덴티움 — 주주총회소집공고 (20240313)
제출인: 덴티움

주주총회소집공고
2.9
덴티움

주주총회소집공고

2024년 3월 13일

회 사 명 :
주식회사 덴티움

대 표 이 사 :
서승우

본 점 소 재 지 :
경기도 수원시 영통구 창룡대로 256번길 76 덴티움지식산업센터

(전 화) 070-7098-6398

(홈페이지) http://www.dentium.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이사
(성 명) 이인재

(전 화) 070-7098-6398

주주총회 소집공고

(제24기 정기)

1. 일 시 : 2024년 3월 28일(목) 오전 9시

2. 장 소 :
경기도 수원시 영통구 광교중앙로 140, 수원컨벤션센터 회의실
203
호

3. 회의목적사항

가.보고사항 - 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고 나.부의안건 - 제1호 의안 : 제24기(2023.1.1~2023.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 승인의 건(현금배당 예정 : 보통주 1주당 400원)

- 제
2
호 의안
:
정관 변경의 건

- 제
3
호 의안
:
이사선임의 건

제
3-1
호
:
사내이사 선임
(
후보자
:
서승우
)

제
3-2
호
:
사내이사 선임
(
후보자
:
김현진
)

제
3-3
호
:
사내이사 선임
(
후보자
:
윤병호
)

제
3-4
호
:
사외이사 선임
(
후보자
:
최성호
)

- 제
4
호 의안
:
감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건
(
후보자
:
조승룡
)

- 제
5
호 의안
:
이사보수한도승인의건

4. 주주총회 소집통지ㆍ공고사항 상법 제542조의4에 의거 주주총회 소집통지ㆍ공고사항을 당사의 본점 및 지점, 명의개서대행회사, 금융위원회, 한국거래소에 비치하오니 참조하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권행사에 관한 사항

주주님께서는 본인이 직접 주주총회에 참석하시거나 대리인을 대신 참석하게 하는 방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

※ 주주총회 참석시 준비물 - 직접행사 : 신분증 - 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인, 인감증명서), 대리인의 신분증 * 위임장은 원본만 인정되며, 사본은 인정되지 않습니다.
※ 당사는 주주총회장에서 기념품이나 답례품을 지급하지 아니하오니 양지하여 주시기 바랍니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

최성호(출석률:25%)
조승룡(출석률:96%)
김희택(출석률:100%)
이종호(출석률:96%)

찬 반 여 부

1
2023.01.10
제1호 일본법인 출자의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

2
2023.01.31
제1호 상해제조법인 증자의 건제2호 회사 배당정책 수립의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

3
2023.02.10
제1호 싱가폴법인 증자의 건제2호 말레이시아법인 증자의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

4
2023.02.24
제1호 기채에 관한 건
-
찬성
찬성
찬성

5
2023.02.28
제1호 재무제표 승인의 건
-
찬성
찬성
찬성

6
2023.03.08
제1호 제23기 정기 주주총회 소집에 관한 건제2호 결산 배당의 건
-
찬성
찬성
찬성

7
2023.03.10
제1호 기채에 관한 건
-
찬성
찬성
찬성

8
2023.03.21
제1호 기채에 관한 건
-
찬성
찬성
찬성

9
2023.04.07
제1호 독일법인 청산에 관한 건
-
찬성
찬성
찬성

10
2023.04.11
제1호 인도네시아법인 현지금융 본사보증의 건
-
찬성
찬성
찬성

11
2023.04.14
제1호 산업은행 운영자금 대환의 건제2호 타법인 출자의 건
-
찬성
찬성
찬성

12
2023.05.16
제1호 베트남 제조법인 대부투자의 건제2호 베트남 제조법인 현지금융 본사보증의 건제3호 베트남 의료법인 출자의 건제4호 산업은행 운영자금 차입의 건
-
찬성
찬성
찬성

13
2023.06.02
제1호 타법인 투자의 건
-
찬성
찬성
찬성

14
2023.06.20
제1호 산업은행 운영자금 차입의 건
-
찬성
찬성
찬성

15
2023.06.27
제1호 기채에 관한 건
-
찬성
찬성
찬성

16
2023.07.07
제1호 상해제조법인 증자의 건
-
찬성
찬성
찬성

17
2023.08.29
제1호 기채에 관한 건
-
찬성
찬성
찬성

18
2023.10.12
제1호 임시주주총회 소집에 관한 건
-
찬성
찬성
찬성

19
2023.10.27
제1호 ICT VINA 출자의 건
-
찬성
찬성
찬성

20
2023.11.03
제1호 상해제조법인(Implantium Co., LTD.) 증자의 건
-
찬성
찬성
찬성

21
2023.11.27
제1호 본점 이전의 건제2호 지점 폐지의 건
-
-
찬성
-

22
2023.12.08
제1호 기채에 관한 건(수출입은행 수출성장자금대출)제2호 인터베스트넥스트G-펀드 투자의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

23
2023.12.26
제1호 기채에 관한 건(수출입은행 수출성장자금대출)
찬성
찬성
찬성
찬성

24
2023.12.29
제1호 관계사거래 사전승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
4
2,500,000,000
150,549,000
37,637,250
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

Dentium Shanghai Co.,Ltd(계열회사)
매출및 매입거래
2023.01.01 ~2023.12.31
647
20.38%

Dentium Guangzhou Co., Ltd(계열회사)
매출및 매입거래
2023.01.01 ~2023.12.31
409
12.88%

Dentium China Co.,Ltd.(계열회사)
매출및 매입거래
2023.01.01 ~2023.12.31
345
10.88%

제노스(관계회사)
매출및 매입거래
2023.01.01 ~2023.12.31
154
4.80%

※ 상기 거래금액은 연간 총 거래금액이며, 상기 비율은 당사 2023년말 별도재무제표 기준 매출총액에 대한 비율임.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 국내 시장(1) 시장의 특성국내 시장은 임플란트 국산화, 소득수준 향상, 건강보험 적용 등으로 인하여 전 세계에서 임플란트 식립률이 가장 높은 시장으로 성숙기에 접어든 시장이라고 할 수 있습니다. 이는 인구 1만명당 임플란트 식립률이 한국이 제일 높은 시장이라는 것에서도 증명이됩니다. 성숙기에 접어든 국내 시장에서 임플란트 회사들은 치과 수요층의 흡수를 위해 임플란트 중심의 영업에서 탈피하여 IT 기술을 활용한 'Digital dental'영역으로 사업을 확장하고 있습니다. 'Digital dental'은 진단, 계획, 임플란트 식립, 보철의 전 과정에서 디지털 기술에 기반한 장비와 소프트웨어를 활용하여 빠르고 정확한 치료를 수행하는 기술집약적 치과치료로 치과용 임플란트 시장의 새로운 성장 동력으로 작용하고 있습니다. 국내 시장은 보건의료정책 환경 변화, 고령화로 인한 인구 구조의 변화, 건강증진 및 심미적 치료 욕구 증대에 따른 치과 수요층의 저변 확대로 지속적인 수요 증가가 예상됩니다. (2) 시장 규모 및 향후 전망국내 치과용 임플란트 시장규모는 2018년 4,900억에서 연평균 성장률 7.8%로 증가하여 2023년 약 7,100억원으로 추정되고 있습니다. 1990년대 중반까지 국내 시장은미국과 유럽 등 값비싼 수입 임플란트가 시장을 완전히 장악하고 있었으나, 국산 임플란트가 등장하면서 수입산을 대체하여 전체시장의 98% 이상을 국산 임플란트가 점유하고 있습니다. 향후 시장 규모는 인구 고령화에 따른 무치악 치료 필요의 고령 인구 증가, 보험 급여확대에 따른 소비자 부담 감소, 그리고 심미적 치료에 대한 Needs 확대로 치과용 임플란트의 수요 시장은 지속적으로 확대될 것으로 기대됩니다. 또한, 국내 기업들은 앞서 설명한 것처럼 임플란트 이외에 디지털장비, 바이오 의약품, 치과 기자재 등으로 새로운 시장을 개척하여 매출 규모를 확대해 나가고 있으며 관련 분야에서 뛰어난 기술력과 가성비로 시장 점유율을 높이고 있습니다.

(3) 경쟁현황 및 시장점유율국내 치과용 임플란트 시장은 도입기부터 2000년 이전까지는 거의 수입에 의존하였으나, 2000년대 이후 치과대학 교수와 개원 치과의사를 중심으로 국산 치과용 임플란트 개발이 활발하게 진행되어, 현재는 국내 업체가 시장을 장악하여 국산화가 되어있는 상황입니다. 현재 국내에서는 당사를 포함하여 ㈜오스템임플란트, ㈜네오바이오텍, ㈜메가젠임플란트, ㈜디오 등의 기업이 활동하고 있는 것으로 파악되고 있으며, 해외 기업으로는 스트라우만(Straumann), 덴츠플라이(Dentsply), 짐머(Zimmer) 등의 주요 기업이 시장에서 활동하고 있는 것으로 파악되고 있습니다. 국내 시장 점유율은 오스템 임플란트가 약 36%의 시장점유율로 1위를 차지하고 있으며, 당사인 덴티움은 17%의 시장점유율을 보이고 있는 것으로 분석되고 있습니다. 치과용 임플란트 및 관련 의료기기 시장은 상대적으로 높은 시장 진입 장벽을 가지고있어 덴티움과오스템임플란트 등 일정 점유율을 유지하고 있는 상위 5개 기존 국내 제조사들간의 경쟁 양상이 지속화 될 것으로 사료됩니다.

2) 해외 시장(1) 시장의 특성

해외 시장은 유럽시장(프랑스, 독일, 이탈리아, 스페인, 스웨덴, 스위스, 영국)과 북미시장(미국, 캐나다), 그리고 BRICs 시장(브라질, 러시아, 인도, 중국)과 기타 아시아 지역 시장으로 구분됩니다. 북미와 유럽의 선진시장은 수요층의 높은 소득 수준으로 글로벌 기업의 고가 임플란트 점유율이 높으며, 인구의 고령화로 인하여 치과용 임플란트 식립률이 높은 성숙기에 진입한 시장입니다. 반면에, 신흥시장은 중저가의 가격 경쟁력이 있는 국내 기업의 점유율이 높으며, 임플란트 시장의 고성장이 예상되는 시장입니다. 특히 당사의 해외 주력 시장인 중국은 인구 고령화 속도가 급속히 진행되어 향후 임플란트 잠재 고객이 급증할 것으로 예상되며, 임플란트 시술이 가능한 치과의사의 수증가(공급 증가)와 소득수준 향상으로 타 국가 대비 미래 시장 성장성이 가장 좋은 시장입니다.특히, 1990년대 전세계 65세 이상 인구는 10%에 불과했지만 2010년에는 15%로 증가했으며, 2030년에는 전체 인구의 25%를 차지할 것으로 예상됨에 따라 인구 고령화에 따른 시장 확대와 소득 증가 및 의료 서비스 강화에 따른 가장 큰 수혜가 예상됩니다.

(2) 시장 규모 및 향후 전망세계 치과용 임플란트 시장규모는 2019년 5조 3천억에서 연평균 성장률 5.7%로 증가하여 2024년 약 6조 9천억원으로 추정되고 있습니다. 대륙별 시장규모는 북미와 유럽이 60% 이상으로 전 세계 시장에서 가장 큰 시장규모를 보이는 시장이기는 하지만, 임플란트 보급률이 높은 성숙기에 접어든 시장으로 성장률은 낮은 시장입니다. 반면에 중국을 비롯한 신흥시장은 상대적으로 시장규모는 작으나, 경제 발전에 따른 소득수준 향상으로 지속적인 시장 규모 확대와 높은 성장률이 기대되는 시장입니다. 당사의 주력 시장인 중국은 수요 증가 요인과 공급 증가 요인이 맞물려 연간 19.5%의 성장이 예상되며, 세계에서 가장 높은 성장률을 보이는 시장입니다. 또한, 중국 정부에서 2023년부터 시행 예정인 대량집중구매 프로그램은 중국 소비자의 임플란트 식립 비용 부담 완화로 임플란트 대중화 속도가 빨라질 것으로 예상됩니다. 특히, 월등한 가격 경쟁력과 뛰어난 품질 경쟁력을 지닌 국내 기업은 민간병원 이외에 국공립병원에서 신규 거래처를 추가로 확보하며 시장 점유율을 높일 것으로 기대하고 있습니다.현재, 당사는 중국 시장 내 상해를 중심으로 한 3개 판매법인(상해, 북경, 광저우)과 상해 판매 법인 관할 2개 지사(심천, 성도)와 상해 글로벌 메디컬 존(SIMZ)지역 내 현지 제조 법인과 밀링센터 법인을 두고 있으며, 특히 2016년말 광저우 법인을 설립함으로써 중국 시장 내 인지도 제고 및 판매 확대에 박차를 가하고 있습니다. (3) 경쟁현황 및 시장점유율

해외 치과용 임플란트 시장 내 주요 글로벌 기업은 스위스의 Straumann, 미국의 Danaher-Envista, Dentsply, Henry 등 입니다. 주요 글로벌 기업들은 뛰어난 기술력, 장기간의 임상데이타, 독보적인 브랜드 파워를기반으로 미국, 유럽 등 선진시장에서 높은 점유율을 기록하고 있으며, 주요 신흥시장에 현지 해외 법인을 설립하여 매출 확대를 위한 역량을 집중하고 있습니다. 글로벌 시장 점유율은 2020년 기준으로 약 45억불 시장 규모에서 Straumann 26%, Danaher-Envista 17%, Dentsply 11%, Henry 8%, 덴티움 5%, Zimmer 5%, 기타 20%의 점유율을 보이고 있으며, 당사는 점유율 5%로 글로벌 시장 점유율 6위를 기록하고 있습니다. 당사도 신흥 성장국인 중국을 포함한 중동, 인도, 독일, 러시아, 미국, 태국, 싱가폴, 대만 등 아시아 여러 국가 내 24개 법인을 운영하며 적극적인 영업활동을 전개함으로써 시장 점유를 확대하고자 노력하고 있습니다. 중국은 전 세계에서 가장 빠르게 성장하는 시장으로, 국내 기업이 전체 시장의 60% 이상을 점유하고 있습니다. 국내 기업은 뛰어난 기술력, 월등한 가격 경쟁력, 차별화한 교육프로그램으로 1선 도시에서 2선 도시 중심으로 시장을 확장하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 2000년 6월 임플란트 사업을 시작한 이래 23년간의 노하우를 바탕으로 업계의 상위 기업으로서 영업을 전개하고 있습니다. 국내는 전국에 17개지점, 2개영업소,1개의 종합병원팀을 운영하고 있습니다. 특히, 국내 및 해외 시장의 점유율 확대를 위해 지속적인 성장 전략을 수립하여 실행하고자 노력하고 있으며, 해외법인과 현지 딜러 네트워크 영업망을 적극 활용하여 70여개 국가 내 판매 확대를 통해 글로벌 기업으로 성장하고 있습니다.

2023년 영업성과는 매출액은 전년동기 대비 10.7%, 영업이익은 4.9% 증가하였으며,당기순이익은 4.0% 증가하였습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분당사는 단일사업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 시장점유율2020년 기준으로 당사는 약 17%의 시장점유율을 기록하고 있으며, 오스템임플란트 33%, 네오바이오텍 14%, 디오 10%, 메가젠임플란트 7%, 기타 중저가 업체 50여곳이상이 20%의 점유율을 보이고 있습니다.

(3) 시장의 특성(가) 기술집약형 정밀산업

치과용 임플란트 산업은 환자의 구강 내에서 외과적인 시술이 이루어지며, 수종의 부속품들의 결합에 의해 완성되는 것이므로 매우 정밀한 가공 및 처리기술을 요구하는 산업입니다. 표면처리는 골유착성 확보를 위해 나노 단위의 미세 구조를 형성해야 하는 매우 수준높은 기술이 요구됩니다. 정밀가공은 생체적합성 확보를 위해 치과용 임플란트 가공에 주는 피로도를 최소로 해야 하는데 이를 위해 마이크로 단위의 가공 기술을 필요로 합니다. 이러한 치과용 임플란트는 마이크로 단위의 제품 설계와 가공을 위한 정밀가공기술을 필요로 하는 산업입니다.

(나) 연구개발이 집적된 의료산업

치과용 임플란트는 금속성 물질을 인체에 식립하기 때문에 제품의 출시 및 판매 전에검증된 자료의 필요성에 따라 많은 임상자료가 요구되어지는 연구집단에 의해 지속적 연구와 평가가 이루어지는 의료산업으로 인체에 가장 적합한 생체거부 반응이 없고 골유착성 증진과 치유기간의 단축을 위해 지속적인 연구와 투자가 필요한 산업입니다.

(다) 시장 진입 장벽이 높은 산업

치과용 임플란트는 생체에 식립하는 제품으로 무균 방진 시설 하에서 정밀가공을 필요로 하는 제품으로 이를 위해서는 많은 설비투자와 기술 노하우 축적을 필요로 합니다. 또한 다년 간의 임상증례자료, 학회발표 논문 등의 근거자료를 요구하는 전문가 집단이 사용하는 시장의 특성으로 지속적인 연구 개발, 임상, 생산 경험 및 노하우 확보, 시장 변화에 요구되는 끊임 없는 새로운 기술 확보를 위한 투자가 이루어져야 하는 산업입니다.

(라) 소비자(치과전문의)에 대한 교육 시스템이 중요한 산업

치과전문의들이 시술 특성에 맞는 세미나를 선택하여 가이드를 받고 시술 경험과 노하우를 축적하게 되면 약 1년 후에는 일정 수준에 도달할 수 있다는 장점이 있으며, 상대적으로 고수익을 창출할 수 있는 기회를 제공하고 있습니다. 그래서 치과용 임플란트에 관심을 갖고 임상 연구 및 시술을 시행하는 치과의사들이 증가하고 있어, 치과용 임플란트를 판매하는 국내,외 각 제조업체들은 각기 치과용 임플란트 교육 강좌를 개설하여 운영하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 설립부터 현재에 이르기까지 다년간의 임상데이터 축적과 연구개발, 사업포트폴리오를 통해 주력 제품인 치과용 임플란트와 더불어 치과용 의료장비까지 사업영역을 확장하고 있습니다. 임플란트 시장의 트렌드 변화로 인해 단순히 임플란트만 제공하던 과거의 판매방식에서 벗어나 임플란트와 디지털 장비 등을 Total Solution 개념으로 제공하기 위해 디지털을 이용한 CAD/CAM 제품 개발을 완료하여 판매 중입니다. 또한, 치과용 영상촬영 장비를 2017년 5월 출시하여 국내와 해외에서 판매를진행하고 있습니다. 당사는 설립부터 현재까지 투자된 연구개발의 매출 가시화가 본격화되고 있는 단계이며, 향후 1~2년은 국내 시장 장악력 확대 및 공고화, 그리고 중국 및 아시아, 중동시장을 중심으로 해외 현지법인의 안정화를 도모할 계획입니다.

(5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항에서 "1. 사업의 개요" 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 아래의 재무제표는 외부감사인의 회계감사 및 검토가 완료되기 이전 회사의 가결산 추정치이므로, 외부감사인의 감사결과에 따라 일부 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결 재무제표

- 연결 대차대조표(재무상태표)

연 결 재 무 상 태 표

제24기 2023년 12월 31일 현재

제23기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 덴티움과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
주석
제24기 당기
제23기 전기

자 산

유 동 자 산

365,018,029,085

303,704,981,317

현금및현금성자산
9,33
86,911,786,182

72,053,558,447

매출채권
5,9,31,33
135,424,688,723

108,576,482,366

기타수취채권
5,9,31,33
5,316,519,866

4,679,587,850

재고자산
6
121,380,115,632

100,760,980,242

당기법인세자산

123,381,236

-

기타유동자산
10
12,883,222,114

13,919,530,079

기타유동금융자산
9,34
392,925,589

753,974,697

반환제품회수권

2,585,389,743

2,960,867,636

비 유 동 자 산

402,884,645,827

370,878,983,235

당기손익-공정가치 금융자산
7,9,33
3,798,117,979

45,092,971

장기매출채권
5
2,533,356,964

-

기타수취채권
5,9,33
5,589,572,503

5,486,924,507

유형자산
11
335,072,811,304

307,720,581,912

무형자산
13
3,963,991,487

2,830,862,027

투자부동산
12
30,912,799,523

30,747,551,379

순확정급여자산
18
361,628,698

566,643,845

기타비유동자산
10
81,618,808

1,145,035,021

이연법인세자산
28
20,570,748,561

21,937,599,013

기타비유동금융자산
9,34
-

398,692,560

자 산 총 계

767,902,674,912

674,583,964,552

부 채

유 동 부 채

262,807,313,276

229,276,664,329

매입채무
9,31,33
13,304,295,779

10,065,223,696

기타지급채무
9,15,31,33
7,437,557,864

6,544,804,411

차입금
9,14,31,33
160,772,426,530

135,071,999,681

당기법인세부채

23,176,259,220

16,522,645,783

환불부채

15,761,831,684

19,009,859,026

기타부채
16
39,657,464,957

38,864,815,434

리스부채(유동)
9,35
2,697,477,242

3,197,316,298

비 유 동 부 채

46,787,575,499

72,143,571,879

기타지급채무
9,15,33
1,214,614,790

1,133,340,150

차입금
9,14,31,33
41,900,000,000

66,300,000,000

충당부채
17
184,455,945

126,621,496

기타부채
16
417,811,405

588,339,172

리스부채(비유동)
9,35
3,070,693,359

3,995,271,061

부 채 총 계

309,594,888,775

301,420,236,208

자 본

지배기업소유주에게 귀속되는지분

459,037,240,198

373,880,914,874

자본금
1,19
6,184,415,000

6,184,415,000

기타불입자본
20
30,225,871,822

30,225,871,822

이익잉여금
21
415,114,235,073

331,416,083,198

기타자본구성요소
22
7,512,718,303

6,054,544,854

비지배지분

(729,454,061)

(717,186,530)

자 본 총 계

458,307,786,137

373,163,728,344

부채와 자본총계

767,902,674,912

674,583,964,552

- 연결 포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제24기 당기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제23기 전기 2022년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 덴티움과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
주석
제24기 당기
제23기 전기

매출액
3,23,31

394,077,918,667

355,865,975,045

매출원가
24,31

120,594,361,907

95,189,764,798

매출총이익

273,483,556,760

260,676,210,247

판매비와관리비
5,24,25,31

140,799,372,163

134,973,610,028

대손상각비

(4,817,811,948)

11,956,117,801

대손상각비 외

145,617,184,111

123,017,492,227

영업이익

132,684,184,597

125,702,600,219

기타영업외수익
26,31
5,294,938,296

2,888,516,458

기타영업외비용
24,26
7,534,428,614

3,081,452,006

금융수익
27,31,34
8,686,503,018

13,937,624,202

금융원가
27,34
14,212,667,789

21,052,509,881

법인세비용차감전순이익

124,918,529,508

118,394,778,992

법인세비용
28
37,954,241,147

32,250,961,287

당기순이익

86,964,288,361

86,143,817,705

기타포괄손익

766,936,732

(1,922,532,778)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (세후기타포괄손익)

(677,194,146)

(226,958,789)

확정급여제도의 재측정손익

(677,194,146)

(226,958,789)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (세후기타포괄손익)

1,444,130,878

(1,695,573,989)

해외사업장환산외환차이

1,444,130,878

(1,695,573,989)

