엑시큐어하이트론 — 주주총회소집공고 (20240314)
제출인: 엑시큐어하이트론

주주총회소집공고
2.9
주식회사 하이트

주주총회소집공고

2024년 03월 13일

회 사 명 :
주식회사 하이트론씨스템즈

대 표 이 사 :
전호정, 김민식

본 점 소 재 지 :
경기도 안성시 미양면 마산길 99-13

(전 화)02-518-2816

(홈페이지)http://www.hitron.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책)대표이사
(성 명)전호정

(전 화))02-518-2816

주주총회 소집공고

(제38기 정기주주총회)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.상법 제363조 및 당사 정관 제22조에 의거 제38기 정기주주총회를 다음과 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.(※ 또한 의결권있는 발행주식총수의 100분의 1이하의 주식을 소유한 주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4와 상법시행령 제10조에 의거하여 이 공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.)

1. 일 시 : 2024년 03월 29일(금) 오전 09시2. 장 소 : 경기도 안성시 미양면 마산길 99-13 주식회사 하이트론씨스템즈 1층 강당3. 회의목적사항 (1) 보고사항 가. 감사보고 나. 영업보고 다. 내부회계관리제도 운영실태보고 (2) 부의안건 제1호의안 : 제38기(2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지) 재무제표 (이익잉여금처분(결손금처리)계산서(안)포함) 승인의 건 제2호의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 2명, 사외이사 2명) 제2-1호의안 : 사내이사 송상욱 선임의 건 제2-2호의안 : 사내이사

YOO ANDY
C
선임의 건 제2-3호의안 : 사외이사 이재숙 선임의 건 제2-4호의안 : 사외이사 정지원 선임의 건 제3호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제4호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건

4. 주주총회소집통지 및 공고사항상법 제542조의 4 제3항에 의거하여 경영참고사항 등을 당사의 인터넷 홈페이지 (http://www.hitron.co.kr/)에 게재하고 당사의 본점에 비치하였으며, 금융감독원 및 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참조하시기 바랍니다.

5. 전자투표에 관한 사항

당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. (1) 전자투표, 전자위임장 권유관리시스템
인터넷주소:「http://vote.samsungpop.com」
모바일주소:「http://vote.samsungpop.com」
(2)
전자투표 행사, 전자위임장 수여기간 - 2024년 03월 19일 오전 9시 ~ 2024년 03월 28일 오후 5시 - 기간 중 24시간 시스템 접속 가능 (단, 마지막날은 17시까지만 가능)
(3)
행사방법 -
시스템에 공동인증서 또는 대체인증수단을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여
-
주주확인용 공동인증서, 카카오페이, Pass앱(휴대전화 인증) 인증수단 모두 제공
(4) 수정동의안 처리 - 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기 권으로 처리

6. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 신분증(주민등록증, 운전면허증, 여권), 인감도장, 인감증명서

- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적 사항 기재, 주주인감 날인 또는 서명 (법인의 경우 법인인감날인, 인감증명서), 주주신분증사본), 대리인의 신분증

7. 기타주주총회 선물은 지급하지 않을 계획 이오니, 양지하시기 바랍니다.

2024 년 03 월 13일

주식회사 하이트론씨스템즈

대표이사 전 호 정 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사
사외이사

(황양호)
(석진호)

해임(사임)일자
2023.07.17
2023.07.17

1
2023.02.10
2022년 내부회계 계획 및 평가기준일 보고
가결
찬성
찬성

2
2023.02.28
타법인(주식회사 이지스파크) 주식 양수도계약 변경의 건
가결
찬성
찬성

3
2023.03.16
제37기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항에 관한 건
가결
찬성
찬성

4
2023.03.31
제37기 정기주주총회 의사록(제37기 재무제표 승인, 정관변경, 이사 보수한도 승인, 감사 보수한도 승인)
가결
찬성
찬성

5
2023.05.15
2022년 1분기 재무제표 승인의 건
가결
찬성
찬성

6
2023.05.31
타법인(주식회사 이지스파크) 주식 양수도계약 변경의 건
가결
찬성
찬성

7
2023.05.31
제23회 전환사채 발행 결의 변경의 건
가결
찬성
찬성

8
2023.07.12
신주발행결의
가결
찬성
찬성

사외이사해임
2023.07.17
2023.07.17

사외이사취임날짜
배미정2023.07.12
LEE BRIAN2023.07.12

9
2023.08.14
지점 사무실 이전의 건
가결
불참
불참

10
2023.08.30
제23회 전환사채 결의내용 일부 변경의 건
가결
불참
불참

11
2023.08.31
제3자배정 유상증자 납입일 변경의 건
가결
불참
불참

12
2023.08.31
타법인(주식회사 이지스파크) 주식 양수도계약 변경의 건
가결
불참
불참

13
2023.10.11
내부통제제도 강화를 위한 규정 제정
가결
찬성
불참

14
2023.10.24
2022년 재감사 수정 재무제표 승인의 건
가결
찬성
불참

15
2023.11.03
각자대표 선임의 건
가결
찬성
불참

16
2023.12.04
임시주주총회 소집 결의의 건
가결
찬성
불참

17
2023.12.20
(주)이지스파크 외 양해갹서 체결 및 자금 대여의 건
가결
찬성
불참

18
2024.01.16
지점 서울사무실 이전의 건
가결
찬성
불참

19
2024.02.15
제38기 별도 재무제표(안) 및 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
불참

20
2024.03.13
제38기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항에 관한 건
가결
찬성
불참

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

투명경영위원회

- 배미정(사외이사)
- LEE BRIAN (사외이사)
- 박희준 (사내이사)

2023.10.13
자문회계사 선정
가결

2023.12.19
(주)이시스파크 대여의 건
가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
2
3,000
-
-
-

2024년 03월 13일 현재 사외이사는 2인이며, 급여 등 지급한 금액은 없습니다.상기 주주총회 승인금액은 사내이사 및 사외이사의 합계금액을 제37기 정기주주총회에서 승인을 받은 금액이며, 사외이사만 별도로 승인을 받지는 않았습니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성씨큐리티 산업은 세계적인 범죄율 및 테러의 증가로 인해 보안의식이 확산됨에 따라세계 각국 정부 및 기업들은 국민들과 주요시설의 안전을 위해 보안장비의 신규 수요 및 기존 보안장비의 Upgrade 수요가 증가하고 있습니다. 이로 인해 씨큐리티 산업은 디지털프로세스 기술과 네트워크 관련 기술발전을 동반하면서, 인터넷 감시 뿐만 아니라 사업장이나 기업체 홍보, 일반인들의 생활 안전 및 관찰용으로 활용가치가 급부상하고 있습니다. 따라서 통합 감시와 원격 감시를 손쉽게 구현하는 신개념의 장비와 네트워크 서비스가 속속 도입되어 보안장비시스템 시장은 더욱 규모가 커질 전망입니다.(2) 산업의 성장성세계 씨큐리티 산업은 IP-Survaillance 기술과 융합하여 그 활용 범위가 급속도로 확되면서 기존의 폐쇄회로시스템의 기능적 한계성을 극복한 네트워크 시스템으로 발전하며, 연 평균 15%대의 안정적인 성장을 이뤄가고 있습니다.(3) 경기변동의 특성씨큐리티 산업은 생활 환경이 점차 나아짐에 따라 안전에 대한 수요가 증가하고 있으며, 이에 따라 방범 및 방재에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 따라서 일반적인 경기변동에 따른 영향은 크지 않습니다

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 1986년 씨큐리티시스템을 제조, 수출하는 회사로 설립되어 전략적으로 해외 시장을 주요시장으로 관리하여 현재 세계 60여개국에 총 매출액의 50% 이상을 수출하고 있습니다. 국내업체 중 가장 다양한 제품군을 확보하고 있고, Easy-to-Install 개념의 DIY시스템으로 초기 시장공략에 성공하였습니다. 현재는 Adavanced Technology 강화와 Integrated Security System을 통해 시장 점유율을 점진적으로 확대하고 있으며, Digitalizing, AI 시스템 구축 및 S/W를 보강한 고부가가치 제품들을 개발ㆍ판매하고 있습니다.국내사업으로는 다양한 Security 제품에 정보통신기술을 접목시킨 Security SI 사업을 영위하고 있으며, 국내 대기업 SI 업체들과 긴밀한 파트너 관계를 유지하면서 대형빌딩, 유통업체, 관공서 등을 중심으로 내수시장 확대에 역량을 집중하고 있습니다

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

(2) 시장점유율

매출의 50% 이상을 수출하고 있기에 국내 시장점유율을 기재할 수 없으며, 수출 또한 ODM판매를 주로 하고 있고 경쟁에 의한 판매를 하지 않고 있기에 특별히 경쟁관계를 서술하기 어렵습니다.

