LS증권 — 주주총회소집공고 (20240313)
제출인: LS증권

주주총회소집공고
2.9
이베스트투자증권(주)

주주총회소집공고

2024년 3월 13일

회 사 명 :
이베스트투자증권(주)

대 표 이 사 :
김 원 규

본 점 소 재 지 :
서울시 영등포구 여의나루로60 여의도포스트타워 24층

(전 화) 02-3779-0100

(홈페이지)http://www.ebestsec.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영전략본부장
(성 명) 김 동 현

(전 화) 02-3779-0100

주주총회 소집공고

(제25기 정기주주총회)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.당사는 상법 365조와 정관 제23조에 의거 제25기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다. - 아 래 -1. 일 시 : 2024년 3월 29일(금) 오전 9시2. 장 소 : 서울시 영등포구 여의나루로 60 여의도포스트타워 3층 대회의실3. 회의 목적 사항■ 보고사항제1호 보고 : 감사 보고제2호 보고 : 영업 보고제3호 보고 : 내부회계관리제도 운영실태 보고■ 부의사항제1호 의안 : 제25기 재무제표 승인의 건 1-1호 의안 : 제25기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건 1-2호 의안 : 제25기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건

- 현금배당 : 보통주 주당 150원, 우선주(2020.2.15발행) 주당 581원 우선주(2021.2.18발행) 주당 820원제2호 의안 : 정관 일부 변경(案) 승인의 건제3호 의안 : 사내이사 박종현 선임의 건제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 김진한 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건4. 실질주주의 의결권행사에 관한 사항주주님께서는 주주총회에 참석하시어 의결권을 직접 행사하거나 위임장을 통해 간접행사 하실 수 있습니다.5. 전자투표 및 전자위임장 권유에 관한 사항

당사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표, 전자위임장 권유관리시스템 인터넷주소 : http://evote.ksd.or.kr

모바일주소: http://evote.ksd.or.kr/m

나. 전자투표행사, 전자위임장 수여기간 2024년 3월 19일 오전 9시 ~ 2024년 3월 28일 오후 5시

- 시간 : 기간 중 24시간 이용가능(단, 주총 전일은 오후 5시까지)

다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위 임장 수여

- 주주확인용 공인인증서의 종류 : 공동인증서(코스콤 증권거래용 인증서, 금융 결제원 개인용도제한용 인증서 등) 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정)

라. 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

6. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며,한국예탁결제원의 특별(명부)계좌주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유중인 실물증권을 국민은행 증권대행부에 방문하여 전자등록으로 전환하시기 바랍니다.7. 경영참고사항 비치

상법 제542조의 4의 3항에 의한 경영참고사항은 당사의 본사 및 지점과 국민은행 증권대행부에 비치하였고, 금융감독원 또는 한국거래소의 전자공시시스템을 통하여 조회 가능하오니 참고하시기 바랍니다.

8. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 신분증- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인), 인감증명서, 대리인의 신분증

2024년 3월 13일

대표이사 김 원 규

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

김원규(100%)
이주한(80%)
이정의(100%)
나윤택(100%)
김진한(100%)
나재철(100%)
정갑재(100%)

찬 반 여 부

1
2023.2.9
1. 제24기 재무제표(이익잉여금처분계산서(案) 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건
찬성
해당사항無
찬성
찬성
찬성

해당사항無

해당사항無

2. 제24기 영업보고서 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 전환우선주('21. 2. 18. 발행분) 발행조건 변경 및 변경합의서 체결 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 전자투표 채택 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

5. 경영지원총괄 폐지 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

6. 감사위원회규정 개정(案) 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

(보고사항) 2022년 이사회 운영 평가 결과 보고
-
-
-
-

(보고사항) 2022년 감사결과 보고

-

-

-

-

(보고사항) 2023년 감사계획(案) 보고

-

-

-

-

(보고사항) 2022년 내부통제시스템 평가 보고

-

-

-

-

(보고사항) 2022년 신용정보관리,보호인 업무 점검결과 보고

-

-

-

-

(보고사항) 2022년 내부통제결과 및 2023년 준법감시계획 보고

(보고사항) 2022년 하반기 금융소비자보호 내부통제위원회 개최 결과 보고

2
2023.3.8
1. 제24기 재무제표 변경 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 제24기 영업보고서 변경 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 제24기 정기주주총회 부의안건 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 제24기 정기주주총회 소집 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

5. 내부회계관리규정 전면 개정(案) 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

(보고사항) 2022년 내부회계관리제도 운영실태 및 평가 보고
-
-
-
-

3
2023.3.24
1. 이사회 의장 선임의 건
-
찬성

해당사항無

해당사항無

찬성
찬성
찬성

2. 선임사외이사 선임의 건
찬성
찬성
-
찬성
찬성

3. 임원후보추천위원회 위원 선임의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 리스크관리위원회 위원 선임의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5. 성과보상위원회 위원 선임의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6. 경영위원회 위원 선임의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4
2023.6.20
1. 주요 조직 개편(案) 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 주요업무집행 책임자 선임의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5
2023.11.21
(보고사항) 2023년 상반기 금융소비자보호 내부통제위원회 개최 결과 보고
-
-
-
-
-

(보고사항) 2023년 금융소비자보호기준 개정 내용 보고
-
-
-
-
-

6
2023.12.8
1. 준법감시인 선임의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성

7
2023.12.22
1. 2024년 사업계획 승인의 건

찬성

-

찬성

찬성

찬성

2. 주요업무집행책임자 선임의 건

찬성

-

찬성

찬성

찬성

3. 최고경영자 경영승계 계획 적정성 점검의 건

찬성

-

찬성

찬성

찬성

4. 2024년 회사 총위험한도 및 상품별 자산운용한도 설정(案) 승인의 건

찬성

-

찬성

찬성

찬성

5. 사채 발행 위임의 건

찬성

-

찬성

찬성

찬성

6. 회사의 안전 및 보건에 관한 계획(案) 승인의 건

찬성

-

찬성

찬성

찬성

※ 이주한 사내이사 2023. 3. 24부 신규선임※ 김진한 사외이사 2023. 3. 24부 재선임※ 나재철 사외이사, 정갑재 사외이사 2023. 3. 24부 신규선임

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
이정의나윤택김진한
2023.2.9
1. 2022년 감사결과 승인의 건
가결

2. 2023년 감사계획 승인의 건
가결

3. 2022년 내부통제시스템 평가결과 승인의 건
가결

(보고사항) 2022년 내부통제결과 및 2023년 준법감시계획 보고
-

(보고사항) 2022년 4분기 감사결과 보고
-

(보고사항) 2022년 감사위원회 운영 평가결과 보고
-

(보고사항) 감사위원회규정 개정(案) 보고
-

2023.3.8
1. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건
가결

2. 2022년 감사위원회의 감사보고서 제출 승인의 건
가결

3. 2022년 내부감시장치 가동현황에 대한 평가의 건
가결

4. 내부회계관리규정 전면 개정(案) 승인의 건
가결

(보고사항) 2022년 외부감사 결과 보고
-

(보고사항) 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고
-

정갑재나재철김진한
2023.3.24
1. 감사위원회 위원장 선임의 건(위원장 후보 : 정갑재 감사위원)
가결

2023.12.22
1. 2022년 외부감사인 합의사항 준수여부 확인의 건
가결

2. 2024년 외부감사인 합의사항 확정의 건
가결

3. 2024년 감사계획 승인의 건
가결

(보고사항) 내부회계관리제도 교육과 2023년 운영실태 점검 계획 및 경과 보고
-

(보고사항) 2023년 통합감사계획 보고
-

(보고사항) 2023년 1/4분기 ~ 3/4분기 감사결과 보고
-

리스크관리위원회
나윤택김원규이정의
2023.2.9
1. 리스크관리지침 개정의 건
가결

(보고사항)
2022년 리스크관리위원회 운영 평가

-

나재철김원규정갑재
2023.3.24
1. 리스크관리위원회 위원장 선임의 건
가결

2023.7.28
1. 메가박스중앙(주) 사모사채 기초 유동화증권 매입보장약정의 건
가결

2. 리스크관리실무위원회 위원 선임의 건

가결

3. 사업부문별, 상품별 자산운용한도 변경의 건

가결

4. 신용공여관리지침 개정의 건

가결

2023.10.5
1. 자산건정성분류 및 관리지침 개정의 건

가결

2023.12.22
1. 2024년도 순자본비율, 자산부채비율, 레버리지비율 유지기준 설정(안)

가결

2. 2024년도 유형별, 사업부문별 위험한도 설정(안)

가결

3. 2024년도 유동성리스크 허용한도 설정(안)
가결

4. 2024년도 사업부문별, 상품별 자산운용한도 설정(안)
가결

5. 2024년도 사업본부별 손실한도(연간기준) 설정(안)
가결

6. 대체투자리스크관리지침 개정의 건
가결

7. 리스크관리지침 개정의 건
가결

8. 자산건정선분류 및 관리지침 개정의 건
가결

9. 리스크관리실무위원회 위원 선임의 건
가결

임원후보추천위원회
이정의나윤택김진한
2023.2.9
1. 감사위원이 되는 사외이사 후보자 추천의 건
가결

(보고사항) 2022년 임원후보추천위원회 운영 평가 결과 보고
-

(보고사항) 사외이사 및 감사위원 후보군 관리현황 보고
-

김진한나재철정갑재
2023.3.24
1. 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건
가결

성과보상위원회
김진한김원규나윤택
2023.2.9
1. 2021년 이연성과급 유보분 지급 승인의 건
가결

2. 이연 지급 예정액 조정의 건
가결

3. 연차 보수 평가 승인의 건
가결

(보고사항) 2022년 성과보상위원회 운영 평가 결과 보고
-

2023.2.27
1. 경영진 및 특정 직원 중 변동보상 대상자 결정의 건
가결

2. 2022년도 경영진 및 특정 직원 성과급 지급(案) 승인의 건
가결

3. 이연 지급 예정액 조정의 건

가결

4. 2022년도 보수체계 연차보고서 작성 및 공시(案) 승인의 건

가결

(보고사항) 2022년 이연성과급 지급
-

김진한김원규나재철
2023.8.31
1. 이연 지급 예정액 조정의 건

가결

(보고사항) 2022년 이연성과급 유보분 지급의 건
-

2023.12.22
1. 임원 퇴직 위로금 지급(案) 승인의 건

가결

경영위원회
김원규이주한
2023.12.8
1. Operation본부 신설 승인의 건
가결

2. IT지원본부 소속 변경 승인의 건
가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
3
6,000
139
28
-

※ 2023년 말 현재 당사의 사외이사는 총 3인임※ 상기 주주총회 승인금액은 사외이사 3인을 포함한 등기이사에 대한 이사 보수 한도 승인 금액임※ 상기 사외이사의 보수 지급총액은 2023년 3월 24일부 퇴임한 사외이사 2인의 보수가 포함되어 있음

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 산업의 특성증권업은 기업에는 유가증권 발행을 통한 장기 안정적인 산업자금 조달의 핵심적 기능을 수행하고, 가계에는 금융자산 운용을 통한 재산증식의 투자기회 제공으로 소득재분배에 기여하는 금융산업입니다. 또한, 대 정부차원에서도 재정금융정책을 실현하는 효과적 수단을 제공하는 등 국가경제에 혈액을 공급하는 심장과 같은 역할을 하고 있습니다. 증권업의 역할은 경제환경이 글로벌화 되고, 자본시장 규모가 커짐에 따라 그 중요성이 나날이 증대되고 있습니다. 증권업은 국내의 경제상황은 물론 정치,사회, 문화 등 대외 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제적인 변수에 의해서도 민감하게 반응하는 특성을 가진 산업입니다.
2) 산업의 성장성증권업은 국내외 경제 환경 변화가 산업 성장의 중요한 요인으로 작용하고 있으며, 금리 변동 등으로 인해 자금시장의 유동성에 큰 영향을 받을 수 있습니다. 주식투자 자금의 증가는 증권업의 근간이 되는 수탁업무 수수료 수익의 증가를 가져 올 수 있습니다. 또한 증시의 상승은 기업의 직접 자금 조달을 활성화 할 수 있어 인수, 주선 등의 업무의 수익원천이 될 수 있습니다. 현재 상장 종목수는 지속적으로 증가하고 있으며 자본금 역시 상장 종목과 연동하여 증가하고 있습니다. 시가총액 및 거래대금은 종합주가지수 등 증시에 영향을 받고 있습니다.

(가) 상장주식 규모

(단위 : 종목수, 조원)

연도
종목수
상장주식수(천주)
시가총액(조원)
거래대금(계)(조원)

2023
2,787
115,803,780
2,562
4,810

2022
2,690
113,226,353
2,087
3,914

2021
2,610
109,420,567
2,655
6,769

2020
2,531
100,850,720
2,372
5,709

2019
2,475
95,583,171
1,723
2,288

출처) 한국거래소 홈페이지(http://www.krx.co.kr) ※ 유가증권,코스닥,코넥스 포함※ 2023 연월초 : 2023. 1. 2 연월말 : 2023. 12. 28(나) 종합주가지수 추이
(단위 : pt)

연도
연월초
연월말
등락율
최고
최저
평균

2023
2,225.67
2,655.28
19.3%
2,667.07
2,218.60
2,449.32

2022
2,988.77
2,236.40
-25.2%
2,989.24
2,155.49
2,517.44

2021
2,944.45
2,977.65
1.13%
3,305.21
2,839.01
3,109.31

2020
2,176.46
2,873.47
32.0%
2,873.47
1,457.64
2,217.08

2019
2,010.00
2,197.67
9.3%
2,248.63
1,909.71
2,106.05

출처) 한국거래소 홈페이지(http://www.krx.co.kr)※ 2023 연월초 : 2023. 1. 2 연월말 : 2023. 12. 283) 경쟁요소증권업은 그 경쟁의 특성이 완전경쟁적이지만 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에의한 금융위원회의 인가를 받은 주식회사와 대통령령으로 정하는 금융기관중 금융위원회의 인가를 받은 금융기관만이 영업을 영위할 수 있는 진입장벽이 존재하는 산업입니다. 증권업의 경쟁요소로는 정보제공력, 고객의 다양한 니즈에 부합하는 금융상품과 서비스의 개발 및 제공 능력, 브랜드 인지도 및 신뢰 등을 들 수 있습니다. 또한,증권업계는 자본규모의 중요성이 날로 커지고 있습니다. 자본규모에 따라 영위할 수 있는 업무가 구분되어 초대형사들에게 우호적인 영업환경이 펼쳐질 것으로 예상됩니다. 이에 대형사들은 지속적인 자본확충을 통한 영업력 확대를 추진 중이며, 중소형사들은 기존 강점을 강화하거나 특화를 모색 중입니다. 또한 갈수록 낮아지는 위탁 수수료율, 핀테크 기업의 출현, 플랫폼 기반의 소매금융업 디지털화 등 업계 내 브로커리지 부문 경쟁이 가속화되고 있습니다. 이에 증권사들은 차별화된 자산관리 서비스 출시, 디지털 플랫폼 고도화 등 급변하는 고객니즈를 충족시킬 수 있는 금융서비스 제공을 위해 노력하고 있습니다.

4) 관련법령 또는 정부의 규제 등

구 분
금융투자업 관련 법령

발행 및 유통
상법, 민법, 자본시장과금융투자업에관한법률,금융실명거래및비밀보장에관한법률, 금융투자업규정

과 세
소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 증권거래세법

기 타
주식회사의외부감사에관한법률, 독점규제및공정거래에관한법률,금융산업의구조개선에관한법률, 외국환거래법, 외국인투자촉진법

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

가) 영업개황

2023년말 현재 당사의 자산총계는 개별 재무제표 기준으로 7조 7,815억원으로 전년 대비 26.25% 증가하였으며, 자기자본은 9,355억원으로 전년 대비 1.72% 증가하였습니다. 2023년도의 영업이익은 개별 재무제표 기준으로 전년 대비 20.35% 감소한 311억원, 당기순이익은 전년 대비 3.37% 감소한 286억원을 기록하였습니다. 수익성 지표인 ROE는 3.06%로 전년 대비 0.16%pt 감소하였습니다.

(단위:억원)

구분

2023
2022

증감

자산총계

77,815
61,635
+16,180

자기자본

9,355
9,196
+159

당기순이익

286
296
-10

ROE

3.06%
3.22%
-0.16%pt

2) 시장점유율

구 분
2023
2022
비고

주식약정점유율(전체)
3.02%
3.27%
ELW 시장 포함

주식약정점유율(개인)
1.87%
2.27%

선물약정점유율
3.92%
6.38%
-

옵션약정점유율
7.89%
6.19%
-

※ 상기 시장점유율은 위탁 약정 점유율 기준임(ELW 시장 포함)

나) 공시대상 사업부문의 구분

구 분
업무영역

투자중개업
위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무

투자매매업
트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증권의 인수/매출/주선, 자산유동화, Project Finanacing 등

본사
영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment)

3) 시장의 특성

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 참조

4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당사항 없음

(5) 조직도

조직도_23.12.31 기준.jpg
조직도_23.12.31 기준

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 : 제25기 재무제표 승인의 건 1-1호 의안 : 제25기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

: 회사의 현황 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표※ 하기의 재무제표는 감사 前 연결 및 별도재무제표이며, 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 2024년 3월 21일 금융감독원 전자공시시스템에 공시예정인당사의 연결 및 별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

<재무상태표>

재 무 상 태 표

제 25 기 2023년 12월 31일 현재

제 24 기 2022년 12월 31일 현재

이베스트투자증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제25기
제24기

자 산

Ⅰ. 현금및예치금
4,5,40,42,43
448,485,388,239
469,880,866,809

Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산
4,6,19,42,43
4,575,750,700,272
3,372,482,225,054

Ⅲ. 종속및관계기업투자
7, 8
37,000,583,233
30,574,511,392

Ⅳ. 상각후원가측정대출채권
4,9,41,42,43
1,081,563,024,873
1,177,921,972,190

Ⅴ. 기타금융자산
4,9,10,42,43
1,530,819,807,355
978,227,490,023

Ⅵ. 유형자산
11,13
39,416,484,938
45,290,303,384

Ⅶ. 무형자산
12
20,451,902,893
22,055,469,991

Ⅷ. 당기법인세자산

12,695,329,690
-

Ⅸ. 이연법인세자산
38
25,035,579,480
39,413,410,423

X. 기타자산
14
10,320,124,590
27,692,781,460

자 산 총 계

7,781,538,925,563
6,163,539,030,726

부 채

I. 예수부채
15,16,42,43
1,098,723,511,554
1,154,565,576,141

Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채

15,17,19,42,43

255,196,136,176
765,656,959,105

Ⅲ. 차입부채
15,18,42,43
3,837,302,479,354
2,217,492,636,298

Ⅳ. 기타금융부채

15,20,21,42,43

1,627,844,378,888
1,033,453,614,629

Ⅴ. 충당부채
23
13,340,332,447
33,701,918,933

Ⅵ. 당기법인세부채

-
2,744,235,565

Ⅶ. 기타부채
22
13,655,839,763
36,296,418,802

부 채 총 계

6,846,062,678,182
5,243,911,359,473

자 본

I. 자본금
26
363,969,375,000
363,969,375,000

II. 기타불입자본
27
50,467,608,862
52,627,608,862

III. 이익잉여금 (대손준비금 적립액) (대손준비금 적립(환입)예정액)
28
521,039,263,519(9,268,157,830)(907,866,582)
503,030,687,391(15,421,418,354)((-)6,153,260,524)

자 본 총 계

935,476,247,381
919,627,671,253

부 채 와 자 본 총 계

7,781,538,925,563
6,163,539,030,726

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

<포괄손익계산서>

포 괄 손 익 계 산 서

제 25 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 24 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

이베스트투자증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제25기
제24기

I. 영업수익

1,319,987,143,527

1,348,050,976,024

1. 수수료수익
30,41
132,119,793,103

195,879,080,059

2. 금융상품평가및처분이익
31,44
385,770,548,463

362,678,598,256

3. 파생상품평가및처분이익
19,32,44
561,708,767,915

583,031,793,794

4. 이자수익
33,41,44
205,114,307,390

151,722,903,539

(1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익

108,942,428,563

112,230,920,048

(2) 기타 이자수익

96,171,878,827

39,491,983,491

5. 신용손실충당금환입액
34,41
7,009,926,210

635,439,614

6. 외환거래이익
35
14,272,188,644

37,448,707,650

7. 기타의영업수익
36
13,991,611,802

16,654,453,112

II. 영업비용

1,286,844,178,149

1,306,439,693,646

1. 수수료비용
30,41
47,131,224,760

50,205,849,111

2. 금융상품평가및처분손실
31,44
312,183,302,365

358,902,402,467

3. 파생상품평가및처분손실
19,32,44
534,298,650,573

547,107,593,829

4. 이자비용
33,44
163,329,473,200

71,081,470,584

5. 신용손실충당금전입액
34,41,44
68,290,584,915

42,793,923,391

6. 외환거래손실
35
22,427,392,112

37,425,856,199

7. 기타의영업비용
23
1,671,016,767

28,969,351,272

8. 판매비와관리비
37
137,512,533,457

169,953,246,793

III. 영업이익

33,142,965,378

41,611,282,378

IV. 영업외수익

8,566,407,733

6,440,224,535

1. 지분법이익
8
7,504,030,018

6,023,569,941

2. 유형자산관련이익

72,877,833

43,928,255

3. 무형자산관련이익

-

20,000,000

4. 기타

989,499,882

352,726,339

V. 영업외비용

3,399,854,829

7,510,907,421

1. 지분법손실
8
2,603,155,820

7,220,761,650

2. 유형자산관련손실

2,707,238

7,955,484

3. 무형자산관련손실

-

209,168,895

4. 기타

793,991,771

73,021,392

VI. 법인세비용차감전순이익

38,309,518,282

40,540,599,492

VII. 법인세비용
38

9,683,454,239

10,917,486,586

VIII. 당기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익: 당기 27,718,197천원 전기 35,776,373천원)
28

28,626,064,043

29,623,112,906

IX. 기타포괄손익

-

-

X. 당기총포괄손익

28,626,064,043

29,623,112,906

XI. 주당손익
39

1. 기본주당손익

423

409

2. 희석주당손익

423

409

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

<자본변동표>
자 본 변 동 표

제 25 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 24 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

이베스트투자증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
자본금
기타불입자본
이익잉여금
총계

주식발행초과금
자기주식
자기주식처분손익
기타

2022.1.1
363,969,375,000
100,252,645,668
(46,549,638,620)
1,505,390
3,096,424
510,879,591,860
928,556,575,722

전환우선주 발행조건의 변경대가 지급
-
(1,080,000,000)
-
-
-
-
(1,080,000,000)

배당금의 지급
-
-
-
-
-
(37,472,017,375)
(37,472,017,375)

당기순이익
-
-
-
-
-
29,623,112,906
29,623,112,906

2022.12.31
363,969,375,000
99,172,645,668
(46,549,638,620)
1,505,390
3,096,424
503,030,687,391
919,627,671,253

2023.1.1
363,969,375,000
99,172,645,668
(46,549,638,620)
1,505,390
3,096,424
503,030,687,391
919,627,671,253

전환우선주 발행조건의 변경대가 지급
-
(2,160,000,000)
-
-
-
-
(2,160,000,000)

배당금의 지급
-
-
-
-
-
(10,617,487,915)
(10,617,487,915)

당기순이익
-
-
-
-
-
28,626,064,043
28,626,064,043

2023.12.31
363,969,375,000
97,012,645,668
(46,549,638,620)
1,505,390
3,096,424
521,039,263,519
935,476,247,381

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

<현금흐름표>
현 금 흐 름 표

제 25 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 24 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

이베스트투자증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제25기
제24기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(1,535,677,383,292)

(44,361,755,686)

1. 당기순이익

28,626,064,043

29,623,112,906

2. 조정
40
(1,570,418,209,718)

(59,701,166,103)

3. 이자의 수취

177,039,042,115

101,846,813,395

4. 배당금의 수취

2,706,334,336

9,652,840,154

5. 이자의 지급

(162,956,465,107)

(65,449,518,464)

6. 법인세의 지급

(10,674,148,961)

(60,333,837,574)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(13,730,541,408)

(11,984,700,044)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

8,636,409,310

5,589,013,731

가. 관계기업투자의 처분

8,450,648,310

5,201,413,731

나. 차량운반구의 처분

60,500,000

63,300,000

다. 비품의 처분

2,381,000

4,740,000

라. 회원권의 처분

22,880,000

219,560,000

마. 보증금의 감소

100,000,000

100,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(22,366,950,718)

(17,573,713,775)

가. 관계기업투자의 취득

13,545,641,947

5,670,270,000

나. 차량운반구의 취득

-

148,120,315

다. 비품의 취득

3,205,941,519

3,123,031,460

라. 소프트웨어의 취득

5,615,254,210

8,284,692,000

마. 회원권의 취득

-

247,600,000

바. 보증금의 증가

113,042

100,000,000

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

1,603,368,166,096

72,772,565,304

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

1,750,034,375,549

212,784,262,557

가. 환매조건부채권매도의 순증가

1,624,377,462,013

178,776,967,057

나. 단기차입금의 순증가

-

-

다. 자산담보부차입금의 순증가

716,913,536

34,007,295,500

라. 사채의 발행

24,940,000,000

-

마. 콜머니의 순증가

100,000,000,000

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(146,666,209,453)

(140,011,697,253)

가. 단기차입금의 순감소

130,248,831,537

98,064,715,677

나. 리스료의 지급

3,639,890,001

3,394,964,201

다. 배당금의 지급

10,617,487,915

37,472,017,375

라. 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급

2,160,000,000

1,080,000,000

IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III)

53,960,241,396

16,426,109,574

V. 기초의 현금및현금성자산

46,779,619,968

31,130,954,885

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(23,727,720)

(777,444,491)

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

100,716,133,644

46,779,619,968

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 25 기 2023년 12월 31일 현재

제 24 기 2022년 12월 31일 현재

이베스트투자증권주식회사

1. 당사의 개요

이베스트투자증권주식회사(이하 '당사')는 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 당사는 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. 당사는 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당기말 현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 86,563백만원으로 총 363,969백만원입니다.

당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주 주 명
주 식 수
지 분 율

보통주

지앤에이사모투자전문회사

34,239,190
61.7

기타

21,242,000
38.3

합계
55,481,190
100.0

우선주
베스트솔루션제일차주식회사
3,847,263
22.2

베스트솔루션제이차주식회사
7,694,527
44.4

밸런스제일차주식회사
5,770,895
33.4

합계
17,312,685
100.0

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

1) 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ⑤ 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3) 수익인식

당사는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 및 정형화된 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며, 정형화되지 않은 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익의 경우 결제일에 인식하고 있습니다.

한편, 투자자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

상각후원가측정금융자산의 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

당사는 용역을 구매한 고객에게 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 부여 받은 보상점수를 사용하여 용역을 무상 또는 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를운용하고 있습니다. 보상점수에 배분할 대가는 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정하고 충당부채로 계상하고 있습니다.당사는 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식

당사는 고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며, 금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다.- 서비스를 제공함으로써 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다.- 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다.- 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.

4) 외화환산

당사의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

5) 퇴직급여비용

당사는 확정기여형퇴직급여제도를 채택하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

6) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

① 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는 법인세 측정 시가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.

그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

③ 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

7) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분

내 용 연 수

차량운반구

5년

기구비품

5년

기타유형자산(사용권자산)
(주)

(주)

당사의 자산 중 기타유형자산(사용권자산)은 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날을 내용연수로 사용하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

8) 리스

① 리스제공자당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

② 리스이용자

당사는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 10년 내외의 고정기간으로 체결되지만 아래 ③에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 당사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.③ 연장선택권 및 종료선택권당사 전체에 걸쳐 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.

9) 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

10) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

11) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.12) 금융상품금융자산 및 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 당사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

13) 금융자산

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

① 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 ④ 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 ⑤ 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

② 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

이자수익은 당기손익으로 인식하며 '유효이자율법으로 인식하는 이자수익' 항목으로계상하고 있습니다(주석33 참고).

③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

당사는 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

④ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.

지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다.

⑤ 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다.

- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 주석43에서 설명하고 있는 방법에 따라 매 보고기간말 공정가치로 측정되며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타의영업수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석36 참고). 한편, 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '기타 이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석33 참고).

⑥ 금융자산의 외화환산외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '외환거래손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석35 참고).- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 공정가치변동에 따른 손익의 일부로 '금융상품평가및처분손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석31 참고).

⑦ 금융자산의 손상당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다.

⑧ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대해 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

14) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

관계기업이란 당사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 당사의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 당사의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 당사가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.

관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.

그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.

당사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우,관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의장부금액의일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 당사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

당사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 당사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 당사의 재무제표에 인식하고 있습니다.

15) 금융부채와 지분상품

① 금융부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

② 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

③ 복합금융상품

당사는 발행한 복합금융상품(전환우선주)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 자본으로 분류하고 있습니다.

④ 금융부채의 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '예수부채', '차입부채', '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.차입부채는 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

⑤ 금융부채의 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

16) 환매조건부채권매도 등

당사는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.

17) 매도유가증권

당사는 유가증권대차거래를 수행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분 및 매입상환시 장부가액과 매수가액의 차이를 당기손익인식금융부채손익으로 표시하고 있습니다.

18) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다.

파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

19) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한, 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)

수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)

자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 금융상품의 공정가치

주석43에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석43은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.(2) 금융자산의 손상

상각후원가측정금융자산 등에 대해 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 이러한신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

주석2에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지을 평가할 때 당사는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있으며, 부동산 PF대출의 경우 인허가, 분양률, 공정률 등을 검토하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있는 건을 판단하고 있습니다.

4. 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

합계

당기손익-공정가치측정
파생결합증권

매매목적파생상품

현금및현금성자산
-
-
-
100,716,134
-
100,716,134

예치금
-
-
-
347,769,254
-
347,769,254

당기손익-공정가치측정유가증권
4,575,227,551
-
-
-
-
4,575,227,551

파생상품
-
-
523,150
-
-
523,150

상각후원가측정대출채권
-
-
-
1,081,563,025
-
1,081,563,025

기타금융자산(주1)
-
-
-
1,530,819,807
-
1,530,819,807

합계

4,575,227,551
-
523,150
3,060,868,220
-
7,636,618,921

(주1)
기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미수미결제현물환 등으로 구성되어 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

합계

당기손익-공정가치측정
파생결합증권

매매목적파생상품

현금및현금성자산
-
-
-
46,779,620
-
46,779,620

예치금
-
-
-
423,101,247
-
423,101,247

당기손익-공정가치측정유가증권
3,356,479,106
1,996,867
-
-
-
3,358,475,973

파생상품
-
-
14,006,252
-
-
14,006,252

상각후원가측정대출채권
-
-
-
1,177,921,972
-
1,177,921,972

기타금융자산(주1)
-
-
-
978,227,490
-
978,227,490

합계

3,356,479,106
1,996,867
14,006,252
2,626,030,329
-
5,998,512,554

(주1)
기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미수미결제현물환 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

금융기관

당기말

전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1)

한국증권금융㈜

514,249,245
622,894,155

손해배상공동기금

한국거래소
30,704,517
5,000,000

소계

544,953,762
627,894,155

상각후원가측정금융자산

투자자예탁금별도예치금(예금)(주1)

한국증권금융㈜

41,345,895

51,101,245

대차거래이행보증금(주2)

한국증권금융㈜
24,700,000
103,385,781

장내파생상품거래예치금(주3)

㈜우리은행 등

86,890,880
131,285,614

유통금융차주담보금(주4)
한국증권금융㈜
181,112
595,241

유통금융담보금(주4)
한국증권금융㈜
60,550,000
28,700,000

담보금융지원대출담보금
한국증권금융㈜
-
3,000,000

특정예금(주5)

㈜우리은행 등

20,500
20,500

장내파생상품매매증거금(주6)
한국거래소
92,689,214
55,200,000

주식매매증거금(주6)
한국거래소
15,587,244
16,511,115

정기예적금(주5)

㈜우리은행

3,000,000
3,000,000

기타예치금(주3)

㈜우리은행 등

19,280,867
17,487,685

스왑증거금(주7)
키움증권㈜
-
1,000,000

공탁금(주8)
-
4,336,480
-

소계

348,582,192
411,287,181

합계

893,535,954
1,039,181,336

(주1)

투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 예치하고 있습니다.

(주2)
대차거래이행보증금은 증권대차거래 이행보증을 위하여 예치하고 있습니다.

(주3)
장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래 관련하여 해외 FCM(Futures Commission Merchant)과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타예치금은 해외주식거래와 관련하여 해외 예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다.

(주4)
유통금융차주담보금은 고객의 대차거래시 일정금액을 증거금으로 예치한 금액이며, 유통금융담보금은 증권유통금융대출약정에 따라 예치된 금액입니다.

(주5)

특정예금은 당좌개설보증금이며, 정기예금은 당좌대출 한도약정 및 소액결제 관련하여 질권이설정되어 있습니다.

(주6)
장내파생상품매매증거금은 파생상품시장업무규정에 의하여 매매증거금으로 예치된 금액이며,주식매매증거금은 유가증권시장업무규정에 따라 매매증거금으로 예치된 금액입니다.

(주7)
주식스왑 거래를 위해 당사의 증거금을 납부한 금액입니다.

(주8)
CERCG 2심 민사소송 일부 패소에 따른 가지급금 지급을 위한 공탁 금액입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보로 제공된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

목적(주1)

기관

당기말

전기말

주식/집합투자증권

대차거래

한국예탁결제원

302,269,187
345,416,582

한국증권금융㈜

830,760
1,418,400

장내파생상품매매증거금

한국거래소

4,666,700
299,908

증권시장거래증거금
한국거래소
3,550,750
-

인수금융
한국증권금융㈜
-
1,703,364

국채
유통금융
한국증권금융㈜
-
27,728,776

대차거래

한국증권금융㈜

14,816,497
77,113,821

한국예탁결제원
72,353,212
56,124,586

현물손해배상공동기금
한국거래소
-
15,490,209

선물손해배상공동기금
한국거래소
-
15,325,729

주식기관결제
한국예탁결제원
-
584,536

특수채

대차거래

한국예탁결제원
65,177,150
58,926,565

한국증권금융㈜
52,852,284
44,757,201

장내파생상품매매증거금
한국거래소
16,781,270
30,439,297

장외파생상품매매증거금

키움증권㈜
-
4,057,881

㈜하나은행
-
890,754

NH투자증권㈜
-
1,979,454

증권시장거래증거금
한국거래소
-
3,606,822

회사채

대차거래
한국예탁결제원
16,114,771
210,306,168

한국증권금융㈜
331,075,470
319,965,622

장내파생상품매매증거금
한국거래소
-
4,539,754

인수금융
한국증권금융㈜
-
30,120,438

합계
880,488,051
1,250,795,867

(주1)

환매조건부채권매도에 편입된 채권(매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정 체결)의 내역은 주석 18에 기재하였습니다.

5. 현금및예치금

(1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

현금및현금성자산

100,716,134
46,779,620

예치금

347,769,254
423,101,247

합계

448,485,388
469,880,867

(2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

보통예금

1,467,657
524,282

외화예금
10,348,871
7,384,704

당좌예금

799,606
670,634

MMDA
38,100,000
18,200,000

발행어음
50,000,000
20,000,000

합계

100,716,134
46,779,620

(3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

투자자예탁금별도예치금(예금)

41,345,895
62,915,311

대차거래이행보증금
24,700,000
103,385,781

장내파생상품거래예치금

86,890,880
131,285,614

장내파생상품매매증거금
96,200,000
55,200,000

주식매매증거금
15,600,000
16,511,115

스왑증거금
-
1,000,000

유통금융차주담보금
181,112
595,241

유통금융담보금

60,550,000
28,700,000

담보금융지원대출담보금
-
3,000,000

특정예금

20,500
20,500

기타예치금

19,280,867
17,487,685

정기예적금
3,000,000
3,000,000

합계

347,769,254
423,101,247

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

당기손익-공정가치측정유가증권

주식
171,320,011
168,441,594

상품주식
137,780,905
129,684,946

상환전환우선주
33,539,106
38,756,648

출자금
61,820,680
56,368,588

신주인수권
756,202
1,841,035

국채ㆍ지방채
226,931,484
207,945,787

금융채ㆍ특수채
1,401,403,610
486,933,000

회사채
1,473,766,070
1,176,877,831

기업어음증권
60,002,540
8,699,366

전자단기사채
202,989,368
186,846,125

집합투자증권
426,127,817
409,091,554

외화증권
3,260,524
-

투자자예탁금별도예치금(신탁)
514,249,245
622,894,155

손해배상공동기금

31,400,000
5,000,000

파생결합증권
-
1,996,867

기타
1,200,000
25,540,072

소계
4,575,227,551
3,358,475,973

파생상품자산(주석19 참조)

장내파생상품
11,729
13,215,171

장외파생상품
511,421
791,081

소계
523,150
14,006,252

합계
4,575,750,701
3,372,482,225

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 평가내용은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위:천원)

구분

평가전 장부가액
평가후 장부가액
평가손익

주식
169,119,818
171,320,011
2,200,192

출자금
60,525,250
61,820,680
1,295,430

신주인수권
1,354,364
756,202
(598,162)

국채ㆍ지방채
223,283,101
226,931,484
3,648,383

금융채ㆍ특수채
1,395,987,514
1,401,403,610
5,416,096

회사채
1,464,319,964
1,473,766,070
9,446,106

기업어음증권
60,000,000
60,002,540
2,540

전자단기사채
203,300,000
202,989,368
(310,632)

집합투자증권
48,431,519
46,238,636
(2,192,883)

집합투자증권(상장지수펀드)
373,826,549
379,889,181
6,062,633

외화증권
5,129,993
3,260,524
(1,869,469)

투자자예탁금별도예치금(신탁)
493,060,741
514,249,245
21,188,504

손해배상공동기금
31,400,000
31,400,000
-

기타
2,260,872
1,200,000
(1,060,872)

합계
4,531,999,685
4,575,227,551
43,227,866

<전기말>

(단위:천원)

구분

평가전 장부가액
평가후 장부가액
평가손익

주식
173,096,308
168,441,594
(4,654,714)

출자금
60,169,415
56,368,588
(3,800,827)

신주인수권
1,958,655
1,841,035
(117,620)

국채ㆍ지방채
209,287,621
207,945,787
(1,341,834)

금융채ㆍ특수채
487,546,054
486,933,000
(613,054)

회사채
1,182,444,638
1,176,877,831
(5,566,807)

기업어음증권
8,700,000
8,699,366
(634)

전자단기사채
187,000,000
186,846,125
(153,875)

집합투자증권
54,406,484
53,605,159
(801,325)

집합투자증권(상장지수펀드)
353,668,693
355,486,395
1,817,702

투자자예탁금별도예치금(신탁)
609,677,605
622,894,155
13,216,550

손해배상공동기금
5,000,000
5,000,000
-

파생결합증권
1,178,010
1,996,867
818,857

기타
25,733,625
25,540,072
(193,553)

합계
3,359,867,108
3,358,475,973
(1,391,135)

7. 종속기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

종속기업명
유형
소재지
지분율(주1)
사용 재무제표일

광양광영이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

세종베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

히든에이스제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

아이에프쓰리제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에이치비제이제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

웨이랜드제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

대구감삼제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

수성베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

미드나잇제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

브레이븐제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

성환베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

다인제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

㈜코스모골드
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

엔씨로지스제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

부산진구베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

디에프창원제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에코지니아㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

해운대베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

엘오티제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

굿메이트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

허베스트화정제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

허베스트일산제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

플링인베이스㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

허베스트용전제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

굿스타트더블유제이㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

허베스트공항제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트여수지산일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트여수지산이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

디에프대방제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

비기닝제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

더제이와이제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트강릉제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

뉴스피드제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

옥정베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

늘봄제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

워터하우스제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

단미제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

블루라인제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

목감에프엔더퍼스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

허베스트곡강제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

지더블유제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

정인제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

신오리블레스㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

구래골드제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

길동베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

마이트핸즈㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

구로동베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

레드실버제삼차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에이치와이라이트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

베스트반야월제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

마인드베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

건베스트고척제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

문봉하이퍼제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

문봉하이퍼제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호
신기술투자조합
대한민국
-
12월 31일

(주1)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

<전기말>

종속기업명
유형
소재지
지분율(주1)
사용 재무제표일

광양광영이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

세종베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

히든에이스제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

베스트다사㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

아이에프쓰리제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

천안산단이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에이치비제이제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

웨이랜드제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

아로니아제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

봉덕베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

대구감삼제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

수성베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에코레드㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

미드나잇제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

브레이븐제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

성환베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

다인제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

㈜코스모골드
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

엔씨로지스제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

부산진구베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

디에프창원제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

베스트반야월제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에코지니아㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

해운대베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

엘오티제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

루시드베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

굿메이트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

허베스트화정제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

허베스트일산제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

플링인베이스㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

케이블루오션㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

허베스트용전제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

굿스타트더블유제이㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

허베스트공항제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트여수지산일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트여수지산이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

디에프대방제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

알파원제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트연산동㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

비기닝제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

더제이와이제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트강릉제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

뉴스피드제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

옥정베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

㈜스텔라리스
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

늘봄제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

워터하우스제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

단미제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

블루라인제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

목감에프엔더퍼스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

건베스트파주제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

허베스트곡강제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

지더블유제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

정인제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

신오리블레스㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

구래골드제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

(주1)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익
총포괄손익

광양광영이베스트㈜
10,123,849
10,223,507
-
28
28

세종베스트제일차㈜
7,540,265
7,598,458
(58,169)
(58,155)
(58,155)

히든에이스제일차㈜
14,992,120
15,184,627
(7,000)
(7,000)
(7,000)

아이에프쓰리제일차㈜
4,737,229
4,782,986
290
417
417

에이치비제이제일차㈜
1,078,597
1,088,046
9,851
9,891
9,891

웨이랜드제일차㈜
7,092,668
7,157,725
(48)
50
50

대구감삼제일차㈜
9,953,620
10,053,529
-
54
54

수성베스트㈜
1,042,831
1,049,923
-
(96)
(96)

미드나잇제일차㈜
2,068,148
2,086,630
(16)
29
29

브레이븐제일차㈜
2,100,529
2,118,959
(16)
60
60

성환베스트㈜
1,792,114
1,816,708
(6,603)
(6,594)
(6,594)

다인제일차㈜
10,214,996
10,314,776
11,421
11,558
11,558

㈜코스모골드
5,068,840
5,113,875
(11)
67
67

엔씨로지스제이차㈜
2,063,160
2,083,127
(40)
12
12

부산진구베스트제일차㈜
10,202,454
10,283,151
(8)
69
69

디에프창원제일차㈜
5,002,020
5,036,254
21,265
21,285
21,285

에코지니아㈜
828,677
836,673
-
3
3

해운대베스트㈜
828,678
836,978
-
3
3

엘오티제일차㈜
5,101,684
5,151,588
(4)
(4)
(4)

굿메이트제일차㈜
3,017,303
3,047,266
-
22
22

허베스트화정제일차㈜
2,270,789
2,290,279
(13)
-
-

허베스트일산제일차㈜
2,970,492
3,000,000
-
-
-

플링인베이스㈜
4,919,190
4,965,498
-
(299)
(299)

허베스트용전제일차㈜
1,837,543
1,848,148
8,895
8,901
8,901

굿스타트더블유제이㈜
2,058,961
2,078,748
(33)
(25)
(25)

허베스트공항제일차㈜
7,071,578
7,140,537
(7)
38
38

이베스트여수지산일차㈜
5,003,307
5,053,294
(16)
4
4

이베스트여수지산이차㈜
3,004,929
3,034,930
(16)
(2)
(2)

디에프대방제이차㈜
7,132,940
7,202,820
(12)
98
98

비기닝제일차㈜
3,002,610
3,032,363
(35)
(2)
(2)

더제이와이제일차㈜
5,130,438
5,180,347
47
82
82

이베스트강릉제일차㈜
6,063,903
6,123,952
(24)
(4)
(4)

뉴스피드제일차㈜
1,987,335
2,007,239
(14)
(14)
(14)

옥정베스트제일차㈜
10,178,601
10,273,025
(15)
85
85

늘봄제일차㈜
3,197,835
3,227,583
(29)
6
6

워터하우스제일차㈜
10,225,831
10,325,147
(20)
46
46

단미제일차㈜
2,556,488
2,581,475
2,937
2,985
2,985

블루라인제일차㈜
9,978,641
10,078,640
-
-
-

목감에프엔더퍼스트㈜
7,980,958
8,059,972
(22)
(4)
(4)

허베스트곡강제일차㈜
1,980,320
2,000,000
(35)
23
23

지더블유제일차㈜
5,027,838
5,086,695
(8,864)
(8,822)
(8,822)

정인제일차㈜
2,097,818
2,117,701
(7,830)
(7,691)
(7,691)

신오리블레스㈜
5,995,919
6,055,868
(4)
(4)
(4)

구래골드제일차㈜
5,060,766
5,110,958
(223)
(189)
(189)

길동베스트제일차㈜
9,994,819
10,094,804
(100,016)
(99,985)
(99,985)

마이트핸즈㈜
2,048,645
2,067,945
(19,301)
(19,301)
(19,301)

구로동베스트제일차㈜
5,078,651
5,127,624
(49,005)
(48,974)
(48,974)

레드실버제삼차㈜
1,051,823
1,060,822
(9,000)
(8,999)
(8,999)

에이치와이라이트㈜
6,074,171
6,133,703
(59,542)
(59,542)
(59,542)

베스트반야월제일차㈜
528,583
533,145
136
149
149

마인드베스트㈜
1,006,849
1,016,849
(10,000)
(10,001)
(10,001)

건베스트고척제일차㈜
4,123,899
4,163,913
(40,016)
(40,015)
(40,015)

문봉하이퍼제일차㈜
7,993,193
8,073,269
(80,076)
(80,077)
(80,077)

문봉하이퍼제이차㈜
2,004,227
2,024,256
(20,029)
(20,030)
(20,030)

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호
1,060,736
7,814
52,922
52,922
52,922

<전기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익
총포괄손익

광양광영이베스트㈜
10,138,559
10,238,245
-
102
102

세종베스트제일차㈜
7,737
7,775
323,061
323,068
323,068

히든에이스제일차㈜
15,803,357
15,988,864
(67,502)
(67,502)
(67,502)

베스트다사㈜
3,116,108
3,160,881
(3,021)
(14,773)
(14,773)

아이에프쓰리제일차㈜
4,672,758
4,718,932
(1,985)
(1,900)
(1,900)

천안산단이베스트㈜
8,318,556
8,370,859
(20)
164
164

에이치비제이제일차㈜
2,005,961
2,025,302
4,597
4,635
4,635

웨이랜드제일차㈜
7,092,382
7,157,489
(37,136)
(37,099)
(37,099)

아로니아제일차㈜
4,170,271
4,209,278
879
901
901

봉덕베스트㈜
2,094,319
2,114,315
-
3
3

대구감삼제일차㈜
9,955,769
10,055,733
-
26
26

수성베스트㈜
1,014,254
1,021,250
-
3
3

에코레드㈜
5,349,684
5,399,545
-
65
65

미드나잇제일차㈜
2,046,234
2,064,746
(19,270)
(19,247)
(19,247)

브레이븐제일차㈜
2,077,844
2,096,333
(19,270)
(19,226)
(19,226)

성환베스트㈜
1,851,909
1,869,909
-
-
-

다인제일차㈜
10,244,724
10,356,062
5,345
5,441
5,441

㈜코스모골드
5,080,641
5,125,744
(42)
-
-

엔씨로지스제이차㈜
2,059,267
2,079,247
(24)
19
19

부산진구베스트제일차㈜
10,200,172
10,280,938
(50,021)
(49,956)
(49,956)

디에프창원제일차㈜
4,990,635
5,046,154
(31,043)
(31,013)
(31,013)

베스트반야월제일차㈜
528,444
533,154
(4,965)
(4,955)
(4,955)

에코지니아㈜
820,621
828,619
(8,000)
(8,000)
(8,000)

해운대베스트㈜
820,316
828,619
(8,304)
(8,304)
(8,304)

엘오티제일차㈜
5,934,923
5,984,822
(49,909)
(49,909)
(49,909)

루시드베스트㈜
2,072,603
2,094,807
(22,204)
(22,205)
(22,205)

굿메이트제일차㈜
3,017,054
3,047,039
(30,000)
(29,986)
(29,986)

허베스트화정제일차㈜
2,188,597
2,208,087
(19,504)
(19,491)
(19,491)

허베스트일산제일차㈜
2,981,587
3,011,096
(29,510)
(29,510)
(29,510)

플링인베이스㈜
4,807,208
4,853,218
(46,042)
(46,010)
(46,010)

케이블루오션㈜
1,072,509
1,082,488
(9,980)
(9,980)
(9,980)

허베스트용전제일차㈜
1,995,562
2,015,068
(19,507)
(19,507)
(19,507)

굿스타트더블유제이㈜
2,028,177
2,047,939
(19,775)
(19,762)
(19,762)

허베스트공항제일차㈜
7,069,469
7,138,465
(69,030)
(68,999)
(68,999)

이베스트여수지산일차㈜
5,003,673
5,053,664
(50,016)
(49,992)
(49,992)

이베스트여수지산이차㈜
3,004,351
3,034,350
(30,007)
(30,000)
(30,000)

디에프대방제이차㈜
7,128,275
7,198,253
(70,025)
(69,978)
(69,978)

알파원제일차㈜
2,314,137
2,334,137
(20,001)
(20,001)
(20,001)

이베스트연산동㈜
2,004,328
2,024,325
(20,000)
(19,998)
(19,998)

비기닝제일차㈜
3,056,051
3,085,802
(29,782)
(29,761)
(29,761)

더제이와이제일차㈜
5,129,566
5,179,558
(50,003)
(49,993)
(49,993)

이베스트강릉제일차㈜
6,067,084
6,127,128
(60,064)
(60,045)
(60,045)

뉴스피드제일차㈜
2,049,884
2,069,774
(19,900)
(19,900)
(19,900)

옥정베스트제일차㈜
10,210,382
10,304,891
(94,533)
(94,510)
(94,510)

㈜스텔라리스
1,025,178
1,035,185
(10,007)
(10,009)
(10,009)

늘봄제일차㈜
3,025,470
3,055,223
(29,779)
(29,764)
(29,764)

워터하우스제일차㈜
10,281,005
10,380,367
(98,524)
(99,372)
(99,372)

단미제일차㈜
2,628,899
2,656,872
(27,975)
(27,974)
(27,974)

블루라인제일차㈜
10,466,198
10,566,198
(100,009)
(100,009)
(100,009)

목감에프엔더퍼스트㈜
8,234,466
8,313,477
(79,020)
(79,012)
(79,012)

건베스트파주제일차㈜
8,288,619
8,368,604
(80,013)
(79,984)
(79,984)

허베스트곡강제일차㈜
1,980,297
2,000,000
(19,704)
(19,704)
(19,704)

지더블유제일차㈜
5,037,824
5,087,859
(50,047)
(50,035)
(50,035)

정인제일차㈜
2,089,180
2,101,372
(12,205)
(12,194)
(12,194)

신오리블레스㈜
5,975,964
6,035,910
(59,956)
(59,956)
(59,956)

구래골드제일차㈜
5,061,668
5,111,671
(50,010)
(50,004)
(50,004)

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자로 인식한 장부금액은 없으며, 종속기업인 자산유동화회사에 대한 대출채권은 상각후원가측정금융자산으로 인식하였습니다.

8. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

회사명
소재지
출자좌수(좌)

지분율

(%)

장부금액

㈜에이치비씨티(주1)
대한민국
140,000
31.46
4,239,478

㈜청라플러스(주1)
대한민국
190
19.00
-

㈜이스트청라(주1)
대한민국
127
12.70
-

이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2)
대한민국
330
12.09
102,915

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
대한민국
400
23.26
864,596

이베스트에이아이피신기술조합제2호
대한민국
500
27.93
326,475

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
대한민국
500
44.25
274,314

이베스트신기술사업투자조합제9호
대한민국
1,000
35.70
141,955

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
대한민국
600,000,000
23.26
537,812

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
대한민국
500
46.30
464,166

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
대한민국
1,500
42.86
1,611,136

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2)
대한민국
500,000,000
3.24
-

이베스트 신기술조합 제27호
대한민국
500
31.23
135,432

에이티피이베스트신기술조합제1호(주2)
대한민국
5,000
8.36
115,019

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
대한민국
1,500
45.45
960,630

이베스트 신기술조합 제31호
대한민국
500
21.10
456,259

이베스트 신기술조합 제43호(주2)
대한민국
500
19.84
494,178

이베스트 신기술조합 제49호
대한민국
500
36.50
199,079

이베스트 신기술조합 제51호(주2)
대한민국
500,000,000
17.86
172,778

이베스트 신기술조합 제58호
대한민국
500
30.67
468,429

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합
대한민국
1,000,000,000
22.99
2,599,583

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2)
대한민국
210
5.24
194,167

베스트원신기술사업투자조합제3호(주2)
대한민국
400
3.24
441,165

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2)
대한민국
250,000,000
1.42
64,177

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
대한민국
500
23.80
732,594

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2)
대한민국
250,000,000
1.90
64,236

코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2)
대한민국
500,000,000
2.80
477,052

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
대한민국
500
45.41
209,252

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
대한민국
500
30.10
473,934

에이티피이베스트신기술조합제2호(주2)
대한민국
500
10.42
88,420

KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호
대한민국
500
23.47
636,802

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호
대한민국
500
35.46
477,883

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2)
대한민국
290
15.26
277,872

제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2)
대한민국
500
11.42
483,249

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주2)
대한민국
500,000,000
9.09
455,472

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
대한민국
500
47.17
625,900

고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(주2)
대한민국
170,000
14.17
1,034,230

이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호(주2)
대한민국
500
3.82
488,015

프렌드 신기술사업투자조합 55호
대한민국
1,000,000,000
44.44
1,218,524

이베스트-한빛신기술투자조합제84호
대한민국
1,000,000,000
28.57
1,010,383

구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합
대한민국
800,000,000
30.08
794,798

코너스톤한양이베스트신기술조합(주2)
대한민국
1,000,000,000
5.56
994,270

뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합
대한민국
1,000,000,000
20.00
993,613

KAI-신기술투자조합 3호
대한민국
750
48.39
745,553

한화시큐리티테크신기술투자조합
대한민국
2,000,000,000
40.00
1,999,890

포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합
대한민국
1,000,000,000
22.17
999,650

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주2)
대한민국
3,637,000
10.00
3,628,417

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 55개(주3)
대한민국

2,184,443

합계

35,958,195

(주1)
당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(주2)
당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(주3)
중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

회사명
소재지
출자좌수(좌)

지분율

(%)

장부금액

㈜에이치비씨티(주1)
대한민국
140,000
31.46
4,111,296

㈜청라플러스(주1)
대한민국
190
19.00
-

㈜이스트청라(주1)
대한민국
127
12.70
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주2)
대한민국
7
0.69
7,068

이베스트 시노 신기술조합 제일호(주2)
대한민국
100
6.13
277,313

이베스트 신기술조합 제7호(주2)
대한민국
46
3.85
40,300

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주2)
대한민국
1
0.02
312

이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2)
대한민국
330
12.09
393,884

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
대한민국
500,000,000
24.44
1,655,780

KTBN 14호 벤처투자조합
대한민국
2,000
40.02
1,611,909

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
대한민국
500
23.26
766,065

이베스트에이아이피신기술조합제2호
대한민국
500
27.93
593,695

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
대한민국
500
44.25
451,858

이베스트신기술사업투자조합제9호
대한민국
1,000
35.70
117,710

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
대한민국
600,000,000
23.26
551,057

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
대한민국
500
46.30
465,515

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
대한민국
1,500
42.86
1,248,351

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주2)
대한민국
1
0.05
4

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2)
대한민국
500,000,000
3.24
-

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주2)
대한민국
1,000,000
0.10
6

이베스트 신기술조합 제27호
대한민국
500
31.23
520,679

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주2)
대한민국
1,000,000
0.03
915

에이티피이베스트신기술조합제1호(주2)
대한민국
5,000
8.36
301,923

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
대한민국
1,500
45.45
652,734

핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주2)
대한민국
200,000,000
8.05
201,024

이베스트 신기술조합 제31호
대한민국
500
21.10
395,819

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주2)
대한민국
1,000,000
0.05
947

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주2)
대한민국
1,000,000
0.02
950

요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주2)
대한민국
1,000,000
0.02
930

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주2)
대한민국
100
0.05
952

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주2)
대한민국
1
0.09
970

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주2)
대한민국
1,000,000
0.01
974

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주2)
대한민국
40
0.76
38,716

이베스트제이스신기술조합40호(주2)
대한민국
672,409,540
9.46
767,280

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주2)
대한민국
227,685,325
7.56
283,827

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주2)
대한민국
1
0.05
902

이베스트 신기술조합 제43호(주2)
대한민국
500
19.84
427,814

이베스트스톤신기술조합제1호(주2)
대한민국
1
0.22
939

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호(주2)
대한민국
1,000,000
0.05
979

요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호(주2)
대한민국
1,000,000
0.01
956

요즈마 글로벌 AI펀드 5호(주2)
대한민국
100,000,000
3.45
93,241

요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호(주2)
대한민국
1,000,000
0.02
927

이베스트 신기술조합 제49호
대한민국
500
36.50
446,587

이베스트-크레딧사일로 AI 1호(주2)
대한민국
1
0.02
968

이베스트 신기술조합 제51호(주2)
대한민국
500,000,000
17.86
299,016

이베스트 신기술조합 제52호(주2)
대한민국
1
0.04
968

이베스트 바이오1호 신기술조합(주2)
대한민국
1
0.01
864

프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호(주2)
대한민국
100,000,000
3.09
96,177

신성장세컨더리 신기술조합(주2)
대한민국
1
0.05
902

이베스트-와이즈 신기술조합 제53호(주2)
대한민국
1
0.03
968

이베스트-히스토리 신기술조합 제54호(주2)
대한민국
1
0.04
961

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 (주2)
대한민국
1
0.05
961

이베스트-베리타스 신기술조합 제60호(주2)
대한민국
1
0.08
960

요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호(주2)
대한민국
1,000,000
0.02
936

이베스트 신기술조합 제58호
대한민국
500
30.67
479,918

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호(주2)
대한민국
1
0.04
960

퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2)
대한민국
1,600
9.99
1,664,911

요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호(주2)
대한민국
100,000,000
0.61
94,799

이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2)
대한민국
1
0.02
960

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합
대한민국
1,000,000,000
22.99
893,659

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호(주2)
대한민국
250
9.26
157,291

베스트원신기술사업투자조합(주2)
대한민국
1
0.08
557

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2)
대한민국
210
5.24
201,241

베스트원신기술사업투자조합2호(주2)
대한민국
99
2.19
54,163

메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호(주2)
대한민국
10,000,000
0.10
9,740

이베스트-엘로힘신기술조합제1호(주2)
대한민국
1
0.02
960

베스트원신기술사업투자조합제3호(주2)
대한민국
400
3.24
217,335

브레이브뉴 신기술투자조합 제1호
대한민국
1,000,000,000
23.81
1,074,462

이베스트H-M신기술사업투자조합(주2)
대한민국
99,000,000
0.88
96,762

요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호(주2)
대한민국
935,104
0.01
929

이베스트-BEV신기술조합(주2)
대한민국
70
8.48
48,887

글로벌혁신신약신기술조합(주2)
대한민국
1
0.08
960

이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2)
대한민국
1
0.02
964

글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합(주2)
대한민국
1
0.01
500

이베스트-자이언트 신기술조합 제73호(주2)
대한민국
1,000,000
0.09
966

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2)
대한민국
250,000,000
1.42
145,236

이베스트 신기술조합 제74호(주2)
대한민국
100
4.71
96,582

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
대한민국
500
23.80
391,205

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2)
대한민국
250,000,000
1.90
145,350

코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2)
대한민국
500,000,000
2.80
487,330

혁신AI신기술조합(주2)
대한민국
10
0.46
9,687

피티에이이베스트신기술조합제1호(주2)
대한민국
1
0.01
1,160

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
대한민국
500
45.41
483,023

이베스트물류혁신신기술조합(주2)
대한민국
200
4.52
192,112

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
대한민국
500
30.10
485,544

신성장AI신기술사업조합(주2)
대한민국
100
3.54
96,907

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호(주2)
대한민국
100,000,000
2.27
98,025

스파크랩화이트나이트신기술조합(주2)
대한민국
1
0.02
965

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합(주2)
대한민국
190
0.36
141,541

이베스트H신기술사업투자조합5호(주2)
대한민국
50
0.76
48,953

에이티피이베스트신기술조합제2호(주2)
대한민국
500
10.42
278,480

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호(주2)
대한민국
100
4.65
66,435

글로벌콘텐츠유니콘신기술조합(주2)
대한민국
1
0.01
339

KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호
대한민국
500
23.47
492,062

클레슨화이트나이트신기술조합(주2)
대한민국
1
0.05
980

요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합(주2)
대한민국
1
0.01
345

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호
대한민국
500
35.46
489,709

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2)
대한민국
290
15.26
284,500

이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호(주2)
대한민국
1,000,000,000
11.76
1,398,272

제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2)
대한민국
500
11.42
480,215

이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호(주2)
대한민국
100,000,000
0.86
98,871

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주2)
대한민국
500,000,000
9.09
528,856

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
대한민국
500
47.17
582,417

고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(주2)
대한민국
170,000
15.45
842,493

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주2)
대한민국
427,000,000
10.00
369,201

합계

30,574,511

(주1)
당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(주2)
당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익

㈜에이치비씨티
61,996,886
45,122,036
19,972,944
18,696,715

㈜청라플러스
179,508,523
207,214,292
6,292,355
(4,022,597)

㈜이스트청라
103,466,369
103,489,067
(25,884)
(25,884)

이베스트하이테크신기술사업투자조합
851,385
-
(2,407,107)
(2,407,107)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
3,717,763
-
622,870
853,686

이베스트에이아이피신기술조합제2호
1,168,782
-
(956,647)
(956,647)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
619,949
-
(402,263)
(401,251)

이베스트신기술사업투자조합제9호
397,616
-
67,910
67,910

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
2,402,217
89,627
(56,954)
(56,954)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
1,002,598
-
(3,001)
(2,914)

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
3,761,517
2,200
846,498
846,498

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
41,182
483,166
(341,345)
(341,343)

이베스트 신기술조합 제27호
457,819
24,165
(1,233,567)
(1,233,558)

에이티피이베스트신기술조합제1호
1,375,101
-
(2,234,524)
(2,234,509)

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
2,115,587
2,200
677,372
677,372

이베스트 신기술조합 제31호
2,212,437
49,770
286,473
286,486

이베스트 신기술조합 제43호
2,543,579
52,920
334,462
334,474

이베스트 신기술조합 제49호
547,676
2,200
(678,172)
(678,172)

이베스트 신기술조합 제51호
969,757
2,200
(706,931)
(706,931)

이베스트 신기술조합 제58호
1,529,277
2,200
(37,456)
(37,456)

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합
11,333,093
24,905
7,420,769
7,420,769

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호
3,709,868
2,200
(135,074)
(135,074)

베스트원신기술사업투자조합제3호
13,622,064
-
6,911,030
6,911,289

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
4,509,960
2,200
(5,693,624)
(5,693,624)

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
3,097,677
19,318
1,434,515
1,434,515

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
3,383,597
2,200
(4,269,849)
(4,269,849)

코로프라넥스트-라엘 펀드1호
17,035,920
2,200
(366,980)
(366,980)

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
462,974
2,200
(602,843)
(602,843)

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
1,576,609
2,200
(38,569)
(38,569)

에이티피이베스트신기술조합제2호
848,835
-
(1,824,601)
(1,824,573)

KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호
2,712,778
-
616,596
616,596

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호
1,349,830
2,200
(33,348)
(33,348)

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호
1,822,738
2,200
(43,426)
(43,426)

제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호
4,233,263
-
26,578
26,578

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호
5,010,192
-
(807,222)
(807,222)

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
1,326,908
-
92,183
92,183

고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV
11,219,743
3,919,299
1,348,524
1,349,019

이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호
12,788,192
2,200
(314,008)
(314,008)

프렌드 신기술사업투자조합 55호
2,744,878
3,200
491,678
491,678

이베스트-한빛신기술투자조합제84호
3,536,340
-
36,340
36,340

구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합
2,642,705
-
(17,295)
(17,295)

코너스톤한양이베스트신기술조합
17,901,803
4,944
(103,141)
(103,141)

뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합
4,996,248
28,183
(31,935)
(31,935)

KAI-신기술투자조합 3호
1,542,574
1,764
(9,190)
(9,190)

한화시큐리티테크신기술투자조합
5,000,027
301
(274)
(274)

포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합
4,509,902
1,483
(1,581)
(1,581)

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁 1호
4,244,249
1,705
550,531
550,531

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 55개(주1)
311,058,051
622,572
(30,347,058)
(18,760,965)

(주1)
중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익

㈜에이치비씨티
70,651,692
54,359,485
18,711,343
16,336,851

㈜청라플러스
175,102,565
199,376,417
(15,965,943)
(23,353,346)

㈜이스트청라
103,713,052
103,710,726
(21,316)
(7,269)

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
1,029,242
4,366
(284,390)
(284,390)

이베스트 시노 신기술조합 제일호
4,520,209
-
2,994,785
2,996,075

이베스트 신기술조합 제7호
1,077,114
29,304
(35,815)
(35,815)

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
1,593,354
-
(40,574)
1,070,978

이베스트하이테크신기술사업투자조합
3,258,492
-
701,760
701,760

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
6,777,244
2,805
(5,686,891)
(5,686,889)

KTBN 14호 벤처투자조합
4,251,801
224,447
(3,031,846)
(3,031,846)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
3,294,078
-
1,279,623
1,279,829

이베스트에이아이피신기술조합제2호
2,125,429
-
423,744
423,744

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
1,021,200
-
(36,612)
(35,878)

이베스트신기술사업투자조합제9호
329,706
-
(548,492)
(548,492)

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
2,402,242
32,699
(57,417)
(57,417)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
1,005,512
-
(3,005)
(2,935)

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
2,932,519
19,700
(418,457)
(418,457)

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
10,219
1,980
(2,092,117)
(2,092,117)

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
49,414
150,055
(14,268,624)
(14,268,615)

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II
8,454
1,980
(912,310)
(912,308)

이베스트 신기술조합 제27호
1,667,213
-
117,578
117,600

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
3,352,587
1,650
(113,014)
(113,014)

에이티피이베스트신기술조합제1호
3,609,610
-
(2,170,007)
(2,169,988)

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
1,454,715
18,700
422,831
422,831

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
2,497,697
1,980
(1,063,498)
(1,055,898)

이베스트 신기술조합 제31호
1,876,181
-
(391,349)
(391,302)

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
2,036,753
-
(46,002)
(45,962)

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
4,205,150
-
(91,825)
(91,709)

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
5,095,624
-
(167,134)
(166,722)

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
2,093,813
-
(47,301)
(47,222)

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
1,043,878
14,781
(13,764)
(13,764)

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
11,659,265
1,980
(62,504)
(62,504)

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
5,071,850
-
(75,314)
(75,293)

이베스트제이스신기술조합40호
8,113,152
-
(869,011)
(866,659)

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
3,752,191
-
(1,633,691)
(972,698)

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
2,002,282
69,401
(72,401)
(72,398)

이베스트 신기술조합 제43호
2,156,185
-
(255,048)
(254,980)

이베스트스톤신기술조합제1호
434,925
-
(13,082)
(13,072)

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호
2,055,910
-
(24,304)
(24,247)

요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호
67,317,934
2,200
(893,251)
(893,251)

요즈마 글로벌 AI펀드 5호
2,706,913
1,980
(98,806)
(98,806)

요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호
3,831,869
1,980
(150,136)
(150,136)

이베스트 신기술조합 제49호
1,225,848
2,200
(116,660)
(116,660)

이베스트-크레딧사일로 AI 1호
4,215,542
2,200
(70,669)
(70,669)

이베스트 신기술조합 제51호
1,676,688
2,200
(691,070)
(691,070)

이베스트 신기술조합 제52호
2,157,253
2,200
(27,910)
(27,910)

이베스트 바이오1호 신기술조합
7,832,557
-
(306,841)
(306,836)

프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호
3,134,048
17,921
(69,997)
(69,997)

신성장세컨더리 신기술조합
1,858,791
-
(60,160)
(60,158)

이베스트-와이즈 신기술조합 제53호
2,788,003
16,051
(51,063)
(51,063)

이베스트-히스토리 신기술조합 제54호
2,545,043
2,200
(58,157)
(58,157)

이베스트-MD 유니콘 신기술조합
2,070,873
2,200
(47,484)
(47,484)

이베스트-베리타스 신기술조합 제60호
1,165,476
2,200
(27,957)
(27,957)

요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호
3,786,219
2,200
(110,804)
(110,804)

이베스트 신기술조합 제58호
1,566,733
2,200
(37,830)
(37,830)

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호
2,501,376
2,200
(59,620)
(59,620)

퓨처 헬스케어 신기술투자조합
16,661,717
2,200
1,849,158
1,849,158

요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호
15,539,762
2,200
(501,938)
(501,938)

이베스트 아이다스 신기술조합 제62호
4,036,153
2,200
(100,766)
(100,766)

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합
3,912,323
24,905
(380,662)
(380,662)

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호
1,701,577
2,200
90,776
90,776

베스트원신기술사업투자조합
725,215
-
(526,860)
(526,832)

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호
3,844,942
2,200
(135,265)
(135,265)

베스트원신기술사업투자조합2호
2,472,345
-
(1,905,882)
(1,905,812)

메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호
9,740,043
-
(151,760)
(151,582)

이베스트-엘로힘신기술조합제1호
4,385,904
-
(93,920)
(93,836)

베스트원신기술사업투자조합제3호
6,710,775
-
(5,389,075)
(5,388,965)

브레이브뉴 신기술투자조합 제1호
4,537,441
24,699
292,129
292,129

이베스트H-M신기술사업투자조합
10,998,228
-
(36,413)
(36,288)

요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호
18,612,988
2,200
189,932
189,932

이베스트-BEV신기술조합
576,168
-
(70,307)
(70,163)

글로벌혁신신약신기술조합
1,151,955
-
(18,162)
(18,124)

이베스트-GTOG 신기술조합 62호
5,477,203
2,200
(125,755)
(125,755)

글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합
10,498,785
2,200
(2,055,384)
(2,055,384)

이베스트-자이언트 신기술조합 제73호
1,065,452
2,200
(25,474)
(25,474)

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
10,203,585
2,200
(1,851,929)
(1,851,929)

이베스트 신기술조합 제74호
2,054,577
2,200
(49,911)
(49,911)

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
1,646,044
2,200
(437,053)
(437,053)

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
7,653,445
2,200
(1,390,680)
(1,390,680)

코로프라넥스트-라엘 펀드1호
17,402,900
2,200
(353,564)
(353,564)

혁신AI신기술조합
2,121,543
-
(24,738)
(24,710)

피티에이이베스트신기술조합제1호
12,930,473
-
2,778,483
2,778,489

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
1,065,817
2,200
(26,575)
(26,575)

이베스트물류혁신신기술조합
4,246,634
-
(46,406)
(46,344)

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
1,615,178
2,200
(38,554)
(38,554)

신성장AI신기술사업조합
2,738,594
-
(30,908)
(30,896)

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호
4,315,293
2,200
(72,122)
(72,122)

스파크랩화이트나이트신기술조합
4,855,095
-
(159,801)
(159,754)

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합
39,482,492
-
(75,075,077)
(74,386,367)

이베스트H신기술사업투자조합5호
6,462,715
-
(145,715)
(138,363)

에이티피이베스트신기술조합제2호
2,673,408
-
(2,126,653)
(2,126,627)

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호
1,430,558
2,200
(808,973)
(808,973)

글로벌콘텐츠유니콘신기술조합
2,582,726
-
(625,882)
(625,836)

KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호
2,096,182
-
(33,001)
(33,001)

클레슨화이트나이트신기술조합
2,107,116
-
(42,911)
(42,884)

요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합
7,164,163
-
(522,908)
(13,606,837)

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호
1,383,178
2,200
(29,022)
(29,022)

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호
1,866,165
2,200
(36,035)
(36,035)

이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호
11,887,516
2,200
3,385,316
3,385,316

제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호
4,206,685
-
(173,315)
(173,315)

이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호
11,478,952
-
(131,048)
(131,048)

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호
5,817,414
-
317,414
317,414

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
1,234,725
-
174,725
174,725

고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV
6,451,590
1,000,165
(316,706)
(316,706)

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호
3,693,737
1,724
(577,987)
(577,987)

(3) 당기 및 전기 중 개별적으로 중요하지 않은 관계기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
전기

장부금액
2,184,443
1,939,002

피투자기업의 지분해당액
221,337
818

- 계속영업손익에 대한 지분해당액
221,337
818

- 세후중단영업손익에 대한 지분해당액
-
-

- 기타포괄손익에 대한 지분해당액
-
-

총포괄손익에 대한 지분해당액
221,337
818

(4) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

회사명
기초
취득
매각 및 상환
대체
평가손익
처분/분배손익
기말

㈜에이치비씨티
4,111,296
-
-
-
128,182
-
4,239,478

㈜청라플러스
-
-
-
-
-
-
-

㈜이스트청라
-
-
-
-
-
-
-

이베스트하이테크신기술사업투자조합
393,884
-
-
-
(290,969)
-
102,915

KTBN 14호 벤처투자조합
1,611,909
-
1,619,003
-
-
7,094
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
766,065
-
100,000
-
198,531
-
864,596

이베스트에이아이피신기술조합제2호
593,695
-
-
-
(267,220)
-
326,475

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
451,858
-
-
-
(177,544)
-
274,314

이베스트신기술사업투자조합제9호
117,710
-
-
-
24,245
-
141,955

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
551,057
-
-
-
(13,245)
-
537,812

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
465,515
-
-
-
(1,349)
-
464,166

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
1,248,351
-
-
-
362,785
-
1,611,136

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
-
-
-
-
-
-
-

이베스트 신기술조합 제27호
520,679
-
-
-
(385,247)
-
135,432

에이티피이베스트신기술조합제1호
301,923
-
-
-
(186,904)
-
115,019

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
652,734
-
-
-
307,896
-
960,630

이베스트 신기술조합 제31호
395,819
-
-
-
60,440
-
456,259

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
952
-
1,105
-
-
153
-

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
38,716
-
37,718
-
-
(998)
-

이베스트제이스신기술조합40호
767,280
-
758,616
-
-
(8,664)
-

이베스트 신기술조합 제43호
427,814
-
-
-
66,364
-
494,178

이베스트스톤신기술조합제1호
939
-
1,000
-
-
61
-

이베스트 신기술조합 제49호
446,587
-
-
-
(247,508)
-
199,079

이베스트 신기술조합 제51호
299,016
-
-
-
(126,238)
-
172,778

이베스트 신기술조합 제58호
479,918
-
-
-
(11,489)
-
468,429

퓨처 헬스케어 신기술투자조합
1,664,911
-
1,971,925
-
-
307,014
-

이베스트 아이다스 신기술조합 제62호
960
-
212
-
-
(748)
-

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합
893,659
-
-
-
1,705,924
-
2,599,583

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호
157,291
-
327,254
-
-
169,963
-

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호
201,241
-
-
-
(7,074)
-
194,167

베스트원신기술사업투자조합제3호
217,335
-
-
-
223,830
-
441,165

브레이브뉴 신기술투자조합 제1호
1,074,462
-
1,276,647
-
-
202,185
-

이베스트-GTOG 신기술조합 62호
964
-
1,026
-
-
62
-

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
145,236
-
-
-
(81,059)
-
64,177

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
391,205
-
-
-
341,389
-
732,594

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
145,350
-
-
-
(81,114)
-
64,236

코로프라넥스트-라엘 펀드1호
487,330
-
-
-
(10,278)
-
477,052

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
483,023
-
-
-
(273,771)
-
209,252

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
485,544
-
-
-
(11,610)
-
473,934

신성장AI신기술사업조합
96,907
-
180,000
-
-
83,093
-

에이티피이베스트신기술조합제2호
278,480
-
-
-
(190,060)
-
88,420

KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호
492,062
-
-
-
144,740
-
636,802

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호
489,709
-
-
-
(11,826)
-
477,883

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호
284,500
-
-
-
(6,628)
-
277,872

이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호
1,398,272
-
1,721,086
-
-
322,814
-

제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호
480,215
-
-
-
3,034
-
483,249

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호
528,856
-
-
-
(73,384)
-
455,472

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
582,417
-
-
-
43,483
-
625,900

고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV
842,493
-
-
-
191,737
-
1,034,230

이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호
-
500,000
-
-
(11,985)
-
488,015

프렌드 신기술사업투자조합 55호
-
1,000,000
-
-
218,524
-
1,218,524

이베스트-한빛신기술투자조합제84호
-
1,000,000
-
-
10,383
-
1,010,383

구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합
-
800,000
-
-
(5,202)
-
794,798

코너스톤한양이베스트신기술조합
-
1,000,000
-
-
(5,730)
-
994,270

뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합
-
1,000,000
-
-
(6,387)
-
993,613

KAI-신기술투자조합 3호
-
750,000
-
-
(4,447)
-
745,553

한화시큐리티테크신기술투자조합
-
2,000,000
-
-
(110)
-
1,999,890

포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합
-
1,000,000
-
-
(350)
-
999,650

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호
369,201
3,210,000
-
-
49,216
-
3,628,417

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 55개(주1)
3,739,168
100,000
259,949
(3,569,796)
2,151,915
23,105
2,184,443

합 계
30,574,508
12,360,000
8,255,541
(3,569,796)
3,743,890
1,105,134
35,958,195

(주1)
중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다.

<전기>

(단위:천원)

회사명
기초
취득
매각 및 상환
대체
평가손익
처분/분배손익
기말

㈜에이치비씨티
-
-
-
-
4,111,296
-
4,111,296

㈜청라플러스
-
-
-
-
-
-
-

㈜이스트청라
-
1,270
-
-
(1,270)
-
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
12,029
-
4,567
-
(1,352)
958
7,068

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
1,432
-
1,536
-
-
104
-

이베스트 시노 신기술조합 제일호
93,505
-
-
-
183,808
-
277,313

이베스트 신기술조합 제7호
95,231
-
53,577
-
(1,353)
-
40,300

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
382
-
280
-
210
-
312

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
229,475
-
217,918
-
-
(11,557)
-

이베스트하이테크신기술사업투자조합
309,055
-
-
-
84,828
-
393,884

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
3,045,746
-
-
-
(1,389,966)
-
1,655,780

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
35,050
-
34,720
-
-
(330)
-

KTBN 14호 벤처투자조합
2,825,375
-
-
-
(1,213,466)
-
1,611,909

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
23,672
-
23,369
-
-
(303)
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
468,430
-
-
-
297,635
-
766,065

이베스트에이아이피신기술조합제2호
475,331
-
-
-
118,364
-
593,695

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
467,734
-
-
-
(15,875)
-
451,858

이베스트신기술사업투자조합제9호
699,286
-
-
-
(581,576)
-
117,710

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
564,409
-
-
-
(13,353)
-
551,057

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
466,874
-
-
-
(1,359)
-
465,515

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
1,427,690
-
-
-
(179,339)
-
1,248,351

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
990
-
-
-
(986)
-
4

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
458,386
-
-
-
(458,386)
-
-

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II
917
-
-
-
(910)
-
6

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
1,217
-
1,407
-
-
190
-

이베스트 신기술조합 제27호
483,952
-
-
-
36,727
-
520,679

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
946
-
-
-
(31)
-
915

에이티피이베스트신기술조합제1호
483,430
-
-
-
(181,507)
-
301,923

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
1,453,234
-
-
-
(800,500)
-
652,734

핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주1)
286,075
-
274,949
-
189,899
-
201,024

요즈마 글로벌 AI펀드 3호
867
-
960
-
-
93
-

이베스트 신기술조합 제31호
478,372
-
-
-
(82,553)
-
395,819

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
969
-
-
-
(21)
-
947

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
971
-
-
-
(21)
-
950

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
960
-
-
-
(30)
-
930

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
973
-
-
-
(21)
-
952

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
983
-
-
-
(13)
-
970

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
979
-
-
-
(5)
-
974

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
39,291
-
-
-
(575)
-
38,716

이베스트제이스신기술조합40호
849,242
-
-
-
(81,962)
-
767,280

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
629,719
-
272,315
-
(73,578)
-
283,827

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
936
-
-
-
(34)
-
902

이베스트 신기술조합 제43호
478,406
-
-
-
(50,591)
-
427,814

이베스트스톤신기술조합제1호
968
-
-
-
(28)
-
939

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호
991
-
-
-
(12)
-
979

요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호
969
-
-
-
(13)
-
956

요즈마 글로벌 AI펀드 5호
96,647
-
-
-
(3,406)
-
93,241

요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호
963
-
-
-
(36)
-
927

이베스트 신기술조합 제49호
489,163
-
-
-
(42,577)
-
446,587

이베스트-크레딧사일로 AI 1호
985
-
-
-
(16)
-
968

이베스트 신기술조합 제51호
490,306
-
-
-
(191,291)
-
299,016

이베스트 신기술조합 제52호
985
-
-
-
(17)
-
968

이베스트 바이오1호 신기술조합
980
-
83
-
(34)
-
864

프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호
98,337
-
-
-
(2,160)
-
96,177

신성장세컨더리 신기술조합
980
-
49
-
(29)
-
902

이베스트-와이즈 신기술조합 제53호
986
-
-
-
(18)
-
968

이베스트-히스토리 신기술조합 제54호
983
-
-
-
(22)
-
961

이베스트-MD 유니콘 신기술조합
983
-
-
-
(22)
-
961

이베스트-베리타스 신기술조합 제60호
983
-
-
-
(23)
-
960

요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호
972
-
-
-
(36)
-
936

이베스트 신기술조합 제58호
491,522
-
-
-
(11,604)
-
479,918

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호
983
-
-
-
(23)
-
960

퓨처 헬스케어 신기술투자조합
1,330,825
-
-
-
334,086
-
1,664,911

요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호
97,862
-
-
-
(3,062)
-
94,799

이베스트 아이다스 신기술조합 제62호
984
-
-
-
(24)
-
960

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합
981,168
-
-
-
(87,509)
-
893,659

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호
243,876
-
-
-
(86,584)
-
157,291

베스트원신기술사업투자조합
962
-
-
-
(405)
-
557

요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호
984
-
65
-
9
-
929

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호
208,325
-
-
-
(7,084)
-
201,241

이베스트 모빌리티 신기술조합
980
-
3,891
-
-
2,911
-

베스트원신기술사업투자조합2호
95,914
-
-
-
(41,752)
-
54,163

메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호
9,892
-
-
-
(152)
-
9,740

이베스트-엘로힘신기술조합제1호
980
-
-
-
(21)
-
960

베스트원신기술사업투자조합제3호
391,863
-
-
-
(174,527)
-
217,335

브레이브뉴 신기술투자조합 제1호
1,004,908
-
-
-
69,555
-
1,074,462

이베스트H-M신기술사업투자조합
98,062
-
1,060
-
(300)
60
96,762

이베스트-BEV신기술조합
54,840
-
-
-
(5,953)
-
48,887

글로벌혁신신약신기술조합
975
-
-
-
(15)
-
960

이베스트-GTOG 신기술조합 62호
986
-
-
-
(22)
-
964

글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합
598
-
-
-
(98)
-
500

이베스트-자이언트 신기술조합 제73호
989
-
-
-
(23)
-
966

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
171,602
-
-
-
(26,366)
-
145,236

이베스트 신기술조합 제74호
98,931
-
-
-
(2,349)
-
96,582

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
495,216
-
-
-
(104,011)
-
391,205

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
171,769
-
-
-
(26,419)
-
145,350

코로프라넥스트-라엘 펀드1호
499,808
-
-
-
(12,478)
-
487,330

혁신AI신기술조합
9,800
-
-
-
(113)
-
9,687

피티에이이베스트신기술조합제1호
910
-
-
-
249
-
1,160

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
495,092
-
-
-
(12,069)
-
483,023

이베스트물류혁신신기술조합
194,208
-
-
-
(2,097)
-
192,112

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
497,150
-
-
-
(11,606)
-
485,544

신성장AI신기술사업조합
98,000
-
-
-
(1,093)
-
96,907

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호
99,664
-
-
-
(1,639)
-
98,025

스파크랩화이트나이트신기술조합
997
-
-
-
(32)
-
965

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합(주1)
408,209
-
-
-
(266,668)
-
141,541

이베스트H신기술사업투자조합5호
50,001
-
-
-
(1,048)
-
48,953

에이티피이베스트신기술조합제2호
500,004
-
-
-
(221,524)
-
278,480

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호
99,792
-
-
-
(33,357)
-
66,435

글로벌콘텐츠유니콘신기술조합
422
-
-
-
(82)
-
339

KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호
499,808
-
-
-
(7,747)
-
492,062

클레슨화이트나이트신기술조합
-
1,000
-
-
(20)
-
980

요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합
-
1,000
-
-
(655)
-
345

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호
-
500,000
-
-
(10,292)
-
489,709

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호
-
290,000
-
-
(5,500)
-
284,500

이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호
-
1,000,000
-
-
398,272
-
1,398,272

제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호
-
500,000
-
-
(19,785)
-
480,215

이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호
-
100,000
-
-
(1,129)
-
98,871

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호
-
500,000
-
-
28,856
-
528,856

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
-
500,000
-
-
82,417
-
582,417

디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호
-
1,000,000
-
(1,000,000)
-
-
-

고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV
-
850,000
-
-
(7,507)
-
842,493

지브이에이 HCB 일반사모투자신탁
4,813,426
-
4,227,801
-
-
(585,625)
-

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호
-
427,000
-
-
(57,799)
-
369,201

합 계
32,302,988
5,670,270
5,118,547
(1,000,000)
(686,705)
(593,499)
30,574,511

(주1)
당사는 전기에 중간분배로 인한 분배금수익 83백만원(핼시언 헬스케어 인베스트먼트 81백만원, 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 2백만원)을 인식하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
당기말
전기말

미반영 손실

미반영 손실누계액

미반영 손실

미반영 손실누계액

㈜청라플러스
1,540,166
7,609,229
5,912,119
6,069,063

㈜이스트청라
1,132,437
1,132,437
-
-

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
11,044
14,300
3,256
3,256

합계
2,683,647
8,755,966
5,915,375
6,072,319

9. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외)

(1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

상각후원가측정대출채권

신용공여금(주1)

450,532,557
570,920,757

환매조건부채권매수
380,400,000
273,600,000

대여금

834,320
1,534,788

사모사채

311,894,978
390,653,323

소계

1,143,661,855
1,236,708,868

이연대출부대손익(주2)
(6,874,770)
(11,594,979)

손실충당금
(55,224,061)
(47,191,917)

순장부가액

1,081,563,024
1,177,921,972

기타금융자산(주3)

미수금

1,523,219,541
957,015,303

미수수익

37,266,713
19,518,032

임차보증금

541,884
541,771

미회수채권

5,213,398
21,300

미수미결제현물환
-
3,041,520

공탁금
4,348,480
12,000

회원보증금
3,926,714

소계

1,574,516,730
980,149,926

현재가치할인차금

(75,851)
(63,701)

손실충당금
(43,621,073)
(1,858,735)

순장부가액

1,530,819,807
978,227,490

합계

2,612,382,831
2,156,149,462

(주1)

당사는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별
로 연
5.95%~9.95%이
고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편 당사는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.3%~9.8%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(주2)
사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다.

(주3)
기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석10에 기재되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

대출채권

신용공여금
-
7,902

대여금
-
48,000

사모사채
55,224,061
47,136,015

소계
55,224,061
47,191,917

기타금융자산

미수금

42,451,381
952,043

미수수익

1,169,692
906,692

소계
43,621,073
1,858,735

합계

98,845,134
49,050,652

(3) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
9,117,822
9,965,769
29,967,061
49,050,652

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(4,652,862)
4,826,945
(174,083)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(1,419,743)
-
1,419,743
-

전입/환입
1,069,744
9,038,302
60,226,348
70,334,394

제각
-
-
(12,000,000)
(12,000,000)

기타증감
(1,186,094)
(6,366,775)
(987,043)
(8,539,912)

기말금액
2,928,867
17,464,241
78,452,026
98,845,134

<전기>

(단위:천원)

구분

12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
5,806,169
508,589
28,325,003
34,639,761

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(1,364,381)
1,364,381
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(453,675)
(140,754)
594,429
-

손실충당금의 재측정
1,182,061
5,524,339
19,553,448
26,259,848

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감(주1)
3,947,648
2,709,214
(18,505,820)
(11,848,957)

기말금액
9,117,822
9,965,769
29,967,060
49,050,652

(주1)
대손제각으로 인한 감소 17,923백만원과 출자전환으로 인한 감소 8,929백만원이 포함되어 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
2,055,068,803
123,370,592
38,419,399
2,216,858,794

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(120,275,524)
124,775,524
(4,500,000)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(36,700,060)
-
36,700,060
-

제각
-
-
(12,000,000)
(12,000,000)

기타증감
537,877,764
(76,322,761)
51,764,788
513,319,791

기말금액
2,435,970,983
171,823,355
110,384,247
2,718,178,585

<전기>

(단위:천원)

구분

12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
2,863,391,661
13,120,337
28,970,196
2,905,482,194

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(74,016,274)
74,016,274
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(24,611,425)
(1,924,281)
26,535,705
-

채권의 증가 또는 회수(주1)
(709,695,159)
38,158,262
(17,086,502)
(688,623,399)

기말금액
2,055,068,803
123,370,592
38,419,399
2,216,858,795

(주1)
대손제각으로 인한 감소 17,923백만원과 출자전환으로 인한 감소 8,929백만원이 포함되어 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 이연대출부대수익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
11,594,979
14,319,707

신규발생
3,414,111
19,899,786

상각액
(8,134,320)
(22,624,514)

기말
6,874,770
11,594,979

10. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

미수금

자기매매미수금
5,259
43,868,265

위탁매매미수금
1,501,279,724
891,176,350

해외미수금
15,781,051
21,580,358

기타미수금
6,153,507
390,330

손실충당금
(42,451,381)
(952,043)

소계
1,480,768,160
956,063,260

미수수익

미수수수료
1,341,328
1,163,279

미수이자
31,140,928
11,282,317

미수배당금/분배금
409,829
353,857

기타미수수익
4,374,629
6,718,579

손실충당금
(1,169,692)
(906,692)

소계
36,097,022
18,611,340

보증금

임차보증금
541,884
541,771

현재가치할인차금
(75,851)
(63,701)

회원보증금
3,926,714
-

소계
4,392,747
478,070

미회수채권
5,213,398
21,300

미수미결제현물환
-
3,041,520

공탁금
4,348,480
12,000

합계
1,530,819,807
978,227,490

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

감가상각누계액

장부가액

차량운반구

228,098
(117,005)
111,092

비품

47,805,527
(32,072,667)
15,732,860

사용권자산(주1)
34,234,357
(10,661,824)
23,572,533

합계

82,267,982
(42,851,497)
39,416,485

(주1)

사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

감가상각누계액

장부가액

차량운반구

399,123
(230,568)
168,555

비품

46,034,474
(27,391,253)
18,643,221

사용권자산(주1)
33,752,335
(7,273,808)
26,478,527

합계

80,185,932
(34,895,629)
45,290,303

(주1)

사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

기초

취득(증가)

처분(감소)

감가상각비

기말

차량운반구

168,555
-
(26,960)
(30,502)
111,093

비품

18,643,221
2,128,147
(3,150)
(5,035,358)
15,732,860

사용권자산(주1)
26,478,527
1,195,507
(14,430)
(4,087,072)
23,572,532

합계

45,290,303
3,323,654
(44,540)
(9,152,932)
39,416,485

(주1)

사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분

기초

취득(증가)

처분(감소)

감가상각비

기말

차량운반구

101,618
148,120
(19,372)
(61,811)
168,555

비품

19,143,708
3,962,347
(12,695)
(4,450,139)
18,643,221

사용권자산(주1)
33,052,047
792,312
(3,230,592)
(4,135,240)
26,478,527

합계

52,297,373
4,902,779
(3,262,659)
(8,647,190)
45,290,303

(주1)

사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다.

(3) 보험가입자산당기말 현재 당사가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
부보금액
보험사

전자금융거래배상책임보험
3,000,000
현대해상화재보험

전자기기보험
9,350,250
DB손해보험

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

상각누계액

손상차손누계액

장부가액

골프회원권

2,403,457
-
(667,732)
1,735,725

기타회원권

486,230
-
-
486,230

소프트웨어

79,579,722
(61,361,492)
-
18,218,230

산업재산권

4,659,718
(4,648,000)
-
11,718

합계

87,129,127
(66,009,492)
(667,732)
20,451,903

<전기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

상각누계액

손상차손누계액

장부가액

골프회원권

2,403,457
-
(667,732)
1,735,725

기타회원권

509,110
-
-
509,110

소프트웨어

71,518,735
(55,644,532)
-
15,874,203

산업재산권

4,659,718
(4,648,000)
-
11,718

기타무형자산

3,924,714
-
-
3,924,714

합계

83,015,734
(60,292,532)
(667,732)
22,055,470

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

기초

취득

처분
대체

무형자산상각비

손상차손환입

기말

골프회원권

1,735,725
-
-
-
-
-
1,735,725

기타회원권

509,110
-
(22,880)
-
-
-
486,230

소프트웨어

15,874,202
8,060,988
-
-
(5,716,960)
-
18,218,230

산업재산권

11,718
-
-
-
-
-
11,718

기타무형자산

3,924,714
-
-
(3,924,714)
-
-
-

합계

22,055,469
8,060,988
(22,880)
(3,924,714)
(5,716,960)
-
20,451,903

<전기>

(단위:천원)

구분

기초

취득

처분

무형자산상각비

손상차손환입

기말

골프회원권

2,089,894
-
(220,669)
-
(133,500)
1,735,725

기타회원권

316,070
247,600
(54,560)
-
-
509,110

소프트웨어

13,532,962
6,864,560
-
(4,523,319)
-
15,874,203

산업재산권

11,718
-
-
-
-
11,718

기타무형자산

3,924,714
-
-
-
-
3,924,714

합계

19,875,358
7,112,160
(275,229)
(4,523,319)
(133,500)
22,055,470

13. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. <당기말>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

합계

취득금액
33,442,879
791,478
34,234,357

감가상각누계액

(10,017,545)
(644,279)
(10,661,824)

장부금액
23,425,334
147,199
23,572,533

<전기말>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

합계

취득금액
32,887,563
864,772
33,752,335

감가상각누계액

(6,691,002)
(582,806)
(7,273,808)

장부금액
26,196,561
281,966
26,478,527

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

합계

기초
26,196,561
281,967
26,478,527

취득(증가)
1,079,212
116,295
1,195,507

해지 등(감소)
-
(14,430)
(14,430)

감가상각비
(3,850,439)
(236,631)
(4,087,071)

기말
23,425,334
147,201
23,572,533

<전기>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

합계

기초
32,576,735
475,312
33,052,047

취득(증가)
744,020
48,292
792,312

해지 등(감소)
(3,230,592)
-
(3,230,592)

감가상각비
(3,893,602)
(241,638)
(4,135,240)

기말
26,196,561
281,966
26,478,527

당기 및 전기 중 신규로 증가한 사용권자산의 총장부금액은 각각 1,196백만원과 792백만원이며, 본사 건물 임대차계약의 리스기간은 10년으로 산정하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 리스 관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기
전기

사용권자산 감가상각비
(4,087,070)
(4,135,240)

리스부채 이자비용
(955,211)
(1,089,551)

단기리스 관련비용
(296,364)
(746,214)

소액리스자산 관련비용

(144,798)
(171,682)

합계
(5,483,444)
(6,142,687)

(4) 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기
전기

리스원금
3,639,890
3,394,964

리스이자
955,211
1,089,551

단기리스
296,364
746,214

소액리스자산

144,798
171,682

합계
5,036,263
5,402,411

14. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

선급금
1,394,551
19,759,195

선급비용
8,845,074
7,751,086

기타보증금
80,500
182,500

합계
10,320,125
27,692,781

15. 금융부채

보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융부채

상각후원가측정 금융부채

합계

당기손익-공정가치측정

매매목적파생상품

예수부채

-
-
1,098,723,512
1,098,723,512

매도유가증권
253,729,542
-
-
253,729,542

파생상품
-
1,466,594
-
1,466,594

차입부채
-
-
3,837,302,479
3,837,302,479

기타금융부채(주1)

-
-
1,627,844,379
1,627,844,379

합계

253,729,542
1,466,594
6,563,870,370
6,819,066,506

(주1)
리스부채가 포함되어있습니다(주석 20 참조).

<전기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융부채

상각후원가측정 금융부채

합계

당기손익-공정가치측정

매매목적파생상품

예수부채

-
-
1,154,565,576
1,154,565,576

매도유가증권
751,369,343
-
-
751,369,343

파생상품
-
14,287,616
-
14,287,616

차입부채
-
-
2,217,492,637
2,217,492,637

기타금융부채(주1)

-
-
1,033,453,615
1,033,453,615

합계

751,369,343
14,287,616
4,405,511,828
5,171,168,787

(주1)
리스부채가 포함되어있습니다(주석 20 참조).

16. 예수부채

보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

투자자예수금

위탁자예수금

432,895,614
472,599,191

장내파생상품거래예수금

303,954,994
359,907,127

집합투자증권투자자예수금

1,151,732
21,347,071

기타예수금

174,702
167,490

소계

738,177,042
854,020,879

수입담보금

신용대주담보금
181,112
595,241

대여담보금(주1)
360,365,358
299,949,456

소계

360,546,470
300,544,697

합계

1,098,723,512
1,154,565,576

(주1)

대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 증권대차계약에 따른 원화 및 외화 현금담보금으로서 당사가 대여한 유가증권에 대해서는 처분이 제한되어 있습니다.

17. 당기손익-공정가치측정금융부채

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

매도유가증권

주식

50,509,028
98,648,400

국채

196,345,714
525,407,155

특수채
-
70,192,390

기타
6,874,800
57,121,398

소계

253,729,542
751,369,343

파생상품부채(주석19 참조)

장내파생상품

12,566
11,153,493

장외파생상품

1,454,028
3,134,123

소계

1,466,594
14,287,616

합계

255,196,136
765,656,959

18. 차입부채

(1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
차입처
이자율
금액

차입금
콜머니
삼성자산운용㈜
3.78%
100,000,000

은행차입금
산업은행
4.84%~5.05%
50,000,000

유통금융차입금
한국증권금융㈜
4.43%
197,044,456

담보금융지원차입금
한국증권금융㈜
4.76%
160,000,000

기타증금차입금
한국증권금융㈜
3.95%
50,000,000

기업어음증권
부국증권㈜
5.32%~5.51%
50,000,000

IBK투자증권㈜
5.18%~5.40%
40,000,000

SK증권㈜
5.03%~5.19%
12,000,000

흥국증권㈜
5.03%~5.83%
105,000,000

현대차증권㈜
5.03%~5.70%
12,000,000

한양증권㈜
5.18%
5,000,000

다올투자증권㈜
6.94%
20,000,000

㈜BNK투자증권
5.60%
1,000,000

코리아에셋증권㈜
5.58%~5.80%
80,000,000

키움증권㈜
5.54%
1,000,000

유진투자증권㈜
5.68%
5,000,000

KR투자증권㈜
5.44%~5.58%
35,000,000

케이프투자증권㈜
5.45%
6,000,000

케이알투자증권㈜
5.03%
5,000,000

신영증권㈜
5.10%
5,000,000

전자단기사채
흥국증권㈜
4.71%
50,000,000

유진투자증권㈜
5.36%
50,000,000

다올투자증권㈜
5.02%
10,000,000

리딩투자증권㈜
5.02%
10,000,000

케이프투자증권㈜
5.70%
2,000,000

기타(리테일고객)
4.62%
4,000,000

환매조건부채권매도
대고객

3.38%~3.52%
870,269,516

대기관

3.60%~4.30%
1,842,300,000

자산담보부차입금
NH투자증권㈜
4.34%
34,724,209

사채
흥국증권㈜
5.65%~6.00%
20,000,000

유진투자증권㈜
6.00%
5,000,000

사채할인발행차금

(35,701)

합계
3,837,302,480

<전기말>

(단위:천원)

구분
차입처
이자율
금액

차입금
당좌차월
수협은행
5.96%
4,900,000

유통금융차입금
한국증권금융㈜
4.59%
211,493,287

담보금융지원차입금
한국증권금융㈜
5.17%
200,000,000

기타증금차입금
한국증권금융㈜
3.47%
40,000,000

기업어음증권
흥국증권㈜
4.10%~6.98%
126,000,000

㈜BNK투자증권
4.37%~4.58%
40,000,000

하이투자증권㈜
4.22%~4.95%
63,000,000

한양증권㈜
4.25%~4.35%
32,000,000

유진투자증권㈜
4.50%
30,000,000

한국산업은행
7.20%
90,000,000

우리종합금융㈜
7.50%
30,000,000

전자단기사채
한양증권㈜
4.80%~4.95%
16,000,000

흥국증권㈜
6.20%~6.40%
48,000,000

케이알투자증권㈜
7.01%
50,000,000

교보증권㈜
6.60%
4,000,000

유동화증권매입프로그램㈜
10.03%
92,900,000

기타(리테일 고객)
6.50%
17,000,000

환매조건부채권매도
대고객

0.30%~3.35%
501,492,054

대기관

3.13%~4.30%
586,700,000

자산담보부차입금
NH투자증권㈜
5.23%
34,007,296

합계
2,217,492,637

(2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

대고객(주1)

대기관(주2)

대고객(주1)

대기관(주2)

국채

-
378,889,103
8,748,949
130,736,393

특수채

343,581,066
978,250,894
61,973,730
329,945,095

회사채

599,508,629
566,735,412
485,162,128
146,302,581

합계

943,089,695
1,923,875,409
555,884,807
606,984,069

편입비율

109%
104%
111%
103%

(주1)

대고객 환매조건부채권매도의 경우 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다.

(주2)

대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다.

