코윈테크 — 주주총회소집공고 (20240313)
제출인: 코윈테크

주주총회소집공고
2.9
코윈테크

주주총회소집공고

2024년 3월 13일

회 사 명 :
주식회사 코윈테크

대 표 이 사 :
정갑용

본 점 소 재 지 :
충남 아산시 둔포면 아산밸리로 285

(전 화) 041-547-2131

(홈페이지)http://www.cowintech.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 상무
(성 명) 김기명

(전 화) 041-547-2131

주주총회 소집공고

(제26기 정기주주총회)

당사 정관 제 20조에 근거한 제26기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.(※ 1% 이하 소액주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4와 당사 정관 제22조에 의거하여 이 공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.)

1. 일 시 : 2024년 3월 28일 (수) 오전 8시

2. 장 소 : 충남 아산시 둔포면 아산밸리로 285, (주)코윈테크 4층 강당

3. 회의목적사항

가. 보고안건1) 영업보고2) 감사보고 3) 내부회계관리제도 운영실태 보고나. 결의안건

제 1호 의안 :
제26기(2023년도) 별도 및 연결 재무제표 승인의 건재 2호 의안 : 이사 1인 선임의 건 (사내이사 후보 : 김기명) 제 3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제 4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제 5호 의안 : 이익배당 승인의 건(현금, 주식)

4. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 신분증

- 대리행사 : 1) 위임장 (위임하는 주주의 인감 날인 및 위임하는 주주와 대리인의 인 적사항 기재, 위임장 양식은 당사 홈페이지 게재) 2) 위임하는 주주의 인감증명서(법인주주는 법인인감증명서)

3) 대리인 신분증

2024년 3월 13일

주식회사 코윈테크대표이사 정 갑 용 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사

임인곤

(출석률:78.9%)

찬 반 여 부

1

2023.01.19

중국법인 지급보증 한도 설정의 건

가결
찬성

2

2023.01.25

신규 공장 취득의 건

가결
찬성

3

2023.01.31

내부회계관리제도 운영실태 보고의 건

가결
찬성

4

2023.02.06

내부회계관리제도 평가 보고의 건

2022년 4분기 정기 보고의 건

제25기 별도 재무제표 승인의 건

가결
-

5

2023.02.10

금전 차입의 건

가결
찬성

6

2023.02.20

제25기 연결 재무제표 승인의 건

가결
찬성

7

2023.02.20

금전 차입의 건

가결
찬성

8

2023.02.21

전환사채 발행의 건

가결
-

9

2023.02.28

종사업장 신고의 건

가결
-

10

2023.03.09

정기 주주총회 소집 결의

가결
찬성

11

2023.03.10

산업은행 대출 연장의 건

가결
찬성

12

2023.03.27

우리은행 신규 대출의 건

가결
-

13

2023.03.31

임원 퇴직금 지급의 건

가결
찬성

14
2023.05.11
2023년 1분기 정기 보고의 건노르웨이 지사 설립의 건
가결
찬성

15

2023.07.07

한국 수출입은행 신규 대출 신청에 대한 건

가결
찬성

16

2023.07.20

하나은행 신규 대출 신청에 대한 건

가결
찬성

17

2023.08.10

2분기 정기 보고의 건

가결
찬성

18

2023.09.19

전환사채 매도청구권 행사에 대한 건

가결
찬성

19

2023.09.22

하나은행 신규 대출 신청에 대한 건

가결
찬성

20
2023.11.08
3분기 정기 보고의 건미국법인 설립의 건
가결
찬성

21
2023.12.20
제 26기 배당 결정에 관한 건
가결
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

주) 당사는 공시서류 제출일 현재 이사회내 위원회가 없습니다

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
1
5,000
36
36
-

주) 1인당 평균지급액은 제 26기 사업연도에 지급된 보수총액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

해당사항 없음.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

해당사항 없음.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 산업의 특성당사의 전방산업인 2차전지 산업은 충전 및 방전이 가능한 전기화학 셀로 구성된 배터리를 제조하는 산업으로 노트북, 스마트폰 등 IT기기용 소형 전지 중심에서 전기차, ESS용의 중대형 전지로 확장되었습니다.2차전지 산업은 에너지 성능, 충전시간, 안전성 등 소비자의 니즈를 충족시키기 위해 더욱 높은 수준의 기술이 요구되며, 전 세계적인 환경규제와 친환경 에너지 정책과 밀접한 연관성을 갖고 있습니다. 산업의 성장성에 따라 대규모 시설투자가 동반되기 때문에 후방 산업인 2차전지 소재/장비 산업은 2차전지 산업의 경기변동에 직접적인 영향을 받습니다. 2차전지 장비산업은 2차전지 제조사의 Needs와 제조 방식 및 공정타입에 따라 고객맞춤형 장비를 제작하여 공급하는 수주사업의 특성을 가지며, 2차전지 제조공정에 특화된 장비 제작 기술력과 레퍼런스를 요하는 기술적 진입 장벽이 존재합니다.
2) 경기변동의 특성2차전지 장비산업은 전방산업인 2차전지산업의 경기변동에 민감한 특성을 가지고 있으며, 전기차, ESS, IT기기의 완제품과 2차전지의 수요에 따라 그 영향을 크게 받습니다. 특히, 현재 2차전지 산업은 향후 수요 대비 공급부족 전망에 따라 2차전지 기업들의 생산시설 투자 확대가 2차전지 장비산업에 중요한 영향을 끼치며, 전세계적인 친환경 전기차 보급 및 각 국의 지원 정책에 따라 경기변동에 영향을 미치게 됩니다.
3) 산업의 성장성2차전지 산업은 전 세계적인 기후 변화, 탄소 감축, 친환경 에너지 사용 등의 변화로 성장하고 있으며, 특히 글로벌 전기차 보급량 확대로 인해 2차전지 수요가 급격하게 증가하면서 가파른 성장을 나타내고 있습니다.전기차 및 2차전지 제조사들이 규모의 경제를 위한 대규모 설비투자를 확대하고 있어 기술력 있는 국내 2차전지 장비산업이 성장의 수혜를 받고 있습니다. 2차전지 시장규모 전망은 2023년 1210억 달러(약 157조원)에서 2035년 6160억 달러(한화 800조원)로 5배 가량 성장할 것이며, 국내 2차전지 제조사와 중국, 일본 기업간의 기술 및 가격 경쟁이 이어질 것으로 전망하고 있습니다.또한, 전기차 시장은 미국, 유럽, 중국에서 전기차가 차지하는 비중이 88%를 넘어설 것으로 전망하고 있으며, 실제로 2016년에 1% 안팎이었던 전기차 비중이 2022년 13%까지 늘었고 2035년에는 8배 가까이로 커질 전망입니다.

글로벌 전기차 및 2차전지 시장전망_sne리서치.jpg
글로벌 전기차 및 2차전지 시장전망_SNE리서치

2차전지 시장의 성장은 한국, 중국, 일본 2차전지 제조사들의 대규모 생산 시설투자로 시장의 성장을 견인하고 있습니다.

전 세계 2차전지 제조사들의 생산 CAPA 투자 전망을 살펴보면 2030년 CATL과 LG에너지솔루션 등 한국, 중국, 일본 기업들 비중이 전체의 60%를 차지할 전망으로 2023년 1,521GWh에서 2030년엔 5,460GWh로 3배 이상 생산 CAPA 투자가 확대될 것으로 예상하고 있습니다.

배터리 capa 투자 전망.jpg
배터리 CAPA 투자 전망

2차전지 제조사들의 생산시설 투자 확대로 2차전지 장비업계가 지속적인 성장 수혜를 받을 전망입니다. 실제로 국내 배터리사들은 해외 완성차 업체와 합작투자를 통해글로벌 생산시설 투자를 빠르게 확대하고 있으며, 국내 배터리사들의 장비 발주 규모로는 2023년에 324GWh, 2024년까지 포함하면 650GWh 규모가 예상됩니다.국내 2차전지 장비업체들은 북미와 유럽지역에서 한국 2차전지산업에 우호적인 정책들로 중국 장비업체와의 경쟁 우려가 해소되고 있는 가운데 북미지역을 중심으로 대규모 수주 확보를 위하여 발빠르게 대응하고 있습니다.23년 1분기 국내 2차전지 장비업체들의 수주잔고는 5.7조원 규모로 예상되며, 하반기에 국내 및 해외 배터리사들과의 추가적인 계약 체결을 통해 수주잔고는 더욱 더 확대될 전망입니다.

국내 배터리사 장비 투자 규모 예상.jpg
국내 배터리사 장비 투자 규모 예상

국내 2차전지 장비업체 수주잔고 추이.jpg
국내 2차전지 장비업체 수주잔고 추이

4) 시장내 경쟁우위(1) 자동화 시스템 Total Solution 역량 당사는 고객사에서 원하는 자동화시스템 제공을 위한 시스템 설계(도면 및 Layout 설계, 3D 시뮬레이션, 투자비 산정, 견적제안)부터 기구 상세설계 및 제작, 제어 프로그래밍 설계, 설비 품질관리, 공사 프로젝트 수행, 유지보수 등 사후관리까지 가능한 자동화시스템 Total Solution 제공이 가능한 조직을 갖추고 있습니다. 프로젝트의 전반을 수행하는 조직을 바탕으로 설계, 제작, 설치 과정에서 발생할 수 있는 오류를 최소화하고 있으며, 체계적인 자동화 시스템 공급과 고객 맞춤형 대응을 통해 기 납품 업체의 추가 수주를 지속적으로 확보하고 있습니다.(2) 2차전지 전(前)공정 자동화장비 제품 경쟁력 당사는 국내 2차전지 산업의 초기부터 2차전지 전(前), 후(後)공정 자동화시스템을 제조·공급하면서 쌓은 레퍼런스와 앞선 자동화 기술력을 통해 2차전지 전극공정과 조립공정의 생산성을 향상시키는 스마트 자동화 장비 제품들을 보유하고 있습니다. 특히, 당사의 핵심 제품인 전극 공정의 스마트 무인 자동화 장비는 롤투롤(Roll to Roll) 제조 방식에서 나타나는 롤의 풀림현상을 보정하는 高 정밀 자동화 로봇(AGV)으로 해당 제품을 통한 전(前)공정 Turn-key수주 역량을 강화해 글로벌 배터리 생산공장 전역으로 공급하고 있습니다. 현재는 국내 2차전지 제조사들에 우선 협력대상기업으로서 2차전지 공정의 생산성 향상, 수율 안정화, 자동화율 극대화를 위한 신규 장비들을 개발하면서 전략적 협력관계를 형성하고 있습니다. 전극공정 뿐만 아니라 믹싱, 조립공정에 스마트 팩토리 관련 첨단 기술(SLAM, 예지·보전 솔루션, 공정 데이터 모니터링, AI 등)을 적용한 AGV, AMR 등의 신규 제품들을 개발하면서 수주 경쟁력을 강화해 나가고 있습니다.

(3) 글로벌 시장영역 확대 전략

당사의 글로벌 시장 영역을 확대하기 위해 해외 영업 전담 조직을 구성해 미국, 캐나다, 프랑스, 노르웨이, 터키 등 신생 배터리 업체들에 다양한 영업활동을 펼치고 있습니다. 해외 영업부서는 탑머티리얼의 2차전지 시스템엔지니어링 고객사를 대상으로 2차전지 전, 후공정 자동화시스템을 제안하여 대형 프로젝트 수주를 확보하고 있습니다. 또한, 전략적으로 배터리 공정 장비회사들과 컨소시엄을 구성하여 배터리 공정 장비와 자동화시스템을 Turn-key로 공급하는 방식으로 경쟁력을 강화해 해외 배터리 제조사들을 신규 고객사로 확보하고 있습니다. 해외 신생 배터리사에게는 2차전지 시스템 엔지니어링을 통한 공장 건설과 공정장비 + 자동화시스템 Turn-key 공급에서 메리트가 있기 때문에 후(後)공정 Pilot장비를 먼저 공급하고, 기가팩토리 양산 라인에서 전(前)공정까지 자동화를 확대해 대형 수주를 연이어 확보하고 있습니다.국내 배터리 공정장비회사들 뿐만 아니라 중국 장비사들과도 협력관계를 확대해 가격경쟁력을 강화하여 글로벌 시장에서 수주 우위를 점하고 있습니다.

(4) 자동화 제어 기술력자동화장비를 제어하는 프로그래밍 기술이 자동화장비 제조의 핵심이며, 장비의 입/출고, 이송, 적재 등 물류 자동화를 위한 동작을 제어하는 전산 프로그램(MES, MCS, WMS, ECS, PLC)을 설계하고 다양한 로직의 프로그래밍이 가능한 제어기술 조직을 갖추고 있습니다. 다수의 제어 Engineer 인력을 자체적으로 보유하고 있어 다중 동기 Servo 제어 방식(4Servo Drive), Clean 설비 및 극 저진동 설비 제어, 330m/min의 국내 최고속 주행설비(Stacker Crane, RGV), Dual Stacker Crane/RGV, Test Board Clean Stocker 시스템 등의 국내 경쟁사 대비 자동화 장비 개발에 우위를 확보하고 있으며, 이러한 장점은 당사가 자동화시스템 수주경쟁에 우위확보를 가능하게 하고 있습니다.

(5) 다양한 산업의 자동화시스템 실적 보유

당사는 2차전지, 반도체/디스플레이, 석유화학, 식품, 제약, 자동차 등의 다양한 산업의 자동화시스템을 제조·공급하고 있습니다. 오랜기간 다양한 기업에 자동화시스템을 납품한 레퍼런스와 축적된 기술력을 통해 고객사별 생산 환경과 제품사양에 맞게 Customizing하여 안정적인 자동화시스템을 구축해 글로벌 시장 영역을 확대해 나가고 있습니다.자동화시스템 납품 실적으로는 Clean Class (0.3㎛ Class 10 ~ 0.5㎛ Class10,000), 냉·고온 (-40 ~ 70도)조건 및 경량물(10kg)~중량물(30ton) Handling, 안전사양이 특별히 요구되는 방진·방폭설비 등을 제조하여 납품하였으며, 기계와 제어 프로그램을 자체적으로 설계할수 있는 기술력과 인력을 갖추어 자동화시스템을 제작하고 있습니다.

나. 회사의 현황

1) 영업개황
(1) 공정 자동화시스템사업

당사는 4차 산업혁명 시대의 SmartFactory의 필수요소인 공정 자동화시스템을 제조하고 있습니다. 2차전지, 반도체/디스플레이, 석유화학, 식품, 자동차 등 다양한 산업의 자동화장비를 제조하여 납품하고 있으며, 20여년간 축적된 공정 자동화시스템 설계 능력 및 자동화 장비 제어 기술을 바탕으로 고객사별 공정 환경과 제품 특성에 맞게 공정 자동화시스템을 Customizing 제작해 Turn-key로 제공하고 있습니다. 특히, 2차전지 전체 공정 Full 자동화시스템을 세계 최초로 개발해 글로벌 2차전지 제조사들의 생산 공장(국내, 북미, 유럽, 중국, 동남아 등) 전역으로 공정 자동화시스템을 납품하면서 본격적인 성장궤도에 진입하였습니다. 향후 2차전지 자동화 업계 내에서 확고한 경쟁우위를 점하기 위해 '차세대 물류 자동화 로봇 제품(AGV/AMR) 개발', '글로벌 시장 공략', '원가 경쟁력 확보'를 집중적으로 추진하고 있습니다. 현재 2차전지 제조사들의 글로벌 공장 가동과 추가적인 대규모 시설 투자가 이어지는 가운데 공정의 수율 안정화 및 생산 효율성을 위한 자동화 부문의 투자가 늘어나고 있습니다. 당사는 국내 배터리사들과 전체 공정의 자동화율을 높이기 위해 신규 장비 개발에 대해 끊임없이 논의하고 있으며 특히 2차전지 성능에 핵심이 되는 전(前)공정(믹싱/전극/조립)에 특화된 자동화 로봇 AGV/AMR을 자체적으로 개발해 고객사로 납품 규모를 확대하고 있습니다.

기존의 주력 제품인 전극공정 AGV(글로벌 특허 보유)는 고객사 유럽, 미국, 아시아 등의 공장으로 수백대씩 공급하고 있으며, 신규로 개발한 믹싱공정 AGV와 조립공정 AMR장비 수주가 이루어지면서 2024년부터 본격적으로 제작·공급하고 있습니다.

또한, 글로벌 배터리 시장 확장세에 발맞춰 북미와 유럽 시장을 집중 공략하고 있습니다. 자회사 탑머티리얼과 시너지를 내어 해외 배터리 신규 고객을 발굴하고 당사 자동화장비 영업활동을 연계해 해외 수주를 확보하고 있습니다. 또한, 2차전지 공정장비 업체들과 컨소시엄을 구성해 '공정장비+자동화장비'를 Turn-key로 공급하는 전략을 통해 해외 고객사로부터 높은 수익성의 수주를 확보하고 있습니다.

마지막으로 설비 원가경쟁력 확보를 위해 전사 TFT 조직을 구축해 원가 혁신 방안을 모색하고 있으며, 프로젝트 Q-cost 관리와 현지 투입 비용 절감, 구매처 및 외주 협력사 다각화 등을 통해 전략적인 원가 절감을 추진하고 있습니다.

(2) 2차전지 소재 및 엔지니어링사업

2차전지 소재사업은 주요 종속회사 탑머티리얼에서 전기 자동차(EV)와 에너지 저장장치(ESS)에 사용되는 리튬이온전지분야의 다년간의 경험과 기술력을 바탕으로 양극재와 전극 생산 사업을 추진하고 있습니다.

2차전지의 핵심소재인 양극재는 원가의 30~40%를 차지하고 주요 성능인 에너지 밀도를 결정하는 중요한 소재입니다. 당사의 양극재는 리튬인산철(LFP) 양극재와 코발트 Free의 고전압 하이망간 양극재 제품이 있습니다. 가격 경쟁력과 안전성을 갖춘 고성능 LFP 양극재 양산 준비에 착수하였으며, 고객사 샘플 판매 등의 영업활동과 동시에 양산 시설 확충을 통해 본격적인 양극재 매출 확대를 예상하고 있습니다. 현재 종속회사 탑머티리얼은 공모자금 및 추가 조달한 자금으로 23년 9월에 평택 브레인시티 산업단지 부지(260억원 투자) 취득을 결정하였습니다. 또한, 24년을 목표로 충남 아산의 전극공장 부지 또는 제 3의 부지에 연간 3,000t 규모의 마더라인 공장 건설 투자를 진행하고 있습니다. 2024년 이후 LFP 양극재 생산 마더라인 공장의 본격적인 가동과 함께 추가로 25년 이후 평택 부지에 대규모 공장을 증설할 계획입니다. 또한, 중장기적으로 차별화된 하이망간 양극재 제품과 단결정 양극재 생산 기술 및 신(新)공정 기술을 통해 향후 시장 Volume이 커질 것으로 기대되는 중저가형 양극재 시장에서 성장동력을 갖추고 있습니다. 전극소재는 배터리 성능을 결정하는 중요한 소재로서 양/음극재 활물질을 믹싱/코팅/압연/슬리팅하는 공정을 거쳐 생산됩니다. 전극은 2차전지의 에너지 효율과 수명, 출력 등에 직접적인 영향을 끼치기 때문에 다년간의 기술 개발과 생산 노하우가 필요한 사업영역입니다. 2022년 4월 아산 제4사업장에 연간 500억 매출 CAPA의 전극 생산 공장을 확충하였으며, 전극을 파운드리 형태로 외주 생산해 국내/외 배터리사로 공급하면서 전극소재 매출의 성장이 기대되고 있습니다. 2차전지 시스템 엔지니어링은 해외 2차전지 제조사에 파일럿 라인과 기가팩토리 공장 건설을 위한 토탈 솔루션을 제공하는 사업으로 2차전지 분야에서 최초로 개척한 사업 분야입니다. 탑머티리얼은 미국과 중국에서 전기차 배터리 기가팩토리 건설 등의 경험과 축적된 기술을 바탕으로 2차전지 공장 레이아웃 설계부터 배터리 타입 설정, 장비 외주 공급, 설치 및 시운전 서비스 등 2차전지 공장 건설에 대한 솔루션을 제공하고 있습니다. 최근 전 세계적으로 2차전지 산업이 급부상하면서 신생 배터리 회사들의 참여와 배터리 공장 건설에 대한 수요가 늘어나고 있습니다. 기존의 양산체제를 갖춘 국내 2차전지 기업들과는 달리 해외 신생 배터리 업체들은 2차전지 공장 건설에 대한 맞춤형 컨설팅과 Turn-key 솔루션을 제공하는 2차전지 시스템 엔지니어링을 선호하고 있어 엔지니어링 수주계약이 지속적으로 증가하고 있습니다. 미국, 노르웨이, 독일, 루마니아, 터키, 중국, 베트남 등 글로벌 2차전지 제조사에 시스템 엔지니어링 프로젝트를 수행하며 쌓은 고객 네트워크와 국내 2차전지 장비(믹싱/전극/조립/충방전/자동화)업체들과 협력 체계를 구축하고 있습니다.

