이연제약 — 의결권대리행사권유참고서류 (20240312)
제출인: 이연제약

의결권대리행사권유참고서류
3.7
이연제약주식회사

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2024 년 3 월 12 일

권 유 자:
성 명 : 이연제약주식회사주 소 : 서울특별시 강남구 테헤란로 620, 에이동 12층 (대치동, 미래에셋타워)전화번호 : 02 - 793 - 5557

작 성 자:
성 명: 배창준부서 및 직위: 대외협력팀 책임전화번호: 02 - 3407 - 5200

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
이연제약주식회사
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2024.03.12
라. 주주총회일
2024.03.29

마. 권유 시작일
2024.03.19
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결제원

(인터넷 주소)
인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의선임

□ 감사위원회위원의선임

□ 이사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

이연제약주식회사
보통주
245,820
1.32
본인
자기주식(의결권 제한)

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

정순옥
임원(등기)
보통주
1,897,720
10.21
임원(등기)
최대주주의 특별관계자

유용환
임원(등기)
보통주
5,278,113
28.40
임원(등기)
최대주주

유정민
주주
보통주
1,405,307
7.56
주주
최대주주의 특별관계자

정순희
주주
보통주
1,300,060
6.99
주주
최대주주의 특별관계자

이연제약사내근로복지기금
기타
보통주
500,000
2.69
기타
최대주주의 특별관계자

계
-
10,381,200
55.85
-
-

주) 상기 사항
은 2023년 기말 기준입니다. 기말 이후 변동사항은 관련 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

박종현
보통주
0
임원
임원
-

배창준
보통주
0
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2024.03.12
2024.03.19
2024.03.29
2024.03.29

나. 피권유자의 범위

2023년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주 중 권유자를 제외한 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2024년 3월 19일 9시 ~ 2024년 3월 28일 17시

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
기간 중 24시간 이용 가능

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
X

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
X

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

전자우편을 이용하여 참고서류 및 위임장 용지를 교부하는 경우 피권유자가 동의한 경우에 한하여 송부 예정이며, 추후 의결권 대리행사 권유를 통해 의사표시를 확보 예정

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 접수처 주소 : 서울특별시 강남구 테헤란로 620, 에이동 12층 (대치동, 미래에셋타워) 전화번호 : 02-793-5557 팩스번호 : 02-2233-1347- 접수기간 : 2024년 3월 19일 ~ 2024년 3월 29일 정기주주총회 개최 전- 우편접수 여부 : 가능

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2024 년 3 월 29 일 오전 10 시

장 소
서울특별시 강남구 테헤란로 518 (대치동)섬유센터빌딩 2층 컨퍼런스홀 C룸

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2024년 3월 19일 9시 ~ 2024년 3월 28일 17시

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
기간 중 24시간 이용 가능

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

-

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

당사의 2023년 연간 연결매출액은 1,511억원으로 2022년 1,540억원 대비 약 2% 감소하였습니다. 영업이익은 58억원으로 2022년 96억원 대비 40% 감소하였고, 당기순이익은 46억원으로 전년동기 74억원 대비 38% 감소하였습니다. 이는 연구개발비 증가 및 관계기업 투자주식 가치평가로 인한 이익 감소가 주 요인입니다.
국내 제약시장은 정부의 약가인하 등 규제 정책의 영향이 지속될 것으로 예상됩니다. 이에 따라 종전의 영업관행에서 탈피한 새로운 영업전략으로의 전환이 시급히 요구되고 있습니다. 당사는 우수한 제품 Portfolio를 바탕으로 고부가가치 원료의약품 및 제네릭 완제의약품 시장에 역량을 집중하여 성장성과 수익성을 유지하고자 노력하는 한편, 글로벌 바이오/케미칼 전문 제약기업으로 도약하기 위해 충주 바이오/케미칼 공장의 상용 가동 준비에 만전을 기하고 있습니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

아래의 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 자료로 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있으며, 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 정기총회일 1주일 전까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 60 (당) 기 2023년 12월 31일 현재

제 59 (전) 기 2022년 12월 31일 현재

이연제약 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 60(당) 기
제 59(전) 기

자 산

I. 유동자산

99,813,141,579

109,006,467,229

1. 현금및현금성자산
24,106,981,079

16,049,186,797

2. 기타유동금융자산
134,022,267

20,019,831,439

3. 매출채권
39,926,559,936

41,809,743,479

4. 기타채권
37,094,455

84,540,070

5. 재고자산
35,176,420,658

30,109,267,772

6. 기타유동자산
432,063,184

933,897,672

II. 비유동자산

401,420,693,479

375,685,274,422

1. 기타비유동금융자산
15,329,805,843

17,629,341,851

2. 관계기업투자
7,621,668,280

8,581,850,501

3. 유형자산
364,876,209,768

336,988,755,119

4. 무형자산
4,191,820,688

4,203,938,667

5. 이연법인세자산
4,797,932,534

4,103,524,445

6. 기타비유동자산
4,603,256,366

4,177,863,839

자 산 총 계

501,233,835,058

484,691,741,651

부 채

I. 유동부채

125,602,239,438

47,951,489,175

1. 매입채무
8,186,446,787

4,792,520,147

2. 기타채무
7,721,311,784

10,753,334,598

3. 차입금
100,655,950,677

22,500,000,000

4. 당기법인세부채
852,404,900

733,476,856

5. 기타유동부채
8,186,125,290

9,172,157,574

II. 비유동부채

125,945,067,096

188,974,996,409

1. 차입금
121,000,000,000

184,217,981,746

2. 기타비유동부채
4,945,067,096

4,757,014,663

부 채 총 계

251,547,306,534

236,926,485,584

자 본

I. 지배기업지분

249,686,528,524

247,765,256,067

1. 자본금
9,293,405,500

9,249,288,500

2. 자본잉여금
38,960,455,642

39,008,402,790

3. 기타자본
(5,253,770,645)

(5,253,770,645)

4. 기타포괄손익누계액
(372,429,032)

(390,088,119)

5. 이익잉여금
207,058,867,059

205,151,423,541

II. 비지배지분

-

-

자 본 총 계

249,686,528,524

247,765,256,067

부채및자본총계

501,233,835,058

484,691,741,651

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 60 (당) 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지

제 59 (전) 기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지

이연제약 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 59(당) 기

제 59(전) 기

I. 매출액

151,071,143,910

154,038,839,268

II. 매출원가

72,172,227,652

72,310,910,503

III. 매출총이익

78,898,916,258

81,727,928,765

IV. 기타영업수익

5,556,140,518

6,085,987,166

V. 기타영업비용

1,559,814,467

900,870,792

Ⅵ. 판매비와관리비

77,126,112,490

77,279,945,965

Ⅶ. 영업이익

5,769,129,819

9,633,099,174

1. 기타수익
311,513,535

407,569,158

2. 기타비용
640,043,506

749,907,037

3. 금융수익
1,136,202,093

1,051,342,200

4. 금융비용
258,442,727

1,480,089,183

5. 관계기업및공동기업투자손익
(960,182,221)

(1,968,098,777)

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익

5,358,176,993

6,893,915,535

IX. 법인세비용

712,819,925

(539,766,628)

X. 당기순이익

4,645,357,068

7,433,682,163

1. 지배기업소유주
4,645,357,068

7,433,682,163

2. 비지배지분
-

-

XI. 기타포괄손익

17,659,087

(342,373,276)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
(479,342)

(3,814,384)

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익
(479,342)

(3,814,384)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
18,138,429

(338,558,892)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익
18,138,429

(338,558,892)

XII. 총포괄이익

4,663,016,155

7,091,308,887

1. 지배기업소유주
4,663,016,155

7,091,308,887

2. 비지배지분
-

-

XIII. 주당이익

1. 기본주당이익

415

2. 희석주당이익

407

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 60(당) 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지

제 59(전) 기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지

이연제약 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄손익누계액
이익잉여금
지배기업소유주지분
비지배지분
총 계

2022.1.1(전기초)
9,249,288,500
39,008,402,790
(5,253,770,645)
(47,714,843)
202,280,930,628
245,237,136,430
-
245,237,136,430

Ⅰ. 총포괄손익

1. 당기순이익
-
-
-
-
7,433,682,163
7,433,682,163
-
7,433,682,163

2. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
-
-
-
(342,373,276)
-
(342,373,276)
-
(342,373,276)

Ⅱ. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

1. 연차배당
-
-
-
-
(4,563,189,250)
(4,563,189,250)
-
(4,563,189,250)

2022.12.31(전기말)
9,249,288,500
39,008,402,790
(5,253,770,645)
(390,088,119)
205,151,423,541
247,765,256,067
-
247,765,256,067

2023.01,01(당기초)
9,249,288,500
39,008,402,790
(5,253,770,645)
(390,088,119)
205,151,423,541
247,765,256,067
-
247,765,256,067

1. 당기순이익
-
-
-
-
4,645,357,068
4,645,357,068
-
4,645,357,068

2. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
-
-
-
17,659,087
-
17,659,087
-
17,659,087

II. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

1. 연차배당

(2,737,913,550)
(2,737,913,550)
-
(2,737,913,550)

2. 전환우선주의 전환
44,117,000
(47,947,148)
-
-
-
(3,830,148)
-
(3,830,148)

2023.12.31(당기말)
9,293,405,500
38,960,455,642
(5,253,770,645)
(372,429,032)
207,058,867,059
249,686,528,524
-
249,686,528,524

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 60(당) 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지

제 59(전) 기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지

이연제약 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목

제 60(당) 기

제 59(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

8,248,721,340

8,729,174,373

1. 영업에서 창출된 현금
8,873,577,844

9,172,422,538

가. 당기순이익
4,645,357,068

7,433,682,163

나. 비현금항목의 조정
6,198,134,639

2,029,098,388

다. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(1,969,913,863)

(290,358,013)

2. 이자의 수취
862,547,627

866,904,795

3. 이자의 지급
(195,523,982)

(124,021,912)

4. 배당금 수취
1,710,000

1,710,000

5. 법인세 환급(납부)
(1,293,590,149)

(1,187,841,048)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(8,342,983,687)

(52,564,092,447)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
30,713,289,786

76,786,953,927

기타유동금융자산의 처분
30,000,000,000

76,240,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분
13,970,586

185,779,600

유형자산의 처분
1,720,800

42,272,727

정부보조금의 수령
-

60,000,000

보증금의 감소
697,598,400

258,901,600

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(39,056,273,473)

(129,351,046,374)

기타유동금융자산의 취득
(10,000,000,000)

(65,860,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
(34,750,710)

-

유형자산의 취득
(28,473,543,513)

(63,133,217,374)

무형자산의 취득
(2,500,000)

-

보증금의 증가
(545,479,250)

(357,829,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

8,153,339,268

(6,767,465,910)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
13,100,000,000

113,900,000,000

장기차입금의 차입
13,100,000,000

113,900,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(4,946,660,732)

(120,667,465,910)

장기차입금의 상환
-

(113,900,000,000)

리스부채의 상환
(2,204,917,034)

(2,204,276,660)

배당금의 지급
(2,737,913,550)

(4,563,189,250)

신주발행비의 지급
(3,830,148)

-

IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(1,282,639)

(89,039,479)

V. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+ Ⅳ)

8,057,794,282

(50,691,423,463)

VI. 기초의 현금및현금성자산

16,049,186,797

66,740,610,260

VII. 기말의 현금및현금성자산

24,106,981,079

16,049,186,797

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

- 연결재무제표 주석

제 60(당) 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지

제 59(당) 기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지

이연제약 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요이연제약 주식회사와 그 종속기업(이하, "연결실체")의 지배기업인 이연제약 주식회사는 1964년 11월 25일에 설립되어 전문의약품 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2023년 8월 서울 강남구 테헤란로620, A동 12층(대치동, 미래에셋타워)로 본사를 이전하였으며, 충청북도 진천군 덕산면 한삼로 69-10에 공장을 두고있습니다. 지배기업은 2010년 6월 10일에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 보고기간말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
주주명
당기
전기
비고

주식수
지분율
주식수
지분율

보통주
유용환
5,278,113
28.40%
5,278,113
28.53%

정순옥
1,897,720
10.21%
1,397,720
7.56%
(주2)

유정민
1,405,307
7.56%
1,405,307
7.60%

이애숙
-
-
1,591,200
8.60%
(주2)

정순희
1,300,060
6.99%
708,860
3.83%
(주2)

이연제약사내근로복지기금
500,000
2.69%
-
-
(주2)

자기주식
245,820
1.32%
245,820
1.33%

기타
7,959,791
42.82%
7,371,557
39.85%

소계
18,586,811
100.00%
17,998,577
97.30%

우선주
쿼드자산운용(주)
-
-
500,000
2.70%
(주1)

의결권있는 발행주식총수
18,586,811
100.00%
18,498,577
100.00%

(주1) 2023년 8월에 우선주 전환권행사로 인해 발행주식총수가 증가하였습니다.

(주2) 2023년 11월에 특별관계자 이애숙이 특별관계자 정순옥, 이연제약사내근로복지기금에 각 50만주, 특별관계자 정순희에게 591,200주를 증여하였습니다.

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
자본금
지분율
업종
소재지
보고기간종료일
지배력판단근거

아르케인베스트먼트(주)
12,000,000
100.00%
기타금융
서울시 영등포구
2023년12월31일
의결권 과반수보유

브라만투자조합1호
10,000,000
76.42%
신기술사업투자
서울시 영등포구
2023년12월31일
의결권 과반수보유

브라만투자조합1호에 대한 지분율은 지배기업이 보유한 지분(35.92%)과 아르케인베스트먼트(주)가 보유한 지분(40.50%)의 합산지분율입니다.2) 요약재무정보연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출(영업수익)
당기순손익
총포괄손익

아르케인베스트먼트(주)
15,340,220
881,445
14,458,775
5,556,141
3,558,968
3,558,968

브라만투자조합1호
13,434,908
48,729
13,386,179
-
(1,565,624)
(1,565,624)

3) 당기 중 연결범위의 변동내용은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성 기준

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

-
벤처캐피탈투자기구인 종속기업이 보유한 관계기업투자 중 공정가치 측정 당기손익인식항목으로 선택한 자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2.21에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 연결

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드, 단위 신탁 및 이와 유사한 기업을 통해 연결실체가 관계기업 또는 공동기업 투자를 보유하는 경우 연결실체는 해당 투자에 대해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 공정가치측정 당기손익인식항목으로 개별적으로 선택할 수 있습니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착원재료 및 미착상품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니 다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

10~40년

시설장치

5~10년

기계장치

5년

차량운반구

5년

공구와기구

5년

비품
5년

시험기구

3년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.(1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.(2) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.

(3) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.무형자산은 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

소프트웨어

5년

개발비
5년

회원권
비한정

기타의무형자산

5년

(4) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.2.12 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.14 복합금융상품연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.15 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채, 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.16 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결실체는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.17 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

2.18 수익인식연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(1) 수행의무의 식별연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.

(2) 변동대가

연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

(3) 유의적인 금융요소연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적간편법을 적용하고 있습니다.

(4) 계약자산 및 계약부채

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.

2.19 리스

(1) 리스제공자

연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자

연결실체는 사무실과 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 등으로 구성되어 있습니다.

