삼성출판사 — 의결권대리행사권유참고서류 (20240314)
제출인: 삼성출판사

의결권대리행사권유참고서류
3.7
(주)삼성출판사

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2024년 3월 14일

권 유 자:
성 명: (주)삼성출판사주 소: 서울시 서초구 명달로94(서초동) 전화번호: 02-3470-6800

작 성 자:
성 명: 전종한부서 및 직위: 경리팀 팀장전화번호: 02-3470-6867

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
(주)삼성출판사
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2024.03.14
라. 주주총회일
2024.03.29

마. 권유 시작일
2024.03.19
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
주주총회의 원활한 진행 및 의사정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
삼성증권(주)

(인터넷 주소)
https://vote.samsungpop.com

다. 전자/서면투표 여부
둘다 가능
(전자투표 관리기관)
삼성증권(주)

(전자투표 인터넷 주소)
https://vote.samsungpop.com

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의선임

□ 감사위원회위원의선임

□ 이사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

(주)삼성출판사
보통주
0
0
본인
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

김진용
최대주주
보통주
4,243,790
42.44
최대주주
-

김미재
특수관계인
보통주
370,810
3.71
특수관계인
-

김민석
특수관계인
보통주
616,100
6.16
특수관계인
-

김우석
특수관계인
보통주
519,140
5.19
특수관계인
-

김종규
특수관계인
보통주
328,080
3.28
특수관계인
-

김진욱
특수관계인
보통주
97,770
0.98
특수관계인
-

계
-
6,175,690
61.76
-
-

※ 상기 주식 소유 비율은 2023년 12월 31일 기준 입니다.

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

전종한
해당없음
1
직원
-
-

송기환
해당없음
1
직원
-
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2024.03.14
2024.03.19
2024.03.28
2024.03.29

나. 피권유자의 범위

2023년 12월 31일 기준일 현재 의결권 있는 주식(보통주)을 소유한 주주전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 진행 및 의사정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2024.03.19~2024.03.28

전자위임장 관리기관
삼성증권(주)

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
https://vote.samsungpop.com

기타 추가 안내사항 등
주주총회 소집통지 및 공고시에 "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항"을 안내하였음

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
X

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
X

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
O

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

의결권 피권유자가 전자우편으로 위임장 용지를 수령한다는 의사표시를 이메일 또는 전화 등의 적절한 방법으로 한 경우, 전자우편으로 위임장 용지 송부할 계획입니다.

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처 ·주 소 : 서울특별시 서초구 명달로 94 6층 경리팀(우편번호 06668) ·전화번호 : 02-3470-6866- 우편 접수 여부 : 가능- 접수 기간 : 2024년 3월 19일 ~ 3월 28일

다. 기타 의결권 위임의 방법

해당사항 없음

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2024년 3월 29일 오전 9시 30분

장 소
서울특별시 서초구 명달로 94 삼성출판사 사옥 지하1층 대회의실

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2024년 3월 19일 오전 9시 ~ 2024년 3월 28일 오후 5시

전자투표 관리기관
삼성증권(주)

인터넷 홈페이지 주소
https://vote.samsungpop.com

기타 추가 안내사항 등
- 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여(PASS 인증, 카카오페이 인증 및 공동인증으로 주주본인 확인 가능)- 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
서면투표 가능

서면투표 기간
2024.03.19~2024.03.28

서면투표 방법
의결권 행사서를 인편이나 우편으로 본사에 송부

기타 추가 안내사항 등

1) 당사는 상법 368조의 3 및 정관 26조의 2에 의거 총회에 직접 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사하실 수 있습니다. 동봉한 의안 설명서를 참고하시어 ‘서면투표에 의한 의결권 행사서’에 의결권을 행사하시고, 총회 전일(2024년 3월 28일)까지 당사에 도착할 수 있도록 송부하여 주시기 바랍니다.

2) 의안별로 찬성 또는 반대의 표시란에 “○”표를 하여 주시기 바라며, 그 외의 방법으로 기표하거나 표시하지 아니한 의안은 기권처리 되오니 정확한 기표를부탁드립니다.

3) 서면에 의해 의결권을 행사하실 경우 제출된 의안에 대해 수정동의시 원안찬성은 수정동의에 반대하고, 원안반대는 수정동의에 기권하는 것으로 취급하오니 가급적 주주총회에 참석하시어 의결권을 행사하여 주시기 바랍니다.

