SG&G — 주주총회소집공고 (20240313)
제출인: SG&G

주주총회소집공고
2.9
(주)SG&G

주주총회소집공고

2024 년 3 월 13 일

회 사 명 :
주식회사 에스지엔지

대 표 이 사 :
이 의 범

본 점 소 재 지 :
경기도 안산시 단원구 원시로 239-10(원시동)(경영지원실: 경기도 성남시 분당구 대왕판교로606번길 47)

(전 화) 02-2105-6300

(홈페이지) http://www.sgng.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 부사장
(성 명) 황 광 연

(전 화) 02-2105-6300

주주총회 소집공고

(제31기 정기주주총회)

주주님의 건승과 댁내의 평안하심을 기원합니다. 우리회사 정관 제21조에 의하여 제30기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다. (※ 또한 발행주식총수의 1% 이하 소액주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4 및 당사 정관에 의거하여 이 공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다)

- 아 래-

1. 일 시 : 2024년 3월 28일(목), 오전 10시

2. 장 소 : 경기도 성남시 분당구 대왕판교로606번길 47 SG타워2층 (SG&G 판교 사무소 대회의실) (문의: 02-2105-6300, 6325)

3. 회의목적사항

《보고 안건》 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도에 관한 실태 보고

《부의 안건》

제1호 의안 : 제31기 (2023.1.1 ~ 2023.12.31)재무제표 승인의 건

주의) 제1호 의안은, 상법 및 정관에 의거, 외부감사인으로부터 감사보고서 수령시, 적정의견일 경우, 감사위원 전원의 동의를 요건으로 이사회의 결의로 재무제표 등을 승인하고, 그 사항을 주주총회에 보고하는 것으로 대체할 예정입니다.

제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항

2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며, 한국예탁결제원의 특별(명부)계좌주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유 중인 실물증권을 한국예탁 결제원 증권대행부에 방문하여 전자등록으로전환하시기 바랍니다.

6. 사업보고서 및 감사보고서

상법 시행령 제31조 제4항에 따른 사업보고서 및 감사보고서는 정기주주총회 1주일 전까지 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr) 및 홈페이지(http://www.sgng.com)에 공시 할 예정이오니 참고하여 주시기 바랍니다.

7. 주주총회 참석시 준비물

직접행사 : 신분증

대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인, 인감증명서), 대리인의 신분증

2024년 3월 13일

주식회사 에스지엔지 대표이사 이 의 범 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사내이사
사외이사

이의범(출석률:100%)
황광연(출석률:100%)
한성진(출석률:100%)
채명길(출석률:38%)
김좌진(출석률:38%)

찬반여부

8
2023.11.17.
천안공장 토지일부 179제곱미터(진입로) 토지보상 수용재결금 청구건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-

7
2023.08.29.
NH농협은행 차입금 2건에 대한 만기연장(각 100억, 각1년 연장)
가결
찬성
찬성
찬성
-
-

6
2023.07.21.
경남은행 차입금에 대한 만기연장(17억원, 1년 연장)
가결
찬성
찬성
찬성
-
-

5
2023.04.18.
하나은행 차입금 한도증액(80억->95억) 및 2건의 이자율 변경
가결
찬성
찬성
찬성
-
-

4
2023.04.06.
하나은행 차입금 2건에 대한 만기연장(각 60억 80억, 각 1년 연장)
가결
찬성
찬성
찬성
-
-

3
2023.03.21.
제30기 재무제표 승인 및 그 승인사항의 정기주주총회 보고 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2
2023.03.13.

제30기 정기주주총회 소집결의 및 회의 목적사항 결정의 건<부의안건>

제1호 의안 : 재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

1
2023.03.13.
제30기 재무제표 및 연결재무제표 가결산
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
한성진채명길김좌진
2023.03.21
제30기 결산기 내부회계관리제도 운영실태 보고- 내부회계관리자 의 보고
가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : -)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
3
10억원(*)
72백만원
24백만원
-

(*) 사내이사 포함 전체 이사들에 대한 승인 금액

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

[특수관계인과의 거래]

(단위 : 백만원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래구분
거래기간
거래종류
거래금액
총매출액대비비율(%)

SG세계물산(계열회사)
물류대행
2022.1.1~12.31
매출(수익)
5,948
14.20

매입(비용)
1,921
4.59

케이엠엔아이(계열회사)
물류대행자동차부품
상동
매출(수익)
18,330
43.75

매입(비용)
-
-

에스지글로벌

(계열회사)

물류대행
상동
매출(수익)
2,798
6.68

매입(비용)
45
0.11

- 매출액 대비 1% 이상만 기재

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

참고: 당사는 2019년기까지 (주)에스지유(구, 마이크로오피스)와 그 종속기업인 (주)SG고려,(주)KM&I, (주)SG세계물산, (주)SG충방 등을 포함한 연결재무제표를 작성하였으나, 2019년 12월 3일 임시주주총회 가결로 SG그룹 해당 주요회사들에 대한 당사의 지배회사의 지위가 2020년 1월 1일부로 해지되었습니다.

가. 업계의 현황

[물류사업 부문]
가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

물류산업은 타인의 수요에 응하여 유상으로 화물의 운송 ·보관 ·하역 또는 포장과 이와 관련된 제반활동을 영위하는 것을 업으로 하는 산업을 말합니다. 물류산업의 범위에는 화물운송업, 화물취급업, 보관 및 창고업, 화물터미널시설 운영업, 화물운송대행업, 화물중개 및 대리업과 화물포장·검수 및 유사대리업이 있습니다.

이러한 물류산업은 생산자에서 소비자에 이르기까지 상품의 운송과 보관 등을 담당하므로 경제활동에 필수불가결한 업종이며, 이러한 물류산업의 경쟁력은 각 국가의 무역경쟁력과 연결됩니다.

경제생활에 필수적인 업종인 동시에 국가 및 기업의 경쟁력과 밀접히 관련된 물류산업은 무역자유화 및 기업활동의 글로벌화에 따른 물동량의 증가, 전문물류기업의 성장, 정보통신기술의 발달로 인한 전자물류의 등장, 각 국가의 물류정책 규제 완화등에 의해 급격히 성장, 변화하고 있습니다. 따라서 물류산업은 기업 및 국가의 경쟁력 강화분야로서 그 중요성이 증가하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

우리나라는 지정학적으로 동북아 물류 중심에 위치하여 반경 2,000km 이내에 동북아 주요 대도시가 인접해 있습니다. 또한 우리나라의 부산항과 광양항은 태평양항로, 유럽항로, 아시아 역내 항로의 분기점으로 무역거래의 요충지로 성장하였습니다.국제선 항공화물처리실적에서는 인천국제공항이 세계수준의 물류허브공항으로 급부상하고 있습니다. 이러한 지정학적인 위치와 기초인프라의 존재는 국내 물류산업의 성장에 경쟁력으로 인식되고 있습니다.

물류산업의 세계적 추세를 보면, 무역자유화와 기업활동의 글로벌화에 따른 물류 인프라의 대형화 및 허브화와 부가가치 물류의 성장, 기업간 경쟁심화 등에 따른 전문물류업체의성장 등의 형태가 나타나고 있습니다. 컨테이너수송 및 하역기술의 지속적인 발전과 일반화물의 컨테이너화가 지속되면서 세계 컨테이너물동량 증가는 앞으로도 계속될 것이며, 특히 동북아시아는 세계 물동량의 28%를 차지하는 세계3대 교역권으로 부상하였습니다.

또한 물류전문화의 형태로서 제3자 물류의 발전도 기대됩니다. 3자 물류란 물류 관련비용의 절감을 위해 제품 생산을 제외한 물류 전반을 특정 물류전문업체에게 위탁하는 것을 말합니다.

예전에는 단순히 비용 절감을 위해 물류 부문을 아웃소싱 하는 것을 의미했으나 최근들어선 생산공정으로부터 고객에게 이르는 전 단계를 효율화하는 것으로 의미가 넓어졌습니다. 3자 물류업체들의 역할은 단순한 창고 관리, 운송 업무를 넘어 운임지불, 물류정보, 재고보충, 자동 재주문, 운송업체 선정, 포장 및 통관 업무까지 그 범위가 확대되고 있습니다. 아웃소싱하는 물류의 대상도 식품, 잡화, 제약 위주에서 화학,의류, 정보통신, 화섬 등으로 넓어져 산업 전반에 걸쳐 물류대행이 활발하게 이뤄지고 있습니다.

기업의 물류비용 절감에 대한 욕구가 증대되어 가고, 정부도 각 기업이 판매와 생산에서 핵심역량에만 집중할 수 있도록 물류전물업체에 물류부문을 위탁하는 3PL의 활용률을 높이려 하고 있어 3자물류 시장의 발전이 예상됩니다. 3PL 활용률이 높아지면 물류기업은 규모의 경제 효과로 수익이 개선되고 물류서비스 질을 개선하려는 노력이 강화됩니다. 또 국가적인 측면에서는 물류관련 시설·정보·인력 등에 대한 중복투자를 방지할 수 있으며, 투명성이 증대되고 물류비도 절감할 수 있을 것으로 보여 3자물류시장의 전망을 밝게 하고 있습니다.

최근에는 공급사슬통합자로서 제4자 물류의 개념이 등장하였습니다. 이는 물류전문기업이 정보통신업체나 컨설팅업체 등과 가상조직을 형성하여 이를 토대로 화주기업의 공급망 전체를 관리하는 것을 말합니다. 제4자 물류의 목표는 물류정보기술의 개발과 관리, 고객서비스, 수주관리 등을 포함하는 공급사슬 모든 영역의 물류서비스를 제공하는 것입니다. 업계에서는 향후 제4자 물류가 제3자 물류기업의 경우처럼 활성화 될 것으로 예측하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성

세계화시대가 되면서 무역개방화 및 기업의 글로벌소싱에 따른 물동량의 증가로 물류시장의 규모가 확대되고 있습니다. 또한 각 국가의 물류산업에 대한 규제 완화, 물류인프라의 개선, 정보통신기술의 발달 등으로 물류산업은 고도성장을 하고 있습니다. 즉, 물류산업은 경제가 발달하고 시장이 확대될수록 성장을 유지한다는 특성을 가지고 있습니다.

(4) 경쟁요소

물류산업의 경쟁요소는 가격, 품질, 서비스, 자동화, 정보화 등으로 나타나는데 현재는 무한경쟁 시장에서 생존하기 위해 전략적 제휴 및 M&A를 통해 이들에 대한 상호간 단점을 보완하여 경쟁력을 강화해 나가는 추세이며, 정보화, 자동화를 통한 일관된 수·배송으로 고객서비스의 질을 높여 시장을 선점하는 것이 경쟁력을 확보하는 길입니다.

(5) 관련법령 또는 정부방침

정부에서는 국내 물류수준의 취약성과 글로벌 물류기업과의 격차를 줄이고, 효과적인 국가물류체계의 구축을 위해 2001~2020년 까지 국가물류기본계획을 수립하여물류의 미래상과 정책추진 방향을 제시하고, 5년 단위의 「중기국가물류기본계획」을 수립하여 구체적 실천계획을 마련하고 있습니다. 정부는 20년 단위의 장기적 국가물류기본계획을 강화하여 물류거점시설 확충사업, 물류기술 고도화 사업, 물류산업 경쟁력 제고사업, 환경친화형 물류환경 조성사업, 국제물류체계 구축사업 등의 활성화를 추진하고 있으며 이를 통해 물류시장의 규모화, 전문화, 집중화를 촉진하고 글로벌 경쟁력을 갖출 수 있도록 지원하고 있습니다.

또한 선진 물류산업을 육성하고 물류정책의 통합조정 기능을 강화하기 위해 현재 화물유통촉진법, 유통산업발전법, 해운법, 항만법 등 20여 개로 산만하게 난립된 물류관련 법령의 전면 개편을 추진하고 동북아 물류허브 구현을 위한 선진 물류산업 육성을 위해 화물유통촉진법을 개정해 종합물류기업 인증제를 도입시행하고 있습니다.화물운송업과 물류시설업·물류서비스업을 종합 운영해 화주 기업에 화물의 운송·보관·하역 등 토탈물류아웃소싱 서비스를 제공해 주는 종합물류기업의 인증업체에 대해 정부는 물류단지 입주 우선권 부여, 통관업무 대행 등 다양한 지원책을 추진하고 있습니다. 정부의 이러한 정책시행은 물류산업의 사회적 인프라 구축 및 산업성장에 상당한 도움이 될 것입니다.

[자동차부품사업 부문]

1. 사업의 개요 가. 산업의 특성자동차 산업은 광범위한 산업 파급효과를 가진 대표적인 종합기계산업인 동시에 기술 및 자본 집약적 장치산업입니다. 제조분야에는 완성차 업체를 중심으로 철강, 기계, 전자, 석유화학 등의 기초산업과 약 2만여개에 달하는 다양한 부품을 만드는 자동차 부품 업체가 연계되어 있습니다. 특히 기술력의 기반이 되는 자동차 부품 산업은 완성차 업체의 내수 및 수출의 받침돌 역할을 하고 있으며, 완성차 업체의 생산 및 판매량에 따라 크게 영향을 받고 있습니다.나. 산업의 성장성내수의 확장과 함께 수출은 중동, 북아프리카 사태에도 불구하고 전반적인 글로벌 자동차수요 증가와 국산차의 품질 및 신뢰도 향상, 전략차종 투입확대 등으로 호조세가 지속되고 있습니다. 이러한 자동차의 생산은 자연히 부품사업의 호전으로 연결되고 있습니다.다. 경기변동의 특성자동차 부품 산업의 성장성은 자동차 생산 대수 및 등록 대수 등 자동차 경기에 직접적인 영향을 받으며, 외부적으로 환율, 금리변동, 세계 경제성장률 등에 의해서도 큰 영향을 받습니다. 또한 최근에는 서유럽을 제외한 미국 및 중동, 중남미, 아프리카 등 신흥시장의 수요 증가세와 국산차의 품질 브랜드 가치 상승, 한-EU FTA발효로 인한 국산차의 경쟁력 강화로 수출 증가가 예상되며, 원화강세로 인한 가격경쟁력 약화, EU시장의 경기 침체로 인한 자동차 수요 감소로 향후 경기 변동 가능성이 있습니다. 당사의 경우 외국에 대한 직접 수출이 아닌 대부분이 계열사인 (주)케이엠앤아이에 납품하는만큼 이차적인 영향을 받고 있습니다.라. 시장의 안정성 및 경쟁상황많은 자동차 부품 사업회사들이 지속적인 품질정책 강화와 PROCESS 혁신으로 품질비용을 줄이고, 생산성을 개선함으로써 타 경쟁사 보다 높은 가격 우위를 점유하기 위해 노력하고 있으며, 경쟁사들과의 기술 경쟁력을 강화하기 위해 매진하고 있습니다. 이러한 품질, 가격, 기술을 바탕으로 하여 국내외 환경변화에 신속하게 대응하기 위해 내수시장의 고객다각화와 수출확대 전략을 적극적으로 전개하고 있는 추세입니다.자동차 부품 시장은 최근 완성차 메이커의 요구에 맞춰 자동차 부품의 모듈화와 글로벌 소싱이 급속히 추진되고 있습니다. 이와 맞물려 친환경차 시장의 급격한 성장으로 인해 유럽ㆍ미국 부품업체들의 통합, 합병의 움직임이 활발히 전개되고 있습니다. 특히 일본 자동차 업체들은 친환경차 시장의 핵심부품 확보를 위해 북미, 유럽 부품업체들에비해 상대적으로 가격, 품질경쟁력을 확보한 국내 부품업체를 통한 구매를 적극 시도하고 있습니다. 이에 자동차 부품 사업사들이 독자적인 기술력 확보, 우월한 품질 정착, 지속적인 원가절감 등을 통하여 경쟁력을 확보함으로써 세계적인 기업들과 경쟁하며 성장할 수 있도록 매진하고 있는 상황 입니다. 마. 당사의 현황당사는 2009년 5월 계열사인 (주)케이엠앤아이의 발주를 받아 주로 지엠코리아의 시트부품을 생산해 오고 있습니다. 자동차 시트를 구성하는 기능품 중 RECLINER 및 BACK PANEL를 조립,용접 가공납품하고 있으며, 케이엠앤아이 인천공장(토스카, 아베오), 함안공장(스파크), 군산공장(크루즈) 등에서 요구하는 각 기능품별 수량을 조립,용접 가공하여 적기에 납품하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황

기업은 경기불황 등 위기가 오면 잘하는 분야에 집중하려는 경향이 있습니다. 화주기업은 위기상황에서 선택과 집중을 해야하는데 물류업무는 핵심업무가 아니기 때문에 아웃소싱을 할 가능성이 높은 것입니다.

당사는 동북아 시대를 선도하는 종합물류 서비스기업을 목표로, 선진화된 로지스틱스(LOGISTICS)체제 구축을 통해 국내외 물류서비스뿐만 아니라 물류간 연계서비스에 이르기까지 첨단물류서비스를 제공하는 종합물류회사로서 더욱 박차를 가할 예정입니다.

뿐만 아니라, 3PL사업과 국제물류사업과의 시너지를 통해서 보다 나은 서비스를 제공하고, 나아가 보다 질높은 Total 물류서비스를 제공할 계획입니다.

국제물류부문 또한 07년 10월부터 별도의 국제물류전산시스템을 구축완료하였고, 영업개시 하였으며, KM&I, SG세계물산, SG충남방적 등 그룹내 국제물류 물량을 영업 유치하여 안정적인 기본물량을 확보함으로써 이미 국제물류서비스기반을 마련하였습니다.

□ 공시대상 사업부문

▷ 3PL 사업부문

특정회사의 물류업무 전반을 포괄적으로 대행하는 서비를 말하며, 입고, 출고 및 재고관리, 각 판매점 재고 및 입출고관리 그리고 이를 신속하게 뒷받침하는 전산인프라 등의 물류대행서비스를 제공하는 사업입니다.

▷ 국제물류사업부문

국제물류사업(복합운송주선업)은 국가간 수출입 화물을 항공, 해상 또는 육상운송을 통하여 재화를 이동, 생산과 소비를 연결하고 운임을 받아 수익을 창출하는 운송서비스업의 일종입니다.

▷ 자동차 부품사업

자동차부품사업은 GM KOREA에 자동차 시트완성품을 납품하고 있는 ㈜KM&I로부터 일부 차종에 대한 자동차 시트의 기능품인 RECLINER, REAR SEAT BACK PANEL 등을 수주 받아 용접.조립생산 납품하고 있으며. 다양한 차종의 기능부품을 생산하고 있습니다.

