유니드비티플러스 — 주주총회소집공고 (20240313)
제출인: 유니드비티플러스

주주총회소집공고
2.9
(주)유니드비티플러스

주주총회소집공고

2024년 03월 13일

회 사 명 :
(주)유니드비티플러스

대 표 이 사 :
한상준

본 점 소 재 지 :
서울특별시 중구 서소문로50 (중림동, 센트럴플레이스)

(전 화)02-3709-6600

(홈페이지)http://www.unidbtplus.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영관리부문장
(성 명) 김성욱

(전 화)02-3709-6600

주주총회 소집공고

(제 2기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제363조와 당사 정관 제16 조에 의거 제2기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

1. 일 시 : 2024년 03월 28일(목요일) 오전 10시

2. 장 소 : 서울특별시 중구 청파로464 (브라운스톤서울 3층 LW컨벤션센터)

3. 회의 목적 사항

가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고 나. 부의안건 제1호 의안 : 제2기(23.01.01~23.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

금번 당사의 주주총회에는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 대리행사 할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나, 대리인에 위임하여 의결권을 간접 행사, 또는 서면에 의하여 의결권을 행사하실 수 있습니다.

2024년 3월 13일 서울특별시 중구 서소문로 50 대표이사 한 상 준 ( 직 인 생 략 )

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

박찬구(출석률:100%)

찬 반 여 부

1차
2023.01.02
내부회계관리규정 제정안 승인의 건
찬성

2차
2023.02.14
재무제표 및 영업보고서 승인의 건 준비금 감액의 건 KEB하나은행 여신약정 증액의 건 제1기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 승인의 건 내부회계관리제도 운영실태 보고
찬성찬성찬성찬성보고

3차
2023.03.06
내부회계관리제도 운영실태 평가 보고
보고

4차
2023.04.21
KB국민은행 여신약정 체결의 건
찬성

5차
2023.06.23
본점 이전의 건
찬성

6차
2023.07.03
패스웨이고성장투자조합1호 투자의 건 지점(사업장) 설치의 건
찬성찬성

7차
2023.07.31
성남사업장 부지 매각 결정의 건
찬성

8차
2023.08.10
2023년 상반기 경영실적 보고의 건 신한은행 여신약정 연장의 건
보고찬성

9차
2023.09.15
지점 폐지의 건
찬성

10차
2023.11.09
2023년 3분기 경영실적 보고의 건 KEB하나은행 여신약정 연장의 건
보고찬성

11차
2023.12.15
2024년 관계사간 (대규모)내부거래 승인의 건 군산 제재소 생산중단 승인의 건
찬성찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

※ 해당사항 없음

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
1
2,000,000,000
42,900,000
42,900,000
-

주1) 상기 주총승인금액은 정기주주총회시 이사의 총 보수한도 승인 금액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

※ 해당사항 없음

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

※ 해당사항 없음

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성목질 판상재 산업은 가구 및 건설에 사용되는 소재 산업으로, MDF는 특히 가구 및 인테리어 용도로 많이 사용되어 소비자 체감 경기에 따라 판매가격의 변동이 심하고,내수 경기 및 건설 경기에 민감하게 반응하기도 합니다. MDF는 인테리어 시장의 수요 증가와 합판 대체재 산업으로 지속 성장해 왔습니다. 또한 높은 초기 투자 비용이 필요한 장치산업의 특성이 후발 업체의 진입 장벽으로 작용합니다.(2) 산업의 성장성MDF는 가공성이 우수하고, 가격이 저렴하며 또한 환경 친화적인 제품 특성을 바탕으로 유사 건자재 품목인 합판 등을 대체하며 지속적으로 성장하여 왔습니다. 또한, 새집증후군이 사회적 문제로 대두되며 친환경에 대한 인식이 높아졌습니다. 따라서 친환경 제품 수요와 공급이 증가하고 있으며, 동산업은 이러한 환경 친화적 성장을 지속하고 있습니다. (3) 경쟁 요소MDF는 국내 동종 업체간 가격, 품질 등이 주요한 경쟁 요소이며, 수입품의 공급량 및 가격 역시 주요한 경쟁 요소가 되고 있습니다. 또한, 친환경제품 수요 증가로 환경 친화적인 제품 관련 기술이 동산업에서 주요한 경쟁요소로 떠오르고 있습니다.(4) 경기 변동의 특성MDF는 가구재 뿐만 아니라 내장재, 인테리어, 문틀재 등으로 그 용도가 다양해지면서 계절적 요인과 산업적 요인은 점차 줄어들고 있으나 내수 경기 및 건설 경기에 민감한 특성이 있습니다.(5) 자원 조달상의 특성원재료 중 목재는 국내산 원목을 주원료로 사용하고 있어 자원조달의 해외 의존도는 낮은 편입니다. 하지만 국내 벌목량 감소, 산림바이오매스 업체와의 조달 경쟁심화로물량이 부족한 상황입니다.(6) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원법적 규제로 인한 산업 진입 및 영업에 어려움이 없습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황

건설 및 부동산 경기 침체, 소비 위축으로 인해 가구/인테리어 등의 전방시장 수요 부진이 지속되고 있습니다. 또한, 저가 수입품과의 경쟁도 심화되고 있는 상황입니다.

(
2) 시장점유율

구분
품목
회사명
2기
1기

BT사업부문
MDF
유니드비티플러스
22%
24%

한솔홈데코
16%
17%

동화기업
22%
23%

선앤엘
14%
13%

포레스코
11%
10%

수 입
15%
13%

합 계
100%
100%

주1) 2023년 연간 기준으로 작성하였습니다.
주2) 자료출처는 당사 실적, 수입통계, 한국합판보드협회 등의 자료이며 실제와는 다를 수 있습니다.

(3) 시장의 특성MDF는 합판, PB와 함께 목질 판상재 시장을 이루는 대표적인 제품으로 주로 가구 및 인테리어 내장재 등으로 많이 사용되고 있습니다. 국내 MDF 시장의 경우, 4개 제조업체와 태국을 비롯한 수입품이 상호 경쟁하는 시장으로 형성되어 있으며, 약 80%의 시장이 수도권에 집중되어 있습니다. 당사의 주요 고객은 가구 및 인테리어 소재 제조업체와 전국 각 지역의 건자재 도매업체이며, MDF의 주 수요자는 가구 및 인테리어 업체 등입니다. 또한, 당사는 친환경 MDF 제품인 Super E0 등급을 생산하여 일본으로 꾸준하게 수출하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 가. 바닥재국내 바닥재 시장은 친환경 제품 선호 및 고급 인테리어 수요가 증가하면서 목질 바닥재의 성장이 예상되고 있습니다. 당사는 MDF소재 산업에서의 기술력과 전문성을 바탕으로 바닥재에 적용 가능한 MDF를 개발하였습니다. 이를 주요 소재로 하여 기존마루와 차별화된 신규 마루 브랜드 '올고다'를 론칭하였고, 건장재 부문으로 사업 영역을 확대하고 있습니다.

(5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

<1.사업의 개요의 나.회사의 현황 참조>

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)※아래의 재무제표(별도재무제표)는 외부감사인의 감사 결과에 따라 변경 될 수 있으며, 상세한 내용은 향후 공시되는 감사보고서를 참고 하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 2 (당) 기 2023년 12월 31일 현재

제 1 (전) 기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 유니드비티플러스
(단위 : 원)