19. 파생상품자산 및 부채

(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

파생상품자산

파생상품부채

파생상품자산

파생상품부채

장내파생상품(주1)

매수주가지수옵션
-
-
13,148,853
-

매수개별주식옵션
11,729
-
66,318
-

매도주가지수옵션
-
3,005
-
11,087,527

매도개별주식옵션
-
9,561
-
65,966

소계

11,729
12,566
13,215,171
11,153,493

장외파생상품

주식스왑
468,119
397,220
399,522
6,974

통화선도
-
563,467
-
3,127,149

매수주식옵션

13,302
-
181,559
-

기타파생상품
-
493,342
-
-

소계

481,421
1,454,029
581,081
3,134,123

거래일평가손익조정액
30,000
-
210,000
-

합계

523,150
1,466,595
14,006,252
14,287,616

(주1)

보고기간말 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

미결제약정금액

순평가손익

미결제약정금액

순평가손익

이자율선물
440,769,210
(1,490,500)
143,022,010
23,650

통화선물
433,168,435
1,305,471
277,886,085
3,151,984

매수주가지수옵션
-
-
673,168,750
2,648,144

매수개별주식옵션
356,542
2,649
4,677,425
8,850

매도주가지수옵션
53,698,500
-
726,367,275
(4,590,096)

매도개별주식옵션
1,346,477
1,964
7,363,795
5,377

주가지수선물
102,238,368
(2,564,554)
295,304,895
(1,436,187)

개별주식선물
174,924,831
1,705,988
159,653,316
2,071,015

합계
1,206,502,363
(1,038,981)
2,287,443,551
1,882,737

당사는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석4 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

미결제약정금액

순평가손익

미결제약정금액

순평가손익

통화선도
117,026,228
(560,348)
170,487,246
(3,127,149)

주식스왑
14,180,871
70,900
40,462,490
392,548

매수주식옵션
2,500,000
(348,258)
2,500,000
(582,674)

기타파생상품
-
(493,342)
-
-

합계
133,707,099
(1,331,048)
213,449,736
(3,317,275)

(4) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기

전기

평가이익

평가손실

평가이익

평가손실

장내파생상품

이자율선물

110,790
1,601,290
299,010
275,360

통화선물

2,769,361
1,463,890
3,498,131
346,147

매수주가지수옵션

-
-
5,964,411
3,316,267

매수개별주식옵션
4,748
2,098
12,471
3,620

매도주가지수옵션

-
-
1,051,875
5,641,970

매도개별주식옵션
5,166
3,202
17,343
11,966

주가지수선물

222,734
2,787,288
7,200,452
8,636,638

개별주식선물

4,127,378
2,421,389
4,914,529
2,843,515

소계

7,240,177
8,279,157
22,958,222
21,075,483

장외파생상품

통화선도
-
560,348
30,786
3,157,935

주식스왑
1,380,624
1,309,724
399,522
6,974

매수주식옵션

-
348,258
-
582,674

기타파생상품
-
493,342
-
-

소계

1,380,624
2,711,672
430,308
3,747,583

합계

8,620,801
10,990,829
23,388,530
24,823,066

(5) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기

전기

처분이익

처분손실

처분이익

처분손실

장내파생상품

이자율선물

31,515,310
29,059,480
31,278,520
37,038,120

통화선물

95,394,656
95,654,798
67,344,653
70,460,017

주식옵션

101,785,486
107,348,054
122,333,248
104,784,501

주식선물

300,181,981
282,366,396
300,383,412
283,583,300

상품선물

365,062
14,404
37,647
11,866

소계

529,242,495
514,443,132
521,377,480
495,877,804

장외파생상품

통화선도(주1)
17,344,066
4,361,695
19,223,117
10,975,426

주식스왑
6,501,406
4,502,993
19,042,668
15,431,297

소계
23,845,472
8,864,688
38,265,785
26,406,723

합계

553,087,967
523,307,820
559,643,265
522,284,527

(주1)

전기의 통화선도 거래로 인한 처분손익은 외환차손익 계정으로 인식하였습니다.

20. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

미지급채무
7,705,627
5,743,128

미지급금
1,521,588,973
909,243,012

미지급비용

74,612,019
92,006,456

리스부채
23,937,760
26,461,019

합계

1,627,844,379
1,033,453,615

21. 리스부채보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말
전기말

1년 이내
4,557,472
4,410,523

1년 초과 2년 이내
4,523,530
4,217,466

2년 초과 3년 이내
4,504,641
4,203,783

3년 초과 4년 이내
3,910,036
4,235,281

4년 초과 5년 이내
3,144,523
3,779,033

5년 초과
6,225,974
9,281,434

합계

26,866,176
30,127,520

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채를 모니터링하고 있습니다. 또한, 모든 리스의무는 원화로 표시되어 있습니다.

22. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

선수금
330,000
330,000

선수수익
6,385,394
7,242,311

제세금예수금
5,658,695
26,945,239

기타
1,281,751
1,778,869

합계

13,655,840
36,296,419

23. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

매입약정충당부채(주1)
1,337,692
2,081,829

매입확약충당부채
1,103,210
872,898

마일리지충당부채
712,065
1,214,207

복구충당부채
1,012,372
983,483

소송충당부채
9,174,993
28,549,502

합계

13,340,332
33,701,919

(주1)

대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분
매입약정충당부채(주1)
매입확약충당부채
합계

12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

기초금액
2,081,829
-
-
872,898
-
-
2,954,727

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(309,480)
309,480
-
(186,665)
186,665
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

충당금전입(환입)액
(849,827)
105,691
-
(223,053)
453,364
-
(513,825)

기말금액
922,522
415,171
-
463,180
640,029
-
2,440,902

(주1)

대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
매입약정충당부채(주1)
매입확약충당부채
합계

12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

기초금액
1,647,047
-
-
407,012
-
-
2,054,059

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

충당금전입액
434,782
-
-
465,886
-
-
900,668

기말금액
2,081,829
-
-
872,898
-
-
2,954,727

(주1)

대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분
기초
전입액
사용액
환입액
기타증감(주1)
기말

마일리지충당부채
1,214,207
826,226
(395,052)
(933,316)
-
712,065

복구충당부채
983,483
39,473
-
(42,847)
32,263
1,012,372

소송충당부채
28,549,502
1,671,017
(21,045,526)
-
-
9,174,993

합계

30,747,192
2,536,716
(21,440,578)
(976,163)
32,263
10,899,430

(주1)

기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
기초
전입액
사용액
환입액
기타증감(주1)
기말

마일리지충당부채
1,525,520
1,276,091
(594,502)
(992,902)
-
1,214,207

복구충당부채
952,781
39,089
-
(46,061)
37,674
983,483

소송충당부채
-
28,549,502
-
-
-
28,549,502

합계

2,478,301
29,864,682
(594,502)
(1,038,963)
37,674
30,747,192

(주1)

기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다.

24. 퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용 4,006백만원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2023년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 363백만원입니다.

25. 우발채무와 주요약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

거래기관

한도금액

당좌차월약정

㈜국민은행
5,000,000

수협은행
5,000,000

㈜우리은행
15,000,000

소계
25,000,000

일중차월약정

한국증권금융㈜
200,000,000

㈜우리은행
30,000,000

㈜하나은행
5,000,000

소계
235,000,000

기관운영자금대출
한국증권금융㈜
50,000,000

융통어음할인약정
한국증권금융㈜
120,000,000

증권유통금융
한국증권금융㈜
350,000,000

담보금융지원대출 - 한도거래
한국증권금융㈜
100,000,000

담보금융지원대출 - 건별장기거래
한국증권금융㈜
90,000,000

채권딜러금융
한국증권금융㈜
300,000,000

할인어음(청약증거금예수금)
한국증권금융㈜
청약증거금범위내

(2) 매입보장약정 및 신용공여약정 등당사는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음 및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에 대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 횟수)

SPC명

약정금액(주1)

약정기간

잔여 차환발행횟수

아이코닉제일차㈜
54,500,000
2020.12.29~2025.12.29
9

원진제삼차
35,000,000
2021.01.25~2025.05.16
6

에코플로라㈜B-2
17,000,000
2021.06.21~2024.08.25
2

더블유제이엘제일차(주)
83,800,000
2021.06.28~2025.06.27
17

힐스테이트베스트제일차
100,000,000
2023.09.27~2024.09.27
3

여수베스트제일차(주)
10,000,000
2021.11.26~2025.11.27
8

아이비메가일차
50,000,000
2023.05.23~2024.10.23
7

피넛블랙㈜
20,000,000
2023.06.20~2024.06.18
2

메가베스트제일차㈜
30,000,000
2023.08.08~2024.08.08
2

합계

400,300,000

(주1)
매입보장약정에 따라 보유하고 있는 기업어음 및 전자단기사채는 당기말 현재 123,300백만원(전기말 145,500백만원)입니다.

당사는 유동화SPC가 발행하는 사모사채 인수 관련 대출약정 등의 신용공여약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래상대방

구분

약정금액

약정잔액

약정기간

세종베스트제이차㈜
한도대출
8,000,000
8,000,000
2021.06.28~2024.08.24

합계
8,000,000
8,000,000

한편, 당사는 수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목명

구분

약정금액

약정잔액

약정기간

채권시장안정 전문투자형 사모증권 투자신탁
수익증권인수약정
17,000,000
8,100,000
-

회사채안정화전문투자형 사모투자신탁(2020)
수익증권인수약정
800,000
480,000
-

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호
수익증권인수약정
10,000,000
6,363,000
2022.04.18~2025.04.18

헤리티지시그니처 일반사모부동산투자신탁제3호
수익증권인수약정
5,000,000
4,825,243
2022.05.31~2025.05.31

스타셋 제3호 창업벤처전문 사모투자합자회사
출자약정
1,000,000
400,000
2022.08.05~2030.03.10

유암코기업리바운스제13차
출자약정
100,000
5,000
2023.03.10~2028.03.10

유동화증권매입프로그램제이차㈜
사모사채인수약정
4,645,000
4,459,200
2023.06.12~2024.08.31

합계
38,545,000
24,632,443

(3) 소송사건 보고기간종료일 현재 당사와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 23건으로, 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 9건을 포함한 피소 총 16건(소송가액 146,251백만원)과 원고 7건(소송가액 27,477백만원)이 있습니다.당기에 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 피소 9건 중 6건에 대해 일부패소하여 21,046백만원을 지급(4건)하고, 4,336백만원을 공탁(2건)하였습니다. 이와 관련하여 보고기간종료일 현재 9,175백만원의 소송충당부채를 인식하고 있으며(주석23 참조), 이 외 소송결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

주식
682,936,388
528,776,694

대차거래(주1)
590,937,595
471,175,921

주식대여서비스(주2)
91,998,793
57,600,773

채권(주1)
483,280,520
808,673,463

ETF(주1)
92,348,472
136,182,933

합계
1,258,565,380
1,473,633,090

(주1)

당사는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 하여 유가증권을 차입해 대차거래를 하고 있습니다.

(주2)

당사는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여해주고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

위탁자유가증권

6,140,883,248
5,893,484,117

수익자유가증권

11,977,334,768
11,406,504,852

합계

18,118,218,016
17,299,988,969

26. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:주,원)

구분

수권주식수

액면가액

발행주식수

자본금

보통주
200,000,000
5,000
55,481,190
277,405,950,000

우선주(주1)
17,312,685
86,563,425,000

합 계
72,793,875
363,969,375,000

(주1)

당사는 2021년에 발행한 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2023년 2월 18일에 변경하였습니다.

<전기말>

(단위:주,원)

구분

수권주식수

액면가액

발행주식수

자본금

보통주
200,000,000
5,000
55,481,190
277,405,950,000

우선주(주1)
17,312,685
86,563,425,000

합 계
72,793,875
363,969,375,000

(주1)

당사는 2020년에 발행한 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:주,천원)

구분

보통주
전환우선주

주식발행

초과금

합 계

발행주식수
자본금
발행주식수
자본금

기초
55,481,190
277,405,950
17,312,685
86,563,425
99,172,646
463,142,021

전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1)
-
-
-
-
(2,160,000)
(2,160,000)

기말
55,481,190
277,405,950
17,312,685
86,563,425
97,012,646
460,982,021

(주1)

당사는 2023년 2월 9일자 이사회결의에 따라 2021년 발행 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2023년 2월 18일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 밸런스제일차㈜에게 2,160백만원을 지급하였습니다.

<전기>

(단위:주,천원)

구분

보통주
전환우선주

주식발행

초과금

합 계

발행주식수
자본금
발행주식수
자본금

기초
55,481,190
277,405,950
17,312,685
86,563,425
100,252,646
464,222,021

전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1)
-
-
-
-
(1,080,000)
(1,080,000)

기말
55,481,190
277,405,950
17,312,685
86,563,425
99,172,646
463,142,021

(주1)

당사는 2022년 2월 9일자 이사회결의에 따라 2020년 발행 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 베스트솔루션제일차㈜와 베스트솔루션제이차㈜에게 각각 360백만원과 720백만원을 지급하였습니다.

27. 기타불입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

주식발행초과금(주1)

97,012,646
99,172,646

자기주식

(46,549,639)
(46,549,639)

자기주식처분손익

1,505
1,505

기타

3,096
3,096

합계

50,467,608
52,627,608

(주1)

주식발행초과금의 변동내역은 주석26에 기재되어 있습니다.

28. 이익잉여금과 배당금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

이익준비금(주1)

17,795,328
16,733,579

대손준비금

9,268,158
15,421,418

미처분이익잉여금

493,975,778
470,875,690

합계

521,039,264
503,030,687

(주1)

당사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기

전기

기초금액

503,030,687
510,879,592

당기순이익
28,626,064
29,623,113

배당금 지급

(10,617,488)
(37,472,017)

기말금액

521,039,264
503,030,687

(3) 당기 및 전기 중 당사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:주,천원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
최대주주 및특수관계인
배당주식수
주당배당금
배당금합계

보통주
55,481,190
5,075,498
34,464,888
15,940,804
100원
1,594,080

우선주(2020년)
11,541,790
-
-
11,541,790
563원
6,503,408

우선주(2021년)
5,770,895
-
-
5,770,895
437원
2,520,000

<전기>

(단위:주,천원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당배당금
배당금합계

보통주
55,481,190
5,075,498
50,405,692
600원
30,243,415

우선주(2020년)
11,541,790
-
11,541,790
437원
5,040,000

우선주(2021년)
5,770,895
-
5,770,895
379원
2,188,602

(4) 대손준비금 1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계 목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 기 적립액
9,268,158
15,421,418

대손준비금 전입(환입) 예정금액
907,867
(6,153,260)

대손준비금 잔액
10,176,025
9,268,158

3) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당기

전기

당기순이익
28,626,064,043
29,623,112,906

대손준비금 환입(전입) 예정금액
(907,866,582)
6,153,260,524

대손준비금 반영후 조정순이익(주1)
27,718,197,461
35,776,373,430

우선주배당금(주2)
-
(9,023,407,515)

대손준비금 반영후 보통주 조정순이익
27,718,197,461
26,752,965,915

주당조정순이익

대손준비금 반영후 기본주당조정순이익
409
531

대손준비금 반영후 희석주당조정순이익
409
528

(주1)
상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입 또는 환입 예정금액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

(주2)
2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다.

(5) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제25(당)기
2023년 01월 01일부터
제24(전)기
2022년 01월 01일부터

2023년 12월 31일까지

2022년 12월 31일까지

처분예정일
2024년 3월 29일
처분확정일
2023년 3월 24일

(단위:원)

구분
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

493,975,777,906

470,875,690,046

1. 전기이월미처분이익잉여금
465,349,713,863

441,252,577,140

2. 당기순이익
28,626,064,043

29,623,112,906

II. 임의적립금 등 이입액

-

6,153,260,524

1. 대손준비금
-

6,153,260,524

III. 이익잉여금 처분액

(18,121,858,217)

(11,679,236,707)

1. 이익준비금
1,564,908,330

1,061,748,792

2. 대손준비금
907,866,582

-

3. 현금배당 주당배당금(률) - 보통주: 당기 150원(3.00%) 전기(주1) 100원(2.00%) - 우선주(2020년 발행): 당기 581원(11.63%) 전기 563원(11.27%) - 우선주(2021년 발행): 당기 820원(16.41%) 전기 437원(8.73%)
15,649,083,305

10,617,487,915

IV. 차기이월미처분이익잉여금

475,853,919,689

465,349,713,863

(주1)
최대주주 및 특수관계인 제외

(6) 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.1-1) 보통주 배당금산정내역

(단위:원)

구분
당기
전기

1주당 배당금
150
100

액면배당률
3.00%
2.00%

발행주식수(주1)
50,405,692
15,940,804

배당금총액
7,560,853,800
1,594,080,400

(주1)
당기에 당사가 보유하고 있는 자기주식 5,075,498주는 배당금 지급에서 제외하였으며, 전기에 당사가 보유하고 있는 자기주식 5,075,498주와 최대주주및 특수관계인 34,464,888주는 배당금 지급에서 제외하였습니다.

1-2) 우선주 배당금산정내역

(단위:원)

구분
당기
전기

2021년 발행(주1)
2020년 발행(주1)
2021년 발행(주2)
2020년 발행(주2)

1주당 배당금
820
581
437
563

액면배당률
16.41%
11.63%
8.73%
11.27%

발행주식수
5,770,895
5,770,895
5,770,895
11,541,790

배당금총액
4,733,629,767
3,354,599,738
2,519,999,803
6,503,407,712

(주1)
2020년 발행 우선주는 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 2023년 2월 17일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2023년 2월 18일부터 발행가 기준 연 8.48%를 일할계산하여 산출한 금액입니다.

(주2)
2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다.

2) 보통주 배당성향

(단위:원)

구분
당기
전기

배당금총액
15,649,083,305
1,594,080,400

당기순이익
28,626,064,043
29,623,112,906

배당성향
54.67%
5.38%

3-1) 보통주 배당수익률

(단위:원)

구분
당기
전기

주당배당금
150
100

주당액면가
5,000
5,000

배당수익률
3.00%
2.00%

3-2) 우선주 배당수익률

(단위:원)

구분
당기
전기

2021년 발행
2020년 발행
2021년 발행
2020년 발행

주당배당금(주1)
820
581
437
563

주당발행가
10,397
10,397
10,397
10,397

배당수익률
7.89%
5.59%
4.20%
5.42%

(주1)
2020년 발행 우선주는 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 2023년 2월 17일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2023년 2월 18일부터 발행가 기준 연 8.48%를 일할계산하여 산출한 금액입니다.

29. 자본관리 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을 관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.영업용순자본은 기준일 현재 당사의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다.

총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. 필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 순자본비율은 각각 851.8%, 616.57%로 경영개선 조치기준을 상회하고 있습니다.

30. 수수료수익 및 수수료비용

(1) 당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

수수료수익

수탁수수료
79,814,941
87,378,713

인수및주선수수료
8,159,802
15,019,166

집합투자증권취급수수료
5,093,371
4,745,095

자산관리수수료
7,628,518
8,241,057

금융자문수수료
25,313,401
75,230,671

기타
6,109,761
5,264,378

소계
132,119,794
195,879,080

수수료비용

매매수수료
37,453,724
38,525,346

투자상담사수수료
711,707
823,085

투자일임수수료
81,480
1,012,370

대여수수료
2,368,004
752,218

기타
6,516,309
9,092,830

소계
47,131,224
50,205,849

순수수료손익
84,988,570
145,673,231

(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기
전기

한 시점에 인식하는 수익

수탁수수료

79,814,941
87,378,713

인수및주선수수료

7,258,463
13,185,107

집합투자증권취급수수료

5,093,371
4,745,095

자산관리수수료

5,026,870
5,461,084

금융자문수수료

21,878,088
73,948,122

기타

6,109,761
5,264,378

소계
125,181,494
189,982,499

기간에 걸쳐 인식하는 수익

인수및주선수수료

901,338
1,834,059

자산관리수수료

2,601,648
2,779,972

금융자문수수료

3,435,313
1,282,549

소계

6,938,299
5,896,580

합계

132,119,793
195,879,079

(3) 당기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

금액

계정구분

인수및주선수수료

528,952

자산관리수수료
980,444

금융자문수수료

544,963

합계

2,054,359

연도별구분
2024년
1,835,088

2025년
197,871

2026년 이후
21,400

31. 금융상품평가및처분손익당기 및 전기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기
전기

평가및처분이익

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권처분이익
185,353,882
271,620,998

당기손익-공정가치측정유가증권평가이익
71,187,291
39,773,413

파생결합증권처분이익
691,334
4,722,694

파생결합증권평가이익
-
818,856

파생결합증권상환이익
22,586,770
36,646,729

당기손익-공정가치측정금융부채

매도유가증권처분이익(주1)
104,524,172
-

매도유가증권평가이익
1,427,100
9,095,908

소계
385,770,549
362,678,598

평가및처분손실

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권처분손실
143,629,617
269,692,908

당기손익-공정가치측정유가증권평가손실
27,959,425
41,983,404

파생결합증권처분손실
16,136,214
41,593,428

파생결합증권평가손실
-
-

파생결합증권상환손실
421,553
2,837,791

상각후원가측정금융자산

상각후원가측정대출채권처분손실
293,600
1,511,165

당기손익-공정가치측정금융부채

매도유가증권처분손실(주1)
117,906,829
-

매도유가증권평가손실
5,836,063
1,283,706

소계
312,183,301
358,902,402

금융상품평가및처분순손익
73,587,248
3,776,196

(주1)
전기 금액은 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익과 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실에 포함되어 있습니다.

32. 파생상품평가및처분손익 당기 및 전기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

평가및처분이익

장내파생상품평가이익
7,240,176
22,958,221

장내파생상품처분이익
529,242,495
521,377,480

장외파생상품평가이익
1,380,624
430,308

장외파생상품처분이익
23,845,472
38,265,785

소계
561,708,767
583,031,794

평가및처분손실

장내파생상품평가손실
8,279,157
21,075,483

장내파생상품처분손실
514,443,133
495,877,810

장외파생상품평가손실
2,711,672
3,747,583

장외파생상품처분손실
8,864,688
26,406,718

소계
534,298,650
547,107,594

파생상품평가및처분순손익
27,410,117
35,924,200

33. 이자수익 및 이자비용

당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이자수익

유효이자율법으로 인식하는 이자수익

현금및예치금
예금
6,814,542
2,433,306

양도성예금증서
39,902
143,307

증금예치금
3,658,482
2,693,054

차주매각대금
21,770
9,634

기타
88
22

대출채권
신용공여금
43,281,629
47,141,438

환매조건부채권매수
12,463,130
5,603,068

대출금 및 사모사채
31,897,545
47,910,756

기타
미수금
1,066,571
1,111,146

기타
9,698,771
5,185,190

소계
108,942,430
112,230,921

기타 이자수익

당기손익-공정가치 측정 금융자산
채권
72,665,163
34,884,622

기업어음증권
50,749
213,103

전자단기사채
23,455,968
4,394,258

소계
96,171,880
39,491,983

이자수익 합계
205,114,310
151,722,904

이자비용

예수부채
26,606,351
12,228,298

차입부채
차입금
62,187,213
33,532,154

환매조건부채권매도
69,261,600
23,386,629

사채
912,467
-

기타
3,066,323
553,560

기타
1,295,519
1,380,830

이자비용 합계
163,329,473
71,081,471

순이자손익
41,784,837
80,641,433

34. 신용손실충당금전입(환입)액당기 및 전기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

신용손실충당금전입액

상각후원가측정금융자산
68,060,272
41,893,256

대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채

230,313
900,667

소계
68,290,585
42,793,923

신용손실충당금환입액

상각후원가측정금융자산
6,265,790
635,440

대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채

744,136
-

소계
7,009,926
635,440

순전입액
61,280,659
42,158,483

35. 외환거래손익

당기와 전기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

외환거래이익

외환차익
8,255,050
23,536,184

외화환산이익

6,017,139
13,912,524

소계
14,272,189
37,448,708

외환거래손실

외환차손
5,686,281
4,945,491

외화환산손실

16,741,111
32,480,365

소계
22,427,392
37,425,856

외환거래손익(순)
(8,155,203)
22,852

36. 기타의영업수익

당기와 전기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

배당금수익

2,706,334
9,652,840

분배금수익
10,346,515
5,542,801

기타의 충당부채환입액
938,762
1,038,963

기타
-
419,849

합계
13,991,611
16,654,453

37. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
46,204,821
73,865,884

퇴직급여
4,005,966
5,536,598

복리후생비
20,057,685
21,383,167

전산운용비
11,970,208
10,087,695

임차료
2,935,928
3,055,192

지급수수료
11,542,890
10,479,106

접대비
3,592,709
4,904,162

광고선전비
3,448,903
3,878,000

감가상각비
9,152,931
8,647,190

조사연구비
316,005
277,345

연수비
147,948
139,452

무형자산상각비
5,716,961
4,523,319

세금과공과금
14,284,612
17,933,150

기타
4,134,967
5,242,987

합계
137,512,533
169,953,247

38. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세부담액(법인세추납액 포함)
(4,694,377)
21,127,167

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
14,377,831
(10,209,680)

총법인세효과
9,683,454
10,917,487

±자본에 직접 반영된 법인세비용
-
-

법인세비용
9,683,454
10,917,487

한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산
25,035,579
39,413,410

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산
39,413,410
29,203,730

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(14,377,831)
10,209,680

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
38,309,518
40,540,599

유효세율에 따른 세부담액(주1)
8,387,499
9,348,825

조정사항

비공제비용
668,965
1,196,535

법인세추납액(환급액)
(2,290,095)
512,122

투자상생협력세제
4,103,083
849,331

세율차이
(421,405)
(1,060,184)

기타
(764,594)
70,858

조정사항 소계
1,295,956
1,568,662

법인세비용
9,683,454
10,917,487

유효세율(법인세비용/세전이익)
25.28%
26.93%

(주1)
당기 과세소득에 적용된 세율은 2억원 이하 9.9%, 2억원 초과 200억원 이하 20.9%, 200억원 초과 3천억원 이하 23.1%이며 전기 과세소득에 적용된 세율은 2억원 이하 11%, 2억원 초과 200억원 이하 22%, 200억원 초과 3,000억원 이하 24.2%입니다.

(3) 당기 및 전기 중 누적일시적차이와 순이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말(주1)

차감할 일시적차이

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
51,409,638
(23,450,213)
27,959,425
13,880,602
(7,170,340)
6,710,262

집합투자증권 재투자 분배금
584,922
(65)
584,857
157,929
(17,563)
140,366

파생상품평가손실
21,665,132
(11,234,651)
10,430,481
5,849,586
(3,346,271)
2,503,315

매도유가증권평가손실
1,283,706
4,552,357
5,836,063
346,601
1,054,054
1,400,655

지분증권손상차손
1,876,068
(499,999)
1,376,069
506,538
(176,281)
330,257

통화선도평가손실
-
65,429
65,429
-
15,703
15,703

무형자산손상차손
667,732
300
668,032
180,288
(19,960)
160,328

수수료
250,625
(250,625)
-
67,669
(67,669)
-

미지급비용
79,444,187
(15,773,214)
63,670,974
21,449,931
(6,168,897)
15,281,034

소송충당부채
28,549,502
(19,374,509)
9,174,993
7,708,366
(5,506,368)
2,201,998

마일리지충당부채
1,214,208
(502,143)
712,065
327,836
(156,940)
170,896

차량운반구 감가상각
179,303
(38,528)
140,775
48,412
(14,626)
33,786

복구충당부채
983,483
28,889
1,012,372
265,540
(22,571)
242,969

리스부채
26,461,019
(2,447,408)
24,013,611
7,144,475
(1,381,208)
5,763,267

매입약정충당부채
2,954,726
(513,823)
2,440,903
797,776
(211,959)
585,817

사모사채대손충당금
47,136,015
8,088,046
55,224,061
12,726,724
527,051
13,253,775

사모사채미수이자대손충당금
221,107
300,390
521,497
59,699
65,460
125,159

예금보험료
688,700
(23,121)
665,579
185,949
(26,210)
159,739

이월결손금
-
18,662,432
18,662,432
-
4,478,984
4,478,984

소계
265,570,073
(42,410,456)
223,159,617
71,703,921
(18,145,613)
53,558,308

가산할 일시적차이

미수수익
(8,337,706)
(19,646,344)
(27,984,050)
(2,251,181)
(4,464,991)
(6,716,172)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(46,186,215)
(3,812,573)
(49,998,788)
(12,470,278)
470,569
(11,999,709)

파생상품평가이익
(23,357,743)
14,736,943
(8,620,800)
(6,306,591)
4,237,599
(2,068,992)

매도유가증권평가이익
(9,095,908)
7,668,808
(1,427,100)
(2,455,895)
2,113,391
(342,504)

파생결합증권평가이익
(818,857)
818,857
-
(221,091)
221,091
-

통화선도평가이익
(62,989)
62,989
-
(17,008)
17,008
-

미수미결제현물환산이익
(3,119)
3,119
-
(842)
842
-

무형자산상각비
(4,856,428)
-
(4,856,428)
(1,311,236)
145,693
(1,165,543)

지분증권평가이익
(180,321)
-
(180,321)
(48,687)
5,410
(43,277)

지분법이익
(216,666)
(1,988,017)
(2,204,683)
(58,500)
(470,624)
(529,124)

사용권자산
(26,478,527)
2,905,994
(23,572,533)
(7,149,202)
1,491,794
(5,657,408)

소계
(119,594,479)
749,777
(118,844,702)
(32,290,511)
3,767,782
(28,522,729)

순이연법인세자산
145,975,594
(41,660,680)
104,314,914
39,413,410
(14,377,831)
25,035,579

(주1)
당기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였으며, 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말(주1)

차감할 일시적차이

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
31,984,387
19,425,251
51,409,638
8,781,821
5,098,781
13,880,602

집합투자증권 재투자 분배금
584,937
(15)
584,922
160,604
(2,675)
157,929

파생상품평가손실
16,246,396
5,418,736
21,665,132
4,460,706
1,388,880
5,849,586

파생결합증권평가손실
234,199
(234,199)
-
64,303
(64,303)
-

매도유가증권평가손실
1,661,601
(377,895)
1,283,706
456,219
(109,618)
346,601

지분증권손상차손
1,876,068
-
1,876,068
515,104
(8,566)
506,538

무형자산손상차손
534,232
133,500
667,732
146,682
33,606
180,288

수수료
585,799
(335,174)
250,625
160,840
(93,171)
67,669

미지급비용
121,373,436
(41,929,249)
79,444,187
33,325,003
(11,875,072)
21,449,931

소송충당부채
-
28,549,502
28,549,502
-
7,708,366
7,708,366

마일리지충당부채
1,525,520
(311,312)
1,214,208
418,856
(91,020)
327,836

차량운반구 감가상각
102,892
76,411
179,303
28,251
20,161
48,412

복구충당부채
952,781
30,701
983,483
261,601
3,939
265,540

리스부채
32,404,774
(5,943,754)
26,461,019
8,897,245
(1,752,770)
7,144,475

매입약정충당부채
2,054,059
900,667
2,954,726
563,974
233,802
797,776

사모사채대손충당금
14,943,815
32,192,199
47,136,015
4,103,061
8,623,663
12,726,724

사모사채미수이자대손충당금
58,327
162,780
221,107
16,015
43,684
59,699

예금보험료
603,120
85,580
688,700
165,596
20,353
185,949

소계
227,726,343
37,843,729
265,570,073
62,525,881
9,178,040
71,703,921

가산할 일시적차이

미수수익
(6,385,898)
(1,951,808)
(8,337,706)
(1,753,350)
(497,831)
(2,251,181)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(66,437,477)
20,251,262
(46,186,215)
(18,241,463)
5,771,185
(12,470,278)

파생상품평가이익
(4,358,913)
(18,998,830)
(23,357,743)
(1,196,809)
(5,109,782)
(6,306,591)

매도유가증권평가이익
(3,353,934)
(5,741,974)
(9,095,908)
(920,876)
(1,535,019)
(2,455,895)

파생결합증권평가이익
(11,252)
(807,604)
(818,857)
(3,089)
(218,002)
(221,091)

통화선도평가이익
-
(62,989)
(62,989)
-
(17,008)
(17,008)

미수미결제현물환산이익
-
(3,119)
(3,119)
-
(842)
(842)

무형자산상각비
(4,856,428)
-
(4,856,428)
(1,333,409)
22,173
(1,311,236)

지분증권평가이익
(180,331)
10
(180,321)
(49,513)
826
(48,687)

지분법이익
(2,726,769)
2,510,103
(216,666)
(748,678)
690,178
(58,500)

사용권자산
(33,052,047)
6,573,520
(26,478,527)
(9,074,964)
1,925,762
(7,149,202)

소계
(121,363,049)
1,768,571
(119,594,479)
(33,322,151)
1,031,640
(32,290,511)

순이연법인세자산
106,363,294
39,612,300
145,975,594
29,203,730
10,209,680
39,413,410

(주1)
전기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였으며, 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다.

(4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세는 당기 및 전기에 없습니다.

39. 주당이익

당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익이며, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분
당기
전기

보통주당기순이익
28,626,064,043
20,599,705,391

가중평균유통보통주식수
67,718,377
50,405,692

기본주당순이익
423
409

한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분
당기
전기

기초보통주식수
55,481,190
55,481,190

자기주식
(5,075,498)
(5,075,498)

전환우선주(주1)
17,312,685
-

가중평균유통주식수
67,718,377
50,405,692

(주1)
2023년에 전환권을 행사할 수 있는 기간(전환기간)이 도래하였으며, 인수계약서에 따라 전환기간 내에 전환권을 행사하지 않는 경우 전환기간 만료일(발행일로부터 30년째 되는 날)에 보통주로 전환됩니다.

(2) 당기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일하며, 전기의 희석주당순이익 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분
전기

보통주당기순이익
20,599,705,391

조정내역(우선주배당금(주1))
9,023,407,515

희석주당이익 산정을 위한 당기순이익
29,623,112,906

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
67,718,377

희석주당순이익
409

(주1)
2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다.

한편, 전기의 희석주당순이익 산정을 위하여 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분
전기

가중평균유통보통주식수
50,405,692

조정내역

전환우선주
17,312,685

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
67,718,377

40. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
322,803,938
275,797,411

당기손익-공정가치측정유가증권평가손실
27,959,425
41,983,404

매도유가증권평가손실
5,836,063
1,283,706

파생상품평가손실
10,990,829
24,823,066

이자비용
163,329,473
71,081,471

신용손실충당금전입액
68,060,272
42,793,923

외화환산손실
16,741,111
32,480,365

감가상각비
9,152,931
8,647,190

무형자산상각비
5,716,961
4,523,319

유형자산처분손실
2,707
7,955

지분법손실
2,603,156
7,220,762

소송충당부채전입액
1,671,017
28,549,502

기타의 충당부채전입액
1,056,539
1,276,092

법인세비용
9,683,454
10,917,487

무형자산처분손실
-
55,669

무형자산손상차손
-
153,500

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(317,536,866)
(279,729,178)

당기손익-공정가치측정유가증권평가이익
71,187,291
39,773,413

지분법이익
7,504,030
6,023,570

파생결합증권평가이익
-
818,857

매도유가증권평가이익
1,427,100
9,095,908

파생상품평가이익
8,620,800
23,388,529

이자수익
205,114,307
151,722,904

신용손실충당금환입액
6,265,790
635,440

수수료수익
6,938,299
23,602,302

외화환산이익
6,017,139
13,912,524

배당금수익
2,706,334
9,652,840

기타의 충당부채환입액
1,677,451
1,038,963

유형자산처분이익
35,478
43,928

복구공사이익
42,847
-

무형자산손상차손환입
-
20,000

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(1,575,685,279)
(55,769,402)

예치금의 증감
78,030,816
(104,186,420)

당기손익-공정가치측정유가증권의 증감
(1,171,950,783)
216,820,356

파생결합증권의 증감
1,996,867
(493,784)

파생상품자산의 증감
13,045,318
(8,093,181)

신용공여금의 증감
120,388,200
210,195,412

환매조건부채권매수의 증감
(106,800,000)
(193,600,000)

대여금의 증감
700,468
1,050,237

매입대출채권의 증감
-
438,343

이연대출부대손익의 증감
3,414,111
19,049,786

사모사채의 증감
66,758,345
(70,802,207)

미수금의 증감
(560,462,006)
723,627,858

미수미결제현물환의 증감
3,041,520
(3,038,401)

미수수익의 증감
2,109,930
9,922,802

선급금의 증감
14,435,989
(12,570,373)

선급비용의 증감
120,089
(1,496,921)

공탁금의 증감
(4,336,480)
(12,000)

미회수채권의 증감
(5,192,098)
79,427

투자자예수금의 증감
(118,540,490)
(190,520,186)

수입담보금의 증감
49,323,537
(261,532,860)

매도유가증권의 증감
(502,048,765)
98,941,337

파생상품부채의 증감
(13,709,671)
3,365,010

기타의 충당부채 증감
(21,420,680)
(594,503)

미지급금의 증감
608,120,850
(522,760,864)

미지급미결제현물환의 증감
(24,180)
-

미지급비용의 증감
(19,008,687)
(39,265,395)

미지급채무의 증감
1,962,499
(241,218)

선수금의 증감
-
330,000

선수수익의 증감
6,143,684
50,354,926

제세금예수금의 증감
(21,286,544)
19,767,597

기타부채의 증감
(497,118)
(504,178)

조정 계
(1,570,418,207)
(59,701,166)

(2) 당기 및 전기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 증가
1,195,507
792,312

사용권자산의 재측정
-
(3,230,592)

선급금의 유형자산/무형자산 대체
2,404,612
1,962,481

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기>

(단위:천원)

구분

기초

재무활동 현금흐름 변동

기타 변동(주1)
기말

자산담보부차입금
34,007,296
716,914
-
34,724,210

단기차입금
1,095,293,287
(130,248,832)
-
965,044,455

사채
-
24,940,000
24,299
24,964,299

환매조건부채권매도
1,088,192,054
1,624,377,462
-
2,712,569,516

리스부채
26,461,019
(3,639,890)
1,116,630
23,937,759

합계

2,243,953,656
1,516,145,654
1,140,929
3,761,240,239

(주1)
기타 변동에는 리스계약 신규 및 해지 등이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분

기초

재무활동 현금흐름 변동

기타 변동(주1)
기말

자산담보부차입금
-
34,007,296
-
34,007,296

단기차입금
1,193,358,003
(98,064,716)
-
1,095,293,287

환매조건부채권매도
909,415,087
178,776,967
-
1,088,192,053

리스부채
32,404,774
(3,394,964)
(2,548,790)
26,461,020

합계

2,135,177,864
111,324,583
(2,548,790)
2,243,953,656

(주1)
기타 변동에는 신규리스계약, 이자비용 등이 포함되어 있습니다.

41. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배회사와 기타특수관계자, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
지앤에이사모투자전문회사

기타특수관계자
㈜LS네트웍스, ㈜E1
㈜LS네트웍스, ㈜E1

종속기업

광양광영이베스트㈜세종베스트제일차㈜히든에이스제일차㈜아이에프쓰리제일차㈜에이치비제이제일차㈜웨이랜드제일차㈜대구감삼제일차㈜수성베스트㈜미드나잇제일차㈜브레이븐제일차㈜성환베스트㈜다인제일차㈜㈜코스모골드엔씨로지스제이차㈜부산진구베스트제일차㈜디에프창원제일차㈜에코지니아㈜해운대베스트㈜엘오티제일차㈜굿메이트제일차㈜허베스트화정제일차㈜허베스트일산제일차㈜플링인베이스㈜허베스트용전제일차㈜굿스타트더블유제이㈜허베스트공항제일차㈜이베스트여수지산일차㈜이베스트여수지산이차㈜디에프대방제이차㈜비기닝제일차㈜더제이와이제일차㈜이베스트강릉제일차㈜뉴스피드제일차㈜옥정베스트제일차㈜늘봄제일차㈜워터하우스제일차㈜단미제일차㈜블루라인제일차㈜목감에프엔더퍼스트㈜건베스트고척제일차㈜허베스트곡강제일차㈜지더블유제일차㈜정인제일차㈜신오리블레스㈜구래골드제일차㈜길동베스트제일차㈜마이트핸즈㈜구로동베스트제일차㈜레드실버제삼차㈜에이치와이라이트㈜베스트반야월제일차㈜마인드베스트㈜문봉하이퍼제일차㈜문봉하이퍼제이차㈜이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합2호

광양광영이베스트㈜세종베스트제일차㈜히든에이스제일차㈜베스트다사㈜아이에프쓰리제일차㈜천안산단이베스트㈜에이치비제이제일차㈜웨이랜드제일차㈜아로니아제일차㈜봉덕베스트㈜대구감삼제일차㈜수성베스트㈜에코레드㈜미드나잇제일차㈜브레이븐제일차㈜성환베스트㈜다인제일차㈜㈜코스모골드엔씨로지스제이차㈜부산진구베스트제일차㈜디에프창원제일차㈜베스트반야월제일차㈜에코지니아㈜해운대베스트㈜엘오티제일차㈜루시드베스트㈜굿메이트제일차㈜허베스트화정제일차㈜허베스트일산제일차㈜플링인베이스㈜케이블루오션㈜허베스트용전제일차㈜굿스타트더블유제이㈜허베스트공항제일차㈜이베스트여수지산일차㈜이베스트여수지산이차㈜디에프대방제이차㈜알파원제일차㈜이베스트연산동㈜비기닝제일차㈜더제이와이제일차㈜이베스트강릉제일차㈜뉴스피드제일차㈜옥정베스트제일차㈜㈜스텔라리스늘봄제일차㈜워터하우스제일차㈜단미제일차㈜블루라인제일차㈜목감에프엔더퍼스트㈜건베스트파주제일차㈜허베스트곡강제일차㈜지더블유제일차㈜정인제일차㈜신오리블레스㈜구래골드제일차㈜

관계기업
㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트-크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트-와이즈 신기술조합 제53호이베스트-히스토리 신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 베스트원신기술사업투자조합요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합제3호이베스트H-M신기술사업투자조합이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘 펀드1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호프렌드 신기술사업투자조합 55호이베스트-한빛신기술투자조합제84호지베스코기회추구일반사모부동산투자1호구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 이베스트-레이니어신기술조합제1호코너스톤한양이베스트신기술조합뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합KAI-신기술투자조합 3호한화시큐리티테크신기술투자조합포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합
㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호KTBN 14호 벤처투자조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호이베스트제이스신기술조합40호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호이베스트스톤신기술조합제1호엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호요즈마ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트와이즈 신기술조합 제53호이베스트히스토리신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호퓨처 헬스케어 신기술투자조합요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호이베스트 아이다스 신기술조합 제62호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합3호이베스트H-M신기술사업투자조합브레이브뉴 신기술투자조합 제1호이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합이베스트-GTOG 신기술조합 62호글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘펀드 1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호신성장AI신기술사업조합티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호제이비이베스트더커런트자율주행신기술조합3호이베스트-어센트신기술투자조합제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 거래내용

<당기>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
수익
비용

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
-
46,029

기타특수관계자
㈜E1
182,035
173,967

㈜LS네트웍스
-
493

종속기업

광양광영이베스트㈜
752,107
-

세종베스트제일차㈜
362,304
-

아이에프쓰리제일차㈜
380,404
-

에이치비제이제일차㈜
251,228
-

웨이랜드제일차㈜
560,000
-

수성베스트㈜
17,644
-

미드나잇제일차㈜
140,000
-

브레이븐제일차㈜
150,000
-

다인제일차㈜
1,246,146
-

㈜코스모골드
253,640
-

엔씨로지스제이차㈜
200,000
-

부산진구베스트제일차㈜
700,000
-

에코지니아㈜
16,263
-

해운대베스트㈜
16,263
-

엘오티제일차㈜
871,301
-

굿메이트제일차㈜
300,009
-

허베스트화정제일차㈜
-
2,614

허베스트일산제일차㈜
11,507
-

플링인베이스㈜
232,767
-

허베스트용전제일차㈜
15,342
14,447

굿스타트더블유제이㈜
288,932
-

허베스트공항제일차㈜
740,005
-

이베스트여수지산일차㈜
464,038
-

이베스트여수지산이차㈜
293,423
-

디에프대방제이차㈜
560,000
-

비기닝제일차㈜
336,658
-

더제이와이제일차㈜
450,000
-

이베스트강릉제일차㈜
566,068
-

뉴스피드제일차㈜
47,300
-

옥정베스트제일차㈜
918,529
-

늘봄제일차㈜
276,493
-

워터하우스제일차㈜
750,000
-

단미제일차㈜
373,163
-

블루라인제일차㈜
75,342
-

목감에프엔더퍼스트㈜
804,191
-

건베스트고척제일차㈜
106,301
16,788

지더블유제일차㈜
425,330
-

정인제일차㈜
132,247
-

신오리블레스㈜
147,945
-

구래골드제일차㈜
470,895
-

길동베스트제일차㈜
549,238
-

마이트핸즈㈜
121,508
-

구로동베스트제일차㈜
324,578
-

레드실버제삼차㈜
157,928
-

에이치와이라이트㈜
363,288
-

베스트반야월제일차㈜
50,000
-

마인드베스트㈜
34,976
-

문봉하이퍼제일차㈜
70,137
51

문봉하이퍼제이차㈜
21,041
15

아로니아제일차㈜(주1)
545,132
-

케이블루오션㈜(주1)
43,748
-

알파원제일차㈜(주1)
60,164
-

이베스트연산동㈜(주1)
5,699
-

㈜스텔라리스(주1)
10,000
-

건베스트파주제일차㈜(주1)
471,671
-

천안산단이베스트㈜(주1)
735,452
-

관계기업
㈜청라플러스
137,913
-

㈜이스트청라
119,924
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
5,075
-

이베스트 시노 신기술조합 제일호
-
2,319

이베스트 신기술조합 제7호
-
943

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
5,112
3,508

이베스트하이테크신기술사업투자조합
28,613
-

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
-
919

KTBN 14호 벤처투자조합(주2)
11,212
4,118

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
-
286

이베스트에이아이피신기술조합제2호
18,764
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
5,944
1,012

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
-
86

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
12,904
-

에이티피이베스트신기술조합제1호
18,382
-

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
9,126
-

이베스트 신기술조합 제31호
14,545
-

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
13,607
-

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제33호
14,491
-

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
32,867
-

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주2)
17,572
-

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
40,200
-

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주2)
18,146
998

이베스트제이스신기술조합40호(주2)
54,970
14,380

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
11,341
22,507

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
12,852
-

이베스트 신기술조합 제43호
24,302
-

이베스트스톤신기술조합제1호(주2)
10,164
-

엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호
19,792
-

요즈마ATU 게임체인저펀드 1호
274,564
11,579

요즈마 글로벌 AI펀드 5호
16,405
-

이베스트 신기술조합 제49호
12,349
-

이베스트크레딧사일로 AI 1호
29,684
-

이베스트 신기술조합 제51호
24,318
689

이베스트 신기술조합 제52호
25,740
-

이베스트 바이오1호 신기술조합
7,753
29

프렌드이베스트 신기술투자조합 1호
24,233
-

신성장세컨더리 신기술조합
1,738
5

이베스트-MD 유니콘 신기술조합
14,699
-

이베스트-베리타스 신기술조합 제60호
15,498
-

이베스트 신기술조합 제58호
14,995
-

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호
18,342
-

퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2)
437,275
3,393

요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호
42,439
-

이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2)
27,000
748

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호(주2)
181,969
7,490

베스트원신기술사업투자조합
31,224
-

요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호
37,533
-

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호
24,044
-

베스트원신기술사업투자조합2호
95,853
-

메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호
100,000
-

이베스트-엘로힘신기술조합제1호
36,691
-

베스트원신기술사업투자조합3호
148,460
-

이베스트H-M신기술사업투자조합
27,368
1,064

브레이브뉴 신기술투자조합 제1호(주2)
202,185
-

글로벌혁신신약신기술조합
10,443
-

이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2)
30,257
-

글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합
34,146
-

이베스트-자이언트 신기술조합 제73호
12,729
-

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
42,096
-

이베스트 신기술조합 제74호
21,226
-

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
12,951
159

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
31,551
-

코로프라넥스트-라엘펀드 1호
142,676
-

혁신AI신기술조합
13,137
-

피티에이이베스트신기술조합제1호
44,563
-

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
11,000
-

이베스트물류혁신신기술조합
26,744
-

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
16,601
-

신성장AI신기술사업조합(주2)
102,875
-

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호
59,372
-

스파크랩화이트나이트신기술조합
20,112
-

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합
207,023
242,038

이베스트H신기술사업투자조합5호
66,776
-

에이티피이베스트신기술조합제2호
36,496
-

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호
44,825
316

글로벌콘텐츠유니콘신기술조합
44,402
-

클레슨화이트나이트신기술조합
20,034
-

요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합
55,484
165

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호
12,014
-

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호
15,418
-

이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호(주2)
1,033,235
4,118

제이비이베스트더커런트자율주행신기술조합3호
39,631
-

이베스트-어센트신기술투자조합제1호
20,111
-

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호
20,599
-

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
19,070
-

이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호
28,525
-

이베스트-한빛신기술투자조합제84호
21,038
-

구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합
3,372
-

이베스트-레이니어신기술조합제1호
8,546
-

합 계
23,309,635
577,273

(주1)
당기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

(주2)
당기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
수익(주2)
비용

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
-
27,605

기타특수관계자
㈜E1
142,868
137,590

㈜LS네트웍스
-
517

종속기업

광양광영이베스트㈜
800,000
-

세종베스트제일차㈜
75,000
-

히든에이스제일차㈜
13,151
-

베스트다사㈜
60,822
-

아이에프쓰리제일차㈜
361,468
-

천안산단이베스트㈜
760,000
-

에이치비제이제일차㈜
328,430
-

웨이랜드제일차㈜
962,126
-

아로니아제일차㈜
372,222
-

대구감삼제일차㈜
461,233
-

수성베스트㈜
26,945
-

에코레드㈜
405,439
-

미드나잇제일차㈜
140,000
-

브레이븐제일차㈜
150,822
-

성환베스트㈜
143,507
-

다인제일차㈜
776,411
-

㈜코스모골드
338,767
-

엔씨로지스제이차㈜
200,000
-

부산진구베스트제일차㈜
476,248
-

디에프창원제일차㈜
170,728
-

베스트반야월제일차㈜
92,877
-

에코지니아㈜
26,619
-

해운대베스트㈜
26,619
-

엘오티제일차㈜
1,577,534
-

루시드베스트㈜
92,603
-

굿메이트제일차㈜
426,762
-

허베스트화정제일차㈜
192,603
-

허베스트일산제일차㈜
288,904
-

플링인베이스㈜
1,403,128
-

케이블루오션㈜
94,488
-

허베스트용전제일차㈜
184,932
-

굿스타트더블유제이㈜
368,219
-

허베스트공항제일차㈜
831,521
-

이베스트여수지산일차㈜
448,829
-

이베스트여수지산이차㈜
341,051
-

디에프대방제이차㈜
1,156,521
-

알파원제일차㈜
334,137
-

이베스트연산동㈜
250,288
-

비기닝제일차㈜
514,589
-

더제이와이제일차㈜
135,205
-

이베스트강릉제일차㈜
916,152
-

뉴스피드제일차㈜
36,000
-

옥정베스트제일차㈜
969,574
-

㈜스텔라리스
35,178
-

늘봄제일차㈜
353,870
-

워터하우스제일차㈜
1,160,959
-

단미제일차㈜
124,281
-

블루라인제일차㈜
1,454,658
-

목감에프엔더퍼스트㈜
1,164,689
-

건베스트파주제일차㈜
1,071,384
-

지더블유제일차㈜
438,630
-

정인제일차㈜
93,986
-

신오리블레스㈜
244,384
-

구래골드제일차㈜
410,096
-

하이엔신갈제일차㈜(주1)
409,452
-

고산베스트제이차㈜(주1)
106,082
115,500

굿스타트에스제이㈜(주1)
104,714
-

포인트니모제일차㈜(주1)
457,534
-

가산로지스제이차㈜(주1)
149,589
-

이피에프안양지산㈜(주1)
459,411
-

모현베스트㈜(주1)
270,635
-

굿스타트에이알㈜(주1)
243,288
165,500

굿스타트에스와이㈜(주1)
158,685
-

원더랜드제일차㈜(주1)
119,974
-

스마트창원제일차㈜(주1)
101,135
275,000

브이로그제일차㈜(주1)
156,986
-

이베스트호매실제일차㈜(주1)
120,548
-

희진제일차㈜(주1)
20,172
-

광주농성이베스트㈜(주1)
98,630
-

킹스파크제삼차㈜(주1)
84,274
-

창인베스트제일차㈜(주1)
55,715
264,000

에코에리카㈜(주1)
2,903
143,000

골드라인제일차㈜(주1)
17,096
-

안성원곡이베스트㈜(주1)
66,119
-

에스지에이치㈜(주1)
396,930
-

지알제일차㈜(주1)
9,795
-

에이디엠유동화제일차㈜(주1)
55,233
-

킹스놀리지제일차㈜(주1)
13,977
-

골드라인제이차㈜(주1)
91,890
-

디에프도안제일차㈜(주1)
22,630
-

운서베스트제일차㈜(주1)
144,863
75,000

디에프안동제일차㈜(주1)
236,712
-

골드라인제삼차㈜(주1)
513,452
-

디에프도안제이차㈜(주1)
51,616
-

디에프대방제일차㈜(주1)
132,377
-

희진제사차㈜(주1)
46,027
-

다인제이차㈜(주1)
46,080
-

관계기업
㈜에이치비씨티
100,000
-

㈜청라플러스
3,017,913
-

㈜이스트청라
85,425
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
8,029
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주3)
104
-

이베스트 시노 신기술조합 제일호
-
1,289

이베스트 신기술조합 제7호
-
1,269

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
9,200
2,464

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주3)
55,896
25,544

이베스트하이테크신기술사업투자조합
28,665
-

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
6,907
1,088

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주3)
-
8,834

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주3)
-
6,653

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
-
206

이베스트에이아이피신기술조합제2호
18,795
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
11,300
733

이베스트신기술사업투자조합제9호
8,134
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
-
67

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
20,000
-

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주3)
210,045
-

이베스트 신기술조합 제27호
22,515
-

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
21,966
-

에이티피이베스트신기술조합제1호
35,866
-

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
80,548
-

요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주3)
126
32

이베스트 신기술조합 제31호
23,700
-

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
21,500
-

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제33호
22,130
-

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
32,886
-

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
22,000
-

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
40,000
-

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
20,960
-

이베스트제이스신기술조합40호
60,800
2,346

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
25,043
6,401

이베스트 신기술조합 제43호
25,200
-

이베스트스톤신기술조합제1호
1,852
-

엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호
21,000
-

요즈마ATU 게임체인저펀드 1호
274,564
-

요즈마 글로벌 AI펀드 5호
17,406
-

요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호
24,762
-

이베스트 신기술조합 제49호
13,700
-

이베스트크레딧사일로 AI 1호
32,363
-

이베스트 신기술조합 제51호
28,000
1,462

이베스트 신기술조합 제52호
30,405
-

이베스트 바이오1호 신기술조합
36,392
-

프렌드이베스트 신기술투자조합 1호
32,400
-

신성장세컨더리 신기술조합
8,260
-

이베스트와이즈 신기술조합 제53호
10,000
-

이베스트히스토리 신기술조합 제54호
26,460
-

이베스트-MD 유니콘 신기술조합
20,000
-

이베스트-베리타스 신기술조합 제60호
21,816
-

요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호
24,252
-

이베스트 신기술조합 제58호
21,190
-

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호
26,020
-

퓨처 헬스케어 신기술투자조합
80,050
-

요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호
63,921
-

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호
27,055
1,475

베스트원신기술사업투자조합
31,224
-

요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호
65,104
-

이베스트모빌리티신기술조합(주3)
167,066
-

베스트원신기술사업투자조합2호
94,899
-

메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호
74,795
-

이베스트-엘로힘신기술조합제1호
36,568
-

베스트원신기술사업투자조합3호
148,212
-

이베스트H-M신기술사업투자조합
6,807
-

글로벌혁신신약신기술조합
5,293
-

이베스트-GTOG 신기술조합 62호
56,810
-

글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합
42,004
-

이베스트-자이언트 신기술조합 제73호
22,020
-

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
42,144
-

이베스트 신기술조합 제74호
21,250
-

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
21,010
94

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
31,584
-

코로프라넥스트-라엘펀드 1호
176,105
-

혁신AI신기술조합
6,624
-

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
11,010
-

이베스트물류혁신신기술조합
13,154
-

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
16,610
-

신성장AI신기술사업조합
9,864
-

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호
59,400
-

스파크랩화이트나이트신기술조합
30,152
-

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합
214,462
166

이베스트H신기술사업투자조합5호
99,105
-

에이티피이베스트신기술조합제2호
57,653
-

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호
21,500
-

글로벌콘텐츠유니콘신기술조합
68,553
-

클레슨화이트나이트신기술조합
21,500
-

요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합
103,855
46

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호
14,100
-

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호
19,000
-

이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호
85,000
-

제이비이베스트더커런트자율주행신기술조합3호
61,320
-

이베스트-어센트신기술투자조합제1호
34,830
-

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호
33,000
-

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
19,080
-

지브이에이 HCB 일반사모투자신탁(주3)
-
585,625

합 계
36,312,169
1,849,506

(주1)
전기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

(주2)
이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다.