(2) 시장점유율

대규모 회사들의 경우 자체설립한 계열회사를 중심으로 독자적인 물류사업을 진행하는 경우가 많으며, 당사 또한 당사 계열사들의 물류를 중심으로 영업을 진행하였으나 현재는 물비계열사의 점유율을 높임으로써 계열사 의존성을 탈피하고자 노력하고 있습니다.

(3) 시장의 특성

물류는 화물을 생산에서 소비에 이르기까지 시간과 공간상 재화의 이동 및 취급을 관리하여 새로운 가치를 창조하는 경제활동입니다. 이러한 물류활동은 기업의 생산활동과 소비자의 소비활동을 연결시켜 주는 간접적인 경제활동이지만 경제활동이 완결되기 위해서는 재화가 목적지까지 이동되어야 한다는 의미에서 대체성이 없는 필수적인 활동입니다.

물류활동은 기업, 국가차원에서 접근할 수 있습니다. 기업의 물류활동은 화물의 수송보관, 하역, 포장, 유통가공, 정보 등 물류활동요소의 종합적 관리를 일컬으며, 이를 통해 원가절감, 기업이윤증대, 새로운 수요창출, 시장경쟁력 제고 등의 효과를 기대할 수 있습니다. 국가의 물류활동은 기업의 화물유통을 지원함으로써 국가 자원의 낭비를 억제하고 생산성 향상을 통한 국제 경쟁력을 강화시켜주는 역할을 담당합니다. 따라서 물류활동은 직접적으로는 기업차원에서 이루어지지만 간접적으로는 국가차원의 지원이 필수적입니다. 따라서 정부와 민간의 적절한 역할 분담이 필요합니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

회사는 2013년 6월, 기존 사업체로부터 인수한 천안의 금형/원자력 부품업을 추가 영위사업으로 편입하였습니다.

(5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 재무제표의 이사회 승인 후 주주총회 보고
- 당사의 제31기 재무제표 승인의 건은 상법 제449조의2(재무제표 등의 승인에 대한 특칙)및 정관 제51조에 의거 외부감사인의 감사의견이 적정이고 감사위원 전원의 동의가 있는 경우 이사회에서 재무제표를 승인하고 주주총회에서 보고로 진행될 예정입니다.

나. 이전 재무제표 검토시 유의사항

- 연결재무제표 작성 범위 변경으로 인해 2019년기와 이후의 실적 수치 차이가 발생합니다.(2019년 12월 3일 임시주주총회 가결로, SG그룹 주요회사들에 대한 당사의 지배회사의 지위가 2020년 1월 1일부로 해지됨)다. 해당 사업연도 실적 검토시 유의사항- 관계기업투자이익의 개선에 따른 법인세비용차감전계속사업이익의 증가
- 전기의 법인세이연 효과 소멸 등으로 인한 당기순이익 감소
라. 연결재무제표 및 (별도) 재무제표의 내용

- 당해사업연도 및 직전사업연도 실적자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 도입에 따라 작성되었습니다.
- 당 연결재무제표 및 (별도)재무제표의 내용은 내부결산 자료이므로 외부감사인의 회계감사과정 및 정기주주총회 보고 위한 이사회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

[연결재무제표]

연 결 재 무 상 태 표

제31기 2023년 12월 31일 현재

제30기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 에스지엔지와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 31(당) 기
제 30(전) 기

자 산

유동자산

35,858,590,529

34,500,113,584

현금및현금성자산
5,6,34
2,863,999,799

1,046,316,792

단기금융자산
5,34
257,090

2,610,250,890

매출채권및기타금융자산
5,7,34
7,510,071,937

6,986,957,469

당기법인세자산

22,410

20,580

재고자산
8
2,971,270,440

1,673,490,157

기타유동자산
9
350,232,561

20,341,404

매각예정비유동자산
10
22,162,736,292

22,162,736,292

비유동자산

374,925,255,040

343,146,525,681

장기성매출채권및기타금융자산
5,7,34
746,480,000

832,880,000

기타포괄손익-공정가치금융자산
5,11,34
23,093,433,551

20,436,246,415

관계기업투자
12
310,043,803,406

279,183,058,429

유형자산
13
26,776,890,473

27,075,080,916

투자부동산
14
7,057,304,947

7,140,083,737

무형자산
15
1,154,220,178

1,058,847,632

사용권자산
16
6,053,122,485

7,420,328,552

자 산 총 계

410,783,845,569

377,646,639,265

부 채

유동부채

43,710,137,794

43,957,626,715

매입채무및기타금융부채
5,17,34
5,476,714,673

5,610,261,246

단기차입금
5,18,34
14,014,808,282

14,014,808,282

유동성장기부채
5,18,34
21,700,000,000

21,700,000,000

당기법인세부채

36,320,987

247,649,532

유동리스부채
5,16
1,785,856,175

1,780,159,082

기타유동부채
19
676,437,677

584,748,573

매각예정비유동부채
10
20,000,000

20,000,000

비유동부채

21,317,757,548

20,661,177,831

장기성매입채무및기타금융부채
5,17,34
77,000,000

37,000,000

장기차입금
5,18,34
-

-

비유동리스부채
5,16
4,600,839,852

5,803,145,749

확정급여부채
20
569,908,949

564,655,898

이연법인세부채
29
16,070,008,747

14,256,376,184

부 채 총 계

65,027,895,342

64,618,804,546

자 본

지배기업소유주에게귀속되는자본

345,763,891,249

313,044,113,067

자본금
22
17,043,598,000

17,043,598,000

기타불입자본
22
29,917,003,560

29,917,003,560

기타자본구성요소
23
15,291,602,308

1,566,232,881

이익잉여금
24
283,511,687,381

264,517,278,626

비지배지분

(7,941,022)

(16,278,348)

자 본 총 계

345,755,950,227

313,027,834,719

부 채 및 자 본 총 계

410,783,845,569

377,646,639,265

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제31기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제30기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 에스지엔지와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 31(당) 기
제 30(전) 기

Ⅰ.매출액
32

41,898,698,934

42,719,402,704

Ⅱ.매출원가
25

36,123,744,348

38,056,631,234

Ⅲ.매출총이익

5,774,954,586

4,662,771,470

판매비와관리비
25,26
2,822,223,961

2,793,869,760

Ⅳ.영업이익

2,952,730,625

1,868,901,710

기타수익
27
569,669,304

4,511,966,965

기타비용
27
20,550,028

254,392,827

관계기업투자손익
12,28
20,274,049,901

10,050,611,639

금융수익
28
233,700,537

230,124,540

금융원가
28
2,340,144,032

1,652,143,307

Ⅴ.법인세비용차감전순이익

21,669,456,307

14,755,068,720

법인세비용(수익)
29
1,093,061,517

(26,569,883,633)

Ⅵ.당기순이익

20,576,394,790

41,324,952,353

지배기업소유주지분

20,568,057,464

41,324,952,349

비지배지분

8,337,326

4

Ⅶ.기타포괄손익

12,149,493,129

1,205,505,558

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

보험수리적이익(손실)

(98,535,751)

(69,275,967)

관계기업이익잉여금변동

(1,477,340,547)

582,949,635

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

2,104,067,303

(1,012,369,825)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:

관계기업자본변동

11,621,302,124

1,704,201,715

Ⅷ.총포괄이익

32,725,887,919

42,530,457,911

지배기업 소유지분

32,717,550,593

42,530,457,907

비지배지분

8,337,326

4

Ⅸ.주당이익
30

계속사업기본주당순손익

609

1,225

계속사업희석주당순손익

609

1,225

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제31기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제30기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 에스지엔지와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
기타자본구성요소
이익잉여금
지배지분계
비지배지분
총 계

2022.01.01.(전기초)
17,043,598,000
29,917,003,560
874,400,991
222,656,376,714
270,491,379,265
(16,278,352)
270,475,100,913

당기순이익
-
-
-
41,347,228,244
41,347,228,244
4
41,347,228,248

순확정급여부채의 재측정요소

-
(69,275,967)
(69,275,967)

(69,275,967)

기타포괄손익-공정가치금융 자산평가손익
-
-
(1,012,369,825)

(1,012,369,825)
-
(1,012,369,825)

관계기업이익잉여금변동
-
-
-
582,949,635
582,949,635
-
582,949,635

관계기업자본변동
-
-
1,704,201,715
-
1,704,201,715
-
1,704,201,715

2022.12.31.(전기말)
17,043,598,000
29,917,003,560
1,566,232,881
264,517,278,626
313,044,113,067
(16,278,348)
313,027,834,719

2023.01.01.(당기초)
17,043,598,000
29,917,003,560
1,566,232,881
264,517,278,626
313,044,113,067
(16,278,348)
313,027,834,719

당기순이익
-
-
-
20,570,285,053
20,570,285,053
8,337,326
20,578,622,379

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(98,535,751)
(98,535,751)
-
(98,535,751)

기타포괄손익-공정가치금융 자산평가손익
-
-
2,104,067,303
-
2,104,067,303
-
2,104,067,303

관계기업이익잉여금변동
-
-
-
(1,477,340,547)
(1,477,340,547)
-
(1,477,340,547)

관계기업자본변동
-
-
11,621,302,124
-
11,621,302,124
-
11,621,302,124

2023.12.31.(당기말)
17,043,598,000
29,917,003,560
15,291,602,308
283,511,687,381
345,763,891,249
(7,941,022)
345,755,950,227

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제31기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제30기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 에스지엔지와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 31(당) 기
제 30(전) 기

영업활동현금흐름

1,320,149,645

2,560,349,905

영업에서 창출된 현금흐름
31
3,483,209,966

4,026,297,660

당기순이익

20,576,394,790

41,324,952,353

조정

(14,356,592,907)

(36,902,141,774)

순운전자본의 변동

(2,736,591,917)

(396,512,919)

이자의수취

65,565,054

30,751,851

이자의지급

(1,769,118,077)

(1,178,034,130)

법인세의 지급

(459,507,298)

(318,665,476)

투자활동현금흐름

2,375,811,697

(3,390,260,177)

투자활동으로 인한 현금유입액

3,288,203,348

1,074,600,000

단기금융자산의 감소

3,107,094,198

580,000,000

장기대여금의 감소

-

24,700,000

유동성장기대여금의 감소

19,500,000

39,900,000

임차보증금등의 감소

70,000,000

430,000,000

유형자산의 처분

91,609,150

-

건설중인자산의 계약해지

-

691,321,000

무형자산의 처분

-

200,000,000

투자활동으로 인한 현금유출액

(912,391,651)

(4,464,860,177)

단기금융자산의 증가

491,480,000

2,593,187,413

임차보증금등의 증가

-

535,000,000

장기대여금의 증가

-

20,000,000

유형자산의 취득

296,307,711

365,109,064

투자부동산의 취득

14,500,000

526,584,890

무형자산의 취득

110,103,940

180,010,910

매각예정비유동부채의 감소

-

20,000,000

매각예정비유동자산의 취득

-

224,967,900

재무활동현금흐름

(1,867,286,031)

(3,874,772,080)

재무활동으로 인한 현금유입액

-

1,000,000

단기차입금의 증가

-

-

재무활동으로 인한 현금유출액

(1,867,286,031)

(3,874,772,080)

단기차입금의 감소

-

2,000,000,036

리스부채의 감소

1,867,286,031

1,874,772,044

현금및현금성자산의 환율변동효과

(10,992,304)

(8,707,613)

현금및현금성자산의 순증가(감소)

1,817,683,007

(4,713,389,965)

기초의 현금및현금성자산

1,046,316,792

5,759,706,757

기말의 현금및현금성자산

2,863,999,799

1,046,316,792

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 31 기 2023년 12월 31일 현재

제 30 기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 에스지엔지와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 에스지엔지(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 일괄하여 "연결회사")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1. 지배기업의 개요연결회사는 1993년 11월 8일 정기간행물 발행업을 주사업목적으로 설립되었고, 현재는 복합운송주선업, 3PL사업, 자동차부품제조업을 영위하고 있습니다. 또한 회사는 2000년 4월에 코스닥시장에 상장하였으며, 회사의 자본금은 수차례 증자를 통하여 보고기간종료일 현재의 회사의 자본금은 17,044백만원입니다.

보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수
지분율

이의범 및 특수관계자
16,578,915주
48.64%

자기주식
341,110주
1.00%

기타
17,167,171주
50.36%

합 계
34,087,196주
100.00%

1.2. 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업

가. 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소유지분율
소재지
결산월
업종

당기말
전기말

(주)강서가로수
100.00%
100.00%
대한민국
12월
정기간행물발행업

(주)가로수정보
88.00%
88.00%
대한민국
9월
인터넷광고대행업

나. 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 의결권을 과반이상 보유하고 있으나 연결대상 종속기업에 포함되지 않은 기업은 없습니다.

다. 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계처리 정책2.1. 연결재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.2.2. 회계정책과 공시의 변경1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.3. 종속기업 및 관계기업1) 연결기준연결재무제표는 지배기업의 재무제표와 지배기업 또는 그 종속기업이 지배하고 있는기업(특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하여 작성하고 있습니다. 종속기업은 지배기업에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배력이란 회사가 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 위험과 보상의 의미를 포함하는 변동이익을 결정할 수 있는 능력으로써 다음의 3가지 요소를 제시하고 있습니다. ① 피투자자에 대한 힘(power) ② 피투자자에 대한 관여로 인해 변동이익에 노출(exposure)되거나 변동이익에 대한 권리(rights)를 보유 ③ 변동이익에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력(ability), 지배력은 지배기업이 종속기업의 의결권 있는 지분에 대해 직, 간접적인 소유를 통해 의결권 중 주요부분을 보유하거나 종속기업의 경영진에 대한 통제력을 보유함으로써 행사됩니다. 종속기업들은 핵심적인 지배력이 지배기업으로 이전된 날로부터 연결대상이 되며, 지배력이 더 이상 행사되지 않을 때 연결대상에서 제외됩니다.한편, 지배력에 대한 평가시, 행사가 가능한 잠재적인 의결권도 고려하여야 합니다.연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용하는 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있으며, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채의 잔액, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.종속기업의 순자산(영업권 제외)에 대한 비지배지분은 연결재무상태표 자본항목에 별도로 표시하고 있습니다. 비지배지분은 사업결합일의 비지배지분금액과 사업결합일 이후의 연결대상 종속기업 순자산 변동액 중 비지배지분 해당액으로 구성되어 있습니다. 종속기업의 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 그 결과 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속됩니다. 또한, 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.2) 관계기업투자 및 조인트벤처에 관한 회계처리관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50% 사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다.조인트벤처는 연결회사와 다른 연결회사가 공동지배의 대상이 되는 경제활동을 수행하기 위해 만든 계약상 합의로 공동지배란 조인트벤처의 중대한 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여자 전체의 동의가 요구되는 것을 말합니다. 한편, 각각의 참여자가 지분을 가지는 별도기업의 설립을 수반하는 조인트벤처를 공동지배기업이라고 합니다.2.4. 외화환산1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다.회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 보고기간말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.3) 표시통화로의 환산연결재무제표를 작성하기 위하여 연결회사의 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 원화로 표시하고 있습니다. 만약,환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면 , 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 자본으로 분류되어 해외사업장환산외환차이로 인식하고, 해외사업장이 처분되는 기간의 당기손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 공정가치조정은 해외사업장의 자산과 부채이며, 보고기간 말의 환율로 환산합니다. 2.5. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 포함합니다.2.6. 금융자산1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.(1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.(2) 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.2.7. 비파생금융부채 및 지분상품채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.1) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 의미합니다.2) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매항목으로 분류되는 금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 기타의 금융부채기타 금융부채는 최초 인식 시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 연결회사는 재무상태표일 이후 적어도 12개월 이상 차입금의 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로분류하고 있습니다.4) 금융보증계약부채연결회사가 인식한 금융보증계약부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결회사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 에 따라 결정된 계약상 의무금액과 최초 인식한 금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정합니다.5) 금융부채의 제거비파생금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.2.8. 파생금융상품연결회사는 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식 시점에 계약일의 공정가치로 측정하며 후속적으로 매 보고기간 종료일의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적인 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있지 않습니다.파생상품은 파생상품의 잔여기간이 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시합니다. 금융상품 또는 기타 주계약에 내재되어 있는 파생상품은, 내재파생상품의 위험 및 경제적 특성이 주계약의 위험 및 경제적 특성과 밀접하게 관련되어 있지 않으며 주계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 아니한 경우, 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.2.9. 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.매출채권은 공정가치로 인식하며 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 손실충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 기타수익 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 연체기간에 따른 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 집합손상을 인식하고 있습니다.2.10. 재고자산연결회사는 미착품(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(상품, 제품은 순실현가능가액, 원재료 및 부재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 취득원가와 시가와의 차액을 재고자산차감계정인 평가충당금으로 계상하고 있으며, 평가손실액은 매출원가에 가산처리하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.한편, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.11. 유형자산1) 인식과 측정유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다.2) 후속원가유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 감가상각유형자산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
감가상각방법
내용연수

건물
정액법
10년 ~ 50년

구축물
정액법
5년 ~ 40년

기계장치
정액법
5년 ~ 10년

차량운반구
정액법
3년 ~ 8년

기타유형자산
정액법
3년 ~ 10년

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.2.12. 무형자산무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하는 대신, 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치입니다(취득원가로 간주됨). 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.1) 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 단, 일부 회원권은 계약상 권리 또는 기타 법적 권리에 정함이 있고 기간이 한정되어 있어, 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 2) 산업재산권상표권은 취득원가로 계상되며 5년~10년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.3) 소프트웨어무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어로서 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 4) 기타의무형자산기타의 무형자산은 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 2.13. 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다.1) 인식과 측정투자부동산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 투자부동산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.투자부동산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다.2) 후속원가투자부동산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 감가상각투자부동산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 감가상각하고 있습니다.투자부동산을 구성하는 일부의 원가가 당해 투자부동산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 투자부동산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.투자부동산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
감가상각방법
내용연수

건물
정액법
40년, 50년

구축물
정액법
50년

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.2.14. 자산손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 회사의 비금융자산에대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.2.15. 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역의 대가를 지급할 의무입니다. 매입채무의 지급기한이 1년 이내인 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2.16. 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후 원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 차입기간 동안 상각하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.2.17. 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의되된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.2.18. 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공되는 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상되는 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.퇴직급여채무는 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 보험수리적가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 또한 제도의 변경에 따라 발생한 모든 과거근무원가를 즉시 인식하며, 이자원가와 사외적립자산에 대해서는 순확정급여부채(자산)에 확정급여채무의 측정에 사용한 할인율을 적용하여 계산한 순이자비용(수익)을 인식하고 있습니다.2.19. 리스연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(비리스요소)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 단, 리스이용자로서의 회계처리시에는 실무적 간편법으로 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

1) 연결회사가 리스이용자인 경우연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 단, 단기리스(리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스)나 소액자산리스(기초자산이 US$5,000 이하)와 관련된 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 연결회사는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 사용권자산을 측정합니다. 연결회사는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하며, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정치에 포함되지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액합니다. 또한 리스부채의 재평가, 리스변경, 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하여 장부금액을 재측정합니다.

