한국금융지주 — 의결권대리행사권유참고서류 (20240314)
제출인: 한국금융지주

의결권대리행사권유참고서류
3.7
한국투자금융지주(주)

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

자본시장과금융투자업에 관한 법률 제152조(의결권 대리행사의 권유) 1항에 의거하여 참고서류 및 위임장용지를 제출합니다.

2024년 3월 14일

권 유 자:
성 명: 한국투자금융지주주 소: 서울특별시 영등포구 의사당대로 88전화번호: 02-3276-6400

작 성 자:
성 명: 허성만부서 및 직위: 경영지원실 차장전화번호: 02-3276-6400

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
한국투자금융지주
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2024년 03월 14일
라. 주주총회일
2024년 03월 29일

마. 권유 시작일
2024년 03월 19일
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
제22기 정기주주총회의 원활한 진행과 의결정족수 확보

나. 전자위임장 여부
해당사항 없음
(관리기관)
-

(인터넷 주소)
-

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
(인터넷) https://evote.ksd.or.kr(모바일) https://evote.ksd.or.kr/m

3. 주주총회 목적사항

□ 정관의변경

□ 이사의선임

□ 감사위원회위원의선임

□ 이사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

한국투자금융지주
보통주
2,987,479
5.36
본인
자기주식 등의결권제한 주식

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

한국투자금융지주
우선주
200,000
3.41
본인
자기주식 등의결권제한 주식

※ 2023년 12월 31일 기준※ 상기 주식소유 비율은 보통주는 보통주 발행주식총수(55,725,992주) 대비 비율이며, 우선주는 우선주 발행주식총수 (5,858,251주) 대비 비율임※ 당사의 우선주식은 의결권이 없음. 다만, 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 의결권이 부활됨

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

김남구
최대주주
보통주
11,534,636
20.70
최대주주
-

김동윤
특별 관계자
보통주
52,739
0.09
특수관계인
-

계
-
11,587,375
20.79
-
-

※ 상기 주식소유 비율은 보통주 발행주식총수(55,725,992주) 대비 비율임

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

허성만(한국투자금융지주)
0
0
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2024년 03월 14일
2024년 03월 19일
2024년 03월 29일
2024년 03월 29일

나. 피권유자의 범위

2023년 12월 31일 기준일 현재 권유자를 제외한 의결권 있는 주주 전원

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

제22기 정기주주총회의 원활한 진행과 의결정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
해당사항 없음

전자위임장 수여기간
-

전자위임장 관리기관
-

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
X

우편 또는 모사전송(FAX)
X

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
X

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
X

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

한국투자금융지주
www.koreainvestment.com
-

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처 ㆍ주주총회 전 위임장 우편접수 : 서울시 영등포구 의사당대로 88 한국투자증권빌딩 8층, 한국투자금융지주 경영지원실 ㆍ주주총회 당일 개시전 위임장 접수처 : 서울시 영등포구 의사당대로 88 한국투자증권빌딩 4층 강당 - 접수기간 : 2024.3.19 ~ 2024.3.29 (제22기 정기주주총회 개시전)

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2024년 03월 29일 오전 9시

장 소
서울특별시 영등포구 의사당대로 88, 한국투자증권빌딩 4층 강당

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2023년 3월 19일(화) ~ 2023년 3월 28일(목)

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
- 인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr- 모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
- 전자투표 행사기간 2023년 3월 19일(화) 09시 ~ 2023년 3월 28일(목) 17시 (기간 중 24시간 이용 가능)- 인증서를 이용하여 전자투표시스템에서 주주본인 확인 후 의안별 의결권 행사 주주확인용 인증서의 종류: 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정)- 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

주주총회장 참석이 어려운 주주님께서는 전자투표와 의결권 대리행사제도를 적극 활용해 주실 것을 당부 드립니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

1. 일시 : 2024년 3월 29일(금) 오전 9시

2. 장소 : 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 한국투자증권빌딩 4층 강당

3. 회의의 목적 사항

가. 보고사항

1) 감사보고 2) 영업보고 3) 재무제표 보고 4) 최대주주등과의 거래내역 보고 5) 내부회계관리제도 운영실태 보고나. 부의안건 1) 제1호 의안 : 정관 일부 변경 2) 제2호 의안 : 이사 선임 - 제2-1호 : 사내이사 선임 - 김남구 - 제2-2호 : 사내이사 선임 - 오태균 - 제2-3호 : 사외이사 선임 - 김정기 - 제2-4호 : 사외이사 선임 - 조영태 - 제2-5호 : 사외이사 선임 - 김태원 - 제2-6호 : 사외이사 선임 - 김희재

3) 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임 사외이사인 감사위원 최수미 4) 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임 - 제4-1호 : 사외이사인 감사위원 김정기 - 제4-2호 : 사외이사인 감사위원 지영조 5) 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인

□ 재무제표 보고

1. 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 22(당)기 2023년 12월 31일 현재

제 21(전)기 2022년 12월 31일 현재

한국투자금융지주 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 22(당)기
제 21(전)기

자 산

I. 현금및예치금
4, 27, 28, 30
941,413,038
193,782,777

II. 당기손익-공정가치측정금융자산
5, 11 ,27, 28, 29, 30
241,798,846,991
344,610,818,411

III. 상각후원가측정금융자산
7, 11, 27, 28, 29, 30
1,186,903,002,986
590,678,981,159

IV. 종속기업및관계기업투자
6
8,134,425,165,356
6,794,425,165,356

V. 유형자산
8
653,933,354
889,109,821

VI. 무형자산
9
5,093,571,937
5,397,421,501

VII. 당기법인세자산
14
83,792,484,858
-

VIII. 기타비금융자산
10, 14, 29
77,069,234,060
101,267,796,521

자 산 총 계

9,730,677,652,580
7,837,463,075,546

부 채

I. 당기손익-공정가치측정금융부채
5, 27, 28, 30
1,213,026,871
-

II. 차입부채

12, 27, 28, 30
3,186,406,401,833
2,367,312,373,100

III. 확정급여부채
13
5,130,788,781
4,641,328,948

IV. 충당부채
26, 29, 30
1,826,177,247
2,372,814,986

V. 당기법인세부채
14
-
90,479,131,719

VI. 이연법인세부채
14
92,709,066,552
93,060,237,259

VII. 기타금융부채
15, 27, 28, 29, 30
14,481,340,802
11,946,499,233

VIII. 기타비금융부채
14, 16, 29
146,907,035,267
752,384,799

부 채 총 계

3,448,673,837,353
2,570,564,770,044

자 본

I. 자본금
17
307,921,215,000
307,921,215,000

II. 자본잉여금
17
844,840,004,680
844,840,004,680

III. 자본조정
17
(50,144,076,404)
(50,144,076,404)

IV. 기타포괄손익누계액
23
(578,738,224)
(584,361,431)

V. 이익잉여금
17
5,179,965,410,175
4,164,865,523,657

자 본 총 계

6,282,003,815,227
5,266,898,305,502

부 채 및 자 본 총 계

9,730,677,652,580
7,837,463,075,546

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 22(당)기 2023년
01월
01일부터 2023년
012월 31일까지

제 21(전)기 2022년
01월
01일부터 2022년
012월 31일까지

한국투자금융지주 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 22(당)기
제 21(전)기

I. 영업수익

1,284,782,371,676
473,067,672,486

1. 이자수익
19, 28, 29, 30
39,620,265,808
9,453,580,569

(1) 상각후원가측정금융자산관련 이자수익

37,382,265,808
5,925,670,231

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산관련 이자수익

2,238,000,000
3,527,910,338

2. 배당금수익
29
1,220,214,932,600
450,090,752,000

3. 수수료수익
20, 29
1,245,527,626
1,445,982,711

4. 금융상품평가및처분이익
28, 29, 30
23,405,435,210
7,428,694,611

5. 외환거래이익
11, 28, 29, 30
291,249,260
4,639,436,927

6. 기타영업수익

4,961,172
9,225,668

II. 영업비용

(135,890,821,445)
(101,575,436,543)

1. 이자비용
18, 19, 28, 29
(109,412,183,208)
(48,978,669,725)

2. 금융상품평가및처분손실
28, 29
(1,275,777,340)
(14,422,687,286)

3. 신용손실충당금전입액
28, 29
(272,651,524)
(1,052,402,473)

4. 판매비와관리비
18, 21, 29
(24,930,209,373)
(37,121,677,059)

III. 영업이익

1,148,891,550,231
371,492,235,943

IV. 영업외수익
22
525,439,411
386,161,724,647

V. 영업외비용
22
(1,571,959)
(651,543,173)

VI. 법인세비용차감전순이익

1,149,415,417,683
757,002,417,417

VII. 법인세수익(비용)
14
345,002,956
(93,213,046,221)

VIII. 당기순이익

1,149,760,420,639
663,789,371,196

IX. 기타포괄손익

5,623,207
143,993,735

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 없는 항목
23
5,623,207
143,993,735

(1) 확정급여부채 재측정 요소

5,623,207
143,993,735

X. 당기총포괄이익

1,149,766,043,846
663,933,364,931

XI. 주당이익
24

1. 기본 및 희석 주당이익

(1) 보통주

19,683
11,361

(2) 1종 종류주식

19,744
11,422

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 22(당)기 2023년
01월
01일부터 2023년
012월 31일까지

제 21(전)기 2022년
01월
01일부터 2022년
012월 31일까지

한국투자금융지주 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총 계

I. 2022.1.1(전기초)
307,921,215,000
844,840,004,680
(50,144,076,404)
(728,355,166)
3,860,564,228,970
4,962,453,017,080

총포괄손익 :

1. 당기순이익
-
-
-
-
663,789,371,196
663,789,371,196

2. 확정급여부채 재측정요소
-
-
-
143,993,735
-
143,993,735

소 계
-
-
-
143,993,735
663,789,371,196
663,933,364,931

소유주와의 거래 등 :

1. 배당금의 지급
-
-
-
-
(359,488,076,509)
(359,488,076,509)

II. 2022.12.31(전기말)
307,921,215,000
844,840,004,680
(50,144,076,404)
(584,361,431)
4,164,865,523,657
5,266,898,305,502

III. 2023.1.1(당기초)
307,921,215,000
844,840,004,680
(50,144,076,404)
(584,361,431)
4,164,865,523,657
5,266,898,305,502

총포괄손익 :

1. 당기순이익
-
-
-
-
1,149,760,420,639
1,149,760,420,639

2. 확정급여부채 재측정요소
-
-
-
5,623,207
-
5,623,207

소 계
-
-
-
5,623,207
1,149,760,420,639
1,149,766,043,846

소유주와의 거래 등 :

1. 배당금의 지급
-
-
-
-
(134,660,534,121)
(134,660,534,121)

IV. 2023.12.31(당기말)
307,921,215,000
844,840,004,680
(50,144,076,404)
(578,738,224)
5,179,965,410,175
6,282,003,815,227

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 22(당)기 2023년
01월
01일부터 2023년
012월 31일까지

제 21(전)기 2022년
01월
01일부터 2022년
012월 31일까지

한국투자금융지주 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 22(당)기
제 21(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
1,244,187,925,572
133,527,703,956

1. 당기순이익
1,149,760,420,639
663,789,371,196

2. 손익조정사항(주석25)
(1,154,981,432,198)
(691,990,122,606)

3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동(주석25)
108,134,737,144
(239,667,415,002)

4. 이자수취
27,647,426,765
7,779,062,165

5. 이자지급
(104,769,403,428)
(56,551,502,107)

6. 배당금수취
1,220,214,932,600
450,090,752,000

7. 법인세환급(납부)
(1,818,755,950)
77,558,310

II. 투자활동으로 인한 현금흐름
(1,925,079,032,576)
(202,699,346,576)

1. 종속기업투자주식의 취득
(1,340,000,000,000)
(402,910,800,000)

2. 관계기업투자주식의 처분
-
500,753,393,637

3. 상환우선주의 감소
-
70,736,292,500

4. 상각후원가측정대출채권의 증가
(605,000,000,000)
(408,100,000,000)

5. 상각후원가측정대출채권의 감소
20,014,285,724
38,536,095,247

6. 유형자산의 취득
-
(44,695,630)

7. 무형자산의 취득
(180,840,000)
(3,631,313,330)

8. 무형자산의 처분
100,000,000
620,000,000

9. 보증금의 증가
(12,478,300)
(8,319,000)

10. 보증금의 감소
-
1,350,000,000

III. 재무활동으로 인한 현금흐름
681,638,737,265
69,348,329,821

1. 차입금의 증가
3,235,000,000,000
2,655,000,000,000

2. 차입금의 감소
(2,870,000,000,000)
(2,230,000,000,000)

3. 사채의 발행
832,092,685,200
114,533,388,400

4. 사채의 상환
(380,000,000,000)
(110,000,000,000)

5. 리스부채의 감소
(807,861,160)
(735,725,716)

6. 배당금의 지급
(134,646,086,775)
(359,449,332,863)

IV. 현금및현금성자산 증감 (I + II + III)
747,630,261
176,687,201

V. 기초 현금및현금성자산(주석4)
189,782,777
13,095,576

VI. 기말 현금및현금성자산(주석4)
937,413,038
189,782,777

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 22(당)기 2023년 12월 31일 현재

제 21(전)기 2022년 12월 31일 현재

회사명 : 한국투자금융지주 주식회사

1. 회사의 개요

한국투자금융지주 (이하 "당사")는 동원그룹 내의 금융업을 영위하는 회사의 지배 및 통합적 경영관리 등을 목적으로 금융지주회사법에 따라 2002년 12월 30일에 설립예비인가를 받은 뒤 동원산업㈜로부터 기업분할(인적분할)을 통하여 2003년 1월 11일에 동원파이낸스㈜로 설립되었습니다. 설립 이후 유상증자 및 무상증자를 거쳐 2003년 5월 31일에 금융지주회사 설립인가를 받아 동원금융지주 주식회사로 상호변경하였으며, 2003년 7월 21일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 2005년 3월 31일에 한국투자증권㈜를 인수하여 2005년 5월 20일에 한국투자금융지주 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

한편, 당사와 자회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 독립경영인정기준 (동법 시행령 제5조 제1항 제2호)을 충족하여 2004년 12월 13일자로 기업집단 동원으로부터 계열분리되었습니다.

2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(1) 유의적인 회계추정과 판단당사는 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (주석 14 참조)2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 27 참조)3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 13 참조)

5) 글로벌 최저한세의 도입 및 영향BEPS(Base Erosion and Profit Shifing)에 대한 OECD/G20의 포괄적 이행체계 합의는 디지털경제에서 다국적기업의 소득이전을 통한 조세회피와 세원잠식에 대응하기 위한 것입니다. BEPS 필라2의 글로벌 최저한세는 연결 매출액(영업수익) 750백만 유로 이상인 다국적기업에 적용됩니다.국내에서 글로벌 최저한세는 2022년말 국회에서 '국제조세조정에 관한 법률' 개정에포함되어 통과되었습니다. 이 법의 국내 시행일은 2024년 1월 1일입니다.

3. 중요한 회계정책 정보다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.3.1 회계정책의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점이 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투기요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국제조세개혁 필라2 모범규칙이 개정사항은 OECD의 글로벌최저한세 필라2 모범규칙의 시행에 따라 도입되었으며 다음의 내용을 포함합니다.- 한시적으로 의무 적용하는 예외 규정으로서 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산 및 부채를 인식, 공시하지 않는 예외 규정- 시행일 이전에 정보이용자가 필라2 모범규칙 시행에 따른 재무적 영향을 예측하는데에 도움이 될 수 있는 공시 요구사항이연법인세 예외 의무 규정과 예외 규정 적용 사실의 공시는 즉시 시행됩니다. 나머지 공시 요구사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되지만 2023년 12월 31일 또는 그 이전에 종료되는 중간기간에는 적용되지 않습니다.당사가 영업활동을 수행 중인 일부 국가에서 필라 2 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었습니다. 당사는 제정되었거나 실질적으로 제정된 법률의 범위에포함됩니다. 그러나 법률은 보고기간말에 임박하여 제정되었습니다. 따라서 2023년 12월 31일 현재 당사는 필라 2 법인세에 대한 잠재적 익스포저를 아직 평가하는 중에 있습니다. 당사는 현재 필라 2 법인세에 대한 잠재적 익스포저 관련 정보를 알지 못하거나 합리적으로 추정할 수 없습니다. 당사는 2024년 12월 31일에 종료하는 연차재무제표에서 잠재적 익스포저를 보고할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대를 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제를 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시합니다. 직접 보유분의 경우, 공정가치 정보 및 관련 위험, 중요한 계약내용 등을 공시해야 합니다. 또한 고객 대신 보유한 가상자산의 경우, 공정가치 정보, 위탁자산 보관에 대한 정보에 대한 공시가 필요합니다. 발행 관련해서는 '가상자산 매각' 관련 의무에 대한 기업의 판단, 이행상황, 수익인식 시기 등을 공시하도록 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정 - 공급자금융약정공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3.2 외화환산(1) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.3.3 관계기업 및 종속기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 관계기업 및 종속기업은 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 관계기업 및 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3.4 금융자산(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 당기손익으로 인식합니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익, 외환손익 및 손상차손(환입)은 당기손익으로 인식합니다.

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

2) 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

3.5 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식합니다.

3.6 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

자 산
추정내용연수

차량운반구
5년

기구비품
4년

기타의 유형자산
4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

3.7 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

개발비
5년

회원권
비한정

소프트웨어
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

3.8 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

3.9 리스당사는 건물과 자동차를 리스하고 있습니다. 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

3.10 금융부채 당사는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. (1) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.(2) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다.

3.11 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 금융부채로 인식됩니다. - 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

3.12 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

3.13 퇴직급여

당사는 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.

확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.3.14 수익인식기준당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.

―
1단계: 고객과의 계약을 식별

―
2단계: 수행의무를 식별

―
3단계: 거래가격을 산정

―
4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분

―
5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

당사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익-공정가치 측정 금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련한 수수료기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에수익으로 인식합니다.③ 한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행의무를 이행하는 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

3.15 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

3.16 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,영업권을 최초로 인식하는 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

당사는 법인세법에 따라 당사(이하 '연결모법인') 및 당사의 100% 국내자회사 등(이하 '연결자법인')에 대하여 전체를 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 과세하는 연결납세제도를 적용하고 있습니다. 이에 따라 연결모법인인 당사는 연결소득에 대한 납부할 법인세 또는 환급받을 법인세를 각각 당기법인세부채와 당기법인세자산으로, 연결자법인으로부터 수취할 금액 또는 연결자법인에게 지급할 금액을 각각 미수금과 미지급금으로 계상하고 있습니다.필라2 법률(국제조세조정에 관한 법률 제60~86조)에 따라 납부하는 글로벌 최저한세는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 적용대상 법인세입니다. 당사 및 연결실체는 글로벌 최저한세의 영향으로 인한 이연법인세 회계처리에 대한 의무 완화 예외규정을 적용하고 발생하는 시점에 당기법인세로 회계처리할 예정입니다.3.17 영업부문당사는 보고기간말 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 하나의 영업부문만 존재하므로 관련된 공시사항을 생략하였습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.3.18 재무제표 승인당사의 재무제표는 2024년 2월 15일 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 14일 이사회에서 최종 승인될 예정입니다.

4. 현금및예치금

당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금융기관명
제 22(당)기
제 21(전)기

현금및현금성자산

보통예금
중소기업은행
937
190

예치금

당좌개설보증금(*)
㈜신한은행 외
4
4

합 계
941
194

(*) 당좌개설보증금은 당좌거래와 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

5. 당기손익-공정가치측정 금융자산(부채)(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

당기손익-공정가치측정 금융자산

집합투자증권
143,120
253,287

상환우선주
98,679
91,323

합 계
241,799
344,610

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생금융상품부채
1,213
-

(2) 상환우선주당기말과 전기말 현재 상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

대출처
대여일
만기일
제 22(당)기
제 21(전)기

연이자율(%)
금액
연이자율(%)
금액

한국투자파트너스㈜
2016-08-22
2026-08-22
2.04
41,975
2.04
38,698

㈜한국투자저축은행
2017-04-28
2027-04-28
2.20
56,615
2.20
52,476

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.
2013-10-16
-
13.30
89
13.30
149

합 계

98,679

91,323

(3) 파생금융상품부채당사는 은행 차입금에서 발생하는 이자율변동에 따른 리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 당기말 현재 위험회피회계 적용을 위하여 위험회피수단으로 지정한 파생상품 계약은 없습니다.

당기말 현재 파생금융상품부채는 다음과 같습니다. 당기 은행 차입 관련 파생금융상품이 신규로 발생하였으므로 전기말의 경우 해당 내용이 없습니다.<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
미결제계약금액
파생금융상품부채
거래목적

금리스왑
200,000
1,213
헤지목적

6. 종속기업및관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
제 22(당)기
제 21(전)기
업 종
소재국

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

<종속기업>

한국투자증권㈜
100.00
6,111,711
100.00
5,711,711
금융투자업
대한민국

한국투자파트너스㈜
100.00
124,841
100.00
124,841
창업투자업
대한민국

㈜한국투자저축은행
100.00
787,987
100.00
367,987
저축은행업
대한민국

한국투자캐피탈㈜
100.00
855,925
100.00
335,925
여신금융업
대한민국

한국투자프라이빗에쿼티㈜
100.00
55,823
100.00
55,823
집합투자업
대한민국

한국투자부동산신탁㈜
87.63
178,011
87.63
178,011
부동산신탁업
대한민국

한국투자액셀러레이터㈜
100.00
20,000
100.00
20,000
창업투자업
대한민국

KIARA CAPITAL Ⅱ PTE. LTD.
100.00
-
100.00
-
금융투자업
싱가포르

KIARA ADVISORS PTE. LTD.
100.00
127
100.00
127
금융투자업
싱가포르

합 계

8,134,425

6,794,425

(2) 당기와 전기 중 종속기업및관계기업에 대한 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.<종속기업>

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

기초
6,794,425
6,391,514

취득
1,340,000
402,911

기말
8,134,425
6,794,425

<관계기업>

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

기초
-
114,667

처분
-
(114,667)

기말
-
-

(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. <제 22(당)기>

(단위: 백만원)

회사명
자산총액
부채총액
영업수익
순손익
총포괄손익

<종속기업>

한국투자증권㈜(*)
79,906,602
72,039,277
21,539,140
596,566
713,673

한국투자파트너스㈜(*)
734,075
419,394
127,178
51,353
50,329

㈜한국투자저축은행
8,397,942
7,228,404
723,314
7,563
11,506

한국투자캐피탈㈜(*)
5,140,463
4,111,340
370,427
110,491
109,765

한국투자프라이빗에퀴티㈜
169,234
93,738
26,079
9,333
9,612

한국투자부동산신탁㈜
332,681
107,444
54,037
21,152
21,152

한국투자액셀러레이터㈜(*)
26,559
11,092
468
(2,535)
(2,535)

KIARA CAPITALⅡ PTE. LTD.
120
98,154
6
(64)
993

KIARA ADVISORS PTE. LTD.
30,240
885
5,634
311
805

(*) 연결재무제표 기준입니다.<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

회사명
자산총액
부채총액
영업수익
순손익
총포괄손익

<종속기업>

한국투자증권㈜(*)
69,752,460
62,203,700
23,757,523
535,691
551,040

한국투자파트너스㈜(*)
715,577
400,387
75,391
(46,683)
(48,183)

㈜한국투자저축은행
8,806,612
8,068,560
568,790
52,098
47,936

한국투자캐피탈㈜(*)
5,444,926
4,665,524
353,305
129,399
129,399

한국투자프라이빗에퀴티㈜
138,335
72,451
12,416
5,017
5,948

한국투자부동산신탁㈜
220,963
16,878
39,817
16,093
16,093

한국투자액셀러레이터㈜(*)
19,410
1,307
491
(1,604)
(1,604)

KIARA CAPITALⅡ PTE. LTD.
186
5,523
15
(315)
7,168

KIARA ADVISORS PTE. LTD.
29,406
855
5,985
3,284
4,856

(*) 연결재무제표 기준입니다.

7. 상각후원가측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

상각후원가측정 대출채권
1,158,073
573,087

상각후원가측정 기타금융자산
28,830
17,592

합 계
1,186,903
590,679

(2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

대출처
연이자율(%)
제 22(당)기
제 21(전)기

대여금

한국투자파트너스㈜
3.15 ~ 3.28
200,000
220,000

한국투자프라이빗에쿼티㈜
3.27 ~ 3.89
75,000
60,000

한국투자리얼에셋운용㈜
3.24 ~ 3.40
43,000
43,000

한국투자캐피탈㈜
3.79 ~ 3.83
250,000
250,000

한국투자부동산신탁㈜
3.52 ~ 3.83
90,000
-

주택구입자금(임직원)
2.00
73
87

소 계
658,073
573,087

사모사채

한국투자증권
5.28
500,000
-

합 계
1,158,073
573,087

(3) 당기와 전기 중 상각후원가측정대출채권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

기초
573,087
200,565

실행 및 상환
584,986
372,522

기말
1,158,073
573,087

(4) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

미수금
96
112

미수수익
44,162
32,648

보증금
1,508
1,495

기타
1
1

신용손실충당금
(16,937)
(16,664)

합 계
28,830
17,592

8. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

취득가액
상각누계액
순장부금액
취득가액
상각누계액
순장부금액

차량운반구
29
(11)
18
29
(5)
24

기구비품
281
(259)
22
281
(239)
42

기타의 유형자산
1,208
(880)
328
1,208
(602)
606

리스사용권자산-차량운반구
638
(352)
286
400
(183)
217

합 계
2,156
(1,502)
654
1,918
(1,029)
889

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
취 득
감가상각
기말잔액

차량운반구
24
-
(6)
18

기구비품
42
-
(20)
22

기타의 유형자산
606
-
(278)
328

리스사용권자산-업무용건물
-
592
(592)
-

리스사용권자산-차량운반구
217
262
(193)
286

합 계
889
854
(1,089)
654

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
취 득
처 분
감가상각
기말잔액

차량운반구
-
29
-
(5)
24

기구비품
72
-
-
(30)
42

기타의 유형자산
869
15
-
(278)
606

리스사용권자산-업무용건물
-
588
-
(588)
-

리스사용권자산-차량운반구
227
212
(87)
(135)
217

합 계
1,168
844
(87)
(1,036)
889

9. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
취득
처분
무형자산상각비
손상차손환입
기말잔액

개발비
1,587
181
-
(897)
-
871

회원권
3,755
-
(99)
-
525
4,181

소프트웨어
55
-
-
(13)
-
42

합 계
5,397
181
(99)
(910)
525
5,094

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
취득
대체(*)
처분
무형자산상각비
손상차손
기말잔액

개발비
2,383
-
100
-
(896)
-
1,587

회원권
1,378
3,572
-
(546)
-
(649)
3,755

소프트웨어
5
59
-
-
(9)
-
55

합 계
3,766
3,631
100
(546)
(905)
(649)
5,397

(*) 전기 중 개발비는 선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

회원권
4,181
3,755

10. 기타비금융자산당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

미수금
64,346
90,569

선급금
1
4

선급비용
12,722
10,695

합 계
77,069
101,268

11. 외화자산(1) 당기말과 전기말 현재 외화자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

통화
외화금액
원화금액
통화
외화금액
원화금액

당기손익-공정가치측정금융자산
USD
68,878
89
USD
117,545
149

상각후원가측정금융자산
USD
13,061,155
16,841
USD
13,061,155
16,552

합 계
USD
13,130,033
16,930
USD
13,178,700
16,701

(2) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 외화차이 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

외환거래손익
291
4,639

12. 차입부채(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

차입금
1,240,000
875,000

사채
1,950,000
1,495,000

사채할인발행차금
(3,594)
(2,688)

합 계
3,186,406
2,367,312

(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

과목

연이자율(%)
금액

은행차입금
CD+1.3, 5.49
400,000

CP차입금

4.18 ~ 4.98
840,000

합 계
1,240,000

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

과목

연이자율(%)
금액

CP차입금

3.95 ~ 5.98
875,000

(3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
발행일
만기일
연이자율(%)
제 22(당)기
제 21(전)기

제27-2회차 무보증사채
2019-10-16
2024-10-16
1.867
130,000
130,000

제28-1회차 무보증사채
2020-02-25
2023-02-24
1.536
-
140,000

제28-2회차 무보증사채
2020-02-25
2025-02-25
1.674
130,000
130,000

제28-3회차 무보증사채
2020-02-25
2027-02-25
1.905
80,000
80,000

제29-1회차 무보증사채
2020-09-22
2023-09-22
1.548
-
130,000

제29-2회차 무보증사채
2020-09-22
2025-09-22
1.784
80,000
80,000

제29-3회차 무보증사채
2020-09-22
2027-09-22
2.049
40,000
40,000

제30-1회차 무보증사채
2020-12-07
2023-12-07
1.388
-
110,000

제30-2회차 무보증사채
2020-12-07
2025-12-05
1.769
90,000
90,000

제31-1회차 무보증사채
2021-04-27
2024-04-26
1.543
150,000
150,000

제31-2회차 무보증사채
2021-04-27
2026-04-27
1.993
40,000
40,000

제32-1회차 무보증사채
2021-09-09
2024-09-09
1.924
160,000
160,000

제32-2회차 무보증사채
2021-09-09
2026-09-09
2.187
100,000
100,000

제33회차 무보증사채
2022-09-07
2025-09-05
4.982
115,000
115,000

제34-1회차 무보증사채
2023-01-18
2025-01-17
4.410
180,000
-

제34-2회차 무보증사채
2023-01-18
2026-01-16
4.457
120,000
-

제35-1회차 무보증사채
2023-06-28
2025-06-27
4.549
105,000
-

제35-2회차 무보증사채
2023-06-28
2026-06-26
4.575
105,000
-

제36-1회차 무보증사채
2023-09-20
2025-09-19
4.877
140,000
-

제36-2회차 무보증사채
2023-09-20
2026-09-18
4.971
125,000
-

제37회차 무보증사채
2023-10-31
2024-10-31
4.871
60,000
-

소 계
1,950,000
1,495,000

차감 : 사채할인발행차금
(3,594)
(2,688)

합 계
1,946,406
1,492,312

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분

은행차입금

CP차입금

사채

합 계

기초
-
875,000
1,492,312
2,367,312

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입부채의 차입

400,000
2,835,000
832,093
3,667,093

차입부채의 상환

-
(2,870,000)
(380,000)
(3,250,000)

소 계

400,000
(35,000)
452,093
417,093

사채할인발행차금 상각

-
-
2,001
2,001

기말
400,000
840,000
1,946,406
2,786,406

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분

CP차입금

사채

합 계

기초
450,000
1,486,306
1,936,306

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입부채의 차입

2,655,000
114,533
2,769,533

차입부채의 상환

(2,230,000)
(110,000)
(2,340,000)

소 계

425,000
4,533
429,533

사채할인발행차금 상각

-
1,473
1,473

기말
875,000
1,492,312
2,367,312

13. 퇴직급여13.1 확정급여제도

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채는 확정급여형 퇴직연금제도 및 퇴직위로금과 관련된 순확정급여부채로서 그 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

확정급여채무의 현재가치
5,279
4,792

사외적립자산의 공정가치
(148)
(151)

재무상태표상 순확정급여부채
5,131
4,641

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

기초금액
4,792
5,310

당기근무원가
507
963

이자비용
4
46

관계회사 전입액
-
342

관계회사 전출액
-
(238)

재측정요소:
(2)
(159)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
8
(24)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(10)
(135)

퇴직급여지급액
(22)
(1,472)

보고기간말 금액
5,279
4,792

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

기초금액
151
1,481

이자수익
8
53

관계회사 전입액
-
342

관계회사 전출액
-
(238)

재측정요소:
4
(15)

- 사외적립자산의 수익
4
(15)

제도에서의 지급:
(15)
(1,472)

- 급여의 지급
(15)
(1,472)

보고기간말 금액
148
151

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

공시가격
비공시가격
합계
구성비 (%)
공시가격
비공시가격
합계
구성비 (%)

현금및현금성자산
-
-
-
-
-
15
15
9.93

투자펀드
-
148
148
100.00
-
136
136
90.07

합 계
-
148
148
100.00
-
151
151
100.00

(5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

할인율
5.16%
5.98%

예정급여상승률(*)
2.88%~4.38%
3.67%~4.69%

(*) 예정급여상승률은 현재의 종업원 급여를 기초로 통계적방법(최소제곱법)을 사용하여 연령별 기준급여를 산정한 후 연령의 증가에 따른 급여의 인상을 감안한 미래 임금상승률을 산출하였습니다.

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.00%
(6)
8

예정급여상승률
1.00%
8
(7)

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

(7) 당기말 현재 확정급여채무의 평균만기는 9.5년(전기말: 11.7년)입니다.13.2 확정기여제도당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,378백만원 및 1,185백만원입니다.

14. 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)

(1) 당사는 각사업연도소득의 세무상 결손으로 인하여 당기와 전기 중 부담할 법인세는 없습니다. 다만, 당기와 전기 중 인식한 법인세비용은 (-)345백만원 및 93,213백만원입니다.

(2) 당기와 전기의 누적일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.

<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
증감
기말잔액

차감할 일시적차이

신용손실충당금(대손충당금)
16,664
273
16,937

당기손익-공정가치측정금융자산 (상환우선주)
93,869
(7,355)
86,514

확정급여부채
4,792
487
5,279

미지급비용(연차부채 등)
9,056
(2,187)
6,869

무형자산손상차손
673
(544)
129

특정외국법인 유보소득
22,354
2,266
24,620

당기손익-공정가치측정금융부채 (금리스왑)
-
1,213
1,213

기타
10
6
16

소 계
147,418
(5,841)
141,577

가산할 일시적차이

당기손익-공정가치측정 금융자산 (집합투자증권)
-
(31)
(31)

미수수익(상환우선주)
(25,026)
(2,527)
(27,553)

미수수익(사모사채)
-
(6,746)
(6,746)

종속기업투자
(1,703,777)
-
(1,703,777)

퇴직연금자산
(82)
5
(77)

이연대상 자산양도소득
(351,171)
-
(351,171)

소 계
(2,080,056)
(9,299)
(2,089,355)

합 계
(1,932,638)
(15,140)
(1,947,778)

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
증감
기말잔액

차감할 일시적차이

신용손실충당금(대손충당금)
15,612
1,052
16,664

당기손익-공정가치측정금융자산 (상환우선주)
82,809
11,060
93,869

확정급여부채
4,450
342
4,792

미지급비용(연차부채 등)
3,397
5,659
9,056

무형자산손상차손
48
625
673

특정외국법인 유보소득
16,266
6,088
22,354

당기손익-공정가치측정금융부채 (통화선도)
2,111
(2,111)
-

기타
5
5
10

소 계
124,698
22,720
147,418

가산할 일시적차이

대여금(외화환산)
(2,040)
2,040
-

미수수익(외화환산)
(13)
13
-

미수수익(상환우선주)
(23,702)
(1,324)
(25,026)

종속기업투자
(1,703,777)
-
(1,703,777)

퇴직연금자산
(456)
374
(82)

이연대상 자산양도소득
-
(351,171)
(351,171)

소 계
(1,729,988)
(350,068)
(2,080,056)

합 계
(1,605,290)
(327,348)
(1,932,638)

당사는 종속기업투자와 관련된 가산할 일시적차이 중 1,703,777백만원 (전기: 1,703,777백만원)은 예측가능한 미래에 처분계획이 없으므로, 이연법인세부채를 인식하지아니하였습니다. 당기말과 전기말 현재 (주)카카오뱅크 매각에 따른 이연대상 자산양도소득 351,171백만원에 대한 이연법인세부채 92,709백만원 및 93,060백만원을 인식하였습니다. 그 외의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 상계하여 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적 차이 내역은 아래와같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

차감할 일시적차이
107,170
122,310

(3) 당사는 연결납세제도를 적용하고 있는 바, 연결모법인인 당사가 연결법인 전체에대하여 납부(환급)할 금액을 당기법인세부채(자산)로, 연결자법인으로부터 수취(지급)할 금액은 미수금(미지급금)으로 계상하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결납세와 관련하여 연결자법인에 대한 미수금 및 미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

한국투자증권㈜
미수금(미지급금)
(146,236)
29,629

한국투자파트너스㈜
미수금
11,961
3,073

㈜한국투자저축은행
미수금
364
18,188

한국투자신탁운용㈜
미수금
4,608
7,562

한국투자밸류자산운용㈜
미수금
15,809
6,405

한국투자캐피탈㈜
미수금
24,180
22,234

한국투자프라이빗에쿼티㈜
미수금
2,646
1,490

한국투자리얼에셋운용㈜
미수금
4,778
1,988

한국투자액셀러레이터㈜
미지급금
(28)
(28)

소 계
(81,918)
90,541

한국투자금융지주㈜
상계전 당기법인세자산
1,874
62

상계후 당기법인세부채(자산)
(83,792)
90,479

15. 기타금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

미지급배당금
176
161

미지급금
117
146

미지급비용
13,887
11,413

리스부채
301
226

합 계
14,481
11,946

(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 총 현금유출은 다음과 같습니다.<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
1개월 미만
1개월 이상~3개월 미만
3개월 이상~6개월 미만
6개월 이상~1년 미만
1년 이상~5년 미만
합 계
현재가치할인차금
차감잔액

차량운반구
19
30
41
80
145
315
(14)
301

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
1개월 미만
1개월 이상~3개월 미만
3개월 이상~6개월 미만
6개월 이상~1년 미만
1년 이상~5년 미만
합 계
현재가치할인차금
차감잔액

차량운반구
13
21
32
65
103
234
(8)
226

16. 기타비금융부채

당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

미지급금
146,265
28

미지급비용
266
291

예수금
376
433

합 계
146,907
752

17. 자본(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

발행할 주식의 총수
200,000,000주
200,000,000주

1주의 금액
5,000원
5,000원

보통주 발행주식수
55,725,992주
55,725,992주

보통주자본금
278,630
278,630

1종 종류주식 발행주식수
5,858,251주
5,858,251주

우선주자본금
29,291
29,291

자본금 계
307,921
307,921

당사가 발행한 우선주의 종류 및 배당률은 다음과 같습니다.

구 분
종 류
배당률(%)

1종 종류주식
참가적 비누적적
보통주배당률+1.23

(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

주식발행초과금
463,754
463,754

자기주식처분이익
20,865
20,865

재평가적립금
10,442
10,442

합병차익
238,631
238,631

기타자본잉여금
111,148
111,148

합 계
844,840
844,840

(3) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

법정적립금
307,921
307,921

대손준비금
3,548
8,446

미처분이익잉여금
4,868,496
3,848,499

합 계
5,179,965
4,164,866

법정적립금은 이익준비금으로 구성되어 있으며 당사는 상법 제458조 규정에도 불구하고 금융지주회사법 제53조에 따라 자본금의 총액에 달할 때까지 결산 순이익금을 배당할 때마다 그 순이익금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
제 22(당)기(처분예정일: 2024년 3월 14일)
제 21(전)기(처분일: 2023년 3월 9일)

처분전이익잉여금

4,868,495

3,848,498

전기이월미처분이익잉여금
3,718,735

3,184,709

당기순이익
1,149,760

663,789

이익잉여금 처분액

158,308

129,763

대손준비금
3,209

(4,898)

배당금
155,099

134,661

가. 보통주 현금배당(주당배당금(률)) 당기 : 2.650원(53.00%) 전기 : 2,300원(46.00%)
139,757

121,299

나. 1종우선주 현금배당(주당배당금(률)) 당기 : 2,711.5원(54.23%) 전기 : 2,361.5원(47.23%)
15,342

13,362

차기이월 미처분이익잉여금

4,710,187

3,718,735

(5) 대손준비금

당사는 금융지주회사감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융지주회사감독규정상에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다.동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다.1) 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

대손준비금 기 적립액
3,548
8,446

대손준비금 적립(환입) 예정금액
3,208
(4,898)

대손준비금 잔액
6,756
3,548

2) 당기와 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

당기순이익
1,149,760
663,789

대손준비금 환입(적립) 예정금액
(3,208)
4,898

대손준비금 반영 후 조정이익(*)
1,146,552
668,687

대손준비금 반영 후 보통주당 조정이익(*)
19,628원
11,445원

대손준비금 반영 후 1종 종류주당 조정이익(*)
19,689원
11,506원

(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 자기주식으로서, 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

주식수
금 액
주식수
금 액

보통주
2,987,479주
48,260
2,987,479주
48,260

1종 우선주
200,000주
1,884
200,000주
1,884

합 계
3,187,479주
50,144
3,187,479주
50,144

18. 리스

(1) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

사용권자산에 대한 감가상각비

업무용건물
592
588

차량운반구
193
135

합 계
785
723

리스부채에 대한 이자비용
29
13

소액자산리스 관련 비용
7
6

(2) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 815백만원 및 742백만원입니다.

19. 순이자손익당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용, 순이자손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

이자수익

현금및예치금
8
1

당기손익-공정가치측정금융자산
2,238
3,528

상각후원가측정금융자산
37,374
5,925

소계
39,620
9,454

이자비용

차입부채
(109,383)
(48,966)

리스부채
(29)
(13)

소계
(109,412)
(48,979)

순이자손익
(69,792)
(39,525)

20. 수수료수익당기와 전기 중 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

지급보증 수수료수익
1,246
1,446

21. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

급여
14,103
26,210

퇴직급여
1,880
2,142

복리후생비
1,669
1,452

전산운용비
521
476

임차료
489
466

지급수수료
1,207
1,600

접대비
1,231
1,112

감가상각비
1,089
1,036

연수비
83
142

무형자산상각비
910
905

세금과공과금
469
442

여비교통비
240
339

통신비
81
76

행사비
187
59

소모품비
64
40

도서신문비
31
29

인쇄비
202
182

수선비
4
8

차량유지비
137
124

보험료
215
151

잡비
118
131

합 계
24,930
37,122

22. 영업외수익 및 영업외비용당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

영업외수익

무형자산처분이익
1
74

관계기업처분이익
-
386,087

무형자산손상차손환입
524
-

리스자산처분이익
-
1

소 계
525
386,162

영업외비용

무형자산손상차손
-
(649)

기부금
(2)
(1)

리스해지비용
-
(2)

소 계
(2)
(652)

합 계
523
385,510

23. 기타포괄손익누계액당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

기초
증감
기말
기초
증감
기말

확정급여부채 재측정 요소
(584)
5
(579)
(728)
144
(584)

합 계
(584)
5
(579)
(728)
144
(584)

24. 주당이익

(1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

포괄손익계산서상 당기순이익
1,149,760
663,789

주식종류별 귀속되는 당기순이익

보통주
1,038,042
599,158

1종 종류주식
111,718
64,631

가중평균유통보통주식수

보통주
52,738,513
52,738,513

1종 종류주식
5,658,251
5,658,251

기본주당이익(단위: 원)

보통주
19,683
11,361

1종 종류주식
19,744
11,422

(2) 당기와 전기 중 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

25. 현금흐름표(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 주석4에 기재되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 영업현금흐름에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

이자수익
(39,620)
(9,454)

이자비용
109,412
48,979

배당금수익
(1,220,215)
(450,091)

법인세비용(수익)
(345)
93,213

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(7,446)
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
63
10,740

파생상품금융부채평가손실
1,213
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
814

신용손실충당금전입액
273
1,052

관계기업투자주식처분이익
-
(386,087)

퇴직급여
502
957

감가상각비
1,089
1,036

무형자산상각비
910
905

무형자산손상차손
-
649

무형자산손상차손환입
(525)
-

무형자산처분이익
(1)
(74)

리스자산처분이익
-
(1)

외화환산이익
(291)
(1,105)

외환차익
-
(3,523)

합 계
(1,154,981)
(691,990)

(3) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채 변동의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

당기손익-공정가치측정금융자산
110,198
(243,384)

미수금
16
16

미수수익
200
30

선급금
3
290

선급비용
(11)
(58)

확정급여채무
(7)
-

당기손익-공정가치측정금융부채
-
(2,111)

미지급금
(28)
50

미지급비용
(2,179)
5,660

리스부채
-
5

예수금
(57)
(165)

합 계
108,135
(239,667)

(4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

연결납세에 따른 당기법인세부채(자산)의 계상
(83,792)
90,479

26. 우발상황 및 주요 약정사항 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업 등에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받는 자
보증대상
제 22(당)기
제 21(전)기

약정한도
실행금액
약정한도
실행금액

한국투자캐피탈㈜
회사채 및 CP
2,600,000
2,325,000
2,400,000
2,320,000

당사는 제공한 지급보증과 관련하여 당기말과 전기말 현재 각각 1,826백만원과 2,373백만원을 충당부채로 인식하였습니다.

(2) 당기말 현재 당사는 58억원의 신원보증을 서울보증보험으로부터 제공받고 있습니다.

27. 금융상품의 공정가치

(1) 금융상품의 계정별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 계정분류별 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
941
941
194
194

당기손익-공정가치측정금융자산
241,799
241,799
344,611
344,611

상각후원가측정금융자산
1,186,903
1,186,903
590,679
590,679

합 계
1,429,643
1,429,643
935,484
935,484

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
1,213
1,213
-
-

차입부채
3,186,406
3,175,968
2,367,312
2,288,262

기타금융부채
14,481
14,481
11,946
11,946

합 계
3,202,100
3,191,662
2,379,258
2,300,208

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
수준분류

수준1
수준2
수준3

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
143,120
98,679

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
1,213
-

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
수준분류

수준1
수준2
수준3

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
253,287
91,324

2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. <제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분(*)
수준분류

수준1
수준2
수준3

금융부채

차입부채(사채)
-
1,935,968
-

(*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여, 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다.

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분(*)
수준분류

수준1
수준2
수준3

금융부채

차입부채(사채)
-
1,413,262
-

(*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여, 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
수 준
가치평가기법
투입변수

<반복적인 공정가치 측정치>

당기손익-공정가치측정금융자산
143,120
2
NAV
채권 등 기초자산의 가격

98,679
3
DCF 모형
할인율

당기손익-공정가치측정금융부채
1,213
2
DCF 모형
금리, 할인율

<공시되는 공정가치>

사채
1,935,968
2
DCF 모형
할인율

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
수 준
가치평가기법
투입변수

<반복적인 공정가치 측정치>

당기손익-공정가치측정금융자산
253,287
2
NAV
채권 등 기초자산의 가격

91,324
3
DCF 모형
할인율

<공시되는 공정가치>

사채
1,413,262
2
DCF 모형
할인율

28. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

금융자산

현금및예치금
-
941
-
-
941

당기손익-공정가치측정금융자산
241,799
-
-
-
241,799

상각후원가측정금융자산
-
1,186,903
-
-
1,186,903

합 계
241,799
1,187,844
-
-
1,429,643

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
1,213
-
1,213

차입부채
-
-
-
3,186,406
3,186,406

기타금융부채
-
-
-
14,481
14,481

합 계
-
-
1,213
3,200,887
3,202,100

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

금융자산

현금및예치금
-
194
-
-
194

당기손익-공정가치측정금융자산
344,611
-
-
-
344,611

상각후원가측정금융자산
-
590,679
-
-
590,679

합 계
344,611
590,873
-
-
935,484

금융부채

차입부채
-
-
-
2,367,312
2,367,312

기타금융부채
-
-
-
11,946
11,946

합 계
-
-
-
2,379,258
2,379,258

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

당기손익-공정가치측정금융자산

이자수익
2,238
3,528

평가이익
7,446
-

거래이익
15,959
7,429

외화환산이익
291
1,105

외환차익
-
457

평가손실
(63)
(10,740)

거래손실
-
(3,682)

소 계
25,871
(1,903)

상각후원가측정금융자산

이자수익
37,382
5,926

외환차익
-
3,066

신용손실충당금전입
(273)
(1,052)

소 계
37,109
7,940

당기손익-공정가치측정금융부채

외환차익
-
11

평가손실
(1,213)
-

소 계
(1,213)
11

상각후원가측정금융부채

이자비용
(109,382)
(48,966)

기타금융부채

이자비용
(30)
(13)

합 계
(47,645)
(42,931)

29. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 당사의 종속기업은 다음과 같습니다.

투자기업
피투자기업

한국투자금융지주㈜
한국투자증권㈜

한국투자파트너스㈜

㈜한국투자저축은행

한국투자캐피탈㈜

한국투자프라이빗에쿼티㈜

한국투자부동산신탁㈜

한국투자액셀러레이터㈜

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.

KIARA ADVISORS PTE. LTD.

한국투자증권㈜
한국투자신탁운용㈜

한국투자밸류자산운용㈜

Korea Investment & Securities Asia, Ltd.

Korea Investment & Securities Europe, Ltd.

Korea Investment & Securities Singapore Pte. Ltd.

KIS Vietnam Securities Corporation

PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia

Korea Investment& Securities US, Inc.

SF Credit Partners, LLC

KIARA Asia Pacific Hedge Fund

한국투자필라델피아일반사모부동산투자신탁 2호

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁 76호

KB 영국 태양광 에너지 일반 사모 특별자산 투자신탁(적격)

KTB 항공기 전문투자형 사모투자신탁 제22-2호

한국투자 SEA-CHINA Fund

현대Aviation일반사모투자신탁19호

한국밸류다이아몬드일반사모투자신탁1호

한국투자글로벌인프라일반사모투자신탁1호

린드먼파트너스글로벌일반사모특별자산투자신탁제11호

이지스글로벌일반사모부동산투자신탁281-1호

화인스노우맨 일반 사모투자신탁 제1호

한국밸류글로벌리서치배당인컴증권자투자신탁

한국투자도쿄레지던스일반사모부동산투자신탁

Reksa Dana KISI Equity fund

Reksa Dana KISI Fixed income fund

HDC크레딧오포튜니티 일반 사모투자신탁3호

한국투자 성장기업 신기술사업투자조합1호

한국밸류지속성장ESG증권투자신탁

한국투자 아시아플러스 증권 자투자신탁(채권)

알파 US Notus 일반사모투자신탁1호

한국투자 런던코어오피스 일반사모부동산투자신탁

한국투자TDF알아서2055증권

한국투자TDF알아서2060증권

파인스트리트글로벌사모투자신탁11호(AOP)(재간접형)

한국투자도쿄간다오피스일반사모부동산투자신탁

Reksa Dana KISI Balanced Fund

한국투자TDF알아서ETF포커스2035증권투자신탁(C-F)

한국투자TDF알아서ETF포커스2040증권투자신탁(C-F)

한국투자TDF알아서ETF포커스2045증권투자신탁(C-F)

한국투자TDF알아서ETF포커스2050증권투자신탁(C-F)

한국투자TDF알아서ETF포커스2055증권투자신탁(C-F)

한국투자TDF알아서ETF포커스2060증권투자신탁(C-F)

한국투자TIF알아서평생소득ETF포커스증권투자신탁(C-F)

한국투자MySuper알아서성장형(C-F)

한국투자MySuper알아서안정형(C-F)

유진챔피언인컴일반사모증권투자신탁7호(채권)

교보증권 챔피언인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁

파인스트리트US인프라일반사모특별자산투자신탁7호

하나대체공동투자일반사모특별자산투자신탁5-5호

NH-Amundi Neptune 일반 사모투자신탁1호

브이아이 NB 크레딧 일반 사모 특별자산 투자신탁 1호 전문

다올넥스트원LNG선박일반사모제10호(USD)

한국투자 칼라일 일반사모투자신탁

한국투자 유망서비스산업 투자조합

한국투자 같이성장 투자조합

경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드

한국투자 Industry 4.0 벤처펀드

2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합

한국투자 Re-Up 펀드

한국투자 바이오 글로벌 펀드

한국투자 믿음성장 투자조합

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사

우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사

한국투자 혁신성장 스케일업 사모투자합자회사

한국투자 Re-Up II 펀드

한국투자온기업그린모빌리티제1호기업재무안정사모투자합자회사

한투한화디지털헬스케어제1호사모투자합자회사

한국투자2022사모투자합자회사

한국투자이스트브릿지글로벌그린에너지 제1호 PEF

한국투자어슈어런스사모투자합자회사

한국투자2022의1호 사모투자합자회사

한국투자2022의2호 사모투자합자회사

한투 바른동행 셰르파 제1호 펀드

키스에스비제일차 외 216개의 자산유동화구조화기업

한국투자신탁운용㈜
한국투자리얼에셋운용㈜

KIM Vietnam Fund Management

한국투자도쿄레지던스일반사모부동산투자신탁

한국투자하네다국제공항관련레지던스일반사모부동산투자신탁(파생형)

한국투자MSCI미국기후변화증권자투자신탁H(주식)(C-F)

한국투자글로벌우주경제증권자투자신탁H(주식)(C-F)

한국투자인도5대대표그룹증권투자신탁(주식)(C-F)

한국투자GoldenGrowth증권투자신탁(혼합-재간접형)(C-F)

한국투자TDF알아서2055증권

한국투자TDF알아서2060증권

한국투자TDF알아서ETF포커스2035증권투자신탁(C-F)

한국투자TDF알아서ETF포커스2040증권투자신탁(C-F)

한국투자TDF알아서ETF포커스2045증권투자신탁(C-F)

한국투자TDF알아서ETF포커스2050증권투자신탁(C-F)

한국투자TDF알아서ETF포커스2055증권투자신탁(C-F)

한국투자TDF알아서ETF포커스2060증권투자신탁(C-F)

한국투자TIF알아서평생소득ETF포커스증권투자신탁(C-F)

한국투자MySuper알아서성장형(C-F)

한국투자MySuper알아서안정형(C-F)

한국투자 칼라일 일반사모투자신탁

한국투자밸류자산운용㈜
한국밸류다이아몬드일반사모투자신탁1호

한국밸류글로벌리서치배당인컴증권자투자신탁

한국밸류지속성장ESG증권투자신탁

라이프TrueValue일반사모투자신탁1호

한국밸류TheValue일반사모투자신탁1호

한국밸류VITA 밸류알파액티브증권상장지수투자신탁

NH-Amundi Neptune 일반 사모투자신탁1호

한국밸류 the One 일반사모증권투자신탁제1호[채권혼합]

라이프TrueValue일반사모투자신탁제3호

유진챔피언인컴일반사모증권투자신탁7호(채권)

한국투자 칼라일 일반사모투자신탁

한국투자 밸류체인(VC) S1 투자조합

한국리얼에셋인프라개발일반사모투자신탁2호

한국투자 SEA-CHINA Fund

한투 바른동행 셰르파 제2호 펀드

Korea Investment & Securities Asia, Ltd.
KIP SOUTHEAST ASIA VENTURE FUND I

Korea Investment & Securities US, Inc.
Korea Investment & Securities America, Inc.

PT Korea Investment&Sekuritas Indonesia
PT KISI Asset management

KIP SOUTHEAST ASIA VENTURE FUND I

SF Credit Partners, LLC
SCP Funding, LLC

한국투자리얼에셋운용㈜
한국투자글로벌인프라일반사모투자신탁1호

한국투자도쿄간다오피스일반사모부동산투자신탁

한국리얼에셋개발시드일반사모투자신탁2호

한국리얼에셋개발시드일반사모투자신탁3호

한국리얼에셋인프라개발일반사모투자신탁1호

한국리얼에셋인프라개발일반사모투자신탁2호

한국투자 SEA-CHINA Fund
경득 (광저우) 지분투자펀드 파트너십기업

KIP Bright II(Chengdu) Equity Investment Partnership

KIP (ZhangJiaGang) Venture Capital LLP

자산유동화구조화기업
한국투자개발디딤돌블라인드일반사모투자신탁1호

한국투자탑메자닌일반사모부동산투자신탁1호

한국투자개발시드일반사모투자신탁1호(2종)

한국투자글로벌셀렉티브부동산일반사모투자신탁1-1호

한국투자DEBT플러스1호 2종 수익원 유동화

현대독일정부기관사모부동산신탁1호

알파 US Notus 일반사모투자신탁1호

마스턴 인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1호

한국투자도쿄간다오피스일반사모부동산투자신탁

한국투자파트너스㈜
한국투자파트너스(상해)유한책임공사

Korea Investment Partners US., inc

Korea Investment Partners Southeast Asia

KIP SOUTHEAST ASIA VENTURE FUND I

한투봉황(장가항)창업투자기업

한봉(장가항)지분투자파트너십기업

한국투자 해외진출 Platform펀드

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합

한국투자 유망서비스산업 투자조합

한국투자 Dream 투자조합(17)

한국투자 핀테크 혁신펀드

한국투자 같이성장 투자조합

경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드

한국투자 Industry 4.0 벤처펀드

2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합

한국투자 Re-Up 펀드

한국투자 바이오 글로벌 펀드

한국투자 믿음성장 투자조합

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사

우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사

한국투자 혁신성장 스케일업 사모투자합자회사

한국투자 SEA-CHINA Fund

한국투자 Re-Up II 펀드

한국투자 밸류체인(VC) S1 투자조합

Korea Investment Partners Southeast Asia
KIP SOUTHEAST ASIA VENTURE FUND I

㈜한국투자저축은행
한국투자도쿄레지던스일반사모부동산투자신탁

한국투자 같이성장 투자조합

한국투자 믿음성장 투자조합

한투 바른동행 셰르파 제1호 펀드

한투 바른동행 셰르파 제2호 펀드

한국투자도쿄간다오피스일반사모부동산투자신탁

한국투자이스트브릿지글로벌그린에너지 제1호 PEF

한국밸류 the One 일반사모증권투자신탁제1호[채권혼합]

한국리얼에셋개발시드일반사모투자신탁3호

한국투자어슈어런스사모투자합자회사

한국투자 밸류체인(VC) S1 투자조합

한국투자캐피탈㈜
한국투자도쿄레지던스일반사모부동산투자신탁

한투 바른동행 셰르파 제1호 펀드

한국투자개발디딤돌블라인드일반사모투자신탁1호

한국투자도쿄간다오피스일반사모부동산투자신탁

한국투자이스트브릿지글로벌그린에너지 제1호 PEF

한국밸류 the One 일반사모증권투자신탁제1호[채권혼합]

한국투자어슈어런스사모투자합자회사

한국리얼에셋인프라개발일반사모투자신탁2호

이마스터제사차(자산유동화구조화기업)

한국투자프라이빗에쿼티㈜
한국투자온기업그린모빌리티제1호기업재무안정사모투자합자회사

한투한화디지털헬스케어제1호사모투자합자회사

한국투자2022사모투자합자회사

한국투자이스트브릿지글로벌그린에너지 제1호 PEF

한국투자어슈어런스사모투자합자회사

한국투자2022의1호 사모투자합자회사

한국투자2022의2호 사모투자합자회사

한국투자부동산신탁㈜
한국리얼에셋개발시드일반사모투자신탁2호

한국리얼에셋인프라개발일반사모투자신탁1호

한국투자액셀러레이터㈜
한투 바른동행 셰르파 제1호 펀드

한투 바른동행 셰르파 제2호 펀드

(2) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요거래로 인한 수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
거래내역
제 22(당)기
제 21(전)기

수 익
비 용
수 익
비 용

종속기업
한국투자증권㈜
이자수익
19,948
-
-
-

수수료비용
-
(63)
-
(55)

배당금수익
840,196
-
450,091
-

임차료비용
-
(489)
-
(466)

전산운용비
-
(326)
-
(291)

리스부채이자비용
-
(17)
-
(6)

리스사용권자산감가상각비
-
(592)
-
(588)

관계기업투자주식처분이익
-
-
386,087
-

한국투자파트너스㈜

이자수익

6,856
-
5,521
-

금융자산평가이익
3,277
-
-
-

금융자산평가손실
-
-
-
(3,941)

금융자산처분손실
-
-
-
(813)

한국투자캐피탈㈜
이자수익
7,935
-
353
-

수수료수익
1,246
-
1,446
-

배당금수익
380,019
-
-
-

㈜한국투자저축은행
이자수익
1,320
-
1,320
-

금융자산평가이익
4,138
-
-
-

금융자산평가손실
-
-
-
(6,380)

한국투자프라이빗에쿼티㈜
이자수익
1,955
-
996
-

한국투자신탁운용㈜
이자수익
-
-
111
-

한국투자리얼에셋운용㈜
이자수익
1,192
-
370
-

한국투자부동산신탁㈜
이자수익
404
-
-
-

한국투자액셀러레이터㈜
무형자산처분이익
-
-
68
-

KIARA CAPITAL Ⅱ PTE. LTD.
외환거래손익
291
-
1,562
-

금융자산평가손실
-
-
-
(420)

신용손실충당금전입
-
(273)
-
(1,068)

KIS Vietnam Securities Corporation
이자수익
-
-
780
-

외환거래손익
-
-
3,067
-

합 계
1,268,777
(1,760)
851,772
(14,028)

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
거래내역
제 22(당)기
제 21(전)기

채 권
채 무
채 권
채 무

종속기업
한국투자증권㈜
상각후원가측정대출채권
500,000
-
-
-

임차보증금
507
-
495
-

미수수익
6,746
-
-
-

미지급비용
-
62
-
54

한국투자파트너스㈜

당기손익-공정가치측정금융자산

41,975
-
38,698
-

상각후원가측정대출채권
200,000
-
220,000
-

미수수익
10,737
-
8,229
-

한국투자캐피탈㈜
상각후원가측정대출채권
250,000
-
250,000
-

미수수익
5,267
-
4,172
-

지급보증충당부채(*)
-
1,826
-
2,373

㈜한국투자저축은행

당기손익-공정가치측정금융자산

56,615
-
52,476
-

미수수익
3,956
-
2,636
-

한국투자프라이빗에쿼티㈜
상각후원가측정대출채권
75,000
-
60,000
-

미수수익
1,184
-
577
-

한국투자리얼에셋운용㈜
상각후원가측정대출채권
43,000
-
43,000
-

미수수익
790
-
481
-

한국투자부동산신탁㈜
상각후원가측정대출채권
90,000
-
-
-

미수수익
404
-
-
-

KIARA CAPITAL Ⅱ PTE. LTD.
당기손익-공정가치측정금융자산
89
-
149
-

미수수익
16,841
-
16,552
-

신용손실충당금
(16,841)
-
(16,552)
-

합 계
1,286,270
1,888
680,913
2,427

(*) 당사는 한국투자캐피탈(주)에 지급보증을 제공하고 있으며 이와 관련하여 당기말과 전기말 현재 각각 1,826백만원과 2,373백만원을 충당부채로 인식하였습니다. 세부내역은 주석 26에 포함되어 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 당사는 상기의 채권ㆍ채무 외에 연결납세와 관련하여 연결자법인에 대한 미수금(미지급금)을 계상하고 있으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
제 22(당)기
제 21(전)기

한국투자증권㈜
(146,236)
29,629

한국투자파트너스㈜
11,961
3,073

㈜한국투자저축은행
364
18,188

한국투자신탁운용㈜
4,608
7,562

한국투자밸류자산운용㈜
15,809
6,405

한국투자캐피탈㈜
24,180
22,234

한국투자프라이빗에쿼티㈜
2,646
1,490

한국투자리얼에셋운용㈜
4,778
1,988

한국투자액셀러레이터㈜
(28)
(28)

합 계
(81,918)
90,541

(5) 당기와 전기의 특수관계자와의 주요 자금거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, USD)

구 분
회사명
제 22(당)기
제 21(전)기

현금출자
대 여
회 수
현금출자
유가증권매도(*)
무형자산매도(매수)
대 여
회 수

종속기업
한국투자증권㈜
400,000
500,000
-
300,000
500,753
(2,250)
-
-

한국투자파트너스㈜
-
-
20,000
-
-
-
90,000
64,945

㈜한국투자저축은행
420,000
-
-
90,000
-
-
-
-

한국투자캐피탈㈜
520,000
-
-
-
-
-
250,000
-

한국투자프라이빗에쿼티㈜
-
15,000
-
-
-
-
25,000
-

한국투자리얼에셋운용㈜
-
-
-
-
-
-
43,000
-

KIS Vietnam Securities Corporation
-
-
-
-
-
-
-
USD30,000,000

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.
-
-
-
-
-
-
-
USD4,500,000

한국투자부동산신탁㈜
-
90,000
-
-
-
-
-
-

한국투자액셀러레이터㈜
-
-
-
-
-
520
-
-

(*) 전기 중 당사의 ㈜카카오뱅크 보유지분 전량을 한국투자증권㈜에 501,958백만원(장부가액: 114,667백만원)에 매각하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

급여(*)
2,999
3,788

퇴직급여(*)
280
288

합 계
3,279
4,076

(*) 주요 경영진은 당사의 등기임원을 대상으로 하고 있습니다.