총포괄이익

87,731,225,093

84,221,284,927

당기순이익의 귀속

86,964,288,361

86,143,817,705

지배기업 소유주 지분

86,962,513,321

86,066,136,123

비지배지분

1,775,040

77,681,582

총포괄이익의 귀속

87,731,225,093

84,221,284,927

지배기업 소유주 지분

87,743,492,624

84,196,881,262

비지배지분

(12,267,531)

24,403,665

지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익
29

기본주당이익

10,084

9,980

희석주당이익

10,084

9,980

- 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제 24 기 당기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 23 기 전기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 덴티움과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
자본금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본구성요소
지배기업의소유주 지분 계
비지배지분
총계

주식발행초과금
기타자본잉여금
자기주식

2022.1.1(전기초)
6,184,415,000
4,521,908,791
44,751,026,310
(19,047,063,279)
247,732,878,614
7,696,840,926
291,840,006,362
(741,590,195)
291,098,416,167

총포괄손익

전기순이익
-
-
-
-
86,066,136,123
-
86,066,136,123
77,681,582
86,143,817,705

순확정급여부채 재측정요소

-
-
-
-
(226,958,789)
-
(226,958,789)
-
(226,958,789)

해외사업장환산 외환차이

-
-
-
-
-
(1,642,296,072)
(1,642,296,072)
(53,277,917)
(1,695,573,989)

총포괄손익 소계
-
-
-
-
85,839,177,334
(1,642,296,072)
84,196,881,262
24,403,665
84,221,284,927

소유주와의 거래

배당금의 지급
-
-
-
-
(2,159,219,234)
-
(2,159,219,234)
-
(2,159,219,234)

소유주와의 거래 소계
-
-
-
-
(2,159,219,234)
-
(2,159,219,234)
-
(2,159,219,234)

2022.12.31 (전기말)
6,184,415,000
4,521,908,791
44,751,026,310
(19,047,063,279)
331,416,083,198
6,054,544,854
373,880,914,874
(717,186,530)
373,163,728,344

2023.1.1(당기초)
6,184,415,000
4,521,908,791
44,751,026,310
(19,047,063,279)
331,416,083,198
6,054,544,854
373,880,914,874
(717,186,530)
373,163,728,344

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
86,962,513,321
-
86,962,513,321
1,775,040
86,964,288,361

순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
-
(677,194,146)
-
(677,194,146)
-
(677,194,146)

해외사업장환산 외환차이
-
-
-
-
-
1,458,173,449
1,458,173,449
(14,042,571)
1,444,130,878

총포괄손익 소계
-
-
-
-
86,285,319,175
1,458,173,449
87,743,492,624
(12,267,531)
87,731,225,093

소유주와의 거래

배당금의 지급
-
-
-
-
(2,587,167,300)
-
(2,587,167,300)
-
(2,587,167,300)

소유주와의 거래 소계
-
-
-
-
(2,587,167,300)
-
(2,587,167,300)
-
(2,587,167,300)

2023.12.31 (당기말)
6,184,415,000
4,521,908,791
44,751,026,310
(19,047,063,279)
415,114,235,073
7,512,718,303
459,037,240,198
(729,454,061)
458,307,786,137

- 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제24기 당기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제23기 전기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 덴티움과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
제24기 당기
제23기 전기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

63,311,291,404

47,011,431,131

1. 영업에서 창출된 현금흐름
99,281,786,628

84,524,951,319

가. 당기순이익
86,964,288,361

86,143,817,705

나. 당기순이익에 대한 조정
69,746,819,503

79,147,495,390

다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감
(57,429,321,236)

(80,766,361,776)

2. 이자의 수취
1,296,620,007

685,674,998

3. 배당금의 수취
567,040

137,040

4. 이자의 지급
(7,445,071,849)

(7,400,756,894)

5. 법인세부담액
(29,822,610,422)

(30,798,575,332)

II.투자활동으로 인한 현금흐름

(48,554,411,388)

(49,029,967,547)

장단기금융상품의 감소
-

4,300,000,000

당기손익-공정가치 금융자산의 취득
(3,750,878,048)

-

유형자산의 취득
(45,055,517,005)

(52,733,833,676)

유형자산의 처분
1,853,610,360

69,503,482

무형자산의 취득
(1,913,551,147)

(1,377,343,904)

대여금의 증가
(8,129,514,000)

-

대여금의 감소
8,360,163,812

462,170,696

기타비유동부채의 증가
81,274,640

330,335,855

기타비유동부채의 감소
-

(80,800,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

243,514,532

8,769,202,891

단기차입금의 증가
35,000,000,000

62,000,000,000

단기차입금의 상환
(77,400,000,000)

(73,100,000,000)

장기차입금의 증가
55,000,000,000

25,000,000,000

장기차입금의 상환
(8,500,000,000)

-

리스부채의상환
(1,269,318,168)

(2,974,824,359)

배당금의 지급
(2,587,167,300)

(2,155,972,750)

Ⅳ. 환율변동효과 반영전

현금 및 현금성자산의 순증감

15,000,394,548

6,750,666,475

Ⅴ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(142,166,813)

(538,461,079)

Ⅵ. 현금및현금성자산의 순증감

14,858,227,735

6,212,205,396

Ⅶ. 기초의 현금및현금성자산

72,053,558,447

65,841,353,051

Ⅷ. 기말의 현금및현금성자산

86,911,786,182

72,053,558,447

- 연결 재무제표에대한 주석

제 24기 2023년 12월 31일 현재

제 23기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 덴티움과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 덴티움(이하 "당사" 또는 "지배기업")은 2000년 6월에 설립되어, 2017년 3월에 유가증권 시장에 상장하였습니다. 당사와 그 종속기업(이하 "연결회사" 또는 "연결실체")은 치과의료용기기제조 등을 주요영업으로 하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 경기도 수원시입니다.지배기업은 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 6,184백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율

정성민
1,919,820
17.34%

자기주식
2,444,939
22.09%

기타주주
6,704,071
60.57%

합 계
11,068,830
100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표 작성에 적용된 주요 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

비교 표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시 방법에 따라 재분류 되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당기 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당기 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 당기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 튀르키예 초인플레이션 경제에서의 재무보고 적용
2023

년 튀르키예 초인플레이션 상황에 따른 한국채택국제회계기준
1029호 초인플레이션 경제에서의 재무보고 적용에 있어
, 튀르키예 통계청
(Turkish Statistical Institute)에서 공시한 소비자물가지수
(CPI)와 생산자물가지수
(D-PPI)를 사용하였습니다
. 튀르키예 통계청에서 공시한 작년과 올해의 분기말 소비자물가지수와 생산자물가지수는 아래와 같습니다
.

연도

물가지수

1분기

2분기

3분기

4분기

2022

CPI

843.64

977.90

1,046.89

1,128.45

2023
1,269.75

1,351.59

1,691.04

1,859.38

연결회사는 기업회계기준서
1029호에 따라 튀르키예 소재 종속기업
BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI의 재무제표를 재작성 하였습니다
. 연결회사는 기업회계기준서
1029호의 최초 적용효과를 기타자본구성요소로 반영하였으며
,연결재무제표의 재작성 기준은 다음과 같습니다
. - 연결재무제표는 역사적원가로 표시되어 있습니다
. - 화폐성자산과 부채는 보고기간말 현재의 측정단위로 이미 표시되어 있으므로 재측정하지 않았습니다
. - 비화폐성자산과 부채는 취득 시점부터 보고기간말 현재의 물가 상승률을 반영하여 재측정하였습니다
. - 초인플레이션 경제에서의 순화폐성자산 보유로 인한 구매력의 상승 혹은 하락 효과는 포괄손익계산서상 순화폐성자산에서 발생하는 손실로 표시하였습니다
. - 표시통화로의 환산을 위한 환율은 기업회계기준서
1021호 환율변동효과에 따라 보고기간말 현재의 환율을 적용하였습니다
.

2.1.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책

연결회사는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업종속기업은 연결회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득 관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기이익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.(3) 종속기업의 처분

연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식 시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 손익 또는 자본으로 재분류됩니다.(4) 비지배지분

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

(5) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적ㆍ의제의무가 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(6) 기능통화와 외화환산

연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 연결실체의 기능통화로 환산됩니다. 화폐성외화자산과 부채는매 보고기간 말의 마감환율로 환산되며, 역사적 원가로 측정하는 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성외화자산과 부채는 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목의 공정가치측정에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 환율변동효과도 그 손익에 포함하여기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 현금및현금성자산

연결실체는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(8) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약연결실체자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다.금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한, 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약연결실체자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

(9) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용 가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다.

(10) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 금액을 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 아래의 방법으로 감가상각하고 있으며, 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각합니다.

구분

추정내용연수

감가상각방법

건물

39, 40년

정액법

기계장치

7,10,15년

정액법

차량운반구

5,7년

정액법

공구와기구

5,10년

정액법

비품

3,5,7년

정액법

시설장치

7,10년

정액법

금형

5년

정액법

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(11) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 차입원가연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능 차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능 차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(13) 리스

리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 연결실체에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.

금융리스의 경우 연결실체는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한, 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 매기간 리스부채잔액에 대한 비율이 동일하도록 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.

(14) 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식후 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있으며, 그 상각액을 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간 말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간 말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.연결실체의 무형자산은 전액 내용연수가 유한한 무형자산이며, 이에 대해 5~10년에걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

(15) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간 말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.(16) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 위험회피회계를 적용하지 아니하는 파생상품의 공정가치변동은 유형별로 '기타영업수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.(17) 충당부채 및 우발부채

과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액이 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.(18) 종업원급여1) 단기종업원급여

연결실체는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하여 비용으로 인식하고있습니다. 또한, 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 동 금액을 부채로인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여

연결실체는 확정급여제도를 운용하고 있으며, 확정급여제도와 관련하여 보고기간 말현재 퇴직급여부채는 퇴직급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 보험계리인에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여채무의 현재가치는 관련 연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 가정과 실제의 차이에서 발생하는 손익은 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.3) 주식기준보상

연결실체는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다.(19) 수익인식

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 수행의무의 식별

연결실체는 치과의료용기기 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경되었습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

연결실체는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다4) 투입법을 이용한 진행률 측정

연결실체는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고 있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.

한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달 받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

5) 변동대가

연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다.

6) 유의적인 금융요소

연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.7) 거래가격의 배분

연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

8) 계약자산 및 계약부채

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에표시하고 있습니다.

(20) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래 또는 사건으로부터 발생되는 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세자산(부채)는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부하거나 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있으며, 당기 법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행 가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세자산(부채)는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대해 모든 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대해서는 차감할 일시적차이를 사용할 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.(21) 주당이익연결실체는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 연결실체의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 주식선택권의 희석효과를 고려하여 연결실체의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 중요한 회계추정 및 가정당기 재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 다음 회계연도에 자산 및부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

1) 수익인식연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매 시점에 누적된 경험에기초한 기댓값을 기초로 반품률을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품률의 변동에 영향을 받습니다.

2) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

3. 영업부문

연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 지역에 대한 정보지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
외부고객으로부터의 수익
비유동자산

당기
전기
당기말
전기말

대한민국
84,053,203
70,482,571
311,336,428
303,547,749

중국
202,218,831
182,380,578
25,565,594
25,944,185

아시아(기타)
46,537,495
42,439,421
60,295,820
35,257,288

유럽
52,967,509
55,922,593
158,352
112,808

기타
8,300,881
4,640,812
5,528,452
6,016,953

합계
394,077,919
355,865,975
402,884,646
370,878,983

(2) 주요 고객에 대한 정보

당기 및 전기 중 연결실체 영업수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

4. 사용이 제한된 담보제공 금융자산

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 없습니다.

5. 매출채권, 장기매출채권 및 기타수취채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권, 장기매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
170,722,911
(35,298,222)
135,424,689
159,578,499
(51,002,017)
108,576,482

장기매출채권
13,361,734
(10,828,377)
2,533,357
-
-
-

유동성기타수취채권
7,171,279
(1,854,759)
5,316,520
6,486,247
(1,806,659)
4,679,588

비유동성기타수취채권
6,847,698
(1,258,126)
5,589,573
6,745,050
(1,258,125)
5,486,925

합 계
198,103,622
(49,239,484)
148,864,139
172,809,796
(54,066,801)
118,742,995

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

(유동성기타수취채권)

단기대여금
1,033,350
1,033,350

미수금
6,118,443
5,445,703

미수수익
12,781
7,194

보증금(유동)
6,705
-

소 계
7,171,279
6,486,247

(비유동성기타수취채권)

장기대여금
4,421,902
4,652,552

보증금(비유동)
2,425,796
2,092,498

소 계
6,847,698
6,745,050

합 계
14,018,977
13,231,297

(3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권, 장기매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권
합계

6개월미만
6개월이상

매출채권
5,740,878
115,980,569
46,890,763
2,110,701
170,722,911

장기매출채권
-
1,149,994
12,211,740
-
13,361,734

유동성기타수취채권
5,364,620
-
-
1,806,659
7,171,279

비유동기타수취채권
6,847,698
-
-
-
6,847,698

합 계
17,953,196
117,130,563
59,102,503
3,917,360
198,103,622

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권
합계

6개월미만
6개월이상

매출채권
6,022,315
94,821,050
56,741,809
1,993,325
159,578,499

유동성기타수취채권
4,679,588
-
-
1,806,659
6,486,247

비유동기타수취채권
6,745,050
-
-
-
6,745,050

합 계
17,446,953
94,821,050
56,741,809
3,799,984
172,809,796

(4) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
대손상각비
환입
제각
대체
해외사업환산
기말

매출채권
51,002,016
-
(4,817,812)
(57,606)
(10,828,376)
-
35,298,222

장기매출채권
-
10,828,377
-
-
-
-
10,828,377

유동성기타수취채권
1,806,659
48,607
-
(507)
-
-
1,854,759

비유동기타수취채권
1,258,126
-
-
-
-
-
1,258,126

합 계
54,066,801
10,876,984
(4,817,812)
(58,113)
(10,828,376)
-
49,239,484

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
대손상각비
환입
제각
해외사업환산
기말

매출채권
41,096,308
11,956,118
-
(485,877)
(1,564,532)
51,002,017

유동성기타수취채권
1,318,066
-
-
-
488,593
1,806,659

비유동성기타수취채권
1,258,126
-
-
-
-
1,258,126

합 계
43,672,500
11,956,118
-
(485,877)
(1,075,939)
54,066,802

6. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

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제품
41,648,835
(23,504,721)
18,144,114
60,217,342
(20,621,356)
39,595,986

재공품
42,535,447
(3,995,271)
38,540,176
27,737,298
(1,300,369)
26,436,929

원재료
37,298,166
(1,449,453)
35,848,713
24,421,431
(993,806)
23,427,625

부재료
3,186,417
(38,484)
3,147,933
1,559,985
(19,407)
1,540,578

미착품
1,184,208
-
1,184,208
730,145
-
730,145

합 계
155,409,077
(34,028,961)
121,380,116
127,527,344
(26,766,364)
100,760,980

당기말 현재 당사의 재고자산 중 수출입은행에 담보로 제공된 금액은 26,000,000천원(설정액), 전기말은 26,000,000 천원(설정액) 입니다. 당기와 전기의 재고자산평가손실 금액은 각각 당기 7,262,596 천원, 전기 1,219,502 천원입니다. 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실 및 환입액에 대해서는 매출원가에서 가산 및 차감하였습니다.

7. 공정가치 측정 금융자산

당기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품(당기손익-공정가치 금융자산)

시장성 있는 금융자산
506,567
4,420

시장성 없는 금융자산(주1)
3,291,551
40,673

합 계
3,798,118
45,093

(주1) 투입변수와 관련하여 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 원가로 측정 하였습니다.

8. 종속기업(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명
법인소재지
주요영업활동
연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율
결산월

당기말
전기말

Dentium USA
미국
임플란트 제조
96.00%
96.00%
12월

Dentium China Co.,Ltd.
중국
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

ICT FZCO
아랍에미레이트
임플란트 판매
80.00%
80.00%
12월

ICT EUROPE GMBH
독일
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

Dentium Singapore Pte.Ltd
싱가폴
임플란트 판매
97.40%
97.40%
12월

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)
중국
임플란트 제조
100.00%
100.00%
12월

Implantium Hongkong Ltd.
홍콩
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD
중국
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

Implantium LLC
러시아
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)
태국
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

Shanghai Spring Sun Dental
중국
임플란트 제조
100.00%
100.00%
12월

IMPLANTIUM MALAYSIA SDN. BHD.
말레이시아
임플란트 판매
100.00%
100.00%

12월

Implantium India Pvt.Ltd.
인도
임플란트 판매
99.99%
99.99%

12월

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
인도네시아
임플란트 판매
99.99%
99.99%
12월

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
중국
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
네팔
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

BMS TK medikal dis ticaret limited sirketi
튀르키예
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd
이란
임플란트 판매
99.00%
99.00%
12월

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
베트남
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

BMS JAPAN (Dentium Japan)
일본
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

ICT VINA(Dentium Vietnam)
베트남
임플란트 제조
100.00%
100.00%
12월

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
베트남
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

유한회사 더브라이트
한국
임플란트 제조
100.00%
100.00%
12월

Shanbenzen Dental (CHINA) (주1)
중국
임플란트 제조
100.00%
100.00%
12월

BMS EURASIA KFT
헝가리
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

(주1) 연결회사의 종속기업인 Dentium Guangzhou Co., Ltd.는 Shanbenzen Dental의 지분 100% 보유하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기중 연결대상 종속기업에 신규로 포함되는 기업은 없습니다.

2) 당기중 연결대상 종속기업에서 제외되는 기업은 없습니다.

3) 전기중 연결대상 종속기업에 신규로 포함되는 기업은 없습니다.

4) 전기중 연결대상 종속기업에서 제외되는 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

ICT Global AG(Switzerland)
법인청산

(3) 당기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
지배지분
비지배지분

Dentium USA
8,256,573
1,226,306
890,530
-
8,237,308
355,041

Dentium China Co.,Ltd.
33,045,382
1,186,201
19,392,941
-
14,838,642
-

ICT FZCO
3,580,670
37,715
8,847,572
-
(4,183,350)
(1,045,837)

ICT Europe Gmbh
941,405
74,388
2,092,711
-
(1,076,918)
-

Dentium Singapore Pte.Ltd
1,899,586
22,552
4,056,336
-
(2,078,709)
(55,489)

Implantium Hongkong Ltd.
1,370,646
54,698
1,865,076
-
(439,732)
-

Implantium LLC
1,927
-
1,306
-
621
-

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD
63,704,614
4,334,101
26,495,245
-
41,543,470
-

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)
5,661,144
17,848,539
991,125
2,471,830
20,046,728
-

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)
6,177,239
204,924
2,663,158
10,515
3,708,490
-

Shanghai Spring Sun Dental
314,128
647,795
426,214
823,019
(287,310)
-

Implantium Malaysia
3,960,072
135,974
2,273,238
-
1,822,808
-

Implantium India Pvt. Ltd.
13,168,750
2,043,040
39,967,409
113,960
(24,869,579)
-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
3,319,019
811,812
4,486,096
-
(355,265)
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
44,035,792
1,494,258
10,456,727
-
35,073,323
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
98,429
287,460
70,875
-
315,014
-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
1,574,716
22,658
740,880
-
856,494
-

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)
487,524
4,264,431
3,068,816
-
1,666,308
16,831

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
16,089,062
861,293
11,161,834
124,182
5,664,339
-

BMS JAPAN (Dentium Japan)
919,606
332,213
769,212
38,436
444,171
-

ICT VINA(Dentium Vietnam)
12,827,018
55,432,405
234,049
-
68,025,374
-

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
232,492
164,146
4,799
-
391,839
-

유한회사 더브라이트(전곡)
2,881,475
780,046
112,422
-
3,549,099
-

BMS Eurasia KFT
4,699,390
61,306
4,318,738
-
441,958
-

(주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
지배지분
비지배지분

Dentium USA
6,461,638
1,694,939
669,321
-
7,176,419
310,837

Dentium China Co.,Ltd.
28,893,981
981,515
18,384,654
-
11,490,842
-

ICT FZCO
2,653,669
27,184
7,617,526
-
(3,949,339)
(987,334)

ICT Europe Gmbh
1,775,380
63,890
2,045,194
-
(205,924)
-

Dentium Singapore Pte.Ltd
1,921,693
22,774
4,138,514
-
(2,137,002)
(57,045)

Implantium Hongkong Ltd.
1,259,900
33,271
1,716,617
-
(423,446)
-

Implantium LLC
2,252
-
1,515
-
737
-

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD
68,928,451
8,375,132
39,848,302
-
37,455,281
-

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)
2,290,911
14,505,124
146,216
2,298,591
14,351,228
-

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)
6,388,070
147,125
2,773,237
8,340
3,753,618
-

Shanghai Spring Sun Dental
666,305
1,024,478
1,021,257
4,563,375
(3,893,849)
-

Implantium Malaysia
3,787,091
17,012
4,148,867
-
(344,764)
-

Implantium India Pvt. Ltd.
17,756,983
1,811,005
37,462,244
-
(17,894,256)
-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
2,681,158
849,791
3,797,696
-
(266,747)
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
39,908,150
1,024,665
12,242,182
-
28,690,633
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
97,807
283,900
69,997
-
311,710
-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
1,372,743
7,781
251,566
-
1,128,958
-

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)
431,133
4,294,829
3,090,342
-
1,619,264
16,356

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
12,350,312
305,242
9,556,037
-
3,099,517
-

BMS JAPAN (Dentium Japan)
895,227
99,905
720,154
-
274,978
-

ICT VINA(Dentium Vietnam)
25,882,371
31,550,524
116,237
-
57,316,658
-

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
136,653
170,009
53,600
-
253,062
-

유한회사 더브라이트(전곡)
2,484,253
1,014,607
98,329
31,998
3,368,533
-

BMS Eurasia KFT
3,906,160
41,137
2,910,078
-
1,037,219
-

(주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

Dentium USA
6,710,042
1,247,941
986,626
481,345
1,467,971

Dentium China Co.,Ltd.
44,505,344
4,361,486
3,449,082
172,895
3,621,977

ICT FZCO
2,116,128
(222,576)
(209,091)
(336,581)
(545,672)

ICT Europe Gmbh
8,881
(850,850)
(850,931)
6,101
(844,830)

Dentium Singapore Pte.Ltd
1,235,081
74,123
137,700
(900,331)
(762,631)

Implantium Hongkong Ltd.
911,702
(14,465)
(9,848)
(92,445)
(102,293)

Implantium LLC
-
(15)
(15)
(9,532)
(9,547)

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD
98,418,456
9,487,248
4,290,773
478,925
4,769,698

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)
617,405
(2,236,693)
(1,557,052)
(149,720)
(1,706,772)

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)
7,025,488
(82,136)
(143,155)
(370,944)
(514,099)

Shanghai Spring Sun Dental
407,150
(844,965)
3,660,831
(233,857)
3,426,974

Implantium Malaysia
1,811,116
252,645
137,209
(40,809)
96,400

Implantium India Pvt. Ltd.
7,513,034
(6,828,736)
(6,888,317)
623,933
(6,264,384)

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
2,624,573
(114,035)
(81,616)
(292,812)
(374,428)

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
65,350,713
10,027,223
6,598,637
859,334
7,457,971

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
-
(3,616)
(616)
(65,097)
(65,713)

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
3,908,386
(136,345)
(3,908,581)
3,030,028
(878,553)

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)
-
(6,374)
54,798
216,347
271,145