(3) 시장의 특성

(가) 경쟁력 요인당사의 핵심 경쟁력으로는 전 세계 주요 국가의 보안장비회사 1,2위 업체와 10년 ~ 20년 기간 동안 제품 공급 협력관계를 유지하고 있는 Marketing 능력을 보유하고 있으며, CCTV 모든 제품군(카메라, DVR, NVR, 주변기기 등)을 연구ㆍ개발ㆍ생산할 수 있는 체계를 갖추고 있어 바이어가 원하는 모든 사양을 공급할 수 있는 능력을 보유하고 있습니다. (나) 회사의 장점해외 씨큐리티 시장의 고객들은 시스템의 설치 환경이나 자사의 공사 특성에 따라 제품사양을 다양하게 요구하고 있으며, 당사는 이러한 다양성을 시장 트렌드에 맞게끔 개발해 내기 위해 과거 아날로그 제품부터 최근의 디지털 IP-Network 및 AI 시스템 구축 제품에 이르기까지 광범위한 CCTV 관련 원천기술을 확보하고 있습니다.또한 이러한 다양성을 충족시키기 위하여 Cell Line 운용을 통한 다품종 소량생산시스템과 제품의 풀라인업 확보를 통해 국내 최초 On the Demand(제품을 노출시키지 않고, 리얼타임으로 고객의 요구를 수용하여 제품을 구매하도록 유도하는 체제)를 구축함으로써 토털 씨큐리티 전문업체의 위상을 이어나가고 있습니다.

(4) 조직도

대표이사- 감사 - 투명경영위원회 - 이사회

관리본부사업관리본부1. 재무회계팀2. 인사,총무3. 공시,법무팀4. 구매팀
영업본부1. 국내영업팀2. 해외영업팀
영업지원본부
종합연구소1. HW팀2. SW팀
생산본부1. 생산관리팀2. 제조팀3. 품질관리팀

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ.경영참고사항의 1. 사업의 개요를 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익 잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 별도 재무제표는 감사전 재무제표를 기반으로 작성되었으며, 그 내용이 외 부인의 감사 결과 및 주주총회 승인 과정에서 일부 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 중 제출 예정인 당사의 감 사보고서 또는 사업보고서를 참조 하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 38 기 2023년 12월 31일 현재

제 37 기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 하이트론씨스템즈
(단위: 원)

과목
주석
제 38(당) 기말
제 37(전) 기말

자산

유동자산

22,846,554,828

4,113,497,588

현금및현금성자산
4,5,33
16,532,129,749

492,476,459

매출채권및기타채권
4,6,29,33
2,249,895,034

1,003,295,249

기타유동자산
13
1,152,669,411

189,013,700

유동파생상품자산

237,600,000

-

당기법인세자산

4,317,730

3,247,910

재고자산
7
2,669,942,904

2,425,464,270

비유동자산

5,217,851,839

2,769,281,035

기타비유동금융자산
4,8,13,28,33
1,524,266,311

4,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산
4,9
1,228,050,182

235,736,200

비유동성기타채권
4,6,29,33
1,144,366,778

984,922,252

유형자산
11
1,213,463,176

1,544,622,583

무형자산
12
107,705,392

-

자산 총계

28,064,406,667

6,882,778,623

부채

유동부채

20,338,411,555

2,732,120,543

매입채무및기타채무
4,14,33
3,108,045,250

1,821,942,742

기타유동부채
16
108,984,610

248,604,738

유동성장기부채
4,15,33
12,948,949,000

-

유동파생상품부채
4,15
3,729,600,000

-

유동리스부채
4,17
375,554,729

614,508,800

유동충당부채
16
67,277,966

47,064,263

비유동부채

82,717,064

918,057,752

비유동리스부채
4,17
82,717,064

292,201,873

확정급여부채
18
-

625,855,879

부채 총계

20,421,128,619

3,650,178,295

자본

자본금
19
13,805,612,000

4,805,612,000

자본잉여금
20
45,196,876,432

43,304,235,832

자본조정
21
(11,805,766,501)

(11,805,766,501)

기타포괄손익누계액

(251,303,624)

(233,027,450)

이익잉여금(결손금)
22
(39,302,140,259)

(32,838,453,553)

자본 총계

7,643,278,048

3,232,600,328

부채 및 자본 총계

28,064,406,667

6,882,778,623

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 38 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 37 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 하이트론씨스템즈
(단위: 원)

과목
주석
제 38(당) 기
제 37(전) 기

매출액
23,29
5,507,644,588
7,903,386,686

매출원가
25,29
5,563,172,425
11,890,845,290

매출총이익

(55,527,837)
(3,987,458,604)

판매비와관리비
24,25,29
5,894,259,715
5,764,535,569

영업이익(손실)

(5,949,787,552)
(9,751,994,173)

금융수익
26
293,355,293
2,404,116,347

금융비용
26
1,097,445,994
2,251,849,745

기타영업외수익
27
145,761,051
1,307,745,851

기타영업외비용
27
63,528,904
1,173,591,955

지분법손익

-
-

법인세비용차감전순이익(손실)

(6,671,646,106)
(9,465,573,675)

법인세비용(수익)
30
(207,959,400)
-

당기순이익(손실)

(6,463,686,706)
(9,465,573,675)

기타포괄손익

(18,276,174)
(141,918,159)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

보험수리적평가이익(손실)
18
(18,276,174)
197,941,658

자산재평가차익

-
-

당기손익으로 재분류되는 항목

지분법자본변동

-
(339,859,817)

총포괄손익

(6,481,962,880)
(9,607,491,834)

기본주당이익
31

기본주당이익(손실)

(361)
(986)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 38 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 37 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 하이트론씨스템즈
(단위: 원)

구분
주석
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익 누계액
이익잉여금 (결손금)
총계

2022.01.01 (전기초)

24,028,060,000
43,304,235,832
(11,805,766,501)
(91,109,291)
(42,595,327,878)
12,840,092,162

총포괄손익:

당기순이익(손실)

-
-
-
-
(9,465,573,675)
(9,465,573,675)

지분법자본변동
10
-
-
-
(339,859,817)
-
(339,859,817)

순확정급여제도의 재측정요소
18
-
-
-
197,941,658
-
197,941,658

소유주와의 거래:

무상감자
19
(19,222,448,000)
-
-
-
19,222,448,000
-

2022.12.31 (전기말)

4,805,612,000
43,304,235,832
(11,805,766,501)
(233,027,450)
(32,838,453,553)
3,232,600,328

2023.01.01 (당기초)

4,805,612,000
43,304,235,832
(11,805,766,501)
(233,027,450)
(32,838,453,553)
3,232,600,328

총포괄손익:

당기순이익(손실)

-
-
-
-
(6,463,686,706)
(6,463,686,706)

순확정급여제도의 재측정요소
18
-
-
-
(18,276,174)
-
(18,276,174)

소유주와의 거래:

유상증자
19
9,000,000,000
-
-
-
-
9,000,000,000

전환사채의 발행
20
-
1,892,640,600
-
-
-
1,892,640,600

2023.12.31 (당기말)

13,805,612,000
45,196,876,432
(11,805,766,501)
(251,303,624)
(39,302,140,259)
7,643,278,048

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 38 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 37 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 하이트론씨스템즈
(단위: 원)

과목
주석
제 38(당) 기
제 37(전) 기

영업활동으로 인한 현금흐름

(6,595,580,484)
(4,433,262,617)

당기순이익(손실)

(6,463,686,706)
(9,465,573,675)

현금의 유출이 없는 비용등의가산
32
2,104,658,697
5,921,943,383

현금의 유입이 없는 수익등의차감
32
(809,173,724)
(2,711,476,196)

운전자본의 조정
32
(1,263,580,290)
1,819,385,544

이자의 수취

7,339,851
22,886,858

배당금의 수취

-
4,800,175

이자의 지급

(170,068,492)
(25,149,326)

법인세의 환급(납부)

(1,069,820)
(79,380)

투자활동으로 인한 현금흐름

(3,673,704,647)
18,593,860,480

투자활동으로 인한 현금유입액

491,025,965
19,815,662,480

미수금의 회수

-
15,000,000,000

단기대여금의 회수

-
355,000,000

단기금융자산의 처분

325,168,845
80,000,000

관계기업투자주식의 처분

-
242,281,080

기타유형자산 처분

-
7,000,000

회원권의 처분

-
100,000,000

보증금의 회수

165,857,120
4,031,381,400

투자활동으로 인한 현금유출액

(4,164,730,612)
(1,221,802,000)

당기손익-공정가치측정금융자산 취득

978,598,690
-

기타유형자산의 취득

268,869,091
229,802,000

건설중인자산의 취득

163,100,000
89,000,000

장기대여금의 증가

600,000,000
-

단기금융자산의 취득

305,964,855
-

장기금융자산의 증가

1,520,266,311
-

소프트웨어의 취득

38,989,545
-

임차보증금 지급

288,942,120
903,000,000

재무활동으로 인한 현금흐름

26,356,599,676
(16,022,159,795)