과 목
주석
제 2 (당) 기말
제 1 (전) 기말

자 산

I.유동자산

139,250,183,481

136,713,797,294

1.현금및현금성자산
36,37,40
14,104,982,133

54,808,876,538

2.단기금융상품
5,36,37
45,000,000,000

10,000,000,000

3.당기손익-공정가치측정금융자산
6,36,37,38
28,150,323,177

20,070,091,683

4.매출채권및기타채권
7,36,37
18,985,051,804

21,064,729,567

5.재고자산
8
32,038,874,209

29,279,262,530

6.기타금융자산
12,36,37
214,839,160

323,718,191

7.기타유동자산
14
756,112,998

1,167,118,785

II.비유동자산

80,635,230,789

76,917,477,500

1.장기금융상품
5,36,37
5,000,000,000

-

2.매출채권및기타채권
7,36,37
78,719,161

2,446,854

3.당기손익-공정가치측정금융자산
6,36,37,38
10,056,700,000

-

4.관계기업투자주식
9
1,056,093,742

-

5.유형자산
10
44,052,408,569

61,918,184,858

6.사용권자산
13
4,226,529,459

2,467,535,439

7.무형자산
11
7,491,747,330

3,204,931,505

8.기타금융자산
12,36,37
1,402,666,370

1,368,666,142

9.기타비유동자산
14
894,458,957

1,129,453,753

10.이연법인세자산
33
3,007,779,189

2,493,889,005

11.순확정급여자산
18
3,368,128,012

4,332,369,944

자 산 총 계

219,885,414,270

213,631,274,794

부 채

I.유동부채

23,079,781,513

18,091,294,473

1.당기손익-공정가치측정금융부채
15,36,37
125,707,521

-

2.매입채무및기타채무
16,36,37
14,429,922,970

15,298,933,360

3.차입금
17,36,37
6,276,323,851

160,218,263

4.당기법인세부채
33
88,722,565

635,893,436

5.충당부채
19
26,399,470

95,254,438

6.기타유동부채
21
734,114,326

960,084,931

7.리스부채
22,36,37
1,398,590,810

940,910,045

II.비유동부채

4,914,052,915

3,408,069,085

1.충당부채
19
291,704,391

136,308,670

2.기타금융부채
20,36,37
57,500,000

65,000,000

3.기타비유동부채
21
1,468,019,983

1,146,037,780

4.리스부채
22,36,37
3,096,828,541

2,060,722,635

부 채 총 계

27,993,834,428

21,499,363,558

자 본

I.자본금
23
10,611,215,000

10,611,215,000

II.기타불입자본
24
150,050,215,796

180,050,215,796

III.기타자본
25
(67,071,738)

(67,071,738)

IV.이익잉여금
26
31,297,220,784

1,537,552,178

자 본 총 계

191,891,579,842

192,131,911,236

부채및자본총계

219,885,414,270

213,631,274,794

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

포 괄 손 익 계 산 서

제 2 (당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 1 (전) 기 2022년 11월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 유니드비티플러스
(단위 : 원)

과 목
주석
제 2 (당) 기
제 1 (전) 기

I.매출
27
168,785,613,274
29,221,282,156

II.매출원가
34
(151,383,584,014)
(24,586,942,641)

III.매출총이익

17,402,029,260
4,634,339,515

IV.판매비와관리비
28,34
(21,473,799,300)
(3,207,288,208)

V.영업이익(손실)

(4,071,770,040)
1,427,051,307

1.금융수익
29
4,726,253,960
466,176,815

2.금융원가
30
(1,015,348,992)
(163,078,719)

3.기타영업외수익
31
4,095,756,283
85,807,134

4.기타영업외비용
32
(2,614,831,309)
(17,858,542)

VI.법인세비용차감전순이익

1,120,059,902
1,798,097,995

VII.법인세비용
33
258,393,189
838,596,146

VIII.당기순이익

861,666,713
959,501,849

IX.기타포괄손익

(1,101,998,107)
578,050,329

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(1,101,998,107)
578,050,329

확정급여제도의 재측정요소
18,26
(1,101,998,107)
578,050,329

X.총포괄이익

(240,331,394)
1,537,552,178

XI.주당이익

기본주당순이익
35
81
90

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

자 본 변 동 표

제 2 (당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 1 (전) 기 2022년 11월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 유니드비티플러스
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
기타불입자본
기타자본
이익잉여금
총 계

2022.11.01 (전기초)
10,611,215,000
180,101,149,626
-
-
190,712,364,626

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
959,501,849
959,501,849

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
578,050,329
578,050,329

주주와의 자본거래:

법인설립비용
-
(50,933,830)
-
-
(50,933,830)

자기주식취득
-
-
(67,071,738)
-
(67,071,738)

2022.12.31 (전기말)
10,611,215,000
180,050,215,796
(67,071,738)
1,537,552,178
192,131,911,236

2023.01.01 (당기초)
10,611,215,000
180,050,215,796
(67,071,738)
1,537,552,178
192,131,911,236

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
861,666,713
861,666,713

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(1,101,998,107)
(1,101,998,107)

주주와의 자본거래:

자본잉여금의 이익잉여금 전입
-
(30,000,000,000)
-
30,000,000,000
-

2023.12.31 (당기말)
10,611,215,000
150,050,215,796
(67,071,738)
31,297,220,784
191,891,579,842

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

현 금 흐 름 표

제 2 (당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 1 (전) 기 2022년 11월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 유니드비티플러스
(단위 : 원)

과 목
주석
제 2 (당) 기
제 1 (전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

6,409,324,241

1,223,053,485

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
40
5,915,704,144

1,119,047,425

1) 당기순이익

861,666,713

959,501,849

2) 조정사항

7,805,067,278

2,300,408,015

3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(2,751,029,847)

(2,140,862,439)

2. 이자수취

1,764,286,190

145,218,215

3. 이자지급

(242,384,548)

(15,180,642)

4. 법인세 납부

(1,028,281,545)

(26,031,513)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(52,126,886,448)

(28,075,135,625)

단기금융상품의 처분

45,000,000,000

-

단기금융상품의 취득

(80,000,000,000)

(9,900,000,000)

장기금융상품의 취득

(5,000,000,000)

-

매각예정자산의 처분

9,706,669,930

-

유형자산의 처분

1,895,016,762

-

유형자산의 취득

(6,230,884,058)

(569,920,795)

무형자산의 취득

-

(105,239,750)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

88,230,633,052

19,997,581,298

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(95,010,683,074)

(37,495,469,178)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득(비유동)

(9,529,969,946)

-

임차보증금의 감소

463,714,086

-

임차보증금의 증가

(584,383,200)

(2,087,200)

관계기업투자주식의 취득

(1,067,000,000)

-

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

5,021,292,293

(123,994,464)

단기차입금의 차입

10,359,284,552

165,186,761

단기차입금의 상환

(4,071,798,453)

-

임대보증금의 증가

-

2,500,000

임대보증금의 감소

(7,500,000)

-

자기주식의 취득

-

(67,071,738)

법인설립비용

-

(50,933,830)

리스부채상환

(1,258,693,806)

(173,675,657)

Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소)

(40,696,269,914)

(26,976,076,604)

Ⅴ.기초의 현금및현금성자산

54,808,876,538

81,785,119,507

Ⅵ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과

(7,624,491)

(166,365)

Ⅶ.기말의 현금및현금성자산

14,104,982,133

54,808,876,538

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

<이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서>

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서=========================

제2기
2023년 01월 01일
부터
제1기
2022년 11월 01일
부터

2023년 12월 31일
까지
2022년 12월 31일
까지

처분예정일
2024년 03월 28일

처분확정일
2023년 03월 31일

주식회사 유니드비티플러스
(단위: 원)

과 목
제 2 기
제 1 기

Ⅰ.미처분이익잉여금

31,297,220,784

1,537,552,178

1.전기이월미처분이익잉여금
31,537,552,178

-

2.확정급여제도 재측정요소
(1,101,998,107)

578,050,329

3.당기순이익
861,666,713

959,501,849

Ⅱ.이익잉여금의 이입액

-

30,000,000,000

1.자본준비금의 감액
-

30,000,000,000

Ⅲ.이익잉여금처분액

-

-

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금

31,297,220,784

31,537,552,178

주석

제 2 (당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 1 (전) 기 2022년 11월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 유니드비티플러스

1. 회사의 개요주식회사 유니드비티플러스(이하 "당사")는 2022년 11월 1일을 분할기일로 주식회사유니드에서 인적분할의 방법으로 MDF, 마루 등을 생산 및 판매하는 목재사업을 분할하여 신규설립되었습니다. 당사는 서울특별시 중구 서소문로 50, 센트럴플레이스 6층에 본사를 두고 있으며 2022년 11월 28일 한국거래소 유가증권시장에 당사의 주식을 상장하였습니다.

당사의 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 10,611,215천원이며, 당사의 최대주주는 ㈜유니드글로벌상사(지분율 25.06%)이며, 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

㈜유니드글로벌상사
2,658,816
25.06

㈜유니드
188,594
1.78

이화영
990,814
9.34

이복영
108,460
1.02

이우일
350,356
3.30

이은영
66,246
0.62

이주연
114,734
1.08

이정자
383,065
3.61

이숙희
59,681
0.56

이우연
48,760
0.46

기 타
5,641,689
53.17

합 계
10,611,215
100.00

당기말 현재의 주요 사업장과 사업내용은 다음과 같습니다.