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
14,252,566
2,405,815
2,671,686
176,684
2,848,370

BMS JAPAN (Dentium Japan)
1,911,685
(758,566)
(746,675)
51,618
(695,057)

ICT VINA(Dentium Vietnam)
9,649,396
3,533,788
3,436,131
2,297,829
5,733,960

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
102,575
(146,990)
(110,264)
99,738
(10,526)

유한회사 더브라이트(전곡)
985,029
184,699
180,566
-
180,566

BMS Eurasia KFT
6,853,624
(1,004,856)
(697,014)
(131,265)
(828,279)

(주) 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기)
(단위 : 천원)

구분
매출액
영업손익
전기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

Dentium USA
7,873,284
2,086,226
1,563,036
126,853
1,689,889

Dentium China Co.,Ltd.
43,174,133
5,466,014
3,928,337
587,039
4,515,376

ICT FZCO
1,407,922
52,761
52,761
(13,050)
39,711

ICT Europe Gmbh
1,912,047
(1,388,896)
(2,047,421)
(12,389)
(2,059,810)

Dentium Singapore Pte.Ltd
1,469,562
135,009
173,911
(735,841)
(561,930)

Implantium Hongkong Ltd.
1,272,325
137,785
145,789
(53,597)
92,192

Implantium LLC
-
(77)
(77)
(9,592)
(9,669)

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD
94,606,876
13,987,683
11,611,151
1,820,602
13,431,753

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)
791,399
(890,174)
(31,876)
219,899
188,023

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)
5,376,178
(292,419)
(515,310)
(178,312)
(693,622)

Shanghai Spring Sun Dental
1,023,892
(486,510)
(448,588)
(349,732)
(798,320)

Implantium Malaysia
1,475,897
341,625
97,830
(34,467)
63,363

Implantium India Pvt. Ltd.
7,941,352
(4,412,865)
(8,276,836)
(352,602)
(8,629,438)

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
2,233,212
(53,364)
(443,912)
(129,499)
(573,411)

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
64,314,347
14,143,063
10,553,305
1,781,074
12,334,379

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
-
(542)
2,016
(52,298)
(50,282)

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
4,526,479
(456,172)
(2,468,436)
2,101,773
(366,663)

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)[Dentium BMS CO., Ltd]
-
(52,622)
8,635
332,778
341,413

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
12,755,029
1,906,118
1,583,180
170,532
1,753,712

BMS JAPAN (Dentium Japan)
1,780,141
(280,469)
(205,497)
83,628
(121,869)

ICT VINA(Dentium Vietnam)
8,659,684
3,367,467
4,191,882
1,827,156
6,019,038

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
29,636
(259,533)
(249,879)
91,838
(158,041)

유한회사 더브라이트(전곡)
1,253,785
67,515
55,320
-
55,320

BMS Eurasia KFT
-
(299,657)
(139,712)
(799)
(140,511)

(주) 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

9. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
86,911,787
-
86,911,787

매출채권
135,424,689
-
135,424,689

장기매출채권
2,533,357
-
2,533,357

파생상품자산
-
392,926
392,926

기타수취채권
10,906,092
-
10,906,092

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
3,798,118
3,798,118

합계
235,775,924
4,191,044
239,966,968

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
72,053,558
-
72,053,558

매출채권
108,576,482
-
108,576,482

파생상품자산
-
1,152,667
1,152,667

기타수취채권
10,166,512
-
10,166,512

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
45,093
45,093

합계
190,796,552
1,197,760
191,994,312

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
상각후원가 측정금융부채
기타금융부채
합 계

매입채무
13,304,296
-
13,304,296

차입금
202,672,427
-
202,672,427

기타지급채무
8,652,173
-
8,652,173

리스부채
-
5,768,171
5,768,171

합 계
224,628,896
5,768,171
230,397,067

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
상각후원가 측정금융부채
기타금융부채
합 계

매입채무
10,065,224
-
10,065,224

차입금
201,372,000
-
201,372,000

기타지급채무
7,678,145
-
7,678,145

리스부채
-
7,192,587
7,192,587

합 계
219,115,369
7,192,587
226,307,956

(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분
당기손익인식금융자산
상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산

이자수익
-
1,302,206
-

대손상각비
-
4,817,812
-

기타의대손상각비
-
(52,905)
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
-
-
2,147

파생상품평가이익
16,654
-
-

수입배당금
-
-
567

외환차손익
-
816,024
-

외화환산손익
-
(2,319,158)
-

합 계
16,654
4,563,979
2,714

(당기)
(단위 : 천원)

재무상태표상 부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

상각후원가 측정 금융부채

파생상품평가손실
(776,395)
-

외화환산손익
-
2,834,488

이자비용
-
(7,402,698)

합 계
(776,395)
(4,568,210)

(전기)
(단위 : 천원)

구분
당기손익인식금융자산
상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산

이자수익
-
683,379
-

대손상각비
-
(11,956,118)
-

기타의대손상각비
-
(1,251,076)
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
-
-
(1,313)

파생상품평가이익
1,609,075
-
-

수입배당금
-
-
137

외환차손익
-
3,815,018
-

외화환산손익
-
(11,546,863)
-

합 계
1,609,075
(20,255,660)
(1,176)

(전기)
(단위 : 천원)

재무상태표상 부채
당기손익인식금융부채
상각후원가 측정 금융부채

외화환산손익
-
5,118,596

이자비용
-
(6,792,914)

합 계
-
(1,674,318)

10. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

(유동)

선급금
5,395,445
8,023,238

선급비용
2,221,209
1,103,478

부가세대급금
5,266,568
4,792,814

합 계
12,883,222
13,919,530

(비유동)

장기선급비용
81,619
1,145,035

합계
81,619
1,145,035

11. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
기말 장부금액

토지
58,553,998
-
-
58,553,998

건물
178,035,415
(23,204,498)
-
154,830,917

기계장치
74,006,760
(30,672,612)
-
43,334,148

국고보조금(기계장치)
(187,161)
73,262
-
(113,899)

차량운반구
13,973,077
(1,107,997)
-
12,865,080

국고보조금(차량운반구)
(13,660)
911
-
(12,749)

공구와기구
6,093,266
(4,727,086)
-
1,366,180

비품
9,518,378
(6,844,467)
-
2,673,911

국고보조금(비품)
(265,194)
125,615
-
(139,579)

시설장치
11,340,029
(5,548,476)
-
5,791,553

국고보조금(시설장치)
(20,000)
12,166
-
(7,834)

금형
19,030,792
(13,205,962)
(574,508)
5,250,322

사용권자산(건물)
9,852,717
(4,600,356)
-
5,252,361

사용권자산(차량)
911,932
(629,772)
-
282,160

건설중인자산
45,146,243
-
-
45,146,243

합 계
425,976,592
(90,329,272)
(574,508)
335,072,812

(전기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
기말 장부금액

토지
58,692,978
-
-
58,692,978

건물
162,125,009
(18,992,450)
-
143,132,559

기계장치
68,708,538
(25,561,076)
-
43,147,462

국고보조금(기계장치)
(187,161)
54,547
-
(132,614)

차량운반구
1,886,395
(689,150)
-
1,197,245

공구와기구
6,479,228
(5,014,818)
-
1,464,410

비품
11,639,232
(7,981,106)
-
3,658,126

국고보조금(비품)
(200,338)
86,615
-
(113,723)

시설장치
5,452,899
(2,832,911)
-
2,619,988

국고보조금(시설장치)
(20,000)
10,166
-
(9,834)

금형
17,076,310
(10,402,775)
(3,256,751)
3,416,784

사용권자산(건물)
11,902,503
(5,241,477)
-
6,661,026

사용권자산(차량)
911,932
(550,634)
-
361,298

건설중인자산
43,624,876
-
-
43,624,876

합 계
388,092,401
(77,115,069)
(3,256,751)
307,720,581

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
취 득
대 체
처 분
상 각
손상환입
해외법인환산
기타
기 말

토지
58,692,978
-
(142,308)
-
-
-
3,328
-
58,553,998

건물
143,132,559
15,052,592
347,534
-
(4,247,797)
-
546,029
-
154,830,917

기계장치
43,147,462
5,021,307
2,800,209
(826,665)
(6,015,465)
-
(792,700)
-
43,334,148

국고보조금(기계장치)
(132,614)
-
-
-
18,715
-
-
-
(113,899)

차량운반구
1,197,245
12,412,364
39,550
-
(422,799)
-
(361,280)
-
12,865,080

국고보조금(차량운반구)

(13,660)
-
-
911
-
-

(12,749)

공구와기구
1,464,410
406,164
18,700
(827,118)
(468,832)
-
772,856
-
1,366,180

비품
3,658,126
1,381,884
292,830
(123,039)
(771,504)
-
(1,764,386)
-
2,673,911

국고보조금(비품)
(113,723)
(64,857)
-
-
39,001
-
-
-
(139,579)

시설장치
2,619,988
1,382,250
327,500
(76,788)
(1,053,834)
-
2,592,437
-
5,791,553

국고보조금(시설장치)
(9,834)
-
-
-
2,000
-
-
-
(7,834)

금형
3,416,784
133,116
1,821,366
-
(2,803,188)
2,682,244
-
-
5,250,322

사용권자산(건물)
6,661,026
2,763,841
-
(994,255)
(3,164,610)
-
(13,641)
-
5,252,361

사용권자산(차량)
361,298
190,906
-
-
(206,255)
-
(63,789)
-
282,160

건설중인자산(주1)
43,624,876
9,406,728
(6,377,991)
-
-
-
(1,343,670)
(163,700)
45,146,243

합계
307,720,581
48,072,635
(872,610)
(2,847,865)
(19,093,657)
2,682,244
(424,816)
(163,700)
335,072,812

(주1) 당기 중 건설중인자산에서 164 백만원을 비용으로 대체하였습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
취 득
대체
처 분
감가상각비
해외사업환산
기 말

토지
59,785,001
-
(1,144,230)
-
-
52,207
58,692,978

건물
150,274,397
6,061
(3,341,094)
-
(3,792,861)
(13,944)
143,132,559

기계장치
39,146,127
8,497,720
1,110,150
(2,440)
(5,513,800)
(90,295)
43,147,462

국고보조금(기계장치)
(114,441)
(34,051)
-
-
15,878
-
(132,614)

차량운반구
1,346,660
14,313
-
-
(210,007)
46,279
1,197,245

공구와기구
1,216,061
836,304
-
(985)
(543,134)
(43,836)
1,464,410

비품
1,999,579
2,840,150
212,160
(26)
(1,254,288)
(139,449)
3,658,126

국고보조금(비품)
(74,744)
(74,511)
-
-
35,532
-
(113,723)

시설장치
1,812,307
314,835
900,875
-
(407,326)
(703)
2,619,988

국고보조금(시설장치)
(11,834)
-
-
-
2,000
-
(9,834)

금형
4,058,287
143,216
1,954,230
(66,080)
(2,702,088)
29,219
3,416,784

사용권자산(건물)
2,072,274
7,905,260
-
-
(2,595,860)
(720,649)
6,661,025

사용권자산(차량)
277,519
280,958
-
-
(201,487)
4,308
361,298

건설중인자산
11,270,733
40,189,796
(7,927,067)
-
-
91,414
43,624,876

합계
273,057,926
60,920,051
(8,234,976)
(69,531)
(17,167,441)
(785,449)
307,720,581

(3) 감가상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
9,847,836
9,790,387

경상연구개발비
825,257
296,787

매출원가
8,420,564
7,080,267

합 계
19,093,657
17,167,441

12. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

토지
8,316,963
-
8,316,963

건물
25,657,412
(3,061,575)
22,595,837

합계
33,974,375
(3,061,575)
30,912,800

(전기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

토지
8,174,655
-
8,174,655

건물
24,927,109
(2,354,212)
22,572,897

합계
33,101,764
(2,354,212)
30,747,552

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
대 체
감가상각비
기 말

토지
8,174,655
142,308
-
8,316,963

건물
22,572,897
730,304
(707,364)
22,595,837

합계
30,747,552
872,612
(707,364)
30,912,800

(전기)
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
대 체
감가상각비
기 말

토지
6,154,987
2,019,668
-
8,174,655

건물
17,365,538
6,215,307
(1,007,948)
22,572,897

합계
23,520,525
8,234,975
(1,007,948)
30,747,552

(주) 당사는 투자부동산의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 당기 1,302,109 천원, 전기 2,053,576 천원이며, 투자부동산에서 발생한 직접 운영비용은 당기 707,363 천원, 전기 1,007,949 천원입니다.

13. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
상각누계액
기말 장부금액

영업권
943,301
(841,184)
102,117

산업재산권
229,446
(186,054)
43,392

정부보조금(특허권)
(41,321)
35,032
(6,289)

기타의 무형자산
10,834,782
(7,280,847)
3,553,935

건설중인자산
270,837
-
270,837

합 계
12,237,045
(8,273,053)
3,963,992

(전기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
상각누계액
기말 장부금액

영업권
944,206
(841,184)
103,022

산업재산권
206,676
(167,757)
38,919

정부보조금(특허권)
(41,321)
34,119
(7,202)

기타의 무형자산
8,144,897
(6,619,103)
1,525,794

건설중인자산
1,170,329
-
1,170,329

합 계
10,424,787
(7,593,925)
2,830,862

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

과목
기 초
취 득
상 각
대 체
환산차이
기타
기 말

영업권
103,022
-
-
-
(905)
-
102,117

산업재산권(주1)
31,717
10,385
(17,384)
16,858
(4,473)
-
37,103

기타의무형자산
1,525,794
407,611
(661,744)
2,225,180
57,094
-
3,553,935

건설중인자산(주2)
1,170,329
1,475,557
-
(2,267,168)
-
(107,881)
270,837

합 계
2,830,862
1,893,553
(679,128)
(25,130)
51,716
(107,881)
3,963,992

(주1) 정부보조금을 제외하고 순액 표기 하였습니다.(주2) 당기 중 건설중인자산에서 108 천원을 비용으로 대체하였습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

과목
기 초
취 득
상 각
대 체
환산차이
기 말

영업권
183,317
-
-
-
(80,295)
103,022

산업재산권 (주)
10,393
(3,213)
(15,417)
41,152
(1,198)
31,717

기타의 무형자산
1,620,955
347,927
(757,735)
257,701
56,946
1,525,794

건설중인자산(무형)
404,362
1,032,630
-
(266,663)
-
1,170,329

합 계
2,219,027
1,377,344
(773,152)
32,190
(24,547)
2,830,862

(주) 정부보조금을 제외하고 순액 표기 하였습니다.

(3) 무형자산상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
620,434
697,462

경상연구개발비
15,181
37,897

매출원가
43,513
37,793

합 계
679,128
773,152

(4) 당기 및 전기의 연구개발 지출비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
5,509,477
6,465,933

정부보조금
(1,182,421)
(1,534,078)

합 계
4,327,056
4,931,855

14. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금

무역금융
하나은행
5.58%
4,500,000
4,500,000

씨티은행
5.66%
-
10,000,000

씨티은행
5.66%
-
8,000,000

기업은행
5.04%
5,000,000
5,000,000

국민은행
4.98%
5,000,000
5,000,000

운전자금
하나은행
5.08%
3,000,000
3,000,000

국민은행
5.29%
4,000,000
4,000,000

산업은행
4.57%
23,000,000
23,000,000

수출입은행
4.32%
5,000,000
5,000,000

우리은행
5.92%
-
2,600,000

하나은행
5.72%
13,500,000
-

산업은행
4.84%
5,000,000
-

산업은행
4.90%
10,000,000
-

대구은행
5.44%
5,000,000
-

역구매금융
현대카드 외
-
4,683,785
7,519,977

롯데캐피탈(인도네시아)
-
88,642
52,023

소 계

87,772,427
77,672,000

유동성장기부채

시설자금대출
하나은행
5.55%
2,600,000
3,400,000

시설자금대출
국민은행
5.20%
6,000,000
6,000,000

시설자금대출
우리은행
3.54%
17,500,000
5,000,000

시설자금대출
우리은행
5.30%
2,500,000
-

시설자금대출
신한은행
3.54%
17,500,000
5,000,000

시설자금대출
신한은행
5.13%
2,500,000
-

운전자금대출
우리은행
5.55%
4,000,000
2,400,000

운전자금대출
국민은행
6.42%
1,000,000
2,000,000

운전자금대출
하나은행
6.11%
1,800,000
600,000

일반대
수출입은행
3.27%
5,000,000
5,000,000

무역금융
수출입은행
2.80%
-
20,000,000

운전자금대출
우리은행
5.66%
-
2,400,000

운전자금대출
국민은행
5.35%
2,000,000
2,000,000

운전자금대출
우리은행
6.34%
-
3,600,000

운전자금대출
우리은행
5.84%
3,600,000
-

운전자금대출
우리은행
5.34%
5,000,000
-

운전자금대출
기업은행
5.12%
2,000,000
-

소 계

73,000,000
57,400,000

합 계

160,772,427
135,072,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전기말

시설자금대출
하나은행
5.55%
600,000
1,400,000

시설자금대출
하나은행
5.55%
1,500,000
1,500,000

시설자금대출
하나은행
5.55%
500,000
500,000

시설자금대출
국민은행
5.20%
6,000,000
6,000,000

시설자금대출
우리은행
3.54%
17,500,000
22,500,000

시설자금대출
우리은행
5.30%
2,500,000
2,500,000

시설자금대출
신한은행
3.54%
17,500,000
22,500,000

시설자금대출
신한은행
5.13%
2,500,000
2,500,000

무역금융대출
수출입은행
4.42%
20,000,000
20,000,000

일반자금대출
수출입은행
3.27%
5,000,000
10,000,000

운전자금대출
우리은행
5.55%
4,000,000
6,400,000

운전자금대출
국민은행
6.42%
1,000,000
3,000,000

운전자금대출
하나은행
6.11%
1,800,000
2,400,000

운전자금대출
우리은행
5.66%
-
8,400,000

운전자금대출
국민은행
5.35%
2,500,000
4,500,000

운전자금대출
우리은행
6.34%
-
9,600,000

운전자금대출
우리은행
5.84%
7,000,000
-

운전자금대출
우리은행
5.34%
15,000,000
-

운전자금대출
기업은행
5.12%
10,000,000
-

합 계
114,900,000
123,700,000

차감 : 1년이내 만기도래분
73,000,000
57,400,000

잔 액
41,900,000
66,300,000

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도
금 액

1년 초과 2년 이내
33,900,000

2년 초과
8,000,000

합 계
41,900,000

(4) 당기말 및 전기말 현재 상기 장단기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산과 재고자산이 담보로 제공되어 있으며 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

하나은행
25,400,000
13,300,000

국민은행
18,500,000
22,500,000

산업은행
38,000,000
23,000,000

수출입은행
30,000,000
35,000,000

신한은행
20,000,000
25,000,000

우리은행
46,000,000
52,000,000

씨티은행
-
18,000,000

기업은행
10,000,000
-

합 계
187,900,000
188,800,000

15. 기타지급채무당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

(유동성)

미지급금
7,431,332
6,538,579

미지급배당금
6,226
6,225

소 계
7,437,558
6,544,804

(비유동성)

임대보증금
1,214,615
1,133,340

합 계
8,652,173
7,678,144

16. 기타부채 및 기타금융부채(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

(유동성)

선수금
29,274,246
25,662,960

미지급비용
5,802,738
5,640,759

예수금
3,919,616
7,167,379

부가세예수금
562,041
296,803

이연수익부채(적립금)
98,824
96,914

소 계
39,657,465
38,864,815

(비유동성)

주식보상비용(장기미지급비용)
-
457,584

장기종업원부채
417,811
130,755

소 계
417,811
588,339

합 계
40,075,276
39,453,154

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타금융부채의 내역은 없습니다.

17. 충당부채당기말 및 전기말 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기초잔액
126,621
130,145

전입
57,834
(3,523)

기말잔액
184,455
126,622

18. 순확정급여부채(자산)

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
15,902,440
12,441,744

사외적립자산의 공정가치
(16,264,069)
(13,008,388)

순확정급여부채(자산)
(361,629)
(566,644)

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초확정급여채무
12,441,744
11,332,720

당기근무원가
3,562,650
2,591,856

과거근무원가
-
-

이자원가
576,285
288,587

퇴직급여지급액
(1,398,000)
(1,985,643)

확정급여채무 재측정요소
719,761
214,224

기말확정급여채무
15,902,440
12,441,744

(3) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
3,446,140
2,591,856

과거근무원가
(64,073)
-

순확정급여부채(자산)의 순이자
(116,688)
(15,424)

당기손익으로 인식하는 확정급여원가
3,265,379
2,576,432

(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초사외적립자산의 공정가치
13,008,389
10,486,454

납입액
4,000,000
4,000,000

이자수익
686,440
272,014

지급액
(1,362,161)
(1,669,169)

사외적립자산의 수익
(68,599)
(80,911)

기말사외적립자산의 공정가치
16,264,069
13,008,388

(5) 당기말 및 전기말 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

정기예금
15,646,228
12,803,653

미운용자산
617,841
204,736

합계
16,264,069
13,008,389

(6) 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채(자산) 재측정요소(누계액)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
(3,380,180)
(3,153,221)

증가(감소)
(880,617)
(295,135)

법인세효과
203,422
68,176

기말
(4,057,375)
(3,380,180)

(7) 당기 및 전기 중 연결실체가 확정급여채무 재측정요소의 평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

할인율
4.11%
5.23%

기대임금상승률
2.00%
2.00%

(8) 당기말 및 전기말 현재 다른 가정이 일정하다는 전제하에 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
1%증가시
1%감소시

할인율
(873,273)
978,395

미래임금상승률
991,506
(900,101)

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
1%증가시
1%감소시

할인율
(521,788)
571,165

미래임금상승률
585,780
(543,914)

(9) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 3.9년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
2,333,114
2,511,518
7,699,286
11,252,558
16,631,069
40,427,545

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 168,938 천원입니다.19. 자본금당기말 현재 지배기업의 정관의 규정에 의한 수권주식수는 100,000,000주(1주당 액면가액: 500원)이며, 당기말 현재 발행된 주식의 총수는 보통주식 11,068,830주입니다. 지배기업은 2009년 5월 중에 보통주식 1,300,000주(주식분할 전 130,000주)를 이익소각하여 당기말 현재 지배기업의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 한편, 당기 및 전기 중 납입자본의 증감은 없습니다.

