모나용평 — 의결권대리행사권유참고서류 (20240313)
제출인: 모나용평

의결권대리행사권유참고서류
3.7
(주)용평리조트

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2024 년 03월 13일

권 유 자:
성 명: (주) HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트 주 소: 강원특별자치도 평창군 대관령면 올림픽로 715 전화번호: 033-330-8332

작 성 자:
성 명: 정남교부서 및 직위: 재무팀/ 책임전화번호: 033-330-8356

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
(주) HJ 매그놀리아 용평호텔앤리조트
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2024년 03월 13일
라. 주주총회일
2024년 03월 29일

마. 권유 시작일
2024년 03월 19일
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
제 25기 주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결제원

(인터넷 주소)

인터넷 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr」

모바일 주소 :「https://evote.ksd.or.kr/m」

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)

인터넷 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr」

모바일 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr/m」

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 이사의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

(주) HJ 매그놀리아 용평호텔 앤 리조트
보통주
0
0.00
본인
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

(재)세계평화통일가정연합유지재단(구, (재)세계기독교통일신령협회유지재단)
최대주주
보통주
17,321,787
35.99
최대주주
-

(주)HJ매그놀리아용평파인리즈골프앤리조트
기타
보통주
2,717,820
5.65
기타
-

(주)에이치제이매그놀리아용평디오션호텔앤리조트
계열사
보통주
2,000,000
4.16
계열사
-

신달순
발행회사 임원
보통주
10,200
0.02
발행회사 임원
-

김성민
발행회사 임원
보통주
200
0.00
발행회사 임원
-

맹학열
계열사임원
보통주
50,600
0.11
계열사임원
-

계
-
22,100,607
45.91
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

김영근(주) HJ 매그놀리아용평호텔앤리조트
보통주
50
직원
-
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2024년 03월 13일
2024년 03월 19일
2024년 03월 29일
2024년 03월 29일

권유 종료일은 : 2024년 3월 29일 제25기 정기주주총회 개시 전까지임.

나. 피권유자의 범위

2023년 12월 31일 현재 의결권이 있는 주식을 소유한 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

제25기 주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2024.03.19 -2024.03.28

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
인터넷 : 「https://evote.ksd.or.kr」 모바일 : 「https://evote.ksd.or.kr/m」

기타 추가 안내사항 등
수여기간 내 24시간 수여 가능※ 첫날(24.03.19)은 오전 9시부터 가능 마지막날(24.03.28)은 오후 5시까지 가능

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
X

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
X

전자우편으로 위임장 용지 송부
X

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
O

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

1. 피권유자가 대리인에게 직접 교부

다. 기타 의결권 위임의 방법

개인주주 : 주주총회 참석장, 대리인의 신분증 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인, 인감증명서) 법인주주 : 위임장, 법인인감증명서, 사업자등록증, 대리인의 신분증* 법인일 경우 모든 서류는 법인 인감으로 날인

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2024년 3월 29일 오전 10 시

장 소
강원특별자치도 평창군 대관령면 올림픽로 715 용평리조트 그린피아콘도 1층 그랜드볼룸

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2024년 3월 19일 9시 ~ 2023년 3월 28일 17시

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
한국예탁결제원 전자투표시스템 인터넷 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr」모바일 주소: 「https://evote.ksd.or.kr/m」

기타 추가 안내사항 등
- 수여기간 내 24시간 수여 가능 첫날(24.03.19)은 오전 9시부터 가능, 마지막날(24.03.28)은 오후 5시까지 가능- 인증서를 이용하여 전자투표.전자위임장 권유관리시스템 에서 주주본인 확인 후 의결권 행사- 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권처리

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

전자투표와 의결권 대리행사 제도를 적극 활용해 주실 것을 당부 드립니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제 1호 의안 : 제25기(2023.01.01 ~ 2023.12.31) 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인의건

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

(가) 리조트 운영사업리조트는 메인 놀이 시설에 따라 테마가 나뉘어 스키 리조트, 스파 리조트, 워터파크 리조트 등으로 분류됩니다. 당사가 속해 있는 스키 리조트는 일반 관광형 리조트와 달리 동계시즌이 최대 성수기입니다. 또한 당사는 골프장, 워터파크, 레저시설을 활용하여 사계절 매출 편차를 줄여 나가고 있습니다. 최근에는 해발 1,458m의 발왕산 정상에 발왕산 氣 스카이워크를 오픈하여 국내에서 가장 높은 곳에 위치한 스카이워크로 이목을 집중시키고 있습니다. 이 외에 국내 최장길이 관광 케이블카, 숲 해설 프로그램, 알파카.양 등으로 구성된 아기동물농장, 더욱 풍성해진 축제 등 다양한 체험형 이벤트를 진행하며 더 많은 관광객의 방문을 유도하고 있습니다.(나) 분양사업

리조트의 분양사업은 골프장 회원권 분양과 콘도 분양을 통칭합니다. 콘도 분양의 경우, 소유권이 이전되지 않는 회원제(Membership) 분양과 콘도의 부동산 소유권까지 이전하는 등기제(Ownership) 분양으로 나누어져 있습니다. 리조트 내 콘도 분양사업은 초기 개발 시 대규모 토지 확보가 필수적입니다. 따라서 대지 매입에 필요한 상당한 자금을 보유한 기업만이 리조트 개발의 주를 이루어 왔으며, 리조트 산업이 발전함에 따라 자금 운용력이 뛰어난 회사가 선별적으로 살아남는 회사 구조가 형성되었습니다.

(2) 산업의 성장성

(가) 리조트 운영사업

여행지별 국내여행횟수.jpg
2022 국민여행조사(문화체육관광부)

산업화와 도시 집중화, 여가시간의 증대, 소득의 증가, 자기 발견과 휴식의 욕구 등 다양한 요인으로 여행은 생활의 한 부분으로 자리 잡았고 관광산업과 여행 시장의 발전을 이끌었습니다. 당사가 자리 잡고 있는 강원도는 수도권 지역보다 연평균 기온이 5℃가량 낮아 여름철 날씨가 시원할 뿐만 아니라, 국내에서 가장 긴 겨울을 보낼 수 있는 동계스포츠의 최적지로서 2018년부터 2022년까지 가장 많은 국민들이 찾은 숙박여행지로 꼽혔습니다.

주 52시간 근무제 시행과 최저임금 인상으로 인해 관광산업은 새로운 변화의 국면을 맞았습니다. 휴가 문화 개선 및 국내 여행 활성화를 위해 도입된 '근로자 휴가지원사업'이 대표적인 예시입니다. '근로자 휴가지원 사업'은 근로자와 기업, 정부가 각 20만원, 10만원, 10만원을 공동 비용으로 적립하여 근로자의 국내 여행에 사용하는 사업입니다. 2018년 2만 명의 참여로 시작된 이 사업은 지난 5년동안 총 4만여개 기업과 38만여 명의 근로자가 참여하고 있습니다. 문화체육부 관광 정책과에 따르면 2023년은 9만명을 목표로 시행하였으나 9만명의 근로자가 조기 모집되었고 제15차 비상경제 민생회의에서 정부합동 내수대책으로 발표한 K-관광 활성화 방안에 포함되면서 최대 10만명을 추가지원 하여 년간 19만명에게 '근로자 휴가지원사업을" 지원할 수 있게 되었다고 보도하였습니다.

2021근로자 휴가지원사업실태조사.jpg
2021근로자 휴가지원사업실태조사[한국관광공사]

2020년부터 전 세계를 휩쓴 코로나19는 여행 트렌드에 큰 변화를 가져왔습니다. 세계보건기구(WHO)의 팬데믹 선언과 사회적 거리두기의 영향으로 전방적인 업황의 악화는 피할 수 없었지만, 해외여행이 막히면서 여행객들의 시선이 국내로 집중되어 국내 여행 수요는 증가세를 보이고 있습니다. 이와 함께 청정한 자연 속에서 휴식하며 얻는 위안과 치유를 중시하게 되면서 관광은 기본으로 자연 체험, 숲 치유, 명상과 스파 등 힐링과 건강 회복을 추구하는 '웰니스(Wellness) 관광’이 새로운 트렌드로 떠올랐습니다. 웰니스 여행지로 각광받고 있는 강원도는 산과 바다를 아우르는 천혜의 자연을 품고 있을 뿐만 아니라 수도권에서도 부담 없이 떠날 수 있어 사계절 내내 국내 대표적 여행지로 자리잡았습니다. 강원도관광재단이 2023년 1월 발표한 '2022년 강원관광 동향분석'에 따르면 2022년 전체 강원도를 방문한 관광객은 총 1억 5,345만 명으로 전년대비 17.8% 증가하여 전국 1위로 나타났습니다. 그리고 2020년 이후 코로나 19로 감소되었던 해외여행객의 방문이 점차적으로 증가되어 2023년 6월에는 2022년 년간 해외여행객을 추월하였습니다. 최근 중국의 경우 6년 5개월만에 자국민의 한국 단체관광을 전면 허용하였고 관련업계와 범정부적이 노력이 지속되고 있는 만큼 향후 해외 여행객의 회복에 대한 기대감을 높이고 있습니다.

년도별 해외여행객입국현황.jpg
(관광지식 정보시스템)

(나) 분양사업과거에 콘도 회원권이 최상위층의 전유물이었다면, 최근에는 상품의 다양화로 차상위층의 수요도 점점 늘어나고 있습니다. 최근 휴양콘도미니엄 현황을 살펴보면 2000년 74개에서 2022년 238개로 연평균 14.9% 증가하였습니다. 2022년 기준으로 강원지역에는 전국에서 가장 많은 78개 업체의 콘도미니엄이 운영 중이며, 제주에는 60개 업체의 콘도미니엄이 운영되고 있습니다. 이처럼 국내 콘도 분양사업은 자연환경이 뛰어난 강원 및 제주 지역을 중심으로 더욱 활성화되고 있습니다.

연도
서울
경기
인천
강원
충북
충남
전북
전남
경북
경남
부산
제주
합계

2017
-
17
2
75
8
15
6
7
17
15
5
60
227

2018
-
17
2
75
8
15
6
9
15
16
5
60
228

2019
-
17
2
76
9
15
6
11
15
17
6
61
235

2020
-
19
2
77
10
14
6
12
15
17
6
59
237

2021
1
19
2
78
8
15
6
12
14
21
6
60
242

2022
1
19
2
78
8
15
6
12
14
17
6
60
238

자료: 문화체육관광부, 2023년 3월 관광숙박업 통계중 휴양콘도 미니엄 등록현황

(3) 경쟁요소(가) 리조트 운영사업리조트 운영사업은 다음과 같은 제약조건으로 인해 시장 신규진입자에게 높은 장벽을 형성하고 있습니다.

① 입지 조건: 리조트가 들어서기 위해서 교통이 양호한 대규모 토지가 필요합니다. 하지만 이러한 조건을 충족하는 부지는 찾기 어려울 뿐만 아니라, 경쟁력 있는 가격에 확보하기도 매우 어렵습니다. 특히 최적의 리조트 입지 여건은 우수한 자연환경인데 그러한 지역의 경우 대부분 환경적 측면에서 개발의 제약 요소가 많기 때문에 인허가 및 사업승인이 쉽지 않습니다.

② 자금 확보: 콘도, 스키장, 골프장 등 리조트 건설을 위해서는 일시에 많은 자금이 필요합니다. 하지만 단기간 내 자금 회수는 어렵기 때문에 시장 신규진입자는 리조트운영 초기에 자금 조달의 어려움을 겪을 수 있습니다.

③ 인력 운영: 리조트의 모든 서비스는 고도화된 인력을 통해 이뤄지고 있습니다. 각시설에 맞게 숙달된 인력을 활용하기 위해서는 교육에 상당한 투자가 필요합니다. 이는 신규사업자에게 진입장벽으로 작용하나 기존 업체는 안정적인 인력 운영을 통해 타사대비 경쟁력을 확보할 수 있다는 이점으로 작용합니다.(나) 분양사업

분양사업의 콘도 회원권은 순수한 활용 가치와 함께 개인의 자산 가치로서 의미를 지니고 있습니다. 이 때문에 사업 운영에 있어서 아래와 같은 제약 요건이 작용합니다.

① 브랜드 인지도: 브랜드 인지도가 높은 리조트일수록 콘도 회원권에 프리미엄이 가중됩니다. 리조트 시장에 신규 진입하는 브랜드는 초기 시설 투자비와 함께 브랜드를 알리기 위해 광고, 홍보 부문에도 상당한 시간과 자원을 할애해야 합니다.

② 운영 안정성: 콘도 회원권은 고가의 상품이기 때문에 판촉을 위해서 다양한 분양 레퍼런스와 회원 확보가 필수적입니다. 콘도 회원권은 크게 회원제와 등기제로 분류됩니다. 회원제의 경우 일정 기간 이후 회원권 금액 반환을 조건으로 분양이 진행되므로, 장기적인 리조트 운영을 위해서는 건실한 재무구조가 뒷받침되어야 합니다. 그렇기 때문에 고객들은 재무안정성이 확보된 대기업 계열의 리조트, 다수의 콘도 분양을 통해 시장과 신뢰를 쌓아온 리조트를 선호하는 경향이 강합니다.

③ 자산 가치 매력도: 콘도 회원권은 단순히 시설 이용 목적 이외에 투자의 목적도 가지고 있습니다. 분양 후 시장에서 프리미엄이 형성되는 회원권의 시세는 이를 잘 반영해주고 있습니다. 특히, 회원제와 달리 별도의 만기 없이 부동산 소유권을 이전하는 등기제 콘도의 경우 개인 자산으로서 가치를 지니고 있습니다. 따라서, 고객들은 등기제로 분양받은 콘도를 부동산 상품으로 판단하기 때문에 주변 편의시설, 토지가격, 단지의 발전 방향 등 복합적인 요소가 콘도 분양 사업의 경쟁력으로 작용합니다.

나. 회사의 현황

영업개황 및 사업부문의 구분

(1) 영업개황당사와 연결회사(이하 '당사')는 리조트 운영 및 콘도 개발 사업 등을 영위하고 있으며 강원도 평창군 대관령면과 충청남도 보령시 웅천읍에 종합 휴양지를 운영하고 있습니다. 1975년 12월에 국내 최초 현대식 스키장으로 개장한 용평리조트는 사면 경사와 수려한 산세를 자랑하는 해발 1,458m 발왕산 기슭에 위치하여 최고의 스키장코스를 구현하였습니다. 용평리조트는 1982년에 국내 최초의 콘도인 용평콘도를 개관하며 콘도 분양업으로의 성공적인 진출을 알렸습니다.

(2) 공시대상 사업부문의 구분

(가) 리조트 운영사업

① 호텔, 콘도부문

버치힐콘도_뉴욕타임스 사진.jpg
버치힐콘도

포레스트콘도 여름_2.jpg
포레스트콘도

베르데힐콘도

버치힐테라스콘도

아폴리스콘도

용평콘도

타워콘도

빌라콘도

그린피아콘도

비체팰리스콘도

당사는 버치힐콘도, 포레스트레지던스, 베르데힐콘도, 버치힐테라스레지던스, 아폴리스콘도 와 타워콘도, 빌라콘도, 그린피아콘도, 서해 무창포 비체팰리스 등 대중형 콘도를 함께 개발하여 다양한 타깃을 대상으로 리조트 운영업을 지속하고 있습니다. 또한 4성급 드래곤밸리호텔과 유스호스텔을 갖춘 국내 단일 단지로 최대 규모의 리조트입니다.

② 스키장부문

국내 최초 현대식 스키장으로 개장한 당사는 총 28면의 다양한 슬로프를 갖추고 있습니다. 슬로프의 총면적은 1,131,348㎡(약 34만평)에 달합니다. 국내 최초로 국제스키연맹(FIS)으로부터 총 5면의 슬로프를 공인받아 국제적인 대회를 개최할 수 있는 스키장으로 발돋움하였습니다. 실제로 당사는 1998년 FIS 알파인 스키 월드컵 대회를 시작으로 2000년, 2003년, 2005년에도 같은 대회를 개최하여 국내 최초로 스키 월드컵을 4회 개최하였습니다. 특히, 당사의 최상급자 코스인 레인보우 슬로프는 2018 평창동계올림픽 알파인 스키 종목의 경기장으로 활용되었습니다. 이처럼 우수한 시설과 천혜의 자연환경을 기반으로 당사는 World Ski Awards에서 Korea Best SkiResort로 총 8회 선정되는 영예를 안을 수 있었습니다. 회사 자체적으로는 1983년부터 매년 주한 외국인 대상의 International Ski Festival을 진행하며 외국인 관광객 확대를 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다.③ 골프장부문당사는 해발 700m에 있는 고원형 골프장을 운영하고 있습니다. 1985년 대중골프장(9홀)을 시작으로 용평컨트리클럽(18홀), 버치힐컨트리클럽(18홀)을 개관하여 총 45홀의 골프장을 운영 중입니다. 2015년부터 매년 버치힐골프클럽에서는 KLPGA 맥콜 용평리조트 오픈 골프대회를 진행하고 있습니다. 또한, 2017년에는 미국골프전문지인 골프다이제스트에서 에디터스 초이스로 발표하는 아시아 베스트 골프리조트 17곳 중 하나로 소개된 바 있습니다. 2018년에는 한국에서 유일하게 골프다이제스트의 인터내셔널 베스트 골프 리조트로 선정되었습니다.④ 부대시설 및 테마파크 부문당사는 사계절의 매출 편차를 줄이기 위해 다양한 부대시설과 테마파크를 운영하여 객실, 식음 등과 매출 성장의 시너지 효과를 창출하고 있습니다. 총 3,500명의 인원을 동시에 수용할 수 있는 워터파크를 비롯해 해발 1,458m 발왕산 정상까지 운행하는 왕복 7.4㎞의 발왕산 관광케이블카, 마운틴코스터, 카트형 썰매놀이 시설 루지(LUGE) 등의 레포츠 시설을 계절성에 맞게 운영 중입니다. 또한 국내에서 가장 높은 곳에 위치한 '발왕산 氣 스카이워크'와 발왕산 정상의 풍광과 생태를 즐길 수 있는 무장애 데크길 '천년주목숲길'의 서밋랜드는 모나용평 역사 이래 매년 방문객 수를 갱신하고 있으며 동물과 함께하는 치유의 숲 '애니포레'에서는 웰니스 프로그램등 다양한 체험형 이벤트가 열리고 있습니다. 대자연을 테마로 하는 신비스러운 영상으로 차별성을 두고 있는 미디어 영상관 '딥다이브'을 2023년 개장하면서 예술테마공원의 시작을 알렸습니다.