주요사업내용
사업장 위치

ㆍ가공목재사업

MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매
군산

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3에 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다

가. 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙 추가

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같으며, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 평가하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

(2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다,

3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정(1) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.(2) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(3) 금융자산1) 금융자산의 분류당사는 재무보고 목적으로 금융상품의 최초 인식시점에 금융자산 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

2) 최초인식당사는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에 금융상품을 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래 원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 공정가치란 합리적인 판단력과 거래 의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액으로 정의되며,최초 인식시금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다.3) 후속측정금융상품은 최초 인식시점의 분류기준에 따라 다음 중 하나의 측정기준에 따라 평가됩니다.a. 당기손익-공정가치측정 금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

b. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아니고 전략적으로 보유하고 있는 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

c. 상각후원가측정 금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 표시하고 있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

4) 제거제거란 이미 인식된 금융자산이나 금융부채를 재무상태표에서 삭제하는 것으로 금융자산 및 금융부채 각각의 제거기준은 다음과 같습니다.a. 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

b. 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다.

5) 금융자산의 손상

당사는 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.(4) 관계기업투자주식관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다. 관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(5) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로써 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

건물
15 ~ 60 년

구축물
15 ~ 40 년

기계장치
3 ~ 15 년

차량운반구
5 ~ 10 년

기타의유형자산
5 ~ 10 년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 리스당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자

당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.

-

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

-

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-

잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)

-

매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)

-

리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

-

리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)

-

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

(7) 무형자산

1) 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사는 그 개발계획의 기술적, 상업적달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

4) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.(9) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 차입원가

당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 퇴직급여비용과 해고급여확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및재측정요소로 구성되어 있습니다.당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표 상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.해고급여에 대한 부채는 기업의 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 기업의 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른 날에 인식하고 있습니다.종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 기업은 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 기업은 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.

(12) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생 시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(13) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리당사는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.

(14) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(15) 수익인식당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약조건을 충족하는 거래에 대해 수익을 인식하고 있습니다.고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 기업은 이전할 재화나 용역의 지급조건을 식별할 수 있고 고객에게 이전할 재화나 용역에 대하여 받을 권리를 갖게 될 대가의 회수 가능성이 높은 경우, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

1) 재화의 판매 및 용역의 제공

기업은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상의 이전 등 통제가 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 또한 별도의 수행의무로 식별되는 용역의제공에 대해서는 통제의 이전시점인 용역완료 시점에 용역 제공에 따른 수익을 인식하고 있습니다.

2) 배당금수익과 이자수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

(16) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 기업의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세이연법인세는 재무제표 상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

기업이 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않 은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로써 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형 하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합 시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(17) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

4. 부문정보(1) 영업부문의 채택

당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 내부보고를 기초로 영업부문을 구분하고 있으며, 당사는 목재사업부문 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당기 중 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

5. 장단기금융상품당기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기금융상품
정기예금 등
35,000,000
10,000,000

CD
10,000,000
-

소 계
45,000,000
10,000,000

장기금융상품
정기예금
5,000,000
-

합 계
50,000,000
10,000,000

6. 당기손익-공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

기업어음(CP)
15,057,422
-
10,022,784
-

전자단기사채(ABSTB)
10,082,769
-
-
-

수익증권 등
3,007,402
-
10,047,308
-

통화선도
2,730
-
-
-

국공채
-
10,056,700
-
-

합 계
28,150,323
10,056,700
20,070,092
-

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
18,353,037
1,008,235
20,261,601
958,930

차감: 대손충당금
(3,619)
(929,516)
(1,624)
(956,483)

소 계
18,349,418
78,719
20,259,977
2,447

미수금
73,892
275,624
604,701
273,953

차감: 대손충당금
-
(275,624)
-
(273,953)

소 계
73,892
-
604,701
-

미수수익
561,741
-
200,052
-

차감: 대손충당금
-
-
-
-

소 계
561,741
-
200,052
-

합 계
18,985,051
78,719
21,064,730
2,447

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 분석 내용은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분
60일이하
60일 ~ 1년
1년초과
합 계

매출채권
17,709,923
643,114
1,008,235
19,361,272

미수금
73,892
-
275,624
349,516

미수수익
561,741
-
-
561,741

합 계
18,345,556
643,114
1,283,859
20,272,529

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
60일이하
60일 ~ 1년
1년초과
합 계

매출채권
19,872,935
388,666
958,930
21,220,531

미수금
604,701
-
273,953
878,654

미수수익
200,052
-
-
200,052

합 계
20,677,688
388,666
1,232,883
22,299,237

(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초금액
958,107
273,953
954,980
274,858

제각
(28,088)
-
-
-

대손상각비(환입)
3,116
1,671
3,127
(905)

기말금액
933,135
275,624
958,107
273,953

8. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
2,025,059
(177,176)
1,847,883
2,921,202
(129,378)
2,791,824

제품
13,730,561
(1,277,354)
12,453,207
12,125,381
(835,948)
11,289,433

재공품
1,132,889
-
1,132,889
1,021,045
-
1,021,045

원부재료
7,993,722
(66,107)
7,927,615
7,750,590
(107,654)
7,642,936

저장품
5,902,611
(393,456)
5,509,155
5,947,983
(429,655)
5,518,328

미착품
3,168,125
-
3,168,125
1,015,696
-
1,015,696

합 계
33,952,967
(1,914,093)
32,038,874
30,781,897
(1,502,635)
29,279,262

당사는 당기에 재고자산평가손실 411,458천원을 인식하였습니다.

9. 관계기업투자주식(1) 당기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

소재지

결산월

주요 영업활동

당기말

소유지분율

장부금액

패스웨이고성장투자조합1호

서울시 강남구

12월

신기술사업투자조합의 관리

82.08%
1,056,094

(주1)

지분율이 50% 초과하고 유의적인 영향력은 있으나, 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없으므로, 해당 출자액을 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당기 중 지분법적용투자자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

기초

취득

배당금수령

지분법 손익

기타자본변동

기말

패스웨이고성장투자조합1호

-
1,067,000
-
(10,906)
-
1,056,094

(3) 당기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명

자산

부채

순자산

매출

당기순이익

패스웨이고성장투자조합1호

1,286,712
-
1,286,712
138
(13,288)

10. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분
토지
건물/구축물
기계장치
차량운반구
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

취득원가
14,664,493
32,629,852
175,968,480
1,606,795
3,675,730
2,499,067
231,044,417

감가상각누계액
-
(16,890,458)
(155,505,098)
(1,325,819)
(2,704,741)
-
(176,426,116)

손상차손누계액
-
(2,554,954)
(7,975,639)
(2,220)
(24,472)
-
(10,557,285)

정부보조금
-
-
(8,608)
-
-
-
(8,608)

장부금액
14,664,493
13,184,440
12,479,135
278,756
946,517
2,499,067
44,052,408

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
토지
건물/구축물
기계장치
차량운반구
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

취득원가
19,231,699
37,789,381
176,537,908
1,648,392
4,883,121
4,980,372
245,070,873

감가상각누계액
-
(18,350,008)
(150,892,022)
(1,283,288)
(4,612,916)
-
(175,138,234)

손상차손누계액
-
(2,517,014)
(5,460,816)
(2,220)
(24,472)
-
(8,004,522)

정부보조금
-
-
(9,933)
-
-
-
(9,933)

장부금액
19,231,699
16,922,359
20,175,137
362,884
245,733
4,980,372
61,918,184

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구 분
토지
건물/구축물
기계장치
차량운반구
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초금액
19,231,699
16,922,359
20,175,137
362,884
245,733
4,980,372
61,918,184

취득
-
-
-
-
-
6,230,884
6,230,884

건설중인자산에서 대체
-
-
2,371,698
52,320
863,383
(3,287,401)
-

무형자산으로 대체
-
-
-
-
-
(5,424,788)
(5,424,788)

손상차손(주1)
-
(41,076)
(2,516,947)
-
-
-
(2,558,023)

대체 및 처분(주2)
(4,567,206)
(2,944,412)
(165,706)
(39,762)
(4,625)
-
(7,721,711)

감가상각비
-
(752,431)
(7,385,047)
(96,686)
(157,974)
-
(8,392,138)