(7) 당사는 당기말 현재 DB손해보험㈜ 등 3개 보험회사에 300억원 한도의 임원배상책임보험 및 한화손해보험 등 2개 보험회사에 374백만원 한도의 단체상해보험을 가입하고 있습니다.

30. 재무위험관리30.1 개요(1) 리스크관리정책 개요당사의 리스크관리정책은 리스크와 수익의 균형 유지, 리스크를 고려한 의사결정체계 운영, 독립적인 리스크관리조직 운영 등을 말하며 이를 통해 당사의 중장기 경영전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하고 있습니다. 당사는 당 그룹이 직면하고 있는 모든 중요한 리스크를 인식하고 통합적으로 관리하고 있습니다. 당 그룹이 노출될 수 있는 리스크의 유형은 신용 리스크(Credit risk), 시장 리스크(Market risk), 운영 리스크(Operating risk), 유동성 리스크(Liquidity risk) 등이 있으며 리스크 유형별로 내재된 특성 및 규모, 복잡성 등을 반영하여 관리하고 있습니다.

본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기 리스크에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.

(2) 리스크관리 조직 체계① 이사회이사회는 그룹의 리스크관리에 대한 최종적인 책임을 지며, 발생 가능한 모든 리스크를 종합적, 체계적으로 관리할 수 있는 체계를 구축하여야 합니다. 그룹 차원의 리스크 관리에 관한 정책 및 전략을 승인하고 리스크관리규정의 제정 및 개정 등 리스크관리에 필요한 주요 사항을 심의, 의결합니다.② 그룹리스크관리위원회그룹리스크관리위원회는 이사회의 위임을 받아 그룹 차원의 리스크를 종합적으로 관리하고 통제하는 역할을 수행합니다. 이를 위해 분기 1회 이상 회의를 개최하며, 위원회의 과반수 이상은 사외이사로 구성합니다.

③ 그룹리스크관리협의회그룹리스크협의회는 리스크관리 정책 및 절차를 금융지주 및 자회사 등별로 실행함에 있어 세부적인 사항을 협의하며, 리스크관리 현황을 모니터링하고 공유하는 역할을 수행합니다.

30.2 리스크 통제 및 측정, 관리(1) 리스크 통제

당사는 보유한 자기자본 대비 리스크를 적정 수준으로 유지하기 위해 그룹 차원의 한도관리체계를 수립합니다. 금융지주 및 자회사 등에 대해 리스크 한도를 설정하고 내부 자본을 배분하며 이의 준수여부에 대한 모니터링을 실시합니다.

(2) 리스크 측정

당사는 원칙적으로 그룹 내 금융지주 및 모든 자회사 등을 대상으로 리스크를 측정합니다. 리스크가 경미한 자회사 등은 제외할 수 있으나 해당 자회사 등에 대해서는 적절한 리스크 모니터링 및 관리체계 등을 따로 마련하고 있습니다. 위의 리스크 측정 시 계량화하기는 어려운 중요한 리스크가 있는 경우 정성적인 기법 등을 이용하여 측정, 인식하며 내부자본에 반영합니다.

(3) 리스크 관리

당사는 위의 리스크 측정 결과를 통합 내부자본에 반영하고 그 적정성을 평가하여 그룹 전체의 내부자본적정성이 안정적으로 유지되도록 합니다.

30.3 신용위험(1) 신용위험의 개요신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하거나 신용이벤트가 발생하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 위험관리보고 목적으로 개별차주의 채무불이행위험을 고려하고 있습니다.(2) 신용위험의 관리당사는 신용위험관리 대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss)을 측정하여 관리지표로 사용하고 있습니다.

(3) 신용위험에 대한 최대노출정도당사는 신용위험을 수반하고 있는 금융자산에 대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다. 당사는 상각후원가측정금융자산에 대하여기대신용손실을 평가하여 손실충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생가능한 결과를 확률 가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거 사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황의 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영하여 측정합니다. 당사는 상각후원가측정금융자산에 대한 기대신용손실을 측정하여 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

당기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 당사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
연체 또는 손상되지 않은 금액
연체되었으나 손상되지 않은 금액
손상된 금액
신용손실충당금 및 지급보증충당부채
최대노출금액

재무상태표

현금및예치금
941
-
-
-
941

당기손익-공정가치 측정금융자산
241,799
-
-
-
241,799

상각후원가측정금융자산
1,186,903
-
16,937
(16,937)
1,186,903

소 계
1,429,643
-
16,937
(16,937)
1,429,643

난외계정

지급보증
2,600,000
-
-
(1,826)
2,598,174

합 계
4,029,643
-
16,937
(18,763)
4,027,817

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
연체 또는 손상되지 않은 금액
연체되었으나 손상되지 않은 금액
손상된 금액
신용손실충당금 및 지급보증충당부채
최대노출금액

재무상태표

현금및예치금
194
-
-
-
194

당기손익-공정가치 측정금융자산
344,611
-
-
-
344,611

상각후원가측정금융자산
590,679
-
16,664
(16,664)
590,679

소 계
935,484
-
16,664
(16,664)
935,484

난외계정

지급보증
2,400,000
-
-
(2,373)
2,397,627

합 계
3,335,484
-
16,664
(19,037)
3,333,111

(4) 금융자산의 신용건전성당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실 측정방법에 따른 분류는 다음과 같습니다.<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계
신용손실충당금
장부금액

손상

대여금
1,158,073
-
1,158,073
-
1,158,073

미수금
-
96
96
(96)
-

미수수익
27,321
16,841
44,162
(16,841)
27,321

보증금
1,508
-
1,508
-
1,508

기타
1
-
1
-
1

합 계

1,186,903
16,937
1,203,840
(16,937)
1,186,903

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계
신용손실충당금
장부금액

손상

대여금
573,087
-
573,087
-
573,087

미수금
-
112
112
(112)
-

미수수익
16,096
16,552
32,648
(16,552)
16,096

보증금
1,495
-
1,495
-
1,495

기타
1
-
1
-
1

합 계

590,679
16,664
607,343
(16,664)
590,679

(5) 신용위험의 집중도분석당기말과 전기말 현재 금융자산의 국가별 분류는 다음과 같습니다.<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
국 내
싱가포르
합 계

재무상태표

현금및예치금
941
-
941

당기손익-공정가치 측정금융자산
241,710
89
241,799

상각후원가측정금융자산
1,186,903
-
1,186,903

소 계
1,429,554
89
1,429,643

난외계정

지급보증
2,600,000
-
2,600,000

합 계
4,029,554
89
4,029,643

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
국 내
싱가포르
합 계

재무상태표

현금및예치금
194
-
194

당기손익-공정가치 측정금융자산
344,462
149
344,611

상각후원가측정금융자산
590,679
-
590,679

소 계
935,335
149
935,484

난외계정

지급보증
2,400,000
-
2,400,000

합 계
3,335,335
149
3,335,484

30.4 유동성위험(1) 유동성위험의 개요유동성위험이란 당사가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다.당사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융부채의 만기분석을 즉시 수취 및 지급, 6개월 미만, 6개월 이상 ~ 1년 미만, 1년 이상 ~ 5년 미만, 5년 이상과 같이 5구간으로 나누어 공시합니다. 만기분석시 공시하는 현금흐름은 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않게 됩니다. 변동금리부 자산 및 부채의 미래 이자 수취액 및 지급액은 현재의 이자율이 만기까지 동일하다는 가정하에 산출되었으며, 파생금융상품자산및 부채는 현금유입액과 현금유출액을 상계한 금액으로 산출되었습니다.

(2) 유동성위험의 관리유동성위험은 당사의 경영전반에서 발생할 수 있는 모든 리스크관리 정책 및 절차에 적용되는 그룹리스크관리규정과 동 규정에서 정한 그룹리스크관리업무지침에 의해 관리됩니다.

(3) 금융부채의 잔존계약 만기 분석당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기와 금액은 다음과 같습니다.<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
즉시 수취 및 지급
6개월 미만
6개월 이상~1년 미만
1년 이상~5년 미만
계

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
1,213
-
1,213

차입부채
-
721,157
1,048,077
1,554,745
3,323,979

기타금융부채(*1)(*3)
312
2,932
80
3,902
7,226

합 계
312
724,089
1,049,370
1,558,647
3,332,418

난외계정

지급보증(*2)
2,600,000
-
-
-
2,600,000

(*1) 이자현금흐름은 원본계정과목에 포함되어 있으므로 미지급비용 중 미지급이자는 제외되었습니다.(*2) 지급보증은 발생여부가 불확실한 바, 가장 빠른 지급구간인 즉시 수취/지급구간에 포함하였습니다.(*3) 당기말 현재 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 리스부채를 포함하고 있습니다.

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
즉시 수취 및 지급
6개월 미만
6개월 이상~1년 미만
1년 이상~5년 미만
계

금융부채

차입부채
-
1,015,534
243,040
1,179,460
2,438,034

기타금융부채(*1)(*3)
326
3,454
65
5,468
9,313

합 계
326
1,018,988
243,105
1,184,928
2,447,347

난외계정

지급보증(*2)
2,400,000
-
-
-
2,400,000

(*1) 이자현금흐름은 원본계정과목에 포함되어 있으므로 미지급비용 중 미지급이자는 제외되었습니다.(*2) 지급보증은 발생여부가 불확실한 바, 가장 빠른 지급구간인 즉시 수취/지급구간에 포함하였습니다.(*3) 전기말 현재 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 리스부채를 포함하고 있습니다.

30.5 시장위험시장위험은 금리, 주가 및 환율 등 시장의 가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리 대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다.(1) 금리변동위험당사는 금융지주회사로서 종속기업의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무이외 영리를 목적으로 하는 다른 업무를 영위할 수 없으므로, 매매목적 활동이 제한되어 있습니다. 금융기관에 예치한 예치금으로부터의 이자수익, 변동금리로 차입한 차입금 및 당기손익인식금융자산의 공정가치는 금리변동위험에 노출되어 있습니다. 반면, 종속기업에 대한 대출채권 및 차입부채는 고정금리이므로 관련 이자수익 및 이자비용은 금리위험에 노출되어 있지 않습니다. 금리변동위험은 민감도분석(PVBP) 등을 사용하여 관리되고 있습니다.당기와 전기의 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100 베이시스포인트(bp) 변동시포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

이자수익

상승시

85
19

하락시

(85)
(19)

금융자산(부채)평가및처분손익

상승시

1,254
(1,308)

하락시

(1,130)
1,491

(2) 환율변동위험당사가 보유하고 있는 외화 대출채권 및 외화 기타자산은 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험은 민감도분석(PVBP) 등을 사용하여 관리되고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 미국달러화에 대해 5% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 환위험에 대한 노출 정도와 순자본의 변동 금액은 다음과 같습니다.<제 22(당)기>

(단위: 백만원, USD)

구 분
외화
원화환산액
5% 상승
5% 하락

통화
금액

당기손익-공정가치측정금융자산
USD
68,878
89
93
84

미수수익
USD
13,061,155
16,841
17,683
15,999

재무제표 순노출액
13,130,033
16,930
17,776
16,083

순자본효과
846
(847)

<제 21(전)기>

(단위: 백만원, USD)

구 분
외화
원화환산액
5% 상승
5% 하락

통화
금액

당기손익-공정가치측정금융자산
USD
117,545
149
156
142

미수수익
USD
13,061,155
16,552
17,380
15,725

재무제표 순노출액
13,178,700
16,701
17,536
15,867

순자본효과
835
(834)

30.6 자본위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

부채(A)
3,448,674
2,570,565

자기자본(B)
6,282,004
5,266,898

부채비율(A/B)
54.90%
48.81%

또한 당사는 금융지주회사감독규정에 따른 '필요자본대비 자기자본비율'을 100% 이상으로 유지해야 하며, 당기말 현재 당사는 동 기준 이상을 유지하고 있습니다.

2. 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 22(당)기 2023년 12월 31일 현재

제 21(전)기 2022년 12월 31일 현재

한국투자금융지주 주식회사 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 22(당)기
제 21(전)기

자 산

I. 현금및예치금
4, 37, 38, 39, 41
9,722,655,515,966
10,881,132,493,003

II. 당기손익-공정가치측정금융자산
5, 38, 39, 41, 44
51,806,877,794,997
39,763,446,591,322

III. 파생금융상품자산
17, 38, 39, 41
1,917,281,170,148
2,739,644,219,997

IV. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
6, 38, 39, 41
5,182,644,441,702
3,928,504,634,839

V. 상각후원가측정금융자산
7, 37, 38, 39, 41
22,214,386,769,589
23,608,405,638,628

VI. 관계기업투자
8
4,259,751,424,775
4,321,223,488,349

VII. 유형자산
9, 12
368,093,289,493
399,969,643,866

VIII. 무형자산
10
169,197,181,251
177,751,985,584

IX. 투자부동산
11
2,791,558,773
145,369,152,735

X. 확정급여자산
19
6,435,966,848
8,865,100,207

XI. 당기법인세자산
23
99,967,088,910
19,427,143,756

XII. 이연법인세자산
23
1,521,990,896
88,522,112,985

XIII. 기타비금융자산
13
149,581,397,764
226,311,951,491

자 산 총 계

95,901,185,591,112
86,308,574,156,762

부 채

I. 예수부채
14, 38, 39, 41
13,656,394,542,283
13,937,969,790,018

II. 당기손익-공정가치측정금융부채
15, 38, 39, 41
813,338,384,229
997,412,307,652

III. 파생금융상품부채
17, 38, 39, 41
4,338,841,130,479
4,661,358,842,030

IV. 당기손익-공정가치측정지정금융부채
16, 38, 39, 41
10,320,483,187,781
10,142,039,346,842

V. 차입부채
18, 38, 39, 41
52,025,622,726,728
41,795,900,188,041

VI. 충당부채
20
91,328,116,232
39,993,805,960

VII. 당기법인세부채
23
6,849,947,723
94,796,400,459

VIII. 이연법인세부채
23
89,601,613,321
68,449,408

IX. 기타금융부채
21, 37, 38, 39, 41
5,821,007,706,528
6,721,272,207,498

X. 기타비금융부채
22, 37
292,666,134,458
212,021,704,266

부 채 총 계

87,456,133,489,762
78,602,833,042,174

자 본

I. 지배기업주주지분

8,373,653,842,126
7,679,452,877,087

1. 자본금
24
307,921,215,000
307,921,215,000

2. 자본잉여금
24
608,187,982,278
608,187,982,278

3. 자본조정
24
(51,420,980,085)
(51,420,980,085)

4. 기타포괄손익누계액
24, 32
357,519,311,043
235,629,451,658

5. 이익잉여금
24
7,151,446,313,890
6,579,135,208,236

II. 비지배지분

71,398,259,224
26,288,237,501

자 본 총 계

8,445,052,101,350
7,705,741,114,588

부 채 및 자 본 총 계

95,901,185,591,112
86,308,574,156,762

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 22(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 21(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

한국투자금융지주 주식회사 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 22(당)기
제 21(전)기

I. 영업수익

23,078,503,276,499
25,028,134,472,392

1. 수수료수익
25, 37
1,310,189,630,491
1,424,842,690,602

2. 이자수익
26, 37
3,272,489,704,963
2,326,939,185,290

(1) 상각후원가측정 및 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 관련 이자수익

2,047,532,618,710
1,584,330,607,403

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 이자수익

1,224,957,086,253
742,608,577,887

3. 배당금수익
27
160,946,348,766
105,150,778,359

4. 금융자산(부채)평가및처분이익
28
13,278,901,503,354
15,799,171,275,673

5. 외환거래이익

4,864,672,457,329
5,091,502,129,603

6. 기타영업수익
29
191,303,631,596
280,528,412,865

II. 영업비용

(22,258,098,733,534)
(24,482,353,228,581)

1. 수수료비용
25, 37
(270,363,400,276)
(263,112,498,823)

2. 이자비용
26
(2,292,010,590,242)
(1,209,781,135,909)

3. 금융자산(부채)평가및처분손실
28
(12,792,304,510,485)
(16,285,373,120,003)

4. 신용손실충당금 전입액

(716,621,450,476)
(257,615,844,610)

5. 외환거래손실

(4,909,690,094,140)
(5,229,971,887,701)

6. 판매비와관리비
30, 37
(1,168,525,298,583)
(1,207,662,169,620)

7. 기타영업비용
29
(108,583,389,332)
(28,836,571,915)

III. 영업이익

820,404,542,965
545,781,243,811

IV. 영업외수익
31
305,544,507,393
295,040,219,906

V. 영업외비용
31
(240,133,247,065)
(194,983,988,312)

VI. 법인세비용차감전순이익

885,815,803,293
645,837,475,405

VII. 법인세비용
23
(177,752,388,713)
(6,029,013,620)

VIII. 당기순이익

708,063,414,580
639,808,461,785

IX. 기타포괄손익

121,520,949,604
9,781,272,703

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 포괄손익

94,255,012,381
10,462,413,748

(1) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 관련 손익

42,238,545,138
(36,038,319,562)

(2) 지분법자본변동

23,717,925,139
(24,745,280,967)

(3) 외환차이

29,024,304,466
71,246,014,277

(4) 위험회피파생상품평가손익

(725,762,362)
-

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 없는 포괄손익

27,265,937,223
(681,141,045)

(1) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 관련 손익

28,319,733,794
(3,505,588,009)

(2) 확정급여부채 재측정요소

(1,594,031,716)
2,603,819,667

(3) 당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험 변동

540,235,145
220,627,297

X. 당기총포괄손익

829,584,364,184
649,589,734,488

1. 당기순이익의 귀속

708,063,414,580
639,808,461,785

(1) 지배기업주주지분순이익

706,971,639,775
636,849,678,909

(2) 비지배지분순손익

1,091,774,805
2,958,782,876

2. 당기총포괄이익의 귀속

829,584,364,184
649,589,734,488

(1) 지배기업주주지분총포괄이익

828,861,499,160
646,628,019,178

(2) 비지배지분총포괄손익

722,865,024
2,961,715,310

XI. 주당이익

1. 기본 및 희석주당이익

(1) 보통주
33
12,100
10,900

(2) 1종 종류주식
33
12,162
10,961

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 22(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 21(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

한국투자금융지주 주식회사 및 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
지배기업주주지분
비지배지분
총 계

자 본 금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금

I. 2022.1.1(전기초)
307,921,215,000
614,047,626,825
(51,420,980,085)
225,851,111,389
6,301,773,605,836
29,948,088,803
7,428,120,667,768

총포괄손익 :

1. 당기순이익
-
-
-
-
636,849,678,909
2,958,782,876
639,808,461,785

2. 기타포괄손익
-
-
-
9,778,340,269
-
2,932,434
9,781,272,703

소 계
-
-
-
9,778,340,269
636,849,678,909
2,961,715,310
649,589,734,488

소유주와의 거래 등 :

1. 배당금의 지급
-
-
-
-
(359,488,076,509)
-
(359,488,076,509)

2. 기타

-
(5,859,644,547)
-
-
-
(6,621,566,612)
(12,481,211,159)

소 계
-
(5,859,644,547)
-
-
(359,488,076,509)
(6,621,566,612)
(371,969,287,668)

II. 2022.12.31(전기말)
307,921,215,000
608,187,982,278
(51,420,980,085)
235,629,451,658
6,579,135,208,236
26,288,237,501
7,705,741,114,588

III. 2023.1.1(당기초)

307,921,215,000
608,187,982,278
(51,420,980,085)
235,629,451,658
6,579,135,208,236
26,288,237,501
7,705,741,114,588

총포괄손익 :

1. 당기순이익
-
-
-
-
706,971,639,775
1,091,774,805
708,063,414,580

2. 기타포괄손익
-
-
-
121,889,859,385
-
(368,909,781)
121,520,949,604

소 계
-
-
-
121,889,859,385
706,971,639,775
722,865,024
829,584,364,184

소유주와의 거래 등 :

1. 배당금의 지급
-
-
-
-
(134,660,534,121)
-
(134,660,534,121)

2. 기타

-
-
-
-
-
44,387,156,699
44,387,156,699

소 계
-
-
-
-
(134,660,534,121)
44,387,156,699
(90,273,377,422)

IV. 2023.12.31(당기말)
307,921,215,000
608,187,982,278
(51,420,980,085)
357,519,311,043
7,151,446,313,890
71,398,259,224
8,445,052,101,350

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 22(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 21(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

한국투자금융지주 주식회사 및 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 22(당)기
제 21(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
(7,286,638,461,012)
(4,593,864,117,819)

1. 당기순이익
708,063,414,580
639,808,461,785

2. 손익조정사항(주석34)
(299,509,634,918)
(479,836,150,186)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감(주석34)
(8,908,691,915,205)
(5,396,965,425,752)

4. 이자수취
3,165,529,176,203
2,132,978,786,660

5. 이자지급
(2,037,351,721,582)
(1,199,127,000,402)

6. 배당금수취
278,372,166,032
250,128,362,013

7. 법인세납부액
(193,049,946,122)
(540,851,151,937)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름
(1,180,011,286,446)
166,234,239,980

1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
(5,064,758,956,774)
(1,588,000,571,369)

2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분
3,895,844,194,329
2,609,544,895,317

3. 상각후원가측정금융자산의 취득
(14,828,100,000)
(30,000,000,000)

4. 상각후원가측정금융자산의 처분
76,000,000,000
4,400,000,000

5. 관계회사투자의 취득
(699,482,091,949)
(1,456,900,545,516)

6. 관계회사투자의 처분
605,529,331,980
397,244,751,701

7. 유형자산의 취득
(21,293,001,833)
(24,282,068,418)

8. 유형자산의 처분
5,124,454,090
179,130,299

9. 무형자산의 취득
(25,684,986,261)
(34,819,306,441)

10. 무형자산의 처분
1,436,000,000
3,024,000,000

11. 투자부동산의 취득
-
(5,356,800)

12. 투자부동산의 처분
-
125,000,000

13. 대여금의 증감
10,536,043
2,865,928,550

14. 보증금의 증감
188,252,808
1,120,028,755

15. 기타자산의 증감
(6,628,033,259)
(10,825,765,923)

16. 지배력획득으로 인한 순현금유입(유출)

(13,047,868,580)
292,564,119,825

17. 지배력상실로 인한 순현금유입
81,578,982,960
-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름
9,209,879,945,220
4,837,827,288,877

1. 차입부채의 증감
7,570,197,209,557
5,124,286,797,327

2. 사채의 발행
2,671,029,950,556
1,140,948,064,200

3. 사채의 상환
(1,446,500,000,000)
(1,281,720,900,000)

4. 비지배주주지분(부채)의 증감
547,276,999,308
264,409,671,133

5. 비지배주주지분(자본)의 증감

45,090,486,000
(12,910,800,000)

6. 배당금의 지급
(134,646,086,775)
(359,449,332,863)

7. 리스부채의 감소
(42,568,613,426)
(37,736,210,920)

IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과
538,486,613
(6,509,936,646)

V. 현금및현금성자산 증가 (= I + II + III + IV)
743,768,684,375
403,687,474,392

VI. 기초 현금및현금성자산(주석4)
2,976,262,747,458
2,572,575,273,066

VII. 기말 현금및현금성자산(주석4)
3,720,031,431,833
2,976,262,747,458

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 22(당)기 2023년 12월 31일 현재

제 21(전)기 2022년 12월 31일 현재

회사명 : 한국투자금융지주 주식회사 및 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요지배기업인 한국투자금융지주 주식회사와 연결대상 종속기업(이하, "연결실체")의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요한국투자금융지주 주식회사(이하 "지배기업")는 동원그룹내의 금융업을 영위하는 회사의 지배 및 통합적 경영관리 등을 목적으로 금융지주회사법에 따라 2002년 12월 30일에 설립예비인가를 받은 뒤 동원산업㈜로부터 기업분할(인적분할)을 통하여 2003년 1월 11일에 동원파이낸스㈜로 설립되었습니다. 설립 이후 유상증자 및 무상증자를 거쳐 2003년 5월 31일에 금융지주회사 설립인가를 받아 동원금융지주 주식회사로 상호변경하였으며, 2003년 7월 21일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에상장되었습니다. 지배기업은 2005년 3월 31일에 한국투자증권㈜를 인수하여 2005년 5월 20일에 한국투자금융지주 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

투 자 기 업
피 투 자 기 업
제 22(당)기
제 21(전)기

지분율(%)
지분율(%)

한국투자금융지주㈜
한국투자증권㈜
100.00
100.00

한국투자파트너스㈜
100.00
100.00

㈜한국투자저축은행
100.00
100.00

한국투자캐피탈㈜
100.00
100.00

한국투자프라이빗에쿼티㈜
100.00
100.00

한국투자부동산신탁㈜
87.63
87.63

한국투자액셀러레이터㈜
100.00
100.00

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.
100.00
100.00

KIARA ADVISORS PTE. LTD.
100.00
100.00

한국투자증권㈜
한국투자신탁운용㈜
100.00
100.00

한국투자밸류자산운용㈜
100.00
100.00

Korea Investment & Securities Asia, Ltd.
100.00
100.00

Korea Investment & Securities Europe, Ltd.
100.00
100.00

Korea Investment & Securities Singapore Pte. Ltd.
100.00
100.00

KIS Vietnam Securities Corporation
99.81
99.81

PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia
100.00
100.00

Korea Investment& Securities US, Inc.
100.00
100.00

SF Credit Partners, LLC
65.12
-

KIARA Asia Pacific Hedge Fund
89.45
88.47

한국투자벨기에코어오피스일반사모부동산투자신탁(파생형)
-
98.99

한국투자필라델피아일반사모부동산투자신탁 2호
69.69
69.69

마스턴일반투자형사모부동산투자신탁제31호
-
78.40

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁 76호
92.50
92.50

KB 영국 태양광 에너지 일반 사모 특별자산 투자신탁(적격)
99.81
99.80

KTB 항공기 전문투자형 사모투자신탁 제22-2호
99.69
99.62

KB 독일 풍력 에너지 일반 사모 특별자산 투자신탁
-
76.54

한국투자 SEA-CHINA Fund
83.67
90.00

현대Aviation일반사모투자신탁19호
99.82
99.82

한국밸류다이아몬드일반사모투자신탁1호
55.84
53.58

한국투자글로벌인프라일반사모투자신탁1호
96.87
96.87

린드먼파트너스글로벌일반사모특별자산투자신탁제11호
66.04
66.04

에이아이파트너스미드스트림일반사모특별자산투자신탁1호
-
75.27

이지스글로벌일반사모부동산투자신탁281-1호
99.33
99.33

삼성SRA일반사모부동산투자신탁 52호
-
66.85

화인스노우맨 일반 사모투자신탁 제1호
99.61
99.61

멀티에셋 호주 Fuel Co 인수금융 전문투자형사모투자신탁 제1호
-
88.54

한국밸류글로벌리서치배당인컴증권자투자신탁
61.48
78.36

한국투자도쿄레지던스일반사모부동산투자신탁
39.32
39.51

NH-Amundi 글로벌인프라 일반 사모 특별자산 투자신탁 21호
-
70.47

Reksa Dana KISI Equity fund
90.47
90.30

Reksa Dana KISI Fixed income fund
81.39
84.44

NH-Amundi BCP VIII 일반 사모투자신탁1호
-
73.75

HDC크레딧오포튜니티 일반 사모투자신탁3호
90.91
90.91

한국투자 성장기업 신기술사업투자조합1호(*1)
43.00
43.00

한국밸류지속성장ESG증권투자신탁
82.77
72.30

한국투자 아시아플러스 증권 자투자신탁(채권)
96.54
96.57

알파 US Notus 일반사모투자신탁1호
39.96
39.96

한국투자 런던코어오피스 일반사모부동산투자신탁(*1)
23.35
23.35

한국투자TDF알아서2055증권(*1)
35.81
83.34

한국투자TDF알아서2060증권
56.36
85.90

파인스트리트글로벌사모투자신탁11호(AOP)(재간접형)
91.86
91.86

한국투자도쿄간다오피스일반사모부동산투자신탁
16.76
16.76

Reksa Dana KISI Balanced Fund
86.30
86.67

한국투자TDF알아서ETF포커스2030증권투자신탁(C-F)
-
66.54

한국투자TDF알아서ETF포커스2035증권투자신탁(C-F)
38.87
66.65

한국투자TDF알아서ETF포커스2040증권투자신탁(C-F)
44.07
66.53

한국투자TDF알아서ETF포커스2045증권투자신탁(C-F)
44.07
66.58

한국투자TDF알아서ETF포커스2050증권투자신탁(C-F)(*1)
25.80
63.13

한국투자TDF알아서ETF포커스2055증권투자신탁(C-F)
43.09
66.66

한국투자TDF알아서ETF포커스2060증권투자신탁(C-F)(*1)
21.93
66.66

한국투자TIF알아서평생소득ETF포커스증권투자신탁(C-F)
37.39
66.66

한국투자MySuper알아서성장형(C-F)(*1)
30.28
92.39

한국투자MySuper알아서안정형(C-F)(*1)
23.43
90.88

유진챔피언인컴일반사모증권투자신탁7호(채권)
99.69
100.00

교보증권 챔피언인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁
99.93
-

파인스트리트US인프라일반사모특별자산투자신탁7호
99.80
-

하나대체공동투자일반사모특별자산투자신탁5-5호
82.87
-

NH-Amundi Neptune 일반 사모투자신탁1호
73.33
-

브이아이 NB 크레딧 일반 사모 특별자산 투자신탁 1호 전문
99.70
-

다올넥스트원LNG선박일반사모제10호(USD)
99.78
-

한국투자 칼라일 일반사모투자신탁
97.00
-

한국투자 유망서비스산업 투자조합(*1)
22.22
22.22

한국투자 같이성장 투자조합(*1)
17.43
17.43

경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)
50.00
50.00

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드(*1)
11.00
11.00

한국투자 Industry 4.0 벤처펀드(*1)
24.65
24.65

2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합(*1)
20.00
20.00

한국투자 Re-Up 펀드(*1)
17.54
17.54

한국투자 바이오 글로벌 펀드(*1)
11.43
11.43

한국투자 믿음성장 투자조합(*1)
16.72
16.72

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사(*1)
7.41
7.41

우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사(*1)
15.38
15.38

한국투자 혁신성장 스케일업 사모투자합자회사(*1)
11.11
11.11

한국투자 Re-Up II 펀드(*1)
16.56
16.84

한국투자온기업그린모빌리티제1호기업재무안정사모투자합자회사(*1)
18.18
18.18

한투한화디지털헬스케어제1호사모투자합자회사(*1)
19.32
19.42

한투에코그린사모투자합자회사(*1)
-
29.00

한국투자2022사모투자합자회사(*1)
12.89
12.89

한국투자이스트브릿지글로벌그린에너지 제1호 PEF(*1)
12.85
20.30

한국투자어슈어런스사모투자합자회사
24.66
-

한국투자2022의1호 사모투자합자회사(*1)
31.25
-

한국투자2022의2호 사모투자합자회사(*1)
29.38
-

한투 바른동행 셰르파 제1호 펀드
30.00
30.00

키스에스비제일차 외 216개의 자산유동화구조화기업(*2)
-
-

한국투자신탁운용㈜
한국투자리얼에셋운용㈜
100.00
100.00

KIM Vietnam Fund Management
100.00
100.00

한국투자도쿄레지던스일반사모부동산투자신탁
21.23
20.86

한국투자아시아그로스이니셔티브증권자투자신탁H(주식)
-
98.19

한국투자ACE미국스팩&IPOINDXX증권상장지수투자신탁(주식)
-
83.33

한국투자하네다국제공항관련레지던스일반사모부동산투자신탁(파생형)(*1)
50.00
50.00

한국투자지속가능미국와이드모트증권자투자신탁H(주식)(C-F)
-
73.71

웰링턴글로벌이노베이션증권자투자신탁H(주식-재간접형)(모)
-
85.96

한국투자MSCI미국기후변화증권자투자신탁H(주식)(C-F)
99.48
-

한국투자글로벌우주경제증권자투자신탁H(주식)(C-F)(*1)
47.70
-

KIM GROWTH VNFINSELECT ETF
-
72.47

한국투자인도5대대표그룹증권투자신탁(주식)(C-F)
93.27
-

한국투자GoldenGrowth증권투자신탁(혼합-재간접형)(C-F)
100.00
-

한국투자TDF알아서2055증권(*1)
1.43
3.39

한국투자TDF알아서2060증권
2.25
2.74

한국투자TDF알아서ETF포커스2030증권투자신탁(C-F)
-
33.27

한국투자TDF알아서ETF포커스2035증권투자신탁(C-F)
19.43
33.32

한국투자TDF알아서ETF포커스2040증권투자신탁(C-F)
22.03
33.26

한국투자TDF알아서ETF포커스2045증권투자신탁(C-F)
22.33
33.29

한국투자TDF알아서ETF포커스2050증권투자신탁(C-F)(*1)
12.90
31.57

한국투자TDF알아서ETF포커스2055증권투자신탁(C-F)
21.54
33.33

한국투자TDF알아서ETF포커스2060증권투자신탁(C-F)(*1)
11.11
33.33

한국투자TIF알아서평생소득ETF포커스증권투자신탁(C-F)
19.45
33.33

한국투자MySuper알아서성장형(C-F)(*1)
2.42
7.39

한국투자MySuper알아서안정형(C-F)(*1)
1.87
7.27

한국투자 칼라일 일반사모투자신탁
2.00
-

한국투자밸류자산운용㈜
한국밸류클래식일반사모투자신탁1호
-
52.67

한국밸류다이아몬드일반사모투자신탁1호
27.92
26.79

한국밸류글로벌리서치배당인컴증권자투자신탁
1.40
1.79

한국밸류지속성장ESG증권투자신탁
1.31
1.16

라이프TrueValue일반사모투자신탁1호
86.65
-

한국밸류TheValue일반사모투자신탁1호
98.08
-

한국밸류VITA 밸류알파액티브증권상장지수투자신탁
78.57
-

NH-Amundi Neptune 일반 사모투자신탁1호
26.67
-

한국밸류 the One 일반사모증권투자신탁제1호[채권혼합]
36.11
-

라이프TrueValue일반사모투자신탁제3호
95.14
-

유진챔피언인컴일반사모증권투자신탁7호(채권)
0.31
-

한국투자 칼라일 일반사모투자신탁
1.00
-

한국투자 밸류체인(VC) S1 투자조합
49.18
-

한국리얼에셋인프라개발일반사모투자신탁2호
48.00
-

한국투자 SEA-CHINA Fund
7.04
-

한투 바른동행 셰르파 제2호 펀드
40.00
-

Korea Investment & Securities Asia, Ltd.
KIP SOUTHEAST ASIA VENTURE FUND I(*1)
4.99
-

Korea Investment& Securities US, Inc.
Korea Investment & Securities America, Inc.
100.00
100.00

PT Korea Investment&Sekuritas Indonesia
PT KISI Asset management
99.00
99.00

KIP SOUTHEAST ASIA VENTURE FUND I(*1)
1.66
-

SF Credit Partners, LLC
SCP Funding, LLC
99.12
-

한국투자리얼에셋운용㈜
한국투자글로벌인프라일반사모투자신탁1호
3.13
3.13

한국투자도쿄간다오피스일반사모부동산투자신탁
16.76
16.76

한국리얼에셋개발시드일반사모투자신탁2호
50.00
-

한국리얼에셋개발시드일반사모투자신탁3호(*1)
25.71
-

한국리얼에셋인프라개발일반사모투자신탁1호
97.00
-

한국리얼에셋인프라개발일반사모투자신탁2호
49.00
-

한국투자 SEA-CHINA Fund
경득 (광저우) 지분투자펀드 파트너십기업
50.26
50.26

KIP Bright II(Chengdu) Equity Investment Partnership
50.98
50.98

KIP (ZhangJiaGang) Venture Capital LLP
54.95
54.95

자산유동화구조화기업
한국투자개발디딤돌블라인드일반사모투자신탁1호
99.00
99.00

한국투자탑메자닌일반사모부동산투자신탁1호
66.69
66.67

한국투자개발시드일반사모투자신탁1호(2종)(*1)
40.00
40.00

한국투자글로벌셀렉티브부동산일반사모투자신탁1-1호(*1)
25.00
25.00

한국투자DEBT플러스1호 2종 수익원 유동화(*1)
30.00
30.00

현대독일정부기관사모부동산신탁1호
99.23
100.00

알파 US Notus 일반사모투자신탁1호
59.96
56.61

마스턴 인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1호
99.80
-

한국투자도쿄간다오피스일반사모부동산투자신탁
28.67
28.67

한국투자파트너스㈜
한국투자파트너스(상해)유한책임공사
100.00
100.00

Korea Investment Partners US., inc
100.00
100.00

Korea Investment Partners Southeast Asia
100.00
100.00

KIP SOUTHEAST ASIA VENTURE FUND I(*1)
18.30
-

한투봉황(장가항)창업투자기업
60.00
60.00

한봉(장가항)지분투자파트너십기업
58.26
58.26

한국투자 해외진출 Platform펀드(*1)
22.50
22.50

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합(*1)
26.46
26.45

한국투자 유망서비스산업 투자조합(*1)
22.44
22.44

한국투자 Dream 투자조합(17)(*1)
20.80
20.80

한국투자 핀테크 혁신펀드(*1)
41.67
41.67

한국투자 같이성장 투자조합(*1)
20.91
20.91

경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)
5.56
5.56

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드(*1)
20.00
20.00

한국투자 Industry 4.0 벤처펀드(*1)
19.72
19.72

2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합(*1)
20.00
20.00

한국투자 Re-Up 펀드(*1)
15.09
15.09

한국투자 바이오 글로벌 펀드(*1)
11.43
11.43

한국투자 믿음성장 투자조합(*1)
20.07
20.07

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사(*1)
14.81
14.81

우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사(*1)
10.89
7.69

한국투자 혁신성장 스케일업 사모투자합자회사(*1)
17.22
17.22

한국투자 SEA-CHINA Fund
9.30
10.00

한국투자 Re-Up II 펀드(*1)
16.56
16.84

한국투자 밸류체인(VC) S1 투자조합
49.18
-

Korea Investment Partners Southeast Asia
KIP SOUTHEAST ASIA VENTURE FUND I(*1)
1.83
-

㈜한국투자저축은행
한국투자도쿄레지던스일반사모부동산투자신탁
9.86
9.91

한국투자 같이성장 투자조합(*1)
3.48
3.48

한국투자 믿음성장 투자조합(*1)
3.35
3.35

한투 바른동행 셰르파 제1호 펀드
10.00
10.00

한투 바른동행 셰르파 제2호 펀드
10.00
-

한국투자도쿄간다오피스일반사모부동산투자신탁
5.59
5.59

한국투자이스트브릿지글로벌그린에너지 제1호 PEF(*1)
0.64
1.02

한국밸류 the One 일반사모증권투자신탁제1호[채권혼합]
11.11
-

한국리얼에셋개발시드일반사모투자신탁3호(*1)
14.29
-

한국투자어슈어런스사모투자합자회사
6.85
-

한국투자 밸류체인(VC) S1 투자조합
1.64
-

한국투자캐피탈㈜
한국투자도쿄레지던스일반사모부동산투자신탁
29.59
29.73

한투 바른동행 셰르파 제1호 펀드
10.00
10.00

한국투자개발디딤돌블라인드일반사모투자신탁1호
1.00
1.00

한국투자도쿄간다오피스일반사모부동산투자신탁
16.76
16.76

한국투자이스트브릿지글로벌그린에너지 제1호 PEF(*1)
25.71
40.61

한국밸류 the One 일반사모증권투자신탁제1호[채권혼합]
8.33
-

한국투자어슈어런스사모투자합자회사
13.70
-

한국리얼에셋인프라개발일반사모투자신탁2호
3.00
-

이마스터제사차(자산유동화구조화기업)(*2)
-
-

한국투자프라이빗에쿼티㈜
한국투자온기업그린모빌리티제1호기업재무안정사모투자합자회사(*1)
10.18
10.18

한투한화디지털헬스케어제1호사모투자합자회사(*1)
9.90
9.71

한투에코그린사모투자합자회사(*1)
-
1.00

한국투자2022사모투자합자회사(*1)
12.89
12.89

한국투자이스트브릿지글로벌그린에너지 제1호 PEF(*1)
0.58
0.20

한국투자어슈어런스사모투자합자회사
5.48
-

한국투자2022의1호 사모투자합자회사(*1)
6.25
-

한국투자2022의2호 사모투자합자회사(*1)
0.69
-

한투에코그린사모투자합자회사
한투에코그린제일차(자산유동화구조화기업)
-
100.00

한투에코그린제일차
㈜화목폴리머
-
90.00

한국투자부동산신탁㈜
한국리얼에셋개발시드일반사모투자신탁2호
25.00
-

한국리얼에셋인프라개발일반사모투자신탁1호
3.00
-

한국투자액셀러레이터㈜
한투 바른동행 셰르파 제1호 펀드
50.00
50.00

한투 바른동행 셰르파 제2호 펀드
50.00
-

(*1) 지분율이 50% 이하이나 지배기업 또는 종속기업이 업무집행사원으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 연결범위에 포함하였습니다.(*2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 연결실체가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(3) 당기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명(*)
설립일(취득일)
소재지
주요사업
결산월

한국투자증권㈜
1974.08.08
대한민국
금융투자업
12월

한국투자파트너스㈜
1986.11.25
대한민국
창업투자업
12월

㈜한국투자저축은행
1982.12.14
대한민국
저축은행업
12월

한국투자캐피탈㈜
2014.11.03
대한민국
여신전문업
12월

한국투자프라이빗에쿼티㈜
2010.10.29
대한민국
집합투자업
12월

한국투자부동산신탁㈜
2019.05.31
대한민국
신탁업
12월

한국투자액셀러레이터㈜
2021.12.24
대한민국
창업투자업
12월

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.
2013.10.02
싱가포르
집합투자기구
12월

KIARA ADVISORS PTE. LTD.
2008.02.15
싱가포르
집합투자업
12월

한국투자신탁운용㈜
2000.06.26
대한민국
집합투자업
12월

한국투자밸류자산운용㈜
2006.02.13
대한민국
집합투자업
12월

한국투자리얼에셋운용㈜
2022.07.29
대한민국
집합투자업
12월

Korea Investment & Securities Asia, Ltd.
1997.12.02
홍콩
금융투자업
12월

Korea Investment & Securities Europe, Ltd.
1995.04.24
영국
금융투자업
12월

Korea Investment & Securities America, Inc.
2000.04.18
미국
금융투자업
12월

Korea Investment & Securities Singapore Pte. Ltd.
2008.02.22
싱가포르
금융투자업
12월

KIS Vietnam Securities Corporation
2010.11.29
베트남
금융투자업
12월

Korea Investment& Securities US, Inc.
2021.01.08
미국
금융투자업
12월

PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia
2018.06.26
인도네시아
금융투자업
12월

PT KISI Asset management
2019.04.18
인도네시아
집합투자업
12월

SF Credit Partners, LLC
2023.01.17
미국
금융투자업
12월

SCP Funding, LLC
2023.01.17
미국
금융투자업
12월

KIARA Asia Pacific Hedge Fund
2014.07.16
케이만 제도
집합투자기구
12월

한국투자필라델피아일반사모부동산투자신탁 2호
2018.05.03
대한민국
집합투자기구
12월

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁 76호
2018.06.01
대한민국
집합투자기구
12월

KB 영국 태양광 에너지 일반 사모 특별자산 투자신탁(적격)
2018.09.17
대한민국
집합투자기구
12월

KTB 항공기 전문투자형 사모투자신탁 제22-2호
2018.11.15
대한민국
집합투자기구
12월

한국투자 SEA-CHINA Fund
2018.10.25
대한민국
투자조합
12월

현대Aviation일반사모투자신탁19호
2019.01.28
대한민국
집합투자기구
12월

한국밸류다이아몬드일반사모투자신탁1호
2019.03.20
대한민국
집합투자기구
12월

한국투자글로벌인프라일반사모투자신탁1호
2019.03.21
대한민국
집합투자기구
12월

린드먼파트너스글로벌일반사모특별자산투자신탁제11호
2019.03.28
대한민국
집합투자기구
12월

이지스글로벌일반사모부동산투자신탁281-1호
2019.07.15
대한민국
집합투자기구
12월

화인스노우맨 일반 사모투자신탁 제1호
2019.10.10
대한민국
집합투자기구
12월

한국밸류글로벌리서치배당인컴증권자투자신탁
2019.12.02
대한민국
집합투자기구
12월

한국투자도쿄레지던스일반사모부동산투자신탁
2019.11.25
대한민국
집합투자기구
12월

Reksa Dana KISI Equity fund
2019.12.11
인도네시아
집합투자기구
12월

Reksa Dana KISI Fixed income fund
2019.12.11
인도네시아
집합투자기구
12월

KIM Vietnam Fund Management
2020.02.19
베트남
집합투자업
12월

HDC크레딧오포튜니티 일반 사모투자신탁3호
2021.03.26
대한민국
집합투자기구
12월

한국투자 성장기업 신기술사업투자조합1호
2021.02.09
대한민국
집합투자기구
12월

한국밸류지속성장ESG증권투자신탁
2021.04.26
대한민국
집합투자기구
12월

한국투자 아시아플러스 증권 자투자신탁(채권)
2019.08.26
대한민국
집합투자기구
12월

알파 US Notus 일반사모투자신탁1호
2020.10.06
대한민국
집합투자기구
12월

한국투자 런던코어오피스 일반사모부동산투자신탁
2018.06.15
대한민국
집합투자기구
12월

한국투자TDF알아서2055증권
2022.03.31
대한민국
집합투자기구
12월

한국투자TDF알아서2060증권
2022.03.31
대한민국
집합투자기구
12월

파인스트리트글로벌사모투자신탁11호(AOP)(재간접형)
2022.07.08
대한민국
집합투자기구
12월

한국투자도쿄간다오피스일반사모부동산투자신탁
2022.07.25
대한민국
집합투자기구
12월

Reksa Dana KISI Balanced Fund
2022.10.06
인도네시아
집합투자기구
12월

한국투자TDF알아서ETF포커스2035증권투자신탁(C-F)
2022.10.05
대한민국
집합투자기구
12월

한국투자TDF알아서ETF포커스2040증권투자신탁(C-F)
2022.10.05
대한민국
집합투자기구
12월

한국투자TDF알아서ETF포커스2045증권투자신탁(C-F)
2022.10.05
대한민국
집합투자기구
12월

한국투자TDF알아서ETF포커스2050증권투자신탁(C-F)
2022.10.05
대한민국
집합투자기구
12월

한국투자TDF알아서ETF포커스2055증권투자신탁(C-F)
2022.10.05
대한민국
집합투자기구
12월

한국투자TDF알아서ETF포커스2060증권투자신탁(C-F)
2022.10.05
대한민국
집합투자기구
12월

한국투자TIF알아서평생소득ETF포커스증권투자신탁(C-F)
2022.10.05
대한민국
집합투자기구
12월

한국투자MySuper알아서성장형(C-F)
2022.10.05
대한민국
집합투자기구
12월

한국투자MySuper알아서안정형(C-F)
2022.10.05
대한민국
집합투자기구
12월

유진챔피언인컴일반사모증권투자신탁7호(채권)
2022.12.09
대한민국
집합투자기구
12월

교보증권 챔피언인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁
2023.01.11
대한민국
집합투자기구
12월

파인스트리트US인프라일반사모특별자산투자신탁7호
2022.05.18
대한민국
집합투자기구
12월

하나대체공동투자일반사모특별자산투자신탁5-5호
2023.04.13
대한민국
집합투자기구
12월

NH-Amundi Neptune 일반 사모투자신탁1호
2023.04.11
대한민국
집합투자기구
12월

브이아이 NB 크레딧 일반 사모 특별자산 투자신탁 1호 전문
2023.04.28
대한민국
집합투자기구
12월

다올넥스트원LNG선박일반사모제10호(USD)
2023.09.15
대한민국
집합투자기구
12월

한국투자 칼라일 일반사모투자신탁
2023.12.28
대한민국
집합투자기구
12월

한국투자개발디딤돌블라인드일반사모투자신탁1호
2022.04.13
대한민국
집합투자기구
12월

한국투자탑메자닌일반사모부동산투자신탁1호
2022.04.29
대한민국
집합투자기구
12월

한국투자개발시드일반사모투자신탁1호(2종)
2022.03.08
대한민국
집합투자기구
12월

한국투자글로벌셀렉티브부동산일반사모투자신탁1-1호
2022.07.18
대한민국
집합투자기구
12월

한국투자DEBT플러스1호 2종 수익원 유동화
2022.08.31
대한민국
집합투자기구
12월

현대독일정부기관사모부동산신탁1호
2022.08.25
대한민국
집합투자기구
12월

한국투자하네다국제공항관련레지던스일반사모부동산투자신탁(파생형)
2021.12.10
대한민국
집합투자기구
12월

한국투자MSCI미국기후변화증권자투자신탁H(주식)(C-F)
2023.04.11
대한민국
집합투자기구
12월

한국투자글로벌우주경제증권자투자신탁H(주식)(C-F)
2023.04.11
대한민국
집합투자기구
12월

한국투자인도5대대표그룹증권투자신탁(주식)(C-F)
2023.12.22
대한민국
집합투자기구
12월

한국투자GoldenGrowth증권투자신탁(혼합-재간접형)(C-F)
2023.12.28
대한민국
집합투자기구
12월

라이프TrueValue일반사모투자신탁1호
2023.02.17
대한민국
집합투자기구
12월

한국밸류TheValue일반사모투자신탁1호
2023.01.13
대한민국
집합투자기구
12월

한국밸류VITA 밸류알파액티브증권상장지수투자신탁
2023.02.17
대한민국
집합투자기구
12월

한국밸류 the One 일반사모증권투자신탁제1호[채권혼합]
2023.07.28
대한민국
집합투자기구
12월

라이프TrueValue일반사모투자신탁제3호
2023.10.06
대한민국
집합투자기구
12월

마스턴 인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1호
2019.08.21
대한민국
집합투자기구
12월

한국리얼에셋개발시드일반사모투자신탁2호
2022.12.21
대한민국
집합투자기구
12월

한국리얼에셋인프라개발일반사모투자신탁1호
2023.02.28
대한민국
집합투자기구
12월

한국리얼에셋개발시드일반사모투자신탁3호
2023.08.30
대한민국
집합투자기구
12월

한국리얼에셋인프라개발일반사모투자신탁2호
2023.10.27
대한민국
집합투자기구
12월

경득 (광저우) 지분투자펀드 파트너십기업
2018.12.17
중국
투자조합
12월

KIP Bright II(Chengdu) Equity Investment Partnership
2019.12.11
중국
투자조합
12월

KIP (ZhangJiaGang) Venture Capital LLP
2020.02.04
중국
투자조합
12월

한국투자파트너스(상해)유한책임공사
2011.01.13
중국
펀드매니지먼트
12월

Korea Investment Partners US., inc
2017.02.10
미국
펀드매니지먼트
12월

Korea Investment Partners Southeast Asia
2019.10.30
싱가포르
펀드매니지먼트
12월

KIP SOUTHEAST ASIA VENTURE FUND I
2023.07.31
싱가포르
투자조합
12월

한투봉황(장가항)창업투자기업
2010.11.23
중국
창업투자조합
12월

한봉(장가항)지분투자파트너십기업
2016.08.29
중국
창업투자조합
12월

한국투자 해외진출 Platform펀드
2013.09.12
대한민국
벤처투자조합
12월

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합
2015.04.24
대한민국
창업투자조합
12월

한국투자 유망서비스산업 투자조합
2016.02.23
대한민국
창업투자조합
12월

한국투자 Dream 투자조합(17)
2017.06.30
대한민국
창업투자조합
12월

한국투자 핀테크 혁신펀드
2020.07.03
대한민국
벤처투자조합
12월

한국투자 같이성장 투자조합
2021.12.14
대한민국
창업투자조합
12월

경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)
2016.12.22
중국
창업투자조합
12월

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드
2016.05.20
대한민국
벤처투자조합
12월

한국투자 Industry 4.0 벤처펀드
2017.09.14
대한민국
벤처투자조합
12월

2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합
2017.12.01
대한민국
창업투자조합
12월

한국투자 Re-Up 펀드
2018.01.23
대한민국
벤처투자조합
12월

한국투자 바이오 글로벌 펀드
2020.07.29
대한민국
벤처투자조합
12월

한국투자 믿음성장 투자조합
2021.12.14
대한민국
창업투자조합
12월

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사
2014.12.26
대한민국
사모투자업
12월

우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사
2015.04.22
대한민국
사모투자업
12월

한국투자 혁신성장 스케일업 사모투자합자회사
2019.12.30
대한민국
사모투자업
12월

한국투자 Re-Up II 펀드
2022.04.22
대한민국
벤처투자조합
12월

한국투자 밸류체인(VC) S1 투자조합
2023.12.13
대한민국
벤처투자조합
12월

한국투자온기업그린모빌리티제1호기업재무안정사모투자합자회사
2021.02.16
대한민국
사모투자업
12월

한투한화디지털헬스케어제1호사모투자합자회사
2021.07.23
대한민국
사모투자업
12월

한국투자2022사모투자합자회사
2022.11.21
대한민국
사모투자업
12월

한국투자이스트브릿지글로벌그린에너지 제1호 PEF
2022.12.09
대한민국
사모투자업
12월

한국투자어슈어런스사모투자합자회사
2023.09.01
대한민국
사모투자업
12월

한국투자2022의1호 사모투자합자회사
2023.11.03
대한민국
사모투자업
12월

한국투자2022의2호 사모투자합자회사
2023.12.13
대한민국
사모투자업
12월

한투 바른동행 셰르파 제1호 펀드
2022.03.14
대한민국
벤처투자조합
12월

한투 바른동행 셰르파 제2호 펀드
2023.05.26
대한민국
벤처투자조합
12월

(*) 자산유동화 구조화기업 등 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속기업을 제외하였습니다.

(4) 요약재무정보 1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명(*)
제 22(당)기
제 21(전)기

자산
부채
자본
자산
부채
자본

한국투자증권㈜
75,709,620
67,570,894
8,138,726
64,220,334
57,667,500
6,552,834

한국투자파트너스㈜
613,706
302,711
310,995
575,547
255,959
319,588

㈜한국투자저축은행
8,397,942
7,228,404
1,169,538
8,806,612
8,068,560
738,052

한국투자캐피탈㈜
5,141,946
4,111,340
1,030,606
5,446,477
4,665,524
780,953

한국투자프라이빗에쿼티㈜
169,234
93,738
75,496
138,335
72,451
65,884

한국투자부동산신탁㈜
332,681
107,444
225,237
220,963
16,878
204,085

한국투자액셀러레이터㈜
17,375
1,029
16,346
19,410
1,307
18,103

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.
120
98,154
(98,034)
186
5,523
(5,337)

KIARA ADVISORS PTE. LTD.
30,240
885
29,355
29,406
855
28,551

한국투자신탁운용㈜
279,898
64,328
215,570
267,123
83,779
183,344

한국투자밸류자산운용㈜
1,361,888
629,326
732,562
2,929,108
620,456
2,308,652

한국투자리얼에셋운용㈜
145,544
63,446
82,098
90,864
57,501
33,363

Korea Investment & Securities Asia, Ltd.
745,772
85,052
660,720
810,031
196,529
613,501

Korea Investment & Securities Europe, Ltd.
4,203
316
3,886
4,067
502
3,565

Korea Investment & Securities America, Inc.
13,134
3,682
9,451
11,323
3,709
7,613

Korea Investment & Securities Singapore Pte. Ltd.
14,201
2,423
11,778
12,193
1,449
10,744

KIS Vietnam Securities Corporation
524,756
242,619
282,137
470,441
211,247
259,194

Korea Investment& Securities US, Inc.
332,584
3,280
329,305
316,290
1,648
314,642

PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia
99,478
20,723
78,755
87,481
11,263
76,218

PT KISI Asset management
2,069
530
1,539
2,383
117
2,266

SF Credit Partners, LLC
128,887
2,037
126,849
-
-
-

SCP Funding, LLC
98,597
98,030
567
-
-
-

KIARA Asia Pacific Hedge Fund
303,323
46,211
257,112
306,532
49,176
257,356

한국투자필라델피아일반사모부동산투자신탁 2호
82
36
46
66,849
1,506
65,344

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁 76호
42
163
(122)
31,380
112
31,268

KB 영국 태양광 에너지 일반 사모 특별자산 투자신탁(적격)
51,208
88
51,120
48,915
82
48,832

KTB 항공기 전문투자형 사모투자신탁 제22-2호
18
36
(18)
20,299
5,028
15,271

한국투자 SEA-CHINA Fund
272,118
12,963
259,154
400,792
170,705
230,088

현대Aviation일반사모투자신탁19호
62,863
9
62,853
66,398
10
66,388

한국밸류다이아몬드일반사모투자신탁1호
9,253
1,276
7,976
10,231
607
9,624

한국투자글로벌인프라일반사모투자신탁1호
32,636
30
32,606
25,044
23
25,020

린드먼파트너스글로벌일반사모특별자산투자신탁제11호
725
21
704
41,330
114
41,216

이지스글로벌일반사모부동산투자신탁281-1호
15,617
1,908
13,709
36,246
731
35,515

화인스노우맨 일반 사모투자신탁 제1호
53,294
20
53,274
53,297
20
53,277

한국밸류글로벌리서치배당인컴증권자투자신탁
23,499
50
23,449
15,831
5
15,825

한국투자도쿄레지던스일반사모부동산투자신탁
87,406
34
87,372
86,351
33
86,318

Reksa Dana KISI Equity fund
24,141
61
24,080
21,790
434
21,356

Reksa Dana KISI Fixed income fund
18,131
386
17,746
15,419
15
15,404

KIM Vietnam Fund Management
4,173
936
3,236
3,451
716
2,735

HDC크레딧오포튜니티 일반 사모투자신탁3호
60,622
12
60,610
65,618
8
65,610

한국투자 성장기업 신기술사업투자조합1호
86,228
-
86,228
78,662
-
78,662

한국밸류지속성장ESG증권투자신탁
27,076
26
27,050
23,802
-
23,802

한국투자 아시아플러스 증권 자투자신탁(채권)
20,062
-
20,062
19,483
-
19,483

알파 US Notus 일반사모투자신탁1호
158,776
2,634
156,142
171,913
271
171,642

한국투자 런던코어오피스 일반사모부동산투자신탁
118,792
9,814
108,978
141,508
36
141,472

한국투자TDF알아서2055증권
13,978
15
13,963
5,354
22
5,332

한국투자TDF알아서2060증권
9,168
211
8,957
6,949
-
6,949

파인스트리트글로벌사모투자신탁11호(AOP)(재간접형)
52,598
(242)
52,841
48,078
52
48,027

한국투자도쿄간다오피스일반사모부동산투자신탁
183,616
300
183,316
181,850
1,258
180,592

Reksa Dana KISI Balanced Fund
12,246
15
12,231
10,910
258
10,651

한국투자TDF알아서ETF포커스2035증권투자신탁(C-F)
5,939
22
5,916
2,905
-
2,905

한국투자TDF알아서ETF포커스2040증권투자신탁(C-F)
5,274
43
5,230
2,890
-
2,890

한국투자TDF알아서ETF포커스2045증권투자신탁(C-F)
5,287
48
5,239
2,869
-
2,869

한국투자TDF알아서ETF포커스2050증권투자신탁(C-F)
9,130
160
8,970
3,007
-
3,007

한국투자TDF알아서ETF포커스2055증권투자신탁(C-F)
5,434
50
5,384
2,835
-
2,835

한국투자TDF알아서ETF포커스2060증권투자신탁(C-F)
10,940
362
10,578
2,825
-
2,825

한국투자TIF알아서평생소득ETF포커스증권투자신탁(C-F)
6,069
9
6,060
2,952
-
2,952

한국투자MySuper알아서성장형(C-F)
9,313
18
9,294
2,571
-
2,571

한국투자MySuper알아서안정형(C-F)
11,855
144
11,711
2,707
-
2,707

유진챔피언인컴일반사모증권투자신탁7호(채권)
701,196
548,661
152,535
277,511
195,657
81,854

교보증권 챔피언인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁
343,397
262,766
80,631
-
-
-

파인스트리트US인프라일반사모특별자산투자신탁7호
64,836
483
64,353
-
-
-

하나대체공동투자일반사모특별자산투자신탁5-5호
90,048
72
89,976
-
-
-

NH-Amundi Neptune 일반 사모투자신탁1호
109,947
73
109,874
-
-
-

브이아이 NB 크레딧 일반 사모 특별자산 투자신탁 1호 전문
33,635
2,170
31,465
-
-
-

다올넥스트원LNG선박일반사모제10호(USD)
30,276
21
30,255
-
-
-

한국투자 칼라일 일반사모투자신탁
1
-
1
-
-
-

한국투자개발디딤돌블라인드일반사모투자신탁1호
35,629
925
34,705
32,963
1,109
31,854

한국투자탑메자닌일반사모부동산투자신탁1호
46,435
688
45,747
46,250
638
45,612

한국투자개발시드일반사모투자신탁1호(2종)
26,038
338
25,700
26,947
723
26,223

한국투자글로벌셀렉티브부동산일반사모투자신탁1-1호
55,092
600
54,492
53,270
165
53,105

한국투자DEBT플러스1호 2종 수익원 유동화
100,404
1,804
98,599
102,317
1,783
100,534

현대독일정부기관사모부동산신탁1호
39,468
2,096
37,371
38,148
9
38,139

한국투자하네다국제공항관련레지던스일반사모부동산투자신탁(파생형)
36,390
7
36,383
35,513
268
35,244

한국투자MSCI미국기후변화증권자투자신탁H(주식)(C-F)
1,837
-
1,837
-
-
-

한국투자글로벌우주경제증권자투자신탁H(주식)(C-F)
4,353
-
4,353
-
-
-

한국투자인도5대대표그룹증권투자신탁(주식)(C-F)
992
1
991
-
-
-

한국투자GoldenGrowth증권투자신탁(혼합-재간접형)(C-F)
2,500
-
2,500
-
-
-

라이프TrueValue일반사모투자신탁1호
67,059
12,640
54,419
-
-
-

한국밸류TheValue일반사모투자신탁1호
30,515
4,471
26,044
-
-
-

한국밸류VITA 밸류알파액티브증권상장지수투자신탁
8,451
39
8,412
-
-
-

한국밸류 the One 일반사모증권투자신탁제1호[채권혼합]
19,784
-
19,784
-
-
-

라이프TrueValue일반사모투자신탁제3호
79,996
29,583
50,413
-
-
-

마스턴 인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1호
111,466
8,288
103,177
-
-
-

한국리얼에셋개발시드일반사모투자신탁2호
18,104
363
17,740
-
-
-

한국리얼에셋인프라개발일반사모투자신탁1호
1,717
8
1,710
-
-
-

한국리얼에셋개발시드일반사모투자신탁3호
32,626
43
32,583
-
-
-

한국리얼에셋인프라개발일반사모투자신탁2호
50
-
50
-
-
-

경득 (광저우) 지분투자펀드 파트너십기업
224,180
-
224,180
164,987
-
164,987

KIP Bright II(Chengdu) Equity Investment Partnership
93,092
51
93,041
84,388
-
84,388

KIP (ZhangJiaGang) Venture Capital LLP
91,088
34
91,053
84,083
-
84,083

한국투자파트너스(상해)유한책임공사
38,930
-
38,930
32,749
-
32,749

Korea Investment Partners US., inc
8,457
887
7,570
630
-
630

Korea Investment Partners Southeast Asia
1,046
291
755
924
288
636

KIP SOUTHEAST ASIA VENTURE FUND I
8,951
2,127
6,824
-
-
-

한투봉황(장가항)창업투자기업
1,921
-
1,921
3,270
-
3,270

한봉(장가항)지분투자파트너십기업
29,875
-
29,875
28,553
-
28,553

한국투자 해외진출 Platform펀드
12,992
4,374
8,618
26,827
4,229
22,598

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합
33,644
2,732
30,912
50,509
1,877
48,632

한국투자 유망서비스산업 투자조합
13,916
301
13,615
23,546
2,685
20,861

한국투자 Dream 투자조합(17)
22,358
127
22,231
26,058
134
25,924

한국투자 핀테크 혁신펀드
21,738
404
21,334
22,018
144
21,874

한국투자 같이성장 투자조합
20,230
38
20,192
10,932
36
10,896

경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)
43,676
4,521
39,155
47,969
6,714
41,255

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드
21,213
366
20,847
108,543
525
108,018

한국투자 Industry 4.0 벤처펀드
98,727
930
97,797
91,536
1,090
90,446

2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합
40,209
567
39,642
51,568
674
50,894

한국투자 Re-Up 펀드
299,556
2,292
297,264
317,218
2,436
314,782

한국투자 바이오 글로벌 펀드
355,490
3,287
352,203
353,169
1,885
351,284

한국투자 믿음성장 투자조합
35,643
96
35,547
27,424
90
27,334

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사
181,226
-
181,226
186,905
269
186,636

우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사
103,781
33
103,748
116,477
208
116,269

한국투자 혁신성장 스케일업 사모투자합자회사
131,275
494
130,781
174,100
558
173,542

한국투자 Re-Up II 펀드
358,798
1,075
357,723
133,210
1,054
132,156

한국투자 밸류체인(VC) S1 투자조합
6,100
-
6,100
-
-
-

한국투자온기업그린모빌리티제1호기업재무안정사모투자합자회사
55,215
371
54,844
55,219
279
54,940

한투한화디지털헬스케어제1호사모투자합자회사
94,589
394
94,195
86,971
393
86,578

한국투자2022사모투자합자회사
284,419
909
283,510
99,126
498
98,628

한국투자이스트브릿지글로벌그린에너지 제1호 PEF
771,920
1,950
769,970
492,361
2
492,359

한국투자어슈어런스사모투자합자회사
72,468
-
72,468
-
-
-

한국투자2022의1호 사모투자합자회사
15,823
31
15,792
-
-
-

한국투자2022의2호 사모투자합자회사
17,023
-
17,023
-
-
-

한투 바른동행 셰르파 제1호 펀드
14,586
-
14,586
14,819
97
14,722

한투 바른동행 셰르파 제2호 펀드
7,466
-
7,466
-
-
-

(*) 자산유동화 구조화기업 등 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속기업을 제외하였습니다.

