우신시스템 — 의결권대리행사권유참고서류 (20240313)
제출인: 우신시스템

의결권대리행사권유참고서류
3.7
(주)우신시스템

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2024년 03월 13일

권 유 자:
성 명: 주식회사 우신시스템주 소: 경기도 시흥시 공단1대로 333전화번호: 031-496-6114

작 성 자:
성 명: 강성우부서 및 직위: 경영지원팀장/이사전화번호: 031-496-6049

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
(주)우신시스템
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2024.03.13
라. 주주총회일
2024.03.29

마. 권유 시작일
2024.03.19
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결제원

(인터넷 주소)
- 인터넷 주소: https://evote.ksd.or.kr - 모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
- 인터넷 주소: https://evote.ksd.or.kr - 모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 감사의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

(주)우신시스템
보통주
2,765,652
15.10
본인
자기주식

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

허우영
최대주주
보통주
6,565,378
35.85
최대주주
-

서신자
특수관계인
보통주
48,008
0.26
특수관계인
-

허재성
특수관계인
보통주
49,492
0.27
특수관계인
-

허재원
특수관계인
보통주
33,030
0.18
특수관계인
-

허재연
특수관계인
보통주
23,900
0.13
특수관계인
-

이숙진
특수관계인
보통주
17,831
0.10
특수관계인
-

계
-
6,737,639
36.79
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

김형순
보통주
1,950
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2024.03.13
2024.03.19
2024.03.28
2024.03.29

나. 피권유자의 범위

주주 전체(2023년 12월 31일 기준)

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

원활한 주주총회 진행을 위한 필요 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2024년 3월 19일 9시 ~ 2024년 3월 28일 17시

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
- 인터넷 주소: https://evote.ksd.or.kr - 모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
1) 기간 중 24시간 이용 가능(단 마지막 날인, 3월 28일은 오후 5시까지만 가능)2) 인증서를 이용하여 전자투표ㆍ전자위임장시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사 - 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)3) 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
X

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
X

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

의결권 피권유자가 이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를 수령한다는 의사표시를 한 경우 전자우편으로 위임장 용지 송부할 계획입니다.

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

위임장 접수처 ·주 소 : 경기도 시흥시 공단1대로 333 우신시스템 경영지원팀 (우편번호 15078) ·전화번호 : 031-496-6022 ·팩스번호 : 031-499-9337- 우편 접수 여부 : 가능- 접수 기간 : 2024년 3월 19일~3월 29일, 제40기 정기주주총회 개시 전

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2024년 3월 29일, 오전 9시

장 소
경기도 시흥시 공단1대로333, 우신시스템 시화공장 1층 교육실

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2024년 3월 19일 9시 ~ 2024년 3월 28일 17시

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
- 인터넷 주소: https://evote.ksd.or.kr - 모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
1) 기간 중 24시간 이용 가능(단 마지막 날인, 3월 28일은 오후 5시까지만 가능)2) 인증서를 이용하여 전자투표ㆍ전자위임장시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사 - 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)3) 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

-

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 : 제40기(2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일)

재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건※ 현금배당 1주당 50원
※ 외부감사인의 적정의견과 감사 전원의 동의가 있을 경우, 상법 제449조의2 및 당사 정관 제48조에 의거 주주총회의 승인에 갈음하여 이사회에서 승인하고 그 사항을 주주총회에 보고 예정입니다.

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

2023년은 러시아와 우크라이나 전쟁의 불확실한 방향과 인플레이션 지속에 따른 경기침체로 전세계 경제 전반에 위기가 지속된 한 해였습니다. 뿐만 아니라 자동차산업은 미국 UAW 파업 및 중국 경기침체 여파에 어려움을 겪었습니다.당사도 열악한 경제여건 속에서 매출은 958억원으로 전년대비 15% 감소하였으나, 영업이익은 172억원으로 57% 증가하였고 당기순이익은 148억원으로 97% 증가 하였습니다.

또한 연결종속회사 12개사를 포함한 연결매출액은 전기대비 4% 감소한 2,437억원이며, 영업이익은 128억원, 당기순이익은 82억원으로 각 61%, 192% 증가 하였습니다.

여전히 글로벌 경기침체는 지속되면서 수주경쟁 역시 더욱 치열해지고 있는 상황이지만, 당사는 2024년 경영방침인 「성공적인 업무추진을 위한 전사적 역량 집중」을 통해 모든 국내외 법인들과 함께 지속적인 수주와 수익성 확보를 할 수 있도록 최선의 노력을 다하겠습니다.

기타사항은 Ⅲ. 경영참고사항 1. 사업의 개요를 참고하여 주시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 외부감사인이 감사진행 중인 연결 및 별도 재무제표로 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있으며, 외부감사인의 감사의견 및 주석을 포함한 최종 재무제표는 3/29에 예정된 정기주주총회 1주 전(3/21)에 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 및 당사 홈페이지(http://www.wooshinsys.com)에 게시 예정인 당사의 연결 및 별도 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.

1. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 40 (당)기 2023년 12월 31일 현재제 39 (전)기 2022년 12월 31일 현재

주식회사우신시스템과 종속회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제40기 당기
제39기 전기

자 산

Ⅰ. 유동자산

240,986,964,220
150,779,319,919

현금및현금성자산
6,7,32
70,604,800,954
43,444,408,967

매출채권및계약자산
6,9,25,31,33
59,259,761,648
50,710,345,843

파생상품자산
6,19,33
48,116,935
31,805,734

기타금융자산
6,8,11,31,33
33,475,871,134
28,369,879,251

재고자산
5,10
41,609,359,785
22,937,893,368

기타비금융자산
13
35,941,345,471
5,282,344,037

당기법인세자산

47,708,293
2,642,719

Ⅱ. 비유동자산

139,438,141,176
131,736,395,689

당기손익-공정가치측정금융자산
6,12,33
469,005,287
3,131,345,004

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
6,12,33
1,062,761,280
742,698,960

기타금융자산
6,8,11,33
1,295,259,672
1,712,619,972

유형자산
5,14,16
120,682,636,403
118,793,965,924

투자부동산
15
9,614,991,755
900,955,336

무형자산
5,17
3,174,699,007
2,825,847,913

순확정급여자산
22
534,461,071
2,804,443,550

이연법인세자산
29
1,544,004,355
824,519,030

기타비금융자산
11
1,060,322,346
-

자 산 총 계

380,425,105,396
282,515,715,608

부 채 및 자 본

Ⅰ. 유동부채

269,459,730,723
178,058,326,845

매입채무
6,33
50,193,392,380
30,380,985,398

계약부채
25
84,870,995,473
13,879,152,841

단기차입금
6,18,32,33
111,928,368,109
105,758,049,990

유동성장기부채
6,18,32,33
7,190,120,000
11,976,010,024

파생상품부채
6,19,33
201,508
88,694,789

기타금융부채
6,20,33
11,396,790,587
10,004,550,552

당기법인세부채

1,954,114,633
3,888,754,942

충당부채
21
412,884,159
1,201,404,023

기타비금융부채
23
1,512,863,874
880,724,286

Ⅱ. 비유동부채

13,032,566,348
14,408,873,458

장기차입금및사채
6,18,32,33
8,009,962,404
8,626,980,000

기타금융부채
6,20,33
221,903,512
409,914,255

이연법인세부채
29
3,932,209,537
4,485,806,361

충당부채
21
179,502,546
172,417,614

기타비금융부채
23
186,465,780
175,999,931

순확정급여부채
22
502,522,569
537,755,297

부 채 총 계

282,492,297,071
192,467,200,303

자본

Ⅰ. 자본금
24
9,157,027,000
9,157,027,000

Ⅱ. 자본잉여금
24
18,768,228,965
18,768,228,965

Ⅲ. 기타자본구성요소
24
(7,481,233,460)
(9,121,059,431)

Ⅳ. 이익잉여금
24
77,488,785,820
71,244,318,771

비지배지분

-
-

자 본 총 계

97,932,808,325
90,048,515,305

부 채 및 자 본 총 계

380,425,105,396
282,515,715,608

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제40(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제39(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사우신시스템과 종속회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제40(당)기
제39(전)기

Ⅰ.매출액
5,25,31
243,722,658,795
254,538,462,220

Ⅱ.매출원가
26
206,120,816,131
217,594,345,191

Ⅲ.매출총이익

37,601,842,664
36,944,117,029

Ⅳ.판매비와관리비
26
24,318,898,380
21,997,967,013

Ⅴ.매출채권손상차손(환입)

491,533,682
6,973,982,576

Ⅵ.영업이익(손실)

12,791,410,602
7,972,167,440

금융수익
27
3,263,265,785
1,247,039,409

금융원가
27
7,382,666,370
8,087,580,004

기타수익
16,28
8,334,580,291
12,774,752,531

기타비용
28
5,736,175,646
8,155,404,022

Ⅶ.법인세비용차감전순이익(손실)

11,270,414,662
5,750,975,354

Ⅷ.법인세비용(수익)
29
3,051,646,184
2,934,402,403

Ⅸ.당기순이익(손실)

8,218,768,478
2,816,572,951

(1) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

8,218,768,478
2,768,896,294

(2) 비지배지분에게 귀속되는 당기순이익

-
47,676,657

Ⅹ.기타포괄손익

967,539,572
765,470,216

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(1) 순확정급여부채(자산)의 재측정요소
22,29
(1,500,439,609)
2,686,818,514

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
6,12,29
127,058,772
(46,123,841)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(1) 현금흐름위험회피 파생상품 평가손익
6,19,29
1,745,859
48,270,339

(2) 지분법자본변동

-
-

(3) 해외사업장환산외환차이

2,339,174,550
(1,923,494,796)

XI.총포괄이익(손실)

9,186,308,050
3,582,043,167

(1) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄이익(손실)

9,186,308,050
3,534,366,510

(2) 비지배지분에게 귀속되는 총포괄이익

-
47,676,657

XII .주당순이익
30

기본 및 희석주당순이익(손실)

527
171

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다

연 결 자 본 변 동 표

제40(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제39(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사우신시스템과 종속회사
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
이익잉여금
지배기업소유주지분
비지배지분
합계

2022년 01월 01일(전기초)
9,157,027,000
18,566,851,357
(5,606,003,936)
65,818,577,676
87,936,452,097
1,310,700,951
89,247,153,048

총포괄손익:

당기순손익
-
-
-
2,768,896,294
2,768,896,294
47,676,657
2,816,572,951

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익
-
-
(46,123,841)
-
(46,123,841)
-
(46,123,841)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익
-
-
29,973,713
(29,973,713)
-
-
-

지분법자본변동
-
-
(1,923,494,796)
-
(1,923,494,796)
-
(1,923,494,796)

해외사업환산손익
-
-
48,270,339
-
48,270,339
-
48,270,339

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
2,686,818,514
2,686,818,514
-
2,686,818,514

기타포괄손익 소계
-
-
(1,891,374,585)
2,656,844,801
765,470,216
-
765,470,216

총포괄손익
-
-
(1,891,374,585)
5,425,741,095
3,534,366,510
47,676,657
3,582,043,167

소유주와의 거래:

자기주식의 취득
-
-
(1,623,680,910)
-
(1,623,680,910)
-
(1,623,680,910)

비지배지분 취득
-
201,377,608
-
-
201,377,608
(1,358,377,608)
(1,157,000,000)

소유주와의 거래 소계
-
201,377,608
(1,623,680,910)
-
(1,422,303,302)
(1,358,377,608)
(2,780,680,910)

2022년 12월 31일 (전기말)
9,157,027,000
18,768,228,965
(9,121,059,431)
71,244,318,771
90,048,515,305
-
90,048,515,305

2023년 01월 01일 (당기초)
9,157,027,000
18,768,228,965
(9,121,059,431)
71,244,318,771
90,048,515,305
-
90,048,515,305

총포괄손익:

당기순손익
-
-
-
8,218,768,478
8,218,768,478
-
8,218,768,478

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익
-
-
127,058,772
-
127,058,772
-
127,058,772

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분으로 인한 기타포괄손익 대체
-
-
-
-
-
-
-

해외사업환산손익
-
-
2,339,174,550
-
2,339,174,550
-
2,339,174,550

현금흐름위험회피 파생상품 평가손익
-
-
1,745,859
-
1,745,859
-
1,745,859

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(1,500,439,609)
(1,500,439,609)
-
(1,500,439,609)

기타포괄손익 소계
-
-
2,467,979,181
(1,500,439,609)
967,539,572
-
967,539,572

총포괄손익
-
-
2,467,979,181
6,718,328,869
9,186,308,050
-
9,186,308,050

소유주와의 거래:

연차배당등
-
-
-
(473,861,820)
(473,861,820)
-
(473,861,820)

자기주식의 취득

-
-
(828,153,210)
-
(828,153,210)
-
(828,153,210)

소유주와의 거래 소계
-
-
(828,153,210)
(473,861,820)
(1,302,015,030)
-
(1,302,015,030)

2023년 12월 31일 (당기말)
9,157,027,000
18,768,228,965
(7,481,233,460)
77,488,785,820
97,932,808,325
-
97,932,808,325

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다

연 결 현 금 흐 름 표

제40(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제39(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사우신시스템과 종속회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제40기 당기
제39기 전기

Ⅰ. 영업활동현금흐름

40,171,293,771

18,003,437,299

1. 영업에서 창출된 현금

53,269,227,795

23,993,282,652

가. 당기순이익(손실)

8,218,768,477

2,816,572,951

나. 수익ㆍ비용의 조정
34
21,954,374,423

28,777,860,640

다. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감
34
23,096,084,895

(7,601,150,939)

2. 이자의 수취

1,403,726,393

511,573,802

3. 이자의 지급

(9,603,131,303)

(5,902,964,224)

4. 법인세의 납부

(4,898,529,114)

(598,454,931)

II. 투자활동현금흐름

(18,898,220,803)

(19,418,251,521)

배당금의 수취

530,600

1,893,600

단기금융상품의 증가

(58,721,902,650)

(24,182,350,000)

단기금융상품의 감소

54,510,350,000

8,708,096,974

장기금융상품의 증가

(546,460,393)

-

장기금융상품의 감소

609,080,250

-

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득

(78,400,000)

(303,587,243)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소

2,964,047,950

589,110,504

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득

(159,328,020)

(640,439,890)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 감소

-

1,057,148,688

통화선도의 증감

(59,841,062)

-

유형자산의 처분

920,375,088

510,727,167

유형자산의 취득

(18,189,781,810)

(4,111,708,831)

무형자산의 취득

(494,202,167)

(206,822,213)

대여금의 증가

250,000,000

(2,050,000,000)

대여금의 감소

-

88,000,000

임차보증금의 증가

(29,445,613)

-

임차보증금의 감소

126,757,024

-

정부보조금의 수취

-

918,679,723

현금의 기타유입(유출)

-

203,000,000

III. 재무활동현금흐름

3,573,909,473

(23,178,839,040)

유동성장기부채의 상환

(11,976,010,024)

(19,732,806,320)

장기차입금의 증가

6,609,602,540

1,000,000,000

장기차입금의 감소

-

-

단기차입금의 증가

111,928,368,109

301,303,398,298

단기차입금의 감소

(105,758,049,990)

(301,115,672,376)

자기주식의 취득

(828,153,210)

(1,598,353,510)

리스부채의 상환

288,825,868

(428,405,132)

임대보증금의 증가

-

-

임대보증금의 감소

-

(1,930,000,000)

파생상품거래의 정산으로 인한 현금유입

-

480,000,000

종속기업에 대한 소유지분의 변동

3,783,188,000

(1,157,000,000)

배당금의 지급

(473,861,820)

-

IV. 현금및현금성자산의 증감

24,846,982,441

(24,593,653,262)

V. 기초 현금및현금성자산

43,444,408,968

70,048,502,530

VI. 외화표시 현금및현금성자산 환율변동효과

2,313,409,545

(2,010,440,301)

VII. 기말 현금및현금성자산

70,604,800,954

43,444,408,967

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다

주석

제40(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제39(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 우신시스템과 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 우신시스템(이하 "지배기업")은 1984년 2월 23일에 설립되었으며 자동차 차체조립 자동화라인의 제조 및 자동차 차체(Door) 및 내장재 제조를 주된 영업으로 하고있으며, 본사는 서울시 영등포구 양평동 2가에 위치하고 있습니다. 한편 지배기업은 2015년 중에 산업자원부로부터 "일억불 수출의 탑"을 수상한 바 있습니다.지배기업은 2001년 8월에 주식을 한국증권업협회에 등록하였으며, 2002년 5월에 주식을 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전하여 상장하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 재무제표일 현재의 자본금은 9,157,027천원이며 대주주는 대표이사(지분율: 35.85%)입니다.

당기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
당기말
전기말

주식수
지분율
주식수
지분율

허우영
6,565,378주
35.85%
6,558,708주
35.81%

특수관계자
172,261주
0.94%
220,624주
1.20%

자기주식
2,765,652주
15.10%
2,518,660주
13.75%

기타
8,810,763주
48.11%
9,016,062주
49.23%

계
18,314,054주
100.00%
18,314,054주
100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

투자회사
피투자회사
소재지
재무제표기준월
지분율

당기
전기

(주)우신시스템
무한우신기계유한공사
중국
12월
100%
100%

인도우신엔지니어링
인도
12월
100%
100%

(주)우신세이프티시스템
한국
12월
100%
100%

WOOSHIN HOLDING CORPORATION
미국
12월
100%
100%

(주)에이에프에프씨
한국
12월
100%
100%

WOOSHIN PROPERTIES,LLC
미국
12월
100%
100%

(주)우신세이프티시스템
Wooshin Safety Systems Holding Corporation
미국
12월
100%
100%

WS SAFETY SYSTEMS MEXICO S.A. de C.V
멕시코
12월
100%
100%

WSS INDIA PRIVATE LIMITED
인도
12월
100%
100%

JIANGSU WOOSHIN SAFETY SYSTEMS CO LTD (*)
중국
12월
100%
92%

WOOSHIN HOLDINGCORPORATION
WOOSHIN NORTH AMERICA LLC
미국
12월
100%
100%

Wooshin Safety Systems

Holding Corporation

Wooshin Safety Systems North America LLC
미국
12월
100%
100%

(*) 전기 중 (주)우신세이프티시스템이 JIANGSU WOOSHIN SAFETY SYSTEMS CO LTD의 비지배지분을 전량 매수함에 따라 지분율이 92%에서 100%로 변경되었습니다.

2) 당기와 전기 중 종속기업의 주요 재무현황 및 주요 경영성과는 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분
자산총액
부채총액
자본총액
매출액
당기순이익

무한우신기계유한공사
1,144,600,776
2,543,697,118
(1,399,096,342)
1,795,453,898
9,370,155,034

인도우신엔지니어링
12,826,787,721
5,742,749,641
7,084,038,080
11,391,570,572
(230,751,713)

(주)우신세이프티시스템
101,681,058,139
94,956,028,306
6,725,029,833
132,840,893,133
(5,193,001,890)

WOOSHIN HOLDING CORPORATION
5,861,475,169
9,057,297,619
(3,195,822,450)
5,474,613,733
(3,084,753,566)

(주)에이에프에프씨
15,895,638,822
11,555,915,687
4,339,723,135
28,749,542,782
(189,552,338)

WOOSHIN PROPERTIES, LLC
16,908,057,340
16,106,468,035
801,589,305
3,559,626,686
(320,871,453)

Wooshin Safety Systems Holding Corporation
1,559,148,167
553,393,550
1,005,754,617
1,950,688,914
282,752,378

WS SAFETY SYSTEMS MEXICO S.A. de C.V
10,740,799,251
4,689,201,969
6,051,597,282
-
(933,162,435)

WSS INDIA PRIVATE LIMITED
519,470,603
2,964,666,834
(2,445,196,231)
-
(1,855,779)

JIANGSU WOOSHIN SAFETY SYSTEMS CO LTD
17,423,341,281
2,677,863,283
14,745,477,998
12,951,028,283
(1,455,325,892)

(*) 종속기업인 WOOSHIN HOLDING CORPORATION 및 Wooshin Safety Systems Holding Corportation 의 당기 요약 재무정보는 연결 기준 금액이며, 상기 외의 종속기업 요약 재무정보는 별도 기준 금액입니다.② 전기

(단위 : 원)

구 분
자산총액
부채총액
자본총액
매출액
당기순이익

무한우신기계유한공사
1,737,221,284
12,369,712,897
(10,632,491,613)
708,268,060
(5,507,639,247)

인도우신엔지니어링
15,469,553,243
8,248,897,702
7,220,655,541
7,416,018,925
27,154,049

(주)우신세이프티시스템
92,057,468,711
80,301,011,127
11,756,457,584
121,269,517,644
2,561,733,574

WOOSHIN HOLDING CORPORATION(*)
8,066,238,504
10,747,187,742
(2,680,949,238)
16,802,603,395
(2,263,730,049)

(주)에이에프에프씨
12,385,641,388
7,908,863,315
4,476,778,073
23,504,525,801
394,093,841

WOOSHIN PROPERTIES, LLC
16,425,677,384
15,326,323,414
1,099,353,970
3,930,527,585
594,037,332

Wooshin Safety Systems Holding Corporation(*)
751,613,326
37,594,834
714,018,492
1,541,401,592
524,355,077

WS SAFETY SYSTEMS MEXICO S.A. de C.V
5,015,312,725
4,457,502
5,010,855,223
-
(209,342,474)

WSS INDIA PRIVATE LIMITED
515,822,262
2,929,248,031
(2,413,425,769)
-
(1,558,976)

JIANGSU WOOSHIN SAFETY SYSTEMS CO LTD
22,110,566,075
5,882,800,718
16,227,765,357
22,905,911,174
69,639,044

(*) 종속기업인 WOOSHIN HOLDING CORPORATION 및 Wooshin Safety Systems Holding Corporation의 전기 요약 재무정보는 연결 기준 금액이며, 상기 외의 종속기업 요약 재무정보는 별도 기준 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 연결재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

ⓐ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약 식별 시 회피불가능한 계약이행 원가의 범위 명확화손실부담계약 평가를 수행하기 위한 회계정책이 변경되었습니다. 연결회사는 계약이손실부담계약인지를 평가할 때, 정책 변경 전에는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가만포함하였습니다. 변경된 정책에서는 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때, 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액을 포함하고 있습니다. 이 개정사항은 최초 적용일(2022년 1월 1일)에 존재하는 계약에 전진적으로 적용합니다. 이 개정사항은 2022년 1월 1일 연결회사의 자본 금액에 영향을 미치지 않습니다.ⓑ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도된 사용 전 생산된 재화의 매각금액과 관련원가의 회계처리 명확화개정사항은 재화의 순매각금액을 유형자산 취득원가에서 차감하지 않고, 관련 매각금액과 그 재화의 원가는 관련 기준서에 따라 당기손익으로 인식하도록 하였으며, 생산된 재화의 원가는 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'을 적용하여 측정하도록 변경되었습니다.이 개정사항은 수정소급적용합니다. 이 개정사항은 2022년 1월 1일 연결회사의 자본금액에 영향을 미치지 않습니다.

ⓒ 기업회계기준서 연차개선(2018-2020)기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채의 계약 변경 시 조건이 실질적으로변경되었는지 판단할 때(10% 테스트), 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료만 '새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름' 에 포함하는 것을 명확화하도록 개정되었습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스개량 변제액 회계처리에 혼란을 주는 적용사례 문구가 삭제되었습니다. 해당 개정사항은 적용 사례 개정으로 시행일을 별도로 규정하지 않고 개정 즉시 변경된 사례가 적용됩니다.이 개정사항은 최초 적용일(2022년 1월 1일)에 존재하는 계약에 전진적으로 적용합니다. 이 개정사항은 2022년 1월 1일 연결회사의 자본 금액에 영향을 미치지 않습니다.

