한독 — [기재정정]주주총회소집공고 (20240313)
제출인: 한독

주주총회소집공고
2.9
(주)한독

정 정 신 고 (보고)

2024년 03월 13일

1. 정정대상 공시서류 : 주주총회소집공고

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 03월 07일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

주주총회 소집공고
3. 회의목적사항

상법 제449조의2 및 정관 제36조 1의 3항 및 4항에 따라 제1호 의안은 외부감사인의 적정의견 및 감사위원 전원의 동의요건을 충족하여 2024년 3월 13일에 개최된 이사회에서 승인하고 주주총회 보고사항으로 변경

3. 회의 목적사항

가. 보 고 사 항

- 감사보고 및 영업보고

- 내부회계관리제도 운영실태보고

나. 의 결 사 항 제1호 의안: 제66기(2023.01.01 ~ 2023.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건(현금배당 포함)

제2호 의안: 정관 변경의 건

제3호 의안: 사내이사 선임의 건(후보: 김미연)제4호 의안: 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건(후보: 정진엽)

제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건

제6호 의안: 주식매수선택권 부여의 건(등기이사)제7호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건

※ 제1호 의안은 상법 제449조의2 및 회사 정관 제36조1의 3항 및 4항에 따라 외부감사인의 적정의견 및 감사위원 전원의 동의가 있을 경우 이사회에서 승인하고 해당 의안은 보고안건으로 변경되어 처리될 예정입니다.

3. 회의 목적사항

가. 보 고 사 항

- 감사보고 및 영업보고

- 내부회계관리제도 운영실태보고- 제66기(2023.01.01 ~ 2023.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 보고- 배당금 보고

나. 의 결 사 항 제1호 의안: 정관 변경의 건 제2호 의안: 사내이사 선임의 건(후보: 김미연) 제3호 의안: 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건(후보: 정진엽)

제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건

제5호 의안: 주식매수선택권 부여의 건(등기이사)제6호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건

※ 정정 전 제1호 의안(재무제표 승인)은 상법 제449조의 2(재무제표 등의 승인에 대한 특칙) 및 당사 정관 제36조 1의 3항 및 4항에 따라 외부감사인의 감사의견이 적정이고 감사위원 전원의 동의 요건을 충족하여 재무제표를 이사회에서 승인하고 그 사항을 주주총회 보고사항으로 변경하였습니다.

III. 경영참고사항
2. 주주총회 목적사항별 기재사항
재무제표의 승인

상법 제449조의2 및 정관 제36조 1의 3항 및 4항에 따라 제1호 의안은 외부감사인의 적정의견 및 감사위원 전원의 동의요건을 충족하여 2024년 3월 13일에 개최된 이사회에서 승인하고 주주총회 보고사항으로 변경

※ 당사는 상법 제449조의2 및 회사 정관 제36조1의 3항 및 4항에 따라 외부감사인의 적정의견 및 감사위원 전원의 동의가 있을 경우 이사회에서 승인하고 해당 의안은 보고안건으로 변경되어 처리될 예정입니다.

※ 정정 전 제1호 의안(재무제표 승인)은 상법 제449조의 2(재무제표 등의 승인에 대한 특칙) 및 당사 정관 제36조 1의 3항 및 4항에 따라 외부감사인의 감사의견이 적정이고 감사위원 전원의 동의 요건을 충족하여 재무제표를 이사회에서 승인하고 그 사항을 주주총회 보고사항으로 변경하였습니다.

III. 경영참고사항
2. 주주총회 목적사항별 기재사항
재무제표의 승인

연결 및 별도 감사보고서 제출함에 따라 문구 삭제
※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.
<삭제>

III. 경영참고사항
2. 주주총회 목적사항별 기재사항
재무제표의 승인

감사 후 재무제표 반영
감사 전 재무제표
감사 후 재무제표

주주총회소집공고

2024년 03월 07일

회 사 명 :
주식회사 한독

대 표 이 사 :
김영진, 백진기

본 점 소 재 지 :
서울시 강남구 테헤란로 132

(전 화)02-527-5114

(홈페이지)http://www.handok.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책)전무
(성 명)이현철

(전 화)02-527-5114

주주총회 소집공고

(제66기 정기주주총회)

당사 정관 제17조의 1항 및 2항에 의하여 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

▣ 아 래 ▣

1. 일 시: 2024년 03월 22일(금) 오전 10시

2. 장 소: 서울시 강서구 마곡중앙로168 한독퓨처콤플렉스 1층 대강당

3. 회의 목적사항

가. 보 고 사 항

- 감사보고 및 영업보고

- 내부회계관리제도 운영실태보고- 제66기(2023.01.01 ~ 2023.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 보고- 배당금 보고

나. 의 결 사 항 제1호 의안: 정관 변경의 건 제2호 의안: 사내이사 선임의 건(후보: 김미연) 제3호 의안: 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건(후보: 정진엽)

제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건

제5호 의안: 주식매수선택권 부여의 건(등기이사)제6호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건

※ 정정 전 제1호 의안(재무제표 승인)은 상법 제449조의 2(재무제표 등의 승인에 대한 특칙) 및 당사 정관 제36조 1의 3항 및 4항에 따라 외부감사인의 감사의견이 적정이고 감사위원 전원의 동의 요건을 충족하여 재무제표를 이사회에서 승인하고 그 사항을 주주총회 보고사항으로 변경하였습니다.4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4 제3항 및 동법 시행령 제31조 제5항에 의거하여 경영참고사항을 우리회사의 본사, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원에 비치하오니 참조하시기 바랍니다.

5. 전자투표에 관한 사항

- 당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 주주총회에서 활용하기로 결의하 였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.

- 전자투표는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

가. 전자투표 시스템

- 인터넷주소 : http://evote.ksd.or.kr

- 모바일주소 : http://evote.ksd.or.kr/m

나. 전자투표행사기간

- 2024년 3월 12일 오전 9시~ 2024년 3월 21일 오후 5시

(기간 중 24시간 이용 가능)

다. 전자투표 행사 방법

- 인증서를 이용하여 시스템에서 주주 본인 확인 후 의안별 전자투표 행사

- 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서

(K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)

라. 수정동의안 처리

- 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

6. 주주총회 참석시 준비물

- 직접 행사: 신분증

- 대리 행사: 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인),

대리인의 신분증

7. 기타사항

- 상법 제542조의4 및 동법시행령 제31조, 당사의 정관 제17조에 의거하여 100분의 1 이하의 주식을 소유한 주주에 대한 소집통지는 금융감독원 전자공시시스템에 공고함으로써 기존 우편 소집통지에 갈음할 수 있습니다. 각 안건에 해당하는 부속서류에 대해서는 금융감독원 전자공시시스템을 통해 확인 부탁드립니다.

- 주주답례품은 지급하지 않으니 양해해 주시기 바랍니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사외이사 등의 성명

한찬희(출석률: 100%)
강창율(출석률: 100%)
정진엽(출석률: 100%)

찬반여부

1
2023-02-09
제1호 안건: 2022 회계연도 영업보고서 및 재무제표 결산의 건제2호 안건: 배당금지급 예정(안) 확정의 건제3호 안건: 이사 보수 한도의 건제4호 안건: 이사 선임 제청의 건제5호 안건: 감사위원 선임 제청의 건제6호 안건: Stock option 부여 및 취소의 건제7호 안건: 제65기 정기주총 개최의 건 (일시, 장소 및 안건 확정)※ 보고사항 ① 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 ② 2022년 윤리경영시스템 경영검토 보고의 건
가결가결가결가결가결가결가결
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2
2023-03-09
제1호 안건: 2022 회계연도 재무제표 승인의 건제2호 안건: 전년도 대표이사 평가보수 결정 및 이번 연도 대표이사 평가 기준 채택의 건 (by 평가보상위원회)제3호 안건: Stock option 부여 및 취소의 건※ 보고사항 ① 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 ② 안전보건 2022년 실적과 2023년 계획 보고의 건
가결가결가결
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3
2023-03-24
제1호 안건: 대표이사 선임의 건제2호 안건: 이사의 보수 지급액 및 지급방법 위임의 건제3호 안건: Stock option 부여의 건
가결가결가결
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4
2023-06-01
제1호 안건: 이사회 운영규정 개정의 건제2호 안건: 제39회 (주)한독 무기명식 이권부 무보증 원화 회사채 발행의 건제3호 안건: 제40회 (주)한독 무기명식 이권부 무보증 원화 회사채 발행의 건제4호 안건: 하나은행 \240억 여신 약정체결의 건제5호 안건: 우리은행 \150억 여신 약정체결의 건※ 보고사항① ESG 환경 실적 보고의 건
가결가결가결가결가결
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5
2023-07-21
제1호 안건: 하나은행 사전 Credit line \170억 연장의 건제2호 안건: KDB 산업은행 신규차입 I제3호 안건: KDB 산업은행 신규차입 II제4호 안건: Stock option 부여 및 취소의 건※ 보고사항① 2023년 상반기 경영실적 보고의 건② BD 현황 보고③ 2023년 상반기 윤리경영 실적 및 하반기 계획 보고의 건
가결가결가결가결
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6
2023-10-26
제1호 안건: 한국 수출입은행 신규 \170억 가채의 건제2호 안건: Stock option 부여 및 취소 승인의 건※ 보고사항 ① 3분기 경영실적 보고의 건
가결가결
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찬성찬성

7
2023-12-12
제1호 안건: 2024년 사업계획 승인의 건제2호 안건: 2024년 기후변화, 탄소중립 및 주요 환경경영 실행 전략 및 계획 승인의 건제3호 안건: Stock option 부여 및 취소 승인의 건※ 보고사항 ① ESG 활동 및 계획 보고의 건 ② 제넥신 유상증자 참여의 건
가결가결가결
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나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
한찬희(위원장)강창율정진엽
2023-02-09
※ 보고사항 ① 2022 회계연도 영업보고 및 재무제표 보고의 건 ② 2022 회계연도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 ③ 내부감사 활동 현황 보고의 건
-

한찬희(위원장)강창율정진엽
2023-03-09
제1호 안건: 제65기 사업연도 재무제표 등의 이사회 승인에 대한 동의의 건제2호 안건: 제65기 사업연도 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고서 제출의 건제3호 안건: 제65기 사업연도 감사보고서 제출의 건제4호 안건: 제65기 사업연도 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 제출의 건※ 보고사항 ① 제65기 사업연도 외부감사인의 감사결과 보고의 건
가결가결가결가결

한찬희(위원장)강창율정진엽
2023-07-21
※ 보고사항 ① 2023년 외부감사 진행 상황 보고 ② 2023년 내부회계관리제도 평가 계획 보고 ③ 2023년 내부감사활동 현황 보고
-

한찬희(위원장)강창율정진엽
2023-10-26
제1호 안건: 외부감사인의 비감사업무범위 승인※ 보고사항 ① 2023년 외부감사 진행 상황 보고
가결

한찬희(위원장)강창율정진엽
2023-12-12
제1호 안건: 내부감사부서 책임자 임명 동의※ 보고사항 ① 사이버 보안 사고 대응 현황 보고 ② 2024년 감사위원회 운영 계획 보고
가결

평가보상위원회
강창율(위원장)한찬희정진엽
2023-03-09
제1호 안건: 대표이사 2인의 2022년도 성과급여액의 제안제2호 안건: 대표이사 2인의 2023년도 보수조정의 제안제3호 안건: 대표이사 2인의 2023년도 평가지표의 제안
가결가결가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
3
4,500,000
108,000
36,000
-

※ "인원수"의 경우 2023년 12월 31일 현재 사외이사 수 입니다.

※ "주총승인금액"은 2023년 3월 24일 당사 제 65기 정기주주총회 시 사내이사를 포함한 이사의 보수한도 승인 총액 입니다.※ "1인당 평균지급액"은 지급총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 산업의 특징제약산업은 국민의 생명과 안전에 직결되는 산업으로 타 산업에 비하여 정부의 규제가 강하지만, 질병에 대한 이환율을 감소시켜 국민의 사망률을 낮추고, 더 많은 사람에게 더 나은 치료를 행할 수 있도록 하는 등 사회에 많은 경제ㆍ복지 편익을 제공하는 산업입니다. 또한 제약산업은 기술집약도가 높은 첨단 산업의 한 분야로서 특허 등 지적재산권에 의한 기술 보호 장벽 및 기술 우위에 따른 독점력이 강한 산업으로 신제품 개발에 막대한 비용 및 위험을 수반하기는 하지만 고부가가치를 창출하는 미래성장 산업으로 분류되고 있습니다. 최근 인구 고령화, 신의료기술 출현 등으로 지속적인 시장 확대가 예상됨에 따라 정부에서는 제약 산업을 우리나라의 잠재 미래 산업으로 기대하여 제약 산업의 성장을 견인하는 정책 제시와 지속 발전형 산업 구조를 구축하는 방안을 구체화하고 있습니다.

의료기기 산업은 기초 의료용품, 진단 기기, 의료용 로봇 및 수술 기기 등 다양한 제품군으로 구성되며, 기술 발전 및 기술간의 융합ㆍ응용되는 특성으로 점차 복잡해지고 더욱 다양화되는 추세입니다. 의약품과 마찬가지로, 정부의 의료 정책 및 관리제도와 밀접한 관련성이 있습니다. 특히, 의료기기 시장은 의료 진단과 치료에 전문성을 가진 병원이 주요 수요처로 시장 수요에 영향을 미치고, 상대적으로 기술 집약ㆍ첨단화 정도에 따라 시장 진입 장벽이 높고 가격 탄력성이 낮습니다. 의료 기기는 제품 개발부터 생산까지 약 3~5년 정도가 소요되어 의약품보다 비용 회수 기간이 짧은 장점이 있으나, 개별 제품의 시장규모가 작고 수명주기가 짧아 연구개발에 지속적인 투자가 요구되는 산업입니다.

건강기능식품 시장은 홍삼, 비타민ㆍ무기질, 프로바이오틱스, 알로에, 오메가-3 등 고시형 품목과 개별인정형 제품류 주성분에 따라 매우 다양한 제품이 있으며, 건강에 대한 관심이 증가하고 인구 고령화에 따라 지속적으로 성장하고 있는 산업입니다.한국건강기능식품협회가 발표한 '2022 건강기능식품 시장현황 및 소비자 실태 조사'에 의하면 2022년 소비자 구매 경험률은 82.6%(전년 대비 10.7% 증가)으로 측정됐으며 10가구 중 8가구가 1년에 한 번 이상 건강기능식품을 구매한 것으로 나타났습니다. 2022년 가장 많이 판매된 상위 기능성 원료는 홍삼, 비타민(종합 및 단일 비타민), 프로바이오틱스, EPA-DHA 함유 유지(오메가-3), 체지방감소제품, 단백질보충제, 당귀추출물, 콜라겐, 프로폴리스 순이었습니다.

2) 산업의 성장성식품의약품안전처에 의하면 2022년 의약품과 의약외품 시장의 주요 특징은 바이오의약품 생산ㆍ수출 실적 역대 최고, 코로나19 백신ㆍ치료제가 생산ㆍ수입실적 상위 차지, 완제의약품ㆍ전문의약품의 높은 생산비중 유지, 의약외품 상위 5품목 순위 유지 등으로 요약됐습니다.

2022년 국내 의약품 시장규모는 2021년 25조 3,932억보다 17.6% 증가한 29조 8,595억원으로 역대 최고치를 기록했습니다. 의약외품 시장규모는 마스크 생산이 큰 폭으로 감소하여 2021년 대비 6.7% 감소하였으나, 방역용품(마스크ㆍ외용소독제)을 제외한 시장규모는 2021년 대비 6.8% 성장했습니다.

* 의약외품 시장규모(억원): ('21년) 2조 4,322 → ('22년) 2조 2,687

** 방역용품 이외 의약외품 시장규모(억원): ('21년) 1조 3,883 → ('22년) 1조 4,832

2022년 국내 의약품 생산실적은 28조 9,503억원으로 2021년(25조 4,906억 원) 대비 13.6% 증가하며 역대 최고치를 기록했습니다. 의약품 생산실적이 지난해 국내 제조업 생산실적 중 차지하는 비율은 5.25% 수준이나 최근 5년간 연평균 8.2% 성장해 전체 제조업 연평균 성장률(2.2%)의 4배에 달하는 가파른 성장세를 보였습니다.

2022년 국내 의약품 생산실적에서 완제의약품 생산액은 25조 5,712억원으로 전년(22조 4,451억원) 대비 13.9% 증가했고, 최근 5년간 연평균 8.4%의 성장율을 보였으며, 전체 의약품 생산액(29조 9,503억원) 중 비중은

85.4%였습니다. 원료의약품 생산액은 3조 3,792억원으로 전년(3조 455억원) 대비 11.0% 증가하였습니다.

연도별 일반ㆍ전문 의약품 생산실적 현황을 보면 2022년 전문의약품 생산실적은 21조 9,864억원으로 전년(19조 3,759억원) 대비 13.5% 증가하였고, 완제의약품 중 전문의약품 비중은 86.0%로 나타났습니다. 일반의약품 생산실적은 3조 5,848억원으로 전년(3조 692억원) 대비 16.8% 증가하였고, 완제의약품 중 일반의약품의 비중은 14.0%로 나타났습니다.

2022년 의약품 수출액은 80억 9,174만달러로 전년(99억 2,842만달러) 대비 18.5% 감소하였고 의약품 수입액은 87억 9,536만달러로 전년(98억 4,335만달러) 대비 10.6% 감소하였습니다.

2022년 기준 국내 의료기기 시장은 총 15조 7,374억원으로 2021년 대비 22.2% 증가한 것으로 집계되었습니다. 국산 의료기기 점유율은 역대 최고인 46.8%로 국내 의료기기의 생산이 역대 최고 성장을 기록하였으며, 국내 의료기기 시장규모 11조 8,782억원으로 2021년 대비 30.0%증가로 역대 최고 성장률을 기록하였습니다. 수출액(78.8억달러)과 수입액(48.9억달러)은 2021년 대비 감소(각각 8.7%, 8.6%)하였으나, 환율상승으로 원화 기준으로는 다소 증가(각각 3.0%, 3.1%)했습니다. 2022년 의료기기 무역수지는 29.9억 달러(3조 8,593억 원)로 흑자를 기록하며 2020년 첫 흑자 이후 3년 연속 흑자를 달성했습니다. 2022년 의료기기 생산ㆍ수입ㆍ수출 실적을 대변하는 특징은 국내 의료기기 생산 역대 최고 성장, 국산 의료기기 점유율 역대 최고, 의료기기 제조, 수입업체 종사자 수 7.2% 증가, 디지털의료기기 수출 증가, 식약처 수출지원 정책 본격 추진입니다.

식품의약품안전처 집계에 따르면 2022년 기준 국내 건강기능식품 시장규모는 5조 3,924억원으로 전년(5조 583억원) 대비 6.6% 성장하였으며, 2022년 건강기능식품의 국내 생산 실적은 2조 8,050억원으로 전년(2조 7,120억원) 대비

3.4%
증가하였습니다. (시장규모=매출-수출+수입)

2022년 건강기능식품 시장의 총 매출액을 기준으로 품목별 구성을 살펴보면, 홍삼 품목의 매출이 전체 매출의 23.6%를 구성하고 있으며, 개별인정형 제품이 20.4%, 프로바이오틱스 16.7%, 비타민 및 무기질 11.0%, EPA 및 DHA 함유 물질 6.8%의 매출 규모로 순위를 이었습니다. 해당 품목들이 차지하는 매출은 전체 건강기능식품의 78.6%로 나타나 소비자들의 건강 식품에 대한 요구가 면역 증진과 피로 회복으로 집중되고 있는 것으로 보입니다. 건강기능식품 시장은 고령 사회 진입과 삶의 질 추구에 대한 인식 확대, 건강에 대한 관심 증대와 소득수준의 향상 등으로 꾸준한 성장이 예상됩니다.

최근 보건 의료 환경은 크게 2가지 특성을 갖는데, 첫째는 고령화, 질병구조의 변화 등으로 인한 의료비의 증가, 둘째는 보장성 요구가 확대되고 있는 것입니다. 이에 정부에서는 건강 보험 보장성을 확대하고 의료 공공성을 강화하여 국민 누구나 필수적인 의료 혜택을 받을 수 있는 체계를 마련해 나갈 계획이고, 이를 위해 약제비 관리 강화, 치료재료 가격 인하 등 지출 효율화 방안을 통해 적정 재원 확보를 위한 노력을 펼칠 것으로 보입니다. 또한, 보험료 부과 체계, 수가 제도, 약가 제도, 지불제도 등 제도 개선을 통한 제도의 합리성을 제고하는 노력도 병행할 것으로 보입니다.정부의 건강보험 재정 절감 노력이 제약 산업에 약가 인하ㆍ규제 등으로 영향을 미치며, 많은 국내 제약사들이 전문 의약품 시장뿐만 아닌 일반 의약품, 건강기능식품, 의료기기 및 헬스케어 관련 서비스 산업으로 사업을 다각화하고 있습니다. 또한 신약개발, 개량신약 연구, R&D 강화, 해외 시장 진출 등 내수부진을 타개하려는 움직임이 가속화되고 있습니다. 이러한 제약산업의 변화와 성과는 정부의 적극적인 제약산업 육성 및 지원정책과 함께 국내 제약산업의 성장과 수익 창출을 견인하고 경쟁력을 확보하여 세계시장으로 도약할 것으로 예상합니다.

3) 경기변동의 특성 및 경쟁 요소식품의약품안전처에 따르면 2022년 기준 의약품 제조 업체 수는 총 619개로 전년 대비 10개 업체가 증가하였고, 총 생산 금액은 28조 9,503억원으로 전년(25조 4,906억원) 대비 13.6% 증가, 총 품목 수는 27,661개로 전년(27,395개) 대비 1% 증가하였습니다.

제약산업은 다른 산업에 비해 높은 내수 의존도를 나타내고 있으며, 경기변동에 대해비교적 비탄력적이며, 특히 전문의약품의 경우에는 제품의 특성상 경기변동에 대해 비교적 안정적이라고 할 수 있습니다. 그러나, 거시경제 측면에서 해외 원료의약품 및 완제의약품의 수입 의존도가 높은 업계 특성상 불안정한 환율과 상승하는 소비자 물가 지수는 제약 산업의 지속적 성장에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

국내 의약품 산업은 국내 생산에 기반을 둔 내수 완제품 중심으로 그 동안 복제약 판매를 통한 경쟁이 주를 이루었습니다. 특히, 수익성이 낮고 재투자 여력이 부족한 다수의 중소 규모 기업들이 좁은 국내 시장에서 과당 경쟁을 하며 여러 사회적인 이슈를 초래하기도 하였습니다. 최근 정부에서는 일괄 약가 인하를 포함하여, 약제 급여 적정성 평가, 처방 총액 절감 인센티브 제도 등 다양한 정책으로 건강보험 재정 건전성을 높이기 위한 노력을 지속적으로 전개하고 있고, 리베이트 투아웃제, 경제적 이익 지출 보고서 의무화 법 등 강력한 유통 구조 개선 정책을 시행하고 있습니다.

이러한 국내 과당경쟁과 각종 규제 강화로 인해 국내 제약기업들은 세계 시장으로 진출하여 활동 영역을 확대하고 있는 추세이며 글로벌 제품 경쟁력, 의약품에 대한 지적재산권 보호 및 해외 허가 획득 등 글로벌 역량을 갖춘 기업이 경쟁 우위를 가질 것으로 보입니다.

식품의약품안전처에 따르면 2022년 국내 의료기기 제조업체는 4,176개로 2021년 대비 2.2% 증가하였고, 품목 수는 17,778개로 2021년 대비 2.0% 증가하였습니다. 전체 생산 금액 또한 2021년 12조 8,831억원에서 15조 7,374억원으로 22.2% 증가하였습니다. 우리나라 의료기기 산업은 수입의존도가 60%를 상회하며 무역수지 적자가 이어지고 있었으나, 2020년 이후 코로나19 진단검사 관련 품목 급성장에 기인해 2020년부터 의료기기 무역수지가 흑자로 전환됐습니다. 식약처는 2019년 「의료기기산업 육성 및 혁신의료기기 지원법」(의료기기산업법), 「체외진단의료기기법」제정을 통해 의료기기산업 육성을 위한 기반을 마련하였고, 본격 시행을 통해 우수한 의료기기의 신속한 제품화 지원 및 국민건강 증진을 위하겠다고 밝혔습니다.

건강기능식품 제조업체 수는 2022년 기준 566개로 2021년 대비 27개(5.0%) 증가하였으나, 연 매출액 10억 미만의 소규모 업체의 사업체 수 비중은 전체의 65.9%이지만, 매출액은 전체의 1.6% 불과한 것으로 조사되었습니다.

4) 자원조달상의 특성국내 제약산업은 대부분 기초 원재료를 수입에 의존하고 있고, 의약외품, 수입완제의약품 및 진단용 의약품 등은 상대적으로 매출 원가율이 매우 높은 수익구조를 지니고 있습니다. 그러므로 이러한 원가 구조에서 환율 상승은 매출 원가 상승의 직접적인 요인으로 작용하게 됩니다.

국내 상위 제약업체들은 원료의 국산화에 많은 노력을 기울이고는 있으나 중국ㆍ인도 등에 비해 가격 경쟁력이 없어 원료 수입은 매년 증가하는 추세입니다. 1999년에 수입완제 의약품에 대한 보험 약가 등재가 이루어짐으로써 수입완제 의약품의 수입이 점점 증가하고 있으며 나아가 국내에서 행해지던 외국 제약사로부터의 위수탁 생산도 생산 일원화 전략 및 생산 단가 절감 등의 이유로 중국ㆍ인도 등지로 이전하고 있는 실정입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 1954년 회사 설립이래 지난 1964년부터 2005년까지 훽스트, 아벤티스, 사노피-아벤티스 등 해외 파트너 기업과 성공적인 합작경영을 통해 큰 발전을 이뤄왔으며, 2006년 이후부터는 사노피와 윈윈 파트너십을 위해 독립경영을 합의하였고 성공적으로 독자경영을 해오다가 당사와 사노피는 2012년 9월 26일부로 양사의 미래 성장전략에 따라 지분구조를 정리함으로써 당사는 독자경영을 '완성'하게 되었습니다. 이후 지난 10년간 바이오벤처 제넥신 지분투자와 한독테바 공식출범, 태평양제약 제약사업부문 인수, 칼로스메디칼 분사, 이노큐브 설립 및 외부투자유치, 일본 테라밸류즈 인수 등을 통하여 지속적으로 성장할 수 있는 원동력을 확보하였습니다.(나) 공시대상 사업부문의 구분

① 사업부문

사업부문

주요사업영역

주요제품

의약품

전문 및 일반 의약품 제조 및 판매

당뇨병치료제 아마릴, 테넬리아, 슈글렛, 고혈압 치료제 트리테이스, 테베텐, 신장질환 관련 치료제 렌벨라, 미쎄라, 희귀질환 치료제 갈라폴드, 항암제 데피텔리오, 빅시오스, 페마자이레, 민쥬비, 관절염 치료제 케토톱, 소화제 훼스탈, 훼스탈 슈퍼자임, 클리어틴, 페스 등

의료기기

의료기기, 연구기자재 판매

가정용 진단기기 브랜드 바로잰, 진단기기 및 시약, 실험실 기자재 등

건강기능식품 등

식품, 건강기능식품, 의료용식품의 제조 및 판매업

건강기능식품 브랜드 네이처셋, 숙취해소제 레디큐, 테라큐민, 특수의료용도식품 네오케이트, 인파트리니 등

부동산 임대업

사옥 등 일부 임대

본사 사옥 일부 임대 등

② 공시대상 사업부문지배적 사업부분에 해당하는 의약품, 의료기기, 건강기능 식품 관련 시장과 산업의 특성을 명시합니다.

(2) 시장점유율

2023년
2022년
2021년

회사명
점유율
회사명
점유율
회사명
점유율

한국 MSD
3.02%
한미약품
2.82%
종근당
2.91%

한미약품
2.79%
종근당
2.80%
한미약품
2.82%

종근당
2.76%
한국 MSD
2.78%
한국 MSD
2.71%

사노피-아벤티스
2.63%
사노피-아벤티스
2.70%
사노피-아벤티스
2.66%

한국 노바티스
2.53%
한국 노바티스
2.51%
한국 아스트라제네카
2.59%

한국 아스트라제네카
2.51%
한국 아스트라제네카
2.50%
한국 노바티스
2.53%

JW중외제약
2.17%
JW중외제약
2.15%
한국 로슈
2.33%

한국 로슈
2.12%
한국 로슈
2.11%
JW중외제약
2.17%

보령제약
2.09%
GC녹십자
1.99%
GC녹십자
2.11%

HK이노엔
2.05%
HK이노엔
1.90%
HK이노엔
1.96%

한독
0.77%
한독
0.85%
한독
0.88%

※ 상기의 표는 ETC 및 OTC 품목에 대해 집계된 내역입니다.※ IMS Data에 의한 최근 3개년도 시장점유율입니다.

※ 시

장

점유율 집계 방식 변경으로 인하여

현재 기준으로 과거 시장점유율을 재산정하였

습니다.
(3) 시장의 특성

의약품 시장의 특성은 실수요자인 일반대중에게 직접 공급 하는 것이 아닌 관계로 약국 및 병원이 주요 거래선입니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(5) 조직도

한독조직도(2023.12.31 기준)

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

※ 정정 전 제1호 의안(재무제표 승인)은 상법 제449조의 2(재무제표 등의 승인에 대한 특칙) 및 당사 정관 제36조 1의 3항 및 4항에 따라 외부감사인의 감사의견이 적정이고 감사위원 전원의 동의 요건을 충족하여 재무제표를 이사회에서 승인하고 그 사항을 주주총회 보고사항으로 변경하였습니다.

