이수스페셜티케미컬 — 주주총회소집공고 (20240312)
제출인: 이수스페셜티케미컬

주주총회소집공고
2.9
(주)이수스페셜티케미컬

주주총회소집공고

2024년 3월 12일

회 사 명 :
주식회사 이수스페셜티케미컬

대 표 이 사 :
류 승 호

본 점 소 재 지 :
서울특별시 서초구 사평대로 84(반포동) (주)이수스페셜티케미컬

(전 화) (02)590-6880

(홈페이지)http://www.isuspecialtychemical.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 관리담당임원
(성 명) 노 기 성

(전 화) (02)590-6548

주주총회 소집공고

(제1기 정기)

당사 정관 제18조에 의거 제1기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2024년 3월 29일(금) 오전 9시

2. 장 소 : 서울특별시 서초구 사평대로 108 더컨벤션 반포(4층)

3. 회의목적사항

가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고 나. 의결사항

제1호 의안 : 제1기(2023년 5월 1일 ~ 2023년 12월 31일)재무제표(이익잉여금처 분계산서(결손금처리계산서) 포함) 승인의 건

※ 상법 제449조의2 및 당사 정관 제39조 제4항에 의거 재무제표 승인 요건 (외부감사인의 적정의견, 감사의 동의)충족시 제1호 의안을 이사회에서 승인하고 주주총회 보고사항으로 진행될 수 있습니다.

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 4. 경영참고사항 비치상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 당사의 본점 및 홈페이지, 금융위원회, 한국거래소및 하나은행 증권대행부에 비치 또는 공시하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

금번 당사의 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 대리 행사할 수없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권 행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 주주님께서는 본인이 주주총회 참석장에 의거하여 의결권을 직접 행사하시거나 위임장에 의거 의결권을 간접 행사하실 수 있습니다.

6. 주주총회 참석시 준비물

가. 본인이 직접 의결권 행사 시 : 신분증나. 대리인을 통한 의결권 행사 시 : 위임장(주주·대리인 인적사항 기재, 인감날인), 대리인 신분증

7. 참고사항

의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1 이하의 주식을 소유한 주주에 대해서는 상법 제542조의4 및 당사 정관 제18조 제2항에 의거 전자적 방법으로 공고함으로써 소집통지를 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다. ※ 당사는 금번 주주총회 시 참석 주주님을 위한 기념품을 지급하지 않습니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사

이성훈(출석률: 100%)

찬 반 여 부

2023-01
2023-05-01
(1) 분할 창립총회에 갈음하는 공고 승인의 건(2) 명의개서대리인 선임의 건
찬성찬성

2023-02
2023-05-12
(1) 차세대에너지 벤처투자조합 1호 출자의 건(2) 특수관계인 출자에 대한 승인의 건
찬성찬성

2023-03
2023-05-31
책임임대차계약 체결 및 계열회사 책임임대차계약 연대책임·연대보증, 매매 관련 확약서 체결의 건
찬성

2023-04
2023-07-11
㈜이수스페셜티케미컬 기존 차입금 대환의 건
찬성

2023-05
2023-09-13
(1) 차입금 대환의 건(2) 시설 투자의 건
찬성찬성

2023-06
2023-10-11
(1) 하나은행 차입 한도 약정의 건(2) 대구은행 차입금 대환의 건(3) 국민은행 차입금 대환의 건
찬성 찬성 찬성

2023-07
2023-10-24
산업은행 차입금 대환의 건
찬성

2023-08
2023-11-27
(1) Li2S 데모플랜트 증설의 건(2) TDM 증설의 건(3) 하나은행 차입 약정의 건(4) 하나은행 파생상품 보증금 면제한도 약정의 건

찬성
찬성
찬성

찬성

2023-09
2023-12-22
한국산업은행 시설자금 차입의 건
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
1
5,000
24
24
-

※ 상기 주총승인금액은 사내이사 3명을 포함한 총 4명의 보수한도 총액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

보증금지급

(주)이수화학(계열회사)
2023.05.01~보증금 반환시
26
2.2

현금출자(*1)

차세대에너지 벤처투자조합1호
(공동기업)

2023.05.18~2028.05.17

97
8.2

매출(제품)
(*2)