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

※ 주주총회 집중일 개최 사유- 당사는 주총분산프로그램에 따라 주총 집중(예상)일을 피하여 주주총회를 개최하고자 하였으나, 결산 및 외부감사인의 감사일정, 주주총회의 원활한 운영준비 등을 위하여 불가피하게 3월 29일 주주총회를 개최하게 되었습니다. 향후에는 많은 주주들이 주총에 참여할 수 있도록 최선을 다하겠습니다.※ 기타 투자판단과 관련한 중요사항- 한국상장회사협의회가 발표한 당해년도 주주총회 집중(예상)일 : '24.3.22, '24.3.27, '24.3.29 - 한국상장회사 협의회에서 주관하는 '주주총회분산 자율준수프로그램'에 참여하지 않았습니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

[출판부문]

삼성출판사의 영업은 출판문화사업분야에서 크게 유아동 학습부문과 유아동 교양부문으로 나눌 수 있습니다. 주로 온오프서점과 소셜쇼핑 등의 도서코너를 통해 판매되는 상품군으로 삼성출판사는 현재 유/아동 단행본 시장에서 독보적인 위치를 점하고 있습니다. 영역별 나이별로 체계화 된 인지발달 교육 프로그램(잉글리시 타이거, 핑크퐁 시리즈, 타이거스쿨 시리즈, 지능업시리즈, 12주시리즈, 토이북 시리즈, 붙여도붙여도 스티커왕시리즈, 내가만들자 시리즈 등) 취학 전 아이들의 두뇌계발, 인지능력 향상 및 외국어 능력 향상 등 거의 모든 영역의 학습능력향상을 위해 노력하고 있습니다.

취학 후 아이들을 위해서는 명작다이어리, 삼성세계명작시리즈, 재미있는100 시리즈 등 교양과 재미와 학습을 두루 체험하면서 배울 수 있는 도서들을 공급하고 있습니다. 특히 10여년간 임산부들의 바이블 임신출산육아대백과는 자녀의 출산부터 육아 그리고 교육까지 시스템의 시작을 담당하고 있습니다.

삼성출판사의 경쟁력은 참신하고 앞서가는 기획/개발력뿐만 아니라 타사와는 다른, 서점과의 직거래에 있다고 할 수 있습니다. 통상 출판 대리점들은 총판의 형태로 여러 출판사들의 도서를 서점에 공급하는 형태를 취하고 있습니다. 여타의 총판체제와 위탁 유통구조는 소비자들의 실제 구매 자료를 출판사 차원에서는 확보할 수 없다는 문제를 갖고 있습니다. 정확한 판매 현황과 고객 데이터를 확보할 수 없다는 문제는 향후 예상도 어렵게 한다고 볼 수 있습니다. 하지만 삼성출판사의 서점 직거래 시스템은 개별 소매점을 밀착관리 함으로써, 실제의 고객구매 과정에서의 다양한 고객 니즈를 빠르게 얻을 수 있고, 이를 기초로 보다 정밀한 기획과 개발이 가능하다는 장점이 있습니다. 삼성출판사는 2016년 09월 출판사중 최초로 '마이리틀타이거'라는 브랜드로 직영점을 오픈하였고 2023년 12월 말 현재 41개의 매장을 운영하고 있습니다. '마이리틀타이거'는 출판업계 세계 최초의 SPA (제조사 유통) 교육전문 매장으로서 자사 개발 도서 및 교구, 문구, 용품과 국내외 유아동 저명 브랜드 제품로 구성되어 있습니다. 기존의 서점, 완구점, 용품점 카테고리로 구별되어 있는 각 매장을 대상연령을 중심으로 한 토털 전문점으로 구성했다는데 특징이 있습니다.

아이의 교육을 위해서는 투자를 아끼지 않는 우리나라 부모님들을 성향을 고려할 때 앞으로가 더 기대되는 사업으로 유통과 상품 공급자, 소비자들을 모두 만족시키고 있습니다. 특히 제조자가 소비자와 직접 만날 수 있는 유통 채널을 확보함으로써 소비자의 욕구와 변화를 보다 빠르게 상품 개발 및 판매전략에 도입 할 수 있고, 가격 경쟁력을 확보할 수 있는 것이 이 사업의 최대 장점이라 할 수 있습니다.

최근 트렌드인 복합 쇼핑몰 구성에 있어서 마이리틀타이거의 독특한 매력으로 유통채널의 눈길과 관심을 받고 있습니다. 유통마다 소비의 중심이 되는 30~40대 젊은 부모들의 방문을 유도하기 위해 자녀를 위한 시설 및 매장을 필수적으로 꾸미고 있는 추세에서 마이리틀타이거의 등장은 유통채널의 고민을 해결해주고 있습니다.

삼성출판사의 영어 교육사업은 초중등 학생을 대상으로 하는 영어전문학원 프랜차이즈 사업으로 구성되어 있습니다.

초중등 영어전문학원 프랜차이즈는 <삼성영어셀레나>라는 브랜드로 사업을 하고 있습니다. 삼성영어셀레나의 커리큘럼은 '300만 문장 만들기 과정'과 고학년 고레벨 학생을 위한 'PREP31 DK 원서 과정'으로 구성되어 있습니다. 자체적으로 개발하여 특허받은 최첨단 어학기 T-Box와 청크 학습법을 바탕으로 흥미와 학습 효율성을 극대화하여 영어 학습의 새로운 비전을 제시했습니다. 삼성영어셀레나는 영어전문학원 최초로 AI 원어민 셀레나 선생님을 도입하여 인공지능(AI)을 활용한 초중등 영어교육을 선도하고 있습니다.