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요Ⅲ.경영참고사항의 1. 사업의 개요를 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 연결 대차대조표(연결 재무상태표)ㆍ연결 손익계산서(연결 포괄손익계산서)ㆍ연결 자본변동표ㆍ연결 현금흐름표ㆍ연결 재무제표에 대한 주석과 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표ㆍ재무제표에 대한 주석

연 결 재 무 상 태 표

제 66 기 : 2023년 12월 31일 현재

제 65 기 : 2022년 12월 31일 현재

주식회사 한독과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 66 기 기말
제 65 기 기말

자산

Ⅰ. 유동자산

295,289,892,016
354,171,988,191

1. 현금및현금성자산
4, 5, 6
16,555,040,864
36,845,841,836

2. 매출채권 및 기타채권
4, 5, 6, 9, 39
167,399,057,144
172,465,451,540

3. 기타유동자산
10
13,244,822,893
47,760,378,686

4. 재고자산
11
94,464,588,683
92,463,060,871

5. 기타금융자산
4, 5, 6, 12
3,626,382,432
4,637,255,258

Ⅱ. 비유동자산

495,049,766,161

516,934,181,876

1. 장기기타금융자산
4, 5, 6, 12
4,000,000
4,000,000

2. 장기매출채권 및 기타채권
4, 5, 6, 9
4,747,185,892
1,219,197,860

3. 당기손익-공정가치금융자산
4, 5, 6, 7, 34
37,118,015,060
46,828,256,086

4. 기타포괄손익-공정가치금융자산
4, 5, 6, 8
10,905,415
10,905,415

5. 유형자산
13, 38
222,795,113,239
220,203,408,013

6. 투자부동산
15
48,397,416,252
48,594,033,762

7. 무형자산
14
82,926,991,909
82,738,517,030

8. 관계기업 및 공동기업투자
17

86,057,324,355

100,768,193,738

9. 기타비유동자산
10, 16, 22
12,992,814,039
16,567,669,972

자산총계

790,339,658,177

871,106,170,067

부채

Ⅰ. 유동부채

301,467,891,550
270,930,450,534

1. 매입채무 및 기타채무
4, 5, 6, 18, 39
108,703,982,538
138,602,334,668

2. 기타유동부채
19
6,113,600,623
4,687,229,838

3. 기타금융부채
4, 5, 6, 16, 20
733,459,102
400,151,451

4. 단기차입금
4, 5, 6, 20
124,638,240,000
77,469,210,000

5. 유동성사채
4, 5, 6, 20
49,881,013,051
34,882,962,924

6. 기타충당부채
21
11,103,163,811
9,810,977,833

7. 당기법인세부채

294,432,425
5,077,583,820

Ⅱ. 비유동부채

148,238,633,870
218,319,677,020

1. 장기매입채무 및 기타채무
4, 5, 6, 18, 25, 39
7,024,648,285
7,274,308,885

2. 기타비유동부채
19
150,737,302
-

3. 장기기타금융부채
4, 5, 6, 16, 20, 38
4,478,495,100
5,066,201,671

4. 장기차입금
4, 5, 6, 20
99,770,430,000
135,045,670,000

5. 사채
4, 5, 6, 20
24,009,844,899
49,644,167,652

6. 장기기타충당부채
21
1,371,117,577
1,265,888,288

7. 종업원급여부채
22
2,973,892,662
2,306,536,460

8. 이연법인세부채
23
8,459,468,045
17,716,904,064

부채총계

449,706,525,420
489,250,127,554

자본

I. 지배기업 주주지분

338,731,977,981
379,812,472,681

1. 보통주자본금
1, 24
6,881,766,500
6,881,766,500

2. 주식발행초과금

36,748,103,056
36,748,103,056

3. 기타자본항목
26
41,799,115,173
37,589,774,541

4. 이익잉여금
27
253,302,993,252
298,592,828,584

II. 비지배지분

1,901,154,776
2,043,569,832

자본총계

340,633,132,757
381,856,042,513

부채 및 자본총계

790,339,658,177
871,106,170,067

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 손 익 계 산 서

제 66 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 65 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 한독과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 66 기
제 65 기

Ⅰ. 매출액
28, 39, 40
522,741,079,531
543,759,151,916

Ⅱ. 매출원가
28, 29, 39
356,393,415,376
370,045,335,693

Ⅲ. 매출총이익

166,347,664,155
173,713,816,223

Ⅳ. 판매비와 관리비
29, 30, 31, 32
153,768,832,137
145,217,630,263

Ⅴ. 영업이익

12,578,832,018
28,496,185,960

Ⅵ. 기타수익
6, 33, 39
16,560,953,446
17,204,904,987

Ⅶ. 기타비용
6, 33, 39
3,780,131,794
5,894,918,072

Ⅷ. 금융수익
6, 34, 39
2,691,792,777
11,416,779,761

Ⅸ. 금융비용
6, 34
32,342,153,240
20,722,343,496

Ⅹ. 관계기업에 대한 지분법손익
17
(29,217,164,320)
(23,184,451,026)

XI. 법인세비용차감전순이익(손실)

(33,507,871,113)
7,316,158,114

XII. 법인세비용(이익)
23
(4,567,444,921)
(3,279,674,582)

XIII. 당기순이익(손실)

(28,940,426,192)
10,595,832,696

1. 지배주주

(28,797,445,620)
10,683,543,868

2. 비지배지분

(142,980,572)
(87,711,172)

XIV. 주당이익

1. 기본주당이익(손실)

35
(2,091)
776

2. 희석주당이익(손실)

35
(2,091)
776

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 66 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 65 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 한독과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 66 기
제 65 기

Ⅰ. 당기순이익(손실)

(28,940,426,192)
10,595,832,696

Ⅱ. 기타포괄손익

(6,777,635,880)
(11,916,213,130)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :

1. 순확정급여부채의 재측정요소
22, 23
(6,638,486,607)
4,969,295,753

2. 관계기업의 이익잉여금 변동
23
(4,348,489,905)
(1,156,401,480)

3. 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
8
-
(7,024,371)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 :

1. 지분법자본변동
23
5,286,445,619
(13,651,817,834)

2. 해외사업환산손익

(929,961,656)
(1,730,303,541)

3. 현금흐름위험회피
23, 34, 38
(147,143,331)
(339,961,657)

Ⅲ. 당기총포괄손익

(35,718,062,072)
(1,320,380,434)

1. 지배주주

(35,575,081,500)
(1,232,669,262)

2. 비지배지분

(142,980,572)
(87,711,172)

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 66 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 65 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 한독과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
자본금
주식발행초과금
기타자본항목
이익잉여금
비지배지분
총 계

2022.01.01(전기초)
6,881,766,500
36,748,103,056
51,445,890,188
288,920,651,364
-
383,996,411,108

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
10,683,543,868
(87,711,172)
10,595,832,696

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
4,969,295,753
-
4,969,295,753

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
-
-
-
(7,024,371)
-
(7,024,371)

관계기업에 대한 지분법자본변동
-
-
(13,651,817,834)
-
-
(13,651,817,834)

관계기업의 이익잉여금변동
-
-
-
(1,156,401,480)
-
(1,156,401,480)

해외사업환산
-
-
(1,730,303,541)
-
-
(1,730,303,541)

현금흐름위험회피
-
-
(339,961,657)
-
-
(339,961,657)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

배당
-
-
-
(4,817,236,550)
-
(4,817,236,550)

주식기준보상거래
-
-
-
-
518,389
518,389

연결범위변동
-
-
1,865,967,385
-
2,130,762,615
3,996,730,000

2022.12.31(전기말)
6,881,766,500
36,748,103,056
37,589,774,541
298,592,828,584
2,043,569,832
381,856,042,513

2023.01.01(당기초)
6,881,766,500
36,748,103,056
37,589,774,541
298,592,828,584
2,043,569,832
381,856,042,513

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
(28,797,445,620)
(142,980,572)
(28,940,426,192)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(6,638,486,607)
-
(6,638,486,607)

관계기업에 대한 지분법자본변동
-
-
5,286,445,619
-
-
5,286,445,619

관계기업의 이익잉여금변동
-
-
-
(4,348,489,905)
-
(4,348,489,905)

해외사업환산
-
-
(929,961,656)
-
-
(929,961,656)

현금흐름위험회피
-
-
(147,143,331)
-
-
(147,143,331)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

배당
-
-
-
(5,505,413,200)
-
(5,505,413,200)

주식기준보상거래
-
-
-
-
565,516
565,516

2023.12.31(당기말)
6,881,766,500
36,748,103,056
41,799,115,173
253,302,993,252
1,901,154,776
340,633,132,757

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 66 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 65 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 한독과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 66 기
제 65 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

35,976,851,404

30,519,188,794

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
37
55,085,818,633

39,009,512,163

2. 법인세납부

(7,510,228,938)

(1,532,053,900)

3. 이자납부

(13,163,705,665)

(7,408,340,825)

4. 이자수취

1,564,870,524

449,974,506

5. 배당금수취

96,850

96,850

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름

(49,717,586,521)

(63,500,221,201)

1. 단기대여금의 증가

(4,680,000,000)

-

2. 종업원대여금의 증가

(295,000,000)

(90,000,000)

3. 임차보증금의 증가

(10,494,000)

(5,348,337)

4. 당기손익-공정가치 금융자산의 취득

(7,051,830,029)

(7,347,267,087)

5. 기타금융자산의 취득

(43,500,000,000)

(38,000,000,000)

6. 관계기업 및 공동기업투자의 취득

(12,814,019,400)

(15,755,600,013)

7. 유형자산의 취득

(19,208,259,902)

(36,204,534,965)

8. 무형자산의 취득

(6,967,982,489)

(7,534,260,146)

9. 대여금의 감소

1,400,000,000

-

10. 종업원대여금의 감소

154,200,000

314,940,000

11. 당기손익인식금융자산의 처분

18,646,769

511,668,793

12. 기타금융자산의 처분

43,000,000,000

40,000,000,000

13. 임차보증금의 반환

14,272,697

105,420,000

14. 기타보증금의 반환

-

1,000,000

15. 유형자산의 처분

219,879,833

209,787,827

16. 무형자산의 처분

3,000,000

293,972,727

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름

(6,392,188,293)

39,831,712,456

1. 단기차입금의 차입

131,200,000,000

181,650,000,000

2. 장기차입금의 차입

24,000,000,000

117,347,500,000

3. 사채의 발행

23,862,715,000

-

4. 유상증자

-

3,996,730,000

5. 정부보조금의 수령

61,372,000

59,784,000

6. 리스부채의 증가

-

91,116,598

7. 배당금지급

(5,505,413,200)

(4,817,236,550)

8. 단기차입금의 상환

(143,969,210,000)

(257,664,960,000)

9. 사채의 상환

(35,000,000,000)

-

10 정부보조금의 반환

(66,060,878)

(55,371,872)

11. 임대보증금의 상환

(170,000,000)

-

12. 리스부채의 상환

(805,591,215)

(775,849,720)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(20,132,923,410)

6,850,680,049

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

36,845,841,836

30,438,789,903

Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(157,877,562)

(443,628,116)

Ⅶ. 기말의 현금및현성자산

16,555,040,864

36,845,841,836

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 66 기 2023년 12월 31일 현재

제 65 기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 한독과 그 종속기업

1. 지배회사의 개요

주식회사 한독(이하 "지배회사")은 1958년 8월 19일에 설립되어 의약품의 제조 및 판매업과 부동산임대업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를, 충청북도 음성군에 공장을, 서울특별시 강서구 마곡동에 연구소를 두고 있으며, 지방사무실들을 설치ㆍ운영하고 있습니다.지배회사의 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 6,882백만원(발행주식수:13,763,533주)이며, 1976년 6월 30일에 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다.

2023년 12월 31일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)
비고

김영진
1,878,397
13.65
대표이사

㈜와이앤에스인터내셔날
2,435,290
17.69
특수관계자

기타
9,449,846
68.66

총계
13,763,533
100.00

1.1 종속기업 현황당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소재지
당기말 지배지분율
결산월
업종

Theravalues Corporation
일본
100.00%
12월
기능성 원료 개발 및 판매

Unins(HK) International Limited
홍콩
100.00%
3월
의약품 판매

㈜이노큐브
한국
72.97%
12월
서비스

이노헬스펀드 1호 조합(*)
한국
90.98%
12월
벤처투자조합

(*) 당
기 중 출자 설립되었으며, 종속기업에 편입되었습니다.

1.2 주요 종속기업의 요약재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
당기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

Theravalues Corporation
6,333,804
1,397,957
4,935,847
5,034,567
310,924
122,440

Unins(HK) International Limited
147,123
18,756
128,367
-
(1,155)
826

㈜이노큐브
8,302,969
1,249,089
7,053,880
168,709
(505,663)
(505,663)

이노헬스펀드 1호 조합
1,504,711
30,003
1,474,708
-
(25,292)
(25,292)

(단위: 천원)

기업명
전기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

Theravalues Corporation
6,599,557
1,786,151
4,813,406
7,881,664
1,347,481
1,022,464

Unins(HK) International Limited
146,012
18,471
127,541
-
(4,491)
4,116

㈜이노큐브
8,873,589
1,314,611
7,558,978
27,583
(345,361)
(345,361)

2. 중요한 회계정책 정보

연결회사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

중요한 회계정책 정보

연결회사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.

이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.

연결회사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석2에 공시된 중요한회계정책(2022: 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다.

2.3 회계정책2.3.1. 종속기업 및 관계기업 투자 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

(2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.3.2. 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.3.3. 금융자산
(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.3.4. 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간종료일에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

·인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)

·인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)

·해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피)

연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.

위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.

현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다.

옵션 계약이 예상거래의 위험회피를 위해 사용될 때 연결회사는 옵션의 내재가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 옵션의 내재가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 옵션의 시간가치 변동 중 위험회피대상항목과 관련된 부분(대응된 시간가치)은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식합니다.

선도계약이 예상거래의 위험을 회피하기 위해 사용되는 경우, 연결회사는 일반적으로 선도계약의 현물요소의 가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 선도계약의 현물요소 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 위험회피대상항목과 관련된 계약의 선도요소의 변동은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식합니다. 일부 경우에 연결회사는 선도 요소를 포함한 선도계약 공정가치의 전체 변동을 위험회피수단으로지정합니다. 그런 경우 전체 선도계약 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에대한 손익이 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다.

자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과같이 당기손익으로 재분류됩니다.

·위험회피대상항목으로 인해 후속적으로 재고자산 등의 비금융자산을 인식하게 되는 때에는 이연된 위험회피 관련 손익, 이연된 옵션계약의 시간가치, 이연된 선도요소 모두 관련 자산의 최초 원가에 포함합니다. 위험회피와 관련하여 이연되었던 금액은 위험회피대상항목이 매출원가 등을 통해 당기손익에 영향을 미칠 때 궁극적으로 당기손익으로 인식됩니다.

·변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융원가'로 당기손익에 계상됩니다.

위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생하여 재고자산 등의 비금융자산을 인식할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액과 위험회피 관련 이연원가는 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.

2.3.5. 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법 (재공품과 미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.3.6
.
매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.3.7
.
유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 취득원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

건물
10 ~ 60년
차량운반구
5 ~ 10년

구축물
5 ~ 20년
공기구비품
3 ~ 10년

기계장치
5 ~ 20년
금융리스자산
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.3.8
.
정
부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.3.9
.
무형자산
(1) 영업권영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 판매권 및 산업재산권연결회사는 제3자로부터 취득한 판매권(신약 관련 기술도입계약 포함) 및 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 판매권 및 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 판매권 및 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.

(3) 기타의 무형자산기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 개발비 및 소프트웨어를 포함하고 있으며, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수

판매권
5 ~ 12년

산업재산권(상표권)
3 ~ 10년

기타의 무형자산
5 ~ 20년

(4) 연구 및 개발 연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실현가능하고,- 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고,- 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고,- 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고,- 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정 적 및 기타 자원이 이용가능하며,- 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.

상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매가능시점부터 내용연수 동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다.

2.3.10. 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 10~60년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.3.
11. 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.3.
12
. 금융부채

(1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.3.
13
. 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.3.
14.
충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 성과급여충당부채, 환불부채 및 정부보조금상환부채 등을 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.성과급여충당부채는 임직원에게 경영실적에 따라 지급되는 성과급에 대하여 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 충당부채로 인식하고 있습니다. 환불부채는 과거에 판매된 제품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 또한 연결회사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분을 정부보조금상환부채로 인식하고 있습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되고 있습니다.

2.3.
15.
종업원 급여
(1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상 연결회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.

(3) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.3.
16
. 수익인식
연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 수행의무의 식별연결회사는 고객에게 의약품, 건강기능식품, 의료기기전용시약, 기능성원료 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다.

(2) 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(3) 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고
적절한 이윤을 더하는
'예상원가
이윤
가산
접근법'을
사용하였습니다. (4) 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.(5) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는
고객과 계약한 임상 대행 용역을 제공하고 있으며, 기업이 수행하여 만든자산이
기업자체에는 대체용도가 없고, 지금까지
의무수행을
완료한
부분에
대해
집행가능한
지급청구권이
기업에 있는 경우에는
기간에
걸쳐
수익을
인식하고
있습니다

2.3.
17
. 리스

(1) 리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

단기리스와 소액 기초자산 리스
연결회사는 사무기기를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자

리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

2.3.
18.
미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- K-IFRS 1001 '재무제표표시' - 부채의 유동/비유동 분류다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.- 판매후리스 거래(K-IFRS 1116 '리스')- 교환가능성 결여(K-IFRS 1021 '환율변동효과')2.3.
19.
영업부문
연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 (영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다(주석 40 참조).

2.3.20. 재무제표 승인
연결회사의 재무제표는 2024년 3월 13일에 이사회에서 승인될 예정이며, 정기주주총회에서 보고될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1: 종속기업 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부- 주석 17: 관계기업 투자 - 연결회사가 유의적인 영항력을 행사하는지 여부 - 주석 29: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 11: 재고자산평가충당금 - 순실현가능가치 측정의 주요 가정- 주석 14: 무형자산(영업권) - 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 17: 관계기업 - 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 30: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 변동성에 초점을맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다.연결회사 자금팀은 연결회사의 주요 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

연결회사는 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR 및 JPY등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산 :

USD
164,666
5,771,973

JPY
4,563
-

매출채권 :

USD
734,933
1,928,039

EUR
35,665
-

미수금 :

USD
-
27,184

매입채무 :

USD
6,934,106
6,044,439

EUR
3,678,298
717,372

JPY
389,551
108,663

미지급금 :

USD
546,555
1,068,608

EUR
615,937
-

JPY
10,678
2,383

외화단기차입금 :

USD
12,894,000
25,346,000

외화장기차입금 :

USD
25,788,000
38,019,000

파생상품자산(현금흐름위험회피) :

USD
126,382
1,637,255

파생상품부채(현금흐름위험회피) :

USD
3,500,651
4,220,529

환율의 변동은 외화환산손익을 통해 연결회사의 당기손익에 영향을 미칩니다. 보고기간종료일 현재 각 통화별 원화환율 10%변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(4,863,733)
4,863,733
(6,605,085)
6,275,085

EUR
(425,857)
425,857
(71,737)
71,737

JPY
(39,567)
39,567
(11,105)
11,105

상기 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 파생상품에 의한 헷지 효과 반영 전의 환율 변동 위험을 측정한 것입니다. 연결회사는 외화장단기차입금의 환위험을 회피하기 위하여 스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 38 참조).

(2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율 위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

차입금

177,708,670

155,364,880

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
1,777,087
(1,777,087)
1,553,649
(1,553,649)

상기 분석은 파생상품에 의한 헷지 효과 반영 전의 이자율 변동 위험을 측정한 것입니다. 연결회사는 변동금리부 외화장기차입금의 이자율 위험을 회피하기 위하여 스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 38 참조).

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금, 어음 또는 주요 신용카드로 처리됩니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산

16,555,041
36,845,842

매출채권및기타채권
167,399,057
172,465,452

상각후원가측정금융자산
3,500,000
3,000,000

파생상품금융자산
126,382
1,637,255

장기기타금융자산

4,000
4,000

장기매출채권및기타채권
4,747,186
1,219,198

당기손익-공정가치금융자산

37,118,015
46,828,256

기타포괄손익-공정가치금융자산
10,905
10,905

4.1.3 유동성 위험

현금흐름의 예측은 연결회사의 자금팀이 수행합니다. 연결회사의 자금팀은 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 유동성 위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산에 16,555백만원(전기말: 36,846백만원)을 투자하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1-5년
5년초과
합계

<당기말>

매입채무 및 기타채무
108,703,983
7,024,648
-
115,728,631

차입금
134,240,430
69,252,189
37,219,057
240,711,676

사채
51,821,640
25,242,455
-
77,064,095

기타금융부채(리스)
764,719
1,007,180
-
1,771,899

합 계
295,530,772
102,526,472
37,219,057
435,276,301

<전기말>

매입채무 및 기타채무
138,602,335
7,274,309
-
145,876,644

차입금
85,504,138
101,582,786
44,765,868
231,852,792

사채
36,618,088
50,596,500
-
87,214,588

기타금융부채(리스)
415,360
855,244
-
1,270,604

합 계
261,139,921
160,308,839
44,765,868
466,214,628

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금
224,408,670
297,042,011

차감: 현금및현금성자산
(16,555,041)
(36,845,842)

순부채
207,853,629
260,196,169

자본총계
340,633,133
381,856,043

총자본
548,486,762
642,052,212

자본조달비율
37.90%
40.53%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산

16,555,041
16,555,041
36,845,842
36,845,842

매출채권 및 기타채권

167,399,057
167,399,057
172,465,452
172,465,452

기타금융자산
3,500,000
3,500,000
3,000,000
3,000,000

장기기타금융자산
4,000
4,000
4,000
4,000

파생금융상품자산(위험회피)
126,382
126,382
1,637,255
1,637,255

장기매출채권 및 기타채권
4,747,186
4,747,186
1,219,198
1,219,198

당기손익-공정가치금융자산
37,118,015
37,118,015
46,828,256
46,828,256

기타포괄손익-공정가치지분상품
10,905
10,905
10,905
10,905

합 계

229,460,586
229,460,586
262,010,908
262,010,908

금융부채 :

매입채무 및 기타채무

108,703,983
108,703,983
138,602,335
138,602,335

단기차입금
124,638,240
124,638,240
77,469,210
77,469,210

유동성사채
49,881,013
49,881,013
34,882,963
34,882,963

장기매입채무 및 기타채무
7,024,648
7,024,648
7,274,309
7,274,309

리스부채
1,711,303
1,711,303
1,245,824
1,245,824

장기파생금융상품부채(위험회피)
3,500,651
3,500,651
4,220,529
4,220,529

장기차입금
99,770,430
99,770,430
135,045,670
135,045,670

사채
24,009,845
24,009,845
49,644,168
49,644,168

합 계

419,240,113
419,240,113
448,385,008
448,385,008

5.2 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3(*)
합 계

반복적인 공정가치 측정치

자산 :

당기손익-공정가치금융자산
5,579,650
-
5,513,384
11,093,034

자산 :

파생금융상품자산
-
126,382
-
126,382

부채 :

장기파생금융상품부채
-
3,500,651
-
3,500,651

(*) 당기와 전기 원가법으로 측정되어 수준별 공정가치 공시에서 제외된 금액은 당기말 26,024,981천원이며 전기말 18,534,481천원입니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

자산 :

당기손익-공정가치금융자산
18,378,126
-
9,915,649
28,293,775

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
10,905
10,905

자산 :

파생금융상품자산
-
1,637,255
-
1,637,255

부채 :

장기파생금융상품부채
-
4,220,529
-
4,220,529

5.3. 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

채무상품

5,513,384

3
할인된 현금흐름 등
예상 수익 성장율.등
-

파생금융상품자산

통화스왑
126,382
2
현재가치할인법
-
-

장기파생금융상품부채

통화스왑
3,500,651
2
현재가치할인법
-
-

(단위 : 천원)

구 분
전기말

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

투자전환사채
3,999,000
3
이항모형 등
할인율
3.8%~16.77%

가격변동성
54.78%

채무상품
5,916,649
3
할인된 현금흐름 등
예상 수익 성장율.등

파생금융상품자산

통화스왑
1,637,255
2
현재가치할인법
-
-

장기파생금융상품부채

통화스왑
4,220,529
2
현재가치할인법
-
-

5.4. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

수준 3으로 분류되는 투자전환사채는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다.

5.5. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 10% 변동에 따른 세전 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치 금융상품 :

투자전환사채
-
-
23,141
(18,995)

6. 범주별 금융상품

가. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유중인 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산

당기말

전기말

상각후원가 금융자산 :

현금 및 현금성자산

16,555,041
36,845,842

매출채권 및 기타채권

167,399,057
172,465,452

장기매출채권 및 기타채권
4,747,186
1,219,198

기타금융자산
3,500,000
3,000,000

장기기타금융자산
4,000
4,000

공정가치측정 금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산

37,118,015
46,828,256

기타포괄손익-공정가치 금융자산

10,905
10,905

파생상품금융자산
126,382
1,637,255

합 계

229,460,586
262,010,908

나. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유중인 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채

당기말

전기말

상각후원가 금융부채 :

매입채무 및 기타채무

108,703,983
138,602,335

단기차입금

124,638,240
77,469,210

유동성사채
49,881,013
34,882,963

장기매입채무 및 기타채무

7,024,648
7,274,309

리스부채
1,711,303
1,245,824

장기차입금
99,770,430
135,045,670

사채
24,009,845
49,644,168

공정가치측정 금융부채 :

파생금융상품부채(위험회피)(*)

3,500,651
4,220,529

합 계

419,240,113
448,385,008

(*) 변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 체결한 스왑계약을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다(주석 38 참조).

다. 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상각후원가 금융자산 :

이자수익
1,500,198
382,070

외화환산이익
286
422

외화환산손실
(18,551)
(279,219)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

당기손익인식금융자산 평가손익
(15,216,471)
(937,999)

파생상품 처분이익
49,696
-

이자수익
69,814
80,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

분배금수익
97
97

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

이자비용
(13,781,043)
(8,228,484)

외화환산이익
246,300
3,837,723

외화환산손실
(718,614)
(1,641,831)

당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

파생상품평가손익(당기손익)(*)
(592,881)
(2,114,795)

현금흐름위험회피(기타포괄손익)(*)
(198,113)
(448,498)

(*) 변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 체결한 스왑계약을 공정가치로 평가하여 인식한 금액으로 법인세효과 차감전 금액 입니다(주석 38 참조).

7. 당기손익-공정가치 금융자산

가. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행회사명
당기말
전기말

수익증권
MaC Fund, L.P.
464,707
464,707

수익증권
RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P.
5,513,384
5,916,648

보통주
BiomX Ltd.
144,196
94,500

보통주
에스씨엠생명과학㈜
639,791
2,038,144

보통주
Adicet Bio, INC.
707,827
3,290,746

전환사채(*1)
㈜엔비포스텍
-
3,999,000

수익증권
인터베스트 오픈이노베이션 사모투자합자회사
12,750,000
9,750,000

보통주
웰트㈜
3,602,047
3,000,842

보통주
Compass Therapeutics, Inc.
4,087,836
12,954,737

보통주
㈜스파크바이오파마
3,000,024
3,000,024

전환우선주
ImmPACT Bio USA Inc.
1,319,018
1,319,018

보통주(*2)
Aum Biosciences Pte. Ltd.
987,225
-

보통주(*3)
㈜닥터다이어리
484,155
-

상환전환우선주(*3)
㈜닥터다이어리
1,520,833
-

보통주
㈜미토스테라퓨틱스
499,890
499,890

보통주
비엔제이바이오파마㈜
500,000
500,000

보통주(*3)
㈜슈퍼노바바이오
297,000
-

전환우선주(*3)
㈜아이젠텍
300,002
-

상환전환우선주(*3)
제이엘바이오테라퓨틱스(주)
300,080
-

합계
37,118,015
46,828,256

(*1) 당기 중 보유중인 ㈜엔비포스텍의 전환사채를 전액 보통주로 전환하여 관계기업투자주식으로 대체하였으며, 관련 손익은 금융손익에 포함되어 있습니다.(*2) 당기 중 21년 5월에 체결된 기술이전 계약상에 따른 수행의무 이행에 대한 대가로 Aum Biosciences Pte. Ltd.의 보통주를 취득하였으며 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.(*3) 당기 중 보통주 및 우선주 등을 취득하였으며 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.

나. 보고기간 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기초

46,828,256
40,930,657

취득

8,039,055
7,347,267

처분
-
(511,669)

대체(*)

(1,538,147)
-

평가

(16,211,149)
(937,999)

기말

37,118,015
46,828,256

(*) 당기 중 관계기업인 ㈜엔비포스텍의 전환사채를 보통주로 전환하여 관계기업주식으로 대체된 금액입니다.

8. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

가. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

비유동항목

비상장주식 :

㈜한국경제신문
10,760
10,760

한국능률협회
145
145

합계
10,905
10,905

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

나. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

보유주식수
취득원가
장부가액
장부가액

㈜한국경제신문
1,937주
22,940
10,760
10,760

한국능률협회
100주
145
145
145

합 계
2,037주
23,085
10,905
10,905

다. 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기초

10,905
20,172

제각(*)

-
(9,267)

기말

10,905
10,905

(*) 제각 관련 세후 기타포괄손익누계액(7,024천원)은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.

9. 매출채권 및 기타채권

가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
139,668,825
165,297,535

대손충당금
(95,409)
(156,310)

매출채권(순액)
139,573,416
165,141,225

기타채권
27,825,642
7,324,226

소 계
167,399,058
172,465,451

장기기타채권
4,747,186
1,219,198

합 계
172,146,244
173,684,649

나. 보고기간종료일 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타채권 :

미수금
26,755,219
6,136,150

미수수익
43,216
43,876

단기대여금
815,000
1,144,200

보증금
212,207
-

소 계
27,825,642
7,324,226

장기기타채권 :

장기대여금
4,176,500
426,500

보증금
570,686
792,698

소 계
4,747,186
1,219,198

합 계
32,572,828
8,543,424

다.
보고기간종료일

현재 매출채권
및

기타채권의
연령별
장부금액은

다음과
같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
169,190,000
172,164,265

소 계
169,190,000
172,164,265

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) :

3개월 이하
2,892,447
1,326,922

3개월 초과
126,186
277,879

소 계
3,018,633
1,604,801

손상채권(*2) :

연체되지 않은 채권
-
-

3개월 이하
-
-

3개월 초과
33,020
71,893

소 계
33,020
71,893

합 계
172,241,653
173,840,959

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 대손경험이 없는 다수의 거래처들과 관련되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 33백만원(전기: 72백만원)입니다.