(나) 분양사업콘도 분양사업은 분양상품의 품질과 가격에 따라 목표시장을 다르게 설정하여 접근하고 있습니다. 고가의 콘도를 주 상품으로 하는 당사의 분양사업은 수도권의 특정 지역 거주자와 일정 자산 소유액 이상의 고객이 주요한 목표 시장입니다. 콘도 분양 방법은 회원제와 등기제로 분류할 수 있으며 자세한 설명은 아래 표와 같습니다. 당사는 부동산 등기 이전을 통해 분양수익을 매출로 인식하는 등기제 형식으로 전체 객실 중 약 95%(2022년 기준)를 분양하였기 때문에 타사 대비 재무건전성이 우수합니다.

구분
회원제
등기제

가입
입회금 납부
분양금 납부

소유권
없음(회원으로 등록)
있음(등기 이전)

만기
연장 or 종료(보증금 반환)
만기 없음

운영수익
객실판매
연간 이용료, 객실판매

분양수익
장기예수보증금(부채)
분양수익(매출)

(3) 시장점유율

(가) 리조트 운영사업리조트 산업은 사업구조가 복잡하고 다양하여 현재 업계에 객관적으로 수치화 된 자료가 없습니다.

(나) 분양사업콘도 분양은 프로젝트성 사업으로 현재 업계에 객관적으로 수치화 된 자료가 없습니다.(4) 시장의 특성"가. 업계의 현황" 내용을 참조하시기 바랍니다.

(5) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사가 최근에 추진하고 있는 주요 경영활동은 다음과 같습니다.첫째, 리조트 운영 부문에 있어서 신규 콘텐츠 개발에 주력하고 있습니다. 2018년 하계시즌부터 발왕산 관광케이블카의 야간 운영을 시작하였고, 2020년에는 해발 1,458m 발왕산 정상에 스카이워크 오픈, 2022년 7월 총길이 3.2km 구간의' 천년주목숲길'을 준공하여 강원도의 필수 관광코스로 자리잡았습니다. 그리고 2020년부터 준비한 아트루가 부지는 예술과 놀이라는 컨셉의 예술문화 단지로 실감영상관, 조각공원 미술전시관, 친환경 어린이 놀이터, 연못 공연장으로 자연과 예술을 오감으로 곳으로 구성되어 있으며, 이중 실감영상관인 '뮤지엄 딥다이브'를 2023년 7월 개관하였습니다. 깊은 어둠속 '12개 테마의 빛으로 떠나는 여행'이라는 컨셉과 신비롭고 화려한 빛과 섬세한소리, 은은한 향에 매료되는 신비의 공간으로 실감영상관의 진수를 경험할 수 있으며, 특히 실감영상관 내 Secret관은 저명한 예술작가의 전시를 감상할 수 있습니다. 이와 같이 스키와 골프 위주의 레저활동에 국한하지 않고 다양한 콘텐츠를 향유할 수 있는 글로벌 테마파트로 거듭나기 위해 노력하고 있습니다. 둘째, 신사업 부문인 PB브랜드는 발왕산 자연치유 식품 '모나웰빙푸드로' 기업에서 일반적으로 생각하는 Private Brand가 아닌, Premium Brand를 지향하고 있습니다. 아스파탐등의 화학첨가물을 사용하지 않고, 야생마가목, 산돌배 열매, 자작나무 자일리톨, 발왕산 수국차나무 잎 등을 활용한 천연비당성감미 성분으로 당뇨환자도 마실 수 있는 수국차, 설탕없이 단맛을 내는 수국차빵, 아스파탐이 없는 막걸리, 국내산 농산물 중 대관령 고랭지 배추, 발왕산 건조 황태를 재료로한 다양한 김치상품을 출시하였습니다. 2023년 하반기 천연비당성감미 성분인 수국차 나무잎이 들어간 '수국차 간장'의 출시를 앞두고 있습니다. 모나용평에서 개발하는 모든 상품은 '자연치유 식품'으로 개발하겠다는 철학과 가치로 식품 산업의 새로운 기준을 만들어 가겠다는 비전으로 더 폭넓고 다양하게 사업을 확장해 나가겠습니다.셋째, 당사는 1973년 4월 6일 창립하여 2023년 6월 50주년 기념식을 개최하였으며, 대한민국 레저 스포츠분야, 문화예술, 리조트 사업에서 역사를 이끈 기업인 만큼, 각계 각층의 주요 인사가 참석한가운데 성대하게 치러졌습니다.50주년을 기념하는 행사로 끝내지 않고, 미래 100년을 준비하는 비전, '글로벌 리딩 브랜드'가 되겠다는 비전 그리고 '모두와 나의, 행복가치 실현' 이라는 미션을 선포했습니다. 이와 같은 목표를 실행하기 위한 전략은 ① 품격있는 개발(High-end Prive 콘도개발, 전국 체인망구축, 해외 리조트 개발), ② 감격의 콘텐츠(자연관광형 콘텐츠 확중, 문화예술 체험 관광확대, 의료관광 플랫폼 구축), ③ 파격적인 신사업(PB상품 사업확대, 베이커리 사업확장, 건강 웰빙 상품 개발), ④ 자격 있는 100년 사업(Agile 조직/ESG 경영강화, 콘도 재생사업시행, 인재육성 교육사업실행)으로 과거의 명성에 머물지 않고, 새로운기업으로 새롭게 탄생한다는 마음가짐으로 발전하여 나아갈 수 있도록 노력하겠습니다.넷째, 신규 콘도를 지속적으로 개발하고 있습니다. 당사가 진행해온 콘도 중 프라이빗한 요소를 극대화한 신규 콘도 ‘루송채’의 분양을 진행하고 있습니다. 리조트 단지 초입에 4개 타입의 독채형 콘도 60세대로 들어설 예정인 루송채는 프리미엄 비즈니스 영빈관 콘셉트의 프로젝트입니다. 사생활 보호와 친환경적인 요소에 대한 니즈를 완벽하게 충족시키고 최첨단 비즈니스 설비를 갖추어 최적의 휴식은 물론 최상의 비즈니스 라이프까지 영위할 수 있는 하이엔드 콘도입니다. 이와 같은 콘도에 대한 철저한 수요 분석을 바탕으로 용평리조트 빌리지 내 부지를 활용해 3개의 프로젝트인 디로커스(D.Locus), 앙티뉴(Antinue), 필레첸(Pilecen)을 건설할 계획이며, 전국 커버리지 확대 및 브랜드 경쟁력을 높이기 위해 인근의 강릉 해양 콘도 '프리시에'의 사업준비를 하고 있으며, 전라북도 고창군과 대규모 종합테마파크 조성사업을 위해 2023년 11월 3일 실시협약을 체결하고 대규모 리조트사업을 검토하고 있습니다.당사는 앞으로도 성공적인 분양을 통해 실적 개선과 주주가치 제고를 이뤄낼 수 있도록 노력하겠습니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

※본
재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 별도 및 연결재무제표이며 제출일 현재 회계감사가 완료되지 않았으므로, 외부감사인의 검토 및 승인 과정에서 변동될 수 있습니다.
※외부감사인의 감사의견을 포함한 최종재무제표는 주총 1주일전 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.

1) 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 25 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지제 24 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
주석
제 25 기
제 24 기

자산

유동자산

242,754,623,935
136,438,734,752

현금및현금성자산
4
25,489,373,390
35,922,040,668

단기금융상품
11
119,820,000,000
12,000,000,000

유동성기타포괄손익-공정가치측정금융자산
7
1,066,281
125,365,194

유동파생상품자산
15
5,307,553,518
1,572,521,086

매출채권
6
32,508,273,050
30,216,753,634

기타채권
6
3,240,382,600
27,483,792,944

선급금

4,432,086,618
504,854,809

선급비용

762,077,302
722,026,824

선급계약원가

5,666,121,687
4,931,781,862

당기법인세자산

214,046,675
240,662,430

재고자산
5
45,313,642,814
22,718,935,301

비유동자산

762,173,569,215
731,847,129,435

장기금융상품

2,000,000
1,822,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
7
477,720,687
461,942,912

관계기업투자
8
1,143,209,563
1,548,558,575

비유동파생상품자산
15
-
3,841,951,047

장기기타채권
6
30,144,516,065
928,613,286

유형자산
9
708,452,776,300
700,180,584,643

무형자산
10
11,354,551,671
11,344,595,644

투자부동산

7,651,179,000
7,651,179,000

기타비유동자산

448,603,097
551,568,697

순확정급여자산

2,499,012,832
3,516,135,631

자산총계

1,004,928,193,150
868,285,864,187

부채

유동부채

395,993,192,313
237,587,420,373

매입채무

2,557,944,765
2,186,850,757

기타채무
12
80,742,055,207
53,342,335,199

선수금

123,363,277,589
27,525,620,138

예수금

454,492,336
479,766,493

단기차입금
13
133,300,000,000
134,000,000,000

유동성장기차입금
13
999,999,996
6,057,499,996

유동성사채
14
38,644,860,240
-

유동성장기예수보증금
16
14,600,233,606
12,739,615,170

유동성리스부채
17
1,286,155,593
1,225,919,086

유동성반환부채
18
44,172,981
29,813,534

비유동부채

223,160,877,898
252,990,966,669

장기선수금

23,909,962,915
25,630,141,364

장기기타채무
12
74,956,810
481,248,336

장기차입금
13
8,511,666,684
3,856,666,680

사채
14
-
37,855,180,350

장기예수보증금
16
131,744,190,724
128,701,408,830

리스부채
17
25,572,730,333
25,136,697,111

반환부채
18
626,424,304
647,744,696

순확정급여부채

111,312,034
33,828,444

이연법인세부채
28
32,609,634,094
30,648,050,858

부채총계

619,154,070,211
490,578,387,042

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

385,765,572,817
377,702,152,916

자본금
21
240,666,665,000
240,666,665,000

주식발행초과금

18,029,627,244
18,029,627,244

기타포괄손익누계액
22
654,114,662
1,691,716,710

이익잉여금(결손금)
23
126,415,165,911
117,314,143,962

비지배지분

8,550,122
5,324,229

자본총계

385,774,122,939
377,707,477,145

부채와자본총계

1,004,928,193,150
868,285,864,187

"위 재무상태제표는 감사전 연결재무제표 입니다."

연결 포괄손익계산서

제 25기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지제 24기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
주석
제25기
제24기

매출
24
211,647,596,115
143,314,957,207

매출원가
24
169,126,919,311
124,226,554,711

매출총이익

42,520,676,804
19,088,402,496

판매비와관리비
24
21,115,741,716
17,536,077,004

영업이익

21,404,935,088
1,552,325,492

기타수익
26
1,401,683,059
529,984,600

기타비용
26
1,278,560,786
3,942,029,804

금융수익
27
5,879,601,605
2,690,717,344

금융원가
27
14,003,055,301
12,062,821,530

관계기업및공동기업투자손실

(641,299,012)
1,751,441,425

법인세비용차감전순이익(손실)

12,763,304,653
(12,983,265,323)

법인세수익(비용)
28
(2,760,460,477)
861,795,400

당기순이익(손실)

10,002,844,176
(12,121,469,923)

법인세비용차감후기타포괄손익

(1,936,198,382)
3,574,332,650

후속적으로당기손익으로재분류되지않는기타포괄손익:

(898,596,334)
1,948,062,288

순확정급여부채의재측정요소

(898,596,334)
1,948,062,288

후속적으로당기손익으로재분류되는기타포괄손익:

(1,037,602,048)
1,626,270,362

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

14,767,071
(18,462,270)

파생상품평가손익

(1,064,091,327)
1,644,732,632

가상자산평가손익

11,722,208
-

총포괄손익

8,066,645,794
(8,547,137,273)

당기순이익(손실)의귀속:

지배기업소유지분

9,999,618,283
(12,120,506,243)

비지배지분

3,225,893
(963,680)

총포괄손익의귀속:

지배기업소유주지분

8,063,419,901
(8,546,173,593)

비재비지분

3,225,893
(963,680)

주당손익:

기본및희석주당이익(손실)

208
(252)

"위 포괄손익계산는 감사전 연결 포괄손익계산서 입니다."

연결 자본변동표

제 25 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지제 24 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
자본금
주식발행초과금
기타포괄손익
이익잉여금
총계
비지배지분
총자본

누계액

2022.01.01 (기초자본)
240,666,665,000
18,029,627,244
65,446,348
127,486,587,917
386,248,326,509
6,287,909
386,254,614,418

당기순이익(손실)
-
-
-
(12,120,506,243)
(12,120,506,243)
(963,680)
(12,121,469,923)

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
1,948,062,288
1,948,062,288
-
1,948,062,288

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
-
(18,462,270)
-
(18,462,270)
-
(18,462,270)

파생상품평가손익
-
-
1,644,732,632
-
1,644,732,632
-
1,644,732,632

기타포괄손익 소계
-
-
1,626,270,362
1,948,062,288
3,574,332,650
-
3,574,332,650

총포괄손익
-
-
1,626,270,362
(10,172,443,955)
(8,546,173,593)
(963,680)
(8,547,137,273)

2022.12.31 (기말자본)
240,666,665,000
18,029,627,244
1,691,716,710
117,314,143,962
377,702,152,916
5,324,229
377,707,477,145

2023.01.01 (기초자본)
240,666,665,000
18,029,627,244
1,691,716,710
117,314,143,962
377,702,152,916
5,324,229
377,707,477,145

당기순이익(손실)
-
-
-
9,999,618,283
9,999,618,283
3,225,893
10,002,844,176

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(898,596,334)
(898,596,334)
-
(898,596,334)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
-
14,767,071
-
14,767,071
-
14,767,071

파생상품평가손익
-
-
(1,064,091,327)
-
(1,064,091,327)
-
(1,064,091,327)

가상자산평가손익
-
-
11,722,208
-
11,722,208
-
11,722,208

기타포괄손익 소계
-
-
(1,037,602,048)
(898,596,334)
(1,936,198,382)
-
(1,936,198,382)

총포괄손익
-
-
(1,037,602,048)
9,101,021,949
8,063,419,901
3,225,893
8,066,645,794

2023년 12월 31일(당기말)
240,666,665,000
18,029,627,244
654,114,662
126,415,165,911
385,765,572,817
8,550,122
385,774,122,939

"위 자본변동표는 감사전 연결자본변동표 입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 25 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지제 24 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
주석
제 25 기
제 24 기

영업활동 현금흐름

131,138,122,315
25,276,373,344

영업에서 창출된 현금흐름
34
131,398,796,615
25,777,161,701

법인세의 납부(환급)

(260,674,300)
(500,788,357)

투자활동 현금흐름
34
(133,948,230,863)
(19,459,306,706)

이자의 수취

2,680,729,366
977,825,242

단기금융상품의 순증감

(106,000,000,000)
(6,000,000,000)

장기금융상품의 증가

-
(1,820,000,000)

종속기업투자의 취득

(3,010,000,000)
-

관계기업투자의 취득

(12,500,000)
(500,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분

126,606,842
67,231,564

유형자산의 취득

(26,105,377,078)
(11,775,132,911)

유형자산의 처분

(14,397,273)
3,181,818

무형자산의 취득

(58,292,720)
(417,412,419)

임차보증금의 순증감

(1,555,000,000)
5,000,000

재무활동 현금흐름
34
(7,622,558,730)
(5,480,277,962)

이자의 지급

(9,799,342,201)
(6,889,709,749)

임대보증금의 순증감

(12,000,000)
4,848,000,000

단기차입금의 순증감

(700,000,000)
(1,000,000,000)

장기차입금의 상환

(6,557,499,996)
(2,214,439,996)

장기차입금의 증가

6,155,000,000
2,190,000,000

장기예수보증금의 감소

(3,014,000,000)
(14,912,495,750)

장기예수보증금의 증가

6,655,911,400
12,866,122,736

자본금의 납입(종속기업)

10,000,000
-

리스부채의 상환

(360,627,933)
(367,755,203)

현금및현금성자산의 순증감

(10,432,667,278)
336,788,676

기초의 현금및현금성자산

35,922,040,668
35,585,251,992

기말의 현금및현금성자산

25,489,373,390
35,922,040,668

위 현금흐름표는 감사전 연결 현금흐름표 입니다.

연결재무제표에 대한 주석

2023년 12월 31일 현재

제 25(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지제 24(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 요약연결재무제표는 주식회사 HJ매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 2000년 2월 7일 설립되어 호텔, 콘도미니엄, 스키장 및 골프장 등의 리조트 운영과 콘도미니엄 및 골프장의 회원권 분양을 주요사업으로 영위하고 있으며, 강원특별자치도 평창군 대관령면과 충청남도 보령시 웅천읍에 종합휴양지를 가지고 있습니다.

지배기업은 2016년 5월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 한편, 지배기업은 2019년 중 사명을 주식회사 용평리조트에서 주식회사 HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트로 변경하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 190,000,000천원이며, 설립 이후 증자를 거쳐 당기말현재의 자본금은 240,666,665천원입니다. 당기말 현재 지배기업의 주요주주는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명
주식수
지분율
자본금

(재)세계평화통일가정연합유지재단
17,321,787주
35.99%
86,608,935

(주)에이치제이매그놀리아용평파인리즈골프앤리조트
2,717,820주
5.65%
13,589,100

(주)에이치제이매그놀리아용평디오션호텔앤리조트
2,000,000주
4.16%
10,000,000

기타
26,093,726주
54.21%
130,468,630

합계
48,133,333주
100.00%
240,666,665

(2) 종속기업의 개요

① 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분
소재지
주요영업활동
사용재무제표일
지분율

제 25(당) 기
제 24(전) 기

모나용평(주)(구, (주)비체팰리스)
국내
인력공급
12월 31일
100.00%
100.00%

발왕산1458(주)(구, (주)해피마루)
국내
단체급식
12월 31일
90.00%
90.00%

모나파크(주)(구, (주)피크아일랜드)
국내
유원시설운영
12월 31일
100.00%
100.00%

모나용평고창(주)
국내
부동산업,건설업
12월 31일
100.00%
-

당기 중 연결실체는 모나용평고창(주)의 법인을 신규 설립하였고 지분 10,000천원을 취득하였습니다.