ⓓ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 기준서가 참조하는 개념체계의 대체 및 인식원칙 예외 추가자산과 부채의 정의에서 참조하는 개념체계를 2018년 개념체계로 대체하였습니다.기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'과 기업회계기준서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채 측정에 기업회계기준서제1103호 '사업결합'을 적용하지 않고 해당 기준서를 적용할 수 있도록 개정되었습니다.이 개정사항은 최초 적용일에 존재하는 계약에 전진적으로 적용합니다. 이 개정사항은 2022년 1월 1일 연결회사의 자본 금액에 영향을 미치지 않습니다.

(3) 제ㆍ개정 기준서의 미적용(시행일 미도래)제정ㆍ공표되었으나 2022 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 않았습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

ⓐ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. ⓑ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

ⓒ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 효과적인 회계정책 공시를 위한 요구사항 개정개정사항은 기존 '유의적' 인 회계정책을 공시하도록 요구하던 사항을 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 요구합니다. '중요한 회계정책 정보'란 재무제표에 포함된다른 정보와 함께 고려할 때 재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보를 말하며, 이를 명확히 하기 위하여 관련 예시를 제공하고 있습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

ⓓ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - 회계추정치에 대한 정의 명확화개정사항은 '회계추정의 변경'의 정의를 삭제하고, '회계추정치'라는 용어를 추가하여 '측정 불확실성의 영향을 받는 재무제표 상 화폐금액'으로 정의합니다. 회계추정치 개발에 사용된 투입변수나 측정기법의 변경은 전기오류수정이 아닌 한 회계추정치 변경임을 명확히 합니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 재무제표의 측정기준연결회사의 연결재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(5) 기능통화와 표시통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 표시통화는 원화 (KRW)입니다.

(6) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한추정 및 가정은 다음과 같습니다.

① 총계약수익 및 총계약원가 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.총계약원가는 고객이 승인한 설계를 기준으로 산정하지만, 구매 및 제작에 소요되는 원재료의 가격 변동, 고객의 요청에 따른 사양 변경, 설치 시점 및 내부인력의 설치수행여부 등의 요소들에 의하여 유의하게 변동될 수 있으므로, 총예정원가의 추정치는 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.

② 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

③ 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.④ 퇴직급여채무확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.⑤ 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.⑥ 충당부채연결회사는 품질보증수리 및 지급ㆍ보증과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

⑦ COVID-19의 영향COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 연결재무상태와 연결재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 연결재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.(1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 종속기업종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 공동기업 지분으로 구성되어 있습니다.공동기업은 연결회사가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다.공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니 다.⑥ 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.⑦ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위 지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금 또는 기타자본에 가감하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 연결재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.

(3) 금융자산

금융자산은 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다.

최초 측정 이후 후속측정과 관련한 사항은 아래와 같습니다.

당기손익-공정가치로측정하는 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니 다.

금융자산 손상과 관련하여 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니 다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면,

연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결회사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결회사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(4) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 정상영업기간 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 최초 인식시점에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 기업회계기준서제1115호에서 정의하는 거래가격으로 측정하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.(5) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

연결회사는 총평균법(재공품 및 미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 유형자산유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

건물
20 ~ 40 년

구축물
8 ~ 20 년

기계장치
8 년

차량운반구
4 ~ 5 년

기타
4 ~ 8 년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.

(7) 무형자산① 영업권영업권은 취득하는 종속기업의 순식별가능자산에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 무형자산으로 계상하고 있습니다.

② 산업재산권취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.

③ 개발비연결회사는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 개발비로 계상하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 그이외의 개발활동 및 연구활동에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

④ 기타의무형자산기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손이더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(8) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 재고자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니 다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

(10) 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

(11) 금융부채① 분류

금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정한 금융부채를 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다.

- 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.

또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

② 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.

③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용 가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 자산인식상한효과의 변동으로구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(13) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.

손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 필요한 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (14) 외화환산① 외화거래연결회사를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 외환차이는 일반적으로 당기손익으로 인식되고, 금융손익으로 표시됩니다.그러나 다음 항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 지분상품에 대한 투자(기타포괄손익으로 인식했던 외환차이가 당기손익으로 재분류되는 손상차손은 제외)- 해외사업장 순투자에 대한 위험회피로 지정된 금융부채(위험회피에 효과적인 부 분)- 조건을 충족한 현금흐름위험회피(위험회피에 효과적인 부분)② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결회사의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표(비교표시하는 연결재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 연결포괄손익계산서(비교표시하는 연결포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 보고기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.해외사업장에 대한 지배력, 유의적인 영향력, 공동지배력을 상실하면서 해외사업장을 전부 또는 일부 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(15) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.① 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 연결재무상태표에'유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니 다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 연결재무상태표에 '유동성리스부채' 또는 '비유동성리스부채'으로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. ② 리스제공자로서의 회계처리연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

(16) 파생상품 연결회사는 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

① 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 연결포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결회사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다

② 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결회사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(18) 보통주자본금연결회사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다.

연결회사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(19) 수익인식① 설비매출연결회사는 주문생산 장비를 공급하고 있으며, 연결회사가 제작하는 장비가 고객 맞춤화된 장비이고, 장비제작과 설치용역이 결합산출물에 해당한다고 판단하여, 고객과 체결한 계약 전체를 단일 수행의무로 판단하였습니다. 연결회사의 주문제작장비를 고객이 인수하기 이전까지는 고객에게 통제가 이전되었다고 판단되지 아니하므로수익을 인식하지 않습니다. 고객이 인수한 자산은 연결회사가 용역을 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하게 되므로 고객이 자산을 인수하는 시점부터 기간에 걸쳐 투입법에 의한 진행률을 측정하여 수익을 인식합니다. 수익인식과 관련하여 미청구된 금액은 계약자산으로, 초과청구된 금액은 계약부채로 인식합니다.

② 부품매출

부품재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

③ 변동대가받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

④ 보증

연결회사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별 표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다.

⑤ 유의적인 금융요소일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다.

(20) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 연결재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.

(22) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

(23) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다.

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상 거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따라 회계처리하는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

4. 부문별정보당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.5. 부문별정보(1) 연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내용은 다음과 같습니다.

사업구분
재 화
주요고객

자동화설비부문
차체 자동용접라인 제조
전세계 약 40여 자동차 메이커

자동차부품부문
자동차 차체(Door), 안전벨트제조, 자동차 내장제 외
한국지엠주식회사, 현대자동차 외

기타부문
임대매출, 금형매출 등
기타

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니 다.① 당기

(단위 : 원)

구 분
자동화설비부문
자동차부품부문
기타부문
합계

총매출액
74,951,010,702
213,415,350,175
6,190,122,225
294,556,483,102

내부매출액
(6,787,690,568)
(41,114,828,850)
(2,931,304,889)
(50,833,824,307)

순매출액
68,163,320,134
172,300,521,325
3,258,817,336
243,722,658,795

② 전기

(단위 : 원)

구 분
자동화설비부문
자동차부품부문
기타부문
합계

총매출액
101,687,490,826
202,840,061,695
6,181,195,952
310,708,748,473

내부매출액
(9,381,545,755)
(45,434,331,785)
(1,354,408,713)
(56,170,286,253)

순매출액
92,305,945,071
157,405,729,910
4,826,787,239
254,538,462,220

(3) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 사업부문별 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구분
자동화설비부문
자동차부품부문
기타부문
연결조정
합계

재고자산
23,441,641,009
23,095,795,301
-
(4,928,076,525)
41,609,359,785

유형자산
55,400,964,906
50,661,153,650
7,253,193,004
7,367,324,843
120,682,636,403

무형자산
1,004,309,054
1,319,931,818
-
850,458,135
3,174,699,007

합계
79,846,914,969
75,076,880,769
7,253,193,004
3,289,706,453
165,466,695,195

② 전기말

(단위 : 원)

구분
자동화설비부문
자동차부품부문
기타부문
연결조정
합계

재고자산
5,985,468,161
17,956,404,092
-
(1,003,978,885)
22,937,893,368

유형자산
53,921,185,973
48,797,864,222
15,401,778,558
673,137,171
118,793,965,924

무형자산
1,011,578,011
963,811,767
-
850,458,135
2,825,847,913

합계
60,918,232,145
67,718,080,081
15,401,778,558
519,616,421
144,557,707,205

(4) 연결회사의 당기와 전기 중 고객 소재지별 매출내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분
자동화설비부문
자동차부품부문
기타
연결조정
합계

대한민국
7,044,682,716
130,927,646,613
612,116,460
(32,812,011,187)
105,772,434,602

아시아
47,786,222,995
26,198,597,807
67,690,165
(8,495,130,240)
65,557,380,727

미주
15,824,715,254
56,289,105,755
5,510,315,600
(9,526,682,880)
68,097,453,729

유럽
(87,829,948)
-
-
-
(87,829,948)

아프리카
4,383,219,685
-
-
-
4,383,219,685

합 계
74,951,010,702
213,415,350,175
6,190,122,225
(50,833,824,307)
243,722,658,795

② 전기

(단위 : 원)

구분
자동화설비부문
자동차부품부문
기타
연결조정
합계

대한민국
11,101,933,305
106,441,448,517
701,239,251
(27,012,042,047)
91,232,579,026

아시아
24,758,406,048
49,724,751,553
8,027,524
(18,097,639,966)
56,393,545,159

미주
62,825,208,211
46,532,152,170
5,471,929,177
(11,060,604,240)
103,768,685,318

유럽
504,567,453
9,494,072
-
-
514,061,525

아프리카
2,497,375,809
132,215,383
-
-
2,629,591,192

합 계
101,687,490,826
202,840,061,695
6,181,195,952
(56,170,286,253)
254,538,462,220

(5) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 연결회사의 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

고객
부문
당기
전기

A 고객
자동차부품부문
71,280,326,208
87,168,246,415

자동화설비부문
4,742,006,702
27,726,432,564

B 고객

자동화설비부문
33,533,473,171
-

C 고객

자동차부품부문
-
7,135,816

자동화설비부문
-
38,749,372,408

6. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당기말① 금융자산

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치(*)

당기손익-공정가치측정 금융상품
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
상각후원가측정 금융자산
합 계

공정가치로 측정하는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 채무상품
220,394,887
-
-
220,394,887
220,394,887

당기손익-공정가치 측정 지분상품
248,610,400

248,610,400
248,610,400

파생상품자산
48,116,935
-
-
48,116,935
48,116,935

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
1,062,761,280
-
1,062,761,280
1,062,761,280

합 계
517,122,222
1,062,761,280
-
1,579,883,502
1,579,883,502

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
-
-
70,604,800,954
70,604,800,954
-

매출채권
-
-
57,889,497,201
57,889,497,201
-

기타금융자산
-
-
34,771,130,806
34,771,130,806
-

합 계
-
-
163,265,428,961
163,265,428,961
-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치(*)

파생상품부채
리스부채
상각후원가측정 금융부채
합 계

공정가치로 측정하는 금융부채:

파생상품부채
201,508
-
-
201,508
201,508

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무
-
-
50,193,392,380
50,193,392,380
-

단기차입금
-
-
111,928,368,109
111,928,368,109
-

유동성장기부채
-
-
7,190,120,000
7,190,120,000
-

장기차입금및사채
-
-
8,009,962,404
8,009,962,404
-

기타금융부채
-
344,594,480
11,274,099,619
11,618,694,099
-

합 계
-
344,594,480
188,595,942,512
188,940,536,992
-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

2) 전기말① 금융자산

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치(*)

당기손익-공정가치측정 금융상품
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
상각후원가측정 금융자산
합 계

공정가치로 측정하는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 채무상품
2,884,035,104
-
-
2,884,035,104
2,884,035,104

당기손익-공정가치 측정 지분상품
247,309,900
-
-
247,309,900
247,309,900

파생상품자산
31,805,734
-
-
31,805,734
31,805,734

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
742,698,960
-
742,698,960
742,698,960

합 계
3,163,150,738
742,698,960
-
3,905,849,698
3,905,849,698

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
-
-
43,444,408,967
43,444,408,967
-

매출채권
-
-
47,102,740,059
47,102,740,059
-

기타금융자산
-
-
30,082,499,223
30,082,499,223
-

합 계
-
-
120,629,648,249
120,629,648,249
-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치(*)

파생상품부채
리스부채
상각후원가측정 금융부채
합 계

공정가치로 측정하는 금융부채:

파생상품부채
88,694,789
-
-
88,694,789
88,694,789

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무
-
-
30,380,985,398
30,380,985,398
-

단기차입금
-
-
105,758,049,990
105,758,049,990
-

유동성장기부채
-
-
11,976,010,024
11,976,010,024
-

장기차입금및사채
-
-
8,626,980,000
8,626,980,000
-

기타금융부채
-
594,404,383
9,820,060,424
10,414,464,807
-

합 계
-
594,404,383
166,562,085,836
167,156,490,219
-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

(2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기① 금융자산

(단위: 원)

금융상품 범주
당기순손익(*1)
기타포괄손익
총포괄손익

이자수익
배당금수익
손상차손(*2)
평가손익
거래손익
평가손익

상각후원가측정 금융자산
2,146,214,436
-
(470,209,688)
-
-
-
1,676,004,748

파생상품자산
-
-
-
-
-
1,745,859
1,745,859

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
530,600
-
16,667,152
-
127,058,772
144,256,524

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
-
328,518,193
289,192,988
-
617,711,181

합 계
2,146,214,436
530,600
(470,209,688)
345,185,345
289,192,988
128,804,631
2,439,718,312

(*1) 금융상품 중 외화표시 화폐성항목의 결제 및 환산으로 인한 손익은 제외된 금액입니다.(*2) 상기 금액에는 계약자산에 대하여 인식한 손상차손이 포함되어 있습니다.② 금융부채

(단위: 원)

금융상품 범주
당기순손익(*)
총포괄손익

이자비용
평가손익
거래손익

상각후원가측정 금융부채
(7,072,572,339)
-
-
(7,072,572,339)

파생상품부채
-
13,942,748
181,406,787
195,349,535

리스부채
(6,633,998)
-
-
(6,633,998)

합 계
(7,079,206,337)
13,942,748
181,406,787
(6,883,856,802)

(*) 금융상품 중 외화표시 화폐성항목의 결제 및 환산으로 인한 손익은 제외된 금액입니다.

2) 전기① 금융자산

(단위: 원)

금융상품 범주
당기순손익(*)
기타포괄손익
총포괄손익

이자수익
배당금수익
손상차손
평가손익
거래손익
평가손익

상각후원가측정 금융자산
774,262,054
-
(6,973,982,576)
-
-
-
(6,199,720,522)

파생상품자산
-
-
-
-
-
48,270,339
48,270,339

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
1,893,600
-
-
-
(46,123,841)
(44,230,241)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
-
(931,076,135)
255,146,759
-
(675,929,376)

합 계
774,262,054
1,893,600
(6,973,982,576)
(931,076,135)
255,146,759
2,146,498
(6,871,609,800)

(*) 금융상품 중 외화표시 화폐성항목의 결제 및 환산으로 인한 손익은 제외된 금액입니다.② 금융부채

(단위: 원)

금융상품 범주
당기순손익(*)
총포괄손익

이자비용
평가손익
거래손익

상각후원가측정 금융부채
(5,623,595,845)
-
-
(5,623,595,845)

파생상품부채
-
(88,694,789)
(1,215,161,393)
(1,303,856,182)

리스부채
(13,314,846)
-
-
(13,314,846)

합 계
(5,636,910,691)
(88,694,789)
(1,215,161,393)
(6,940,766,873)

(*) 금융상품 중 외화표시 화폐성항목의 결제 및 환산으로 인한 손익은 제외된 금액입니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(4) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구분

수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치 측정 채무상품
-
217,094,887
3,300,000
220,394,887

당기손익-공정가치 측정 지분상품
-
-
248,610,400
248,610,400

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
1,062,761,280
-
-
1,062,761,280

파생상품자산
-
48,116,935
-
48,116,935

파생상품부채
-
201,508
-
201,508

② 전기말

(단위 : 원)

구분

수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치 측정 채무상품
-
-
2,884,035,104
2,884,035,104

당기손익-공정가치 측정 지분상품
-
-
247,309,900
247,309,900

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
742,698,960
-
-
742,698,960

파생상품자산
-
31,805,734
-
31,805,734

파생상품부채
-
88,694,789
-
88,694,789

7. 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

현금
32,415,946
49,293,939

보통예금
67,947,034,020
36,827,790,349

단기 투자자산(*)
2,625,350,988
6,567,324,679

합 계
70,604,800,954
43,444,408,967

(*) 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.

8. 사용제한 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
금융기관
당기말
전기말
제한 내용

기타금융자산(유동)
하나은행
17,800,000,000
17,800,000,000
담보제공(*)

우리은행
3,300,000,000
-
담보제공(*)

산업은행
300,000,000
300,000,000
질권설정(*)

신한은행외
599,075,000
16,611,350
계약보증금

기타금융자산(비유동)
신한은행
2,000,000
2,000,000
당좌개설보증금

신한은행
2,000,000
2,000,000

신한은행
2,000,000
2,000,000

우리은행
2,000,000
2,000,000

우리은행
91,582,500
681,686,000
계약보증금

합 계
22,098,657,500
18,806,297,350

(*) 연결회사의 차입금과 관련하여 담보 및 질권으로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).

9. 매출채권 및 계약자산(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구분
매출채권
계약자산
합계

채권가액
60,181,559,733
1,653,306,605
61,834,866,338

손실충당금
(2,292,062,532)
(283,042,158)
(2,575,104,690)

순장부가액
57,889,497,201
1,370,264,447
59,259,761,648

② 전기말

(단위 : 원)

구분
매출채권
계약자산
합계

채권가액
56,775,266,487
8,128,526,380
64,903,792,867

손실충당금
(9,672,526,428)
(4,520,920,596)
(14,193,447,024)

순장부가액
47,102,740,059
3,607,605,784
50,710,345,843

(2) 손실충당금연결회사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용하였고, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 채권의 연령을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 2022년 12월 31일 기준 과거 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 현재 및 미래전망 정보를 반영하여 조정합니다.

1) 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위 : 원)

구분
90일 이내

90일 초과180일 이내

180일 초과270일 이내

270일 초과365일 이내
365일 초과730일 이내

730일 초과

합계

국내거래처
매출채권
23,014,469,690
-
-
-
4,060,100
-
23,018,529,790

손실충당금
(122,270,639)
-
-
-
(4,060,100)
-
(126,330,739)

해외거래처
매출채권
26,523,726,872
5,563,480,264
764,574,554
2,044,070,658
1,727,450,078
539,727,517
37,163,029,943

손실충당금
(626,391,277)
(89,534,472)
(43,722,713)
(169,312,396)
(697,043,418)
(539,727,517)
(2,165,731,793)

합 계
매출채권
49,538,196,562
5,563,480,264
764,574,554
2,044,070,658
1,731,510,178
539,727,517
60,181,559,733

손실충당금
(748,661,916)
(89,534,472)
(43,722,713)
(169,312,396)
(701,103,518)
(539,727,517)
(2,292,062,532)

② 전기말

(단위 : 원)

구분
90일 이내

90일 초과180일 이내

180일 초과270일 이내

270일 초과365일 이내
365일 초과730일 이내

730일 초과

합계

국내거래처
매출채권
18,133,438,401
2,393,645,598
545,205,045
1,129,178,168
1,733,107,608
4,461,101,549
28,395,676,369

손실충당금
(137,550,071)
(67,830,707)
(198,625,665)
(600,305,531)
(616,806,004)
(4,745,639,183)
(6,366,757,161)

해외거래처
매출채권
23,316,563,950
1,504,468,180
692,536,405
584,202,797
1,128,998,821
1,152,819,965
28,379,590,118

손실충당금
(489,321,446)
(61,842,695)
(665,471,897)
(584,202,797)
(1,128,998,820)
(375,931,612)
(3,305,769,267)

합 계
매출채권
41,450,002,351
3,898,113,778
1,237,741,450
1,713,380,965
2,862,106,429
5,613,921,514
56,775,266,487

손실충당금
(626,871,517)
(129,673,402)
(864,097,562)
(1,184,508,328)
(1,745,804,824)
(5,121,570,795)
(9,672,526,428)

2) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분

당기

전기

기초
9,672,526,428
7,761,413,005

대손(환입)
448,885,694
2,435,128,225

제각
(7,557,839,840)
(411,754,040)

환율변동효과
11,532,408
(112,260,762)

기말
2,575,104,690
9,672,526,428

(3) 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구분
인식된 금융자산및 부채총계
상계되는금융자산 및 부채총계
손실충당금
재무제표 표시 순액

매출채권 및 미수금
78,126,201,730
(14,853,330,173)
(4,013,109,909)
59,259,761,648

매입채무
65,046,722,553
(14,853,330,173)
-
50,193,392,380

② 전기말

(단위 : 원)

구분
인식된 금융자산및 부채총계
상계되는금융자산 및 부채총계
손실충당금
재무제표 표시 순액

매출채권 및 미수금
69,393,583,841
(11,634,370,505)
(7,048,867,493)
50,710,345,843

매입채무
42,015,355,903
(11,634,370,505)
-
30,380,985,398

10. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

원재료
14,458,009,080
(1,420,876,702)
13,037,132,378
14,924,431,824
(1,449,154,122)
13,475,277,702

제품
5,094,031,680
(353,719,508)
4,740,312,172
6,068,430,913
(237,799,532)
5,830,631,381

재공품
15,900,639,031
(134,647,190)
15,765,991,841
3,070,799,275
(75,474,297)
2,995,324,978

미착품
113,739,785
-
113,739,785
457,608,090
-
457,608,090

저장품
17,416,197
(144,000)
17,272,197
16,728,217
(177,000)
16,551,217

기타
7,934,911,412
-
7,934,911,412
162,500,000
-
162,500,000

합 계
43,518,747,185
(1,909,387,400)
41,609,359,785
24,700,498,319
(1,762,604,951)
22,937,893,368

한편, 연결회사가 당기와 전기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실 설정 및 환입은 각각 81,952천원 및 717,574천원 입니다.

11. 기타금융자산 및 기타비금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수금
819,998,545
-
983,946,849
-

차감:대손충당금
(25,199,057)
-
(3,875,063)
-

단기대여금
1,800,000,000
-
2,050,000,000
-

미수수익
1,104,936,328
-
318,324,099
-

장단기금융상품(*)
29,279,938,341
369,162,500
24,498,961,350
598,966,000

기타의당좌자산
496,196,977
-
522,522,016
-

보증금 등
-
926,097,172
-
1,113,653,972

합 계
33,475,871,134
1,295,259,672
28,369,879,251
1,712,619,972

(*) 당기말과 전기말 현재 장단기금융상품 중 22,800백만원은 연결회사의 차입금과 관련하여 하나은행 등에 담보 및 질권으로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).