라. 보고기간 중 매출채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
156,310
237,865

당기손익으로 인식된 충당금의 증가
(5,520)
66,739

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액
(55,381)
(148,294)

보고기간말 금액
95,409
156,310

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 매출채권과 상계처리하고 있습니다.보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

10. 기타유동자산 및 비유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동자산 :

선급금
11,029,325
43,967,485

선급비용
1,916,083
3,418,485

부가세대급금
241,190
359,136

선급법인세
24,770
752

반품권자산
33,455
14,521

소 계
13,244,823
47,760,379

기타비유동자산 :

장기선급금
1,634,889
1,201,246

장기선급비용
2,136
30,000

반품권자산
21,660
6,557

순확정급여자산(주석 22 참조)
9,655,768
14,103,745

사용권자산(주석 16 참조)
1,678,361
1,226,122

소 계
12,992,814
16,567,670

합 계
26,237,637
64,328,049

11. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
재무상태표가액
평가전금액
평가충당금
재무상태표가액

상품
42,848,338
(4,592,315)
38,256,023
45,870,359
(996,050)
44,874,309

제품
27,699,768
(320,098)
27,379,670
24,031,006
(172,036)
23,858,970

재공품
2,709,464
-
2,709,464
2,451,470
-
2,451,470

원료
20,539,247
-
20,539,247
17,645,655
-
17,645,655

포장재료
2,024,447
-
2,024,447
1,706,628
-
1,706,628

미착품
3,555,738
-
3,555,738
1,926,028
-
1,926,028

합 계
99,377,002
(4,912,413)
94,464,589
93,631,146
(1,168,086)
92,463,060

당기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 333,630백만원(전기: 345,305백만원)입니다.

연결회사가 인식한 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 155백만원(전기: 재고자산평가손실 환입 1,546백만원)과 기타평가손실 3,589백만원(전기: 기타평가손실 환입 1,422백만원)은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

12. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타금융자산 :

상각후원가측정금융자산
3,500,000
3,000,000

파생상품금융자산(*)
126,382
1,637,255

합 계
3,626,382
4,637,255

장기기타금융자산 :

당좌개설보증금
4,000
4,000

합 계
4,000
4,000

(*)변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 체결한 스왑계약을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다(주석 38 참조).

13. 유형자산

가. 보고기간 중 유형자산의 순장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

토지
건물 및 구축물
기계장치
차량운반구 및공기구비품
금융리스자산
건설중인자산
합계

당기초순장부금액
64,978,491
103,850,255
27,436,713
15,770,404
-
8,167,545
220,203,408

취득
1,870,874
209,451
1,503,350
5,401,103
-
9,430,469
18,415,247

대체(*)
-
-
2,114,967
-
-
(2,850,793)
(735,826)

환율변동에의한증감
-
(702)
(633)
(823)
-
-
(2,158)

처분 등
-
-
(66)
(117,326)
-
(27,000)
(144,392)

감가상각비
-
(3,441,525)
(5,337,065)
(6,162,576)
-
-
(14,941,166)

당기말순장부금액
66,849,365
100,617,479
25,717,266
14,890,782
-
14,720,221
222,795,113

당기말 :

취득원가
66,849,365
149,088,174
92,934,797
51,048,802
-
14,720,221
374,641,359

감가상각누계액
-
(48,470,695)
(67,217,531)
(36,158,020)
-
-
(151,846,246)

순장부금액
66,849,365
100,617,479
25,717,266
14,890,782
-
14,720,221
222,795,113

(*) 상기 금액 중 736백만원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기

토지
건물 및 구축물
기계장치
차량운반구 및공기구비품
금융리스자산
건설중인자산
합계

전기초순장부금액
60,915,619
101,777,893
25,399,446
14,099,397
4
7,050,976
209,243,335

취득
55,118
2,722,425
2,008,766
6,351,748
-
13,539,173
24,677,230

대체(*)
4,007,754
2,693,284
5,143,105
1,370,385
-
(11,119,874)
2,094,654

환율변동에의한증감
-
(1,934)
(552)
(4,267)
-
-
(6,753)

처분 등
-
-
(15,762)
(92,920)
(4)
(1,302,730)
(1,411,416)

감가상각비
-
(3,341,413)
(5,098,290)
(5,953,939)
-
-
(14,393,642)

전기말순장부금액
64,978,491
103,850,255
27,436,713
15,770,404
-
8,167,545
220,203,408

전기말 :

취득원가
64,978,491
148,890,450
91,055,988
50,930,474
-
8,167,545
364,022,948

감가상각누계액
-
(45,016,899)
(63,619,275)
(35,160,070)
-
-
(143,796,244)

정부보조금
-
(23,296)
-
-
-
-
(23,296)

순장부금액
64,978,491
103,850,255
27,436,713
15,770,404
-
8,167,545
220,203,408

(*) 상기 금액
중
2,468백만원은 무형자산으로 대체되었으며, 4,563백만원은 임대비율 변경에 따라 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.

나. 보고기간 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
7,201,783
7,288,012

판매비와 관리비
5,767,184
5,740,450

연구개발비
1,972,199
1,365,180

합 계
14,941,166
14,393,642

다. 보고기간종료일 현재 유형자산 담보제공 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

토지, 건물 및투자부동산(본사사옥)
82,628,224
36,000,000
차입금(주석 20)
112,726,670
한국산업은행(*1)

4,800,000
임대보증금(주석 18)
4,000,000
기업은행

8,500,000
판매계약
-
지멘스㈜

1,000,000
판매계약
-
한국벡크만쿨터주식회사

6,000,000
판매계약
-
퀴아젠코리아유한회사

4,700,000
판매계약
-
한국화이자제약주식회사

토지 및 건물(공장)
54,531,633
36,000,000
차입금(주석 20)
112,726,670
한국산업은행(*1)

토지 및 건물 등(마곡)(*2)
71,994,102
72,000,000
차입금(주석 20)
112,726,670
한국산업은행(*1)

(*1) 연결회사는 한국산업은행 차입금 112,727백만원에 대하여 본사사옥, 음성공장 및 마곡토지를 담보(144,000백만원)로 제공하고 있습니다.(주석 20 및 38 참고)

(단위: 천원)

전기말

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

토지, 건물 및투자부동산(본사사옥)
82,963,906
36,000,000
차입금(주석 20)
98,149,880
한국산업은행(*1)

4,800,000
임대보증금(주석 18)
4,000,000
기업은행

8,500,000
판매계약
-
지멘스㈜

1,000,000
판매계약
-
한국벡크만쿨터주식회사

6,000,000
판매계약
-
퀴아젠코리아유한회사

4,700,000
판매계약
-
한국화이자제약주식회사

토지 및 건물(공장)
56,466,331
36,000,000
차입금(주석 20)
98,149,880
한국산업은행(*1)

토지 및 건물 등(마곡)
71,170,299
72,000,000
차입금(주석 20)
98,149,880
한국산업은행(*1)

(*1) 연결회사는 한국산업은행 차입금 98,150백만원에 대하여 본사사옥, 음성공장 및 마곡토지를 담보(144,000백만원)로 제공하고 있습니다.

14. 무형자산

가. 보고기간 중 무형자산의 순장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

구 분
영업권
판매권
산업재산권
기타의 무형자산
합계

당기초순장부금액
44,749,118
19,836,850
1,146,655
17,005,894
82,738,517

취득
-
-
50,236
6,917,747
6,967,983

대체
-
-
29,975
705,851
735,826

환율변동에의한증감
(280,450)
(683,925)
-
(343)
(964,718)

처분
-
-
(15)
(3,000)
(3,015)

무형자산상각비
-
(4,574,001)
(891,100)
(1,082,500)
(6,547,601)

당기말순장부금액
44,468,668
14,578,924
335,751
23,543,649
82,926,992

당기말 :

취득원가
49,120,925
68,671,999
9,138,822
38,042,683
164,974,429

상각 및 손상누계액
(4,652,257)
(54,093,075)
(8,802,838)
(14,499,034)
(82,047,204)

정부보조금
-
-
(233)
-
(233)

순장부금액
44,468,668
14,578,924
335,751
23,543,649
82,926,992

(단위: 천원)

전기

구 분
영업권
판매권
산업재산권
기타의 무형자산
합계

전기초순장부금액
45,282,471
25,830,991
1,967,547
8,010,627
81,091,636

취득
-
-
52,530
7,481,731
7,534,261

대체
-
-
41,352
2,426,666
2,468,018

환율변동에의한증감
(533,353)
(1,300,673)
-
(880)
(1,834,906)

처분
-
-
(333)
(144,476)
(144,809)

무형자산상각비
-
(4,693,468)
(914,441)
(767,774)
(6,375,683)

전기말순장부금액
44,749,118
19,836,850
1,146,655
17,005,894
82,738,517

전기말 :

취득원가
50,489,218
69,355,924
9,074,964
30,623,999
159,544,105

상각 및 손상누계액
(5,740,100)
(49,519,074)
(7,926,676)
(13,618,105)
(76,803,955)

정부보조금
-
-
(1,633)
-
(1,633)

순장부금액
44,749,118
19,836,850
1,146,655
17,005,894
82,738,517

나. 연결회사는 2015년 녹내장 해외특허와 관련하여 정부로부터 7백만원의 정부보조금을 수령하였으며 관련 특허권상각비와 상계처리하고 있습니다.

다. 당기 및 전기의 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
281,641
282,511

판매비와 관리비
3,906,609
3,750,632

연구개발비
2,359,351
2,342,540

합 계
6,547,601
6,375,683

라. 당기말 현재 주요 프로젝트의 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류

개별자산명

장부금액

잔여상각기간

판매권
지속형 인성장호르몬 기술이전계약(*)
9,433,173
4.5년

(*) 연결회사는 지속형 인성장호르몬의 기술이전을 위하여 2012년 (주)제넥신과 기술이전계약을 체결하였습니다.

마. 연결회사는 매 회계연도 말 또는 손상을 시사하는 징후가 발견되는 경우 회원권에 대해 손상검사를 수행하고 있습니다. 회원권의 회수가능액은 최근의 활성화된 시장에서 거래되는 시장가격에서 처분부대원가를 차감한 순공정가치와 사용가치 중 높은 금액으로 추정합니다.

바. 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위로 배분되었습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

주요 가정치
㈜태평양제약의 제약사업부분
Theravalues Corporation

매출총이익율
59.53% ~ 61.53%
45.19% ~ 45.21%

매출성장율(*1)
13.17% ~ 14.18%
9.99% ~ 43.42%

영구성장율(*2)
0%
1%

세후할인율
11.7%
9.6%

(*1) 향후 5년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출성장율이며, 산업성장률, 인구증가율 및 물가상승률에 근거하여 결정됩니다. (*2) 영구성장률은 ㈜태평양제약 제약사업부분은 0%로 가정하였으며, Theravalues Corporation는 회사가 영위하고 있는 산업의 특성을 반영하여 1%를 적용하였습니다.

영업권에 대한 손상평가 수행 결과, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

사. 당기말 현재 진행중인 개발비 자산으로 계상되어 있는 개발비 프로젝트 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 기간)

분류
단계
개발자산명
자산화한 연구개발비 금액(누계액)
개발비
잔여상각기간

임상 3상
기타
계
상각누계액
장부금액

기타무형자산
개발중
SCM-AD (중증 아토피 피부염 치료를 위한 줄기세포치료제) (*1)
-
1,000,000
1,000,000
-
1,000,000
-

케토톱 러시아(관절치료제)(*2)
604,697
-
604,697
-
604,697
-

TERA(당뇨치료제)(*3)
4,617,680
-
4,617,680
-
4,617,680
-

Reuben(고혈압치료제(*4)
7,520,632
-

7,520,632

-

7,520,632

-

SBP-101(면역항암제)(*5)
-
1,000,000
1,000,000
-
1,000,000
-

Dutasteride 0.2mg(탈모치료제)(*6)
-
301,524

301,524

-

301,524

-

소 계
12,743,009
2,301,524
15,044,533
-
15,044,533
-

개발완료
기타(*7)
-
2,222,557

2,222,557

(2,222,455)
102
-

소 계
-

2,222,557

2,222,557

(2,222,455)
102
-

합 계
12,743,009
4,524,081
17,267,090

(2,222,455)

15,044,635

(*1) 중증 아토피 피부염 치료를 위한 줄기세포치료제로써 SCM생명과학과 공동개발을 진행하고 있으며 해당 금액은 SCM생명과학에 지급한 Upfront 비용입니다.(*2) 관절치료제로써 러시아에서 3상임상 진행하고 있습니다. 현재 임상시험이 정상적으로 진행되고 있어 향후 성공가능성이 높다고 판단하고 있습니다.(*3) 당뇨치료제로써 3상임상 진행하고 있습니다. 현재 임상시험이 정상적으로 진행되고 있어 향후 성공가능성이 높다고 판단하고 있습니다.(*4) 고혈압치료제로써 3상임상 진행하고 있습니다. 현재 임상시험이 정상적으로 진행되고 있어 향후 성공가능성이 높다고 판단하고 있습니다.(*5) 면역미세환경을 조절하는 면역항암제 후보물질로써 ㈜스파크바이오파마와 공동개발을 진행하고 있으며 해당 금액은 ㈜스파크바이오파마에 지급한 Upfront 비용입니다.(*6) 탈모치료제로써 (주)한독을 포함한 5개 회사가 공동개발을 진행하고 있으며 해당 금액은 애드파마(주)에 지급한 Upfront 및 개발비입니다.(*7) 개발 완료 및 상각이 완료된 자산들입니다.

15. 투자부동산

가. 보고기간 중 투자부동산의 순장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

토지
건물
합계

당기초 순장부금액
42,698,328
5,895,706
48,594,034

감가상각비
-
(196,618)
(196,618)

당기말 순장부금액
42,698,328
5,699,088
48,397,416

당기말 :

취득원가
42,698,328
12,797,310
55,495,638

감가상각누계액
-
(7,098,222)
(7,098,222)

순장부금액
42,698,328
5,699,088
48,397,416

(단위: 천원)

구 분
전기

토지
건물
합계

전기초 순장부금액
46,706,082
6,664,162
53,370,244

대체(*)
(4,007,754)
(554,918)
(4,562,672)

감가상각비
-
(213,538)
(213,538)

전기말 순장부금액
42,698,328
5,895,706
48,594,034

전기말 :

취득원가
42,698,328
12,797,310
55,495,638

감가상각누계액
-
(6,901,604)
(6,901,604)

순장부금액
42,698,328
5,895,706
48,594,034

(*) 전기 중 임대 비율 감소에 따른 유형자산으로의 대체 금액입니다.

나. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토 지
101,108,400
101,108,400

건 물
7,891,600
7,891,600

합 계
109,000,000
109,000,000

당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가기관인 (주)미래새한감정평가법인이 2022년 11월 30일자를 기준시점으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

다. 보고기간 중 연결회사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 4,114백만원(전기: 4,009백만원)과 1,957`백만원(전기: 1,933백만원)입니다.

16. 리스

연결회사는 건물 및 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

가. 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말
전기말

건물
차량운반구
합계
건물
차량운반구
합계

취득원가
502,516
2,421,874
2,924,390
527,911
1,692,468
2,220,379

상각누계액
(311,098)
(934,931)
(1,246,029)
(69,086)
(925,171)
(994,257)

장부금액
191,418
1,486,943
1,678,361
458,825
767,297
1,226,122

나. 보고기간 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산
리스부채
사용권자산
리스부채

기초
1,226,122
1,245,824
1,426,052
1,443,277

증가
1,530,112
1,530,112
765,168
779,609

감소
(267,002)
(285,690)
(185,818)
(195,559)

감가상각
(802,879)
-
(776,053)
-

이자비용
-
40,749
-
22,986

지급
-
(805,592)
-
(780,498)

환율변동등
(7,992)
(14,100)
(3,227)
(23,994)

기말
1,678,361
1,711,303
1,226,122
1,245,821

유동성분류 :

유동성리스부채
-
733,459
-
400,151

비유동성리스부채
-
977,844
-
845,670

다. 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

단기리스와 관련된 비용
35,334
42,335

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용
39,926
50,310

리스의 총 현금 유출
805,592
775,850

합 계
880,852
868,495

17. 관계기업 및 공동기업투자가. 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황과 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
소재국가
지분율(%)
당기말
전기말

관계기업
㈜칼로스메디칼(*1)
한국
49.96
3,882,241
6,948,458

관계기업
㈜한독테바(*2)
한국
49.00
5,656,957
8,397,637

관계기업
㈜제넥신(*3)
한국
14.57
51,428,984
47,831,275

관계기업
㈜엔비포스텍(*4)
한국
34.61
3,672,951
3,363,007

관계기업
Rezolute, Inc.(*3)
미국
15.00
21,416,192
34,227,817

합 계

86,057,325
100,768,194

(*1) 소유지분율은 49.96% 이나, 의결권 있는 전환상환우선주를 포함하여 산정한 지분율은 34.85% 입니다.(*2) 소유지분율은 49% 이나, 그 중 무의결권주식을 제외한 의결권지분율은 40% 입니다.(*3) 소유지분율은 20% 미만이나, 회사의 대표이사가 피투자회사의 이사회에 참여함에 따라 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.(*4) 당기 보유하던 ㈜엔비포스텍 전환사채를 행사하였으며, 행사과정에서 평가손실 874백만원이 발생하였습니다.

나. 보고기간 중 관계기업 및 공동기업투자에 대한 지분법평가 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

기업명
기초
취득
지분법손익
지분법자본변동
지분법이익잉여금변동
기타(*2)
기말

㈜칼로스메디칼
6,948,458
-
(3,057,113)
-
(9,103)
-
3,882,242

㈜한독테바
8,397,637
-
(2,755,370)
-
14,690
-
5,656,957

㈜제넥신
47,831,275
12,814,019
(10,148,846)
6,161,886
(5,660,320)
430,969
51,428,983

㈜엔비포스텍(*1)
3,363,007
1,538,147
(1,358,591)
-
-
130,389
3,672,952

Rezolute, Inc.
34,227,817
-
(11,897,243)
712,555
-
(1,626,938)
21,416,191

합 계
100,768,194
14,352,166
(29,217,163)
6,874,441
(5,654,733)
(1,065,580)
86,057,325

(*1) ㈜엔비포스텍의 취득금액은 당기 중 전환사채가 전환되어 관계회사 주식으로 전환된 금액입니다.(*2) 기타 금액은 처분 및 손상인식, 지분율 변동으로 인한 차액 등으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

전기

기업명
기초
취득
지분법손익
지분법자본변동
지분법이익잉여금변동
기타(*)
기말

㈜칼로스메디칼
11,949,289
-
(5,006,835)
-
6,004
-
6,948,458

㈜한독테바
7,484,585
-
750,828
-
162,224
-
8,397,637

㈜제넥신
84,942,361
-
(8,870,365)
(26,763,917)
(1,673,958)
197,154
47,831,275

㈜엔비포스텍
3,701,455
-
(338,448)
-
-
-
3,363,007

Rezolute, Inc.
20,175,439
15,755,600
(9,719,631)
8,988,113
-
(971,704)
34,227,817

합 계
128,253,129
15,755,600
(23,184,451)
(17,775,804)
(1,505,730)
(774,550)
100,768,194

(*) 기타 금액은 처분 및 지분율 변동으로 인한 차액 등으로 구성되어 있습니다.

다. 주요 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
당기 요약재무정보

자산
부채
수익
계속영업 손익
기타포괄 손익
총포괄손익

㈜칼로스메디칼
1,235,676
25,804,818
-
(5,860,918)
(18,221)
(5,879,139)

㈜한독테바
27,802,857
16,190,811
29,240,273
(5,553,172)
(339,338)
(5,892,510)

㈜제넥신
376,586,600
79,682,984
4,426,627
(66,860,297)
(11,811,087)
(78,671,384)

㈜엔비포스텍
3,528,227
872,501
-
(3,585,684)
-
(3,585,684)

Rezolute, Inc.
145,699,792
12,165,489
-
(73,729,557)
3,805,445
(69,924,112)

(단위: 천원)

기업명
전기 요약재무정보

자산
부채
수익
계속영업 손익
기타포괄 손익
총포괄손익

㈜칼로스메디칼
2,396,067
21,224,618
-
(10,021,649)
12,017
(10,009,632)

㈜한독테바
33,119,103
15,983,864
30,638,311
1,447,544
(44,652)
1,402,892

㈜제넥신
390,415,986
108,013,330
16,139,032
(55,689,108)
(190,358,151)
(246,047,259)

㈜엔비포스텍
3,568,818
5,338,157
3,590,043
(104,764)
-
(104,764)

Rezolute, Inc.
197,682,493
3,672,635
-
(55,624,907)
4,535,037
(51,089,870)

라. 보고기간 중 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

기업명
당기말 순자산(a)
지분율(b)
순자산지분금액(a×b)
영업권
기타(*3)
장부금액

㈜칼로스메디칼(*2)
(26,326,667)
49.96%
(13,152,855)
17,035,096
-
3,882,241

㈜한독테바
11,612,046
49.00%
5,689,903
-
(32,946)
5,656,957

㈜제넥신(*1,*2,*4)
289,678,389
14.59%
42,271,145
9,800,416
(642,580)
51,428,984

㈜엔비포스텍(*1,*2)
8,419,967
34.61%
2,913,835
759,116
-
3,672,951

Rezolute, Inc.(*1,*2)
125,486,726
15.00%
18,819,293
2,596,899
-
21,416,192

(*1) 상기 순자산에는 공정가치 평가액(영업권 제외) 등이 포함되어 있습니다.(*2) 상기 순자산에는 자본으로 계상되는 주식기준보상이 제외되어 있습니다.(*3) 내부거래 금액이 포함되어 있습니다.(*4) 보통주지분율은 14.57%이나, 자기주식을 고려한 유효지분율은 14.59%입니다.

(단위: 천원)

전기

기업명
전기말 순자산(a)
지분율(b)
순자산지분금액(a×b)
영업권
기타(*3)
장부금액

㈜칼로스메디칼(*2)
(20,189,348)
49.96%
(10,086,638)
17,035,096
-
6,948,458

㈜한독테바
17,135,239
49.00%
8,396,267
-
1,370
8,397,637

㈜제넥신(*1,*2)
257,537,750
15.04%
38,725,604
10,098,896
(993,225)
47,831,275

㈜엔비포스텍(*1,*2)
4,866,583
34.99%
1,702,907
1,660,100
-
3,363,007

Rezolute, Inc.(*1,*2)
195,097,230
16.14%
31,481,529
2,746,288
-
34,227,817

(*1) 상기 순자산에는 공정가치 평가액(영업권 제외) 등이 포함되어 있습니다.(*2) 상기 순자산에는 자본으로 계상되는 주식기준보상이 제외되어 있습니다.(*3) 내부거래 금액이 포함되어 있습니다.

마. 보고기간종료일 현재 시장성 있는 관계기업투자 및 공동기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
당기말
전기말

시장가치
장부가액
시장가치
장부가액

㈜제넥신
59,880,487
51,428,984
70,705,018
47,831,275

Rezolute, Inc.
7,509,162
21,416,191
15,589,333
34,227,817

바. 손상차손

당기중 연결회사의 관계기업투자에 대한 손상징후를 검토하여 회수가능액에 대한 평가(추정)를 수행하였습니다. 당기말 현재 손상검사 수행결과 회수가능액이 장부금액을 초과하여 인식할 손상차손을 없습니다.
연결회사는 회수가능액을 사용가치로 평가하였으며, 회수가능액의 추정에 사용된 주된 가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내/외부의 정보에 기초하고 있습니다.

회사명
매출성장률
영구성장률
할인율

㈜한독테바
3.2~34.4%
1%
9.6%

Rezolute, Inc.
18.6~173.9%
-5%
12.8%

18. 매입채무 및 기타채무

가. 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
81,904,512
108,701,556

기타채무
26,799,470
29,900,778

소 계
108,703,982
138,602,334

장기기타채무
7,024,648
7,274,309

합 계
115,728,630
145,876,643

나. 보고기간종료일 현재 기타채무의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타채무 :

미지급금
23,927,301
25,730,498

미지급비용
2,831,925
4,130,036

예수보증금
40,244
40,244

합 계
26,799,470
29,900,778

장기기타채무 :

임대보증금
6,878,750
7,068,750

예수보증금
25,870
25,870

장기미지급비용
120,028
179,689

합 계
7,024,648
7,274,309

19. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동부채 :

부가세예수금
2,951,717
3,401,772

선수금
2,306,466
540,984

예수금
855,418
744,474

소 계
6,113,601
4,687,230

기타비유동부채 :

장기선수금
150,737
-

합 계
6,264,338
4,687,230

20. 차입금 및 기타금융부채 가. 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동부채 :

단기차입금
124,638,240
77,469,210

기타금융부채
733,459
400,151

유동성사채
50,000,000
35,000,000

차감:사채할인발행차금
(118,987)
(117,037)

소 계
175,252,712
112,752,324

비유동부채 :

장기차입금
99,770,430
135,045,670

장기기타금융부채
4,478,495
5,066,202

사채
24,500,000
50,000,000

차감:사채할인발행차금
(490,155)
(355,832)

소 계
128,258,770
189,756,040

합 계
303,511,482
302,508,364

나. 보고기간 중 차입금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기 초
212,514,880
172,874,840

차 입
155,200,000
298,997,500

상 환
(143,969,210)
(257,664,960)

환 산
663,000
(1,692,500)

기 말
224,408,670
212,514,880

다. 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 상세 현황은 다음과 같습니다.

(1)
단기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
당기말 현재이자율
금액

당기말
전기말

은행차입금
한국산업은행(*1,*2)
1Y 산금채+0.43%
9,700,000
12,150,000

1Y 산금채+0.51%
1,999,960
1,999,960

1Y 산금채+1.04%
7,044,280
5,973,250

1Y 산금채+0.77%
55,000,000
-

3M CD+0.77%
-
30,000,000

신한은행(*2)
3Y 금융채+1.15%
2,000,000
2,000,000

우리은행(*2)
3M CD+1.98%
6,000,000
-

국민은행(*2)
3M MOR+2.07%
30,000,000
-

SH수협은행(*2,*3)
SOFR 3M+1.44%
6,447,000
-

SOFR 3M+1.5%
6,447,000
-

KEB하나은행(*3)
3M libor+2.604%
-
25,346,000

합 계
124,638,240
77,469,210

(*1) 차입금에 대하여 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 13 및 38 참조).(*2) 전기 장기차입금에서 당기에 유동성 대체 되었습니다.(*3) 변동금리부 외화차입금으로서 연결회사는 동 사채의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 하나은행 및 수협은행과 USD 30백만의 통화스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 38 참조).

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
당기말 현재이자율
최종만기일
금액
상환방법

당기말
전기말

은행차입금
한국산업은행(*1,*2)
1Y 산금채+0.51%
2025.10.27
811,480
1,622,964
분할상환

1Y 산금채+0.51%
2025.10.27
1,188,480
2,376,956
분할상환

1Y 산금채+1.04%
2030.01.20
14,482,650
17,241,250
분할상환

1Y 산금채+1.04%
2030.01.20
3,749,970
4,464,250
분할상환

1Y 산금채+1.04%
2030.01.20
11,249,910
13,392,750
분할상환

1Y 산금채+1.04%
2030.01.20
7,499,940
8,928,500
분할상환

SH수협은행(*3,*4)
SOFR 3M +1.44%
2024.05.26
-
6,336,500
만기일시상환

SOFR 3M +1.5%
2024.07.12
-
6,336,500
만기일시상환

우리은행(*4)
3M CD+1.98%
2024.10.05
-
6,000,000
만기일시상환

국민은행(*4)
3M MOR+2.07%
2024.10.07
-
30,000,000
만기일시상환

신한은행(*2)
3Y 금융채+1.15%
2025.09.23
11,000,000
13,000,000
분할상환

KEB하나은행(*3)
5.60%
2025.10.31
25,788,000
25,346,000
만기일시상환

5.57%
2026.06.26
24,000,000
-
만기일시상환

합 계
99,770,430
135,045,670

(*1) 차입금에 대하여 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 13 및 38 참조).(*2) 차입금 중 일부가 단기차입금으로 유동성 대체 되었습니다. (*3) 변동금리부 외화차입금으로서 회사는 동 사채의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 하나은행 및 수협은행과 USD 30백만의 통화스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 38 참조).(*4) 전기 장기차입금에서 당기에 단기차입금으로 유동성 대체 되었습니다.

(3) 사채

(단위: 천원)

구 분
만기일
이자율
당기말
전기말

제36회 무기명식 이권부 무보증사채
2023.06.25
2.083%
-
20,000,000

제37회 무기명식 이권부 무보증사채
2023.07.23
1.927%
-
15,000,000

제38회 무기명식 이권부 무보증사채
2024.06.28
2.386%
50,000,000
50,000,000

제39회 무기명식 이권부 무보증사채
2025.06.26
5.040%
14,000,000
-

제40회 무기명식 이권부 무보증사채
2025.07.20
4.,948%
10,500,000
-

소 계
74,500,000
85,000,000

사채할인발행차금
(609,142)
(472,869)

합 계
73,890,858
84,527,131

유동성사채
49,881,013
34,882,963

비유동성사채
24,009,845
49,644,168

라. 보고기간종료일 현재 기타금융부채 및 장기기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타금융부채 :

파생금융상품부채(*)
-
-

리스부채
733,459
400,151

소 계
733,459
400,151

장기기타금융부채 :

파생금융상품부채(*)
3,500,651
4,220,529

리스부채
977,844
845,673

소 계
4,478,495
5,066,202

합 계
5,211,954
5,466,353

(*) 변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 체결한 스왑계약을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다(주석 38 참조).

21. 기타충당부채

보고기간 중 연결회사의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

성과급여충당부채
환불부채
정부보조금상환부채
합계

기초
5,087,027
4,070,358
1,919,481
11,076,866

손익계산서 증감 :

추가 충당금전입
5,081,068
1,753,060
61,372
6,895,500

기중 사용액
(4,774,860)
(657,164)
(66,061)
(5,498,085)

기말
5,393,235
5,166,254
1,914,792
12,474,281

분류 :

유동항목
5,393,235
3,795,136
1,914,792
11,103,163

비유동항목
-
1,371,118
-
1,371,118

(단위: 천원)

구 분
전기

성과급여충당부채
환불부채
정부보조금상환부채
합계

기초
4,990,739
8,807,790
1,915,069
15,713,598

손익계산서 증감 :

추가 충당금전입
4,747,933
1,367,564
59,784
6,175,281

기중 사용액
(4,651,645)
(6,104,996)
(55,372)
(10,812,013)

기말
5,087,027
4,070,358
1,919,481
11,076,866

분류 :

유동항목
5,087,027
2,804,470
1,919,481
9,810,978

비유동항목
-
1,265,888
-
1,265,888

22. 종업원급여부채 22.1. 확정급여제도

가. 보고기간종료일 현재 종업원급여부채 및 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

순확정급여자산
(9,655,768)
(14,103,745)

순확정급여부채
53,878
13,477

기타장기종업원급여부채
2,920,015
2,293,059

합 계
(6,681,875)
(11,797,209)

나. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
53,878
13,477

사외적립자산의 공정가치
-
-

재무제표상 순확정급여부채
53,878
13,477

다. 보고기간종료일 현재 순확정급여자산 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
84,266,385
70,758,826

사외적립자산의 공정가치(*)
(93,922,153)
(84,862,571)

재무제표상 순확정급여자산
(9,655,768)
(14,103,745)

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 34백만원(전기말: 44백만원)이 가산된 금액입니다.