2.20 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 36 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.21 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

3. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
24,106,981
-
-
24,106,981

기타유동금융자산
-
124,227
9,795
134,022

매출채권
39,926,560
-
-
39,926,560

기타채권
37,094
-
-
37,094

기타유동자산
47,933
-
-
47,933

기타비유동금융자산
-
14,949,313
380,493
15,329,806

기타비유동자산
1,137,118
-
-
1,137,118

합계
65,255,686
15,073,540
390,288
80,719,514

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
16,049,187
-
-
16,049,187

기타유동금융자산
20,000,000
-
19,831
20,019,831

매출채권
41,809,743
-
-
41,809,743

기타채권
84,540
-
-
84,540

기타유동자산
798,225
-
-
798,225

기타비유동금융자산
-
17,303,775
325,567
17,629,342

기타비유동자산
598,409
-
-
598,409

합계
79,340,104
17,303,775
345,398
96,989,277

(2) 금융부채의 범주

(단위 : 천원)

구분
상각후원가측정 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

당기말
전기말
당기말
전기말

매입채무
8,186,447
4,792,520
-
-

기타채무
7,164,821
10,254,153
-
-

차입금(유동)
100,655,951
22,500,000
-
-

기타유동부채
5,385,399
5,900,090
-
-

차입금(비유동)
121,000,000
184,217,982
-
-

기타비유동부채
1,788,178
1,230,901
3,156,889
3,526,113

합계
244,180,796
228,895,646
3,156,889
3,526,113

(3) 금융상품 범주별 순손익

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기타포괄손익
평가처분손익
이자수익(비용)
대손충당금환입
외환차이
배당금수익

금융자산

상각후원가측정금융자산
-
-
581,624
63,376
116,972
-

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
-
487,282
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
-
(1,205,734)
219,540
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
17,659
1,161
-
-
-
1,710

합계
17,659
(717,291)
801,164
63,376
116,972
1,710

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
369,224
-
-
-
-

상각후원가측정금융부채
-
-
(195,524)
-
7,691
-

합계
-
369,224
(195,524)
-
7,691
-

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기타포괄손익
평가처분손익
이자수익(비용)
대손충당금환입
외환차이
배당금수익

금융자산

상각후원가측정금융자산
-
-
993,054
79,343
(91,746)
-

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
-
291,470
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
-
4,256,945
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(342,373)
5,980
-
-
-
1,710

합계
(342,373)
4,554,395
993,054
79,343
(91,746)

1,710

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
(1,198,148)
-
-
-
-

상각후원가측정금융부채
-
-
(122,198)
-
193
-

합계
-
(1,198,148)
(122,198)
-
193
-

(4) 금융상품 공정가치

1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치가) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

나) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)
124,227
-
-
124,227

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
-
-
14,949,313
14,949,313

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
370,448
15,840
4,000
390,288

합계
494,675
15,840
14,953,313
15,463,828

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
-
3,156,889
3,156,889

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
-
2,312,973
14,990,802
17,303,775

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
312,140
29,258
4,000
345,398

합계
312,140
2,346,231
14,990,802
17,649,173

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
-
3,526,113
3,526,113

경영진은 연결재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

다) 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대해 연결실체가 공정가치 측정시 사용한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

(주)뉴라클사이언스
13,434,802
3
위험조정현금흐름할인법
가중평균자본비용
14.80%

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

(주)뉴라클사이언스
14,990,802
3
위험조정현금흐름할인법
가중평균자본비용
14.23%

4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금
7,782
6,784

예금
24,099,199
16,042,403

합계
24,106,981
16,049,187

5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

채권액
손실충당금
장부금액
채권액
손실충당금
장부금액

매출채권
44,374,395
(4,447,835)
39,926,560
46,320,954
(4,511,211)
41,809,743

기타채권

미수금
37,094
-
37,094
84,540
-
84,540

합계
44,411,489
(4,447,835)
39,963,654
46,405,494
(4,511,211)
41,894,283

(2) 보고기간 종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

만기미도래채권
37,020,568
38,579,692

만기경과채권
3개월 이하
2,211,350
2,564,592

4~6개월
94,447
111,470

7~12개월
70,495
12,482

12개월 초과
4,977,535
5,052,718

소계
7,353,827
7,741,262

손실충당금
(4,447,835)
(4,511,211)

합계
39,926,560
41,809,743

(3) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
설정
제각
환입
기말

매출채권
4,511,211
-
-
(63,376)
4,447,835

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
설정
제각
환입
기말

매출채권
4,590,554
-
-
(79,343)
4,511,211

6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동항목 :

상각후원가측정금융자산
-
20,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산
124,227
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
9,795
19,831

소계
134,022
20,019,831

비유동항목 :

당기손익-공정가치측정금융자산
14,949,313
17,303,775

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
380,493
325,567

소계
15,329,806
17,629,342

합계
15,463,828
37,649,173

(2) 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동항목

단기금융상품
-
20,000,000

(3) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동항목

시장성있는지분증권
124,227
-

비유동항목

출자금
1,074,500
2,112,961

시장성없는지분증권
13,634,813
15,190,814

전환사채
240,000
-

소계
14,949,313
17,303,775

합계
15,073,540
17,303,775

2) 유동 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
주식수(주)
취득원가
공정가치
장부가액

시장성있는지분증권

두산로보틱스
1,070
124,227
124,227
124,227

전기말 당기손익-공정가치측정금융자산은 없습니다.

3) 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
주식수
지분율
취득원가
공정가치
장부금액
미실현보유손익

투자조합 출자금

브라만투자조합2호
10,000
3.03%
100,000
100,000
100,000
-

브라만투자조합3호
500
1.28%
10,000
10,000
10,000
-

브라만-두은신기술조합1호
10,000
5.43%
100,000
100,000
100,000
-

아르케오픈이노베이션 신기술투자조합제1호
21,600
13.09%
216,000
216,000
216,000
-

아르케바이오스타 신기술투자조합 제1호
21,000
18.26%
210,000
210,000
210,000
-

아르케브로스바이오스타 신기술투자조합제2호
1,500
0.51%
15,000
15,000
15,000
-

아르케바이오스타 신기술투자조합 제3호
10,000
4.36%
100,000
100,000
100,000
-

아르케케이엔티바이오스타 신기술투자조합 제4호
150
1.05%
150,000
150,000
150,000
-

아르케테크스타 신기술투자조합 제5호
100
2.27%
100,000
100,000
100,000
-

더블유더블유지-아르케 프리아이피오1호
53
0.33%
53,000
53,000
53,000
-

교보15호기업인수목적주식회사
10,000
3.23%
10,000
20,500
20,500
-

소계
1,064,000
1,074,500
1,074,500
-

시장성 없는 지분증권

(주)지앤피바이오사이언스
2,367
3.33%
200,012
200,012
200,012
-

(주)뉴라클사이언스
500,000
8.00%
10,000,000
13,434,801
13,434,801
3,434,801

소계
10,200,012
13,634,813
13,634,813
3,434,801

전환사채

교보15호기업인수목적주식회사
240,000
-
240,000
240,000
240,000
-

합계
11,504,012
14,949,313
14,949,313
3,434,801

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
주식수(좌수)
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

미실현

보유손익

출자금

브라만투자조합2호
10,000
3.03%
100,000
100,000
100,000
-

브라만투자조합3호
500
1.28%
10,000
10,000
10,000
-

브라만-두은신기술조합1호
10,000
5.43%
100,000
100,000
100,000
-

브라만피에스창인 신기술사업투자조합1호
110,384,540
0.39%
110,385
437,423
437,423
327,038

아르케피에스창인 신기술사업투자조합2호
219,061,990
1.70%
219,062
621,538
621,538
402,476

아르케오픈이노베이션 신기술투자조합제1호
21,600
13.09%
216,000
216,000
216,000
-

아르케바이오스타 신기술투자조합 제1호
21,000
18.26%
210,000
210,000
210,000
-

아르케브로스바이오스타 신기술투자조합제2호
1,500
0.51%
15,000
15,000
15,000
-

아르케바이오스타 신기술투자조합 제3호
10,000
4.36%
100,000
100,000
100,000
-

아르케케이엔티바이오스타 신기술투자조합 제4호
150
1.05%
150,000
150,000
150,000
-

아르케테크스타 신기술투자조합 제5호
100
2.27%
100,000
100,000
100,000
-

더블유더블유지-아르케 프리아이피오1호
53
0.33%
53,000
53,000
53,000
-

소계
1,383,447
2,112,961
2,112,961
729,514

시장성 없는 지분증권

(주)지앤피바이오사이언스
2,367
3.11%
200,012
200,012
200,012
-

(주)뉴라클사이언스
500,000
7.62%
10,000,000
14,990,802
14,990,802
4,990,802

소계
10,200,012
15,190,814
15,190,814
4,990,802

합계
11,583,459
17,303,775
17,303,775
5,720,316

(4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동항목

채무증권
9,795
19,831

비유동항목

시장성있는지분증권
370,448
312,140

시장성없는지분증권
4,000
4,000

채무증권
6,045
9,427

소계
380,493
325,567

합계
390,288
345,398

2) 당기말 현재 유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
공정가치
장부금액
미실현보유손익

채무증권

국민주택채권
9,060
9,795
9,795
735

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
공정가치
장부금액
미실현보유손익

채무증권

국민주택채권
12,810
13,786
13,786
976

도시철도공채
6,045
6,045
6,045
-

합계
18,855
19,831
19,831
976

3) 당기 말 현재 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
주식수
지분율
취득원가
공정가치
장부금액
미실현보유손익

시장성 있는 지분증권

(주)헬릭스미스
16주
0.00%
163
99
99
(64)

삼성생명보험(주)
570주
0.00%
62,700
39,387
39,387
(23,313)

(주)인트론바이오테크놀로지
37,695주
0.11%
779,153
330,962
330,962
(448,191)

소계
842,016
370,448
370,448
(471,568)

시장성 없는 지분증권

한국제약협동조합
40주
0.42%
4,000
4,000
4,000
-

채무증권

도시철도공채
6,045
6,045
6,045
-

합계
852,061
380,493
380,493
(471,568)

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
주식수
지분율
취득원가
공정가치
장부금액
미실현보유손익

시장성 있는 지분증권

(주)헬릭스미스
16주
0.00%
163
169
169
6

삼성생명보험(주)
570주
0.00%
62,700
40,470
40,470
(22,230)

(주)인트론바이오테크놀로지
33,395주
0.10%
744,403
271,501
271,501
(472,902)

소계
807,266
312,140
312,140
(495,126)

시장성 없는 지분증권

한국제약협동조합
40주
0.42%
4,000
4,000
4,000
-

채무증권

국민주택채권
9,060
9,427
9,427
367

합계
820,326
325,567
325,567
(494,759)

4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미실현보유손익 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
(390,088)
(47,715)

증감
22,949
(432,609)

법인세효과
(5,290)
90,236

기말
(372,429)
(390,088)

5) 채무증권의 만기별 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
공정가치
장부금액

1년이내
9,060
9,795
9,795

1년초과 5년이내
6,045
6,045
6,045

합계
15,105
15,840
15,840

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
공정가치
장부금액

1년 이내
18,855
19,831
19,831

1년초과 5년이내
9,060
9,427
9,427

합계
27,915
29,258
29,258

7. 재고자산재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
평가전금액
순실현가능가치
평가충당금

상품
6,898,495
5,998,571
(899,924)

제품
14,895,069
14,613,218
(281,851)

반제품
4,027,106
3,657,243
(369,863)

부재료
214,448
214,448
-

재공품
7,089,464
7,089,464
-

원재료
3,615,437
3,603,477
(11,960)

미착품
-
-
-

합계
36,740,019
35,176,421
(1,563,598)

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
평가전금액
순실현가능가치
평가충당금

상품
4,642,918
4,214,210
(428,708)

제품
14,713,866
14,264,980
(448,886)

반제품
3,269,987
3,160,039
(109,948)

부재료
178,153
178,153
-

재공품
5,220,626
5,220,626
-

원재료
3,091,029
3,070,086
(20,943)

미착품
1,174
1,174
-

합계
31,117,753
30,109,268
(1,008,485)

8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기타유동자산

미수수익
13,885
153,478

선급금
154,564
107,146

선급비용
229,566
28,527

유동성 보증금
34,048
644,747

합계
432,063
933,898

기타비유동자산

사용권자산
3,466,138
3,579,454

보증금
1,045,914
588,945

기타미수금
91,204
9,465

합계
4,603,256
4,177,864

9. 관계기업투자(1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
지분율
주된사업장
보고기간종료일
업종

(주)뉴라클제네틱스(주1)
16.99%
한국
12월 31일
연구

(주)뉴라클사이언스(주1,4)
7.62%
한국
12월 31일
연구

브라만투자조합2호(주2,4)
3.03%
한국
12월 31일
투자

브라만투자조합3호(주2,4)
1.28%
한국
12월 31일
투자

브라만-두은신기술조합1호(주2,4)
5.43%
한국
12월 31일
투자

아르케오픈이노베이션 신기술투자조합제1호(주2,4)
13.09%
한국
12월 31일
투자

아르케바이오스타 신기술투자조합 제1호(주2,4)
18.26%
한국
12월 31일
투자

아르케브로스바이오스타 신기술투자조합제2호(주2,4)
0.51%
한국
12월 31일
투자

아르케바이오스타 신기술투자조합제3호(주2,4)
4.36%
한국
12월 31일
투자

아르케케이엔티바이오스타 신기술투자조합 제4호(주2,4)
1.05%
한국
12월 31일
투자

아르케테크스타 신기술투자조합 제5호(주2,4)
2.27%
한국
12월 31일
투자

더블유더블유지-아르케 프리아이피오 1호(주2,4)
0.33%
한국
12월 31일
투자

교보15호기업인수목적주식회사(주3,4)
3.23%
한국
12월 31일
투자

(주1) 연결실체의 보유 지분율이 20%미만이나 이사 선임권을 보유하므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주2) 연결실체의 보유 지분율이 20%미만이나 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.(주3) 연결실체의 보유 지분율이 20%미만이나 대표이사로서 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. 전환사채 보유에 대한 지분율은 작성을 생략하였습니다.(주4) 연결실체는 투자전문회사인 종속기업이 보유하고 있는 동 관계기업투자를 당기손익-공정가치측정 항목으로 선택함에 따라 관련 투자금액을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당기말
전기말

취득원가
장부금액
손상차손누계액
취득원가
장부금액
손상차손누계액

(주)뉴라클제네틱스
10,000,000
7,621,668
-
10,000,000
8,581,850
-

(3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

회사명
기초
취득
처분
지분법손익
기말

(주)뉴라클제네틱스
8,581,850
-
-
(960,182)
7,621,668

<전기>
(단위 : 천원)

회사명
기초
취득
처분
지분법손익
기타(주1)
기말

(주)뉴라클제네틱스
10,549,949
-
-
(1,933,383)
(34,716)
8,581,850

(주1) 전기 중 관계기업이 스톡옵션 행사로 인하여 보통주 19,500주(1주당 발행액 10,000원)를 발행하였고, 연결실체는 동 증자에 참여하지 않았습니다. 이로 인해 지분율이 하락하여, 처분손실이 발생하였습니다.(4) 관계기업의 요약재무정보

(단위 : 천원)

회사명
당기말
전기말

자산총액
부채총액

매출액

(영업수익)

당기순손익
자산총액
부채총액

매출액

(영업수익)

당기순손익

(주)뉴라클제네틱스
21,236,510
1,148,431
3,000,000
(5,636,142)
28,320,702
2,581,471
-
(11,266,584)

10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
12,361,941
-
-
12,361,941

건물
12,711,631
(7,344,960)
-
5,366,671

시설장치
6,596,572
(6,438,421)
-
158,151

기계장치
28,612,558
(26,861,783)
-
1,750,775

차량운반구
50,918
(39,321)
-
11,597

공구와기구
1,976,364
(1,760,944)
-
215,420

비품
3,533,970
(2,165,687)
-
1,368,283

시험기구
9,764,828
(8,143,921)
-
1,620,907

건설중인자산
346,288,203
-
(4,265,738)
342,022,465

합계
421,896,985
(52,755,037)
(4,265,738)
364,876,210

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
12,361,941
-
-
12,361,941

건물
12,711,631
(6,905,674)
-
5,805,957

시설장치
6,596,572
(6,352,080)
-
244,492

기계장치
28,604,058
(26,127,219)
-
2,476,839

차량운반구
50,918
(33,524)
-
17,394

공구와기구
1,923,960
(1,653,727)
-
270,233

비품
3,677,760
(2,791,510)
-
886,250

시험기구
8,262,350
(7,355,129)
-
907,221

건설중인자산
318,284,166
-
(4,265,738)
314,018,428

합계
392,473,356
(51,218,863)
(4,265,738)
336,988,755

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
토지
건물
시설장치
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
시험기구
건설중인자산
합계

기초
12,361,941
5,805,957
244,492
2,476,839
17,394
270,233
886,250
907,221
314,018,428
336,988,755

증가
-
-
-
8,500
-
66,404
821,392
1,502,478
29,833,375
32,232,149

취득
-
-
-
8,500
-
38,004
131,392
391,540
29,833,375
30,402,811

대체
-
-
-
-
-
28,400
690,000
1,110,938
-
1,829,338

감소
-
(439,286)
(86,341)
(734,564)
(5,797)
(121,217)
(339,359)
(788,792)
(1,829,338)
(4,344,694)

처분
-
-
-
-
-
(2)
(37)
-
-
(39)

감가상각
-
(439,286)
(86,341)
(734,564)
(5,797)
(121,215)
(339,322)
(788,792)
-
(2,515,317)

대체
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,829,338)
(1,829,338)

기말
12,361,941
5,366,671
158,151
1,750,775
11,597
215,420
1,368,283
1,620,907
342,022,465
364,876,210

<전기>
(단위 : 천원)

구분
토지
건물
시설장치
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
시험기구
건설중인자산
합계

기초
12,361,941
6,245,242
312,411
716,864
23,193
309,027
712,048
1,320,992
256,736,961
278,738,679

증가
-
-
25,000
2,391,666
-
78,254
440,234
335,002
60,115,540
63,385,696

취득
-
-
-
30,750
-
78,254
152,077
253,002
60,115,540
60,629,623

대체
-
-
25,000
2,360,916
-
-
288,157
100,000
-
2,774,073

감소
-
(439,285)
(92,919)
(631,691)
(5,799)
(117,048)
(266,032)
(748,773)
(2,834,073)
(5,135,620)

처분
-
-
-
-
(1)
-
(18,634)
-
-
(18,635)

감가상각
-
(439,285)
(92,919)
(631,691)
(5,798)
(117,048)
(247,398)
(748,773)
-
(2,282,912)

대체
-
-
-
-
-
-
-
-
(2,774,073)
(2,774,073)

기타(*1)
-
-
-
-
-
-
-
-
(60,000)
(60,000)

기말
12,361,941
5,805,957
244,492
2,476,839
17,394
270,233
886,250
907,221
314,018,428
336,988,755

(*1) 지배기업은 전기에 국고보조금 60백만원을 수령하여 유형자산의 차감 계정으로 계상하였습니다.