② 종속기업의 당기 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

모나용평(주)(구, (주)비체팰리스)
192,601
135,248
57,353
250,466
42,963
42,963

발왕산1458(주)(구, (주)해피마루)
403,078
317,576
85,501
2,133,152
32,259
32,259

모나파크(주)(구, (주)피크아일랜드)
256,496
158,863
97,633
1,532,383
(2,454)
(2,454)

모나용평고창(주)
10,011
114
9,896
-
(103)
(103)

③ 종속기업의 전기 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

모나용평(주)(구, (주)비체팰리스)
57,984
43,594
14,390
968,459
3,245
3,245

발왕산1458(주)(구, (주)해피마루)
351,036
297,794
53,242
1,921,238
(9,637)
(9,637)

모나파크(주)(구, (주)피크아일랜드)
222,078
121,991
100,087
1,344,782
19,839
19,839

④ 당기말과 전기말 현재 투자기업에게 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 종속기업의 능력에 대한 유의적인 제약이나 종속기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 존재하지 않습니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결실체의 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결실체의 재무제표는 2024년 3월 중 이사회에서 승인될 예정이며, 2024년 3월에 개최될 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 사용된 회계정책과 추정의 근거와 동일합니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하는 기업회계기준서(이하 "기준서")의 개정과 관련된 사항을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

연결실체가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용하는 다음 기준서의 개정사항이 요약연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시 및 리픽싱 조건 금융부채 공시

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

④ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약'의 대체

한편, 연결실체는 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않은 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 유동부채와 비유동부채의 분류에 대한 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.

4. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

보유현금
163,933
148,492

요구불예금
25,325,440
35,773,549

합계
25,489,373
35,922,041

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

상품
399,890
470,245

원재료
162,095
244,421

저장품
173,942
261,340

용지
4,965,630
6,778,745

건설중인콘도
39,316,638
14,628,595

기타재고자산
295,448
335,589

합계
45,313,643
22,718,935

주석 18에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 반환권의 행사시 고객으로부터 재화를 회수할 권리를 기타재고자산으로 인식하였습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

매출채권(*)
32,508,273
-
30,216,754
-

기타채권:

대여금
-
27,078,368
27,078,368
-

미수금
2,200,853
-
224,484
-

미수수익
1,039,530
958,285
180,941
-

임차보증금
-
2,107,863
-
928,613

소계
3,240,383
30,144,516
27,483,793
928,613

합계
35,748,656
30,144,516
57,700,547
928,613

(*) 당기말과 전기말 현재 매출채권에 포함된 계약자산은 각각 15,865,920천원과 11,030,304천원입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

매출채권 및 기타채권 총장부금액
36,382,868
30,144,516
58,335,306
928,613

손실충당금:

매출채권
(634,212)
-
(634,759)
-

매출채권 및 기타채권 순장부금액
35,748,656
30,144,516
57,700,547
928,613

매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

기초금액
634,759
788,992

손상차손환입
(547)
(109,899)

제각
-
(44,334)

기말금액
634,212
634,759

매출채권의 손상차손(환입)은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 기타채권의 손상차손(환입)은 연결포괄손익계산서상 기타비용(수익)으로 계상되었습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

총매출채권
손실충당금
순매출채권
총매출채권
손실충당금
순매출채권

실무적간편법적용
만기 미도래
26,222,478
-
26,222,478
28,952,371
-
28,952,371

6개월 이내
5,767,357
-
5,767,357
395,765
-
395,765

6개월 초과
530,908
(12,470)
518,438
880,305
(11,687)
868,618

신용이 손상된 채권
621,742
(621,742)
-
623,072
(623,072)
-

합계
33,142,485
(634,212)
32,508,273
30,851,513
(634,759)
30,216,754

연결실체의 매출채권 및 기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1)
당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

기초금액
587,308
677,842

처분
(126,607)
(67,232)

평가손익(법인세 차감전)
18,086
(23,302)

기말금액
478,787
587,308

재무상태표:

유동
1,066
125,365

비유동
477,721
461,943

합계
478,787
587,308

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

채무상품:

국채 및 공채
389,737
498,258

지분상품:

비상장지분상품

―(주)케이티에스씨
150
150

―티이엠(유)
88,900
88,900

소계
89,050
89,050

합계
478,787
587,308

8. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
주요영업활동
결산월
제 25(당) 기
제 24(전) 기

지분율
장부금액
지분율
장부금액

경포올림픽카운티(주)(*1)
국내
부동산개발
12월
62.10%
-
62.10%
1,099,286

(주)글림(*2)
국내
전시관운영
12월
13.33%
279,323
13.33%
449,273

(주)용평모나온파워
국내
연료전지발전
12월
25.00%
216,381
-
-

합계

495,704

1,548,559

(*1)

우선주(누적적, 비참가적)를 포함한 지분율이며, 피투자기업의 주요 관련활동에 대한 의사결정은 사전에 결정된 업무범위와 역할에 따라 수행하도록 되어있는바, 연결실체는 피투자기업에 대한 공동지배력을 보유한 것으로 판단하였습니다.

(*2)
부채로 표시되는 상환우선주를 제외한 지분율이며, 당기말과 전기말 현재 상환우선주를 포함한 지분율은 10.00%입니다. 연결실체는 해당 피투자기업의 이사를 지명할 수 있는 권한을 가지고 있는바, 피투자기업에 대한 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하였습니다.

연결실체는 강릉 해양프리미엄 콘도미니엄 개발사업을 위한 공동사업약정을 체결하고, 해당 사업의 준공 완료 후 본건 개발법인인 경포올림픽카운티(주)의 주식 전부, 콘도미니엄 일부, 부대시설 및 콘도미니엄의 운영권리 등의 취득을 위하여 총 30,000,000천원을 투자하기로 약정하였습니다. 이와 관련하여 연결실체는 경포올림픽카운티(주)의 지분 121,632천원을 인수하고, 공동지배력을 획득하였으며, 전기 중 경포올림픽카운티(주)에 대한 대여금 15,000,000천원 중 2,800,000천원을 출자전환하여 피투자기업의 보통주 717,440천원과 우선주 2,082,560천원을 취득하였습니다.

당기 중 연결실체는 (주)용평모나온파워의 지분 235,950천원을 취득하였습니다.

전기 중 연결실체는 디지털 실감영상 전시관 사업협약을 체결하고 (주)글림에 500,000천원을 출자하였습니다.

(2) 관계기업 및 공동기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
지분법손익
기말

경포올림픽카운티(주)
1,099,286
-
(1,099,286)
-

(주)글림
449,273
-
(169,950)
279,323

(주)용평모나온파워
-
235,950
(19,568)
216,381

합계
1,548,559
235,950
(1,288,804)
495,704

② 전기

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
지분법손익
기말

경포올림픽카운티(주)
-
2,800,000
(1,700,714)
1,099,286

(주)글림
-
500,000
(50,727)
449,273

합계
-
3,300,000
(1,751,441)
1,548,559

(3) 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

경포올림픽카운티(주)
38,429,420
43,419,056
(4,989,636)
-
(4,701,332)
(4,701,332)

(주)글림
7,650,414
5,535,009
2,115,405
1,258,208
(1,254,194)
(1,254,194)

(주)용평모나온파워
875,533
17,355
858,178
-
(78,274)
(78,284)

② 전기

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

경포올림픽카운티(주)
32,492,742
32,781,046
(288,304)
-
(2,158,226)
(2,158,226)

(주)글림
5,277,767
1,908,223
3,369,544
-
(377,469)
(377,469)

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

회사명

보고기간말순자산

지분율

순자산지분금액

영업권
미반영누적지분법손실

장부금액

경포올림픽카운티(주)
(4,989,636)
62.10%
(3,098,564)
1,278,325
1,820,239
-

(주)글림
2,115,405
13.33%
279,323
-
-
279,323

(주)용평모나온파워
858,178
25.00%
214.544
1,837
-
216,381

② 전기말

(단위: 천원)

회사명

보고기간말순자산

지분율

순자산지분금액

영업권

장부금액

경포올림픽카운티(주)
(288,304)
62.10%
(179,039)
1,278,325
1,099,286

(주)글림
3,369,544
13.33%
449,273
-
449,273

(5) 주석 11과 30에서 설명하는 바와 같이, 경포올림픽카운티(주)의 지분증권은 해당 피투자기업의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

9. 유형자산

(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
토지, 코스,슬로프 및 입목
건물 및구축물
차량운반구및 기계장치
공구와기구및 집기비품
사용권자산

건설중인

자산

합계

기초금액:

취득원가
430,944,203
395,847,032
77,603,515
41,402,774
27,592,941
3,006,895
976,397,360

감가상각및손상차손 누계액
(296,471)
(190,874,322)
(50,645,345)
(33,493,876)
(906,761)
-
(276,216,775)

장부금액
430,647,732
204,972,710
26,958,170
7,908,898
26,686,180
3,006,895
700,180,585

기중변동:

취득(*1)
777,445
15,019,195
7,330,412
3,579,335
909,397
2,453,650
30,069,434

처분(*2)
-
(153,941)
(27,814)
(2,530)
(4,376)
-
(188,661)

감가상각
-
(9,619,451)
(5,172,841)
(1,975,571)
(440,850)
-
(17,208,713)

재고자산에서 대체
50,368
658,661
-
-
-
-
709,029

재고자산으로 대체
(814,173)
(4,136,437)
(7,553)
(122,135)
-
-
(5,080,298)

건설중인자산 대체(*3)
-
2,654,095
39,500
-

(2,722,195)
(28,600)

합계
13,640
4,422,122
2,161,704
1,479,099
464,171
(268,545)
8,272,191

기말금액:

취득원가
430,882,901
405,719,136
82,004,364
41,000,405
27,873,643
2,738,350
990,218,799

감가상각및손상차손 누계액
(221,529)
(196,324,304)
(52,884,490)
(31,612,408)
(723,292)
-
(281,766,023)

장부금액
430,661,372
209,394,832
29,119,874
9,387,997
27,150,351
2,738,350
708,452,776

(*1) 리스계약 체결에 따른 사용권자산의 증가 및 변경을 포함하고 있습니다.

(*2) 리스계약 해지로 인한 사용권자산의 감소 및 변경을 포함하고 있습니다.

(*3) 건설중인자산에서 무형자산으로
28,600천원이 대체되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
토지, 코스,슬로프 및 입목
건물 및구축물
차량운반구및 기계장치
공구와기구및 집기비품
사용권자산

건설중인

자산

합계

기초금액:

취득원가
438,137,609
400,799,562
75,214,319
36,678,157
28,435,211
1,687,996
980,952,854

감가상각및손상차손 누계액
(279,403)
(183,681,730)
(47,094,556)
(31,383,605)
(642,517)
-
(263,081,811)

장부금액
437,858,206
217,117,832
28,119,763
5,294,552
27,792,694
1,687,996
717,871,043

기중변동:

취득(*1)
43,485
800,231
3,802,453
4,885,237
338,701
1,899,398
11,769,505

처분(*2)
-
(276,838)
(84)
(18)
(1,018,985)
-
(1,295,925)

감가상각
-
(9,571,647)
(5,010,462)
(2,281,073)
(426,230)
-
(17,289,412)

손상차손
(82,944)
(973,516)
-
-
-
-
(1,056,460)

재고자산에서 대체
84,239
1,073,506
-
-
-
-
1,157,745

재고자산으로 대체
(7,255,254)
(3,672,657)
-
-
-
-
(10,927,911)

건설중인자산 대체(*3)
-
475,799
46,500
10,200
-
(580,499)
(48,000)

합계
(7,210,474)
(12,145,122)
(1,161,593)
2,614,346
(1,106,514)
1,318,899
(17,690,458)

기말금액:

취득원가
430,944,203
395,847,032
77,603,515
41,402,774
27,592,941
3,006,895
976,397,360

감가상각및손상차손 누계액
(296,471)
(190,874,322)
(50,645,345)
(33,493,876)
(906,761)
-
(276,216,775)

장부금액
430,647,732
204,972,710
26,958,170
7,908,898
26,686,180
3,006,895
700,180,585

(*1) 리스계약 체결에 따른 사용권자산의 증가 및 변경을 포함하고 있습니다.

(*2) 리스계약 해지로 인한 사용권자산의 감소 및 변경을 포함하고 있습니다.

(*3) 건설중인자산에서 무형자산으로 48,000천원이 대체되었습니다.

연결실체는 전기 중 장부금액이 회수가능액을 초과하는 자산에 대하여 1,056,460천원의 유형자산손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기의 사용권자산의 기초자산 유형별 장부금액과 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

장부금액
감가상각비
장부금액
감가상각비

토지
26,395,376
-
25,980,904
969

건물
68,055
210,974
34,790
219,536

차량운반구
319,604
134,993
213,673
124,878

기계장치
263,979
68,383
323,969
53,685

집기비품
103,337
26,500
132,844
27,162

합계
27,150,351
440,850
26,686,180
426,230

10. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
산업재산권
사용수익기부자산
소프트웨어
회원가입권
기타의무형자산(*1)
합계

기초금액:

취득원가
164,670
2,604,394
7,774,423
6,374,214
-
16,917,701

상각누계액
(112,755)
(594,335)
(4,866,015)
-
-
(5,573,105)

장부금액
51,915
2,010,059
2,908,408
6,374,214
-
11,344,596

기중변동:

취득
15,393
-
71,500
-
79,094
353,658

상각(*2)
(20,200)
(57,266)
(433,979)
-
-
(13,062)

재평가
-
-
-
-
14,819
14,819

건설중인자산 대체
-
-
28,600
-
-
-

합계
(4,807)
(57,266)
(333,879)
-
93,913
340,596

기말금액:

취득원가
180,063
2,604,394
7,845,923
6,374,214
93,913
353,658

상각누계액
(132,955)
(651,601)
(5,299,995)
-
-
(13,062)

장부금액
47,108
1,952,793
2,545,928
6,374,214
93,913
340,596

(*1)
기타의무형자산에 포함된 가상자산 46,751천원은 전액 KLAY로 활성시장에서 공시되는 가격(한국시간 00시 00분 기준)을 공정가치로 측정하였습니다.

(*2)
거래의 대가로 수령한 가상자산과 공급거래 약정에 따라 인식한 기타무형자산을 포함하고 있습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
산업재산권
사용수익기부자산
소프트웨어
회원가입권
합계

기초금액:

취득원가
153,652
2,216,000
7,708,423
6,374,214
16,452,289

상각누계액
(91,273)
(539,226)
(4,444,104)
-
(5,074,603)

장부금액
62,379
1,676,774
3,264,319
6,374,214
11,377,686

기중변동:

취득
11,018
388,394
18,000
-
417,412

상각
(21,482)
(55,109)
(421,911)
-
(498,502)

건설중인자산에서 대체
-
-
48,000
-
48,000

합계
(10,464)
333,285
(355,911)
-
(33,090)

기말금액:

취득원가
164,670
2,604,394
7,774,423
6,374,214
16,917,701

상각누계액
(112,755)
(594,335)
(4,866,015)
-
(5,573,105)

장부금액
51,915
2,010,059
2,908,408
6,374,214
11,344,596

11. 담보제공자산과 사용제한금융자산

(1) 당기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보권자
관련채무
채무금액
설정금액

토지 등
436,075,377
KDB산업은행
장ㆍ단기차입금
117,300,000
190,000,000

(주)우리은행
사채
38,700,000
47,368,800

단기금융상품
1,820,000
1,915,700

토지 등
26,171,083
(주)국민은행
장기차입금
1,666,667
7,200,000

건물
4,241,865
(주)신한은행
단기차입금
10,000,000
13,000,000

건물
245,927
삼성전자(주)
장기예수보증금
714,500
714,500

합계
468,554,252

168,381,167
260,199,000

(2) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업
담보제공자산
제공된 내용
장부금액
채권최고액
채권자

경포올림픽카운티(주)
공동기업투자
경포올림픽카운티(주)
2,921,632
10,800,000
포남새마을금고 외 6

(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내용
제 25(당) 기
제 24(전) 기

단기금융상품
질권설정
1,820,000
1,820,000

장기금융상품
당좌개설보증금
2,000
2,000

합계
1,822,000
1,822,000

12. 기타채무

당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
69,189,764
74,957
41,357,516
481,248

미지급비용
3,110,291
-
3,530,819
-

임대보증금
8,442,000
-
8,454,000
-

합계
80,742,055
74,957
53,342,335
481,248

13. 장ㆍ단기차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
종류
연이자율
제 25(당) 기
제 24(전) 기

KDB산업은행
산업운영자금대출
5.64%~5.65%
117,300,000
118,000,000

(주)신한은행
일반자금대출
4.46%
10,000,000
10,000,000

(주)국민은행
국민운영자금대출
5.18%
6,000,000
6,000,000

합계
133,300,000
134,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
종류
연이자율
제 25(당) 기
제 24(전) 기

KDB산업은행
관광개발기금대출
-
-
57,500

(주)신한은행
관광개발기금대출
3.73%
1,499,000
1,499,000

에너지이용합리화자금
2.50%
1,144,000
-

에너지이용합리화자금
2.50%
511,000
-

(주)국민은행
에너지이용합리화자금
2.50%
691,000
691,000

운전자금대출
5.39%
4,000,000
5,000,000

운전자금대출
2.78%
1,666,667
2,666,667

합계
9,511,667
9,914,167

재무상태표:

유동
1,000,000
6,057,500

비유동
8,511,667
3,856,667

합계
9,511,667
9,914,167

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간
금액

2024.01.01 ~ 2024.12.31
1,000,000

2025.01.01 ~ 2025.12.31
835,877

2026.01.01 ~ 2026.12.31
4,652,870

2027.01.01 ~ 2027.12.31
843,920

2028.01.01 이후
2,179,000

합계
9,511,667

14. 사채

당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발행일
만기일
액면이자율
발행금액
장부금액

제 25(당) 기
제 24(전) 기

외화사채
2021.06.17
2024.06.17
3M LIBOR + 0.95%
USD 30,000,000
38,700,000
38,025,000

차감: 현재가치할인차금
(55,140)
(169,820)

합계
38,644,860
37,855,180

상기 사채는 만기에 일시 상환될 예정입니다.