라. 보고기간 중 확정급여채무 및 자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
70,772,303
72,062,601

당기근무원가
6,456,227
6,863,568

이자비용
3,328,198
1,751,966

제도개정으로 인한 효과
-
1,469,779

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
7,300,331
(8,110,602)

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
1,552,666
1,354,205

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급
(5,089,462)
(4,619,214)

보고기간종료일 금액
84,320,263
70,772,303

마. 보고기간 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
84,862,571
71,071,738

이자수익
3,938,642
1,610,431

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)
220,375
(200,598)

기여금:

- 사용자 부담금
10,000,000
17,000,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급
(5,099,435)
(4,619,000)

보고기간말 금액
93,922,153
84,862,571

바. 보고기간 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세차감전보험수리적손익
(8,632,622)
6,555,799

법인세효과
1,994,135
(1,586,503)

법인세차감후보험수리적손익
(6,638,487)
4,969,296

사. 사외적립자산은 전액 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

아. 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
4.10%
5.30%

임금상승율
4.90%
4.38%

자. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.00%
5.0% 감소
6.0% 증가

임금상승률
1.00%

6.0% 증가

5.0% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

차. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 8,689백만원입니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~9년미만
합계

급여지급액
8,866,525
12,692,200
30,844,258
52,632,416
105,035,399

확정급여채무의 가중평균만기는 5.52년입니다.

22.2. 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 434백만원 (전기: 285백만원) 이며, 이와 별도로 당기에 정년퇴직자 퇴직금 미납금 등을 271백만원 추가지급하였습니다.

23. 법인세비용 및 이연법인세

가. 보고기간 중 발생한 법인세비용 상세내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기법인세 :

당기손익에 대한 당기법인세
2,927,974
2,389,217

전기법인세의 조정사항
(1,336)
(12,698)

총당기법인세
2,926,638
2,376,519

이연법인세 :

일시적차이의 증감
(9,257,436)
(7,939,004)

미래세율변경으로 인한 효과
-
(714,782)

총이연법인세
(9,257,436)
(8,653,786)

자본에 직접 가감하는 법인세
1,763,353
2,997,592

법인세비용(이익)
(4,567,445)
(3,279,675)

나. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
(33,507,871)
7,316,158

적용세율에 따른 법인세비용(*)
(7,740,318)
1,770,510

조정사항:

세무상 과세되지 않는 수익
(11,946,556)
(4,646,615)

세무상 차감되지 않는 비용
16,470,317
5,772,344

세액공제
(874,696)
(624,070)

기타
(476,192)
(5,551,844)

법인세수익

(4,567,445)

(3,279,675)

(*)보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.

다. 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

순확정급여부채의 재측정요소
(8,632,623)
1,994,136
(6,638,487)
6,555,799
(1,586,503)
4,969,296

기타포괄손익-금융자산
-
-
-
(9,267)
2,243
(7,024)

지분법이익잉여금변동
(5,654,733)
1,306,243
(4,348,490)
(1,505,731)
349,329
(1,156,402)

지분법자본변동
6,874,442
(1,587,996)
5,286,446
(17,775,804)
4,123,987
(13,651,817)

현금흐름위험회피
(198,113)
50,970
(147,143)
(448,498)
108,536
(339,962)

합 계
(7,611,027)
1,763,353
(5,847,674)
(13,183,501)
2,997,592
(10,185,909)

라. 보고기간 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기초
손익계산서
자본
당기말

이연법인세부채 :

재평가손익
(18,126,904)
78,134
-
(18,048,770)

퇴직급여채무
(661,960)
661,960
-
-

관계기업투자주식평가손익
(5,640,523)
3,143,329
(281,753)
(2,778,947)

압축기장충당금
(28,970)
124
-
(28,846)

파생상품자산
(379,843)
379,843
-
-

반품권자산
(4,890)
(7,841)
-
(12,731)

미수수익
(6,072)
(1,136)
-
(7,208)

기타
(1,814,042)
718,499
-
(1,095,543)

소계
(26,663,204)
4,972,912
(281,753)
(21,972,045)

이연법인세자산 :

미지급비용 등
2,386,661
(654,174)
-
1,732,487

성과급여충당부채
1,180,190
65,647
-
1,245,837

퇴직급여채무
-
(958,122)
1,994,136
1,036,014

장기종업원급여부채
531,990
142,533
-
674,523

국고보조금상환부채
303,575
(8,096)
-
295,479

파생상품부채
979,163
(250,677)
50,970
779,456

환불부채
944,323
249,082
-
1,193,405

재고자산평가손실
270,996
863,771
-
1,134,767

감가상각비 등
1,104,433
(62,498)
-
1,041,935

리스부채
4,302
2,582
-
6,884

무형자산손상차손
29,232
(126)
-
29,106

기타포괄손익인식금융자산평가손익
2,826
(13)
-
2,813

당기손익인식금융자산평가손익
1,008,677
3,171,739
-
4,180,416

미실현손익
56,144
(6,504)
-
49,640

미지급기부금
10,440
28,715
-
39,155

단기대여금
3,556
(16)
-
3,540

즉시상각의제
28,846
(1,114)
-
27,732

주식매수선택권
100,946
(61,558)
-
39,388

소계
8,946,300
2,521,171
2,045,106
13,512,577

순액
(17,716,904)
7,494,083
1,763,353
(8,459,468)

(단위: 천원)

구분
전기초
손익계산서
자본
전기말

이연법인세부채 :

재평가손익
(18,908,236)
781,332
-
(18,126,904)

퇴직급여채무
-
(661,960)
-
(661,960)

관계기업투자주식평가손익
(16,074,733)
5,960,894
4,473,316
(5,640,523)

압축기장충당금
(30,219)
1,249
-
(28,970)

파생상품부채
4,834
(4,834)
-
-

파생상품자산
-
(381,625)
1,782
(379,843)

반품권자산
(50,650)
45,760
-
(4,890)

미수수익
(7,691)
1,619
-
(6,072)

기타
(2,770,346)
956,304
-
(1,814,042)

소계
(37,837,041)
6,698,739
4,475,098
(26,663,204)

미지급비용 등
2,194,620
192,041
-
2,386,661

성과급여충당부채
1,207,759
(27,569)
-
1,180,190

퇴직급여채무
1,409,280
177,223
(1,586,503)
-

장기종업원급여부채
573,447
(41,457)
-
531,990

국고보조금상환부채
338,482
(34,907)
-
303,575

파생상품부채
-
872,409
106,754
979,163

환불부채
2,131,485
(1,187,162)
-
944,323

재고자산평가손실
1,000,924
(729,928)
-
270,996

감가상각비 등
1,153,352
(48,919)
-
1,104,433

리스부채
3,426
876
-
4,302

무형자산손상차손
30,492
(1,260)
-
29,232

기타포괄손익인식금융자산평가손익
261,424
(260,841)
2,243
2,826

당기손익인식금융자산평가손익
842,823
165,854
-
1,008,677

미실현손익
10,500
45,644
-
56,144

미지급기부금
4,188
6,252
-
10,440

대손금
8,123
(8,123)
-
-

단기대여금
3,709
(153)
-
3,556

즉시상각의제
31,127
(2,281)
-
28,846

주식매수선택권
261,190
(160,244)
-
100,946

소계
11,466,351
(1,042,545)
(1,477,506)
8,946,300

순액
(26,370,690)
5,656,194
2,997,592
(8,247,204)

마. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. 이중 종속기업 및 관계기업 투자관련 이연법인세자산에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 항목에 대해서는 이연법인세 자산을 미인식하고 있으며, 해당 당기말 및 전기말 현재 유보금액은 각각 89,623백만원 및 69,541백만원입니다.24. 자본금 지배회사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식수는 13,763,533주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

25. 주식기준보상

가. 지배회사는 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.

결제방식
현금결제형

약정유형
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)

부여일
2015. 2. 12
2015. 8. 19
2015. 12. 8
2016. 2. 4
2016. 5. 19
2016. 11. 3
2017. 5. 16

잔여수량
3,200주
1,000주
19,000주
3,000주
32,450주
1,500주
10,950주

정산방법
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제

부여시 행사가격
20,350원
32,300원
28,800원
35,800원
38,400원
25,150원
23,800원

행사가능기간
2020. 2. 12 ~ 2025. 2. 11
2020. 8. 19 ~ 2025. 8. 18
2020. 12. 8 ~ 2025. 12. 7
2021. 2. 4 ~ 2026. 2. 3
2021. 5. 19 ~ 2026. 5. 18
2021. 11. 3 ~ 2026. 11. 2
2022. 5. 16 ~ 2027. 5. 15

결제방식
현금결제형

약정유형
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)

부여일
2017. 8. 30
2017. 12. 14
2018. 02. 08
2018. 03. 22
2018. 7. 19
2018. 9. 3
2018. 11. 6

잔여수량
1,500주
550주
1,500주
4,400주
3,500주
300주
1,250주

정산방법
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제

부여시 행사가격
24,050원
27,750원
35,550원
40,000원
27,600원
28,650원
25,750원

행사가능기간
2022. 8. 30 ~ 2027. 8. 29
2022. 12. 14 ~2027. 12. 13
2023. 2. 8 ~2028. 2. 7
2023. 3. 22 ~2028. 3. 21
2023. 7. 19 ~ 2028. 7. 18
2023. 9. 3 ~ 2028. 9. 2
2023. 11. 6 ~ 2028. 11. 5

결제방식
현금결제형

약정유형
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)

부여일
2018. 12. 10
2019. 2. 12
2019. 3. 15
2019. 3. 28
2019. 7. 11
2019.10. 31
2019. 12. 10

잔여수량
500주
3,050주
400주
300주
5,550주
2,800주
3,500주

정산방법
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제

부여시 행사가격
28,150원
27,900원
33,000원
30,700원
26,150원
21,900원
21,900원

행사가능기간
2023. 12. 10 ~ 2028. 12. 09
2024. 2. 12 ~ 2029. 2. 11
2024. 3. 15 ~ 2029. 3. 14
2024. 3. 28 ~ 2029. 3. 27
2024. 7. 11 ~2029. 7. 10
2024. 10. 31 ~2029. 10. 30
2024. 12. 10 ~2029. 12. 09

결제방식
현금결제형

약정유형
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)

부여일
2020. 3. 3
2020. 5. 14
2020. 6. 23
2020. 8. 31
2020. 11. 11
2021. 2. 10
2021. 3. 17

잔여수량
2,500주
5,500주
700주
3,000주
9,300주
3,900주
1,500주

정산방법
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제

부여시 행사가격
22,900원
24,100원
28,900원
38,550원
32,550원
30,800원
28,400원

행사가능기간
2025. 3. 3 ~2030. 3. 2
2025. 5. 14 ~2030. 5. 13
2025. 6. 23 ~2030. 6. 22
2025. 8. 31 ~2030. 8. 30
2025. 11. 11 ~2030. 11. 10
2026. 2. 10 ~2031. 2. 9
2026. 3. 17 ~2031. 3. 16

결제방식
현금결제형

약정유형
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)

부여일
2021. 6. 22
2021. 10. 29
2021. 12. 16
2022. 2. 9
2022. 3. 16
2022. 3. 24
2022. 5. 11

잔여수량
2,400주
3,500주
3,900주
1,800주
9,000주
3,500주
1,350주

정산방법
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제

부여시 행사가격
28,400원
24,700원
23,000원
21,550원
20,950원
21,800원
21,900원

행사가능기간
2026. 6. 22 ~2031. 6. 21
2026. 10. 29 ~2031. 10. 28
2026. 12. 16 ~2031. 12. 15
2027. 2. 9 ~2032. 2. 8
2027. 3. 16 ~2032. 3. 15
2027. 3. 24 ~2032. 3. 23
2027. 5. 11 ~2032. 5. 10

결제방식
현금결제형

약정유형
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)

부여일
2022. 7. 11
2022. 10. 18
2022. 12. 8
2023. 2. 9
2023. 3. 9
2023. 3. 24
2023. 7. 21

잔여수량
3,900주
2,950주
2,400주
4,000주
1,200주
5,900주
7,550주

정산방법
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제

부여시 행사가격
18,050원
15,300원
16,350원
17,200원
16,650원
15,600원
14,000원

행사가능기간
2027. 7. 11 ~2032. 7. 10
2027. 10. 18 ~2032. 10. 17
2027. 12. 8 ~2032. 12. 7
2028. 2. 9 ~2033. 2. 8
2028. 3. 9 ~2033. 3. 8
2028. 3. 24 ~2033. 3. 23
2028. 7. 21 ~2033. 7. 20

결제방식
현금결제형

약정유형
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)

부여일
2023. 10. 26
2023. 12. 12

잔여수량
4,200주
3,900주

정산방법
차액현금결제
차액현금결제

부여시 행사가격
12,300원
12,850원

행사가능기간
2028. 10. 26 ~2033. 10. 25
2028. 12. 12 ~2033. 12. 11

지배회사는 주식선택권 행사시 정산하는 방법을 차액현금결제로 정함에 따라 공정가치를 보고기간 종료일마다 재산정하고, 관련 손익 및 부채를 인식하고 있습니다.

나. 당기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분
주식선택권 수량(단위: 주)
가중평균행사가격(단위: 원)

기초 잔여주
226,450
25,718

부여
26,750
14,516

취소
65,150
18,131

기말 잔여주
188,050
26,753

다. 지배회사는 부여된 주식선택권의 보상원가는 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분
2015. 2. 12
2015. 8. 19
2015. 12. 8
2016. 2. 4
2016. 5. 19
2016. 11. 3
2017. 5. 16

보고기간 말의 공정가치
339원
25원
95원
39원
43원
603원
1,017원

평가 기준일의 주가
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원

행사가격
20,350원
32,300원
28,800원
35,800원
38,400원
25,150원
23,800원

기대주가변동성(*1)
36.24%
24.86%
27.47%
29.15%
28.93%
30.55%
29.51%

기대배당수익률
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%

무위험수익률
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%

구 분
2017. 8. 30
2017. 12. 14
2018. 02. 08
2018. 03. 22
2018. 7. 19
2018. 9. 3
2018. 11. 6

보고기간 말의 공정가치
1,038원
848원
418원
310원
995원
976원
1,280원

평가 기준일의 주가
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원

행사가격
24,050원
27,750원
35,550원
40,000원
27,600원
28,650원
25,750원

기대주가변동성(*1)
30.06%
29.60%
30.05%
29.76%
29.46%
28.82%
28.81%

기대배당수익률
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%

무위험수익률
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%

구 분
2018. 12. 10
2019. 2. 12
2019. 3. 15
2019. 3. 28
2019. 7. 11
2019.10. 31
2019. 12. 10

보고기간 말의 공정가치
1,048원
1,059원
711원
856원
1,378원
2,402원
2,730원

평가 기준일의 주가
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원

행사가격
28,150원
27,900원
33,000원
30,700원
26,150원
21,900원
21,900원

기대주가변동성(*1)
28.62%
28.65%
29.89%
31.03%
31.16%
35.64%
39.72%

기대배당수익률
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%

무위험수익률
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%

구 분
2020. 3. 3
2020. 5. 14
2020. 6. 23
2020. 8. 31
2020. 11. 11
2021. 2. 10
2021. 3. 17

보고기간 말의 공정가치
2,842원
3,114원
2,556원
1,765원
2,318원
2,702원
2,973원

평가 기준일의 주가
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원

행사가격
22,900원
24,100원
28,900원
38,550원
32,550원
30,800원
28,400원

기대주가변동성(*1)
39.45%
38.91%
39.29%
39.75%
40.35%
40.65%
41.70%

기대배당수익률
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%

무위험수익률
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%

구 분
2021. 6. 22
2021. 10. 29
2021. 12. 16
2022. 2. 9
2022. 3. 16
2022. 3. 24
2022. 5. 11

보고기간 말의 공정가치
3,108원
3,883원
4,166원
4,464원
4,611원
4,502원
4,565원

평가 기준일의 주가
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원

행사가격
28,400원
24,700원
23,000원
21,550원
20,950원
21,800원
21,900원

기대주가변동성(*1)
41.98%
42.39%
43.40%
44.34%
45.92%
45.92%
45.87%

기대배당수익률
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%

무위험수익률
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%

구 분
2022. 7. 11
2022. 10. 18
2022. 12. 8
2023. 2. 9
2023. 3. 9
2023. 3. 24
2023. 7. 21

보고기간 말의 공정가치
5,524원
6,065원
5,861원
5,743원
5,839원
6,032원
6,352원

평가 기준일의 주가
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원

행사가격
18,050원
15,300원
16,350원
17,200원
16,650원
15,600원
14,000원

기대주가변동성(*1)
45.62%
45.39%
45.12%
44.86%
44.66%
45.18%
45.13%

기대배당수익률
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%

무위험수익률
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%

구 분
2023. 10. 26
2023. 12. 12

보고기간 말의 공정가치
6,782원
6,656원

평가 기준일의 주가
14,300원
14,300원

행사가격
12,300원
12,850원

기대주가변동성(*1)
45.13%
44.81%

기대배당수익률(*2)
2.01%
2.01%

무위험수익률
3.156%
3.156%

(*1) 주가변동성은 최초 부여시에는 지난 7.5년간, 이후에는 결산일과 각 주식선택권의 행사종료일을 반영하여 산정된 기간 동안의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. (*2) 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향은 경영진의 최선의 추정치를 기초로 하여 기대만기 산정시 고려하였습니다.

지배회사의 비용으로 인식한 주식기준보상(환입)은 당기 (-)265백만원(전기: (-)644백만원)이며, 전액 현금결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다(주석 30 참조).

라. 종속기업인 ㈜이노큐브가 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같으며 비지배지분에 포함되어 있습니다.

결제방식
주식결제형

약정유형
주식선택권부여 (임직원)

부여일
2022. 2. 22

부여수량
2,000주

부여방법
보통주 신주발행 (또는 자기주식, 차액보상)

행사가격
10,000원

행사가능기간
2024. 2. 22 ~ 2027. 2. 21

종속기업은 부여된 주식선택권의 보상원가를 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분
2022. 2. 22

당기 중 부여된 주식선택권의 공정가치(*1)
566원

부여일의 현재 주가
4,348원

행사가격
10,000원

기대주가변동성(*2)
38.65%

기대배당수익률
-

무위험수익률
1.99%

(*1) 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향은 경영진의 최선의 추정치를 기초로 하여 기대만기 산정시 고려하였습니다. (*2) 주가변동성은 지난 2년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

26. 기타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본잉여금
1,242,972
1,242,972

재평가적립금
39,363,132
39,363,132

관계기업에 대한 지분법자본변동
2,498,834
(2,787,612)

자기주식처분이익
1,792,288
1,792,288

현금흐름위험회피
30,193
177,336

해외사업환산손익
(3,128,304)
(2,198,342)

합 계
41,799,115
37,589,774

27. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 용
당기말
전기말

법정적립금
이익준비금(*1)
3,440,883
3,440,883

임의적립금
재무구조개선적립금(*2)
240,500
240,500

사업확장적립금
6,000,000
6,000,000

시설적립금
31,000,000
31,000,000

기타임의적립금
25,994,000
25,994,000

지분법이익잉여금변동
지분법이익잉여금변동
(1,124,204)
3,224,287

미처분이익잉여금

187,751,814
228,693,159

합 계
253,302,993
298,592,829

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다.동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 연결회사는 재무구조개선적립금을 잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다.

28. 매출액 및 매출원가

가. 보고기간 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품매출액
223,460,214
235,922,513

상품매출액
265,596,844
273,963,276

기타매출액
29,518,259
29,884,725

임대매출액
4,165,763
3,988,638

합 계
522,741,080
543,759,152

수익인식 시기 :

한 시점에 이행
518,451,547
539,575,510

기간에 걸쳐 이행
4,289,533
4,183,642

합 계
522,741,080
543,759,152

나. 보고기간 중 발생한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품매출원가
113,537,037
115,894,727

상품매출원가
220,092,817
229,410,724

기타매출원가
20,806,124
22,806,651

임대매출원가
1,957,437
1,933,234

합 계
356,393,415
370,045,336

29. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 발생한 매출원가와 판매비와 관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

완제품 및 재공품의 변동
(149,639,419)
(151,461,512)

상품의 변동
(44,317,970)
(20,033,663)

원재료 및 소모품의 사용
226,037,784
233,654,445

상품의 매입
264,410,786
249,444,387

종업원 급여(주석 30)
87,728,864
87,190,479

감가상각 및 무형자산상각
22,483,899
21,756,968

운반비
4,359,465
4,084,290

광고선전비
14,075,906
11,612,991

여비교통비
4,948,378
4,864,270

지급수수료
30,817,194
32,471,124

교육훈련비
1,105,345
1,168,481

학술비
8,821,112
7,891,564

연구개발비
4,414,659
3,249,911

수도광열비
5,014,099
4,275,158

수선비
3,959,310
3,482,639

외주가공비
8,929,404
6,369,463

품질관리비
2,146,024
1,983,658

대손상각비(환입)
(5,520)
65,104

기타비용
14,872,928
13,193,209

합 계(*)
510,162,248

515,262,966

(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

30. 종업원급여 보고기간 중 종업원급여 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
59,846,055
57,930,597

상여와수당 등
13,339,578
14,441,530

퇴직연금급여 - 확정급여제도(주석 22)
5,845,782
8,474,881

퇴직연금급여 - 확정기여제도
705,708
284,578

장기종업원급여
953,021
161,574

복리후생비
7,302,755
6,540,984

주식보상비용(환입)
(264,035)
(643,666)

합 계
87,728,864
87,190,478

31. 판매비와 관리비

보고기간 중 판매비와 관리비 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
49,294,275
47,535,103

퇴직급여
4,356,187
5,692,132

운반비
4,250,074
3,835,848

광고선전비
14,075,905
11,612,991

지급수수료
20,574,409
20,874,028

감가상각비
6,742,839
6,650,567

무형자산상각비
3,906,608
3,750,631

학술비
7,345,009
6,725,443

연구개발비
28,671,530
23,995,160

대손상각비
1,874
66,739

기타판매비와 관리비
14,547,627
14,478,988

합 계
153,766,337
145,217,630

32. 연구 및 개발 지출액

보고기간 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

연구 및 자본화되지 않은 개발비 원가(판매비와 관리비)
28,671,530
23,995,160

자본화된 개발비 원가(개발비)

6,271,182

7,168,725

합 계
34,942,712
31,163,885

33. 기타수익 및 기타비용

보고기간 중 발생한 기타손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차익
3,048,648
1,599,034

외화환산이익
246,328
509,645

유형자산처분이익
82,227
114,921

무형자산처분이익
-
149,545

관계기업투자처분이익
561,358
197,154

기타수수료수익
12,504,800
12,494,103

잡이익
117,592
2,140,503

기타수익 계
16,560,953
17,204,905

외환차손
991,336
3,660,755

외화환산손실
74,156
97,571

기부금
932,267
1,054,469

유형자산처분손실
6,739
81,094

무형자산처분손실

15

381

관계기업투자처분손실
1,626,938
971,703

잡손실
148,681
28,945

기타비용 계
3,780,132
5,894,918

순기타수익
12,780,821
11,309,987

34. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 발생한 금융손익의 상세내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

<금융수익>

이자수익 :

- 금융기관예치금
648,351
220,660

- 대여금 및 공탁금
102,950
45,919

- 전환사채
69,814
80,000

- 전자단기사채 등
748,897
115,491

- 사용권자산
8,710
8,528

분배금수익
97
97

외화환산이익
257
3,328,500

당기손익인식금융자산 평가이익
49,696
5,317,399

당기손익인식금융자산처분이익
18,647
-

파생상품평가이익(당기손익)
1,044,374
2,300,186

금융수익 계
2,691,793
11,416,780

<금융비용>

이자비용 :

- 은행차입금
11,086,819
5,855,896

- 사채
2,653,475
2,349,602

- 리스부채
40,749
22,986

외화환산손실
663,010
1,823,479

당기손익인식금융자산평가손실
16,260,845
6,255,398

파생상품평가손실(당기손익)
1,637,255
4,414,982

금융비용 계
32,342,153
20,722,343

순금융비용
(29,650,360)
(9,305,563)

35. 주당순손익

가. 보고기간 중 기본주당손익의 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분
당기
전기

지배기업주주귀속 당기순손익
(28,797,445,620)
10,683,543,868

가중평균유통보통주식수(*)
13,769,533
13,769,533

기본주당순손익
(2,091)
776

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수와 일치합니다.

나. 희석주당순이익연결회사는 희석성 잠재적보통주를 발행하고 있지 않으므로 희석주당순이익은 기본 주당순이익과 일치합니다.

36. 배당금

당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 5,505백만원(주당 400원)과 4,817백만원(주당350원)입니다. 당 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 300원과 4,129백만원이며 2024년 3월 22일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

37. 영업으로부터 창출된 현금
가. 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세차감전순손익
(33,507,871)
7,316,158

조정:

1. 이자손익
12,202,321
7,757,887

2. 외화환산손익
490,580
(1,917,095)

3. 대손상각비(환입)
1,874
66,739

4. 지분법손실
29,217,164
23,184,451

5. 감가상각비
14,941,165
14,393,642

6. 무형자산상각비
6,547,601
6,375,683

7. 투자부동산상각비
196,618
213,538

8. 사용권자산상각비
802,880
776,053

9. 주식보상비용(환입)
(264,036)
(643,666)

10. 유ㆍ무형자산 처분손익
(75,473)
(182,991)

11. 파생상품처분이익
(18,647)
-

12. 관계기업투자처분이익
(561,358)
(197,154)

13. 분배금수익
(97)
(97)

14. 성과급여
5,081,068
4,747,933

15. 퇴직급여
6,551,490
8,759,460

16. 장기종업원급여
953,021
161,574

17. 당기손익인식금융자산평가손익
16,211,149
937,999

18. 관계기업투자처분손실
1,626,938
971,703

19. 파생상품평가손익
592,881
2,114,795

20. 잡이익
(38,689)
(6,316)

21. 환불부채비용
1,095,896
(4,737,432)

22. 주식배당에 따른 수익
(987,225)
-

영업활동으로인한자산부채의변동 :

1. 매출채권의 증감
25,529,544
(786,184)

2. 기타채권의 증감
(20,510,497)
572,622

3. 기타자산의 증감
8,745,070
(15,780,197)

4. 재고자산의 증감
(2,032,806)
(8,465,606)

5. 매입채무의 증감
(971,689)
16,436,059

6. 기타채무의 증감
(4,657,048)
(1,856,437)

7. 기타부채의 증감
3,236,945
686,379

8. 성과급여의 지급
(4,774,860)
(4,651,645)

9. 퇴직급여의 지급
(5,311,463)
(4,619,214)

10. 장기종업원급여의 지급
(326,065)
(238,130)

11. 사외적립자산의 증가
(4,900,565)
(12,380,999)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름
55,085,816
39,009,512

나. 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

단기차입금
장기차입금
파생상품금융부채(자산)
정부보조금
유동성사채
사채
리스부채
합계

당기초

77,469,210
135,045,670
2,583,274
1,919,481
34,882,963
49,644,168
1,245,824
302,790,590

현금흐름

(12,769,210)
24,000,000
-
(4,689)
(35,000,000)
23,862,715
(805,591)
(716,775)

외화환산
221,000
442,000
(663,000)
-
-
-
(14,100)
(14,100)

리스부채 증감
-
-
-
-
-
-
1,244,421
1,244,421

유동성대체
59,717,240
(59,717,240)
-
-
49,759,773
(49,759,773)
-
-

사채할인발행차금 상각 등
-
-
-
-
238,277
262,735
40,749
541,761

공정가치변동
-
-
1,453,995
-
-
-
-
1,453,995

당기말

124,638,240
99,770,430
3,374,269
1,914,792
49,881,013
24,009,845
1,711,303
305,299,892

(단위: 천원)

구분

전기

단기차입금
장기차입금
파생상품금융부채(자산)
정부보조금
유동성사채
사채
리스부채
합계

전기초

118,164,960
54,709,880
19,980
1,915,069
-
84,076,179
1,443,278
260,329,346

현금흐름

(76,014,960)
117,347,500
-
4,412
-
-
(780,498)
40,556,454

외화환산
1,636,000
(3,328,500)
1,692,500
-
-
-
(23,993)
(23,993)

리스부채 증감
-
-
-
-
-
-
584,051
584,051

유동성대체
33,683,210
(33,683,210)
-
-
34,882,963
(34,882,963)
-
-

사채할인발행차금 상각 등
-
-
-
-
-
450,952
22,986
473,938

공정가치변동
-
-
870,794
-
-
-
-
870,794

전기말

77,469,210
135,045,670
2,583,274
1,919,481
34,882,963
49,644,168
1,245,824
302,790,590

다. 보고기간 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체(유형자산)
(2,114,967)
(8,651,857)

건설중인자산의 본계정 대체(무형자산)
(735,826)
(2,468,018)

유형자산의 취득관련 미지급금의 증감
(793,013)
(12,791,319)

당기손익-공정가치금융자산에서 관계기업주식으로 대체
(1,538,147)
-

종업원대여금 유동성 대체
145,000
144,200

단기대여금의 유동성 대체
(3,600,000)
-

장기차입금의 유동성 대체
59,717,240
33,683,210

사채의 유동성대체
49,759,773
34,882,963

리스부채의 유동성 대체
440,542
375,007

사용권 자산의 증감
1,263,110
-

금융리스채권의 유동성대체
107,792
-

장기선수금의 인건비 대체
(1,658,110)
-

순확정급여자산의 본계정 대체
(14,427,973)
14,103,745

순확정급여부채의 재측정요소
(6,638,487)
4,969,296

38. 우발채무와 약정사항

가. 금융거래약정

당기말 현재 연결회사가 체결중인 금융거래약정의 상세내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 달러)

약정처
금융거래약정내용
약정한도액
사용액

하나은행
사전 Credit Line
17,000,000
-

원화지급보증
500,000
500,000

통화선도거래약정
1,428,571
-

외화대출(USD)
20,000,000
20,000,000

일반대출
24,000,000
24,000,000

수협은행
외화대출(USD)
10,000,000
10,000,000

신한은행
일반대출
13,000,000
13,000,000

국민은행
일반대출
39,500,000
30,000,000

부산은행
일반대출
5,000,000
-

우리은행
원화지급보증
3,000,000
2,520,000

일반대출
6,000,000
6,000,000

산업은행
산업시설대출
57,726,670
57,726,670

일반대출
55,000,000
55,000,000

수출입은행
일반대출
10,000,000
-

BNP PARIBAS
일반대출
5,000,000
-

나. 차입부채 관련 약정사항당기말 현재 연결회사는 산업은행 일반대출 약정에 관련하여 채권자의 신용보강 등을 위한 특별조항이 포함되어 있습니다.