(3) 보유토지의 공시지가

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

본사 및 공장
12,361,941
16,428,188
12,361,941
17,454,432

11. 무형자산

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
상각누계액
장부금액

개발비
2,800,000
-
2,800,000

소프트웨어
476,293
(461,607)
14,686

회원권(주1)
1,377,121
-
1,377,121

기타의무형자산
500,000
(499,986)
14

합계
5,153,414
(961,593)
4,191,821

(주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
상각누계액
장부금액

개발비
2,800,000
-
2,800,000

소프트웨어
473,793
(446,989)
26,804

회원권(주1)
1,377,121
-
1,377,121

기타의무형자산
500,000
(499,986)
14

합계
5,150,914
(946,975)
4,203,939

(주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(2) 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
개발비
소프트웨어
회원권
기타의무형자산
합계

기초
2,800,000
26,804
1,377,121
14
4,203,939

취득
-
2,500
-
-
2,500

처분
-
-
-
-
-

상각
-
(14,618)
-
-
(14,618)

기말
2,800,000
14,686
1,377,121
14
4,191,821

<전기>
(단위 : 천원)

구분
개발비
소프트웨어
회원권
기타의무형자산
합계

기초
2,800,000
49,480
1,377,121
14
4,226,614

취득
-
-
-
-
-

처분
-
-
-
-
-

상각
-
(22,676)
-
-
(22,676)

기말
2,800,000
26,804
1,377,121
14
4,203,939

(3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
잔여상각기간
장부금액
잔여상각기간

개발비(주1)

2,800,000

2,800,000

소프트웨어

14,686
5년 이내
26,804
5년 이내

기타의무형자산

14
5년 이내
14
5년 이내

회원권

1,377,121

1,377,121

합계

4,191,821

4,203,939

(주1) 연결실체는 외부와 체결한 공동연구개발 계약과 관련하여 지출된 기술료 중 일부를 외부로부터 취득한 무형자산으로 보아 개발비로 인식하고 있습니다. 당기말 현재 관련 개발은 진행중이고, 손상징후가 발견되지 아니하여, 손상되지 않은 것으로 판단하였습니다.(주석 35 참조)

(4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기

전기

판매비와관리비
12,085
20,476

제조원가
2,533
2,200

합계
14,618
22,676

(5) 당기 및 전기에 발생한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
계정과목

당기

전기

일반관리비
연구비
8,375,399
6,705,318

제조원가
경상개발비
271,556
348,589

합계
8,646,955
7,053,907

12. 정부보조금정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
배부처
회계처리
당기
전기

정부보조금
고용노동부
수익처리
54,697
155,847

중소벤처기업부
자산차감
-
60,000

충주시청
수익처리
5,500
-

합계
60,197
215,847

13. 차입원가차입원가자본화의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

적격자산
유형자산
유형자산

자본화된 차입원가
9,449,019
6,789,144

자본화이자율
5.27%
3.04%

14. 리스

(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

부동산
2,902,965
2,941,140

차량운반구
563,173
638,314

합계
3,466,138
3,579,454

당기 중 증가된 사용권자산은 2,850백만원(전기 : 3,689백만원)입니다.

(2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

사용권자산상각비

부동산
1,971,066
1,997,763

차량운반구
281,233
230,161

합계
2,252,299
2,227,924

리스부채에 대한 이자비용
195,524
122,198

단기리스료
369,608
124,914

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
175,797
193,705

당기 중 리스의 총 현금유출은 2,781백만원(전기 : 2,554백만원)입니다.

(3) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급기일
당기말
전기말

최소리스료
최소리스료의 현재가치
최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
1,793,515
1,609,589
2,396,513
2,254,331

1년 초과 5년 이내
1,983,224
1,788,178
1,359,499
1,230,901

합계
3,776,739
3,397,767
3,756,012
3,485,232

15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

매입채무
8,186,447
4,792,520

기타채무

미지급금
7,034,821
10,124,153

예수금
556,491
499,182

예수보증금
130,000
130,000

소계
7,721,312
10,753,335

합계
15,907,759
15,545,855

16. 차입금(1) 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유 동
단기차입금
22,500,000
22,500,000

유동성사채
6,000,000
-

유동성장기차입금
72,155,951
-

소계
100,655,951
22,500,000

비유동
장기차입금
121,000,000
113,900,000

비유동성사채
-
70,317,982

소계
121,000,000
184,217,982

합계
221,655,951
206,717,982

(2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종류
연이자율(%)
당기말
전기말

산업은행
운영자금대출
5.20 ~ 5.27
22,500,000
22,500,000

(3) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종류
연이자율(%)
당기말
전기말

한국산업은행
시설자금대출
CD(91일물)+1.60
60,000,000
53,800,000

한국수출입은행
시설자금대출
60,000,000
53,800,000

신한은행
시설자금대출
7,000,000
6,300,000

합계

127,000,000
113,900,000

(4) 보고기간말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
1년 미만
2년 이하
5년 이하
5년 초과
합 계

장기차입금
6,000,000
8,000,000
61,000,000
52,000,000
127,000,000

(5) 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
발행일
만기일
이자율(%)
금 액

당기말
전기말

유동성전환사채
2021-07-26
2026-07-26
-
70,000,000
-

상환할증금
3,217,081
-

전환권조정
(1,060,385)
-

사채할인발행차금
(745)
-

합계
72,155,951
-

비유동성전환사채
2021-07-26
2026-07-26
-
-
70,000,000

상환할증금
-
3,217,081

전환권조정
-
(2,897,062)

사채할인발행차금
-
(2,037)

합계
-
70,317,982

조기상환청구권으로 인하여 당기에 유동성 전환사채로 분류하였습니다.

전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행일
2021-07-26

사채의 만기일
2026-07-26

액면가액
70,000,000,000

발행가액
70,000,000,000

미상환가액
70,000,000,000

이자율
표면이자율 0%

만기이자율 0%

전환권/신주인수권
전환청구/행사기간
2022년 07월 26일부터

2026년 07월 20일까지

전환(행사)가액조정에 관한 사항
1) 발행 후 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 본 목에 의한 전환가격의 최저조정한도는 발행 시점의 전환가격(조정일 전에 본 목 외의 다른 사유로 전환가격이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가격)의 85%에 해당하는 금액으로 한다.

2) 사채권자의 전환청구가 있기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우 미전환된 본건 사채의 전환가격은 매번 다음과 같이 조정한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격× [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가액D : 시가

3) 회사가 (i) 유상증자를 실시하는 등으로 주식을 발행하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii) 신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타 주식연계사채를 발행하는 경우에, 1주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격 등(이하 “발행가격 등”이라 한다)이 본건 사채의 전환가격을 하회하는 경우, 본건 전환사채의 전환가격을 발행가격 등으로 조정한다(다만, 회사는, 사채권자의 사전 서면동의 없이, 1주당 발행가격 등을 본건 사채의 전환가격을 하회하는 가격으로 위 (i) 내지 (iv)를 실시할 수 없다).

4) 회사의 분할 또는 합병, 회사 발행 주식의 분할 또는 병합 등이 이루어지는 경우에는, 그 사유가 발생하기 전에 본건 사채가 전환되었다면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수가 보장되도록 본건 사채의 전환가격을 조정한다. 회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.

5) 감자, 주식병합 등 회사 발행 주식의 가치상승사유가 발생하는 경우 동 가치상승비율만큼 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

6) 본 항에 정한 전환가격의 조정은 중첩적으로 적용한다.

발행할주식
기명식 보통주식

전환가액
19,429원

전환가능주식수
3,602,861주

조기상환청구권(Put Option)
사채권자는 사채발행일로부터 3년이 되는 날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날을 조기상환지급일로 하여 회사에게 자신이 보유한 사채의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.사채권자의 조기상환청구권 행사 시 회사는 조기상환을 청구한 사채권면액에 대하여 사채의 발행일로부터 조기상환시까지 표면이자를 공제하고 연 1.5% (분기별 복리)로 계산한 금액을 가산하여 지급하여야 한다.

매도청구권(Call Option)
해당 없음

17. 퇴직급여

확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

확정기여형 퇴직급여
2,861,782
2,604,459

18. 기타부채

기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유동항목 :

미지급비용
3,775,809
3,645,759

환불부채
1,365,256
1,473,158

선수금
408,587
518,389

계약부채
1,026,884
1,280,521

리스부채
1,609,589
2,254,331

합계
8,186,125
9,172,158

비유동항목 :

리스부채
1,788,178
1,230,901

비지배지분부채
3,156,889
3,526,113

합계
4,945,067
4,757,014

19. 환불부채환불부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
1,473,158
1,349,512

설정(환입)
(107,902)
123,646

기말
1,365,256
1,473,158

20. 계약부채계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
1,280,521
1,652,605

증감
(253,637)
(372,084)

기말
1,026,884
1,280,521

21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
100,000,000주
100,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식수
18,586,811주
18,498,577주

보통주자본금
9,293,406
8,999,289

우선주자본금
-
250,000

자본금 계
9,293,406
9,249,289

(2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
35,956,915
36,004,862

재평가적립금
5,708
5,708

전환권대가
1,746,314
1,746,314

기타자본잉여금
1,251,519
1,251,519

합계
38,960,456
39,008,403

22. 기타자본(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기말
전기말

자기주식

5,078,746
5,078,746

주식할인발행차금

175,025
175,025

합계

5,253,771
5,253,771

(2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용 없습니다.

23. 기타포괄손익누계액

(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익

582
1,061

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

(373,011)
(391,149)

합계

(372,429)
(390,088)

(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분

기초

증감

법인세효과

기말

기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익

1,061
(608)
129
582

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

(391,149)
23,557
(5,419)
(373,011)

합계

(390,088)
22,949
(5,290)
(372,429)

<전기>
(단위 : 천원)

구분

기초

증감

법인세효과

기말

기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익

4,875
(4,907)
1,093
1,061

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

(52,590)
(427,702)
89,143
(391,149)

합계

(47,715)
(432,609)
90,236
(390,088)

24. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(주1)

4,624,644
4,624,644

임의적립금

기업합리화적립금

1,569,461
1,569,461

임의적립금

1,529,000
1,529,000

소계

3,098,461
3,098,461

미처분이익잉여금

199,335,762
197,428,319

합계

207,058,867
205,151,424

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

발행주식수
18,498,577주
18,498,577주

자기주식수
245,820주
245,820주

배당주식수
18,252,757주
18,252,757주

주당배당금
150원
250원

배당금
2,737,914
4,563,189

25. 매출액 및 매출원가

(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

제품매출액
116,732,220
114,886,177

상품매출액
34,338,924
39,152,662

합계
151,071,144
154,038,839

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

제품매출원가
50,041,568
48,889,406

상품매출원가
22,130,659
23,421,505

합계
72,172,227
72,310,911

26. 기타영업수익 및 기타영업비용

(1) 기타영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

조합성과보수
3,913,490
-

조합관리보수
580,451
631,637

이자수익
224,640
17,592

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
730,653
346,758

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
106,907
5,090,000

합계
5,556,141
6,085,987

(2) 기타영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실
12
53,943

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
1,556,000
834,400

영업수수료
3,802
12,528

합계
1,559,814
900,871

27. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
26,053,980
23,923,949

퇴직급여
2,060,649
1,871,903

복리후생비
4,253,908
3,459,663

통신비
47,543
45,598

수도광열비
21,644
17,418

세금과공과
981,054
942,465

감가상각비
2,339,970
2,241,074

지급임차료
405,954
182,217

수선비
22,804
20,594

보험료
20,396
19,153

차량유지비
1,152,003
1,143,563

경상개발비
8,375,399
6,705,318

운반비
576,612
530,797

교육훈련비
157,129
164,541

도서인쇄비
74,153
64,307

소모품비
72,653
67,682

지급수수료
17,110,409
22,410,067

광고선전비
76,911
106,090

수출제비용
21,089
14,840

견본비
101,123
545,812

무형자산상각비
12,085
20,476

대손상각비(환입)
(63,376)
(79,343)

기타
13,252,020
12,861,762

합계
77,126,112
77,279,946

28. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유형자산처분이익
1,684
42,272

수입수수료
73,516
71,636

잡이익
176,117
137,044

보조금수익
60,197
155,846

사용권자산처분이익
-
771

합계
311,514
407,569

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기부금
630,266
714,517

잡손실
9,776
16,756

유형자산처분손실
2
18,634

합계
640,044
749,907

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이자수익
576,524
975,462

배당금수익
1,710
1,710

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익
1,161
5,980

외환차익
180,649
68,190

외화환산이익
6,934
-

비지배지분평가이익
369,224

합계
1,136,202
1,051,342

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이자비용
195,525
122,198

외환차손
54,702
68,661

외화환산손실
8,216
91,082

비지배지분평가손실
-
1,198,148

합계
258,443
1,480,089

30. 법인세비용

(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액(추납액, 환급액 포함)
1,412,519
1,476,389

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(694,408)
(2,106,392)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(5,290)
90,236

법인세비용
712,821
(539,767)

(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(5,290)
90,236

(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
5,358,177
6,893,916

적용세율에 따른 법인세
1,576,260
1,494,661

조정사항

비공제비용
60,189
58,783

세액공제
(482,985)
(749,188)

당기이전귀속 법인세의 변동
-
405,526

종속기업손익 이연법인세 미인식효과 변동
(194,481)
597,699

이월세액공제에 대한 이연법인세 인식
-
(2,587,934)

기타
(246,163)
240,686

법인세비용
712,820
(539,767)

평균유효세율
13.3%
-

(4) 일시적차이 등 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
당기손익반영
자본반영
기말

손실충당금
4,048,002
(43,911)
-
4,004,091

재고자산평가충당금
1,008,485
555,113
-
1,563,598

환불부채
1,473,158
(107,902)
-
1,365,256

단기매매증권
-
(96,407)
-
(96,407)

당기손익-공정가치측정 금융자산
(5,727,878)
726,577
-
(5,001,301)

외화환산이익
-
6,934
-
6,934

외화환산손실
124,911
(116,695)
-
8,216

미수수익
(139,929)
139,593
-
(336)

감가상각비
659,505
-
-
659,505

부가가치세
(421)
-
-
(421)

정부보조금(건설중인자산차감)
4,265,738
-
-
4,265,738

일시상각충당금
(4,260,000)
-
-
(4,260,000)

개발비
617,942
-
-
617,942

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
493,782
-
(22,949)
470,833

전환권조정
(2,897,062)
1,836,677
-
(1,060,385)

계약부채
1,280,521
(253,637)
-
1,026,884

사용권자산
(2,916,616)
(62,543)
-
(2,979,159)

리스부채
2,865,248
82,718
-
2,947,966

임차보증금
71,003
16,272
-
87,275

예치보증금
22,638
(9,113)
-
13,525

미지급비용
1,109,394
(60,996)
-
1,048,398

상환할증금
3,217,081
-
-
3,217,081

이월결손금
1,633,804
(1,633,804)
-
-

종속기업 및 지분법손익 등
(1,652,280)
-
-
(1,652,280)

합계
5,297,026
978,876
(22,949)
6,252,953

이월세액공제
2,587,934
-
-
2,587,934

이연법인세자산(부채)
4,103,524
699,699
(5,290)
4,797,933

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
당기손익반영
자본반영
기말

손실충당금
4,139,995
(91,993)
-
4,048,002

재고자산평가충당금
1,038,459
(29,974)
-
1,008,485

환불부채
1,349,512
123,646
-
1,473,158

단기매매증권
(106,040)
106,040
-
-

당기손익-공정가치측정 금융자산
(1,571,477)
(4,156,401)
-
(5,727,878)

외화환산이익
(820)
820
-
-

외화환산손실
33,998
90,913
-
124,911

미수수익
(65,316)
(74,613)
-
(139,929)

감가상각비
659,505
-
-
659,505

부가가치세
(421)
-
-
(421)

정부보조금(건설중인자산차감)
4,205,738
60,000
-
4,265,738

일시상각충당금
(4,200,000)
(60,000)
-
(4,260,000)

개발비
617,942
-
-
617,942

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
61,173
-
432,609
493,782

전환권조정
(4,689,051)
1,791,989
-
(2,897,062)

계약부채
1,652,604
(372,083)
-
1,280,521

사용권자산
(2,236,376)
(680,240)
-
(2,916,616)

리스부채
2,227,343
637,905
-
2,865,248

임차보증금
22,038
48,965
-
71,003

예치보증금
-
22,638
-
22,638

미지급비용
1,089,691
19,703
-
1,109,394

상환할증금
3,217,081
-
-
3,217,081

이월결손금
1,544,314
89,490
-
1,633,804

종속기업 및 지분법손익 등
(1,188,858)
(463,422)

(1,652,280)

합계
7,801,034
(2,936,617)
432,609
5,297,026

이월세액공제
-
2,587,934
-
2,587,934

이연법인세자산
2,004,220
2,009,068
90,236
4,103,524

이연법인세부채
(7,087)
7,087
-
-

31. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

재고자산의 변동
(5,068,326)
(3,824,923)

원재료 및 상품 등의 매입액
36,619,340
34,132,128

급여
35,237,209
32,977,516

퇴직급여
2,861,782
2,604,459

복리후생비
5,161,420
4,320,315

감가상각비
4,767,615
4,510,833

무형자산상각비
14,618
22,676

기타
69,704,682
74,847,852

합계(주1)
149,298,340
149,590,856

(주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비 합계액입니다.

