.3

자료 : CJ CGV/유상증자결정(종속회사의주요경영사항)_2019.11.18

2023년 3분기 중 당사는 COVID-19 사태로 인해 CGI 홀딩스의 지분가치가 상승함에 따라 CGI 홀딩스 지분매각 관련 파생계약 평가이익 19억원을 금융수익으로 인식하였으며, 관련 파생상품부채 327억원을 기타의 유동금융부채로 분류하였습니다. 이는 중국, 베트남, 인도네시아 지역 영업정상화시 해당 손실분 환입이 가능한 회계상 평가손실이지만 추후 이들 지역에서의 영업실적이 악화될 경우 추가적인 파생계약 평가손실을 인식하여 당사의 당기순손실 규모가 증가할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

마. 재무안정성 관련 위험

당사의 연결기준 총차입금의존도는 2019년에 리스자산을 사용권자산으로 인식하면서 자산총계가 크게 늘어나
2018년말 41.1%에서 2019년말 18.2%로 감소하였고, 2020년에는 COVID-19로 인한 영업환경 악화에 따라 차입금을 조달하여
2020년말 25.1%로 증가하였습니다. 그 후 총차입금의존도는 소폭 등락하는 모습을 보이며 2021년말, 2022년말 및 2023년 3분기말 기준 각각 26.2%, 20.7% 및 17.6%를 기록하고 있습니다.
리스부채를 포함할 경우(유동리스부채 및 비유동리스부채 포함할 경우) 당사의 연결기준 총차입금은 2019년 말 3조 555억원, 2020년 말 3조 2,457억원, 2021년 말 3조 432억원, 2022년 말 2조 7,304억원 및 2023년 3분기말 2조 5,147억원으로 증가하게 되며
총차입금의존도 역시 리스관련 부채를 포함시(유동리스부채 및 비유동리스부채 포함할 경우) 2019년 말 67.54%로 시작하여 2020년말, 2021년말, 2022년말 2023년 3분기말 각각 74.53%, 80.39%, 75.81%, 67.81%로 증가합니다.
당사의 연결기준 부채비율은 2018년말 306.0%에서 2019년말 652.6%, 2020년말 1,412.7%, 2021년말 1,156.4%, 2022년말 816.2%로 상당히 높은 수준이
나 상영관의 대부분이 장기리스계약에 기반해 운용되는데, 2019년말에는 리스 회계기준 변경으로 리스부채 2조 2,333억원을 인식하면서 부채비율이 급등하였으며, 2020년 이후 COVID-19에 의한 영업손실과 파생상품평가손실 등으로 인한 결손금으로 인해 자본총계가 2019년말 6,011억원에서 2020년말 2,879억원, 2021년말 3,013억원, 2022년 3,931억원으로 감소하여 부채비율이 높은 수준을 보이고 있습니다.

2023년 3분기말 당사의 연결기준 부채비율은 529.0%로 2022년말 대비 개선된 수준이며, 이는

2023년 9월 실시한 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 통해 약 4,153억원의 자본을 확충한 것에 기인
합니다. 이처럼 당사는 재무안정성을 위해 차입금을 적정한 수준으로 유지하고 자본확충과 재무부담 경감을 위해 꾸준히 노력하고 있습니다.

당사의 2024년 약 1년간 영업수입에서 영업지출을 차감한 영업수지는 약 1,800억원으로 예상되며, 해당 영업수지 흑자는 업황 개선으로 인한 매출 증가의 영향으로 해석됩니다. 투자수지는 향후 1년간 유형자산 취득으로 현금흐름 유출이 발생하여 약 1,029억원의 적자가 예상됩니다. 재무수지는 향후 1년간 순차입금상환 약 62억원, 순사채발행 약 1,402억원 및 이자지급 771억원의 지출로 약 569억원의 현금유입이 예상됩니다. 2024년 말 기준 당사는 약 3,327억원의 현금을 보유하고 있을 것으로 예상되지만 매출의 변동성 및 차입 관련 시장 금리상황 등으로 인해 변동될 가능성이 있으며 계획과 크게 차이가 난다면 부채비율 상승, 조달금리 상승으로 인한 금융비용의 증가 및 순이익에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 또
한,
COVID-19로 감소한 관람객 수의 회복세가 지연되거나, 해외 시설투자 등의 확대 등으로 자금소요가 발생할 경우 추가적인 재무적 부담이 가중될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사의 연결기준 총차입금(리스부채 제외)은 2019년말 8,221억원, 2020년 1조 934억원, 2021년말 9,931억원, 2022년말 7,439억원을 기록하였고, 2023년 3분기말 연결기준 총차입금(리스부채 제외)은 6,526억원으로 2022년말 대비 12.3% 감소한 수준을 유지 중입니다. 리스부채를 포함할 경우(유동리스부채 및 비유동리스부채 포함할 경우) 당사의 연결기준 총차입금은 2019년 말 3조 555억원, 2020년 말 3조 2,457억원, 2021년 말 3조 432억원, 2022년 말 2조 7,304억원 및 2023년 3분기말 2조 5,147억원으로 증가하게 됩니다. 당사의 연결기준 재무안정성 현황은 다음과 같습니다.

[연결기준 재무안정성 현황]

(단위 : 백만원)

구분

2023년 3분기말

2022년말

2021년말

2020년말

2019년말

자산총계

3,708,367

3,601,468

3,785,492

4,354,857

4,524,047

현금및현금성자산

682,650

394,984

338,265

680,938

351,664

부채총계

3,118,781

3,208,379

3,484,207

4,066,972

3,922,937

총차입금

652,622

743,864

993,126

1,093,385

822,143

유동성차입금

646,719

715,906

543,969

556,176

500,678

비유동성차입금

5,902

27,958

449,157

537,209

321,464

순차입금

-30,029

348,880

654,862

412,448

470,478

리스부채 포함 총차입금
2,514,665
2,730,412
3,043,241
3,245,742
3,055,490

유동 리스부채
176,411
149,750
138,959
128,764
161,596

비유동 리스부채
1,685,632
1,836,797
1,911,156
2,023,593
2,071,751

자본총계

589,586

393,089

301,285

287,885

601,110

부채비율

528.98%

816.2%

1,156.4%

1,412.7%

652.6%

총차입금의존도

17.60%

20.7%

26.2%

25.1%

18.2%

리스부채 포함 총차입금 의존도
67.81%
75.81%
80.39%
74.53%
67.54%

순차입금의존도

-0.81%

9.7%

17.3%

9.5%

10.4%

유동성차입금/총차입금(배)

1

1.0

0.5

0.5

0.6

자료 : 당사 정기보고서

당사의 연결기준 총차입금의존도는 2019년에 리스자산을 사용권자산으로 인식하면서 자산총계가 크게 늘어나 2018년말 41.1%에서 2019년말 18.2%로 감소하였고, 2020년에는 COVID-19로 인한 영업환경 악화에 따라 차입금을 조달하여 2020년말 25.1%로 증가하였습니다. 그 후 총차입금의존도는 소폭 등락하는 모습을 보이며 2021년말, 2022년말 및 2023년 3분기말 기준 각각 26.2%, 20.7% 및 17.6%를 기록하고 있습니다. 리스부채 포함 총차입금의존도(유동리스부채 및 비유동리스부채 포함할 경우)는 2019년 말 67.54%로 시작하여 2020년말, 2021년말, 2022년말 2023년 3분기말 각각 74.53%, 80.39%, 75.81%, 67.81%로 증가하였다가 감소하는 모습을 보였습니다. 리스부채에 관한 더욱 자세한 내용은 당사 정기보고서 연결재무제표 주석 중 리스 항목을 참고하시기 바랍니다. 당사의 연결기준 부채비율은 2018년말 306.0%에서 2019년말 652.6%, 2020년말 1,412.7%, 2021년말 1,156.4%, 2022년말 816.2%로 상당히 높은 수준이나 상영관의 대부분이 장기리스계약에 기반해 운용되는데, 2019년말에는 리스 회계기준 변경으로 리스부채 2조 2,333억원을 인식하면서 부채비율이 급등하였으며, 2020년 이후 COVID-19에 의한 영업손실과 파생상품평가손실 등으로 인한 결손금으로 인해 자본총계가 2019년말 6,011억원에서 2020년말 2,879억원, 2021년말 3,013억원, 2022년 3,931억원으로 감소하여 부채비율이 높은 수준을 보이고 있습니다. 2023년 3분기말 당사의 연결기준 부채비율은 529.0%로 2022년말 대비 개선된 수준을 보이고 있습니다.

당사는 2020년 중 결손금으로 인한 재무구조 악화에 대응하여 2020년 7월 2,209억원 규모의 유상증자를 실시하였습니다. 2020년 10월에는 800억원의 신종자본증권을 발행하였고 12월에는 최대주주인 씨제이(주)로부터 2,000억원의 신종자본차입을 실시하였습니다. 2021년 6월에는 3,000억원의 후순위 전환사채를 발행하였고, 2021년 12월에는 1,600억원 규모의 신종자본증권을 발행, 2022년 7월에는 4,000억원의 후순위 전환사채를 발행, 2023년 9월에는 4,153억원의 유상증자를 실시, 2024년 3월 12일에는 신종자본증권
200억원 발행하는 등 자본확충과 재무부담 경감을 위해 꾸준히 노력하고 있습니다.

한편, 당사와 당사의 최대주주인 CJ(주)는 당사가 CJ(주)를 대상으로 제3자배정 유상증자를 진행하고, CJ(주)는 유상증자 대금으로 100% 자회사인 CJ올리브네트웍스(주)(이하 "대상회사") 지분 100%를 현물 납입하는 제3자 배정 유상증자방안에 대한 이사회 결의를 완료하였으며, 2023년 08월 29일 서울서부지방법원에 현물출자 유상증자 인가 신청을 진행하였습니다. 한편, 2023년 09월 25일 서울서부지방법원은 대상회사의 추정 현금흐름의 예측 근거 및 영업현황 분석 근거 추가 등을 이유로 해당 제3자 배정 유상증자 방안에 대한 불인가 결정을 통보하였습니다.

이에, 당사는 2023년 10월 04일 항고장을 제출하는 등 법원 인가에 관련한 항고를 진행중에 있습니다. 법원 항고 결과에 대한 내용을 현 시점에서 예측하기는 어려우나, 제3자배정 유상증자가 완료될 경우 당사의 부채비율, 차입금의존도, 수익성 등이 상당부분 개선될 것으로 추정하고 있습니다.
다만, 법원의 결정 내용에 따라 당사가 추진하고 있는 제3자배정 유상증자 진행이 계획대로 이루어지지 않을 위험성도 존재합니다.

[향후 1년간 자금수지 예상]

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 1분기
2024년 2분기
2024년 3분기
2024년 4분기

영업 현금흐름
수입(a)
매출대금
465,919
457,515
509,621
523,683

기타
16,955
23,769
15,625
26,445

계
482,873
481,284
525,246
550,128

지출(b)
원재료구입 등 원가
174,615
164,384
204,818
190,211

급여
70,861
62,059
62,340
59,558

판관비
225,032
200,009
188,704
220,067

기타
4,154
5,616
13,003
14,078

계
474,661
432,068
468,866
483,914

영업수지(= (a) - (b))
8,212
49,217
56,380
66,215

투자 현금흐름
수입(c)
유형자산처분

투자주식처분

대여금회수

보증금반환

이자수입
2,700
2,500
2,500
2,500

배당수입

기타

계
2,700
2,500
2,500
2,500

지출(d)
유형자산취득
54,530
29,142
14,068
15,347

투자주식취득

대여금발생

보증금납입

기타

계
54,530
29,142
14,068
15,347

투자수지(= (c) - (d))
-51,830
-26,642
-11,568
-12,847

재무 현금흐름
수입(e)
차입금증가
55,340
0
161,974
90,903

임대보증금증가

180,000

사채 발행
140,000
30,000
13,200
50,000

기타

계
195,340
30,000
355,174
140,903

지출(f)
차입금상환
34,020
13,728
164,974
101,664

임대보증금감소

180,000

사채 상환
0
30,000
13,030
50,000

이자지급
15,878
19,667
21,600
19,990

기타

계
49,898
63,395
379,604
171,654

재무수지(= (e) - (f))
145,442
-33,395
-24,430
-30,750

기초 자금
198,680
300,504
289,683
310,064

기말 자금
300,504
289,683
310,064
332,682

자료 : 회사 제시

한편, 당사의 자금수지 계획안에 따르면 2024년 약 1년간의 영업수입에서 영업지출을 차감한 영업수지는 약 1,800억원으로 예상되며, 해당 영업수지 흑자는 업황 개선으로 인한 매출 증가의 영향으로 해석됩니다. 투자수지는 향후 1년간 유형자산 취득으로 현금흐름 유출이 발생하여 약 1,029억원의 적자가 예상됩니다. 재무수지는 향후 1년간 순차입금상환 약 62억원, 순사채발행 약 1,402억원 및 이자지급 771억원의 지출로 약 569억원의 현금유입이 예상됩니다. 2024년 말 기준 당사는 약 3,327억원의 현금을 보유하고 있을 것으로 예상되지만 매출의 변동성 및 차입 관련 시장 금리상황 등으로 인해 변동될 가능성이 있으며 계획과 크게 차이가 난다면 부채비율 상승, 조달금리 상승으로 인한 금융비용의 증가 및 순이익에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 해당 자금수지 계획안은 참고용도로 확인부탁드리며 자세한 내용은 향후 공시되는 정기보고서를 참고해주시기 바랍니다.

※ 관련 공시

주요사항보고서(유상증자결정) / 2023.08.18

주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) / 2023.08.18

특수관계인의유상증자참여 / 2023.08.18

최근 당사의 신종자본증권, 신종자본차입 및 유상증자의 상세내역은 아래와 같습니다.

[전환사채권발행결정(2021.05.27)]

1. 사채의 종류

회차

32

종류

무기명식 이권부 무보증 후순위 전환사채

2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원)

300,000,000,000

2-1. 정관상 잔여 발행한도 (원)

400,000,000,000

2-2. (해외발행)

권면(전자등록)총액(통화단위)

-

-

기준환율등

-

발행지역

-

해외상장시 시장의 명칭

-

3. 자금조달의 목적

시설자금 (원)

-

영업양수자금 (원)

-

운영자금 (원)

90,000,000,000

채무상환자금 (원)

210,000,000,000

타법인 증권 취득자금 (원)

-

기타자금 (원)

-

4. 사채의 이율

표면이자율 (%)

1.00

만기이자율 (%)

-

5. 사채만기일

2051년 06월 08일

6. 이자지급방법

본 사채의 이자는 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 본 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하며, 매년 09월 08일, 12월 08일, 03월 08일 및 06월 08일을 이자지급기일로 하여 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

7. 원금상환방법

본 사채의 원금은 만기일인 2051년 06월 08일을 원금상환기일로 하여 일시 상환한다. 원금상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

8. 사채발행방법

공모

9. 전환에 관한 사항

전환비율 (%)

100

전환가액 (원/주)

26,600

전환가액 결정방법

본 사채 발행을 위한 발행회사의 이사회결의일(2021년 04월 16일) 전일을 기산일로 하여 소급하여 산정한 다음 각 호의 가격 중 가장 낮은 가격을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가격을 전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상한다. 단, 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가액으로 한다. (1) 발행회사의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가"(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격. 이하 같다.), 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액 (2) 발행회사의 보통주의 최근일 "가중산술평균주가" (3) 본 사채 청약기간 개시일 전 제3거래일 발행회사의 보통주의 "가중산술평균주가"

전환에 따라 발행할 주식

종류

씨제이씨지브이(주) 기명식 보통주식

주식수

11,278,195

주식총수 대비 비율(%)

24.32

전환청구기간

시작일

2021년 07월 08일

종료일

2051년 05월 08일

전환가액 조정에 관한 사항

(1) 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 당시 시가("증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18 조에서 정하는 기준주가)를 하회하는 발행가액으로 (ⅰ)유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, (ⅱ) 신주인수권, 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다. 본 사유에 따른 전환가액의 조정일은 (i)의 경우 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 하며, (ii)의 경우 해당 증권의 발행일로 한다. ▶조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × { (기발행주식수 + 신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가) ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) } 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가액 또는 행사가액으로 한다. "시가"는 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조에서 정하는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 하되, 위의 산식에 의한 조정 후 전환가액의 원단위 미만은 절사한다. (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환 청구되어 전액 주식으로 전환되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직후에 전환사채를 보유한 자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 전환가액을 조정한다. 본 사유에 따른 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 기준일로 한다. (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시등에 관한규정" 제5-22조 제1항 본문(제3호는 제외한다)의 규정에 의하여 산정한 가액(이하 "산정가액")이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 할 수 있다. (4) 조정된 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 조정된 전환가액의 호가 단위 미만 금액은 상위 호가로 절상한다.

시가하락에 따른 전환가액 조정

최저 조정가액 (원)

-

최저 조정가액 근거

-

발행당시 전환가액의 70% 미만으로 조정가능한 잔여 발행한도 (원)

-

9-1. 옵션에 관한 사항

발행회사의 중도상환권(Call Option)에 관한 사항 (1) 발행회사는 본 사채 발행일로부터 5년이 되는 날(2026년 06월 08일) 및 그 이후 각 이자지급기일에 본 사채 전부(기 전환된 사채 제외)에 대하여 중도상환권을 행사할 수 있다. (2) (1)과는 별도로, 향후 한국국제회계기준(K-IFRS)의 변동 또는 법령, 제도, 유관기관 또는 회계법인의 지침 변경(이하 "회계기준 등의 변경")에 따른 사유로 본 사채의 전부 또는 일부가 회계상 자본으로 인정될 수 없다는 내용의 외부감사인의 의견서 또는 동 내용이 반영된 외부감사인의 외부감사(검토)보고서를 발행회사가 사채관리회사에게 제출한 경우 발행회사는 직후 도래하는 이자지급기일에 본 사채 전부(기 전환된 사채 제외)에 대하여 중도상환권을 행사할 수 있다. 단, 발행회사는 "회계기준 등의 변경" 시행일 이후에만 중도상환권을 행사할 수 있다. (3) 발행회사는 (1) 또는 (2)에 따라 중도상환권을 행사할 경우 그 의사를 중도상환권 행사일로부터 30일 전까지 한국예탁결제원 및 원리금지급대행기관에 사전 통지함과 아울러 발행회사의 정관에서 정하는 방법으로 공고하여야 한다. (4) (1) 내지 (3)과는 별도로, 발행회사는 발행일로부터 1개월이 경과한 날(2021년 07월 08일) 이후 연속 15거래일 간 발행회사의 보통주의 종가가 전환가액의 130%를 초과할 경우(이하 "중도상환 조건") 본 사채 전부(기 전환된 사채 제외)에 대하여 중도상환권을 행사할 수 있다. 발행회사는 "중도상환 조건"이 충족된 날의 다음날에 본 사채 전부에 대하여 중도상환권 행사의 효력이 발생하는 날("중도상환권 행사일")을 정하여 중도상환권의 행사를 공고하여야 하며("1차 공고"), "1차 공고"일로부터 1주일이 경과한 날에 "1차 공고"와 동일한 내용의 공고("2차 공고")를 하여야 한다. "중도상환권 행사일"은 "1차 공고"일로부터 2주일이 경과한 날로 하며, "1차 공고" 이후 발행회사는 "중도상환권 행사일" 5영업일 전까지 한국예탁결제원 및 원리금지급대행기관에 그 내용을 통지하여야 한다. "1차 공고"일과 "중도상환권 행사일" 사이에 사채권자의 전환청구권이 행사된 경우 사채권자의 전환청구권이 발행회사의 중도상환권보다 우선한다. (5) 위에 따라 본 사채가 중도상환되는 날이 본 사채 발행일로부터 5년이 되는 날(2026년 06월 08일) 이전인 경우, 발행회사는 본 사채 발행일로부터 본 사채가 중도상환되는 날 전일까지의 기간에 대하여 보장수익률(YTC) 3.0%를 적용하여 일할 계산한 이자를 부가하여 상환한다(원 미만 절사). 본 사채가 중도상환되는 날이 본 사채 발행일로부터 5년이 되는 날(2026년 06월 08일)의 다음 날 이후인 경우, 발행회사는 본 사채 발행일로부터 본 사채가 중도상환되는 날 전일까지의 기간에 대하여 Step-up이 적용된 본 사채의 이자율을 보장수익률(YTC)로 적용하여 일할 계산한 이자를 부가하여 상환한다(원 미만 절사).

10. 합병 관련 사항

-

11. 청약일

2021년 06월 03일

12. 납입일

2021년 06월 08일

13. 대표주관회사

미래에셋증권(주)

14. 보증기관

-

15. 이사회결의일(결정일)

2021년 04월 16일

- 사외이사 참석여부

참석 (명)

3

불참 (명)

-

- 감사(감사위원) 참석여부

참석

16. 증권신고서 제출대상 여부

예

17. 제출을 면제받은 경우 그 사유

-

18. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역 - 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항, 예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율),상환방식, 당해 전환사채 발행과의 연계성, 수수료 등

-

19. 공정거래위원회 신고대상 여부

미해당

주1) 상기 전환가액은 확정 전환가액임.

주2) 상기 전환청구기간의 종료일은 만기가 연장되는 경우 그 연장된 만기일의 1개월 전까지로 함.

주3) 상기 청약일은 일반공모 청약 개시일임. 본 사채는 주주우선공모방식으로 모집되며, 구주주 청약은 2022년 05월 31일(월) ~ 06월 01일(화) 2영업일간, 일반공모 청약은 2022년 06월 03일(목) ~ 06월 04일(금) 2영업일간 진행될 예정임.

[전환사채권발행결정(2022.07.08)]

1. 사채의 종류

회차

35

종류

무기명식 이권부 무보증 후순위 전환사채

2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원)

400,000,000,000

2-1. 정관상 잔여 발행한도 (원)

500,000,000,000

2-2. (해외발행)

권면(전자등록)총액(통화단위)

-

-

기준환율등

-

발행지역

-

해외상장시 시장의 명칭

-

3. 자금조달의 목적

시설자금 (원)

-

영업양수자금 (원)

-

운영자금 (원)

240,000,000,000

채무상환자금 (원)

160,000,000,000

타법인 증권 취득자금 (원)

-

기타자금 (원)

-

4. 사채의 이율

표면이자율 (%)

0.50

만기이자율 (%)

-

5. 사채만기일

2052년 07월 21일

6. 이자지급방법

본 사채의 이자는 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 본 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하며, 매년 10월 21일, 01월 21일, 04월 21일 및 07월 21일을 이자지급기일로 하여 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

7. 원금상환방법

본 사채의 원금은 만기일인 2052년 07월 21일을 원금상환기일로 하여 일시 상환한다. 원금상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

8. 사채발행방법

공모

9. 전환에 관한 사항

전환비율 (%)

100

전환가액 (원/주)

22,000

전환가액 결정방법

본 사채 발행을 위한 발행회사의 이사회결의일(2022년 05월 31일) 전일을 기산일로 하여 소급하여 산정한 다음 각 호의 가격 중 가장 낮은 가격을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가격을 전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상한다. 단, 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가액으로 한다. (1) 발행회사의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가"(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격. 이하 같다.), 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액 (2) 발행회사의 보통주의 최근일 "가중산술평균주가" (3) 본 사채 청약기간 개시일 전 제3거래일 발행회사의 보통주의 "가중산술평균주가"

전환에 따라 발행할 주식

종류

씨제이씨지브이(주) 기명식 보통주식

주식수

18,181,818

주식총수 대비 비율(%)

30.79

전환청구기간

시작일

2022년 08월 21일

종료일

2052년 06월 21일

전환가액 조정에 관한 사항

(1) 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 당시 시가("증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조에서 정하는 기준주가)를 하회하는 발행가액으로 (ⅰ)유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, (ⅱ) 신주인수권, 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다. 본 사유에 따른 전환가액의 조정일은 (i)의 경우 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 하며, (ii)의 경우 해당 증권의 발행일로 한다. ▶조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × { (기발행주식수 + 신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가) ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) } 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가액 또는 행사가액으로 한다. "시가"는 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조에서 정하는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 하되, 위의 산식에 의한 조정 후 전환가액의 원단위 미만은 절사한다. (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환 청구되어 전액 주식으로 전환되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직후에 전환사채를 보유한 자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 전환가액을 조정한다. 본 사유에 따른 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 기준일로 한다. (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시등에 관한규정" 제5-22조 제1항 본문(제3호는 제외한다)의 규정에 의하여 산정한 가액(이하 "산정가액")이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 할 수 있다. (4) 조정된 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 조정된 전환가액의 호가 단위 미만 금액은 상위 호가로 절상한다.

시가하락에 따른 전환가액 조정

최저 조정가액 (원)

-

최저 조정가액 근거

-

발행당시 전환가액의 70% 미만으로 조정가능한 잔여 발행한도 (원)

-

9-1. 옵션에 관한 사항

발행회사의 중도상환권(Call Option)에 관한 사항 (1) 발행회사는 본 사채 발행일로부터 5년이 되는 날(2027년 07월 21일) 및 그 이후 각 이자지급기일에 본 사채 전부(기 전환된 사채 제외)에 대하여 중도상환권을 행사할 수 있다. (2) (1)과는 별도로, 향후 한국국제회계기준(K-IFRS)의 변동 또는 법령, 제도, 유관기관 또는 회계법인의 지침 변경(이하 "회계기준 등의 변경")에 따른 사유로 본 사채의 전부 또는 일부가 회계상 자본으로 인정될 수 없다는 내용의 외부감사인의 의견서 또는 동 내용이 반영된 외부감사인의 외부감사(검토)보고서를 발행회사가 사채관리회사에게 제출한 경우 발행회사는 직후 도래하는 이자지급기일에 본 사채 전부(기 전환된 사채 제외)에 대하여 중도상환권을 행사할 수 있다. 단, 발행회사는 "회계기준 등의 변경" 시행일 이후에만 중도상환권을 행사할 수 있다. (3) 발행회사는 (1) 또는 (2)에 따라 중도상환권을 행사할 경우 그 의사를 중도상환권 행사일로부터 30일 전까지 한국예탁결제원 및 원리금지급대행기관에 사전 통지함과 아울러 발행회사의 정관에서 정하는 방법으로 공고하여야 한다. (4) (1) 내지 (3)과는 별도로, 발행회사는 발행일로부터 1개월이 경과한 날(2022년 08월 21일) 이후 연속 15거래일 간 발행회사의 보통주의 종가가 전환가액의 130%를 초과할 경우(이하 "중도상환 조건") 본 사채 전부(기 전환된 사채 제외)에 대하여 중도상환권을 행사할 수 있다. 발행회사는 "중도상환 조건"이 충족된 날의 다음날에 본 사채 전부에 대하여 중도상환권 행사의 효력이 발생하는 날("중도상환권 행사일")을 정하여 중도상환권의 행사를 공고하여야 하며("1차 공고"), "1차 공고"일로부터 1주일이 경과한 날에 "1차 공고"와 동일한 내용의 공고("2차 공고")를 하여야 한다. "중도상환권 행사일"은 "1차 공고"일로부터 2주일이 경과한 날로 하며, "1차 공고" 이후 발행회사는 "중도상환권 행사일" 5영업일 전까지 한국예탁결제원 및 원리금지급대행기관에 그 내용을 통지하여야 한다. "1차 공고"일과 "중도상환권 행사일" 사이에 사채권자의 전환청구권이 행사된 경우 사채권자의 전환청구권이 발행회사의 중도상환권보다 우선한다. (5) 위에 따라 본 사채가 중도상환되는 날이 본 사채 발행일로부터 5년이 되는 날(2027년 07월 21일) 이전인 경우, 발행회사는 본 사채 발행일로부터 본 사채가 중도상환되는 날 전일까지의 기간에 대하여 보장수익률(YTC) 3.0%를 적용하여 일할 계산한 이자를 부가하여 상환한다(원 미만 절사). 본 사채가 중도상환되는 날이 본 사채 발행일로부터 5년이 되는 날(2027년 07월 21일)의 다음 날 이후인 경우, 발행회사는 본 사채 발행일로부터 본 사채가 중도상환되는 날 전일까지의 기간에 대하여 Step-up이 적용된 본 사채의 이자율을 보장수익률(YTC)로 적용하여 일할 계산한 이자를 부가하여 상환한다(원 미만 절사).

10. 합병 관련 사항

-

11. 청약일

2022년 07월 12일

12. 납입일

2022년 07월 21일

13. 대표주관회사

미래에셋증권(주)

14. 보증기관

-

15. 담보제공에 관한 사항

-

16. 이사회결의일(결정일)

2022년 05월 31일

- 사외이사 참석여부

참석 (명)

4

불참 (명)

-

- 감사(감사위원) 참석여부

참석

17. 증권신고서 제출대상 여부

예

18. 제출을 면제받은 경우 그 사유

-

19. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역 - 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항, 예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율),상환방식, 당해 전환사채 발행과의 연계성, 수수료 등

-

20. 공정거래위원회 신고대상 여부

미해당

주1) 상기 전환가액은 구주주 청약일 전 제3거래일에 확정된 전환가액임.

주2) 상기 전환청구기간의 종료일은 만기가 연장되는 경우 그 연장된 만기일의 1개월 전까지로 함.

주3) 상기 청약일은 구주주 청약 개시일임. 본 사채는 주주우선공모방식으로 모집되며, 구주주 청약은 2022년 07월 12일(화) ~ 07월 13일(수) 2영업일간, 일반공모 청약은 2022년 07월 18일(월) ~ 07월 19일(화) 2영업일간 진행될 예정임.

[투자판단 관련 주요경영사항(2022.12.23)]

1.
제목

신종자본차입 약정 체결 결정

2.
주요내용

○ 신종자본차입 약정 내용
1. 차입 구분
: 신종자본차입
2. 차입처
: 씨제이
(주
) 2. 차입 금액
: 500억원
3. 약정 체결일
: 2022-12-30 (예정
) 4. 차입 만기
: 차입 실행일로부터
30년
(당사 선택에 의해 연장 가능
) 5. 이자율
(1) 최초 이자율
: 8.50% (2) 차입 실행일로부터
2년 후 이자율
: 최초 이자율
+ 2.00% (3) 차입 실행일로부터
3년 이후 이자율
: 매년 직전 이자율에
0.5% 가산
6. 이자 지급
: 매
3개월 후급
(당사 선택에 의해 이자지급 이연 가능
. 단
, 주식에 대한 배당 결의
, 주식에 대한 매입ㆍ
상환ㆍ이익소각 시 이연 불가
) 7. 조기상환권
(Call Option) :당사 선택에 의해 다음의 경우 중 하나에 해당할 시
행사가능
(1) 차입 실행일로부터
2년내 당사가 임의로 지정한
날
, 또는
2년이 경과한 날 및 그 이후의 각 이자
지급일
(2) 차입 실행 이후 한국채택국제회계기준의 개정
또는 해석의 변경 등으로 인해 본 차입의 전부
또는 일부가 당사의 자본으로 분류되지 않게
되는 경우
, (3) 차입 실행 이후 법령의 제정ㆍ개정
, 과세관청의
관련 법령에 대한 해석의 변경 등으로 인해
당사가 본 차입과 관련하여 지급하는 이자를
세법상 비용으로 인정받지 못하게 되는 경우
8. 차입 실행일
: 2022-12-30 (예정
)

3.

이사회결의일
(결정일
) 또는 사실확인일

2022-12-23

-
사외이사 참석여부

참석
(명
)

4

불참
(명
)

-

-

감사
(사외이사가 아닌 감사위원
) 참석여부

-

4.
기타 투자판단과 관련한 중요사항

○ 본 건은
2020년
12월
29일 약정 신종자본차입잔액
500억원의 조기상환권
(Call Option) 행사 이후
, 신종자본차입 신규 실행의 건임

※ 관련공시

-

[유상증자결정(2023.09.04)]

1. 신주의 종류와 수
보통주식 (주)
74,700,000

기타주식 (주)
-

2. 1주당 액면가액 (원)
500

3. 증자전 발행주식총수 (주)
보통주식 (주)
47,730,920

기타주식 (주)
-

4. 자금조달의 목적
시설자금 (원)
100,000,000,000

영업양수자금 (원)
-

운영자금 (원)
90,000,000,000

채무상환자금 (원)
225,332,000,000

타법인 증권취득자금 (원)
-

기타자금 (원)
-

5. 증자방식
주주배정후 실권주 일반공모

※ 기타주식에 관한 사항

정관의 근거
-

주식의 내용
-

기타
-

6. 신주 발행가액
확정발행가
보통주식 (원)
5,560

기타주식 (원)
-

예정발행가
보통주식 (원)
-
확정예정일
2023년 09월 01일

기타주식 (원)
-
확정예정일
-

7. 발행가 산정방법
24. 기타 투자판단에 참고할 사항가. 신주 발행가액 산정 방법 참조

8. 신주배정기준일
2023년 07월 31일

9. 1주당 신주배정주식수 (주)
1.4085574674

10. 우리사주조합원 우선배정비율 (%)
10.0

11. 청약예정일
우리사주조합
시작일
2023년 09월 06일

종료일
2023년 09월 06일

구주주
시작일
2023년 09월 06일

종료일
2023년 09월 07일

12. 납입일
2023년 09월 14일

13. 실권주 처리계획
24. 기타 투자판단에 참고할 사항나. 신주의 배정방법 참조

14. 신주의 배당기산일
2023년 01월 01일

15. 신주권교부예정일
-

16. 신주의 상장예정일
2023년 09월 27일

17. 대표주관회사(직접공모가 아닌 경우)
한국투자증권㈜, 삼성증권㈜, 신한투자증권㈜

18. 신주인수권양도여부
예

- 신주인수권증서의 상장여부
예

- 신주인수권증서의 매매 및 매매의 중개를 담당할 금융투자업자
한국투자증권㈜, 삼성증권㈜, 신한투자증권㈜

19. 이사회결의일(결정일)
2023년 06월 20일

- 사외이사 참석여부
참석 (명)
3

불참 (명)
1

- 감사(감사위원) 참석여부
참석

20. 증권신고서 제출대상 여부
예

21. 제출을 면제받은 경우 그 사유
-

22. 청약이 금지되는 공매도 거래 기간
해당여부
예

시작일
2023년 06월 21일

종료일
2023년 09월 01일

23. 공정거래위원회 신고대상 여부
해당

주1)
주1) 상기 증자 전 발행주식총수 47,730,920주는 2023년 09월 01일 기준 현재 당사의 상장된 보통주식수 47,729,878주에 정정서류 제출일 직전 영업일(2023년 09월 01일) 현재까지 전환권이 행사된 1,042주를 합산한 수량입니다.

주2)
특수관계인의 유상증자 참여에 대해 이사회결의를 받음에 따라 "23. 공정거래위원회 신고대상 여부"에 해당으로 작성하며, 특수관계인의 유상증자 참여 상세 내역은 2023년 08월 22일 '특수관계인의 유상증자 참여' 공시를 참고하시기 바랍니다.

한편, 당사의 연결기준 및 별도기준 차입금 내역은 다음과 같습니다. 다만, COVID-19로 감소한 관람객 수의 회복세가 지연되거나, 해외 시설투자 등의 확대 등으로 자금소요가 발생할 경우 추가적인 재무적 부담이 가중될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[연결기준 사채 및 차입금 내역]

(단위 : 백만원)

구 분

2023년 3분기말

2022년말

2021년말

2020년말

2019년말

<유동부채>

원화단기차입금

15,000

15,050

128,100

70,000

4,800

외화단기차입금

313,455

307,231

303,392

364,721

230,655

단기차입금 소계

328,455

322,281

431,492

434,721

235,455

유동성 장기차입금

50

17,051

54,911

101,464

140,289

유동성 사채

318,214

376,574

57,566

19,991

124,935

유동성차입금 계

646,719

715,906

543,969

556,176

500,678

<비유동부채>

사채

0

24,520

396,965

450,224

108,559

장기차입금

5,902

3,438

52,192

86,985

212,904

비유동성차입금 계

5,902

27,958

449,157

537,209

321,464

자료 : 당사 정기보고서

[별도기준 사채 및 차입금 내역]

(단위 : 백만원)

구 분

2023년 3분기말

2022년말

2021년말

2020년말

2019년말

<유동부채>

사채

264,873

348,918

19,933

-

79,949

단기차입금

-

-

60,000

30,000

-

유동성 장기차입금

-

-

33,194

59,983

45,765

유동성차입금 계

264,873

348,918

113,187

89,983

125,714

<비유동부채>

사채

-

-

387,256

405,634

59,925

장기차입금

-

-

-

30,464

142,353

비유동성차입금 계

-

-

387,256

436,098

202,279

자료 : 당사 정기보고서

[연결기준 사채 및 차입금의 상세내역]

[연결기준 사채의 내역]

(단위 : 천원)

구 분
연이자율(%)
금 액

2023년 3분기말

2023년 3분기말

2022년말

원화 사채

무기명식 이권부 무보증사채
2.01 ~ 7.20
305,000,000
389,800,000

사채할인발행차금
(152,716)
(1,225,699)

1년 이내 만기 도래분(유동성사채)
(304,847,284)
(376,574,301)

소 계
-
12,000,000

외화 사채

무기명식 이권부 보증사채 (*)
3M SOFR + 0.95
13,448,000
12,677,437

사채할인발행차금
(81,369)
(157,512)

1년이내 만기 도래분(유동성사채)
(13,366,631)
-

소 계
-
12,519,925

합 계
-
24,519,925

(*) 연결실체는 해당 사채에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 환위험 관리 및 이자율변동위험을 회피하고자 통화스왑계약을 체결하고있습니다. 통화스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 당분기말 현재 미결제된 통화스왑계약 평가이익 567백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다.

자료 : 당사 정기보고서

[연결기준 단기차입금의 내역]

(단위 : 천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
금 액

2023년 3분기말

2023년 3분기말

2022년말

원화 단기차입금

일반대출(*)
한국수출입은행
10.40
15,000,000
15,050,000

외화 단기차입금

일반대출
신한은행 등
2.40 ~ 9.08
313,455,429
307,230,697

합 계
328,455,429
322,280,697

자료 : 당사 정기보고서

(*) 연결실체는 해당 차입금에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 환위험 관리 및 이자율변동위험을 회피하고자 통화스왑계약을 체결하고있습니다. 통화스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 미결제된 통화스왑계약 평가손실 2,597백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다.

[연결기준 장기차입금의 내역]

(단위 : 천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
금 액

당분기말
2023년 3분기말

2022년말

원화 장기차입금

일반대출
하이투자증권㈜
-
50,000
-

1년 이내 만기 도래분(유동성장기차입금)
(50,000)
-

소 계
-
-

외화 장기차입금

시설자금대출
신한은행
7.50
5,902,400
5,501,200

일반대출
우리은행 등
-
-
14,987,885

1년이내 만기 도래분(유동성장기차입금)
-
(17,050,835)

소 계
5,902,400
3,438,250

합 계
5,902,400
3,438,250

자료 : 당사 정기보고서

[별도기준 사채 및 차입금의 상세내역]

구 분
연이자율(%)
금 액

당분기말
2023년 3분기말

2022년말

무기명식 이권부 무보증사채
2.01 ~ 3.80
265,000,000
350,000,000

사채할인발행차금
(127,131)
(1,081,877)

1년 이내 만기 도래분(유동성사채)
(264,872,869)
(348,918,123)

합 계
-
-

자료 : 당사 정기보고서

당사의 유동비율은 2018년말 57.5%에서 2019년말 60.4%, 2020년말 72.4%로 지속적으로 상승 후 2021년말 63.6%, 2022년말 55.1% 하락하는 모습을 보였습니다. 하지만 재차 상승하여 2023년 3분기말 당사의 유동비율은 71.1% 수준이나, 100%를 밑도는 수준입니다. 아래는 당사의 연결기준 유동성 관련 지표 현황입니다.

[유동성 관련 지표(연결기준)]

(단위 : 백만원,%)

구분

2023년 3분기말

2022년말

2021년말

2020년말

2019년말

유동자산

971,781

682,681

620,646

949,422

677,013

유동부채

1,366,263

1,238,638

975,423

1,311,262

1,120,213

유동비율

71.1

55.1

63.6

72.4

60.4

자료 : 당사 정기보고서

[신용등급에 관한 사항] 최근 당사 회사채 및 기업어음에 대한 신용평가 현황은 다음과 같습니다.

평가일

평가대상 유가증권

평가대상 유가증권의 신용등급

평가회사 (신용평가등급범위)

평가구분

2024.02.29

신종자본증권
BBB+ (안정적)
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2024.02.29
신종자본증권
BBB+ (안정적)
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2023.11.17

회사채

A- (안정적)

한국신용평가(AAA~D)
본평가

2023.11.16
회사채
A- (안정적)
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2023.11.15
회사채
A- (안정적)
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2023.06.08

회사채

A- (안정적)

NICE신용평가(AAA~D)

정기평가

2023.06.08

신종자본증권

BBB+ (안정적)

NICE신용평가(AAA~D)

정기평가

2023.06.07

회사채

A- (안정적)

한국신용평가(AAA~D)

정기평가

2023.06.07

신종자본증권

BBB+ (안정적)

한국신용평가(AAA~D)

정기평가

2022.12.19

기업어음

A2-

한국신용평가(A1~D)

정기평가

2022.05.31

전환사채(후순위)

BBB+ (부정적)

NICE신용평가(AAA~D)

본평가

2022.05.30

전환사채(후순위)

BBB+ (부정적)

한국신용평가(AAA~D)

본평가

2021.11.18

신종자본증권

BBB+ (부정적)

NICE신용평가(AAA~D)

본평가

2021.11.18

기업어음

A2-

NICE신용평가(A1~D)

정기평가

2021.11.17

신종자본증권

BBB+ (부정적)

한국신용평가(AAA~D)

본평가

2021.11.17

기업어음

A2-

한국신용평가(A1~D)

정기평가

2021.04.16

회사채

A- (부정적)

NICE신용평가(AAA~D)

정기평가

2021.04.16

전환사채(후순위)

BBB+ (부정적)

NICE신용평가(AAA~D)

본평가

2021.04.16

기업어음

A2-

NICE신용평가(A1~D)

본평가

2021.04.15

회사채

A- (부정적)

한국신용평가(AAA~D)

정기평가

2021.04.15

전환사채(후순위)

BBB+ (부정적)

한국신용평가(AAA~D)

본평가

2021.04.15

기업어음

A2-

한국신용평가(A1~D)

본평가

2020.11.30

회사채

A- (부정적)

NICE신용평가(AAA~D)

본평가

2020.11.30

기업어음

A2-

NICE신용평가(A1~D)

정기평가

2020.11.27

회사채

A- (안정적)

한국신용평가(AAA~D)

본평가, 수시평가

2020.11.27

기업어음

A2-

한국신용평가(A1~D)

정기평가

2020.06.29

기업어음

A2

NICE신용평가(A1~D)

본평가

2020.06.17

회사채

A (부정적)

한국신용평가(AAA~D)

본평가, 정기평가, 수시평가

2020.06.17

기업어음

A2

한국신용평가(A1~D)

본평가

2020.05.22

회사채

A+ (하향검토)

한국신용평가(AAA~D)

수시평가

2020.05.22

회사채

A (부정적)

NICE신용평가(AAA~D)

정기평가

2020.05.22

기업어음

A2

NICE신용평가(A1~D)

수시평가

2020.04.14

회사채

A+ (하향검토)

한국신용평가(AAA~D)

수시평가

2020.04.14

기업어음

A2+ (하향검토)

한국신용평가(A1~D)

수시평가

2020.03.27

회사채

A+ (하향검토)

NICE신용평가(AAA~D)

수시평가

2020.03.27

기업어음

A2+ (하향검토)

NICE신용평가(A1~D)

수시평가

자료: 각 신용평가사

한편, 국내신용평가사인 한국신용평가는 당사의 무보증사채 신용등급을 2023년 06월 07일 A-(부정적)에서 A-(안정적)으로 상향조정하였습니다. 또한, NICE신용평가는 2023년 06월 08일 당사의 무보증사채 신용등급을 A-(부정적)에서 A-(안정적)으로 상향조정하였습니다. 각 사별 등급 상향조정 핵심 사유는 다음과 같습니다.

신용평가회사명

평가일

직전등급

현재등급

등급 상향조정 핵심 사유

한국신용평가(주)

2023.06.07

A- (부정적)

A- (안정적)

- 국내외 영화관람 수요 회복세와 수익구조 개선노력으로 실적 회복 추세

- 점진적인 재무구조 개선 가능 전망

- 코로나19의 영향으로부터 국내외 실적이 회복세를 보이고 있는 점, 그에 따른 재무구조 개선이 가시화될 가능성

NICE신용평가(주)

2023.06.08

A- (부정적)

A- (안정적)

- 코로나19의 엔데믹 전환 등에 기반한 관람수요 회복에 따른 영업실적의 점진적 회복 전망

- 재무구조 개선노력

- 모회사인 CJ㈜의 지원가능성

향후에도 회사의 영업실적 및 재무안정성의 변동으로 인해 당사의 신용등급이 변동될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[리스기준 변경에 관한 사항] 당사는 2019년 1월 1일을 리스개시일로 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성 및 표시되었습니다. 2019년 1월 1일 리스기준서 변동으로 사용권자산 1조 9521억원(기존 금융리스자산 282억원 포함), 리스부채 1조 8672억원을 재무제표에 인식하였습니다. 당사의 연결기준 리스이용자와 관련된 정보는 다음과 같습니다. 1) 사용권자산

(단위:천원)

구분

토지와 건물

차량운반구

공기구비품 (*)

합계

2019년 1월 1일 잔액

1,923,387,833

535,261

28,156,891

1,952,079,985

감가상각비

(168,461,140)

(333,099)

(9,216,835)

(178,011,074)

사용권자산 추가

430,383,603

214,007

267,517

430,865,127

사용권자산 감소

(15,993)

(9,217)

-

(25,210)

기타증감

17,828,166

3,379

(216,342)

17,615,203

2019년 12월 31일 잔액

2,203,122,469

410,331

18,991,231

2,222,524,031

(*) 전기까지 금융리스자산으로 인식한 금액입니다.

자료: 당사 사업보고서

2) 당기손익으로 인식한 금액

(단위:천원)

2019년 - 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스

리스부채상각비용

110,542,297

단기리스와 관련된 비용

1,886,764

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용

242,324

자료: 당사 사업보고서

(단위:천원)

2018년 - 기업회계기준서 제1017호에 따른 리스

리스비용

222,706,592

자료: 당사 사업보고서

3) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위:천원)

2019년

리스의 총 현금유출

211,153,572

자료: 당사 사업보고서

4) 리스기준서 도입으로 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채

(단위 : 백만원)

구 분

2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 연결재무제표에 공시된 운용리스 약정

2,873,535

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액

1,865,789

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채

7,340

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용

-1,872

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용

4,047

- 행사할 것이 상당히 확실한 연장 및 종료 선택권 반영

-

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채

1,867,210

자료: 당사 사업보고서

리스관련 자세한 내용은 당사의 재무제표를 참조하시기 바랍니다. [신종자본증권에 관한 사항]

증권신고서 제출일 전일 현재, 당사의 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명

구 분

권면총액

이자율

만기일

조기상환 청구권

증권신고서 제출일 전일 (2024.03.04)

2022년말

MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.

신종자본차입

100,000

100,000

8.14%

2053년 10월 27일

보유

CJ CGV(주)

제32회 무기명식 이권부 무보증 후순위 전환사채(*1)

300,000

300,000

1.00%

2051년 06월 08일

보유

제35회 무기명식 이권부 무보증 후순위 전환사채(*2)

400,000

400,000

0.50%

2052년 07월 21일

보유

신종자본차입

50,000

50,000

8.50%

2052년 12월 30일

보유

CJ포디플렉스(주)

신종자본증권

30,000

30,000

6.00%

2051년 06월 29일

보유

합계

880,000

1,060,000

자료: 당사 정기보고서 및 당사 제시(*1) 당기 중 신종자본증권 일부가 전환되었습니다. 보고서 제출 전일 현재 기준 전환되지 않은 신종자본증권 금액은 221,915백만원 입니다.(*2) 당기 중 신종자본증권 일부가 전환되었습니다. 보고서 제출 전일 현재 기준 전환되지 않은 신종자본증권 금액은 399,259백만원 입니다.

당사는 발행일 이후 일정기간이 경과한 시점부터 상환할 수 있으며, 만기일에 동일한조건으로 만기를 연장할 수 있고, 이자의 전부 또는 일부의 지급을 제한없이 정지할 수 있으므로 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다.

가. MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. 신종자본증권 내용 요약

구분

발행 조건의 내용

발행일

2023년 10월 27일

발행금액

100,000,000,000원

발행목적

기존 차입금 상환, 운전자금 등

발행방법

사모

상장여부

비상장

미상환잔액

100,000,000,000원

자본인정에 관한 사항

회계처리 근거

상기 신종자본증권의 원금 및 이자에 대하여 회사는계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라회사는 자본으로 분류

신용평가기관의자본인정비율 등

-

미지급 누적이자

-

만기 및 조기상환 가능일

만기일 : 2053년 10월 27일

인출일로부터 2년이 경과된 2025년 10월 27일 또는 그 이후각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리

발행시점 : 8.14%, 발행 후 2년 경과시점부터 Step-up조항에 따라 5.00%p 가산

우선순위

청산시 무담보 채권자와 동순위

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향

하기 '기타 중요한 차입조건 등'으로 CJ CGV(주) 연결재무제표 기준 부채로 분류되어 있음

기타 중요한 발행조건 등

CJ CGV(주)의 원리금 지급보증 체결

자료: 당사 정기보고서

나. 씨제이씨지브이(주) 신종자본증권 내용 요약

구분

발행 조건의 내용
발행 조건의 내용

종목명
씨제이씨지브이32
씨제이씨지브이35

발행일

2021년 06월 08일
2022년 07월 21일

발행금액

300,000,000,000원
400,000,000,000원

발행목적

기존 차입금 상환, 운전자금 등
기존 차입금 상환, 운전자금 등

발행방법

공모

공모

상장여부

상장
상장

미상환잔액

221,917,499,082원
399,262,168,000원

자본인정에 관한 사항

회계처리 근거

상기 전환사채의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류

회계처리 근거

상기 전환사채의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류

신용평가기관의자본인정비율 등

-

신용평가기관의자본인정비율 등

-

미지급 누적이자

-
-

만기 및조기상환 가능일

만기일 : 2051년 06월 08일

인출일로부터 5년이 경과된 2026년 06월 08일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능<기타 조기상환 가능 조건>1) 회계기준 등의 변경으로 자본으로 인정받지 못하는 경우2) 전환권 행사기간 개시일 이후 연속 15거래일 간 주가가 전환가액의 130% 초과하는 경우

만기일 : 2052년 07월 21일

인출일로부터 5년이 경과된 2027년 07월 21일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능<기타 조기상환 가능 조건>1) 회계기준 등의 변경으로 자본으로 인정받지 못하는 경우2) 전환권 행사기간 개시일 이후 연속 15거래일 간 주가가 전환가액의 130% 초과하는 경우

발행금리

발행시점 : 1.00%, 발행 후 5년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 2.00%p 가산 (이후 매 1년마다 0.5%p 가산)
발행시점 : 0.50%, 발행 후 5년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 2.50%p 가산 (이후 매 1년마다 0.5%p 가산)

우선순위

후순위 (무보증/비후순위 채권보다 후순위, 본 사채보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리보다 선순위)
후순위 (무보증/비후순위 채권보다 후순위, 본 사채보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리보다 선순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향

부채비율 상승(2023년 4분기 CJ CGV(주) 연결 재무제표 기준 1,123%에서 8,028%로 상승)
자본총계의 부의 전환(2023년말 CJ CGV(주) 연결 재무제표 기준 자본총계 2,612억원에서 -1,380억원으로 감소)

기타 중요한 차입조건 등

1) 시가 하락 전환가 조정(Refixing) : 없음2) YTC : 3.00% (최초 콜행사일 이후에 Call 행사시 Step-up에 따른 표면이자율과 동일)
1) 시가 하락 전환가 조정(Refixing) : 없음2) YTC : 3.00% (최초 콜행사일 이후에 Call 행사시 Step-up에 따른 표면이자율과 동일)

자료: 당사 정기보고서

- 신종자본차입

구분

발행 조건의 내용

차입일

2022년 12월 30일

차입금액

50,000,000,000원

차입처
씨제이(주)

차입목적

기존 차입금 상환, 운전자금 등

미상환잔액

50,000,000,000원

자본인정에 관한 사항

회계처리 근거

상기 신종자본차입의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류

신용평가기관의자본인정비율 등

-

미지급 누적이자

-

만기 및 조기상환 가능일

만기일 : 2052년 12월 30일

인출일로부터 2년이 경과된 2024년 12월 30일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

차입금리

발행시점 : 8.50%, 발행 후 2년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 2.00% 가산 (이후 매 1년마다 0.5% 가산)

우선순위

선순위 (무보증사채와 동순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향

부채비율 상승(2023년 4분기 CJ CGV(주) 연결 재무제표 기준 1,123%에서 1,412%로 상승)

기타 중요한 차입조건 등

-

자료: 당사 정기보고서

다. 씨제이 포디플렉스(주) 신종자본증권 내용 요약- 신종자본차입

구분

발행 조건의 내용

발행일

2021년 06월 29일

발행금액

30,000,000,000원

발행목적

기존 차입금 상환, 운전자금 등

발행방법

사모

상장여부

비상장

미상환잔액

30,000,000,000원

자본인정에 관한 사항

회계처리 근거

상기 신종자본차입의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류

신용평가기관의자본인정비율 등

-

미지급 누적이자

-

만기 및 조기상환 가능일

만기일 : 2051년 06월 29일

인출일로부터 3년이 경과된 2024년 06월 29일 또는그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리

발행시점 : 6.00%, 발행 후 3년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 2.00%p 가산 (이후 매 1년마다 0.5%p 가산)

우선순위

후순위 (무담보 및 선순위 채권보다 후순위, 후순위채권보다 선순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향

하기 '기타 중요한 차입조건 등'으로 CJ CGV(주) 연결재무제표 기준 부채로 분류되어 있음

기타 중요한 차입조건 등

CJ CGV(주)의 자금보충약정 체결

자료: 당사 정기보고서

바. 지배구조 및 그룹 관련 위험

증권신고서 제출일 현재
당사의 최대주주는 씨제이(주)입니다. 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 CJ 기업집단에 소속되어 있으며 지주회사인 CJ주식회사의 자회사에 해당합니다. CJ그룹은 식품, 생명공학, 엔터테인먼트, 유통 등의 사업을 영위하고 있으며, 당사는 그룹 내 계열사간 협업을 통한 시너지 창출 및 브랜드 활용 등으로 직간접적인 효용을 창출하고 있습니다.