재무활동으로 인한 현금유입액

29,000,000,000
-

단기차입금의 차입

2,000,000,000
-

전환사채의 발행

18,000,000,000
-

유상 증자

9,000,000,000
-

재무활동으로 인한 현금유출액

(2,643,400,324)
(16,022,159,795)

단기차입금의 상환

2,000,000,000
15,138,193,000

전환사채의 상환

-
-

리스료의 지급

643,400,324
883,966,795

현금및현금성자산의 증가(감소)

16,087,314,545
(1,861,561,932)

기초현금및현금성자산

492,476,459
2,354,038,391

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과

(47,661,255)
-

기말현금및현금성자산

16,532,129,749
492,476,459

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 38 기 : 2023년 12월 31일 현재

제 37 기 : 2022년 12월 31일 현재

주식회사 하이트론씨스템즈

1. 회사의 개요

주식회사 하이트론씨스템즈(이하, "당사"라 함)는 1986년 11월 10일 설립되어 영상음향기기(CCTV SYSTEM)와 정보통신기기의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1998년 11월 4일 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 당기말 및 전기말 현재 당사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명
당기말
전기말

주식수
지분율
주식수
지분율

㈜웰밸런스
10,000,000
36.22
-
-

리딩 HT신기술사업투자조합제1호
8,000,000
28.97
-
-

아시아미래투자조합
2,289,880
8.29
2,289,880
23.83

자기주식
14,304
0.05
14,304
0.14

기타
7,307,040
26.46
7,307,040
76.03

합계
27,611,224
100.00
9,611,224
100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 필라 2 법률의 적용대상이 아닌 경우] 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정 사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공 시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 관계기업투자

관계기업은 당사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 당사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다.

관계기업의 손실 중 당사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 당사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

당사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 당사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

2.4 현금 및 현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

2.5 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2.6 비파생금융자산

1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

·당기손익-공정가치 측정 금융자산

·기타포괄손익-공정가치 금융자산

·상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

·상각후원가 측정 금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

·기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.

·당기손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

·상각후원가로 측정하는 금융자산

·기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

·보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권

·최초 인식 이 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

단, 매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액 으로 측정됩니다.

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 일반적으로 손익으로 인식합니다.

당사는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래예상거래와 관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을 위험회피수단으로 지정합니다.

파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적 변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

2.8 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분
내 용 년 수

건 물
40 년

기 계 장 치
5 년

차량운반구
5 년

기타의 유형자산
5 년

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.9 무형자산

당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

무형자산의 내용연수 및 상각방법은 다음과 같습니다.

구 분
내 용 연 수

회 원 권
비한정

2.10 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

2.11 매각예정비유동자산 및 중단영업

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

2.12 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

2.13 비파생금융부채

1) 최초 인식과 측정

기업회계기준서 제1109호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다.

금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.

당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 기타금융부채가 있습니다.

2) 후속측정

금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.

① 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

② 차입금

최초인식후 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다.

3) 제거

금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.

2.14 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여 : 확정기여제도

확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

③ 퇴직급여 : 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

당사는 당기 중 퇴직급여충당부채를 확정급여형에서 확정기여형으로 변경하였습니다.

2.15 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

2.16 외화

재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.17 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

2.18 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별

당사는 씨큐리티시스템을 제조, 수출하는 사업을 영위하고 있으며, 제품매출, 상품매출로 구성되어 있습니다. 당사는 회수 시기와 관계없이 경제적효익의 유입 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 모든 수익 약정에서 주된 책임과 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용 위험에 노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다.

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.

2) 보증의무

당사는 일반적으로 법률에서 요구하는 바에 따라 보증을 제공합니다. 이 보증은 기업회계기준서 제1115호 도입 이전에 기업회계기준서 제1037호에 따라 회계처리 되었습니다. 이런 보증은 대부분 기업회계기준서 제1115호에서 확신 유형의 보증에 해당하며 당사는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리하므로 이 기준서의 도입 이전과 동일하게 처리됩니다.

2.19 금융수익과 비용

금융수익은 이자수익, 배당수익, 금융자산처분손익, 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.20 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고, 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.

- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음

- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증 가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형 하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

2.21 리스

당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자로서의 기업

당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

1) 사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

2) 리스부채

리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

3) 단기리스와 소액 기초자산 리스

당사는 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사은 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

리스제공자로서의 기업

당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다

2.22 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.23 부문별 정보

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

2.24 재무제표 승인

당사의 재무제표는 2024년 02월 15일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 03월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(3) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 공정가치

(1) 범주별금융상품

당기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

① 당기말

(단위: 천원)

계정과목
상각후원가측정 금융자산
당기손익공정가치측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
16,532,130
-
16,532,130

매출채권및기타채권
2,249,895
-
2,249,895

기타비유동금융자산
1,524,266
-
1,524,266

비유동성기타채권
1,144,367
-
1,144,367

당기손익-공정가치측정금융자산
-
1,228,050
1,228,050

유동파생상품자산
-
237,600
237,600

합 계
21,450,658
1,465,650
22,916,308

② 전기말

(단위: 천원)

계정과목
상각후원가측정 금융자산
당기손익공정가치측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
492,476
-
492,476

매출채권및기타채권
1,003,295
-
1,003,295

기타비유동금융자산
4,000
-
4,000

비유동성기타채권
984,922
-
984,922

당기손익-공정가치측정금융자산
-
235,736
235,736

합 계
2,484,693
235,736
2,720,429

2) 금융부채

① 당기말

(단위: 천원)

계정과목
상각후원가측정 금융부채
당기손익공정가치측정 금융부채
기타금융부채
합 계

매입채무및기타채무
3,108,045
-
-
3,108,045

유동성전환사채
12,948,949
-
-
12,948,949

유동파생상품부채
-
3,729,600
-
3,729,600

리스부채
-
-
458,272
458,272

합 계
16,056,994
3,729,600
458,272
20,244,866

② 전기말

(단위: 천원)

계정과목
상각후원가측정 금융부채
당기손익공정가치측정 금융부채
기타금융부채
합 계

매입채무및기타채무
1,821,943
-
-
1,821,943

리스부채
-
-
906,711
906,711

합 계
1,821,943
-
906,711
2,728,654

(2) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

[당기손익 - 공정가치 측정 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산
1,228,050
1,228,050
235,736
235,736

유동파생상품자산
237,600
237,600
-
-

소 계
1,465,650
1,465,650
235,736
235,736

[상각후원가로 측정하는 금융자산]

현금및현금성자산
16,532,130
16,532,130
492,476
492,476

매출채권및기타채권
2,249,895
2,249,895
1,003,295
1,003,295

기타비유동금융자산
1,524,266
1,524,266
4,000
4,000

비유동성기타채권
1,144,367
1,144,367
984,922
4,000

소 계
21,450,658
21,450,658
2,484,693
1,503,771

합 계
22,916,308
22,916,308
2,720,429
1,739,507

② 금융부채

(단위: 천원)

구분
당 기 말
전 기 말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

[당기손익 - 공정가치 측정 금융부채]

유동파생상품부채
3,729,600
3,729,600
-
-

소 계
3,729,600
3,729,600
-
-

[상각후원가로 인식된 금융부채]

매입채무및기타채무
3,108,045
3,108,045
1,821,943
1,821,943

유동성전환사채
12,948,949
12,948,949
-
-

소 계
16,056,994
16,056,994
1,821,943
1,821,943

[기타금융부채]

리스부채
458,272
458,272
906,711
906,711

소 계
458,272
458,272
906,711
906,711

금융상품 합계
20,244,866
20,244,866
2,728,654
2,728,654

(3) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2
공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3
공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수) 를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(4) 당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3

파생상품자산
-
-
237,600

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
992,314

파생상품부채
-
-
3,729,600

한편, 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치와 관련하여, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 시장성 없는 지분증권은 당기말과 전기말 현재 235,736천원 입니다.