20. 기타불입자본(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
4,521,909
4,521,909

기타자본잉여금
44,751,026
44,751,026

자기주식
(19,047,063)
(19,047,063)

합계
30,225,872
30,225,872

21. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(주1)
1,169,924
911,208

미처분이익잉여금
413,944,311
330,504,875

합계
415,114,235
331,416,083

(주1) 이익준비금은 상법에 의하여 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 설정하도록 되어 있으며, 이는 결손금의 보전 또는 자본에의 전입이외에는 처분할 수 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
331,416,083
247,732,879

배당금
(2,587,167)
(2,155,973)

당기순이익
86,962,513
86,066,136

확정급여제도의 재측정요소
(677,194)
(226,959)

기말금액
415,114,235
331,416,083

(3) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

보통주
우선주
보통주
우선주

발행주식수
11,068,830
-
11,068,830
-

자기주식수
(2,444,939)
-
(2,444,939)
-

배당주식수
8,623,891
-
8,623,891주
-

주당배당금
400
-
300원
-

배당금
3,449,556,400
-
2,587,167,300원
-

22. 기타자본구성요소(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당기말
전기말

해외사업장환산외화차이
7,512,718
6,054,545

합 계
7,512,718
6,054,545

(2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

과 목
기초
증가
감소
기말

해외사업장환산외환차이
6,054,545
1,458,173
-
7,512,718

합 계
6,054,545
1,458,173
-
7,512,718

(전기)
(단위 : 천원)

과 목
기초
증가
감소
기말

해외사업장환산외환차이
7,696,842
-
(1,642,296)
6,054,545

합 계
7,696,842
-
(1,642,296)
6,054,545

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기 및 전기 중 연결회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

제품매출액
364,798,042
329,258,812

상품매출액
23,086,633
21,599,687

기타매출액
6,193,244
5,007,476

합계
394,077,919
355,865,975

(2) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
392,775,810
353,812,399

기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익
1,302,109
2,053,576

합 계
394,077,919
355,865,975

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

수익인식시기

한 시점에 인식
392,775,810
353,812,399

합 계
392,775,810
353,812,399

(4) 보고기간 종료일 현재 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

계약부채
45,134,900
44,769,732

계약부채 기초잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 22,194,923 천원 입니다.

24. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의변동
(23,793,412)
(41,329,544)

원재료및상품매입액
92,136,268
83,114,738

외주가공비
13,507,924
13,134,116

종업원급여
82,012,941
66,152,320

감가상각비,무형자산상각비
18,054,319
17,387,150

수도광열비
1,483,716
1,281,732

소모품비
5,044,615
4,126,143

지급수수료
18,448,245
17,104,935

광고선전비
26,619,649
21,611,667

대손상각비
(4,817,812)
11,956,118

여비교통비
4,374,050
3,403,899

보험료
2,156,509
2,498,512

운반비
2,919,777
2,589,467

소모품비
5,044,615
4,126,143

수출비용
2,695,655
2,685,991

기타비용
15,506,675
20,319,988

합 계
261,393,734
230,163,375

25. 판매비와관리비(1) 당기 및 전기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
49,481,841
40,362,746

퇴직급여
2,073,813
1,433,282

복리후생비
7,416,261
4,336,391

여비교통비
4,374,050
3,403,899

접대비
1,511,298
1,677,818

통신비
264,405
238,309

수도광열비
1,483,716
1,281,732

세금과공과
2,112,662
2,444,701

감가상각비
9,847,836
9,790,387

지급임차료
1,614,618
282,224

수선유지비
223,445
334,867

보험료
2,156,509
2,498,512

차량유지비
308,387
258,674

경상연구개발비
6,874,293
5,633,879

운반비
2,919,777
2,589,467

교육훈련비
127,061
211,614

도서인쇄비
97,346
428,784

소모품비
5,044,615
4,126,143

지급수수료
16,303,764
15,294,486

광고선전비
26,619,649
21,611,667

대손상각비
(4,817,812)
11,956,117

건물관리비
925,837
845,230

수출제비용
2,695,655
2,685,991

무형자산상각비
695,961
772,994

협회비
19,136
12,642

회의비
143,240
47,083

주식보상비용
282,009
413,970

합계
140,799,372
134,973,609

(2) 주식보상비용당사는 임직원에 대한 주식 기준 보상제도를 시행하고 있습니다. 상법 제 340조의 2 1항 및 당사 정관 제 10조 1항에 의거 2018년 3월 30일과 2019년 3월 28일 개최된 정기주주총회에서 주식매수선택권을 부여 승인하였습니다.1) 당기말 현재 주식기준보상계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

부여받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의종류
변동수량
미행사수량
행사기간
행사가격

부여
행사
취소

김용근
고문
2018년 03월 30일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
10,000
10,000
-
-
2020년 03월 31일~2023년 03월 30일
79,659

강희택
고문
2018년 03월 30일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
10,000
10,000
-
-
2020년 03월 31일~2023년 03월 30일
79,659

이성근
-
2018년 03월 30일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
5,000
5,000
-
-
2020년 03월 31일~2023년 03월 30일
79,659

유재홍
고문
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
8,000
-
-

2021년 03월 29일~2024년 03월 28일

64,495

이성근
-
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
-
8,000
-
-
-

신재덕
-
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
-
8,000
-

-

-

신공명
-
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
8,000
-
-

2021년 03월 29일~2024년 03월 28일

64,495

류기홍
-
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
8,000
-
-

2021년 03월 29일~2024년 03월 28일

64,495

2) 공정가치 측정공정가액 접근법에 의한 보상원가를 산정하였으며, 주식기준보상 제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하는 주요가정은 아래와 같습니다.가. 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형중 Black-Scholes Model 적용)나. 공정가치 산정 가정

구분
2018년 부여분
2019년 부여분

기준일 종가
100,000 원
100,000 원

기대행사기간
0.25년
1.24년

무위험이자율
3.62%
3.69%

예상주가변동성
49.49%
49.49%

주식매수선택권의 공정가치
23,040 원
42,798 원

3) 당사가 인식한 주식보상비용은 당기는 282,011 천원이며, 전기는 413,969 천원입니다.

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
75,998
-

유형자산손상차손환입
2,682,243
-

사용권자산처분이익
2,256
-

기타의대손충당금환입
-
22,373

잡이익
2,534,441
2,866,143

합 계
5,294,938
2,888,516

(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분손실
1,720,463
28

기타의대손상각비
52,905
1,251,076

기부금
703,222
367,460

잡손실
5,057,839
1,462,888

합 계
7,534,429
3,081,452

27. 금융수익과 금융원가

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
1,302,206
683,379

수입배당금
567
137

외환차익
4,530,440
6,526,438

외화환산이익
2,834,489
5,118,595

파생상품평가이익
16,654
1,609,075

당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가이익
2,147
-

합 계
8,686,503
13,937,624

(2) 당기 및 전기 중 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
9,642,246
6,810,431

차감:적격자산의 원가에 포함
(2,239,548)
(17,517)

차감 계
7,402,698
6,792,914

파생상품평가손실
776,395
-

외환차손
3,714,417
2,711,419

외화환산손실
2,319,158
11,546,863

당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가손실
-
1,314

합 계
14,212,668
21,052,510

28. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기법인세비용

당기법인세부담액

30,179,965
32,968,837

과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
6,010,070
490,959

총 당기법인세
36,190,035
33,459,796

이연법인세

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
1,560,783
49,917

자본에 직접 가감되는 이연법인세
203,422
68,176

이연법인세 변동액
-
(1,326,928)

계속영업과 관련된 법인세비용
37,954,240
32,250,961

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당기
전기

법인세비용차감전순이익
124,918,530
118,394,779

적용세율에 따른 세부담액
29,768,284
28,189,537

조정사항 :

비공제비용으로 인한 효과
960,877
560,617

세액공제
(721,629)
(1,342,784)

이연법인세자산 미인식효과
1,991,565
4,569,536

기타
(386,417)
274,055

당기법인세추납액
6,341,560
-

법인세비용
37,954,240
32,250,961

유효세율
30.38%
27.24%

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당기
전기

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액

확정급여제도 재측정요소
203,422
68,176

합 계
203,422
68,176

(4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

대손충당금
2,738,005
109,971
-
2,847,976

재고자산
10,504,294
1,119,628
-
11,623,922

당기손익-공정가치 측정 금융자산
8,905
(496)
-
8,409

유형자산
308,345
(641,896)
-
(333,551)

충당부채
3,726,882
(648,251)
-
3,078,631

기타장기종업원급여
384,735
(94,329)
203,422
493,828

무형자산
125,612
(125,612)
-
-

기타
4,140,822
(1,289,287)
-
2,851,535

합 계
21,937,600
(1,570,272)
203,422
20,570,750

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

대손충당금
2,259,794
478,211
-
2,738,005

재고자산
9,836,249
668,045
-
10,504,294

당기손익-공정가치 금융자산
9,102
(197)
-
8,905

유형자산
151,873
156,472
-
308,345

충당부채
3,217,056
509,825
-
3,726,881

기타장기종업원급여
661,463
(348,150)
71,423
384,736

무형자산
131,593
(5,982)
-
125,611

기타
4,364,185
(223,364)
-
4,140,821

합 계
20,631,315
1,234,860
71,423
21,937,598

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당기말
전기말

종속기업투자 관련 일시적차이 등
61,221,016
54,418,080

당사는 종속기업투자에 대하여 예측가능한 미래에 배당받지 않고 처분하지 않을 것으로 결정하여, 종속기업투자의 일시적차이에 대하여는 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.

29. 주당이익

(1) 기본주당이익당기 및 전기 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
당기
전기

(1) 보통주 당기순이익
86,962,513,321
86,066,136,123

(2) 가중평균 유통보통주식수
8,623,891
8,623,891

(3) 기본주당이익 ((1)÷(2))
10,084
9,980

가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당기)

구 분
주식수(주)
기 간
가중치(일수)
적 수

기 초
11,068,830
2023.01.01~2023.12.31
365
4,040,122,950

자기주식
(2,444,939)
2023.01.01~2023.12.31
365
(892,402,735)

합 계
8,623,891

3,147,720,215

가중평균 유통보통주식수 : 3,147,720,215 ÷ 365 = 8,623,891 주

(전기)

구 분
주식수(주)
기 간
가중치(일수)
적 수

기 초
11,068,830
2022.01.01~2022.12.31
365
4,040,122,950

자기주식
(2,444,939)
2022.01.01~2022.12.31
365
(892,402,735)

합 계
8,623,891
-
-
3,147,720,215

가중평균 유통보통주식수 : 3,147,720,215 ÷ 365 = 8,623,891 주

(2) 희석주당이익당기와 전기의 희석주당이익은 희석화효과가 없으며, 기본주당이익과 동일합니다.

30. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 연결회사 영업활동 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용
37,954,241
32,250,961

이자수익
(1,302,206)
(683,379)

수입배당금
(567)
(137)

유형자산손상차손
(2,682,243)
-

당기손익인식금융자산평가손실
-
1,313

당기손익인식금융자산평가이익
(2,147)
-

이자비용
11,249,700
8,022,170

대손상각비(환입)
(4,817,812)
11,956,118

기타의대손상각비
52,905
1,251,076

투자부동산상각비
707,363
1,007,949

유형자산처분손실
1,720,463
28

감가상각비
19,093,659
17,167,444

무형자산상각비
679,128
773,152

퇴직급여
3,452,495
2,594,885

매출원가(재고자산평가충당금)
7,262,596
1,219,502

하자보수비(하자보수충당금)
57,834
(3,523)

유형자산처분이익
(75,998)
-

파생상품평가손실
(16,654)
-

파생상품평가이익
776,395
(1,609,075)

외화환산이익
(2,834,488)
(5,118,597)

외화환산손실
2,319,158
11,546,863

리스이자비용
(3,847,002)
(1,229,255)

합계
69,746,820
79,147,495

(2) 당기 및 전기의 연결회사의 영업활동현금흐름 중 순운전자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출채권의 증감 (주)
(27,887,967)
(46,769,335)

기타수취채권의 증감
504,966
(508,893)

기타자산의 증감
912,927
(7,449,309)

재고자산의 증감
(27,881,731)
(25,861,496)

매입채무의 증감
3,281,733
209,004

기타지급채무의 증감
734,119
230,026

기타부채의 증감
(184,978)
746,867

반환제품회수권의 증감
375,478
(165,224)

환불부채의 증감
(3,248,027)
3,021,793

퇴직금의 지급
(1,398,000)
(1,969,874)

퇴직연금운용자산의 증감
(2,637,840)
(2,249,920)

합 계
(57,429,320)
(80,766,361)

(주) 장기매출채권이 포함되어 있습니다.(3) 연결실체의 현금및현금성자산은 당기연결재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유형자산취득으로 인한 미지급금 증가
62,372
607,843

무형자산취득으로 인한 미지급금 감소
(19,998)
-

(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
단기차입금
장기차입금

리스부채

합계

유동항목

기초 장부금액
77,672,000
57,400,000
3,197,316
138,269,316

현금 유입
35,000,000
-
-
35,000,000

현금 유출
(22,100,000)
(55,300,000)
(1,269,318)
(78,669,318)

대체
(2,799,573)
70,900,000
769,479
68,869,906

기말 장부가액
87,772,427
73,000,000
2,697,477
163,469,904

비유동항목

기초 장부금액
-
66,300,000
3,995,271
70,295,271

현금 유입
-
55,000,000
-
55,000,000

현금 유출
-
(8,500,000)
-
(8,500,000)

대체

(70,900,000)
(924,578)
(71,824,577)

기말 장부가액
-
41,900,000
3,070,693
44,970,694

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
단기차입금
장기차입금

리스부채

합계

유동항목

기초 장부금액
65,584,869
30,200,000
1,207,833
96,992,702

현금 유입
62,000,000
-
-
62,000,000

현금 유출
(46,400,000)
(26,700,000)
(900,819)
(74,000,819)

대체
(3,512,869)
53,900,000
2,890,302
53,277,433

기말 장부가액
77,672,000
57,400,000
3,197,316
138,269,316

비유동항목

기초 장부금액
-
95,200,000
773,360
95,973,360

현금 유입
-
25,000,000
-
25,000,000

현금 유출
-
-
-
-

대체
-
(22,550,000)
306,541
(22,243,459)

기말 장부가액
-
97,650,000
1,079,901
98,729,901

31. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자

구 분
명칭

기타특수관계자
정성민, 웰치과(주1), 제노스, 인공장기연구소, FIMS(HANGZHOU) MEDICAL DEVICE CO.,LTD. 미래소재연구소, 제노스파머시, 덴티움치과의원(주2)

(주1) 당기에 웰치과는 폐업하였습니다.(주2) 당기에 덴티움치과의원이 개원되어 신규로 기타특수관계자에 포함되었습니다.(주3) 신상완치과의원은 기타특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 기타특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출
매입
이자수익
판매관리비

기타특수관계자
웰치과
19,433
-
-
405,000

덴티움치과의원
32,000
-
-
240,058

제노스
1,401,315
15,574,701
-
36,058

미래소재연구소
43,920
-
-
4,193

인공장기연구소
109,814
57,782
-
1,639,317

합 계
1,606,482
15,632,483
-
2,324,626

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출
매입
이자수익
판매관리비

기타특수관계자
웰치과
99,292
-
-
540,000

제노스
2,198,447
15,135,448
-
66,438

미래소재연구소
71,017
-
-
118

인공장기연구소
146,467
69,555
-
1,593,588

신상완치과의원
5,685
-
-
-

합 계
2,520,908
15,205,003
-
2,200,144

(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

기타특수관계자
웰치과
-
-
-
12

덴티움치과의원
34,467
1,679
-
79,100

제노스
521,690
225,770
1,941,266
1,005,252

미래소재연구소
4,026
4,100
-
36,600

인공장기연구소
9,557
6,474
-
86,880

합 계
569,740
238,023
1,941,266
1,207,844

(주) 장기매출채권 및 대손충당금이 포함되어 있습니다.

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

기타특수관계자
웰치과
28,611
-
-
-

제노스
375,504
-
2,173,616
1,003,985

미래소재연구소
6,921
-
-
36,600

인공장기연구소
13,363
-
-
86,880

신상완치과의원
1,920
-
-
-

합 계
426,319
-
2,173,616
1,127,465

(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
기초
대여
회수
대체
환산손익
기말

임직원
임직원
200,000
-
-
-
-
200,000

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
기초
대여
회수
대체
환산손익
기말

임직원
임직원
299,000
-
99,000
-
-
200,000

(5) 주요 경영진 보상내역당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
1,318,751
1,412,787

주식기준보상
282,011
413,969

합계
1,600,762
1,826,756

(6) 한국증권금융주식회사와 우리사주취득자금대출 거래약정을 체결하였으며, 이와 관련하여 당기 및 전기말 현재 연결회사가 제공하는 보증은 없습니다.

32. 우발부채 및 약정사항(1) 금융기관 주요 약정사항당기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결한 주요 자금대출 약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금융기관
당기말
전기말

한 도
사 용 액
한 도
사 용 액

무역금융
수출입은행
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000

무역금융
하나은행
5,000,000
4,500,000
5,000,000
4,500,000

무역금융
기업은행
5,000,000
5,000,000
5,000,000
5,000,000

무역금융
국민은행
5,000,000
5,000,000
5,000,000
5,000,000

무역금융
씨티은행
-
-
18,000,000
18,000,000

일반자금
수출입은행
5,000,000
5,000,000
10,000,000
10,000,000

운전자금
산업은행
38,000,000
38,000,000
23,000,000
23,000,000

운전자금
우리은행
26,000,000
26,000,000
27,000,000
27,000,000

운전자금
국민은행
7,500,000
7,500,000
11,500,000
11,500,000

운전자금
하나은행
18,300,000
18,300,000
5,400,000
5,400,000

운전자금
수출입은행
5,000,000
5,000,000
5,000,000
5,000,000

운전자금
대구은행
5,000,000
5,000,000
-
-

운전자금
기업은행
10,000,000
10,000,000
-
-

시설자금
우리은행
20,000,000
20,000,000
25,000,000
25,000,000

시설자금
신한은행
20,000,000
20,000,000
25,000,000
25,000,000

시설자금
국민은행
6,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000

시설자금
하나은행
2,600,000
2,600,000
3,400,000
3,400,000

파생상품(이자율스왑_단순/헤지목적)
신한은행
2,297,167
24,937
2,290,562
100,574

역구매금융 (주)
현대카드
25,000,000
1,862,022
25,000,000
5,564,383

역구매금융 (주)
신한카드
25,000,000
202,665
25,000,000
641,932

역구매금융 (주)
BNK캐피탈
20,000,000
2,018,771
10,000,000
707,538

역구매금융 (주)
하나캐피탈
10,000,000
600,328
10,000,000
606,125

역구매금융 (주)
롯데캐피탈
710,600
88,642
687,650
52,023

합 계
281,407,767
202,697,365
267,278,212
201,472,575

(주) 고객이 사용액에 대하여 해당 금융기관에 미상환 하는 경우에 대하여 당사는 이에 대한 지급보증의무를 갖고 있습니다.(2) 제공받은 담보 및 지급보증내용당기말 및 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인
내용
당기말
전기말

서울보증보험
계약보증보험
65,529
63,568

서울보증보험
납세보증보험
23,741
-

서울보증보험
입찰보증보험
22,430
540

서울보증보험
지급보증보험
271,390
211,098

서울보증보험
인허가보증보험
-
73,620

서울보증보험
하자보증보험
24,063
10,924

합 계
407,153
359,750

(3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용1) 당기말 및 전기말 연결실체가 타인에게 제공한 담보제공 내용은 없습니다.2) 당기말 및 전기말 연결실체가 타인을 위해 제공한 지급보증 내용은 없습니다.

(4) 담보제공 및 사용제한 자산내용

(단위 : 천원)

담보제공자산
거래처
당기말
전기말
비고

전곡공장 (건물, 토지)
하나은행
13,200,000
8,000,000
시설자금/무역금융/운전자금

디팩토리 (건물, 토지)
국민은행
30,000,000
30,000,000
시설자금/무역금융/운전자금

용인공장 (건물, 토지)
산업은행
22,000,000
19,000,000
운전자금

제주사옥 (건물, 토지)
수출입은행
55,000,000
55,000,000
일반대/무역금융/운전자금

재고자산
수출입은행
26,000,000
26,000,000
일반대/무역금융/운전자금

광교사옥 (건물, 토지)
신한은행
24,000,000
33,000,000
시설자금

광교사옥 (건물)
우리은행
60,000,000
57,000,000
시설자금/운전자금

광교사옥 (건물)
씨티은행
-
12,000,000
무역금융

광교사옥 (건물)
기업은행
12,000,000
-
운전자금

합 계
242,200,000
240,000,000

(5) 보험가입내용

(단위 : 천원)

구분
부보자산
당기말
전기말

기업종합보험
건물
13,598,100
13,598,100

기업종합보험
건물
14,446,000
27,700,000

기업종합보험
건물
14,271,000
13,271,000

기업종합보험
건물
10,548,900
10,548,900

재산종합위험
건물
142,146,547
142,146,547

재산종합위험
건물
16,315,952
3,437,205

재산종합위험
건물
18,735,209
17,607,845

기계위험
기계
1,648,533
1,648,533

기계위험
기계
16,155
16,155

합계
231,726,396
229,974,285

(6) 계류중인 소송사건당기말 및 전기말 현재 연결실체의 중요한 계류중인 소송사건은 없습니다.

33. 재무위험관리연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부채 (A)
309,594,889
301,420,236

자본 (B)
458,307,786
373,163,728

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)
86,911,786
72,053,558

차입금(D)
202,672,427
201,372,000

부채비율(A/B)
67.55%
80.77%

순차입금비율{(D-C)/B}
25.26%
34.65%

(2) 재무위험관리

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해 연결회사의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 지배기업 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

1) 시장위험

가. 외환위험

연결회사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, CNH 등입니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 각1단위, 천원)

구 분
통화
외화금액
원화금액

당기말
전기말
당기말
전기말

자산
USD
39,898,520
23,125,017
51,445,152
29,306,334

EUR
5,628,635
7,616,962
8,029,755
10,292,038

CNH
512,255,178
476,197,420
92,636,226
86,401,260

HKD
6,254,086
5,319,052
1,032,299
864,612

THB
105,128,187
101,201,515
3,954,922
3,710,048

SGD
1,046,770
1,160,035
1,022,548
1,094,041

IDR
47,192,245,718
41,936,616,341
3,945,272
3,392,672

MYR
10,479,221
9,964,362
2,932,610
2,854,690

INR
1,070,680,079
1,187,596,903
16,595,541
18,182,109

RUB
54,882
55,882
800
944

AED
31,525,448
27,900,968
11,067,639
9,627,508

NPR
9,654,015
6,820,158
93,547
65,269

TRY
25,524,813
13,129,612
1,115,179
889,137

IRR
14,868,074,809
13,056,736,856
487,524
431,133

VND
352,270,972,801
459,259,604,507
18,740,816
24,662,241

JPY
52,414,484
41,220,260
478,366
392,903

HUF
526,518,951
273,790,152
1,800,695
936,362

소계
215,378,891
193,103,301

부채
USD
766,044
1,325,400
987,737
1,679,679

EUR
11,963
34,762
17,067
46,970

CNH
14,834,552
26,232,834
2,682,680
4,759,685

HKD
27,857
56,075
4,598
9,115

THB
988,313
4,149,900
37,180
152,135

SGD
2,776
-
2,711
-

IDR
3,976,932,141
5,796,065,142
332,472
468,902

MYR
50,687
448,699
14,185
128,548

INR
14,697,019
16,495,267
227,804
252,543

RUB
33,063
33,063
482
559

AED
783,416
-
275,034
-

NPR
4,922,027
4,933,087
47,694
47,210

IRR
-
30,161
-
2,043

TRY
-
-
-
-

VND
399,884,530
23,148,807,002
21,274
1,243,091

JPY
13,449,968
9,837,653
122,752
93,771

HUF
10,057,451
12,716,761
34,396
43,491

CAD
3,789
3,546
3,544
3,317

소 계
4,811,610
8,931,059

당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

USD
5,045,742
(5,045,742)
2,762,666
(2,762,666)

EUR
801,268
(801,268)
1,024,507
(1,024,507)

CNH
8,995,356
(8,995,356)
8,164,158
(8,164,158)

HKD
102,770
(102,770)
85,550
(85,550)

THB
391,774
(391,774)
355,791
(355,791)

SGD
101,984
(101,984)
109,404
(109,404)

IDR
361,280
(361,280)
292,377
(292,377)

MYR
291,843
(291,843)
272,614
(272,614)

INR
1,636,774
(1,636,774)
1,792,957
(1,792,957)

RUB
32
(32)
39
(39)

AED
1,079,261
(1,079,261)
962,751
(962,751)

NPR
4,586
(4,586)
1,806
(1,806)

TRY
111,517
(111,517)
88,709
(88,709)

IRR
48,752
(48,752)
43,113
(43,113)

VND
1,871,955
(1,871,955)
2,341,915
(2,341,915)

JPY
35,562
(35,562)
29,913
(29,913)

HUF
176,629
(176,629)
89,287
(89,287)

CAD
(354)
354
(332)
332

합 계
21,056,731
(21,056,731)
18,417,225
(18,417,225)

나. 이자율 위험당기말 현재 기타 모든 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기에 대한 법인세비용반영전 손익은 1,149,000 천원 만큼 감소 또는 증가합니다.