CJ그룹이 차지하는 지위를 감안할 때 향후 그룹의 지원 가능성에 기반하여 당사의 경쟁 지위가 견고히 유지될 것으로 예상되나, CJ그룹 전체의 경영성과나 평판이 악화될 경우 직간접적으로 영향을 받아 당사 전반에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.
투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 CJ그룹 계열사 중 하나로 증권신고서 제출일 전일 현재 당사의 최대주주는 씨제이(주)이며 당사의 지분율 33.60%에 해당하는 41,134,270주를 보유하고 있습니다. 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 CJ 기업집단에 소속되어 있으며 지주회사인 씨제이(주)의 자회사에 해당합니다.

CJ그룹은 식품, 생명공학, 엔터테인먼트, 유통 등의 사업을 영위하고 있으며, 2023년 3분기말 기준 CJ그룹에 소속되어 있는 회사(국내기준)는 76개사이며 상장 9개사, 비상장 67개사로 구성되어 있습니다. CJ그룹이 차지하는 지위를 감안할 때 향후 그룹의 직간접적인 지원 가능성에 기반하여 당사의 경쟁지위가 견고히 유지될 것으로 예상되나, CJ그룹 전체의 경영성과나 평판이 악화될 경우 직간접적으로 영향을 받아 당사 전반에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

[당사 주식 소유 현황]

(기준일 :

2024년 03월 04일

)

(단위 : 주)

구분

주주명

소유주식수

지분율

비고

5% 이상 주주

씨제이(주)

41,134,270
33.60

-

우리사주조합

7,478,959
6.11

-

자료 : 당사 제시

[CJ그룹 주요 계열사 현황]

구 분

회사수

회 사 명

유가증권시장 상장

5

씨제이(주)(001040), 씨제이제일제당(주)(097950), 씨제이씨지브이(주)(079160), 씨제이씨푸드(주)(011150),씨제이대한통운(주)(000120)

코스닥 상장

4

(주)씨제이이엔엠(035760), 씨제이프레시웨이(주)(051500), 스튜디오드래곤(주)(253450), 씨제이바이오사이언스(주)(311690)

국내 비상장법인

67

씨제이푸드빌(주), 씨제이올리브네트웍스(주), 씨제이올리브영(주) 등

자료 : 당사 정기보고서

[CJ그룹 사업군 현황]

사업군 구분
주요회사명
주요사업

식품&식품서비스
국내
CJ제일제당(주) 식품부문, CJ푸드빌(주), CJ프레시웨이(주), CJ씨푸드(주)
식료품 제조업, 음식점업,도매 및 상품중개업

해외
CJ QINGDAO FOODS CO., LTD., CJ FOODS USA INC., SCHWAN'S COMPANY
식료품 제조업, 무역업

생명공학
국내
CJ제일제당(주) 바이오 부문, 씨제이피드앤케어(주), 씨제이바이오사이언스(주)
바이오 및 판매업, 사료 첨가제 제조 및 판매업,사료 제조 및 판매업

해외
PT. CHEILJEDANG INDONESIA, CJ(SHENYANG) BIOTECH CO., LTD.,CJ AMERICA, INC., CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD., CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED,CJ EUROPE GMBH, CJ SELECTA S.A
바이오 및 판매업, 사료 첨가제 제조 및 판매업,사료 제조 및 판매업

물류 & 신유통
국내
(주)CJ이엔엠 커머스사업, CJ대한통운(주), CJ올리브영(주)
방송업, 육상운송 및 운송업, 소매업

해외
CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
물류업

엔터테인먼트&미디어
국내
(주)CJ이엔엠 미디어플랫폼사업,(주)CJ이엔엠 영화드라마사업,(주)CJ이엔엠 음악사업, CJ씨지브이(주), 스튜디오드래곤(주)
영상/오디오 기록물 제작 및 배급업,방송채널사용사업

해외
CGI HOLDINGS LIMITED, CJ ENM JAPAN INC, CJ ENM FIFTH SEASON, LLC
영상/오디오 기록물 제작 및 배급업 등

지주회사 및시너지 & 인프라
국내
CJ(주), CJ올리브네트웍스(주)
지주사, 시스템 통합 및 관리업

자료 : 당사 정기보고서

※ 2023년 9월 30일 기준

한편, 당사는 당사의 최대주주인 씨제이(주)의 완전자회사인 씨제이올리브네트웍스(주)의 광고 사업부문을 2021년 12월 소규모 분할흡수합병한 바 있습니다. 당사와 씨제이올리브네트웍스(주)의 분할합병 관련 공시는 아래와 같습니다.

[회사합병 결정(2021.10.15)]

1. 합병방법

본 분할합병은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사인 씨제이올리브네트웍스 주식회사가 영위하는 사업 중 광고사업부문(이하 "분할부문" 또는 "분할합병대상부문")을 인적분할하여 씨제이씨지브이 주식회사(이하 "분할승계회사")에 흡수합병하는 방식의 분할합병입니다.

- 합병형태

소규모합병

2. 합병목적

금번 분할합병은 씨제이올리브네트웍스 주식회사의 광고 사업부문을 분할하여 씨제이씨지브이 주식회사에 흡수합병하여 미디어 사업의 역량결집과 사업구조 재편에 따른 선택과 집중을 통해 사업경쟁력을 강화를 목적으로 합니다. 궁극적으로 씨제이씨지브이 주식회사와 씨제이올리브네트웍스 주식회사의 기업가치 및 주주가치 제고를 목적으로 합니다.

3. 합병의 중요영향 및 효과

(1) 회사의 경영에 미치는 영향

씨제이그룹은 공정거래위원회가 지정한 상호출자 제한기업 집단이며, 금번 분할합병 당사회사인 씨제이씨지브이 주식회사 및 씨제이올리브네트웍스 주식회사는 씨제이주식회사의 자회사이며 씨제이그룹 기업집단 소속의 계열회사입니다. 금번 분할합병은 씨제이씨지브이 주식회사가 씨제이씨지브이 주식회사의 최대주주이자 씨제이올리브네트웍스 주식회사의 최대주주인 씨제이 주식회사에 분할합병신주를 발행하여 실질적인 경영권 변동은 없습니다.

(2) 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향

금번 분할합병 이후 씨제이씨지브이 주식회사는 씨제이올리브네트웍스 주식회사에 이원화되어있던 광고 사업부문의 통합운영을 통해 기존 중복으로 지출되던 비용을 절감하는 효과를 가질 수 있습니다. 또한 조직 확대를 통한 시장 내 영향력 강화와 더불어 효율성 측면에서 시너지 효과를 가져올 것으로 기대됩니다. 분할회사인 씨제이올리브네트웍스 주식회사의 경우, 본래의 주요사업인 시스템 통합 및 관리업에 집중하여 사업을 보다 효율적으로 영위할 것으로 기대되며, 궁극적으로 회사 전반에 대한 재무구조 및 영업에 긍정적인 영향을 줄 수 있을 것으로 판단됩니다. 또한, 씨제이그룹 전체 차원에서는 중복 비용 제거를 통한 경영 합리화를 이룰 수 있으며, 보다 효율적인 마케팅 전략과 강화된 영업력을 바탕으로 기업가치를 제고할 수 있을 것으로 판단됩니다.

4. 합병비율

씨제이씨지브이 주식회사 : 씨제이올리브네트웍스 주식회사 = 1 : 0.4316558[0.4654412 (분할비율)×0.9274120 (합병비율)]

5. 합병비율 산출근거

가. 씨제이씨지브이 주식회사의 합병가액 산정 주권상장법인의 합병가액은 원칙적으로 기준시가를 적용하되, 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있도록 되어 있습니다.

주권상장법인인 씨제이씨지브이의 기준시가는 다수의 시장참여자들에 의해 주식시장에서 거래되어 형성된 시가를 기초로 산정된 기준시가가 기업의 실질가치를 적절하게 반영하고 있다고 판단하여 본 평가에서는 기준시가를 합병가액으로 산정하였습니다. - 기준시가 : 30,302원 - 자산가치 : 8,890원 - 합병가액 : 30,302원 나. 씨제이올리브네트웍스 주식회사의 분할부문 합병가액 산정 씨제이올리브네트웍스 주식회사 분할부문의 합병가액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5에 의하여 피합병법인의 합병가액은 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액(이하 "본질가치")으로 산정하였으며, 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나 3개 이상의 유사회사가 존재하지 아니하여 가치를 산정하지 아니하였습니다. - 본질가치[(Ax1+Bx1.5)÷2.5] : 28,102원 A. 자산가치 : 27,250원 B. 수익가치 : 28,671원 - 상대가치 : 해당사항 없음 - 합병가액 : 28,102원 다. 산출결과 본 분할합병은 씨제이올리브네트웍스 주식회사로부터 인적분할된 씨제이올리브네트웍스 주식회사 분할부문을 씨제이씨지브이 주식회사가 흡수합병하는 방식입니다. 분할의 경우 씨제이올리브네트웍스 분할부문이 씨제이올리브네트웍스의 주주구성 및 지분율과 동일하게 주식을 배정받는 인적분할 방식입니다. 씨제이씨지브이와 씨제이올리브네트웍스 분할신설부문 간 합병비율은 1 : 0.9274120으로 산정되었으며, 합병비율의 기준이 되는 주당 평가액은 각각 30,302원(주당 액면가액 500원)과 28,102원(주당 액면가액 500원)으로 산정되었습니다. 합병가액에 따른 분할합병비율 0.4316558[0.4654412 (분할비율)×0.9274120 (합병비율)]은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5에 따라 산정되었습니다.

6. 외부평가에 관한 사항

외부평가 여부

예

- 근거 및 사유

씨제이씨지브이 주식회사는 상장법인으로서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 외부평가기관의 평가의무가 존재합니다.

외부평가기관의 명칭

안진회계법인

외부평가 기간

2021년 09월 15일 ~ 2021년 10월 14일

외부평가 의견

씨제이씨지브이와 씨제이올리브네트웍스 분할신설부문 간 합병비율은 1 : 0.9274120으로 산정되었으며, 합병비율의 기준이 되는 주당 평가액은 각각 30,302원(주당 액면가액 500원)과 28,102원(주당 액면가액 500원)으로 산정되었습니다. 합병가액에 따른 분할합병비율 0.4316558[0.4654412 (분할비율)×0.9274120 (합병비율)]은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5에 따라 적정하게 산정된 것으로 판단됩니다. 본 평가인의 검토 결과 이러한 분할합병비율은 중요성의 관점에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다.

7. 합병신주의 종류와 수(주)

보통주식

2,852,249

종류주식

-

8. 합병상대회사

회사명

씨제이올리브네트웍스 주식회사 (CJ OliveNetworks Co., Ltd)

주요사업

광고업

회사와의 관계

계열회사

최근 사업연도 재무내용(원)

자산총계

457,950,886,525

자본금

3,620,997,500

부채총계

250,020,203,891

매출액

444,577,235,394

자본총계

207,930,682,634

당기순이익

40,692,445,028

- 외부감사 여부

기관명

삼일회계법인

감사의견

적정

9. 신설합병회사

회사명

-

설립시 재무내용(원)

자산총계

-

부채총계

-

자본총계

-

자본금

-

-

현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)

-

주요사업

-

재상장신청 여부

해당사항없음

10. 합병일정

합병계약일

2021년 10월 18일

주주확정기준일

2021년 11월 01일

주주명부 폐쇄기간

시작일

-

종료일

-

합병반대의사통지 접수기간

시작일

2021년 11월 01일

종료일

2021년 11월 15일

주주총회예정일자

-

주식매수청구권 행사기간

시작일

-

종료일

-

구주권 제출기간

시작일

-

종료일

-

매매거래 정지예정기간

시작일

-

종료일

-

채권자이의 제출기간

시작일

2021년 11월 16일

종료일

2021년 12월 16일

합병기일

2021년 12월 17일

종료보고 총회일

-

합병등기예정일자

2021년 12월 20일

신주권교부예정일

2022년 01월 10일

신주의 상장예정일

2022년 01월 10일

11. 우회상장 해당 여부

아니오

12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부

해당사항없음

13. 주식매수청구권에 관한 사항

행사요건

본 합병은 소규모합병 절차에 따라 진행되는 바, 상법 제527조의3 제5항에 의하여 주식매수청구권이 인정되지 아니함.

매수예정가격

-

행사절차, 방법, 기간, 장소

-

지급예정시기, 지급방법

-

주식매수청구권 제한 관련 내용

-

계약에 미치는 효력

-

14. 이사회결의일(결정일)

2021년 10월 15일

- 사외이사참석여부

참석(명)

3

불참(명)

-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부

-

15. 풋옵션 등 계약 체결여부

아니오

- 계약내용

-

16. 증권신고서 제출대상 여부

아니오

- 제출을 면제받은 경우 그 사유

신규로 발행되는 합병신주 전량에 대하여 1년간 보호예수를 진행할 예정이므로, 증권신고서의 제출 면제 사유에 해당됩니다.

자료: 금융감독원 전자공시시스템

한편 당사가 속한 CJ 계열은 1999년 이후 지속적으로 주채무계열로 선정되었으며, 주채권은행은 우리은행입니다. 주채무계열이란 주채권은행을 통해 은행 여신이 많은 기업집단의 재무구조 등을 관리하는 제도로, 전년말 총차입금이 전전년도 명목 국내총생산의 0.1% 이상이고, 금융기관으로부터 제공받은 신용공여금액(전년말 기준)이 금융기관 전체 신용공여금액(전전년말 기준)의 0.075%이상 되는 기업집단을 말합니다.

주채무계열은 매년 금융감독원장이 선정하게 되며 주채무계열로 선정되면 소속계열간 채무보증에 의한 신규여신 취급이 금지되며 기존 계열사간 채무보증을 해소해야 합니다. 또한, 담당 주채권은행은 담당 주채무계열에 대하여 소속 기업체의 계열편입 제외, 상호변경 등 변동현황을 금융감독원장에게 보고하여야 합니다. 2023년 선정된 주채무계열 기업집단은 총 38개로 이에 대해서는 담당 주채권은행이 재무구조 평가를 실시하고 취약 기업에 대해서는 사후 관리감독을 강화할 예정입니다.

연도별 주채무계열 선정기준 신용공여액은 아래와 같습니다.

구분

2023년

2022년

2021년

2020년

2019년

2018년

선정계열

38개

32개

32개

28개

30개

31개

기준금액

1조 2,094억원

1조 9,332억원

1조 9,190억원

1조 6,902억원

1조 5,745억원

1조 5,166억원

자료 : 금융감독원 보도자료, 2023년 주채무계열(38개) 선정 결과(2023.05.17)

한편, 당사의 최대주주인 CJ(주)는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 해당 회사들의 사업활동을 지배 또는 관리하는 것을 주 사업으로 하는 순수 지주회사이며, 공정거래법상 지주회사 성립 및 행위제한 요건의 적용을 받습니다.

공정거래법에 의거하여 회사의 자산총계는 5,000억원 이상이고 합병존속회사의 자회사 주식가액의 합계액이 합병존속회사 자산총액의 50% 이상이면 회사는 공정거래법상 지주회사에 해당합니다. 또한, 공정거래법상 지주회사는 공정거래법 규정상의 행위제한 요건을 충족하여야 하고, 이러한 행위제한의 준수여부를 매년 공정거래위원회에 보고하여야 하며, 위반시에는 현행 공정거래위원회로부터 과징금 또는 벌칙을 부과받을 수 있습니다. 세부적으로 공정거래법상 지주회사 성립 및 행위제한 요건은 아래와 같습니다.

[지주회사 및 자회사에 대한 규제 요약]

종 류

내 용

지주회사 성립요건

- 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사로서 자산총액이 5천억원 이상인 회사 - 주된 사업 : 자회사(최다출자자) 주식가액 합계액이 당해 회사 자산 총액 50% 이상

지주회사에 대한 규제

- 부채비율 200% 미만 - 금융회사ㆍ비금융회사 주식 동시 소유금지(CVC 예외) - 자회사 외 계열회사 주식 소유 금지 - 자회사에 대한 최소 지분율 : 상장회사 30%, 비상장회사 50% * - 비계열회사 주식 5% 초과 소유 금지

자회사 및 손자회사에 대한 규제

- 자회사는 손자회사 주식만을, 손자회사는 증손회사 주식만을 소유 가능 - 손자회사에 대한 최소 지분율 : 상장회사 30%, 비상장회사 50% * - 손자회사의 경우 증손회사의 지분 100%를 보유하는 경우에만 국내계열회사 주식 보유 허용

* 2021.12.30 공정거래법 개정안 시행 전 지주회사 소급적용하지 않음(기존 상장회사 20%, 비상장회사 40% 적용)

자료 : 공정거래위원회, 2022년 공정거래백서(2023.02)

상장회사인 당사에 대한 씨제이(주) 지분율은 본 증권신고서 제출일 전일 기준 33.60%로 지주회사 행위제한 요건 중 자회사 주식보유에 대한 지분율 규제인 20% 요건을 충족합니다(공정거래법 개정안 시행 전이므로, 상향 조건 소급적용하지 않음).

한편, 당사와 당사의 최대주주인 CJ(주)는 당사가 CJ(주)를 대상으로 제3자배정 유상증자를 진행하고, CJ(주)는 유상증자 대금으로 100% 자회사인 CJ올리브네트웍스(주)(이하 "대상회사") 지분 100%를 현물 납입하는 제3자 배정 유상증자방안에 대한 이사회 결의를 완료하였으며, 2023년 08월 29일 서울서부지방법원에 현물출자 유상증자 인가 신청을 진행하였습니다. 한편, 2023년 09월 25일 서울서부지방법원은 대상회사의 추정 현금흐름의 예측 근거 및 영업현황 분석 근거 추가 등을 이유로 해당 제3자 배정 유상증자 방안에 대한 불인가 결정을 통보하였습니다.

이에, 당사는 2023년 10월 04일 항고장을 제출하는 등 법원 인가에 관련한 항고를 진행중에 있습니다. 법원 항고 결과에 대한 내용을 현 시점에서 예측하기는 어려우나, 제3자배정 유상증자가 완료될 경우 당사의 부채비율, 차입금의존도, 수익성 등이 상당부분 개선될 것으로 추정하고 있습니다. 다만, 법원의 결정 내용에 따라 당사가 추진하고 있는 제3자배정 유상증자 진행이 계획대로 이루어지지 않을 위험성도 존재하므로, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사와 당사의 최대주주인 CJ가 고려하고 있는 제3자배정 유상증자 방안이 실현된다면, 기존 CJ의 100% 완전자회사였던 CJ올리브네트웍스㈜는 당사의 100% 완전자회사로 개편됩니다. 이처럼, 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 CJ 기업집단에 소속되어 있으므로 CJ 기업집단의 지배구조개편 과정에 직/간접적인 영향을 받을 수 있으며, 해당 개편 과정에 당사의 재무 안정성 및 영업 환경에 어떠한 변화를 가져올지는 예상하기 어렵습니다. 향후 CJ기업집단의 추가적인 지배구조개편 방안이 가시화 될 경우, 당해 기업들의 전자공시 등을 통해 안내할 계획입니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

한편, 2021년 12월 30일 개정 공정거래법 시행 이후 신규로 자회사 및 손자회사를 편입시킬 경우 자회사와 손자회사에 대한 개정 공정거래법 지분율 요건(상장 30%, 비상장 50%)을 충족시켜야 합니다. 하지만 개정 공정거래법 부칙 제11조에 의거하여 CJ(주)의 경우 개정 공정거래법 시행일(2021년 12월 30일) 이전에 지주회사로 전환되었으므로 개정 공정거래법 시행일 이전의 자회사와 손자회사에 대하한 지분율 요건(상장 20%, 비상장 40%)을 적용받고 있습니다. 또한, 본건 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자에 따라 당사의 최대주주인 CJ(주)의 당사에 대한 지분율 하락이 발생할 경우에도, 공정거래법상 행위제한 요건을 충족시키지 못할 위험 등 그룹 지배구조 관련 문제가 발생할 가능성은 크지 않습니다. 이처럼, 당사는 그룹 내 계열사간 협업을 통한 시너지 창출 및 브랜드 활용 등으로 직 간접적인 효용을 창출하고 있으나, 대규모 기업집단의 특성상 그룹 차원의 재무 위험, 혹은 평판 위험 등이 발생할 경우 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

사. 주요 종속회사의 재무 및 경영활동에 따른 위험

당사의 주요종속회사인 CGI홀딩스(CGI Holdings Ltd.)는 2019년 11월에 IKT홀딩스(PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK 지분 약 28% 소유)를 합병하였고, 한국 CGV가 보유한 CJ CGV Vietnam Holdings CO., LTD. 지분 100%, PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK 지분 23%를 중국 사업의
지주회사인 CGI홀딩스(존속법인)로 통합한 후 제3자배정 유상증자를 통해 신주(전환우선주)를 발행하였습니다. 이를 통해 외부 투자자들에게 총 28.57%에 해당하는 주식의 대가로 약 3,336억원에 해당하는 자본을 유치한 바 있습니다. 한편, CGI홀딩스는 자본금을 2020년 12월 07일 및 2021년 12월 6일 두 차례에 걸쳐 기존 약 5,650억원에서 약 4,841억원으로 줄이는 무상감자를 진행하였는데, 이는 자본금을 자본잉여금으로 전입하여 결손금을 보전하고 재무구조를 개선할 목적으로 이루어졌습니다.
투자자들께서는 향후 경영실적악화에 따른 재무적투자자들의 자금 회수시 종속회사의 재무구조 및 기업가치에 악영향을 끼칠 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

① CGI HOLDINGS LIMITED

CGI HOLDINGS LIMITED(星控股有限公司)는 당사의 자회사(지분율 71%)로 2009년 설립되었으며 주요 업종은 지주회사로서 중국 내 극장 설립 및 현지자금조달과 중국 자회사들의 손익 관리 및 운영을 주목적으로 하고 있습니다. 2019년 외부투자자 유상증자 참여 과정에서 당사 보유 지분율이 100%에서 71%로 변동되었으며, CJ CGV Vietnam Holdings CO., LTD. 및 PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK. 가 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사로 편입되었습니다. 관련하여 상세내용은 2019년 11월 18일 공시한 '타법인주식및출자증권취득결정(종속회사의주요경영사항)' 및 '유상증자결정(종속회사의주요경영사항)'을 참고 바랍니다. 한편, CGI홀딩스는 자본금을 2020년 12월 07일 및 2021년 12월 6일 두 차례에 걸쳐 기존 약 5,650억원에서 약 4,841억원으로 줄이는 무상감자를 진행하였는데, 이는 자본금을 자본잉여금으로 전입하여 결손금을 보전하고 재무구조를 개선할 목적으로 이루어졌습니다. 2023년 3분기말 기준 4개의 자회사와 51개의 손자회사가 있으며 모든 자회사, 손자회사들은 영화상영 및 운영과 관련된 업을 주된 업종으로 하고 있습니다.

기타 재무 정보는 당사 정기보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다

[요약 재무정보]

구분

(단위: 천원)

2023년 3분기

2022년

2021년

2020년

2019년

자산

882,109,827

855,697,936

801,492,887

683,948,928

733,881,644

부채

335,075,107

324,819,017

282,200,499

187,545,791

196,576,680

자본

547,034,720

530,878,919

519,292,388

496,403,137

537,304,964

매출액

282,349

374,175

333,918

345,054

337,410

당기순이익

-14,039,942

-9,989,348

-4,702,426

1,810,985

(4,895,156)

CGI홀딩스는 2019년 11월에 IKT홀딩스(PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK 지분 약 28% 소유)를 합병하였고, 한국 CGV가 보유한 CJ CGV Vietnam Holdings CO., LTD. 지분 100%, PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK 지분 23%를 중국 사업의 지주회사인 CGI홀딩스(존속법인)로 통합한 후 제3자배정 유상증자를 통해 신주(전환우선주)를 발행하였습니다. 이를 통해 외부 투자자들에게 총 28.57%에 해당하는 주식의 대가로 약 3,336억원에 해당하는 자본을 유치한 바 있습니다. 위 지분매각 관련 세부 내용은 본 증권신고서 제1부 III. 투자위험요소 2. 회사위험 라. 파생상품 손실에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 투자자들께서는 향후 경영실적악화에 따른 재무적투자자들의 자금 회수시 종속회사의 재무구조 및 기업가치에 악영향을 끼칠 수 있는 점 유의하시기 바랍니다. ② UVD ENTERPRISE LIMITED

UVD ENTERPRISE LIMITED는 당사가 71% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사(지분율 100%)로 2011년 종속법인으로 편입되었으며 보고서 작성일 기준 현재 48개의 연결대상법인을 지배하고 있습니다.

이 중 CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD.(지분율 70%)와 CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD.(지분율 70%)를 제외한 46개의 법인은 100% 지배하고 있습니다. 2023년 3분기말 기준 모든 자회사들은 영화상영 및 운영과 관련된 업을 주된 업종으로 하고 있으며 중국 및 홍콩에 132개 극장, 1,054개 스크린을 운영하고 있습니다.

기타 재무 정보는 당사 정기보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

구분(단위: 천원)

2023년 3분기

2022년

2021년

2020년

2019년

자산

482,985,168

475,798,658

429,554,542

385,401,616

423,591,910

부채

36,304,613

52,578,564

31,576,766

20,596,935

37,768,108

자본

446,680,555

423,220,094

397,977,776

364,804,681

385,823,802

매출액

2,781,649

2,513,216

2,576,463

1,333,135

3,800,706

당기순이익

-978,528

-2,330,830

-696,607

-4,320,551

6,774,335

③ CJ CGV VIETNAM CO., LTD.

CJ CGV VIETNAM CO.,LTD.는 당사가 71% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED가 100% 소유하고 있는 CJ CGV Vietnam Holdings CO., LTD.의 자회사(지분율 80%)로 2011년 종속법인으로 편입되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 베트남 현지에영화 투자 및 제작/배급을 위한 자회사 1개 법인을 50% 지배하고 있으며, 하노이, 호치민 등 베트남 내 대도시를 중심으로 82개극장, 477개 스크린을 운영하고 있습니다

기타 재무 정보는 당사 정기보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

구분(단위: 천원)

2023년 3분기

2022년

2021년

2020년

2019년

자산

373,171,444

374,682,350

400,339,786

402,002,762

473,404,848

부채

469,086,973

462,749,377

460,902,558

426,268,425

456,300,071

자본

-95,915,529

-88,067,027

-60,562,772

-24,265,663

17,104,777

매출액

141,193,368

147,532,627

49,363,266

71,942,449

185,956,854

당기순이익

-5,543,639

-26,304,465

-32,274,188

-43,558,507

(7,884,949)

④ 씨제이포디플렉스(주)

씨제이포디플렉스(주)는 당사가 지분 90%를 소유하고 있으며 2010년 종속법인으로 편입되었습니다. 씨제이포디플렉스(주)는 4DPLEX 시스템 연구개발 및 장비판매, 유통 사업을 영위할목적으로 설립되었으며, 보고서 작성일 기준 69개국 789개 스크린을 운영하고 있습니다.

2023년 3분기말 기준 2개의 자회사와 1개의 손자회사가 있으며 이들 자회사 및 손자회사는 장비판매업 및 유통사업을 주된 업종으로 하고 있습니다.

기타 재무 정보는 당사 정기보고서 연결대상 종속회사 개요 등을 참고하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

구분(단위: 천원)

2023년 3분기

2022년

2021년

2020년

2019년

자산

134,813,823

133,451,572

112,418,200

127,263,574

178,127,080

부채

83,132,058

95,292,097

84,996,610

113,574,849

112,799,499

자본

51,681,765

38,159,475

27,421,590

13,688,725

65,327,581

매출액

88,261,991

86,212,610

37,341,615

25,979,613

73,661,415

당기순이익

14,725,686

10,801,987

-16,409,692

-53,038,342

4,861,567

⑤ CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD. CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.는 당사가 71% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사(지분율 100%)로 2009년 설립되었으며, 중국내 극장의 개발, 운영 및 관리를 주목적으로 하고 있습니다. 2023년 3분기말 기준 광고대행업을 주요영업활동으로 하는 1개의 자회사를 두고 있습니다.

기타 재무 정보는 당사 정기보고서 연결대상 종속회사 개요 등을 참고하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

구분(단위: 천원)

2023년 3분기

2022년

2021년

2020년

2019년

자산

184,345,770

183,009,099

174,958,809

146,860,056

155,469,123

부채

156,368,147

155,420,458

151,598,278

127,158,820

130,926,380

자본

27,977,623

27,588,641

23,360,531

19,701,236

24,542,743

매출액

10,458,138

15,001,136

15,559,974

7,794,308

20,480,073

당기순이익

-41,447

5,044,050

1,316,389

-5,140,078

838,202

⑥ PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK는 당사가 71% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사(지분율 51%)로 2016년 종속법인으로 편입되었습니다. 2023년 3분기말 기준 인도네시아 내 영화관 위탁영업을 주요영업활동으로 하는 1개의 자회사를 두고 있으며 인도네시아에 73개 극장, 417개 스크린을 운영하고 있습니다.

기타 재무 정보는 당사 정기보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다. [요약 재무정보]

구분(단위: 천원)

2023년 3분기

2022년

2021년

2020년

2019년

자산

177,843,454

182,139,119

195,325,029

185,000,351

224,052,119

부채

145,482,838

145,871,001

156,478,323

128,246,605

125,513,822

자본

32,360,616

36,268,118

38,846,706

56,753,746

98,538,297

매출액

68,389,571

91,749,311

22,652,676

20,826,483

119,149,428

당기순이익

-6,495,273

-1,665,124

-20,815,959

-37,172,724

4,606,740

⑦ MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.는 보스포러스 인베스트먼트(주)가 75%를 소유하고 있는 MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.의 자회사(지분율 100%)로 2016년 종속법인으로 편입되었으며 2023년 3분기말 기준 튀르키예에 86개 극장, 722개 스크린을 운영하고 있습니다.

기타 재무 정보는 당사 정기보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

구분(단위: 천원)

2023년 3분기

2022년

2021년

2020년

2019년

자산

233,586,469

198,624,857

113,717,510

187,482,970

267,522,572

부채

115,992,743

101,333,806

96,771,239

176,497,472

195,541,384

자본

117,593,726

97,291,051

16,946,271

10,985,498

71,981,188

매출액

85,165,566

85,281,819

35,211,452

33,179,527

145,598,908

당기순이익

-13,764,339

-39,033,811

-36,720,141

-46,351,720

(23,279,026)

⑧ GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD. GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.는 UVD ENTERPRISE LIMITED가 100%를 소유하고 있는 자회사로 2016년 종속법인으로 편입되었으며 중국 현지 극장영업을 위해 설립한 법인입니다.

기타 재무 정보는 당사 정기보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

구분(단위: 천원)
2023년 3분기

2022년

2021년

2020년

2019년

자산

124,301,569

139,195,049

156,288,467

140,065,892

136,608,344

부채

150,564,169

159,432,665

161,365,580

134,070,795

122,808,155

자본

-26,262,600

-20,237,616

-5,077,113

5,995,097

13,800,189

매출액

32,962,891

21,894,354

30,300,495

11,623,332

29,849,444

당기순이익

-5,725,440

-16,145,651

-11,207,471

-10,447,569

(3,105,842)

⑨ CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD. CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.는 당사가 71% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED가 100% 소유하고 있는 자회사로 베트남 영화상영 및 운영을 위해 설립 한 법인입니다.

기타 재무 정보는 당사 정기보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

구분(단위: 천원)

2023년 3분기

2022년

2021년

자산

83,009,421

76,515,285

69,472,238

부채

48,300

45,516

42,578

자본

82,961,121

76,469,769

69,429,660

매출액

-

-

-

당기순이익

1,754,917

2,293,187

2,008,626

투자자께서는 향후 당사 주요종속회사들의 경영실적이 악화되고 이로 인하여 재무적 투자자들이 자금을 회수한다면 당사 종속회사의 재무구조 및 기업가치에 악영향을 미칠 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

아. 우발채무 등 관련 위험

증권신고서 제출일 전일 연결기준 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 131건으로 소송가액은 149억원이며 증권신고서 제출일 전일 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

한편, 당사는 증권신고서 제출일 전일 연결기준 원화환산 총 18,084천원 가량의 지급보증을 제공하고 있습니다. 예상치 못한 우발채무 발생은 당사의 재무안정성에 악영향을
끼칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

증권신고서 제출일 전일 연결기준, 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 131건으로서 소송가액은 14,864백만원(전기말: 64,102백만원)이며, 당사가 원고로 계류 중인 소송사건은 121건으로서 소송가액은 7,224백만원(전기말: 22,561백만원)입니다.

[당사가 원고인 주요 소송 사건 내역 (연결기준)]

(기준일 : 2024년 03월 04일)

(단위 : 백만원)

원고

피고

금액

개요 및 진행상황

씨제이씨지브이㈜

㈜씨아이테크

1,233

티켓판매기 운영 계약 종료에 따른 CGV용산아이파크몰 소재 티켓판매기의 철거 및 손해배상을 구하는 소송

씨제이씨지브이㈜

㈜신세계야구단

1,274
코로나로 인한 일정 변경, 무관중으로 SSG 인천 문학 야구장의 광고매체 사용료 감액을 구하는 사건

씨제이씨지브이㈜
예술회관역복합개발프로젝트㈜
1,000
인천구월 임대인인 엘리오스구월이 계약 해제를 전제로 진행한 손해배상청구소송이 패소(당사 승소) 확정됨에 따라, 양사 간의 임대차계약은 존속하고 있는 상황인바, 당사는 엘리오스구월이 계약을 이행할 의사가 없음을 이유로 계약 해제 및 위약벌금 청구 소송 제기

상기건 외 118건

3,717

합계

7,224

자료 : 당사 제시

[당사가 피고인 주요 소송 사건 내역 (연결기준)]

(기준일 : 2024년 03월 04일)

(단위 : 백만원)

원고

피고

금액

개요 및 진행상황

ARMASA Engineering

Mars Cinema Group(터키법인)

3,100

CGV터키 극장 임대차계약 관련 채무불이행 청구 소송

사단법인 한국음악저작권협회
씨제이씨지브이(주)
112
영화 <보헤미안 랩소디> 내 삽입된 음악저작물들에 관하여 공연권 침해를 주장하며 당사를 상대로 손해배상을 구하는 사건

김준형 외 3명
씨제이씨지브이㈜ 외 2인
50
장애인 단체가 멀티플렉스 3사를 상대로 장애인차별금지 및 권리구제등에 관한 법률에 의거 화면해설, 자막, 보청기 등의 제공을 요구한 사건

상기건 외 128건

11,602

합계

14,864

자료 : 당사 제시

증권신고서 제출일 전일 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. ■ 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 증권신고서 제출일 전일 기준 당사가 맺고있는 연대 지급보증 내역은 아래와 같습니다.

[당사가 타인에게 제공한 지급보증(연결기준)]

(기준일 : 2024년 03월 04일)

(단위 : 천원)

지급보증받은 회사
여신금융기관
실행금액
보증금액
보증기간
비고

2024년 03월 04일
2023년 3분기말
2022년말
2024년 03월 04일
2023년 3분기말
2022년말

Wanda CinemaLine Corp
신한은행
18,084
18,427
54,432
18,084
18,427
54,432
2022.04.15~ 2024.12.01
이행보증

자료 : 당사 제시

주) CNY 100,000 으로 환율 변동성이 있습니다. 위 금액은 12월말 기준 환율(180.84)로 작성되었습니다.

[당사가 타인에게 제공받은 지급보증(연결기준) 세부내역]

(기준일 : 2024년 03월 04일)

(단위 : 천원)

제공기관
보증금액
지급보증내역

당분기말
전기말

서울보증보험
29,672,852
15,770,520
이행지급보증

IS Bank
4,043,628
4,728,775
이행지급보증

Garanti Bank
1,099,982
542,469
이행지급보증

Burgan Bank
4.369
7
이행지급보증

우리은행
12,894,000
12,926,460
이행지급보증

자료 : 당사 제시

자세한 우발부채 내역은 최신 공시된 아래 당사의 2023년 3분기보고서 우발부채와 약정사항 주석을 참조하시기 바랍니다.

[2023년 3분기보고서 우발부채와 약정사항 주석]

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자가 아닌 제 3자를 위해 보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증받은 회사
여신금융기관
실행금액
보증금액
보증기간
비고

당분기말
전기말
당분기말
전기말

Wanda CinemaLine Corp
신한은행
18,427
54,432
18,427
54,432
2022.04.15~ 2024.12.01
이행보증

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공기관
보증금액
지급보증내역

당분기말
전기말

서울보증보험
15,017,464
15,770,520
이행지급보증

IS Bank
4,338,995
4,728,775
이행지급보증

Garanti Bank
916,665
542,469
이행지급보증

Burgan Bank
5
7
이행지급보증

DENiZ Bank
-
-
이행지급보증

우리은행
13,448,000
12,926,460
이행지급보증

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항 내역(한도금액)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정사항
당분기말
전기말

당좌차월약정
17,720,480
17,131,480

어음할인약정
30,000,000
30,000,000

일반대출약정
302,272,270
319,131,120

상기 약정 이외에 연결실체는 우리은행 외 1개 금융기관과 기업구매카드약정 등에 대한 한도 12,660백만원(전기말: 13,200백만원)을 맺고 있습니다. 또한, 연결실체가 보유 중인 정기예금 16,100백만원은 대출한도보증 및 임직원대출보증과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 기타의 유동금융자산으로 분류하였습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류 중인 소송사건은 122건으로서 소송가액은 10,797백만원(전기말: 22,561백만원)이고, 피고로 계류 중인 소송사건은 290건으로서 소송가액은 16,889백만원(전기말: 64,102백만원)입니다. 연결실체의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결실체의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 연결실체는 전기 이전에 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금 180,000백만원을 양도하였으며, 임차보증금 이체약정에 따라 양도한 임차보증금을 2024년 8월 28일에 공정가치로 매입하는 약정을 체결하였습니다. 재매입시 임차보증금 공정가치변동 위험을 회피하기위하여 금리선도 거래를 체결하였으며, 당분기말 현재 미결제된 금리선도 관련 평가손실 3,572백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다또한, 관련된 파생상품부채 13,608백만원을 당분기말 현재 기타의 유동금융부채로 분류하였습니다.당분기말 현재 임차보증금 양도 이후 임차건물 사용과 관련하여 향후 지급할 수수료 해당액 8,989백만원 및 21,057백만원을 미지급금 및 장기미지급금으로 인식하였습니다.

(6) 연결실체는 전기 이전에 CGI HOLDINGS LIMITED의 지분 중 28.57%를 재무적 투자자인 ASIA CINEMA GROUP LTD.에 매도하였습니다. ASIA CINEMA GROUP LTD.는 동반매도청구권(Drag-Along Right) 등을 보유하고 있으며, 동반매도청구권 행사 시 매도가액의 일정 금액을 우선 배분받고, 비자발적 보유물량 매각 시 차액을 보전받는 조건이 포함되어 있습니다. 연결실체는 동반매도청구권 행사 시 해당 지분에 대하여 Call Option을 행사할 수 있습니다. 한편, 연결실체는 당기 중 ASIA CINEMA GROUP LTD.와의 추가 합의를 통하여 ASIA CINEMA GROUP LTD.의 투자금 일부에 대한 조건부 인수조건을 포함한 Call Option을 추가하였습니다. 연결실체는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 당분기 중 평가이익 1,931백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하였으며, 당분기말 현재 관련된 파생상품부채 32,740백만원을 기타의 유동금융부채로 분류하였습니다.(7) 연결실체는 종속기업인 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT, INC.가 전기 이전에 발행한 신종자본증권 1,000억원에 대하여 기초자산이 기준금액 이하로 매각이 될 경우 해당 차액을 지급하기로 하는 차액결제약정을 체결하였습니다. 연결실체는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 당분기말 현재 관련된 파생상품부채 11,004백만원을 기타의 유동금융부채로 분류하였습니다

자료: 당사 3분기보고서

한편, 당사가 2023년 3분기말 및 2023년 12월 31일 기준 별도기준 종속기업을 위하여 제공하고 있는 대출한도 보증 및 임직원을 대상으로 제공하는 임직원대출보증의 상세내역은 아래와 같습니다. 채무보증이 현실화 되는 경우 당사의 재무안정성에 영향을 미칠 수 있사오니. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[2023년 3분기 보고서 특수관계자 주석]

(단위: 천원)

지급보증
여신금융기관
여신금액
보증금액
보증기간
비고

특수관계자구분
제공받은회사

종속기업
CGI HOLDINGS LIMITED (*1)
우리은행 홍콩지점 외 5개 기관
192,667,270
201,247,094
2022.10.15~ 2024.09.27
대출한도보증

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
신한은행 베트남지점 외 2개 기관
25,974,691
29,642,824
2022.10.01~ 2023.12.29

CJ CGV AMERICA, INC.
KEB하나은행 뉴욕지점
12,641,120
13,448,000
2023.05.18~ 2024.05.18

CJ 4DX (BEIJING) CINEMATECHNOLOGY CO., LTD.
한국산업은행 외 1개 기관
5,287,372
8,525,562
2023.06.09~ 2024.06.21

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
신한은행 미국지점
5,379,200
5,379,200
2022.10.18~ 2023.10.18

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
한국수출입은행 외 3개 기관
34,093,600
35,569,200
2021.11.19~ 2024.11.19

임직원
임직원 (*2)
한국증권금융
8,418,046
8,418,046
2023.07.20~ 2024.07.20
임직원대출보증

(*1) 상기 대출한도보증과 관련하여 담보 제공이나 질권 설정은 없으며, 이외 당사는 CGI HOLDINGS LIMITED의 차입금 8,069백만원과 관련하여 당사가 보유중인 정기예금(9,000백만원)을 담보로 제공하고 기타의 유동금융자산으로 분류하였습니다.(*2) 본건 임직원대출보증과 관련하여 당사가 보유중인 정기예금(6,929백만원)은 질권이 설정되어 있으며, 기타의 유동금융자산으로 분류하였습니다.

자료: 당사 3분기 보고서

[2024년 03월 04일 기준 대주주 신용공여 현황]

(단위: 천원)

지급보증
여신금융기관
여신금액
보증금액
보증기간
비고

특수관계자구분
제공받은회사

종속기업
CGI HOLDINGS LIMITED
우리은행 홍콩지점 외 5개 기관
202,798,260
206,124,912
2023.02.14 ~2024.10.25
대출한도보증

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
신한은행 베트남지점 외 2개 기관
27,289,907
30,447,312
2023.10.01 ~ 2026.10.23

CJ CGV AMERICA, INC.
KEB하나은행 뉴욕지점
12,120,360
12,894,000
2023.05.18 ~ 2024.05.18

CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD.
우리은행
2,285,463
4,882,680
2023.06.21 ~ 2024.06.21

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
신한은행 미국지점
5,157,600
5,157,600
2023.10.18 ~ 2024.10.18

MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT, INC.(*1)
삼성증권 외 3개 기관
100,000,000
100,000,000
2023.10.27 ~ 2025.10.27

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
한국산업은행 외 2개 기관
29,610,600
34,501,200
2021.11.19 ~ 2024.12.27

임직원
임직원
한국증권금융
8,043,451
8,043,451
2023.07.20~ 2024.07.20
임직원대출보증

자료: 당사 제시

3. 기타위험

가. 만기 연장 및 이자지급 연기 가능성

본 사채는 영구채의 성격을 지니고 있는 채권형 신종자본증권으로서, 본 사채의 만기는 30년이고 만기 도래시 발행회사는 발행회사의 선택에 따라 만기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에 사전 통지 및 발행회사의 정관에서 정하는 방법으로 공고함으로써 만기를 연장할 수 있습니다. 또한
발행회사는 발행회사의 선택에 따라 만기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에 사전 통지 및 발행회사의 정관에서 정하는 방법으로 공고함으로써 이자(이미 지급이 연기된 이자를 포함)의 전부의 지급을 연기할 수 있으며 지급이 연기된 이자는 다음 이자지급기일로 이연되어 누적되고, 미지급이자에 대해서는 본 사채의 이자율과 동일한 이자율을 3개월 복리로 적용한 추가이자가 발생하여 다음 이자지급기일로 기한이 도래하며, 지급이 유예된 "추가이자" 또한 "미지급이자"로 취급되어 "추가이자"가 발생합니다.
본 사채는 발행사 임의로 만기를 연장하고 이자지급을 유예할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 제39회 채권형 신종자본증권의 만기 연장 및 이자지급 유예 가능성과 관련된 계약서의 내용은 다음과 같습니다.
본 사채는 발행사 임의로 만기를 연장하고 이자지급을 유예할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

만기상환"본 사채"의 원금은 2054년 03월 15일을 원금상환기일로 하여 일시 상환하며, 그 상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 다만, "발행회사"는 "발행회사"의 선택에 따라 만기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에 서면으로 사전 통지함과 아울러 "발행회사"의 정관에서 정하는 방법으로 공고함으로써 동일한 발행조건으로 "본 사채"의 만기일을 30년씩 계속하여 연장할 수 있다.
이자지급 연기

본 항 제1호에도 불구하고, 아래 각 목에 따라 "본 사채" 발행일 이후 "발행회사"는 그의 선택에 따라 이자(본 규정에 의하여 이자지급기일을 이미 연기한 이자를 포함한다)의 전부 또는 일부의 지급을 이후에 도래하는 특정 이자지급기일까지 연기할 수 있다.

가. 선택적 연기: “발행회사”는 그 재량으로, 이자지급기일에 예정된 이자 지급을 차회 이자지급기일까지 연기할 수 있다. 다만, 해당 이자지급기일 전 12개월의 기간 동안 “발행회사”가 “출자환급”을 한 경우에는 그러하지 아니하다. 이 때 “출자환급”이란 이익배당(금전배당, 주식배당), 상환주식(지분)(전환상환우선주식(지분)를 포함)의 상환, 자본의 감소, 이익소각, 자기주식(지분) 취득, 기타 “발행회사”가 자신의 주주에게 그 보유지분과 관련하여 금전 또는 기타 자산을 분여하는 행위 또는 이를 위한 주주총회 결의를 의미하되 상법상 규정된 반대주주의 주식매수청구권의 행사에 따라 “발행회사”가 발행회사의 주식을 매입한 경우는 제외한다(이하 같음).

나. 지급의무의 부존재: 위 가목에 따라 유효하게 이자(미지급이자 및 추가 이자 포함)의 지급을 연기하기로 선택한 경우, “발행회사”는 어느 이자지급기일에 해당 이자를 지급할 의무가 없으며, “발행회사”가 이자를 지급하지 아니한다고 하더라도 이는 본 사채에 관하여 발행회사의 채무불이행을 구성하지 않는다.

다. 누적적 연기: 본 항에 따라 지급이 연기된 이자는 “미지급이자”가 된다. “발행회사”는 그 전적인 재량으로 “미지급이자” 지급을 추가로 연기할 수 있다. “발행회사”는 본 항에 따라 이자와 미지급이자를 연기하는 횟수에 대해서는 어떠한 제한도 받지 않는다. 미지급이자 각 금액은 마치 본 사채의 원금을 구성하는 것과 같이 이자율에 따라 이자가 발생하며 미지급이자에 대한 이러한 이자금액(이하 “추가 이자”)은 본 조에 정한 바에 따라 기한이 도래하며, “추가 이자”는 지급이 연기되기 전의 원래의 이자 지급기한으로부터 “미지급이자”에 본 사채의 이자율을 3개월 복리로 적용하여 산정된다. 어느 이자지급기일까지 발생한 “추가 이자”는 그 이후 발생하는 추가 이자 산정 목적상 해당 이자지급기일까지 지급되지 않은 잔여 미지급이자에 가산하여 그 금액 역시 “미지급이자”를 구성한다.

라. 이자 지급 연기에 따른 제약: 만일 이자지급기일에 동 일자에 예정된 모든 이자의 지급이 가목 내지 다목에 따른 연기를 이유로 완전히 이루어지지 않는 경우 “발행회사”는 모든 “미지급이자” 및 “추가 이자”를 완전히 지급하기 전에는 그리고 완전히 지급하지 않는 한 “출자환급”을 하여서는 아니된다.

마. "발행회사"는 가목 내지 다목에 따라 "본 사채"의 이자 지급을 연기할 경우 해당 이자지급기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에게 사전 통지함과 아울러 "발행회사"의 정관에서 정하는 방법으로 공고하여야 한다.

바. 미지급이자 (관련 추가 이자 포함)의 완제: “발행회사”는, (x) 언제라도 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에게 통지서에 기재된 지급기일로부터 5영업일 전까지 통지한 후 미지급이자 및 추가 이자(전부 또는 일부)를 지급할 수 있으며, (y) (a) 본 조 제9항에 따른 본 사채의 중도상환일 및 (b) 본 조 제20항에 따라 지급기일이 도래한 날 중 먼저 도래하는 날에는 반드시 “미지급이자” 및 “추가 이자”를 (일부가 아닌 전부) 상환하여야 한다.

사. 연기되었던 “미지급이자” 및 “추가 이자”의 지급이 재개되는 경우, 이에 대한 지급은 한국예탁결제원의 전산시스템을 통하지 않고, “발행회사”의 책임 하에 산정되어 개별 사채권자에게 지급된다.

나. 발행회사의 이자율 조정가능성

본 사채의 이자율은 "최초이자율조정일"(2026년 03월 15일을 의미한다. 단, 2026년 03월 15일 이전에 씨제이 주식회사 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 소정의 계열회사를 의미한다)가 발행회사의 최대주주의 지위를 상실하는 상황에 따른 "대주주변경사유"가 이자지급일이 아닌 날에 발생하는 경우 "대주주변경사유"가 발생한 이후 도래하는 첫번째 이자지급일), "2차재설정일"(2027년 03월 15일) 및 "재설정일"("2차재설정일"로부터 1년째 되는 날과 그 이후 매 1년째 되는 날)에 조정
될 수 있습니다. 투자자께서는 이점을 유념하시고 투자하시기 바랍니다.

당사의 제39회 채권형 신종자본증권의 이자율 조정과 관련된 계약서의 내용은 다음과 같습니다.

이자율 조정(1) “발행일”(당일 포함)로부터 “최초재설정일”(당일 불포함, 이하에서 정의됨)까지 기간에 대해서는

연 7.30%
로 한다.

"본 사
채"의 발행금리와 “본 사채” 발행 1영업일 전 한국자산평가 주식회사, 키스자산평가 주식회사, 나이스피앤아이 주식회사, 주식회사 에프앤자산평가(이하 "민간채권평가회사 4개사")에서 최종으로 제공하는 2년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 "가산금리"(이하 "가산금리"라 한다)라 한다.
"최초재설정일”이란 2026년 03월 15일을 의미한다. 단, 2026년 03월 15일 이전에 본 조 제9항 2호 라목에 따른 "대주주변경사유"가 이자지급일이 아닌 날에 발생하는 경우 "대주주변경사유"가 발생한 이후 도래하는 첫번째 이자지급일을 "최초재설정일"로 한다.

(삭제)

(2) “최초재설정일”(당일 포함)로부터 2027년 03월 15일(“2차재설정일”)(당일 불포함)까지의 기간에 대해서는 (x) “최초재설정일” 1영업일 전 "민간채권평가회사 4개사" (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 2년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에, (y) 본 항 제(1)호에서 정한 “가산금리”와, (z) 연 2.00%p (“Step-up 마진”)를 합산한 고정금리를 이자율로 적용한다.

(3) 이자율은 2차재설정일부터 매년 재산정하며, 특정 금리재설정일에 재산정된 이자율은 해당 금리재설정일(당일 포함)부터 다음 금리재설정일(당일 불포함)까지의 기간동안 1년씩 적용된다. 2차재설정일(당일 포함)로부터 바로 다음 “재설정일”(당일 불포함, 이하에 정의함)과 각 재설정일(당일 포함)로부터 그 다음 재설정일(당일 불포함)까지의 기간에 각 적용되는 이자율은 직전 기간 이자율에 0.5%p(“추가 마진”)를 가산한 고정금리로 한다. “재설정일”이란 “2차재설정일”로부터 매 1년째 되는 날을 의미한다.

(4) 명확히 하기 위하여 부연하면 본 사채의 이자율은 (3)의 (x), (y), (z)에 따라 “최초재설정일”에 본 사채의 이자율이 조정된 이후, “추가 마진”을 매년 가산하여 적용한다.

(5) 본 항에 따라 해당 이자율이 변경된 경우, “발행회사”는 변경일 이후 최초 도래하는 이자지급기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에게 사전 통지함과 아울러 "발행회사"의 정관에서 정하는 방법으로 공고하여야 한다.

다. 발행회사의 중도상환권(Call Option) 행사가능성
본 사채의 경우
투자자는 어떠한 경우에도 중도상환(Put-Option)을 요구할 수 없으며 발행회사가 그 선택에 의하여
본 사채의 발행일로부터 2년째 되는 날 또는 그 이후의 각 이자지급기일(그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다)에 필요에 의해 언제든지 본 사채의 전부를 상환할 수 있는 중도상환권(Call Option)이 부여되어 있습니다. 또한
회계상 자본으로 전부 또는 일부가 인정되지 않는 경우 및 대주주변경사유가 발생하는 경우에도 본 사채의 전부를 상환할 수 있는 중도상환권(Call Option)이 부여되어 있습니다. 투자자들께서는 중도상환 요건들에 관해 살펴보신 후 투자하여 주시기 바랍니다.

당사의 제39회 채권형 신종자본증권의 중도상환(Call Option)에 관련된 계약서의 내용은 다음과 같습니다.

중도상환가. 사채권자는 어떠한 경우에도 “발행회사”에 대하여 “본 사채”의 중도상환을 요구할 수 없다.

나. “발행회사”의 선택에 따른 “본 사채”의 중도상환(Call Option, 이하 그 행사권을 “중도상환권”): “발행회사”는 “발행회사”의 선택에 의하여 “본 사채”의 전부에 대하여(일부에 대하여만 할 수는 없음) 발행일로부터 2년이 되는 날(2026년 03월 15일) 및 그 이후 본 조 제 10항의 각 이자지급기일(각각, “중도상환일”)에 중도상환 할 수 있다(통지는 취소불능이며 “발행회사”가 관련 중도상환일에 “본 사채”의 원금 전액과 상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(미지급이자 및 추가 이자 포함)를 합한 금액을 상환하도록 한다).

다. 회계 원인에 의한 상환: 나목과는 별도로, 향후 한국국제회계기준(K-IFRS)의 변동 또는 법령, 제도, 유관기관 또는 회계법인의 지침 변경(이하 "회계기준 등의 변경")에 따른 사유로 본 사채의 전부 또는 일부가 회계상 자본으로 인정될 수 없다는 내용의 외부감사인의 의견서 또는 동 내용이 반영된 외부감사인의 외부감사(검토)보고서를 “발행회사”가 사채관리회사에게 제출한 경우 “발행회사”는 해당 사유 발생일 이후 도래하는 첫번째 이자지급기일에 본 사채 전부에 대하여(일부에 대하여만 할 수는 없음) 중도상환권을 행사할 수 있다. 단, “발행회사”는 "회계기준 등의 변경" 시행일 이후에만 중도상환권을 행사할 수 있다.