한편, (주)우리은행은 상기 사채와 관련하여 USD 30,600,000의 외화지급보증을 제공하고 있습니다.

15. 파생상품

1) 당기말과 전기말 현재 당사가 체결한 파생상품 계약의 내용은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품종류
제 25(당) 기
제 24(전) 기
금융기관

수취
지급
수취
지급

공정가치위험회피
통화스왑
USD 30,000,000
33,852,000천원
USD 30,000,000
33,852,000천원
(주)우리은행

현금흐름위험회피
통화스왑 및이자율스왑
3M LIBOR + 0.95%
1.98%
3M LIBOR + 0.95%
1.98%

(2) 연결실체는 외화사채의 원금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하고 공정가치위험회피회계를 적용하였습니다. 이와 관련하여 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

파생상품평가이익
1,223,727
1,523,582

(3) 연결실체는 외화사채의 변동금리이자로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고현금흐름위험회피회계를 적용하였습니다. 이와 관련하여 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 파생상품평가손익(법인세 차감전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

공정가치의 변동
(1,330,646)
2,140,532

당기손익(이자비용)으로 재분류
(14,602)
(62,658)

파생상품평가손익
(1,345,248)
2,077,874

현금흐름위험회피회계를 적용함에 따라 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2024년 6월 17일까지입니다.

16. 장기예수보증금

(1) 당기말과 전기말 현재 장기예수보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

콘도및호텔회원권
110,451,964
104,516,624

골프회원권
41,777,000
44,090,000

시설보증금
23,492,086
23,530,015

합계
175,721,050
172,136,639

차감: 현재가치할인차금
(29,376,626)
(30,695,615)

가감계
146,344,424
141,441,024

재무상태표:

유동
14,600,233
12,739,615

비유동
131,744,191
128,701,409

합계
146,344,424
141,441,024

연결실체는 1년 이내에 상환청구가능기일이 도래하는 장기예수보증금을 유동성 항목으로 재분류하고 있습니다.

2) 당기와 전기 중 장기예수보증금과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

운영수익
4,287,552
5,031,909

이자비용
4,049,850
4,807,390

(3) 당기말 현재 장기예수보증금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간
금액

2024.01.01 ~ 2024.12.31
14,667,862

2025.01.01 ~ 2025.12.31
9,796,000

2026.01.01 ~ 2026.12.31
2,344,000

2027.01.01 ~ 2027.12.31
2,131,000

2028.01.01 이후
146,782,189

합계
175,721,051

17. 리스

(1) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

기초금액
26,362,616
27,413,264

신규계약 및 계약변경
856,898
(682,893)

지급
(1,465,287)
(1,448,463)

이자비용
1,104,659
1,080,708

기말금액
26,858,886
26,362,616

재무상태표:

유동
1,286,156
1,225,919

비유동
25,572,730
25,136,697

합계
26,858,886
26,362,616

(2) 당기말 현재 연도별 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간
금액

2024.01.01 ~ 2024.12.31
1,286,156

2025.01.01 ~ 2025.12.31
1,219,904

2026.01.01 ~ 2026.12.31
1,184,758

2027.01.01 이후
23,168,068

합계
26,858,886

(3) 당기와 전기 중 단기리스와 소액자산 리스와 관련하여 인식한 당기비용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전)

단기 리스
113,982
111,547

소액자산 리스
62,301
54,504

합계
176,283
166,051

18. 반환부채

연결실체는 분양 후 5~20년이 경과한 시점에 분양자의 선택에 따라 콘도를 재매입해야 하는 의무가 부여된 상품을 판매하고 과거의 경험과 기타 관련 요인에 따라 합리적으로 추정되는 반환금액을 반환부채로 인식하였습니다.

당기말과 전기말 현재 반환부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

유동
44,173
29,814

비유동
626,424
647,744

합계
670,597
677,558

한편, 당기말과 전기말 현재 구매자가 반환권을 행사할 중요한 경제적 요인이 존재하지 않는다고 판단한 누적 판매금액은 각각 9,812,301천원과 10,212,108천원입니다.

19. 이연수익

당기와 전기 중 판매 인센티브에 배분되어 선수금으로 계상된 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

기초금액
1,035,971
485,217

수익이연
1,161,917
1,058,143

수익인식
(923,431)
(507,389)

기말금액
1,274,457
1,035,971

20. 퇴직급여제도

(1
) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전)기

당기손익:

근무원가
1,275,560
1,662,263

순확정급여부채의 순이자
(203,059)
4,398

확정기여제도 등에 납부한 기여금
174,495
194,655

당기손익 소계
1,246,996
1,861,316

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)
1,136,026
(2,497,516)

(2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

확정급여채무의 현재가치
14,107,894
12,214,135

사외적립자산의 공정가치
(16,495,594)
(15,696,442)

순확정급여부채
(2,387,700)
(3,482,307)

(3
) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

기초금액
12,214,135
16,382,907

당기근무원가
1,275,560
1,662,263

이자원가
666,210
535,886

재측정요소(법인세 차감전)
953,023
(2,847,802)

지급액
(1,001,035)
(3,519,119)

기말금액
14,107,893
12,214,135

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

기초금액
15,696,442
16,271,871

이자수익
869,269
531,488

재측정요소(법인세 차감전)
(183,002)
(350,287)

사외적립자산 납입액
874,022
2,762,920

지급액
(761,137)
(3,519,550)

기말금액
16,495,594
15,696,442

당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실제 이자수익은 각각 686,267천원과 181,202천원입니다(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

확정급여채무에 대한 보험수리적손익:

인구통계정 가정
551
(287,251)

재무적 가정
(861,828)
3,481,251

경험조정
(91,747)
(346,198)

소계
(953,024)
2,847,802

순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익
(183,002)
(350,287)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)
(1,136,025)
2,497,515

법인세효과
237,429
(549,453)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)
(898,596)
1,948,062

(
6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 운용되고 있습니다.

7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

할인율
4.91%
5.76%

미래 임금상승률
4.00%
4.00%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다.

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 8.04년과
7.86년입니다.

(
8) 주요 보
험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
1% 상승시
1% 하락시

미래 임금상승률
1,142,094
(1,023,345)

할인율
(1,005,161)
1,142,139

확정급여채무의 증가(감소)는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다

21. 납입자본

당기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 100,000,000주, 48,133,333주 및 5,000원입니다.

22. 기타포괄손익누계액

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

제 25(당) 기

제 24(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(18,662)
(33,429)

파생상품평가손익
661,055
1,725,146

가상자산평가손익
11,722
-

합계
654,115
1,691,717

23. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

제 25(당) 기

제 24(전) 기

이익준비금
1,299,600
1,299,600

미처분이익잉여금
124,601,389
116,014,544

기말금액
125,900,989
117,314,144

상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

제 25(당) 기

제 24(전) 기

기초금액
117,314,144
127,486,588

당기순이익(손실)
9,485,441
(12,120,506)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)
(898,596)
1,948,062

기말금액
125,900,989
117,314,144

24. 영업손익

(1) 연결실체의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익으로, 당기와 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

사업 성격:

운영수익
138,564,642
127,695,136

분양수익
73,082,954
15,619,821

합계
211,647,596
143,314,957

수익인식:

한 시점에 이행
79,386,946
105,687,760

기간에 걸쳐 이행
132,260,650
37,627,197

합계
211,647,596
143,314,957

(2) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

매출원가
판매비와관리비
합계
매출원가
판매비와관리비
합계

재고자산의 변동
67,850,816
-
67,850,816
25,628,392
-
25,628,392

급여
16,060,855
4,422,965
20,483,820
15,457,547
4,129,612
19,587,159

퇴직급여
905,530
341,466
1,246,996
1,488,585
372,731
1,861,316

복리후생비
3,020,616
578,589
3,599,205
2,879,327
548,704
3,428,031

연료동력비
11,758,804
-
11,758,804
10,284,896
-
10,284,896

감가상각비
16,804,452
404,261
17,208,713
16,894,118
395,294
17,289,412

무형자산상각비
-
524,508
524,508
-
498,502
498,502

용역비
25,744,800
309,125
26,053,925
23,621,212
493,240
24,114,452

지급수수료
6,285,955
9,946,632
16,232,587
6,045,908
6,895,377
12,941,285

수선유지비
8,825,049
93,703
8,918,752
9,825,769
93,223
9,918,992

차량유지비
1,519,398
31,053
1,550,451
1,607,252
27,659
1,634,911

세금과공과
6,581,382
177,006
6,758,388
6,700,219
184,872
6,885,091

임차료
1,053,434
123,589
1,177,023
960,367
127,093
1,087,460

광고선전비
-
1,303,187
1,303,187
-
1,519,606
1,519,606

기타비용
2,715,828
2,859,658
5,575,486
2,832,963
2,250,164
5,083,127

합계
169,126,919
21,115,742
190,242,661
124,226,555
17,536,077
141,762,632

25. 분양계약

(1) 당기와 전기 중 건설이 진행된 분양계약의 내역은 다음과 같습니다.

구분

착공연도

준공연도

공사진행률

제 25(당) 기
제 24(전) 기

루송채(콘도)
2022년
2025년
31.93%
7.08%

(2) 당기와 전기 중 분양계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

기초계약잔액
138,661,198
-

신규
97,644,000
149,229,696

이연수익 대체
-
-

수익인식
(68,270,273)
(10,568,498)

기말계약잔액
168,034,925
138,661,198

(3) 당기말과 전기말 현재 누적분양원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분

누적분양수익

누적분양원가

초과청구공사
선수금

루송채(콘도)
78,838,771
57,668,663
130,505,678
-

② 전기말

(단위: 천원)

구분

누적분양수익

누적분양원가

초과청구공사
선수금

루송채(콘도)
10,568,498
8,230,545
5,693,307
-

(4) 당기 중 공사원가와 취득자산의 재분류로 인한 총계약수익 및 총계약원가 변동이 당기 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
총계약수익 변동금액
총계약원가 변동금액
당기 세전손익에 미친 영향
미래 세전손익에 지칠영향
초과청구공사 변동

루송채 콘도
5,447,938
(4,352)
5,443,586
-
(5,447,938)

2
6
. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전)

외환차익
650
409

유형자산처분이익
5,631
3,456

보험차익
843,527
-

보조금수익

22,569

기타영업외수익
551,875
503,551

합계
1,401,683
529,985

(
2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전)

외화환산손실
670,682
2,438,933

유형자산처분손실
2,473
278,723

유형자산손상차손
-
1,056,460

재해손실

201,710

-

기부금

286,740

166,550

기타영업외비용
116,956
1,364

합계
1,278,561
3,942,030

27. 순금융원가

(1) 당기와 전기중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전)

금융원가:

이자비용
13,719,787
11,785,365

보증수수료
282,685
277,095

파생상품평가손실
583
228

금융원가계
14,003,055
12,062,822

금융수익:

이자수익
(4,598,374)
(1,107,635)

파생상품평가이익
(1,223,727)
(1,523,582)

장기예수보증금상환이익
(57,500)
(59,500)

금융수익 합계
(5,879,601)
(2,690,717)

순금융원가
8,123,454
9,372,105

(2) 당기와 전기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전)

장단기차입금 및 사채
8,541,657
5,865,367

장기예수보증금 및 기타채무
4,049,850
4,807,524

리스부채
1,104,659
1,080,708

반환부채
23,621
31,900

합계
13,719,787
11,785,499

(3) 당기와 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

금융기관예치금
2,753,182
329,432

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
6,397
8,019

매출채권 및 기타채권
1,838,796
769,904

합계
4,598,375
1,107,355

28. 법인세수익

법인세수익(비용)은 당기법인세수익(비용)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기와 전기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하고 있습니다. 감사전 연결재무제표 제출일 이후 외부 세무조정인이 계산한 세무조정내역을 법인세비용으로 인식하여 확정할 예정입니다

29. 주당손익

당기와 전기의 기본및희석주당손실은 다음과 같습니다.

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

지배기업 소유주지분에 귀속되는 보통주 당기순이익(손실)
9,485,441원
(12,120,506원)

가중평균유통보통주식수
48,133,333주
48,133,333주

기본및희석주당손실
197원
(252원)

30. 특수관계자

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체와 지배ㆍ종속 및 기타 특수관계에 있는 법인 또는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관계
회사명

지배기업
(재)세계평화통일가정연합유지재단

관계기업 및 공동기업
경포올림픽카운티(주), (주)글림, (주)용평모나온파워

기타
(주)세계일보, (주)세일로, 선원건설(주), (주)일신석재, (주)일화, (주)HJ매그놀리아용평디오션호텔앤리조트(이하 "디오션호텔앤리조트"), (주)에이치제이매그놀리아용평파인리즈골프앤리조트(이하 "파인리즈골프앤리조트"), (주)휴먼빌서비스, (주)에이치제이푸드 남부지점 등 통일그룹계열사

주석 8에서 설명하는 바와 같이, 당기 중 모나용평고창(주)에 대한 지배력을 획득하였으며, (주)용평모나온파워에 대한 유의적인 영향력을 획득하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

특수관계자명
분양대금수취
운영수익
금융수익
자산매입
용역매입(*)

지배기업:

(재)세계평화통일가정연합유지재단
589,654
83,281
-
-
346,902

관계기업 및 공동기업:

경포올림픽카운티(주)
-
-
1,736,654
-
-

(주)글림
-
459,263
-
219,057
549

기타:

(주)세계일보
-
60,000
-
-
72,720

(주)세일로
-
1,876
-
262,064
7,292,022

(주)일신석재
-
10,000
-
-
-

(주)선원건설
-
10,000
-
-
-

(주)일화
-
9,753
-
-
81

(주)세일여행사
-
1,447,798
-
-
83,382

디오션호텔앤리조트
-
82,101
-
-
39,662

파인리즈골프앤리조트
589,654
393,766
-
380,000
45,353

신정개발특장차(주)
-
5,000
-
-
-

(주)휴먼빌서비스
-
32,050
-
-
6,219,742

(주)에이치제이푸드 남부지점
-
-
-
19,039
709

합계
1,179,308
2,603,070
1,736,654
880,160
14,101,122

(*)
(재)세계평화통일가정연합유지재단에 대한 리스부채 상환액을 포함하고 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자명
분양대금수취
운영수익
금융수익
자산매입 등(*1)
용역매입(*2)

지배기업:

(재)세계평화통일가정연합유지재단
-
72,676
-
1,331,936
323,827

공동기업:

경포올림픽카운티(주)
-
-
740,340
-
-

기타:

(주)세계일보
-
60,891
-
-
78,200

(주)세일로
-
10,000
-
120,983
6,596,539

(주)일신석재
-
26,257
-
-
-

(주)선원건설
-
10,891
-
-
-

(주)일화
-
10,717
-
214
737

(주)세일여행사
-
741,562
-
-
26,690

디오션호텔앤리조트
-
49,931
-
-
2,797

파인리즈골프앤리조트
3,671,591
217,564
-
-
12,797

신정개발특장차(주)
-
7,000
-
-
-

(주)휴먼빌서비스
-
77,132
-
-
6,001,063

(주)에이치제이푸드 남부지점
-
-
-
109,703
975,537

합계
3,671,591
1,284,621
740,340
1,562,836
14,018,187

(*1)
(재)세계평화통일가정연합유지재단에 대한 장기예수보증금 반환액 1,331,936천원을 포함하고 있습니다.

(*2)
(재)세계평화통일가정연합유지재단에 대한 리스부채 상환액 201,921천원을 포함하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

특수관계자명
매출채권
기타채권(*)
임차보증금
미지급금
예수보증금

지배기업:

(재)세계평화통일가정연합유지재단
-
-
192,624
1,551
2,936,618

공동기업:

경포올림픽카운티(주)
-
13,158,285
-
-
-

(주)글림
197,648
-
-
-
1,000,000

기타:

(주)세계일보
44,000
-
-
5,000
-

(주)세일로
-
-
-
855,005
-

(주)일신석재
-
-
-
-
180,000

(주)세일여행사
220,742
-
-
14,670
-

디오션호텔앤리조트
55,000
220
-
-
600,000

파인리즈골프앤리조트
73,214
-
-
-
-

(주)휴먼빌서비스
2,457
-
-
651,415
-

(주)에이치제이푸드 남부지점
-
-
-
855
-

합계
593,061
13,158,505
192,624
1,528,496
4,716,618

(*)
기타채권은 장기대여금과 장기미수수익, 미수금을 포함하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명
매출채권
대여금
임차보증금
미지급금
예수보증금

지배기업:

(재)세계평화통일가정연합유지재단
-
-
192,624
273
2,936,618

공동기업:

경포올림픽카운티(주)
-
12,200,000
-
-
-

(주)글림
-
-
-
-
1,000,000

기타:

(주)세계일보
44,000
-
-
5,000
-

(주)세일로
-
-
-
780,900
-

(주)일신석재
-
-
-
-
180,000

(주)세일여행사
11,401
-
-
-
-

디오션호텔앤리조트
-
-
-
-
600,000

파인리즈골프앤리조트
4,037,180
-
-
-
-

(주)휴먼빌서비스
3,221
-
-
576,645
-

(주)에이치제이푸드 남부지점
-
-
-
570
-

합계
4,095,802
12,200,000
192,624
1,363,388
4,716,618

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
거래
기초
증가
기말

관계기업 및 공동기업
경포올림픽카운티(주)
대여
12,200,000
-
12,200,000

출자
2,921,632
-
2,921,632

(주)글림
출자
500,000
-
500,000

(주)모나온파워
출자
-
235,950
235,950

② 전기

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
거래
기초
증감
기말

관계기업 및 공동기업
경포올림픽카운티(주)
대여
15,000,000
(2,800,000)
12,200,000

출자
121,632
2,800,000
2,921,632

(주)글림
출자
-
500,000
500,000

주석 8에서 설명하는 바와 같이, 전기 중 당사는 경포올림픽카운티(주)에 대한 대여금 15,000,000천원 중 2,800,000천원을 출자전환하여 피투자기업의 보통주 717,440천원과 우선주 2,082,560천원을 취득하였습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체는 경포올림픽카운티(주)에 대한 대여금과 관련하여 강릉시 소재 부동산과 부동산담보신탁의 수익권을 담보로 제공받고 있습니다.