당기말금액
14,664,493
13,184,440
12,479,135
278,756
946,517
2,499,067
44,052,408

(주1)

회사는 전방산업인 건설경기 침체 지속으로 수요감소와 다수 생산자와 경쟁, 낮은 원가경쟁력으로 적자 지속되는 제재목 생산에 대해 2023년 12월 15일 이사회 결의에 의거 2024년 2월 29일부로 국내생산을 중단하기로 결정하였고, 사용계획이 없는 기계장치 및 구축물에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

(주2)

당기 중 유형자산에서 매각예정자산으로 6,861백만원이 대체되어, 당기 중 경기도 성남시 중원구에 위치한 토지, 건물 등을 9,706백만원에 처분하였습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분
토지
건물/구축물
기계장치
차량운반구
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초금액
18,936,343
16,863,387
21,386,810
370,216
254,939
2,876,845
60,688,540

취득
295,356
196,986
48,073
12,918
8,067
8,520
569,920

저장품에서 대체
-
-
-
-
-
2,244,007
2,244,007

무형자산으로 대체
-
-
-
-
-
(149,000)
(149,000)

처분 및 폐기
-
-
(9,679)
-
-
-
(9,679)

감가상각비
-
(138,014)
(1,250,067)
(20,250)
(17,273)
-
(1,425,604)

전기말금액
19,231,699
16,922,359
20,175,137
362,884
245,733
4,980,372
61,918,184

(3) 담보로 제공된 자산

당기말 현재 당사의 유형자산 중 은행차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있는 내용은 없습니다.

11. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분
회원권
소프트웨어
합 계

취득원가
2,465,828
6,236,273
8,702,101

상각누계액
-
(1,168,508)
(1,168,508)

손상차손누계액
(41,845)
-
(41,845)

장부금액
2,423,983
5,067,765
7,491,748

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
회원권
소프트웨어
합 계

취득원가
2,465,828
811,485
3,277,313

상각누계액
-
(30,536)
(30,536)

손상차손누계액
(41,845)
-
(41,845)

장부금액
2,423,983
780,949
3,204,932

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구 분
회원권
소프트웨어
합 계

기초금액
2,423,983
780,949
3,204,932

건설중인자산에서 대체
-
5,424,788
5,424,788

상각비
-
(1,137,972)
(1,137,972)

당기말금액
2,423,983
5,067,765
7,491,748

(전기)

(단위: 천원)

구 분
회원권
소프트웨어
합 계

기초금액
2,406,743
567,085
2,973,828

취득
17,240
88,000
105,240

건설중인자산에서 대체
-
149,000
149,000

상각비
-
(23,136)
(23,136)

전기말금액
2,423,983
780,949
3,204,932

(3) 당기말 및 전기말 현재 개별 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내용
당기말
전기말
상각기간

회원권
골프, 콘도 회원권
2,423,983
2,423,983
비한정내용연수

기타
소프트웨어 프로그램
5,067,765
780,949
5년

합 계
7,491,748
3,204,932

12. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

임차보증금
54,267
1,553,903
82,867
1,108,290

차감: 현재가치할인차금
-
(152,312)
(1,574)
(66,215)

소 계
54,267
1,401,591
81,293
1,042,075

기타 보증금
-
1,075
-
326,591

기타
160,572
-
242,425
-

소 계
160,572
1,075
242,425
326,591

합 계
214,839
1,402,666
323,718
1,368,666

13. 사용권자산(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
건물/구축물
차량운반구
합 계

취득원가
9,318,254
427,688
9,745,942

감가상각누계액
(4,755,970)
(223,649)
(4,979,619)

손상차손누계액
(539,793)
-
(539,793)

장부금액
4,022,491
204,039
4,226,530

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
건물/구축물
차량운반구
합 계

취득원가
6,978,728
483,682
7,462,410

감가상각누계액
(4,115,918)
(321,644)
(4,437,562)

손상차손누계액
(540,008)
(17,305)
(557,313)

장부금액
2,322,802
144,733
2,467,535

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구 분
건물/구축물
차량운반구
합 계

기초금액
2,322,802
144,733
2,467,535

취득
3,129,880
196,232
3,326,112

처분/해지
(352,754)
-
(352,754)

감가상각비
(1,077,437)
(136,926)
(1,214,363)

기말금액
4,022,491
204,039
4,226,530

(전기)

(단위: 천원)

구 분
건물/구축물
차량운반구
합 계

기초금액
2,466,183
162,639
2,628,822

기타(변동리스료)
-
1,591
1,591

감가상각비
(143,381)
(19,497)
(162,878)

기말금액
2,322,802
144,733
2,467,535

14. 기타유동자산 및 기타비유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
462,923
885,000
678,200
1,000,000

선급비용
293,190
9,459
488,919
129,454

합 계
756,113
894,459
1,167,119
1,129,454

15. 당기손익-공정가치측정금융부채당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

통화선도
125,708
-

16. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
5,838,108
-
3,301,436
-

미지급금
8,056,224
-
11,549,022
-

미지급비용
535,591
-
448,475
-

합 계
14,429,923
-
15,298,933
-

17. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
유동

단기차입금
6,276,324
160,218

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율
당기말
전기말

USANCE
하나은행 외
SOFR+0.55~0.65%
6,276,324
160,218

18. 퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도 및 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 교보생명 보험계리법인에 의하여 2023년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
18,120,354
16,583,960

사외적립자산의 공정가치
(21,488,482)
(20,916,330)

순확정급여부채(자산)
(3,368,128)
(4,332,370)

(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무현재가치
사외적립자산
합 계

기초
16,583,960
(20,916,330)
(4,332,370)

당기손익으로 인식되는 금액
2,452,472
(1,128,744)
1,323,728

당기근무원가
1,566,111
-
1,566,111

이자비용
886,361
-
886,361

사외적립자산의 기대수익
-
(1,128,744)
(1,128,744)

확정급여제도의 재측정요소
1,278,063
115,108
1,393,171

사외적립자산의 수익
-
115,108
115,108

재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익
470,285
-
470,285

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적 손익
807,778
-
807,778

불입액(기여금)
-
(1,500,000)
(1,500,000)

지급액
(2,194,141)
1,941,484
(252,657)

당기말
18,120,354
(21,488,482)
(3,368,128)

당기 인식액 중 제조원가 및 판매비와관리비에 각각 857,208천원 및 466,519천원이 포함되어 있습니다.(전기)

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무현재가치
사외적립자산
합 계

기초
17,080,234
(16,912,653)
167,581

당기손익으로 인식되는 금액
437,720
(161,866)
275,854

당기근무원가
274,796
-
274,796

이자비용
162,924
-
162,924

사외적립자산의 기대수익
-
(161,866)
(161,866)

확정급여제도의 재측정요소
(849,683)
118,899
(730,784)

사외적립자산의 수익
-
118,899
118,899

재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(910,267)
-
(910,267)

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적 손익
60,584
-
60,584

불입액(기여금)
-
(4,033,218)
(4,033,218)

지급액
(84,311)
72,508
(11,803)

전기말
16,583,960
(20,916,330)
(4,332,370)

전기 인식액 중 제조원가 및 판매비와관리비에 각각 233,824천원 및 99,741천원이 포함되어있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

원금보장형 금융상품 등
21,486,224
20,912,242

기타
2,258
4,088

합 계
21,488,482
20,916,330

사외적립자산의 실제 수익은 당기 1,013,136천원, 전기 42,966천원입니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기말
전기말

할인율
5.20
5.60

기대임금상승률
3.00
3.00

(5) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

증가
감소
증가
감소

할인율의 100 basis point (bp) 변동
(1,110,421)
1,244,128
(1,050,644)
1,178,294

기대임금상승률의 1% 변동
1,352,991
(1,224,758)
1,277,380
(1,154,400)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(6) 퇴직급여 만기구성정보

(단위: 천원)

구 분
1차 년도
2차~5차 년도
6차~10차 년도
11차 년도 이후
합 계

지급액
1,375,592
11,141,096
14,820,902
-
27,337,590

당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 7.36년이며, 상기 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 당기말 현재 가득된 퇴직급여채무의 금액을 기준으로 하여 종업원별 기대잔여근무연수로 분류되었습니다.