(주3)
전기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

2) 채권ㆍ채무<당기말>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
채무
채권

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
1,343,854
-

종속기업
광양광영이베스트㈜
-
10,000,000

세종베스트제일차㈜
-
7,500,000

히든에이스제일차㈜
-
15,100,000

아이에프쓰리제일차㈜
71,260
4,500,000

에이치비제이제일차㈜
-
1,025,479

웨이랜드제일차㈜
-
7,006,137

대구감삼제일차㈜
-
10,000,000

수성베스트㈜
-
1,000,000

미드나잇제일차㈜
-
2,010,356

브레이븐제일차㈜
-
2,011,096

성환베스트㈜
-
1,800,000

다인제일차㈜
-
10,043,003

㈜코스모골드
-
5,000,000

엔씨로지스제이차㈜
15,890
2,000,000

부산진구베스트제일차㈜
165,890
10,000,000

디에프창원제일차㈜
-
5,000,000

에코지니아㈜
-
800,000

해운대베스트㈜
-
800,000

엘오티제일차㈜
-
5,089,041

굿메이트제일차㈜
-
3,002,466

허베스트화정제일차㈜
-
2,092,329

허베스트일산제일차㈜
-
3,000,000

플링인베이스㈜
-
4,800,000

허베스트용전제일차㈜
-
1,848,148

굿스타트더블유제이㈜
-
2,000,000

허베스트공항제일차㈜
36,214
7,000,000

이베스트여수지산일차㈜
-
5,012,781

이베스트여수지산이차㈜
-
3,008,079

디에프대방제이차㈜
44,376
7,000,000

비기닝제일차㈜
-
3,000,000

더제이와이제일차㈜
75,166
3,000,000

이베스트강릉제일차㈜
74,247
6,000,000

뉴스피드제일차㈜
-
2,000,000

옥정베스트제일차㈜
136,266
10,000,000

늘봄제일차㈜
-
3,177,205

워터하우스제일차㈜
152,055
10,000,000

단미제일차㈜
-
2,500,000

블루라인제일차㈜
-
10,000,000

목감에프엔더퍼스트㈜
-
8,000,000

건베스트고척제일차㈜
92,896
4,000,000

허베스트곡강제일차㈜
-
2,000,000

지더블유제일차㈜
-
5,010,479

정인제일차㈜
-
1,561,233

신오리블레스㈜
-
6,000,000

구래골드제일차㈜
-
5,030,121

길동베스트제일차㈜
-
10,014,816

마이트핸즈㈜
-
2,067,945

구로동베스트제일차㈜
-
5,067,595

레드실버제삼차㈜
-
1,060,822

에이치와이라이트㈜
88,767
6,000,000

베스트반야월제일차㈜
17,945
500,000

마인드베스트㈜
-
1,016,986

문봉하이퍼제일차㈜
-
8,070,137

문봉하이퍼제이차㈜
-
2,021,041

관계기업
㈜청라플러스
-
2,998,100

㈜이스트청라
-
1,998,730

이베스트 시노 신기술조합 제일호
69,219
-

이베스트 신기술조합 제7호
27,010
-

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
106,797
-

이베스트하이테크신기술사업투자조합
9,633
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
7,888
-

이베스트에이아이피신기술조합제2호
7,343
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
29,938
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
2,355
-

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
9,062
-

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
10,874
-

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
25,967
-

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
32,896
-

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
6,127
-

엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호
1,208
-

요즈마ATU 게임체인저펀드 1호
353,001
-

요즈마 글로벌 AI펀드 5호
1,001
-

이베스트 신기술조합 제49호
1,351
-

이베스트크레딧사일로 AI 1호
3,219
-

이베스트 신기술조합 제51호
15,895
-

이베스트 신기술조합 제52호
4,665
-

이베스트 바이오1호 신기술조합
29
-

신성장세컨더리 신기술조합
5
-

이베스트-MD 유니콘 신기술조합
5,301
-

이베스트-베리타스 신기술조합 제60호
6,318
-

이베스트 신기술조합 제58호
6,195
-

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호
7,678
-

요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호
21,482
-

베스트원신기술사업투자조합
12,746
-

요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호
27,571
-

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호
34,583

베스트원신기술사업투자조합2호
41,945
-

이베스트-엘로힘신기술조합제1호
17,610
-

베스트원신기술사업투자조합3호
72,842
-

이베스트H-M신기술사업투자조합
409,710
-

글로벌혁신신약신기술조합
259
-

글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합
13,525
-

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
24,526
-

이베스트 신기술조합 제74호
12,367
-

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
4,150
-

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
19,589
-

코로프라넥스트-라엘 펀드1호
88,583
-

혁신AI신기술조합
1,727
-

피티에이이베스트신기술조합제1호
28,936

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
7,250
-

이베스트물류혁신신기술조합
5,087
-

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
13,433
-

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호
49,338
-

스파크랩화이트나이트신기술조합
7,296
-

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합
170,334
-

이베스트H신기술사업투자조합5호
28,601
-

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호
21,195
-

클레슨화이트나이트신기술조합
1,466
-

요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합
86,777
-

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호
2,086
-

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호
3,582
-

제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호
21,798
-

이베스트-어센트신기술투자조합제1호
14,774
-

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호
4,155
-

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
14,242
-

이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호
11,475
-

이베스트-한빛신기술투자조합제84호
13,962
-

구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합
7,268
-

이베스트-레이니어신기술조합제1호
19,378
-

코너스톤한양이베스트신기술조합
108,000
-

합 계
4,509,449
261,544,125

<전기말>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
채무
채권

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
1,624,734
-

기타특수관계자
㈜ E1
-
-

종속기업
광양광영이베스트㈜
-
10,000,000

히든에이스제일차㈜
-
14,400,000

베스트다사㈜
-
3,000,000

아이에프쓰리제일차㈜
-
4,500,000

천안산단이베스트㈜
-
8,000,000

에이치비제이제일차㈜
-
1,940,000

웨이랜드제일차㈜
-
7,000,000

아로니아제일차㈜
-
4,100,000

봉덕베스트㈜
-
2,000,000

대구감삼제일차㈜
-
10,000,000

수성베스트㈜
-
1,000,000

에코레드㈜
-
5,000,000

미드나잇제일차㈜
-
2,000,000

브레이븐제일차㈜
-
2,000,000

성환베스트㈜
-
1,800,000

다인제일차㈜
-
10,000,000

㈜코스모골드
-
5,000,000

엔씨로지스제이차㈜
-
2,000,000

부산진구베스트제일차㈜
-
10,000,000

디에프창원제일차㈜
-
5,000,000

베스트반야월제일차㈜
-
500,000

에코지니아㈜
-
800,000

해운대베스트㈜
-
800,000

엘오티제일차㈜
-
5,550,000

루시드베스트㈜
-
2,000,000

굿메이트제일차㈜
-
3,000,000

허베스트화정제일차㈜
-
2,100,000

허베스트일산제일차㈜
-
3,000,000

플링인베이스㈜
-
4,800,000

케이블루오션㈜
-
998,000

허베스트용전제일차㈜
-
2,000,000

굿스타트더블유제이㈜
-
2,000,000

허베스트공항제일차㈜
-
7,000,000

이베스트여수지산일차㈜
-
5,000,000

이베스트여수지산이차㈜
-
3,000,000

디에프대방제이차㈜
-
7,000,000

알파원제일차㈜
-
2,200,000

이베스트연산동㈜
-
2,000,000

비기닝제일차㈜
-
3,000,000

더제이와이제일차㈜
-
3,000,000

이베스트강릉제일차㈜
-
6,000,000

뉴스피드제일차㈜
-
2,000,000

옥정베스트제일차㈜
-
10,000,000

㈜스텔라리스
-
1,000,000

늘봄제일차㈜
-
3,000,000

워터하우스제일차㈜
-
10,000,000

단미제일차㈜
-
2,500,000

블루라인제일차㈜
-
10,000,000

목감에프엔더퍼스트㈜
-
8,000,000

건베스트파주제일차㈜
-
8,000,000

허베스트곡강제일차㈜
-
2,000,000

지더블유제일차㈜
-
5,000,000

정인제일차㈜
-
1,500,000

신오리블레스㈜
-
6,000,000

구래골드제일차㈜
-
5,000,000

관계기업
㈜청라플러스
-
2,998,100

㈜이스트청라
-
1,998,730

이베스트 시노 신기술조합 제일호
70,900
-

이베스트 신기술조합 제7호
29,367
-

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
102,781
-

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
59,499
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
10,602
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
31,927
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
3,269
-

이베스트제이스신기술조합40호
21,697
-

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
252,725
-

이베스트 신기술조합 제51호
76,043
-

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호
303,935
-

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
7,973
-

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합
166
-

요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합
82,770
-

합 계
2,678,388
253,484,830

당기말 현재 특수관계자에 대한 대출채권의 손실충당금과 기타 신용공여로 인한 충당부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
신용손실충당금전입(환입)액
손실충당금
충당부채

종속기업
광양광영이베스트㈜
343,790
730,641
-

세종베스트제일차㈜
153,274
443,412
-

히든에이스제일차㈜
693,800
2,002,890
-

아이에프쓰리제일차㈜
154,706
328,788
-

에이치비제이제일차㈜
(1,985)
73,064
-

웨이랜드제일차㈜
424,766
695,561
-

대구감삼제일차㈜
-
10,000,000
-

수성베스트㈜
34,379
73,064
-

미드나잇제일차㈜
68,758
146,128
-

브레이븐제일차㈜
68,758
146,128
-

성환베스트㈜
(75,564)
131,515
-

다인제일차㈜
606,808
993,659
-

㈜코스모골드
716,144
1,716,303
-

엔씨로지스제이차㈜
68,758
146,128
-

부산진구베스트제일차㈜
606,808
993,659
-

디에프창원제일차㈜
171,895
365,320
-

에코지니아㈜
769,052
800,000
-

해운대베스트㈜
769,052
800,000
-

엘오티제일차㈜
(13,740)
179,685
-

굿메이트제일차㈜
281,870
397,925
-

허베스트화정제일차㈜
763,998
2,000,000
-

허베스트일산제일차㈜
-
3,000,000
-

플링인베이스㈜
4,614,312
4,800,000
-

허베스트용전제일차㈜
64,445
141,816
-

굿스타트더블유제이㈜
68,758
146,128
-

허베스트공항제일차㈜
424,766
695,561
-

이베스트여수지산일차㈜
(13,740)
179,685
-

이베스트여수지산이차㈜
(8,244)
107,811
-

디에프대방제이차㈜
582,202
852,997
-

비기닝제일차㈜
103,137
219,192
-

더제이와이제일차㈜
(8,244)
107,811
-

이베스트강릉제일차㈜
364,085
596,195
-

뉴스피드제일차㈜
(4,442)
146,128
-

옥정베스트제일차㈜
606,808
993,659
-

늘봄제일차㈜
103,137
219,192
-

워터하우스제일차㈜
(27,481)
359,370
-

단미제일차㈜
(6,870)
89,842
-

블루라인제일차㈜
343,790
730,641
-

목감에프엔더퍼스트㈜
485,447
794,927
-

건베스트고척제일차㈜
143,748
143,748
-

허베스트곡강제일차㈜
-
2,000,000
-

지더블유제일차㈜
303,404
496,829
-

정인제일차㈜
(4,122)
53,905
-

신오리블레스㈜
206,274
438,384
-

구래골드제일차㈜
(13,740)
179,685
-

길동베스트제일차㈜
1,415,968
1,415,968
-

마이트핸즈㈜
198,732
198,732
-

구로동베스트제일차㈜
179,685
179,685
-

레드실버제삼차㈜
35,937
35,937
-

에이치와이라이트㈜
215,622
215,622
-

베스트반야월제일차㈜
(463,468)
36,532
-

마인드베스트㈜
141,597
141,597
-

문봉하이퍼제일차㈜
287,496
287,496
-

문봉하이퍼제이차㈜
71,874
71,874
-

관계기업
㈜청라플러스
308,540
424,521
-

㈜이스트청라
(5,493)
71,828
-

지베스코기회추구일반사모부동산투자1호
(141,665)
-
228,667

합 계
17,177,582
43,737,168
228,667

3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 변동 내역은 다음과 같습니다. <당기>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

종속기업
광양광영이베스트㈜
사모사채
10,000,000
-
-
10,000,000

히든에이스제일차㈜
사모사채
14,400,000
700,000
-
15,100,000

베스트다사㈜(주1)
사모사채
3,000,000
-
3,000,000
-

아이에프쓰리제일차㈜
사모사채
4,500,000
-
-
4,500,000

천안산단이베스트㈜(주1)
사모사채
8,000,000
-
8,000,000
-

에이치비제이제일차㈜
사모사채
1,940,000
-
940,000
1,000,000

웨이랜드제일차㈜
사모사채
7,000,000
-
-
7,000,000

아로니아제일차㈜(주1)
사모사채
4,100,000
-
4,100,000
-

봉덕베스트㈜(주1)
사모사채
2,000,000
-
2,000,000
-

대구감삼제일차㈜
사모사채
10,000,000
-
-
10,000,000

수성베스트㈜
사모사채
1,000,000
-
-
1,000,000

에코레드㈜(주1)
사모사채
5,000,000
-
5,000,000
-

미드나잇제일차㈜
사모사채
2,000,000
-
-
2,000,000

브레이븐제일차㈜
사모사채
2,000,000
-
-
2,000,000

성환베스트㈜
사모사채
1,800,000
-
-
1,800,000

다인제일차㈜
사모사채
10,000,000
-
-
10,000,000

㈜코스모골드
사모사채
5,000,000
-
-
5,000,000

엔씨로지스제이차㈜
사모사채
2,000,000
-
-
2,000,000

부산진구베스트제일차㈜
사모사채
10,000,000
-
-
10,000,000

디에프창원제일차㈜
사모사채
5,000,000
-
-
5,000,000

베스트반야월제일차㈜
사모사채
500,000
-
-
500,000

에코지니아㈜
사모사채
800,000
-
-
800,000

해운대베스트㈜
사모사채
800,000
-
-
800,000

엘오티제일차㈜
사모사채
5,000,000
-
-
5,000,000

루시드베스트㈜(주1)
사모사채
2,000,000
-
2,000,000
-

굿메이트제일차㈜
사모사채
3,000,000
-
-
3,000,000

허베스트화정제일차㈜
사모사채
2,000,000
-
-
2,000,000

허베스트일산제일차㈜
사모사채
3,000,000
-
-
3,000,000

플링인베이스㈜
사모사채
4,800,000
-
-
4,800,000

케이블루오션㈜(주1)
사모사채
998,000
-
998,000
-

허베스트용전제일차㈜
사모사채
2,000,000
-
151,852
1,848,148

굿스타트더블유제이㈜
사모사채
2,000,000
-
-
2,000,000

허베스트공항제일차㈜
사모사채
7,000,000
-
-
7,000,000

이베스트여수지산일차㈜
사모사채
5,000,000
-
-
5,000,000

이베스트여수지산이차㈜
사모사채
3,000,000
-
-
3,000,000

디에프대방제이차㈜
사모사채
7,000,000
-
-
7,000,000

알파원제일차㈜(주1)
사모사채
2,000,000
-
2,000,000
-

이베스트연산동㈜(주1)
사모사채
2,000,000
-
2,000,000
-

비기닝제일차㈜
사모사채
3,000,000
-
-
3,000,000

더제이와이제일차㈜
사모사채
3,000,000
-
-
3,000,000

이베스트강릉제일차㈜
사모사채
6,000,000
-
-
6,000,000

뉴스피드제일차㈜
사모사채
2,000,000
-
-
2,000,000

옥정베스트제일차㈜
사모사채
10,000,000
-
-
10,000,000

㈜스텔라리스(주1)
사모사채
1,000,000
-
1,000,000
-

늘봄제일차㈜
사모사채
3,000,000
-
-
3,000,000

워터하우스제일차㈜
사모사채
10,000,000
-
-
10,000,000

단미제일차㈜
사모사채
2,500,000
-
-
2,500,000

블루라인제일차㈜
사모사채
10,000,000
-
-
10,000,000

목감에프엔더퍼스트㈜
사모사채
8,000,000
-
-
8,000,000

건베스트파주제일차㈜(주1)
사모사채
8,000,000
-
8,000,000
-

허베스트곡강제일차㈜
사모사채
2,000,000
-
-
2,000,000

지더블유제일차㈜
사모사채
5,000,000
-
-
5,000,000

정인제일차㈜
사모사채
1,500,000
-
-
1,500,000

신오리블레스㈜
사모사채
6,000,000
-
-
6,000,000

구래골드제일차㈜
사모사채
5,000,000
-
-
5,000,000

길동베스트제일차㈜
사모사채
-
10,000,000
-
10,000,000

마이트핸즈㈜
사모사채
-
2,000,000
-
2,000,000

구로동베스트제일차㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

세종베스트제일차㈜
사모사채
-
7,500,000
-
7,500,000

레드실버제삼차㈜
사모사채
-
1,000,000
-
1,000,000

에이치와이라이트㈜
사모사채
-
6,000,000
-
6,000,000

마인드베스트㈜
사모사채
-
1,000,000
-
1,000,000

건베스트고척제일차㈜
사모사채
-
4,000,000
-
4,000,000

문봉하이퍼제일차㈜
사모사채
-
8,000,000
-
8,000,000

문봉하이퍼제이차㈜
사모사채
-
2,000,000
-
2,000,000

관계기업
㈜청라플러스
사모사채
2,998,100
-
-
2,998,100

㈜이스트청라
사모사채
1,998,730
-
-
1,998,730

합계
252,634,830
47,200,000
39,189,852
260,644,978

(주1)
당기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

종속기업
이베스트호매실제일차㈜(주1)
사모사채
5,000,000
-
5,000,000
-

희진제일차㈜(주1)
사모사채
2,181,600
-
2,181,600
-

반디제이차㈜(주1)
사모사채
6,000,000
-
6,000,000
-

광주농성이베스트㈜(주1)
사모사채
5,000,000
-
-
5,000,000

빅토리제이차㈜(주1)
사모사채
3,000,000
-
3,000,000
-

광양광영이베스트㈜
사모사채
10,000,000
-
-
10,000,000

모현베스트㈜(주1)
사모사채
5,000,000
-
5,000,000
-

킹스파크제삼차㈜(주1)
사모사채
500,000
500,000
500,000
500,000

히든에이스제일차㈜
사모사채
12,000,000
14,400,000
12,000,000
14,400,000

창인베스트제일차㈜(주1)
사모사채/회사채
4,500,000
4,500,000
9,000,000
-

에코에리카㈜(주1)
사모사채
2,600,000
2,600,000
5,200,000
-

골드라인제일차㈜(주1)
사모사채
2,400,000
-
2,400,000
-

안성원곡이베스트㈜(주1)
사모사채
3,000,000
-
3,000,000
-

에스지에이치㈜(주1)
사모사채/기업어음증권
1,500,000
9,000,000
10,500,000
-

지알제일차㈜(주1)
사모사채
500,000
-
500,000
-

에이디엠유동화제일차㈜(주1)
사모사채
3,000,000
-
3,000,000
-

킹스놀리지제일차㈜(주1)
사모사채
500,000
-
100,000
400,000

굿스타트에이알㈜(주1)
사모사채
5,000,000
-
5,000,000
-

골드라인제이차㈜(주1)
사모사채
12,900,000
-
12,900,000
-

디에프도안제일차㈜(주1)
사모사채
2,000,000
-
2,000,000
-

베스트다사㈜
사모사채
3,000,000
-
-
3,000,000

운서베스트제일차㈜(주1)
사모사채
8,000,000
-
8,000,000
-

아이에프쓰리제일차㈜
사모사채
4,500,000
-
-
4,500,000

천안산단이베스트㈜
사모사채
8,000,000
-
-
8,000,000

굿스타트에스와이㈜(주1)
사모사채
4,000,000
-
4,000,000
-

디에프안동제일차㈜(주1)
사모사채
12,000,000
-
12,000,000
-

에이치비제이제일차㈜
사모사채
2,400,000
-
460,000
1,940,000

골드라인제삼차㈜(주1)
사모사채
3,000,000
10,000,000
13,000,000
-

디에프도안제이차㈜(주1)
사모사채
4,000,000
-
4,000,000
-

하이엔신갈제일차㈜(주1)
사모사채
6,000,000
-
6,000,000
-

웨이랜드제일차㈜
사모사채
2,800,000
7,000,000
2,800,000
7,000,000

디에프대방제일차㈜(주1)
사모사채
5,500,000
-
5,500,000
-

아로니아제일차㈜
사모사채
4,100,000
-
-
4,100,000

희진제사차㈜(주1)
사모사채
3,000,000
-
3,000,000
-

고산베스트제이차㈜(주1)
사모사채
2,000,000
-
2,000,000
-

봉덕베스트㈜
사모사채
2,000,000
-
-
2,000,000

굿스타트에스제이㈜(주1)
사모사채
2,000,000
-
2,000,000
-

원더랜드제일차㈜(주1)
사모사채
4,500,000
-
4,500,000
-

대구감삼제일차㈜
사모사채
10,000,000
-
-
10,000,000

스마트창원제일차㈜(주1)
사모사채
5,000,000
5,000,000
10,000,000
-

수성베스트㈜
사모사채
1,000,000
-
-
1,000,000

에코레드㈜
사모사채
5,000,000
-
-
5,000,000

포인트니모제일차㈜(주1)
사모사채
5,000,000
-
5,000,000
-

브이로그제일차㈜(주1)
사모사채
5,000,000
5,000,000
5,000,000
5,000,000

미드나잇제일차㈜
사모사채
2,000,000
-
-
2,000,000

브레이븐제일차㈜
사모사채
2,000,000
-
-
2,000,000

성환베스트㈜
사모사채
1,800,000
-
-
1,800,000

다인제일차㈜
사모사채
10,000,000
-
-
10,000,000

㈜코스모골드
사모사채
5,000,000
-
-
5,000,000

엔씨로지스제이차㈜
사모사채
2,000,000
-
-
2,000,000

부산진구베스트제일차㈜
사모사채
5,000,000
5,000,000
-
10,000,000

다인제이차㈜(주1)
사모사채
3,000,000
-
3,000,000
-

디에프창원제일차㈜
사모사채
3,000,000
2,000,000
-
5,000,000

베스트반야월제일차㈜
사모사채
1,000,000
-
500,000
500,000

에코지니아㈜
사모사채
-
800,000
-
800,000

해운대베스트㈜
사모사채
-
800,000
-
800,000

엘오티제일차㈜
사모사채
-
10,000,000
5,000,000
5,000,000

루시드베스트㈜
사모사채
-
2,000,000
-
2,000,000

굿메이트제일차㈜
사모사채
-
3,000,000
-
3,000,000

가산로지스제이차㈜(주1)
사모사채
-
1,000,000
1,000,000
-

허베스트화정제일차㈜
사모사채
-
2,000,000
-
2,000,000

허베스트일산제일차㈜
사모사채
-
3,000,000
-
3,000,000

플링인베이스㈜
사모사채
-
14,100,000
9,300,000
4,800,000

케이블루오션㈜
사모사채
-
998,000
-
998,000

허베스트용전제일차㈜
사모사채
-
2,000,000
-
2,000,000

굿스타트더블유제이㈜
사모사채
-
2,000,000
-
2,000,000

허베스트공항제일차㈜
사모사채
-
7,000,000
-
7,000,000

이베스트여수지산일차㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

이베스트여수지산이차㈜
사모사채
-
3,000,000
-
3,000,000

디에프대방제이차㈜
사모사채
-
7,000,000
-
7,000,000

알파원제일차㈜
사모사채
-
2,000,000
-
2,000,000

이베스트연산동㈜
사모사채
-
2,000,000
-
2,000,000

비기닝제일차㈜
사모사채
-
3,000,000
-
3,000,000

이피에프안양지산㈜(주1)
사모사채
-
5,500,000
-
5,500,000

더제이와이제일차㈜
사모사채
-
3,000,000
-
3,000,000

이베스트강릉제일차㈜
사모사채
-
6,000,000
-
6,000,000

뉴스피드제일차㈜
사모사채
-
2,000,000
-
2,000,000

옥정베스트제일차㈜
사모사채
-
10,000,000
-
10,000,000

㈜스텔라리스
사모사채
-
1,000,000
-
1,000,000

늘봄제일차㈜
사모사채
-
3,000,000
-
3,000,000

워터하우스제일차㈜
사모사채
-
10,000,000
-
10,000,000

단미제일차㈜
사모사채
-
2,500,000
-
2,500,000

블루라인제일차㈜
사모사채
-
10,000,000
-
10,000,000

목감에프엔더퍼스트㈜
사모사채
-
8,000,000
-
8,000,000

건베스트파주제일차㈜
사모사채
-
8,000,000
-
8,000,000

허베스트곡강제일차㈜
사모사채
-
2,000,000
-
2,000,000

지더블유제일차㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

정인제일차㈜
사모사채
-
1,500,000
-
1,500,000

신오리블레스㈜
사모사채
-
16,000,000
10,000,000
6,000,000

구래골드제일차㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

관계기업
㈜청라플러스
사모사채
2,998,100
-
-
2,998,100

㈜이스트청라
사모사채
-
1,998,730
-
1,998,730

합계
236,179,700
236,196,730
203,341,600
269,034,830

(주1)
전기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다. <당기>

(단위:천원)

구분
회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
환매조건부채권매도
1,624,734
16,373,816
16,654,696
1,343,854

관계기업
이베스트 시노 신기술조합 제일호
환매조건부채권매도
70,900
827,998
829,678
69,219

이베스트 신기술조합 제7호
환매조건부채권매도
29,367
338,059
340,416
27,010

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
환매조건부채권매도
102,781
1,253,784
1,250,275
106,289

이베스트-푸른 신기술조합 제9호(주1)
환매조건부채권매도
59,499
292,497
351,996
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
환매조건부채권매도
10,602
102,019
104,733
7,888

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
환매조건부채권매도
31,927
362,115
364,104
29,938

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
환매조건부채권매도
3,269
30,747
31,661
2,355

이베스트제이스신기술조합40호(주1)
환매조건부채권매도
21,697
3,565,337
3,587,034
-

이베스트 신기술조합 제51호
환매조건부채권매도
76,043
271,572
335,402
12,213

요즈마ATU 게임체인저펀드 1호
환매조건부채권매도
-
4,304,983
3,952,735
352,249

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
환매조건부채권매도
252,725
7,791,858
8,044,583
-

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
환매조건부채권매도
7,973
57,310
61,133
4,150

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호(주1)
환매조건부채권매도
303,935
3,594,889
3,898,824
-

합계
2,595,452
39,166,984
39,807,270
1,955,165

(주1)
당기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
환매조건부채권매도
81,759
21,452,479
19,909,504
1,624,734

관계기업
이베스트 시노 신기술조합 제일호
환매조건부채권매도
73,611
853,091
855,803
70,900

이베스트 신기술조합 제7호
환매조건부채권매도
12,956
1,504,530
1,488,120
29,367

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
환매조건부채권매도
100,914
2,651,423
2,649,556
102,781

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1)
환매조건부채권매도
2,335,935
15,574,726
17,910,662
-

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
환매조건부채권매도
60,391
712,362
713,255
59,499

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1)
환매조건부채권매도
1,751,063
9,444,042
11,195,105
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1)
환매조건부채권매도
1,308,799
7,050,971
8,359,771
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
환매조건부채권매도
13,396
134,787
137,581
10,602

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
환매조건부채권매도
56,793
522,881
547,747
31,927

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
환매조건부채권매도
6,202
47,765
50,698
3,269

이베스트제이스신기술조합40호
환매조건부채권매도
143,951
1,592,181
1,714,435
21,697

이베스트 신기술조합 제51호
환매조건부채권매도
101,281
961,366
986,604
76,043

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
환매조건부채권매도
-
5,203,019
4,950,294
252,725

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
환매조건부채권매도
-
83,734
75,761
7,973

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호
환매조건부채권매도
-
605,639
301,704
303,935

합계
6,047,052
68,394,998
71,846,598
2,595,452

(주1)
전기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

약정금액
잔액
약정금액
잔액

종속기업

대출약정
-
-
7,500,000
7,500,000

관계기업

수익증권매입약정(주1)
10,000,000
6,363,000
10,000,000
9,573,000

(주1)
약정기간은 최초 설정일로부터 3년입니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 기타 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회 사 명
자금거래내용(주3)
당기
전기

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
배당금 지급
-
20,543,514

기타특수관계자
종목지정형 신탁 (수익자: ㈜E1)
단기사채 매도
-
70,000,000

종목지정형 신탁 (수익자: ㈜LS네트웍스)
단기사채 매도
-
11,000,000

관계기업
지베스코기회추구일반사모부동산투자1호
수익증권 매수
3,210,000
-

㈜이스트청라
지분증권 매수
-
1,270

지브이에이 HCB일반사모투자신탁(주1)
수익증권 매도(주2)
-
5,090,000

(주1)
전기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

(주2)
투자원금 기준입니다.

(주3)
특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금 등 약관에 의한 금융거래는 제외하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
급여
퇴직급여
합계

당기
전기
당기
전기
당기
전기

등기임원
827,386
824,117
154,240
299,833
981,626
1,123,950

비등기임원
3,676,530
4,084,002
574,353
1,338,147
4,250,882
5,422,149

합계
4,503,916
4,908,119
728,593
1,637,980
5,232,508
6,546,099

(6) 보고기간종료일 현재 임직원 우리사주, 주택자금 및 생활안정자금으로 805백만원(전기말 1,486백만원)을 대여하고 있습니다.

42. 금융상품 위험공시당사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 당사는 복합적인 위험들의정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 당사는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고있습니다.

이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다.

당사는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다.

1) 주가의 변동

(단위:천원)

구 분
당기손익에 미치는 영향
기타포괄손익에 미치는 영향

당기말
10% 상승
6,989,200
-

10% 하락
(6,789,759)
-

전기말
10% 상승
4,317,507
-

10% 하락
(4,083,281)
-

2) 이자율의 변동

(단위:천원)

구 분
당기손익에 미치는 영향
기타포괄손익에 미치는 영향

당기말
50bp 상승
(11,058,634)
-

50bp 하락
11,058,634
-

전기말
50bp 상승
(6,000,675)
-

50bp 하락
6,000,675
-

3) 환율의 변동

(단위:천원)

구 분
당기손익에 미치는 영향
기타포괄손익에 미치는 영향

당기말
10% 상승
523,730
-

10% 하락
(523,730)
-

전기말
10% 상승
205,899
-

10% 하락
(205,899)
-

(2) 신용위험1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다. 2) 신용위험의 관리① 기대신용손실 인식과 측정당사는 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. - 연체일수원금 또는 이자의 연체일수가 30일을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 자산건전성금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 신용등급의 유의적인 변동최초 인식일 이후 보고기간말 현재 신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 낮은 신용위험 등급에 해당하는 경우 12개월 기대신용손실을 인식합니다.② 채무불이행의 정의당사는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다. - 연체 90일 이상인 경우 - 법적절차가 진행 중인 경우 - 문서위조, 담보사기 등으로 대출이 실행된 경우 - 부도발생, 파산선고, 폐업, 사망 등의 경우 - 담보권실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행 등의 손상을 시사하는 사건이 발생한 경우 - 소송이 진행 중이고 패소할 확률이 높거나, 소송패소로 인하여 담보권이 소멸한 경우 - PF대출의 경우 상기와 같은 사유로 신용보강, 인허가, 분양률, 공정률 등을 고려하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있다고 판단되는 경우 - 기타 자산건전성 분류 고정 이하에 준하는 사유③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입변수기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 신용손실충당금) 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정하며(집합평가 신용손실충당금), 이때 적용하는 신용위험측정요소는 다음과 같습니다. - 부도시 익스포져(EAD)부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출약정과 금융보증계약의 부도시 익스포져는 기인출 사용금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 기간별 부도율(PD)회사는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용하며, 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 미래전망정보를 반영하여 추정되었습니다. - 부도시 손실률(LGD)부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미하며 45%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다. - 만기당사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상기간을 반영합니다.

3) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
100,716,134
46,779,620

예치금
347,769,255
423,101,247

당기손익-공정가치측정유가증권(주1)
3,879,342,317
2,690,196,263

상각후원가측정금융자산(주2)
2,619,333,451
2,167,808,143

파생상품자산
523,150
14,006,252

대출 및 신용 관련 약정(주3)
432,932,443
495,178,243

합계
7,380,616,750
5,837,069,768

(주1)
채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다.

(주2)
이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 가감되지 않은 금액입니다.

(주3)
매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감되지 않은 금액입니다.

4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. <당기말>

(단위:천원)

구분
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
기타
총금액
손실충당금 및 충당부채
장부금액

비손상
손상

현금및현금성자산
100,716,134
-
-
-
100,716,134
-
100,716,134

예치금
347,769,255
-
-
-
347,769,255
-
347,769,255

당기손익-공정가치측정유가증권(주1)
-
-
-
3,879,342,317
3,879,342,317
-
3,879,342,317

상각후원가측정금융자산(주2)

신용공여금
450,059,568
472,989
-
-
450,532,557
-
450,532,557

환매조건부채권매수
380,400,000
-
-
-
380,400,000
-
380,400,000

대여금
834,320
-
-
-
834,320
-
834,320

사모사채(프로젝트파이낸싱)
72,148,730
164,998,100
60,348,148
-
297,494,978
53,856,734
243,638,244

사모사채
8,000,000
4,000,000
2,400,000
-
14,400,000
1,367,327
13,032,673

미수금
1,476,730,141
-
46,489,400
-
1,523,219,541
42,451,381
1,480,768,160

미수수익
33,767,748
2,352,266
1,146,699
-
37,266,713
1,169,692
36,097,021

임차보증금
541,884
-
-
-
541,884
-
541,884

미회수채권
5,213,398
-
-
-
5,213,398
-
5,213,398

공탁금
4,348,480
-
-
-
4,348,480
-
4,348,480

회원보증금
3,926,714
-
-
-
3,926,714
-
3,926,714

소계
2,435,970,983
171,823,355
110,384,247
-
2,718,178,585
98,845,134
2,619,333,451

파생상품자산

장내파생상품
-
-
-
11,729
11,729
-
11,729

장외파생상품
-
-
-
511,421
511,421
-
511,421

소계
-
-
-
523,150
523,150
-
523,150

대출 및 신용 관련 약정(주3)

매입보장약정(프로젝트파이낸싱)
370,300,000
-
-
-
370,300,000
713,745
(713,745)

매입보장약정
30,000,000
-
-
-
30,000,000
208,777
(208,777)

기타 신용공여
19,807,200
12,825,243
-
-
32,632,443
1,518,381
(1,518,381)

소계
420,107,200
12,825,243
-
-
432,932,443
2,440,903
(2,440,903)

합계
3,304,563,572
184,648,598
110,384,247
3,879,865,467
7,479,461,884
101,286,037
6,945,243,404

(주1)
채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다.

(주2)
이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다.

(주3)
대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
기타
총금액
손실충당금 및 충당부채
장부금액

비손상
손상

현금및현금성자산
46,779,620
-
-
-
46,779,620
-
46,779,620

예치금
423,101,247
-
-
-
423,101,247
-
423,101,247

당기손익-공정가치측정유가증권(주1)
-
-
-
2,690,196,263
2,690,196,263
-
2,690,196,263

상각후원가측정금융자산(주2)

신용공여금
563,725,900
7,194,857
-
-
570,920,757
7,902
570,912,855

환매조건부채권매수
273,600,000
-
-
-
273,600,000
-
273,600,000

대여금
1,486,788
-
48,000
-
1,534,788
48,000
1,486,788

사모사채(프로젝트파이낸싱)
224,844,830
34,700,000
36,000,000
-
295,544,830
40,523,279
255,021,551

사모사채
13,240,000
81,468,493
400,000
-
95,108,493
6,612,736
88,495,757

미수금
956,063,260
-
952,043
-
957,015,303
952,043
956,063,260

미수수익
18,491,434
7,242
1,019,357
-
19,518,033
906,692
18,611,340

임차보증금
541,771
-
-
-
541,771
-
541,771

미회수채권
21,300
-
-
-
21,300
-
21,300

미수미결제현물환
3,041,520
-
-
-
3,041,520
-
3,041,520

공탁금
12,000
-
-
-
12,000
-
12,000

소계
2,055,068,803
123,370,592
38,419,399
-
2,216,858,795
49,050,652
2,167,808,143

파생상품자산

장내파생상품
-
-
-
13,215,171
13,215,171
-
13,215,171

장외파생상품
-
-
-
791,081
791,081
-
791,081

소계
-
-
-
14,006,252
14,006,252
-
14,006,252

대출 및 신용 관련 약정(주3)

매입보장약정(프로젝트파이낸싱)
345,900,000
-
-
-
345,900,000
819,169
(819,169)

매입보장약정
97,000,000
-
-
-
97,000,000
469,616
(469,616)

기타 신용공여
52,278,243
-
-
-
52,278,243
1,665,941
(1,665,941)

소계
495,178,243
-
-
-
495,178,243
2,954,726
(2,954,726)

합계
3,020,127,913
123,370,592
38,419,399
2,704,202,515
5,886,120,419
52,005,378
5,338,936,799

(주1)
채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다.

(주2)
이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다.

(주3)
대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다.

한편, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 및 난외약정사항은 없습니다.

5) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 상각후원가측정대출채권의 신용등급별 익스포져는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분(주1)
신용등급(주2)
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계

비손상
손상

사모사채
BB-
80,148,730
-
-
80,148,730

B+
-
71,998,100
-
71,998,100

B
-
97,000,000
-
97,000,000

B 미만
-
-
62,748,148
62,748,148

신용공여금
(주3)
450,059,568
472,989
-
450,532,557

충당금
(2,880,303)
(17,219,630)
(35,124,129)
(55,224,062)

합계
527,327,995
152,251,459
27,624,019
707,203,473

(주1)
환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다.

(주2)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

(주3)
담보를 초과하는 장부금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분(주1)
신용등급(주2)
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계

비손상
손상

사모사채
A-
8,300,000
-
-
8,300,000

BB-
229,784,830
116,168,493
-
345,953,323

BB- 미만
-
-
36,400,000
36,400,000

신용공여금
(주3)
563,725,900
7,194,857
-
570,920,757

충당금
(8,915,288)
(9,964,936)
(28,263,692)
(47,143,917)

합계
792,895,442
113,398,414
8,136,308
914,430,163

(주1)
환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다.

(주2)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

(주3)
담보를 초과하는 장부금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

6) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 대출 및 신용 관련 약정의 익스포져는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
신용등급(주1)
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계

비손상
손상

매입보장약정
A3+
17,000,000
-
-
17,000,000

A3
40,000,000
-
-
40,000,000

A2+
183,800,000
-
-
183,800,000

A2
105,000,000
-
-
105,000,000

A2-
54,500,000
-
-
54,500,000

기타 신용공여
BBB
8,580,000
-
-
8,580,000

BB-
11,227,200
-
-
11,227,200

B+
-
8,000,000
-
8,000,000

B
-
4,825,243
-
4,825,243

충당부채
(1,385,704)
(1,055,199)
-
(2,440,903)

합계
418,721,496
11,770,044
-
430,491,540

(주1)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
신용등급(주1)
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계

비손상
손상

매입보장약정
A3+
77,000,000
-
-
77,000,000

A3
59,500,000
-
-
59,500,000

A2+
247,400,000
-
-
247,400,000

A2
35,000,000
-
-
35,000,000

A2-
24,000,000
-
-
24,000,000

기타 신용공여
BBB
11,480,000
-
-
11,480,000

BB-
40,798,243
-
-
40,798,243

충당부채
(2,954,726)
-
-
(2,954,726)

합계
492,223,517
-
-
492,223,517

(주1)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

7) 신용위험의 집중도분석보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

상각후원가측정대출채권(주1)
프로젝트파이낸싱
243,638,244
22.4
255,021,551
21.4

기타
394,266,993
36.2
363,582,545
30.6

개인
450,532,557
41.4
570,912,855
48.0

합계
1,088,437,794
100.0
1,189,516,951
100.0

(주1)
이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다.

보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

상각후원가측정대출채권(주1)
대한민국
1,088,437,794
100.0
1,189,516,951
100.0

기타
-
-
-
-

합계
1,088,437,794
100.0
1,189,516,951
100.0

(주1)
이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다.당사는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금 조달및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채 등의 만기구조는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:백만원)

구분
즉시지급
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
3년이내
3년초과
합계

금융부채

예수부채
1,098,724
-
-
-
-
-
-
1,098,724

매도유가증권
57,384
-
-
39,669
-
98,059
58,618
253,730

파생상품부채
-
1,467
-
-
-
-
-
1,467

차입부채(주1)
444,804
2,952,282
168,378
182,181
72,000
19,971
-
3,839,616

기타금융부채(주1)
380
1,539,997
1,296
3,981
62,719
9,028
13,372
1,630,773

소 계
1,601,292
4,493,746
169,674
225,831
134,719
127,058
71,990
6,824,310

난외항목(주2)

매입약정
-
293,300
107,000
-
-
-
-
400,300

기타신용공여
32,632
-
-
-
-
-
-
32,632

소 계
32,632
293,300
107,000
-
-
-
-
432,932

합 계
1,633,924
4,787,046
276,674
225,831
134,719
127,058
71,990
7,257,242

(주1)
상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(주2)
해당계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간으로 분류하였습니다.

<전기말>

(단위:백만원)

구분
즉시지급
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
3년이내
3년초과
합계

금융부채

예수부채
1,153,970
595
-
-
-
-
-
1,154,565

매도유가증권
155,770
-
29,972
187,991
192,897
121,411
63,329
751,370

파생상품부채
-
14,288
-
-
-
-
-
14,288

차입부채(주1)
354,742
1,454,733
325,878
60,117
1,920
22,780
-
2,220,170

기타금융부채(주1)
293
927,761
6,287
1,085
75,903
8,411
17,387
1,037,127

소 계
1,664,775
2,397,377
362,137
249,193
270,720
152,602
80,716
5,177,520

난외항목(주2)

매입약정
-
229,900
213,000
-
-
-
-
442,900

기타신용공여
52,278
-
-
-
-
-
-
52,278

소 계
52,278
229,900
213,000
-
-
-
-
495,178

합 계
1,717,053
2,627,277
575,137
249,193
270,720
152,602
80,716
5,672,698

(주1)
상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(주2)
해당계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간으로 분류하였습니다.

유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정 및 기타신용공여(지급보증/매입확약, 대출약정) 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증(매입확약 포함)은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출한도약정 등이 해당합니다.매입약정은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로 기업어음 및 전자단기사채를 발행 또는 차환발행하는 경우, 당사가 발행회사의 기업어음 및 전자단기사채가 전부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 기업어음 및 전자단기사채를 매입하기로 보장하는 약정입니다.

(4) 금융자산의 양도(제거)당사는 환매조건부채권매도 및 유가증권 대여약정 등을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 당사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거요건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

양도자산
당기손익-공정가치측정금융자산(주1)
2,491,248,548
1,162,868,876

관련부채
차입부채
2,336,852,962
1,088,192,054

(주1)
환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다.

2) 당사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 회수함에 따라 당사는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있으므로 이를 계속하여 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 각각 349,327백만원과 348,179백만원입니다.

3) 보고기간종료일 현재 당사가 양도한 메자닌 금융상품과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
양도된 자산의장부금액
관련 부채의장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권(주1)
23,572,168
25,913,107

지분증권(주1)
10,184,357
8,811,102

합계
33,756,525
34,724,209

(주1)
당사는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
양도된 자산의장부금액
관련 부채의장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권(주1)
26,164,331
24,699,956

지분증권(주1)
9,334,464
9,307,340

합계
35,498,795
34,007,296

(주1)
당사는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다.

4) 보고기간종료일 현재 당사가 양도한 단기사채와 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말(주1)

양도자산
당기손익-공정가치측정금융자산
-
102,589,670

관련부채
차입부채
-
92,900,000

(주1)
전기말 현재 당사가 유동화증권매입프로그램㈜에 양도담보로 제공하였으며, 이와 관련하여 당사가 발행한 단기사채를 유동화증권매입프로그램㈜이 인수하여 이를 차입부채로 계상하고 있습니다.

5) 보고기간종료일 현재 당사가 양도한 상각후원가측정대출채권과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 없습니다.

(5) 금융자산과 금융부채의 상계

당사는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급금과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급금과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어 있습니다.

또한, 당사는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있으며,담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 당사는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 상각후원가측정대출채권 내에 공시하고 있습니다.

당사의 통화현물환 및 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의해 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래 별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
인식된 금융자산/부채 총액
상계되는 인식된금융부채/자산 총액
재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액
재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액
순액

금융상품
금융담보

금융자산

환매조건부채권매수
380,400,000
-
380,400,000
380,400,000
-
-

미수금
2,958,428,547
1,435,209,006
1,523,219,541
1,118,852
-
1,522,100,688

미회수채권
8,096,144
2,882,746
5,213,398
-
-
5,213,398

파생상품자산
523,150
-
523,150
-
-
523,150

대여유가증권
349,327,144
-
349,327,144
349,327,144
-
-

합계
3,696,774,985
1,438,091,752
2,258,683,233
730,845,996
-
1,527,837,236

금융부채

환매조건부채권매도
2,712,569,516
-
2,712,569,516
2,712,569,516
-
-

미지급금
2,956,797,979
1,435,209,006
1,521,588,973
98,820,938
-
1,422,768,035

미지급채무
10,588,373
2,882,746
7,705,627
-
-
7,705,627

매도유가증권
253,729,542
-
253,729,542
253,729,542
-
-

파생상품부채
1,466,594
-
1,466,594
560,348
-
906,246

합계
5,935,152,004
1,438,091,752
4,497,060,252
3,065,680,344
-
1,431,379,908

<전기말>

(단위:천원)

구분
인식된 금융자산/부채 총액
상계되는 인식된금융부채/자산 총액
재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액
재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액
순액

금융상품
금융담보

금융자산

환매조건부채권매수
273,600,000
-
273,600,000
273,600,000
-
-

미수금
1,802,570,796
845,555,493
957,015,303
42,758,075
-
914,257,228

미회수채권
9,385,889
9,364,589
21,300
-
-
21,300

미수미결제현물환
42,334,020
39,292,500
3,041,520
-
-
3,041,520

파생상품자산
14,037,038
30,786
14,006,252
-
-
14,006,252

대여유가증권
348,179,420
-
348,179,420
348,179,420
-
-

합계
2,490,107,163
894,243,368
1,595,863,795
664,537,495
-
931,326,300

금융부채

환매조건부채권매도
1,088,192,054
-
1,088,192,054
1,088,192,054
-
-

미지급금
1,754,798,505
845,555,493
909,243,012
116,028,092
-
793,214,920

미지급채무
15,107,717
9,364,589
5,743,128
5,743,128
-
-

미지급미결제현물환
39,292,500
39,292,500
-
-
-
-

매도유가증권
751,369,343
-
751,369,343
751,369,343
-
-

파생상품부채
14,318,402
30,786
14,287,616
983,989
-
13,303,627

합계
3,663,078,521
894,243,368
2,768,835,153
1,962,316,606
-
806,518,547

43. 금융상품 공정가치

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분
내용

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

구분
공정가치 측정방법

당기손익-공정가치측정금융상품
국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 시장가격을 사용하며, 장외파생상품은 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하되 신용위험평가조정방법으로 거래상대방의 신용위험 및 자기신용위험을 반영외부평가기관은 DCF모형, 유사기업비교법, 순자산가치법 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장부가액
공정가액
장부가액
공정가액

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권
4,575,227,551
4,575,227,551
3,356,479,106
3,356,479,106

파생결합증권
-
-
1,996,867
1,996,867

파생상품자산(주1)
523,150
523,150
14,006,252
14,006,252

소계
4,575,750,701
4,575,750,701
3,372,482,225
3,372,482,225

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산(주2)
100,716,134
100,716,134
46,779,620
46,779,620

예치금(주2)
347,769,255
347,769,255
423,101,247
423,101,247

상각후원가측정대출채권(주2)
1,081,563,025
1,081,563,025
1,177,921,972
1,177,921,972

기타금융자산(주2)
1,530,819,807
1,530,819,807
978,227,490
978,227,490

소계
3,060,868,221
3,060,868,221
2,626,030,329
2,626,030,329

합계
7,636,618,922
7,636,618,922
5,998,512,554
5,998,512,554

(주1)
거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

(주2)
잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장부가액
공정가액
장부가액
공정가액

당기손익-공정가치측정금융부채

매도유가증권
253,729,542
253,729,542
751,369,343
751,369,343

파생상품부채(주1)
1,466,594
1,466,594
14,287,616
14,287,616

소계
255,196,136
255,196,136
765,656,959
765,656,959

상각후원가측정금융부채

예수부채(주3)
1,098,723,512
1,098,723,512
1,154,565,576
1,154,565,576

차입부채(주3)
3,837,302,479
3,837,302,479
2,217,492,636
2,217,492,636

기타금융부채(주2)
1,603,906,619
1,603,906,619
1,006,992,595
1,006,992,595

소계
6,539,932,610
6,539,932,610
4,379,050,807
4,379,050,807

합계
6,795,128,746
6,795,128,746
5,144,707,766
5,144,707,766

(주1)
거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

(주2)
리스부채는 제외하였습니다.