(주)이수엑사켐(계열회사)
2023.05.01~2023.12.31
1,005
85.5

매입(원재료)
(*2)

(주)이수화학(계열회사)
2023.05.01~2023.12.31
309
26.3

매입(임가공)
(*2)

(주)이수화학(계열회사)

2023.05.01~2023.12.31

27
2.3

매입(Utility사용)
(*2)

(주)이수화학(계열회사)

2023.05.01~2023.12.31

22
1.9

매출(제품)
(*2)

(주)이수화학(계열회사)
2023.05.01~2023.12.31
63
5.4

※ 상기 비율은 제1기(2023.05.01~2023.12.31) 재무제표상 매출총액 대비 거래금액 비율입니다.
(*1) 상기 거래의 유효기간은 투자조합의 존속기간을 기재하였으며, 최대 2년까지 연장이 가능합니다. (*2) 상
기 거래종류 중 매출, 매입 거래는
해당 사업연도 중 거래규모가 최근 사업연도(2023년) 매출총액의 1%(약 11.8억원)를 초과하는 계약(공급계약, 구매계약 등)의 경우, 해당 거래의 2023.05.01~2023.12.31 기간 동안의 거래를 집계한 금액이며, 계약기간은 자동연장, 갱신 등의 조건이 있어 당사의 제1기 사업연도(2023.05.01~2023.12.31)를 기재하였습니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

(주)이수엑사켐(계열회사)
매출/매입 등
2023.05.01~2023.12.31
1,006
85.6

(주)이수화학(계열회사)
매출/매입,보증금 지급 등
2023.05.01~2023.12.31
516
43.9

차세대에너지 벤처투자조합1호(공동기업)
현금출자
2023.05.01~2023.12.31
97
8.2

※ 상기 비율은 제1기(2023.05.01~2023.12.31) 재무제표상 매출총액 대비 거래금액 비율입니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 산업의 특성

정밀화학제품은 석유화학제품 생산과정에서 발생하는 부산물을 이용하거나 별도 원료를 조달하여 생산하고 있습니다. 그 중 D-Sol은 자체개발한 탄화수소 특수기능액으로 금속가공유, 압연류 등 다양한 용도로 사용되며 Parasol은 에어로졸 등에 사용됩니다. IPA는 페인트 및 잉크 용제 및 세정제로 사용되고 있습니다. 또한 TDM, NOM, NDM은 ABS, SBR, SB-Latex, PMMA 등의 주요 원료로 국내에서 유일하게 생산하며, 합성수지 및 합성고무 수요증가로 성장성이 우수하고 중국시장 확대로 수출시장이 유망합니다. 향후에도 지속적인 연구개발을 통해 정밀화학 아이템을 생산해 나갈 예정입니다.

2) 산업의 성장성(시장 증감)

정밀화학제품은 전방사업의 부재료 및 중간재로 사용되는 물질입니다. 따라서 전방사업의 성장률과 동반하는 경향이 있습니다. TDM, NOM, NDM은 전방시장의 지속적인 증설에 따라 앞으로의 지속적인 성장이 기대됩니다.

3) 경기변동의 특성

세계 경제 상황 및 제품별 수급 상황에 영향을 받으며 수출의 비중이 높기 때문에 유가 및 환율 변동과도 밀접한 관련이 있습니다. TDM, NOM, NDM은 다양한 분야에 사용되고 있어 특정 업종 변동성의 영향을 비교적 적게 받고있으나 대표적으로 자동차, 가전, 건설업계의 경기 영향을 받을 수 있습니다.

4) 경쟁요소

정밀화학제품은 수요와 공급에 따른 시장 자율 경쟁 체제입니다. 당사는 독자적인 기술개발 및 부산물 활용으로 원가 경쟁력 우위의 제품을 생산하고 있어 타사의 시장 진입이 쉽지 않습니다. 다만, 외국 생산업체의 저가 공세와 시장 선점 시도에 따라 영향을 받을 수 있습니다.
5) 자금조달상의 특성
당사는 회사운영 및 투자 등에 필요한 자금은 회사가 보유한 현금 및 은행차입, 사채 발행 등을 통해 확보하고 있습니다.
6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등