라. “대주주변경사유”에 의한 상환: 나목 및 다목과는 별도로, 발행일 이후 "대주주변경사유"가 발생하는 경우, “발행회사”는 "대주주변경사유"가 발생한 이후 도래하는 첫번째 이자지급기일에 본 사채 전부에 대하여(일부에 대하여만 할 수는 없음) 중도상환권을 행사할 수 있다. 이 때 “대주주변경사유”란 씨제이 주식회사 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 소정의 계열회사를 의미한다)가 “발행회사”의 최대주주의 지위를 상실하는 상황을 의미한다.

마. "발행회사"는 나목, 다목 또는 라목에 따라 중도상환권을 행사할 경우 별도의 할인이나 할증 없이 액면금액 전부를 지급함으로써 "본 사채"의 원금 전액을 상환하며, 본 조 제10항에서 정한 바에 따라 상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(미지급이자 및 추가 이자 포함) 전액을 지급한다. 어느 중도상환일이 영업일에 해당하지 않는 날인 경우에는, 직후 영업일에 상환하며, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는, 중도상환일 당시의 이자율(직전 이자지급기일(당일 포함)로부터 중도상환일(당일 제외)까지 적용한 이자율)로 원금에 대해 단리 계산한 이자를 지급한다.

바. "발행회사"는 나목, 다목, 또는 라목에 따라 중도상환권을 행사할 경우 그 의사를 중도상환권 행사일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에게 사전 통지함과 아울러 "발행회사"의 정관에서 정하는 방법으로 공고하여야 한다.

라. 환금성 제한 관련 위험(채권)본 사채의 상장신청예정일은 2024년 03월 12일이고, 상장예정일은 2024년 03월 15일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장 심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다. 그러나
채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급 불균형 등의 원인으로 환금성이 훼손될 수 있으니, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

본 사채의 상장신청예정일은 2024년 03월 12일이고, 상장예정일은 2024년 03월 15일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건(유가증권시장상장규정 제88조)을 충족하고 있습니다. 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
해당 채무증권이 모집 또는 매출되었을 것
충족

발행총액
해당 채무증권의 발행총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
해당 채무증권의 미상환총액이 3억원 이상일 것
충족

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단합니다. 하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

마. 예금자보호법 미적용 대상본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로
원리금 상환은 씨제이씨지브이(주)가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

본 사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용대상이 아니므로 원리금상환책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 유진투자증권(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 주관회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

바. 증권신고서 정정에 따른 발행일자 변경 위험
본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수 있습니다. 또한 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다. 이에 따라 투자자 여러분께서는 최종의 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

사. 증권신고서의 효력 발생이 가지는 의미증권신고서는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이
증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

아. 기한의 이익 상실
당사가 본 사채의 발행을 위해 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 발행회사 정관으로 정한 청산사유 발생, 법원의 청산명령 또는 청산판결 및 주주총회의 청산결의, 지급기한이 도래한 지 10일 이상 경과 후에도 본 사채에 대하여 지급을 하지 못할 경우, 기타 법령에 근거한 청산절차 개시 등을 제외하고 사채권자는 발행회사의 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실시킬 수 없습니다. 상세한 내용은 인수계약서 및 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.

자. 신용등급 평가 및 등급하향 관련 위험
한국기업평가(주)와 한국신용평가(주)는 동 사채의 신용등급을 BBB+ (안정적) 등급으로 평가하였습니다. 추가적으로, 당사의 영업환경 악화가 지속된다면, 향후 신용등급 하향의 가능성이 상존하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 증권 인수업무에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제39회 무보증 채권형 신종자본증권에 대하여 신용등급 결정을 위해 2개 신용평가 전문기관에게 신용평가를 의뢰하였으며, 한국기업평가(주)와 한국신용평가(주)는 동 사채의 신용등급을 BBB+ (안정적) 등급으로 평가하였습니다. 신용평가의 결과 및 정의는 다음과 같습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook
평정요지

한국기업평가(주)
BBB+
원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다.
안정적(Stable)
- 영화관람 수요 회복 및 비용 효율화 등을 통한 수익성 개선 지속- 자본확충 등을 통한 현저한 재무안정성 제고- 관람객 수 회복 지연 및 해외법인 실적 부진 등 사업경쟁력 약화- 수익성 및 현금흐름 부진에 따른 재무안정성 저하 양상 지속- EBITDA Margin < 7

한국신용평가(주)
BBB+
원리금 상환가능성이 일정수준 인정되지만, 상위등급(A)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 저하될 가능성이 있다..
안정적(Stable)
- 글로벌 영화관 체인으로서 시장지위와 사업경쟁력- 국내외 영화관람 수요 회복세와 수익구조 개선노력으로 실적 회복 추세- 과중한 재무부담 vs 점진적인 재무구조 개선 가능 전망- CJ그룹의 유사시 지원가능성 반영(1Notch Uplift)- 동 신종자본증권의 발행조건 감안(1Notch Down)

[투자결정시 유의사항(영구채)]

1. 본 금융상품은 일반적인 무보증회사채와는 다르며, 다음과 같은 투자위험이 존재하므로 충분히 숙지하고 투자하시기 바랍니다.

① 본 금융상품의 만기는 30년이며, 만기 도래시 발행회사는 발행회사 선택에 따라 만기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에 사전 통지 및 발행회사의 정관에서 정하는 방법으로 공고함으로써, 일방적으로 만기를 연장할 수 있습니다. 따라서 투자자는 환금성을 보장받을 수 없고, 이에 따라 유동성 위험도 높습니다.

② 발행회사는 일방적으로 이자의 지급을 미지급 및 유예할 수 있습니다. 한편 미지급된 이자는 향후에도 지급되지 않을 수 있으나, 발행회사가 만기상환 또는 중도상환을 행사할 경우에는 원금과 함께 미지급된 이자를 지급해야 합니다.

③ 투자자는 어떠한 경우에도 중도상환(Put-Option)을 요구할 수 없습니다.

④ 중도상환(Call-Option)에 대한 권리는 발행회사에만 있으며, 중도상환 여부는 전적으로 발행회사가 자율적으로 결정합니다. 본 금융상품은 발행 후 2년이 되는 날 전, 한국국제회계기준(K-IFRS)의 변동 또는 법령, 제도, 유관기관 또는 회계법인의 지침변경(이하"회계기준등의변경")에 따른 사유로 전부 또는 일부가 회계상 자본으로 인정될 수 없는 경우 또는 대주주변경사유가 발생하기 전에 중도상환되지 않습니다. 또한 위 사유로 중도상환권을 행사할 경우 별도의 할인이나 할증 없이 액면금액 전부를 지급함으로써 본 사채의 원금 전액을 상환하며, 상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(미지급이자 및 추가 이자포함)전액을 지급합니다.

2. 본 금융상품은 예금자보호 대상이 아니므로 투자자는 유념하시기 바랍니다.

3. 본 금융상품은 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 등으로부터 BBB+등급을 부여받았습니다. 동 신용등급은 규제 환경 등의 변화에 따라 추가적인 변동 가능성이 존재하므로 투자자들의 주의가 요구됩니다.4. 본 금융상품은 하이일드 상품으로 통상 금융지주가 발행하는 공모 신종자본증권보다는 등급이 열위(BBB+등급)하기에 기존 신종자본증권 투자자 및 신규 신종자본증권을 투자하시려는 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

5. 투자판단시 증권신고서와 투자설명서를 반드시 참고하시기 바랍니다.

6. 발행회사는 국내외 법규 등의 규제를 받고 있으며, 동 법규 등의 준수여부는 본 금융상품의 발행 등에 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다.7. 투자자는 본 금융상품에 대한 투자의사결정시 발행회사뿐만 아니라 본 금융상품에 대한 위험까지 종합적으로 고려하여 투자하시기 바랍니다

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 씨제이씨지브이(주) 제39회 무보증 채권형 신종자본증권의 인수인이자 공동대표주관회사인 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 삼성증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주), 및 SK증권(주)는『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 "공동대표주관회사" 가 기업실사과정을 통해 발행회사인 씨제이씨지브이(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 "공동대표주관회사" 가 투자자에게 본건 공모의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "공동대표주관회사" 는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, "공동대표주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 "공동대표주관회사"의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.또한, 본 평가의견에 기재된 "공동대표주관회사"의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182

공동대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144

공동대표주관회사
삼성증권(주)
00104865

공동대표주관회사
KB증권(주)
00164876

공동대표주관회사
신한투자증권(주)
00138321

공동대표주관회사

SK증권(주)
00131850

2. 분석의 개요

공동대표주관회사인 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 삼성증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주), 및 SK증권(주)는『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.공동대표주관회사인 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 삼성증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주), 및 SK증권(주)는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 각사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다. 본 채무증권은 공동대표주관회사인 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 삼성증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주), 및 SK증권(주)는 "기업실사(Due Diligence) 업무규정" 및 「채무증권 등에 관한 인수업무지침」상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

3. 기업실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2024.02.19 ~ 2024.03.05

방문실사
2024.02.28

실사보고서 작성 완료
2024.03.04

증권신고서 제출
2024.03.05

4. 기업실사 참여자

[주관회사 참여자]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

NH투자증권

General Industry부

최민호

상무

기업실사 총괄

2024년 02월 19일 ~ 2024년 03월 05일

기업금융업무 등 22년

NH투자증권

General Industry부

서보민

팀장

기업실사 책임

2024년 02월 19일 ~ 2024년 03월 05일

기업금융업무 등 13년

NH투자증권

General Industry부

정원식

차장

기업실사 및 서류작성

2024년 02월 19일 ~ 2024년 03월 05일

기업금융업무 등 9년

신한투자증권

커버리지2부

노건엽

부서장

기업실사 총괄

2024년 02월 19일 ~ 2024년 03월 05일

기업금융업무 등 17년

신한투자증권

커버리지2부

이상윤

부장

기업실사 책임

2024년 02월 19일 ~ 2024년 03월 05일

기업금융업무 등 13년

신한투자증권

커버리지2부

김학준

과장

기업실사 및 서류작성

2024년 02월 19일 ~ 2024년 03월 05일

기업금융업무 등 9년

신한투자증권

커버리지2부

강동화

대리

기업실사 및 서류작성

2024년 02월 19일 ~ 2024년 03월 05일

기업금융업무 등 4년

KB증권

기업금융3부

박병옥

이사

기업실사 총괄

2024년 02월 19일 ~ 2024년 03월 05일

기업금융업무 등 19년

KB증권

기업금융3부

김지훈

부장

기업실사 책임

2024년 02월 19일 ~ 2024년 03월 05일

기업금융업무 등 15년

KB증권

기업금융3부

한정수

대리

기업실사 및 서류작성

2024년 02월 19일 ~ 2024년 03월 05일

기업금융업무 4년

KB증권

기업금융3부

김규리

대리

기업실사 및 서류작성

2024년 02월 19일 ~ 2024년 03월 05일

기업금융업무 2년

KB증권

기업금융3부

최준범

주임

기업실사 및 서류작성

2024년 02월 19일 ~ 2024년 03월 05일

기업금융업무 1년

SK증권

기업금융1부

연명필

부서장

기업실사 책임

2024년 02월 19일 ~ 2024년 03월 05일

기업금융업무 등 17년

SK증권

기업금융1부

안정균

부장

기업실사 및 서류작성

2024년 02월 19일 ~ 2024년 03월 05일

기업금융업무 등 17년

SK증권

기업금융1부

박태균

대리

기업실사 및 서류작성

2024년 02월 19일 ~ 2024년 03월 05일

기업금융업무 등 7년

삼성증권

Advisory4팀

김성민

팀장

기업실사 총괄

2024년 02월 19일 ~ 2024년 03월 05일

기업금융업무 등 17년

삼성증권

Advisory4팀

공성식

부장

기업실사 책임

2024년 02월 19일 ~ 2024년 03월 05일

기업금융업무 등 15년

삼성증권

Advisory4팀

박수민

과장

기업실사 및 서류작성

2024년 02월 19일 ~ 2024년 03월 05일

기업금융업무 등 5년

삼성증권

Advisory4팀

황소현

대리

기업실사 및 서류작성

2024년 02월 19일 ~ 2024년 03월 05일

기업금융업무 등 2년

한국투자증권

커버리지
3부

이영주

이사

기업실사 총괄

2024년 02월 19일 ~ 2024년 03월 05일

기업금융업무 등
22년

한국투자증권

커버리지
3부

이주원

팀장

기업실사 책임

2024년 02월 19일 ~ 2024년 03월 05일

기업금융업무 등
12년

한국투자증권

커버리지
3부

정원대

대리

기업실사 실무

2024년 02월 19일 ~ 2024년 03월 05일

기업금융업무
6년

한국투자증권

커버리지
3부

이범필

대리

기업실사 실무

2024년 02월 19일 ~ 2024년 03월 05일

기업금융업무
6년

[발행회사 참여자]

소속기관
부서
성명
직책
담당 업무

씨제이씨지브이(주)
재무팀
김형만

부장

재무/자금관리

씨제이씨지브이(주)
재무팀
강희진
대리
재무/자금관리

5. 기업실사 이행 내역

일 자

기업실사 내용 및 확인자료

2024.02.20

- 실사 사전요청자료 제공

- 실사 방식 및 일정 안내

- 발행 절차 관련사항 확인

2024.02.20

~

2024.03.05

- 발행회사 방문- Due-diligence Check-List에 따라 투자위험요소 실사

- 사업의 내용, 영업현황, 인터뷰 및 실사

- 이사회의사록, 주주총회의사록, 내부규정, 정관 및 법인등기부등본 검토

- 동사 공시서류(사업보고서 및 감사보고서 등) 검토 확인

2024.02.20

~

2024.03.05

- 발행회사 방문- 외부 전문기관 자료 확인

- 경쟁사 현황 파악 및 소속 산업 조사

- 실사 추가 내역(자금조달 내역 등) 확인

- 증권신고서 내용의 검증

- 경쟁 현황 인터뷰 및 실사

- 재무관련 사항, 영업실적에 대한 실사 및 인터뷰 (재무 부서)

- 사업계획 검토 및 인터뷰

- 진행중인 소송 파악 및 인터뷰

2024.02.20

~

2024.03.05

- 발행회사 방문- 증권신고서 작성 및 조언, 증권신고서 내용의 검증

- 모집매출 증권 관련 적정성 검토

- 투자위험요소 세부사항 체크

- 실사내역 추가 확인

2024.03.05

- 이사회의사록, 원리금지급대행계약서, 인수계약서, 사채관리계약서, 특수관계여부검토서, 증권신고서, 신용평가서 등 각종 계약서류 및 신고서류 최종 확인

6. 기업실사 세부항목 및 점검 결과- 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다.
7. 종합의견
공동대표주관회사인 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 삼성증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주), 및 SK증권(주)는 씨제이씨지브이(주)의 2024년 02월 07일 이사회에서 결의한 무보증 공모형 신종자본증권 발행을 인수 함에 있어 다음과 같이 평가합니다.

동사는 1998년 CGV강변11 개관을 시작으로 영화상영 및 서비스를 제공하는 멀티플렉스 영화관 운영 사업을 영위하고 있으며, 2023년 3분기 기준 국내 199개 사이트(직영 123개, 위탁 76개), 1,382개의 스크린을 보유하고 있습니다. 동사는 국내 영화상영시장이 성숙기 단계에 진입한 것으로 판단하고 해외 시장에서의 성장동력 확보를 위해 중국과 동남아를 중심으로 사업을 확대하고 있습니다. 이에 따라 2023년 3분기 기준 중국에 132개 사이트 및 1,054개 스크린, 베트남에 82개 사이트 및 477개 스크린, 터키에 86개 사이트 및 722개 스크린을 보유하고 있습니다.

2019년 영화 관람객 수는 국내외 천만관객 돌파 영화가 5건을 기록하며 1조 9,140억원의 역대 최고 극장매출액을 기록하였습니다. 하지만 2020년 2월 이후 국내 COVID-19 확진자가 급증하며, 방역조치의 일환으로 다중 밀집시설인 영화관 등의 영업 제한 등 조치가 취해지기도 했습니다. COVID-19 확산 기간인 2020년의 전국 영화 관람객수는 COVID-19 이전인 2015~2020년 평균 관람객수의 30% 수준으로 급감하기도 했습니다. 이후, COVID-19 확산세가 잦아들고, 백신접종률 등이 높아지면서 영화 관람객 수는 점차 회복하는 추세에 있습니다. 영화진흥위원회가 발표한 2022년 국내 영화관람 관객수는 1억 1,281만명으로 전년 대비 86.4% 대폭 증가하였으며, 동사의 2022년 별도기준 매출액은 7,066억원으로 전년 3,286억원 대비 115.0% 대폭 증가하였고, 2022년 별도기준 영업손실은 124억원으로 2021년 영업손실 1,636억원에 이어 대폭 감소하였으나 적자가 지속되었습니다. 하지만 2023년 들어 관람객 회복세가 가속화 되면서, 2023년 3분기 연결기준 동사 영업이익은 322억원으로 흑자전환에 성공하였습니다.

[2020~2022년 전국 관람객 현황]

구분

2022년

2021년

2020년

2015~2020년 평균

관객수

전년동기대비 증감률

관객수

전년동기대비 증감률

관객수

관객수

1월

5,718,042

220.1%

1,786,117

-89.4%

16,843,695

20,092,921

2월

3,275,039

5.2%

3,111,920

-57.8%

7,372,370

16,393,690

3월

2,802,365

-13.9%

3,256,510

77.5%

1,834,722

10,958,868

4월

3,120,232

21.8%

2,562,285

163.5%

972,572

10,384,826

5월

14,560,659

232.5%

4,379,476

186.9%

1,526,236

14,993,759

6월

15,475,512

214.0%

4,927,990

27.5%

3,864,533

14,689,304

7월

16,291,243

133.5%

6,976,451

24.2%

5,618,701

19,723,099

8월

14,956,834

89.1%

7,910,082

-10.5%

8,834,699

25,767,917

9월

9,860,566

82.2%

5,412,319

81.1%

2,988,647

13,701,328

10월

6,201,235

19.4%

5,192,139

12.1%

4,633,609

14,539,953

11월

6,376,965

-2.1%

6,512,815

81.1%

3,595,310

13,410,111

12월

14,171,749

66.7%

8,502,983

490.9%

1,438,873

18,142,551

합계

112,805,062

86.4%

60,531,087

1.7%

59,523,967

192,798,324

자료 : 영화진흥위원회

[동사 매출액 및 영업이익 추이]

(단위: 백만원)

구분

2023년 3분기

2022년 3분기

2022년

2021년

2020년

2019년

연결

별도

연결

별도

연결

별도

연결

별도

연결

별도

연결

별도

매출액

1,202,849
580,594
946,822
511,646

1,281,306

706,613

736,315

328,613

583,444

325,760

1,942,279

1,046,370

영업이익

32,207
2,536
-63,389
-25,034

-76,766

-12,368

-241,446

-163,568

-388,660

-203,661

121,975

75,207

자료: 동사 정기보고서

동사의 연결기준 매출액은 천만관객 이상 대작 흥행 및 해외 신규사이트 확장으로 2018년 1조 7,694억원에서 2019년 1조 9,423억원으로 증가하며 상승하는 추세에 있었으나 2020년 2월경부터 COVID-19(신종 코로나 바이러스)가 본격적으로 확산되면서 급감하는 모습을 보였습니다. 소비심리 위축, 극장폐쇄 및 사회적 거리두기 캠페인 등에 따른 관람객 감소로 인해 2020년 매출액은 전년 대비 70.0% 감소한 5,834억원을 기록하였습니다. 2021년 7월부터 시작된 COVID-19 4차 유행으로 사회적 거리두기가 다시 강화되고 주요 기대작 개봉 또한 지연되었지만 국내 평균 티켓 가격 인상 및 IMAXㆍ4DXㆍ프리미엄관 등 프리미엄관 선전으로 2021년 연결 기준 매출액은 전년 동기 대비 26.2% 증가한 7,363억원을 기록하였습니다. COVID-19에 따른 사회적 거리두기 조치가 완화되면서 2022년 연결 기준 매출액은 전년 동기 대비 74.0% 증가한 1조 2,813억을 기록하며 회복세가 가속화되었습니다. 최근 2023년 3분기에도 연결기준 매출액은 전년 동기 9,468억원 대비 27.0% 상승한 1조 2,028억원을 기록하였습니다. 동사 연결기준 영업이익의 경우, COVID-19 발발 이전인 2019년에는 인력 효율화 등 수익성 제고 노력으로 전년도의 영업이익 777억원 대비 57.01% 증가한 1,220억원의 영업이익을 기록했고, 영업이익률은 6.3%로 전년 4.4%에서 개선된 모습을 보였습니다. 하지만, 2020년 연결기준으로는 영업손실 3,887억원으로 전년 영업이익 1,220억원에서 적자전환하였고, 영업이익률은 -66.6%로 전년동기 6.3%에서 72.9%p 급감하였습니다. 2021년에는 인건비, 임차료 등 고정비 절감을 추진함에 따라 2021년 연결 기준 영업손실은 전년 동기 3,887억원보다 1,472억원 감소한 2,414억원을 기록하여 영업적자 폭이 감소하였으며, 2022년에는 관람객 수 회복세에 힘입어 영업손실 768억을 기록하는 등 영업적자 폭이 더욱 감소하였습니다. 한편, 2023년 3분기 영업이익은 322억원으로 전년 동기 영업손실 634억원 대비 대폭 감소하여 흑자 전환에 성공하였습니다.

[동사 수익성 지표(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분

2023년 3분기
2022년 3분기

2022년

2021년

2020년

2019년

매출액

1,202,849
946,822

1,281,306

736,315

583,444

1,942,279

영업손익

32,207
(63,389)

-76,766

-241,445

-388,660

121,975

당기순손익

(82,036)
(223,474)

-214,507

-338,788

-751,648

-239,075

영업이익률(%)

3
(7)

-6.0

-32.8

-66.6

6.3

당기순이익률(%)

(7)
(24)

-16.7

-46.0

-128.8

-12.3

자료 : 동사 정기보고서

동사의 유동비율은 2018년말 57.5%에서 2019년말 60.4%, 2020년말 72.4%로 지속적으로 상승 후 2021년말 63.6%, 2022년말 55.1% 하락하는 모습을 보였습니다. 하지만 재차 상승하여 2023년 3분기말 동사의 유동비율은 71.1% 수준이나, 100%를 밑도는 수준입니다. 아래는 동사의 연결기준 유동성 관련 지표 현황입니다.

[유동성 관련 지표(연결기준)]

(단위 : 백만원,%)

구분

2023년 3분기말

2022년말

2021년말

2020년말

2019년말

유동자산

971,781

682,681

620,646

949,422

677,013

유동부채

1,366,263

1,238,638

975,423

1,311,262

1,120,213

유동비율

71.1

55.1

63.6

72.4

60.4

자료 : 동사 정기보고서

동사의 연결기준 총차입금(리스부채 제외)은 2019년말 8,221억원, 2020년 1조 934억원, 2021년말 9,931억원, 2022년말 7,439억원을 기록하였고, 2023년 3분기말 연결기준 총차입금(리스부채 제외)은 6,526억원으로 2022년말 대비 12.3% 감소한 수준을 유지 중입니다. 동사의 연결기준 재무안정성 현황은 다음과 같습니다.

[연결기준 재무안정성 현황]

(단위 : 백만원)

구분

2023년 3분기말

2022년말

2021년말

2020년말

2019년말

자산총계

3,708,367

3,601,468

3,785,492

4,354,857

4,524,047

현금및현금성자산

682,650

394,984

338,265

680,938

351,664

부채총계

3,118,781

3,208,379

3,484,207

4,066,972

3,922,937

총차입금

652,622

743,864

993,126

1,093,385

822,143

유동성차입금

646,719

715,906

543,969

556,176

500,678

비유동성차입금

5,902

27,958

449,157

537,209

321,464

순차입금

-30,029

348,880

654,862

412,448

470,478

자본총계

589,586

393,089

301,285

287,885

601,110

부채비율

528.98%

816.2%

1,156.4%

1,412.7%

652.6%

총차입금의존도

17.60%

20.7%

26.2%

25.1%

18.2%

순차입금의존도

-0.81%

9.7%

17.3%

9.5%

10.4%

유동성차입금/총차입금(배)

1

1.0

0.5

0.5

0.6

주1) 2019년 리스회계기준도입으로 발생한 리스부채는 과거 수치와 비교가능성을 위해서 차입금에 포함하지 않았음

자료 : 동사 정기보고서

동사의 연결기준 총차입금의존도는 2019년에 리스자산을 사용권자산으로 인식하면서 자산총계가 크게 늘어나 2018년말 41.1%에서 2019년말 18.2%로 감소하였고, 2020년에는 COVID-19로 인한 영업환경 악화에 따라 차입금을 조달하여 2020년말 25.1%로 증가하였습니다. 그 후 총차입금의존도는 소폭 등락하는 모습을 보이며 2021년말, 2022년말 및 2023년 3분기말 기준 각각 26.2%, 20.7% 및 17.6%를 기록하고 있습니다.동사의 연결기준 부채비율은 2018년말 306.0%에서 2019년말 652.6%, 2020년말 1,412.7%, 2021년말 1,156.4%, 2022년말 816.2%로 상당히 높은 수준이나 상영관의 대부분이 장기리스계약에 기반해 운용되는데, 2019년말에는 리스 회계기준 변경으로 리스부채 2조 2,333억원을 인식하면서 부채비율이 급등하였으며, 2020년 이후 COVID-19에 의한 영업손실과 파생상품평가손실 등으로 인한 결손금으로 인해 자본총계가 2019년말 6,011억원에서 2020년말 2,879억원, 2021년말 3,013억원, 2022년 3,931억원으로 감소하여 부채비율이 높은 수준을 보이고 있습니다. 2023년 3분기말 동사의 연결기준 부채비율은 529.0%로 2022년말 대비 개선된 수준을 보이고 있습니다.

위와 같은 제반사항 및 이용가능한 정보를 고려할 때 금번 발행되는 동사의 제39회 무보증 채권형 신종자본증권의 원리금 상환은 무난할 것으로 사료되나, 대내외적인환경 변화에 따라 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 이번 발행과 관련하여 한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)에서 평정한 동사의 무보증 채권형 신종자본증권 평정등급은 BBB+등급입니다. 투자자께서는 상기 검토결과와 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 투자 의사결정시 고려하시기 바랍니다.

2024.03.05

대표주관회사 NH투자증권 주식회사

대표이사 정 영 채

2024.03.05

대표주관회사 KB투자증권 주식회사

대표이사 김 성 현

2024.03.05

대표주관회사 신한투자증권 주식회사

대표이사 김 상 태

2024.03.05

대표주관회사 삼성증권 주식회사

대표이사 이 종 완

2024.03.05

대표주관회사 한국투자증권 주식회사

대표이사 김 성 환

2024.03.05

대표주관회사 SK증권 주식회사

대표이사 전 우 종

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[제39회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
120,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
612,520,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
119,387,480,000

주1) 상기 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다

나. 발행제비용의 내역

[제39회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
84,000,000
발행금액 금 1,200억원 x 0.07%

인수수수료
480,000,000
전자등록총액 금 1,200억원 x 0.40%

사채관리수수료
7,000,000
정액

신용평가수수료
39,000,000
한국기업평가, 한국신용평가 (VAT별도)

기타비용
상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

상장연부과금
500,000
1년당 100,000원(최대 50만원)

전자등록비용
500,000
전자등록금액의 100,000분의 1(최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
건당 20,000원

합 계
612,520,000
-

주1) 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.주2) 세부내역 - 발행분담금 : 「금융기관분담금 징수등에 관한 규정」제5조 - 인수수수료: 발행사와 인수단 협의 - 사채관리수수료: 발행사와 사채관리회사 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 상장수수료 : 「유가증권시장 상장규정」 및 시행세칙 <별표2> - 상장연부과금 : 「유가증권시장 상장규정」 및 시행세칙 <별표2> - 표준코드부여수수료 : 「증권 및 관련 금융상품 표준코드 관리기준」 - 등록비용 : 「채권등록업무규정」<별표>주3) 상기 모집 또는 매출총액 및 발행제비용은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 조정될 수 있습니다

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

자금의 사용목적

회차 :
39
(기준일 :
2024년 03월 04일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
120,000,000,000
-
-
-
120,000,000,000
-

나. 자금의 세부사용 내역

당사가 금번 자금조달을 통해 모집하는 자금 1,200억원은 운영자금에 사용될 예정입니다.
세부 내역은 아래와 같습니다.

[운영자금 세부 사용 계획]

(단위 : 원)

구 분
사용내역
금액
사용시기
지급처

운영자금
매입채무(영화상영부금)
120,000,000,000
'24년 3월~'24년 8월
월트디즈니컴퍼니코리아 외

주) 영화 상영 매출에서 영화발전기금 3%와 부가세 10%를 공제한 금액을 기준으로 영화관과 배급사는 "상영계약서"에 의거하여 일정한 비율로 금액을 배분 및 정산하며, 이 때 배급사가 영화관으로부터 받는 분배금을 영화상영부금이라고 합니다.

주2) 자금 조달로부터 사용시까지 미사용 자금에 대해서는 은행예금, MMT(Money Market Trust) 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

만약, 예상하지 못한 사건의 발생으로 공모자금 중 일부가 상기 기재된 자금사용 목적 외 다른 용도로 사용시 당사는 매분기별 정기보고서에 공모자금의 실제 사용내역에 관하여 성실하게 공시할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항해당사항 없습니다.
2. 이자보상비율

[이자보상비율 추이(연결 기준)]

(단위 : 백만원, 배)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

이자비용
32,403
36,759
51,688
54,606
43,166

영업이익
32,207
-63,389
-76,766
-241,445
-388,660

이자보상비율
0.99
-1.72
-1.49
-4.42
-9.00

자료: 당사 정기보고서주) 이자보상비율 = 영업이익 / 이자비용

한편, 이자보상비율이란 기업의 부채에 대한 이자지급 의무 이행 능력을 나타내주는 지표로, 영업이익을 이자 지급비용으로 나누어 산출합니다. 이자보상비율이 1배 미만일 때는 지불할 이자비용에 비해 기업이 창출한 영업이익이 적다는 것을 의미합니다. 당사의 2020년 연결 기준 이자보상비율은 -9.00배입니다. 이는 COVID-19의 확산과 이로 인한 사회적 거리두기 캠페인, 그리고 주요 개봉 예정작의 개봉 연기는 당사를 비롯한 국내 멀티플렉스 업체들에게 전례없는 매출액 감소의 원인이 되어 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미쳤기 때문입니다. 또한 2019년 1월 1일부터 적용된 운용리스 회계기준 변경에 따라 이자비용이 크게 증가한 점으로부터도 영향을 받은 것으로 분석됩니다. 당사의 2021년말 기준 이자보상비율 지표가 -4.42배를 기록하는 등 직전년도 대비 개선되었으나, 여전히 음(-)의 수치를 기록하였습니다. 2022년 들어서 엔데믹의 효과로 관람객 회복세가 가속화 되면서, 당사의 이자보상비율은 개선된 -1.49배를 기록하였습니다. 2023년 3분기에는 당사의 영업이익이 흑자전환하여, 0.99배를 기록하였습니다. 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는 것은 아닙니다.

3. 미상환 채무증권의 현황

가. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2024년 03월 04일
)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무기명식 이권부무보증 후순위 전환사채
32
2021년 06월 08일
2051년 06월 08일
300,000
기명식보통주
2021.07.08~ 2051.05.08
100
21,455
221,917
10,343,453
신종자본증권(한국거래소 상장)

무기명식 이권부무보증 후순위 전환사채
35
2022년 07월 21일
2052년 07월 21일
400,000
기명식보통주
2022.08.21~ 2052.06.21
100
17,745
399,262
22,500,205
신종자본증권(한국거래소 상장)

합 계
-
-
-
700,000
-
-
-
-
621,179
32,843,658
-

(*) 상기 전환 가능 주식수는 권면총액 기준 전환가능 주식수 입니다. 실제 전환청구시 각 주주별 단주 발생에 의해 변경될 수 있습니다.

나. 미상환 사채의 현황

(기준일 :
2024년 03월 04일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

씨제이씨지브이(주)
회사채
사모
2017년 10월 20일
20,000
3.34
-
2022년 10월 20일
상환
KB증권

씨제이씨지브이(주)
회사채
사모
2018년 01월 31일
40,000
3.56
-
2023년 01월 31일
상환
대신증권

씨제이씨지브이(주)
회사채
사모
2020년 05월 28일
65,000
2.23
A- (한국신용평가)
2023년 05월 28일
상환
신한금융투자

씨제이씨지브이(주)
회사채
사모
2020년 06월 25일
20,000
2.00
A- (한국신용평가)
2023년 06월 25일
상환
신한금융투자

씨제이씨지브이(주)
회사채
사모
2020년 10월 28일
15,000
2.05
-
2023년 10월 28일
상환
신한금융투자

씨제이씨지브이(주)
회사채
사모
2020년 11월 26일
50,000
2.01
-
2023년 11월 26일
상환
교보증권

씨제이씨지브이(주)
회사채
공모
2020년 12월 15일
200,000
3.80
A- (한국신용평가)A- (나이스신용평가)
2023년 12월 15일
상환
신한금융투자/KB증권NH투자증권/한국산업은행

씨제이씨지브이(주)
회사채
공모
2023년 12월 15일
200,000
7.20
A- (한국신용평가)A- (한국기업평가)A- (나이스신용평가)
2025년 12월 15일
미상환
한국투자증권/NH투자증권/삼성증권/KB증권/신한투자증권/키움증권

씨제이씨지브이(주)
회사채
사모
2023년 12월 21일
50,000
7.25
-
2025년 12월 19일
미상환
산업은행/유진투자증권

씨제이씨지브이(주)
기업어음증권
사모
2021년 11월 06일
60,000
2.14
A2-(한국신용평가)A2-(나이스신용평가)
2022년 02월 04일
상환
기업유동성지원기구유한회사

씨제이씨지브이(주)
기업어음증권
사모
2022년 02월 04일
60,000
2.52
A2-(한국신용평가)A2-(나이스신용평가)
2022년 05월 04일
상환
기업유동성지원기구유한회사

씨제이씨지브이(주)
기업어음증권
사모
2022년 05월 04일
60,000
2.74
A2-(한국신용평가)A2-(나이스신용평가)
2022년 08월 04일
상환
기업유동성지원기구유한회사

씨제이씨지브이(주)
신종자본증권
사모
2020년 10월 30일
80,000
4.55
-
2050년 10월 30일
상환
KB증권/NH투자증권신한금융투자/삼성증권

씨제이씨지브이(주)
(*1)

신종자본증권
사모
2020년 12월 29일
200,000
4.55
-
2050년 12월 29일
상환
-

씨제이씨지브이(주)
신종자본증권
공모
2021년 06월 08일
300,000
1.00
BBB+ (한국신용평가)BBB+ (나이스신용평가)
2051년 06월 08일
미상환
미래에셋증권/ 하이투자증권/신영증권

씨제이씨지브이(주)
(*2)

신종자본증권
공모
2021년 12월 08일
160,000
5.50
BBB+ (한국신용평가)BBB+ (나이스신용평가)
2051년 12월 08일
상환
신한금융투자/KB증권NH투자증권/한국투자증권삼성증권/SK증권아이비케이투자증권

씨제이씨지브이(주)
(*3)

신종자본증권
사모
2021년 12월 23일
20,000
5.50
-
2051년 12월 23일
상환
미래에셋증권

씨제이씨지브이(주)
신종자본증권
공모
2022년 07월 21일
400,000
0.50
BBB+ (한국신용평가)BBB+ (나이스신용평가)
2052년 07월 21일
미상환
미래에셋증권/NH투자증권KB증권/유진투자증권

씨제이씨지브이(주)
신종자본증권
사모
2022년 12월 30일
50,000
8.50
-
2052년 12월 30일
미상환
-

씨제이포디플렉스(주)
회사채
사모
2020년 02월 28일
5,000
3.95
-
2022년 02월 28일
상환
한화투자증권

씨제이포디플렉스(주)
회사채
사모
2020년 06월 15일
3,000
4.40
-
2022년 06월 15일
상환
유안타증권

씨제이포디플렉스(주)
회사채
사모
2019년 07월 23일
32,802
3.23
-
2022년 07월 22일
상환
우리투자은행(홍콩)

씨제이포디플렉스(주)
회사채
사모
2022년 07월 22일
12,894
6.26
-
2024년 07월 22일
미상환
우리투자은행(홍콩)

씨제이포디플렉스(주)
회사채
사모
2020년 11월 26일
10,000
6.30
-
2023년 11월 26일
상환
교보증권

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2021년 07월 26일
14,000
4.10
A3- (한국신용평가)A3- (나이스신용평가)
2022년 01월 26일
상환
KDB산업은행

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2021년 08월 25일
2,800
4.10
A3- (한국신용평가)A3- (나이스신용평가)
2022년 02월 25일
상환
KDB산업은행

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2021년 10월 06일
6,000
4.15
A3- (한국신용평가)A3- (나이스신용평가)
2022년 01월 06일
상환
기업유동성지원기구유한회사

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2022년 01월 06일
4,200
4.88
A3- (한국신용평가)A3- (나이스신용평가)
2022년 07월 06일
상환
KDB산업은행

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2022년 01월 26일
9,800
4.94
A3- (한국신용평가)A3- (나이스신용평가)
2022년 07월 26일
상환
KDB산업은행

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2022년 02월 25일
1,900
4.96
A3- (한국신용평가)A3- (나이스신용평가)
2022년 08월 25일
상환
KDB산업은행

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2022년 06월 15일
1,500
4.90
A3- (한국신용평가)A3- (나이스신용평가)
2022년 09월 14일
상환
유안타증권

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2022년 06월 17일
3,000
5.20
A3- (한국신용평가)A3- (나이스신용평가)
2022년 09월 16일
상환
부국증권

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2022년 06월 30일
4,700
4.99
A3- (한국신용평가)A3- (나이스신용평가)
2022년 12월 30일
상환
하이투자증권

씨제이포디플렉스(주)
전자단기사채
사모
2022년 05월 27일
5,000
4.70
A3-(한국신용평가)
2022년 08월 26일
상환
부국증권

더하이스트제십구차(주)
전자단기사채
사모
2021년 09월 29일
10,000
1.95
A1(한국신용평가)A1(한국기업평가)
2022년 01월 10일
상환
하이투자증권

더하이스트제십구차(주)
전자단기사채
사모
2022년 01월 10일
10,000
2.55
A1(한국신용평가)A1(한국기업평가)
2022년 04월 08일
상환
하이투자증권

더하이스트제십구차(주)
전자단기사채
사모
2022년 04월 08일
10,000
2.35
A1(한국신용평가)A1(한국기업평가)
2022년 06월 29일
상환
하이투자증권

더하이스트제십구차(주)
전자단기사채
사모
2022년 06월 29일
10,000
4.00
A1(한국신용평가)A1(한국기업평가)
2022년 07월 29일
상환
하이투자증권

더하이스트제십구차(주)
전자단기사채
사모
2022년 07월 29일
10,000
3.55
A1(한국신용평가)A1(한국기업평가)
2022년 10월 28일
상환
하이투자증권

더하이스트제십구차(주)
전자단기사채
사모
2022년 10월 28일
10,000
7.55
A1(한국신용평가)A1(한국기업평가)
2022년 11월 28일
상환
하이투자증권

더하이스트제십구차(주)
전자단기사채
사모
2022년 11월 28일
10,000
9.77
A1(한국신용평가)A1(한국기업평가)
2023년 01월 30일
상환
하이투자증권

더하이스트제십구차(주)
전자단기사채
사모
2023년 01월 30일
10,000
4.80
A1(한국신용평가)A1(한국기업평가)
2023년 04월 28일
상환
하이투자증권

더하이스트제십구차(주)
전자단기사채
사모
2023년 04월 28일
10,000
4.65
A1(한국신용평가)A1(한국기업평가)
2023년 07월 28일
상환
하이투자증권

더하이스트제십구차(주)
전자단기사채
사모
2023년 07월 28일
10,000
4.71
A1(한국신용평가)A1(한국기업평가)
2023년 10월 27일
상환
하이투자증권

더하이스트제십구차(주)(*4)
전자단기사채
사모
2023년 10월 27일
10,000
5.33
A1(한국신용평가)A1(한국기업평가)
2024년 01월 26일
미상환
하이투자증권

에이원에디터(주)(*4)
회사채
사모
2022년 03월 04일
9,500
5.75
A-(한국신용평가)A-(나이스신용평가)
2024년 07월 02일
미상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)(*4)
회사채
사모
2022년 03월 15일
2,500
5.75
A-(한국신용평가)A-(나이스신용평가)
2024년 07월 02일
미상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)(*4)
회사채
사모
2023년 07월 14일
8,000
7.20
A-(한국신용평가)A-(나이스신용평가)
2024년 07월 02일
미상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)
회사채
사모
2022년 11월 04일
8,000
3.65
-
2023년 04월 03일
상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)
전자단기사채
사모
2022년 03월 25일
8,000
2.40
A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가)
2022년 04월 25일
상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)
전자단기사채
사모
2022년 04월 25일
8,000
2.50
A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가)
2022년 05월 25일
상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)
전자단기사채
사모
2022년 05월 25일
8,000
2.65
A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가)
2022년 06월 28일
상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)
전자단기사채
사모
2022년 06월 28일
8,000
4.20
A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가)
2022년 07월 08일
상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)
전자단기사채
사모
2022년 07월 08일
8,000
4.05
A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가)
2022년 10월 04일
상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)
전자단기사채
사모
2022년 10월 04일
8,000
5.20
A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가)
2022년 11월 04일
상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)
전자단기사채
사모
2022년 12월 22일
7,800
8.40
A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가)
2023년 01월 26일
상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)
전자단기사채
사모
2023년 01월 26일
7,800
5.20
A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가)
2023년 04월 03일
상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)
전자단기사채
사모
2023년 04월 03일
7,800
4.90
A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가)
2023년 07월 03일
상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)
전자단기사채
사모
2023년 07월 03일
7,800
5.20
A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가)
2023년 07월 14일
상환
비엔케이투자증권

MARS CINEMA TOURISMAND SPORTS FACILITIESMANAGEMENT INC
(*5)

신종자본증권
사모
2021년 10월 27일
100,000
5.28
-
2051년 10월 27일
상환
씨에스파트너쉽2021(주)

MARS CINEMA TOURISMAND SPORTS FACILITIESMANAGEMENT INC
신종자본증권
사모
2023년 10월 27일
100,000
8.14
-
2053년 10월 27일
미상환
씨에스파트너쉽2023(주)

합 계
-
-
-
2,583,796
-
-
-
-
-

(*1) 당사는 22년 12월 29일 자 본건 채무증권에 대하여 콜옵션 행사로 전액 조기 상환 하였습니다.(*2) 당사는 23년 12월 08일 자 본건 채무증권에 대하여 콜옵션 행사로 전액 조기 상환 하였습니다.(*3) 당사는 23년 12월 26일 자 본건 채무증권에 대하여 콜옵션 행사로 전액 조기 상환 하였습니다.(*4) 동 채무증권은 씨제이포디플렉스(주)에서 발행한 신종자본증권 300억원을 기초자산으로 발행한 채무증권입니다.(*5) 당사는 23년 10월 27일 자 본건 채무증권에 대하여 콜옵션 행사로 전액 조기 상환 하였습니다.

다. 기업어음증권 미상환 잔액-연결기준

(기준일 :
2024년 03월 04일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 별도기준 미상환잔액 없음
라. 전자단기사채 미상환 잔액-연결기준

(기준일 :
2024년 03월 04일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
10,000
-
-
-
10,000
35,000
25,000

합계
-
10,000
-
-
-
10,000
35,000
25,000

-별도기준

(기준일 :
2024년 03월 04일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

마. 회사채 미상환 잔액-연결기준

(기준일 :
2024년 03월 04일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
200,000
-
-
-
-
-
200,000

사모
32,894
50,000
-
-
-
-
-
82,894

합계
32,894
250,000
-
-
-
-
-
282,894

-별도기준

(기준일 :
2024년 03월 04일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
200,000
-
-
-
-
-
200,000

사모
-
50,000
-
-
-
-
-
50,000

합계
-
250,000
-
-
-
-
-
250,000

바. 신종자본증권 미상환잔액-연결기준

(기준일 :
2024년 03월 04일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
621,179
-
621,179

사모
-
-
-
-
-
150,000
-
150,000

합계
-
-
-
-
-
771,179
-
771,179

-별도기준

(기준일 :
2024년 03월 04일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
621,179
-
621,179

사모
-
-
-
-
-
50,000
-
50,000

합계
-
-
-
-
-
671,179
-
671,179

사. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 04일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급
Outlook

한국기업평가㈜
2024.02.29
제39회
BBB+
안정적

한국신용평가㈜
2024.02.29
제39회
BBB+
안정적

나. 평가의 개요

당사는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제11조에 의거, 당사가 발행할 제39회 채권형 신종자본증권에 대하여 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.2개 신용평가회사의 회사채 등급평정은 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

- 본 회사채 발행을 위하여 받은 등급 및 등급평정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의

한국기업평가(주)
BBB+
원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다.

한국신용평가(주)
BBB+
원리금 상환가능성이 일정수준 인정되지만, 상위등급(A)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 저하될 가능성이 있다.

신용평가회사명
주요 내용

한국기업평가㈜
- 영화관람 수요 회복 및 비용 효율화 등을 통한 수익성 개선 지속- 자본확충 등을 통한 현저한 재무안정성 제고- 관람객 수 회복 지연 및 해외법인 실적 부진 등 사업경쟁력 약화- 수익성 및 현금흐름 부진에 따른 재무안정성 저하 양상 지속- EBITDA Margin < 7

한국신용평가㈜
- 글로벌 영화관 체인으로서 시장지위와 사업경쟁력- 국내외 영화관람 수요 회복세와 수익구조 개선노력으로 실적 회복 추세- 과중한 재무부담 vs 점진적인 재무구조 개선 가능 전망- CJ그룹의 유사시 지원가능성 반영(1Notch Uplift)- 동 신종자본증권의 발행조건 감안(1Notch Down)

5. 정기평가 공시에 관한 사항

가. 평가시기

씨제이씨지브이(주)는 한국기업평가㈜ 및 한국신용평가㈜로 하여금 만기상환일까지 매 사업년도 결산(정기주주총회 종료)후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.

나. 공시방법

한국기업평가㈜ 및 한국신용평가㈜는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.한국기업평가㈜ : http://www.rating.co.kr한국신용평가㈜ : http://www.kisrating.com
6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.다. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.라. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 씨제이씨지브이(주)가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.마. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화 사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화 사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화 사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기, 반기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

(1) 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
70
-
-
70
9

합계
70
-
-
70
9

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

(2) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 씨제이씨지브이 주식회사이며, 영문명칭은 CJ CGV Co., Ltd.라표기합니다.
(3) 설립일자당사는 1999년 3월에 CJ엔터테인먼트와 호주의 Village Cinema International PTY LTD 2개사의 합작법인인 CJ Village(주)로 설립되었으며, 이후 CJ Golden Village(주)로 합병하고, 씨제이씨지브이(주)로 사명을 변경하였습니다.또한 2004년 12월 24일 기업공개를 실시하였습니다.
(4) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주소 : 서울특별시 용산구 한강대로23길 55, 아이파크몰 6층(한강로3가)전화번호 : 02-371-6522홈페이지 : http://www.cgv.co.kr

(5) 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

(6) 주요 사업의 내용

CGV는 국내 영화관 사업에서 항상 새로운 패러다임으로 변화를 주도해 왔습니다. 1998년 강변점을 시작으로 과거 단독관 위주의 국내 영화관에 멀티플렉스라는 새로운 사업 패러다임을 제시하였고, 이후 다양한 콘셉트의 특별관과 음식점, 편집샵, 카페테리아 등 다양한 문화를 즐길 수 있는 컬쳐플렉스로 진화하였습니다. 또한 글로벌 사업확장을 통해 보고서 작성 기준일 현재 전세계 7개국에서 589개 사이트, 4,178개 스크린을 운영하고 있으며, 매년 꾸준한 성장세를 이어가고 있습니다.당사는 'Global No.1 Cultureplex'가 된다는 비전을 바탕으로 차별적 경험을 제공하는 오프라인 라이프스타일 공간 사업자로 진화하기 위해 노력하고 있습니다. 이를 위해 당사는 4DX, ScreenX, IMAX 등의 기술 특별관과, '골드클래스’, '템퍼시네마’, '프라이빗시네마’ 등 프리미엄 특별관의 확장중에 있으며, 콘서트, 뮤지컬, 스포츠, 게임과 같은 얼터너티브 콘텐츠 및 독점 콘텐츠인 CGV Only Contents를 지속 확장 및 발굴하여 다양한 콘텐츠를 고객들에게 제공하고, IP홀더들과의 협업을 통해 오리지널 콘텐츠를 제작 및 배급하고 있습니다. 상영관 공간의 특수성을 반영한 스포츠 공간 사업으로 확장하기 위해 클리이밍짐 피커스(PEAKERS)와 숏게임 골프 스튜디오 디 어프로치(THE APPROACH)를 오픈하였고, 향후 다양한 라이프스타일 콘텐츠를 CGV의 공간 플랫폼에 구축하여 한국형 라이프스타일 공간 플랫폼을 확대해 나아가고자 합니다.

또한 4DPLEX를 통해 세계 최초 오감 체험 상영관 '4DX ', 세계 최초 미래형 다면상영관 'ScreenX', '4DX'와 'ScreenX'를 결합한 '4DXScreen'(Ultra 4DX) 등 기술적 진보를 통해 기존보다 한층 더 업그레이드된 상영플랫폼을 글로벌 73개국에 (4DX : 787개사이트, ScreenX : 360개) 진출하며, 지속적으로 성장해 나가고 있습니다.

(7) 신용평가에 관한 사항(최근 3사업연도)

공시대상기간 중 당사의 신용평가내역은 다음과 같습니다.

평가일
평가대상유가증권
평가대상 유가증권의신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2021.04.15
회사채
A- (부정적)
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2021.04.15
전환사채(후순위)
BBB+ (부정적)
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2021.04.15
기업어음
A2-
한국신용평가(A1~D)
본평가

2021.04.16
회사채
A- (부정적)
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2021.04.16
전환사채(후순위)
BBB+ (부정적)
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2021.04.16
기업어음
A2-
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2021.11.17
신종자본증권
BBB+ (부정적)
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2021.11.17
기업어음
A2-
한국신용평가(A1~D)
정기평가

2021.11.18
신종자본증권
BBB+ (부정적)
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2021.11.18
기업어음
A2-
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2022.05.30
회사채
A-(부정적)
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2022.05.30
전환사채(후순위)
BBB+(부정적)
한국신용평가(AAA~D)
본평가, 정기평가

2022.05.30
신종자본증권
BBB+(부정적)
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2022.05.30
기업어음
A2-
한국신용평가(A1-D)
본평가

2022.05.31
회사채
A-(부정적)
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2022.05.31
전환사채(후순위)
BBB+(부정적)
NICE신용평가(AAA~D)
본평가, 정기평가

2022.05.31
신종자본증권
BBB+(부정적)
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2022.05.31
기업어음
A2-
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2022.12.16
기업어음
A2-
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2022.12.19
기업어음
A2-
한국신용평가(A1-D)
정기평가

2023.05.24
기업신용평가
A-(안정적)
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2023.06.07
회사채
A-(안정적)
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2023.06.07
전환사채(후순위)
BBB+(안정적)
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2023.06.07
신종자본증권
BBB+(안정적)
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2023.06.08
회사채
A-(안정적)
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2023.06.08
전환사채(후순위)
BBB+(안정적)
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2023.06.08
신종자본증권
BBB+(안정적)
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2023.11.15
회사채
A-(안정적)
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2023.11.16
회사채
A-(안정적)
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2023.11.17
회사채
A-(안정적)
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2024.02.29
신종자본증권
BBB+(안정적)
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2024.02.29
신종자본증권
BBB+(안정적)
한국기업평가(AAA~D)
본평가

※ 신용등급 체계

구분
국내
무디스(미국)
S&P(미국)
등급 정의

기업평가/ 회사채
AAA
Aaa
AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준입니다.

AA
Aa
AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여다소 낮은 요소가 있습니다.

A
A
A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소의영향을 받을 가능성이 있습니다.

BBB
Baa
BBB
원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라저하될 가능성이 내포되어 있습니다.

BB
Ba
BB
원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는투기적인 요소가 내포되어 있습니다.

B
B
B
원리금 지급능력이 부족하여 투기적입니다.

CCC
Caa
CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있습니다.

CC
Ca
CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높습니다.

C
C
C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높습니다.

D
-
D
현재 채무불이행 상태에 있습니다.

기업어음
A1
-
-
적기상환능력이 최고수준이며, 그 안전성은 현 단계에서합리적 으로 예측가능한 장래의 환경에 영향을 받지 않을만큼높습니다.

A2
-
-
적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1에 비하여 다소열등한 요소가 있습니다.

A3
-
-
적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경 변화에따라 다소 영향을 받을 가능성이 있습니다.

B
-
-
최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로저하될 가능성이 있어, 투기적인 요소를 내포하고 있습니다.

C
-
-
적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적인요소가 강합니다.

D
-
-
현재 채무불이행 상태에 있습니다.

(8) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

유가증권시장
2004년 12월 24일
X
X

2. 회사의 연혁

(1) 회사의 본점소재지 및 그 변경당사 본점소재지는 서울특별시 용산구 한강대로23길 55, 아이파크몰 6층이며최근 5사업연도 간 변동사항은 없습니다.

(2) 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2018.03.28
정기주총
사외이사 오준사외이사 김세형
사내이사 서정
사외이사 김국진(임기만료)사외이사 강상현 (사임)(주1)

2018.03.28
-
-
대표이사 서정
-

2019.03.27
정기주총
사내이사 최병환사내이사 이동현사내이사 홍기성(주2)사외이사 황이석
-
사내이사 서정(사임)사내이사 정성필(사임)사내이사 하용수(사임)사외이사 박차석(임기만료)

2019.03.27
-
대표이사 최병환
-
대표이사 서정(사임)

2021.03.29
정기주총
사내이사 허민회사내이사 정승욱
사외이사 김세형사외이사 오준
사내이사 최병환(사임)사내이사 이동현(사임)

2021.03.29
-
대표이사 허민회
-
대표이사 최병환(사임)

2022.03.29
정기주총
사내이사 심준범사외이사 최진희
사외이사 황이석
-

주1) 강상현 사외이사는 2018년 1월 30일 일신상의 이유로 사임하였습니다.주2) 홍기성 사내이사는 2020년 3월 17일 일신상의 사유로 사임하였습니다.