2) 신용위험

연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

한편, 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 현금및현금성자산 및 장, 단기금융상품 등을 예치하고 있으므로 동 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성 위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 연결회사의 차입금 등을 당기말 이후 계약만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입금
매입채무
기타지급채무
리스부채
합 계

1년이내
160,772,427
13,304,296
7,437,558
2,798,970
184,313,251

1년초과 2년이내
33,900,000
-
1,214,615
3,669,202
38,783,817

2년초과
8,000,000
-
-
-
8,000,000

합 계
202,672,427
13,304,296
8,652,173
6,468,172
231,097,068

(3) 금융상품의 공정가치

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 당기손익으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

(당기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1)
506,567
-
3,291,552
3,798,119

파생상품자산
-
392,926
-
392,926

(전기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,420
-
40,673
45,093

파생상품자산
-
1,152,667
-
1,152,667

(주1) 투입변수와 관련하여 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 원가로 측정 하였습니다.경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (4) 금융자산의 양도당기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
매출채권

당기말
전기말

양도자산의 장부금액

4,772,427
7,519,977

관련부채의 장부금액

4,772,427
7,519,977

34. 파생상품(1) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
계약처
실행일
만기일
계약잔액
계약조건

이자율스왑
우리은행
2019.04.26
2024.10.28
17,500,000
차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑
신한은행
2019.04.26
2024.10.26
17,500,000
차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

(2) 당기와 전기에 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
구 분
당기
전기

파생상품평가이익
당 기 손 익
-
1,609,075

파생상품평가손실
당 기 손 익
759,742
-

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
합 계
유 동
비유동
합 계

파생상품자산
392,926
-
392,926
753,975
398,693
1,152,668

(4) 당기말 현재 회사는 위험회피 회계처리를 적용하고 있지 않습니다.

35. 리스

(1) 당기 및 전기중 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분

기초
취득
상각
리스조정
중도해지
환산차이
당기말

부동산

6,661,026
2,985,416
(3,164,610)
(884,222)
(331,608)
(13,640)
5,252,362

차량운반구

361,298
206,869
(206,255)
(9,739)
(6,224)
(63,790)
282,159

합계

7,022,324
3,192,285
(3,370,865)
(893,961)
(337,832)
(77,430)
5,534,521

(전기)
(단위: 천원)

구분

기초
취득
상각
리스조정
환산차이
전기말

부동산

2,072,274
7,905,260
(2,595,860)
-
(720,648)
6,661,026

차량운반구

277,518
280,958
(201,487)
-
4,306
361,296

합계

2,349,792
8,186,218
(2,797,347)
-
(716,342)
7,022,322

(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

3,164,610
2,595,860

차량운반구

206,255
201,487

합계

3,370,865
2,797,347

리스부채에 대한 이자비용

396,770
340,303

단기리스료

839,501
874,783

단기리스가 아닌 소액자산 리스료

458,049
2,174,674

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료

-
-

당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 3,146,114 천원, 4,204,080 천원 입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

최소리스료

최소리스료의 현재가치

최소리스료

최소리스료의현재가치

1년 이내

2,798,970
2,697,476
3,295,942
3,197,316

1년 초과 5년 이내

3,669,202
3,070,694
4,569,512
3,995,271

합계

6,468,172
5,768,171
7,865,454
7,192,587

(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

유동

2,697,476
3,197,316

비유동

3,070,695
3,995,271

합계

5,768,171
7,192,587

(5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

3) 잔존가치보증연결회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.

2) 별도 재무제표- 별도 대차대조표(재무상태표)

재 무 상 태 표

제 24 기 2023년 12월 31일 현재

제 23 기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 덴티움
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 24 기 당기
제 23 기 전기

자 산

유 동 자 산

262,540,097,031

210,697,259,692

현금및현금성자산
9,33
38,863,607,201

21,162,626,231

매출채권
5,9,31,33
112,689,673,874

99,177,165,744

기타수취채권
5,9,31,33
4,295,599,410

2,969,356,866

재고자산
6
99,467,789,068

81,107,861,946

기타유동자산
10
4,260,585,724

2,586,661,242

기타유동금융자산
9,34
392,925,589

753,974,697

반환제품회수권

2,569,916,165

2,939,612,966

비 유 동 자 산

422,211,189,790

394,947,582,939

당기손익-공정가치 금융자산

7,9,33
3,798,117,979

45,092,971

종속기업투자
8
101,372,208,686

82,692,484,005

장기매출채권
5,9,31,33
7,506,804,252

-

기타수취채권
5,9,33
959,851,709

1,073,479,699

유형자산
11
249,956,689,108

249,678,460,926

무형자산
13
3,623,381,103

2,550,405,614

투자부동산
12
30,912,799,523

30,747,551,379

순확정급여자산
18
475,588,387

598,641,413

이연법인세자산
28
23,605,749,043

27,162,774,372

기타비유동금융자산
9,34
-

398,692,560

자 산 총 계

684,751,286,821

605,644,842,631

부 채

유 동 부 채

247,608,646,404

213,070,961,651

매입채무
9,31,33
14,204,300,674

11,299,458,466

기타지급채무
9,15,31,33
5,918,276,344

5,680,152,564

차입금

9,14,33
160,683,784,839

135,019,977,091

당기법인세부채

20,993,186,236

15,521,285,275

환불부채

15,712,864,664

18,946,678,802

기타부채
16
29,585,819,771

25,904,334,332

리스부채(유동)
9,33
510,413,876

699,075,121

비 유 동 부 채

43,735,900,297

68,478,453,047

기타지급채무
9,15,33
1,229,500,000

1,150,400,000

차입금

9,14,33
41,900,000,000

66,300,000,000

순확정급여부채
18
-

-

충당부채
17
184,455,945

126,621,496

기타부채
16
255,193,512

588,339,172

리스부채(비유동)
9,35
166,750,840

313,092,379

부 채 총 계

291,344,546,701

281,549,414,698

자 본

자본금
1,19
6,184,415,000

6,184,415,000

기타불입자본
20
30,241,475,252

30,241,475,252

이익잉여금
21
356,980,849,868

287,669,537,681

자 본 총 계

393,406,740,120

324,095,427,933

부채와 자본총계

684,751,286,821

605,644,842,631

- 별도 포괄손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서

제24기 당기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제23기 전기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 덴티움
(단위 : 원)

과 목
주석
제 24 기 당기
제 23 기 전기

매출액
3,23,31
317,475,206,661
285,310,920,748

매출원가
24,31
120,897,541,656
102,308,494,074

매출총이익

196,577,665,005
183,002,426,674

판매비와관리비
5,24,25,31
84,934,868,989
73,644,957,067

대손상각비

(7,010,416,143)
(1,642,664,284)

대손상각비 외

91,945,285,132
75,287,621,351

영업이익

111,642,796,016
109,357,469,607

기타영업외수익
26,31
2,950,314,289
579,217,382

기타영업외비용
24,26
2,112,687,447
20,612,121,149

금융수익
27,31,34
6,126,143,747
11,849,633,140

금융원가
27,34
12,460,473,912
13,702,868,003

법인세비용차감전순이익

106,146,092,693
87,471,330,977

법인세비용
28
33,570,419,060
25,975,287,084

당기순이익

72,575,673,633
61,496,043,893

기타포괄손익

(677,194,146)
(226,958,789)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

(세후기타포괄손익)

(677,194,146)
(226,958,789)

순확정급여부채의 재측정요소

(677,194,146)
(226,958,789)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (세후기타포괄손익)

-
-

총포괄손익

71,898,479,487
61,269,085,104

주당손익
29

기본주당이익

8,416
7,131

희석주당이익

8,416
7,120

- 별도 자본변동표

자 본 변 동 표

제24기 당기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제23기 전기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 덴티움
(단위 : 원)

과 목
자본금
기타불입자본
이익잉여금
총 계

주식발행초과금
기타자본잉여금
자기주식

2022.1.1 (전기초)
6,184,415,000
4,537,512,221
44,751,026,310
(19,047,063,279)
228,556,425,327
264,982,315,579

배당금 지급
-
-
-
-
(2,155,972,750)
(2,155,972,750)

총포괄이익
-
-
-
-
61,269,085,104
61,269,085,104

전기순이익
-
-
-
-
61,496,043,893
61,496,043,893

순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
-
(226,958,789)
(226,958,789)

2022.12.31 (전기말)
6,184,415,000
4,537,512,221
44,751,026,310
(19,047,063,279)
287,669,537,681
324,095,427,933

2023.1.1 (당기초)
6,184,415,000
4,537,512,221
44,751,026,310
(19,047,063,279)
287,669,537,681
324,095,427,933

배당금 지급
-
-
-
-
(2,587,167,300)
(2,587,167,300)

총포괄이익
-
-
-
-
71,898,479,487
71,898,479,487

당기순이익
-
-
-
-
72,575,673,633
72,575,673,633

순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
-
(677,194,146)
(677,194,146)

2023.12.31 (당기말)
6,184,415,000
4,537,512,221
44,751,026,310
(19,047,063,279)
356,980,849,868
393,406,740,120

- 이익잉여금처분계산서(안)

제 24기
2023년 01월 01일 부터
제 23 기
2022년 01월 01일 부터

2023년 12월 31일 까지
2022년 12월 31일 까지

처분예정일
2024년 3월 28일
처분확정일
2023년 3월 30일

(단위 : 천원)

과 목
제 24기
제 23 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

355,810,926

286,758,330

1.전기이월미처분이익잉여금
283,912,446

225,489,245

2.회계정책 변경효과
-

-

3.당기순이익
72,575,674

61,496,044

4.보험수리적손익
(677,194)

(226,959)

Ⅱ. 임의적립금 이입액

-

-

1. 연구및인력개발준비금
-

-

합 계

355,810,926

286,758,330

Ⅲ. 이익잉여금처분액

3,794,512

2,845,884

1. 이익준비금
344,956

258,717

2. 배당금 (주)
3,449,556

2,587,167

주당배당금(률) :

- 당기 : 보통주 400원(80%)

- 전기 : 보통주 300원(60%)

ⅳ.차기이월미처분이익잉여금

352,016,413

283,912,446

- 별도 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제24기 당기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제23기 전기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 덴티움
(단위 : 원)

과 목
제 24 기 당기
제 23 기 전기

I. 영업활동현금흐름

51,614,122,652

64,124,595,795

1. 영업에서 창출된 현금흐름
82,612,621,582

92,731,880,300

가.당기순이익
72,575,673,633

61,496,043,893

나.당기순이익 조정을 위한 가감
52,288,412,267

63,638,892,009

다.영업활동 자산ㆍ부채의 증감
(42,251,464,318)

(32,403,055,602)

2. 이자의 수취
415,906,827

83,819,454

3. 배당금의 수취
567,040

137,040

4. 이자의 지급
(7,076,902,455)

(6,713,998,185)

5. 법인세부담액
(24,338,070,342)

(21,977,242,814)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(34,215,340,545)

(78,273,773,065)

장단기금융상품의 감소
-

4,300,000,000

당기손익-공정가치 금융자산의 취득
(3,750,878,048)

-

종속기업 및 관계기업투자의 취득
(18,794,106,638)

(41,916,761,086)

종속기업 및 관계기업투자의 처분
-

482,463

유형자산의 취득
(10,642,284,900)

(39,626,256,405)

유형자산의 처분
780,265,453

-

무형자산의 취득
(1,870,822,412)

(1,376,538,037)

대여금의 증가
(8,129,514,000)

-

대여금의 감소
8,112,900,000

99,000,000

기타비유동부채의 증가
79,100,000

327,100,000

기타비유동부채의 감소
-

(80,800,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

423,459,228

11,203,252,379

단기차입금의 증가
35,000,000,000

62,000,000,000

단기차입금의 상환
(77,400,000,000)

(73,100,000,000)

장기차입금의 증가
55,000,000,000

25,000,000,000

장기차입금의 상환
(8,500,000,000)

-

리스부채의 상환
(1,089,373,472)

(540,774,871)

배당금의 지급
(2,587,167,300)

(2,155,972,750)

Ⅳ. 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증감

17,822,241,335

(2,945,924,891)

Ⅴ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(121,260,365)

(141,936,687)

Ⅵ. 현금및현금성자산의 순증감

17,700,980,970

(3,087,861,578)

Ⅶ. 기초 현금및현금성자산

21,162,626,231

24,250,487,809

Ⅷ. 당기말 현금및현금성자산

38,863,607,201

21,162,626,231

- 별도 재무제표에 대한 주석

제24기 2023년 12월 31일 현재

제23기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 덴티움

1. 일반사항

주식회사 덴티움(이하 "당사"라 함)은 2000년 6월에 설립되어 치과의료용기기 제조 등을 주요영업으로 하고 있으며, 당사의 본점 소재지는 수원시 영통구 입니다.당사는 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 6,184백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율

정성민
1,919,820
17.34%

자기주식
2,444,939
22.09%

기타주주
6,704,071
60.57%

합 계
11,068,830
100.00%

2. 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

비교 표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시 방법에 따라 재분류 되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

(2) 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시 행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법 인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다.

회사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용 하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이며, 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류 되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려 하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 기능통화와 외화환산

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 외화거래는 거래일의환율을 적용하여 당사의 기능통화로 환산됩니다. 화폐성외화자산과 부채는 매보고기간말의 마감환율로 환산되며, 역사적 원가로 측정하는 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성외화자산과 부채는 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목의 공정가치측정에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 환율변동효과도 그 손익에 포함하여 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(6) 금융상품1) 금융자산

금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한, 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산

사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.(라) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실

당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.3) 금융부채

금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채

당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채

당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.(7) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용 가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다.

(8) 종속기업, 관계기업과 공동기업에 대한 투자

종속기업은 당사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50% 사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 의한 재무제표로서, 종속기업, 관계기업에 대한 투자에 대하여 기업회계기준서 제1027호 (별도재무제표), 기업회계기준서 제1028호 (관계기업과 공동기업에 대한 투자) 및 기업회계기준서 제 1101호 (한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 하는 원가법을 적용하여 회계처리 하였습니다.(9) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 금액을 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 아래의 방법으로 감가상각하고 있으며, 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각합니다.

구분

추정내용연수

감가상각방법

건물

39, 40년

정액법

기계장치

7,10,15년

정액법

차량운반구

5,7년

정액법

공구와기구

5,10년

정액법

비품

3,5,7년

정액법

시설장치

7,10년

정액법

금형

5년

정액법

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(10) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(11) 차입원가

당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능 차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능 차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(12) 리스

리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.

금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한, 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 매기간 리스부채잔액에 대한 비율이 동일하도록 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.(13) 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식후 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있으며, 그 상각액을 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간 말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.당사의 무형자산은 전액 내용연수가 유한한 무형자산이며, 이에 대해 5~10년에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

(14) 자산손상

재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간 말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(15) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 위험회피회계를 적용하지 아니하는 파생상품의 공정가치변동은 유형별로 '기타영업수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

(16) 충당부채 및 우발부채

과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액이 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(17) 종업원급여

1) 단기종업원급여

당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하여 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 동 금액을 부채로 인식하고있습니다.

2) 퇴직급여

당사는 확정급여제도를 운용하고 있으며, 확정급여제도와 관련하여 보고기간 말 현재 퇴직급여부채는 퇴직급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 보험계리인에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여채무의 현재가치는 관련 연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 가정과 실제의 차이에서 발생하는 손익은 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.3) 주식기준보상

당사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 당사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다.

(18) 수익인식

당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 수행의무의 식별

당사는 치과의료용기기 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다

3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다

4) 투입법을 이용한 진행률 측정

당사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.

한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달 받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

5) 변동대가

당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다.

6) 유의적인 금융요소

당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.

다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

7) 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

8) 계약자산 및 계약부채

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.(19) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래 또는 사건으로부터 발생되는 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세자산(부채)는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부하거나 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있으며, 당기 법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세자산(부채)는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대해 모든 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대해서는 차감할 일시적차이를 사용할 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

(20) 주당이익

당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 주식선택권의 희석효과를 고려하여 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 중요한 회계추정 및 가정당기 재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 다음 회계연도에 자산 및부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

1) 수익인식

당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매 시점에 누적된 경험에 기초한 기댓값을 기초로 반품률을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품률의 변동에 영향을 받습니다.

2) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

3. 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 지역에 대한 정보

당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며 비유동자산은 모두 대한민국에소재하고 있습니다.

지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

대한민국
84,083,683
74,447,385

중국
144,976,221
125,278,943

러시아
38,232,485
32,643,840

두바이
835,173
1,301,054

기타
49,347,645
51,639,699

합 계
317,475,207
285,310,921

(2) 주요 고객에 대한 정보

당기 및 전기 중 당사의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

거래처
금액
비중
금액
비중

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
64,709,389
20.4%
57,194,723
20.0%

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
40,903,203
12.9%
34,753,586
12.2%

IMG. GmBH
38,232,485
12.0%
32,643,840
11.4%

Dentium China Co.,Ltd. (China)
34,543,203
10.9%
31,255,643
11.0%

4. 사용이 제한된 담보제공 금융자산

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금 및 현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 없습니다.

5. 매출채권, 장기매출채권 및 기타수취채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권, 장기매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
120,278,845
(7,589,170)
112,689,675
180,369,954
(81,192,788)
99,177,166

장기매출채권
74,042,400
(66,535,595)
7,506,805
-
-
-

유동성기타수취채권
6,150,358
(1,854,759)
4,295,599
4,776,016
(1,806,659)
2,969,357

비유동성기타수취채권
959,852
-
959,852
1,073,480
-
1,073,480

합 계
201,431,455
(75,979,524)
125,451,931
186,219,450
(82,999,447)
103,220,003

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

(유동성기타수취채권)

단기대여금
1,033,350
1,033,350

미수금
5,104,266
3,735,471

미수수익
12,742
7,195

소 계
6,150,358
4,776,016

(비유동성기타수취채권)

장기대여금
216,614
200,000

보증금(비유동)
743,238
873,480

소 계
959,852
1,073,480

합 계
7,110,210
5,849,496

(3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권, 장기매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권
합계

6개월미만
6개월이상

매출채권
5,743,488
91,754,223
20,670,433
2,110,701
120,278,845

장기매출채권
-
8,146,238
65,896,162
-
74,042,400

유동성기타수취채권
4,295,599
-
-
1,854,759
6,150,358

비유동기타수취채권
959,852
-
-
-
959,852

합 계
10,998,939
99,900,461
86,566,595
3,965,460
201,431,455

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권
합계

6개월미만
6개월이상

매출채권
6,025,190
94,694,258
77,657,181
1,993,325
180,369,954

유동성기타수취채권
2,969,357
-
-
1,806,659
4,776,016

비유동기타수취채권
1,073,480
-
-
-
1,073,480

합 계
10,068,027
94,694,258
77,657,181
3,799,984
186,219,450

(4) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
대손상각비
환입
제각
기말

매출채권
81,192,788
-
(73,546,012)
(57,606)
7,589,170

장기매출채권
-
66,535,595
-
-
66,535,595

유동성기타수취채권
1,806,659
48,607
-
(507)
1,854,759

합 계
82,999,447
66,584,202
(73,546,012)
(58,113)
75,979,524

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
대손상각비
환입
제각
기말

매출채권
83,321,329
-
(1,642,664)
(485,877)
81,192,788

유동성기타수취채권
1,386,447
420,212
-
-
1,806,659

합 계
84,707,776
420,212
(1,642,664)
(485,877)
82,999,447

6. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
16,312,248
(3,818,313)
12,493,935
12,534,466
(3,831,426)
8,703,040

제품
22,528,188
(6,421,519)
16,106,669
30,834,388
(5,652,343)
25,182,045

재공품
38,579,019
(3,834,385)
34,744,634
25,464,728
(1,146,751)
24,317,977

원재료
34,378,597
(1,446,451)
32,932,146
22,876,250
(990,818)
21,885,432

부재료
2,380,408
(37,745)
2,342,663
1,038,036
(18,668)
1,019,368

미착품
847,742
-
847,742
-
-
-

합 계
115,026,202
(15,558,413)
99,467,789
92,747,868
(11,640,006)
81,107,862

당기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산 중 수출입은행에 담보로 제공된 금액은 각각 26,000,000천원(설정액), 26,000,000 천원(설정액) 입니다. 당기 재고자산평가손실금액은 3,918,407 천원이며 전기의 재고자산평가환입금액은 1,851,012 천원입니다. 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실 및 환입액에 대해서는 매출원가에서 가산 및 차감하였습니다.7. 공정가치 측정 금융자산당기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품(당기손익-공정가치 금융자산)

시장성 있는 금융자산
506,567
4,420

시장성 없는 금융자산 (주1)
3,291,551
40,673

합 계
3,798,118
45,093

(주1) 시장성 없는 금융자산은 한국의료기기공업협동조합 출자지분과 전문건설공제조합 출자지분 및 해외비상장기업 투자금으로 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.