2) 당기와 전기 종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명(*)
제 22(당)기
제 21(전)기

영업수익
순손익
총포괄손익
영업수익
순손익
총포괄손익

한국투자증권㈜
22,084,827
1,960,288
2,026,092
22,895,156
413,707
380,539

한국투자파트너스㈜
82,891
42,270
42,244
50,579
(42,515)
(43,093)

㈜한국투자저축은행
723,314
7,563
11,506
568,790
52,098
47,936

한국투자캐피탈㈜
371,525
110,423
109,697
354,978
131,021
131,021

한국투자프라이빗에쿼티㈜
26,079
9,333
9,612
12,416
5,017
5,948

한국투자부동산신탁㈜
54,037
21,152
21,152
39,817
16,093
16,093

한국투자액셀러레이터㈜
875
(1,757)
(1,757)
491
(1,604)
(1,604)

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.
6
(64)
(17,165)
15
(315)
7,168

KIARA ADVISORS PTE. LTD.
5,634
311
805
5,985
3,284
4,856

한국투자신탁운용㈜
110,985
32,461
32,369
137,094
31,087
35,158

한국투자밸류자산운용㈜
124,910
88,936
88,910
17,496
1,655,951
1,655,957

한국투자리얼에셋운용㈜
46,821
18,745
18,745
13,835
3,383
3,383

Korea Investment & Securities Asia, Ltd.
117,009
36,973
47,219
112,507
2,322
41,730

Korea Investment & Securities Europe, Ltd.
1,320
263
322
843
(360)
(100)

Korea Investment & Securities America, Inc.
6,968
1,727
1,838
2,080
(1,529)
(912)

Korea Investment & Securities Singapore Pte. Ltd.
2,755
924
1,034
2,048
409
1,069

KIS Vietnam Securities Corporation
133,237
26,119
16,152
162,320
6,667
13,978

Korea Investment& Securities US, Inc.
25,840
9,290
14,663
5,665
(1,534)
19,514

PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia
15,173
(10)
2,534
15,706
(969)
39,446

PT KISI Asset management
1,043
(830)
(730)
1,207
(316)
(345)

SF Credit Partners, LLC
6,637
(778)
63,136
-
-
-

SCP Funding, LLC
874
(3,767)
(3,195)
-
-
-

KIARA Asia Pacific Hedge Fund
28,704
(2,809)
1,773
57,105
(2,665)
(31,167)

한국투자필라델피아일반사모부동산투자신탁 2호
2,210
(70,339)
(70,339)
7,842
(413)
(413)

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁 76호
2
(31,389)
(31,389)
1,875
1,809
1,809

KB 영국 태양광 에너지 일반 사모 특별자산 투자신탁(적격)
9,994
3,285
3,285
12,148
3,475
3,475

KTB 항공기 전문투자형 사모투자신탁 제22-2호
1,651
(20,996)
(20,996)
2,373
22
22

한국투자 SEA-CHINA Fund
15,486
15,865
9,818
17,754
(38,655)
(43,810)

현대Aviation일반사모투자신탁19호
10,066
2,723
2,723
50,515
3,189
3,189

한국밸류다이아몬드일반사모투자신탁1호
7,191
(1,289)
(1,289)
8,073
(2,386)
(2,386)

한국투자글로벌인프라일반사모투자신탁1호
4,235
3,924
3,924
3,710
3,367
3,367

린드먼파트너스글로벌일반사모특별자산투자신탁제11호
9,880
(41,545)
(41,545)
42,420
(11,786)
(11,786)

이지스글로벌일반사모부동산투자신탁281-1호
3,861
(20,392)
(20,392)
6,887
6,154
6,154

화인스노우맨 일반 사모투자신탁 제1호
2,618
2,523
2,523
2,597
2,513
2,513

한국밸류글로벌리서치배당인컴증권자투자신탁
2,953
2,952
2,952
751
(399)
(399)

한국투자도쿄레지던스일반사모부동산투자신탁
8,881
2,651
2,651
6,972
(2,237)
(2,237)

Reksa Dana KISI Equity fund
2,845
2,100
2,763
1,311
(151)
(832)

Reksa Dana KISI Fixed income fund
1,492
1,141
11,909
2,198
1,503
(8,600)

KIM Vietnam Fund Management
4,895
555
502
4,587
398
459

HDC크레딧오포튜니티 일반 사모투자신탁3호
17,690
4,596
4,596
11,813
(73)
(73)

한국투자 성장기업 신기술사업투자조합1호
8,273
6,207
6,207
2
(2,130)
(2,130)

한국밸류지속성장ESG증권투자신탁
6,781
6,617
6,617
1,939
(3,804)
(3,804)

한국투자 아시아플러스 증권 자투자신탁(채권)
771
703
703
5
(1,160)
(1,160)

알파 US Notus 일반사모투자신탁1호
22,097
1,384
1,384
41,781
6,022
6,022

한국투자 런던코어오피스 일반사모부동산투자신탁
12,125
(80,850)
(80,850)
46,491
1,613
1,613

한국투자TDF알아서2055증권
1,546
1,280
1,280
65
(441)
(441)

한국투자TDF알아서2060증권
1,587
1,311
1,311
63
(508)
(508)

파인스트리트글로벌사모투자신탁11호(AOP)(재간접형)
21,788
7,305
7,305
2,304
(3,250)
(3,250)

한국투자도쿄간다오피스일반사모부동산투자신탁
28,962
15,952
15,952
4,890
1,592
1,592

Reksa Dana KISI Balanced Fund
1,554
1,205
1,569
135
(47)
(837)

한국투자TDF알아서ETF포커스2035증권투자신탁(C-F)
784
704
704
90
(95)
(95)

한국투자TDF알아서ETF포커스2040증권투자신탁(C-F)
789
705
705
88
(116)
(116)

한국투자TDF알아서ETF포커스2045증권투자신탁(C-F)
811
722
722
87
(134)
(134)

한국투자TDF알아서ETF포커스2050증권투자신탁(C-F)
1,123
998
998
87
(162)
(162)

한국투자TDF알아서ETF포커스2055증권투자신탁(C-F)
889
795
795
86
(165)
(165)

한국투자TDF알아서ETF포커스2060증권투자신탁(C-F)
1,337
1,164
1,164
85
(176)
(176)

한국투자TIF알아서평생소득ETF포커스증권투자신탁(C-F)
685
616
616
85
(48)
(48)

한국투자MySuper알아서성장형(C-F)
777
776
776
-
(135)
(135)

한국투자MySuper알아서안정형(C-F)
695
694
694
-
(44)
(44)

유진챔피언인컴일반사모증권투자신탁7호(채권)
32,660
(9,535)
(9,535)
2,183
1,854
1,854

교보증권 챔피언인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁
13,051
(59,469)
(59,469)
-
-
-

파인스트리트US인프라일반사모특별자산투자신탁7호
47,891
5,065
5,065
-
-
-

하나대체공동투자일반사모특별자산투자신탁5-5호
15,332
6,724
6,724
-
-
-

NH-Amundi Neptune 일반 사모투자신탁1호
18,561
2,542
2,542
-
-
-

브이아이 NB 크레딧 일반 사모 특별자산 투자신탁 1호 전문
4,026
1,669
1,669
-
-
-

다올넥스트원LNG선박일반사모제10호(USD)
1,158
872
750
-
-
-

한국투자 칼라일 일반사모투자신탁
-
-
-
-
-
-

한국투자개발디딤돌블라인드일반사모투자신탁1호
3,336
2,850
2,850
2,182
1,854
1,854

한국투자탑메자닌일반사모부동산투자신탁1호
5,912
5,583
5,583
6,333
5,959
5,959

한국투자개발시드일반사모투자신탁1호(2종)
2,397
2,063
2,063
2,684
2,409
2,409

한국투자글로벌셀렉티브부동산일반사모투자신탁1-1호
3,955
1,387
1,387
825
(1,322)
(1,322)

한국투자DEBT플러스1호 2종 수익원 유동화
8,620
7,923
7,923
17,101
16,883
16,883

현대독일정부기관사모부동산신탁1호
10,251
489
489
3,168
(156)
(156)

한국투자하네다국제공항관련레지던스일반사모부동산투자신탁(파생형)
17,902
3,648
3,648
12,776
441
441

한국투자MSCI미국기후변화증권자투자신탁H(주식)(C-F)
175
(186)
(186)
-
-
-

한국투자글로벌우주경제증권자투자신탁H(주식)(C-F)
290
124
124
-
-
-

한국투자인도5대대표그룹증권투자신탁(주식)(C-F)
3
(10)
(10)
-
-
-

한국투자GoldenGrowth증권투자신탁(혼합-재간접형)(C-F)
-
-
-
-
-
-

라이프TrueValue일반사모투자신탁1호
10,793
7,609
7,609
-
-
-

한국밸류TheValue일반사모투자신탁1호
19,007
(4,569)
(4,569)
-
-
-

한국밸류VITA 밸류알파액티브증권상장지수투자신탁
2,089
1,486
1,486
-
-
-

한국밸류 the One 일반사모증권투자신탁제1호[채권혼합]
1,848
1,834
1,834
-
-
-

라이프TrueValue일반사모투자신탁제3호
3,300
3,113
3,113
-
-
-

마스턴 인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1호
24,908
7,934
7,934
-
-
-

한국리얼에셋개발시드일반사모투자신탁2호
1,211
230
230
-
-
-

한국리얼에셋인프라개발일반사모투자신탁1호
1
(9)
(9)
-
-
-

한국리얼에셋개발시드일반사모투자신탁3호
175
(211)
(211)
-
-
-

한국리얼에셋인프라개발일반사모투자신탁2호
-
-
-
-
-
-

경득 (광저우) 지분투자펀드 파트너십기업
63,278
59,648
59,193
2,834
(50,776)
(105,506)

KIP Bright II(Chengdu) Equity Investment Partnership
14,424
8,984
8,653
207
(7,040)
(16,310)

KIP (ZhangJiaGang) Venture Capital LLP
11,270
7,233
6,971
328
(19,933)
(42,041)

한국투자파트너스(상해)유한책임공사
12,276
6,885
5,764
-
-
-

Korea Investment Partners US., inc
2,637
488
177
-
-
-

Korea Investment Partners Southeast Asia
1,045
82
119
-
-
-

KIP SOUTHEAST ASIA VENTURE FUND I
27
(662)
(869)
-
-
-

한투봉황(장가항)창업투자기업
1
(1,363)
(1,349)
944
145
3

한봉(장가항)지분투자파트너십기업
4,356
1,313
1,314
3,322
330
(732)

한국투자 해외진출 Platform펀드
1,592
(9,179)
(9,179)
568
(7,764)
(7,764)

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합
18,528
3,528
3,528
1,343
(14,540)
(14,540)

한국투자 유망서비스산업 투자조합
2,035
(3,978)
(3,978)
4,292
2,557
2,557

한국투자 Dream 투자조합(17)
586
(1,840)
(1,840)
7,549
5,997
5,997

한국투자 핀테크 혁신펀드
712
(549)
(549)
448
(3,292)
(3,292)

한국투자 같이성장 투자조합
9,450
9,295
9,295
49
(101)
(101)

경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)
22,211
16,978
16,958
17,511
(14,731)
(16,786)

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드
124,364
15,735
15,735
4,037
(9,022)
(9,022)

한국투자 Industry 4.0 벤처펀드
13,297
11,606
11,606
2,709
(22,210)
(22,210)

2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합
5,339
(6,597)
(6,597)
2,270
330
330

한국투자 Re-Up 펀드
22,209
7,457
7,457
5,495
(95,717)
(95,717)

한국투자 바이오 글로벌 펀드
59,744
29,939
29,939
5,454
(36,981)
(36,981)

한국투자 믿음성장 투자조합
9,086
8,213
8,213
212
(160)
(160)

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사
16,539
(11,867)
(11,867)
(51,665)
(65,067)
(65,067)

우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사
9,515
(9,361)
(9,361)
30,486
18,471
18,471

한국투자 혁신성장 스케일업 사모투자합자회사
70,119
43,980
43,980
13,929
5,431
5,431

한국투자 Re-Up II 펀드
38,803
30,418
30,418
757
(9,862)
(9,862)

한국투자 밸류체인(VC) S1 투자조합
-
-
-
-
-
-

한국투자온기업그린모빌리티제1호기업재무안정사모투자합자회사
850
35
35
850
36
36

한투한화디지털헬스케어제1호사모투자합자회사
10,058
8,600
8,600
823
(2,015)
(2,015)

한국투자2022사모투자합자회사
137
(4,209)
(4,209)
-
(498)
(498)

한국투자이스트브릿지글로벌그린에너지 제1호 PEF
256
(7,888)
(7,888)
3
(141)
(141)

한국투자어슈어런스사모투자합자회사
7
(532)
(532)
-
-
-

한국투자2022의1호 사모투자합자회사
1
(208)
(208)
-
-
-

한국투자2022의2호 사모투자합자회사
10
5
5
-
-
-

한투 바른동행 셰르파 제1호 펀드
59
(137)
(137)
-
(277)
(189)

한투 바른동행 셰르파 제2호 펀드
3
(34)
(34)
-
-
-

(*) 자산유동화 구조화기업 등 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속기업을 제외하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.<제 22(당)기>

회사명
사 유

SF Credit Partners, LLC
신규 취득

SCP Funding, LLC
신규 취득

교보증권 챔피언인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁
신규 취득

하나대체공동투자일반사모특별자산투자신탁5-5호
신규 취득

NH-Amundi Neptune 일반 사모투자신탁1호
신규 취득

브이아이 NB 크레딧 일반 사모 특별자산 투자신탁 1호 전문
신규 취득

한국투자MSCI미국기후변화증권자투자신탁H(주식)(C-F)
신규 취득

한국투자글로벌우주경제증권자투자신탁H(주식)(C-F)
신규 취득

라이프TrueValue일반사모투자신탁1호
신규 취득

한국밸류TheValue일반사모투자신탁1호
신규 취득

한국밸류VITA 밸류알파액티브증권상장지수투자신탁
신규 취득

한국밸류 the One 일반사모증권투자신탁제1호[채권혼합]
신규 취득

한국리얼에셋개발시드일반사모투자신탁2호
신규 취득

한국리얼에셋개발시드일반사모투자신탁3호
신규 취득

한국리얼에셋인프라개발일반사모투자신탁1호
신규 취득

한투 바른동행 셰르파 제2호 펀드
신규 취득

다올넥스트원LNG선박일반사모제10호(USD)
신규 취득

한국투자어슈어런스사모투자합자회사
신규 취득

한국투자글로벌AI&반도체TOP10증권자투자신탁H(주식)(C-F)
신규 취득

한국투자 칼라일 일반사모투자신탁

신규 취득

한국투자인도5대대표그룹증권투자신탁(주식)(C-F)
신규 취득

한국투자GoldenGrowth증권투자신탁(혼합-재간접형)(C-F)
신규 취득

라이프TrueValue일반사모투자신탁제3호
신규 취득

한국리얼에셋인프라개발일반사모투자신탁2호
신규 취득

KIP SOUTHEAST ASIA VENTURE FUND I
신규 취득

한국투자 밸류체인(VC) S1 투자조합
신규 취득

한국투자2022의1호 사모투자합자회사
신규 취득

한국투자2022의2호 사모투자합자회사
신규 취득

한국투자ACE2차전지&친환경차액티브증권상장지수투자신탁(주식)
지분율 변동

파인스트리트US인프라일반사모특별자산투자신탁7호
지분율 변동

마스턴 인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1호
지분율 변동

광진수지㈜
연결범위 변경

㈜보은리사이클링
연결범위 변경

㈜고양재활용
연결범위 변경

키스플러스제구차 외 42개의 자산유동화구조화기업
연결실체가 자산인 채권의 조건변경 및 처분 등의 의사결정을 단독으로 수행하거나 승인할 수 있으며, 신용공여 제공이나 후순위사채 매입 등으로 인해 유의적인 변동이익에 실질적으로 노출되거나 권리를 보유할 경우 연결대상으로 인식합니다.

<제 21(전)기>

회사명
사 유

한국투자TDF알아서2055증권
신규 취득

한국투자TDF알아서2060증권
신규 취득

Reksa Dana KISI Balanced Fund
신규 취득

한국투자TDF알아서ETF솔루션2030(C-F)
신규 취득

한국투자TDF알아서ETF솔루션2035(C-F)
신규 취득

한국투자TDF알아서ETF솔루션2040(C-F)
신규 취득

한국투자TDF알아서ETF솔루션2045(C-F)
신규 취득

한국투자TDF알아서ETF솔루션2050(C-F)
신규 취득

한국투자TDF알아서ETF솔루션2055(C-F)
신규 취득

한국투자TDF알아서ETF솔루션2060(C-F)
신규 취득

한국투자TIF알아서평생소득ETF솔루션(C-F)
신규 취득

한국투자MySuper알아서성장형(C-F)
신규 취득

한국투자MySuper알아서안정형(C-F)
신규 취득

유진챔피언인컴일반사모증권투자신탁7호(채권)
신규 취득

한국투자개발디딤돌블라인드일반사모투자신탁1호
신규 취득

한국투자탑메자닌일반사모부동산투자신탁1호
신규 취득

파인스트리트글로벌사모투자신탁11호(AOP)(재간접형)
신규 취득

한국투자도쿄간다오피스일반사모부동산투자신탁
신규 취득

한국투자개발시드일반사모투자신탁1호(2종)
신규 취득

한국투자글로벌셀렉티브부동산일반사모투자신탁1-1호
신규 취득

한국투자개발브릿지블라인드일반사모투자신탁2호 (2종)
신규 취득

한국투자DEBT플러스1호 2종 수익원 유동화
신규 취득

현대독일정부기관사모부동산신탁1호
신규 취득

한국투자지속가능미국와이드모트증권자투자신탁H(주식)(C-F)
신규 취득

웰링턴글로벌이노베이션증권자투자신탁H(주식-재간접형)(모)
신규 취득

KIM GROWTH VNFINSELECT ETF
신규 취득

한국투자 Re-Up II 펀드
신규 취득

한국투자제조혁신제1호사모투자합자회사
신규 취득

한투에코그린사모투자합자회사
신규 취득

㈜화목폴리머
신규 취득

한국투자이스트브릿지글로벌그린에너지 제1호 PEF
신규 취득

한국투자2022사모투자합자회사
신규 취득

한투 바른동행 셰르파 제1호 펀드
신규 취득

한국투자리얼에셋운용㈜
분할 설립

한국투자파트너스(상해)유한책임공사

연결범위 변경

Korea Investment Partners US., inc

연결범위 변경

Korea Investment Partners Southeast Asia

연결범위 변경

관양동한투제일차 외 110개의 자산유동화구조화기업
연결실체가 자산인 채권의 조건변경 및 처분 등의 의사결정을 단독으로 수행하거나 승인할 수 있으며, 신용공여 제공이나 후순위사채 매입 등으로 인해 유의적인 변동이익에 실질적으로 노출되거나 권리를 보유할 경우 연결대상으로 인식합니다.

(6) 당기와 전기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

<제 22(당)기>

회사명
사 유

한국투자벨기에코어오피스일반사모부동산투자신탁(파생형)
처분

한국투자ACE미국스팩&IPOINDXX증권상장지수투자신탁(주식)
처분

한국밸류클래식일반사모투자신탁1호
처분

멀티에셋 호주 Fuel Co 인수금융 전문투자형사모투자신탁 제1호
처분

㈜화목폴리머
처분

광진수지㈜
처분

㈜보은리사이클링
처분

㈜고양재활용
처분

한투에코그린사모투자합자회사

처분

웰링턴글로벌이노베이션증권자투자신탁H(주식-재간접형)(모)
지분율 변동

한국투자지속가능미국와이드모트증권자투자신탁H(주식)(C-F)
지분율 변동

마스턴일반투자형사모부동산투자신탁제31호
지분율 변동

KB 독일 풍력 에너지 일반 사모 특별자산 투자신탁
지분율 변동

삼성SRA일반사모부동산투자신탁 52호
지분율 변동

에이아이파트너스미드스트림일반사모특별자산투자신탁1호
지분율 변동

NH-Amundi 글로벌인프라 일반 사모 특별자산 투자신탁 21호
지분율 변동

NH-Amundi BCP VIII 일반 사모투자신탁1호
지분율 변동

한국투자아시아그로스이니셔티브증권자투자신탁H(주식)
지분율 변동

KIM GROWTH VNFINSELECT ETF
지분율 변동

한국투자글로벌AI&반도체TOP10증권자투자신탁H(주식)(C-F)
지분율 변동

한국투자ACE2차전지&친환경차액티브증권상장지수투자신탁(주식)
지분율 변동

한국투자TDF알아서ETF포커스2030증권투자신탁(C-F)
지분율 변동

비욘드루원제이차 외 49개의 자산유동화구조화기업
신용공여의무 소멸

<제 21(전)기>

회사명
사 유

한국투자일본혁신기업증권투자신탁(주식)
지분율 변동

한국투자제조혁신제1호사모투자합자회사
공동지배기업으로 변경

디에프제삼차 외 81개의 자산유동화구조화기업
신용공여의무 소멸

2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사 등 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 유의적인 회계추정과 판단

연결실체는 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 영업권의 손상차손영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (주석 10 참조)

2) 법인세

연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (주석 23 참조)

3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 39 참조)

4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

5) 순확정급여부채(자산)

순확정급여부채(자산)는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 19 참조)6) 글로벌 최저한세의 도입 및 영향BEPS(Base Erosion and Profit Shifing)에 대한 OECD/G20의 포괄적 이행체계 합의는 디지털경제에서 다국적기업의 소득이전을 통한 조세회피와 세원잠식에 대응하기 위한 것입니다. BEPS 필라2의 글로벌 최저한세는 연결 매출액(영업수익) 750백만 유로 이상인 다국적기업에 적용됩니다.국내에서 글로벌 최저한세는 2022년말 국회에서 '국제조세조정에 관한 법률' 개정에포함되어 통과되었습니다. 이 법의 국내 시행일은 2024년 1월 1일입니다.

3. 중요한 회계정책 정보다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.3.1 회계정책의 변경(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점이 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투기요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국제조세개혁 필라2 모범규칙이 개정사항은 OECD의 글로벌최저한세 필라2 모범규칙의 시행에 따라 도입되었으며 다음의 내용을 포함합니다.- 한시적으로 의무 적용하는 예외 규정으로서 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산 및 부채를 인식, 공시하지 않는 예외 규정- 시행일 이전에 정보이용자가 필라2 모범규칙 시행에 따른 재무적 영향을 예측하는데에 도움이 될 수 있는 공시 요구사항이연법인세 예외 의무 규정과 예외 규정 적용 사실의 공시는 즉시 시행됩니다. 나머지 공시 요구사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되지만 2023년 12월 31일 또는 그 이전에 종료되는 중간기간에는 적용되지 않습니다.연결실체가 영업활동을 수행 중인 일부 국가에서 필라 2 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었습니다. 연결실체는 제정되었거나 실질적으로 제정된 법률의 범위에포함됩니다. 그러나 법률은 보고기간말에 임박하여 제정되었습니다. 따라서 2023 년12 월 31 일 현재 연결실체는 필라 2 법인세에 대한 잠재적 익스포저를 아직 평가하는 중에 있습니다. 연결실체는 현재 필라 2 법인세에 대한 잠재적 익스포저 관련 정보를 알지 못하거나 합리적으로 추정할 수 없습니다. 연결실체는 2024 년 12월 31일에 종료하는 연차재무제표에서 잠재적 익스포저를 보고할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대를 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제를 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시합니다. 직접 보유분의 경우, 공정가치 정보 및 관련 위험, 중요한 계약내용 등을 공시해야 합니다. 또한 고객 대신 보유한 가상자산의 경우, 공정가치 정보, 위탁자산 보관에 대한 정보에 대한 공시가 필요합니다. 발행 관련해서는 '가상자산 매각' 관련 의무에 대한 기업의 판단, 이행상황, 수익인식 시기 등을 공시하도록 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정 - 공급자금융약정공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3.2 연결연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 지배기업이 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권·채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.(2) 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결실체는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 신탁자산 등 관리연결실체는 투자자를 대신하여 신탁자산 또는 집합투자기구 등을 관리, 운영하고 있습니다. 이러한 신탁자산 등의 재무제표는 연결실체가 신탁자산 등을 지배하는 경우를 제외하고는 연결실체의 연결재무제표에 포함되지 않습니다.3.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결실체의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 연결포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

3.4 금융자산(1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 당기손익으로 인식합니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익, 외환손익 및 손상차손(환입)은 당기손익으로 인식합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

2) 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

3.5 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정되고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

(1) 위험회피회계파생상품은 위험회피회계 적용 유무에 따라 회계처리가 달라지므로 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류할 수 있습니다. 위험회피회계가 적용되는 위험회피목적 파생상품 거래시 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상 거래의 현금흐름변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용합니다. 매매목적 파생상품 거래의 경우 공정가치 평가로 인한 손익을 당기손익에 반영합니다.

당사는 위험회피거래 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략에 대하여 문서화하고 있으며, 위험회피관계가 지정된 위험회피 개시시점부터 재무보고 기간 전체에 걸쳐서 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 평가하여 문서화하고 있습니다.

1) 공정가치위험회피회계공정가치위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동이 위험회피수단의 공정가치 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영합니다. 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등 공정가치위험회피회계 중단요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 위험회피대상의 장부가액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하여 당기손익으로 인식합니다.

2) 현금흐름위험회피회계현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 자본으로 계상한 후 자본으로 계상된 위험회피수단의 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 시점에 당기 손익에 반영합니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등 현금흐름위험회피회계 중단요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 자본으로 계상된 위험회피수단의 누적손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 손익에 반영합니다. 또한, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되면 해당 시점에 당기손익으로 인식합니다.

(2) 내재파생상품복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.(3) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 손익으로 인식합니다.

3.6 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수

건물
40년

차량운반구
4 ~ 5년

기구비품
3 ~ 5년

기타의 유형자산
4 ~ 10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

3.7 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

3.8 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

개발비
4 ~ 5년

소프트웨어
4 ~ 5년

회원권
비한정

기타무형자산
4 ~ 5년 / 비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

3.9 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

3.10 리스연결실체 건물, 자동차 및 전산장비 등을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스된 자산을 사용할수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.연결실체는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다.

3.11 금융부채연결실체는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. (1) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.(2) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 연결재무상태표에서 제거합니다.

3.12 금융보증계약연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 금융부채로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

3.13 차입유가증권과 매도유가증권연결실체는 유가증권대차거래와 관련하여 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권차입시 차입유가증권으로 비망가액으로 관리하고 동 차입유가증권의 매도시 당기손익인식금융부채 항목인 매도유가증권으로 처리한 후, 보고기간말 시가 변동분과 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이를 연결포괄손익계산서상 '금융자산(부채)평가및처분손익'으로 인식하고 있습니다.3.14 환매조건부매매연결실체는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 자산계정인 대출채권의 환매조건부매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 부채계정인 환매조건부매도계정으로 표시하고 있으며, 매도ㆍ매수시에 발생되는 이자는'이자수익' 및 '이자비용'으로 계상하고 있습니다.

3.15 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

3.16 퇴직급여연결실체는 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.3.17 수익인식연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.

―
1단계: 고객과의 계약을 식별

―
2단계: 수행의무를 식별

―
3단계: 거래가격을 산정

―
4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분

―
5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익-공정가치 측정 금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련한 수수료기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에수익으로 인식합니다.③ 한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행의무를 이행하는 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

3.18 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

3.19 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결실체가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

연결실체는 법인세법 제76조의 8~22에 따라 한국투자금융지주 주식회사(이하 '연결모법인')및 한국투자금융지주 주식회사의 100% 국내자회사 등(이하 '연결자법인')에대하여 전체를 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 과세하는 연결납세제도를 적용하고 있습니다. 이에 따라 연결자법인인 연결실체는 연결모법인으로부터 수취할 금액 또는 연결모법인에게 지급할 금액을 각각 미수금과 미지급금으로 계상하고 있습니다.필라2 법률(국제조세조정에 관한 법률 제60~86조)에 따라 납부하는 글로벌 최저한세는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 적용대상 법인세입니다. 연결실체는 글로벌 최저한세의 영향으로 인한 이연법인세 회계처리에 대한 의무 완화 예외규정을 적용하고 발생하는 시점에 당기법인세로 회계처리할 예정입니다.

3.20 영업부문보고영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석43 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.3.21 신탁업무연결실체는 신탁재산을 연결실체의 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 영업수익 항목인 수수료수익으로 계상하고 있습니다.3.22 고객의 위탁매매거래 관련 미수금/미지급금연결실체는 고객의 위탁매매와 관련하여 청산결제기관인 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 각각 총액으로 인식하고 있는 바, 연결실체는 동일 금액을 연결재무상태표 상의 '상각후원가측정금융자산'과 '기타금융부채'로 인식하고 있습니다. 다만, 한국거래소와 연결실체간 동 일자 거래에서 발생하는 채권과 채무, 고객과 회사간의 동 일자 및 동일 계좌간 거래에서 발생하는 채권과 채무는 상계하고 있습니다.

3.23 재무제표 승인연결실체의 연결재무제표는 2024년 2월 15일 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 14일 이사회에서 최종 승인될 예정입니다.

4. 현금및예치금(1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 22(당)기

제 21(전)기

현금및현금성자산
3,720,031
2,976,263

일반상품예치금(예금)
9,300
7,500

투자자예탁금별도예치금(예금)
749,146
234,337

장내파생상품거래예치금
979,649
1,664,099

장기성예금
1,844,616
3,181,299

특정예금
2,119
72

기타예치금
2,417,795
2,817,562

합 계
9,722,656
10,881,132

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 22(당)기

제 21(전)기

비고

일반상품예치금(예금)(*1)
9,300
7,500
-

투자자예탁금별도예치금(예금)(*1)
749,146
234,337
-

장내파생상품거래예치금
963,286
1,622,642
-

장기성예금(*2)
1,418,439
1,042,183
질권설정

특정예금
2,119
72
당좌개설보증금

기타예치금(*3)
2,382,754
2,412,013
지급준비예치금 등

합 계
5,525,044
5,318,747

(*1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 금융투자업 규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 일반상품 및 집합투자증권투자 등에 대하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융㈜ 또는 해외 금융당국의 규정이 정하는 바에 따라 관련 예치기관에 예금의 형태로 별도 예치하고 있습니다.(*2) 당기말 현재 장기성예금 중 5,000백만원은 지급결제업무 등과 관련하여 담보로 설정되어 있으며, 1,413,439백만원은 유가증권대차거래, 파생상품거래와 관련한 담보로 거래상대방인 은행에 질권이 설정되어 있습니다.(*3) 지급준비예치금은 한국은행법 등 관련 규정에 따라 한국은행 등에 지급준비자산으로 예치한 것입니다. 그 밖에 기타예치금은 외화로 입금된 예수금과 증거금에 대한 예치금액, 펀드 판매시 익일에 해당상품을 매입하기 위한 예치금액 및 펀드의 예수 원천세와 관련하여 예치한 금액 등입니다. 또한 해외거래소 규정에 따른 예수금과증거금에 대한 예치금액을 포함하고 있습니다.

5. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 22(당)기

제 21(전)기

유가증권
지분증권
7,572,506
5,889,362

채무증권
33,352,131
23,912,850

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*)
4,122,128
3,792,142

출자금
792,182
645,215

집합투자증권
3,767,137
4,571,133

파생결합증권
180,143
186,872

소 계
49,786,227
38,997,574

대출채권
2,020,651
765,873

합 계
51,806,878
39,763,447

(*) 자본시장과금융투자업에 관한 법률 및 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융㈜에 신탁의 형태로 별도 예치하고 있는 바 사용이 제한되어 있습니다. 다만, 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제72조 제3호에 따라 해당 신탁재산 중 125,000백만원에 대한 수익권은 지급결제업무와 관련하여 결제대행은행인 중소기업은행에 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 22(당)기

제 21(전)기

원화주식
6,067,989
4,377,402

외화주식
1,137,323
1,061,023

신종자본증권
367,194
450,937

합 계
7,572,506
5,889,362

(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 22(당)기

제 21(전)기

국채ㆍ지방채
4,920,005
3,728,944

특수채
8,506,521
5,422,543

회사채
9,208,988
9,150,582

기업어음증권
5,837,817
3,005,423

전자단기사채
2,530,054
1,207,530

외화채
1,906,561
1,095,046

외화전자단기사채
36,571
1,015

전환사채
115,236
104,552

신주인수권부사채
2,945
-

교환사채
3,870
-

상환우선주
283,563
197,215

합 계
33,352,131
23,912,850

(4) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 투자자예탁금별도예치금(신탁)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 22(당)기

제 21(전)기

일반예수분
3,561,067
3,275,427

장내파생상품거래예수분
561,061
516,715

합 계
4,122,128
3,792,142

(5) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 22(당)기

제 21(전)기

주가연계증권
132,363
127,201

주가연계파생결합사채
7,008
15,503

기타파생결합사채
39,238
44,368

상장지수증권
1,723
-

신용위험조정액
(189)
(200)

합 계
180,143
186,872

6. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 22(당)기

제 21(전)기

지분증권(*)

주식
730,120
691,319

출자금
818
818

소 계
730,938
692,137

채무증권

국공채
133,303
83,327

특수채
2,055,929
1,338,624

회사채
2,262,474
1,814,417

소 계
4,451,706
3,236,368

합 계
5,182,644
3,928,505

(*) 지분상품에 대한 투자 중 기타포괄손익-공정가치 측정으로 지정한 항목입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정으로 지정한 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
종목명
취득원가
장부금액
지정사유

주식
중소기업은행
39,272
31,014
전략적 제휴

㈜우리금융지주
324,480
351,520
전략적 제휴

고려아연㈜
104,531
79,113
투자목적

한국증권금융㈜
60,043
79,079
증권업 유관기관 보통주

㈜한국거래소
2,737
167,844
증권업 유관기관 보통주

한국예탁결제원
732
16,942
증권업 유관기관 보통주

한국자금중개㈜
199
3,487
증권업 유관기관 보통주

한국포스증권㈜
1,998
494
전략적 제휴

인도네시아 증권거래소(BEI)
650
627
증권업 유관기관 보통주

소 계
534,642
730,120

출자금
금융투자협회
818
818
전략적 제휴

합 계
535,460
730,938

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
종목명
취득원가
장부금액
지정사유

주식
중소기업은행
39,272
25,679
전략적 제휴

㈜우리금융지주
324,480
312,312
전략적 제휴

고려아연㈜
104,531
89,598
투자목적

한국증권금융㈜
60,043
84,816
증권업 유관기관 보통주

㈜한국거래소
2,737
159,184
증권업 유관기관 보통주

한국예탁결제원
732
16,223
증권업 유관기관 보통주

한국자금중개㈜
199
2,952
증권업 유관기관 보통주

한국포스증권㈜
1,998
544
전략적 제휴

인도네시아 증권거래소(BEI)
11
11
증권업 유관기관 보통주

소 계
534,003
691,319

출자금
금융투자협회
818
818
전략적 제휴

합 계
534,821
692,137

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정으로 지정한 지분증권의 처분내역은 없습니다. 처분시에 관련 기타포괄손익누계액 및 처분손익은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정으로 지정한 지분증권에서 발생한 배당수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 22(당)기

제 21(전)기

보고기간말 현재 보유중인 자산에서 인식한 배당수익
49,785
32,875

(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 채무증권 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이손상되지 않은금융자산
신용이손상된금융자산

기초 장부금액
3,236,368
-
-
3,236,368

취득(매입)
5,064,143
-
-
5,064,143

제거(매도)
(3,869,024)
-
-
(3,869,024)

평가
18,210
-
-
18,210

기타(*)
2,009
-
-
2,009

기말 장부금액
4,451,706
-
-
4,451,706

(*) 기타 변동액은 유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다.

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이손상되지 않은금융자산
신용이손상된금융자산

기초 장부금액
4,362,539
-
-
4,362,539

취득(매입)
1,534,452
-
-
1,534,452

제거(매도)
(2,609,545)
-
-
(2,609,545)

평가
(60,013)
-
-
(60,013)

기타(*)
8,935
-
-
8,935

기말 장부금액
3,236,368
-
-
3,236,368

(*) 기타 변동액은 유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다.

(6) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 채무증권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이손상되지 않은금융자산
신용이손상된금융자산

기초 손실충당금
673
-
-
673

손실충당금전입
341
-
-
341

기말 손실충당금
1,014
-
-
1,014

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이손상되지 않은금융자산
신용이손상된금융자산

기초 손실충당금
565
-
-
565

손실충당금전입
108
-
-
108

기말 손실충당금
673
-
-
673

7. 상각후원가측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

대출채권
20,053,788
20,772,898

채무증권
84,828
145,928

기타금융자산
2,075,771
2,689,580

합 계
22,214,387
23,608,406

(2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

대출채권
손실충당금
장부금액
대출채권
손실충당금
장부금액

콜론
14,120
-
14,120
4,586
-
4,586

신용공여금
3,372,034
(8,769)
3,363,265
3,532,240
(9,357)
3,522,883

대출금
16,865,462
(870,475)
15,994,987
17,038,035
(450,227)
16,587,808

대여금
9,016
(3)
9,013
13,168
(231)
12,937

대지급금
10,703
(10,583)
120
9,517
(9,438)
79

사모사채
307,151
(35,263)
271,888
606,467
(31,212)
575,255

기타
416,558
(16,163)
400,395
81,676
(12,326)
69,350

합 계
20,995,044
(941,256)
20,053,788
21,285,689
(512,791)
20,772,898

(3) 당기와 전기 중 상각후원가측정대출채권의 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이손상되지 않은금융자산
신용이손상된금융자산

기초 장부금액
20,212,208
675,828
397,653
21,285,689

12개월 기대신용손실로 대체
112,589
(111,263)
(1,326)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(1,170,115)
960,360
209,755
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(466,849)
(41,315)
508,164
-

실행 및 상환
(155,827)
114,755
(67,987)
(109,059)

상각
24,260
(9,096)
(59,887)
(44,723)

상각채권 회수
-
-
-
-

매각
(49,855)
(19,322)
(62,539)
(131,716)

기타 변동액(*)
(5,240)
-
93
(5,147)

기말 장부금액
18,501,171
1,569,947
923,926
20,995,044

(*) 당기 중 기타 변동액은 환율변동효과에 대한 금액입니다.

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이손상되지 않은금융자산
신용이손상된금융자산

기초 장부금액
17,442,969
452,209
213,774
18,108,952

12개월 기대신용손실로 대체
235,474
(202,585)
(32,889)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(303,546)
176,938
126,608
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(176,015)
(14,302)
190,317
-

실행 및 상환
3,108,540
278,115
(44,763)
3,341,892

상각
(1,728)
(1,050)
(9,126)
(11,904)

상각채권 회수
-
-
-
-

매각
(88,196)
(13,497)
(44,872)
(146,565)

기타 변동액(*)
(5,290)
-
(1,396)
(6,686)

기말 장부금액
20,212,208
675,828
397,653
21,285,689

(*) 전기 중 기타 변동액은 환율변동효과에 대한 금액입니다.

(4) 당기와 전기 중 상각후원가측정대출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이손상되지 않은금융자산
신용이손상된금융자산

기초 손실충당금
294,132
56,662
161,997
512,791

12개월 기대신용손실로 대체
9,242
(8,359)
(883)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(48,939)
40,820
8,119
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(154,586)
(8,739)
163,325
-

손실충당금전입
148,044
104,949
313,296
566,289

상각
(12,800)
(9,096)
(59,886)
(81,782)

상각채권 회수
21
1
868
890

매각
(861)
(510)
(53,096)
(54,467)

기타 변동액(*)
6,308
-
(8,773)
(2,465)

기말 손실충당금
240,561
175,728
524,967
941,256

(*) 당기 중 기타 변동액은 환율변동효과 및 시간가치증가효과(Unwinding Effect) 에 대한 금액입니다.

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이손상되지 않은금융자산
신용이손상된금융자산

기초 손실충당금
170,049
27,105
124,159
321,313

12개월 기대신용손실로 대체
33,393
(11,593)
(21,800)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(4,325)
474
3,851
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(10,020)
(847)
10,867
-

손실충당금전입
112,935
43,004
97,000
252,939

상각
(1,728)
(1,050)
(9,126)
(11,904)

상각채권 회수
-
-
114
114

매각
(882)
(431)
(41,670)
(42,983)

기타 변동액(*)
(5,290)
-
(1,398)
(6,688)

기말 손실충당금
294,132
56,662
161,997
512,791

(*) 전기 중 기타 변동액은 환율변동효과 및 시간가치증가효과(Unwinding Effect) 에 대한 금액입니다.

(5) 당기 중 상각후원가측정대출채권의 처분으로 인해 발생한 손실은 16,998백만원(전기: 42,207백만원 손실)이며, 건전성 개선을 위해 처분하였습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

상각후원가
손실충당금
장부금액
상각후원가
손실충당금
장부금액

국공채
-
-
-
19,966
(1)
19,965

회사채
84,828
-
84,828
126,000
(37)
125,963

합 계
84,828
-
84,828
145,966
(38)
145,928

(7) 당기와 전기 중 상각후원가측정채무증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지않은 금융자산
신용이 손상된금융자산

기초 장부금액
145,966
-
-
145,966

취득 및 처분
(60,988)
-
-
(60,988)

외화 및 기타변동(*)
(150)
-
-
(150)

기말 장부금액
84,828
-
-
84,828

(*) 기타 변동액은 유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다.<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지않은 금융자산
신용이 손상된금융자산

기초 장부금액
120,163
-
-
120,163

취득 및 처분
25,600
-
-
25,600

외화 및 기타변동(*)
203
-
-
203

기말 장부금액
145,966
-
-
145,966

(*) 기타 변동액은 유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다.

(8) 당기와 전기 중 상각후원가측정채무증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지않은 금융자산
신용이 손상된금융자산

기초 손실충당금
38
-
-
38

손실충당금 환입
(38)
-
-
(38)

기말 손실충당금
-
-
-
-

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지않은 금융자산
신용이 손상된금융자산

기초 손실충당금
92
-
-
92

손실충당금 환입
(54)
-
-
(54)

기말 손실충당금
38
-
-
38

(9) 당기와 전기 중 상각후원가측정 채무증권의 처분으로 인해 발생한 손익은 없습니다.(10) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

미수금
1,548,823
2,184,447

미수수익
512,843
415,256

보증금
65,661
66,525

미회수내국환채권
20,521
37,833

선급금(경과채권이자)
41,512
-

기타
52,871
56,632

현재가치할인차금
(911)
(732)

대손충당금
(165,549)
(70,381)

합 계
2,075,771
2,689,580

8. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

회사명
소재국
지분율(%)
결산월
취득원가
순자산가액
장부금액
주요사업내용

(주)카카오뱅크
대한민국
27.19
12월
779,643
1,663,619
1,691,322
은행업

진우(북경)투자자문유한공사(*1)
중국
100.00
12월
3,323
2,950
2,950
금융투자업

상해방정한투주식투자파트너십기업(유한파트너십)
중국
49.50
12월
33,590
33,177
33,231
집합투자기구

한국투자성장기업일반사모혼합자산투자신탁1호
대한민국
30.00
12월
10,686
8,824
8,824
집합투자기구

한국투자성장기업일반사모혼합자산투자신탁3호
대한민국
39.10
12월
12,347
11,734
11,734
집합투자기구

아이비케이케이아이피 성장디딤돌 사모투자합자회사
대한민국
30.00
12월
6,534
6,659
6,659
사모투자전문회사

한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합
대한민국
22.06
12월
2,410
2,253
2,253
투자조합

현대 유퍼스트 전문투자형 사모 부동산투자신탁23-1호
대한민국
48.81
12월
29,434
28,689
28,689
집합투자기구

AIP EURO GREEN 일반사모부동산투자신탁9호
대한민국
50.00
12월
48,967
15,197
15,197
집합투자기구

한화 일본태양광 일반사모특별자산투자신탁2호
대한민국
33.33
12월
15,061
16,453
16,453
집합투자기구

유진Aviation 전문 투자형 사모특별자산투자신탁11호(*3)
대한민국
54.48
12월
4,983
4,765
4,765
집합투자기구

NH-Amundi 항공기 일반 사모특별자산신탁 1호(전문)
대한민국
28.67
12월
18,055
17,433
17,433
집합투자기구

NH-Amundi 항공기 일반 사모특별자산신탁 2호(전문)
대한민국
40.04
12월
17,326
16,742
16,742
집합투자기구

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁58호
대한민국
35.26
12월
34,133
20,581
20,581
집합투자기구

NH-Amundi 북미발전 일반 사모특별자산 투자신탁2호(전문)
대한민국
27.98
12월
20,743
19,075
19,076
집합투자기구

한국투자-스퀘어벤처스 제1호 신기술사업투자조합
대한민국
32.97
12월
3,000
2,819
2,819
투자조합

삼천리 미드스트림 전문투자형 사모투자신탁 제5-3호
대한민국
44.44
12월
57,348
54,721
54,721
집합투자기구

KTB 항공기 전문투자형 사모투자신탁 제22-1호
대한민국
27.03
12월
24,890
19,693
19,693
집합투자기구

JB호주NDIS일반사모투자신탁1호
대한민국
49.50
12월
1,951
291
-
집합투자기구

타이거대체전문투자형사모특별자산투자신탁8호
대한민국
39.35
12월
52,558
53,431
53,431
집합투자기구

타이거대체투자전문투자형사모부동산투자신탁12호
대한민국
32.59
12월
4
9
9
집합투자기구

타이거대체투자전문투자형사모부동산투자신탁6호
대한민국
32.59
12월
6
8
8
집합투자기구

티앤에프 2019 베어링 창업벤처전문 사모투자합자회사
대한민국
23.54
12월
1,469
1,521
1,521
사모투자전문회사

아이비케이씨-이큐피 혁신기술 투자조합
대한민국
50.00
12월
13,772
10,931
10,931
투자조합

키움인프라코어Debt일반사모투자신탁제2호
대한민국
27.05
12월
1
1
1
집합투자기구

타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁14호
대한민국
36.26
12월
50,000
52,066
52,066
집합투자기구

INMARK프랑스일반사모부동산투자신탁제18호
대한민국
35.83
12월
55,000
(5,634)
-
집합투자기구

페트라7의 알파 사모투자 합자회사(*3)
대한민국
51.92
12월
26,062
24,842
24,842
사모투자전문회사

한국투자-브릭인베스트먼트 제1호 신기술사업투자조합
대한민국
20.62
12월
3,000
2,816
2,816
투자조합

타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁18-2호
대한민국
23.51
12월
30,899
29,620
29,620
집합투자기구

브레인일반사모투자신탁37호
대한민국
47.28
12월
732
890
890
집합투자기구

타이거대체그린알파전문투자형사모특별자산투자신탁35호
대한민국
28.23
12월
31,974
32,492
32,492
집합투자기구

라이프ESG향상일반사모투자신탁 제1호
대한민국
33.93
12월
30,649
30,642
30,988
집합투자기구

메리츠일반사모부동산투자신탁28-2호
대한민국
35.23
12월
48,918
47,066
47,066
집합투자기구

브레인성장기업 Buffered Bottom Open Top 메자닌일반사모투자신탁 2호
대한민국
34.55
12월
12,861
14,081
14,081
집합투자기구

KIAMCO 호주 Voyage 대출 사모특별자산투자신탁 제1호(*3)
대한민국
57.69
12월
16,308
16,480
16,480
집합투자기구

마스턴 유럽 일반 사모 부동산투자신탁 제30호
대한민국
44.99
12월
49,663
41,777
41,777
집합투자기구

한국투자TDF 알아서 2050펀드(*2)
대한민국
17.38
12월
5,001
6,419
6,419
집합투자기구

브레인성장기업 Buffered Bottom Open Top 메자닌일반사모투자신탁 3호(*3)
대한민국
62.26
12월
11,361
12,572
12,572
집합투자기구

제이알일반사모부동산투자신탁제28호
대한민국
24.20
12월
30,000
32,449
32,449
집합투자기구

멀티에셋 뉴딜인프라 전문투자형 사모투자신탁제1호
대한민국
21.43
12월
495
532
532
집합투자기구

타이거대체일반사모특별자산투자신탁49호
대한민국
20.00
12월
8,712
8,842
8,842
집합투자기구

멀티에셋 EQT Anticimex 일반사모투자신탁 제1호(*3)
대한민국
78.10
12월
45,711
45,506
45,506
집합투자기구

KIAMCO파워서비스일반사모투자신탁제2호
대한민국
20.00
12월
8,422
8,401
8,401
집합투자기구

KIAMCO 미국 Medline 대출 사모특별자산투자신탁(*3)
대한민국
60.57
12월
53,686
54,291
54,291
집합투자기구

알파 CFS 일반사모투자신탁
대한민국
24.39
12월
49,606
48,229
48,229
집합투자기구

라이프 한중 사모신탁제1호
대한민국
26.68
12월
1,000
2,904
2,904
집합투자기구

NH-Amundi 환경 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문)(*3)
대한민국
60.61
12월
10,000
10,710
10,710
집합투자기구

하나대체투자미국LA부동산투자신탁1호
대한민국
37.63
12월
350
3,190
3,190
집합투자기구

Reksa Dana KISI Money market fund(*2)
대한민국
16.91
12월
9,867
11,803
11,803
집합투자기구

한국투자OCIO알아서증권자투자신탁C-F(*2)
대한민국
12.98
12월
5,000
5,732
5,732
집합투자기구

KIM Investment Funds
대한민국
24.73
12월
6,544
12,165
12,165
집합투자기구

비엔더블유키움엔이엑스사모투자합자회사
대한민국
20.83
12월
2,992
2,894
2,894
사모투자전문회사

에이알에이코리아일반사모부동산투자신탁(*3)
대한민국
50.17
12월
50,000
50,523
50,887
집합투자기구

한국투자PIS스마트시티일반사모투자신탁1호
대한민국
20.92
12월
4,915
6,471
6,471
집합투자기구

메테우스일반사모부동산투자신탁제10호
대한민국
22.99
12월
2,000
2,037
2,037
집합투자기구

다올KTB넥스트원인수금융일반사모투자신탁제2호
대한민국
50.00
12월
40,405
42,028
42,028
집합투자기구

엠플러스일반사모부동산투자신탁26호(*3)
대한민국
50.69
12월
18,500
13,675
13,675
집합투자기구

KIAMCO뉴질랜드Voyage대출사모특별자산투자신탁
대한민국
43.30
12월
40,413
39,407
39,407
집합투자기구

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합1호(*2)
대한민국
7.75
12월
1,000
969
969
투자조합

하나대체투자일반사모부동산투자신탁189호[재간접](전문)
대한민국
36.42
12월
2,950
2,877
2,877
집합투자기구

하나대체투자제189호전문투자형사모부동산투자유한회사(*2)
대한민국
0.61
12월
50
49
49
집합투자기구

신한AIM구조화일반사모투자신탁제9호
대한민국
42.11
12월
35,075
35,669
35,669
집합투자기구

KIAMCO 호주 항암센터 대출 사모특별자산투자신탁 제2호(일반)(*3)
대한민국
64.21
12월
34,496
35,055
35,055
집합투자기구

마스턴 유럽 일반사모부동산투자신탁제44호(*3)
대한민국
73.04
12월
25,811
26,312
26,312
집합투자기구

보고해밀턴레인북미크레딧사모대출펀드1호(*3)
대한민국
55.54
12월
25,080
25,485
25,485
집합투자기구

넥스트레이드(주)(*2)
대한민국
6.64
12월
9,700
8,892
9,034
금융시장관리업

(주)그란크루세
대한민국
20.00
12월
1,000
(330)
-
부동산업

한국투자 넥스트웨이브 신기술사업투자조합 1호
대한민국
50.00
12월
4,500
4,112
4,112
투자조합

마스턴일반투자형사모부동산투자신탁제31호(*3)
대한민국
78.40
6월
36,300
27,786
27,786
집합투자기구

KB 독일 풍력 에너지 일반 사모 특별자산 투자신탁(*3)
대한민국
76.54
12월
45,762
49,258
49,258
집합투자기구

에이아이파트너스미드스트림일반사모특별자산투자신탁1호(*3)
대한민국
75.27
12월
41,332
40,065
40,065
집합투자기구

삼성SRA일반사모부동산투자신탁 52호(*3)
대한민국
66.85
12월
83,564
52,144
52,144
집합투자기구

NH-Amundi 글로벌인프라 일반사모 특별자산투자신탁 21호(*3)
대한민국
70.47
12월
47,353
50,997
50,997
집합투자기구

NH-Amundi BCP VIII 일반 사모투자신탁1호(*3)
대한민국
73.75
12월
19,105
21,269
21,269
집합투자기구

한국투자 그린테크 신기술조합(*2)
대한민국
8.17
12월
1,830
1,102
1,102
투자조합

현대HHR 일반사모투자신탁 1호
대한민국
25.00
12월
28,606
28,967
28,967
집합투자기구

파인스트리트유럽인프라일반사모특별자산투자신탁2호
대한민국
50.00
12월
35,202
35,297
35,297
집합투자기구

보고Accell일반사모특별자산투자신탁1호
대한민국
23.30
12월
31,770
31,809
31,809
집합투자기구

한투신한레이크 케이뷰티 신기술사업투자조합
대한민국
22.96
12월
10,000
9,890
9,890
투자조합

한국투자 그린테크 신기술조합 2호(*2)
대한민국
16.72
12월
1,160
3,988
3,988
투자조합

보고 에너지전환인프라 일반사모특별자산투자신탁1호(재간접형)
대한민국
38.59
12월
60,000
57,917
57,917
집합투자기구

한국투자크레딧 사모투자합자회사
대한민국
26.53
12월
13,000
12,953
12,953
사모투자전문회사

유모빌리티 사모투자합자회사
대한민국
21.98
12월
3,000
2,996
2,996
사모투자전문회사

신한Envalior인수금융일반사모투자신탁제1호(H)(*3)
대한민국
57.14
12월
27,840
28,297
28,297
집합투자기구

파인스트리트Univar인프라일반사모특별자산투자신탁1-1호(*3)
대한민국
60.00
12월
40,386
40,631
40,631
집합투자기구

한국투자TDF알아서ETF포커스2030증권투자신탁(C-F)(*2)
대한민국
17.13
12월
2,011
3,450
3,450
집합투자기구

케이알전문투자형 사모부동산투자신탁 제17호(*3)
대한민국
78.90
12월
18,700
14,027
14,027
집합투자기구

블루코브전문투자형사모부동산신탁3호(*3)
대한민국
56.38
12월
45,000
28,332
39,287
집합투자기구

현대인베스트먼트 인수금융 전문투자형 사모투자신탁2호(*3)
대한민국
69.87
12월
59,432
57,713
57,713
집합투자기구

타이거대체전문투자형사모특별자산투자신탁22호
대한민국
25.54
12월
31,073
2,926
2,926
집합투자기구

NH-Amundi북미 인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁4호
대한민국
50.00
12월
41,895
39,960
39,960
집합투자기구

하나대체투자블라인드일반사모부동산투자신탁172호
대한민국
25.00
12월
1,000
1,007
1,007
집합투자기구

한국투자개발브릿지블라인드일반사모투자신탁2호
대한민국
20.00
12월
8,000
8,450
8,450
집합투자기구

한국투자항공기일반사모특별자산투자신탁6호(채무증권)(*2)
대한민국
4.83
12월
220
11
11
집합투자기구

한국투자ACEESG액티브증권상장지수투자신탁(주식)
대한민국
28.13
12월
9,050
7,069
7,069
집합투자기구

한국투자지속가능미국와이드모트증권자투자신탁H(주식)(C-F)
대한민국
24.71
12월
2,000
2,097
2,097
집합투자기구

한국투자뉴에이스일반사모증권투자신탁1호(채권)제2종(*2)
대한민국
3.85
12월
4,000
4,158
4,158
집합투자기구

한국투자베트남EMP알파일반사모투자신탁(2종)(*2)
대한민국
14.47
12월
3,281
3,208
3,208
집합투자기구

한국투자ACE주주환원가치주액티브증권상장지수투자신탁(주식)
대한민국
27.27
12월
3,184
3,459
3,459
집합투자기구

한국투자ACE2차전지&친환경차액티브증권상장지수투자신탁(주식)
대한민국
21.05
12월
4,331
5,090
5,090
집합투자기구

한국투자글로벌AI&반도체TOP10증권자투자신탁H(주식)(C-F)(*2)
대한민국
12.52
12월
2,000
2,681
2,681
집합투자기구

KIM GROWTH VNFINSELECT ETF
대한민국
36.00
12월
4,861
5,684
5,684
집합투자기구

한국투자스마트리얼에셋일반사모투자신탁2호(2종)
대한민국
41.97
12월
4,132
4,536
4,536
집합투자기구

한국투자스마트리얼에셋일반사모투자신탁3호(2종)(*2)
대한민국
19.55
12월
4,632
5,540
5,540
집합투자기구

한국투자메자닌일반사모부동산투자신탁2호(*2)
대한민국
0.79
12월
1,809
1,558
1,558
집합투자기구

한국투자개발금융일반사모투자신탁1-1호(2종)
대한민국
26.62
12월
5,046
6,333
6,333
집합투자기구

한국투자개발프론티어블라인드일반사모투자신탁1호(2종)
대한민국
25.00
12월
10,486
11,010
11,010
집합투자기구

한국투자개발브릿지블라인드일반사모투자신탁1-1호(2종)(*2)
대한민국
19.94
12월
6,767
6,694
6,694
집합투자기구

한국투자 Debt strategy 부동산투자신탁1호 (*2)
대한민국
12.61
12월
24,390
21,832
21,832
집합투자기구

한국리얼에셋메자닌일반사모부동산투자신탁3호
대한민국
22.22
12월
1,741
15,126
15,126
집합투자기구

한국리얼에셋호치민오피스일반사모부동산투자신탁(USD)(*2)
대한민국
1.01
12월
1,346
2,985
2,985
집합투자기구

한국밸류가치플러스중소알파일반사모투자신탁2호(*2)
대한민국
9.41
12월
500
556
556
집합투자기구

한국밸류리레이팅밸류일반사모투자신탁(*2)
대한민국
19.41
12월
500
579
579
집합투자기구

한국밸류프로텍션 일반사모투자신탁(*2)
대한민국
13.16
12월
5,144
5,591
5,591
집합투자기구

한국밸류밸류up일반사모투자신탁(*2)
대한민국
9.18
12월
753
684
684
집합투자기구

한국밸류시큐어up일반사모투자신탁(*2)
대한민국
8.34
12월
4,865
5,012
5,012
집합투자기구

한국투자크레딧포커스ESG증권투자신탁1호
대한민국
21.38
12월
106,726
107,240
107,240
집합투자기구

하이일반사모부동산투자신탁21호(*3)
대한민국
50.30
12월
2,530
2,527
2,527
집합투자기구

한국밸류미국혁신기업1등주일반사모투자신탁(*2)
대한민국
13.16
12월
1,293
1,422
1,422
집합투자기구

한국밸류테크플러스일반사모투자신탁(*2)
대한민국
13.18
12월
2,897
2,933
2,933
집합투자기구

한국밸류시큐리티플러스일반사모투자신탁(*2)
대한민국
9.18
12월
3,447
3,669
3,669
집합투자기구

한국밸류세이프가드일반사모투자신탁(*2)
대한민국
10.01
12월
1,023
904
904
집합투자기구

한국밸류세이프UP일반사모투자신탁(*2)
대한민국
9.18
12월
450
501
501
집합투자기구

한국밸류 미래모빌리티 일반사모투자신탁(*2)
대한민국
15.00
12월
1,785
1,785
1,785
집합투자기구

한국밸류 K-컬쳐 일반사모투자신탁(*2)
대한민국
15.00
12월
1,785
1,785
1,785
집합투자기구

한국밸류 테크 일반사모투자신탁(*2)
대한민국
15.00
12월
1,785
1,785
1,785
집합투자기구

한국밸류 헬스케어 일반사모투자신탁(*2)
대한민국
15.00
12월
2,410
2,410
2,410
집합투자기구

한국밸류 미래에너지 일반사모투자신탁(*2)
대한민국
15.00
12월
1,785
1,785
1,785
집합투자기구

한국밸류 지배구조 일반사모투자신탁(*2)
대한민국
15.00
12월
1,785
1,785
1,785
집합투자기구

한국밸류 딥밸류 일반사모투자신탁(*2)
대한민국
15.00
12월
1,785
1,785
1,785
집합투자기구

GEC-KIP Technology and Innovation Fund(*3)
싱가포르
60.25
12월
13,094
13,741
13,741
집합투자기구

Clean Energy Transition Fund(*3)
케이만 제도
52.91
12월
14,453
23,977
23,977
집합투자기구

엘케이한국투자아인스사모투자합자회사
대한민국
45.93
12월
27,115
27,097
27,097
사모투자전문회사

얼라인파트너스터보제트일반사모투자신탁(재간접)
대한민국
23.42
12월
23,600
38,702
38,702
집합투자기구

네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드
대한민국
25.00
12월
122
183
183
투자조합

