서연 — 주주총회소집공고 (20240313)
제출인: 서연

주주총회소집공고
2.9
(주)서연

주주총회소집공고

2024년 3월 13일

회 사 명 :
(주)서연

대 표 이 사 :
유 양 석

본 점 소 재 지 :
경기도 안양시 부림로 170번길 41-22

(전 화) 031-420-3000

(홈페이지)http://seo-yon.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 전 무
(성 명) 김 준 우

(전 화) 031-420-3028

주주총회 소집공고

(제52기 정기주주총회)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.당사 정관 제17조에 의거하여 제52기 정기주주총회를 다음과 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다. 당사는 상법 제542조의4 제1항 및 정관 제19조 제2항에 의거하여 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1이하 주식을 소유하는 주주에는 본 공고로 소집통지를 갈음합니다.

1. 일시2024년 3월 28일(목) 오전 10시

2. 장소충청남도 아산시 신창면 서부북로 712 서연그룹 인재원 대강당

3. 회의목적사항

1) 보고사항

가. 감사보고

나. 영업보고 다. 내부회계관리제도 운영실태 보고

2) 부의안건

제1호 의안: 제52기(2023년 1월 1일 ~ 12월 31일) 재무제표(이익잉여금처분계산 서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 ※주당 현금 배당금: 150원 제2호 의안: 이사 선임의 건 제2-1호: 사내이사 후보 유양석 선임의 건

제2-2호: 사내이사 후보 문상천 선임의 건 제2-3호: 사내이사 후보 김준우 선임의 건 제2-4호: 사외이사 후보 김갑순 선임의 건 제3호 의안: 사외이사인 감사위원 후보 김갑순 선임의 건 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건
4. 경영참고사항 비치상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 KEB하나은행 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.
5. 전자투표 및 전자위임장 권유에 관한 사항

당사는 「상법」 제368조의4 및 동법 시행령 제13조에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표/전자위임장 관리시스템 인터넷 주소 :「https://vote.samsungpop.com/」

나. 전자투표 행사/전자위임장 수여 기간 : 2024년 3월 19일 오전 9시 ~ 2024년 3월 27일 오후 5시

- 기간 중 24시간 시스템 접속가능 (단, 시작일은 오전 09시 부터, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

다. 행사방법 : 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여

- 주주확인용 공인인증서의 종류 : 공동인증, 카카오인증, 휴대폰 인증을 통해 주주 본인을 확인 후 의안별로 의결권 행사

라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

6. 주주총회 참석시 준비물

가. 직접행사 : 주주총회 참석장, 신분증

나. 대리행사 : 주주총회 참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), 대리인의 신분증

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
정기여부
의 안 내 용
가결여부
이사의 성명

이종광(출석률 100%)
정동창(출석률 100%)
박요찬(출석률 100%)

찬반여부

1
2023.02.10
정기
제51기 재무제표(별도, 연결)승인
가결
찬성
찬성

찬성

제51기 영업보고서 승인
가결
찬성
찬성

찬성

※ 보고받은 사항- 제51기 내부회계관리제도 운영실태보고- 준법점검 결과 보고

보고사항
-
-
-

2
2023.03.14
정기
제51기 재무제표(별도, 연결) 승인의 건(이익잉여금처분계산서 포함)
가결
찬성
찬성

찬성

제51기 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성

찬성

제51기 주주총회 소집 및 목적사항 승인의 건
가결
찬성
찬성

찬성

제51기 주주총회 전자투표제 도입 승인의 건
가결
찬성
찬성

찬성

※ 보고받은 사항- 제51기 내부회계관리제도 평가보고서- 제51기 감사위원회의 감사보고서

보고사항
-
-
-

3
2023.03.29
임시
대표이사 선임의 건
가결
찬성

찬성

찬성

4
2023.05.12
정기
※ 보고받은 사항- 제52기 1분기 연결 및 별도 실적 보고
보고사항
-
-
-

5
2023.08.11
정기
※ 보고받은 사항- 제52기 반기 연결 및 별도 실적 보고
보고사항
-
-
-

6
2023.11.13
정기
※ 보고받은 사항- 제52기 3분기 연결 및 별도 실적 보고
보고사항
-
-
-

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
이종광(위원장)정동창박요찬
2023.02.10
외부감사인 후보평가 및 선정
가결

※ 보고받은 사항 - 제51기 내부회계 관리제도 운영실태 보고의 건 - 제51기 재무제표 보고의 건 - 준법점검 결과 보고
-

2023.03.03
외부감사인과의 커뮤니케이션(2022년 회계감사 진행 경과 보고 및 핵심감사사항 논의)
-

2023.03.14
※ 논의 사항 - 제51기 내부회계 관리제도운영실태 평가보고서 의견표명 - 제51기 감사위원회의 감사보고서 의견표명 - 제51기 내부감시장치에 대한 의견표명
-

2023.05.12
※ 보고받은 사항 - 제52기 1분기 연결 및 별도 실적
-

2023.08.08
외부감사인과의 커뮤니케이션(2023년 반기 검토 수행결과 등)
-

2023.08.11
※ 보고받은 사항 - 제52기 반기 연결 및 별도 실적
-

2023.11.13
※ 보고받은 사항 - 제52기 3분기 연결 및 별도 실적 보고
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
3
2,500
122
41
사외이사인 감사위원회 위원

※ 상기 주총승인금액은 사내이사(3명) 및 사외이사(3명)의 총 보수한도 금액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 백만원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
구성비중(%)
비 고

배당수익
서연이화 (계열회사)
2023.04
1,974
9.5%
-

서연씨엔에프 (계열회사)
2023.04
2,057
9.9%
-

수수료수익
서연이화 (계열회사)
2023.01~2023.12
3,041
19.5%
-

서연인테크 (계열회사)
2023.01~2023.12
525
2.5%
-

서연씨엔에프 (계열회사)
2023.01~2023.12
453
2.2%
-

서연오토비전 (계열회사)
2023.01~2023.12
452
2.2%
-

임대료수익
서연이화 (계열회사)
2023.01~2023.12
3,406
16.4%
-

브랜드로열티
서연이화 (계열회사)
2023.01~2023.12
6,872
33.1%
-

서연씨엔에프 (계열회사)
2023.01~2023.12
313
1.5%
-

서연인테크 (계열회사)
2023.01~2023.12
230
1.1%
-

지급수수료 등
지산소프트 (계열회사)
2023.01~2023.12
3,965
19.1%
-

지급보증
서연인테크 (계열회사)
2023.01~2023.09
4,800
23.1%
당기 중 종료

2023.01~2023.05
2,400
11.6%
당기 중 종료

※ 공시서류 작성기준에 의거, 상기 거래금액은 2023년 별도재무제표 기준이며, 그 비율은 2022년 별도재무제표 상 영업수익(20,739백만원) 대비 구성비중 입니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 백만원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
구성비중(%)

서연이화(계열회사)
배당, 브랜드로열티, 임대료, 수수료수익 등
2023.01~2023.12
15,574
75.1%

서연인테크(계열회사)
배당, 브랜드로열티, 임대료, 수수료수익 등
2023.01~2023.12
755
3.6%

지급보증
2022.09~2023.09
4,800
23.1%

2022.05~2023.05
2,400
11.6%

소 계
7,955
38.4%

서연씨엔에프(계열회사)
배당, 브랜드로열티,임대료, 수수료수익 등
2023.01~2023.12
2,823
13.6%

지산소프트(계열회사)
지급수수료, 무형자산 매입 등
2023.01~2023.12
3,306
15.9%

※ 공시서류 작성기준에 의거, 상기 거래금액은 2023년 별도재무제표 기준이며, 그 비율은 2022년 별도재무제표 상 영업수익(20,739백만원) 대비 구성비중 입니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사를 말합니다. 사업내용을 지배한다는 것은 회사의 사업에 관한 주요경영사항에 관여하고, 그에 관한 결정에 영향력을 행사한다는 것을 의미합니다.지주회사는 '순수지주회사(Pure Holding Company)'와 '사업지주회사(Operating Holding Company)'로 구분될 수 있습니다. 순수지주회사란 타회사(자회사) 지분을 일정수 이상 소유함으로써 그 기업의 지배와 관리를 주된 목적으로 하며 경영자문수수료, 브랜드수수료, 그리고 배당금을 주된 수입원으로 하고 있습니다. 반면 사업지주회사는 직접 어떤 사업을 하면서 동시에 타회사(자회사)를 지배하기 위해 주식을 소유하고 있는 회사를 의미합니다.우리나라의 지주회사제도는 1986년 12월 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 '공정거래법') 제1차 개정시 지주회사 설립 및 전환이 금지되었으나, 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지 하에 1999년 2월 제7차 개정을 통해 지주회사의 설립을 제한적으로 허용하였습니다.지주회사의 장점으로는 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영체제를 확립하고, 각 사업부문별 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하여 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산을 추구할 수 있습니다. 또한, 기업지배구조의 투명성을 증대하여 시장에서 적정한 기업가치를 평가받을수 있으며, 각 사업부문의 전문화를 통하여 구조조정과 핵심사업에의 집중투자를 용이하게 하고 사업의 고도화를 실현합니다. 상기와 같은 지배구조 체제 변경을 통하여 궁극적으로 기업가치와 주주가치 제고를 실현합니다.지주회사에 대한 법률적 근거는 공정거래법의 제2조 제7호에서 그 기준을 정하고있습니다. 지주회사는 회사가 소유하고 있는 자산총액이 5천억원 이상으로서 지배 목적의 자회사에 대한 주식가액(지분포함) 합계액이 당해 회사 자산총액의 100분의 50이상인 회사를 의미합니다.한편, 지주회사가 경제력 집중과 및 무리하게 계열사를 확장하거나 유지하는 행위를 방지하기 위해 공정거래법의 제18조 제2항에 의거, 다음 각 호에 해당하는 행위를 금지하고 있습니다.

1. 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위

2. 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 50(자회사가 자본시장과 금융투자에 관한 법률에 따른 주권상장법인 또는 협회등록법인이거나 공동출자법인 등인 경우 100분의 30, 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위

3. 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위(소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위

4. 금융업 또는 보험업을 영위하는 자회사의 주식을 소유하는 지주회사(이하 "금융지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사외의 국내회사의 주식을 소유하는 행위.

5. 금융지주회사외의 지주회사(이하 "일반지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위.

(2) 산업의 성장성

지주회사 수는
'99년 제도 도입 이후 꾸준히 증가하다가
2018년부터 일부 감소하였으며
, 2021년 부터는 다시 소폭 상승하고 있습니다
. '23년
9월 말 기준 국내 지주회사의 수는 총
172개사로
'21년
12월 말의
168개사보다
4개사
(전년 대비
2.4%) 순증가 하였습니다
.

2023

년
9월말 지주회사의 평균 부채비율은
41.7%로 공정거래법상 기준
(200% 이하
)보다 크게 낮은 수준으로 유지되고 있습니다
.

※ 지주회사 수 증감 추이 (단위 : 개사,%)

구 분

2019. 09

2020. 09

2020.12

2021.12

2023. 09

지주회사

173

167

164

168

172

증가율

0.0%

-3.5%

-1.8%

+2.4%

+2.4%

※ 출처 : '23년 12월 지주회사 현황 공개 (공정거래위원회)

※ '20년, '21년은 12월말 기준

(3) 경기변동의 특성

당사 (주)서연은 지주회사의 사업만을 영위하고 있으므로, 경기변동에 대한 사항이 없습니다.(4) 경쟁 요소당사 (주)서연은 지주회사의 사업만을 영위하고 있으므로, 경쟁요소에 대한 사항이 없습니다.

나. 회사의 현황

(가) 영업개황

당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 (주)서연이화, (주)서연탑메탈, (주)서연인테크, (주)서연씨엔에프, (주)지산소프트, (주)나우종합건설, SEOYON CHINA CO., LTD., SEOYON AMERICA CORPORATION, SEOYON EUROPE S.R.O, SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED,SEOYON SINGAPOER PTE. LTD. 의 총 11개의 법인을 자회사로 두고 있습니다.당사의 영업수익은 배당수익, 정보화서비스 및 경영자문수수료 수익, 임대료 수익 및 브랜드로열티 수익 및 배당금 수익 등으로 구성되어 있으며, 2023년 222억원의 영업수익을 실현하였습니다.2023년 영업수익 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기

배당금수익
4,260,054,400

수수료수익
6,413,939,895

임대료수익
3,911,054,600

브랜드수익
7,598,800,000

합 계
22,183,848,895

※ 자회사 현황2023년 12월 31일 현재

(단위 : 원)

회사명
구 분
당기말

지분율
장부금액

(주)서연이화
종속기업
48.70%
190,599,560,600

(주)서연탑메탈
종속기업
37.50%
18,909,613,576

(주)서연인테크
종속기업
84.02%
14,176,795,572

(주)서연씨엔에프
종속기업
100.00%
15,387,452,481

(주)나우종합건설
종속기업
100.00%
900,000,000

Seoyon China Co., Ltd.
종속기업
100.00%
844,950,000

Seoyon America Corporation
종속기업
100.00%
12,956,017,700

Seoyon Europe s.r.o.
종속기업
100.00%
262,350,000

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED
종속기업
100.00%
120,978,350

SEOYON SINGAPOER PTE. LTD.
종속기업
100.00%
3,953,830,363

(주)지산소프트
관계기업
40.00%
1,523,200,000

합 계

259,634,748,642

(주)서연은 2014년 7월 1일 부로 인적분할(자동차 내장부품 제조업의 한일이화(주)(2016년 1월 (주)서연이화로 상호변경) 신설)하면서 상호를 (주)서연으로 변경하였고, 현재까지 지주회사의 사업만을 영위하면서, 계열사에게 전산용역, 경영자문, 부동산임대, 브랜드 홍보 및 관리 등의 서비스를 제공하고 있습니다.(나) 공시대상 사업부문의 구분당사 (주)서연은 지주회사의 사업만을 영위하고 있으므로, 이 부분에 대한 기재는 생략합니다.

(2) 시장점유율

당사 (주)서연은 현재 지주회사의 사업만을 영위하여, 계열사로부터의 배당수익 등이수익원이므로, 시장점유율은 해당사항이 없어 기재하지 않습니다.

(3) 시장의 특성

당사 (주)서연은 현재 지주회사의 사업만을 영위하여, 계열사로부터의 배당수익 등이수익원이므로, 시장의 특성은 해당사항이 없어 기재하지 않습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망당사 (주)서연은 이사회 결의를 통하여 브랜드로열티 계약 변경을 결의하였으며, 브랜드 홍보 활동을 통해 그룹차원의 비용절감 및 이미지 제고 등의 효과를 예상하고 있습니다.

(5) 조직도

2020.12.31 조직도.jpg
2023.12.31 조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- Ⅲ. 경영참고사항의 1. 사업의 개요를 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래 (연결)재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며,당사의 제52기 정기주주총회(2024년 3월 28일 예정) 승인과정에서 변경 될 수 있습니다.※ 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 연결 및 별도 재무제표는 전자공시시스템http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 연결 및 별도 감사보고서를 반드시 확인하여주시기 바랍니다.

1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 52(당)기 2023년 12월 31일 현재

제 51(전)기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 서연과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
제 52(당)기
제 51(전)기

자 산

I. 유동자산

1,227,937,214,614

1,156,476,041,727

현금및현금성자산
225,818,843,557

253,014,484,852

매출채권및기타채권
528,478,678,667

523,431,085,418

단기금융상품
51,065,158,432

80,934,294,550

당기손익-공정가치측정금융자산
24,110,286,246

22,107,531,212

미청구공사
11,912,728,242

8,885,641,020

재고자산
244,933,661,708

195,736,571,805

기타유동자산
96,209,167,863

64,334,038,155

당기법인세자산
17,117,638,869

8,032,394,715

매각예정자산
28,291,051,030

II. 비유동자산

1,543,933,438,265

1,167,067,305,206

장기금융상품
2,848,810,038

4,809,022,474

당기손익-공정가치측정금융자산
3,992,238,171

3,151,803,599

장기성매출채권및기타채권
6,533,146,191

6,894,360,144

투자부동산
19,682,470,881

18,841,982,536

유형자산
1,277,422,998,136

1,003,923,635,668

무형자산
117,612,524,469

36,698,071,025

관계기업및공동기업투자주식
82,839,817,602

64,803,388,296

순확정급여자산
11,650,671,841

15,397,761,938

기타비유동자산
7,222,980,461

1,916,178,146

이연법인세자산
14,127,780,475

10,631,101,380

자 산 총 계

2,771,870,652,879

2,323,543,346,933

부 채

I. 유동부채

1,237,640,953,938

1,105,073,851,122

매입채무및기타채무
692,551,590,893

598,737,525,404

단기차입금
242,243,023,910

257,386,270,643

유동성장기부채
75,878,338,295

79,404,413,597

유동성사채
-

19,992,999,338

초과청구공사
3,168,484,475

3,229,895,662

기타유동부채
148,764,492,686

104,509,945,940

기타유동금융부채
10,447,134,494

3,872,945,546

당기법인세부채
36,013,811,336

26,187,843,803

매각예정자산관련부채
16,334,221,405

충당부채
12,239,856,444

11,752,011,189

II. 비유동부채

319,001,759,472

214,562,859,927

장기차입금
219,898,532,372

159,239,761,351

순확정급여부채
8,911,327,116

15,541,252,229

기타비유동부채
9,017,893,219

8,139,225,363

기타비유동금융부채
28,361,023,210

8,706,066,052

이연법인세부채
52,812,983,555

22,936,554,932

부 채 총 계

1,556,642,713,410

1,319,636,711,049

자 본

I. 지배기업소유주지분

642,984,164,735

533,972,984,044

자본금
11,739,922,000

11,739,922,000

기타불입자본
274,267,150,319

274,263,377,442

기타자본항목
(2,544,688,456)

(7,271,408,931)

이익잉여금
359,521,780,872

255,241,093,533

II. 비지배지분

572,243,774,734

469,933,651,840

자 본 총 계

1,215,227,939,469

1,003,906,635,884

부 채 와 자 본 총 계

2,771,870,652,879

2,323,543,346,933

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 52(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 51(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 서연과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
제 52(당)기
제 51(전)기

I. 매출액
4,020,724,761,964
3,251,548,681,865

II. 매출원가
3,392,747,345,644
2,747,059,779,973

III. 매출총이익
627,977,416,320
504,488,901,892

IV. 판매비와관리비
371,117,873,557
315,916,180,510

V. 영업이익
256,859,542,763
188,572,721,382

기타수익
18,234,095,128
31,421,940,964

기타비용
19,224,905,380
51,063,201,395

금융수익
42,063,536,070
45,723,826,685

금융비용
52,255,816,581
54,830,551,119

관계기업투자주식관련손익
12,429,014,789
(2,433,452,227)

VI. 법인세비용차감전순이익

258,105,466,789
157,391,284,290

VII. 법인세비용
46,698,110,299
58,249,171,373

VIII. 당기순이익
211,407,356,490
99,142,112,917

IX. 기타포괄이익

2,307,988,668
2,833,884,318

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

확정급여제도의 재측정요소
(9,633,983,352)
4,006,771,067

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:

지분법자본변동
1,583,088,163
(1,803,622,249)

해외사업환산손익
10,358,883,857
630,735,500

X. 총포괄이익
213,715,345,158
101,975,997,235

XI. 당기순이익의 귀속

211,407,356,490
99,142,112,917

1. 지배기업의 소유주지분
112,310,874,807
65,852,249,248

2. 비지배지분
99,096,481,683
33,289,863,669

XII. 총포괄이익의 귀속

213,715,345,158
101,975,997,235

1. 지배기업의 소유주지분
111,178,136,414
67,541,862,309

2. 비지배지분
102,537,208,744
34,434,134,926

XIII. 주당이익

1. 기본 및 희석주당이익
5,174
3,034

연 결 자 본 변 동 표

제 52(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 51(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 서연과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
자 본 금
기타불입자본
기타자본항목
이익잉여금
비지배지분
총 계

주식발행초과금
기타자본잉여금
자기주식
기타자본조정
감자차손

2022년 1월 1일(전기초)

11,739,922,000
149,408,671,247
128,021,707,774
(4,187,333,836)
1,191,743,379
(189,583,606)
(6,932,358,866)
189,552,001,507
437,667,842,393
906,272,611,992

총포괄손익:

당기순이익(손실)
-
-
-
-
-
-
-
65,852,249,248
33,289,863,669
99,142,112,917

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
-
-
-
2,028,663,126
1,978,107,941
4,006,771,067

지분법평가
-
-
-
-
-
-
(878,373,857)
-
(925,248,392)
(1,803,622,249)

해외사업환산손익
-
-
-
-
-
-
539,323,792
-
91,411,708
630,735,500

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

종속기업의 유상증자
-
-
1,481,725
-
-
-
-
-
1,783,193,770
1,784,675,495

연차배당
-
-
-
-
-
-
-
(2,170,728,600)
(3,951,519,249)
(6,122,247,849)

연결범위변동
-
-
-
-
-
-
-
(16,567,920)
-
(16,567,920)

기타
-
-
16,690,759
-
-
-
-
(4,523,828)
-
12,166,931

2022년 12월 31일(전기말)
11,739,922,000
149,408,671,247
128,039,880,258
(4,187,333,836)
1,191,743,379
(189,583,606)
(7,271,408,931)
255,241,093,533
469,933,651,840
1,003,906,635,884

2023년 1월 1일(당기초)
11,739,922,000
149,408,671,247
128,039,880,258
(4,187,333,836)
1,191,743,379
(189,583,606)
(7,271,408,931)
255,241,093,533
469,933,651,840
1,003,906,635,884

총포괄손익:

당기순이익

-
-
-
-
-
-
-
112,310,874,807
99,096,481,683
211,407,356,490

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
-
-
-
(5,859,458,868)
(3,774,524,484)
(9,633,983,352)

지분법평가

-
-
-
-
-
-
770,972,556
-
812,115,607
1,583,088,163

해외사업환산손익
-
-
-
-
-
-
3,955,747,919
-
6,403,135,938
10,358,883,857

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

종속기업의 유상증자
-
-
(8,771,300)
-
-
-
-
-
3,625,571,300
3,616,800,000

연차배당
-
-
-
-
-
-
-
(2,170,728,600)
(3,852,657,150)
(6,023,385,750)