(1) 법률/규정 등에 의한 규제사항당사는 업종 분류상 석유화학 물질에 기초한 정밀화학 제품을 생산/판매하고 있습니다. 제조 및 영업시 해당되는 법으로는 「산업안전보건법」(고용노동부) 「위험물안전관리법」(소방청), 「고압가스안전관리법」(산업통상자원부) 「환경오염시설 통합관리에 관한 법률」, 환경관계법(대기, 수질, 폐기물, 유해화학물질 관리 등), 「화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률」, 「화학물질관리법」(환경부) 등이 있으며, 각종 규제에 원활히 대응하고 있습니다. 또한, 체계적인 경영시스템 구축 및 정착을 위해 ISO 국제 인증 시스템을 인증받아 제반 사항을 준수하고 있습니다. (2) 환경관련 규제사항① 당사 사업과 관련하여 적용되는 법규로는 「환경오염시설 통합관리에 관한 법률」, 환경관계법(대기, 수질, 폐기물, 유해화학물질 관리 등)을 적용받고 있으며, 국제환경인증을 인증 받기 위한 심사를 진행 중에 있으며, 동 법규에서 규정하는 제반 사항을 준수하고 있습니다.

사업장
품질
환경
안전보건

본사
ISO 9001
-
-

온산공장
ISO 9001
ISO 14001
ISO 45001

② 환경경영시스템(EMS) 구축 및 실행

2023년 ISO14001 체계적인 환경경영시스템을 구축 및 정착시키고자 인증 심사를 진행하고 있으며, 대기/수질오염물질 저감 및 환경오염 방지에 최선의 노력을 다하고 있습니다. 지속적인 환경 관리 시스템의 보완과 환경관리 조직 강화를 통하여 자율 환경관리 체계를 구축하고 있습니다.

③ 현장 환경관리 활동

- 공정에서 발생되는 탄화수소가스, 휘발성유기화합물(VOC), 악취물질 등을 소각하고 흡수시설에서 적정하게 처리하고 있습니다.- 폐수처리장과 유수분리시설(API O/S)을 운영하는 ㈜이수화학과 공동방지시설을 운영하고 있으며, 폐수를 적정하게 처리하고 있습니다.- 철저한 분리수거를 통해 폐기물 배출을 최소화 하고 있습니다.

④ 녹색기술산업 등의 인증현황 - 해당사항 없음⑤ 환경관련 위반사항

- 해당사항 없음

나. 회사의 현황

1) 영업개황 및 사업부문의 구분

당사의 정밀화학제품은 ABS, SBR, SB-Latex, PMMA 등에 분자량 조절제로 사용되는 TDM, NOM, NDM 과 산업 전반에 걸쳐 활용도가 매우 높은 Solvent인 IPA, 환경 친화적 Special Solvent 등 크게 3가지로 나누어 볼 수 있습니다. (1) TDM, NOM, NDM은 TDM을 1997년도 세계 4번째로 제조기술을 독자 개발하여 국내 수요 충족은 물론 주로 아시아 시장 등 전 세계에 수출하고 있으며 국내 유일이자, 세계 3대 Maker 중 하나입니다. 또한, NOM, NDM 제품은 2020년도 상업화 성공 후, 점진적으로 판매를 확대하고 있습니다.(2) IPA는 제조 기술을 자체 개발하여 2008년도부터 상업생산 및 국내외 시장에 공급하고 있으며, 전세계 공업용 IPA 판매 체계를 견고히 유지하고 있습니다. IPA 부문은 자체적으로 보유한 제조 기술을 바탕으로 '08년 부터 상업 생산을 시작했습니다. ISU IPA는 페인트, 잉크, 세척제와 같은 산업용 뿐만 아니라 의약품, 손소독제의 원료에 이르기까지 광범위한 용도로 활용되고 있습니다. 국내를 비롯하여 아시아, 북미, 유럽 등의 다양한 글로벌 국가에 공급하고 있으며 점진적으로 판매를 확대하고 있습니다.(3) Special Solvent는 불순물이 거의 없고 저취용제로써 작업 안정성이 우수한 다양한 Grade의 Solvent를 생산하여 국내 및 전 세계시장에 공급하고 있습니다. 이러한 당사의 Special Solvent는 각종 산업현장에서 잉크, 살충제, 드라이크리닝 등 실생활용품 제조에 이르기까지 광범위한 수요처를 가지고 있습니다. 당사는 정밀화학제품 부문을 단일 부문으로 관리하고 있습니다.