한국투자 Venture 15-1호 투자조합(*2)
대한민국
11.13
12월
408
1,148
1,148
투자조합

한국투자 Venture 15-2호 투자조합(*2)
대한민국
11.07
12월
88
577
577
투자조합

한국투자 Ace 투자조합(17)
대한민국
20.23
12월
3,459
7,618
7,618
투자조합

한국투자 Beyond 투자조합(17)
대한민국
20.33
12월
2,052
3,742
3,742
투자조합

한국투자 Core 투자조합(17)
대한민국
20.71
12월
2,244
3,804
3,804
투자조합

한국투자 Essence 투자조합(17)
대한민국
20.32
12월
1,896
3,611
3,611
투자조합

한국투자 Future 투자조합(17)
대한민국
20.23
12월
1,734
2,684
2,684
투자조합

한국투자 Growth 투자조합(17)
대한민국
20.28
12월
2,486
2,645
2,645
투자조합

한국투자 High 투자조합(17)
대한민국
20.33
12월
1,367
2,266
2,266
투자조합

한국투자 Impact 투자조합(17)
대한민국
20.35
12월
2,011
1,950
1,950
투자조합

한국투자 Joint 투자조합(17)
대한민국
20.28
12월
1,119
997
997
투자조합

한국투자 Key 투자조합(17)
대한민국
20.42
12월
2,005
2,003
2,003
투자조합

2020 KIP Bon Appetit 투자조합(*2)
대한민국
14.08
12월
1,000
1,694
1,694
투자조합

한국투자 광개토투자조합
대한민국
20.00
12월
4,136
7,146
7,146
투자조합

케이아이피-크릿 인터랙티브 콘텐츠 펀드(*2)
대한민국
18.75
12월
15,000
17,875
17,875
투자조합

한국투자 2021 투자조합
대한민국
20.00
12월
4,350
4,011
4,011
투자조합

머큐리 Secondary 투자조합
대한민국
20.00
12월
4,500
5,231
5,231
투자조합

프렌드 Secondary 투자조합
대한민국
20.00
12월
4,190
4,790
4,790
투자조합

한국투자-킹고 소부장육성 투자조합(*2)
대한민국
10.67
12월
10,080
9,986
9,986
투자조합

한국투자 ESG 뉴딜펀드(*2)
대한민국
18.91
12월
16,640
16,006
16,006
투자조합

한국투자-뉴메인 그로스캐피탈 제1호 투자조합(*2)
대한민국
5.68
12월
500
497
497
투자조합

한국투자크레디언 제일호 사모투자합자회사(*2)
대한민국
0.87
12월
204
14
14
사모투자전문회사

한국투자 성장 소부장 사모투자합자회사(*2)
대한민국
15.00
12월
1,010
2,305
2,305
사모투자전문회사

한투노틱반도체제1호 사모투자합자회사(*2)
대한민국
1.00
12월
215
99
99
사모투자전문회사

한투베일리제1호 사모투자합자회사(*2)
대한민국
0.46
12월
100
26
26
사모투자전문회사

글로벌커넥트플랫폼 사모투자합자회사(*2)
대한민국
7.89
12월
4,000
5,087
5,087
사모투자전문회사

한국투자 시리우스 바이아웃 사모투자합자회사(*2)
대한민국
1.74
12월
1,050
1,207
1,207
사모투자전문회사

더그린업사이클제1호 사모투자합자회사(*2)
대한민국
13.33
12월
1,000
628
628
사모투자전문회사

상해방정한투주식투자관리파트너십기업(유한파트너십)
중국
40.00
12월
998
243
243
펀드매니지먼트

(주)덴플렉스
대한민국
24.92
12월
4,000
507
508
치과용 기기 제조업

무모스튜디오(*2)
대한민국
10.75
12월
1,000
-
-
유선 온라인 게임 소프트웨어개발 및 공급업

와이즈유엑스글로벌
대한민국
20.00
12월
10,000
823
823
전자상거래 소매 중개업

칼로스메디칼(구.한독칼로스메디칼)
대한민국
25.33
12월
7,410
-
-
그 외 기타 의료용 기기 제조업

코카브
대한민국
25.07
12월
2,003
387
387
정형 내화 요업제품 제조업

파이랩테크놀로지(구.파이랩)
대한민국
20.99
12월
7,000
952
952
응용 소프트웨어 개발 및 공급업

후이즈(*3)
대한민국
51.49
12월
5,400
4,019
4,019
시스템 소프트웨어 개발 및 공급업

로즈랩
대한민국
24.91
12월
12,240
1,320
1,320
그 외 기타 분류 안된화학제품 제조업

만나코퍼레이션(*2)
대한민국
5.83
12월
10,000
2,494
2,494
응용 소프트웨어 개발 및 공급업

옴니아메드
대한민국
25.26
12월
5,000
511
511
의학 및 약학 연구개발업

코팬글로벌(*2)
대한민국
8.96
12월
5,472
1,710
1,710
음반 및 비디오물 도매업

효진이앤하이(구.효진오토테크)(*2)
대한민국
2.55
12월
2,090
267
267
차체 및 특장차 제조업

하나더블유엘에스(*2)
대한민국
7.69
12월
20,000
2,378
2,378
메모리용 전자집적회로 제조업

씨앤코어타임한국투자신기술투자조합(*2)
대한민국
4.31
12월
1,000
587
587
사모투자업

한국투자캐피탈타임폴리오신기술사업투자조합
대한민국
45.25
12월
15,000
14,981
14,980
사모투자업

리운멀티플러스일반사모증권투자신탁제2호
대한민국
30.00
12월
3,000
3,429
3,429
투자신탁

멀티에셋KDB그린오션전문투자형사모투자신탁제1호2종(*3)
대한민국
59.00
12월
19,416
16,721
14,813
투자신탁

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사(*2)
대한민국
1.00
12월
3,716
4,195
4,195
사모투자업

이큐피포스코글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사(*2)
대한민국
7.84
12월
1,978
16
16
사모투자업

이큐파트너스제1호환경서비스사모투자합자회사(*2)
대한민국
4.76
12월
2,910
1,928
1,928
사모투자업

에트라제3의1호사모투자합자회사(*2)
대한민국
19.51
12월
5,000
5,753
5,753
사모투자업

페트라7의베타 사모투자합자회사(*2)
대한민국
11.36
12월
36,148
36,593
36,593
사모투자업

에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사
대한민국
23.01
12월
19,104
19,254
19,254
사모투자업

한투에스지기업재무안정사모투자합자회사
대한민국
23.72
12월
58,388
58,938
58,938
사모투자업

한국투자기앤파트너스디지털제1호사모투자합자회사(*2)
대한민국
6.90
12월
2,900
2,686
2,686
사모투자업

한국투자제조혁신제1호사모투자합자회사
대한민국
20.00
12월
28,000
28,654
28,654
사모투자업

한투에스지제2호기업재무안정사모투자합자회사
대한민국
22.56
12월
8,800
9,524
9,524
사모투자업

Korea Investment Global Green energy GP(*1)
케이만 제도
100.00
12월
-
609
609
금융투자업

㈜이지스헬스케어
대한민국
26.83
12월
18,000
5,138
17,533
응용 소프트웨어 개발 및 공급업

테스엠코리아㈜
대한민국
46.00
12월
2,000
1,745
2,438
상품 종합 도매업

합 계

3,547,988
4,203,333
4,259,751

(*1)(*2)(*3)
지분율이 50%를 초과하고 있으나, 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않은 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.지분율이 20% 미만이나, 연결실체가 무한책임사원으로서 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.지분율이 50%를 초과하고 있으나, 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없으므로 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

회사명
소재국
지분율(%)
결산월
취득원가
순자산가액
장부금액
주요사업내용

㈜카카오뱅크
대한민국
27.17
12월
779,643
1,552,867
1,587,960
은행업

진우(북경)투자자문유한공사(*1)
중국
100.00
12월
3,323
2,994
2,994
금융투자업

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)
중국
49.50
12월
39,461
41,545
41,600
집합투자기구

한국투자성장기업일반사모혼합자산투자신탁1호
대한민국
30.00
12월
10,686
8,840
8,840
집합투자기구

한국투자성장기업일반사모혼합자산투자신탁3호
대한민국
39.10
12월
12,347
11,784
11,784
집합투자기구

아이비케이케이아이피 성장디딤돌 사모투자합자회사
대한민국
30.00
12월
11,334
10,815
10,815
투자합자회사

JB일본오피스일반사모부동산투자신탁 20호
대한민국
45.47
12월
18,800
19,417
19,417
집합투자기구

한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합
대한민국
22.06
12월
3,000
4,807
4,807
투자조합

현대 유퍼스트 전문투자형 사모 부동산투자신탁23-1호
대한민국
48.81
12월
28,569
28,072
28,072
집합투자기구

AIP EURO GREEN 일반사모부동산투자신탁9호
대한민국
50.00
12월
48,967
48,496
48,501
집합투자기구

한화 일본태양광 일반사모특별자산투자신탁2호
대한민국
33.33
12월
18,886
19,777
19,777
집합투자기구

유진Aviation 전문 투자형 사모특별자산투자신탁11호(*3)
대한민국
54.48
12월
4,983
4,878
4,878
집합투자기구

NH-Amundi 항공기 일반 사모특별자산신탁 1호(전문)
대한민국
28.67
12월
17,480
17,196
17,196
집합투자기구

NH-Amundi 항공기 일반 사모특별자산신탁 2호(전문)
대한민국
40.21
12월
16,841
16,664
16,664
집합투자기구

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁58호
대한민국
35.27
12월
34,404
21,266
21,266
집합투자기구

NH-Amundi 북미발전 일반 사모특별자산 투자신탁2호(전문)
대한민국
30.30
12월
25,785
25,687
25,687
집합투자기구

한국투자-스퀘어벤처스 제1호 신기술사업투자조합
대한민국
32.97
12월
3,000
2,829
2,829
투자조합

삼천리 미드스트림 전문투자형 사모투자신탁 제5-3호
대한민국
44.44
12월
56,075
54,001
54,001
집합투자기구

KTB 항공기 전문투자형 사모투자신탁 제22-1호
대한민국
27.03
12월
20,226
20,767
18,997
집합투자기구

JB호주NDIS일반사모투자신탁1호
대한민국
49.50
12월
8,526
2,287
-
집합투자기구

타이거대체전문투자형사모특별자산투자신탁8호
대한민국
39.35
12월
49,509
51,709
51,709
집합투자기구

타이거대체투자전문투자형사모부동산투자신탁12호
대한민국
32.59
12월
4
5
5
집합투자기구

타이거대체투자전문투자형사모부동산투자신탁6호
대한민국
32.59
12월
6
5
5
집합투자기구

티앤에프 2019 베어링 창업벤처전문 사모투자합자회사
대한민국
23.54
12월
2,411
2,376
2,376
투자조합

아이비케이씨-이큐피 혁신기술 투자조합
대한민국
50.00
12월
15,472
14,070
14,070
투자조합

키움인프라코어Debt일반사모투자신탁제2호
대한민국
27.05
12월
1
1
1
집합투자기구

타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁14호
대한민국
36.26
12월
50,000
52,388
52,388
집합투자기구

INMARK프랑스일반사모부동산투자신탁제18호
대한민국
35.83
12월
55,000
56,467
56,467
집합투자기구

페트라7의 알파 사모투자 합자회사(*3)
대한민국
51.92
12월
26,062
24,637
24,637
투자조합

한국투자-비엠 신기술사업투자조합 2호
대한민국
31.95
12월
290
313
313
투자조합

한국투자-브릭인베스트먼트 제1호 신기술사업투자조합
대한민국
20.62
12월
3,000
2,853
2,853
투자조합

타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁18-2호
대한민국
23.51
12월
27,669
26,587
26,587
집합투자기구

에이원갤럭시코스닥벤처전문투자형사모투자신탁
대한민국
49.50
12월
5,000
5,186
5,186
집합투자기구

현대 로지스코아 북천안물류센터 전문투자형 사모투자신탁1호
대한민국
29.41
12월
1,125
1,119
1,119
집합투자기구

브레인일반사모투자신탁37호
대한민국
46.94
12월
3,000
2,952
2,952
집합투자기구

타이거대체그린알파전문투자형사모특별자산투자신탁35호
대한민국
28.05
12월
29,783
29,960
29,960
집합투자기구

라이프ESG향상일반사모투자신탁 제1호
대한민국
35.61
12월
24,690
22,870
23,216
집합투자기구

메리츠일반사모부동산투자신탁28-2호
대한민국
35.23
12월
48,918
48,026
48,026
집합투자기구

브레인성장기업 Buffered Bottom Open Top 메자닌일반사모투자신탁 2호
대한민국
34.11
12월
17,538
16,060
16,060
집합투자기구

KIAMCO 호주 Voyage 대출 사모특별자산투자신탁 제1호(*3)
대한민국
57.69
12월
17,185
17,367
17,367
집합투자기구

마스턴 유럽 일반 사모 부동산투자신탁 제30호
대한민국
44.99
12월
49,663
52,115
52,115
집합투자기구

한국투자TDF 알아서 2050펀드(*2)
대한민국
17.24
12월
5,001
5,650
5,650
집합투자기구

브레인성장기업 Buffered Bottom Open Top 메자닌일반사모투자신탁 3호(*3)
대한민국
61.47
12월
12,204
13,938
13,938
집합투자기구

제이알일반사모부동산투자신탁제28호
대한민국
24.20
12월
30,000
32,550
32,550
집합투자기구

멀티에셋 뉴딜인프라 전문투자형 사모투자신탁제1호
대한민국
21.43
12월
495
517
517
집합투자기구

타이거대체일반사모특별자산투자신탁49호
대한민국
20.00
12월
9,646
9,728
9,728
집합투자기구

멀티에셋 EQT Anticimex 일반사모투자신탁 제1호(*3)
대한민국
78.10
12월
48,050
48,138
48,138
집합투자기구

KIAMCO파워서비스일반사모투자신탁제2호
대한민국
20.00
12월
8,786
8,744
8,744
집합투자기구

KIAMCO 미국 Medline 대출 사모특별자산투자신탁
대한민국
60.57
12월
51,792
52,277
52,277
집합투자기구

알파 CFS 일반사모투자신탁
대한민국
24.39
12월
50,103
50,249
50,249
집합투자기구

라이프 한중 사모신탁제1호
대한민국
26.32
12월
1,000
1,657
1,657
집합투자기구

NH-Amundi 환경 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문)
대한민국
60.61
12월
10,000
10,965
10,965
집합투자기구

하나대체투자미국LA부동산투자신탁1호
대한민국
37.63
12월
350
793
793
집합투자기구

Reksa Dana KISI Money market fund
대한민국
16.92
12월
9,867
10,903
10,903
집합투자기구

한국투자OCIO알아서증권자투자신탁C-F(채권혼합-재간접)
대한민국
16.34
12월
5,000
4,623
4,623
집합투자기구

KIM Investment Funds
대한민국
28.04
12월
6,544
14,682
14,682
집합투자기구

스마트리테일1호 사모투자합자회사
대한민국
29.63
12월
2,400
2,302
2,302
집합투자기구

비엔더블유키움엔이엑스사모투자합자회사
대한민국
20.83
12월
2,500
2,453
2,453
집합투자기구

에이알에에코리아일반사모부동산투자신탁(*3)
대한민국
50.17
12월
50,000
50,631
50,995
집합투자기구

한국투자PIS스마트시티전문투자형사모특별자산투자신탁제1호
대한민국
20.92
12월
3,400
4,546
4,546
집합투자기구

메테우스일반사모부동산투자신탁제10호
대한민국
23.40
12월
2,000
2,074
2,074
집합투자기구

파인스트리트US인프라일반사모특별자산투자신탁7호(*3)
대한민국
99.80
12월
60,226
60,160
60,160
집합투자기구

다올KTB넥스트원인수금융일반사모투자신탁제2호
대한민국
50.00
12월
40,405
41,863
41,863
집합투자기구

엠플러스일반사모부동산투자신탁26호(*3)
대한민국
50.69
12월
18,500
15,483
15,483
집합투자기구

KIAMCO뉴질랜드Voyage대출사모특별자산투자신탁
대한민국
43.30
12월
40,224
40,189
40,189
집합투자기구

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합1호
대한민국
7.75
12월
1,000
984
984
집합투자기구

하나대체투자일반사모부동산투자신탁189호[재간접](전문)
대한민국
36.42
12월
2,950
2,921
2,921
집합투자기구

하나대체투자제189호전문투자형사모부동산투자유한회사
대한민국
0.61
12월
50
50
50
집합투자기구

신한AIM구조화일반사모투자신탁제9호
대한민국
42.11
12월
35,431
35,573
35,573
집합투자기구

KIAMCO 호주 항암센터 대출 사모특별자산투자신탁 제2호(일반)
대한민국
64.21
12월
35,592
36,007
36,007
집합투자기구

마스턴 유럽 일반사모부동산투자신탁제44호
대한민국
73.04
12월
25,811
26,093
26,093
집합투자기구

보고해밀턴레인북미크레딧사모대출펀드1호(재간접형)(*3)
대한민국
55.54
12월
7,526
7,374
7,374
집합투자기구

넥스트트레이드(*2)
대한민국
6.64
12월
9,700
9,455
9,596
집합투자기구

한국투자 그린테크 신기술조합(*2)
대한민국
8.93
12월
1,830
1,816
1,816
집합투자기구

신한글로벌Tea제조사인수금융일반사모투자신탁(H)
대한민국
25.01
12월
9,809
9,789
9,789
집합투자기구

마스턴 인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1호(*3)
대한민국
99.80
12월
29,694
102,741
102,741
집합투자기구

케이알전문투자형 사모부동산투자신탁 제17호(*3)
대한민국
78.90
12월
18,700
14,696
14,696
집합투자기구

블루코브전문투자형사모부동산신탁3호(*3)
대한민국
60.00
12월
45,000
(36,681)
45,000
집합투자기구

안다PF전문투자형사모부동산투자신탁 제10호
대한민국
25.00
12월
4,893
7,589
7,589
집합투자기구

현대인베스트먼트 인수금융 전문투자형 사모투자신탁2호(*3)
대한민국
69.87
12월
59,432
58,638
58,638
집합투자기구

타이거대체전문투자형사모특별자산투자신탁22호
대한민국
23.26
12월
31,073
31,164
31,164
집합투자기구

NH-Amundi북미 인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁4호
대한민국
50.00
12월
41,895
42,438
42,438
집합투자기구

마일스톤일반사모부동산투자신탁14호
대한민국
41.18
12월
1,400
1,234
1,234
집합투자기구

하나대체투자블라인드일반사모부동산투자신탁172호
대한민국
25.00
12월
1,000
1,007
1,007
집합투자기구

한국투자개발브릿지블라인드일반사모투자신탁2호
대한민국
20.00
12월
8,000
8,575
8,575
집합투자기구

한국투자항공기일반사모특별자산투자신탁6호(채무증권)(*2)
대한민국
4.83
12월
220
11
11
집합투자기구

한국투자스마트리얼에셋일반사모투자신탁2호(*2)
대한민국
14.65
12월
3,509
3,803
3,803
집합투자기구

한국투자메자닌일반사모부동산투자신탁2호(*2)
대한민국
0.79
12월
1,814
1,682
1,682
집합투자기구

한국투자ACEESG액티브증권상장지수투자신탁(주식)
대한민국
27.27
12월
9,050
5,895
5,895
집합투자기구

한국투자ACE친환경자동차밸류체인액티브증권상장지수투자신탁(주식)
대한민국
36.00
12월
9,745
7,295
7,295
집합투자기구

한국투자스마트리얼에셋일반사모투자신탁3호
대한민국
19.55
12월
4,632
4,782
4,782
집합투자기구

한국투자개발금융일반사모투자신탁1-1호(2종)
대한민국
19.80
12월
5,046
5,235
5,235
집합투자기구

한국투자개발프론티어블라인드일반사모투자신탁1호(2종)
대한민국
42.50
12월
10,486
10,978
10,978
집합투자기구

한국투자개발브릿지블라인드일반사모투자신탁1-1호(2종)
대한민국
19.94
12월
6,687
7,334
7,334
집합투자기구

한국리얼에셋개발시드2호일반사모투자신탁 2호(*3)
대한민국
75.00
12월
150
150
150
집합투자기구

한국투자 Debt strategy 부동산투자신탁1호 (*2)
대한민국
3.29
12월
3,478
3,526
3,526
집합투자기구

한국밸류가치플러스중소알파일반사모투자신탁2호(*2)
대한민국
2.68
12월
500
443
443
집합투자기구

한국밸류쉴드일반사모투자신탁(*2)
대한민국
6.61
12월
725
677
677
집합투자기구

한국밸류리레이팅밸류일반사모투자신탁(*2)
대한민국
6.35
12월
500
442
442
집합투자기구

한국밸류시큐어일반사모투자신탁(*2)
대한민국
6.61
12월
651
619
619
집합투자기구

한국밸류프로피트일반사모투자신탁(*2)
대한민국
6.61
12월
116
109
109
집합투자기구

한국투자법인용MMF2호(국공채)(C-J)
대한민국
27.36
12월
500,000
500,206
500,206
집합투자기구

GEC-KIP Technology and Innovation Fund(*3)
싱가포르
60.25
12월
13,094
13,006
13,006
집합투자기구

Clean Energy Transition Fund(*3)
케이만 제도
52.91
12월
15,516
15,589
15,589
집합투자기구

얼라인파트너스터보제트일반사모투자신탁(재간접)
대한민국
23.42
12월
23,600
19,491
19,491
집합투자기구

한국투자 미래성장 벤처펀드 제22호
대한민국
20.49
12월
2,449
2,735
2,735
투자조합

네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드
대한민국
25.00
12월
633
1,457
1,457
투자조합

한국투자 Venture 15-1호 투자조합(*2)
대한민국
11.13
12월
721
1,920
1,920
투자조합

한국투자 Venture 15-2호 투자조합(*2)
대한민국
11.07
12월
268
1,072
1,072
투자조합

한국투자 Venture 15-3호 투자조합(*2)
대한민국
11.22
12월
313
310
310
투자조합

한국투자 Venture 15-4호 투자조합(*2)
대한민국
11.21
12월
453
477
477
투자조합

한국투자 Venture 15-5호 투자조합(*2)
대한민국
11.30
12월
361
243
243
투자조합

한국투자 Ace 투자조합(17)
대한민국
20.23
12월
3,897
13,386
13,386
투자조합

한국투자 Beyond 투자조합(17)
대한민국
20.33
12월
2,344
5,394
5,394
투자조합

한국투자 Core 투자조합(17)
대한민국
20.71
12월
2,634
6,336
6,336
투자조합

한국투자 Essence 투자조합(17)
대한민국
20.32
12월
2,439
5,653
5,653
투자조합

한국투자 Future 투자조합(17)
대한민국
20.23
12월
2,439
4,333
4,333
투자조합

한국투자 Growth 투자조합(17)
대한민국
20.28
12월
2,911
5,306
5,306
투자조합

한국투자 High 투자조합(17)
대한민국
20.33
12월
1,821
3,891
3,891
투자조합

한국투자 Impact 투자조합(17)
대한민국
20.35
12월
2,434
4,693
4,693
투자조합

한국투자 Joint 투자조합(17)
대한민국
20.28
12월
1,437
1,773
1,773
투자조합

한국투자 Key 투자조합(17)
대한민국
20.42
12월
2,413
4,790
4,790
투자조합

2020 KIP Bon Appetit 투자조합
대한민국
14.08
12월
1,000
3,762
3,762
투자조합

한국투자 광개토투자조합
대한민국
20.00
12월
4,505
6,520
6,520
투자조합

케이아이피-크릿 인터랙티브 콘텐츠 펀드
대한민국
18.75
12월
15,000
15,891
15,891
투자조합

한국투자 2021 투자조합
대한민국
20.00
12월
4,350
4,133
4,133
투자조합

머큐리 Secondary 투자조합
대한민국
20.00
12월
4,500
4,300
4,300
투자조합

프렌드 Secondary 투자조합
대한민국
20.00
12월
4,190
4,002
4,002
투자조합

한국투자-킹고 소부장육성 투자조합
대한민국
10.67
12월
6,240
6,040
6,040
사모투자전문회사

한국투자 ESG 뉴딜펀드
대한민국
18.91
12월
16,640
15,894
15,894
투자조합

한국투자크레디언 제일호 사모투자합자회사
대한민국
0.87
12월
204
20
20
사모투자전문회사

한국투자 성장 소부장 사모투자합자회사
대한민국
15.00
12월
1,500
1,437
1,437
사모투자전문회사

한투노틱반도체제1호 사모투자합자회사
대한민국
1.00
12월
215
192
192
사모투자전문회사

한투베일리제1호 사모투자합자회사
대한민국
0.46
12월
100
35
35
사모투자전문회사

글로벌커넥트플랫폼 사모투자합자회사
대한민국
7.89
12월
4,000
1,312
1,312
사모투자전문회사

한국투자 시리우스 바이아웃 사모투자합자회사
대한민국
1.74
12월
1,050
191
191
사모투자전문회사

더그린업사이클제1호 사모투자합자회사
대한민국
13.33
12월
1,000
686
686
사모투자전문회사

상해방정한투주식투자관리파트너십기업(유한파트너십)
중국
40.00
12월
998
693
693
펀드매니지먼트

(주)에비드넷
대한민국
23.23
12월
10,351
3,199
3,199
데이터베이스 및온라인정보 제공업

(주)덴플렉스
대한민국
24.92
12월
4,000
602
602
의료용 기기 제조업

오렌지스퀘어(구.벨소프트)
대한민국
23.82
12월
2,500
181
181
응용 소프트웨어 개발 및 공급업

(주)스킨사이언스 (구, (주)씨엔에스)
대한민국
10.68
12월
1,000
584
584
의료용 기기 제조업

무모스튜디오(*2)
대한민국
10.75
12월
1,000
38
38
유선 온라인 게임 소프트웨어개발 및 공급업

와이즈유엑스글로벌
대한민국
20.00
12월
10,000
1,096
1,096
전자상거래 소매 중개업

칼로스메디칼(구.한독칼로스메디칼)
대한민국
25.33
12월
7,410
(3,632)
-
그 외 기타 의료용 기기 제조업

코카브
대한민국
25.07
12월
2,003
492
492
정형 내화 요업제품 제조업

파이랩테크놀로지(구.파이랩)
대한민국
20.99
12월
7,000
1,927
1,927
응용 소프트웨어 개발 및 공급업

후이즈
대한민국
23.48
12월
5,400
295
295
응용 소프트웨어 개발 및 공급업

(주)글로랑(*2)
대한민국
13.57
12월
3,583
1,147
1,147
컴퓨터 프로그래밍 서비스업

로즈랩(*2)
대한민국
15.75
12월
4,500
1,120
1,120
그 외 기타 분류 안된화학제품 제조업

만나코퍼레이션(*2)
대한민국
5.96
12월
10,000
3,239
3,239
유선 통신장비 제조업

옴니아메드
대한민국
25.26
12월
5,000
1,050
1,050
완제 의약품 제조업

주식회사 미래안코리아
대한민국
33.34
12월
4,002
14,378
14,378
경영 컨설팅업

코팬글로벌(*2)
대한민국
8.96
12월
5,472
947
947
음반 및 비디오물 도매업

티씨노 바이오사이언스(*2)
대한민국
17.31
12월
6,375
580
580
의학 및 약학 연구개발업

하이센스바이오
대한민국
21.82
12월
7,000
1,842
1,842
의학 및 약학 연구개발업

효진이앤하이(구.효진오토테크)(*2)
대한민국
2.55
12월
2,090
455
455
차체 및 특장차 제조업

하나더블유엘에스
대한민국
30.77
12월
20,000
13,398
13,398
메모리용 전자집적회로 제조업

씨앤코어타임한국투자신기술투자조합
대한민국
4.31
12월
1,000
965
965
사모투자업

한국투자캐피탈타임폴리오신기술사업투자조합
대한민국
45.25
12월
15,000
14,937
14,936
사모투자업

멀티에셋HSF제20차외화사모사채사모투자신탁제1호(*3)
대한민국
64.55
12월
16,865
19,916
15,420
투자신탁

멀티에셋KDB그린오션전문투자형사모투자신탁제1호2종(*3)
대한민국
53.95
12월
20,000
17,088
16,679
투자신탁

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사(*2)
대한민국
1.00
12월
3,716
4,122
4,122
사모투자업

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사(*2)
대한민국
7.84
12월
-
2
2
사모투자업

이큐파트너스제1호환경서비스사모투자합자회사(*2)
대한민국
4.76
12월
2,910
1,929
1,929
사모투자업

에트라제3의1호사모투자합자회사
대한민국
19.51
12월
5,000
5,654
5,654
사모투자업

페트라7의베타 사모투자합자회사(*2)
대한민국
11.40
12월
36,148
36,280
36,280
사모투자업

에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사
대한민국
23.01
12월
21,330
21,520
21,520
사모투자업

한투에스지기업재무안정사모투자합자회사
대한민국
23.48
12월
59,460
58,914
58,914
사모투자업

한국투자BNI그린모빌리티제1호신기술투자조합
대한민국
34.38
12월
1,100
1,061
1,061
투자조합

한국투자기앤파트너스디지털제1호사모투자합자회사(*2)
대한민국
6.90
12월
2,900
2,772
2,772
사모투자업

한국투자제조혁신제1호사모투자합자회사
대한민국
20.00
12월
28,000
28,567
28,567
사모투자업

한투에스지제2호기업재무안정사모투자합자회사
대한민국
22.56
12월
8,800
8,888
8,888
사모투자업

Korea Investment Global Green energy GP(*1)
케이만 제도
100.00
12월
-
14
14
금융투자업

광진수지㈜(*1)
대한민국
100.00
12월
6,700
6,831
6,831
비금속류 원료 재생업

㈜이지스헬스케어
대한민국
26.83
12월
18,000
5,293
17,687
응용 소프트웨어 개발 및 공급업

합 계

3,498,534
4,196,474
4,321,222

(*1)(*2)(*3)
지분율이 50%를 초과하고 있으나, 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않은 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.지분율이 20% 미만이나, 연결실체가 무한책임사원으로서 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.지분율이 50%를 초과하고 있으나, 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없으므로 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

회사명
총자산
총부채
총자본
영업수익
순손익
총포괄손익

(주)카카오뱅크
54,488,157
48,370,463
6,117,694
2,494,045
354,912
447,190

진우(북경)투자자문유한공사
3,063
113
2,950
-
(35)
(44)

상해방정한투주식투자파트너십기업(유한파트너십)
67,069
43
67,026
8,546
(4,016)
(4,432)

한국투자성장기업일반사모혼합자산투자신탁1호
29,429
14
29,415
3,019
(52)
(52)

한국투자성장기업일반사모혼합자산투자신탁3호
30,013
2
30,011
40
38
38

아이비케이케이아이피 성장디딤돌 사모투자합자회사
22,501
305
22,196
7,383
2,881
2,881

한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합
10,213
-
10,213
-
(8,908)
(8,908)

현대 유퍼스트 전문투자형 사모 부동산투자신탁23-1호
59,410
630
58,780
2,479
1,877
1,877

AIP EURO GREEN 일반사모부동산투자신탁9호
35,376
4,984
30,392
11,247
(64,796)
(64,796)

한화 일본태양광 일반사모특별자산투자신탁2호
49,383
23
49,359
1,983
3,576
3,576

유진Aviation 전문 투자형 사모특별자산투자신탁11호
8,748
1
8,747
734
521
521

NH-Amundi 항공기 일반 사모특별자산신탁 1호(전문)
60,801
5
60,796
2,717
1,459
1,459

NH-Amundi 항공기 일반 사모특별자산신탁 2호(전문)
40,817
(1,000)
41,817
2,652
1,779
1,779

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁58호
58,663
300
58,363
-
(1,463)
(1,463)

NH-Amundi 북미발전 일반 사모특별자산 투자신탁2호(전문)
68,182
15
68,168
10,416
5,494
5,494

한국투자-스퀘어벤처스 제1호 신기술사업투자조합
8,624
74
8,550
-
(30)
(30)

삼천리 미드스트림 전문투자형 사모투자신탁 제5-3호
123,183
60
123,122
1,038
(1,243)
(1,243)

KTB 항공기 전문투자형 사모투자신탁 제22-1호
72,929
64
72,865
13,551
(10,289)
(10,289)

JB호주NDIS일반사모투자신탁1호
639
51
588
27
(901)
(901)

타이거대체전문투자형사모특별자산투자신탁8호
135,827
28
135,799
19,530
14,865
14,865

타이거대체투자전문투자형사모부동산투자신탁12호
558
530
28
3,863
3,571
3,571

타이거대체투자전문투자형사모부동산투자신탁6호
330
304
26
4,262
4,238
4,238

티앤에프 2019 베어링 창업벤처전문 사모투자합자회사
6,501
38
6,463
860
623
623

아이비케이씨-이큐피 혁신기술 투자조합
22,114
252
21,862
865
(144)
(144)

키움인프라코어Debt일반사모투자신탁제2호
2
-
2
-
-
-

타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁14호
161,032
17,427
143,605
7,214
5,475
5,475

INMARK프랑스일반사모부동산투자신탁제18호
12,213
27,937
(15,723)
5,722
(173,319)
(173,319)

페트라7의 알파 사모투자 합자회사
47,982
131
47,851
886
396
396

한국투자-브릭인베스트먼트 제1호 신기술사업투자조합
13,661
2
13,659
-
(177)
(177)

타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁18-2호
126,321
355
125,966
13,166
6,615
6,615

브레인일반사모투자신탁37호
1,882
-
1,882
889
968
968

타이거대체그린알파전문투자형사모특별자산투자신탁35호
115,254
148
115,106
12,790
7,695
7,695

라이프ESG향상일반사모투자신탁 제1호
90,451
141
90,310
28,731
23,780
23,780

메리츠일반사모부동산투자신탁28-2호
146,990
13,396
133,593
1,113
(2,029)
(2,029)

브레인성장기업 Buffered Bottom Open Top 메자닌일반사모투자신탁 2호
40,758
3
40,755
87
10,720
10,720

KIAMCO 호주 Voyage 대출 사모특별자산투자신탁 제1호
29,333
768
28,565
3,714
2,009
2,009

마스턴 유럽 일반 사모 부동산투자신탁 제30호
98,785
5,923
92,862
18,395
(22,979)
(22,979)

한국투자TDF 알아서 2050펀드
36,815
(119)
36,934
8,411
4,588
4,588

브레인성장기업 Buffered Bottom Open Top 메자닌일반사모투자신탁 3호
20,193
-
20,192
3,225
2,097
2,097

제이알일반사모부동산투자신탁제28호
150,143
16,057
134,087
62,912
7,284
7,284

멀티에셋 뉴딜인프라 전문투자형 사모투자신탁제1호
2,484
1
2,482
79
72
72

타이거대체일반사모특별자산투자신탁49호
44,360
152
44,209
5,145
4,103
4,103

멀티에셋 EQT Anticimex 일반사모투자신탁 제1호
60,817
2,551
58,266
6,006
3,944
3,944

KIAMCO파워서비스일반사모투자신탁제2호
42,125
118
42,006
1,807
1,630
1,630

KIAMCO 미국 Medline 대출 사모특별자산투자신탁
92,238
2,609
89,628
6,015
5,868
5,868

알파 CFS 일반사모투자신탁
207,727
9,991
197,736
28,042
14,505
14,505

라이프 한중 사모신탁제1호
10,883
-
10,883
4,707
4,707
4,707

NH-Amundi 환경 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문)
17,678
7
17,671
990
423
423

하나대체투자미국LA부동산투자신탁1호
10,986
2,508
8,477
12,306
6,439
6,439

Reksa Dana KISI Money market fund
69,952
172
69,779
4,240
3,441
5,512

한국투자OCIO알아서증권자투자신탁C-F
44,146
-
44,146
427
5,005
5,005

KIM Investment Funds
50,414
1,224
49,190
10,550
9,432
10,396

비엔더블유키움엔이엑스사모투자합자회사
13,893
-
13,893
2
(247)
(247)

에이알에이코리아일반사모부동산투자신탁
103,706
2,993
100,712
2,957
2,489
2,489

한국투자PIS스마트시티일반사모투자신탁1호
30,931
-
30,931
1,339
2,770
2,770

메테우스일반사모부동산투자신탁제10호
8,869
6
8,863
957
920
920

다올KTB넥스트원인수금융일반사모투자신탁제2호
90,069
6,014
84,055
7,590
6,685
6,685

엠플러스일반사모부동산투자신탁26호
113,807
86,827
26,980
6,034
(1,971)
(1,971)

KIAMCO뉴질랜드Voyage대출사모특별자산투자신탁
95,842
4,833
91,010
7,858
4,159
4,159

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합1호
12,501
-
12,501
1
(195)
(195)

하나대체투자일반사모부동산투자신탁189호[재간접](전문)
7,924
25
7,899
55
(122)
(122)

하나대체투자제189호전문투자형사모부동산투자유한회사
8,043
52
7,991
-
(73)
(73)

신한AIM구조화일반사모투자신탁제9호
84,757
42
84,715
11,746
6,030
6,030

KIAMCO 호주 항암센터 대출 사모특별자산투자신탁 제2호(일반)
55,433
836
54,598
4,353
3,736
3,736

마스턴 유럽 일반사모부동산투자신탁제44호
36,641
615
36,026
814
300
300

보고해밀턴레인북미크레딧사모대출펀드1호
46,003
121
45,882
3,352
2,080
2,080

넥스트레이드(주)
140,424
6,490
133,934
-
(2,319)
(2,319)

(주)그란크루세
15,214
16,865
(1,651)
-
(6,651)
(6,651)

한국투자 넥스트웨이브 신기술사업투자조합 1호
8,426
201
8,225
2
(775)
(775)

마스턴일반투자형사모부동산투자신탁제31호
143,536
108,095
35,441
49
(1,212)
(1,212)

KB 독일 풍력 에너지 일반 사모 특별자산 투자신탁
64,594
238
64,357
6,824
3,780
3,780

에이아이파트너스미드스트림일반사모특별자산투자신탁1호
53,997
767
53,229
4,683
4,171
4,171

삼성SRA일반사모부동산투자신탁 52호
106,300
28,300
78,000
2,480
(32,370)
(32,370)

NH-Amundi 글로벌인프라 일반사모 특별자산투자신탁 21호
72,465
97
72,368
10,518
6,457
6,457

NH-Amundi BCP VIII 일반 사모투자신탁1호
28,966
125
28,841
1,096
(732)
(732)

한국투자 그린테크 신기술조합
13,486
-
13,486
10,840
(8,748)
(8,748)

현대HHR 일반사모투자신탁 1호
116,272
405
115,867
14,522
13,424
13,424

파인스트리트유럽인프라일반사모특별자산투자신탁2호
71,527
933
70,594
5,007
4,172
4,172

보고Accell일반사모특별자산투자신탁1호
136,595
88
136,507
15
7,213
7,213

한투신한레이크 케이뷰티 신기술사업투자조합
43,073
-
43,073
-
(477)
(477)

한국투자 그린테크 신기술조합 2호
23,847
-
23,847
17,686
16,911
16,911

보고 에너지전환인프라 일반사모특별자산투자신탁1호(재간접형)
153,940
3,842
150,097
15
(6,309)
(6,309)

한국투자크레딧 사모투자합자회사
48,881
57
48,824
-
(176)
(176)

유모빌리티 사모투자합자회사
13,631
-
13,631
-
(19)
(19)

신한Envalior인수금융일반사모투자신탁제1호(H)
51,067
1,546
49,521
1,123
792
792

파인스트리트Univar인프라일반사모특별자산투자신탁1-1호
67,750
32
67,718
4,475
980
980

한국투자TDF알아서ETF포커스2030증권투자신탁(C-F)
20,195
56
20,140
1,874
1,785
1,785

케이알전문투자형 사모부동산투자신탁 제17호
63,388
45,611
17,778
1,528
(175)
(175)

블루코브전문투자형사모부동산신탁3호
274,129
223,877
50,253
74
(4,195)
(4,195)

현대인베스트먼트 인수금융 전문투자형 사모투자신탁2호
82,595
-
82,595
4,687
6,383
6,383

타이거대체전문투자형사모특별자산투자신탁22호
13,970
2,514
11,456
6,579
(131,867)
(131,867)

NH-Amundi북미 인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁4호
79,984
63
79,921
13,520
6,963
6,963

하나대체투자블라인드일반사모부동산투자신탁172호
4,141
114
4,027
611
511
511

한국투자개발브릿지블라인드일반사모투자신탁2호
42,695
433
42,262
4,503
4,011
4,011

한국투자항공기일반사모특별자산투자신탁6호(채무증권)
221
-
221
2,227
(5)
(5)

한국투자ACEESG액티브증권상장지수투자신탁(주식)
25,306
25
25,281
5,563
4,792
4,792

한국투자지속가능미국와이드모트증권자투자신탁H(주식)(C-F)
8,503
23
8,480
1,823
689
689

한국투자뉴에이스일반사모증권투자신탁1호(채권)제2종
351,181
243,033
108,148
10,436
4,223
4,223

한국투자베트남EMP알파일반사모투자신탁(2종)
22,168
1
22,167
367
(439)
(439)

한국투자ACE주주환원가치주액티브증권상장지수투자신탁(주식)
13,125
470
12,654
1,512
1,268
1,268

한국투자ACE2차전지&친환경차액티브증권상장지수투자신탁(주식)
24,257
14
24,243
13,101
7,373
7,373

한국투자글로벌AI&반도체TOP10증권자투자신탁H(주식)(C-F)
21,515
298
21,217
2,980
2,259
2,259

KIM GROWTH VNFINSELECT ETF
15,721
31
15,690
158
1,297
1,297

한국투자스마트리얼에셋일반사모투자신탁2호(2종)
10,615
12
10,604
1,935
1,866
1,866

한국투자스마트리얼에셋일반사모투자신탁3호(2종)
23,404
26
23,378
1,980
1,887
1,887

한국투자메자닌일반사모부동산투자신탁2호
197,007
705
196,301
13,646
11,424
11,424

한국투자개발금융일반사모투자신탁1-1호(2종)
18,443
13
18,431
2,346
2,269
2,269

한국투자개발프론티어블라인드일반사모투자신탁1호(2종)
44,835
794
44,041
4,901
4,434
4,434

한국투자개발브릿지블라인드일반사모투자신탁1-1호(2종)
31,866
85
31,781
2,850
2,730
2,730

한국투자 Debt strategy 부동산투자신탁1호
174,654
1,502
173,152
32,015
28,345
28,345

한국리얼에셋메자닌일반사모부동산투자신탁3호
68,595
476
68,119
10,320
10,257
10,257

한국리얼에셋호치민오피스일반사모부동산투자신탁(USD)
134,941
108
134,833
455
349
349

한국밸류가치플러스중소알파일반사모투자신탁2호
6,155
237
5,918
7,327
3,651
3,651

한국밸류리레이팅밸류일반사모투자신탁
2,986
-
2,986
2,884
1,735
1,735

한국밸류프로텍션 일반사모투자신탁
45,258
2,720
42,538
25,166
3,725
3,725

한국밸류밸류up일반사모투자신탁
7,454
-
7,454
3,606
(709)
(709)

한국밸류시큐어up일반사모투자신탁
60,239
2
60,238
15,127
2,160
2,160

한국투자크레딧포커스ESG증권투자신탁1호
810,100
284,731
525,369
88,072
57,706
57,706

하이일반사모부동산투자신탁21호
5,102
75
5,027
1,820
1,758
1,758

한국밸류미국혁신기업1등주일반사모투자신탁
10,824
2
10,822
2,331
1,045
1,045

한국밸류테크플러스일반사모투자신탁
24,953
2,706
22,248
2,206
372
372

한국밸류시큐리티플러스일반사모투자신탁
41,341
1,315
40,027
8,139
2,659
2,659

한국밸류세이프가드일반사모투자신탁
9,052
-
9,052
2,403
(1,125)
(1,125)

한국밸류세이프UP일반사모투자신탁
5,549
84
5,465
1,175
587
587

한국밸류 미래모빌리티 일반사모투자신탁
12,666
190
12,476
599
577
577

한국밸류 K-컬쳐 일반사모투자신탁
13,026
951
12,076
297
177
177

한국밸류 테크 일반사모투자신탁
13,379
710
12,669
810
770
770

한국밸류 헬스케어 일반사모투자신탁
16,821
2,840
13,981
2,438
2,082
2,082

한국밸류 미래에너지 일반사모투자신탁
12,438
40
12,398
535
500
500

한국밸류 지배구조 일반사모투자신탁
13,804
1,001
12,803
917
904
904

한국밸류 딥밸류 일반사모투자신탁
12,316
210
12,106
224
207
207

GEC-KIP Technology and Innovation Fund
22,865
59
22,806
666
491
1,221

Clean Energy Transition Fund
46,589
1,273
45,316
5,026
17,439
21,127

엘케이한국투자아인스사모투자합자회사
59,000
-
59,000
-
(40)
(40)

얼라인파트너스터보제트일반사모투자신탁(재간접)
306,017
140,796
165,221
90,882
82,330
82,330

네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드
733
-
733
5,175
(112)
(112)

한국투자 Venture 15-1호 투자조합
10,313
1
10,312
4,613
(3,215)
(3,215)

한국투자 Venture 15-2호 투자조합
5,210
-
5,210
3,028
(1,872)
(1,872)

한국투자 Ace 투자조합(17)
37,868
208
37,660
1,154
(26,351)
(26,351)

한국투자 Beyond 투자조합(17)
18,526
124
18,402
982
(6,636)
(6,636)

한국투자 Core 투자조합(17)
18,504
133
18,371
584
(10,109)
(10,109)

한국투자 Essence 투자조합(17)
17,901
127
17,774
931
(7,239)
(7,239)

한국투자 Future 투자조합(17)
13,379
113
13,266
1,833
(3,904)
(3,904)

한국투자 Growth 투자조합(17)
13,198
161
13,037
3,065
(8,091)
(8,091)

한국투자 High 투자조합(17)
11,233
89
11,144
1,778
(3,903)
(3,903)

한국투자 Impact 투자조합(17)
9,709
130
9,579
2,774
(8,779)
(8,779)

한국투자 Joint 투자조합(17)
4,989
73
4,916
1,193
(1,548)
(1,548)

한국투자 Key 투자조합(17)
9,936
129
9,807
2,428
(8,605)
(8,605)

2020 KIP Bon Appetit 투자조합
12,040
16
12,024
2
(14,698)
(14,698)

한국투자 광개토투자조합
35,896
167
35,729
5,782
5,472
5,472

케이아이피-크릿 인터랙티브 콘텐츠 펀드
95,736
400
95,336
15,248
10,581
10,581

한국투자 2021 투자조합
20,129
72
20,057
1,680
(608)
(608)

머큐리 Secondary 투자조합
26,231
78
26,153
6,388
4,654
4,654

프렌드 Secondary 투자조합
24,024
72
23,952
5,650
3,940
3,940

한국투자-킹고 소부장육성 투자조합
93,995
377
93,618
3,024
997
997

한국투자 ESG 뉴딜펀드
85,147
502
84,645
2,647
589
589

한국투자-뉴메인 그로스캐피탈 제1호 투자조합
8,767
13
8,754
1
(45)
(45)

한국투자크레디언 제일호 사모투자합자회사
1,909
251
1,658
37
(610)
(610)

한국투자 성장 소부장 사모투자합자회사
15,414
45
15,369
11,740
11,587
11,587

한투노틱반도체제1호 사모투자합자회사
9,958
89
9,869
1
(9,353)
(9,353)

한투베일리제1호 사모투자합자회사
5,735
4
5,731
1
(1,895)
(1,895)

글로벌커넥트플랫폼 사모투자합자회사
64,486
7
64,479
65,945
47,849
47,849

한국투자 시리우스 바이아웃 사모투자합자회사
69,718
200
69,518
150,233
58,514
58,514

더그린업사이클제1호 사모투자합자회사
4,717
5
4,712
-
(430)
(430)

상해방정한투주식투자관리파트너십기업(유한파트너십)
836
228
608
1,024
418
448

(주)덴플렉스
2,210
167
2,043
(307)
(253)
(253)

무모스튜디오
183
1,233
(1,050)
(1,611)
(1,541)
(1,541)

와이즈유엑스글로벌
12,832
8,717
4,115
(816)
(870)
(870)

칼로스메디칼(구.한독칼로스메디칼)
1,267
24,267
(23,000)
(4,159)
(4,196)
(4,196)

코카브
6,515
4,970
1,545
352
251
251

파이랩테크놀로지(구.파이랩)
4,712
176
4,536
(4,087)
(3,568)
(3,568)

후이즈
13,881
6,077
7,804
254
(612)
(612)

로즈랩
5,410
110
5,300
(1,720)
(1,304)
(1,304)

만나코퍼레이션
68,532
25,733
42,799
(5,025)
(5,430)
(5,430)

옴니아메드
2,965
944
2,021
(1,752)
(1,467)
(1,467)

코팬글로벌
40,412
21,313
19,099
8,995
10,717
10,717

효진이앤하이(구.효진오토테크)
26,526
16,058
10,468
(1,176)
(1,599)
(1,599)

하나더블유엘에스
35,196
4,283
30,913
(6,746)
(6,644)
(6,644)

씨앤코어타임한국투자신기술투자조합
13,631
8
13,624
802
284
284

한국투자캐피탈타임폴리오신기술사업투자조합
33,297
190
33,107
987
87
87

리운멀티플러스일반사모증권투자신탁제2호
11,440
10
11,430
1,477
1,430
1,430

멀티에셋KDB그린오션전문투자형사모투자신탁제1호2종
25,117
9
25,108
-
-
-

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사
419,490
26
419,464
29,745
29,006
36,539

이큐피포스코글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사
-
-
-
-
-
-

이큐파트너스제1호환경서비스사모투자합자회사
40,651
140
40,511
1,215
663
663

에트라제3의1호사모투자합자회사
29,575
87
29,488
744
428
934

페트라7의베타 사모투자합자회사
324,814
2,713
322,101
(7)
(2,913)
2,603

에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사
84,082
387
83,696
1,555
(80)
(80)

한투에스지기업재무안정사모투자합자회사
249,571
1,047
248,524
11,197
7,014
7,014

한국투자기앤파트너스디지털제1호사모투자합자회사
38,899
-
38,899
550
(72)
(72)

한국투자제조혁신제1호사모투자합자회사
143,633
365
143,268
5,601
4,160
4,160

한투에스지제2호기업재무안정사모투자합자회사
42,358
151
42,207
4,001
3,407
3,407

Korea Investment Global Green energy GP
609
-
609
611
601
594

㈜이지스헬스케어
24,685
5,533
19,151
28,006
(575)
(575)

테스엠코리아㈜
5,133
1,340
3,794
2,571
952
952

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

회사명
총자산
총부채
총자본
영업수익
순손익
총포괄손익

㈜카카오뱅크
39,516,079
33,800,969
5,715,110
1,605,801
263,091
188,824

진우(북경)투자자문유한공사
3,084
89
2,994
-
(25)
(50)

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)
84,162
231
83,930
12,575
(77,643)
(79,400)

한국투자성장기업일반사모혼합자산투자신탁1호
29,492
26
29,466
7,012
4,929
4,929

한국투자성장기업일반사모혼합자산투자신탁3호
30,143
2
30,141
6,767
5,892
5,892

아이비케이케이아이피 성장디딤돌 사모투자합자회사
36,435
385
36,050
(3,232)
(23,512)
(23,512)

JB일본오피스일반사모부동산투자신탁 20호
42,703
4
42,700
13,406
3,211
3,211

한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합
21,794
-
21,794
9,075
9,072
9,072

현대 유퍼스트 전문투자형 사모 부동산투자신탁23-1호
57,564
49
57,516
3,647
4,628
4,628

AIP EURO GREEN 일반사모부동산투자신탁9호
97,559
571
96,989
14,384
7,294
7,294

한화 일본태양광 일반사모특별자산투자신탁2호
59,360
28
59,331
2,269
2,660
2,660

유진Aviation 전문 투자형 사모특별자산투자신탁11호
8,955
1
8,954
725
669
669

NH-Amundi 항공기 일반 사모특별자산신탁 1호(전문)
59,975
4
59,972
2,678
2,380
2,380

NH-Amundi 항공기 일반 사모특별자산신탁 2호(전문)
41,443
2
41,441
2,623
2,396
2,396

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁58호
60,472
180
60,292
3,819
(32,925)
(32,925)

NH-Amundi 북미발전 일반 사모특별자산 투자신탁2호(전문)
84,792
18
84,774
4,348
4,098
4,098

한국투자-스퀘어벤처스 제1호 신기술사업투자조합
8,626
46
8,580
-
(2)
(2)

삼천리 미드스트림 전문투자형 사모투자신탁 제5-3호
121,584
82
121,502
917
(1,143)
(1,143)

KTB 항공기 전문투자형 사모투자신탁 제22-1호
90,366
17,704
72,662
11,423
6,546
6,546

JB호주NDIS일반사모투자신탁1호
4,671
51
4,619
426
(575)
(575)

타이거대체전문투자형사모특별자산투자신탁8호
134,542
3,119
131,423
15,625
13,226
13,226

타이거대체투자전문투자형사모부동산투자신탁12호
308
291
17
38,863
18,193
18,193

타이거대체투자전문투자형사모부동산투자신탁6호
350
334
16
27,799
14,166
14,166

티앤에프 2019 베어링 창업벤처전문 사모투자합자회사
10,118
23
10,095
200
(12)
(12)

아이비케이씨-이큐피 혁신기술 투자조합
28,391
252
28,139
604
(436)
(436)

키움인프라코어Debt일반사모투자신탁제2호
2
-
2
-
-
-

타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁14호
157,910
13,416
144,494
15,376
17,712
17,712

INMARK프랑스일반사모부동산투자신탁제18호
176,240
18,645
157,595
10,294
7,318
7,318

페트라7의 알파 사모투자 합자회사
47,816
360
47,456
-
(488)
(488)

한국투자-비엠 신기술사업투자조합 2호
979
-
979
66
(1,738)
(1,738)

한국투자-브릭인베스트먼트 제1호 신기술사업투자조합
13,838
-
13,838
-
(294)
(294)

타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁18-2호
122,928
9,858
113,070
7,453
7,939
7,939

에이원갤럭시코스닥벤처전문투자형사모투자신탁
10,477
1
10,476
759
(708)
(708)

현대 로지스코아 북천안물류센터 전문투자형 사모투자신탁1호
3,822
17
3,804
3,654
3,636
3,636

브레인일반사모투자신탁37호
6,288
-
6,288
125
(495)
(495)

타이거대체그린알파전문투자형사모특별자산투자신탁35호
106,955
150
106,804
10,436
5,397
5,397

라이프ESG향상일반사모투자신탁 제1호
65,480
1,248
64,232
10,560
595
595

메리츠일반사모부동산투자신탁28-2호
145,959
9,641
136,319
7,023
8,068
8,068

브레인성장기업 Buffered Bottom Open Top 메자닌일반사모투자신탁 2호
47,090
1
47,089
12
(4,457)
(4,457)

KIAMCO 호주 Voyage 대출 사모특별자산투자신탁 제1호
30,115
12
30,103
6,618
1,835
1,835

마스턴 유럽 일반 사모 부동산투자신탁 제30호
116,067
226
115,841
19,764
17,173
17,173

한국투자TDF 알아서 2050펀드
32,832
48
32,784
3,284
(5,730)
(5,730)

브레인성장기업 Buffered Bottom Open Top 메자닌일반사모투자신탁 3호
22,674
-
22,673
138
775
775

제이알일반사모부동산투자신탁제28호
147,314
12,811
134,502
100,231
19,160
19,160

멀티에셋 뉴딜인프라 전문투자형 사모투자신탁제1호
2,412
1
2,411
94
87
87

타이거대체일반사모특별자산투자신탁49호
48,653
15
48,638
5,505
3,090
3,090

멀티에셋 EQT Anticimex 일반사모투자신탁 제1호
61,647
11
61,636
7,888
3,006
3,006

KIAMCO파워서비스일반사모투자신탁제2호
43,840
118
43,722
504
206
206

KIAMCO 미국 Medline 대출 사모특별자산투자신탁
87,217
914
86,303
4,776
3,524
3,524

알파 CFS 일반사모투자신탁
207,162
1,141
206,021
37,572
9,482
9,482

라이프 한중 사모신탁제1호
6,295
-
6,295
2,539
2,534
2,534

NH-Amundi 환경 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문)
18,132
40
18,092
990
1,923
1,923

하나대체투자미국LA부동산투자신탁1호
2,126
19
2,108
1,004
921
921

Reksa Dana KISI Money market fund
64,636
192
64,444
3,157
2,511
(275)

한국투자OCIO알아서증권자투자신탁C-F(채권혼합-재간접)
28,288
3
28,285
1
(2,752)
(2,752)

KIM Investment Funds
52,739
378
52,362
205
(4,514)
(8,883)

스마트리테일1호 사모투자합자회사
7,913
144
7,769
-
(331)
(331)

비엔더블유키움엔이엑스사모투자합자회사
11,776
-
11,776
2
(224)
(224)

에이알에에코리아일반사모부동산투자신탁
96,537
(4,391)
100,928
4,880
4,650
4,650

한국투자PIS스마트시티전문투자형사모특별자산투자신탁제1호
21,734
-
21,734
1,158
2,080
2,080

메테우스일반사모부동산투자신탁제10호
8,869
6
8,863
407
381
381

파인스트리트US인프라일반사모특별자산투자신탁7호
63,651
3,370
60,281
8,195
4,801
4,801

다올KTB넥스트원인수금융일반사모투자신탁제2호
84,151
425
83,726
5,164
4,556
4,556

엠플러스일반사모부동산투자신탁26호
117,362
86,814
30,548
2,111
(5,204)
(5,204)

KIAMCO뉴질랜드Voyage대출사모특별자산투자신탁
93,716
902
92,815
3,621
1,788
1,788

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합1호
12,696
-
12,696
1
(204)
(204)

하나대체투자일반사모부동산투자신탁189호[재간접](전문)
8,046
25
8,021
-
(79)
(79)

하나대체투자제189호전문투자형사모부동산투자유한회사
8,171
26
8,144
1
(56)
(56)

신한AIM구조화일반사모투자신탁제9호
84,528
42
84,486
4,630
1,057
1,057

KIAMCO 호주 항암센터 대출 사모특별자산투자신탁 제2호(일반)
56,105
24
56,081
3,480
1,333
1,333

마스턴 유럽 일반사모부동산투자신탁제44호
35,767
41
35,726
1,897
486
486

보고해밀턴레인북미크레딧사모대출펀드1호(재간접형)
13,283
7
13,275
645
(275)
(275)

넥스트트레이드
142,549
140
142,409
-
(1,560)
(1,560)

한국투자 그린테크 신기술조합
20,335
-
20,335
2
(165)
(165)

신한글로벌Tea제조사인수금융일반사모투자신탁(H)
39,168
28
39,140
44
(82)
(82)

마스턴 인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1호
107,783
4,836
102,947
9,018
8,972
8,972

케이알전문투자형 사모부동산투자신탁 제17호
74,709
56,084
18,625
2,085
347
347

블루코브전문투자형사모부동산신탁3호
162,826
223,961
(61,135)
145
(6,050)
(6,050)

안다PF전문투자형사모부동산투자신탁 제10호
30,680
325
30,355
3,973
3,322
3,322

현대인베스트먼트 인수금융 전문투자형 사모투자신탁2호
83,920
-
83,920
4,582
9,746
9,746

타이거대체전문투자형사모특별자산투자신탁22호
135,272
1,293
133,979
20,830
8,830
8,830

NH-Amundi북미 인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁4호
84,893
17
84,876
6,178
5,571
5,571

마일스톤일반사모부동산투자신탁14호
10,122
7,126
2,996
3
(206)
(206)

하나대체투자블라인드일반사모부동산투자신탁172호
4,140
113
4,027
184
108
108

한국투자개발브릿지블라인드일반사모투자신탁2호
43,346
470
42,876
3,140
2,866
2,866

한국투자항공기일반사모특별자산투자신탁6호(채무증권)
226
-
226
3,657
13
13

한국투자스마트리얼에셋일반사모투자신탁2호
21,749
321
21,428
2,339
2,136
2,136

한국투자메자닌일반사모부동산투자신탁2호
212,620
642
211,978
14,277
13,171
13,171

한국투자ACEESG액티브증권상장지수투자신탁(주식)
21,609
71
21,538
1,000
(9,398)
(9,398)

한국투자ACE친환경자동차밸류체인액티브증권상장지수투자신탁(주식)
20,258
22
20,236
720
(9,548)
(9,548)

한국투자스마트리얼에셋일반사모투자신탁3호
21,593
102
21,491
2,192
2,068
2,068

한국투자개발금융일반사모투자신탁1-1호(2종)
23,693
218
23,475
2,234
2,211
2,211

한국투자개발프론티어블라인드일반사모투자신탁1호(2종)
45,531
1,621
43,909
4,315
3,909
3,909

한국투자개발브릿지블라인드일반사모투자신탁1-1호(2종)
32,693
390
32,303
2,983
2,903
2,903

한국리얼에셋개발시드2호일반사모투자신탁 2호
200
-
200
-
-
-

한국투자 Debt strategy 부동산투자신탁1호
40,592
27
40,564
567
564
564

한국밸류가치플러스중소알파일반사모투자신탁2호
17,873
1,374
16,499
5,106
(2,183)
(2,183)

한국밸류쉴드일반사모투자신탁
10,259
-
10,259
382
(677)
(677)

한국밸류리레이팅밸류일반사모투자신탁
7,166
211
6,955
998
(932)
(932)

한국밸류시큐어일반사모투자신탁
10,156
774
9,382
722
(456)
(456)

한국밸류프로피트일반사모투자신탁
1,821
170
1,652
185
(104)
(104)

한국투자법인용MMF2호(국공채)(C-J)
1,828,298
18
1,828,280
38,807
38,467
38,467

GEC-KIP Technology and Innovation Fund
21,640
55
21,585
338
(555)
(1,991)

Clean Energy Transition Fund
29,605
142
29,463
-
77
(9,169)

얼라인파트너스터보제트일반사모투자신탁(재간접)
237,256
153,596
83,660
19,313
(17,541)
(17,541)

한국투자 미래성장 벤처펀드 제22호
13,349
-
13,349
8,065
(2,144)
(2,144)

네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드
5,829
-
5,829
622
(560)
(560)

한국투자 Venture 15-1호 투자조합
17,239
-
17,239
15,363
11,997
11,997

한국투자 Venture 15-2호 투자조합
9,676
-
9,676
12,396
9,832
9,832

한국투자 Venture 15-3호 투자조합
2,754
-
2,754
1,831
(782)
(782)

한국투자 Venture 15-4호 투자조합
4,251
-
4,251
5,421
385
385

한국투자 Venture 15-5호 투자조합
2,142
-
2,142
4,402
(816)
(816)

한국투자 Ace 투자조합(17)
66,428
250
66,178
20,258
17,180
17,180

한국투자 Beyond 투자조합(17)
26,682
153
26,529
3,297
29
29

한국투자 Core 투자조합(17)
30,753
148
30,605
2,331
422
422

한국투자 Essence 투자조합(17)
27,964
140
27,824
2,168
(1,820)
(1,820)

한국투자 Future 투자조합(17)
21,563
155
21,408
3,000
556
556

한국투자 Growth 투자조합(17)
26,344
183
26,161
2,090
(3,330)
(3,330)

한국투자 High 투자조합(17)
19,260
118
19,142
2,501
1,261
1,261

한국투자 Impact 투자조합(17)
23,206
150
23,056
1,332
(1,773)
(1,773)

한국투자 Joint 투자조합(17)
8,845
103
8,742
1,756
(526)
(526)

한국투자 Key 투자조합(17)
23,600
147
23,453
1,030
(1,723)
(1,723)

2020 KIP Bon Appetit 투자조합
26,733
22
26,711
553
(5,565)
(5,565)

한국투자 광개토투자조합
32,676
73
32,603
620
(118)
(118)

케이아이피-크릿 인터랙티브 콘텐츠 펀드
85,157
403
84,754
6,992
5,355
5,355

한국투자 2021 투자조합
20,737
71
20,666
71
(1,031)
(1,031)

머큐리 Secondary 투자조합
21,573
74
21,499
49
(942)
(942)

프렌드 Secondary 투자조합
20,081
69
20,012
87
(883)
(883)

한국투자-킹고 소부장육성 투자조합
57,089
469
56,620
277
(1,616)
(1,616)

한국투자 ESG 뉴딜펀드
84,560
505
84,055
432
(3,945)
(3,945)

한국투자크레디언 제일호 사모투자합자회사
2,522
254
2,268
-
(20,286)
(20,286)

한국투자 성장 소부장 사모투자합자회사
9,622
34
9,588
(11,283)
(11,431)
(11,431)

한투노틱반도체제1호 사모투자합자회사
19,308
86
19,222
2
(2,005)
(2,005)