(5) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제공받은 기업
담보제공자산
제공된 내용
장부금액
채권최고액
채권자

공동기업
경포올림픽카운티(주)
공동기업투자
경포올림픽카운티(주)
2,921,632
10,800,000
포남새마을금고 외 6

한편, 당기말 현재 당사는 경포올림픽카운티(주)의 인허가보증보험(보험가입금액: 1,375,925천원)과 관련하여 서울보증보험(주)에 연대보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

단기종업원급여
1,495,081
1,427,394

퇴직급여
249,248
204,898

합계
1,744,329
1,632,292

31. 자본관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.

연결실체는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 관리하고 있는 자본구조의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

제 25(당) 기

제 24(전) 기

부채 비율:

부채
619,020,741
490,578,387

자본
385,259,946
377,707,477

부채 비율
160.68%
129.88%

순차입금 비율:

이자부 부채
208,315,413
208,131,963

차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품
(145,309,373)
(47,922,041)

순차입금
63,006,040
160,209,922

자본
385,259,946
377,707,477

순차입금 비율
16.35%
42.42%

32. 금융상품의 위험관리와 공정가치

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 환위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 위험관리 개념체계

연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(2) 신용위험

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

제 25(당) 기

제 24(전) 기

현금성자산
25,325,440
35,773,549

장단기금융상품
119,822,000
13,822,000

매출채권 및 기타채권(계약자산 제외)
50,027,251
47,598,856

기타포괄손익-공정가치측정채무상품
389,737
498,258

합계
195,564,428
97,692,663

연결실체는 KDB산업은행 등 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 장기예수보증금의 상환청구추정액을 고려할 때 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 KDB산업은행과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니 다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
잔존계약만기

1년 미만
1~2년
2~3년
3년 초과

당기말:

비파생부채
411,175,908
446,665,031
275,852,210
11,158,031
7,580,365
152,074,425

전기말:

비파생부채
379,220,805
415,417,368
212,929,881
43,551,491
11,528,883
147,407,113

상기 금융부채의 장부금액에는 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 차입금, 임대보증 금, 장기예수보증금 및 파생상품부채가 포함되어 있습니다

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(4) 이자율위험

연결실체는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율의 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 및 예금에 대하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 때 관련 자산 및 부채에서 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

이자수익 증가(감소)
1,451,474
(1,451,474)
495,935
(495,935)

이자비용 감소(증가)
(255,117)
255,117
(259,142)
259,142

(5) 환위험

연결실체는 외화사채와 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

외화사채
38,644,860
37,855,180

미지급비용
29,471
27,806

합계
38,674,331
37,882,986

당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(3,867,433)
3,867,433
(3,788,299)
3,788,299

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

금융자산:

공정가치로 측정하는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
478,787
587,308

파생상품자산
5,307,554
5,414,472

소계
5,786,341
6,001,780

상각후원가로 측정하는 금융자산:

현금및현금성자산
25,489,373
35,922,041

장단기금융상품
119,822,000
13,822,000

매출채권(계약자산 제외)
16,642,353
19,186,450

기타채권
33,384,899
28,412,406

소계
195,338,625
97,342,897

금융자산 합계
201,124,966
103,344,677

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채:

매입채무
2,557,945
2,186,851

기타채무
80,817,012
53,823,583

단기차입금
133,300,000
134,000,000

장기차입금
9,511,667
9,914,167

사채
38,644,860
37,855,180

장기예수보증금
146,344,424
141,441,024

금융부채 합계
411,175,908
379,220,805

(7) 당기
말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치
수준1
수준2
수준3

당기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

478,787
478,787
-
389,737
89,050

파생상품자산
5,307,554
5,307,554
-
5,307,554
-

전기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

587,308
587,308
-
498,258
89,050

파생상품자산
5,414,472
5,414,472
-
5,414,472
-

당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(8) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
파생상품

상각후원가측정금융자산

상각후원가측정금융부채
합계

당기손익:

이자수익
6,397
-
4,591,978
-
4,598,375

파생상품평가이익
-
1,223,727
-
-
1,223,727

장기예수보증금상환이익
-
-
-
57,500
57,500

이자비용
-
-
-
(12,591,507)
(12,591,507)

공정가치측정금융자산 처분손실
(583)
-
-
-
(583)

보증수수료
-
-
-
(282,685)
(282,685)

합계
5,814
1,223,727
4,591,978
(12,816,692)
(6,995,173)

기타포괄손익(법인세 차감전):

공정가치의 변동
18,086
(1,330,646)
-
-
(1,312,560)

당기손익으로 재분류
583
(14,602)
-
-
(14,019)

합계
18,669
(1,345,248)
-
-
(1,326,579)

②전기

(단위: 천원)

구분
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
파생상품

상각후원가측정금융자산

상각후원가측정금융부채
합계

당기손익:

이자수익
8,019
-
1,099,616
-
1,107,635

파생상품평가이익
-
1,523,582
-
-
1,523,582

장기예수보증금상환이익
-
-
-
59,500
59,500

이자비용
-
-
-
(10,672,891)
(10,672,891)

공정가치측정금융자산처분손실
(228)
-
-
-
(228)

보증수수료
-
-
-
(277,095)
(277,095)

합계
7,791
1,523,582
1,099,616
(10,890,486)
(8,259,497)

기타포괄손익(법인세 차감전):

공정가치의 변동
(23,302)
2,140,532
-
-
2,117,230

당기손익으로 재분류
228
(62,658)
-
-
(62,430)

합계
(23,074)
2,077,874
-
-
2,054,800

33. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
약정
약정한도액
실행액

KDB산업은행
단기한도대출
5,000,000
-

산업운영자금대출
120,000,000
117,300,000

(주)신한은행
일반자금대출
10,000,000
10,000,000

전자채권대출
60,000,000
14,011,636

(주)우리은행
일반자금대출
8,000,000
-

(2) 당기말 현재 당사는 영업을 위한 인허가 및 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 42,911,701천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당기말 현재 손해배상청구 등과 관련하여 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 4건(소송가액 319,883천원)이며, 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다

34. 부문별정보연결실체는 단일의 보고부문을 가진 기업으로서 기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다.

(1) 당기와 전기 중 사업 성격에 따른 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

운영수익
138,564,642
127,695,136

분양수익
73,082,954
15,619,821

합계
211,647,596
143,314,957

(2) 연결실체의 매출은 전액 국내에서 발생하고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 연결실체의 수익은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다

35. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

당기순이익
10,002,844
(12,121,470)

조정:

법인세비용(수익)
2,760,460
(861,795)

금융원가
14,003,055
12,062,822

금융수익
(5,879,602)
(2,690,717)

관계기업및공동기업투자손실
641,299
1,751,441

감가상각비
17,208,713
17,289,412

무형자산상각비
524,508
498,502

외화환산손실
670,683
2,438,933

유형자산처분손실
2,473
278,723

유형자산처분이익
(5,631)
(3,456)

유형자산손상차손
-
1,056,460

퇴직급여
1,246,997
1,861,316

매출채권손상차손
(546)
(109,899)

기타비용
201,710
-

운전자본의 변동:

매출채권
(2,290,973)
(5,810,867)

미수금
(1,976,369)
(93,022)

선급금
(927,232)
900,961

선급비용
(671,425)
(3,750,461)

재고자산
(18,223,439)
(11,635,915)

매입채무
371,094
733,280

미지급금
23,907,948
23,983,711

미지급비용
(445,793)
(2,683,906)

선수금
91,382,396
6,241,273

예수금
(25,274)
(218,641)

반환부채
(30,582)
(371,473)

퇴직급여의 지급
(174,496)
(205,130)

사외적립자산의 납입
(874,022)
(2,762,920)

영업에서 창출(유출)된 현금
131,398,797
25,777,162

(2) 당기와 전기의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

대여금의 공동기업투자 대체
-
2,800,000

관계기업투자 취득 관련 미지급금의 증가
223,450
-

유형자산에서 재고자산으로 계정대체
5,080,298
10,927,911

재고자산에서 유형자산으로 계정대체
709,029
1,157,745

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)
3,054,660
344,330

미지급퇴직금의 증가(감소)
239,899
10,905

가상자산의 취득
79,093
-

기타무형자산의 취득
353,658
-

사용권자산의 증가
909,397
338,701

리스부채의 증가
852,391
337,379

리스계약 해지로 인한 리스부채 등의 감소
4,507
1,020,271

매출채권 및 기타채권의 제각
-
44,334

(3) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품, 단기차입금 및 임대차보증금의 유입과 유출항목은 순증감액으로 표시하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
단기차입금
장기차입금
사채
장기예수보증금
리스부채

기초금액
134,000,000
9,914,167
37,855,180
141,441,024
26,362,616

현금흐름:

차입과 상환
(700,000)
(402,500)
-
3,641,911
(360,628)

이자의 지급
-
-
-
-
(1,104,659)

비현금흐름:

할인차금의 인식과 상각
-
-
118,997
1,318,989
1,104,659

외화환산 등
-
-
670,683
(57,500)
-

신규계약 및 계약변경
-
-
-
-
856,898

기말금액
133,300,000
9,511,667
38,644,860
146,344,424
26,858,886

② 전기

(단위: 천원)

구분
단기차입금
장기차입금
사채
장기예수보증금
리스부채

기초금액
135,000,000
9,938,607
35,301,108
142,595,552
27,413,264

현금흐름:

차입과 상환
(1,000,000)
(24,440)
-
(2,046,373)
(367,755)

이자의 지급
-
-
-
-
(1,080,708)

비현금흐름:

할인차금의 인식과 상각
-
-
115,139
951,345
1,080,708

외화환산 등
-
-
2,438,933
(59,500)
-

신규계약 및 계약변경
-
-
-
-
(682,893)

기말금액
134,000,000
9,914,167
37,855,180
141,441,024
26,362,616

2) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 25(당) 기 2023년 12월 31일 현재제 24(전) 기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트
(단위 : 원)

과목
주석
제 25(당) 기
제 24(전) 기

자산

유동자산

242,340,774,239
136,147,611,559

현금및현금성자산
4
25,112,421,773
35,658,591,430

단기금융상품
11
119,820,000,000
12,000,000,000

유동성기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
7
1,066,281
125,365,194

유동성파생상품자산
15
5,307,553,518
1,572,521,086

매출채권
6
32,520,625,580
30,230,116,224

기타채권
6
3,202,303,210
27,455,076,984

선급금

4,431,811,618
504,854,809

선급비용

761,561,423
722,026,824

선급계약원가

5,666,121,687
4,931,781,862

당기법인세자산

206,922,975
240,464,070

재고자산
5
45,310,386,174
22,706,813,076

비유동자산

764,877,051,086
733,904,823,322

장기금융상품
11
2,000,000
1,822,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
7
477,720,687
461,942,912

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
8
3,857,582,000
3,611,632,000

장기기타채권
6
30,143,516,065
927,613,286

비유동파생상품자산
15
-
3,841,951,047

유형자산
9
708,442,885,734
700,176,205,105

무형자산
10
11,354,551,671
11,344,595,644

투자부동산

7,651,179,000
7,651,179,000

기타비유동자산

448,603,097
551,568,697

순확정급여자산
20
2,499,012,832
3,516,135,631

자산총계

1,007,217,825,325
870,052,434,881

부채

유동부채

395,930,147,899
237,492,465,364

매입채무

2,557,944,765
2,186,850,757

기타채무
12
80,752,354,351
53,317,840,497

선수금

123,363,135,589
27,525,620,138

예수금

381,290,778
409,306,186

단기차입금
13
133,300,000,000
134,000,000,000

유동성장기차입금
13
999,999,996
6,057,499,996

유동성사채
14
38,644,860,240
-

유동성장기예수보증금
16
14,600,233,606
12,739,615,170

유동성리스부채
17
1,286,155,593
1,225,919,086

유동성반환부채
18
44,172,981
29,813,534

비유동부채

223,566,326,462
253,354,380,006

장기선수금

23,909,962,915
25,630,141,364

장기기타채무
12
74,956,810
481,248,336

장기차입금
13
8,511,666,684
3,856,666,680

사채
14
-
37,855,180,350

장기예수보증금
16
131,744,190,724
128,701,408,830

리스부채
17
25,572,730,333
25,136,697,111

반환부채
18
626,424,304
647,744,696

이연법인세부채

33,126,394,692
31,045,292,639

부채총계

619,496,474,361
490,846,845,370

자본

자본금
21
240,666,665,000
240,666,665,000

주식발행초과금

18,029,627,244
18,029,627,244

기타포괄손익누계액
22
654,114,662
1,691,716,710

이익잉여금(결손금)
23
128,370,944,058
118,817,580,557

자본총계

387,721,350,964
379,205,589,511

자본과부채총계

1,007,217,825,325
870,052,434,881

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.""위 재무상태제표는 감사전 재무제표 입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 25(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지제 24(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트
(단위 : 원)

과목
주석
제 25 기
제 24 기

매출
24
211,456,900,341
143,188,366,454

매출원가
24
169,038,254,841
124,089,725,899

매출총이익

42,418,645,500
19,098,640,555

판매비와관리비
24
21,117,773,680
17,533,353,459

영업이익(손실)

21,300,871,820
1,565,287,096

기타수익
26
1,400,314,264
501,630,976

기타비용
26
1,241,480,645
3,940,483,326

금융수익
27
5,875,288,771
2,690,436,534

금융원가
27
14,003,055,301
12,062,687,680

법인세비용차감전순이익(손실)

13,331,938,909
(11,245,816,400)

법인세비용(수익)
28
2,879,979,074
(474,342,432)

당기순이익(손실)

10,451,959,835
(10,771,473,968)

기타포괄손익:

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소
20
(898,596,334)
1,948,062,288

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

14,767,071
(18,462,270)

파생상품평가손익
22
(1,064,091,327)
1,644,732,632

가상자산평가손익
22
11,722,208
-

법인세비용 차감후 기타포괄손익

(1,936,198,382)
3,574,332,650

총포괄손익

8,515,761,453
(7,197,141,318)

주당이익:

기본및희석주당이익(손실)
29
217
(224)

"위 포괄손익계산는 감사전 포괄손익계산서 입니다."

자 본 변 동 표

제 25(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지제 24(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트
(단위 : 원)

과목
자본금
주식발행초과금
기타포괄손익
이익잉여금
총계

누계액

2022.01.01 (기초자본)
240,666,665,000
18,029,627,244
65,446,348
127,640,992,237
386,402,730,829

총포괄손익:

당기순손실
-
-
-
(10,771,473,968)
(10,771,473,968)

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
1,948,062,288
1,948,062,288

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
-
(18,462,270)
-
(18,462,270)

파생상품평가손익
-
-
1,644,732,632
-
1,644,732,632

가상자산평가손익
-
-
-
-
-

기타포괄손익 소계
-
-
1,626,270,362
1,948,062,288
3,574,332,650

총포괄손익
-
-
1,626,270,362
(8,823,411,680)
(7,197,141,318)

2022년 12월 31일(전기말)
240,666,665,000
18,029,627,244
1,691,716,710
118,817,580,557
379,205,589,511

2023.01.01 (당기초)
240,666,665,000
18,029,627,244
1,691,716,710
118,817,580,557
379,205,589,511

총포괄손익:

당기순손실
-
-
-
10,451,959,835
10,451,959,835

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(898,596,334)
(898,596,334)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
-
14,767,071
-
14,767,071

파생상품평가손익
-
-
(1,064,091,327)
-
(1,064,091,327)

가상자산평가손익
-
-
11,722,208
-
11,722,208

기타포괄손익 소계
-
-
(1,037,602,048)
(898,596,334)
(1,936,198,382)

총포괄손익
-
-
(1,037,602,048)
9,553,363,501
8,515,761,453

2023 12.31(당기말)
240,666,665,000
18,029,627,244
654,114,662
128,370,944,058
387,721,350,964

"위 자본변동표는 감사전 자본변동표 입니다."

현 금 흐 름 표

제 25(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지제 24(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트
(단위 : 원)

과목
주석
제 25기
제 24기

영업활동현금흐름
34
131,031,198,224
25,295,678,463

영업에서 창출된 현금흐름

131,284,946,964
25,797,099,960

법인세납부(환급)

(253,748,740)
(501,421,497)

투자활동현금흐름
34
(133,944,809,151)
(19,457,259,335)

이자의 수취

2,676,416,532
977,544,432

단기금융상품의 순증감

(106,000,000,000)
(6,000,000,000)

장기금융상품의 증가

-
(1,820,000,000)

관계기업투자의취득

(12,500,000)
(500,000,000)

종속기업투자의취득

(3,010,000,000)
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분

126,606,842
67,231,564

유형자산의 취득

(26,097,642,532)
(11,772,804,730)

유형자산의 처분

(14,397,273)
3,181,818

무형자산의 취득

(58,292,720)
(417,412,419)

임차보증금의순증감

(1,555,000,000)
5,000,000

재무활동현금흐름
34
(7,632,558,730)
(5,480,277,962)

이자의 지급

(9,799,342,201)
(6,889,709,749)

임대보증금의 순증감

(12,000,000)
4,848,000,000

단기차입금의 순증감

(700,000,000)
(1,000,000,000)

장기차입금의 상환

(6,557,499,996)
(2,214,439,996)

장기차입금의 증가

6,155,000,000
2,190,000,000

장기예수보증금의 감소

(3,014,000,000)
(14,912,495,750)

장기예수보증금의 증가

6,655,911,400
12,866,122,736

리스부채의상환

(360,627,933)
(367,755,203)

현금및현금성자산의 순증감

(10,546,169,657)
358,141,166

기초의 현금및현금성자산

35,658,591,430
35,300,450,264

기말의 현금및현금성자산

25,112,421,773
35,658,591,430

"위 현금흐름표는 감사전 현금흐름표 입니다."