(7) 확정기여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 도입하여 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.당기 및 전기 중 당사가 확정기여형 퇴직급여로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
89,739
49,243

판매비와관리비
-
8,467

합 계
89,739
57,710

(8) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
1,566,111
274,796

이자원가
886,361
162,924

사외적립자산의 기대수익
(1,128,744)
(161,866)

확정기여형제도 부담액
89,739
57,710

퇴직위로금
223,215
-

합 계
1,636,682
333,564

19. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

품질보증충당부채(주1)
26,399
136,067
81,127
30,469

복구충당부채(주2)
-
155,638
14,128
105,840

합 계
26,399
291,705
95,255
136,309

(주1)

당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

(주2)

당사는 임차자산에 대해서 계약이 만료될 경우 원상회복을 위해 소요될 것으로 추정되는 비용을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

품질보증충당부채
복구충당부채
합계
품질보증충당부채
복구충당부채
합계

충당부채변동내용 :

기초
111,595
119,968
231,563
120,957
119,676
240,633

설정
89,739
96,399
186,138
79,194
-
79,194

사용
(38,868)
(1,789)
(40,657)
(88,556)
-
(88,556)

환입
-
(62,154)
(62,154)
-
-
-

현재가치기간경과
-
3,214
3,214
-
292
292

기말 :
162,465
155,638
318,103
111,595
119,968
231,563

유동성
26,399
-
26,399
81,127
14,128
95,255

비유동성
136,066
155,638
291,704
30,469
105,840
136,309

20. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

임대보증금
-
57,500
-
65,000

21. 기타유동부채 및 기타비유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
274,058
-
235,255
-

예수금
460,056
-
724,830
-

기타장기종업원급여부채(주1)
-
1,468,020
-
1,146,038

합 계
734,114
1,468,020
960,085
1,146,038

(주1) 기타장기종업원급여부채는 종업원의 정해진 근속연수에 따라 미래에 지급될 근속포상금을 현재가치로 할인한 금액입니다.

22. 리스부채(1) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역
리스제공자
연이자율
당기말
전기말

건물
케이비와이즈 외
3.17 ~ 3.27%
4,285,325
2,852,806

차량운반구
롯데렌탈 외
3.04 ~ 3.23%
210,094
148,826

합 계
4,495,419
3,001,632

1년 이내 만기도래분
1,398,591
940,910

비유동성 리스부채
3,096,828
2,060,722

합 계
4,495,419
3,001,632

(2) 당기말과 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
1,497,882
1,012,935

1년 ~ 5년
3,256,785
2,140,085

합 계
4,754,667
3,153,020

현재가치할인차금
(259,248)
(151,388)

차감잔액
4,495,419
3,001,632

(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초

3,001,632
3,173,718

취득
3,098,321
-

처분/해지
(345,840)
-

기타(변동리스료)
-
1,591

상각

119,400
15,174

부채의 상환

(1,378,094)
(188,851)

기말

4,495,419
3,001,632

23. 자본금

당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수권주식수
발행주식수
액면가액
당기말
전기말

보통주
50,000,000주
10,611,215주
1,000원
10,611,215
10,611,215

24. 기타불입자본

(1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
150,050,216
180,050,216

(2) 당기 중 기타불입자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초

180,050,216
180,050,216

자본잉여금의 이익잉여금 전입
(30,000,000)
-

기말

150,050,216
180,050,216

25. 기타자본

당기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식(주1)
(67,072)
(67,072)

(주1) 당사는 분할시 단주발생으로 67백만원(주식수: 9,041주)의 자기주식을 취득하였습니다.

26. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미처분이익잉여금
31,297,221
1,537,552

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
1,537,552
-

당기순이익
861,667
959,502

자본잉여금의 이익잉여금 전입
30,000,000
-

확정급여제도 재측정요소
(1,101,998)
578,050

기말금액
31,297,221
1,537,552

(3) 당기 및 전기 중 확정급여제도 재측정요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
578,050
-

당기변동
(1,393,171)
730,784

법인세 효과
291,173
(152,734)

기말금액
(523,948)
578,050

(4) 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서의 내용은 다음과 같습니다.

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서=========================

제2기
2023년 01월 01일
부터
제1기
2022년 11월 01일
부터

2023년 12월 31일
까지
2022년 12월 31일
까지

처분예정일
2024년 03월 28일

처분확정일
2023년 03월 31일

주식회사 유니드비티플러스
(단위: 원)

과 목
제 2 기
제 1 기

Ⅰ.미처분이익잉여금

31,297,220,784

1,537,552,178

1.전기이월미처분이익잉여금
31,537,552,178

-

2.확정급여제도 재측정요소
(1,101,998,107)

578,050,329

3.당기순이익
861,666,713

959,501,849

Ⅱ.이익잉여금의 이입액

-

30,000,000,000

1.자본준비금의 감액
-

30,000,000,000

Ⅲ.이익잉여금처분액

-

-

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금

31,297,220,784

31,537,552,178

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당기 및 전기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익 : 한시점에 인식

재화의 판매로 인한 수익
168,449,130
29,156,821

용역의 제공으로 인한 수익
336,484
64,461

합 계
168,785,614
29,221,282

28. 판매비와 관리비

당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여및상여
4,247,872
704,020

잡급
5,700
-

복리후생비
566,377
62,645

여비교통비
59,621
9,604

교육비
70,253
1,764

소모품비
78,623
36,066

신문도서비
6,536
1,087

통신비
29,725
3,729

전력수도료
14,925
1,990

보험료
248,375
56,046

차량유지비
125,951
25,266

지급수수료
2,160,881
195,847

임차료
468,121
14,184

제세공과금
290,401
46,743

접대비
169,702
37,607

감가상각비
1,267,108
170,725

품질보증전입액
89,739
11,177

퇴직급여충당금전입액
484,336
90,293

복구충당부채전입액
-
292

대손상각비(환입)
3,116
3,127

무형자산상각비
1,055,605
14,203

광고선전비
441,448
109,234

견본비
117,134
33,803

제품운반비
5,260,474
816,461

제품판매제비
2,434,611
431,755

상품판매제비
233,808
86,009

경상연구개발비
1,543,357
243,611

소 계
21,473,799
3,207,288

29. 금융수익

당기 및 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익:

현금 및 현금성자산
2,125,975
345,270

매출채권 및 기타채권
37,410
4,588

소 계
2,163,385
349,858

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
677,053
67,673

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
1,149,858
24,657

외환차익
540,471
13,816

외화환산이익
195,486
10,173

소 계
2,562,868
116,319

합 계
4,726,253
466,177

30. 금융원가

당기 및 전기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용:

단기차입금
236,314
216

리스
119,400
15,176

복구충당부채 현재가치상각액
3,214
-

소 계
358,928
15,392

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
125,708
-

외환차손
522,654
135,204

외화환산손실
8,059
12,483

소 계
656,421
147,687

합 계
1,015,349
163,079

31. 기타영업외수익당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
1,042,512
-

매각예정자산처분이익
2,845,366
-

손해배상금
-
66,157

기타의 대손상각비환입
-
905

임대수익
66,767
8,400

복구충당부채환입액
62,154
-

리스해지이익
2,545
-

잡이익
76,412
10,345

합 계
4,095,756
85,807

32. 기타영업외비용

당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분손실
4,307
-

유형자산폐기손실
3,596
9,679

유형자산손상차손
2,558,023
-

지분법평가손실
10,906
-

기타의대손상각비
1,670
-

잡손실
694
5

기부금
35,634
8,175

합 계
2,614,830
17,859

33. 법인세

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액
484,977
661,925

투자상생협력촉진세제로 인한 법인세
69,258
77,995

일시적차이의 이연법인세 변동
(583,342)
251,410

자본에 직접 반영된 이연법인세
291,173
(152,734)

전년 세무조정변경
(3,672)
-

법인세비용
258,394
838,596

(2) 당기 및 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
1,120,060
1,798,098

적용세율에 따른 법인세비용
234,093
395,582

조정사항

단계적세율의 적용효과
(22,000)
(3,667)

비공제비용으로 인한 효과
13,085
974

세액공제 및 감면으로 인한 효과
(33,017)
-

투자상생협력촉진세제로 인한 법인세
69,258
77,995

전년 세무조정변경
(3,025)
-

기타(세율변경효과 등)
-
367,712

법인세비용
258,394
838,596

유효세율
23.07%
46.64%

(3) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세

확정급여제도 재측정요소
291,173
(152,734)