32. 주당이익

(1) 기본주당이익

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

지배기업소유주지분 당기순이익
4,645,357
7,433,682

우선주배당금
-
(75,000)

조정후 당기순이익
4,645,357
7,358,682

가중평균유통보통주식수(주1)
18,340,991주
17,752,757주

기본주당이익
253원
415원

(주1) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구분
당기
전기

가중평균보통주식수
18,586,811
17,998,577

차감 : 가중평균자기주식수
(245,820)
(245,820)

가중평균유통보통주식수
18,340,991
17,752,757

(2) 희석주당이익연결실체가 보유한 희석증권의 반희석효과로 인해 당기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 전기 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
전기

지배기업소유주지분 희석당기순이익
7,433,682

희석가중평균유통보통주식수(주1)
18,256,617주

희석주당이익
407원

(주1) 희석가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구분
전기

가중평균보통주식수
17,752,757

가산 : 전환우선주
503,860

희석가중평균유통보통주식수
18,256,617

33. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

감가상각비
2,515,317
2,282,911

무형자산상각비
14,618
22,676

지분법손실
960,182
1,933,383

관계기업투자주식처분이익(손실)
-
34,716

대손상각비(환입)
(63,376)
(79,343)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익
(1,161)
(5,980)

유형자산처분이익
(1,684)
(42,272)

유형자산처분손실
2
18,634

사용권자산상각비
2,252,298
2,227,923

사용권자산처분이익
-
(771)

외화환산이익
(6,934)
0

외화환산손실
8,216
91,082

이자수익
(735,206)
(993,054)

이자비용
195,525
122,198

배당금수익
(1,710)
(1,710)

법인세비용(수익)
712,820
(539,767)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
(730,653)
(5,090,000)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
12
834,400

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
(106,907)
-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
1,556,000
-

비지배지분평가손익
(369,224)
1,198,148

잡손실
-
15,924

합계
6,198,135
2,029,098

(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

전기

매출채권의증감
1,946,560
(1,134,356)

미수금의증감
(53,542)
209,433

선급금의증감
(47,418)
(65,260)

재고자산의증감
(5,067,153)
(3,677,236)

선급비용의증감
(201,039)
3,987

매입채무의증감
3,393,927
61,523

미지급금의증감
(3,020,349)
3,787,961

예수금의증감
57,310
47,228

미지급비용의증감
(18,651)
113,893

환불부채의증감
(107,902)
123,646

계약부채의증감
(253,637)
(372,084)

선수금의증감
(109,802)
282,359

당기손익-공정가치측정 금융자산의 증감
1,511,782
328,548

합계
(1,969,914)
(290,358)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

건설중인자산의 유형자산 대체
1,829,338
2,774,073

장기성예금의 유동성 대체
6,000,000
-

전환사채의 유동성대체
72,155,951
347,334

유형자산관련 미지급금의 증감
(112,427)
(5,639,495)

한편, 당사가 유형자산 취득 관련 자본화 금액(투자활동으로 표시)을 포함하여 당기중지급한 이자총액은 백만원(전기 3,849백만원)입니다.(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금변동
기말

대체
상각
증가
감소

단기차입금
22,500,000
-
6,000,000
-
-
-
28,500,000

전환사채
70,317,982
-
-
1,837,969
-
-
72,155,951

장기차입금
113,900,000
13,100,000
(6,000,000)
-
-
-
121,000,000

리스부채
3,485,232
(2,204,917)
-
-
2,754,356
(636,904)
3,397,767

합계
210,203,214
10,895,083
-
1,837,969
2,754,356
(636,904)
225,053,718

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금변동
기말

대체
상각
증가
감소

단기차입금
22,500,000
-
-
-
-
-
22,500,000

전환사채
68,524,733
-
-
1,793,249
-
-
70,317,982

장기차입금
113,900,000
-
-
-
-
-
113,900,000

리스부채
2,389,075
(2,204,277)
-
-
3,556,252
(255,818)
3,485,232

합계
207,313,808
(2,204,277)
-
1,793,249
3,556,252
(255,818)
210,203,214

34. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황

관계
회사명

당기말
전기말

관계기업
(주)뉴라클제네틱스
(주)뉴라클제네틱스

(주)뉴라클사이언스
(주)뉴라클사이언스

브라만투자조합2호
브라만투자조합2호

브라만투자조합3호
브라만투자조합3호

브라만-두은신기술조합1호
브라만-두은신기술조합1호

-
브라만피에스창인신기술사업투자조합1호(주1)

-
아르케피에스창인신기술사업투자조합제2호(주1)

아르케오픈이노베이션신기술투자조합제1호
아르케오픈이노베이션신기술투자조합제1호

아르케바이오스타신기술투자조합제1호
아르케바이오스타신기술투자조합제1호

아르케브로스바이오스타신기술투자조합제2호
아르케브로스바이오스타신기술투자조합제2호

아르케바이오스타신기술투자조합제3호
아르케바이오스타신기술투자조합제3호

아르케케이엔티바이오스타신기술투자조합제4호
아르케케이엔티바이오스타신기술투자조합제4호

아르케테크스타신기술투자조합제5호
아르케테크스타신기술투자조합제5호

더블유더블유지-아르케프리아이피오1호
더블유더블유지-아르케프리아이피오1호

교보15호기업인수목적주식회사
-

(주1) 각 조합은 당기 중 해산하였습니다.(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

특수관계자

매출

(기타영업수익)

매입(기타영업비용)
기타수익
기타비용

(주)뉴라클제네틱스
-
-
-
3,605,422

브라만투자조합2호
65,876
-
-
-

브라만투자조합3호
7,800
-
-
-

브라만두은신기술조합1호
5,520
-
-
-

브라만피에스창인신기술사업투자조합1호
3,069,141
-
-
-

아르케피에스창인신기술투자조합제2호
903,034
-
-
-

아르케오픈이노베이션신기술투자조합제1호
24,750
-
-
-

아르케바이오스타신기술투자조합제1호
23,000
-
-
-

아르케브로스바이오스타신기술투자조합제2호
32,065
-
-
-

아르케바이오스타신기술투자조합제3호
45,900
-
-
-

아르케케이엔티바이오스타신기술투자조합제4호
179,375
-
-
-

아르케테크스타신기술투자조합제5호
88,000
-
-
-

더블유더블유지-아르케프리아이피오1호
49,480
-
-
-

합계
4,493,941
-
-
3,605,422

<전기>
(단위 : 천원)

특수관계자

매출

(기타영업수익)

매입(기타영업비용)
기타수익
기타비용

(주)뉴라클제네틱스
-
-
-
3,378,132

브라만투자조합2호
66,000
-
-
-

브라만투자조합3호
7,815
-
-
-

브라만-두은신기술조합1호
8,151
-
-
-

브라만피에스창인신기술사업투자조합제1호
76,140
-
-
-

아르케피에스창인신기술사업투자조합제2호
30,960
-
-
-

아르케오픈이노베이션신기술투자조합제1호
24,750
-
-
-

아르케바이오스타신기술투자조합제1호
23,000
-
-
-

아르케브로스바이오스타신기술투자조합제2호
32,065
-
-
-

아르케바이오스타신기술투자조합제3호
45,900
-
-
-

아르케케이엔티바이오스타신기술투자조합제4호
179,376
-
-
-

아르케테크스타신기술투자조합제5호
88,000
-
-
-

더블유더블유지-아르케프리아이피오1호
49,480
-
-
-

합계
631,637
-
-
3,378,132

(3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

특수관계자
채권
채무

매출채권
미수금
기타채권
매입채무
선수수익
기타채무

(주)뉴라클제네틱스
-
-
-
-
-
322,649

브라만투자조합2호
-
66,000
-
-
20,738
-

브라만투자조합3호
-
17,423
-
-
2,477
-

브라만두은신기술조합1호
-
7,781
-
-
-
-

아르케오픈이노베이션신기술투자조합제1호
-
-
-
-
3,933
-

더블유더블유지-아르케프리아이피오1호
-
12,472
-
-
-
-

합계
-
103,676
-
-
27,148
322,649

<전기말>
(단위 : 천원)

특수관계자
채권
채무

매출채권
미수금
기타채권
매입채무
선수수익
기타채무

(주)뉴라클제네틱스
-
-
-
-
-
2,466,474

브라만투자조합2호
-
-
-
-
20,614
-

브라만투자조합3호
-
7,815
-
-
2,462
-

브라만-두은신기술조합1호
-
3,041
-
-
-
-

브라만피에스창인신기술사업투자조합제1호
-
19,191
-
-
-
-

아르케피에스창인신기술사업투자조합제2호
-
7,804
-
-
-
-

아르케오픈이노베이션신기술투자조합제1호
-
-
-
-
3,933
-

더블유더블유지-아르케프리아이피오1호
-
12,472
-
-
-
-

합계
-
50,323
-
-
27,009
2,466,474

(4) 특수관계자와의 자금거래의 내역

(단위 : 천원)

특수관계자
현금출자
출자금 회수

당기
전기
당기
전기

브라만피에스창인신기술사업투자조합제1호
-
-
110,385
51,615

아르케피에스창인신기술사업투자조합제2호
-
-
219,062
64,438

교보15호기업인수목적주식회사
250,000
-

-

합계
250,000
-
329,447
116,053

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
4,485,868
3,877,090

퇴직급여
297,851
308,583

합계
4,783,719
4,185,673

35. 우발상황과 약정사항

(1) 담보제공 및 사용제한 자산내용

(단위 : 천원)

자산구분
장부금액
담보설정금액
설정권자
내용

토지/건물
3,687,040
11,100,000
산업은행
충북 진천공장

토지
11,195,336
6,600,000
충주시(주1)
충주공장

152,400,000
산업은행

수출입은행

신한은행

토지/건물
69,391
5,800,000
산업은행
서울시 용산구

합계
14,951,767
175,900,000

(주1) 충주 공장 신설관련하여 정부보조금(60억)을 받기로 약정하였으며 현재 42억을 수령한 상태입니다. 약정된 금액을 전액 수령하는 경우 5년간 처분의 제약이 발생합니다.

(2) 제공받은 담보 및 지급보증내용

타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 1USD)

제공자
보증금액
보증처
보증기간
내용

대표이사
USD 120,000
기업은행
2024.07.20
기한부수입신용장

USD 960,000
기업은행
2024.07.20
일람불수입신용장

12,699,600
산업은행
2024.10.09
운전자금차입

2,238,600
2024.04.23

서울보증보험
387,098
참빛충북도시가스 외
2024.04.06
계약이행보증 등

합계
USD 1,080,000

15,325,298

(3) 보험가입내용

(단위 : 천원)

구분
부보자산
부보금액
보험회사

재산종합보험(주1)
본사, 연구소, 진천공장, 충주공장, 창고
352,164,656
DB손해보험

가스사고배상보험
연구소, 진천공장, 충주공장
1,185,000

환경책임보험
연구소, 진천공장
15,000,000

승강기사고배상보험
진천공장
270,000

재산종합보험
아르케인베스트먼트(주) 본사
1,003,290
현대해상화재보험

합계
369,622,946

(주1) 화재보험에 대한 보험금 수령권은 수출입은행 등 장기차입금과 관련하여 질권 설정되어 있습니다.

(4) 금융기관 여신한도약정

(단위 : 천원, 1USD)

구분
금융기관
한도약정액
미실행액
실행액

무역금융
기업은행
USD 900,000
USD 900,000
-

운전자금
산업은행
22,500,000
-
22,500,000

시설자금
산업은행
60,000,000
-
60,000,000

수출입은행
60,000,000
-
60,000,000

신한은행
7,000,000
-
7,000,000

합계
USD 900,000
USD 900,000
-

149,500,000
-
149,500,000

(5) 매출채권의 배서양도당기와 전기 중에 연결실체의 매입처에 구매대금 지급을 위하여 배서양도한 매출채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
구분
당기
전기

매출채권
만기미도래
1,372,935
632,409

상기 매입처에 배서양도한 매출채권 등의 대부분은 최초 채무자가 지급을 하지 못할 경우 최초 채무자 및 연결실체가 상환의무를 지고 변제하는 조건으로 배서양도되었는 바, 보고기간종료일 현재 연결실체는 만기가 미도래한 매출채권에 대하여 전액 매출채권과 매입채무에 계상하고 있습니다.

(6) 기타약정사항

1) 공동연구개발계약① VM202지배기업은 2004년 1월 3일 (주)헬릭스미스와 당뇨병성 신경병증 등에 대한 치료제VM202에 대한 공동연구개발계약을 체결하였습니다. 동 계약은 (주)헬릭스미스와 공동으로 상용화하는 계약으로, 지배기업이 기술료 및 국내 상용화 비용을 부담하고 개발 성공시 최종 제품에 대한 대한민국 내에서의 생산 및 판매권과 조건부 전세계 원료공급권을 소유하는 계약입니다.지배기업은 최종 제품의 매출이 발생한 시점부터 관련 지적재산권의 만료시까지 해당 제품 총매출액의 5%(단, 최종 제품의 연간매출액이 15억원을 초과한 해 이후에는총매출액의 10%)를 경상기술료로 (주)헬릭스미스에게 지급하기로 되어 있습니다.② VM206지배기업은 2008년 1월 24일 항암 유전자 치료제 VM206을 (주)헬릭스미스와 공동으로 상용화하는 계약을 체결하였습니다. 지배기업은 기술료 및 일본을 제외한 아시아 전역에서의 상용화 비용을 부담하고 개발성공시 최종 제품을 동 지역에서 독점적으로 생산 및 판매할 권리와 독점 원료공급권을 소유합니다.지배기업은 최종 제품의 매출이 발생한 시점부터 관련 지적재산권의 만료시까지 해당 제품 총매출액의 10%를 경상기술료로 (주)헬릭스미스에게 지급하기로 되어 있습니다.

2) 지배기업은 산업은행 등 차입금 1,270억원에 대하여 재무비율 200% 유지 등을 준수하도록 약정하고 있습니다. 당기말 현재 해당 약정사항들을 준수하고 있습니다.

(7) 계류중인 소송사건

보고기간종료일 현재 중요한 계류중인 소송사건은 없습니다.