2) 시장점유율

구 분
국내시장 점유율
경쟁사 국내시장 점유율

'23년

TDM
95%
▶ Chevron Phillips(5%)

IPA
38%
▶ LG화학 (53%), 수입 및 재생품 (9%)

특수용제
50%
▶ SK(20%), 이일산업(20%), EXXON(10%)

※ 출처 : 시장점유율은 당사 영업부서의 경쟁사 동향분석을 통한 내부자료를 근거로 작성하였음.※ 당사는 2023년 5월 1일을 분할기일로 하여 분할회사인 (주)이수화학에서 인적분할되어 설립되었으므로, 전기및 전전기에 관한 사항은 없습니다.

3) 시장의 특성

일반적인 시장의 특성은 '1. 사업의개요-가. 업계의 현황'을 참조하여 주시기 바랍니다.

4) 신규사업 등의 내용 및 전망

[전고체 배터리 핵심원료인 황화리튬]

황화리튬(Li2S)은 전고체배터리에 사용되는 황화물계 고체전해질의 핵심 원료이며,황화물계 전고체배터리의 가격 안정화에 가장 중요한 부분이 황화리튬(Li2S)의 저가화 합성 기술입니다. 당사는 기존제품 생산시에 부산물로 생성되는 황화수소를 이용해 TDM, NOM/NDM등을 제품화한 이력이 있음에 따라 2021년부터 황화리튬(Li2S)의 연구개발을 시작하였으며, 황화리튬(Li2S)의 저가화 대량 생산 기술 개발의 일환으로2021년 11월 황화리튬(Li2S)의 시제품 생산을 위한 데모 설비 구축을 시작, 2022년 11월 연산 20톤 규모의 데모 생산 설비를 준공하였습니다. 당사는 황화리튬에 대한 선제적 수요 확보를 위해 2022년 4월 에코프로비엠, 6월 美 Solid Power 및 8월에 희성촉매와의 업무협약 (MOU)을 체결하였으며, 공시서류작성기준일 현재 시제품에 대한 고객사 테스트를 진행중에 있습니다. 또한 2023년 4월 중 미국 기술 엔지니어링 회사인 KBR(Kellogg Brown & Root, 켈로그브라운앤루트)과 전고체 배터리 소재 황화리튬(Li2S)의 상업공정 공동 개발 계약을 체결하였습니다. 2023년 11월에는 고객 수요 대응 목적으로 최적화 공법이 적용된 연산 20톤 규모의 추가 데모 설비 투자를 개시하였습니다.

5) 조직도

조직도

※ 상기 조직도는 2023.12.31 기준입니다.

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

※ 상법 제449조의2 및 당사 정관 제39조 제4항에 의거 재무제표 승인 요건(외부감사인의 적정의견, 감사의 동의)충족시 제1호 의안을 이사회에서 승인하고 주주총회 보고사항으로 진행될 수 있습니다.

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항 '1.사업의 개요 '를 참조하여 주시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