한투베일리제1호 사모투자합자회사
7,627
-
7,627
3
(13,869)
(13,869)

글로벌커넥트플랫폼 사모투자합자회사
16,624
-
16,624
1
(34,076)
(34,076)

한국투자 시리우스 바이아웃 사모투자합자회사
11,337
332
11,005
10
(49,495)
(49,495)

더그린업사이클제1호 사모투자합자회사
5,144
2
5,142
-
(2,358)
(2,358)

상해방정한투주식투자관리파트너십기업(유한파트너십)
1,788
55
1,733
1,278
804
804

(주)에비드넷
14,986
1,215
13,771
(5,943)
(5,739)
(5,739)

(주)덴플렉스
2,463
49
2,414
(373)
(239)
(239)

오렌지스퀘어(구.벨소프트)
4,282
3,522
761
(349)
(326)
(326)

(주)스킨사이언스 (구, (주)씨엔에스)
6,345
873
5,472
329
324
324

무모스튜디오
1,567
1,215
352
(1,651)
(1,599)
(1,599)

와이즈유엑스글로벌
9,488
4,008
5,480
(2,912)
(3,342)
(3,342)

칼로스메디칼(구.한독칼로스메디칼)
4,156
18,496
(14,341)
(5,673)
(5,649)
(5,649)

코카브
7,744
5,780
1,964
(420)
(484)
(484)

파이랩테크놀로지(구.파이랩)
9,297
118
9,179
(3,044)
(2,480)
(2,480)

후이즈
13,429
12,173
1,257
320
(564)
(564)

(주)글로랑
9,111
661
8,450
(4,600)
(4,589)
(4,589)

로즈랩
7,526
412
7,114
(1,173)
(1,051)
(1,051)

만나코퍼레이션
73,927
19,570
54,357
(4,606)
(4,405)
(4,405)

옴니아메드
5,009
850
4,159
(1,488)
(1,491)
(1,491)

주식회사 미래안코리아
43,121
-
43,120
6,352
6,334
6,334

코팬글로벌
22,999
12,419
10,579
3,797
3,452
3,452

티씨노 바이오사이언스
3,773
423
3,350
(3,777)
(3,744)
(3,744)

하이센스바이오
9,132
660
8,472
(4,319)
(4,477)
(4,477)

효진이앤하이(구.효진오토테크)
36,487
18,644
17,842
1,028
539
539

하나더블유엘에스
48,398
4,853
43,545
(6,046)
(5,799)
(5,799)

씨앤코어타임한국투자신기술투자조합
22,388
-
22,388
41
(531)
(531)

한국투자캐피탈타임폴리오신기술사업투자조합
33,009
-
33,009
367
(141)
(141)

멀티에셋HSF제20차외화사모사채사모투자신탁제1호
30,860
6
30,854
-
-
-

멀티에셋KDB그린오션전문투자형사모투자신탁제1호2종
31,689
14
31,675
-
-
-

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사
412,271
30
412,241
23,335
22,606
49,845

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사
9,471
9,446
25
272,970
264,009
229,102

이큐파트너스제1호환경서비스사모투자합자회사
40,649
140
40,509
1,216
685
685

에트라제3의1호사모투자합자회사
29,066
83
28,983
736
423
2,293

페트라7의베타 사모투자합자회사
318,898
721
318,177
(8)
(2,885)
17,820

에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사
93,845
304
93,542
19,204
17,725
17,725

한투에스지기업재무안정사모투자합자회사
251,908
1,028
250,879
4,305
438
438

한국투자BNI그린모빌리티제1호신기술투자조합
3,105
17
3,088
2
(63)
(63)

한국투자기앤파트너스디지털제1호사모투자합자회사
40,163
7
40,156
1,226
609
609

한국투자제조혁신제1호사모투자합자회사
143,201
365
142,836
5,201
3,816
3,816

한투에스지제2호기업재무안정사모투자합자회사
39,574
185
39,389
574
389
389

Korea Investment Global Green energy GP
18
3
14
18
15
15

광진수지㈜
41,176
35,269
5,908
16,058
(3,300)
(3,300)

㈜이지스헬스케어
27,651
7,924
19,727
823
(2,417)
(2,417)

(3) 당기와 전기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

회사명
기초
취득(처분)
대체
배당
지분법손익
지분법자본변동
기타
기말

(주)카카오뱅크
1,587,960
-
-
(10,363)
91,794
21,931
-
1,691,322

진우(북경)투자자문유한공사
2,994
-
-
-
(35)
(9)
-
2,950

상해방정한투주식투자파트너십기업(유한파트너십)
41,600
(6,489)
-
-
(1,674)
(206)
-
33,231

한국투자성장기업일반사모혼합자산투자신탁1호
8,840
-
-
-
(16)
-
-
8,824

한국투자성장기업일반사모혼합자산투자신탁3호
11,784
-
-
-
(50)
-
-
11,734

아이비케이케이아이피 성장디딤돌 사모투자합자회사
10,815
(4,800)
-
-
644
-
-
6,659

JB일본오피스일반사모부동산투자신탁 20호
19,417
(18,897)
(94)
(1,036)
610
-
-
-

한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합
4,807
(590)
-
-
(1,964)
-
-
2,253

현대 유퍼스트 전문투자형 사모 부동산투자신탁23-1호
28,072
865
-
(1,164)
916
-
-
28,689

AIP EURO GREEN 일반사모부동산투자신탁9호
48,501
-
-
(901)
(32,403)
-
-
15,197

한화 일본태양광 일반사모특별자산투자신탁2호
19,777
(3,917)
-
(599)
1,192
-
-
16,453

유진Aviation 전문 투자형 사모특별자산투자신탁11호
4,878
-
-
(397)
284
-
-
4,765

NH-Amundi 항공기 일반 사모특별자산신탁 1호(전문)
17,196
578
-
(760)
419
-
-
17,433

NH-Amundi 항공기 일반 사모특별자산신탁 2호(전문)
16,664
490
-
(1,052)
640
-
-
16,742

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁58호
21,266
-
-
-
(685)
-
-
20,581

NH-Amundi 북미발전 일반 사모특별자산 투자신탁2호(전문)
25,687
(5,162)
-
(1,535)
86
-
-
19,076

한국투자-스퀘어벤처스 제1호 신기술사업투자조합
2,829
-
-
-
(10)
-
-
2,819

삼천리 미드스트림 전문투자형 사모투자신탁 제5-3호
54,001
1,273
-
-
(553)
-
-
54,721

KTB 항공기 전문투자형 사모투자신탁 제22-1호
18,997
4,664
-
(1,828)
(2,140)
-
-
19,693

JB호주NDIS일반사모투자신탁1호
-
(1,550)
-
-
1,550
-
-
-

타이거대체전문투자형사모특별자산투자신탁8호
51,709
3,049
-
(7,176)
5,849
-
-
53,431

타이거대체투자전문투자형사모부동산투자신탁12호
5
-
-
(1,160)
1,164
-
-
9

타이거대체투자전문투자형사모부동산투자신탁6호
5
-
-
(1,378)
1,381
-
-
8

티앤에프 2019 베어링 창업벤처전문 사모투자합자회사
2,376
(942)
-
(53)
140
-
-
1,521

아이비케이씨-이큐피 혁신기술 투자조합
14,070
(2,432)
-
(634)
(73)
-
-
10,931

키움인프라코어Debt일반사모투자신탁제2호
1
-
-
-
-
-
-
1

타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁14호
52,388
-
-
(2,308)
1,986
-
-
52,066

INMARK프랑스일반사모부동산투자신탁제18호
56,467
-
-
-
(56,467)
-
-
-

페트라7의 알파 사모투자 합자회사
24,637
-
-
-
205
-
-
24,842

한국투자-비엠 신기술사업투자조합 2호
313
(313)
-
-
-
-
-
-

한국투자-브릭인베스트먼트 제1호 신기술사업투자조합
2,853
-
-
-
(37)
-
-
2,816

타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁18-2호
26,587
3,230
-
(1,753)
1,556
-
-
29,620

에이원갤럭시코스닥벤처전문투자형사모투자신탁
5,186
(5,134)
-
(314)
262
-
-
-

현대 로지스코아 북천안물류센터 전문투자형 사모투자신탁1호
1,119
(489)
-
(630)
-
-
-
-

브레인일반사모투자신탁37호
2,952
(2,446)
-
-
384
-
-
890

타이거대체그린알파전문투자형사모특별자산투자신탁35호
29,960
2,185
-
(2,014)
2,361
-
-
32,492

라이프ESG향상일반사모투자신탁 제1호
23,216
5,959
-
(5,959)
7,772
-
-
30,988

메리츠일반사모부동산투자신탁28-2호
48,026
-
-
(245)
(715)
-
-
47,066

브레인성장기업 Buffered Bottom Open Top 메자닌일반사모투자신탁 2호
16,060
(4,677)
-
(1,308)
4,006
-
-
14,081

KIAMCO 호주 Voyage 대출 사모특별자산투자신탁 제1호
17,367
(878)
-
(1,157)
1,148
-
-
16,480

마스턴 유럽 일반 사모 부동산투자신탁 제30호
52,115
-
-
-
(10,338)
-
-
41,777

한국투자TDF 알아서 2050펀드
5,650
-
-
-
769
-
-
6,419

브레인성장기업 Buffered Bottom Open Top 메자닌일반사모투자신탁 3호
13,938
(843)
-
(1,925)
1,402
-
-
12,572

제이알일반사모부동산투자신탁제28호
32,550
-
-
(1,863)
1,762
-
-
32,449

멀티에셋 뉴딜인프라 전문투자형 사모투자신탁제1호
517
-
-
-
15
-
-
532

타이거대체일반사모특별자산투자신탁49호
9,728
(941)
-
(765)
820
-
-
8,842

멀티에셋 EQT Anticimex 일반사모투자신탁 제1호
48,138
(2,339)
-
(3,391)
3,098
-
-
45,506

KIAMCO파워서비스일반사모투자신탁제2호
8,744
(364)
-
(305)
326
-
-
8,401

KIAMCO 미국 Medline 대출 사모특별자산투자신탁
52,277
1,895
-
(2,992)
3,111
-
-
54,291

알파 CFS 일반사모투자신탁
50,249
(489)
-
(4,337)
2,806
-
-
48,229

라이프 한중 사모신탁제1호
1,657
-
-
-
1,247
-
-
2,904

NH-Amundi 환경 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문)
10,965
-
-
(512)
257
-
-
10,710

하나대체투자미국LA부동산투자신탁1호
793
-
-
-
2,397
-
-
3,190

Reksa Dana KISI Money market fund
10,903
-
-
-
550
350
-
11,803

한국투자OCIO알아서증권자투자신탁C-F
4,623
-
369
-
740
-
-
5,732

KIM Investment Funds
14,682
-
-
-
(2,755)
238
-
12,165

스마트리테일1호 사모투자합자회사
2,302
-
(2,302)
-
-
-
-
-

비엔더블유키움엔이엑스사모투자합자회사
2,453
492
-
-
(51)
-
-
2,894

에이알에이코리아일반사모부동산투자신탁
50,995
-
-
(1,357)
1,249
-
-
50,887

한국투자PIS스마트시티일반사모투자신탁1호
4,546
1,901
-
(228)
252
-
-
6,471

메테우스일반사모부동산투자신탁제10호
2,074
-
-
(212)
175
-
-
2,037

파인스트리트US인프라일반사모특별자산투자신탁7호
60,160
5,244
(65,404)
-
-
-
-
-

다올KTB넥스트원인수금융일반사모투자신탁제2호
41,863
-
-
(3,178)
3,343
-
-
42,028

엠플러스일반사모부동산투자신탁26호
15,483
-
-
(1,075)
(733)
-
-
13,675

KIAMCO뉴질랜드Voyage대출사모특별자산투자신탁
40,189
189
-
(2,771)
1,800
-
-
39,407

얼라인파트너스터보제트일반사모투자신탁(재간접)
19,491
-
-
(180)
19,391
-
-
38,702

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합1호
984
-
-
-
(15)
-
-
969

하나대체투자일반사모부동산투자신탁189호[재간접](전문)
2,921
-
-
-
(44)
-
-
2,877

하나대체투자제189호전문투자형사모부동산투자유한회사
50
-
-
-
(1)
-
-
49

신한AIM구조화일반사모투자신탁제9호
35,573
(355)
-
(2,665)
3,116
-
-
35,669

KIAMCO 호주 항암센터 대출 사모특별자산투자신탁 제2호(일반)
36,007
(1,098)
-
(1,676)
1,822
-
-
35,055

마스턴 유럽 일반사모부동산투자신탁제44호
26,093
-
-
-
219
-
-
26,312

보고해밀턴레인북미크레딧사모대출펀드1호
7,374
17,536
-
(581)
1,156
-
-
25,485

넥스트레이드(주)
9,596
-
-
-
(561)
(1)
-
9,034

한국투자 그린테크 신기술조합
1,816
-
-
-
(714)
-
-
1,102

신한글로벌Tea제조사인수금융일반사모투자신탁(H)
9,789
(9,789)
-
-
-
-
-
-

마스턴 인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1호
102,741
-
(102,741)
-
-
-
-
-

현대HHR 일반사모투자신탁 1호
-
28,606
-
(2,995)
3,356
-
-
28,967

파인스트리트유럽인프라일반사모특별자산투자신탁2호
-
35,202
-
(1,991)
2,086
-
-
35,297

보고Accell일반사모특별자산투자신탁1호
-
31,770
-
(1,642)
1,681
-
-
31,809

한투신한레이크 케이뷰티 신기술사업투자조합
-
10,000
-
-
(110)
-
-
9,890

한국투자 그린테크 신기술조합 2호
-
1,160
-
-
2,828
-
-
3,988

보고 에너지전환인프라 일반사모특별자산투자신탁1호(재간접형)
-
60,000
-
-
(2,083)
-
-
57,917

한국투자크레딧 사모투자합자회사
-
13,000
-
-
(47)
-
-
12,953

유모빌리티 사모투자합자회사
-
3,000
-
-
(4)
-
-
2,996

신한Envalior인수금융일반사모투자신탁제1호(H)
-
27,845
-
-
452
-
-
28,297

파인스트리트Univar인프라일반사모특별자산투자신탁1-1호
-
40,386
-
(343)
588
-
-
40,631

한국투자TDF알아서ETF포커스2030증권투자신탁(C-F)
-
-
3,265
(16)
201
-
-
3,450

케이알전문투자형 사모부동산투자신탁 제17호
14,696
-
-
(673)
4
-
-
14,027

블루코브전문투자형사모부동산신탁3호
45,000
-
-
(1,796)
(3,917)
-
-
39,287

안다PF전문투자형사모부동산투자신탁 제10호
7,589
-
(6,601)
(50)
(938)
-
-
-

현대인베스트먼트 인수금융 전문투자형 사모투자신탁2호
58,638
443
-
(2,881)
1,513
-
-
57,713

타이거대체전문투자형사모특별자산투자신탁22호
31,164
3,132
-
(639)
(30,731)
-
-
2,926

NH-Amundi북미 인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁4호
42,438
(1,752)
-
(4,339)
3,613
-
-
39,960

마일스톤일반사모부동산투자신탁14호
1,234
(1,182)
-
(105)
53
-
-
-

하나대체투자블라인드일반사모부동산투자신탁172호
1,007
-
-
(128)
128
-
-
1,007

한국투자개발브릿지블라인드일반사모투자신탁2호
8,575
-
-
(2,086)
1,961
-
-
8,450

한국투자항공기일반사모특별자산투자신탁6호(채무증권)
11
-
-
-
-
-
-
11

한국투자스마트리얼에셋일반사모투자신탁2호(2종)
3,803
-
-
-
733
-
-
4,536

한국투자메자닌일반사모부동산투자신탁2호
1,682
(56)
-
-
(68)
-
-
1,558

한국투자ACEESG액티브증권상장지수투자신탁(주식)
5,895
-
-
-
1,174
-
-
7,069

한국투자스마트리얼에셋일반사모투자신탁3호(2종)
4,782
-
-
-
758
-
-
5,540

한국투자개발금융일반사모투자신탁1-1호(2종)
5,235
-
-
-
1,098
-
-
6,333

한국투자개발프론티어블라인드일반사모투자신탁1호(2종)
10,977
-
-
(1,074)
1,107
-
-
11,010

한국투자개발브릿지블라인드일반사모투자신탁1-1호(2종)
7,334
80
-
-
(720)
-
-
6,694

한국리얼에셋개발시드일반사모투자신탁 2호
150
4,375
-
(100)
-
-
(4,425)
-

한국투자 Debt strategy 부동산투자신탁1호
3,526
12,897
5,674
(9,405)
9,140
-
-
21,832

한국리얼에셋메자닌일반사모부동산투자신탁3호
-
15,187
-
-
(61)
-
-
15,126

한국리얼에셋호치민오피스일반사모부동산투자신탁(USD)
-
3,073
-
-
(88)
-
-
2,985

한국밸류가치플러스중소알파일반사모투자신탁2호
443
-
-
-
113
-
-
556

한국밸류쉴드일반사모투자신탁
677
(677)
-
-
-
-
-
-

한국밸류리레이팅밸류일반사모투자신탁
442
-
-
-
137
-
-
579

한국밸류시큐어일반사모투자신탁
619
(619)
-
-
-
-
-
-

한국밸류프로피트 일반사모혼합(2종)
109
(113)
-
-
4
-
-
-

한국투자법인용MMF2호(국공채)(C-J)
500,206
-
(492,663)
-
(7,543)
-
-
-

한국투자법인용달러MMF(USD)(C-F)
-
12,793
(13,593)
-
800
-
-
-

한국밸류 미래모빌리티 일반사모투자신탁
-
1,785
-
-
-
-
-
1,785

한국밸류 K-컬쳐 일반사모투자신탁
-
1,785
-
-
-
-
-
1,785

한국밸류 테크 일반사모투자신탁
-
1,785
-
-
-
-
-
1,785

한국밸류 헬스케어 일반사모투자신탁
-
1,785
-
-
625
-
-
2,410

한국밸류 미래에너지 일반사모투자신탁
-
1,785
-
-
-
-
-
1,785

한국밸류 지배구조 일반사모투자신탁
-
1,785
-
-
-
-
-
1,785

한국밸류 딥밸류 일반사모투자신탁
-
1,785
-
-
-
-
-
1,785

GEC-KIP Technology and Innovation Fund
13,006
-
-
-
(84)
819
-
13,741

Clean Energy Transition Fund
15,589
(1,063)
-
(1,727)
9,226
1,952
-
23,977

엘케이한국투자아인스사모투자합자회사
-
27,114
-
-
(17)
-
-
27,097

한국투자 ESG 뉴딜펀드
15,894
-
-
-
112
-
-
16,006

한국투자기앤파트너스디지털제1호사모투자합자회사
2,773
-
-
(93)
6
-
-
2,686

(주)그란크루세
-
1,000
-
-
(1,000)
-
-
-

한국투자 넥스트웨이브 신기술사업투자조합 1호
-
4,500
-
-
(388)
-
-
4,112

마스턴일반투자형사모부동산투자신탁제31호
-
-
28,848
(112)
(950)
-
-
27,786

KB 독일 풍력 에너지 일반 사모 특별자산 투자신탁
-
1,715
49,850
(3,047)
740
-
-
49,258

에이아이파트너스미드스트림일반사모특별자산투자신탁1호
-
-
39,720
(3,359)
3,704
-
-
40,065

삼성SRA일반사모부동산투자신탁 52호
-
-
74,843
(1,059)
(21,640)
-
-
52,144

NH-Amundi 글로벌인프라 일반사모 특별자산투자신탁 21호
-
1,632
48,459
(3,644)
4,550
-
-
50,997

NH-Amundi BCP VIII 일반 사모투자신탁1호
-
3,227
18,581
-
(539)
-
-
21,269

다올넥스트원 LNG터미널일반사모투자신탁제4호
-
(28,686)
28,774
(572)
484
-
-
-

한국투자지속가능미국와이드모트증권자투자신탁H(주식)(C-F)
-
-
-
1,814
283
-
-
2,097

한국투자뉴에이스일반사모증권투자신탁1호(채권)제2종
-
4,000
-
-
158
-
-
4,158

한국투자베트남EMP알파일반사모투자신탁(2종)
-
3,281
-
-
(73)
-
-
3,208

한국투자ACE주주환원가치주액티브증권상장지수투자신탁(주식)
-
3,184
-
-
275
-
-
3,459

한국투자ACE2차전지&친환경차액티브증권상장지수투자신탁(주식)
7,295
(1,621)
287
-
(871)
-
-
5,090

한국투자글로벌AI&반도체TOP10증권자투자신탁H(주식)(C-F)
-
-
2,429
-
252
-
-
2,681

KIM GROWTH VNFINSELECT ETF
-
-
5,631
-
53
-
-
5,684

한국밸류프로텍션 일반사모투자신탁
-
5,144
-
-
447
-
-
5,591

한국밸류밸류up일반사모투자신탁
-
753
-
-
(69)
-
-
684

한국밸류시큐어up일반사모투자신탁
-
4,865
-
-
147
-
-
5,012

한국투자e단기채ESG증권투자신탁
-
29,926
(31,065)
-
1,139
-
-
-

한국투자크레딧포커스ESG증권투자신탁1호
-
(232,592)
339,318
-
514
-
-
107,240

한국투자ACE글로벌반도체TOP4PlusSolactive증권상장지수투자신탁
-
10,076
(13,464)
-
3,388
-
-
-

하이일반사모부동산투자신탁21호
-
2,530
-
-
(3)
-
-
2,527

NH-Amundi Neptune 일반사모투자신탁1호
-
30,407
(30,407)
-
-
-
-
-

한국밸류미국혁신기업1등주일반사모투자신탁
-
1,293
-
-
129
-
-
1,422

한국밸류테크플러스일반사모투자신탁
-
2,897
-
-
36
-
-
2,933

한국밸류시큐리티플러스일반사모투자신탁
-
3,447
-
-
222
-
-
3,669

한국밸류세이프가드일반사모투자신탁
-
1,023
-
-
(119)
-
-
904

한국밸류세이프UP일반사모투자신탁
-
450
-
-
51
-
-
501

페트라7의베타 사모투자합자회사
36,280
-
-
-
(314)
627
-
36,593

한투에스지기업재무안정사모투자합자회사
58,914
(1,072)
-
(363)
1,459
-
-
58,938

이큐피포스코글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사
2
-
-
-
14
-
-
16

한국투자제조혁신제1호사모투자합자회사
28,567
-
-
(659)
746
-
-
28,654

한국투자 미래성장 벤처펀드 제22호
2,735
(2,449)
-
54
(340)
-
-
-

네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드
1,457
(511)
-
(735)
(28)
-
-
183

한국투자 Venture 15-1호 투자조합
1,920
(313)
-
(100)
(359)
-
-
1,148

한국투자 Venture 15-2호 투자조합
1,072
(180)
-
(107)
(208)
-
-
577

한국투자 Venture 15-3호 투자조합
310
(313)
-
94
(91)
-
-
-

한국투자 Venture 15-4호 투자조합
477
(453)
-
152
(176)
-
-
-

한국투자 Venture 15-5호 투자조합
243
(361)
-
92
26
-
-
-

한국투자 Ace 투자조합(17)
13,386
(438)
-
-
(5,330)
-
-
7,618

한국투자 Beyond 투자조합(17)
5,394
(292)
-
(11)
(1,349)
-
-
3,742

한국투자 Core 투자조합(17)
6,336
(389)
-
(51)
(2,092)
-
-
3,804

한국투자 Essence 투자조합(17)
5,653
(543)
-
(28)
(1,471)
-
-
3,611

한국투자 Future 투자조합(17)
4,333
(706)
-
(153)
(790)
-
-
2,684

한국투자 Growth 투자조합(17)
5,306
(426)
-
(595)
(1,640)
-
-
2,645

한국투자 High 투자조합(17)
3,891
(454)
-
(378)
(793)
-
-
2,266

한국투자 Impact 투자조합(17)
4,693
(422)
-
(534)
(1,787)
-
-
1,950

한국투자 Joint 투자조합(17)
1,773
(318)
-
(144)
(314)
-
-
997

한국투자 Key 투자조합(17)
4,790
(409)
-
(621)
(1,757)
-
-
2,003

2020 KIP Bon Appetit 투자조합
3,762
-
-
11
(2,079)
-
-
1,694

한국투자 광개토투자조합
6,520
(369)
-
(100)
1,095
-
-
7,146

케이아이피-크릿 인터랙티브 콘텐츠 펀드
15,891
-
-
-
1,984
-
-
17,875

한국투자 2021 투자조합
4,133
-
-
-
(122)
-
-
4,011

머큐리 Secondary 투자조합
4,300
-
-
-
931
-
-
5,231

프렌드 Secondary 투자조합
4,002
-
-
-
788
-
-
4,790

한국투자-킹고 소부장육성 투자조합
6,040
3,840
-
-
106
-
-
9,986

한국투자-뉴메인 그로스캐피탈 제1호 투자조합
-
500
-
-
(3)
-
-
497

한국투자크레디언 제일호 사모투자합자회사
20
-
-
-
(6)
-
-
14

한국투자 성장 소부장 사모투자합자회사
1,437
(491)
-
(379)
1,738
-
-
2,305

한투노틱반도체제1호 사모투자합자회사
192
-
-
-
(93)
-
-
99

한투베일리제1호 사모투자합자회사
35
-
-
-
(9)
-
-
26

글로벌커넥트플랫폼 사모투자합자회사
1,312
-
-
-
3,775
-
-
5,087

한국투자 시리우스 바이아웃 사모투자합자회사
191
-
-
-
1,016
-
-
1,207

더그린업사이클제1호 사모투자합자회사
686
-
-
-
(58)
-
-
628

상해방정한투주식투자관리파트너십기업(유한파트너십)
693
-
-
(379)
171
-
(242)
243

KIP SOUTHEAST ASIA VENTURE FUND I
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)에비드넷
3,199
-
(3,199)
-
-
-
-
-

(주)덴플렉스
602
-
-
-
(94)
-
-
508

오렌지스퀘어(구.벨소프트)
181
-
(181)
-
-
-
-
-

(주)스킨사이언스(구, (주)씨엔에스)
584
-
(584)
-
-
-
-
-

무모스튜디오
38
-
-
-
(38)
-
-
-

와이즈유엑스글로벌
1,096
-
-
-
(273)
-
-
823

코카브
492
-
-
-
(105)
-
-
387

파이랩테크놀로지(구.파이랩)
1,927
-
-
-
(975)
-
-
952

후이즈
295
10,100
-
-
(6,376)
-
-
4,019

(주)글로랑
1,147
-
(1,147)
-
-
-
-
-

로즈랩
1,120
1,500
-
-
(1,300)
-
-
1,320

만나코퍼레이션
3,239
-
-
-
(745)
-
-
2,494

옴니아메드
1,050
-
-
-
(539)
-
-
511

주식회사 미래안코리아
14,378
(14,378)
-
-
-
-
-
-

코팬글로벌
947
-
-
-
763
-
-
1,710

티씨노 바이오사이언스
580
-
(580)
-
-
-
-
-

하이센스바이오
1,842
-
(1,842)
-
-
-
-
-

효진이앤하이(구.효진오토테크)
455
-
-
-
(188)
-
-
267

하나더블유엘에스
13,398
-
(14,960)
-
3,940
-
-
2,378

씨앤코어타임한국투자신기술투자조합
965
(390)
-
-
12
-
-
587

한국투자캐피탈타임폴리오신기술사업투자조합
14,936
-
-
-
44
-
-
14,980

리운멀티플러스일반사모증권투자신탁제2호
-
3,000
-
-
429
-
-
3,429

멀티에셋HSF제20차외화사모사채사모투자신탁제1호
15,420
(15,769)
-
-
349
-
-
-

멀티에셋KDB그린오션전문투자형사모투자신탁제1호2종
16,679
(3,061)
-
-
1,195
-
-
14,813

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사
4,122
-
-
(293)
291
75
-
4,195

이큐파트너스제1호환경서비스사모투자합자회사
1,929
-
-
(32)
31
-
-
1,928

에트라제3의1호사모투자합자회사
5,654
-
-
(84)
84
99
-
5,753

에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사
21,520
(2,226)
-
-
(40)
-
-
19,254

한국투자BNI그린모빌리티제1호신기술투자조합
1,061
-
-
(1,109)
48
-
-
-

한투에스지제2호기업재무안정사모투자합자회사
8,888
-
-
(71)
707
-
-
9,524

Korea Investment Global Green energy GP
14
-
-
-
602
(7)
-
609

광진수지㈜
6,831
-
-
-
-
-
(6,831)
-

㈜이지스헬스케어
17,687
-
-
-
(154)
-
-
17,533

테스엠코리아㈜
-
2,000
-
-
438
-
-
2,438

합 계
4,321,222
138,370
(134,779)
(124,322)
44,890
25,868
(11,498)
4,259,751

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

회사명
기초
취득(처분)
대체
배당
지분법손익

지분법

자본변동

기타
기말

㈜카카오뱅크
1,534,808
-
-
-
73,084
(19,932)
-
1,587,960

진우(북경)투자자문유한공사
3,045
-
-
-
(25)
(25)
-
2,995

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사
-
-
-
-
-
-
-
-

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)
80,903
-
-
-
(38,434)
(870)
-
41,599

한국투자성장기업일반사모혼합자산투자신탁1호
25,065
(1,999)
-
(35,928)
21,702
-
-
8,840

한국투자성장기업일반사모혼합자산투자신탁3호
19,919
(7,524)
-
(5,047)
4,436
-
-
11,784

아이비케이케이아이피 성장디딤돌 사모투자합자회사
21,138
(3,270)
-
-
(7,053)
-
-
10,815

유진프리미어전문투자형사모투자신탁17호
33,658
(36,798)
-
-
3,140
-
-
-

JB일본오피스일반사모부동산투자신탁 20호
21,281
-
-
(1,363)
(501)
-
-
19,417

한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합
2,806
-
-
-
2,001
-
-
4,807

현대 유퍼스트 전문투자형 사모 부동산투자신탁23-1호
27,602
-
-
(1,789)
2,259
-
-
28,072

AIP EURO GREEN 일반사모부동산투자신탁9호
46,246
2,548
-
(3,941)
3,647
-
-
48,500

AIP EURO GREEN 일반사모부동산투자신탁3호
35,088
(26,223)
-
(8,552)
(313)
-
-
-

한화 일본태양광 일반사모특별자산투자신탁2호
20,575
(900)
-
(785)
887
-
-
19,777

유진Aviation 전문 투자형 사모특별자산투자신탁11호
4,373
507
-
(366)
364
-
-
4,878

NH-Amundi 항공기 일반 사모특별자산신탁 1호(전문)
15,721
1,515
-
(722)
682
-
-
17,196

NH-Amundi 항공기 일반 사모특별자산신탁 2호(전문)
15,215
1,402
-
(985)
1,031
-
-
16,663

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁58호
29,859
3,398
-
(384)
(11,606)
-
-
21,267

NH-Amundi 북미발전 일반 사모특별자산 투자신탁2호(전문)
23,483
1,949
-
(1,030)
1,285
-
-
25,687

한국투자-스퀘어벤처스 제1호 신기술사업투자조합
2,829
-
-
-
(1)
-
-
2,828

삼천리 미드스트림 전문투자형 사모투자신탁 제5-3호
46,456
8,053
-
-
(508)
-
-
54,001

KTB 항공기 전문투자형 사모투자신탁 제22-1호
17,170
-
-
(1,001)
2,827
-
-
18,996

JB호주NDIS일반사모투자신탁1호
-
(203)
-
-
203
-
-
-

NH-Amundi 해외 선순위론 일반 사모투자신탁 4호
45,451
(44,948)
-
(1,059)
556
-
-
-

타이거대체전문투자형사모특별자산투자신탁8호
48,396
1,889
-
(3,780)
5,204
-
-
51,709

타이거대체투자전문투자형사모부동산투자신탁12호
28,737
(25,599)
-
(9,062)
5,929
-
-
5

타이거대체투자전문투자형사모부동산투자신탁6호
25,933
(24,400)
-
(6,145)
4,617
-
-
5

하논사모투자합자회사
6,953
(6,134)
-
(2,895)
2,076
-
-
-

한국투자-비엠 신기술사업투자조합 1호
4,441
(2,149)
-
(981)
(1,311)
-
-
-

티앤에프 2019 베어링 창업벤처전문 사모투자합자회사
2,475
-
-
-
(99)
-
-
2,376

아이비케이씨-이큐피 혁신기술 투자조합
17,661
(2,699)
-
(675)
(219)
-
-
14,068

키움인프라코어Debt일반사모투자신탁제2호
1
-
-
-
-
-
-
1

타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁14호
47,906
-
-
(1,940)
6,422
-
-
52,388

INMARK프랑스일반사모부동산투자신탁제18호
53,864
-
-
(15)
2,619
-
-
56,468

페트라7의 알파 사모투자 합자회사
24,890
-
-
-
(253)
-
-
24,637

한국투자-비엠 신기술사업투자조합 2호
1,952
(710)
-
(374)
(555)
-
-
313

키움히어로제3호 사모투자 합자회사
1,936
(944)
-
(981)
(11)
-
-
-

한국투자-브릭인베스트먼트 제1호 신기술사업투자조합
2,914
-
-
-
(61)
-
-
2,853

타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁18-2호
26,152
-
-
(1,432)
1,867
-
-
26,587

한국투자신탁운용 글로벌 플렉스 증권투자신탁
18,941
(18,941)
-
-
-
-
-
-

한국투자스마트리얼에셋일반사모투자신탁1호
9,210
(9,210)
-
-
-
-
-
-

에이원갤럭시코스닥벤처전문투자형사모투자신탁
5,537
-
-
-
(351)
-
-
5,186

현대 로지스코아 북천안물류센터 전문투자형 사모투자신탁1호
2,991
(1,867)
-
(1,074)
1,069
-
-
1,119

브레인일반사모투자신탁37호
3,182
-
-
-
(230)
-
-
2,952

타이거대체그린알파전문투자형사모특별자산투자신탁35호
30,188
(190)
-
(1,373)
1,334
-
-
29,959

이지스네오밸류일반사모부동산신탁제4호
14,438
(14,315)
-
(387)
264
-
-
-

라이프ESG향상일반사모투자신탁 제1호
24,322
1,190
-
(1,190)
(1,106)
-
-
23,216

메리츠일반사모부동산투자신탁28-2호
47,108
-
-
(1,984)
2,902
-
-
48,026

브레인성장기업 Buffered Bottom Open Top 메자닌일반사모투자신탁 2호
17,622
-
-
-
(1,562)
-
-
16,060

KIAMCO 호주 Voyage 대출 사모특별자산투자신탁 제1호
26,017
(8,655)
-
(1,053)
1,059
-
-
17,368

마스턴 유럽 일반 사모 부동산투자신탁 제30호
47,727
-
-
(3,337)
7,726
-
-
52,116

한국투자TDF 알아서 2050펀드
6,802
-
-
-
(1,151)
-
-
5,651

브레인성장기업 Buffered Bottom Open Top 메자닌일반사모투자신탁 3호
350
11,854
-
-
1,734
-
-
13,938

제이알일반사모부동산투자신탁제28호
29,196
-
-
(1,621)
4,975
-
-
32,550

멀티에셋 뉴딜인프라 전문투자형 사모투자신탁제1호
498
-
-
-
19
-
-
517

타이거대체일반사모특별자산투자신탁49호
8,998
698
-
(586)
618
-
-
9,728

멀티에셋 EQT Anticimex 일반사모투자신탁 제1호
45,967
2,168
-
(2,345)
2,347
-
-
48,137

KIAMCO파워서비스일반사모투자신탁제2호
8,811
(34)
-
(74)
41
-
-
8,744

KIAMCO 미국 Medline 대출 사모특별자산투자신탁
51,276
514
-
(1,121)
1,608
-
-
52,277

알파 CFS 일반사모투자신탁
41,068
8,432
-
(1,319)
2,069
-
-
50,250

라이프 한중 사모신탁제1호
1,000
-
-
-
657
-
-
1,657

NH-Amundi 환경 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문)
10,077
-
-
(277)
1,165
-
-
10,965

하나대체투자미국LA부동산투자신탁1호
42,172
(43,018)
-
-
1,639
-
-
793

Reksa Dana KISI Money market fund
10,774
-
-
-
817
(688)
-
10,903

한국투자OCIO알아서증권자투자신탁C-F(채권혼합-재간접)
5,105
-
-
-
(482)
-
-
4,623

KIM Investment Funds
16,434
(1,996)
-
-
1,469
(1,225)
-
14,682

한국투자파트너스(상해)유한책임공사
20,542
-
-
-
-
-
(20,542)
-

Korea Investment Partners US., inc
837
-
-
-
-
-
(837)
-

Korea Investment Partners Southeast Asia
211
-
-
-
-
-
(211)
-

스마트리테일1호 사모투자합자회사
-
2,400
-
-
(98)
-
-
2,302

비엔더블유키움엔이엑스사모투자합자회사
-
2,500
-
-
(47)
-
-
2,453

에이알에에코리아일반사모부동산투자신탁
-
50,000
-
(1,028)
2,023
-
-
50,995

한국투자PIS스마트시티전문투자형사모특별자산투자신탁제1호
-
4,267
-
(92)
371
-
-
4,546

메테우스일반사모부동산투자신탁제10호
-
2,000
-
(104)
178
-
-
2,074

파인스트리트US인프라일반사모특별자산투자신탁7호
-
60,224
-
(3,349)
3,285
-
-
60,160

다올KTB넥스트원인수금융일반사모투자신탁제2호
-
40,405
-
(820)
2,278
-
-
41,863

엠플러스일반사모부동산투자신탁26호
-
18,500
-
(503)
(2,513)
-
-
15,484

KIAMCO뉴질랜드Voyage대출사모특별자산투자신탁
-
40,224
-
(810)
774
-
-
40,189

얼라인파트너스터보제트일반사모투자신탁(재간접)
-
23,600
-
-
(4,109)
-
-
19,491

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합1호
-
-
1,000
-
(16)
-
-
984

하나대체투자일반사모부동산투자신탁189호[재간접](전문)
-
2,950
-
-
(29)
-
-
2,921

하나대체투자제189호전문투자형사모부동산투자유한회사
-
50
-
-
-
-
-
50

신한AIM구조화일반사모투자신탁제9호
-
35,431
-
(303)
445
-
-
35,573

KIAMCO 호주 항암센터 대출 사모특별자산투자신탁 제2호(일반)
-
35,592
-
(413)
829
-
-
36,008

마스턴 유럽 일반사모부동산투자신탁제44호
-
25,811
-
(162)
443
-
-
26,093

보고해밀턴레인북미크레딧사모대출펀드1호(재간접형)
-
7,526
-
-
(153)
-
-
7,373

넥스트트레이드
-
9,700
-
-
(104)
-
-
9,596

한국투자 그린테크 신기술조합
-
1,830
-
-
(15)
-
-
1,815

신한글로벌Tea제조사인수금융일반사모투자신탁(H)
-
9,809
-
-
(21)
-
-
9,788

마스턴 인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1호
-
100,900
-
(7,591)
9,432
-
-
102,741

케이알전문투자형 사모부동산투자신탁 제17호
-
18,700
-
(1,066)
(2,938)
-
-
14,696

블루코브전문투자형사모부동산신탁3호
-
45,000
-
(2,558)
2,558
-
-
45,000

안다PF전문투자형사모부동산투자신탁 제10호
-
4,893
-
(350)
3,046
-
-
7,589

현대인베스트먼트 인수금융 전문투자형 사모투자신탁2호
-
59,432
-
(3,506)
2,713
-
-
58,639

타이거대체전문투자형사모특별자산투자신탁22호
-
31,073
-
(1,712)
1,802
-
-
31,164

NH-Amundi북미 인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁4호
-
41,895
-
(2,868)
3,412
-
-
42,439

마일스톤일반사모부동산투자신탁14호
-
1,400
-
(115)
(52)
-
-
1,234

하나대체투자블라인드일반사모부동산투자신탁172호
-
1,000
-
(20)
27
-
-
1,007

한국투자개발브릿지블라인드일반사모투자신탁2호
-
-
8,423
-
152
-
-
8,575

한국투자항공기일반사모특별자산투자신탁6호(채무증권)
280
(270)
-
-
-
-
-
11

한국투자스마트리얼에셋일반사모투자신탁2호
2,925
886
-
-
(7)
-
-
3,804

한국투자메자닌일반사모부동산투자신탁2호
1,063
563
-
-
56
-
-
1,682

한국투자KINDEX미국친환경그린테마INDXX증권상장지수투자신탁(주식)(9002J)
10,040
(11,094)
-
-
1,054
-
-
-

한국투자ACEESG액티브증권상장지수투자신탁(주식)
8,505
-
-
-
(2,610)
-
-
5,895

한국투자ACE친환경자동차밸류체인액티브증권상장지수투자신탁(주식)
10,341
-
-
-
(3,047)
-
-
7,295

한국투자스마트리얼에셋일반사모투자신탁3호
2,681
1,590
-
-
511
-
-
4,782

한국투자개발금융일반사모투자신탁1-1호(2종)
1,614
2,806
-
-
815
-
-
5,235

한국투자개발프론티어블라인드일반사모투자신탁1호(2종)
-
10,000
-
-
978
-
-
10,978

한국투자개발브릿지블라인드일반사모투자신탁1-1호(2종)
-
5,880
-
-
1,454
-
-
7,334

한국리얼에셋개발시드2호일반사모투자신탁 2호
-
150
-
-
-
-
-
150

한국투자 Debt strategy 부동산투자신탁1호
-
3,478
-
-
48
-
-
3,526

한국밸류플래티넘플러스전문투자형사모혼합
805
(805)
-
-
-
-
-
-

한국밸류커버드리스크전문투자형사모혼합
1,095
(1,095)
-
-
-
-
-
-

한국밸류커버드리스크일반사모투자신탁2호
681
(630)
-
-
(51)
-
-
-

한국밸류가치플러스중소알파일반사모투자신탁2호
-
500
-
-
(57)
-
-
443

한국밸류쉴드일반사모투자신탁
-
725
-
-
(48)
-
-
677

한국밸류리레이팅밸류일반사모투자신탁
-
500
-
-
(58)
-
-
442

한국밸류시큐어일반사모투자신탁
-
651
-
-
(32)
-
-
619

한국밸류프로피트일반사모투자신탁
-
116
-
-
(7)
-
-
109

한국투자법인용MMF2호(국공채)(C-J)
-
500,000
-
-
206
-
-
500,206

GEC-KIP Technology and Innovation Fund
10,608
3,475
-
-
(212)
(864)
-
13,007

Clean Energy Transition Fund
-
12,049
4,367
-
(336)
(491)
-
15,589

한국투자 ESG 뉴딜펀드
4,160
12,480
-
-
(746)
-
-
15,894

한국투자기앤파트너스디지털제1호사모투자합자회사
2,813
-
-
(92)
53
-
-
2,772

페트라7의베타 사모투자합자회사
34,236
-
-
-
(316)
2,361
-
36,280

한투에스지기업재무안정사모투자합자회사
38,952
19,860
-
-
102
-
-
58,914

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사
37,401
(52,016)
-
(2,199)
19,037
(2,223)
-
-

한국투자제조혁신제1호사모투자합자회사
-
28,000
-
(196)
763
-
-
28,567

한국투자 미래성장 벤처펀드 제22호
10,007
(5,193)
-
(1,640)
(439)
-
-
2,735

네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드
1,597
-
-
-
(140)
-
-
1,457

한국투자 Venture 15-1호 투자조합
2,338
(529)
-
(1,224)
1,335
-
-
1,920

한국투자 Venture 15-2호 투자조합
1,531
(468)
-
(1,079)
1,088
-
-
1,072

한국투자 Venture 15-3호 투자조합
949
(291)
-
(260)
(88)
-
-
310

한국투자 Venture 15-4호 투자조합
1,510
(418)
-
(658)
43
-
-
477

한국투자 Venture 15-5호 투자조합
1,239
(408)
-
(496)
(92)
-
-
243

한국투자 Ace 투자조합(17)
10,656
(646)
-
(99)
3,475
-
-
13,386

한국투자 Beyond 투자조합(17)
5,951
(476)
-
(87)
6
-
-
5,394

한국투자 Core 투자조합(17)
6,249
-
-
-
87
-
-
6,336

한국투자 Essence 투자조합(17)
6,023
-
-
-
(370)
-
-
5,653

한국투자 Future 투자조합(17)
4,855
(519)
-
(116)
113
-
-
4,333

한국투자 Growth 투자조합(17)
6,343
(128)
-
(233)
(676)
-
-
5,306

한국투자 High 투자조합(17)
4,260
(506)
-
(119)
256
-
-
3,891

한국투자 Impact 투자조합(17)
5,344
(116)
-
(174)
(361)
-
-
4,693

한국투자 Joint 투자조합(17)
2,715
(768)
-
(67)
(107)
-
-
1,773

한국투자 Key 투자조합(17)
5,142
-
-
-
(352)
-
-
4,790

2020 KIP Bon Appetit 투자조합
4,546
-
-
-
(784)
-
-
3,762

한국투자 광개토투자조합
6,544
-
-
-
(24)
-
-
6,520

케이아이피-크릿 인터랙티브 콘텐츠 펀드
5,887
9,000
-
-
1,004
-
-
15,891

한국투자 2021 투자조합
4,339
-
-
-
(206)
-
-
4,133

머큐리 Secondary 투자조합
4,488
-
-
-
(188)
-
-
4,300

프렌드 Secondary 투자조합
4,179
-
-
-
(177)
-
-
4,002

한국투자-킹고 소부장육성 투자조합
2,372
3,840
-
-
(172)
-
-
6,040

한국투자크레디언 제일호 사모투자합자회사
197
-
-
-
(177)
-
-
20

한국투자 성장 소부장 사모투자합자회사
3,153
-
-
-
(1,716)
-
-
1,437

한투노틱반도체제1호 사모투자합자회사
212
-
-
-
(20)
-
-
192

한투베일리제1호 사모투자합자회사
99
-
-
-
(64)
-
-
35

글로벌커넥트플랫폼 사모투자합자회사
-
4,000
-
-
(2,688)
-
-
1,312

한국투자 시리우스 바이아웃 사모투자합자회사
-
1,050
-
-
(859)
-
-
191

더그린업사이클제1호 사모투자합자회사
-
1,000
-
-
(314)
-
-
686

상해방정한투주식투자관리파트너십기업(유한파트너십)
-
865
-
(496)
324
-
-
693

(주)에비드넷
9,493
-
-
-
(6,294)
-
-
3,199

(주)덴플렉스
4,039
-
-
-
(3,437)
-
-
602

오렌지스퀘어(구.벨소프트)
2,087
-
-
-
(1,906)
-
-
181

(주)스킨사이언스 (구, (주)씨엔에스)
1,120
-
-
-
(536)
-
-
584

무모스튜디오
909
-
-
-
(871)
-
-
38

와이즈유엑스글로벌
9,802
-
-
-
(8,706)
-
-
1,096

칼로스메디칼(구.한독칼로스메디칼)
3,042
-
-
-
(3,042)
-
-
-

코카브
1,242
-
-
-
(750)
-
-
492

투게더앱스
7,945
(9,997)
-
-
2,052
-
-
-

파이랩테크놀로지(구.파이랩)
4,163
3,000
-
-
(5,236)
-
-
1,927

후이즈
5,528
-
-
-
(5,233)
-
-
295

(주)글로랑
-
3,583
-
-
(2,436)
-
-
1,147

로즈랩
-
4,500
-
-
(3,380)
-
-
1,120

만나코퍼레이션
-
10,000
-
-
(6,761)
-
-
3,239

옴니아메드
-
5,000
-
-
(3,950)
-
-
1,050

주식회사 미래안코리아
-
4,002
-
-
10,376
-
-
14,378

코팬글로벌
-
5,472
-
-
(4,525)
-
-
947

티씨노 바이오사이언스
-
6,375
-
-
(5,795)
-
-
580

하이센스바이오
-
7,000
-
-
(5,158)
-
-
1,842

효진이앤하이(구.효진오토테크)
-
2,090
-
-
(1,635)
-
-
455

하나더블유엘에스
-
20,000
-
-
(6,602)
-
-
13,398

씨앤코어타임한국투자신기술투자조합
1,000
-
-
-
(35)
-
-
965

한국투자캐피탈타임폴리오신기술사업투자조합
-
15,000
-
-
(64)
-
-
14,936

멀티에셋HSF제20차외화사모사채사모투자신탁제1호
-
-
-
-
(204)
-
15,624
15,420

멀티에셋KDB그린오션전문투자형사모투자신탁제1호2종
-
-
-
-
490
-
16,189
16,679

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사
3,939
-
-
(315)
226
272
-
4,122

이큐파트너스제1호환경서비스사모투자합자회사
1,929
-
-
(33)
33
-
-
1,929

에트라제3의1호사모투자합자회사
5,289
-
-
(83)
82
365
-
5,654

에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사
25,335
(4,671)
-
(3,212)
4,068
-
-
21,520

한국투자BNI그린모빌리티제1호신기술투자조합
1,083
-
-
-
(22)
-
-
1,061

한투에스지제2호기업재무안정사모투자합자회사
-
8,800
-
-
88
-
-
8,888

Korea Investment Global Green energy GP
-
-
-
-
15
-
-
15

광진수지㈜
-
6,831
-
-
-
-
-
6,831

㈜이지스헬스케어
14,000
4,000
-
-
(313)
-
-
17,687

합 계
3,297,173
1,078,576
13,790
(149,221)
93,997
(23,320)
10,223
4,321,222

(4) 당기말과 전기말의 관계기업의 재무정보와 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

회사명
당기말 순자산(A)
연결실체 지분율(B)(%)
순자산 지분금액(AXB)
영업권
지분법 중단
기타
당기말

㈜카카오뱅크(*)
6,117,694
27.19
1,663,619
22,679
-
5,024
1,691,322

진우(북경)투자자문유한공사
2,950
100.00
2,950
-
-
-
2,950

상해방정한투주식투자파트너십기업(유한파트너십)
67,026
49.50
33,177
-
-
54
33,231

한국투자성장기업일반사모혼합자산투자신탁1호
29,415
30.00
8,824
-
-
-
8,824

한국투자성장기업일반사모혼합자산투자신탁3호
30,011
39.10
11,734
-
-
-
11,734

아이비케이케이아이피 성장디딤돌 사모투자합자회사
22,196
30.00
6,659
-
-
-
6,659

한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합
10,213
22.06
2,253
-
-
-
2,253

현대 유퍼스트 전문투자형 사모 부동산투자신탁23-1호
58,780
48.81
28,689
-
-
-
28,689

AIP EURO GREEN 일반사모부동산투자신탁9호
30,392
50.00
15,197
-
-
-
15,197

한화 일본태양광 일반사모특별자산투자신탁2호
49,359
33.33
16,453
-
-
-
16,453

유진Aviation 전문 투자형 사모특별자산투자신탁11호
8,747
54.48
4,765
-
-
-
4,765

NH-Amundi 항공기 일반 사모특별자산신탁 1호(전문)
60,796
28.67
17,433
-
-
-
17,433

NH-Amundi 항공기 일반 사모특별자산신탁 2호(전문)
41,817
40.04
16,742
-
-
-
16,742

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁58호
58,363
35.26
20,581
-
-
-
20,581

NH-Amundi 북미발전 일반 사모특별자산 투자신탁2호(전문)
68,168
27.98
19,076
-
-
-
19,076

한국투자-스퀘어벤처스 제1호 신기술사업투자조합
8,550
32.97
2,819
-
-
-
2,819

삼천리 미드스트림 전문투자형 사모투자신탁 제5-3호
123,122
44.44
54,721
-
-
-
54,721

KTB 항공기 전문투자형 사모투자신탁 제22-1호
72,865
27.03
19,693
-
-
-
19,693

JB호주NDIS일반사모투자신탁1호
588
49.50
291
-
-
(291)
-

타이거대체전문투자형사모특별자산투자신탁8호
135,799
39.35
53,431
-
-
-
53,431

타이거대체투자전문투자형사모부동산투자신탁12호
28
32.59
9
-
-
-
9

타이거대체투자전문투자형사모부동산투자신탁6호
26
32.59
8
-
-
-
8

티앤에프 2019 베어링 창업벤처전문 사모투자합자회사
6,463
23.54
1,521
-
-
-
1,521

아이비케이씨-이큐피 혁신기술 투자조합
21,862
50.00
10,931
-
-
-
10,931

키움인프라코어Debt일반사모투자신탁제2호
2
27.05
1
-
-
-
1

타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁14호
143,605
36.26
52,066
-
-
-
52,066

INMARK프랑스일반사모부동산투자신탁제18호
(15,723)
35.83
(5,634)
-
-

5,634

-

페트라7의 알파 사모투자 합자회사
47,851
51.92
24,842
-
-
-
24,842

한국투자-브릭인베스트먼트 제1호 신기술사업투자조합
13,659
20.62
2,816
-
-
-
2,816

타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁18-2호
125,966
23.51
29,620
-
-
-
29,620

브레인일반사모투자신탁37호
1,882
47.28
890
-
-
-
890

타이거대체그린알파전문투자형사모특별자산투자신탁35호
115,106
28.23
32,492
-
-
-
32,492

라이프ESG향상일반사모투자신탁 제1호
90,310
33.93
30,642
-
-
346
30,988

메리츠일반사모부동산투자신탁28-2호
133,593
35.23
47,066
-
-
-
47,066

브레인성장기업 Buffered Bottom Open Top 메자닌일반사모투자신탁 2호
40,755
34.55
14,081
-
-
-
14,081

KIAMCO 호주 Voyage 대출 사모특별자산투자신탁 제1호
28,565
57.69
16,480
-
-
-
16,480

마스턴 유럽 일반 사모 부동산투자신탁 제30호
92,862
44.99
41,777
-
-
-
41,777

한국투자TDF 알아서 2050펀드
36,934
17.38
6,419
-
-
-
6,419

브레인성장기업 Buffered Bottom Open Top 메자닌일반사모투자신탁 3호
20,192
62.26
12,572
-
-
-
12,572

제이알일반사모부동산투자신탁제28호
134,087
24.20
32,449
-
-
-
32,449

멀티에셋 뉴딜인프라 전문투자형 사모투자신탁제1호
2,482
21.43
532
-
-
-
532

타이거대체일반사모특별자산투자신탁49호
44,209
20.00
8,842
-
-
-
8,842

멀티에셋 EQT Anticimex 일반사모투자신탁 제1호
58,266
78.10
45,506
-
-
-
45,506

KIAMCO파워서비스일반사모투자신탁제2호
42,006
20.00
8,401
-
-
-
8,401

KIAMCO 미국 Medline 대출 사모특별자산투자신탁
89,628
60.57
54,291
-
-
-
54,291

알파 CFS 일반사모투자신탁
197,736
24.39
48,229
-
-
-
48,229

라이프 한중 사모신탁제1호
10,883
26.68
2,904
-
-
-
2,904

NH-Amundi 환경 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문)
17,671
60.61
10,710
-
-
-
10,710

하나대체투자미국LA부동산투자신탁1호
8,477
37.63
3,190
-
-
-
3,190

Reksa Dana KISI Money market fund
69,779
16.91
11,803
-
-
-
11,803

한국투자OCIO알아서증권자투자신탁C-F
44,146
12.98
5,732
-
-
-
5,732

KIM Investment Funds
49,190
24.73
12,165
-
-
-
12,165

비엔더블유키움엔이엑스사모투자합자회사
13,893
20.83
2,894
-
-
-
2,894

에이알에이코리아일반사모부동산투자신탁
100,712
50.17
50,523
-
-
364
50,887

한국투자PIS스마트시티일반사모투자신탁1호
30,931
20.92
6,471
-
-
-
6,471

메테우스일반사모부동산투자신탁제10호
8,863
22.99
2,037
-
-
-
2,037

다올KTB넥스트원인수금융일반사모투자신탁제2호
84,055
50.00
42,028
-
-
-
42,028

엠플러스일반사모부동산투자신탁26호
26,980
50.69
13,675
-
-
-
13,675

KIAMCO뉴질랜드Voyage대출사모특별자산투자신탁
91,010
43.30
39,407
-
-
-
39,407

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합1호
12,501
7.75
969
-
-
-
969

하나대체투자일반사모부동산투자신탁189호[재간접](전문)
7,899
36.42
2,877
-
-
-
2,877

하나대체투자제189호전문투자형사모부동산투자유한회사
7,991
0.61
49
-
-
-
49

신한AIM구조화일반사모투자신탁제9호
84,715
42.11
35,669
-
-
-
35,669

KIAMCO 호주 항암센터 대출 사모특별자산투자신탁 제2호(일반)
54,598
64.21
35,055
-
-
-
35,055

마스턴 유럽 일반사모부동산투자신탁제44호
36,026
73.04
26,312
-
-
-
26,312

보고해밀턴레인북미크레딧사모대출펀드1호
45,882
55.54
25,485
-
-
-
25,485

넥스트레이드(주)
133,934
6.64
8,893
-
-
141
9,034

(주)그란크루세
(1,651)
20.00
(330)
-
-

330

-

한국투자 넥스트웨이브 신기술사업투자조합 1호
8,225
50.00
4,112
-
-
-
4,112

마스턴일반투자형사모부동산투자신탁제31호
35,441
78.40
27,786
-
-
-
27,786

KB 독일 풍력 에너지 일반 사모 특별자산 투자신탁
64,357
76.54
49,258
-
-
-
49,258

에이아이파트너스미드스트림일반사모특별자산투자신탁1호
53,229
75.27
40,065
-
-
-
40,065

삼성SRA일반사모부동산투자신탁 52호
78,000
66.85
52,144
-
-
-
52,144

NH-Amundi 글로벌인프라 일반사모 특별자산투자신탁 21호
72,368
70.47
50,997
-
-
-
50,997

NH-Amundi BCP VIII 일반 사모투자신탁1호
28,841
73.75
21,269
-
-
-
21,269

한국투자 그린테크 신기술조합
13,486
8.17
1,102
-
-
-
1,102

현대HHR 일반사모투자신탁 1호
115,867
25.00
28,967
-
-
-
28,967

파인스트리트유럽인프라일반사모특별자산투자신탁2호
70,594
50.00
35,297
-
-
-
35,297

보고Accell일반사모특별자산투자신탁1호
136,507
23.30
31,809
-
-
-
31,809

한투신한레이크 케이뷰티 신기술사업투자조합
43,073
22.96
9,890
-
-
-
9,890

한국투자 그린테크 신기술조합 2호
23,847
16.72
3,988
-
-
-
3,988

보고 에너지전환인프라 일반사모특별자산투자신탁1호(재간접형)
150,097
38.59
57,917
-
-
-
57,917

한국투자크레딧 사모투자합자회사
48,824
26.53
12,953
-
-
-
12,953

유모빌리티 사모투자합자회사
13,631
21.98
2,996
-
-
-
2,996

신한Envalior인수금융일반사모투자신탁제1호(H)
49,521
57.14
28,297
-
-
-
28,297

파인스트리트Univar인프라일반사모특별자산투자신탁1-1호
67,718
60.00
40,631
-
-
-
40,631

한국투자TDF알아서ETF포커스2030증권투자신탁(C-F)
20,140
17.13
3,450
-
-
-
3,450

케이알전문투자형 사모부동산투자신탁 제17호
17,778
78.90
14,027
-
-
-
14,027

블루코브전문투자형사모부동산신탁3호
50,253
56.38
28,332
-
-
10,955
39,287

현대인베스트먼트 인수금융 전문투자형 사모투자신탁2호
82,595
69.87
57,713
-
-
-
57,713

타이거대체전문투자형사모특별자산투자신탁22호
11,456
25.54
2,926
-
-
-
2,926

NH-Amundi북미 인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁4호
79,921
50.00
39,960
-
-
-
39,960

하나대체투자블라인드일반사모부동산투자신탁172호
4,027
25.00
1,007
-
-
-
1,007

한국투자개발브릿지블라인드일반사모투자신탁2호
42,262
20.00
8,450
-
-
-
8,450

한국투자항공기일반사모특별자산투자신탁6호(채무증권)
221
4.83
11
-
-
-
11

한국투자ACEESG액티브증권상장지수투자신탁(주식)
25,281
28.13
7,069
-
-
-
7,069

한국투자지속가능미국와이드모트증권자투자신탁H(주식)(C-F)
8,480
24.71
2,097
-
-
-
2,097

한국투자뉴에이스일반사모증권투자신탁1호(채권)제2종
108,148
3.85
4,158
-
-
-
4,158

한국투자베트남EMP알파일반사모투자신탁(2종)
22,167
14.47
3,208
-
-
-
3,208

한국투자ACE주주환원가치주액티브증권상장지수투자신탁(주식)
12,654
27.27
3,459
-
-
-
3,459

한국투자ACE2차전지&친환경차액티브증권상장지수투자신탁(주식)
24,243
21.05
5,090
-
-
-
5,090

한국투자글로벌AI&반도체TOP10증권자투자신탁H(주식)(C-F)
21,217
12.52
2,681
-
-
-
2,681

KIM GROWTH VNFINSELECT ETF
15,690
36.00
5,684
-
-
-
5,684

한국투자스마트리얼에셋일반사모투자신탁2호(2종)
10,604
41.97
4,536
-
-
-
4,536

한국투자스마트리얼에셋일반사모투자신탁3호(2종)
23,378
19.55
5,540
-
-
-
5,540

한국투자메자닌일반사모부동산투자신탁2호
196,301
0.79
1,558
-
-
-
1,558

한국투자개발금융일반사모투자신탁1-1호(2종)
18,431
26.62
6,333
-
-
-
6,333

한국투자개발프론티어블라인드일반사모투자신탁1호(2종)
44,041
25.00
11,010
-
-
-
11,010

한국투자개발브릿지블라인드일반사모투자신탁1-1호(2종)
31,781
19.94
6,694
-
-
-
6,694

한국투자 Debt strategy 부동산투자신탁1호
173,152
12.61
21,832
-
-
-
21,832

한국리얼에셋메자닌일반사모부동산투자신탁3호
68,119
22.22
15,126
-
-
-
15,126

한국리얼에셋호치민오피스일반사모부동산투자신탁(USD)
134,833
1.01
2,985
-
-
-
2,985

한국밸류가치플러스중소알파일반사모투자신탁2호
5,918
9.41
556
-
-
-
556

한국밸류리레이팅밸류일반사모투자신탁
2,986
19.41
579
-
-
-
579

한국밸류프로텍션 일반사모투자신탁
42,538
13.16
5,591
-
-
-
5,591

한국밸류밸류up일반사모투자신탁
7,454
9.18
684
-
-
-
684

한국밸류시큐어up일반사모투자신탁
60,238
8.34
5,012
-
-
-
5,012

한국투자크레딧포커스ESG증권투자신탁1호
525,369
21.38
107,240
-
-
-
107,240

하이일반사모부동산투자신탁21호
5,027
50.30
2,527
-
-
-
2,527

한국밸류미국혁신기업1등주일반사모투자신탁
10,822
13.16
1,422
-
-
-
1,422

한국밸류테크플러스일반사모투자신탁
22,248
13.18
2,933
-
-
-
2,933

한국밸류시큐리티플러스일반사모투자신탁
40,027
9.18
3,669
-
-
-
3,669

한국밸류세이프가드일반사모투자신탁
9,052
10.01
904
-
-
-
904

한국밸류세이프UP일반사모투자신탁
5,465
9.18
501
-
-
-
501

한국밸류 미래모빌리티 일반사모투자신탁
12,476
15.00
1,785
-
-
-
1,785

한국밸류 K-컬쳐 일반사모투자신탁
12,076
15.00
1,785
-
-
-
1,785

한국밸류 테크 일반사모투자신탁
12,669
15.00
1,785
-
-
-
1,785

한국밸류 헬스케어 일반사모투자신탁
13,981
15.00
2,410
-
-
-
2,410

한국밸류 미래에너지 일반사모투자신탁
12,398
15.00
1,785
-
-
-
1,785

한국밸류 지배구조 일반사모투자신탁
12,803
15.00
1,785
-
-
-
1,785

한국밸류 딥밸류 일반사모투자신탁
12,106
15.00
1,785
-
-
-
1,785

GEC-KIP Technology and Innovation Fund
22,806
60.25
13,741
-
-
-
13,741

Clean Energy Transition Fund
45,316
52.91
23,977
-
-
-
23,977

엘케이한국투자아인스사모투자합자회사
59,000
45.93
27,097
-
-
-
27,097

얼라인파트너스터보제트일반사모투자신탁(재간접)
165,221
23.42
38,702
-
-
-
38,702

네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드
733
25.00
183
-
-
-
183

한국투자 Venture 15-1호 투자조합
10,312
11.13
1,148
-
-
-
1,148

한국투자 Venture 15-2호 투자조합
5,210
11.07
577
-
-
-
577

한국투자 Ace 투자조합(17)
37,660
20.23
7,618
-
-
-
7,618

한국투자 Beyond 투자조합(17)
18,402
20.33
3,742
-
-
-
3,742

한국투자 Core 투자조합(17)
18,371
20.71
3,804
-
-
-
3,804

한국투자 Essence 투자조합(17)
17,774
20.32
3,611
-
-
-
3,611

한국투자 Future 투자조합(17)
13,266
20.23
2,684
-
-
-
2,684

한국투자 Growth 투자조합(17)
13,037
20.28
2,645
-
-
-
2,645

한국투자 High 투자조합(17)
11,144
20.33
2,266
-
-
-
2,266

한국투자 Impact 투자조합(17)
9,579
20.35
1,950
-
-
-
1,950

한국투자 Joint 투자조합(17)
4,916
20.28
997
-
-
-
997

한국투자 Key 투자조합(17)
9,807
20.42
2,003
-
-
-
2,003

2020 KIP Bon Appetit 투자조합
12,024
14.08
1,694
-
-
-
1,694

한국투자 광개토투자조합
35,729
20.00
7,146
-
-
-
7,146

케이아이피-크릿 인터랙티브 콘텐츠 펀드
95,336
18.75
17,875
-
-
-
17,875

한국투자 2021 투자조합
20,057
20.00
4,011
-
-
-
4,011

머큐리 Secondary 투자조합
26,153
20.00
5,231
-
-
-
5,231

프렌드 Secondary 투자조합
23,952
20.00
4,790
-
-
-
4,790

한국투자-킹고 소부장육성 투자조합
93,618
10.67
9,986
-
-
-
9,986

한국투자 ESG 뉴딜펀드
84,645
18.91
16,006
-
-
-
16,006

한국투자-뉴메인 그로스캐피탈 제1호 투자조합
8,754
5.68
497
-
-
-
497

한국투자크레디언 제일호 사모투자합자회사
1,658
0.87
14
-
-
-
14

한국투자 성장 소부장 사모투자합자회사
15,369
15.00
2,305
-
-
-
2,305

한투노틱반도체제1호 사모투자합자회사
9,869
1.00
99
-
-
-
99

한투베일리제1호 사모투자합자회사
5,731
0.46
26
-
-
-
26

글로벌커넥트플랫폼 사모투자합자회사
64,479
7.89
5,087
-
-
-
5,087

한국투자 시리우스 바이아웃 사모투자합자회사
69,518
1.74
1,207
-
-
-
1,207

더그린업사이클제1호 사모투자합자회사
4,712
13.33
628
-
-
-
628

상해방정한투주식투자관리파트너십기업(유한파트너십)
608
40.00
243
-
-
-
243

(주)덴플렉스
2,043
24.92
508
-
-
-
508

무모스튜디오
(1,050)
10.75
(113)
-
-
113
-

와이즈유엑스글로벌
4,115
20.00
823
-
-
-
823

칼로스메디칼(구.한독칼로스메디칼)
(23,000)
25.33
(5,826)
-
-
5,826
-

코카브
1,545
25.07
387
-
-
-
387

파이랩테크놀로지(구.파이랩)
4,536
20.99
952
-
-
-
952

후이즈
7,804
51.49
4,019
-
-
-
4,019

로즈랩
5,300
24.91
1,320
-
-
-
1,320

만나코퍼레이션
42,799
5.83
2,494
-
-
-
2,494

옴니아메드
2,021
25.26
511
-
-
-
511

코팬글로벌
19,099
8.96
1,710
-
-
-
1,710

효진이앤하이(구.효진오토테크)
10,468
2.55
267
-
-
-
267

하나더블유엘에스
30,913
7.69
2,378
-
-
-
2,378

씨앤코어타임한국투자신기술투자조합
13,624
4.31
587
-
-
-
587

한국투자캐피탈타임폴리오신기술사업투자조합
33,107
45.25
14,980
-
-
-
14,980

리운멀티플러스일반사모증권투자신탁제2호
11,430
30.00
3,429
-
-
-
3,429

멀티에셋KDB그린오션전문투자형사모투자신탁제1호2종
25,108
59.00
15,222
-
-
(409)
14,813

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사
419,464
1.00
4,195
-
-
-
4,195

이큐피포스코글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사
-
7.84
16
-
-
-
16

이큐파트너스제1호환경서비스사모투자합자회사
40,511
4.76
1,928
-
-
-
1,928

에트라제3의1호사모투자합자회사
29,488
19.51
5,753
-
-
-
5,753

페트라7의베타 사모투자합자회사
322,101
11.36
36,593
-
-
-
36,593

에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사
83,696
23.01
19,254
-
-
-
19,254

한투에스지기업재무안정사모투자합자회사
248,524
23.72
58,938
-
-
-
58,938

한국투자기앤파트너스디지털제1호사모투자합자회사
38,899
6.90
2,686
-
-
-
2,686

한국투자제조혁신제1호사모투자합자회사
143,268
20.00
28,654
-
-
-
28,654

한투에스지제2호기업재무안정사모투자합자회사
42,207
22.56
9,524
-
-
-
9,524

Korea Investment Global Green energy GP
609
100.00
609
-
-
-
609

㈜이지스헬스케어
19,151
26.83
5,139
-
-
12,394
17,533

테스엠코리아㈜
3,794
46.00
1,745
-
-
693
2,438

합 계

4,195,898
22,679
0
41,174
4,259,751

(*)

㈜카카오뱅크를 종속기업에서 제외하고 관계기업으로 분류하는 시점에 공정가치로 평가함에 따라 당기말 현재 영업권 22,679백만원과 무형자산 8,815백만원 및 주식매수선택권 (-)3,791백만원이 관계기업투자 장부금액에 포함되어 있습니다.