(5) 당기말 현재 금융상품의 공정가치를 측정하는데 사용되는 평가방법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

[파생상품자산]

23회차 전환사채 매도청구권
237,600
3
옵션모델
기초자산가격, 신용위험이 반영된 할인율, 기초자산의 변동성

㈜이지스파크 주식
992,314
3
현재가치법
장기수익성장률, 세전영업이익률

[파생상품부채]

23회차 전환사채 조기상환청구권
3,729,600
3
옵션모델
기초자산가격, 신용위험이 반영된 할인율, 기초자산의 변동성

(6) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 주요 손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
상각후원가 측정금융자산
상각후원가 측정금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융부채
기타금융부채
합계

<수 익>

이자수익
41,867
-
-
-
-
41,867

외환차익
68,319
-
-
-
-
68,319

외화환산이익
9,850
-
-
-
-
9,850

당기손익-공정가치금융자산처분이익
-
-
19,204
-
-
19,204

당기손익-공정가치금융자산평가이익
-
-
13,715
-
-
13,715

파생상품평가이익
-
-
-
140,400
-
140,400

합계
120,036
-
32,919
140,400
-
293,355

<비 용>

이자비용
-
722,417
-
-
113,031
835,448

외환차손
28,538
-
-
-
-
28,538

외화환산손실
58,859
-
-
-
-
58,859

대손상각비(환입)
(23,505)
-
-
-
-
(23,505)

기타의대손상각비
-
-
-
-
-
-

파생상품평가손실
-
-
174,600
-
-
174,600

합계
63,892
722,417
174,600
-
113,031
1,073,940

② 전기

(단위: 천원)

구분
상각후원가 측정금융자산
상각후원가 측정금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융상품
기타금융부채
합 계

<수익>

이자수익
23,615
-
-
-
-
23,615

외환차익
849,729
-
-
-
-
849,729

외화환산이익
64,672
-
-
-
-
64,672

기타의대손충당금환입
75,000
-
-
-
-
75,000

사채상환이익
-
495,168
-
-
-
495,168

배당금수익
-
-
4,800
-
-
4,800

파생상품평가이익
-
-
-
1,461,300
-
1,461,300

합계
1,013,016
495,168
4,800
1,461,300
-
2,974,284

<비용>

이자비용
-
1,037,345
-
-
159,374
1,196,719

외환차손
699,145
-
-
-
-
699,145

외화환산손실
10,587
-
-
-
-
10,587

대손상각비
111,701
-
-
-
-
111,701

기타의대손상각비
109,605
-
-
-
-
109,605

사채상환손실
-
568,913
-
-
-
568,913

파생상품평가손실
-
-
-
345,400
-
345,400

합계
931,038
1,606,258
-
345,400
159,374
3,042,070

5. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말

보통예금
16,532,130
492,476

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

유동

매출채권
3,563,923
(1,904,698)
1,659,225
2,923,168
(1,923,030)
1,000,138

미수금
44,881
(44,013)
868
46,822
(43,667)
3,155

미수수익
3
-
3
3
-
3

단기대여금
135,000
(135,000)
-
135,000
(135,000)
-

보증금
589,801
-
589,801
-
-
-

소계
4,333,608
(2,083,711)
2,249,897
3,104,993
(2,101,697)
1,003,296

비유동

장기대여금
600,000
-
600,000
-
-
-

보증금
544,367
-
544,367
984,922
-
984,922

소계
1,144,367
-
1,144,367
984,922
-
984,922

합계
5,477,975
(2,083,711)
3,394,264
4,089,915
(2,101,697)
1,988,218

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생시점으로부터 경과일
당기말
전기말

채권
대손충당금
채권
대손충당금

손상된 매출채권
1,893,378
(1,893,378)
2,641,099
(1,918,519)

손상되지 아니한 매출채권

3개월 이내
1,488,183
(5,651)
263,838
(632)

4개월 ~ 12개월
182,361
(5,669)
231
(3)

1년 초과
-
-
18,000
(3,877)

합 계
3,563,922
(1,904,698)
2,923,168
(1,923,031)

(3) 당기 및 전기 중 당사의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출채권
기타채권
합계
매출채권
기타채권
합계

기초
1,923,031
178,667
2,101,698
2,342,508
279,826
2,622,334

설정 및 환입
(23,505)
-
(23,505)
111,701
(65,395)
46,306

환율변동효과
5,172
347
5,519
180,429
6,522
186,951

제각
-
-
-
(711,608)
(42,285)
(753,893)

기말
1,904,698
179,014
2,083,712
1,923,030
178,668
2,101,698

7. 재고자산

(1) 당기 및 전기 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
평가후금액
평가전금액
평가충당금
평가후금액

상품
393,882
(350,740)
43,142
633,842
(480,879)
152,963

제품
2,233,272
(873,790)
1,359,482
1,463,140
(1,103,078)
360,062

재공품
874,567
(716,246)
158,321
1,507,187
(798,574)
708,613

원재료
3,335,986
(2,226,987)
1,108,999
3,435,321
(2,231,494)
1,203,827

합계
6,837,707
(4,167,763)
2,669,944
7,039,490
(4,614,025)
2,425,465

(2) 당기 매출원가로 인식한 재고자산평가손실환입액은 446,263천원이며, 전기 매출 원가로 인식한 재고자산평가손실은 1,911,922천원 입니다.

8. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
거래처명
당기말
전기말

장기금융상품
KEB하나은행
1,524,266
4,000

(2) 당기말과 전기말 현재 상기 기타금융자산 중 사용이 제한되어 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
은행명
당기말
전기말
사용제한내역

장기금융상품
KEB하나은행
4,000
4,000
당좌개설보증금 인출제한

1,520,266
-
압류신청

9. 당기손익공정가치 측정 금융자산

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동항목

23회차 전환사채 매도청구권
237,600
-

비유동항목

윈스로드㈜(주1)
155,736
155,736

키움인베스트먼트㈜(주1)
80,000
80,000

이지스파크㈜
992,314
-

소계
1,228,050
235,736

합계
1,465,650
235,736

(주1) 당사는 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 지분증권을 손상차손 반영 후 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다.

10. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명
지분율(%)
주된사업장
결산일
관계기업 활동의 성격

당기말
전기말

㈜미토스(주1)
20.02
20.02
한국
12월 31일
제조업

(주1) ㈜미토스는 계속기업으로서의 존속 능력의 불확실성 및 순자산가액의 회복가능성이 낮아 전기 이전에 전액 손실처리하였습니다.

11. 유형자산

(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
3,230
-
3,230

건 물
52,605
(12,055)
40,550

기 계 장 치
101,972
(97,569)
4,403

차량운반구
52,105
(52,105)
-

기타의유형자산
7,625,845
(7,086,755)
539,090

사용권자산
1,196,007
(732,915)
463,092

건설중인자산
163,100
-
163,100

합계
9,194,864
(7,981,399)
1,213,465

② 전기

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
3,230
-
3,230

건 물
52,605
(10,740)
41,865

기 계 장 치
101,972
(91,921)
10,051

차량운반구
52,105
(52,105)
-

기타의유형자산
7,356,976
(6,872,703)
484,273

사용권자산
1,292,161
(375,956)
916,205

건설중인자산
89,000
-
89,000

합계
8,948,049
(7,403,425)
1,544,624

(2) 유형자산 변동내역

① 당기

(단위: 천원)

과목
당기초
취득
처분
감가상각비
대체(주1)
당기말

토 지
3,230
-
-
-
-
3,230

건 물
41,865
-
-
(1,315)
-
40,550

기 계 장 치
10,051
-
-
(5,649)
-
4,402

차량운반구
-
-
-
-
-
-

기타의유형자산
484,273
268,869
-
(214,052)
-
539,090

사용권자산
916,205
307,729
(182,723)
(578,119)
-
463,092

건설중인자산
89,000
163,100
-
-
(89,000)
163,100

합계
1,544,624
739,698
(182,723)
(799,135)
(89,000)
1,213,464

(주1) 타계정대체 금액은 116백만원입니다(주석 12 참조).

② 전기

(단위: 천원)

과목
전기초
취득
처분
감가상각비
전기말

토 지
3,230
-
-
-
3,230

건 물
43,180
-
-
(1,315)
41,865

기 계 장 치
15,830
-
(100)
(5,679)
10,051

차량운반구
690
-
-
(690)
-

기타의유형자산
811,803
229,802
(174,928)
(382,405)
484,273

사용권자산
1,167,025
1,101,023
(583,795)
(768,048)
916,205

건설중인자산
-
89,000
-
-
89,000

합계
2,041,758
1,419,825
(758,823)
(1,158,137)
1,544,624

(3) 당기와 전기중 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

제 조 원 가
359,676
771,831

판매비와관리비
439,458
386,305

합 계
799,134
1,158,136

12. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

과목
소프트웨어

취 득 원 가
127,990

상각누계액
(20,284)

장 부 금 액
107,706

② 전기말 당사가 보유중인 무형자산은 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
무형자산상각비
기말

소프트웨어
-
127,990
(20,284)
107,706

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
처 분
무형자산상각비
기말

회 원 권
104,200
(104,200)
-
-

13. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내용
당기말
전기말

기타유동자산
선급금
966,746
278,959

대손충당금(선급금)
-
(100,000)

선급비용
30,808
-

부가세대급금
155,115
10,055

소 계
1,152,669
189,014

기타비유동성금융자산
장기금융자산
1,524,266
4,000

합계
2,676,935
193,014

14. 매입채무 및 기타채무

당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당기말
전기말

매입채무
1,304,757
325,160

미지급금
1,639,116
1,393,463

미지급비용
164,172
103,320

합계
3,108,045
1,821,943

15. 전환사채

(1) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분
제 23 회

전 환 사 채
12,948,949

액면금액
18,000,000

전환권조정
(7,431,569)