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익 인식
자본 직접반영
기말

감가상각비
(121,100)
145,153
-
24,053

건설가계정
32,259
(6,452)
-
25,807

제품(평가손실)
314,051
85,995
-
400,046

대손충당금
211,313
159
-
211,472

유형자산손상차손
1,672,945
533,527
-
2,206,472

무형자산손상차손
8,746
-
-
8,746

사용권자산손상차손
116,479
(3,662)
-
112,817

연차수당
93,687
(5,479)
-
88,208

미수수익
(41,811)
(75,593)
-
(117,404)

복구충당부채
15,895
(7,451)
-
8,444

품질보증충당부채
23,323
10,632
-
33,955

퇴직급여충당금
3,570,548
107,179
-
3,677,727

퇴직보험료
(3,417,814)
(398,352)
-
(3,816,166)

기타장기종업원급여
239,522
67,294
-
306,816

사용권자산및부채
19,061
(18,826)
-
235

확정급여제도 재측정요소
(152,734)
-
291,173
138,439

지분법평가손익
-
2,279
-
2,279

기타
(90,480)
(213,688)
-
(304,168)

합 계
2,493,890
222,715
291,173
3,007,778

(전기)

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익 인식
자본 직접반영
기말

감가상각비
(150,292)
29,192
-
(121,100)

건설가계정
36,887
(4,628)
-
32,259

제품(평가손실)
394,839
(80,788)
-
314,051

대손충당금
-
211,313
-
211,313

유형자산손상차손
1,913,837
(240,892)
-
1,672,945

무형자산손상차손
10,001
(1,255)
-
8,746

사용권자산손상차손
133,191
(16,712)
-
116,479

연차수당
125,766
(32,079)
-
93,687

미수수익
-
(41,811)
-
(41,811)

복구충당부채
17,033
(1,138)
-
15,895

품질보증충당부채
28,907
(5,584)
-
23,323

퇴직급여충당금
3,897,119
(326,571)
-
3,570,548

퇴직보험료
(3,897,119)
479,305
-
(3,417,814)

기타장기종업원급여
285,647
(46,125)
-
239,522

사용권자산및부채
26,450
(7,389)
-
19,061

확정급여제도 재측정요소
-
-
(152,734)
(152,734)

기타
1,029
(91,509)
-
(90,480)

합 계
2,823,295
(176,671)
(152,734)
2,493,890

(5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 없으며, 그 외 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내용은 없습니다.

34. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

계정과목
판매비와관리비
제조원가
합 계

재고자산의 변동

상품
-
19,541,415
19,541,415

제품
-
(12,041,393)
(12,041,393)

재공품
-
6,916,350
6,916,350

사용된 원재료
-
80,352,867
80,352,867

단기종업원급여
4,247,872
11,508,261
15,756,133

기타장기종업원급여
104,527
387,123
491,650

퇴직급여
689,734
946,948
1,636,682

감가상각비(사용권포함)
1,552,294
8,012,030
9,564,324

무형자산상각비
1,055,605
82,367
1,137,972

전력료
64,117
13,743,807
13,807,924

물류비
2,668,421
-
2,668,421

지급수수료
2,326,138
482,496
2,808,634

기타
8,765,091
21,451,314
30,216,405

합 계
21,473,799
151,383,585
172,857,384

(전기)

(단위: 천원)

계정과목
판매비와관리비
제조원가
합 계

재고자산의 변동

상품
-
3,039,939
3,039,939

제품
-
(7,892,972)
(7,892,972)

재공품
-
6,336,359
6,336,359

사용된 원재료
-
14,176,194
14,176,194

단기종업원급여
704,020
1,567,589
2,271,609

기타장기종업원급여
3,234
(79,491)
(76,257)

퇴직급여
99,741
233,824
333,565

감가상각비(사용권포함)
247,113
1,341,369
1,588,482

무형자산상각비
14,203
8,933
23,136

전력료
9,224
2,251,538
2,260,762

물류비
1,334,225
-
1,334,225

지급수수료
225,641
71,941
297,582

기타
569,887
3,531,720
4,101,607

합 계
3,207,288
24,586,943
27,794,231

35. 주당이익

당기 및 전기의 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

당기순이익
861,666,713
959,501,849

가중평균유통보통주식수(주1)
10,602,174
10,606,620

기본주당이익
81
90

(주1)
가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. 자기주식 적수는 실제 자기주식을 취득, 처분한 날로부터 보고기간 종료일까지의 일수와 자기주식 취득ㆍ처분 수량을 곱하여 계산되었습니다.

(당기)

구 분
유통주식수(주)
가중치
가중평균유통주식수

전기이월
10,611,215
365/365
10,611,215

자기주식
(9,041)
365/365
(9,041)

합 계
10,602,174

10,602,174

(전기)

구 분
유통주식수(주)
가중치
가중평균유통주식수

전기이월
10,611,215
61/61
10,611,215

자기주식
(9,041)
31/61
(4,595)

합 계
10,602,174

10,606,620

한편, 당사는 당기 및 전기 중 유통중인 희석성 잠재적보통주가 없습니다.

36. 금융상품

(1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
27,993,834
21,499,364

자본
191,891,580
192,131,911

부채비율
14.59%
11.19%

(2) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산(당기말)

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
14,104,982
14,104,982

단기금융상품
-
45,000,000
45,000,000

장기금융상품
-
5,000,000
5,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산
38,207,023
-
38,207,023

매출채권및기타채권
-
19,063,771
19,063,771

기타금융자산
-
1,617,506
1,617,506

합 계
38,207,023
84,786,259
122,993,282

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
54,808,877
54,808,877

단기금융상품
-
10,000,000
10,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산
20,070,092
-
20,070,092

매출채권및기타채권
-
21,067,176
21,067,176

기타금융자산
-
1,692,384
1,692,384

합 계
20,070,092
87,568,437
107,638,529

② 금융부채(당기말)

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가 측정 금융부채
합 계

당기손익-공정가치측정금융부채
125,708
-
125,708

매입채무및기타채무
-
14,429,923
14,429,923

차입금
-
6,276,324
6,276,324

리스부채
-
4,495,418
4,495,418

기타금융부채
-
57,500
57,500

합 계
125,708
25,259,165
25,384,873

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가 측정 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
-
15,298,933
15,298,933

차입금
-
160,218
160,218

리스부채
-
3,001,632
3,001,632

기타금융부채
-
65,000
65,000

합 계
-
18,525,783
18,525,783

(3) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융부채
합 계

판매비와 관리비:

대손상각비
(3,116)
-
-
(3,116)

금융수익:

이자수익
2,163,385
-
-
2,163,385

외환차익
30,947
-
509,524
540,471

외화환산이익
1,533
-
193,953
195,486

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
-
677,053
-
677,053

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익
-
1,149,858
-
1,149,858

금융비용:

이자비용
-
-
(358,928)
(358,928)

외환차손
(22,995)
-
(499,659)
(522,654)

외화환산손실
(8,059)
-
-
(8,059)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
-
(125,708)
-
(125,708)

기타 :

기타의대손상각비
(1,670)
-
-
(1,670)

순손익
2,160,025
1,701,203
(155,110)
3,706,118

(전기)

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융부채
합 계

판매비와 관리비:

대손상각비
(3,127)
-
-
(3,127)

금융수익:

이자수익
349,858
-
-
349,858

외환차익
-
-
13,816
13,816

외화환산이익
-
-
10,173
10,173

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
-
67,673
-
67,673

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익
-
24,657
-
24,657

금융비용:

이자비용
-
-
(15,392)
(15,392)

외환차손
(44,405)
-
(90,799)
(135,204)

외화환산손실
(12,483)
-
-
(12,483)

기타:

기타의대손충당금환입
905
-
-
905

순손익
290,748
92,330
(82,202)
300,876

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 자금의 흐름을 관리 및 통제하고, 금융기관과의 접촉을 통하여 수집된 국내외 금융시장의 정보를 토대로, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 당사의 재무와 관련한 금융위험을 예측, 통제하고, 이를 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

2) 시장위험당사의 원부재료, 상품수입 및 제품 수출은 외화거래로 이루어져 있으며, 이에 따라 당사는 시장위험 중 환율의 변동으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 따라서 시장위험 중 환위험을 관리 대상으로 삼고 있습니다.