36. 영업부문연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체는 전략적인 영업단위로 제약부문과 금융부문을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 연결실체의 보고부문 관련 주요 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업부문별 손익 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
제약
금융
합계

매출
151,071,144
-
151,071,144

매출원가
(72,172,228)
-
(72,172,228)

기타영업손익
-
3,996,326
3,996,326

판관비
(75,819,633)
(1,306,479)
(77,126,112)

영업이익
3,079,283
2,689,847
5,769,130

<전기>
(단위 : 천원)

구분
제약
금융
합계

매출
154,038,839
-
154,038,839

매출원가
(72,310,911)
-
(72,310,911)

기타영업손익
-
5,185,116
5,185,117

판관비
(76,160,914)
(1,119,032)
(77,279,946)

영업이익
5,567,014
4,066,084
9,633,099

(2) 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
판매지역

당기

전기

내수
대한민국
149,517,899
151,665,170

수출
일본
831,003
1,785,629

베트남
446,772
323,357

페루
89,259
-

인도네시아
63,015
197,062

몽골
60,958
31,690

태국
32,697
-

홍콩
17,140
17,603

말레이시아
12,401
-

조지아
-
18,328

소계
1,553,245
2,373,669

합계
151,071,144
154,038,839

(3) 단일 외부고객으로부터의 매출액이 기업전체 매출액의 10% 이상인 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출액
비중
매출액
비중

고객1
16,336,091
10.8%
15,582,624
10.1%

37. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 장단기금융상품 등 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석 및 검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

연결실체는 경기 민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인 연구개발투자에 대응하기 위해 안전자산에 대한 투자를 통한 현금성자산의 신용리스크를 최소화하고 있습니다. 또한, 예기치 못한 시장환경의 악화에 대응하기 위해금융기관과 무역금융 및 시설자금 약정을 체결하고 자금 조달구조의 장기화, 신용등급 강화 등을 통한 안정적인 조달능력을 확보하고 있습니다.

한편, 당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
3개월 이하
3개월~1년
1년~5년
5년 초과
합 계

매입채무
8,186,447
-
-
-
8,186,447

기타채무
7,034,821
130,000
-
-
7,164,821

차입금(유동)
-
98,500,000
-
-
98,500,000

기타유동부채
2,689,375
1,048,398
-
-
3,737,773

차입금(비유동)
-
-
69,000,000
52,000,000
121,000,000

리스부채
406,961
1,202,628
1,788,178
-
3,397,767

금융부채이자(주1)
1,857,988
5,066,322
21,256,558
851,333
29,032,201

합계
20,175,592
105,947,348
92,044,736
52,851,333
271,019,009

(주1) 당기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
3개월 이하
3개월~1년
1년~5년
5년 초과
합 계

매입채무
4,792,520
-
-
-
4,792,520

기타채무
10,623,335
130,000
-
-
10,753,335

차입금(유동)
19,000,000
3,500,000
-
-
22,500,000

기타유동부채
2,536,365
1,109,394
-
-
3,645,759

차입금(비유동)
-
-
116,717,081
70,400,000
187,117,081

리스부채
629,305
1,767,208
1,359,499
-
3,756,012

금융부채이자(주1)
1,477,267
4,513,873
18,982,480
3,088,322
28,061,942

합계
39,058,792
11,020,475
137,059,060
73,488,322
260,626,649

(주1) 전기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.

3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

USD
JPY
EUR
USD
JPY
EUR

금융자산

현금및현금성자산

360,173
826,124
3,295
83,186
2,464,078
-

매출채권

-
-
-
60,489
-
-

금융부채

매입채무

-
-
-
-
-
-

② 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

10%상승
10%하락
10%상승
10%하락

USD
36,017
(36,017)
14,368
(14,368)

JPY
82,612
(82,612)
246,408
(246,408)

EUR
330
(330)
-
-

합 계
118,959
(118,959)
260,776
(260,776)

(나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

단기차입금
3,500,000
-

장기차입금
127,000,000
113,900,000

합 계
130,500,000
113,900,000

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

1%상승
1%하락
1%상승
1%하락

이자비용
1,305,000
(1,305,000)
1,139,000
(1,139,000)

(다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당기말 현재 15,074백만원이며, 전기말 현재 17,304백만원입니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당기말 및 전기말 현재 각각 374백만원 및 316백만원입니다. 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 1,545백만원 및 1,762백만원입니다.

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율과 유동비율은 다음과 같습니다.1) 부채비율

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

부채
251,547,307
236,926,486

자본
249,686,529
247,765,256

부채비율
100.75%
95.63%

2) 유동비율

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동자산
99,813,142
109,006,467

유동부채
125,602,239
47,951,489

유동비율
79%
227%

38. 연결재무제표의 확정일 및 승인기관연결실체의 2023년 12월 31일에 종료되는 회계연도의 연결재무제표는 2024년 3월 29일자로 예정된 정기주주총회에서 최종승인 될 예정입니다.39. 보고기간 후 사건

종속기업 브라만투자조합1호는 2024년 1월에 출자자 총회에서 해산결의를 하였습니다.

- 별도재무제표

재 무 상 태 표

제 60 (당) 기 2023년 12월 31일 현재

제 59 (전) 기 2022년 12월 31일 현재

이연제약주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 60 기 (당)기말
제 59 기 (전)기말

자 산

I. 유동자산

90,734,208,609

104,550,306,365

1. 현금및현금성자산
15,379,709,209

11,651,166,116

2. 기타유동금융자산
9,795,267

20,019,831,439

3. 매출채권
39,926,559,936

41,809,743,479

4. 기타채권
24,622,733

41,157,188

5. 재고자산
35,176,420,658

30,109,267,772

6. 기타유동자산
217,100,806

919,140,371

II. 비유동자산

404,333,960,285

375,431,041,352

1. 기타비유동금융자산
380,492,820

325,566,672

2. 종속기업 및 관계기업투자
25,592,080,000

25,592,080,000

3. 유형자산
364,854,325,018

336,950,527,187

4. 무형자산
4,191,820,688

4,203,938,667

5. 이연법인세자산
5,338,742,800

4,898,166,287

6. 기타비유동자산
3,976,498,959

3,460,762,539

자 산 총 계

495,068,168,894

479,981,347,717

부 채

I. 유동부채

124,966,376,065

47,688,034,211

1. 매입채무
8,186,446,787

4,792,520,147

2. 기타채무
7,670,882,314

10,728,949,688

3. 차입금
100,655,950,677

22,500,000,000

4. 당기법인세부채
542,479,707

733,476,856

5. 기타유동부채
7,910,616,580

8,933,087,520

II. 비유동부채

122,542,506,047

184,999,081,889

1. 차입금
121,000,000,000

184,217,981,746

2. 기타비유동부채
1,542,506,047

781,100,143

부 채 총 계

247,508,882,112

232,687,116,100

자 본

I. 자본금

9,293,405,500

9,249,288,500

II. 자본잉여금

38,960,455,642

39,008,402,790

III. 기타자본

(5,078,745,645)

(5,078,745,645)

IV. 기타포괄손익누계액

(372,429,032)

(390,088,119)

V. 이익잉여금

204,756,600,317

204,505,374,091

자 본 총 계

247,559,286,782

247,294,231,617

부채및자본총계

495,068,168,894

479,981,347,717

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 60 (당)기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지

제 59 (전)기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지

이연제약주식회사
(단위 : 원)

과 목

제 60 기 (당)기

제 59 기 (전)기

I. 매출액

151,071,143,910

154,038,839,268

II. 매출원가

72,172,227,652

72,310,910,503

III. 매출총이익

78,898,916,258

81,727,928,765

1. 판매비와관리비
75,819,633,861

76,160,913,653

IV. 영업이익

3,079,282,397

5,567,015,112

1. 기타수익
311,504,970

393,408,672

2. 기타비용
640,043,506

749,907,037

3. 금융수익
754,725,143

1,043,320,658

4. 금융비용
202,541,615

255,758,581

V. 법인세비용차감전순이익

3,302,927,389

5,998,078,824

VI. 법인세비용

313,787,613

(1,327,321,057)

VII. 당기순이익

2,989,139,776

7,325,399,881

VIII. 기타포괄손익

17,659,087

(342,373,276)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
(479,342)

(3,814,384)

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익
(479,342)

(3,814,384)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
18,138,429

(338,558,892)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익
18,138,429

(338,558,892)

IX. 총포괄이익

3,006,798,863

6,983,026,605

X. 주당이익

1. 기본주당이익

163

408

2. 희석주당이익

163

401

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 60 (당)기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지

제 59 (전)기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지

이연제약주식회사
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총 계

2022.1.1(전기초)
9,249,288,500
39,008,402,790
(5,078,745,645)
(47,714,843)
201,743,163,460
244,874,394,262

I. 총포괄손익

1. 당기순이익
-
-
-
-
7,325,399,881
7,325,399,881

2. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
-
-
-
(342,373,276)
-
(342,373,276)

II. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

1. 연차배당
-
-
-
-
(4,563,189,250)
(4,563,189,250)

2022.12.31(전기말)
9,249,288,500
39,008,402,790
(5,078,745,645)
(390,088,119)
204,505,374,091
247,294,231,617

2023.1.1(당기초)
9,249,288,500
39,008,402,790
(5,078,745,645)
(390,088,119)
204,505,374,091
247,294,231,617

I. 총포괄손익

1. 당기순이익
-
-
-
-
2,989,139,776
2,989,139,776

2. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
-
-
-
17,659,087
-
17,659,087

II. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

1. 연차배당
-
-
-
-
(2,737,913,550)
(2,737,913,550)

2. 전환우선주의 전환
44,117,000
(47,947,148)
-
-
-
(3,830,148)

2023.12.31(당기말)
9,293,405,500
38,960,455,642
(5,078,745,645)
(372,429,032)
204,756,600,317
247,559,286,782

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 60 (당) 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지

제 59 (전) 기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지

이연제약주식회사
(단위 : 원)

과 목

제 60 기 (당)기

제 59 기 (전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

3,718,454,176

8,453,624,194

1. 영업에서 창출된 현금
4,168,774,733

8,866,711,570

가. 당기순이익
2,989,139,776

7,325,399,881

나. 비현금항목의 조정
4,439,171,047

2,134,862,909

다. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(3,259,536,090)

(593,551,220)

2. 이자의 수취
638,243,767

862,861,927

3. 이자의 지급
(139,622,870)

(97,838,945)

4. 배당금 수취
1,710,000

1,710,000

5. 법인세 환급(납부)
(950,651,454)

(1,179,820,358)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(8,312,150,707)

(52,552,503,217)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
30,713,289,786

76,786,953,927

기타유동금융자산의 처분
30,000,000,000

76,240,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분
13,970,586

185,779,600

유형자산의 처분
-

42,272,727

정부보조금의 수령
1,720,800

60,000,000

보증금의 감소
697,598,400

258,901,600

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(39,025,440,493)

(129,339,457,144)

기타유동금융자산의 취득
(10,000,000,000)

(65,860,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
(34,750,710)

-

유형자산의 취득
(28,468,271,783)

(63,131,628,144)

무형자산의 취득
(2,500,000)

-

보증금의 증가
(519,918,000)

(347,829,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

8,323,522,263

(6,630,702,770)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
13,100,000,000

113,900,000,000

장기차입금의 차입
13,100,000,000

113,900,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(4,776,477,737)

(120,530,702,770)

장기차입금의 상환
-

(113,900,000,000)

리스부채의 상환
(2,034,734,039)

(2,067,513,520)

배당금의 지급
(2,737,913,550)

(4,563,189,250)

신주발행비
(3,830,148)

-

IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(1,282,639)

(89,039,479)

V. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ)

3,728,543,093

(50,818,621,272)

VI. 기초의 현금및현금성자산

11,651,166,116

62,469,787,388

VII. 기말의 현금및현금성자산

15,379,709,209

11,651,166,116

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 이익잉여금처분계산서(안)

(단위 : 원)

과 목
제 59(당) 기
제 58(전) 기

I. 미처분이익잉여금

197,033,494,619

196,782,268,393

1. 전기이월미처분이익잉여금
194,044,354,843

189,456,868,512

2. 당기순이익
2,989,139,776

7,325,399,881

II. 임의적립금등의 이입액

-

-

III. 이익잉여금처분액

2,737,913,550

2,737,913,550

1. 이익준비금
-

-

2. 배당금 주당배당금(률)보통주： 당기: 150원(30%) 전기: 150원(30%) 주당배당금(률)우선주： 당기: - 전기: 150원(30%)
2,751,148,650

2,737,913,550

IV. 차기이월미처분이익잉여금

194,282,345,969

194,044,354,843

당기 이익잉여금의 처분예정일은 2024년 3월 29일이고, 전기 이익잉여금의 처분확정일은 2023년 3월 31일입니다.

- 재무제표 주석

제 60 (당) 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지

제 59 (전) 기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지

이연제약 주식회사

1. 일반사항이연제약주식회사(이하 "당사")는 1964년 11월 25일에 설립되어 전문의약품 제조 및판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 2023년 8월 서울 강남구 테헤란로620, A동 12층(대치동, 미래에셋타워)로 본사를 이전하였으며, 충청북도 진천군 덕산면 한삼로 69-10에 공장을 두고 있습니다. 당사는 2010년 6월 10일에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 보고기간말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
주주명
당기말
전기말
비고

주식수
지분율
주식수
지분율

보통주
유용환
5,278,113
28.40%
5,278,113
28.53%

정순옥
1,897,720
10.21%
1,397,720
7.56%
(주2)

유정민
1,405,307
7.56%
1,405,307
7.60%

이애숙
-
-
1,591,200
8.60%
(주2)

정순희
1,300,060
6.99%
708,860
3.83%
(주2)

이연제약사내근로복지기금
500,000
2.69%
-
-
(주2)

자기주식
245,820
1.32%
245,820
1.33%

기타
7,959,791
42.82%
7,371,557
39.85%

소계
18,586,811
100.00%
17,998,577
97.30%

우선주
쿼드자산운용(주)
-
-
500,000
2.70%
(주1)

의결권있는 발행주식총수
18,586,811
100.00%
18,498,577
100.00%
(주1)

(주1) 2023년 8월에 우선주 전환권행사로 인해 발행주식총수가 증가하였습니다.

(주2) 2023년 11월에 특별관계자 이애숙이 특별관계자 정순옥, 이연제약사내근로복지기금에 각 50만주, 특별관계자 정순희에게 591,200주를 증여하였습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하 고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2.19에서 설명하고 있습니다.2.1.1 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.6 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착원재료 및 미착상품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

10~40년

시설장치

5~10년

기계장치

5년

차량운반구

5년

공구와기구

5년

비품
5년

시험기구

3년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.9 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.10 무형자산당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.(1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

(2) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.

(3) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.무형자산은 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

소프트웨어

5년

개발비
5년

회원권
비한정

기타의무형자산

5년

(4) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.2.11 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.14 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채, 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.15 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

2.17 수익인식당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(1) 수행의무의 식별당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.

(2) 변동대가

당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금 (incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

(3) 유의적인 금융요소당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다(4) 계약자산 및 계약부채

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

2.18 리스

(1) 리스제공자

당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자

당사는 사무실과 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 등으로 구성되어 있습니다.