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

회사명
전기말 순자산(A)
연결실체 지분율(B)(%)
순자산 지분금액(AXB)
영업권
지분법 중단
기타
전기말

㈜카카오뱅크(*)
5,715,110
27.17
1,552,868
20,947
-
14,145
1,587,960

진우(북경)투자자문유한공사
2,994
100.00
2,994
-
-
-
2,994

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)
83,930
49.50
41,546
-
-
54
41,600

한국투자성장기업일반사모혼합자산투자신탁1호
29,466
30.00
8,840
-
-
-
8,840

한국투자성장기업일반사모혼합자산투자신탁3호
30,141
39.10
11,784
-
-
-
11,784

아이비케이케이아이피 성장디딤돌 사모투자합자회사
36,050
30.00
10,815
-
-
-
10,815

JB일본오피스일반사모부동산투자신탁 20호
42,700
45.47
19,417
-
-
-
19,417

한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합
21,794
22.06
4,807
-
-
-
4,807

현대 유퍼스트 전문투자형 사모 부동산투자신탁23-1호
57,516
48.81
28,072
-
-
-
28,072

AIP EURO GREEN 일반사모부동산투자신탁9호
96,989
50.00
48,497
-
-
4
48,501

한화 일본태양광 일반사모특별자산투자신탁2호
59,331
33.33
19,777
-
-
-
19,777

유진Aviation 전문 투자형 사모특별자산투자신탁11호
8,954
54.48
4,878
-
-
-
4,878

NH-Amundi 항공기 일반 사모특별자산신탁 1호(전문)
59,972
28.67
17,196
-
-
-
17,196

NH-Amundi 항공기 일반 사모특별자산신탁 2호(전문)
41,441
40.21
16,664
-
-
-
16,664

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁58호
60,292
35.27
21,266
-
-
-
21,266

NH-Amundi 북미발전 일반 사모특별자산 투자신탁2호(전문)
84,774
30.30
25,687
-
-
-
25,687

한국투자-스퀘어벤처스 제1호 신기술사업투자조합
8,580
32.97
2,829
-
-
-
2,829

삼천리 미드스트림 전문투자형 사모투자신탁 제5-3호
121,502
44.44
54,001
-
-
-
54,001

KTB 항공기 전문투자형 사모투자신탁 제22-1호
72,662
27.03
20,767
-
-
(1,770)
18,997

JB호주NDIS일반사모투자신탁1호
4,619
49.50
2,287
-
-
(2,287)
-

타이거대체전문투자형사모특별자산투자신탁8호
131,423
39.35
51,709
-
-
-
51,709

타이거대체투자전문투자형사모부동산투자신탁12호
17
32.59
5
-
-
-
5

타이거대체투자전문투자형사모부동산투자신탁6호
16
32.59
5
-
-
-
5

티앤에프 2019 베어링 창업벤처전문 사모투자합자회사
10,095
23.54
2,376
-
-
-
2,376

아이비케이씨-이큐피 혁신기술 투자조합
28,139
50.00
14,070
-
-
-
14,070

키움인프라코어Debt일반사모투자신탁제2호
2
27.05
1
-
-
-
1

타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁14호
144,494
36.26
52,388
-
-
-
52,388

INMARK프랑스일반사모부동산투자신탁제18호
157,595
35.83
56,467
-
-
-
56,467

페트라7의 알파 사모투자 합자회사
47,456
51.92
24,637
-
-
-
24,637

한국투자-비엠 신기술사업투자조합 2호
979
31.95
313
-
-
-
313

한국투자-브릭인베스트먼트 제1호 신기술사업투자조합
13,838
20.62
2,853
-
-
-
2,853

타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁18-2호
113,070
23.51
26,587
-
-
-
26,587

에이원갤럭시코스닥벤처전문투자형사모투자신탁
10,476
49.50
5,186
-
-
-
5,186

현대 로지스코아 북천안물류센터 전문투자형 사모투자신탁1호
3,804
29.41
1,119
-
-
-
1,119

브레인일반사모투자신탁37호
6,288
46.94
2,952
-
-
-
2,952

타이거대체그린알파전문투자형사모특별자산투자신탁35호
106,804
28.05
29,960
-
-
-
29,960

라이프ESG향상일반사모투자신탁 제1호
64,232
35.61
22,870
-
-
346
23,216

메리츠일반사모부동산투자신탁28-2호
136,319
35.23
48,026
-
-
-
48,026

브레인성장기업 Buffered Bottom Open Top 메자닌일반사모투자신탁 2호
47,089
34.11
16,060
-
-
-
16,060

KIAMCO 호주 Voyage 대출 사모특별자산투자신탁 제1호
30,103
57.69
17,367
-
-
-
17,367

마스턴 유럽 일반 사모 부동산투자신탁 제30호
115,841
44.99
52,115
-
-
-
52,115

한국투자TDF 알아서 2050펀드
32,784
17.24
5,650
-
-
-
5,650

브레인성장기업 Buffered Bottom Open Top 메자닌일반사모투자신탁 3호
22,673
61.47
13,938
-
-
-
13,938

제이알일반사모부동산투자신탁제28호
134,502
24.20
32,550
-
-
-
32,550

멀티에셋 뉴딜인프라 전문투자형 사모투자신탁제1호
2,411
21.43
517
-
-
-
517

타이거대체일반사모특별자산투자신탁49호
48,638
20.00
9,728
-
-
-
9,728

멀티에셋 EQT Anticimex 일반사모투자신탁 제1호
61,636
78.10
48,138
-
-
-
48,138

KIAMCO파워서비스일반사모투자신탁제2호
43,722
20.00
8,744
-
-
-
8,744

KIAMCO 미국 Medline 대출 사모특별자산투자신탁
86,303
60.57
52,277
-
-
-
52,277

알파 CFS 일반사모투자신탁
206,021
24.39
50,249
-
-
-
50,249

라이프 한중 사모신탁제1호
6,295
26.32
1,657
-
-
-
1,657

NH-Amundi 환경 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문)
18,092
60.61
10,965
-
-
-
10,965

하나대체투자미국LA부동산투자신탁1호
2,108
37.63
793
-
-
-
793

Reksa Dana KISI Money market fund
64,444
16.92
10,903
-
-
-
10,903

한국투자OCIO알아서증권자투자신탁C-F(채권혼합-재간접)
28,285
16.34
4,623
-
-
-
4,623

KIM Investment Funds
52,362
28.04
14,682
-
-
-
14,682

스마트리테일1호 사모투자합자회사
7,769
29.63
2,302
-
-
-
2,302

비엔더블유키움엔이엑스사모투자합자회사
11,776
20.83
2,453
-
-
-
2,453

에이알에에코리아일반사모부동산투자신탁
100,928
50.17
50,631
-
-
364
50,995

한국투자PIS스마트시티전문투자형사모특별자산투자신탁제1호
21,734
20.92
4,546
-
-
-
4,546

메테우스일반사모부동산투자신탁제10호
8,863
23.40
2,074
-
-
-
2,074

파인스트리트US인프라일반사모특별자산투자신탁7호
60,281
99.80
60,160
-
-
-
60,160

다올KTB넥스트원인수금융일반사모투자신탁제2호
83,726
50.00
41,863
-
-
-
41,863

엠플러스일반사모부동산투자신탁26호
30,548
50.69
15,483
-
-
-
15,483

KIAMCO뉴질랜드Voyage대출사모특별자산투자신탁
92,815
43.30
40,189
-
-
-
40,189

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합1호
12,696
7.75
984
-
-
-
984

하나대체투자일반사모부동산투자신탁189호[재간접](전문)
8,021
36.42
2,921
-
-
-
2,921

하나대체투자제189호전문투자형사모부동산투자유한회사
8,144
0.61
50
-
-
-
50

신한AIM구조화일반사모투자신탁제9호
84,486
42.11
35,573
-
-
-
35,573

KIAMCO 호주 항암센터 대출 사모특별자산투자신탁 제2호(일반)
56,081
64.21
36,007
-
-
-
36,007

마스턴 유럽 일반사모부동산투자신탁제44호
35,726
73.04
26,093
-
-
-
26,093

보고해밀턴레인북미크레딧사모대출펀드1호(재간접형)
13,275
55.54
7,374
-
-
-
7,374

넥스트트레이드
142,409
6.64
9,455
-
-
141
9,596

한국투자 그린테크 신기술조합
20,335
8.93
1,816
-
-
-
1,816

신한글로벌Tea제조사인수금융일반사모투자신탁(H)
39,140
25.01
9,789
-
-
-
9,789

마스턴 인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1호
102,947
99.80
102,741
-
-
-
102,741

케이알전문투자형 사모부동산투자신탁 제17호
18,625
78.90
14,696
-
-
-
14,696

블루코브전문투자형사모부동산신탁3호
(61,135)
60.00
(36,681)
-
-
81,681
45,000

안다PF전문투자형사모부동산투자신탁 제10호
30,355
25.00
7,589
-
-
-
7,589

현대인베스트먼트 인수금융 전문투자형 사모투자신탁2호
83,920
69.87
58,638
-
-
-
58,638

타이거대체전문투자형사모특별자산투자신탁22호
133,979
23.26
31,164
-
-
-
31,164

NH-Amundi북미 인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁4호
84,876
50.00
42,438
-
-
-
42,438

마일스톤일반사모부동산투자신탁14호
2,996
41.18
1,234
-
-
-
1,234

하나대체투자블라인드일반사모부동산투자신탁172호
4,027
25.00
1,007
-
-
-
1,007

한국투자개발브릿지블라인드일반사모투자신탁2호
42,876
20.00
8,575
-
-
-
8,575

한국투자항공기일반사모특별자산투자신탁6호(채무증권)
226
4.83
11
-
-
-
11

한국투자스마트리얼에셋일반사모투자신탁2호
21,428
14.65
3,803
-
-
-
3,803

한국투자메자닌일반사모부동산투자신탁2호
211,978
0.79
1,682
-
-
-
1,682

한국투자ACEESG액티브증권상장지수투자신탁(주식)
21,538
27.27
5,895
-
-
-
5,895

한국투자ACE친환경자동차밸류체인액티브증권상장지수투자신탁(주식)
20,236
36.00
7,295
-
-
-
7,295

한국투자스마트리얼에셋일반사모투자신탁3호
21,491
19.55
4,782
-
-
-
4,782

한국투자개발금융일반사모투자신탁1-1호(2종)
23,475
19.80
5,235
-
-
-
5,235

한국투자개발프론티어블라인드일반사모투자신탁1호(2종)
43,909
42.50
10,978
-
-
-
10,978

한국투자개발브릿지블라인드일반사모투자신탁1-1호(2종)
32,303
19.94
7,334
-
-
-
7,334

한국리얼에셋개발시드2호일반사모투자신탁 2호
200
75.00
150
-
-
-
150

한국투자 Debt strategy 부동산투자신탁1호
40,564
3.29
3,526
-
-
-
3,526

한국밸류가치플러스중소알파일반사모투자신탁2호
16,499
2.68
443
-
-
-
443

한국밸류쉴드일반사모투자신탁
10,259
6.61
677
-
-
-
677

한국밸류리레이팅밸류일반사모투자신탁
6,955
6.35
442
-
-
-
442

한국밸류시큐어일반사모투자신탁
9,382
6.61
619
-
-
-
619

한국밸류프로피트일반사모투자신탁
1,652
6.61
109
-
-
-
109

한국투자법인용MMF2호(국공채)(C-J)
1,828,280
27.36
500,206
-
-
-
500,206

GEC-KIP Technology and Innovation Fund
21,585
60.25
13,006
-
-
-
13,006

Clean Energy Transition Fund
29,463
52.91
15,589
-
-
-
15,589

얼라인파트너스터보제트일반사모투자신탁(재간접)
83,660
23.42
19,491
-
-
-
19,491

한국투자 미래성장 벤처펀드 제22호
13,349
20.49
2,735
-
-
-
2,735

네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드
5,829
25.00
1,457
-
-
-
1,457

한국투자 Venture 15-1호 투자조합
17,239
11.13
1,920
-
-
-
1,920

한국투자 Venture 15-2호 투자조합
9,676
11.07
1,072
-
-
-
1,072

한국투자 Venture 15-3호 투자조합
2,754
11.22
310
-
-
-
310

한국투자 Venture 15-4호 투자조합
4,251
11.21
477
-
-
-
477

한국투자 Venture 15-5호 투자조합
2,142
11.30
243
-
-
-
243

한국투자 Ace 투자조합(17)
66,178
20.23
13,386
-
-
-
13,386

한국투자 Beyond 투자조합(17)
26,529
20.33
5,394
-
-
-
5,394

한국투자 Core 투자조합(17)
30,605
20.71
6,336
-
-
-
6,336

한국투자 Essence 투자조합(17)
27,824
20.32
5,653
-
-
-
5,653

한국투자 Future 투자조합(17)
21,408
20.23
4,333
-
-
-
4,333

한국투자 Growth 투자조합(17)
26,161
20.28
5,306
-
-
-
5,306

한국투자 High 투자조합(17)
19,142
20.33
3,891
-
-
-
3,891

한국투자 Impact 투자조합(17)
23,056
20.35
4,693
-
-
-
4,693

한국투자 Joint 투자조합(17)
8,742
20.28
1,773
-
-
-
1,773

한국투자 Key 투자조합(17)
23,453
20.42
4,790
-
-
-
4,790

2020 KIP Bon Appetit 투자조합
26,711
14.08
3,762
-
-
-
3,762

한국투자 광개토투자조합
32,603
20.00
6,520
-
-
-
6,520

케이아이피-크릿 인터랙티브 콘텐츠 펀드
84,754
18.75
15,891
-
-
-
15,891

한국투자 2021 투자조합
20,666
20.00
4,133
-
-
-
4,133

머큐리 Secondary 투자조합
21,499
20.00
4,300
-
-
-
4,300

프렌드 Secondary 투자조합
20,012
20.00
4,002
-
-
-
4,002

한국투자-킹고 소부장육성 투자조합
56,620
10.67
6,040
-
-
-
6,040

한국투자 ESG 뉴딜펀드
84,055
18.91
15,894
-
-
-
15,894

한국투자크레디언 제일호 사모투자합자회사
2,268
0.87
20
-
-
-
20

한국투자 성장 소부장 사모투자합자회사
9,588
15.00
1,437
-
-
-
1,437

한투노틱반도체제1호 사모투자합자회사
19,222
1.00
192
-
-
-
192

한투베일리제1호 사모투자합자회사
7,627
0.46
35
-
-
-
35

글로벌커넥트플랫폼 사모투자합자회사
16,624
7.89
1,312
-
-
-
1,312

한국투자 시리우스 바이아웃 사모투자합자회사
11,005
1.74
191
-
-
-
191

더그린업사이클제1호 사모투자합자회사
5,142
13.33
686
-
-
-
686

상해방정한투주식투자관리파트너십기업(유한파트너십)
1,733
40.00
693
-
-
-
693

(주)에비드넷
13,771
23.23
3,199
-
-
-
3,199

(주)덴플렉스
2,414
24.92
602
-
-
-
602

오렌지스퀘어(구.벨소프트)
761
23.82
181
-
-
-
181

(주)스킨사이언스 (구, (주)씨엔에스)
5,472
10.68
584
-
-
-
584

무모스튜디오
352
10.75
38
-
-
-
38

와이즈유엑스글로벌
5,480
20.00
1,096
-
-
-
1,096

칼로스메디칼(구.한독칼로스메디칼)
(14,341)
25.33
(3,632)
-
-
3,632
-

코카브
1,964
25.07
492
-
-
-
492

파이랩테크놀로지(구.파이랩)
9,179
20.99
1,927
-
-
-
1,927

후이즈
1,257
23.48
295
-
-
-
295

(주)글로랑
8,450
13.57
1,147
-
-
-
1,147

로즈랩
7,114
15.75
1,120
-
-
-
1,120

만나코퍼레이션
54,357
5.96
3,239
-
-
-
3,239

옴니아메드
4,159
25.26
1,050
-
-
-
1,050

주식회사 미래안코리아
43,120
33.34
14,378
-
-
-
14,378

코팬글로벌
10,579
8.96
947
-
-
-
947

티씨노 바이오사이언스
3,350
17.31
580
-
-
-
580

하이센스바이오
8,472
21.82
1,842
-
-
-
1,842

효진이앤하이(구.효진오토테크)
17,842
2.55
455
-
-
-
455

하나더블유엘에스
43,545
30.77
13,398
-
-
-
13,398

씨앤코어타임한국투자신기술투자조합
22,388
4.31
965
-
-
-
965

한국투자캐피탈타임폴리오신기술사업투자조합
33,009
45.25
14,936
-
-
-
14,936

멀티에셋HSF제20차외화사모사채사모투자신탁제1호
30,854
64.55
19,916
-
-
(4,496)
15,420

멀티에셋KDB그린오션전문투자형사모투자신탁제1호2종
31,675
53.95
17,088
-
-
(409)
16,679

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사
412,241
1.00
4,122
-
-
-
4,122

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사
25
7.84
2
-
-
-
2

이큐파트너스제1호환경서비스사모투자합자회사
40,509
4.76
1,929
-
-
-
1,929

에트라제3의1호사모투자합자회사
28,983
19.51
5,654
-
-
-
5,654

페트라7의베타 사모투자합자회사
318,177
11.40
36,280
-
-
-
36,280

에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사
93,542
23.01
21,520
-
-
-
21,520

한투에스지기업재무안정사모투자합자회사
250,879
23.48
58,914
-
-
-
58,914

한국투자BNI그린모빌리티제1호신기술투자조합
3,088
34.38
1,061
-
-
-
1,061

한국투자기앤파트너스디지털제1호사모투자합자회사
40,156
6.90
2,772
-
-
-
2,772

한국투자제조혁신제1호사모투자합자회사
142,836
20.00
28,567
-
-
-
28,567

한투에스지제2호기업재무안정사모투자합자회사
39,389
22.56
8,888
-
-
-
8,888

Korea Investment Global Green energy GP
14
100.00
14
-
-
-
14

광진수지㈜
5,908
100.00
6,831
-
-

6,831

㈜이지스헬스케어
19,727
26.83
5,293
-
-
12,394
17,687

합 계

4,196,476
20,947
-
103,799
4,321,222

(*)

㈜카카오뱅크를 종속기업에서 제외하고 관계기업으로 분류하는 시점에 공정가치로 평가함에 따라 전기말 현재 영업권 20,947백만원과 무형자산 12,330백만원 및 주식매수선택권 1,815백만원이 관계기업투자 장부금액에 포함되어 있습니다.

(5) 지분법중단

당기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 없습니다.

<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

회사명
미반영 손실
미반영 손실 누계액

INMARK프랑스일반사모부동산투자신탁제18호
(5,634)
(5,634)

(주)그란크루세
(330)
(330)

(6) 손실충당약정관계기업 중 조합은 각 조합 규약에 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 조합의업무집행조합원인 연결실체는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다(주석 36 참조).

(7) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다. <제 22(당)기>

(원화단위: 백만원, 외화단위: 백만단위)

구분
통화
당기출자약정금
제 22(당)기

누적출자금액
잔여약정금액

아이비케이케이아이피 성장디딤돌 사모투자합자회사
KRW
30,000
23,004
6,996

아이비케이씨-이큐피 혁신기술 투자조합
KRW
25,000
19,234
5,766

한국투자성장기업일반사모혼합자산투자신탁1호
KRW
30,000
30,000
-

한국투자성장기업일반사모혼합자산투자신탁3호
KRW
43,000
42,570
430

브레인성장기업 Buffered Bottom Open Top 메자닌일반사모투자신탁 2호
KRW
19,000
19,000
-

브레인성장기업 Buffered Bottom Open Top 메자닌일반사모투자신탁 3호
KRW
15,725
15,725
-

상해방정한투주식투자파트너십기업(유한파트너십)
KRW
61,411
61,411
-

한투신한레이크 케이뷰티 신기술사업투자조합
KRW
10,000
10,000
-

한국투자크레딧 사모투자합자회사
KRW
13,000
13,000
-

비엔더블유키움엔이엑스사모투자합자회사
KRW
2,992
2,992
-

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합1호
KRW
1,000
1,000
-

한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합
KRW
3,000
3,000
-

한국투자-스퀘어벤처스 제1호 신기술사업투자조합
KRW
3,000
3,000
-

한국투자-브릭인베스트먼트 제1호 신기술사업투자조합
KRW
3,000
3,000
-

한국투자 그린테크 신기술조합
KRW
2,000
2,000
-

한국투자 그린테크 신기술조합 2호
KRW
1,160
1,160
-

티앤에프 2019 베어링 창업벤처전문 사모투자합자회사
KRW
2,500
2,411
89

페트라7의 알파 사모투자 합자회사
KRW
26,358
26,062
296

한국투자 넥스트웨이브 신기술사업투자조합 1호
KRW
20,000
4,500
15,500

유모빌리티 사모투자합자회사
KRW
3,000
3,000
-

네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드
KRW
2,500
2,500
-

상해방정한투주식투자파트너십기업(유한파트너십)
CNY
61,411
61,411
-

한국투자 Venture 15-1호 투자조합
KRW
2,393
2,393
-

한국투자 Venture 15-2호 투자조합
KRW
1,959
1,959
-

한국투자 Ace 투자조합(17)
KRW
7,687
7,687
-

한국투자 Beyond 투자조합(17)
KRW
4,717
4,717
-

한국투자 Core 투자조합(17)
KRW
4,141
4,141
-

한국투자 Essence 투자조합(17)
KRW
3,718
3,718
-

한국투자 Future 투자조합(17)
KRW
3,541
3,541
-

한국투자 Growth 투자조합(17)
KRW
3,489
3,489
-

한국투자 High 투자조합(17)
KRW
2,968
2,968
-

한국투자 Impact 투자조합(17)
KRW
2,707
2,707
-

한국투자 Joint 투자조합(17)
KRW
3,083
3,083
-

한국투자 Key 투자조합(17)
KRW
2,655
2,655
-

GEC-KIP Technology and Innovation Fund
SGD
500
500
-

2020 KIP Bon Appetit 투자조합
KRW
2,900
2,900
-

한국투자 광개토투자조합
KRW
4,505
4,505
-

케이아이피-크릿 인터랙티브 콘텐츠 펀드
KRW
15,000
15,000
-

한국투자 2021 투자조합
KRW
4,350
4,350
-

머큐리 Secondary 투자조합
KRW
4,500
4,500
-

프렌드 Secondary 투자조합
KRW
4,190
4,190
-

한국투자-킹고 소부장육성 투자조합
KRW
12,000
10,080
1,920

한국투자 ESG 뉴딜펀드
KRW
20,800
16,640
4,160

한국투자크레디언 제일호 사모투자합자회사
KRW
204
204
-

아이비케이케이아이피 성장디딤돌 사모투자합자회사
KRW
30,000
23,004
6,996

한국투자 성장 소부장 사모투자합자회사
KRW
1,500
1,500
-

한투노틱반도체제1호 사모투자합자회사
KRW
215
215
-

한투베일리제1호 사모투자합자회사
KRW
100
100
-

글로벌커넥트플랫폼 사모투자합자회사
KRW
4,000
4,000
-

한국투자 시리우스 바이아웃 사모투자합자회사
KRW
1,050
1,050
-

더그린업사이클제1호 사모투자합자회사
KRW
1,000
1,000
-

엘케이한국투자아인스사모투자합자회사
KRW
915
915
-

한국투자-뉴메인 그로스캐피탈 제1호 투자조합
KRW
500
500
-

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사
KRW
4,000
3,716
284

이큐파트너스제1호환경서비스사모투자합자회사
KRW
3,000
2,910
90

에트라제3의1호사모투자합자회사
KRW
5,000
5,000
-

페트라7의베타 사모투자합자회사
KRW
38,682
38,682
-

에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사
KRW
30,000
28,453
1,547

한투에스지기업재무안정사모투자합자회사
KRW
60,000
59,460
540

한국투자기앤파트너스디지털제1호사모투자합자회사
KRW
2,900
2,900
-

한국투자제조혁신제1호사모투자합자회사
KRW
28,000
28,000
-

한투에스지제2호기업재무안정사모투자합자회사
KRW
8,800
8,800
-

한국투자개발프론티어블라인드일반사모투자신탁1호(2종)
KRW
3,000
3,000
-

얼라인파트너스터보제트일반사모투자신탁(재간접)
KRW
23,600
23,600
-

Korea Investment Global Green energy GP
KRW
-
-
-

합 계
KRW
675,415
630,801
44,614

CNY
61,411
61,411
-

SGD
500
500
-

<제 21(전)기>

(원화단위: 백만원, 외화단위: 백만단위)

구분
통화
당기출자약정금
제 21(전)기

누적출자금액
잔여약정금액

아이비케이케이아이피 성장디딤돌 사모투자합자회사
KRW
20,000
15,336
4,664

아이비케이씨-이큐피 혁신기술 투자조합
KRW
25,000
18,399
6,601

한국투자성장기업일반사모혼합자산투자신탁1호
KRW
30,000
29,698
302

한국투자성장기업일반사모혼합자산투자신탁3호
KRW
43,000
41,509
1,491

브레인성장기업 Buffered Bottom Open Top 메자닌일반사모투자신탁 2호
KRW
19,000
17,538
1,462

브레인성장기업 Buffered Bottom Open Top 메자닌일반사모투자신탁 3호
KRW
15,726
12,204
3,522

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)
KRW
245
245
-

한투펑황(장자강)창업투자기업
CNY
60,000
60,000
-

한국투자 해외진출 Platform펀드
KRW
18,000
18,000
-

한국투자 미래성장 벤처펀드 제22호
KRW
33,500
33,500
-

네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드
KRW
2,500
2,500
-

상하이 팡정 한투 주식투자파트너십기업
CNY
61,166
61,166
-

한국투자 Venture 15-1호 투자조합
KRW
2,393
2,393
-

한국투자 Venture 15-2호 투자조합
KRW
1,959
1,959
-

한국투자 Venture 15-3호 투자조합
KRW
2,065
2,065
-

한국투자 Venture 15-4호 투자조합
KRW
2,174
2,174
-

한국투자 Venture 15-5호 투자조합
KRW
1,955
1,955
-

한펑(장자강)지분투자파트너십기업(유한파트너십)
CNY
78,650
78,650
-

한국투자 Ace 투자조합(17)
KRW
7,687
7,687
-

한국투자 Beyond 투자조합(17)
KRW
4,717
4,717
-

한국투자 Core 투자조합(17)
KRW
4,141
4,141
-

한국투자 Dream 투자조합(17)
KRW
3,952
3,952
-

한국투자 Essence 투자조합(17)
KRW
3,718
3,718
-

한국투자 Future 투자조합(17)
KRW
3,541
3,541
-

한국투자 Growth 투자조합(17)
KRW
3,489
3,489
-

한국투자 High 투자조합(17)
KRW
2,968
2,968
-

한국투자 Impact 투자조합(17)
KRW
2,707
2,707
-

한국투자 Joint 투자조합(17)
KRW
3,083
3,083
-

한국투자 Key 투자조합(17)
KRW
2,655
2,655
-

GEC-KIP Technology and Innovation Fund
SGD
500
500
-

2020 KIP Bon Appetit 투자조합
KRW
1,000
1,000
-

한국투자 광개토투자조합
KRW
4,505
4,505
-

한국투자 핀테크 혁신펀드
KRW
10,000
10,000
-

케이아이피-크릿 인터랙티브 콘텐츠 펀드
KRW
15,000
15,000
-

한국투자 2021 투자조합
KRW
4,350
4,350
-

머큐리 Secondary 투자조합
KRW
4,500
4,500
-

프렌드 Secondary 투자조합
KRW
4,190
4,190
-

한국투자-킹고 소부장육성 투자조합
KRW
12,000
6,240
5,760

한국투자 ESG 뉴딜펀드
KRW
20,800
16,640
4,160

한국투자크레디언 제일호 사모투자합자회사
KRW
204
204
-

아이비케이케이아이피 성장디딤돌 제일호 사모투자합자회사
KRW
10,000
7,668
2,332

한국투자 성장 소부장 사모투자합자회사
KRW
1,500
1,500
-

한투노틱반도체제1호 사모투자합자회사
KRW
215
215
-

한투베일리제1호 사모투자합자회사
KRW
100
100
-

글로벌커넥트플랫폼 사모투자합자회사
KRW
4,000
4,000
-

한국투자 시리우스 바이아웃 사모투자합자회사
KRW
1,050
1,050
-

더그린업사이클제1호 사모투자합자회사
KRW
1,000
1,000
-

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사
KRW
4,000
3,716
284

이큐파트너스제1호환경서비스 사모투자합자회사
KRW
3,000
2,910
90

에트라제3의1호 사모투자합자회사
KRW
5,000
5,000
-

페트라7의베타 사모투자합자회사
KRW
28,389
28,389
-

에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사
KRW
30,000
21,330
8,670

한투에스지기업재무안정사모투자합자회사
KRW
60,000
59,460
540

한국투자BNI그린모빌리티제1호신기술투자조합
KRW
1,100
1,100
-

한국투자기앤파트너스디지털제1호사모투자합자회사
KRW
2,900
2,696
204

한국투자제조혁신제1호사모투자합자회사
KRW
28,000
28,000
-

한투에스지제2호기업재무안정사모투자합자회사
KRW
8,800
8,800
-

얼라인파트너스터보제트일반사모투자신탁(재간접)
KRW
23,600
23,600
-

합 계
KRW
549,378
509,296
40,082

CNY
199,816
199,816
-

SGD
500
500
-

9. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 순장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

취득가액
감가상각누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
195,082
-
195,082
200,214
-
200,214

건물
139,806
(81,010)
58,796
140,208
(77,060)
63,148

차량운반구
5,207
(4,831)
376
862
(564)
298

기구비품
151,494
(119,549)
31,945
141,355
(107,371)
33,984

기타유형자산
80,227
(62,078)
18,149
90,915
(67,188)
23,727

리스사용권자산
159,882
(96,137)
63,745
151,383
(72,784)
78,599

합 계
731,698
(363,605)
368,093
724,937
(324,967)
399,970

(2) 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
취 득
처 분
감가상각
기타(*)
기말잔액

토지
200,214
18
(2,906)
-
(2,244)
195,082

건물
63,148
907
(108)
(4,451)
(700)
58,796

차량운반구
298
289
(62)
(143)
(6)
376

기구비품
33,984
13,150
(66)
(14,038)
(1,085)
31,945

기타유형자산
23,727
8,660
(212)
(7,933)
(6,093)
18,149

리스사용권자산
78,599
32,449
(7,820)
(43,265)
3,782
63,745

합 계
399,970
55,473
(11,174)
(69,830)
(6,346)
368,093

(*) 해외종속기업의 환율변동효과, 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체 및 복구충당자산의 증가, 연결범위 변동으로 인한 증감입니다.

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
취 득
처 분
감가상각
기타(*)
기말잔액

토지
194,351
-
-
-
5,863
200,214

건물
64,865
-
-
(3,696)
1,979
63,148

차량운반구
378
139
(100)
(130)
11
298

기구비품
34,550
12,545
(103)
(13,685)
677
33,984

기타유형자산
18,585
11,948
(277)
(8,011)
1,482
23,727

리스사용권자산
66,813
68,666
(17,883)
(39,311)
314
78,599

합 계
379,542
93,298
(18,363)
(64,833)
10,326
399,970

(*) 해외종속기업의 환율변동효과, 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체 및 복구충당자산의 증가, 연결범위 변동으로 인한 증감입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보험종류
부보금액
보험사

제 22(당)기
제 21(전)기

개인정보보험
1,500
1,500
메리츠화재해상보험㈜ 외

금융거래배상보험
31,000
31,000

재산종합보험(*)
190,815
192,670

가스사고배상보험(*)
인당 8천만원, 사고당 3억원

승강기사고배상보험(*)
인당 8천만원, 사고당 천만원

전자기기보험
30,824
31,770

임원배상책임보험
30,000
30,000
DB손해보험㈜ 외

화재보험 - 건물(업무용)
30,278
20,705
롯데손해보험㈜

화재보험 - 기타유형자산
4,830
6,062
DB손해보험㈜ 외

도난보험
19,740
12,150

(*) 건물의 보험가입내역에는 업무용건물 및 투자부동산으로 계상된 건물에 대한 보험가입내역이 포함되어 있습니다.또한, 연결실체는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 종합보험, 임직원에 대한 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다.

10. 무형자산(1) 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
취 득
처 분
무형자산상각비
손상차손
기타(*)
기말잔액

영업권
45,000
18,143
-
-
-
(37,953)
25,190

개발비
57,323
23,840
-
(17,979)
-
(253)
62,931

소프트웨어
12,167
8,569
-
(4,162)
-
36
16,610

회원권
35,918
3,433
(371)
-
241
1,042
40,263

기타
27,344
756
(24)
(1,474)
-
(2,399)
24,203

합 계
177,752
54,741
(395)
(23,615)
241
(39,527)
169,197

(*) 해외종속기업의 환율변동효과 및 연결범위 변동으로 인한 증감입니다.<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
취 득
처 분
무형자산상각비
손상차손
기타(*)
기말잔액

영업권
25,078
19,894
-
-
-
28
45,000

개발비
38,578
29,750
-
(15,431)
-
4,426
57,323

소프트웨어
3,875
10,109
-
(1,905)
-
88
12,167

회원권
29,248
10,319
(1,852)
-
(1,584)
(213)
35,918

기타
23,231
5,057
-
(1,179)
-
235
27,344

합 계
120,010
75,129
(1,852)
(18,515)
(1,584)
4,564
177,752

(*) 해외종속기업의 환율변동효과로 인한 증감입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

(주)한국투자저축은행
16,946
16,946

KIS Vietnam Securities Corporation
2,402
2,425

PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia
3,878
3,753

KIM Vietnam Fund Management
1,964
1,982

한투에코그린PEF
-
19,894

합 계
25,190
45,000

현금창출단위에 대한 회수가능액은 각 금융기관의 특성을 고려하여 이익기준 접근법을 적용하여 산출한 사용가치를 기준으로 평가하였습니다. 사용가치는 향후 5년간의현금흐름 추정치를 적절하게 할인하여 산정하였으며, 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정이 사용되었습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 영업권을 제외한 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

금융결제원 소액결제분담금
20,997
20,997

회원권
40,263
35,918

합 계
61,260
56,915

11. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

취득가액
감가상각누계액
순장부금액
취득가액
감가상각누계액
순장부금액

토지
2,648
-
2,648
88,039
-
88,039

건물
1,732
(1,588)
144
66,127
(8,797)
57,330

합 계
4,380
(1,588)
2,792
154,166
(8,797)
145,369

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
취득
처분
감가상각
대체(*)
기말잔액

토지
88,039
-
-
-
(85,391)
2,648

건물
57,330
-
-
(36)
(57,150)
144

합 계
145,369
-
-
(36)
(142,541)
2,792

(*) 임대 면적 및 연결범위 변동에 따른 대체입니다.<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
취득
처분
감가상각
대체(*)
기말잔액

토지
91,677
5
(5)
-
(3,638)
88,039

건물
60,546
-
-
(1,684)
(1,532)
57,330

합 계
152,223
5
(5)
(1,684)
(5,170)
145,369

(*) 임대 면적 및 연결범위 변동에 따른 대체입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

토지
2,296
101,739

건물
757
64,378

합 계
3,053
166,117

(4) 상기 투자부동산과 관련하여 당기와 전기 중 발생한 임대수익은 각각 212백만원 및 9,159백만원입니다.12. 리스(1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

사용권자산

건물
52,153
58,043

차량운반구
3,047
2,659

전산장비 등
8,545
17,897

합 계
63,745
78,599

리스부채
66,111
82,219

(2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 미래현금유출 예상액은 다음과 같습니다.<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
1개월 이내
1개월 초과 ~ 3개월 이내
3개월 초과 ~ 6개월 이내
6개월 초과 ~ 1년 이내
1년 초과 ~ 5년 이내
5년 초과
합계
현재가치할인차금
차감잔액

건물
2,290
4,053
5,764
10,546
31,239
1,744
55,636
(3,421)
52,215

차량
141
384
508
955
1,966
-
3,954
(188)
3,766

전산장비 등
1,158
2,310
3,076
3,365
331
-
10,240
(110)
10,130

합 계
3,589
6,747
9,348
14,866
33,536
1,744
69,830
(3,719)
66,111

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
1개월 이내
1개월 초과 ~ 3개월 이내
3개월 초과 ~ 6개월 이내
6개월 초과 ~ 1년 이내
1년 초과 ~ 5년 이내
5년 초과
합계
현재가치할인차금
차감잔액

건물
2,105
4,029
5,936
10,092
36,581
2,596
61,339
(2,328)
59,011

차량
93
298
374
655
1,429
-
2,849
(117)
2,732

전산장비 등
1,037
2,074
2,738
5,735
9,313
-
20,897
(421)
20,476

합 계
3,235
6,401
9,048
16,482
47,323
2,596
85,085
(2,866)
82,219

(3) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

사용권 자산에 대한 감가상각비

건물
27,912
24,782

차량운반구
1,961
1,707

전산장비 등
13,392
12,822

합 계
43,265
39,311

리스부채에 대한 이자비용
2,549
1,866

단기리스 관련 비용
13
-

소액자산리스 관련 비용
1,976
1,865

(4) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 46,353백만원 및 39,352백만원입니다.

13. 기타비금융자산당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 22(당)기

제 21(전)기

선급금
21,844
27,884

선급비용
94,331
173,333

기타(배출권)
33,406
25,095

합 계
149,581
226,312

14. 예수부채당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 22(당)기

제 21(전)기

위탁자예수금
4,711,036
4,205,842

장내파생상품거래예수금
1,459,096
1,583,244

저축자예수금
17,074
14,821

집합투자증권예수금
492,369
260,246

기타예수금
55
61

소 계
6,679,630
6,064,214

은행예수금

보통예금
22,202
25,070

정기예금
6,828,905
7,756,073

저축예금
19,320
6,643

기업자유예금
40,414
53,368

정기적금
63,411
30,035

장기주택마련저축
356
340

기타예금
2,157
2,227

소 계
6,976,765
7,873,756

합 계
13,656,395
13,937,970

15. 당기손익-공정가치측정금융부채연결실체는 매도유가증권을 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

지분증권
783,585
981,034

채무증권
29,753
16,378

합 계
813,338
997,412

16. 당기손익-공정가치측정지정금융부채당기말 현재 연결실체는 매도주가연계증권, 매도주가연계파생결합사채, 매도기타파생결합증권, 매도기타파생결합사채, 매도상장지수증권 및 매도신용파생결합사채를 당기손익-공정가치측정항목으로 지정하고 있습니다.매도주가연계증권 등은 특정 주가지수나 주가, 그 외에 이자율, 환율, 신용, 실물 등의 가격 변동에 연계하여 수익률이 결정되는 금융상품으로서, 채무상품과 파생금융상품이 결합된 복합금융상품에 해당됩니다. 연결실체는 해당 복합금융상품에 내재된파생금융상품을 분리회계처리하지 않고 당기손익-공정가치측정지정금융부채로 지정하여 전체 계약을 평가하고 있습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

매도주가연계증권
3,360,341
3,474,079

매도주가연계파생결합사채
3,518,492
3,152,557

매도기타파생결합증권
84,290
119,865

매도기타파생결합사채
2,297,973
2,393,798

매도상장지수증권
207,438
102,053

매도신용파생결합사채
854,298
854,710

매도파생결합증권 Day1
28,288
74,235

신용위험조정액
(30,637)
(29,258)

계
10,320,483
10,142,039

(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 신용위험조정액 변동내역은 다음과 같습니다.

<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
금 액

기초 신용위험조정액
29,258

신용위험 총 변동분

신용위험 변동분-기타포괄손익
734

신용위험 변동분-당기손익
645

기말 신용위험조정액
30,637

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
금 액

기초 신용위험조정액
37,550

신용위험 총 변동분

신용위험 변동분-기타포괄손익
308

신용위험 변동분-당기손익
(8,600)

기말 신용위험조정액
29,258

(3) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 기타포괄손익으로 인식한 신용위험조정액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

기초
(189)
(410)

기타포괄손익으로 인식한 신용위험 증감
734
308

법인세효과
(194)
(87)

기말
351
(189)

17. 파생금융상품연결실체는 자산과 부채에서 발생하는 이자율, 환율변동 및 파생결합증권의 가치변동에 따른 리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있으며, 수익을 창출하기 위한 목적으로 정해진 거래한도 내에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다. 또한 통화스왑을 이용하여 위험회피대상항목인 외화사채의 시장이자율 변동이나 환율변동에 따른 미래 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 파생금융상품자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 22(당)기

제 21(전)기

약정금액(*1)
자산
부채
약정금액(*1)
자산
부채

이자율관련

선물(*2)
1,213,278
-
-
3,923,452
-
-

스왑
10,312,902
301,688
556,131
9,007,281
315,264
555,256

소계
11,526,180
301,688
556,131
12,930,733
315,264
555,256

통화관련

선도
34,938,270
358,931
356,880
28,845,999
702,892
713,106

선물(*2)
362,611
-
-
483,259
-
-

스왑
5,810,215
196,542
189,306
7,063,978
370,000
204,649

소계
41,111,096
555,473
546,186
36,393,236
1,072,892
917,755

주식 및 주가지수관련

선물(*2)
1,281,256
-
-
2,990,270
-
-

스왑
9,157,572
202,898
2,599,802
8,556,597
254,286
1,991,278

옵션
11,978,396
266,301
527,830
20,651,116
369,348
720,411

소계
22,417,224
469,199
3,127,632
32,197,983
623,634
2,711,689

채권관련

선도
1,360,000
12,110
16,610
840,000
35,076
26,349

스왑
10,597,089
551,050
93,516
4,636,453
648,252
441,176

소계
11,957,089
563,160
110,126
5,476,453
683,328
467,525

신용관련

스왑
2,755,953
8,183
1,526
2,290,499
16,937
9,673

상품관련

선물(*2)
34,607
-
-
61,731
-
-

기타관련

스왑
93,134
34,686
260
149,698
41,371
2,773

신용위험조정액
-
(15,108)
(3,020)
-
(13,782)
(3,312)

합계
89,895,283
1,917,281
4,338,841
89,500,333
2,739,644
4,661,359

(*1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다.(*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됩니다.

(2) 당기말 현재 위험회피대상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
대상항목의 장부금액

위험회피유형
위험회피대상위험
위험회피대상항목
제22(당)기

현금흐름위험회피
이자율 및 환율변동 위험
변동금리부 외화사채
38,688

(3) 당기말 현재 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
파생상품 종류
제22(당)기

자 산
부 채

현금흐름위험회피
통화스왑
-
1,298

(4) 당기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제22(당)기

기초
-

공정가치 변동
(1,298)

당기손익 재분류
312

법인세 효과
260

기말
(726)

(5) 당기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제22(당)기
만기

통화스왑
39,000
2026-06-23

18. 차입부채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 22(당)기

제 21(전)기

차입금
43,602,837
34,788,275

사채
8,422,786
7,007,625

합 계
52,025,623
41,795,900

(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
차입처
이자율(%)
금액

콜머니
국민은행 등
3.75 ~ 4.17
850,000

은행차입금
우리은행 등
3.46 ~ 6.58
589,708

증금차입금
한국증권금융 등
3.90 ~ 5.21
1,852,020

전자단기사채
에스케이증권 등
4.30 ~ 5.05
2,987,449

발행어음
-
3.50 ~ 5.45
14,730,877

기타차입금
한국투자금융지주CP 등
2.07 ~ 6.19
4,641,634

환매조건부매도
-
-
17,951,149

합 계
43,602,837

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
차입처
이자율(%)
금액

콜머니
한국수출입은행 등
3.28 ~ 6.30
840,000

증금차입금
한국증권금융 등
3.45 ~ 5.08
1,001,343

전자단기사채
BNK투자증권 등
5.75 ~ 7.70
3,277,817

발행어음
-
3.80 ~ 5.60
11,023,247

기타차입금
한국투자금융지주CP 등
2.47 ~ 8.30
7,656,965

환매조건부매도
-
-
10,988,903

합 계
34,788,275

(3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
이자율(%)

제 22(당)기

이자율(%)

제 21(전)기

일반사채
1.31 ~ 6.76
6,285,000
1.31 ~ 5.34
5,775,000

외화사채
0.48 ~ 7.25
1,510,621
1.38 ~ 6.40
776,490

후순위채
3.30 ~ 5.18
650,000
3.30
470,000

사채할인발행차금

(22,835)

(13,865)

합 계

8,422,786

7,007,625

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분

차입금

사채

합 계

당기초
34,788,275
7,007,625
41,795,900

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입부채의 차입

14,421,893
2,670,406
17,092,299

차입부채의 상환

(6,851,695)
(1,446,500)
(8,298,195)

소 계

7,570,198
1,223,906
8,794,104

영업현금흐름에서 생기는 변동
1,513,754
-
1,513,754

사채할인발행차금 상각

776
10,648
11,424

환율변동효과
(172,941)
180,607
7,666

연결범위 변동
(97,225)
-
(97,225)

당기말
43,602,837
8,422,786
52,025,623

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분

차입금

사채

합 계

전기초
32,350,538
7,091,025
39,441,563

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입부채의 차입

10,359,927
1,143,424
11,503,351

차입부채의 상환

(5,233,989)
(1,282,188)
(6,516,177)

소 계

5,125,938
(138,764)
4,987,174

영업현금흐름에서 생기는 변동
(2,795,298)
-
(2,795,298)

사채할인발행차금 상각

183
5,804
5,987

환율변동효과
106,914
49,560
156,474

전기말
34,788,275
7,007,625
41,795,900

19. 확정급여자산19.1 확정급여제도(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)는 확정급여형 퇴직연금제도 및 퇴직위로금과 관련된 부채(자산)로서 그 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 22(당)기

제 21(전)기

확정급여채무의 현재가치
81,489
93,366

사외적립자산의 공정가치
(87,925)
(102,231)

연결재무상태표상순확정급여부채(자산)
(6,436)
(8,865)

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

기초 확정급여채무의 현재가치
93,366
99,139

당기근무원가
8,930
12,027

이자비용
3,208
2,926

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
1
2,985

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
3,421
(14,023)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
2,162
2,423

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급
(29,599)
(11,951)

기타조정
-
(160)

기말 확정급여채무의 현재가치
81,489
93,366

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

기초 사외적립자산
102,231
90,460

이자수익
4,362
3,019

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
3,404
(5,087)

사용자의 기여금
7,177
26,210

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급
(29,249)
(12,371)

기말 사외적립자산
87,925
102,231

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

금 액
구성비(%)
금 액
구성비(%)

현금성자산
2,386
2.71
6,140
6.01

정기예금
11,953
13.60
31,598
30.91

GIC
12,844
14.61
-
-

채권형 수익증권
14,306
16.27
63,188
61.81

혼합형 수익증권
46,407
52.78
1,270
1.24

기타
29
0.03
35
0.03

합 계
87,925
100.00
102,231
100.00

(5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 주요가정의 내역은 다음과 같습니다.

구분
제 22(당)기
제 21(전)기

할인율
4.77 ~ 5.16%
5.63 ~ 5.98%

예정급여상승률(*)
0.34 ~ 7.74%
0.24 ~ 7.74%

(*) 예정급여상승률은 연결실체의 임금협약, 경험승급지수 및 물가상승률 등을 고려하여 산정되었습니다.

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.00%
(3,073)
3,451

예정급여상승률
1.00%
3,521
(3,187)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위 접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

19.2 확정기여제도당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 24,445백만원 및 23,377백만원입니다.

20. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

복구충당부채
7,786
7,630

기타충당부채
1,024
100

소송충당부채
2,508
1,336

소 계
11,318
9,066

난외항목에 대한 충당부채

지급보증충당부채
65,753
13,119

미사용약정충당부채
14,257
17,809

소 계
80,010
30,928

합 계
91,328
39,994

(2) 당기와 전기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. <제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
금융보증
미사용약정

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지 않은 금융자산
신용이 손상된금융자산
신용이 손상되지 않은 금융자산
신용이 손상된금융자산

기초 잔액
1,767,443
-
7,988
1,775,431
3,371,266
91,933
261
3,463,460

-전체기간 기대신용손실로의 대체
(84,100)
84,100
-
-
(223,667)
223,781
(114)
-

-12개월 기대신용손실로의 대체
-
-
-
-
24,721
(24,721)
-
-

-신용이 손상된 금융자산으로의 대체
(13,000)
-
13,000
-
(2,851)
(214)
3,065
-

당기 중 증감
(53,099)
-
114,002
60,903
(1,036,447)
(166,205)
(2,041)
(1,204,693)

기말 잔액
1,617,244
84,100
134,990
1,836,334
2,133,022
124,574
1,171
2,258,767

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
금융보증
미사용약정

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지 않은 금융자산
신용이 손상된금융자산
신용이 손상되지 않은 금융자산
신용이 손상된금융자산

기초 잔액
1,659,421
-
-
1,659,421
3,449,079
37,439
305
3,486,823

-전체기간 기대신용손실로의 대체
-
-
-
-
(79,973)
79,973
-
-

-12개월 기대신용손실로의 대체
-
-
-
-
24,307
(24,307)
-
-

-신용이 손상된 금융자산으로의 대체
(7,988)
-
7,988
-
(59,788)
(1,060)
60,848
-

전기 중 증감
116,010
-
-
116,010
37,641
(112)
(60,892)
(23,363)

기말 잔액
1,767,443
-
7,988
1,775,431
3,371,266
91,933
261
3,463,460

(3) 당기와 전기 중 난외항목의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
금융보증
미사용약정

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지 않은 금융자산
신용이 손상된금융자산
신용이 손상되지 않은 금융자산
신용이 손상된금융자산

기초 손실충당금
5,131
-
7,988
13,119
15,411
2,294
104
17,809

-전체기간 기대신용손실로의 대체
(191)
191
-
-
(1,537)
1,582
(45)
-

-12개월 기대신용손실로의 대체
-
-
-
-
864
(864)
-
-

-신용이 손상된 금융자산으로의 대체
(277)
-
277
-
(30)
(18)
48
-

충당금 순전입(환입)액
3,159
9,750
39,725
52,634
(4,169)
259
358
(3,552)

기말 손실충당금
7,822
9,941
47,990
65,753
10,539
3,253
465
14,257

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
금융보증
미사용약정

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지 않은 금융자산
신용이 손상된금융자산
신용이 손상되지 않은 금융자산
신용이 손상된금융자산

기초 손실충당금
5,271
-
-
5,271
15,259
1,102
121
16,482

-전체기간 기대신용손실로의 대체
-
-
-
-
(527)
527
-
-

-12개월 기대신용손실로의 대체
-
-
-
-
742
(742)
-
-

-신용이 손상된 금융자산으로의 대체
(7,988)
-
7,988
-
(338)
(21)
359
-

충당금 순전입(환입)액
7,848
-

7,848
275
1,428
(376)
1,327

기말 손실충당금
5,131
-
7,988
13,119
15,411
2,294
104
17,809

21. 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

미지급배당금
6,673
6,519

미지급금
1,338,483
2,067,842

미지급비용
669,336
572,361

기타예수부채
893,534
1,530,997

임대보증금
247
6,621

미지급내국환채무
21,541
24,614

금융보증계약부채
65,634
93,306

비지배지분(부채)
2,756,596
2,334,678

리스부채
66,111
82,219

기타
2,853
2,115

합 계
5,821,008
6,721,272

22. 기타비금융부채

당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

미지급비용
25,323
22,008

제세예수금
57,768
60,893

선수금
10,561
9,815

선수수익
199,014
119,306

합 계
292,666
212,022

23. 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)

(1) 당기와 전기 중 법인세비용 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

법인세부담액(*)
27,601
316,575

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
176,533
(329,080)

자본에 직접 반영된 법인세
(26,382)
18,534

법인세비용
177,752
6,029

(*) 법인세추납액 및 환급액을 포함하였습니다.

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

법인세비용차감전순이익
885,816
645,837

적용세율(*)에 따른 법인세
223,493
167,243

조정사항

법인세추납(환급)액
(47,835)
9,785

비공제비용 등
13,383
9,010

비과세수익 등
(22,814)
(12,902)

이연법인세자산(부채) 미인식 차이
(313)
1,274

이연법인세 적용세율변동효과
(162)
(179,446)

기타
11,999
11,065

법인세비용
177,752
6,029

유효세율
20.1%
0.9%

(*) 당기 및 전기의 법인세(지방소득세 포함) 적용세율은 2억원 이하 9.9%/11.0%, 2억원 초과 200억원 이하 20.9%/22.0%, 200억원 초과 3,000억원 이하 23.1%/24.2%, 3,000억원 초과 26.4%/27.5%입니다.

(3) 당기와 전기 중 일시적차이 변동내역 및 당기말과 전기말 현재 인식한 이연법인세자산(부채) 내역은 다음과 같습니다.

<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
누적일시적차이

기초잔액
증감(*4)
기말잔액

위약손해배상공동기금(*1)
(440)
-
(440)

미수수익
(118,923)
(54,751)
(173,674)

외화환산손익
-
(312)
(312)

금융자산평가(당기손익)
803,507
(587,213)
216,294

금융자산평가(기타포괄손익)
(128,445)
(104,380)
(232,825)

금융상품손상차손
142
(2)
140

대출채권
(60)
-
(60)

현재가치할인차금
22,681
(1,951)
20,730

관계기업투자지분
(906,323)
167,167
(739,156)

종속기업투자지분(*2)
(4,545,217)
321,975
(4,223,242)

퇴직보험
(81,519)
26,955
(54,564)

확정급여부채
83,478
(19,133)
64,345

지급보증충당부채
53,842
15,829
69,671

복구충당부채
6,090
1,060
7,150

미지급비용
364,685
(27,137)
337,548

종업원대여금/보증금
2
(2)
-

무형자산
7,273
(172)
7,101

유형자산 간주원가
(112,685)
-
(112,685)

압축기장충당금
(61,347)
-
(61,347)

파생상품평가손익
889,346
(430,269)
459,077

파생결합증권평가손익
40,591
(18,552)
22,039

매도파생결합증권평가손익
(1,386,874)
407,614
(979,260)

기타영업외수익(*1)
37,379
-
37,379

감가상각비(유형)
(7,881)
974
(6,907)

감가상각비(무형)
(20,826)
(170)
(20,996)

손실충당금전입액
162,042
(62,570)
99,472

금융보증계약자산
(105,424)
25,289
(80,135)

금융보증계약부채
96,267
(28,284)
67,983

소멸시효예탁금
8,325
(3,449)
4,876

재평가차익(*1)
(2,326)
-
(2,326)

기타(*1)
117,676
14,311
131,987

합 계
(4,784,964)
(357,173)
(5,142,137)

이연법인세 인식제외(*1), (*2)
(4,444,005)
341,823
(4,102,182)

이연법인세 인식대상
(340,959)
(698,996)
(1,039,955)

세율(*3)
26.5%

26.4%

이연법인세자산(부채)-순액
88,454
(176,534)
(88,080)

(*1) 향후 실현가능성이 불확실하여, 이연법인세 효과를 인식하지 않은 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 종속기업투자 등에 대한 일시적차이 중 4,224,282백만원은 향후 실현가능성이 불확실하거나, 배당으로 실현시에 연결납세로 인하여 세부담이 없으므로 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.(*3) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 당기말까지 확정된 세율(26.4%)에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 평균세율을 적용하였습니다. 이와 관련, 단기적으로 처분계획이 불확실한 관계기업투자지분 및 종속기업투자지분에 대해서는 법인세법상 내국법인 및 외국자회사 수입배당금 익금불산입률을 고려하여 이연법인세 적용세율을 산정하였습니다.

(*4) 연결대상 종속기업 변동에 따른 이연법인세자산(부채) 변동액을 포함하고 있습니다.

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
누적일시적차이

기초잔액
증감(*4)
기말잔액

위약손해배상공동기금(*1)
(440)
-
(440)

미수수익
(84,733)
(34,190)
(118,923)

금융자산평가(당기손익)
128,881
674,626
803,507

금융자산평가(기타포괄손익)
(185,295)
56,850
(128,445)

금융상품손상차손
142
-
142

대출채권
(60)
-
(60)

현재가치할인차금
8,934
13,747
22,681

관계기업투자지분
(973,424)
67,101
(906,323)

종속기업투자지분(*2)
(4,469,881)
(75,336)
(4,545,217)

퇴직보험
(85,960)
4,441
(81,519)

확정급여부채
88,630
(5,152)
83,478

지급보증충당부채
17,137
36,705
53,842

복구충당부채
5,881
209
6,090

미지급비용
437,658
(72,973)
364,685

종업원대여금/보증금
5
(3)
2

무형자산
7,043
230
7,273

유형자산 간주원가
(112,685)
-
(112,685)

압축기장충당금
(61,347)
-
(61,347)

파생상품평가손익
116,800
772,546
889,346

파생결합증권평가손익
8,419
32,172
40,591

매도파생결합증권평가손익
(237,996)
(1,148,878)
(1,386,874)

기타영업외수익(*1)
37,379
-
37,379

감가상각비(유형)
(7,964)
83
(7,881)

감가상각비(무형)
(20,827)
1
(20,826)

손실충당금전입액
37,967
124,075
162,042

금융보증계약자산
(210,603)
105,179
(105,424)

금융보증계약부채
217,202
(120,935)
96,267

소멸시효예탁금
7,671
654
8,325

재평가차익(*1)
(2,326)
-
(2,326)

세무상결손금
7,446
(7,446)
-

기타(*1)
144,779
(27,103)
117,676

합 계
(5,181,567)
396,603
(4,784,964)

이연법인세 인식제외(*1), (*2)
(4,308,287)
(135,718)
(4,444,005)

이연법인세 인식대상
(873,280)
532,321
(340,959)

세율(*3)
27.5%

26.5%

이연법인세자산(부채)-순액
(240,626)
329,080
88,454

(*1) 향후 실현가능성이 불확실하여, 이연법인세 효과를 인식하지 않은 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 종속기업투자 등에 대한 일시적차이 중 4,581,518백만원은 향후 실현가능성이 불확실하거나, 배당으로 실현시에 연결납세로 인하여 세부담이 없으므로 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.(*3) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 전기말까지 확정된 세율(26.5%)에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 평균세율을 적용하였습니다. 이와 관련, 단기적으로 처분계획이 불확실한 관계기업투자지분 및 종속기업투자지분에 대해서는 법인세법상 내국법인 및 외국자회사 수입배당금 익금불산입률을 고려하여 이연법인세 적용세율을 산정하였습니다.