8. 종속기업에 대한 투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
법인소재지
주요영업활동
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

(종속기업투자)

Dentium USA
미국
임플란트 제조
96.00%
6,342,350
96.00%
-

Dentium China Co.,Ltd. (China)
중국
임플란트 판매
100.00%
338,513
100.00%
338,513

ICT FZCO (Dentium Dubai)
아랍에미레이트
임플란트 판매
80.00%
-
80.00%
-

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
독일
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
-

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
싱가폴
임플란트 판매
97.40%
-
97.40%
-

Implantium Co.,Ltd (China)
중국
임플란트 제조
100.00%
22,590,027
100.00%
15,206,846

Implantium Hongkong Ltd.
홍콩
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
중국
임플란트 판매
100.00%
2,933,786
100.00%
2,933,786

Implantium LLC
러시아
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
-

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)
태국
임플란트 판매
100.00%
823,750
100.00%
983,942

Shanghai Spring Sun Dental(China)
중국
임플란트 제조
100.00%
-
100.00%
-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
말레이시아
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
인도
임플란트 판매
99.99%
-
99.99%
-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
인도네시아
임플란트 판매
99.99%
-
99.99%
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
네팔
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
중국
임플란트 판매
100.00%
1,074,276
100.00%
1,074,276

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
터키
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
662,838

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)
이란
임플란트 판매
99.00%
-
99.00%
-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
베트남
임플란트 판매
100.00%
1,821,142
100.00%
1,821,142

ICT VINA(Dentium Vietnam)
베트남
임플란트 제조
100.00%
60,138,224
100.00%
52,040,624

BMS JAPAN (Dentium Japan)
일본
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
2,320,375

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
베트남
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
-

유한회사 더브라이트
대한민국
임플란트 제조
100.00%
4,000,000
100.00%
4,000,000

BMS EURASIA KFT
헝가리
임플란트 판매
100.00%
1,310,141
100.00%
1,310,141

합 계

101,372,209

82,692,483

(2) 당기 및 전기 중 당사가 보유한 종속기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

회사명
기초금액
증가금액 (주1)
손상환입
손상
기말금액

(종속기업투자)

Dentium USA (주2)
-
-
6,342,350
-
6,342,350

Dentium China Co.,Ltd. (China)
338,513
-
-
-
338,513

Implantium Co.,Ltd (China)
15,206,846
7,383,181
-
-
22,590,027

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
2,933,786
-
-
-
2,933,786

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)
983,942
-
-
(160,192)
823,750

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
-
2,079,296
-
(2,079,296)
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
1,074,276
-
-
-
1,074,276

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
662,838
-
-
(662,838)
-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
1,821,142
-
-
-
1,821,142

ICT VINA(Dentium Vietnam)
52,040,624
8,097,600
-
-
60,138,224

BMS JAPAN (Dentium Japan)
2,320,375
970,000
-
(3,290,375)
-

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
-
264,030
-
(264,030)
-

유한회사 더브라이트
4,000,000
-
-
-
4,000,000

BMS EURASIA KFT
1,310,141
-
-
-
1,310,141

합 계
82,692,483
18,794,107
6,342,350
(6,456,731)
101,372,209

(주1) 당사는 해당 해외종속법인에 대하여 유상증자를 실행 하였습니다.(주2) Dentium USA 는 재무실적 개선에 따른 손상환입 하였습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

회사명
기초금액
증가금액
감소금액
손상
기말금액

(종속기업투자)

Dentium China Co.,Ltd. (China)
338,513
-
-
-
338,513

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
-
2,947,366
-
(2,947,366)
-

Implantium Co.,Ltd (China)
12,694,191
2,512,655
-
-
15,206,846

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
549,306
2,384,480
-
-
2,933,786

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)
-
7,362,406
-
(6,378,464)
983,942

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
-
3,168,698
-
(3,168,698)
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
1,074,276
-
-
-
1,074,276

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
-
6,609,280
-
(5,946,442)
662,838

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
1,821,142
-
-
-
1,821,142

ICT VINA(Dentium Vietnam)
36,595,904
15,444,720
-
-
52,040,624

BMS JAPAN (Dentium Japan)
2,320,375
-
-
-
2,320,375

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
1,071,040
210,641
-
(1,281,681)
-

유한회사 더브라이트
4,000,000
-
-
-
4,000,000

iCT Global AG((Dentium Switzerland)
5,064
-
(5,064)
-
-

BMS EURASIA KFT
33,627
1,276,515
-
-
1,310,142

합 계
60,503,438
41,916,761
(5,064)
(19,722,652)
82,692,483

(3) 당기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
지배지분
비지배지분

Dentium USA
8,256,573
1,226,306
890,530
-
8,237,308
355,041

Dentium China Co.,Ltd. (China)
33,045,382
1,186,201
19,392,941
-
14,838,643
-

ICT FZCO (Dentium Dubai)
3,580,670
37,715
8,847,572
-
(4,183,350)
(1,045,837)

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
941,405
74,388
2,092,711
-
(1,076,917)
-

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
1,899,586
22,552
4,056,336
-
(2,078,709)
(55,489)

Implantium Hongkong Ltd.
1,370,646
54,698
1,865,076
-
(439,732)
-

Implantium LLC
1,927
-
1,306
-
622
-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
63,704,614
4,334,101
26,495,245
-
41,543,470
-

Implantium Co.,Ltd (China)
5,661,144
17,848,539
991,125
2,471,830
20,046,729
-

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)
6,177,239
204,924
2,663,158
10,515
3,708,491
-

Shanghai Spring Sun Dental(China)
314,128
647,795
426,214
823,019
(287,309)
-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
3,960,072
135,974
2,273,238
-
1,822,808
-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
13,168,750
2,043,040
39,967,409
113,960
(24,869,579)
-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
3,319,019
811,812
4,486,096
-
(355,266)
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
98,429
287,460
70,875
-
315,014
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
44,035,792
1,494,258
10,456,727
-
35,073,324
-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
1,574,716
22,658
740,880
-
856,493
-

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)
487,524
4,264,431
3,068,816
-
1,666,308
16,831

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
16,089,062
861,293
11,161,834
124,182
5,664,339
-

ICT VINA(Dentium Vietnam)
12,827,018
55,432,405
234,049
-
68,025,373
-

BMS JAPAN (Dentium Japan)
919,606
332,213
769,212
38,436
444,172
-

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
232,492
164,146
4,799
-
391,839
-

유한회사 더브라이트
2,881,475
780,046
112,422

3,549,099
-

BMS EURASIA KFT
4,699,390
61,306
4,318,738
-
441,958
-

(주)
상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
지배지분
비지배지분

Dentium USA
6,461,638
1,694,939
669,321
-
7,176,419
310,837

Dentium China Co.,Ltd. (China)
28,893,981
981,515
18,384,654
-
11,490,842
-

ICT FZCO (Dentium Dubai)
2,653,669
27,184
7,617,526
-
(3,949,338)
(987,334)

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
1,775,380
63,890
2,045,194
-
(205,923)
-

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
1,921,693
22,774
4,138,514
-
(2,137,003)
(57,045)

Implantium Hongkong Ltd.
1,259,900
33,271
1,716,617
-
(423,446)
-

Implantium LLC
2,252
-
1,515
-
738
-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
68,928,451
8,375,132
39,848,302
-
37,455,282
-

Implantium Co.,Ltd (China)
2,290,911
14,505,124
146,216
2,298,591
14,351,229
-

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)
6,388,070
147,125
2,773,237
8,340
3,753,618
-

Shanghai Spring Sun Dental(China)
666,305
1,024,478
1,021,257
4,563,375
(3,893,849)
-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
3,787,091
17,012
4,148,867
-
(344,763)
-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
17,756,983
1,811,005
37,462,244
-
(17,894,256)
-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
2,681,158
849,791
3,797,696
-
(266,747)
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
97,807
283,900
69,997
-
311,710
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
39,908,150
1,024,665
12,242,182
-
28,690,633
-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
1,372,743
7,781
251,566
-
1,128,958
-

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)
431,133
4,294,829
3,090,342
-
1,619,264
16,356

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
12,350,312
305,242
9,556,037
-
3,099,517
-

ICT VINA(Dentium Vietnam)
25,882,371
31,550,524
116,237
-
57,316,658
-

BMS JAPAN (Dentium Japan)
895,227
99,905
720,154

274,979
-

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
136,653
170,009
53,600
-
253,062
-

유한회사 더브라이트
2,484,253
1,014,607
98,329
31,998
3,368,533
-

iCT Global AG((Dentium Switzerland)
-
-
-
-
-
-

BMS EURASIA KFT
3,906,160
41,137
2,910,078
-
1,037,219
-

(주)
상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

Dentium USA
6,710,042
1,247,941
986,626
481,345
1,467,970

Dentium China Co.,Ltd. (China)
44,505,344
4,361,486
3,449,082
172,895
3,621,977

ICT FZCO (Dentium Dubai)
2,116,128
(222,576)
(209,091)
(336,581)
(545,672)

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
8,881
(850,850)
(850,931)
6,101
(844,830)

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
1,235,081
74,123
137,700
(900,331)
(762,630)

Implantium Hongkong Ltd.
911,702
(14,465)
(9,848)
(92,445)
(102,293)

Implantium LLC
-
(15)
(15)
(9,532)
(9,548)

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
98,418,456
9,487,248
4,290,773
478,925
4,769,698

Implantium Co.,Ltd (China)
617,405
(2,236,693)
(1,557,052)
(149,720)
(1,706,772)

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)
7,025,488
(82,136)
(143,155)
(370,944)
(514,099)

Shanghai Spring Sun Dental(China)
407,150
(844,965)
3,660,831
(233,857)
3,426,974

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
1,811,116
252,645
137,209
(40,809)
96,400

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
7,513,034
(6,828,736)
(6,888,317)
623,933
(6,264,384)

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
2,624,573
(114,035)
(81,616)
(292,812)
(374,428)

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
-
(3,616)
(616)
(65,097)
(65,713)

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
65,350,713
10,027,223
6,598,637
859,334
7,457,971

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
3,908,386
(136,345)
(3,908,581)
3,030,028
(878,553)

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)
-
(6,374)
54,798
216,347
271,145

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
14,252,566
2,405,815
2,671,686
176,684
2,848,370

ICT VINA(Dentium Vietnam)
9,649,396
3,533,788
3,436,131
2,297,829
5,733,960

BMS JAPAN (Dentium Japan)
1,911,685
(758,566)
(746,675)
51,618
(695,057)

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
102,575
(146,990)
(110,264)
99,738
(10,526)

유한회사 더브라이트
985,029
184,699
180,566
-
180,566

BMS EURASIA KFT
6,853,624
(1,004,856)
(697,014)
(131,265)
(828,280)

(주)
상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기)
(단위 : 천원)

구분
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

Dentium USA
7,873,284
2,086,226
1,563,036
126,853
1,689,889

Dentium China Co.,Ltd. (China)
43,174,133
5,466,014
3,928,337
587,039
4,515,376

ICT FZCO (Dentium Dubai)
1,407,922
52,761
52,761
(13,050)
39,711

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
1,912,047
(1,388,896)
(2,047,421)
(12,389)
(2,059,811)

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
1,469,562
135,009
173,911
(735,841)
(561,930)

Implantium Hongkong Ltd.
1,272,325
137,785
145,789
(53,597)
92,192

Implantium LLC
-
(77)
(77)
(9,592)
(9,669)

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
94,606,876
13,987,683
11,611,151
1,820,602
13,431,753

Implantium Co.,Ltd (China)
791,399
(890,174)
(31,876)
219,899
188,023

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)
5,376,178
(292,419)
(515,310)
(178,312)
(693,622)

Shanghai Spring Sun Dental(China)
1,023,892
(486,510)
(448,588)
(349,732)
(798,320)

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
1,475,897
341,625
97,830
(34,467)
63,362

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
7,941,352
(4,412,865)
(8,276,836)
(352,602)
(8,629,438)

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
2,233,212
(53,364)
(443,912)
(129,499)
(573,411)

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
-
(542)
2,016
(52,298)
(50,282)

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
64,314,347
14,143,063
10,553,305
1,781,074
12,334,379

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
4,526,479
(456,172)
(2,468,436)
2,101,773
(366,663)

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)
-
(52,622)
8,635
332,778
341,414

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
12,755,029
1,906,118
1,583,180
170,532
1,753,712

ICT VINA(Dentium Vietnam)
8,659,684
3,367,467
4,191,882
1,827,156
6,019,038

BMS JAPAN (Dentium Japan)
1,780,141
(280,469)
(205,497)
83,628
(121,869)

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
29,636
(259,533)
(249,879)
91,838
(158,041)

유한회사 더브라이트
1,253,785
67,515
55,320
-
55,320

iCT Global AG((Dentium Switzerland)
-
-
-
3,012
3,012

BMS EURASIA KFT
-
(299,657)
(139,712)
(799)
(140,511)

(주)
상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

9. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
38,863,607
-
38,863,607

매출채권
112,689,674
-
112,689,674

장기매출채권
7,506,804
-
7,506,804

파생상품자산
-
392,926
392,926

기타수취채권
5,255,451
-
5,255,451

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
3,798,118
3,798,118

합계
164,315,536
4,191,044
168,506,580

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
21,162,626
-
21,162,626

매출채권
99,177,166
-
99,177,166

파생상품자산
-
1,152,667
1,152,667

기타수취채권
4,042,837
-
4,042,837

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
45,093
45,093

합계
124,382,629
1,197,760
125,580,389

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
상각후원가 측정 금융부채
기타금융부채
합 계

매입채무
14,204,301
-
14,204,301

차입금
202,583,785
-
202,583,785

기타지급채무
7,147,776
-
7,147,776

리스부채
-
677,165
677,165

합 계
223,935,862
677,165
224,613,027

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
상각후원가 측정 금융부채
기타금융부채
합 계

매입채무
11,299,458
-
11,299,458

차입금
201,319,977
-
201,319,977

기타지급채무
6,830,553
-
6,830,553

리스부채
-
1,012,168
1,012,168

합 계
219,449,988
1,012,168
220,462,156

(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분
당기손익인식금융자산
상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산

이자수익
-
421,454
-

대손상각비
-
7,010,416
-

기타의대손상각비
-
(48,607)
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
-
-
2,147

파생상품평가이익
16,654
-
-

수입배당금
-
-
567

외환차손익
-
593,670
-

외화환산손익
-
484,462
-

합 계
16,654
8,461,408
2,714

(당기)
(단위 : 천원)

재무상태표상 부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

상각후원가 측정 금융부채

파생상품평가손실
(776,395)
-

이자비용
-
(7,076,902)

합 계
(776,395)
(7,076,902)

(전기)
(단위 : 천원)

구분
당기손익인식금융자산
상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산

이자수익
-
81,523
-

대손상각비
-
1,642,664
-

기타의대손상각비
-
(420,213)
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
-
-
(1,313)

파생상품평가이익
1,609,075
-
-

수입배당금
-
-
137

외환차손익
-
4,068,631
-

외화환산손익
-
(746,985)
-

합 계
1,609,075
4,625,620
(1,176)

(전기)
(단위 : 천원)

재무상태표상 부채
당기손익인식금융부채
상각후원가 측정 금융부채

이자비용
-
(6,864,302)

합 계
-
(6,864,302)

10. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

선급금
3,170,077
2,340,737

선급비용
1,090,509
245,924

합 계
4,260,586
2,586,661

11. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
기말 장부금액

토지
57,561,894
-
-
57,561,894

건물
142,025,400
(18,902,119)
-
123,123,281

기계장치
43,303,603
(21,640,370)
-
21,663,233

국고보조금(기계장치)
(187,161)
73,262
-
(113,899)

차량운반구
63,799
(26,885)
-
36,914

국고보조금(차량운반구)
(13,660)
911
-
(12,749)

공구와기구
3,129,100
(2,937,869)
-
191,231

비품
6,725,142
(4,851,007)
-
1,874,135

국고보조금(비품)
(265,194)
125,615
-
(139,579)

시설장치
5,477,080
(2,879,959)
-
2,597,121

국고보조금(시설장치)
(20,000)
12,166
-
(7,834)

금형
18,893,292
(13,122,838)
(574,508)
5,195,946

사용권자산(건물)
1,929,785
(1,438,472)
-
491,313

사용권자산(차량)
320,287
(157,693)
-
162,594

건설중인자산
37,333,088
-
-
37,333,088

합 계
316,276,455
(65,745,258)
(574,508)
249,956,689

(전기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
기말 장부금액

토지
57,704,202
-
-
57,704,202

건물
140,523,480
(15,394,636)
-
125,128,844

기계장치
42,583,748
(19,409,934)
-
23,173,814

국고보조금(기계장치)
(187,161)
54,547
-
(132,614)

차량운반구
24,249
(24,248)
-
1

공구와기구
3,110,400
(2,849,399)
-
261,001

비품
5,581,164
(4,289,500)
-
1,291,664

국고보조금(비품)
(200,338)
86,615
-
(113,723)

시설장치
5,110,580
(2,534,136)
-
2,576,444

국고보조금(시설장치)
(20,000)
10,166
-
(9,834)

금형
16,938,810
(10,347,150)
(3,256,751)
3,334,909

사용권자산(건물)
1,262,878
(445,672)
-
817,206

사용권자산(차량)
236,502
(66,280)
-
170,222

건설중인자산
35,476,323
-
-
35,476,323

합 계
308,144,837
(55,209,627)
(3,256,751)
249,678,459

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
취 득
대 체
처 분
상 각
손 상
기 타
기 말

토지
57,704,202
-
(142,308)
-
-
-
-
57,561,894

건물
125,128,844
146,115
1,355,806
-
(3,507,484)
-
-
123,123,281

기계장치
23,173,814
191,576
2,800,209
(780,265)
(3,722,101)
-
-
21,663,233

국고보조금(기계장치)
(132,614)
-
-
-
18,715
-
-
(113,899)

차량운반구
1
-
39,550
-
(2,637)
-
-
36,914

국고보조금(차량운반구)
-
(13,660)
-
-
911
-
-
(12,749)

공구와기구
261,001
-
18,700
-
(88,470)
-
-
191,231

비품
1,291,664
851,148
292,830
-
(561,507)
-
-
1,874,135

국고보조금(비품)
(113,723)
(64,857)
-
-
39,001
-
-
(139,579)

시설장치
2,576,444
39,000
327,500
-
(345,823)
-
-
2,597,121

국고보조금(시설장치)
(9,834)
-
-
-
2,000
-
-
(7,834)

금형
3,334,909
133,116
1,821,366
-
(2,775,688)
2,682,243
-
5,195,946

사용권자산(건물)
817,206
666,907
-
-
(992,800)
-
-
491,313

사용권자산(차량)
170,222
144,300
-
-
(91,412)
-
(60,516)
162,594

건설중인자산(주1)
35,476,323
9,406,728
(7,386,263)
-
-
-
(163,700)
37,333,088

합 계
249,678,459
11,500,373
(872,610)
(780,265)
(12,027,295)
2,682,243
(224,216)
249,956,689

(주1) 당기 중 건설중인자산에서 164 백만원를 비용으로 대체하였습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
취 득
대 체
처 분
상 각
기 말

토지
58,848,432
-
(1,144,230)
-
-
57,704,202

건물
131,575,613
-
(3,341,094)
-
(3,105,675)
125,128,844

기계장치
25,505,348
167,725
1,110,150
(1)
(3,609,408)
23,173,814

국고보조금(기계장치)
(114,441)
(34,051)
-
-
15,878
(132,614)

차량운반구
1
-
-
-
-
1

공구와기구
353,306
-
-
(1)
(92,304)
261,001

비품
1,122,718
516,779
212,160
(26)
(559,967)
1,291,664

국고보조금(비품)
(74,744)
(74,511)
-
-
35,532
(113,723)

시설장치
1,754,815
199,730
900,875
-
(278,976)
2,576,444

국고보조금(시설장치)
(11,834)
-
-
-
2,000
(9,834)

금형
3,912,051
143,216
1,954,230
-
(2,674,588)
3,334,909

사용권자산(건물)
134,580
1,176,543
-
-
(493,917)
817,206

사용권자산(차량)
126,214
121,262
-
-
(77,254)
170,222

건설중인자산
5,993,827
37,409,563
(7,927,067)
-
-
35,476,323

합 계
229,125,886
39,626,256
(8,234,976)
(28)
(10,838,679)
249,678,459

(3) 감가상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
5,892,729
5,367,542

경상연구개발비
825,256
296,787

매출원가
5,309,310
5,174,350

합 계
12,027,295
10,838,679

12. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

토지
8,316,963
-
8,316,963

건물
25,657,412
(3,061,575)
22,595,837

합계
33,974,375
(3,061,575)
30,912,800

(전기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

토지
8,174,655
-
8,174,655

건물
24,927,109
(2,354,212)
22,572,897

합계
33,101,764
(2,354,212)
30,747,552

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
대 체
감가상각비
기 말

토지
8,174,655
142,308
-
8,316,963

건물
22,572,897
730,303
(707,363)
22,595,837

합계
30,747,552
872,611
(707,363)
30,912,800

(전기)
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
대 체
감가상각비
기 말

토지
6,154,987
2,019,668
-
8,174,655

건물
17,365,538
6,215,307
(1,007,949)
22,572,896

합계
23,520,525
8,234,975
(1,007,949)
30,747,551

(주) 당사는 투자부동산의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.(3) 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 당기 1,302,109 천원, 전기 2,053,576 천원이며, 투자부동산에서 발생한 직접 운영비용은 당기 707,363 천원, 전기 1,007,949 천원입니다.

13. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
상각누계액
기말 장부금액

산업재산권
165,547
(122,155)
43,392

정부보조금(특허권)
(41,321)
35,033
(6,288)

기타의 무형자산
8,615,980
(5,300,539)
3,315,441

건설중인자산
270,837
-
270,837

합 계
9,011,043
(5,387,661)
3,623,382

(전기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
상각누계액
기말 장부금액

산업재산권
148,689
(109,770)
38,919

정부보조금(특허권)
(41,321)
34,119
(7,202)

기타의 무형자산
5,990,402
(4,642,044)
1,348,358

건설중인자산
1,170,329
-
1,170,329

합 계
7,268,099
(4,717,695)
2,550,404

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

과목
기 초
취 득
상 각
대 체
기 타
기 말

산업재산권 (주1)
31,718
-
(11,471)
16,858
-
37,105

기타의 무형자산
1,348,359
400,398
(658,496)
2,225,181
-
3,315,442

건설중인자산 (주2)
1,170,329
1,475,557
-
(2,267,168)
(107,881)
270,837

합 계
2,550,406
1,875,955
(669,967)
(25,129)
(107,881)
3,623,384

(주1) 정부보조금을 제외하고 순액 표기 하였습니다.(주2) 당기 중 건설중인자산에서 108 천원을 비용으로 대체하였습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

과목
기 초
취 득
상 각
대 체
기 타
기 말

산업재산권 (주)
4,734
(3,213)
(10,955)
41,152
-
31,718

기타의 무형자산
1,400,986
347,121
(657,449)
257,701
-
1,348,359

건설중인자산
404,362
1,032,630
-
(266,663)
-
1,170,329

합 계
1,810,082
1,376,538
(668,404)
32,190
-
2,550,406

(주) 정부보조금을 제외하고 순액 표기 하였습니다.