2.19 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

3. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주별 내역

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
15,379,709
-
15,379,709

기타유동금융자산
-
9,795
9,795

매출채권
39,926,560
-
39,926,560

기타채권
24,623
-
24,623

기타유동자산
34,048
-
34,048

기타비유동금융자산
-
380,493
380,493

기타비유동자산
927,733
-
927,733

합계
56,292,673
390,288
56,682,961

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
11,651,166
-
11,651,166

기타유동금융자산
20,000,000
19,831
20,019,831

매출채권
41,809,743
-
41,809,743

기타채권
41,157
-
41,157

기타유동자산
784,675
-
784,675

기타비유동금융자산
-
325,567
325,567

기타비유동자산
501,873
-
501,873

합계
74,788,614
345,398
75,134,012

(2) 금융부채의 범주별 내역

(단위 : 천원)

구분
상각후원가측정 금융부채

당기말
전기말

매입채무
8,186,447
4,792,520

기타채무
7,145,043
10,244,351

차입금(유동)
100,655,951
22,500,000

기타유동부채
5,137,127
5,688,028

차입금(비유동)
121,000,000
184,217,982

기타비유동부채
1,542,506
781,100

합계
243,667,074
228,223,981

(3) 금융상품 범주별 순손익

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기타포괄손익
평가처분손익
이자수익(비용)
대손충당금환입
외환차이
배당금수익

금융자산

상각후원가측정금융자산
-
-
564,272
63,376
116,972
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
18,430
1,161
-
-
-
1,710

합계
18,430
1,161
564,272
63,376
116,972
1,710

금융부채

상각후원가측정금융부채
-
-
139,623
-
7,691
-

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기타포괄손익
평가처분손익
이자수익(비용)
대손충당금환입
외환차이
배당금수익

금융자산

상각후원가측정금융자산
-
-
967,440
79,343
(91,746)
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(342,373)
5,980
-
-
-
1,710

합계
(342,373)

5,980

967,440
79,343
(91,746)

1,710

금융부채

상각후원가측정금융부채
-
-
(96,015)
-
193
-

(4) 금융상품 공정가치

1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치가) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

나) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
370,448
15,840
4,000
390,288

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
312,140
29,258
4,000
345,398

경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금
7,782
6,784

예금
15,371,927
11,644,382

합계
15,379,709
11,651,166

5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

채권액
손실충당금
장부금액
채권액
손실충당금
장부금액

매출채권
44,374,395
(4,447,835)
39,926,560
46,320,954
(4,511,211)
41,809,743

기타채권

미수금
24,623
-
24,623
41,157
-
41,157

합계
44,399,018
(4,447,835)
39,951,183
46,362,111
(4,511,211)
41,850,900

(2) 보고기간 종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

만기미도래채권
37,020,568
38,579,692

만기경과채권
3개월 이하
2,211,350
2,564,592

4~6개월
94,447
111,470

7~12개월
70,495
12,482

12개월 초과
4,977,535
5,052,718

소계
7,353,827
7,741,262

손실충당금
(4,447,835)
(4,511,211)

합계
39,926,560
41,809,743

(3) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
설정
제각
환입
기말

매출채권
4,511,211
-
-
(63,376)
4,447,835

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
설정
제각
환입
기말

매출채권
4,590,554
-
-
(79,343)
4,511,211

6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동항목 :

상각후원가측정금융자산
-
20,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
9,795
19,831

소계
9,795
20,019,831

비유동항목 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
380,493
325,567

합계
390,288
20,345,398

(2) 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동항목 :

단기금융상품
-
20,000,000

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동항목 :

채무증권
9,795
19,831

비유동항목 :

시장성있는지분증권
370,448
312,140

시장성없는지분증권
4,000
4,000

채무증권
6,045
9,427

소계
380,493
325,567

합계
390,288
345,398

2) 유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
공정가치
장부금액
미실현보유손익

채무증권

국민주택채권
9,060
9,795
9,795
735

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
공정가치
장부금액
미실현보유손익

채무증권

국민주택채권
12,810
13,786
13,786
976

도시철도공채
6,045
6,045
6,045
-

합계
18,855
19,831
19,831
976

3) 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
주식수
지분율
취득원가
공정가치
장부금액
미실현보유손익

시장성 있는 지분증권

(주)헬릭스미스
16주
0.00%
163
99
99
(64)

삼성생명보험(주)
570주
0.00%
62,700
39,387
39,387
(23,313)

(주)인트론바이오테크놀로지
37,695주
0.11%
779,153
330,962
330,962
(448,191)

소계
842,016
370,448
370,448
(471,568)

시장성 없는 지분증권

한국제약협동조합
40
0.42%
4,000
4,000
4,000
-

채무증권

도시철도공채
6,045
6,045
6,045
-

합계
852,061
380,493
380,493
(471,568)

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
주식수
지분율
취득원가
공정가치
장부금액
미실현보유손익

시장성 있는 지분증권

(주)헬릭스미스
16주
0.00%
163
169
169
6

삼성생명보험(주)
570주
0.00%
62,700
40,470
40,470
(22,230)

(주)인트론바이오테크놀로지
33,395주
0.10%
744,403
271,501
271,501
(472,902)

소계
807,266
312,140
312,140
(495,126)

시장성 없는 지분증권

한국제약협동조합
40주
0.42%
4,000
4,000
4,000
-

채무증권

국민주택채권
9,060
9,427
9,427
367

합계
820,326
325,567
325,567
(494,759)

4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미실현보유손익 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
(390,088)
(47,715)

증감
22,950
(432,609)

법인세효과
(5,291)
90,236

기말
(372,429)
(390,088)

5) 채무증권의 만기별 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
공정가치
장부금액

1년 이내
9,060
9,795
9,795

1년초과 5년이내
6,045
6,045
6,045

합계
15,105
15,840
15,840

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
공정가치
장부금액

1년 이내
18,855
19,831
19,831

1년초과 5년이내
9,060
9,427
9,427

합계
27,915
29,258
29,258

7. 재고자산재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
평가전금액
순실현가능가치
평가충당금

상품
6,898,495
5,998,571
(899,924)

제품
14,895,069
14,613,218
(281,851)

반제품
4,027,106
3,657,243
(369,863)

부재료
214,448
214,448
-

재공품
7,089,464
7,089,464
-

원재료
3,615,437
3,603,477
(11,960)

미착품
-
-
-

합계
36,740,019
35,176,421
(1,563,598)

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
평가전금액
순실현가능가치
평가충당금

상품
4,642,918
4,214,210
(428,708)

제품
14,713,866
14,264,980
(448,886)

반제품
3,269,987
3,160,039
(109,948)

부재료
178,153
178,153
-

재공품
5,220,626
5,220,626
-

원재료
3,091,029
3,070,086
(20,943)

미착품
1,174
1,174
-

합계
31,117,753
30,109,268
(1,008,485)

8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동항목 :

미수수익
-
139,929

선급금
154,564
107,146

선급비용
28,489
27,318

보증금
34,048
644,747

합계
217,101
919,140

비유동항목 :

사용권자산
3,048,766
2,958,889

보증금
927,733
501,874

합계
3,976,499
3,460,763

9. 종속기업, 관계기업투자(1) 종속기업, 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
지분율
주된사업장
결산일
업종

당기말
전기말

<종속기업>

아르케인베스트먼트(주)
100.00%
100.00%
한국
12월 31일
투자

브라만투자조합1호(주1)
35.92%
35.92%
한국
12월 31일
투자

<관계기업>

(주)뉴라클제네틱스(주2)
16.99%
16.99%
한국
12월 31일
연구

(주1) 아르케인베스트먼트(주)는 브라만투자조합1호의 지분 40.5%를 보유하고 있습니다.(주2) 회사의 보유 지분율이 20%미만이나 이사 선임권을 보유하므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 종속기업, 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당기말
전기말

취득원가
장부금액
손상차손누계액
취득원가
장부금액
손상차손누계액

<종속기업>

아르케인베스트먼트(주)
12,000,000
12,000,000
-
12,000,000
12,000,000
-

브라만투자조합1호
3,592,080
3,592,080
-
3,592,080
3,592,080
-

소계
15,592,080
15,592,080
-
15,592,080
15,592,080
-

<관계기업>

(주)뉴라클제네틱스
10,000,000
10,000,000
-
10,000,000
10,000,000
-

합계
25,592,080
25,592,080
-
25,592,080
25,592,080
-

(3) 종속기업, 관계기업투자 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

회사명
기초
취득
처분
기말

<종속기업>

아르케인베스트먼트(주)
12,000,000
-
-
12,000,000

브라만투자조합1호
3,592,080
-
-
3,592,080

소계
15,592,080
-
-
15,592,080

<관계기업>

(주)뉴라클제네틱스
10,000,000
-
-
10,000,000

합계
25,592,080
-
-
25,592,080

<전기>
(단위 : 천원)

회사명
기초
취득
처분
기말

<종속기업>

아르케인베스트먼트(주)
12,000,000
-
-
12,000,000

브라만투자조합1호
3,592,080
-
-
3,592,080

소계
15,592,080
-
-
15,592,080

<관계기업>

(주)뉴라클제네틱스
10,000,000
-
-
10,000,000

합계
25,592,080
-
-
25,592,080

(4) 종속기업, 관계기업의 요약재무정보

(단위 : 천원)

회사명
당기말
전기말

자산총액
부채총액

매출액

(영업수익)

당기순손익
자산총액
부채총액

매출액

(영업수익)

당기순손익

<종속기업>

아르케인베스트먼트(주)
15,340,220
881,445
5,556,141
3,558,968
11,613,063
713,256
995,987
(1,011,343)

브라만투자조합1호
13,434,908
48,729
-
(1,565,624)
14,990,818
39,015
5,090,000
5,080,513

<관계기업>

(주)뉴라클제네틱스
21,236,510
1,148,431
3,000,000
(5,636,142)
28,320,702
2,581,471
-
(11,266,584)

(5) 관계기업투자에 대한 손상검사당사는 관계기업 (주)뉴라클제네틱스에 지속적인 영업손실이 발생하는 등 손상을 시사하는 징후가 존재하여 해당 관계기업투자 장부금액 100억원에 대해 손상검사를 수행하였습니다. 해당 관계기업투자의 회수가능액은 사용가치에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 동 관계기업의 미래기대현금흐름에 대해 14.8%의 가중평균자본비용을 적용(위험조정현금흐름할인법)한 손상검사 기준일의 현재가치로 산정하였습니다. 손상검사 결과 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 아니하였습니다.

10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
12,361,941
-
-
12,361,941

건물
12,711,631
(7,344,960)
-
5,366,671

시설장치
6,511,012
(6,368,547)
-
142,465

기계장치
28,612,558
(26,861,783)
-
1,750,775

차량운반구
50,918
(39,321)
-
11,597

공구와기구
1,976,364
(1,760,944)
-
215,420

비품
3,502,939
(2,140,855)
-
1,362,084

시험기구
9,764,828
(8,143,921)
-
1,620,907

건설중인자산
346,288,203
-
(4,265,738)
342,022,465

합계
421,780,394
(52,660,331)
(4,265,738)
364,854,325

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
12,361,941
-
-
12,361,941

건물
12,711,631
(6,905,674)
-
5,805,957

시설장치
6,511,012
(6,299,318)
-
211,694

기계장치
28,604,058
(26,127,219)
-
2,476,839

차량운반구
50,918
(33,524)
-
17,394

공구와기구
1,923,960
(1,653,727)
-
270,233

비품
3,652,001
(2,771,181)
-
880,820

시험기구
8,262,350
(7,355,129)
-
907,221

건설중인자산
318,284,166
-
(4,265,738)
314,018,428

합계
392,362,037
(51,145,772)
(4,265,738)
336,950,527

(2) 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
토지
건물
시설장치
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
시험기구
건설중인자산
합계

기초
12,361,941
5,805,957
211,694
2,476,839
17,394
270,233
880,820
907,221
314,018,428
336,950,527

증가
-
-
-
8,500
-
66,404
816,120
1,502,478
29,833,375
32,226,877

취득
-
-
-
8,500
-
38,004
126,120
391,540
29,833,375
30,397,539

대체
-
-
-
-
-
28,400
690,000
1,110,938
-
1,829,338

감소
-
(439,286)
(69,229)
(734,564)
(5,797)
(121,217)
(334,856)
(788,792)
(1,829,338)
(4,323,079)

처분
-
-
-
-
-
(2)
(37)
-
-
(39)

감가상각
-
(439,286)
(69,229)
(734,564)
(5,797)
(121,215)
(334,819)
(788,792)
-
(2,493,702)

대체
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,829,338)
(1,829,338)

기말
12,361,941
5,366,671
142,465
1,750,775
11,597
215,420
1,362,084
1,620,907
342,022,465
364,854,325

<전기>
(단위 : 천원)

구분
토지
건물
시설장치
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
시험기구
건설중인자산
합계

기초
12,361,941
6,245,242
262,501
716,864
23,193
309,027
703,135
1,320,992
256,736,961
278,679,856

증가
-
-
25,000
2,391,666
-
78,254
438,645
335,002
60,115,540
63,384,107

취득
-
-
-
30,750
-
78,254
150,488
253,002
60,115,540
60,628,034

대체
-
-
25,000
2,360,916
-
-
288,157
100,000
-
2,774,073

감소
-
(439,285)
(75,807)
(631,691)
(5,799)
(117,048)
(260,960)
(748,773)
(2,834,073)
(5,113,436)

처분
-
-
-
-
(1)
-
(18,634)
-
-
(18,635)

감가상각
-
(439,285)
(75,807)
(631,691)
(5,798)
(117,048)
(242,326)
(748,773)
-
(2,260,728)

대체
-
-
-
-
-
-
-
-
(2,774,073)
(2,774,073)

기타(*1)
-
-
-
-
-
-
-
-
(60,000)
(60,000)

기말
12,361,941
5,805,957
211,694
2,476,839
17,394
270,233
880,820
907,221
314,018,428
336,950,527

(*1) 당사는 전기에 국고보조금 60백만원을 수령하여 유형자산의 차감 계정으로 계상하였습니다.

(3) 보유토지의 공시지가

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

본사 및 공장
12,361,941
16,428,188
12,361,941
17,454,432

11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
상각누계액
장부금액

개발비
2,800,000
-
2,800,000

소프트웨어
476,293
(461,607)
14,686

회원권(주1)
1,377,121
-
1,377,121

기타의무형자산
500,000
(499,986)
14

합계
5,153,414
(961,593)
4,191,821

(주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
상각누계액
장부금액

개발비
2,800,000
-
2,800,000

소프트웨어
473,793
(446,989)
26,804

회원권(주1)
1,377,121
-
1,377,121

기타의무형자산
500,000
(499,986)
14

합계
5,150,914
(946,975)
4,203,939

(주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(2) 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
개발비
소프트웨어
회원권
기타의무형자산
합계

기초
2,800,000
26,804
1,377,121
14
4,203,939

취득
-
2,500
-
-
2,500

처분
-
-
-
-
-

상각
-
(14,618)
-
-
(14,618)

기말
2,800,000
14,686
1,377,121
14
4,191,821

<전기>
(단위 : 천원)

구분
개발비
소프트웨어
회원권
기타의무형자산
합계

기초
2,800,000
49,480
1,377,121
14
4,226,614

취득
-
-
-
-
-

처분
-
-
-
-
-

상각
-
(22,676)
-
-
(22,676)

기말
2,800,000
26,804
1,377,121
14
4,203,939

(3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
잔여상각기간
장부금액
잔여상각기간

개발비(주1)
2,800,000
-
2,800,000

소프트웨어
14,686
5년 이내
26,804
5년 이내

기타의무형자산
14
5년 이내
14
5년 이내

회원권
1,377,121
-
1,377,121

합계
4,191,821

4,203,939

(주1) 당사는 외부와 체결한 공동연구개발 계약과 관련하여 지출된 기술료 중 일부를외부로부터 취득한 무형자산으로 보아 개발비로 인식하고 있습니다. 당기말 현재 관련 개발은 진행중이고, 미사용중인 무형자산으로 당기 중 손상검사를 수행한 바, 사용가치(위험조정현금흐름할인법, 가중평균자본비용 11.39% 적용)가 장부금액을 상회하여 손상되지 않은 것으로 판단하였습니다.(주석 34 참조)

(4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
12,085
20,476

제조원가
2,533
2,200

합계
14,618
22,676

(5) 당기 및 전기에 발생한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
계정과목
당기
전기

일반관리비
연구비
8,375,399
6,705,318

제조원가
경상개발비
271,556
348,589

합계
8,646,955
7,053,907

12. 정부보조금정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
배부처
회계처리
당기
전기

정부보조금
고용노동부
수익처리
54,697
155,847

중소벤처기업부
자산차감
-
60,000

충주시청
수익처리
5,500
-

합계

60,197
215,847

13. 차입원가차입원가자본화의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

적격자산
유형자산
유형자산

자본화된 차입원가
9,449,019
6,789,144

자본화이자율
5.27%
3.04%

14. 리스

(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기말

전기말

부동산
2,512,236
2,361,751

차량운반구
536,530
597,138

합계
3,048,766
2,958,889

당기 중 증가된 사용권자산은 2,843백만원(전기 : 3,061백만원)입니다.

(2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

사용권자산상각비

부동산
1,775,701
1,837,518

차량운반구
266,700
216,353

합계
2,042,401
2,053,871

리스부채에 대한 이자비용
139,623
96,015

단기리스료
369,608
124,914

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
173,686
191,594

당기 중 리스의 총 현금유출은 2,609백만원(전기 : 2,415백만원)입니다.