사채상환할증금
2,380,518

장 부 가 액
12,948,949

(2) 당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
23회차 전환사채

사채종류
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액(천원)
18,000,000

전환청구기간
2024.08.31 ~ 2026.07.31

전환으로 발행할 주식의 종류
보통주

전환가액
전환비율 100% 주당 500원, Refixing 조항 있음

전환권미행사사채
만기일에 원금의 100%

상환방법
일시상환

약정이자
표면이자율 : 3% 만기보장수익률 : 7%(만기시 권면금액의 113.2251% 지급)

조기상환청구권(Put Option)
사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 08월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률(연복리 7%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. - 조기상환청구기간 : 2024-08-31~2026-05-31

중도상환청구권(Call Option)
발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 8월 31일부터, 본 사채발행일로부터 1년 4개월이 되는 날의 날인 2024년 12월 31일까지 1개월마다 최초 발행총액의 40% 이내에서 일시에 또는 수차례 중도상환청구권을 인수인별로 별개로 행사하여 매매계약을 각 완결할 권리를 가진다 - 중도상환청구기간 : 2024-08-31~2024-12-31

(3) 당기말 현재 복합금융상품 관련 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동파생상품자산

매도청구권(주1)
237,600
-

유동파생상품부채

조기상환청구권(주2)
3,729,600
-

(주1) 당사는 매도청구권에 대하여 금융감독원의「전환사채 콜옵션 회계처리」에 대한 감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 처리하였습니다(주석 4, 9 참고).

(주2) 당사는 조기상환청구권에 대하여 분리된 내재파생상품으로 인식하였습니다(주석 4 참고).

16. 기타유동부채 및 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

선수금
49,566
187,599

예수금
59,419
61,006

합계
108,985
248,605

(2) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기초 장부금액
47,064
66,354

판매보증충당부채전입액
20,214
-

판매보증충당부채환입액
-
(19,290)

기말 장부금액
67,278
47,064

17. 리스

(1) 당기말 및 전기말 현재 리스 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물상면
1,029,341
(653,778)
375,563

차량운반구
166,667
(79,137)
87,530

합계
1,196,008
(732,915)
463,093

② 전기말

(단위: 천원)

구분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물상면
1,121,518
(318,313)
803,205

차량운반구
170,643
(57,643)
113,000

합계
1,292,161
(375,956)
916,205

(2) 당기말 및 전기말 현재 잔여기간별 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

1년이내
401,045
669,212

1년초과 ~ 5년이내
116,388
366,482

당기말 현재 할인되지 않은 총 리스료
517,433
1,035,694

당기말 현재 재무상태표에 인식한 리스부채
458,272
906,711

유동리스부채
375,555
614,509

비유동리스부채
82,717
292,202

(3) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

임차부동산
532,457
704,845

차량운반구
45,662
63,203

합계
578,119
768,048

리스부채에 대한 이자비용
113,031
159,374

단기리스료
-
72,156

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
10,676
8,696

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료
10,676
80,852

당기 중 리스의 총 현금유출은 643백만원(전기: 883백만원)입니다.

18. 퇴직급여

18.1. 확정급여제도

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립되는 퇴직급여 부채의 현재가치
-
626,803

사외적립자산의 공정가치
-
(947)

합계
-
625,856

(주1) 당기 중 확정급여형(DB)에서 확정기여형(DC)로 변경하였습니다.

(2) 당기 및 전기중 당사의 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

당기근무원가
129,659
310,655

확정급여부채의 순이자
23,620
41,282

합계
153,279
351,937

당기와 전기의 총비용 중 각각 98,440천원 및 214,072천원은 매출원가에 포함되어 있으며, 54,840천원 및 138,869천원은 판매비와일반관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
626,803
1,296,413

당기근무원가
129,659
310,655

이자원가
23,620
41,282

퇴직금 지급액
(177,838)
(823,605)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실
6,732
(125,152)

경험조정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손실
11,544
(72,790)

확정기여제도 대체
(778,533)
-

정산손익
158,013
-

기말
-
626,803

(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
947
947

대체
(947)
-

기말
-
947

18.2. 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 92,786천원이며, 이 중 30,254천원은 매출원가에 포함되어 있으며, 62,532천원은 판매비와일반관리비에 포함되어 있습니다.

19. 자본금

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 주, 천원)

수권주식수
발행주식수
1주당 금액
납입자본금

100,000,000
27,611,224
500
13,805,612

② 전기말

(단위: 주, 천원)

수권주식수
발행주식수
1주당 금액
납입자본금

100,000,000
9,611,224
500
4,805,612

(2) 당기와 전기중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분
주식수
보통주 자본금
주식발행초과금
기타자본잉여금
자본잉여금합계

2022-01-01(토)
9,611,224
24,028,060
43,078,030
226,206
43,304,236

액면분할(주1)
38,444,896
-
-
-
-

감자(주1)
(38,444,896)
(19,222,448)
-
-
-

2022-12-31(토)
9,611,224
4,805,612
43,078,030
226,206
43,304,236

2023-01-01(일)
9,611,224
4,805,612
43,078,030
226,206
43,304,236

유상증자(주2)
-
9,000,000
-
-
-

2023-12-31(일)
9,611,224
13,805,612
43,078,030
226,206
43,304,236

(주1) 당사는 전기중 액면가액을 2,500원에서 500원으로 분할함과 동시에 기명식 보통주 5주를 1주로 병합하는 감자를 실시하였습니다.

(주2) 2023년 7월 4일 서울회생법원으로부터 회생계획인가 결정에 따라 신주 18,000,000주를 주당 500원에 제3자배정 유상증자를 결정하였으며, 2023년 7월 12일자로 주금납입이 완료되었습니다. 회생계획안에 따른 제3자배정 유상증자로 인하여 최대주주는 아시아미래투자조합에서 (주)웰밸런스 로 변경되었습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 발행주식 중 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주식소유자
소유주식수
지분율
의결권제한근거

자기주식
14,304
0.05%
상법 제369조 제2항

20. 자본잉여금

당기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
43,078,030
43,078,030

기타자본잉여금
226,206
226,206

전환권대가
1,892,641
-

합계
45,196,877
43,304,236

21. 자본조정

당기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

자기주식
(199,775)
(199,775)

자기주식처분손실
(11,605,992)
(11,605,992)

합계
(11,805,767)
(11,805,767)

22. 결손금

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 결손금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내용
당기말
전기말

법정적립금
이익준비금
767,396
767,396

임의적립금
기업합리화적립금
8,681,656
8,681,656

기술개발준비금
4,342,984
4,342,984

해외시장개척적립금
1,582,317
1,582,317

임의적립금
5,000,000
5,000,000

소계
19,606,957
19,606,957

미처리결손금
(59,676,493)
(53,212,806)

합계
(39,302,140)
(32,838,453)

(2) 결손금 처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
제38기
제37기

I. 미처리결손금

(59,676,493)

(53,212,806)

1. 전기이월미처리결손금
(53,212,806)

(62,969,680)

2. 당기순이익(손실)
(6,463,687)

(9,465,574)

3. 기타포괄손익
-

-

4. 무상감자
-

19,222,448

II. 임의적립금 등의 이입액

-

-

III. 결손금처리액

-

-

IV. 차기이월미처리결손금

(59,676,493)

(53,212,806)

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

제품매출
상품매출
용역매출
기타매출
합계
제품매출
상품매출
용역매출
합계

주요 제품/용역

CCTV Camera
3,001,093
525
-
-
3,001,618
5,387,426
-
-
5,387,426

NVR, DVR 저장장치
-
-
-
-
-
13,203
451,712
-
464,915

기타
1,687,992
745,066
1,310
71,659
2,506,027
978,554
997,307
75,185
2,051,046

합계
4,689,085
745,591
1,310
71,659
5,507,645
6,379,183
1,449,019
75,185
7,903,387

지리적 시장

한국
502,829
545,627
-
-
1,048,456
1,123,880
1,115,436
70,356
2,309,672

미주
2,913,903
174,761
771
-
3,089,435
2,923,590
180,114
-
3,103,704

기타
1,272,353
25,203
539
71,659
1,369,754
2,331,713
153,469
4,829
2,490,011

합계
4,689,085
745,591
1,310
71,659
5,507,645
6,379,183
1,449,019
75,185
7,903,387

수익인식시기

한 시점에 인식
4,689,085
745,591
1,310
71,659
5,507,645
6,379,183
1,449,019
75,185
7,903,387