삼성영어셀레나의 학습법은 입시 영어에서 탈피하여 실용영어를 강조하는 최근의 교육 정책 흐름과 완전히 맞아떨어지며 사교육 억제 정책에도 불구하고 삼성영어셀레나는 탄탄하게 성장하고 있습니다. 또한 전문성 제고와 영업력 강화를 위하여 현재 서울4곳, 부산1곳, 광주 1곳에 직영학원을 운영하고 있으며, 부산과 울산, 창원지역 가맹학원의 슈퍼바이저 역할을 하는 영남본부와 광주를 비롯해 순천, 광양, 여수지역 가맹학원의 슈퍼바이저 역할을 하는 광주본부를 각각 부산과 광주에 직영으로 두고 있습니다.[임대부문]삼성출판사의 임대부문은 서울시 서초구에 위치한 본사사옥과 경기도 안양시에 위치한 물류창고 두 부문으로 영업중에 있습니다. 본사사옥은 식당 및 사무용도로 임대중이며, 안양의 물류창고는 전 층을 물류관련 용도로 임대중에 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

가.출판부문 : 유아동서적출판, 초등 영어교재출판, 여성취미실용서적출판등 나.임대부문 : 본사사옥의 사무실 임대와 안양 물류창고 임대 사업

(2) 시장점유율

구체적인 산정 근거가 존재하지 않아 기재하지 않습니다.

(3) 시장의 특성

Ⅲ. 경영참고사항 -1.사업의 개요-가. "업계의 현황"참조

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

해당사항 없음

(5) 조직도

주식회사삼성출판사

출판부문

제품개발본부

개발부

개발팀

디자인팀

제작부

제작1팀

제작2팀

제품디자인팀

경영관리본부

경리팀

총무팀

전산팀

영업마케팅본부

영업관리부

영업1팀

영업2팀

관리팀

물류관리부

물류운영팀

기획운영부

온라인팀

마케팅커뮤니케이션팀

오프라인팀

웹디자인팀

고객지원팀

MD팀

시설관리부
인테리어관리팀

교육본부

컨텐츠개발팀

교육팀

교육마케팅부

교육마케팅팀

기획부

홍보팀

온라인팀

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 재무제표는 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 22(당) 기말 2023년 12월 31일 현재

제 21(전) 기말 2022년 12월 31일 현재

주식회사 삼성출판사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 22(당) 기말
제 21(전) 기말

자 산

Ⅰ.유동자산

27,760,118,105

42,688,650,350

현금및현금성자산
4,5,33
9,315,487,491

11,233,697,641

단기금융상품
4,5
-

10,000,000,000

매출채권
4,5,6,32
4,995,713,993

5,288,378,891

기타유동채권
4
821,233,534

637,797,017

기타유동자산
9,32
1,068,241,849

807,461,598

재고자산
8
11,124,144,931

14,398,866,400

반품자산
19
292,967,815

322,448,803

당기법인세자산

142,328,492

Ⅱ.비유동자산

168,810,422,233

168,798,987,226

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
4,7
107,276,139,724

110,800,516,939

관계기업투자자산
10
38,282,169,472

32,109,561,669

투자부동산
13
18,754,286,187

19,436,259,515

유형자산
11
3,781,975,174

4,401,224,803

사용권자산
11,18
183,366,711

212,170,961

무형자산
12
375,107,167

320,124,333

기타비유동채권
4,6,32
157,377,798

1,519,129,006

자 산 총 계

196,570,540,338

211,487,637,576

부 채

Ⅰ.유동부채

6,098,730,251

6,848,507,622

매입채무
4,14,32
882,277,855

1,179,403,950

기타유동채무
4,14,32
1,528,569,064

1,612,705,567

기타유동부채
4,5,15
3,037,141,497

1,292,756,480

반품충당부채
19
522,436,597

575,652,475

유동성리스부채
4,5,18
128,305,238

123,407,024

당기법인세부채
30
-

2,064,582,126

Ⅱ.비유동부채

24,343,547,257

29,047,710,695

기타비유동채무
4,5,15
1,204,539,782

2,935,879,059

리스부채
4,5,18
45,766,865

32,610,425

복구충당부채
20
207,138,202

247,521,457

이연법인세부채
30
22,886,102,408

25,831,699,754

부 채 총 계

30,442,277,508

35,896,218,317

자 본

자본금
22
5,000,000,000

5,000,000,000

자본잉여금
22
26,299,721,397

26,299,721,397

기타포괄손익누계액
4,7,22
2,063,737,996

18,280,748,305

이익잉여금
22
132,764,803,437

126,010,949,557

자 본 총 계

166,128,262,830

175,591,419,259

부 채 및 자 본 총 계

196,570,540,338

211,487,637,576

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 22(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 21(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 삼성출판사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 22 (당) 기
제 21 (전) 기