(3) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급기일

당기말

전기말

최소리스료

최소리스료의 현재가치

최소리스료

최소리스료의 현재가치

1년 이내
1,552,818
1,405,460
2,170,429
2,084,148

1년 초과 5년 이내
1,723,038
1,542,506
858,616
781,100

합계
3,275,856
2,947,966
3,029,045
2,865,248

15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

매입채무
8,186,447
4,792,520

기타채무

미지급금
7,015,043
10,114,351

예수금
525,839
484,599

예수보증금
130,000
130,000

소계
7,670,882
10,728,950

합계
15,857,329
15,521,470

16. 차입금(1) 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유 동
단기차입금
22,500,000
22,500,000

유동성사채
6,000,000
-

유동성장기차입금
72,155,951
-

소계
100,655,951
22,500,000

비유동
장기차입금
121,000,000
113,900,000

비유동성사채
-
70,317,982

소계
121,000,000
184,217,982

합계
221,655,951
206,717,982

(2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종류
연이자율(%)
당기말
전기말

산업은행
운영자금대출
5.20 ~ 5.27
22,500,000
22,500,000

(3) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종류
연이자율(%)
당기말
전기말

한국산업은행
시설자금대출
CD(91일물) + 1.6
60,000,000
53,800,000

한국수출입은행
시설자금대출
60,000,000
53,800,000

신한은행
시설자금대출
7,000,000
6,300,000

합계
127,000,000
113,900,000

(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
1년 미만
2년 이하
5년 이하
5년 초과
합 계

장기차입금
6,000,000
8,000,000
61,000,000
52,000,000
127,000,000

(5) 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
발행일
만기일
이자율(%)
금 액

당기말
전기말

유동성전환사채
2021-07-26
2026-07-26
-
70,000,000
-

상환할증금
3,217,081
-

전환권조정
(1,060,385)
-

사채할인발행차금
(745)
-

합계
72,155,951
-

비유동성전환사채
2021-07-26
2026-07-26
-
-
70,000,000

상환할증금
-
3,217,081

전환권조정
-
(2,897,062)

사채할인발행차금
-
(2,037)

합계
-
70,317,982

조기상환청구권으로 인하여 당기에 유동성 전환사채로 분류하였습니다.전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행일
2021-07-26

사채의 만기일
2026-07-26

액면가액
70,000,000,000

발행가액
70,000,000,000

미상환가액
70,000,000,000

이자율
표면이자율 0%

만기이자율 0%

전환권/신주인수권
전환청구/행사기간
2022년 07월 26일부터

2026년 07월 20일까지

전환(행사)가액조정에 관한 사항
1) 발행 후 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 본 목에 의한 전환가격의 최저조정한도는 발행 시점의 전환가격(조정일 전에 본 목 외의 다른 사유로 전환가격이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가격)의 85%에 해당하는 금액으로 한다.

2) 사채권자의 전환청구가 있기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우 미전환된 본건 사채의 전환가격은 매번 다음과 같이 조정한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격× [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가액D : 시가

3) 회사가 (i) 유상증자를 실시하는 등으로 주식을 발행하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii) 신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타 주식연계사채를 발행하는 경우에, 1주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격 등(이하 “발행가격 등”이라 한다)이 본건 사채의 전환가격을 하회하는 경우, 본건 전환사채의 전환가격을 발행가격 등으로 조정한다(다만, 회사는, 사채권자의 사전 서면동의 없이, 1주당 발행가격 등을 본건 사채의 전환가격을 하회하는 가격으로 위 (i) 내지 (iv)를 실시할 수 없다).

4) 회사의 분할 또는 합병, 회사 발행 주식의 분할 또는 병합 등이 이루어지는 경우에는, 그 사유가 발생하기 전에 본건 사채가 전환되었다면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수가 보장되도록 본건 사채의 전환가격을 조정한다. 회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.

5) 감자, 주식병합 등 회사 발행 주식의 가치상승사유가 발생하는 경우 동 가치상승비율만큼 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

6) 본 항에 정한 전환가격의 조정은 중첩적으로 적용한다.

발행할주식
기명식 보통주식

전환가액
19,429원

전환가능주식수
3,602,861주

조기상환청구권(Put Option)
사채권자는 사채발행일로부터 3년이 되는 날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날을 조기상환지급일로 하여 회사에게 자신이 보유한 사채의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.사채권자의 조기상환청구권 행사 시 회사는 조기상환을 청구한 사채권면액에 대하여 사채의 발행일로부터 조기상환시까지 표면이자를 공제하고 연 1.5% (분기별 복리)로 계산한 금액을 가산하여 지급하여야 한다.

매도청구권(Call Option)
해당 없음

17. 퇴직급여확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기

전기

확정기여형 퇴직급여
2,815,198
2,519,937

18. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동항목 :

미지급비용
3,731,667
3,603,881

환불부채
1,365,256
1,473,158

선수금
381,350
491,380

계약부채
1,026,884
1,280,521

리스부채
1,405,460
2,084,148

합계
7,910,617
8,933,088

비유동항목 :

리스부채
1,542,506
781,100

19. 환불부채환불부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기

전기

기초
1,473,158
1,349,512

설정(환입)
(107,902)
123,646

기말
1,365,256
1,473,158

20. 계약부채계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기

전기

기초
1,280,521
1,652,605

증가(감소)
(253,637)
(372,084)

기말
1,026,884
1,280,521

21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
100,000,000주
100,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식수
18,586,811주
18,498,577주

보통주자본금
9,293,406
8,999,289

우선주자본금
-
250,000

자본금 합계
9,293,406
9,249,289

(2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기말

전기말

주식발행초과금
35,956,915
36,004,862

재평가적립금
5,708
5,708

전환권대가
1,746,314
1,746,314

기타자본잉여금
1,251,519
1,251,519

합계
38,960,456
39,008,403

22. 기타자본(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

자기주식
5,078,746
5,078,746

(2) 자기주식

자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당기 중 자기주식의 변동내용은 없습니다.

23. 기타포괄손익누계액

(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기말

전기말

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익
582
1,061

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익
(373,011)
(391,149)

합계
(372,429)
(390,088)

(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
증감
법인세효과
기말

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익
1,061
(608)
129
582

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익
(391,149)
23,557
(5,419)
(373,011)

합계
(390,088)
22,949
(5,290)
(372,429)

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
증감
법인세효과
기말

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익
4,875
(4,907)
1,093
1,061

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익
(52,590)
(427,702)
89,143
(391,149)

합계
(47,715)
(432,609)
90,236
(390,088)

24. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기말

전기말

법정적립금

이익준비금(주1)
4,624,644
4,624,644

임의적립금

기업합리화적립금
1,569,461
1,569,461

임의적립금
1,529,000
1,529,000

소계
3,098,461
3,098,461

미처분이익잉여금
197,033,495
196,782,269

합계
204,756,600
204,505,374

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

(단위 : 원)

과 목
제 59(당) 기
제 58(전) 기

I. 미처분이익잉여금

197,033,494,619

196,782,268,393

1. 전기이월미처분이익잉여금
194,044,354,843

189,456,868,512

2. 당기순이익
2,989,139,776

7,325,399,881

II. 임의적립금등의 이입액

-

-

III. 이익잉여금처분액

2,737,913,550

2,737,913,550

1. 이익준비금
-

-

2. 배당금 주당배당금(률)보통주： 당기: 150원(30%) 전기: 150원(30%) 주당배당금(률)우선주： 당기: - 전기: 150원(30%)
2,751,148,650

2,737,913,550

IV. 차기이월미처분이익잉여금

194,282,345,969

194,044,354,843

당기 이익잉여금의 처분예정일은 2024년 3월 29일이고, 전기 이익잉여금의 처분확정일은 2023년 3월 31일입니다.

(3) 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

발행주식수
18,498,577주
18,498,577주

자기주식수
245,820주
245,820주

배당주식수
18,252,757주
18,252,757주

주당배당금
150원
250원

배당금
2,737,914
4,563,189

25. 매출액 및 매출원가

(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기

전기

제품매출액
116,732,220
114,886,177

상품매출액
34,338,924
39,152,662

합계
151,071,144
154,038,839

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기

전기

제품매출원가
50,041,568
48,889,406

상품매출원가
22,130,659
23,421,505

합계
72,172,227
72,310,911

26. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기

전기

급여

25,320,110
23,360,077

퇴직급여

2,014,065
1,787,381

복리후생비

4,202,478
3,418,827

통신비

43,049
41,129

수도광열비

21,644
17,418

세금과공과

963,488
925,335

감가상각비

2,108,458
2,044,838

지급임차료

382,951
166,082

수선비

22,804
20,594

보험료

12,137
11,614

차량유지비

1,151,243
1,141,816

경상개발비

8,375,399
6,705,318

운반비

576,300
530,466

교육훈련비

156,829
164,541

도서인쇄비

72,258
62,401

소모품비

71,552
66,218

지급수수료

16,985,527
22,291,284

광고선전비

76,911
106,090

수출제비용

21,089
14,840

견본비

101,123
545,812

무형자산상각비

12,085
20,476

대손상각비(환입)

(63,376)
(79,343)

기타

13,191,510
12,797,700

합계

75,819,634
76,160,914

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유형자산처분이익
1,684
42,272

수입수수료
73,516
71,636

잡이익
176,108
123,654

보조금수익
60,197
155,847

합계
311,505
393,409

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기부금
630,266
714,517

잡손실
9,776
16,756

유형자산처분손실
2
18,634

합계
640,044
749,907

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이자수익
564,272
967,440

배당금수익
1,710
1,710

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익
1,161
5,980

외환차익
180,648
68,191

외화환산이익
6,934
-

합계
754,725
1,043,321

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이자비용
139,623
96,015

외환차손
54,702
68,661

외화환산손실
8,217
91,083

합계
202,542
255,759

29. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

법인세부담액(추납액, 환급액 포함)
759,655
1,476,389

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(440,577)
(2,893,946)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(5,290)
90,236

법인세비용
313,788
(1,327,321)

(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(5,290)
90,236

(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
3,302,927
5,998,079

적용세율에 따른 법인세
668,312
1,297,577

조정사항

비공제비용
54,933
58,654

세액공제
(482,985)
(749,188)

당기이전귀속 법인세의 변동
-
405,526

이월세액공제에 대한 이연법인세 인식
-
(2,587,934)

기타
73,528
248,044

법인세비용
313,788
(1,327,321)

평균유효세율
9.50%
-

(4) 일시적차이 등 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
당기손익반영
자본반영
기말

손실충당금
4,048,002
(43,911)
-
4,004,091

재고자산평가충당금
1,008,485
555,113
-
1,563,598

환불부채
1,473,158
(107,902)
-
1,365,256

외화환산이익
-
6,934
-
6,934

외화환산손실
124,911
(116,695)
-
8,216

미수수익
(139,929)
139,929
-
-

감가상각비
659,505
-
-
659,505

부가가치세
(421)
-
-
(421)

정부보조금(건설중인자산차감)
4,265,738
-
-
4,265,738

일시상각충당금
(4,260,000)
-
-
(4,260,000)

개발비
617,942
-
-
617,942

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
493,782
-
(22,949)
470,833

전환권조정
(2,897,062)
1,836,677
-
(1,060,385)

계약부채
1,280,521
(253,637)
-
1,026,884

사용권자산
(2,958,889)
(89,877)
-
(3,048,766)

리스부채
2,865,248
82,718
-
2,947,966

임차보증금
71,003
16,272
-
87,275

미지급비용
1,109,394
(60,996)
-
1,048,398

상환할증금
3,217,081
-
-
3,217,081

예치보증금
22,638
(9,113)
-
13,525

합계
11,001,107
1,955,512
(22,949)
12,933,670

이월세액공제
2,587,934
-
-
2,587,934

이연법인세자산(부채)
4,898,166
445,867
(5,290)
5,338,743

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
당기손익반영
자본반영
기말

손실충당금
4,139,995
(91,993)
-
4,048,002

재고자산평가충당금
1,038,459
(29,974)
-
1,008,485

환불부채
1,349,512
123,646
-
1,473,158

외화환산이익
(820)
820
-
-

외화환산손실
33,998
90,913
-
124,911

미수수익
(65,316)
(74,613)
-
(139,929)

감가상각비
659,505
-
-
659,505

부가가치세
(421)
-
-
(421)

정부보조금(건설중인자산차감)
4,205,738
60,000
-
4,265,738

일시상각충당금
(4,200,000)
(60,000)
-
(4,260,000)

개발비
617,942
-
-
617,942

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
61,173
-
432,609
493,782

전환권조정
(4,689,051)
1,791,989
-
(2,897,062)

계약부채
1,652,605
(372,084)
-
1,280,521

사용권자산
(2,249,381)
(709,508)
-
(2,958,889)

리스부채
2,227,343
637,905
-
2,865,248

임차보증금
22,038
48,965
-
71,003

미지급비용
1,089,691
19,703
-
1,109,394

상환할증금
3,217,081
-
-
3,217,081

예치보증금
-
22,638
-
22,638

합계
9,110,091
1,458,407
432,609
11,001,107

이월세액공제
-
2,587,934
-
2,587,934

이연법인세자산(부채)
2,004,220
2,803,710
90,236
4,898,166

30. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기

전기

재고자산의 변동
(5,068,326)
(3,824,923)

원재료 및 상품 등의 매입액
36,619,340
34,132,128

급여
34,503,338
32,413,644

퇴직급여
2,815,198
2,519,937

복리후생비
5,109,989
4,279,479

감가상각비
4,536,104
4,314,597

무형자산상각비
14,618
22,676

기타
69,461,601
74,614,286

합계(주1)
147,991,862
148,471,824

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

31. 주당이익 (1) 기본주당이익

(단위 : 천원)

구분

당기

전기

당기순이익
2,989,140
7,325,400

우선주배당금
-
(75,000)

조정후 당기순이익
2,989,140
7,250,400

가중평균유통보통주식수(주1)
18,340,991주
17,752,757주

기본주당이익
163원
408원

(주1) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구분

당기

전기

가중평균보통주식수
18,586,811
17,998,577

차감 : 가중평균자기주식수
(245,820)
(245,820)

가중평균유통보통주식수
18,340,991
17,752,757

(2) 희석주당이익당사가 보유한 희석증권의 반희석효과로 인해 당기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 전기 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
전기

보통주희석당기순이익
7,325,400

희석가중평균유통보통주식수(주1)
18,256,617주

희석주당이익
401원

(주1) 희석가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구분
전기

가중평균보통주식수
17,752,757

가산 : 전환우선주
503,860

희석가중평균유통보통주식수
18,256,617

32. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기
전기

감가상각비
2,493,702
2,260,726

무형자산상각비
14,618
22,676

대손상각비(환입)
(63,376)
(79,343)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분이익
(1,161)
(5,980)

유형자산처분이익
(1,684)
(42,272)

사용권자산상각비
2,042,401
2,053,871

유형자산처분손실
2
18,634

외화환산이익
(6,934)
-

외화환산손실
8,217
91,082

이자수익
(498,315)
(967,440)

이자비용
139,623
96,015

잡손실
-
15,924

배당금수익
(1,710)
(1,710)

법인세비용(수익)
313,788
(1,327,321)

합계
4,439,171
2,134,862

(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기
전기

매출채권의증감

1,946,560
(1,134,356)

미수금의증감

16,534
268,545

선급금의증감

(47,418)
(65,260)

재고자산의증감

(5,067,153)
(3,677,236)

선급비용의증감

(1,170)
3,802

매입채무의증감

3,393,927
61,523

미지급금의증감

(3,049,572)
3,761,873

예수금의증감

41,241
45,869

미지급비용의증감

(20,915)
107,768

환불부채의증감

(107,902)
123,646

계약부채의증감

(253,637)
(372,084)

선수금의증감

(110,031)
282,359

합계

(3,259,536)
(593,551)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

건설중인자산의 유형자산 대체
1,829,338
2,774,073

장기차입금의 유동성대체
6,000,000
-

전환사채의 유동성대체
72,155,951
-

유형자산관련 미지급금의 증감
(112,427)
(5,639,495)

한편, 당사가 유형자산 취득 관련 자본화 금액(투자활동으로 표시)을 포함하여 당기중지급한 이자총액은 7,592백만원(전기 3,823백만원)입니다.