(3) 최대주주의 변동해당사항 없음
(4) 상호의 변경해당사항 없음
(5) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과해당사항 없음
(6) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용- 씨제이씨지브이(주)의 합병결정당사는 광고사업부문의 강화와 경영효율성 제고 등을 위하여 씨제이올리브네트웍스주식회사의 광고사업부문을 분할흡수합병 하였습니다. 자세한 내용은 2021.10.15.자 최초 공시된 주요사항보고서(회사합병결정) 및 2021.12.22.자 공시된 합병등 종료보고서를 참고하여 주시기 바랍니다.① 합병회사 (존속): 씨제이씨지브이 주식회사② 피합병회사 (소멸) : 씨제이올리브네트웍스 광고사업부문③ 합병기일 : 2021년 12월 17일④ 합병등기일 : 2021년 12월 17일⑤ 합병방식 : 소규모 분할합병⑥ 관련 공시서류 :주요사항보고서(회사합병결정)(2021.10.15),합병등 종료보고서(2021.12.22)- CGI HOLDINGS LIMITED의 합병결정당사는 경영 효율성 제고를 위해 계열회사 간 합병을 하였으며 내용은 아래와 같습니다.① 합병회사 (존속): CGI HOLDINGS LIMITED② 피합병회사 (소멸) : IKT HOLDINGS LIMITED③ 거래일자 : 2019년 12월 6일④ 거래로 인한 손익발생 여부 : 당사가 100% 지분을 보유하고 있는 완전 자회사 간 합병으로, 당사 연결기준 재무상태 및 손익에 미치는 영향은 없습니다.⑤ 관련 공시서류 : 회사합병결정(종속회사의주요경영사항) (2019.11.01)- 씨제이포디플렉스(주)의 합병결정당사는 경영 효율성 제고를 위해 계열회사 간 합병을 하였으며 내용은 아래와 같습니다.① 합병회사 (존속): 씨제이포디플렉스(주)② 피합병회사 (소멸) : 스크린엑스(주)③ 거래일자 : 2019년 12월 26일

(7) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없음

(8) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

연 도
내 용

2018

- CJ CGV 中 진출 12년 만에 100호점 돌파- CJ CGV, CJ 4DPLEX, 국내외 통합 500개관 돌파

- CJ CGV 세계 최초 기술 융합관 ‘4DX with ScreenX’ 에디슨 어워드 은상 수상

- CJ CGV, CJ 4DPLEX 세계 2위 극장사업자 '시네월드’와 99개관 추가 오픈 계약 체결

2019

- CJ 4DPLEX, 미국 경제 전문매체 '패스트 컴퍼니' 주최 '2019 세계에서 가장 혁신적인 기업'으로 선정- 국가고객만족도 NCSI 영화관 부문 1위 선정- '2019 시네마콘' 참가, 역대 최다 극장사업자와 4DXㆍScreenX 계약 체결

- 자연 콘셉트 특별관 '씨네&포레', 베트남으로 글로벌 첫 진출

- 튀르키예 '씨네맥시멈 아타큘레' 극장, 2019 ICTA 유럽 어워드서 '올해의 신규 극장'으로 선정

2020
- CJ 4DPLEX, CES 최초 참가해 4面(면) ScreenX 상영 기술 첫 선- CJ 4DPLEX, 다면상영특별관 'ScreenX'로 2020 에디슨 어워드 금상 수상- 국가브랜드경쟁력지수 NBCI 영화관 부문 11년 연속 1위 선정- 왓챠와 업무 협약_온오프라인 협력체계 구축- GS건설과 업무 협약_국내 최초 커뮤니티 시네마 구축

2021

- 국내 토종 OTT 왓챠와 협력해 'CGV 왓챠관' 오픈- 첫 상설 자동차 전용 극장 'DRIVE IN 스퀘어원' 오픈

- LCK(리그 오브 레전드 챔피언스 코리아)와 업무 협약 체결- 프라이빗 및 프리미엄 강화한 신규 특별관 '스위트 시네마' 론칭- 국가브랜드경쟁력지수 NBCI 영화관 부문 12년 연속 1위 선정- ESG 위원회 신설

2022
- 스포츠 클라이밍짐 PEAKERS 론칭- CGV영등포 ScreenX PLF(Premium Large Format) 상영관 개관- 압구정 IMAX 상영관 '프라이빗 박스' 첫 도입- 국가브랜드경쟁력지수 NBCI 영화관 부문 13년 연속 1위 선정- 2021 CJ CGV 지속가능경영 보고서 첫 발간

3. 자본금 변동사항

(1) 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
제25기(****)(2023년 3분기)
제24기(***)(2022년 말)
제23기(**)(2021년말)
제22기(*)(2020년말)
제21기(2019년말)

보통주
발행주식총수
122,431,285
47,721,778
40,806,712
35,100,000
21,161,313

액면금액
500
500
500
500
500

자본금
61,215,642,500
23,860,889,000
20,403,356,000
17,550,000,000
10,580,656,500

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
61,215,642,500
23,860,889,000
20,403,356,000
17,550,000,000
10,580,656,500

(*) 당사는 제22기 중 2020.5.8. 이사회 결의로 유상증자를 진행하였고, 1주당 발행가액 15,850원,액면가액 500원으로 보통주 13,938,687주를 발행하였습니다. 이에 따라 자본금은 6,969,343,500원 증가하였습니다.(**) 당사는 제23기 중 씨제이올리브네트웍스 광고사업부문과의 분할흡수합병으로 신주 2,852,249주를 발행하였으며, 제32회차 후순위 전환사채 전환권 행사로 신주 2,854,463주가 발행되었습니다.(***) 당사는 전기 중 2022.7.8 이사회 결의로 유상증자를 진행하였고, 1주당 발행가액 22,000원, 액면가액 500원으로 보통주 6,818,182주를 발행하였습니다. 이에 따라 자본금은 3,409,091,000원 증가하였으며, 당기 중 제32회차 후순위 전환사채, 제35회차 후순위 전환사채의 전환권 행사로 신주 96,884주가 발행되었습니다.(****) 당사는 당기 중 2023.6.20 이사회 결의로 유상증자를 진행하였고, 1주당 발행가액 5,560원, 액면가액 500원으로 보통주 74,700,000주를 발행하였습니다. 이에 따라 자본금은 37,350,000,000원 증가하였으며, 당기 중 제32회차 후순위 전환사채, 제35회차 후순위 전환사채의 전환권 행사로 신주 9,507주가 발행되었습니다.

4. 주식의 총수 등

보고서 작성기준일 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며,현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 122,431,881주 입니다.

(1) 주식의 총수 현황

(기준일 :
2024년 03월 04일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
200,000,000
-
200,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
122,431,881
-
122,431,881
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
122,431,881
-
122,431,881
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
122,431,881
-
122,431,881
-

※ 2021.6.8 발행된 제32회차 후순위 전환사채와 2022.07.21 발행된 제35회차 후순위 전환사채에 대한 전환권 행사로 인하여 총발행주식수는 일별로 변동되고 있습니다. 상기 'II.현재까지 발행한 주식의 총수'는 작성기준일 현재의 주식수입니다.
(2) 자기주식의 취득 및 처분 내역, 종류주식 발행 현황보고서 작성기준일 현재 자기주식의 취득 및 처분내역, 종류주식의 발행현황은 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

(1) 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2021년 03월 29일
제22기정기주주총회
제14조의 2 (전환사채의 발행)_변경제15조 (신주인수권부사채의 발행)_변경
1. 발행한도 확대 (회사 규모 성장 및 금융시장 변화를 반영하여 사채발행한도 현실화)

2022년 03월 29일
제23기정기주주총회
제2조 (목적)_변경제14조의 2 (전환사채의 발행)_변경제31조 (대표이사 등의 선임), 제32조 (이사의 직무)_변경제38조 (감사위원회의 구성)_변경
1. 씨제이올리브네트웍스 광고사업부문 합병 및 신규 사업을 위한 사업목적 추가2. 발행한도 확대(기 발행실적 감안하여 한도 상향)3. 임원 직위 체계 변경 등의 사항 반영4. 상법 개정 사항(상법 409조의 3항) 반영

2023년 03월 28일
제24기정기주주총회
제2조 (목적)_사업목적 추가제5조 (발행예정주식의 총수)_ 변경제8조의 2 (이익배당 우선주식)_⑧ 조항 삭제제8조의 4 (전환주식)_변경_⑧ 조항 삭제제9조 (주권의 종류)_변경제10조 (주식의 발행 및 배정)_변경제10조의2 (주식매수선택권)_⑨ 조항 삭제제10조의3 (신주의 배당기산일)_변경제12조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명의 신고)_변경제13조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)_변경제15조의 2 (사채 및 신주인수권 증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)_변경제17조 (소집과 통지)_변경제19조 (의장)_변경제38조 (감사위원회의 구성)_변경제42조 (이익배당)_변경제42조의 2 (중간배당)_변경부칙 (신설) 정관 규정의 시행시기 및 신주 기산일 규정 단서 신설
1. 신규 사업을 위한 사업 목적 추가2. 기발행실적 감안한 신주 발행한도 상향3. 표준정관 변경 등에 따른 조문 정비4. 배당절차 선진화를 위한 정관 변경5. 직급체계 변경에 따른 정관 변경6. 감사위원회 관련 상법 개정안 반영7. 부칙 신설

※ 정관변경과 관련하여 상세한 내용은 당사의 '주주총회소집공고(2021.03.19)' ,'주주총회소집공고 (2022.03.14)', '주주총회소집공고(2023.03.13)' 공시 등을 참고하시기 바랍니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

한국 영화 시장은 멀티플렉스 상영관 및 여가 문화의 확산과 한국 영화의 질적, 양적성장 등을 통해 매년 꾸준한 박스오피스 성장세를 보이고 있습니다. 1990년대 중반 한국 영화 시장은 외화 점유율이 70~80%에 달하였으나, 1999년 한국영화의 흥행 성공은 한국영화에 대한 가능성을 보여주었고, 이는 한국 영화에 대한 수요 증가로 이어지게 되었습니다.

이러한 영화 시장의 변화속에 당사는 1998년 강변점을 시작으로 과거 단독관 위주의 국내 영화관에 멀티플렉스라는 새로운 사업 패러다임을 제시하였습니다. 종합 엔터테인먼트 플랫폼의 기능을 갖춘 멀티플렉스 상영관의 확산은 새로운 수요의 확대를 가져와 선 순환의 성장세를 지속하게 되었습니다.

이후 코로나19 확산에 따라 영화관을 포함한 다중이용시설에 대한 이용자가 급감하면서 관람객이 감소하였으나, 2022년 5월 사회적거리두기 해제 이후 다시 회복세를보이고 있습니다. 2023년 3분기 누적 국내 영화시장의 관람객 수는 9,389만명으로, 2017~2019년 3분기 누적 평균(1억 6,507만명)의 57% 수준 달성 및 전년 동기 대비 9% (784만명) 증가하였으며, 국내 영화시장 누적 매출액은 9,565억원으로 2017~ 2019년 3분기 누적 평균 (1조 3,671억원) 70% 수준 달성 및 전년 동기 대비 9%(789억원) 증가 하였습니다.2023년 1월~9월 주요 콘텐츠로는 <범죄도시3>가 관람객 997만명 (985억원 매출)으로 2023년 흥행 1위에 올랐으며, 6월에 개봉한 <엘리멘탈>이 장기 흥행하며 관람객 723만명 (710억원 매출)을 동원하여 2위를 기록하였습니다. 일본 애니메이션 <스즈메의 문단속>이 554만명(568억원 매출), <밀수>가 514만명(497억원 매출) 관객을 각각 동원하며 3위와 4위를 기록 하였습니다.※자료 출처: 영화진흥위원회 2023년 9월 한국 영화산업 결산 보고서

당사의 사업 부문은 멀티플렉스 운영부문, 기술특별관 포맷 및 장비 판매 부문 총 두개 부문으로 각 부문별 세부 사업 현황은 다음과 같습니다.

주요 제품 및 서비스

멀티플렉스 운영

입장료 판매

일반, 특별관 등 콘텐츠 입장료 판매

컨세션 판매

팝콘, 음료 등 극장 매점 식품 및 음료 판매

광고 판매

극장광고, 옥외 광고 서비스 등

기타 판매
위탁 극장 수수료, 사이트 공간 임대료 등

기술특별관 포맷 및 장비 판매

4D, SX 특화관 정산 매출 및 장비 판매, 오리지널 콘텐츠 제작 및 배급

(1) 멀티플렉스 운영 멀티플렉스 운영은 입장료 판매, 컨세션 판매, 광고 판매, 기타 판매로 사업이 구성되어 있습니다.① 입장료 판매당기 입장료 판매 매출은 전년 동기 대비 25.7% 상승한 7,341억원을 달성하였습니다. 국내에서는 <범죄도시3>,<엘리멘탈> 콘텐츠 흥행에 따라 매출 상승이 있었고,중국은 로컬 콘텐츠 흥행으로 7월 역대 최대 박스오피스 달성하는 등 관람객 회복에 따라 입장료 판매 매출이 증가하였습니다. 향후에도 글로벌 극장 회복세에 따라 실적 회복 및 4DX, ScreenX, IMAX 등 차별화된 특별관 서비스 제공을 통해 고객 만족 극대화 및 수익성 개선을 지속할 예정입니다.② 컨세션 판매당기 컨세션 판매 매출은 전년 동기 대비 30.2% 상승하여 1,971억원을 달성하였습니다. 당사는 신메뉴 발굴, 콜라보 등을 통해 매점사업을 강화하고 있으며, 이를 통해 관람객 당 컨세션 매출을 극대화하여 극장의 수익성을 지속적으로 제고 하고 있습니다. 운영측면에서는 무인화(매표ㆍ매점 키오스크, 스마트 좌석 도입 확대 등)를 통해 고정비 부담을 낮추면서도, 모바일 어플 기능 확대, 키오스크 UX 개선 등 고객서비스의 질을 향상시켜 수익성 확대할 예정입니다.③ 광고 판매관람객 증가에 따른 광고 수요 회복으로 광고 판매 매출액은 전년 동기 대비 18.7% 상승한 1,259억원을 달성 하였습니다. 영화시장 회복세에 따른 스크린 광고 등 영화관 광고부문 매출 상승폭이 확대 되었으며, 그 외 디지털 사이니지, 옥외, 온라인 등 다양한 매체를 활용한 광고사업부문 확대를 통해 지속적으로 수익 극대화 하고 있습니다.
(2) 기술특별관 포맷 및 장비 판매 극장에서 고객들에게 차별적 경험을 제공하기 위해 4DX, ScreenX 기술특별관 장비를 개발 및 판매하고 있으며 글로벌 스튜디오와 협업을 통해 헐리웃, 로컬 영화를 4DX, ScreenX 포맷으로 자체 제작하여 수익성 제고하고 있습니다. 당기 매출액은 전년 동기 대비 21.3% 상승한 994억원 달성하였으며, 그중 IP홀더와 협업을 통한 오리지널 콘텐츠 자체제작, 배급으로 당기 콘텐츠 매출액은 823억원을 달성하였습니다.추후 글로벌 시장 확대를 통해 지속적으로 확대할 예정입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

당사는 영화상영을 통한 입장료 판매, 컨세션 판매, 광고 판매, 기술특별관 포맷 및 장비 판매, 상영관 대관 및 위탁운영 등의 기타 판매를 영위하고 있습니다. 공시대상기간 동안 연결재무제표 기준 각 부문별 매출액과 매출비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2021년 3분기

금액
비중
금액
비중
금액
비중

멀티플렉스 운영
입장료 판매
734,112
61.0
583,908
61.7
325,393
65.6

컨세션 판매
197,138
16.4
151,388
16.0
52,034
10.5

광고 판매
125,884
10.5
106,065
11.2
47,094
9.5

기타 판매
46,282
3.8
23,480
2.5
43,208
8.7

기술특화관 포맷 및 장비 판매
99,433
8.3
81,981
8.6
28,499
5.7

합 계
1,202,849
100.0
946,822
100.0
496,228
100.0

3. 원재료 및 생산설비

(1) 주요원재료당사 사업의 주요 원재료는 영화 등 콘텐츠와 컨세션 원재료입니다. 영화 콘텐츠의 경우 국내 배급사 및 해외 직배사로부터 안정적으로 조달하고 있습니다. 배급사는 당사와 같이 전국적 네트워크를 갖춘 상영관의 인프라 없이는 관객 동원이 물리적으로 불가능하기 때문에 최적의 시기에 좋은 영화가 개봉될 수 있도록 서로 긴밀히 협력하고 있습니다. 상영 기간 동안 판매된 입장료 매출액을 정해진 비율대로 국내 배급사의 경우 월 단위로, 해외 배급사의 경우 영화 종영 후 후 지급하는 방식이기 때문에 가격변동의 영향이 있을 수 없습니다. 컨세션 원재료의 경우 국내외 다양한 경로를 통해 조달하고 있으며, 옥수수와 같이 전량 수입되는 일부 품목의 경우 원 달러 환율 또는 국제 곡물 시세의 영향으로 조달 가격이 변동 할 수 있습니다.

(2) 생산 및 설비가. 생산설비 현황보고서 작성기준일 현재 한국에서 199개 사이트, 중국에서 132개 사이트, 튀르키예 에서 86개 사이트, 베트남에서 82개 사이트, 인도네시아에서 73개 사이트, 미국에서 3개 사이트, 미얀마에서 7개 사이트를 운영하고 있습니다.당사는 국내 199개 사이트 중 123개를 당사가 직접 설비투자하고 운영하는 직영사이트, 76개를 극장 주에게 위탁운영 서비스를 제공하고 위탁수수료를 수수하는위탁사이트로 운영 중입니다.당사가 운영중인 사이트 및 스크린 현황은 다음과 같습니다.

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년

국내
직영
사이트
123
120
121

스크린
917
907
913

위탁
사이트
76
71
69

스크린
465
436
421

소계
사이트
199
191
190

스크린
1,382
1,343
1,334

해외
중국
사이트
132
144
145

스크린
1,054
1,149
1,158

튀르키예
사이트
86
90
100

스크린
722
771
840

베트남
사이트
82
83
83

스크린
477
483
474

인도네시아
사이트
73
71
68

스크린
417
408
395

미국
사이트
3
3
3

스크린
25
25
25

미얀마
사이트
7
9
9

스크린
21
28
28

소계
사이트
383
400
406

스크린
2,716
2,864
2,920

총계
사이트
582
591
596

스크린
4,098
4,207
4,254

나. 생산실적 및 가동률당사는 영화 상영업이라는 사업 특성 상 생산실적 및 가동률의 산출은 어렵습니다.

4. 매출 및 수주상황

(1) 매출에 관한 사항가. 매출실적 당사의 매출은 입장료 매출, 컨세션 매출, 광고 매출, 기술특별관 포맷 및 장비 판매 매출, 기타 매출 등으로 구분되며 공시 대상기간 중 부문별 매출실적은 위 [2.주요 제품 및 서비스]를 참고하시기 바랍니다.나. 판매방법 및 조건 당사가 운영 중인 각 극장에서 입장료 판매 및 컨세션 판매 등의 영업활동을 담당하고 있습니다. 입장료는 주중, 주말, 조조 등 요일별, 시간대별 요금차등제를 시행하고 있으며 카드사 등과의 제휴를 통해 할인판매를 시행하고 있습니다. 컨세션 매출에 있어서는 신메뉴 개발 및 콤보세트 구성 다양화를 통한 매출 극대화에 중점을 두고 있습니다. 광고 매출은 광고수주로 이뤄지고 있습니다. 기술특별관 포맷 및 장비 판매는 4DX, ScreenX 기술특별관 콘텐츠 포맷 제작 및 판매활동 및 장비판매 매출로 이뤄지고 있습니다. 기타 매출은 위탁사이트 수수료 수익 및 부대사업장 매출 등으로 이뤄지고 있습니다.
(2) 수주 상황보고서 작성 기준일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기 공급계약 수주거래는 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책,위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 연결재무제표 주석에 공시하고있으며, 추가적인 계량적 정보에 대해서는 당사 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

가. 금융위험관리

1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을목표로 하고 있습니다.

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 당사 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액 및 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다.

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년

가중평균손실률
채권잔액
손상금액
가중평균손실률
채권잔액
손상금액
가중평균손실률
채권잔액
손상금액

만기일 미도래
1.13%
197,145,437
2,237,421
0.56%
249,758,474
1,409,069
1.13%
232,163,662
2,621,931

6개월 이하
3.18%
50,380,309
1,602,124
4.77%
31,648,816
1,509,461
4.18%
18,351,261
766,447

6개월 초과~1년 이하
14.78%
4,235,881
626,275
20.75%
5,406,228
1,121,828
18.83%
6,515,670
1,226,833

1년 초과
91.09%
21,395,730
19,488,317
95.00%
19,200,499
18,241,313
68.25%
23,065,937
15,741,458

합 계
8.77%
273,157,357
23,954,137
7.28%
306,014,017
22,281,673
7.27%
280,096,530
20,356,669

당사는 대여금 및 수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

③ 보증당사는 공동기업 등에 대해서 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 당사는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 8,436백만원 및 12,404백만원입니다.

- 유동성위험유동성위험이란 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

- 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 차입금과 관련해서 통화선도 및 이자율스왑 계약을 통해서 환위험 노출 및 이자율 변동위험의 노출을 제한하고 있습니다.① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 기타채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, VND, IDR, CNY 등입니다.② 이자율위험당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 변동이자율의 변동만 손익에 영향을 미치고 있습니다.

③ 기타 시장가격 위험

당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산 및 주가 연동 파생상품으로부터 시장위험이발생합니다. 당사는 중요한 투자에 대해 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

-공정가치

당분기말, 전기말, 전전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

수준2
수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품
521,245
-
521,245

출자금 및 채무증권
11,881,452
-
11,881,452

투자선급금
562,129
-
562,129

소 계
12,964,826
-
12,964,826

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
500
-
500

합 계
12,965,326
-
12,965,326

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산
682,650,307
-
-

매출채권
165,356,434
-
-

기타의 금융자산
83,846,786
-
-

소 계
931,853,527
-
-

금융자산 합계
944,818,853
-
12,965,326

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품
63,892,745
19,717,553
44,175,192

공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*)

매입채무
96,301,348
-
-

미지급금
141,670,680
-
-

사채 및 차입금
652,621,745
-
-

장기미지급금
21,240,831
-
-

리스부채
1,862,042,677
-
-

기타금융부채
142,271,578
-
-

소 계
2,916,148,859
-
-

금융부채 합계
2,980,041,604
19,717,553
44,175,192

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 및 채무증권
11,881,452
3
순자산가치접근법
-

파생상품자산
521,245
2
현금흐름할인모형
통화선도환율, 할인율 등

투자선급금
562,129
3
순자산가치접근법
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
500
3
순자산가치접근법
-

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채
19,717,553
2
현금흐름할인모형
선도금리, 할인율 등

파생상품부채
430,932
3
현금흐름할인모형
스왑이자율, 할인율 등

파생상품부채
11,003,950
3
BDT 모형
신용등급, 할인율 등

파생상품부채
32,740,310
3
몬테카를로모형
기초자산가격,주가변동성, 할인율 등

② 전기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

수준2
수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품
3,281,774
961,104
2,320,670

출자금 및 채무증권
12,749,626
-
12,749,626

투자선급금
549,267
-
549,267

소 계
16,580,667
961,104
15,619,563

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
125,660
-
125,660

합 계
16,706,327
961,104
15,745,223

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산
394,983,808
-
-

매출채권
189,453,796
-
-

기타의 금융자산
94,278,548
-
-

소 계
678,716,152
-
-

금융자산 합계
695,422,479
961,104
15,745,223

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품
56,005,399
10,036,033
45,969,366

공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*)

매입채무
87,786,558
-
-

미지급금
141,539,998
-
-

사채 및 차입금
743,864,008
-
-

장기미지급금
20,737,160
-
-

리스부채
1,986,547,674
-
-

기타의 금융부채
13,784,086
-
-

소 계
2,994,259,484
-
-

금융부채 합계
3,050,264,883
10,036,033
45,969,366

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 및 채무증권
12,749,626
3
순자산가치접근법
-

파생상품자산
961,104
2
현금흐름할인모형
통화선도환율, 할인율 등

파생상품자산
2,320,670
3
현금흐름할인모형
스왑이자율, 할인율 등

투자선급금
549,267
3
순자산가치접근법
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
125,660
3
순자산가치접근법
-

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채
10,036,033
2
현금흐름할인모형
선도금리, 할인율 등

파생상품부채
294,264
3
현금흐름할인모형
스왑이자율, 할인율 등

파생상품부채
11,003,950
3
BDT 모형
신용등급, 할인율 등

파생상품부채
34,671,152
3
이항모형
기초자산가격,주가변동성, 할인율 등

③전전기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

수준2
수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품
197,500
197,500
-

출자금 및 채무증권
13,347,197
-
13,347,197

투자선급금
974,784
-
974,784

소 계
14,519,481
197,500
14,321,981

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
811,921
-
811,921

합 계
15,331,402
197,500
15,133,902

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산
338,264,553
-
-

매출채권
140,587,701
-
-

기타의 금융자산
119,152,160
-
-

소 계
598,004,414
-
-

금융자산 합계
613,335,816
197,500
15,133,902

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품
93,535,758
7,283,726
86,252,032

공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*)

매입채무
51,712,935
-
-

미지급금
125,311,702
-
-

사채 및 차입금
993,126,224
-
-

장기미지급금
17,980,399
-
-

리스부채
2,050,115,170
-
-

기타금융부채
25,289,835
-
-

소 계
3,263,536,265
-
-

금융부채 합계
3,357,072,023
7,283,726
86,252,032

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 및 채무증권
13,347,197
3
순자산가치접근법
-

파생상품자산
197,500
2
현금흐름할인모형
통화선도환율,금리, 할인율 등

투자선급금
974,784
3
순자산가치접근법
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
811,921
3
순자산가치접근법
-

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채
7,283,726
2
현금흐름할인모형
통화선도환율,금리, 할인율 등

파생상품부채
2,472,747
3
현금흐름할인모형
스왑이자율,금리, 할인율 등

파생상품부채
83,779,285
3
이항모형
기초자산가격,금리, 할인율 등

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

- 금융자산의 양도전체가 제거된 임차보증금의 재매입가격은 재매입시점의 공정가치이며, 재매입 대상임차보증금의 미할인 금액 및 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지속적 관여의 유형
지속적 관여의 잔여 계약만기

2년 이내

매도풋옵션
180,000,000

나. 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년

부채총계 (a)
3,118,781,249
3,208,379,046
3,484,207,008

자본총계 (b)
589,586,221
393,089,341
301,285,368

현금및현금성자산 (c)
682,650,307
394,983,808
338,264,553

사채 및 차입금 (d)
652,621,745
743,864,008
993,126,224

순차입금 (e)=(d)-(c)
-30,028,562
348,880,200
654,861,671

부채비율 (f)=(a)÷(b)
529%
816%
1,156%

순차입금비율 (g)=(e)÷(b)
-5%
89%
217%

다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

구 분
계약잔액
거래상대방(계약처)
계약일
만기일
계약체결목적
계약내용

금리선도(*)
KRW 180,000,000,000
키움증권(주)
2021.08.27
2024.08.28
금리변동위험Hedge
3년 후 임차보증금의 공정가치 재매입시 국고채금리변동 리스크를 없애기 위해 금리선도 계약체결

통화선도(**)
USD 80,000,000
우리은행, 하나은행
2023.12.21
2024.12.20
환위험Hedge
USD 대여금 회수 시 환율 변동 리스크를 없애기 위한통화선도 계약체결

* 당분기말 현재 상기 금리선도계약 관련 평가손실 13,608백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였습니다.** 당분기말 현재 상기 통화선도계약 관련 평가손실 6,110백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였고, 위험회피목적대상 자산인 대여금에 대한 외화환산이익 6,200백만원을 금융수익으로 인식하였습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

1) 경영상의 주요계약가. 임차보증금 유동화 관련당사는 전기 이전에 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금 180,000백만원을 양도하였으며, 임차보증금 이체약정에 따라 양도한 임차보증금을 2024년 8월 28일에 공정가치로 매입하는 약정을 체결하였습니다. 재매입시 임차보증금 공정가치변동 위험을 회피하기위하여 금리선도 거래를 체결하였으며, 당분기말 현재 미결제된 금리선도 관련 평가손실 3,572백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 관련된 파생상품부채 13,608백만원을 당분기말 현재 기타의 유동금융부채로 분류하였습니다.당분기말 현재 임차보증금 양도 이후 임차건물 사용과 관련하여 향후 지급할 수수료 해당액 8,989백만원 및 21,057백만원을 미지급금 및 장기미지급금으로 인식하였습니다.나. 건물 유동화 관련당사는 재무건전성 확보를 위해 케이비부동산신탁 주식회사와 부동산관리 및 처분신탁계약을 체결하였으며 그 내용은 아래와 같습니다.① 거래상대방 : 케이비부동산신탁 주식회사② 거래종류 : 부동산관리·처분신탁③ 거래일자 : 2018년 12월 21일④ 거래대상물 : 토지 및 건물⑤ 거래목적 : 재무건전성 확보⑥ 거래금액 : 210,000,000,000원⑦ 금액산정기준 : 감정평가법인(경일감정평가법인)으로부터 받은 공정가치 가액으로 매각가액을 산정하였습니다.⑧ 거래로 인한 손익발생 여부 : 토지 처분이익 17,154,993,123원건물 등 처분이익 16,172,547,820원⑨ 주주총회의 승인, 이사회 결의 등 해당 거래의 공정성 또는 합리성 등을 판단하기 위하여 내부통제절차를 거친 경우 그 내용 및 이러한 절차를 거치지 아니한 경우 그 사유 및 의사결정방법 : 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항으로 이사회 결의 (2018.12.18)

(2) 연구 개발활동가. 연구개발비 당사는 4DPLEX , ScreenX 시스템 등 상영 장치 시스템의 신기술 개발 및 개선을 위한 연구개발을 지속하고 있습니다.

(단위:천원)

과 목

제25기 3분기

제24기

제23기

비 고

연구개발비용 총계
2,161,695
2,309,299
2,002,762
-

당기 비용
1,443,405
1,552,564
1,699,271
-

개발비 자산화(건설중인 자산)
718,290
756,735
303,491
-

연구개발비 총계 / 매출액 비율
0.2%
0.2%
0.3%
-

*상기 매출액 비율은 연결매출액 기준입니다.

7. 기타 참고사항

(1) 지적 재산권 보유 현황당분기 말 당사의 지적재산권 보유 현황은 다음과 같습니다

구분
특허권(*)
상표권
디자인권
저작권

출원(중)
등록
출원(중)
등록
출원(중)
등록
출원(중)
등록

국내
12
59
19
213
0
1
0
14

해외
16
106
32
292
0
8
0
6

합계
28
165
51
505
0
9
0
20

193
556
9
20

*상기 특허권은 CJ CGV 연결기준입니다.

(2) 사업부문별 현황 당사는 멀티플렉스 운영과 기술특별관 포맷 및 장비 판매 등의 사업을 영위하고 있으며, 각 사업부문별 실적은 다음과 같습니다.

단위 : 백만원

구분
2023년 3분기
2022년
2021년

멀티플렉스 운영
매출
1,150,671
1,239,000
765,782

영업이익
19,953
-79,893
-235,303

총자산
5,675,410
5,458,740
5,743,772

기술특화관 포맷제조 및 판매 등
매출
99,433
108,951
49,786

영업이익
14,696
6,837
-8,579

총자산
231,260
228,731
201,785

* 상기 매출, 영업이익, 총자산에는 연결 대상 회사간 내부거래가 포함 되어있습니다.

(3) 주요 종속회사 현황① CGI HOLDINGS LIMITEDCGI HOLDINGS LIMITED(星控股有限公司)는 당사의 자회사(지분율 71%)로2009년 설립되었으며 주요 업종은 지주회사로서 중국 내 극장 설립 및 현지자금조달과 중국 자회사들의 손익 관리 및 운영을 주목적으로 하고 있습니다.2019년 외자유치 과정에서 당사 보유 지분율이 100%에서 71%로 변동되었으며, CJ CGV Vietnam Holdings CO., LTD. 및 PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK. 가 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사로 편입되었습니다. 관련하여 상세내용은 2019년11월 18일 공시한 '타법인주식및출자증권취득결정(종속회사의주요경영사항)' 및'유상증자결정(종속회사의주요경영사항)'을 참고 바랍니다. 보고서 작성기준일 현재 4개의 자회사와 51개의 손자회사가 있으며 모든 자회사, 손자회사들은 영화상영 및 운영과 관련된 업을 주된 업종으로 하고 있습니다.

기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

(단위: 천원)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년

자산
882,109,827
855,697,936
801,492,887

부채
335,075,107
324,819,017
282,200,499

자본
547,034,720
530,878,919
519,292,388

매출액
282,349
374,175
333,918

당기순이익
-14,039,942
-9,989,348
-4,702,426

② UVD ENTERPRISE LIMITEDUVD ENTERPRISE LIMITED는 당사가 71% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사(지분율 100%)로 2011년 종속법인으로 편입되었습니다.보고서 작성기준일 현재 48개의 연결대상법인을 지배하고 있습니다. 이 중 CGVTIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD.(지분율 70%)와 CGV ORSUN (WUHAN)CINEMA CO., LTD.(지분율 70%)를 제외한 46개의 법인은 100% 지배하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 모든 자회사들은 영화상영 및 운영을 주된 업종으로 하고 있으며, 중국 및 홍콩에 132개 극장, 1,054개 스크린을 운영하고 있습니다.

기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

(단위: 천원)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년

자산
482,985,168
475,798,658
429,554,542

부채
36,304,613
52,578,564
31,576,766

자본
446,680,555
423,220,094
397,977,776

매출액
2,781,649
2,513,216
2,576,463

당기순이익
-978,528
-2,330,830
-696,607

③ CJ CGV VIETNAM CO., LTD.

CJ CGV VIETNAM CO.,LTD.는 당사가 71% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED가100% 소유하고 있는 CJ CGV Vietnam Holdings CO., LTD.의 자회사(지분율 80%)로 2011년 종속법인으로 편입되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 베트남 현지에 영화 투자 및 제작/배급을 위한 자회사 1개 법인을 50% 지배하고 있으며, 하노이, 호치민 등 베트남 내 대도시를 중심으로 82개 극장, 477개 스크린을 운영하고 있습니다.

기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

(단위: 천원)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년

자산
373,171,444
374,682,350
400,339,786

부채
469,086,973
462,749,377
460,902,558

자본
-95,915,529
-88,067,027
-60,562,772

매출액
141,193,368
147,532,627
49,363,266

당기순이익
-5,543,639
-26,304,465
-32,274,188

④ 씨제이포디플렉스(주)

씨제이포디플렉스(주)는 당사가 지분 90%를 소유하고 있으며 2010년 종속법인으로 편입되었습니다.씨제이포디플렉스(주)는 4DPLEX 시스템 연구개발 및 장비판매, 유통 사업을 영위할목적으로 설립 되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 2개의 자회사와 1개의 손자회사가 있으며 이들 자회사 및 손자회사는 장비판매업 및 유통사업을 주된 업종으로현재 70개국 789개 스크린을 운영하고 있습니다.기타 재무 정보는 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요 등을 참고하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

(단위: 천원)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년

자산
134,813,823
133,451,572
112,418,200

부채
83,132,058
95,292,097
84,996,610

자본
51,681,765
38,159,475
27,421,590

매출액
88,261,991
86,212,610
37,341,615

당기순이익
14,725,686
10,801,987
-16,409,692

⑤ CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.는 당사가 71% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사(지분율 100%)로 2009년 중국 내 극장의 개발, 운영 및 관리를 주 목적으로 설립되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 광고대행업을 주된 업종으로 1개의 자회사를 두고 있습니다.기타 재무 정보는 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요 등을 참고하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

(단위: 천원)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년

자산
184,345,770
183,009,099
174,958,809

부채
156,368,147
155,420,458
151,598,278

자본
27,977,623
27,588,641
23,360,531

매출액
10,458,138
15,001,136
15,559,974

당기순이익
-41,447
5,044,050
1,316,389

⑥ PT GRAHA LAYAR PRIMA TBKPT GRAHA LAYAR PRIMA TBK는 당사가 71% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사(지분율 51%)로 1개의 자회사가 있으며, 2016년 종속법인으로 편입되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 인도네시아 내 영화관 위탁영업을 주된 업종으로 하며 73개 극장, 417개 스크린을 운영하고 있습니다.기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.[요약 재무정보]

(단위: 천원)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년

자산
177,843,454
182,139,119
195,325,029

부채
145,482,838
145,871,001
156,478,323

자본
32,360,616
36,268,118
38,846,706

매출액
68,389,571
91,749,311
22,652,676

당기순이익
-6,495,273
-1,665,124
-20,815,959

⑦ MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.는보스포러스 인베스트먼트(주)가 75%를 소유하고 있는 MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.의 자회사(지분율 100%)로 2016년 종속법인으로 편입되었으며보고서 작성 기준일 현재 튀르키예 86개 극장, 722개 스크린을 운영하고 있습니다.기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

(단위: 천원)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년

자산
233,586,469
198,624,857
113,717,510

부채
115,992,743
101,333,806
96,771,239

자본
117,593,726
97,291,051
16,946,271

매출액
85,165,566
85,281,819
35,211,452

당기순이익
-13,764,339
-39,033,811
-36,720,141

⑧ GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.는 UVD ENTERPRISE LIMITED가 100%를 소유하고 있는 자회사로 2016년 종속법인으로 편입되었으며 중국 현지 극장 영업을 위해 설립한 법인입니다.기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

(단위: 천원)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년

자산
124,301,569
139,195,049
156,288,467

부채
150,564,169
159,432,665
161,365,580

자본
-26,262,600
-20,237,616
-5,077,113

매출액
32,962,891
21,894,354
30,300,495

당기순이익
-5,725,440
-16,145,651
-11,207,471

⑨ CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.는 당사가 71% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED가 100% 소유하고 있는 자회사로 베트남 영화상영 및 운영을 위해 설립 한 법인 입니다.기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.[요약 재무정보]

(단위: 천원)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년

자산
83,009,421
76,515,285
69,472,238

부채
48,300
45,516
42,578

자본
82,961,121
76,469,769
69,429,660

매출액
-
-
-

당기순이익
1,754,917
2,293,187
2,008,626

(4) 업계 현황가. 산업의 특징 등 현재 시장 구도는 1998년 CGV가 최초로 영업을 개시한 이후 2000년 메가박스가 동종업계에 진입하면서 2강 체제로 지속되어 있었으며, 백화점 집객력을 높이기 위한 목적으로 롯데쇼핑이 멀티플렉스 사업에 본격적으로 가세하여 경쟁 구도가 형성되었습니다. 영화관 설립 시에는 막대한 초기 자본과 설립 지역에 대한 정확한 분석력이 필요하기 때문에 경험이 전무한 신규사업자들의 영화 상영시장 초기 진입장벽은 다소 높은 편입니다. 또한, 기존 3사(CGV, 롯데시네마, 메가박스)의 기 구축된 시장 내 기업 인지도, 중요 전략지역 선점을 통한 시장점유율 유지 상황도 진입장벽을더욱 견고하게 하는 요인으로 분석되고 있습니다. 나. 국내외 시장 여건 초기에 소요되는 막대한 자본으로 인해, 영화 상영시장의 경우 진입장벽이 다소 높은 편입니다. 이러한 시장의 주요 경쟁 수단은 중요 전략 거점 사이트의 선점에 따른 고객과의 근접성 확보로 분석되고 있습니다. 유동인구가 많은 지역이나 인구 밀집도가 상대적으로 높은 지역의 선점은 직접적인 매출액 증대로 이어지기 때문에 각 경쟁업체들의 사이트 개발에 대한 분석 및 예측력이 요구되고 있으며, 이는 사업의 성패에 커다란 영향을 미치고 있습니다.

2022년말 기준으로 멀티플렉스의 스크린 수는 전체 극장의 94.0%를 차지하였으며 매출 점유율은 97.1%를 기록하였습니다. 당사는 이러한 국내시장에서 1위 사업자로서, 최근 3년간 월간 관람객 수 기준 43%~53% 수준의 점유율을 나타내고 있으며, 프리미엄 서비스 제공을 통해 관람객 수 대비 타 경쟁사에 비해 높은 부가가치를창출하고 있습니다.

다. 회사의 경쟁상 강점과 단점 1998년 CGV강변 오픈과 함께 국내 최초로 멀티플렉스를 도입하며 영화관람의 새로운 트렌드를 이끌어 온 당사는 대한민국 No.1 브랜드에 안주하지 않고 영화라는 근원적 가치에 다양한 색을 덧입혀 끊임없이 진화하고 있습니다.당사는 '씨네드쉐프', '골드클래스', '스윗박스', '템퍼시네마', '스위트 시네마'등 프리미엄한 공간으로 영화관을 디자인해 나가는 라이프스타일적 진보와 4DX, ScreenX, 4DXScreen (Ultra 4DX) 등 영화관의 기본요소인 3S(Screen, Sound, Seat)를 바탕으로한 기술적 진보를 동시에 이뤄나가면서 고객들에게 '영화 그 이상의 감동'을 선사하고 있습니다.당사는 콘서트, 뮤지컬, 스포츠, 게임과 같은 얼터너티브 콘텐츠 및 독점 콘텐츠인 CGV Only Contents를 지속 확장 및 발굴하여 다양한 콘텐츠를 고객들에게 제공하여 차별화된 즐길거리와 문화를 선도해 나가고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(1) 요약 연결 재무정보

(단위:백만원)

구 분
제25기 3분기
제24기
제23기

〔유동자산〕
971,781
682,681
620,646

ㆍ당좌자산
952,414
665,654
607,878

ㆍ재고자산
19,367
17,027
12,768

〔비유동자산〕
2,736,586
2,918,787
3,164,846

ㆍ투자지분증권
21,654
22,406
28,503

ㆍ투자부동산
-
-
42,472

ㆍ유형자산
608,140
652,089
730,135

ㆍ무형자산
200,157
167,726
178,290

ㆍ사용권자산
1,523,733
1,686,024
1,801,054

ㆍ이연법인세자산
249,763
246,879
230,819

ㆍ비유동매출채권
26,819
32,284
32,755

ㆍ기타비유동금융자산
45,612
50,266
56,755

ㆍ기타비유동자산
60,708
61,113
64,063

자 산 총 계
3,708,367
3,601,468
3,785,492

〔유동부채〕
1,366,263
1,238,638
975,423

〔비유동부채〕
1,752,518
1,969,741
2,508,784

부 채 총 계
3,118,781
3,208,379
3,484,207

〔지배지분〕
730,595
376,320
225,248

ㆍ자본금
61,216
23,861
20,403

ㆍ자본잉여금
964,968
591,128
442,187

ㆍ이익잉여금
(1,204,791)
(1,129,191)
(928,401)

ㆍ기타의자본항목
909,202
890,523
691,059

〔비지배지분〕
(141,009)
16,769
76,037

ㆍ비지배지분
(141,009)
16,769
76,037

자 본 총 계
589,586
393,089
301,285

구 분
제25기 3분기(2023.01.01~2023.09.30)
제24기 3분기(2022.01.01~2022.09.30)
제23기 3분기(2021.01.01~2021.09.30)

매출액
1,202,849
946,822
496,229

영업이익
32,207
(63,389)
(197,585)

당기순이익
(82,036)
(223,474)
(333,938)

지배회사지분순이익
(60,800)
(188,887)
(280,878)

비지배지분순이익
(21,236)
(34,587)
(53,060)

주당순이익(단위: 원)
(1,431)
(4,868)
(8,321)

연결에 포함된 회사 수
69
69
69

(2) 요약 별도 재무정보

(단위:백만원)

구 분
제25기 3분기
제24기
제23기

〔유동자산〕
860,247
563,407
447,740

ㆍ현금및현금성자산
592,907
292,158
224,419

ㆍ매출채권
72,112
86,102
56,528

ㆍ재고자산
6,477
4,451
3,958

ㆍ기타유동금융자산
170,071
170,093
151,258

ㆍ기타유동자산
18,680
10,603
11,577

〔비유동자산〕
1,385,203
1,429,245
1,571,781

ㆍ투자지분증권
214,361
214,361
343,950

ㆍ유형자산
198,736
198,656
204,810

ㆍ무형자산
30,638
34,433
28,987

ㆍ사용권자산
684,824
711,686
760,919

ㆍ이연법인세자산
207,917
207,917
192,489

ㆍ기타비유동금융자산
47,390
60,266
38,604

ㆍ기타비유동자산
1,337
1,926
2,022

자산총계
2,245,450
1,992,652
2,019,522

〔유동부채〕
661,399
618,778
326,149

〔비유동부채〕
728,855
804,577
1,296,392

부채총계
1,390,254
1,423,355
1,622,541

〔자본금〕
61,216
23,861
20,403

〔자본잉여금〕
964,968
591,127
442,187

〔이익잉여금〕
(995,851)
(870,892)
(730,335)

〔기타의자본항목〕
824,863
825,201
664,726

자본총계
855,196
569,297
396,981

종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

구 분
제25기 3분기(2023.01.01~2023.09.30)
제24기 3분기(2022.01.01~2022.09.30)
제23기 3분기(2021.01.01~2021.09.30)

매출액
580,594
511,646
215,708

영업이익
2,536
(25,034)
(136,189)

당기순이익(손실)
(111,188)
(94,371)
(187,193)

주당순이익(손실)
(2,398)
(2,642)
(5,685)

※ 본 요약재무정보는 K-IFRS 별도 재무제표로 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 24 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 25 기 3분기말

제 24 기말

자산

유동자산

971,781,220,024

682,681,904,094

현금및현금성자산

682,650,306,736

394,983,808,180

매출채권

138,537,740,789

157,169,463,793

재고자산

19,367,516,189

17,027,414,291

기타유동금융자산

51,200,210,909

60,719,125,990

기타유동자산

77,959,331,308

50,114,979,841

미수법인세환급액

2,066,114,093

2,667,111,999

비유동자산

2,736,586,249,861

2,918,786,482,394

투자지분증권

21,654,355,440

22,405,718,755

유형자산

608,139,953,714

652,089,192,238

사용권자산

1,523,732,719,163

1,686,023,511,406

무형자산

200,157,452,262

167,726,522,496

이연법인세자산

249,763,271,579

246,878,585,512

비유동매출채권

26,818,693,579

32,284,332,333

기타비유동금융자산

45,611,900,355

50,265,748,977

기타비유동자산

60,707,903,769

61,112,870,677

자산총계

3,708,367,469,885

3,601,468,386,488

부채

유동부채

1,366,262,917,345

1,238,638,115,169

매입채무

96,301,347,982

87,786,558,458

미지급금

141,670,679,642

141,539,997,892

단기차입금

328,455,429,263

322,280,696,940

유동성사채

318,213,915,410

376,574,301,029

유동성장기차입금

50,000,000

17,050,834,800

미지급법인세

65,027,184

328,823,038

기타유동금융부채

203,825,750,492

22,857,554,306

유동 리스부채

176,410,634,183

149,750,294,349

기타 유동부채

101,270,133,189

120,469,054,357

비유동부채

1,752,518,331,769

1,969,740,930,624

사채

0

24,519,924,969

장기차입금

5,902,400,000

3,438,250,000

장기미지급금

21,240,831,442

20,737,159,735

종업원급여부채

8,876,543,231

6,952,326,978

이연법인세부채

20,943,648,621

15,325,681,256

기타비유동금융부채

2,338,573,347

46,931,930,757

비유동 리스부채

1,685,632,042,386

1,836,797,380,239

기타 비유동 부채

7,584,292,742

15,038,276,690

부채총계

3,118,781,249,114

3,208,379,045,793

자본

지배기업소유주지분

730,595,091,456

376,320,424,452

자본금

61,215,642,500

23,860,889,000

자본잉여금

964,968,470,175

591,127,529,553

결손금

(1,204,791,473,488)

(1,129,190,818,889)

기타의 자본항목

909,202,452,269

890,522,824,788

비지배지분

(141,008,870,685)

16,768,916,243

자본총계

589,586,220,771

393,089,340,695

자본과부채총계

3,708,367,469,885

3,601,468,386,488

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

제 25 기 3분기

제 24 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

영업수익

407,590,140,242

1,202,849,143,863

405,098,349,514

946,822,351,359

영업비용

(377,063,523,214)

(1,170,641,966,747)

(397,380,168,495)

(1,010,211,347,977)

영업이익(손실)

30,526,617,028

32,207,177,116

7,718,181,019

(63,388,996,618)

금융수익

13,409,112,463

34,760,027,223

31,443,898,745

59,767,723,854

금융비용

(43,956,878,341)

(163,400,150,387)

(80,253,821,870)

(221,231,631,016)

기타영업외수익

7,769,406,161

19,372,908,794

21,930,533,242

27,065,505,035

기타영업외비용

(9,843,778,567)

(24,493,995,469)

(8,441,089,110)

(14,165,927,580)

공동기업 및 관계기업 투자이익

475,006,884

930,048,763

0

0

공동기업 및 관계기업 투자손실

(107,878,847)

(2,073,618,656)

(657,093,822)

(3,200,254,513)

초인플레이션으로 인한 순화폐성 항목에서 발생하는 손익

23,580,429,900

27,921,055,481

(13,089,402,542)

(13,089,402,542)

법인세비용차감전순이익(손실)

21,852,036,681

(74,776,547,135)

(41,348,794,338)

(228,242,983,380)

법인세수익(비용)

(7,295,606,013)

(7,259,637,623)

3,035,705,536

4,768,935,939

분기순이익(손실)

14,556,430,668

(82,036,184,758)

(38,313,088,802)

(223,474,047,441)

분기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분

19,449,546,308

(60,800,348,917)

(29,407,114,209)

(188,887,347,945)

비지배지분

(4,893,115,640)

(21,235,835,841)

(8,905,974,593)

(34,586,699,496)

기타포괄손익

19,823,475,458

27,979,414,145

(10,169,851,519)

(20,565,149,668)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

0

(48,226,418)

5,254,923

(278,822,963)

확정급여제도의 재측정요소

0

76,934,042

5,254,923

(278,822,963)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

0

(125,160,460)

0

0

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

19,823,475,458

28,027,640,563

(10,175,106,442)

(20,286,326,705)

지분법자본변동

358,614,512

392,206,581

768,682,767

506,292,156

해외사업환산손익

19,464,860,946

27,635,433,982

(10,943,789,209)

(20,792,618,861)

총포괄손익

34,379,906,126

(54,056,770,613)

(48,482,940,321)

(244,039,197,109)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

33,831,716,160

(41,848,829,701)

(38,837,621,470)

(207,178,891,304)

포괄손익, 비지배지분

548,189,966

(12,207,940,912)

(9,645,318,853)

(36,860,305,807)

지배기업소유주지분에 대한 주당손실

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

443

(1,431)

(658)

(4,868)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

443

(1,431)

(658)

(4,868)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

이익잉여금

기타의 자본항목

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)

20,403,356,000

442,187,073,583

(928,400,986,450)

691,058,483,162

225,247,926,295

76,037,441,247

301,285,367,542

초인플레이션으로 경제 하 재작성효과

0

0

(33,928,795,352)

67,390,648,388

33,461,853,036

11,014,250,858

44,476,103,894

분기순이익(손실)

0

0

(188,887,347,945)

0

(188,887,347,945)

(34,586,699,496)

(223,474,047,441)

확정급여제도의 재측정요소

0

0

(219,033,671)

0

(219,033,671)

(59,789,292)

(278,822,963)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익

지분법자본변동

0

0

0

32,572,977

32,572,977

473,719,178

506,292,155

해외사업환산손익

0

0

0

(18,105,082,665)

(18,105,082,665)

(2,687,536,200)

(20,792,618,865)

유상증자

3,409,091,000

146,543,748,370

0

0

149,952,839,370

0

149,952,839,370

종속기업 지분변동

0

0

0

(19,741,796)

(19,741,796)

(6,531,942,097)

(6,551,683,893)

비지배지분분배금

0

0

(1,218,183,577)

0

(1,218,183,577)

(4,898,417,687)

(6,116,601,264)

신종자본증권 이자

0

0

(17,851,215,474)

0

(17,851,215,474)

0

(17,851,215,474)

신종자본증권의 발행

0

0

0

393,358,781,840

393,358,781,840

0

393,358,781,840

신종자본증권의 상환

0

0

0

(184,000,000,000)

(184,000,000,000)

0

(184,000,000,000)

신종자본증권의 전환청구

43,019,500

2,155,968,500

0

(2,167,881,306)

31,106,694

0

31,106,694

주주간계약 조건변경에 따른 재분류

2022.09.30 (기말자본)

23,855,466,500

590,886,790,453

(1,170,505,562,469)

947,547,780,600

391,784,475,084

38,761,026,511

430,545,501,595

2023.01.01 (기초자본)

23,860,889,000

591,127,529,553

(1,129,190,818,889)

890,522,824,788

376,320,424,452

16,768,916,243

393,089,340,695

초인플레이션으로 경제 하 재작성효과

분기순이익(손실)

0

0

(60,800,348,917)

0

(60,800,348,917)

(21,235,835,841)

(82,036,184,758)

확정급여제도의 재측정요소

0

0

59,600,641

0

59,600,641

17,333,401

76,934,042

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익

0

0

0

(125,160,460)

(125,160,460)

0

(125,160,460)

지분법자본변동

0

0

0

298,776,779

298,776,779

93,429,802

392,206,581

해외사업환산손익

0

0

0

18,718,302,256

18,718,302,256

8,917,131,726

27,635,433,982

유상증자

37,350,000,000

373,614,613,627

0

0

410,964,613,627

0

410,964,613,627

종속기업 지분변동

비지배지분분배금

0

0

(1,088,832,790)

0

(1,088,832,790)

(2,764,545,327)

(3,853,378,117)

신종자본증권 이자

0

0

(13,771,073,533)

0

(13,771,073,533)

0

(13,771,073,533)

신종자본증권의 발행

0

0

0

20,886,006

20,886,006

0

20,886,006

신종자본증권의 상환

신종자본증권의 전환청구

4,753,500

226,326,995

0

(233,177,100)

(2,096,605)

0

(2,096,605)

주주간계약 조건변경에 따른 재분류

0

0

0

0

0

(142,805,300,689)

(142,805,300,689)

2023.09.30 (기말자본)

61,215,642,500

964,968,470,175

(1,204,791,473,488)

909,202,452,269

730,595,091,456

(141,008,870,685)

589,586,220,771

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

제 25 기 3분기

제 24 기 3분기

영업활동현금흐름

130,103,101,546

101,773,070,245

영업으로부터창출된현금흐름

225,651,002,613

184,633,923,061

분기순이익(손실)

(82,036,184,758)

(223,474,047,441)

조정

347,450,988,604

374,471,711,688

법인세비용(수익)

7,259,637,623

(4,768,935,939)

퇴직급여

3,887,222,808

6,469,028,900

감가상각비

88,425,198,428

105,107,062,320

감가상각비(사용권자산)

131,187,024,403

130,163,464,065

무형자산상각비

9,603,116,364

10,333,627,953

대손상각비

1,715,499,487

729,640,348

외화환산손실

33,375,121,617

29,602,780,366

이자비용

32,403,180,218

36,759,243,471

리스부채상각비용

78,824,355,740

71,210,609,443

재고자산평가손실(환입)