2) 연결회사가 리스제공자인 경우연결회사는 리스약정일에 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 운용리스로 분류하며, 리스변경이 있는 경우에는 분류를 다시 판단합니다.금융리스의 경우에 연결회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스의 내재이자율을 사용하여 측정한 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시합니다. 연결회사는 리스순투자 금액에 일정한 기간 수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 운용리스의 경우에 연결회사는 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타내는 다른 체계적인 기준이 없다면 정액 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 또한 연결회사는 리스료 수익 획득 과정에서 부담하는 원가를 비용으로인식합니다.2.20. 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.21. 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.2.22. 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 재화의 판매연결회사는 제품이 고객에게 인도되는 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.2) 공사수익연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

공사수익은 연결회사가 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 연결회사에게 있다고판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있으며, 제품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 연결회사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.

2.23. 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.또한 종속회사와 관계회사에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 연결회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.2.24. 주당이익연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시합니다. 기본주당이익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 회계기간의 당기 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당이익을 계산하기 위해서는 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 연결회사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정합니다.2.25. 영업부문경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 재화와 용역의 성격에서 영업정보를 검토하고 있습니다.영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 별도의 보고부문으로 구분하지 않은 기타부문에는 부동산임대업 등이 포함되어 있습니다.2.26. 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업을 수반하는 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다.취득관련원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다(채무증권과 지분증권의 발행원가는 예외).이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 이를 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 금액을 취득일에 당기손익으로 인식합니다.피취득자에 대한 비지배지분은 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정합니다.2.27. 중단영업연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다. - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역 - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 송부 - 매각만을 목적으로 취득한 종속기업중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 다음 회계연도의 재무제표에도 지속될 수 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.3.1. 영업권의 손상영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.3.2. 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.3.3. 금융상품1) 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2) 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.3.4. 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
4. 영업부문4.1. 일반정보가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결회사는 제품과 용역의 성격에 따라 6개의 부문(물류사업부문, 3PL사업부문, 자동차부품사업부문, 금형사업부문, 원전사업부문, 기타부문)으로 구분하고 있습니다.연결회사는 전기말까지 수익을 창출하는 제품과 용역의 성격에 따라 9개의 부문(물류사업부문, 자동차부품사업부문, 의류수출/패션부문, 시트봉제/방적부문, 자동차시트부문, 건설업부문, 골프장사업부문, 부동산임대부문, 기타부문)으로 구분하였으나 주석 1에서 설명하는 연결범위의 변동으로 인하여 보고부문의 범위가 변경되었습니다.나. 영업부문별 당기손익 및 자산과 부채의 측정경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 연결회사는 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다.다. 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위 입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.4.2. 각 부문별 당기손익 및 자산, 부채 등에 관한 정보가. 연결회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

구분
물류사업부문
3PL사업부문
자동차사업부문
금형사업부문
원전사업부문
기타부문
총합계

매출(주1)
4,867,762
13,309,569
18,637,135
2,182,004
2,902,229
-
41,898,699

감가상각비
20,073
1,773,323
126,460
117,124
64,333
139,705
2,241,018

무형자산상각비
1,200
-
-
10,090
5
3,436
14,731

보고부문계속사업이익(손실)
232,940
(297,844)
1,351,772
(87,941)
1,038,447
18,339,021
20,576,395

보고부문 자산
392,161
23,640,960
13,573,154
4,197,963
3,113,742
365,865,866
410,783,846

보고부문 부채
383,347
17,426,052
4,686,678
453,396
215,245
41,863,177
65,027,895

(주1) 각 보고부문의 매출액은 외부고객으로부터 수익이며 연결회사간 내부거래를 제외하고는 포괄손익계산서에 반영된 금액과 동일합니다. 보고부문 자산과 부채는 지원부문의 공통자산및 부채, 공통수익 및 비용의 경우 연결회사의 합리적인 배부기준에 따라 각 보고부문에 배부된 금액입니다.

전기말
(단위:천원)

구분
물류사업부문
3PL사업부문
자동차사업부문
금형사업부문
원전사업부문
기타부문
총합계

매출(주1)
10,728,006
13,624,440
10,333,859
4,374,290
3,339,962
318,846
42,719,403

감가상각비
24,532
1,867,779
112,605
156,691
16,974
90,809
2,269,390

무형자산상각비
1,200
-
-
11,303
-
7,543
20,046

보고부문계속사업이익(손실)
(459,243)
453,687
(236,925)
598,138
890,083
40,079,213
41,324,953

보고부문 자산
1,191,204
25,460,340
10,016,487
4,283,718
2,743,400
333,951,491
377,646,639

보고부문 부채
1,223,755
18,695,424
3,835,634
472,674
229,896
40,161,421
64,618,805

(주1) 각 보고부문의 매출액은 외부고객으로부터 수익이며 연결회사간 내부거래를 제외하고는 포괄손익계산서에 반영된 금액과 동일합니다. 보고부문 자산과 부채는 지원부문의 공통자산및 부채, 공통수익 및 비용의 경우 연결회사의 합리적인 배부기준에 따라 각 보고부문에 배부된 금액입니다.

나. 보고부문별 수익의 합계에서 연결회사 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

보고부문 수익의 합계
41,898,699
42,719,403

부문간 수익 제거
-
-

연결회사 수익
41,898,699
42,719,403

5. 금융상품의 범주별 분류5.1. 당기말 및 전기말 현재의 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

구 분
상각후원가금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
합 계

유동 :

현금및현금성자산
2,864,000
-
2,864,000

단기금융자산
257
-
257

매출채권및기타금융자산
7,510,072
-
7,510,072

소계
10,374,329
-
10,374,329

비유동 :

장기성매출채권및기타금융자산
746,480
-

746,480

공정가치금융자산
-
23,093,434
23,093,434

소계
746,480
23,093,434
23,839,914

합계
11,120,809
23,093,434
34,214,242

전기말
(단위:천원)

구 분
상각후원가금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
합 계

유동 :

현금및현금성자산
1,046,317
-
1,046,317

단기금융자산
2,610,251
-
2,610,251

매출채권및기타금융자산
6,986,957
-
6,986,957

소계
10,643,525
-
10,643,525

비유동 :

장기성매출채권및기타금융자산
832,880
-
832,880

공정가치금융자산
-
20,436,246
20,436,246

소계
832,880
20,436,246
21,269,126

합계
11,476,405
20,436,246
31,912,652

5.2. 당기말 및 전기말 현재의 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

구 분
상각후원가금융부채
당기손익-공정가치금융부채

기타금융부채(주1)

합 계

유동:

매입채무및기타금융부채
5,476,715
-
-
5,476,715

단기차입금
14,014,808
-
-
14,014,808

유동성장기부채
21,700,000
-
-
21,700,000

유동리스부채
-
-
1,785,856
1,785,856

소계
41,191,523
-
1,785,856
42,977,379

비유동:

장기성매입채무및기타금융부채
77,000
-
-

77,000

비유동리스부채
-
-
4,600,840
4,600,840

소계
77,000
-
4,600,840
4,677,840

합계
41,268,523
-
6,386,696
47,655,219

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

전기말
(단위:천원)

구 분
상각후원가금융부채
당기손익-공정가치금융부채

기타금융부채(주1)

합 계

유동:

매입채무및기타금융부채
5,610,261
-
-
5,610,261

단기차입금
14,014,808
-
-
14,014,808

유동성장기부채
21,700,000
-
-
21,700,000

유동리스부채
-
-
1,780,159
1,780,159

소계
41,325,070
-
1,780,159
43,105,229

비유동:

장기성매입채무및기타금융부채
37,000
-
-
37,000

장기차입금
-
-
-
-

비유동리스부채
-
-
5,803,146
5,803,146

소계
37,000
-
5,803,146
5,840,146

합계
41,362,070
-
7,583,305
48,945,374

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

5.3. 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

당기
(단위:천원)

구 분
상각후원가금융자산

기타포괄손익-

공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산
합 계

이자수익
59,732
-
-
59,732

외환차손익 및 외화환산손익
69,413
-
-
69,413

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
-
2,104,067
-
2,104,067

대손상각비
(200,000)
-
-

(200,000)

당기
(단위:천원)

구 분
상각후원가금융부채
당기손익-공정가치금융부채
기타금융부채
합 계

이자비용
1,771,540
-
477,910
2,249,450

외환차손익 및 외화환산손익
8,241
-
-

8,241

전기
(단위:천원)

구 분
상각후원가금융자산

기타포괄손익-

공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산
합 계

이자수익
35,973
-
-
35,973

외환차손익 및 외화환산손익
1,560
-
-
1,560

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
-
(1,012,370)
-
(1,012,370)

대손상각비
(638,356)
-
-
(638,356)

전기
(단위:천원)

구 분
상각후원가금융부채
당기손익-공정가치금융부채
기타금융부채
합 계

이자비용
1,271,179
-
255,333
1,526,512

외환차손익 및 외화환산손익
66,960
-
-

66,960

6. 현금및현금성자산6.1. 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현금
275
-

보통예금
1,898,104
775,311

외화보통예금
965,621
271,006

합계
2,864,000
1,046,317

6.2. 당기말 및 전기말 현재 현금성자산 중 당좌개설, 차입금 담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 없습니다.
7. 매출채권및기타채권7.1. 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동

매출채권
10,404,492
9,826,855

손실충당금
(3,035,790)
(3,235,790)

미수금
257,222
502,811

손실충당금
(171,383)
(171,383)

미수수익
26,916
32,750

손실충당금
(19,620)
(19,620)

단기대여금
640,950
640,950

손실충당금
(607,615)
(607,615)

유동성장기대여금
14,900
18,000

소계
7,510,072
6,986,957

비유동

장기대여금
47,900
64,300

보증금
698,580
768,580

소계
746,480
832,880

합계
8,256,552
7,819,837

7.2. 당기말 및 전기말 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

구 분
유동
합 계
비유동
합 계

매출채권
미수금
미수수익
단기대여금
장기대여금
장기성매출채권
장기미수금

기초금액
3,235,790
171,383
19,620
607,615
4,034,408
-
-
-
-

손상차손 (주1)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

환입 (주1)
(200,000)
-
-
-
(200,000)
-
-
-
-

제각
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기말금액
3,035,790
171,383
19,620
607,615
3,834,408
-
-
-
-

(주1) 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비, 기타수익 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

전기말
(단위:천원)

구 분
유동
합 계
비유동
합 계

매출채권
미수금
미수수익
단기대여금
장기대여금
장기성매출채권
장기미수금

기초금액
4,261,617
171,383
19,620
607,615
5,060,235
-
-
-
-

손상차손 (주1)
10,790
-
-
-
10,790
-
-
-
-

환입 (주1)
(649,146)
-
-
-
(649,146)
-
-
-
-

제각
(387,471)
-
-
-
(387,471)
-
-
-
-

기말금액
3,235,790
171,383
19,620
607,615
4,034,408
-
-
-
-

(주1) 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비, 기타수익 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

7.3 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 연체경험률에 따른 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 집합손상을 인식하고 있습니다. 7.4. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산당기말 및 전기말 현재 금융기관과의 매출채권담보차입 계약을 통해 매출채권을 할인한 내역은 없습니다.

8. 재고자산8.1. 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득가액
평가충당금
장부가액
취득가액
평가충당금
장부가액

제품
752,748
(14,283)
738,465
434,324
-
434,324

재공품
2,259,173
(180,413)
2,078,761
1,099,971
(6,099)
1,093,871

원부재료
154,045
-
154,045
145,295
-
145,295

합계
3,165,966
(194,696)
2,971,270
1,679,589
(6,099)
1,673,490

8.2. 비용으로 인식한 재고자산 금액은 당기 19,757백만원 (전기 15,420백만원) 입니다.
9. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동

선급금
338,088
502

선급비용
12,145
19,839

합 계
350,233
20,341

10. 매각예정비유동자산당기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매각예정비유동자산 :

투자부동산
22,162,736
22,162,736

매각예정비유동부채 :

임대보증금
20,000

40,000

11. 공정가치금융자산

11.1. 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
주식수(주)
지분율(%)
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 :

(주)에스지유
50,000주
7.18%
23,093,434
20,436,246

합 계
23,093,434
20,436,246

11.2. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기초잔액

20,436,246

21,762,775

기타포괄손익-공정가치평가손익
2,657,188
(1,326,529)

기말잔액
23,093,434
20,436,246

12. 관계기업투자12.1. 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
주요영업활동
소재지
취득금액
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

(주)에스지고려
피혁제조업
대한민국
174,509,180
38.00%
234,655,151
38.00%
212,454,555

(주)지엔에스
정기간행물발행업
대한민국
60,442,024
47.62%
75,388,652
47.62%
66,728,504

합계

234,951,204

310,043,803

279,183,059

12.2. 당기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

회사명
기초금액
취득
지분법손익
지분법이익잉여금변동
지분법자본변동
기말금액

(주)에스지고려
212,454,555
-
20,301,527
(1,542,222)
3,441,291
234,655,151

(주)지엔에스
66,728,504
-
(27,477)
-
8,687,625
75,388,652

합계
279,183,059
-
20,274,050
(1,542,222)
12,128,916
310,043,803

전기말
(단위:천원)

회사명
기초금액
취득
지분법손익
지분법이익잉여금변동
지분법자본변동
기말금액

(주)에스지고려
203,228,481
-
10,031,293
278,982
(1,084,201)
212,454,555

(주)지엔에스
63,061,704
-
19,319
134,606
3,512,875
66,728,504

합계
266,290,186
-
10,050,612
413,587
2,428,674
279,183,059

12.3. 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
영업손익
당기순이익
포괄손익

(주)에스지고려
575,280,578
594,021,690
261,981,931
101,753,854
824,242,188
50,256,933
61,962,778
65,298,965

(주)지엔에스
1,070,996
163,854,483
-
6,609,311
-
(11,486)
(57,702)
18,186,311

전기말
(단위:천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
영업손익
당기순이익
포괄손익

(주)에스지고려
421,164,424
593,879,686
221,680,851
58,814,690
582,106,693
6,332,575
24,439,557
28,796,585

(주)지엔에스
1,257,124
146,100,762
128,426
5,842,479
-
(7,959)
40,570
25,782,031

12.4. 당기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 순자산지분액과 장부금액의 관계는 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

회사명
순자산금액
지분율
순자산지분액
장부금액

(주)에스지고려
617,592,615
38.00%
234,655,152
234,655,151

(주)지엔에스
158,316,168
47.62%
75,388,652
75,388,652

합계
775,908,783

310,043,803
310,043,803

전기말
(단위:천원)

회사명
순자산금액
지분율
순자산지분액
장부금액

(주)에스지고려
559,162,512
38.00%
212,454,555
212,454,555

(주)지엔에스
140,129,857
47.62%
66,728,502
66,728,504

합계
699,292,369

279,183,057
279,183,059

13. 유형자산13.1. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

구분
토지
건물
구축물
차량운반구
기계장치
기타유형자산
건설중인자산
합 계

취득원가 :

2022년 1월 1일
11,928,408
16,985,456
770,827
178,257
3,934,561
927,551
2,172,151
36,897,211

취득금액
-
-
-
-
26,800
25,974
243,534
296,308

처분금액
(34,192)
-
-
-
(53,000)
-
-
(87,192)

재공품에서 대체
-
-
-
-
-
-
48,634
48,634

기타증감액
-
-
-
-
430,095
-
(430,095)
-

2023년 12월 31일
11,894,216
16,985,456
770,827
178,257
4,338,456
953,525
2,034,224
37,154,961

감가상각누계액 :

2022년 1월 1일
-
2,672,970
463,630
151,479
2,884,038
606,379
-
6,778,496

처분금액
-
-
-
-
(11,201)
-
-
(11,201)

감가상각비
-
424,636
4,300
6,816
117,649
30,365
-
583,766

기타증감액
-
-
-
-
-
-
-
-

2023년 12월 31일
0
3,097,606
467,930
158,295
2,990,486
636,744
-
7,351,061

손상차손누계액 :

2022년 1월 1일
-
-
289,740
10,835
751,292
214,147
1,777,620
3,043,634

손상차손
-
-
-
-
(16,625)
-
-
(16,625)

2023년 12월 31일
-
-
289,740
10,835
734,667
214,147
1,777,620
3,027,009

장부금액 :

2022년 1월 1일
11,928,408
14,312,487
17,457
15,942
299,229
107,026
394,531
27,075,081

2023년 12월 31일
11,894,216
13,887,849
13,157
9,126
613,302
102,635
256,605
26,776,890

전기말
(단위:천원)

구분
토지
건물
구축물
차량운반구
기계장치
기타유형자산
건설중인자산
합 계

취득원가 :

2022년 1월 1일
11,928,408
16,985,456
749,327
164,457
3,901,361
817,503
1,777,621
36,324,132

취득금액
-
-
21,500
13,800
-
110,048
219,761
365,109

재공품에서 대체
-
-
-
-
-
-
207,970
207,970

기타증감액
-
-
-
-
33,200
-
(33,200)
-

2022년 12월 31일
11,928,408
16,985,456
770,827
178,257
3,934,561
927,551
2,172,152
36,897,211

감가상각누계액 :

2022년 1월 1일
-
2,248,333
459,542
137,970
2,779,675
581,494
-
6,207,014

처분금액
-
-
-
-
-
-
-
-

감가상각비
-
424,636
4,088
13,509
104,363
24,885
-
571,482

기타증감액
-
-
-
-
-
-
-
-

2022년 12월 31일
-
2,672,969
463,630
151,479
2,884,038
606,379
-
6,778,496

손상차손누계액 :

2022년 1월 1일
-
-
289,740
10,835
751,292
211,134
1,777,620
3,040,621

손상차손
-
-
-
-
-
3,013
-
3,013

2022년 12월 31일
-
-
289,740
10,835
751,292
214,147
1,777,620
3,043,634

장부금액 :

2022년 1월 1일
11,928,408
14,737,124
45
15,652
370,391
24,876
1
27,076,497

2022년 12월 31일
11,894,216
13,887,849
13,157
9,126
613,302
102,635
256,605
26,776,890

(주1) 건설중인자산의 본계정 대체와, 투자부동산으로의 계정재분류 금액이 포함되어 있습니다.