① 외화위험관리당사는 외화표시자산 및 부채의 환율변동에 대한 위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환위험 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 해외 수출에 의한 외화 수금과 원재료 수입 결제에 의한 외화지출이 연중 평균적으로 이루어지고 있어 일부 자연적으로 환위험이 상쇄되고 있으나 외화 수금의 경우 그 기간이 단기인데 반하여, 수입결제의 경우 주로 6개월 만기의 BANKER'S USANCE로 이루어지고 있어 환율상승으로 인한 환차손이 주요 환위험관리의 대상이 되고 있습니다. 당사는 내부적으로 환위험 관리 규정을 제정하여 이를 시행하고 있으며, 정기적으로 외화 순자산을 파악하여 승인된 범위 하에서통화선도 계약을 체결하여 환위험 노출액이 최소화 되도록 관리하고 있습니다. 이러한 목적 하에 당사는 통화선도계약을 체결하고 있으며, 이를 통하여 환율 변동에 따른 최대위험 노출액을 최소화하는데 그 목표를 두고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 외화자산 및 외화부채의 현황은 다음과 같습니다.(당기말)

(외화단위: USD, EUR)

구 분
USD
EUR

자산:
754,332
46,118

현금및현금성자산
729,332
31,548

매출채권및기타채권
25,000
14,570

부채:
7,048,781
-

단기차입금
4,867,631
-

매입채무및기타채무
2,181,150
-

순자산(순부채)
(6,294,449)
46,118

(전기말)

(외화단위: USD, EUR)

구 분
USD
EUR

자산:
563,746
14,986

현금및현금성자산
135,373
416

매출채권및기타채권
172,053
14,570

기타금융자산
256,320
-

부채:
523,090
-

단기차입금
126,425
-

매입채무및기타채무
396,665
-

순자산(순부채)
40,656
14,986

ㄱ. 외화민감도 분석

당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승 시
10% 하락 시
10% 상승 시
10% 하락 시

USD
(811,606)
811,606
5,156
(5,156)

EUR
6,579
(6,579)
2,135
(2,135)

합 계
(805,027)
805,027
7,291
(7,291)

② 이자율위험관리 현재 이자율위험관리에 관한 구체적인 규정은 시행하고 있지 않으나 차입금에 상당하는 유동성 자산을 차입금 금리에 달하는 금리 수준으로 단기적으로 운용함으로써 이러한 이자율 위험에 대비한 자금을 상시적으로 마련하고 있습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로써 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 거래처의 신용도는 독립적인 신용평가기관에서 제공하는 신용평가점수를 활용하고 있으며, 이를 활용할 수 없는 중소규모 업체의 경우 공식적인 재무정보와 기타 거래실적 등을 활용하여 내부적인 지침에 따라 자체적으로 신용을 평가하여, 이를 토대로 신용한도를 부여하여 이를 활용하고 있습니다. 특히, 공식적인 자료를 이용할 수 없는 경우로 일정 수준의 신용도를 충족시키지 못 한다고 판단하는 거래처의 경우 일정 수준의 담보를 설정하여 거래하거나 선수금의 조건으로 판매를 행하는 등의 정책을 통하여 상대방의 채무불이행 위험을 회피하고 있습니다.

금융거래의 경우 일정수준 이상의 신용도를 충족한 금융기관과 거래를 하고 있으며, 일정 수준의 신용도를 시장에서 평가받지 못 한다고 판단되는 금융기관의 경우, 채권및 정기예금 등의 수시입출금이 제한되는 거래를 제한함으로써 금융자산의 채무불이행 위험을 회피하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 신용한도와 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

4) 유동성위험관리

당사는 금융거래를 통하여 발생되는 채무와 이와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 풍부한 영업활동의 자금흐름을 바탕으로 단기적인 자금운용과 적절한 차입금의 활용을 통하여 유동성을 관리하고 있습니다. 특히 당사는 일별, 월별, 연별로 기간에 따라 자금흐름에 관한 계획을 수립하여유동성 자금을 평가, 운용, 관리하고, 운용자금의 만기를 다양화하는 등의 정책을 통하여 유동성위험에 대하여 상시 대비하고 있습니다. 또한 당사는 일시적인 유동성위험에 대비하기 위하여 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 있으며, 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰함으로써 유동성위험을 관리하고 있습니다.① 유동성 및 이자율위험 관련 내용다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표의 잔존만기별 분석은 할인되지 아니한 명목금액으로써, 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 날짜를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름은 포함하지 않은 금액입니다.

당기말과 전기말 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 초과5년 이하
5년 초과
합 계

파생금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
125,708
-
-
125,708

비파생금융부채

매입채무및기타채무
14,429,923
-
-
14,429,923

단기차입금
6,276,324
-
-
6,276,324

임대보증금
-
57,500
-
57,500

리스부채
1,497,882
3,256,785
-
4,754,667

합 계
22,329,837
3,314,285
-
25,644,122

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 초과5년 이하
5년 초과
합 계

비파생금융부채

매입채무및기타채무
15,298,933
-
-
15,298,933

단기차입금
160,218
-
-
160,218

임대보증금
-
65,000
-
65,000

리스부채
1,012,935
2,140,085
-
3,153,020

합 계
16,472,086
2,205,085
-
18,677,171

② 자금조달약정당기말과 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

융통어음할인약정
사용금액
-
-

미사용금액
3,000,000
3,000,000

소계
3,000,000
3,000,000

차입한도약정
사용금액
6,276,324
160,218

미사용금액
16,932,876
8,710,882

소계
23,209,200
8,871,100

합 계
26,209,200
11,871,100

37. 금융상품의 공정가치 (1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

기업어음(CP)
-
15,057,422
-
15,057,422

전자단기사채(ABSTB)
-
10,082,769
-
10,082,769

수익증권 등
-
3,007,402
-
3,007,402

통화선도
-
2,730
-
2,730

국공채
-
10,056,700
-
10,056,700

합 계
-
38,207,023
-
38,207,023

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도
-
125,708
-
125,708

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

기업어음(CP)
-
10,022,784
-
10,022,784

수익증권 등
-
10,047,308
-
10,047,308

합 계
-
20,070,092
-
20,070,092

(2) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산

기업어음(CP)
15,057,422
순자산가치법
-

전자단기사채(ABSTB)
10,082,769
순자산가치법
-

수익증권 등
3,007,402
순자산가치법
-

통화선도
2,730
현금흐름할인모형
-

국공채
10,056,700
현금흐름할인모형
-

당기손익-공정가치 측정금융부채

통화선도
125,708
현금흐름할인모형
-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산

기업어음(CP)
10,022,784
순자산가치법
-

수익증권 등
10,047,308
순자산가치법
-

(3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

(금융자산)

현금및현금성자산
14,104,982
14,104,982
54,808,877
54,808,877

장단기금융상품
50,000,000
50,000,000
10,000,000
10,000,000

매출채권및기타채권
19,063,771
19,063,771
21,067,176
21,067,176

기타금융자산
1,617,506
1,617,506
1,692,384
1,692,384

합 계
84,786,259
84,786,259
87,568,437
87,568,437

(금융부채)

매입채무및기타채무
14,429,923
14,429,923
15,298,933
15,298,933

단기차입금
6,276,324
6,276,324
160,218
160,218

기타금융부채
57,500
57,500
65,000
65,000

리스부채
4,495,418
4,495,418
3,001,633
3,001,633

합 계
25,259,165
25,259,165
18,525,784
18,525,784

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 내역은 없습니다.(5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.(6) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채는 없습니다.

38. 파생상품 계약(1) 통화선도계약당사는 원재료 수입 등 관련한 환율 변동 위험을 헷지하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 동 통화선도 관련 손익을 당기손익에 반영하고 있습니다.당기말 현재 파생상품 중 통화선도의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분
평균약정환율
외화금액
계약금액
공정가치

통화매입
1,309.45
4,867,631.34
6,373,909
6,250,931

(2) 상기 파생상품 계약과 관련하여 당기 중 당사의 재무제표에 미친 영향은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
재무상태표
손익계산서

파생상품자산
파생상품부채
파생상품평가이익
파생상품평가손실
파생상품거래이익
파생상품거래손실

통화매입
2,730
125,708
2,730
125,708
103,334
-

39. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사
㈜유니드글로벌상사

관계기업
패스웨이고성장투자조합1호

기타특수관계자
OCI(Hong Kong) Ltd., OCI International Inc.,OCI(Shanghai) International Trading Ltd.,SUNHA INTERNATIONAL TRADING COMPANY, OCI INTERNATIONAL Peru S.A.C,OCI-UNID PHILS., Inc., OCI UNID Europe B.V.