Ⅰ.매출액
24,32
41,805,582,644
44,923,919,266

Ⅱ.매출원가
25,32
21,066,216,185
23,207,614,240

Ⅲ.매출총이익

20,739,366,459
21,716,305,026

판매비와관리비
26,32
22,051,311,333
22,975,681,574

Ⅳ.영업이익(손실)

(1,311,944,874)
(1,259,376,548)

기타수익
28,32
2,606,824,141
418,373,312

기타비용
28,32
134,279,156
158,944,279

금융수익
27
1,611,867,341
1,225,319,662

금융비용
27
125,582,387
73,305,403

지분법이익

7,761,407,803
3,809,061,669

Ⅴ.법인세비용차감전순이익

10,408,292,868
3,961,128,413

법인세비용
30
1,926,054,004
960,290,454

Ⅵ.계속영업당기순이익

8,482,238,864
3,000,837,959

Ⅶ.중단영업당기순이익
34
271,615,016
13,441,155,664

Ⅷ.당기순이익

8,753,853,880
16,441,993,623

Ⅸ.기타포괄이익(손실)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)
4,7
(11,937,689,567)
(21,886,974,425)

Ⅹ.당기총포괄이익(손실)

(3,183,835,687)
(5,444,980,802)

ⅩⅠ.계속영업당기순손익의 귀속

지배기업소유주지분

8,482,238,864
3,000,837,959

비지배지분

-
-

ⅩⅡ.중단영업당기순손익의 귀속

지배기업소유주지분

271,615,016
8,790,269,972

비지배지분

-
4,650,885,692

ⅩⅢ. 총포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분

(3,183,835,687)
(10,120,637,819)

비지배지분

-
4,675,657,017

ⅩⅢ.지배기업의 주당손익

계속영업 기본 및 희석주당이익(손실)
31
848
300

중단영업 기본 및 희석주당이익(손실)
31
27
879

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 22(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 21(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 삼성출판사
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타포괄손익누계액
이익잉여금
지배기업소유주지분 계
비지배지분
총 계

2022.1.1.(보고금액)
5,000,000,000
27,222,628,775
40,537,562,271
117,060,654,619
189,820,845,665
33,581,632,328
223,402,477,993

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

배당금의 지급
-
-
-
(2,000,000,000)
(2,000,000,000)
(527,800,000)
(2,527,800,000)

종속기업의 제외
-
(922,907,378)
-
(1,185,881,209)
(2,108,788,587)
(37,729,489,345)
(39,838,277,932)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 잉여금대체
-
-
(345,068,216)
345,068,216
-
-
-

당기총포괄이익 :

기타포괄손익-공정가치측정

금융자산 평가손익

-
-
(21,911,745,750)
-
(21,911,745,750)
24,771,325
(21,886,974,425)

당기순이익
-
-
-
11,791,107,931
11,791,107,931
4,650,885,692
16,441,993,623

2022.12.31.(전기말)
5,000,000,000
26,299,721,397
18,280,748,305
126,010,949,557
175,591,419,259
-
175,591,419,259

2023.1.1.(보고금액)
5,000,000,000
26,299,721,397
18,280,748,305
126,010,949,557
175,591,419,259
-
175,591,419,259

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

배당금의 지급
-
-
-
(2,000,000,000)
(2,000,000,000)
-
(2,000,000,000)

당기총포괄이익 :

기타포괄손익-공정가치측정

금융자산 평가손익

-
-
(16,217,010,309)
-
(16,217,010,309)
-

(16,217,010,309)

당기순이익
-
-

8,753,853,880
8,753,853,880
-
8,753,853,880

2023.12.31.(당기말)
5,000,000,000
26,299,721,397
2,063,737,996
132,764,803,437
166,128,262,830
-
166,128,262,830

현 금 흐 름 표

제 21(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 20(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 삼성출판사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 22(당) 기
제 21(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

1,948,123,739

19,738,977,557

1. 영업에서 창출사용된 현금흐름
33
3,276,413,723

24,683,343,967

당기순이익

8,753,853,880

16,441,993,623

조정

(6,776,966,045)

13,441,314,586

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

1,299,525,888

(5,199,964,242)

2. 이자의 수취

1,536,239,726

704,751,240

3. 이자의 지급

-

(350,353,723)

4. 배당금수입

900,000

4,102,600

5. 법인세 부담액

(2,865,429,710)

(5,302,866,527)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(1,642,633,889)

(87,735,423)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분

17,024,008,246

30,038,648,516

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득

(17,000,000,000)

(20,000,000,000)

장당기금융상품의 처분

10,000,000,000

33,500,000,000

장당기금융상품의 취득

-

(33,034,581,750)

단기대여금의 감소

-

40,000,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분

-

2,273,804,097

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득

(16,977,532,152)

(16,279,900,000)