13.2. 당기 및 전기 중 유형자산 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출원가
579,320
558,424

판매비와일반관리비
4,447
13,058

합계
583,766
571,482

13.3. 자산손상회사는 코로나19 확산의 영향으로 영업수익이 악화됨에 따라 해당 현금창출단위(집단)에 손상검사를 수행하였습니다. 현금창출단위(집단)의 회수가능액은 사용가치의 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진이 승인한 향후 5개년의 사업계획에 근거하여 추정한 세전현금흐름을 사용하였습니다.(1) 사용가치의 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

전기

구분
3PL사업부(동탄)
국제사업부

매출성장율
2.67%
-10.86%

영구성장율
0.00%
0.00%

세전할인율
9.02%
11.73%

(2) 손상검사 결과 현금창출단위(집단)별로 당기에 인식한 손상차손은 다음과 같습니다.

전기
(단위:천원)

구분
3PL사업부
합계

집기비품
3,013
3,013

사용권자산
33,920
33,920

합계
36,933
36,933

13.4. 당기말 현재 연결회사는 유형자산을 금융기관 차입금 담보로 제공하고 있습니다(주석 19 및 22 참고).
14. 투자부동산14.1. 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

구 분
토 지
건 물
기 계
구축물
건설중인자산
합 계

취득원가 :

2022년 1월 1일
6,373,819
386,694
123,500
369,395
-
7,253,408

취득금액
-
-
14,500
-
-
14,500

대체
-
-
-
-
-
-

2023년 12월 31일
6,373,819
386,694
138,000
369,395
-
7,267,908

감가상각누계액 :

2022년 1월 1일
-
106,001
1,049
6,275
-
113,325

감가상각비
-
9,667
13,732
73,879
-
97,278

2023년 12월 31일
-
115,668
14,781
80,154
-
210,603

장부금액 :

2022년 1월 1일
6,373,819
280,693
122,451
363,120
-
7,140,084

2023년 12월 31일
6,373,819
271,026
123,219
289,241
-
7,057,305

전기말
(단위:천원)

구 분
토 지
건 물
기 계
구축물
건설중인자산
합 계

취득원가 :

2022년 1월 1일
6,373,819
386,694
-
-
-
6,760,513

취득금액
-
-
-
-
526,585
526,585

대체
-
-
123,500
369,395
(526,585)
(33,690)

2022년 12월 31일
6,373,819
386,694
123,500
369,395
-
7,253,408

감가상각누계액 :

2022년 1월 1일
-
96,334
-
-
-
96,334

감가상각비
-
9,667
1,049
6,275
-
16,991

2022년 12월 31일
-
106,001
1,049
6,275
-
113,325

장부금액 :

2022년 1월 1일
6,373,819
290,361
-
-
-
6,664,180

2022년 12월 31일
6,373,819
280,693
122,451
363,120
-
7,140,084

14.2. 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

임대수익
477,232
406,944

임대비용
(97,279)
(16,991)

임대손익
379,954
389,954

14.3. 당기 및 전기 중 감가상각비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

매출원가
-
-

판매비와일반관리비
97,279
16,991

합 계
97,279
16,991

14.4. 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장부가액
공정가치(주2)
장부가액
공정가치(주1)

토지
6,373,819
12,829,074
6,373,819
6,373,819

건물(주1)
271,026
271,026
280,693
280,693

기계장치
123,219
123,219
122,451
122,451

구축물
289,241
289,240
363,120
363,120

합계
7,057,305
13,512,559
7,140,084
7,140,084

(주1) 투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되지 아니하였습니다.

(주2) 투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었으나 일부 부동산의 경우는 제외되었습니다. 그러나 회사는 투자부동산 최초 인식 시 수행한 공정가치 평가 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

14.5. 당기말 현재 연결회사는 투자부동산을 금융기관 차입금 담보로 제공하고 있습니다.(주석 19 및 22 참조)
15. 무형자산15.1. 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
상각
대체
기말

소프트웨어
26,802
400
-
(14,731)
-
12,470

회원권
1,032,042
109,704
-
-
-
1,141,746

산업재산권
4
-
-
-
-
4

건설중인자산
-
-
-
-
-
-

합계
1,058,848
110,104
-
(14,731)
-
1,154,220

전기말
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
상각
대체
기말

소프트웨어
43,931
-
-
(17,129)
-
26,802

회원권
202,031
-
-
-
830,011
1,032,042

산업재산권
2,921
-
-
(2,917)
-
4

건설중인자산
650,000
180,011
-
-
(830,011)
-

합계
898,883
180,011
-
(20,046)
-
1,058,848

15.2. 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출원가
11,295
12,503

판매비와일반관리비
3,436
7,543

합계
14,731
20,046

15.3. 회사는 코로나19 확산의 영향으로 영업수익이 악화됨에 따라 해당 현금창출단위(집단)에 손상검사를 수행하였습니다 (주석 13 참고)
16. 사용권자산 및 리스부채16.1. 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

구분
부동산
차량운반구
기타
합계

당기초
7,301,142
95,821
23,367
7,420,329

증가
19,771
-
-
19,771

감소
-
-
-
-

감가상각(주1)
(1,504,337)
(34,278)
(21,359)
(1,559,974)

손상
-
-
-
-

리스변경
172,996
-
-
172,996

당기말
5,989,572
61,543
2,008
6,053,122

(주1) 감가상각비 중 매출원가에 포함된 금액은 1,521,994천원이며, 판매비와관리비에 포함된 금액은 37,979천원입니다.

전기말
(단위:천원)

구분
부동산
차량운반구
기타
합계

당기초
713,034
85,634
11,572
810,239

증가
7,663,512
58,650
35,771
7,757,932

감소
-
-
-
-

감가상각(주1)
(1,620,023)
(36,919)
(23,976)
(1,680,918)

손상
(22,376)
(11,544)
-
(33,920)

리스변경
566,995
-

566,995

당기말
7,301,142
95,821
23,367
7,420,329

(주1) 감가상각비 중 제조원가에 포함된 금액은 1,626,109천원이며, 판매비와관리비에 포함된 금액은 54,809천원 입니다.

16.2. 당기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

리스부채
1,850,008
5,430,162
1,846,311
7,126,470

현재가치할인차금
(64,152)
(829,323)
(66,152)
(1,323,325)

합계
1,785,856
4,600,840
1,780,159
5,803,146

16.3. 당기말 및 전기말 현재 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

당기초

7,583,305

877,817

증가(감소)
19,771
7,757,932

이자비용
477,910
255,333

리스료지급
(1,867,286)
(1,874,772)

리스변경(해지)
172,996
566,995

당기말
6,386,696
7,583,305

16.4. 당기말 현재 연결회사의 리스부채의 만기는 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분
1년이하
1년~2년
2년~5년
합계

부동산
1,804,804
1,796,304
3,592,608
7,193,716

차량운반구
43,104
30,398
10,852
84,354

기타
2,100
-
-
2,100

합계
1,850,008
1,826,702
3,603,460
7,280,170

16.5. 상기 리스부채 측정시 리스부채에 포함되지 않는 변동리스료 관련 당기 비용은 없습니다.16.6. 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 소액리스는 K-IFRS 1116호(리스) 문단 6을 적용하여 리스부채 및 사용권자산의 측정을 면제 하였습니다. 당기 중 단기리스 및 소액자산 리스관련 비용은 12,247원 및 41,685천원이며, 매출원가에 52,732천원, 판매비관리비에 1,200천원이 포함되어 있습니다.16.7. 당기 중 리스의 총 현금유출은 각각 1,921,219천원입니다.16.8. 회사는 코로나19 확산의 영향으로 영업수익이 악화됨에 따라 해당 현금창출단위(집단)에 손상검사를 수행하였습니다 (주석 13 참고)

17. 매입채무및기타금융부채17.1. 당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

매입채무
3,550,726
3,632,997

미지급금
1,738,157
1,791,854

미지급비용
187,832
185,410

소 계
5,476,715
5,610,261

비유동 :

임대보증금
77,000
37,000

소 계
77,000
37,000

합 계
5,553,715
5,647,261

18. 차입금18.1. 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동 :

단기차입금
14,014,808
16,014,808

유동성장기부채
21,700,000
20,000,000

소 계
35,714,808
36,014,808

비유동 :

장기차입금
-
1,700,000

소계
-
1,700,000

합계
35,714,808
37,714,808

18.2. 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD 1,000/ 단위:천원)

구 분
차입처
통 화
연이자율
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

운영자금
KEB하나은행 외
KRW
5.10%~5.11%
-
14,014,808
-
14,014,808

KRW 소계

14,014,808

14,014,808

합계

14,014,808

14,014,808

18.3. 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD 1,000/ 단위:천원)

구분
차입처
통 화
연이자율
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

시설자금대출
농협은행 외
KRW
4.44%~4.85%
-
21,700,000
-
21,700,000

소계

21,700,000

21,700,000

유동성 대체

(21,700,000)

(21,700,000)

비유동 합계

-

-

18.5. 당기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 예금, 재고자산, 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석6, 8, 13, 14, 22 참조).18.6. 당기말 현재 연도별 차입금상환 계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
단기차입금
유동성장기차입금
장기차입금
합계

2024년
14,014,808
21,700,000
-
35,714,808

합계
14,014,808
21,700,000
-
35,714,808

19. 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

선수금
512,672
413,568

예수금
163,766
171,181

합 계
676,438
584,749

20. 순확정급여부채 연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 20.1. 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
3,782,510
3,512,980

사외적립자산의 공정가치
(3,212,601)
(2,948,324)

퇴직급여채무 금액
569,909
564,656

20.2. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
3,512,980
3,499,947

당기근무원가
353,629
357,460

이자원가
167,773
85,019

재측정 요소:

- 인구통계학적 가정 변경에 의한 보험수리적손실(이익)
-
-

- 재무적 가정 변경에 의한 보험수리적손실(이익)
136,888
(450,391)

- 가정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손실(이익)
(53,806)
504,563

급여지급액
(334,954)
(483,618)

기말
3,782,510
3,512,980

20.3. 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
2,948,324
2,672,790

사외적립자산의 기대수익
100,965
41,827

회사부담금
500,000
400,000

급여지급액(자산관리기관 부담 지급액)
(336,688)
(166,293)

기말
3,212,601
2,948,324

당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실질수익은 각각 100,965천원과 41,827천원 입니다.20.4. 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
353,629
357,460

확정급여채무의 이자비용
167,773
85,019

사외적립자산의 기대수익
(141,297)
(64,731)

포괄손익계산서에 인식할 비용
380,105
377,748

포괄손익계산서에 인식한 비용은 매출원가 231,425천원(전기 292,748천원)과 판매비와관리비 148,680천원(전기 85,000천원)에 반영되어 있습니다.20.5. 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세차감전 보험수리적손실(이익)
(123,414)
(77,076)

법인세효과
24,878
16,957

법인세차감후 보험수리적손실(이익)
(98,536)
(60,119)

20.6. 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 가정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

기대임금상승률
3.24%
3.28%

할인율
4.11%
5.11%

20.7. 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

1.00% 상승
1.00% 하락
1.00% 상승
1.00% 하락

임금상승율의 변동 :

확정급여채무의 현재가치
3,939,447
3,637,936
3,674,227
3,364,354

할인율의 변동 :

확정급여채무의 현재가치
3,640,531
3,939,474
3,368,292
3,672,704

20.8. 당기말 및 전기말 중 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

정기예금
3,211,164
2,946,861

기타
1,437
1,463

합계
3,212,601
2,948,324

21. 담보로 제공한 자산21.1. 당기말 현재 연결회사가 약정한 대출한도 및 사용액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내역
한도액
사용액

KEB하나은행
일반차입금
15,500,000
14,000,000

농협은행
시설자금대출
20,000,000
20,000,000

경남은행
시설자금대출
1,700,000
1,700,000

합 계
37,200,000
35,700,000

21.2. 당기말 현재 금융기관 차입금에 대하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관명
담보제공자산
장부금액
설정금액

KEB하나은행
유형자산
7,956,492
11,500,000

투자부동산
476,302

농협은행
유형자산
15,885,010
24,000,000

투자부동산
84,055

매각예정비유동자산
22,162,736

경남은행
유형자산
1,940,564
2,040,000

투자부동산
81,057

합계
48,586,216
37,540,000

21.3. 타인으로부터 제공받은 지급보증연결회사는 물류사업 운송계약 및 원전사업 등과 관련하여 서울보증보험을 통하여 154백만원의 계약이행보증, 185백만원의 전세금보장신용보험 등을 제공받고 있습니다.21.4. 회사는 대표이사에게 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석 33참고).21.5. 계류 중인 소송사건당기말 현재 연결회사가 계류 중인 소송사건은 없습니다

22. 자본금 및 자본잉여금22.1. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수(보통주)
70,000,000 주
70,000,000 주

1주당 액면금액
500 원
500 원

발행한 주식의 수
34,087,196 주
34,087,196 주

자본금
17,043,598천원

17,043,598천원

22.2. 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
29,917,004
29,917,004

23. 기타자본구성요소 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(857,535)
(857,535)

자기주식처분손실
(1,171,416)
(1,171,416)

기타자본잉여금
(4,200,373)
(4,200,373)

기타포괄-공정가치평가손익
1,987,073
(116,994)

관계기업투자자본변동
19,533,852
7,912,550

합 계
15,291,602
1,566,233

24. 이익잉여금당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
23,209
23,209

임의적립금
270,000
270,000

미처분이익잉여금
283,218,478
264,224,069

합 계
283,511,687
264,517,279

25. 비용의 성격별분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

제품, 재공품, 미착품의 변동
(1,299,030)
560,072

원재료의 매입
10,554,000
7,308,388

종업원급여
4,995,904
4,948,553

감가상각비와 무형자산상각비
2,255,750
2,289,436

지급수수료
8,075,711
6,548,387

기타
14,363,633
19,195,665

매출원가 및 판매비와관리비의 합계
38,945,968
40,850,501

26. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
1,063,978
1,174,881

퇴직급여
148,680
85,000

복리후생비
195,678
120,245

광고선전비
120,000
111,218

지급수수료
417,922
629,455

감가상각비와 무형자산상각비
143,141
92,400

운반비
424
416

여비교통비
59,980
16,325

보험료
1,740
9,677

접대비
91,141
347,993

세금과공과
621,396
693,881

임차료
2,238
7,138

대손상각비
(200,000)
(638,356)

기타 판매비와관리비
155,906
143,597

합 계
2,822,224
2,793,870

27. 기타수익 및 기타비용27.1. 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

임대료수익
477,232
406,944

유형자산처분이익
52,417
-

잡이익
40,020
4,105,023

합계
569,669
4,511,967

27.2. 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

유형자산손상차손
-
3,013

사용권자산손상차손
-
33,920

유형자산처분손실
20,174

재고자산평가손실
-
4,284

잡손실 외
376
213,176

합계
20,550
254,393

28. 금융수익, 금융비용 및 관계기업투자손익28.1. 당기 및 전기 중 관계기업투자손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

지분법이익
20,274,050
10,050,612

합계
20,274,050
10,050,612

28.2. 당기 및 전기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이자수익
59,732
35,973

외환차익
164,462
177,082

외화환산이익
3,887
17,069

금융자산평가이익
5,620
-

합계
233,701
230,125

28.3. 당기 및 전기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이자비용
2,249,450
1,526,512

외환차손
65,028
30,337

외화환산손실
25,667
95,294

합계
2,340,144
1,652,143

29. 법인세비용29.1. 당기말 및 전기말 현재 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

당기법인세

법인세부담액
181,609
302,678

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
66,568
270,180

세율변경으로 인한 조정
(64,588)
(28,745,889)

일시적차이등 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
1,289,808
1,814,021

자본항목에 가감하는 법인세비용
(380,335)
(210,874)

법인세비용
1,093,062
(26,569,884)

29.2. 당기 및 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역
당기
전기

법인세비용차감전계속사업이익
21,669,456
14,755,069

적용세율에 따른 세부담액
4,506,916
3,546,527

조정사항:

비과세수익
433,010
158,031

비공제비용
(1,672)
(1,760)

이연법인세 미인식 결손금
(480,699)
(728,908)

세율변동효과
(64,553)
(28,710,447)

기 타
(3,366,509)
(1,103,507)

과거기간의 당기법인세액에 대한 조정
66,568
270,180

계속사업이익법인세비용
1,093,061
(26,569,884)

유효세율(법인세비용/세전이익)
5.04%
-

29.3. 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감한 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

이익잉여금 반영액 :

- 잉여금의 변동
67,109

191,638

기타포괄손익누계액 반영액 :

- 보험수리적손익
24,878
7,800

- 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
(555,531)
290,050

- 지분법손익
1,597
-

- 지분법자본변동
(1,368)
-

- 관계기업지분법자본변동
(505,432)
(700,362)

합 계
(968,748)
(210,874)

29.4. 당기말 및 전기말 현재 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

퇴직급여충당금
737,726
36,209
16,609
790,545

토지재평가차액
(467,794)
-
2,228
(465,566)

퇴직보험료등
(619,078)
(60,554)
8,268
(671,364)

종속기업투자이익
(3,361,085)
16,005
-
(3,345,080)

기타포괄-공정가치평가손익
37,508
-
(555,531)
(518,022)

지분법손익
(8,671,543)
39,696
1,597
(8,630,250)

지분법자본변동
(143,742)
2,053
(1,368)
(143,058)

관계기업지분법손익
(1,993,295)
(857,534)
-
(2,831,259)

관계기업지분법자본변동
(326,807)
-
(505,432)
(832,240)

관계기업지분법이익잉여금변동
(87,396)
-
64,881
(22,515)

기타
639,130
(40,330)
-
598,799

합계
(14,256,376)
(864,455)
(968,748)
(16,070,009)

전기말
(단위:천원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

퇴직급여충당금
769,989
(36,636)
4,373
737,726

토지재평가차액(자본직접)
(490,070)
-
22,276
(467,794)

퇴직보험료등
(587,940)
(34,565)
3,427
(619,078)

종속기업투자이익
(3,521,137)
160,052
-
(3,361,085)