2) 공시대상 사업부문의 구분

사업부문
매출 유형
주요 제품

자동화시스템
제품, 용역
2차전지 공정 자동화시스템

2차전지 외 일반 공정 자동화시스템

자동화시스템유지보수
제품, 용역
자동화 설비 유지보수 용역 및 공사

2차전지 소재 및 엔지니어링
제품, 용역

2차전지 소재(양극재/ 전극 등)
2차전지 시스템 엔지니어링(장비 공급 등)

3) 시장의 특성Ⅲ. 경영참고사항-1.사업의 개요-가. 업계의 현황을 참조하시기 바랍니다.
4) 조직도

홈페이지 조직도.jpg
조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제
1호 의안) 제26기(2023년도) 별도 및 연결 재무제표 승인의 건
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

'Ⅲ. 경영참고사항 1. 사업의 개요'를 참고하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함)

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결/별도 재무제표이며 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 결과에 따라서 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr) 공시 후 당사 홈페이지 게재할 예정입니다.
1) 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제26기 2023년 12월 31일 현재

제25기 　 2022년 12월 31일 현재

주식회사 코윈테크와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제26기 기말
제25기 기말

자 산

Ⅰ.유동자산

335,161,201,622

251,618,389,663

현금및현금성자산
4,5,6,7
74,434,589,654

37,544,421,275

매출채권
4,5,6,8
93,160,959,661

42,311,611,661

미청구공사
4,8,25
41,441,683,104

30,913,950,253

기타유동금융자산
4,5,6,9,32
48,463,020,229

61,207,628,037

파생상품자산
4,5,6,20,33
16,877,014,665

1,653,364,159

기타유동자산
12
4,750,517,452

9,375,608,505

재고자산
11
20,437,949,264

37,495,549,777

당기손익-공정가치측정금융자산
4,5,6,10
35,595,467,593

31,012,408,176

당기법인세자산

-

103,847,820

Ⅱ.비유동자산

131,432,786,260

91,433,045,025

당기손익-공정가치측정금융자산
4,5,6,10
1,583,196,246

157,653,680

기타비유동금융자산
4,5,6,9
2,376,766,846

3,676,209,036

유형자산
13,33
91,102,291,959

63,510,644,690

무형자산
14
15,515,637,454

15,667,194,907

관계기업투자주식
15
14,189,634,779

2,607,278,809

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,5,6,10
4,891,000,000

5,002,500,000

이연법인세자산
31
1,774,258,976

811,563,903

자 산 총 계

466,593,987,882

343,051,434,688

부 채

Ⅰ.유동부채

146,073,018,847

111,343,355,721

매입채무
4,5,6,16
23,002,725,879

11,187,740,262

초과청구공사
25
64,413,612,137

48,299,941,719

기타유동금융부채
4,5,6,16,17
10,228,698,009

4,965,965,368

파생상품부채
4,5,6,19.20,32
2,103,155,611

-

단기차입금
4,5,6,18,33
17,500,000,000

28,158,400,000

유동성장기부채
4,5,6,18,33
5,483,370,000

2,000,000,000

기타유동부채
21
3,861,603,610

3,520,832,905

당기법인세부채

3,899,328,050

1,915,792,503

충당부채
21
4,356,150,948

2,484,649,558

교환사채
4,5,6,19
4,067,828,068

8,810,033,406

전환사채
4,5,6,20
7,156,546,535

-

Ⅱ.비유동부채

43,887,389,174

40,918,091,699

장기차입금
4,5,6,18,33
2,416,630,000

10,100,000,000

기타비유동금융부채
4,5,6,16,17
405,431,774

363,681,449

파생상품부채
4,5,6,20
-

7,727,643,000

교환사채
4,5,6,19
-

-

전환사채

35,255,280,742

22,512,918,588

이연법인세부채
31
5,810,046,658

213,848,662

부 채 총 계

189,960,408,021

152,261,447,420

자 본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

163,086,420,885

129,584,950,966

Ⅰ.자본금
1,22
5,332,809,000

4,875,186,500

Ⅱ.자본잉여금
22
113,409,456,063

94,861,700,389

Ⅲ.기타자본항목
23
(3,335,798,986)

(7,226,666,190)

Ⅳ.기타포괄손익누계액

(71,270,032)

11,135,421

Ⅴ.이익잉여금
24
47,751,224,840

37,063,594,845

비지배지분

113,547,158,976

61,205,036,302

자 본 총 계

276,633,579,861

190,789,987,268

부 채 및 자 본 총 계

466,593,987,882

343,051,434,688

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제26기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제25기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 코윈테크와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제26(당)기

제25(전)기

I. 매출액
25,36
335,958,325,532
201,154,916,332

II. 매출원가
26,27
(282,753,951,159)
(167,454,576,881)

III. 매출총이익

53,204,374,373
33,700,339,451

판매비와관리비
26,27
(30,387,089,290)
(18,918,789,014)

IV. 영업이익

22,817,285,083
14,781,550,437

금융수익
6,28,36
16,256,000,992
6,472,511,592

금융비용
6,28,36
(10,470,582,983)
(13,840,398,005)

기타영업외수익
29,36
2,200,416,344
1,755,922,178

기타영업외비용
29,36
(5,843,584,195)
(1,781,400,186)

지분법손익

520,297,008
212,747,111

V. 법인세비용차감전순이익

25,479,832,249
7,600,933,127

VI. 법인세비용
31
(3,050,192,559)
33,204,913

VII. 당기순이익

22,429,639,690
7,634,138,040

지배기업 소유주지분

11,815,375,636
2,624,000,970

비지배지분

10,614,264,054
5,010,137,070

VIII. 기타포괄손익

(105,775,581)
127,774,071

해외사업환산손익

5,791,047
119,125,419

지분법자본잉여금변동

(111,566,628)
8,648,652

IX. 당기총포괄손익

22,323,864,109
7,761,912,111

지배기업의 소유주지분

11,779,578,941
2,746,349,466

비지배지분

10,544,285,168
5,015,562,645

Ⅹ.주당이익
34

보통주기본주당이익

1,205
278

보통주희석주당이익

1,205
278

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제26기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제25기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

구 분
지배기업 소유주지분
비지배지분
합 계

자본금
자본잉여금
기타자본항목
기타포괄손익누계액
이익잉여금

2022.01.01(기초자본)
4,737,524,000
71,270,568,507
(6,987,106,254)
(107,989,998)
35,491,785,999
13,805,613,401
118,210,395,655

당기순이익
-
-
-
-
2,624,000,970
5,010,137,070
7,634,138,040

지분법이익잉여금변동
-
-
-
-
3,223,077
5,425,575
8,648,652

유상증자
-
17,183,047,282
-
-
-
41,500,312,858
58,683,360,140

현금배당
-
-
-
-
(917,752,700)
-
(917,752,700)

주식배당
137,662,500
-
-
-
(137,662,500)
-
-

자기주식 취득
-
-
(239,559,936)
-
-
-
(239,559,936)

주식매수선택권
-
-

-
883,547,398
883,547,398

신주발행비
-
(807,780)
-
-
-
-
(807,780)

교환사채 발행
-
-
-
-
-
-
-

전환사채 발행
-
6,408,892,380
-
-
-
-
6,408,892,380

해외사업환산손익
-
-
-
119,125,419
-
-
119,125,419

2022.12.31(기말자본)
4,875,186,500
94,861,700,389
(7,226,666,190)
11,135,421
37,063,594,845
61,205,036,302
190,789,987,268

2023.01.01(기초자본)
4,875,186,500
94,861,700,389
(7,226,666,190)
11,135,421
37,063,594,846
61,205,036,302
190,789,987,268

당기순이익
-
-
-
-
11,815,375,636
10,639,836,568
22,429,639,690

지분법이익잉여금변동
-
-
-
-
(41,587,742)
(69,978,886)
(111,566,628)

현금배당
-
-
-
-
(944,485,400)
-
(944,485,400)

주식배당
141,672,500
-
-
-
(141,672,500)
-
-

자기주식 취득
-
-
(304,783,810)
-
-
(62,000,238)
(366,784,048)

자기주식 처분
-
1,762,727,430
635,080,870
-
-
-
2,397,808,300

주식매수선택권
-
-
-
-
-
987,093,012
987,093,012

신종자본증권 발행
-
-
-
-
-
17,997,870,000
17,997,870,000

신종자본증권의 재분류
-
-
-
-
-
10,025,915,759
10,025,915,759

전환사채의 재분류
-
-
-
-
-
12,798,737,856
12,798,737,856

전환사채 발행
-
19,159,871,796
-
-
-
-
19,159,871,796

지분법자본변동
-
29,845,899
-
-
-
50,221,117
80,067,016

전환사채의 전환
315,950,000
(1,867,532,545)
-
-
-
-
(1,551,582,545)

교환사채의 교환
-
(537,156,906)
3,560,570,144
-
-
-
3,023,413,238

해외사업환산손익
-
-
-
5,791,047
-
-
5,791,047

매도가능증권평가손실(자본)
-
-
-
(88,196,500)
-
-
(88,196,500)

2023.12.31일(기말자본)
5,332,809,000
113,409,456,063
(3,335,798,986)
(71,270,032)
47,751,224,840
113,547,158,976
276,633,579,861

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제26기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제25기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 코윈테크와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제26기
제25기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

27,591,541,670

3,087,774,083

1. 당기순이익

22,429,639,690

7,634,138,040

2. 조정
36
7,117,018,276

(4,995,227,819)

3. 이자수취

3,379,765,967

497,927,012

4. 이자지급

(1,742,363,571)

(1,262,759,577)

5. 법인세납부

(3,592,518,692)

1,213,696,427

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(34,804,225,600)

(101,367,622,264)

1. 현금유입

303,061,489,550

206,193,099,813

유형자산의 처분

1,804,997,586

121,524,220

임차보증금 회수

395,400,000

88,258,000

기타보증금 회수

230,000

-

단기대여금 회수

1,104,105,733

70,413,500

금융리스채권회수

50,210,028

43,461,902

파생상품의 감소

-

507,053,234

장기대여금의 감소

795,084,587

22,582,475

장기금융상품의감소

500,000,000

-

단기금융상품의감소

120,404,029,400

19,487,161,818

당기손익-공정가치측정금융자산의감소

177,997,265,961

185,506,422,442

정부보조금의증가

10,166,255

346,222,222

2. 현금유출

(337,865,715,150)

(307,560,722,077)

유형자산의취득
13
(33,616,867,240)

(23,305,514,147)

무형자산의취득
14
(933,451,440)

(328,842,375)

단기금융상품의증가

(109,204,750,000)

(86,331,559,033)

장기대여금의증가

-

(1,702,900,000)

단기대여금의증가

-

(3,044,056,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의증가

(183,157,966,098)

(186,077,029,129)

종속기업투자의 증가

-

-

관계기업투자의 증가

-

-

지분법적용투자주식의증가

(9,219,688,368)

-

파생상품자산의증가

(6,517)

(501,600,154)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의증가

-

(5,002,500,000)

임차보증금의증가

(438,199,187)

(594,857,000)

기타보증금의증가

(6,085,000)

(230,000)

장기금융상품의증가

(1,288,701,300)

(671,634,239)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

43,719,467,572

96,729,292,732

1. 현금유입

106,512,304,760

123,810,902,360

장기차입금 차입

-

9,700,000,000

단기차입금 차입

38,510,000,000

20,000,000,000

교환사채의 발행

-

-

전환사채의 발행

49,989,434,760

32,995,146,080

임대보증금의 증가

15,000,000

115,766,280

종속회사 추가출자(비지배지분)

-

60,999,990,000

신종자본증권의 발행

17,997,870,000

-

2. 현금유출

(62,792,837,188)

(27,081,609,628)

배당금의 지급

(944,485,400)

(917,752,700)

금융리스부채의상환
17
(508,167,740)

(291,859,352)

단기차입금의 상환

(49,168,400,000)

(20,300,000,000)

유동성장기부채의 상환

(4,200,000,000)

(200,000,000)

장기차입금의 상환

-

(2,800,000,000)

자기주식의취득

(366,784,048)

(239,559,936)

신주발행비

-

(2,317,437,640)

전환사채의 상환

(7,590,000,000)

-

임대보증금 감소

(15,000,000)

(15,000,000)

IV. 현금및현금성자산의 증가

36,506,783,642

(1,550,555,449)

V. 기초의 현금및현금성자산

37,544,421,275

42,041,834,727

VI. 현금환율변동효과

383,384,737

(2,946,858,003)

VII. 기말의 현금및현금성자산

74,434,589,654

37,544,421,275

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제26(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제25(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 코윈테크와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 코윈테크(이하 '지배기업')와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요주식회사 코윈테크(이하 "지배기업")은 1998년 10월 14일 설립되어 물류자동화 시스템 설계 및 제작을 하고 있으며, 충청남도 아산시 둔포면 아산밸리로 285에 본사를두고 있습니다. 한편 지배기업은 2019년 8월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 지배기업의 자본금은 5,333백만원이며, 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

이재환
1,924,390
18.04%

정갑용
1,063,367
9.97%

자기주식
138,128
1.30%

기 타
7,539,733
70.69%

합 계
10,665,618
100.00%

1.2 종속기업 현황당기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
설립일
소재지
결산월
지분율
업 종

당기말
전기말

Cowintech Sp. Z o.o.
2019년 7월
폴란드
12월
100%
100%
물류자동화시스템유지보수

㈜코윈솔루션
2020년 1월
대한민국
12월
100%
100%
물류자동화시스템유지보수

Nanjing Huying Automation Equipment Technology Co., Ltd.
2020년 8월
중국
12월
100%
100%
물류자동화시스템제작

㈜탑머티리얼
2012년 2월
대한민국
12월
37%
50%
2차전지소재및엔지니어링

COWINTECH Kft.
2021년 10월
헝가리
12월
100%
100%
물류자동화시스템유지보수

COWINTECH America
2023년 11월
미국
12월
100%
-
물류자동화시스템유지보수

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

회사명
당기말
당기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익

Cowintech Sp. Z o.o.
892,714
735,701
157,013
3,359,329
340,070

㈜코윈솔루션
6,146,687
1,650,171
4,496,516
12,434,197
1,174,110

Nanjing Huying Automation Equipment Technology Co., Ltd.
3,739,473
2,882,645
856,828
5,208,333
108,250

㈜탑머티리얼
203,246,903
47,661,068
155,585,835
122,198,212
17,572,091

COWINTECH Kft.
4,088,818
4,034,220
54,598
4,647,926
49,417

COWINTECH America
564,672
75,929
488,743
-
(27,390)

(전기말)
(단위: 천원)

회사명
전기말
전기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익

Cowintech Sp. Z o.o.
523,297
700,903
(177,606)
5,206,187
(416,952)

㈜코윈솔루션
4,781,086
1,458,681
3,322,405
9,845,083
1,335,715

Nanjing Huying Automation Equipment Technology Co., Ltd.
5,015,275
4,262,203
753,072
1,758,317
(512,467)

㈜탑머티리얼
121,399,594
25,065,121
96,334,473
63,019,955
10,555,713

COWINTECH Kft.
2,450,649
2,446,318
4,331
2,112,595
(23,047)

상기 요약 정보는 지배기업과 연결대상 종속기업간 내부거래 상계전 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

·순공정가치로 측정하는 매각예정자산

·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익’에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익’ 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익’또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)’ 또는 '금융수익(비용)’으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.6 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분

추정내용년수

상각방법

건물

40년
정액법

구축물

5년
정액법

기계장치

5~10년
정액법

차량운반구

5년
정액법

공구와기구

4년
정액법

비품 및 시설장치

4~5년
정액법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.

2.12 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분

추정내용년수

상각방법

특허권

5년
정액법

소프트웨어

5년
정액법

계약잔고
3년
정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음

② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음

③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음

④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음

⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음

⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

2.13 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.

자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다.

2.14 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.15 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월[또는 연결회사의 정상영업주기] 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 연결재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 전환권은 공정가치로 평가하여 금융부채로 인식합니다.

2.18 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 종업원급여

(1) 퇴직급여

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다

2.21 수익인식

(1) 수익인식모형

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 수행의무의 식별

연결회사는 물류자동화 시스템의 설계, 제작 및 설치 등 사업을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 설계, 제작 및 설치가 밀접하게 연관되어 있으며, 별도의 수행의무로 구별되지 않는 결합산출물이므로 고객과의 계약은 단일 수행의무로 식별됩니다.

② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

연결회사의 사업은 고객이 주문한 물류자동화 시스템의 설계, 제작 및 설치하는 것으로 일반적으로 6개월 이상의 기간이 소요됩니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산(예: 재공품)을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높이는 경우, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 기간에 걸쳐 수익을 인식하도록 하고 있습니다. 당사는 물류자동화 시스템설치 용역의 제공에 대한 수익을 투입법에 따른 진행률로 기간에 걸쳐 인식합니다.

③ 투입법을 이용한 진행률 측정

연결회사의 사업은 특수장비의 구매, 설치를 포함한 물류자동화 시스템 공사계약을 체결하고, 3개월 이상의 기간에 걸쳐 공사를 진행합니다. 특수장비 공급과 설치용역의 제공은 구별되지 않는 하나의 수행의무입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 i) 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, ii) 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, iii) 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, iv) 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 판단한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. 그러나, 당사의 수행의무는 특수장비 공급이 상기의 조건에 해당되지 않으므로 특수장비의 원가를 진행률 산정에 포함하고 있습니다.

④ 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 측정함에 있어서 이미 인식한 누적 수익금액중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

2) 계약체결증분원가계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 연결회사는 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 계약체결증분원가를발생항목별로 검토하여 자산화된 계약체결증분원가는 향후 진행율에 따라 계약원가로 인식하고 있습니다.

3) 계약이행원가

계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 향후 진행율에 따라 계약원가로 인식하고 있습니다.

4) 계약자산 및 계약부채

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있으며, 대가를 받을 무조건적인 권리는 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다.

2.22 리스

연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자

연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.

-

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

-

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-

잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)

-

매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)

-

리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

-

리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)

-

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

연결회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

2.23 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 36 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 30 참조)

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품 등을 이용하고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

USD/원
상승시
6,454,420
4,262,308
6,454,420
4,262,308

하락시
(6,454,420)
(4,262,308)
(6,454,420)
(4,262,308)

CNY/원
상승시
176,952
681,709
176,952
681,709

하락시
(176,952)
(681,709)
(176,952)
(681,709)

EUR/원
상승시
4,317,678
2,179,457
4,317,678
2,179,457

하락시
(4,317,678)
(2,179,457)
(4,317,678)
(2,179,457)

SGD/원
상승시
16,042
29,378
16,042
29,378

하락시
(16,042)
(29,378)
(16,042)
(29,378)

연결회사는 기능통화외 통화로 결제하는 미래 예상거래 및 자산·부채로 인해 발생할 환율변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화선물거래 계약을 체결하고 있습니다. 계약한 통화선물거래에 대하여 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에대한 원화의 환율 10%변동시 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

USD/EUR/원
상승시
1,152,361
128,962
1,152,361
128,962

하락시
(1,152,361)
(128,962)
(1,152,361)
(128,962)

한편, 통화선물거래의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, 천원)

포지션
당기말
전기말

계약잔고
환산후가액
계약잔고
환산후가액

매도
USD 6,000,000
7,736,400
USD 11,678,000
14,799,529

(2) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

금융기관 차입금
25,400,000
40,258,400

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1% 상승시
1% 하락시

손익
순자산
손익
순자산

당기
(198,120)
(198,120)
198,120
198,120

전기
(314,016)
(314,016)
314,016
314,016

4.1.2 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
74,434,590
37,544,421

매출채권
93,160,960
42,311,612

미청구공사
41,441,683
30,913,950

기타유동금융자산
48,463,020
61,207,628

파생상품자산
16,877,015
1,653,364

당기손익-공정가치측정금융자산
35,595,467
31,170,062

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
1,583,196
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,891,000
5,002,500

기타비유동금융자산
2,376,767
3,676,209

합 계
318,823,698
213,479,746

4.1.3 유동성 위험
연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용 현금흐름을 포함한 금액입니다.