다. 타인으로부터 제공받은 지급보증당기말 현재 지배회사는 사업과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 3,789백만원(전기말: 1,412백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.또한, 당기말 현재 회사는 국민건강보험공단과 체결한 위험분담계약 등과 관련하여 우리은행 등으로부터 3,500백만원(전기말: 5,900백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.

라. 담보제공자산 당기말 현재 연결회사의 채무 및 구매계약을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과같습니다(주석 13 참조).

(단위: 천원)

담보제공자산
담보권자
담보설정자산 장부금액
담보설정금액

토지,건물,투자부동산
한국산업은행 등
209,153,959
169,000,000

마. 판매관련수수료 약정

지배회사는 약국영업 등과 관련한 판매 및 채권회수활동 등을 쥴릭파마코리아㈜에 위탁하고 수수료를 지급하는 약정을 체결하였는 바, 이에 따라 당기 및 전기 중에 발생한 지급수수료는 각각 6,808백만원 및 7,425백만원입니다.

바. 통화스왑 계약연결회사는 변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 하나은행 및 수협은행과 USD 30백만의 통화스왑(Cross-currency Swap)계약을 체결하고 있으며 주요 계약조건은 다음과 같습니다.

계약체결일
계약상대방
계약금액
계약환율
수취이자율
지급이자율
계약만기일

2022.05.26
수협은행
USD 5,000,000
KRW/USD 1,268.5
USD 3M SOFR + 1.44%
3.99%
2024.05.26

2022.07.12
수협은행
USD 5,000,000
KRW/USD 1,315.0
USD 3M SOFR + 1.50%
4.67%
2024.07.12

2022.10.31
하나은행
USD 20,000,000
KRW/USD 1,421.5
USD 3M SOFR + 2.00%
5.60%
2025.10.31

동 스왑계약을 당기말 현재의 공정가액으로 평가하여 위험회피에 효과적인 부분에 대한 법인세 효과 반영 후 평가손실 147백만원 (전기 평가손실 340백만원)을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

동 스왑계약은 참조하고 있는 지표금리의 중단에 대비한 적절하고 견고한 대체조항을 포함하고 있지 않습니다. 업계의 다양한 실무 그룹은 다양한 금융상품과 다양한 IBOR에 대한 대체조항을 연구하고 있으며, 연결회사는 이를 면밀히 모니터링하고 적절한경우 시행할 예정입니다. 연결회사는 이자율지표 개혁으로 인해 회사가 노출된 기초현금흐름의 시기 및 금액에 발생한 불확실성이 종료될 때까지 기업회계기준서 제1109호 개정사항을 계속 적용할 것입니다. 연결회사는 지표이자율이 대체되는 날짜, 대체 지표이자율의 현금흐름 및 관련 스프레드 조정을 명시하기 위해 회사의 IBOR를 참조하는 계약이 변경될 때까지 이러한 불확실성이 끝나지 않을 것이라고 가정하고 있습니다. 이러한 변경은 부분적으로 회사의 계약에 아직 추가되지 않은 대체조항의 추가와 차입자 및 대여자 간 협상에 따라 달라질 것입니다.

사. 사이버보안연결회사는 2023년 6월 해킹 공격으로 고객의 일부 정보가 유출됐음을 확인하였으며 개인정보보호위원회로부터 조사가 진행 중에 있습니다.

39. 특수관계자 가. 지배ㆍ종속기업 등 현황(1) 당기말 현재 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사는 (주)와이앤에스인터내셔날(지분율 17.69%) 입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 등 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사명
지분율(%)

당기말
전기말

관계기업
㈜칼로스메디칼
49.96
49.96

㈜한독테바
49.00
49.00

㈜제넥신
14.57
15.04

㈜엔비포스텍
34.61
34.99

Rezolute, INC.
15.00
16.14

기타특수관계자(*1)
㈜와이앤에스인터내셔날
-
-

㈜피크바이오(*2)
-
-

공신진흥㈜
-
-

(*1) 연결회사의 유의적인 영향력을 미치는 기업 또는 개인이 유의적인 영향력을 미치는 기업으로 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 pH Pharma 는 ㈜피크바이오로 사명 변경되었습니다.

나. 보고기간 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

구 분
회사명
매출
기타수익
매입
자산취득 등

관계기업
㈜칼로스메디칼
11,678
81,938
-
-

㈜한독테바
1,698,536
3,225
911,039
-

㈜제넥신
218,559
3,811
-
3,326,516

㈜엔비포스텍
-
91,277
-
-

Rezolute, INC.
-
30,255
-
-

기타특수관계자
㈜와이앤에스인터내셔날
4,968
-
-
-

합 계
1,933,741
210,506
911,039
3,326,516

(단위: 천원)

전기

구 분
회사명
매출
기타수익
매입
자산취득 등

관계기업
㈜칼로스메디칼
21,277
3,838
-
-

㈜한독테바
1,857,007
2,064
997,200
-

㈜제넥신
2,143
391,884
-
356,185

㈜엔비포스텍
-
125,874
331,316
5,593

공동기업
Rezolute, INC.
-
28,090
-
-

기타특수관계자
㈜와이앤에스인터내셔날
4,968
-
-
-

합 계
1,885,395
551,750
1,328,516
361,778

다. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
기타채무

관계기업
㈜칼로스메디칼
823
3,000,000
21,992
-
-

㈜한독테바
620,749
680,000
1,837
281,848
210,970

㈜제넥신
272
-
-
-
3,327

㈜엔비포스텍
-
600,000
7,373
-
-

기타특수관계자
㈜와이앤에스인터내셔날
-
-
-
-
151,110

합 계
621,844
4,280,000
31,202
281,848
365,407

(단위: 천원)

전기말

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
대여금
투자채권
기타채권
매입채무
기타채무

관계기업
㈜칼로스메디칼
1,747
-
-
426
-
190,000

㈜한독테바
279,709
-
-
457
274,230
210,970

㈜제넥신
265
-
-
-
-
62,777

㈜엔비포스텍
-
1,000,000
4,000,003
26,171
-
-

기타특수관계자
㈜와이앤에스인터내셔날
-
-
-
-
-
151,110

합 계
281,721
1,000,000
4,000,003
27,054
274,230
614,857

라. 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

구 분
회사명
자금대여 거래
유상증자 등
기타

대여
회수

관계기업
㈜제넥신
-
-
12,814,019
-

관계기업
㈜칼로스메디칼
3,000,000
-
-
-

관계기업
㈜한독테바
680,000
-
-
-

관계기업
㈜엔비포스텍
1,000,000
1,400,000
-
-

종업원
종업원대여금
295,000
154,200
-
-

특수관계자로부터 설정된 대손충당금은 없습니다.

(단위: 천원)

전기

구 분
회사명
자금대여 거래
유상증자 등
기타

대여
회수

관계기업
Rezolute, INC.
-
-
15,755,600
-

종업원
종업원대여금
90,000
314,940
-
-

마. 주요 경영진에 대한 보상보고기간 중 지배회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
1,671,231
1,522,754

퇴직급여
702,345
223,081

기타장기종업원급여
36,663
6,460

주식보상비용(환입)
(14,611)
(40,193)

합 계
2,395,628
1,712,102

주요경영진은 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

40. 영업부문 정보 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 (영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.다만, 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

한국
한국외 지역
계
한국
한국외 지역
계

수익
509,333,252
13,407,828
522,741,080
516,088,499
27,670,653
543,759,152

보고기간 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

재 무 상 태 표

제 66 기 : 2023년 12월 31일 현재

제 65 기 : 2022년 12월 31일 현재

주식회사 한독
(단위: 원)

과 목
주석
제 66 기 기말
제 65 기 기말

자산

Ⅰ. 유동자산

283,154,323,087
342,009,311,697

1. 현금및현금성자산
4, 5, 6
10,166,791,465
28,773,196,568

2. 매출채권 및 기타채권
4, 5, 6, 9, 39
166,534,530,982
172,569,292,539

3. 기타유동자산
10
12,837,045,822
47,292,514,151

4. 재고자산
11
93,489,572,386
91,737,053,181

5. 기타금융자산
4, 5, 6, 12
126,382,432
1,637,255,258

Ⅱ. 비유동자산

555,589,486,214
546,655,989,796

1. 장기기타금융자산
4, 5, 6, 12
4,000,000
4,000,000

2. 장기매출채권 및 기타채권
4, 5, 6, 9, 39
5,767,903,942
2,133,005,515

3. 당기손익-공정가치금융자산
4, 5, 6, 7, 39
35,221,043,420
45,828,366,046

4. 기타포괄손익-공정가치금융자산
4, 5, 6, 8
10,905,415
10,905,415

5. 유형자산
13, 38
221,652,612,894
218,899,734,744

6. 투자부동산
15, 38
48,397,416,252
48,594,033,762

7. 무형자산
14
73,196,715,845
70,496,119,782

8. 종속기업 및 관계기업투자
17, 39
158,539,628,902
144,561,504,780

9. 기타비유동자산
10, 16, 22
12,799,259,544
16,128,319,752

자산총계

838,743,809,301
888,665,301,493

부채

Ⅰ. 유동부채

300,279,852,252
269,619,660,757

1. 매입채무 및 기타채무
4, 5, 6, 18, 25, 39
107,810,870,025
137,416,754,045

2. 기타유동부채
19
6,014,204,922
4,675,928,554

3. 기타금융부채
4, 5, 6, 16, 20
539,981,503
400,151,451

4. 단기차입금
4, 5, 6, 20
124,638,240,000
77,469,210,000

5. 유동성사채
4, 5, 6, 20
49,881,013,051
34,882,962,924

6. 기타충당부채
21
11,103,163,811
9,810,977,833

7. 당기법인세부채

292,378,940
4,963,675,950

Ⅱ. 비유동부채

149,892,035,130
216,032,075,843

1. 장기매입채무 및 기타채무
4, 5, 6, 18, 25
7,024,648,285
7,274,308,885

2. 기타비유동부채
19
150,737,302
-

3. 장기기타금융부채
4, 5, 6, 16, 20, 38, 39
4,498,846,056
4,658,577,883

4. 장기차입금
4, 5, 6, 20
99,770,430,000
135,045,670,000

5. 사채
4, 5, 6, 20
24,009,844,899
49,644,167,652

6. 장기기타충당부채
21
1,371,117,577
1,265,888,288

7. 종업원급여부채
22
2,920,015,102
2,293,059,155

8. 이연법인세부채
23
10,146,395,909
15,850,403,980

부채총계

450,171,887,382
485,651,736,600

자본

Ⅰ. 보통주자본금
1, 24
6,881,766,500
6,881,766,500

Ⅱ. 주식발행초과금

36,748,103,056
36,748,103,056

Ⅲ. 기타자본항목
26
41,439,641,589
41,586,784,920

Ⅳ. 이익잉여금
27
303,502,410,774
317,796,910,417

자본총계

388,571,921,919
403,013,564,893

부채 및 자본총계

838,743,809,301
888,665,301,493

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 66 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 65 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 한독
(단위: 원)

과 목
주석
제 66 기
제 65 기

Ⅰ. 매출액
28, 39
518,001,545,221
536,574,430,720

Ⅱ. 매출원가
28, 29, 39
354,764,901,895
366,791,925,612

Ⅲ. 매출총이익

163,236,643,326
169,782,505,108

Ⅳ. 판매비와관리비
29, 30, 31, 32
149,360,988,187
140,679,345,702

Ⅴ. 영업이익

13,875,655,139
29,103,159,406

Ⅵ. 기타수익
6, 33, 39
15,714,750,505
16,963,026,090

Ⅶ. 기타비용
6, 33, 39
2,983,233,243
16,146,029,478

Ⅷ. 금융수익
6, 34, 39
2,565,716,251
11,413,628,871

Ⅸ. 금융비용
6, 34
32,332,523,138
20,717,658,218

Ⅹ.법인세비용차감전순이익

(3,159,634,486)
20,616,126,671

XI. 법인세비용(수익)
23
(1,009,034,650)
2,781,173,862

XII. 당기순이익

(2,150,599,836)
17,834,952,809

XIII. 주당이익

1. 기본주당이익(손실)
35
(156)
1,296

2. 희석주당이익(손실)
35
(156)
1,296

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 66 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 65 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 한독
(단위 : 원)

과 목
주석
제 66 기
제 65 기

Ⅰ. 당기순이익(손실)

(2,150,599,836)
17,834,952,809

Ⅱ. 기타포괄손익(손실)

(6,785,629,938)
4,622,309,725

당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :

1. 순확정급여부채의 재측정요소
22, 23
(6,638,486,607)
4,969,295,753

2. 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익

-
(7,024,371)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 :

1. 현금흐름위험회피
23, 38
(147,143,331)
(339,961,657)

Ⅲ. 당기총포괄이익(손실)

(8,936,229,774)
22,457,262,534

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 66 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 65 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 한독
(단위 : 원)

과 목
자본금
주식발행초과금
기타자본항목
이익잉여금
총 계

2022. 1. 1 (전기초)
6,881,766,500
36,748,103,056
41,926,746,577
299,816,922,776
385,373,538,909

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
17,834,952,809
17,834,952,809

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
4,969,295,753
4,969,295,753

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
-
-
-
(7,024,371)
(7,024,371)

현금흐름위험회피
-
-
(339,961,657)
-
(339,961,657)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

배당
-
-
-
(4,817,236,550)
(4,817,236,550)

2022. 12. 31 (전기말)
6,881,766,500
36,748,103,056
41,586,784,920
317,796,910,417
403,013,564,893

2023. 1. 1 (당기초)
6,881,766,500
36,748,103,056
41,586,784,920
317,796,910,417
403,013,564,893

총포괄손익:

당기순이익(손실)
-
-
-
(2,150,599,836)
(2,150,599,836)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(6,638,486,607)
(6,638,486,607)

현금흐름위험회피
-
-
(147,143,331)
-
(147,143,331)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

배당
-
-
-
(5,505,413,200)
(5,505,413,200)

2023. 12. 31 (당기말)
6,881,766,500
36,748,103,056
41,439,641,589
303,502,410,774
388,571,921,919

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 66 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 65 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 한독
(단위 : 원)

과 목
주석
제 66(당) 기
제 65(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름

36,254,495,923

28,797,594,627

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
37
55,305,538,351

36,925,036,689

2. 법인세납부

(7,321,164,560)

(1,176,665,890)

3. 이자지급

(13,163,705,438)

(7,408,340,825)

4. 이자수취

1,433,730,720

457,467,803

5. 배당금수취

96,850

96,850

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름

(48,710,180,518)

(63,211,691,539)

1. 단기대여금의 증가

(4,680,000,000)

-

2. 종업원대여금의 증가

(295,000,000)

(90,000,000)

3. 당기손익-공정가치 금융자산의 취득

(6,154,748,429)

(6,347,377,047)

4. 기타금융자산의 취득

(40,000,000,000)

(35,000,000,000)

5. 종속기업 및 관계기업투자주식의 취득

(13,314,019,400)

(19,555,550,013)

6. 유형자산의 취득

(19,207,111,962)

(36,163,969,089)

7. 무형자산의 취득

(6,967,982,489)

(7,512,440,146)

8. 대여금의 회수

1,400,000,000

-

9. 종업원대여금의 감소

154,200,000

314,940,000

10. 당기손익-공정가치 금융자산의 처분

18,646,769

511,668,793

11. 기타금융자산의 처분

40,000,000,000

40,000,000,000

12. 임차보증금의 증가

-

(3,000,000)

13. 임차보증금의 반환

10,000,000

105,420,000

14. 기타보증금의 반환

-

1,000,000

15. 유형자산의 처분

219,879,833

211,588,861

16. 무형자산의 처분

3,000,000

293,972,727

17. 금융리스채권의 수취

102,955,160

22,054,375

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름

(6,150,710,650)

36,089,996,198

1. 단기차입금의 차입

131,200,000,000

181,650,000,000

2. 장기차입금의 차입

24,000,000,000

117,347,500,000

3. 사채발행

23,862,715,000

-

5. 정부보조금 수령

61,372,000

59,784,000

6. 리스부채 증가

-

91,116,598

7. 배당금지급

(5,505,413,200)

(4,817,236,550)

8. 단기차입금의 상환

(143,969,210,000)

(257,664,960,000)

9. 사채 상환

(35,000,000,000)

-

10. 정부보조금의 반환

(66,060,878)

(55,371,872)

11. 임대보증금의 상환

(170,000,000)

-

12. 리스부채 상환

(564,113,572)

(520,835,978)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(18,606,395,245)

1,675,899,286

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

28,773,196,568

27,284,690,674

Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(9,858)

(187,393,392)

Ⅶ. 당기말의 현금및현금성자산

10,166,791,465

28,773,196,568

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 66 기 2023년 12월 31일 현재

제 65 기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 한독

1. 회사의 개요

주식회사 한독(이하 "회사")은 1958년 8월 19일에 설립되어 의약품의 제조 및 판매업과 부동산임대업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를, 충청북도 음성군에 공장을, 서울특별시 강서구 마곡동에 연구소를 두고 있으며, 지방사무실들을 설치ㆍ운영하고 있습니다.회사의 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 6,882백만원(발행주식수:13,763,533주)이며, 1976년 6월 30일에 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다. 2023년 12월 31일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)
비고

김영진
1,878,397
13.65
대표이사

㈜와이앤에스인터내셔날
2,435,290
17.69
특수관계자

기타
9,449,846
68.66

총계
13,763,533
100.00

2. 중요한 회계정책 정보회사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책의 변경

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

중요한 회계정책 정보

회사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.

이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.

회사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석2에 공시된 중요한 회계정책(2022: 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다.

2.3 회계정책

2.3.1. 종속기업 및 관계기업 투자 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

2.3.2. 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간종료일의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.3.3. 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.2.4. 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간종료일에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

·인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)

·인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)

·해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피)

위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다.

옵션 계약이 예상거래의 위험회피를 위해 사용될 때 회사는 옵션의 내재가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 옵션의 내재가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 옵션의 시간가치 변동 중 위험회피대상항목과 관련된 부분(대응된 시간가치)은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식합니다.

선도계약이 예상거래의 위험을 회피하기 위해 사용되는 경우, 회사는 일반적으로 선도계약의 현물요소의 가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 선도계약의 현물요소 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 위험회피대상항목과 관련된 계약의 선도요소의 변동은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식합니다. 일부 경우에 회사는 선도 요소를 포함한 선도계약 공정가치의 전체 변동을 위험회피수단으로 지정합니다. 그런 경우 전체 선도계약 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익이 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다.

자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과 같이 당기손익으로 재분류됩니다.

·위험회피대상항목으로 인해 후속적으로 재고자산 등의 비금융자산을 인식하게 되는 때에는 이연된 위험회피 관련 손익, 이연된 옵션계약의 시간가치, 이연된 선도요소 모두 관련 자산의 최초 원가에 포함합니다. 위험회피와 관련하여 이연되었던 금액은 위험회피대상항목이 매출원가 등을 통해 당기손익에 영향을 미칠 때 궁극적으로 당기손익으로 인식됩니다.

·변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융원가' 로 당기손익에 계상됩니다.

위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생하여 재고자산 등의 비금융자산을 인식할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액과 위험회피 관련 이연원가는 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.

2.2.5. 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법 (재공품과 미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.2.6. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.2.7. 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 취득원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 유형자산은 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

건물
10 ~ 60년
차량운반구
5 ~ 10년

구축물
5 ~ 20년
공기구비품
3 ~ 10년

기계장치
5 ~ 20년
금융리스자산
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.2.8. 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.2.9. 무형자산 (1) 영업권영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 판매권 및 산업재산권회사는 제3자로부터 취득한 판매권(신약 관련 기술도입계약 포함) 및 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 판매권 및 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 판매권 및 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.

(3) 기타의 무형자산기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 개발비 및 소프트웨어를 포함하고 있으며, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수

판매권
5 ~ 12년

산업재산권(상표권)
3 ~ 10년

기타의 무형자산
5 ~ 20년

(4) 연구 및 개발 연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실현가능하고,- 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고,- 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고,- 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고,- 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정 적 및 기타 자원이 이용가능하며,- 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.

상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매가능시점부터 내용연수 동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다.

2.2.10. 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 10~60년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.2.11. 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간종료일에 환입가능성이 검토됩니다.

2.2.12. 금융부채

(1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.2.13. 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

회사는 종속회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 종속회사 투자금액에 가산하여 인식하고 있습니다.

2.2.14. 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 성과급여충당부채, 환불부채 및 정부보조금상환부채 등을 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.성과급여충당부채는 임직원에게 경영실적에 따라 지급되는 성과급에 대하여 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 충당부채로 인식하고 있습니다. 환불부채는 과거에 판매된 제품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 또한 회사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분을 정부보조금상환부채로 인식하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되고 있습니다.

2.2.15. 종업원급여 (1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상 회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.

(3) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.2.16. 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호' 고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(1) 수행의무의 식별회사는 고객에게 의약품, 건강기능식품, 의료기기전용시약 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다.

(2) 변동대가

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(3) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

(4) 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

(5) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사는 고객과 계약한 임상 대행 용역을 제공하고 있으며, 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우에는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

2.2.17. 리스 (1) 리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

단기리스와 소액 기초자산 리스
회사는 사무기기를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자

리스제공자로서 회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.회사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

2.2.18
미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- K-IFRS 1001 '재무제표표시' - 부채의 유동/비유동 분류다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 회사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.- 판매후리스 거래(K-IFRS 1116 '리스')- 교환가능성 결여(K-IFRS 1021 '환율변동효과')2.2.19. 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2024년 3월 13일에 이사회에서 승인될 예정이며, 정기주주총회에서 보고될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 17: 종속기업 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부- 주석 17: 관계기업 투자 - 당사가 유의적인 영항력을 행사하는지 여부 - 주석 29: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 11: 재고자산평가충당금 - 순실현가능가치 측정의 주요 가정- 주석 17: 종속기업 및 관계기업 - 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 30: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정

4. 재무위험관리

4.1. 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험,파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 회사 자금팀은 회사의 주요 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1. 시장위험(1) 외환위험회사는 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR, JPY 등의 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 금융자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산 :

USD
18,144
5,626,628

JPY
4,563
-

매출채권 :

USD
734,933
1,928,039

EUR
35,665
-

미수금 :

USD
-
27,184

매입채무 :

USD
6,934,106
6,044,439

EUR
3,678,298
717,372

JPY
389,551
108,663

미지급금 :

USD
546,555
1,068,608

EUR
615,937
-

JPY
10,678
2,383

외화단기차입금 :

USD
12,894,000
25,346,000

외화장기차입금 :

USD
25,788,000
38,019,000

파생상품자산(현금흐름위험회피) ;

USD
126,382
1,637,255

파생상품부채(현금흐름위험회피) :

USD
3,500,651
4,220,529

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(4,878,385)
4,878,385
(6,547,947)
6,547,947

EUR
(425,857)
425,857
(71,737)
71,737

JPY
(39,567)
39,567
(11,105)
11,105

상기 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 파생상품에 의한 헷지 효과 반영 전의 환율 변동 위험을 측정한 것입니다. 회사는 외화장단기차입금의 환위험을 회피하기 위하여 스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 38 참조).

(2) 이자율 위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율 위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

차입금

177,708,670

155,364,880

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
1,777,087
(1,777,087)
1,553,649
(1,553,649)

상기 분석은 파생상품에 의한 헷지 효과 반영 전의 이자율 변동 위험을 측정한 것입니다. 회사는 변동금리부 외화장기차입금의 이자율 위험을 회피하기 위하여 스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 38 참조).

4.1.2. 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금, 어음 또는 주요 신용카드로 처리됩니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

보고기간종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산

10,166,791
28,773,197

매출채권및기타채권
166,534,531
172,569,293

파생금융상품자산

126,382
1,637,255

장기기타금융자산

4,000
4,000

장기매출채권및기타채권
5,767,904
2,133,006

당기손익-공정가치금융자산

35,221,043
45,828,366

기타포괄손익-공정가치금융자산
10,905
10,905

금융보증계약(*)

1,670,167
2,007,395

(*) 종속기업인 Theravalues Corporation의 사무실 임차계약 및 물품대금에 대한 채무지급이행과 관련하여 제공한 금융보증계약 총액입니다.

4.1.3. 유동성 위험

현금흐름의 예측은 회사의 자금팀이 수행합니다. 회사의 자금팀은 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 유동성 위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산에 10,167백만원(전기말: 28,773백만원)을 투자하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년미만
1-5년
5년초과
합계

당기말 :

매입채무 및 기타채무
107,810,870
7,024,648
-
114,835,518

차입금
134,240,430
69,252,189
37,219,057
240,711,676

사채
51,821,640
25,242,455
-
77,064,095

금융보증부채(*)
301,177
1,368,990
-
1,670,167

기타금융부채
570,294
1,007,180
-
1,577,474

합 계
294,744,411
103,895,462
37,219,057
435,858,930

전기말 :

매입채무 및 기타채무
137,416,754
7,274,309
-
144,691,063

차입금
85,504,138
101,582,786
44,765,868
231,852,792

사채
36,618,088
50,596,500
-
87,214,588

금융보증부채(*)
-
2,007,395
-
2,007,395

기타금융부채
415,360
414,734
-
830,094

합 계
259,954,340
161,875,724
44,765,868
466,595,932

(*) 종속기업인 Theravalues Corporation의 사무실 임차계약 및 물품대금에 대한 채무지급이행과 관련하여 제공한 금융보증계약 총액입니다.

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금
298,299,528
297,042,011

차감: 현금및현금성자산
(10,166,791)
(28,773,197)

순부채
288,132,737
268,268,814

자본총계
388,571,922
403,013,565

총자본
676,704,659
671,282,379

자본조달비율
42.58%
39.96%

5. 금융상품 공정가치 5.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산

10,166,791
10,166,791
28,773,197
28,773,197

매출채권 및 기타채권

166,534,531
166,534,531
172,569,293
172,569,293

장기기타금융자산
4,000
4,000
4,000
4,000

파생금융상품자산(위험회피)
126,382
126,382
1,637,255
1,637,255

장기매출채권 및 기타채권
5,767,904
5,767,904
2,133,006
2,133,006

당기손익-공정가치금융자산
35,221,043
35,221,043
45,828,366
45,828,366

기타포괄손익-공정가치금융자산
10,905
10,905
10,905
10,905

합 계

217,831,556
217,831,556
250,956,022
250,956,022

금융부채 :

매입채무 및 기타채무

107,810,870
107,810,870
137,416,754
137,416,754

단기차입금
124,638,240
124,638,240
77,469,210
77,469,210

유동성사채
49,881,013
49,881,013
34,882,963
34,882,963

장기매입채무 및 기타채무
7,024,648
7,024,648
7,274,309
7,274,309

금융보증부채
21,435
21,435
32,886
32,886

장기파생금융상품부채(위험회피)
3,500,651
3,500,651
4,220,529
4,220,529

리스부채
1,516,741
1,516,741
805,314
805,314

장기차입금
99,770,430
99,770,430
135,045,670
135,045,670

사채
24,009,845
24,009,845
49,644,168
49,644,168

합 계

418,173,873
418,173,873
446,791,803
446,791,803

5.2. 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3(*)
합 계

반복적인 공정가치 측정치

자산 :

당기손익-공정가치금융자산
5,579,650
-
5,513,384
11,093,034

자산 :

파생금융상품자산
-
126,382
-
126,382

부채 :

장기파생금융상품부채
-
3,500,651
-
3,500,651

(*) 당기와 전기 원가법으로 측정되어 수준별 공정가치 공시에서 제외된 금액은 당기말 24,128,010천원이며 전기말 17,534,591천원입니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

자산 :

당기손익-공정가치금융자산
18,378,126
-
9,915,649
28,293,775

자산 :

파생금융상품자산
-
1,637,255
-
1,637,255

부채 :

장기파생금융상품부채
-
4,220,529
-
4,220,529

5.3. 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

채무상품
5,513,384
3
할인된 현금흐름 등
예상 수익 성장율 등
-

파생금융상품자산

통화스왑
126,382
2
현재가치할인법
-
-

장기파생금융상품부채

통화스왑
3,500,651
2
현재가치할인법
-
-

(단위 : 천원)

구 분
전기말

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

투자전환사채
3,999,000
3
이항모형 등
할인율
3.8%~16.77%

가격변동성
54.78%

채무상품
5,916,649
3
할인된 현금흐름 등
예상 수익 성장율.등

파생금융상품자산

통화스왑
1,637,255
2
현재가치할인법
-
-

장기파생금융상품부채

통화스왑
4,220,529
2
현재가치할인법
-
-

5.4. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

수준 3으로 분류되는 투자전환사채는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다.

5.5. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 10% 변동에 따른 세전 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치 금융상품 :

투자전환사채
-
-
23,141
(18,995)

6. 범주별 금융상품

가. 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산

당기말

전기말

상각후원가 측정 금융자산 :

현금 및 현금성자산

10,166,791
28,773,197

매출채권 및 기타채권

166,534,531
172,569,293

장기매출채권 및 기타채권
5,767,904
2,133,006

장기기타금융자산
4,000
4,000

공정가치측정 금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산
35,221,043
45,828,366

기타포괄손익-공정가치 금융자산
10,905
10,905

파생금융상품자산
126,382
1,637,255

합 계

217,831,556
250,956,022

나. 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채

당기말

전기말

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무 및 기타채무

107,810,870
137,416,754

단기차입금

124,638,240
77,469,210

유동성사채
49,881,013
34,882,963

장기매입채무 및 기타채무

7,024,648
7,274,309

금융보증부채(*1)
21,435
32,886

리스부채
1,516,741
805,314

장기차입금
99,770,430
135,045,670

사채
24,009,845
49,644,168

공정가치측정 금융부채 :

파생금융상품부채(위험회피)(*2)
3,500,651
4,220,529

합 계

418,173,873
446,791,803

(*1) Theravalues Corporation 임차계약 및 물품대금에 대한 금융보증부채 인식 금액 입니다.(*2) 변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 체결한 스왑계약을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다(주석 38 참조).