(2) 당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동

선급금
30,998,789,846
-
992,596,272

(손실충당금)
(163,145,036)
-
-

선급비용
2,722,002,625
1,060,322,346
2,154,153,901

부가세대급금
2,383,698,036
-
2,135,593,864

합 계
35,941,345,471
1,060,322,346
5,282,344,037

12. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분

기초
대체(*)
취득
처분
평가손익
기말
취득원가
기타포괄손익누계액

상장주식

큐리언트
20,140,000
-
159,328,020
-
(11,815,020)
167,653,000
59,223,210
(40,260,500)

CJ프레시웨이
48,512,000
-
-
-
(12,355,400)
36,156,600
99,090,700
(49,780,843)

삼천당제약
246,856,800
-
-
-
188,806,000
435,662,800
640,439,890
155,358,188

KG모빌리티 (*)
427,190,160
-
-
-
(3,901,280)
423,288,880
427,190,160
(3,082,012)

합 계
742,698,960
-
159,328,020
-
160,734,300
1,062,761,280
1,225,943,960
62,234,833

(*) 2023년 3월 22일 쌍용자동차에서 KG모빌리티로 상호를 변경하였습니다.위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류 되지 않습니다.② 전기

(단위 : 원)

구분
기초
대체(*)
취득
처분
평가손익
기말
취득원가
기타포괄손익 누계액

상장주식

큐리언트
57,570,000
-
-
-
(37,430,000)
20,140,000
59,223,210
(30,875,736)

CJ프레시웨이
43,585,000
-
-
-
4,927,000
48,512,000
99,090,700
(39,957,143)

포스코케미칼
690,624,000
-
-
(638,407,025)
(52,216,975)
-
-
-

삼천당제약
-
-
640,439,890
(418,741,663)
25,158,573
246,856,800
640,439,890
6,005,040

쌍용자동차
-
427,190,160
-
-
-
427,190,160
427,190,160
-

합 계
791,779,000
427,190,160
640,439,890
(1,057,148,688)
(59,561,402)
742,698,960
1,225,943,960
(64,827,839)

(*) 전기 중 연결회사가 보유한 쌍용자동차 주식회사의 매출채권이 출자전환 되었습니다.위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당기손익-공정가치 금융자산

1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

채무상품
220,394,887
2,884,035,104

지분상품
248,610,400
247,309,900

합 계
469,005,287
3,131,345,004

2) 당기와 전기 중 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

기초
-
3,131,345,004
1,004,404,348
3,088,393,293

취득
-
264,860,393
4,129,118,502
303,587,243

처분
-
(2,347,637,269)
(4,463,082,247)
-

평가손익
-
(579,562,841)
(670,440,603)
(260,635,532)

기말
-
469,005,287
-
3,131,345,004

13. 공동기업투자주식(1) 공동기업은 2023년 9월 27일에 처분하였습니다.

14. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목
당기말
전기말

취득원가
감가상각 및 손상차손누계액
장부금액
취득원가
감가상각 및 손상차손누계액
장부금액

토지
56,826,785,259
(428,207,785)
56,398,577,474
58,961,263,367
(746,625,263)
58,214,638,104

건물
50,037,115,991
(25,612,268,801)
24,424,847,190
55,148,476,550
(24,806,800,353)
30,341,676,197

구축물
3,603,380,917
(1,220,328,662)
2,383,052,255
2,605,404,754
(1,130,995,047)
1,474,409,707

기계장치
76,577,016,066
(55,157,595,615)
21,419,420,451
71,929,598,367
(47,836,512,326)
24,093,086,041

차량운반구
1,904,375,057
(1,494,890,635)
409,484,422
1,566,590,057
(1,431,575,199)
135,014,858

기타의유형자산
36,663,634,395
(32,283,663,753)
4,379,970,642
33,368,619,395
(30,670,977,291)
2,697,642,104

건설중인자산
10,932,444,499

10,932,444,499
1,258,366,550
-
1,258,366,550

사용권자산
1,883,282,079
(1,548,442,609)
334,839,470
1,250,291,174
(671,158,811)
579,132,363

합 계
238,428,034,263
(117,745,397,860)
120,682,636,403
226,088,610,214
(107,294,644,290)
118,793,965,924

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분
기초잔액
취득
대체
처분
감가상각비
환율변동
기말잔액

토지
56,080,159,996
-
-
-
-
318,417,478
56,398,577,474

건물
23,689,815,638
1,502,000,000
38,500,000
-
(1,359,499,536)
554,031,088
24,424,847,190

구축물
1,474,409,707
997,976,163
-
-
(93,614,384)
4,280,770
2,383,052,255

기계장치
24,093,086,041
2,322,868,019
2,324,549,680
(1,169,104,000)
(6,176,081,462)
24,102,172
21,419,420,451

차량운반구
135,014,858
337,785,000
-
(2,000)
(64,338,971)
1,025,535
409,484,422

기타의유형자산
2,697,642,104
2,938,315,000
356,700,000
(121,215,793)
(1,493,589,250)
2,118,581
4,379,970,642

건설중인자산
1,258,366,550
10,090,837,628
(416,188,479)
-
-
(571,200)
10,932,444,499

사용권자산
579,132,363
51,149,026
581,841,879
(607,847,117)
(316,240,247)
46,803,566
334,839,470

합 계
110,007,627,257
18,240,930,836
2,885,403,080
(1,898,168,910)
(9,503,363,850)
950,207,990
120,682,636,403

② 전기

(단위 : 원)

구분
기초잔액
취득
대체(*1)
처분
감가상각비
환율변동
기말잔액

토지
57,844,479,811
-
-
-
-
370,158,293
58,214,638,104

건물
30,917,199,218
3,900,000
-
-
(1,531,524,027)
952,101,007
30,341,676,197

구축물
949,869,900
566,820,513
-
-
(59,315,176)
17,034,470
1,474,409,707

기계장치
28,493,860,486
1,306,152,342
507,505,670
(27,088,966)
(6,163,263,485)
(24,080,006)
24,093,086,041

차량운반구
106,758,167
92,034,339
-
(3,000)
(61,730,604)
(2,044,045)
135,014,858

기타의유형자산
3,307,754,629
1,036,880,975
4,741,800
(212,729,982)
(1,440,897,218)
1,891,901
2,697,642,104

건설중인자산
668,743,122
1,105,920,662
(512,247,470)
-
-
(4,049,764)
1,258,366,550

사용권자산
219,537,317
798,357,368
-
(57,655,189)
(442,206,040)
61,098,908
579,132,363

합 계
122,508,202,650
4,910,066,199
-
(297,477,137)
(9,698,936,551)
1,372,110,763
118,793,965,924

(3) 당기말 현재 연결회사가 소유하고 있는 토지와 건물, 투자부동산 중 일부는 (유형자산 및 투자부동산 장부가액 : 50,525백만원) 연결회사의 차입금 등과 관련하여 산업은행 등에 담보(채권최고액 : 84,060백만원)로 제공되어 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

부동산
316,167,591
579,132,363

차량운반구
18,671,879
-

합 계
334,839,470
579,132,363

(5) 당기와 전기 중 리스와 관련해 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
312,721,371
439,001,834

차량운반구
3,518,876
3,204,206

소 계
316,240,247
442,206,040

리스부채 이자비용
11,069,058
13,314,846

합 계
327,309,305
455,520,886

15. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목
당기말
전기말

취득원가
정부보조금 및감가상각누계액
장부금액
취득원가
정부보조금 및감가상각누계액
장부금액

토지
2,984,533,767
(11,375,427)
2,973,158,340
850,055,659
(48,597,842)
801,457,817

건물
7,234,752,424
(592,919,009)
6,641,833,415
582,891,865
(483,394,346)
99,497,519

합 계
10,219,286,191
(604,294,436)
9,614,991,755
1,432,947,524
(531,992,188)
900,955,336

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

과목
기초
감가상각
환율차
기말

토지
2,935,935,925
-
37,222,415
2,973,158,340

건물
6,751,358,078
(227,953,761)
118,429,098
6,641,833,415

합 계
9,687,294,003
(227,953,761)
155,651,513
9,614,991,755

② 전기

(단위 : 원)

과목
기초
감가상각
기말

토지
801,457,817
-
801,457,817

건물
129,346,775
(29,849,256)
99,497,519

합 계
930,804,592
(29,849,256)
900,955,336

(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목
당기
전기

임대수익
325,531,542
78,360,000

운영비용
(30,077,724)
(26,081,423)

감가상각비
(92,290,429)
(29,849,256)

합 계
203,163,389
22,429,321

(4) 연결회사는 연결회사가 보유한 투자부동산에 대하여 전기 중 독립적인 감정평가법인으로부터 공정가치 평가를 받았으며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,838,711천원입니다.

16. 정부보조금의 내용(1) 당기와 전기 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
배부처
당기
전기
비고

연구개발비 등으로사용될 보조금
한국산업기술진흥원
214,506,533
1,187,923,630
연구비 차감

한국산업단지공단
21,000,000
152,711,391
연구비 차감

합 계
235,506,533
1,340,635,021

(2) 당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초잔액
85,000,000
115,032,348

기중수령
235,506,533
1,340,635,021

비용상계
(235,407,871)
(451,987,646)

수익인식
-
(918,679,723)

기말잔액
85,098,662
85,000,000

(3) 연결회사는 2005년에 당진공장 입지보조금으로 당진시 등으로부터 672,000천원의 정부보조금을 수취하였으며, 토지의 차감항목으로 인식하고 있습니다.

17. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목
당기말
전기말

취득원가
상각 및 손상차손 누계액
장부금액
취득원가
상각 및손상차손 누계액
장부금액

산업재산권
373,193,409
(370,472,585)
2,720,824
373,193,409
(369,780,656)
3,412,753

개발비
3,041,445,679
(1,957,607,933)
1,083,837,746
2,640,301,325
(1,859,560,350)
780,740,975

기타무형자산
2,092,636,515
(977,945,929)
1,114,690,586
1,999,578,702
(937,911,396)
1,061,667,306

토지사용권
316,642,084
(193,650,368)
122,991,716
316,642,084
(187,073,340)
129,568,744

영업권
850,458,135
-
850,458,135
850,458,135
-
850,458,135

합 계
6,674,375,822
(3,499,676,815)
3,174,699,007
6,180,173,655
(3,354,325,742)
2,825,847,913

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분
기초
취득
감가상각비
환율변동
기말

산업재산권
3,412,753
-
(691,929)
-
2,720,824

개발비
780,740,975
401,144,354
(98,047,583)
-
1,083,837,746

기타무형자산
1,061,667,306
93,057,813
(40,875,051)
840,518
1,114,690,586

토지사용권
129,568,744
-
(6,263,480)
(313,548)
122,991,716

영업권
850,458,135
-
-
-
850,458,135

합 계
2,825,847,913
494,202,167
(145,878,043)
526,970
3,174,699,007

② 전기

(단위 : 원)

과목
기초잔액
취득
감가상각비
환율변동
기말잔액

특허권
4,104,680
-
(691,927)
-
3,412,753

개발비
662,172,603
160,673,179
(42,104,807)
-
780,740,975

기타무형자산
1,061,036,198
46,149,034
(81,564,492)
36,046,566
1,061,667,306

토지사용권
139,343,611
-
(6,513,380)
(3,261,487)
129,568,744

영업권
850,458,135
-
-
-
850,458,135

합계
2,717,115,227
206,822,213
(130,874,606)
32,785,079
2,825,847,913

(3) 당기와 전기 중 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 각각 74,082백만원과 5,315백만원입니다.

18. 장단기차입금 및 사채(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처
이자율(%)
당기말
전기말
이자율 변동여부

신한은행
5.16%
1,000,000,000
1,000,000,000
고정

5.78%
1,000,000,000
1,000,000,000
고정

5.61%
5,000,000,000
-
고정

고시금리+1.23%
3,487,168,835
3,498,490,108
변동

고시금리+1.21%
1,350,000,000
3,000,000,000
변동

5.96%
3,000,000,000
3,000,000,000
고정

5.80%
1,800,000,000
2,400,000,000
고정

6.27%
1,100,000,000
1,100,000,000
변동

5.79%
5,000,000,000

고정

-
-
1,530,981,462
변동

Repo Rate+3.9%
464,602,634
1,531,000,000
변동

하나은행
가산금리(고정)1.422%+기준금리(변동) FTP(기간별)
1,350,000,000
2,700,000,000
변동

5.78%
2,700,000,000
2,700,000,000
고정

4.91%
3,000,000,000
3,000,000,000
고정

4.91%
2,000,000,000
2,000,000,000
고정

5.24%
2,500,000,000
2,500,000,000
고정

4.89%
2,500,000,000
2,500,000,000
고정

4.92%
2,000,000,000
2,000,000,000
고정

4.90%
3,800,000,000
3,800,000,000
고정

5.14%
2,000,000,000
2,000,000,000
고정

91물CD금리+1.43%
3,500,000,000
4,000,000,000
우신별도

우리은행
수출입기준금리+0.81%
2,000,000,000

변동

CD3개월연동금리+1.44%
4,000,000,000
4,250,000,000
변동

CD 3개월연동금리+1.50%
3,645,000,000
3,645,000,000
변동

6개월변동금리+1.30%
3,000,000,000
3,000,000,000
변동

4.82%
3,300,000,000

고정

CD 3개월연동금리 + 1.54%
2,000,000,000

변동

한국산업은행
6.18%
1,715,000,000
2,000,000,000
고정

6.18%
2,850,000,000
3,000,000,000
고정

CD(3개월)+2.25%
1,900,000,000
2,000,000,000
변동

5.00%
285,000,000

고정

91물CD금리+1.30%
5,000,000,000
8,000,000,000
우신별도

91물CD금리+1.60%
7,000,000,000
7,000,000,000
우신별도

수출입은행
5.53%
4,500,000,000
3,000,000,000
변동

-

2,527,314,048
우신별도

-
-
1,000,000,000
-

기업은행(중국)유한공사(*)
7.44%
-
1,789,359,905
우신별도

국민은행
MOR3.59%+1.55%
2,700,000,000
-
우신별도

Comerica Bank
BSBY1-3개월 +1.73%
14,968,696,640
14,850,354,467
변동

BSBY1개월 +1.73%
1,934,100,000
1,900,950,000
변동

BSBY1-3개월 +1.73%
2,578,800,000
2,534,600,000
변동

합 계
111,928,368,109
105,758,049,990
-

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처
이자율(%)
만기
당기말
전기말

국민은행
-
-
-
2,700,000,000

91물CD금리+1.21%
2024.03.15
2,000,000,000
2,000,000,000

-
-
-
162,500,024

우리은행
-
-
-
2,000,000,000

수출입기준금리+0.74%
2024.05.27
3,000,000,000
1,500,000,000

91일물CD + 1.5%
2024.05.27
500,000,000
3,000,000,000

6개월변동금리+1.72%
2025.07.24
1,000,000,000
1,000,000,000

-
-
-
400,000,000

3.98%
2024.09.19
776,000,000
1,320,000,000

기간산업협력업체지원기구(유)
-
-
-
3,600,000,000

신한은행
-
-
-
18,750,000

2.50%
2025.03.15
101,000,000
181,800,000

-
-
-
625,000,000

-
-
-
11,640,000

SOFR3개월 +2.6%
2027.11.09
4,620,237,102
-

한국산업은행
2.45%
2025.06.13
1,249,980,000
2,083,300,000

기업은행
6.09%
2028.07.25
1,952,865,302
-

합 계
15,200,082,404
20,602,990,024

유동성대체
(7,190,120,000)
(11,976,010,024)

장부가액
8,009,962,404
8,626,980,000

19. 파생상품(1) 당기와 전기 중 파생상품자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분
기초
처분
평가손익
자본인식(*)
기말

파생상품자산(부채)-통화옵션
(88,694,789)
88,694,789
14,144,256
-
14,144,256

파생상품자산(부채)-통화스왑
-
-
(201,508)
-
(201,508)

파생상품자산(부채)-이자율스왑
31,805,734
(1,358,938)
-
3,525,883
33,972,679

합 계
(56,889,055)
87,335,851
13,942,748
3,525,883
47,915,427

(*) 현금흐름위험회피회계를 적용하는 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 인식하였습니다. 해당 금액은 관련 법인세 효과를 차감하지 않은 세전 금액입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구분
기초
처분
평가손익
자본인식(*)
기말

파생상품자산(부채)-통화옵션
(560,098,607)
560,098,607
(88,694,789)
-
(88,694,789)

파생상품자산(부채)-통화스왑
450,328,450
(480,000,000)
-
29,671,550
-

파생상품자산(부채)-이자율스왑
-
-
-
31,805,734
31,805,734

합 계
(109,770,157)
80,098,607
(88,694,789)
61,477,284
(56,889,055)

(*) 현금흐름위험회피회계를 적용하는 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 인식하였습니다. 해당 금액은 관련 법인세 효과를 차감하지 않은 세전 금액입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품 미결제약정금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원, 외화단위 : USD)

구분
계약처
매도통화
계약환율
계약만기일

통화옵션
신한은행
USD 18,000,000
1,345~1,361
2024.12.27~2025.01.03

② 전기말

(단위 : 원, 외화단위 : USD)

구분
계약처
매도통화
계약환율
계약만기일

통화옵션
우리은행
USD 4,000,000
1,262~1,295
2023.05.03~2023.05.23

통화옵션
신한은행
USD 2,000,000
1,258
2023.04.18

(3) 당기말과 전기말 현재 연결회사는 차입금에서 발생하는 환율변동위험 및 이자율변동위험 회피를 위한 스왑계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말① 이자율스왑

(단위 : 원)

헤지대상
고정이자율
거래처
체결일
만기일
차입금 잔액

91일물CD + 1.5%
2.89%
우리은행
2021.05.25
2024.05.27
500,000,000

2) 전기말① 이자율스왑

(단위 : 원)

헤지대상
고정이자율
거래처
체결일
만기일
차입금 잔액

91일물CD+1.50%
2.89%
우리은행
2021.05.25
2024.05.27
1,500,000,000

91일물CD+1.67%
2.75%
신한은행
2020.09.15
2023.01.20
625,000,000

(4) 당기와 전기 중 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
평가이익(손실)
거래이익(손실)

당기
전기
당기
전기

통화옵션
13,942,748
(88,694,789)
181,406,787
(1,215,161,393)

20. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

유동부채

미지급금
7,131,027,861
5,382,435,109

미지급비용
3,741,075,008
3,882,489,213

리스부채
252,153,664
287,332,634

기타의유동부채
272,147,234
452,293,596

소 계
11,396,403,767
10,004,550,552

비유동부채

리스부채
92,440,816
307,071,749

기타의비유동부채
129,462,696
102,842,506

소 계
221,903,512
409,914,255

합 계
11,618,307,279
10,414,464,807

21. 충당부채

(1) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분
변동내역

기초 금액
충당부채전입(환입)액
충당부채사용액
환율변동
기말금액

공사손실충당부채(*1)
1,119,264,173
(783,278,288)
-
886,935
336,872,820

판매보증충당부채(*2)
254,557,464
71,278,893
(70,322,472)
-
255,513,885

합 계
1,373,821,637
(711,999,395)
(70,322,472)
886,935
592,386,705

(*1) 연결회사는 추정총계약원가가 총수주가를 초과하여 손실이 예상되는 프로젝트에 대하여 공사손실충당부채를 계상하고 있습니다.(*2) 연결회사는 제조된 장비 및 제품에 대한 품질보증, 교환환불 및 하자보수 등으로인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분
변동내역

기초금액
충당부채전입(환입)액
충당부채사용액
환율변동
기말금액

공사손실충당부채(*1)
1,875,000,047
(756,340,598)
-
604,724
1,119,264,173

판매보증충당부채(*2)
182,043,273
160,870,755
(88,356,564)
-
254,557,464

합 계
2,057,043,320
(595,469,843)
(88,356,564)
604,724
1,373,821,637

(*1) 연결회사는 추정총계약원가가 총수주가를 초과하여 손실이 예상되는 프로젝트에 대하여 공사손실충당부채를 계상하고 있습니다.(*2) 연결회사는 제조된 장비 및 제품에 대한 품질보증, 교환환불 및 하자보수 등으로인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

22. 퇴직급여제도(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
17,544,303,767
14,832,797,706

사외적립자산의 공정가치
(17,576,242,269)
(17,099,485,959)

순확정급여부채(자산)
(31,938,502)
(2,266,688,253)

(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

당기근무원가
1,545,162,839
1,937,694,839

순이자원가
(323,687,929)
(15,662,174)

확정기여형퇴직급여제도 관련 비용
121,660,982
98,212,803

합 계
1,343,135,892
2,020,245,468

(3) 당기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

할인율
4.2%~4.59%
5.26%~5.37%

기대임금상승률
3%~5.67%
1.34%~6.95%

(4) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분

확정급여채무

현재가치

사외적립자산
합계

기초
14,832,797,706
(17,099,485,959)
(2,266,688,253)

당기 비용으로 인식:

당기근무원가
1,545,162,839
-
1,545,162,839

이자비용(이자수익)
589,000,122
(912,688,051)
(323,687,929)

소 계
2,134,162,961
(912,688,051)
1,221,474,910

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

-사외적립자산의 수익
-
159,518,921
159,518,921

-보험수리적손익

재무적가정의 변동으로 인한 손익
1,276,227,747
-
1,276,227,747

가정과 실제의 차이(경험적 조정)
475,013,844
-
475,013,844

소 계
1,751,241,591
159,518,921
1,910,760,512

기업이 납부한 기여금
-
(1,400,000,000)
(1,400,000,000)

제도에서 지급한 금액
(1,158,994,191)
1,661,508,520
502,514,329

소 계
(1,158,994,191)
261,508,520
(897,485,671)

기말
17,559,208,067
(17,591,146,569)
(31,938,502)

② 전기

(단위 : 원)

구분

확정급여채무

현재가치

사외적립자산
합계

기초
18,634,043,756
(15,421,181,187)
3,212,862,569

당기 비용으로 인식:

당기근무원가
1,937,694,839
-
1,937,694,839

이자비용(이자수익)
415,519,766
(431,181,940)
(15,662,174)

소 계
2,353,214,605
(431,181,940)
1,922,032,665

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

-사외적립자산의 수익
-
226,812,739
226,812,739

-보험수리적손익

재무적가정의 변동으로 인한 손익
(2,938,267,671)
-
(2,938,267,671)

가정과 실제의 차이(경험적 조정)
(694,969,647)
-
(694,969,647)

소 계
(3,633,237,318)
226,812,739
(3,406,424,579)

기업이 납부한 기여금
-
(2,950,000,000)
(2,950,000,000)

제도에서 지급한 금액
(2,521,223,337)
1,476,064,429
(1,045,158,908)

소 계
(2,521,223,337)
(1,473,935,571)
(3,995,158,908)

기말
14,832,797,706
(17,099,485,959)
(2,266,688,253)

(5) 당기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.① 당기

(단위 : 원)

구분
1% 증가
1% 감소

할인율의 변동
(967,361,500)
1,100,771,026

기대임금상승률의 변동
1,106,822,359
(989,878,875)

② 전기

(단위 : 원)

구분
1% 증가
1% 감소

할인율의 변동
(804,991,572)
913,759,220

기대임금상승률의 변동
884,931,716
(833,365,709)

23. 기타유동부채 및 기타비유동부채당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
1,112,610,797
-
432,128,620
-

선수수익
2,025,000
-
2,100,822
-

예수금
398,228,335
-
446,494,844
-

기타장기종업원급여
-
186,465,780
-
175,999,931

합 계
1,512,864,132
186,465,780
880,724,286
175,999,931

24. 자본

(1) 연결회사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당기말과 전기말 현재 발행한 주식은 보통주 18,314,054주 입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
17,810,198,272
17,810,198,272

자기주식처분이익 등
958,030,693
958,030,693

합 계
18,768,228,965
18,768,228,965

(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

자기주식
(8,590,534,438)
(7,762,381,228)

공정가치측정지분상품 평가손익
62,230,933
(64,827,839)

현금흐름위험회피파생상품 평가손익
26,872,389
25,126,530

해외사업환산손익
1,020,570,446
(1,318,976,894)

합 계
(7,480,860,670)
(9,121,059,431)

(4) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초
(9,121,059,431)
(5,606,003,936)

자기주식 취득
(828,153,210)
(1,623,680,910)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익
127,058,772
(46,123,841)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분으로 인한 이익잉여금 대체(*)
-
29,973,713

현금흐름위험회피파생상품 평가손익
1,745,859
48,270,339

해외사업환산손익
2,339,547,340
(1,923,494,796)

기말
(7,480,860,670)
(9,121,059,431)

(*) 처분된 지분증권에 대한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 누계액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(*)
5,812,113,500
5,812,113,500

임의적립금
46,000,000,000
46,000,000,000

미처분이익잉여금
25,676,672,320
19,432,205,271

합 계
77,488,785,820
71,244,318,771

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(6) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초
71,244,318,771
65,818,577,676

당기순이익(손실)
8,218,768,478
2,768,896,294

순확정급여부채(자산)의 재측정요소
(1,500,439,609)
2,686,818,514

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
(473,861,820)
-

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품처분으로 인한 이익잉여금 대체
-
(29,973,713)

기말
77,488,785,820
71,244,318,771

(7) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기 (처분예정일: 2024년 3월 29일)
전기 (처분확정일: 2023년 3월 31일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금

31,021,389,141

24,776,922,092

1. 전기이월미처분이익잉여금
24,303,060,272

15,694,130,937

2. 순확정급여부채의 재측정요소
(1,500,439,609)

1,580,718,966

3. 당기순이익(손실)
8,218,768,478

7,532,045,902

4.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-

(29,973,713)

Ⅱ. 이익잉여금처분액

777,420,100

473,861,820

1. 배당금 주당배당금(률) 제40기 - 보통주 : 50원(10%) 제39기 - 보통주 : 30원 (6%)
777,420,100

473,861,820

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

31,798,809,241

24,303,060,272

상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
243,750,624,083
254,538,462,220

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 제품과 재화를 한 시점에 이전하거나 설비의 제작 및 설치용역등을 기간에 걸쳐 제공하면서 수익을 창출합니다.① 당기

(단위 : 원)

구분
차체용접설비
자동차부품사업
기타
합계

기간에 걸쳐 인식(용역매출)
68,163,320,134
-
-
68,163,320,134

한 시점에 인식(재화매출)
-
172,300,521,325
3,258,817,336
175,559,338,661

합 계
68,163,320,134
172,300,521,325
3,258,817,336
243,722,658,795

② 전기

(단위 : 원)

구분
차체용접설비
자동차부품사업
기타
합계

기간에 걸쳐 인식(용역매출)
92,305,945,071
-
-
92,305,945,071

한 시점에 인식(재화매출)
-
157,405,729,910
4,826,787,239
162,232,517,149

합 계
92,305,945,071
157,405,729,910
4,826,787,239
254,538,462,220

(3) 당기말과 전기말 현재 계약부채, 수취채권 및 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

계약부채
84,870,995,473
13,879,152,841

수취채권
58,288,306,403
47,102,740,059

계약자산
1,370,264,447
3,607,605,784

전기말 계약부채 잔액 중 10,473,188천원이 당기 중 수익으로 인식되었습니다.