기타포괄-공정가치평가손익
(252,542)
-
290,050
37,508

지분법손익
(30,917,235)
22,229,721
15,971
(8,671,543)

지분법자본변동
(79,487)
(72,393)
8,138
(143,742)

관계기업지분법손익
(5,760,955)
3,767,660
-
(1,993,295)

관계기업지분법자본변동
(824,278)
-
497,471
(326,807)

관계기업지분법이익잉여금변동
(256,758)
-
169,362
(87,396)

기타
732,169
(93,039)
-
639,130

합계
(41,188,244)
25,920,800
1,011,068
(14,256,376)

29.5. 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거연결회사의 이연법인세자산 및 부채의 실현가능성은 각 연결 실체별 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들에 달려있습니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 연결 실체별 회사는 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.
30. 주당손익30.1. 지배기업지분에 대한 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.1) 계속영업 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

내 역
당기말
전기말

계속영업 지배지분순이익
20,568,057,464 원
41,324,952,349 원

가중평균유통보통주식수
33,746,086 주
33,746,086 주

계속영업 지배지분 주당순이익
609 원/주
1,225 원/주

2) 중단영업 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

내 역
당기말
전기말

중단영업 지배지분순이익
0 원
0 원

가중평균유통보통주식수
33,746,086 주
33,746,086 주

중단영업 지배지분 주당순이익
0 원/주
0 원/주

30.2. 연결회사는 발행한 잠재적보통주가 없으므로, 회사의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
31. 영업으로부터의 창출된 현금흐름 등31.1. 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

조정 :

이자손익
2,189,718
1,490,538

외환차이
21,780
78,225

대손상각비
(200,000)
(638,356)

퇴직급여
380,105
377,748

감가상각비 및 상각비
2,255,750
2,289,436

법인세비용
1,093,062
(26,569,884)

지분법손익
(20,274,050)
(10,050,612)

잡손실

-

33,690

사용권자산손상차손

-

33,920

유형자산손상차손

-

3,013

유형자산처분손실
20,174
-

유형자산처분이익
(52,417)
-

기타
209,285
(3,949,861)

소계
(14,356,593)
(36,902,143)

순운전자본의 변동 :

매출채권의 감소(증가)
(588,529)
(1,984,401)

기타수취채권의 감소(증가)
245,589
701,345

재고자산의 감소(증가)
(1,535,011)
281,272

사외적립자산의 감소(증가)
(163,311)
(233,707)

기타자산의 감소(증가)
(356,201)
(28,565)

매입채무의 증가(감소)
(82,167)
878,568

기타지급채무의 증가(감소)
(61,112)
222,184

기타부채의 증가(감소)
139,104
250,409

퇴직금의 지급
(334,954)
(483,618)

소계
(2,736,592)
(396,513)

31.2. 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

사용권자산 및 리스부채의 증가
192,767
8,324,927

31.3. 당기말 및 전기말 현재 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

구분
기초
재무활동현금흐름
비현금 변동
당기말

영업활동조정
증가
대체

단기차입금
14,014,808
-
-
-
-
14,014,808

유동성장기차입금
21,700,000
-
-
-
-
21,700,000

리스부채
7,583,305
(1,867,286)
477,910
192,767
-
6,386,696

전기말
(단위:천원)

구분
기초
재무활동현금흐름
비현금 변동
전기말

영업활동조정
증가
대체

단기차입금
16,014,808
(2,000,000)
-
-
-
14,014,808

유동성장기차입금
20,000,000
-
-
-
1,700,000
21,700,000

장기차입금
1,700,000
-
-
-
(1,700,000)
-

리스부채
877,817
(1,874,772)
255,333
8,324,927
-
7,583,305

32. 특수관계자거래32.1. 당기말 및 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)에스지케이

-

관계기업
(주)에스지고려
(주)에스지고려

(주)지엔에스
(주)지엔에스

기타특수관계자
(주)케이엠앤아이
(주)케이엠앤아이

(주)SG세계물산

(주)SG세계물산

(주)에스지글로벌

(주)에스지글로벌

(주)에스지유

(주)에스지유

(주)프라임아이앤티홀딩스
(주)프라임아이앤티홀딩스

(주)케이에스앤아이
(주)케이에스앤아이

(주)에프엘씨플래닝
(주)에프엘씨플래닝

(주)에스지엠
(주)에스지엠

(주)한국바둑방송
(주)한국바둑방송

32.2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

당기
(단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출 등
매입 등

매출
기타
매입
기타

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)에스지케이

254,645
-
-
-

소계
254,645
-
-
-

기타특수관계자
(주)에스지유
-
-
400
194,334

(주)케이엠앤아이
18,329,767
-
-
-

(주)SG세계물산
5,948,147
-
-
1,921,089

(주)에스지글로벌

2,797,653
-
-
45,085

(주)에스지엠
87,088
-
-
-

(주)콜롬보코리아
131,085
-
-
-

(주)한국바둑방송
-
-

120,000

소계
27,293,740
-
400
2,280,508

합계
27,548,385
-
-
2,280,508

전기
(단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출 등
매입 등

매출
기타
매입
기타

기타특수관계자
(주)에스지유
-
-
-
181,231

(주)케이엠앤아이
10,844,181
-
-
-

(주)SG세계물산
7,409,190
-
-
1,872,618

(주)에스지글로벌

2,040,584
-
-
54,577

(주)에스지엠
360,812
-
50,000
713

(주)콜롬보코리아
148,027
-
-
-

(주)한국바둑방송
-
-
-
110,000

합계
20,802,794
-
50,000
2,219,139

32.3. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
차입금
기타채무

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)에스지케이
945,958
-
114,636
-
-
1,000

소계
945,958
-
114,636
-
-
1,000

관계회사
(주)지엔에스
-
-
-
-
808
2,000

소계

-
-
-
-
808
2,000

기타특수관계자

(주)에스지유
-
-
-
15
-
-

(주)케이엠앤아이
4,976,287
-
64,667
-
-
-

(주)SG세계물산
454,531
-
-
179,367
-
-

(주)에스지글로벌

258,569
-
30,000
-
-
-

(주)에스지엠
34,844
-

-
-
-

(주)에프엘씨플래닝
669,493
289,415
56,747
-
-
-

(주)프라임아이앤티홀딩스
570,000
-
-
-
-
-

(주)케이에스앤아이
-
-
-
-
-
1,000

(주)에스디휴먼텍
-
-
-
-

1,000

(주)에스지네트웍
-
-
-
-

1,000

(주)콜롬보코리아
7,707
-
-
-
-
-

기타
-
62,800
-
-
-
-

소계

6,971,431
352,215
151,414
179,382
-
3,000

합계
7,917,389
352,215
266,050
179,382
808
6,000

(주1) 당기말 현재 상기 채권과 관련하여 3,389,581천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.

전기말
(단위:천원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
차입금
기타채무

관계회사
(주)에스지고려
-
-
-
-
-
-

(주)지엔에스
-
-
-
-
808
2,000

기타특수관계자

(주)에스지유
-
-
-
42,028

-

(주)케이엠앤아이
2,117,926

(주)SG세계물산
615,463

332,912

(주)에스지글로벌

193,027

100,000

(주)에스지엠
1,180,797

114,636

1,000

(주)에프엘씨플래닝
669,493
289,415
56,747

(주)프라임아이앤티홀딩스
570,000

(주)케이에스앤아이
-
-
-
-
-
1,000

(주)에스디휴먼텍

-
1,000

(주)에스지네트웍

-
1,000

(주)콜롬보코리아
10,359

기타

82,300
280

합계
5,357,065
371,715
271,663
374,940
808
6,000

(주1) 전기말 현재 상기 채권과 관련하여 3,589,581천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.

32.4. 당기와 전기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

당기
(단위:천원)

특수관계구분
회사명
자금대여거래
자금차입거래

대여액
회수액
차입액
상환액

관계회사
(주)지엔에스
-
-
-
-

기타특수관계자
기타
-
19,500
-
-

합계
-
19,500
-
-

전기
(단위:천원)

특수관계구분
회사명
자금대여거래
자금차입거래

대여액
회수액
차입액
상환액

관계회사
(주)지엔에스
-
-
-
-

기타특수관계자
기타
20,000
64,600
-
-

합계
20,000
64,600
-
-

32.5. 당기말 및 전기말 현재 임원, 주주 및 종업원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동성장기대여금 (주1)
14,900
18,000

장기대여금 (주1)
47,900
64,300

합 계
62,800
82,300

(주1) 해당 대여금의 이자율은 4.0%입니다

32.6. 연결회사의 기업활동의 계획.운영.통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 포함한 회사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기급여
996,579
671,226

퇴직급여
155,619
81,978

합 계
1,152,198
753,203

32.7. 연결회사는 단기차입금과 관련하여 대표이사에게 12,457백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.
33. 위험관리33.1. 금융위험요소연결회사의 각 실체는 영업활동 및 투자활동 등 다양한 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과들을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.가. 시장위험(1) 외환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산. 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다 .당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

통화
자산
부채

외화
원화
외화
원화

USD
1,223,677
1,577,809
87,719
113,105

EUR
39,298
56,062
5,260
7,504

합계

1,633,872

120,609

전기말
(단위:천원)

통화
자산
부채

외화
원화
외화
원화

USD
1,223,694
1,550,787
62,821
79,613

EUR
1,240
1,675
10,626
14,358

합계

1,552,462

93,971

당기 및 전기 중 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락)할 경우 당기손익 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

10%(상승)
10%(하락)
10%(상승)
10%(하락)

당기손익(세전손익)
151,326
(151,326)
145,849
(145,849)

(2) 가격변동위험회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 일부 가격위험에 노출되어 있습니다. 일부 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비정기적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 일부 시장성 있는 지분상품은 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결회사의 손익에 미치는 효과는 없으며, 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 기타포괄손익은 1,827백만원(법인세효과 반영후)이 증가하거나 감소할 것입니다.(3) 이자율변동위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.다른 모든 변수가 일정하고이자율이 1%변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 당기 및 전기 중 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

1% 상승 시
1% 하락 시
1% 상승 시
1% 하락 시

이자수익
27,301
(27,301)
35,221
(35,221)

이자비용
357,000
(357,000)
357,000
(357,000)

나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 인식할 재무손실 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.(1) 매출채권및기타채권연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다.검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토 하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래하고 있습니다연결회사는 매출채권과 투자자산에 대한 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다.개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다.개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당자산은 집합적으로 손상검토에 포함하지 않습니다.당기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현금 및 현금성자산
2,863,725
1,046,317

단기금융자산
257
2,610,251

매출채권및기타금융자산
7,510,072
6,986,957

장기매출채권및기타금융자산
746,480
832,880

합계
11,120,534
11,476,405

(주1) 현금 보유액을 제외한 금액입니다.

(2) 투자자산신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래하고 있습니다다. 유동성위험유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 체계적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.연결회사의 금융부채와 순액결제되는 통화선도부채를 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

당기말
(단위:천원)

구분
1년미만
1년에서 2년이하
2년초과
계

유동 :

단기차입금
14,213,367
-
-
14,213,367

매입채무및기타금융부채
5,476,715
-
-
5,476,715

유동리스부채
1,850,008
-
-
1,850,008

유동성장기차입금
22,448,684
-
-
22,448,684

비유동 :

장기성매입채무및기타금융부채
-
77,000
-
77,000

비유동리스부채
-
1,826,702
3,603,460
5,430,162

합계
43,988,774
1,903,702
3,603,460
49,495,936

전기말
(단위:천원)

구분
1년미만
1년에서 2년이하
2년초과
계

유동 :

단기차입금
14,214,598
-
-
14,214,598

매입채무및기타금융부채
5,610,261
-
-
5,610,261

유동리스부채
1,846,311
-
-
1,846,311

유동성장기차입금
22,433,863
-
-
22,433,863

비유동 :

장기성매입채무및기타금융부채
-
37,000
-
37,000

비유동리스부채
-
1,805,208
5,321,262
7,126,470

합계
44,105,034
1,842,208
5,321,262
51,268,504

33.2. 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부채(A)
65,027,895
64,618,805

자본 및 비지배지분(B)
345,755,950
313,027,835

예금,적금,현금성자산(C)
2,864,257
3,656,568

차입금(D)
35,714,808
35,714,808

부채비율(A/B)
18.81%
20.64%

순차입금비율(D-C)/B
9.50%
10.24%

34. 공정가치34.1. 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

(1) 공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산
23,093,434
23,093,434
20,436,246
20,436,246

소계
23,093,434

20,436,246

(2) 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산(주1)
2,864,000
(주1)
1,046,317
(주1)

단기금융자산(주1)
257
(주1)
2,610,251
(주1)

매출채권(주1)
7,368,702
(주1)
6,591,065
(주1)

미수금(주1)
85,839
(주1)
331,429
(주1)

미수수익(주1)
7,296
(주1)
13,130
(주1)

단기대여금(주1)
33,335
33,335
33,335
33,335

유동성장기대여금
14,900
18,000
18,000
18,000

장기대여금
47,900
64,300
64,300
64,300

보증금

698,580
768,580
768,580
768,580

소계
11,120,809

11,476,405

금융자산 합계
34,214,242

31,912,652

(3) 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무(주1)
3,550,726
(주1)
3,632,997
(주1)

미지급금(주1)
1,738,157
(주1)
1,791,854
(주1)

미지급비용(주1)
187,832
(주1)
185,410
(주1)

예수금(주1)
163,765
(주1)
171,180
(주1)

단기차입금(주1)
14,014,808
(주1)
14,014,808
(주1)

유동성장기부채(주1)
21,700,000
(주1)
21,700,000
(주1)

임대보증금
77,000
37,000
37,000
37,000

소계
41,432,288

41,533,250

금융부채 합계
41,432,288

41,533,250

(주1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

34.2. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.(1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.(2) 수준 2는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 도출되는 공정가치입니다. 단, 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외합니다.(3) 수준 3은 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 도출되는 공정가치입니다.34.3. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

구분
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
23,093,434
23,093,434

금융자산 합계
-
-
23,093,434
23,093,434

전기말
(단위:천원)

구분
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
20,436,246
20,436,246

금융자산 합계
-
-
20,436,246
20,436,246

34.4. 당기 및 전기 중 공정가치서열체계의 수준간 이동내역은 없습니다.34.5. 보고기간말 현재 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

기타포괄손익-공정가치금융자산:

지분증권(비상장주식)
23,093,434
3
시장접근법
(주1)

(주1) 시장가격과 순자산가치법을 고려 하고있습니다.

34.6. '수준 3'에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초
20,436,246
21,762,775

평가손익(기타포괄손익)
2,657,188
(1,326,529)

기말
23,093,434
20,436,246

[별도재무제표]

재 무 상 태 표

제 31 기 2023년 12월 31일 현재

제 30 기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 에스지엔지
(단위 : 원)

과 목
주 석
제31(당)기
제30(전)기

자 산

Ⅰ.유동자산

35,683,808,620

34,325,043,811

현금및현금성자산
4,5
2,729,871,359

911,898,658

단기금융자산
5,6
257,090

2,610,250,890

매출채권및기타금융자산
5,7
7,469,440,878

6,946,326,410

재고자산

2,971,270,440

1,673,490,157

기타유동자산
9
350,232,561

20,341,404

매각예정비유동자산
19,21
22,162,736,292

22,162,736,292

Ⅱ.비유동자산

131,088,210,074

130,170,225,692

장기매출채권및기타금융자산
5,7
746,480,000

832,880,000

기타포괄손익-공정가치금융자산
5,11
23,093,433,551

20,436,246,415

관계기업투자
12
66,206,758,440

66,206,758,440

유형자산
12,21
26,776,890,473

27,075,080,916

투자부동산
14,21
7,057,304,947

7,140,083,737

무형자산
15
1,154,220,178

1,058,847,632

사용권자산
16
6,053,122,485

7,420,328,552

자 산 총 계

166,772,018,694

164,495,269,503

부 채

Ⅰ.유동부채

43,695,329,512

43,942,818,433

매입채무및기타금융부채
5,17
5,476,714,673

5,610,261,246

단기차입금
5,18,21
14,000,000,000

14,000,000,000

유동성장기차입금
5,18,21
21,700,000,000

21,700,000,000

유동리스부채
5,16
1,785,856,175

1,780,159,082

당기법인세부채

36,320,987

247,649,532

기타유동부채
19
676,437,677

584,748,573

매각예정비유동부채
10
20,000,000

20,000,000

Ⅱ.비유동부채

11,126,369,069

11,717,173,231

장기매입채무및기타금융부채
5,17
78,000,000

38,000,000

장기차입금
1,18,21
-

-

비유동리스부채
5,16
4,600,839,852

5,803,145,749

순확정급여부채
20
569,908,949

564,655,898

이연법인세부채
29
5,877,620,268

5,311,371,584

부 채 총 계

54,821,698,581

55,659,991,664

자 본

Ⅰ.납입자본
22

46,960,601,560

46,960,601,560

보통주자본금

17,043,598,000

17,043,598,000

주식발행초과금

29,917,003,560

29,917,003,560

Ⅱ.기타자본구성요소
23

(41,877,055)

(2,145,944,358)

Ⅲ.이익잉여금
24

65,031,595,608

64,020,620,637

자 본 총 계

111,950,320,113

108,835,277,839

부 채 및 자 본 총 계

166,772,018,694

164,495,269,503

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 31 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 30 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 에스지엔지
(단위 : 원)

과 목
주 석
제31(당)기
제30(전)기

Ⅰ.매출액
25
41,898,698,934
42,719,402,704

Ⅱ.매출원가

36,123,744,348
38,056,631,234

Ⅲ.매출총이익

5,774,954,586
4,662,771,470

판매비와관리비
25,26
2,821,792,221
2,793,807,260

Ⅳ.영업이익

2,953,162,365
1,868,964,210

기타수익
27
569,659,304
4,511,966,965

기타비용
27
20,550,028
254,392,827

금융수익
28
233,566,661
228,457,092

금융비용
28
2,340,144,032
1,652,143,307

Ⅴ.법인세비용차감전순이익

1,395,694,270
4,702,852,133

법인세비용(수익)
29
288,411,137
(4,146,930,867)

Ⅵ.당기순이익

1,107,283,133
8,849,783,000

Ⅶ.기타포괄손익

2,007,759,141
(1,081,645,792)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

2,007,759,141
(1,081,645,792)

순확정급여부채의 재측정요소

(123,413,525)
(77,076,208)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익

2,657,187,136
(1,326,528,977)