(주3)
잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
108,360,320
-
29,420,585
137,780,905

상환전환우선주
-
-
33,539,105
33,539,105

출자금
-
7,063,441
54,757,233
61,820,674

신주인수권증서
756,202
-
-
756,202

국채
190,124,674
-
-
190,124,674

지방채
-
36,806,810
-
36,806,810

금융채ㆍ특수채
-
1,401,403,610
-
1,401,403,610

회사채
-
1,379,445,743
94,320,327
1,473,766,070

전자단기사채
-
70,018,644
132,970,724
202,989,368

집합투자증권
379,889,181
25,252,363
20,986,272
426,127,816

기업어음증권
-
60,002,540
-
60,002,540

외화증권
3,260,524
-
-
3,260,524

투자자예탁금별도예치금(신탁)
-
514,249,245
-
514,249,245

손해배상공동기금
-
31,400,000
-
31,400,000

기타
-
-
1,200,000
1,200,000

소계
682,390,901
3,525,642,396
367,194,246
4,575,227,543

파생상품자산

매수주가지수옵션
-
-
-
0

매수개별주식옵션
11,729
-
-
11,729

매수주식옵션(주1)
-
-
43,302
43,302

주식스왑
-
468,119
-
468,119

소계
11,729
468,119
43,302
523,150

금융자산 합계
682,402,630
3,526,110,515
367,237,548
4,575,750,693

금융부채

매도유가증권

주식
50,509,028
-
-
50,509,028

국채
196,345,714
-
-
196,345,714

기타
6,874,800
-
-
6,874,800

소계
253,729,542
-
-
253,729,542

파생상품부채

매도주가지수옵션
3,005
-
-
3,005

매도개별주식옵션
9,561
-
-
9,561

주식스왑
-
397,220
-
397,220

통화선도
-
563,467
-
563,467

기타파생상품
-
-
493,342
493,342

소계
12,566
960,687
493,342
1,466,595

금융부채 합계
253,742,108
960,687
493,342
255,196,137

(주1)
거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
112,090,440
-
17,594,505
129,684,945

상환전환우선주
-
-
38,756,648
38,756,648

출자금
-
3,965,692
52,402,896
56,368,588

신주인수권증서
1,841,035
-
-
1,841,035

국채
172,343,104
-
-
172,343,104

지방채
-
35,602,683
-
35,602,683

금융채ㆍ특수채
-
486,933,000
-
486,933,000

회사채
-
1,059,115,403
117,762,428
1,176,877,831

전자단기사채
-
-
186,846,125
186,846,125

집합투자증권
355,486,395
16,323,902
37,281,257
409,091,554

기업어음증권
-
-
8,699,366
8,699,366

투자자예탁금별도예치금(신탁)
-
622,894,155
-
622,894,155

손해배상공동기금
-
5,000,000
-
5,000,000

기타
240,000
-
25,300,072
25,540,072

파생결합증권

주식워런트증권
1,996,867
-
-
1,996,867

소계
643,997,841
2,229,834,835
484,643,297
3,358,475,973

파생상품자산

매수주가지수옵션
13,148,853
-
-
13,148,853

매수개별주식옵션
66,318
-
-
66,318

매수주식옵션(주1)
-
-
391,559
391,559

주식스왑
-
399,522
-
399,522

소계
13,215,171
399,522
391,559
14,006,252

금융자산 합계
657,213,012
2,230,234,357
485,034,856
3,372,482,225

금융부채

매도유가증권

주식
98,648,400
-
-
98,648,400

국채
525,407,155
-
-
525,407,155

금융채ㆍ특수채
-
70,192,390
-
70,192,390

기타
57,121,398
-
-
57,121,398

소계
681,176,953
70,192,390
-
751,369,343

파생상품부채

매도주가지수옵션
11,087,527
-
-
11,087,527

매도개별주식옵션
65,966
-
-
65,966

주식스왑
-
6,974
-
6,974

통화선도
-
3,127,149
-
3,127,149

소계
11,153,493
3,134,123
-
14,287,616

금융부채 합계
692,330,446
73,326,513
-
765,656,959

(주1)
거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

2) 당기 및 전기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분
기초
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치서열수준변동(주1)
평가손익
기말

당기손익
기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
17,594,505
13,302,267
(208,193)
(3,212,370)
1,944,376
-
29,420,585

상환전환우선주
38,756,648
2,999,729
(3,096,976)
-
(5,120,295)
-
33,539,106

출자금
52,402,896
16,294,000
(4,444,610)
(8,957,655)
(537,398)
-
54,757,233

회사채
117,762,428
36,936,682
(49,705,830)
-
(10,672,953)
-
94,320,327

전자단기사채
186,846,125
329,200,000
(382,746,125)
-
(329,276)
-
132,970,724

집합투자증권
37,281,257
81,951
(11,300,976)
(2,007,100)
(3,068,860)
-
20,986,272

기업어음증권
8,699,366
60,000,000
(8,699,366)
-
2,540
-
60,002,540

기타
25,300,072
185,800
(23,225,000)
-
(1,060,872)
-
1,200,000

파생상품자산

매수주식옵션
391,559
-
-
-
(348,258)
-
43,301

금융자산 합계
485,034,856
459,000,429
(483,427,076)
(14,177,125)
(19,190,996)
-
427,240,088

금융부채

파생상품부채

기타파생상품
-
493,342
-
-
-
-
493,342

금융부채 합계
-
493,342
-
-
-
-
493,342

(주1)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
기초
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치서열수준변동(주1)
평가손익
기말

당기손익
기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
9,078,057
14,496,027
(2,638,977)
(3,754,987)
414,385
-
17,594,505

상환전환우선주
41,796,944
7,202,469
(8,976,309)
-
(1,266,456)
-
38,756,648

출자금
61,412,089
15,700,000
(15,550,416)
(7,516,083)
(1,642,694)
-
52,402,896

회사채
146,317,179
17,373,455
(41,233,410)
-
(4,694,796)
-
117,762,428

전자단기사채
14,963,704
229,302,452
(57,266,156)
-
(153,875)
-
186,846,125

집합투자증권
49,888,380
11,274,757
(21,543,051)
(2,593,973)
255,144
-
37,281,257

기업어음증권
-
8,700,000
-
-
(634)
-
8,699,366

기타
7,651,972
27,375,000
(9,601,972)
-
(124,928)
-
25,300,072

파생상품자산

매수주식옵션
974,233
-
-
-
(582,674)
-
391,559

금융자산 합계
332,082,558
331,424,160
(156,810,291)
(13,865,043)
(7,796,528)
-
485,034,856

금융부채

매도유가증권

주식
30,784
-
(30,784)
-
-
-
-

금융부채 합계
30,784
-
(30,784)
-
-
-
-

(주1)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.

보고기간종료일 현재 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도는아래와 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식(주2)
38,001
(29,383)
-
-

상환전환우선주(주1)
577,291
(521,746)
-
-

회사채(주1)
2,096,873
(1,558,330)
-
-

출자금(주1)
329,278
(89,203)
-
-

집합투자증권
446,181
(446,146)

파생상품자산

매수주식옵션(주1)
11,968
(12,001)
-
-

합계
3,499,592
(2,656,809)
-
-

(주1)
기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(주2)
상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식(주2)
2,732,309
(1,883,402)
-
-

상환전환우선주(주1)
647,434
(660,809)
-
-

회사채(주1)
1,043,510
(922,964)
-
-

출자금(주1)
2,694,868
(2,191,450)
-
-

파생상품자산

매수주식옵션(주1)
22,685
(20,314)
-
-

합계
7,140,806
(5,678,939)
-
-

(주1)
기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(주2)
상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

5) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

금융상품
가치평가기법 및 투입변수

비상장주식

비상장주식의 공정가치는 이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하며, 이익접근법의 경우 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 이때 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 산출하며, 이때 미래현금흐름(매출액 등)을 할인하기 위해 가중평균자본비용 등을 사용합니다. 해외 비상장주식의 공정가치 측정 시 시장가치접근법을 사용하며, 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다.

출자금
출자조합에 대한 출자금의 공정가치는 출자조합 재무제표의 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 이때 출자조합의 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

집합투자증권
집합투자증권의 공정가치는 해당 펀드의 재무제표 또는 기준가명세의 순자산가치법(기준시가)을 사용하여 측정합니다. 이때 펀드 내 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS, 채권, 부동산 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

매수주식옵션, 전환상환우선주(RCPS)

옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다.

채무증권
투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법, 이항모형을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출하며, 이항모형의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수로 변동성, 할인율 등이 있습니다.

주가지수스왑 및 주식스왑

주가지수스왑과 주식스왑의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정하며, 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산됩니다.

통화선도

통화선도의 공정가치는 외부평가기관의 평가기법으로 공정가치를 산정하고 있으며, 이는 블룸버그에서 조회되는 역외선도환율과 이를 이용하여 산출한 CRS금리 등을 투입변수로 하고 있습니다.

6) 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말공정가치
가치평가기법
유의적인 관측가능하지 않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산
367,237,548
현금흐름할인모형, NAV법
성장률, 할인율, 주가(비상장주식)
성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 하락에 따라 공정가치 상승

시장가치접근법
비교대상기업시장배수
비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승

이항모형
변동성
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

당기손익-공정가치측정금융부채
493,342
현금흐름할인모형, NAV법
성장률, 할인율, 주가(비상장주식)
성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 하락에 따라 공정가치 상승

시장가치접근법
비교대상기업시장배수
비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승

이항모형
변동성
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

8) 수준2 또는 수준3으로 분류되어 외부평가기관이 수행한 평가내역은 당사가 평가가격의 적정성을 검토합니다.

(4) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3 (주1)
계

금융자산

현금및현금성자산
-
-
100,716,134
100,716,134

예치금
-
-
347,769,255
347,769,255

상각후원가측정대출채권
-
-
1,081,563,025
1,081,563,025

기타금융자산
-
-
1,530,819,807
1,530,819,807

금융자산 합계
-
-
3,060,868,221
3,060,868,221

금융부채

예수부채
-
-
1,098,723,512
1,098,723,512

차입부채
-
682,964,299
3,154,338,180
3,837,302,479

기타금융부채(주2)
-
-
1,603,906,619
1,603,906,619

금융부채 합계
-
682,964,299
5,856,968,311
6,539,932,610

(주1)
장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(주2)
리스부채는 제외하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3 (주1)
계

금융자산

현금및현금성자산
-
-
46,779,620
46,779,620

예치금
-
-
423,101,247
423,101,247

상각후원가측정대출채권
-
-
1,177,921,972
1,177,921,972

기타금융자산
-
-
978,227,490
978,227,490

금융자산 합계
-
-
2,626,030,329
2,626,030,329

금융부채

예수부채
-
-
1,154,565,576
1,154,565,576

차입부채
-
643,800,000
1,573,692,636
2,217,492,636

기타금융부채(주2)
-
-
1,006,992,595
1,006,992,595

금융부채 합계
-
643,800,000
3,735,250,807
4,379,050,807

(주1)
장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(주2)
리스부채는 제외하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말
가치평가기법
투입변수

금융부채

차입부채
682,964,299
643,800,000
DCF
할인율

44. 금융상품 범주별 손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1) 수익

<당기>

(단위:천원)

구분
평가이익
처분/상환이익
이자수익
배당/분배금수익
신용손실충당금환입(주2)
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
78,785,836
761,719,954
96,171,879
13,052,850
-
949,730,519

상각후원가측정금융자산(주1)
-
-
108,942,429
-
6,265,790
115,208,219

소계
78,785,836
761,719,954
205,114,308
13,052,850
6,265,790
1,064,938,738

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
2,449,356
104,524,172
-
-
-
106,973,528

소계
2,449,356
104,524,172
-
-
-
106,973,528

(주1)
현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다.

(주2)
매입약정/확약충당부채환입액 744백만원은 제외하였습니다(주석34 참조).

<전기>

(단위:천원)

구분
평가이익
처분/상환이익
이자수익
배당/분배금수익
신용손실충당금환입(주2)
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
49,041,696
872,633,686
39,491,983
15,195,641
-
976,363,006

상각후원가측정금융자산(주1)
-
-
112,230,920
-
635,440
112,866,360

소계
49,041,696
872,633,686
151,722,903
15,195,641
635,440
1,089,229,366

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
24,035,010
-
-
-
-
24,035,010

소계
24,035,010
-
-
-
-
24,035,010

(주1)
매입약정/확약충당부채전입액 901백만원은 제외하였습니다(주석23 참조).

(2) 비용

<당기>

(단위:천원)

구분
평가손실
처분/상환손실
이자비용
신용손실충당금전입(주1)
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
29,696,976
683,495,206
-
-
713,192,182

상각후원가측정금융자산
-
293,600
-
68,060,272
68,353,872

소계
29,696,976
683,788,806
-
68,060,272
781,546,054

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
15,089,342
117,906,829
-
-
132,996,171

상각후원가측정금융부채
-
-
163,329,473
-
163,329,473

소계
15,089,342
117,906,829
163,329,473
-
296,325,644

(주1)
매입약정/확약충당부채전입액 230백만원은 제외하였습니다(주석34 참조).

<전기>

(단위:천원)

구분
평가손실
처분/상환손실
이자비용
신용손실충당금전입(주1)
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
57,213,833
836,408,655
-
-
893,622,488

상각후원가측정금융자산
-
1,511,165
-
41,893,256
43,404,421

소계
57,213,833
837,919,820
-
41,893,256
937,026,910

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
10,876,343
-
-
-
10,876,343

상각후원가측정금융부채
-
-
71,081,471
-
71,081,471

소계
10,876,343
-
71,081,471
-
81,957,814

(주1)
매입약정/확약충당부채전입액 901백만원은 제외하였습니다(주석23 참조).

45. 부문별 보고(1) 부문단위당사의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다.

구분
업무영역

투자중개업
위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무

투자매매업
트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, 자산유동화, Project Financing 등

본사
영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment)

(2) 부문손익에 관한 정보당기 및 전기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:백만원)

구분
투자중개업
투자매매업
본사
전체

영업수익
246,613
1,012,809
60,565
1,319,987

영업비용
235,359
986,745
64,740
1,286,844

영업이익(Ⅰ)
11,255
26,063
(4,175)
33,143

내부손익조정
(33,094)
(16,680)
49,774
-

영업이익(Ⅱ)
(21,840)
9,383
45,599
33,142

영업외손익
368
26
4,772
5,167

세전이익
(21,471)
9,409
50,372
38,310

법인세비용
-
-
-
(9,684)

당기순이익
-
-
-
28,626

<전기>

(단위:백만원)

구분
투자중개업
투자매매업
본사
전체

영업수익
252,604
1,087,611
7,836
1,348,051

영업비용
189,324
1,057,774
59,342
1,306,440

영업이익(Ⅰ)
63,280
29,837
(51,506)
41,611

내부손익조정
(31,901)
(17,880)
49,782
-

영업이익(Ⅱ)
31,378
11,957
(1,724)
41,611

영업외손익
281
(1)
(1,351)
(1,071)

세전이익
31,660
11,956
(3,075)
40,541

법인세비용
-
-
-
(10,917)

당기순이익
-
-
-
29,623

한편, 당사는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다.

(3) 지역별 정보

당사의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다.(4) 고객별 정보당기 중 당사의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.46. 재무제표 승인당사의 재무제표는 2024년 3월 13일자 이사회에서 발행 승인 후 2024년 3월 29일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.47. 보고기간 후 사건당사의 최대주주는 2024년 1월 18일 금융위원회 승인을 받아 2024년 1월 31일에 지앤에이사모투자전문회사에서 (주)LS네트웍스로 변경되었습니다.또한 당사는 2024년 1월 23일 이사회에서 자기주식을 취득하기로 결정하였습니다.<연결재무상태표>

연 결 재 무 상 태 표

제 25 기 2023년 12월 31일 현재

제 24 기 2022년 12월 31일 현재

이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제25기
제24기

자 산

Ⅰ.현금및예치금
4,5,39,41,42
450,823,065,571
472,696,659,988

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산
4,6,18,41,42
4,575,750,700,272
3,372,482,225,054

Ⅲ.관계기업투자
7
37,000,583,233
30,574,511,392

Ⅳ.상각후원가측정대출채권
4,8,40,41,42,45
1,083,923,182,444
1,180,325,259,616

Ⅴ.기타금융자산
4,8,9,41,42,45
1,530,710,505,406
978,217,652,241

Ⅵ.유형자산
10,12
39,416,484,938
45,290,303,384

Ⅶ.무형자산
11
20,451,902,893
22,055,469,991

Ⅷ.당기법인세자산

12,695,329,690
-

Ⅸ.이연법인세자산
37
25,035,579,480
39,413,410,423

X.기타자산
13
11,376,571,792
28,864,177,310

자 산 총 계

7,787,183,905,719
6,169,919,669,399

부 채

I. 예수부채
14,15,41,42
1,098,723,511,554
1,154,565,576,141

Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채
14,16,18,41,42
255,196,136,176
765,656,959,105

Ⅲ. 차입부채
14,17,41,42
3,842,508,494,784
2,223,027,503,394

Ⅳ. 기타금융부채
14,19,20,41,42
1,627,785,953,047
1,033,490,204,766

Ⅴ. 충당부채
22
13,340,332,447
33,701,918,933

Ⅵ. 당기법인세부채

-
2,744,235,565

Ⅶ. 기타부채
21
14,208,903,991
37,196,014,096

부 채 총 계

6,851,763,331,999
5,250,382,412,000

자 본

I. 지배주주지분

935,420,573,720
919,537,257,399

1. 자본금
25
363,969,375,000
363,969,375,000

2. 기타불입자본
26
50,467,608,862
52,627,608,862

3. 이익잉여금 (대손준비금 적립액) (대손준비금 적립(환입)예정액)
27
520,983,589,858(9,268,157,830)(907,866,582)
502,940,273,537(15,421,418,354)((-)6,153,260,524)

II. 비지배주주지분

-
-

자 본 총 계

935,420,573,720
919,537,257,399

부 채 와 자 본 총 계

7,787,183,905,719
6,169,919,669,399

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

<연결포괄손익계산서>

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 25 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 24 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제25기
제24기

I. 영업수익

1,322,207,670,950

1,348,600,743,673

1. 수수료수익
29,40
133,929,632,077

196,239,387,004

2. 금융상품평가및처분이익
30,43
385,770,548,463

362,678,598,256

3. 파생상품평가및처분이익
18,31,43
561,708,767,915

583,031,793,794

4. 이자수익
32,40,43
205,524,995,839

151,912,364,243

(1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익

109,353,117,012

112,420,380,752

(2) 기타 이자수익

96,171,878,827

39,491,983,491

5. 신용손실충당금환입액
33,40
7,009,926,210

635,439,614

6. 외환거래이익
34
14,272,188,644

37,448,707,650

7. 기타의영업수익
35
13,991,611,802

16,654,453,112

II. 영업비용

1,289,014,639,030

1,306,823,968,837

1. 수수료비용
29,40
49,024,725,729

50,397,035,935

2. 금융상품평가및처분손실
30,43
312,183,302,365

358,875,577,458

3. 파생상품평가및처분손실
18,31,43
534,298,650,573

547,107,593,829

4. 이자비용
32,43
163,613,303,257

71,243,219,034

5. 신용손실충당금전입액
33,40,43
68,283,714,770

42,852,088,317

6. 외환거래손실
34
22,427,392,112

37,425,856,199

7. 기타의영업비용
22
1,671,016,767

28,969,351,272

8. 판매비와관리비
36
137,512,533,457

169,953,246,793

III. 영업이익

33,193,031,920

41,776,774,836

IV. 영업외수익

8,567,480,660

6,522,113,707

1. 지분법이익
7
7,504,030,018

6,023,569,941

2. 유형자산관련이익

72,877,833

43,928,255

3. 무형자산관련이익

-

20,000,000

4. 기타

990,572,809

434,615,511

V. 영업외비용

3,416,254,105

7,672,367,975

1. 지분법손실
7
2,603,155,820

7,220,761,650

2. 유형자산관련손실

2,707,238

7,955,484

3. 무형자산관련손실

-

209,168,895

4. 기타

810,391,047

234,481,946

VI. 법인세비용차감전순이익

38,344,258,475

40,626,520,568

VII. 법인세비용
37

9,683,454,239

10,917,486,586

VIII. 당기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익: 당기 27,752,938천원 전기 35,862,295천원)
27

28,660,804,236

29,709,033,982

지배주주지분

28,660,804,236

29,709,033,982

비지배주주지분

-

-

IX. 기타포괄손익

-

-

X. 당기총포괄손익

28,660,804,236

29,709,033,982

지배주주지분

28,660,804,236

29,709,033,982

비지배주주지분

-

-

XI. 주당손익

1. 기본주당손익
38

423

410

2. 희석주당손익

423

410

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

<연결자본변동표>
연 결 자 본 변 동 표

제 25 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 24 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
기타불입자본
이익잉여금
총계

주식발행초과금
자기주식
자기주식처분손익
기타

2022.01.01
363,969,375,000
100,252,645,668
(46,549,638,620)
1,505,390
3,096,424
510,703,256,930
928,380,240,792

전환우선주 발행조건의 변경대가 지급
-
(1,080,000,000)
-
-
-
-
(1,080,000,000)

배당금의 지급
-
-
-
-
-
(37,472,017,375)
(37,472,017,375)

당기순이익
-
-
-
-
-
29,709,033,982
29,709,033,982

2022.12.31
363,969,375,000
99,172,645,668
(46,549,638,620)
1,505,390
3,096,424
502,940,273,537
919,537,257,399

2023.01.01
363,969,375,000
99,172,645,668
(46,549,638,620)
1,505,390
3,096,424
502,940,273,537
919,537,257,399

전환우선주 발행조건의 변경대가 지급
-
(2,160,000,000)
-
-
-
-
(2,160,000,000)

배당금의 지급
-
-
-
-
-
(10,617,487,915)
(10,617,487,915)

당기순이익
-
-
-
-
-
28,660,804,236
28,660,804,236

2023.12.31
363,969,375,000
97,012,645,668
(46,549,638,620)
1,505,390
3,096,424
520,983,589,858
935,420,573,720

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

<연결현금흐름표>
연 결 현 금 흐 름 표

제 25 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 24 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제25기
제24기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(1,535,826,647,473)

(44,210,626,065)

1. 당기순이익

28,660,804,236

29,709,033,982

2. 조정
39
(1,570,574,216,810)

(59,634,118,455)

3. 이자의 수취

177,471,489,623

102,028,859,847

4. 배당금의 수취

2,706,334,336

9,652,840,154

5. 이자의 지급

(163,345,870,307)

(65,633,404,019)

6. 법인세의 지급

(10,745,188,551)

(60,333,837,574)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(13,730,541,408)

(11,984,700,044)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

8,636,409,310

5,589,013,731

가. 관계기업투자의 처분

8,450,648,310

5,201,413,731

나. 차량운반구의 처분

60,500,000

63,300,000

다. 비품의 처분

2,381,000

4,740,000

라. 회원권의 처분

22,880,000

219,560,000

마. 보증금의 감소

100,000,000

100,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(22,366,950,718)

(17,573,713,775)

가. 관계기업투자의 취득

13,545,641,947

5,670,270,000

나. 차량운반구의 취득

-

148,120,315

다. 비품의 취득

3,205,941,519

3,123,031,460

라. 소프트웨어의 취득

5,615,254,210

8,284,692,000

마. 회원권의 취득

-

247,600,000

바. 보증금의 증가

113,042

100,000,000

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

1,603,039,314,430

71,942,282,908

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

1,715,310,166,513

212,784,262,557

가. 환매조건부채권매도의 순증가

1,589,653,252,977

178,776,967,057

나. 단기차입금의 순증가

-

-

다. 자산담보부차입금의 순증가

716,913,536

34,007,295,500

라. 사채의 발행

24,940,000,000

-

마. 콜머니의 순증가

100,000,000,000

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(112,270,852,083)

(140,841,979,649)

가. 단기차입금의 순감소

95,853,474,167

98,894,998,073

나. 리스료의 지급

3,639,890,001

3,394,964,201

다. 배당금의 지급

10,617,487,915

37,472,017,375

라. 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급

2,160,000,000

1,080,000,000

IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III)

53,482,125,549

15,746,956,799

V. 기초의 현금및현금성자산

49,595,413,147

34,625,900,839

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(23,727,720)

(777,444,491)

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

103,053,810,976

49,595,413,147

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 25 기 2023년 12월 31일 현재

제 24 기 2022년 12월 31일 현재

이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

이베스트투자증권주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결실체')의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 지배기업은 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. 지배기업은 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당기말 현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 86,563백만원으로 총 363,969백만원입니다.

당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주 주 명
주 식 수
지 분 율

보통주

지앤에이사모투자전문회사

34,239,190
61.7

기타

21,242,000
38.3

합계
55,481,190
100.0

우선주
베스트솔루션제일차주식회사
3,847,263
22.2

베스트솔루션제이차주식회사
7,694,527
44.4

밸런스제일차주식회사
5,770,895
33.4

합계
17,312,685
100.0

(2) 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결실체의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.1) 종속기업

<당기말>

종속기업명
유형
소재지
지분율(주1)
사용 재무제표일

광양광영이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

세종베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

히든에이스제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

아이에프쓰리제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에이치비제이제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

웨이랜드제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

대구감삼제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

수성베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

미드나잇제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

브레이븐제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

성환베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

다인제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

㈜코스모골드
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

엔씨로지스제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

부산진구베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

디에프창원제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에코지니아㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

해운대베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

엘오티제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

굿메이트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

허베스트화정제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

허베스트일산제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

플링인베이스㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

허베스트용전제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

굿스타트더블유제이㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

허베스트공항제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트여수지산일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트여수지산이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

디에프대방제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

비기닝제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

더제이와이제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트강릉제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

뉴스피드제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

옥정베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

늘봄제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

워터하우스제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

단미제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

블루라인제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

목감에프엔더퍼스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

허베스트곡강제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

지더블유제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

정인제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

신오리블레스㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

구래골드제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

길동베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

마이트핸즈㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

구로동베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

레드실버제삼차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에이치와이라이트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

베스트반야월제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

마인드베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

건베스트고척제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

문봉하이퍼제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

문봉하이퍼제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호
신기술투자조합
대한민국
-
12월 31일

(주1)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

<전기말>

종속기업명
유형
소재지
지분율(주1)
사용 재무제표일

광양광영이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

세종베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

히든에이스제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

베스트다사㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

아이에프쓰리제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

천안산단이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에이치비제이제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

웨이랜드제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

아로니아제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

봉덕베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

대구감삼제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

수성베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에코레드㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

미드나잇제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

브레이븐제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

성환베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

다인제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

㈜코스모골드
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

엔씨로지스제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

부산진구베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

디에프창원제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

베스트반야월제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에코지니아㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

해운대베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

엘오티제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

루시드베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

굿메이트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

허베스트화정제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

허베스트일산제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

플링인베이스㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

케이블루오션㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

허베스트용전제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

굿스타트더블유제이㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

허베스트공항제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트여수지산일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트여수지산이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

디에프대방제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

알파원제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트연산동㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

비기닝제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

더제이와이제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트강릉제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

뉴스피드제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

옥정베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

㈜스텔라리스
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

늘봄제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

워터하우스제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

단미제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

블루라인제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

목감에프엔더퍼스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

건베스트파주제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

허베스트곡강제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

지더블유제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

정인제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

신오리블레스㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

구래골드제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

(주1)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익
총포괄손익

광양광영이베스트㈜
10,123,849
10,223,507
-
28
28

세종베스트제일차㈜
7,540,265
7,598,458
(58,169)
(58,155)
(58,155)

히든에이스제일차㈜
14,992,120
15,184,627
(7,000)
(7,000)
(7,000)

아이에프쓰리제일차㈜
4,737,229
4,782,986
290
417
417

에이치비제이제일차㈜
1,078,597
1,088,046
9,851
9,891
9,891

웨이랜드제일차㈜
7,092,668
7,157,725
(48)
50
50

대구감삼제일차㈜
9,953,620
10,053,529
-
54
54

수성베스트㈜
1,042,831
1,049,923
-
(96)
(96)

미드나잇제일차㈜
2,068,148
2,086,630
(16)
29
29

브레이븐제일차㈜
2,100,529
2,118,959
(16)
60
60

성환베스트㈜
1,792,114
1,816,708
(6,603)
(6,594)
(6,594)

다인제일차㈜
10,214,996
10,314,776
11,421
11,558
11,558

㈜코스모골드
5,068,840
5,113,875
(11)
67
67

엔씨로지스제이차㈜
2,063,160
2,083,127
(40)
12
12

부산진구베스트제일차㈜
10,202,454
10,283,151
(8)
69
69

디에프창원제일차㈜
5,002,020
5,036,254
21,265
21,285
21,285

에코지니아㈜
828,677
836,673
-
3
3

해운대베스트㈜
828,678
836,978
-
3
3

엘오티제일차㈜
5,101,684
5,151,588
(4)
(4)
(4)

굿메이트제일차㈜
3,017,303
3,047,266
-
22
22

허베스트화정제일차㈜
2,270,789
2,290,279
(13)
-
-

허베스트일산제일차㈜
2,970,492
3,000,000
-
-
-

플링인베이스㈜
4,919,190
4,965,498
-
(299)
(299)

허베스트용전제일차㈜
1,837,543
1,848,148
8,895
8,901
8,901

굿스타트더블유제이㈜
2,058,961
2,078,748
(33)
(25)
(25)

허베스트공항제일차㈜
7,071,578
7,140,537
(7)
38
38

이베스트여수지산일차㈜
5,003,307
5,053,294
(16)
4
4

이베스트여수지산이차㈜
3,004,929
3,034,930
(16)
(2)
(2)

디에프대방제이차㈜
7,132,940
7,202,820
(12)
98
98

비기닝제일차㈜
3,002,610
3,032,363
(35)
(2)
(2)

더제이와이제일차㈜
5,130,438
5,180,347
47
82
82

이베스트강릉제일차㈜
6,063,903
6,123,952
(24)
(4)
(4)

뉴스피드제일차㈜
1,987,335
2,007,239
(14)
(14)
(14)

옥정베스트제일차㈜
10,178,601
10,273,025
(15)
85
85

늘봄제일차㈜
3,197,835
3,227,583
(29)
6
6

워터하우스제일차㈜
10,225,831
10,325,147
(20)
46
46

단미제일차㈜
2,556,488
2,581,475
2,937
2,985
2,985

블루라인제일차㈜
9,978,641
10,078,640
-
-
-

목감에프엔더퍼스트㈜
7,980,958
8,059,972
(22)
(4)
(4)

허베스트곡강제일차㈜
1,980,320
2,000,000
(35)
23
23

지더블유제일차㈜
5,027,838
5,086,695
(8,864)
(8,822)
(8,822)

정인제일차㈜
2,097,818
2,117,701
(7,830)
(7,691)
(7,691)

신오리블레스㈜
5,995,919
6,055,868
(4)
(4)
(4)

구래골드제일차㈜
5,060,766
5,110,958
(223)
(189)
(189)

길동베스트제일차㈜
9,994,819
10,094,804
(100,016)
(99,985)
(99,985)

마이트핸즈㈜
2,048,645
2,067,945
(19,301)
(19,301)
(19,301)

구로동베스트제일차㈜
5,078,651
5,127,624
(49,005)
(48,974)
(48,974)

레드실버제삼차㈜
1,051,823
1,060,822
(9,000)
(8,999)
(8,999)

에이치와이라이트㈜
6,074,171
6,133,703
(59,542)
(59,542)
(59,542)

베스트반야월제일차㈜
528,583
533,145
136
149
149

마인드베스트㈜
1,006,849
1,016,849
(10,000)
(10,001)
(10,001)

건베스트고척제일차㈜
4,123,899
4,163,913
(40,016)
(40,015)
(40,015)

문봉하이퍼제일차㈜
7,993,193
8,073,269
(80,076)
(80,077)
(80,077)

문봉하이퍼제이차㈜
2,004,227
2,024,256
(20,029)
(20,030)
(20,030)

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호
1,060,736
7,814
52,922
52,922
52,922

<전기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익
총포괄손익

광양광영이베스트㈜
10,138,559
10,238,245
-
102
102

세종베스트제일차㈜
7,737
7,775
323,061
323,068
323,068

히든에이스제일차㈜
15,803,357
15,988,864
(67,502)
(67,502)
(67,502)

베스트다사㈜
3,116,108
3,160,881
(3,021)
(14,773)
(14,773)

아이에프쓰리제일차㈜
4,672,758
4,718,932
(1,985)
(1,900)
(1,900)

천안산단이베스트㈜
8,318,556
8,370,859
(20)
164
164

에이치비제이제일차㈜
2,005,961
2,025,302
4,597
4,635
4,635

웨이랜드제일차㈜
7,092,382
7,157,489
(37,136)
(37,099)
(37,099)

아로니아제일차㈜
4,170,271
4,209,278
879
901
901

봉덕베스트㈜
2,094,319
2,114,315
-
3
3

대구감삼제일차㈜
9,955,769
10,055,733
-
26
26

수성베스트㈜
1,014,254
1,021,250
-
3
3

에코레드㈜
5,349,684
5,399,545
-
65
65

미드나잇제일차㈜
2,046,234
2,064,746
(19,270)
(19,247)
(19,247)

브레이븐제일차㈜
2,077,844
2,096,333
(19,270)
(19,226)
(19,226)

성환베스트㈜
1,851,909
1,869,909
-
-
-

다인제일차㈜
10,244,724
10,356,062
5,345
5,441
5,441

㈜코스모골드
5,080,641
5,125,744
(42)
-
-

엔씨로지스제이차㈜
2,059,267
2,079,247
(24)
19
19

부산진구베스트제일차㈜
10,200,172
10,280,938
(50,021)
(49,956)
(49,956)

디에프창원제일차㈜
4,990,635
5,046,154
(31,043)
(31,013)
(31,013)

베스트반야월제일차㈜
528,444
533,154
(4,965)
(4,955)
(4,955)

에코지니아㈜
820,621
828,619
(8,000)
(8,000)
(8,000)

해운대베스트㈜
820,316
828,619
(8,304)
(8,304)
(8,304)

엘오티제일차㈜
5,934,923
5,984,822
(49,909)
(49,909)
(49,909)

루시드베스트㈜
2,072,603
2,094,807
(22,204)
(22,205)
(22,205)

굿메이트제일차㈜
3,017,054
3,047,039
(30,000)
(29,986)
(29,986)

허베스트화정제일차㈜
2,188,597
2,208,087
(19,504)
(19,491)
(19,491)

허베스트일산제일차㈜
2,981,587
3,011,096
(29,510)
(29,510)
(29,510)

플링인베이스㈜
4,807,208
4,853,218
(46,042)
(46,010)
(46,010)

케이블루오션㈜
1,072,509
1,082,488
(9,980)
(9,980)
(9,980)

허베스트용전제일차㈜
1,995,562
2,015,068
(19,507)
(19,507)
(19,507)

굿스타트더블유제이㈜
2,028,177
2,047,939
(19,775)
(19,762)
(19,762)

허베스트공항제일차㈜
7,069,469
7,138,465
(69,030)
(68,999)
(68,999)

이베스트여수지산일차㈜
5,003,673
5,053,664
(50,016)
(49,992)
(49,992)

이베스트여수지산이차㈜
3,004,351
3,034,350
(30,007)
(30,000)
(30,000)

디에프대방제이차㈜
7,128,275
7,198,253
(70,025)
(69,978)
(69,978)

알파원제일차㈜
2,314,137
2,334,137
(20,001)
(20,001)
(20,001)

이베스트연산동㈜
2,004,328
2,024,325
(20,000)
(19,998)
(19,998)

비기닝제일차㈜
3,056,051
3,085,802
(29,782)
(29,761)
(29,761)

더제이와이제일차㈜
5,129,566
5,179,558
(50,003)
(49,993)
(49,993)

이베스트강릉제일차㈜
6,067,084
6,127,128
(60,064)
(60,045)
(60,045)

뉴스피드제일차㈜
2,049,884
2,069,774
(19,900)
(19,900)
(19,900)

옥정베스트제일차㈜
10,210,382
10,304,891
(94,533)
(94,510)
(94,510)

㈜스텔라리스
1,025,178
1,035,185
(10,007)
(10,009)
(10,009)

늘봄제일차㈜
3,025,470
3,055,223
(29,779)
(29,764)
(29,764)

워터하우스제일차㈜
10,281,005
10,380,367
(98,524)
(99,372)
(99,372)

단미제일차㈜
2,628,899
2,656,872
(27,975)
(27,974)
(27,974)

블루라인제일차㈜
10,466,198
10,566,198
(100,009)
(100,009)
(100,009)

목감에프엔더퍼스트㈜
8,234,466
8,313,477
(79,020)
(79,012)
(79,012)

건베스트파주제일차㈜
8,288,619
8,368,604
(80,013)
(79,984)
(79,984)

허베스트곡강제일차㈜
1,980,297
2,000,000
(19,704)
(19,704)
(19,704)

지더블유제일차㈜
5,037,824
5,087,859
(50,047)
(50,035)
(50,035)

정인제일차㈜
2,089,180
2,101,372
(12,205)
(12,194)
(12,194)

신오리블레스㈜
5,975,964
6,035,910
(59,956)
(59,956)
(59,956)

구래골드제일차㈜
5,061,668
5,111,671
(50,010)
(50,004)
(50,004)

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자로 인식한 장부금액은 없으며, 종속기업인 자산유동화회사에 대한 대출채권은 상각후원가측정금융자산으로 인식하였습니다.

(4) 연결대상범위당기 및 전기 중 연결실체에 대한 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다.<당기>

구분
종속기업명
사유

연결포함

(신규)

길동베스트제일차㈜
실질적 지배(주1)

마이트핸즈㈜
실질적 지배(주1)

구로동베스트제일차㈜
실질적 지배(주1)

레드실버제삼차㈜
실질적 지배(주1)

에이치와이라이트㈜
실질적 지배(주1)

마인드베스트㈜
실질적 지배(주1)

건베스트고척제일차㈜
실질적 지배(주1)

문봉하이퍼제일차㈜
실질적 지배(주1)

문봉하이퍼제이차㈜
실질적 지배(주1)

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호
실질적 지배(주1)

연결제외
아로니아제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

루시드베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

알파원제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

케이블루오션㈜
변동이익 노출 등의 종료

이베스트연산동㈜
변동이익 노출 등의 종료

스텔라리스㈜
변동이익 노출 등의 종료

건베스트파주제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

베스트다사㈜
변동이익 노출 등의 종료

천안산단이베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

봉덕베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

에코레드㈜
변동이익 노출 등의 종료

(주1)
해당 구조화기업의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 사실상의 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있습니다.

<전기>

구분
종속기업명
사유

연결포함

(신규)

베스트반야월제일차㈜
실질적 지배

에코지니아㈜
실질적 지배

해운대베스트㈜
실질적 지배

엘오티제일차㈜
실질적 지배

루시드베스트㈜
실질적 지배

굿메이트제일차㈜
실질적 지배

허베스트화정제일차㈜
실질적 지배

허베스트일산제일차㈜
실질적 지배

플링인베이스㈜
실질적 지배

케이블루오션㈜
실질적 지배

허베스트용전제일차㈜
실질적 지배

굿스타트더블유제이㈜
실질적 지배

허베스트공항제일차㈜
실질적 지배

이베스트여수지산일차㈜
실질적 지배

이베스트여수지산이차㈜
실질적 지배

디에프대방제이차㈜
실질적 지배

알파원제일차㈜
실질적 지배

이베스트연산동㈜
실질적 지배

비기닝제일차㈜
실질적 지배

더제이와이제일차㈜
실질적 지배

이베스트강릉제일차㈜
실질적 지배

뉴스피드제일차㈜
실질적 지배

옥정베스트제일차㈜
실질적 지배

㈜스텔라리스
실질적 지배

늘봄제일차㈜
실질적 지배

워터하우스제일차㈜
실질적 지배

단미제일차㈜
실질적 지배

블루라인제일차㈜
실질적 지배

목감에프엔더퍼스트㈜
실질적 지배

건베스트파주제일차㈜
실질적 지배

허베스트곡강제일차㈜
실질적 지배

지더블유제일차㈜
실질적 지배

정인제일차㈜
실질적 지배

신오리블레스㈜
실질적 지배

구래골드제일차㈜
실질적 지배

연결제외
반디제이차㈜
변동이익 노출 등의 종료

빅토리제이차㈜
변동이익 노출 등의 종료

하이엔신갈제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

고산베스트제이차㈜
변동이익 노출 등의 종료

굿스타트에스제이㈜
변동이익 노출 등의 종료

포인트니모제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

모현베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

굿스타트에이알㈜
변동이익 노출 등의 종료

세종베스트제이차㈜
변동이익 노출 등의 종료

굿스타트에스와이㈜
변동이익 노출 등의 종료

원더랜드제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

스마트창원제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

브이로그제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

이베스트호매실제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

희진제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

광주농성이베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

킹스파크제삼차㈜
변동이익 노출 등의 종료

창인베스트제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

에코에리카㈜
변동이익 노출 등의 종료

골드라인제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

안성원곡이베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

에스지에이치㈜
변동이익 노출 등의 종료

지알제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

에이디엠유동화제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

킹스놀리지제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

골드라인제이차㈜
변동이익 노출 등의 종료

디에프도안제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

운서베스트제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

디에프안동제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

골드라인제삼차㈜
변동이익 노출 등의 종료

디에프도안제이차㈜
변동이익 노출 등의 종료

디에프대방제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

희진제사차㈜
변동이익 노출 등의 종료

다인제이차㈜
변동이익 노출 등의 종료

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결실체는 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

1) 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑥ 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 연결실체가 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ⑤ 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3) 수익인식

연결실체는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 및 정형화된 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며, 정형화되지 않은 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익의 경우 결제일에 인식하고 있습니다.

한편, 투자자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

상각후원가측정금융자산의 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

연결실체는 용역을 구매한 고객에게 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 부여 받은 보상점수를 사용하여 용역을 무상 또는 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를 운용하고 있습니다. 보상점수에 배분할 대가는 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정하고 충당부채로 계상하고 있습니다.연결실체는 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식연결실체는 고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며,금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다.- 서비스를 제공함으로써 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다.- 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다.- 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.

4) 외화환산

연결실체의 연결재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 연결실체의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

5) 퇴직급여비용

연결실체는 확정기여형퇴직급여제도를 채택하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

6) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

① 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결실체는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

② 이연법인세

이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.

그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

③ 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

7) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분

내 용 연 수

차량운반구

5년

기구비품

5년

기타유형자산(사용권자산)
(주)

(주)

연결실체의 자산 중 기타유형자산(사용권자산)은 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날을 내용연수로 사용하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

8) 리스① 리스제공자연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

② 리스이용자

연결실체는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 10년 내외의 고정기간으로 체결되지만 아래 ③에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결실체는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결실체가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.③ 연장선택권 및 종료선택권연결실체 전체에 걸쳐 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다.

9) 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

10) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

11) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

12) 금융상품금융자산 및 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 연결실체의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

13) 금융자산

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

① 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 ④ 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 ⑤ 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

② 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

이자수익은 당기손익으로 인식하며 '유효이자율법으로 인식하는 이자수익' 항목으로계상하고 있습니다(주석32 참고).

③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

연결실체는 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

④ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.

지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다.

⑤ 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다.

- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 주석42에서 설명하고 있는 방법에 따라 매 보고기간말 공정가치로 측정되며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타의영업수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석35 참고). 한편, 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '기타 이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석32 참고).

⑥ 금융자산의 외화환산외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '외환거래손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석34 참고).- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 공정가치변동에 따른 손익의 일부로 '금융상품평가및처분손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석30 참고).⑦ 금융자산의 손상연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다.

⑧ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대해 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

14) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다.관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.

관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.

그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.

연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

15) 금융부채와 지분상품

① 금융부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

② 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

③ 복합금융상품

연결실체는 발행한 복합금융상품(전환우선주)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 자본으로 분류하고 있습니다.

④ 금융부채의 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '예수부채', '차입부채', '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.차입부채는 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

⑤ 금융부채의 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

16) 환매조건부채권매도 등

연결실체는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.

17) 매도유가증권

연결실체는 유가증권대차거래를 수행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분 및 매입상환시 장부가액과 매수가액의 차이를 당기손익인식금융부채손익으로 표시하고 있습니다.

18) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다.

파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

19) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한, 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)

수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)

자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(2) 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석2에 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

주석42에 기술된 바와 같이, 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석42는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

상각후원가측정금융자산 등에 대해 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 이러한신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

주석2에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지을 평가할 때 연결실체는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있으며, 부동산 PF대출의 경우 인허가, 분양률, 공정률 등을 검토하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있는 건을 판단하고 있습니다.

4. 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

합계

당기손익-공정가치측정
파생결합증권

매매목적파생상품

현금및현금성자산
-
-
-
103,053,811
-
103,053,811

예치금
-
-
-
347,769,255
-
347,769,255

당기손익-공정가치측정유가증권
4,575,227,551
-
-
-
-
4,575,227,551

파생상품
-
-
523,150
-
-
523,150

상각후원가측정대출채권
-
-
-
1,083,923,182
-
1,083,923,182

기타금융자산(주1)
-
-
-
1,530,710,505
-
1,530,710,505

합계

4,575,227,551
-
523,150
3,065,456,753
-
7,641,207,454

(주1)
기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미수미결제현물환 등으로 구성되어 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

합계

당기손익-공정가치측정
파생결합증권

매매목적파생상품

현금및현금성자산
-
-
-
49,595,413
-
49,595,413

예치금
-
-
-
423,101,247
-
423,101,247

당기손익-공정가치측정유가증권
3,356,479,106
1,996,867
-
-
-
3,358,475,973

파생상품
-
-
14,006,252
-
-
14,006,252

상각후원가측정대출채권
-
-
-
1,180,325,260
-
1,180,325,260

기타금융자산(주1)
-
-
-
978,217,652
-
978,217,652

합계

3,356,479,106
1,996,867
14,006,252
2,631,239,572
-
6,003,721,797

(주1)
기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미수미결제현물환 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

금융기관

당기말

전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1)

한국증권금융㈜

514,249,245
622,894,155

손해배상공동기금

한국거래소
30,704,517
5,000,000

소계

544,953,762
627,894,155

상각후원가측정금융자산

투자자예탁금별도예치금(예금)(주1)

한국증권금융㈜

41,345,895

51,101,245

대차거래이행보증금(주2)

한국증권금융㈜
24,700,000
103,385,781

장내파생상품거래예치금(주3)

㈜우리은행 등

86,890,880
131,285,614

유통금융차주담보금(주4)
한국증권금융㈜
181,112
595,241

유통금융담보금(주4)
한국증권금융㈜
60,550,000
28,700,000

담보금융지원대출담보금
한국증권금융㈜
-
3,000,000

특정예금(주5)

㈜우리은행 등

20,500
20,500

장내파생상품매매증거금(주6)
한국거래소
92,689,214
55,200,000

주식매매증거금(주6)
한국거래소
15,587,244
16,511,115

정기예적금(주5)

㈜우리은행

3,000,000
3,000,000

기타예치금(주3)

㈜우리은행 등

19,280,867
17,487,685

스왑증거금(주7)
키움증권㈜
-
1,000,000

공탁금(주8)
-
4,336,480
-

소계

348,582,192
411,287,181

합계

893,535,954
1,039,181,336

(주1)

투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 예치하고 있습니다.

(주2)
대차거래이행보증금은 증권대차거래 이행보증을 위하여 예치하고 있습니다.

(주3)
장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래 관련하여 해외 FCM(Futures Commission Merchant)과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타예치금은 해외주식거래와 관련하여 해외 예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다.

(주4)
유통금융차주담보금은 고객의 대차거래시 일정금액을 증거금으로 예치한 금액이며, 유통금융담보금은 증권유통금융대출약정에 따라 예치된 금액입니다.

(주5)

특정예금은 당좌개설보증금이며, 정기예금은 당좌대출 한도약정 및 소액결제 관련하여 질권이설정되어 있습니다.

(주6)
장내파생상품매매증거금은 파생상품시장업무규정에 의하여 매매증거금으로 예치된 금액이며,주식매매증거금은 유가증권시장업무규정에 따라 매매증거금으로 예치된 금액입니다.

(주7)
주식스왑 거래를 위해 당사의 증거금을 납부한 금액입니다.

(주8)
CERCG 2심 민사소송 일부 패소에 따른 가지급금 지급을 위한 공탁 금액입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보로 제공된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

목적(주1)

기관

당기말

전기말

주식/집합투자증권

대차거래

한국예탁결제원

302,269,187
345,416,582

한국증권금융㈜

830,760
1,418,400

장내파생상품매매증거금

한국거래소

4,666,700
299,908

증권시장거래증거금
한국거래소
3,550,750
-

인수금융
한국증권금융㈜
-
1,703,364

국채
유통금융
한국증권금융㈜
-
27,728,776

대차거래

한국증권금융㈜

14,816,497
77,113,821

한국예탁결제원
72,353,212
56,124,586

현물손해배상공동기금
한국거래소
-
15,490,209

선물손해배상공동기금
한국거래소
-
15,325,729

주식기관결제
한국예탁결제원
-
584,536

특수채

대차거래

한국예탁결제원
65,177,150
58,926,565

한국증권금융㈜
52,852,284
44,757,201

장내파생상품매매증거금
한국거래소
16,781,270
30,439,297

장외파생상품매매증거금

키움증권㈜
-
4,057,881

㈜하나은행
-
890,754

NH투자증권㈜
-
1,979,454

증권시장거래증거금
한국거래소
-
3,606,822

회사채

대차거래
한국예탁결제원
16,114,771
210,306,168

한국증권금융㈜
331,075,470
319,965,622

장내파생상품매매증거금
한국거래소
-
4,539,754

인수금융
한국증권금융㈜
-
30,120,438

합계
880,488,051
1,250,795,867

(주1)

환매조건부채권매도에 편입된 채권(매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정 체결)의 내역은 주석 17에 기재하였습니다.