다. 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

상각후원가 금융자산 :

이자수익
1,368,946
371,858

외화환산이익
29
422

외화환산손실
(18,551)
(279,133)

당기손익-공정가치 금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산평가손실
(16,211,149)
(937,999)

당기손익-공정가치 금융자산처분이익
18,647
-

이자수익
69,814
80,000

기타포괄손익-공정가치금융자산 :

분배금수익
97
97

상각후원가 금융부채 :

이자수익
11,451
12,431

이자비용
(13,771,413)
(8,223,885)

외화환산이익
246,300
3,837,723

외화환산손실
(718,614)
(1,641,831)

공정가치측정 금융자산 및 부채 :

파생상품평가손익(당기손익)(*)
(592,881)
(2,114,795)

현금흐름위험회피(기타포괄손익)(*)
(198,113)
(448,498)

(*) 변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 체결한 스왑계약을 공정가치로 평가하여 인식한 금액으로 법인세효과 차감전 금액 입니다(주석 38 참조).

7. 당기손익-공정가치 금융자산

가. 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행회사명
당기말
전기말

수익증권
MaC Fund, L.P.
464,707
464,707

수익증권
RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P.
5,513,384
5,916,648

보통주
BiomX Ltd.
144,196
94,500

보통주
에스씨엠생명과학㈜
639,791
2,038,144

보통주
Adicet Bio, INC.
707,827
3,290,746

전환사채(*1)
㈜엔비포스텍
-
3,999,000

수익증권
인터베스트 오픈이노베이션 사모투자합자회사
12,750,000
9,750,000

보통주
웰트㈜
3,602,047
3,000,842

보통주
Compass Therapeutics, Inc.
4,087,836
12,954,737

보통주
㈜스파크바이오파마
3,000,024
3,000,024

전환우선주
ImmPACT Bio USA Inc.
1,319,018
1,319,018

보통주(*2)
Aum Biosciences Pte. Ltd.
987,225
-

보통주(*3)
㈜닥터다이어리
484,155
-

상환전환우선주(*3)
㈜닥터다이어리
1,520,833
-

합계
35,221,043
45,828,366

(*1) 당기 중 보유중인 ㈜엔비포스텍의 전환사채를 전액 보통주로 전환하여 관계기업투자주식으로 분류되었으며, 관련 손익은 금융손익에 포함되어 있습니다.(*2) 당기 중 21년 5월에 체결된 기술이전 계약상에 따른 수행의무 이행에 대한 대가로 Aum Biosciences Pte. Ltd.의 보통주를 취득하였으며 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.(*3) 당기 중 ㈜닥터다이어리 보통주 및 상환전환우선주를 취득하였으며 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.

나. 보고기간 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기초

45,828,366
40,930,657

취득

7,141,973
6,347,377

처분
-
(511,669)

대체(*)
(1,538,147)
-

평가

(16,211,149)
(937,999)

기말

35,221,043
45,828,366

(*) 당기 중 관계기업의 ㈜엔비포스텍의 전환사채를 보통주로 전환하여 관계기업주식으로 대체된 금액입니다.

8. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

가. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

비유동항목

비상장주식 ;

㈜한국경제신문
10,760
10,760

한국능률협회
145
145

합계
10,905
10,905

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 나. 보고기간종료일 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

보유주식수
취득원가
장부가액
장부가액

㈜한국경제신문
1,937주
22,940
10,760
10,760

한국능률협회
100주
145
145
145

합 계
2,037주
23,085
10,905
10,905

다. 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기초

10,905
20,172

제각(*)

-
(9,267)

기말

10,905
10,905

(*) 제각 관련 세후 기타포괄손익누계액(7,024천원)은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.

9. 매출채권 및 기타채권 가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
139,087,722
165,217,805

대손충당금
(95,409)
(156,310)

매출채권(순액)
138,992,313
165,061,495

기타채권
27,542,218
7,507,798

소 계
166,534,531
172,569,293

장기기타채권
5,767,904
2,133,006

합 계
172,302,435
174,702,299

나. 보고기간종료일 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타채권 :

미수금
26,588,225
6,234,472

미수수익
31,201
26,171

단기대여금
815,000
1,144,200

금융리스채권
107,792
102,955

소 계
27,542,218
7,507,798

장기기타채권 :

장기대여금
4,176,500
426,500

보증금
560,192
567,501

금융리스채권
1,031,212
1,139,005

소 계
5,767,904
2,133,006

합 계
33,310,122
9,640,804

다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
169,346,191
173,181,915

소 계
169,346,191
173,181,915

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) :

3개월 이하
2,892,447
1,326,922

3개월 초과
126,186
277,879

소 계
3,018,633
1,604,801

손상채권(*2) :

연체되지 않은 채권
-
-

3개월 이하
-
-

3개월 초과
33,020
71,893

소 계
33,020
71,893

합 계
172,397,844
174,858,609

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 대손경험이 없는 다수의 거래처들과 관련되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 33백만원(전기말: 72백만원)입니다.

라. 보고기간 중 매출채권의 대손충당금 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
156,310
237,865

당기손익으로 인식된 충당금의 증감
(5,520)
65,104

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액
(55,381)
(146,659)

보고기간종료일 금액
95,409
156,310

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 매출채권과 상계처리하고 있습니다.보고기간종료일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

10. 기타유동자산 및 비유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동자산 :

선급금
11,029,324
43,966,681

선급비용
1,774,266
3,311,312

반품권자산
33,455
14,521

소 계
12,837,045
47,292,514

기타비유동자산 :

장기선급금
1,634,889
1,201,246

장기선급비용
-
30,000

반품권자산
21,660
6,557

순확정급여자산(주석 22 참조)
9,655,768
14,103,745

사용권자산(주석 16 참조)
1,486,943
786,772

소 계
12,799,260
16,128,320

합 계
25,636,305
63,420,834

11. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
재무상태표가액
평가전금액
평가충당금
재무상태표가액

상품
42,543,956
(4,592,315)
37,951,641
44,960,628
(996,050)
43,964,578

제품
27,651,051
(320,098)
27,330,953
23,987,130
(172,036)
23,815,094

재공품
2,709,464
-
2,709,464
2,451,470
-
2,451,470

원료
19,943,601
-
19,943,601
17,881,783
-
17,881,783

포장재료
2,024,448
-
2,024,448
1,698,100
-
1,698,100

미착품
3,529,465
-
3,529,465
1,926,028
-
1,926,028

합 계
98,401,985
(4,912,413)
93,489,572
92,905,139
(1,168,086)
91,737,053

당기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 332,001백만원(전기: 342,052백만원)입니다.회사가 인식한 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 155백만원(전기: 재고자산평가손실 환입 1,546백만원)과 기타평가손실 3,589백만원(전기: 기타평가손실 환입 1,422백만원)은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

12. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 장기기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타금융자산 :

파생상품금융자산(*)
126,382
1,637,255

장기기타금융자산 :

당좌개설보증금
4,000
4,000

(*)변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 체결한 스왑계약을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다(주석 38 참조).

13. 유형자산

가. 보고기간 중 유형자산의 순장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

토지
건물 및 구축물
기계장치
차량운반구 및공기구비품
건설중인자산
합계

당기초순장부금액
64,978,491
103,830,552
26,188,592
15,734,555
8,167,545
218,899,735

취득
1,870,874
209,451
1,503,350
5,399,955
9,430,469
18,414,099

대체(*)
-
-
2,114,967
-
(2,850,793)
(735,826)

처분 등
-
-
(66)
(117,326)
(27,000)
(144,392)

감가상각비
-
(3,434,732)
(5,205,440)
(6,140,831)
-
(14,781,003)

당기말순장부금액
66,849,365
100,605,271
24,601,403
14,876,353
14,720,221
221,652,613

당기말 :

취득원가
66,849,365
148,824,019
91,630,190
50,507,109
14,720,221
372,530,904

감가상각누계액
-
(48,218,748)
(67,028,787)
(35,630,756)
-
(150,878,291)

순장부금액
66,849,365
100,605,271
24,601,403
14,876,353
14,720,221
221,652,613

(*) 상기 금액 중 736백만원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기

토지
건물 및 구축물
기계장치
차량운반구 및공기구비품
금융리스자산
건설중인자산
합계

진기초
60,915,619
101,749,083
25,399,446
14,025,038
4
7,050,976
209,140,166

취득
55,118
2,722,425
722,689
6,333,245
-
13,539,173
23,372,650

대체(*)
4,007,754
2,693,284
5,143,105
1,370,385
-
(11,119,874)
2,094,654

처분 등
-
-
(15,762)
(94,720)
(4)
(1,302,730)
(1,413,216)

감가상각비
-
(3,334,240)
(5,060,886)
(5,899,393)
-
-
(14,294,519)

전기말
64,978,491
103,830,552
26,188,592
15,734,555
-
8,167,545
218,899,735

전기말 :

취득원가
64,978,491
148,614,568
89,749,579
50,365,970
-
8,167,545
361,876,153

정부보조금
-
(23,296)
-
-
-
-
(23,296)

감가상각누계액
-
(44,760,720)
(63,560,987)
(34,631,415)
-
-
(142,953,122)

순장부금액
64,978,491
103,830,552
26,188,592
15,734,555
-
8,167,545
218,899,735

나. 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
7,201,783
7,288,012

판매비와 관리비
5,628,101
5,641,327

연구개발비
1,951,119
1,365,180

합 계
14,781,003
14,294,519

다. 보고기간종료일 현재 유형자산 담보제공 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

토지, 건물 및투자부동산(본사사옥)
82,628,224
36,000,000
차입금(주석 20)
112,726,670
한국산업은행(*1)

4,800,000
임대보증금(주석 18)
4,000,000
기업은행

8,500,000
판매계약
-
지멘스㈜

1,000,000
판매계약
-
한국벡크만쿨터주식회사

6,000,000
판매계약
-
퀴아젠코리아유한회사

4,700,000
판매계약
-
한국화이자제약주식회사

토지 및 건물(공장)
54,531,633
36,000,000
차입금(주석 20)
112,726,670
한국산업은행(*1)

토지 및 건물 등(마곡)
71,994,102
72,000,000
차입금(주석 20)
112,726,670
한국산업은행(*1)

(*1) 회사는 한국산업은행 차입금 112,727백만원에 대하여 본사사옥, 음성공장 및 마곡토지를 담보(144,000백만원)로 제공하고 있습니다.(주석 20 및 38 참고)

(단위: 천원)

전기말

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

토지, 건물 및투자부동산(본사사옥)
82,963,906
36,000,000
차입금(주석 20)
98,149,880
한국산업은행(*1)

4,800,000
임대보증금(주석 18)
4,000,000
기업은행

8,500,000
판매계약
-
지멘스㈜

1,000,000
판매계약
-
한국벡크만쿨터주식회사

6,000,000
판매계약
-
퀴아젠코리아유한회사

4,700,000
판매계약
-
한국화이자제약주식회사

토지 및 건물(공장)
56,466,331
36,000,000
차입금(주석 20)
98,149,880
한국산업은행(*1)

토지 및 건물 등(마곡)(*1)
71,170,299
72,000,000
차입금(주석 20)
98,149,880
한국산업은행(*1)

(*1) 회사는 한국산업은행 차입금 98,150백만원에 대하여 본사사옥, 음성공장 및 마곡토지를 담보(144,000백만원)로 제공하고 있습니다.(주석 20 및 38 참고)

14. 무형자산

가. 보고기간 중 무형자산의 순장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

구 분
영업권
판매권
산업재산권
기타의 무형자산
합계

당기초순장부금액
38,151,899
14,220,819
1,146,655
16,976,747
70,496,120

취득
-
-
50,236
6,917,746
6,967,982

대체
-
-
29,975
705,851
735,826

처분
-
-
(15)
(3,000)
(3,015)

상각비
-
(3,033,550)
(891,101)
(1,075,546)
(5,000,197)

당기말순장부금액
38,151,899
11,187,269
335,750
23,521,798
73,196,716

당기말 :

취득원가
38,151,899
53,267,490
9,138,822
37,905,605
138,463,816

정부보조금
-
-
(233)
-
(233)

상각 및 손상누계액
-
(42,080,221)
(8,802,839)
(14,383,807)
(65,266,867)

순장부금액
38,151,899
11,187,269
335,750
23,521,798
73,196,716

(단위: 천원)

전기

구 분
영업권
판매권
산업재산권
기타의 무형자산
합계

전기초순장부금액
38,151,899
17,254,368
1,967,547
7,997,739
65,371,553

취득
-
-
52,530
7,459,910
7,512,440

대체
-
-
41,352
2,426,666
2,468,018

처분
-
-
(333)
(144,476)
(144,809)

무형자산상각비
-
(3,033,549)
(914,441)
(763,092)
(4,711,082)

전기말순장부금액
38,151,899
14,220,819
1,146,655
16,976,747
70,496,120

전기말 :

취득원가
38,151,899
53,267,490
9,074,964
30,285,008
130,779,361

정부보조금
-
-
(1,633)
-
(1,633)

상각 및 손상누계액
-
(39,046,671)
(7,926,676)
(13,308,261)
(60,281,608)

순장부금액
38,151,899
14,220,819
1,146,655
16,976,747
70,496,120

나. 회사는 2015년 녹내장 해외특허와 관련하여 정부로부터 7백만원의 정부보조금을 수령하였으며 관련 특허권상각비와 상계처리하고 있습니다.

다. 보고기간 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

판매비와 관리비
2,359,205
2,086,031

매출원가
281,641
282,511

연구개발비
2,359,351
2,342,540

합 계
5,000,197
4,711,082

라. 당기말 현재 주요 프로젝트의 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류

개별자산명

장부금액

잔여 상각기간

판매권
지속형 인성장호르몬 기술이전계약(*)
9,433,173
4.5년

(*) 회사는 지속형 인성장호르몬의 기술이전을 위하여 2012년 (주)제넥신과 기술이전계약을 체결하였습니다.

마. 회사는 매 회계연도 말 또는 손상을 시사하는 징후가 발견되는 경우 회원권에 대해 손상검사를 수행하고 있습니다. 회원권의 회수가능액은 최근의 활성화된 시장에서 거래되는 시장가격에서 처분부대원가를 차감한 순공정가치와 사용가치 중 높은 금액으로 추정합니다.

바. 영업권은 회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위로 배분되었습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

주요 가정치
㈜태평양제약의 제약사업부분

매출총이익율
59.53% ~ 61.53%

매출성장율(*1)
13.17% ~ 14.18%

영구성장율(*2)
0%

세후할인율
11.70%

(*1) 향후 5년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출성장율이며, 인구증가율 및 물가상승률에 근거하여 결정됩니다. (*2) 영구성장률은 0%로 가정하였습니다.

영업권에 대한 손상평가 수행 결과, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

사. 당기말 현재 진행중인 개발비 자산으로 계상되어 있는 개발비 프로젝트 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류
단계
개발자산명
자산화한 연구개발비 금액(누계액)
개발비
잔여상각기간

임상 3상
기타
계
상각누계액
장부금액

기타무형자산
개발중
SCM-AD (중증 아토피 피부염 치료를 위한 줄기세포치료제) (*1)
-
1,000,000
1,000,000
-
1,000,000
-

케토톱 러시아(관절치료제)(*2)
604,697
-
604,697
-
604,697
-

TERA(당뇨치료제)(*3)
4,617,680
-
4,617,680
-
4,617,680
-

Reuben(고혈압치료제(*4)
7,520,632
-

7,520,632

-

7,520,632

-

SBP-101(면역항암제)(*5)
-
1,000,000
1,000,000
-
1,000,000
-

Dutasteride 0.2mg(탈모치료제)(*6)
-
301,524

301,524

-

301,524

-

소 계
12,743,009
2,301,524
15,044,533
-
15,044,533
-

개발완료
기타(*7)
-
2,222,557

2,222,557

(2,222,455)
102
-

소 계
-

2,222,557

2,222,557

(2,222,455)
102
-

합 계
12,743,009
4,524,081
17,267,090

(2,222,455)

15,044,635

(*1) 중증 아토피 피부염 치료를 위한 줄기세포치료제로써 SCM생명과학과 공동개발을 진행하고 있으며 해당 금액은 SCM생명과학에 지급한 Upfront 비용입니다.(*2) 관절치료제로써 러시아에서 3상임상 진행하고 있습니다. 현재 임상시험이 정상적으로 진행되고 있어 향후 성공가능성이 높다고 판단하고 있습니다.(*3) 당뇨치료제로써 3상임상 진행하고 있습니다. 현재 임상시험이 정상적으로 진행되고 있어 향후 성공가능성이 높다고 판단하고 있습니다.(*4) 고혈압치료제로써 3상임상 진행하고 있습니다. 현재 임상시험이 정상적으로 진행되고 있어 향후 성공가능성이 높다고 판단하고 있습니다.(*5) 면역미세환경을 조절하는 면역항암제 후보물질로써 ㈜스파크바이오파마와 공동개발을 진행하고 있으며 해당 금액은 ㈜스파크바이오파마에 지급한 Upfront 비용입니다.(*6) 탈모치료제로써 (주)한독을 포함한 5개 회사가 공동개발을 진행하고 있으며 해당 금액은 애드파마(주)에 지급한 Upfront 및 개발비입니다.(*7) 개발 완료 및 상각이 완료된 자산들입니다.

15. 투자부동산 가. 보고기간 중 투자부동산 순장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

토지
건물
합계

당기초 순장부금액
42,698,328
5,895,706
48,594,034

감가상각비
-
(196,618)
(196,618)

당기말 순장부금액
42,698,328
5,699,088
48,397,416

당기말 :

취득원가
42,698,328
12,797,310
55,495,638

감가상각누계액
-
(7,098,222)
(7,098,222)

순장부금액
42,698,328
5,699,088
48,397,416

(단위: 천원)

구 분
전기

토지
건물
합계

전기초 순장부금액 :
46,706,082
6,664,162
53,370,244

대체(*)
(4,007,754)
(554,918)
(4,562,672)

감가상각비
-
(213,538)
(213,538)

전기말 순장부금액
42,698,328
5,895,706
48,594,034

전기말 :

취득원가
42,698,328
12,797,310
55,495,638

감가상각누계액
-
(6,901,604)
(6,901,604)

순장부금액
42,698,328
5,895,706
48,594,034

(*) 전기 중 임대 비율 감소에 따른 유형자산으로의 대체 금액입니다.

나. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토 지
101,108,400
101,108,400

건 물
7,891,600
7,891,600

합 계
109,000,000
109,000,000

당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가기관인 (주)미래새한감정평가법인이 2022년 11월 30일자를 기준시점으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

다. 보고기간 중 회사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 4,114백만원(전기: 4,009백만원)과 1,957백만원(전기: 1,933백만원)입니다.

16. 리스

16.1. 리스이용자회사는 건물 및 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.

가. 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말
전기말

건물
차량운반구
합계
건물
차량운반구
합계

취득원가
36,644
2,421,874
2,458,518
47,517
1,692,468
1,739,985

상각누계액
(36,644)
(934,931)
(971,575)
(28,042)
(925,171)
(953,213)

장부금액
-
1,486,943
1,486,943
19,475
767,297
786,772

나. 보고기간 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산
리스부채
사용권자산
리스부채

기초
786,772
805,314
1,208,806
1,222,962

증가
1,530,112
1,530,112
285,785
285,008

감소
(267,002)
(285,690)
(185,818)
(195,559)

감가상각
(562,939)
-
(522,001)
-

이자비용
-
31,119
-
18,387

지급
-
(564,114)
-
(525,484)

기말
1,486,943
1,516,741
786,772
805,314

유동성분류 :

유동성리스부채
-
538,897
-
400,151

비유동성리스부채
-
977,844
-
405,163

다. 보고기간 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

단기리스와 관련된 비용
35,334
42,335

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용
25,934
35,931

리스의 총 현금 유출
564,114
525,484

합계
625,382
603,750

회사가 당기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 28백만원입니다.

16.2. 리스제공자가. 보고기간 종료일 현재 리스채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동리스채권
107,792
102,955

비유동리스채권
1,031,212
1,139,004

합계
1,139,004
1,241,959

나. 보고기간 종료일 현재 리스채권에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

1년 이내
157,933
157,933

1년 초과 ~2년 이내
157,933
157,933

2년 초과 ~3년 이내
157,933
157,933

3년 초과 ~4년 이내
157,933
157,932

4년 초과 ~5년 이내
157,933
157,932

5년 초과
596,944
754,879

할인되지 않은 총 리스료
1,386,609
1,544,542

미실현 금융수익
247,605
302,583

리스순투자
1,139,004
1,241,959

다. 보고기간 종료일 현재 운용리스 계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말

1년 이내

2,225,196

1년 초과 ~ 5년 이내

-

할인되지 않은 총 리스료

-

회사는 리스채권에 대한 이자수익으로 당기 55백만원(전기: 13백만원)을 인식하였습니다.

17. 종속기업, 관계기업, 공동기업투자 가. 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업, 공동기업투자의 현황과 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
소재국가
지분율(%)
장부가액

당기말
전기말

종속기업
Unins(HK) International Limited
홍콩
100.00
159,065
159,065

종속기업
Theravalues Corporation
일본
100.00
17,186,366
17,186,366

종속기업
㈜이노큐브
한국
72.97
3,999,950
3,999,950

종속기업
이노헬스펀드 1호(*1)
한국
33.33
500,000
-

관계기업
㈜칼로스메디칼(*2)
한국
49.96
996,300
996,300

관계기업
㈜한독테바(*3)
한국
49.00
23,520,000
23,520,000

관계기업
㈜제넥신(*4)
한국
14.57
64,672,615
51,858,595

관계기업
㈜엔비포스텍(*5)
한국
34.61
4,499,105
3,835,000

관계기업
Rezolute, Inc.(*4)
미국
15.00
43,006,229
43,006,229

합 계

158,539,630
144,561,505

(*1) 당기 중 33% 출자 설립하였으며, 보유 지분 등 지배구조를 고려하였을 때 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 소유지분율은 49.96% 이나, 의결권 있는 전환상환우선주를 포함하여 산정한 지분율은 34.85% 입니다.(*3) 소유지분율은 49% 이나, 그 중 무의결권주식을 제외한 의결권지분율은 40% 입니다.(*4) 소유지분율은 20% 미만이나, 회사의 대표이사가 피투자회사의 이사회에 참여함에 따라 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.(*5) 당기 보유하던 ㈜엔비포스텍 전환사채의 전환권을 행사하였으며, 전환과정에서 평가손실 874백만원이 발생하였습니다.

나. 보고기간 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
144,561,505
136,241,507

취득 등
13,314,020
19,560,916

대체
1,538,147
-

손상
(874,042)
(11,240,918)

기말
158,539,630
144,561,505

다. 주요 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
당기 요약재무정보

자산
부채
수익
계속영업손익
기타포괄손익
총포괄손익

Unins(HK) International Limited
147,123
18,756
-
(1,155)
1,981
826

Theravalues Corporation
6,333,804
1,397,957
5,034,567
310,924
(188,484)
122,440

㈜이노큐브
8,302,969
1,249,089
168,709
(505,663)
-
(505,663)

이노헬스펀드 1호
1,504,599
27,508
-
(22,908)
-
(22,908)

㈜칼로스메디칼
1,235,676
25,804,818
-
(5,860,918)
(18,221)
(5,879,139)

㈜한독테바
27,802,857
16,190,811
29,240,273
(5,553,172)
(339,338)
(5,892,510)

㈜제넥신
376,586,600
79,682,984
4,426,627
(66,860,297)
(11,811,087)
(78,671,384)

㈜엔비포스텍
3,528,227
872,501
-
(3,585,684)
-
(3,585,684)

Rezolute, Inc.
145,699,792
12,165,489
-
(73,729,557)
3,805,445
(69,924,112)

(단위: 천원)

기업명
전기 요약재무정보

자산
부채
수익
계속영업손익
기타포괄손익
총포괄손익

Unins(HK) International Limited
146,012
18,471
-
(4,491)
8,607
4,116

Theravalues Corporation
6,599,557
1,786,151
7,881,664
1,347,481
(325,017)
1,022,464

㈜이노큐브
8,873,589
1,314,611
27,583

(345,361)

-
(345,361)

㈜칼로스메디칼
2,396,067
21,224,618
-
(10,021,649)
12,017
(10,009,632)

㈜한독테바
33,119,103
15,983,864
30,638,311
1,447,544
(44,652)
1,402,892

㈜제넥신
390,415,986
108,013,330
16,139,032
(55,689,108)
(190,358,151)
(246,047,259)

㈜엔비포스텍
3,568,818
5,338,157
3,590,043
(104,764)
-
(104,764)

Rezolute, Inc.
197,682,493
3,672,635
-
(55,624,907)
4,535,037
(51,089,870)

라. 보고기간종료일 현재 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
당기말
전기말

시장가치
장부가액
시장가치
장부가액

㈜제넥신
59,880,487
51,428,981
70,705,018
51,858,595

Rezolute, Inc.
7,509,162
21,416,191
15,589,333
43,006,229

마. 손상차손

당기중 회사의 종속기업 및 관계기업투자에 대한 손상징후를 검토하여 회수가능액에 대한 평가(추정)를 수행하였습니다. 당기말 현재 손상검사 수행결과 회수가능액이 장부금액을 초과하여 인식할 손상차손을 없습니다.당
사는 회수가능액을 사용가치로 평가하였으며, 회수가능액의 추정에 사용된 주된 가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내/외부의 정보에 기초하고 있습니다.

회사명
매출성장률
영구성장률
할인율

Theravalues Corporation
9.99%~43.32%
1%
9.6%

㈜한독테바
3.2~34.4%
1%
9.6%

Rezolute, Inc.
18.6~173.9%
-5%
12.8%

18. 매입채무 및 기타채무

가. 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
81,415,186
107,644,967

기타채무
26,395,684
29,771,787

소 계
107,810,870
137,416,754

장기기타채무
7,024,648
7,274,309

합 계
114,835,518
144,691,063

나. 보고기간종료일 현재 기타채무의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타채무 :

미지급금
23,556,272
25,632,630

미지급비용
2,799,168
4,098,913

예수보증금
40,244
40,244

소 계
26,395,684
29,771,787

장기기타채무 :

임대보증금
6,878,750
7,068,750

예수보증금
25,870
25,870

장기미지급비용
120,028
179,689

소 계
7,024,648
7,274,309

19. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동부채 :

부가세예수금
2,951,717
3,401,773

선수금
2,217,738
537,806

예수금
844,750
736,350

소 계
6,014,205
4,675,929

기타비유동부채 :

장기선수금
150,737
-

소 계
150,737
-

20. 차입금 및 기타금융부채가. 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동부채 :

단기차입금
124,638,240
77,469,210

기타금융부채
539,982
400,151

유동성사채
50,000,000
35,000,000

차감:사채할인발행차금
(118,987)
(117,037)

소 계
175,059,235
112,752,324

비유동부채 :

장기기타금융부채
4,498,846
4,658,578

장기차입금
99,770,430
135,045,670

사채
24,500,000
50,000,000

차감:사채할인발행차금
(490,155)
(355,832)

소 계
128,279,121
189,348,416

합 계
303,338,356
302,100,740

나. 보고기간 중 차입금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기 초
212,514,880
172,874,840

차 입
155,200,000
298,997,500

상 환
(143,969,210)
(257,664,960)

환 산
663,000
(1,692,500)

기 말
224,408,670
212,514,880

다. 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 상세 현황은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
당기말 현재이자율
금액

당기말
전기말

은행차입금
한국산업은행(*1,*2)
1Y 산금채+0.43%
9,700,000
12,150,000

1Y 산금채+0.51%
1,999,960
1,999,960

1Y 산금채+1.04%
7,044,280
5,973,250

1Y 산금채+0.77%
55,000,000
-

3M CD+0.77%
-
30,000,000

신한은행(*2)
3Y 금융채+1.15%
2,000,000
2,000,000

우리은행(*2)
3M CD+1.98%
6,000,000
-

국민은행(*2)
3M MOR+2.07%
30,000,000
-

SH수협은행(*2,*3)
SOFR 3M+1.44%
6,447,000
-

SOFR 3M+1.5%
6,447,000
-

KEB하나은행(*3)
3M libor+2.604%
-
25,346,000

합 계
124,638,240
77,469,210

(*1) 차입금에 대하여 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 13 및 38 참조).(*2) 전기 장기차입금에서 당기에 유동성 대체 되었습니다.(*3) 변동금리부 외화차입금으로서 회사는 동 사채의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 하나은행 및 수협은행과 USD 30백만의 통화스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 38 참조).

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
당기말 현재이자율
최종만기일
금액
상환방법

당기말
전기말

은행차입금
한국산업은행(*1,*2)
1Y 산금채+0.51%
2025.10.27
811,480
1,622,964
분할상환

1Y 산금채+0.51%
2025.10.27
1,188,480
2,376,956
분할상환

1Y 산금채+1.04%
2030.01.20
14,482,650
17,241,250
분할상환

1Y 산금채+1.04%
2030.01.20
3,749,970
4,464,250
분할상환

1Y 산금채+1.04%
2030.01.20
11,249,910
13,392,750
분할상환

1Y 산금채+1.04%
2030.01.20
7,499,940
8,928,500
분할상환

SH수협은행(*3,*4)
SOFR 3M +1.44%
2024.05.26
-
6,336,500
만기일시상환

SOFR 3M +1.5%
2024.07.12
-
6,336,500
만기일시상환

우리은행(*4)
3M CD+1.98%
2024.10.05
-
6,000,000
만기일시상환

국민은행(*4)
3M MOR+2.07%
2024.10.07
-
30,000,000
만기일시상환

신한은행(*2)
3Y 금융채+1.15%
2025.09.23
11,000,000
13,000,000
분할상환

KEB하나은행(*3)
5.60%
2025.10.31
25,788,000
25,346,000
만기일시상환

5.57%
2026.06.26
24,000,000
-
만기일시상환

합 계
99,770,430
135,045,670

(*1) 차입금에 대하여 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 13 및 38 참조).(*2) 차입금 중 일부가 단기차입금으로 유동성 대체 되었습니다. (*3) 변동금리부 외화차입금으로서 회사는 동 사채의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 하나은행 및 수협은행과 USD 30백만의 통화스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 38 참조).(*4) 전기 장기차입금에서 당기에 단기차입금으로 유동성 대체 되었습니다.