별도재무제표에 대한 주석

2023년 12월 31일 현재

제 25(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지제 24(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트

1. 회사의 개요

(주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트(이하 "당사")는 2000년 2월 7일 설립되어 호텔, 콘도미니엄, 스키장 및 골프장 등의 리조트 운영과 콘도미니엄 및 골프장의 회원권 분양을 주요사업으로 영위하고 있으며, 강원도 평창군 대관령면과 충청남도 보령시 웅천읍에 종합휴양지를 가지고 있습니다.

당사는 2016년 5월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 한편, 당사는 2019년 중 사명을 (주)용평리조트에서 (주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트로 변경하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 190,000,000천원이며, 설립 이후 증자를 거쳐 당기분말 현재의 자본금은 240,666,665천원입니다. 당반기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명
주식수
지분율
자본금

(재)세계평화통일가정연합유지재단
17,321,787주
35.99%
86,608,935

(주)에이치제이매그놀리아용평파인리즈골프앤리조트
2,717,820주
5.65%
13,589,100

(주)에이치제이매그놀리아용평디오션호텔앤리조트
2,000,000주
4.16%
10,000,000

기타
26,093,726주
54.21%
130,468,630

합계
48,133,333주
100.00%
240,666,665

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 요약재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는 2024년 3월 중 이사회에서 승인될 예정이며, 2024년 3월에 개최될 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하는 기업회계기준서(이하 "기준서")의 개정과 관련된 사항을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용하는 다음 기준서의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시 및 리픽싱 조건 금융부채 공시

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

④ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약'의 대체

한편, 당사는 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않은 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 유동부채와 비유동부채의 분류에 대한 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.

4. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

보유현금
163,184
148,312

요구불예금
24,949,238
35,510,279

합계
25,112,422
35,658,591

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

상품
399,890
470,245

원재료
158,839
232,299

저장품
173,942
261,340

용지
4,965,629
6,778,745

건설중인콘도
39,316,638
14,628,595

기타재고자산
295,448
335,589

합계
45,310,386
22,706,813

주석 18에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 반환권의 행사시 고객으로부터 재화를 회수할 권리를 기타재고자산으로 인식하였습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

매출채권(*)
32,520,626
-
30,230,116
-

기타채권:

대여금
-
27,078,368
27,078,368
-

미수금
2,162,773
-
195,768
-

미수수익
1,039,530
958,285
180,941
-

임차보증금
-
2,106,863
-
927,613

소계
3,202,303
30,143,516
27,455,077
927,613

합계
35,722,929
30,143,516
57,685,193
927,613

(*) 당기말과 전기말 현재 매출채권에 포함된 계약자산은 각각 15,865,920천원과 11,030,304천원입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

매출채권 및 기타채권 총장부금액
64,393,794
2,106,863
58,319,952
927,613

손실충당금:

매출채권
(634,212)
-
(634,759)
-

매출채권 및 기타채권 순장부금액
63,759,582
2,106,863
57,685,193
927,613

매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

기초금액
634,759
788,992

손상차손환입
(547)
(109,899)

제각
-
(44,334)

기말금액
634,212
634,759

매출채권의 손상차손(환입)은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 기타채권의 손상차손(환입)은 포괄손익계산서상 기타비용(수익)으로 계상되었습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

총매출채권
손실충당금
순매출채권
총매출채권
손실충당금
순매출채권

실무적간편법적용
만기 미도래
26,234,830
-
26,234,830
28,965,733
-
28,965,733

6개월 이내
5,767,357
-
5,767,357
395,765
-
395,765

6개월 초과
530,909
(12,470)
518,439
880,305
(11,687)
868,618

신용이 손상된 채권
621,742
(621,742)
-
623,072
(623,072)
-

합계
33,154,838
(634,212)
32,520,626
30,864,875
(634,759)
30,230,116

당사의 매출채권 및 기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어있는 금융자산은 없습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

기초금액
587,308
677,842

처분
(126,607)
(67,232)

평가손익(법인세 차감전)
18,086
(23,302)

기말금액
478,787
587,308

재무상태표:

유동
1,066
125,365

비유동
477,721
461,943

합계
478,787
587,308

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

채무상품:

국채 및 공채
389,737
498,258

지분상품:

비상장지분상품

―(주)케이티에스씨
150
150

―티이엠(유)
88,900
88,900

소계
89,050
89,050

합계
478,787
587,308

8. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
주요영업활동
제 25(당) 기
제 24(전) 기

지분율
장부금액
지분율
장부금액

종속기업투자:

모나용평(주)(구, (주)비체팰리스)
국내
인력공급
100.00%
50,000
100.00%
50,000

발왕산1458(주)(구, (주)해피마루)
국내
단체급식
90.00%
90,000
90.00%
90,000

모나파크(주)(구, (주)피크아일랜드)
국내
유원시설운영
100.00%
50,000
100.00%
50,000

모나용평고창(주)
국내
부동산업,건설업
100.00%
10,000
-
-

소계
-
200,000
-
190,000

관계기업 및 공동기업투자:

경포올림픽카운티(주)(*1)
국내
부동산개발
62.10%
2,921,632
32.00%
2,921,632

(주)글림(*2)
국내
전시관운영
13.33%
500,000
10.00%
500,000

(주)모나온파워
국내
수소연료전지
25.00%
235,950
-
-

소계
-
3,657,582
-
3,421,632

합계
-
3,857,582
-
3,611,632

(*1)(*2)
우선주(누적적, 비참가적)를 포함한 지분율이며, 피투자기업의 주요 관련활동에 대한 의사결정은 사전에 결정된 업무범위와 역할에 따라 수행하도록 되어있는바, 당사는 피투자기업에 대한 공동지배력을 보유한 것으로 판단하였습니다. 부채로 표시되는 상환우선주를 제외한 지분율이며, 상환우선주를 포함한 지분율은 10.00%입니다. 당사는해당 피투자기업의 이사를 지명할 수 있는 권한을 가지고 있는바, 피투자기업에 대한 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하였습니다.

당사는 강릉 해양프리미엄 콘도미니엄 개발사업을 위한 공동사업약정을 체결하고, 해당 사업의 준공 완료 후 본건 개발법인인 경포올림픽카운티(주)의 주식 전부, 콘도미니엄 일부, 부대시설 및 콘도미니엄의 운영권리 등의 취득을 위하여 총 30,000,000천원을 투자하기로 약정하였습니다. 이와 관련하여 당사는 경포올림픽카운티(주)의지분 121,632천원을 인수하고, 공동지배력을 획득하였으며, 전기 중 경포올림픽카운티(주)에 대한 대여금 15,000,000천원 중 2,800,000천원을 출자전환하여 피투자기업의 보통주 717,440천원과 우선주 2,082,560천원을 취득하였습니다.

당기 중 당사는 (주)용평모나온파워의 지분 235,950천원을 취득하였습니다.당기 중 당사는 모나용평고창(주)의 법인을 신규 설립하였고 지분 10,000천원을 취득하였습니다.

전기 중 당사는 디지털 실감영상 전시관 사업협약을 체결하고 (주)글림에 500,000천원을 출자하였습니다.

주석 11과 30에서 설명하는 바와 같이, 상기 경포올림픽카운티(주)의 지분증권은 해당 피투자기업의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

9. 유형자산

(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
토지, 코스,슬로프 및 입목
건물 및구축물
차량운반구및 기계장치
공구와기구및 집기비품
사용권자산

건설중인

자산

합계

기초금액:

취득원가
430,944,203
395,847,032
77,542,021
41,275,240
27,592,941
3,006,895
976,208,332

감가상각및손상차손 누계액
(296,471)
(190,874,322)
(50,583,853)
(33,370,720)
(906,761)
-
(276,032,127)

장부금액
430,647,732
204,972,710
26,958,168
7,904,520
26,686,180
3,006,895
700,176,205

기중변동:

취득(*1)
777,445
15,019,195
7,330,412
3,571,600
909,397
2,453,650
30,061,699

처분(*2)
-
(153,941)
(27,814)
(2,530)
(4,376)
-
(188,661)

감가상각
-
(9,619,451)
(5,172,841)
(1,973,347)
(440,850)
-
(17,206,489)

재고자산에서 대체
50,368
658,661
-
-
-
-
709,029

재고자산으로 대체
(814,173)
(4,136,437)
(7,553)
(122,135)
-
-
(5,080,298)

건설중인자산 대체(*3)
-
2,654,095
39,500
-
-
(2,722,195)
(28,600)

합계
13,640
4,422,122
2,161,704
1,473,588
464,171
(268,545)
8,266,680

기말금액:

취득원가
430,882,901
405,719,136
81,942,870
40,865,137
27,873,643
2,738,350
990,022,037

감가상각및손상차손 누계액
(221,529)
(196,324,304)
(52,822,998)
(31,487,029)
(723,292)
-
(281,579,152)

장부금액
430,661,372
209,394,832
29,119,872
9,378,108
27,150,351
2,738,350
708,442,885

(*1) 리스계약 체결에 따른 사용권자산의 증가 및 변경을 포함하고 있습니다.

(*2) 리스계약 해지로 인한 사용권자산의 감소 및 변경을 포함하고 있습니다.

(*3) 건설중인자산에서 무형자산으로 28,600천원이 대체되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
토지, 코스,슬로프 및 입목
건물 및구축물
차량운반구및 기계장치
공구와기구및 집기비품
사용권자산

건설중인

자산

합계

기초금액:

취득원가
438,137,609
400,799,562
75,152,825
36,552,952
28,435,211
1,687,996
980,766,155

감가상각및손상차손 누계액
(279,403)
(183,681,730)
(47,037,645)
(31,262,315)
(642,517)
-
(262,903,610)

장부금액
437,858,206
217,117,832
28,115,180
5,290,637
27,792,694
1,687,996
717,862,545

기중변동:

취득(*1)
43,485
800,231
3,802,453
4,882,907
338,701
1,899,398
11,767,175

처분(*2)
-
(276,838)
(84)
(18)
(1,018,985)
-
(1,295,925)

감가상각
-
(9,571,647)
(5,005,881)
(2,279,206)
(426,230)
-
(17,282,964)

손상차손
(82,944)
(973,516)
-
-
-
-
(1,056,460)

재고자산에서 대체
84,239
1,073,506
-
-
-
-
1,157,745

재고자산으로 대체
(7,255,254)
(3,672,657)
-
-
-
-
(10,927,911)

건설중인자산 대체(*3)
-
475,799
46,500
10,200
-
(580,499)
(48,000)

합계
(7,210,474)
(12,145,122)
(1,157,012)
2,613,883
(1,106,514)
1,318,899
(17,686,340)

기말금액:

취득원가
430,944,203
395,847,032
77,542,021
41,275,240
27,592,941
3,006,895
976,208,332

감가상각및손상차손 누계액
(296,471)
(190,874,322)
(50,583,853)
(33,370,720)
(906,761)
-
(276,032,127)

장부금액
430,647,732
204,972,710
26,958,168
7,904,520
26,686,180
3,006,895
700,176,205

(*1) 리스계약 체결에 따른 사용권자산의 증가 및 변경을 포함하고 있습니다.

(*2) 리스계약 해지로 인한 사용권자산의 감소 및 변경을 포함하고 있습니다.

(*3) 건설중인자산에서 무형자산으로 48,000천원이 대체되었습니다.

당사는 전기 중 장부금액이 회수가능액을 초과하는 자산에 대하여 1,056,460천원의 유형자산손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기의 사용권자산의 기초자산 유형별 장부금액과 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

장부금액
감가상각비
장부금액
감가상각비

토지
26,395,376
-
25,980,904
969

건물
68,055
210,974
34,790
219,536

차량운반구
319,604
134,993
213,673
124,877

기계장치
263,979
68,383
323,969
53,685

집기비품
103,337
26,500
132,844
27,162

합계
27,150,351
440,850
26,686,180
426,229

10. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
산업재산권
사용수익기부자산
소프트웨어
회원가입권
기타의무형자산(*1)
합계

기초금액:

취득원가
164,670
2,604,394
7,774,423
6,374,214
-
16,917,701

상각누계액
(112,755)
(594,335)
(4,866,015)
-
-
(5,573,105)

장부금액
51,915
2,010,059
2,908,408
6,374,214
-
11,344,596

기중변동:

취득
15,393
-
71,500
-
79,094
353,658

상각(*2)
(20,200)
(57,266)
(433,979)
-
-
(13,062)

재평가
-
-
-
-
14,819
14,819

건설중인자산 대체
-
-
28,600
-
-
-

합계
(4,807)
(57,266)
(333,879)
-
93,913
340,596

기말금액:

취득원가
180,063
2,604,394
7,845,923
6,374,214
93,913
353,658

상각누계액
(132,955)
(651,601)
(5,299,995)
-
-
(13,062)

장부금액
47,108
1,952,793
2,545,928
6,374,214
93,913
340,596

(*1)
기타의무형자산에 포함된 가상자산 46,751천원은 전액 KLAY로 활성시장에서 공시되는 가격(한국시간 00시 00분 기준)을 공정가치로 측정하였습니다.

(*2)
거래의 대가로 수령한 가상자산과 공급거래 약정에 따라 인식한 기타무형자산을 포함하고 있습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
산업재산권
사용수익기부자산
소프트웨어
회원가입권
합계

기초금액:

취득원가
153,652
2,216,000
7,708,423
6,374,214
16,452,289

상각누계액
(91,273)
(539,226)
(4,444,104)
-
(5,074,603)

장부금액
62,379
1,676,774
3,264,319
6,374,214
11,377,686

기중변동:

취득
11,018
388,394
18,000
-
417,412

상각
(21,482)
(55,109)
(421,911)
-
(498,502)

건설중인자산에서 대체
-
-
48,000
-
48,000

합계
(10,464)
333,285
(355,911)
-
(33,090)

기말금액:

취득원가
164,670
2,604,394
7,774,423
6,374,214
16,917,701

상각누계액
(112,755)
(594,335)
(4,866,015)
-
(5,573,105)

장부금액
51,915
2,010,059
2,908,408
6,374,214
11,344,596

11. 담보제공자산과 사용제한금융자산

(1) 당기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보권자
관련채무
채무금액
설정금액

토지 등
436,075,377
KDB산업은행
장ㆍ단기차입금
117,300,000
190,000,000

(주)우리은행
사채
38,700,000
47,368,800

단기금융상품
1,820,000
1,915,700

토지 등
26,171,083
(주)국민은행
장기차입금
1,666,667
7,200,000

건물
4,241,865
(주)신한은행
단기차입금
10,000,000
13,000,000

건물
245,927
삼성전자(주)
장기예수보증금
714,500
714,500

합계
468,554,252

168,381,167
260,199,000

(2) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업
담보제공자산
제공된 내용
장부금액
채권최고액
채권자

경포올림픽카운티(주)
공동기업투자
경포올림픽카운티(주)
2,921,632
10,800,000
포남새마을금고 외 6

(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내용
제 25(당) 기
제 24(전) 기

단기금융상품
질권설정
1,820,000
1,820,000

장기금융상품
당좌개설보증금
2,000
2,000

합계
1,822,000
1,822,000

12. 기타채무

당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
69,197,065
74,957
41,414,707
481,248

미지급비용
3,113,289
-
3,449,133
-

임대보증금
8,442,000
-
8,454,000
-

합계
80,752,354
74,957
53,317,840
481,248

13. 장ㆍ단기차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
종류
연이자율
제 25(당) 기
제 24(전) 기

KDB산업은행
산업운영자금대출
5.64%~5.65%
117,300,000
118,000,000

(주)신한은행
일반자금대출
4.46%
10,000,000
10,000,000

(주)국민은행
국민운영자금대출
5.18%
6,000,000
6,000,000

합계
133,300,000
134,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
종류
연이자율
제 25(당) 기
제 24(전) 기

KDB산업은행
관광개발기금대출
-
-
57,500

(주)신한은행
관광개발기금대출
3.73%
1,499,000
1,499,000

에너지이용합리화자금
2.50%
1,144,000
-

에너지이용합리화자금
2.50%
511,000
-

(주)국민은행
에너지이용합리화자금
2.50%
691,000
691,000

운전자금대출
5.39%
4,000,000
5,000,000

운전자금대출
2.78%
1,666,667
2,666,667

합계
9,511,667
9,914,167

재무상태표:

유동
1,000,000
6,057,500

비유동
8,511,667
3,856,667

합계
9,511,667
9,914,167

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간
금액

2024.01.01 ~ 2024.12.31
1,000,000

2025.01.01 ~ 2025.12.31
835,877

2026.01.01 ~ 2026.12.31
4,652,870

2027.01.01 ~ 2027.12.31
843,920

2028.01.01 이후
2,179,000

합계
9,511,667

14. 사채

당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발행일
만기일
액면이자율
발행금액
장부금액

제 25(당) 기
제 24(전) 기

외화사채
2021.06.17
2024.06.17
3M LIBOR + 0.95%
USD 30,000,000
38,700,000
38,025,000

차감: 현재가치할인차금
(55,140)
(169,820)

합계
38,644,860
37,855,180

상기 사채는 만기에 일시 상환될 예정입니다.

한편, (주)우리은행은 상기 사채와 관련하여 USD 30,600,000의 외화지급보증을 제공하고 있습니다.