(283,834,542)

757,016,132

파생상품평가손실

13,239,938,799

65,892,071,710

파생상품거래손실

2,574,333,446

8,098,015,447

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

198,174,020

246,615,683

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실

214,888

399,845

기타투자자산처분손실

587,956,997

212,090,179

유형자산처분손실

17,096,938,472

6,170,229,954

무형자산처분손실

21,202,560

163,688,076

사용권자산처분손실

0

1,508,084,493

공동기업및관계기업투자손실

2,073,618,656

3,200,254,513

기타 현금의 유출 없는 비용등

579,000,457

2,966,375,567

이자수익

(11,024,245,249)

(7,872,671,575)

외화환산이익

(17,900,641,313)

(41,285,856,890)

배당금수익

(186,300,000)

(445,500,000)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

0

(357)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

0

(997,051,477)

파생금융자산평가이익

(2,432,056,469)

(4,766,672,782)

파생상품거래이익

(66,284,963)

(2,293,866,541)

유형자산처분이익

(666,439,360)

(4,211,578,654)

투자부동산처분이익

0

(8,884,340,296)

무형자산처분이익

(102,869,010)

0

사용권자산처분이익

(13,053,732,220)

(3,009,991,610)

종속기업투자주식처분이익

0

(2,657,982,648)

공동기업투자주식처분이익

0

(1,207,806,295)

공동기업및관계기업투자이익

(930,048,763)

0

기타투자자산처분이익

(242,236,433)

(763,282,444)

초인플레이션으로 인한 순화폐성 항목에서 발생하는 손익

(27,921,055,481)

13,089,402,542

기타 현금의 유입 없는 수익등

(791,002,576)

(35,042,451,811)

자산 및 부채의 증감

(39,763,801,233)

33,636,258,814

매출채권의 감소(증가)

23,785,935,345

(17,521,675,521)

기타유동금융자산의 감소(증가)

(3,628,036,724)

(3,302,404,294)

기타유동자산의 감소(증가)

(25,392,660,389)

95,136,871

재고자산의 감소(증가)

(2,067,565,754)

(1,730,524,908)

기타비유동자산의 감소(증가)

713,599,649

(1,269,780,167)

매입채무의 증가(감소)

9,578,478,240

18,283,460,355

미지급금의 증가(감소)

(17,568,213)

12,714,411,750

기타유동금융부채의 증가(감소)

(10,932,412,373)

(505,839,101)

기타유동부채의 증가(감소)

(16,581,275,515)

23,400,628,551

장기미지급금의 증가(감소)

(6,618,579,950)

(1,096,541,523)

기타비유동금융부채의 증가(감소)

(1,357,359,025)

(2,866,777,124)

기타비유동부채의 증가(감소)

(5,091,059,407)

9,359,391,640

퇴직금의 지급

(2,155,297,117)

(1,923,227,715)

이자의 수취

8,866,526,257

15,014,540,061

배당금의 수취

186,300,000

445,500,000

이자의 지급

(98,793,574,830)

(96,352,956,689)

법인세의 납부

(5,807,152,494)

(1,967,936,188)

투자활동현금흐름

(31,569,721,093)

43,443,218,983

투자활동으로 인한 현금유입액

47,173,924,353

109,064,866,121

파생상품의정산

0

2,114,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

963,500,238

4,241,515,134

공동기업 및 관계기업 투자주식의 처분

0

1,329,020,135

보증금의 감소

9,374,300,849

8,297,433,337

기타의 금융자산의 감소

29,387,436,554

15,876,424,423

유형자산의 처분

6,705,705,622

25,884,629,855

무형자산의 처분

742,981,090

116,566,637

투자부동산의 처분

0

51,205,276,600

투자활동으로 인한 현금유출액

(78,743,645,446)

(65,621,647,138)

파생상품의 정산

619,200,000

12,543,200,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

303,630,463

1,904,514,817

보증금의 증가

3,726,698,671

3,612,529,239

기타의 금융자산의 증가

14,676,514,320

40,245,000

유형자산의 취득

55,081,212,459

36,331,466,153

무형자산의 취득

4,336,389,533

11,107,569,003

투자부동산의 취득

0

82,122,926

재무활동현금흐름

192,951,631,508

29,074,648,902

재무활동으로 인한 현금유입액

533,538,871,560

889,708,299,039

사채의 발행

35,800,000,000

43,030,000,000

단기차입금의 차입

86,703,371,927

303,366,348,429

장기차입금의 차입

50,000,000

0

신종자본증권의 발행

20,886,006

393,358,781,840

유상증자

410,964,613,627

149,952,839,370

비지배지분의 증가

0

329,400

재무활동으로 인한 현금유출액

(340,587,240,052)

(860,633,650,137)

사채의 상환

120,428,113,836

77,440,000,000

단기차입금의 상환

97,200,576,556

415,693,769,426

유동성장기차입금의상환

15,350,720,000

47,816,951,270

장기차입금의 상환

0

32,000,000,000

신종자본증권 이자

13,777,572,039

17,992,300,794

신종자본증권의 상환

0

184,000,000,000

비지배지분 분배금

3,853,378,119

6,116,601,264

비지배지분의 감소

9,615,060,556

13,200,000,000

리스부채 원금의 지급

80,361,818,946

66,168,153,383

사채 발행비의 지급

0

205,874,000

현금및현금성자산의 증가(감소)

291,485,011,961

174,290,938,130

기초현금및현금성자산

394,983,808,180

338,264,553,232

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(3,818,513,405)

(3,002,949,216)

분기말 현금및현금성자산

682,650,306,736

509,552,542,146

3. 연결재무제표 주석

제 25(당) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일 까지

제 24(전) 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일 까지

씨제이씨지브이 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

씨제이씨지브이 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 국내ㆍ외 멀티플렉스 극장 상영 및 운영을 영위할 목적으로 설립되었으며, 서울특별시 용산구 한강대로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2004년 12월 24일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.2023년 9월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 61,216백만원이며, 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주
소유주식수(주)
지분율(%)

CJ(주)
41,134,270
33.60

우리사주조합
7,513,059
6.14

국민연금
1,468,468
1.20

기타
72,315,488
59.06

합 계
122,431,285
100.00

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

투자회사
종속기업
소재지
주요영업활동
지분율(%)
결산월

당분기말
전기말

씨제이씨지브이㈜
씨제이포디플렉스㈜
대한민국
장비제조 및판매업
90.48
90.48
12월

CJ CGV AMERICA, INC.
미국
해외투자업
100.00
100.00
12월

CGI HOLDINGS LIMITED
홍콩
해외투자업
71.43
71.43
12월

CROWN JADE COMPANY PTE. LTD.
싱가폴
해외투자업
100.00
100.00
12월

보스포러스 인베스트먼트㈜
대한민국
해외투자업
100.00
100.00
12월

더하이스트제십구차 주식회사(*)
대한민국
기타금융업
-
-
12월

에이원에디터 주식회사(*)
대한민국
기타금융업
-
-
12월

보스포러스 인베스트먼트㈜
MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.
튀르키예
해외투자업
75.24
75.24
12월

MARS ENTERTAINMENTGROUP INC.
MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIESMANAGEMENT INC.
튀르키예
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV AMERICA, INC.
CJ CGV AMERICA LA, LLC.
미국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGI HOLDINGS LIMITED
UVD ENTERPRISE LIMITED
홍콩
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENTCO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.
영국령버진제도
해외투자업
100.00
100.00
12월

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
인도네시아
영화관운영업
51.00
51.00
12월

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV (SHEN YANG) FILM INTERNATIONAL CINEPLEXCO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

PANJIN CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV (SHANG HAI) FILM INTERNATIONAL CINEPLEXCO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV (HARBIN) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (CHANGSHA) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

YANTAI CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

ZIBO CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
70.00
70.00
12월

WUHU CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (TANGSHAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

LIAONING CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (HUAIAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (TIANJIN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (CHENGDU) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (CHONGQING) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

YUYAO CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
70.00
70.00
12월

JIANGMEN CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

JIANGSU CGV CINEMA INVESTMENT CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (CHANGZHOU) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

HENAN CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (QINGDAO) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

DALIAN CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV (HUBEI) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (XIAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

GANZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

YANJI CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV (SICHUAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

YUNNAN CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

FUZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

ZUNYI CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV(HAIKOU) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (SUZHOU) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (NANCHANG) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

GUANGXI CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

SHANGHAI CJ CGV YONGTAI ROAD CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV JINGYAO SHANGHAI CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV JIUTING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

SHANGHAI CJ CGV BEICAI CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV TONG (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV MACAU CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

SHANGHAI CJ CGV NANXIANG CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

SHANGHAI SONGJIANG CJ CGV CINEMA CO., LTD
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

SHANGHAI QINGPU CJ CGV CINEMA CO.,LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.
SHANGHAI C MEDIA CO., LTD.
중국
광고대행업
100.00
100.00
12월

SHANGHAI CGV KAKA CULTURE MEDIA CO., LTD.
중국
영화관운영업
-
100.00
12월

CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.
CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
베트남
영화관운영업
80.00
80.00
12월

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
V PICTURES COMPANY LIMITED
베트남
영화제작 및 배급업
50.00
50.00
12월

씨제이포디플렉스㈜
CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD.
중국
장비판매업
100.00
100.00
12월

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
미국
장비판매업
100.00
100.00
12월

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC.
미국
장비판매업
100.00
100.00
12월

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
PT GRAHA LAYAR MITRA
인도네시아
영화관운영업
99.82
99.82
12월

(*) 연결실체는 지분을 소유하고 있지 않으나, 피투자자의 이익에 유의적으로 영향을미치는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있는 것으로 보아 전기 이전에 종속기업으로 분류하였습니다.

(3) 종속기업 변동내역

① 당분기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

종속기업
사유

SHANGHAI CGV KAKA CULTURE MEDIA CO., LTD.
청산

② 당분기 중 종속기업에 대한 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업
사유
금액
직접지분율(%)

SHANGHAI CGV KAKA CULTURE MEDIA CO., LTD.
청산
(99,830)
100.00

③ 지배기업은 종속기업인 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.가 발행한 신종자본증권 45,000백만원을 회수하고 45,000백만원을 재취득하였습니다.(4) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

종속기업
자산
부채
자본
영업수익
분기순손실
총포괄손익

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
373,171,444
469,086,973
(95,915,529)
141,193,368
(5,543,639)
(7,848,502)

CGI HOLDINGS LIMITED
882,109,827
335,075,107
547,034,720
282,349
(14,039,942)
16,155,800

GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
124,301,569
150,564,169
(26,262,600)
32,962,891
(5,725,440)
(6,024,984)

MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIESMANAGEMENT INC.
233,586,469
115,992,743
117,593,726
85,165,566
(13,764,339)
(43,931,614)

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
177,843,454
145,482,838
32,360,616
68,389,571
(6,495,273)
(3,907,502)

② 전기

(단위:천원)

종속기업
자산
부채
자본
영업수익
당기순손실
총포괄손익

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
374,682,350
462,749,377
(88,067,027)
147,532,627
(26,304,465)
(27,504,255)

CGI HOLDINGS LTD.
855,697,936
324,819,017
530,878,919
374,175
(9,989,348)
26,091,193

GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
139,195,049
159,432,665
(20,237,616)
21,894,354
(16,145,651)
(15,160,503)

MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIESMANAGEMENT INC.
198,624,857
101,333,806
97,291,051
85,281,819
(39,033,811)
(47,558,431)

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
182,139,119
145,871,001
36,268,118
91,749,311
(1,665,124)
(2,578,589)

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 분기의 연결법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 17에 기재하였습니다.

4. 금융상품(1) 장부금액과 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

수준2
수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품
521,245
-
521,245

출자금 및 채무증권
11,881,452
-
11,881,452

투자선급금
562,129
-
562,129

소 계
12,964,826
-
12,964,826

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
500
-
500

합 계
12,965,326
-
12,965,326

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산
682,650,307
-
-

매출채권
165,356,435
-
-

기타의 금융자산
83,846,784
-
-

합 계
931,853,526
-
-

금융자산 합계
944,818,852
-
12,965,326

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품
63,892,745
19,717,553
44,175,192

공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*)

매입채무
96,301,348
-
-

미지급금
141,670,680
-
-

사채 및 차입금
652,621,745
-
-

장기미지급금
21,240,831
-
-

리스부채
1,862,042,677
-
-

기타의 금융부채
142,271,578
-
-

합 계
2,916,148,859
-
-

금융부채 합계
2,980,041,604
19,717,553
44,175,192

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

수준2
수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품
3,281,774
961,104
2,320,670

출자금 및 채무증권
12,749,626
-
12,749,626

투자선급금
549,267
-
549,267

소 계
16,580,667
961,104
15,619,563

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
125,660
-
125,660

합 계
16,706,327
961,104
15,745,223

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산
394,983,808
-
-

매출채권
189,453,796
-
-

기타의 금융자산
94,278,548
-
-

합 계
678,716,152
-
-

금융자산 합계
695,422,479
961,104
15,745,223

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품
56,005,399
10,036,033
45,969,366

공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*)

매입채무
87,786,558
-
-

미지급금
141,539,998
-
-

사채 및 차입금
743,864,008
-
-

장기미지급금
20,737,160
-
-

리스부채
1,986,547,674
-
-

기타의 금융부채
13,784,086
-
-

합 계
2,994,259,484
-
-

금융부채 합계
3,050,264,883
10,036,033
45,969,366

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 가치평가기법과 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 및 채무증권
11,881,452
3
순자산가치접근법
-

파생상품자산
521,245
3
현금흐름할인모형
스왑이자율, 할인율 등

투자선급금
562,129
3
순자산가치접근법
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
500
3
순자산가치접근법
-

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채
19,717,553
2
현금흐름할인모형
선도금리, 할인율,통화선도환율 등

파생상품부채
430,932
3
현금흐름할인모형
스왑이자율, 할인율 등

파생상품부채
11,003,950
3
BDT모형
신용등급, 할인율 등

파생상품부채
32,740,310
3
몬테카를로모형
기초자산가격,주가변동성, 할인율 등

2) 전기말

(단위:천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 및 채무증권
12,749,626
3
순자산가치접근법
-

파생상품자산
961,104
2
현금흐름할인모형
통화선도환율, 할인율 등

파생상품자산
2,320,670
3
현금흐름할인모형
스왑이자율, 할인율 등

투자선급금
549,267
3
순자산가치접근법
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
125,660
3
순자산가치접근법
-

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채
10,036,033
2
현금흐름할인모형
선도금리, 할인율 등

파생상품부채
294,264
3
현금흐름할인모형
스왑이자율, 할인율 등

파생상품부채
11,003,950
3
BDT 모형
신용등급, 할인율 등

파생상품부채
34,671,152
3
이항모형
기초자산가격,주가변동성, 할인율 등

(3) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결실체의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고하고 있습니다.

5. 영업부문

연결실체는 영업부문을 멀티플렉스 운영과 기술특별관 포맷 및 장비 판매 부문으로 구분하고 있습니다. 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(1) 보고부문

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

멀티플렉스운영
기술특별관 포맷및 장비 판매
연결조정
합 계
멀티플렉스운영
기술특별관 포맷및 장비 판매
연결조정
합 계

총영업수익
1,150,671,034
99,432,961
(47,254,851)
1,202,849,144
915,834,616
81,981,096
(50,993,361)
946,822,351

내부영업수익
(27,770,748)
(19,484,103)
47,254,851
-
(24,659,263)
(26,334,098)
50,993,361
-

순영업수익
1,122,900,286
79,948,858
-
1,202,849,144
891,175,353
55,646,998
-
946,822,351

고정자산상각비
222,341,100
6,133,167
741,072
229,215,339
238,018,539
7,780,754
(195,139)
245,604,154

영업이익(손실)
19,953,531
14,696,461
(2,442,815)
32,207,177
(74,142,951)
14,575,930
(3,821,976)
(63,388,997)

(2) 지역별 손익1) 당분기

(단위:천원)

구 분
국내
중국
터키
베트남
인도네시아
미국 등
연결조정
합 계

총영업수익
668,855,724
265,421,473
85,165,566
148,690,410
68,917,238
13,053,584
(47,254,851)
1,202,849,144

내부영업수익
(18,894,411)
(19,076,011)
-
(5,939,773)
(353,160)
(2,991,496)
47,254,851
-

순영업수익
649,961,313
246,345,462
85,165,566
142,750,637
68,564,078
10,062,088
-
1,202,849,144

고정자산상각비
101,310,977
69,583,901
19,792,520
26,523,375
8,517,507
2,745,987
741,072
229,215,339

영업이익(손실)
19,259,673
1,402,437
(6,295,282)
15,355,036
7,058,188
(2,130,060)
(2,442,815)
32,207,177

2) 전분기

(단위:천원)

구 분
국내
중국
터키
베트남
인도네시아
미국 등
연결조정
합 계

총영업수익
580,132,774
153,417,569
61,930,724
110,929,832
69,070,493
22,334,320
(50,993,361)
946,822,351

내부영업수익
(30,282,015)
(16,238,479)
-
(1,450,789)
(1,221,779)
(1,800,299)
50,993,361
-

순영업수익
549,850,759
137,179,090
61,930,724
109,479,043
67,848,714
20,534,021
-
946,822,351

고정자산상각비
100,691,951
84,608,758
16,496,402
28,097,066
10,512,560
5,392,556
(195,139)
245,604,154

영업이익(손실)
(3,974,780)
(62,380,793)
(6,912,625)
9,574,724
7,150,169
(3,023,716)
(3,821,976)
(63,388,997)

(3) 서비스별 수익

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

티켓판매
246,817,151
734,112,290
247,625,134
583,907,594

컨세션판매
66,165,120
197,137,709
66,891,906
151,387,928

광고판매
49,336,095
125,884,498
45,956,953
106,065,459

기술특별관 포맷 및 장비 판매
25,014,297
99,432,961
39,809,551
81,981,096

기타판매
20,257,477
46,281,686
4,814,805
23,480,274

합 계
407,590,140
1,202,849,144
405,098,349
946,822,351

(4) 지역별 유ㆍ무형자산

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분
국내
중국
터키
베트남
인도네시아
미국 등
합 계

유형자산 (*)
890,571,399
662,698,385
95,865,363
316,527,124
136,389,902
29,820,500
2,131,872,673

무형자산
49,878,064
2,026,866
77,619,300
39,065,325
31,521,232
46,665
200,157,452

합 계
940,449,463
664,725,251
173,484,663
355,592,449
167,911,134
29,867,165
2,332,030,125

(*) 사용권자산이 포함된 금액입니다.2) 전기말

(단위:천원)

구 분
국내
중국
터키
베트남
인도네시아
미국 등
합 계

유형자산(*)
918,014,168
816,915,682
97,262,156
340,061,787
135,792,771
30,066,140
2,338,112,704

무형자산
53,544,435
2,201,348
43,511,346
39,098,138
29,318,206
53,049
167,726,522

합 계
971,558,603
819,117,030
140,773,502
379,159,925
165,110,977
30,119,189
2,505,839,226

(*) 사용권자산이 포함된 금액입니다.

6. 매출채권 및 기타의 금융자산(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매출채권 총장부금액
159,246,180
28,263,094
176,303,732
33,706,549

대손충당금
(20,708,439)
(1,444,400)
(19,134,268)
(1,422,217)

매출채권 순장부금액
138,537,741
26,818,694
157,169,464
32,284,332

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
20,556,485
16,254,055

대손상각비
1,715,499
6,479,721

제각
(27,477)
(2,069,263)

외화환산조정
(91,668)
(108,028)

기말금액
22,152,839
20,556,485

(3) 기타의 금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타의 금융자산과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

기타의 금융자산 총장부금액
52,651,509
45,961,900
62,094,313
50,615,749

대손충당금
(1,451,298)
(350,000)
(1,375,187)
(350,000)

기타의 금융자산 순장부금액
51,200,211
45,611,900
60,719,126
50,265,749

(4) 당분기와 전기 중 기타의 금융자산 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
1,725,187
4,102,612

대손상각비(대손충당금환입)
(2,679)
243,199

제각
(1,109)
(2,063,049)

외화환산조정
79,899
(557,575)

기말금액
1,801,298
1,725,187

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

상품
11,709,007
9,609,478

제품
845,305
1,241,908

재공품
1,237,544
1,820,189

원재료
7,607,952
6,951,167

재고자산평가충당금
(2,032,292)
(2,595,328)

합 계
19,367,516
17,027,414

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
2,595,328
2,581,083

재고자산평가손실(환입)
(283,834)
1,682,500

재고자산 제각
(279,202)
(1,668,255)

기말금액
2,032,292
2,595,328

8. 투자지분증권(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명
소재지
사용재무제표일
주요영업활동
지분율(%)
장부금액

당분기말
전기말
당분기말
전기말

<관계기업>

FOSHAN XINGXINGCJ CINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
20.00
20.00
524,458
530,584

<공동기업>

CJ XINGXING (TJ) INTERNATIONALCINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
49.00
49.00
4,688,457
4,269,990

MYANMAR CINEPLEX CO., LTD.
미얀마
9월 30일
영화관운영업
50.00
50.00
429,197
1,553,212

CHANGSHA CJ XINGXINGCINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
49.00
49.00
-
-

ZHONGSHAN CJ XINGXINGCINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
44.00
44.00
63,691
279,741

NINGBO CULTURE PLAZACJ CINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
50.00
50.00
-
317,532

CJ XINGXING (SHANGHAI)CINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
49.00
49.00
2,834,054
2,563,440

CJ XINGXING (FSH)CINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
49.00
49.00
1,069,241
1,196,278

CGV EMPIRE SDN. BHD
말레이시아
9월 30일
영화관운영업
25.00
25.00
-
-

SHANGHAI SHANGYING CGV XINZHUANGCINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
49.00
49.00
3,413,980
3,179,886

BEIJING CJ XINGXING OLYMPICINTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
49.00
49.00
5,686,163
5,773,147

SHANGHAI SHANGYING CGVCINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
50.00
50.00
2,945,114
2,741,909

(2) 당분기와 전기 중 투자지분증권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

기초 순장부금액
22,405,719
28,502,737

지분법손익
(1,143,571)
(4,132,528)

취득(*1)
-
203,957

처분(*2)
-
(1,465,964)

기타(*3)
392,207
(702,483)

기말 순장부금액
21,654,355
22,405,719

(*1) 전기에 NINGBO CULTURE PLAZA CJ CINEMA CO. LTD.의 지분 5%를 204백만원에 추가로 인수를 하였습니다.(*2) 전기에 ZHONGSHAN CJ XINGXING CINEMA CO., LTD.의 지분매각과 WUHAN CJ XINGXING TIANDI CINEMA CO., LTD.의 청산으로 인하여 장부금액이 각각 152백만원과 1,314백만원 감소하였으며, 공동기업및관계기업투자주식처분이익 52백만원과 15백만원을 연결포괄손익계산서에 인식하였습니다.(*3) 기타 증감액에는 지분법자본변동내역이 포함되어 있습니다.

(3) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명
당분기 미반영 지분법손실
누적 미반영 지분법손실

CGV EMPIRE SDN. BHD
44
622,930

CHANGSHA CJ XINGXINGCINEMA CO.,LTD.
305,614
483,949

NINGBO CULTURE PLAZACJCINEMA CO.,LTD
668,222
668,222

9. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전 기

기초 순장부금액
-
42,472,057

취득 / 자본적 지출
-
82,123

처분 / 폐기
-
(42,320,936)

감가상각비
-
(233,244)

기말 순장부금액
-
-

10. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전 기

기초 순장부금액
652,089,192
730,134,793

취득 / 자본적 지출
47,558,512
62,354,522

처분 / 폐기
(20,398,866)
(31,102,463)

감가상각비
(88,425,198)
(133,453,484)

외화환산조정
2,461,686
(4,227,901)

손상차손
-
(10,167,567)

기타
865,978
265,563

초인플레이션 경제 하 재작성효과
13,988,650
38,285,729

기말 순장부금액
608,139,954
652,089,192

11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

기초 순장부금액
167,726,522
178,290,446

취득 / 자본적 지출
4,078,501
16,671,611

처분 / 폐기
(668,456)
(312,023)

무형자산상각비
(9,603,116)
(14,411,165)

외화환산조정
(9,744,716)
(14,938,266)

손상차손
-
(23,061,432)

기타
59,878
(1,328,285)

초인플레이션 경제 하 재작성효과
48,308,839
26,815,636

기말 순장부금액
200,157,452
167,726,522

12. 사채 및 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
연이자율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

원화 사채

무기명식 이권부 무보증사채
2.01 ~ 7.20
305,000,000
389,800,000

사채할인발행차금
(152,716)
(1,225,699)

1년 이내 만기 도래분(유동성사채)
(304,847,284)
(376,574,301)

소 계
-
12,000,000

외화 사채

무기명식 이권부 보증사채 (*)
3M SOFR + 0.95
13,448,000
12,677,437

사채할인발행차금
(81,369)
(157,512)

1년이내 만기 도래분(유동성사채)
(13,366,631)
-

소 계
-
12,519,925

합 계
-
24,519,925

(*) 연결실체는 해당 사채에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 환위험 관리 및 이자율변동위험을 회피하고자 통화스왑계약을 체결하고있습니다. 통화스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 당분기말 현재 미결제된 통화스왑계약 평가이익 567백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

원화 단기차입금

일반대출(*)
한국수출입은행
10.40
15,000,000
15,050,000

외화 단기차입금

일반대출
신한은행 등
2.40 ~ 9.08
313,455,429
307,230,697

합 계
328,455,429
322,280,697

(*) 연결실체는 해당 차입금에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 환위험 관리 및 이자율변동위험을 회피하고자 통화스왑계약을 체결하고있습니다. 통화스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 미결제된 통화스왑계약 평가손실 2,597백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

원화 장기차입금

일반대출
하이투자증권㈜
-
50,000
-

1년 이내 만기 도래분(유동성장기차입금)
(50,000)
-

소 계
-
-

외화 장기차입금

시설자금대출
신한은행
7.50
5,902,400
5,501,200

일반대출
우리은행 등
-
-
14,987,885

1년이내 만기 도래분(유동성장기차입금)
-
(17,050,835)

소 계
5,902,400
3,438,250

합 계
5,902,400
3,438,250

13. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

급여
142,835,317
121,025,745

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
3,887,223
6,469,029

해고급여
353,781
200,947

합 계
147,076,321
127,695,721

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무
64,399,611
63,271,671

사외적립자산의 공정가치
(55,523,068)
(56,319,344)

종업원급여부채
8,876,543
6,952,327

14. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자가 아닌 제 3자를 위해 보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증받은 회사
여신금융기관
실행금액
보증금액
보증기간
비고

당분기말
전기말
당분기말
전기말

Wanda CinemaLine Corp
신한은행
18,427
54,432
18,427
54,432
2022.04.15~ 2024.12.01
이행보증

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공기관
보증금액
지급보증내역

당분기말
전기말

서울보증보험
15,017,464
15,770,520
이행지급보증

IS Bank
4,338,995
4,728,775
이행지급보증

Garanti Bank
916,665
542,469
이행지급보증

Burgan Bank
5
7
이행지급보증

DENiZ Bank
-
-
이행지급보증

우리은행
13,448,000
12,926,460
이행지급보증

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항 내역(한도금액)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정사항
당분기말
전기말

당좌차월약정
17,720,480
17,131,480

어음할인약정
30,000,000
30,000,000

일반대출약정
302,272,270
319,131,120

상기 약정 이외에 연결실체는 우리은행 외 1개 금융기관과 기업구매카드약정 등에 대한 한도 12,660백만원(전기말: 13,200백만원)을 맺고 있습니다. 또한, 연결실체가 보유 중인 정기예금 16,100백만원은 대출한도보증 및 임직원대출보증과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 기타의 유동금융자산으로 분류하였습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류 중인 소송사건은 122건으로서 소송가액은 10,797백만원(전기말: 22,561백만원)이고, 피고로 계류 중인 소송사건은 290건으로서 소송가액은 16,889백만원(전기말: 64,102백만원)입니다. 연결실체의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결실체의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 연결실체는 전기 이전에 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금 180,000백만원을 양도하였으며, 임차보증금 이체약정에 따라 양도한 임차보증금을 2024년 8월 28일에 공정가치로 매입하는 약정을 체결하였습니다. 재매입시 임차보증금 공정가치변동 위험을 회피하기위하여 금리선도 거래를 체결하였으며, 당분기말 현재 미결제된 금리선도 관련 평가손실 3,572백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다또한, 관련된 파생상품부채 13,608백만원을 당분기말 현재 기타의 유동금융부채로 분류하였습니다.당분기말 현재 임차보증금 양도 이후 임차건물 사용과 관련하여 향후 지급할 수수료 해당액 8,989백만원 및 21,057백만원을 미지급금 및 장기미지급금으로 인식하였습니다.

(6) 연결실체는 전기 이전에 CGI HOLDINGS LIMITED의 지분 중 28.57%를 재무적 투자자인 ASIA CINEMA GROUP LTD.에 매도하였습니다. ASIA CINEMA GROUP LTD.는 동반매도청구권(Drag-Along Right) 등을 보유하고 있으며, 동반매도청구권 행사 시 매도가액의 일정 금액을 우선 배분받고, 비자발적 보유물량 매각 시 차액을 보전받는 조건이 포함되어 있습니다. 연결실체는 동반매도청구권 행사 시 해당 지분에 대하여 Call Option을 행사할 수 있습니다. 한편, 연결실체는 당기 중 ASIA CINEMA GROUP LTD.와의 추가 합의를 통하여 ASIA CINEMA GROUP LTD.의 투자금 일부에 대한 조건부 인수조건을 포함한 Call Option을 추가하였습니다. 연결실체는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 당분기 중 평가이익 1,931백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하였으며, 당분기말 현재 관련된 파생상품부채 32,740백만원을 기타의 유동금융부채로 분류하였습니다.(7) 연결실체는 종속기업인 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT, INC.가 전기 이전에 발행한 신종자본증권 1,000억원에 대하여 기초자산이 기준금액 이하로 매각이 될 경우 해당 차액을 지급하기로 하는 차액결제약정을 체결하였습니다. 연결실체는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 당분기말 현재 관련된 파생상품부채 11,004백만원을 기타의 유동금융부채로 분류하였습니다

15. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
당분기말
전기말

수권주식수
200,000,000
100,000,000

주당금액
500
500

발행주식수(*)
122,431,285
47,721,778

자본금
61,215,642,500
23,860,889,000

(*) 당분기 중 신종자본증권의 전환권 행사로 9,507주를 발행하였으며, 유상증자로 74,700,000주(주당 5,560원)를 발행함에 따라 발행주식수 및 자본금이 증가하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 결손금, 기타의 자본항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

자본잉여금

주식발행초과금
942,961,970
569,121,030

자기주식처분이익
22,006,500
22,006,500

소 계
964,968,470
591,127,530

결손금

법정적립금
12,352,653
12,352,653

임의적립금
1,104,562
1,104,562

미처리결손금
(1,218,248,688)
(1,142,648,034)

소 계
(1,204,791,473)
(1,129,190,819)

기타의 자본항목

기타의자본잉여금
3,841,046
3,841,046

자본조정
958,798,040
959,010,332

기타포괄손익누계액
(53,436,634)
(72,328,553)

소 계
909,202,452
890,522,825

합 계
669,379,449
352,459,536

(3) 당분기와 전기 중 기타의 자본항목의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

기초금액
890,522,825
691,058,483

초인플레이션 경제 하 재작성효과
-
68,957,750

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(125,161)
(445,878)

지분법자본변동
298,777
(1,746,158)

해외사업환산손익
18,718,302
(14,585,555)

신종자본증권 발행 (*)
20,886
443,335,942

신종자본증권 상환 (*)
-
(280,000,000)

신종자본증권 전환청구 (*)
(233,177)
(2,414,963)

비지배지분분배금
-
(13,617,054)

종속기업 지분변동
-
(19,742)

기말금액
909,202,452
890,522,825

(*) 연결실체는 발행일 이후 일정기간이 경과한 시점부터 상환할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있고, 이자의 전부 또는 일부의 지급을 제한없이 정지할 수 있으므로 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다.

16. 영업비용

당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

상품 등 변동액
20,263,659
58,636,761
28,677,287
58,385,903

상영부금
110,384,552
328,056,074
99,248,260
251,731,120

급여
49,804,488
142,835,317
44,006,784
121,025,745

퇴직급여
675,273
3,887,223
2,327,620
6,469,029

해고급여
273,648
353,781
(91)
200,947

복리후생비
6,455,075
21,366,241
6,748,820
18,161,249

소모품비
3,118,731
8,945,497
3,459,388
7,927,850

임차료
23,486,722
55,331,098
19,028,875
38,843,889

감가상각비
29,624,383
88,425,198
40,892,526
105,107,062

감가상각비(사용권자산)
42,050,114
131,187,024
43,064,450
130,163,464

무형자산상각비
3,503,866
9,603,116
4,619,344
10,333,628

건물관리비
35,115,905
97,664,981
40,293,270
97,437,718

지급수수료
32,874,224
105,046,587
38,849,716
92,590,002

기타
19,432,883
119,303,069
26,163,919
71,833,742

합 계
377,063,523
1,170,641,967
397,380,168
1,010,211,348

17. 법인세비용(수익)법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기에 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.

18. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속기업연결실체의 지배기업은 CJ(주)입니다.(2) 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당분기
전분기
당분기말
전기말

매출 등(*)
매입 등
매출 등(*)
매입 등
채권
채무
채권
채무

지배기업
CJ(주)
-
2,877,109
29,263
264,930
3,972
1,048,020
6,857
745,188

관계기업
FOSHAN XINGXINGCJ CINEMA CO., LTD.
95,169
4,062
19,093
4,205
106,777
229,475
8,049
235,280

공동기업
CJ XINGXING(TJ) INTERNATI ONAL CINEMA CO., LTD.
-
108,059
-
112,503
147,847
5,279,594
75,936
5,059,075

ZHONGSHAN CJ XINGXING CI NEMA CO., LTD
-
3,321
-
5,733
12,817
188,541
2,117
186,869

NINGBO CULTURE PLAZA CJ CINEMA CO., LTD.
6,809
15,322
19,354
76,442
335,291
287,615
95,307
224,448

CJ XINGXING（SHANGHAI）CI NEMA CO.,LTD
256
74,656
48
122,385
14,081
2,176,538
3,258
2,238,301

CJ XINGXING (FSH) CINEMA CO., LTD
1,409
58,486
3,888
44,691
7,751
1,314,736
2,163
1,308,865

BEIJING CJ XINGXING OLYMPIC INTERNATIONAL CINEMA C O., LTD.
73,034
197,989
84,382
233,915
293,470
5,730,672
135,800
5,573,157

SHANGHAI SHANGYING CGV CINEMA CO., LTD.
41,955
18,656
43,355
7,255
11,447
1,337,992
41,332
1,389,159

기타
9,032
4,676
966
6,741
104,996
56,038
34,655
62,103

소 계
132,495
481,165
151,993
609,665
927,700
16,371,726
390,568
16,041,977

기타특수관계기업
씨제이제일제당(주)
1,020,897
1,644,134
1,301,008
1,544,187
643,082
375,209
761,615
937,702

씨제이프레시웨이(주)
-
16,878,238
63,222
13,117,176
44,541
9,685,099
135,361
5,313,119

씨제이푸드빌(주)
750,856
34,956
1,034,262
82,604
350,622
124,801
309,685
175,615

(주)씨제이이엔엠
4,771,346
13,698,218
4,441,646
20,180,645
1,994,921
2,513,358
5,861,925
4,164,901

(주)씨제이텔레닉스
148,028
865,120
118,133
717,302
67,195
102,413
69,081
118,740

씨제이대한통운(주)
179,716
924,017
186,995
2,007,622
3,624,873
147,374
3,633,211
260,789

(주)메조미디어
1,115,500
109,550
1,888
87,427
738,247
33,482
511,522
77,406

씨제이올리브네트웍스(주)
917,313
24,057,799
298,492
24,849,311
4,798,650
7,470,124
18,048,437
5,792,536

CJ QINGDAO FOODSCO., LTD.
-
649,977
-
347,450
-
198,916
-
172,760

CJ ENM AMERICA, INC
2,497
7,779
1,618
-
-
150,489
2,535
140,929

CJ AMERICA INC.
-
147,532
685
8,353
-
144,731
2,281
1,789

CJ CHINA CONSULTING,LTD.
-
3,228,204
-
3,631,507
-
1,073,809
-
1,825,703

에스지생활안전
-
39,320
136,114
33,280
-
26,807
132
-

씨제이올리브영(주)
2,116,523
22,682
179,223
14,894
2,364,518
447,577
622,160
1,112,996

CJ LOGISTICS AMERICA, LLC
-
53,519
-
214,877
-
-
-
163,655

CJ HK ENTERTAINMENTCO., LTD.
42,697
13,468,160
31,174
5,681,581
989
379,456
22
2,829,576

CJ OLIVENETWORKSVINA CO.,LTD
1,675
563,924
1,056
508,441
283
146,557
187
102,391

(주)디베이스앤
-
-
16,919
-
145,998
-
4,594
-

CJ GLS(C) SHANGHAICO., LTD.
-
2,041
-
105,280
-
-
-
-

(주)티빙
560,163
-
1,950,765
-
141,869
12,126
980,724
17,091

(주)다다엠앤씨
279,086
16,755
398,984
-
64,596
106,826
50,367
100,000

CJ ENM MEDIA FILMPRODUCTION ANDDISTRIBUTIONJOINT STOCK COMPANY
2,627
4,824,437
-
-
-
35,872
-
734,621

기타
78,690
82,238
100,496
112,834
51,294
58,649
113,370
39,333

소 계
11,987,614
81,318,600
10,262,680
73,244,771
15,031,678
23,233,675
31,107,209
24,081,652

합 계
12,215,278
84,680,936
10,463,029
74,123,571
16,070,127
40,882,896
31,512,683
41,104,097

(*) 배당금수익은 제외된 금액입니다.

(3) 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
당분기
전분기

차입 등
상환
유상증자
차입 등

지배기업
CJ㈜
-
-
99,999,997
-

관계기업
FOSHAN XINGXING CJ CINEMA CO., LTD.
-
-
-
239,592

공동기업(*)
CJ XINGXING(TJ) INTERNATIONALCINEMA CO., LTD.
-
-
-
5,380,837

CHANGSHA CJ XINGXING CINEMA CO.,LTD.
-
-
-
293,500

ZHONGSHAN CJ XINGXING CINEMA CO., LTD
-
-
-
293,500

CJ XINGXING（SHANGHAI）CINEMA CO.,LTD
-
-
-
2,250,168

CJ XINGXING (FSH) CINEMA CO., LTD
-
-
-
1,418,584

BEIJING CJ XINGXING OLYMPIC INTERNATIONAL CINEM A CO., LTD.
-
-
-
5,870,004

기타특수관계기업
CJ AMERICA INC.
7,151,760
(7,151,760)
-
-

(*) 특수관계자와의 단기간 여유자금 거래로 거래규모와 성격을 고려하여 순증감으로 표시하였습니다.

(4) 특수관계자와의 리스거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

회사명

리스의총 현금유출
리스부채 잔액

당분기말
전기말

기타특수관계기업

케이브이엠 유한회사
7,104,348
67,989,227
73,319,802

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

단기급여
723,608
2,091,356
768,589
2,230,750

퇴직급여
74,927
225,543
64,279
192,835

장기급여
-
-
742,246
1,015,480

합 계
798,535
2,316,899
1,575,114
3,439,065

연결실체는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의 책임자 역할을 수행하는 임원 이상의 경영진 및 사외이사를 주요경영진으로 판단하고 있습니다.

(6) 당분기말 특수관계자를 위해 보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자 구분
여신금융기관
여신금액
보증금액
보증기간
비고

임직원(*)
한국증권금융
8,418,046
8,418,046
2023.07.20~ 2024.07.20
임직원대출보증

(*) 연결실체가 보유중인 정기예금 6,929백만원은 임직원대출보증과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 기타의 유동금융자산으로 분류하였습니다.

19. 리스(1) 리스이용자연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산

(단위:천원)

구 분

당분기
전 기

기초 순장부금액
1,686,023,511
1,801,054,287

사용권자산 추가
39,416,526
61,362,110

사용권자산 감소
(44,360,460)
(10,034,238)

손상차손
-
(31,284,921)

손상차손환입
-
22,416,061

감가상각비
(131,187,024)
(174,873,873)

기타증감
(56,531,561)
13,999,107

초인플레이션 경제 하 재작성효과
30,371,727
3,384,978

기말 순장부금액
1,523,732,719
1,686,023,511

2) 당기손익으로 인식한 금액

(단위:천원)

구 분

당분기

전분기

리스부채상각비용

78,824,356
71,210,609

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익)
391,305
455,839

단기리스

1,656,845
33,782

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용

459,897
513,920

변동리스료
50,015,353
57,441,099

3) 연결현금흐름표에 인식한 금액

(단위:천원)

구 분

당분기

전분기

리스의 총 현금유출

211,318,270
193,745,981

(2) 리스제공자연결실체가 당분기에 인식한 리스료 수익은 391백만원(전분기: 2,236백만원)입니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 24 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 25 기 3분기말

제 24 기말

자산

유동자산

860,247,334,714

563,407,289,986

현금및현금성자산

592,906,814,938

292,157,990,040

매출채권

72,112,591,798

86,102,104,795

재고자산

6,477,205,107

4,450,964,550

기타유동금융자산

170,071,072,407

170,093,127,047

기타유동자산

16,790,088,032

8,068,917,760

미수법인세환급액

1,889,562,432

2,534,185,794

비유동자산

1,385,203,041,792

1,429,245,140,136

투자지분증권

214,361,336,816

214,361,336,816

유형자산

198,735,420,461

198,655,705,584

사용권자산

684,824,069,574

711,686,218,421

무형자산

30,638,036,895

34,433,168,016

이연법인세자산

207,916,925,735

207,916,925,735

기타비유동금융자산

47,390,178,771

60,266,145,974

기타비유동자산

1,337,073,540

1,925,639,590

자산총계

2,245,450,376,506

1,992,652,430,122

부채

유동부채

661,399,554,256

618,777,983,171

매입채무

55,493,108,142

52,267,099,617

미지급금

53,063,145,422

68,251,081,166

유동성사채

264,872,868,621

348,918,123,166

기타유동금융부채

163,532,394,740

14,608,820,537

유동 리스부채

71,632,888,132

65,139,656,304

기타 유동부채

52,805,149,199

69,593,202,381

비유동부채

728,854,877,468

804,577,487,313

장기미지급금

21,056,561,442

20,555,719,735

종업원급여부채

5,544,307,292

4,372,985,278

기타비유동금융부채

1,996,342,696

46,447,847,297

비유동 리스부채

696,889,394,346

723,775,547,865

기타 비유동 부채

3,368,271,692

9,425,387,138

부채총계

1,390,254,431,724

1,423,355,470,484

자본

자본금

61,215,642,500

23,860,889,000

자본잉여금

964,968,470,175

591,127,529,553

결손금

(995,851,372,168)

(870,892,114,744)

기타의 자본항목

824,863,204,275

825,200,655,829

자본총계

855,195,944,782

569,296,959,638

자본과부채총계

2,245,450,376,506

1,992,652,430,122

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

제 25 기 3분기

제 24 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

영업수익

207,401,859,820

580,593,733,379

236,083,446,721

511,646,159,740

영업비용

(194,272,956,403)

(578,057,360,269)

(216,334,065,972)

(536,680,319,197)

영업이익(손실)

13,128,903,417

2,536,373,110

19,749,380,749

(25,034,159,457)

금융수익

10,354,935,810

25,923,481,799

18,173,765,103

36,599,597,713

금융비용

(97,708,717,293)

(140,857,298,775)

(43,804,474,483)

(118,282,366,232)

기타영업외수익

931,381,599

3,936,060,695

16,167,400,203

17,602,920,193

기타영업외비용

(231,739,574)

(2,726,800,720)

(4,112,760,385)

(5,199,014,724)

법인세비용차감전순이익(손실)

(73,525,236,041)

(111,188,183,891)

6,173,311,187

(94,313,022,507)

법인세수익(비용)

0

0

2,890

(58,123,970)

분기순이익(손실)

(73,525,236,041)

(111,188,183,891)

6,173,314,077

(94,371,146,477)

기타포괄손익

0

(125,160,460)

0

0

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

0

(125,160,460)

0

0

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

0

(125,160,460)

0

0

총포괄손익

(73,525,236,041)

(111,313,344,351)

6,173,314,077

(94,371,146,477)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(1,499)

(2,398)

125

(2,642)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(1,499)

(2,398)

125

(2,642)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

이익잉여금

기타의 자본항목

자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

20,403,356,000

442,187,073,583

(730,334,806,829)

664,725,554,814

396,981,177,568

분기순이익(손실)

0

0

(94,371,146,477)

0

(94,371,146,477)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익

유상증자

3,409,091,000

146,543,748,370

0

0

149,952,839,370

신종자본증권 이자

0

0

(17,851,215,474)

0

(17,851,215,474)

신종자본증권의 발행

0

0

0

393,358,781,840

393,358,781,840

신종자본증권의 상환

0

0

0

(184,000,000,000)

(184,000,000,000)

신종자본증권의 전환청구

43,019,500

2,155,968,500

0

(2,167,881,306)

31,106,694

2022.09.30 (기말자본)

23,855,466,500

590,886,790,453

(842,557,168,780)

871,916,455,348

644,101,543,521

2023.01.01 (기초자본)

23,860,889,000

591,127,529,553

(870,892,114,744)

825,200,655,829

569,296,959,638

분기순이익(손실)

0

0

(111,188,183,891)

0

(111,188,183,891)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익

0

0

0

(125,160,460)

(125,160,460)

유상증자

37,350,000,000

373,614,613,627

0

0

410,964,613,627

신종자본증권 이자

0

0

(13,771,073,533)

0

(13,771,073,533)

신종자본증권의 발행

0

0

0

20,886,006

20,886,006

신종자본증권의 상환

0

0

0

0

0

신종자본증권의 전환청구

4,753,500

226,326,995

0

(233,177,100)

(2,096,605)

2023.09.30 (기말자본)

61,215,642,500

964,968,470,175

(995,851,372,168)

824,863,204,275

855,195,944,782

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

제 25 기 3분기

제 24 기 3분기

영업활동현금흐름

69,738,772,437

63,237,598,471

영업으로부터창출된현금흐름

80,860,143,484

85,427,871,433

분기순이익(손실)

(111,188,183,891)

(94,371,146,477)

조정

215,848,357,265

168,162,056,573

법인세비용(수익)

0

58,123,970

대손상각비(대손충당금환입)

55,757,020

(15,940,094)

퇴직급여

2,810,295,251

5,092,884,490

감가상각비

31,391,978,844

33,340,688,233

감가상각비(사용권자산)

59,710,426,634

56,978,128,655

무형자산상각비

5,906,953,091

5,384,770,253

외화환산손실

228,367,171

238,816,208

이자비용

11,778,485,088

18,148,940,672

리스부채상각비용

20,861,318,254

22,075,731,316

파생상품평가손실

105,986,215,902

65,892,071,710

파생상품거래손실

811,200,000

7,919,717,596

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

198,174,020

246,615,683

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실

214,888

399,845

투자지분증권처분손실

0

272,679,185

기타투자자산처분손실

587,956,997

212,090,179

재고자산평가손실

119,139,562

886,432,678

유형자산처분손실

1,775,530,529

783,074,109

사용권자산처분손실

0

1,508,084,486

무형자산처분손실

20,737,930

160,245,724

기타 현금의 유출 없는 비용등

13,650,367

2,341,646,611

이자수익

(14,058,854,778)

(6,735,668,203)

배당금수익

(4,319,334,220)

(2,180,897,240)

공동기업투자주식처분이익

0

(8,869,540,872)

파생상품거래이익

0

(2,293,866,541)

외화환산이익

(7,095,681,777)

(24,338,481,700)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

0

(357)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

0

(997,051,477)

유형자산처분이익

(162,680,670)

(4,000,000)

사용권자산처분이익

(227,653,504)

(4,592,125,470)

무형자산처분이익

(102,869,010)

0

기타투자자산처분이익

(242,236,433)

(1,729,929,535)

기타 현금의 유입 없는 수익등

(198,733,891)

(1,621,583,541)

자산 및 부채의 증감

(23,800,029,890)

11,636,961,337

매출채권의 감소(증가)

14,081,797,773

(4,704,076,712)

기타유동금융자산의 감소(증가)

(3,349,598,877)

1,702,462,878

기타유동자산의 감소(증가)

713,887,369

2,052,462,745

재고자산의 감소(증가)

(2,145,380,119)

(886,338,266)

기타비유동자산의 감소(증가)

563,278,093

768,265,208

매입채무의 증가(감소)

3,226,008,525

8,387,202,884

미지급금의 증가(감소)

(5,772,251,033)

(15,357,319,983)

장기미지급금의 증가(감소)

(6,618,579,950)

0

기타유동금융부채의 증가(감소)

(285,949,806)

(738,868,968)

기타유동부채의 증가(감소)

(17,763,223,513)

20,355,106,557

기타비유동금융부채의 증가(감소)

270,900,000

(992,112,353)

기타비유동부채의 증가(감소)

(5,081,945,115)

2,501,371,788

퇴직급여채무의 증가(감소)

(1,638,973,237)

(1,451,194,441)

이자수취

13,786,937,082

8,078,311,954

배당금수취

1,191,834,220

2,914,913,679

이자의 지급

(26,100,142,349)

(33,125,374,625)

법인세의 납부

0

(58,123,970)

투자활동현금흐름

(29,435,669,141)

(66,474,207,672)

투자활동으로 인한 현금유입액

99,021,048,609

56,219,246,325

파생상품의정산

0

2,114,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

963,500,238

4,241,515,134

종속기업투자주식의 처분

45,000,000,000

21,503,631,582

공동기업투자주식의 처분

0

1,329,020,135

기타금융자산의 처분

29,343,000,000

14,419,232,000

보증금의 감소

7,607,323,317

12,607,847,474

단기대여금감소

15,000,000,000

0

유형자산의 처분

364,243,964

4,000,000

무형자산의 처분

742,981,090

0

투자활동으로 인한 현금유출액

(128,456,717,750)

(122,693,453,997)

파생상품의 정산

619,200,000

12,543,200,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

303,630,463

1,904,514,817

종속기업투자주식의 취득

45,000,000,000

20,000,000,000

기타금융자산의 취득

14,306,934,320

37,500,000

보증금의 증가

3,255,820,000

2,413,279,240

대여금의 증가

10,155,500,000

50,000,000,000

유형자산의 취득

42,143,339,239

26,384,321,941

무형자산의 취득

3,057,233,172

9,410,637,999

기타 투자활동으로 인한 현금유출

9,615,060,556

0

재무활동현금흐름

260,343,287,233

159,094,992,106

재무활동으로 인한 현금유입액

410,985,499,633

673,311,621,210

단기차입금의 차입

0

130,000,000,000

신종자본증권발행

20,886,006

393,358,781,840

유상증자

410,964,613,627

149,952,839,370

재무활동으로 인한 현금유출액

(150,642,212,400)

(514,216,629,104)

사채의상환

84,828,113,836

40,000,000,000

단기차입금의 상환

0

190,000,000,000

유동성장기차입금의상환

0

35,546,000,000

신종자본증권상환

0

184,000,000,000

신종자본증권 이자지급

13,777,572,039

17,992,300,794

리스부채원금의지급

52,036,526,525

46,678,328,310

현금및현금성자산의 증가(감소)

300,646,390,529

155,858,382,905

기초현금및현금성자산

292,157,990,040

224,418,828,627

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

102,434,369

80,297,189

분기말 현금및현금성자산

592,906,814,938

380,357,508,721

5. 재무제표 주석

제 25(당) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지

제 24(전) 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지

씨제이씨지브이 주식회사

1. 회사의 개요

씨제이씨지브이 주식회사(이하 "당사")는 국내ㆍ외 멀티플렉스 극장 상영 및 운영을 영위할 목적으로 설립되었으며, 서울특별시 용산구 한강대로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2004년 12월 24일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 자본금은 61,216백만원이며, 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주
소유주식수(주)
지분율(%)

CJ(주)
41,134,270
33.60

우리사주조합
7,513,059
6.14

국민연금
1,468,468
1.20

기타
72,315,488
59.06

합 계
122,431,285
100.00

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 15에 기재하였습니다.

4. 금융상품(1) 장부금액과 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

수준2
수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 및 채무증권
11,881,452
-
11,881,452

투자선급금
562,129
-
562,129

소 계
12,443,581
-
12,443,581

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
500
-
500

합 계
12,444,081
-
12,444,081

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산
592,906,815
-
-

매출채권
72,112,592
-
-

기타의 금융자산
205,017,170
-
-

합 계
870,036,577
-
-

금융자산 합계
882,480,658
-
12,444,081

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품
160,736,247
19,717,553
141,018,694

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*)

매입채무
55,493,108
-
-

미지급금
53,063,145
-
-

사채 및 차입금
264,872,869
-
-

장기미지급금
21,056,561
-
-

리스부채
768,522,282
-
-

기타의 금융부채
4,792,491
-
-

합 계
1,167,800,456
-
-

금융부채 합계
1,328,536,703
19,717,553
141,018,694

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

수준2
수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 및 채무증권
12,749,626
-
12,749,626

투자선급금
549,267
-
549,267

파생상품
961,104
961,104
-

소 계
14,259,997
961,104
13,298,893

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
125,660
-
125,660

합 계
14,385,657
961,104
13,424,553

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산
292,157,990
-
-

매출채권
86,102,105
-
-

기타의 금융자산
215,973,616
-
-

합 계
594,233,711
-
-

금융자산 합계
608,619,368
961,104
13,424,553

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품
55,711,135
10,036,033
45,675,102

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*)

매입채무
52,267,100
-
-

미지급금
68,251,081
-
-

사채 및 차입금
348,918,123
-
-

장기미지급금
20,555,720
-
-

리스부채
788,915,204
-
-

기타의 금융부채
5,345,533
-
-

합 계
1,284,252,761
-
-

금융부채 합계
1,339,963,896
10,036,033
45,675,102

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 가치평가기법과 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 및 채무증권
11,881,452
3
순자산가치접근법
-

투자선급금
562,129
3
순자산가치접근법
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
500
3
순자산가치접근법
-

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채
19,717,553
2
현금흐름할인모형
선도금리, 할인율,통화선도환율 등

파생상품부채
11,003,950
3
BDT모형
신용등급, 할인율 등

파생상품부채
130,014,744
3
몬테카를로모형
기초자산가격,주가변동성, 할인율 등

2) 전기말

(단위:천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산
961,104
2
현금흐름할인모형
통화선도환율,할인율 등

출자금 및 채무증권
12,749,626
3
순자산가치접근법
-

투자선급금
549,267
3
순자산가치접근법
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
125,660
3
순자산가치접근법
-

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채
10,036,033
2
현금흐름할인모형
선도금리, 할인율 등

파생상품부채
11,003,950
3
BDT모형
신용등급, 할인율 등

파생상품부채
34,671,152
3
이항모형
기초자산가격,주가변동성, 할인율 등

(3) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 당사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고하고 있습니다.