기타
-
-
12,544,177
-
-
-
-
-
-
12,544,177

2023년 12월 31일(당기말)
11,739,922,000
149,408,671,247
128,043,653,135
(4,187,333,836)
1,191,743,379
(189,583,606)
(2,544,688,456)
359,521,780,872
572,243,774,734
1,215,227,939,469

연 결 현 금 흐 름 표

제 52(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 51(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 서연과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
제 52(당)기
제 51(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

261,413,131,461

252,310,446,317

1. 영업에서 창출된 현금흐름
331,632,727,123

305,744,764,102

2. 법인세의 납부
(47,891,369,333)

(39,477,489,391)

3. 배당금의 수취
111,999,130

135,600,000

4. 이자의 수취
11,355,326,606

8,465,438,542

5. 이자의 지급
(33,795,552,065)

(22,557,866,936)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(248,317,629,190)

(67,795,305,960)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
152,864,456,535

244,949,434,882

상각후원가측정금융자산의 감소
-

963,337

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
10,285,960,431

10,334,532,589

유형자산의 처분
6,756,309,987

44,173,670,131

무형자산의 처분
5,356,992

69,090,909

관계기업주식의 처분
-

142,347,198

단기대여금의 감소
1,798,169,027

2,074,772,163

장기대여금의 감소
-

29,831,121

단기금융상품의 감소
128,517,147,015

158,469,327,132

장기금융상품의 감소
2,613,882,775

18,215,608,554

임차보증금의 감소
909,545,210

7,464,755,708

정부보조금의 수령
400,061,363

2,458,322,709

사업결합으로 인한 순현금유입
1,102,422,849

1,502,253,331

기타금융상품의 감소
475,600,886

13,960,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(401,182,085,725)

(312,744,740,842)

단기금융상품의 증가
97,717,355,711

154,089,195,517

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
12,709,226,502

22,907,872,853

정부보조금의 감소
-

2,142,944,652

유형자산의 취득
279,326,160,739

86,156,668,672

무형자산의 취득
2,701,290,054

1,975,748,941

투자부동산의 취득
-

4,849,229

단기대여금의 증가
127,075,000

1,299,968,925

장기금융상품의 취득
586,082,159

5,839,182,159

임차보증금의 증가
1,301,540,507

8,764,496,578

관계기업주식 취득
6,713,355,053

25,606,812,036

사업결합으로 인한 순현금유출
-

3,957,001,280

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(42,112,634,359)

(85,068,533,770)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
784,484,525,875

598,319,480,424

단기차입금의 차입
644,733,310,930

541,532,527,257

장기차입금의 차입
136,134,414,945

55,002,277,672

유상증자
3,616,800,000

1,784,675,495

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(826,597,160,234)

(683,388,014,194)

단기차입금의 상환
693,069,640,363

562,730,629,911

유동성장기부채의 상환
55,769,975,926

72,796,859,512

사채의 상환
20,000,000,000

25,000,000,000

장기차입금의 상환
45,752,926,596

13,318,492,355

리스부채의 감소
5,981,231,599

3,420,781,671

배당금 지급
6,023,385,750

6,121,250,745

IV. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

1,959,309,109

(4,865,526,439)

V. 매각예정자산으로 분류된 현금및현금성자산의 변동

(137,818,316)

VI. 현금및현금성자산의 증가(감소)

(27,195,641,295)

94,581,080,148

VII. 기초의 현금및현금성자산

253,014,484,852

158,433,404,704

VIII. 기말의 현금및현금성자산

225,818,843,557

253,014,484,852

연결재무제표에 대한 주석

제 52(당)기 2023년 12월 31일 현재

제 51(전)기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 서연과 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 서연(이하 "당사")은 1972년 4월 21일 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어 1989년 9월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2014년 5월 29일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2014년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(주식회사 서연)을 존속법인으로, 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업 등을 수행하는 사업부문(한일이화 주식회사)을 분할신설법인으로 하여 인적분할하였으며, 존속법인의 상호를 "한일이화 주식회사"에서 "주식회사 서연"으로 변경하였습니다.

당기말 현재 자본금은 11,739,922천원이며, 당기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

주식수
지분율
주식수
지분율

유양석
10,433,348주
44.44%
10,433,348주
44.44%

박보애
30,000주
0.13%
30,000주
0.13%

유경내
238,849주
1.02%
238,849주
1.02%

유수경
37,713주
0.16%
37,713주
0.16%

유수빈
24,079주
0.10%
24,079주
0.10%

자기주식
1,772,558주
7.55%
1,772,558주
7.55%

기타주주
10,943,297주
46.60%
10,943,297주
46.60%

합 계
23,479,844주
100.00%
23,479,844주
100.00%

연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황

소재지
종속기업명
주요 영업활동
결산월
지분율

당기말
전기말

대한민국
(주)서연이화(*1)
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
48.70%
48.70%

(주)서연탑메탈(*2)
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
37.50%
37.50%

(주)서연인테크
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
84.02%
84.02%

(주)서연씨엔에프
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
100%
100%

(주)서연오토비전(*3)
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
100%
100%

(주)서연인더스트리(*3)
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
100%
100%

(주)나우종합건설
건축공사업 등
12월
100%
100%

중국
CHANGSHA SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(*3)
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
100%
100%

CHANGSHU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(*3)
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
100%
100%

HUANGHUA SEOYON TOPMETAL WORKS CO., LTD(*5)
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
70%
70%

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(*3)
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
100%
100%

Jiangsu Seoyon Intech Auto Interior Co., Ltd.(*4)
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
100%
100%

Seoyon China Co., Ltd.
상품 종합 중개업 등
12월
100%
100%

SHANGHAI SYNERGY AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(*3)
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
100%
100%

SHANGHAI SYNERGY AUTOTECH CO., LTD.(*3)
자동차부품 등의 기술개발 및 기술자문 등
12월
100%
100%

SHANGHAI SYNERGY INDUSTRIAL CO., LTD.(*3)
부동산 관리업, 자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
100%
100%

SHANDONG YINGPAI SEOYON AUTOTECH CO., LTD.(*3) (舊. SHANDONG YINGPAI SEOYON INTELLIGENT INDUSTRIAL COMPLEX CO., LTD.)
산업단지 조성 및 관리서비스업
12월
90.9%
98.5%

슬로바키아
SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE SLOVAKIA s.r.o.(*3)
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
100%
100%

Seoyon Europe s.r.o.
경영,영업 컨설팅 및 무역업 등
12월
100%
100%

APIS Plastic Slovakia s.r.o.(*3,8)
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
100%
100%

SUMMIT AUTOTECH Slovakia SLD s.r.o.(*3,9)
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
100%
100%

Integrated Management Consulting s.r.o.(*10)
경영, 영업 컨설팅 등
12월
100%
100%

Now Construction s.r.o.(*13)
건축공사업 등
12월
100%
-

체코
Seoyon E-Hwa Automotive Czech s.r.o.(*3)
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
100%
100%

독일
FORTUNA GmbH(*10)
기타 서비스업 등
12월
100%
-

튀르키예
SEOYON CNFT OTOMOTIV SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI(*6)
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
100%
100%

폴란드
SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND Sp. z o.o.(*3)
자동차부품의 판매 등
12월
100%
100%

BEST AUTOTECH sp. zo.o.(*3)
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
99.95%
99.95%

미국
Seoyon America Corporation
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
100%
100%

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS ALABAMA, LLC(*3)
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
100%
100%

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS GEORGIA, INC.(*3)
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
100%
100%

SEOYON E-HWA MANUFACTURING AUBURN, INC.(舊, KWANGSUNG AMERICA CORPORATION)(*3)
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
100%
-

SEOYON E-HWA MANUFACTURING SAVANNAH, INC.(*3)
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
100%
-

Bluestone Global, LLC(*3)
기타 서비스업 등
12월
100%
-

Seoyon Management Consulting LLC(*7)
경영, 영업 컨설팅 등
12월
100%
100%

Touchstone Healthcare TopCo LLC(*7)
해외 자회사 관리 등
12월
100%
100%

Touchstone Healthcare HoldCo LLC(*7)
해외 자회사 관리 등
12월
100%
100%

Corestone Management Group LLC(*7)
기타 서비스업 등
12월
100%
-

Spire Management LLC(*11)
기타 서비스업 등
12월
-
-

Integrated Engineering Consulting LLC(*11)
공장 품질관리 및 생산 지원, 경영 컨설팅 등
12월
-
-

인도
PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED(*3)
자동차부품의 제조 및 판매 등
3월
70%
70%

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED(*3)
자동차부품의 제조 및 판매 등
3월
60%
60%

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE CHENNAI PRIVATE LIMITED(*3)
자동차부품의 제조 및 판매 등
3월
70%
70%

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED(*3)
자동차부품의 제조 및 판매 등
3월
70%
70%

SEOYON E-HWA SUMMIT MOBILITY KRISHNAGIRI PRIVATE LIMITED(*3)
자동차부품의 제조 및 판매 등
3월
100%
-

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE PUNE PRIVATE LIMITED(*3)
자동차부품의 제조 및 판매 등
3월
100%
-

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED
경영컨설팅업
3월
100%
100%

SMARTBASE CONSULTING AND ENGINEERING PRIVATE LIMITED(*12)
자동차 부품 판매, 경영 컨설팅, 무역업 등
3월
65%
65%

멕시코
SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.(*3)
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
99.99%
99.99%

M-AUTOTECH S. DE. R.L. DE C.V.(*3)
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
100%
100%

SEOYON NORTH AMERICA S. DE R.L. DE C.V. (*3)
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
99.99%
-

브라질
SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA(*3)
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
99.99%
99.99%

Seoyon Intech Fabricacao De Sistema Interior Automotivo Brasil LTDA.(*4)
자동차부품의 제조 및 판매 등
12월
99.99%
99.99%

싱가포르
SEOYON SINGAPORE PTE. LTD.
해외 자회사 관리 등
12월
100%
100%

SEOYON EHWA SINGAPORE PTE. LTD.(*3)
해외 자회사 관리 등
12월
100%
100%

(*1) 당사는 (주)서연이화의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 48.70%가 과반에 거의 근접하고, 이를 제외한 나머지 주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연이화에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 당사는 (주)서연탑메탈의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가보유하고 있는 지분 37.50%를 제외한 나머지주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연탑메탈에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 당사의 종속기업인 (주)서연이화 혹은 그 종속기업이 투자하고 있는 종속기업입니다. (*4) 당사의 종속기업인 (주)서연인테크가 투자하고 있는 종속기업입니다. (*5) 당사의 종속기업인 (주)서연탑메탈이 투자하고 있는 종속기업입니다. (*6) 당사의 종속기업인 (주)서연씨엔에프가 투자하고 있는 종속기업입니다. (*7) 당사의 종속기업인 Seoyon America Corporation 혹은 그 종속기업이 투자하고 있는 종속기업입니다. (*8) 당사의 종속기업인 Integrated Management Consulting s.r.o.가 지분 0.03%를 소유하고 있습니다. (*9) 당사의 종속기업인 Integrated Management Consulting s.r.o.가 지분 0.01%를 소유하고 있습니다. (*10) 당사의 종속기업인 SEOYON SINGAPORE PTE. LTD.가 투자하고 있는 종속기업입니다. (*11) 당사는 해당법인의 의결권 지분을 보유하고 있지는 않지만, 당사의 종속기업인 Seoyon America Corporation에 대한 관여로 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치고 있습니다. 이러한 사실을 종합적으로 고려하여 당사가 해당법인에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (*12) 당사의 종속기업인 SEOYON SINGAPORE PTE. LTD.가 투자하고 있는 종속기업입니다. (*13) 당사의 종속기업인 (주)나우종합건설이 투자하고 있는 종속기업입니다.

(3) 종속기업 변동내역 ① 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
사 유

FORTUNA GmbH
신규 출자 설립

Bluestone Global, LLC
신규 출자 설립

Corestone Management Group LLC
신규 출자 설립

SEOYON E-HWA MANUFACTURING SAVANNAH, INC.
신규 출자 설립

SEOYON NORTH AMERICA S. DE R.L. DE C.V.
신규 출자 설립

Spire Management LLC
신규 설립

SEOYON E-HWA SUMMIT MOBILITY KRISHNAGIRI PRIVATE LIMITED
신규 출자 설립

SEOYON E-HWA MANUFACTURING AUBURN, INC.(舊, KWANGSUNG AMERICA CORPORATION)
지분 인수

Now Construction s.r.o.
신규 출자 설립

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE PUNE PRIVATE LIMITED
신규 출자 설립

② 당기에 연결재무제표에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
사 유

㈜서연이화에이디엠
흡수 합병

Patriot Mobility LLC
법인 해산

(4) 종속기업의 요약 재무정보 당기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 연결재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분
(주)서연이화
(주)서연탑메탈
(주)서연인테크
(주)서연씨엔에프

자산
2,357,850,901
141,596,057
98,252,007
110,069,409

부채
1,432,265,937
56,970,747
68,391,623
73,802,791

매출액
3,574,265,560
173,052,826
224,173,296
320,810,584

당기순이익
164,039,657
8,094,037
10,119,544
15,243,776

영업활동현금흐름
189,795,668
6,323,196
14,036,394
17,401,713

투자활동현금흐름
(210,054,403)
(545,102)
(9,032,860)
(3,640,846)

재무활동현금흐름
(22,165,887)
(4,114,911)
(4,720,811)
(15,754,156)

② 전기말

(단위:천원)

구 분
(주)서연이화
(주)서연탑메탈
(주)서연인테크
(주)서연씨엔에프

자산
1,930,332,276
132,448,676
92,999,936
106,798,270

부채
1,173,445,902
55,438,115
72,476,413
79,716,452

매출액
2,845,253,370
164,178,182
167,886,107
276,770,619

당기순이익
60,474,976
2,557,422
5,224,948
12,372,787

영업활동현금흐름
218,037,279
11,747,685
14,641,785
21,119,399

투자활동현금흐름
(60,704,095)
(2,265,971)
(1,351,778)
(7,449,524)

재무활동현금흐름
(64,976,131)
(8,362,540)
(5,757,519)
(12,322,031)

(5) 당기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분
(주)서연이화
(주)서연탑메탈
(주)서연인테크
SMARTBASE CONSULTING AND ENGINEERING PRIVATE LIMITED
합 계

비지배지분이 보유한 소유지분율
51.30%
62.50%
15.98%
35.00%
-

누적 비지배지분
510,377,672
50,569,936
4,866,917
6,429,250
572,243,775

비지배지분에 귀속되는 당기순손익(*)
87,714,568
6,193,927
1,689,546
3,498,441
99,096,482

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익(*)
91,250,935
6,223,350
1,564,482
3,498,441
102,537,208

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금
3,525,012
327,645
-
-
3,852,657

(*) 연결조정 후 금액입니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분
(주)서연이화
(주)서연탑메탈
(주)서연인테크
SMARTBASE CONSULTING AND ENGINEERING PRIVATE LIMITED
합 계

비지배지분이 보유한 소유지분율
51.30%
62.50%
15.98%
35%
-

누적 비지배지분
419,026,177
44,674,231
3,302,436
2,930,808
469,933,652

비지배지분에 귀속되는 당기순손익(*)
33,065,790
(1,922,613)
907,446
1,239,241
33,289,864

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익(*)
34,371,049
(2,001,630)
916,104
1,147,615
34,433,138

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금
3,441,849
509,670
-
-
3,951,519

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 연결재무제표의 작성기준 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2024년 2월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 1 : 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 3.(10) : 현금창출단위의 손상 검토 - 주석 18 : 순확정급여부채(자산) - 주석 28 : 법인세비용

- 주석 31 : 우발부채 및 약정사항

(4) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체하는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고 있으며, 보험부채의 현행이행가치측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등을 주요 특징으로 합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1117호의 보험계약 정의를 충족하는 계약을 보유하고있지 아니합니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. ③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함 된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

④ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

ㆍ다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액 ㆍ개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

⑥ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 국제조세개혁: 필라2 모범규칙

동 개정사항은 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법 등에서 생기는 법인세에 기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용한다는 점을 명확히 합니다.

다만 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 이연법인세 회계처리 요구사항에 한시적 예외 규정을 도입하여 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다. 또한 동 개정사항에 따라 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시하며, 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)은 별도로 공시합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

연결실체는 동 제ㆍ개정사항이 연결실체의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 의존하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항을 조기적용하는 경우에는 2023년 개정사항도 조기적용하여야 합니다. ③ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.

'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.

공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.

ㆍ
약정의 조건

ㆍ
공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

ㆍ
공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

ㆍ
공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

ㆍ
공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향

ㆍ
유동성위험 정보

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 개정사항에는 최초로 적용하는 회계연도에 대한 구체적인 경과 규정을 포함합니다. 또한 조기적용이 허용됩니다.

④ 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며,조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 상기에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

다만, 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

(1) 연결 ① 사업결합

종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리 하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업 회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발 생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하 고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산 으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다.

측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.

측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

② 비지배지분 비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

③ 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

④ 지배력의 상실 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분 연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

⑥ 내부거래 제거 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. ⑦ 동일지배하 사업결합 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 다음과 같이 결정 됩니다.

구 분
내 용

상품, 원재료
총평균법, 이동평균법, 선입선출법

제품, 재공품
총평균법, 선입선출법

미착품
개별법

취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 금융자산 ① 분류

2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

② 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다.

2) 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(5) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 추정내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 해당 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기와 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

건물
20~40년
공구와기구
5~10년

구축물
10~40년
집기비품
3~15년

기계장치
2~25년
동력시설
8~20년

차량운반구
4~10년
기타의유형자산
3~20년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 추정내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 해당 무형자산의 추정내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

산업재산권
5~10년
회원권
비한정

개발비
5년
영업권
비한정

기타의무형자산
5~50년

추정내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 추정내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 추정내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(7) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토 하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(9) 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 추정내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 사업결합으로 취득한 영업권 및 추정내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 매각예정비유동자산

매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다.

연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다.

경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.

연결실체는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 연결실체가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다.

연결실체가 관계기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 연결실체는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업에 대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용합니다.

(12) 미청구공사 및 초과청구공사 미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 연결재무상태표에 매출채권 및 기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 연결재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다

(13) 금융부채

① 분류 및 측정 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(14) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여

연결실체는 전 임직원에 대하여 확정기여형과 확정급여형 퇴직급여제도를 실시하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 경우, 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 확정기여제도와 관련하여 기여금이 지급된 이후에 연결실체는 더 이상의 미래의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (15) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 외화 ① 외화거래

연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다. ③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(17) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 수익

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (1) 계약 식별, (2) 수행의무 식별, (3) 거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식을 적용하여 수익을 인식합니다. ① 수행의무별 수익인식 연결실체는 고객에게 자동차 내장제품, SEAT, 전장제품 및 금형 등을 생산하여 판매하고 있으며, 제품 및 상품의 판매, 물류서비스, 판매기준 로열티를 수행의무로 식별합니다.

연결실체의 계약 조건을 분석한 결과 연결실체가 판매로 인하여 지급청구권이 있으며, 고객이 자산의 법적소유권을 가지고 있고 물리적 점유를 이전하였고, 자산의 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되며, 고객이 자산을 인수하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

판매기준 로열티의 경우에는 (1) 후속 판매나 사용시점 혹은 (2) 판매기준 로열티의 일부나 전부가 배분된 수행의무를 이행하는 시점 중 나중의 사건이 일어나는 시점에 수익을 인식합니다.

특정조건의 수출매출 시 발생하는 물류서비스의 경우, 연결실체는 해상운임과 해상보험료를 부담하나, 운송업자 및 보험사를 주선하는 업무를 수행하므로 물류서비스에 대해서는 운송업자 및 보험사의 대리인 역할을 수행하는 것으로 보고, 고객으로부터 수취하는 대가에서 해당 비용을 차감하여 순액으로 인식합니다.

② 거래가격의 배분 연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

③ 변동대가 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(19) 금융수익과 금융비용 금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익, 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니 다.

이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실,당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다.

연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 해당 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(21) 주당손익

연결실체는 보통주 기본주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순 손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

4. 영업부문 (1) 연결실체는 연결실체 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고영업 의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다.

(2) 당기와 전기의 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:천원)

구 분
한 국
중 국
유 럽
인 도
북 미
기 타
연결조정
합 계

총지역별수익
1,835,312,512
105,148,921
884,489,353
751,881,824
1,230,579,640
361,734,840
(1,148,422,328)
4,020,724,762

연결조정
(472,469,468)
(19,280,719)
(152,370,941)
(95,013,157)
(345,714,421)
(63,573,622)
1,148,422,328
-

외부고객으로부터의 수익
1,362,843,044
85,868,202
732,118,412
656,868,667
884,865,219
298,161,218
-
4,020,724,762

지역별자산 :

유형자산과 무형자산
282,908,941
192,359,683
165,230,631
146,492,186
403,846,327
139,457,647
64,740,107
1,395,035,522

투자부동산
19,682,471
-
-
-
-
-
-
19,682,471

② 전기

(단위:천원)

구 분
한 국
중 국
유 럽
인 도
북 미
기 타
연결조정
합 계

총지역별수익
1,571,591,334
146,431,680
714,237,571
664,038,701
611,512,879
300,424,549
(756,688,032)
3,251,548,682

연결조정
(329,083,661)
(18,036,037)
(109,345,746)
(88,987,386)
(159,530,677)
(51,704,525)
756,688,032
-

외부고객으로부터의 수익
1,242,507,673
128,395,643
604,891,825
575,051,315
451,982,202
248,720,024
-
3,251,548,682

지역별자산 :

유형자산과 무형자산
273,974,361
206,015,437
147,907,613
131,235,721
124,137,888
110,494,794
46,855,892
1,040,621,706

투자부동산
18,841,983
-
-
-
-
-
-
18,841,983

(3) 당기와 전기 중 주요 고객에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

금 액
비 중
금 액
비 중

현대자동차(주)
1,944,802,327
48.4%
1,482,237,215
45.6%

기아(주)
1,224,406,780
30.5%
1,093,540,007
33.6%

기타
851,515,655
21.1%
675,771,460
20.8%

합 계
4,020,724,762
100.0%
3,251,548,682
100.0%

5. 사용제한금융상품 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내역

보통예금
80,467
487,484
기타 보증금 등

단기금융상품
5,255,614
6,317,791
차입금담보제공 등

장기금융상품
104,764
630,626
당좌개설보증금 등

장기기타금융자산(*)
-
1,080,000
근질권 설정

합 계
5,440,845
8,515,901

(*) 후순위채권으로 전기말 현재 전액 손상인식되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

총장부금액
대손충당금
순장부금액
총장부금액
대손충당금
순장부금액

유동:

매출채권(*)
520,517,755
(9,897,072)
510,620,683
521,598,219
(10,681,315)
510,916,904

미수금
13,653,731
(520,190)
13,133,541
7,520,358
(560,973)
6,959,385

미수수익
2,223,970
-
2,223,970
2,017,982
-
2,017,982

단기대여금
2,500,484
-
2,500,484
3,536,814
-
3,536,814

합 계
538,895,940
(10,417,262)
528,478,678
534,673,373
(11,242,288)
523,431,085

비유동:

매출채권
26,647,529
(26,647,529)
-
26,311,030
(26,034,990)
276,040

임차보증금
5,330,664
-
5,330,664
5,018,320
-
5,018,320

장기대여금
33,867,147
(32,664,665)
1,202,482
31,526,950
(29,926,950)
1,600,000

합 계
65,845,340
(59,312,194)
6,533,146
62,856,300
(55,961,940)
6,894,360

(*) 당기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권금액은 각각 45,088,870천원 및 46,961,898천원입니다.