(당기말)
(단위: 천원)

계정과목
3개월 미만
3개월~1년 이하
1년~ 2년 이하
2년~ 5년 이하
5년~10년 이하
합계

매입채무
23,002,726
-
-
-
-
23,002,726

단기차입금
5,171,320
12,628,469
-
-
-
17,799,789

기타유동금융부채
9,929,114
334,244
-
-
-
10,263,358

유동성장기부채
3,972,166
1,638,945
-
-
-
5,611,111

장기차입금
9,375
28,125
465,611
1,573,309
538,125
2,614,545

교환사채
-
4,150,000
-
-
-
4,150,000

전환사채
-
9,648,167
-
50,000,000
-
59,648,167

기타비유동금융부채
-
-
325,022
172,400
-
497,422

합 계
42,084,701
28,427,950
790,632
51,745,710
538,125
123,587,118

(전기말)
(단위: 천원)

계정과목
3개월 미만
3개월~1년 이하
1년~ 2년 이하
2년~ 5년 이하
5년~10년 이하
합계

매입채무
11,187,740
-
-
-
-
11,187,740

단기차입금
8,240,301
20,296,761
-
-
-
28,537,062

기타유동금융부채
4,757,943
225,755
-
-
-
4,983,698

유동성장기부채
545,300
1,601,925
-
-
-
2,147,225

장기차입금
89,625
268,875
5,675,158
3,316,920
1,687,500
11,038,078

교환사채
-
9,500,000
-
-
-
9,500,000

전환사채
-
33,000,000
-
-
-
33,000,000

기타비유동금융부채
-
-
248,453
136,881
-
385,334

합 계
24,820,909
64,893,316
5,923,611
3,453,801
1,687,500
100,779,137

4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채(A)
189,960,408
152,261,447

자본(B)
276,633,580
190,789,670

부채비율(C = A / B)
68.67%
79.81%

4.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기말과 전기말 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
기초
연결범위변동

재무활동

현금흐름

환율변동
대체
기타증감
기말

유동성

단기차입금
28,158,400
-
(10,658,400)
-
-
-
17,500,000

유동성장기부채
2,000,000
-
-
-
3,483,370
-
5,483,370

교환사채
8,810,033
-
(5,113,176)
-
-
370,971
4,067,828

전환사채
22,512,919
-
(16,846,903)
-
-
1,490,531
7,156,547

금융리스부채
296,480
-
(124,456)
-
270,946
-
442,970

소 계
61,777,832
-
(32,742,935)
-
3,754,316
1,861,502
34,650,714

비유동성

장기차입금
10,100,000
-
(4,200,000)
-
(3,483,370)
-
2,416,630

교환사채
-
-
-
-
-
-
-

전환사채
-
-
34,331,558
-
-
923,722
35,255,281

금융리스부채
336,972
-
(7,553)
-
(270,946)
291,771
350,244

소 계
10,436,972
-
30,124,005
-
(3,754,316)
1,215,494
38,022,155

합 계
72,214,804
-
(2,618,930)
-
-
3,076,995
72,672,869

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
기초
연결범위변동

재무활동

현금흐름

환율변동
대체
기타증감
기말

유동성

단기차입금
28,396,380
-
(300,000)
62,020
-
-
28,158,400

유동성장기부채
-
-
-
-
2,000,000
-
2,000,000

교환사채
-
-
-
-
8,810,033
-
8,810,033

전환사채
-
-
-
-
-
-
-

금융리스부채
177,900
-
(54,632)
-
176,562
(3,352)
296,480

소 계
28,574,280
-
(354,632)
62,020
10,986,596
(3,352)
39,264,913

비유동성

장기차입금
5,400,000
-
6,700,000
-
(2,000,000)
-
10,100,000

교환사채
5,225,621
-
-
-
(5,225,621)
-
-

전환사채
-
-
32,995,146
-
-
(10,482,227)
22,512,919

금융리스부채
210,034
-
-
-
(176,562)
303,500
336,972

소 계
10,835,656
-
39,695,146
-
(7,402,184)
(10,178,727)
32,949,891

합 계
39,409,936
-
39,340,515
62,020
3,584,412
(10,182,079)
72,214,804

한편, 연결회사는 이자의 지급을 영업활동 현금흐름으로 분류하고 있습니다.

5. 공정가치
(1) 금융자산 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

현금및현금성자산
74,434,590
(*1)
37,544,421
(*1)

매출채권
93,160,960
(*1)
42,311,612
(*1)

기타금융자산
48,463,020
(*1)
61,207,628
(*1)

파생상품자산
16,877,015
16,877,015
1,653,364
1,653,364

당기손익-공정가치측정금융자산
35,595,467
35,595,468
31,170,062
31,170,062

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
1,583,196
1,583,196
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,891,000
4,891,000
5,002,500
5,002,500

기타비유동금융자산
2,376,767
(*1)
3,676,209
(*1)

금융자산 계
277,382,015
58,946,679
182,565,796
37,825,926

금융부채:

매입채무
23,002,726
(*1)
11,187,740
(*1)

기타유동금융부채(*2)
9,785,728
(*1)
4,669,486
(*1)

파생상품부채(유동)
2,103,156
2,103,156
-
-

파생상품부채(비유동)
-
-
7,727,643
7,727,643

단기차입금
17,500,000
(*1)
28,158,400
(*1)

장기차입금
2,416,630
(*1)
10,100,000
(*1)

유동성장기부채
5,483,370
(*1)
2,000,000
(*1)

교환사채
4,067,828
(*1)
8,810,033
(*1)

전환사채
42,411,827
(*1)
22,512,919
(*1)

기타비유동금융부채(*2)
55,188
(*1)
26,709
(*1)

금융부채 계
106,826,453
2,103,156
95,192,930
7,727,643

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1107호에 따라 리스부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
35,595,468
35,595,468

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
-
-
1,583,196
1,583,196

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
4,891,000
4,891,000

파생상품자산
-
-
16,877,015
16,877,015

금융부채

파생상품부채
-
-
2,103,156
2,103,156

(전기말)
(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
31,170,062
31,170,062

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
5,002,500
5,002,500

파생상품자산
-
-
1,653,364
1,653,364

금융부채

파생상품부채
-
-
7,727,643
7,727,643

6. 범주별 금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가 측정금융자산 및 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채
합 계

금융자산:

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
35,595,468
-
35,595,468

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
-
1,583,196
-
1,583,196

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
4,891,000
4,891,000

파생상품자산
-
16,877,015
-
16,877,015

소 계
-
54,055,679
4,891,000
58,946,679

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
74,434,590
-
-
74,434,590

매출채권
93,160,960
-
-
93,160,960

기타금융자산
48,463,020
-
-
48,463,020

기타비유동금융자산
2,376,767
-
-
2,376,767

소 계
218,435,336
-
-
218,435,336

금융자산 합계
218,435,336
54,055,679
4,891,000
277,382,015

금융부채:

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품부채
-
2,103,156
-
2,103,156

소 계
-
2,103,156
-
2,103,156

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무
23,002,726
-
-
23,002,726

기타금융부채
10,228,698
-
-
10,228,698

장단기차입금
25,400,000
-
-
25,400,000

교환사채
4,067,828
-
-
4,067,828

전환사채
42,411,827
-
-
42,411,827

기타비유동금융부채
405,432
-
-
405,432

소 계
105,516,511
-
-
105,516,511

금융부채 합계
105,516,511
2,103,156
-
107,619,667

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가 측정금융자산 및 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채
합 계

금융자산:

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
31,170,062
-
31,170,062

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
5,002,500
5,002,500

파생상품자산
-
1,653,364
-
1,653,364

소 계
-
32,823,426
5,002,500
37,825,926

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
37,544,421
-
-
37,544,421

매출채권
42,311,612
-
-
42,311,612

기타금융자산
61,207,628
-
-
61,207,628

기타비유동금융자산
3,676,209
-
-
3,676,209

소 계
144,739,870
-
-
144,739,870

금융자산 합계
144,739,870
32,823,426
5,002,500
182,565,796

금융부채:

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품부채
-
7,727,643
-
7,727,643

소 계
-
7,727,643
-
7,727,643

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무
11,187,740
-
-
11,187,740

기타금융부채
4,965,965
-
-
4,965,965

장단기차입금
38,258,400
-
-
38,258,400

유동성장기부채
2,000,000
-
-
2,000,000

교환사채
8,810,033
-
-
8,810,033

전환사채
22,512,919
-
-
22,512,919

기타비유동금융부채
363,681
-
-
363,681

소 계
88,098,739
-
-
88,098,739

금융부채 합계
88,098,739
7,727,643
-
95,826,382

(2) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가 측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합 계

<수익>

이자수익
3,513,402
-
-
-
3,513,402

외환차익
6,595,857
-
9,142
-
6,604,999

외화환산이익
(143,504)
-
758,018
-
614,514

파생상품평가이익
-
-
-
4,550,471
4,550,471

파생상품거래이익
-
-
-
124,713
124,713

당기손익인식-공정가치측정금융자산 평가이익
-
199,857
-
-
199,857

당기손익인식-공정가치측정금융자산 처분이익
-
648,045
-
-
648,045

합 계
9,965,755
847,902
767,160
4,675,184
16,256,001

<비용>

이자비용
-
-
4,417,158
-
4,417,158

외환차손
3,006,696
-
18,838
-
3,025,534

외화환산손실
1,418,850
-
492,440
-
1,911,290

파생상품평가손실
-
-
-
842,422
842,422

파생상품거래손실
-
-
-
274,179
274,179

당기손익인식-공정가치측정금융자산 평가손실
-
-
-
-
-

합 계
4,425,546
-
4,928,436
1,116,601
10,470,583

(전기)
(단위: 천원)

구분
상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가 측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합 계

<수익>

이자수익
806,173
-
-
-
806,173

외환차익
4,054,842
-
-
-
4,054,842

외화환산이익
362,622
-
-
-
362,622

파생상품평가이익
-
-
-
379,894
379,894

파생상품거래이익
-
-
-
231,581
231,581

당기손익인식-공정가치측정금융자산 평가이익
-
93,801
-
-
93,801

당기손익인식-공정가치측정금융자산 처분이익
-
543,598
-
-
543,598

합 계
5,223,637
637,399
-
611,475
6,472,512

<비용>

이자비용
-
-
2,481,470
-
2,481,470

외환차손
3,387,636
-
-
-
3,387,636

외화환산손실
3,525,181
-
-
-
3,525,181

파생상품평가손실
-
-
-
3,289,016
3,289,016

파생상품거래손실
-
-
-
582,996
582,996

당기손익인식-공정가치측정금융자산 평가손실
-
574,100
-
-
574,100

합 계
6,912,817
574,100
2,481,470
3,872,011
13,840,398

(3) 사용이 제한된 금융상품당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
거래처
당기말
전기말
사용제한사유

기타유동금융자산
우리은행
-
2,200,000
종속회사 차입금관련 질권설정

-
3,393,829
차입금 관련 질권설정

기타유동금융자산
우리은행
3,000,000
-
정기예금

당기손익-공정가치측정금융자산
삼성증권
4,425,348
-
자사주신탁

합 계
7,425,348
5,593,829

7. 현금및현금성자산
당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
2,604
1,400

보통예금
74,431,986
37,543,021

합 계
74,434,590
37,544,421

8. 매출채권 및 미청구공사(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
96,054,414
43,232,565

차감 : 손실충당금(매출채권)
(2,893,455)
(920,953)

소 계
93,160,960
42,311,612

미청구공사
40,900,601
30,224,124

차감 : 손실충당금(미청구공사)
(23,731)
(23,731)

계약이행자산
564,813
713,558

소 계
41,441,683
30,200,392

합 계
134,602,643
72,512,004

(2) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
944,684
2,576,116

사업결합
-
-

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)
1,972,502
299,935

채권 제각(회수) 등
-
(1,512,681)

기말금액
2,917,186
1,363,370

(3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
3개월 이하
3개월 초과6개월 이하
6개월 초과9개월 이하
9개월 초과12개월 이하
12개월 초과
합 계

기대신용손실률
0.92%
2.82%
2.15%
0.00%
21.80%
3.01%

손실충당금
(534,745)
(637,716)
(84,609)
-
(1,636,385)
(2,893,455)

총 장부금액 - 매출채권
58,094,417
22,624,847
3,934,426
3,894,707
7,506,017
96,054,414

(전기말)
(단위: 천원)

구분
3개월 이하
3개월 초과6개월 이하
6개월 초과9개월 이하
9개월 초과12개월 이하
12개월 초과
합 계

기대신용손실률
0.22%
2.28%
0.24%
0.41%
12.15%
2.13%

손실충당금
(56,575)
(5,689)
(22,402)
(2,293)
(833,994)
(920,953)

총 장부금액 - 매출채권
26,240,921
249,673
9,309,592
565,728
6,866,650
43,232,565

9. 기타금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동성:

미수금
2,691,787
4,305,031

유동성금융리스채권
58,006
50,210

단기금융상품
42,200,000
53,399,279

단기대여금
2,914,500
3,120,000

미수수익
431,769
333,108

합 계
48,296,061
61,207,628

비유동성:

장기금융상품
1,302,421
710,856

장기대여금
73,833
1,783,418

기타투자자산
7,986
7,986

임차보증금
841,263
970,535

기타보증금
6,835
980

금융리스채권
144,429
202,435

합 계
2,376,767
3,676,209

(2) 금융리스채권연결회사는 2017년 1월 한화토탈 주식회사와 10년간 기계장치를 임대하는 금융리스계약을 체결하였습니다.

구분
내역

리스제공자
당사

리스이용자
한화토탈 주식회사

리스기간
2017년 1월 ~ 2026년 12월

월고정리스료
6,970,000원

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

상환기간
연간리스료총액
이자상당액
원금상당액

2024년 12월 31일까지
83,640
25,634
58,006

2025년 12월 31일까지
83,640
16,628
67,012

2026년 12월 31일까지
83,640
6,223
77,417

2027년 12월 31일까지
-
-
-

합 계
250,920
48,485
202,435

차감:유동성 대체
(83,640)
(25,634)
(58,006)

금융리스채권
167,280
22,851
144,429

(전기말)
(단위: 천원)

상환기간
연간리스료총액
이자상당액
원금상당액

2023년 12월 31일까지
83,640
33,430
50,210

2024년 12월 31일까지
83,640
25,634
58,006

2025년 12월 31일까지
83,640
16,628
67,012

2026년 12월 31일까지
83,640
6,223
77,417

합 계
334,560
81,915
252,645

차감:유동성 대체
(83,640)
(33,430)
(50,210)

금융리스채권
250,920
48,485
202,435

10. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

지분상품

- 출자금(*)
-
162,330
-
157,654

채무상품

- 수익증권
35,595,468
1,420,866
31,012,408
-

합 계
35,595,468
1,583,196
31,012,408
157,654

(*) 출자금은 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당기 및 전기중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
31,170,062
5,463,020

취득금액
183,157,966
211,150,165

처분금액
(177,997,266)
(185,506,422)

대체금액
-
-

평가이익
199,857
93,801

거래이익
648,045
543,598

평가손실
-
(574,100)

기말금액
37,178,664
31,170,062

(3) 당기말 및 전기말 현재 기타손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

지분상품

- 비상장주식
-
4,891,000
-
5,002,500

합 계
-
4,891,000
-
5,002,500

(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
5,002,500
-

취득금액
-
5,002,500

대체금액
-
1,512,681

평가손실
(111,500)
(1,512,681)

기말금액
4,891,000
5,002,500

11. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

원재료
6,660,092
4,635,973

재공품
13,514,279
32,847,795

제품
263,578
11,782

상품
-
-

합 계
20,437,949
37,495,550

12. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
1,583,777
7,375,334

부가세대급금
292,102
773,133

선급비용
2,874,639
1,227,141

합 계
4,750,517
9,375,609

13. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
30,803,889
-
-
30,803,889

건물
32,980,522
(2,379,361)
-
30,601,161

구축물
440,118
(212,965)
-
227,153

기계장치
16,917,947
(4,127,727)
(320,846)
12,469,374

차량운반구
326,458
(250,359)
-
76,099

공구와기구
367,909
(86,669)
(970)
280,270

비품
2,691,994
(1,306,242)
-
1,385,752

시설장치
5,499,954
(1,126,292)
-
4,373,662

사용권자산
1,550,280
(745,943)
-
804,337

건설중인자산
10,080,596
-
-
10,080,596

합 계
101,659,665
(10,235,557)
(321,816)
91,102,292

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
18,537,035
-
-
18,537,035

건물
25,241,302
(1,570,570)
-
23,670,733

구축물
296,387
(153,176)
-
143,211

기계장치
13,931,874
(2,107,639)
(361,999)
11,462,236

차량운반구
290,990
(227,678)
-
63,312

공구와기구
74,052
(39,390)
(1,655)
33,007

비품
2,202,357
(892,606)
-
1,309,751

시설장치
4,708,798
(468,130)
-
4,240,668

사용권자산
1,127,400
(475,686)
-
651,714

건설중인자산
3,398,978
-
-
3,398,978

합 계
69,809,173
(5,934,875)
(363,654)
63,510,645

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
기초
취득(*1)
처분
감가상각비
대체증감
환율변동효과
당기말

토지
18,537,035
12,266,854
-
-
-
-
30,803,889

건물
23,670,733
6,670,229
-
(808,792)
1,068,990
-
30,601,161

구축물
143,211
73,731
-
(59,789)
70,000
-
227,153

기계장치
11,462,236
1,821,159
(160,673)
(2,063,855)
1,410,507
-
12,469,374

차량운반구
63,312
59,851
(26,889)
(47,982)
22,382
5,424
76,099

공구와기구
33,007
293,857
-
(46,595)
-
-
280,270

비품
1,309,751
510,646
(7,815)
(446,546)
19,716
-
1,385,752

시설장치
4,240,668
427,157
-
(658,162)
364,000
-
4,373,662

사용권자산
651,714
831,372
(68,309)
(525,802)
20,397
(105,035)
804,337

건설중인자산
3,398,978
11,387,494
(1,775,378)
-
(2,930,498)
-
10,080,596

합 계
63,510,645
34,342,349
(2,039,064)
(4,657,523)
45,495
(99,610)
91,102,292

(*1) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 97,916천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 7.75%입니다.