(*4) 연결대상 종속기업 변동에 따른 이연법인세자산(부채) 변동액을 포함하고 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 당기법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

지배기업분

당기법인세자산
1,874
62

종속기업분

당기법인세자산
98,093
19,427

당기법인세부채
(6,850)
(94,858)

소 계
91,243
(75,431)

합 계
93,117
(75,369)

(5) 당기말과 전기말 현재 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기 초
변 동 액
기 말

기타포괄손익
법인세효과
기타포괄손익
법인세효과
기타포괄손익
법인세효과

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 공정가치 변동
(48,359)
12,815
57,455
(15,216)
9,096
(2,401)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품
203,456
(53,916)
38,202
(9,882)
241,658
(63,798)

관계기업투자자본변동
(25,527)
198
26,115
(2,397)
588
(2,199)

누적외환차이
148,296
(1,572)
28,931
462
177,227
(1,110)

위험회피파생상품평가손익
-
-
(986)
260
(986)
260

당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험조정
(257)
68
734
(194)
477
(126)

확정급여부채 재측정 요소
801
(374)
(2,179)
585
(1,378)
211

합 계
278,410
(42,781)
148,272
(26,382)
426,682
(69,163)

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기 초
변 동 액
기 말

기타포괄손익
법인세효과
기타포괄손익
법인세효과
기타포괄손익
법인세효과

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 공정가치 변동
682
(188)
(49,041)
13,003
(48,359)
12,815

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품
211,098
(58,052)
(7,642)
4,136
203,456
(53,916)

관계기업투자자본변동
(805)
222
(24,722)
(24)
(25,527)
198

누적외환차이
79,758
(4,277)
68,538
2,705
148,296
(1,572)

당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험조정
(565)
155
308
(87)
(257)
68

확정급여부채 재측정 요소
(3,002)
825
3,803
(1,199)
801
(374)

합 계
287,166
(61,315)
(8,756)
18,534
278,410
(42,781)

24. 자본(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

발행할 주식의 총수
200,000,000주
200,000,000주

1주의 금액
5,000원
5,000원

보통주 발행주식수
55,725,992주
55,725,992주

보통주자본금
278,630
278,630

1종 종류주식 발행주식수(*)
5,858,251주
5,858,251주

1종 종류주식 자본금
29,291
29,291

자본금 계
307,921
307,921

(*) 지배기업이 발행한 우선주의 종류 및 배당률은 다음과 같습니다.

구 분
종 류
배당률(%)

1종 종류주식
참가적 비누적적
보통주배당률 + 1.23

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

주식발행초과금
463,754
463,754

자기주식처분이익
20,059
20,059

재평가적립금
10,442
10,442

기타자본잉여금
113,933
113,933

합 계
608,188
608,188

(3) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

자기주식(*)
(50,144)
(50,144)

기타의 자본조정
(1,277)
(1,277)

합 계
(51,421)
(51,421)

(*) 당기말과 전기말 현재 자본조정 중 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

주식수
금 액
주식수
금 액

보통주
2,987,479주
48,260
2,987,479주
48,260

1종 종류주식
200,000주
1,884
200,000주
1,884

합 계
3,187,479주
50,144
3,187,479주
50,144

(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융상품 - 공정가치 변동 및 처분손익
184,555
113,996

관계기업투자자본변동
(1,611)
(25,329)

누적외환차이
176,117
146,724

확정급여부채 재측정 요소
(1,167)
427

위험회피파생상품평가손익
(726)
-

당기손익인식지정금융부채 신용위험 변동
351
(189)

합 계
357,519
235,629

(5) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

법정적립금
307,921
307,921

이익준비금
307,921
307,921

임의적립금
702,574
684,692

미처분이익잉여금
6,140,951
5,586,522

계
7,151,446
6,579,135

법정적립금은 이익준비금으로 구성되어 있으며 연결실체는 상법 제458조 규정에 불구하고 금융지주회사법 제53조에 따라 자본금의 총액에 달할 때까지 결산 순이익금을 배당할 때마다 그 순이익금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(6) 당기와 전기의 지배기업 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
제 22(당)기(처분예정일: 2024년 3월 14일)
제 21(전)기(처분일: 2023년 3월 9일)

처분전이익잉여금

4,868,495

3,848,498

전기이월미처분이익잉여금
3,718,735

3,184,709

당기순이익
1,149,760

663,789

이익잉여금 처분액

158,308

129,763

대손준비금
3,209

(4,898)

배당금
155,099

134,661

가. 보통주 현금배당(주당배당금(률)) 당기 : 2,650원(53.00%) 전기 : 2,300원(46.00%)
139,757

121,299

나. 1종우선주 현금배당(주당배당금(률)) 당기 : 2,711.5원(54.23%) 전기 : 2,361.5원(47.23%)
15,342

13,362

차기이월 미처분이익잉여금

4,710,187

3,718,735

(7) 대손준비금

연결실체는 금융지주회사감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융지주회사감독규정상에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다.동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

1) 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

지배기업주주지분 해당액
108,044
105,550

비지배지분 해당액
2,221
149

합 계
110,265
105,699

2) 당기와 전기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 22(당)기

제 21(전)기

지배기업주주지분 당기순이익
706,972
636,850

대손준비금 환입(전입)액(*1)
(2,493)
12,569

대손준비금 반영 후 조정이익(*2)
704,479
649,419

대손준비금 반영후 1종 우선주당 조정이익(*2)
12,119원
11,176원

대손준비금 반영후 보통주당 조정이익(*2)
12,058원
11,115원

(*1) 상기 대손준비금 전입액은 비지배지분 해당액을 제외한 금액입니다.(*2) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

25. 수수료수익 및 수수료비용당기와 전기 중 수수료수익과 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 22(당)기

제 21(전)기

수수료수익

수탁수수료
400,183
364,945

인수및주선수수료
88,260
66,948

집합투자증권취급수수료
71,681
81,635

집합투자기구운용보수
112,427
122,411

자산관리수수료
55,509
64,421

매수및합병수수료
162,251
322,272

저축은행수입수수료
86,958
119,097

지급보증료
67,934
42,543

신탁보수
68,317
61,575

투자조합수익
32,512
26,839

기타수수료수익
164,158
152,157

소 계
1,310,190
1,424,843

수수료비용

매매수수료비용
(93,800)
(92,107)

투자권유대행인수수료
(17,880)
(14,284)

저축은행지급수수료
(41,843)
(49,372)

기타수수료비용
(116,840)
(107,349)

소 계
(270,363)
(263,112)

순수수료수익
1,039,827
1,161,731

26. 이자수익 및 이자비용

당기와 전기 중 이자수익과 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 22(당)기

제 21(전)기

이자수익

현금및예치금
315,767
163,234

당기손익-공정가치측정금융자산
1,162,194
670,825

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
189,648
144,222

상각후원가측정금융자산
1,522,980
1,313,116

기타
81,901
35,542

소 계
3,272,490
2,326,939

이자비용

예수부채
(402,185)
(203,537)

차입부채
(1,849,622)
(972,436)

기타
(40,204)
(33,808)

소 계
(2,292,011)
(1,209,781)

순이자수익
980,479
1,117,158

27. 배당금수익당기와 전기 중 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

당기손익-공정가치측정금융자산
108,753
70,209

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
49,785
32,875

기타
2,408
2,067

합 계
160,946
105,151

28. 금융자산(부채)평가및처분손익당기와 전기의 금융자산(부채)평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다.<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
이 익
손 실
순손익

당기손익-공정가치측정금융자산
2,450,707
(1,123,583)
1,327,124

파생금융상품
10,131,514
(9,937,142)
194,372

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
12,179
(24,841)
(12,662)

상각후원가측정금융자산
2,492
(19,490)
(16,998)

당기손익-공정가치측정금융부채
239,181
(510,475)
(271,294)

당기손익-공정가치측정지정금융부채
442,829
(1,176,774)
(733,945)

합 계
13,278,902
(12,792,305)
486,597

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
이 익
손 실
순손익

당기손익-공정가치측정금융자산
914,033
(2,270,137)
(1,356,104)

파생금융상품
13,170,639
(13,400,171)
(229,532)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
117
(10,982)
(10,865)

상각후원가측정금융자산
291
(42,498)
(42,207)

당기손익-공정가치측정금융부채
374,823
(160,188)
214,635

당기손익-공정가치측정지정금융부채
1,339,268
(401,397)
937,871

합 계
15,799,171
(16,285,373)
(486,202)

29. 기타영업수익 및 기타영업비용 당기와 전기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

기타영업수익

당기손익-공정가치측정금융자산분배금수익
124,441
36,203

복구충당부채환입
965
1,042

소송충당부채환입
-
900

기타
65,898
242,383

소 계
191,304
280,528

기타영업비용

복구충당부채전입
(191)
(115)

소송충당부채전입
(1,172)
(513)

기타
(107,220)
(28,209)

소 계
(108,583)
(28,837)

순기타영업손익
82,721
251,691

30. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

급여
539,581
621,995

퇴직급여
32,221
35,311

복리후생비
92,531
82,461

전산운용비
65,106
57,446

임차료
7,904
7,951

지급수수료
64,258
55,131

접대비
26,858
28,241

광고선전비
47,976
48,600

투자부동산감가상각비
36
1,684

유형자산감가상각비
69,830
64,833

조사연구비
3,853
3,108

연수비
3,018
3,769

무형자산상각비
23,615
18,515

세금과공과
64,113
67,663

기타
127,625
110,954

합 계
1,168,525
1,207,662

31. 영업외수익 및 영업외비용

당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

영업외수익

유형자산처분이익
2,050
72

무형자산처분이익
1,376
2,259

투자부동산처분이익
-
120

관계기업투자이익
270,770
269,871

관계종속기업투자처분이익
25,121
9,338

임대료수익
212
9,159

기타영업외수익
6,016
4,221

합 계
305,545
295,040

영업외비용

유형자산처분손실
(463)
(398)

무형자산처분손실
(1)
(1)

관계기업투자손실
(225,880)
(175,871)

관계종속기업투자처분손실
(6,959)
(2,381)

기부금
(1,279)
(2,420)

기타영업외비용
(5,551)
(13,913)

합 계
(240,133)
(194,984)

32. 기타포괄손익누계액

당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기 초
증 감(재분류조정 제외)
재분류 조정
기 말

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 공정가치 변동
(48,359)
21,157
36,298
9,096

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품
203,456
38,202
-
241,658

관계기업투자자본변동
(25,527)
26,115
-
588

누적외환차이
148,296
28,931
-
177,227

위험회피파생상품평가손익
-
(986)
-
(986)

당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험조정
(257)
734
-
477

확정급여부채 재측정 요소
801
(2,179)
-
(1,378)

소 계
278,410
111,974
36,298
426,682

가감: 법인세효과
(42,781)
(16,799)
(9,583)
(69,163)

합 계
235,629
95,175
26,715
357,519

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기 초
증 감(재분류조정 제외)
재분류 조정
기 말

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 공정가치 변동
682
(50,790)
1,749
(48,359)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품
211,098
(7,642)
-
203,456

관계기업투자자본변동
(805)
(24,722)
-
(25,527)

누적외환차이
79,758
68,538
-
148,296

당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험조정
(565)
308
-
(257)

확정급여부채 재측정 요소
(3,002)
3,803
-
801

소 계
287,166
(10,505)
1,749
278,410

가감: 법인세효과
(61,315)
18,997
(463)
(42,781)

합 계
225,851
8,492
1,286
235,629

33. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분

제 22(당)기

제 21(전)기

지배기업지분 당기순이익
706,972
636,850

주식종류별 귀속되는 당기순이익

보통주
638,157
574,829

1종 종류주식
68,815
62,021

가중평균유통보통주식수

보통주
52,738,513
52,738,513

1종 종류주식
5,658,251
5,658,251

기본주당이익(단위 : 원)

보통주
12,100원
10,900원

1종 종류주식
12,162원
10,961원

(2) 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

34. 연결현금흐름표

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

현금
1,347
2,252

보통예금
659,040
948,661

정기예적금
1,193,373
491,532

외화예금
692,930
892,474

기타예금
1,173,341
641,344

합 계
3,720,031
2,976,263

(2) 당기와 전기 중의 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련한 손익조정 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

이자수익
(3,272,490)
(2,326,939)

이자비용
2,292,011
1,209,781

배당금수익
(160,946)
(105,151)

법인세비용
177,752
6,029

당기손익-공정가치측정금융자산(부채)평가이익
(1,161,830)
(409,832)

당기손익-공정가치측정금융자산(부채)평가손실
712,431
1,292,804

파생금융자산(부채)평가이익
(2,569,855)
(4,006,258)

파생금융자산(부채)평가손실
2,672,990
4,855,976

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익
(334,349)
(1,254,891)

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실
507,676
58,331

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익
(12,179)
(117)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실
24,841
10,982

신용손실충당금전입액
716,621
257,616

관계기업투자이익
(270,770)
(269,871)

관계기업투자손실
225,880
175,871

관계종속기업투자처분손익
(18,161)
(6,957)

유형자산감가상각비
69,830
64,833

무형자산상각비
23,615
18,515

투자부동산감가상각비
36
1,684

외화환산손익
9,994
152,657

충당부채전입(환입)액
415
(1,308)

기타손익
66,978
(203,591)

합 계
(299,510)
(479,836)

(3) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

예치금의 증감
1,812,521
(1,965,894)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증감
(11,365,648)
2,927,303

파생금융상품의 증감
383,081
357,392

상각후원가측정채무증권의 증감
-
(265,346)

기타포괄손익측정증권의 증감
-
(50,981)

상각후원가측정대출채권의 증감
55,495
(2,875,997)

기타자산의 증감
634,733
(744,622)

예수부채의 증감
(281,023)
(830,087)

당기손익-공정가치측정금융부채의 증감
(312,616)
(311,449)

당기손익-공정가치측정지정금융부채의 증감
4,810
614,084

차입부채(환매조건부매도(대고객))의 증감
1,513,754
(2,795,298)

순확정급여부채(자산)의 증감
(7,526)
(26,668)

기타부채의 증감
(1,346,273)
570,598

합 계
(8,908,692)
(5,396,965)

(4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 22(당)기
제 21(전)기

리스사용권자산 및 리스부채 대체
8,730
23,808

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익변동
70,307
(39,629)

확정급여부채 재측정요소
(1,594)
2,604

지분법자본변동
23,718
(24,745)

해외사업환산차손익
29,393
71,243

기타포괄손익 이연법인세 효과
(25,292)
18,534

35. 담보제공자산

당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 22(당)기
제 21(전)기
담보제공사유

장부금액(*1)
담보가액(*2)
장부금액(*1)
담보가액(*2)

주식
1,237,694
968,557
625,152
495,777
장외파생거래담보

6,466,761
4,820,793
4,774,571
3,632,274
대차거래담보

채권
18,242,723
16,260,229
11,803,786
9,258,216
환매조건부매도거래담보(*3)

3,602,408
3,046,604
4,443,603
3,761,721
대차거래담보

1,328,314
1,207,352
1,459,804
1,382,309
㈜한국거래소 증거금 등

5,084,726
4,793,597
4,167,776
3,992,879
파생상품거래담보

-
-
120
120
트레이딩 계좌 차월발생에 따른자산담보 설정

CP
456,126
342,094
148,989
111,742
대차거래담보

CD
19,967
18,570
-
-
대차거래담보

합계
36,438,719
31,457,796
27,423,801
22,635,038

(*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 차입유가증권이 포함되어 있습니다.(*2) 상기 담보가액은 주식 및 채권의 시장가액에서 일정률을 곱하여 산정된 대용가액에 의하여 평가된 금액입니다. 대용가가 없는 경우에는 액면가액으로 평가하였습니다.(*3) 환매조건부매도거래는 연결실체가 일정기간 경과 후 원매도가액에 이자 등 상당금액을 합한 가액으로 환매수할 것을 조건으로 고객에게 증권을 매도하는 거래로서, 금융자산 양도의 제거조건을 충족하지 못하여 관련 자산은 계속 인식하고, 매도금액은 부채로 인식합니다.

36. 우발상황 및 주요 약정사항

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체는 금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 백만원)

회사명
약정사항
금융기관
한 도

제 22(당)기
제 21(전)기

한국투자증권㈜
일중대출
기업은행 외 5개 금융기관
540,000
540,000

일반자금대출
기업은행 외 9개 은행
1,620,823
1,619,239

엔화채 보증
미쓰이스미토모은행(SMBC)
JPY 6,000,000
-

운영자금차입금(자체)
한국증권금융㈜
250,000
250,000

운용자금차입금(신탁)
신탁금 범위내
신탁금 범위내

할인어음차입(자체)
200,000
200,000

할인어음
청약증거금 범위내
청약증거금 범위내

담보금융지원대출
1,900,000
1,100,000

㈜한국투자저축은행
내국환업무
저축은행중앙회
110,000
70,000

중앙회차입금
지준예치금의 95%
지준예치금의 95%

한국투자부동산신탁㈜
한도대출
국민은행
10,000
-

한도대출
우리은행
10,000
-

한국투자캐피탈㈜
한도대출
기업은행
30,000
30,000

기업어음
신한은행
30,000
30,000

기업어음
우리종합금융
20,000
20,000

일반대출
우리은행
10,000
10,000

한도대출
10,000
10,000

일반대출
중국은행
-
10,000

한도대출
-
20,000

일반대출
KDB산업은행
60,000
40,000

한도대출
50,000
30,000

일반대출
국민은행
10,000
10,000

한도대출
5,000
5,000

일반대출
중국광대은행
20,000
30,000

한도대출
10,000
30,000

일반대출
수협은행
5,000
-

한도대출
5,000
-

일반대출
대구은행
10,000
-

한도대출
20,000
20,000

(2) 계류중인 소송사건당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 손해배상청구 소송 등 총 110건으로 소송가액은 115,519백만원이며, 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 손해배상청구 소송 등 총 150건으로 소송가액은 127,915백만원입니다. 피고로 계류중인 소송사건과 관련하여 연결실체는 당기말 현재 2,508백만원을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 당기말 현재로서는 소송의 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(3) 당기말 현재 연결실체는 기업어음(ABCP) 발행일 및 이후 차환발행일에 해당 발행어음의 일부 또는 전부가 시장매출이 되지 않아 대금납입이 이루어지지 않는 경우 기초자산에 대한 보증기관의 일정한 신용등급 유지 조건 등이 충족할 때 동 기업어음을 연결실체가 매입하는 유동성공여 약정을 체결하고 있습니다. 상기 기업어음증권 매입보장 약정에 따라 당기말 현재 연결실체가 보유 중인 기업어음증권은 없습니다. (전기말 : 49,643백만원).(4) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증 및 확약사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제공받는 자
제 22(당)기
제 21(전)기

지급보증
퍼시픽홀딩스코리아
-
23,000

한도대출 등
한앤코시멘트홀딩스(유) 외
2,258,767
3,463,460

사모사채 인수확약
키스아이비제십육차(주) 외
1,435,986
1,313,531

대출채권 매입확약
위드지엠제십오차(주) 외
400,348
438,900

미출자약정
우리자산운용(주) 외
701,732
389,109

합 계
4,796,833
5,628,000

(5) 조합 및 PEF는 규약에 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 업무집행조합원(업무집행사원)인 종속기업인 한국투자파트너스㈜ 및 한국투자프라이빗에쿼티㈜는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 투자조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합 및 PEF 별로 다음과 같습니다.

조합명
약정내용

한국투자 Venture 15-1호 투자조합
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Venture 15-2호 투자조합
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Ace 투자조합(17)
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Beyond 투자조합(17)
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Core 투자조합(17)
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Essence 투자조합(17)
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Future 투자조합(17)
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Growth 투자조합(17)
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 High 투자조합(17)
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Impact 투자조합(17)
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Joint 투자조합(17)
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Key 투자조합(17)
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 광개토투자조합
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

아이비케이케이아이피 성장디딤돌 제일호 사모투자합자회사
총 분배금액이 납입출자금에 미달할 경우 선순위출자자, 중순위출자자, 후순위출자자(업무집행사원)순으로 분배

이큐파트너스제1호글로벌사모투자전문회사
업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함

이큐피포스코글로벌제1호해외자원개발사모투자전문회사
업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함

이큐파트너스제1호환경서비스사모투자합자회사
업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함

한투에스지기업재무안정사모투자합자회사
업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함

한국투자온기업그린모빌리티제1호기업재무안정사모투자합자회사
업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함

한투한화디지털헬스케어제1호사모투자합자회사
업무집행사원(회사)이 납입출자금 50% 범위내에서 우선충당함

한투에스지제2호기업재무안정사모투자합자회사
업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함

한국투자2022 사모투자합자회사
업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함

한국투자스페셜시츄에이션제1호기업재무안정사모투자합자회사
업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함

(6) 당기말과 전기말 현재 차입 또는 대여한 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
종 류
제 22(당)기
제 21(전)기
평가기준

차입유가증권
주식
2,242,885
1,950,035
공정가치

외화주식
312,084
230,025
공정가치

국채ㆍ지방채
6,339,990
4,694,323
공정가치

대여유가증권
주식(*)
829,386
1,324,872
공정가치

외화주식
222,827
132,382
공정가치

국채ㆍ지방채
96,400
-
공정가치

(*) 당기말 현재 대여유가증권에는 연결실체가 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 보유 중인 주식 중에서 대여한 금액은 당기말 현재 29,466백만원(전기말: 129,531백만원)이 포함되어 있습니다. 유가증권대여거래는 일정기간 후 동종동액의 유가증권을 반환할 것을 약정하고 그 소유권을 이전하는 거래로서, 금융자산양도의 제거조건을 충족하지 못하여 연결실체의 자산으로 계속 인식하고 있습니다.

(7) 당기말 현재 연결실체는 3,318억원의 신원보증을, ㈜한국투자저축은행은 공탁금지급보증 등과 관련하여 5억원을 서울보증보험으로부터 제공받고 있습니다. 또한 한국투자부동산신탁㈜은 신탁사업의 분양 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 46,431억원 및 서울보증보험으로부터 654억원에 대하여 보증을 받고 있습니다.(8) 연결실체는 종속기업 PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia 의 지분(전체지분 75%)을 인수하는 계약을 체결하면서 잔여지분(전체 지분의 25%)에 관한 약정을 체결하였습니다. 동 약정에 따라 PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia 의현지 주주(전체 지분의 25%)는 최소합작기간(각 주주별 2020년 혹은 2023년)까지 보유주식을 매각하지 않는 조건으로 합작기간 종료시점에 주당행사가격 IDR 3,025,861으로 연결실체에게 매수할 것을 청구할 수 있는 권리가 있고, 연결실체는 이에 대응하여 매수할 의무가 있습니다. 최초 약정 주식수 50,000주 중, 당기말 현재 잔여 풋옵션계약에 따른 미행사약정 주식수는 7,500주입니다.

(9) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 예수유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기
평가기준

위탁자유가증권
158,313,567
132,616,491
공정가치

저축자유가증권
193,184
169,347
공정가치

수익자유가증권
46,340,707
51,771,673
기준가격(*)

기타유가증권
4,241,573
6,521,253
공정가치

합 계
209,089,031
191,078,764

(*) 금융투자협회에서 공시하는 가격으로 공정가치에 해당하는 금액입니다.

37. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분
투자기업
피투자기업

관계기업
한국투자증권㈜
진우(북경)투자자문유한공사

상해방정한투주식투자파트너십기업(유한파트너십)

한국투자성장기업일반사모혼합자산투자신탁1호

한국투자성장기업일반사모혼합자산투자신탁3호

아이비케이케이아이피 성장디딤돌 사모투자합자회사

한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합

현대 유퍼스트 전문투자형 사모 부동산투자신탁23-1호

AIP EURO GREEN 일반사모부동산투자신탁9호

한화 일본태양광 일반사모특별자산투자신탁2호

유진Aviation 전문 투자형 사모특별자산투자신탁11호

NH-Amundi 항공기 일반 사모특별자산신탁 1호(전문)

NH-Amundi 항공기 일반 사모특별자산신탁 2호(전문)

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁58호

NH-Amundi 북미발전 일반 사모특별자산 투자신탁2호(전문)

한국투자-스퀘어벤처스 제1호 신기술사업투자조합

삼천리 미드스트림 전문투자형 사모투자신탁 제5-3호

KTB 항공기 전문투자형 사모투자신탁 제22-1호

JB호주NDIS일반사모투자신탁1호

타이거대체전문투자형사모특별자산투자신탁8호

타이거대체투자전문투자형사모부동산투자신탁12호

타이거대체투자전문투자형사모부동산투자신탁6호

티앤에프 2019 베어링 창업벤처전문 사모투자합자회사

아이비케이씨-이큐피 혁신기술 투자조합

키움인프라코어Debt일반사모투자신탁제2호

타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁14호

INMARK프랑스일반사모부동산투자신탁제18호

페트라7의 알파 사모투자 합자회사

한국투자-브릭인베스트먼트 제1호 신기술사업투자조합

타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁18-2호

브레인일반사모투자신탁37호

타이거대체그린알파전문투자형사모특별자산투자신탁35호

라이프ESG향상일반사모투자신탁 제1호

메리츠일반사모부동산투자신탁28-2호

브레인성장기업 Buffered Bottom Open Top 메자닌일반사모투자신탁 2호

KIAMCO 호주 Voyage 대출 사모특별자산투자신탁 제1호

마스턴 유럽 일반 사모 부동산투자신탁 제30호

한국투자TDF 알아서 2050펀드

브레인성장기업 Buffered Bottom Open Top 메자닌일반사모투자신탁 3호

제이알일반사모부동산투자신탁제28호

멀티에셋 뉴딜인프라 전문투자형 사모투자신탁제1호

타이거대체일반사모특별자산투자신탁49호

멀티에셋 EQT Anticimex 일반사모투자신탁 제1호

KIAMCO파워서비스일반사모투자신탁제2호

KIAMCO 미국 Medline 대출 사모특별자산투자신탁

알파 CFS 일반사모투자신탁

라이프 한중 사모신탁제1호

NH-Amundi 환경 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문)

하나대체투자미국LA부동산투자신탁1호

Reksa Dana KISI Money market fund

한국투자OCIO알아서증권자투자신탁C-F

KIM Investment Funds

비엔더블유키움엔이엑스사모투자합자회사

에이알에이코리아일반사모부동산투자신탁

한국투자PIS스마트시티일반사모투자신탁1호

메테우스일반사모부동산투자신탁제10호

다올KTB넥스트원인수금융일반사모투자신탁제2호

엠플러스일반사모부동산투자신탁26호

KIAMCO뉴질랜드Voyage대출사모특별자산투자신탁

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합1호

하나대체투자일반사모부동산투자신탁189호[재간접](전문)

하나대체투자제189호전문투자형사모부동산투자유한회사

신한AIM구조화일반사모투자신탁제9호

KIAMCO 호주 항암센터 대출 사모특별자산투자신탁 제2호(일반)

마스턴 유럽 일반사모부동산투자신탁제44호

보고해밀턴레인북미크레딧사모대출펀드1호

한국투자 그린테크 신기술조합

(주)카카오뱅크

넥스트레이드(주)

(주)그란크루세

한국투자 넥스트웨이브 신기술사업투자조합 1호

마스턴일반투자형사모부동산투자신탁제31호

KB 독일 풍력 에너지 일반 사모 특별자산 투자신탁

에이아이파트너스미드스트림일반사모특별자산투자신탁1호

삼성SRA일반사모부동산투자신탁 52호

NH-Amundi 글로벌인프라 일반사모 특별자산투자신탁 21호

NH-Amundi BCP VIII 일반 사모투자신탁1호

현대HHR 일반사모투자신탁 1호

파인스트리트유럽인프라일반사모특별자산투자신탁2호

보고Accell일반사모특별자산투자신탁1호

한투신한레이크 케이뷰티 신기술사업투자조합

한국투자 그린테크 신기술조합 2호

보고 에너지전환인프라 일반사모특별자산투자신탁1호(재간접형)

한국투자크레딧 사모투자합자회사

유모빌리티 사모투자합자회사

신한Envalior인수금융일반사모투자신탁제1호(H)

파인스트리트Univar인프라일반사모특별자산투자신탁1-1호

한국투자TDF알아서ETF포커스2030증권투자신탁(C-F)

케이알전문투자형 사모부동산투자신탁 제17호

블루코브전문투자형사모부동산신탁3호

현대인베스트먼트 인수금융 전문투자형 사모투자신탁2호

타이거대체전문투자형사모특별자산투자신탁22호

NH-Amundi북미 인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁4호

하나대체투자블라인드일반사모부동산투자신탁172호

한국투자개발브릿지블라인드일반사모투자신탁2호

한국투자항공기일반사모특별자산투자신탁6호(채무증권)

한국투자스마트리얼에셋일반사모투자신탁2호(2종)

한국투자메자닌일반사모부동산투자신탁2호

한국투자ACEESG액티브증권상장지수투자신탁(주식)

한국투자지속가능미국와이드모트증권자투자신탁H(주식)(C-F)

한국투자뉴에이스일반사모증권투자신탁1호(채권)제2종

한국투자베트남EMP알파일반사모투자신탁(2종)

한국투자ACE주주환원가치주액티브증권상장지수투자신탁(주식)

한국투자ACE2차전지&친환경차액티브증권상장지수투자신탁(주식)

한국투자글로벌AI&반도체TOP10증권자투자신탁H(주식)(C-F)

KIM GROWTH VNFINSELECT ETF

한국투자스마트리얼에셋일반사모투자신탁3호(2종)

한국투자개발금융일반사모투자신탁1-1호(2종)

한국투자개발프론티어블라인드일반사모투자신탁1호(2종)

한국투자개발브릿지블라인드일반사모투자신탁1-1호(2종)

한국투자 Debt strategy 부동산투자신탁1호

한국리얼에셋메자닌일반사모부동산투자신탁3호

한국리얼에셋호치민오피스일반사모부동산투자신탁(USD)

한국밸류가치플러스중소알파일반사모투자신탁2호

한국밸류리레이팅밸류일반사모투자신탁

한국밸류프로텍션 일반사모투자신탁

한국밸류밸류up일반사모투자신탁

한국밸류시큐어up일반사모투자신탁

한국투자크레딧포커스ESG증권투자신탁1호

하이일반사모부동산투자신탁21호

한국밸류미국혁신기업1등주일반사모투자신탁

한국밸류테크플러스일반사모투자신탁

한국밸류시큐리티플러스일반사모투자신탁

한국밸류세이프가드일반사모투자신탁

한국밸류세이프UP일반사모투자신탁

한국밸류 미래모빌리티 일반사모투자신탁

한국밸류 K-컬쳐 일반사모투자신탁

한국밸류 테크 일반사모투자신탁

한국밸류 헬스케어 일반사모투자신탁

한국밸류 미래에너지 일반사모투자신탁

한국밸류 지배구조 일반사모투자신탁

한국밸류 딥밸류 일반사모투자신탁

GEC-KIP Technology and Innovation Fund

Clean Energy Transition Fund

엘케이한국투자아인스사모투자합자회사

얼라인파트너스터보제트일반사모투자신탁(재간접)

한국투자파트너스(주)
네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드

상해방정한투주식투자파트너십기업(유한파트너십)

상해방정한투주식투자관리파트너십기업(유한파트너십)

한국투자 Venture 15-1호 투자조합

한국투자 Venture 15-2호 투자조합

한국투자 Ace 투자조합(17)

한국투자 Beyond 투자조합(17)

한국투자 Core 투자조합(17)

한국투자 Essence 투자조합(17)

한국투자 Future 투자조합(17)

한국투자 Growth 투자조합(17)

한국투자 High 투자조합(17)

한국투자 Impact 투자조합(17)

한국투자 Joint 투자조합(17)

한국투자 Key 투자조합(17)

GEC-KIP Technology and Innovation Fund

엘케이한국투자아인스사모투자합자회사

2020 KIP Bon Appetit 투자조합

한국투자 광개토투자조합

케이아이피-크릿 인터랙티브 콘텐츠 펀드

한국투자 2021 투자조합

머큐리 Secondary 투자조합

프렌드 Secondary 투자조합

한국투자-킹고 소부장육성 투자조합

한국투자 ESG 뉴딜펀드

한국투자크레디언 제일호 사모투자합자회사

아이비케이케이아이피 성장디딤돌 사모투자합자회사

한국투자 성장 소부장 사모투자합자회사

한투노틱반도체제1호 사모투자합자회사

한투베일리제1호 사모투자합자회사

글로벌커넥트플랫폼 사모투자합자회사

한국투자 시리우스 바이아웃 사모투자합자회사

더그린업사이클제1호 사모투자합자회사

한국투자캐피탈㈜
씨앤코어타임한국투자신기술투자조합

한국투자캐피탈타임폴리오신기술사업투자조합

리운멀티플러스일반사모증권투자신탁제2호

멀티에셋KDB그린오션전문투자형사모투자신탁제1호2종

한국투자프라이빗에쿼티㈜
이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사

이큐피포스코글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사

이큐파트너스제1호환경서비스사모투자합자회사

에트라제3의1호사모투자합자회사

페트라7의베타 사모투자합자회사

아이비케이씨-이큐피 혁신기술 투자조합

에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사

한투에스지기업재무안정사모투자합자회사

한국투자기앤파트너스디지털제1호사모투자합자회사

한국투자제조혁신제1호사모투자합자회사

한투에스지제2호기업재무안정사모투자합자회사

Korea Investment Global Green energy GP

㈜한국투자저축은행
얼라인파트너스터보제트일반사모투자신탁(재간접)

한투한화디지털헬스케어제1호사모투자합자회사
㈜이지스헬스케어

테스엠코리아㈜

우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사
와이즈유엑스글로벌

한국투자 Industry 4.0 벤처펀드
코카브

파이랩테크놀로지(구.파이랩)

한국투자 Re-Up II 펀드
로즈랩

효진이앤하이(구.효진오토테크)

한국투자 Re-Up 펀드
파이랩테크놀로지(구.파이랩)

한국투자 SEA-CHINA Fund
로즈랩

무모스튜디오

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사
(주)덴플렉스

칼로스메디칼(구.한독칼로스메디칼)

한국투자 바이오 글로벌 펀드
(주)덴플렉스

로즈랩

무모스튜디오

옴니아메드

한국투자 유망서비스산업 투자조합
파이랩테크놀로지(구.파이랩)

한국투자 핀테크 혁신펀드
파이랩테크놀로지(구.파이랩)

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드
코카브

한국투자 혁신성장 스케일업 사모투자합자회사
만나코퍼레이션

코팬글로벌

후이즈

하나더블유엘에스

(2) 당기와 전기의 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
투자기업
거래내역
제 22(당)기

수익
비용

관계기업
(주)카카오뱅크
이자수익
1
-

수수료수익
4
-

수수료비용
-
(3,621)

광고선전비
-
(1,938)

전산유지보수비
-
(44)

한국투자-브릭인베스트먼트 제1호 신기술사업투자조합
수수료수익
51
-

한국투자-노블푸드 신기술사업투자조합1호
수수료수익
194
-

한국투자 Debt strategy 부동산투자신탁1호
수수료수익
457
-

한국투자ACEESG액티브증권상장지수투자신탁(주식)
수수료수익
111
-

한국투자PIS스마트시티일반사모투자신탁1호
수수료수익
349
-

한국투자개발금융일반사모투자신탁1-1호(2종)
수수료수익
54
-

한국투자개발브릿지블라인드일반사모투자신탁1-1호(2종)
수수료수익
59
-

한국투자개발프론티어블라인드일반사모투자신탁1호(2종)
수수료수익
204
-

한국투자메자닌일반사모부동산투자신탁2호
수수료수익
340
-

한국투자스마트리얼에셋일반사모투자신탁2호(2종)
수수료수익
568
-

한국투자스마트리얼에셋일반사모투자신탁3호(2종)
수수료수익
72
-

한국투자지속가능미국와이드모트증권자투자신탁H(주식)(C-F)
수수료수익
10
-

한국투자뉴에이스일반사모증권투자신탁1호(채권)제2종
수수료수익
3
-

한국투자베트남EMP알파일반사모투자신탁(2종)
수수료수익
8
-

한국리얼에셋메자닌일반사모부동산투자신탁3호
수수료수익
56
-

한국리얼에셋호치민오피스일반사모부동산투자신탁(USD)
수수료수익
387
-

한국투자ACE2차전지&친환경차액티브증권상장지수투자신탁(주식)
수수료수익
77
-

한국투자글로벌AI&반도체TOP10증권자투자신탁H(주식)(C-F)
수수료수익
13
-

한국투자ACE주주환원가치주액티브증권상장지수투자신탁(주식)
수수료수익
24
-

한국밸류가치플러스중소알파일반사모투자신탁2호
수수료수익
82
-

한국밸류리레이팅밸류일반사모투자신탁
수수료수익
42
-

한국밸류밸류up일반사모투자신탁
수수료수익
39
-

한국밸류시큐어up일반사모투자신탁
수수료수익
353
-

한국밸류프로텍션일반사모투자신탁2종
수수료수익
301
-

한국밸류 미국혁신기업1등주 일반사모투자신탁(2종)
수수료수익
53
-

한국밸류 테크플러스 일반사모투자신탁
수수료수익
88
-

한국밸류시큐리티플러스일반사모투자신탁2종
수수료수익
211
-

한국밸류세이프가드일반사모2종
수수료수익
55
-

한국밸류세이프UP일반사모투자신탁
수수료수익
28
-

한국밸류 미래모빌리티 일반사모투자신탁
수수료수익
10
-

한국밸류 K-컬쳐 일반사모투자신탁
수수료수익
10
-

한국밸류 테크 일반사모투자신탁
수수료수익
10
-

한국밸류 헬스케어 일반사모투자신탁
수수료수익
11
-

한국밸류 미래에너지 일반사모투자신탁
수수료수익
10
-

한국밸류 지배구조 일반사모투자신탁
수수료수익
11
-

한국밸류 딥밸류 일반사모투자신탁
수수료수익
10
-

한국투자 그린테크 신기술조합
수수료수익
337
-

한국투자 넥스트웨이브 신기술사업투자조합 1호
수수료수익
279
-

네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드
조합성과보수수익
1,246
-

한국투자 Venture 15-1호 투자조합
조합성과보수수익
928
-

한국투자 Venture 15-2호 투자조합
조합성과보수수익
649
-

한국투자 Ace 투자조합(17)
조합관리보수수익
205
-

한국투자 Beyond 투자조합(17)
조합관리보수수익
122
-

한국투자 Core 투자조합(17)
조합관리보수수익
131
-

한국투자 Essence 투자조합(17)
조합관리보수수익
125
-

한국투자 Future 투자조합(17)
조합관리보수수익
112
-

한국투자 Growth 투자조합(17)
조합관리보수수익
158
-

한국투자 High 투자조합(17)
조합관리보수수익
88
-

한국투자 Impact 투자조합(17)
조합관리보수수익
128
-

한국투자 Joint 투자조합(17)
조합관리보수수익
72
-

한국투자 Key 투자조합(17)
조합관리보수수익
127
-

2020 KIP Bon Appetit 투자조합
조합관리보수수익
77
-

한국투자 광개토투자조합
조합관리보수수익
278
-

케이아이피-크릿 인터랙티브 콘텐츠 펀드
조합관리보수수익
967
-

한국투자 2021 투자조합
조합관리보수수익
279
-

머큐리 Secondary 투자조합
조합관리보수수익
292
-

프렌드 Secondary 투자조합
조합관리보수수익
272
-

한국투자-킹고 소부장육성 투자조합
조합관리보수수익
892
-

한국투자 ESG 뉴딜펀드
조합관리보수수익
2,018
-

한국투자-뉴메인 그로스캐피탈 제1호 투자조합
조합관리보수수익
6
-

GEC-KIP Technology and Innovation Fund
조합관리보수수익
51
-

아이비케이케이아이피 성장디딤돌 사모투자합자회사
사모투자전문회사 관리보수수익
334
-

한국투자 성장 소부장 사모투자합자회사
사모투자전문회사 관리보수수익
123
-

한투노틱반도체제1호 사모투자합자회사
사모투자전문회사 관리보수수익
136
-

한투베일리제1호 사모투자합자회사
사모투자전문회사 관리보수수익
197
-

글로벌커넥트플랫폼 사모투자합자회사
사모투자전문회사 관리보수수익
245
-

한국투자 시리우스 바이아웃 사모투자합자회사
사모투자전문회사 관리보수수익
459
-

더그린업사이클제1호 사모투자합자회사
사모투자전문회사 관리보수수익
136
-

엘케이한국투자아인스사모투자합자회사
사모투자전문회사 관리보수수익
19
-

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사
사모투자전문회사 관리보수수익
608
-

이큐파트너스제1호환경서비스사모투자합자회사
사모투자전문회사 관리보수수익
527
-

에트라제3의1호사모투자합자회사
사모투자전문회사 관리보수수익
75
-

페트라7의베타 사모투자합자회사
사모투자전문회사 관리보수수익
1,011
-

아이비케이씨-이큐피 혁신기술 투자조합
조합관리보수수익
500
-

에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사
사모투자전문회사 관리보수수익
777
-

한투에스지기업재무안정사모투자합자회사
사모투자전문회사 관리보수수익
2,071
-

한국투자기앤파트너스디지털제1호사모투자합자회사
사모투자전문회사 관리보수수익
296
-

한국투자제조혁신제1호사모투자합자회사
사모투자전문회사 관리보수수익
840
-

한투에스지제2호기업재무안정사모투자합자회사
사모투자전문회사 관리보수수익
431
-

씨앤코어타임한국투자신기술투자조합
수수료수익
46
-

한국투자캐피탈타임폴리오신기술사업투자조합
수수료수익
315
-

합 계
23,351
(5,603)

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구분
회사명
거래내역
제 21(전)기

수익
비용

관계기업
(주)카카오뱅크
이자수익
1
-

수수료수익
3
-

수수료비용
-
(4,652)

본사광고비
-
(1,650)

한국투자-비엠 신기술사업투자조합 1호
수수료수익
23
-

한국투자-비엠 신기술사업투자조합 2호
수수료수익
22
-

한국투자-브릭인베스트먼트 제1호 신기술사업투자조합
수수료수익
87
-

한국투자-노블푸드 신기술사업투자조합1호
수수료수익
175
-

한국투자글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호
수수료수익
49
-

한국투자ACEESG액티브증권상장지수투자신탁(주식)
수수료수익
118
-

한국투자ACE친환경자동차밸류체인액티브증권상장지수투자신탁(주식)
수수료수익
124
-

한국투자PIS스마트시티일반사모투자신탁1호(1종)
수수료수익
127
-

한국투자개발금융일반사모투자신탁1-1호(2종)
수수료수익
19
-

한국투자개발프론티어블라인드일반사모투자신탁1호(2종)
수수료수익
34
-

한국투자메자닌일반사모부동산투자신탁2호
수수료수익
299
-

한국투자스마트리얼에셋일반사모투자신탁2호
수수료수익
14
-

한국투자스마트리얼에셋일반사모투자신탁3호
수수료수익
14
-

한국투자항공기일반사모특별자산투자신탁6호(채무증권)
수수료수익
4
-

한국투자개발브릿지블라인드일반사모투자신탁1-1호(2종)
수수료수익
12
-

한국밸류커버드리스크일반사모투자신탁2호
수수료수익
26
-

한국밸류가치플러스중소알파일반사모투자신탁2호
수수료수익
50
-

한국밸류쉴드일반사모투자신탁2종
수수료수익
26
-

한국밸류리레이팅밸류일반사모투자신탁C-S
수수료수익
17
-

한국밸류시큐어일반사모혼합(2종)
수수료수익
20
-

한국밸류프로피트 일반사모혼합(2종)
수수료수익
3
-

Korea Investment Partners US inc
지급수수료
-
(1,432)

Korea Investment Partners Southeast Asia
지급수수료
-
(1,086)

한국투자 미래성장 벤처펀드 제22호
조합관리보수수익
70
-

네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드
조합관리보수수익
28
-

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합
조합관리보수수익
578
-

한국투자 Venture 15-1호 투자조합
조합관리보수수익
69
-

한국투자 Venture 15-1호 투자조합
조합성과보수수익
104
-

한국투자 Venture 15-2호 투자조합
조합관리보수수익
32
-

한국투자 Venture 15-2호 투자조합
조합성과보수수익
514
-

한국투자 Venture 15-3호 투자조합
조합관리보수수익
32
-

한국투자 Venture 15-4호 투자조합
조합관리보수수익
52
-

한국투자 Venture 15-5호 투자조합
조합관리보수수익
44
-

한국투자 Ace 투자조합(17)
조합관리보수수익
249
-

한국투자 Beyond 투자조합(17)
조합관리보수수익
153
-

한국투자 Core 투자조합(17)
조합관리보수수익
148
-

한국투자 Dream 투자조합(17)
조합관리보수수익
134
-

한국투자 Essence 투자조합(17)
조합관리보수수익
140
-

한국투자 Future 투자조합(17)
조합관리보수수익
155
-

한국투자 Growth 투자조합(17)
조합관리보수수익
183
-

한국투자 High 투자조합(17)
조합관리보수수익
118
-

한국투자 Impact 투자조합(17)
조합관리보수수익
150
-

한국투자 Joint 투자조합(17)
조합관리보수수익
103
-

한국투자 Key 투자조합(17)
조합관리보수수익
147
-

한국투자 광개토투자조합
조합관리보수수익
293
-

2020 KIP Bon Appetit 투자조합
조합관리보수수익
86
-

한국투자 핀테크 혁신펀드
조합관리보수수익
576
-

케이아이피-크릿 인터랙티브 콘텐츠 펀드
조합관리보수수익
981
-

한국투자 2021 투자조합
조합관리보수수익
283
-

머큐리 Secondary 투자조합
조합관리보수수익
292
-

프렌드 Secondary 투자조합
조합관리보수수익
272
-

한국투자-킹고 소부장육성 투자조합
조합관리보수수익
938
-

한국투자 ESG 뉴딜펀드
조합관리보수수익
1,987
-

아이비케이케이아이피 성장디딤돌 제일호 사모투자합자회사
사모투자전문회사 관리보수수익
396
-

한국투자크레디언 제일호 사모투자합자회사
사모투자전문회사 관리보수수익
149
-

한국투자 성장 소부장 사모투자합자회사
사모투자전문회사 관리보수수익
135
-

한투노틱반도체제1호 사모투자합자회사
사모투자전문회사 관리보수수익
136
-

한투베일리제1호 사모투자합자회사
사모투자전문회사 관리보수수익
199
-

글로벌커넥트플랫폼 사모투자합자회사
사모투자전문회사 관리보수수익
194
-

한국투자 시리우스 바이아웃 사모투자합자회사
사모투자전문회사 관리보수수익
253
-

더그린업사이클제1호 사모투자합자회사
사모투자전문회사 관리보수수익
41
-

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사
사모투자전문회사 관리보수수익
666
-

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사
사모투자전문회사 관리보수수익
444
-

이큐파트너스제1호환경서비스사모투자합자회사
사모투자전문회사 관리보수수익
506
-

하논사모투자합자회사
사모투자전문회사 관리보수수익
50
-

사모투자전문회사 성과보수수익
1,333
-

에트라제3의1호사모투자합자회사
사모투자전문회사 관리보수수익
75
-

페트라7의베타 사모투자합자회사
사모투자전문회사 관리보수수익
1,003
-

아이비케이씨-이큐피 혁신기술 투자조합
조합관리보수수익
500
-

에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사
사모투자전문회사 관리보수수익
646
-

한투에스지기업재무안정사모투자합자회사
사모투자전문회사 관리보수수익
1,919
-

한국투자BNI그린모빌리티제1호신기술투자조합
사모투자전문회사 관리보수수익
32
-

한국투자기앤파트너스디지털제1호사모투자합자회사
사모투자전문회사 관리보수수익
296
-

한국투자제조혁신제1호사모투자합자회사
사모투자전문회사 관리보수수익
1,217
-

한투에스지제2호기업재무안정사모투자합자회사
사모투자전문회사 관리보수수익
136
-

씨앤코어타임한국투자신기술투자조합
수수료수익
46
-

한국투자캐피탈타임폴리오신기술투자조합
수수료수익
249
-

합 계
20,799
(8,820)

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구분
회사명
거래내역
제 22(당)기

채권
채무

관계기업
(주)카카오뱅크
보통예금
2,390
-

미지급비용
-
(340)

한국밸류가치플러스중소알파일반사모투자신탁2호
미수수익
3
-

한국밸류프로텍션 일반사모투자신탁
미수수익
57
-

한국투자 Debt strategy 부동산투자신탁1호
미수수익
318
-

한국투자ACEESG액티브증권상장지수투자신탁(주식)
미수수익
10
-

한국투자PIS스마트시티일반사모투자신탁1호
미수수익
97
-

한국투자개발금융일반사모투자신탁1-1호(2종)
미수수익
8
-

한국투자개발브릿지블라인드일반사모투자신탁1-1호(2종)
미수수익
45
-

한국투자개발프론티어블라인드일반사모투자신탁1호(2종)
미수수익
175
-

한국투자메자닌일반사모부동산투자신탁2호
미수수익
60
-

한국투자스마트리얼에셋일반사모투자신탁2호(2종)
미수수익
1
-

한국투자스마트리얼에셋일반사모투자신탁3호(2종)
미수수익
18
-

한국투자지속가능미국와이드모트증권자투자신탁H(주식)(C-F)
미수수익
1
-

한국리얼에셋메자닌일반사모부동산투자신탁3호
미수수익
6
-

한국투자뉴에이스일반사모증권투자신탁1호(채권)제2종
미수수익
1
-

한국투자베트남EMP알파일반사모투자신탁(2종)
미수수익
1
-

한국투자ACE2차전지&친환경차액티브증권상장지수투자신탁(주식)
미수수익
10
-

한국투자ACE주주환원가치주액티브증권상장지수투자신탁(주식)
미수수익
13
-

한국리얼에셋호치민오피스일반사모부동산투자신탁(USD)
미수수익
387
-

한국밸류밸류up일반사모투자신탁
미수수익
2
-

한국밸류시큐어up일반사모투자신탁
미수수익
119
-

한국밸류 미국혁신기업1등주 일반사모투자신탁(2종)
미수수익
11
-

한국밸류 테크플러스 일반사모투자신탁
미수수익
2
-

한국밸류시큐리티플러스일반사모투자신탁2종
미수수익
56
-

한국밸류세이프가드일반사모2종
미수수익
14
-

한국밸류세이프UP일반사모투자신탁
미수수익
7
-

한국밸류 미래모빌리티 일반사모투자신탁
미수수익
10
-

한국밸류 K-컬쳐 일반사모투자신탁
미수수익
10
-

한국밸류 테크 일반사모투자신탁
미수수익
10
-

한국밸류 헬스케어 일반사모투자신탁
미수수익
11
-

한국밸류 미래에너지 일반사모투자신탁
미수수익
10
-

한국밸류 지배구조 일반사모투자신탁
미수수익
11
-

한국밸류 딥밸류 일반사모투자신탁
미수수익
10
-

한국투자 Ace 투자조합(17)
미수수익
205
-

한국투자 Beyond 투자조합(17)
미수수익
122
-

한국투자 Core 투자조합(17)
미수수익
131
-

한국투자 Essence 투자조합(17)
미수수익
125
-

한국투자 Future 투자조합(17)
미수수익
112
-

한국투자 Growth 투자조합(17)
미수수익
158
-

한국투자 High 투자조합(17)
미수수익
88
-

한국투자 Impact 투자조합(17)
미수수익
128
-

한국투자 Joint 투자조합(17)
미수수익
72
-

한국투자 Key 투자조합(17)
미수수익
127
-

2020 KIP Bon Appetit 투자조합
미수수익
15
-

한국투자 광개토투자조합
미수수익
163
-

케이아이피-크릿 인터랙티브 콘텐츠 펀드
미수수익
238
-

한국투자 2021 투자조합
미수수익
68
-

머큐리 Secondary 투자조합
미수수익
74
-

프렌드 Secondary 투자조합
미수수익
69
-

한국투자-킹고 소부장육성 투자조합
미수수익
189
-

한국투자 ESG 뉴딜펀드
미수수익
502
-

한국투자-뉴메인 그로스캐피탈 제1호 투자조합
미수수익
6
-

아이비케이케이아이피 성장디딤돌 사모투자합자회사
미수수익
151
-

한국투자크레디언 제일호 사모투자합자회사
미수수익
149
-

한국투자 성장 소부장 사모투자합자회사
미수수익
25
-

한투노틱반도체제1호 사모투자합자회사
미수수익
34
-

한국투자 시리우스 바이아웃 사모투자합자회사
미수수익
116
-

이큐파트너스제1호환경서비스사모투자합자회사
미수수익
133
-

에트라제3의1호사모투자합자회사
미수수익
19
-

페트라7의베타 사모투자합자회사
미수수익
958
-

아이비케이씨-이큐피 혁신기술 투자조합
미수수익
126
-

에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사
미수수익
190
-

한투에스지기업재무안정사모투자합자회사
미수수익
518
-

한국투자제조혁신제1호사모투자합자회사
미수수익
212
-

한투에스지제2호기업재무안정사모투자합자회사
미수수익
109
-

계
9,216
(340)

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구분
회사명
거래내역
제 21(전)기

채권
채무

관계기업
카카오뱅크㈜
보통예금
653
-

한국투자KINDEXESG액티브증권상장지수투자신탁(주식)
미수수익
17
-

한국투자KINDEX미국친환경그린테마INDXX증권상장지수투자신탁(주식)
미수수익
56
-

한국투자KINDEX친환경자동차밸류체인액티브증권상장지수투자신탁
미수수익
18
-

한국투자PIS스마트시티일반사모투자신탁1호(1종)
미수수익
1
-

한국투자개발프론티어블라인드일반사모투자신탁1호(2종)
미수수익
123
-

한국투자메자닌일반사모부동산투자신탁2호
미수수익
161
-

한국투자스마트리얼에셋일반사모투자신탁2호
미수수익
39
-

한국투자스마트리얼에셋일반사모투자신탁3호
미수수익
11
-

한국투자개발브릿지블라인드일반사모투자신탁1-1호(2종)
미수수익
29
-

한국밸류가치플러스중소알파일반사모투자신탁2호
미수수익
10
-

한국밸류쉴드일반사모투자신탁2종
미수수익
3
-

한국밸류시큐어일반사모혼합(2종)
미수수익
6
-

한국투자-노블푸드 신기술사업투자조합1호
선수수수료
-
(48)

한투파트너스(상해)창업투자 관리유한책임회사
미수금
220
-

한국투자 해외진출 Platform펀드
미수수익
283
-

한국투자 해외진출 Platform펀드
미수금
3974
-

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합
미수수익
558
-

한국투자 Ace 투자조합(17)
미수수익
249
-

한국투자 Beyond 투자조합(17)
미수수익
153
-

한국투자 Core 투자조합(17)
미수수익
148
-

한국투자 Dream 투자조합(17)
미수수익
134
-

한국투자 Essence 투자조합(17)
미수수익
140
-

한국투자 Future 투자조합(17)
미수수익
155
-

한국투자 Growth 투자조합(17)
미수수익
183
-

한국투자 High 투자조합(17)
미수수익
118
-

한국투자 Impact 투자조합(17)
미수수익
150
-

한국투자 Joint 투자조합(17)
미수수익
103
-

한국투자 Key 투자조합(17)
미수수익
147
-

2020 KIP Bon Appetit 투자조합
미수수익
22
-

한국투자 광개토투자조합
미수수익
73
-

케이아이피-크릿 인터랙티브 콘텐츠 펀드
미수수익
247
-

한국투자 2021 투자조합
미수수익
71
-

머큐리 Secondary 투자조합
미수수익
74
-

프렌드 Secondary 투자조합
미수수익
69
-

한국투자-킹고 소부장육성 투자조합
미수수익
234
-

한국투자 ESG 뉴딜펀드
미수수익
505
-

한국투자크레디언 제일호 사모투자합자회사
미수수익
149
-

아이비케이케이아이피 성장디딤돌 제일호 사모투자합자회사
미수수익
191
-

한국투자 성장 소부장 사모투자합자회사
미수수익
34
-

한투노틱반도체제1호 사모투자합자회사
미수수익
34
-

한국투자 시리우스 바이아웃 사모투자합자회사
미수수익
164
-

이큐파트너스제1호환경서비스사모투자합자회사
미수수익
133
-

에트라제3의1호사모투자합자회사
미수수익
18
-

페트라7의베타 사모투자합자회사
미수수익
246
-

아이비케이씨-이큐피 혁신기술 투자조합
미수수익
126
-

에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사
미수수익
147
-

한투에스지기업재무안정사모투자합자회사
미수수익
514
-

한국투자BNI그린모빌리티제1호신기술투자조합
미수수익
8
-

한국투자제조혁신제1호사모투자합자회사
미수수익
270
-

한투에스지제2호기업재무안정사모투자합자회사
미수수익
136
-

씨앤코어타임한국투자신기술투자조합
선수수익
-
(46)

한국투자캐피탈타임폴리오신기술투자조합
선수수익
-
(83)

계
11,307
(177)

(4) 당기와 전기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 22(당)기

제 21(전)기

단기종업원급여
퇴직급여
합 계
단기종업원급여
퇴직급여
합 계

등기이사
20,059
4,226
24,285
23,972
3,509
27,481

상기 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기임원들로 구성되어 있습니다.

38. 금융상품의 범주별 장부금액

당기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융상품
기타포괄손익-공정가치측정금융상품
상각후원가측정금융상품
당기손익-공정가치측정지정금융부채
합 계

금융자산

현금및예치금
-
-
9,722,656
-
9,722,656

당기손익-공정가치측정금융자산
51,806,878
-
-
-
51,806,878

파생금융상품자산
1,917,281
-
-
-
1,917,281

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
5,182,644
-
-
5,182,644

상각후원가측정금융자산
-
-
22,214,387
-
22,214,387

합 계
53,724,159
5,182,644
31,937,043
-
90,843,846

금융부채

예수부채
-
-
13,656,395
-
13,656,395

당기손익-공정가치측정금융부채
813,338
-
-
-
813,338

파생금융상품부채
4,338,841
-
-
-
4,338,841

당기손익-공정가치측정지정금융부채
-
-
-
10,320,483
10,320,483

차입부채
-
-
52,025,623
-
52,025,623

기타금융부채
-
-
5,821,008
-
5,821,008

합 계
5,152,179
-
71,503,026
10,320,483
86,975,688

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융상품
기타포괄손익-공정가치측정금융상품
상각후원가측정금융상품
당기손익-공정가치측정지정금융부채
합 계

금융자산

현금및예치금
-
-
10,881,132
-
10,881,132

당기손익-공정가치측정금융자산
39,763,447
-
-
-
39,763,447

파생금융상품자산
2,739,644
-
-
-
2,739,644

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
3,928,505
-
-
3,928,505

상각후원가측정금융자산
-
-
23,608,406
-
23,608,406

합 계
42,503,091
3,928,505
34,489,538
-
80,921,134

금융부채

예수부채
-
-
13,937,970
-
13,937,970

당기손익-공정가치측정금융부채
997,412
-
-
-
997,412

파생금융상품부채
4,661,359
-
-
-
4,661,359

당기손익-공정가치측정지정금융부채
-
-
-
10,142,039
10,142,039

차입부채
-
-
41,795,900
-
41,795,900

기타금융부채
-
-
6,721,272
-
6,721,272

합 계
5,658,771
-
62,455,142
10,142,039
78,255,952

39. 금융상품의 공정가치

(1) 금융상품의 계정별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 계정별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금(*)
9,722,656
9,722,656
10,881,132
10,881,132

당기손익-공정가치측정 금융자산
51,806,878
51,806,878
39,763,447
39,763,447

파생금융상품자산
1,917,281
1,917,281
2,739,644
2,739,644

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
5,182,644
5,182,644
3,928,505
3,928,505

상각후원가측정금융자산(*)
22,214,387
22,292,659
23,608,406
23,641,803

합 계
90,843,846
90,922,118
80,921,134
80,954,531

금융부채

예수부채(*)
13,656,395
13,656,395
13,937,970
13,937,970

당기손익-공정가치측정금융부채
813,338
813,338
997,412
997,412

파생금융상품부채
4,338,841
4,338,841
4,661,359
4,661,359

당기손익-공정가치측정지정 금융부채
10,320,483
10,320,483
10,142,039
10,142,039

차입부채(*)
52,025,623
52,067,937
41,795,900
41,624,771

기타금융부채(*)
5,821,008
5,821,008
6,721,272
6,721,272

합 계
86,975,688
87,018,002
78,255,952
78,084,823

(*) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 현금및예치금, 상각후원가측정금융자산, 예수부채, 차입부채 및 기타금융부채는 시장이자율변동으로 인한 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되는 바, 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 연결실체는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다.

연결실체는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.

1) 금융상품의 공정가치 산출 시 사용한 평가기법 및 가정연결실체는 채권, 일부 비상장 주식 등의 공정가치를 외부평가기관을 통하여 제공받고 있으며, 외부평가기관이 금융상품별로 공정가치 결정시 사용하는 평가기법 및 가정 등은 다음과 같습니다. 또한, 이러한 평가기법에 중요한 변경은 없습니다. ① 회사채 및 특수채 등 채권신용등급과 거래자료를 이용하는 축약모형을 이용하고 있으며, 축약모형 중에서도 Jarrow-Lando-Turnbull Model을 사용하여 산출된 Yield Curve로 미래현금흐름을 할인하여 공정가치를 산출합니다.② 수익증권운용자산의 공정가치를 적용한 운용사 고시 기준가 및 외부평가보고서를 종합하여 평가합니다.③ 비상장주식 등 이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하였습니다.

④ 파생금융상품(파생결합증권 포함) 파생금융상품의 공정가치 평가방법은 다음과 같이 분류가능합니다.활성거래시장에서 거래되는 파생금융상품의 경우 공시가격을 공정가치로 보며, 옵션, 이자율 또는 통화 스왑 등 비교적 단순한 파생상품의 경우, 공정가치를 시장에서 관측가능한 자료를 이용한 평가모형에 의한 평가액으로 측정합니다. 독립된 전문평가기관으로 부터 입수한 평가금액을 이용하는 경우 둘 이상 독립된 전문 평가기관으로 부터 입수한 평가금액의 평균값을 사용합니다. 보다 복잡한 파생상품의 공정가치는 시장에서 관측가능하지 않은 자료를 이용한 평가모형에 의한 평가액으로 산출하고 있으며, 이러한 평가모형은 정기적인 점검을 통하여 그 정확성을 검증합니다.

2) 활성시장의 공표가격 사용 여부

연결실체는 당기손익-공정가치 측정 유가증권의 주식, 국공채, ELW 등 파생상품의 일부는 활성시장에 공표된 가격을 직접 참조하여 공정가치를 결정하였습니다. 이외에 당기손익-공정가치측정 금융상품 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품은 평가기법을 적용하여 산출한 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 거래일손익조정연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당기와 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 22(당)기

제 21(전)기

(1) 기초 거래일손익조정액
76,396
93,211

(2) 당기 신규 발생 거래일손익조정액
45,895
52,016

(3) 당기손익으로 인식한 거래일손익조정액
(88,220)
(68,831)

(4) 기말 거래일손익조정액((1)+(2)+(3))
34,071
76,396

(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
수준분류

수준 1
수준 2
수준 3

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
51,806,878
10,162,729
34,297,796
7,346,353

파생금융상품자산
1,917,281
222,634
1,243,311
451,336

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
5,182,644
611,535
4,301,817
269,292

합 계
58,906,803
10,996,898
39,842,924
8,066,981

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채
813,338
813,338
-
-

파생금융상품부채
4,338,841
236,656
959,376
3,142,809

당기손익-공정가치측정지정 금융부채
10,320,483
207,438
3,495,830
6,617,215

합 계
15,472,662
1,257,432
4,455,206
9,760,024

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
수준분류

수준 1
수준 2
수준 3

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
39,763,447
7,781,792
24,326,177
7,655,478

파생금융상품자산
2,739,644
158,599
1,816,286
764,759

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
3,928,505
966,470
2,690,128
271,907

합 계
46,431,596
8,906,861
28,832,591
8,692,144

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채
997,412
997,412
-
-

파생금융상품부채
4,661,359
595,249
1,859,434
2,206,676

당기손익-공정가치측정지정 금융부채
10,142,039
102,053
3,173,552
6,866,434

합 계
15,800,810
1,694,714
5,032,986
9,073,110

2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중에서 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
수준분류

수준1
수준2
수준3

금융자산(*)

상각후원가측정금융자산
-
-
13,526,128

금융부채(*)

차입부채(사채)
-
9,047,820
-

(*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여, 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다.<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
수준분류

수준1
수준2
수준3

금융자산(*)

상각후원가측정금융자산
-
73,676
14,002,436

금융부채(*)

차입부채(사채)
-
7,639,610
-

(*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여, 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다.