(4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
계약일
납품일(*)
진행율
계약자산
매출채권
계약부채

총액
손상차손누계액
총액
손상차손누계액

TSA WL74 Bodyside Inner Line
2019.11.01
2021.02.28
100.00%
-
-
-
-
-

X445 Project
2019.03.07
2021.03.26
100.00%
-
-
-
-
-

Ford SAP P703 Bodyside
2020.04.10
2023.06.30
100.00%
-
-
2,264,020,209
20,929
-

Ford PAP P703
2021.01.08
2022.01.08
100.00%
-
-
2,923,465,258
27,025
-

GMK 창원 CUV 9BQC UPPER
2021.01.20
2021.11.30
100.00%
-
-
35,000,000
356
-

GMK 창원 CUV 9BQC CLOSURE
2021.01.20
2021.11.30
100.00%
-
-
15,000,000
153
-

GM Colombia Gamma project
2021.04.30
2022.02.09
99.71%
45,360,641
419
-
-
-

Ford MAP P300
2021.08.30
2022.07.31
82.49%
-
-
-
-
752,361,529

P500 Project
2023.01.25
2024.02.04
64.20%
304,093,905
-
-
-
-

Rivian R1 캐파업
2023.05.18
2024.03.10
0.00%
-
-
-
-
-

Gestamp DT Bodyside
2023.05.24
2024.06.20
0.00%
-
-
-
-
-

Gestamp BT1CC UPR STR
2023.05.30
2024.08.19
0.00%
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-
75,119,898,233

(*) 기타는 거래처 계약상의 이유로 비공개 되었습니다.(*) 해당 일은 설비의 납품일이며, 실제 프로젝트는 설비 납품후 현지설치, 시운전 및양산대응 등의 추가 용역 업무 종료시점에 종료될 예정입니다.(5) 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총계약수익 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산(부채)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
추정총계약수익의변동
추정총계약원가의변동
당기 손익에미치는 영향
미래 손익에미치는 영향
계약자산(부채)의 증가

차체설비사업
6,479,313,345
(7,252,452,166)
14,731,417,690
1,106,716,061
14,711,756,108

26. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목
당기
전기

급여
7,257,887,835
6,900,729,115

퇴직급여
525,660,903
646,077,829

복리후생비
661,143,003
641,735,911

세금과공과
996,736,150
888,186,515

감가상각비
1,070,278,563
1,338,009,658

보험료
804,657,420
687,090,736

운반비
3,644,141,393
3,559,934,430

출장비
540,333,343
411,615,159

지급수수료
2,383,341,581
1,815,251,141

용역비
1,467,910,643
1,120,146,383

연구비
1,993,379,509
1,709,524,989

무형자산상각비
16,367,527
13,030,158

기타판매비와관리비
2,957,060,510
2,266,634,989

합계
24,318,898,380
21,997,967,013

(2) 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목
당기
전기

재고자산의 변동
(8,492,495,770)
16,006,704,214

원재료매입액 등
155,028,718,754
144,264,446,299

급여
23,772,264,352
22,601,938,305

퇴직급여
1,343,135,892
2,020,245,468

복리후생비
2,169,557,825
1,926,921,940

감가상각비
9,503,363,850
9,698,936,551

무형자산상각비
145,878,043
130,874,606

대손상각비
470,209,688
6,973,982,576

연구비
6,354,735,084
5,315,066,355

운반비
5,273,710,152
4,843,994,430

지급수수료
3,935,497,360
2,601,170,275

외주가공비
13,634,853,075
12,255,896,946

기타
17,791,819,888
17,926,116,815

합 계
230,931,248,193
246,566,294,780

27. 금융수익 및 금융원가(1) 당기와 전기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목
당기
전기

금융수익
3,263,265,785
1,247,039,409

금융원가
(7,382,666,371)
(8,087,580,004)

순금융손익
(4,119,400,586)
(6,840,540,595)

(2) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목
당기
전기

이자수익
2,146,214,436
774,262,054

파생상품거래이익
462,725,380
128,485,000

파생상품평가이익
14,144,256
-

배당금수익
530,600
1,893,600

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
350,458,125
87,251,996

당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래이익
289,192,988
255,146,759

합 계
3,263,265,785
1,247,039,409

(3) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목
당기
전기

이자비용
7,079,206,337
5,636,910,691

파생상품거래손실
281,318,593
1,343,646,393

파생상품평가손실
201,508
88,694,789

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
21,939,932
1,018,328,131

합 계
7,382,666,370
8,087,580,004

(4) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목
당기
전기

상각후원가금융자산
2,146,214,436
107,285,025

현금및현금성자산
-
578,932,102

기타
-
88,044,927

합 계
2,146,214,436
774,262,054

(5) 당기와 전기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

차입금 이자
7,072,572,339
5,623,595,845

리스부채
6,633,998
13,314,846

합 계
7,079,206,337
5,636,910,691

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

외환차익
4,316,943,170
9,861,792,918

외화환산이익
610,480,719
684,611,148

임대료
119,250,444
78,360,000

유형자산처분이익
187,532,582
221,461,542

무형자산처분이익
75,454,545
-

정부보조금수익
-
918,679,723

잡이익
3,024,918,831
1,009,847,200

합 계
8,334,580,291
12,774,752,531

(2) 당기와 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

외환차손
2,286,274,390
4,684,496,745

외화환산손실
2,890,528,804
3,309,198,128

유형자산처분손실
12,000
8,211,512

기부금
5,000,000
5,000,000

건물관리비
30,077,724
26,081,423

기타지급수수료
72,728
11,807,245

투자부동산감가상각비
227,953,761
29,849,256

잡손실
296,256,239
80,759,713

합 계
5,736,175,646
8,155,404,022

29. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

1. 법인세부담액
3,410,658,607
1,544,180,940

2. 일시적차이로 인한 이연법인세부채 변동액
442,221,430
871,686,148

세율의 변동
-
(178,278,501)

이연법인세 변동액
442,221,430
1,049,964,649

3. 자본에 직접 반영된 법인세비용
376,224,289
(719,375,449)

4. 법인세추납액(환급액)
(1,177,458,142)
940,821,818

5. 투자상생협력촉진세제로 인한 이연법인세부채 변동액
-
297,088,946

6. 당기손익에 반영된 법인세비용
3,051,646,184
2,934,402,403

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
11,270,414,662
5,750,975,354

적용세율에 따른 법인세
2,479,491,226
1,265,214,578

조정사항:

비과세수익
767,777,580
42,228,239

세액공제
(548,866,006)
(443,580,438)

투자상생협력촉진세제
-
297,088,946

법인세추납액(환급액)
(1,177,458,142)
940,821,818

미인식한 이연법인세등
471,991,972
832,629,260

기타
1,058,709,554
-

법인세비용
3,051,646,184
2,934,402,403

평균유효세율(*)
27.08%
51.02%

(3) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분
기초
증감
기말

당기손익에 반영
자본에 반영

일시적차이에 대한 이연법인세

퇴직급여충당금
2,771,157,870
191,273,444
410,320,903
3,372,752,217

퇴직연금
(3,131,615,175)
(172,740,802)
-
(3,304,355,977)

공정가치금융자산평가손익
18,829,001
(1,596,277)
(34,490,896)
(17,258,172)

종속기업투자
7,647,886,239
(32,040,401)
-
7,615,845,838

손실충당금
1,374,755,054
(576,078,575)
-
798,676,479

미수수익
(62,557,757)
(155,333,608)
-
(217,891,365)

국고보조금
141,121,540
(672,000)
-
140,449,540

압축기장충당금
(141,120,000)
672,000
-
(140,448,000)

국고보조금
30,227,861
(11,337,708)
-
18,890,153

금융보증손실충당금전입액
(5,457,140)
23,316,411
-
17,859,271

일시상각충당금
(30,921,020)
11,337,708
-
(19,583,312)

재평가적립금
(4,055,789,316)
19,313,282
-
(4,036,476,034)

유형자산감액손실
12,563,522
(59,827)
-
12,503,695

건설자금이자
790,173
(6,388,585)
(36,898)
(5,635,310)

과거 세무조사로 인한 일시적차이
18,421,060
1,759,616
-
20,180,676

공사손실충당금
84,614,549
(25,065,532)
-
59,549,017

재고자산평가충당금
458,788,844
(79,030,950)
(612,957)
379,144,937

사용권자산, 리스부채
2,717,445
767,954
(14,190)
3,471,209

당기손익인식금융자산평가익
(25,790,079)
76,928,123
-
51,138,044

당기손익인식금융자산평가손
10,920,216
(10,920,216)
-
-

무형자산감액손실
54,843,691
(40,872,306)
-
13,971,385

업무용승용차감가상각비
55,165,853
(13,767,185)
-
41,398,668

직원연차수당
79,716,344
22,400,406
-
102,116,750

현금흐름위험회피손익
6,108,450
6,170,374
394,282
12,673,106

토지
(845,438,815)
-
-
(845,438,815)

판매보증충당부채
46,503,054
(3,832,853)
-
42,670,201

감가상각비(정액법)
169,948,345
155,587,270
-
325,535,615

이월결손금

-
-
-

울산공장 인수시 발생한 일시적차이
(388,652,364)
(181,206,674)
-
(569,859,038)

지급보증충당부채
224,833,870
(1,070,638)
-
223,763,232

유형자산손상차손
406,555,319
(126,405,443)
-
280,149,876

무형자산손상차손
178,867,008
(65,432,527)
-
113,434,481

기타
1,094,249,741
(112,764,095)
(4,593,746)
976,891,900

소계
6,202,243,383
(1,107,089,614)
370,966,498
5,466,120,267

미인식한 일시적차이
10,112,168,654
(891,646,698)
-
9,220,521,956

인식한 일시적차이
(3,909,925,271)
(215,442,916)
370,966,498
(3,754,401,689)

(+) 이월세액공제에 대한 이연법인세자산
649,339,446
927,352,022
190,206,547
1,766,898,015

(+) 투자상생협력촉진세제
(400,701,508)
-
-
(400,701,508)

이연법인세부채
(3,661,287,333)
711,909,106
561,173,045
(2,388,205,182)

② 전기

(단위 : 원)

구분
기초
증감
기말

당기손익에 반영
자본에 반영

일시적차이에 대한 이연법인세

퇴직급여충당금
3,471,989,986
18,773,949
(719,606,065)
2,771,157,870

퇴직연금
(3,388,459,122)
256,843,947
-
(3,131,615,175)

공정가치금융자산평가손익
13,729,619
(8,338,179)
13,437,561
18,829,001

종속기업투자
8,380,291,448
(732,405,209)
-
7,647,886,239

손실충당금
1,243,961,605
130,793,449
-
1,374,755,054

미수수익
(7,939,582)
(54,618,175)
-
(62,557,757)

국고보조금
147,840,000
(6,718,460)
-
141,121,540

압축기장충당금
(147,840,000)
6,720,000
-
(141,120,000)

국고보조금
44,520,185
(14,292,324)
-
30,227,861

금융보증손실충당금전입액
(51,985,216)
46,528,076
-
(5,457,140)

일시상각충당금
(44,518,645)
13,597,625
-
(30,921,020)

재평가적립금
(4,248,922,141)
193,132,825
-
(4,055,789,316)

유형자산감액손실
13,161,785
(598,263)
-
12,563,522

건설자금이자
827,801
(37,628)
-
790,173

과거 세무조사로 인한 일시적차이
13,132,134
5,288,926
-
18,421,060

공사손실충당금
381,729,690
(297,115,141)
-
84,614,549

재고자산평가충당금
526,108,424
(67,319,580)
-
458,788,844

사용권자산, 리스부채
2,235,956
481,489
-
2,717,445

당기손익인식금융자산평가익
(26,804,096)
1,014,017
-
(25,790,079)

당기손익인식금융자산평가손
(75,882,435)
86,802,651
-
10,920,216

무형자산감액손실
57,455,295
(2,611,604)
-
54,843,691

업무용승용차감가상각비
67,434,699
(12,268,846)
-
55,165,853

직원연차수당
150,155,876
(70,439,532)
-
79,716,344

현금흐름위험회피손익
6,527,741
12,787,654
(13,206,945)
6,108,450

토지
(1,046,638,672)
201,199,857
-
(845,438,815)

판매보증충당부채
35,110,472
11,392,582
-
46,503,054

감가상각비(정액법)
(81,393,168)
251,341,513
-
169,948,345

울산공장 인수시 발생한 일시적차이
(319,223,259)
(69,429,105)
-
(388,652,364)

지급보증충당부채
1,331,738,511
(1,106,904,641)
-
224,833,870

유형자산손상차손
584,298,088
(177,742,769)
-
406,555,319

무형자산손상차손
256,081,535
(77,214,527)
-
178,867,008

기타
1,375,855,297
(281,605,556)
-
1,094,249,741

소계
8,664,579,811
(1,742,960,979)
(719,375,449)
6,202,243,383

(-) 미인식한 이연법인세
11,722,773,312
(1,610,604,658)
-
10,112,168,654

차감계
(3,058,193,501)
(132,356,321)
(719,375,449)
(3,909,925,271)

(+) 이월세액공제에 대한 이연법인세자산
669,293,824
(19,954,378)
-
649,339,446

(+) 투자상생협력촉진세제
(103,612,562)
(297,088,946)
-
(400,701,508)

이연법인세부채
(2,492,512,239)
(449,399,645)
(719,375,449)
(3,661,287,333)

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 원)

구분
세전금액
법인세효과
세후금액

순확정급여자산의 재측정요소
(1,963,257,909)
410,320,903
(1,500,439,609)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익
165,028,211
(34,490,896)
127,058,772

현금흐름위험회피 파생상품 평가손익
3,525,883
394,282
3,158,785

합 계
(1,794,703,816)
376,224,289
(1,370,222,052)

② 전기

(단위 : 원)

구분
세전금액
법인세효과
세후금액

순확정급여부채의 재측정요소
3,406,424,579
(719,606,065)
2,686,818,514

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익
(59,561,402)
13,437,561
(46,123,841)

현금흐름위험회피 파생상품 평가손익
61,477,284
(13,206,945)
48,270,339

합 계
3,408,340,461
(719,375,449)
2,688,965,012

(4) 당기말과 전기말 현재 실현가능성이 낮아 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

종속회사투자지분
7,615,845,838
32,040,399,816

지분법적용투자주식
-
4,378,106,078

과거세무조사 조정사항
20,180,676
87,719,334

지급보증충당부채
-
1,070,637,476

누적손실로인한 미반영
1,584,495,442
10,834,945,611

합 계
9,220,521,956
48,411,808,315

30. 주당이익(1) 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 , 주식수 : 주)

구분
당기
전기

지배기업 소유주지분 당기순이익
8,218,768,478
2,768,896,294

가중평균유통보통주식수
15,591,180
16,188,351

기본주당손익 (원/주)
527
171

(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(주식수: 주)

구분
당기
전기

총발행주식 적수
6,684,629,710
6,684,629,710

자기주식 적수
(993,849,058)
(775,881,568)

차감 후 적수
5,690,780,652
5,908,748,142

일수
365일
365일

유통보통주식수
15,591,180
16,188,351

(3) 당기말과 전기말 현재 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당손익과 동일합니다.

31. 특수관계자 공시(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
회사명

주요경영진
대표이사

(2) 당기와 전기 중 연결회사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명
계정과목
당기
전기

EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVESAFETY SYSTEMS CO., LTD.
매출
-
3,600,679,727

기타수익
-
3,444,672

기타비용
-
2,060,429

대표이사
이자수익
86,384,920
83,291,502

(*) 당기 중 공동기업 EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE SAFETY SYSTEMS CO., LTD.을 처분하였습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명
계정과목
당기
전기

EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE

SAFETY SYSTEMS CO., LTD.

매출채권
-
4,543,776,285

기타채무
-
1,848,940

대표이사
단기대여금
1,800,000,000
2,050,000,000

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분
회사명
계정과목
기초
대여
회수
당기말
이자수취

주요경영진
대표이사
대여금 및 이자수익
2,050,000,000
3,000,000,000
(3,250,000,000)
1,800,000,000
86,384,920

② 전기

(단위 : 원)

구분
회사명
계정과목
기초
회수
당기말
이자수취

주요경영진
대표이사
대여금 및 이자수익
2,050,000,000
-
2,050,000,000
83,291,502

(5) 연결회사는 특수관계자인 대표이사로부터 차입금 등에 대한 포괄보증 40,804백만원,USD 44,171천, EUR 892천을 제공받고 있습니다.

(6) 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
1,971,577,444
1,821,878,603

퇴직급여
146,603,416
115,703,325

합 계
2,118,180,860
1,937,581,928

32. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD, EUR, CNY, INR)

금융기관
내용
통화
한도
실행금액

우리은행
수출CUBE
KRW
5,500,000,000
5,500,000,000

기타외화지급보증
USD
91,341,294
89,011,201

일반자금
KRW
16,945,000,000
16,945,000,000

일반자금
KRW
2,000,000,000
912,000,000

신한은행
무역금융
KRW
12,500,000,000
-

합리화자금
KRW
101,000,000
101,000,000

기타외화지급보증등
USD
9,520,000
5,761,013

기타외화지급보증등
CNY
11,338,800
11,338,800

무역금융
KRW
3,000,000,000
1,350,000,000

구매자금
KRW
3,500,000,000
3,487,168,835

설비자금
KRW
1,800,000,000
1,800,000,000

일반자금
KRW
9,100,000,000
9,100,000,000

일반자금
INR
200,000,000
29,974,364

일반자금
KRW
1,000,000,000
1,000,000,000

일반자금
KRW
1,000,000,000
1,000,000,000

일반자금
KRW
5,000,000,000
5,000,000,000

산업은행
산업운영자금
KRW
14,000,000,000
12,000,000,000

산업시설자금
KRW
1,249,980,000
1,249,980,000

일반자금
KRW
6,750,000,000
6,750,000,000

국민은행
기업운전자금
KRW
2,000,000,000
2,000,000,000

일반시설자금
KRW
2,700,000,000
2,700,000,000

일반자금
KRW
40,625,030
40,625,030

기업은행
일반자금
CNY
11,338,800
10,798,857

외담대(받을어음)
KRW
3,000,000,000
-

수출입은행
일반자금
KRW
4,500,000,000
4,500,000,000

하나은행
기업운전자금
KRW
3,500,000,000
3,500,000,000

무역금융
KRW
2,700,000,000
1,350,000,000

일반자금
KRW
20,500,000,000
20,500,000,000

COMERICA BANK
기업운전자금
USD
12,415,230
11,609,040

시설자금대출외
USD
3,500,000
3,500,000

합 계
KRW
122,386,605,030
113,285,773,865

USD
116,776,524
109,881,254

INR
200,000,000
29,974,364

CNY
22,677,600
22,137,657

(2) 당기말 현재 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

보증제공자
보증처
통화
보증액
지급보증의 내용

서울보증보험
거래처
KRW
394,700,000
계약이행보증 등

신한은행
Shinhan Bank PUNE
USD
1,803,164
차입금 지급보증

Comerica Bank
USD
3,500,000
차입금 지급보증

거래처
USD
461,013
계약이행보증 등

기업은행 무한지점
CNY
11,338,800
차입금 신용보증서

우리은행
거래처
USD
76,390,681
계약이행보증등

거래처
KRW
3,610,077,675
B2B전자어음할인

Comerica Bank
USD
12,399,099
차입금 지급보증

신용보증기금
우리은행
KRW
3,000,000,000
지급보증

하나은행
KRW
3,500,000,000
차입금 신용보증서

신한은행
KRW
990,000,000
지급보증

기술보증기금
우리은행
KRW
950,000,000
지급보증

합계
USD
94,553,957

KRW
12,444,777,675

CNY
11,338,800

연결회사는 특수관계자인 대표이사로부터 차입금 등에 대한 포괄보증 40,804백만 원, USD 44,171천, EUR 892천을 제공받고 있습니다.