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금변동
기말

대체
상각
증가
감소

단기차입금
22,500,000
-
6,000,000
-
-
-
28,500,000

전환사채
70,317,982
-
-
1,837,969
-
-
72,155,951

장기차입금
113,900,000
13,100,000
(6,000,000)
-
-
-
121,000,000

리스부채
2,865,248
(2,034,734)
-
-
2,754,356
(636,904)
2,947,966

합계
209,583,230
11,065,266
-
1,837,969
2,754,356
(636,904)
224,603,917

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금변동
기말

대체
상각
증가
감소

단기차입금
22,500,000
-
-
-
-
-
22,500,000

전환사채
68,524,733
-
-
1,793,249
-
-
70,317,982

장기차입금
113,900,000
-
-
-
-
-
113,900,000

리스부채
2,227,343
(2,067,514)
-
-
2,959,327
(253,908)
2,865,248

합계
207,152,076
(2,067,514)
-
1,793,249
2,959,327
(253,908)
209,583,230

33. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황

관계
회사명

당기말
전기말

종속기업
아르케인베스트먼트(주)
아르케인베스트먼트(주)

브라만투자조합1호
브라만투자조합1호

관계기업
(주)뉴라클제네틱스
(주)뉴라클제네틱스

(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

특수관계자
매출
매입
기타수익
기타비용

(주)뉴라클제네틱스
-
-
-
3,605,422

<전기>
(단위 : 천원)

특수관계자
매출
매입
기타수익
기타비용

(주)뉴라클제네틱스
-
-
-
3,378,132

(3) 당기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

특수관계자
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
차입금
기타채무

(주)뉴라클제네틱스
-
-
-
-
-
322,649

<전기말>
(단위 : 천원)

특수관계자
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
차입금
기타채무

(주)뉴라클제네틱스
-
-
-
-
-
2,466,474

(4) 특수관계자와의 자금거래의 내역당기 및 전기에는 특수관계자와의 자금거래내역이 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기

전기

단기종업원급여
4,053,890
3,572,448

퇴직급여
278,846
241,732

합계
4,332,736
3,814,180

34. 우발상황과 약정사항

(1) 담보제공 및 사용제한 자산내용

(단위 : 천원)

자산구분
장부금액
담보설정금액
설정권자
내용

토지/건물
3,687,040
11,100,000
산업은행
충북 진천공장

토지
11,195,336
6,600,000
충주시(주1)
충주공장

152,400,000
산업은행

수출입은행

신한은행

토지/건물
69,391
5,800,000
산업은행
서울시 용산구

합계
14,951,767
175,900,000

(주1) 충주 공장 신설과 관련하여 정부보조금(60억)을 받기로 약정하였으며 현재 42억을 수령한 상태입니다. 약정된 금액을 전액 수령하는 경우 5년간 처분의 제약이 발생합니다.(2) 제공받은 담보 및 지급보증내용

타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 1USD)

제공자
보증금액
보증처
보증기간
내용

대표이사
USD 120,000
기업은행
2024.07.20
기한부수입신용장

USD 960,000
기업은행
2024.07.20
일람불수입신용장

12,699,600
산업은행
2024.10.09
운전자금차입

2,238,600
2024.04.23

서울보증보험
387,098
참빛충북도시가스 외
2024.04.06
계약이행보증 등

합계
USD 1,080,000

15,325,298

(3) 보험가입내용

(단위 : 천원)

구분
부보자산
부보금액
보험회사

재산종합보험(주1)
본사, 연구소,진천공장, 충주공장, 창고
352,164,656
DB손해보험

가스사고배상보험
연구소, 진천공장, 충주공장
1,185,000

환경책임보험
연구소, 진천공장
15,000,000

승강기사고배상보험
진천공장
270,000

합계
368,619,656

(주1) 화재보험에 대한 보험금 수령권은 산업은행 등 장기차입금과 관련하여 질권 설정되어 있습니다.(4) 금융기관 여신한도약정

(단위 : 천원, 1USD)

구분
금융기관
한도약정액
미실행액
실행액

무역금융
기업은행
USD 900,000
USD 900,000
-

운전자금
산업은행
22,500,000
-
22,500,000

시설자금
산업은행
60,000,000
-
60,000,000

수출입은행
60,000,000
-
60,000,000

신한은행
7,000,000
-
7,000,000

합계
USD 900,000
USD 900,000
-

149,500,000
-
149,500,000

(5) 매출채권의 배서양도당기와 전기중에 당사의 매입처에 구매대금 지급을 위하여 배서양도한 매출채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
구분
당기
전기

매출채권
만기미도래
1,372,935
632,409

상기 매입처에 배서양도한 매출채권 등의 대부분은 최초 채무자가 지급을 하지 못할 경우 최초 채무자 및 당사가 상환의무를 지고 변제하는 조건으로 배서양도되었는 바,보고기간종료일 현재 당사는 만기가 미도래한 매출채권에 대하여 전액 매출채권과 매입채무에 계상하고 있습니다.

(6) 기타약정사항

1) 공동연구개발계약① VM202당사는 2004년 1월 3일 (주)헬릭스미스와 당뇨병성 신경병증 등에 대한 치료제 VM202에 대한 공동연구개발계약을 체결하였습니다. 동 계약은 (주)헬릭스미스와 공동으로 상용화하는 계약으로, 당사가 기술료 및 국내 상용화 비용을 부담하고 개발 성공시 최종 제품에 대한 대한민국 내에서의 생산 및 판매권과 조건부 전세계 원료공급권을 소유하는 계약입니다.당사는 최종 제품의 매출이 발생한 시점부터 관련 지적재산권의 만료시까지 해당 제품 총매출액의 5%(단, 최종 제품의 연간매출액이 15억원을 초과한 해 이후에는 총매출액의 10%)를 경상기술료로 (주)헬릭스미스에게 지급하기로 되어 있습니다.② VM206당사는 2008년 1월 24일 항암 유전자 치료제 VM206을 (주)헬릭스미스와 공동으로 상용화하는 계약을 체결하였습니다. 당사는 기술료 및 일본을 제외한 아시아 전역에서의 상용화 비용을 부담하고 개발성공시 최종 제품을 동 지역에서 독점적으로 생산 및 판매할 권리와 독점 원료공급권을 소유합니다.당사는 최종 제품의 매출이 발생한 시점부터 관련 지적재산권의 만료시까지 해당 제품 총매출액의 10%를 경상기술료로 (주)헬릭스미스에게 지급하기로 되어 있습니다.

2) 당사는 산업은행 등 차입금 1,270억원에 대하여 부채비율 200% 유지 등을 준수하도록 약정하고 있습니다. 당기말 현재 해당 약정사항들을 준수하고 있습니다.

(7) 계류중인 소송사건

보고기간 종료일 현재 중요한 계류중인 소송사건은 없습니다.

35. 영업부문 정보당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 당사의 보고부문 관련 주요 내용은 다음과 같습니다.

(1) 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
판매지역

당기

전기

내수
대한민국
149,517,899
151,665,170

수출
일본
831,003
1,785,629

베트남
446,772
323,357

페루
89,259
-

인도네시아
63,015
197,062

몽골
60,958
31,690

태국
32,697
-

홍콩
17,140
17,603

말레이시아
12,401
-

조지아
-
18,328

소계
1,553,245
2,373,669

합계
151,071,144
154,038,839

(2) 단일 외부고객으로부터의 매출액이 기업전체 매출액의 10% 이상인 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기

전기

매출액
비중
매출액
비중

고객1
16,336,091
10.8%
15,582,624
10.1%

36. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 장단기금융상품 등 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석 및 검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

당사는 경기 민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인 연구개발투자에 대응하기 위해 안전자산에 대한 투자를 통한 현금성자산의 신용리스크를 최소화하고 있습니다. 또한, 예기치 못한 시장환경의 악화에 대응하기 위해 금융기관과 무역금융 및 시설자금 약정을 체결하고 자금 조달구조의 장기화, 신용등급 강화 등을 통한 안정적인 조달능력을 확보하고 있습니다.

한편, 당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
3개월 이하
3개월~1년
1년~5년
5년 초과
합 계

매입채무
8,186,447
-
-
-
8,186,447

기타채무
7,015,043
130,000
-
-
7,145,043

차입금(유동)
-
98,500,000
-
-
98,500,000

기타유동부채
2,683,269
1,048,398
-
-
3,731,667

차입금(비유동)
-
-
69,000,000
52,000,000
121,000,000

리스부채
358,116
1,047,344
1,542,506
-
2,947,966

금융부채이자(주1)
2,003,756
8,763,273
20,202,794
108,103
31,077,926

합계
20,246,631
109,489,015
90,745,300
52,108,103
272,589,049

(주1) 당기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
3개월 이하
3개월~1년
1년~5년
5년 초과
합 계

매입채무
4,792,520
-
-
-
4,792,520

기타채무
10,114,351
130,000
-
-
10,244,351

차입금(유동)
-
22,500,000
-
-
22,500,000

기타유동부채
2,494,487
1,109,394
-
-
3,603,881

차입금(비유동)
-
-
113,500,000
70,400,000
183,900,000

리스부채
579,216
1,591,213
858,616
-
3,029,045

금융부채이자(주1)
1,477,267
4,513,873
22,199,561
3,088,322
31,279,023

합계
19,457,841
29,844,480
136,558,177
73,488,322
259,348,820

(주1) 전기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.

3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

USD
JPY
EUR
USD
JPY
EUR

금융자산

현금및현금성자산
360,173
826,124
3,295
83,186
2,464,078
-

매출채권
-
-
-
60,489
-
-

금융부채

매입채무
-
-
-
-
-
-

② 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

10%상승
10%하락
10%상승
10%하락

USD
36,017
(36,017)
14,368
(14,368)

JPY
82,612
(82,612)
246,408
(246,408)

EUR
330
(330)
-
-

합 계
118,959
(118,959)
260,776
(260,776)

(나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

단기차입금
3,500,000
-

장기차입금
127,000,000
113,900,000

합 계
130,500,000
113,900,000

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

1%상승
1%하락
1%상승
1%하락

이자비용
1,305,000
(1,305,000)
1,139,000
(1,139,000)

(다) 기타가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당기말 및 전기말 현재 각각 374백만원 및 316백만백만원이며 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 37백만원 및 32백만원입니다.

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율과 유동비율은 다음과 같습니다.1) 부채비율

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

부채
247,508,882
232,687,116

자본
247,559,287
247,294,232

부채비율
99.98%
94.09%

2) 유동비율

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동자산
90,734,209
104,550,306

유동부채
124,966,376
47,688,034

유동비율
73%
219%

37. 재무제표의 확정일 및 승인기관당사의 2023년 12월 31일에 종료되는 회계연도의 재무제표는 2024년 3월 29일자로예정된 정기주주총회에서 최종승인 될 예정입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

(단위 : 천원)

구 분
제60기(안)
제59기
제58기

주당배당금(원)
150
150
250

배당총액
2,751,149
2,737,914
4,563,189

시가배당율(%)
0.9
0.7
0.7

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회의 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의관계
추천인

홍택기
55.09.10.
사외이사
분리선출
해당사항 없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

홍택기
경영인
2011.03~2011.12
한국은행 외자운용원 원장

해당사항 없음

2012.04~2016.05
한국투자공사 부사장

2020.01~현재
한국교육시설안전원 자산운용위원회 위원

2021.03~현재
신한저축은행 사외이사

2021.03~현재
이연제약(주) 사외이사

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

본 후보자는 한국은행에서 외자운용원장으로서 우리나라 외환보유액의 운용을 총괄한 바 있으며 한국투자공사에서는 이사회 일원으로서 리스크관리본부장(부사장) 직을 수행한 바 있음. 아울러 그동안 이연제약 사외이사로 역임하여 왔음. 이러한 경험에 축적된 본 후보자의 역량과 전문성을 바탕으로 이사회에 적극적으로 참여함과 동시에 주어진 직무를 성실히 수행함으로써 이연제약이 미래 제약산업의 혁신과 인류의 건강한 미래를 열어가는 국제경쟁력을 갖춘 선두기업으로 발전하고 전체 주주가치를 향상시키는 데 기여하고자 함.1. 공정한 이사회 운영- 기업경영이 적절하고 적법하게 집행될 수 있도록 독립적인 위치에서 확고한 윤리의식과 책임감을 가지고 공정한 이사회 운영을 위해 최선의 노력을 경주함으로써 주주권익 제고와 기업가치 향상에 기여하고자 함.2. 충실한 직무 수행- 그동안 축적한 다양한 경험을 바탕으로 이사회 업무를 충실히 수행해 나가는 동시에 소속 위원회 활동에도 적극 참여함으로써 사외이사로서의 책임을 다하고자 함.3. 기업경영에 대한 견제와 지원의 조화- 이사회가 기업경영에 대한 엄정한 감독자로서의 견제기능과 함께 회사의 발전을 위해 경영진을 적극 지원하는 기능을 균형감을 가지고 조화롭게 수행함으로써 궁극적으로 전체주주의 권익보호는 물론 기업가치 향상을 도모하는 데 기여할 수 있도록 최선의 노력을 기울이겠음.4. 내ㆍ외부 법규 준수- 사외이사로서 직무를 수행함에 있어 충실의무, 비밀유지 의무, 경업금지 등 법령상의 의무 및 회사에서 정한 내부통제기준상의 의무를 숙지하고 충실히 준수함으로써 이사회의 건전한 운영에 이바지하겠음.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

홍택기 사외이사 후보자는 한국은행 외자운용원장, 한국투자공사 리스크관리본부장(부사장)을 역임하는 등 금융분야에서 오랜 기간동안 다양한 경험과 전문적 지식을 축적한 금융전문가임.동 후보자는 한국은행 외자운용원장으로서 우리나라 외환보유액 운용 및 관련 조직의 관리 업무를 수행하면서 글로벌 금융시장에 대한 폭 넓은 이해, 국제금융기관과의 교류 등 국제적 감각을 익히고 경영관리 능력을 배양하였음. 퇴직 후에도 베트남 중앙은행의 외환보유액 운용 개선 프로젝트에 2차례에 걸쳐 참가하여 이러한 외환보유액 운용 경험 및 전문지식을 동남아시아 국가에 전수하기도 하였음.한국투자공사에서는 이사회 일원으로 회사경영 전반에 걸친 다양한 의사결정 경험을 축적함과 아울러 투자위원회 위원으로서 해외기업 투자, 인프라 투자 등을 중심으로 한 대체투자 의사결정에도 참여하는 한편 리스크관리전문위원회 위원장으로서 투자리스크 관리에 관한 고도의 전문지식을 축적한 것으로 판단됨.또한 그동안 이연제약의 사외이사를 역임하면서 맡은 바 임무를 적절히 수행하여 왔음.동 후보자의 이러한 다양한 경험과 전문지식을 감안할 때 동 후보자를 사외이사로 선임할 경우 이사회의 전문성 및 다양성을 높이고 이사회의 기능을 제고하는 데 기여할 것으로 기대되어 동 후보자를 사외이사로 추천함.

확인서

홍택기 사외이사 후보자 확인서.jpg
홍택기 사외이사 후보자 확인서

※ 기타 참고사항

위 홍택기 후보자는 상법 제542조의12 제2항에 의거하여 감사위원회 위원이 되는 사외이사로 분리하여 선임할 예정입니다.

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의관계
추천인

홍택기
55.09.10.
사외이사
분리선출
해당사항 없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

홍택기
경영인
2011.03~2011.12
한국은행 외자운용원 원장
해당사항 없음

2012.04~2016.05
한국투자공사 부사장

2020.01~현재
한국교육시설안전원 자산운용위원회 위원

2021.03~현재
신한저축은행 사외이사

2021.03~현재
이연제약(주) 사외이사

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

홍택기 감사위원회 위원 후보자는 한국은행에서 34년간 근무하면서 회계, 전산, 통계, 외환, 지급결제, 외화자산 운용 등 다양한 업무를 경험하였으며 외화자금국장을 거쳐 외자운용원장을 역임하면서 우리나라 외환보유액 운용 및 관련조직의 관리를 수행하였음.또한 한국투자공사 이사회의 일원(부사장)으로서 4년동안 재직하면서 회사경영 전반에 걸친 의사결정에 참여하였고 리스크관리본부장으로서 리스크관리 업무를 체계화하는 한편 준법감시인으로서 내부통제를 총괄하였음. 아울러 리스크관리전문위원회 의장으로서 투자리스크 관리를 강화하고 윤리위원회 위원장으로서 회사내부 윤리의식을 제고하는 데 기여하였음. 동 후보자는 38년간 공공기관에서 근무하면서 투철한 책임감과 윤리의식 및 공정성을 배양한 것으로 판단되고 아울러 이사회 업무, 리스크관리 업무, 준법감시 업무, 사외이사 감사위원 등을 수행하면서 감사업무 수행 역량을 축적한 것으로 평가됨.이러한 점들을 고려할 때 동 후보자는 회사와 경영진으로부터 독립적인 지위에서 감사업무를 충실히 수행할 수 있을 것으로 판단되어 감사위원회 위원으로 추천함.

확인서

홍택기 감사위원 후보자 확인서.jpg
홍택기 감사위원 후보자 확인서

※ 기타 참고사항

위 홍택기 후보자는 상법 제542조의12 제2항에 의거하여 감사위원회 위원이 되는 사외이사로 분리하여 선임할 예정입니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
5 ( 3 )

보수총액 또는 최고한도액
30억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
5 ( 3 )

실제 지급된 보수총액
9.9억원

최고한도액
30억원

※ 기타 참고사항

1) 전기 이사의 수는 제59기(2022년) 정기주총 당시 기준입니다.2) 이사의 퇴직금 지급은 당사 정관 제37조 제2항의 임원퇴직금지급규정에 의하여 지급됩니다.