합계
4,689,085
745,591
1,310
71,659
5,507,645
6,379,183
1,449,019
75,185
7,903,387

(2) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요고객
당기
전기

C사
877,392
611,468

E사
-
-

L사
656,512
185,659

24. 판매비와관리비

판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
1,555,634
2,043,245

퇴직급여
136,576
138,869

복리후생비
150,903
314,993

임차료
34,425
196,256

여비교통비
50,148
71,292

통신비
29,691
16,025

수도광열비
745
33,976

전력비
13,153
-

세금과공과
122,722
23,761

단체공납금
-
13,976

감가상각비
439,458
386,305

무형자산상각비
20,284
-

수선비
34,347
2,603

보험료
43,547
22,136

소모품비
40,758
176,539

도서인쇄비
2,144
7,252

접대비
21,296
164,852

차량유지비
24,033
18,052

경상연구개발비
851,509
-

광고선전비
2,970
164

운반비
35,767
58,879

지급수수료
2,286,560
1,931,419

대손상각비(환입)
(23,505)
111,701

교육훈련비
880
3,129

견본비
-
48,373

판매보증충당부채전입액(환입액)
20,214
(19,290)

잡비
-
28

합계
5,894,259
5,764,535

25. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

원재료 및 상품 매입액
3,455,699
4,341,368

종업원급여
3,228,329
4,830,935

감가상각비
799,134
1,158,136

지급수수료
2,404,847
2,047,620

대손상각비
(23,505)
111,701

경상연구개발비
851,509
185,089

외주가공비
203,859
203,228

기타비용
784,468
1,062,741

재고자산의 변동
(246,907)
3,714,564

합계
11,457,433
17,655,382

26. 금융수익과 금융비용

금융수익과 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
구분
당기
전기

금융수익
이자수익
41,867
23,615

외환차익
68,319
849,729

외화환산이익
9,850
64,672

배당금수익
-
4,800

당기손익-공정가치금융자산처분이익
19,204
-

당기손익-공정가치금융자산평가이익
13,715

파생상품평가이익
140,400
1,461,300

합계
293,355
2,404,116

금융비용
이자비용
835,449
1,196,718

외환차손
28,538
699,145

외화환산손실
58,859
10,587

파생상품거래손실
-
-

파생상품평가손실
174,600
345,400

합계
1,097,446
2,251,850

순금융수익(비용)
(804,091)
152,266

27. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당기
전기

투자자산처분이익
-
582,141

유형자산처분이익
-
1,470

기타의대손충당금환입
100,000
75,000

사채상환이익
-
495,168

사용권자산처분이익
14,370
3,311

잡이익
31,391
150,657

합계
145,761
1,307,747

(2) 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당기
전기

기타의대손상각비
-
109,605

유형자산처분손실
-
169,498

무형자산처분손실
-
4,200

기부금
-
59,526

사용권자산처분손실
-
2,616

사채상환손실
-
568,913

잡손실
63,529
259,234

합계
63,529
1,173,592

28. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
금융기관
당기말
전기말
사용제한내용

장기금융상품
KEB하나은행
4,000
4,000
당좌개설보증금

장기금융상품
KEB하나은행
1,520,266
-
압류신청

보증금
기업은행
200,411
-
압류로 인한 공탁

(2) 당기말 현재 중요한 계류중인 소송사건 등의 내용은 다음과 같습니다.

사건명
채권자
채무자
계류법원
진행상황

물품대금 청구
(주)하이트론씨스템즈
안OO
수원지방법원 평택지원
보고기간 후 화해권고결정

부당이득반환 청구
(주)하이트론씨스템즈
(주)용인테크노벨리
수원지방법원
진행중(주1)

임금채권 청구
김OO
(주)하이트론씨스템즈
수원지방법원 평택지원
진행중(주2)

(주1) 당기말 현재 수원지방법원에서 원고의 청구를 모두 기각하기로 하여 1심 소송이 종료되었으며, 원고가 1심 패소에 불복 및 항소하여 2심 진행 중입니다.(주2) 당기말 현재 수원지방법원 평택지원에서 원고의 청구를 모두 기각하기로 하여 1심 소송이 종료되었으며, 원고가 1심 패소에 불복 및 항소하여 2심 진행 중입니다.

(3) 전 경영진 등의 제 22회 전환사채 발행대금의 불법행위 관련 공소사실

회사는 2021년도 중 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률 위반 혐의로 전 경영진 등에 대하여 서울강남경찰서에 고소장을 제출하여 이에 대한 수사가 현재 서울남부지방검찰청에서 진행되고 있습니다.

(4) 채권압류 및 추심명령

정OO 외 1인은 당사에 대하여 3,039,516천원의 채권이 있음을 주장하고 당사에 채권을 청구하였으며, 청구금액을 변제받기 위하여 회사의 예금에 대한 압류를 수원지방법원 평택지원에 신청하였습니다.

수원지방법원 평택지원은 압류를 결정하였으며, 2023년 12월 28일 당사의 원화예금 5,969천원과 외화예금 USD 10,913.5이 공탁처리 되었습니다.

29. 특수관계자거래

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

지배주주(주1)
-
아시아미래투자조합

유의적인 영향력을 보유한 주주
㈜웰밸런스, 리딩 HT신기술사업투자조합제 1호
-

관계기업(주2)
㈜미토스
㈜미토스

기타 특수관계자
주요경영진
주요경영진

(주1) 당기중 주주 구성 및 지분율의 변동으로 아시아미래투자조합은 특수관계자에서 제외되었습니다.

(주2) 전기 중 Matrix Network, Inc.의 지분을 전부 매각 함에 따라 전기말 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 당사의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구분
영업수익
기타수익
영업비용
기타비용

유의적인 영향력을 보유한 주주

㈜웰밸런스
-
-
82,800
35,068

주요경영진(주1)
-
-
95,000
-

(주1) 특수관계 소멸전까지의 거래내역입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구분
영업수익
기타수익
영업비용
기타비용

관계기업

Matrix Network, Inc.(주1)
-
18,361
4,558
-

(주1) 특수관계 소멸전까지의 거래내역입니다.

(3) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구분
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

유의적인 영향력을 보유한 주주

㈜웰밸런스
-
473,825
-
-

2) 전기말 현재 특수관계자와 거래에 따른 채권 및 채무 잔액은 없습니다.

(4) 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구분
자금차입거래
유상증자

차입
상환

유의적인 영향력을 보유한 주주

㈜웰밸런스
2,000,000
2,000,000
5,000,000

리딩 HT신기술사업투자조합제 1호
-
-
4,000,000

2) 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구분
당기
전기

단기급여
184,910
166,088

퇴직급여
13,520
5,701

합계
198,430
171,789

30. 법인세비용

(1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세

-

이연법인세

일시적차이의 증감
(207,959)
-

법인세비용
(207,959)
-

(2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)

(9,465,574)

적용세율에 따른 법인세비용(수익)

(1,978,305)

조 정 사 항

- 비과세수익

-

- 비공제비용

37,909

- 일시적차이 중 이연법인세자산 미인식효과

1,573,654

- 토지처분으로 인한 이연법인세자산 인식 및 사용효과

-

- 기타

366,742

법인세비용(수익)

-

유 효 세 율(법인세비용/법인세비용차감전순손익)

-

(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산

22,680,597

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산

-

소계

22,680,597

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채

(203,962)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채

-

소계

(203,962)

이연법인세자산 순액

22,476,635

실현가능성에 따른 미인식

(22,476,635)

기말 이연법인세자산 순액

-

(4) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구분
기초
당기손익
기말

이연법인세자산

대손충당금
105,412

105,412

당기손익-공정가치금융자산
847,326

847,326

재고자산평가충당금
990,629

990,629

관계기업투자
98,770

98,770

퇴직급여충당부채
130,470

130,470

리스부채
197,495

197,495

파생상품(사채)부채
939,196

939,196

이월결손금
14,419,511

14,419,511

세액공제
4,871,353

4,871,353

기타
80,435

80,435

소계
22,680,597

22,680,597

이연법인세부채

사용권자산
(203,962)

(203,962)

전환권조정
-

-

소계
(203,962)

(203,962)

미인식 이연법인세자산(부채)
(22,476,635)

(22,476,635)

상계후 인식한 이연법인세 자산(부채)
-

-

2) 전기

(단위: 천원)

구분
기초
세율변동 효과
당기손익
기말

이연법인세자산

대손충당금
979,046
(48,952)
(824,682)
105,412

당기손익-공정가치금융자산
802,887
(40,144)
84,583
847,326

재고자산평가충당금
2,965,132
(148,257)
(1,826,246)
990,629

관계기업투자
107,644
(5,382)
(3,492)
98,770

퇴직급여충당부채
285,003
(14,250)
(140,283)
130,470

리스부채
248,281
(12,414)
(38,372)
197,495

파생상품(사채)부채
988,627
(49,431)
-
939,196

이월결손금
11,466,856
(573,343)
3,525,998
14,419,511

세액공제
4,871,353
-
-
4,871,353

기타
216,073
(10,804)
(124,834)
80,435

소계
22,930,902
(902,977)
652,672
22,680,597

이연법인세부채

사용권자산
(252,591)
12,630
35,999
(203,962)

전환권조정
(931,561)
46,578
884,983
-

소계
(1,184,152)
59,208
920,982
(203,962)

미인식 이연법인세자산(부채)
(21,746,750)

(22,476,635)

상계후 인식한 이연법인세 자산(부채)
-

-

(5) 보고기간말 현재 미래에 실현될 가능성이 낮아 법인세 효과를 인식하지 아니한 일시적차이, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제 등의 금액 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

미사용 세액공제

4,871,353

미사용 세무상 결손금

68,992,876

일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 미사용 세액공제에 따른 이연법인세자산은 실현될 수 있는 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않다고 판단하여 인식하지 않았습니다.