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초
67,204,227
41,946,577

대손상각비
3,974,067
27,602,181

제각
(1,318,430)
(187,660)

지분법손실
-
55,693

기타증감(환율변동효과 등)(*1)
(130,407)
(2,212,564)

기말
69,729,456
67,204,227

(*1) 전기 중 BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.에 대한 보유지분 전부를 매각함에 따라 채권을 순투자로 인식하여 계상된 지분법손실 누계액 675,539천원을 환입하였습니다.

7. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

평가전금액
평가손실충당금
장부금액
평가전금액
평가손실충당금
장부금액

상품
63,329,803
(819,379)
62,510,424
24,595,001
(874,723)
23,720,278

제품
24,415,496
(3,735,800)
20,679,696
23,154,877
(3,695,971)
19,458,906

재공품
24,862,927
(355,681)
24,507,246
37,583,489
(411,261)
37,172,228

원재료
92,018,943
(4,133,909)
87,885,034
92,378,718
(8,022,429)
84,356,289

저장품
1,488,498
(136,664)
1,351,834
1,622,279
(124,485)
1,497,794

미착품
47,999,429
-
47,999,429
29,531,077
-
29,531,077

합 계
254,115,096
(9,181,433)
244,933,662
208,865,441
(13,128,869)
195,736,572

8. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선급금
58,431,160
-
32,942,103
-

선급비용
4,092,879
6,887,579
3,426,776
1,916,178

부가세대급금
33,684,809

27,965,159
-

기타자산
320
335,402
-
-

합 계
96,209,168
7,222,980
64,334,038
1,916,178

9. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
5,040,570
-
5,040,570

건물
17,007,682
(2,788,682)
14,219,000

구축물
477,484
(54,583)
422,901

합 계
22,525,736
(2,843,265)
19,682,471

② 전기말

(단위:천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
6,386,775
-
6,386,775

건물
15,193,254
(2,863,980)
12,329,274

구축물
166,798
(40,864)
125,934

합 계
21,746,827
(2,904,844)
18,841,983

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
감가상각비
기 타(*)
기 말

토지
6,386,775
-
-
(1,346,205)
5,040,570

건물
12,329,274
-
(407,427)
2,297,153
14,219,000

구축물
125,934
-
(19,802)
316,769
422,901

합 계
18,841,983
-
(427,229)
1,267,717
19,682,471

(*) 연결실체의 자가사용비율 변동으로 인해 유형자산과 투자부동산 간 대체된 금액입니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
감가상각비
기 타(*)
기 말

토지
5,894,976
-
-
491,800
6,386,775

건물
9,609,673
-
(381,386)
3,100,987
12,329,274

구축물
103,835
4,849
(8,239)
25,487
125,934

합 계
15,608,484
4,849
(389,625)
3,618,274
18,841,983

(*) 연결실체의 자가사용비율 변동으로 인해 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

토지
7,686,174
9,613,646

건물
14,739,741
13,287,424

구축물
409,822
145,795

합 계
22,835,737
23,046,865

(4) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

임대수익
1,072,527
1,042,650

임대비용
(620,736)
(550,738)

합 계
451,791
491,912

10. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:천원)

구 분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
138,322,700
(517,932)
-
-
137,804,768

건물
584,749,574
-
(139,476,010)
(104,098)
445,169,465

구축물
30,064,294
-
(13,196,806)
-
16,867,488

기계장치
749,838,036
(820,524)
(475,927,851)
(27,302,873)
245,786,788

차량운반구
25,340,512
(59,527)
(16,769,195)
(36,496)
8,475,294

공구와기구
266,684,904
(7,342)
(210,086,199)
-
56,591,363

집기비품
118,765,721
(70,501)
(79,025,863)
(2,532,280)
37,137,078

동력시설
15,507,663
-
(10,532,715)
(6,060)
4,968,888

사용권자산
103,862,586
-
(22,994,855)
-
80,867,731

건설중인자산
243,911,597
(157,461)
-
-
243,754,135

합 계
2,277,047,586
(1,633,287)
(968,009,494)
(29,981,807)
1,277,422,998

② 전기말

(단위:천원)

구 분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
130,699,624
(763,582)
-
-
129,936,042

건물
540,567,679
-
(120,407,155)
(9,156,333)
411,004,191

구축물
29,472,170
-
(11,949,765)
(262,292)
17,260,113

기계장치
689,725,226
(561,447)
(426,626,362)
(45,555,463)
216,981,954

차량운반구
23,457,279
(19,067)
(14,446,825)
(38,826)
8,952,561

공구와기구
235,730,374
(19,929)
(180,957,646)
(577,924)
54,174,875

집기비품
86,945,070
(69,359)
(69,340,688)
(2,407,628)
15,127,395

동력시설
13,345,298
-
(9,190,793)
(6,060)
4,148,445

사용권자산
72,572,790
-
(12,338,219)
-
60,234,571

건설중인자산
86,449,620
(346,131)
-
-
86,103,489

합 계
1,908,965,130
(1,779,515)
(845,257,453)
(58,004,526)
1,003,923,636

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:천원)

구 분
기 초
취득액
처분액
감가상각비
손상차손
매각예정재분류
사업결합으로 인한 취득
기 타(*)
기 말

토지
129,936,042
2,603,760
(11,100)
-
-
-
3,569,167
1,706,899
137,804,768

건물
411,004,191
17,392,289
(1,661,092)
(17,541,272)
(106,044)
(16,258,752)
28,376,029
23,964,117
445,169,466

구축물
17,260,113
39,034
(14,535)
(1,147,898)
-
(324,159)
-
1,054,933
16,867,488

기계장치
216,981,954
29,033,973
(2,703,966)
(56,877,637)
-
(4,690,234)
57,644,388
6,398,309
245,786,787

차량운반구
8,952,561
2,558,159
(488,476)
(3,154,004)
-
(17,252)
82,955
541,351
8,475,294

공구와기구
54,174,875
13,746,764
(1,693,835)
(20,893,639)
-
(738,485)
54,011
11,941,672
56,591,363

집기비품
15,127,395
14,062,659
(53,747)
(7,740,094)
(9,198)
(161,255)
242,340
15,668,977
37,137,077

동력시설
4,148,445
2,034,076
(6,351)
(1,253,446)
-
-
-
46,165
4,968,889

사용권자산
60,234,571
22,297,806
(264,947)
(7,392,797)
-
-
9,131,955
(3,138,857)
80,867,731

건설중인자산
86,103,489
212,055,582
(346,002)
-
-
(2,015,398)
3,615,457
(55,658,992)
243,754,136

합 계
1,003,923,636
315,824,102
(7,244,051)
(116,000,787)
(115,242)
(24,205,535)
102,716,302
2,524,574
1,277,422,999

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분
기 초
취득액
처분액
감가상각비
손상차손
기 타(*)
기 말

토지
131,311,251
846,550
(1,648,540)
-
-
(573,219)
129,936,042

건물
399,638,060
2,959,192
(7,759,531)
(16,104,189)
(10,222,655)
42,493,314
411,004,191

구축물
16,362,487
355,553
(2,762)
(1,147,170)
(276,936)
1,968,941
17,260,113

기계장치
242,266,746
17,820,633
(4,209,273)
(49,350,408)
(11,889,481)
22,343,738
216,981,955

차량운반구
7,591,833
3,649,223
(170,216)
(2,754,362)
(5,584)
641,666
8,952,560

공구와기구
60,683,374
14,583,318
(1,031,778)
(22,391,279)
(610,190)
2,941,430
54,174,875

집기비품
15,092,764
3,463,603
(65,706)
(5,446,624)
(459,668)
2,543,025
15,127,394

동력시설
4,716,979
354,534
(766)
(821,666)
(674)
(99,962)
4,148,445

사용권자산
60,407,655
2,165,497
(655,966)
(4,671,326)
-
2,988,712
60,234,572

건설중인자산
145,967,516
56,393,478
(30,159,471)
-
(203,607)
(85,894,427)
86,103,489

합 계
1,084,038,666
102,591,581
(45,704,009)
(102,687,024)
(23,668,795)
(10,646,782)
1,003,923,636

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 보험가입자산 당기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,CNY,EUR,INR,BRL,TRY)

자 산
화폐단위
부보금액
보험회사명

건물, 기계장치, 재고자산 등
KRW(천원)
321,518,988
한화손해보험(주) 등

USD
434,267,658

CNY
1,000,245,685

EUR
219,117,365

INR
18,491,762,503

BRL
32,413,140

TRY
335,595,480

(4) 담보제공자산 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액(*)
차입금종류
차입금액
담보권자

토지,건물,기계장치 등
494,725,714
426,866,069
운영자금/시설자금 등
295,843,582
우리은행 외

(*) 매출채권 USD 9,500,000이 담보 설정되어 있습니다.

11. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:천원)

구 분
취득원가
정부보조금
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

회원권
5,890,160
-
(66,825)
(3,919)
5,819,415

산업재산권
5,282,163
-
(2,931,499)
-
2,350,664

기타의무형자산
124,012,097
(153,978)
(31,201,953)
(1,728,547)
90,927,619

영업권
28,806,522
-
-
(10,291,695)
18,514,827

합 계
163,990,942
(153,978)
(34,200,277)
(12,024,161)
117,612,525

② 전기말

(단위:천원)

구 분
취득원가
정부보조금
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

회원권
4,490,927
-
-
(6,169)
4,484,758

산업재산권
4,860,791
-
(2,474,502)
-
2,386,289

기타의무형자산
44,046,674
(152,633)
(28,329,829)
(1,728,547)
13,835,665

영업권
30,469,183
-
-
(14,477,824)
15,991,359

합 계
83,867,575
(152,633)
(30,804,331)
(16,212,540)
36,698,071

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:천원)

구 분
기 초
취득액
처분액
상각비
손상차손
매각예정자산 재분류
사업결합으로 인한 취득
기 타(*)
기 말

회원권
4,484,758
570,339
(26,108)
(66,825)
2,250
-
-
855,001
5,819,415

산업재산권
2,386,289
243,061
-
(556,295)
-
-
-
277,609
2,350,664

기타의무형자산
13,835,665
1,970,360
(53,416)
(16,880,626)
-
(8,469)
92,356,518
(292,413)
90,927,619

영업권
15,991,359
-
(3,676,889)
-
-
-
4,831,085
1,369,272
18,514,827

합 계
36,698,071
2,783,760
(3,756,413)
(17,503,746)
2,250
(8,469)
97,187,603
2,209,469
117,612,525

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액, 해외소재 종속기업의 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분
기 초
취득액
처분액
상각비
손상차손
사업결합으로 인한 취득
기 타(*)
기 말

회원권
4,363,461
200,000
(79,684)
-
(750)
-
1,731
4,484,758

산업재산권
2,387,155
281,865
-
(699,383)
-
-
416,652
2,386,289

기타의무형자산
16,751,291
1,510,151
(393,279)
(5,340,728)
-
951
1,307,280
13,835,666

영업권
11,040,497
-
-
-
-
3,522,159
1,428,702
15,991,358

합 계
34,542,404
1,992,016
(472,963)
(6,040,111)
(750)
3,523,110
3,154,365
36,698,071

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액, 해외소재 종속기업의 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

12. 관계기업 및 공동기업투자주식

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
소재지
주요 영업활동
결산월
지분율
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

(주)지산소프트
대한민국
소프트웨어 개발
12월
40.00%
1,523,200
1,919,363
1,523,200
1,510,594

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI
튀르키예
자동차부품 제조업
12월
40.00%
7,487,043
43,209,490
784,131
24,721,415

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.
중국
자동차부품 제조업
12월
50.00%
8,152,900
-
8,152,900
-

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.
중국
자동차부품 제조업
12월
50.00%
7,215,575
-
7,215,575
3,452,786

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD
중국
자동차부품 제조업
12월
50.00%
9,000,000
5,778,281
10,215,810
4,822,802

Patriot Mobility Inc.
미국
기타서비스업
12월
40%
10,315
-
-
-

PT. Summit Seoyon Automotive Indonesia
인도네시아
자동차부품 제조업
12월
20.00%
4,079,376
4,280,965
4,079,376
4,246,148

Summit Seoyon Business Development Company Limited
태국
자동차부품 기술영업
12월
49.00%
26,043,132
27,651,719
26,043,132
26,049,644

합 계
63,511,541
82,839,818
58,014,124
64,803,389

(2) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
지분법손익
배당금의 수령
기타증감(*2)
기 말

(주)지산소프트
1,510,594
-
440,769
(32,000)
-
1,919,363

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI
24,721,415
6,702,912
10,428,347
-
1,356,816
43,209,490

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.(*1)
-
-
-
-
-
-

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.
3,452,786
-
(221,872)
-
(3,230,914)
-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD.
4,822,802
-
983,563
-
(28,084)
5,778,281

Patriot Mobility Inc.
-
10,315
(10,443)
-
128
-

PT. Summit Seoyon Automotive Indonesia
4,246,148
-
(109,581)
-
144,398
4,280,965

Summit Seoyon Business Development Company Limited
26,049,644
-
918,232
-
683,843
27,651,719

합 계
64,803,389
6,713,227
12,429,015
(32,000)
(1,073,813)
82,839,818

(*1) 당기 중 BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.에 대해 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 당기 지분법손실 및 누적 미반영 지분법손실 금액은 각각 1,605,277천원 및 7,221,118천원입니다. (*2) 기타증감은 자본 변동액 및 환율 변동효과, 지분율 감소로 관계기업범위 제외 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
지분법손익
배당금의 수령
기타증감(*4)
기 말

(주)지산소프트
1,178,084
-
332,510
-
-
1,510,594

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI
22,182,180
-
4,104,687
-
(1,565,452)
24,721,415

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.(*1)
-
-
(239,310)
-
239,310
-

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.
2,336,747
-
1,251,871
-
(135,832)
3,452,786

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.(*2, 3)
-
-
-
-
-
-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD.
5,016,233
-
(116,005)
-
(77,426)
4,822,802

PT. Summit Seoyon Automotive Indonesia
4,898,692
-
(136,311)
-
(516,233)
4,246,148

Summit Seoyon Business Development Company Limited
426,838
25,606,812
3,043
-
12,951
26,049,644

합 계
36,038,774
25,606,812
5,200,485
-
(2,042,682)
64,803,389

(*1) 전기 중 BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.에 대해 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 전기 지분법손실 및 누적 미반영 지분법손실 금액은 각각 3,345,723천원 및 5,615,841천원입니다. (*2) 전기 중 BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.의 관계기업투자주식에 대한 지분법 미반영 손실금액 중 순투자 금액에 해당하는 대손충당금 및 금융보증에 대하여 지분법손실 7,633,936천원 및 지분법자본변동 (-)398,450천원을 인식하였습니다. (*3) 전기 중 BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD 지분 매각으로 관계기업 범위에서 제외 되었습니다. 지분법 미반영손실 금액 중 순투자에 해당하는 장기매출채권에 반영한 675,538천원 및 금융보증계약에 반영한 16,176,081천원을 가감하였습니다. 또한, 관련 자본항목(지분법자본변동) (-)262,759천원을 가감하고 처분이익 16,731,207천원을 인식하였습니다. (*4) 기타증감은 자본 변동액 및 환율 변동효과, 지분율 감소로 관계기업범위 제외 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
당기순손익
총포괄손익

(주)지산소프트
5,047,742
2,451,641
748,841
343,909
7,835,508
1,399,181
1,399,181

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI(*1)
91,447,908
166,165,103
137,873,432
11,107,435
396,822,270
26,024,863
29,416,903

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.
2,431,609
29,221,293
32,934,795
12,860,661
-
(3,325,915)
(3,325,915)

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.
6,448,826
22,247,289
19,379,051
2,115,212
12,385,647
(697,437)
(710,807)

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD
38,253,389
54,094,497
81,890,745
2,474,957
107,786,843
1,967,126
1,910,958

Patriot Mobility Inc.
389,391
1,044,163
1,433,554
-
4,488,016
(26,108)
(26,108)

PT. Summit Seoyon Automotive Indonesia
21,126,726
39,821,048
18,231,219
21,311,728
24,885,377
(547,904)
174,086

Summit Seoyon Business Development Company Limited
4,475,665
53,460,037
1,505,107
-
5,686,246
1,873,942
3,269,540

(*1) 튀르키예 세무당국의 인플레이션 조정에 대한 이연법인세 및 법인세이익 효과금액 23,337,669천원이 반영되었습니다. ② 전기말

(단위:천원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
당기순손익
총포괄손익

(주)지산소프트
3,876,529
2,357,148
655,032
491,193
5,973,114
1,038,841
1,038,841

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI
90,123,331
140,684,803
141,503,621
26,797,101
310,937,473
10,261,718
6,348,088

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.
2,454,785
31,445,786
31,910,992
12,903,331
9,728,440
(6,807,562)
(6,328,942)

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.
10,621,199
25,394,587
25,516,925
2,586,200
25,373,979
2,503,742
2,232,078

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD
34,253,956
58,550,326
82,269,588
4,463,467
103,083,549
(232,011)
(386,863)

PT. Summit Seoyon Automotive Indonesia
21,630,683
42,017,492
18,549,490
23,867,946
24,206,669
(682,774)
(3,263,939)

Summit Seoyon Business Development Company Limited
2,106,616
51,287,241
232,804
-
264,750
7,420
33,853

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분
순자산지분금액
미실현손익 등
장부금액

(주)지산소프트
2,562,653
(643,290)
1,919,363

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARETANONIM SIRKETI
43,452,858
(243,368)
43,209,490

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.
(7,071,277)
7,071,277
-

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.
3,600,926
(3,600,926)
-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD
3,991,092
1,787,189
5,778,281

Patriot Mobility Inc.
-
-
-

PT. Summit Seoyon Automotive Indonesia
4,280,965
-
4,280,965

Summit Seoyon Business Development Company Limited
27,650,992
727
27,651,719

합 계
78,468,209
4,371,609
82,839,818

② 전기말

(단위:천원)

구 분
순자산지분금액
미실현손익 등
장부금액

(주)지산소프트
2,034,981
(524,387)
1,510,594

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARETANONIM SIRKETI
25,002,965
(281,550)
24,721,415

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.
(5,456,876)
5,456,876
-

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.
3,956,331
(503,545)
3,452,786

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD
3,035,614
1,787,188
4,822,802

PT. Summit Seoyon Automotive Indonesia
4,246,148
-
4,246,148

Summit Seoyon Business Development Company Limited
26,048,916
728
26,049,644

합 계
58,868,079
5,935,310
64,803,389

13. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

채무증권

- 시장성 있는 채무증권
24,110,286
-
22,107,531
-

지분증권

- 시장성 없는 지분증권
-
3,992,238
-
3,151,804

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기초
25,259,335
12,409,047

취득
12,709,227
22,907,873

처분
(9,983,619)
(10,023,387)

공정가치평가손익
(59,305)
62,459

사업결합으로 인한 취득
-
143,473

환율차이
176,886
(240,130)

기말
28,102,524
25,259,335

14. 계약자산과 계약부채

(1) 당기말과 전기말 현재 고객과의 진행 중인 계약에 대한 계약자산과 계약부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
관련 수행의무
내 용
계정과목
금 액

당기말
전기말

계약자산
기간에 걸쳐 수익을 인식하는 금형 제작
누적수익 중 미청구금액
미청구공사
11,912,728
8,885,641

계약부채
기간에 걸쳐 수익을 인식하는 금형 제작
누적수익을 초과하여 청구한 금액
초과청구공사
3,168,484
3,229,896

한 시점에 수익을 인식하는 재화의 인도
통제가 이전되기 전에 수취한 금액
선수금
48,533,800
15,831,117

선수수익
5,253,630
687,695

(2) 연결실체는 금형제작 계약 중 통제를 기간에 걸쳐 이전하는 계약(이하, 진행기준 금형제작 계약)의 경우 원가기준 투입법에 따른 진행률에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 동 계약과 관련한 미청구공사 및 초과청구공사는 다음과 같습니다. ① 미청구공사

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

진행기준 금형제작 계약
11,912,728
8,885,641

차감: 대손충당금(*)
-
-

합 계
11,912,728
8,885,641

(*) 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 미청구공사 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 미청구공사 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

② 초과청구공사

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

진행기준 금형제작 계약(*)
3,168,484
3,229,896

(*) 보고기간 중 계약부채 잔액에 유의적인 변동은 없었습니다. (3) 당기와 전기 중 진행기준 금형제작 계약과 관련하여 연결실체가 수익을 인식한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

진행기준 금형제작 계약
33,033,692
31,918,256

(4) 당기말과 전기말 현재 주요 계약잔액 정보는 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:천원)

구 분
사업부
기초 계약잔액
신규계약액
계약변경액
공사수익 인식액
환율차이
기말 계약잔액

금 형
금형사업부
24,867,757
55,157,854
(241,168)
(33,033,692)
902,683
47,653,434

② 전기말

(단위:천원)