대규모기업집단계열회사 등(주1)
OCI㈜, OCI홀딩스㈜(주2), OCI정보통신㈜, SGC이테크건설, SGC에너지㈜, ㈜유니드, SGC솔루션㈜, ㈜디씨알이, 오씨아이드림 주식회사 등

(주1)
동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(주2)
OCI㈜는 23년 5월 30일자로 존속회사인 OCI홀딩스㈜와 신설회사인 OCI㈜로 분할 되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 내용(자금 거래 및 지분 거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

회사의 명칭
매출 등
매입 등

제품 및 상품
기타
원재료 및 상품
기타

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사
-
-
753,685
-

(대규모기업집단계열회사 등)

㈜유니드
-
20,460
-
257,201

OCI홀딩스㈜
86,500
-
-
-

OCI㈜
136,524
-
-
-

OCI정보통신㈜
-
-
-
47,553

SGC에너지㈜
-
16,367
203,515
-

(전기)

(단위: 천원)

회사의 명칭
매출 등
매입 등

제품 및 상품
기타
원재료 및 상품
기타

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사
-
-
291,659
-

(대규모기업집단계열회사 등)

㈜유니드
-
100,209
-
-

OCI㈜
32,783
-
-
-

OCI정보통신㈜
-
-
-
22,427

SGC에너지㈜
-
-
95,624
-

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

회사의 명칭
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사
-
-
104,508
-

(대규모기업집단계열회사 등)

OCI㈜
53,786
-
-
-

OCI정보통신㈜
-
-
-
6,215

SGC에너지㈜
-
4,144
-
87,893

(전기말)

(단위: 천원)

회사의 명칭
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사
-
-
137,970
-

(대규모기업집단계열회사 등)

㈜유니드
-
28,600
-
5,127,773

OCI㈜
36,061
-
-
-

OCI정보통신㈜
-
-
-
12,335

SGC에너지㈜
-
-
105,186
25,000

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 대여 거래 내역은 없습니다.

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터의 차입거래내용은 없습니다.

(6) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사의 지분에 대한 현금출자 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

기업명
현금출자

패스웨이고성장투자조합1호
1,067,000

(7) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내용은 없습니다.

(8) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터 제공받은 지급보증의 내용은 없습니다.

(9) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
933,686
119,362

퇴직급여
220,119
60,551

기타장기종업원급여
209
23

합 계
1,154,014
179,936

40. 현금 및 현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
2,715
230

현금성자산
14,102,267
54,808,647

합 계
14,104,982
54,808,877

41. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기
전기

1. 당기순이익
861,667
959,502

2. 조정사항
7,805,068
2,300,409

사용권자산감가상각비
1,214,363
162,878

기타장기종업원급여
491,649
(49,200)

감가상각비
8,392,138
1,425,604

대손상각비
3,116
3,127

무형자산상각비
1,137,972
23,136

유형자산손상차손
2,558,023
-

유형자산처분손실
4,307
-

유형자산폐기손실
3,596
9,679

법인세비용
258,393
838,596

외화환산손실
8,059
12,483

이자비용
355,714
15,392

퇴직급여
1,323,728
275,854

품질보증충당부채전입액
50,871
11,177

지분법평가손실
10,906
-

복구충당부채전입액
3,214
292

대손충당금환입
-
(905)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
125,708
-

기타의대손상각비
1,670
-

복구충당부채환입
(62,154)
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(677,053)
(67,673)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(1,149,858)
-

유형자산처분이익
(1,042,512)
-

매각예정자산처분이익
(2,845,366)
-

리스변경이익
(2,545)
-

외화환산이익
(195,486)
(10,173)

이자수익
(2,163,385)
(349,858)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(2,751,028)
(2,140,863)

매출채권및기타채권의 감소(증가)
2,361,979
(1,235,036)

재고자산의 감소(증가)
(2,759,612)
3,501,905

기타금융자산의 감소(증가)
110,454
(567,628)

기타자산의 감소(증가)
646,001
(202,037)

매입채무및기타채무의 증가(감소)
(959,767)
320,432

기타부채의 증가(감소)
(397,426)
86,522

순확정급여부채의 증가(감소)
(1,752,657)
(4,045,021)

영업으로부터 창출된 현금흐름
5,915,708
1,119,048

(2) 당사의 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용
당기
전기

건설중인자산의 유형자산 대체
3,287,401
-

건설중인자산의 무형자산 대체
5,424,788
149,000

자본잉여금의 이익잉여금 전입
30,000,000
-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
증감액
환율변동효과
유동성대체
당기말

단기차입금
160,218
6,287,486
-
(171,381)
-
6,276,323

임대보증금
65,000
(7,500)
-
-
-
57,500

리스부채
3,001,633
(1,258,694)
2,752,480
-
-
4,495,419

(전기)

(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
증감액
환율변동효과
유동성대체
당기말

단기차입금
-
165,187
-
(4,968)
-
160,219

임대보증금
62,500
2,500
-
-
-
65,000

리스부채
3,173,718
(173,676)
1,591
-
-
3,001,633

42. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당기말 현재 3차 계획기간(2022년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

계획기간

이행연도

무상할당 배출권

3차연도
2022년분
97,870

2023년분
97,870

2024년분
96,954

2025년분
96,954

합 계
389,648

(2) 당기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU, 천원)

구 분

당기

수량
장부금액

기초
124,478
-

무상할당
97,870
-

매도(주1)
(23,174)
-

정부제출(주2)
(54,956)
-

기말
144,218
-

(주1) 당기 중 전기 이월된 수량을 178,367천원에 매각하였습니다.(주2) 2023년도는 실제 확정하여 제출한 배출량을 기재하였습니다.

(3) 당기 중 배출부채의 증감내역은 없습니다.43. 재무제표의 승인

동 재무제표는 2024년 2월 13일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

※ 상세한 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 : 해당사항 없음

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제33조 (이사의 직무)①
대표이사 회장, 대표이사 사장은 각각 회사를 대표하며 대표이사 사장은 업무를 총괄한다.

제33조 (이사의 직무)
① 대표이사는 회사를 대표하며 업무를 총괄한다.

현 단독 대표이사 채제에 맞게 현실화

제48조 (이익배당)① (생략)
② 제1항의 배당은 제12조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제48조 (이익배당)① (좌동)
② 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

표준정관 준용배당기준일을 의결권 행사 기준일과 다른날로 정할 수 있도록 이사회에서 배당시마다 결정하고 이를 공고하도록 개정

제48조의 2 (중간배당)① 이 회사는
6월 30일 17시 현재의 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다.②
제 1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.

제48조의 2 (중간배당)① 이 회사는
이사회 결의로 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다.②
이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

표준정관 준용중간 배당기준일을 명시한 내용을 삭제하여 배당기준일을 자유롭게 정할 수 있도록 개정중간 배당시 이사회 결의로 배당기준일을 설정하고, 이를 공고하도록 개정

부칙제3조 (시행일)이 정관은 회사의
2022년 5월 31일자 분할계획서의 효력발생일로부터 시행한다.

부칙제3조 (시행일)이 정관은
제2기 정기주주총회에서 승인한 날부터 시행한다.

개정에 따른 시행일 변경

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
3(1)

보수총액 또는 최고한도액
2,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4(1)

실제 지급된 보수총액
884백만원

최고한도액
2,000백만원

※ 기타 참고사항

실제 지급된 보수총액은 과세총액 기준으로, 총급여에서 비과세항목을 공제한 액수입니다.

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
300백만원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
43백만원

최고한도액
300백만원

※ 기타 참고사항

실제 지급된 보수총액은 과세총액 기준으로, 총급여에서 비과세항목을 공제한 액수입니다.

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2024년 03월 20일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

(1) 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 1주 전까지 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 및 회사 홈페이지(www.unidbtplus.co.kr_투자정보_IR자료실)게재 예정입니다. (2) 해당 사업년도의 재무제표는 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 재무제표로서 추후 감사 결과에 따라 변동될 수 있습니다.

※ 참고사항

■ 주총 집중일 주총개최사유 - 해당사항 없습니다.