종속기업투자자산의
처분

-

9,198,000,000

투자부동산의 처분

2,477,064,000

191,207,000

유형자산의 처분

245,863,636

1,480,568

유형자산의 취득

(415,538,619)

(4,919,032,854)

무형자산의 처분

25,740,000

49,950,000

무형자산의 취득

(194,144,000)

(38,593,000)

보증금의 처분

1,583,105,000

3,429,782,000

보증금의 취득

-

(5,233,600,000)

관계기업투자자산의 배당금수익

1,588,800,000

695,100,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(2,223,700,000)

(15,705,169,511)

배당금의 지급

(2,000,000,000)

(2,527,800,000)

리스부채의 상환

(223,700,000)

(11,759,262,535)

단기차입금의 차입

-

14,581,893,024

단기차입금의 상환

-

(16,000,000,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(1,918,210,150)

3,946,072,623

Ⅴ. 연결범위변동

-

(615,284,601)

Ⅵ. 환율변동에 의한 현금및현금성자산의 증감

-

668,263

Ⅶ. 기초의 현금및현금성자산

11,233,697,641

7,902,241,356

Ⅷ. 기말의 현금및현금성자산

9,315,487,491

11,233,697,641

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

이익잉여금처분계산서

제 22 기 2023.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

구 분
제22기(처분예정일 2024년 3월 29일)
제21기(처분확정일 2023년 3월 31일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금

9,264,803,437

29,510,949,557

1.전기이월미처분이익잉여금
510,949,557

826,508,160

2.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 이익잉여금대체
-

323,582,213

3.당기순이익
8,753,853,880

28,360,859,184

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액

-

-

Ⅲ. 합계

9,264,803,437

29,510,949,557

Ⅳ. 이익잉여금처분액

9,000,000,000

29,000,000,000

1.임의적립금
7,000,000,000

27,000,000,000

2.배당금 (주당배당금(율) : 보통주: 제22기 200원(40%) 제21기 200원(40%)
2,000,000,000

2,000,000,000

Ⅴ. 차기이월 미처분이익잉여금

264,803,437

510,949,557

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 22(당) 기말 2023년 12월 31일 현재

제 21(전) 기말 2022년 12월 31일 현재

주식회사 삼성출판사

1. 당사의 개요주식회사 삼성출판사(이하 "당사"라 함)는 2002년 7월 1일을 기준일로 하여 주식회사에프앤에프의 출판사업부문과 고속도로 휴게소사업부문이 분할되어 설립되었습니다. 당사는 서울특별시 서초구에 본사를 두고, 출판사업 및 임대사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2002년 8월 5일에 당사의 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다.당사는 2008년 5월 21일을 기준일로 하여 유통주식수의 확대를 통한 거래 활성화를 목적으로 10:1의 비율로 보통주주식을 액면분할하여 2008년 6월 5일자로 변경상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 납입자본금은 50억원입니다. 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수 (단위 : 주)
지분율

김진용
4,243,790
42.44%

김민석
616,100
6.16%

김우석
519,140
5.19%

김미재
370,810
3.71%

김종규
328,080
3.28%

김진욱
97,770
0.98%

기 타
3,824,310
38.24%

합 계
10,000,000
100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사는 당기중 휴게소사업부문의 영업종료에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 표시하였습니다. 또한 전기 중 (주)아트박스에 대한 지배력을 상실하여, 해당 기업 및 동기업의 종속회사를 연결대상 종속기업에서 제외하고, 동 주식의 공정가치 금액을 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 당기말 현재 당사는 종속기업투자주식을 보유하고 있지 않으며, 이러한 변화로 당사는 전기부터 연결재무제표를 작성하지 않습니다. 따라서 당기의 재무제표는 개별재무제표입니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보
(
중요한 회계 정책 정보란
,
재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미
)
를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다
.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
.

-
기업회계기준서 제
1001
호
'
재무제표 표시
' -
행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다
.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
.

-
기업회계기준서 제
1008
호
'
회계정책
,
회계추정의 변경 및 오류
' - '
회계추정
'
의 정의

회계추정을 정의하고
,
회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다
.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
.

-
기업회계기준서 제
1012
호
'
법인세
' -
단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다
.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
.

-
기업회계기준서 제
1117
호
'
보험계약
'
제정

기업회계기준서 제
1117
호
'
보험계약
'
은 기업회계기준서 제
1104
호
'
보험계약
’
을 대체합니다
.
보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고
,
매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스
(
보험보장
)
를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다
.
또한
,
보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소
(
해약
/
만기환급금
)
는 보험수익에서 제외하며
,
보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다
.
해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
.

-
기업회계기준서 제
1012
호
‘
법인세
’ - ‘
국제조세개혁
-
필라
2
모범규칙
’

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라
2
모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다
.

해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.
동 개정사항은
2024
년
1
월
1
일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며
,
조기적용이 허용됩니다
.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다
.