구 분
사업부
기초 계약잔액
신규계약액
계약변경액
공사수익 인식액
환율차이
기말 계약잔액

금 형
금형사업부
22,056,601
35,560,093
-
(31,918,256)
(830,681)
24,867,757

15. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
589,550,627
528,410,816

미지급금
103,000,964
70,326,710

합 계
692,551,591
598,737,525

16. 기타부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

미지급비용
46,590,679
8,525,266
53,281,183
7,280,321

선수금
48,533,800
-
15,831,117
-

예수금
20,564,171
-
11,826,762
-

선수수익
5,253,630
-
687,695
-

부가세예수금
17,398,712
-
15,313,672
-

예수보증금
10,423,501
-
7,569,517
-

기타
-
492,628
-
858,904

합 계
148,764,493
9,017,893
104,509,946
8,139,225

(2) 연결실체는 종업원을 위하여 장기근속포상제도 등 기타종업원 급여제도를 시행하고 있으며, 기타종업원급여 관련 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험 계리인에 의해 수행 되었습니다. (3) 당기와 전기 중 기타종업원급여 관련 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당 기

전 기

기초

7,165,436
7,645,300

손익계산서 인식금액

당기근무원가

541,905
520,085

이자원가

337,979
191,735

재측정요소
1,291,249
(415,319)

소 계
2,171,133
296,501

지급액
(986,099)
(776,365)

기말

8,350,470
7,165,436

유동항목

851,855
623,699

비유동항목

7,498,615
6,541,737

17. 기타금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

금융보증부채
10,708
-
39,359
-

리스부채
10,074,237
26,915,455
3,833,587
7,282,830

통화스왑부채
362,189
556,492
-
676,343

임대보증금
-
889,076
-
746,893

합 계
10,447,134
28,361,023
3,872,946
8,706,066

(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 차입금에 대해 통화스왑계약을 체결하고 있고 당기말과 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 통화스왑의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 천원, USD, EUR)

구 분
계약처
만기일
총계약금액
계약가격 (환율,이자율등)
파생상품 평가손익
파생상품 거래손익

통화스왑 (주1)
한국씨티은행

2024.02.28

USD 10,000,000

1,323.00 (USD/KRW)

USD SOFR1DAY+0.83%/KRW 5.3%

(362,189)
121,113

통화스왑 (주1)
Axis Bank
2025.08.20
EUR 5,865,641
77.57 (EUR/INR) EUR 3.635%/INR 9.8%
130,810
8,591

합 계
(231,379)
129,704

(*1) 통화스왑평가손익과 관련된 통화스왑부채 918,681천원은 기타금융부채 및 기타장기금융부채에 포함되어 있습니다. 또한, 관련된 통화스왑평가손익 및 통화스왑거래손익은 금융수익 및 비용에 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원, EUR)

구 분
계약처
만기일
총계약금액
계약가격 (환율,이자율등)
통화스왑 평가손익
통화스왑 거래손익

통화스왑 (*1,2)
Axis Bank
2025.08.20
EUR 3,166,673
81.79 (EUR/INR) EUR 3.0%/INR 9.8%
-
168,380

통화스왑 (*1)
Axis Bank
2025.08.20
EUR 5,865,641
77.57 (EUR/INR) EUR 3.635%/INR 9.8%
(141,962)
254,603

통화스왑 (*1,2)
IndusInd Bank
2023.08.31
EUR 1,748,914
1.183 (USD/EUR) EUR 2.65%/USD 2.87%
-
255,799

합 계
(141,962)
678,782

(*1) 파생상품평가손익과 관련된 통화스왑부채 676,343천원은 기타비유동금융부채에 포함되어 있으며, 관련된 통화스왑평가손익 및 통화스왑거래손익은 금융수익 및 비용에 포함되어 있습니다. (*2) 전기 중 거래가 종료되었습니다.

18. 순확정급여부채(자산) (1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
107,336,728
89,484,338

사외적립자산의 공정가치
(110,076,072)
(89,340,848)

계
(2,739,344)
143,490

순확정급여부채
8,911,327
15,541,252

순확정급여자산
(11,650,672)
(15,397,762)

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
89,484,338
91,257,870

당기근무원가
10,490,785
11,152,417

이자원가
3,712,707
2,076,801

재측정요소:

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
330,640
(1,717,953)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
7,177,503
(11,372,543)

경험조정으로 인한 보험수리적손익
3,996,311
7,171,711

퇴직급여지급액
(7,674,855)
(8,492,985)

환율변동효과
(180,701)
(590,980)

기말금액
107,336,728
89,484,338

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
89,340,847
75,918,318

이자수익
4,520,158
1,986,077

사외적립자산의 재측정요소
(373,892)
(754,721)

사용자의 기여금
23,861,187
16,220,183

퇴직급여지급액
(7,285,890)
(3,972,392)

환율변동효과
13,662
(56,618)

기말금액
110,076,072
89,340,847

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금 등
110,076,072
89,340,847

(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
10,490,785
11,152,417

순이자원가
(807,451)
90,724

합 계
9,683,334
11,243,141

(6) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
4.07% ~ 5.20%
5.05% ~ 5.94%

미래임금상승률(인플레이션 포함)
3.31% ~ 4.42%
2.70% ~ 4.11%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

1% 증가시
1% 감소시
1% 증가시
1% 감소시

할인율
(6,417,425)
7,532,718
(5,329,648)
6,009,454

기대임금상승률
7,637,784
(6,607,446)
6,038,464
(5,595,637)

19. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내 역
이자율
당기말
전기말

KB국민은행
운영자금 대출 등
5.88%
-
9,218,580

무역어음금융 대출
4.35%
-
7,710,000

LINE OF CREDIT
Term SOFR 3M + 1.50~1.70% 등
22,822,380
22,431,210

IBK기업은행
기업운영자금 등
4.67~6.91%
6,433,320
5,500,000

NH농협은행
일반시설자금대출 등
3M MOR+ 0.87% 등
17,800,000
9,100,000

신한은행
일반자금대출
금융채(1년)-0.71%
2,000,000
4,720,000

우리은행
일반자금대출 등
6.12%
2,610,000
2,970,000

KEB하나은행
시설자금대출
CD3M + 1.49%
6,000,000
6,000,000

일반자금대출 등
CD3M+1.59% 등
31,459,900
20,276,800

무역금융대출
FTP3M+0.8% 등
4,000,000
3,800,000

한국산업은행
일반자금대출 등
산금채(고정)+0.80% 등
79,524,900
71,324,900

한국수출입은행
수출성장자금대출
Term SOFR 3M + 1.29% 등
12,894,000
16,673,000

현지법인사업자금
Term SOFR 3M + 4.89% 등
3,846,881
6,279,675

단기수출자금
4.34%
1,400,000
1,600,000

일반자금대출 등
Term SOFR 3M + 0.99% 등
18,732,986
46,309,770

한국씨티은행
무역어음대출
USD SOFR1DAY + 0.83%
12,894,000
5,500,000

DGB대구은행
운전자금대출
4.48%
2,000,000
-

SC제일은행
Short Term
Libor 3M+2.84%
-
12,673,000

Banco Nacional De Mexico, S.A.
Short-term
Term SOFR 1M+2.00%
2,449,860
126,730

BANK OF HOPE
LINE OF CREDIT
Term SOFR 3M + 2.00%
1,289,400
3,675,170

Hanmi Bank
LINE OF CREDIT
Term SOFR 3M + 1.75%
6,971,055
-

BANAMEX
Short-term
Term SOFR 1M + 2.00%
4,126,080
-

기타
운영자금 등
3.49~3.85% 등
2,988,261
1,497,436

합 계
242,243,024
257,386,271

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내 역
이자율
당기말
전기말

KB국민은행
운전자금대출 등
3.71~4.78% 등
800,000
3,733,333

IBK기업은행
시설자금대출
KORIBOR(3M)+1.78% 등
51,500
2,237,800

운영자금대출 등
3.15~6.48%
-
3,533,280

NH농협은행
일반자금대출
3M MOR + 2.14% 등
16,111,080
944,360

한국산업은행
운영자금 등
Term SOFR 3M + 2.11% 등
81,055,920
49,198,400

시설자금대출
Term SOFR 3M + 1.41% 등
50,005,845
21,692,675

한국수출입은행
시설자금대출
Term SOFR 3M + 1.76%
12,894,000
-

SC제일은행
-
-
-
749,644

Axis Bank
FC Term loan
3M EURIBOR + 1.75% 등
14,578,672
13,734,025

Bank of hope
Term loan
Term SOFR 1M + 2.00%
6,447,000
7,047,845

BNP Paribas
Long Term Loan
1M EURIBOR + 1.20%
-
4,375,861

IDFC BANK
FC Term loan
3.80%
13,418,615
20,580,730

IndusInd Bank
FC Term loan
Term SOFR 3M + 2.00%
3,560,852
6,252,575

Kotak Mahindra Bank
FC Term loan
3M EURIBOR + 1.75%
1,949,523
272,823

Santander Bank
Long term loan 등
1.34~1.50%
5,770,557
9,627,300

TATRABANKA, a.s.
investment loan l/t
3M EURIBOR + 1.20% 등
8,131,563
9,525,960

VUB, a.s.
investment loan l/t
3M EURIBOR + 0.89%
12,181,348
14,732,703

Hanmi Bank
Term loan 등
Term SOFR 3M +1.50%
23,370,591
-

교통은행
시설자금
4.77%
30,855,373
31,688,496

농상은행
운영자금 등
5.10%
13,110,900
14,061,600

중국공상은행
운영자금 등
4.55%
-
23,587,200

기타
운영자금 등
2.14% 등
1,483,533
1,067,565

합 계
295,776,872
238,644,175

차감: 유동성대체
(75,878,338)
(79,404,414)

차감 계
219,898,534
159,239,761

(3) 당기말과 전기말 현재 사채의 발행 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율
당기말
전기말

제2회 무보증사모사채
2020.06.25
2023.06.25
2.383%
-
10,000,000

제3회 무보증사모사채
2020.07.24
2023.07.23
2.227%
-
10,000,000

합 계
-
20,000,000

사채할인발행차금
-
(7,001)

차감 계
-
19,992,999

유동성 대체
액면금액
-
(20,000,000)

사채할인발행차금
-
7,001

소 계
-
(19,992,999)

차감 계
-
-

1) 상기 제2회 무보증사채는 신보2020제9차유동화전문유한회사, 제3회 무보증사채는 신보2020제11차유동화전문유한회사가 인수하였으며, 신용보증기금의 보증을 통하여 무보증사채를 기초자산으로 하여 유동화채무를 발행하였습니다. 2) 연결실체는 제2회 및 제3회 무보증사모사채를 액면발행하였습니다. 사채는 만기일에 일시상환하며 이자지급조건은 3개월 후급 조건입니다. 사채발행시 발생한 부대비용은 사채할인발행차금으로 인식하였으며, 상환기간에 걸쳐 상각액을 인식하고 있습니다. 해당금액은 유효이자율법으로 상각하고 있으며, 매 분기별로 금융원가에 가산하였습니다.

(4) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
장기차입금

1년 이내
75,878,338

1년~2년 이내
51,351,328

2년 초과
168,547,205

합 계
295,776,871

20. 충당부채 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

판매보증 충당부채
공사손실 충당부채
합 계
판매보증 충당부채
공사손실 충당부채
합 계

기초
11,998,079
1,072,001
13,070,080
9,477,705
442,942
9,920,647

설정(환입)
3,014,393
(115,033)
2,899,360
5,448,245
629,059
6,077,304

사용
(3,675,217)
(738,298)
(4,413,515)
(3,362,397)
-
(3,362,397)

기타
683,931
-
683,931
434,526
-
434,526

기말
12,021,186
218,670
12,239,856
11,998,079
1,072,001
13,070,080

21. 자본금과 기타불입자본 및 기타자본항목 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
80,000,000주
80,000,000주

주당액면금액
500
500

발행주식수
23,479,844주
23,479,844주

자본금
11,739,922,000
11,739,922,000

(2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
149,408,671
149,408,671

기타자본잉여금
128,043,653
128,039,880

자기주식
(4,187,334)
(4,187,334)

기타자본조정
1,191,743
1,191,743

감자차손
(189,583)
(189,583)

합 계
274,267,150
274,263,377

(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

해외사업환산이익(손실)
(1,212,550)
(5,168,298)

지분법자본변동
(1,332,138)
(2,103,111)

합 계
(2,544,688)
(7,271,409)

22. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
11,738,408
11,074,941

임의적립금
188,188,843
139,188,843

미처분이익잉여금
159,594,530
104,977,310

합 계
359,521,781
255,241,094

(2) 법정적립금 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 임의적립금 연결실체는 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금, 기타임의적립금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 배당금 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

배당받을 주식수
21,707,286주
21,707,286주

주당액면금액
500
500

액면배당률
30%
20%

배당금
3,256,092,900
2,170,728,600

(5) 당기와 전기 중 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

배당금
3,256,092,900
2,170,728,600

지배기업소유주지분순이익(손실)
112,310,874,807
65,852,249,248

배당성향(*)
2.90%
3.30%

(6) 당기와 전기 중 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

주당배당금
150
100

결산일 종가
8,590
6,930

배당수익률
1.75%
1.44%

23. 매출액 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

제품매출액(*)
3,192,152,021
2,578,501,758

상품매출액
800,551,248
642,641,591

기타매출액
28,021,492
30,405,333

합 계
4,020,724,762
3,251,548,682

(*) 제품매출액 중 33,034백만원은 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 인식하는 수익입니다.

24. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
(187,143,146)
(123,020,555)

사용된 원재료 및 상품의 매입액
2,922,301,386
2,298,384,489

종업원급여
431,086,164
335,008,804

복리후생비
59,454,101
45,506,758

감가상각비와 무형자산상각비
133,931,762
109,116,759

지급수수료
74,728,457
52,034,210

세금과공과
16,695,055
12,897,707

임차료
9,455,999
5,902,946

기타
303,355,440
327,144,843

합 계(*)
3,763,865,219
3,062,975,960

(*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

급여
108,405,571
89,528,012

퇴직급여
6,081,306
6,187,188

복리후생비
20,353,871
14,924,305

광고선전비
252,891
404,691

운반보관비
95,903,554
97,569,689

해외시장개척비
356,082
107,611

세금과공과
8,251,477
7,345,978

통신비
1,319,148
1,310,309

수도광열비
523,137
481,480

임차료
2,309,743
1,848,089

접대비
3,027,513
2,052,515

여비교통비
7,501,260
4,437,560

차량유지비
2,040,592
1,643,728

지급수수료
55,282,432
34,614,299

소모품비
4,843,005
2,762,373

수선비
868,541
692,699

무형자산상각비
16,327,674
4,501,757

도서인쇄비
118,743
88,679

교육비
452,550
381,729

보험료
2,236,992
1,078,346

사무용품비
834,806
301,234

감가상각비
10,507,794
7,886,264

전력비
1,114,238
913,487

기술지원료
275,651
353,089

대손상각비
1,154,116
11,616,227

경상연구개발비
8,381,944
7,247,361

판매보증비
2,635,241
4,085,383

기타
9,758,002
11,552,099

합 계
371,117,874
315,916,181

26. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

Ⅰ. 기타수익

수수료수익
825,303
2,380,290

임대료수익
285,998
1,137,869

유형자산처분이익
1,504,621
1,361,886

무형자산손상차손환입
2,250
-

지분법적용투자주식처분이익
-
16,731,207

자산수증이익
262,181
259,478

기타의대손충당금환입
116,475
-

배당금수익
79,999
136,597

잡이익
15,157,267
9,414,614

소 계
18,234,095
31,421,941

Ⅱ. 기타비용

유형자산처분손실
1,675,930
2,779,957

유형자산폐기손실
16,312
1,043

유형자산손상차손
115,242
23,668,796

무형자산처분손실
1,289,320
10,593

무형자산손상차손
-
750

관계기업투자주식손상차손
3,224,229
-

기부금
656,715
615,096

기타의대손상각비
2,936,426
15,985,952

잡손실
9,310,730
8,001,014

소 계
19,224,905
51,063,201

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)
(990,810)
(19,641,260)

27. 금융상품 관련사항 (1) 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

Ⅰ. 금융수익

이자수익
11,928,761
8,149,083

외환차익
19,705,592
27,764,742

외화환산이익
8,690,652
8,399,650

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
644,529
86,207

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
302,342
311,145

파생상품평가이익
130,810
-

파생상품거래이익
129,704
678,782

기타금융수익
531,146
334,218

소 계
42,063,536
45,723,827

Ⅱ. 금융비용

이자비용
34,918,902
22,940,794

외환차손
6,874,841
11,966,537

외화환산손실
9,382,346
19,359,949

매출채권처분손실
-
100,372

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
703,835
23,748

파생상품평가손실
362,189
141,962

기타금융비용
13,704
297,189

소 계
52,255,817
54,830,551

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)
(10,192,281)
(9,106,724)

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
기타금융부채
합 계

당기손익 인식:

이자수익
11,928,761
-
-
-
-
11,928,761

외환차익
15,633,373
-
4,072,219
-
-
19,705,592

외화환산이익
2,871,172
-
5,819,480
-
-
8,690,652

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
644,529
-
-
-
644,529

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
302,342
-
-
-
302,342

파생상품평가이익
-
130,810
-
-
-
130,810

파생상품거래이익
-
129,704
-
-
-
129,704

기타금융수익
531,146
-
-
-
-
531,146

이자비용
-
-
(33,813,657)

(1,105,245)
(34,918,902)

외환차손
(4,898,899)
-
(1,975,942)

(6,874,841)

외화환산손실
(5,892,371)
-
(3,489,975)

(9,382,346)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

(703,835)

(703,835)

파생상품평가손실

(362,189)

(362,189)

기타금융비용

(13,704)
(13,704)

합 계
20,173,182
503,550
(29,387,875)
(362,189)
(1,118,949)
(10,192,281)

② 전기

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
기타금융부채
합 계

당기손익 인식:

이자수익
8,149,083
-
-
-
-
8,149,083

외환차익
23,843,773
-
3,920,969
-
-
27,764,742

외화환산이익
4,070,758
-
4,328,892

-
8,399,650

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
86,207
-
-
-
86,207

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
311,145
-
-
-
311,145

파생상품거래이익

678,782
-
-
-
678,782

기타금융수익
334,218
-
-
-
-
334,218

이자비용
-
-
(22,677,468)

(263,326)
(22,940,794)

외환차손
(6,533,955)
-
(5,432,582)
-
-
(11,966,537)

외화환산손실
(9,953,733)
-
(9,406,216)
-
-
(19,359,949)

매출채권처분손실
(100,372)
-
-
-
-
(100,372)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
(23,748)
-
-
-
(23,748)

파생상품평가손실
-
-
-
(141,962)
-
(141,962)

기타금융비용
-
-
-
-
(297,189)
(297,189)

합 계
19,809,772
1,052,386
(29,266,405)
(141,962)
(560,515)
(9,106,724)

28. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세 부담액
22,736,769
48,833,685

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)
(2,418,409)
661,804

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
26,379,750
8,753,682

법인세비용
46,698,110
58,249,171

유효세율
18.1%
37.0%

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여제도의 재측정요소
(2,893,953)
1,203,594

지분법자본변동
475,544
(541,790)

해외사업환산손익
-
-

합 계
(2,418,409)
661,804

확정급여제도의 재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(손실)
258,105,467
157,391,284

지배기업 적용세율에 따른 세부담액
59,160,363
37,626,691

조정사항:

- 실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동
-
(3,411,035)

- 세무상 비공제 비용 및 비과세 수익의 법인세효과
1,417,057
1,944,085

- 미환류소득에 대한 법인세효과
-
1,463,249

- 세액공제로 인한 효과
(12,394,630)
(9,611,444)

- 법인세 환급
(16,121,611)
(96,932)

- 미인식 이연법인세 변동 효과
(40,737,546)
(57,197,900)

- 기타
55,374,478
87,532,457

법인세비용(수익)
46,698,110
58,249,171

유효세율
18.1%
37.0%

(4) 당기와 전기 중 일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구 분
기초금액
증감액
기말금액

연월차수당
7,326,198
(4,372,287)
2,953,910

장기종업원급여
7,559,166
(4,268,587)
3,290,578

확정급여부채
5,219,769
(1,054,237)
4,165,531

건설자금이자
324,881
(205,128)
119,753

대손충당금
3,040,690
(1,094,542)
1,946,148

정부보조금
2,057,940
(1,451,226)
606,714

해외법인가지급금인정이자
34,979,393
(34,979,393)
-

회원권
6,169
(2,250)
3,919

미수수익
(498,703)
430,051
(68,652)

토지재평가차액
(9,980,682)
7,682,928
(2,297,754)

판매보증충당부채
876,539
(164,691)
711,848

감가상각비
26,829,200
(12,544,961)
14,284,240

종속기업및관계기업투자주식
(80,249,560)
-
(80,249,560)

기타
(10,547,150)
18,090,141
7,542,992

합 계
(13,056,150)
(33,934,183)
(46,990,333)

이연법인세자산
10,631,101
3,496,679
14,127,780

이연법인세부채
(22,936,555)
(29,876,429)
(52,812,984)

② 전기

(단위:천원)

구 분
기초금액
증감액
기말금액

연월차수당
7,052,802
273,396
7,326,198

장기종업원급여
7,854,209
(295,043)
7,559,166

확정급여부채
11,318,457
(6,098,688)
5,219,769

건설자금이자
336,860
(11,979)
324,881

대손충당금
4,026,622
(985,932)
3,040,690

정부보조금
1,991,716
66,224
2,057,940

해외법인가지급금인정이자
24,709,455
10,269,938
34,979,393

회원권
156,721
(150,552)
6,169

미수수익
(117,307)
(381,396)
(498,703)

토지재평가차액
(9,273,142)
(707,540)
(9,980,682)

판매보증충당부채
1,878,853
(1,002,314)
876,539

감가상각비
24,880,900
1,948,300
26,829,200

종속기업및관계기업투자주식
(94,293,290)
14,043,730
(80,249,560)

기타
(17,512,058)
6,964,910
(10,547,150)

합 계
(36,989,202)
23,933,054
(13,056,150)

이연법인세자산
14,842,182
(4,211,081)
10,631,101

이연법인세부채
(18,393,954)
(4,542,601)
(22,936,555)

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

종속기업 및 관계기업투자주식 등
467,824,815
548,281,617

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

종속기업 및 관계기업투자주식 등
333,367,086
237,470,875

(7) 필라 2 법률 연결회사가 소재한 대한민국 정부는 2024년 1월 1일부터 시행되는 글로벌 최저한세 관련법률을 2023년에 제정하였으며, 동 법률에 따라 지배기업은 15% 미만의 유효세율로 과세된 종속기업의 이익에 대한 추가세액을 대한민국에 납부해야 합니다. 대한민국의 글로벌 최저한세 관련 세법인 2024년 1월 1일부터 시행되기 때문에 당기 중 당기법인세비용에 영향은 없습니다. 또한 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 글로벌 최저한세 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 현재 구체적 법령의 제정이 진행 중이기 때문에, 보고기간 종료일 현재 연결회사에 미칠 영향을 합리적으로 추정하기 어렵습니다. 연결회사는 재무성과에 대한 관련 법률의 영향을 지속적으로 평가하고 있습니다.

29. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

지배기업소유주지분순이익
112,310,874,807
65,852,249,248

계속기업지배기업소유주지분순이익
112,310,874,807
65,852,249,248

가중평균유통보통주식수
21,707,286주
21,707,286주

기본주당이익
5,174
3,034

(*) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분
당 기
전 기

발행보통주식수
23,479,844
23,479,844

가중평균자기주식수
(1,772,558)
(1,772,558)

가중평균유통보통주식수
21,707,286
21,707,286

(2) 당기말과 전기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 별도로 산정하지 않습니다.

30. 특수관계자 (1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
소재지
회사명

관계기업
국 내
(주)지산소프트

해 외
BEIJING HAINACHUAN SEOYON CAIYU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI

Patriot Mobility Inc

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA

Summit Seoyon Business Development(Thailand) Company Limited

공동기업
해 외
BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd.

BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD.

기타특수관계자
국 내
엔브이에이치코리아(주), 지에이치신소재(주)

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:천원)

구 분
특수관계자 명
수익거래
비용거래

매 출
유무형자산
기타수익
매 입
유무형자산
기타비용

관계기업
(주)지산소프트
-
-
-
-
2,313,710
5,080,538

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI
63,793,195
-
-
7,710
-
109,124

Patriot Mobility Inc
673,202
4,140,336
430,785
-
-
-

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA
2,307,368
-
-
-
-
-

공동기업
BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd.
628,929
1,014,810
-
-
-
-

BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.
-
-
-
-
-
-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.
295,354
-
-
-
-
-

기 타
엔브이에이치코리아(주)
-
-
-
136,478
-
-

합 계
67,698,048
5,155,146
430,785
144,188
2,313,710
5,189,662

② 전기

(단위:천원)

구 분
특수관계자 명
수익거래
비용거래

매 출
매 입
유무형자산
기타비용

관계기업
(주)지산소프트
-
-
1,634,640
4,104,746

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI
59,197,715
147,678
-
331,593

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA
6,298,189
-
-
-

공동기업
BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd.
243,748
-
-
-

BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.
1,271
4,126
-
629

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.
1,511,286
-
-
-

기 타
엔브이에이치코리아(주)
-
53,586
-
-

합 계
67,252,209
205,390
1,634,640
4,436,968

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:천원)

구 분
특수관계자 명
채 권
채 무

매출채권(*)
기타채권
매입채무
미지급금

관계기업
(주)지산소프트
-
-
-
893,215

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARETANONIM SIRKETI
14,396,146
-
-
-

Patriot Mobility Inc
385,146
3,262,182
-
-

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA
923,870
-
-
-

공동기업
BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd.
11,958,129
-
-
-

BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.
11,295,890
-
-
-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.
1,401,437
1,466,070
-
-

기 타
엔브이에이치코리아(주)
-
-
62,393
-

합 계
40,360,618
4,728,252
62,393
893,215

(*) 당기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금을 27,492,136천원 설정하고 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분
특수관계자 명
채 권
채 무

매출채권(*)
기타채권
매입채무
미지급금

관계기업
(주)지산소프트
-
-
-
462,647

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARETANONIM SIRKETI
17,416,360
-
-
-

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA
2,705,039
-
-
-

공동기업
BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd.
11,151,730
-
-
-

BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.
11,102,281
38,019
-
-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.
1,826,869
2,721,600
-
-

기 타
엔브이에이치코리아(주)
-
-
10,605
-

합 계
44,202,279
2,759,619
10,605
462,647

(*) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금 24,080,880천원을 설정하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
특수관계자명
당 기
전 기

현금출자
출자금 회수
현금출자
출자금 회수

관계기업
ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI
6,702,912
-
-
-

(5) 연결실체는 특수관계자를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 특수관계자들과 기술사용료 등 계약을 체결하고 있습니다. (주석 31 참조)

(6) 주요 경영진에 대한 보상 당기와 전기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
13,630,729
12,077,981

퇴직급여
1,503,459
1,600,312

합 계
15,134,188
13,678,293

31. 우발부채 및 약정사항 (1) 소송 등 ① (주)서연이화의 연결실체는 기타장기미수채권 165백만 RMB의 회수와 관련하여 소송을 제기하여 당기말 현재 1심을 승소하여 강제집행을 완료한 후 지급보증이행 소송 역시 승소하였으나 회수가능성이 낮다고 판단하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. ② 연결실체는 역삼세무서장 등을 상대로 ㈜서연오토비전(구, 두양산업㈜)의 자산수증이익과 관련하여 법인세 경정청구 거부처분 등 취소 청구의 소송을 제기하였으며, 일부승소에 따라 환급된 금액은 법인세 비용에 차감 반영하였습니다. 당사는 대법원에 상고를 진행하였으며 당기말 현재 환급된 금액 이외의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 재무제표에 이를 반영하지 않았습니다. ③ 연결실체는 19백만 BRL의 세금환급과 관련하여 브라질 국세청의 판결무효소송 제기로 소송 진행중입니다. ④ 당기말과 전기말 현재 종속기업인 Seoyon Intech Fabricacao DeSistema InteriorAutomotivo Brasil LTDA가 피고로 계류중인 소송사건은 노무소송 등이 있습니다. 이 중 패소가능성이 높다고 판단한 소송에 대하여 충당부채를 당기말과 전기말 각각 BRL 5,038,314.50 과 BRL 5,082,091.44을 인식하였습니다. ⑤ 연결실체는 해외수출품을 복합운송(육상, 해상)하였던 주식회사 게브루더바이스코리아 (이하 '원고')가 2023년 7월 12일 연결실체를 상대로 265,084,631원을 지급하라는 소송을 제기하였습니다(서울남부지방법원 2023가단263647). 육상운송 중 교통사고가 발생하였는데, 그 사고의 원인이 당사의 포장 잘못에 있다는 것이 원고 주장입니다. 연결실체는 과속운전, 부적절한 화물 고정 등을 들어 원고 주장을 부인하였으며, 법원은 2023년 12월 15일 조정회부결정을 하였고, 당기말 현재 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 재무제표에 이를 반영하지 않았습니다. ⑥ 보고기간말 현재 회사의 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 등이 진행중에 있습니다. 소송 등의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 회사의 경영진은 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 기타 약정사항

① 연결실체는 매입대금의 지급을 위하여 협력사에 지급된 연결실체의 지급어음을 협력사가 ㈜신한은행에 할인할 수 있도록 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 협력사의 지급어음 할인금액은 3,187,387천원이며, 연결실체는 동 금액에 대하여 ㈜신한은행에 지급 보증을 제공하고 있습니다. ② 연결실체는 보고기간 종료일 현재 특정제품의 생산을 위해 ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI 및 PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA 등 관계기업들과의 계약에 따라 특정제품의 순매출에 대해 1~2%의 기술사용료 및 기술지원비용을 수취하도록 하는 기술지원계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당기에 발생한 수입수수료는 USD 847,233(전기: USD 2,018,401) 및 EUR 1,818,976 (전기: EUR 9,316,205)입니다. ③ 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD, EUR, PLN, CNY, INR)

금융기관
내 용
한도금액

KEB하나은행 외
무역금융대출, 산업시설대출 외
596,061,967천원

KDB산업은행 외
외화시설대출, 신용대출 외
USD 239,186,005

Tatra Banka a.s. 외
installment loan, FCTL 외
EUR 90,690,365

Santander Bank
Overdraft
PLN 862,887

교통은행 외
Line of Credit
CNY 333,122,500

Axis Bank
FC Term loan
INR 551,219,856

(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 비지배주주에게 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:INR, EUR)

제공한 회사
지급보증액
담보 및 지급보증내역
제공받은 회사
연결실체의 사용내역

여신금액
여신금융기관

SUMMIT AUTO SEATS INDUSTRY CO., LTD.(*)
INR 650,000,000
금융기관 차입금
SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED
EUR 7,064,841
Axis Bank

(*) 연결실체의 종속기업인 SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED의 비지배주주입니다.

② 전기말

(단위:INR, EUR)

제공한 회사
지급보증액
담보 및 지급보증내역
제공받은 회사
연결실체의 사용내역

여신금액
여신금융기관

SUMMIT AUTO SEATS INDUSTRY CO., LTD.(*)
INR 650,000,000
금융기관 차입금
SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED
EUR 8,312,020
Axis Bank

(*) 연결실체의 종속기업인 SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED의 비지배주주입니다.

(4) 당기말 현재 연결실체가 금융기관 등의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD, EUR, PLN, CNY, INR)

구 분
보증금액
보증내용

KEB하나은행
USD 3,649,943.00
계약이행보증

USD 3,089,860.00
선수금지급보증

신한은행
USD 67,467.30
하자이행보증

자본재공제조합
8,516,342천원
이행보증

서울보증보험(주)
720,953천원
계약, 하자, 지급보증

(5) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: CNY)

특수관계자 구분
지급보증액
담보 및 지급보증내역
제공받은 회사
제공받은회사의 사용내역

여신금액
여신금융기관

관계기업
CNY 17,500,000
금융기관 차입금 등
BEIJING HAINACHUAN SEOYON CAIYU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD
CNY 14,971,478
우리은행

② 전기말

(단위: CNY)

특수관계자 구분
지급보증액
담보 및 지급보증내역
제공받은 회사
제공받은회사의 사용내역

여신금액
여신금융기관

관계기업
CNY 30,000,000
금융기관 차입금 등
BEIJING HAINACHUAN SEOYON CAIYU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD
CNY 29,971,478
우리은행

(6) 연결실체는 제47기 중 (주)모베이스전자의 자동차부품 생산 및 공급 계약 (7년 간 총 654억원 규모)의 의무이행에 대한 보증을 제공하였습니다.

32. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

1. 당기순이익
211,407,356
99,142,113

2. 조정항목 :

법인세비용
46,698,110
58,249,171

이자비용
34,918,901
22,940,794

외화환산손실
9,382,346
19,359,949

감가상각비
116,428,016
103,076,648

무형자산상각비
17,503,746
6,040,110

대손상각비
1,037,641
11,616,227

기타의대손상각비
2,936,426
15,985,952

유형자산처분손실
1,675,930
2,779,957

유형자산폐기손실
16,312
1,043

유형자산손상차손
115,242
23,668,796

무형자산처분손실
1,289,320
10,593

무형자산손상차손
-
750

관계기업투자주식손상차손
3,224,229
-

퇴직급여
9,683,334
11,243,140

기타장기종업원급여
344,247
31,015

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
703,835
23,748

지분법손실
200,455
8,211,003

매출채권처분손실
-
100,372

재고자산평가손실
950,524
7,031,580

공사손실충당부채 환입
(115,033)
629,059

파생상품평가손실
362,189
141,962

충당부채의 전입
2,635,241
4,085,383

금융보증손실
13,704
297,190

기타비용
-
2,349,482

이자수익
(11,928,761)
(8,149,083)

배당금수익
(79,999)
(136,597)

금융보증이익
(53,063)
(333,028)

외화환산이익
(8,690,652)
(8,399,650)

지분법이익
(12,629,470)
(5,777,551)

재고자산평가손실충당금환입
(5,322,719)
(210,881)

유형자산처분이익
(1,504,621)
(1,361,886)

파생상품평가이익
(130,810)
-

파생상품거래이익
(129,704)
(678,782)

기타금융자산손상차손환입
(478,083)
-

무형자산손상차손환입
(2,250)
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(644,529)
(86,207)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
(302,342)
(311,145)

자산수증이익
(262,181)
(259,478)

지분법적용투자주식처분이익
-
(16,731,207)

기타수익
-
(1,189)

소 계
207,845,531
255,437,240

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)
31,520,537
(127,701,787)

미수금의 감소(증가)
(5,626,565)
10,350,829

미수수익의 감소(증가)
(1,640,824)
512,173

선급금의 감소(증가)
(31,653,806)
5,923,889

선급비용의 감소(증가)
582,239
1,414,152

기타유동자산의 감소(증가)
2,388,368
(1,691,288)

재고자산의 감소(증가)
(9,754,023)
(52,596,759)

부가세대급금의 감소(증가)
(5,084,905)
11,966,306

미청구공사의 감소(증가)
(2,948,884)
6,667,787

장기선급비용의 감소(증가)
(5,411,604)
146,822

매입채무의 증가(감소)
(86,805,585)
96,591,701

미지급금의 증가(감소)
22,301,260
11,555,198

미지급비용의 증가(감소)
(9,098,786)
12,739,087

장기미지급비용의 증가(감소)
270,125
(1,485,171)

장기미지급금의 증가(감소)
144,807
(45,951)

선수금의 증가(감소)
26,628,439
(5,621,636)

예수금의 증가(감소)
9,720,212
(2,135,079)

선수수익의 증가(감소)
(1,083,074)
(561,659)

부가세예수금의 증가(감소)
661,337
(2,999,269)

초과청구공사의 증가(감소)
(61,411)
(514,438)

임대보증금의 증가(감소)
145,790
337,219

충당부채의 증가(감소)
(4,034,366)
(3,362,397)

기타부채의 증가(감소)
(1,299,182)
(37,004)

퇴직금의 지급
(2,853,046)
(3,594,058)

사외적립자산의 감소(증가)
(17,035,507)
(12,247,790)

예수보증금의 증가(감소)
2,408,293
7,554,534

소 계
(87,620,161)
(48,834,589)

4. 합계(1 + 2 + 3)
331,632,726
305,744,764

(2) 당기와 전기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

건설중인자산의 본계정 대체
33,198,240
68,501,407

장기차입금의 유동성 대체
54,320,987
88,130,728

유형자산 취득 관련 미지급금 변동
33,414,652
16,434,912

무형자산 취득 관련 미지급금 변동
82,470
16,267

유형자산 처분 관련 미수금 변동
316,432
112,269

무형자산 처분 관련 미수금 변동
2,461,736
393,279

리스자산과 관련된 리스부채 증가
22,587,978
7,581,438

리스부채의 유동성 대체
4,602,316
2,329,822

장기사채의 유동성 대체
-
20,000,000

유형자산의 투자부동산 대체
4,920,593
3,659,771

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
현금흐름
대 체
사업결합으로 인한 증가
기 타(*)
기 말

단기차입금
257,386,271
-
(48,336,329)
-
37,419,060
(4,225,977)
242,243,025

유동성장기차입금
79,404,414
-
(55,769,976)
54,320,987
2,176,418
(4,253,504)
75,878,339

유동성사채
19,992,999
-
(20,000,000)
-
-
7,001
-

장기차입금
159,239,761
-
90,381,488
(54,320,987)
27,219,693
(2,621,424)
219,898,531

리스부채
11,087,425
22,587,978
(5,981,232)
-
9,693,818
(398,297)
36,989,692

합 계
527,110,870
22,587,978
(39,706,049)
-
76,508,989
(11,492,201)
575,009,587

(*) 환율차이와 사채할인발행차금 금액 등이 포함되어 있습니다. ② 전기

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
현금흐름
대 체
사업결합으로 인한 증가
기 타(*)
기 말

단기차입금
293,164,662
-
(21,198,103)
-
1,000
(14,581,289)
257,386,270

유동성장기차입금
64,070,545
-
(72,796,860)
88,130,728
-
-
79,404,413

유동성사채
24,986,411
-
(25,000,000)
20,000,000
-
6,588
19,992,999

장기차입금
180,378,220
-
41,683,785
(88,130,728)
-
25,308,484
159,239,761

리스부채
8,133,178
2,165,497
(3,420,782)
4,817,466
-
(607,935)
11,087,424

사채
19,979,586
-
-
(20,000,000)
-
20,414
-

합 계
590,712,602
2,165,497
(80,731,960)
4,817,466
1,000
10,146,262
527,110,867

(*) 환율차이와 사채할인발행차금 금액 등이 포함되어 있습니다. 33. 위험관리 (1) 재무위험관리 연결실체는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 투자유가증권, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험 가. 환위험 연결실체는 외화자산ㆍ부채, 외화차입 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다.당기와 전기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

법인세비용차감전순이익
(3,234,523)
3,234,523
7,236,514
(7,236,514)

나. 이자율위험 당기와 전기 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자수익 및 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

당기손익
(3,730,159)
3,730,159
(2,182,591)
2,182,591

② 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 주요 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. 가. 당기말

(단위:천원)

구 분
총장부금액
연체되지 않은 채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상된 채권

90일 이상 180일 미만
180일 이상 1년 미만
1년 초과

매출채권
547,165,284
378,204,668
110,419,348
18,475,346
3,521,321
36,544,601

미수금
13,653,731
2,726,651
7,315,509
161,332
2,930,049
520,190

미수수익
2,223,970
2,223,970
-
-
-
-

임차보증금
5,330,664
5,330,664
-
-
-
-

대여금
36,367,631
3,702,966
-
-
-
32,664,665

합 계
604,741,280
392,188,919
117,734,857
18,636,678
6,451,370
69,729,456

나. 전기말

(단위:천원)

구 분
총장부금액
연체되지 않은 채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상된 채권

90일 이상 180일 미만
180일 이상 1년 미만
1년 초과

매출채권
547,909,249
468,239,022
23,927,541
13,658,705
5,367,676
36,716,305

미수금
7,520,358
2,886,688
1,136,515
478,686
2,457,496
560,973

미수수익
2,017,982
2,017,982
-
-
-
-

임차보증금
5,018,320
5,018,320
-
-
-
-

대여금
35,063,764
5,136,814
-
-
-
29,926,950

합 계
597,529,673
483,298,826
25,064,056
14,137,391
7,825,172
67,204,228

③ 유동성위험 유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결실체는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 가. 당기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 이내
1년 초과

매입채무및기타채무
692,551,591
692,551,591
692,551,591
-

단기차입금 및 유동성장기부채
318,121,362
337,454,441
337,454,441
-

기타금융부채
38,808,158
38,808,157
11,365,815
27,442,342

장기차입금
219,898,532
244,461,617
2,749,273
241,712,344

합 계
1,269,379,643
1,313,275,806
1,044,121,120
269,154,686

나. 전기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 이내
1년 초과

매입채무및기타채무
598,737,526
598,737,526
598,737,526

단기차입금 및 유동성장기부채
336,790,684
349,136,575
349,136,575
-

기타금융부채
12,579,012
12,579,012
4,549,289
8,029,723

유동성사채
19,992,999
20,286,175
20,286,175
-

장기차입금
159,239,761
181,356,829
-
181,356,829

합 계
1,127,339,982
1,162,096,117
972,709,565
189,386,552

상기 현금흐름은 명목가액 기준으로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 위험회피회계가 적용되지 않는 파생금융부채 중 통화스왑부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이지 않기 때문에 그 공정가치는 1년 미만 구간에 포함되어 있으며, 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다.

(2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부채
1,556,642,713
1,319,636,711

자본
1,215,227,939
1,003,906,636

부채비율
128.09%
131.45%

(3) 금융상품의 공정가치 ① 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위:천원)

구 분
상각후원가 측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
기타부채
합 계

금융자산

현금및현금성자산
225,818,844
-
-
-
-
225,818,844

매출채권및기타채권
528,478,679
-
-
-
-
528,478,679

단기금융상품
51,065,158
-
-
-
-
51,065,158

장기금융상품
2,848,810
-
-
-
-
2,848,810

당기손익-공정가치측정금융자산
-
28,102,524
-
-
-
28,102,524

장기매출채권및기타채권
6,533,146
-
-
-
-
6,533,146

합 계
814,744,637
28,102,524
-
-
-
842,847,161

금융부채

매입채무및기타채무
-
-
692,551,591
-
-
692,551,591

단기차입금 및 유동성장기부채
-
-
318,121,362
-
-
318,121,362

기타유동금융부채
-
-
-
362,189
10,084,945
10,447,134

장기차입금
-
-
219,898,532
-
-
219,898,532

기타비유동금융부채
-
-
889,076
556,492
26,915,455
28,361,023

합 계
-
-
1,231,460,561
918,681
37,000,400
1,269,379,642

나. 전기말

(단위:천원)

구 분
상각후원가 측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
기타부채
합 계

금융자산

현금및현금성자산
253,014,485
-
-
-
-
253,014,485

매출채권및기타채권
523,431,085
-
-
-

523,431,085

단기금융상품
80,934,295
-
-
-
-
80,934,295

장기금융상품
4,809,022
-
-
-
-
4,809,022

당기손익-공정가치측정금융자산
-
25,259,335
-
-
-
25,259,335

장기매출채권및기타채권
6,894,360
-
-
-
-
6,894,360

합 계
869,083,247
25,259,335
-
-

894,342,582

금융부채

매입채무및기타채무
-
-
598,737,526
-
-
598,737,526

단기차입금 및 유동성장기부채
-
-
336,790,684
-
-
336,790,684

유동성사채
-
-
19,992,999
-
-
19,992,999

기타유동금융부채
-
-
-
-
3,872,946
3,872,946

장기차입금
-
-
159,239,761
-
-
159,239,761

기타비유동금융부채
-
-
746,893
676,343
7,282,830
8,706,066

합 계
-
-
1,115,507,863
676,343
11,155,776
1,127,339,982

② 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
28,102,524
25,259,335

소 계
28,102,524
25,259,335

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:(*1)

현금및현금성자산
225,818,844
253,014,485

매출채권및기타채권
528,478,679
523,431,085

단기금융상품
51,065,158
80,934,295

장기금융상품
2,848,810
4,809,022

장기매출채권및기타채권
6,533,146
6,894,360

소 계
814,744,637
869,083,247

금융자산 합계
842,847,161
894,342,582

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화스왑부채
918,681
676,343

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:(*1)

매입채무및기타채무
692,551,591
598,737,525

단기차입금 및 유동성장기부채
318,121,362
336,790,684

유동성사채
-
19,992,999

기타금융부채(*2)
37,889,476
11,902,669

장기차입금
219,898,532
159,239,761

소 계
1,268,460,961
1,126,663,638

금융부채 합계
1,269,379,643
1,127,339,981

(*1) 상기 금액은 장부금액이며, 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 금융보증부채는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 장부금액을 측정하고 있으며, 공정가치와 유의적인 차이가 없으므로 공시에 포함하지 않았으며 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 통화스왑부채는 공정가치로 측정되므로 별도로 표기하였습니다.