(전기)
(단위: 천원)

구분
기초
취득(*1)
처분
감가상각비
대체증감
사업결합
당기말

토지
18,118,465
-
-
-
418,570
-
18,537,035

건물
13,487,220
7,500
(113,244)
(475,052)
10,764,309
-
23,670,733

구축물
187,206
16,105
(14,750)
(45,350)
-
-
143,211

기계장치
4,609,222
1,492,087
-
(1,268,096)
6,629,023
-
11,462,236

차량운반구
71,727
32,381
-
(40,738)
-
(57)
63,312

공구와기구
2,685
36,224
-
(5,902)
-
-
33,007

비품
860,161
423,351
(1,520)
(321,430)
349,189
-
1,309,751

시설장치
312,567
179,049
-
(316,768)
4,065,820
-
4,240,668

사용권자산
397,693
559,384
(1,790)
(303,572)
-
-
651,714

건설중인자산
4,856,144
21,118,817
-
-
(22,575,983)
-
3,398,978

합 계
42,903,089
23,864,898
(131,304)
(2,776,908)
(349,072)
(57)
63,510,645

(*1) 전기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 53,215천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 1.61%입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

건물
395,243
(270,521)
124,722
175,105
(111,535)
63,570

차량운반구
1,155,037
(475,421)
679,615
952,295
(364,151)
588,144

합 계
1,550,280
(745,943)
804,337
1,127,400
(475,686)
651,714

당기 및 전기 중 비용으로 인식한 단기 및 소액리스료는 각각 260,667천원 및 228,932천원입니다.
(4) 당기 및 전기 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출원가

2,827,538
1,267,927

판매비와관리비

1,829,984
1,508,981

합 계
4,657,523
2,776,908

14. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

특허권
131,968
(72,243)
-
-
59,725

소프트웨어
1,437,683
(843,870)
-
(31,667)
562,146

회원권
921,008
-
(50,811)
-
870,197

건설중인자산
360,851
-
-
-
360,851

영업권
13,523,855
-
-
-
13,523,855

계약잔고
2,499,530
(2,360,667)
-
-
138,863

합 계
18,874,895
(3,276,780)
(50,811)
(31,667)
15,515,637

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
취득가액
상각누계액
정부보조금
장부금액

특허권
125,972
(55,518)
-
70,454

소프트웨어
1,117,393
(633,641)
(59,673)
424,079

회원권
520,197
-
-
520,197

건설중인자산
156,570
-
-
156,570

영업권
13,523,855
-
-
13,523,855

계약잔고
2,499,530
(1,527,490)
-
972,040

합 계
17,943,517
(2,216,649)
(59,673)
15,667,195

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
기초
취득
상각비
처분
손상차손
대체증감
당기말

특허권
70,454
6,002
(21,506)
(4,680)
-
9,455
59,725

소프트웨어
424,079
74,853
(197,817)
(3)
-
238,050
562,146

회원권
520,197
400,811
-
-
(50,811)
-
870,197

건설중인자산
156,570
451,786
-
-
-
(247,505)
360,851

영업권
13,523,855
-
-
-
-
-
13,523,855

계약잔고
972,039
-
(833,177)
-
-
-
138,863

합 계
15,667,195
933,451
(1,052,499)
(4,683)
(50,811)
-
15,515,637

(전기)
(단위: 천원)

구분
기초
취득
상각비
대체증감
당기말

특허권
49,086
14,593
(17,293)
24,068
70,454

소프트웨어
436,751
139,312
(159,204)
7,220
424,079

회원권
520,197
-
-
-
520,197

건설중인자산
12,921
174,937
-
(31,288)
156,570

영업권
13,523,855
-
-
-
13,523,855

계약잔고
1,805,216
-
(833,177)
-
972,039

합 계
16,348,027
328,842
(1,009,674)
-
15,667,195

15. 관계기업투자(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황 및 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
소재지
지분율
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

관계기업
케이지에이(주)(*1)
대한민국
21.25%
3,000,025
4,969,946
3,000,025
2,607,279

관계기업
PRIME BATTERIES TECHNOLOGY(*2)
루마니아
2.17%
9,219,688
9,219,688
-
-

(*1) 당기 중 유상증자 등으로 인하여 지분율이 변동되었습니다.(*2) 당기 중 지분 취득으로 관계기업에 신규 편입되었습니다. 간주취득일은 2023년 12월 31일 입니다.(2) 당기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
처분
손상환입
지분법손익
지분법이익잉여금변동
OCI변동
당기말

케이지에이(주)
2,607,279
-
1,231,092
612,941
520,297
80,067
(81,730)
4,969,946

PRIME BATTERIES TECHNOLOGY(*1)

-
9,219,688
-
-
-
-
-
9,219,688

(*1) 간주취득일이 2023년 12월 31일로 지분법손익이 발생하지 않았습니다.(3) 당기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
당기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

케이지에이(주)
48,668,218
33,530,435
15,137,782
30,902,862
2,435,166
2,057,381

PRIME BATTERIESTECHNOLOGY(*1)

149,988,164
87,038,359
62,949,805
-
-
-

(*1) 취득일 이후 재무정보 입니다.
16. 매입채무 및 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

매입채무
23,002,726
-
23,002,726
11,187,740
-
11,187,740

소 계
23,002,726
-
23,002,726
11,187,740
-
11,187,740

기타금융부채

미지급금
3,658,113
55,188
3,713,301
2,104,170
26,709
2,130,880

미지급비용
6,097,778
-
6,097,778
2,565,315
-
2,565,315

리스부채
442,970
350,244
793,214
296,480
336,972
633,452

미지급배당금
29,837
-
29,837
-
-
-

소 계
10,228,698
405,432
10,634,130
4,965,965
363,681
5,329,647

합 계
33,231,424
405,432
33,636,856
16,153,706
363,681
16,517,387

17. 리스부채(1) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
633,452
387,935

리스부채(유동)
296,480
177,900

리스부채(비유동)
336,972
210,034

사업결합
-
-

증가
703,384
539,003

감소
(45,497)
(3,352)

리스료의지급(상환)
(498,125)
(290,135)

기말금액
793,214
633,452

리스부채(유동)
442,970
296,480

리스부채(비유동)
350,244
336,972

리스부채와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 이자비용은 각각 23,152천원 및 5,556천원입니다.(2) 당기말 현재 리스부채와 관련하여 미래 지급할 각 기간별 리스료(이자포함)내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
3개월미만
1년미만
2년미만
3년미만
5년미만
합계

당기말
143,386
334,244
269,834
126,611
45,790
919,864

18. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내 역
이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금:

우리은행
기업운전자금
5.03%
-
9,700,000

우리은행
기업운전자금
5.14%
5,000,000
-

산업은행
산업운영자금
4.04%
5,000,000
5,000,000

산업은행
산업운영자금
5.04%
-
3,000,000

우리은행
시설외화대출
4.718%
-
9,458,400

하나은행
기업운전자금
4.248%
5,000,000
-

기업은행
기업운전자금
2.399%
2,500,000
-

단기차입금 합계
17,500,000
27,158,400

장기차입금:

우리은행
시설자금대출
4.88%
3,400,000
3,400,000

우리은행
기업운전자금
2.50%
2,500,000
2,500,000

우리은행
기업운전자금
5.44%
-
2,200,000

우리은행
온랜딩대출
4.91%
2,000,000
4,000,000

소 계
7,900,000
12,100,000

차감: 유동성대체
(5,483,370)

장기차입금 합계
2,416,630

19. 교환사채

(1) 당기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

교환사채
4,150,000
9,500,000

교환권조정
(81,779)
(686,670)

사채할인발행차금
(393)
(3,296)

합계
4,067,828
8,810,033

(2) 당기 및 전기중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
기초
발행
상각
교환
기말

교환사채
9,500,000
-
-
(5,350,000)
4,150,000

교환권조정
(686,670)
-
369,199
235,692
(81,779)

사채할인발행차금
(3,296)
-
1,772
1,131
(393)

합계
8,810,033
-
370,971
(5,113,176)
4,067,828

(전기)
(단위: 천원)

구분
기초
발행
상각
교환
기말

교환사채
9,500,000
-
-
-
9,500,000

교환권조정
(4,268,628)
-
(3,581,958)
-
(686,670)

사채할인발행차금
(5,750)
-
(2,454)
-
(3,296)

합계
5,225,621
-
(3,584,412)
-
8,810,033

(3) 교환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

종류
제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채

액면가액
4,150,000,000원(*1)

표면이자율
0.00%

만기보장수익률
0.00%

교환기간
2021년 11월 16일 ~ 2026년 11월 04일

교환에 따라 발행할 주식의 종류
(주)코윈테크 기명식 보통주식(자기주식)

교환가액
35,885원(*2)

상환방법
만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2026년 11월 11일에 전자등록금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 되는 2023년 5월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(*1) 2023년 5월,7월 교환사채 5,350백만원에 대한 교환청구권이 행사되었습니다.(*2) 교환가격은 최초 발행 이후 2회에 걸쳐 조정되었습니다

상기 교환사채의 교환청구에 대비하여 회사의 자기주식 257,264주가 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

상기 교환사채의 교환청구에 대비하여 회사의 자기주식 250,000주가 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

본 교환사채는 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다. 또한, 교환가액의 조정에 관한 사항 중 시가하락에 의한 조정(Refixing)이 없는 바, 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 교환권대가를발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가치 변동은 회계처리 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 교환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

20. 전환사채

(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

전환사채
9,648,167
50,000,000
-
33,000,000

전환권조정
(2,490,548)
(14,735,232)
-
(10,482,570)

사채할인발행차금
(1,072)
(9,488)
-
(4,512)

합계
7,156,547
35,255,281
-
14,136,535

(2) 당기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
대체
발행
상각
전환
상환
기말

유동
전환사채
-
33,000,000
-
-
(15,761,833)
(7,590,000)
9,648,167

전환권조정
-
(10,482,570)
-
1,489,394
4,423,125
2,079,503
(2,490,548)

사채할인발행차금
-
(4,512)
-
1,136
1,408
895
(1,072)

소계
-
22,512,919
-
1,490,531
(11,337,300)
(5,509,602)
7,156,547

비유동
전환사채
33,000,000
(33,000,000)
50,000,000
-
-
-
50,000,000

전환권조정
(10,482,570)
10,482,570
(15,657,876)
922,645
-
-
(14,735,232)

사채할인발행차금
(4,512)
4,512
(10,565)
1,078
-
-
(9,488)

소계
22,512,919
(22,512,919)
34,331,558
923,722
-
-
35,255,281

합계
22,512,919
-
34,331,558
2,414,253
(11,337,300)
(5,509,602)
42,411,827

(3) 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

종류
제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (*3)
제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
제4회 무기명식 사모 전환사채

액면가액
10,987,966,667원(*1)
8,000,000,000
42,000,000,000

표면이자율
0.00%
0.00%
0.00%

만기보장수익률
0.00%
0.00%
0.00%

전환청구기간
2023년 07월 27일 ~ 2027년 06월 27일
2023년 02월 23일 ~ 2028년 02월 23일
2024년 11월 01일 ~ 2028년 10월 24일

전환에 따라 발행할 주식의 종류
(주)코윈테크 기명식 보통주식
(주)코윈테크 기명식 보통주식
(주)탑머티리얼 기명식 보통주식

전환가액
24,943원(*2)
24,943원
64,488원

상환방법
만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2027년 07월 27일에 전자등록금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2028년 02월 23일에 전자등록금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 그 원금의 전부(100%)에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일이 영업일(토요일과 공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 만기일로 하되, 원래의 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2024년 7월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
-
본 사채의 발행일로부터 42개월이 경과하는 날의 다음날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날, 1회 또는 수회에 걸쳐 발행회사에서 본 사채의 전자등록금액에 조기상환지급일까지 조기상환율 연복리 0.0%를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기일 전에 상환할 것을 청구할 수 있다. 조기상환청구권을 행사하고자 하는 경우, 사채권자는 각 조기상환지급일의 60일 전부터 30일전까지 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 지급기일로 한다.

매도청구권
발행회사 및 발행회사가 지정하는자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 23개월이 되는 날까지 매1개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.
-

(*1) 2023년 7월,9월 전환사채 22,012백만원에 대한 전환청구권 및 콜옵션이 행사되었습니다.(*2) 전환가격은 최초 발행 이후 1회에 걸쳐 조정되었습니다. (*3) 제3회 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환권청구권 및 매도청구권 등은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로회계처리하였으며, 당분기 및 전기 중 당사의 파생상품자산 및 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

파생상품자산
당기
전기

기초 장부금액
1,273,470
-

증가
16,180,452
2,976,006

감소
(324,159)
-

평가손익
(252,749)
(1,702,536)

기말 장부금액
16,877,014
1,273,470

(단위: 천원)

파생상품부채
당기
전기

기초 장부금액
7,727,643
-

증가
-
6,141,135

감소
(5,795,621)
-

평가손익
171,134
1,586,508

기말 장부금액
2,103,156
7,727,643

21. 기타부채 및 충당부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채 및 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

기타부채

예수금
337,568
-
337,568
290,389
-
290,389

부가세예수금
224,640
-
224,640
188,332
-
188,332

선수금
2,690,631
-
2,690,631
2,444,617
-
2,444,617

미지급연차
608,764
-
608,764
597,495
-
597,495

소계
3,861,604
-
3,861,604
3,520,833
-
3,520,833

충당부채

하자보수충당부채
4,356,151
-
4,356,151
2,484,650
-
2,484,650

소계
4,356,151
-
4,356,151
2,484,650
-
2,484,650

합계
8,217,755
-
8,217,755
6,005,482
-
6,005,482

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000주
100,000,000주

주당금액
500원
500원

발행주식수(*1)
10,033,718주
9,750,373주

자본금
5,332,809
4,875,187

(*1) 당기 중 주식배당에 따라 275,325주가 증가하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
89,469,921
70,310,050

자기주식처분이익
1,769,479
6,751

교환권대가
416,673
953,830

전환권대가
4,541,360
6,408,892

지분법자본변동
28,976
(870)

기타자본잉여금
17,183,047
17,183,047

합 계
113,409,456
94,861,700

23. 기타자본항목
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
3,335,799
7,226,666

(2) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분
당기
전기

주식수
금액
주식수
금액

기초
305,519
7,226,666
297,521
6,987,106

취득
10,282
366,784
7,998
239,560

처분
(175,673)
(4,257,651)
-
-

기말
140,128
3,335,799
305,519
7,226,666

24. 이익잉여금
당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(*1)
924,576
830,127

미처분이익잉여금
46,775,624
36,233,467

합 계
47,700,199
37,063,595

(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재화 또는 용역의 유형
당기
전기

제품매출
209,725,959
132,676,238

용역매출
117,374,052
64,390,488

상품매출
1,754,470
1,565,394

기타매출
7,103,844
2,522,797

합 계
335,958,326
201,154,916

지리적 시장

내수
93,336,193
63,976,957

북미
126,242,514
79,295,806

아시아
29,227,691
19,386,362

유럽
87,151,927
38,495,790

합 계
335,958,326
201,154,916

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화

8,858,314
4,088,191

기간에 걸쳐 이전하는 용역

327,100,012
197,066,726

합 계
335,958,326
201,154,916

(2) 당기 및 전기 중 물류자동화 제작 등과 관련하여 수주한 계약 등의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초계약잔액
248,759,224
117,496,054

사업결합
-
-

신규계약액
264,279,568
319,883,217

공사수익인식
(102,823,680)
(188,620,047)

기말계약잔액
410,215,112
248,759,224

(3) 당기말 및 전기말 현재 당사의 진행중인 건설계약과 관련된 누적 공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

누적공사수익
402,136,193
243,830,556

누적공사원가
(326,887,894)
(202,184,321)

누적공사손익
75,248,300
41,646,235

계약자산
40,876,870
30,200,392

계약부채
64,413,612
48,299,942

(4) 회계 추정 변경에 따른 당기 손익에 미치는 영향당기 진행 중인 수주계약에서 설계변경 및 원가변동 요인 등의 사유로 계약수익 및추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
공사수익추정변동
총예정원가추정변동
당기손익 영향
미래손익 영향

자동화시스템
(62,970,000)
2,205,958
(2,520,019)
314,060

(5) 당기말 현재 전기 매출액 대비 5%이상 수주 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명
계약일
계약상납기일
진행률
계약금액
계약자산(부채)
매출채권

금액
금액

물류자동화 SYSTEM
2023-03-03
2024-01-29
6.7%
18,485,000
(4,328,832)
-

물류자동화 SYSTEM
2023-03-24
2023-07-10
85.8%
10,020,000
1,585,164
-

물류자동화 SYSTEM
2023-03-31
2024-03-31
50.6%
17,440,000
(10,464,000)
-

물류자동화 SYSTEM
2023-04-13
-
18.3%
26,000,000
(15,600,000)
-

물류자동화 SYSTEM
2023-08-02
2025-03-15
0.1%
26,100,000
(15,660,000)
-

물류자동화 SYSTEM
2023-09-11
2023-12-29
18.6%
11,120,000
(3,473,310)
-

물류자동화 SYSTEM
2023-09-11
2023-11-10
38.2%
90,779,999
7,378,970
-

물류자동화 SYSTEM
2023-10-24
2024-04-30
12.3%
13,430,000
(2,686,000)
-

2차전지 SYSTEM
2021-12-16
추정2024-06
90.0%
18,853,974
2,999,446
369,413

2차전지 SYSTEM
2022-08-22
추정2024-01
90.1%
11,838,932
8,596
5,789,084

2차전지 SYSTEM
2022-10-24
추정2024-06
31.0%
17,981,824
177,204
-

2차전지 SYSTEM
2022-11-15
완료2023-11
100.0%
10,938,650
-
1,033,963

2차전지 SYSTEM
2023-01-30
추정2024-03
79.8%
16,896,496
-
4,121,676

2차전지 SYSTEM
2023-02-13
추정2024-06
61.1%
43,996,831
4,529,559
9,522,219

2차전지 SYSTEM
2023-03-07
추정2024-09
39.9%
69,925,000
7,094,235
7,703,586

합 계
403,806,705
(28,438,967)
28,539,941

26. 영업비용
(1) 당기와 전기 중 매출원가의 구성내역 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기
전기

제품매출원가
177,771,426
108,774,670

용역매출원가
103,681,796
57,372,603

상품매출원가
1,300,729
1,307,303

합 계
282,753,951
167,454,577

(2) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

종업원급여
4,043,443
11,713,066
1,592,661
6,986,209

복리후생비
288,455
982,215
286,564
942,980

여비교통비
87,605
266,668
32,840
152,139

수도광열비
51,535
183,658
39,670
200,276

세금과공과
69,454
470,634
72,225
379,071

유무형감가상각비
795,696
2,846,887
721,592
2,489,298

임차료
9,317
108,805
(124,147)
107,002

수선비
5,590
113,689
4,539
48,189

보험료
98,226
497,581
164,753
586,801

차량유지비
27,785
103,211
23,826
90,986

경상연구개발비
2,222,635
5,025,890
504,067
2,260,310

소모품비
29,342
124,702
21,507
142,840

지급수수료
2,058,726
4,540,824
46,919
2,346,168

판매수수료
(1,032,236)
-
467,844
467,844

대손상각비
1,572,214
1,972,502
258,171
299,935

하자보수비
277,402
525,844
(209,736)
395,542

안전관리비
-
-
154
3,369

업무추진비
90,004
321,453
80,325
333,457

기타
258,785
589,462
116,230
686,373

합 계
10,953,978
30,387,091
4,100,005
18,918,789

27. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
20,498,602
12,127,033
(20,413,054)
(31,338,276)

원재료매입액
5,262,228
44,853,457
12,268,180
46,164,514

종업원급여
10,309,384
34,962,010
5,993,335
23,961,777

감가상각비 및 무형자산상각비
2,262,085
6,424,396
1,272,238
3,788,381

여비교통비
1,241,225
3,881,978
1,094,294
3,897,666

외주비
41,857,235
179,997,669
35,085,924
117,989,759

지급수수료
1,380,485
5,671,848
562,647
3,231,015

대손상각비
1,572,214
1,972,502
258,171
299,935

임차료
283,151
944,564
(93,417)
260,667

보험료
337,864
1,467,147
290,604
997,504

기타
6,586,225
20,838,437
3,628,792
17,120,424

합 계

91,590,698
313,141,041
39,947,716
186,373,366

28. 금융손익(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
1,045,234
3,513,402
550,827
806,173

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
167,763
199,857
13,296
93,801

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익
75,624
648,045
309,777
543,598

외환차익
1,105,017
6,604,999
1,542,054
4,054,842

외화환산이익
(1,764,699)
614,514
(5,456,313)
362,622

파생상품평가이익
(913,684)
4,550,471
379,894
379,894

파생상품거래이익
-
124,713
103,287
231,581

합 계
(284,745)
16,256,001
(2,557,179)
6,472,512

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
412,725
4,417,158
879,378
2,481,470

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
-
574,100
574,100

외환차손
224,461
3,025,534
905,978
3,387,636

외화환산손실
1,847,338
1,911,290
3,005,433
3,525,181

파생상품평가손실
(14,066,451)
842,422
1,031,060
3,289,016

파생상품거래손실
171,120
274,179
-
582,996

합 계
-11,410,807
10,470,583
6,395,949
13,840,398

29. 기타영업외손익
(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

수입임대료
(3,150)
-
(160,000)
-

유형자산처분이익
11,486
11,486

430

리스조정이익
(119,813)
68

1,746

사채처분이익
(4,001,077)
-

대손충당금환입
-
-
1,512,681
1,512,681

전기오류수정
-
-
15,532
15,532

수입수수료
41,084
41,084

투자자산처분이익
1,231,092
1,231,092

투자자산손상차손환입
612,941
612,941

잡이익
256,954
303,745
(106,002)
225,533

합 계

-1,970,483
2,200,416
1,262,211
1,755,922

(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

기부금
8,100
262,900
7,600
29,400

유형자산처분손실
-
98,103
-
10,232

매도가능증권손상차손
-
-
1,512,681
1,512,681

유형자산폐기손실
66,053
66,053
-
-

무형자산처분손실
-
4,680
-
-

무형자산폐기손실
3
3
-
-

무형자산손상차손
50,811
50,811
-
-

재고자산폐기손실
148,610
148,610
-
-

사채처분손실
5,032,643
5,032,643
-
-

잡손실
140,702
179,782
41,747
227,386

리스조정손실
-
-
14
14

재고자산처분손실
(82,652)
-
-
-

기타의대손상각비
-
-
1,687
1,687

관계기업투자손상차손
-
-
-
-

합 계

5,364,270
5,843,584
1,563,730
1,781,400

30.
확정기여제도
당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 4,025 백만원(전기 : 1,905 백만원) 입니다.

31. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세 등 부담액
5,284,960
1,965,793

일시적차이로 인한 이연법인세 변동
4,821,105
(211,266)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동
(6,630,907)
-

자본에 직접 반영된 법인세비용
(465,752)
(1,703,630)

법인세추납액
40,787
(84,102)

법인세비용
3,050,193
(33,205)

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(A)
25,479,832
7,600,933

적용세율에 따른 법인세
4,930,765
1,638,205

조정사항

- 세무상 과세되지 않는 수익
(7,664,085)
-

- 세무상 차감되지 않는 비용
7,917,426
315,463

- 세액공제/감면
(3,892,586)
(1,684,983)

- 이연법인세미인식효과
(409,072)
43,404

- 기타 (세율차이 등)
934,564
(818,439)

법인세비용(B)
1,817,013
(506,349)

유효세율(B/A)
7.13%
-6.66%

(3) 보고기간말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상평균세율을 적용하여 산정하였습니다.

(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익에인식된 금액
기말

차량유지비
15,127
9,795
24,922

국고보조금(기계장치)
2,144
(742)
1,402

유형자산처분이익
(2,545)
2,545
-

감가상각누계액
-
-
-

매도가능증권(손상차손)
317,663
21,791
339,454

만기보유증권손상차손
8,505
(41)
8,464

소프트웨어
3,109
(1,400)
1,709

미지급연차
162,002
18,345
180,347

투자자산평가이익
(2,968)
(963)
(3,931)

특허권
40
(40)
-

개발비
55,529
(55,529)
-

대손충당금
80,338
222,903
303,241

미수수익
(70,139)
(20,982)
(91,121)

하자보수충당부채
458,710
384,989
843,699

퇴직급여충당부채
-
-
-

퇴직연금운용자산
-
-
-

사용권자산
(181,934)
(70,185)
(252,119)

금융리스부채
125,359
122,870
248,229

임차보증금
4,883
1,066
5,949

장기대여금
-
-
-

국고보조금(소프트웨어)
51,758
(51,758)
-

파생상품평가손실(통화옵션)
1,681
77,717
79,398

파생상품평가이익(통화옵션)
(79,778)
79,778
-

교환권조정(자본)
(144,201)
127,109
(17,092)

교환권조정(부채)
-
-
-

파생상품부채(교환사채)
-
-
-

사채할인발행차금(교환)
(692)
610
(82)

전환권조정
(2,201,340)
(1,398,848)
(3,600,188)

사채할인발행차금(전환)
(947)
(1,259)
(2,206)

파생상품자산(전환)
(267,429)
(3,259,867)
(3,527,296)

파생상품부채(전환)
1,622,805
(1,183,246)
439,559

건설자금이자
(30,023)
(18,569)
(48,592)

토지
2,406
(11)
2,395

관계기업투자주식
-
-
-

계약잔고
213,849
244,398
(458,247)

제품평가충당금
-
10,171
10,171

자기주식
-
-
-

회원권
-
10,620
10,620

성과급
-
847,835
847,835

외화환산이익
(1,414)
(49,481)
(50,895)

외화환산손실
124,750
(44,426)
80,324

금융자산평가손익
102,271
(143,063)
(40,792)

하자보수비
63,067
3,671
66,738

감가상각비
489
288
777

이월결손금
209,250
(209,250)
-

소계
642,325
(4,323,159)
(4,597,328)

이월세액공제
383,088
(249,242)
133,846

합계
1,025,413
(4,572,401)
(4,463,482)

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익에인식된 금액
기말

차량유지비
9,507
5,620
15,127

정부보조금(기계장치)
3,016
(872)
2,144

유형자산처분이익
(5,332)
2,787
(2,545)

매도가능증권손상차손
-
317,663
317,663

만기보유증권손상차손
8,910
(405)
8,505

소프트웨어
4,715
(1,606)
3,109

미지급연차
130,436
31,565
162,002

투자자산평가이익
(2,235)
(734)
(2,968)

특허권
127
(87)
40

개발비
116,347
(60,818)
55,529

대손충당금
487,344
(407,005)
80,338

미수수익
(9,466)
(60,673)
(70,139)

하자보수충당부채
302,214
156,496
458,710

사용권자산
(87,492)
(147,736)
(235,228)

금융리스부채
85,346
145,066
230,411

임차보증금
1,792
3,091
4,883

국고보조금(무형자산)
3,875
(2,194)
1,681

파생상품평가손실
22,305
(22,305)
-

파생상품평가이익
(27,878)
(51,899)
(79,778)

교환권조정
(939,098)
794,897
(144,201)

파생상품부채
689,602
933,203
1,622,805

사채할인발행차금
(1,265)
(374)
(1,639)

전환권조정
-
(2,201,340)
(2,201,340)

파생상품자산
-
(267,429)
(267,429)

건설자금이자
(11,692)
(18,331)
(30,023)

토지
2,521
(115)
2,406

계약잔고
-
213,849
(213,849)

외화환산이익
-
(1,414)
(1,414)

외화환산손실
-
124,750
124,750

금융자산평가손익
-
102,271
102,271

하자보수비
-
63,067
63,067

감가상각비
-
489
489

이월결손금
-
209,250
209,250

소계
783,599
(141,273)
214,627

이월세액공제로 인한 이연법인세
-
383,088
383,088

전환권대가
-
-
-

합계
783,599
241,815
597,715

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산 또는 이연법인세부채로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 없습니다.

32. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사 및 당사의 지분율은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자명
지분율

관계기업
케이지에이(주)(*1)
연결회사 지분율 21.25%

관계기업
PRIME BATTERIESTECHNOLOGY(*2)
연결회사 지분율 2.17%

(*1) 당기 중 유상증자 등으로 인하여 지분율이 변동되었습니다.(*2) 당기 중 지분 취득으로 인하여 관계기업에 신규 편입되었습니다. 간주취득일은 2023년 12월 31일 입니다.(2) 당기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
당기

매출
매입

관계기업
케이지에이(주)
136,834
30,465,620

(3) 당기말 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
채권
채무
자금

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무
대여금
차입금

관계기업
케이지에이(주)
-
427,492
1,853,610
-
2,000,000
-

(4) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
2,631,494
2,354,755

퇴직급여
1,110,606
406,051

주식보상비용
87,793
14,595

합계
3,829,893
2,775,401

(5) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 연대보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
연대보증처
금액
보증내용

우리은행
대표이사 등
-
차입금 연대보증

산업은행
6,000,000
차입금 연대보증

서울보증보험
-
보증보험 연대보증

수출입은행
-
차입금 연대보증

33. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: EUR/USD/천원)

금융기관
구분
단위
약정한도금액
실행금액

한국수출입은행
하자보증
USD
102,500
102,500

우리은행
하자보증
USD
543,376
543,376

하나은행
계약보증
USD
707,600
707,600

하나은행
선수보증
USD
181,500
181,500

하나은행
하자보증
USD
2,100
2,100

하나은행
하자보증
USD
7,400
7,400

하나은행
하자보증
USD
157,500
157,500

수출입은행
수출성장자금
KRW
-
-

기업은행
운영자금
KRW
2,500,000
2,500,000

산업은행
운영자금
KRW
-
5,000,000

산업은행
운영자금
KRW
-
3,400,000

우리은행
시설자금
KRW
-
5,000,000

우리은행
운영자금
KRW
-
2,000,000

우리은행
운영자금
KRW
-
1,500,000

우리은행
운영자금
KRW
-
1,000,000

하나은행
운영자금
KRW
14,000,000
-

하나은행
운영자금
KRW
5,000,000
5,000,000

하나은행
운영자금
KRW
5,000,000
-

하나은행
운영자금
KRW
1,000,000
-

(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 연대보증 내용은 다음과 같습니다.

<제공받은 지급보증>
(단위: 천원)

금융기관
보 증 내 용
실행금액

서울보증보험
공사이행관련 지급보증
37,349,327

수출신용보증
차입급관련 지급보증
950,000

신용보증기금
차입급관련 지급보증
4,750,000

서울보증보험
자재 및 전기공급계약
352,500

(3) 당기말 현재 연결회사의 유형자산 등이 다음과 같이 담보로 제공되어 있습다.

(단위: EUR/천원)

담보제공자산
담보권자
장부금액
채권최고액
비 고

토지/건물
우리은행
32,491,999
25,183,356
차입금 담보

토지/건물
하나은행
18,799,082
22,800,000
차입금 담보

토지/건물
수출입은행
28,420,160
13,000,000
차입금 담보

출자금
기계설비건설공제조합
91,071
91,071
거래이행보증 등

전기공사공제조합
71,259
71,259

(4) 당기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 없습니다.

(5) 연결회사는 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 미결제내역은 없습니다.

상기의 통화선물계약으로 인한 당기 및 전기 중 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기
비고

파생상품거래이익
124,713
231,581
금융수익

파생상품평가이익
4,550,471
379,894
금융수익

파생상품거래손실
(274,179)
(582,996)
금융비용

파생상품평가손실
(842,422)
(3,289,016)
금융비용

34. 주당이익(1) 당기 및 전기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분
단위
당기
전기

보통주 당기순이익
천원
11,815,376
2,624,001

가중평균 유통보통주식수(*1)
주
9,805,127
9,444,854

보통주 기본주당이익
원
1,205
278

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역 <당기> (단위 : 주)

구 분
보통주유통발행주식수
유통일
가중평균 유통보통주식수

기초발행보통주식수
9,750,373
365일
9,750,373

주식배당
283,345
365일
283,345

자기주식
(138,128)
-
(228,591)

합 계
9,805,127

<전기> (단위 : 주)

구 분
보통주유통발행주식수
유통일
가중평균 유통보통주식수

기초발행보통주식수
9,177,527
365일
9,475,048

주식배당
267,327
365일
275,325

자기주식
(305,519)
-
(305,519)

합 계
9,444,854

(2) 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 교환사채 및 전환사채가 있습니다. 다만, 당기 및 전기 중에는 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일하며, 당기 및 전기의 희석성 잠재적 보통주식수는 다음과 같습니다.보고기간종료일 현재 희석효과가 없는 잠재적 보통주식은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

교환사채(*)
151,042
257,264

전환사채
1,643,747
536,026

합계
1,794,789
793,290

(*) 당기 중 주식배당에 따른 신주 발행으로 인하여 교환가능 주식수가 조정되었습니다.

35. 배당금 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 944백만원 및 142백만원은 2023년 4월에 지급되었습니다. 당 회계연도에 대한 현금배당금 및 주식배당금은 2024년 3월로 예정된 정기주주총회에서 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다

36. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용
3,051,793
(51,653)

이자수익
(3,513,402)
(806,173)

전기오류수정
-
15,532

유형자산처분이익
(25,005)
(430)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
(199,857)
(93,801)

당기손익-공정가치측정금융자산 거래이익
(648,045)
(543,598)

투자자산처분이익
(1,231,092)
-

투자자산손상차손환입
(612,941)
-

지분법이익
(520,297)
(212,747)

외화환산이익
(614,514)
(362,622)

사채처분이익
-
-

리스조정이익
(68)
(3,352)

파생상품거래이익
(124,713)
(231,581)

파생상품평가이익
(4,550,471)
(379,894)

대손충당금환입
-
(1,512,681)

이자비용
4,412,595
2,483,195

감가상각비
4,657,523
2,776,908

대손상각비
1,972,502
299,935

기타의대손상각비
-
1,687

무형자산상각비
1,052,499
1,009,674

유형자산폐기손실
66,053
11,270

유형자산처분손실
98,103
-

무형자산처분손실
4,680
-

사채처분손실
5,032,643
-

원재료평가충당금
195,964
-

무현자산폐기손실
3
-

무형자산손상차손
50,811
-

재고자산평가손실
48,665
-

외화환산손실
1,911,290
3,525,181

파생상품평가손실
842,422
3,289,016

파생상품거래손실
274,179
582,996

매도가능증권손상차손
-
1,512,681

하자보수비
615,924
695,859

하자보수제품매출원가
62,083
1,020,638

당기손익-공정가치금융자산평가손실
-
574,100

관계기업투자손상차손
-
(8,649)

지분법손실
-
-

재고자산폐기손실
-
408

기타손익가감
1,555,443
69,508

매출채권의감소(증가)
(52,624,212)
(10,151,779)

재고자산의감소(증가)
16,856,964
(26,281,619)

매입채무의증가(감소)
17,693,842
4,062,559

기타금융자산의감소(증가)
1,713,127
(2,511,956)

기타유동금융부채의증가(감소)
8,158,134
2,368,493

미청구공사의감소(증가)
(11,030,975)
(17,217,188)

초과청구공사의증가(감소)
16,124,378
35,207,478

기타자산부채의증감
(3,639,007)
(4,132,622)

조정합계
7,117,018
(4,995,228)

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융리스채권의 유동성 대체
13,726
50,210

금융리스부채의 유동성 대체
108,881
229,231

건설중인자산의 유형자산 대체
1,675,654
17,784,091

건설중인자산의 무형자산 대체
-
31,288

장기차입금의 유동성 대체
3,400,000
2,000,000

자기주식의 처분
-
-

37. 부문정보연결회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.(1) 연결회사는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구분하고 있습니다.

구 분
주요 사업부문의 내용

물류자동화 시스템 부문
물류자동화 시스템 설계, 제작 및 유지보수

2차전지 엔지니어링 부문
2차전지 소재부품 제작 및 엔지니어링

(2) 당기와 전기의 보고부문별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
매출액
영업손익

물류자동화 시스템 부문
236,893,546
13,583,763

2차전지 소재 및 엔지니어링 부문
122,198,212
13,789,508

연결조정
(23,133,432)
(5,311,721)

조정후 금액
335,958,326
22,061,550

(전기)
(단위: 천원)

구 분
매출액
영업손익

물류자동화 시스템 부문
151,958,143
2,027,171

2차전지 엔지니어링 부문
63,019,955
11,772,052

연결조정
(13,823,182)
982,327

조정후 금액
201,154,916
14,781,550

(3) 주요고객에 대한 정보당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

매출액
비율
매출액
비율

주요고객A
65,237,812
19%
35,644,554
18%

주요고객B
54,199,298
16%
31,460,554
16%

주요고객C
34,415,626
10%
50,441,200
25%

기타
182,105,589
54%
83,608,609
42%

합 계

335,958,326
100%
201,154,916
100%

2) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제26기 2023년 12월 31일 현재

제25기 　 2022년 12월 31일 현재

주식회사 코윈테크
(단위 : 원)

과 목
주석
제26(당)기말
제25(전)기말

자 산

Ⅰ.유동자산

185,759,056,542

153,601,044,064

현금및현금성자산
4,5,6,7
54,931,842,052

24,024,581,483

당기손익-공정가치측정금융자산
4,5,6,10
-

6,426,275,757

매출채권
4,5,6,8,32
65,137,846,968

36,239,079,111

미청구공사
4,8,25
31,648,083,967

24,362,030,347

기타유동금융자산
4,5,6,9,32
3,210,204,537

21,701,013,831

파생상품자산
4,5,6,20,33
-

1,653,364,159

기타유동자산
12
3,565,156,376

2,113,914,549

재고자산
11
27,265,922,642

36,976,937,007

당기법인세자산

-

103,847,820

Ⅱ.비유동자산

101,426,033,534

79,971,017,861

당기손익-공정가치측정금융자산
4,5,6,10
162,330,420

157,653,680

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,5,6,10
4,891,000,000

5,002,500,000

기타비유동금융자산
4,5,6,9
539,475,355

723,409,275

유형자산
13,33
65,641,599,429

45,942,956,540

무형자산
14
1,375,531,666

1,102,588,469

종속기업투자주식
15
27,167,872,288

26,646,255,807

이연법인세자산
31
1,648,224,376

395,654,090

자 산 총 계

287,185,090,076

233,572,061,925

부 채

Ⅰ.유동부채

147,516,740,847

91,004,293,290

매입채무
4,5,6,16
20,421,049,567

7,953,700,616

초과청구공사
25
76,809,938,632

38,290,994,853

기타유동금융부채
4,5,6,16,17
7,310,982,206

4,062,653,553

기타유동부채
21
605,171,552

544,178,169

단기차입금
4,5,6,18
17,500,000,000

27,158,400,000

유동성장기부채
4,5,6,18
5,483,370,000

2,000,000,000

충당부채
21
4,036,834,612

2,184,332,693

파생상품부채
4,5,6,19,20
2,103,155,611

-

교환사채
4,5,6,19
4,067,828,068

8,810,033,406

전환사채
4,5,6,20
7,156,546,535

-

당기법인세부채

2,021,864,064

-

Ⅱ.비유동부채

8,088,564,923

40,554,785,102

기타비유동금융부채
4,5,6,16,17
243,156,351

214,223,514

장기차입금
4,5,6,18
2,416,630,000

10,100,000,000

파생상품부채
4,5,6,20
-

7,727,643,000

전환사채
4,5,6,20
5,428,778,572

22,512,918,588

부 채 총 계

155,605,305,770

131,559,078,392

자 본

Ⅰ.자본금
1,22
5,332,809,000

4,875,186,500

Ⅱ.자본잉여금
22
96,197,433,212

77,679,523,437

Ⅲ.기타자본항목
23
(3,298,952,874)

(7,226,666,190)

Ⅳ.기타포괄손익누계
24
(88,196,500)

26,684,939,786

Ⅴ.이익잉여금

33,436,691,468

자 본 총 계

131,579,784,306

102,012,983,533

부 채 및 자 본 총 계

287,185,090,076

233,572,061,925

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제26기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제25기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 코윈테크
(단위 : 원)

과 목
주석
제26(당)기
제25(전)기

I. 매출액
25,31,37
211,243,760,860
133,035,960,696

II. 매출원가
26,27,32
(183,381,193,006)
(121,082,211,126)

III. 매출총이익

27,862,567,854
11,953,749,570

판매비와관리비
26,27
(15,953,271,157)
(10,513,170,435)

IV. 영업이익

11,909,296,697
1,440,579,135

금융수익
6,28,36
10,075,813,544
4,980,627,338

금융비용
6,28,36
(8,949,861,669)
(12,285,210,887)

기타영업외수익
29,36
166,620,030
1,715,858,506

기타영업외비용
29,36
(5,372,084,842)
(1,773,342,431)

V. 법인세비용차감전순이익(손실)

7,829,783,760
(5,921,488,339)

VI. 법인세비용
31,36
8,125,822
1,578,733,631

VII. 당기순이익(손실)

7,837,909,582
(4,342,754,708)

VIII. 기타포괄손익

(88,196,500)
-

IX. 총포괄손익

7,749,713,082
(4,342,754,708)

Ⅹ.주당이익
34

보통주기본주당이익

799
(460)

보통주희석주당이익

799
(460)

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제26기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제25기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 코윈테크
(단위 : 원)

구 분
자본금
자본잉여금
기타자본항목
기타포괄손익누계액
이익잉여금
합 계

2022.01.01(기초자본)
4,737,524,000
71,271,438,837
(6,987,106,254)
-
32,083,109,694
101,104,966,277

당기순손실
-
-
-
-
(4,342,754,708)
(4,342,754,708)

배당금의 지급
-
-
-
-
(917,752,700)
(917,752,700)

주식배당
137,662,500
-
-
-
(137,662,500)
-

자기주식 취득
-
-
(239,559,936)
-
-
(239,559,936)

전환사채 발행
-
6,408,892,380
-
-
-
6,408,892,380

신주발행비
-
(807,780)
-
-
-
(807,780)

2022.12.31(기말자본)
4,875,186,500
77,679,523,437
(7,226,666,190)
-
26,684,939,786
102,012,983,533

2023.01.01(기초자본)
4,875,186,500
77,679,523,437
(7,226,666,190)
-
26,684,939,786
102,012,983,533

당기순이익
-
-
-
-
7,837,909,582
7,837,909,582

배당금의 지급
-
-
-
-
(944,485,400)
(944,485,400)

주식배당
141,672,500
-
-
-
(141,672,500)
-

자기주식 취득
-
-
(267,937,698)
-
-
(267,937,698)

자기주식 처분
-
1,762,727,430
635,080,870
-
-
2,397,808,300

전환사채 발행
-
19,159,871,796
-
-
-
19,159,871,796

교환사채의 교환

(537,156,906)
3,560,570,144
-
-
3,023,413,238

전환사채의 전환
315,950,000
(1,867,532,545)
-
-
-
(1,551,582,545)

매도가능증권평가손실(자본)
-
-
-
(88,196,500)