법인세효과

(526,014,470)
321,959,393

Ⅷ.총포괄이익

3,115,042,274
7,768,137,208

Ⅸ.주당이익
30

계속사업기본주당순손익

33
262

계속사업희석주당순손익

33
262

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 31 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 30 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 에스지엔지
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
기타자본구성요소
이익잉여금
총 계

2022.01.01.(전기초)
17,043,598,000
29,917,003,560
(1,133,574,533)
55,217,837,709
101,044,864,736

전기순이익(손실)
-
-
-
8,872,058,895
8,872,058,895

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(69,275,967)
(69,275,967)

기타포괄손익-공정가 치금융자산평가손익
-
-
(1,012,369,825)
-
(1,012,369,825)

2022.12.31.(전기말)
17,043,598,000
29,917,003,560
(2,145,944,358)
64,020,620,637
108,835,277,839

2023.01.01.(당기초)
17,043,598,000
29,917,003,560
(2,145,944,358)
64,020,620,637
108,835,277,839

당기순이익
-
-
-
1,109,510,722
1,109,510,722

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(98,535,751)
(98,535,751)

기타포괄손익-공정가 치금융자산평가손익
-
-
2,104,067,303
-
2,104,067,303

2023.12.31.(당기말)
17,043,598,000
29,917,003,560
(41,877,055)
65,031,595,608
111,950,320,113

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 31 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 30 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 에스지엔지
(단위 : 원)

과 목
주 석
제31(당)기
제30(전)기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

1,320,439,339

2,560,278,379

영업에서 창출된 현금흐름

3,483,631,706

4,026,360,160

당기순이익(손실)

1,107,283,133

8,849,783,000

조정
31
5,112,940,490

(4,426,909,921)

순운전자본의 변동
31
(2,736,591,917)

(396,512,919)

이자의 수취

65,431,178

30,617,805

이자의 지급

(1,769,118,077)

(1,178,034,130)

법인세의 납부

(459,505,468)

(318,665,456)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

2,375,811,697

(3,390,260,177)

투자활동으로 인한 현금유입액

3,288,203,348

1,074,600,000

단기금융자산의 감소

3,107,094,198

580,000,000

장기대여금의 감소

-

24,700,000

유동성장기대여금의 감소

19,500,000

39,900,000

보증금의감소

70,000,000

430,000,000

유형자산의 처분

91,609,150

-

2.투자활동으로 인한 현금유출액

(912,391,651)

(4,464,860,177)

단기금융자산의 증가

491,480,000

2,593,187,413

장기대여금의 증가

-

20,000,000

보증금의증가

-

535,000,000

유형자산의 취득

296,307,711

365,109,064

투자부동산의 취득

14,500,000

526,584,890

무형자산의 취득

110,103,940

180,010,910

매각예정비유동부채의 감소

-

20,000,000

매각예정비유동자산의 취득

-

224,967,900

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

(1,867,286,031)

(3,874,772,044)

재무활동으로 인한 현금유입액

-

-

재무활동으로 인한 현금유출액

(1,867,286,031)

(3,874,772,044)

단기차입금의 감소

-

2,000,000,000

리스부채의 감소

1,867,286,031

1,874,772,044

Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동효과

(10,992,304)

(8,707,613)

Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소)

1,817,972,701

(4,713,461,455)

Ⅵ.기초의 현금및현금성자산

911,898,658

5,625,360,113

Ⅶ.기말의 현금및현금성자산

2,729,871,359

911,898,658

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

이익잉여금처분계산서

제 31(당) 기
2023년 01월 01일 부터
제 30(전) 기
2022년 01월 01일 부터

2023년 12월 31일 까지
2022년 12월 31일 까지

처분예정일
2024년 03월 28일
처분확정일
2023년 03월 29일

(단위:
천원)

과 목
당기말
전기말

Ⅰ. 미처분이익잉여금

64,736,159

63,727,411

전기이월미처분이익잉여금
63,727,411

54,924,628

보험수리적손익
(98,536)

(60,119)

기타
2,228

13,119

당기순이익(손실)
1,107,283

8,849,783

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

64,738,386

63,727,411

주석

제 31(당) 기 2023년 12월 31일 현재

제 30(전) 기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 에스지엔지

1. 일반사항주식회사 에스지엔지(이하 "회사")는 1993년 11월 8일 정기간행물 발행업을 주사업목적으로 설립되었고, 현재는 복합운송주선업, 3PL사업, 자동차부품제조업을 영위하고 있습니다. 또한 회사는 2000년 4월에 코스닥시장에 상장하였으며, 회사의 자본금은 수차례 증자를 통하여 당기말 현재의 회사의 자본금은 17,044백만원입니다.

당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수
지분율

이의범 및 특수관계자
16,578,915 주
48.64%

자기주식
341,110 주
1.00%

기타
17,167,171 주
50.36%

합 계
34,087,196 주
100.00%

2. 중요한 회계처리 정책2.1. 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.2.2. 회계정책과 공시의 변경

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

2.3. 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4. 외화환산손익1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.2) 외화거래와 보고기간말잔액의 외화환산 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.2.5. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 포함합니다.2.6.금융자산1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.(1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.(2) 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.7. 비파생금융부채 및 지분상품채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.1) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 의미합니다.2) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매항목으로 분류되는 금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 기타의 금융부채기타의 금융부채는 최초 인식 시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 회사는 보고기간종료일 이후 적어도 12개월 이상 차입금의 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.4) 금융부채의 제거비파생금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.2.8. 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.매출채권은 공정가치로 인식하며 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권의 손실충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 연체 30일 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 연체 30일을 초과하는 채권에 대해서는채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

2.9. 재고자산재고자산은 계속기록법으로 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 선입선출법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(상품, 제품은 순실현가능가액, 원재료 및 부재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 취득원가와 시가와의 차액을 재고자산차감계정인 평가충당금으로 계상하고 있으며, 평가손실액은 매출원가에 가산처리하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.한편, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.2.10. 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며, 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부이면 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 않습니다. 2.11. 유형자산

1) 인식과 측정유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다.2) 후속원가유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 감가상각유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸처 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
감가상각방법
내용연수

건물
정액법
40년

구축물
정액법
5년

기계장치
정액법
5년, 10년

차량운반구
정액법
5년

공기구비품
정액법
5년

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.2.12. 무형자산무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하는 대신, 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.1) 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

2) 산업재산권상표권은 취득원가로 계상되며 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.3) 소프트웨어무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어로서 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 2.13. 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다.1) 인식과 측정투자부동산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 투자부동산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 투자부동산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다.2) 후속원가투자부동산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 감가상각투자부동산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 감가상각하고 있습니다.투자부동산을 구성하는 일부의 원가가 당해 투자부동산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 투자부동산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.투자부동산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
감가상각방법
내용연수

건물
정액법
40년

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.2.14. 자산손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.2.15. 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역의 대가를 지급할 의무입니다. 매입채무의 지급기한이 1년 이내인 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2.16. 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후 원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 차입기간 동안 상각하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.17. 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화 하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니 다.2.18. 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공되는 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 보험수리적가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

2.19. 리스회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(비리스요소)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 단, 리스이용자로서의 회계처리시에는 실무적 간편법으로 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 1) 회사가 리스이용자인 경우회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 단, 단기리스(리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스)나 소액자산리스(기초자산이 US$5,000 이하)와 관련된 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 회사는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 사용권자산을 측정합니다. 회사는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하며, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정치에 포함되지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액합니다. 또한 리스부채의 재평가, 리스변경, 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하여 장부금액을 재측정합니다.

2) 회사가 리스제공자인 경우회사는 리스약정일에 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 운용리스로 분류하며, 리스변경이 있는 경우에는 분류를 다시 판단합니다.금융리스의 경우에 회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스의 내재이자율을 사용하여 측정한 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시합니다. 회사는 리스순투자 금액에 일정한 기간 수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 운용리스의 경우에 회사는 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타내는 다른 체계적인 기준이 없다면 정액 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 또한 회사는 리스료 수익 획득 과정에서 부담하는 원가를 비용으로인식합니다.

2.20. 자본금보통주을 발행하는 경우에는 자본으로, 의무상환우선주를 발행하는 경우는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 보통주 및 옵션 발행과 관련된 직접 비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다.회사가 회사의 자본금 지분(자기주식)을 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 보통주가 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함되고 있습니다.2.21. 충당부채 및 우발부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.22. 수익인식수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.2) 임대수익투자부동산의 운용리스로 인하여 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분하여 수익을 인식하고 있습니다.3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.4) 배당금 수익배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.2.23. 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.또한 종속기업와 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점에 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.3.1. 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.3.2. 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.3. 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.3.4. 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 현금및현금성자산4.1. 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현금
275
-

보통예금
1,763,975
640,893

외화보통예금
965,621
271,006

합 계
2,729,871
911,899

4.2. 사용제한 현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금성자산 중 당좌개설, 차입금 담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 없습니다.
5. 금융상품의 범주별 분류5.1. 당기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다

당기말
(단위:천원)

구분
상각후원가측정 금융자산

기타포괄손익-

공정가치금융자산

합계

유동:

현금및현금성자산
2,729,871
-
2,729,871

단기금융자산
257
-
257

매출채권및기타금융자산
7,469,441
-
7,469,441

소계
10,199,569
-
10,199,569

비유동:

장기성매출채권및기타금융자산

746,480
-
746,480

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
23,093,434
23,093,434

소계
746,480
23,093,434
23,839,914

합계
10,946,049
23,093,434
34,039,483

당기말
(단위:천원)

구분

상각후원가

측정 금융부채

기타
합계

유동:

매입채무및기타금융부채

5,476,715
-
5,476,715

단기차입금
14,000,000
-
14,000,000

유동성장기차입금
21,700,000
-
21,700,000

유동리스부채
-
1,785,856
1,785,856

소계
41,176,715
1,785,856
42,962,571

비유동:

장기성매입채무및기타금융부채

78,000
-

78,000

비유동리스부채
-
4,600,840
4,600,840

소계
78,000
4,600,840
4,678,840

합계
41,254,715
6,386,696
47,641,411

전기말
(단위:천원)

구분
상각후원가측정 금융자산

기타포괄손익-

공정가치금융자산

합계

유동:

현금및현금성자산
911,899
-
911,899

단기금융자산
2,610,251
-
2,610,251

매출채권및기타금융자산
6,946,326
-
6,946,326

소계
10,468,476
-
10,468,476

비유동:

장기성매출채권및기타금융자산

832,880
-
832,880

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
20,436,246
20,436,246

소계
832,880
20,436,246
21,269,126

합계
11,301,356
20,436,246
31,737,602

전기말
(단위:천원)

구분

상각후원가

측정 금융부채

기타
합계

유동:

매입채무및기타금융부채

5,610,261
-
5,610,261

단기차입금
14,000,000
-
14,000,000

유동성장기차입금
21,700,000
-
21,700,000

유동리스부채
-
1,780,159
1,780,159

소계
41,310,261
1,780,159
43,090,420

비유동:

장기성매입채무및기타금융부채

38,000
-
38,000

비유동리스부채
-
5,803,146
5,803,146

소계
38,000
5,803,146
5,841,146

합계
41,348,261
7,583,305
48,931,566

5.2. 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

당기
(단위:천원)

구분
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
합계

이자수익
59,598

-

59,598

외환차이
69,413

-

69,413

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
-
2,104,067

2,104,067

대손상각비
(200,000)
-
(200,000)

당기
(단위:천원)

구분

상각후원가

측정 금융부채

당기손익-공정가치금융부채
기타
합계

이자비용
1,771,540

-

477,910
2,249,450

외환차이
8,241
-
-
8,241

전기
(단위:천원)

구분
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
합계

이자수익
34,306

-

34,306

외환차이
1,560
-
1,560

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
-
(1,012,370)
(1,012,370)

대손상각비
(638,356)
-
(638,356)

전기
(단위:천원)

구분

상각후원가

측정 금융부채

당기손익-공정가치금융부채
기타
합계

이자비용
1,271,179
-
255,333
1,526,512

외환차이
66,960
-
-
66,960

6. 단기금융자산 및 장기금융자산6.1. 당기말 및 전기말 현재 단기금융자산 및 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

금융기관예치금(주1)
257
2,610,251

비유동 :

금융기관예치금(주1)
-
-

(주1) 금융기관예치금은 회사의 장ㆍ단기 현금수요를 고려하여 장ㆍ단기적 자금운용 목적으로 소유하는것으로 보고기간 이후 12개월 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금ㆍ정기적금 등은 재무상태표상 단기금융자산, 보고기간이후 12개월 이외에 도래하는 금융기관의 정기예금 정기적금 등은 장기금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한 이러한 예,적금등은 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.

6.2. 사용제한 금융자산당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금액은 없습니다.

7. 매출채권및기타금융자산7.1. 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

- 유동

매출채권
10,404,492
9,826,855

(손실충당금)
(3,035,790)
(3,235,790)

미수금
257,222
502,811

(손실충당금)
(171,383)
(171,383)

미수수익
-
5,833

단기대여금
289,415
289,415

(손실충당금)
(289,415)
(289,415)

유동성장기대여금
14,900
18,000

소계
7,469,441
6,946,326

- 비유동

보증금
698,580
768,580

장기대여금
47,900
64,300

소계
746,480
832,880

합계
8,215,921
7,779,206

7.2. 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

구 분
매출채권
미수금
단기대여금
장기대여금
합계

기초금액
3,235,790
171,383
289,415
-
3,696,588

손상차손(주1)
-
-
-
-
-

환입
(200,000)

-
-
(200,000)

제각
-
-
-
-
-

기말금액
3,035,790
171,383
289,415
-
3,496,588

(주1) 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와 관리비. 기타수익 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

전기말
(단위:천원)

구 분
매출채권
미수금
단기대여금
장기대여금
합계

기초금액
4,261,617
171,383
289,415
-
4,722,415

손상차손(주1)
10,790
-
-
-
10,790

환입
(649,146)
-
-
-
(649,146)

제각
(387,471)
-
-
-
(387,471)

기말금액
3,235,790
171,383
289,415
-
3,696,588

(주1) 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와 관리비. 기타수익 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

7.3. 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타수취채권과 손실충당금의 약정회수기일기준 연령분석은 주석33.1.나. 신용위험에서 설명하고 있습니다. 7.4. 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 연체 30일 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 연체 30일을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.
8. 재고자산8.1. 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

제 품
752,748
434,324

(충 당 금)
(14,283)
-

재 공 품
2,259,173
1,099,971

(충 당 금)
(180,413)
(6,099)

원 재 료
121,095
104,495

부 재 료
32,950
40,800

합계
2,971,270
1,673,490

8.2. 비용으로 인식한 재고자산 금액은 당기 19,757백만원 (전기 15,420백만원) 입니다.
9. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
338,088
502

선급비용
12,145
19,839

합계
350,233
20,341

10. 매각예정비유동자산10.1 당기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매각예정비유동자산 :

투자부동산
22,162,736
22,162,736

매각예정비유동부채 :

임대보증금
20,000

20,000

(주1) 전기 중 투자부동산(안성시 가사동)의 매각절차가 진행됨에 따라 매각예정비유동자산/부채로 재분류 하였습니다.

11.
공정가치금융자산

11.1. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
주식수
지분율
장부금액

당기말
전기말

비유동자산 :

(주)에스지유

50,000주
7.18%
23,093,434
20,436,246

합계

23,093,434
20,436,246

11.2. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
20,436,246
21,762,775

평가손익(기타포괄손익)
2,657,188
(1,326,529)

기말
23,093,434
20,436,246

12. 관계기업투자 및 종속기업투자12.1. 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
주요영업활동
소재지
취득금액
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

(주)에스지고려
피혁제조업
대한민국
50,400,131
38.00%
50,400,131
38.00%
50,400,131

(주)지엔에스
정기간행물발행업
대한민국
15,806,627
47.62%
15,806,627
47.62%
15,806,627

합계

66,206,758

66,206,758

66,206,758

12.2. 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다.

13. 유형자산13.1. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
차량운반구
기계장치
집기비품
건설중인자산
합 계

취득원가 :

2023년 1월 1일
11,928,408
16,985,456
770,827
178,257
3,934,561
927,551
2,172,151
36,897,211

취득금액
-
-
-
-
26,800
25,974
243,534
296,308

처분금액
(34,192)
-
-
-
(53,000)
-
-
(87,192)

재공품에서 대체
-
-
-
-
-
-
48,634
48,634

기타증감액
-
-
-
-
430,095
-
(430,095)
-

2023년 12월 31일
11,894,216
16,985,456
770,827
178,257
4,338,456
953,526
2,034,224
37,154,961

감가상각누계액 :

2023년 1월 1일

-
2,672,970
463,630
151,479
2,884,038
606,379
-
6,778,496

처분금액
-
-
-
-
(11,201)
-
-
(11,201)

감가상각비
-
424,636
4,300
6,816
117,649
30,365
-
583,766

기타증감액
-
-
-
-
-
-
-
-

2023년 12월 31일

-
3,097,606
467,930
158,295
2,990,486
636,743
-
7,351,061

손상차손누계액:

2023년 1월 1일

-
-
289,740
10,835
751,292
214,147
1,777,620
3,043,634

손상차손
-
-
-
-
-
-
-
-

처분금액

-
-
-
-
(16,625)
-
-
(16,625)

2023년 12월 31일

-
-
289,740
10,835
734,668
214,147
1,777,620
3,027,009

장부금액 :

2023년 1월 1일

11,928,408
14,312,486
17,457
15,942
299,231
107,026
394,531
27,075,081

2023년 12월 31일

11,894,216
13,887,849
13,157
9,126
613,302
102,635
256,605
26,776,890

전기말
(단위:천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
차량운반구
기계장치
집기비품
건설중인자산
합 계

취득원가 :

2022년 1월 1일
11,928,408
16,985,456
749,327
164,457
3,901,361
817,503
1,777,621
36,324,132

취득금액
-
-
21,500
13,800
-
110,048
219,761
365,109

처분금액
-
-
-
-
-
-
-
-

재공품에서 대체
-
-
-
-
-
-
207,970
207,970

기타증감액
-
-
-
-
33,200
-
(33,200)
-

2022년 12월 31일
11,928,408
16,985,456
770,827
178,257
3,934,561
927,551
2,172,151
36,897,211

감가상각누계액 :

2022년 1월 1일

-
2,248,333
459,542
137,970
2,779,675
581,494
-
6,207,014

처분금액
-
-
-
-
-
-
-
-

감가상각비
-
424,636
4,088
13,509
104,363
24,885
-
571,482

기타증감액
-
-
-
-
-
-
-
-

2022년 12월 31일

-
2,672,970
463,630
151,479
2,884,038
606,379
-
6,778,496

손상차손누계액:

2022년 1월 1일

-
-
289,740
10,835
751,292
211,134
1,777,620
3,040,621

손상차손
-
-
-
-
-
3,013

3,013

2022년 12월 31일

-
-
289,740
10,835
751,292
214,147
1,777,620
3,043,634

장부금액 :

2022년 1월 1일

11,928,408
14,737,122
45
15,652
370,393
24,876
1
27,076,497

2022년 12월 31일

11,928,408
14,312,486
17,457
15,942
299,231
107,026
394,531
27,075,081

13.2. 당기 및 전기 중 유형자산의 비용으로 인식한 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출원가
579,320
558,424

판매비와관리비
4,447
13,058

합계
583,766
571,482

13.3. 자산손상회사는 코로나19 확산의 영향으로 영업수익이 악화됨에 따라 전기말 해당 현금창출단위(집단)에 손상검사를 수행하였습니다. 현금창출단위(집단)의 회수가능액은 사용가치의 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진이 승인한 향후 5개년의 사업계획에 근거하여 추정한 세전현금흐름을 사용하였습니다.(1) 사용가치의 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

전기말

구분
3PL사업부
국제사업부

매출성장율
2.67%
-10.86%

영구성장율
0.00%
0.00%

세전할인율
9.02%
11.73%

(2) 손상검사 결과 현금창출단위집단 별로 당기에 인식한 손상차손은 다음과 같습니다.