5. 현금및예치금

(1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

현금및현금성자산

103,053,811
49,595,413

예치금

347,769,255
423,101,247

합계

450,823,066
472,696,660

(2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

현금
24
-

보통예금

3,805,310
3,340,075

외화예금
10,348,871
7,384,704

당좌예금

799,606
670,634

MMDA
38,100,000
18,200,000

발행어음
50,000,000
20,000,000

합계

103,053,811
49,595,413

(3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

투자자예탁금별도예치금(예금)

41,345,895
62,915,311

대차거래이행보증금
24,700,000
103,385,781

장내파생상품거래예치금

86,890,880
131,285,614

장내파생상품매매증거금
96,200,000
55,200,000

주식매매증거금
15,600,000
16,511,115

스왑증거금
-
1,000,000

유통금융차주담보금
181,112
595,241

유통금융담보금

60,550,000
28,700,000

담보금융지원대출담보금
-
3,000,000

특정예금

20,500
20,500

기타예치금

19,280,868
17,487,685

정기예적금
3,000,000
3,000,000

합계

347,769,255
423,101,247

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

당기손익-공정가치측정유가증권

주식
171,320,011
168,441,594

상품주식
137,780,905
129,684,946

상환전환우선주
33,539,106
38,756,648

출자금
61,820,680
56,368,588

신주인수권
756,202
1,841,035

국채ㆍ지방채
226,931,484
207,945,787

금융채ㆍ특수채
1,401,403,610
486,933,000

회사채
1,473,766,070
1,176,877,831

기업어음증권
60,002,540
8,699,366

전자단기사채
202,989,368
186,846,125

집합투자증권
426,127,817
409,091,554

외화증권
3,260,524
-

투자자예탁금별도예치금(신탁)
514,249,245
622,894,155

손해배상공동기금

31,400,000
5,000,000

파생결합증권
-
1,996,867

기타
1,200,000
25,540,072

소계
4,575,227,551
3,358,475,973

파생상품자산(주석18 참조)

장내파생상품
11,729
13,215,171

장외파생상품
511,421
791,081

소계
523,150
14,006,252

합계
4,575,750,701
3,372,482,225

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 평가내용은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위:천원)

구분

평가전 장부가액
평가후 장부가액
평가손익

주식
169,119,818
171,320,011
2,200,192

출자금
60,525,250
61,820,680
1,295,430

신주인수권
1,354,364
756,202
(598,162)

국채ㆍ지방채
223,283,101
226,931,484
3,648,383

금융채ㆍ특수채
1,395,987,514
1,401,403,610
5,416,096

회사채
1,464,319,964
1,473,766,070
9,446,106

기업어음증권
60,000,000
60,002,540
2,540

전자단기사채
203,300,000
202,989,368
(310,632)

집합투자증권
48,431,519
46,238,636
(2,192,883)

집합투자증권(상장지수펀드)
373,826,549
379,889,181
6,062,633

외화증권
5,129,993
3,260,524
(1,869,469)

투자자예탁금별도예치금(신탁)
493,060,741
514,249,245
21,188,504

손해배상공동기금
31,400,000
31,400,000
-

기타
2,260,872
1,200,000
(1,060,872)

합계
4,531,999,685
4,575,227,551
43,227,866

<전기말>

(단위:천원)

구분

평가전 장부가액
평가후 장부가액
평가손익

주식
173,096,308
168,441,594
(4,654,714)

출자금
60,169,415
56,368,588
(3,800,827)

신주인수권
1,958,655
1,841,035
(117,620)

국채ㆍ지방채
209,287,621
207,945,787
(1,341,834)

금융채ㆍ특수채
487,546,054
486,933,000
(613,054)

회사채
1,182,417,813
1,176,877,831
(5,539,982)

기업어음증권
8,700,000
8,699,366
(634)

전자단기사채
187,000,000
186,846,125
(153,875)

집합투자증권
54,406,484
53,605,159
(801,325)

집합투자증권(상장지수펀드)
353,668,693
355,486,395
1,817,702

투자자예탁금별도예치금(신탁)
609,677,605
622,894,155
13,216,550

손해배상공동기금
5,000,000
5,000,000
-

파생결합증권
1,178,010
1,996,867
818,857

기타
25,733,625
25,540,072
(193,553)

합계
3,359,840,283
3,358,475,973
(1,364,309)

7. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

회사명
소재지
출자좌수(좌)

지분율

(%)

장부금액

㈜에이치비씨티(주1)
대한민국
140,000
31.46
4,239,478

㈜청라플러스(주1)
대한민국
190
19.00
-

㈜이스트청라(주1)
대한민국
127
12.70
-

이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2)
대한민국
330
12.09
102,915

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
대한민국
400
23.26
864,596

이베스트에이아이피신기술조합제2호
대한민국
500
27.93
326,475

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
대한민국
500
44.25
274,314

이베스트신기술사업투자조합제9호
대한민국
1,000
35.70
141,955

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
대한민국
600,000,000
23.26
537,812

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
대한민국
500
46.30
464,166

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
대한민국
1,500
42.86
1,611,136

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2)
대한민국
500,000,000
3.24
-

이베스트 신기술조합 제27호
대한민국
500
31.23
135,432

에이티피이베스트신기술조합제1호(주2)
대한민국
5,000
8.36
115,019

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
대한민국
1,500
45.45
960,630

이베스트 신기술조합 제31호
대한민국
500
21.10
456,259

이베스트 신기술조합 제43호(주2)
대한민국
500
19.84
494,178

이베스트 신기술조합 제49호
대한민국
500
36.50
199,079

이베스트 신기술조합 제51호(주2)
대한민국
500,000,000
17.86
172,778

이베스트 신기술조합 제58호
대한민국
500
30.67
468,429

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합
대한민국
1,000,000,000
22.99
2,599,583

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2)
대한민국
210
5.24
194,167

베스트원신기술사업투자조합제3호(주2)
대한민국
400
3.24
441,165

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2)
대한민국
250,000,000
1.42
64,177

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
대한민국
500
23.80
732,594

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2)
대한민국
250,000,000
1.90
64,236

코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2)
대한민국
500,000,000
2.80
477,052

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
대한민국
500
45.41
209,252

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
대한민국
500
30.10
473,934

에이티피이베스트신기술조합제2호(주2)
대한민국
500
10.42
88,420

KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호
대한민국
500
23.47
636,802

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호
대한민국
500
35.46
477,883

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2)
대한민국
290
15.26
277,872

제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2)
대한민국
500
11.42
483,249

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주2)
대한민국
500,000,000
9.09
455,472

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
대한민국
500
47.17
625,900

고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(주2)
대한민국
170,000
14.17
1,034,230

이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호(주2)
대한민국
500
3.82
488,015

프렌드 신기술사업투자조합 55호
대한민국
1,000,000,000
44.44
1,218,524

이베스트-한빛신기술투자조합제84호
대한민국
1,000,000,000
28.57
1,010,383

구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합
대한민국
800,000,000
30.08
794,798

코너스톤한양이베스트신기술조합(주2)
대한민국
1,000,000,000
5.56
994,270

뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합
대한민국
1,000,000,000
20.00
993,613

KAI-신기술투자조합 3호
대한민국
750
48.39
745,553

한화시큐리티테크신기술투자조합
대한민국
2,000,000,000
40.00
1,999,890

포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합
대한민국
1,000,000,000
22.17
999,650

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주2)
대한민국
3,637,000
10.00
3,628,417

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 55개(주3)
대한민국

2,184,443

합계

35,958,195

(주1)
당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(주2)
당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(주3)
중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

회사명
소재지
출자좌수(좌)

지분율

(%)

장부금액

㈜에이치비씨티(주1)
대한민국
140,000
31.46
4,111,296

㈜청라플러스(주1)
대한민국
190
19.00
-

㈜이스트청라(주1)
대한민국
127
12.70
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주2)
대한민국
7
0.69
7,068

이베스트 시노 신기술조합 제일호(주2)
대한민국
100
6.13
277,313

이베스트 신기술조합 제7호(주2)
대한민국
46
3.85
40,300

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주2)
대한민국
1
0.02
312

이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2)
대한민국
330
12.09
393,884

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
대한민국
500,000,000
24.44
1,655,780

KTBN 14호 벤처투자조합
대한민국
2,000
40.02
1,611,909

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
대한민국
500
23.26
766,065

이베스트에이아이피신기술조합제2호
대한민국
500
27.93
593,695

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
대한민국
500
44.25
451,858

이베스트신기술사업투자조합제9호
대한민국
1,000
35.70
117,710

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
대한민국
600,000,000
23.26
551,057

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
대한민국
500
46.30
465,515

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
대한민국
1,500
42.86
1,248,351

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주2)
대한민국
1
0.05
4

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2)
대한민국
500,000,000
3.24
-

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주2)
대한민국
1,000,000
0.10
6

이베스트 신기술조합 제27호
대한민국
500
31.23
520,679

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주2)
대한민국
1,000,000
0.03
915

에이티피이베스트신기술조합제1호(주2)
대한민국
5,000
8.36
301,923

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
대한민국
1,500
45.45
652,734

핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주2)
대한민국
200,000,000
8.05
201,024

이베스트 신기술조합 제31호
대한민국
500
21.10
395,819

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주2)
대한민국
1,000,000
0.05
947

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주2)
대한민국
1,000,000
0.02
950

요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주2)
대한민국
1,000,000
0.02
930

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주2)
대한민국
100
0.05
952

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주2)
대한민국
1
0.09
970

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주2)
대한민국
1,000,000
0.01
974

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주2)
대한민국
40
0.76
38,716

이베스트제이스신기술조합40호(주2)
대한민국
672,409,540
9.46
767,280

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주2)
대한민국
227,685,325
7.56
283,827

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주2)
대한민국
1
0.05
902

이베스트 신기술조합 제43호(주2)
대한민국
500
19.84
427,814

이베스트스톤신기술조합제1호(주2)
대한민국
1
0.22
939

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호(주2)
대한민국
1,000,000
0.05
979

요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호(주2)
대한민국
1,000,000
0.01
956

요즈마 글로벌 AI펀드 5호(주2)
대한민국
100,000,000
3.45
93,241

요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호(주2)
대한민국
1,000,000
0.02
927

이베스트 신기술조합 제49호
대한민국
500
36.50
446,587

이베스트-크레딧사일로 AI 1호(주2)
대한민국
1
0.02
968

이베스트 신기술조합 제51호(주2)
대한민국
500,000,000
17.86
299,016

이베스트 신기술조합 제52호(주2)
대한민국
1
0.04
968

이베스트 바이오1호 신기술조합(주2)
대한민국
1
0.01
864

프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호(주2)
대한민국
100,000,000
3.09
96,177

신성장세컨더리 신기술조합(주2)
대한민국
1
0.05
902

이베스트-와이즈 신기술조합 제53호(주2)
대한민국
1
0.03
968

이베스트-히스토리 신기술조합 제54호(주2)
대한민국
1
0.04
961

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 (주2)
대한민국
1
0.05
961

이베스트-베리타스 신기술조합 제60호(주2)
대한민국
1
0.08
960

요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호(주2)
대한민국
1,000,000
0.02
936

이베스트 신기술조합 제58호
대한민국
500
30.67
479,918

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호(주2)
대한민국
1
0.04
960

퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2)
대한민국
1,600
9.99
1,664,911

요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호(주2)
대한민국
100,000,000
0.61
94,799

이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2)
대한민국
1
0.02
960

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합
대한민국
1,000,000,000
22.99
893,659

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호(주2)
대한민국
250
9.26
157,291

베스트원신기술사업투자조합(주2)
대한민국
1
0.08
557

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2)
대한민국
210
5.24
201,241

베스트원신기술사업투자조합2호(주2)
대한민국
99
2.19
54,163

메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호(주2)
대한민국
10,000,000
0.10
9,740

이베스트-엘로힘신기술조합제1호(주2)
대한민국
1
0.02
960

베스트원신기술사업투자조합제3호(주2)
대한민국
400
3.24
217,335

브레이브뉴 신기술투자조합 제1호
대한민국
1,000,000,000
23.81
1,074,462

이베스트H-M신기술사업투자조합(주2)
대한민국
99,000,000
0.88
96,762

요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호(주2)
대한민국
935,104
0.01
929

이베스트-BEV신기술조합(주2)
대한민국
70
8.48
48,887

글로벌혁신신약신기술조합(주2)
대한민국
1
0.08
960

이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2)
대한민국
1
0.02
964

글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합(주2)
대한민국
1
0.01
500

이베스트-자이언트 신기술조합 제73호(주2)
대한민국
1,000,000
0.09
966

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2)
대한민국
250,000,000
1.42
145,236

이베스트 신기술조합 제74호(주2)
대한민국
100
4.71
96,582

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
대한민국
500
23.80
391,205

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2)
대한민국
250,000,000
1.90
145,350

코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2)
대한민국
500,000,000
2.80
487,330

혁신AI신기술조합(주2)
대한민국
10
0.46
9,687

피티에이이베스트신기술조합제1호(주2)
대한민국
1
0.01
1,160

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
대한민국
500
45.41
483,023

이베스트물류혁신신기술조합(주2)
대한민국
200
4.52
192,112

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
대한민국
500
30.10
485,544

신성장AI신기술사업조합(주2)
대한민국
100
3.54
96,907

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호(주2)
대한민국
100,000,000
2.27
98,025

스파크랩화이트나이트신기술조합(주2)
대한민국
1
0.02
965

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합(주2)
대한민국
190
0.36
141,541

이베스트H신기술사업투자조합5호(주2)
대한민국
50
0.76
48,953

에이티피이베스트신기술조합제2호(주2)
대한민국
500
10.42
278,480

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호(주2)
대한민국
100
4.65
66,435

글로벌콘텐츠유니콘신기술조합(주2)
대한민국
1
0.01
339

KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호
대한민국
500
23.47
492,062

클레슨화이트나이트신기술조합(주2)
대한민국
1
0.05
980

요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합(주2)
대한민국
1
0.01
345

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호
대한민국
500
35.46
489,709

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2)
대한민국
290
15.26
284,500

이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호(주2)
대한민국
1,000,000,000
11.76
1,398,272

제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2)
대한민국
500
11.42
480,215

이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호(주2)
대한민국
100,000,000
0.86
98,871

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주2)
대한민국
500,000,000
9.09
528,856

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
대한민국
500
47.17
582,417

고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(주2)
대한민국
170,000
15.45
842,493

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주2)
대한민국
427,000,000
10.00
369,201

합계

30,574,511

(주1)
당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(주2)
당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익

㈜에이치비씨티
61,996,886
45,122,036
19,972,944
18,696,715

㈜청라플러스
179,508,523
207,214,292
6,292,355
(4,022,597)

㈜이스트청라
103,466,369
103,489,067
(25,884)
(25,884)

이베스트하이테크신기술사업투자조합
851,385
-
(2,407,107)
(2,407,107)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
3,717,763
-
622,870
853,686

이베스트에이아이피신기술조합제2호
1,168,782
-
(956,647)
(956,647)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
619,949
-
(402,263)
(401,251)

이베스트신기술사업투자조합제9호
397,616
-
67,910
67,910

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
2,402,217
89,627
(56,954)
(56,954)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
1,002,598
-
(3,001)
(2,914)

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
3,761,517
2,200
846,498
846,498

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
41,182
483,166
(341,345)
(341,343)

이베스트 신기술조합 제27호
457,819
24,165
(1,233,567)
(1,233,558)

에이티피이베스트신기술조합제1호
1,375,101
-
(2,234,524)
(2,234,509)

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
2,115,587
2,200
677,372
677,372

이베스트 신기술조합 제31호
2,212,437
49,770
286,473
286,486

이베스트 신기술조합 제43호
2,543,579
52,920
334,462
334,474

이베스트 신기술조합 제49호
547,676
2,200
(678,172)
(678,172)

이베스트 신기술조합 제51호
969,757
2,200
(706,931)
(706,931)

이베스트 신기술조합 제58호
1,529,277
2,200
(37,456)
(37,456)

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합
11,333,093
24,905
7,420,769
7,420,769

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호
3,709,868
2,200
(135,074)
(135,074)

베스트원신기술사업투자조합제3호
13,622,064
-
6,911,030
6,911,289

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
4,509,960
2,200
(5,693,624)
(5,693,624)

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
3,097,677
19,318
1,434,515
1,434,515

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
3,383,597
2,200
(4,269,849)
(4,269,849)

코로프라넥스트-라엘 펀드1호
17,035,920
2,200
(366,980)
(366,980)

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
462,974
2,200
(602,843)
(602,843)

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
1,576,609
2,200
(38,569)
(38,569)

에이티피이베스트신기술조합제2호
848,835
-
(1,824,601)
(1,824,573)

KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호
2,712,778
-
616,596
616,596

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호
1,349,830
2,200
(33,348)
(33,348)

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호
1,822,738
2,200
(43,426)
(43,426)

제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호
4,233,263
-
26,578
26,578

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호
5,010,192
-
(807,222)
(807,222)

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
1,326,908
-
92,183
92,183

고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV
11,219,743
3,919,299
1,348,524
1,349,019

이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호
12,788,192
2,200
(314,008)
(314,008)

프렌드 신기술사업투자조합 55호
2,744,878
3,200
491,678
491,678

이베스트-한빛신기술투자조합제84호
3,536,340
-
36,340
36,340

구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합
2,642,705
-
(17,295)
(17,295)

코너스톤한양이베스트신기술조합
17,901,803
4,944
(103,141)
(103,141)

뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합
4,996,248
28,183
(31,935)
(31,935)

KAI-신기술투자조합 3호
1,542,574
1,764
(9,190)
(9,190)

한화시큐리티테크신기술투자조합
5,000,027
301
(274)
(274)

포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합
4,509,902
1,483
(1,581)
(1,581)

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁 1호
4,244,249
1,705
550,531
550,531

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 55개(주1)
311,058,051
622,572
(30,347,058)
(18,760,965)

(주1)
중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익

㈜에이치비씨티
70,651,692
54,359,485
18,711,343
16,336,851

㈜청라플러스
175,102,565
199,376,417
(15,965,943)
(23,353,346)

㈜이스트청라
103,713,052
103,710,726
(21,316)
(7,269)

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
1,029,242
4,366
(284,390)
(284,390)

이베스트 시노 신기술조합 제일호
4,520,209
-
2,994,785
2,996,075

이베스트 신기술조합 제7호
1,077,114
29,304
(35,815)
(35,815)

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
1,593,354
-
(40,574)
1,070,978

이베스트하이테크신기술사업투자조합
3,258,492
-
701,760
701,760

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
6,777,244
2,805
(5,686,891)
(5,686,889)

KTBN 14호 벤처투자조합
4,251,801
224,447
(3,031,846)
(3,031,846)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
3,294,078
-
1,279,623
1,279,829

이베스트에이아이피신기술조합제2호
2,125,429
-
423,744
423,744

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
1,021,200
-
(36,612)
(35,878)

이베스트신기술사업투자조합제9호
329,706
-
(548,492)
(548,492)

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
2,402,242
32,699
(57,417)
(57,417)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
1,005,512
-
(3,005)
(2,935)

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
2,932,519
19,700
(418,457)
(418,457)

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
10,219
1,980
(2,092,117)
(2,092,117)

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
49,414
150,055
(14,268,624)
(14,268,615)

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II
8,454
1,980
(912,310)
(912,308)

이베스트 신기술조합 제27호
1,667,213
-
117,578
117,600

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
3,352,587
1,650
(113,014)
(113,014)

에이티피이베스트신기술조합제1호
3,609,610
-
(2,170,007)
(2,169,988)

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
1,454,715
18,700
422,831
422,831

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
2,497,697
1,980
(1,063,498)
(1,055,898)

이베스트 신기술조합 제31호
1,876,181
-
(391,349)
(391,302)

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
2,036,753
-
(46,002)
(45,962)

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
4,205,150
-
(91,825)
(91,709)

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
5,095,624
-
(167,134)
(166,722)

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
2,093,813
-
(47,301)
(47,222)

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
1,043,878
14,781
(13,764)
(13,764)

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
11,659,265
1,980
(62,504)
(62,504)

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
5,071,850
-
(75,314)
(75,293)

이베스트제이스신기술조합40호
8,113,152
-
(869,011)
(866,659)

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
3,752,191
-
(1,633,691)
(972,698)

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
2,002,282
69,401
(72,401)
(72,398)

이베스트 신기술조합 제43호
2,156,185
-
(255,048)
(254,980)

이베스트스톤신기술조합제1호
434,925
-
(13,082)
(13,072)

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호
2,055,910
-
(24,304)
(24,247)

요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호
67,317,934
2,200
(893,251)
(893,251)

요즈마 글로벌 AI펀드 5호
2,706,913
1,980
(98,806)
(98,806)

요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호
3,831,869
1,980
(150,136)
(150,136)

이베스트 신기술조합 제49호
1,225,848
2,200
(116,660)
(116,660)

이베스트-크레딧사일로 AI 1호
4,215,542
2,200
(70,669)
(70,669)

이베스트 신기술조합 제51호
1,676,688
2,200
(691,070)
(691,070)

이베스트 신기술조합 제52호
2,157,253
2,200
(27,910)
(27,910)

이베스트 바이오1호 신기술조합
7,832,557
-
(306,841)
(306,836)

프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호
3,134,048
17,921
(69,997)
(69,997)

신성장세컨더리 신기술조합
1,858,791
-
(60,160)
(60,158)

이베스트-와이즈 신기술조합 제53호
2,788,003
16,051
(51,063)
(51,063)

이베스트-히스토리 신기술조합 제54호
2,545,043
2,200
(58,157)
(58,157)

이베스트-MD 유니콘 신기술조합
2,070,873
2,200
(47,484)
(47,484)

이베스트-베리타스 신기술조합 제60호
1,165,476
2,200
(27,957)
(27,957)

요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호
3,786,219
2,200
(110,804)
(110,804)

이베스트 신기술조합 제58호
1,566,733
2,200
(37,830)
(37,830)

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호
2,501,376
2,200
(59,620)
(59,620)

퓨처 헬스케어 신기술투자조합
16,661,717
2,200
1,849,158
1,849,158

요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호
15,539,762
2,200
(501,938)
(501,938)

이베스트 아이다스 신기술조합 제62호
4,036,153
2,200
(100,766)
(100,766)

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합
3,912,323
24,905
(380,662)
(380,662)

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호
1,701,577
2,200
90,776
90,776

베스트원신기술사업투자조합
725,215
-
(526,860)
(526,832)

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호
3,844,942
2,200
(135,265)
(135,265)

베스트원신기술사업투자조합2호
2,472,345
-
(1,905,882)
(1,905,812)

메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호
9,740,043
-
(151,760)
(151,582)

이베스트-엘로힘신기술조합제1호
4,385,904
-
(93,920)
(93,836)

베스트원신기술사업투자조합제3호
6,710,775
-
(5,389,075)
(5,388,965)

브레이브뉴 신기술투자조합 제1호
4,537,441
24,699
292,129
292,129

이베스트H-M신기술사업투자조합
10,998,228
-
(36,413)
(36,288)

요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호
18,612,988
2,200
189,932
189,932

이베스트-BEV신기술조합
576,168
-
(70,307)
(70,163)

글로벌혁신신약신기술조합
1,151,955
-
(18,162)
(18,124)

이베스트-GTOG 신기술조합 62호
5,477,203
2,200
(125,755)
(125,755)

글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합
10,498,785
2,200
(2,055,384)
(2,055,384)

이베스트-자이언트 신기술조합 제73호
1,065,452
2,200
(25,474)
(25,474)

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
10,203,585
2,200
(1,851,929)
(1,851,929)

이베스트 신기술조합 제74호
2,054,577
2,200
(49,911)
(49,911)

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
1,646,044
2,200
(437,053)
(437,053)

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
7,653,445
2,200
(1,390,680)
(1,390,680)

코로프라넥스트-라엘 펀드1호
17,402,900
2,200
(353,564)
(353,564)

혁신AI신기술조합
2,121,543
-
(24,738)
(24,710)

피티에이이베스트신기술조합제1호
12,930,473
-
2,778,483
2,778,489

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
1,065,817
2,200
(26,575)
(26,575)

이베스트물류혁신신기술조합
4,246,634
-
(46,406)
(46,344)

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
1,615,178
2,200
(38,554)
(38,554)

신성장AI신기술사업조합
2,738,594
-
(30,908)
(30,896)

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호
4,315,293
2,200
(72,122)
(72,122)

스파크랩화이트나이트신기술조합
4,855,095
-
(159,801)
(159,754)

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합
39,482,492
-
(75,075,077)
(74,386,367)

이베스트H신기술사업투자조합5호
6,462,715
-
(145,715)
(138,363)

에이티피이베스트신기술조합제2호
2,673,408
-
(2,126,653)
(2,126,627)

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호
1,430,558
2,200
(808,973)
(808,973)

글로벌콘텐츠유니콘신기술조합
2,582,726
-
(625,882)
(625,836)

KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호
2,096,182
-
(33,001)
(33,001)

클레슨화이트나이트신기술조합
2,107,116
-
(42,911)
(42,884)

요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합
7,164,163
-
(522,908)
(13,606,837)

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호
1,383,178
2,200
(29,022)
(29,022)

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호
1,866,165
2,200
(36,035)
(36,035)

이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호
11,887,516
2,200
3,385,316
3,385,316

제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호
4,206,685
-
(173,315)
(173,315)

이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호
11,478,952
-
(131,048)
(131,048)

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호
5,817,414
-
317,414
317,414

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
1,234,725
-
174,725
174,725

고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV
6,451,590
1,000,165
(316,706)
(316,706)

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호
3,693,737
1,724
(577,987)
(577,987)

(3) 당기 및 전기 중 개별적으로 중요하지 않은 관계기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
전기

장부금액
2,184,443
1,939,002

피투자기업의 지분해당액
221,337
818

- 계속영업손익에 대한 지분해당액
221,337
818

- 세후중단영업손익에 대한 지분해당액
-
-

- 기타포괄손익에 대한 지분해당액
-
-

총포괄손익에 대한 지분해당액
221,337
818

(4) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

회사명
기초
취득
매각 및 상환
대체
평가손익
처분/분배손익
기말

㈜에이치비씨티
4,111,296
-
-
-
128,182
-
4,239,478

㈜청라플러스
-
-
-
-
-
-
-

㈜이스트청라
-
-
-
-
-
-
-

이베스트하이테크신기술사업투자조합
393,884
-
-
-
(290,969)
-
102,915

KTBN 14호 벤처투자조합
1,611,909
-
1,619,003
-
-
7,094
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
766,065
-
100,000
-
198,531
-
864,596

이베스트에이아이피신기술조합제2호
593,695
-
-
-
(267,220)
-
326,475

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
451,858
-
-
-
(177,544)
-
274,314

이베스트신기술사업투자조합제9호
117,710
-
-
-
24,245
-
141,955

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
551,057
-
-
-
(13,245)
-
537,812

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
465,515
-
-
-
(1,349)
-
464,166

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
1,248,351
-
-
-
362,785
-
1,611,136

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
-
-
-
-
-
-
-

이베스트 신기술조합 제27호
520,679
-
-
-
(385,247)
-
135,432

에이티피이베스트신기술조합제1호
301,923
-
-
-
(186,904)
-
115,019

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
652,734
-
-
-
307,896
-
960,630

이베스트 신기술조합 제31호
395,819
-
-
-
60,440
-
456,259

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
952
-
1,105
-
-
153
-

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
38,716
-
37,718
-
-
(998)
-

이베스트제이스신기술조합40호
767,280
-
758,616
-
-
(8,664)
-

이베스트 신기술조합 제43호
427,814
-
-
-
66,364
-
494,178

이베스트스톤신기술조합제1호
939
-
1,000
-
-
61
-

이베스트 신기술조합 제49호
446,587
-
-
-
(247,508)
-
199,079

이베스트 신기술조합 제51호
299,016
-
-
-
(126,238)
-
172,778

이베스트 신기술조합 제58호
479,918
-
-
-
(11,489)
-
468,429

퓨처 헬스케어 신기술투자조합
1,664,911
-
1,971,925
-
-
307,014
-

이베스트 아이다스 신기술조합 제62호
960
-
212
-
-
(748)
-

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합
893,659
-
-
-
1,705,924
-
2,599,583

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호
157,291
-
327,254
-
-
169,963
-

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호
201,241
-
-
-
(7,074)
-
194,167

베스트원신기술사업투자조합제3호
217,335
-
-
-
223,830
-
441,165

브레이브뉴 신기술투자조합 제1호
1,074,462
-
1,276,647
-
-
202,185
-

이베스트-GTOG 신기술조합 62호
964
-
1,026
-
-
62
-

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
145,236
-
-
-
(81,059)
-
64,177

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
391,205
-
-
-
341,389
-
732,594

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
145,350
-
-
-
(81,114)
-
64,236

코로프라넥스트-라엘 펀드1호
487,330
-
-
-
(10,278)
-
477,052

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
483,023
-
-
-
(273,771)
-
209,252

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
485,544
-
-
-
(11,610)
-
473,934

신성장AI신기술사업조합
96,907
-
180,000
-
-
83,093
-

에이티피이베스트신기술조합제2호
278,480
-
-
-
(190,060)
-
88,420

KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호
492,062
-
-
-
144,740
-
636,802

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호
489,709
-
-
-
(11,826)
-
477,883

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호
284,500
-
-
-
(6,628)
-
277,872

이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호
1,398,272
-
1,721,086
-
-
322,814
-

제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호
480,215
-
-
-
3,034
-
483,249

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호
528,856
-
-
-
(73,384)
-
455,472

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
582,417
-
-
-
43,483
-
625,900

고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV
842,493
-
-
-
191,737
-
1,034,230

이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호
-
500,000
-
-
(11,985)
-
488,015

프렌드 신기술사업투자조합 55호
-
1,000,000
-
-
218,524
-
1,218,524

이베스트-한빛신기술투자조합제84호
-
1,000,000
-
-
10,383
-
1,010,383

구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합
-
800,000
-
-
(5,202)
-
794,798

코너스톤한양이베스트신기술조합
-
1,000,000
-
-
(5,730)
-
994,270

뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합
-
1,000,000
-
-
(6,387)
-
993,613

KAI-신기술투자조합 3호
-
750,000
-
-
(4,447)
-
745,553

한화시큐리티테크신기술투자조합
-
2,000,000
-
-
(110)
-
1,999,890

포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합
-
1,000,000
-
-
(350)
-
999,650

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호
369,201
3,210,000
-
-
49,216
-
3,628,417

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 55개(주1)
3,739,168
100,000
259,949
(3,569,796)
2,151,915
23,105
2,184,443

합 계
30,574,508
12,360,000
8,255,541
(3,569,796)
3,743,890
1,105,134
35,958,195

(주1)
중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다.

<전기>

(단위:천원)

회사명
기초
취득
매각 및 상환
대체
평가손익
처분/분배손익
기말

㈜에이치비씨티
-
-
-
-
4,111,296
-
4,111,296

㈜청라플러스
-
-
-
-
-
-
-

㈜이스트청라
-
1,270
-
-
(1,270)
-
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
12,029
-
4,567
-
(1,352)
958
7,068

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
1,432
-
1,536
-
-
104
-

이베스트 시노 신기술조합 제일호
93,505
-
-
-
183,808
-
277,313

이베스트 신기술조합 제7호
95,231
-
53,577
-
(1,353)
-
40,300

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
382
-
280
-
210
-
312

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
229,475
-
217,918
-
-
(11,557)
-

이베스트하이테크신기술사업투자조합
309,055
-
-
-
84,828
-
393,884

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
3,045,746
-
-
-
(1,389,966)
-
1,655,780

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
35,050
-
34,720
-
-
(330)
-

KTBN 14호 벤처투자조합
2,825,375
-
-
-
(1,213,466)
-
1,611,909

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
23,672
-
23,369
-
-
(303)
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
468,430
-
-
-
297,635
-
766,065

이베스트에이아이피신기술조합제2호
475,331
-
-
-
118,364
-
593,695

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
467,734
-
-
-
(15,875)
-
451,858

이베스트신기술사업투자조합제9호
699,286
-
-
-
(581,576)
-
117,710

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
564,409
-
-
-
(13,353)
-
551,057

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
466,874
-
-
-
(1,359)
-
465,515

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
1,427,690
-
-
-
(179,339)
-
1,248,351

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
990
-
-
-
(986)
-
4

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
458,386
-
-
-
(458,386)
-
-

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II
917
-
-
-
(910)
-
6

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
1,217
-
1,407
-
-
190
-

이베스트 신기술조합 제27호
483,952
-
-
-
36,727
-
520,679

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
946
-
-
-
(31)
-
915

에이티피이베스트신기술조합제1호
483,430
-
-
-
(181,507)
-
301,923

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
1,453,234
-
-
-
(800,500)
-
652,734

핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주1)
286,075
-
274,949
-
189,899
-
201,024

요즈마 글로벌 AI펀드 3호
867
-
960
-
-
93
-

이베스트 신기술조합 제31호
478,372
-
-
-
(82,553)
-
395,819

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
969
-
-
-
(21)
-
947

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
971
-
-
-
(21)
-
950

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
960
-
-
-
(30)
-
930

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
973
-
-
-
(21)
-
952

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
983
-
-
-
(13)
-
970

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
979
-
-
-
(5)
-
974

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
39,291
-
-
-
(575)
-
38,716

이베스트제이스신기술조합40호
849,242
-
-
-
(81,962)
-
767,280

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
629,719
-
272,315
-
(73,578)
-
283,827

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
936
-
-
-
(34)
-
902

이베스트 신기술조합 제43호
478,406
-
-
-
(50,591)
-
427,814

이베스트스톤신기술조합제1호
968
-
-
-
(28)
-
939

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호
991
-
-
-
(12)
-
979

요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호
969
-
-
-
(13)
-
956

요즈마 글로벌 AI펀드 5호
96,647
-
-
-
(3,406)
-
93,241

요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호
963
-
-
-
(36)
-
927

이베스트 신기술조합 제49호
489,163
-
-
-
(42,577)
-
446,587

이베스트-크레딧사일로 AI 1호
985
-
-
-
(16)
-
968

이베스트 신기술조합 제51호
490,306
-
-
-
(191,291)
-
299,016

이베스트 신기술조합 제52호
985
-
-
-
(17)
-
968

이베스트 바이오1호 신기술조합
980
-
83
-
(34)
-
864

프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호
98,337
-
-
-
(2,160)
-
96,177

신성장세컨더리 신기술조합
980
-
49
-
(29)
-
902

이베스트-와이즈 신기술조합 제53호
986
-
-
-
(18)
-
968

이베스트-히스토리 신기술조합 제54호
983
-
-
-
(22)
-
961

이베스트-MD 유니콘 신기술조합
983
-
-
-
(22)
-
961

이베스트-베리타스 신기술조합 제60호
983
-
-
-
(23)
-
960

요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호
972
-
-
-
(36)
-
936

이베스트 신기술조합 제58호
491,522
-
-
-
(11,604)
-
479,918

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호
983
-
-
-
(23)
-
960

퓨처 헬스케어 신기술투자조합
1,330,825
-
-
-
334,086
-
1,664,911

요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호
97,862
-
-
-
(3,062)
-
94,799

이베스트 아이다스 신기술조합 제62호
984
-
-
-
(24)
-
960

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합
981,168
-
-
-
(87,509)
-
893,659

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호
243,876
-
-
-
(86,584)
-
157,291

베스트원신기술사업투자조합
962
-
-
-
(405)
-
557

요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호
984
-
65
-
9
-
929

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호
208,325
-
-
-
(7,084)
-
201,241

이베스트 모빌리티 신기술조합
980
-
3,891
-
-
2,911
-

베스트원신기술사업투자조합2호
95,914
-
-
-
(41,752)
-
54,163

메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호
9,892
-
-
-
(152)
-
9,740

이베스트-엘로힘신기술조합제1호
980
-
-
-
(21)
-
960

베스트원신기술사업투자조합제3호
391,863
-
-
-
(174,527)
-
217,335

브레이브뉴 신기술투자조합 제1호
1,004,908
-
-
-
69,555
-
1,074,462

이베스트H-M신기술사업투자조합
98,062
-
1,060
-
(300)
60
96,762

이베스트-BEV신기술조합
54,840
-
-
-
(5,953)
-
48,887

글로벌혁신신약신기술조합
975
-
-
-
(15)
-
960

이베스트-GTOG 신기술조합 62호
986
-
-
-
(22)
-
964

글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합
598
-
-
-
(98)
-
500

이베스트-자이언트 신기술조합 제73호
989
-
-
-
(23)
-
966

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
171,602
-
-
-
(26,366)
-
145,236

이베스트 신기술조합 제74호
98,931
-
-
-
(2,349)
-
96,582

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
495,216
-
-
-
(104,011)
-
391,205

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
171,769
-
-
-
(26,419)
-
145,350

코로프라넥스트-라엘 펀드1호
499,808
-
-
-
(12,478)
-
487,330

혁신AI신기술조합
9,800
-
-
-
(113)
-
9,687

피티에이이베스트신기술조합제1호
910
-
-
-
249
-
1,160

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
495,092
-
-
-
(12,069)
-
483,023

이베스트물류혁신신기술조합
194,208
-
-
-
(2,097)
-
192,112

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
497,150
-
-
-
(11,606)
-
485,544

신성장AI신기술사업조합
98,000
-
-
-
(1,093)
-
96,907

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호
99,664
-
-
-
(1,639)
-
98,025

스파크랩화이트나이트신기술조합
997
-
-
-
(32)
-
965

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합(주1)
408,209
-
-
-
(266,668)
-
141,541

이베스트H신기술사업투자조합5호
50,001
-
-
-
(1,048)
-
48,953

에이티피이베스트신기술조합제2호
500,004
-
-
-
(221,524)
-
278,480

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호
99,792
-
-
-
(33,357)
-
66,435

글로벌콘텐츠유니콘신기술조합
422
-
-
-
(82)
-
339

KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호
499,808
-
-
-
(7,747)
-
492,062

클레슨화이트나이트신기술조합
-
1,000
-
-
(20)
-
980

요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합
-
1,000
-
-
(655)
-
345

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호
-
500,000
-
-
(10,292)
-
489,709

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호
-
290,000
-
-
(5,500)
-
284,500

이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호
-
1,000,000
-
-
398,272
-
1,398,272

제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호
-
500,000
-
-
(19,785)
-
480,215

이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호
-
100,000
-
-
(1,129)
-
98,871

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호
-
500,000
-
-
28,856
-
528,856

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
-
500,000
-
-
82,417
-
582,417

디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호
-
1,000,000
-
(1,000,000)
-
-
-

고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV
-
850,000
-
-
(7,507)
-
842,493

지브이에이 HCB 일반사모투자신탁
4,813,426
-
4,227,801
-
-
(585,625)
-

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호
-
427,000
-
-
(57,799)
-
369,201

합 계
32,302,988
5,670,270
5,118,547
(1,000,000)
(686,705)
(593,499)
30,574,511

(주1)
당사는 전기에 중간분배로 인한 분배금수익 83백만원(핼시언 헬스케어 인베스트먼트 81백만원, 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 2백만원)을 인식하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
당기말
전기말

미반영 손실

미반영 손실누계액

미반영 손실

미반영 손실누계액

㈜청라플러스
1,540,166
7,609,229
5,912,119
6,069,063

㈜이스트청라
1,132,437
1,132,437
-
-

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
11,044
14,300
3,256
3,256

합계
2,683,647
8,755,966
5,915,375
6,072,319

8. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외)

(1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

상각후원가측정대출채권

신용공여금(주1)

450,532,557
570,920,757

환매조건부채권매수
380,400,000
273,600,000

대여금

834,320
1,534,788

대출금
246,498,148
248,538,000

매입대출채권
10,000,000
-

사모사채

57,846,830
144,615,323

소계

1,146,111,855
1,239,208,868

이연대출부대손익(주2)
(6,874,770)
(11,594,979)

손실충당금
(55,313,903)
(47,288,629)

순장부가액

1,083,923,182
1,180,325,260

기타금융자산(주3)

미수금

1,523,231,998
957,020,287

미수수익

37,144,954
19,503,210

임차보증금

541,884
541,771

미회수채권

5,213,398
21,300

미수미결제현물환
-
3,041,520

공탁금
4,348,480
12,000

회원보증금
3,926,714
-

소계

1,574,407,428
980,140,088

현재가치할인차금

(75,851)
(63,701)

손실충당금
(43,621,073)
(1,858,735)

순장부가액

1,530,710,505
978,217,652

합계

2,614,633,687
2,158,542,912

(주1)

연결실체는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의금리는 기간별로 연 5.95%~9.95%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편 연결실체는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.3%~9.8%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(주2)
사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다.

(주3)
기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석9에 기재되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

대출채권

신용공여금
-
7,902

대여금
-
48,000

대출금
40,314,694
38,640,827

매입대출채권
1,415,968
-

사모사채
13,583,241
8,591,900

소계
55,313,903
47,288,629

기타금융자산

미수금

42,451,381
952,043

미수수익

1,169,692
906,692

소계
43,621,073
1,858,735

합계

98,934,976
49,147,364

(3) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
9,214,534
9,965,769
29,967,061
49,147,364

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(4,652,862)
4,826,945
(174,083)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(1,419,743)
-
1,419,743
-

전입/환입
1,069,744
9,038,302
60,226,348
70,334,394

제각
-
-
(12,000,000)
(12,000,000)

기타증감
(1,192,964)
(6,366,775)
(987,043)
(8,546,782)

기말금액
3,018,709
17,464,241
78,452,026
98,934,976

<전기>

(단위:천원)

구분

12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
5,871,542
481,765
28,325,003
34,678,310

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(1,364,381)
1,364,381
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(453,675)
(140,754)
594,429
-

손실충당금의 재측정
1,182,060
5,524,337
19,553,449
26,259,846

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감
3,978,988
2,736,040
(18,505,820)
(11,790,792)

기말금액
9,214,534
9,965,769
29,967,061
49,147,364

(주1)
대손제각으로 인한 감소 17,923백만원과 출자전환으로 인한 감소 8,929백만원이 포함되어 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
2,057,558,965
123,370,592
38,419,400
2,219,348,957

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(120,275,524)
124,775,524
(4,500,000)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(36,700,060)
-
36,700,060
-

제각
-
-
(12,000,000)
(12,000,000)

기타증감
537,778,300
(76,372,761)
51,764,788
513,170,327

기말금액
2,438,361,681
171,773,355
110,384,247
2,720,519,283

<전기>

(단위:천원)

구분

12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
2,866,517,884
12,620,336
28,970,196
2,908,108,417

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(74,016,274)
74,016,274
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(24,611,425)
(1,924,281)
26,535,706
-

채권의 증가 또는 회수(주1)
(710,331,220)
38,658,262
(17,086,502)
(688,759,460)

기말금액
2,057,558,965
123,370,592
38,419,400
2,219,348,957

(주1)

대손제각으로 인한 감소 17,961백만원과 출자전환으로 인한 감소 8,929백만원이 포함되어 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 이연대출부대수익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
11,594,979
14,319,707

신규발생
3,414,111
19,899,786

상각액
(8,134,320)
(22,624,514)

기말
6,874,770
11,594,979

9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

미수금

자기매매미수금
5,259
43,868,265

위탁매매미수금
1,501,279,724
891,176,350

해외미수금
15,781,051
21,580,358

기타미수금
6,165,964
395,314

손실충당금
(42,451,381)
(952,043)

소계
1,480,780,617
956,068,244

미수수익

미수수수료
1,341,328
1,163,279

미수이자
31,119,169
11,253,276

미수배당금/분배금
409,829
353,857

기타미수수익
4,274,629
6,732,798

손실충당금
(1,169,692)
(906,692)

소계
35,975,263
18,596,518

보증금

임차보증금
541,884
541,771

현재가치할인차금
(75,851)
(63,701)

회원보증금
3,926,714
-

소계
4,392,747
478,070

미회수채권
5,213,398
21,300

미수미결제현물환
-
3,041,520

공탁금
4,348,480
12,000

합계
1,530,710,505
978,217,652

10. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

감가상각누계액

장부가액

차량운반구

228,098
(117,005)
111,093

비품

47,805,527
(32,072,667)
15,732,860

사용권자산(주1)
34,234,357
(10,661,825)
23,572,532

합계

82,267,982
(42,851,497)
39,416,485

(주1)

사용권자산의 세부내역은 주석12에 기재하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

감가상각누계액

장부가액

차량운반구

399,123
(230,568)
168,555

비품

46,034,474
(27,391,253)
18,643,221

사용권자산(주1)
33,752,335
(7,273,808)
26,478,527

합계

80,185,932
(34,895,629)
45,290,303

(주1)

사용권자산의 세부내역은 주석12에 기재하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

기초

취득(증가)

처분(감소)

감가상각비

기말

차량운반구

168,555
-
(26,960)
(30,502)
111,093

비품

18,643,221
2,128,147
(3,150)
(5,035,358)
15,732,860

사용권자산(주1)
26,478,527
1,195,507
(14,430)
(4,087,072)
23,572,532

합계

45,290,303
3,323,654
(44,540)
(9,152,932)
39,416,485

(주1)

사용권자산의 세부 변동내역은 주석12에 기재하였습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분

기초

취득(증가)

처분(감소)

감가상각비

기말

차량운반구

101,618
148,120
(19,372)
(61,811)
168,555

비품

19,143,708
3,962,347
(12,695)
(4,450,139)
18,643,221

사용권자산(주1)
33,052,047
792,312
(3,230,592)
(4,135,240)
26,478,527

합계

52,297,373
4,902,779
(3,262,659)
(8,647,190)
45,290,303

(주1)

사용권자산의 세부 변동내역은 주석12에 기재하였습니다.

(3) 보험가입자산당기말 현재 연결실체가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
부보금액
보험사

전자금융거래배상책임보험
3,000,000
현대해상화재보험

전자기기보험
9,350,250
DB손해보험

11. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

상각누계액

손상차손누계액

장부가액

골프회원권

2,403,457
-
(667,732)
1,735,725

기타회원권

486,230
-
-
486,230

소프트웨어

79,579,722
(61,361,492)
-
18,218,230

산업재산권

4,659,718
(4,648,000)
-
11,718

합계

87,129,127
(66,009,492)
(667,732)
20,451,903

<전기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

상각누계액

손상차손누계액

장부가액

골프회원권

2,403,457
-
(667,732)
1,735,725

기타회원권

509,110
-
-
509,110

소프트웨어

71,518,735
(55,644,532)
-
15,874,203

산업재산권

4,659,718
(4,648,000)
-
11,718

기타무형자산

3,924,714
-
-
3,924,714

합계

83,015,734
(60,292,532)
(667,732)
22,055,470

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

기초

취득

처분
대체

무형자산상각비

손상차손환입

기말

골프회원권

1,735,725
-
-
-
-
-
1,735,725

기타회원권

509,110
-
(22,880)
-
-
-
486,230

소프트웨어

15,874,202
8,060,988
-
-
(5,716,960)
-
18,218,230

산업재산권

11,718
-
-
-
-
-
11,718

기타무형자산

3,924,714
-
-
(3,924,714)
-
-
-

합계

22,055,469
8,060,988
(22,880)
(3,924,714)
(5,716,960)
-
20,451,903

<전기>

(단위:천원)

구분

기초

취득

처분

무형자산상각비

손상차손환입

기말

골프회원권

2,089,894
-
(220,669)
-
(133,500)
1,735,725

기타회원권

316,070
247,600
(54,560)
-
-
509,110

소프트웨어

13,532,962
6,864,560
-
(4,523,319)
-
15,874,203

산업재산권

11,718
-
-
-
-
11,718

기타무형자산

3,924,714
-
-
-
-
3,924,714

합계

19,875,358
7,112,160
(275,229)
(4,523,319)
(133,500)
22,055,470

12. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. <당기말>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

합계

취득금액
33,442,879
791,478
34,234,357

감가상각누계액

(10,017,545)
(644,279)
(10,661,824)

장부금액
23,425,334
147,199
23,572,533

<전기말>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

합계

취득금액
32,887,563
864,772
33,752,335

감가상각누계액

(6,691,002)
(582,806)
(7,273,808)

장부금액
26,196,561
281,966
26,478,527

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

합계

기초
26,196,561
281,967
26,478,527

취득(증가)
1,079,212
116,295
1,195,507

해지 등(감소)
-
(14,430)
(14,430)

감가상각비
(3,850,439)
(236,631)
(4,087,071)

기말
23,425,334
147,201
23,572,533

<전기>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

합계

기초
32,576,735
475,312
33,052,047

취득(증가)
744,020
48,292
792,312

해지 등(감소)
(3,230,592)
-
(3,230,592)

감가상각비
(3,893,602)
(241,638)
(4,135,240)

기말
26,196,561
281,966
26,478,527

당기 및 전기 중 신규로 증가한 사용권자산의 총장부금액은 각각 1,196백만원과 792백만원이며, 본사 건물 임대차계약의 리스기간은 10년으로 산정하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 리스 관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기
전기

사용권자산 감가상각비
(4,087,070)
(4,135,240)

리스부채 이자비용
(955,211)
(1,089,551)

단기리스 관련비용
(296,364)
(746,214)

소액리스자산 관련비용

(144,798)
(171,682)

합계
(5,483,444)
(6,142,687)

(4) 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기
전기

리스원금
3,639,890
3,394,964

리스이자
955,211
1,089,551

단기리스
296,364
746,214

소액리스자산

144,798
171,682

합계
5,036,263
5,402,411

13. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

선급금
1,394,551
19,759,195

선급비용
9,901,521
7,812,884

선급제세
-
1,109,598

기타보증금
80,500
182,500

합계
11,376,572
28,864,177

14. 금융부채

보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융부채

상각후원가측정 금융부채

합계

당기손익-공정가치측정

매매목적파생상품

예수부채

-
-
1,098,723,512
1,098,723,512

매도유가증권
253,729,542
-
-
253,729,542

파생상품
-
1,466,594
-
1,466,594

차입부채
-
-
3,842,508,495
3,842,508,495

기타금융부채(주1)

-
-
1,627,785,953
1,627,785,953

합계

253,729,542
1,466,594
6,569,017,960
6,824,214,096

(주1)
리스부채가 포함되어 있습니다(주석 19 참조).

<전기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융부채

상각후원가측정 금융부채

합계

당기손익-공정가치측정

매매목적파생상품

예수부채

-
-
1,154,565,576
1,154,565,576

매도유가증권
751,369,343
-
-
751,369,343

파생상품
-
14,287,616
-
14,287,616

차입부채
-
-
2,223,027,504
2,223,027,504

기타금융부채(주1)

-
-
1,033,490,205
1,033,490,205

합계

751,369,343
14,287,616
4,411,083,285
5,176,740,244

(주1)
리스부채가 포함되어있습니다(주석 19 참조).

15. 예수부채

보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

투자자예수금

위탁자예수금

432,895,614
472,599,191

장내파생상품거래예수금

303,954,994
359,907,127

집합투자증권투자자예수금

1,151,732
21,347,071

기타예수금

174,702
167,490

소계

738,177,042
854,020,879

수입담보금

신용대주담보금
181,112
595,241

대여담보금(주1)
360,365,358
299,949,456

소계

360,546,470
300,544,697

합계

1,098,723,512
1,154,565,576

(주1)

대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 증권대차계약에 따른 원화 및 외화 현금담보금으로서 연결실체가 대여한 유가증권에 대해서는 처분이 제한되어 있습니다.