재 무 상 태 표

제1기 2023년 12월 31일 현재

주식회사 이수스페셜티케미컬
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 1(당) 기

자 산

I. 유동자산

87,504,440,407

1. 현금및현금성자산
5,6,40
12,449,823,524

2. 기타유동금융자산
5,7,26,41
177,751,217

3. 매출채권
5,8,38,40
17,029,733,142

4. 기타채권
5,9,38,40
226,203,194

5. 재고자산
11
55,665,965,979

6. 기타유동자산
10
1,921,317,851

7. 당기법인세자산
21
33,645,500

II. 비유동자산

130,455,702,003

1. 장기대여금및장기수취채권
5,12,38,40
3,984,420,609

2. 공동기업투자자산
13,38
9,556,932,695

3. 유형자산
14,17
107,953,332,156

4. 무형자산
15
2,666,101,953

5. 사용권자산
16
4,907,894,971

6. 순확정급여자산
22
1,387,019,619

자 산 총 계

217,960,142,410

부 채

I. 유동부채

115,394,317,923

1. 매입채무
5,38,40
14,878,846,528

2. 단기차입부채
5,18,39,40
91,000,000,000

3. 기타유동금융부채
5,19,26,38,41
5,014,301,067

4. 유동성리스부채
5,16,39
1,244,042,068

5. 기타유동부채
20
3,257,128,260

II. 비유동부채

7,577,285,351

1. 기타비유동금융부채
5,23
97,000,000

2. 리스부채
5,16,39
3,555,594,039

3. 기타비유동부채
24
971,957,293

4. 이연법인세부채
21
2,952,734,019

부 채 총 계

122,971,603,274

자 본

I. 자본금
1,27
27,993,865,000

II. 자본잉여금
27,28
69,014,123,021

III. 기타자본항목
29
(5,822,536,713)

IV. 기타포괄손익누계액
30
11,458,983,251

V. 이익잉여금
31
(7,655,895,423)

자 본 총 계

94,988,539,136

부 채 및 자 본 총 계

217,960,142,410

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제1기 2023년 5월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 이수스페셜티케미컬
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 1(당) 기

I. 매출액
32,38,42

117,528,614,931

II. 매출원가
33,38

109,502,088,810

III. 매출총이익

8,026,526,121

판매비와관리비
33,34
14,146,070,736

IV. 영업손실
42

(6,119,544,615)

기타영업외수익
35
153,091,115

기타영업외비용
35
15,953,996

금융수익
5,36
1,517,467,883

금융비용
5,36
4,779,717,888

공동기업 등 투자손익
13
(93,067,305)

V. 법인세비용차감전순손실

(9,337,724,806)

법인세수익
21
(3,132,169,031)

VI. 당기순손실

(6,205,555,775)

VII. 주당손익
37

기본주당손실

(1,124)

희석주당손실

(1,124)

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제1기 2023년 5월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 이수스페셜티케미컬
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 1(당) 기

I. 당기순손실

(6,205,555,775)

II. 기타포괄손익

(1,450,339,648)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

(1,450,339,648)

순확정급여부채의 재측정요소
22
(1,886,007,345)

법인세효과
21
435,667,697

법인세효과 차감후 금액

(1,450,339,648)

III. 총포괄손익

(7,655,895,423)

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제1기 2023년 5월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 이수스페셜티케미컬
(단위 : 원)

과 목
주석
자 본 금
자본잉여금
기타자본항목
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총 계

2023.05.01(분할기초)

27,543,745,000
67,803,163,193
-
11,458,983,251
-
106,805,891,444

I. 총포괄손익:

1. 당기순손실

-
-
-
-
(6,205,555,775)
(6,205,555,775)

2. 순확정급여부채 재측정요소
22
-
-
-
-
(1,450,339,648)
(1,450,339,648)

II. 소유주와의 거래:

1. 자기주식 취득
29
-
-
(5,822,536,713)
-
-
(5,822,536,713)

2. 유상증자(신주인수권 행사)
27,28
450,120,000
1,210,959,828
-
-
-
1,661,079,828

2023.12.31(당기말)

27,993,865,000
69,014,123,021
(5,822,536,713)
11,458,983,251
(7,655,895,423)
94,988,539,136

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제1기 2023년 5월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 이수스페셜티케미컬
(단위 : 원)

과 목
주석
제 1(당) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

11,966,714,378

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름
39
14,213,725,839

(2) 이자의 수취

218,611,644

(3) 이자의 지급

(2,431,977,605)

(4) 법인세의 납부

(33,645,500)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(19,235,544,397)

(1) 투자활동으로 인한 현금유입액:

195,150,546

1. 장기대여금및장기수취채권의 감소

195,150,546

(2) 투자활동으로 인한 현금유출액:

(19,430,694,943)

1. 공동기업투자자산의 취득

(9,650,000,000)

2. 유형자산의 취득

(6,212,173,157)

3. 사용권자산의 취득

(54,751,480)

4. 장기대여금및장기수취채권의 증가

(3,513,770,306)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

5,279,460,854

(1) 재무활동으로 인한 현금유입액:

16,961,079,828

1. 단기차입금의 증가

15,300,000,000

2. 신주인수권의 행사

1,661,079,828

(2) 재무활동으로 인한 현금유출액:

(11,681,618,974)

1. 단기차입금의 상환

(300,000,000)

2. 유동성장기부채의 상환

(4,500,000,000)

3. 자기주식의 취득

(5,822,536,713)