15. 파생상품

1) 당기말과 전기말 현재 당사가 체결한 파생상품 계약의 내용은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품종류
제 25(당) 기
제 24(전) 기
금융기관

수취
지급
수취
지급

공정가치위험회피
통화스왑
USD 30,000,000
33,852,000천원
USD 30,000,000
33,852,000천원
(주)우리은행

현금흐름위험회피
통화스왑 및이자율스왑
3M LIBOR + 0.95%
1.98%
3M LIBOR + 0.95%
1.98%

(2) 당사는 외화사채의 원금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하고 공정가치위험회피회계를 적용하였습니다. 이와 관련하여 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

파생상품평가이익
1,223,727
1,523,582

(3) 당사는 외화사채의 변동금리이자로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 현금흐름위험회피회계를 적용하였습니다. 이와 관련하여 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 파생상품평가손익(법인세 차감전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

공정가치의 변동
(1,330,646)
2,140,532

당기손익(이자비용)으로 재분류
(14,602)
(62,658)

파생상품평가손익
(1,345,248)
2,077,874

현금흐름위험회피회계를 적용함에 따라 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2024년 6월 17일까지입니다.

16. 장기예수보증금

(1) 당기말과 전기말 현재 장기예수보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

콘도및호텔회원권
110,451,964
104,516,624

골프회원권
41,777,000
44,090,000

시설보증금
23,492,086
23,530,015

합계
175,721,050
172,136,639

차감: 현재가치할인차금
(29,376,626)
(30,695,615)

가감계
146,344,424
141,441,024

재무상태표:

유동
14,600,233
12,739,615

비유동
131,744,191
128,701,409

합계
146,344,424
141,441,024

당사는 1년 이내에 상환청구가능기일이 도래하는 장기예수보증금을 유동성 항목으로 재분류하고 있습니다.

2) 당기와 전기 중 장기예수보증금과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

운영수익
4,287,552
5,031,909

이자비용
4,049,850
4,807,390

(3) 당기말 현재 장기예수보증금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간
금액

2024.01.01 ~ 2024.12.31
14,667,862

2025.01.01 ~ 2025.12.31
9,796,000

2026.01.01 ~ 2026.12.31
2,344,000

2027.01.01 ~ 2027.12.31
2,131,000

2028.01.01 이후
146,782,189

합계
175,721,051

17. 리스

(1) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

기초금액
26,362,616
27,413,264

신규계약 및 계약변경
856,898
(682,893)

지급
(1,465,287)
(1,448,463)

이자비용
1,104,659
1,080,708

기말금액
26,858,886
26,362,616

재무상태표:

유동
1,286,156
1,225,919

비유동
25,572,730
25,136,697

합계
26,858,886
26,362,616

(2) 당기말 현재 연도별 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간
금액

2024.01.01 ~ 2024.12.31
1,286,156

2025.01.01 ~ 2025.12.31
1,219,904

2026.01.01 ~ 2026.12.31
1,184,758

2027.01.01 이후
23,168,068

합계
26,858,886

(3) 당기와 전반기 중 단기리스와 소액자산 리스와 관련하여 인식한 당기비용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전)

단기 리스
113,982
111,547

소액자산 리스
62,301
54,504

합계
176,283
166,051

18. 반환부채

당사는 분양 후 5~20년이 경과한 시점에 분양자의 선택에 따라 콘도를 재매입해야 하는 의무가 부여된 상품을 판매하고 과거의 경험과 기타 관련 요인에 따라 합리적으로 추정되는 반환금액을 반환부채로 인식하였습니다.

당기말과 전기말 현재 반환부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

유동
44,173
29,814

비유동
626,424
647,745

합계
670,597
677,559

한편, 당반기말과 전기말 현재 구매자가 반환권을 행사할 중요한 경제적 요인이 존재하지 않는다고 판단한 누적 판매금액은 각각 9,812,301천원과 10,212,108천원입니다.

19. 이연수익

당기와 전기 중 판매 인센티브에 배분되어 선수금으로 계상된 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

기초금액
1,035,971
485,217

수익이연
1,161,917
1,058,143

수익인식
(923,431)
(507,389)

기말금액
1,274,457
1,035,971

20. 퇴직급여제도

(1) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전)기

당기손익:

근무원가
1,194,055
1,424,565

순확정급여부채의 순이자
(203,059)
4,398

확정기여제도 등에 납부한 기여금
65,859
79,401

당기손익 소계
1,056,855
1,508,364

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)
1,136,026
(2,497,516)

(2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

확정급여채무의 현재가치
13,963,604
12,151,350

사외적립자산의 공정가치
(16,462,617)
(15,667,486)

순확정급여부채
(2,499,013)
(3,516,136)

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

기초금액
12,151,351
15,874,665

당기근무원가
1,194,055
1,424,565

이자원가
666,210
535,886

재측정요소(법인세 차감전)
953,024
(2,847,802)

지급액
(1,001,035)
(2,835,963)

기말금액
13,963,605
12,151,351

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

기초금액
15,667,487
15,744,728

이자수익
869,269
531,488

재측정요소(법인세 차감전)
(183,002)
(350,286)

사외적립자산 납입액
870,000
2,550,000

지급액
(761,137)
(2,808,443)

기말금액
16,462,617
15,667,487

당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실제 이자수익은 각각 686,267천원과 181202천원입니다(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

확정급여채무에 대한 보험수리적손익:

재무적 가정
(861,277)
3,194,000

경험조정
(91,747)
(346,198)

소계
(953,024)
2,847,802

순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익
(183,002)
(350,286)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)
(1,136,026)
2,497,516

법인세효과
237,429
(549,453)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)
(898,597)
1,948,063

(6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 운용되고 있습니다.

7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분
제 24(당) 기
제 23(전) 기

할인율
4.91%
5.76%

미래 임금상승률
4.00%
4.00%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다.

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 8.04년과 7.9년입니다.

(8) 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
1% 상승시
1% 하락시

미래 임금상승률
1,142,094
(1,023,345)

할인율
(1,005,161)
1,142,139

확정급여채무의 증가(감소)는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다

21. 납입자본

당기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 100,000,000주, 48,133,333주 및 5,000원입니다.

22. 기타포괄손익누계액

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

제 25(당) 기

제 24(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(18,662)
(33,429)

파생상품평가손익
661,055
1,725,146

가상자산평가손익
11,722
-

합계
654,115
1,691,717

23. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

제 25(당) 기

제 24(전) 기

이익준비금
1,299,600
1,299,600

미처분이익잉여금
126,661,592
117,517,981

기말금액
127,961,192
118,817,581

상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

제 25(당) 기

제 24(전) 기

기초금액
118,817,581
127,640,992

당기순이익(손실)
10,042,207
(10,771,474)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)
(898,596)
1,948,063

기말금액
127,961,192
118,817,581

24. 영업손익

(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익으로, 당기와 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

사업 성격:

운영수익
138,373,946
127,568,545

분양수익
73,082,954
15,619,821

합계
211,456,900
143,188,366

수익인식:

한 시점에 이행
79,196,250
105,561,169

기간에 걸쳐 이행
132,260,650
37,627,197

합계
211,456,900
143,188,366

(2) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

매출원가
판매비와관리비
합계
매출원가
판매비와관리비
합계

재고자산의 변동
66,743,671
-
66,743,671
24,602,285
-
24,602,285

급여
14,108,423
4,422,965
18,531,388
13,129,335
4,129,612
17,258,947

퇴직급여
715,389
341,466
1,056,855
1,135,633
372,731
1,508,364

복리후생비
4,764,307
578,589
5,342,896
4,480,964
548,704
5,029,668

연료동력비
11,758,804
-
11,758,804
10,284,896
-
10,284,896

감가상각비
16,802,228
404,261
17,206,489
16,887,671
395,294
17,282,965

무형자산상각비
-
524,508
524,508
-
498,502
498,502

용역비
27,406,568
309,125
27,715,693
25,873,679
493,240
26,366,919

지급수수료
6,264,650
9,946,528
16,211,178
6,034,631
6,895,377
12,930,008

수선유지비
8,736,709
93,703
8,830,412
9,734,500
93,223
9,827,723

차량유지비
1,511,701
31,053
1,542,754
1,601,770
27,659
1,629,429

세금과공과
6,524,090
177,006
6,701,096
6,624,509
184,872
6,809,381

임차료
1,052,234
123,589
1,175,823
959,117
127,093
1,086,210

광고선전비
-
1,302,587
1,302,587
-
1,515,751
1,515,751

기타비용
2,649,481
2,862,394
5,511,875
2,740,736
2,251,295
4,992,031

합계
169,038,255
21,117,774
190,156,029
124,089,726
17,533,353
141,623,079

25. 분양계약

(1) 당기와 전기 중 건설이 진행된 분양계약의 내역은 다음과 같습니다.

구분

착공연도

준공연도

공사진행률

제 25(당) 기
제 24(전) 기

루송채(콘도)
2022년
2025년
31.93%
7.08%

(2) 당기와 전기 중 분양계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

기초계약잔액
138,661,198
-

신규
97,644,000
149,229,696

이연수익 대체
-
-

수익인식
(68,270,273)
(10,568,498)

기말계약잔액
168,034,925
138,661,198

(3) 당기말과 전기말 현재 누적분양원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분

누적분양수익

누적분양원가

초과청구공사
선수금

루송채(콘도)
78,838,771
57,668,663
130,505,678
-

② 전기말

(단위: 천원)

구분

누적분양수익

누적분양원가

초과청구공사
선수금

루송채(콘도)
10,568,498
8,230,545
5,693,307
-

(4) 당기 중 공사원가와 취득자산의 재분류로 인한 총계약수익 및 총계약원가 변동이 당기 손익 등이 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
총계약수익 변동금액
총계약원가 변동금액
당기 세전손익에 미친 영향
미래 세전손익에 지칠영향
초과청구공사 변동

루송채 콘도
5,447,938
(4,352)
5,443,586
-
(5,447,938)

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전)

외환차익
650
409

유형자산처분이익
5,631
3,456

보험차익
843,527
-

잡이익
-
497,766

합계
1,400,314
501,631

(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전)

외화환산손실
670,683
2,438,933

유형자산처분손실
2,472
278,723

유형자산손상차손
-
1,056,460

재해손실
201,710
-

기부금
286,740
165,050

기타영업외비용
79,876
1,317

합계
1,241,481
3,940,483

27. 순금융원가

(1) 당기와 전기중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전)

금융원가:

이자비용
13,719,787
11,785,365

보증수수료
282,685
277,095

파생상품평가손실
583
228

금융원가계
14,003,055
12,062,688

금융수익:

이자수익
(4,594,061)
(1,107,355)

파생상품평가이익
(1,223,727)
(1,523,582)

장기예수보증금상환이익
(57,500)
(59,500)

금융수익 합계
(5,875,288)
(2,690,437)

순금융원가
8,127,767
9,372,251

(2) 당기와 전기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전)

장단기차입금 및 사채
8,541,657
5,865,367

장기예수보증금 및 기타채무
4,049,850
4,807,390

리스부채
1,104,659
1,080,708

반환부채
23,621
31,900

합계
13,719,787
11,785,365

(3) 당기와 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

금융기관예치금
2,748,869
329,432

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
6,397
8,019

매출채권 및 기타채권
1,838,796
769,904

합계
4,594,062
1,107,355

28. 법인세수익

법인세수익은 당기법인세수익(비용)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기와 전기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하고 있습니다. 감사전 재무제표 제출일 이후 외부 세무조정인이 계산한 세무조정내역을 법인세비용으로 인식하여 확정할 예정입니다

29. 주당손익

당기와 전기의 기본및희석주당손실은 다음과 같습니다.

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

당기순이익
10,042,207천원
(10,771,474천원)

가중평균유통보통주식수
48,133,333주
48,133,333주

기본및희석주당손실
209원
(224원)

30. 특수관계자

(1) 당기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속 및 기타 특수관계에 있는 법인 또는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관계
회사명

지배기업
(재)세계평화통일가정연합유지재단

종속기업
모나용평(주), 발왕산1458(주), 모나파크(주), 모나용평고창(주)

관계기업 및 공동기업
경포올림픽카운티(주), (주)글림, (주)용평모나온파워

기타
(주)세계일보, (주)세일로, 선원건설(주), (주)일신석재, (주)일화, (주)HJ매그놀리아용평디오션호텔앤리조트(이하 "디오션호텔앤리조트"), (주)에이치제이매그놀리아용평파인리즈골프앤리조트(이하 "파인리즈골프앤리조트"), (주)휴먼빌서비스, (주)에이치제이푸드 남부지점 등 통일그룹계열사

주석 8에서 설명하는 바와 같이, 당기 중 모나용평고창(주)에 대한 지배력을 획득하였으며, (주)용평모나온파워에 대한 유의적인 영향력을 획득하였습니다.

(2) 당기와 전기 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

특수관계자명
분양대금수취
운영수익
금융수익
자산매입
용역매입(*)

지배기업:

(재)세계평화통일가정연합유지재단
589,654
83,281
-
-
346,902

종속기업:

모나용평(주)(구, (주)비체팰리스)
-
1,276
-
-
250,467

발왕산1458(주)(구, (주)해피마루)
-
107,799
-
-
1,831,451

모나파크(주)(구, (주)피크아일랜드)
-
1,930
-
-
1,532,383

관계기업 및 공동기업:

경포올림픽카운티(주)
-
-
1,736,654
-
-

(주)글림
-
459,263
-
219,057
549

기타:

(주)세계일보
-
60,000
-
-
72,720

(주)세일로
-
-
-
262,064
7,292,022

(주)일신석재
-
10,000
-
-
-

(주)선원건설
-
10,000
-
-
-

(주)일화
-
9,753
-
-
81

(주)세일여행사
-
1,447,673
-
-
83,382

디오션호텔앤리조트
-
82,101
-
-
39,662

파인리즈골프앤리조트
589,654
393,766
-
380,000
45,353

신정개발특장차(주)
-
5,000
-
-
-

(주)휴먼빌서비스
-
20,511
-
-
6,219,742

(주)에이치제이푸드 남부지점
-
-
-
19,039
709

합계
1,179,308
2,692,353
1,736,654
880,160
17,715,423

(*)
(재)세계평화통일가정연합유지재단에 대한 리스부채 상환액을 포함하고 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자명
분양대금수취
운영수익
금융수익
자산매입 등(*1)
용역매입(*2)

지배기업:

(재)세계평화통일가정연합유지재단
-
72,676
-
1,331,936
323,827

종속기업:

모나용평(주)(구, (주)비체팰리스)
-
4,383
-
-
968,459

발왕산1458(주)(구, (주)해피마루)
-
105,478
-
-
1,683,736

모나파크(주)(구, (주)피크아일랜드)
-
715
-
-
1,344,782

공동기업:

경포올림픽카운티(주)
-
-
740,340
-
-

기타:

(주)세계일보
-
60,891
-
-
78,200

(주)세일로
-
10,000
-
120,983
6,596,539

(주)일신석재
-
26,257
-
-
-

(주)선원건설
-
10,891
-
-
-

(주)일화
-
10,717
-
214
737

(주)세일여행사
-
741,486
-
-
26,690

디오션호텔앤리조트
-
49,931
-
-
2,748

파인리즈골프앤리조트
3,671,591
217,564
-
-
12,797

신정개발특장차(주)
-
7,000
-
-
-

(주)휴먼빌서비스
-
68,690
-
-
6,001,063

(주)에이치제이푸드 남부지점
-
-
-
109,703
31,919

합계
3,671,591
1,386,679
740,340
1,562,836
17,071,497

(*1)
(재)세계평화통일가정연합유지재단에 대한 장기예수보증금 반환액 1,331,936천원을 포함하고 있습니다.

(*2)
(재)세계평화통일가정연합유지재단에 대한 리스부채 상환액 201,921천원을 포함하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

특수관계자명
매출채권
기타채권(*)
임차보증금
미지급금
예수보증금

지배기업:

(재)세계평화통일가정연합유지재단
-
-
192,624
1,551
2,936,618

종속기업:

모나용평(주)(구, (주)비체팰리스)
-
-
-
98,831
-

발왕산1458(주)(구, (주)해피마루)
12,353
-
-
198,442
-

모나파크(주)(구, (주)피크아일랜드)
-
-
-
127,819
-

공동기업:

경포올림픽카운티(주)
-
13,158,285
-
-
-

(주)글림
197,648
-
-
-
1,000,000

기타:

(주)세계일보
44,000
-
-
5,000
-

(주)세일로
-
-
-
855,005
-

(주)일신석재
-
-
-
-
180,000

(주)세일여행사
220,742
-
-
14,670
-

디오션호텔앤리조트
55,000
220
-
-
600,000

파인리즈골프앤리조트
73,214
-
-
-
-

(주)휴먼빌서비스
2,457
-
-
651,415
-

(주)에이치제이푸드 남부지점
-
-
-
855
-

합계
605,414
13,158,505
192,624
1,953,588
4,716,618

(*)
기타채권은 장기대여금과 장기미수수익, 미수금을 포함하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명
매출채권
대여금
임차보증금
미지급금
예수보증금

지배기업:

(재)세계평화통일가정연합유지재단
-
-
192,624
273
2,936,618

종속기업:

모나용평(주)
-
-
-
-
-

발왕산1458(주)
13,363
-
-
191,507
-

모나파크(주)
-
-
-
129,726
-

공동기업:

경포올림픽카운티(주)
-
12,200,000
-
-
-

(주)글림
-
-
-
-
1,000,000

기타:

(주)세계일보
44,000
-
-
5,000
-

(주)세일로
-
-
-
780,900
-

(주)일신석재
-
-
-
-
180,000

(주)세일여행사
11,401
-
-
-
-

디오션호텔앤리조트
-
-
-
-
600,000

파인리즈골프앤리조트
4,037,180
-
-
-
-

(주)휴먼빌서비스
3,221
-
-
576,645
-

(주)에이치제이푸드 남부지점
-
-
-
570
-

합계
4,109,165
12,200,000
192,624
1,684,621
4,716,618

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
거래
기초
증가
기말

종속기업
모나용평고창 (주)
출자
-
10,000
10,000

관계기업 및 공동기업
경포올림픽카운티(주)
대여
12,200,000
-
12,200,000

출자
2,921,632
-
2,921,632

(주)글림
출자
500,000
-
500,000

(주)모나온파워
출자
-
235,950
235,950

② 전기

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
거래
기초
증가
감소
기말

관계기업 및 공동기업
경포올림픽카운티(주)
대여
15,000,000
-
(2,800,000)
12,200,000

출자
121,632
2,800,000
-
2,921,632

(주)글림
출자
-
500,000
-
500,000

주석 8에서 설명하는 바와 같이, 전기 중 당사는 경포올림픽카운티(주)에 대한 대여금 15,000,000천원 중 2,800,000천원을 출자전환하여 피투자기업의 보통주 717,440천원과 우선주 2,082,560천원을 취득하였습니다.