(3) 사채

(단위: 천원)

구 분
만기일
이자율
당기말
전기말

제36회 무기명식 이권부 무보증사채
2023.06.25
2.083%
-
20,000,000

제37회 무기명식 이권부 무보증사채
2023.07.23
1.927%
-
15,000,000

제38회 무기명식 이권부 무보증사채(*)
2024.06.28
2.386%
50,000,000
50,000,000

제39회 무기명식 이권부 무보증사채(*)
2025.06.26
5.040%
14,000,000
-

제40회 무기명식 이권부 무보증사채(*)
2025.07.20
4.,948%
10,500,000
-

소 계
74,500,000
85,000,000

사채할인발행차금
(609,142)
(472,869)

합 계
73,890,858
84,527,131

유동성사채
49,881,013
34,882,963

비유동성사채
24,009,845
49,644,168

(*) 회사가 발행한 사채는 신한금융투자 주식회사 등이 인수하였으며, 신보 2021 제11차 유동화전문 유한회사 등에 양도되었습니다. 회사는 신보2021 제11차 유동화전문유한회사 등에서 발행한 후순위채권 1,188백만원을 취득하였습니다. 회사는 해당 후순위채권을 사채의 장부가액에서 차감하였으며 유동화전문 유한회사에 담보로 제공되어 있습니다.

라. 보고기간종료일 현재 기타금융부채 및 장기기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타금융부채 :

파생금융상품부채(*1)
-
-

리스부채
538,897
400,151

금융보증부채(*2)
1,084
-

소 계
539,981
400,151

장기기타금융부채 :

파생금융상품부채(*1)
3,500,651
4,220,529

리스부채
977,844
405,163

금융보증부채(*2)
20,351
32,886

소 계
4,498,846
4,658,578

합 계
5,038,827
5,058,729

(*1) 변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 체결한 스왑계약을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다(주석 38 참조).(*2) 회사는 종속기업인 Theravalues Corporation의 사무실 임차계약 및 물품대금에 대한 채무지급이행과 관련하여 각각 JPY 32,999,880 및 JPY 150,000,000의 금융보증계약을 제공하였고 관련 금융보증비용을 부채로 계상하였습니다.

21. 기타충당부채보고기간 중 회사의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

성과급여충당부채
환불부채
정부보조금상환부채
합계

기초
5,087,027
4,070,358
1,919,481
11,076,866

손익계산서 증감 :

추가 충당금전입
5,081,068
1,753,060
61,372
6,895,500

기중 사용액
(4,774,860)
(657,164)
(66,061)
(5,498,085)

기말
5,393,235
5,166,254
1,914,792
12,474,281

분류 :

유동항목
5,393,235
3,795,136
1,914,792
11,103,163

비유동항목
-
1,371,118
-
1,371,118

(단위: 천원)

구 분
전기

성과급여충당부채
환불부채
정부보조금상환부채
합계

기초
4,990,739
8,807,790
1,915,069
15,713,598

손익계산서 증감 :

추가 충당금전입
4,747,933
1,367,564
59,784
6,175,281

기중 사용액
(4,651,645)
(6,104,996)
(55,372)
(10,812,013)

기말
5,087,027
4,070,358
1,919,481
11,076,866

분류 :

유동항목
5,087,027
2,804,470
1,919,481
9,810,978

비유동항목
-
1,265,888
-
1,265,888

22. 종업원급여부채 22.1. 확정급여제도

가. 보고기간종료일 현재 종업원급여부채 및 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

순확정급여부채(자산)
(9,655,768)
(14,103,745)

기타장기종업원급여부채
2,920,015
2,293,059

합 계
(6,735,753)
(11,810,686)

나. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 및 자산의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
84,266,385
70,758,826

사외적립자산의 공정가치(*)
(93,922,153)
(84,862,571)

재무제표상 순확정급여부채(자산)
(9,655,768)
(14,103,745)

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 34백만원(전기말: 44백만원)이 가산된 금액입니다.

다. 보고기간 중 손익계산서에 반영된 금액 및 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기근무원가
6,400,178
8,327,381

순이자원가
(610,445)
141,534

종업원급여에 포함된 총 비용
5,789,733
8,468,915

라. 보고기간 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
70,758,826
72,062,601

당기근무원가
6,400,178
6,857,602

이자비용
3,328,197
1,751,966

제도개정으로 인한 효과
-
1,469,779

재측정요소 :

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
7,300,331
(8,110,602)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
1,552,666
1,354,205

제도에서의 지급액 :

- 급여의 지급
(5,089,462)
(4,619,214)

- 계열사 전출입
15,649
(7,511)

보고기간종료일 금액
84,266,385
70,758,826

마. 보고기간 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
84,862,571
71,071,738

이자수익
3,938,642
1,610,431

재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)
220,375
(200,598)

기여금 :

- 사용자 부담금
10,000,000
17,000,000

제도에서의 지급 :

- 급여의 지급
(5,099,435)
(4,619,000)

보고기간종료일 금액
93,922,153
84,862,571

바. 보고기간 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세차감전보험수리적손익
(8,632,622)
6,555,799

법인세효과
1,994,136
(1,586,503)

법인세차감후보험수리적손익
(6,638,486)
4,969,296

사. 사외적립자산은 전액 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.아. 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
4.10%
5.30%

임금상승율
4.90%
4.38%

자. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.00%
5.0% 감소
6.0% 증가

임금상승률
1.00%

6.0% 증가

5.0% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

차. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 8,689백만원입니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~9년미만
합계

급여지급액
8,866,525
12,692,200
30,844,258
52,632,416
105,035,399

확정급여채무의 가중평균만기는 5.52년입니다.22.2. 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 434백만원 (전기: 285백만원) 이며, 이와 별도로 당기에 정년퇴직자 퇴직금 미납금 등을 271백만원 추가지급하였습니다.

23. 법인세비용 및 이연법인세

가. 보고기간 중 발생한 법인세비용 상세내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세 :

당기법인세
2,651,203
1,727,858

전기법인세의 조정사항
(1,336)
(12,698)

총당기법인세
2,649,867
1,715,160

이연법인세 :

일시적차이의 증감
(5,704,008)
3,224,945

미래세율변경으로 인한 효과(*)

-
(683,207)

총이연법인세
(5,704,008)
2,541,738

자본에 직접 가감하는 법인세
2,045,106
(1,475,724)

법인세비용
(1,009,035)
2,781,174

(*) 개정세법에 따라 2023년부터 적용될 세율 변경에 따른 효과입니다.

나. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
(3,159,634)
20,616,127

적용세율에 따른 법인세비용(*)
(729,875)
4,989,103

조정사항:

세무상 과세되지 않는 수익
(11,946,556)
(4,646,615)

세무상 차감되지 않는 비용
16,470,317
5,772,344

세액공제
(874,696)
(624,070)

기타
(3,928,225)
(2,709,588)

법인세비용
(1,009,035)
2,781,174

(*) 보고기간종료일 현재 현행 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.

다. 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

순확정급여부채의 재측정요소
(8,632,623)
1,994,136
(6,638,487)
6,555,799
(1,586,503)
4,969,296

현금흐름위험회피
(198,113)
50,970
(147,143)
(448,498)
108,536
(339,962)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
-
-
-
(9,267)
2,243
(7,024)

합 계
(8,830,736)
2,045,106
(6,785,630)
6,098,034
(1,475,724)
4,622,310

라. 보고기간 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기초
손익계산서
자본
당기말

이연법인세부채 :

재평가손익
(18,126,904)
78,134
-
(18,048,770)

퇴직급여채무
(661,960)
661,960
-
-

관계기업투자주식평가손익
(5,332,270)
22,984
-
(5,309,286)

투자주식파생관련
-
(220,991)
-
(220,991)

압축기장충당금
(28,970)
124
-
(28,846)

파생상품자산
(379,843)
379,843
-
-

반품권자산
(4,890)
(7,841)
-
(12,731)

미수수익
(6,072)
(1,136)
-
(7,208)

소계
(24,540,909)
913,077
-
(23,627,832)

이연법인세자산 :

미지급비용 등
2,386,661
(654,174)
-
1,732,487

성과급여충당부채
1,180,190
65,647
-
1,245,837

퇴직급여채무
-
(958,122)
1,994,136
1,036,014

장기종업원급여부채
531,990
142,533
-
674,523

정부보조금상환부채
303,575
(8,096)
-
295,479

파생상품부채
758,460
(29,974)
50,970
779,456

환불부채
944,323
249,082
-
1,193,405

재고자산평가손실
270,996
863,771
-
1,134,767

감가상각비
1,104,433
(62,498)
-
1,041,935

리스부채
4,302
2,582
-
6,884

무형자산손상차손
29,232
(126)
-
29,106

기타포괄손익인식금융자산평가손익
2,826
(13)
-
2,813

당기손익인식금융자산평가손익
1,008,677
3,171,739
-
4,180,416

미지급기부금
10,440
28,715
-
39,155

단기대여금
3,556
(16)
-
3,540

즉시상각의제
28,846
(1,114)
-
27,732

금융보증부채
7,851
(2,899)
-
4,952

지급보증수수료
13,201
346
-
13,547

주식매수선택권
100,946
(61,558)
-
39,388

소계
8,690,505
2,745,825
2,045,106
13,481,436

순액
(15,850,404)
3,658,902
2,045,106
(10,146,396)

(단위: 천원)

구 분
전기초
손익계산서
자본
전기말

이연법인세부채 :

재평가손익
(18,908,236)
781,332
-
(18,126,904)

퇴직급여채무
-
(661,960)
-
(661,960)

관계기업투자주식손상 등
(5,562,109)
229,839
-
(5,332,270)

압축기장충당금
(30,219)
1,249
-
(28,970)

파생상품부채
(225,381)
225,381
-
-

파생상품자산
-
(381,625)
1,782
(379,843)

반품권자산
(50,650)
45,760
-
(4,890)

미수수익
(7,691)
1,619
-
(6,072)

소계
(24,784,286)
241,595
1,782
(24,540,909)

이연법인세자산 :

미지급비용 등
2,194,620
192,041
-
2,386,661

성과급여충당부채
1,207,759
(27,569)
-
1,180,190

퇴직급여채무
1,409,280
177,223
(1,586,503)
-

장기종업원급여부채
573,447
(41,457)
-
531,990

정부보조금상환부채
338,482
(34,907)
-
303,575

파생상품부채
-
651,706
106,754
758,460

환불부채
2,131,485
(1,187,162)
-
944,323

재고자산평가손실
1,000,924
(729,928)
-
270,996

감가상각비 등
1,153,352
(48,919)
-
1,104,433

리스부채
3,426
876
-
4,302

무형자산손상차손
30,492
(1,260)
-
29,232

기타포괄손익인식금융자산평가손익
261,424
(260,841)
2,243
2,826

당기손익인식금융자산평가손익
842,823
165,854
-
1,008,677

미지급기부금
4,188
6,252
-
10,440

대손금
8,123
(8,123)
-
-

단기대여금
3,709
(153)
-
3,556

즉시상각의제
31,127
(2,281)
-
28,846

금융보증부채
9,668
(1,817)
-
7,851

지급보증수수료
10,101
3,100
-
13,201

주식매수선택권
261,190
(160,244)
-
100,946

소계
11,475,620
(1,307,609)
(1,477,506)
8,690,505

순액
(13,308,666)
(1,066,014)
(1,475,724)
(15,850,404)

마. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. 이중 종속기업 및 관계기업 투자관련 이연법인세자산에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 항목에 대해서 이연법인세 자산을 미인식하고 있으며 당기말 및 전기말 현재 각각 32,464백만원 및 29,128백만원입니다.

24. 자본금 회사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식수는 13,763,533주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

25. 주식기준보상 가. 회사는 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.

결제방식
현금결제형

약정유형
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)

부여일
2015. 2. 12
2015. 8. 19
2015. 12. 8
2016. 2. 4
2016. 5. 19
2016. 11. 3
2017. 5. 16

잔여수량
3,200주
1,000주
19,000주
3,000주
32,450주
1,500주
10,950주

정산방법
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제

부여시 행사가격
20,350원
32,300원
28,800원
35,800원
38,400원
25,150원
23,800원

행사가능기간
2020. 2. 12 ~ 2025. 2. 11
2020. 8. 19 ~ 2025. 8. 18
2020. 12. 8 ~ 2025. 12. 7
2021. 2. 4 ~ 2026. 2. 3
2021. 5. 19 ~ 2026. 5. 18
2021. 11. 3 ~ 2026. 11. 2
2022. 5. 16 ~ 2027. 5. 15

결제방식
현금결제형

약정유형
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)

부여일
2017. 8. 30
2017. 12. 14
2018. 02. 08
2018. 03. 22
2018. 7. 19
2018. 9. 3
2018. 11. 6

잔여수량
1,500주
550주
1,500주
4,400주
3,500주
300주
1,250주

정산방법
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제

부여시 행사가격
24,050원
27,750원
35,550원
40,000원
27,600원
28,650원
25,750원

행사가능기간
2022. 8. 30 ~ 2027. 8. 29
2022. 12. 14 ~2027. 12. 13
2023. 2. 8 ~2028. 2. 7
2023. 3. 22 ~2028. 3. 21
2023. 7. 19 ~ 2028. 7. 18
2023. 9. 3 ~ 2028. 9. 2
2023. 11. 6 ~ 2028. 11. 5

결제방식
현금결제형

약정유형
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)

부여일
2018. 12. 10
2019. 2. 12
2019. 3. 15
2019. 3. 28
2019. 7. 11
2019.10. 31
2019. 12. 10

잔여수량
500주
3,050주
400주
300주
5,550주
2,800주
3,500주

정산방법
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제

부여시 행사가격
28,150원
27,900원
33,000원
30,700원
26,150원
21,900원
21,900원

행사가능기간
2023. 12. 10 ~ 2028. 12. 09
2024. 2. 12 ~ 2029. 2. 11
2024. 3. 15 ~ 2029. 3. 14
2024. 3. 28 ~ 2029. 3. 27
2024. 7. 11 ~2029. 7. 10
2024. 10. 31 ~2029. 10. 30
2024. 12. 10 ~2029. 12. 09

결제방식
현금결제형

약정유형
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)

부여일
2020. 3. 3
2020. 5. 14
2020. 6. 23
2020. 8. 31
2020. 11. 11
2021. 2. 10
2021. 3. 17

잔여수량
2,500주
5,500주
700주
3,000주
9,300주
3,900주
1,500주

정산방법
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제

부여시 행사가격
22,900원
24,100원
28,900원
38,550원
32,550원
30,800원
28,400원

행사가능기간
2025. 3. 3 ~2030. 3. 2
2025. 5. 14 ~2030. 5. 13
2025. 6. 23 ~2030. 6. 22
2025. 8. 31 ~2030. 8. 30
2025. 11. 11 ~2030. 11. 10
2026. 2. 10 ~2031. 2. 9
2026. 3. 17 ~2031. 3. 16

결제방식
현금결제형

약정유형
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)

부여일
2021. 6. 22
2021. 10. 29
2021. 12. 16
2022. 2. 9
2022. 3. 16
2022. 3. 24
2022. 5. 11

잔여수량
2,400주
3,500주
3,900주
1,800주
9,000주
3,500주
1,350주

정산방법
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제

부여시 행사가격
28,400원
24,700원
23,000원
21,550원
20,950원
21,800원
21,900원

행사가능기간
2026. 6. 22 ~2031. 6. 21
2026. 10. 29 ~2031. 10. 28
2026. 12. 16 ~2031. 12. 15
2027. 2. 9 ~2032. 2. 8
2027. 3. 16 ~2032. 3. 15
2027. 3. 24 ~2032. 3. 23
2027. 5. 11 ~2032. 5. 10

결제방식
현금결제형

약정유형
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)

부여일
2022. 7. 11
2022. 10. 18
2022. 12. 8
2023. 2. 9
2023. 3. 9
2023. 3. 24
2023. 7. 21

잔여수량
3,900주
2,950주
2,400주
4,000주
1,200주
5,900주
7,550주

정산방법
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제

부여시 행사가격
18,050원
15,300원
16,350원
17,200원
16,650원
15,600원
14,000원

행사가능기간
2027. 7. 11 ~2032. 7. 10
2027. 10. 18 ~2032. 10. 17
2027. 12. 8 ~2032. 12. 7
2028. 2. 9 ~2033. 2. 8
2028. 3. 9 ~2033. 3. 8
2028. 3. 24 ~2033. 3. 23
2028. 7. 21 ~2033. 7. 20

결제방식
현금결제형

약정유형
주식선택권부여 (임직원)
주식선택권부여 (임직원)

부여일
2023. 10. 26
2023. 12. 12

잔여수량
4,200주
3,900주

정산방법
차액현금결제
차액현금결제

부여시 행사가격
12,300원
12,850원

행사가능기간
2028. 10. 26 ~2033. 10. 25
2028. 12. 12 ~2033. 12. 11

회사는 주식선택권 행사시 정산하는 방법을 차액현금결제로 정함에 따라 공정가치를보고기간 종료일마다 재산정하고, 관련 손익 및 부채를 인식하고 있습니다.

나. 당기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분
주식선택권 수량(단위: 주)
가중평균행사가격(단위: 원)

기초 잔여주
226,450
25,718

부여
26,750
14,516

취소
65,150
18,131

기말 잔여주
188,050
26,753

다. 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가는 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분
2015. 2. 12
2015. 8. 19
2015. 12. 8
2016. 2. 4
2016. 5. 19
2016. 11. 3
2017. 5. 16

보고기간 말의 공정가치
339원
25원
95원
39원
43원
603원
1,017원

평가 기준일의 주가
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원

행사가격
20,350원
32,300원
28,800원
35,800원
38,400원
25,150원
23,800원

기대주가변동성(*1)
36.24%
24.86%
27.47%
29.15%
28.93%
30.55%
29.51%

기대배당수익률
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%

무위험수익률
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%

구 분
2017. 8. 30
2017. 12. 14
2018. 02. 08
2018. 03. 22
2018. 7. 19
2018. 9. 3
2018. 11. 6

보고기간 말의 공정가치
1,038원
848원
418원
310원
995원
976원
1,280원

평가 기준일의 주가
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원

행사가격
24,050원
27,750원
35,550원
40,000원
27,600원
28,650원
25,750원

기대주가변동성(*1)
30.06%
29.60%
30.05%
29.76%
29.46%
28.82%
28.81%

기대배당수익률
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%

무위험수익률
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%

구 분
2018. 12. 10
2019. 2. 12
2019. 3. 15
2019. 3. 28
2019. 7. 11
2019.10. 31
2019. 12. 10

보고기간 말의 공정가치
1,048원
1,059원
711원
856원
1,378원
2,402원
2,730원

평가 기준일의 주가
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원

행사가격
28,150원
27,900원
33,000원
30,700원
26,150원
21,900원
21,900원

기대주가변동성(*1)
28.62%
28.65%
29.89%
31.03%
31.16%
35.64%
39.72%

기대배당수익률
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%

무위험수익률
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%

구 분
2020. 3. 3
2020. 5. 14
2020. 6. 23
2020. 8. 31
2020. 11. 11
2021. 2. 10
2021. 3. 17

보고기간 말의 공정가치
2,842원
3,114원
2,556원
1,765원
2,318원
2,702원
2,973원

평가 기준일의 주가
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원

행사가격
22,900원
24,100원
28,900원
38,550원
32,550원
30,800원
28,400원

기대주가변동성(*1)
39.45%
38.91%
39.29%
39.75%
40.35%
40.65%
41.70%

기대배당수익률
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%

무위험수익률
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%

구 분
2021. 6. 22
2021. 10. 29
2021. 12. 16
2022. 2. 9
2022. 3. 16
2022. 3. 24
2022. 5. 11

보고기간 말의 공정가치
3,108원
3,883원
4,166원
4,464원
4,611원
4,502원
4,565원

평가 기준일의 주가
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원

행사가격
28,400원
24,700원
23,000원
21,550원
20,950원
21,800원
21,900원

기대주가변동성(*1)
41.98%
42.39%
43.40%
44.34%
45.92%
45.92%
45.87%

기대배당수익률
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%

무위험수익률
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%

구 분
2022. 7. 11
2022. 10. 18
2022. 12. 8
2023. 2. 9
2023. 3. 9
2023. 3. 24
2023. 7. 21

보고기간 말의 공정가치
5,524원
6,065원
5,861원
5,743원
5,839원
6,032원
6,352원

평가 기준일의 주가
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원
14,300원

행사가격
18,050원
15,300원
16,350원
17,200원
16,650원
15,600원
14,000원

기대주가변동성(*1)
45.62%
45.39%
45.12%
44.86%
44.66%
45.18%
45.13%

기대배당수익률
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%
2.01%

무위험수익률
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%
3.156%

구 분
2023. 10. 26
2023. 12. 12

보고기간 말의 공정가치
6,782원
6,656원

평가 기준일의 주가
14,300원
14,300원

행사가격
12,300원
12,850원

기대주가변동성(*1)
45.13%
44.81%

기대배당수익률(*2)
2.01%
2.01%

무위험수익률
3.156%
3.156%

(*1) 주가변동성은 최초 부여시에는 지난 7.5년간, 이후에는 결산일과 각 주식선택권의 행사종료일을 반영하여 산정된 기간 동안의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. (*2) 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향은 경영진의 최선의 추정치를 기초로 하여 기대만기 산정시 고려하였습니다.

비용으로 인식한 주식기준보상(환입)은 당기 (-)265백만원(전기: (-)644백만원)이며, 전액 현금결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다(주석 30 참조).

26. 기타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본잉여금
254,028
254,028

재평가적립금
39,363,132
39,363,132

자기주식처분이익
1,792,289
1,792,289

현금흐름위험회피
30,193
177,336

합 계
41,439,642
41,586,785

27. 이익잉여금

가. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 용
당기말
전기말

법정적립금
이익준비금(*1)
3,440,883
3,440,883

임의적립금
재무구조개선적립금(*2)
240,500
240,500

사업확장적립금
6,000,000
6,000,000

시설적립금
31,000,000
31,000,000

기타임의적립금
25,994,000
25,994,000

미처분이익잉여금

236,827,028
251,121,527

합 계
303,502,411
317,796,910

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 회사는 재무구조개선적립금을 잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다.

나. 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2024년 3월 22일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2023년 3월 24일)

(단위: 천원)

과 목
제 66(당) 기
제 65(전) 기

미처분 이익잉여금 :

236,827,028

251,121,527

전기이월이익잉여금
245,616,114

228,324,303

순확정급여부채의 재측정요소
(6,638,486)

4,969,295

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
-

(7,024)

당기순이익
(2,150,600)

17,834,953

이익잉여금 처분액 :

4,129,060

5,505,413

이익준비금
-

-

배당금 (현금배당주당배당금(률) : 보통주: 당기 300원(60%) 전기 400원(80%))
4,129,060

5,505,413

차기이월 미처분이익잉여금

232,697,968

245,616,114

28. 매출액 및 매출원가가. 보고기간 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

제품매출액
223,093,698
235,631,844

상품매출액
261,263,944
267,095,765

용역매출액
29,530,231
29,837,473

임대매출액
4,113,672
4,009,348

합 계
518,001,545
536,574,430

수익인식 시기 :

한 시점에 이행
513,752,131
532,417,330

기간에 걸쳐 이행
4,249,414
4,157,100

합 계
518,001,545
536,574,430

나. 보고기간 중 발생한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품매출원가
113,434,934
115,848,003

상품매출원가
218,566,407
226,204,038

용역매출원가
20,806,124
22,806,651

임대매출원가
1,957,437
1,933,234

합 계
354,764,902
366,791,926

29. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 매출원가와 판매비와 관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

완제품 및 재공품의 변동
(149,629,953)
(151,430,250)

상품의 변동
(43,775,332)
(19,335,673)

원재료 및 소모품의 사용
225,926,215
233,576,459

상품의 매입
262,341,738
245,539,711

종업원급여(주석 30)
86,602,291
86,260,908

감가상각 및 무형자산상각
20,540,756
19,741,140

운반비
4,250,074
3,835,848

광고선전비
13,896,659
11,478,851

여비교통비
4,920,841
4,854,434

지급수수료
30,416,588
32,024,510

교육훈련비
1,105,345
1,168,481

학술비
8,821,112
7,891,564

연구개발비
4,004,724
2,674,438

수도광열비
4,994,081
4,258,092

수선비
3,938,299
3,455,482

외주가공비
8,929,404
6,369,463

품질관리비
2,146,024
1,983,658

대손상각비(환입)
(5,520)
65,104

기타비용
14,702,544
13,059,051

합 계(*)
504,125,890
507,471,271

(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

30. 종업원급여 보고기간의 종업원급여 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
58,929,002
57,136,471

상여와 수당 등
13,332,719
14,441,530

퇴직연금급여 - 확정급여제도(주석 22)
5,789,733
8,468,915

퇴직연금급여 - 확정기여제도
705,708
284,578

장기종업원급여
953,021
161,574

복리후생비
7,156,709
6,412,024

주식보상비용(환입)
(264,601)
(644,184)

합 계
86,602,291
86,260,908

31. 판매비와 관리비보고기간의 판매비와 관리비 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여 등
48,223,752
46,611,498

퇴직급여
4,300,137
5,686,166

운반비
4,250,074
3,835,848

광고선전비
13,896,659
11,478,851

지급수수료
20,176,298
20,427,414

감가상각비
6,342,736
6,297,391

무형자산상각비
2,359,205
2,086,031

학술비
7,345,009
6,725,443

연구개발비
28,261,594
23,419,687

대손상각비(환입)
(5,520)
65,104

기타판매비와 관리비
14,211,044
14,045,913

합 계
149,360,988
140,679,346

32. 연구 및 개발 지출액

보고기간 중 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

연구 및 자본화되지 않은 개발비 원가(판매비와 관리비)
28,261,594
23,419,687

자본화된 개발비 원가(개발비)

6,271,182

7,168,725

합 계
34,532,776
30,588,412

33. 기타수익 및 기타비용 보고기간 중 발생한 기타손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차익
2,765,403
1,579,698

외화환산이익
246,328
509,645

유형자산처분이익
82,227
114,921

무형자산처분이익
-
149,545

기타수수료수익
12,504,800
12,494,103

잡이익
115,993
2,115,114

기타수익 계
15,714,751
16,963,026

외환차손
991,336
3,660,755

외화환산손실
74,156
97,571

기부금
932,267
1,054,469

유형자산처분손실
6,739
81,094

무형자산처분손실
15
381

종속기업 및 관계기업투자 손상차손
874,042
11,240,918

잡손실
104,678
10,841

기타비용 계
2,983,233
16,146,029

순기타수익
12,731,518
816,997

34. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 발생한 금융손익의 상세내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융기관예치금
462,122
197,722

대여금 및 공탁금
102,950
45,919

전환사채
69,814
80,000

전자단기사채 등
748,897
115,491

금융보증부채
11,451
12,431

사용권자산
57,668
15,884

분배금수익
97
97

외화환산이익
-
3,328,500

파생상품평가이익(당기손익)
1,044,374
2,300,186

당기손익인식금융자산평가이익
49,696
5,317,399

당기손익인식금융자산처분이익
18,647
-

금융수익 계
2,565,716
11,413,629

은행차입금
11,086,819
5,855,896

사채
2,653,475
2,349,602

리스부채
31,119
18,387

외화환산손실
663,010
1,823,393

당기손익인식금융자산평가손실
16,260,845
6,255,398

파생상품평가손실
1,637,255
4,414,982

금융비용 계
32,332,523
20,717,658

순금융비용
(29,766,807)
(9,304,029)

35. 주당순이익

가. 보고기간의 기본주당순이익의 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

보통주순손익(*1)
(2,150,599,836)
17,834,952,809

가중평균유통보통주식수(*2)
13,763,533
13,763,533

주당순이익(손실)
(156)
1,296

(*1) 보통주순이익(손실)은 회사의 당기순이익(손실)과 일치합니다.

(*2) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수와 일치합니다.

나. 희석주당순이익회사는 희석성 잠재적보통주를 발행하고 있지 않으므로 희석주당순이익(손실)은 기본 주당순이익(손실)과 일치합니다.