4. 리스부채의 상환

(1,059,082,261)

IV. 현금및현금성자산의 감소

(1,989,369,165)

V. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(60,807,311)

VI. 분할기초의 현금및현금성자산

14,500,000,000

VII. 기말의 현금및현금성자산

12,449,823,524

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

이익잉여금 처분계산서

제1기 2023년 5월 1일부터 2023년 12월 31일까지

처분예정일 2024년 3월 29일

주식회사 이수스페셜티케미컬
(단위 : 원)

과 목
제1(당) 기

Ⅰ.미처분이익잉여금

(7,655,895,423)

당기순이익(손실)
(6,205,555,775)

순확정급여부채의 재측정요소
(1,450,339,648)

Ⅱ. 임의적립금의 이입액

-

Ⅲ.이익잉여금처분액

-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

(7,655,895,423)

주석

제1기 2023년 12월 31일 현재

주식회사 이수스페셜티케미컬

1. 회사의 개요

주식회사 이수스페셜티케미컬(이하 "당사")은 정밀화학 및 전고체전지소재 사업부문의 사업경쟁력 강화 및 전문화된 사업영역 역량 집중을 통한 경영효율성 증대 등을 목적으로 2023년 5월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 이수화학으로부터 인적분할의 방법으로 설립되었습니다. 당사의 본점 소재지는 서울특별시 서초구 사평대로 84입니다. 당사는 2023년 5월 31일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 자본금은 27,994백만원입니다.

보고기간종료일 현재 주요 주주의 지분현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

(주)이수
1,364,457
24.37

김선정
160,101
2.86

기타
4,074,215
72.77

합 계
5,598,773
100.00

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2024년 3월 21일 이사회에서 승인예정이며, 2024년 3월 29일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준

당사의 재무제표는 금융상품 등 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 재평가모형을 적용하여 측정하는 토지- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 중요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석13 : 공동기업투자자산 - 당사가 피투자회사에 공동지배력을 보유하고 있는지 여부- 주식16 : 리스 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석8 : 매출채권의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정- 주석21 : 법인세 회계처리의 불확실성- 주석21 : 이연법인세자산/부채의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용- 주석22 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석24, 25 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 상근감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준2 : 수준1의 공사가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 회계정책 변경 (1) 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세당사는 2023년 5월 1일부터 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 개정사항(기업회계기준서 제1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 거래일에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래 (예 : 리스, 사후처리 및 복구 관련 충당부채)를 이연법인세 최초 인식 예외규정 대상에서 제외하였습니다. 다만, 당사는 리스부채와 관련된 이연법인세자산과 사용권자산과 관련된 이연법인세부채를 각각 인식해 왔으며, 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 이연법인세자산/부채 상계조건을 충족하기 때문에 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 중요한 회계정책 정보당사는 2023년 5월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제100호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.당사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 '주석4' 에 공시된 중요한 회계정책 정보를 업데이트 하였습니다.

4. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 공동지배기업 지분당사는 관계기업 및 공동지배기업투자자산에 대하여는 지분법을 선택하여 처리하고 있습니다.(2) 현금 및 현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.(3) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
금융자산 : 사업모형평가당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형을 평가합니다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는거래는 매도로 간주되지 않습니다.당사의 사업모형은 다음과 같습니다.

현금흐름수취목적
당사는 정밀화학사업에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수취의 목적입니다.(주석 5 참고)

금융자산 : 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약성 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건③ 제거당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.(5) 파생상품파생상품은 최초 인식시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 당기손익으로 인식합니다. 한편, 당사는 현금흐름위험회피 회계를 적용하고 있지 않습니다.(6) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 사유가 인정되는 경우를 제외하고는 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상의 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부가액에서 차감합니다.

④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당자산을 제거합니다. 당사는 회수에 대한 합리적 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. (7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

건 물
40년

구축물
20년

기계장치
15년

저장조
20년

차량운반구
5년

기타의유형자산
5년

당사는 토지에 대해 재평가모형을 선택하고 있으며, 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타자본항목(기타포괄손익)의 재평가잉여금으로 인식하고 있으며, 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나, 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 직접 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구 분
상각방법
추정내용연수

무형자산(비한정내용연수 제외)
정액법
5년

(9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련되는 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산은 적격자산에 해당되지 아니합니다.