전기
(단위:천원)

구분
3PL사업부
합계

집기비품
3,013
3,013

사용권자산
33,920
33,920

합계
36,933
36,933

13.4. 당기말 현재 회사는 유형자산을 금융기관 차입금 담보로 제공하고 있습니다(주석 18 및 21 참조)
14. 투자부동산 14.1. 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

구 분
토 지
건 물
기계장치
구 축 물
건설중인자산
합 계

취득원가 :

2023년 1월 1일
6,373,819
386,694
123,500
369,395
-
7,253,408

취득금액
-
-
14,500
-
-
14,500

기타증감
-
-
-
-
-
-

2023년 12월 31일
6,373,819
386,694
138,000
369,395
-
7,267,908

감가상각누계액 :

2023년 1월 1일
-
106,001
1,049
6,275
-
113,324

감가상각비
-
9,667
13,732
73,879
-
97,279

2023년 12월 31일
-
115,668
14,781
80,154
-
210,603

장부금액 :

2023년 1월 1일
6,373,819
280,693
122,451
363,120
-
7,140,084

2023년 12월 31일
6,373,819
271,026
123,219
289,241
-
7,057,305

전기말
(단위:천원)

구 분
토 지
건 물
기계장치
구 축 물
건설중인자산
합 계

취득원가 :

2022년 1월 1일
6,373,819
386,694
-
-
-
6,760,513

취득금액
-
-
-
-
526,585
526,585

기타증감
-
-
123,500
369,395
(526,585)
(33,690)

2022년 12월 31일
6,373,819
386,694
123,500
369,395
-
7,253,408

감가상각누계액 :

2022년 1월 1일
-
96,333
-
-
-
96,333

감가상각비
-
9,667
1,049
6,275
-
16,991

2022년 12월 31일
-
106,001
1,049
6,275
-
113,324

장부금액 :

2022년 1월 1일
6,373,819
290,361
-
-
-
6,664,180

2022년 12월 31일
6,373,819
280,693
122,451
363,120
-
7,140,084

14.2. 당기 및 전기 중 회사가 투자부동산의 비용으로 인식한 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
97,279

16,991

14.3. 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치(주1)
장부금액
공정가치

토 지
6,373,819
12,829,074
6,373,819
6,373,819

건 물
271,026
271,026
280,693
280,693

기계장치
123,219
123,219
122,451
122,451

구축물
289,241
289,241
363,120
363,120

합 계
7,057,305
13,512,559
7,140,084
7,140,084

(주1) 투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었으나 일부 부동산의 경우는 제외되었습니다. 그러나 회사는 투자부동산 최초 인식 시 수행한 공정가치 평가 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

14.4. 투자자산별 임대수익 및 관련비용

투자부동산에서 발생된 임대수익은 당기 477,232천원(전기 406,944천원)이며, 관련비용은 당기 97,279천원(전기 16,991천원)입니다.14.5. 당기말 현재 회사는 투자부동산을 금융기관 차입금 담보로 제공하고 있습니다(주석 18 및 21 참조)
15. 무형자산15.1. 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

구 분
기초
취득
처분
상각
손상
기타증감
기말

소프트웨어
26,802
400
-
(14,731)
-
-
12,470

산업재산권
4
-
-
-
-
-
4

회원권
1,032,042
109,704
-
-
-
-
1,141,746

건설중인자산
-
-
-
-
-
-
-

합계
1,058,848
110,104
-
(14,731)
-
-
1,154,220

전기말
(단위:천원)

구 분
기초
취득
처분
상각
손상
기타증감
기말

소프트웨어
43,931
-
-
(17,129)
-
-
26,802

산업재산권
2,921
-
-
(2,917)
-
-
4

회원권
202,031
-
-
-
-
830,011
1,032,042

건설중인자산
650,000
180,011
-
-
-
(830,011)
-

합계
898,883
180,011
-
(20,046)
-
-
1,058,848

15.2. 당기 및 전기 중 무형자산의 비용으로 인식한 상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

매출원가
11,295
12,503

판매비와관리비
3,436
7,543

합계
14,731
20,046

16. 사용권자산 및 리스부채16.1. 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

구분
부동산
차량운반구
기타
합계

기초
7,301,141
95,821
23,367
7,420,329

증가
19,771
-
-
19,771

감소
-
-
-
-

상각(주1)
(1,504,337)
(34,278)
(21,359)
(1,559,973)

손상
-
-
-
-

리스변경
172,996
-
-
172,996

기말
5,989,572
61,543
2,008
6,053,122

(주1) 감가상각비 중 매출원가에 포함된 금액은 1,521,994천원이며, 판매비와관리비에 포함된 금액은 37,979천원입니다.

전기말
(단위:천원)

구분
부동산
차량운반구
기타
합계

기초
713,033
85,634
11,572
810,239

증가
7,663,512
58,650
35,771
7,757,932

감소
-
-
-
-

상각(주1)
(1,620,023)
(36,919)
(23,976)
(1,680,918)

손상
(22,376)
(11,544)
-
(33,920)

리스변경
566,995
-
-
566,995

기말
7,301,141
95,821
23,367
7,420,329

(주1) 감가상각비 중 매출원가에 포함된 금액은 1,626,109천원이며, 판매비와관리비에 포함된 금액은 54,809천원입니다.

16.2. 당기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

리스부채
1,850,008
5,430,162
1,846,311
7,126,470

현재가치할인차금
(64,152)
(829,323)
(66,152)
(1,323,325)

기말
1,785,856
4,600,840
1,780,159
5,803,146

16.3. 당기말 및 전기말 현재 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기초
7,583,305
877,817

증가
19,771
7,757,932

감소
-
-

이자비용
477,910
255,333

지급
(1,867,286)
(1,874,772)

리스변경
172,996
566,995

기말
6,386,696
7,583,305

16.4. 당기말 현재 회사의 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
1년이하
1년초과~2년이하
2년초과
합계

부동산
1,804,804
1,796,304
3,592,608
7,193,716

차량운반구
43,104
30,398
10,852
84,354

기타
2,100
-
-
2,100

합계
1,850,008
1,826,702
3,603,460
7,280,170

16.5. 회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 소액리스는 K-IFRS 1116호(리스) 문단 6을 적용하여 리스부채 및 사용권자산의 측정을 면제 하였습니다. 당기 중 단기리스 및 소액자산 리스관련 비용은 12,247천원 및 41,685천원이며, 매출원가에 52,732천원, 판매비관리비에 1,200천원이 포함되어 있습니다.16.5. 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,921,219천원입니다.16.6. 회사는 코로나19 확산의 영향으로 영업수익이 악화됨에 따라 해당 현금창출단위(집단)에 손상검사를 수행하였습니다 (주석 13 참고)
17. 매입채무및기타부채당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

- 유동

매입채무
3,550,726
3,632,997

미지급금
1,738,157
1,791,854

미지급비용
187,832
185,410

소계
5,476,715
5,610,261

- 비유동

임대보증금
78,000
38,000

소계
78,000
38,000

합계
5,554,715
5,648,261

18. 차입금18.1. 당기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
차입처
이자율
당기말
전기말

일반자금대출
KEB하나은행
5.17%
6,000,000
6,000,000

일반자금대출
KEB하나은행
5.18%
8,000,000
8,000,000

소계
14,000,000
14,000,000

유동성 대체
21,700,000
21,700,000

합계
35,700,000
35,700,000

18.2 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
차입처
이자율
당기말
전기말

시설자금대출
농협은행
4.84%
10,000,000
10,000,000

시설자금대출
농협은행
4.71%
10,000,000
10,000,000

시설자금대출
경남은행
4.82%
1,700,000
1,700,000

합계
21,700,000
21,700,000

유동성 대체
(21,700,000)
(21,700,000)

합계
-
-

18.3 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 21 참조).
19. 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

선수금
512,672
413,568

예수금
163,765
171,180

합계
676,438
584,749

20. 순확정급여채무회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

20.1. 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
3,782,510
3,512,980

사외적립자산의 공정가치
(3,212,601)
(2,948,324)

순확정급여부채
569,909
564,656

20.2. 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기초금액
3,512,980
3,499,947

당기근무원가
353,629
357,460

이자비용
167,773
85,019

재측정요소:

인구통계적 가정의 변동으로 인한 손실(이익)
-
-

재무적 가정의 변동으로 인한 손실(이익)
136,888
(450,391)

가정과 실제의 차이로 한 손실(이익)
(53,807)
504,563

급여지급액
(334,954)
(483,618)

기말금액
3,782,510
3,512,980

20.3. 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기초금액
2,948,324
2,672,790

사외적립자산의 기대수익
141,298
64,731

회사부담금
500,000
400,000

보험수리적손익
(40,332)
(22,904)

급여지급액 (자산관리기관 부담 지급액)
(336,689)
(166,293)

기말금액
3,212,601
2,948,324

20.4. 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
353,629
357,460

이자비용
167,773
85,019

사외적립자산의 기대수익
(141,298)
(64,731)

종업원 급여 및 연구개발비에 포함된 총 비용
380,105
377,748

(주1) 포괄손익계산서에 인식한 비용은 매출원가 231,425천원(전기 292,748천원)과 판매비와관리비 148,680천원(전기 85,000천원)이 반영되어 있습니다.

20.5. 당기 및 전기 중 회사가 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

법인세차감 전 보험수리적손익
(123,414)
(77,076)

법인세효과
24,878
16,957

법인세차감 후 보험수리적손익
(98,536)
(60,119)

20.6. 당기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

기대임금상승률
3.24%
3.28%

할인율
4.11%
5.11%

20.7. 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

1% 상승
1% 하락
1% 상승
1% 하락

임금상승률의 변동

확정급여채무의 현재가치
3,939,447
3,637,936
3,674,227
3,364,354

할인률의 변동

확정급여채무의 현재가치
3,640,531
3,939,474
3,368,292
3,672,704

20.8. 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
3,211,164
2,946,861

기타
1,436
1,464

합계
3,212,601
2,948,324

21. 우발상황 및 약정사항21.1. 차입약정당기말 현재 회사가 체결한 차입약정의 대출한도 및 사용액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내역
한도액
사용액

KEB하나은행
일반차입금
15,500,000
14,000,000

농협은행
시설자금대출
20,000,000
20,000,000

경남은행
시설자금대출
1,700,000
1,700,000

합 계
37,200,000
35,700,000

21.2. 담보로 제공한 자산당기말 현재 회사가 차입금에 대한 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관명
담보제공자산
장부금액
설정금액

KEB하나은행
유형자산
7,956,492
11,500,000

투자부동산
476,302

농협은행
유형자산
15,885,010
24,000,000

투자부동산
84,055

매각예정비유동자산
22,162,736

경남은행
유형자산
1,940,564
2,040,000

투자부동산
81,057

합계

48,586,216
37,540,000

21.3. 타인으로부터 제공받은 지급보증회사는 물류사업 운송계약 및 원전사업 등과 관련하여 서울보증보험을 통하여 154백만원의 계약이행보증, 185백만원의 전세금보장신용보험 등을 제공받고 있습니다.21.4. 회사는 대표이사에게 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석 32참고).21.5. 계류 중인 소송사건당기말 현재 회사가 계류 중인 소송사건은 없습니다.
22. 납입자본22.1. 당기말 및 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수(보통주)
70,000,000 주
70,000,000 주

1주당 액면금액
500 원
500 원

발행한 주식의 수
34,087,196 주
34,087,196 주

보통주자본금
17,043,598 천원
17,043,598 천원

22.2. 당기말 및 전기말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
29,917,004
29,917,004

23. 기타자본구성요소 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

자기주식
(857,535)
(857,535)

자기주식처분손실
(1,171,416)
(1,171,416)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
1,987,073
(116,994)

합계
(41,877)
(2,145,944)

24. 이익잉여금24.1. 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(주1)
23,209
23,209

임의적립금(주2)
270,000
270,000

미처분이익잉여금
64,738,386
63,727,411

합 계
65,031,596
64,020,621

(주1) 상법상 규정에 따라 지배기업 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(주2) 임의적립금은 기술개발준비금이며 그 중 일부는 조세특례제한법 규정에 따라 배당이 제한되어 있습니다.

24.2. 이익잉여금처분계산서

제 31(당) 기
2023년 01월 01일 부터
제 30(전) 기
2022년 01월 01일 부터

2023년 12월 31일 까지
2022년 12월 31일 까지

처분예정일
2024년 03월 28일
처분확정일
2023년 03월 29일

(단위:천원)

과 목
당기말
전기말

Ⅰ. 미처분이익잉여금

64,736,159

63,727,411

전기이월미처분이익잉여금
63,727,411

54,924,628

보험수리적손익
(98,536)

(60,119)

기타
2,228

13,119

당기순이익(손실)
1,107,283

8,849,783

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

64,738,386

63,727,411

25. 비용의 성격별분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(1,289,030)
560,072

원재료 사용액 및 상품 매입액
10,544,000
7,308,388

종업원급여
4,995,904
4,948,553

감가상각비와 무형자산상각비
2,255,750
2,289,436

운반비
7,463,747
13,879,003

지급수수료
8,075,407
6,548,387

기타비용
6,899,758
5,316,599

합계(주1)
38,945,537
40,850,438

(주1) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 합계금액입니다.

26. 판매비및관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
1,063,978
1,174,881

퇴직급여
148,680
85,000

복리후생비
195,678
120,245

여비교통비
59,980
16,325

세금과공과
621,269
693,819

감가상각비와 무형자산상각비
143,141
92,400

지급임차료
2,238
7,138

보험료
1,740
9,677

접대비
91,141
347,993

광고선전비
120,000
111,218

지급수수료
417,618
629,455

소모품비
7,264
4,388

대손상각비
(200,000)
(638,356)

기타
149,066
139,625

합계
2,821,792
2,793,808

27. 기타수익 및 기타비용27.1. 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

유형자산처분이익
52,417
-

임대수익
477,232
406,944

잡이익
40,010
4,105,023

합계
569,659
4,511,967

27.2. 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

유형자산손상차손
-
3,013

사용권자산손상차손
-
33,920

재고자산평가손실
-
4,284

유형자산처분손실
20,174
-

잡손실
376
213,176

합계
20,550
254,393

28. 금융수익 및 금융비용28.1. 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이자수익
59,598
34,306

금융자산평가이익
5,620
-

외환차익
164,462
177,082

외화환산이익
3,887
17,069

합계
233,567
228,457

28.2. 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이자비용
2,249,450
1,526,512

외환차손
65,028
30,337

외화환산손실
25,667
95,294

합계
2,340,144
1,652,143

29. 법인세비용29.1. 당기말 및 전기말 현재 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

당기법인세

법인세부담액
181,609
302,678

과거기간의 당기법인세액에 대한 조정
66,568
270,180

세율변경으로 인한 조정
(21,748)
(4,857,101)

이연법인세

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
61,982
137,312

법인세비용
288,411
(4,146,931)

29.2. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

법인세비용차감전순이익(손실)
1,395,694
4,702,852

적용세율에 따른 법인세비용
269,700
1,012,627

조정사항
비과세수익
433,010
158,031

비공제비용
(1,672)
(1,760)

이연법인세 미인식 결손금
(443,605)
(487,018)

전기 미인식 이연법인세효과 등
(37,094)
(241,891)

과거기간의 당기법인세액
66,568
270,180

세율변동효과
(21,748)
(4,857,101)

기타
23,252
-

법인세비용
288,411
(4,146,931)

평균유효세율
20.7%
-

29.3. 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

계정과목
기초
손익계산서
기타포괄손익
손익계산서(세율변경)
기타포괄손익(세율변경)
기말

일시적차이로 인한 이연법인세

미수수익
(1,166)
1,161
-
6
-
-

미지급금
35,994
2,276
-
(171)
-
38,099

금융자산평가손익
(55,004)
(1,175)
-
262
-
(55,917)

감가상각부인액
634,753
(79,353)
-
(3,023)
-
552,377

재고자산평가충당금
1,281
-
-
(6)
-
1,275

사용권자산
(1,569,221)
289,895
-
7,472
-
(1,271,854)

리스부채
1,884,284
(353,756)
-
(8,973)
-
1,521,556

현재가치할인차금
(291,790)
103,664
-
1,389
-
(186,736)

종속기업투자처분이익
(3,361,085)
-
-
16,005
-
(3,345,080)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
37,508
-
(555,352)

(179)
(518,023)

지분법손익
(1,675,808)
-
-
6,383
1,597
(1,667,828)

지분법자본변동
(601,971)
-
-
2,053
814
(599,104)

퇴직연금운용자산
(619,078)
(63,663)
8,429
3,109
(161)
(671,364)

퇴직급여충당부채
737,726
38,968
17,364
(2,759)
(754)
790,545

토지재평가차익
(467,794)
-
-
-
2,228
(465,566)

합계
(5,311,372)
(61,983)
(529,559)
21,747
3,545
(5,877,620)

전기말
(단위:천원)

계정과목
기초
손익계산서
기타포괄손익
손익계산서(세율변경)
기타포괄손익(세율변경)
기말

일시적차이로 인한 이연법인세

미수수익
(383)
(839)
-
56
-
(1,166)

미지급금
38,930
(1,222)
-
(1,714)
-
35,994

금융자산평가손익
(57,623)
-
-
2,619
-
(55,004)

감가상각부인액
746,036
(81,057)
-
(30,226)
-
634,753

재고자산평가충당금
399
942
-
(61)
-
1,281

사용권자산
(188,309)
(1,455,637)
-
74,725
-
(1,569,221)

리스부채
196,509
1,777,502
-
(89,728)
-
1,884,284

현재가치할인차금
(3,389)
(302,295)
-
13,895
-
(291,790)

종속기업투자처분이익
(3,521,137)
-
-
160,052
-
(3,361,085)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
(252,542)
-
291,836
-
(1,786)
37,508

지분법손익
(5,266,207)
-
-
3,574,428
15,971
(1,675,808)

지분법자본변동
(1,759,658)
-
-
1,149,550
8,138
(601,971)

퇴직연금운용자산
(587,940)
(65,656)
5,039
31,092
(1,612)
(619,078)

퇴직급여충당부채
769,988
(9,050)
11,918
(27,585)
(7,545)
737,726

토지재평가차익
(490,070)
-
-
-
22,276
(467,794)

합계
(10,375,396)
(137,312)
308,793
4,857,103
35,442
(5,311,372)

29.4. 당기 및 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

반영 전

법인세효과

반영 후

반영 전

법인세효과

반영 후

재측정요소
(123,414)
25,793
(97,620)
(77,076)
7,800
(69,276)

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익
2,657,187
(555,352)
2,101,835
(1,326,529)
314,159
(1,012,370)

29.5. 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감(가산)할 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

손실충당금
3,478,943
3,656,424

기타포괄손익-공정가치금융자산
221,595
221,595

관계기업투자
40,000
40,000

종속기업투자
2,601,500
2,601,500

이월결손금(주1)
-
2,223,099

합계
6,342,038
8,742,618

(주1) 보고기간말 현재 회사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 이월결손금의 만료시기는 2032년 입니다.