(88,196,500)

2023.12.31(기말자본)
5,332,809,000
96,197,433,212
(3,298,952,874)
(88,196,500)
33,436,691,468
131,579,784,306

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제26기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제25기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 코윈테크
(단위 : 원)

과 목
주석
제26(당)기
제25(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

45,694,246,282

(15,707,808,932)

1. 당기순이익(손실)

7,837,909,582

(4,342,754,708)

2. 조정
36
38,244,309,223

(9,986,247,552)

3. 이자수취

1,646,219,687

145,833,531

4. 이자지급

(1,698,081,490)

(1,170,876,696)

5. 법인세납부

(336,110,720)

(353,763,507)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

464,584,564

(30,961,172,982)

유형자산의 처분

1,775,378,420

118,244,220

임차보증금 회수

255,000,000

52,000,000

금융리스채권 회수

50,210,028

43,461,902

단기대여금의감소

322,680,000

134,619,500

파생상품의감소

-

507,053,234

단기금융상품의 감소

21,983,029,400

8,800,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의감소

58,123,095,686

185,506,422,442

장기대여금의 감소

13,584,587

22,582,475

유형자산의 취득
13
(23,512,497,437)

(11,400,366,953)

무형자산의 취득
14
(457,029,600)

(295,211,900)

단기금융상품의 증가

(5,283,750,000)

(21,696,261,200)

단기대여금의 증가

-

(563,561,000)

파생상품자산의 증가

(6,517)

(501,600,154)

당기손익-공정가치측정금융자산의증가

(51,696,819,929)

(186,077,029,129)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의증가

-

(5,002,500,000)

종속기업투자주식의 증가

(521,616,481)

-

임차보증금 증가

(301,663,287)

(209,207,000)

장기금융상품의 증가

(285,010,306)

(169,819,419)

장기대여금의 증가

-

(230,000,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(14,872,406,426)

40,300,182,106

장기차입금의 차입

-

9,700,000,000

단기차입금의 차입

48,510,000,000

20,000,000,000

교환사채의 발행

-

-

전환사채의 발행

7,993,437,000

32,995,146,080

임대보증금의 증가

15,000,000

215,000,000

배당금의지급

(944,485,400)

(917,752,700)

임대보증금 감소

(15,000,000)

(15,000,000)

단기차입금의 상환

(58,168,400,000)

(20,300,000,000)

유동성장기부채의 상환

(4,200,000,000)

전환사채의 상환

(7,590,000,000)

장기차입금의 상환

-

(1,000,000,000)

금융리스부채의 상환
17
(205,020,328)

(136,843,558)

신주발행비

-

(807,780)

자기주식취득

(267,937,698)

(239,559,936)

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)

31,286,424,420

(6,368,799,808)

V. 기초의 현금및현금성자산

24,024,581,483

30,806,407,537

VI. 현금환율변동효과

(379,163,851)

(413,026,246)

VII. 기말의 현금및현금성자산

54,931,842,052

24,024,581,483

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제26(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제25(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 코윈테크

1. 회사의 개요주식회사 코윈테크(이하 "당사"라 함)은 1998년 10월 14일 설립되어 물류자동화 시스템 설계 및 제작을 하고 있으며, 충청남도 아산시 둔포면 아산밸리로 285에 본사를두고 있습니다. 당사는 2019년 8월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 5,333백만원이며, 당사의 주주는 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

이재환
1,924,390
18.04%

정갑용
1,063,367
9.97%

자기주식
138,128
1.30%

기 타
7,539,733
70.69%

합 계
10,665,618
100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

·순공정가치로 측정하는 매각예정자산

·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다.

또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익’ 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익’또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다(주석 4.4 참조).

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)’또는 '금융수익(비용)’으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.6 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 8, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

상각방법

건물

40년
정액법

구축물

5년
정액법

기계장치

5~10년
정액법

차량운반구

5년
정액법

공구와기구

4년
정액법

비품 및 시설장치

5년
정액법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.

2.12 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

과 목

추정 내용연수

상각방법

특허권
5년
정액법

소프트웨어
5년
정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음

② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음

③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음

④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음

⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음

⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

2.13 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.

자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다.

2.14 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.15 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월[또는 회사의 정상영업주기] 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 교환사채 입니다.

동 복합금융상품은 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환(교환)권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 측정하며, 자본요소인 전환(교환)권의 장부금액은 전환(교환)사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다.

2.18 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 종업원급여

(1) 퇴직급여

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다

2.21 수익인식

(1) 수익인식모형

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 수행의무의 식별

당사는 물류자동화 시스템의 설계, 제작 및 설치 등 사업을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 설계, 제작 및 설치가 밀접하게 연관되어 있으며, 별도의 수행의무로 구별되지 않는 결합산출물이므로 고객과의 계약은 단일 수행의무로 식별됩니다.

② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

당사의 사업은 고객이 주문한 물류자동화 시스템의 설계, 제작 및 설치하는 것으로 일반적으로 6개월 이상의 기간이 소요됩니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산(예: 재공품)을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높이는 경우, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 기간에 걸쳐 수익을 인식하도록 하고 있습니다. 당사는 물류자동화 시스템설치 용역의 제공에 대한 수익을 투입법에 따른 진행률로 기간에 걸쳐 인식합니다.

③ 투입법을 이용한 진행률 측정

당사의 사업은 특수장비의 구매, 설치를 포함한 물류자동화 시스템 공사계약을 체결하고, 3개월 이상의 기간에 걸쳐 공사를 진행합니다. 특수장비 공급과 설치용역의 제공은 구별되지 않는 하나의 수행의무입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 i) 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, ii) 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, iii) 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, iv) 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 판단한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. 그러나, 당사의 수행의무는 특수장비 공급이 상기의 조건에 해당되지 않으므로 특수장비의 원가를 진행률 산정에 포함하고 있습니다.

④ 변동대가

당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 측정함에 있어서 이미 인식한 누적 수익금액중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

2) 계약체결증분원가계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 회사는 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 계약체결증분원가를발생항목별로 검토하여 자산화된 계약체결증분원가는 향후 진행율에 따라 계약원가로 인식하고 있습니다.

3) 계약이행원가

계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 향후 진행율에 따라 계약원가로 인식하고 있습니다.

4) 계약자산 및 계약부채

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있으며, 대가를 받을 무조건적인 권리는 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다.

2.22 리스

회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자

당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.

-

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

-

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-

잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)

-

매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)

-

리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

-

리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)

-

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

2.23 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 37 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(주석31참조)

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품 등을 이용하고 있습니다.
4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

USD/원
상승시
4,136,257
2,893,465
4,136,257
2,893,465

하락시
(4,136,257)
(2,893,465)
(4,136,257)
(2,893,465)

CNY/원
상승시
176,952
718,117
176,952
718,117

하락시
(176,952)
(718,117)
(176,952)
(718,117)

EUR/원
상승시
2,365,716
1,637,759
2,365,716
1,637,759

하락시
(2,365,716)
(1,637,759)
(2,365,716)
(1,637,759)

SGD/원
상승시
426
17,123
426
17,123

하락시
(426)
(17,123)
(426)
(17,123)

당사는 기능통화외 통화로 결제하는 미래 예상거래 및 자산·부채로 인해 발생할 환율변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화선물거래 계약을 체결하고 있습니다.계약한 통화선물거래에 대하여 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10%변동시 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

USD/EUR/원
상승시
-
51,598
-
51,598

하락시
-
(51,598)
-
(51,598)

한편, 통화선물거래의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

포지션
당기말
전기말

계약잔고
환산후가액
계약잔고
환산후가액

매도
-
-
USD 11,678,000
14,799,529

(2) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

금융기관 차입금
25,400,000
39,258,400

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1% 상승시
1% 하락시

손익
순자산
손익
순자산

당기
(198,120)
(198,120)
198,120
198,120

전기
(306,216)
(306,216)
306,216
306,216

4.1.2 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
54,931,842
24,024,581

매출채권
65,137,847
36,239,079

미청구공사
31,648,084
24,362,030

기타유동금융자산
3,210,205
21,701,014

파생상품자산
-
1,653,364

당기손익-공정가치측정 금융자산
162,330
6,583,929

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,891,000
5,002,500

기타비유동금융자산
539,475
723,409

합 계
160,520,783
120,289,906

4.1.3 유동성 위험
당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액이며, 이자비용 현금흐름을 포함한 금액입니다.

(당기말)
(단위: 천원)

계정과목
3개월 미만
3개월~1년 이하
1년~ 2년 이하
2년~ 5년 이하
5년~10년 이하
합계

매입채무
20,421,050
-
-
-
-
20,421,050

단기차입금
5,171,320
12,628,469
-
-
-
17,799,789

기타유동금융부채
7,194,169
128,943
-
-
-
7,323,113

유동성장기부채
3,972,166
1,638,945
-
-
-
5,611,111

장기차입금
9,375
28,125
465,611
1,573,309
538,125
2,614,545

교환사채
-
4,150,000
-
-
-
4,150,000

전환사채
-
9,648,167
-
8,000,000
-
17,648,167

기타비유동금융부채
-
-
203,338
51,097
7,195
261,630

합 계
36,768,080
28,222,649
668,949
9,624,407
545,320
75,829,405

(전기말)
(단위: 천원)

계정과목
3개월 미만
3개월~1년 이하
1년~ 2년 이하
2년~ 5년 이하
5년~10년 이하
합계

매입채무
7,953,701
-
-
-
-
7,953,701

단기차입금
8,231,951
19,271,711
-
-
-
27,503,662

기타유동금융부채
3,968,782
102,441
-
-
-
4,071,223

유동성장기부채
545,300
1,601,925
-
-
-
2,147,225

장기차입금
89,625
268,875
5,675,158
3,316,920
1,687,500
11,038,078

교환사채
-
9,500,000
-
-
-
9,500,000

전환사채
-
33,000,000
-

-
33,000,000

기타비유동금융부채
-
-
102,611
123,161
-
225,772

합 계
20,789,359
63,744,952
5,777,769
3,440,081
1,687,500
95,439,661

4.2 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채(A)
155,605,306
131,559,078

자본(B)
131,579,784
102,012,666

부채비율(C = A / B)
118.26%
128.96%

4.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기말과 전기말 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
기초

재무활동

현금흐름

환율변동
대체
기타증감
기말

유동성

단기차입금
27,158,400
(9,658,400)
-
-
-
17,500,000

유동성장기부채
2,000,000
-
-
3,483,370
-
5,483,370

교환사채
5,909,429
-
-
-
(1,841,601)
4,067,828

전환사채
-
403,437
-
22,512,919
(15,759,809)
7,156,547

금융리스부채
132,243
(205,020)
-
139,307
102,889
169,418

소 계
35,200,072
(9,459,983)
-
26,135,595
(17,498,521)
34,377,163

비유동성

장기차입금
10,100,000
(4,200,000)
-
(3,483,370)
-
2,416,630

전환사채
22,512,919
5,010,549
-
(22,512,919)
418,230
5,428,779

금융리스부채
114,224
-
-
(139,307)
168,240
143,156

임대보증금
100,000
-
-
-
-
100,000

소 계
32,827,142
810,549
-
(26,135,595)
586,469
8,088,565

합 계
68,027,214
(8,649,434)
-
-
(16,912,052)
42,465,728

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
기초

재무활동

현금흐름

환율변동
대체
기타증감
기말

유동성

단기차입금
27,396,380
(300,000)
62,020
-
-
27,158,400

유동성장기부채
-
-
-
2,000,000
-
2,000,000

교환사채
-
-
-
8,810,033
-
8,810,033

금융리스부채
111,044
(136,844)
-
116,778
41,264
132,243

소 계
27,507,424
(436,844)
62,020
10,926,811
41,264
38,100,676

비유동성

장기차입금
3,400,000
8,700,000
-
(2,000,000)
-
10,100,000

교환사채
5,225,621
-
-
(5,225,621)
-
-

전환사채
-
32,995,146
-
-
(10,482,227)
22,512,919

금융리스부채
161,685
-
-
(116,778)
69,316
114,223

임대보증금
-
200,000
-
-
(100,000)
100,000

소 계
8,787,306
41,895,146
-
(7,342,399)
(10,512,911)
32,827,142

합 계
36,294,730
41,458,303
62,020
3,584,412
(10,471,647)
70,927,818

한편, 당사는 이자의 지급을 영업활동 현금흐름으로 분류하고 있습니다.

5. 공정가치
(1) 당기말과 전기말의 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

현금및현금성자산
54,931,842
(*1)
24,024,581
(*1)

매출채권
65,137,847
(*1)
36,239,079
(*1)

기타금융자산
3,749,680
(*1)
22,424,423
(*1)

파생상품자산
-
-
1,653,364
1,653,364

당기손익-공정가치측정 금융자산
162,330
162,330
6,583,929
6,583,929

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
4,891,000
4,891,000
5,002,500
5,002,500

금융자산 계
128,872,699
5,053,330
95,927,876
13,239,793

금융부채:

매입채무
20,421,050
(*1)
7,953,701
(*1)

기타금융부채(*2)
7,241,564
(*1)
4,030,411
(*1)

파생상품부채
2,103,156
2,103,156
7,727,643
7,727,643

장단기차입금
25,400,000
(*1)
39,258,400
(*1)

교환사채
4,067,828
(*1)
8,810,033
(*1)

전환사채
12,585,325
(*1)
22,512,919
(*1)

금융부채 계
71,818,923
2,103,156
90,293,107
7,727,643

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1107호에 따라 리스부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
162,330
162,330

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
4,891,000
4,891,000

금융부채

파생상품부채
-
-
2,103,156
2,103,156

(전기말)
(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
6,583,929
6,583,929

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
5,002,500
5,002,500

파생상품자산
-
-
1,653,364
1,653,364

금융부채

파생상품부채
-
-
7,727,643
7,727,643

6. 범주별 금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가 측정금융자산 및 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채
합 계

금융자산:

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
162,330
-
162,330

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
4,891,000
4,891,000

소 계
-
162,330
4,891,000
5,053,330

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
54,931,842
-
-
54,931,842

매출채권
65,137,847
-
-
65,137,847

기타금융자산
3,749,680
-
-
3,749,680

소 계
123,819,369
-
-
123,819,369

금융자산 합계
123,819,369
162,330
4,891,000
128,872,699

금융부채:

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품부채
-
2,103,156
-
2,103,156

소 계
-
2,103,156
-
2,103,156

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무
20,421,050
-
-
20,421,050

기타금융부채
7,554,139
-
-
7,554,139

장단기차입금
25,400,000
-
-
25,400,000

교환사채
4,067,828
-
-
4,067,828

전환사채
12,585,325
-
-
12,585,325

소 계
70,028,342
-
-
70,028,342

금융부채 합계
70,028,342
2,103,156
-
72,131,498

(전기말)
(단위: 천원

구 분
상각후원가 측정금융자산 및 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채
합 계

금융자산:

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
6,583,929
-
6,583,929

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
5,002,500
5,002,500

파생상품자산
-
1,653,364
-
1,653,364

소 계
-
8,237,293
5,002,500
13,239,793

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
24,024,581
-
-
24,024,581

매출채권
36,239,079
-
-
36,239,079

기타금융자산
22,424,423
-
-
22,424,423

소 계
82,688,083
-
-
82,688,083

금융자산 합계
82,688,083
8,237,293
5,002,500
95,927,876

금융부채:

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품부채
-
7,727,643
-
7,727,643

소 계
-
7,727,643
-
7,727,643

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무
7,953,701
-
-
7,953,701

기타금융부채
4,276,877
-
-
4,276,877

장단기차입금
39,258,400
-
-
39,258,400

교환사채
8,810,033
-
-
8,810,033

전환사채
22,512,919
-
-
22,512,919

소 계
82,811,930
-
-
82,811,930

금융부채 합계
82,811,930
7,727,643
-
90,539,573

(2) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가 측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합 계

<수익>

이자수익
1,617,191
-
-
-
1,617,191

외환차익
4,027,708
-
81,529
-
4,109,236

외화환산이익
361,776
-
4,311
-
366,087

파생상품평가이익
-
-
-
3,853,909
3,853,909

파생상품거래이익
-
-
-
124,713
124,713

당기손익인식-공정가치측정금융자산 평가이익
-
4,677
-
-
4,677

합 계
6,006,675
4,677
85,840
3,978,622
10,075,814

<비용>

이자비용
-
-
3,870,764
-
3,870,764

외환차손
2,368,466
-
75,857
-
2,444,323

외화환산손실
1,521,544
-
106
-
1,518,174

파생상품평가손실
-
-
-
842,422
842,422

파생상품거래손실
-
-
-
274,179
274,179

합 계
3,886,534
-
3,946,727
1,116,601
8,949,862

(전기)
(단위: 천원)

구분
상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가 측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합 계

<수익>

이자수익
244,380
-
-
-
244,380

외환차익
3,204,010
-
-
-
3,204,010

외화환산이익
370,459
-
-
-
370,459

파생상품평가이익
-
-
-
379,894
379,894

파생상품거래이익
-
-
-
231,581
231,581

당기손익인식-공정가치측정금융자산 평가이익
-
6,705
-
-
6,705

당기손익인식-공정가치측정금융자산 처분이익
-
543,598
-
-
543,598

합 계
3,818,849
550,303
-
611,475
4,980,627

<비용>

이자비용
-
-
2,390,526
-
2,390,526

외환차손
3,078,985
-
-
-
3,078,985

외화환산손실
2,943,688
-
-
-
2,943,688

파생상품평가손실
-
-
-
3,289,016
3,289,016

파생상품거래손실
-
-
-
582,996
582,996

합 계
6,022,673

2,390,526
3,872,011
12,285,211

(3) 사용이 제한된 금융상품당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
거래처
당기말
전기말
사용제한사유

기타유동금융자산
우리은행
-
2,200,000
종속회사 차입금관련 질권설정

-
3,393,829
차입금 관련 질권설정

합 계
-
5,593,829

7. 현금및현금성자산
당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
2,604
1,400

보통예금
54,929,238
24,023,181

합 계
54,931,842
24,024,581

8. 매출채권 및 미청구공사(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
66,443,340
36,764,182

차감 : 손실충당금(매출채권)
(1,305,493)
(525,103)

소 계
65,137,847
36,239,079

미청구공사
31,671,815
24,385,762

차감 : 손실충당금(미청구공사)
(23,731)
(23,731)

소 계
31,648,084
24,362,031

합 계
96,785,931
60,601,110

(2) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
548,835
2,086,978

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)
780,389
(1,538,143)

기말금액
1,329,224
548,835

(3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
3개월 이하
3개월 초과6개월 이하
6개월 초과9개월 이하
9개월 초과12개월 이하
12개월 초과
합 계

기대신용손실률
0.72%
0.00%
0.00%
0.00%
15.89%
1.96%

손실충당금
(273,337)
-
-
-
(1,032,156)
(1,305,493)

총 장부금액 - 매출채권
37,919,800
14,340,913
3,511,189
4,175,396
6,496,042
66,443,340

(전기말)
(단위: 천원)

구분
3개월 이하
3개월 초과6개월 이하
6개월 초과9개월 이하
9개월 초과12개월 이하
12개월 초과
합 계

기대신용손실률
0.25%
0.00%
0.00%
0.00%
5.26%
1.43%

손실충당금
(44,127)
-
-
-
(480,976)
(525,103)

총 장부금액 - 매출채권
17,665,828
186,552
9,208,146
563,003
9,140,652
36,764,182

9. 기타금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동성:

미수금
296,667
1,999,006

임차보증금
250,819
-

유동성금융리스채권
58,006
50,210

단기금융상품
2,200,000
18,899,279

단기대여금
322,350
639,505

미수수익
82,362
113,013

합 계
3,210,204
21,701,013

비유동성:

장기금융상품
300,536
209,537

기타투자자산
7,986
7,986

임차보증금
11,942
215,283

기타보증금
750
750

장기대여금
73,833
87,418

금융리스채권
144,429
202,435

합 계
539,476
723,409

(2) 금융리스채권당사는 2017년 1월 한화토탈 주식회사와 10년간 기계장치를 임대하는 금융리스 계약을 체결하였습니다.