(10) 정부보조금정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익 관련 보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련 원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산 관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수 동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.(11) 리스① 리스이용자계약 내 여러 리스요소나 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 부동산 리스에 대하여는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 증분차입이자율은 내부 및 외부정보에서 얻은 이자율을 기초로 하여, 리스의 조건을 반영한 조정을 통해 산정합니다.
단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. ② 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위해 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가지표의 하나로 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타매출'의 일부로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (12) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 상각후원가 측정 금융부채와 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.(13) 종업원급여① 퇴직급여 : 확정급여제도확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있으며, 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 매측정에 따른 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서. 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 인식하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

(15) 외화당사의 기능통화는 원화이며, 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화항목은 매 보고기간 말에 마감환율로 환산하고 있습니다.(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익은 재화의 판매, 임대수익, 용역의 제공으로 구분할 수 있으며 각 수익은 다음의 기준에 의해 인식하고 있습니다.① 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은, 재화에 대한 통제가 구매자에게 이전되고 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.

② 임대수익투자부동산의 운용리스로 인하여 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다.③ 용역의 제공당사는 재화의 판매와 함께 운송용역을 제공합니다. 운송용역은 제3자로부터 제공받을 수 있으며, 재화를 유의적으로 변형 또는 고객 맞춤화하지 않습니다. 재화의 판매와 운송용역을 함께 제공하는 계약은 두개의 수행의무로 구성됩니다. 재화의 판매와 운송용역은 구별될 수 있고 별도로 식별될 수 있기 때문입니다. 따라서, 거래 가격은 재화의 판매와 운송용역의 상대적 개별 판매 가격에 기초하여 배부합니다. 당사에 의해 제공되는 효익을 고객이 동시에 받고 소비하는 경우 수행의무는 기간에 걸쳐 이행되는 것이고 이 경우 수익은 기간에 걸쳐 인식됩니다.

(17) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손 (또는 손상차손환입)- 차입거래와 관련하여 발생하는 수수료 비용배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.(18) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며. 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.(19) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2023년 5월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기 적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '제무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시' - 공급자 금융 약정이 개정사항은 공급자 금융 약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.③ 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 (기업회계기준서 제1116호 '리스')- 교환가능성 결여 (기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과')

※ 상세한 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 별도감사보고서를 참조하시기 바랍니다. ※ 상기 재무제표는 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 자료이며, 외부감사인의 회계감사 및 정기주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
제 1기

주당배당금(원)
-

배당금 총액(백만원)
-

시가배당율(%)
-

※ 당사는 2023년 5월 1일을 분할기일로 하여 분할회사인 (주)이수화학에서 인적분할되어 설립되었으므로, 전기에 관한 사항은 없습니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

- 해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제
2조
(목적
) 회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다
.1.정밀화학제품의
제조가공
및 판매업

2.전고체전지 소재 사업

3.석유화학제품
, 석유제품과 그 부산물의 제조가공 및 판매업

4
.수출입업 및 물품매도확약서 발행업

5
.유독물 수출입업

6
.의약품
,
의료용 화합물 및 생약제제의 제조 및 매매업

7.도소매 및 유통체인화 사업

8.브랜드 및 상표권 등

지적재산권 관리 및
라이센스업

9
.위 각호에 관련된 부대사업 일체

제
2조
(목적
)(좌동
)1.정밀화학제품의
제조
, 가공
및 판매업

2.석유화학제품과 그 부산물의 제조가공 및판매업

3.석유제품과 그 부산물의 제조가공 및 판매업

4
.의약품
,
농약
, 살생물제의 원료 제조가공 및 판매업

5.비철금속 회수 및 폐전지 재활용 관련 제품 제조가공 및 판매업
6.2차전지
, 반도체
, 태양광 소재의 연구
, 개발
, 제조 및 판매업

7
.수출입업 및 물품매도확약서 발행업

8
.유독물 수출입업

9.회사가 보유하고 있는 지식
, 정보
, 기술 등 무형자산과

지적재산권의 관리
, 라이선스 판매 및 관련 용역사업

10.신기술 투자 및 기타 관련 사업
11.부동산 매매 및 임대업
12.탄소 배출권 거래 및 이에 수반되는 관련 사업
13.항공 및 해상운송주선업
, 복합운송주선업
, 국제물류주선업
14.수출입 화물운송 주선업
15.컨테이너쇼링 등 수출포장업
16.삼자물류 및 국제무역 운송 중개 토탈서비스
17.화학물
, 위험물 보관 창고 운영 및 운반 및 창고대행업
18.위 각호와 관련된 상품의 무역업
, 도소매업 및 대행업
19.위 각호에 관련된 인터넷 등 전자 상거래 및 통신판매 관련 사업