③ 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
-
24,110,286
3,992,238
29,617,270

부채:

통화스왑부채
-
918,681
-
918,681

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

④ 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
-
22,107,531
3,151,804
25,259,335

부채:

통화스왑부채
-
676,343
-
676,343

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

⑤ 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

수 준
투 입 변 수

1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결실체는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

⑥ 당기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

채무증권
24,110,286
수준 2
현금흐름할인법
할인율

파생상품(부채)
918,681
수준 2
현금흐름할인법
할인율

시장성 없는 지분증권
3,992,238
수준 3
현금흐름할인법
매출액증가율, 영업이익률, 할인율 등

34. 리스 (1) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

사용권 자산

부동산(건물)
19,836,989
8,431,393

차량운반구
2,034,889
1,854,022

기계장치
7,340,950
577,971

토지사용권
51,600,216
49,283,128

기타
54,687
88,057

합 계
80,867,731
60,234,571

(2) 당기와 전기 중 사용권자산 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산의 감가상각비
7,392,797
4,671,326

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
1,105,245
263,326

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
871,231
831,787

단기리스가 아닌 소액자산리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
253,326
161,716

(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
10,074,237
3,833,587

1년 초과 5년 이내
26,915,456
7,282,830

합 계
36,989,693
11,116,417

(4) 당기 중 리스의 총 현금유출은 8,211,034천원(전기: 4,677,611천원)입니다.

35. 매각예정자산 연결회사는
종속기업인 CHANGSHA SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. 등 매각을 진행중입니다. 동 부문은 매각예정자산집단으로 분류되었으며 재무상태표상 별도로 표시되고 있습니다. 동 부문의주요 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금액

유형자산
24,205,535

재고자산
272,579

매출채권및기타채권
200,845

현금및현금성자산
135,290

사용권자산
3,468,333

무형자산
8,469

매각예정으로 분류된 자산 합계
28,291,051

매입채무및기타채무
51,577

당기법인세부채
7,044

차입금
16,275,600

매각예정으로 분류된 부채 합계
16,334,221

매각예정자산집단의 순자산
11,956,830

36. 사업결합

(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

주요 영업활동

취득일

취득한 지분 (%)

이전대가

SEOYON E-HWA MANUFACTURINGAUBURN, INC.(舊, KWANGSUNG AMERICA CORPORATION)
자동차부품의 제조 및 판매
2023.04.12
100
1

(2) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

SEOYON E-HWA MANUFACTURINGAUBURN, INC. (舊, KWANGSUNG AMERICA CORPORATION)

현금

1

(3) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

SEOYON E-HWA MANUFACTURINGAUBURN, INC. (舊, KWANGSUNG AMERICA CORPORATION)

식별가능한 자산의 공정가치

유동자산

71,069,429

현금및현금성자산

1,102,423

매출채권및기타채권

34,455,072

재고자산

34,265,363

기타유동자산

1,246,571

비유동자산

195,113,223

유형자산

93,584,347

사용권자산

9,126,060

무형자산
92,356,518

기타비유동자산

46,298

자산 총계
266,182,652

식별가능한 부채의 공정가치

유동부채

205,675,921

매입채무및기타채무

149,808,732

단기차입금 및 유동성장기부채

39,595,478

기타유동부채

16,271,711

비유동부채

65,337,815

장기차입금

27,219,693

기타비유동부채

38,118,122

부채 총계
271,013,736

식별가능한 순자산 공정가치 합계

(4,831,084)

(4) 당기에 취득한 SEOYON E-HWA MANUFACTURINGAUBURN, INC. (舊, KWANGSUNG AMERICA CORPORATION)에 대한 비지배지분은 지분 100%를 인수하였기 때문에 발생하지 아니하였습니다.

(5) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

SEOYON E-HWA MANUFACTURINGAUBURN, INC. (舊, KWANGSUNG AMERICA CORPORATION)

이전대가

1

차감 : 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치
(4,831,084)

영업권

4,831,085

(6) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

SEOYON E-HWA MANUFACTURINGAUBURN, INC. (舊, KWANGSUNG AMERICA CORPORATION)

현금으로 지급한 대가

(1)

취득한 현금 및 현금성자산

1,102,423

순현금유입

1,102,422

(7) SEOYON E-HWA MANUFACTURING AUBURN, INC. (舊, KWANGSUNG AMERICA CORPORATION)이 창출한 추가 사업과 관련한 4,072,921천원이 당기순이익에 포함되어 있습니다. 당기에 인식한 매출에는 SEOYON E-HWA MANUFACTURINGAUBURN, INC.의 매출 324,926,409천원이 포함되어 있습니다.

이러한 사업결합이 2023년 1월 1일에 발생했다면, 연결회사의 계속영업 매출은 4,128,630,905천원, 계속영업 당기순이익은 216,086,969천원이었을 것입니다. 이러한 추정 재무제표 숫자가 연간 기준의 결합기업 성과의 추정치를 나타내며 미래 기간동안의 비교기준을 제공한다고 판단합니다.

당기초에 SEOYON E-HWA MANUFACTURING AUBURN, INC.(구, KWANGSUNG AMERICA CORPORATION)를 취득했다고 가정하는 경우 연결회사의 매출액과 당기순이익의 추정치를 결정하는데 있어서 경영자는 취득 전 재무제표상 인식된 장부금액이 아니고 사업결합을 위한 최초 회계처리에서 발생하는 공정가치를 근거로하여 취득한 유형자산의 감가상각비를 계산하였습니다.

37. 보고기간 후 사건

(1) 연결회사는 2024년 2월 2일 다음과 같은 사항을 이사회에서 결의하였습니다. 1) SEOYON E-HWA TEXAS 법인신설 및 자본금 출자

구 분
내 용

법인명
SEOYON E-HWA TEXAS(가칭)

납입자본금
USD 15,000,000

지분율
100%

2) 연결회사의 운영자금 차입

(단위: 원)

구 분
은 행 명
차입과목
금 액
차입금리

연장
산업은행
운영자금대출
10,000,000,000
산금채(6개월)+0.9%

신규
수출입은행
수출성장자금
13,000,000,000
고정금리 3.99%

농협은행
시설자금(해투)
13,000,000,000
MOR(6M)+0.6%

시설자금
10,000,000,000
MOR(6M)+0.6%

신한은행
기업어음보증할인
10,000,000,000
고정금리 4.25%

(2) 연결회사는 2024년 2월 5일 청도영동모소과학기술그룹유한회사가 보유한 황화서연탑금속기차부건유한공사 지분 30%를 양수하기 위한 지분인수계약을 체결하였습니다. 2) 별도재무제표

재 무 상 태 표

제 52(당)기 2023년 12월 31일 현재

제 51(전)기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 서연
(단위:원)

과 목
제 52(당)기
제 51(전)기

자 산

I. 유동자산

18,412,287,315

16,450,346,867

현금및현금성자산
6,294,502,617

3,771,528,439

당기손익-공정가치측정금융자산
8,796,014,611

9,983,618,566

매출채권및기타채권
3,218,410,123

2,672,776,906

기타유동자산
94,323,241

22,422,956

당기법인세자산
9,036,723

II. 비유동자산

301,696,118,518

299,745,960,090

장기금융상품
3,000,000

3,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산
2,582,722,581

2,082,722,581

투자부동산
25,850,436,454

27,148,662,014

유형자산
6,566,418,656

2,309,538,986

무형자산
3,450,652,785

4,133,690,830

종속기업및관계기업투자주식
259,634,748,642

259,634,748,642

이연법인세자산
2,825,972,363

3,301,913,659

순확정급여자산
238,595,454

611,153,378

기타비유동자산
12,500,000

10,500,000

기타비유동금융자산
530,030,000

510,030,000

자 산 총 계

320,108,405,833

316,196,306,957

부 채

I. 유동부채

1,803,859,060

1,310,818,394

미지급금
906,092,097

623,763,016

당기법인세부채
2,284,320

104,365,502

기타유동부채
802,962,842

450,258,823

기타유동금융부채
91,719,801

132,431,053

II. 비유동부채

2,442,740,455

2,457,088,910

기타비유동부채
115,744,004

55,499,317

기타비유동금융부채
2,326,996,451

2,401,589,593

부 채 총 계

4,246,599,515

3,767,907,304

자 본

I. 자본금

11,739,922,000

11,739,922,000

II. 기타불입자본

251,817,021,738

251,817,021,738

III. 기타자본항목

(31,359,901,030)

(31,359,901,030)

IV. 이익잉여금

83,664,763,610

80,231,356,945

자 본 총 계

315,861,806,318

312,428,399,653

부 채 와 자 본 총 계

320,108,405,833

316,196,306,957

포 괄 손 익 계 산 서

제 52(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 51(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 서연
(단위:원)

과 목
제 52(당)기
제 51(전)기

I. 영업수익

22,183,848,895
20,739,794,793

II. 영업비용

16,407,696,529
15,132,713,287

Ⅲ. 영업이익
5,776,152,366
5,607,081,506

기타수익

497,229,922
145,240

기타비용

5,006,008
70,558,925

금융수익

760,451,292
893,532,595

금융비용

709,519,539
153,931,962

Ⅳ. 법인세비용차감전순이익
6,319,308,033
6,276,268,454

Ⅴ. 법인세비용(수익)

578,195,220
(3,226,337,148)

Ⅵ. 당기순이익
5,741,112,813
9,502,605,602

Ⅶ. 기타포괄이익(손실)
(136,977,548)
243,990,673

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목:

확정급여제도의 재측정요소
(136,977,548)
243,990,673

Ⅷ. 총포괄이익
5,604,135,265
9,746,596,275

Ⅸ. 주당이익

기본주당이익
264
438

희석주당이익
264
438

자 본 변 동 표

제 52(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 51(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 서연
(단위:원)

과 목
자 본 금
기타불입자본
기타자본항목
이익잉여금
총 계

주식발행초과금
기타자본잉여금
자기주식
계
종속기업평가손실

2022년 1월 1일(전기초)
11,739,922,000
149,408,671,247
106,595,684,327
(4,187,333,836)
251,817,021,738
(31,359,901,030)
72,655,489,270
304,852,531,978

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
-
-
9,502,605,602
9,502,605,602

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
-
-
243,990,673
243,990,673

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 :

배당
-
-
-
-
-
-
(2,170,728,600)
(2,170,728,600)

2022년 12월 31일(전기말)
11,739,922,000
149,408,671,247
106,595,684,327
(4,187,333,836)
251,817,021,738
(31,359,901,030)
80,231,356,945
312,428,399,653

2023년 1월 1일(당기초)

11,739,922,000
149,408,671,247
106,595,684,327
(4,187,333,836)
251,817,021,738
(31,359,901,030)
80,231,356,945
312,428,399,653

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
-
-
5,741,112,813

5,741,112,813

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
-
-
(136,977,548)
(136,977,548)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 :

배당
-
-
-
-
-
-
(2,170,728,600)
(2,170,728,600)

2023년 12월 31일(당기말)
11,739,922,000
149,408,671,247
106,595,684,327
(4,187,333,836)
251,817,021,738
(31,359,901,030)
83,664,763,610
315,861,806,318

현 금 흐 름 표

제 52(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 51(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 서연
(단위:원)

과 목
제 52(당)기
제 51(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

8,336,985,765

7,644,264,134

1. 영업에서 창출된 현금흐름
3,998,303,832

3,109,378,650

2. 법인세의 납부(환급)
(178,220,862)

(1,089,840)

3. 배당금의 수취
4,337,654,400

4,455,879,400

4. 이자의 수취
182,929,938

81,672,665

5. 이자의 지급
(3,681,543)

(1,576,741)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(3,549,410,222)

(5,337,762,296)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
10,295,960,431

10,128,611,436

당기손익공정가치측정금융자산의 처분
10,285,960,431

10,127,648,099

상각후원가측정 유가증권의 감소
-

963,337

임차보증금의 감소
10,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(13,845,370,653)

(15,466,373,732)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
9,975,454,933

10,000,000,000

종속기업투자주식의 취득
-

4,853,830,363

유형자산의 취득
3,557,545,320

78,077,264

투자부동산의 취득
-

16,776,028

무형자산의 취득
280,370,400

517,690,077

임차보증금의 증가
32,000,000

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(2,248,647,657)

(2,230,654,012)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
-

-

차입금의 차입
-

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(2,248,647,657)

(2,230,654,012)

차입금의 상환
-

-

단기리스부채의 상환
77,919,057

59,925,412

배당금 지급
2,170,728,600

2,170,728,600

IV. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(15,953,708)

3,509,019

V. 현금및현금성자산의 증가(감소)

2,522,974,178

79,356,845

VI. 기초의 현금및현금성자산

3,771,528,439

3,692,171,594

VII. 기말의 현금및현금성자산

6,294,502,617

3,771,528,439

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 52(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 51(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 서연
(단위:원)

구 분
당 기
전 기

처분예정일 : 2024년 3월 28일

처분확정일 : 2023년 3월 29일

Ⅰ.미처분이익잉여금

77,794,802,610

74,361,395,945

전기이월미처분이익잉여금
72,190,667,345

64,614,799,670

확정급여제도의 재측정요소
(136,977,548)

243,990,673

당기순이익
5,741,112,813

9,502,605,602

Ⅱ.이익잉여금 이입액

-

-

Ⅲ.이익잉여금 처분액

3,256,092,900

2,170,728,600

배당금 현금배당 (주당배당금(률)) 당기 : 150원(30%) 전기 : 100원(20%)
3,256,092,900

2,170,728,600

IV.차기이월미처분이익잉여금

74,538,709,710

72,190,667,345

※ 상기 이익잉여금처분계산서는 당사의 제52기 정기주주총회(2024. 03. 28)에서 확정될 예정입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

상기 이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

별도재무제표 주석

제 52(당)기 2023년 12월 31일 현재

제 51(전)기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 서연

1. 회사의 개요주식회사 서연(이하 "당사")은 1972년 4월 21일 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어 1989년 9월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.당사는 2014년 5월 29일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2014년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(주식회사 서연)을 존속법인으로, 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업 등을 수행하는 사업부문(주식회사 서연이화)을 분할신설법인으로 하여 인적분할하였으며, 2014년 7월 1일자로 분할을 실시함에 따라 존속법인의 상호를 "한일이화 주식회사"에서 "주식회사 서연"으로 변경하였습니다.

당기말 현재 자본금은 11,739,922천원이며, 당기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

주식수
지분율
주식수
지분율

유양석
10,433,348주
44.44%
10,433,348주
44.44%

박보애
30,000주
0.13%
30,000주
0.13%

유경내
238,849주
1.02%
238,849주
1.02%

유수경
37,713주
0.16%
37,713주
0.16%

유수빈
24,079주
0.10%
24,079주
0.10%

자기주식
1,772,558주
7.55%
1,772,558주
7.55%

기타주주
10,943,297주
46.60%
10,943,297주
46.60%

합 계
23,479,844주
100.00%
23,479,844주
100.00%

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 지배기업 또는피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법을 적용하여 표시한 재무제표입니다.

당사는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

당사의 재무제표는 2024년 2월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택 국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 11 : 종속기업투자주식의 손상 검토 - 주석 17 : 확정급여부채 - 주석 24 : 법인세비용

- 주석 27 : 우발부채 및 약정사항 당기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

③ 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정 가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

(3) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신수인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함 된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래이므로 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

ㆍ다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액 ㆍ개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

당사는 동 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 의존하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정하고 있습니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시해야 합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며,조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서제1007호‘현금흐름표’ 및 기업회계기준서제1107호‘금융상품공시’(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.

'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.

공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.

-
약정의 조건

-
공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

-
공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

-
공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

-
공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향

-
유동성위험 정보

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 개정사항에는 최초로 적용하는 회계연도에 대한 구체적인 경과 규정을 포함합니다. 또한 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

(3) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 금융자산 ① 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다.

2) 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(5) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 추정내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 해당 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기와 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

건물
40년
구축물
20년

차량운반구
5년
집기비품
5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 추정내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 해당 무형자산의 추정내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

산업재산권
5년
회원권
비한정

기타무형자산
7년

추정내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 추정내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 추정내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표권 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(7) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다.

한편, 일상적인 수선유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토 하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 추정내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.

사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(9) 금융부채 ① 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (10) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다.

당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(11) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(12) 외화

재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(14) 수익 당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형((1) 계약 식별, (2) 수행의무 식별, (3)거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(15) 금융수익과 금융비용

금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익, 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니 다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실,당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 해당 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(17) 주당손익

당사는 보통주 기본주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

5. 사용제한금융상품 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내역

장기금융상품
3,000,000
3,000,000
당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

총장부금액
대손충당금
순장부금액
총장부금액
대손충당금
순장부금액

매출채권
3,049,240,239
-
3,049,240,239
3,085,689,374
(490,892,468)
2,594,796,906

미수금
168,420,000
-
168,420,000
77,980,000
-
77,980,000

미수수익
749,884
-
749,884
-
-
-

합 계
3,218,410,123
-
3,218,410,123
3,163,669,374
(490,892,468)
2,672,776,906

당기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권금액은 3,112,260천원 및 3,155,585천원입니다.

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

기초
490,892,468
-

대손상각비(환입)
(490,892,468)
490,892,468

기말
-
490,892,468

7. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
감가상각누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
9,599,520,635
-
9,599,520,635
9,886,261,784
-
9,886,261,784

건물
20,146,258,814
(3,987,280,390)
16,158,978,424
20,748,034,844
(3,587,681,025)
17,160,353,819

구축물
142,985,235
(51,047,840)
91,937,395
147,256,256
(45,209,845)
102,046,411

합 계
29,888,764,684
(4,038,328,230)
25,850,436,454
30,781,552,884
(3,632,890,870)
27,148,662,014

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:원)

구 분
기초장부금액
감가상각비
대체(*)
기말장부금액

토지
9,886,261,784
-
(286,741,149)
9,599,520,635

건물
17,160,353,819
(503,656,470)
(497,718,925)
16,158,978,424

구축물
102,046,411
(7,149,261)
(2,959,755)
91,937,395

합 계
27,148,662,014
(510,805,731)
(787,419,829)
25,850,436,454

(*) 당사의 자가사용비율 변동으로 인해 유형자산으로 대체된 금액입니다.

② 전기

(단위:원)

구 분
기초장부금액
취득액
감가상각비
대체(*)
기말장부금액

토지
9,901,095,173
-
-
(14,833,389)
9,886,261,784

건물
17,705,580,418
-
(518,700,870)
(26,525,729)
17,160,353,819

구축물
92,562,167
16,776,028
(7,153,112)
(138,672)
102,046,411

합 계
27,699,237,758
16,776,028
(525,853,982)
(41,497,790)
27,148,662,014

(*) 당사의 자가사용비율 변동으로 인해 유형자산으로 대체된 금액입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

토지
15,004,050,752
15,877,336,426

건물
17,265,343,804
18,154,530,488

구축물
122,538,347
128,849,224

합 계
32,391,932,903
34,160,716,138

(4) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

임대수익
3,911,054,600
3,751,977,000

임대비용
(2,147,164,731)
(2,035,578,982)

합 계
1,763,889,869
1,716,398,018

8. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
1,008,037,939
-
-
1,008,037,939
721,296,790
-
-
721,296,790

건물
2,115,542,431
(418,701,106)
-
1,696,841,325
1,513,766,401
(261,755,440)
-
1,252,010,961

구축물
15,014,765
(5,360,493)
-
9,654,272
10,743,744
(3,298,488)
-
7,445,256

집기비품
5,772,217,815
(3,035,486,068)
(122,474,632)
2,614,257,115
3,213,193,215
(2,933,955,249)
(122,474,632)
156,763,334

사용권자산
287,588,351
(107,960,346)
-
179,628,005
209,444,901
(42,430,976)
-
167,013,925

건설중인자산
1,058,000,000
-
-
1,058,000,000
5,008,720
-
-
5,008,720

합 계
10,256,401,301
(3,567,508,013)
(122,474,632)
6,566,418,656
5,673,453,771
(3,241,440,153)
(122,474,632)
2,309,538,986

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:원)

구 분
기초장부금액
취득액
감가상각비
기타증감액(*)
기말장부금액

토지
721,296,790
-
-
286,741,149
1,008,037,939

건물
1,252,010,961
-
(52,888,561)
497,718,925
1,696,841,325

구축물
7,445,256
-
(750,739)
2,959,755
9,654,272

집기비품
156,763,334
2,504,024,600
(101,530,819)
55,000,000
2,614,257,115

사용권자산
167,013,925
93,531,499
(80,917,419)
-
179,628,005

건설중인자산
5,008,720
1,213,520,720
-
(160,529,440)
1,058,000,000

합 계
2,309,538,986
3,811,076,819
(236,087,538)
681,890,389
6,566,418,656

(*) 당사의 건설중인자산의 무형자산 등으로의 대체 및 자가사용비율 변동으로 인한 투자부동산 금액으로 구성되어 있습니다. ② 전기

(단위:원)

구 분
기초장부금액
취득액
처분액
감가상각비
기타증감액(*)
기말장부금액

토지
706,463,401
-
-
-
14,833,389
721,296,790

건물
1,263,329,393
-
-
(37,844,161)
26,525,729
1,252,010,961

구축물
6,604,500
1,223,972
-
(521,888)
138,672
7,445,256

집기비품
306,363,140
-
(440,667)
(149,159,139)
-
156,763,334

사용권자산
47,129,055
204,752,059
(23,936,173)
(60,931,016)
-
167,013,925

건설중인자산
8,446,812
77,061,292
-
-
(80,499,384)
5,008,720

합 계
2,338,336,301
283,037,323
(24,376,840)
(248,456,204)
(39,001,594)
2,309,538,986