(3) 무형자산상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
593,794
582,709

경상연구개발비
15,181
37,897

매출원가
60,994
47,798

합 계
669,969
668,404

(4) 당기 및 전기 연구개발 지출비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
8,170,788
6,465,933

정부보조금
(2,109,666)
(1,534,078)

합 계
6,061,122
4,931,855

14. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금

무역금융
하나은행
5.58%
4,500,000
4,500,000

씨티은행
5.66%
-
10,000,000

씨티은행
5.66%
-
8,000,000

기업은행
5.04%
5,000,000
5,000,000

국민은행
4.98%
5,000,000
5,000,000

운전자금
하나은행
5.08%
3,000,000
3,000,000

국민은행
5.29%
4,000,000
4,000,000

산업은행
4.57%
23,000,000
23,000,000

수출입은행
4.32%
5,000,000
5,000,000

우리은행
5.92%
-
2,600,000

하나은행
5.72%
13,500,000
-

산업은행
4.84%
5,000,000
-

산업은행
4.90%
10,000,000
-

대구은행
5.44%
5,000,000
-

역구매금융
현대카드 외
-
4,683,785
7,519,977

소 계

87,683,785
77,619,977

유동성장기부채

시설자금대출
하나은행
5.55%
2,600,000
3,400,000

시설자금대출
국민은행
5.20%
6,000,000
6,000,000

시설자금대출
우리은행
3.54%
17,500,000
5,000,000

시설자금대출
우리은행
5.30%
2,500,000
-

시설자금대출
신한은행
3.54%
17,500,000
5,000,000

시설자금대출
신한은행
5.13%
2,500,000
-

운전자금대출
우리은행
5.55%
4,000,000
2,400,000

운전자금대출
국민은행
6.42%
1,000,000
2,000,000

운전자금대출
하나은행
6.11%
1,800,000
600,000

일반대
수출입은행
3.27%
5,000,000
5,000,000

무역금융
수출입은행
2.80%
-
20,000,000

운전자금대출
우리은행
5.66%
-
2,400,000

운전자금대출
국민은행
5.35%
2,000,000
2,000,000

운전자금대출
우리은행
6.34%
-
3,600,000

운전자금대출
우리은행
5.84%
3,600,000
-

운전자금대출
우리은행
5.34%
5,000,000
-

운전자금대출
기업은행
5.12%
2,000,000
-

소 계

73,000,000
57,400,000

합 계

160,683,785
135,019,977

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전기말

시설자금대출
하나은행
5.55%
600,000
1,400,000

시설자금대출
하나은행
5.55%
1,500,000
1,500,000

시설자금대출
하나은행
5.55%
500,000
500,000

시설자금대출
국민은행
5.20%
6,000,000
6,000,000

시설자금대출
우리은행
3.54%
17,500,000
22,500,000

시설자금대출
우리은행
5.30%
2,500,000
2,500,000

시설자금대출
신한은행
3.54%
17,500,000
22,500,000

시설자금대출
신한은행
5.13%
2,500,000
2,500,000

무역금융대출
수출입은행
4.42%
20,000,000
20,000,000

일반자금대출
수출입은행
3.27%
5,000,000
10,000,000

운전자금대출
우리은행
5.55%
4,000,000
6,400,000

운전자금대출
국민은행
6.42%
1,000,000
3,000,000

운전자금대출
하나은행
6.11%
1,800,000
2,400,000

운전자금대출
우리은행
5.66%
-
8,400,000

운전자금대출
국민은행
5.35%
2,500,000
4,500,000

운전자금대출
우리은행
6.34%
-
9,600,000

운전자금대출
우리은행
5.84%
7,000,000
-

운전자금대출
우리은행
5.34%
15,000,000
-

운전자금대출
기업은행
5.12%
10,000,000
-

합 계
114,900,000
123,700,000

차감 : 1년이내 만기도래분
73,000,000
57,400,000

잔 액
41,900,000
66,300,000

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도
금 액

1년 초과 2년 이내
33,900,000

2년 초과
8,000,000

합 계
41,900,000

(4) 당기말 및 전기말 현재 상기 장단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산과 재고자산이 담보로 제공되어 있으며 관련된 차입금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

하나은행
25,400,000
13,300,000

국민은행
18,500,000
22,500,000

산업은행
38,000,000
23,000,000

수출입은행
30,000,000
35,000,000

신한은행
20,000,000
25,000,000

우리은행
46,000,000
52,000,000

씨티은행
-
18,000,000

기업은행
10,000,000
-

합 계
187,900,000
188,800,000

15. 기타지급채무당기말 및 전기말 현재 당사의 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

(유동성)

미지급금
5,912,052
5,673,928

미지급배당금
6,225
6,225

소 계
5,918,277
5,680,153

(비유동성)

임대보증금
1,229,500
1,150,400

합 계
7,147,777
6,830,553

16. 기타부채 및 기타금융부채(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

(유동성)

선수금
25,182,981
22,125,199

미지급비용
3,621,469
3,211,777

예수금
682,548
470,445

이연수익부채(적립금)
98,822
96,913

소 계
29,585,820
25,904,334

(비유동성)

주식보상비용(장기미지급비용)
-
457,584

장기종업원부채
255,194
130,755

소 계
255,194
588,339

합 계
29,841,014
26,492,673

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 없습니다.

17. 충당부채당기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기초잔액
126,621
130,145

전입
57,834
(3,523)

기말잔액
184,455
126,622

18. 순확정급여부채(자산)당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
15,788,480
12,409,747

사외적립자산의 공정가치
(16,264,069)
(13,008,388)

순확정급여부채(자산)
(475,589)
(598,641)

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초확정급여채무
12,409,747
11,316,950

당기근무원가
3,446,140
2,591,856

과거근무원가
-
-

이자원가
569,751
256,591

퇴직급여지급액
(1,385,102)
(1,969,874)

확정급여채무 재측정요소
747,944
214,224

기말확정급여채무
15,788,480
12,409,747

(3) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
3,446,140
2,591,856

과거근무원가
(64,073)
-

순확정급여부채(자산)의 순이자
(116,689)
(15,424)

당기손익으로 인식하는 확정급여원가
3,265,378
2,576,433

(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초사외적립자산의 공정가치
13,008,388
10,486,454

납입액
4,000,000
4,000,000

이자수익
686,440
272,014

지급액
(1,362,160)
(1,669,169)

사외적립자산의 수익
(68,599)
(80,911)

기말사외적립자산의 공정가치
16,264,069
13,008,388

(5) 당기말 및 전기말 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

정기예금
15,646,229
12,803,653

미운용자산
617,840
204,736

합계
16,264,069
13,008,389

(6) 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채(자산) 재측정요소(누계액)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
(3,380,180)
(3,153,221)

증가(감소)
(880,617)
(295,135)

법인세효과
203,422
68,176

기말
(4,057,375)
(3,380,180)

(7) 당기 및 전기 중 당사가 확정급여채무 재측정요소의 평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

할인율
4.11%
5.23%

기대임금상승률
2.00%
2.00%

(8) 당기말 및 전기말 현재 다른 가정이 일정하다는 전제하에 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
1%증가시
1%감소시

할인율
(873,273)
978,395

미래임금상승률
991,506
(900,101)

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
1%증가시
1%감소시

할인율
(521,788)
571,165

미래임금상승률
585,780
(543,914)

(9) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 3.9년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
2,333,114
2,511,518
7,699,286
11,252,558
16,631,069
40,427,545

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 168,938 천원입니다.

19. 자본금당기말 현재 당사의 정관의 규정에 의한 수권주식수는 100,000,000주(1주당 액면가액: 500원)이며, 당기말 현재 발행된 주식의 총수는 보통주식 11,068,830주입니다. 당사는 2009년 5월 중에 보통주식 1,300,000주(주식분할 전 130,000주)를 이익소각하여 당기말 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 한편, 당기 및 전기 중 납입자본의 증감은 없습니다.

20. 기타불입자본(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
4,537,512
4,537,512

기타자본잉여금
44,751,026
44,751,026

자기주식
(19,047,063)
(19,047,063)

합 계
30,241,475
30,241,475

21. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(주1)
1,169,925
911,208

미처분이익잉여금
355,810,926
286,758,330

합 계
356,980,851
287,669,538

(주1) 이익준비금은 상법에 의하여 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 설정하도록 되어 있으며, 이는 결손금의 보전 또는 자본에의 전입이외에는 처분할 수 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
287,669,538
228,556,425

배당금
(2,587,167)
(2,155,972)

당기순이익
72,575,674
61,496,044

확정급여제도의 재측정요소
(677,194)
(226,959)

기말금액
356,980,851
287,669,538

(3) 이익잉여금처분계산서

제 24기
2023년 01월 01일 부터
제 23 기
2022년 01월 01일 부터

2023년 12월 31일 까지
2022년 12월 31일 까지

처분예정일
2024년 3월 28일
처분확정일
2023년 3월 30일

(단위 : 천원)

과 목
제 24기
제 23 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

355,810,926

286,758,330

1.전기이월미처분이익잉여금
283,912,446

225,489,245

2.회계정책 변경효과
-

-

3.당기순이익
72,575,674

61,496,044

4.보험수리적손익
(677,194)

(226,959)

Ⅱ. 임의적립금 이입액

-

-

1. 연구및인력개발준비금
-

-

합 계

355,810,926

286,758,330

Ⅲ. 이익잉여금처분액

3,794,512

2,845,884

1. 이익준비금
344,956

258,717

2. 배당금 (주)
3,449,556

2,587,167

주당배당금(률) :

- 당기 : 보통주 400원(80%)

- 전기 : 보통주 300원(60%)

ⅳ.차기이월미처분이익잉여금

352,016,413

283,912,446

(4) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

보통주
우선주
보통주
우선주

발행주식수
11,068,830
-
11,068,830
-

자기주식수
(2,444,939)
-
(2,444,939)
-

배당주식수
8,623,891
-
8,623,891
-

주당배당금
400
-
300
-

배당금
3,449,556,400
-
2,587,167,300
-

22. 기타자본구성요소

당사는 기타자본구성요소에 대한 해당사항이 없습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당기 및 전기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

제품매출액
287,133,666
260,147,337

상품매출액
25,268,515
21,349,092

기타매출액
5,073,026
3,814,492

합 계
317,475,207
285,310,921

(2) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
316,173,098
283,257,345

기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익
1,302,109
2,053,576

합 계
317,475,207
285,310,921

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

수익인식시기

한 시점에 인식
316,173,098
283,257,345

합 계
316,173,098
283,257,345

(4) 보고기간 종료일 현재 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

계약부채
40,994,668
41,168,791

계약부채 기초잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 25,361,372 천원 입니다.24. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

재고자산의변동
(23,386,653)
(39,133,037)

원재료및상품매입액
89,529,064
85,120,803

외주가공비
13,507,924
13,134,116

종업원급여
60,391,885
47,721,291

감가상각비,무형자산상각비
11,856,826
11,172,399

수도광열비
2,738,923
2,110,439

소모품비
8,779,288
8,714,101

운반비
3,435,910
3,580,721

지급수수료
13,745,419
12,226,874

광고선전비
15,856,631
12,692,040

대손상각비
(7,010,416)
(1,642,664)

기타비용
16,387,610
20,256,370

합 계
205,832,411
175,953,453

25. 판매비와관리비

(1) 당기 및 전기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
31,777,193
24,305,019

퇴직급여
1,990,603
1,414,829

복리후생비
5,636,406
3,361,300

여비교통비
1,611,665
1,429,737

접대비
992,771
987,934

통신비
88,293
99,076

수도광열비
968,746
907,599

세금과공과
693,194
804,852

감가상각비
5,892,729
5,367,542

지급임차료
389,571
478,214

수선비
108,413
50,682

보험료
292,096
192,414

차량유지비
305,417
219,286

경상연구개발비
6,061,122
4,931,856

운반비
1,181,545
930,767

교육훈련비
47,771
24,721

도서인쇄비
13,507
12,826

회의비
42,166
26,935

소모품비
2,335,820
2,457,189

지급수수료
12,232,443
10,643,657

광고선전비
15,856,631
12,692,040

대손상각비
(7,010,416)
(1,642,664)

수출비용
2,254,365
2,649,955

무형고정자산상각
593,794
582,709

협회비
10,450
10,450

주식보상비용
282,011
413,969

건물관리비
286,562
292,064

합계
84,934,868
73,644,958

(2) 주식보상비용당사는 임직원에 대한 주식 기준 보상제도를 시행하고 있습니다. 상법 제 340조의 2 1항 및 당사 정관 제 10조 1항에 의거 2018년 3월 30일과 2019년 3월 28일 개최된 정기주주총회에서 주식매수선택권을 부여 승인하였습니다.1) 당기말 현재 주식기준보상계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

부여받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의종류
변동수량
미행사수량
행사기간
행사가격

부여
행사
취소

김용근
고문
2018년 03월 30일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
10,000
10,000
-
-
2020년 03월 31일~2023년 03월 30일
79,659

강희택
고문
2018년 03월 30일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
10,000
10,000
-
-
2020년 03월 31일~2023년 03월 30일
79,659

이성근
-
2018년 03월 30일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
5,000
5,000
-
-
2020년 03월 31일~2023년 03월 30일
79,659

유재홍
고문
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
8,000
-
-

2021년 03월 29일~2024년 03월 28일

64,495

이성근
-
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
-
8,000
-
-
-

신재덕
-
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
-
8,000
-

-

-

신공명
-
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
8,000
-
-

2021년 03월 29일~2024년 03월 28일

64,495

류기홍
-
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
8,000
-
-

2021년 03월 29일~2024년 03월 28일

64,495

2) 공정가치 측정공정가액 접근법에 의한 보상원가를 산정하였으며, 주식기준보상 제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하는 주요가정은 아래와 같습니다.가. 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형중 Black-Scholes Model 적용)나. 공정가치 산정 가정

구분
2018년 부여분
2019년 부여분

기준일 종가
100,000 원
100,000 원

기대행사기간
0.25년
1.24년

무위험이자율
3.62%
3.69%

예상주가변동성
49.49%
49.49%

주식매수선택권의 공정가치
23,040 원
42,798 원

3) 당사가 인식한 주식보상비용은 당기는 282,011 천원이며, 전기는 413,969 천원입니다.

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유형자산처분이익
75,998
-

유형자산손상차손환입
2,682,243
-

사용권자산처분이익
2,256
-

잡이익
189,817
579,217

합 계
2,950,314
579,217

(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유형자산처분손실
749,414
28

기타의대손상각비
48,607
420,213

기부금
695,111
364,650

잡손실
505,174
99,998

종속기업투자주식손상차손
114,382
19,608,139

투자자산처분손실
-
119,095

합 계
2,112,688
20,612,123

27. 금융수익과 금융원가

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
421,454
81,523

외환차익
3,654,821
5,606,043

외화환산이익
2,030,500
4,552,856

파생상품평가이익
16,654
1,609,075

당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가이익
2,147
-

수입배당금
567
137

합 계
6,126,143
11,849,634

(2) 당기 및 전기 중 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
9,316,450
6,881,818

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액

(2,239,548)
(17,517)

차감 계

7,076,902
6,864,301

파생상품평가손실
776,395
-

당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가손실
-
1,313

외환차손
3,061,151
1,537,412

외화환산손실
1,546,025
5,299,841

합 계
12,460,473
13,702,867

28. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기법인세비용

당기법인세부담액

23,958,247
23,662,337

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
5,851,724
490,959

총 당기법인세
29,809,971
24,153,296

이연법인세(주)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
3,557,025
3,080,743

자본에 직접 가감되는 이연법인세
203,423
68,176

이연법인세 변동액
-
(1,326,928)

계속영업과 관련된 법인세비용
33,570,419
25,975,287

(주) 당기 적용세율은 법인세율(과세표준 2억원 이하 9%, 2억원 초과 200억원 이하 19%, 200억원 초과 21%)과 지방소득세를 고려하였습니다.(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당기
전기

법인세비용차감전순이익
106,146,093
87,471,331

적용세율에 따른 세부담액
24,057,747
20,706,062

조정사항 :

비공제 수익.비용으로 인한 효과
960,877
560,617

세액공제
(648,784)
(1,342,784)

이연법인세자산 미인식효과
1,491,505
4,569,536

기타
1,857,350
1,481,856

당기법인세추납액
5,851,724
-

법인세비용
33,570,419
25,975,287

유효세율
31.63%
29.70%

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당기
전기

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액

확정급여제도 재측정요소
203,422
68,176

합 계
203,422
68,176

(4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

대손충당금
18,180,748
(1,671,795)
-
16,508,953

재고자산
2,688,841
905,152
-
3,593,993

당기손익- 공정가치 측정 금융자산
8,905
(496)
-
8,409

유형자산
308,345
(641,896)
-
(333,551)

충당부채
3,726,882
(648,251)
-
3,078,631

기타장기종업원급여
384,735
(94,329)
203,422
493,828

무형자산
125,612
(125,612)
-
-

기타
1,738,706
(1,483,220)
-
255,486

합 계
27,162,774
(3,760,448)
203,422
23,605,748

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

대손충당금
19,489,333
(1,308,585)
-
18,180,748

재고자산
3,264,826
(575,985)
-
2,688,841

당기손익- 공정가치 측정 금융자산
9,102
(197)
-
8,905

유형자산
151,873
156,472
-
308,345

충당부채
3,217,056
509,825
-
3,726,881

기타장기종업원급여
661,463
(344,904)
68,176
384,735

무형자산
131,593
(5,982)
-
125,611

기타
1,991,342
(252,636)
-
1,738,706

합 계
28,916,589
(1,821,991)
68,176
27,162,774

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당기말
전기말

종속기업투자 관련 일시적차이 등
52,133,456
45,676,724

당사는 종속기업투자에 대하여 예측가능한 미래에 배당받지 않고 처분하지 않을 것으로 결정하여, 종속기업투자의 일시적차이에 대하여는 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.29. 주당이익

(1) 기본주당이익

당기 및 전기 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
당기
전기

(1) 보통주 당기순이익
72,575,673,633
61,496,043,893

(2) 가중평균 유통보통주식수(주)
8,623,891
8,623,891

(3) 기본주당이익 ((1)÷(2))
8,416
7,131

가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당기)

구 분
주식수(주)
기 간
가중치(일수)
적 수

기 초
11,068,830
2023.01.01~2023.12.31
365
4,040,122,950

자기주식
(2,444,939)
2023.01.01~2023.12.31
365
(892,402,735)

합 계
8,623,891
-
-
3,147,720,215

가중평균 유통보통주식수 : 3,147,720,215 ÷ 365 = 8,623,891 주

(전기)

구 분
주식수(주)
기 간
가중치(일수)
적 수

기 초
11,068,830
2022.01.01~2022.12.31
365
4,040,122,950

자기주식
(2,444,939)
2022.01.01~2022.12.31
365
(892,402,735)

합 계
8,623,891
-
-
3,147,720,215

가중평균 유통보통주식수 : 3,147,720,215 ÷ 365 = 8,623,891 주

(2) 희석주당이익당기와 전기의 희석주당이익은 희석화효과가 없으며, 기본주당이익과 동일합니다.

30. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 영업활동현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용
33,570,419
25,975,287

이자수익
(421,454)
(81,523)

수입배당금
(567)
(137)

당기손익인식금융자산평가손실
(2,147)
1,313

이자비용
7,138,921
6,925,241

종속기업투자주식손상차손
114,382
19,722,652

투자자산처분손실
-
4,582

대손상각비
(7,010,416)
(1,642,664)

기타의대손상각비
48,607
420,213

유형자산손상차손
(2,682,243)
-

외화환산이익
(2,030,500)
(4,552,856)

외화환산손실
1,546,025
5,299,841

매출원가(재고자산평가충당금)
3,918,407
(1,851,012)

파생상품 평가손실
776,395
-

파생상품 평가이익
(16,654)
(1,609,075)

감가상각비
12,027,297
10,838,679

투자부동산상각비
707,363
1,007,949

유형자산처분손실
749,414
28

유형자산처분이익
(75,998)
-

무형자산상각비
669,968
668,404

리스이자비용
(62,018)
(60,939)

하자보수비(하자보수충당금)
57,834
(3,523)

퇴직급여
3,265,378
2,576,433

합 계
52,288,413
63,638,893

(2) 당기 및 전기의 영업활동현금흐름 중 순운전자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출채권의 증감 (주)
(15,125,298)
(13,176,695)

기타자산의 증감
(1,673,924)
(1,817,730)

반환제품회수권의 증감
369,697
(154,982)

환불부채의 증감
(3,233,814)
2,998,571

기타수취채권의 증감
(1,691,581)
(268,529)

재고자산의 증감
(22,278,334)
(20,031,027)

매입채무의 증감
2,947,504
1,642,101

기타지급채무의 증감
625,989
866,739

기타부채의 증감
1,831,239
1,758,290

퇴직금의 지급
(1,385,101)
(1,969,874)

퇴직연금운용자산의 증감
(2,637,840)
(2,249,920)

합 계
(42,251,463)
(32,403,056)

(주) 장기매출채권이 포함되어 있습니다.(3) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유형자산취득으로 인한 미지급금 증가
43,203
150,304

무형자산취득으로 인한 미지급금 감소
(19,998)

(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
단기차입금
장기차입금
리스부채
합계

유동항목

기초 장부금액
77,619,977
57,400,000
699,075
135,719,052

현금 유입
35,000,000
-
-
35,000,000

현금 유출
(22,100,000)
(55,300,000)
(1,089,373)
(78,489,373)

대체
(2,836,192)
70,900,000
900,712
68,964,520

기말 장부가액
87,683,785
73,000,000
510,414
161,194,199

비유동항목

기초 장부금액
-
66,300,000
313,092
66,613,092

현금 유입
-
55,000,000
-
55,000,000

현금 유출
-
(8,500,000)
-
(8,500,000)

대체
-
(70,900,000)
(146,342)
(71,046,342)

기말 장부가액
-
41,900,000
166,750
42,066,750

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
단기차입금
장기차입금
리스부채
합계

유동항목

기초 장부금액
65,584,869
30,200,000
126,413
95,911,282

현금 유입
62,000,000
-
-
62,000,000

현금 유출
(46,400,000)
(26,700,000)
(540,775)
(73,640,775)

대체
(3,564,891)
53,900,000
1,113,437
51,448,546

기말 장부가액
77,619,978
57,400,000
699,075
135,719,053

비유동항목

기초 장부금액
-
95,200,000
140,819
95,340,819

현금 유입
-
25,000,000
-
25,000,000

현금 유출
-
-
-
-

대체
-
(53,900,000)
172,274
(53,727,726)

기말 장부가액
-
66,300,000
313,093
66,613,093

31. 특수관계자와의 거래

(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계

구 분
지배ㆍ종속기업의 명칭

종속기업

Dentium USADentium China Co.,Ltd.ICT FZCOICT Europe GmbhDentium Singapore Pte.Ltd Implantium Co.,Ltd Implantium Hongkong Ltd.Dentium Shanghai Co.,LtdImplantium LLCImplatnium Co.,Ltd.(Thailand)Shanghai Spring Sun DentalImplantium Malaysia SDN.BHDImplantium India Pvt. Ltd. PT. ICT WORLDWIDE INDONESIADentium Guangzhou Co., Ltd.Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETIDentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam) BMS JAPAN (Dentium Japan) ICT VINA(Dentium Vietnam)WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)유한회사 더브라이트Shanbenzen Dental
(CHINA)(주1)BMS EURASIA KFT

기타특수관계자
정성민, 웰치과(주2), 제노스, 인공장기연구소, FIMS(HANGZHOU) MEDICAL DEVICE CO.,LTD.미래소재연구소, 제노스파머시, 덴티움치과의원(주3)

(주1) Dentium Guangzhou Co., Ltd.를 통하여 Shanbenzen Dental의 지분을 100% 보유하고 있습니다.(주2) 당기에 웰치과는 폐업하였습니다.(주3) 당기에 덴티움치과의원이 개원되어 신규로 기타특수관계자에 포함되었습니다.(주4) 신상완치과의원은 기타특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출
매입
이자수익
판매관리비

종속기업
Dentium USA
573,397
-
-
115,697

Dentium China Co.,Ltd. (China)
34,543,203
-
-
-

ICT FZCO (Dentium Dubai)
835,173
-
-
123,160

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
1,089
-
-
-

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
699,451
-
-
-

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)
518,615
-
-
-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
64,710,889
-
-
-

Implantium Co.,Ltd (China)
1,027,804
-
-
-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)
3,904,382
-
-
-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
936,363
-
-
-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
6,395,730
-
-
-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
1,306,403
-
30,271
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
40,903,203
-
-
-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
2,847,628
-
-
96,259

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
8,329,851
-
-
-

BMS JAPAN (Dentium Japan)
708,582
-
-
210,069

ICT VINA(Dentium Vietnam)
2,028,586
9,970,537
161,090
-

유한회사 더브라이트
30,480
1,009,776
-
50

BMS EURASIA KFT
5,962,217
-
-
483,313

기타특수관계자
웰치과
19,433
-
-
405,000

덴티움치과의원
32,000
-
-
240,058

제노스
1,398,673
13,978,848
-
36,058

미래소재연구소
43,920
-
-
4,193

인공장기연구소
109,814
57,782
-
1,639,317

합 계
177,866,886
25,016,943
191,361
3,353,174

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출
매입
이자수익
판매관리비

종속기업
Dentium USA
708,950
-
-
184,101

Dentium China Co.,Ltd. (China)
31,255,643
-
-
-

ICT FZCO (Dentium Dubai)
1,301,054
-
-
108,864

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
999,221
-
-
767,829

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
682,834
-
-
-

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)
672,878
-
-
-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
57,194,723
-
-
16,792

Implantium Co.,Ltd (China)
36,604
-
-
-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)
3,840,892
-
-
-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
459,193
-
-
-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
5,655,202
-
-
-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
1,208,674
-
-
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
34,753,586
-
-
-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
3,670,322
-
-
136,777

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
7,028,085
-
-
-

BMS JAPAN (Dentium Japan)
884,906
-
-
69,179

ICT VINA(Dentium Vietnam)
1,202,330
9,225,568
-
-

유한회사 더브라이트
43,669
1,253,785
-
29

BMS EURASIA KFT
2,969,752
-
-
-

기타특수관계자
웰치과
99,292
-
-
540,000

제노스
1,796,789
12,684,295
-
66,438

미래소재연구소
71,017
-
-
118

인공장기연구소
146,467
69,555
-
1,593,588

합 계
156,682,083
23,233,203
-
3,483,715

(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출채권 (주)
기타채권
매입채무
기타채무

종속기업
Dentium USA
36,733
-
-
9,084

Dentium China Co.,Ltd. (China)
17,899,867
-
-
-

ICT FZCO (Dentium Dubai)
7,932,196
-
-
196,040

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
2,029,830
-
-
-

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
3,650,155
-
-
219

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)
1,379,507
-
-
-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
23,781,598
-
-
-

Implantium Co.,Ltd (China)
938,289
-
-
-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)
2,120,968
-
-
73,537

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
2,027,963
-
-
109

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
39,183,413
143,061
-
26,624

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
3,755,678
-
-
100,752

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
8,038,722
-
-
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
22,255
-
-
-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
186,071
-
-
263,136

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
10,082,669
-
-
271,137

ICT VINA(Dentium Vietnam)
-
394,121
1,611,731
-

유한회사 더브라이트
2,794
2,099
56,116
25,400

BMS EURASIA KFT
4,230,049
-
-
23,468

기타특수관계자
웰치과
-
-
-
12

덴티움치과의원
34,467
1,679
-
79,100

제노스
521,690
225,770
1,183,729
1,005,252

미래소재연구소
4,026
4,100
-
36,600

인공장기연구소
9,557
6,474
-
86,880

합 계
127,868,497
777,304
2,851,576
2,197,350

(주) 장기매출채권 및 대손충당금이 포함되어 있습니다.