(6) 당기말 현재 미사용 이월세액공제 및 이월결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기
이월세액공제
이월결손금

1년 이내

1년 초과 5년 이내

5년 초과 10년 이내

10년 초과

합계

31. 주당순손익

(1) 기본주당순손실

당사의 기본주당순이익(손실) 보통주1주에 대한 지배기업의 보통주 소유에 귀속되는순손익을 계산한 것으로서, 기본주당이익(손실)의 계산에 사용된 손익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

계속기업의 당기순이익(손실)
(6,463,686,706)
(9,465,573,675)

중단사업의 당기순이익(손실)
-
-

가중평균유통보통주식수(주1)
17,881,852
9,596,920

기본 주당 손실
-
-

1. 계속기업의 주당이익(손실)
(361)
(986)

2. 중단사업 주당이익(손실)
-
-

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산

<당기>

(단위: 주)

구분
일자
주식수
가중치
가중평균유통보통주식수

기초
2023-01-01(일)
9,596,920
365
9,596,920

유상증자
2023-07-17(월)
18,000,000
168
8,284,932

합계
17,881,852

<전기>

(단위: 주)

구분
일자
주식수
가중치
가중평균유통보통주식수

기초
2022-01-01(토)
9,596,920
365
9,596,920

액면분할
2022-12-19(월)
38,387,680
13
1,367,232

감자
2022-12-19(월)
(38,387,680)
13
(1,367,232)

합계
9,596,920

(2) 희석주당손실

희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채가 있습니다.

다만, 당사는 당기 중 당기순손실을 인식하였기 때문에, 희석화증권의 희석화 효과가 없어, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다.

32. 현금흐름표

(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용
당기
전기

재고자산 충당금 상계
-
10,883,479

무상감자
-
19,222,448

신규리스계약
268,429
1,039,985

퇴직연금제도의 변경
619,573
-

전환사채의 발행
7,938,918
-

(2) 당기 및 전기 중 당기순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

현금의 유출이 없는 비용등의가산
2,104,660
5,921,942

외화환산손실
58,859
10,587

대손상각비(환입)
-
111,701

평가충당금전입
-
1,911,922

무형자산상각비
20,284
-

감가상각비
799,134
1,158,136

유형자산처분손실
-
169,498

사용권자산처분손실
-
2,616

사채상환손실
-
568,913

이자비용
835,449
1,196,718

퇴직급여
404,079
351,936

기타의대손상각비
-
109,605

무형자산처분손실
-
4,200

법인세비용
(207,959)
-

판매보증충당부채전입액(환입액)
20,214
(19,290)

파생상품평가손실
174,600
345,400

현금의 유입이 없는 수익등의차감
(809,174)
(2,711,477)

외화환산이익
9,850
64,672

기타의대손충당금환입
100,000
75,000

배당금수익
-
4,800

이자수익
41,867
23,615

투자자산처분이익
-
582,141

유형자산처분이익
-
1,470

사용권자산처분이익
14,370
3,311

사채상환이익
-
495,168

파생상품평가이익
140,400
1,461,300

평가충당금환입
446,263
-

대손충당금환입
23,505
-

당기손익-공정가치금융자산처분이익
19,204
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
13,715
-

합계
1,295,486
3,210,465

(3) 당기 및 전기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
(644,200)
5,414,568

미수금의 감소(증가)
2,288
24,715

선급금의 감소(증가)
(687,787)
(5,491)

선급비용의 감소(증가)
(30,808)
78,683

선급부가세의 감소(증가)
(145,060)
12,149

기타보증금의 감소(증가)
(20,419)
-

재고자산의 감소(증가)
201,784
2,097,094

매입채무의 증가(감소)
986,948
(3,634,484)

미지급금의 증가(감소)
(583,538)
31,689

미지급비용의 증가(감소)
15,852
(83,470)

선수금의 증가(감소)
(138,033)
(1,161,170)

예수금의 증가(감소)
(1,587)
(131,292)

퇴직금의 지급
(219,019)
(823,605)

합계
(1,263,579)
1,819,386

(4) 당기 및 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
기초
재무현금흐름
비현금흐름 기말
기말

리스신규계약
기타(주1)

단기차입금
-
-
-
-
-

전환사채(주2)
-
18,000,000
-
(1,321,451)
16,678,549

리스부채
906,711
(643,400)
268,429
(73,468)
458,272

합계
906,711
17,356,600
268,429
(1,394,919)
17,136,821

(주1) 상각 및 평가에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

(주2) 내재파생상품을 포함하고 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
재무현금흐름
비현금흐름 기말
기말

리스신규계약
기타(주1)

전환사채(주2)
15,194,216
(15,138,193)
-
(56,023)
-

리스부채
1,170,910
(883,967)
1,039,985
(420,217)
906,711

합 계
16,365,126
(16,022,160)
1,039,985
(476,240)
906,711

(주1) 상각 및 평가에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

(주2) 내재파생상품을 포함하고 있습니다.

33. 재무위험관리의 목적 및 정책

당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 감독업무 수행시 관리본부 본부장 주관하의 재무협의에 의해 결정하고 있습니다. 본 협의는 당사의 정책 및 절차에 따라 재무위험이 관리, 측정 및 인지되고 있다는 것에 대한 확신을 경영진에 제공하고 있습니다. 위험관리를 위해 모든 파생상품 관련 활동은 적절한 기술, 경험 및 감독기능이 있는 특정 전문팀에 의해서만 수행되고 있습니다. 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 당사의 정책입니다.

이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출된 금융상품은 없습니다.

2) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 환위험에 대한 노출

당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
915,404
-

매출채권및기타채권(주1)
534,212
103,131

매입채무및기타채무
397,245
132,482

(주1) 대손충당금이 설정된 외화채권은 제외하였습니다.

② 민감도분석

보고기간종료일 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
67,846
(67,846)
(1,860)
1,860

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 지분상품가격변동위험

당사의 비상장성 지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액은 1,228백만원입니다. 가치평가시 고려된 이익이 10% 변경하는 경우 당사의 자본에 약 123백만원의 효과가 발생합니다.

(3) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

1) 매출채권 및 기타채권 등

고객신용위험은 당사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있습니다.

당사는 매 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
16,532,130
492,476

매출채권및기타채권
2,249,895
1,003,295

기타유동금융자산
-
-

비유동성기타채권
1,144,367
984,922

기타비유동금융자산
1,524,266
4,000

합계
21,450,658
2,484,693

(4) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사는 단기차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성 간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액은 전액 만기가 1년 이내입니다. 아래 표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 매입채무 및 기타채무와 단기차입금, 사채의 만기정보입니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분
3개월 이내
4개월~1년
1년 초과
합계

매입채무및기타채무
3,108,045
-
-
3,108,045

전환사채
18,000,000
-
-
18,000,000

합계
21,108,045
-
-
21,108,045

② 전기말

(단위: 천원)

구분
3개월 이내
4개월~1년
1년 초과
합계

매입채무및기타채무
1,821,943
-
-
1,821,943

합계
1,821,943
-
-
1,821,943

(5) 자본관리

당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무 및 단기차입금에서 현금및현금성자산 및 기타유동성금융자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

매입채무및기타채무
3,108,045
1,821,943

유동성장기부채
12,948,949
-

유동파생상품부채
3,729,600
-

유동성리스부채
375,555
614,509

비유동성리스부채
82,717
292,202

차감 : 현금및현금성자산
16,532,130
492,476

기타유동성금융자산
-
-

순 부 채 (A)
3,712,736
2,236,177

자 기 자 본(B)
7,643,278
3,232,600

순부채 및 자기자본(C〓A+B)
11,356,014
5,468,777

부 채 비 율(A/C)
33%
41%

34. 회생절차의 개시 및 종결

당사는 회생절차를 통한 경영정상화 도모를 위하여 2023년 1월 11일자로 서울회생법원에 회생절차 개시를 신청(서울회생법원 2023회합100006 회생)하였으며, 재산보전처분신청 및 포괄적 금지명령신청도 함께 제출하였습니다. 서울회생법원은 2023년 1월 31일자로 당사의 회생절차 개시를 결정하였고, 당사의 대표이사인 임정훈이 관리인으로 선임되었으며, 2023년 7월 4일자로 회생계획안 인가가 결정되었습니다.