33. 위험관리(1) 위험관리의 개요연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험상기 위험과 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 주기적으로 분석하고, 전반적인 금융위험관리 전략을 수립하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리① 신용위험관리연결회사는 금융상품의 연결회사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 수립하여, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
70,604,800,954
43,444,408,967

파생상품자산
48,116,935
31,805,734

기타금융자산(유동)
33,475,871,134
28,369,879,251

매출채권 및 계약자산
59,259,761,648
50,710,345,843

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)
469,005,287
3,131,345,004

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)
1,062,761,280
-

기타금융자산(비유동)
1,295,259,672
1,712,619,972

합 계
166,215,576,910
127,400,404,771

한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)우리은행 등과적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.ⓐ 당기말

(단위 : 원)

구분
1년미만
1년이상-2년미만
2년이상
합계

매입채무
50,193,392,380
-
-
50,193,392,380

단기차입금
111,928,368,109
-
-
111,928,368,109

유동성장기부채
7,190,120,000
-
-
7,190,120,000

파생상품부채
201,508
-
-
201,508

기타금융부채(유동)
11,396,790,587
-
-
11,396,790,587

장기차입금
-
1,436,860,000
6,573,102,404
8,009,962,404

기타금융부채(비유동)
-
221,903,512

221,903,512

합 계
180,708,872,584
1,658,763,512
6,573,102,404
188,940,738,500

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다.ⓑ 전기말

(단위 : 원)

구분
1년미만
1년이상-2년미만
2년이상
합계

매입채무
30,380,985,398
-
-
30,380,985,398

단기차입금
105,758,049,990
-
-
105,758,049,990

유동성장기부채
11,976,010,024
-
-
11,976,010,024

파생상품부채
88,694,789
-
-
88,694,789

기타금융부채(유동)
10,004,550,552
-
-
10,004,550,552

장기차입금 및 사채
-
8,190,120,000
436,860,000
8,626,980,000

기타금융부채(비유동)
-
409,914,255
-
409,914,255

합 계
158,208,290,753
8,600,034,255
436,860,000
167,245,185,008

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다.

③ 환위험연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어있습니다. 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

외화금융자산
외화금융부채
외화금융자산
외화금융부채

USD
87,886,205,135
1,098,427,914
44,268,305,217
771,507,404

EUR
284,356,406
65,050,977
2,114,649,089
559,396

CAD
-
3,579,219
-
12,022,635

CNY
273,610
-
146,494,804
-

JPY
1,132,416,804
185,087,448
1,229,774,533
34,695,752

INR
316,200
49,865,561
134,274,824
105,380,168

VND
131,404
-
132,639
-

GBP
845,521
-
786,750
-

MXN
337,306
-
-
-

합 계
89,304,882,386
1,402,011,119
47,894,417,856
924,165,355

연결회사는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당기와 전기 중 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
6,769,446,623
(6,769,446,623)
3,392,750,229
(3,392,750,229)

EUR
17,105,823
(17,105,823)
164,898,996
(164,898,996)

CAD
-
-
(937,766)
937,766

CNY
21,342
(21,342)
11,426,595
(11,426,595)

JPY
73,891,690
(73,891,690)
93,216,145
(93,216,145)

INR
(3,864,850)
3,864,850
2,253,783
(2,253,783)

VND
10,250
(10,250)
10,346
(10,346)

GBP
65,951
(65,951)
61,367
(61,367)

MXN
26,310
(26,310)

합 계
6,856,703,139
(6,856,703,139)
3,663,679,695
(3,663,679,695)

상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.④ 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

단기차입금
111,928,368,109
95,568,690,085

장기차입금
8,009,962,404
6,787,500,024

합 계
119,938,330,513
102,356,190,109

당기말과 전기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

1%상승시
1%하락시
1%상승시
1%하락시

순이익 증가(감소)
(935,518,978)
935,518,978
(798,378,283)
798,378,283

(4) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결회사의 자본구조는 전기와 대비하여 중요한 차이가 존재하지 않습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

가.총차입금
127,128,450,513
126,361,040,014

나.현금및현금성자산 차감
(70,604,800,954)
(43,444,408,967)

다.순부채(가-나)
56,523,649,559
82,916,631,047

라.자본총계
97,932,808,325
90,048,515,305

마.총자본(다+라)
154,456,457,884
172,965,146,352

바.자본조달비율(다/마)
36.60%
47.94%

34. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동현금흐름 중 수익ㆍ비용 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

금융원가
9,051,437,043
8,087,580,004

금융수익
(3,263,265,785)
(1,247,039,409)

감가상각비
9,503,363,850
9,698,936,551

투자부동산감가상각비
227,953,761
29,849,256

무형자산상각비
145,878,043
130,874,606

퇴직급여
1,343,135,892
1,922,032,665

외화환산손실
2,890,528,804
3,309,198,128

매출채권및기타채권손상차손
470,209,688
6,973,982,576

외화환산이익
(610,480,719)
(684,611,148)

장기종업원급여
34,465,849
(4,422,555)

유형자산처분손실
12,000
8,211,512

유형자산처분이익
(187,532,582)
(221,461,542)

공사손실충당금전입(환입)액
(783,278,288)
(756,340,598)

법인세비용(수익)
3,051,646,184
2,934,402,403

재고자산평가손실(환입)
(103,726)
(717,573,531)

기타손익
9,125,516
72,050,690

판매보증충당부채전입액
71,278,893
160,870,755

정부보조금 수익
-
(918,679,723)

합 계
21,954,374,423
28,777,860,640

(2) 당기와 전기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

매출채권및계약자산의 감소(증가)
62,442,426,827
648,437,304

기타금융자산의 감소(증가)
(596,338,886)
(2,809,673,975)

기타비금융자산의 감소(증가)
(33,373,984,109)
(398,767,281)

재고자산의 감소(증가)
(26,042,412,857)
17,316,670,471

매입채무및기타채무의 증가(감소)
19,812,406,982
(11,837,578,556)

파생상품부채의 증가(감소)
92,711,998
(1,775,260,000)

기타금융부채의 증가(감소)
1,589,463,384
(3,602,565,650)

기타비금융부채의 증가(감소)
163,619,699
(1,008,897,780)

퇴직급여의 지급
(897,485,671)
(3,995,158,908)

판매보증충당금의 증가(감소)
(70,322,472)
(88,356,564)

장기종업원급여의 지급
(24,000,000)
(50,000,000)

합 계
23,096,084,895
(7,601,150,939)

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

유형자산 취득 미지급 대체
(891,038,982)
-

건설중인자산의 유형자산 대체
2,509,090,000
512,247,470

장기차입금의 유동성장기차입금 대체
7,190,120,000
11,976,010,024

자기주식 취득 미지급금
-
25,327,400

(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분
기초
현금흐름
비현금변동
기말

상각
대체
사용권자산 취득
기타

단기차입금
105,758,049,990
6,170,318,119
-
-
-
-
111,928,368,109

유동성장기부채
11,976,010,024
(11,976,010,024)
-
6,583,875,026
-
606,244,974
7,190,120,000

장기차입금
8,626,980,000
6,609,602,540
-
(6,583,875,026)
-
(642,745,110)
8,009,962,404

리스부채
594,404,383
288,825,868
-
-
-
970,666,899
1,853,897,150

합 계
126,955,444,397
1,092,736,503
-
-
-
934,166,763
128,982,347,663

② 전기

(단위 : 원)

구분
기초
현금흐름
비현금변동
기말

상각
대체
사용권자산 취득
기타

단기차입금
105,570,324,068
187,725,922
-
-

-
105,758,049,990

유동성장기부채
19,715,568,833
(19,732,806,320)
17,237,487
11,976,010,024

11,976,010,024

장기차입금
19,599,110,024
1,000,000,000
-
(11,976,010,024)

3,880,000
8,626,980,000

리스부채
261,234,816
(428,405,132)
13,314,846
-
798,357,368
(50,097,515)
594,404,383

합 계
145,146,237,741
(18,973,485,530)
30,552,333
-
798,357,368
(46,217,515)
126,955,444,397

※ 상세한 주석사항은 주주총회 1주일 전까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

2. 별도재무제표

재 무 상 태 표

제 40(당) 기 2023년 12월 31일 현재

제 39(전) 기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 우신시스템
(단위 : 원)

과 목
주석
제40(당) 기
제39(전) 기

자산

Ⅰ. 유동자산

176,018,041,677

79,112,186,168

현금및현금성자산
6,7,33
58,561,062,819

29,662,579,996

매출채권및계약자산
6,8,24,30,32
29,886,112,620

14,249,113,025

파생상품자산
6,18,32
48,116,935

30,446,796

기타금융자산
6,8,11,30,32
31,028,154,645

27,623,943,236

재고자산
10
21,582,594,017

4,735,141,844

기타비금융자산
11
34,912,000,641

2,810,961,271

Ⅱ. 비유동자산

83,263,516,357

82,484,012,869

당기손익-공정가치 측정 금융자산
6,12,32
248,610,400

2,533,214,321

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
6,12,32
639,472,400

315,508,800

기타금융자산
6,8,11,32
622,028,000

357,028,000

유형자산
14,30
51,818,134,803

50,263,626,165

투자부동산
15
3,475,690,739

3,567,981,168

무형자산
16
881,317,338

882,009,267

종속기업투자
13
24,904,572,513

22,296,772,513

기타비금융자산
11
364,363,544

97,767,521

순확정급여자산
21
309,326,620

2,170,105,114

자 산 총 계

259,281,558,034

161,596,199,037

부채

Ⅰ. 유동부채

145,895,873,942

55,196,754,564

매입채무
6,33
29,602,098,522

10,515,394,391

계약부채
24
79,927,347,797

6,526,974,449

단기차입금
6,17,31,32
20,200,000,000

20,000,000,000

유동성장기부채및사채
6,17,31,32
6,414,120,000

6,632,870,000

파생상품부채
6,18,32
201,508

50,435,580

기타금융부채
6,19,32
7,433,666,773

7,054,102,034

당기법인세부채
28
1,745,880,282

3,099,115,379

충당부채
20
284,923,525

950,366,177

기타비금융부채
22
287,635,535

367,496,554

Ⅱ. 비유동부채

4,879,944,121

10,607,786,441

장기차입금및사채
6,17,31,32
436,860,000

6,850,980,000

기타금융부채
6,19
353,922,440

126,488,503

이연법인세부채
28
3,933,827,491

3,486,742,177

충당부채
20
35,264,895

34,065,916

기타비금융부채
22
120,069,295

109,509,845

부 채 총 계

150,775,818,063

65,804,541,005

자본

Ⅰ. 자본금
23
9,157,027,000

9,157,027,000

Ⅱ. 자본잉여금
23
19,082,351,538

19,082,351,538

Ⅲ. 기타자본구성요소
23
(8,496,932,278)

(7,803,156,098)

Ⅳ. 이익잉여금
23
88,763,293,711

75,355,435,592

자 본 총 계

108,505,739,971

95,791,658,032

부 채 및 자 본 총 계

259,281,558,034

161,596,199,037

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제40(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제39(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 우신시스템
(단위 : 원)

과 목
주석
제 40(당) 기
제 39(전) 기

Ⅰ.매출액
24,30
95,843,065,101
112,629,974,297

Ⅱ.매출원가
25,30
69,859,568,245
92,222,568,956

Ⅲ.매출총이익

25,983,496,856
20,407,405,341

Ⅳ.판매비와관리비
25
9,205,415,424
8,751,350,112

Ⅴ.매출채권손상차손(환입)
24
(420,417,851)
723,454,089

Ⅵ.영업이익

17,198,499,283
10,932,601,140

금융수익
26
5,528,280,772
3,903,872,221

금융원가
26
3,817,439,031
6,631,918,340

기타수익
27
2,896,681,799
7,528,334,332

기타비용
27
3,395,081,971
4,689,031,827

Ⅶ.법인세비용차감전순이익(손실)

18,410,940,852
11,043,857,526

Ⅷ.법인세비용(수익)
28
3,597,295,209
3,511,811,624

Ⅸ.당기순이익(손실)

14,813,645,643
7,532,045,902

Ⅹ.기타포괄손익

(797,548,674)
1,581,791,903

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채(자산)의 재측정요소
21,28
(931,925,704)
1,580,718,966

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익
6,12,28
130,144,684
(46,123,841)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

현금흐름위험회피 파생상품 평가손익
6,18,28
4,232,346
47,196,778

XI .총포괄이익(손실)

14,016,096,969
9,113,837,805

XI I .주당순이익
29

기본 및 희석주당순이익(손실)

950
465

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제40(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제39(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 우신시스템
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
이익잉여금
총 계

2022년 01월 01일(전기초)
9,157,027,000
19,082,351,538
(6,210,521,838)
66,272,644,437
88,301,501,137

총포괄손익:

당기순손익
-
-
-
7,532,045,902
7,532,045,902

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익
-
-
(46,123,841)
-
(46,123,841)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분으로 인한 기타포괄손익 대체
-
-
29,973,713
(29,973,713)
-

현금흐름위험회피 파생상품 평가손익
-
-
47,196,778
-
47,196,778

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
1,580,718,966
1,580,718,966

기타포괄손익 소계
-
-
31,046,650
1,550,745,253
1,581,791,903

총포괄손익
-
-
31,046,650
9,082,791,155
9,113,837,805

소유주와의 거래:

기타
-
-
(1,623,680,910)
-
(1,623,680,910)

소유주와의 거래 소계
-
-
(1,623,680,910)
-
(1,623,680,910)

2022년 12월 31일 (전기말)
9,157,027,000
19,082,351,538
(7,803,156,098)
75,355,435,592
95,791,658,032

2023년 01월 01일 (당기초)
9,157,027,000
19,082,351,538
(7,803,156,098)
75,355,435,592
95,791,658,032

총포괄손익:

당기순손익
-
-
-
14,813,645,643
14,813,645,643

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익
-
-
130,144,684
-
130,144,684

현금흐름위험회피 파생상품 평가손익
-
-
4,232,346
-
4,232,346

순확정급여자산의 재측정요소
-
-
-
(931,925,704)
(931,925,704)

기타포괄손익 소계
-
-
134,377,030
(931,925,704)
(797,548,674)

총포괄손익
-
-
134,377,030
13,881,719,939
14,016,096,969

소유주와의 거래:

자기주식의 취득
-
-
-
(473,861,820)
(473,861,820)

소유주와의 거래 소계
-
-
(828,153,210)
-
(828,153,210)

2023년 12월 31일 (당기말)
9,157,027,000
19,082,351,538
(8,496,932,278)
88,763,293,711
108,505,739,971

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제40(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제39(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 우신시스템
(단위 : 원)

과 목
주석
제 40(당) 기
제 39(전) 기

Ⅰ. 영업활동현금흐름

44,899,587,920

14,882,185,734

1. 영업에서 창출된 현금

49,518,581,826

16,751,059,322

가. 당기순이익(손실)

14,813,645,643

7,532,045,902

나. 수익ㆍ비용의 조정
33
5,270,719,287

8,259,275,395

다. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감
33
29,434,216,896

959,738,025

2. 이자의 수취

1,311,997,476

400,685,077

3. 이자의 지급

(1,639,997,699)

(1,612,201,105)

4. 법인세의 납부

(4,290,993,683)

(657,357,560)

II. 투자활동현금흐름

(6,796,495,516)

(23,724,391,022)

배당금의 수취

530,600

1,893,600

단기금융상품의 증가

(58,128,000,000)

(24,182,350,000)

단기금융상품의 감소

54,510,350,000

7,000,000,000

장기금융상품의 증가

(360,000,000)

-

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가

(78,400,000)

(117,600,000)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소

2,964,047,950

589,110,504

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 증가

(159,328,020)

(640,439,890)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 감소

-

1,057,148,688

통화선도의 증감

-

-

유형자산의 처분

58,438,639

195,116,724

유형자산의 취득

(3,036,542,285)

(829,389,767)

무형자산의 취득

-

(36,620,604)

투자유가증권의 증가

(2,607,800,000)

-

장기대여금의 증가

(200,000,000)

-

단기대여금의 증감

265,207,600

(2,295,140,000)

임차보증금의 감소

-

203,000,000

임차보증금의 증가

(25,000,000)

-

금융보증계약에 따른 종속기업 채무 상환

-

(5,587,800,000)

정부보조금의 수취

-

918,679,723

III. 재무활동현금흐름

(7,605,118,674)

(19,412,157,186)

유동성장기부채의 상환

(6,632,870,000)

(13,844,120,000)

단기차입금의 증가

4,700,000,000

10,000,000,000

단기차입금의 감소

(4,500,000,000)

(12,500,000,000)

자기주식의 취득

(802,825,810)

(1,598,353,510)

리스부채의 상환

(15,561,044)

(1,930,000,000)

기타보증금의 증감

120,000,000

(19,683,676)

파생상품거래의 정산으로 인한 현금유입

-

480,000,000

배당금의 지급

(473,861,820)

IV. 현금및현금성자산의 증감

30,497,973,730

(28,254,362,474)

V. 기초 현금및현금성자산

29,662,579,996

58,847,062,370

VI. 외화표시현금및현금성자산 환율변동효과

(1,599,490,907)

(930,119,900)

VII. 기말 현금및현금성자산

58,561,062,819

29,662,579,996

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

이익잉여금처분계산서

제40(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제39(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

(단위 : 원)

구 분
당기 (처분예정일: 2024년 3월 29일)
전기 (처분확정일: 2023년 3월 31일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금

31,021,389,141

24,776,922,092

1. 전기이월미처분이익잉여금
24,303,060,272

15,694,130,937

2. 순확정급여부채의 재측정요소
(1,500,439,609)

1,580,718,966

3. 당기순이익(손실)
8,218,768,478

7,532,045,902

4.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-

(29,973,713)

Ⅱ. 이익잉여금처분액

777,420,100

473,861,820

1. 배당금 주당배당금(률) 제40기 - 보통주 : 50원(10%) 제39기 - 보통주 : 30원 (6%)
777,420,100

473,861,820

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

31,798,809,241

24,303,060,272

주석

제 40기(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 39기(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 우신시스템

1. 일반사항주식회사 우신시스템(이하 '당사')은 1984년 2월 23일에 설립되었으며 자동차 차체조립 자동화라인의 제조, 자동차 차체(Door) 및 내장재 제조를 주된 영업으로 하고 있으며, 본사는 서울시 영등포구 양평동 2가에 위치하고 있습니다. 한편 당사는 2015년 중에 산업자원부로부터 "일억불 수출의 탑"을 수상한 바 있습니다.당사는 2001년 8월에 주식을 한국증권업협회에 등록하였으며, 2002년 5월에 주식을코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전하여 상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당기말 현재의 자본금은 9,157,027천원이며 대주주는 대표이사(지분율: 35.85%)입니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
당기말
전기말

주식수
지분율
주식수
지분율

허우영
6,565,378주
35.85%
6,558,708주
35.81%

특수관계자
172,261주
0.94%
220,624주
1.20%

자기주식
2,765,652주
15.10%
2,518,660주
13.75%

기타
8,810,763주
48.11%
9,016,062주
49.23%

계
18,314,054주
100.00%
18,314,054주
100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용ⓐ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약 식별 시 회피불가능한 계약이행 원가의 범위 명확화손실부담계약 평가를 수행하기 위한 회계정책이 변경되었습니다. 당사는 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때, 정책 변경 전에는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가만포함하였습니다. 변경된 정책에서는 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때, 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액을 포함하고 있습니다. 이 개정사항은 최초 적용일(2022년 1월 1일)에 존재하는 계약에 전진적으로 적용합니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 당사의 자본 금액에 영향을 미치지 않습니다.ⓑ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도된 사용 전 생산된 재화의 매각금액과 관련원가의 회계처리 명확화개정사항은 재화의 순매각금액을 유형자산 취득원가에서 차감하지 않고, 관련 매각금액과 그 재화의 원가는 관련 기준서에 따라 당기손익으로 인식하도록 하였으며, 생산된 재화의 원가는 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'을 적용하여 측정하도록 변경되었습니다. 이 개정사항은 수정소급적용합니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 당사의 자본 금액에 영향을 미치지 않습니다.

ⓒ 기업회계기준서 연차개선(2018-2020)기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채의 계약 변경 시 조건이 실질적으로변경되었는지 판단할 때(10% 테스트), 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료만 '새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름' 에 포함하는 것을 명확화하도록 개정되었습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스개량 변제액 회계처리에 혼란을 주는 적용사례 문구가 삭제되었습니다. 해당 개정사항은 적용 사례 개정으로 시행일을 별도로 규정하지 않고 개정 즉시 변경된 사례가 적용됩니다. 이 개정사항은 최초 적용일(2022년 1월 1일)에 존재하는 계약에 전진적으로 적용합니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 당사의 자본 금액에 영향을 미치지 않습니다.

ⓓ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 기준서가 참조하는 개념체계의 대체 및 인식원칙 예외 추가자산과 부채의 정의에서 참조하는 개념체계를 2018년 개념체계로 대체하였습니다.기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'과 기업회계기준서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채 측정에 기업회계기준서제1103호 '사업결합'을 적용하지 않고 해당 기준서를 적용할 수 있도록 개정되었습니다.이 개정사항은 최초 적용일에 존재하는 계약에 전진적으로 적용합니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 당사의 자본 금액에 영향을 미치지 않습니다.

(3) 제ㆍ개정 기준서의 미적용(시행일 미도래)제정ㆍ공표되었으나 2023 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 않았습니다.

다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

ⓐ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

ⓑ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동

개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

ⓒ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 효과적인 회계정책 공시를 위한 요구사항 개정개정사항은 기존 '유의적'인 회계정책을 공시하도록 요구하던 사항을 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 요구합니다. '중요한 회계정책 정보'란 재무제표에 포함된다른 정보와 함께 고려할 때 재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보를 말하며, 이를 명확히 하기 위하여 관련 예시를 제공하고 있습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

ⓓ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - 회계추정치에 대한 정의 명확화개정사항은 '회계추정의 변경'의 정의를 삭제하고, '회계추정치'라는 용어를 추가하여 '측정 불확실성의 영향을 받는 재무제표 상 화폐금액'으로 정의합니다. 회계추정치 개발에 사용된 투입변수나 측정기법의 변경은 전기오류수정이 아닌 한 회계추정치 변경임을 명확히 합니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(5) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.

(6) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

① 총계약수익 및 총계약원가 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 총계약원가는 고객이 승인한 설계를 기준으로 산정하지만, 구매 및 제작에 소요되는 원재료의 가격 변동, 고객의 요청에 따른 사양 변경, 설치 시점 및 내부인력의 설치수행여부 등의 요소들에 의하여 유의하게 변동될 수 있으므로, 총예정원가의 추정치는 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.

② 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

③ 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

④ 금융보증계약부채의 추정당사는 지급보증을 제공하는 계약과 관련하여 매 보고기간말 피보증회사의 신용위험을 추정하고 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하는 경우 미래전망 정보를 포함하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 고려하여 금융보증계약부채를 추정합니다.⑤ 퇴직급여채무확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.

⑥ 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다.

자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.⑦ 충당부채당사는 품질보증수리 및 지급ㆍ보증과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

⑧ COVID-19의 영향COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 회계정책의 변경(1) 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세당사는 2023년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 리스와 복구충당부채와 같이 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는 거래를 최초 인식 면제에서 제외하도록 그 범위를 명확화 하였습니다. 리스와 복구충당부채의 경우, 당사는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일부터 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하여야 하며, 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 다른 모든 거래의 경우, 당사는가장 이른 기간의 개시일 이후에 발생하는 거래에 대해서 동 개정사항을 적용합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 중요한 회계정책 정보당사는 2023년 1월 1 일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 "재무제표 표시")을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.당사의 경영진은 회계정책을 검토하였고,이 개정사항에 따라 주석4에 공시된 중요한회계정책 정보를 업데이트 하였습니다.