구분
내역

리스제공자
당사

리스이용자
한화토탈 주식회사

리스기간
2017년 1월 ~ 2026년 12월

월고정리스료
6,970,000원

당기말 및 전기말 현재 당사의 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

상환기간
연간리스료총액
이자상당액
원금상당액

2024년 12월 31일까지
83,640
25,634
58,006

2025년 12월 31일까지
83,640
16,628
67,012

2026년 12월 31일까지
83,640
6,223
77,417

합 계
250,920
48,485
202,435

차감:유동성 대체
(83,640)
(25,634)
(58,006)

금융리스채권
167,280
22,851
144,429

(전기말)
(단위: 천원)

상환기간
연간총액
이자상당액
원금상당액

2023년 12월 31일까지
83,640
33,430
50,210

2024년 12월 31일까지
83,640
25,634
58,006

2025년 12월 31일까지
83,640
16,628
67,012

2026년 12월 31일까지
83,640
6,223
77,417

합 계
334,560
81,915
252,645

차감:유동성 대체
(83,640)
(33,430)
(50,210)

금융리스채권
250,920
48,485
202,435

10. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

지분상품

- 출자금(*)
-
162,330
-
157,654

채무상품

- 수익증권
-
-
6,426,276
-

합 계
-
162,330
6,426,276
157,654

(*) 출자금은 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당기 및 전기중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
6,583,929
5,463,020

취득금액
51,696,820
186,620,627

처분금액
(58,123,096)
(185,506,422)

평가이익
4,677
6,705

기말금액
162,330
6,583,930

(3) 당기말 및 전기말 현재 기타손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

지분상품

- 비상장주식
-
4,891,000
-
5,002,500

합 계
-
4,891,000
-
5,002,500

(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
5,002,500
-

취득금액
-
5,002,500

대체금액
-
1,512,681

평가손실
(111,500)
(1,512,681)

기말금액
4,891,000
5,002,500

11. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

원재료
6,442,473
4,121,340

재공품
20,823,450
32,855,597

합 계
27,265,923
36,976,937

12. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
776,638
1,348,020

선급비용
2,788,519
765,894

합 계
3,565,156
2,113,915

13. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
28,151,746
-
-
28,151,746

건물
31,016,877
(2,242,050)
-
28,774,827

구축물
343,337
(202,969)
-
140,368

기계장치
5,818,893
(1,870,711)
(6,708)
3,941,474

차량운반구
182,717
(145,627)
-
37,090

공구와기구
65,637
(39,639)
-
25,998

비품
1,973,364
(1,017,116)
-
956,248

시설장치
129,864
(99,037)
-
30,827

사용권자산
601,787
(284,207)
-
317,580

건설중인자산
3,265,441
-
-
3,265,441

합 계
71,549,663
(5,901,356)
(6,708)
65,641,599

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
15,884,892
-
-
15,884,892

건물
23,277,657
(1,482,349)
-
21,795,308

구축물
293,737
(152,315)
-
141,422

기계장치
4,833,591
(1,073,722)
(10,208)
3,749,661

차량운반구
157,747
(121,349)
-
36,398

공구와기구
34,378
(32,345)
-
2,033

비품
1,712,035
(715,413)
-
996,622

시설장치
129,864
(77,525)
-
52,339

사용권자산
503,770
(249,986)
-
253,784

건설중인자산
3,030,498
-
-
3,030,498

합 계
49,858,169
(3,905,004)
(10,208)
45,942,957

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
기초
취득(*1)
처분
감가상각비
대체증감
당기말

토지
15,884,892
12,266,854
-
-
-
28,151,746

건물
21,795,309
6,670,229
-
(759,701)
1,068,990
28,774,827

구축물
141,422
49,600
-
(50,654)
-
140,368

기계장치
3,749,661
237,620
(59,916)
(852,999)
867,108
3,941,474

차량운반구
36,398
24,970
-
(24,278)
-
37,090

공구와기구
2,033
31,260
-
(7,295)
-
25,998

비품
996,622
268,545
(2,229)
(323,690)
17,000
956,248

시설장치
52,338
-
-
(21,511)
-
30,827

사용권자산
253,784
294,428
(32,195)
(198,437)
-
317,580

건설중인자산
3,030,498
3,963,419
(1,775,378)
-
(1,953,098)
3,265,441

합 계
45,942,957
23,806,925
(1,869,718)
(2,238,565)
-
65,641,599

(*1) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 97,916천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 7.75%입니다.

(전기)
(단위: 천원)

구분
기초
취득(*1)
처분
감가상각비
대체증감
당기말

토지
15,884,892
-
-
-
-
15,884,892

건물
12,437,766
7,500
(113,245)
(442,066)
9,905,353
21,795,308

구축물
185,152
16,105
(14,750)
(45,085)
-
141,422

기계장치
3,223,864
230,000
-
(730,955)
1,026,752
3,749,661

차량운반구
49,272
12,691
-
(25,565)
-
36,398

공구와기구
1,321
1,900
-
(1,188)
-
2,033

비품
647,992
249,832
-
(245,518)
344,316
996,622

시설장치
48,502
24,164
-
(20,327)
-
52,339

사용권자산
276,445
113,390
-
(136,051)
-
253,784

건설중인자산
3,448,744
10,858,175
-
-
(11,276,421)
3,030,498

합 계
36,203,950
11,513,757
(127,995)
(1,646,755)
-
45,942,957

(*1) 전기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 53,215천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 1.61%입니다.

(3) 당기말 및 전말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

건물
87,122
(58,854)
28,268
21,873
(10,499)
11,374

차량운반구
514,665
(225,353)
289,312
481,897
(239,487)
242,410

합 계
601,787
(284,207)
317,580
503,770
(249,986)
253,784

당기 및 전기 중 비용으로 인식한 단기 및 소액리스료는 각각 857,259천원 및 167,510천원입니다(4) 당기 및 전기 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출원가

1,001,660
471,116

판매비와관리비

1,236,905
1,175,639

합 계
2,238,565
1,646,755

14. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
취득가액
상각누계액
정부보조금
장부금액

특허권
71,778
(30,196)
-
41,582

소프트웨어
1,274,173
(789,604)
(31,667)
452,902

회원권
520,197
-
-
520,197

건설중인자산
360,851
-
-
360,851

합 계
2,226,999
(819,800)
(31,667)
1,375,532

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
취득가액
상각누계액
정부보조금
장부금액

특허권
62,324
(17,043)
-
45,281

소프트웨어
1,043,791
(603,578)
(59,673)
380,540

회원권
520,197
-
-
520,197

건설중인자산
156,570
-
-
156,570

합 계
1,782,882
(620,621)
(59,673)
1,102,588

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
기초
취득
상각비
처분
대체증감
당기말

특허권
45,280
-
(13,153)
-
9,455
41,582

소프트웨어
380,541
52,294
(170,931)
(2)
191,000
452,902

회원권
520,197
-
-
-
-
520,197

건설중인자산
156,570
404,736
-
-
(200,455)
360,851

합 계
1,102,588
457,030
(184,084)
(2)
-
1,375,532

(전기)
(단위: 천원)

구분
기초
취득
상각비
정부보조금
대체증감
당기말

특허권
30,934
-
(9,721)
-
24,068
45,281

소프트웨어
397,598
127,495
(144,553)
-
-
380,540

회원권
520,197
-
-
-
-
520,197

건설중인자산
12,921
167,717
-
-
(24,068)
156,570

합 계
961,650
295,212
(154,274)
-
-
1,102,588

15. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
종속기업명
소재지
주요영업활동
지분율
당기말
전기말

종속기업
Cowintech Sp. Z o.o.
폴란드
유지보수
100%
4,399
4,399

종속기업
㈜코윈솔루션
대한민국
유지보수
100%
322,692
322,692

종속기업
Nanjing Huying Automation Equipment Technology Co., Ltd.
중국
제조
100%
632,363
632,363

종속기업
㈜탑머티리얼
대한민국
제조
37.27%
25,675,550
25,675,550

종속기업
COWINTECH Kft.
헝가리
유지보수
100%
11,251
11,251

종속기업
Cowintech America Inc. (*)
미국
유지보수
100%
521,617
-

합 계
27,167,872
26,646,255

(*) 당기 중 신규 취득하였습니다.

16. 매입채무 및 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

매입채무
20,421,050
-
20,421,050
7,953,701
-
7,953,701

소 계
20,421,050
-
20,421,050
7,953,701
-
7,953,701

기타금융부채

미지급금
2,247,864
-
2,247,864
1,213,437
-
1,213,437

미지급비용
4,893,700
-
4,893,700
2,716,973
-
2,716,973

리스부채
169,418
143,156
312,574
132,243
114,224
246,467

임대보증금
-
100,000
100,000
-
100,000
100,000

소 계
7,310,982
243,156
7,554,138
4,062,653
214,224
4,276,877

합 계
27,732,032
243,156
27,975,188
12,016,354
214,224
12,230,578

17. 리스부채(1) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
246,466
272,729

리스부채(유동)
132,243
111,044

리스부채(비유동)
114,224
161,685

증가
293,622
110,580

감소
(32,235)
-

리스료의지급(상환)
(195,278)
(136,844)

기말금액
312,575
246,466

리스부채(유동)
169,418
132,243

리스부채(비유동)
143,156
114,224

리스부채와 관련하여 당기 및 전기 중에 인식한 이자비용은 각각 9,742천원 및 5,624천원입니다.(2) 당기말 현재 리스부채와 관련하여 미래 지급할 각 기간별 리스료(이자포함)내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
3개월미만
1년미만
2년미만
3년이상
합계

당기말
52,605
128,943
103,338
58,292
343,178

18. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내 역
이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금:

우리은행
기업운전자금
5.03%
-
9,700,000

우리은행
기업운전자금
5.14%
5,000,000
-

산업은행
산업운영자금
4.04%
5,000,000
5,000,000

산업은행
산업운영자금
5.04%
-
3,000,000

우리은행
시설외화대출
4.718%
-
9,458,400

하나은행
기업운전자금
4.248%
5,000,000
-

기업은행
기업운전자금
2.399%
2,500,000
-

단기차입금 합계
17,500,000
27,158,400

장기차입금:

우리은행
시설자금대출
4.88%
3,400,000
3,400,000

우리은행
기업운전자금
2.50%~5.82%
2,500,000
4,700,000

우리은행
온랜딩대출
4.91%
2,000,000
4,000,000

소 계
7,900,000
12,100,000

차감:유동성대체
(5,483,370)
(2,000,000)

장기차입금 합계
2,416,630
10,100,000

19. 교환사채

(1) 당기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

교환사채
4,150,000
9,500,000

교환권조정
(81,779)
(686,670)

사채할인발행차금
(393)
(3,296)

합계
4,067,828
8,810,033

(2) 당기 및 전기중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
기초
발행
상각
교환
기말

교환사채
9,500,000
-
-
(5,350,000)
4,150,000

교환권조정
(686,670)
-
369,198
235,693
(81,779)

사채할인발행차금
(3,296)
-
1,772
1,131
(393)

합계
8,810,033
-
370,970
(5,113,176)
4,067,828

(전기)
(단위: 천원)

구분
기초
발행
상각
교환
기말

교환사채
9,500,000
-
-
-
9,500,000

교환권조정
(4,268,628)
-
(3,581,958)
-
(686,670)

사채할인발행차금
(5,750)
-
(2,454)
-
(3,296)

합계
5,225,621
-
(3,584,412)
-
8,810,033

(3) 교환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

종류
제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채

액면가액
4,150,000,000원(*1)

표면이자율
0.00%

만기보장수익률
0.00%

교환기간
2021년 11월 16일 ~ 2026년 11월 04일

교환에 따라 발행할 주식의 종류
(주)코윈테크 기명식 보통주식(자기주식)

교환가액
35,885원(*2)

상환방법
만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2026년 11월 11일에 전자등록금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 되는 2023년 5월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(*1) 2023년 4월,7월,9월 교환사채 5,350백만원에 대한 교환청구권이 행사되었습니다.(*2) 교환가격은 최초 발행 이후 2회에 걸쳐 조정되었습니다.

상기 교환사채의 교환청구에 대비하여 회사의 자기주식 257,264주가 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

본 교환사채는 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다. 또한, 교환가액의 조정에 관한 사항 중 시가하락에 의한 조정(Refixing)이 없는 바, 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 교환권대가를발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가치 변동은 회계처리 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 교환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 한편, 교환사채에 부여된 조기상환청구권은 공정가치로 측정하고 파생상품부채로 인식하였습니다.
20. 전환사채

(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

전환사채
9,648,167
8,000,000
-
33,000,000

전환권조정
(2,490,548)
(2,565,577)
-
(10,482,570)

사채할인발행차금
(1,072)
(5,645)
-
(4,512)

합계
7,156,547
5,428,778
-
22,512,919

파생상품부채
2,103,156
-
-
7,727,643

전환권대가(*)
2,181,896
2,359,464
-
6,408,892

(*) 자본잉여금으로 분류되어있습니다.(2) 당기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
대체
발행
상각
전환
상환
기말

유동
전환사채
-
33,000,000
-
-
(15,761,833)
(7,590,000)
9,648,167

전환권조정
-
(10,482,570)
-
1,489,414
4,423,105
2,079,503
(2,490,548)

사채할인발행차금
-
(4,512)
-
1,110
1,434
895
(1,072)

소계
-
22,512,919
-
1,490,525
(11,337,294)
(5,509,602)
7,156,547

비유동
전환사채
33,000,000
(33,000,000)
8,000,000
-
-
-
8,000,000

전환권조정
(10,482,570)
10,482,570
(2,982,888)
417,311
-
-
(2,565,577)

사채할인발행차금
(4,512)
4,512
(6,563)
918
-
-
(5,645)

소계
22,512,919
(22,512,919)
5,010,549
418,230
-
-
5,428,779

합계
22,512,919
-
5,010,549
1,908,754
(11,337,294)
(5,509,602)
12,585,325

(3) 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

종류
제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (*3)
제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액
9,648,166,667원(*1)
8,000,000,000

표면이자율
0.00%
0.00%

만기보장수익률
0.00%
0.00%

전환청구기간
2023년 07월 27일 ~ 2027년 06월 27일
2023년 02월 23일 ~ 2028년 02월 23일

전환에 따라 발행할 주식의 종류
(주)코윈테크 기명식 보통주식
(주)코윈테크 기명식 보통주식

전환가액
24,943원(*2)
24,943원

상환방법
만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2027년 07월 27일에 전자등록금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2028년 02월 23일에 전자등록금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2024년 7월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
-

매도청구권
발행회사 및 발행회사가 지정하는자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 23개월이 되는 날까지 매1개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.
-

(*1) 2023년 7월,9월,10월,11월 전환사채 23,352백만원에 대한 전환청구권 및 콜옵션이 행사되었습니다.(*2) 전환가격은 최초 발행 이후 1회에 걸쳐 조정되었습니다. (*3) 제3회 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환권청구권 및 매도청구권 등은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로회계처리하였으며, 당분기 및 전기 중 당사의 파생상품부채 및 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.본 전환사채의 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다. 또한, 전환가액의 조정에 관한 사항 중 시가하락에 의한 조정(Refixing)이 없는 바, 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 전환권대가를발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가치 변동은 회계처리 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 한편, 본 전환사채에 내재된 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 충족하는 바, 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품부채로 인식하였으며, 제3자 매도청구권은별도로 분리하여 파생상품자산으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

파생상품부채
당기
전기

기초 장부금액
7,727,643
-

증가
-
6,141,135

감소
(5,795,621)
-

평가손익
171,134
1,586,508

기말 장부금액
2,103,156
7,727,643

(단위: 천원)

파생상품자산
당기
전기

기초 장부금액
1,273,470

증가
-
2,976,006

감소
(4,835,992)
-

평가손익
3,562,522
(1,702,536)

기말 장부금액
-
1,273,470

21. 기타부채 및 충당부채당기말 및 전기말 현재 기타부채 및 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

기타부채

예수금
120,436
-
120,436
119,174
-
119,174

미지급연차
484,736
-
484,736
425,004
-
425,004

소 계
605,172
-
605,172
544,178
-
544,178

충당부채

하자보수충당부채
4,036,835
-
4,036,835
2,184,333
-
2,184,333

소 계
4,036,835
-
4,036,835
2,184,333
-
2,184,333

합 계
4,642,006
-
4,642,006
2,728,511
-
2,728,511

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000주
100,000,000주

주당금액
500원
500원

발행주식수(*)
10,033,718주
9,750,373주

자본금
5,332,809
4,875,187

(*) 당기 중 주식배당에 따라 283,345주가 증가하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
89,469,921
70,310,050

자기주식처분이익
1,769,479
6,751

교환권대가
416,673
953,830

전환권대가
4,541,360
6,408,892

합계
96,197,433
77,679,523

23. 기타자본항목
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
3,298,953
7,226,666

(2) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분
당기
전기

주식수
금액
주식수
금액

기초
305,519
7,226,666
297,521
6,987,106

취득
8,282
267,938
7,998
239,560

처분
(175,673)
(4,195,651)
-
-

기말
138,128
3,298,953
305,519
7,226,666

24. 이익잉여금
당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(*1)
924,576
830,127

미처분이익잉여금
32,512,116
25,854,812

합 계
33,436,691
26,684,940

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금 처분계산서

(단위: 천원)

구 분
제26(당)기
제25(전)기

처분예정일 : 2024년 3월 28일
처분확정일 : 2023년 3월 29일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

32,512,116

25,854,812

전기이월미처분이익잉여금
24,674,206

30,197,567

당기순이익
7,837,910

(4,342,755)

Ⅱ. 임의적립금이입액

Ⅲ. 이익잉여금처분액

(3,052,972)

(1,180,606)

이익준비금
(263,187)

(94,449)

현금배당

주당배당금(률)

당기 100원(20.0%) 전기 100원(20.0%)

(2,631,873)

(944,485)

주식배당

주당배당금(률)

당기 15.0원(3.0%) 전기 15.0원(3.0%)

(157,912)

(141,673)

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

29,459,143

24,674,206

.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재화 또는 용역의 유형
당기
전기

제품매출
208,647,125
130,619,328

용역매출
2,381,084
2,222,574

상품매출
215,552
194,059

합 계
211,243,761
133,035,961

지리적 시장

내수
81,269,632
46,360,283

북미
65,137,950
50,441,200

아시아
14,556,093
2,622,245

유럽
50,280,086
33,612,233

합 계
211,243,761
133,035,961

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화

215,552
194,059

기간에 걸쳐 이전하는 용역

211,028,209
132,841,902

합 계
211,243,761
133,035,961

(2) 당기 및 전기 중 물류자동화 제작 등과 관련하여 수주한 계약 등의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초계약잔액
195,762,586
72,220,032

신규계약액
336,810,458
256,384,456

공사수익인식
(211,028,209)
(132,841,902)

기말계약잔액
321,544,836
195,762,586

(3) 당기말 및 전기말 현재 당사의 진행중인 건설계약과 관련된 누적 공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

누적공사수익
283,242,959
159,390,279

누적공사원가
(238,483,063)
(140,224,006)

누적공사손익
44,759,896
19,166,273

계약자산
31,648,084
24,362,030

계약부채
76,809,939
38,290,995

(4) 회계 추정 변경에 따른 당기 손익에 미치는 영향당기 진행 중인 수주계약에서 설계변경 및 원가변동 요인 등의 사유로 계약수익 및 추정 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
공사수익추정변동
총예정원가추정변동
당기손익 영향
미래손익 영향

자동화시스템
(62,970,000)
2,205,958
(2,520,019)
314,060

(5) 당기말 현재 전기 매출액 대비 5%이상 수주 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명
계약일
계약상납기일
진행률
계약금액
계약자산(부채)
매출채권

금액
금액

물류자동화 SYSTEM
2023-01-17
2023-06-30
96%
7,463,741
2,323,252
1,464,187

물류자동화 SYSTEM
2023-03-03
2024-01-29
7%
18,485,000
(4,328,832)
-

물류자동화 SYSTEM
2023-03-24
2023-07-10
86%
10,020,000
1,585,164
-

물류자동화 SYSTEM
2023-03-31
2024-03-31
51%
17,440,000
(10,464,000)
-

물류자동화 SYSTEM
2023-04-13
-
18%
26,000,000
(15,600,000)
-

물류자동화 SYSTEM
2023-08-02
2025-03-15
-
26,100,000
(15,660,000)
-

물류자동화 SYSTEM
2023-09-11
2023-12-29
19%
11,120,000
(3,473,310)
-

물류자동화 SYSTEM
2023-09-11
2023-11-10
38%
90,779,999
7,280,225
-

물류자동화 SYSTEM
2023-10-24
2024-04-30
12%
13,430,000
(2,686,000)
-

합 계
220,838,740
(41,023,501)
1,464,187

26. 영업비용
(1) 당기와 전기 중 매출원가의 구성내역 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

과 목
당기
전기

제품매출원가
181,094,999
118,919,427

용역매출원가
2,092,239
1,993,739

상품매출원가
193,955
169,045

합 계
183,381,193
121,082,211

(2) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

종업원급여
7,125,372
4,726,768

복리후생비
747,722
719,064

여비교통비
51,829
98,883

수도광열비
59,354
80,600

세금과공과
349,869
297,820

유무형감가상각비
1,392,183
1,306,410

임차료
48,761
48,144

수선비
91,620
27,195

보험료
292,806
434,133

차량유지비
50,012
53,598

경상연구개발비
2,124,422
445,422

소모품비
82,160
73,657

지급수수료
2,037,083
1,599,286

대손상각비
780,390
(25,462)

하자보수비
525,844
395,542

안전관리비
-
3,369

업무추진비
112,100
138,954

기타
81,746
89,787

합 계
15,953,271
10,513,170

27. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
11,099,180
(24,093,245)

원재료매입액
39,634,227
41,328,374

종업원급여
20,275,988
14,349,506

감가상각비 및 무형자산상각비
2,422,649
1,801,029

여비교통비
2,597,309
2,211,369

외주비
103,946,566
83,065,314

지급수수료
2,994,604
1,857,534

대손상각비(환입)
780,390
(25,462)

임차료
174,439
167,510

보험료
840,681
656,316

운반비
2,803,758
3,926,751

기타
11,764,673
6,350,386

합 계

199,334,464
131,595,382

28. 금융손익(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
1,617,191
244,380

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
4,677
6,705

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익
-
543,598

외환차익
4,109,236
3,204,010

외화환산이익
366,087
370,459

파생상품평가이익
3,853,909
379,894

파생상품거래이익
124,713
231,581

합 계
10,075,814
4,980,627

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
3,870,764
2,390,526

외환차손
2,444,323
3,078,985

외화환산손실
1,518,174
2,943,688

파생상품평가손실
842,422
3,289,016

파생상품거래손실
274,179
582,996

합 계
8,949,862
12,285,211

29. 기타영업외손익
(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

수입임대료
144,900
128,600

대손충당금환입
-
1,512,681

잡이익
21,720
59,046

전기오류수정(*)
-
15,532

합 계

166,620
1,715,859

(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기부금
32,900
29,400

유형자산처분손실
-
9,750

유형자산폐기손실

62,145
-

무형자산폐기손실
2
-

재고자산폐기손실
148,610
221,511

사채처분손실
5,032,643
-

잡손실
95,785
1,512,681

합 계

5,372,085
1,773,342

30. 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 1,856백만원 (전기:1,230백만원)입니다.

31. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세 등 부담액
2,269,529
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동
(1,252,570)
124,896

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동
(600,120)
-

자본에 직접 반영된 법인세비용
(465,752)
(1,703,629)

법인세추납액
40,787
-

법인세비용
(8,126)
(1,578,733)

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(손실)(A)
7,829,784
(5,921,488)

적용세율에 따른 법인세
1,698,552
(651,364)

조정사항

- 세무상 차감되지 않는 비용
13,656
14,890

- 세액공제/감면
(2,398,270)
-

- 기타(세율차이등)
677,936
(942,260)

법인세비용(B)
(8,126)
(1,578,733)

유효세율(B/A)
-0.10%
26.66%

(3) 보고기간말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상평균세율을 적용하여 산정하였습니다.(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익에인식된 금액
자본에인식된 금액
기말

차량유지비
14,674
9,798
-
24,472

국고보조금(기계장치)
2,144
(742)
-
1,402

유형자산처분이익
(2,545)
2,545
-
-

매도가능증권손상차손
317,663
21,791
(23,304)
339,454

만기보유증권손상차손
8,505
(41)
-
8,464

소프트웨어
3,108
(1,400)
-
1,708

미지급연차
89,251
12,059
-
101,310

투자자산평가이익
(2,969)
(963)
-
(3,932)

특허권
40
(40)
-
-

대손충당금
37,520
34,804
-
72,324

미수수익
(23,732)
6,519
-
(17,213)

하자보수충당부채
458,710
384,989
-
843,699

사용권자산
(53,294)
(13,080)
-
(66,374)

금융리스부채
51,758
13,570
-
65,328

파생상품평가손실
1,681
77,717
-
79,398

파생상품평가이익
(79,778)
79,778
-
-

교환권조정(자본)
(144,201)
127,109
-
(17,092)

사채할인발행차금(교환)
(692)
610
-
(82)

건설자금이자
(30,023)
(18,569)
-
(48,592)

토지
2,406
(11)
-
2,395

전환권조정
(2,201,339)
1,144,609
623,424
(1,056,730)

사채할인발행차금(전환)
(947)
(456)
-
(1,403)

파생상품자산(전환권조정)
(267,429)
267,429
-
-

파생상품부채(전환권대가)
1,622,805
(1,183,246)
-
439,559

이월결손금
209,250
(209,250)
-
-

성과급
-
746,284
-
746,284

소계
12,566
1,501,813
600,120
1,514,379

이월세액공제로 인한 이연법인세
383,088
(249,242)
-
133,846

합계
395,654
(1,252,570)
-
1,648,224

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익에인식된 금액
자본에인식된 금액
기말

차량유지비
9,032
5,642
-
14,674

국고보조금(기계장치)
3,016
(872)
-
2,144

유형자산처분이익
(5,332)
2,787
-
(2,545)

매도가능증권손상차손
-
317,663
-
317,663

만기보유증권손상차손
8,910
(405)
-
8,505

소프트웨어
4,714
(1,606)
-
3,108

미지급연차
75,902
13,349
-
89,251

투자자산평가이익
(2,235)
(734)
-
(2,969)

특허권
127
(87)
-
40

대손충당금
390,784
(353,264)
-
37,520

하자보수충당부채
302,214
156,496
-
458,710

국고보조금(소프트웨어)
3,875
(2,193)
-
1,682

미수수익
(4,134)
(19,598)
-
(23,732)

사용권자산
(60,818)
7,523
-
(53,295)

금융리스부채
60,000
(8,242)
-
51,758

파생상품평가손실
22,305
(22,305)
-
-

파생상품평가이익
(27,878)
(51,899)
-
(79,777)

교환권조정(자본)
(939,098)
794,897
-
(144,201)

파생상품부채(교환사채)
689,602
(689,602)
-
-

사채할인발행차금(교환)
(1,265)
573
-
(692)

건설자금이자
(11,692)
(18,331)
-
(30,023)

토지
2,521
(114)
-
2,407

전환권조정
-
(2,201,340)
-
(2,201,340)

사채할인발행차금(전환)
-
(947)
-
(947)

파생상품자산(전환권조정)
-
(267,429)
-
(267,429)

파생상품부채(전환권대가)
-
1,622,805
-
1,622,805

이월결손금
-
209,250
-
209,250

소계
520,550
(507,984)
-
12,566

이월세액공제로 인한 이연법인세
-
383,088
-
383,088

합계
520,550
(124,896)
-
395,654

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산 또는 이연법인세부채로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 없습니다.

32. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사 및 당사의 지분율은 다음과 같습니다.

구 분
소재지
특수관계자명
지분율

종속기업
폴란드
Cowintech Sp. Z o.o.
100%

종속기업
대한민국
㈜코윈솔루션
100%

종속기업
중국
Nanjing Huying Automation Equipment Technology Co., Ltd.
100%

종속기업
대한민국
㈜탑머티리얼
37.27%

종속기업
헝가리
COWINTECH Kft.
100%

기타특수관계자
대한민국
케이지에이㈜(*)
-

(*) 종속회사인 ㈜탑머티리얼의 관계회사입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
당기
전기

매출
매입
매출
매입

종속기업
Cowintech Sp. Z o.o
25,825
1,905,577
266,766
5,073,983

종속기업
㈜코윈솔루션
-
4,693,158
-
3,424,065

종속기업
Nanjing Huying Automation Equipment Technology Co., Ltd.
270,743
156,672
1,004,837
504,349

종속기업
㈜탑머티리얼
10,719,300
-
1,992,758
-

종속기업
COWINTECH Kft.
4,481,290
-
-
2,545,062

(3) 당기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
기타채권(*1)
매입채무
기타채무(*2)

종속기업
Cowintech Sp. Z o.o
281,650
-
43,511
31,466

종속기업
㈜코윈솔루션
4,235
624
723,703
526,892

종속기업
Nanjing Huying Automation Equipment Technology Co., Ltd.
1,524,349
335,051
117,640
321,158

종속기업

㈜탑머티리얼

-
5,840,300
-
10,564,000

종속기업
COWINTECH Kft.
1,223,421
1,513,434
-
98,291

(*1) 미수금, 대여금, 미청구공사 등이 포함되어 있습니다.(*2) 미지급금, 미지급비용, 초과청구공사 등이 포함되어 있습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
기타채권(*1)
매입채무
기타채무(*2)

종속기업
Cowintech Sp. Z o.o
266,766
202,680
-
570,878

종속기업
㈜코윈솔루션
-
386
204,822
926,213

종속기업
Nanjing Huying Automation Equipment Technology Co., Ltd.
3,576,033
316,825
-
3,810

종속기업

㈜탑머티리얼

5,049,000
11,000
-
100,000

(*1) 미수금, 대여금, 미청구공사 등이 포함되어 있습니다.(*2) 미지급금, 미지급비용, 초과청구공사 등이 포함되어 있습니다.

(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
계정과목
기초잔액
증가
감소
기타변동
기말잔액

Nanjing Huying Automation Equipment Technology Co., Ltd.
단기대여금
316,825
-
-
5,525
322,350

Cowintech Sp. Z o.o
단기대여금
202,680
-
(202,680)
-
-

임직원
단기대여금
120,000
-
(120,000)
-
-

장기대여금
87,418
-
(13,585)
-
73,833

합계
726,923
-
(336,265)
-
390,658

(5) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
1,221,948
1,221,948

퇴직급여
312,994
312,994

합계
1,534,943
1,534,942

(6) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공자산 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: EUR)

제공받은자
담보제공자산
보증내역
보증금액
보증처

Cowintech Sp. Z o.o.
-
해외법인의 현지 프로젝트 수주에 대한 연대보증
UR 196,781.80
해외 현지 발주처

Cowintech KFT
-
해외법인의 현지 프로젝트 수주에 대한 연대보증
EUR 895,500
해외 현지 발주처

(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 연대보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
연대보증처
금액
보증내용

산업은행
대표이사
6,000,000
차입금 연대보증

33. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
구분
단위
약정한도금액
실행금액

기업은행
운영자금
KRW
2,500,000
2,500,000

산업은행
운영자금
KRW
-
5,000,000

우리은행
운영자금
KRW
-
3,400,000

우리은행
시설자금
KRW
-
5,000,000

우리은행
운영자금
KRW
-
2,000,000

우리은행
운영자금
KRW
-
1,500,000

우리은행
운영자금
KRW
-
1,000,000

하나은행
운영자금
KRW
14,000,000
-

하나은행
운영자금
KRW
5,000,000
5,000,000

하나은행
운영자금
KRW
5,000,000
-

하나은행
운영자금
KRW
1,000,000
-

(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 연대보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
보증내용
실행금액

서울보증보험
공사이행 관련 지급보증
36,317,183

수출신용보증
차입금관련 지급보증
950,000

신용보증기금
차입금관련 지급보증
4,750,000

(3) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(4) 당기말 현재 당사의 유형자산 등이 다음과 같이 담보로 제공되어 있습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
담보권자
장부금액
채권최고액
비 고

토지/건물
우리은행
32,491,999
25,183,356
차입금 담보

토지/건물/특허권
하나은행
18,799,082
22,800,000
차입금 담보

재고자산
수출입은행
28,420,160
13,000,000
차입금 담보

출자금
기계설비건설공제조합
91,071
91,071
거래이행보증 등

전기공사공제조합
71,259
71,259

(5) 당사는 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 체결하였으며, 당기말 현재 미결제내역은 없습니다.

통화선물계약으로 인한 당기 및 전기 중 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기
비고

파생상품거래이익
124,713
231,581
금융수익

파생상품평가이익
-
379,894
금융수익

파생상품거래손실
(274,179)
(582,996)
금융비용

파생상품평가손실
(379,894)
-
금융비용

34. 주당이익 (1) 당기 및 전기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분
단위
당기
전기

보통주 당기순이익
천원
7,837,910
(4,342,755)

가중평균 유통보통주식수(*1)
주
9,805,127
9,444,854

보통주 기본주당이익
원
799
(460)

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

(당기)
(단위: 주)

구 분
보통주유통발행주식수
유통일
가중평균 유통보통주식수

기초발행보통주식수
9,750,373
365일
9,750,373

주식배당
283,345
365일
283,345

자기주식
(138,128)
-
(228,591)

합 계
9,805,127

(전기)
(단위: 주)

구 분
보통주유통발행주식수
유통일
가중평균 유통보통주식수

기초발행보통주식수
9,475,048
365일
9,475,048

주식배당(*)
275,325
365일
275,325

자기주식
(305,519)
-
(305,519)

합 계
9,444,854

(2) 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 교환사채 및 전환사채가 있습니다. 다만, 당기 및 전기 중에는 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일하며, 당기 및 전기의 희석성 잠재적 보통주식수는 다음과 같습니다.보고기간종료일 현재 희석효과가 없는 잠재적 보통주식은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

교환사채(*)
151,042
257,264

전환사채
827,216
536,026

합계
978,258
793,290

(*) 당기 중 주식배당에 따른 신주 발행으로 인하여 교환가능 주식수가 조정되었습니다.

35. 배당금 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금 944백만원 및 주식배당금 142백만원은 2023년 4월에 지급되었습니다.(전기 현금배당 918백만원, 주식배당112백만원)당 회계연도에 대한 현금배당금 및 주식배당금은 각각 2,632백만원과 158백만원이며 2024년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에서 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다

36. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용
(8,126)
(1,578,734)

이자수익
(1,617,191)
(244,380)

전기오류수정
-
15,532

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
-
(543,598)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
(4,677)
(6,705)

외화환산이익
(366,087)
(370,459)

파생상품거래이익
(124,713)
(231,581)

파생상품평가이익
(3,853,909)
(379,894)

대손충당금환입
-
(1,512,681)

이자비용
3,870,764
2,390,526

감가상각비
2,238,565
1,646,755

대손상각비
780,389
(25,462)

무형자산상각비
184,084
154,274

유형자산폐기손실
62,145
-

무형자산폐기손실
2
-

유형자산처분손실
-
9,750

사채처분손실
5,032,643
-

원재료 평가충당금
195,964
-

외화환산손실
1,518,174
2,943,688

파생상품거래손실
274,179
582,996

파생상품평가손실
842,422
3,289,016

매도가능증권손상차손
-
1,512,681

하자보수비
525,844
395,542

하자보수비제품매출원가
62,083
1,020,638

기타손익가감
193,621
55,657

매출채권의감소(증가)
(30,098,764)
(7,995,953)

재고자산의감소(증가)
9,515,050
(25,621,923)

매입채무의증가(감소)
12,471,557
699,993

기타금융자산의감소(증가)
1,552,631
(359,096)

기타유동금융부채의증가(감소)
5,455,648
2,074,830

미청구공사의감소(증가)
(7,648,857)
(12,096,749)

초과청구공사의증가(감소)
38,518,944
26,088,562

기타자산부채의증감
(1,328,076)
(1,899,474)

조정합계
38,244,309
(9,986,249)

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융리스채권의 유동성 대체
58,006
50,210

금융리스부채의 유동성 대체
293,622
116,778

건설중인자산의 유형자산 대체
1,953,098
11,276,421

건설중인자산의 무형자산 대체
200,455
24,068

정기예적금 유동성대체
-
68,000

장기차입금의 유동성대체
3,483,370
2,000,000

장기대여금의 유동성대체
-
120,000

교환사채의 유동성 대체
-
8,810,033

전환사채의 유동성 대체
22,512,919
-

자기주식의 처분
141,673
-

주식배당
-
137,662

37. 부문정보(1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 당사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위입니다. 당사는 물류자동화 시스템 설계, 제작 및 유지보수를 주된 영업으로 수행하고 있으며 단일의 영업부문으로 최고영업의사결정자에게 보고하고 있습니다.

(2) 주요고객에 대한 정보당기 및 전기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

매출액
비율
매출액
비율

주요고객A
65,137,950
32%
50,441,200
38%

주요고객B
53,251,182
27%
31,680,514
24%

주요고객C
33,091,737
16%
34,388,554
26%

주요고객D
30,119,215
11%
-
-

기타
29,643,677
14%
16,525,693
12%

합 계

211,243,761
100%
133,035,961
100%

- 이익잉여금처분계산서

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제25(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제24(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 코윈테크

(단위: 천원)

구 분
제26(당)기
제25(전)기

처분예정일 : 2024년 3월 28일
처분확정일 : 2023년 3월 29일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

32,512,116

25,854,812

전기이월미처분이익잉여금
24,674,206

30,197,567

당기순이익
7,837,910

(4,342,755)

Ⅱ. 임의적립금이입액

Ⅲ. 이익잉여금처분액

(3,052,972)

(1,180,606)

이익준비금
(263,187)

(94,449)

현금배당

주당배당금(률)

당기 100원(20.0%) 전기 100원(20.0%)

(2,631,873)

(944,485)

주식배당

주당배당금(률)

당기 15.0원(3.0%) 전기 15.0원(3.0%)

(157,912)

(141,673)

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

29,459,143

24,674,206

□ 이사의 선임

제
2호 의안 : 이사 1인 선임의 건 (사내이사 후보 : 김기명)가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

김기명
1971.09
-
-
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간 및 내용

김기명
코윈테크 CFO

(11) 고려대학교 경영정보대학원 회계,금융학과

(95~99) 삼성전자㈜ 회계 담당

(99~15) 세메스㈜ 재무그룹 그룹장

(15~22) ㈜디와이엠솔루션CFO(23~현재)(주)코윈테크 CFO

-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김기명
없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

이사회는 사내이사 선임 후보자(김기명)의 법령상 결격사유가 없음을 확인하였고, 재무회계 및 경영 기획에 대한 전문 지식과 주요 업종 등 다양한 경력에 따라 당사의 사내이사로써 적격하다고 판단하여 추천하였습니다.또한, 2023년 초에 입사 후 CFO로서의 자질과 재무적 역량을 확인하였으며, 향후 이사회에서 재무분야와 경영 전략 등의 의사결정 역량을 강화해 회사의 성장에 기여할 것으로 판단하였습니다.

확인서

선임 확인서.jpg
선임 확인서

□ 이사의 보수한도 승인

제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

당 기(제 27기, 2024년)

이사의 수 (사외이사수)
4(1)

보수한도액
50억원

*상기 이사의 수는 제 26기 정기주주총회(2024.03.28)에서 선임할 이사의 수를 포함한 기준입니다.전 기(제 26기, 2023년)

이사의 수 (사외이사수)
3(1)

실제 지급된 보수총액
12억원

최고한도액
50억원

* 실제 지급된 보수총액은 2023년 이사 3명의 총 보수금액입니다.

□ 감사의 보수한도 승인

제
4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

당 기(제 27기, 2024년)

감사의 수
1

최고한도액
2억원

전 기(제 26기, 2023년)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
130백만원

최고한도액
2억원

□ 기타 주주총회의 목적사항

제
5호 의안 : 이익배당 승인의 건

○ 현금배당

- 주당 배당금 : 보통주 1주당 현금 250원

- 현금배당금 총액 : 2,631,872,500원

- 시가배당율 : 0.9%

- 배당금 지급 예정일 : 제26기 정기주주총회일로부터 1개월 이내 지급

○ 주식배당- 주식배당율 : 보통주 1주당 0.03주(액면가액기준 주식배당 3.0%)- 주식배당으로 발행할 주식의 종류와 수 : 보통주식 315,824주- 단주의처리 : 주식배당으로 발생하는 1주미만의 단주는 제26기 정기주주총회일 전일 종가를 기준으로 환산하여 현금으로 지급

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2024년 03월 20일
1주전 회사 홈페이지 게재

주) 상기 제출(예정)일은 정기주주총회 1주전까지의 최종 기한으로 예정일보다 감사보고서 수령이 빨라질 경우 그 전에 홈페이지에 게재가 가능하오니 참조하시기 바랍니다.

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사는 주주총회 1주일 전인 2024년 3월 20일까지 감사보고서를 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 당사 홈페이지(http://www.cowintech.com/ko/고객센터/공지사항)에 게재할 예정입니다. 해당 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 참고하시기 바랍니다.

※ 참고사항

□ 주주총회 집중일 개최 사유 : 해당사실 없음