당사는 2023년 7월 4일 서울회생법원으로부터 회생계획인가 결정에 따라 신주 18,000,000주를 주당 500원에 제3자배정 유상증자를 결정하였으며, 2023년 7월 12일자로 주금납입이 완료되었습니다. 회생계획안에 따른 제3자배정 유상증자로 인하여 최대주주는 아시아미래투자조합에서 (주)웰밸런스 로 변경되었습니다.

당사는 2023년 7월 4일 서울회생법원으로부터 회생계획인가 결정에 따라서 총 회생채무 9,552,353 천원 중 미발생구상채권을 제외한 1,291,549 천원의 회생채무를 현금변제하기로 결정하였으며, 2023년 8월 22일자로 현금변제를 완료하였습니다

당사는 회생계획안에 따른 제반 절차를 완료함에 따라 회생절차 종결을 신청하였으며, 서울회생법원은 2023년 8월 24일자로 회생절차 종결을 결정하였습니다.

35. 보고기간 후 사건

(1) 채권압류 및 추심명령

정OO 외 1인은 당사에 대하여 3,039,516천원의 채권이 있음을 주장하고 당사에 채권을 청구하였으며, 청구금액을 변제받기 위하여 회사의 예금에 대한 압류를 수원지방법원 평택지원에 신청하였습니다.

수원지방법원 평택지원은 압류를 결정하여 2023년 12월 28일 당사의 원화예금 5,969천원과 외화예금 USD 10,913.5이 공탁처리되었으며, 2024년 1월 5일 당사의 원화예금 1,520,266천원이 공탁처리 되었습니다.

한편 당사는 채권자가 주장하는 상기 채권은 회생기간 중 신고되지 않은 채권임에 따라 당사는 소송대리인을 통해 채권추심에 대한 취소 신청 등 적극적으로 대응할 예정입니다.

(2) 파산신청

2024년 1월 24일 김OO는 당사에 대하여 채권이 있음을 주장하고 수원회생법원에 당사에 대산 파산신청을 하였습니다. 동 파산신청은 2024년 2월 28일 기각결정되었습니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

송상욱
1964.02.15
사내이사
-
없음
이사회

YOO ANDY
1979.02.19
사내이사
-
특수관계인
이사회

이재숙
1980.08.05
사외이사
-
없음
이사회

정지원
1968.06.23
사외이사
-
없음
이사회

총 (4) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

송상욱
(주)로얄파인즈파트너스고문
-
부산대학교 법학과 졸업현) 로얄파인즈파트너스 고문전) ㈜자연과환경 대표이사
당사 영업관리본부장

YOO ANDY C
(주)웰밸런스대표이사
-
현) ㈜웰밸런스 대표이사전) PKF 선임회계사
특수관계인

이재숙
(주)도너즈인베스트먼트대표이사
-
서울여자대학교 독어독문학과 졸업현) ㈜도너즈인베스트먼트 대표이사
당사 재무회계팀장

정지원
(주)웰밸런스전무
-

중앙대학교 무역학과 졸업

현) ㈜웰밸런스 전무
전) 하이론코리아㈜ 이사

해당없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

송상욱
없음
없음
없음

YOO ANDY C
없음
없음
없음

이재숙
없음
없음

없음

정지원
없음
없음
없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

<이재숙>1. 전문성본 후보자는 재무회계에 대한 전반적인 지식과 함께 오랜 기간 신규 프로젝트, 경영지원 관리 등 다양한 업무 경험을 보유하고 있음. 아울러 그간 경험한 경력으로 이사회에 적극 참여하도록 하겠음.2. 독립성본 후보자는 사외이사후보추천위원회의 추천을 받은 사외이사 후보로, 최대주주와의 경제적, 사회적, 혈연적 특수관계가 없는 독립적인 위치에 있으므로 사외이사로써 회사의 경영활동이 투명하고 올바르게 이루어지도록 맡은 바 직무를 충실하게 수행하고 주주가치 제고와 이해관계자의 권익 증진에 최선을 다하겠음. 3. 직무수행 및 의사결정 기준
본 후보자는 직무 수행 및 의사결정에 있어 아래와 같은 기업 가치 제고에 노력할 것임
.
첫째
, 회사의 지속가능성을 위한 기업 가치 제고

둘째
, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고

셋째
, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고

넷째
, 기업의 역할 확장을 통한 사회적 가치 제고

4.

책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 선관주의와 충실의무
, 보고의무
, 감시의무
, 상호업무집행 감시의무
, 경업금지의무
, 자기거래 금지의무
, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임.
<정지원>1. 전문성
,사회ㆍ경제분야의 전문가로, 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 회사의 경영전략 수립에 기여하고자 합니다.
2. 독립성
본 후보자는 사회ㆍ경제분야의 전문가로 안건에 대해 전문가적인 입장으로 통찰력있는 의견을 제시하고, 회사의 의사결정에 있어 중심적 역할을 할 것이며, 당사 및 당사의 특수관계인과의 거래내역 및 기타 연관성은 없습니다. 이를 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정으로 회사의 성장과 발전할 수 조언하겠습니다.
3. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수
본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고의무, 감시의무, 상호 업무집행 감시 의무, 겸업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.

넷째
, 기업의 역할 확장을 통한 사회적 가치 제고

4.
책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 선관주의와 충실의무
, 보고의무
, 감시의무
, 상호업무집행 감시의무
,
자기거래 금지의무
, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

- 송상욱 사내이사 후보자후보자는 다년간의 경험 및 경영 노하우를 바탕으로 회사가 성장하는데 기여한 주요 경영진으로 회사 및 경영환경 에 대한 이해도가 높아 추천함.
- YOO ANDY C 사내이사 후보자
후보자는 여러 회사의 성장과 발전에 큰 기여를 하였으며, 그에 따른 경험과 전문 지식을 기반으로 회사의 사업 다양성과 투자유치 등 큰 도움이 될 적임자로 평가 되었기에 추천함.
- 이재숙 사외이사 후보자본 후보자는 재무회계에 대한 전반적인 지식과 함께 오랜 기간 신규 프로젝트, 경영지원 관리 등 다양한 업무 경험을 보유하고 있음. 아울러 그간 경험한 경력으로 추천함.- 정지원 사외이사 후보자

후보자는 여러 회사의 재경실장으로서 글로벌 전역에 진출해 있는 해외법인들의 재무상황을 통합 관리하는데 특화되었고. 재무적 판단이 중시되는 주요 의사결정에 참여한 풍부한 경험을 토대로 자금 유동성 확보, 해외법인 재무RISK 관리 등 향후에도 회사가 굳건한재무적 기반 위에서 성장해나가는데 공헌 할 것으로 기대함.

확인서

s25c-0i24031317420_0001

s25c-0i24031317420_0002

s25c-0i24031317420_0003

s25c-0i24031317420_0004

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당기)

이사의 수 (사외이사수)
7 ( 2 )

보수총액 또는 최고한도액
3,000 백만원

(전기)

이사의 수 (사외이사수)
8 ( 2 )

실제 지급된 보수총액
-

최고한도액
3,000 백만원

※ 기타 참고사항

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당기)

감사의 수
2

보수총액 또는 최고한도액
300 백만원

(전기)

감사의 수
2

실제 지급된 보수총액
-

최고한도액
300 백만원

※ 기타 참고사항

해당사항 없음.

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2023년 03월 21일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 사업보고서 및 감사보고서는 제38기 정기주주총회 1주전인 2024년 3월 21일에 전 자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 당사 홈페이지(http://www.hitron.c o.kr)에 게재할 예정입니다.- 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으 며, 이 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이 므로 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

※ 참고사항

□ 주총 집중일 개최 사유
- 당사는 주주총회 집중일을 피해 정기주주총회를 개최하고자 하였으나, 당사의 결산 및 외부감사인의 회계감사 소요기간 등을 고려하여, 불가피하게 주주총회 집중일에 개최 하게 되었습니다.□ 전자투표/전자위임장에 관한 사항
- 당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리 업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권 을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

1) 전자투표/전자위임장권유관리시스템 인터넷 / 모바일 주소 : 『http://vote.samsungpop.com』

2) 전자투표 행사/전자위임장 수여기간 : 2024년 3월 19일 ~ 2024년 3월 28일

- 기간 중 24시간 시스템 접속 및 의결권 행사 가능 (단, 마지막날은 오후 5시까지만 가능)

3) 행사방법 : 시스템에 본인인증 (공인인증서 / 카카오페이 / PASS앱 본인인증)을 통해 주주본인을 확인후 의안별 의결권 행사 및 위임장 수여

4) 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리