4. 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 현금및현금성자산 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 정상영업기간 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 최초 인식시점에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 기업회계기준서제1115호에서 정의하는 거래가격으로 측정하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.(3) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

(4) 유형자산

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

건물
20 ~ 40 년

구축물
8 ~ 20 년

기계장치
8 년

차량운반구
4 ~ 5 년

기타
4 ~ 8 년

유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.

(5) 무형자산① 산업재산권산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 7년에 걸쳐 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.

② 개발비당사는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 개발비로 계상하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 그 이외의 개발활동 및 연구활동에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

③ 기타의무형자산기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 회원권으로 구성되어 있으며, 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(6) 투자부동산투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

(7) 충당부채와 우발부채

판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(8) 리스

① 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니 다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타금융부채'로 분류합니다.

(9) 수익인식

① 설비매출당사는 주문생산 장비를 공급하고 있으며, 당사가 제작하는 장비가 고객 맞춤화된 장비이고, 장비제작과 설치용역이 결합산출물에 해당한다고 판단하여, 고객과 체결한 계약 전체를 단일 수행의무로 판단하였습니다. 당사의 주문제작장비를 고객이 인수하기 이전까지는 고객에게 통제가 이전되었다고 판단되지 아니하므로 수익을 인식하지 않습니다. 고객이 인수한 자산은 당사가 용역을 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하게 되므로 고객이 자산을 인수하는 시점부터 기간에 걸쳐 투입법에 의한 진행률을 측정하여 수익을 인식합니다. 수익인식과 관련하여 미청구된 금액은 계약자산으로, 초과청구된 금액은 계약부채로 인식합니다.

② 부품매출

부품재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

③ 변동대가기업이 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

④ 보증

당사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별 표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다.

⑤ 유의적인 금융요소일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다.

(10) 정부보조금 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다.

재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

5. 부문별정보당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당기말① 금융자산

(단위 : 원)

구분
장부금액
공정가치(*)

당기손익-공정가치측정 금융상품
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
상각후원가 측정 금융자산
합 계

공정가치로 측정하는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 채무상품
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치 측정 지분상품
248,610,400
-
-
248,610,400
248,610,400

파생상품자산
48,116,935
-
-
48,116,935
48,116,935

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
639,472,400
-
639,472,400
639,472,400

합 계
296,727,335
639,472,400
-
936,199,735
936,199,735

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
-
-
58,561,062,819
58,561,062,819
-

매출채권
-
-
23,952,862,613
23,952,862,613
-

기타금융자산
-
-
31,650,182,645
31,650,182,645
-

합 계
-
-
114,164,108,077
114,164,108,077
-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

② 금융부채

(단위 : 원)

구분
장부금액
공정가치(*)

파생상품부채
금융보증계약부채
리스부채
상각후원가 측정 금융부채
합 계

공정가치로 측정하는 금융부채:

파생상품부채
201,508
-
-
-
201,508
201,508

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무
-
-
-
29,602,098,522
29,602,098,522
-

단기차입금
-
-
-
20,200,000,000
20,200,000,000
-

유동성장기부채
-
-
-
6,414,120,000
6,414,120,000
-

장기차입금 및 사채
-
-
-
436,860,000
436,860,000
-

기타금융부채
-
2,952,153,643
2,637,364
4,832,798,206
7,787,589,213
-

합 계
-
2,952,153,643
2,637,364
61,485,876,728
64,440,667,735
-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

2) 전기말① 금융자산

(단위 : 원)

구분
장부금액
공정가치(*)

당기손익-공정가치측정 금융상품
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
상각후원가측정 금융자산
합 계

공정가치로 측정하는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 채무상품

2,285,904,421
-
-
2,285,904,421
2,285,904,421

당기손익-공정가치 측정 지분상품

247,309,900
-
-
247,309,900
247,309,900

파생상품자산
30,446,796
-
-
30,446,796
30,446,796

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
315,508,800
-
315,508,800
315,508,800

합 계
2,563,661,117
315,508,800
-
2,879,169,917
2,879,169,917

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
-
-
29,662,579,996
29,662,579,996
-

매출채권
-
-
11,317,570,990
11,317,570,990
-

기타금융자산
-
-
27,980,971,236
27,980,971,236
-

합 계
-
-
68,961,122,222
68,961,122,222
-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

② 금융부채

(단위 : 원)

구분
장부금액
공정가치(*)

파생상품부채
금융보증계약부채
리스부채
상각후원가측정 금융부채
합 계

공정가치로 측정하는 금융부채:

파생상품부채
50,435,580
-
-
-
50,435,580
50,435,580

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무
-
-
-
10,515,394,391
10,515,394,391
-

단기차입금
-
-
-
20,000,000,000
20,000,000,000
-

유동성장기부채
-
-
-
6,632,870,000
6,632,870,000
-

장기차입금 및 사채
-
-
-
6,850,980,000
6,850,980,000
-

기타금융부채
-
2,298,786,229
10,661,222
4,871,143,086
7,180,590,537
-

합 계
-
2,298,786,229
10,661,222
48,870,387,477
51,179,834,928
-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

(2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기① 금융자산

(단위: 원)

금융상품 범주
당기순손익(*1)
기타포괄손익
총포괄손익

이자수익
배당금수익
손상차손(*2)
평가손익
거래손익
평가손익

상각후원가측정 금융자산
2,058,786,887
-
420,417,851
-
-
-
2,479,204,738

파생상품자산
-
-
-
-
-
4,232,346
4,232,346

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
530,600
-
-
-
164,635,580
165,166,180

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
-
311,851,041
289,192,988
-
601,044,029

합 계
2,058,786,887
530,600
420,417,851
311,851,041
289,192,988
168,867,926
3,249,647,293

(*1) 금융상품 중 외화표시 화폐성항목의 결제 및 환산으로 인한 손익은 제외된 금액입니다.(*2) 상기 금액에는 계약자산에 대하여 인식한 손상차손이 포함되어 있습니다.

② 금융부채

(단위: 원)

금융상품 범주
당기순손익(*)
총포괄손익

이자비용
평가손익
거래손익
금융보증부채전입액
금융보증수익

상각후원가측정 금융부채
(1,668,770,673)
-
-
-
-
(1,668,770,673)

파생상품부채
-
13,942,748
204,347,578
-
-
218,290,326

리스부채
-
-
-
-
-
-

금융보증부채
-
-
-
120,376,509
2,387,774,490
2,508,150,999

합 계
(1,668,770,673)
13,942,748
204,347,578
120,376,509
2,387,774,490
1,057,670,652

(*) 금융상품 중 외화표시 화폐성항목의 결제 및 환산으로 인한 손익은 제외된 금액입니다.

2) 전기① 금융자산

(단위: 원)

금융상품 범주
당기순손익(*)
기타포괄손익
총포괄손익

이자수익
배당금수익
손상차손환입
평가손익
거래손익
평가손익

상각후원가측정 금융자산
663,704,528
-
(976,899,951)
-
-
-
(313,195,423)

파생상품자산
-
-
-
-
-
47,196,778
47,196,778

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
1,893,600
-
-
-
(46,123,841)
(44,230,241)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
-
(941,782,521)
255,146,759
-
(686,635,762)

합 계
663,704,528
1,893,600
(976,899,951)
(941,782,521)
255,146,759
1,072,937
(996,864,648)

(*) 금융상품 중 외화표시 화폐성항목의 결제 및 환산으로 인한 손익은 제외된 금액입니다.② 금융부채

(단위: 원)

금융상품 범주
당기순손익(*)
총포괄손익

이자비용
평가손익
거래손익
금융보증부채전입액
금융보증수익

상각후원가측정 금융부채
(1,612,201,105)
-
-
-
-
(1,612,201,105)

파생상품부채
-
(50,435,580)
(817,071,792)
-
-
(867,507,372)

리스부채
(1,169,530)
-
-
-
-
(1,169,530)

금융보증부채

-
-
-
(605,080,606)
2,778,096,724
2,173,016,118

합 계
(1,613,370,635)
(50,435,580)
(817,071,792)
(605,080,606)
2,778,096,724
(307,861,889)

(*) 금융상품 중 외화표시 화폐성항목의 결제 및 환산으로 인한 손익은 제외된 금액입니다.

(3) 공정가치의 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(4) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분
수준1
수준2
수준3
계

당기손익-공정가치 측정 채무상품
-
-
-
-

당기손익-공정가치 측정 지분상품
-
-
248,610,400
248,610,400

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
639,472,400
-
-
639,472,400

파생상품자산
-
48,116,935
-
48,116,935

파생상품부채
-
201,508
-
201,508

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
수준1
수준2
수준3
계

당기손익-공정가치 측정 채무상품
-
-
2,285,904,421
2,285,904,421

당기손익-공정가치 측정 지분상품
-
-
247,309,900
247,309,900

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
315,508,800
-
-
315,508,800

파생상품자산
-
30,446,796
-
30,446,796

파생상품부채
-
50,435,580
-
50,435,580

7. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

현금
11,230,788
16,915,080

보통예금
55,924,481,043
23,078,340,237

단기투자자산(*)
2,625,350,988
6,567,324,679

합 계
58,561,062,819
29,662,579,996

(*) 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산으로 구성되어 있습니다.8. 사용제한 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
금융기관
당기말
전기말
제한 내용

기타금융자산(유동)
하나은행
17,800,000,000
17,800,000,000
담보제공(*)

우리은행
5,000,000,000
-
담보제공(*)

기타금융자산(비유동)
신한은행
2,000,000
2,000,000
당좌개설보증금

우리은행
2,000,000
2,000,000
당좌개설보증금

합 계

22,804,000,000
17,804,000,000

(*) (주)우신세이프티시스템의 차입금과 관련하여 하나은행과 우리은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 11, 30 참조).

9. 매출채권 및 계약자산(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분
매출채권
계약자산
합 계

채권가액
23,969,802,384
6,216,292,165
30,186,094,549

차감: 손실충당금
(16,939,771)
(283,042,158)
(299,981,929)

순장부가액
23,952,862,613
5,933,250,007
29,886,112,620

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
매출채권
계약자산
합 계

채권가액
11,318,619,523
3,666,945,464
14,985,564,987

차감: 손실충당금
(1,048,533)
(735,403,429)
(736,451,962)

순장부가액
11,317,570,990
2,931,542,035
14,249,113,025

(2) 손실충당금당사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였고, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의특성과 채권의 연령을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 2023년 12월 31일 기준 과거 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 현재 및 미래전망 정보를 반영하여 조정합니다.

1) 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위 : 원)

구분
90일 이내

90일 초과180일 이내

180일 초과270일 이내

270일 초과365일 이내
365일 초과730일 이내

730일 초과

합계

국내거래처
매출채권
10,954,781,801
-
-
-
-
-
10,954,781,801

손실충당금
(14,749)
-
-
-
-
-
(14,749)

해외거래처
매출채권
6,689,182,598
4,698,688,370
391,283,902
1,064,643,396
171,222,317
-
13,015,020,583

손실충당금
(61,837)
(626,526)
(449,629)
(2,428,731)
(13,358,299)
-
(16,925,022)

합 계
매출채권
17,643,964,399
4,698,688,370
391,283,902
1,064,643,396
171,222,317
-
23,969,802,384

손실충당금
(76,586)
(626,526)
(449,629)
(2,428,731)
(13,358,299)
-
(16,939,771)

② 전기말

(단위 : 원)

구분
90일 이내

90일 초과180일 이내

180일 초과270일 이내

270일 초과365일 이내
365일 초과730일 이내

730일 초과

합계

국내거래처
매출채권
7,843,048,070
1,393,513,764
-
-
-
-
9,236,561,834

손실충당금
(81,352)
(419,401)
-
-
-
-
(500,753)

해외거래처
매출채권
892,178,135
1,162,735,636
27,143,918
-
-
-
2,082,057,689

손실충당금
(43,708)
(424,662)
(79,410)
-
-
-
(547,780)

합 계
매출채권
8,735,226,205
2,556,249,400
27,143,918
-
-
-
11,318,619,523

손실충당금
(125,060)
(844,063)
(79,410)
-
-
-
(1,048,533)

2) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초
1,048,532
81,432,073

대손(환입)
15,891,239
(11,949,341)

제각
-
(68,434,200)

기말
16,939,771
1,048,532

(3) 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분
인식된 금융자산 및 부채총계
상계되는 금융자산및 부채총계
재무제표 표시 순액

매출채권
90,759,377,806
(66,789,575,422)
23,969,802,384

매입채무
108,186,144,630
(66,789,575,422)
41,396,569,208

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
인식된 금융자산및 부채총계
상계되는 금융자산및 부채총계
재무제표 표시 순액

매출채권
21,409,508,956
(10,090,889,433)
11,318,619,523

매입채무
20,606,283,824
(10,090,889,433)
10,515,394,391

10. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

제품
349,747,690
(10,076,237)
339,671,453
268,903,515
(5,614,861)
263,288,654

원재료
10,417,604,500
(130,806,998)
10,286,797,502
1,951,633,213
(121,379,352)
1,830,253,861

재공품
11,073,500,055
(134,647,190)
10,938,852,865
2,700,522,409
(75,474,297)
2,625,048,112

저장품
17,416,197
(144,000)
17,272,197
16,728,217
(177,000)
16,551,217

합 계
21,858,268,442
(275,674,425)
21,582,594,017
4,937,787,354
(202,645,510)
4,735,141,844

한편, 당사가 당기와 전기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실 설정 및 환입은 73,028천원 설정 및 810,559천원 환입입니다.

11. 기타금융자산 및 기타비금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수금
387,332,079
-
1,243,429,673
-

차감:대손충당금
(235,974)
-
(149,730,517)
-

단기대여금
1,810,315,200
-
2,303,460,000
-

차감:대손충당금
(10,315,200)
-
(253,460,000)
-

미수수익
1,041,058,540
-
297,894,080
-

장단기금융상품(*)
27,800,000,000
364,000,000
24,182,350,000
4,000,000

보증금 등
-
258,028,000
-
353,028,000

합 계
31,028,154,645
622,028,000
27,623,943,236
357,028,000

(*) 당기말 현재 장단기금융상품 중 22,800백만원은 (주)우신세이프티시스템의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).(2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초
(403,190,517)
(149,744,655)

대손
(180,845)
(253,445,862)

제각
392,820,188
-

당기말
(10,551,174)
(403,190,517)

(3) 당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
30,631,378,000
-
365,772,042
-

선급비용
2,500,403,376
364,363,544
1,473,733,497
97,767,521

부가세대급금
1,780,219,265
-
971,455,732
-

합 계
34,912,000,641
364,363,544
2,810,961,271
97,767,521

12. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구분
기초
취득
평가손익
기말
취득원가
기타포괄손익 누계액

상장주식

큐리언트
20,140,000
159,328,020
(11,815,020)
167,653,000
218,551,230
(40,260,500)

CJ프레시웨이
48,512,000
-
(12,355,400)
36,156,600
99,090,700
(49,780,843)

삼천당제약
246,856,800
-
188,806,000
435,662,800
239,255,483
155,358,188

합 계
315,508,800
159,328,020
164,635,580
639,472,400
556,897,413
65,316,845

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류 되지 않습니다.
② 전기

(단위 : 원)

구분
기초
취득
처분
평가손익
기말
취득원가
기타포괄손익 누계액

상장주식

큐리언트
57,570,000
-
-
(37,430,000)
20,140,000
59,223,210
(30,875,736)

CJ프레시웨이
43,585,000
-
-
4,927,000
48,512,000
99,090,700
(39,957,143)

포스코케미칼
690,624,000
-
(638,407,025)
(52,216,975)
-
-
-

삼천당제약
-
640,439,890
(418,741,663)
25,158,573
246,856,800
239,255,483
6,005,040

합 계
791,779,000
640,439,890
(1,057,148,688)
(59,561,402)
315,508,800
397,569,393
(64,827,839)

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류 되지 않습니다.

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

비유동
비유동

채무상품
-
2,285,904,421

지분상품
248,610,400
247,309,900

합 계
248,610,400
2,533,214,321

2) 당기와 전기 중 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

기초
-
2,533,214,321
1,004,404,348
2,686,956,239

취득
-
78,400,000
4,129,118,502
117,600,000

처분
(310,550,541)
(2,653,497,409)
(4,463,082,247)
-

평가손익
310,550,541
1,300,500
(670,440,603)
(271,341,918)

처분손익
-
289,192,988
-
-

기말
-
248,610,400
-
2,533,214,321

13. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

투자회사
피투자회사
소재지
지분율
장부금액

당기말
전기말
당기말
전기말

(주)우신시스템
(주)우신세이프티시스템
한국
100%
100%
11,825,571,887
11,825,571,887

(주)에이에프에프씨
한국
100%
100%
4,880,979,247
4,880,979,247

무한우신기계유한공사
중국
100%
100%
-
-

인도우신엔지니어링
인도
100%
100%
2,318,499,025
2,318,499,025

WOOSHIN HOLDING CORPORATION
미국
100%
100%
5,458,524,375
2,850,724,375

WOOSHIN PROPERTIES,LLC
미국
100%
100%
420,997,979
420,997,979

합 계
24,904,572,513
22,296,772,513

(2) 당기와 전기 중 종속기업의 주요 재무현황 및 주요 경영성과는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총액
매출액
당기순이익

(주)우신세이프티시스템
101,712,864,908
95,033,155,981
6,679,708,927
132,840,893,133
(5,239,111,793)

(주)에이에프에프씨
15,957,602,767
11,619,173,989
4,338,428,778
28,749,542,782
(190,846,695)

무한우신기계유한공사
1,144,600,776
2,543,697,118
(1,399,096,342)
1,795,453,898
9,370,155,034

인도우신엔지니어링
12,826,787,721
5,742,749,657
7,084,038,064
11,391,570,572
(230,751,729)

WOOSHIN HOLDING CORPORATION
6,242,797,489
9,090,668,425
(2,847,870,936)
5,474,613,733
(2,732,481,665)

WOOSHIN PROPERTIES,LLC
16,755,959,033
16,106,081,473
649,877,560
3,583,194,284
(474,466,682)

(*) 종속기업인 WOOSHIN HOLDING CORPORATION의 당기 요약 재무정보는 연결 기준 금액이며, 상기 외의 종속기업 요약 재무정보는 별도 기준 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총액
매출액
당기순이익

(주)우신세이프티시스템
1,737,221,284
12,369,712,897
(10,632,491,613)
708,268,060
(5,507,639,247)

(주)에이에프에프씨
15,469,553,243
8,248,897,702
7,220,655,541
7,416,018,925
27,154,049

무한우신기계유한공사
92,057,468,711
80,301,011,127
11,756,457,584
121,269,517,644
2,561,448,197

인도우신엔지니어링
8,066,238,504
10,747,187,742
(2,680,949,238)
16,802,603,395
(2,263,730,049)

WOOSHIN HOLDING CORPORATION
12,385,641,388
7,908,863,315
4,476,778,073
23,504,525,801
394,093,841

WOOSHIN PROPERTIES,LLC
16,425,677,384
15,326,323,414
1,099,353,970
3,930,527,585
594,037,332

(*) 종속기업인 WOOSHIN HOLDING CORPORATION의 전기 요약 재무정보는 연결 기준 금액이며, 상기 외의 종속기업 요약 재무정보는 별도 기준 금액입니다.

14. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목
당기말
전기말

취득원가
감가상각 및 손상차손누계액
장부금액
취득원가
감가상각 및 손상차손누계액
장부금액

토지
41,793,323,051
(689,191,450)
41,104,131,601
41,793,323,051
(689,191,450)
41,104,131,601

건물
23,631,428,227
(16,506,964,016)
7,124,464,211
22,129,428,227
(15,820,158,874)
6,309,269,353

구축물
1,482,664,560
(1,039,273,472)
443,391,088
1,421,814,770
(998,723,953)
423,090,817

기계장치
13,678,159,678
(12,139,393,565)
1,538,766,113
13,349,309,678
(11,690,472,540)
1,658,837,138

차량운반구
530,936,901
(289,064,677)
241,872,224
452,752,969
(432,571,339)
20,181,630

기타유형자산
12,118,025,292
(10,859,535,819)
1,258,489,473
10,902,919,147
(10,593,664,511)
309,254,636

건설중인자산
104,720,000
-
104,720,000
428,780,000
-
428,780,000

사용권자산
23,171,567
(20,871,474)
2,300,093
23,171,567
(13,090,577)
10,080,990

합 계
93,362,429,276
(41,544,294,473)
51,818,134,803
90,501,499,409
(40,237,873,244)
50,263,626,165

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

과목
기초잔액
취득
대체
처분
감가상각비
기말잔액

토지
41,104,131,601
-
-
-
-
41,104,131,601

건물
6,309,269,353
1,502,000,000
-
-
(686,805,142)
7,124,464,211

구축물
423,090,817
60,849,790
-
-
(40,549,519)
443,391,088

기계장치
1,658,837,138
314,950,000
39,000,000
(1,000)
(474,020,025)
1,538,766,113

차량운반구
20,181,630
248,654,350
-
-
(26,963,756)
241,872,224

기타유형자산
309,254,636
926,516,145
356,700,000
(27,129,002)
(306,852,306)
1,258,489,473

건설중인자산
428,780,000
71,640,000
(395,700,000)
-
-
104,720,000

사용권자산
10,080,990
7,537,186
-
-
(15,318,083)
2,300,093

합 계
50,263,626,165
3,132,147,471
-
(27,130,002)
(1,550,508,831)
51,818,134,803

② 전기

(단위 : 원)

과목
기초잔액
취득
대체
처분
감가상각비와손상차손(*)
기말잔액

토지
41,104,131,601
-
-
-
-
41,104,131,601

건물
6,978,016,001
3,900,000
-
-
(672,646,648)
6,309,269,353

구축물
383,417,623
75,123,102
-
-
(35,449,908)
423,090,817

기계장치
2,120,795,697
71,507,292
-
(21,199,591)
(512,266,260)
1,658,837,138

차량운반구
18,860,630
8,055,045
-
-
(6,734,045)
20,181,630

기타유형자산
253,834,384
242,024,328
4,741,800
(87,302,316)
(104,043,560)
309,254,636

건설중인자산
4,741,800
428,780,000
(4,741,800)
-
-
428,780,000

사용권자산
5,523,559
23,171,567
-
-
(18,614,136)
10,080,990

합 계
50,869,321,295
852,561,334
-
(108,501,907)
(1,349,754,557)
50,263,626,165

(3) 당기말 현재 당사가 소유하고 있는 토지와 건물, 투자부동산 중 일부는(유형자산및 투자부동산 장부가액: 53,260백만원) 당사 및 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 산업은행 등에 담보(채권최고액: 84,060백만원)로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).