5. 매출채권 및 기타의 금융자산(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권 총장부금액
73,375,129
87,308,885

대손충당금
(1,262,537)
(1,206,780)

매출채권 순장부금액
72,112,592
86,102,105

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
1,206,780
3,044,840

대손상각비(대손충당금환입)
55,757
(415,371)

제각
-
(1,422,689)

기말금액
1,262,537
1,206,780

(3) 기타의 금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타의 금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

기타의 금융자산 총장부금액
218,087,088
230,988,898

대손충당금
(625,837)
(629,625)

기타의 금융자산 순장부금액
217,461,251
230,359,273

(4) 당분기와 전기 중 기타의 금융자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
629,625
2,689,236

대손충당금환입
(3,788)
(2,043)

제각
-
(2,057,568)

기말금액
625,837
629,625

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

상품
3,602,080
2,164,185

원재료
2,929,291
2,501,008

재고자산평가충당금
(54,166)
(214,228)

합 계
6,477,205
4,450,965

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
214,228
584,445

재고자산평가손실
119,140
886,433

재고자산 제각
(279,202)
(1,256,650)

기말금액
54,166
214,228

7. 투자지분증권

당분기와 전기 중 투자지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전 기

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자

기초금액
214,361,337
343,950,052

취득 (*1)(*2)
45,000,000
40,181,900

처분 (*3)(*4)
(45,000,000)
(15,601,700)

기타 (*5)
-
(154,168,915)

기말금액
214,361,337
214,361,337

(*1) 당분기에 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.이 발행한 신종자본증권 45,000백만원을 취득하였습니다. 종속기업이 발행한 신종자본증권이 자본으로 분류되어 종속기업투자주식으로 분류되었습니다.(*2) 전기에 CJ CGV AMERICA, INC.의 유상증자에 참여하여 7,182백만원 추가 취득하였으며, MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.이 발행한 신종자본증권 33,000백만원을 취득하였습니다. 종속기업이 발행한 신종자본증권이 자본으로 분류되어 종속기업투자주식으로 분류되었습니다.(*3) 당분기에 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.의 신종자본증권 콜옵션 조기행사로 인하여, 전기 이전에 취득한 신종자본증권 45,000백만원을 상환받았습니다.(*4) 전기에 WUHAN CJ XINGXING TIANDI CINEMA CO.,LTD.의 청산으로 인하여 장부금액 1,602백만원이 감소하였으며 투자지분증권처분손실 273백만원을 인식하였습니다. 또한 전기에 페블스톤CGV전문투자형사모부동산투자신탁제1호의 청산으로 인하여 장부금액 14,000백만원이 감소하였으며 투자지분증권처분이익 8,870백만원을 인식하였습니다.(*5) 전기에 당사는 투자주식의 장부금액과 회수가능액의 차이 154,169백만원을 손상차손으로 인식했습니다.

8. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전 기

기초 순장부금액
198,655,706
204,810,158

취득 / 자본적 지출
33,422,113
37,071,419

처분 / 폐기
(1,977,093)
(1,819,261)

감가상각비
(31,391,979)
(43,805,915)

손상차손
-
(1,701,006)

손상차손환입
-
3,366,142

기타
26,673
734,169

기말 순장부금액
198,735,420
198,655,706

9. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전 기

기초 순장부금액
34,433,168
28,987,378

취득 / 자본적 지출
2,799,345
14,801,372

처분 / 폐기
(660,850)
(162,713)

상각비
(5,906,953)
(7,876,669)

손상차손
-
(75,139)

손상차손환입
-
2,779

기타
(26,673)
(1,243,840)

기말 순장부금액
30,638,037
34,433,168

10. 사채 및 차입금

당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
연이자율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

무기명식 이권부 무보증사채
2.01 ~ 3.80
265,000,000
350,000,000

사채할인발행차금
(127,131)
(1,081,877)

1년 이내 만기 도래분(유동성사채)
(264,872,869)
(348,918,123)

합 계
-
-

11. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

급여
80,253,231
71,306,368

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
2,810,295
5,092,884

해고급여
349,125
194,117

합 계
83,412,651
76,593,369

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무
57,278,889
56,327,543

사외적립자산의 공정가치
(51,734,582)
(51,954,558)

종업원급여부채
5,544,307
4,372,985

12. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자가 아닌 제 3자를 위해 보증을 제공한 내역은 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공기관
보증금액
지급보증내역

당분기말
전기말

서울보증보험
15,017,464
15,769,720
이행지급보증

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항 내역(한도금액)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정사항
당분기말
전기말

당좌차월약정
7,500,000
7,500,000

어음할인약정
30,000,000
30,000,000

상기 약정 이외에 당사는 우리은행 외 1개 금융기관과 기업구매카드약정 등에 대한 한도 6,660백만원(전기말: 7,200백만원)을 맺고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사가 원고로 계류 중인 소송사건은 8건으로서 소송가액은 7,937백만원(전기말: 6,911백만원)이고, 피고로 계류 중인 소송사건은 6건으로서 소송가액은 4,850백만원(전기말: 57,893백만원)입니다. 당사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 당사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 당사는 전기 이전에 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금 180,000백만원을 양도하였으며, 임차보증금 이체약정에 따라 양도한 임차보증금을 2024년 8월 28일에 공정가치로 매입하는 약정을 체결하였습니다. 재매입시 임차보증금 공정가치변동 위험을 회피하기위하여 금리선도 거래를 체결하였으며, 당분기말 현재 미결제된 금리선도 관련 평가손실 3,572백만원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 관련된 파생상품부채 13,608백만원을 당분기말 현재 기타의 유동금융부채로 분류하였습니다.당분기말 현재 임차보증금 양도 이후 임차건물 사용과 관련하여 향후 지급할 수수료 해당액 8,989백만원 및 21,057백만원을 미지급금 및 장기미지급금으로 인식하였습니다.

(6) 당사는 전기 이전에 CGI HOLDINGS LIMITED의 지분 중 28.57%를 재무적 투자자인 ASIA CINEMA GROUP LTD.에 매도하였습니다. ASIA CINEMA GROUP LTD.는 동반매도청구권(Drag-Along Right) 등을 보유하고 있으며, 동반매도청구권 행사 시 매도가액의 일정 금액을 우선 배분받고, 비자발적 보유물량 매각 시 차액을 보전받는 조건이 포함되어 있습니다. 당사는 동반매도청구권 행사 시 해당 지분에 대하여 Call Option을 행사할 수 있습니다. 한편, 당사는 당기 중 ASIA CINEMA GROUP LTD.와의 추가 합의를 통하여 ASIA CINEMA GROUP LTD.의 투자금 일부에 대한 조건부 인수조건을 포함한 Call Option을 추가하였습니다. 당사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 당분기 중 평가손실 95,344백만원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였으며, 당분기말 현재 관련된 파생상품부채 130,015백만원을 기타의 유동금융부채로 분류하였습니다.

(7) 당사는 전기 이전에 당사의 종속기업인 씨제이포디플렉스(주)의 신종자본증권 발행(300억)과 관련하여 대주인 더하이스트제십구차(주)와 에이원에디터(주)와 자금보충약정을 체결하였습니다. 씨제이포디플렉스(주)가 채무를 불이행하는 등 자금보충사유 발생시 당사는 대주에게 대여의 형태로 자금을 보충해야 하며, 자금보충금에 대한 회수는 신종자본증권 관련 대주의 모든 채무가 상환된 뒤 가장 후순위로 되는 조건입니다.

(8) 당사는 종속기업인 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT, INC.가 전기 이전에 발행한 신종자본증권 1,000억원에 대하여 기초자산이 기준금액 이하로 매각이 될 경우 해당 차액을 지급하기로 하는 차액결제약정을 체결하였습니다. 당사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 당분기말 현재 관련된 파생상품부채 11,004백만원을 기타의 유동금융부채로 분류하였습니다.

13. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
당분기말
전기말

수권주식수
200,000,000
100,000,000

주당금액
500
500

발행주식수 (*)
122,431,285
47,721,778

자본금
61,215,642,500
23,860,889,000

(*) 당분기 중 신종자본증권의 전환권 행사로 9,507주를 발행하였으며, 유상증자로 74,700,000주(주당 5,560원)를 발행함에 따라 발행주식수 및 자본금이 증가하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 결손금, 기타의 자본항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

자본잉여금

주식발행초과금
942,961,970
569,121,030

자기주식처분이익
22,006,500
22,006,500

소 계
964,968,470
591,127,530

결손금

법정적립금
12,352,653
12,352,653

미처리결손금
(1,008,204,025)
(883,244,768)

소 계
(995,851,372)
(870,892,115)

기타의 자본항목

기타의자본잉여금
58,744
58,744

자본조정
832,473,774
832,686,065

기타포괄손익누계액
(7,669,314)
(7,544,153)

소 계
824,863,204
825,200,656

합 계
793,980,302
545,436,071

(3) 당분기와 전기 중 기타의 자본항목의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

기초금액
825,200,656
664,725,555

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(125,161)
(445,878)

신종자본증권 발행 (*)
20,886
443,335,942

신종자본증권 상환 (*)
-
(280,000,000)

신종자본증권 전환청구 (*)
(233,177)
(2,414,963)

기말금액
824,863,204
825,200,656

(*) 당사는 발행일 이후 일정기간이 경과한 시점부터 상환할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있고, 이자의 전부 또는 일부의 지급을 제한없이 정지할 수 있으므로 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다.

14. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

상품 등 변동액
9,633,059
26,988,111
8,676,075
21,228,438

상영부금
57,281,859
164,601,630
71,210,926
151,819,105

급여
25,104,115
80,253,231
26,034,169
71,306,368

퇴직급여
257,305
2,810,295
1,697,628
5,092,884

해고급여
273,684
349,125
-
194,117

복리후생비
3,502,009
10,611,817
3,193,299
8,855,845

소모품비
1,225,807
3,420,250
1,466,102
3,364,464

임차료
10,601,352
37,337,780
17,125,929
43,202,791

감가상각비
10,607,034
31,391,979
10,876,742
33,340,688

감가상각비(사용권자산)
19,971,899
59,710,427
18,713,811
56,978,129

무형자산상각비
2,012,822
5,906,953
2,619,664
5,384,770

건물관리비
23,366,960
58,291,570
21,662,092
53,772,617

지급수수료
24,316,581
77,925,567
27,373,829
66,376,871

기타
6,118,470
18,458,625
5,683,800
15,763,232

합 계
194,272,956
578,057,360
216,334,066
536,680,319

15. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기에 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.

16. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

당사의 최상위지배기업은 CJ(주)이며, 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

투자회사
종속기업
소재지

씨제이씨지브이(주)
씨제이포디플렉스(주)
대한민국

CJ CGV AMERICA, INC.
미국

CGI HOLDINGS LIMITED
홍콩

CROWN JADE COMPANY PTE. LTD.
싱가폴

보스포러스 인베스트먼트(주)
대한민국

더하이스트제십구차(주)
대한민국

에이원에디터(주)
대한민국

보스포러스 인베스트먼트(주)
MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.
터키

MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.
MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIESMANAGEMENT, INC.
터키

CJ CGV AMERICA, INC.
CJ CGV AMERICA LA, LLC.
미국

CGI HOLDINGS LIMITED
UVD ENTERPRISE LIMITED
홍콩

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.
중국

CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.
영국령버진제도

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
인도네시아

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV (SHEN YANG) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD.
중국

PANJIN CGV CINEMA CO., LTD.
중국

CJ CGV (SHANG HAI) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD.
중국

CJ CGV (HARBIN) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (CHANGSHA) CINEMA CO., LTD.
중국

YANTAI CGV CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
중국

ZIBO CGV CINEMA CO., LTD.
중국

CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
중국

WUHU CGV CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (TANGSHAN) CINEMA CO., LTD.
중국

LIAONING CGV CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (HUAIAN) CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (TIANJIN) CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (CHENGDU) CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (CHONGQING) CINEMA CO., LTD.
중국

YUYAO CGV CINEMA CO., LTD.
중국

CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
중국

JIANGMEN CGV CINEMA CO., LTD.
중국

JIANGSU CGV CINEMA INVESTMENT CO., LTD.
중국

CGV (CHANGZHOU) CINEMA CO., LTD.
중국

HENAN CGV CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (QINGDAO) CINEMA CO., LTD.
중국

NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD.
중국

DALIAN CGV CINEMA CO., LTD.
중국

CJ CGV (HUBEI) CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (XIAN) CINEMA CO., LTD.
중국

GANZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
중국

YANJI CGV CINEMA CO., LTD.
중국

CJ CGV (SICHUAN) CINEMA CO., LTD.
중국

YUNNAN CGV CINEMA CO., LTD.
중국

FUZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
중국

ZUNYI CGV CINEMA CO., LTD.
중국

GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
중국

CGV(HAIKOU) CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (SUZHOU) CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (NANCHANG) CINEMA CO., LTD.
중국

GUANGXI CGV CINEMA CO., LTD.
중국

SHANGHAI CJ CGV YONGTAI ROAD CINEMA CO., LTD.
중국

CJ CGV JINGYAO SHANGHAI CINEMA CO., LTD.
중국

CJ CGV JIUTING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
중국

SHANGHAI CJ CGV BEICAI CINEMA CO., LTD.
중국

CJ CGV TONG (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
중국

CJ CGV MACAU CO., LTD.
중국

SHANGHAI CJ CGV NANXIANG CINEMA CO., LTD.
중국

SHANGHAI SONGJIANG CJ CGV CINEMA CO., LTD.
중국

SHANGHAI QINGPU CJ CGV CINEMA CO.,LTD.
중국

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.
SHANGHAI C MEDIA CO., LTD.
중국

CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.

베트남

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
V PICTURES COMPANY LIMITED
베트남

씨제이포디플렉스(주)
CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD.
중국

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
미국

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC.
미국

PT GRAHA LAYAR PRIMA, TBK.
PT GRAHA LAYAR MITRA
인도네시아

(2) 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
당분기
전분기
당분기말
전기말

수익 등(*1)
비용 등
수익 등(*1)
비용 등
채권
채무
채권
채무

지배기업
CJ(주)
-
2,410,815
29,263
122,876
3,972
1,014,302
6,857
701,388

종속기업 및 공동기업
씨제이포디플렉스(주)
2,612,120
14,473,435
773,096
11,113,066
35,458,097
3,111,641
50,664,072
4,490,692

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
37,472
-
30,792
-
164,670
-
118,659
-

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.
-
-
745,399
2,980
1,512,579
-
1,489,349
17,750

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
1,889,543
24,641
1,287,074
-
4,301,215
24,685
2,601,202
-

CJ CGV AMERICA, INC.
238,523
-
163,726
-
6,316,141
-
2,555,202
-

CGI HOLDINGS LIMITED
5,392,746
-
4,307,977
-
113,833,567
-
106,652,025
-

MARS CINEMA, TOURISM AND SP ORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.
-
-
132,625
-
11,220,314
-
1,137,616
-

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
442,802
-
339,758
-
34,128
-
32,630
-

페블스톤CGV전문투자형사모부동산 투자신탁제1호(*2)
-
-
2,747
3,404,636
-
-
-
-

기타
62,805
-
40,836
-
42,882
-
40,061
-

소 계
10,676,011
14,498,076
7,824,030
14,520,682
172,883,593
3,136,326
165,290,816
4,508,442

기타특수관계기업
씨제이제일제당(주)
1,018,454
1,625,797
1,297,660
1,531,125
642,866
335,504
761,615
917,207

씨제이프레시웨이(주)
-
16,836,676
63,222
13,117,051
44,541
9,678,719
135,361
5,313,119

씨제이푸드빌(주)
750,856
34,564
1,033,062
82,183
350,622
124,801
309,685
175,615

(주)씨제이이엔엠
4,765,474
10,333,247
4,429,510
20,011,992
1,993,200
2,456,517
5,819,848
4,113,705

(주)씨제이텔레닉스
148,028
865,120
118,133
717,302
67,195
102,413
69,081
118,740

씨제이대한통운(주)
179,716
840,126
186,995
1,688,055
3,624,873
122,603
3,633,211
251,145

(주)메조미디어
1,115,500
109,550
1,888
87,427
738,247
29,918
511,522
77,406

씨제이올리브네트웍스(주)
910,206
23,116,707
290,741
24,009,703
4,798,650
7,036,975
18,025,775
5,334,351

(주)디베이스앤
-
-
16,919
-
145,998
-
4,594
-

씨제이올리브영(주)
2,116,523
22,682
179,223
14,894
2,364,518
446,862
622,160
1,112,080

(주)티빙
560,163
-
1,950,765
-
141,869
10,566
980,724
15,651

(주)다다엠앤씨
279,086
16,755
398,984
-
64,596
106,826
50,367
100,000

기타
37,269
45,183
74,153
46,767
47,638
28,139
108,349
1,041

소 계
11,881,275
53,846,407
10,041,255
61,306,499
15,024,813
20,479,843
31,032,292
17,530,060

합 계
22,557,286
70,755,298
17,894,548
75,950,057
187,912,378
24,630,471
196,329,965
22,739,890

(*1) 배당금수익은 제외된 금액입니다.(*2) 전기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었으며, 제외되기 전까지의 거래내역입니다.

(3) 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분
회사명
당분기

배당수입
대여
대여금 회수
유상증자
신종자본증권 취득
신종자본증권 투자액 회수

지배기업
CJ(주)
-
-
-
99,999,997
-
-

종속기업
MARS CINEMA, TOURISM ANDSPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.
1,005,534
(6,900,000)
-
-
(45,000,000)
45,000,000

씨제이포디플렉스(주)
-
-
15,000,000
-
-
-

CJ CGV AMERICA, INC.
-
(3,255,500)
-
-
-
-

2) 전분기

(단위:천원)

구 분
회사명
전분기

배당수입
대여
신종자본증권 취득

종속기업
MARS CINEMA, TOURISM ANDSPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.
1,735,397
-
(20,000,000)

씨제이포디플렉스(주)
-
(50,000,000)
-

페블스톤CGV전문투자형 사모부동산투자신탁제1호
734,017
-
-

(4) 특수관계자와의 리스거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

회사명

리스의총 현금유출
리스부채

당분기말
전기말

기타특수관계기업

케이브이엠 유한회사
7,104,348
67,989,228
73,319,802

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

단기급여
503,868
1,457,875
551,921
1,608,141

퇴직급여
42,543
128,389
33,598
100,793

장기급여
-
-
594,545
805,379

합 계
546,411
1,586,264
1,180,064
2,514,313

당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의 책임자 역할을 수행하는 임원 이상의 경영진 및 사외이사를 주요경영진으로 판단하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

지급보증
여신금융기관
여신금액
보증금액
보증기간
비고

특수관계자구분
제공받은회사

종속기업
CGI HOLDINGS LIMITED (*1)
우리은행 홍콩지점 외 5개 기관
192,667,270
201,247,094
2022.10.15~ 2024.09.27
대출한도보증

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
신한은행 베트남지점 외 2개 기관
25,974,691
29,642,824
2022.10.01~ 2023.12.29

CJ CGV AMERICA, INC.
KEB하나은행 뉴욕지점
12,641,120
13,448,000
2023.05.18~ 2024.05.18

CJ 4DX (BEIJING) CINEMATECHNOLOGY CO., LTD.
한국산업은행 외 1개 기관
5,287,372
8,525,562
2023.06.09~ 2024.06..21

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
신한은행 미국지점
5,379,200
5,379,200
2022.10.18~ 2023.10.18

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
한국수출입은행 외 3개 기관
34,093,600
35,569,200
2021.11.19~ 2024.11.19

임직원
임직원 (*2)
한국증권금융
8,418,046
8,418,046
2023.07.20~ 2024.07.20
임직원대출보증

(*1) 상기 대출한도보증과 관련하여 담보 제공이나 질권 설정은 없으며, 이외 당사는 CGI HOLDINGS LIMITED의 차입금 8,069백만원과 관련하여 당사가 보유중인 정기예금(9,000백만원)을 담보로 제공하고 기타의 유동금융자산으로 분류하였습니다.(*2) 본건 임직원대출보증과 관련하여 당사가 보유중인 정기예금(6,929백만원)은 질권이 설정되어 있으며, 기타의 유동금융자산으로 분류하였습니다.(7) 당사는 종속기업인 씨제이포디플렉스(주)가 2021년 6월에 발행한 신종자본증권 300억원의 원리금 상환 자금부족 시 부족자금을 대여하는 자금보충약정을 체결하였습니다.(8) 당사는 종속기업인 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT, INC.가 2021년 10월에 발행한 신종자본증권 1,000억원에 대하여기초자산이 기준금액 이하로 매각이 될 경우 해당 차액을 지급하기로 하는 차액결제약정을 체결하였습니다.

17. 리스(1) 리스이용자당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 사용권자산

(단위:천원)

구 분
당분기
전 기

기초 순장부금액
711,686,218
760,919,076

사용권자산 추가
34,018,894
55,988,309

사용권자산 감소
(77,854)
(53,980,199)

손상차손
-
(1,747,644)

손상차손 환입
-
22,375,148

감가상각비
(59,710,427)
(75,176,185)

조건변경
(1,092,761)
3,307,713

기말 순장부금액
684,824,070
711,686,218

2) 당기손익으로 인식한 금액

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

리스부채상각비용
20,861,318
22,075,731

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익)
895,853
1,228,798

단기리스
1,705,565
27,360

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용
498,913
497,210

변동리스료
29,813,712
29,000,606

3) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

리스의 총 현금유출
104,916,035
98,279,235

(2) 리스제공자당사가 당분기에 인식한 리스료 수익은 896백만원(전분기: 1,229백만원)입니다.

18. 보고기간 후 사건(1) 당사는 보고기간 종료일 이후 CGI HOLDINGS LIMITED의 차입금과 관련하여 The Korea Development Bank 등에 48,024백만원의 지급보증을 연장하기로 결정하였습니다.(2) 당사는 보고기간 종료일 이후 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT, INC.의 신종자본차입과 관련하여 씨에스파트너쉽2023 주식회사에 100,000백만원의 지급보증을 제공하기로 결정하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

(1) 배당에 관한 규정당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능이익 범위 내에서 당사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고,경영 환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사는 정관제42조, 제42조의 2 및 제43조에서 배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.

[씨제이씨지브이(주) 정관]제42조 【이익배당】

① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 본 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의2주 전에 이를 공고하여야 한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.

다만, 제40조 4항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회의 결의로 이익배당을 정한다.제42조의 2 【중간 배당】

① 이 회사는 6월 30일 현재의 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간 배당은 금전으로 한다.

② 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의2주 전에 이를 공고하여야 한다.

③ 중간 배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전 결산기의 자본의 액

2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해적립한 임의준비금

5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ 사업년도 개시일 이후 제①항의 기준일이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권의 행사의 경우를 포함한다.)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업 년도 말에 발행된 것으로 본다.

⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당율을 적용한다.

제43조 【배당금지급 청구권의 소멸 시효】

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제①항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

(2) 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제25기 3분기
제24기
제23기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-60,800
-166,157
-280,207

(별도)당기순이익(백만원)
-111,188
-120,806
-261,054

(연결)주당순이익(원)
-1,431
-4,296
-8,342

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

(3) 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

※ 연속 배당횟수의 기산 연도는 유가증권시장에 상장한 2004년(제6기)입니다.※ 기산 연도부터 2018년(제20기)까지 연속하여 결산배당하였으나, 2019년(제21기) ~ 2022년(제24기) 은 결산배당하지 않았습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1) 증자(감자)현황

(기준일 :
2024년 03월 04일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2020년 07월 29일
유상증자(주주배정)
기명식보통주
13,938,687
500
15,850
주주배정 후 실권주 일반공모

2021년 09월 30일
전환권행사
기명식보통주
2,561,921
500
26,600
제32회차 '21년 3분기 합계

2021년 12월 21일
-
기명식보통주
2,852,249
500
23,950
합병에 따른 신주발행

2021년 12월 31일
전환권행사
기명식보통주
292,542
500
26,600
제32회차 '21년 4분기 합계

2022년 03월 31일
전환권행사
기명식보통주
21,162
500
26,600
제32회차 '22년 1분기 합계

2022년 06월 30일
전환권행사
기명식보통주
42,282
500
26,600
제32회차 '22년 2분기 합계

2022년 07월 29일
유상증자(제3자배정)
기명식보통주
6,818,182
500
22,000
-

2022년 09월 30일
전환권행사
기명식보통주
3,106
500
26,600
제32회차 '22년 3분기 합계

2022년 09월 30일
전환권행사
기명식보통주
19,489
500
22,000
제35회차 '22년 3분기 합계

2022년 12월 31일
전환권행사
기명식보통주
1,646
500
26,600
제32회차 '22년 4분기 합계

2022년 12월 31일
전환권행사
기명식보통주
9,199
500
22,000
제35회차 '22년 4분기 합계

2023년 03월 31일
전환권행사
기명식보통주
2,402
500
26,600
제32회차 '23년 1분기 합계

2023년 03월 31일
전환권행사
기명식보통주
2,188
500
22,000
제35회차 '23년 1분기 합계

2023년 06월 30일
전환권행사
기명식보통주
1,688
500
26,600
제32회차 '23년 2분기 합계

2023년 06월 30일
전환권행사
기명식보통주
1,338
500
22,000
제35회차 '23년 2분기 합계

2023년 09월 27일
유상증자(주주배정)
기명식보통주
74,700,000
500
5,560
주주배정 후 실권주 일반공모

2023년 09월 30일
전환권행사
기명식보통주
862
500
21,455
제32회차 '23년 3분기 합계

2023년 09월 30일
전환권행사
기명식보통주
1,029
500
17,745
제35회차 '23년 3분기 합계

2023년 12월 31일
전환권행사
기명식보통주
58
500
21,455
제32회차 '23년 4분기 합계

2023년 12월 31일
전환권행사
기명식보통주
219
500
17,745
제35회차 '23년 4분기 합계

※ 2021.07.08. 이후 당사 제32회차 무기명 이권부 무보증 후순위 전환사채(3천억원, 전환가액 26,600원)에 대한 '전환권행사'가 개시되어 일별로 신주가 발행되고 있고, 이로인한 증자내역은 분기단위로 합산하여 표시하였습니다.※ 2022.08.21. 이후 당사 제35회차 무기명 이권부 무보증 후순위 전환사채(4천억원, 전환가액 22,000원)에 대한 '전환권행사'가 개시되어 일별로 신주가 발행되고 있고, 이로인한 증자내역은 분기단위로 합산하여 표시하였습니다.※ 2023.09.15 당사 제32회차 무기명 이권부 무보증 후순위 전환사채(전환가액 26,600원) ,제35회차 무기명 이권부 무보증 후순위 전환사채(전환가액 22,000원)에 대한 전환가액이 유상증자 결의에 따른 신주발행으로 제32회차 무기명 이권부 무보증 후순위 전환사채(전환가액 21,455원) ,제35회차 무기명 이권 무보증 후순위 전환사채(전환가액 17,745원) 전환가액이 조정되었습니다.

(2) 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2024년 03월 04일
)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무기명식 이권부 무보증 후순위 전환사채
32
2021년 06월 08일
2051년 06월 08일
300,000
기명식보통주
2021.07.08~ 2051.05.08
100
21,455
221,917
10,343,453
신종자본증권(한국거래소 상장)

무기명식 이권부 무보증 후순위 전환사채
35
2022년 07월 21일
2052년 07월 21일
400,000
기명식보통주
2022.08.21~ 2052.06.21
100
17,745
399,262
22,500,205
신종자본증권(한국거래소 상장)

합 계
-
-
-
700,000
-
-
-
-
621,179
32,843,658
-

(*) 상기 전환 가능 주식수는 권면총액 기준 전환가능 주식수 입니다. 실제 전환청구시 각 주주별 단주 발생에 의해 변경될 수 있습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(3) 채무증권 발행실적

(기준일 :
2024년 03월 04일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

씨제이씨지브이(주)
회사채
사모
2017년 10월 20일
20,000
3.34
-
2022년 10월 20일
상환
KB증권

씨제이씨지브이(주)
회사채
사모
2018년 01월 31일
40,000
3.56
-
2023년 01월 31일
상환
대신증권

씨제이씨지브이(주)
회사채
사모
2020년 05월 28일
65,000
2.23
A- (한국신용평가)
2023년 05월 28일
상환
신한금융투자

씨제이씨지브이(주)
회사채
사모
2020년 06월 25일
20,000
2.00
A- (한국신용평가)
2023년 06월 25일
상환
신한금융투자

씨제이씨지브이(주)
회사채
사모
2020년 10월 28일
15,000
2.05
-
2023년 10월 28일
상환
신한금융투자

씨제이씨지브이(주)
회사채
사모
2020년 11월 26일
50,000
2.01
-
2023년 11월 26일
상환
교보증권

씨제이씨지브이(주)
회사채
공모
2020년 12월 15일
200,000
3.80
A- (한국신용평가)A- (나이스신용평가)
2023년 12월 15일
상환
신한금융투자/KB증권NH투자증권/한국산업은행

씨제이씨지브이(주)
회사채
공모
2023년 12월 15일
200,000
7.20
A- (한국신용평가)A- (한국기업평가)A- (나이스신용평가)
2025년 12월 15일
미상환
한국투자증권/NH투자증권/삼성증권/KB증권/신한투자증권/키움증권

씨제이씨지브이(주)
회사채
사모
2023년 12월 21일
50,000
7.25
-
2025년 12월 19일
미상환
산업은행/유진투자증권

씨제이씨지브이(주)
기업어음증권
사모
2021년 11월 06일
60,000
2.14
A2-(한국신용평가)A2-(나이스신용평가)
2022년 02월 04일
상환
기업유동성지원기구유한회사

씨제이씨지브이(주)
기업어음증권
사모
2022년 02월 04일
60,000
2.52
A2-(한국신용평가)A2-(나이스신용평가)
2022년 05월 04일
상환
기업유동성지원기구유한회사

씨제이씨지브이(주)
기업어음증권
사모
2022년 05월 04일
60,000
2.74
A2-(한국신용평가)A2-(나이스신용평가)
2022년 08월 04일
상환
기업유동성지원기구유한회사

씨제이씨지브이(주)
신종자본증권
사모
2020년 10월 30일
80,000
4.55
-
2050년 10월 30일
상환
KB증권/NH투자증권신한금융투자/삼성증권

씨제이씨지브이(주)
(*1)

신종자본증권
사모
2020년 12월 29일
200,000
4.55
-
2050년 12월 29일
상환
-

씨제이씨지브이(주)
신종자본증권
공모
2021년 06월 08일
300,000
1.00
BBB+ (한국신용평가)BBB+ (나이스신용평가)
2051년 06월 08일
미상환
미래에셋증권/ 하이투자증권/신영증권

씨제이씨지브이(주)
(*2)

신종자본증권
공모
2021년 12월 08일
160,000
5.50
BBB+ (한국신용평가)BBB+ (나이스신용평가)
2051년 12월 08일
상환
신한금융투자/KB증권NH투자증권/한국투자증권삼성증권/SK증권아이비케이투자증권

씨제이씨지브이(주)
(*3)

신종자본증권
사모
2021년 12월 23일
20,000
5.50
-
2051년 12월 23일
상환
미래에셋증권

씨제이씨지브이(주)
신종자본증권
공모
2022년 07월 21일
400,000
0.50
BBB+ (한국신용평가)BBB+ (나이스신용평가)
2052년 07월 21일
미상환
미래에셋증권/NH투자증권KB증권/유진투자증권

씨제이씨지브이(주)
신종자본증권
사모
2022년 12월 30일
50,000
8.50
-
2052년 12월 30일
미상환
-

씨제이포디플렉스(주)
회사채
사모
2020년 02월 28일
5,000
3.95
-
2022년 02월 28일
상환
한화투자증권

씨제이포디플렉스(주)
회사채
사모
2020년 06월 15일
3,000
4.40
-
2022년 06월 15일
상환
유안타증권

씨제이포디플렉스(주)
회사채
사모
2019년 07월 23일
32,802
3.23
-
2022년 07월 22일
상환
우리투자은행(홍콩)

씨제이포디플렉스(주)
회사채
사모
2022년 07월 22일
12,894
6.26
-
2024년 07월 22일
미상환
우리투자은행(홍콩)

씨제이포디플렉스(주)
회사채
사모
2020년 11월 26일
10,000
6.30
-
2023년 11월 26일
상환
교보증권

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2021년 07월 26일
14,000
4.10
A3- (한국신용평가)A3- (나이스신용평가)
2022년 01월 26일
상환
KDB산업은행

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2021년 08월 25일
2,800
4.10
A3- (한국신용평가)A3- (나이스신용평가)
2022년 02월 25일
상환
KDB산업은행

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2021년 10월 06일
6,000
4.15
A3- (한국신용평가)A3- (나이스신용평가)
2022년 01월 06일
상환
기업유동성지원기구유한회사

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2022년 01월 06일
4,200
4.88
A3- (한국신용평가)A3- (나이스신용평가)
2022년 07월 06일
상환
KDB산업은행

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2022년 01월 26일
9,800
4.94
A3- (한국신용평가)A3- (나이스신용평가)
2022년 07월 26일
상환
KDB산업은행

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2022년 02월 25일
1,900
4.96
A3- (한국신용평가)A3- (나이스신용평가)
2022년 08월 25일
상환
KDB산업은행

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2022년 06월 15일
1,500
4.90
A3- (한국신용평가)A3- (나이스신용평가)
2022년 09월 14일
상환
유안타증권

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2022년 06월 17일
3,000
5.20
A3- (한국신용평가)A3- (나이스신용평가)
2022년 09월 16일
상환
부국증권

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2022년 06월 30일
4,700
4.99
A3- (한국신용평가)A3- (나이스신용평가)
2022년 12월 30일
상환
하이투자증권

씨제이포디플렉스(주)
전자단기사채
사모
2022년 05월 27일
5,000
4.70
A3-(한국신용평가)
2022년 08월 26일
상환
부국증권

더하이스트제십구차(주)
전자단기사채
사모
2021년 09월 29일
10,000
1.95
A1(한국신용평가)A1(한국기업평가)
2022년 01월 10일
상환
하이투자증권

더하이스트제십구차(주)
전자단기사채
사모
2022년 01월 10일
10,000
2.55
A1(한국신용평가)A1(한국기업평가)
2022년 04월 08일
상환
하이투자증권

더하이스트제십구차(주)
전자단기사채
사모
2022년 04월 08일
10,000
2.35
A1(한국신용평가)A1(한국기업평가)
2022년 06월 29일
상환
하이투자증권

더하이스트제십구차(주)
전자단기사채
사모
2022년 06월 29일
10,000
4.00
A1(한국신용평가)A1(한국기업평가)
2022년 07월 29일
상환
하이투자증권

더하이스트제십구차(주)
전자단기사채
사모
2022년 07월 29일
10,000
3.55
A1(한국신용평가)A1(한국기업평가)
2022년 10월 28일
상환
하이투자증권

더하이스트제십구차(주)
전자단기사채
사모
2022년 10월 28일
10,000
7.55
A1(한국신용평가)A1(한국기업평가)
2022년 11월 28일
상환
하이투자증권

더하이스트제십구차(주)
전자단기사채
사모
2022년 11월 28일
10,000
9.77
A1(한국신용평가)A1(한국기업평가)
2023년 01월 30일
상환
하이투자증권

더하이스트제십구차(주)
전자단기사채
사모
2023년 01월 30일
10,000
4.80
A1(한국신용평가)A1(한국기업평가)
2023년 04월 28일
상환
하이투자증권

더하이스트제십구차(주)
전자단기사채
사모
2023년 04월 28일
10,000
4.65
A1(한국신용평가)A1(한국기업평가)
2023년 07월 28일
상환
하이투자증권

더하이스트제십구차(주)
전자단기사채
사모
2023년 07월 28일
10,000
4.71
A1(한국신용평가)A1(한국기업평가)
2023년 10월 27일
상환
하이투자증권

더하이스트제십구차(주)(*4)
전자단기사채
사모
2023년 10월 27일
10,000
5.33
A1(한국신용평가)A1(한국기업평가)
2024년 01월 26일
미상환
하이투자증권

에이원에디터(주)(*4)
회사채
사모
2022년 03월 04일
9,500
5.75
A-(한국신용평가)A-(나이스신용평가)
2024년 07월 02일
미상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)(*4)
회사채
사모
2022년 03월 15일
2,500
5.75
A-(한국신용평가)A-(나이스신용평가)
2024년 07월 02일
미상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)(*4)
회사채
사모
2023년 07월 14일
8,000
7.20
A-(한국신용평가)A-(나이스신용평가)
2024년 07월 02일
미상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)
회사채
사모
2022년 11월 04일
8,000
3.65
-
2023년 04월 03일
상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)
전자단기사채
사모
2022년 03월 25일
8,000
2.40
A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가)
2022년 04월 25일
상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)
전자단기사채
사모
2022년 04월 25일
8,000
2.50
A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가)
2022년 05월 25일
상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)
전자단기사채
사모
2022년 05월 25일
8,000
2.65
A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가)
2022년 06월 28일
상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)
전자단기사채
사모
2022년 06월 28일
8,000
4.20
A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가)
2022년 07월 08일
상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)
전자단기사채
사모
2022년 07월 08일
8,000
4.05
A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가)
2022년 10월 04일
상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)
전자단기사채
사모
2022년 10월 04일
8,000
5.20
A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가)
2022년 11월 04일
상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)
전자단기사채
사모
2022년 12월 22일
7,800
8.40
A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가)
2023년 01월 26일
상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)
전자단기사채
사모
2023년 01월 26일
7,800
5.20
A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가)
2023년 04월 03일
상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)
전자단기사채
사모
2023년 04월 03일
7,800
4.90
A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가)
2023년 07월 03일
상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)
전자단기사채
사모
2023년 07월 03일
7,800
5.20
A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가)
2023년 07월 14일
상환
비엔케이투자증권

MARS CINEMA TOURISMAND SPORTS FACILITIESMANAGEMENT INC
(*5)

신종자본증권
사모
2021년 10월 27일
100,000
5.28
-
2051년 10월 27일
상환
씨에스파트너쉽2021(주)

MARS CINEMA TOURISMAND SPORTS FACILITIESMANAGEMENT INC
신종자본증권
사모
2023년 10월 27일
100,000
8.14
-
2053년 10월 27일
미상환
씨에스파트너쉽2023(주)

합 계
-
-
-
2,583,796
-
-
-
-
-

(*1) 당사는 22년 12월 29일 자 본건 채무증권에 대하여 콜옵션 행사로 전액 조기 상환 하였습니다.(*2) 당사는 23년 12월 08일 자 본건 채무증권에 대하여 콜옵션 행사로 전액 조기 상환 하였습니다.(*3) 당사는 23년 12월 26일 자 본건 채무증권에 대하여 콜옵션 행사로 전액 조기 상환 하였습니다.(*4) 동 채무증권은 씨제이포디플렉스(주)에서 발행한 신종자본증권 300억원을 기초자산으로 발행한 채무증권입니다.(*5) 당사는 23년 10월 27일 자 본건 채무증권에 대하여 콜옵션 행사로 전액 조기 상환 하였습니다.

(4) 기업어음증권 미상환 잔액-연결기준

(기준일 :
2024년 03월 04일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 별도기준 미상환잔액 없음
(5) 전자단기사채 미상환 잔액- 연결기준

(기준일 :
2024년 03월 04일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
10,000
-
-
-
10,000
35,000
25,000

합계
-
10,000
-
-
-
10,000
35,000
25,000

-별도기준

(기준일 :
2024년 03월 04일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(6) 회사채 미상환 잔액-연결기준

(기준일 :
2024년 03월 04일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
200,000
-
-
-
-
-
200,000

사모
32,894
50,000
-
-
-
-
-
82,894

합계
32,894
250,000
-
-
-
-
-
282,894

-별도기준

(기준일 :
2024년 03월 04일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
200,000
-
-
-
-
-
200,000

사모
-
50,000
-
-
-
-
-
50,000

합계
-
250,000
-
-
-
-
-
250,000

(7) 신종자본증권 미상환잔액-연결기준

(기준일 :
2024년 03월 04일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
621,179
-
621,179

사모
-
-
-
-
-
150,000
-
150,000

합계
-
-
-
-
-
771,179
-
771,179

-별도기준

(기준일 :
2024년 03월 04일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
621,179
-
621,179

사모
-
-
-
-
-
50,000
-
50,000

합계
-
-
-
-
-
671,179
-
671,179

(8) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 04일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(9) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2024년 03월 04일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제36회 무기명식이권부 무보증사채
2023년 12월 15일
2025년 12월 15일
200,000
2023년 12월 04일
유진투자증권 주식회사

(이행현황기준일 :
2023년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율(별도재무제표 기준) 1,300% 이하 유지

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 500% 미만

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자기자본의 2배 이상 자산처분 제한

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단에서 제외되거나 최대주주가 변경되는 경우

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

- 제32회 무기명식 이권부 무보증 후순위 전환사채

(작성기준일 :
2024년 03월 04일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제32회 무기명식이권부 무보증후순위 전환사채
2021년 06월 08일
2051년 06월 08일
300,000
2021년 04월 19일
유진투자증권(주)

(이행현황기준일 :
2023년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
-

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
제출(2023.09.11)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 검토의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 보고서 작성기준일 현재의 현황을 기재함.

- 제35회 무기명식 이권부 무보증 후순위 전환사채

(작성기준일 :
2024년 03월 04일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제35회 무기명식이권부 무보증후순위 전환사채
2022년 07월 21일
2052년 07월 21일
400,000
2022년 05월 31일
아이비케이투자증권(주)

(이행현황기준일 :
2023년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
-

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
제출(2023.09.11)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 검토의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 보고서 작성기준일 현재의 현황을 기재함.

(10) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 공시대상기간 중 당사의 자본으로 인정되는 채무증권 발행 내역은 다음과 같습니다.가. MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. 신종자본증권 내용 요약

구분

발행 조건의 내용

발행일

2023년 10월 27일

발행금액

100,000,000,000원

발행목적

기존 차입금 상환, 운전자금 등

발행방법

사모

상장여부

비상장

미상환잔액

100,000,000,000원

자본인정에 관한 사항

회계처리 근거

상기 신종자본증권의 원금 및 이자에 대하여 회사는계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라회사는 자본으로 분류

신용평가기관의자본인정비율 등

-

미지급 누적이자

-

만기 및 조기상환 가능일

만기일 : 2053년 10월 27일

인출일로부터 2년이 경과된 2025년 10월 27일 또는 그 이후각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리

발행시점 : 8.14%, 발행 후 2년 경과시점부터 Step-up조항에 따라 5.00%p 가산

우선순위

청산시 무담보 채권자와 동순위

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향

하기 '기타 중요한 차입조건 등'으로 CJ CGV(주) 연결재무제표 기준 부채로 분류되어 있음

기타 중요한 발행조건 등

CJ CGV(주)의 원리금 지급보증 체결

나. 씨제이씨지브이(주) 신종자본증권 내용 요약

구분

발행 조건의 내용
발행 조건의 내용

종목명
씨제이씨지브이32
씨제이씨지브이35

발행일

2021년 06월 08일
2022년 07월 21일

발행금액

300,000,000,000원
400,000,000,000원

발행목적

기존 차입금 상환, 운전자금 등
기존 차입금 상환, 운전자금 등

발행방법

공모

공모

상장여부

상장
상장

미상환잔액

221,917,499,082원
399,262,168,000원

자본인정에 관한 사항

회계처리 근거

상기 전환사채의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류

회계처리 근거

상기 전환사채의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류

신용평가기관의자본인정비율 등

-

신용평가기관의자본인정비율 등

-

미지급 누적이자

-
-

만기 및조기상환 가능일

만기일 : 2051년 06월 08일

인출일로부터 5년이 경과된 2026년 06월 08일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능<기타 조기상환 가능 조건>1) 회계기준 등의 변경으로 자본으로 인정받지 못하는 경우2) 전환권 행사기간 개시일 이후 연속 15거래일 간 주가가 전환가액의 130% 초과하는 경우

만기일 : 2052년 07월 21일

인출일로부터 5년이 경과된 2027년 07월 21일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능<기타 조기상환 가능 조건>1) 회계기준 등의 변경으로 자본으로 인정받지 못하는 경우2) 전환권 행사기간 개시일 이후 연속 15거래일 간 주가가 전환가액의 130% 초과하는 경우

발행금리

발행시점 : 1.00%, 발행 후 5년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 2.00%p 가산 (이후 매 1년마다 0.5%p 가산)
발행시점 : 0.50%, 발행 후 5년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 2.50%p 가산 (이후 매 1년마다 0.5%p 가산)

우선순위

후순위 (무보증/비후순위 채권보다 후순위, 본 사채보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리보다 선순위)
후순위 (무보증/비후순위 채권보다 후순위, 본 사채보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리보다 선순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향

부채비율 상승(2023년 4분기 CJ CGV(주) 연결 재무제표 기준 1,123%에서 8,028%로 상승)
자본총계의 부의 전환(2023년말 CJ CGV(주) 연결 재무제표 기준 자본총계 2,612억원에서 -1,380억원으로 감소)

기타 중요한 차입조건 등

1) 시가 하락 전환가 조정(Refixing) : 없음2) YTC : 3.00% (최초 콜행사일 이후에 Call 행사시 Step-up에 따른 표면이자율과 동일)
1) 시가 하락 전환가 조정(Refixing) : 없음2) YTC : 3.00% (최초 콜행사일 이후에 Call 행사시 Step-up에 따른 표면이자율과 동일)

- 신종자본차입

구분

발행 조건의 내용

차입일

2022년 12월 30일

차입금액

50,000,000,000원

차입처
씨제이(주)

차입목적

기존 차입금 상환, 운전자금 등

미상환잔액

50,000,000,000원

자본인정에 관한 사항

회계처리 근거

상기 신종자본차입의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류

신용평가기관의자본인정비율 등

-

미지급 누적이자

-

만기 및 조기상환 가능일

만기일 : 2052년 12월 30일

인출일로부터 2년이 경과된 2024년 12월 30일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

차입금리

발행시점 : 8.50%, 발행 후 2년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 2.00% 가산 (이후 매 1년마다 0.5% 가산)

우선순위

선순위 (무보증사채와 동순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향

부채비율 상승(2023년 4분기 CJ CGV(주) 연결 재무제표 기준 1,123%에서 1,412%로 상승)

기타 중요한 차입조건 등

-

다. 씨제이 포디플렉스(주) 신종자본증권 내용 요약- 신종자본차입

구분

발행 조건의 내용

발행일

2021년 06월 29일

발행금액

30,000,000,000원

발행목적

기존 차입금 상환, 운전자금 등

발행방법

사모

상장여부

비상장

미상환잔액

30,000,000,000원

자본인정에 관한 사항

회계처리 근거

상기 신종자본차입의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류

신용평가기관의자본인정비율 등

-

미지급 누적이자

-

만기 및 조기상환 가능일

만기일 : 2051년 06월 29일

인출일로부터 3년이 경과된 2024년 06월 29일 또는그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리

발행시점 : 6.00%, 발행 후 3년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 2.00%p 가산 (이후 매 1년마다 0.5%p 가산)

우선순위

후순위 (무담보 및 선순위 채권보다 후순위, 후순위채권보다 선순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향

하기 '기타 중요한 차입조건 등'으로 CJ CGV(주) 연결재무제표 기준 부채로 분류되어 있음

기타 중요한 차입조건 등

CJ CGV(주)의 자금보충약정 체결

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

(1) 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 03월 04일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자
-
2020년 07월 28일
채무상환자금
161,000
채무상환자금
161,000
-

유상증자
-
2020년 07월 28일
운영자금
59,928
운영자금
59,928
-

공모사채
31회
2020년 12월 15일
기타
200,000
기타
200,000
-

전환사채
32회
2021년 06월 08일
운영자금
90,000
운영자금
90,000
-

전환사채
32회
2021년 06월 08일
채무상환자금
210,000
채무상환자금
210,000
-

신종자본증권
33회
2021년 12월 08일
채무상환자금
80,000
채무상환자금
80,000
-

신종자본증권
33회
2021년 12월 08일
운영자금
80,000
운영자금
80,000
-

신종자본증권
35회
2022년 07월 21일
운영자금
240,000
운영자금
240,000
-

신종자본증권
35회
2022년 07월 21일
채무상환자금
160,000
채무상환자금
160,000
-

유상증자
-
2023년 09월 14일
채무상환자금
225,332
채무상환자금
225,332
-

유상증자
-
2023년 09월 14일
시설자금
100,000
시설자금
5,000
투자집행 시기 도래 시 사용예정

유상증자
-
2023년 09월 14일
운영자금
90,000
운영자금
20,000
운영자금 집행시기 도래 시 사용예정

공모사채
36회
2023년 12월 15일
채무상환자금
200,000
채무상환자금
200,000
-

(2) 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 03월 04일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자
-
2022년 07월 28일
채무상환자금
150,000
채무상환자금
150,000
-

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사의 중요한 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.가. 중요한 합병- 씨제이씨지브이(주)의 합병결정당사는 광고사업부문의 강화와 경영효율성 제고 등을 위하여 씨제이올리브네트웍스주식회사의 광고사업부문을 아래와 같이 분할흡수합병 하였습니다.① 합병회사 (존속) : 씨제이씨지브이 주식회사② 피합병회사 (소멸) : 씨제이올리브네트웍스 광고사업부문③ 합병기일 : 2021년 12월 17일④ 합병등기일 : 2021년 12월 17일⑤ 합병방식 : 소규모 분할합병⑥ 관련 공시서류 : 주요사항보고서(회사합병결정)(2021.10.15),합병등 종료보고서(2021.12.22)- CGI HOLDINGS LIMITED의 합병결정당사는 경영 효율성 제고를 위해 계열회사 간 합병을 하였으며 내용은 아래와 같습니다.① 합병회사 (존속) : CGI HOLDINGS LIMITED② 피합병회사 (소멸) : IKT HOLDINGS LIMITED③ 거래일자 : 2019년 12월 6일④ 거래로 인한 손익발생 여부 : 당사가 100% 지분을 보유하고 있는 완전 자회사 간 합병으로, 당사 연결기준 재무상태 및 손익에 미치는 영향은 없습니다.⑤ 관련 공시서류 : 회사 합병 결정(종속회사의 주요 경영사항) (2019.11.01)- 씨제이포디플렉스(주)의 합병결정당사는 경영 효율성 제고를 위해 계열회사 간 합병을 하였으며 내용은 아래와 같습니다.① 합병회사 (존속) : 씨제이포디플렉스(주)② 피합병회사 (소멸) : 스크린엑스(주)③ 거래일자 : 2019년 12월 26일나. 중요한 자산양수도 및 영업양수도가. 당사는 계열회사와의 사업구조 조정을 통한 운영 효율화 및 사업 경쟁력 강화를 위해 스크린엑스 주식회사와 영업 양수도 계약을 체결하였으며 그 내용은 아래와 같습니다.① 거래상대방 : 스크린엑스 주식회사② 거래종류 : 영업의 양도③ 거래일자 : 2019년 7월 31일④ 거래대상물 : ScreenX 사업부문⑤ 거래목적 : 영업 양수도⑥ 거래금액 : 22,581,143,000원⑦ 금액산정기준 : 감정평가법인(제일감정평가법인)의 평가액으로 양수도금액을 산정하였습니다.⑧ 거래로 인한 손익발생 여부 : 당사 손자회사를 상대방으로 하는 영업양도인바, 당사 연결기준 재무상태 및 손익에 미치는 영향은 없습니다. 하지만 해당 영업 부문에 대하여 중단영업 회계처리를 적용함에 따라 비교표시된 전기의 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.⑨ 주주총회의 승인, 이사회 결의 등 해당 거래의 공정성 또는 합리성 등을 판단하기 위하여 내부통제절차를 거친 경우 그 내용 및 이러한 절차를 거치지 아니한 경우 그 사유 및 의사결정방법 : 대규모내부거래에 해당하여 이사회 및 내부거래위원회 결의(2019.07.04)⑩ 관련 공시서류 : 특수관계인에 대한 영업 양도(2019.07.04)나. 당사는 당사의 중국, 베트남, 인도네시아 사업을 통합 후, 통합법인(CGI HOLDINGS LIMITED)의 지분 28.57%를 외부 투자자(ASIA CINEMA GROUP LTD.)에게 신주 발행하는 지배구조 변경 과정에서 자산 양수도 계약을 체결하였으며 그 내용은 아래와 같습니다.① 거래상대방 : CGI HOLDINGS LIMITED② 거래종류 : 자산의 양도③ 거래일자 : 2019년 11월 29일④ 거래대상물 : 당사가 100% 보유하고 있는 CJ CGV Vietnam Holdings Co.,Ltd 의지분 및 당사가 23% 보유하고 있는 PT Graha Layar Prima TBK. 의 지분⑤ 거래목적 : 외부 투자자 신주 발행 위한 지배구조 변경⑥ 거래금액 : 184,538,478,928원⑦ 금액산정기준 : 거래대상법인의 시장가치 및 자산가치 등을 고려하여 산정⑧ 거래로 인한 손익발생 여부 : 당사 자회사를 상대방으로 한 자산의 양도인바, 당사 연결기준 재무상태 및 손익에 미치는 영향은 없습니다.⑨ 주주총회의 승인, 이사회 결의 등 해당 거래의 공정성 또는 합리성 등을 판단하기 위하여 내부통제절차를 거친 경우 그 내용 및 이러한 절차를 거치지 아니한 경우 그 사유 및 의사결정방법 : 대규모내부거래에 해당하여 이사회 및 내부거래위원회 결의(2019.11.18)⑩ 관련 공시서류 : 타법인 주식 및 출자증권 처분결정 (2019.11.18) 2건다. 당사는 유동성 확보 및 재무구조 개선을 위해 CJ LOGISTICS ASIA PTE.LTD.와 자산 양수도 계약을 체결하였으며 그 내용은 아래와 같습니다.① 거래상대방 : CJ LOGISTICS ASIA PTE.LTD.② 거래종류 : 자산의 양도③ 거래일자 : 2020년 7월 23일④ 거래대상물 : 당사 보유 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 지분 25%⑤ 거래목적 : 유동성 확보 및 재무구조 개선⑥ 거래금액 : 31,762,039,694원⑦ 금액산정기준 : 상속세 및 증여세법에 따른 주식가치 평가⑧ 거래로 인한 손익발생 여부 : 16,222백만원을 매각예정자산처분이익으로 인식⑨ 주주총회의 승인, 이사회 결의 등 해당 거래의 공정성 또는 합리성 등을 판단하기 위하여 내부통제절차를 거친 경우 그 내용 및 이러한 절차를 거치지 아니한 경우 그 사유 및 의사결정방법 : 이사회 규정 제11조 1항 3호 바목(자기자본 5% 이상의 타법인 출자 및 출자지분의 처분)에 해당하여 이사회 결의 (2020.06.08)⑩ 관련 공시서류 : 타법인 주식 및 출자증권 처분결정 (2020.06.08)
(2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항가. 당사는 전기 이전에 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금 180,000백만원을 양도하였습니다. 당분기말 현재 임차보증금 양도 이후 임차건물 사용과 관련하여 향후 지급할 수수료 해당액 8,989백만원 및 21,057백만원을 미지급금 및 장기미지급금으로 인식하였습니다.나. 당사는 전기 이전에 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금 180,000백만원을 양도하였으며, 임차보증금 이체약정에 따라 양도한 임차보증금을 2024년 8월 28일에 공정가치로 매입하는 약정을 체결하였습니다. 재매입시 임차보증금 공정가치변동 위험을 회피하기 위하여 금리선도 거래를 체결하였으며, 당분기말 현재 미결제된 금리선도 관련 평가손실 3,572백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 관련된 파생상품부채 13,608백만원을 당분기말 현재 기타의 유동금융부채로 분류하였습니다.
(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항가. 당사는 전기 이전에 CGI HOLDINGS LIMITED의 지분 중 28.57%를 재무적 투자자인 ASIA CINEMA GROUP LTD.에 매도하였습니다. ASIA CINEMA GROUP LTD.는 동반매도청구권(Drag-Along Right) 등을 보유하고 있으며, 동반매도청구권 행사 시 매도가액의 일정 금액을 우선 배분받고, 비자발적 보유물량 매각 시 차액을 보전받는 조건이 포함되어 있습니다. 당사는 동반매도청구권 행사 시 해당 지분에 대하여 Call Option을 행사할 수 있습니다. 한편, 당사는 당기 중 ASIA CINEMA GROUP LTD.와의 추가 합의를 통하여 ASIA CINEMA GROUP LTD.의 투자금 일부에 대한 조건부 인수조건을 포함한 Call Option을 추가하였습니다. 당사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 당분기 중 평가이익 1,931백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하였으며, 당분기말 현재 관련된 파생상품부채 32,740백만원을 기타의 유동금융부채로 분류하였습니다.나. 당사는 종속기업인 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT, INC.가 전기 이전에 발행한 신종자본증권 1,000억원에 대하여 기초자산이 기준금액 이하로 매각이 될 경우 해당 차액을 지급하기로 하는 차액결제약정을 체결하였습니다. 당사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 당분기말 현재 관련된 파생상품부채 11,004백만원을 기타의 유동금융부채로 분류하였습니다
2. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위:천원)

구 분
계정과목
채권금액
대손충당금
대손충당금설정률

제25기 3분기
매출채권
187,509,274
22,152,839
11.8%

미수금
19,356,362
1,433,764
7.4%

미수수익
1,786,055
17,534
1.0%

대여금
13,674,681
350,000
2.6%

합 계
222,326,372
23,954,137
10.8%

제24기
매출채권
210,010,282
20,556,486
9.8%

미수금
12,135,855
1,357,652
11.2%

미수수익
1,174,674
17,534
1.5%

대여금
13,439,417
350,000
2.6%

합 계
236,760,228
22,281,672
9.4%

제23기
매출채권
156,841,757
16,254,055
10.4%

미수금
28,294,330
3,735,078
13.2%

미수수익
1,293,130
17,534
1.4%

대여금
13,138,987
350,000
2.7%

합 계
199,568,204
20,356,667
10.2%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구 분
제25기 3분기
제24기
제23기

기초금액
22,281,672
20,356,667
12,609,184

손상차손(환입)
1,712,820
6,722,920
4,908,787

제각
-28,586
-4,132,312
-814,334

연결범위변동
-
-
2,698,681

외화환산조정
-11,769
-665,603
954,349

기말금액
23,954,137
22,281,672
20,356,667

(3) 대손충당금 설정방침당사는 대여금 및 수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황

(단위:천원)

구 분
제25기 3분기
제24기
제23기

연체되지않은 채권
연체되었으나손상되지않은 채권
손상된 채권
연체되지않은 채권
연체되었으나손상되지않은 채권
손상된 채권
연체되지않은 채권
연체되었으나손상되지않은 채권
손상된 채권

만기일 미도래
119,329,147
-
2,211,127
161,810,742
-
1,409,069
117,189,173
-
2,621,744

0개월 초과~3개월 이하
-
33,213,211
639,403
-
22,018,479
1,025,328
-
14,005,320
393,237

3개월 초과~6개월 이하
-
8,584,693
817,960
-
4,616,099
450,686
-
1,718,283
372,228

6개월 초과~1년 이하
-
2,757,132
626,275
-
2,863,632
890,239
-
3,320,705
1,226,736

1년 초과
-
1,472,252
17,858,074
-
-1,855,156
16,781,164
-
4,354,221
11,640,111

합 계
119,329,147
46,027,288
22,152,839
161,810,742
27,643,054
20,556,486
117,189,173
23,398,528
16,254,055

3. 재고자산 현황(1) 재고자산 보유현황

(단위:천원)

구 분
제25기 3분기
제24기
제23기

상품
11,709,007
9,609,478
8,883,522

제품
845,305
1,241,908
579,627

재공품
1,237,544
1,820,189
1,092,492

원재료
7,607,952
6,951,167
4,793,060

재고자산평가충당금
-2,032,292
-2,595,328
-2,581,083

합 계
19,367,516
17,027,414
12,767,618

총자산대비 재고자산 구성비율(%)

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

0.5%
0.5%
0.3%

재고자산회전율(회수)

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

55
56
38

(2) 재고자산의 실사내용① 실사일자실사는 내부통제시스템에 의해 자체적으로 매월말 기준 재고자산 실사를 실시하고 있습니다.② 실사방법사내보관재고의 경우 부문별 전수조사 및 표본조사를 병행하며, 사외보관재고의경우 전수조사를 실시하고 있습니다.