(*) 당사의 자가사용비율 변동으로 인한 투자부동산으로부터의 대체, 건설중인자산의 무형자산 등으로의 대체 금액으로 구성되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 당사는 한화손해보험(주)에 재산종합보험(부보금액: 총 28,649,360천원)과 가스사고배상책임보험(부보금액: 대인 80,000천원(1인당), 대물 300,000천원(1사고당)) 및 승강기사고배상책임보험(승객용, 화물용 각각)(부보금액: 대인 80,000천원(1인당), 대물 10,000천원(1사고당))을 가입하고 있습니다. 한편, 당사는 당사 리스자산(차량운반구)에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

9. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

회원권
1,667,300,000
(66,825,000)
-
1,600,475,000
1,400,000,000
-
-
1,400,000,000

산업재산권
226,337,317
(138,168,621)
-
88,168,696
219,107,877
(95,268,896)
-
123,838,981

기타무형자산
10,312,786,140
(6,822,230,285)
(1,728,546,766)
1,762,009,089
10,201,415,740
(5,863,017,125)
(1,728,546,766)
2,609,851,849

합 계
12,206,423,457
(7,027,223,906)
(1,728,546,766)
3,450,652,785
11,820,523,617
(5,958,286,021)
(1,728,546,766)
4,133,690,830

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:원)

구 분
기초장부금액
취득액
상각비
기타증감액(*)
기말장부금액

회원권
1,400,000,000
267,300,000
(66,825,000)
-
1,600,475,000

산업재산권
123,838,981
-
(42,899,725)
7,229,440
88,168,696

기타무형자산
2,609,851,849
13,070,400
(959,213,160)
98,300,000
1,762,009,089

합 계
4,133,690,830
280,370,400
(1,068,937,885)
105,529,440
3,450,652,785

(*) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

② 전기

(단위:원)

구 분
기초장부금액
취득액
상각비
기타증감액(*)
기말장부금액

회원권
1,400,000,000
-
-
-
1,400,000,000

산업재산권
160,518,884
690,077
(41,669,364)
4,299,384
123,838,981

기타무형자산
3,030,573,611
517,000,000
(1,013,921,762)
76,200,000
2,609,851,849

합 계
4,591,092,495
517,690,077
(1,055,591,126)
80,499,384
4,133,690,830

(*) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

10. 종속기업 및 관계기업투자주식

당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명
구 분
소재지
주요 영업활동
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

(주)서연이화(*1)
종속기업
대한민국
자동차부품 제조 및 판매
48.70%
190,599,560,600
48.70%
190,599,560,600

(주)서연탑메탈(*2)
종속기업
대한민국
자동차부품 제조 및 판매
37.50%
18,909,613,576
37.50%
18,909,613,576

(주)서연인테크
종속기업
대한민국
자동차부품 제조 및 판매
84.02%
14,176,795,572
84.02%
14,176,795,572

(주)서연씨엔에프
종속기업
대한민국
자동차부품 제조 및 판매
100.00%
15,387,452,481
100.00%
15,387,452,481

Seoyon China Co., Ltd.
종속기업
중국
상품종합 중개업
100.00%
844,950,000
100.00%
844,950,000

Seoyon America Corporation
종속기업
미국
자동차부품 제조 및 판매
100.00%
12,956,017,700
100.00%
12,956,017,700

Seoyon Europe s.r.o.
종속기업
슬로바키아
경영컨설팅업
100.00%
262,350,000
100.00%
262,350,000

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED
종속기업
인도
경영컨설팅업
100.00%
120,978,350
100.00%
120,978,350

SEOYON SINGAPORE PTE. LTD.(*3)
종속기업
싱가포르
경영컨설팅업
100.00%
3,953,830,363
100.00%
3,953,830,363

㈜나우종합건설(*4)
종속기업
대한민국
건축공사업 등
100.00%
900,000,000
100.00%
900,000,000

(주)지산소프트
관계기업
대한민국
소프트웨어 개발
40.00%
1,523,200,000
40.00%
1,523,200,000

합 계

259,634,748,642

259,634,748,642

(*1) 당사는 (주)서연이화의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 48.70%가 과반에 거의 근접하고, 이를 제외한 나머지 주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연이화에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(*2) 당사는 (주)서연탑메탈의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사 가 보유하고 있는 지분 37.50%를 제외한 나머지주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연탑메탈에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 전기 중 신규 설립하였으며, 이사회 결의에 의거하여 2022년 8월 26일 USD 25,000, 2022년 9월 26일 USD 2,600,000, 2022년 11월 24일 USD 150,000를 증자하였습니다. (*4) 전기 중 지분 취득하였으며(취득 금액 350,000,000원), 이사회 결의에 의거하여 2022년 12월 19일 550,000,000원을 증자하였습니다

11. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

지분증권:

- 시장성 없는 지분증권
-
2,082,722,581
-
2,082,722,581

- 집합투자자산
-
500,000,000
-
-

합 계
-
2,582,722,581
-
2,082,722,581

채무증권:

- 특정금전신탁(MMT)
8,796,014,611
-
9,983,618,566
-

(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

유 동
비유동
유 동
비유동

기초
9,983,618,566
2,082,722,581
9,913,087,222
2,082,722,581

취득
9,475,454,933
500,000,000
10,000,000,000
-

처분
(9,983,618,566)
-
(9,913,087,222)
-

평가
(679,440,322)
-
(16,381,434)
-

기말
8,796,014,611
2,582,722,581
9,983,618,566
2,082,722,581

12. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선급금
94,323,241
-
12,422,956
-

선급비용
-
-
10,000,000
-

기타보증금
-
12,500,000
-
10,500,000

합 계
94,323,241
12,500,000
22,422,956
10,500,000

13. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

임차보증금
-
530,030,000
-
510,030,000

14. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

예수금
486,441,434
-
124,730,458
-

부가세예수금
224,667,360
-
199,928,623
-

미지급비용
91,854,048
-
125,599,742
-

장기미지급비용
-
115,744,004
-
55,499,317

합 계
802,962,842
115,744,004
450,258,823
55,499,317

15. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

금융보증부채
-
-
64,955,836
-

단기리스부채
91,719,801
-
67,475,217
-

임대보증금
-
2,234,760,600
-
2,300,721,600

장기리스부채
-
92,235,851
-
100,867,993

합 계
91,719,801
2,326,996,451
132,431,053
2,401,589,593

16. 순확정급여부채(자산) (1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
5,258,084,682
4,462,939,940

사외적립자산의 공정가치
(5,496,680,136)
(5,074,093,318)

재무상태표에 인식된 금액(*)
(238,595,454)
(611,153,378)

(*) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도의 초과적립액을 순확정급여자산으로 표시하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

기초
4,462,939,940
3,230,319,926

당기근무원가
494,370,106
1,363,448,786

이자원가
223,595,844
78,140,892

재측정요소:

경험조정으로 인한 보험수리적손익
(146,253,369)
(44,262,274)

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(1,736,596)
-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
378,485,479
(270,482,819)

퇴직급여지급액
(129,388,515)
(99,058,460)

관계사 전출 지급액
(23,928,207)
204,833,889

기말
5,258,084,682
4,462,939,940

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

기초
5,074,093,318
3,101,227,541

이자수익
254,444,988
75,006,540

사외적립자산의 재측정요소
57,325,416
(6,286,594)

사용자의 기여금
300,000,000
1,800,000,000

퇴직급여지급액
(176,707,201)
(101,551,651)

관계사 전출/전입액
(12,476,385)
205,697,482

기말
5,496,680,136
5,074,093,318

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

정기예금 등
5,496,680,136
5,074,093,318

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
494,370,106
1,363,448,786

순이자원가
(30,849,144)
3,134,352

합 계
463,520,962
1,366,583,138

(6) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
4.07%
5.05%

기대임금인상률
4.42%
3.14%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AAA)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

1% 증가시
1% 감소시
1% 증가시
1% 감소시

할인율
(179,908,810)
198,534,155
(136,923,908)
149,594,955

기대임금상승률
200,257,093
(184,714,588)
153,125,140
(142,517,738)

17. 자본금과 기타불입자본 및 기타자본항목 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
80,000,000
80,000,000

주당액면금액
500
500

발행주식수
23,479,844
23,479,844

자본금
11,739,922,000
11,739,922,000

(2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
149,408,671,247
149,408,671,247

기타자본잉여금
100,915,019,964
100,915,019,964

자기주식처분이익
5,680,664,363
5,680,664,363

자기주식
(4,187,333,836)
(4,187,333,836)

합 계
251,817,021,738
251,817,021,738

(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

종속기업투자평가손실
(31,359,901,030)
(31,359,901,030)

18. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
5,869,961,000
5,869,961,000

미처분이익잉여금
77,794,802,610
74,361,395,945

합 계
83,664,763,610
80,231,356,945

(2) 법정적립금 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있으며, 자본준비금과 이익준비금 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우, 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (3) 임의적립금 당사는 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금, 기타임의적립금 등으로 적립할 수 있으며, 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

처분예정일 : 2024년 3월 28일
처분예정일 : 2023년 3월 29일

Ⅰ.미처분이익잉여금

77,794,802,610

74,361,395,945

전기이월미처분이익잉여금
72,190,667,345

64,614,799,670

확정급여제도의 재측정요소
(136,977,548)

243,990,673

당기순이익
5,741,112,813

9,502,605,602

Ⅱ.이익잉여금 이입액

-

-

Ⅲ.이익잉여금 처분액

3,256,092,900

2,170,728,600

배당금 현금배당 (주당배당금(률)) 당기 : 150원(30%) 전기 : 100원(20%)
3,256,092,900

2,170,728,600

IV.차기이월미처분이익잉여금

74,538,709,710

72,190,667,345

19. 배당금

(1) 당기와 전기 중 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

배당받을 주식수
21,707,286주
21,707,286주

주당액면금액
500
500

액면배당률
30%
20%

배당금
3,256,092,900
2,170,728,600

(2) 당기와 전기 중 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

배당금
3,256,092,900
2,170,728,600

당기순이익(손실)
5,741,112,813
9,502,605,602

배당성향
56.72%
22.84%

(3) 당기와 전기 중 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

주당배당금
150
100

결산일 종가
8,590
6,930

배당수익률
1.75%
1.44%

20. 영업수익

당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

배당금수익
4,260,054,400
4,320,279,400

임대료수익(*)
3,911,054,600
3,751,977,000

수수료수익(*)
14,012,739,895
12,667,538,393

합 계
22,183,848,895
20,739,794,793

(*) 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 인식하는 수익입니다.

21. 영업비용 당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

급여
5,084,012,457
3,525,626,961

퇴직급여
463,520,962
1,366,583,138

복리후생비
537,081,940
401,399,587

광고선전비
202,673,337
222,429,180

세금과공과
424,129,667
446,511,928

통신비
94,053,572
97,154,272

임차료
15,704,149
5,961,548

접대비
140,852,540
83,451,620

여비교통비
777,437,667
462,393,950

차량유지비
31,875,603
22,887,839

지급수수료
6,022,263,847
5,598,470,211

소모품비
141,121,099
88,421,860

무형자산상각비
1,068,937,885
1,055,591,126

수선비
-
8,000,000

도서인쇄비
5,052,319
5,324,645

교육비
57,978,140
15,823,810

보험료
32,660,877
22,214,465

감가상각비
746,893,269
774,310,186

대손상각비
-
490,892,468

전력비
513,601,796
392,866,550

수도광열비
47,845,403
46,397,943

합 계
16,407,696,529
15,132,713,287

22. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

Ⅰ. 기타수익

잡이익
6,337,454
145,240

대손충당금 환입
490,892,468
-

소 계
497,229,922
145,240

Ⅱ. 기타비용

기부금
5,000,000
70,000,000

유형자산폐기손실
-
440,667

잡손실
6,008
118,258

소 계
5,006,008
70,558,925

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)
492,223,914
(70,413,685)

23. 금융상품 관련사항 (1) 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

Ⅰ. 금융수익

이자수익
183,679,822
81,672,665

배당금수익
77,600,000
135,600,000

외환차익
130,181,521
219,779,618

외화환산이익
1,692,248
48,384,768

금융보증이익
64,955,836
192,345,203

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
302,341,865
214,560,877

상각후원가측정금융자산 처분이익
-
93,337

사용권자산해지이익
-
1,096,127

소 계
760,451,292
893,532,595

Ⅱ. 금융비용

이자비용
3,681,543
1,576,741

외환차손
6,087,065
3,170,423

외화환산손실
20,310,609
25,131,474

금융보증손실
-
107,671,890

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
679,440,322
16,381,434

소 계
709,519,539
153,931,962

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)
50,931,753
739,600,633

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정금융자산
기타금융부채
합 계

당기손익 인식 :

이자수익
183,679,822
-
-
183,679,822

배당금수익
-
77,600,000
-
77,600,000

외환차익
130,181,521
-
-
130,181,521

외화환산이익
1,692,248
-
-
1,692,248

금융보증이익
-
-
64,955,836
64,955,836

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익
-
302,341,865
-
302,341,865

이자비용
-
-
(3,681,543)
(3,681,543)

외환차손
(6,087,065)
-
-
(6,087,065)

외화환산손실
(20,310,609)
-
-
(20,310,609)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
-
(679,440,322)
-
(679,440,322)

합 계
289,155,917
(299,498,457)
61,274,293
50,931,753

② 전기

(단위:원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정금융자산
기타금융부채
합 계

당기손익 인식 :

이자수익
81,672,665
-
-
81,672,665

배당금수익
135,600,000
-
-
135,600,000

외환차익
219,779,618
-
-
219,779,618

외화환산이익
48,384,768
-
-
48,384,768

금융보증이익
-
-
192,345,203
192,345,203

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
-
214,560,877
-
214,560,877

상각후원가측정금융자산 처분이익
93,337
-
-
93,337

사용권자산해지이익
1,096,127
-
-
1,096,127

이자비용
-
-
(1,576,741)
(1,576,741)

외환차손
(3,170,423)
-
-
(3,170,423)

외화환산손실
(25,131,474)
-
-
(25,131,474)

금융보증손실
-
-
(107,671,890)
(107,671,890)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
-
(16,381,434)
-
(16,381,434)

합 계
458,324,618
198,179,443
83,096,572
739,600,633

24. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세 부담액
67102957
134,145,192

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
(97,596,262)
109,121,132

이월결손금으로 인한 이연법인세변동액
572,495,975
(3,411,034,791)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세
36,192,550
(64,467,826)

기타
0
5,899,145

법인세비용(수익)
578,195,220
(3,226,337,148)

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

확정급여제도의 재측정요소
36,192,550
(64,467,826)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(손실)
6,319,308,033
6,276,268,454

적용세율에 따른 세부담액
1,298,735,379
1,358,779,060

조정사항

- 세무상 비공제 비용 및 비과세 수익의 법인세효과
(1,303,964,599)
(1,381,184,226)

- 이월결손금으로 인한 효과
201,806,505
(234,217,790)

- 세액공제로 인한 효과
(15,925,409)
-

- 미인식이연법인세
353,103,838
205,982,856

- 실현가능성이 없는 이연법인세 변동
0
(3,411,034,791)

- 법인세법 개정으로 인한 이연법인세 변동
0
290,090,373

- 기타(세율 차이 등)
44,439,506
(54,752,630)

법인세비용(수익)
578,195,220
(3,226,337,148)

유효세율(*)
9.1%
-

(*) 전기는 법인세비용이 부(-)의 금액이거나 발생하지 않았으므로 유효세율은 산출하지 않았습니다.

(4) 당기와 전기 중 일시적차이(종속기업 투자지분에 대한 일시적차이 제외)의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:원)

구 분
기 초
증 감
기 말

연월차수당
70,497,943
16,292,743
86,790,686

장기종업원급여
55,499,317
60,244,687
115,744,004

확정급여부채
(440,667,151)
379,107,147
(61,560,004)

대손충당금
459,255,775
(459,255,775)
-

유형자산
27,656,442
(709,140)
26,947,302

무형자산손상차손
627,354,090
(343,061,778)
284,292,312

리스부채
168,343,210
15,612,442
183,955,652

사용권자산
(167,013,925)
(12,614,080)
(179,628,005)

금융보증부채
64,955,836
(64,955,836)
-

지분법적용주식
(1,387,992,215)
(19,660,500)
(1,407,652,715)

지급보증수익
252,317,281
-
252,317,281

매도가능금융자산손상차손
217,277,419
-
217,277,419

당기손익-공정가치평가금융자산평가손익
16,381,434
663,058,888
679,440,322

자기주식
(316,533,905)
-
(316,533,905)

미수수익
-
(749,884)
(749,884)

합 계
352,668,449
(233,308,914)
119,359,535

미인식한 이연법인세자산(부채)
(35,413,426)
48,834,699
13,421,273

인식한 이연법인세자산(부채)
109,121,132
(97,596,262)
11,524,870

이월결손금 효과로 인한 이연법인세자산(부채)
(3,411,034,791)
572,495,975
(2,838,538,816)

이연법인세자산(부채)
(3,301,913,659)
474,899,713
(2,827,013,946)

② 전기

(단위:원)

구 분
기 초
증 감
기 말

연월차수당
48,109,406
22,388,537
70,497,943

장기종업원급여
35,988,835
19,510,482
55,499,317

확정급여부채
-
(440,667,151)
(440,667,151)

대손충당금
-
459,255,775
459,255,775

유형자산
28,365,582
(709,140)
27,656,442

유형자산손상차손
35,322,085
(35,322,085)
-

무형자산손상차손
993,528,384
(366,174,294)
627,354,090

리스부채
48,548,863
119,794,347
168,343,210

사용권자산
(47,129,055)
(119,884,870)
(167,013,925)

금융보증부채
149,629,149
(84,673,313)
64,955,836

지분법적용주식
-
(1,387,992,215)
(1,387,992,215)

지급보증수익
252,317,281
-
252,317,281

매도가능금융자산손상차손
304,190,197
(70,531,344)
233,658,853

자기주식
(316,533,905)
-
(316,533,905)

합 계
1,532,336,822
(1,885,005,271)
(352,668,449)

미인식한 이연법인세자산(부채)
337,114,101
(301,700,675)
35,413,426

인식한 이연법인세자산(부채)
-
(109,121,132)
(109,121,132)

이월결손금 효과로 인한 이연법인세자산(부채)
-
3,411,034,791
3,411,034,791

이연법인세자산(부채)
-
3,301,913,659
3,301,913,659

(5) 당사는 당기말 현재 종속기업에 대한 투자지분 등과 관련된 가산할 일시적차이 76,239백만원에 대하여 처분가능성이 낮은 것으로 판단하여 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다. (6) 당기말 현재 세무상이월결손금 잔액(미소멸분)은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
금 액

2017년
3,238,198,160

2018년
1,267,137,903

2019년
36,317,353,782

2020년
1,120,887,875

합 계
41,943,577,720

25. 주당이익 (1) 당기와 전기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

보통주순이익
5,741,112,813
9,502,605,602

가중평균유통보통주식수(*)
21,707,286주
21,707,286주

기본주당이익
264
438

(*) 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분
당 기
전 기

발행보통주식수
23,479,844
23,479,844

가중평균자기주식수
(1,772,558)
(1,772,558)

가중평균유통보통주식수
21,707,286
21,707,286

(2) 당기말과 전기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 별도로 산정하지 않습니다.

26. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사는 최상위 지배기업이며, 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
소재지
회사명

종속기업
국 내
(주)서연이화, (주)서연탑메탈, (주)서연인테크, (주)서연씨엔에프, (주)서연오토비전, (주)서연인더스트리, (주)나우종합건설

해 외
CHANGSHA SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

CHANGSHU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

HUANGHUA SEOYON TOPMETAL WORKS CO., LTD.

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

Jiangsu Seoyon Intech Auto Interior Co., Ltd.

Seoyon China Co., Ltd.

SHANGHAI SYNERGY AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

SHANGHAI SYNERGY AUTOTECH CO., LTD.

SHANGHAI SYNERGY INDUSTRIAL CO., LTD.

SHANDONG YINGPAI SEOYON AUTOTECH CO., LTD. (舊, SHANDONG YINGPAI SEOYON INTELLIGENT INDUSTRIAL COMPLEX CO., LTD.)

SEOYON CNFT OTOMOTIV SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI

Seoyon E-Hwa Automotive Czech s.r.o.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND Sp. z o.o.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE SLOVAKIA s.r.o.

Seoyon Europe s.r.o.

Integrated Management Consulting s.r.o.

BEST AUTOTECH Sp. z o.o.

APIS Plastic Slovakia s.r.o.

SUMMIT AUTOTECH Slovakia SLD s.r.o.

FORTUNA GmbH

Bluestone Global, LLC

Corestone Management Group LLC

Integrated Engineering Consulting LLC

SEOYON E-HWA MANUFACTURING AUBURN, INC. (舊, KWANGSUNG AMERICA CORPORATION)

Seoyon America Corporation

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS ALABAMA, LLC

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS GEORGIA, INC.

SEOYON E-HWA MANUFACTURING SAVANNAH, INC.

Seoyon Management Consulting LLC

Spire Management LLC

Touchstone Healthcare TopCo LLC

Touchstone Healthcare HoldCo LLC

PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE CHENNAI PRIVATE LIMITED

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED

SEOYON E-HWA SUMMIT MOBILITY KRISHNAGIRI PRIVATE LIMITED

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED

SMARTBASE CONSULTING AND ENGINEERING PRIVATE LIMITED

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.

SEOYON NORTH AMERICA S. DE R.L. DE C.V.

SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA

Seoyon Intech Fabricacao De Sistema Interior Automotivo Brasil LTDA.

M-AUTOTECH S. DE R.L. DE C.V.

SEOYON SINGAPORE PTE. LTD.

SEOYON EHWA SINGAPORE PTE. LTD.

관계기업
국 내
㈜지산소프트

해 외
BEIJING HAINACHUAN SEOYON CAIYU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI

Patriot Mobility Inc

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA

Summit Seoyon Business Development(Thailand) Company Limited

공동기업
해 외
BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd.

BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

기타특수관계자
국 내
엔브이에이치코리아(주), 지에이치신소재㈜

(2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
특수관계자 명
당 기
전 기

영업수익
기타수익
영업비용
유무형자산매입
영업수익
기타수익
영업비용
유무형자산매입

종속기업
(주)서연이화
15,573,780,400
218,110,000
68,700,000
-
13,380,351,400
148,710,000
-
-

(주)서연탑메탈
406,525,000
-
-
-
551,850,000
13,500,000
-
-

(주)서연인테크
755,152,000
4,620,000
-
-
701,055,000
-
-
-

(주)서연씨엔에프
2,823,086,000
4,870,000
-
-
2,832,372,000
-
-
-

(주)서연오토비전
452,468,200
-
-
-
484,224,000
-
-
-

(주)서연인더스트리
6,000,000
-
-
-
9,120,000
-
-
-

(주)서연이화에이디엠(*1)
13,221,000
-
-
-
23,448,000
-
-
-

(주)나우종합건설
1,080,000
-
-
160,000,000
-
-
-
-

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.
38,429,080
-
-
-
38,840,985
-
-
-

SEOYON CHINA CO., LTD.
172,492,017
-
-
-
193,161,246
-
-
-

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND Sp. z o.o.
22,272,338
-
-
-
18,784,828
-
-
-

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE SLOVAKIA s.r.o.
18,016,529
-
-
-
14,900,570
-
-
-

SEOYON EUROPE s.r.o
317,199,605
-
-
-
305,687,375
-
-
-

SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, LLC.
25,827,800
-
-
-
21,030,264
-
-
-

SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.
22,456,409
-
-
-
16,419,786
-
-
-

Seoyon Management Consulting LLC
236,664,259
-
-
-
253,907,684
-
-
-

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED
22,133,296
-
-
-
745,031,368
-
-
-

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATED LIMITED
58,919,417
-
-
-
50,856,227
-
-
-

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED
464,790,640
-
-
-
417,317,079
-
-
-

SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.
189,661,035
-
-
-
181,583,621
-
-
-

SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA
26,747,270
-
-
-
21,952,360
-
-
-

관계기업
(주)지산소프트
32,000,000
-
3,614,811,460
350,300,000
-
-
3,306,313,700
593,200,000

합 계
21,678,922,295
227,600,000
3,683,511,460
510,300,000
20,261,893,793
162,210,000
3,306,313,700
593,200,000

(*1) 당기 중에 합병으로 인해 소멸되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
특수관계자명
당기말
전기말

매출채권
미수금
미지급금
임대보증금
매출채권
미수금
미지급금
임대보증금

종속기업
(주)서연이화
2,472,890,200
59,810,000
11,451,822
1,921,080,000
1,817,819,300
76,350,000
-
1,989,540,000

(주)서연탑메탈
40,117,000
-
-
-
50,094,000
-
-
-

(주)서연인테크
73,018,000
3,210,000
-
-
61,325,000
-
-
-

(주)서연씨엔에프
102,633,300
-
-
-
165,321,200
1,630,000
-
-

(주)서연오토비전
41,427,100
-
-
-
44,387,200
-
-
-

(주)서연인더스트리
550,000
-
-
-
836,000
-
-
-

(주)서연이화에이디엠(*1)
-
-
-
-
2,149,400
-
-
-

(주)나우종합건설
99,000
-
176,000,000
-
-
-
-
-

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.
-
-
-
-
25,573,797
-
-
-

SEOYON CHINA CO., LTD.
171,570,890
-
-
-
724,982,941
-
-
-

Seoyon Management Consulting LLC
50,544,544
-
-
-
-
-
-
-

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED
96,390,205
-
-
-
185,116,236
-
-
-

관계기업
(주)지산소프트
-
-
259,879,400
-
-
-
316,193,350
-

합 계
3,049,240,239
63,020,000
447,331,222
1,921,080,000
3,077,605,074
77,980,000
316,193,350
1,989,540,000

(*1) 당기 중에 합병으로 인해 소멸되었습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
특수관계자명
보증내역
당기말
전기말

지급보증금액
차입금
지급보증금액
차입금

종속기업
(주)서연인테크
차입보증
-
-
7,200,000,000
6,000,000,000

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
특수관계자명
당 기
전 기

현금출자
출자금 회수
현금출자
출자금 회수

종속기업
SEOYON SINGAPORE PTE. LTD
-
-
3,953,830,363
-

종속기업
(주)나우종합건설
-
-
900,000,000
-

(6) 주요 경영진에 대한 보상 당기와 전기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
1,817,336,600
1,249,000,000

퇴직급여
203,834,028
136,226,664

합 계
2,021,170,628
1,385,226,664

27. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관
내 용
한도금액

한국산업은행
단기한도대출
7,000,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

피보증인
보증내역
당기말
전기말

지급보증금액
차입금
지급보증금액
차입금

(주)서연인테크
차입보증
-
-
7,200,000,000
6,000,000,000

(3) 당사는 제47기 중 (주)모베이스전자의 자동차부품 생산 및 공급 계약(7년 간 총 654억원 규모)의 의무이행에 대한 보증을 제공하였습니다.

28. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

1. 당기순이익
5,721,445,046
9,502,605,602

2. 조정항목 :

법인세비용(수익)
597,862,987
(3,226,337,148)

감가상각비
746,893,269
774,310,186

무형자산상각비
1,068,937,885
1,055,591,126

대손상각비(환입)
(490,892,468)
490,892,468

퇴직급여
463,520,962
1,366,583,138

외화환산손실
20,310,609
25,131,474

유형자산폐기손실
-
440,667

이자비용
3,681,543
1,576,741

이자수익
(183,679,822)
(81,672,665)

금융보증손실
-
107,671,890

금융보증이익
(64,955,836)
(192,345,203)

배당금수익
(4,337,654,400)
(4,455,879,400)

외화환산이익
(1,692,248)
(48,384,768)

상각후원가측정금융자산처분이익
-
(93,337)

사용권자산해지이익
-
(1,096,127)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
679,440,322
16,381,434

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(302,341,865)
(214,560,877)

소 계
(1,800,569,062)
(4,381,790,401)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)
33,784,482
(431,707,348)

미수금의 감소(증가)
(90,440,000)
(77,980,000)

선급금의 감소(증가)
10,000,000
(10,000,000)

선급비용의 감소(증가)
(81,900,285)
4,001,482

미지급금의 증가(감소)
123,129,081
(228,266,413)

미지급비용의 증가(감소)
(33,745,694)
19,337,048

장기미지급비용의 증가(감소)
60,244,687
19,510,482

임대보증금의 증가(감소)
(65,961,000)
326,133,600

예수금의 증가(감소)
361,710,976
42,498,131

부가세예수금의 증가(감소)
24,738,737
123,406,869

퇴직금의 지급
(129,388,515)
(99,058,460)

확정급여부채의 관계사 전출입
(23,928,207)
204,833,889

사외적립자산의 감소(증가)
(110,816,414)
(1,904,145,831)

소 계
77,427,848
(2,011,436,551)

4. 합계(1 + 2 + 3)
3,998,303,832
3,109,378,650

(2) 당기와 전기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

투자부동산의 유형자산 대체
787,419,829
41,497,790

유형자산 취득 관련 미지급금 변동
160,000,000
208,000

건설중인자산의 유형자산 대체
55,000,000
-

건설중인자산의 무형자산 대체
105,529,440
80,499,384

리스부채와 관련된 사용권자산의 증가
93,531,499
204,752,059

사용권자산 해지로 인한 리스부채 감소
-
(25,032,300)

리스부채의 유동성 대체
70,161,059
28,953,682

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:원)

구 분
기 초
증 가
현금흐름
기타변동
기 말

리스부채
168,343,210
93,531,499
(77,919,057)
-
183,955,652

② 전기

(단위:원)

구 분
기 초
증 가
현금흐름
기타변동
기 말

리스부채
48,548,863
204,752,059
(59,925,412)
(25,032,300)
168,343,210

29. 위험관리 (1) 재무위험관리 당사는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 투자유가증권, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급금, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험 가. 환위험 당사는 외화자산ㆍ부채 및 외화차입 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 당기와 전기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

법인세비용차감전순이익
242,925,935
(242,925,935)
309,668,718
(309,668,718)

나. 이자율위험 당기와 전기 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자수익 및 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

법인세비용차감전순이익
15,770,058
(15,770,058)
37,715,284
(37,715,284)

② 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 주석 27의 지급보증 내역을 제외하고는금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 주요 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위:원)

구 분
총장부금액
연체되지 않은 채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상된 채권

90일 이상 180일 미만
180일 이상 1년 미만
1년 초과

매출채권
3,049,240,239
2,956,015,949
39,173,300
54,050,990
-
-

미수금
168,420,000
168,420,000
-
-
-
-

미수수익
749,884
749,884
-
-
-
-

합 계
3,218,410,123
3,125,185,833
39,173,300
54,050,990
-
-

나. 전기말

(단위:원)

구 분
총장부금액
연체되지 않은 채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상된 채권

90일 이상 180일 미만
180일 이상 1년 미만
1년 초과

매출채권
3,085,689,374
2,429,707,484
50,669,214
114,420,208
-
490,892,468

미수금
77,980,000
77,980,000
-
-
-
-

합 계
3,163,669,374
2,507,687,484
50,669,214
114,420,208
-
490,892,468

당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
6,294,502,617
3,771,528,439

매출채권및기타채권
3,218,410,123
2,672,776,906

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
8,796,014,611
9,983,618,566

장기금융상품
3,000,000
3,000,000

임차보증금
530,030,000
510,030,000

합 계
18,841,957,351
16,940,953,911

(*) 당사가 보유하고 있는 시장성 없는 지분증권 등은 제외하였습니다.

③ 유동성위험 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 가. 당기말

(단위:원)

구 분(*1)
장부금액
계약상 현금흐름
1년이내
1년초과

미지급금
906,892,097
906,892,097
906,892,097
-

임대보증금
2,234,760,600
2,234,760,600
-
2,234,760,600

단기리스부채
91,719,801
95,689,220
95,689,220
-

장기리스부채
92,235,851
94,019,300
-
94,019,300

합 계
3,325,608,349
3,331,361,217
1,002,581,317
2,328,779,900

(*1) 금융부채에 해당하지 아니한 미지급비용 금액은 제외하였습니다.

나. 전기말

(단위:원)

구 분(*1)
장부금액
계약상 현금흐름
1년이내
1년초과

미지급금
623,763,016
623,763,016
623,763,016
-

임대보증금
2,300,721,600
2,300,721,600
-
2,300,721,600

금융보증부채(*2)
64,955,836
7,200,000,000
7,200,000,000
-

단기리스부채
67,475,217
69,475,600
69,475,600
-

장기리스부채
100,867,993
104,447,520
-
104,447,520

합 계
3,157,783,662
10,298,407,736
7,893,238,616
2,405,169,120

(*1) 금융부채에 해당하지 아니한 미지급비용 금액은 제외하였습니다. (*2) 기타금융부채 중 금융보증부채는 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간의 최대보증금액을 기재하였습니다.

(2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

부채
4,246,599,515
3,767,907,304

자본
315,861,806,318
312,428,399,653

부채비율
1.34%
1.21%

(3) 금융상품의 공정가치

① 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위:원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정금융자산
상각후원가측정 금융부채
기타금융부채
합 계

금융자산

현금및현금성자산
6,294,502,617
-
-
-
6,294,502,617

매출채권및기타채권
3,218,410,123
-
-
-
3,218,410,123

장기금융상품
3,000,000
-
-
-
3,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
11,378,737,192
-
-
11,378,737,192

임차보증금
530,030,000
-
-
-
530,030,000

합 계
10,045,942,740
11,378,737,192
-
-
21,424,679,932

금융부채

미지급금
-
-
906,892,097
-
906,892,097

임대보증금
-
-
2,234,760,600
-
2,234,760,600

단기리스부채
-
-
-
91,719,801
91,719,801

장기리스부채
-
-
-
92,235,851
92,235,851

합 계
-
-
3,141,652,697
183,955,652
3,325,608,349

나. 전기말

(단위:원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정금융자산
상각후원가측정 금융부채
기타금융부채
합 계

금융자산

현금및현금성자산
3,771,528,439
-
-
-
3,771,528,439

매출채권및기타채권
2,672,776,906
-
-
-
2,672,776,906

장기금융상품
3,000,000
-
-
-
3,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
12,066,341,147
-
-
12,066,341,147

임차보증금
510,030,000
-
-
-
510,030,000

합 계
6,957,335,345
12,066,341,147
-
-
19,023,676,492

금융부채

미지급금
-
-
623,763,016
-
623,763,016

임대보증금
-
-
2,300,721,600
-
2,300,721,600

금융보증부채
-
-
-
64,955,836
64,955,836

단기리스부채
-
-
-
67,475,217
67,475,217

장기리스부채
-
-
-
100,867,993
100,867,993

합 계
-
-
2,924,484,616
233,299,046
3,157,783,662

② 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
11,378,737,192
12,066,341,147

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:(*1)

현금및현금성자산
6,294,502,617
3,771,528,439

매출채권및기타채권
3,218,410,123
2,672,776,906

장기금융상품
3,000,000
3,000,000

임차보증금
530,030,000
510,030,000

소 계
10,045,942,740
6,957,335,345

금융자산 합계
21,424,679,932
19,023,676,492

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

미지급금(*1)
906,892,097
623,763,016

임대보증금(*1)
2,234,760,600
2,300,721,600

금융보증부채(*2)
-
64,955,836

단기리스부채(*3)
91,719,801
67,475,217

장기리스부채(*3)
92,235,851
100,867,993

금융부채 합계
3,325,608,349
3,157,783,662

(*1) 상기 금액은 장부금액이며, 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다 (*2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 장부금액을 측정하고 있으며, 공정가치와 유의적인 차이가 없으므로 공시에 포함하지 않았습니다.

(*3) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

③ 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기말:

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
-
8,796,014,611
2,582,722,581
11,378,737,192

전기말:

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
-
9,983,618,566
2,082,722,581
12,066,341,147

(*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

④ 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

수 준
투 입 변 수

1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

3
자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

⑤ 당기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위:원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

채무증권
8,796,014,611
수준 2
현금흐름할인법
할인율

시장성 없는 지분증권
2,582,722,581
수준 3
현금흐름할인법
매출액증가율, 영업이익률, 할인율 등

30. 리스 (1) 당기말과 전기말 현재 자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산
179,628,005
167,013,925

건물
27,405,226
7,052,856

차량운반구
152,222,779
159,961,069

(2) 당기와 전기 중 사용권자산 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산의 감가상각비
80,917,419
60,931,016

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
3,681,543
1,576,741

단기리스료(관리비에 포함)
10,002,000
3,606,679

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
22,002,157
20,814,916

합 계
116,603,119
86,929,352

(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
91,719,801
67,475,217

1년 초과 5년 이내
92,235,851
100,867,993

합 계
183,955,652
168,343,210

(4) 당기 중 리스의 총 현금유출은 113,604,757원(전기: 85,923,748원)입니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

유양석
1959.02.25
사내이사
-
본인
이사회

문상천
1966.01.21
사내이사
-
당사 등기임원
이사회

김준우
1974.05.02
사내이사
-
당사 등기임원
이사회

김갑순
1965.11.18
사외이사
-
해당사항 없음
이사회

총 ( 4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근 3년간 거래내역

기간
내용

유양석
㈜서연 대표이사
2014~현재
㈜서연 대표이사 회장
없음

2012~2014
㈜서연이화(舊. 한일이화) 대표이사 회장

2009~2011
㈜서연이화(舊. 한일이화) 대표이사 부회장

문상천
㈜서연 사내이사
2022~현재
㈜나우종합건설 대표
없음

2018~현재
㈜서연이화 감사실장 및 기획정보화 담당임원

2017~현재
㈜서연 사내이사

2016~2016
금호건설㈜ 개발사업부 담당임원

2015~2016
아시아나항공㈜ 윤리감사실 담당임원

2014~2015
금호건설㈜ 조달지원팀장

2007~2013
금호건설㈜ 법무팀장

김준우
㈜서연 전무

2017~현재

㈜서연 재무/회계 팀장 및 담당임원

없음

2014~2017
㈜서연이화 회계팀

2001~2014

Deloitte 안진회계법인 이사 (한국, 미국 공인회계사)

김갑순
동국대학교 경영대학 회계학과 교수

2002~현재

동국대학교 경영대학 회계학과 교수
없음

2023~

현재

한국거래소

코넥스시장

상장공시위원회 위원장

2020~현재
㈜신도리코 사외이사

2019~현재
금융위원회 회계제도심의위원회 위원

2019~현재
조세심판원 심판관

2019~2021
동국대학교 중앙도서관 관장

2016~2020
한국거래소 코스닥시장 공시위원회 위원장

2016~2017
서울지방국세청 납세자보호위원회 위원장

2014~2016
국세청 국세행정개혁위원회 위원

2012~2016
한국거래소 상장공시위원회 위원

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

유양석
미해당
미해당
미해당

문상천
미해당
미해당
미해당

김준우
미해당
미해당
미해당

김갑순
미해당
미해당
미해당

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

김갑순 사외이사 후보자

1. 전문성

본 후보자는 회계학 박사이자 교수로서

회계
,
세무
,
경영 전반에 전문 지식을 지니고 있으며 다년간 금융위원회
,
국세청
, 한국거래소 등 국가
정책 관련 전문 위원회에서 활동하며 축적한 회계, 세무 및 재무 전반에 관한 다양한 경험과 전문성을 기반으로 회사 성장에 기여하는 역할을 할 것임

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

유양석 사내이사 후보자 - 서연이화(전. 한일이화) 대표이사를 거쳐 현재 회사의 대표이사에 재임 중인 바, 회사의 내부 사정에 정통하고 자동차 부품 산업에 대한 이해도가 높음. 이를 바탕으로 지배구조 개선, 해외 사업 확대 및 기업 내실 강화에 기여하였으며 회사가 직면한 과제에 대한 효과적 의사결정을 수행하여 회사의 가치를 높일 수 있는 적임자로 판단됨.

문상천 사내이사 후보자 - 금호그룹과 당사에서 다년간 기획, 법무, 감사 부문에서 회사 운영 전반에 대한 경험과 전문성을 갖추었기에 그룹 기획, 법무, 감사 등 경영기획 및 지원 부문의 경쟁력을 높일 수 있는 적임자로 판단됨. 특히 다양한 법률적 이슈들을 관리한 경험을 바탕으로 지속적으로 개정되는 법규와 공정거래 이슈에 대처하여 회사 운영의 투명성에 기여할 것으로 기대됨.
김준우 사내이사 후보자 - 공인회계사로서 Deloitte 안진회계법인에서 다년간 기업들의 회계감사 업무를 수행하면서 M&A, 합병, 분할, 기업가치평가 등 필드에서 일어나는 다양한 경험과 역량을 보유한 회계전문가이며, 당사의 주요 종속회사인 서연이화와 당사에서 근무하며 축적한 자동차 산업과 그룹의 사업구조에 대한 높은 이해도를 바탕으로 당사와 그룹의 발전에 많은 기여를 할 것으로 기대됨.

김갑순 사외이사 후보자 - 회계학 박사이자 대학교 교수로서 회계, 경영 분야에 높은 전문성을 보유하고 있으며금융위원회, 국세청, 한국거래소 등에서 전문 위원으로 활동하며 축적한 회계, 세무 및 재무 전반에 관한 폭넓은 경험 및 지식을 바탕으로 회사 경영에 효과적으로 기여할 것으로 기대됨.

확인서

확인서(유양석 사내이사).jpg
확인서(유양석 사내이사)

확인서(문상천 사내이사).jpg
확인서(문상천 사내이사)

확인서(김준우 사내이사).jpg
확인서(김준우 사내이사)

확인서(김갑순 사외이사).jpg
확인서(김갑순 사외이사)

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

김갑순
1965.11.18
사외이사
-
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근 3년간 거래내역

기간
내용

김갑순

동국대학교 경영대학회계학과 교수

2002~현재

동국대학교 경영대학 회계학과 교수
없음

2023~

현재

한국거래소

코넥스시장

상장공시위원회 위원장

2020~현재
㈜신도리코 사외이사

2019~현재
금융위원회 회계제도심의위원회 위원

2019~현재
조세심판원 심판관

2019~2021
동국대학교 중앙도서관 관장

2016~2020
한국거래소 코스닥시장 공시위원회 위원장

2016~2017
서울지방국세청 납세자보호위원회 위원장

2014~2016
국세청 국세행정개혁위원회 위원

2012~2016
한국거래소 상장공시위원회 위원

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김갑순
미해당
미해당
미해당

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

김갑순 감사위원 후보자 -
회계학 박사이자 대학교 교수로서 회계, 경영 분야에 높은 전문성을 보유하고 있으며금융위원회, 국세청, 한국거래소 등에서 전문 위원으로 활동하며 축적한 회계, 세무 및 재무 전반에 관한 폭넓은 경험 및 지식을 바탕으로 회사 경영에 효과적으로 기여할 것으로 기대됨.

확인서

확인서(김갑순 감사위원).jpg
확인서(김갑순 감사위원)

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
6명 ( 3명 )

보수총액 또는 최고한도액
25억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6명 ( 3명 )

실제 지급된 보수총액
19.0억원

최고한도액
25억원

※ 기타 참고사항

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2024.03.20
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사는 사업보고서 및 감사보고서를 상기 제출(예정)일까지 전자공시시스템과 회사 홈페이지에 공시 및 게재할 예정입니다.
- 전자공시시스템 : https://dart.fss.or.kr
- 회사 홈페이지 : https://www.seo-yon.com
해당 사업보고서는 향후 정기주주총회 이후 변경되거나 기타 사유로 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

※ 전자투표 및 전자위임장 권유에 관한 사항

당사는 「상법」 제368조의4 및 동법 시행령 제13조에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표/전자위임장 관리시스템 인터넷 주소 :「https://vote.samsungpop.com/」

나. 전자투표 행사/전자위임장 수여 기간 : 2024년 3월 19일 오전 9시 ~ 2024년 3월 27일 오후 5시

- 기간 중 24시간 시스템 접속가능 (단, 시작일은 오전 09시 부터, 마지막 날은 오후 5시 까지만 가능)

다. 행사방법 : 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여

- 주주확인용 공인인증서의 종류 : 공동인증, 카카오인증, 휴대폰 인증을 통해 주주 본인을 확인 후 의안별로 의결권 행사

라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

※ 주주총회 집중(예상)일 개최 사유 신고
- 해당사항 없음.