(4) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

부동산
2,300,093
10,080,990

(5) 당기와 전기 중 리스와 관련해 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

사용권자산 감가상각비

부동산
15,318,083
15,409,930

차량운반구
-
3,204,206

소 계
15,318,083
18,614,136

리스부채 이자비용
710,956
1,169,530

합 계
16,029,039
19,783,666

15. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
2,449,566,708
(106,031,655)
2,343,535,053
2,449,566,708
(106,031,655)
2,343,535,053

건물
2,358,355,290
(1,226,199,604)
1,132,155,686
2,358,355,290
(1,133,909,175)
1,224,446,115

합 계
4,807,921,998
(1,332,231,259)
3,475,690,739
4,807,921,998
(1,239,940,830)
3,567,981,168

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

과목
기초잔액
감가상각비
기말잔액

토지
2,343,535,053
-
2,343,535,053

건물
1,224,446,115
(92,290,429)
1,132,155,686

합 계
3,567,981,168
(92,290,429)
3,475,690,739

② 전기

(단위 : 원)

과목
기초잔액
감가상각비
기말잔액

토지
2,343,535,053
-
2,343,535,053

건물
1,316,736,544
(92,290,429)
1,224,446,115

합 계
3,660,271,597
(92,290,429)
3,567,981,168

(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

임대수익
325,531,542
290,619,010

운영비용
(30,077,724)
(26,081,423)

감가상각비
(92,290,429)
(92,290,429)

합 계
203,163,389
172,247,158

16. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목
당기말
전기말

취득원가
상각 및손상차손누계액
장부금액
취득원가
상각 및손상차손누계액
장부금액

산업재산권
384,494,734
(381,773,910)
2,720,824
384,494,734
(381,081,981)
3,412,753

개발비
1,790,601,913
(1,790,601,913)
-
1,790,601,913
(1,790,601,913)
-

기타무형자산
1,139,756,947
(261,160,433)
878,596,514
1,139,756,947
(261,160,433)
878,596,514

합 계
3,314,853,594
(2,433,536,256)
881,317,338
3,314,853,594
(2,432,844,327)
882,009,267

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

과목
기초잔액
상각(*)
기말잔액

산업재산권
3,412,753
(691,929)
2,720,824

기타무형자산
878,596,514
-
878,596,514

합 계
882,009,267
(691,929)
881,317,338

(*) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 처리되었습니다.

② 전기

(단위 : 원)

과목
기초잔액
취득
상각(*)
기말잔액

산업재산권
4,104,680
-
(691,927)
3,412,753

기타무형자산
841,975,910
36,620,604
-
878,596,514

합 계
846,080,590
36,620,604
(691,927)
882,009,267

(*1) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 처리되었습니다.(3) 당기와 전기 중 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 각각 1,925,585천원과 1,709,525천원입니다.

17. 차입금 및 사채(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처
이자율(%)
당기말
전기말

한국산업은행
91물CD금리+1.30%
5,000,000,000
8,000,000,000

91물CD금리+1.60%
7,000,000,000
7,000,000,000

우리은행
수출입기준금리+0.81%
2,000,000,000
-

수출입은행
-
-
1,000,000,000

하나은행
91물CD금리+1.43%
3,500,000,000
4,000,000,000

국민은행
MOR3.59%+1.55%
2,700,000,000
-

합 계
20,200,000,000
20,000,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처
이자율(%)
만기
당기말
전기말

우리은행
1.99%
2023.08.16
-
2,000,000,000

수출입기준금리+0.74%
2024.05.27
3,000,000,000
1,500,000,000

91일물CD + 1.5%
2024.05.16
500,000,000
3,000,000,000

신한은행
-
2023.03.15
-
18,750,000

2.50%
2025.03.15
101,000,000
181,800,000

국민은행
-
2023.02.14
-
2,700,000,000

91물CD금리+1.21%
2024.03.15
2,000,000,000
2,000,000,000

한국산업은행
2.45%
2025.06.13
1,249,980,000
2,083,300,000

합 계
6,850,980,000
13,483,850,000

유동성대체
(6,414,120,000)
(6,632,870,000)

장부가액
436,860,000
6,850,980,000

18. 파생상품(1) 당기와 전기 중 파생상품자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분
기초
처분 및 대체
평가손익
자본인식(*)
기말

파생상품자산-통화옵션
(50,435,580)
50,435,580
14,144,256
-
14,144,256

파생상품부채-통화옵션
-
-
(201,508)
-
(201,508)

파생상품부채-이자율스왑
30,446,796
-
-
3,525,883
33,972,679

합계
(19,988,784)
50,435,580
13,942,748
3,525,883
47,915,427

(*) 현금흐름위험회피회계를 적용하는 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 인식하였습니다. 해당 금액은 관련 법인세 효과를 차감하지 않은 세전 금액입니다.② 전기

(단위 : 원)

구분
기초
처분 및 대체
평가손익
자본인식(*)
기말

파생상품부채-통화옵션
(372,038,208)
372,038,208
(50,435,580)
-
(50,435,580)

파생상품자산-통화스왑
450,328,450
(480,000,000)
-
29,671,550
-

파생상품자산-이자율스왑
-
-
-
30,446,796
30,446,796

합 계
78,290,242
(107,961,792)
(50,435,580)
60,118,346
(19,988,784)

(*) 현금흐름위험회피회계를 적용하는 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 인식하였습니다. 해당 금액은 관련 법인세 효과를 차감하지 않은 세전 금액입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품 미결제약정금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원, 외화단위 : USD)

구분
계약처
매도통화
계약환율
계약만기일

통화옵션
신한은행
USD 18,000,000
1,345~1,361
2024.12.27~2025.01.03

② 전기말

(단위 : 원, 외화단위 : USD)

구분
계약처
매도통화
계약환율
계약만기일

통화옵션
우리은행
USD 4,000,000
1,262~1,295
2023.05.03~2023.05.23

(3) 당기말과 전기말 현재 당사는 차입금에서 발생하는 환율변동위험 및 이자율변동위험 회피를 위한 스왑계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말① 이자율스왑

(단위 : 원)

헤지대상
고정이자율
거래처
체결일
만기일
차입금 잔액

91일물CD + 1.5%
2.89%
우리은행
2021.05.25
2024.05.27
500,000,000

2) 전기말① 이자율스왑

(단위 : 원)

헤지대상
고정이자율
거래처
체결일
만기일
차입금 잔액

91일물CD+1.50%
2.89%
우리은행
2021.05.25
2024.05.27
1,500,000,000

19. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

유동부채

미지급금
2,453,806,334
2,587,374,235

미지급비용
2,153,491,872
2,058,268,851

금융보증부채(주석 30 참조)
2,598,231,203
2,172,993,366

임대보증금
225,500,000
225,500,000

리스부채
2,637,364
9,965,582

소 계
7,433,666,773
7,054,102,034

비유동부채

금융보증부채(주석 30 참조)
353,922,440
125,792,863

리스부채
-
695,640

소 계
353,922,440
126,488,503

합 계
7,787,589,213
7,180,590,537

20. 충당부채당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분
변동내역

기초 금액
충당부채전입(환입)액
충당부채사용액
기말 금액

공사손실충당부채(*1)
950,366,177
(665,442,652)
-
284,923,525

판매보증충당부채(*2)
34,065,916
20,926,837
(19,727,858)
35,264,895

합 계
984,432,093
(644,515,815)
(19,727,858)
320,188,420

(*1) 당사는 추정총계약원가가 총수주가를 초과하여 손실이 예상되는 프로젝트에 대하여 공사손실충당부채를 계상하고 있습니다.(*2) 당사는 제조된 장비 및 제품에 대한 품질보증, 교환환불 및 하자보수 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구분
변동내역

기초 금액
충당부채전입(환입)액
충당부채사용액
기말 금액

공사손실충당부채(*1)
1,735,134,955
(784,768,778)
-
950,366,177

판매보증충당부채(*2)
22,450,221
12,212,207
(596,512)
34,065,916

합 계
1,757,585,176
(772,556,571)
(596,512)
984,432,093

(*1) 당사는 추정총계약원가가 총수주가를 초과하여 손실이 예상되는 프로젝트에 대하여 공사손실충당부채를 계상하고 있습니다.(*2) 당사는 제조된 장비 및 제품에 대한 품질보증, 교환환불 및 하자보수 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

21. 퇴직급여제도(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치
11,484,238,136
9,697,786,125

사외적립자산의 공정가치
(11,793,564,756)
(11,867,891,239)

순확정급여부채(자산)
(309,326,620)
(2,170,105,114)

(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

당기근무원가
983,256,429
1,165,205,325

순이자원가
(262,936,151)
(30,993,162)

확정기여형퇴직급여제도 관련 비용
47,576,361
39,548,741

합 계
767,896,639
1,173,760,904

(3) 당기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

할인율
4.20%
5.23%~5.26%

기대임금상승률
3.00%
3.00%~3.33%

(4) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분
확정급여채무현재가치
사외적립자산
합계

기초
9,697,786,125
(11,867,891,239)
(2,170,105,114)

당기 비용으로 인식:

당기근무원가
983,256,429
-
983,256,429

이자비용(이자수익)
356,573,121
(619,509,272)
(262,936,151)

소 계
1,339,829,550
(619,509,272)
720,320,278

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

-사외적립자산의 수익
-
91,511,921
91,511,921

-보험수리적손익

재무적가정의 변동으로 인한 손익
638,875,706
-
638,875,706

가정과 실제의 차이(경험적 조정)
447,773,819
-
447,773,819

소 계
1,086,649,525
91,511,921
1,178,161,446

기업이 납부한 기여금
-
(700,000,000)
(700,000,000)

제도에서 지급한 금액
(640,027,064)
1,302,323,834
662,296,770

소 계
(640,027,064)
602,323,834
(37,703,230)

기말
11,484,238,136
(11,793,564,756)
(309,326,620)

② 전기

(단위 : 원)

구 분
확정급여채무현재가치
사외적립자산
합계

기초
11,980,829,309
(10,465,714,032)
1,515,115,277

당기 비용으로 인식:

당기근무원가
1,165,205,325
-
1,165,205,325

이자비용(이자수익)
250,700,897
(281,694,059)
(30,993,162)

소 계
1,415,906,222
(281,694,059)
1,134,212,163

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

-사외적립자산의 손실
-
138,031,498
138,031,498

-보험수리적손익

재무적가정의 변동으로 인한 손익
(1,604,887,642)
-
(1,604,887,642)

가정과 실제의 차이(경험적 조정)
(559,706,633)
-
(559,706,633)

소 계
(2,164,594,275)
138,031,498
(2,026,562,777)

기업이 납부한 기여금
-
(2,000,000,000)
(2,000,000,000)

제도에서 지급한 금액
(1,534,355,131)
741,485,354
(792,869,777)

소 계
(1,534,355,131)
(1,258,514,646)
(2,792,869,777)

기말
9,697,786,125
(11,867,891,239)
(2,170,105,114)

(5) 당기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.① 당기

(단위 : 원)

구분
1% 증가
1% 감소

할인율의 변동
(607,131,313)
693,044,521

기대임금상승률의 변동
695,204,174
(619,901,142)

② 전기

(단위 : 원)

구분
1% 증가
1% 감소

할인율의 변동
(503,462,371)
573,483,636

기대임금상승률의 변동
535,500,204
(518,832,181)

22. 기타비금융부채당기말과 전기말 현재 기타 비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수수익
2,025,000
-
2,100,822
-

선수금
-
-
3,295,947
-

예수금
285,610,535
-
362,099,785
-

장기종업원급여부채
-
120,069,295
-
109,509,845

합 계
287,635,535
120,069,295
367,496,554
109,509,845

23. 자본(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당기말과 전기말 현재 발행한 주식은 보통주 18,314,054주 입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
17,810,198,272
17,810,198,272

자기주식처분이익등
1,272,153,266
1,272,153,266

합 계
19,082,351,538
19,082,351,538

(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

자기주식
(8,590,534,438)
(7,762,381,228)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 누계액
65,316,845
(64,827,839)

현금흐름위험회피파생상품 평가손익 누계액
28,285,315
24,052,969

합 계
(8,496,932,278)
(7,803,156,098)

(4) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초
(7,803,156,098)
(6,210,521,838)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익
130,144,684
(46,123,841)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분으로 인한 이익잉여금 대체(*)
-
29,973,713

현금흐름위험회피파생상품 평가손익
4,232,346
47,196,778

자기주식 취득
(828,153,210)
(1,623,680,910)

기말
(8,496,932,278)
(7,803,156,098)

(*) 처분된 지분증권에 대한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 누계액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(*)
4,578,513,500
4,578,513,500

임의적립금
46,000,000,000
46,000,000,000

미처분이익잉여금
38,184,780,211
24,776,922,092

합 계
88,763,293,711
75,355,435,592

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(6) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초
75,355,435,592
66,272,644,437

당기순이익(손실)
14,813,645,643
7,532,045,902

순확정급여부채(자산)의 재측정요소
(931,925,704)
1,580,718,966

배당금 지급
(473,861,820)
-

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품처분으로 인한 이익잉여금 대체
-
(29,973,713)

기말
88,763,293,711
75,355,435,592

(7) 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기 (처분예정일: 2024년 3월 29일)
전기 (처분확정일: 2023년 3월 31일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금

38,184,780,211

24,776,922,092

1. 전기이월미처분이익잉여금
24,303,060,272

15,694,130,937

2. 순확정급여부채의 재측정요소
(931,925,704)

1,580,718,966

3. 당기순이익(손실)
14,813,645,643

7,532,045,902

4.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-

(29,973,713)

Ⅱ. 이익잉여금처분액

777,420,100

473,861,820

1. 배당금 주당배당금(률) 제40기 - 보통주 : 50원(10%) 제39기 - 보통주 : 30원 (6%)
777,420,100

473,861,820

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

37,407,360,111

24,303,060,272

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
95,843,065,101
112,629,974,297

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 다음의 주요 제품과 재화를 한 시점에 이전하거나 설비의 제작 및 설치용역등을 기간에 걸쳐 제공하면서 수익을 창출합니다.① 당기

(단위 : 원)

구분
자동화설비사업
자동차부품사업
기타
합 계

기간에 걸쳐 인식(용역매출)
56,357,062,664
-
-
56,357,062,664

한 시점에 인식(재화매출)
-
39,443,002,437
43,000,000
39,486,002,437

합 계
56,357,062,664
39,443,002,437
43,000,000
95,843,065,101

② 전기

(단위 : 원)

구분
자동화설비사업
자동차부품사업
기타
합 계

기간에 걸쳐 인식(용역매출)
76,768,627,970
-
-
76,768,627,970

한 시점에 인식(재화매출)
-
35,730,346,327
131,000,000
35,861,346,327

합 계
76,768,627,970
35,730,346,327
131,000,000
112,629,974,297

(3) 당기말과 전기말 현재 계약부채, 수취채권 및 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

계약부채
79,927,347,797
6,526,974,449

수취채권
23,952,862,613
11,317,570,990

계약자산
5,933,250,007
2,931,542,035

전기말 계약부채 잔액 중 2,912,897천원이 당기 중 수익으로 인식되었습니다.

(4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
계약일
납품일(*)
진행율
계약자산
매출채권
계약부채

총액
손상차손누계액
총액
손상차손누계액

Renault-Russia(Togliatti) XJF
2019.04.03
2019.12.31
93.96%
282,987,309
282,987,309
-
-
-

Ford SAP P703 Bodyside
2020.04.10
2023.06.30
100.00%
-
-
2,264,020,209
20,929
-

Ford PAP P703
2021.01.08
2022.01.08
100.00%
-
-
2,923,465,258
27,025
-

GMK 창원 CUV 9BQC UPPER
2021.01.20
2021.11.30
100.00%
-
-
35,000,000
356
-

GMK 창원 CUV 9BQC CLOSURE
2021.01.20
2021.11.30
100.00%
-
-
15,000,000
153
-

GMK 9BQB CLOSURE LINE PROJECT
2021.04.06
2021.11.30
99.10%
-
-
30,000,000
305
93,803,955

GM Colombia Gamma project
2021.04.30
2022.02.09
99.71%
45,360,641
419
-
-
-

Ford MAP P703
2022.01.14
2022.10.31
98.33%
1,916,811,428
17,720
-
-
-

TATA X4 900UPD
2022.05.31
2022.10.31
98.92%
-
-
391,283,902
449,629
86,280,462

X0 Capacity Enhancement
2022.07.29
2023.05.30
96.44%
-
-
1,864,280,279
2,394,272
18,329,107

SMG YY8 PROJECT
2022.09.26
2023.04.30
79.67%
108,590,894
1,004
790,437,028
105,397
-

P500 Project
2023.01.25
2023.06.04
67.66%
-
-
4,575,090,340
525,208
3,227,682,634

Rivian R1 캐파업
2023.05.18
2024.03.10
0.00%
-
-
-
-
-

Gestamp DT Bodyside
2023.05.24
2024.06.20
0.00%
-
-
-
-
-

Gestamp BT1CC UPR STR
2023.05.30
2024.08.19
33.94%
3,861,288,648
35,695
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-
75,119,898,233

(*) 해당 일은 설비의 납품일이며, 실제 프로젝트는 설비 납품후 현지설치, 시운전 및양산대응 등의 추가 용역 업무 종료시점에 종료될 예정입니다.(5) 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총계약수익 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산(부채)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
추정총계약수익의변동
추정총계약원가의변동
당기 손익에미치는 영향
미래 손익에미치는 영향
계약자산(부채)의 증가

자동화설비사업
5,899,713,107
(8,789,565,546)
13,623,613,848
1,065,664,805
13,623,613,848

25. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

급여
3,042,354,284
2,985,980,339

퇴직급여
273,241,818
406,939,441

복리후생비
157,451,724
109,735,120

세금과공과
177,078,762
138,195,306

감가상각비
109,659,435
93,325,874

보험료
193,498,280
180,136,840

운반비
1,795,876,968
1,756,342,747

출장비
145,342,193
108,265,111

지급수수료
708,345,128
595,439,050

용역비
292,918,920
310,054,701

연구비
1,925,584,948
1,709,524,989

무형자산상각비
691,929
691,927

기타판매비와관리비
383,371,035
356,718,667

합 계
9,205,415,424
8,751,350,112

(2) 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

원재료 매입액
57,231,814,956
45,103,450,976

재고자산의 변동
(16,331,917,197)
19,552,173,820

급여
12,244,753,188
12,131,674,727

퇴직급여
767,896,638
1,173,760,904

복리후생비
815,195,429
646,052,872

감가상각비
1,550,508,831
1,349,754,557

무형자산상각비
691,929
691,927

대손상각비(환입)
(420,417,851)
723,454,089

연구비
1,925,584,948
1,709,524,989

운반비
3,113,319,938
2,823,151,826

지급수수료
1,029,795,680
655,218,606

외주가공비
8,472,055,670
6,933,958,337

기타
8,245,283,659
8,894,505,527

합 계
78,644,565,818
101,697,373,157

26. 금융수익 및 금융원가(1) 당기와 전기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

금융수익
5,528,280,772
3,903,872,221

금융원가
(3,817,439,031)
(6,631,918,340)

순금융손익
1,710,841,741
(2,728,046,119)

(2) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

이자수익
2,058,786,887
663,704,528

파생상품거래이익
444,060,578
128,485,000

파생상품평가이익
14,144,256
-

배당금수익
530,600
1,893,600

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
333,790,973
76,545,610

당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래이익
289,192,988
255,146,759

금융보증수익
2,387,774,490
2,778,096,724

합 계
5,528,280,772
3,903,872,221

(3) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

이자비용
1,668,770,673
1,613,370,635

파생상품거래손실
239,713,000
945,556,792

파생상품평가손실
201,508
50,435,580

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
21,939,932
1,018,328,131

금융보증부채전입액
(120,376,509)
605,080,606

금융보증비용
2,007,190,427
2,399,146,596

합 계
3,817,439,031
6,631,918,340

(4) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목
당기
전기

상각후원가금융자산
94,525,363
88,044,927

현금및현금성자산
1,964,261,524
575,659,601

합 계
2,058,786,887
663,704,528

(5) 당기와 전기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

차입금 이자
1,653,798,717
1,612,201,105

리스부채
710,956
1,169,530

기타
14,261,000
-

합 계
1,668,770,673
1,613,370,635

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

외환차익
2,225,293,392
6,139,553,594

외화환산이익
164,595,046
46,098,912

임대료
325,531,542
290,619,010

유형자산처분이익
31,310,637
91,277,579

무형자산손상차손환입
75,454,545
-

잡이익
74,496,637
42,105,514

정부보조금수익
-
918,679,723

합 계
2,896,681,799
7,528,334,332

(2) 당기와 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

외환차손
1,093,934,744
3,195,726,300

외화환산손실
2,173,522,492
1,095,995,099

유형자산처분손실
2,000
4,662,762

기부금
5,000,000
5,000,000

잡손실
1,009
4,022,707

건물관리비
30,077,724
26,081,423

투자부동산감가상각비
92,290,429
92,290,429

지급수수료
72,728
11,807,245

기타대손상각비
180,845
253,445,862

합 계
3,395,081,971
4,689,031,827

28. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

1. 법인세부담액
3,138,868,259
2,255,342,985

2. 일시적차이로 인한 이연법인세부채 변동액
447,085,314
760,974,639

기말의 이연법인세 부채
(3,933,827,491)
(3,486,742,177)

기초의 이연법인세 부채
(3,486,742,177)
(2,725,767,538)

3. 법인세추납액(환급액)
(201,109,673)
923,222,400

4. 자본에 직접 반영된 법인세비용
212,451,309
(445,327,818)

기타 자본에 직접반영
212,451,309
(445,327,818)

5. 과거기간 법인세 조정액
-
17,599,418

6. 당기손익에 반영된 법인세비용(수익)
3,597,295,209
3,511,811,624

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
18,410,940,852
11,043,857,526

적용세율에 따른 법인세
3,847,886,638
2,429,648,656

조정사항:

비공제비용
43,557,238
32,552,173

세액공제
(511,016,032)
(156,210,392)

투자상생협력촉진세제
-
297,088,946

법인세추납액(환급액)
(201,109,673)
923,222,400

미인식한 이연법인세
(31,351,423)
(192,703,713)

과거기간 법인세 조정액
-
17,599,418

기타
449,328,461
160,614,136

법인세비용(수익)
3,597,295,209
3,511,811,624

평균유효세율(*)
19.54%
31.80%

(3) 당기와 전기 중 이연법인세부채의 변동내역은 다음과 같습니다① 당기

(단위 : 원)

구분
기초
증감
기말

당기손익에 반영
자본에 반영

일시적차이에 대한 이연법인세

퇴직급여충당금
1,612,354,584
285,928,504
246,235,742
2,144,518,830

퇴직연금
(2,041,208,129)
(103,310,701)

(2,144,518,830)

공정가치금융자산평가손익
18,829,001
(1,596,277)
(34,490,896)
(17,258,172)

종속기업투자
6,728,483,962
(32,040,401)
-
6,696,443,561

미수수익
(62,557,757)
(155,023,478)
-
(217,581,235)

국고보조금
141,120,000
(141,120,000)
-
-

압축기장충당금
(141,120,000)
141,120,000
-
-

국고보조금
30,921,020
(11,337,708)
-
19,583,312

금융보증손실충당금전입액
(5,457,140)
23,316,411
-
17,859,271

일시상각충당금
(30,921,020)
11,337,708
-
(19,583,312)

재평가적립금
(4,055,789,316)
(622,460,202)
-
(4,678,249,518)

유형자산감액손실
12,563,522
(59,827)
-
12,503,695

건설자금이자
790,173
4,574,773
-
5,364,946

과거 세무조사로 인한 일시적차이
18,421,060
1,759,616
-
20,180,676

공사손실충당금
84,614,549
(25,065,532)
-
59,549,017

재고자산평가충당금
130,811,950
(102,670,687)
-
28,141,263

사용권자산, 리스부채
121,849
(51,359)
-
70,490

당기손익인식금융자산평가익
(25,790,079)
76,928,123
-
51,138,044

당기손익인식금융자산평가손
10,920,216
(10,920,216)
-
-

무형자산감액손실
54,843,691
(40,872,306)
-
13,971,385

업무용승용차감가상각비
15,142,986
(13,576,600)
-
1,566,386

직원연차수당
79,716,344
21,806,628
-
101,522,972

현금흐름위험회피손익
6,393,827
-
706,463
7,100,290

울산공장 인수시 발생한 일시적차이
(388,652,364)
460,565,060
-
71,912,696

지급보증충당부채
224,833,870
(1,070,638)
-
223,763,232

유형자산손상차손
406,555,319
(126,405,443)