36. 배당금

당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 5,505백만원(주당 400원)과 4,817백만원(주당350원)입니다. 당 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 300원과 4,129백만원이며 2024년 3월 22일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

37. 영업으로부터 창출된 현금가. 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세차감전순이익
(3,159,634)
20,616,127

조정 :

1. 이자손익
12,318,511
7,756,439

2. 외화환산손익
490,837
(1,917,181)

3. 대손상각비(환입)
(5,520)
65,104

4. 유형자산상각비 및 무형자산상각비
19,781,200
19,005,601

5. 투자부동산상각비
196,618
213,538

6. 사용권자산상각비
562,939
522,001

7. 유·무형자산처분손익
(75,473)
(182,991)

8. 파생상품평가손익
592,881
2,114,795

9. 분배금수익
(97)
(97)

10. 잡이익
(38,689)
(6,316)

11. 주식보상비용(환입)
(264,601)
(644,184)

12. 성과급여
5,081,068
4,747,933

13. 퇴직급여
6,495,441
8,753,494

14. 당기손익인식금융자산평가손익
16,211,149
937,999

15. 당기손익인식금융자산처분이익
(18,647)
-

16. 종속기업 및 관계기업투자손상차손
874,042
11,240,918

17. 장기종업원급여
953,021
161,574

18. 환불부채비용
1,095,896
(4,737,432)

19. 주식배당에 따른 수익
(987,225)
-

영업활동으로인한자산부채의변동 :

1. 매출채권의 증감
26,056,190
(1,433,222)

2. 기타채권의 증감
(20,353,754)
583,001

3. 기타자산의 증감
8,676,653
(15,778,767)

4. 재고자산의 증감
(1,752,519)
(8,497,728)

5. 매입채무의 증감
(443,761)
16,344,907

6. 기타채무의 증감
(4,815,159)
(1,858,912)

7. 기타부채의 증감
3,147,124
815,936

8. 성과급여의 지급
(4,774,860)
(4,651,645)

9. 퇴직급여의 지급
(5,311,463)
(4,626,726)

10. 장기종업원급여의 지급
(326,065)
(238,130)

11. 사외적립자산의 증감
(4,900,565)
(12,380,999)

영업으로부터 창출된 현금흐름
55,305,538
36,925,037

나. 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

단기차입금
장기차입금
파생상품금융부채(자산)
정부보조금
유동성사채
사채
리스부채

합계

당기초

77,469,210
135,045,670
2,583,274
1,919,481
34,882,963
49,644,168
805,314
302,350,080

현금흐름

(12,769,210)
24,000,000
-
(4,689)
(35,000,000)
23,862,715
(564,113)
(475,297)

환산손익
221,000
442,000
(663,000)
-
-
-
-
-

리스부채증감
-
-
-
-
-
-
1,244,421
1,244,421

유동성대체
59,717,240
(59,717,240)
-
-
49,759,773
(49,759,773)
-
-

사채할인발행차금 상각 등
-
-
-
-
238,277
262,735
31,119
532,131

공정가치 변동 등
-
-
1,453,995
-
-
-
-
1,453,995

당기말

124,638,240
99,770,430
3,374,269
1,914,792
49,881,013
24,009,845
1,516,741
305,105,330

(단위: 천원)

구분

전기

단기차입금
장기차입금
파생상품금융부채(자산)
정부보조금
유동성사채
사채
리스부채

합계

전기초

118,164,960
54,709,880
19,980
1,915,069
-
84,076,179
1,222,962
260,109,030

현금흐름

(76,014,960)
117,347,500
-
4,412
-
-
(525,484)
40,811,468

환산손익
1,636,000
(3,328,500)
1,692,500
-
-
-
-
-

리스부채증감
-
-
-
-
-
-
89,449
89,449

유동성대체
33,683,210
(33,683,210)
-
-
34,882,963
(34,882,963)
-
-

사채할인발행차금 상각 등
-
-
-
-
-
450,952
18,387
469,339

공정가치 변동 등
-
-
870,794
-
-
-
-
870,794

전기말

77,469,210
135,045,670
2,583,274
1,919,481
34,882,963
49,644,168
805,314
302,350,080

다. 보고기간 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체(유형자산)
(2,114,967)
(8,651,857)

건설중인자산의 본계정 대체(무형자산)
(735,826)
(2,468,018)

유형자산의 취득관련 미지급금의 증감
(793,013)
(12,791,319)

투자부동산의 본계정 대체
-
(4,562,672)

당기손익-공정가치금융자산에서 관계기업주식으로 대체
(1,538,147)
-

무상 지급보증분 투자주식 인식
-
5,366

기타포괄-공정가치금융자산의 처분 대체
-
(9,267)

금융리스채권 대체
-
(1,264,014)

장기선급비용의 유동성 대체
30,000
360,000

장기미지급비용의 유동성대체
58,326
92,201

종업원대여금 유동성 대체
145,000
144,200

단기대여금의 유동성 대체
(3,600,000)
-

장기차입금의 유동성 대체
59,717,240
33,683,210

사채의 유동성대체
49,759,773
34,882,963

리스부채의 유동성 대체
419,224
375,007

사용권 자산의 증감
1,263,110
-

금융리스채권의 유동성대체
107,792
-

금융보증부채의 유동성대체
1,084
-

장기비유동부채의 유동성대체
-
56,425

장기선수금의 인건비 대체
(1,658,110)
-

정부보조금상환부채의 유동성대체
-
1,894,548

파생상품금융부채의 유동성 대체
-
172,738

순확정급여자산의 본계정 대체
(14,427,973)
14,103,745

순확정급여부채의 재측정요소
(6,638,487)
4,969,296

통화스왑평가 위험회피회계 적용
(28,585)
(339,962)

정부보조금의 감가상각비 상계
24,696
94,582

38. 우발채무와 약정사항 가. 금융거래약정당기말 현재 회사가 체결중인 금융거래약정의 상세내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 달러)

약정처
금융거래약정내용
약정한도액
사용금액

하나은행
사전 Credit Line
17,000,000
-

원화지급보증
500,000
500,000

통화선도거래약정
1,428,571
-

외화대출(USD)
20,000,000
20,000,000

일반대출
24,000,000
24,000,000

수협은행
외화대출(USD)
10,000,000
10,000,000

신한은행
일반대출
13,000,000
13,000,000

국민은행
일반대출
39,500,000
30,000,000

부산은행
일반대출
5,000,000
-

우리은행
원화지급보증
3,000,000
2,520,000

일반대출
6,000,000
6,000,000

산업은행
산업시설대출
57,726,670
57,726,670

일반대출
55,000,000
55,000,000

수출입은행
일반대출
10,000,000
-

BNP PARIBAS
일반대출
5,000,000
-

나. 차입부채 관련 약정사항

당기말 현재 회사는 산업은행 일반대출 약정에 관련하여 채권자의 신용보강 등을 위한 특별조항이 포함되어 있습니다.

다. 타인으로부터 제공받은 지급보증당기말 현재 회사는 사업과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 3,789백만원(전기말: 1,412백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.또한, 당기말 현재 회사는 국민건강보험공단과 체결한 위험분담계약 등과 관련하여 우리은행 등으로부터 3,500백만원(전기말: 5,900백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.

라. 타인에게 제공한 지급보증당기말 현재 회사는 종속기업인 Theravalues Corporation의 사무실 임차계약과 관련하여 JPY 32,999,880, 원료인 Theracurmin 공급과 관련하여 JPY 150,000,000 금융보증계약을 제공하였고 관련 금융보증비용을 부채로 계상 하였습니다(주석 20 참조).

마. 담보제공자산 당기말 현재 회사의 채무 및 구매계약을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과같습니다(주석 13 참조).

(단위: 천원)

담보제공자산
담보권자
담보설정자산장부금액
담보설정금액

토지,건물,투자부동산
한국산업은행 등
209,153,959
169,000,000

바. 판매관련수수료 약정 회사는 약국영업 등과 관련한 판매 및 채권회수활동 등을 쥴릭파마코리아㈜에 위탁하고 수수료를 지급하는 약정을 체결하였는 바, 이에 따라 당기 및 전기 중에 발생한 지급수수료는 각각 6,808백만원 및 7,425백만원입니다.

사. 통화스왑 계약회사는 변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 하나은행 및 수협은행과 USD 30백만의 통화스왑(Cross-currency Swap)계약을 체결하고 있으며 주요 계약조건은 다음과 같습니다.

계약체결일
계약상대방
계약금액
계약환율
수취이자율
지급이자율
계약만기일

2022.05.26
수협은행
USD 5,000,000
KRW/USD 1,268.5
USD 3M SOFR + 1.44%
3.99%
2024.05.26

2022.07.12
수협은행
USD 5,000,000
KRW/USD 1,315.0
USD 3M SOFR + 1.50%
4.67%
2024.07.12

2022.10.31
하나은행
USD 20,000,000
KRW/USD 1,421.5
USD 3M SOFR + 2.00%
5.60%
2025.10.31

동 스왑계약을 당기말 현재의 공정가액으로 평가하여 위험회피에 효과적인 부분에 대한 법인세 효과 반영 후 평가손실 147백만원 (전기 평가손실 340백만원)을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

동 스왑계약은 참조하고 있는 지표금리의 중단에 대비한 적절하고 견고한 대체조항을 포함하고 있지 않습니다. 업계의 다양한 실무 그룹은 다양한 금융상품과 다양한 IBOR에 대한 대체조항을 연구하고 있으며, 회사는 이를 면밀히 모니터링하고 적절한 경우 시행할 예정입니다. 회사는 이자율지표 개혁으로 인해 회사가 노출된 기초현금흐름의 시기 및 금액에 발생한 불확실성이 종료될 때까지 기업회계기준서 제1109호 개정사항을 계속 적용할 것입니다. 회사는 지표이자율이 대체되는 날짜, 대체 지표이자율의 현금흐름 및 관련 스프레드 조정을 명시하기 위해 회사의 IBOR를 참조하는 계약이 변경될 때까지 이러한 불확실성이 끝나지 않을 것이라고 가정하고 있습니다. 이러한 변경은 부분적으로 회사의 계약에 아직 추가되지 않은 대체조항의 추가와 차입자 및 대여자 간 협상에 따라 달라질 것입니다.

아. 사이버보안회사는 2023년 6월 해킹 공격으로 고객의 일부 정보가 유출됐음을 확인하였으며 개인정보보호위원회로부터 조사가 진행 중에 있습니다.

39. 특수관계자가. 지배ㆍ종속기업 등 현황(1) 당기말 현재 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사는 (주)와이앤에스인터내셔날(지분율 17.69%) 입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 등 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사명
지분율(%)

당기말
전기말

종속기업
Theravalues Corporation
100.00
100.00

Unins(HK) International Limited
100.00
100.00

㈜이노큐브
72.97
72.97

이노헬스펀드 1호
33.33
-

관계기업
㈜칼로스메디칼
49.96
49.96

㈜한독테바
49.00
49.00

㈜제넥신
14.57
15.04

㈜엔비포스텍
34.61
34.99

Rezolute, INC.
15.00
16.14

기타특수관계자(*1)
㈜와이앤에스인터내셔날
-
-

㈜피크바이오(*2)

-
-

공신진흥(주)
-
-

(*1) 회사의 유의적인 영향력을 미치는 기업 또는 개인이 유의적인 영향력을 미치는 기업으로 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 pH Pharma 는 ㈜피크바이오로 사명 변경되었습니다.

나. 보고기간 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

구 분
회사명
매출
기타수익
매입
자산취득 등

종속기업
Theravalues Corporation
13,712
40,065
959,955
-

㈜이노큐브
111,473
63,310
-
14,810

관계기업
㈜칼로스메디칼
11,678
81,938
-
-

㈜한독테바
1,698,536
3,225
911,039
-

㈜제넥신
218,559

3,811

-
3,326,516

㈜엔비포스텍
-
91,277
-
-

Rezolute, INC.
-
30,255
-
-

기타특수관계자
㈜와이앤에스인터내셔날
4,968
-
-
-

합 계
2,058,926

313,881

1,870,994
3,341,326

(단위: 천원)

전기

구 분
회사명
매출
기타수익
매입
자산취득 등

종속기업
Theravalues Corporation
-
97,287
703,816
-

㈜이노큐브
56,325
30,503
-
-

관계기업
㈜칼로스메디칼
21,277
3,838
-
-

㈜한독테바
1,857,007
2,064
997,200
-

㈜제넥신
2,143
391,884
-
356,185

㈜엔비포스텍
-
125,874
331,316
5,593

공동기업
Rezolute, INC.
-
28,090
-
-

기타특수관계자
㈜와이앤에스인터내셔날
4,968
-
-
-

합 계
1,941,720
679,540
2,032,332
361,778

다. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
기타채무

종속기업
㈜이노큐브
11,291
-
1,153,662
-
1,650

Theravalues Corporation
-
-
-
248,217
-

관계기업
㈜칼로스메디칼
823
3,000,000
21,992
-
-

㈜한독테바
620,749
680,000
1,837
281,848
210,970

㈜제넥신
272
-
-
-
3,327

㈜엔비포스텍(*)
-
600,000
7,373
-
-

기타특수관계자
㈜와이앤에스인터내셔날
-
-
-
-
151,110

합 계
633,135
4,280,000
1,184,864
530,065
367,057

(단위: 천원)

전기말

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
대여금
투자채권(*)
기타채권
매입채무
기타채무

종속기업
㈜이노큐브
24,181
-
-
1,257,794
-
-

Theravalues Corporation
-
-
-
96,663
-
-

관계기업
㈜칼로스메디칼
1,747
-
-
426
-
190,000

㈜한독테바
279,709
-
-
457
274,230
210,970

㈜제넥신
265
-
-
-
-
62,777

㈜엔비포스텍(*)
-
1,000,000
4,000,003
26,171
-
-

기타특수관계자
㈜와이앤에스인터내셔날
-
-
-
-
-
151,110

합 계
305,902
1,000,000
4,000,003
1,381,511
274,230
614,857

(*) ㈜엔비포스텍이 발행한 전환사채(만기:2025년) 4,000백만원으로서 2020년도중에 대여금에서 대체 된 것입니다.

라. 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

구 분
회사명
자금대여 거래
유상증자 등
기타

대여
회수

관계기업
㈜제넥신
-
-
12,814,019
-

종속기업
이노헬스펀드 1호
-
-
500,000
-

관계기업
㈜칼로스메디칼
3,000,000
-
-
-

관계기업
㈜한독테바
680,000
-
-
-

관계기업
㈜엔비포스텍
1,000,000
1,400,000
-
-

종업원
종업원대여금
295,000
154,200

(단위: 천원)

전기

구 분
회사명
자금대여 거래
유상증자 등
기타

대여
회수

종속기업
㈜이노큐브
-
-
3,799,950
-

관계기업
Rezolute, INC.
-
-
15,755,600
-

종업원
종업대여금
90,000
314,940
-
-

마. 회사는 종속기업인 Theravalues Corporation의사무실 임차계약 및 물품대금에 대한 채무지급이행과 관련하여 각각 JPY 32,999,880 및 JPY 150,000,000의 금융보증계약을 제공하였고 관련 금융보증비용을 부채로 계상 하였습니다(주석 20 참조).

바. 주요 경영진에 대한 보상 보고기간 중 회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
1,671,231
1,522,754

퇴직급여
702,345
223,081

기타장기종업원급여
36,663
6,460

주식보상비용(환입)
(14,611)
(40,193)

합 계
2,395,628
1,712,102

주요경영진은 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제11조 3 (주식매수선택권)2. 주식매수선택권을 부여받을 자는
회사의 설립 경영 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 자로 한다.

제11조 3 (주식매수선택권)2. 주식매수선택권을 부여받을 자는
회사의 발전에 기여하거나 기여할 수 있는 자로 한다.

부여대상자의 범위 확대.

제11조 3 (주식매수선택권)3.
주식매수선택권의 행사로 교부할 주식은 주식매수선택권을 부여하는 주주총회 또는 이사회 결의로 정한다.

제11조 3 (주식매수선택권)<삭제>
제11조 3의 1항과 내용 중복되어 삭제.

제11조 3 (주식매수선택권)4. 주식매수선택권의 부여대상이 되는
임직원의 수는 재직하는 임직원의 100분의 90을 초과할 수 없고, 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다.

제11조 3 (주식매수선택권)4. 주식매수선택권의 부여대상이 되는 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다.
임직원 수 제한 조건 삭제.

제11조 3 (주식매수선택권)6. 주식매수선택권은 제1항의 결의일부터
5년이 경과한 날로부터 5년 이내에 행사할 수 있다.

제11조 3 (주식매수선택권)6. 주식매수선택권은 제1항의 결의일부터
2년이 경과한 날로부터 7년 이내에 행사할 수 있다.

권리행사 시작, 권리유지 기간 변경.

제11조 3 (주식매수선택권)7. 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일부터
5년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있다. 다만, 주식매수선택권을 부여받은 자가 제1항의 결의일부터
5년 내에 사망하거나 기타 본인의 책임이 아닌 사유로 퇴임하거나 퇴직한 경우(단, 정년에 따른 퇴임이나 퇴직은 포함되지 않음)에는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.

제11조 3 (주식매수선택권)7. 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일부터
2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있다. 다만, 주식매수선택권을 부여받은 자가 제1항의 결의일부터
2년 내에 사망하거나 기타 본인의 책임이 아닌 사유로 퇴임하거나 퇴직한 경우(단, 정년에 따른 퇴임이나 퇴직은 포함되지 않음)에는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.

재직기간 5년에서 2년으로 변경

제38조 1 (배당금)

1.
주주배당금은 제14조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 이를 지급한다.

제38조 1 (배당금)

1.
본회사는 이사회 결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 이 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여아 한다.

배당기준일을 주주총회 의결권행사 기준일과 다른 날로 정할 수 있도록 이사회에서 배당시마다 결정하고 이를 공고하도록 개정

제38조 2 (중간배당)

1. 본회사는 7
월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다.
중간배당은 금전으로 한다.

제38조 2 (중간배당)

1. 본회사는
이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

중간배당기준일을 명시한 내용을 삭제하여 배당기준일을 자유롭게 정할 수 있도록 수정.

제38조 2 (중간배당)2.
제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.

제38조 2 (중간배당)2.
회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

중간배당 시 이사회 결의로 배당기준일을 설정하고, 이를 공고하도록 개정.

제6장 부 칙

제3조 (시 행 일)

본 정관은
2022년 3월 24일부터 시행한다.

제6장 부 칙

제3조 (시 행 일)

본 정관은
2024년 3월 22일부터 시행한다.

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

김미연

1967.08.10

사내이사

해당사항 없음

해당사항 없음

이사회

정진엽
1955.03.10
사외이사
분리 선출
해당사항 없음
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김미연
(주)한독 사장/COO

2023 ~ 현재

2020 ~ 2022

2016 ~ 2019

2015 ~ 2015

(주)한독 사장/COO

제뉴원사이언스 CEO

알콘 Country Generael Manager

한국노바티스Franchise Head

없음

정진엽
인당의료재단 부민병원 의료원장

2023 ~ 현재

2020 ~ 현재

2018 ~ 현재2015 ~ 20172008 ~ 2013

(주)젬백스앤카엘 사외이사

인당의료재단 부민병원 의료원장

학교법인 이화학당 이사보건복지부 장관분당서울대학교병원 원장

없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김미연
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

정진엽
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

■ 정진엽 감사위원이 되는 사외이사 후보자

- 본 후보자는 금번 주주총회에서 재선임될 경우 경험과 전문역량을 적극 살려 이사회 및 소속 위원회에 적극 참여하고 성실히 수행할 예정입니다.

- 전문적 지식과 경험을 바탕으로 회사 및 주주, 이해관계자 모두의 이익을 보호하고, 투명한 의사 개진을 통해 기업가치 향상에 기여하겠습니다.

- 경영 활동에 대한 객관적인 모니터링과 감시 역할을 수행하고, 회사 경영의 조언자로서 임무 수행을 할 것입니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

■ 김미연 사내이사 후보자

- 해당 후보자는 한국노바티스 Franchise Head, 제뉴원사이언스 CEO 등을 역임하였으며 제약 산업에 대한 전문적 지식과 경영능력을 겸비하고 있습니다. - 현재 당사의 사장/COO를 역임중이며 탁월한 리더쉽을 발휘하여 경영 능력을 입증하였습니다. - 회사의 성장과 발전을 위해 꼭 필요한 인재로 판단되어 사내이사 후보자로 추천합니다.

■ 정진엽 감사위원이 되는 사외이사 후보자- 해당 후보자는 보건복지부 장관 및 분당서울대학교 병원 원장을 역임하였으며, 현재 이화학당 이사, 부민병원 의료원장, 젬백스앤카엘 사외이사 재임중으로 다양한 경험과 전문적 지식을 바탕으로 제약 사업분야에 대해 깊은 이해와 통찰력을 가지고 있습니다.

- 고도의 전문성을 기반으로 회사의 기업가치 향상 및 발전에 많은 기여를 할 것으로 기대되어 사외이사 후보자로 추천합니다.

확인서

확인서_사내이사_김미연

확인서_사외이사_정진엽

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

정진엽
1955.03.10
사외이사
분리 선출
해당사항 없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

정진엽
인당의료재단 부민병원 의료원장

2023 ~ 현재

2020 ~ 현재

2018 ~ 현재2015 ~ 20172008 ~ 2013

(주)젬백스앤카엘 사외이사

인당의료재단 부민병원 의료원장

학교법인 이화학당 이사보건복지부 장관분당서울대학교병원 원장

없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

정진엽
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

- 해당 후보자는 보건복지부 장관 및 분당서울대학교 병원 원장을 역임하였으며, 현재 이화학당 이사, 부민병원 의료원장, 젬백스앤카엘 사외이사 재임중으로 다양한 경험과 전문적 지식을 바탕으로 제약 사업분야에 대해 깊은 이해와 통찰력을 가지고 있습니다.

- 고도의 전문성을 기반으로 회사의 기업가치 향상 및 발전에 많은 기여를 할 것으로 기대되어 감사위원회 위원 후보자로 추천합니다.

확인서

확인서_감사위원회위원_정진엽

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
8 (3)

보수총액 또는 최고한도액
45억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
7 (3)

실제 지급된 보수총액
17억원

최고한도액
45억원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 기타 주주총회의 목적사항

제6호 의안) 주식매수선택권 부여의 건 (등기이사)

가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지

1) 주식매수선택권은 상법 및 당사의 정관에따라 회사의설립, 경영, 해외영업, 기술혁신등에 기여하거나 기여할수있는 임직원들에게 부여하는것으로써 회사와 함께 동반성장할 수있는 기회를 주고자 하는 취지라 할 수 있습니다.2) 당사 정관 주식매수선택권 관련 내용: 제11조 3 (주식매수선택권)

1. 이 회사는 임직원(상법 시행령 제30조에서 정하는 관계회사의 임직원을 포함한다)에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에서 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다. 다만 발행주식총수의 100분의 3의 범위 내에서는 이사회의 결의로 회사의 이사를 제외한 자에 대하여 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우 회사는 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 받아야 한다. 주주총회 또는 이사회 결의에 의해 부여하는 주식매수선택권은 경영성과목표 또는 시장지수 등에 연동하는 성과연동형으로 할 수 있다.2. 주식매수선택권을 부여받을 자는 회사의 설립 경영 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 자로 한다.

3. 주식매수선택권의 행사로 교부할 주식은 주식매수선택권을 부여하는 주주총회 또는 이사회 결의로 정한다.

나. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명

성명
출생년월
직위
직책
교부할 주식

주식의종류
주식수

김미연
1967.08
사내이사
사장
보통주
10,000

총( 1 )명

총( 10,000 )주

다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 행사기간 및 기타 조건의 개요

구 분
내 용
비 고

부여방법

신주교부, 자기주식교부, 차액보상방식 중 회사가 정하는 방식으로 함

-

교부할 주식의 종류 및 수

기명식보통주, 총10,000주

-

행사가격 및 행사기간
-행사가격: 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액과 당해 주식의 권면액 중 높은 금액으로 산정 (상법 제340조의2 제4항 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의7 제3항 규정 준용)-행사기간: 결의일부터 5년이 경과한날로부터 5년이내
-

기타 조건의 개요
-주식매수선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유무상 증자, 주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과 병합, 합병 등으로 인하여 주식 가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량의 조정에 관한 사항은 이사회 결의에 의함-이사회에서 정하지 아니한 사항은 관련법규, 정관 및 주식매수선택권 부여 계약서 등에 의함
-

□ 주식매수선택권의 부여

제7호 의안) 주식매수선택권 부여 승인의 건

가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지

1) 주식매수선택권은 상법 및 당사의 정관에따라 회사의설립, 경영, 해외영업, 기술혁신등에 기여하거나 기여할수있는 임직원들에게 부여하는것으로써 회사와 함께 동반성장할 수있는 기회를 주고자 하는 취지라 할 수 있습니다.2) 당사 정관 주식매수선택권 관련 내용: 제11조 3 (주식매수선택권)

1. 이 회사는 임직원(상법 시행령 제30조에서 정하는 관계회사의 임직원을 포함한다)에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에서 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다. 다만 발행주식총수의 100분의 3의 범위 내에서는 이사회의 결의로 회사의 이사를 제외한 자에 대하여 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우 회사는 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 받아야 한다. 주주총회 또는 이사회 결의에 의해 부여하는 주식매수선택권은 경영성과목표 또는 시장지수 등에 연동하는 성과연동형으로 할 수 있다.2. 주식매수선택권을 부여받을 자는 회사의 설립 경영 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 자로 한다.

3. 주식매수선택권의 행사로 교부할 주식은 주식매수선택권을 부여하는 주주총회 또는 이사회 결의로 정한다.

나. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명

성명
직위
직책
교부할 주식

주식의종류
주식수

이OO
미등기임원
전무
보통주
3,000

김OO
미등기임원
전무
보통주
3,000

김OO
미등기임원
상무
보통주
500

김OO
미등기임원
상무
보통주
500

이OO
미등기임원
상무
보통주
500

우OO
고급관리자
상무보
보통주
2,000

김OO
고급관리자
상무보
보통주
500

나OO
고급관리자
상무보
보통주
500

박OO
고급관리자
이사
보통주
1,500

장OO
고급관리자
이사
보통주
500

고OO
고급관리자
실장
보통주
1,000

유OO
고급관리자
실장
보통주
1,000

박OO
고급관리자
실장
보통주
1,000

김OO
고급관리자
실장
보통주
700

이OO
고급관리자
실장
보통주
700

백OO
고급관리자
실장
보통주
600

윤OO
고급관리자
실장
보통주
500

양OO
고급관리자
SPM
보통주
500

이OO
관리자
팀장
보통주
700

김OO
관리자
팀장
보통주
600

전OO
관리자
팀장
보통주
600

권OO
관리자
팀장
보통주
500

윤OO
관리자
팀장
보통주
500

한OO
관리자
팀장
보통주
500

오OO
관리자
팀장
보통주
500

김OO
관리자
팀장
보통주
500

김OO
관리자
팀장
보통주
400

박OO
관리자
팀장
보통주
400

박OO
관리자
팀장
보통주
400

김OO
관리자
팀장
보통주
300

강OO
직원
차장
보통주
150

민OO
직원
차장
보통주
150

남OO
직원
차장
보통주
150

서OO
직원
차장
보통주
150

윤OO
직원
차장
보통주
150

공OO
직원
대리
보통주
150

윤OO
직원
JPM
보통주
150

권OO
직원
주임
보통주
150

오OO
직원
사원
보통주
150

총( 39 )명

총( 25,750 )주

※ 직책 및 직위는 이사회에서 주식매수선택권을 부여받을 당시 기준으로 기재하였습니다.

다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 행사기간 및 기타 조건의 개요

구 분
내 용
비 고

부여방법

신주교부, 자기주식교부, 차액보상방식 중 회사가 정하는 방식으로 함

-

교부할 주식의 종류 및 수

기명식보통주, 총25,750주

-

행사가격 및 행사기간
-행사가격: 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액과 당해 주식의 권면액 중 높은 금액으로 산정 (상법 제340조의2 제4항 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의7 제3항 규정 준용)-행사기간: 결의일부터 5년이 경과한날로부터 5년이내
-

기타 조건의 개요
-주식매수 선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유무상 증자, 주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과병합, 합병 등으로 인하여 주식 가치에 중대한변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량의조정에 관한 사항은 이사회 결의에 의함-이사회에서 정하지 아니한 사항은 관련법규, 정관 및 주식매수 선택권 부여 계약서 등에 의함
-

라. 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역의 요약

- 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역

총발행주식수
부여가능주식의 범위
부여가능주식의 종류
부여가능주식수
잔여주식수(*)

13,763,533
발행주식총수의100분의15의 범위 내
기명식 보통주
2,064,530
228,000

(*) 잔여주식수는 보고서 작성기준일 현재 회사에서 부여한 주식매수선택권 중 권리를 행사하지 아니한 주식의 총수입니다.

- 최근 2사업연도와 해당사업연도의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역

사업년도
부여일
부여인원
주식의종류
부여주식수
행사주식수
실효주식수(*)
잔여주식수

2021년
2021-02-10
5
기명식 보통주
3,900
-
-
3,900

2021년
2021-03-17
6
기명식 보통주
3,000
-
1,500
1,500

2021년
2021-06-22
4
기명식 보통주
2,400
-
-
2,400

2021년
2021-10-29
6
기명식 보통주
6,000
-
2,500
3,500

2021년
2021-12-16
5
기명식 보통주
4,600
-
700
3,900

2022년
2022-02-09
7
기명식 보통주
4,100
-
2,300
1,800

2022년
2022-03-16
13
기명식 보통주
11,700
-
3,100
8,600

2022년
2022-03-24
2
기명식 보통주
3,500
-
-
3,500

2022년
2022-05-11
4
기명식 보통주
1,650
-
300
1,350

2022년
2022-07-11
32
기명식 보통주
4,800
-
1,050
3,750

2022년
2022-10-18
5
기명식 보통주
3,100
-
-
3,100

2022년
2022-12-08
2
기명식 보통주
2,400
-
-
2,400

2023년
2023-02-09
4
기명식 보통주
4,000
-
-
4,000

2023년
2023-03-24
10
기명식 보통주
5,900
-
-
5,900

2023년
2023-07-21
16
기명식 보통주
7,550
-
-
7,550

2023년
2023-10-26
7
기명식 보통주
4,200
-
-
4,200

2023년
2023-12-12
2
기명식 보통주
3,900
-
500
3,400

2024년
2024-02-06
4
기명식 보통주
4,700
-
-
4,700

계
-
총( 134 )명

총(81,400)주
총( 0 )주
총(11,950)주
총(69,450)주

(*) 실효주식수는 부여취소된 주식수 입니다.

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2024년 03월 14일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사는 사업보고서 및 감사보고서를 주주총회 1주전 2024년 3월 14일까지 당사의 홈페이지(http://www.handok.co.kr) 게재 및 DART(https://dart.fss.or.kr) 등 전자공시시스템을 통해 공시할 예정입니다. 한편 이 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

▶ 주주총회 집중일 개최 사유 신고- 당사는 가능한 주주총회 집중일을 피하여 주주총회를 개최하는 방안을 검토하였으나, 연결 결산 일정, 외부 감사인의 감사 일정, 원활한 주주총회 운영 등을 고려하여 불가피하게 정기주주총회 집중일에 정기주주총회를 개최하게 되었습니다.▶ 전자투표에 관한 사항

- 당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 주주총회에서 활용하기로 결의하 였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.

- 전자투표는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

가. 전자투표 시스템

- 인터넷주소 : http://evote.ksd.or.kr

- 모바일주소 : http://evote.ksd.or.kr/m

나. 전자투표행사기간

- 2024년 3월 12일 오전 9시~ 2024년 3월 21일 오후 5시

(기간 중 24시간 이용 가능)

다. 전자투표 행사 방법

- 인증서를 이용하여 시스템에서 주주 본인 확인 후 의안별 전자투표 행사

- 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서

(K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)

라. 수정동의안 처리

- 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

마. 주주총회 참석시 준비물

- 직접 행사: 신분증

- 대리 행사: 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인),

대리인의 신분증▶ 기타사항

- 상법 제542조의4 및 동법시행령 제31조, 당사의 정관 제17조에 의거하여 100분의 1 이하의 주식을 소유한 주주에 대한 소집통지는 금융감독원 전자공시시스템에 공고함으로써 기존 우편 소집통지에 갈음할 수 있 습니다. 각 안건에 해당하는 부속서류에 대해서는 금융감독원 전자공시시스템을 통해 확인 부탁드립니다.

- 주주답례품은 지급하지 않으니 양해해 주시기 바랍니다.