-
기업회계기준서 제
1007
호
'
현금흐름표
',
기업회계기준서 제
1107
호
'
금융상품
:
공시
'
개정
-
공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우
,
재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다
.
동 개정사항은
2024
년
1
월
1
일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며
,
조기적용이 허용됩니다
.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다
.

-
기업회계기준서 제
1116
호
‘
리스
’
개정
-
판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자
-
리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다
.
동 개정사항은
2024
년
1
월
1
일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며
,
조기적용이 허용됩니다
.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다
.

(3) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 특정 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(4) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.

(5) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.

4) 충당부채당사는 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

3. 유의적인 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.

(3) 금융자산

금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다.금융자산 손상과 관련하여 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(4) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

(5) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 총평균법을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(6) 관계기업 투자당사는 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른지분법을 선택하여 회계처리하였습니다. 또한, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다.

(7) 유형자산유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.

구 분
내용연수
구 분
내용연수

건 물
20 ~ 40년
기타유형자산
5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.

(8) 무형자산1) 기타의 무형자산기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 회원권에 대한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

구분
상각방법
추정내용연수
내부창출 또는 취득

사용수익기부자산
미래경제적효익 예상기간동안 정액법으로 상각
유한(5년)
취득

회원권
상각대상 아님
비한정
취득

기타의 무형자산
미래경제적효익 예상기간동안 정액법으로 상각
유한(5년)
취득

(9) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.

(11) 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.(12) 금융부채

1) 분류

금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정한 금융부채를 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다.

- 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.

3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4) 금융보증계약

당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

① 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(13) 퇴직급여채무
당사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

(14) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(15) 외화환산당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한, 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

(17) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

(18) 보통주자본금당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(19) 수익인식

당사는 회수시기와 관계없이 경제적효익의 유입가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상지급조건을 고려하고 세금과 관세등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 모든 수익 약정에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용위험에노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 당사는 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다.1) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.

출판부문에서 당사는 마일리지제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 고객들은 당사의 제품을 구매할 때마다 마일리지를 쌓게 되며, 이 마일리지가 적립되면 동 마일리지를 제품 구매시 사용할 수 있습니다.

판매대가는 판매된 출판제품과 부여된 마일리지에 배부됩니다. 마일리지에 배부된 대가는 통계적 분석을 통해 결정된 마일리지의 공정가치 만큼 배부하고 있으며, 동 대가는 마일리지가 사용될 때까지 이연하여 수익으로 인식하고 있습니다.당사는 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 반품충당부채(계약부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반품자산(계약자산)으로 인식합니다.

2) 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 기타금융자산에서 발생하는 이자의 경우 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.

3) 배당금수익당사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

4) 임대수익 투자부동산의 운용리스로 인하여 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다.

(20) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.

(21) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.

(22) 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

※ 상세한 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구분
제 22 기
제 21 기

1주당보통주배당금(원)
200
200

시가배당률(%)
1.1%
0.8%

배당금총액(원)
2,000,000,000
2,000,000,000

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회의 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의관계
추천인

김우석
1984.09.12
사내이사
-
특수관계인
이사회

김민권
1964.08.27
사내이사
-
없음
이사회

김영렬
1963.01.14
사내이사
-
없음
이사회

권순일
1964.11.28
사외이사
분리선출
없음
이사회

홍용건
1964.07.04
사외이사
-
없음
이사회

박종구
1981.07.04
사외이사
-
없음
이사회

총 ( 6 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김우석
(주)삼성출판사 영업마케팅본부장
2009~20162016~현재
(주) 핑크퐁컴퍼니 게임개발팀 근무(주)삼성출판사 영업마케팅본부장
-

김민권
(주)삼성출판사 경영관리본부장
2000~현재
(주)삼성출판사 경영관리본부장
-

김영렬
(주)삼성출판사 교육사업본부장
2000~20032003~현재
디딤돌넷스쿨 부사장(주)삼성출판사 교육사업본부장
-

권순일
(주)삼성출판사 감사위원장
2005~20092009~20122012~20152015~20152016~20162017~2018

(주)한화케미칼 법무팀 팀장(주)한화케미칼 경영진단팀 팀장(주)한화케미칼 법무실 실장(주)한화케미칼 법무팀 실장(상무보)(주)한화케미칼 지원부문장(상무보)
(주)한화케미칼 비상근 고문

-

홍용건
변호사
2010~20122012~20132013~20152016~20232023~현재
대전지방법원 논산지원장수원지방법원 부장판사변호사 홍용건 법률사무소법무법인 평정 대표변호사법무법인 다전 대표변호사
-

박종구
한국공인회계사
2009~20142014~2023
도원회계법인 회계사인덕회계법인 회계사
-

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

※ 사외이사 후보자 권순일

1)전문성

본 후보자는 한화그룹 계열회사인 한화솔루션에서 26년여간 대리점 관리, 국내외

구매업무, 법무 담당 수행후 법무팀장, 경영진단팀장, 준법지원인, 지원부문장을 역

임하면서 기업의 다양한 업무 경험 및 조직관리 능력과 함께 폭넓은 인적네트워크

를 가지고 있다. 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써 ㈜삼성출판사가 목표로 하

는 ‘콘텐츠 솔루션 서비스 프로바이더’라는 경영 비전 및 도서 출간뿐만 아니라,

그간에 축적된 출판 콘텐츠를 다양한 미디어 채널을 통해 고객에게 전달하는 교육

서비스 업체를 실현하는데 기여하고자 한다.