③ 장기체화재고 등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산 금액을 결정하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
취득원가
보유금액
당기 평가손실
기말잔액

상품
11,709,007
11,709,007
-241,461
11,467,546

제품
845,305
845,305
-552,062
293,243

재공품
1,237,544
1,237,544
-416,149
821,395

원재료
7,607,952
7,607,952
-822,620
6,785,332

소계
21,399,808
21,399,808
-2,032,292
19,367,516

4. 공정가치평가 내역당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

수준2
수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품
521,245
-
521,245

출자금 및 채무증권
11,881,452
-
11,881,452

투자선급금
562,129
-
562,129

소 계
12,964,826
-
12,964,826

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
500
-
500

합 계
12,965,326
-
12,965,326

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산
682,650,307
-
-

매출채권
165,356,434
-
-

기타의 금융자산
83,846,786
-
-

소 계
931,853,527
-
-

금융자산 합계
944,818,853
-
12,965,326

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품
63,892,745
19,717,553
44,175,192

공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*)

매입채무
96,301,348
-
-

미지급금
141,670,680
-
-

사채 및 차입금
652,621,745
-
-

장기미지급금
21,240,831
-
-

리스부채
1,862,042,677
-
-

기타금융부채
142,271,578
-
-

소 계
2,916,148,859
-
-

금융부채 합계
2,980,041,604
19,717,553
44,175,192

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 및 채무증권
11,881,452
3
순자산가치접근법
-

파생상품자산
521,245
2
현금흐름할인모형
통화선도환율, 할인율 등

투자선급금
562,129
3
순자산가치접근법
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
500
3
순자산가치접근법
-

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채
19,717,553
2
현금흐름할인모형
선도금리, 할인율 등

파생상품부채
430,932
3
현금흐름할인모형
스왑이자율, 할인율 등

파생상품부채
11,003,950
3
BDT 모형
신용등급, 할인율 등

파생상품부채
32,740,310
3
몬테카를로모형
기초자산가격,주가변동성, 할인율 등

② 전기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

수준2
수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품
3,281,774
961,104
2,320,670

출자금 및 채무증권
12,749,626
-
12,749,626

투자선급금
549,267
-
549,267

소 계
16,580,667
961,104
15,619,563

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
125,660
-
125,660

합 계
16,706,327
961,104
15,745,223

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산
394,983,808
-
-

매출채권
189,453,796
-
-

기타의 금융자산
94,278,548
-
-

소 계
678,716,152
-
-

금융자산 합계
695,422,479
961,104
15,745,223

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품
56,005,399
10,036,033
45,969,366

공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*)

매입채무
87,786,558
-
-

미지급금
141,539,998
-
-

사채 및 차입금
743,864,008
-
-

장기미지급금
20,737,160
-
-

리스부채
1,986,547,674
-
-

기타의 금융부채
13,784,086
-
-

소 계
2,994,259,484
-
-

금융부채 합계
3,050,264,883
10,036,033
45,969,366

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 및 채무증권
12,749,626
3
순자산가치접근법
-

파생상품자산
961,104
2
현금흐름할인모형
통화선도환율, 할인율 등

파생상품자산
2,320,670
3
현금흐름할인모형
스왑이자율, 할인율 등

투자선급금
549,267
3
순자산가치접근법
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
125,660
3
순자산가치접근법
-

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채
10,036,033
2
현금흐름할인모형
선도금리, 할인율 등

파생상품부채
294,264
3
현금흐름할인모형
스왑이자율, 할인율 등

파생상품부채
11,003,950
3
BDT 모형
신용등급, 할인율 등

파생상품부채
34,671,152
3
이항모형
기초자산가격,주가변동성, 할인율 등

③전전기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

수준2
수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품
197,500
197,500
-

출자금 및 채무증권
13,347,197
-
13,347,197

투자선급금
974,784
-
974,784

소 계
14,519,481
197,500
14,321,981

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
811,921
-
811,921

합 계
15,331,402
197,500
15,133,902

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산
338,264,553
-
-

매출채권
140,587,701
-
-

기타의 금융자산
119,152,160
-
-

소 계
598,004,414
-
-

금융자산 합계
613,335,816
197,500
15,133,902

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품
93,535,758
7,283,726
86,252,032

공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*)

매입채무
51,712,935
-
-

미지급금
125,311,702
-
-

사채 및 차입금
993,126,224
-
-

장기미지급금
17,980,399
-
-

리스부채
2,050,115,170
-
-

기타금융부채
25,289,835
-
-

소 계
3,263,536,265
-
-

금융부채 합계
3,357,072,023
7,283,726
86,252,032

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 및 채무증권
13,347,197
3
순자산가치접근법
-

파생상품자산
197,500
2
현금흐름할인모형
통화선도환율,금리, 할인율 등

투자선급금
974,784
3
순자산가치접근법
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
811,921
3
순자산가치접근법
-

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채
7,283,726
2
현금흐름할인모형
통화선도환율,금리, 할인율 등

파생상품부채
2,472,747
3
현금흐름할인모형
스왑이자율,금리, 할인율 등

파생상품부채
83,779,285
3
이항모형
기초자산가격,금리, 할인율 등

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제25기(당분기)
삼정회계법인
-
없음
-

제24기(전기)
삼정회계법인
적정
없음
현금창출단위의 손상평가파생상품계약의 공정가치 평가

제23기(전전기)
삼정회계법인
적정
없음
현금창출단위의 손상평가파생상품계약의 공정가치 평가

2. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제25기(당분기)
삼정회계법인
연결ㆍ별도 회계 감사 및내부회계관리제도 감사
720,000천원
7,200
720,000천원
3,800

제24기(전기)
삼정회계법인
연결ㆍ별도 회계 감사 및내부회계관리제도 감사
690,000천원
7,000
690,000천원
7,150

제23기(전전기)
삼정회계법인
연결ㆍ별도 회계 감사 및내부회계관리제도 감사
650,000천원
6,941
650,000천원
6,988

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제25기(당분기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제24기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제23기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023년 02월 08일
업무수행이사, 감사위원회 위원
대면
감사결과 및 내부회계관리제도 운영실태 보고

2
2023년 05월 03일
업무수행이사, 감사위원회 위원
대면
1분기 검토결과

3
2023년 08월 02일
업무수행이사, 감사위원회 위원
대면
반기 검토결과

4
2023년 11월 08일
업무수행이사, 감사위원회 위원
대면
3분기 검토결과

5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보해당사항 없음

6. 회계감사인의 변경공시대상기간 중 계약 만료 및 신규 선임 등에 따라 회계감사인이 변경된 연결대상 종속회사의 현황은 아래와 같습니다.

회사명
2020년
2021년
2022년

페블스톤CGV전문투자형사모부동산투자신탁제1호(*)
삼일회계법인
삼덕회계법인
삼덕회계법인

(*) 22.08.23 해당 종속회사를 청산함에 따라 연결대상에서 제외되었습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

1. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
지적사항

제25기(당반기)
삼정회계법인
해당사항 없음
해당사항 없음

제24기(전기)
삼정회계법인
회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

제23기(전전기)
삼정회계법인
회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 이사회 의장, 사내이사 2인, 사외이사 4인 등 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회, 보상위원회, 사외이사후보추천위원회, 내부거래위원회, ESG위원회가 설치 되어 있습니다.이사회 의장은 대표이사를 겸직하고 있으며 이사회 주된 권한인 업무집행결정권과 직무집행에 대한 감독권을 수행함에 있어 회사를 대표하여 업무를 집행하는 권한을 지닌 대표이사가 가장 적합하다고 판단되어 대표이사를 이사회 의장으로 선임 하였습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항'의 1. 임원현황'을 참조 하시기 바랍니다.

(1) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
4
-
-
-

(2) 주요 의결사항

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

허민회
정승욱
심준범
오 준
김세형
황이석
최진희

찬 반 여 부

1차
2023.02.08
1. 제24기 재무제표 승인의 건2. 제24기 영업보고서 승인의 건3. 사채발행한도 승인의 건4. 터키법인 신종자본대여 실행의 건- 내부회계관리제도 운영실태 보고- 준법통제기준 준수여부 점검결과 보고
가결가결가결가결보고사항보고사항
찬성찬성찬성찬성--
찬성찬성찬성찬성--
찬성찬성찬성찬성--
찬성찬성찬성찬성--
찬성찬성찬성찬성--
찬성찬성찬성찬성--
찬성찬성찬성찬성--

2차
2023.03.13
1. 제24기 정기주주총회 소집의 건2. '23년 2분기 특수관계인과의 대규모 내부거래 승인의 건3. 안전과 보건에 관한 계획 승인의 건- 내부회계관리제도 운영실태 평가보고
가결가결가결보고사항
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-

회차
개최일자
의안내용
가결여부
허민회
최정필
이명형
오 준
김세형
황이석
최진희

찬 반 여 부

3차
2023.04.17
1. 이사회 내 위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4차
2023.05.03
1. 1분기 실적보고
보고사항
-
-
-
-
-
-
-

5차
2023.06.20
1. 유상증자 결의의 건2. CGI HOLDINGS 자금대여 연장의 건3. '23년 3분기 특수관계인과의 대규모 내부거래 승인의건- 자본확충 계획 보고- 현물출자 계획 보고- CGI HOLDINGS 관련 보고
가결가결가결보고사항보고사항보고사항
찬성찬성찬성---
찬성찬성찬성---
찬성찬성찬성---
찬성찬성찬성---
찬성찬성찬성---
불참석
찬성찬성찬성---

(3) 이사회 내 위원회당사는 정관 및 각 위원회 운영규정에 따라 보고서 작성기준일 현재 감사위원회와보상위원회,사외이사후보추천위원회, 내부거래위원회 및 ESG위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.

가. 이사회 내 위원회의 구성현황

위원회명
구 성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비고

감사위원회
사외이사 4명
황이석(위원장)오 준김세형최진희
- 감사제도에 관한사항 참조
-

보상위원회(주1)
사내이사 1명사외이사 4명
최진희(위원장)허민회황이석오 준김세형

□ 설치목적 : 임원에 대한 보상정책 및 장기인센티브 지급을 위한 성과지표 평가의 공정성 확보□ 권한사항1. 임원에 대한 보상정책 결정

2. 임원에 대한 보상제도 운영의 적정성 확인 및 임원들이 내부적으로 공평하고 외부적으로 경쟁력 있는 보상수단에 의해 효율적으로 보상되고 있는지 여부에 대한 점검

3. 장기인센티브 지급을 위한 임원 성과지표의 평가 결정

4. 기타 임원에 대한 보상과 관련하여 이사회가 위임한 사항

-

사외이사후보추천위원회
사외이사 4명
오 준(위원장)김세형황이석최진희

□ 설치목적 : 사외이사의 독립성을 확보하기 위해 후보자의 다양성 및 역량을 검증하여 사외이사로 추천□ 권한사항1. 사외이사 후보의 추천

2. 사외이사 후보의 추천과 관련하여 필요한 사항 심의

-

내부거래위원회
사외이사 4명
김세형(위원장)오 준황이석최진희

□ 설치목적 : 그룹 계열사를 포함한 회사의 특수관계인과의 거래 시 투명성 제고□ 권한사항1. 공정거래법 및 상법에서 이사회 승인 사항으로 정한 계열사 및 특수관계인과의 거래 심의

2. 위와 관련하여 이사회 또는 위원회에서 필요하다고 인정한 사항 심의

-

ESG위원회
사내이사 3명사외이사 4명
오 준(위원장)허민회이명형최정필황이석김세형최진희
□ 설치목적: 회사의 지속 가능한 성장 도모하고, 다양한 이해관계자들의 요구 반영□ 권한사항1. ESG전략과 방향성, 관련 정책 심의 / 의결2. ESG 추진활동의 결과 검토
-

※ 감사위원회의 활동내역은 감사제도에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.

(주1) 23년 보상위원회 위원장을 기존 사내이사(허민회)에서 사외이사(최진희)로 변경하고, 사내이사 위원을 기존 3인에서 1인으로 축소 하였습니다.나. 이사회내 위원회 활동내역감사위원회

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

오 준(출석률:100%)
김세형(출석률:100%)
황이석(출석률:100%)
최진희(출석률 : 100%)

1차
2023.02.08
- 제24기 재무제표 및 영업보고서 보고- 내부회계관리제도 운영실태 보고- 내부회계관리제도 운영실태 평가 회의
보고사항보고사항보고사항
---
---
---
---

2차
2023.05.03
- '23년 1분기 실적보고- 내부회계관리제도 연간 운영일정 및 위험평가 결과 보고1. 비감사업무 사전 승인 정책 채택의 건
보고사항보고사항가결
--찬성
--찬성
--찬성
--찬성

보상위원회

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

허민회(출석률:100%)
오 준(출석률:100%)
김세형(출석률:100%)
황이석(출석률:100%)
최진희(출석률 : 100%)

1차
2023.04.17
1. 임원 연봉조정률 승인의 건2. 보상위원회 위원장 선임의 건
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성

사외이사후보추천위원회

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

오 준(출석률:-)
김세형(출석률:-)
황이석(출석률:-)
최진희(출석률 : -)

-
-
-
-
-
-
-
-

내부거래위원회

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

오 준(출석률:100%)
김세형(출석률:100%)
황이석(출석률:100%)
최진희(출석률 : 100%)

1차
2023.03.13
1. '23년 2분기 특수관계인과의 대규모 내부거래 심의의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

ESG위원회

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

허민회(출석률:100%)
정승욱(출석률:100%)
심준범(출석률 : 100%)
오 준(출석률:100%)
김세형(출석률:100%)
황이석(출석률:50%)
최진희(출석률:100%)

1차
2023.03.13
1. ESG 중대성 이슈 승인의 건2. ESG 중점 추진과제 승인의 건- ESG 평가제도 대응 계획 보고의 건
가결가결보고사항
찬성찬성-
찬성찬성-
찬성찬성-
찬성찬성-
찬성찬성-
찬성찬성-
찬성찬성-

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

허민회(출석률:100%)
이명형(출석률:100%)
최정필(출석률 : 100%)
오 준(출석률:100%)
김세형(출석률:100%)
황이석(출석률:50%)
최진희(출석률:100%)

2차
2023.06.20
- 환경경영 성과 보고의 건
보고사항
-
-
-
-
-
불참석
-

(4) 이사의 독립성

가. 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이러한 절차에 따라 보고서 작성기준일 현재 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직 명
성 명
임기
연임여부
연임횟수
선임배경
추천인
활동분야
회사와의 거래
최대주주 또는주요주주와의 관계

사내이사(대표이사)
허민회
2021. 03~ 2024년 3월 주총
-
-
이사회 추천 후내부 심사를 거쳐 위촉 결정됨
이사회
경영총괄이사회 의장
해당사항 없음
계열사 임원

사내이사
최정필
2023.03~ 2026년 3월 주총
-
-
이사회 추천 후내부 심사를 거쳐 위촉 결정됨
이사회
경영지원담당
해당사항 없음
계열사 임원

사내이사
이명형
2023. 03~ 2026년 3월 주총
-
-
이사회 추천 후내부 심사를 거쳐 위촉 결정됨
이사회
미디어플랫폼사업본부장
해당사항 없음
계열사 임원

사외이사
오 준
2018. 03~ 2024년 3월 주총
O
1
사외이사후보추천위원회 추천 후내부 심사를 거쳐 연임 결정됨
사외이사후보추천위원회
경영자문
해당사항 없음
-

사외이사
김세형
2018.03~ 2024년 3월 주총
O
1
사외이사후보추천위원회 추천 후내부 심사를 거쳐 연임 결정됨
사외이사후보추천위원회
경영자문
해당사항 없음
-

사외이사
황이석
2019. 03~ 2025년 3월 주총
O
1
사외이사후보추천위원회 추천 후내부 심사를 거쳐 연임 결정됨
사외이사후보추천위원회
경영자문
해당사항 없음
-

사외이사
최진희
2022. 03~ 2025년 3월 주총
-
-
사외이사후보추천위원회 추천 후내부 심사를 거쳐 위촉 결정됨
사외이사후보추천위원회
경영자문
해당사항 없음
-

나. 사외이사후보추천위원회

사외이사의 독립성과 투명성을 확보하기 위하여 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영 중입니다.사외이사후보추천위원회는 오준 위원장을 포함한 사외이사 4인 전원으로 구성되어 있으며 사외이사가 총위원의 과반수가 되도록 규정한 상법 제542조의 8 제4항을충족하고 있습니다.또한, 사외이사후보추천위원회는 균형있는 의사결정 및 경영감독이 가능하도록 후보자들의 경력 및 전문분야를 고려한 후 관련법령에 제시된 결격사유에 해당되지 않는지를 심사하여 최종적으로 주주총회에 추천하고 있습니다.

(5) 사외이사의 전문성가. 사외이사 지원조직

부서(팀명)
직원수(명)
직위 (근속연수)
주요 담당업무

재무팀
4명
부장 2명, 과장1명, 대리1명(평균 5년4개월)
- 이사회 안건의 수집, 정리 및 부의 근거, 의결 관련 법령 분석- 이사회 안건 사전설명 실시 및 질의/논의 사항에 대한 대응- 이사회 진행 및 의사록 작성, 공시 사항 유관부서 전달

※ 근속연수는 소속인원의 당사 재직기간입니다.나. 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2023년 02월 08일
감사위원회 사무국 및 재무팀(삼정회계법인)
4
-
중점감사사항 관련 회계이슈 설명

2023년 05월 03일
감사위원회 사무국 및 재무팀(삼정회계법인)
4
-
중점감사사항 관련 회계이슈 설명

2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사위원 현황

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

황이석
예
- 現 서울대학교 경영대학 회계학 교수 (2003년 ~ 현재)- 금호석유화학 사외이사 겸직(2021년 3월 ~ 현재)- 금융위원회 증권선물위원회 감리위원(2015년 ~ 2017년)- 한국 공인회계사(1985년 ~ 현재)
예
회계ㆍ재무분야 학위보유자
- 서울대학교 경영대학 회계학 교수 (2003년 ~ 현재)- 뉴욕대학교 경영학 박사 (회계학 전공)

김세형
예
- 現 매일경제신문 논설 고문 (2016년 ~ 현재)- BNK투자증권 사외이사 겸직 (2019년 ~ 현재)- 한국신문윤리위원회 이사 (2016년 ~ 2019년)- 매일경제신문 주필 (2012년 ~ 2016년)
-
-
-

오 준
예
- 現 세이브더칠드런 한국 이사장 (2018년 ~ 현재)- 現 경희대학교 평화복지대학원 석좌교수 (2017년 ~ 현재)- 제24대 駐 UN대사 (2013년 ~ 2016년) - UN경제사회 이사회 의장 (2015년)- 싱가포르대한민국대사관 대사 (2010년 ~ 2013년)
-
-
-

최진희
예
- 現 고려대학교 경영대학 마케팅 교수(2009년 ~ 현재)
-
-
-

당사 정관 제38조의 2에서 감사위원회의 업무에 관한 사항을 규정하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

정관 제38조의2 [감사위원회의 직무]① 감사위원회는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수있다.⑥ 감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다.⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의 할 수 없다.⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.

(2) 감사위원회 위원의 독립성당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을감사위원회의 운영 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.관련 법령과 정관 등에 따른 감사위원회의 구성 요건은 모두 충족하고 있으며보고서 제출일 현재 그 내용은 아래와 같습니다.

선출기준의 주요내용
선출기준의충족여부
비 고
관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성
충족
4명
상법 제415조의2 제2항,당사 감사위원회 규정 제10조

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족
전원 사외이사

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족
감사위원장 황이석- 現 서울대학교 경영대학 회계학 교수 (2003년 ~ 현재)- 뉴욕대학교 경영학 박사 (회계학 전공)
상법 제542조의11 제 2항,당사 감사위원회 규정 제10조

- 감사위원회의 대표는 사외이사
충족
감사위원장 황이석

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족
해당사항 없음
상법 제542조의11 제3항

보고서 작성기준일 현재 감사위원회 위원의 독립성 등에 대한 세부 내용은 아래를 참조 하시기 바랍니다.

성 명
임기
연임여부
연임횟수
선임배경
추천인
활동분야
회사와의 거래
최대주주 또는 주요주주와의 관계

오 준
2018. 03~ 2024. 03 정기주주총회
O
1

UN 대사 및 UN 경제사회이사회 의장을 역임한 글로벌분야 전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 경영진 감시 감독 업무 및 당사 경영에 대한 자문 역할 등을 충실히 수행할 것으로 기대되는 바, 사외이사로 추천함

이사회(사외이사후보추천위원회)
경영자문
해당사항 없음
-

김세형
2018.03 ~ 2024. 03 정기주주총회
O
1

매일경제신문 논설 고문으로 재직중이며, 한국신문윤리위원회 이사를 역임한 언론 분야 전문가로서 관련 분야의풍부한 경험과 지식을 바탕으로 경영진 감시 감독 업무 및 당사 경영에 대한 자문 역할을 충실히 수행할 것으로 기대되는 바, 사외이사로 추천함

이사회(사외이사후보추천위원회)
경영자문
해당사항 없음
-

황이석

2019. 03~ 2025. 03 정기주주총회

O
1

서울대 경영대학 회계학 교수로 15년 이상 재직중이며, 금융위원회 증권선물위원회 감리위원을 역임한 회계ㆍ재무 분야 전문가로서, 관련 분야의 풍부한 경험과지식을 바탕으로 경영진 감시 감독 업무 및 당사 경영에 대한 자문 역할을 충실히 수행할 것으로 기대되는 바,사외이사로 추천함

이사회(사외이사후보추천위원회)
경영자문
해당사항 없음
-

최진희
2022. 03~ 2025. 03 정기주주총회
-
-
당사의 사업역량 강화를 위한 자문역할을 수행함과 동시에 관련 분야 지식을 바탕으로 경영활동 감시 역할을 수행할 것으로 기대되는 바, 사외이사로 추천함
이사회(사외이사후보추천위원회)
경영자문
해당사항 없음
-

※ 황이석 사외이사는 2022년 3월 29일 제 23기 정기주주총회에서 재선임되었습니다.※ 최진희 사외이사는 2022년 3월 29일 제 23기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다.

(3) 감사위원회의 활동

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

오 준(출석률:100%)
김세형(출석률:100%)
황이석(출석률:100%)
최진희(출석률 : 100%)

1차
2023.02.08
- 제24기 재무제표 및 영업보고서 보고- 내부회계관리제도 운영실태 보고- 내부회계관리제도 운영실태 평가 회의
보고사항보고사항보고사항
---
---
---
---

2차
2023.05.03
- '23년 1분기 실적보고- 내부회계관리제도 연간 운영일정 및 위험평가 결과 보고1. 비감사업무 사전 승인 정책 채택의 건
보고사항보고사항가결
--찬성
--찬성
--찬성
--찬성

(4) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2023년 02월 08일
감사위원회 사무국 및 재무팀(삼정회계법인)
4
-
중점감사사항 관련 회계이슈 설명

2023년 05월 03일
감사위원회 사무국 및 재무팀(삼정회계법인)
4
-
중점감사사항 관련 회계이슈 설명

(5) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사위원회 사무국
6
부장 5명, 과장 1명(평균 7년 7개월)
- 감사위원회 직무의 효율적 수행을 위하여 리스크 관리 및 내부통제체계를 평가하고 감독업무를 지원

(6) 준법지원인에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 상법 제542조의 13, 상법시행령 제40조에 의거하여,준법통제기준을 제정하고 있으며 이사회에서 준법지원인을 선임하고 있습니다. 준법지원인의 인적사항은 다음과 같습니다.
가. 준법지원인 인적사항

성 명
출생년월
주 요 경 력
비 고

강민종

1986.05.06

2011 고려대학교 법학과 졸업 (학사)

2015 경희대학교 로스쿨 졸업(전문석사), 변호사 자격 취득

2015 ~ 2017 춘천지방검찰청 공익법무관

2017 ~ 2018 서울특별시청 공익법무관

2018 ~ 현재 CJ CGV㈜ 법무ㆍ컴플라이언스팀

2021.04.16 선임

나. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

법무ㆍ컴플라이언스팀
6
부장 1명, 과장 2명, 대리 3명(평균 3년 6개월)

1. 모니터링 및 개선활동 수행

2. 법률상담 및 계약검토를 통한 리스크 예방활동 수행

3. 주주총회 등에 관한 사항

(1) 투표제도 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
도입
도입

실시여부
-
미실시
실시

- 당사는 「상법」제368조의 4에 따른 전자투표제도를 채택하고 해당 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하고 있습니다. 따라서 주주는 주주총회에서 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사할 수 있습니다. 전자투표시스템 인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr 전자투표 행사방법 : 전자투표시스템에서 공인인증을 통해 주주 본인 여부 확인 후 의결권 행사- 서면투표제와 관련하여는 정관에 아래와 같이 명시하고 있습니다. 제25조의 2 【서면에 의한 의결권의 행사】 1. 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. 2. 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다. 3. 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 관련 사항을 기재하여 총회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.
(2) 소주주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.
(3) 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

(4) 의결권 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
47,729,394
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
-
-
-

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
-
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
-
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
-
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
47,729,394
-

-
-
-

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

씨제이(주)
최대주주
보통주
23,148,659
48.51
41,134,270
33.60
-주주배정 유상증자 참여로 인한 소유주식수 및 발행주식총수 증가

계
보통주
23,148,659
48.51
41,134,270
33.60
-

-
-
-
-
-
-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

씨제이(주)
61,170
손경식
-
-
-
이재현
42.07

김홍기
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
CJ주식회사

자산총계
49,036,440

부채총계
30,630,199

자본총계
18,406,241

매출액
30,686,800

영업이익
1,465,702

당기순이익
403,395

※ 재무현황은 2023년 9월 30일, 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

[최대주주의 사업현황]회사는 지주회사로 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 주요 자회사로는 CJ제일제당(주), (주)CJ이엔엠 등이 있으며, 영업수익은 브랜드의 사용으로 인한 로열티 수익, 투자부동산의 임대를 통한 임대료수익, 자회사로부터의 배당금수익 등으로 구성되어 있습니다.

1) 설 립 일 : 1953년 8월 1일2) 소 재 지 : 서울시 중구 소월로 2길 123) 사업의 개요생활문화그룹 CJ는 지주회사인 CJ주식회사를 비롯하여 식품 & 식품서비스, 생명공학, 물류 & 신유통, 엔터테인먼트 & 미디어 등 4대 주력 사업군으로 이루어지며, 시너지 & 인프라 분야가 CJ 사업군의 업무역량을 뒷받침하고 있습니다.

- 식품 & 식품서비스

식품 & 식품서비스 사업은 국내 강력한 시장지배력과 원가경쟁력 및 해외 식품 시장진출 확대를 위한 투자를 지속하고 있습니다. 한식 고유의 속성을 보유하고 있으면서글로벌 대형화가 가능한 GSP전략제품(Global Strategic Product)을 선정하여 K-Foods의 대형화를 추진하여 향후에도 지속적으로 국내 시장을 선도하고, 글로벌 시장 확대해 나갈 계획입니다.- 생명공학생명공학 사업은 세계 최고 수준의 발효 및 정제 기술을 기반으로하여 지속적인 R&D 기술역량 및 생산성 향상을 통한 원가 경쟁력 강화로 세계 최고의 바이오 기업으로도약하고 있으며, Feed & Care 사업 또한 사료/축산의 균형 있는 인프라를 확보 및 Biosecurity 역량과 생산성 기반으로 글로벌 종합 사료/축산 업체로 성장하고 있습니다.

- 물류 & 신유통 물류 & 신유통 사업은 전국적 택배 Network 및 풀필먼트 역량, TV와 인터넷을 통한시간과 장소 제약 없는 쇼핑 서비스 제공 및 다양한 쇼핑채널을 개척하였습니다. 종합물류사업은 국내외 네트워크를 대폭 강화하여 향후 세계를 움직이는 아시아 대표 물류기업으로 성장하고 있으며, 신유통 사업은 상품 경쟁력과 콘텐츠를 활용하여 소비자들에게 차별적 쇼핑의 경험을 제시하는 전략을 바탕으로, 중국, 동남아, 중남미 등 해외시장에도 활발히 진출하여 글로벌 기업으로서의 입지를 다지고 있습니다.

- 엔터테인먼트 & 미디어엔터테인먼트 & 미디어 사업은 영화, 음악, 드라마, 공연 등 다양한 엔터테인먼트 콘텐츠의 제작, 투자, 유통에 이르기까지 전 영역을 아우르며 각 사업간, 회사간 강력한시너지를 발휘함으로써, 꿈과 즐거움을 제공하는 아시아 최고의 엔터테인먼트 미디어그룹으로 도약하고 있습니다.회사는 세계인의 미래 라이프스타일을 리딩하는 기업으로 도약하기 위해 4대 미래 성장엔진으로 Culture, Platform, Wellness, Sustainability를 정립하였습니다. 다양한 라이프스타일의 서비스와 제품을 세계인이 즐길 수 있도록 Culture기반의 글로벌확장을 가속화 하고, 콘텐츠, 커머스, 물류 인프라 등 Platform을 토대로 데이터 기반고객경영으로 디지털 영토를 확장하겠습니다. 건강기능식과 첨단 레드바이오(마이크로바이옴, CDMO 등)의 융합으로 예방과 치료를 아우르는 토탈 Wellness 솔루션을 제공하고, 친환경, 신소재, 미래식량 등의 혁신기술을 바탕으로 ESG 기반의 지속 가능한 신사업을 추진하겠습니다.

※ CJ그룹 사업군 현황

사업군 구분
주요회사명
주요사업

식품&식품서비스
국내
CJ제일제당(주) 식품부문, CJ푸드빌(주), CJ프레시웨이(주), CJ씨푸드(주)
식료품 제조업, 음식점업,도매 및 상품중개업

해외
CJ QINGDAO FOODS CO., LTD., CJ FOODS USA INC., SCHWAN'S COMPANY
식료품 제조업, 무역업

생명공학
국내
CJ제일제당(주) 바이오 부문, 씨제이피드앤케어(주), 씨제이바이오사이언스(주)
바이오 및 판매업, 사료 첨가제 제조 및 판매업,사료 제조 및 판매업

해외
PT. CHEILJEDANG INDONESIA, CJ(SHENYANG) BIOTECH CO., LTD.,CJ AMERICA, INC., CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD., CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED,CJ EUROPE GMBH, CJ SELECTA S.A
바이오 및 판매업, 사료 첨가제 제조 및 판매업,사료 제조 및 판매업

물류 & 신유통
국내
(주)CJ이엔엠 커머스사업, CJ대한통운(주), CJ올리브영(주)
방송업, 육상운송 및 운송업, 소매업

해외
CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
물류업

엔터테인먼트&미디어
국내
(주)CJ이엔엠 미디어플랫폼사업,(주)CJ이엔엠 영화드라마사업,(주)CJ이엔엠 음악사업, CJ씨지브이(주), 스튜디오드래곤(주)
영상/오디오 기록물 제작 및 배급업,방송채널사용사업

해외
CGI HOLDINGS LIMITED, CJ ENM JAPAN INC, CJ ENM FIFTH SEASON, LLC
영상/오디오 기록물 제작 및 배급업 등

지주회사 및시너지 & 인프라
국내
CJ(주), CJ올리브네트웍스(주)
지주사, 시스템 통합 및 관리업

※ 2023년 9월 30일 기준

[최대주주의 등기임원 현황]

(기준일 :
2023년 9월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

손경식
남
1939년 09월
대표이사
사내이사
상근
대표이사
서울대 법학전 대한상공회의소 회장
-
-
최대주주의외숙부
1994.02.25~2024년 3월 주총
-

김홍기
남
1965년 03월
대표이사
사내이사
상근

대표이사

서강대 경영대학원 석사전 CJ(주)비서팀장, HR총괄
-
-
해당없음
2018.03.27~2024년 3월 주총
-

임경묵
남
1971년 04월
사내이사
사내이사
상근
미래경영연구원장
브라운대 경제학 박사전 CJ(주) 전략기획그룹장
-
-
해당없음
2021.03.31~2024년 3월 주총
-

김연근
남
1960년 06월
사외이사
사외이사
비상근
감사위원회 위원장내부거래위원회 위원장보상위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원ESG위원회 위원
서울대 경영학 대학원전 서울지방국세청장현 김앤장 법률사무소 고문
-
-
해당없음
2019.03.27~2025년 3월 주총
-

한애라
여
1972년 02월
사외이사
사외이사
비상근
ESG위원회 위원장감사위원회 위원내부거래위원회 위원보상위원회 위원
서울대 법학전 대법원 재판연구관현 성균관대 법학전문대학원 교수
-
-
해당없음
2022.03.29~2025년 3월 주총
-

김연수
남
1963년 09월
사외이사
사외이사
비상근
보상위원회 위원장감사위원회 위원내부거래위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원
서울대 의학 박사전 서울대병원장현 서울대학교 의과대학 교수
-
-
해당없음
2023.03.29~2026년 3월 주총
-

최종구
남
1957년 09월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사후보추천위원회 위원장감사위원회 위원내부거래위원회 위원보상위원회 위원
위스콘신대 공공정책대학원 석사전 금융위원장현 법무법인 화우 고문
-
-
해당없음
2023.03.29~2026년 3월 주총
-

[최대주주의 주요주주]

(기준일 :
2023년 9월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

이재현
최대주주 본인
보통주
12,275,574
42.07
12,275,574
42.07
-

김교숙
최대주주 외숙부의 처
보통주
10,013
0.03
10,013
0.03
-

김교숙
최대주주 외숙부의 처
4우선주(신형우선주)
1,502
0.04
1,502
0.04
-

이경후
최대주주의 자녀
보통주
428,088
1.47
428,088
1.47
-

이경후
최대주주의 자녀
4우선주(신형우선주)
1,132,458
26.79
1,136,958
26.90
장내매매

이선호
최대주주의 자녀
보통주
932,503
3.20
932,503
3.20
-

이선호
최대주주의 자녀
4우선주(신형우선주)
1,224,890
28.98
1,231,390
29.13
장내매매

CJ나눔재단
재단
보통주
164,004
0.56
164,004
0.56
-

CJ나눔재단
재단
4우선주(신형우선주)
24,600
0.58
24,600
0.58
-

CJ문화재단
재단
보통주
125,681
0.43
125,681
0.43
-

CJ문화재단
재단
4우선주(신형우선주)
18,852
0.45
18,852
0.45
-

최은석
계열회사 임원
보통주
3,750
0.01
-
-
장내매매

최은석
계열회사 임원
4우선주(신형우선주)
562
0.01
-
-
장내매매

강신호
계열회사 임원
보통주
5,000
0.02
5,000
0.02
-

강신호
계열회사 임원
4우선주(신형우선주)
750
0.02
825
0.02
장내매매

계
보통주
13,944,613
47.80
13,940,863
47.78
-

4우선주(신형우선주)
2,403,614
56.87
2,414,127
57.12
-

[최대주주 주요경력 및 개요]

최대주주 성명
직위
주요경력

기간
경력사항
겸임현황

이재현
회장
1998.03.26 ~ 2016.03.18
CJ(주) 대표이사
-

2007.09.04 ~ 2016.03.18
CJ제일제당(주) 대표이사

※ 최근 3년내 최대주주 변동내역이 없습니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2024년 03월 04일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

허민회
남
1962.03
대표이사
사내이사
상근
경영총괄
- 부산대학교 회계학과 학사- 연세대학교 경영학 석사- CJ제일제당 경영지원총괄대표- CJ오쇼핑 대표이사- CJ ENM 대표이사- 現 CJ CGV 대표이사
-
-
계열회사의임원
2021.03 ~2024년 3월주총
-

이명형
남
1970.06
경영리더
사내이사
상근
미디어플랫폼사업본부장
- 중앙대학교 신문방송학 석사- CJ파워캐스트 광고사업부 / 미디어사업본부장- CJ올리브네트웍스 광고사업본부장- 現 CJ CGV 미디어플랫폼사업본부장
-
-
계열회사의임원
2023.03~2026년 3월주총
-

최정필
남
1973.10
경영리더
사내이사
상근
경영지원담당
- 서강대학교 경영학 학사- CJ(주) 재경팀- CJ 제일제당 재무운영담당- 現 CJ CGV 경영지원담당
-
-
계열회사의임원
2023.03~2026년 3월주총
-

오 준
남
1955.10
사외이사
사외이사
비상근
경영자문
- 서울대학교 불어불문학과 학사- 런던대학교 정치경제대학원 비교정치학 석사- 스탠퍼드대학교 국제정책학 석사- UN대사/UN경제사회이사회 의장- 現 경희대 평화복지대학원 석좌교수- 現 세이브더칠드런 한국 이사장
-
-
계열회사의임원
2018.03 ~2024년 3월주총
-

김세형
남
1956.09
사외이사
사외이사
비상근
경영자문
- 고려대학교 경제학과 학사- 캘리포니아대 버클리대학교 연수- 한국신문윤리위원회 이사- 매일경제신문 주필- 現 매일경제신문 논설고문
-
-
계열회사의임원
2018.03 ~2024년 3월주총
-

황이석
남
1960.07
사외이사
사외이사
비상근
경영자문
- 연세대학교 경영학 학사/석사- 뉴욕대학교 경영학 박사 (회계학 전공)- 금융감독원 회계심의위원- 한국회계학회 부회장- 現 서울대학교 경영학과 교수
-
-
계열회사의임원
2019.03 ~2025년 3월주총
-

최진희
여
1978.05
사외이사
사외이사
비상근
경영자문
- 서울대학교 심리학 학사- 서울대학교 사회심리학 석사- 시카고대학교 경영학 박사- 現 고려대학교 경영대학 마케팅 교수
-
-
계열회사의임원
2022.03~2025년 3월주총
-

이재현
남
1960.03
회장
미등기
상근
회장
- 고려대학교 법학- 現 CJ 주식회사 회장
-
-
임원
2005.03 ~현재
-

조진호
남
1976.01
경영리더
미등기
상근
콘텐츠기획담당
- 동국대학교 예술경영학 석사- CGV 영업2담당/영업2사업부장- CJ CGV 영업마케팅담당- CJ CGV 콘텐츠기획담당- 現 CJ CGV 국내사업본부 본부장
-
-
계열회사의임원
2012.12~현재
-

손종수(주1)
남
1979.02
경영리더
미등기
상근
디지털혁신담당
- 고려대학교 전산과학 박사- 삼성전자 디스플레이사업부- CJ올리브네트웍스 DT융합연구소/AI Core연구소- CJ제일제당 AI Center- CJ주식회사 가명정보결합파트- CJ올리브네트웍스 AI Center- 現 CJ CGV 디지털혁신담당
-
-
계열회사의임원
2023.07~현재
-

※ 등기임원의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지입니다.(주1) 보고서 작성일 기준 미등기 임원 배승호님은 사임하셨으며, 손종수님은 신규 미등기 임원으로 선임 되었습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

사내이사
3
-
-

사외이사
4
-
당사 사외이사는 전원 감사위원회 위원임

합계
7
4,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
767
110
-

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
647
216
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
당사 사외이사는 전원 감사위원회 위원임

감사위원회 위원
4
120
30
-

감사
-
-
-
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

*당사는 공시작성기준일 현재 개인별 보수 지급금액이 5억원 이상인 임원이 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

*당사는 공시작성기준일 현재 개인별 보수 지급금액이 5억원 이상인 임원이 없습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

가. 회사가 속해있는 기업집단회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 씨제이 기업집단에 소속되어 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 동 기업집단에 소속되어 있는 회사(국내기준)는 76개사이며 상장 9개사, 비상장 67개사로 구성되어 있습니다.

계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

씨제이
9
67
76

나. 계통도 공시서류보고서 작성 기준일 현재 회사가 속한 계열회사의 계통도는 다음과 같습니다.※ 지분율은 보통주 기준입니다.

(1) 국내회사

표 1/2

출자회사(소속회사)＼피출자회사
씨제이(주)
씨제이제일제당(주)
돈돈팜(주)
씨제이피드앤케어(주)
씨제이대한통운(주)
씨제이프레시웨이(주)
(주)프레시원광주
(주)프레시원남서울
(주)프레시원중부
프레시플러스(주)(구,(주)송림푸드)

씨제이(주)
7.26
-
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이제일제당(주)
44.55
2.37
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)원지
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-

돈돈팜(주)
-
60.86
39.14
-
-
-
-
-
-
-

씨제이씨푸드(주)
-
46.52
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이엠디원(주)
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-

어업회사법인신의도천일염(주)
-
88.03
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이브리딩(주)
-
94.88
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)코휘드
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-

삼해상사(주)
-
80.00
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이피드앤케어(주)
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이바이오사이언스(주)
-
43.89
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이웰케어(주)
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이대한통운(주)
-
40.16
-
-
12.57
-
-
-
-
-

한국복합물류(주)
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-

씨제이대한통운비엔디(주)
-
84.36
-
-
-
-
-
-
-
-

인천남항부두운영(주)
-
40.00
-
-
-
-
-
-
-
-

동석물류(주)
-
50.00
-
-
-
-
-
-
-
-

울산항만운영(주)
-
51.54
-
-
-
-
-
-
-
-

마산항제4부두운영(주)
-
45.96
-
-
-
-
-
-
-
-

대한통운에스비(주)
-
70.00
-
-
-
-
-
-
-
-

이앤씨인프라(주)
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-

씨제이프레시웨이(주)
47.11
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)프레시원광주
-
-
-
-
-
94.68
1.54
-
-
-

(주)프레시원남서울
-
-
-
-
-
82.66
-
5.71
-
-

(주)프레시원중부
-
-
-
-
-
74.47
-
-
25.53
-

(주)프레시원강남
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-

(주)프레시원동서울
-
-
-
-
-
98.40
-
-
-
-

(주)프레시원대구경북
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-

(주)프레시원부산
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-

에프앤디인프라(주)
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-

프레시플러스(주)(구,(주)송림푸드)
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-

(주)송림에프에스
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

표 2/2

출자회사(소속회사)＼피출자회사
씨제이(주)
씨제이푸드빌(주)
씨제이씨지브이(주)
(주)씨제이이엔엠
스튜디오드래곤(주)
씨제이올리브네트웍스(주)
씨제이올리브영(주)
씨앤아이레저산업(주)

씨제이푸드빌(주)
96.02
0.65
-
-
-
-
-
-

씨제이씨지브이(주)
48.50
-
-
-
-
-
-
-

씨제이포디플렉스(주)
-
-
90.48
-
-
-
-
4.13

보스포러스인베스트먼트(주)
-
-
100.00
-
-
-
-
-

(주)씨제이이엔엠
40.07
-
-
5.47
-
-
-
-

(주)씨제이텔레닉스
-
-
-
100.00
-
-
-
-

(주)슈퍼레이스
-
-
-
98.79
-
-
-
-

(주)브랜드웍스코리아
-
-
-
100.00
-
-
-
-

(주)메조미디어
-
-
-
51.00
-
-
-
-

(주)제이에스픽쳐스
-
-
-
70.00
-
-
-
-

(주)웨이크원
-
-
-
100.00
-
-
-
-

에이오엠지(주)
-
-
-
75.50
-
-
-
-

(주)씨제이라이브시티
-
-
-
90.00
-
-
-
-

(주)하이어뮤직레코즈
-
-
-
100.00
-
-
-
-

(주)스튜디오테이크원
-
-
-
100.00
-
-
-
-

(주)아메바컬쳐
-
-
-
60.00
-
-
-
-

(주)디베이스앤
-
-
-
100.00
-
-
-
-

스윙엔터테인먼트(주)
-
-
-
51.00
-
-
-
-

스튜디오드래곤(주)
-
-
-
54.38
-
-
-
-

(주)화앤담픽쳐스
-
-
-
-
100.00
-
-
-

(주)문화창고
-
-
-
-
100.00
-
-
-

(주)케이피제이
-
-
-
-
100.00
-
-
-

(주)빌리프랩
-
-
-
51.48
-
-
-
-

(주)지티스트
-
-
-
-
100.00
-
-
-

(주)비이피씨탄젠트
-
-
-
51.00
-
-
-
-

(주)터치앤바이
-
-
-
100.00
-
-
-
-

(주)티빙
-
-
-
48.85
-
-
-
-

(주)다다엠앤씨
-
-
-
100.00
-
-
-
-

(주)밀리언볼트
-
-
-
50.05
-
-
-
-

씨제이이엔엠 스튜디오스(주)
-
-
-
85.10
-
-
-
-

(주)길픽쳐스
-
-
-
-
100.00
-
-
-

씨제이올리브네트웍스(주)
100.00
-
-
-
-
-
-
-

디아이웨어(주)
-
-
-
-
-
100.00
-
-

씨제이올리브영(주)
51.15
-
-
-
-
-
0.00
-

에스지생활안전(주)
-
-
-
-
-
-
-
77.25

굴업풍력개발(주)
-
-
-
-
-
-
-
83.33

씨제이인베스트먼트(주)
100.00
-
-
-
-
-
-
-

(2) 해외회사

출자회사명
피출자회사명
지분율

씨제이(주)
CJ JAPAN CORP.
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ LIAOCHENG BIOTECH CO., LTD.
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ(SHENYANG) BIOTECH CO., LTD.
100.00

씨제이제일제당(주)
PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ LATAM PARTICIPACOES LTDA
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ AMERICA, INC.
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ FOODS MYANMAR CO., LTD
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ FEED INGREDIENT VIETNAM CO., LTD
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ EUROPE GMBH
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ BIOMATERIALS, INC
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ CHINA, LTD.
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ CHINA CONSULTING LTD.
100.00

씨제이제일제당(주)
LIAOCHENG LANTIAN COGENERATION PLANT CO., LTD.
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ SE ASIA PTE. LTD.
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ INTERNATIONAL TRADING CO., LTD.
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ RAVIOLLO RUS
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ MAINFROST FOODS, GMBH
74.00

씨제이제일제당(주)
CJ FOODS AMERICA HOLDINGS CORP.
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ YOUTELL(HUNAN)BIOTECH CO.,LTD
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
100.00

씨제이제일제당(주)
BATAVIA BIOSCIENCES B.V.
75.82

씨제이제일제당(주)
CJ FOODS SALES UK, LTD
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ BIO SWEETENERS EUROPE SAS
50.00

CJ EUROPE GMBH
CJ BIO SWEETENERS EUROPE SAS
50.00

(주)코휘드
COFEED FEEDMILL (CHANGCHUN) CO.,LTD.
100.00

(주)코휘드
COFEED FEEDMILL (TIANJIN)CO.LTD
100.00

(주)코휘드
COFEED FEEDMILL (QIQIHAER)CO.LTD.
100.00

CJ QINGDAO FOODS CO., LTD.
CJ (BEIJING) FOOD CO., LTD.
100.00

CJ QINGDAO FOODS CO., LTD.
CJ LIAOCHENG FOOD.CO.,LTD
100.00

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD.
86.00

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
CJ BIO AMERICA INC.
100.00

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
CJ DO BRASIL LTDA.
100.00

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
PT. SUPER UNGGAS JAYA
0.05

PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
PT. SUPER UNGGAS JAYA
99.95

PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
PT. CJ FEED MEDAN
100.00

PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
PT. CJ PIA
50.00

CJ LATAM PARTICIPACOES LTDA
CJ SELECTA S.A.
56.00

씨제이제일제당(주)
CJ SELECTA S.A.
10.00

CJ AMERICA, INC.
CJ CHEILJEDANG MEXICO, S.A.DE C.V.
99.99

CJ BIO AMERICA INC.
CJ CHEILJEDANG MEXICO, S.A.DE C.V.
0.01

CJ AMERICA, INC.
BIBIGO INTERNATIONAL LLC
100.00

CJ AMERICA, INC.
CJ FOODS USA INC.
100.00

SICHUAN JIXIANGJU FOOD CO., LTD
GUANGYUAN JIXIANGJU FOOD., LTD.
100.00

SICHUAN JIXIANGJU FOOD CO., LTD
SICHUAN JINONG FOOD CO., LTD.
50.90

SICHUAN JIXIANGJU FOOD CO., LTD
JIXIANGJU ELECTRONIC COMMERCE (CHENGDU) CO. LTD
100.00

CJ EUROPE GMBH
CJ BIO RUS
99.90

COFEED FEEDMILL (QIQIHAER)CO.LTD.
COFEED FARM (FUYU)TECHNOLOGY CO.LTD.
100.00

CJ BIOMATERIALS, INC
PT CHEILJEDANG BIOMATERIALS INDONESIA
99.90

PT CHEILJEDANG INDONESIA
PT CHEILJEDANG BIOMATERIALS INDONESIA
0.10

CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY
LOC TAN INVESTMENT COMPANY LIMITED
100.00

CJ CHINA, LTD.
CJ BIO APAC., LTD.
100.00

CJ CHINA, LTD.
PT CHEIL JEDANG BIO INDONESIA
99.98

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
PT CHEIL JEDANG BIO INDONESIA
0.02

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ SHENYANG FEED CO., LTD.
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ TIANJIN FEED CO., LTD.
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ HARBIN FEED CO., LTD.
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ QINGDAO FEED CO., LTD.
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ NANJING FEED CO., LTD.
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ(CHANGCHUN)FEED CO., LTD.
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ(LIAOCHENG) FEED CO., LTD.
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ PHILIPPINES, INC.
70.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
66.30