20
.위 각호에 관련된
투자
및 부대사업 일체

이수엑사켐의 정밀화학을 포함한 사업부문
(분할합병대상부문
) 흡수합병 및 향후 사업확대 등을 고려한 정관상 사업목적 추가 및 사업목적 명확화
, 각 사업목적 순서
(번호
) 변경

제

5조

(발행예정 주식의 총수

) 회사가 발행할 주식의 총수는

50,000,000
주로 한다

.

제

5조

(발행예정 주식의 총수

) 회사가 발행할 주식의 총수는

100,000,000
주로 한다

.

발행할 주식의 총수 변경

제

6조

(1주의 금액

) 회사가 발행하는 주식

1주의 금액은

5,000
원으로 한다

.

제

6조

(1주의 금액

) 회사가 발행하는 주식

1주의 금액은

1,000
원으로 한다

.

주식분할을 위한

1주의 금액 변경

제

8조

(설립시 발행하는 주식의 총수

) 회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수는

5,508,749주로 한다

.

제

8조

(설립시 발행하는 주식의 총수

) 회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수는

5,508,749주로 한다

(설립 당시

1주의 액면금액

5,000원

).

설립당시 액면금액 기재

제

41조

(이익배당

)①

(생략

)②
제

1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다

.
③

(생략

)

제

41조

(이익배당

)①

(좌동

)②
회사는 이사회결의로 제

1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며

, 기준일을 정한 경우 그 기준일의

2주 전에 이를 공고하여야 한다

.
③

(좌동

)

배당제도 개선을 위한 배당기준일설정방법 변경

제41조의2①
회
사는

각 영업연도 중

1

회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에게 상법 등 관련법에 의한

중간배당을 할 수 있다
.

②

제

1

항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되

,

중간배당의 구체적인 방법

·

한도 등에 대해서는 상법 등 관련법령에서 정하는 바에 따른다

.

③
(
생략
)

제
41
조의
2(
중간배당
)

①
회사는

이사회 결의로 상법 제

462

조의

3

에 의한

중간배당을 할 수 있다
.

②
회사는

이사회 결의로 제

1

항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며

,

기준일을 정한 경우 그 기준일의

2

주 전에 이를 공고하여야 한다

.

③
(
좌동
)

상장회사협의회 표준정관 반영

부칙

<신설

>

부

칙

<2024. 3. 29.>
제

1조

(시행일

) 이 정관은 정기주주총회에서 결의한 날로부터 시행한다

. 다만

, 제

2조는

2024년

4월

2일부터 시행하고

, 제

5조

, 제

6조 및 제

8조는

2024년

4월

25일부터 시행하되

, 2024년 3월

29일 정기주주총회에서 결의한 주식분할에 따른 신주의 효력발생일이 그 이후에 발생할 경우에는 그 효력발생일부터 시행한다

.

정관 변경 내용 시행일 설정

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음 -

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 ( 1 )

보수총액 또는 최고한도액
5,000 백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 ( 1 )

실제 지급된 보수총액
1,048 백만원

최고한도액
5,000 백만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음 -

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
150 백만원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
75 백만원

최고한도액
150 백만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음 -

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2024년 03월 21일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사는 2024년 3월 21일 사업보고서 및 감사보고서를 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 당사 홈페이지(http://www.isuspecialtychemical.com, 투자정보→전자공고)에 게재할 예정입니다. 한편 이 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

□ 당사는 주주총회 집중일을 피해 정기주주총회를 개최하고자 하였으나, 당사의 결산 및 외부감사인의 회계감사 소요기간, 사전 계획된 대내외 일정 등을 고려하여,원활한 주주총회 운영준비를 위하여 불가피하게 주주총회 집중(예상)일에 주주총회를 개최하게 되었습니다.