2)독립성

본 후보자는 다양한 분야의 전문가들 중 경력, 전문성, 당사 및 대주주와의 거래관계 등을 검토하여 사외이사 최종 후보자로서 이사회의 추천을 받았으며, 특히, 한화솔루션에서 법무팀장 및 경영진단팀장 역임하는 등의 후보자의 경력사항 등을 미루어 보아 사외이사로서 투명하고 독립적인 의사결정과 직무수행이 가능하다.

3)직무수행 및 의사결정 기준

본 후보자는 ㈜삼성출판사가 목표로 하는 ‘콘텐츠 솔루션 서비스 프로바이더’라는 경영 비전 및 도서 출간뿐만 아니라, 그간에 축적된 출판 콘텐츠를 다양한 미디어 채널을 통해 고객에게 전달하는 교육서비스 업체를 실현하고, 아래 가치 제고에 노력한다.

첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고

둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고

셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고

넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4)책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수 의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며, 이를 엄수할 것이다. 특히 해당 기업이 강조하고 있는 경영원칙(법과 윤리준수, 깨끗한 조직 문화, 고객,주주,종업원 존중)을 함께 숙지하고 준수 하겠다.

※ 사외이사 후보자 홍용건1)전문성

본 후보자는 고려대학교 법학과를 졸업하고 사법연수원 제24기로서 2012년도까지

대한민국 판사로서 업무를 수행하였다. 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써 ㈜

삼성출판사가 목표로 하는 ‘콘텐츠 솔루션 서비스 프로바이더’라는 경영 비전 및

도서 출간뿐만 아니라, 그간에 축적된 출판 콘텐츠를 다양한 미디어 채널을 통해

고객에게 전달하는 교육 서비스 업체를 실현하는데 기여하고자 한다.

2)독립성

본 후보자는 다양한 분야의 전문가들 중 경력, 전문성, 당사 및 대주주와의 거래관계 등을 검토하여 사외이사 최종 후보자로서 이사회의 추천을 받았으며, 특히, 대한민국 판사로서 오래된 경력과 법무법인 대표변호사로서의 후보자의 경력사항 등을 미루어 보아 사외이사로서 투명하고 독립적인 의사결정과 직무수행이 가능하다.

3)직무수행 및 의사결정 기준

본 후보자는 ㈜삼성출판사가 목표로 하는 ‘콘텐츠 솔루션 서비스 프로바이더’라는 경영 비전 및 도서 출간뿐만 아니라, 그간에 축적된 출판 콘텐츠를 다양한 미디어 채널을 통해 고객에게 전달하는 교육서비스 업체를 실현하고, 아래 가치 제고에 노력한다.

첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고

둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고

셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고

넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4)책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수 의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며, 이를 엄수할 것이다. 특히 해당 기업이 강조하고 있는 경영원칙(법과 윤리준수, 깨끗한 조직 문화, 고객,주주,종업원 존중)을 함께 숙지하고 준수 하겠다. ※ 사외이사 후보자 박종구

1)전문성

본 후보자는 기업재무실사, 기업가치평가, 내부감사 등의 전문분야와 14 여년

동안의 회계사로서의 경력을 지니고 있으며, 이를 바탕으로 이사회에 참여함으

로써 ㈜삼성출판사가 목표로 하는 ‘콘텐츠 솔루션 서비스 프로바이더’라는 경영

비전 및 도서 출간뿐만 아니라, 그간에 축적된 출판 콘텐츠를 다양한 미디어

채널을 통해 고객에게 전달하는 교육 서비스 업체를 실현하는데 기여하고자

한다.

2)독립성

본 후보자는 다양한 분야의 전문가들 중 경력, 전문성, 당사 및 대주주와의 거래관계 등을 검토하여 사외이사 최종 후보자로서 이사회의 추천을 받았으며, 특히, 4대 회계법인중 하나인 한영회계법인과 도원회계법인, 인덕회계법인에서 회계감사 및 다양한 용역을 수행한 후보자의 경력사항 등을 미루어 보아 사외이사로서 투명하고 독립적인 의사결정과 직무수행이 가능하다.

3)직무수행 및 의사결정 기준

본 후보자는 ㈜삼성출판사가 목표로 하는 ‘콘텐츠 솔루션 서비스 프로바이더’라는 경영 비전 및 도서 출간뿐만 아니라, 그간에 축적된 출판 콘텐츠를 다양한 미디어 채널을 통해 고객에게 전달하는 교육서비스 업체를 실현하고, 아래 가치 제고에 노력한다.

첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고

둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고

셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고

넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4)책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수 의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며, 이를 엄수할 것이다. 특히 해당 기업이 강조하고 있는 경영원칙(법과 윤리준수, 깨끗한 조직 문화, 고객,주주,종업원 존중)을 함께 숙지하고 준수 하겠다.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

후보자 : 김우석

㈜삼성출판사에 다년간 재직한 경험을 바탕으로 유/아동 관련 사업의 높은 이해도와 전문적인 식견을 가지고 있음에 따라 ㈜삼성출판사의 안정적인 운영 및 발전에 기여할 것으로 판단하여 사내이사 후보자로 추천함.

후보자 : 김민권

오랜 기간 ㈜삼성출판사의 경영지원본부장을 역임하는 등 조직 및 사업에 대한 높은 이해도를 바탕으로 하여 회사를 안정화하고 지배구조의 투명성을 제고하는 한편, 회사 구성원들의 통합을 위한 지도력과 리더십을 발휘할 수 있을 것으로 기대됨에 따라 사내이사 후보자로 추천함.

후보자 : 김영렬

㈜삼성출판사의 교육사업본부장을 오랜기간 역임하는 등 ㈜삼성출판사의 교육사업에 대한 높은 이해도와 전문성을 바탕으로 하여 회사의 이익제고에 기여할 것으로 기대됨에 따라 사내이사 후보자로 추천함.

후보자 : 권순일

한화케미칼에서 오랜 기간 법무, 구매 및 경영지원 등의 다양한 업무경험과 지원부문장을 역임하는 등 ㈜삼성출판사의 안정적인 운영과 발전과 이사회의 전문성과 투명성을 제고하는데 기여할 것으로 기대됨에 따라 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자로 추천함.

후보자 : 홍용건

오랜 기간 판사로서 재직하고 다년간의 변호사로서 활동하며 축적한 법무분야의 경험과 지식을 바탕으로 이사회의 전문성과 투명성을 제고하는데 기여할 것으로 기대됨에 따라 사외이사 후보자로 추천함.

후보자 : 박종구

오랜 기간 한국공인회계사로서 근무하며 축적한 회계/세무 분야의 경험과 지식을 바탕으로 이사회의 전문성과 투명성을 제고하는데 기여할 것으로 판단하여 사외이사 후보자로 추천함.

확인서

확인서-김우석

확인서-김민권

확인서-김영렬

확인서-권순일

확인서-홍영건

확인서-박종구

※ 기타 참고사항

"해당사항 없음"

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의관계
추천인

권순일
1964.11.28
사외이사
분리선출
없음
이사회

홍용건
1964.07.04
사외이사
-
없음
이사회

박종구
1981.07.04
사외이사
-
없음
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

권순일
(주)삼성출판사감사위원장
2005~20092009~20122012~20152015~20152016~20162017~2018

(주)한화케미칼 법무팀 팀장(주)한화케미칼 경영진단팀 팀장(주)한화케미칼 법무실 실장(주)한화케미칼 법무팀 실장(상무보)(주)한화케미칼 지원부문장(상무보)
(주)한화케미칼 비상근 고문

-

홍용건
변호사
2010~20122012~20132013~20152016~20232023~현재
대전지방법원 논산지원장수원지방법원 부장판사변호사 홍용건 법률사무소법무법인 평정 대표변호사법무법인 다전 대표변호사
-

박종구
한국공인회계사
2009~20142014~2023
도원회계법인 회계사인덕회계법인 회계사
-

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

후보자 : 권순일

한화케미칼에서 오랜 기간 법무, 구매 및 경영지원 등의 다양한 업무경험과 지원부문장을 역임하는 등 ㈜삼성출판사의 안정적인 운영과 발전과 이사회의 전문성과 투명성을 제고하는데 기여할 것으로 기대됨에 따라 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자로 추천함.

후보자 : 홍용건

오랜 기간 판사로서 재직하고 다년간의 변호사로서 활동하며 축적한 법무분야의 경험과 지식을 바탕으로 감사위원회의 전문성과 투명성을 제고하는데 기여할 것으로 기대됨에 따라 감사위원회 위원 후보자로 추천함.

후보자 : 박종구

오랜 기간 한국공인회계사로서 근무하며 축적한 회계/세무 분야의 경험과 지식을 바탕으로 감사위원회의 전문성과 투명성을 제고하는데 기여할 것으로 판단하여 감사위원회 위원 후보자로 추천함.

확인서

감사위원회 확인서-권순일.jpg
감사위원회 확인서-권순일

감사위원회 확인서-홍영건.jpg
감사위원회 확인서-홍영건

감사위원회 확인서-박종구.jpg
감사위원회 확인서-박종구

※ 기타 참고사항

"해당사항 없음"

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
7명(3명)

보수총액 또는 최고한도액
18억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
7명(3명)

실제 지급된 보수총액
15억원

최고한도액
18억원

※ 기타 참고사항

"해당사항 없음"