씨제이피드앤케어(주)
PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
32.70

PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
0.33

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
0.67

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
PT. AGROBIS PANCA EKATAMA
89.00

PT. SUPER UNGGAS JAYA
PT. AGROBIS PANCA EKATAMA
10.00

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
PT. AGROBIS PANCA EKATAMA
1.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ CHEILJEDANG FEED (CAMBODIA) CO.,LTD
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ VINA AGRI CO., LTD.
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ FEED INDIA PRIVATE LIMITED
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
PT. CJ CHEILJEDANG FEED KALIMANTAN
51.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ FEED MYANMAR CO., LTD
100.00

씨제이바이오사이언스(주)
EZBIOME, INC.
100.00

씨제이바이오사이언스(주)
CHUNLAB LBP PTY LTD.
100.00

CJ FOODS AMERICA HOLDINGS CORP.
SCHWAN'S COMPANY
75.50

SCHWAN'S COMPANY
SCHWAN'S CONSUMER BRANDS, INC.
100.00

SCHWAN'S COMPANY
SCHWAN'S FOOD SERVICE, INC.
100.00

SCHWAN'S COMPANY
SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC.
100.00

SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC.
SCHWAN'S SHARED SERVICES, LLC
100.00

SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC.
SCHWAN'S NE FOODS, LLC
100.00

SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC.
SMEDLEY STREET, LLC
100.00

SCHWAN'S SHARED SERVICES, LLC
SCHWAN'S IP, LLC
100.00

SCHWAN'S SHARED SERVICES, LLC
SCHWAN'S CULINARY INITIATIVES, LLC
100.00

SCHWAN'S NE FOODS, LLC
DRAYTON FOODS, LLC
100.00

CJ FOODS JAPAN CORP.
GYOZA KEIKAKU CO., LTD.
99.98

CJ FOODS JAPAN CORP.
CJ FOODS AGRI JAPAN.,LTD
49.00

CJ YOUTELL(HUNAN)BIOTECH CO.,LTD
CJ YOUTELL(SHANDONG)BIOTECH CO.,LTD
100.00

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
CJ QINGDAO FOODS CO., LTD.
100.00

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
CJ DCH GUANGDONG FROZEN FOOD CO., LTD.
60.00

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
PT. CJ CHEILJEDANG LESTARI
75.00

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
CJ NUTRACON PTY LTD.
100.00

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
PT CJ FOOD LESTARI
99.99

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
PT CJ FOOD LESTARI
0.01

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
CJ FOODS VIETNAM CO., LTD.
100.00

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
SICHUAN JIXIANGJU FOOD CO., LTD
60.00

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY
71.60

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
CJ FOODS JAPAN CORP.
100.00

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
CJ FOODS PHILIPPINES CORP.
100.00

CJ FOODS USA INC.
TWIN MARQUIS INC.
100.00

CJ FOODS USA INC.
CJ FOODS MANUFACTURING CORPORATION
100.00

CJ FOODS USA INC.
CJ TMI MANUFACTURING AMERICA LLC
100.00

CJ FOODS USA INC.
CJ FOODS MANUFACTURING BEAUMONT CORPORATION
100.00

CJ FOODS USA INC.
TMI LOGISTICS CORP.
100.00

CJ FOODS USA INC.
KAHIKI FOODS, INC.
100.00

BATAVIA BIOSCIENCES B.V.
BATAVIA HOLDINGS, INC.
100.00

BATAVIA HOLDINGS, INC.
BATAVIA BIOSCIENCES INC.
100.00

BATAVIA BIOSCIENCES B.V.
BATAVIA BIOMANUFACTURING B.V.
100.00

씨제이프레시웨이(주)
CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
100.00

씨제이프레시웨이(주)
CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION
100.00

씨제이프레시웨이(주)
CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
100.00

씨제이프레시웨이(주)
CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.
50.00

씨제이푸드빌(주)
CJ FOODVILLE USA, INC.
100.00

씨제이푸드빌(주)
CJ BAKERY VIETNAM CO., LTD.
100.00

씨제이푸드빌(주)
PT. CJ FOODVILLE BAKERY AND CAFE INDONESIA
99.99

PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
PT. CJ FOODVILLE BAKERY AND CAFE INDONESIA
0.01

CJ FOODVILLE USA, INC.
TOUS LES JOURS INTERNATIONAL CORP.
100.00

(주)씨제이이엔엠
CJ MEDIASA SHOPPING & RETAIL CORPORATION
50.00

(주)씨제이이엔엠
ACJ O SHOPPING CORPORATION
50.00

(주)씨제이이엔엠
CJ ENTERTAINMENT JAPAN INC.
100.00

(주)씨제이이엔엠
CJ E&M TIANJIN CO., LTD
100.00

(주)씨제이이엔엠
CJ E&M VIETNAM CO., LTD
100.00

(주)씨제이이엔엠
CJ ENM AMERICA, INC.
100.00

(주)씨제이이엔엠
CJ ENTERTAINMENT AMERICA, LLC
100.00

(주)씨제이이엔엠
CJ ENM JAPAN INC.
91.14

(주)씨제이이엔엠
CH HOLDINGS LIMITED
100.00

(주)씨제이이엔엠
CJ ENM MEDIA FILM PRODUCTION AND DISTRIBUTION JOINT STOCK COMPANY
100.00

(주)씨제이이엔엠
NNNY PRODUCTION LLC
100.00

(주)씨제이이엔엠
H&S PRODUCTIONS, LLC
100.00

(주)씨제이이엔엠
LAPONE ENTERTAINMENT CO., LTD.
70.00

(주)씨제이이엔엠
PRESS PLAY PRODUCTIONS, LLC.
100.00

(주)씨제이이엔엠
CJ ENM INVESTMENTS AMERICA, LLC
100.00

(주)씨제이이엔엠
CJ ENM USA INC.
100.00

(주)씨제이이엔엠
STUDIO DRAGON JAPAN CO., LTD
40.00

스튜디오드래곤(주)
STUDIO DRAGON JAPAN CO., LTD
30.00

(주)씨제이이엔엠
CJ GRAND SOCIEDAD ANONIMA DE CAPITAL VARIABLE
100.00

스튜디오드래곤(주)
STUDIO DRAGON INVESTMENTS, LLC
100.00

스튜디오드래곤(주)
STUDIO DRAGON PRODUCTIONS, LLC
100.00

스튜디오드래곤(주)
STUDIO DRAGON INTERNATIONAL INC.
100.00

ROLEMODEL ENTERTAINMENT GROUP LIMITED
SHANGHAI YIHEYA MEDIA CO., LTD.
100.00

CJ ENM AMERICA, INC.
IMAGINASIAN ENTERTAINMENT, INC.
82.81

CMI HOLDINGS LIMITED
CJ IMC CO., LTD.
100.00

CMI HOLDINGS LIMITED
CJ IMC VIETNAM COMPANY LIMITED
100.00

CMI HOLDINGS LIMITED
CJ IMC S.A. DE C.V.
100.00

CMI HOLDINGS LIMITED
DAMUL TRADING PRIVATE LIMITED
100.00

CJ BLUE CORPORATION
BLUE OCEAN COMMUNICATION - ADVERTISING COMPANY LIMITED
100.00

CJ BLUE CORPORATION
BLUE LIGHT FILM COMPANY LIMITED
100.00

CJ BLUE CORPORATION
INDOCHINA LINK MARKETING AND COMMUNICATION COMPANY LIMITED
100.00

CH HOLDINGS LIMITED
ROLEMODEL ENTERTAINMENT GROUP LIMITED
99.45

CH HOLDINGS LIMITED
CJ ENM HONG KONG LIMITED
100.00

CH HOLDINGS LIMITED
CMI HOLDINGS LIMITED
100.00

CH HOLDINGS LIMITED
CJ MAJOR ENTERTAINMENT CO., LTD.
49.99

CH HOLDINGS LIMITED
CJ BLUE CORPORATION
50.90

CH HOLDINGS LIMITED
TRUE CJ CREATIONS CO., LTD.
51.04

CH HOLDINGS LIMITED
CJ HK ENTERTAINMENT CO., LTD
50.22

(주)다다엠앤씨
DADA STUDIO VIETNAM CO., LTD.
99.80

H&S PRODUCTIONS, LLC
H&S PRODUCTIONS, CORP
100.00

CJ ENM USA INC.
CJ ENM USA HOLDINGS LLC
100.00

CJ ENM USA HOLDINGS, LLC
CJ ENM FIFTH SEASON, LLC
80.00

CJ ENM FIFTH SEASON, LLC
FIFTH SEASON, LLC
100.00

FIFTH SEASON, LLC
272 PROJECTS, LLC
100.00

FIFTH SEASON, LLC
FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
100.00

FIFTH SEASON, LLC
ANDERSON PROJECTS, LLC
100.00

FIFTH SEASON, LLC
FRIENDSGIVING, LLC
100.00

FIFTH SEASON, LLC
PRACTICAL CATS, LLC
100.00

FIFTH SEASON, LLC
GINGER TWEEL, LLC
100.00

FIFTH SEASON, LLC
THE EDDY PRODUCTIONS, LLC
100.00

FIFTH SEASON, LLC
MARINER PROJECTS, LLC
100.00

FIFTH SEASON, LLC
THREE V, LLC
100.00

FIFTH SEASON, LLC
FIFTH SEASON LIVE, LLC
100.00

FIFTH SEASON, LLC
FIFTH SEASON MUSIC RIGHTS, LLC
100.00

FIFTH SEASON, LLC
FIFTH SEASON UK, LTD.
100.00

FIFTH SEASON, LLC
MOTIVE PICTURES LIMITED
37.77

FIFTH SEASON, LLC
SITC HOLDINGS, LLC
50.00

FIFTH SEASON, LLC
BLINK STUDIOS, INC.
33.00

272 PROJECTS, LLC
804B D&S, LLCC (DE, USA)
100.00

272 PROJECTS, LLC
GHB D&S, LLC (DE, USA)
100.00

272 PROJECTS, LLC
AMBULANCE PRODUCTIONS, LLC
100.00

272 PROJECTS, LLC
BOOK CLUB 2, LLC
100.00

272 PROJECTS, LLC
BEING MARY PRODUCTIONS, LLC
100.00

272 PROJECTS, LLC
CASA HOGAR PRODUCTIONS, LLC
100.00

272 PROJECTS, LLC
CHONDA MOVIE, LLC
100.00

272 PROJECTS, LLC
LOST DAUGHTER PRODUCTIONS, LLC
100.00

272 PROJECTS, LLC
MAYBE I DO PRODUCTIONS, LLC
100.00

272 PROJECTS, LLC
MY BEST FRIENDS PRODUCTIONS, LLC
100.00

272 PROJECTS, LLC
SECOND CHANCE FILM, LLC
100.00

272 PROJECTS, LLC
WYNCOTE FAMILY PRODUCTIONS, LLC
100.00

272 PROJECTS, LLC
HH D&S, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
WOLF LIKE ME, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
NINE PERFECT STRAGERS, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
ROAR PRODUCTIONS, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
LOST FLOWERS, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
LOVE BETH, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
ANYTOWN, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
AUTEUR, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
BIRTH OF COOL, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
CHIEF OF WAR, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
CIRCE GODDESS, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
HEDY LAMARR, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
LADY IN THE LAKE, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
SEASHELL PRODUCTIONS, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
SEE SERIES, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
SEVERANCE, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
SLEEP WIZARD PRODUCTIONS, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
TOKYO ROCK, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
TRUTH BE TOLD, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
THE PLOT SERIES, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
CHIEF OF WAR STUDIOS, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
FIFTH SEASON NZ LIMITED
100.00

WOLF LIKE ME, LLC
WOLF LIKE ME PRODUCTIONS PTY, LTD
100.00

NINE PERFECT STRANGERS, LLC
NINE PERFECT STRANGERS PRODUCTIONS PTY, LTD
100.00

ROAR PRODUCTIONS, LLC
HEAR ME ROAR PRODUCTIONS PTY, LTD
100.00

LOST FLOWERS, LLC
LOST FLOWERS PRODUCTIONS PTY, LTD
100.00

TSC ENTERTAINMENT HOLDINGS LIMITED
TSC ENTERTAINMENT LIMITED
100.00

TSC ENTERTAINMENT LIMITED
ARTIS PICTURES LTD
100.00

TSC ENTERTAINMENT LIMITED
TSC ENTERTAINMNET (ATB) LIMITED
100.00

(주)씨제이이엔엠
CJ VIETNAM COMPANY LIMITED
25.00

씨제이대한통운(주)
CJ VIETNAM COMPANY LIMITED
25.00

CH HOLDINGS LIMITED
CJ VIETNAM COMPANY LIMITED
25.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ VIETNAM COMPANY LIMITED
25.00

씨제이대한통운(주)
CJ E&C MALAYSIA SDN. BHD.
100.00

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS HOLDINGS AMERICA CORPORATION
100.00

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS JAPAN CORPORATION
100.00

씨제이대한통운(주)
CJ KOREA EXPRESS TIANJIN CO., LTD
100.00

씨제이대한통운(주)
KOREA EXPRESS HONG KONG CO., LTD.
100.00

씨제이대한통운(주)
KUMHO LOGISTICS(SHANGHAI) CO., LTD.
100.00

씨제이대한통운(주)
KOREA EXPRESS SHANGHAI CO.,LTD
100.00

씨제이대한통운(주)
WATER PIPELINE WORKS LIMITED
100.00

씨제이대한통운(주)
KOREA EXPRESS SAIGON PORT CO., LTD.
50.00

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS MIDDLE EAST FZE
100.00

씨제이대한통운(주)
KX SMART CARGO HOLDINGS LIMITED
100.00

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS SOLE PROPRIETORSHIP L.L.C.
100.00

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS CHINA HOLDINGS LIMITED
100.00

씨제이대한통운(주)
CJ KOREA EXPRESS (CHINA) INVESTMENT CO., LTD
100.00

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
100.00

씨제이대한통운(주)
CJ DARCL LOGISTICS LIMITED
50.00

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS HONG KONG HOLDINGS LIMITED
70.00

씨제이대한통운(주)
CJ E&C VIETNAM CO., LTD
100.00

CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD
EC DISTRIBUTION SDN BHD
100.00

CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD
EC SERVICES ENTERPRISE SDN BHD
49.00

CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD
CJ KOREA EXPRESS FORWARDING MALAYSIA SDN. BHD
49.00

CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD
TAD RAYA OFFSHORE SDN. BHD.
100.00

CJ LOGISTICS PH CORP.
CJ LOGISTICS PH WAREHOUSING CORP
100.00

CJ LOGISTICS PH CORP.
CJ TRANSNATIONAL PHILIPPINES INC.
60.00

CJ LOGISTICS PH CORP.
CJ TRANSNATIONAL LOGISTICS PHILIPPINES INC.
40.00

CJ LOGISTICS (THAILAND) CO., LTD.
CJ JWD LOGISTICS(THAILAND) CO., LTD.
51.00

CJ LOGISTICS HOLDINGS AMERICA CORPORATION
CJ LOGISTICS MEXICO, S.A. DE C.V.
100.00

CJ LOGISTICS HOLDINGS AMERICA CORPORATION
CJ LOGISTICA DO BRASIL LTDA.
99.99

CJ LOGISTICS HOLDINGS AMERICA CORPORATION
CJ LOGISTICS AMERICA, LLC.
100.00

KOREA EXPRESS HONG KONG CO., LTD.
CJ KOREA EXPRESS DONGGUAN CO., LTD.
100.00

KOREA EXPRESS SHANGHAI CO.,LTD
CJ KOREA EXPRESS TIANTIAN TIANJIN CO.,LTD
90.00

CJ LOGISTICS MIDDLE EAST FZE
CJ ICM FZCO
51.02

KX SMART CARGO HOLDINGS LIMITED
QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD.
51.00

QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD.
QINGDAO SMART CARGO BONDED LOGISTICS CO.,LTD
100.00

QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD.
SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD
95.00

QINGDAO SMART CARGO BONDED LOGISTICS CO.,LTD
SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD
5.00

QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD.
CJ SC LOGISTICS (T) LIMITED
99.00

QINGDAO SMART CARGO BONDED LOGISTICS CO.,LTD
CJ SC LOGISTICS (T) LIMITED
1.00

QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD.
CJ SMART CARGO LOGISTICS SA(PTY) LTD
100.00

QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD.
SUNTRON INVESTMENTS LIMITED
100.00

SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD
CJ SMART CARGO HONG KONG LIMITED
100.00

SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD
CJ SMART CARGO NEPAL PVT.LTD.
100.00

SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD
CJ SMART CARGO UGANDA-SMC LIMITED
100.00

CJ LOGISTICS CHINA HOLDINGS LIMITED
CJ GLS HONG KONG LIMITED
100.00

CJ LOGISTICS CHINA HOLDINGS LIMITED
CJ GLS(C) SHANGHAI CO., LTD.
100.00

CJ LOGISTICS CHINA HOLDINGS LIMITED
CJ KOREA EXPRESS SHENZHEN CO., LTD
100.00

CJ LOGISTICS CHINA HOLDINGS LIMITED
CJ KOREA EXPRESS QINGDAO CO., LTD
100.00

CJ LOGISTICS CHINA HOLDINGS LIMITED
CJ KOREA EXPRESS SHENYANG CO.,LTD.
100.00

CJ LOGISTICS CHINA HOLDINGS LIMITED
CJ LOGISTICS WAREHOUSE(SHANGHAI) CO.,LTD.
100.00

CJ KOREA EXPRESS (CHINA) INVESTMENT CO., LTD
CJ SPEEDEX LOGISTICS CO.,LTD
50.00

CJ SPEEDEX LOGISTICS CO.,LTD
CJ SPEEDEX(HONGKONG) LOGISTICS CO.,LTD
100.00

CJ SPEEDEX LOGISTICS CO.,LTD
CJ SPEEDEX LOGISTICS CHENGDU CO.,LTD
100.00

CJ SPEEDEX LOGISTICS CO.,LTD
CJ SPEEDEX LOGITSTICS DEQING CO.,LTD
100.00

CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD
100.00

CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
CENTURY LOGISTICS SDN. BHD.
100.00

CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
CJ CENTURY LOGISTICS SDN. BHD.
100.00

CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
CJ CENTURY FORWARDING SDN. BHD.
70.00

CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
CJ CENTURY TECHNOLOGY SDN. BHD.
100.00

CENTURY LOGISTICS SDN. BHD.
CJ CENTURY DMS SDN. BHD.
100.00

CENTURY LOGISTICS SDN. BHD.
STOREWELL (M) SDN. BHD.
100.00

CENTURY LOGISTICS SDN. BHD.
CENTURY YES LOGISTICS (YICHUN) CO. LTD.
75.00

CJ CENTURY TECHNOLOGY SDN. BHD.
CJ CENTURY PROCUREMENT SDN. BHD.
100.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
PT CJ LOGISTICS INDONESIA
99.89

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ LOGISTICS PH CORP.
100.00

JL HOLDINGS (THAILAND) CO., LTD.
CJ LOGISTICS (THAILAND) CO., LTD.
25.50

JL TRANSPORT (THAILAND) CO., LTD.
CJ LOGISTICS (THAILAND) CO., LTD.
25.50

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ LOGISTICS RT MYANMAR CO., LTD.
70.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ KOREA EXPRESS VIETNAM CO.,LTD
51.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ KOREA EXPRESS FREIGHT VIETNAM CO.,LTD
49.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
PT CJ LOGISTICS SERVICE INDONESIA
99.98

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
PT CJ LOGISTICS NUSANTARA
99.95

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
PT CJ LOGISTICS WAREHOUSE SERVICE INDONESIA
99.99

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
53.94

CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
2.08

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
JL HOLDINGS (THAILAND) CO., LTD.
48.99

JL TRANSPORT (THAILAND) CO., LTD.
JL HOLDINGS (THAILAND) CO., LTD.
51.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
JL TRANSPORT (THAILAND) CO., LTD.
49.00

JL HOLDINGS (THAILAND) CO., LTD.
JL TRANSPORT (THAILAND) CO., LTD.
51.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ LOGISTICS EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD.
100.00

CJ SMART CARGO HONG KONG LIMITED
CJ SMART CARGO KENYA LIMITED
100.00

CJ SMART CARGO HONG KONG LIMITED
CJ SMART CARGO ZAMBIA LIMITED
99.00

CJ SMART CARGO HONG KONG LIMITED
PT SINO CARGO INDONESIA
99.00

CJ SMART CARGO KENYA LIMITED
PT SINO CARGO INDONESIA
1.00

CJ ICM FZCO
L M T CONTAINER SHIPPING L.L.C.
49.00

CJ ICM FZCO
CJ ICM SERVICES DWC LLC
100.00

CJ ICM FZCO
CJ ICM (UK) LTD
100.00

CJ ICM FZCO
CJ ICM TASHKENT MCHJ
100.00

CJ ICM FZCO
IBRAKOM LOGISTICS SERVICES LTD. STI
100.00

CJ ICM FZCO
AKALTIN LOGISTICS CENTER MCHJ QK
74.63

CJ ICM FZCO
CABA & MISNAK
100.00

CJ ICM FZCO
CJ ICM LOGISTICS
100.00

CJ ICM FZCO
CJ ICM LOGISTICS SERVICES LTD.
100.00

CJ ICM FZCO
CJ ICM LOGISTICS, LDA
1.00

CJ ICM SERVICES DWC LLC
CJ ICM LOGISTICS, LDA
99.00

CJ ICM (UK) LTD
CJ LOGISTICS EUROPE B.V.
100.00

CJ ICM (UK) LTD
CJ LOGISTICS EUROPE GMBH
100.00

CJ ICM (UK) LTD
CJ ICM LOGISTICS ESPANA, SL
100.00

IBRAKOM LOGISTICS SERVICES LTD. STI
CJ ICM LOGISTICS LLC
100.00

IBRAKOM LOGISTICS SERVICES LTD. STI
CJ ICM LOGISTICS GMBH
100.00

CABA & MISNAK
MISNAK TURKMENISTAN HOJALYK
99.00

CJ ICM LOGISTICS GMBH
CJ ICM ITALIA S.R.L
100.00

CJ ICM LOGISTICS GMBH
CJ ICM AUSTRIA GMBH
100.00

CJ DARCL LOGISTICS LIMITED
CJ KOREA EXPRESS INDIA PRIVATE LIMITED
100.00

CJ DARCL LOGISTICS LIMITED
TRANSRAIL LOGISTICS LIMITED
100.00

CJ DARCL LOGISTICS LIMITED
FR8OLOGY PRIVATE LIMITED
100.00

CJ DARCL LOGISTICS LIMITED
DARCL LOGISTICS NEPAL PRIVATE LIMITED
100.00

CJ LOGISTICS HONG KONG HOLDINGS LIMITED
CJ GEMADEPT LOGISTICS HOLDINGS COMPANY LIMITED
50.90

CJ LOGISTICS HONG KONG HOLDINGS LIMITED
CJ GEMADEPT SHIPPING HOLDINGS COMPANY LIMITED
49.00

CJ GEMADEPT LOGISTICS HOLDINGS COMPANY LIMITED
GEMADEPT LOGISTICS ONE MEMBER COMPANY LIMITED
100.00

CJ GEMADEPT LOGISTICS HOLDINGS COMPANY LIMITED
GEMADEPT HAI PHONG ONE MEMBER COMPANY LIMITED
100.00

CJ GEMADEPT LOGISTICS HOLDINGS COMPANY LIMITED
POWER TRANSPORT AND SERVICE JOINT STOCK COMPANY
38.03

CJ GEMADEPT SHIPPING HOLDINGS COMPANY LIMITED
GEMADEPT SHIPPING LIMITED COMPANY
100.00

CJ GEMADEPT SHIPPING HOLDINGS COMPANY LIMITED
GEMADEPT SHIPPING SINGAPORE PTE. LTD.
100.00

CJ GEMADEPT SHIPPING HOLDINGS COMPANY LIMITED
GEMADEPT (MALAYSIA) SDN. BHD.
100.00

GEMADEPT LOGISTICS ONE MEMBER COMPANY LIMITED
MEKONG LOGISTICS COMPANY
50.95

CJ LOGISTICS AMERICA, LLC.
CJ LOGISTICS CANADA CORPORATION
100.00

CJ LOGISTICS AMERICA, LLC.
GN TRANSPORTATION LLC
100.00

CJ LOGISTICS AMERICA, LLC.
DSC INTEGRATED LOGISTICS, LLC
100.00

CJ SMART CARGO KENYA LIMITED
EXPEDITE LOGISTICS LIMITED
100.00

씨제이씨지브이(주)
CROWN JADE COMPANY PTE. LTD.
100.00

씨제이씨지브이(주)
CJ CGV AMERICA, INC.
100.00

씨제이씨지브이(주)
CGI HOLDINGS LIMITED
71.43

씨제이포디플렉스(주)
CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
100.00

씨제이포디플렉스(주)
CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD.
100.00

보스포러스인베스트먼트(주)
MARS ENTERTAINMENT GROUP, INC.
75.24

(주)씨제이이엔엠
MARS ENTERTAINMENT GROUP, INC.
12.37

CROWN JADE COMPANY PTE. LTD.
MYANMAR CINEPLEX CO., LTD.
50.00

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC.
100.00

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.
SHANGHAI C MEDIA CO., LTD.
100.00

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.
SHANGHAI CGV KAKA CULTURE MEDIA CO., LTD
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
FUZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
YANJI CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV (SICHUAN) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
YUNNAN CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
GANZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (XIAN) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV (HUBEI) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
DALIAN CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
HENAN CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (QINGDAO) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
70.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
JIANGMEN CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
JIANGSU CGV CINEMA INVESTMENT CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (CHANGZHOU) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
YUYAO CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (CHONGQING) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (CHENGDU) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (TIANJIN) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (HUAIAN) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
LIAONING CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (TANGSHAN) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
70.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
WUHU CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
ZIBO CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (CHANGSHA) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
YANTAI CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV (SHEN YANG) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
PANJIN CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV (HARBIN) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV (SHANG HAI) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
ZUNYI CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV(HAIKOU) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV(SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV(SUZHOU) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV(NANCHANG) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
GUANGXI CGV CINEMA CO., LTD
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
SHANGHAI CJ CGV YONGTAI ROAD CINEMA CO., LTD
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV JINGYAO SHANGHAI CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV JIUTING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
SHANGHAI CJ CGV BEICAI CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV TONG (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV MACAU CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
SHANGHAI CJ CGV NANXIANG CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
SHANGHAI SONGJIANG CJ CGV CINEMA CO., LTD
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
SHANGHAI QINGPU CJ CGV CINEMA CO.,LTD.
100.00

CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD
CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
80.00

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
V PICTURES COMPANY LIMITED
50.00

CJ CGV AMERICA, INC.
CJ CGV AMERICA LA, LLC
100.00

CGI HOLDINGS LIMITED
CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.
100.00

CGI HOLDINGS LIMITED
NINGBO CULTURE PLAZA CJ CINEMA CO., LTD.
50.00

CGI HOLDINGS LIMITED
UVD ENTERPRISE LIMITED
100.00

CGI HOLDINGS LIMITED
CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD
100.00

CGI HOLDINGS LIMITED
PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK
51.00

CGI HOLDINGS LIMITED
SHANGHAI SHANGYING CGV CINEMA CO., LTD.
50.00

MARS ENTERTAINMENT GROUP, INC.
MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.
100.00

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK
PT GRAHA LAYAR MITRA
99.82

씨제이올리브네트웍스(주)
CJ OLIVENETWORKS VINA CO., LTD
100.00

씨제이올리브네트웍스(주)
CJ OLIVEYOUNG AMERICA, INC.
100.00

에스지생활안전(주)
SG SAFETY MYANMAR CORPORATION LIMITED
100.00

씨제이올리브영(주)
CJ OLIVE YOUNG(SHANGHAI) CORPORATION
100.00

씨제이올리브영(주)
CJ(SHANGHAI) COMESTIC CORPORATION
100.00

다. 씨제이 기업집단은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한, 채무보증제한 기업집단에 해당합니다.

라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황(보고서 작성기준일 현재)

성명
담당업무
회사명
직위

허민회
경영총괄
씨제이포디플렉스(주)
기타비상무이사

최정필
경영지원담당
보스포러스인베스트먼트(주)
대표이사

씨제이포디플렉스(주)
감사

마. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
7
7
214,361
-
-
214,361

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
7
7
214,361
-
-
214,361

IX. 대주주 등과의 거래내용

1.대주주 등에 대한 신용공여보고서 작성기준일 현재 당사 종속기업 등에 대한 신용공여 내역은 다음과 같습니다.

지급보증
여신금융기관
여신금액
보증금액
보증기간
비고

특수관계자구분
제공받은회사

종속기업
CGI HOLDINGS LIMITED
우리은행 홍콩지점 외 5개 기관
202,798,260
206,124,912
2023.02.14 ~2024.10.25
대출한도보증

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
신한은행 베트남지점 외 2개 기관
27,289,907
30,447,312
2023.10.01 ~ 2026.10.23

CJ CGV AMERICA, INC.
KEB하나은행 뉴욕지점
12,120,360
12,894,000
2023.05.18 ~ 2024.05.18

CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD.
우리은행
2,285,463
4,882,680
2023.06.21 ~ 2024.06.21

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
신한은행 미국지점
5,157,600
5,157,600
2023.10.18 ~ 2024.10.18

MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT, INC.(*1)
삼성증권 외 3개 기관
100,000,000
100,000,000
2023.10.27 ~ 2025.10.27

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
한국산업은행 외 2개 기관
29,610,600
34,501,200
2021.11.19 ~ 2024.12.27

임직원
임직원
한국증권금융
8,043,451
8,043,451
2023.07.20~ 2024.07.20
임직원대출보증

(*1) 상기 대출한도보증 외에 당사는 CGI HOLDINGS LIMITED의 차입금 8,069백만원과 관련하여 당사가 보유중인 정기예금 (9,000백만원)을 담보로 제공하였으며, 기타유동금융자산으로 분류하였습니다.(*2) 당사가 보유중인 정기예금 6,929백만원은 임직원대출보증과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 기타의 유동금융자산으로 분류하였습니다.(1) 당사는 종속기업인 씨제이포디플렉스(주)가 2021년 6월에 발행한 신종자본증권 300억원의 원리금 상환 자금부족 시 부족자금을 대여하는 자금보충약정을 체결하였습니다.(2) 당사는 종속기업인 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT, INC.가 2021년 10월에 발행한 신종자본증권 1,000억원에 대하여기초자산이 기준금액 이하로 매각이 될 경우 해당 차액을 지급하기로 하는 차액결제약정을 체결하였습니다.

2. 대주주 등과의 자산양수도- 해당사항 없음
3. 대주주 등과의 영업거래 보고서 작성기준일 현재 회사의 종속기업 등에 대한 재화의 판매 또는 용역의 제공과구입내역은 다음과 같습니다. 자세한 내역은 「III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표주석 - 특수관계자」를 참조 바랍니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
당분기
전분기
당분기말
전기말

수익 등(*1)
비용 등
수익 등(*1)
비용 등
채권
채무
채권
채무

지배기업
CJ(주)
-
2,410,815
29,263
122,876
3,972
1,014,302
6,857
701,388

종속기업 및 공동기업
씨제이포디플렉스(주)
2,612,120
14,473,435
773,096
11,113,066
35,458,097
3,111,641
50,664,072
4,490,692

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
37,472
-
30,792
-
164,670
-
118,659
-

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.
-
-
745,399
2,980
1,512,579
-
1,489,349
17,750

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
1,889,543
24,641
1,287,074
-
4,301,215
24,685
2,601,202
-

CJ CGV AMERICA, INC.
238,523
-
163,726
-
6,316,141
-
2,555,202
-

CGI HOLDINGS LIMITED
5,392,746
-
4,307,977
-
113,833,567
-
106,652,025
-

MARS CINEMA, TOURISM AND SP ORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.
-
-
132,625
-
11,220,314
-
1,137,616
-

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
442,802
-
339,758
-
34,128
-
32,630
-

페블스톤CGV전문투자형사모부동산 투자신탁제1호(*2)
-
-
2,747
3,404,636
-
-
-
-

기타
62,805
-
40,836
-
42,882
-
40,061
-

소 계
10,676,011
14,498,076
7,824,030
14,520,682
172,883,593
3,136,326
165,290,816
4,508,442

기타특수관계기업
씨제이제일제당(주)
1,018,454
1,625,797
1,297,660
1,531,125
642,866
335,504
761,615
917,207

씨제이프레시웨이(주)
-
16,836,676
63,222
13,117,051
44,541
9,678,719
135,361
5,313,119

씨제이푸드빌(주)
750,856
34,564
1,033,062
82,183
350,622
124,801
309,685
175,615

(주)씨제이이엔엠
4,765,474
10,333,247
4,429,510
20,011,992
1,993,200
2,456,517
5,819,848
4,113,705

(주)씨제이텔레닉스
148,028
865,120
118,133
717,302
67,195
102,413
69,081
118,740

씨제이대한통운(주)
179,716
840,126
186,995
1,688,055
3,624,873
122,603
3,633,211
251,145

(주)메조미디어
1,115,500
109,550
1,888
87,427
738,247
29,918
511,522
77,406

씨제이올리브네트웍스(주)
910,206
23,116,707
290,741
24,009,703
4,798,650
7,036,975
18,025,775
5,334,351

(주)디베이스앤
-
-
16,919
-
145,998
-
4,594
-

씨제이올리브영(주)
2,116,523
22,682
179,223
14,894
2,364,518
446,862
622,160
1,112,080

(주)티빙
560,163
-
1,950,765
-
141,869
10,566
980,724
15,651

(주)다다엠앤씨
279,086
16,755
398,984
-
64,596
106,826
50,367
100,000

기타
37,269
45,183
74,153
46,767
47,638
28,139
108,349
1,041

소 계
11,881,275
53,846,407
10,041,255
61,306,499
15,024,813
20,479,843
31,032,292
17,530,060

합 계
22,557,286
70,755,298
17,894,548
75,950,057
187,912,378
24,630,471
196,329,965
22,739,890

(*1) 배당금수익은 제외된 금액입니다.(*2) 전기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었으며, 제외되기 전까지의 거래내역입니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

[공시사항의 진행ㆍ변경상황]

신고 일자
제 목
신고 내용
신고사항의 진행사항

최초 :2023.08.18정정 :2023.09.25
- 주요사항보고서(타법인주식및출자증권 양수결정)- 주요사항보고서(유상증자결정)
CJ올리브네트웍스 현물출자
당사는 씨제이올리브네트웍스㈜ 주식 현물출자 관련 감정인(한영회계법인)의감정보고서에 대하여 법원의 불인가 처분을 2023. 09. 25.통지 받았습니다.회사는 법원의 불인가 결정에 항고 중에 있습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 중요한 소송사건신고서 제출일 전일 기준 현재 당사가 원고로 계류 중인 소송사건은 121건으로서 소송가액은 7,224백만원(전기말: 22,561백만원)이고, 피고로 계류 중인 소송사건은 131건으로서 소송가액은 14,864백만원(전기말: 64,102백만원)입니다. 당사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 당사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 채무보증 현황당사는 특수관계자를 위하여 채무보증을 시행하고 있으며, 자세한 내용은 [X. 이해관계자와의 거래내용 - 1. 대주주 등에 대한 신용공여]를 참고 하시기 바랍니다.
(3) 그밖의 우발부채 등(가) 당사는 전기 이전에 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금 180,000백만원을 양도하였으며, 임차보증금 이체약정에 따라 양도한 임차보증금을 2024년 8월 28일에 공정가치로 매입하는 약정을 체결하였습니다. 재매입시 임차보증금 공정가치변동 위험을 회피하기 위하여 금리선도 거래를 체결하였으며, 당분기말 현재 미결제된 금리선도 관련 평가손실 3,572백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 관련된 파생상품부채 13,608백만원을 당분기말 현재 기타의 유동금융부채로 분류하였습니다.(나) 당사는 전기 이전에 CGI HOLDINGS LIMITED의 지분 중 28.57%를 재무적 투자자인 ASIA CINEMA GROUP LTD.에 매도하였습니다. 재무적 투자자는 동반매도청구권(Drag-Along Right) 등을 보유하고 있으며, 동반매도청구권 행사 시 매도가액의 일정 금액을 우선 배분받고, 비자발적 보유물량 매각 시 차액을 보전받는 조건이 포함되어 있습니다. 당사는 동반매도청구권 행사 시 해당 지분에 대하여 Call Option을 행사할 수 있습니다. 한편, 당사는 당기 중 ASIA CINEMA GROUP LTD.와의 추가 합의를 통하여 ASIA CINEMA GROUP LTD.의 투자금 일부에 대한 조건부 인수조건을 포함한 Call Option을 추가하였습니다. 당사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 당분기 중 평가이익 1,931백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하였으며, 당분기말 현재 관련된 파생상품부채 32,740백만원을 기타의 유동금융부채로 분류하였습니다.(다) 당사는 당사의 종속회사 MARS CINEMA TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC가 2021년 10월에 실행한 신종자본차입 1,000억원에 대하여 기초자산이 기준금액 이하로 매각이 될 경우 해당 차액을 지급하기로 하는 차액결제 약정을 체결하였습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

-해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

XI. 상세표

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

CGI HOLDINGS LIMITED
2009.03
Suites 3704-05, 37Fl, Dorset House, 979 King's Road, Quarry Bay, Hong Kong
지주회사
855,698
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
2005.02
Level 10-11, 2Bis-4-6 Le Thanh Ton Street, Ben Nghe Ward, District 1, Ho Chi Minh City, Vietnam
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
374,682
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당

UVD ENTERPRISE LIMITED
1997.03
Suites 3704-05, 37Fl, Dorset House, 979 King's Road, Quarry Bay, Hong Kong
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
475,799
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당

MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.
2016.05
Dereboyu Cad. Ambarlidere Yolu No:4 Kat:1 Ortakoy-Besiktas
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
198,625
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
2014.04
AIA Central 26th Floor Jl. Jend. Sudirman Kav. 48 A - Jakarta Selatan 12930
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
182,139
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당

씨제이포디플렉스 주식회사
2010.1
서울시 용산구 한강대로 23길, 55 아이파크몰 6층(한강로3가)
극장용 시스템 개발 및 유통
133,452
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.
2009.11
5, 524, Building 1 roomNo. 951, District Hutai RoadJingAn District, Shanghai, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
183,009
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당

GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
2016.04
No.4001, No.1, Yayun Avenue, Dalong St., Panyu District, Guangzhou, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
139,195
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당

CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.
2004.06
P.O. Box 71, Craigmuir Chambers,Road Town, Tortola, British Virgin Islands
SPC
76,515
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당

CJ CGV AMERICA LA, LLC.
2006.11
5700 Wilshire Blvd Ste 540, Los Angeles CA 90036, USA
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
30,559
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

보스포러스 인베스트먼트 주식회사
2016.05
부산광역시 부산진구 동천로 4, 6층 6001호
SPC
210
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

CGV (CHONGQING) CINEMA CO., LTD.
2013.07
No. 03-127/04-120, No. 8, Chaotianmen Jie Sheng Street, Yuzhong District, Chongqing
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
29,149
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

JIANGSU CGV CINEMA INVESTMENT CO., LTD.
2014.02
CGV cinema, 3 F to 4F , Jingfeng KingMo, No.1698, Shuanglong Avenue, Jiangning District, Nanjing City, Jiangsu Province, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
61,172
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.
2016.05
Dereboyu Cad. Ambarlidere Yolu No:4 Kat:1 Ortakoy-Besiktas
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
67,985
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

더하이스트제십구차(주)
2021.04
서울특별시 영등포구 여의나루로 61(여의도동)
SPC
10,286
실질 지배력 보유
-

에이원에디터(주)
2021.03
서울특별시 영등포구 의사당대로 97, 19층(여의도동)
SPC
20,479
실질 지배력 보유
-

CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD.
2013.01
Chaoyang District, Jiuxianqiao bei Road No 9, Universal Creative Park C9 Building, Room 1109, Beijing, China
극장용 시스템 개발 및 유통
45,573
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

CGV (CHENGDU) CINEMA CO., LTD.
2013.07
4 layers (B) 04-18/5 layer (B) 05-2 No. 183,Jiao Road, Jinniu District, Chengdu City, Sichuan, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
47,832
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

CGV (CHANGSHA) CINEMA CO., LTD.
2012.12
5F, AUX Plaza, No.57, Yuelu Avenue, Yuelu District, Changsha, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
28,675
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

CJ CGV (HUBEI) CINEMA CO., LTD.
2014.09
NO.1 Jinyintan Road, Dongxihu District, Wuhan city, Hubei Province, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
40,375
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

CJ CGV AMERICA, INC.
2011.12
5700 Wilshire Blvd Ste 540, Los Angeles CA 90036, USA
지주회사
67,866
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

CGV (QINGDAO) CINEMA CO., LTD.
2014.03
5F No.6 Shandong Road, shinan district, qingdao city, Shandong province, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
56,993
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

YUYAO CGV CINEMA CO., LTD.
2013.11
5F, Huarun multicolored City, No.888 Chengdong Road,Yuyao city, Zhejiang Province, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
36,786
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

CJ CGV (SICHUAN) CINEMA CO., LTD.
2015.08
3-6F, Longhutianjie Shopping Mall, No.66 No.1 West Jinji Road,Wuhou District, Chengdu, Sichuan, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
30,979
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

HENAN CGV CINEMA CO., LTD.
2014.03
Taikang District, Two seven Road intersection with road, David City,6F Jinshui District, Zhengzhou City, Henan Province, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
32,481
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
2012.11
7F, No.68, Qinghe(Middle) Street, Haidian District, Beijing, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
26,690
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

DALIAN CGV CINEMA CO., LTD.
2014.04
The Yangtze River Road in Liaoning province, Dalian city,Zhongshan District No. 80 building four Galleria CGV Studios, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
24,954
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

CJ CGV (HARBIN) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
2011.12
RM5-14，FL5,NO.1, Xuefulu Street, NanGang District, Haerbin, Heilongjiangsheng, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
19,740
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

CGV (SUZHOU) CINEMA CO., LTD.
2017.08
Industrial Park, Suzhou Central Plaza, 3, 06 floor, Suzhou city, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
26,783
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

CGV (XIAN) CINEMA CO., LTD.
2015.02
6F,Wanhe City Shopping Mall, No.1 Changying West Road, Xinsheng District, Xian, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
22,449
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

GANZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
2015.05
Store No.301, The Mixc-China Resources, New Ganzhou Avenue，Zhangjiang District, Ganzhou, Jiangxi Province, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
22,868
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC.
2014.03
7083 Hollywood Blvd. Suite 600 Los Angeles, CA 90028 USA
극장용 시스템 개발 및 유통
36,391
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

CJ CGV (SHANG HAI) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD.
2011.07
RM.305, NO.1055, Moyunanlu Street, AnTingZhen, Jiading District,Shanghai, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
20,692
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

CGV (TIANJIN) CINEMA CO., LTD.
2013.05
F3 Aeon Mall, YouYi South Rd, XiQing District, TianJin City, 300221, China.
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
19,060
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

FUZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
2015.11
6-7F Taihe City Mall No.6 Zhuyu Road, Yuefeng Town Jinan District, Fuzhou, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
17,626
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

LIAONING CGV CINEMA CO., LTD.
2013.06
5/F, Financial Center Shopping Mall, Huafu Xintiandi Phase 2, 168 Harbin Road, Shenhe District, Shenyang, Liaoning, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
23,306
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

CGV (TANGSHAN) CINEMA CO., LTD.
2013.06
Room 401, 9 Bohai Dongxi Road, Runan District, Tangshan, Hebei, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
12,932
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

SHANGHAI CJ CGV NANXIANG CINEMA CO., LTD.
2020.07
Unit 05-52，Unit 06-05, No.2299 Chenxiang Road,Jiading Area，Shanghai
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
14,689
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

SHANGHAI SONGJIANG CJ CGV CINEMA CO., LTD
2021.11
L320-1,L320-2,L419, No.1, Lane 1788, Guangfulin Road, Songjiang Area，Shanghai
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
3,729
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

SHANGHAI CGV KAKA CULTURE MEDIA CO., LTD.
2022.01
Room JT17928, Building 2, No. 4268, Zhennan Road, Jiading District, Shanghai
여가 관련 서비스업
101
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

SHANGHAI QINGPU CJ CGV CINEMA CO., LTD.
2022.12
L3-01, Building 66, No. 2229, Songze Road,Xujing town, Qingpu District, Shanghai
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
3,787
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

JIANGMEN CGV CINEMA CO., LTD.
2014.02
5F HuiYue City Plaza No.166 , Baishi Road, Pengjiang district, Jiangmen city, guangdong province, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
12,389
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

CGV (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
2017.07
HongKou District Changzhi East Road No. 588 Shanghai Magnolia Square Commercial Podium 3 Storey Shop No.11, Shanghai City, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
12,086
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

ZUNYI CGV CINEMA CO., LTD.
2016.05
Wanli Rd Honggang District Zunyi Guizhou (3F Xingli Mall A)
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
7,491
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
2014.02
B301, aoshan century city plaza, 809 Heping avenue, Qingshan district, Wuhan City, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
12,835
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

CJ CGV (SHEN YANG) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD.
2011.07
No.268, new city shield layer 4-5Street Road in Shenhe DistrictShenyang City, Liaoning Province, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
11,258
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

SHANGHAI CJ CGV BEICAI CINEMA CO., LTD.
2019.11
Unit 5001, No.2229 Hunan Road, Pudong New Area，Shanghai，China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
12,407
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

YANTAI CGV CINEMA CO., LTD.
2012.11
9F, Zhenghua Mall, No.18,West Street, Zhifu District,Yantai, Shandong, China
영상·오디오 기록물 제작및 배급업
10,465
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

SHANGHAI CJ CGV YONGTAI ROAD CINEMA CO., LTD.
2018.07
Unit 501，No.5 1058 Lane，Yongtai Road，Pudong New Area，Shanghai，China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
11,181
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
2014.02
Floor 3, 4, 5 and 6, building 8, guanggu world city phase iii, guanggu world city, no. 23, guanggu street, donghu new technology development zone, wuhan city, hubei province, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
10,653
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

YANJI CGV CINEMA CO., LTD.
2015.07
8F Baili City Mall No. 688 Guangming St., Yanji, Jilin Province, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
4,276
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

CGV (CHANGZHOU) CINEMA CO., LTD.
2014.01
NO.60 Haihedong Road, Xinbei district, Changzhou city, Jiangsu province, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
9,419
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

CJ CGV JINGYAO SHANGHAI CINEMA CO., LTD.
2019.06
Unit 323, Floor 3, Jingyao Business Plaza, No.308 Jingyao Road, Pilot Free Trade Zone,Shanghai,China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
11,193
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD.
2014.06
CGV Studio, 5th Floor, Maoyeti Shopping Center, West Street, Kunduun District, Baotou City
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
5,278
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

YUNNAN CGV CINEMA CO., LTD.
2015.09
5F Spring Cith Time Park No.3332 Guangfu Road, Guandu District Kunming Yunnan, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
9,357
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

CJ CGV JIUTING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
2019.08
Unit 28, Building 3, No.99 Lane Huting North Road, Jiuting Town, Songjiang District, Shanghai, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
9,172
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

CJ CGV TONG (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
2019.12
Room m-f3-021, floor 3, No. 4, Lane 669, Tongji Road, Baoshan District, Shanghai
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
7,370
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

SHANGHAI C MEDIA CO., LTD.
2012.09
5, 525, Building 1 room， No.951, District Hutai Road， JingAn District, Shanghai, China
광고대행업
13,050
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

CGV(HAIKOU) CINEMA CO., LTD.
2016.01
8F, Haikou Friendship Square, NO.2, Jinlong Rd, Haikou, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
6,914
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
2014.02
7083 Hollywood Blvd, Suite 600 Los Angeles, CA 90028 USA
극장용 시스템 개발 및 유통
13,315
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

GUANGXI CGV CINEMA CO., LTD
2018.04
9F, Xiguan Xintiandi, No.2 Xiguan road, xingning district, Nanning Guangxi,China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
9
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

CROWN JADE COMPANY PTE. LTD.
2014.11
20 TOH GUAN ROAD #08-01 CJ KOREA EXPRESS BUILDING SINGAPORE (608839)
해외투자, 극장설비
20,677
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

PANJIN CGV CINEMA CO., LTD.
2011.12
Oil street in Xinglongtai, District of Liaoning province, Panjin City, No.102 Panjin Pengxin Aqua City S-L502, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
5,942
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

CGV (HUAIAN) CINEMA CO., LTD.
2013.06
Room 509, 9 Haikou Ru, Huaian Economic and Technical Development District, Huaian, Jiangsu, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
6,266
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

CGV (NANCHANG) CINEMA CO., LTD
2017.11
04 floor, Kate square city, No. 81 Jiefang West Road, Qingyun District, Nanchang, Jiangxi Province, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
1,877
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

WUHU CGV CINEMA CO., LTD.
2013.04
4/F, Building 5, Zhongyangcheng Caifu Road, Huajin Nan Ru, Yijiang District, Wuhu City, Anhui Province, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
3,512
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

ZIBO CGV CINEMA CO., LTD.
2013.01
Floor4, leduhui, NO.128, Huaguang Road, Zhangdian District, Zibo, Shangdong, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
2,794
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

PT GRAHA LAYAR MITRA
2014.04
AIA Central 26th Floor Jl. Jend. Sudirman Kav. 48 A - Jakarta Selatan 12930
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
6,197
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

V PICTURES COMPANY LIMITED
2019.04
Rosana Tower, 60 Nguyen Dinh Chieu street, Da Kao Ward, District 1, Ho Chi Minh city, Vietnam
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
1,412
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

CJ CGV MACAU CO., LTD.
2019.10
ROOM 1016, 10/F, BLOCK B, EDIFICIO INDUSTRIAL YAU SEK, NO. 41 AVENIDA DO ALMIRANTE LACERDA, MACAU
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
19,412
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
-

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
9
씨제이(주) (종목코드 001040)
110111-0015639

씨제이제일제당(주) (종목코드 097950)
110111-3748253

씨제이씨지브이(주) (종목코드 079160)
110111-1673220

씨제이씨푸드(주) (종목코드 011150)
110111-0215578

씨제이대한통운(주) (종목코드 000120)
110111-0006167

(주)씨제이이엔엠 (종목코드 035760)
110111-1109134

씨제이프레시웨이(주) (종목코드 051500)
180111-0083442

스튜디오드래곤(주) (종목코드 253450)
110111-6052164

씨제이바이오사이언스(주) (종목코드 311690)
110111-4222503

비상장
67
씨제이푸드빌(주)
161511-0036967

씨제이올리브네트웍스(주)
110111-1138498

씨제이올리브영(주)
110111-7283974

씨제이브리딩(주)
110111-5663673

어업회사법인신의도천일염(주)
201111-0031685

돈돈팜(주)
141211-0031313

(주)원지
110111-0077605

씨제이엠디원(주)
110111-2593758

삼해상사(주)
110111-0225254

씨제이피드앤케어(주)
110111-7156436

(주)코휘드
110111-2709165

유니스토리자산운용(주)
110111-7175006

씨제이웰케어(주)
110111-8150536

(주)프레시원광주
200111-0301245

(주)프레시원남서울
134111-0209763

(주)프레시원중부
160111-0303670

(주)프레시원강남
134511-0192051

(주)프레시원동서울
284111-0106299

(주)프레시원대구경북
170111-0469173

(주)프레시원부산
180111-0835083

에프앤디인프라(주)
110111-6263729

프레시플러스(주)(구, (주)송림푸드)
154311-0012390

(주)송림에프에스
154311-0036704

(주)씨제이텔레닉스
110111-2146888

(주)슈퍼레이스
110111-3402114

(주)메조미디어
110111-1679343

(주)제이에스픽쳐스
110111-4065458

(주)웨이크원(wakeone)
110111-5342582

에이오엠지(주)
110111-5197937

(주)씨제이라이브시티
285011-0312681

(주)하이어뮤직레코즈
110111-6420907

(주)스튜디오테이크원
110111-6425262

(주)아메바컬쳐
110111-3511501

(주)디베이스앤
110111-6707404

스윙엔터테인먼트(주)
110111-6773968

(주)빌리프랩
110111-6873883

(주)비이피씨탄젠트
110111-3182732

(주)터치앤바이
110111-7373006

(주)티빙
110111-7641297

(주)다다엠앤씨
110111-7706877

(주)브랜드웍스코리아
110111-2101832

(주)화앤담픽쳐스
110111-3696311

(주)문화창고
110111-4332196

(주)케이피제이
110111-5528653

(주)지티스트
110111-6294980

(주)밀리언볼트
110111-6959170

(주)스튜디오팟
110111-7353735

1020와이오엔지4지아이엘(주)
110111-4942680

씨제이이엔엠 스튜디오스(주)
110111-8254544

(주)길픽쳐스
110111-6404828

씨제이대한통운비엔디(주)
194111-0012403

인천남항부두운영(주)
120111-0426305

동석물류(주)
144711-0009135

마산항제4부두운영(주)
194211-0035362

울산항만운영(주)
230111-0057769

대한통운에스비(주)
180111-0793140

이앤씨인프라(주)
110111-3815193

한국복합물류(주)
110111-0853576

씨제이포디플렉스(주)
160111-0287527

보스포러스인베스트먼트(주)
180111-1032232

디아이웨어(주)
110111-6602133

씨앤아이레저산업(주)
110111-3477969

씨제이인베스트먼트(주)
110111-1882459

에스지생활안전(주)
110111-0004385

굴업풍력개발(주)
120111-1196064

(주)제이에이치투자
110111-6729846

재산홀딩스(주)
110111-7283213

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

CGI HOLDINGS LIMITED
비상장
2009.04.30
경영참여
11,980
1,633,523
71
117,933
-
-
-
1,633,523
71
117,933
855,698
-9,989

씨제이포디플렉스㈜
비상장
2010.12.01
경영참여
6,359
120,879,672
90
71,807
-
-
-
120,879,672
90
71,807
133,452
10,802

CJ CGV AMERICA, INC.
비상장
2011.12.28
경영참여
6,002
874
100
7,182
-
-
-
874
100
7,182
67,866
-849

CGV EMPIRE SDN. BHD
비상장
2012.08.01
경영참여
9
25,000
25
9
-
-
-
25,000
25
9
928
- 1

CROWN JADE COMPANY PTE. LTD.
비상장
2014.11.14
경영참여
1,649
15,300,573
100
17,220
-
-
-
15,300,573
100
17,220
20,677
583

보스포러스인베스트먼트㈜
비상장
2016.05.24
경영참여
315,523
60,705,374
100
210
-
-
-
60,705,374
100
210
210
- 86

MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.
비상장
2021.03.04
경영참여
45,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
198,625
-39,034

합 계
-
-
214,361
-
-
-
-
-
214,361
-
-

*전기 중 Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. , 페블스톤CGV전문투자형 사모부동산투자신탁제1호를 청산하였습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당 사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당 사항 없음