30. 주당손익30.1 당기 및 전기의 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

내 역
당기
전기

보통주당기순이익(손실)
1,107,283,133
8,849,783,000

가중평균유통보통주식수
33,746,086
33,746,086

기본주당순이익(손실)
33
262

30.2 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

내 역
당기
전기

Ⅰ. 가중평균 총발행 주식수
34,087,196
34,087,196

Ⅱ. 가중평균 자기주식수
341,110
341,110

Ⅲ. 가중평균 유통주식수(Ⅰ-Ⅱ)
33,746,086
33,746,086

30.3. 회사는 발행한 잠재적보통주가 없으므로, 회사의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
31.
영업으로부터 창출된 현금흐름 등31.1. 당기 및 전기 중 회사의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

조정:

이자손익
2,189,852
1,492,206

외환차이
21,780
78,225

대손상각비
(200,000)
(638,356)

퇴직급여
380,105
377,748

유형자산손상차손

3,013

무형자산손상차손

-

사용권자산손상차손

33,920

감가상각비 및 상각비

2,255,750

2,289,436

법인세비용
288,411
(4,146,931)

유형자산처분이익
(32,243)
-

금융자산평가이익
(5,620)
-

기타
214,906
(3,916,171)

소계
5,112,941
(4,426,910)

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)
(588,529)
(1,984,401)

기타금융자산의 감소(증가)
245,589
701,345

재고자산의 감소(증가)
(1,535,011)
281,272

사외적립자산의 감소(증가)
(163,311)
(233,707)

기타자산의 감소(증가)
(356,201)
(28,565)

매입채무의증가(감소)
(42,167)
908,568

기타지급채무의 증가(감소)
(53,697)
244,710

기타부채의 증가(감소)
91,689
197,883

퇴직금의 지급
(334,954)
(483,618)

소계
(2,736,592)
(396,513)

31.2. 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매각예정비유동자산로 대체
-

492,895

장기차입금의 유동성장기차입금 대체
-
1,700,000

사용권자산 및 리스부채의 증가
192,767
8,324,927

리스부채의 유동성대체
1,695,336
1,050,546

31.3. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분한 내용은 다음과 같습니다.

당기
(단위:천원)

구분
기초
재무활동현금흐름
비현금 변동
기말

영업활동
증감
대체

단기차입금
14,000,000
-
-
-
-
14,000,000

유동성장기차입금
21,700,000
-
-
-
-
21,700,000

유동리스부채
1,780,159
(1,867,286)
120,206
57,441
1,695,336
1,785,856

비유동리스부채
5,803,146
-
357,704
135,326
(1,695,336)
4,600,840

전기
(단위:천원)

구분
기초
재무활동현금흐름
비현금 변동
기말

영업활동
증감
대체

단기차입금
16,000,000
(2,000,000)
-
-
-
14,000,000

유동성장기차입금
20,000,000
-
-
-
1,700,000
21,700,000

장기차입금
1,700,000
-
-
-
(1,700,000)
-

유동리스부채
798,007
(1,874,772)
66,432
1,739,946
1,050,546
1,780,159

비유동리스부채
79,810
-
188,901
6,584,981
(1,050,546)
5,803,146

32. 특수관계자32.1. 특수관계자 현황

가. 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소유지분율
소재지
결산월
업종

당기말
전기말

(주)강서가로수
100.00%
100.00%
대한민국
12월
정기간행물발행업

(주)가로수정보
88.00%
88.00%
대한민국
9월
인터넷광고대행업

나. 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

당사에 유의적인
영향력을 행사하는 기업

(주)에스지케이
-

관계기업
(주)에스지고려
(주)에스지고려

(주)지엔에스
(주)지엔에스

기타특수관계자
(주)케이엠앤아이
(주)케이엠앤아이

(주)SG세계물산
(주)SG세계물산

(주)에스지글로벌
(주)에스지글로벌

에스지신성건설(주)

에스지신성건설(주)

(주)에스지유
(주)에스지유

(주)프라임아이앤티홀딩스
(주)프라임아이앤티홀딩스

(주)케이에스앤아이
(주)케이에스앤아이

(주)에프엘씨플래닝
(주)에프엘씨플래닝

(주)에스지엠
(주)에스지엠

32.2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

당기
(단위:천원)

구분
회사명
매출
매입

유형/무형자산
지급임차료
지급수수료
기타

당사에 유의적인
영향력을 행사하는 기업

(주)에스지케이
254,645
-
-
-
-

소계
254,645
-
-
-
-

기타특수관계자
(주)에스지유
-
400
-
185,875
8,459

(주)케이엠앤아이
18,329,767
-
-
-
-

(주)SG세계물산
5,948,147
-
1,745,754
-
175,335

(주)에스지글로벌

2,797,653
-
39,600
-
5,485

(주)에스지엠
87,088
-
-
-
-

(주)콜롬보코리아
131,085
-
-
-
-

(주)한국바둑방송
-
-
-
-
120,000

소계

27,293,739
400
1,785,354
185,875
309,279

합계

27,548,384
400
1,785,354
185,875
309,279

전기
(단위:천원)

구분
회사명
매출
매입

유형/무형자산
지급임차료
지급수수료
기타

기타특수관계자
(주)에스지유
-
-
-
173,025
8,206

(주)케이엠앤아이
10,844,181
-
-
-
-

(주)SG세계물산
7,409,190
-
1,713,204
-
159,414

(주)에스지글로벌

2,040,584
-
46,800
-
7,777

(주)에스지엠
360,812
50,000
-
-
713

(주)콜롬보코리아
148,027
-
-
-
-

(주)한국바둑방송
-
-
-
-
110,000

합계
20,802,794
50,000
1,760,004
173,025
286,110

32.3. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

구분
회사명
채권(주1)
채무

매출채권
대여금
미수금
임차보증금
기타채권
미지급금
임대보증금
기타채무

당사에 유의적인
영향력을 행사하는 기업

(주)에스지케이
945,958
-
114,636
-
-
-
1,000
-

소계
945,958
-
114,636
-
-
-
1,000
-

종속기업
(주)강서가로수
-
-
-
-
-
-
1,000
-

(주)가로수정보
743,332
-
-
-
-
-
-
-

소계
743,332
-
-
-
-
-
1,000
-

관계기업
(주)에스지고려
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)지엔에스

-
-
-
-
-
-
2,000
-

소계
-
-
-
-
-
-
2,000
-

기타특수관계자
(주)에스지유
-
-
-
-
-
14,804
-
-

(주)케이엠앤아이
4,976,287
-
64,667
-
-
-
-
-

(주)SG세계물산
454,531
-
-
-
-
179,367
-
-

(주)에스지글로벌

258,569
-
-
30,000
-
-
-
-

(주)에스지엠
34,844

-
-
-
-
-
-

(주)에프엘씨플래닝
669,493
289,415
56,747
-
-
-
-
-

(주)프라임아이앤티홀딩스
570,000
-
-
-
-
-
-
-

(주)콜롬보코리아
7,707
-
-
-
-
-
-
-

(주)케이에스앤아이

-
-
-
-
-
-
1,000
-

(주)에스디휴먼텍
-
-
-
-
-
-
1,000
-

기타
-
62,800
-
-
-

-
-

소계
6,971,431
352,215
121,414
30,000
-
179,382
2,000
-

합계
8,660,721
352,215
236,050
30,000
-
179,382
6,000
-

(주1) 당기말 현재 상기 채권과 관련하여 3,389,581천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.

전기말
(단위:천원)

구분
회사명
채권(주1)
채무

매출채권
대여금
미수금
임차보증금
기타채권
미지급금
임대보증금
기타채무

종속기업
(주)강서가로수
-
-
-
-
-
-
1,000
-

(주)가로수정보
743,332
-
-
-
-
-
-
-

소계
743,332
-
-
-
-
-
1,000
-

관계기업
(주)에스지고려
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)지엔에스

-
-
-
-
-
-
2,000
-

소계
-
-
-
-
-
-
2,000
-

기타특수관계자
(주)에스지유
-
-
-
-
-
42,028
-
-

(주)케이엠앤아이
2,117,926
-
-
-
-
-
-
-

(주)SG세계물산
615,463
-
-
-
-
332,912
-
-

(주)에스지글로벌

193,027
-
-
100,000
-
-
-
-

(주)에스지엠
1,180,797

114,636
-
-
-
1,000
-

(주)에프엘씨플래닝
669,493
289,415
56,747
-
-
-
-
-

(주)프라임아이앤티홀딩스
570,000
-
-
-
-
-
-
-

(주)콜롬보코리아
10,359
-
-
-
-
-
-
-

(주)케이에스앤아이

-
-
-
-
-
-
1,000
-

기타
-
82,300
-
-
280

-
-

소계
5,357,066
371,715
171,383
100,000
280
374,940
2,000
-

합계
6,100,397
371,715
171,383
100,000
280
374,940
5,000
-

(주1) 전기말 현재 상기 채권과 관련하여 3,589,581천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.

32.4. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

당기
(단위:천원)

특수관계구분
회사명
자금대여거래
자금차입거래

대여액
회수액
차입액
상환액

기타특수관계자
기타
-
19,500
-
-

전기
(단위:천원)

특수관계구분
회사명
자금대여거래
자금차입거래

대여액
회수액
차입액
상환액

기타특수관계자
기타
20,000
64,600
-
-

32.5. 당기말 및 전기말 현재 임원, 주주 및 종업원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동성장기대여금 (주1)
14,900
18,000

장기대여금 (주1)
47,900
64,300

합계
62,800
82,300

(주1) 해당 대여금의 이자율은 4.0%입니다

32.6. 당기 및 전기 중 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 포함한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

단기급여
996,579
671,226

퇴직급여
155,619
81,978

합계
1,152,198
753,203

32.7. 회사는 단기차입금과 관련하여 대표이사에게 12,457백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.
33. 위험관리33.1. 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

가. 시장위험(1) 외환위험회사는 국제물류주선업 등과 관련하여 주로 USD 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

통화
자산
부채

외화
원화
외화
원화

USD
1,223,677
1,577,809
87,719
113,105

EUR
39,298
56,062
5,260
7,504

합계

1,633,871

120,609

전기말
(단위:천원)

통화
자산
부채

외화
원화
외화
원화

USD
1,223,694
1,550,787
62,821
79,613

EUR
1,240
1,675
10,626
14,358

합계

1,552,462

93,971

당기 및 전기 중 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 경우 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

10%(상승)
10%(하락)
10%(상승)
10%(하락)

당기손익(세전손익)
151,326
(151,326)
145,849
(145,849)

(2) 가격변동위험회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 일부 가격위험에 노출되어 있습니다. 일부 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비정기적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 일부 시장성 있는 지분상품은 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 회사의 손익에 미치는 효과는 없으며, 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 기타포괄손익은 1,827백만원(법인세효과 반영후)이 증가하거나 감소할 것입니다.(3) 이자율변동위험회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 이자율위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 이자율스왑계약 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당기 및 전기 중 이자율이 1% 변동할 경우 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

1% 상승 시
1% 하락 시
1% 상승 시
1% 하락 시

이자비용
357,000
(357,000)
357,000
(357,000)

이자수익
27,301
(27,301)
35,221
(35,221)

나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타수취채권에서 발생합니다.(1) 매출채권 및 기타수취채권과 투자자산회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.회사는 매출채권 및 기타수취채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 않습니다.당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
2,729,871
911,899

단기금융자산
257
2,610,251

매출채권
7,368,702
6,591,065

기타금융자산
784,419
1,105,842

장기대여금 및 단기대여금
62,800
82,300

합계
10,946,049
11,301,356

당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

구 분
매출채권(장기성매출채권 포함)
미수금(장기성미수금 포함)

장부가액
손실충당금
장부가액
손실충당금

3개월 미만
6,824,755
-
85,769
-

3개월 이상 6개월 미만
284,003
-
71
-

6개월 이상 12개월 미만
259,943
-
-
-

12개월 이상
3,035,790
(3,035,790)
171,383
(171,383)

합계
10,404,492
(3,035,790)
257,222
(171,383)

전기말
(단위:천원)

구 분
매출채권(장기성매출채권 포함)
미수금(장기성미수금 포함)

장부가액
손실충당금
장부가액
손실충당금

3개월 미만
5,758,749
-
331,247
-

3개월 이상 6개월 미만
760,805
-
-
-

6개월 이상 12개월 미만
51,511
-
181
-

12개월 이상
3,255,790
(3,235,790)
171,383
(171,383)

합계
9,826,855
(3,235,790)
502,811
(171,383)

다. 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

구 분
1년 이내
1~2년이내
2년 이후
합 계

단기차입금
14,198,559
-
-
14,198,559

유동성장기차입금
22,448,684
-
-
22,448,684

유동리스부채
1,850,008
-
-
1,850,008

비유동리스부채
-
1,826,702
3,603,460
5,430,162

매입채무 및 기타금융부채
5,476,715
78,000
-
5,554,715

금융부채 계
43,973,965
1,904,702
3,603,460
49,482,128

전기말
(단위:천원)

구 분
1년 이내
1~2년이내
2년 이후
합 계

단기차입금
14,199,790
-
-
14,199,790

유동성장기차입금
22,433,863
-
-
22,433,863

유동리스부채
1,846,311
-
-
1,846,311

비유동리스부채
-
1,805,208
5,321,262
7,126,470

매입채무 및 기타금융부채
5,610,261
38,000
-
5,648,261

금융부채 계
44,090,226
1,843,208
5,321,262
51,254,696

33.2. 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부채(A)
54,821,699
55,659,992

자본(B)
111,950,320
108,835,278

예금(C)
2,730,128
3,522,150

차입금(D)
35,700,000
35,700,000

부채비율(A/B)
49.0%
51.1%

순차입금비율(D-C)/B
29.5%
29.6%

34. 공정가치34.1. 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

(1) 공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산
23,093,434
23,093,434
20,436,246
20,436,246

소계
23,093,434

20,436,246

(2) 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산
2,729,871
(주1)
911,899
(주1)

단기금융자산
257
(주1)
2,610,251
(주1)

매출채권
7,368,702
(주1)
6,591,065
(주1)

미수금
85,839
(주1)
331,429
(주1)

미수수익
-
(주1)
5,833
(주1)

장ㆍ단기대여금
62,800
62,800
82,300
82,300

보증금

698,580
698,580
768,580
768,580

소계
10,946,049

11,301,356

금융자산 합계
34,039,483

31,737,602

(3) 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무
3,550,726
(주1)
3,632,997
(주1)

미지급금
1,738,157
(주1)
1,791,854
(주1)

미지급비용
187,832
(주1)
185,410
(주1)

임대보증금
78,000
78,000
38,000
38,000

단기차입금
14,000,000
(주1)
14,000,000
(주1)

유동성장기차입금
21,700,000
(주1)
21,700,000
(주1)

소계
41,254,715

41,348,261

금융부채 합계
41,254,715

41,348,261

(주1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

34.2. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.(1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.(2) 수준 2는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 도출되는 공정가치입니다. 단, 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외합니다.(3) 수준 3은 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 도출되는 공정가치입니다.34.3. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

구분
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
23,093,434
23,093,434

금융자산 합계
-
-
23,093,434
23,093,434

전기말
(단위:천원)

구분
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
20,436,246
20,436,246

금융자산 합계
-
-
20,436,246
20,436,246

34.4. 당기 및 전기 중 공정가치서열체계의 수준간 이동내역은 없습니다.

34.5. 보고기간말 현재 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

기타포괄손익-공정가치금융자산:

지분증권(비상장주식)
23,093,434
3
시장접근법
(주1)

(주1) 시장가격과 순자산가치법을 고려 하고있습니다.

34.6. '수준 3'에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
20,436,246
21,762,775

평가손익(기타포괄손익)
2,657,188
(1,326,529)

기말
23,093,434
20,436,246

마. 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 : 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
5 ( 3 )

보수총액 또는 최고한도액
10억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
5( 3 )

실제 지급된 보수총액
743백만원

최고한도액
10억원

※ 기타 참고사항

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2024년 03월 20일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 당사는 사업보고서 및 감사보고서를 주주총회 1주전까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고, 당사의 홈페이지(www.sgng.com-공지/홍보)에 게재 예정입니다. - 한편, 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

□ 주총 집중일 주총 개최 사유
: 해당사항 없음당사는 코스닥협회에서 주관하는 주주총회 분산 자율준수 프로그램에 참여하여
주주총회 집중일에 주주총회를 개최하지 아니합니다.