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동내역1) 당기와 전기 중 공정가치수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
순파생금융상품
당기손익-공정가치측정지정금융부채

기초금액
7,655,478
271,907
(1,441,917)
(6,866,434)

총손익

당기손익인식액
46,208
-
(139,988)
(508,050)

기타포괄손익인식액
-
4,754
-
734

매입 및 발행
2,421,052
-
839
(2,238,707)

매도 및 결제
(2,660,082)
(7,369)
(1,110,407)
2,995,242

기타(*)
(116,303)
-
-
-

기말금액
7,346,353
269,292
(2,691,473)
(6,617,215)

(*) 연결실체는 공정가치수준의 이동을 일으키는 환경변화나 사건이 발생할 경우 보고기간 초에 공정가치수준 간의 이동이 발생하였다고 간주하고 있으며, 당기 연결범위변동으로 인한 증감액이 포함되어 있습니다.<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
순파생금융상품
당기손익-공정가치측정지정금융부채

기초금액
4,186,501
224,900
(551,834)
(7,713,232)

총손익

당기손익인식액
(174,075)
-
(592,657)
1,127,037

기타포괄손익인식액
-
38,999
-
308

매입 및 발행
5,842,738
8,008
1,298
(2,638,616)

매도 및 결제
(2,419,341)
-
(298,724)
2,358,069

기타(*)
219,655
-
-
-

기말금액
7,655,478
271,907
(1,441,917)
(6,866,434)

(*) 연결실체는 공정가치수준의 이동을 일으키는 환경변화나 사건이 발생할 경우 보고기간 초에 공정가치수준 간의 이동이 발생하였다고 간주하고 있으며, 전기 연결범위변동으로 인한 증감액이 포함되어 있습니다.

2) 당기와 전기의 공정가치수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 연결포괄손익계산서상 금융자산(부채)평가및처분손익으로 표시되고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
순파생금융상품
당기손익-공정가치측정지정금융부채

총손익 중 당기손익인식액
46,208
(139,988)
(508,050)

보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익인식액
3,016
(123,604)
(152,890)

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
순파생금융상품
당기손익-공정가치측정지정금융부채

총손익 중 당기손익인식액
(174,075)
(592,657)
1,127,037

보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익인식액
(176,851)
(670,858)
1,212,961

(5) 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
수준 3 투입변수

투입변수 종류
범위

<반복적인 공정가치측정치>

당기손익-공정가치측정금융상품
34,297,796
2

DCF모형, Monte Carlo Simulation모형,FDM모형

해당사항 없음

7,346,353
3
Monte Carlo Simulation모형, FDM모형/DCF모형, Black-Derman-Toy(BDT)모형,순자산가치법
주가지수변동성,금리스프레드,신용스프레드기초자산간-상관계수
변동성 1.00~100%/금리(신용)스프레드3.241% ~ 6.177%/상관계수 -100~100%

파생금융상품자산
1,243,311
2
DCF모형, 내재선도금리산출법
해당사항 없음

451,336
3
Monte Carlo Simulation모형, FDM모형,DCF모형
주가지수변동성,금리스프레드,신용스프레드, 기초자산간-상관계수
변동성 1.00~100%/금리(신용)스프레드0.00 ~ 25.00%/상관계수 -100~100%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,301,817
2
DCF모형, 자산부채모형, 이항모형
해당사항 없음

269,292
3
DCF 모형
할인율, 성장률
성장률 1%,할인율 12.74 ~ 14.10%

금융자산 합계
47,909,905

당기손익-공정가치측정지정금융부채
3,495,830
2
Monte Carlo Simulation모형, FDM모형
해당사항 없음

6,617,215
3
Monte Carlo Simulation모형, FDM모형
주가지수변동성,금리스프레드,신용스프레드, 기초자산간-상관계수
변동성 1~100%/금리(신용)스프레드3.241% ~ 6.177%/상관계수 -100~100%

파생금융상품부채
959,376
2
DCF모형, 내재선도금리산출법
해당사항 없음

3,142,809
3
Monte Carlo Simulation모형, FDM모형,DCF모형
주가지수변동성,금리스프레드,신용스프레드, 기초자산간-상관계수
변동성 1.00~100%/금리(신용)스프레드0.00 ~ 25.00%/상관계수 -100~100%

금융부채 합계
14,215,230

<공시되는 공정가치>

상각후원가측정금융자산
-
2
DCF 모형
해당사항 없음

13,526,128
3
DCF 모형
할인율
할인율 0.01~10.25%

금융자산 합계
13,526,128

차입부채(사채)
9,047,820
2
DCF 모형
해당사항 없음

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
수준 3 투입변수

투입변수 종류
범위

<반복적인 공정가치측정치>

당기손익-공정가치측정금융상품
24,326,177
2

DCF 모형, Monte Carlo Simulation모형,FDM모형

해당사항 없음

7,655,478
3
Monte Carlo Simulation모형, FDM모형/DCF모형, Black-Derman-Toy(BDT)모형,순자산가치법
주가지수변동성,금리스프레드,신용스프레드기초자산간-상관계수
변동성 1.00~100%/금리(신용)스프레드3.775 ~ 6.951%/상관계수 -100~100%

파생금융상품자산
1,816,286
2
DCF 모형, 내재선도금리산출법
해당사항 없음

764,759
3
Monte Carlo Simulation모형, FDM모형,DCF 모형
주가지수변동성,금리스프레드,신용스프레드, 기초자산간-상관계수
변동성 1.00~100%/금리(신용)스프레드0.00 ~ 25.00%/상관계수 -100~100%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
2,690,128
2
DCF 모형, 자산부채모형, 이항모형
해당사항 없음

271,907
3
DCF 모형
할인율, 성장률
성장률 1%,할인율 11.26 ~ 12.40%

금융자산 합계
37,524,735

당기손익-공정가치측정지정금융부채
3,173,552
2
Monte Carlo Simulation모형, FDM모형
해당사항 없음

6,866,434
3
Monte Carlo Simulation모형, FDM모형
주가지수변동성,금리스프레드,신용스프레드, 기초자산간-상관계수
변동성 1.00~100%/금리(신용)스프레드3.775 ~ 6.951%/상관계수 -100~100%

파생금융상품부채
1,859,434
2
DCF 모형, 내재선도금리산출법
해당사항 없음

2,206,676
3
Monte Carlo Simulation모형, FDM모형,DCF 모형
주가지수변동성,금리스프레드,신용스프레드, 기초자산간-상관계수
변동성 1.00~100%/금리(신용)스프레드0.00 ~ 25.00%/상관계수 -100~100%

금융부채 합계
14,106,096

<공시되는 공정가치>

상각후원가측정금융자산
73,676
2
DCF 모형
해당사항 없음

14,002,436
3
DCF 모형
할인율
할인율 0.27% ~ 10.95%

금융자산 합계
14,076,112

차입부채(사채)
7,639,610
2
DCF 모형
해당사항 없음

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 공정가치 측정은 자체 평가모형을 사용하는 방법과 외부 평가기관에 의뢰하여 계약별 단위당 가격을 받은 후 공정가치를 계산하는 방법을 병행하고 있습니다. 자체평가모형은 운용부서의 모형 설계와 리스크관리부서의 모형의 적정성 검증을 통해 확정되며, 공정가치 평가를 위한 투입변수는 리스크관리시스템에서 산출하고 있습니다. 설계, 검증된 모형과 산출된 투입변수를 기초로 후선부서에서 모형에 따른 평가를 수행하고, 그 결과를 회계에 반영하고 있습니다. 회계에 반영된 평가결과를 리스크관리부서와 운용부서의 평가값과 비교하여 유의적인 차이유무를 검증하고 있습니다. 외부평가기관을 통한 공정가치 산출은 둘 이상의 독립된 외부 민간 평가사에서 계약조건, 거래당사자의 신용등급등을 반영하여 산출한 계약단위당 가격을 제공받아 평균값을 적용하여 평가를 수행하고 있습니다.

(7) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.당기말과 전기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정지정금융부채 중 상호 위험헤지효과가 있는 종목 및 분석 결과가 유의적이지 않은 당기손익-공정가치측정금융자산은 제외하였습니다.<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

금융자산

파생상품자산(*1)
38,133
38,133
(38,133)
(38,133)

당기손익-공정가치측정 금융자산(*2)
7,410
5,378
(7,342)
(5,310)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2)
-
19,858
-
(14,513)

합 계
45,543
63,369
(45,475)
(57,956)

금융부채

파생상품부채(*1)
38,164
38,164
(38,164)
(38,164)

당기손익-공정가치측정지정 금융부채(*1)
92,217
92,217
(92,217)
(92,217)

합 계
130,381
130,381
(130,381)
(130,381)

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1~1%)과 할인율 (-1~1%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

금융자산

파생상품자산(*1)
48,193
48,193
(48,193)
(48,193)

당기손익-공정가치측정 금융자산(*2)
11,438
11,438
(11,405)
(11,405)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2)
-
24,153
-
(16,700)

합 계
59,631
83,784
(59,598)
(76,298)

금융부채

파생상품부채(*1)
48,193
48,193
(48,193)
(48,193)

당기손익-공정가치측정지정 금융부채(*1)
230,127
230,127
(230,127)
(230,127)

합 계
278,320
278,320
(278,320)
(278,320)

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1~1%)과 할인율 (-1~1%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

40. 금융자산의 양도당기말 현재 연결실체가 금융자산을 양도하여 연결재무제표에서 제거 되었으나, 지속적으로 관여하고 있는 거래는 없습니다. 환매조건부매도 및 대여유가증권 등 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 35과 36에서 기술하고 있습니다.

41. 금융위험의 관리

41.1 개요(1) 리스크 관리정책의 개요

연결실체의 리스크 관리정책은 리스크와 수익의 균형 유지, 리스크를 고려한 의사결정체계 운영, 독립적인 리스크관리조직 운영 등을 말하며 이를 통해 연결실체의 중장기 경영전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하고 있습니다.

연결실체는 연결실체가 직면하고 있는 모든 중요한 리스크를 인식하고 통합적으로 관리하고 있습니다. 연결실체가 노출될 수 있는 리스크의 유형은 신용리스크(Credit risk), 시장리스크(Market risk), 운영리스크(Operational risk), 유동성리스크(Liquidity risk) 등이 있으며 리스크 유형별로 내재된 특성 및 규모, 복잡성 등을 반영하여 관리하고 있습니다.

본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 상기 리스크에 대한 정보와 연결실체의 관리정책 및 평가 방법, 그리고 자본 관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.

(2) 리스크 관리조직 체계1) 이사회 이사회는 연결실체의 리스크관리에 대한 최종적인 책임을 지며, 발생 가능한 모든 리스크를 종합적, 체계적으로 관리할 수 있는 체계를 구축하여야 합니다. 그룹 차원의 리스크 관리 정책 및 전략을 승인하고 리스크관리규정의 제ㆍ개정 등 리스크관리에 필요한 주요 사항을 심의ㆍ의결합니다.2) 그룹리스크관리위원회그룹리스크관리위원회는 이사회의 위임을 받아 그룹 차원에서 리스크를 종합적으로 관리하고 통제하는 역할을 수행합니다. 이를 위해 분기1회 이상 회의를 개최하며, 위원회의 과반수 이상은 사외이사로 구성하고 있습니다.

3) 그룹리스크협의회그룹리스크협의회는 연결실체의 리스크관리 정책 및 전략을 실행함에 있어 자회사 등과 세부적인 사항을 협의하며, 리스크관리 현황을 모니터링하고 공유하는 역할을 수행합니다.(3) 리스크 통제 및 측정, 관리

1) 리스크 통제

연결실체는 보유한 자기자본 대비 리스크를 적정 수준으로 유지하기 위해 그룹 차원의 한도관리체계를 수립합니다. 자회사 등에 대해 리스크 한도를 설정하고 내부 자본을 배분하며 이의 준수여부에 대한 모니터링을 실시합니다.

2) 리스크 측정

연결실체는 원칙적으로 그룹 내 모든 자회사 등을 대상으로 리스크를 측정합니다. 리스크가 경미한 자회사 등은 제외할 수 있으나, 이 경우에도 해당 자회사 등에 대한 적절한 리스크 모니터링 및 관리체계 등을 따로 마련하고 있습니다. 위의 리스크 측정 시 계량화하기는 어려운 중요한 리스크가 있는 경우 정성적인 기법 등을 이용하여 측정ㆍ인식하며 내부자본에 반영합니다.

3) 리스크 관리

연결실체는 위의 리스크 측정 결과를 통합 내부자본에 반영하고 그 적정성을 평가하여 그룹 전체의 내부자본적정성이 안정적으로 유지되도록 합니다.

41.2 신용 위험(Credit Risk) (1) 개요 연결실체는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하거나 신용이벤트가 발생하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용노출은 주로 대출, 채무증권, 파생상품거래, 비트레이딩계정에 대한 투자활동 등에서 발생하며 채무보증 등의 연결재무제표의 난외계정과 관련하여서도 존재할 수 있습니다.(2) 신용위험 관리정책연결실체는 채무불이행 및 신용이벤트로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래 상대방과 거래하고, 충분한 담보를 확보하는 정책을 채택하고 있습니다. 또한, Credit VaR의 산정 및 Credit Exposure 관리를 통하여 신용위험에 대한 지속적인 관리를 수행하고 있으며, 예외적인 거래에 대해서는 리스크관리위원회 등의 승인을 거쳐 이루어지도록 하고 있습니다.연결실체는 내부신용등급을 통하여 거래상대방에 대한 신용도를 평가하며, 그 내역을 그룹 내에서 공유하여 그룹 전체가 일관된 크레딧 뷰를 가지도록 하고 있습니다.연결실체는 단일의 거래 상대방(이하 "동일인") 또는 유사한 특성을 가진 거래 상대방집단(이하 "동일차주")에 대한 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위하여 식별된 신용리스크에 대해 동일인 및 동일차주 한도를 설정하여 신용편중리스크를 통제하고 있습니다.

(3) 신용위험에 대한 최대 노출정도

1) 연결재무상태표 항목당기말과 전기말 현재 연결재무상태표 항목인 금융상품과 관련한 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 아래의 최대 노출정도는 담보 및 기타 신용보강을통한 위험경감 효과를 고려하지 않은 총액으로 표시하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

현금및예치금(*)

현금성자산
3,718,684
2,974,011

예치금
6,002,625
7,904,869

당기손익-공정가치측정금융자산

채무금융상품
33,352,131
23,912,850

파생결합증권
180,143
186,872

출자금
792,182
645,215

집합투자증권
3,767,137
4,571,133

투자자예탁금별도예치금(신탁)
4,122,128
3,792,142

대출채권
2,020,651
765,873

파생금융상품
1,917,281
2,739,644

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무금융상품
4,451,706
3,236,368

상각후원가측정금융자산
22,214,387
23,608,406

합 계
82,539,055
74,337,383

(*) 현금을 제외한 금액입니다.

2) 난외 계정당기말과 전기말 현재 난외계정과 관련된 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

기업어음증권매입약정(*)
-
-

지급보증 등
4,796,833
5,628,000

합 계
4,796,833
5,628,000

(*) 매입약정에 따라 전기말 현재 연결실체가 보유 중인 기업어음 49,643백만원이 포함되지 않은 금액입니다.

(4) 신용위험의 집중도 분석1) 대출채권① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 대출채권의 거래상대방은 대부분이 국내 거래처에 집중되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 대출채권의 개인과 기업 구성비율은 다음과 같습니다.<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
대출채권
비율(%)
손실충당금
장부금액

개인
5,892,940
25.60
(197,577)
5,695,363

기업
17,122,755
74.40
(743,679)
16,379,076

합 계
23,015,695
100.00
(941,256)
22,074,439

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
대출채권
비율(%)
손실충당금
장부금액

개인
5,926,315
26.87
(149,301)
5,777,014

기업
16,125,247
73.13
(363,490)
15,761,757

합 계
22,051,562
100.00
(512,791)
21,538,771

② 당기말과 전기말 현재 대출채권의 산업별 분류는 다음과 같습니다.<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
대출채권
비율(%)
손실충당금
장부금액

제조업
784,648
3.41
(15,411)
769,237

금융업
7,270,512
31.59
(340,025)
6,930,487

서비스업
1,114,373
4.84
(54,596)
1,059,777

건설업
1,220,167
5.30
(77,324)
1,142,843

기타(*)
12,625,995
54.86
(453,900)
12,172,095

합 계
23,015,695
100.00
(941,256)
22,074,439

(*) 거래상대방이 개인인 대출채권은 모두 기타로 분류하였습니다.

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
대출채권
비율(%)
손실충당금
장부금액

제조업
613,986
2.78
(11,644)
602,342

금융업
6,823,926
30.95
(136,024)
6,687,902

서비스업
1,069,233
4.85
(35,780)
1,033,453

건설업
1,193,975
5.41
(31,008)
1,162,967

기타(*)
12,350,442
56.01
(298,335)
12,052,107

합 계
22,051,562
100.00
(512,791)
21,538,771

(*) 거래상대방이 개인인 대출채권은 모두 기타로 분류하였습니다.

2) 유가증권(채무증권)당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 유가증권(채무증권)은 대부분 국내 발행 유가증권에 집중되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유가증권(채무증권)의 산업별 분류는 다음과 같습니다.<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
금 액
비율(%)

당기손익-공정가치측정금융자산

정부및정부투자기관
13,869,609
29.67

금융및보험업
15,752,475
33.69

기타
12,591,637
26.93

소 계
42,213,721
90.29

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

정부및정부투자기관
2,228,808
4.77

금융및보험업
1,854,235
3.97

기타
368,663
0.79

소 계
4,451,706
9.53

상각후원가측정금융자산

금융및보험업
14,828
0.03

기타
70,000
0.15

소 계
84,828
0.18

합 계
46,750,255
100.00

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
금 액
비율(%)

당기손익-공정가치측정금융자산

정부및정부투자기관
9,705,496
26.60

금융및보험업
15,181,457
41.60

기타
8,221,259
22.53

소 계
33,108,212
90.73

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

정부및정부투자기관
1,421,951
3.90

금융및보험업
1,814,417
4.97

소 계
3,236,368
8.87

상각후원가측정금융자산

정부및정부투자기관
19,966
0.06

금융및보험업
55,962
0.15

기타
70,000
0.19

소 계
145,928
0.40

합 계
36,490,508
100.00

(5) 금융자산의 신용건전성1) 대출채권① 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권의 기대신용손실 측정방법에 따른 분류는 다음과 같습니다.

<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
대출채권 잔액
신용손실충당금
장부금액

비손상
손상(*)

콜론
14,120
-
-
14,120
-
14,120

신용공여금
3,363,265
-
8,769
3,372,034
(8,769)
3,363,265

대출금
14,549,259
1,454,529
861,674
16,865,462
(870,475)
15,994,987

대여금
9,016
-
-
9,016
(3)
9,013

대지급금
2
-
10,701
10,703
(10,583)
120

사모사채
306,935
-
216
307,151
(35,263)
271,888

기타
256,598
116,400
43,560
416,558
(16,163)
400,395

합 계
18,499,195
1,570,929
924,920
20,995,044
(941,256)
20,053,788

(*) 손상대출채권은 사채지급보증 및 대지급금 등으로 구성되어 있으며, 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이를 손상으로 인식하였습니다.<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
대출채권 잔액
신용손실충당금
장부금액

비손상
손상(*)

콜론
4,586
-
-
4,586
-
4,586

신용공여금
3,522,883
-
9,357
3,532,240
(9,357)
3,522,883

대출금
16,000,197
671,079
366,759
17,038,035
(450,227)
16,587,808

대여금
13,168
-
-
13,168
(231)
12,937

대지급금
-
-
9,517
9,517
(9,438)
79

사모사채
606,179
-
288
606,467
(31,212)
575,255

기타
65,791
4,300
11,585
81,676
(12,326)
69,350

합 계
20,212,804
675,379
397,506
21,285,689
(512,791)
20,772,898

(*) 손상대출채권은 사채지급보증 및 대지급금 등으로 구성되어 있으며, 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이를 손상으로 인식하였습니다.

② 당기말과 전기말 현재 담보 및 신용보강으로 인한 대출채권의 신용위험 경감효과는 다음과 같습니다.<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정 대출채권
상각후원가측정 대출채권
합 계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
소 계

비손상
손상

부동산
181,939
2,647,756
797,387
212,377
3,657,520
3,839,459

유가증권(*)
-
6,712,875
94,753
77,974
6,885,602
6,885,602

보증
1,020,947
138,856
42
5
138,903
1,159,850

기타
-
1,669,708
93,057
36,492
1,799,257
1,799,257

합 계
1,202,886
11,169,195
985,239
326,848
12,481,282
13,684,168

(*) 유통금융융자금 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공된 유가증권이 포함되어있습니다.

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정 대출채권
상각후원가측정 대출채권
합 계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
소 계

비손상
손상

부동산
182,307
2,710,335
134,093
12,527
2,856,955
3,039,262

유가증권(*)
-
4,927,383
-
-
4,927,383
4,927,383

보증
609,881
127,927
1,568
755
130,250
740,131

기타
-
750,227
63,210
218
813,655
813,655

합 계
792,188
8,515,872
198,871
13,500
8,728,243
9,520,431

(*) 유통금융융자금 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공된 유가증권이 포함되어있습니다.

2) 유가증권(채무증권)① 당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 유가증권(채무증권)의 기대신용손실 측정방법에 따른 분류는 다음과 같습니다.<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
유가증권 잔액
신용손실충당금(*)
장부금액

비손상
손상

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)
4,451,706
-
-
4,451,706
-
4,451,706

상각후원가측정금융자산
84,828
-
-
84,828
-
84,828

합 계
4,536,534
-
-
4,536,534
-
4,536,534

(*) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기대신용손실 금액은 1,014백만원(법인세효과 차감전)으로 기타포괄손익누계액으로 표시되어 있습니다.

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
유가증권 잔액
신용손실충당금(*)
장부금액

비손상
손상

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)
3,236,368
-
-
3,236,368
-
3,236,368

상각후원가측정금융자산
145,966
-
-
145,966
(38)
145,928

합 계
3,382,334
-
-
3,382,334
(38)
3,382,296

(*) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기대신용손실 금액은 673백만원(법인세효과 차감전)으로 기타포괄손익누계액으로 표시되어 있습니다.

② 당기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 유가증권(채무증권)의 신용건전성은다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산(*1)
합 계
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산(*1)
합 계

1등급
11,336,204
2,535,281
-
13,871,485
8,394,790
1,700,549
-
10,095,339

2등급
2,170,205
531,218
-
2,701,423
1,537,336
115,419
-
1,652,755

3등급
2,012,893
529,591
-
2,542,484
1,202,590
420,169
-
1,622,759

4등급
1,955,302
447,837
-
2,403,139
1,865,299
290,651
20,000
2,175,950

5등급
863,325
10,038
-
873,363
730,654
9,682
36,000
776,336

6등급
4,635,027
-
-
4,635,027
2,631,179
-
-
2,631,179

7등급
528,337
-
-
528,337
450,108
-
-
450,108

8등급
252,383
-
-
252,383
91,307
-
-
91,307

9등급
-
-
-
-
18,271
-
-
18,271

10등급
11,696
-
-
11,696
-
-
-
-

미분류
(*2)

18,448,349
397,741
84,828
18,930,918
16,186,678
699,898
89,966
16,976,542

합 계
42,213,721
4,451,706
84,828
46,750,255
33,108,212
3,236,368
145,966
36,490,546

(*1) 상각후원가측정 금융자산은 신용손실충당금 차감전 금액입니다.(*2) 출자금, 집합투자증권, 신용도가 높은 국채ㆍ지방채, 파생결합증권 및 투자자예탁금별도예치금(신탁)에 대해서는 미분류로 분류하고 있습니다.

유가증권(채무증권)의 신용건전성의 분류기준은 다음과 같습니다.

신용건전성 등급
외부 신용평가사 등급

1등급
AAA

2등급
AA+

3등급
AA0

4등급
AA-

5등급
A+

6등급
A0

7등급
A-

8등급
BBB+

9등급
BBB0

10등급
BBB-

연결실체는 내부 신용등급은 신용평가사의 유효신용평가등급을 보유한 업체들 중 BBB-급 이상의 투자적격등급업체를 대상으로 하고 있습니다.

유효신용평가등급 AAA ~ AA-(단기등급: A1)까지의 신용등급 보유업체들은 내부등급 1 ~ 4등급까지로 각각 자동적으로 매칭하고 있습니다. 내부등급 5 ~ 10등급은 A+ ~ BBB-(단기등급: A2+ ~ A3-)까지의 유효신용평가등급 보유업체에 대해서는 각각 자동 매칭을 원칙으로 하되, 연결실체의 내부 기업심사기준에 의한 신용분석 결과신용도의 우열위에 따라 차별적으로 내부등급을 부여하고 있습니다.

③ 당기말과 전기말 현재 담보 및 신용보강으로 인한 유가증권(채무증권)의 신용위험경감효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
담보종류
제 22(당)기
제 21(전)기

당기손익-공정가치측정 금융자산
보증
9,595,023
7,646,324

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
보증
1,489,917
99,060

합 계
11,084,940
7,745,384

3) 증권매매거래 관련 미수금 및 미지급금당기말과 전기말 현재 기타금융자산으로 분류되는 대여금및수취채권 중 증권매매거래와 관련하여 인식된 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

미수금 잔액
1,133,527
1,791,833

증권의 투자중개거래와 관련하여 연결실체는 청산결제기관인 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 매매계약체결일에 각각 인식하고 있습니다. 관계규정 등에 따라정형화된 투자중개업무와 관련하여 연결실체는 계약체결일자와 결제일자 사이의 기간(일반적으로 계약체결일로부터 2영업일 이내) 동안 신용위험에 노출되어 있습니다. 한국거래소는 중앙거래당사자(CCP: Central Counterparty)로서 손해배상공동기금의 운용 등을 통하여 결제불이행 위험을 경감하고 있으며, 연결실체는 위탁증거금제도를 통하여 고객의 결제불이행 위험을 경감하고 있습니다. 또한, 고객이 결제일까지 결제를 하지못하는 경우 연결실체는 반대매매제도를 통하여 대금을 회수할 수 있습니다. 따라서, 연결실체가 실질적으로 부담하는 신용위험은 계약체결일과 결제일 사이의 증권의 가격변동위험과도 연계되어 있습니다.또한, 연결실체는 정형화된 증권의 투자매매거래와 관련하여 장내 거래는 청산결제기관인 한국거래소, 장외 거래는 고객과의 채권 및 채무를 매매계약체결일에 각각 인식하고 있습니다. 이에 따라 연결실체는 매매계약체결일과 결제일 사이의 기간 동안 거래대상증권의 가격변동위험 및 신용위험에 노출되어 있습니다.

41.3 유동성위험

(1) 개요유동성위험이란 연결실체가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험과 관련하여 모든 금융부채 및 난외계정의 대출약정 및 금융보증계약의 계약상 만기분석을 즉시 수취및 지급, 6개월 이하, 6개월 초과 ~ 1년 이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 5구간으로 나누어 공시합니다.만기분석시 공시하는 현금흐름은 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었는 바, 할인된현금흐름을 기초로 하는 연결재무상태표 상의 금액과 일치하지 않게 됩니다. 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우 보고일 현재 지수 등의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.(2) 유동성위험 관리정책

유동성위험은 연결실체의 경영전반에서 발생할 수 있는 모든 리스크관리 정책 및 절차에 적용되는 유동성리스크관리지침에 의해 관리됩니다. 연결실체는 유동성위험의 관리를 위해 조달, 운용되는 원화 및 외화자금의 유출입에 영향을 미치는 모든 거래와 유동성 관련 부외거래를 대상으로 누적 유동성갭과 유동성비율을 산출하고 있으며, 연결실체의 적정 조달 수준을 설정하고 부서별로 자금사용을 활당하여 적정 조달수준을 넘어 자금 사용이 발생하지 않도록 관리하고 있습니다.

(3) 금융부채의 잔존계약만기 분석 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기와 금액은 다음과 같습니다.

<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
즉시 수취/지급
6개월 이하
6개월~1년 이하
1년~5년 이하
5년 초과
합 계

금융부채

예수부채(*1)
6,761,540
1,960,521
3,261,191
1,981,097
366
13,964,715

당기손익-공정가치측정금융부채
50,777
29,753
-
-
732,808
813,338

파생상품금융부채
5,478
993,829
2,063,796
283,544
992,194
4,338,841

당기손익-공정가치측정지정금융부채
30,637
1,243,930
3,558,449
2,214,223
3,273,244
10,320,483

차입부채(*1)
27,688,570
8,743,674
5,596,181
10,592,779
-
52,621,204

기타금융부채
2,158,049
1,567,413
54,778
2,031,859
468
5,812,567

합 계
36,695,051
14,539,120
14,534,395
17,103,502
4,999,080
87,871,148

난외계정

지급보증 등
4,095,101
-
-
-
-
4,095,101

출자약정(*2)
-
771,442
-
-
-
771,442

합 계
4,095,101
771,442
-
-
-
4,866,543

(*1) 이자현금흐름을 포함하였습니다.

(*2) 약정일자 중 가장 빠른 일자에 현금이 유출되는 것을 가정하여 작성하였습니다.

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
즉시 수취/지급
6개월 이하
6개월~1년 이하
1년~5년 이하
5년 초과
합 계

금융부채

예수부채(*1)
6,149,294
2,849,815
3,094,539
2,263,622
407
14,357,677

당기손익-공정가치측정금융부채
26,915
-
-
7
970,490
997,412

파생상품금융부채
6,951
1,229,301
1,107,666
919,032
1,398,409
4,661,359

당기손익-공정가치측정지정금융부채
29,258
619,679
2,651,518
3,949,715
2,891,869
10,142,039

차입부채(*1)
17,334,797
10,379,563
4,437,021
9,861,249
-
42,012,630

기타금융부채
4,556,235
553,857
38,842
1,516,779
1,001
6,666,714

합 계
28,103,450
15,632,215
11,329,586
18,510,404
5,262,176
78,837,831

난외계정

지급보증 등
5,215,891
-
-
23,000
-
5,238,891

출자약정(*2)
-
429,157
-
-
-
429,157

합 계
5,215,891
429,157
-
23,000
-
5,668,048

(*1) 이자현금흐름을 포함하였습니다.

(*2) 약정일자 중 가장 빠른 일자에 현금이 유출되는 것을 가정하여 작성하였습니다.

41.4 시장위험

(1) 개요시장위험이란 금리, 주가, 환율, 일반상품의 시가 등 시장요인의 변동에 따라 손실이 발생할 수 있는 리스크를 말하며 유가증권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다. 트레이딩 포지션과 관련된 가장 큰 위험은 채무증권이나 금리 내재증권 등으로부터의 이자율위험이며, 추가적인 위험으로는 주식위험 및 외환위험이 있습니다. 또한 비트레이딩 포지션에 대해서는 신용위험에 노출되어 있습니다. 시장리스크의 관리는 한국투자증권의 각 사업본부별, 부서별, 딜러별 포지션 한도, 손실 한도, 금융투자업규정에서 정한 표준방법 및 리스크관리시스템에서 산출되는 내부모형 시장 VaR 한도 및 민감도 한도(Duration, 델타, 감마, 베가 등) 등 상품별 특성에 맞는 한도를 미리 설정하여 일일관리하며, 각 사업본부장은 유가증권 투자기준 및 투자한도 등을 마련하여 운영하고 있습니다.

(2) VaR 현황당기말과 전기말 현재 금융투자업규정에서 정한 표준방법에 의하여 산출한 종속기업인 한국투자증권의 시장VaR(영업용순자본비율상의 위험액)는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 22(당)기
제 21(전)기

주식
1,020,509
970,001

금리
520,808
391,463

집합투자증권 등
1,077,895
952,944

외환
90,623
89,609

옵션
29,520
52,258

상품
7,023
5,626

합 계
2,746,378
2,461,901

(3) 시장위험별 리스크관리 현황

연결실체의 시장위험을 구성하는 주요 위험변수에는 이자율위험, 외환위험, 주가변동위험이 있습니다.① 이자율위험트레이딩포지션의 이자율위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 연결실체의 트레이딩 전략은 이자율 변동으로부터 발생하는 단기간의 가격변동에서 차익을 얻는 것입니다. 연결실체의 트레이딩 계정의 상품들은 일일 가격공시가 되기 때문에, 트레이딩 계정에 관련된 이자율위험은 시장 VaR와 민감도분석 등 시장가치 기반 기법을 사용하여 관리되고 있습니다. ② 외환위험외환위험은 트레이딩 포지션 중 난외계정인 외환선도계약이나 통화스왑 및 외화표시트레이딩 유가증권 외에도 비트레이딩 포지션 중 원화가 아닌 화폐로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생합니다.연결실체는 금융투자업규정에 따라 외국환포지션의 순포지션을 정기적으로 산정하여 감독기관에 보고하고 있습니다. 또한, 연결실체는 비트레이딩 포지션을 포함하여 환위험에 노출된 전체 포지션에 대한 환율변동 위험을 시장 VaR와 민감도분석 등 시장가치 기반 기법을 사용하여 관리하고 있습니다.

③ 주식위험주식위험(주식가격변동위험)은 연결실체의 외화표시주식 및 원화표시주식에서 발생합니다. 주식트레이딩 포트폴리오는 ELS나 ELW의 헤지 자산이 대부분이며, 일부 유가증권 Prop거래에 대해서는 포지션한도와 손절매, 손실한도 등의 제한 하에 거래소 거래주식 및 근월물, 차월물 선물계약등으로 이루어져 있습니다. 한편, 주식형 수익증권 및 비트레이딩 포지션 중 시장성 있는 주식 등은 주식위험에 포함하여 시장 VaR를 산정하고 있습니다. 리스크관리위원회는 포지션 한도 및 손실한도를 배정하며, 리스크관리부서는 자산운용부서의 한도위반이나 특이사항 등에 대하여 매일 모니터링하고 있습니다.

④ 이자율지표 개혁위험

이자율지표 개혁위험은 일부 은행간 대출금리가 새로운 무위험 금리로 대체되면서 발생합니다. 전기말 현재 이자율지표 개혁으로 인한 위험에 노출되어 있는 금융상품은 주로 USD LIBOR 및 CD금리를 지표 이자율로 사용하고 있었습니다. - 비파생금융자산USD LIBOR는 모두 2023년 6월 30일에 그 산출이 중단되었으며 연결실체는 지표 금리를 SOFR로 전환하였습니다..- 비파생금융부채USD LIBOR는 모두 2023년 6월 30일에 그 산출이 중단되었으며 연결실체는 지표 금리를 SOFR로 전환하였습니다..- 파생상품연결실체의 거래상대방 대부분은 ISDA 프토토콜에 가입하였으나, 가입하지 않은 거래상대방의 경우 유사한 대체조항이 삽입될 수 있도록 거래상대방과 협의를 모두 완료하였습니다.

41.5 운영위험

(1) 운영위험의 정의

연결실체는 운영리스크를 부적절하거나 잘못된 내부 프로세스, 인력, 시스템 및 외부사건으로 인해 발생하는 재무적 위험과 비재무적 위험까지 광범위하게 정의하고 있습니다.

(2) 운영위험 관리방법운영리스크 관리 목적은 감독기관의 규제목적을 충족시키는 것은 물론 리스크 관리 문화 확산, 내부통제 강화, 프로세스 개선 및 경영진과 전 직원에게 시기 적절한 피드백을 제공하는 것입니다. 연결실체는 각종 내부규정을 정비하여 프로세스를 명확하게 정립하고, 업무 매뉴얼을 작성하여 업무를 체계화 하고 있으며, 정기적으로 각 부서에서 운영리스크를 평가를 수행하여 부서의 운영리스크 사항에 대하여 점검하도록하고 있습니다. IT시스템 등 중요한 운영리스크 사항에 대해서는 Contingency Plan을 수립하여 비상시에 업무연속성을 유지할 수 있도록 대비하고 있습니다.

41.6 자본관리

연결실체는 금융지주회사감독규정에 따라 '필요자본에 대한 자기자본비율'을 100% 이상으로 유지하고 있습니다.

연결실체의 주요 종속기업인 한국투자증권은 '자본시장과금융투자업에관한법률'이 제시하는 영업용순자본비율 기준을 준수하고 있습니다. 영업용순자본(= 자산 - 부채 - 현금화곤란자산 + 보완자본)에서 총위험액(= 시장위험액 + 신용위험액 + 운영위험)을 나눈 영업용순자본비율이 100% 미만으로 하락할 경우, 금융감독기관에서는 적기 시정조치를 취할 수 있습니다. 당기말 현재 주요 종속기업인 한국투자증권의 순자본비율은 경영개선조치 기준을 상회하고 있습니다.

42. 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 파생상품거래 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산과 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
총 액
상계된 금액
연결재무상태표 표시순액
연결재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액
순 액

인식된금융상품
금융담보(현금담보 포함)

금융자산

대여유가증권
829,386
-
829,386
(829,386)
-
-

장외파생상품자산(*)
1,690,500
-
1,690,500
(1,157,775)
(67,084)
465,641

미수금(고객)
4,034,058
(3,514,711)
519,347
-
-
519,347

미수금(거래소)
4,395,449
(4,226,643)
168,806
-
-
168,806

미수금(지급결제)
218,267
(119,052)
99,215
-
-
99,215

합 계
11,167,660
(7,860,406)
3,307,254
(1,987,161)
(67,084)
1,253,009

금융부채

환매조건부매도(기관간)
8,302,561
-
8,302,561
(8,302,561)
-
-

장외파생상품부채(*)
4,087,884
-
4,087,884
(1,157,775)
(58,806)
2,871,303

미지급금(고객)
4,211,254
(3,514,712)
696,542
-
-
696,542

미지급금(거래소)
4,245,856
(4,226,643)
19,213
-
-
19,213

예수금(지급결제)
126,910
(119,053)
7,857
-
-
7,857

합 계
20,974,465
(7,860,408)
13,114,057
(9,460,336)
(58,806)
3,594,915

(*) 장외파생상품에 대한 금융담보는 일괄상계약정이 없는 계약에 대한 부분도 포함되어 있습니다.

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
총 액
상계된 금액
연결재무상태표 표시순액
연결재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액
순 액

인식된금융상품
금융담보(현금담보 포함)

금융자산

대여유가증권
1,324,872
-
1,324,872
(1,324,872)
-
-

장외파생상품자산(*)
2,549,746
-
2,549,746
(1,644,990)
(90,663)
814,093

미수금(고객)
2,366,175
(860,295)
1,505,880
-
-
1,505,880

미수금(거래소)
2,444,437
(2,440,901)
3,536
-
-
3,536

미수금(지급결제)
145,922
(57,245)
88,677
-
-
88,677

합 계
8,831,152
(3,358,441)
5,472,711
(2,969,862)
(90,663)
2,412,186

금융부채

환매조건부매도(기관간)
3,492,727
-
3,492,727
(3,492,727)
-
-

장외파생상품부채(*)
4,066,599
-
4,066,599
(1,644,990)
(360,710)
2,060,899

미지급금(고객)
2,222,524
(860,296)
1,362,228
-
-
1,362,228

미지급금(거래소)
2,492,889
(2,440,901)
51,988
-
-
51,988

예수금(지급결제)
59,685
(57,245)
2,440
-
-
2,440

합 계
12,334,424
(3,358,442)
8,975,982
(5,137,717)
(360,710)
3,477,555

(*) 장외파생상품에 대한 금융담보는 일괄상계약정이 없는 계약에 대한 부분도 포함되어 있습니다.

43. 영업부문별 공시

(1) 부문별 보고 현황 및 영업부문1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문별 정보는 연결실체의 사업별부문에 관한 정보를 나타냅니다. 사업부문의 주요 구분은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체는 증권업, 운용업, 투자업, 저축은행업, 여신전문업, 기타 6가지의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 이러한 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.2) 영업부문의 당기손익영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터 하고 있으며, 각 영업부문의 성과는 재무제표의 영업손익과는 달리 측정되는 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 연결실체 전체의 법인세는 전사차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다.3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소 연결실체의 영업부문은 서비스의 종류에 따른 차이로 인해 발생하는 위험과 효익에 근거하여 분류하고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 제공되는 서비스의 성격에 따라서 독립적으로 운영되어지고 있으며 이는 전략적 영업부문을 의미합니다.

(2) 사업부문별 정보당기와 전기 중 연결실체의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
증권
운용업
투자업
저축은행업
여신전문업
기타
연결조정
합 계

부문총수익
21,458,586
337,416
203,433
723,575
373,835
1,676,253
(1,389,050)
23,384,048

부문세전당기손익
553,804
175,604
69,716
9,642
133,462
1,171,892
(1,228,304)
885,816

부문세전당기손익에는 다음의 금액이 포함되어 있습니다.

외부고객으로부터의 총수익
21,406,910
336,103
168,311
717,925
370,006
473,369
(88,576)
23,384,048

부문간 총수익
51,676
1,313
35,122
5,650
3,829
1,202,884
(1,300,474)
-

이자수익
2,246,765
50,844
2,481
617,912
338,470
50,117
(34,099)
3,272,490

이자비용
(1,709,136)
(2,951)
(9,048)
(367,976)
(131,335)
(109,891)
38,326
(2,292,011)

순수수료수익
794,760
141,247
85,255
17,472
15,442
25,094
(39,444)
1,039,826

순금융자산(부채)평가 및 처분손익
300,069
11,842
19,036
21,736
5,009
(626,782)
755,687
486,597

관계기업투자손익
38,321
21,298
23,017
-
1,523
429
(32,176)
52,412

감가상각비와 상각비
(67,842)
(6,393)
(3,867)
(6,965)
(3,848)
(4,181)
(385)
(93,481)

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
증권
운용업
투자업
저축은행업
여신전문업
기타
연결조정
합 계

부문총수익
23,726,014
221,807
237,727
569,257
353,478
575,667
(360,775)
25,323,175

부문세전당기손익
483,878
40,091
69,434
66,642
174,556
389,422
(578,186)
645,837

부문세전당기손익에는 다음의 금액이 포함되어 있습니다.

외부고객으로부터의 총수익
23,701,485
221,793
224,048
569,412
353,507
137,720
115,210
25,323,175

부문간 총수익
24,529
14
13,679
(155)
(29)
437,947
(475,985)
-

이자수익
1,517,111
1,271
2,731
496,473
301,727
13,903
(6,277)
2,326,939

이자비용
(862,905)
(1,098)
(4,431)
(183,594)
(116,485)
(49,056)
7,788
(1,209,781)

순수수료수익
902,240
134,850
48,964
24,176
38,183
35,824
(22,507)
1,161,730

순금융자산(부채)평가 및 처분손익
(230,906)
5,082
(24,161)
(48,887)
(5,693)
(255,832)
74,195
(486,202)

관계기업투자손익
127,291
(10,692)
(54,653)
-
131
-
31,947
94,024

감가상각비와 상각비
(65,603)
(4,729)
(2,807)
(6,222)
(1,792)
(4,266)
387
(85,032)

44. 비연결 구조화기업에 대한 공시(1) 연결실체가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다.

성격
목적
활동
자금 조달 방법

자산유동화
(1) SPC에 신용공여 및 ABCP 매입약정 등을 제공을 통한 수수료 획득
(1) 자산유동화계획의 이행(2) 유동화자산의 양수 및 회수(3) ABS 및 ABCP의 발행 및 상환
(1) 유동화자산을 기초로 한 ABS 및 ABCP의 발행

프로젝트 파이낸싱
(1) 사회간접자본(SOC) 및 부동산에 대한 PF 자금 대출(2) 기업인수 SPC에 대한 자금 대출
(1) 사회간접자본 및 부동산 건설(2) M&A 자금조달
(1) 대출약정, 신용공여 및 출자약정 체결

투자펀드
(1) 수익증권에 대한 투자(2) PEF 및 조합에 대한 투자
(1) 펀드자산의 관리 및 운용(2) 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분
(1) 수익증권상품의 판매(2) 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자

(2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.<제 22(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
자산유동화
프로젝트 파이낸싱
투자펀드
계

비연결구조화기업의 자산총액
17,337,565
88,329,291
55,066,616
160,733,472

연결재무상태표에 인식된 자산

당기손익-공정가치측정금융자산
82,000
633,043
1,482,005
2,197,048

관계기업투자
-
-
2,520,253
2,520,253

상각후원가측정금융자산
1,115,356
2,472,700
65,969
3,654,025

합 계
1,197,356
3,105,743
4,068,227
8,371,326

최대손실 노출액(*)

투자자산
1,197,356
3,105,743
4,068,227
8,371,326

지급보증 등
1,849,706
400,118
-
2,249,824

출자약정
727
42,317
44,614
87,658

합 계
3,047,789
3,548,178
4,112,841
10,708,808

최대노출의 결정방법
신용공여 금액 및 매입약정 금액
대출약정 금액
출자약정 금액

(*) 최대손실 노출액은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다.

<제 21(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
자산유동화
프로젝트 파이낸싱
투자펀드
계

비연결구조화기업의 자산총액
13,937,509
73,250,465
31,885,085
119,073,059

연결재무상태표에 인식된 자산

당기손익-공정가치측정금융자산
93,774
213,860
1,228,466
1,536,100

관계기업투자
-
-
2,658,474
2,658,474

상각후원가측정금융자산
1,324,707
2,652,234
61,058
4,037,999

합 계
1,418,481
2,866,094
3,947,998
8,232,573

최대손실 노출액(*)

투자자산
1,418,481
2,866,094
3,947,998
8,232,573

지급보증 등
4,742,243
462,094
-
5,204,337

출자약정
13,081
125,564
40,082
178,727

합 계
6,173,805
3,453,752
3,988,080
13,615,637

최대노출의 결정방법
신용공여 금액 및 매입약정 금액
대출약정 금액
출자약정 금액

(*) 최대손실 노출액은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

- 해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제
52
조의
2(
이익배당
)

①
~
②

(

생략)
③

제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④
(생략)

제
52
조의
2(
이익배당
)

①
~
②

(

좌동)
③
이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다.
④
(좌동)

배당기준일을 주주총회 의결권 행사 기준일과 다른 날로 정할 수 있도록 이사회에서 배당 시 마다 결정하고, 이를 공고하도록 개정

<
신설
>

부칙제1조(시행일) 이 정관은 2024년 3월 29일부터 시행한다.

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회의 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의관계
추천인

김남구
1963.10.10
사내이사 후보
-
본인
임원후보추천위원회

오태균
1961.01.03
사내이사 후보
-
없음
이사회

김정기
1962.02.24
사외이사 후보
-
없음
임원후보추천위원회

조영태
1972.05.28
사외이사 후보
-
없음
임원후보추천위원회

김태원
1980.03.02
사외이사 후보
-
없음
임원후보추천위원회

김희재
1969.02.02
사외이사 후보
-
없음
임원후보추천위원회

총 ( 6 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김남구
한국투자금융지주대표이사 회장
2003.01 ~ 2011.02
한국투자금융지주㈜ 대표이사 사장
없음

2011.03 ~ 2020.03
한국투자금융지주㈜ 대표이사 부회장

2005.03 ~ 2020.03
한국투자증권㈜ 부회장

2020.03 ~ 현재
한국투자증권㈜ 회장

2020.03 ~ 현재
한국투자금융지주㈜ 대표이사 회장

오태균
한국투자금융지주사장
2009.03 ~ 2018.12
한국투자금융지주㈜ 경영관리실장 (상무, 전무)
없음

2019.01 ~ 2020.12
한국투자금융지주㈜ 경영관리실장 (부사장)

2021.01 ~ 2021.12
한국투자금융지주㈜ 경영관리1실장 (부사장)

2014.11 ~ 2017.03
㈜ 한국투자저축은행 사외이사

2017.11 ~ 현재
한국투자파트너스㈜ 기타비상무이사

2022.01 ~ 현재
한국투자금융지주㈜ 사장

김정기
-
2011.01 ~ 2012.12
하나은행 서초영업본부 본부장
없음

2013.01 ~ 2014.12
하나은행 호남영업본부장 부행장보(전무)

2015.01 ~ 2015.08
하나은행 마케팅그룹 대표(부행장)

2015.08 ~ 2016.01
KEB하나은행 마케팅그룹 대표(부행장)

2019.03 ~ 현재
한국투자증권㈜ 사외이사

2019.03 ~ 현재
한국투자금융지주㈜ 사외이사

조영태
서울대학교보건대학원보건학과 교수
2004.08 ~ 현재
서울대학교 보건대학원 보건학과 교수
없음

2015.09 ~ 현재
베트남정부 인구국 정책자문

2018.05 ~ 현재
서울대학교 인구정책연구센터장

2020.01 ~ 현재
한국인구학회 부회장

2022.01 ~ 현재
서울대학교 보건대학원 학생부원장

2022.04 ~ 현재
서울연구원 비상임이사

2019.03 ~ 현재
한국투자증권㈜ 사외이사

2019.03 ~ 현재
한국투자금융지주㈜ 사외이사

김태원
구글코리아, 전무
2012.05 ~ 2014.04
구글코리아, 시니어 인더스트리 매니저
없음

2013.07 ~ 2015.06
청년위원회 위원

2014.05 ~ 2016.04

구글코리아, 팀장

2017.09 ~ 2019.10

고려대학교 미디어학부 겸임교수

2016.05 ~ 2020.10

구글코리아, 상무

2020.11 ~ 현재
구글코리아, 전무

2019.03 ~ 현재

한국투자증권㈜ 사외이사

2019.03 ~ 현재

한국투자금융지주㈜ 사외이사

김희재
올댓스토리 대표이사
2010.07 ~ 2011.09
대통령 직속 녹색성장 위원회 위원
없음

2011.06 ~ 2013.05
한국콘텐츠진흥원 비상임이사

2004.03 ~ 현재
추계예술대학교 융합예술대학교수, 콘텐츠 스토리 전공주임

2008.04 ~ 현재
올댓스토리 대표이사

2020.06 ~ 현재
대통령 소속 제8기 아시아문화 중심도시 조성 위원

2022.03 ~ 현재

한국투자금융지주㈜ 사외이사

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김남구
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

오태균
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

김정기
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

조영태
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

김태원
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

김희재
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)1. 김정기 : 사외이사 후보자

본 후보자는 금융공학 석사로서 금융공학에 대한 학문적 업적과 역량을 보유하고 있습니다. KEB하나은행 마케팅그룹대표(부행장)을 역임하였고, 한국투자금융지주 및 한국투자증권의 사외이사 및 감사위원회 위원 활동 경험으로 사외이사로서 직무 수행에 필요한 금융, 경영 등 관련 분야에서 충분한 전문지식을 보유하고 있으며, 직무를 수행하기에 적합한 윤리 및 책임의식을 보유하고 있습니다.

이를 바탕으로 특정한 이해관계에 얽매이지 않고 전체 주주 및 금융소비자의 이익을 위하여 사외이사로서의 직무를 공정하게 수행할 것입니다.

또한 직무를 충실히 수행하는데 필요한 충분한 시간과 노력을 할애하여 이사회 등에 적극적으로 참여함으로써 회사 및 주주 등 이해관계자에게 장기적으로 이익이 되는 의사결정에 기여하도록 노력하겠습니다.

2. 조영태 : 사외이사 후보자

본 후보자는 서울대학교 보건대학원 보건학과 교수로 재직중이며 서울대학교 인구정책연구센터장으로 활동하고 있습니다. 한국투자금융지주 및 한국투자증권의 사외이사 활동 경험으로 사외이사로서 직무 수행에 필요한 경제 등 관련 분야에서 충분한 전문지식을 보유하고 있으며, 직무를 수행하기에 적합한 윤리 및 책임의식을 보유하고 있습니다.

이를 바탕으로 특정한 이해관계에 얽매이지 않고 전체 주주 및 금융소비자의 이익을 위하여 사외이사로서의 직무를 공정하게 수행할 것입니다.

또한 직무를 충실히 수행하는데 필요한 충분한 시간과 노력을 할애하여 이사회 등에 적극적으로 참여함으로써 회사 및 주주 등 이해관계자에게 장기적으로 이익이 되는 의사결정에 기여하도록 노력하겠습니다.

3. 김태원 : 사외이사 후보자

본 후보자는 구글코리아 전무로 재직중이며 미래 사회로의 변화 방향에 대한 전문적 지식을 보유하고 있습니다. 한국투자금융지주 및 한국투자증권의 사외이사로 활동함으로써 사외이사로서 직무 수행에 필요한 금융, 경영 등 관련 분야에서 충분한 전문지식을 보유하고 있으며 직무를 수행하기에 적합한 윤리 및 책임의식을 보유하고 있습니다.

이를 바탕으로 특정한 이해관계에 얽매이지 않고 전체 주주 및 금융소비자의 이익을 위하여 사외이사로서의 직무를 공정하게 수행할 것입니다.

또한 직무를 충실히 수행하는데 필요한 충분한 시간과 노력을 할애하여 이사회 등에 적극적으로 참여함으로써 회사 및 주주 등 이해관계자에게 장기적으로 이익이 되는 의사결정에 기여하도록 노력하겠습니다.

4. 김희재 : 사외이사 후보자

본 후보자는 추계예술대학교 영상시나리오 학과 교수로 재직 중이며, 마케팅, CSR, 조직문화 스토리 전략 컨설팅 전문업체인 올댓스토리의 대표이사를 맡고 있습니다. 한국투자금융지주의 사외이사로 활동함으로써 사외이사로서 직무수행에 필요한 마케팅 등 관련 분야에서 전문지식을 보유하고 있으며 직무를 수행하기에 적합한 윤리 및 책임의식을 보유하고 있습니다.

이를 바탕으로 특정한 이해관계에 얽매이지 않고 전체 주주 및 금융소비자의 이익을 위하여 사외이사로서의 직무를 공정하게 수행할 것입니다.

또한 직무를 충실히 수행하는데 필요한 충분한 시간과 노력을 할애하여 이사회 등에 적극적으로 참여함으로써 회사 및 주주 등 이해관계자에게 장기적으로 이익이 되는 의사결정에 기여하도록 노력하겠습니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

1. 김남구 : 사내이사 후보자

회사 경영 전반에 대한 풍부한 경험과 전문성을 바탕으로 재임기간 동안 회사발전에 크게 이바지 하였으며, 경영능력과 조직관리 역량, 도덕성 등을 고루 갖추었다고 판단함. 책임경영 구현 및 안정적 경영체제 유지를 위해 이사 후보로 추천함

2. 오태균 : 사내이사 후보자

회사 경영 전반에 대한 풍부한 경험과 전문성을 바탕으로 재임기간 동안 회사발전에 크게 이바지 하였으며, 경영능력과 조직관리 역량, 도덕성 등을 고루 갖추었다고 판단함

3. 김정기 : 사외이사 후보자

KAIST 금융공학 석사 출신으로, 하나은행 호남영업본부장을 거쳐 KEB하나은행 마케팅그룹 대표(부행장)을 역임. 금융업에 대한 폭넓은 지식을 바탕으로 현장 실무와 학문적 깊이를 갖추고 있음. 지난 5년간 당사 보상위원회 및 감사위원회 위원으로 적극적인 활동을 하는 등 당사 발전에 기여한 바가 크므로 사외이사후보로 추천함

4. 조영태 : 사외이사 후보자

美 University of Texas 인구학 박사 출신으로 현재 서울대 보건대학원 교수로 재직 중이며, 한국인구학회 부회장을 맡고 있음. 시장과 인구 관계에 대한 깊이 있는 연구를 통해 미래 사회에 대한 통찰력을 지니고 있으며, 지난 5년간 당사 경영위원회 및 임원후보추천위원회 위원으로 적극적인 활동을 하는 등 당사 발전에 기여한 바가 크므로 사외이사후보로 추천함

5. 김태원 : 사외이사 후보자

현재 구글코리아 전무로 재직 중이며, 고려대학교에서 사회학을 전공함. 혁신적인 아이디어와 창의력을 바탕으로 여러 분야에서 다양한 강연 등의 활동을 하고 있으며, 미래 사회로의 변화 방향에 대한 탁월한 견해를 갖추고 있음. 지난 5년간 당사 리스크관리위원회, 임원후보추천위원회 위원 및 ESG위원회 위원으로 적극적인 활동을 하는 등 당사 발전에 기여한 바가 크므로 사외이사후보로 추천함

6. 김희재 : 사외이사 후보자

현재 추계예술대학교 융합예술대학 교수로 재직 중이며, 마케팅, CSR, 조직문화 스토리 전략 컨설팅 전문업체인 올댓스토리의 대표이사를 맡고 있음. 국내에서 손꼽히는 브랜드 스토리텔링 전문가로 다양한 기업의 브랜드 컨설팅에 참여하며 탁월한 역량과 성과를 보여왔음. 지난 2년간 당사 임원후보추천위원회 위원 및 ESG위원회 위원으로 적극적인 활동을 하는 등 당사 발전에 기여한 바가 크므로 사외이사 후보로 추천함.

확인서

이사선임확인서_김남구

이사선임확인서_오태균

이사선임확인서_김정기

이사선임확인서_김태원

이사선임확인서_조영태

이사선임확인서_김희재

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

최수미
1970.11.05
사외이사 후보
분리선출
없음
임원후보추천위원회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

최수미
충남대학교경영학부 교수

2000.07 ~ 2004.08

LG경제연구원 책임연구원

없음

2004.09 ~ 현재

충남대 경영학부 교수

2005.02 ~ 2007.02

국세청 자체평가위원회 위원

2005.04 ~ 2007.03

한국증권학회 편집위원회 위원

2005.05 ~ 2013.04

대전광역시 기업유치심의위원회 위원

2006.11 ~ 2010.08

회계정책학회 이사

2006.11 ~ 2008.11

대전광역시 재난관리기금 운용심의위원회 위원

2006.11 ~ 2008.11

충남대학교 평가기획위원회 위원

2006.07 ~ 2008.06

정보통신부 우체국보험적립금운용 심의위원회 위원

2007.07 ~ 2008.08

과세전적부심사위원회 및 국세심사위원회 위원

2007.04 ~ 2009.03

충남대학교 공인회계사반지도교수

2008.01 ~ 2014.12

한국회계정보학회 상임이사

2009.06 ~ 2014.12

한국회계정보학회 편집위원

2009.09 ~ 2011.12

충남대학교 경영경제연구소 경영경제연구 편집위원

2009.09 ~ 2011.12

한국회계학회 회계저널 편집위원

2015.03 ~ 2015.12
기획재정부 기금운용평가단 평가위원

2018.03 ~ 2020.02
충남대학교 경상대학 경영학부 학부장

2020.10 ~ 2021.12
충남대학교 예산편성위원회 위원장

2019.04 ~ 2021.12
한전 KPS(주) 사외이사

2021.01 ~ 2021.12
한국세무학회 세무학연구회 연구위원장

2021.04 ~ 현재
한국철도공사 회계리스크관리위원회 위원

2018.01 ~ 현재
기획재정부 조세특례 성과평가 자문위원회 민간위원

2022.03 ~ 현재
한국투자증권㈜ 사외이사

2022.03 ~ 현재
한국투자금융지주㈜ 사외이사

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

최수미
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

본 후보자는 재무회계분야 경영학 박사로서 경영학 전반에 대한 폭넓은 지식과 회계분야에 대한 전문 지식을 보유하고 있습니다. 충남대학교 경영학부 교수로 재직 중으로 회계정책학회 이사, 한국회계정보학회 상임이사 등을 역임하며 직무 수행에 필요한 경영, 회계 등 관련 분야에서 충분한 전문지식을 보유하고 있으며, 직무를 수행하기에 적합한 윤리 및 책임의식을 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 특정한 이해관계에 얽매이지 않고 전체 주주 및 금융소비자의 이익을 위하여 사외이사로서의 직무를 공정하게 수행할 것입니다.

또한 직무를 충실히 수행하는데 필요한 충분한 시간과 노력을 할애하여 이사회 등에 적극적으로 참여함으로써 회사 및 주주 등 이해관계자에게 장기적으로 이익이 되는 의사결정에 기여하도록 노력하겠습니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

현재 충남대 경영학부 교수로 재직 중이며, 연세대 재무회계분야 경영학 박사 출신으로 회계정책학회 이사, 한국회계정보학회 상임이사 등을 역임하며 경영학 및 회계학 전반에 대한 폭넓은 지식을 갖추고 있는 것으로 판단되어 당사 사외이사 후보로 추천함.

확인서

이사선임확인서_최수미

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

김정기
1962.02.24
사외이사 후보
-
없음
임원후보추천위원회

지영조
1959.07.16
사외이사 후보
-
없음
임원후보추천위원회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김정기
-
2011.01 ~ 2012.12
하나은행 서초영업본부 본부장
없음

2013.01 ~ 2014.12
하나은행 호남영업본부장 부행장보(전무)

2015.01 ~ 2015.08
하나은행 마케팅그룹 대표(부행장)

2015.08 ~ 2016.01
KEB하나은행 마케팅그룹 대표(부행장)

2019.03 ~ 현재
한국투자증권㈜ 사외이사

2019.03 ~ 현재
한국투자금융지주㈜ 사외이사

지영조
현대자동차, 고문

2007.05 ~ 2008.04

삼성전자 정보통신총괄 무선사업부 마케팅팀 전무

없음

2008.04 ~ 2016.12

삼성전자 부문 기획팀 팀장 (전무, 부사장, 자문위원)

2017.02 ~ 2018.12

현대자동차 전략기술본부장 부사장

2018.12 ~ 2022.11

현대자동차 이노베이션담당 사장

2022.09 ~ 현재

동원육영재단 이사

2022.12 ~ 현재

현대자동차 고문

2023.03 ~ 현재
한국투자증권㈜ 사외이사

2023.03 ~ 현재
한국투자금융지주㈜ 사외이사

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

정영록
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

김정기
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
1. 김정기 후보자

KAIST 금융공학 석사 출신으로, 하나은행 호남영업본부장을 거쳐 KEB하나은행 마케팅그룹 대표(부행장)을 역임. 금융업에 대한 폭넓은 지식을 바탕으로 현장 실무와 학문적 깊이를 갖추고 있음. 지난 5년간 당사 보상위원회 및 감사위원회 위원으로 적극적인 활동을 하는 등 당사 발전에 기여한 바가 크므로 사외이사후보로 추천함

2. 지영조 후보자

美 Brown University 기계공학 박사 출신으로, 삼성전자 정보통신총괄 마케팅 전무 및 기획팀 부사장을 거쳐 현대자동차 전략기술 부사장, 이노베이션 담당 사장을 역임. 현재 현대자동자 고문으로 재직중으로 기획 및 경영에 대한 폭넓은 지식을 바탕으로 현장 실무와 학문적 깊이를 갖추고 있음. 지난 1년간 당사 임원후보추천위원회 및 ESG위원회 위원으로 적극적인 활동을 하는 등 당사 발전에 기여한 바가 크므로 사외이사후보로 추천함

확인서

감사위원선임확인서_김정기

확인서

감사위원선임확인서_지영조

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
9명 ( 7명 )

보수총액 또는 최고한도액
50억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
11명 ( 9명 )

실제 지급된 보수총액
23.5억원

최고한도액
50억원

* 이사 총수에는 등기이사만 포함

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음