당기말 현재 당사는 경포올림픽카운티(주)에 대한 대여금과 관련하여 강릉시 소재 부동산과 부동산담보신탁의 수익권을 담보로 제공받고 있습니다.

(5) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제공받은 기업
담보제공자산
제공된 내용
장부금액
채권최고액
채권자

공동기업
경포올림픽카운티(주)
공동기업투자
경포올림픽카운티(주)
2,921,632
10,800,000
포남새마을금고 외 6

한편, 당반기말 현재 당사는 경포올림픽카운티(주)의 인허가보증보험(보험가입금액: 1,375,925천원)과 관련하여 서울보증보험(주)에 연대보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

단기종업원급여
1,269,030
1,206,562

퇴직급여
157,058
131,734

합계
1,426,088
1,338,296

31. 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.

당사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

제 25(당) 기

제 24(전) 기

부채 비율:

부채
620,177,905
490,846,845

자본
387,311,598
379,205,590

부채 비율
160.12%
129.44%

순차입금 비율:

이자부 부채
208,315,413
208,131,963

차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품
(144,932,422)
(47,658,591)

순차입금
63,382,991
160,473,372

자본
387,311,598
379,205,590

순차입금 비율
16.36%
42.32%

32. 금융상품의 위험관리와 공정가치

(1) 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

제 25(당) 기

제 24(전) 기

현금성자산
24,949,238
35,510,279

장단기금융상품
119,822,000
13,822,000

매출채권 및 기타채권(계약자산 제외)
50,000,525
47,582,503

기타포괄손익-공정가치측정채무상품
389,737
498,258

합계
195,161,500
97,413,040

당사는 KDB산업은행 등 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

금융자산:

공정가치로 측정하는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
478,787
587,308

파생상품자산
5,307,554
5,414,472

소계
5,786,341
6,001,780

상각후원가로 측정하는 금융자산:

현금및현금성자산
25,112,422
35,658,591

장단기금융상품
119,822,000
13,822,000

매출채권(계약자산 제외)
16,654,706
19,199,812

기타채권
33,345,819
28,382,690

소계
194,934,947
97,063,093

금융자산 합계
200,721,288
103,064,873

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채:

매입채무
2,557,945
2,186,851

기타채무
80,827,311
53,799,088

단기차입금
133,300,000
134,000,000

장기차입금
9,511,667
9,914,167

사채
38,644,860
37,855,180

장기예수보증금
146,344,424
141,441,024

금융부채 합계
411,186,207
379,196,310

(3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치
수준1
수준2
수준3

당반기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

478,787
478,787
-
389,737
89,050

파생상품자산
5,307,554
5,307,554
-
5,307,554
-

전기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

587,308
587,308
-
498,258
89,050

파생상품자산
5,414,472
5,414,472
-
5,414,472
-

당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

33. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
약정
약정한도액
실행액

KDB산업은행
단기한도대출
5,000,000
-

산업운영자금대출
120,000,000
117,300,000

(주)신한은행
일반자금대출
10,000,000
10,000,000

전자채권대출
60,000,000
14,011,636

(주)우리은행
일반자금대출
8,000,000
-

(2) 당기말 현재 당사는 영업을 위한 인허가 및 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 42,911,701천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당기말 현재 손해배상청구 등과 관련하여 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 4건(소송가액 319,883천원)이며, 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

34. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

당기순손실
10,451,960
(10,771,474)

조정:

법인세비용(수익)
2,879,979
(474,342)

금융원가
14,003,055
12,062,688

금융수익
(5,875,289)
(2,690,437)

감가상각비
17,206,489
17,282,965

무형자산상각비
524,508
498,502

외화환산손실
670,683
2,438,933

유형자산처분손실
2,472
278,723

유형자산처분이익
(5,631)
(3,456)

유형자산손상차손
-
1,056,460

퇴직급여
1,056,855
1,508,364

매출채권손상차손(환입)
(546)
(109,899)

기타비용
201,710
-

매출채권
(2,289,963)
(5,824,223)

미수금
(1,967,006)
(84,570)

선급금
(926,957)
899,071

장단기선급비용
(670,909)
(3,750,461)

재고자산
(18,232,304)
(11,629,974)

매입채무
371,094
733,280

미지급금
23,858,058
23,848,789

미지급비용
(361,108)
(2,473,021)

장단기선수금
91,382,254
6,241,273

예수금
(28,015)
(200,791)

반환부채
(30,582)
(371,473)

퇴직금의 지급
(65,860)
(117,827)

사외적립자산의 납입
(870,000)
(2,550,000)

영업에서 창출(유출)된 현금
131,284,947
25,797,100

(2) 당기와 전기의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

대여금의 공동기업투자 대체
-
2,800,000

관계기업투자 취득 관련 미지급금의 증가
223,450
-

유형자산에서 재고자산으로 계정대체
5,080,298
10,927,911

재고자산에서 유형자산으로 계정대체
709,029
1,157,745

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)
3,054,660
344,330

미지급퇴직금의 증가(감소)
239,899
10,905

가상자산의 취득
79,093
-

기타무형자산의 취득
353,658
-

사용권자산의 증가
909,397
338,701

리스부채의 증가
852,391
337,379

리스계약 해지로 인한 리스부채 등의 감소
4,507
1,020,271

매출채권 및 기타채권의 제각
-
44,334

(3) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품, 단기차입금 및 임대차보증금의 유입과 유출항목은 순증감액으로 표시하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
단기차입금
장기차입금
사채
장기예수보증금
리스부채

기초금액
134,000,000
9,914,167
37,855,180
141,441,024
26,362,616

현금흐름:

차입과 상환
(700,000)
(402,500)
-
3,641,911
(360,628)

이자의 지급
-
-
-
-
(1,104,659)

비현금흐름:

할인차금의 인식과 상각
-
-
118,997
1,318,989
1,104,659

외화환산 등
-
-
670,683
(57,500)
-

신규계약 및 계약변경
-
-
-
-
856,898

기말금액
133,300,000
9,511,667
38,644,860
146,344,424
26,858,886

② 전기

(단위: 천원)

구분
단기차입금
장기차입금
사채
장기예수보증금
리스부채

기초금액
135,000,000
9,938,607
35,301,108
142,595,552
27,413,264

현금흐름:

차입과 상환
(1,000,000)
(24,440)
-
(2,046,373)
(367,755)

이자의 지급
-
-
-
-
(1,080,708)

비현금흐름:

할인차금의 인식과 상각
-
-
115,139
951,345
1,080,708

외화환산 등
-
-
2,438,933
(59,500)
-

신규계약 및 계약변경
-
-
-
-
(682,893)

기말금액
134,000,000
9,914,167
37,855,180
141,441,024
26,362,616

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

※ 해당사항 없음

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

- 해당사항 없습니다

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제

2

조

【

목적

】

당

회사는

다음의

사업을

경영함을

목적으로

한다
.

1
종합관광

휴양지

개발

및

운영사업
.

2
체육진흥사업
.

3
부동산

매매

및

임대

관리업
.

4
모조

장식품

판매업
.

5
도
·
소매업
(
스포츠용품
,
토산품
)

6
회원권

거래업

7
음식
,
숙박업
.

8
시설운영

대행업
.

9
사우나
,
목욕탕업
.

10
유원시설

운영업
.

11
통신판매업
.

12
세탁업
.

13
사업서비스업

14
석유류

도
·
소매업

15
석유류

위
·
수탁

판매업

16
자동차

용품

도
·
소매업

17
세차장업

18
액체연료

및

관련제품

도
·
소매업

19
부동산

개발
,
매매
,
임대
,
분양대행업

20
주택의

건설
,
공급
,
판매

및

임대
,
대지조성사업

21
선불전자지급수단

발행

및

관리업

22
국제회의시설업

23
설탕도매업

24
기타

일반

및

생활

숙박시설

운영업

25
청소년

수련시설

운영업

26
유원지

및

테마파크

운영업

27
박물관

운영업

28
비주거용

건물

임대업

29
생수생산업

30
소주류중

희석식소주

제조

및

판매업

31
일반증류주

제조

및

판매업

32
리큐르

제조

및

판매업

33
기타

주류

제조

및

판매업

34
골프장

운영업

35
스키장

운영업

36
수영장업

37
예식장업

38
예술품

및

골동품

도
,
소매업
39
화랑업

40
미술품

경매업

41
기타

미술품

판매업

42
전자상거래

소매

중개업

43
탁주

및

약주

제조업

44
소주

제조업

45
맥아

및

맥주

제조업

46
기타

발효주

제조업

47
기타

증류주

및

합성주

제조업

48
주정

제조업

49
건설사업관리업

50
화장품

위탁

제조

및

판매

51
생활용품
(
비누
,
칫솔
,
세제포함
)
제조및판매

52
기타

유사

여가관련

서비스업

53
그

외

기타

창작

및

예술관련

서비스업

54
메타버스

분야

연구개발업

55
온라인

광고

대행

서비스

56
소프트웨어

개발

및

공급업

57
위

각호에

관련된

통신판매업

및

전자상거

래업

58
블록체인

기술

기반

가상자산

개발
,
매매
,
중개업

59
블록체인

기술

관련

기타

서비스업

60
커피

및

차류

도
,
소매업

61
비알코올

음료점업

62
빵
,
케익
,
페스츄리류
,
냉동생지

제조

및

판매업

63
제빵
,
제과

제조

및

판매업
64 상기 각 호의 부대사업 또는 이에 관련된 사업 일체

제

2

조

【

목적

】

당

회사는

다음의

사업을

경영함을

목적으로

한다
.

1
종합관광

휴양지

개발

및

운영사업
.

2
체육진흥사업
.

3
부동산

매매

및

임대

관리업
.

4
모조

장식품

판매업
.

5
도
·
소매업
(
스포츠용품
,
토산품
)

6
회원권

거래업

7
음식
,
숙박업
.

8
시설운영

대행업
.

9
사우나
,
목욕탕업
.

10
유원시설

운영업
.

11
통신판매업
.

12
세탁업
.

13
사업서비스업

14
석유류

도
·
소매업

15
석유류

위
·
수탁

판매업

16
자동차

용품

도
·
소매업

17
세차장업

18
액체연료

및

관련제품

도
·
소매업

19
부동산

개발
,
매매
,
임대
,
분양대행업

20
주택의

건설
,
공급
,
판매

및

임대
,
대지조성사업

21
선불전자지급수단

발행

및

관리업

22
국제회의시설업

23
설탕도매업

24
기타

일반

및

생활

숙박시설

운영업

25
청소년

수련시설

운영업

26
유원지

및

테마파크

운영업

27
박물관

운영업

28
비주거용

건물

임대업

29
생수생산업

30
소주류중

희석식소주

제조

및

판매업

31
일반증류주

제조

및

판매업

32
리큐르

제조

및

판매업

33
기타

주류

제조

및

판매업

34
골프장

운영업

35
스키장

운영업

36
수영장업

37
예식장업

38
예술품

및

골동품

도
,
소매업
39
화랑업

40
미술품

경매업

41
기타

미술품

판매업

42
전자상거래

소매

중개업

43
탁주

및

약주

제조업

44
소주

제조업

45
맥아

및

맥주

제조업

46
기타

발효주

제조업

47
기타

증류주

및

합성주

제조업

48
주정

제조업

49
건설사업관리업

50
화장품

위탁

제조

및

판매

51
생활용품
(
비누
,
칫솔
,
세제포함
)
제조및판매

52
기타

유사

여가관련

서비스업

53
그

외

기타

창작

및

예술관련

서비스업

54
메타버스

분야

연구개발업

55
온라인

광고

대행

서비스

56
소프트웨어

개발

및

공급업

57
위

각호에

관련된

통신판매업

및

전자상거

래업

58
블록체인

기술

기반

가상자산

개발
,
매매
,
중개업

59
블록체인

기술

관련

기타

서비스업

60
커피

및

차류

도
,
소매업

61
비알코올

음료점업

62
빵
,
케익
,
페스츄리류
,
냉동생지

제조

및

판매업
63
제빵
,
제과

제조

및

판매업

64
식료품의

제조
,
가공
,
소분
,
판매업

65
음료

및

다류
`
제조
,
가공
,
소분
,
판매업

66
위

각호와

관련된

물류

유통업

67
위

각호와

관련된

수출업

68
도서

및

출판물

도매업

69
도서

및

출판물

소매업
70 상기 각 호의 부대사업 또는 이에 관련된 사업 일체

신규사업을 위한사업목적추가상동상동상동상동

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회의 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의관계
추천인

신달순
1956.04.28
사내이사
해당사항없음
해당사항없음
이사회

임학운
1962.10.03
사내이사
해당사항없음
해당사항없음
이사회

이동연
1964.02.28
사외이사
해당사항없음
해당사항없음
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

신달순
(주)HJ매그놀리아용평호텔앤리조트 공동대표이사
2003~20052005~20122004~20162018~20212018.12~현재2018.10~현재2017.09~현재

- (주)용평리조트 대표이사- (주)센트럴관광개발 대표이사- (주)신세계센트럴시티 대표이사- (주)HJ 매그놀리아 용평디오션 호텔앤리조트 대표이사-현) (주)세일여행사 대표이사-현) (주)HJ 매그놀리아 용평파인리즈 골프앤리조트 대표이사

-현) (주)HJ매그놀리아용평호텔앤리조트 공동대표이사

해당사항없음

임학운
(주)HJ매그놀리아용평호텔앤리조트 공동대표이사
2002~20122012~20162016~20182018~20212021.04~현재

- 청심국제문화재단 이사장

- 청심평화월드센터 대표이사

- (주)진흥레저 파인리즈 대표이사- (주)HJ매그놀리아용평호텔앤리조트부사장-현) (주)HJ매그놀리아용평호텔앤리조트 공동대표이사

해당사항없음

이동연
법무법인 이작 대표 변호사
1997~20062006~20092009~20122012~20142014~20162016~20182018~20202020~20222022.04~현재

- 대전지방법원
,
대전지방법원

논산지원

판사

- 대전고등법원

판사

- 서울남부지원법원

판사

- 대전지방법원

부장판사

- 수원지방법원

안산지원

부장판사

- 서울동부지방법원

부장판사

- 서울중앙지방법원

부장판사

- 의정부지방법원

고양지원장
- 현) 법무법인 이작 대표변호사

해당사항없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

신달순
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

임학운
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

이동연
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

<전문성>본 후보자는 오랜 기간 법조계에서 다양한 지식과 경험을 가지고 있는 법률 전문가로서 회사의 중요한 의사결정시 법률적으로 올바른 의사결정에 기여하고, 회사가 직면할 법률적 리스크를 사전 예방하는데 기여하고자 합니다.
<독립성>
본 후보자의 선임 과정은 공정하고 투명한 절차로 진행되었으며, 최대주주, 회사 등과의 어떠한 이해관계가 없는 독립적인 위치에서 회사 경영의 중요사항 심의 및 결정참여, 이사의 직무집행 감독 등의 직무를 공정하게 이행해 나가겠습니다.<직무수행 및 의사결정기준>
본 후보자는 주주와 이해관계자의 이익을 대변하는 동시에 회사의 장기적 성장과 기업가치 극대화를 위한 합리적인 의사결정이 이루어질 수 있도록 하겠습니다.<책임과 의무에 대한 인식 및 준수>본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지의무, 기업비밀 준수 의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수하겠습니다

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유■ 신달순 사내이사 후보자

본 후보자는 현재 당사의 공동대표이사로서 20년 이상 리조트 사업에 종사하며 해당 사업의 산업 전반에 대한 전문 지식과 풍부한경험, 조직에 대한 이해를 보유하고 있습니다.후보자의 경영전반에 대한 탁월한 전문성과 폭넓은 식견을 바탕으로 당사의 미래 비전 달성을 위해 회사가 나아갈 방향과 전략을 제시하여 당사의 성장에 크게 기여하였습니다. 이에 후보자의 능력과 업무지속성을 고려하여 사내이사 후보로 추천합니다.

■ 임학운 사내이사 후보자

본 후보자는 다년간 관련 업계의 경력으로 경영환경에 대한 높은 이해도와 산업 전반에 대한 전문 지식, 풍부한 경험 및 경영 노하우를 바탕으로 회사의 안정적 관리 및 회사성장에 기여하고 있습니다. 향후 지속적으로 변화하고 있는 기업환경에 적절히 대응하고 회사의 성장에 기여할 수 있는 적임자로 판단되어 사내이사 후보로 추천합니다.

■ 이동연 사외이사 후보자

본 후보자는 오랜 기간 법조계에서 다양한 지식과 경험을 가지고 있는 법률 전문가로서 익혀온 투명성 및 공정성의 잣대를 활용하여 이사회 내 의사결정 과정이 투명하고 공정하게 이뤄질 수 있도록 경영활동에 대한 객관적인 모니터링과 감시 역활 및 합리적인 의사결정을 할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사 후보로 추천합니다.

확인서

첨부-2024.03 사내이사후보 신달순.jpg
사내이사후보 신달순

첨부-2024.03 사내이사후보 임학운.jpg
사내이사후보 임학운

첨부-2024.03 사외이사후보 이동연.jpg
사외이사후보 이동연

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 ( 1 )

보수총액 또는 최고한도액
1,000 백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 ( 1 )

실제 지급된 보수총액
470 백만원

최고한도액
1,000 백만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
150 백만원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
91 백만원

최고한도액
150 백만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음