16. 당기손익-공정가치측정금융부채

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

매도유가증권

주식

50,509,028
98,648,400

국채

196,345,714
525,407,155

특수채
-
70,192,390

기타
6,874,800
57,121,398

소계

253,729,542
751,369,343

파생상품부채(주석18 참조)

장내파생상품

12,566
11,153,493

장외파생상품

1,454,028
3,134,123

소계

1,466,594
14,287,616

합계

255,196,136
765,656,959

17. 차입부채

(1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
차입처
이자율
금액

차입금
콜머니
삼성자산운용㈜
3.78%
100,000,000

은행차입금
산업은행
4.84%~5.05%
50,000,000

유통금융차입금
한국증권금융㈜
4.43%
197,044,456

담보금융지원차입금
한국증권금융㈜
4.76%
160,000,000

기타증금차입금
한국증권금융㈜
3.95%
50,000,000

기업어음증권
부국증권㈜
5.32%~5.51%
50,000,000

IBK투자증권㈜
5.18%~5.40%
40,000,000

SK증권㈜
5.03%~5.19%
12,000,000

흥국증권㈜
5.03%~5.83%
105,000,000

현대차증권㈜
5.03%~5.70%
12,000,000

한양증권㈜
5.18%
5,000,000

다올투자증권㈜
6.94%
20,000,000

㈜BNK투자증권
5.60%
1,000,000

코리아에셋증권㈜
5.58%~5.80%
80,000,000

키움증권㈜
5.54%
1,000,000

유진투자증권㈜
5.68%
5,000,000

KR투자증권㈜
5.44%~5.58%
35,000,000

케이프투자증권㈜
5.45%
6,000,000

케이알투자증권㈜
5.03%
5,000,000

신영증권㈜
5.10%
5,000,000

전자단기사채
흥국증권㈜
4.71%
50,000,000

유진투자증권㈜
5.36%
50,000,000

다올투자증권㈜
5.02%
10,000,000

리딩투자증권㈜
5.02%
10,000,000

케이프투자증권㈜
5.70%
2,000,000

기타(리테일고객)
4.62%
4,000,000

기타
유동화사채(주1)
7.00%
2,000,000

8.00%
500,000

기타(주2)
-
2,706,015

환매조건부채권매도
대고객

3.38%~3.52%
870,269,516

대기관

3.60%~4.30%
1,842,300,000

자산담보부차입금
NH투자증권㈜
4.34%
34,724,209

사채
흥국증권㈜
5.65%~6.00%
20,000,000

유진투자증권㈜
6.00%
5,000,000

사채할인발행차금

(35,701)

합계
3,842,508,495

(주1)

종속기업이 발행한 유동화사채입니다(더제이와이제일차㈜ 20억원, 정인제일차㈜ 5억원).

(주2)

종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
차입처
이자율
금액

차입금
당좌차월
수협은행
5.96%
4,900,000

유통금융차입금
한국증권금융㈜
4.59%
211,493,287

담보금융지원차입금
한국증권금융㈜
5.17%
200,000,000

기타증금차입금
한국증권금융㈜
3.47%
40,000,000

기업어음증권
흥국증권㈜
4.10%~6.98%
126,000,000

㈜BNK투자증권
4.37%~4.58%
40,000,000

하이투자증권㈜
4.22%~4.95%
63,000,000

한양증권㈜
4.25%~4.35%
32,000,000

유진투자증권㈜
4.50%
30,000,000

한국산업은행
7.20%
90,000,000

우리종합금융㈜
7.50%
30,000,000

전자단기사채
한양증권㈜
4.80%~4.95%
16,000,000

흥국증권㈜
6.20%~6.40%
48,000,000

케이알투자증권㈜
7.01%
50,000,000

교보증권㈜
6.60%
4,000,000

유동화증권매입프로그램㈜
10.03%
92,900,000

기타(리테일 고객)
6.50%
17,000,000

기타
유동화사채(주1)
7.00%
2,000,000

8.00%
500,000

기타(주2)
-
3,034,867

환매조건부채권매도
대고객

0.30%~3.35%
501,492,054

대기관

3.13%~4.30%
586,700,000

자산담보부차입금
NH투자증권㈜
5.23%
34,007,296

합계
2,223,027,504

(주1)

종속기업이 발행한 유동화사채입니다(더제이와이제일차㈜ 20억원, 정인제일차㈜ 5억원).

(주2)

종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

대고객(주1)

대기관(주2)

대고객(주1)

대기관(주2)

국채

-
378,889,103
8,748,949
130,736,393

특수채

343,581,066
978,250,894
61,973,730
329,945,095

회사채

599,508,629
566,735,412
485,162,128
146,302,581

합계

943,089,695
1,923,875,409
555,884,807
606,984,069

편입비율

109%
104%
111%
103%

(주1)

대고객 환매조건부채권매도의 경우 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다.

(주2)

대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다.

18. 파생상품자산 및 부채

(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

파생상품자산

파생상품부채

파생상품자산

파생상품부채

장내파생상품(주1)

매수주가지수옵션
-
-
13,148,853
-

매수개별주식옵션
11,729
-
66,318
-

매도주가지수옵션
-
3,005
-
11,087,527

매도개별주식옵션
-
9,561
-
65,966

소계

11,729
12,566
13,215,171
11,153,493

장외파생상품

주식스왑
468,119
397,220
399,522
6,974

통화선도
-
563,467
-
3,127,149

매수주식옵션

13,302
-
181,559
-

기타파생상품
-
493,342
-
-

소계

481,421
1,454,029
581,081
3,134,123

거래일평가손익조정액
30,000
-
210,000
-

합계

523,150
1,466,595
14,006,252
14,287,616

(주1)

보고기간말 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

미결제약정금액

순평가손익

미결제약정금액

순평가손익

이자율선물
440,769,210
(1,490,500)
143,022,010
23,650

통화선물
433,168,435
1,305,471
277,886,085
3,151,984

매수주가지수옵션
-
-
673,168,750
2,648,144

매수개별주식옵션
356,542
2,649
4,677,425
8,850

매도주가지수옵션
53,698,500
-
726,367,275
(4,590,096)

매도개별주식옵션
1,346,477
1,964
7,363,795
5,377

주가지수선물
102,238,368
(2,564,554)
295,304,895
(1,436,187)

개별주식선물
174,924,831
1,705,988
159,653,316
2,071,015

합계
1,206,502,363
(1,038,981)
2,287,443,551
1,882,737

연결실체는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석4 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

미결제약정금액

순평가손익

미결제약정금액

순평가손익

통화선도
117,026,228
(560,348)
170,487,246
(3,127,149)

주식스왑
14,180,871
70,900
40,462,490
392,548

매수주식옵션
2,500,000
(348,258)
2,500,000
(582,674)

기타파생상품
-
(493,342)
-
-

합계
133,707,099
(1,331,048)
213,449,736
(3,317,275)

(4) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기

전기

평가이익

평가손실

평가이익

평가손실

장내파생상품

이자율선물

110,790
1,601,290
299,010
275,360

통화선물

2,769,361
1,463,890
3,498,131
346,147

매수주가지수옵션

-
-
5,964,411
3,316,267

매수개별주식옵션
4,748
2,098
12,471
3,620

매도주가지수옵션

-
-
1,051,875
5,641,970

매도개별주식옵션
5,166
3,202
17,343
11,966

주가지수선물

222,734
2,787,288
7,200,452
8,636,638

개별주식선물

4,127,378
2,421,389
4,914,529
2,843,515

소계

7,240,177
8,279,157
22,958,222
21,075,483

장외파생상품

통화선도
-
560,348
30,786
3,157,935

주식스왑
1,380,624
1,309,724
399,522
6,974

매수주식옵션

-
348,258
-
582,674

기타파생상품
-
493,342
-
-

소계

1,380,624
2,711,672
430,308
3,747,583

합계

8,620,801
10,990,829
23,388,530
24,823,066

(5) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기

전기

처분이익

처분손실

처분이익

처분손실

장내파생상품

이자율선물

31,515,310
29,059,480
31,278,520
37,038,120

통화선물

95,394,656
95,654,798
67,344,653
70,460,017

주식옵션

101,785,486
107,348,054
122,333,248
104,784,501

주식선물

300,181,981
282,366,396
300,383,412
283,583,300

상품선물

365,062
14,404
37,647
11,866

소계

529,242,495
514,443,132
521,377,480
495,877,804

장외파생상품

통화선도(주1)
17,344,066
4,361,695
19,223,117
10,975,426

주식스왑
6,501,406
4,502,993
19,042,668
15,431,297

소계
23,845,472
8,864,688
38,265,785
26,406,723

합계

553,087,967
523,307,820
559,643,265
522,284,527

(주1)

전기의 통화선도 거래로 인한 처분손익은 외환차손익 계정으로 인식하였습니다.

19. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

미지급채무
7,705,627
5,743,128

미지급금
1,521,588,973
909,258,413

미지급비용

74,553,593
92,027,645

리스부채
23,937,760
26,461,019

합계

1,627,785,953
1,033,490,205

20. 리스부채보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말
전기말

1년 이내
4,557,472
4,410,523

1년 초과 2년 이내
4,523,530
4,217,466

2년 초과 3년 이내
4,504,641
4,203,783

3년 초과 4년 이내
3,910,036
4,235,281

4년 초과 5년 이내
3,144,523
3,779,033

5년 초과
6,225,974
9,281,434

합계

26,866,176
30,127,520

연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채를 모니터링하고 있습니다. 또한, 모든 리스의무는 원화로 표시되어 있습니다.

21. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

선수금
330,000
330,000

선수수익
6,688,574
7,780,742

제세금예수금
5,717,722
27,012,917

기타

1,472,608

2,072,355

합계

14,208,904
37,196,014

22. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

매입약정충당부채(주1)
1,337,692
2,081,829

매입확약충당부채
1,103,210
872,898

마일리지충당부채
712,065
1,214,207

복구충당부채
1,012,372
983,483

소송충당부채
9,174,993
28,549,502

합계

13,340,332
33,701,919

(주1)

대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분
매입약정충당부채(주1)
매입확약충당부채
합계

12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

기초금액
2,081,829
-
-
872,898
-
-
2,954,727

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(309,480)
309,480
-
(186,665)
186,665
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

충당금전입(환입)액
(849,827)
105,690
-
(223,052)
453,364
-
(513,825)

기말금액
922,522
415,170
-
463,181
640,029
-
2,440,902

(주1)

대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
매입약정충당부채(주1)
매입확약충당부채
합계

12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

기초금액
1,647,047
-
-
407,012
-
-
2,054,059

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

충당금전입액
434,782
-
-
465,886
-
-
900,668

기말금액
2,081,829
-
-
872,898
-
-
2,954,727

(주1)

대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분
기초
전입액
사용액
환입액
기타증감(주1)
기말

마일리지충당부채
1,214,207
826,226
(395,052)
(933,316)
-
712,065

복구충당부채
983,483
39,473
-
(42,847)
32,263
1,012,372

소송충당부채
28,549,502
1,671,017
(21,045,526)
-
-
9,174,993

합계

30,747,192
2,536,716
(21,440,578)
(976,163)
32,263
10,899,430

(주1)

기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
기초
전입액
사용액
환입액
기타증감(주1)
기말

마일리지충당부채
1,525,520
1,276,091
(594,502)
(992,902)
-
1,214,207

복구충당부채
952,781
39,089
-
(46,061)
37,674
983,483

소송충당부채
-
28,549,502
-
-
-
28,549,502

합계

2,478,301
29,864,682
(594,502)
(1,038,963)
37,674
30,747,192

(주1)

기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다.

23. 퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용 4,006백만원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2023년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 363백만원입니다.

24. 우발채무와 주요약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

거래기관

한도금액

당좌차월약정

㈜국민은행
5,000,000

수협은행
5,000,000

㈜우리은행
15,000,000

소계
25,000,000

일중차월약정

한국증권금융㈜
200,000,000

㈜우리은행
30,000,000

㈜하나은행
5,000,000

소계
235,000,000

기관운영자금대출
한국증권금융㈜
50,000,000

융통어음할인약정
한국증권금융㈜
120,000,000

증권유통금융
한국증권금융㈜
350,000,000

담보금융지원대출 - 한도거래
한국증권금융㈜
100,000,000

담보금융지원대출 - 건별장기거래
한국증권금융㈜
90,000,000

채권딜러금융
한국증권금융㈜
300,000,000

할인어음(청약증거금예수금)
한국증권금융㈜
청약증거금범위내

(2) 매입보장약정 및 신용공여약정 등연결실체는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음 및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에 대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 횟수)

SPC명

약정금액(주1)

약정기간

잔여 차환발행횟수

아이코닉제일차㈜
54,500,000
2020.12.29~2025.12.29
9

원진제삼차
35,000,000
2021.01.25~2025.05.16
6

에코플로라㈜B-2
17,000,000
2021.06.21~2024.08.25
2

더블유제이엘제일차(주)
83,800,000
2021.06.28~2025.06.27
17

힐스테이트베스트제일차
100,000,000
2023.09.27~2024.09.27
3

여수베스트제일차(주)
10,000,000
2021.11.26~2025.11.27
8

아이비메가일차
50,000,000
2023.05.23~2024.10.23
7

피넛블랙㈜
20,000,000
2023.06.20~2024.06.18
2

메가베스트제일차㈜
30,000,000
2023.08.08~2024.08.08
2

합계

400,300,000

(주1)
매입보장약정에 따라 보유하고 있는 기업어음 및 전자단기사채는 당기말 현재 123,300백만원(전기말 145,500백만원)입니다.

연결실체는 유동화SPC가 발행하는 사모사채 인수 관련 대출약정 등의 신용공여약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래상대방

구분

약정금액

약정잔액

약정기간

세종베스트제이차㈜
한도대출
8,000,000
8,000,000
2021.06.28~2024.08.24

합계
8,000,000
8,000,000

한편, 연결실체는 수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목명

구분

약정금액

약정잔액

약정기간

채권시장안정 전문투자형 사모증권 투자신탁
수익증권인수약정
17,000,000
8,100,000
-

회사채안정화전문투자형 사모투자신탁(2020)
수익증권인수약정
800,000
480,000
-

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호
수익증권인수약정
10,000,000
6,363,000
2022.04.18~2025.04.18

헤리티지시그니처 일반사모부동산투자신탁제3호
수익증권인수약정
5,000,000
4,825,243
2022.05.31~2025.05.31

스타셋 제3호 창업벤처전문 사모투자합자회사
출자약정
1,000,000
400,000
2022.08.05~2030.03.10

유암코기업리바운스제13차
출자약정
100,000
5,000
2023.03.10~2028.03.10

유동화증권매입프로그램제이차㈜
사모사채인수약정
4,645,000
4,459,200
2023.06.12~2024.08.31

합계
38,545,000
24,632,443

(3) 소송사건 보고기간종료일 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 23건으로, 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 9건을 포함한 피소 총 16건(소송가액 146,251백만원)과 원고 7건(소송가액 27,477백만원)이 있습니다.당기에 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 피소 9건 중 6건에 대해 일부패소하여 21,046백만원을 지급(4건)하고, 4,336백만원을 공탁(2건)하였습니다. 이와 관련하여 보고기간종료일 현재 9,175백만원의 소송충당부채를 인식하고 있으며(주석22 참조), 이 외 소송결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

주식
682,936,388
528,776,694

대차거래(주1)
590,937,595
471,175,921

주식대여서비스(주2)
91,998,793
57,600,773

채권(주1)
483,280,520
808,673,463

ETF(주1)
92,348,472
136,182,933

합계
1,258,565,380
1,473,633,090

(주1)

연결실체는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 하여 유가증권을 차입해 대차거래를 하고 있습니다.

(주2)

연결실체는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여해주고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

위탁자유가증권

6,140,883,248
5,893,484,117

수익자유가증권

11,977,334,768
11,406,504,852

합계

18,118,218,016
17,299,988,969

25. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:주,원)

구분

수권주식수

액면가액

발행주식수

자본금

보통주
200,000,000
5,000
55,481,190
277,405,950,000

우선주(주1)
17,312,685
86,563,425,000

합 계
72,793,875
363,969,375,000

(주1)

연결실체는 2021년에 발행한 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2023년 2월 18일에 변경하였습니다.

<전기말>

(단위:주,원)

구분

수권주식수

액면가액

발행주식수

자본금

보통주
200,000,000
5,000
55,481,190
277,405,950,000

우선주(주1)
17,312,685
86,563,425,000

합 계
72,793,875
363,969,375,000

(주1)

연결실체는 2020년에 발행한 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:주,천원)

구분

보통주
전환우선주

주식발행

초과금

합 계

발행주식수
자본금
발행주식수
자본금

기초
55,481,190
277,405,950
17,312,685
86,563,425
99,172,646
463,142,021

전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1)
-
-
-
-
(2,160,000)
(2,160,000)

기말
55,481,190
277,405,950
17,312,685
86,563,425
97,012,646
460,982,021

(주1)

연결실체는 2023년 2월 9일자 이사회결의에 따라 2021년 발행 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2023년 2월 18일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 밸런스제일차㈜에게 2,160백만원을 지급하였습니다.

<전기>

(단위:주,천원)

구분

보통주
전환우선주

주식발행

초과금

합 계

발행주식수
자본금
발행주식수
자본금

기초
55,481,190
277,405,950
17,312,685
86,563,425
100,252,646
464,222,021

전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1)
-
-
-
-
(1,080,000)
(1,080,000)

기말
55,481,190
277,405,950
17,312,685
86,563,425
99,172,646
463,142,021

(주1)

연결실체는 2022년 2월 9일자 이사회결의에 따라 2020년 발행 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 베스트솔루션제일차㈜와 베스트솔루션제이차㈜에게 각각 360백만원과 720백만원을 지급하였습니다.

26. 기타불입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

주식발행초과금(주1)

97,012,646
99,172,646

자기주식

(46,549,639)
(46,549,639)

자기주식처분손익

1,505
1,505

기타

3,096
3,096

합계

50,467,608
52,627,608

(주1)

주식발행초과금의 변동내역은 주석25에 기재되어 있습니다.

27. 이익잉여금과 배당금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

이익준비금(주1)

17,795,328
16,733,579

대손준비금

9,268,158
15,421,418

미처분이익잉여금

493,920,104
470,785,276

합계

520,983,590
502,940,274

(주1)

연결실체는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기

전기

기초금액

502,940,274
510,703,257

당기순이익
28,660,804
29,709,034

배당금 지급

(10,617,488)
(37,472,017)

기말금액

520,983,590
502,940,274

(3) 당기 및 전기 중 연결실체의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:주,천원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
최대주주 및특수관계인
배당주식수
주당배당금
배당금합계

보통주
55,481,190
5,075,498
34,464,888
15,940,804
100원
1,594,080

우선주(2020년)
11,541,790
-
-
11,541,790
563원
6,503,408

우선주(2021년)
5,770,895
-
-
5,770,895
437원
2,520,000

<전기>

(단위:주,천원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당배당금
배당금합계

보통주
55,481,190
5,075,498
50,405,692
600원
30,243,415

우선주(2020년)
11,541,790
-
11,541,790
437원
5,040,000

우선주(2021년)
5,770,895
-
5,770,895
379원
2,188,602

(4) 대손준비금 1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계 목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 기 적립액
9,268,158
15,421,418

대손준비금 전입(환입) 예정금액
907,867
(6,153,260)

대손준비금 잔액
10,176,025
9,268,158

3) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당기

전기

당기순이익
28,660,804,236
29,709,033,982

대손준비금 환입 예정금액
(907,866,582)
6,153,260,524

대손준비금 반영후 조정순이익(주1)
27,752,937,654
35,862,294,506

우선주배당금(주2)
-
(9,023,407,515)

대손준비금 반영후 보통주 조정순이익
27,752,937,654
26,838,886,991

주당조정순이익

대손준비금 반영후 기본주당조정순이익
410
532

대손준비금 반영후 희석주당조정순이익
410
530

(주1)
상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입 또는 환입 예정금액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

(주2)
2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다.

28. 자본관리 연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을 관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.영업용순자본은 기준일 현재 연결실체의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다.

총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. 필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 순자본비율은 각각 851.8%, 616.57%로 경영개선 조치기준을 상회하고 있습니다.

29. 수수료수익 및 수수료비용

(1) 당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

수수료수익

수탁수수료
79,814,941
87,378,713

인수및주선수수료
8,159,802
15,019,166

집합투자증권취급수수료
5,093,371
4,745,095

자산관리수수료
7,628,518
8,241,057

금융자문수수료
25,313,401
74,951,853

기타
7,919,600
5,903,503

소계
133,929,633
196,239,387

수수료비용

매매수수료
37,453,724
38,525,346

투자상담사수수료
711,707
823,085

투자일임수수료
81,480
1,012,370

대여수수료
2,368,004
752,218

기타
8,409,810
9,284,017

소계
49,024,725
50,397,036

순수수료손익
84,904,908
145,842,351

(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기
전기

한 시점에 인식하는 수익

수탁수수료

79,814,941
87,378,713

인수및주선수수료

7,258,464
13,185,107

집합투자증권취급수수료

5,093,371
4,745,095

자산관리수수료

5,026,870
5,461,084

금융자문수수료

21,878,088
73,669,304

기타

7,919,600
5,903,503

소계
126,991,334
190,342,806

기간에 걸쳐 인식하는 수익

인수및주선수수료

901,338
1,834,059

자산관리수수료

2,601,648
2,779,972

금융자문수수료

3,435,313
1,282,549

소계

6,938,299
5,896,580

합계

133,929,633
196,239,386

(3) 당기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

금액

계정구분

인수및주선수수료

528,952

자산관리수수료
980,444

금융자문수수료

544,963

합계

2,054,359

연도별구분
2024년
1,835,088

2025년
197,871

2026년 이후
21,400

30. 금융상품평가및처분손익당기 및 전기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기
전기

평가및처분이익

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권처분이익
185,353,882
271,620,998

당기손익-공정가치측정유가증권평가이익
71,187,291
39,773,413

파생결합증권처분이익
691,334
4,722,694

파생결합증권평가이익
-
818,856

파생결합증권상환이익
22,586,770
36,646,729

당기손익-공정가치측정금융부채

매도유가증권처분이익(주1)
104,524,172
-

매도유가증권평가이익
1,427,100
9,095,908

소계
385,770,549
362,678,598

평가및처분손실

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권처분손실
143,629,617
269,692,908

당기손익-공정가치측정유가증권평가손실
27,959,425
41,956,579

파생결합증권처분손실
16,136,214
41,593,428

파생결합증권상환손실
421,553
2,837,791

상각후원가측정금융자산

상각후원가측정대출채권처분손실
293,600
1,511,165

당기손익-공정가치측정금융부채

매도유가증권처분손실(주1)
117,906,829
-

매도유가증권평가손실
5,836,063
1,283,706

소계
312,183,301
358,875,577

금융상품평가및처분순손익
73,587,248
3,803,021

(주1)
전기 금액은 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익과 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실에 포함되어 있습니다.

31. 파생상품평가및처분손익 당기 및 전기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

평가및처분이익

장내파생상품평가이익
7,240,176
22,958,221

장내파생상품처분이익
529,242,495
521,377,480

장외파생상품평가이익
1,380,624
430,308

장외파생상품처분이익
23,845,472
38,265,785

소계
561,708,767
583,031,794

평가및처분손실

장내파생상품평가손실
8,279,157
21,075,483

장내파생상품처분손실
514,443,133
495,877,810

장외파생상품평가손실
2,711,672
3,747,583

장외파생상품처분손실
8,864,688
26,406,718

소계
534,298,650
547,107,594

파생상품평가및처분순손익
27,410,117
35,924,200

32. 이자수익 및 이자비용

당기및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이자수익

유효이자율법으로 인식하는 이자수익

현금및예치금
예금
6,816,511
2,435,526

양도성예금증서
39,902
143,307

증금예치금
3,658,482
2,693,054

차주매각대금
21,770
9,634

기타
88
22

대출채권
신용공여금
43,281,629
47,141,438

환매조건부채권매수
12,463,130
5,603,068

매입대출채권
10,003
-

대출금 및 사모사채
32,296,262
48,097,996

기타
미수금
1,066,571
1,111,146

기타
9,698,771
5,185,190

소계
109,353,119
112,420,381

기타 이자수익

당기손익-공정가치 측정 금융자산
채권
72,665,163
34,884,622

기업어음증권
50,749
213,103

전자단기사채
23,455,968
4,394,258

소계
96,171,880
39,491,983

이자수익 합계
205,524,999
151,912,364

이자비용

예수부채
26,606,351
12,228,298

차입부채
차입금
62,187,213
33,532,154

환매조건부채권매도
69,261,600
23,386,629

사채
912,467
-

기타
3,350,153
715,308

기타
1,295,519
1,380,830

이자비용 합계
163,613,303
71,243,219

순이자손익
41,911,696
80,669,145

33. 신용손실충당금전입(환입)액당기 및 전기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

신용손실충당금전입액

상각후원가측정금융자산
68,053,402
41,951,421

대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채

230,313
900,667

소계
68,283,715
42,852,088

신용손실충당금환입액

상각후원가측정금융자산
6,265,790
635,440

대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채

744,136
-

소계
7,009,926
635,440

순전입액
61,273,789
42,216,648

34. 외환거래손익

당기와 전기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

외환거래이익

외환차익
8,255,050
23,536,184

외화환산이익

6,017,139
13,912,524

소계
14,272,189
37,448,708

외환거래손실

외환차손
5,686,281
4,945,491

외화환산손실

16,741,111
32,480,365

소계
22,427,392
37,425,856

외환거래손익(순)
(8,155,203)
22,852

35. 기타의영업수익

당기와 전기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

배당금수익

2,706,334
9,652,840

분배금수익
10,346,515
5,542,801

기타의 충당부채환입액
938,763
1,038,963

기타
-
419,849

합계
13,991,612
16,654,453

36. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
46,204,821
73,865,884

퇴직급여
4,005,966
5,536,598

복리후생비
20,057,685
21,383,167

전산운용비
11,970,208
10,087,695

임차료
2,935,928
3,055,192

지급수수료
11,542,890
10,479,106

접대비
3,592,709
4,904,162

광고선전비
3,448,903
3,878,000

감가상각비
9,152,931
8,647,190

조사연구비
316,005
277,345

연수비
147,948
139,452

무형자산상각비
5,716,961
4,523,319

세금과공과금
14,284,612
17,933,150

기타
4,134,966
5,242,987

합계
137,512,533
169,953,247

37. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세부담액(법인세추납액 포함)
(4,694,377)
21,127,167

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
14,377,831
(10,209,680)

총법인세효과
9,683,454
10,917,487

±자본에 직접 반영된 법인세비용
-
-

법인세비용
9,683,454
10,917,487

한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산
25,035,579
39,413,410

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산
39,413,410
29,203,730

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(14,377,831)
10,209,680

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
38,344,258
40,626,521

유효세율에 따른 세부담액(주1)
8,395,524
9,369,618

조정사항

비공제비용
668,999
1,196,660

법인세추납액(환급액)
(2,290,095)
512,122

투자상생협력세제
4,103,083
849,331

세율차이
(421,787)
(1,060,184)

기타
(772,270)
49,940

조정사항 소계
1,287,931
1,547,869

법인세비용
9,683,454
10,917,487

유효세율(법인세비용/세전이익)
25.25%
26.87%

(주1)
당기 과세소득에 적용된 세율은 2억원 이하 9.9%, 2억원 초과 200억원 이하 20.9%, 200억원 초과 3천억원 이하 23.1%이며 전기 과세소득에 적용된 세율은 2억원 이하 11%, 2억원 초과 200억원 이하 22%, 200억원 초과 3,000억원 이하 24.2%입니다.

(3) 당기 및 전기 중 누적일시적차이와 순이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말(주1)

차감할 일시적차이

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
51,409,638
(23,450,213)
27,959,425
13,880,602
(7,170,340)
6,710,262

집합투자증권 재투자 분배금
584,922
(65)
584,857
157,929
(17,563)
140,366

파생상품평가손실
21,665,132
(11,234,651)
10,430,481
5,849,586
(3,346,271)
2,503,315

매도유가증권평가손실
1,283,706
4,552,357
5,836,063
346,601
1,054,054
1,400,655

지분증권손상차손
1,876,068
(499,999)
1,376,069
506,538
(176,281)
330,257

통화선도평가손실
-
65,429
65,429
-
15,703
15,703

무형자산손상차손
667,732
300
668,032
180,288
(19,960)
160,328

수수료
250,625
(250,625)
-
67,669
(67,669)
-

미지급비용
79,444,187
(15,773,214)
63,670,974
21,449,931
(6,168,897)
15,281,034

소송충당부채
28,549,502
(19,374,509)
9,174,993
7,708,366
(5,506,368)
2,201,998

마일리지충당부채
1,214,208
(502,143)
712,065
327,836
(156,940)
170,896

차량운반구 감가상각
179,303
(38,528)
140,775
48,412
(14,626)
33,786

복구충당부채
983,483
28,889
1,012,372
265,540
(22,571)
242,969

리스부채
26,461,019
(2,447,408)
24,013,611
7,144,475
(1,381,208)
5,763,267

매입약정충당부채
2,954,726
(513,823)
2,440,903
797,776
(211,959)
585,817

사모사채대손충당금
47,136,015
8,088,046
55,224,061
12,726,724
527,051
13,253,775

사모사채미수이자대손충당금
221,107
300,390
521,497
59,699
65,460
125,159

예금보험료
688,700
(23,121)
665,579
185,949
(26,210)
159,739

이월결손금
-
18,662,432
18,662,432
-
4,478,984
4,478,984

소계
265,570,073
(42,410,456)
223,159,617
71,703,921
(18,145,613)
53,558,308

가산할 일시적차이

미수수익
(8,337,706)
(19,646,344)
(27,984,050)
(2,251,181)
(4,464,991)
(6,716,172)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(46,186,215)
(3,812,573)
(49,998,788)
(12,470,278)
470,569
(11,999,709)

파생상품평가이익
(23,357,743)
14,736,943
(8,620,800)
(6,306,591)
4,237,599
(2,068,992)

매도유가증권평가이익
(9,095,908)
7,668,808
(1,427,100)
(2,455,895)
2,113,391
(342,504)

파생결합증권평가이익
(818,857)
818,857
-
(221,091)
221,091
-

통화선도평가이익
(62,989)
62,989
-
(17,008)
17,008
-

미수미결제현물환산이익
(3,119)
3,119
-
(842)
842
-

무형자산상각비
(4,856,428)
-
(4,856,428)
(1,311,236)
145,693
(1,165,543)

지분증권평가이익
(180,321)
-
(180,321)
(48,687)
5,410
(43,277)

지분법이익
(216,666)
(1,988,017)
(2,204,683)
(58,500)
(470,624)
(529,124)

사용권자산
(26,478,527)
2,905,994
(23,572,533)
(7,149,202)
1,491,794
(5,657,408)

소계
(119,594,479)
749,777
(118,844,702)
(32,290,511)
3,767,782
(28,522,729)

순이연법인세자산
145,975,594
(41,660,680)
104,314,914
39,413,410
(14,377,831)
25,035,579

(주1)
당기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였으며, 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말(주1)

차감할 일시적차이

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
31,984,387
19,425,251
51,409,638
8,781,821
5,098,781
13,880,602

집합투자증권 재투자 분배금
584,937
(15)
584,922
160,604
(2,675)
157,929

파생상품평가손실
16,246,396
5,418,736
21,665,132
4,460,706
1,388,880
5,849,586

파생결합증권평가손실
234,199
(234,199)
-
64,303
(64,303)
-

매도유가증권평가손실
1,661,601
(377,895)
1,283,706
456,219
(109,618)
346,601

지분증권손상차손
1,876,068
-
1,876,068
515,104
(8,566)
506,538

무형자산손상차손
534,232
133,500
667,732
146,682
33,606
180,288

수수료
585,799
(335,174)
250,625
160,840
(93,171)
67,669

미지급비용
121,373,436
(41,929,249)
79,444,187
33,325,003
(11,875,072)
21,449,931

소송충당부채
-
28,549,502
28,549,502
-
7,708,366
7,708,366

마일리지충당부채
1,525,520
(311,312)
1,214,208
418,856
(91,020)
327,836

차량운반구 감가상각
102,892
76,411
179,303
28,251
20,161
48,412

복구충당부채
952,781
30,701
983,483
261,601
3,939
265,540

리스부채
32,404,774
(5,943,754)
26,461,019
8,897,245
(1,752,770)
7,144,475

매입약정충당부채
2,054,059
900,667
2,954,726
563,974
233,802
797,776

사모사채대손충당금
14,943,815
32,192,199
47,136,015
4,103,061
8,623,663
12,726,724

사모사채미수이자대손충당금
58,327
162,780
221,107
16,015
43,684
59,699

예금보험료
603,120
85,580
688,700
165,596
20,353
185,949

소계
227,726,343
37,843,729
265,570,073
62,525,881
9,178,040
71,703,921

가산할 일시적차이

미수수익
(6,385,898)
(1,951,808)
(8,337,706)
(1,753,350)
(497,831)
(2,251,181)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(66,437,477)
20,251,262
(46,186,215)
(18,241,463)
5,771,185
(12,470,278)

파생상품평가이익
(4,358,913)
(18,998,830)
(23,357,743)
(1,196,809)
(5,109,782)
(6,306,591)

매도유가증권평가이익
(3,353,934)
(5,741,974)
(9,095,908)
(920,876)
(1,535,019)
(2,455,895)

파생결합증권평가이익
(11,252)
(807,604)
(818,857)
(3,089)
(218,002)
(221,091)

통화선도평가이익
-
(62,989)
(62,989)
-
(17,008)
(17,008)

미수미결제현물환산이익
-
(3,119)
(3,119)
-
(842)
(842)

무형자산상각비
(4,856,428)
-
(4,856,428)
(1,333,409)
22,173
(1,311,236)

지분증권평가이익
(180,331)
10
(180,321)
(49,513)
826
(48,687)

지분법이익
(2,726,769)
2,510,103
(216,666)
(748,678)
690,178
(58,500)

사용권자산
(33,052,047)
6,573,520
(26,478,527)
(9,074,964)
1,925,762
(7,149,202)

소계
(121,363,049)
1,768,571
(119,594,479)
(33,322,151)
1,031,640
(32,290,511)

순이연법인세자산
106,363,294
39,612,300
145,975,594
29,203,730
10,209,680
39,413,410

(주1)
전기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였으며, 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다.

(4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세는 당기 및 전기에 없습니다.

38. 주당이익

연결실체의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익이며, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분
당기
전기

보통주당기순이익
28,660,804,236
20,685,626,467

가중평균유통보통주식수
67,718,377
50,405,692

기본주당순이익
423
410

한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분
당기
전기

기초보통주식수
55,481,190
55,481,190

자기주식
(5,075,498)
(5,075,498)

전환우선주(주1)
17,312,685
-

가중평균유통주식수
67,718,377
50,405,692

(주1)
2023년에 전환권을 행사할 수 있는 기간(전환기간)이 도래하였으며, 인수계약서에 따라 전환기간 내에 전환권을 행사하지 않는 경우 전환기간 만료일(발행일로부터 30년째 되는 날)에 보통주로 전환됩니다.

(2) 당기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일하며, 전기의 희석주당순이익 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분
전기

보통주당기순이익
20,685,626,467

조정내역(우선주배당금(주1))
9,023,407,515

희석주당이익 산정을 위한 당기순이익
29,709,033,982

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
67,718,377

희석주당순이익
410

(주1)
2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다.

한편, 전기의 희석주당순이익 산정을 위하여 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분
전기

가중평균유통보통주식수
50,405,692

조정내역

전환우선주
17,312,685

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
67,718,377

39. 연결현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
323,080,898
275,990,500

당기손익-공정가치측정유가증권평가손실
27,959,425
41,956,579

매도유가증권평가손실
5,836,063
1,283,706

파생상품평가손실
10,990,829
24,823,066

이자비용
163,613,303
71,243,219

신용손실충당금전입액
68,053,402
42,852,088

외화환산손실
16,741,111
32,480,365

감가상각비
9,152,931
8,647,190

무형자산상각비
5,716,961
4,523,319

유형자산처분손실
2,707
7,955

지분법손실
2,603,156
7,220,762

소송충당부채전입액
1,671,017
28,549,502

기타의 충당부채전입액
1,056,539
1,276,092

법인세비용
9,683,454
10,917,487

무형자산처분손실
-
55,669

무형자산손상차손
-
153,500

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(317,947,555)
(279,918,637)

당기손익-공정가치측정유가증권평가이익
71,187,291
39,773,413

지분법이익
7,504,030
6,023,570

파생결합증권평가이익
-
818,857

매도유가증권평가이익
1,427,100
9,095,908

파생상품평가이익
8,620,800
23,388,529

이자수익
205,524,996
151,912,364

신용손실충당금환입액
6,265,790
635,440

수수료수익
6,938,299
23,602,302

외화환산이익
6,017,139
13,912,524

배당금수익
2,706,334
9,652,840

기타의 충당부채환입액
1,677,451
1,038,963

유형자산처분이익
35,478
43,928

복구공사이익
42,847
-

무형자산손상차손환입
-
20,000

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(1,575,707,558)
(55,705,982)

예치금의 증감
78,030,816
(101,292,201)

당기손익-공정가치측정유가증권의 증감
(1,171,950,783)
217,320,356

파생결합증권의 증감
1,996,867
(493,784)

파생상품자산의 증감
13,045,318
(8,093,181)

신용공여금의 증감
120,388,200
210,195,412

환매조건부채권매수의 증감
(106,800,000)
(193,600,000)

대여금의 증감
700,468
1,050,237

대출금의 증감
2,039,852
(16,310,000)

매입대출채권의 증감
(10,000,000)
3,438,343

이연대출부대손익의 증감
3,414,111
19,049,786

사모사채의 증감
74,768,493
(56,945,807)

미수금의 증감
(560,469,479)
723,759,032

미수미결제현물환의 증감
3,041,520
(3,038,401)

미수수익의 증감
2,195,108
9,388,703

선급금의 증감
14,435,989
(12,570,373)

선급비용의 증감
353,226
(2,613,015)

선급제세의 증감
-
1,297,265

공탁금의 증감
(4,336,480)
(12,000)

미회수채권의 증감
(5,192,098)
79,427

투자자예수금의 증감
(118,540,490)
(190,520,186)

수입담보금의 증감
49,323,537
(261,532,860)

매도유가증권의 증감
(502,048,765)
98,941,337

파생상품부채의 증감
(13,709,671)
3,365,010

기타의 충당부채 증감
(21,420,680)
(594,503)

미지급금의 증감
608,105,450
(525,772,981)

미지급미결제현물환의 증감
(24,180)
-

미지급비용의 증감
(19,029,877)
(39,263,321)

미지급채무의 증감
1,962,499
(241,218)

선수금의 증감
-
(455,524)

선수수익의 증감
5,908,433
50,563,087

제세금예수금의 증감
(21,295,195)
19,718,743

기타부채의 증감
(599,747)
(523,365)

조정 계
(1,570,574,215)
(59,634,118)

(2) 당기 및 전기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 증가
1,195,507
792,312

사용권자산의 재측정
-
(3,230,592)

선급금의 유형자산/무형자산 대체
2,404,612
1,962,481

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기>

(단위:천원)

구분

기초

재무활동 현금흐름 변동

기타 변동(주1)
기말

자산담보부차입금
34,007,296
716,914
-
34,724,210

단기차입금
1,100,828,155
(95,853,474)
-
1,004,974,681

사채
-
24,940,000
24,299
24,964,299

환매조건부채권매도
1,088,192,054
1,589,653,253
-
2,677,845,307

리스부채
26,461,020
(3,639,890)
1,116,630
23,937,760

합계

2,249,488,525
1,515,816,803
1,140,929
3,766,446,257

(주1)
기타 변동에는 리스계약 신규 및 해지 등이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분

기초

재무활동 현금흐름 변동

기타 변동(주1)
기말

자산담보부차입금
-
34,007,296
-
34,007,296

단기차입금
1,199,723,153
(98,894,998)
-
1,100,828,155

환매조건부채권매도
909,415,087
178,776,967
-
1,088,192,054

리스부채
32,404,774
(3,394,964)
(2,548,790)
26,461,020

합계

2,141,543,014
110,494,301
(2,548,790)
2,249,488,525

(주1)
기타 변동에는 신규리스계약, 이자비용 등이 포함되어 있습니다.

40. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 지배회사와 기타특수관계자, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
지앤에이사모투자전문회사

기타특수관계자
㈜LS네트웍스, ㈜E1
㈜LS네트웍스, ㈜E1

관계기업
㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트-크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트-와이즈 신기술조합 제53호이베스트-히스토리 신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 베스트원신기술사업투자조합요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합제3호이베스트H-M신기술사업투자조합이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘 펀드1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호프렌드 신기술사업투자조합 55호이베스트-한빛신기술투자조합제84호지베스코기회추구일반사모부동산투자1호구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 이베스트-레이니어신기술조합제1호코너스톤한양이베스트신기술조합뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합KAI-신기술투자조합 3호한화시큐리티테크신기술투자조합포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합
㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호KTBN 14호 벤처투자조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호이베스트제이스신기술조합40호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호이베스트스톤신기술조합제1호엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호요즈마ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트와이즈 신기술조합 제53호이베스트히스토리신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호퓨처 헬스케어 신기술투자조합요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호이베스트 아이다스 신기술조합 제62호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합3호이베스트H-M신기술사업투자조합브레이브뉴 신기술투자조합 제1호이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합이베스트-GTOG 신기술조합 62호글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘펀드 1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호신성장AI신기술사업조합티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호제이비이베스트더커런트자율주행신기술조합3호이베스트-어센트신기술투자조합제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 거래내용

<당기>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
수익(주1)
비용

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
-
46,029

기타특수관계자
㈜E1
182,035
173,967

㈜LS네트웍스
-
493

관계기업
㈜청라플러스
137,913
-

㈜이스트청라
119,924
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
5,075
-

이베스트 시노 신기술조합 제일호
-
2,319

이베스트 신기술조합 제7호
-
943

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
5,112
3,508

이베스트하이테크신기술사업투자조합
28,613
-

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
-
919

KTBN 14호 벤처투자조합(주2)
11,212
4,118

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
-
286

이베스트에이아이피신기술조합제2호
18,764
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
5,944
1,012

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
-
86

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
12,904
-

에이티피이베스트신기술조합제1호
18,382

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
9,126
-

이베스트 신기술조합 제31호
14,545
-

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
13,607
-

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제33호
14,491
-

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
32,867
-

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주2)
17,572
-

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
40,200
-

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주2)
18,146
998

이베스트제이스신기술조합40호(주2)
54,970
14,380

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
11,341
22,507

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
12,852
-

이베스트 신기술조합 제43호
24,302
-

이베스트스톤신기술조합제1호(주2)
10,164
-

엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호
19,792
-

요즈마ATU 게임체인저펀드 1호
274,564
11,579

요즈마 글로벌 AI펀드 5호
16,405
-

이베스트 신기술조합 제49호
12,349
-

이베스트크레딧사일로 AI 1호
29,684
-

이베스트 신기술조합 제51호
24,318
689

이베스트 신기술조합 제52호
25,740
-

이베스트 바이오1호 신기술조합
7,753
29

프렌드이베스트 신기술투자조합 1호
24,233
-

신성장세컨더리 신기술조합
1,738
5

이베스트-MD 유니콘 신기술조합
14,699
-

이베스트-베리타스 신기술조합 제60호
15,498
-

이베스트 신기술조합 제58호
14,995
-

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호
18,342
-

퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2)
437,275
3,393

요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호
42,439
-

이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2)
27,000
748

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호(주2)
181,969
7,490

베스트원신기술사업투자조합
31,224
-

요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호
37,533
-

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호
24,044
-

베스트원신기술사업투자조합2호
95,853
-

메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호
100,000
-

이베스트-엘로힘신기술조합제1호
36,691
-

베스트원신기술사업투자조합3호
148,460
-

이베스트H-M신기술사업투자조합
27,368
1,064

브레이브뉴 신기술투자조합 제1호(주2)
202,185
-

글로벌혁신신약신기술조합
10,443
-

이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2)
30,257
-

글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합
34,146
-

이베스트-자이언트 신기술조합 제73호
12,729
-

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
42,096
-

이베스트 신기술조합 제74호
21,226
-

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
12,951
159

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
31,551
-

코로프라넥스트-라엘펀드 1호
142,676
-

혁신AI신기술조합
13,137
-

피티에이이베스트신기술조합제1호
44,563
-

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
11,000
-

이베스트물류혁신신기술조합
26,744
-

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
16,601
-

신성장AI신기술사업조합(주2)
102,875
-

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호
59,372
-

스파크랩화이트나이트신기술조합
20,112
-

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합
207,023
242,038

이베스트H신기술사업투자조합5호
66,776
-

에이티피이베스트신기술조합제2호
36,496
-

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호
44,825
316

글로벌콘텐츠유니콘신기술조합
44,402
-

클레슨화이트나이트신기술조합
20,034
-

요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합
55,484
165

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호
12,014
-

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호
15,418
-

이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호(주2)
1,033,235
4,118

제이비이베스트더커런트자율주행신기술조합3호
39,631
-

이베스트-어센트신기술투자조합제1호
20,111
-

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호
20,599
-

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
19,070
-

이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호
28,525
-

이베스트-한빛신기술투자조합제84호
21,038
-

구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합
3,372
-

이베스트-레이니어신기술조합제1호
8,546
-

합 계
5,041,290
543,358

(주1)
이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다.

(주2)
당기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
수익(주1)
비용

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
-
27,605

기타특수관계자
㈜E1
142,868
137,590

㈜LS네트웍스
-
517

관계기업
㈜에이치비씨티
100,000
-

㈜청라플러스
3,017,913
-

㈜이스트청라
85,425
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
8,029
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주2)
104
-

이베스트 시노 신기술조합 제일호
-
1,289

이베스트 신기술조합 제7호
-
1,269

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
9,200
2,464

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주2)
55,896
25,544

이베스트하이테크신기술사업투자조합
28,665
-

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
6,907
1,088

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주2)
-
8,834

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주2)
-
6,653

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
-
206

이베스트에이아이피신기술조합제2호
18,795
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
11,300
733

이베스트신기술사업투자조합제9호
8,134
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
-
67

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
20,000
-

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주2)
210,045
-

이베스트 신기술조합 제27호
22,515
-

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
21,966
-

에이티피이베스트신기술조합제1호
35,866
-

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
80,548
-

요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주2)
126
32

이베스트 신기술조합 제31호
23,700
-

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
21,500
-

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제33호
22,130
-

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
32,886
-

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
22,000
-

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
40,000
-

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
20,960
-

이베스트제이스신기술조합40호
60,800
2,346

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
25,043
6,401

이베스트 신기술조합 제43호
25,200
-

이베스트스톤신기술조합제1호
1,852
-

엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호
21,000
-

요즈마ATU 게임체인저펀드 1호
274,564
-

요즈마 글로벌 AI펀드 5호
17,406
-

요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호
24,762
-

이베스트 신기술조합 제49호
13,700
-

이베스트크레딧사일로 AI 1호
32,363
-

이베스트 신기술조합 제51호
28,000
1,462

이베스트 신기술조합 제52호
30,405
-

이베스트 바이오1호 신기술조합
36,392
-

프렌드이베스트 신기술투자조합 1호
32,400
-

신성장세컨더리 신기술조합
8,260
-

이베스트와이즈 신기술조합 제53호
10,000
-

이베스트히스토리 신기술조합 제54호
26,460
-

이베스트-MD 유니콘 신기술조합
20,000
-

이베스트-베리타스 신기술조합 제60호
21,816
-

요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호
24,252
-

이베스트 신기술조합 제58호
21,190
-

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호
26,020
-

퓨처 헬스케어 신기술투자조합
80,050
-

요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호
63,921
-

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호
27,055
1,475

베스트원신기술사업투자조합
31,224
-

요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호
65,104
-

이베스트모빌리티신기술조합(주2)
167,066
-

베스트원신기술사업투자조합2호
94,899
-

메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호
74,795
-

이베스트-엘로힘신기술조합제1호
36,568
-

베스트원신기술사업투자조합3호
148,212
-

이베스트H-M신기술사업투자조합
6,807
-

글로벌혁신신약신기술조합
5,293
-

이베스트-GTOG 신기술조합 62호
56,810
-

글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합
42,004
-

이베스트-자이언트 신기술조합 제73호
22,020
-

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
42,144
-

이베스트 신기술조합 제74호
21,250
-

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
21,010
94

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
31,584
-

코로프라넥스트-라엘펀드 1호
176,105
-

혁신AI신기술조합
6,624
-

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
11,010
-

이베스트물류혁신신기술조합
13,154
-

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
16,610
-

신성장AI신기술사업조합
9,864
-

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호
59,400
-

스파크랩화이트나이트신기술조합
30,152
-

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합
214,462
166

이베스트H신기술사업투자조합5호
99,105
-

에이티피이베스트신기술조합제2호
57,653
-

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호
21,500
-

글로벌콘텐츠유니콘신기술조합
68,553
-

클레슨화이트나이트신기술조합
21,500
-

요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합
103,855
46

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호
14,100
-

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호
19,000
-

이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호
85,000
-

제이비이베스트더커런트자율주행신기술조합3호
61,320
-

이베스트-어센트신기술투자조합제1호
34,830
-

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호
33,000
-

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
19,080
-

지브이에이 HCB 일반사모투자신탁(주2)
-
585,625

합 계
7,063,056
811,507

(주1)
이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다.

(주2)
전기 중 연결실체의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

2) 채권ㆍ채무

<당기말>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
채무
채권

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
1,343,854
-

기타특수관계자
㈜ E1
-
-

관계기업
㈜청라플러스
-
2,998,100

㈜이스트청라
-
1,998,730

이베스트 시노 신기술조합 제일호
69,219
-

이베스트 신기술조합 제7호
27,010
-

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
106,797
-

이베스트하이테크신기술사업투자조합
9,633
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
7,888
-

이베스트에이아이피신기술조합제2호
7,343
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
29,938
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
2,355
-

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
9,062
-

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
10,874
-

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
25,967
-

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
32,896
-

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
6,127
-

엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호
1,208
-

요즈마ATU 게임체인저펀드 1호
353,001
-

요즈마 글로벌 AI펀드 5호
1,001
-

이베스트 신기술조합 제49호
1,351
-

이베스트크레딧사일로 AI 1호
3,219
-

이베스트 신기술조합 제51호
15,895
-

이베스트 신기술조합 제52호
4,665
-

이베스트 바이오1호 신기술조합
29
-

신성장세컨더리 신기술조합
5
-

이베스트-MD 유니콘 신기술조합
5,301
-

이베스트-베리타스 신기술조합 제60호
6,318
-

이베스트 신기술조합 제58호
6,195
-

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호
7,678
-

요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호
21,482
-

베스트원신기술사업투자조합
12,746
-

요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호
27,571
-

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호
34,583
-

베스트원신기술사업투자조합2호
41,945
-

이베스트-엘로힘신기술조합제1호
17,610
-

베스트원신기술사업투자조합3호
72,842
-

이베스트H-M신기술사업투자조합
409,710
-

글로벌혁신신약신기술조합
259
-

글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합
13,525
-

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
24,526
-

이베스트 신기술조합 제74호
12,367
-

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
4,150
-

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
19,589
-

코로프라넥스트-라엘 펀드1호
88,583
-

혁신AI신기술조합
1,727
-

피티에이이베스트신기술조합제1호
28,936
-

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
7,250
-

이베스트물류혁신신기술조합
5,087
-

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
13,433
-

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호
49,338
-

스파크랩화이트나이트신기술조합
7,296
-

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합
170,334
-

이베스트H신기술사업투자조합5호
28,601
-

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호
21,195
-

클레슨화이트나이트신기술조합
1,466
-

요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합
86,777
-

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호
2,086
-

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호
3,582
-

제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호
21,798
-

이베스트-어센트신기술투자조합제1호
14,774
-

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호
4,155
-

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
14,242
-

이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호
11,475
-

이베스트-한빛신기술투자조합제84호
13,962
-

구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합
7,268
-

이베스트-레이니어신기술조합제1호
19,378
-

코너스톤한양이베스트신기술조합
108,000
-

합 계
3,538,477
4,996,830

<전기말>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
채무
채권

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
1,624,734
-

기타특수관계자
㈜ E1
-
-

관계기업
㈜청라플러스
-
2,998,100

㈜이스트청라
-
1,998,730

이베스트 시노 신기술조합 제일호
70,900
-

이베스트 신기술조합 제7호
29,367
-

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
102,781
-

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
59,499
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
10,602
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
31,927
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
3,269
-

이베스트제이스신기술조합40호
21,697
-

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
252,725
-

이베스트 신기술조합 제51호
76,043
-

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호
303,935
-

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
7,973
-

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합
166
-

요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합
82,770
-

합 계
2,678,388
4,996,830

당기말 현재 특수관계자에 대한 대출채권의 손실충당금과 기타 신용공여로 인한 충당부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
신용손실충당금전입액
손실충당금
충당부채

관계기업
㈜청라플러스
308,540
424,521
-

㈜이스트청라
(5,493)
71,828
-

합 계
303,047
496,349
-

3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

관계기업
㈜청라플러스
사모사채
2,998,100
-
-
2,998,100

㈜이스트청라
사모사채
1,998,730
-
-
1,998,730

합계
4,996,830
-
-
4,996,830

<전기>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

관계기업
㈜청라플러스
사모사채
2,998,100
-
-
2,998,100

㈜이스트청라
사모사채
-
1,998,730
-
1,998,730

합계
2,998,100
1,998,730
0
4,996,830

4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분
회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
환매조건부채권매도
1,624,734
16,373,816
16,654,696
1,343,854

관계기업
이베스트 시노 신기술조합 제일호
환매조건부채권매도
70,900
827,998
829,678
69,219

이베스트 신기술조합 제7호
환매조건부채권매도
29,367
338,059
340,416
27,010

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
환매조건부채권매도
102,781
1,253,784
1,250,275
106,289

이베스트-푸른 신기술조합 제9호(주1)
환매조건부채권매도
59,499
292,497
351,996
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
환매조건부채권매도
10,602
102,019
104,733
7,888

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
환매조건부채권매도
31,927
362,115
364,104
29,938

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
환매조건부채권매도
3,269
30,747
31,661
2,355

이베스트제이스신기술조합40호(주1)
환매조건부채권매도
21,697
3,565,337
3,587,034
-

이베스트 신기술조합 제51호
환매조건부채권매도
76,043
271,572
335,402
12,213

요즈마ATU 게임체인저펀드 1호
환매조건부채권매도
-
4,304,983
3,952,735
352,249

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
환매조건부채권매도
252,725
7,791,858
8,044,583
-

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
환매조건부채권매도
7,973
57,310
61,133
4,150

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호(주1)
환매조건부채권매도
303,935
3,594,889
3,898,824
-

합계
2,595,452
39,166,984
39,807,270
1,955,165

<전기>

(단위:천원)

구분
회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
환매조건부채권매도
81,759
21,452,479
19,909,504
1,624,734

관계기업
이베스트 시노 신기술조합 제일호
환매조건부채권매도
73,611
853,091
855,803
70,900

이베스트 신기술조합 제7호
환매조건부채권매도
12,956
1,504,530
1,488,120
29,367

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
환매조건부채권매도
100,914
2,651,423
2,649,556
102,781

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1)
환매조건부채권매도
2,335,935
15,574,726
17,910,662
-

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
환매조건부채권매도
60,391
712,362
713,255
59,499

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1)
환매조건부채권매도
1,751,063
9,444,042
11,195,105
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1)
환매조건부채권매도
1,308,799
7,050,971
8,359,771
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
환매조건부채권매도
13,396
134,787
137,581
10,602

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
환매조건부채권매도
56,793
522,881
547,747
31,927

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
환매조건부채권매도
6,202
47,765
50,698
3,269

이베스트제이스신기술조합40호
환매조건부채권매도
143,951
1,592,181
1,714,435
21,697

이베스트 신기술조합 제51호
환매조건부채권매도
101,281
961,366
986,604
76,043

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
환매조건부채권매도
-
5,203,019
4,950,294
252,725

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
환매조건부채권매도
-
83,734
75,761
7,973

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호
환매조건부채권매도
-
605,639
301,704
303,935

합계
6,047,052
68,394,996
71,846,598
2,595,452

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

약정금액
잔액
약정금액
잔액

관계기업

수익증권매입약정(주1)
10,000,000
9,103,000
10,000,000
9,573,000

(주1)
약정기간은 최초 설정일로부터 3년입니다.