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

종속기업
Dentium USA
43,200
3,027
-
10,968

Dentium China Co.,Ltd. (China)
16,948,091
-
-
-

ICT FZCO (Dentium Dubai)
7,684,880
-
-
247,601

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
1,969,853
-
-
25,570

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
3,587,602
-
-
39,120

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)
1,359,754
-
-
-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
31,724,697
-
-
-

Implantium Co.,Ltd (China)
41,342
-
-
-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)
1,971,773
-
-
20,305

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
3,863,280
507
-
391

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
36,726,632
133,827
-
-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
3,129,186
-
-
15,830

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
11,088,689
-
-
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
21,874
-
-
-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
-
-
-
174,412

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
7,483,402
-
-
111,478

ICT VINA(Dentium Vietnam)
-
449,207
1,719,785
-

유한회사 더브라이트
3,999
-
176,706
25,400

BMS EURASIA KFT
2,866,383
-
-
-

기타특수관계자
웰치과
28,611
-
-
-

제노스
375,504
-
1,326,651
1,003,985

미래소재연구소
6,921
-
-
36,600

인공장기연구소
13,363
-
-
86,880

신상완치과의원
1,920
-
-
-

합 계
130,940,956
586,568
3,223,142
1,798,540

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 매출채권 및 장기매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
당기말
전기말

종속기업
Dentium USA
787
7,330

Dentium China Co.,Ltd. (China)
-
4,911,532

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
-
5,636,402

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
3,650,155
3,127,228

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
2,029,830
1,310,723

ICT FZCO (Dentium Dubai)
7,932,196
6,822,053

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)
47,419
334,550

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)
1,501
913,756

Implantium Co.,Ltd (China)
-
10,754

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
2,027,963
3,552,142

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
39,183,414
33,087,654

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
3,755,678
2,290,837

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
22,255
21,874

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
-
1,881,412

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
3,987
-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
334,938
2,457,119

ICT VINA(Dentium Vietnam)
-
-

BMS EURASIA KFT
1,665
486,338

합 계
58,991,788
66,851,704

(5) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
당기
전기

종속기업
Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
-
2,384,480

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
-
2,947,366

Implantium Co.,Ltd (China)
7,383,181
2,512,655

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)
-
7,362,406

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
2,079,296
-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
-
3,168,698

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
-
6,609,280

BMS JAPAN (Dentium Japan)
970,000
-

ICT VINA(Dentium Vietnam)
8,097,600
15,444,720

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
264,030
210,641

BMS EURASIA KFT
-
1,276,515

합 계
18,794,107
41,916,761

(6) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
기초
대여
회수
대체
기말

임직원
임직원
200,000
-
-
-
200,000

종속회사
ICT VINA(Dentium Vietnam)
-
7,920,900
-
7,920,900
-

합 계
200,000
7,920,900
-
7,920,900
200,000

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
기초
대여
회수
대체
기말

임직원
임직원
299,000
-
99,000
-
200,000

합 계
299,000
-
99,000
-
200,000

(7) 주요 경영진 보상내역 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
1,318,751
1,412,787

주식기준보상
282,011
413,969

합 계
1,600,762
1,826,756

(8) 한국증권금융주식회사와 우리사주취득자금대출 거래약정을 체결하였으며, 이와 관련하여 당기말 및 전기말 현재 당사가 제공한 보증은 없습니다.32. 우발부채 및 약정사항(1) 금융기관 주요 약정사항당기말 및 전기말 현재 당사가 체결한 주요 자금대출 약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금융기관
당기말
전기말

한 도
사 용 액
한 도
사 용 액

무역금융
수출입은행
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000

무역금융
하나은행
5,000,000
4,500,000
5,000,000
4,500,000

무역금융
기업은행
5,000,000
5,000,000
5,000,000
5,000,000

무역금융
국민은행
5,000,000
5,000,000
5,000,000
5,000,000

무역금융
씨티은행
-
-
18,000,000
18,000,000

일반자금
수출입은행
5,000,000
5,000,000
10,000,000
10,000,000

운전자금
산업은행
38,000,000
38,000,000
23,000,000
23,000,000

운전자금
우리은행
26,000,000
26,000,000
27,000,000
27,000,000

운전자금
국민은행
7,500,000
7,500,000
11,500,000
11,500,000

운전자금
하나은행
18,300,000
18,300,000
5,400,000
5,400,000

운전자금
수출입은행
5,000,000
5,000,000
5,000,000
5,000,000

운전자금
대구은행
5,000,000
5,000,000
-
-

운전자금
기업은행
10,000,000
10,000,000
-
-

시설자금
우리은행
20,000,000
20,000,000
25,000,000
25,000,000

시설자금
신한은행
20,000,000
20,000,000
25,000,000
25,000,000

시설자금
국민은행
6,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000

시설자금
하나은행
2,600,000
2,600,000
3,400,000
3,400,000

파생상품(이자율스왑_단순/헤지목적)
신한은행
2,297,167
24,937
2,290,562
100,574

역구매금융 (주)
현대카드
25,000,000
1,862,022
25,000,000
5,564,383

역구매금융 (주)
신한카드
25,000,000
202,665
25,000,000
641,932

역구매금융 (주)
BNK캐피탈
20,000,000
2,018,771
10,000,000
707,538

역구매금융 (주)
하나캐피탈
10,000,000
600,328
10,000,000
606,125

합 계
280,697,167
202,608,723
266,590,562
201,420,552

(주) 고객이 사용액에 대하여 해당 금융기관에 미상환 하는 경우에 대하여 당사는 이에 대한 지급보증의무를 갖고 있습니다.

(2) 제공받은 담보 및 지급보증내용당기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인
내용
당기말
전기말

서울보증보험
계약보증보험
65,529
63,568

서울보증보험
납세보증보험
23,741
-

서울보증보험
입찰보증보험
22,430
540

서울보증보험
지급보증보험
271,390
211,098

서울보증보험
인허가보증보험
-
73,620

서울보증보험
하자보증보험
24,063
10,924

합 계
407,153
359,750

(3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보제공 내용은 없습니다.2) 당기말 및 전기말 당사가 타인을 위해 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : IDR)

제공받은 기업
지급보증내역
한도금액
지급보증처

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
무역금융
IDR 8,500,000,000
PT. Lotte capital Indonesia (롯데캐피탈 인도네시아)

(전기말)
(단위 : IDR)

제공받은 기업
지급보증내역
한도금액
지급보증처

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
무역금융
IDR 8,500,000,000
PT. Lotte capital Indonesia (롯데캐피탈 인도네시아)

(4) 담보제공 및 사용제한 자산내용

(단위 : 천원)

담보제공자산
거래처
당기말
전기말
비고

전곡공장 (건물, 토지)
하나은행
13,200,000
8,000,000
시설자금/무역금융/운전자금

디팩토리 (건물, 토지)
국민은행
30,000,000
30,000,000
시설자금/무역금융/운전자금

용인공장 (건물, 토지)
산업은행
22,000,000
19,000,000
운전자금

제주사옥 (건물, 토지)
수출입은행
55,000,000
55,000,000
일반대/무역금융/운전자금

재고자산
수출입은행
26,000,000
26,000,000
일반대/무역금융/운전자금

광교사옥 (건물, 토지)
신한은행
24,000,000
33,000,000
시설자금

광교사옥 (건물)
우리은행
60,000,000
57,000,000
시설자금/운전자금

광교사옥 (건물)
씨티은행
-
12,000,000
무역금융

광교사옥 (건물)
기업은행
12,000,000
-
운전자금

합 계
242,200,000
240,000,000

(5) 보험가입내용

(단위 : 천원)

구분
부보자산
당기말
전기말

기업종합보험
건물
13,598,100
13,598,100

기업종합보험
건물
14,446,000
27,700,000

기업종합보험
건물
14,271,000
13,271,000

기업종합보험
건물
10,548,900
10,548,900

재산종합위험
건물
142,146,547
142,146,547

재산종합위험
건물
16,315,952
3,437,205

재산종합위험
건물
18,735,209
17,607,845

기계위험
기계
1,648,533
1,648,533

기계위험
기계
16,155
16,155

합계
231,726,396
229,974,285

(6) 계류중인 소송사건당기말 및 전기말 현재 당사의 중요한 계류중인 소송사건은 없습니다.

33. 재무위험관리

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 자본위험관리

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부채 (A)
291,344,547
281,549,415

자본 (B)
393,406,740
324,095,428

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)
38,863,607
21,162,626

차입금 (D)
202,583,785
201,319,977

부채비율(A/B)
74.06%
86.87%

순차입금비율{(D-C)/B}
41.62%
55.59%

(2) 재무위험관리

당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해당사의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 당사 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

1) 시장위험

가. 외환위험

당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, CNH 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 각1단위, 천원)

구 분
통화
외화금액
원화금액

당기말
전기말
당기말
전기말

자산
USD
89,974,530
72,530,660
116,013,159
91,918,106

EUR
8,601,011
9,339,117
12,270,117
12,619,015

CNH
280,144,226
329,617,675
50,661,282
59,805,831

HKD
-
5,000
-
813

JPY
6,439,001
498,930
58,766
4,756

소 계
179,003,324
164,348,521

부채
USD
2,000,127
1,928,618
2,578,964
2,444,137

EUR
16,451
29,713
23,468
40,149

TRY
-
30,161

2,043

CAD
3,789
3,546
3,693
3,317

소 계
2,606,125
2,489,646

당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

USD
11,343,420
(11,343,420)
8,947,397
(8,947,397)

EUR
1,224,673
(1,224,673)
1,257,887
(1,257,887)

CNH
5,065,008
(5,065,008)
5,979,265
(5,979,265)

HKD
-
-
81
(81)

JPY
5,881
(5,881)
473
(473)

TRY
-
-
(204)
204

CAD
(369)
369
(332)
332

합 계
17,638,613
(17,638,613)
16,184,567
(16,184,567)

나. 이자율 위험당기말 현재 기타 모든 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기에 대한 법인세비용반영전 손익은 1,149,000 천원 만큼 감소 또는 증가합니다.

2) 신용위험

당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제가 발생한 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 현금및현금성자산 및 장, 단기금융상품 등을 예치하고 있으므로 동 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성 위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 당사의 차입금 등을 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입금
매입채무
기타지급채무
리스부채
합 계

1년이내
160,683,785
14,204,301
5,918,276
530,227
181,336,589

1년초과 2년이내
33,900,000
-
1,229,500
197,027
35,326,527

2년초과
8,000,000
-
-
-
8,000,000

합 계
202,583,785
14,204,301
7,147,776
727,254
224,663,116

(3) 금융상품의 공정가치

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 당기손익으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

(당기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1)
506,567
-
3,291,552
3,798,119

파생상품자산
-
392,926
-
392,926

(전기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,420
-
40,673
45,093

파생상품자산
-
1,152,667
-
1,152,667

(주1) 투입변수와 관련하여 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 원가로 측정 하였습니다.경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(4) 금융자산의 양도당기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
매출채권

당기말
전기말

양도자산의 장부금액

4,683,785
7,519,977

관련부채의 장부금액

4,683,785
7,519,977

34. 파생상품(1) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
계약처
실행일
만기일
계약잔액
계약조건

이자율스왑
우리은행
2019.04.26
2024.10.28
17,500,000
차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑
신한은행
2019.04.26
2024.10.26
17,500,000
차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

(2) 당기와 전기에 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
구 분
당기
전기

파생상품평가이익
당 기 손 익
-
1,609,075

파생상품평가손실
당 기 손 익
759,742
-

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
합 계
유 동
비유동
합 계

파생상품자산
392,926
-
392,926
753,975
398,693
1,152,668

(4) 당기말 현재 회사는 위험회피 회계처리를 적용하고 있지 않습니다.

35. 리스

(1) 당기 및 전기의 기초자산 유형별 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분

기초
취득
상각
리스조정
기타
당기말

부동산

817,207
300,638
(992,800)
366,269
-
491,314

차량운반구

170,222
99,748
(91,413)
44,554
(60,516)
162,595

합계

987,429
400,386
(1,084,213)
410,823
(60,516)
653,909

(전기)
(단위: 천원)

구분

기초
취득
상각
리스조정
기타
전기말

부동산

134,580
1,176,543
(493,916)
-
-
817,207

차량운반구

126,214
121,262
(77,254)
-
-
170,222

합계

260,794
1,297,805
(571,170)
-
-
987,429

(2) 당기 및 전기의 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

992,800
493,916

차량운반구

91,413
77,254

합계

1,084,213
571,170

리스부채에 대한 이자비용

62,018
60,939

단기리스료

(189,451)
287,389

단기리스가 아닌 소액자산 리스료

458,049
321,391

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료

-
-

당기 및 전기 리스의 총 현금유출은 각각 1,151,392 천원, 601,714 천원 입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

최소리스료

최소리스료의 현재가치

최소리스료

최소리스료의 현재가치

1년 이내

530,227
510,414
719,974
699,075

1년 초과 5년 이내

197,027
166,751
398,168
313,092

합계

727,254
677,165
1,118,142
1,012,167

(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

유동

510,414
699,075

비유동

166,751
313,092

합계

677,165
1,012,167

(5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

3) 잔존가치보증당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
이익잉여금처분계산서(안)을 참조하시기 바랍니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제

2

조

(

목적

)

회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다

.

1.~11.

기재생략

12.

전 각호에 부대하는 사업 일체

제

2

조

(

목적

)

회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다

.

1.~11.

좌동

12.

수소

,

연료전지 및 신재생에너지 관련 시설 및 기기의 설계

,

개발

,

제조

,

판매

,

건설

,

설치

,

운영

,

유지보수

,

임대

,

서비스업 기타 부대사업

13.

수소

,

연료전지 및 신재생에너지 발전사업

,

연구용역 및 컨설팅 사업

14.

가스기기용품 개발

,

제조

,

판매업

15.

전 각호에 부대하는 사업 일체

사업목적 추가

부칙

1.~10.

기재생략

부칙

1.~10.

좌동

11.
이 정관은
2024
년 3월 28일부로 개정하여

시행한다

.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

서승우
1978.02.27
사내이사
해당없음
없음
이사회

김현진
1974.01.14
사내이사
해당없음
없음
이사회

윤병호
1977.05.22
사내이사
해당없음
없음
이사회

최성호
1960.08.31
사외이사
해당없음
없음
이사회

조승룡
1972.03.12
사외이사
분리선출
없음
이사회

총 ( 5 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

서승우
대표이사
2021년~현재2015년~2021년2011년~2015년
(주)덴티움 대표이사(유)인공장기연구소 개발팀장(주)제노스 인공장기 개발팀장
있음

김현진
회사원
2016년~현재2011년~2016년2002년1998년
(주)덴티움 재무이사(주)에스피지케수소 재무이사미국 공인회계사연세대학교 경제학과 졸업
없음

윤병호
회사원
2023년~현재2019년~2023년2016년~2019년2012년~2015년2008년
(주)덴티움 이사(주)제노스 이사미래소재연구소 연구소장(주)덴티움 R&D Center WPM팀장서울대학교 재료공학부 박사
없음

최성호
연세대학교 교수
2005년~현재2018년~2020년2017년~2018년2017년~2020년

현 연세대학교 치과대학 치주과학교실 교수

연세대학교 치과대학장 겸 치의학

전문대학원장대한치주과학회 회장

대한치의학회 부회장

없음

조승룡
카이스트 부교수
2009년~현재2005년~2009년2002년~2004년1997년~2002년
카이스트 부교수시카고대학교 방사선과 및 방사선종양학과 연구원뉴욕주립대학교 물리학과 조교삼성전자(종합기술원) 선임연구원
있음

* <서

승우 사내이사 후보자 - 최근
3년간 거래내역
>

(

단위
: 천원
)

연도

거래내역
(매출
)

거래내역
(매입
)

합계

2021

년

1,460

200,000

201,460

2022

년

6,330

-

6,330

2023

년

8,140

-

8,140

* <조
승룡 감사위원회 위원이되는 사외이사 후보자 - 최근
3년간 거래내역
>

(

단위
: 천원
)

연도

거래내역
(매출
)

거래내역
(매입
)

합계

2021

년

-

42,000

42,000

2022

년

-

42,000

42,000

2023

년

-

42,000

42,000

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

서승우
없음
없음
없음

김현진
없음
없음
없음

윤병호
없음
없음
없음

최성호
없음
없음
없음

조승룡
없음
없음
없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

1. 전문성후보자들은 양자공학 및 치주학 전문가로서, 관련분야의 폭넓은 경험과 지식을 바탕으로회사 경영의 투명성을 제고하고 이사회의 의사결정이 적법하고 윤리적으로 이루어질 수 있도록 맡은 바 직무를 성실히 수행하고자 함.

2. 독립성

후보자들은 사외이사로서 독립적인 권한과 책임을 가진다는 점을 인식하고, 회사 업무에대한 합리적인 견제 및 회사 내부 건전성에 관한 발전적 정책 입안을 수행하겠음.

3. 직무수행 및 의사결정 기준

후보자들은 이사회 구성원으로서, 이사회 의사결정이 합리적이고 독립적으로 결정될 수 있도록 주어진 사안을 충분히 이해하고 최선의 지혜를 발휘하여 의사개진과 표결에 임하겠음.

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

후보자들은 선관주의와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 상호업무집행 감시의무, 자기거래금지의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며, 이를 엄수할 것 임.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[서승우]덴티움의 대표이사로 재직하면서 경영전반에 대한 전문성을 축적, 기업가치 향상에 공헌하였으며, 위 경험들을 바탕으로 회사의 주요한 의사결정 역할에 기여할 적임자로 판단되어 사내이사로 추천함. [김현진]

오랜기간 회사의 CFO로 재직한 재무분야의 전문가로서, 풍부한 경험을 바탕으로 재무건전성과 Risk 관리, 회계 및 세무 등 재무분야에서 합리적인 의사결정으로 회사 발전에 기여할 수 있을 것으로 판단하여 추천함.[윤병호]신제품 개발의 풍부한 경험과 전문 지식을 통해 회사가 지속적으로 성장하는데 크게 기여할 것으로 기대하며, 향후에도 회사 경쟁력을 제고할 수 있는 능력을 발휘할 적임자로 판단되어 사내이사로 추천함.[최성호]후보자는 연세대학교 치과대학 교수로서 임플란트와 관련된 풍부한 경험과 전문 지식을 바탕으로 회사의 제품 경쟁력을 강화하고 영위하는 사업에 대한 높은 이해를 바탕으로 회사의 지속가능한 성장에 기여할 할 수 있는 능력을 발휘할 적임자로 판단되어 추천함.[조승룡]후보자는 KAIST 교수로서 디지털 산업에 대한 깊은 이해와 풍부한 경험을 바탕으로 회사의 신제품 개발에 도움을 주었고, 향후에도 급변하는 환경에 대처할 수 있는 탁월한 감각과 전문성으로 회사 발전에 역할을 할 수 있을 것으로 판단하여 추천함.

확인서

확인서(서승우)

확인서(김현진)

확인서(윤병호)

확인서(최성호)

확인서(조승룡)

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

조승룡
1972.03.12
사외이사
분리선출
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

조승룡
카이스트 부교수
2009년~현재2005년~2009년2002년~2004년1997년~2002년
카이스트 부교수시카고대학교 방사선과 및 방사선종양학과연구원뉴욕주립대학교 물리학과 조교삼성전자(종합기술원) 선임연구원
있음

* <조
승룡 감사위원회 위원이되는 사외이사 후보자 - 최근
3년간 거래내역
>
(
단위
: 천원
)

연도

거래내역
(매출
)

거래내역
(매입
)

합계

2021

년

-

42,000

42,000

2022

년

-

42,000

42,000

2023

년

-

42,000

42,000

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

조승룡
없음
없음
없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

후보자는 카이스트 대학의 원자력 및 양자공학과 교수로서 전문성을 갖추고 있을뿐만 아니라, 회사가 영위하는 사업에 대한 이해가 높고 회사의 관심 연구분야에서 상당한 성과를 달성하였기에 경영현안에 대한 효과적인 의사결정에 기여하고 시의적절한 자문을 제공할 수 있는 적임자로 판단됨. 또한, 감사업무를 수행함에 있어 전문적인 지식을 바탕으로 객관적인 업무를 수행 할 수 있다는 판단하에 추천함.

확인서

감사위원회위원확인서(조승룡)

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
8( 4 )

보수총액 또는 최고한도액
2,500,000,000

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
7( 4 )

실제 지급된 보수총액
1,006,343,000

최고한도액
2,500,000,000

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2024년 03월 20일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 당사는 2024년 3월 20일 사업보고서 및 감사보고서를 전자공시시스템을 통해 공시하고 회사 홈페이지(http://www.dentium.co.kr)에 게재할 예정이오니 참조하시기 바랍니다.- 향후 사업보고서는 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 전자공시시스템에 최종 업데이트 될 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

- 해당사항 없습니다