280,149,876

무형자산손상차손
178,867,008
(65,432,527)

113,434,481

기타
231,549,651
(206,455,168)
-
25,094,483

소계
3,236,358,777
(632,132,247)
212,451,309
2,816,677,839

(-) 미인식한 이연법인세
6,971,738,892
-
-
6,940,387,469

차감계
(3,735,380,115)
(632,132,247)
212,451,309
(4,123,709,630)

(+) 이월세액공제에 대한 이연법인세자산
649,339,446
-
-
486,971,085

(+) 투자상생협력촉진세제
(400,701,508)
-
-
(297,088,946)

이연법인세부채
(3,486,742,177)
(632,132,247)
212,451,309
(3,933,827,491)

② 전기

(단위 : 원)

구분
기초
증감
기말

당기손익에 반영
자본에 반영

일시적차이에 대한 이연법인세

퇴직급여충당금
2,085,643,686
(27,445,291)
(445,843,811)
1,612,354,584

퇴직연금
(2,301,535,294)
260,327,165
-
(2,041,208,129)

공정가치금융자산평가손익
13,729,619
(8,338,179)
13,437,561
18,829,001

종속기업투자
7,048,887,960
(320,403,998)
-
6,728,483,962

미수수익
(7,672,418)
(54,885,339)
-
(62,557,757)

국고보조금
147,840,000
(6,720,000)
-
141,120,000

압축기장충당금
(147,840,000)
6,720,000
-
(141,120,000)

국고보조금
44,518,645
(13,597,625)
-
30,921,020

금융보증손실충당금전입액
(51,985,216)
46,528,076
-
(5,457,140)

일시상각충당금
(44,518,645)
13,597,625
-
(30,921,020)

재평가적립금
(4,248,922,141)
193,132,825
-
(4,055,789,316)

유형자산감액손실
13,161,785
(598,263)
-
12,563,522

건설자금이자
827,801
(37,628)
-
790,173

과거 세무조사로 인한 일시적차이
13,132,134
5,288,926
-
18,421,060

공사손실충당금
381,729,690
(297,115,141)
-
84,614,549

재고자산평가충당금
201,959,443
(71,147,493)
-
130,811,950

사용권자산, 리스부채
105,653
16,196
-
121,849

당기손익인식금융자산평가익
(26,804,096)
1,014,017
-
(25,790,079)

당기손익인식금융자산평가손
(75,882,435)
86,802,651
-
10,920,216

무형자산감액손실
57,455,295
(2,611,604)
-
54,843,691

업무용승용차감가상각비
17,624,081
(2,481,095)
-
15,142,986

직원연차수당
90,175,700
(10,459,356)
-
79,716,344

현금흐름위험회피손익
6,527,741
12,787,654
(12,921,568)
6,393,827

울산공장 인수시 발생한 일시적차이
(319,223,259)
(69,429,105)
-
(388,652,364)

지급보증충당부채
1,331,738,511
(1,106,904,641)
-
224,833,870

유형자산손상차손
584,298,088
(177,742,769)
-
406,555,319

무형자산손상차손
256,081,535
(77,214,527)
-
178,867,008

기타
31,255,942
200,293,709
-
231,549,651

소계
5,102,309,805
(1,420,623,210)
(445,327,818)
3,236,358,777

(-) 미인식한 이연법인세
8,393,758,605
(1,422,019,713)
-
6,971,738,892

차감계
(3,291,448,800)
1,396,503
(445,327,818)
(3,735,380,115)

(+) 이월세액공제에 대한 이연법인세자산
669,293,824
(19,954,378)
-
649,339,446

(+) 투자상생협력촉진세제
(103,612,562)
(297,088,946)
-
(400,701,508)

이연법인세부채
(2,725,767,538)
(315,646,821)
(445,327,818)
(3,486,742,177)

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 원)

구분
세전금액
법인세효과
세후금액

순확정급여자산의 재측정요소
(1,178,161,445)
246,235,742
(931,925,703)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익
165,028,211
(34,490,896)
130,537,315

현금흐름위험회피 파생상품 평가손익
(3,380,206)
706,463
(2,673,743)

합 계
(1,016,513,440)
212,451,309
(804,062,131)

② 전기

(단위 : 원)

구분
세전금액
법인세효과
세후금액

순확정급여부채의 재측정요소
2,026,562,777
(445,843,811)
1,580,718,966

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익
(59,561,402)
13,437,561
(46,123,841)

현금흐름위험회피 파생상품 평가손익
60,118,346
(12,921,568)
47,196,778

합 계
2,027,119,721
(445,327,818)
1,581,791,903

(4) 당기말과 전기말 현재 실현가능성이 낮아 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

종속회사투자지분
32,040,399,816
32,040,399,816

과거세무조사 조정사항
96,558,258
87,719,334

지급보증충당부채
1,070,637,476
1,070,637,476

합 계
33,207,595,550
33,198,756,626

29. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 , 주식수 : 주)

구분
당기
전기

당기순이익(손실)
14,813,645,643
7,532,045,902

가중평균유통보통주식수
15,585,813 주
16,188,351 주

기본주당이익(손실)
950
465

(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(주식수: 주)

구분
당기
전기

총발행주식 적수
6,684,629,710
6,684,629,710

자기주식 적수
(995,808,058)
(775,881,568)

차감 후 적수
5,688,821,652
5,908,748,142

일수
365일
365일

유통보통주식수
15,585,813
16,188,351

(3) 당기말과 전기말 현재 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 특수관계자(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
회사명
소재지
직상위지배기업
주요영업활동

종속기업
무한우신기계유한공사
중국
-
차체지그사업

인도우신엔지니어링
인도
-
차체지그사업

(주)우신세이프티시스템
한국
-
자동차부품사업

WS SAFETY SYSTEMS MEXICO SA DE CV
멕시코
(주)우신세이프티시스템
자동차부품사업

WOOSHIN SAFETY SYSTEMS INDIA PVT LTD
인도
자동차부품사업

JIANGSU WOOSHIN SAFETY SYSTEMS CO LTD
중국
자동차부품사업

Wooshin Safety Systems Holding Corporation
미국
자동차부품사업

Wooshin Safety Systems North America LLC
미국
Wooshin Safety SystemsHolding Corporation
자동차부품사업

WOOSHIN HOLDING CORPORATION
미국
-
차체지그사업

WOOSHIN NORTH AMERICA, LLC
미국
WOOSHIN HOLDINGCORPORATION
차체지그사업

(주)에이에프에프씨
한국
-
자동차부품사업

WOOSHIN PROPERTIES, LLC
미국
-
부동산임대업외

공동기업
EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE SAFETY SYSTEMS CO.LTD
중국
-
자동차부품사업

주요경영진
대표이사

(2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명
계정과목
당기
전기

㈜에이에프에프씨
매출
-
36,000,000

금융보증수익
124,444,609
198,931,525

금융보증비용
123,392,658
187,936,733

무한우신기계유한공사
이자수익
-
3,860,925

금융보증수익
18,554,252
-

금융보증비용
22,934,370
-

인도우신엔지니어링
기타비용
96,198
-

금융보증수익
130,553,555
138,859,806

(주)우신세이프티시스템
매출
3,574,748,858
3,116,076,970

기타비용
2,623,949
2,154,458

수입임대료
216,435,720
212,259,010

자산매각
-
6,818,182

자산매입
-
454,545

금융보증수익
1,853,882,882
2,184,855,036

금융보증비용
1,854,893,671
2,177,906,733

WOOSHIN NORTH AMERICA, LLC
매출
6,046,878,828
8,350,511,227

매입
-
323,516,234

금융보증수익
45,143,014
35,801,220

기타비용
194,721
-

WOOSHIN PROPERTIES, LLC
금융보증수익
195,916,832
187,026,591

금융보증비용
-
1,091,801

기타비용
194,721
-

JIANGSU WOOSHIN SAFETY SYSTEMS CO LTD
금융보증수익
5,928,924
32,622,546

금융보증비용
5,969,728
32,211,329

대표이사
이자수익
118,998,186
83,291,502

상기 이외에 당기와 전기 중 무한우신기계유한공사에 대한 지급보증과 관련하여 기대신용손실로 인식한 금융보증부채전입액은 -120,367천원 및 605,080천원 입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
회사명
계정과목
당기말
전기말

종속기업
㈜에이에프에프씨
매출채권
-
21,324,600

무한우신기계유한공사
대여금(*1)
10,315,200
5,696,660,000

미수수익(*2)
235,974
3,860,925

미수금(*2)
-
145,869,592

인도우신엔지니어링
미수금
-
133,962,500

우신세이프티시스템
매출채권
1,345,484,310
1,294,340,457

미수금
19,944,228
19,494,929

장기대여금
200,000,000
-

임대보증금
155,500,000
155,500,000

WOOSHIN NORTH AMERICA, LLC
매출채권
-
133,386,112

계약자산
5,778,100,076
1,013,899,652

계약부채
-
147,169,074

WOOSHIN PROPERTIES,LLC
미수금
185,209,416
14,347,459

주요경영진
대표이사
대여금
1,800,000,000
2,050,000,000

(*1) 당기 중 당사는 금융보증계약에 따라 무한우신기계유한공사의 차입금 CNY 30,000,000을 기업은행(중국)유한공사에 대위변제하였습니다. 상기 대여금에는 당사가 대위변제한 5,443,200천원이 포함되어 있으며, 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다. (*2) 당기 중 호북성무한시중급인민법원의 회생결정으로 무한우신기계유한공사에 대한 대여금은 USD 20,000로 채권조정 되었으며, 당기 중 무한우신기계유한공사로부터 USD 18,000를 회수하였습니다. 한편, 당사는 당기말 현재 무한우신기계유한공사에 대한 채권 전액에 대해서 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분
회사명
계정과목
기초
회수
채권조정(*1)
기말
이자수취

종속회사
무한우신기계유한공사
단기대여금
5,696,660,000
(15,030,800)
(5,671,314,000)
10,315,200
-

주요경영진
대표이사
대여금 및 이자수익
2,050,000,000
250,000,000
-
1,800,000,000
86,384,920

② 전기

(단위 : 원)

구분
회사명
계정과목
기초
대여
회수
기말
이자수취

종속기업
무한우신기계유한공사
단기대여금
-
286,960,000
-
286,960,000
-

주요경영진
대표이사
대여금 및 이자수익
-
2,050,000,000
-
2,050,000,000
83,291,502

(5) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원, 외화단위 : USD , CNY , INR)

지급보증대상회사
보증처
통화

금액

지급보증의내용

인도우신엔지니어링
신한은행 인도 푸네지점외
INR
350,000,000
차입금 지급보증

무한우신기계유한공사
기업은행 무한지점
CNY
11,338,800
차입금 지급보증

(주)에이에프에프씨
우리은행
KRW
931,200,000
차입금 지급보증

(주)우신세이프티시스템
신한은행외
KRW
31,212,000,000
차입금 지급보증

WOOSHIN NORTH AMERICA, LLC
COMERICA BANK
USD
3,500,000
계약이행보증

WOOSHIN PROPERTIES, LLC
COMERICA BANK
USD
12,197,218
차입금 지급보증

WS SAFETY SYSTEMS MEXICO S.A. DE C.V
신한은행 멕시코
USD
4,320,000
차입금 지급보증

합 계
KRW
32,143,200,000

USD
20,017,218

CNY
11,338,800

INR
350,000,000

당사는 상기 특수관계자에 대한 지급보증과 관련하여 우리은행 등 국내 금융기관으로부터 보증을 제공받고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 지급보증계약에 따라 인식하고 있는 금융보증부채는 2,952백만원 및 2,298백만원입니 다.

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산
담보제공처
장부금액
관련 차입금액
채권최고액
보증처

토지,건물등
신한은행
13,216,961,000
13,192,073,131
6,000,000,000
㈜우신세이프티시스템

단기금융상품
하나은행
17,800,000,000
17,800,000,000
19,580,000,000
㈜우신세이프티시스템

단기금융상품
우리은행
5,000,000,000
3,300,000,000
3,473,600,000
㈜우신세이프티시스템

합계
41,517,799,389
34,292,073,131
29,053,600,000

(7) 당사는 특수관계자인 대표이사로부터 차입금 등에 대한 포괄보증 40,804백만원,USD 44,171천, € 892천을 제공받고 있습니다.(8) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
751,900,130
718,868,400

퇴직급여
85,032,723
52,907,580

합 계
836,932,853
771,775,980

31. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원 , 외화단위 : USD , EUR)

금융기관
차입용도
통화
한도
실행금액

우리은행
수출CUBE
KRW
5,500,000,000
5,500,000,000

기타외화지급보증
USD
91,236,004
88,789,780

신한은행
무역금융
KRW
12,500,000,000
12,500,000,000

합리화자금
KRW
101,000,000
101,000,000

기타외화지급보증등
USD
9,520,000
5,761,013

기타외화지급보증등
CNY
11,338,800
11,338,800

한국산업은행
산업운영자금
KRW
14,000,000,000
12,000,000,000

산업시설자금
KRW
1,249,980,000
1,249,980,000

국민은행
기업운전자금
KRW
2,000,000,000
2,000,000,000

일반시설자금
KRW
2,700,000,000
2,700,000,000

하나은행
기업운전자금
KRW
3,500,000,000
3,500,000,000

합 계
KRW
41,550,980,000
39,550,980,000

USD
100,756,004
94,550,793

CNY
11,338,800
11,338,800

(2) 당기말 현재 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원 , 외화단위 : USD)

보증제공자
보증처
통화
보증액
지급보증의내용

서울보증보험
거래처
KRW
394,700,000
계약이행보증 등

우리은행
거래처
USD
76,390,681
계약이행보증등

거래처
USD
3,610,077,675
B2B전자어음할인

Comerica Bank
USD
12,399,099
차입금 지급보증

신한은행
Shinhan Bank PUNE
USD
1,803,000
차입금 지급보증

Comerica Bank
USD
3,500,000
차입금 지급보증

거래처
USD
461,013
계약이행보증 등

기업은행 무한지점
CNY
11,338,800
차입금 지급보증

신용보증기금
하나은행
KRW
3,500,000,000
차입금 신용보증서

합 계
KRW
3,894,700,000

USD
3,704,631,468

CNY
11,338,800

당사는 특수관계자인 대표이사로부터 차입금 등에 대한 포괄보증 40,804백만원,USD 44,171천, € 892천을 제공받고 있습니다.

32. 위험관리

(1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 주기적으로 분석하고, 전반적인 금융위험관리 전략을 수립하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 수립하여, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
58,561,062,819
29,662,579,996

파생상품자산
48,116,935
30,446,796

기타금융자산(유동)
31,028,154,645
27,623,943,236

매출채권 및 계약자산
23,669,820,455
14,249,113,025

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)
248,610,400
2,533,214,321

기타금융자산(비유동)
622,028,000
357,028,000

합 계
114,177,793,254
74,456,325,374

한편, 당사는 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)우리은행 등과 적정수준의차입한도를 확보하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

ⓐ 당기말

(단위 : 원)

구분
1년미만
1년이상-2년미만
2년이상
합 계

매입채무
29,602,098,522
-
-
29,602,098,522

단기차입금
20,200,000,000
-
-
20,200,000,000

유동성장기부채
6,414,120,000
-
-
6,414,120,000

파생상품부채
201,508
-
-
201,508

기타금융부채(유동)
4,835,435,570
-
-
4,835,435,570

장기차입금
-
436,860,000
-
436,860,000

금융보증부채
1,632,762,636
184,138,257
176,493,076
1,993,393,969

합계
62,684,618,236
620,998,257
176,493,076
63,482,109,569

(*) 금융보증부채의 경우 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 대한 최대 보증금액입니다.상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다.

ⓑ 전기말

(단위 : 원)

구분
1년미만
1년이상-2년미만
2년이상
합계

매입채무
10,515,394,391
-
-
10,515,394,391

단기차입금
20,000,000,000
-
-
20,000,000,000

유동성장기차입금
6,632,870,000
-
-
6,632,870,000

파생상품부채
50,435,580
-
-
50,435,580

기타금융부채
4,881,804,308
-
-
4,881,804,308

금융보증부채(*)
56,263,202,865
3,880,500,000
-
60,143,702,865

장기차입금
-
6,414,120,000
436,860,000
6,850,980,000

합 계
98,343,707,144
10,294,620,000
436,860,000
109,075,187,144

(*) 금융보증부채의 경우 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 대한 최대 보증금액입니다.

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다.

③ 환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

외화금융자산
외화금융부채
외화금융자산
외화금융부채

USD
67,647,501,562
365,385,012
14,088,487,702
141,084,705

EUR
283,201,297
-
2,113,379,367
-

CNY
-
-
145,869,592
-

JPY
1,132,038,689
-
1,229,379,631
-

INR
-
49,865,561
133,962,500
105,380,168

합 계
69,062,741,548
415,250,573
17,711,078,792
246,464,873

당사는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
5,248,005,091
(5,248,005,091)
1,087,897,434
(1,087,897,434)

EUR
22,089,701
(22,089,701)
164,843,591
(164,843,591)

CNY
-
-
11,377,828
(11,377,828)

JPY
88,299,018
(88,299,018)
95,891,611
(95,891,611)

INR
(3,889,514)
3,889,514
2,229,422
(2,229,422)

합 계
5,354,504,296
(5,354,504,296)
1,362,239,886
(1,362,239,886)

상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험관리 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
18,200,000,000
19,000,000,000

유동성장기차입금
5,459,600,000
99,550,000

장기차입금
141,400,000
5,101,000,000

합 계
23,801,000,000
24,200,550,000

당기말과 전기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

1%상승시
1%하락시
1%상승시
1%하락시

순이익 증가(감소)
(185,647,800)
185,647,800
(188,764,290)
188,764,290

(4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당사의 자본구조는 전기와 대비하여 중요한 차이가 존재하지 않습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

가.총차입금
27,050,980,000
33,483,850,000

나.현금및현금성자산 차감
(58,561,062,819)
(29,662,579,996)

다.순부채(가-나)
(31,510,082,819)
3,821,270,004

라.자본총계
108,475,470,495
95,791,658,032

마.총자본(다+라)
76,965,387,676
99,612,928,036

바.자본조달비율(다/마)(*)
-
3.84%

(*) 당기의 경우 순부채가 부(-)의 금액으로 자본조달비율을 계산하지 아니하였습니다.

33. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동현금흐름 중 수익.비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

금융원가
3,937,815,540
6,631,918,340

금융수익
(5,528,280,772)
(3,903,872,221)

감가상각비
1,550,508,831
1,349,754,557

투자부동산감가상각비
92,290,429
92,290,429

무형자산상각비
691,929
691,927

퇴직급여
720,320,277
1,134,212,163

기타장기종업원급여
34,559,450
4,082,336

외화환산손실
2,173,522,492
1,095,995,099

매출채권및기타채권손상차손(환입)
(420,417,851)
976,899,951

외화환산이익
(164,595,046)
(46,098,912)

관계기업처분손실
-
-

종속기업손상차손
-
-

유형자산 처분손실
2,000
4,662,762

유형자산 처분이익
(31,310,637)
(91,277,579)

유형자산 손상차손
-
-

무형자산 손상차손
-
-

공사손실충당금전입(환입)액
(665,442,652)
(784,768,778)

기타손익
20,926,837
-

판매보증충당부채전입액
-
12,212,207

법인세비용(수익)
3,597,295,209
3,511,811,624

지급보증충당전입액
(120,376,509)
-

재고자산평가충당금손실(환입)
73,028,915
(810,558,787)

기타대손상각비
180,845
-

정부보조금수익
-
(918,679,723)

합 계
5,270,719,287
8,259,275,395

(2) 당기와 전기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산.부채의 변동내역은다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

매출채권및계약자산의 감소(증가)
(15,608,703,360)
4,967,899,504

기타금융자산의 감소(증가)
1,261,916,666
(291,116,099)

기타비금융자산의 감소(증가)
(31,597,699,439)
(991,993,330)

재고자산의 감소(증가)
(16,920,481,088)
20,362,732,607

매입채무및기타채무의 증가(감소)
19,086,704,131
(13,425,305,227)

계약부채의 증가(감소)
73,400,373,348
(3,468,785,121)

파생상품부채의 증가(감소)
153,911,998
(1,189,110,000)

기타금융부채의 증가(감소)
(180,513,254)
(1,852,961,592)

기타비금융부채의 증가(감소)
(79,861,019)
(308,156,428)

퇴직급여의 지급
(37,703,229)
(2,792,869,777)

판매보증충당금의 증가(감소)
(19,727,858)
(596,512)

장기종업원급여의 지급
(24,000,000)
(50,000,000)

합 계
29,434,216,896
959,738,025

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

건설중인자산의 유무형자산 대체
395,700,000
4,741,800

장기차입금의 유동성장기차입금등 대체
6,414,120,000
6,632,870,000

자기주식 취득 미지급금
88,068,000
25,327,400

(4) 당기 및 전기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분
기초
현금흐름
비현금변동
기말

상각
대체
기타

단기차입금
20,000,000,000
200,000,000
-
-
-
20,200,000,000

유동성장기부채
6,632,870,000
(6,632,870,000)
-
6,414,120,000
-
6,414,120,000

장기차입금
6,850,980,000
-
-
(6,414,120,000)
-
436,860,000

리스부채
10,661,222
(15,561,044)
-
7,537,186
-
2,637,364

합 계
33,494,511,222
(6,448,431,044)
-
7,537,186
-
27,053,617,364

② 전기

(단위 : 원)

구분
기초
현금흐름
비현금변동
기말

상각
대체
기타

단기차입금
22,500,000,000
(2,500,000,000)
-
-
-
20,000,000,000

유동성장기부채
13,826,882,513
(13,844,120,000)
17,237,487
6,632,870,000
-
6,632,870,000

장기차입금
13,483,850,000
-
-
(6,632,870,000)
-
6,850,980,000

리스부채
6,003,801
(19,683,676)
1,169,530
-
23,171,567
10,661,222

합 계
49,816,736,314
(16,363,803,676)
18,407,017
-
23,171,567
33,494,511,222

※ 상세한 주석사항은 주주총회 1주일 전까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 별도감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

□ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

전주명
1959.10.11
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

전주명
- (주)우신시스템 상근감사- DMC 비상근 고문
1978~1982
연세대학교 기계공학과
없음

1982~1984
연세대학교 대학원 기계공학과

1986~2019
GM테크니컬센터코리아(GMTCK) 연구소장(부사장)

2019~현재
DMC 비상근 고문

2021~현재
(주)우신시스템 상근감사

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

전주명
없음
없음
없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

경력 및 업적을 바탕으로 누구보다 당사의 사업 전반의 특성을 이해하고 건전한 경영과 주주의 권익보호 및 회사의 사회적 신뢰의 유지향상에 기여할 수 있을 것으로 기대함. 또한 당사의 감사로 재직하는 동안 독립성과 공정성을 바탕으로 감사직무를 수행하였으며, 앞으로도 효과적으로 수행 해주실 것으로 기대되는 바, 당사의 감사 적임자로 생각되어 추천함.

확인서

상근감사 후보자 확인서.jpeg
상근감사 후보자 확인서

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 ( 1 )

보수총액 또는 최고한도액
2,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 ( 1 )

실제 지급된 보수총액
727백만원

최고한도액
2,000백만원

주1) 상기 보수총액은 사외이사를 포함한 4명의 이사에게 지급된 총액입니다.

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
300백만원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
30백만원

최고한도액
300백만원