4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 기타 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회 사 명
자금거래내용(주3)
당기
전기

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
배당금 지급
-
20,543,514

기타특수관계자
종목지정형 신탁 (수익자: ㈜E1)
단기사채 매도
-
70,000,000

종목지정형 신탁 (수익자: ㈜LS네트웍스)
단기사채 매도
-
11,000,000

관계기업
지베스코기회추구일반사모부동산투자1호
수익증권 매수
3,210,000
-

㈜이스트청라
지분증권 매수
-
1,270

지브이에이 HCB일반사모투자신탁(주1)
수익증권 매도(주2)
-
5,090,000

(주1)
전기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

(주2)
투자원금 기준입니다.

(주3)
특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금 등 약관에 의한 금융거래는 제외하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
급여
퇴직급여
합계

당기
전기
당기
전기
당기
전기

등기임원
827,386
824,117
154,240
299,833
981,626
1,123,950

비등기임원
3,676,530
4,084,002
574,353
1,338,147
4,250,882
5,422,149

합계
4,503,916
4,908,119
728,593
1,637,980
5,232,508
6,546,099

(6) 보고기간종료일 현재 임직원 우리사주, 주택자금 및 생활안정자금으로 805백만원(전기말 1,486백만원)을 대여하고 있습니다.

41. 금융상품 위험공시연결실체의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 연결실체는 복합적인 위험들의정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 연결실체는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고있습니다.

이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다.

연결실체는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다.

1) 주가의 변동

(단위:천원)

구 분
당기손익에 미치는 영향
기타포괄손익에 미치는 영향

당기말
10% 상승
6,989,200
-

10% 하락
(6,789,759)
-

전기말
10% 상승
4,317,507
-

10% 하락
(4,083,281)
-

2) 이자율의 변동

(단위:천원)

구 분
당기손익에 미치는 영향
기타포괄손익에 미치는 영향

당기말
50bp 상승
(11,058,634)
-

50bp 하락
11,058,634
-

전기말
50bp 상승
(6,000,675)
-

50bp 하락
6,000,675
-

3) 환율의 변동

(단위:천원)

구 분
당기손익에 미치는 영향
기타포괄손익에 미치는 영향

당기말
10% 상승
523,730
-

10% 하락
(523,730)
-

전기말
10% 상승
205,899
-

10% 하락
(205,899)
-

(2) 신용위험1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다. 2) 신용위험의 관리① 기대신용손실 인식과 측정연결실체는 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. - 연체일수원금 또는 이자의 연체일수가 30일을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 자산건전성금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 신용등급의 유의적인 변동최초 인식일 이후 보고기간말 현재 신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 낮은 신용위험 등급에 해당하는 경우 12개월 기대신용손실을 인식합니다.② 채무불이행의 정의연결실체는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다. - 연체 90일 이상인 경우 - 법적절차가 진행 중인 경우 - 문서위조, 담보사기 등으로 대출이 실행된 경우 - 부도발생, 파산선고, 폐업, 사망 등의 경우 - 담보권실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행 등의 손상을 시사하는 사건이 발생한 경우 - 소송이 진행 중이고 패소할 확률이 높거나, 소송패소로 인하여 담보권이 소멸한 경우 - PF대출의 경우 상기와 같은 사유로 신용보강, 인허가, 분양률, 공정률 등을 고려하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있다고 판단되는 경우 - 기타 자산건전성 분류 고정 이하에 준하는 사유③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입변수기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 신용손실충당금) 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정하며(집합평가 신용손실충당금), 이때 적용하는 신용위험측정요소는 다음과 같습니다. - 부도시 익스포져(EAD)부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출약정과 금융보증계약의 부도시 익스포져는 기인출 사용금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 기간별 부도율(PD)회사는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용하며, 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 미래전망정보를 반영하여 추정되었습니다. - 부도시 손실률(LGD)부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미하며 45%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다. - 만기연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상기간을 반영합니다.

3) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
103,053,811
49,595,413

예치금
347,769,255
423,101,247

당기손익-공정가치측정유가증권(주1)
3,879,342,317
2,690,196,263

상각후원가측정금융자산(주2)
2,621,584,307
2,170,201,593

파생상품자산
523,150
14,006,252

대출 및 신용 관련 약정(주3)
432,932,443
495,178,243

합계
7,385,205,283
5,842,279,011

(주1)
채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다.

(주2)
이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 가감되지 않은 금액입니다.

(주3)
매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감되지 않은 금액입니다.

4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. <당기말>

(단위:천원)

구분
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
기타
총금액
손실충당금 및 충당부채
장부금액

비손상
손상

현금및현금성자산
103,053,811
-
-
-
103,053,811
-
103,053,811

예치금
347,769,255
-
-
-
347,769,255
-
347,769,255

당기손익-공정가치측정유가증권(주1)
-
-
-
3,879,342,317
3,879,342,317
-
3,879,342,317

상각후원가측정금융자산(주2)

신용공여금
450,059,568
472,989
-
-
450,532,557
-
450,532,557

환매조건부채권매수
380,400,000
-
-
-
380,400,000
-
380,400,000

대여금
834,320
-
-
-
834,320
-
834,320

대출금(프로젝트파이낸싱)
62,500,000
133,900,000
46,148,148
-
242,548,148
39,843,705
202,704,443

대출금
-
3,950,000
-
-
3,950,000
470,989
3,479,011

매입대출채권(프로젝트파이낸싱)
-
10,000,000
-
-
10,000,000
1,415,968
8,584,032

사모사채(프로젝트파이낸싱)
12,148,730
21,098,100
14,200,000
-
47,446,830
12,686,903
34,759,927

사모사채
8,000,000
-
2,400,000
-
10,400,000
896,338
9,503,662

미수금
1,476,742,598
-
46,489,400
-
1,523,231,998
42,451,381
1,480,780,617

미수수익
33,645,989
2,352,266
1,146,699
-
37,144,954
1,169,692
35,975,262

임차보증금
541,884
-
-
-
541,884
-
541,884

미회수채권
5,213,398
-
-
-
5,213,398
-
5,213,398

미수미결제현물환
-
-
-
-
-
-
-

공탁금
4,348,480
-
-
-
4,348,480
-
4,348,480

회원보증금
3,926,714
-
-
-
3,926,714
-
3,926,714

소계
2,438,361,681
171,773,355
110,384,247
-
2,720,519,283
98,934,976
2,621,584,307

파생상품자산

장내파생상품
-
-
-
11,729
11,729
-
11,729

장외파생상품
-
-
-
511,421
511,421
-
511,421

소계
-
-
-
523,150
523,150
-
523,150

대출 및 신용 관련 약정(주3)

매입보장약정(프로젝트파이낸싱)
370,300,000
-
-
-
370,300,000
713,745
(713,745)

매입보장약정
30,000,000
-
-
-
30,000,000
208,777
(208,777)

기타 신용공여
19,807,200
12,825,243
-
-
32,632,443
1,518,381
(1,518,381)

소계
420,107,200
12,825,243
-
-
432,932,443
2,440,903
(2,440,903)

합계
3,309,291,947
184,598,598
110,384,247
3,879,865,467
7,484,140,259
101,375,879
6,949,831,937

(주1)
채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다.

(주2)
이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다.

(주3)
대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
기타
총금액
손실충당금 및 충당부채
장부금액

비손상
손상

현금및현금성자산
49,595,413
-
-
-
49,595,413
-
49,595,413

예치금
423,101,247
-
-
-
423,101,247
-
423,101,247

당기손익-공정가치측정유가증권(주1)
-
-
-
2,690,196,263
2,690,196,263
-
2,690,196,263

상각후원가측정금융자산(주2)

신용공여금
563,725,900
7,194,857
-
-
570,920,757
7,902
570,912,855

환매조건부채권매수
273,600,000
-
-
-
273,600,000
-
273,600,000

대여금
1,486,788
-
48,000
-
1,534,788
48,000
1,486,788

대출금(프로젝트파이낸싱)
175,398,000
34,700,000
33,500,000
-
243,598,000
38,449,723
205,148,277

대출금
4,940,000
-
-
-
4,940,000
191,104
4,748,896

사모사채(프로젝트파이낸싱)
51,946,830
-
2,500,000
-
54,446,830
2,170,268
52,276,562

사모사채
8,300,000
81,468,493
400,000
-
90,168,493
6,421,632
83,746,861

미수금
956,068,245
-
952,043
-
957,020,288
952,043
956,068,245

미수수익
18,476,612
7,242
1,019,357
-
19,503,211
906,692
18,596,518

임차보증금
541,771
-
-
-
541,771
-
541,771

미회수채권
21,300
-
-
-
21,300
-
21,300

미수미결제현물환
3,041,520
-
-
-
3,041,520
-
3,041,520

공탁금
12,000
-
-
-
12,000
-
12,000

소계
2,057,558,965
123,370,592
38,419,399
-
2,219,348,957
49,147,364
2,170,201,593

파생상품자산

장내파생상품
-
-
-
13,215,171
13,215,171
-
13,215,171

장외파생상품
-
-
-
791,081
791,081
-
791,081

소계
-
-
-
14,006,252
14,006,252
-
14,006,252

대출 및 신용 관련 약정(주3)

매입보장약정(프로젝트파이낸싱)
345,900,000
-
-
-
345,900,000
819,169
(819,169)

매입보장약정
97,000,000
-
-
-
97,000,000
469,616
(469,616)

기타 신용공여
52,278,243
-
-
-
52,278,243
1,665,941
(1,665,941)

소계
495,178,243
-
-
-
495,178,243
2,954,726
(2,954,726)

합계
3,025,433,868
123,370,592
38,419,399
2,704,202,515
5,891,426,374
52,102,090
5,344,146,042

(주1)
채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다.

(주2)
이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다.

(주3)
대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다.

한편, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 및 난외약정사항은 없습니다.

5) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 상각후원가측정대출채권의 신용등급별 익스포져는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분(주1)
신용등급(주2)
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계

비손상
손상

대출금
BB-
62,500,000
-
-
62,500,000

B+
-
59,000,000
-
59,000,000

B
-
78,850,000
-
78,850,000

B 미만
-
-
46,148,148
46,148,148

사모사채
BB-
20,148,730
-
-
20,148,730

B+
-
2,998,100
-
2,998,100

B
-
18,100,000
-
18,100,000

B 미만
-
-
16,600,000
16,600,000

매입대출채권
B+
-
10,000,000
-
10,000,000

신용공여금
(주3)
450,059,568
472,989
-
450,532,557

충당금
(2,970,145)
(17,219,630)
(35,124,129)
(55,313,904)

합계
529,738,153
152,201,459
27,624,019
709,563,631

(주1)
환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다.

(주2)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

(주3)
담보를 초과하는 장부금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분(주1)
신용등급(주2)
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계

비손상
손상

대출금
BB-
180,338,000
34,700,000
-
215,038,000

BB- 미만
-
-
33,500,000
33,500,000

사모사채
A-
8,300,000
-
-
8,300,000

BB-
51,946,830
81,468,493
-
133,415,323

BB- 미만
-
-
2,900,000
2,900,000

신용공여금
(주3)
563,725,900
7,194,857
-
570,920,757

충당금
(9,012,001)
(9,964,936)
(28,263,692)
(47,240,629)

합계
795,298,729
113,398,414
8,136,308
916,833,451

(주1)
환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다.

(주2)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

(주3)
담보를 초과하는 장부금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

6) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 대출 및 신용 관련 약정의 익스포져는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
신용등급(주1)
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계

비손상
손상

매입보장약정
A3+
17,000,000
-
-
17,000,000

A3
40,000,000
-
-
40,000,000

A2+
183,800,000
-
-
183,800,000

A2
105,000,000
-
-
105,000,000

A2-
54,500,000
-
-
54,500,000

기타 신용공여
BBB
8,580,000
-
-
8,580,000

BB-
11,227,200
-
-
11,227,200

B+
-
8,000,000
-
8,000,000

B
-
4,825,243
-
4,825,243

충당부채
(1,385,704)
(1,055,199)
-
(2,440,903)

합계
418,721,496
11,770,044
-
430,491,540

(주1)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
신용등급(주1)
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계

비손상
손상

매입보장약정
A3+
77,000,000
-
-
77,000,000

A3
59,500,000
-
-
59,500,000

A2+
247,400,000
-
-
247,400,000

A2
35,000,000
-
-
35,000,000

A2-
24,000,000
-
-
24,000,000

기타 신용공여
BBB
11,480,000
-
-
11,480,000

BB-
40,798,243
-
-
40,798,243

충당부채
(2,954,726)
-
-
(2,954,726)

합계
492,223,517
-
-
492,223,517

(주1)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

7) 신용위험의 집중도분석보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

상각후원가측정대출채권(주1)
프로젝트파이낸싱
246,048,402
22.6
257,424,839
21.4

기타
394,216,993
36.1
363,582,545
30.6

개인
450,532,557
41.3
570,912,855
48.0

합계
1,090,797,952
100.0
1,191,920,239
100.0

(주1)
이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다.

보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

상각후원가측정대출채권(주1)
대한민국
1,090,797,952
100.0
1,191,920,239
100.0

기타
-
-
-
-

합계
1,090,797,952
100.0
1,191,920,239
100.0

(주1)
이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다.연결실체는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금 조달및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채 등의 만기구조는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:백만원)

구분
즉시지급
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
3년이내
3년초과
합계

금융부채

예수부채
1,098,724
-
-
-
-
-
-
1,098,724

매도유가증권
57,384
-
-
39,669
-
98,059
58,618
253,730

파생상품부채
-
1,467
-
-
-
-
-
1,467

차입부채(주1)
444,804
2,952,387
167,181
184,592
72,903
21,363
-
3,843,230

기타금융부채(주1)
380
1,539,938
1,296
3,981
62,719
9,028
13,372
1,630,714

소 계
1,601,292
4,493,792
168,477
228,242
135,622
128,450
71,990
6,827,865

난외항목

매입약정
-
293,300
107,000
-
-
-
-
400,300

기타신용공여
32,632
-
-
-
-
-
-
32,632

소 계
32,632
293,300
107,000
-
-
-
-
432,932

합 계
1,633,924
4,787,092
275,477
228,242
135,622
128,450
71,990
7,260,797

(주1)
상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

<전기말>

(단위:백만원)

구분
즉시지급
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
3년이내
3년초과
합계

금융부채

예수부채
1,153,970
595
-
-
-
-
-
1,154,565

매도유가증권
155,770
-
29,972
187,991
192,897
121,411
63,329
751,370

파생상품부채
-
14,288
-
-
-
-
-
14,288

차입부채(주1)
354,742
1,455,247
325,911
62,696
2,700
24,408
-
2,225,704

기타금융부채(주1)
293
927,798
6,287
1,085
75,903
8,411
17,387
1,037,164

소 계
1,664,775
2,397,928
362,170
251,772
271,500
154,230
80,716
5,183,091

난외항목

매입약정
-
229,900
213,000
-
-
-
-
442,900

기타신용공여
52,278
-
-
-
-
-
-
52,278

소 계
52,278
229,900
213,000
-
-
-
-
495,178

합 계
1,717,053
2,627,828
575,170
251,772
271,500
154,230
80,716
5,678,269

(주1)
상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정 및 기타신용공여(지급보증/매입확약, 대출약정) 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증(매입확약 포함)은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출한도약정 등이 해당합니다.매입약정은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로 기업어음 및 전자단기사채를 발행 또는 차환발행하는 경우, 연결실체가 발행회사의 기업어음 및 전자단기사채가 전부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 기업어음 및 전자단기사채를 매입하기로 보장하는 약정입니다.

(4) 금융자산의 양도(제거)연결실체는 환매조건부채권매도 및 유가증권 대여약정 등을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 연결실체가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거요건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

양도자산
당기손익-공정가치측정금융자산(주1)
2,491,248,548
1,162,868,876

관련부채
차입부채
2,336,852,962
1,088,192,054

(주1)
환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다.

2) 연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 회수함에 따라 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있으므로 이를 계속하여 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 각각 349,327백만원과 348,179백만원입니다.

3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 양도한 메자닌 금융상품과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
양도된 자산의장부금액
관련 부채의장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권(주1)

23,572,168

25,913,107

지분증권(주1)
10,184,357
8,811,102

합계
33,756,525
34,724,209

(주1)
연결실체는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
양도된 자산의장부금액
관련 부채의장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권(주1)
26,164,331
24,699,956

지분증권(주1)
9,334,464
9,307,340

합계
35,498,795
34,007,296

(주1)
연결실체는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다.

4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 양도한 단기사채와 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말(주1)

양도자산
당기손익-공정가치측정금융자산
-
102,589,670

관련부채
차입부채
-
92,900,000

(주1)
전기말 현재 연결실체가 유동화증권매입프로그램㈜에 양도담보로 제공하였으며, 이와 관련하여 연결실체가 발행한 단기사채를 유동화증권매입프로그램㈜이 인수하여 이를 차입부채로 계상하고 있습니다.

5) 보고기간종료일 현재 연결실체가 양도한 상각후원가측정대출채권과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 없습니다.

(5) 금융자산과 금융부채의 상계

연결실체는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급금과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급금과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어 있습니다.

또한, 연결실체는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있으며,담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 연결실체는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 상각후원가측정대출채권 내에 공시하고 있습니다.

연결실체의 통화현물환 및 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의해 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래 별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
인식된 금융자산/부채 총액
상계되는 인식된금융부채/자산 총액
재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액
재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액
순액

금융상품
금융담보

금융자산

환매조건부채권매수
380,400,000
-
380,400,000
380,400,000
-
-

미수금
2,958,441,004
1,435,209,006
1,523,231,998
1,118,852
-
1,522,113,146

미회수채권
8,096,144
2,882,746
5,213,398
-
-
5,213,398

파생상품자산
523,150
-
523,150
-
-
523,150

대여유가증권
304,153,212
-
304,153,212
304,153,212
-
-

합계
3,651,613,510
1,438,091,752
2,213,521,758
685,672,064
-
1,527,849,694

금융부채

환매조건부채권매도
2,712,569,516
-
2,712,569,516
2,712,569,516
-
-

미지급금
2,956,797,979
1,435,209,006
1,521,588,973
98,820,938
-
1,422,768,035

미지급채무
10,588,373
2,882,746
7,705,627
-
-
7,705,627

매도유가증권
253,729,542
-
253,729,542
253,729,542
-
-

파생상품부채
1,466,594
-
1,466,594
560,348
-
906,246

합계
5,935,152,004
1,438,091,752
4,497,060,252
3,065,680,344
-
1,431,379,908

<전기말>

(단위:천원)

구분
인식된 금융자산/부채 총액
상계되는 인식된금융부채/자산 총액
재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액
재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액
순액

금융상품
금융담보

금융자산

환매조건부채권매수
273,600,000
-
273,600,000
273,600,000
-
-

미수금
1,802,575,781
845,555,493
957,020,288
42,758,075
-
914,262,213

미회수채권
9,385,889
9,364,589
21,300
-
-
21,300

미수미결제현물환
42,334,020
39,292,500
3,041,520
-
-
3,041,520

파생상품자산
14,037,038
30,786
14,006,252
-
-
14,006,252

대여유가증권
348,179,420
-
348,179,420
348,179,420
-
-

합계
2,490,112,148
894,243,368
1,595,868,780
664,537,495
-
931,331,285

금융부채

환매조건부채권매도
1,088,192,054
-
1,088,192,054
1,088,192,054
-
-

미지급금
1,754,813,905
845,555,493
909,258,412
116,028,092
-
793,230,320

미지급채무
15,107,717
9,364,589
5,743,128
5,743,128
-
-

미지급미결제현물환
39,292,500
39,292,500
-
-
-
-

매도유가증권
751,369,343
-
751,369,343
751,369,343
-
-

파생상품부채
14,318,402
30,786
14,287,616
983,989
-
13,303,627

합계
3,663,093,921
894,243,368
2,768,850,553
1,962,316,606
-
806,533,947

42. 금융상품 공정가치

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분
내용

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

구분
공정가치 측정방법

당기손익-공정가치측정금융상품
국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 시장가격을 사용하며, 장외파생상품은 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하되 신용위험평가조정방법으로 거래상대방의 신용위험 및 자기신용위험을 반영외부평가기관은 DCF모형, 유사기업비교법, 순자산가치법 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장부가액
공정가액
장부가액
공정가액

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권
4,575,227,551
4,575,227,551
3,356,479,106
3,356,479,106

파생결합증권
-
-
1,996,867
1,996,867

파생상품자산(주1)
523,150
523,150
14,006,252
14,006,252

소계
4,575,750,701
4,575,750,701
3,372,482,225
3,372,482,225

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산(주2)
103,053,811
103,053,811
49,595,413
49,595,413

예치금(주2)
347,769,255
347,769,255
423,101,247
423,101,247

상각후원가측정대출채권(주2)
1,083,923,182
1,083,923,182
1,180,325,260
1,180,325,260

기타금융자산(주2)
1,530,710,505
1,530,710,505
978,217,652
978,217,652

소계
3,065,456,753
3,065,456,753
2,631,239,572
2,631,239,572

합계
7,641,207,454
7,641,207,454
6,003,721,797
6,003,721,797

(주1)
거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

(주2)
잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장부가액
공정가액
장부가액
공정가액

당기손익-공정가치측정금융부채

매도유가증권
253,729,542
253,729,542
751,369,343
751,369,343

파생상품부채(주1)
1,466,594
1,466,594
14,287,616
14,287,616

소계
255,196,136
255,196,136
765,656,959
765,656,959

상각후원가측정금융부채

예수부채(주3)
1,098,723,512
1,098,723,512
1,154,565,576
1,154,565,576

차입부채(주3)
3,842,508,495
3,842,508,495
2,223,027,504
2,223,027,504

기타금융부채(주2)
1,603,848,193
1,603,848,193
1,007,029,185
1,007,029,185

소계
6,545,080,200
6,545,080,200
4,384,622,265
4,384,622,265

합계
6,800,276,336
6,800,276,336
5,150,279,224
5,150,279,224

(주1)
거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

(주2)
리스부채는 제외하였습니다.

(주3)
잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
108,360,320
-
29,420,585
137,780,905

상환전환우선주
-
-
33,539,105
33,539,105

출자금
-
7,063,441
54,757,233
61,820,674

신주인수권증서
756,202
-
-
756,202

국채
190,124,674
-
-
190,124,674

지방채
-
36,806,810
-
36,806,810

금융채ㆍ특수채
-
1,401,403,610
-
1,401,403,610

회사채
-
1,379,445,743
94,320,327
1,473,766,070

전자단기사채
-
70,018,644
132,970,724
202,989,368

집합투자증권
379,889,181
25,252,363
20,986,272
426,127,816

기업어음증권
-
60,002,540
-
60,002,540

외화증권
3,260,524
-
-
3,260,524

투자자예탁금별도예치금(신탁)
-
514,249,245
-
514,249,245

손해배상공동기금
-
31,400,000
-
31,400,000

기타
-
-
1,200,000
1,200,000

소계
682,390,901
3,525,642,396
367,194,246
4,575,227,543

파생상품자산

매수주가지수옵션
-
-
-
0

매수개별주식옵션
11,729
-
-
11,729

매수주식옵션(주1)
-
-
43,302
43,302

주식스왑
-
468,119
-
468,119

소계
11,729
468,119
43,302
523,150

금융자산 합계
682,402,630
3,526,110,515
367,237,548
4,575,750,693

금융부채

매도유가증권

주식
50,509,028
-
-
50,509,028

국채
196,345,714
-
-
196,345,714

기타
6,874,800
-
-
6,874,800

소계
253,729,542
-
-
253,729,542

파생상품부채

매도주가지수옵션
3,005
-
-
3,005

매도개별주식옵션
9,561
-
-
9,561

주식스왑
-
397,220
-
397,220

통화선도
-
563,467
-
563,467

기타파생상품
-
-
493,342
493,342

소계
12,566
960,687
493,342
1,466,595

금융부채 합계
253,742,108
960,687
493,342
255,196,137

(주1)
거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
112,090,440
-
17,594,505
129,684,945

상환전환우선주
-
-
38,756,648
38,756,648

출자금
-
3,965,692
52,402,896
56,368,588

신주인수권증서
1,841,035
-
-
1,841,035

국채
172,343,104
-
-
172,343,104

지방채
-
35,602,683
-
35,602,683

금융채ㆍ특수채
-
486,933,000
-
486,933,000

회사채
-
1,059,115,403
117,762,428
1,176,877,831

전자단기사채
-
-
186,846,125
186,846,125

집합투자증권
355,486,395
16,323,902
37,281,257
409,091,554

기업어음증권
-
-
8,699,366
8,699,366

투자자예탁금별도예치금(신탁)
-
622,894,155
-
622,894,155

손해배상공동기금
-
5,000,000
-
5,000,000

기타
240,000
-
25,300,072
25,540,072

파생결합증권

주식워런트증권
1,996,867
-
-
1,996,867

소계
643,997,841
2,229,834,835
484,643,297
3,358,475,973

파생상품자산

매수주가지수옵션
13,148,853
-
-
13,148,853

매수개별주식옵션
66,318
-
-
66,318

매수주식옵션(주1)
-
-
391,559
391,559

주식스왑
-
399,522
-
399,522

소계
13,215,171
399,522
391,559
14,006,252

금융자산 합계
657,213,012
2,230,234,357
485,034,856
3,372,482,225

금융부채

매도유가증권

주식
98,648,400
-
-
98,648,400

국채
525,407,155
-
-
525,407,155

금융채ㆍ특수채
-
70,192,390
-
70,192,390

기타
57,121,398
-
-
57,121,398

소계
681,176,953
70,192,390
-
751,369,343

파생상품부채

매도주가지수옵션
11,087,527
-
-
11,087,527

매도개별주식옵션
65,966
-
-
65,966

주식스왑
-
6,974
-
6,974

통화선도
-
3,127,149
-
3,127,149

소계
11,153,493
3,134,123
-
14,287,616

금융부채 합계
692,330,446
73,326,513
-
765,656,959

(주1)
거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

2) 당기 및 전기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분
기초
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치서열수준변동(주1)
평가손익
기말

당기손익
기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
17,594,505
13,302,267
(208,193)
(3,212,370)
1,944,376
-
29,420,585

상환전환우선주
38,756,648
2,999,729
(3,096,976)
-
(5,120,295)
-
33,539,106

출자금
52,402,896
16,294,000
(4,444,610)
(8,957,655)
(537,398)
-
54,757,233

회사채
117,762,428
36,936,682
(49,705,830)
-
(10,672,953)
-
94,320,327

전자단기사채
186,846,125
329,200,000
(382,746,125)
-
(329,276)
-
132,970,724

집합투자증권
37,281,257
81,951
(11,300,976)
(2,007,100)
(3,068,860)
-
20,986,272

기업어음증권
8,699,366
60,000,000
(8,699,366)
-
2,540
-
60,002,540

기타
25,300,072
185,800
(23,225,000)
-
(1,060,872)
-
1,200,000

파생상품자산

매수주식옵션
391,559
-
-
-
(348,258)
-
43,301

금융자산 합계
485,034,856
459,000,429
(483,427,076)
(14,177,125)
(19,190,996)
-
427,240,088

금융부채

파생상품부채

기타파생상품
-
493,342
-
-
-
-
493,342

금융부채 합계
-
493,342
-
-
-
-
493,342

(주1)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
기초
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치서열수준변동(주1)
평가손익
기말

당기손익
기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
9,078,057
14,496,027
(2,638,977)
(3,754,987)
414,385
-
17,594,505

상환우선주
41,796,944
7,202,469
(8,976,309)
-
(1,266,456)
-
38,756,648

출자금
61,412,089
15,700,000
(15,550,416)
(7,516,083)
(1,642,694)
-
52,402,896

회사채
146,790,354
18,973,455
(43,333,410)
-
(4,667,971)
-
117,762,428

전자단기사채
14,963,704
229,302,452
(57,266,156)
-
(153,875)
-
186,846,125

집합투자증권
49,888,380
11,274,757
(21,543,051)
(2,593,973)
255,144
-
37,281,257

기업어음증권
-
8,700,000
-
-
(634)
-
8,699,366

기타
7,651,972
27,375,000
(9,601,972)
-
(124,928)
-
25,300,072

파생상품자산

매수주식옵션
974,233
-
-
-
(582,674)
-
391,559

금융자산 합계
332,555,733
333,024,160
(158,910,291)
(13,865,043)
(7,769,703)
-
485,034,856

금융부채

매도유가증권

주식
30,784
-
(30,784)
-
-
-
-

금융부채 합계
30,784
-
(30,784)
-
-
-
-

(주1)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.

보고기간종료일 현재 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도는아래와 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식(주2)
38,001
(29,383)
-
-

상환전환우선주(주1)
577,291
(521,746)
-
-

회사채(주1)
2,096,873
(1,558,330)
-
-

출자금(주1)
329,278
(89,203)
-
-

집합투자증권
446,181
(446,146)

파생상품자산

매수주식옵션(주1)
11,968
(12,001)
-
-

합계
3,499,592
(2,656,809)
-
-

(주1)
기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(주2)
상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식(주2)
2,732,309
(1,883,402)
-
-

상환전환우선주(주1)
647,434
(660,809)
-
-

회사채(주1)
1,043,510
(922,964)
-
-

출자금(주1)
2,694,868
(2,191,450)
-
-

파생상품자산

매수주식옵션(주1)
22,685
(20,314)
-
-

합계
7,140,806
(5,678,939)
-
-

(주1)
기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(주2)
상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

5) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

금융상품
가치평가기법 및 투입변수

비상장주식

비상장주식의 공정가치는 이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하며, 이익접근법의 경우 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 이때 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 산출하며, 이때 미래현금흐름(매출액 등)을 할인하기 위해 가중평균자본비용 등을 사용합니다. 해외 비상장주식의 공정가치 측정 시 시장가치접근법을 사용하며, 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다.

출자금
출자조합에 대한 출자금의 공정가치는 출자조합 재무제표의 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 이때 출자조합의 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

집합투자증권
집합투자증권의 공정가치는 해당 펀드의 재무제표 또는 기준가명세의 순자산가치법(기준시가)을 사용하여 측정합니다. 이때 펀드 내 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS, 채권, 부동산 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

매수주식옵션, 전환상환우선주(RCPS)

옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다.

채무증권
투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법, 이항모형을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출하며, 이항모형의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수로 변동성, 할인율 등이 있습니다.

주가지수스왑 및 주식스왑

주가지수스왑과 주식스왑의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정하며, 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산됩니다.

통화선도

통화선도의 공정가치는 외부평가기관의 평가기법으로 공정가치를 산정하고 있으며, 이는 블룸버그에서 조회되는 역외선도환율과 이를 이용하여 산출한 CRS금리 등을 투입변수로 하고 있습니다.

6) 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말공정가치
가치평가기법
유의적인 관측가능하지 않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산
367,237,548
현금흐름할인모형, NAV법
성장률, 할인율, 주가(비상장주식)
성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 하락에 따라 공정가치 상승

시장가치접근법
비교대상기업시장배수
비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승

이항모형
변동성
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

당기손익-공정가치측정금융부채
493,342
현금흐름할인모형, NAV법
성장률, 할인율, 주가(비상장주식)
성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 하락에 따라 공정가치 상승

시장가치접근법
비교대상기업시장배수
비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승

이항모형
변동성
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

8) 수준2 또는 수준3으로 분류되어 외부평가기관이 수행한 평가내역은 연결실체가 평가가격의 적정성을 검토합니다.

(4) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3 (주1)
계

금융자산

현금및현금성자산
-
-
103,053,811
103,053,811

예치금
-
-
347,769,255
347,769,255

상각후원가측정대출채권
-
-
1,083,923,182
1,083,923,182

기타금융자산
-
-
1,530,710,505
1,530,710,505

금융자산 합계
-
-
3,065,456,753
3,065,456,753

금융부채

예수부채
-
-
1,098,723,512
1,098,723,512

차입부채
-
682,964,299
3,159,544,196
3,842,508,495

기타금융부채(주2)
-
-
1,603,848,193
1,603,848,193

금융부채 합계
-
682,964,299
5,862,115,901
6,545,080,200

(주1)
장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(주2)
리스부채는 제외하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3 (주1)
계

금융자산

현금및현금성자산
-
-
49,595,413
49,595,413

예치금
-
-
423,101,247
423,101,247

상각후원가측정대출채권
-
-
1,180,325,260
1,180,325,260

기타금융자산
-
-
978,227,490
978,227,490

금융자산 합계
-
-
2,631,249,410
2,631,249,410

금융부채

예수부채
-
-
1,154,565,576
1,154,565,576

차입부채
-
643,800,000
1,579,227,503
2,223,027,503

기타금융부채(주2)
-
-
1,007,029,185
1,007,029,185

금융부채 합계
-
643,800,000
3,740,822,264
4,384,622,264

(주1)
장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(주2)
리스부채는 제외하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말
가치평가기법
투입변수

금융부채

차입부채
682,964,299
643,800,000
DCF
할인율

43. 금융상품 범주별 손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1) 수익

<당기>

(단위:천원)

구분
평가이익
처분/상환이익
이자수익
배당/분배금수익
신용손실충당금환입(주2)
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
78,785,836
761,719,954
96,171,879
13,052,850
-
949,730,518

상각후원가측정금융자산(주1)
-
-
109,353,117
-
6,265,790
115,618,907

소계
78,785,836
761,719,954
205,524,996
13,052,850
6,265,790
1,065,349,425

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
2,449,356
104,524,172
-
-
-
106,973,527

소계
2,449,356
104,524,172
-
-
-
106,973,527

(주1)
현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다.

(주2)
매입약정/확약충당부채환입액 744백만원은 제외하였습니다(주석34 참조).

<전기>

(단위:천원)

구분
평가이익
처분/상환이익
이자수익
배당/분배금수익
신용손실충당금환입
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
49,041,696
872,633,686
39,491,983
15,195,641
-
976,363,006

상각후원가측정금융자산(주1)
-
-
112,420,381
-
635,440
113,055,821

소계
49,041,696
872,633,686
151,912,364
15,195,641
635,440
1,089,418,827

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
24,035,010
-
-
-
-
24,035,010

(주1)
현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다.

(2) 비용

<당기>

(단위:천원)

구분
평가손실
처분/상환손실
이자비용
신용손실충당금전입
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
29,696,976
683,495,206
-
-
713,192,182

상각후원가측정금융자산
-
293,600
-
68,053,402
68,347,002

소계
29,696,976
683,788,806
-
68,053,402
781,539,184

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
15,089,342
117,906,829
-
-
132,996,171

상각후원가측정금융부채
-
-
163,613,303
-
163,613,303

소계
15,089,342
117,906,829
163,613,303
-
296,609,474

(주1)
매입약정/확약충당부채전입액 230백만원은 제외하였습니다(주석34 참조).

<전기>

(단위:천원)

구분
평가손실
처분/상환손실
이자비용
신용손실충당금전입(주1)
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
57,187,008
836,408,655
-
-
893,595,663

상각후원가측정금융자산
-
1,511,165
-
41,951,421
43,462,586

소계
57,187,008
837,919,820
-
41,951,421
937,058,249

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
10,876,343
-
-
-
10,876,343

상각후원가측정금융부채
-
-
71,243,219
-
71,243,219

소계
10,876,343
-
71,243,219
-
82,119,562

(주1)
매입약정/확약충당부채전입액 630백만원은 제외하였습니다(주석22 참조).

44. 비연결구조화기업

연결실체는 구조화기업과 자산유동화, 구조화금융, 투자펀드, 신탁 계약 등을 체결하고 있습니다. 연결실체가 보유 중인 지분 중 기업회계기준서 제1110호에 따른 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 위험의 성격은 다음과 같습니다. 연결실체가 보유한 비연결구조화기업에 대한 지분은 그 구조화기업의 성격과 목적에따라 자산유동화, 구조화금융 및 투자펀드로 분류하였습니다.

'자산유동화'로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 재무지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 존재하나, 당 비연결구조화기업에서 차환발행 실패 등이 발생시 연결실체가 이들이 발행한 금융자산을 구입하여야 하는 손실에 노출될 수 있습니다.

'구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 이와 관련하여 이자수익, 금융상품평가 및 거래손익 또는 배당수익을 인식하고 있습니다. '구조화금융'의 불확실성에 대해 연결실체에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나,계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 회사는 투자지분 가치 하락에 따른 원금 손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다.

'투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들 간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 '구조화 금융'과 동일하게 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

연결실체가 보유중인 비연결구조화기업의 자산총액과 연결재무제표에 인식한 항목별 장부금액, 최대손실 노출액, 비연결구조화기업으로부터 손실은 다음과 같습니다. 최대손실 노출액은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다.

<당기말>

(단위:백만원)

구 분

자산유동화
구조화금융
투자펀드

비연결구조화기업의 자산총액
100,532
1,277,230
10,230,125

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산
29,979
197,641
140,004

당기손익-공정가치측정금융자산
9,999
127,211
108,286

공동기업및관계기업투자자산
-
-
31,719

상각후원가측정금융자산
19,979
70,430
-

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채
160
1,426
679

최대손실 노출액
34,278
582,021
166,103

투자자산
29,979
197,641
140,004

신용공여
4,299
384,379
26,099

비연결구조화기업으로부터의 손실
1,902
22,181
783

<전기말>

(단위:백만원)

구 분

자산유동화
구조화금융
투자펀드

비연결구조화기업의 자산총액
430,325
1,075,725
11,293,518

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산
209,138
85,532
163,831

당기손익-공정가치측정금융자산
195,545
-
133,256

공동기업및관계기업투자자산
-
-
30,575

상각후원가측정금융자산
13,592
85,532
-

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채
470
1,612
679

최대손실 노출액
305,668
450,319
189,929

투자자산
209,138
85,532
163,831

신용공여
96,530
364,788
26,099

비연결구조화기업으로부터의 손실
1,947
13,884
5,696

45. 부문별 보고(1) 부문단위연결실체의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다.

구분
업무영역

투자중개업
위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무

투자매매업
트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, 자산유동화, Project Financing 등

본사
영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment)

(2) 부문손익에 관한 정보당기 및 전기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:백만원)

구분
투자중개업
투자매매업
본사
전체

영업수익
246,613
1,012,809
62,786
1,322,208

영업비용
235,359
986,745
66,911
1,289,015

영업이익(Ⅰ)
11,255
26,063
(4,125)
33,193

내부손익조정
(33,094)
(16,680)
49,774
-

영업이익(Ⅱ)
(21,839)
9,383
45,649
33,193

영업외손익
368
26
4,757
5,151

세전이익
(21,471)
9,409
50,406
38,344

법인세비용
-
-
-
(9,683)

당기순이익
-
-
-
28,661

<전기>

(단위:백만원)

구분
투자중개업
투자매매업
본사
전체

영업수익
252,604
1,087,611
8,386
1,348,601

영업비용
189,324
1,057,774
59,726
1,306,824

영업이익(Ⅰ)
63,280
29,837
(51,340)
41,777

내부손익조정
(31,901)
(17,880)
49,782
-

영업이익(Ⅱ)
31,378
11,957
(1,558)
41,777

영업외손익
281
(1)
(1,432)
(1,152)

세전이익
31,660
11,956
(2,990)
40,626

법인세비용
-
-
-
(10,917)

당기순이익
-
-
-
29,709

한편, 연결실체는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다.

(3) 지역별 정보

연결실체의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다.(4) 고객별 정보당기 중 연결실체의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

46. 연결재무제표의 승인연결실체의 연결재무제표는 2024년 3월 13일자 이사회에서 발행 승인 후 2024년 3월 29일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

47. 보고기간 후 사건연결실체의 최대주주는 2024년 1월 18일 금융위원회 승인을 받아 2024년 1월 31일에 지앤에이사모투자전문회사에서 (주)LS네트웍스로 변경되었습니다.또한 연결실체는 2024년 1월 23일 이사회에서 자기주식을 취득하기로 결정하였습니다.

□ 재무제표의 승인
제1호 의안 : 제25기 재무제표 승인의 건 1-2호 의안 : 제25기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건- 이익잉여금처분계산서(안) [결손금처리계산서(안)]

제25(당)기
2023년 01월 01일부터
제24(당)기
2022년 01월 01일부터

2023년 12월 31일까지

2022년 12월 31일까지

처분예정일
2024년 3월 29일
처분확정일
2023년 3월 24일

(단위: 원)

구분
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

493,975,777,906

470,875,690,046

1. 전기이월미처분이익잉여금
465,349,713,863

441,252,577,140

2. 당기순이익
28,626,064,043

29,623,112,906

II. 임의적립금 등 이입액

-

6,153,260,524

1. 대손준비금
-

6,153,260,524

III. 이익잉여금 처분액

(18,121,858,217)

(11,679,236,707)

1. 이익준비금
1,564,908,330

1,061,748,792

2. 대손준비금
907,866,582

-

3. 현금배당 주당배당금(률) - 보통주: 당기 150원(3.00%) 전기(주1) 100원(2.00%) - 우선주(2020년 발행): 당기 581원(11.63%) 전기 563원(11.27%) - 우선주(2021년 발행): 당기 820원(16.41%) 전기 437원(8.73%)
15,649,083,305

10,617,487,915

IV. 차기이월미처분이익잉여금

475,853,919,689

465,349,713,863

(주1)
최대주주 및 특수관계인 제외

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

: 상기 이익잉여금처분계산서 참조

□ 정관의 변경

제2호 의안 : 정관 일부 변경(案) 승인의 건

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제1조(상호)이 회사의 명칭은
"이베스트투자증권주식회사"라 한다.영문으로는
EBEST INVESTMENT & SECURITIES Co., Ltd라 표기한다.(이하 "회사"라 한다.)

제1조(상호)이 회사의 명칭은

"엘에스증권주식회사"라 한다.영문으로는
LS SECURITIES Co., Ltd

라 표기한다. (이하 "회사"라 한다.)

- 상호 변경

제4조(공고방법)회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지
(www.ebestsec.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행하는 "한국경제신문"에 게재한다.

제4조(공고방법)회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지

(www.ls-sec.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행하는 "한국경제신문"에 게재한다.

- 회사의 공고를 위한 인터넷 홈페이지 주소 변경

부칙

2024년 3월 29일 개정한 제1조(상호), 제4조(공고방법)의 시행일은 2024년 6월 1일로 한다.

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 선임

제3호 의안 : 사내이사 박종현 선임의 건제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 김진한 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

박종현
1966. 2. 9
X
X
피투자회사 미등기임원
이사회

김진한
1956. 7. 8
O
O
피투자회사 사외이사
임원후보추천위원회

총 (2) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

박종현
이베스트투자증권(주) 경영지원총괄
2023. 07 ~ 현 재
이베스트투자증권(주) 경영지원총괄
-

2022. 09 ~ 2023. 03
(주)큐라클 CFO

2019. 12 ~ 2020. 12
NH투자증권(주) Prime Brokerage본부장

2015. 01 ~ 2019. 12
NH투자증권(주) Equity Sales본부장

김진한
법무법인 대륙아주 대표변호사
2020. 03 ~ 현 재
이베스트투자증권(주) 사외이사/감사위원
-

2009. 03 ~ 현 재
법무법인 대륙아주 대표변호사

2016. 11 ~ 현 재
포스텍 이사

2018. 08 ~ 2022. 12
전국은행연합회 COFIX 관리위원회 위원

2018. 08 ~ 2020. 12
전국은행연합회 자문위원회 위원

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

박종현
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

김진한
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

■ 김진한 후보자1. 전문성본 후보자는 법률분야 전문가로서 현재 법무법인 대륙아주의 대표변호사로 활동 중이며,전국은행연합회 COFIX 관리위원회 위원 및 자문위원회 위원 등으로 활동한 이력이 있습니다. 이러한 경험을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회에 참여하여 이베스트투자증권이 발전하는데 기여하고자 합니다.2. 독립성본 후보자는 사외이사 및 감사위원회 위원직 등을 수행함에 있어 회사 및 최대주주 등으로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 명확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적으로 직무를 수행하겠습니다.3. 직무수행 및 의사결정 기준본 후보자는 전문성 및 독립성을 바탕으로 회사의 경영 관련 의사결정에 대한 조언 및 감독활동을 충실히 수행할 예정이며, 이를 통해 이베스트투자증권의 기업가치를 제고하는데 기여하고자 합니다.4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수본 후보자는 선관주의와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 상호업무집행 감시의무, 겸업금지 의무, 기업비밀 준수 의무 등 상법 등 관련 법률상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며, 이를 엄수할 것입니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

■ 박종현 후보자박종현 후보자는 NH투자증권(주)의 Prime Brokerage본부장 및 Equity Sales본부장을 역임한 인물로 현재 당사 경영지원총괄직을 수행하고 있습니다. 박종현 후보자는 30년 이상의 증권업 경력을 보유한 전문가로서 실무경험과 전문성을 바탕으로 향후 회사의 성장에 기여할 인물로 판단되어 이사회에서 후보자로 추천하였습니다. ■ 김진한 후보자김진한 후보자는 현재 법무법인 대륙아주의 대표변호사로 활동 중이며, 전국은행연합회 자문위원회 위원 및 COFIX 관리위원회 위원을 역임한 법률분야의 전문가 입니다. 이러한 경험을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회에 참여하여 회사의 경영 관련 의사결정에 대하여 적극적으로 의견을 제시하여 회사의 발전에 기여할 인물로 판단되어 이사회(임원후보추천위원회)에서 후보자로 추천하였습니다.

확인서

확인서(박종현)

확인서(김진한)

※ 기타 참고사항

- 본 안건은 제25기 정기주주총회 제3호(사내이사 박종현 선임의 건), 제4호(감사위원이 되는 사외이사 선임의 건) 안건으로 상정될 예정이며, 그 내용은 아래와 같습니다.

제3호 의안 : 사내이사 박종현 선임의 건제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 김진한 선임의 건

□ 감사위원회 위원의 선임

제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 김진한 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

김진한
1956. 7. 8
O
O
피투자회사 사외이사
임원후보추천위원회

총 (1) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김진한
법무법인 대륙아주 대표변호사
2020. 03 ~ 현 재
이베스트투자증권(주) 사외이사/감사위원
-

2009. 03 ~ 현 재
법무법인 대륙아주 대표변호사

2016. 11 ~ 현 재
포스텍 이사

2018. 08 ~ 2022. 12

전국은행연합회 COFIX 관리위원회 위원

2018. 08 ~ 2020. 12
전국은행연합회 자문위원회 위원

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김진한
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

■ 김진한 후보자김진한 후보자는 현재 법무법인 대륙아주의 대표변호사로 활동 중이며, 전국은행연합회 자문위원회 위원 및 COFIX 관리위원회 위원을 역임한 법률분야의 전문가 입니다. 이러한 경험을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회에 참여하여 회사의 경영 관련 의사결정에 대하여 적극적으로 의견을 제시하여 회사의 발전에 기여할 인물로 판단되어 이사회(임원후보추천위원회)에서 후보자로 추천하였습니다.

확인서

확인서(김진한)

※ 기타 참고사항

- 상기 감사위원회 위원 후보자는 제4호 의안 승인시 당사의 사외이사 및 감사위원회 위원으로 선임됩니다.

□ 이사의 보수한도 승인

제5호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건 가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
5(3)

보수총액 또는 최고한도액
6,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
5(3)

실제 지급된 보수총액
1,772백만원

최고한도액
6,000백만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2024년 03월 21일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 상법시행령 제31조(주주총회의 소집공고) 제4항 제4호에 의거하여 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 개최 1주 전까지 금융감독원 전자공시시스템 제출 및 당사 IR 홈페이지에 게재할 예정입니다.- 당사 IR 홈페이지 : http://ir.ebestsec.co.kr- 제출(예정)일에 게재될 사업보고서는 주주총회 이전 보고서입니다. 주주총회 이후 변경사항이 발생하는 경우 금융감독원 전자공시시스템에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참고하시기 바랍니다.

※ 참고사항

□ 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 안내당사는「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용 하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.가. 전자투표, 전자위임장 권유 관리시스템 인터넷 홈페이지 주소 : 『http://evote.ksd.or.kr』나. 전자투표, 전자위임장 권유 관리시스템 모바일 인터넷 홈페이지 주소 : 『 http://evote.ksd.or.kr/m 』다. 전자투표 행사, 전자위임장 수여기간 : 2024년 03월 19일(화) 9시 ~ 2024년 03월 28일(목) 17시 - 기간 중 24시간 이용 가능 (단, 마지막날은 오후 5시까지)라. 인증서를 이용하여 시스템에서 주주 본인 확인 후 의안별 전자투표 행사 또는 전자위임장 수여 - 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서(코스콤 증권거래용 인증서,금융결제원 개인용도 제한용 인증서 등) 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정)마. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리