누리플렉스 — [기재정정]의결권대리행사권유참고서류 (20240312)
제출인: 누리플렉스

의결권대리행사권유참고서류
3.7
(주)누리플렉스

정 정 신 고 (보고)

2024년 03월 12일

1. 정정대상 공시서류 : 의결권 대리행사 권유 참고서류

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024.03.04

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

II. 의결권 대리행사 권유의 취지3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항나. 전자/서면투표 여부

-기타 추가 안내사항 등

해당사항없음
단순 기재정정

1
) 인증서를 이용하여 시스템에서 주주 본인 확인 후 의안별 전자투표 행사
- 주주확인용 인증서의 종류 : 코스콤 증권거래용 인증서,
금융결제원 개인용도제한용 인증서 등
2) 수정동의안 처리
- 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우
전자투표는 기권으로 처리됩니다.

1)인증서를 이용하여 전자투표·전자위임장 권유관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사

-

주주확인용 인증서의 종류
: 공동인증서 및 민간인증서
(K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정
)

2)수정동의안 처리
: 주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2024 년 3월 4일

권 유 자:
성 명:주식회사 누리플렉스 주 소:서울 서초구 사평대로 16(방배동) 전화번호:02-781-0700

작 성 자:
성 명:최은정부서 및 직위: 경영그룹(홍보IR) PL전화번호: 02-781-0792

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
(주)누리플렉스
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2024년 03월 08일
라. 주주총회일
2024년 03월 28일

마. 권유 시작일
2024년 03월 18일
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회 진행 및 의결 정족수 확보.

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결제원

(인터넷 주소)
한국예탁결제원 전자투표관리시스템인터넷 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr」모바일 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr/m」

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
한국예탁결제원 전자투표관리시스템 인터넷 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr」모바일 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr/m」

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의선임

□ 감사의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

(주)누리플렉스
보통주
757,550
6.28
본인
자기주식(의결권없는 주식)

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

NuriFlex Holdings Inc.
최대주주
보통주
3,266,836
27.10
최대주주
-

김영덕
등기임원
보통주
621,400
5.15
등기임원
-

고현순
특수관계인
보통주
517,234
4.29
-
-

조명관
미등기임원
보통주
67,670
0.56
미등기임원
-

정병걸
미등기임원
보통주
35,687
0.30
미등기임원
-

한정훈
등기임원
보통주
53,700
0.45
등기임원
-

계
-
4,562,527
37.85
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

최은정
보통주
0
직원
-
-

정소진
보통주
0
직원
-
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2024년 03월 08일
2024년 03월 18일
2024년 03월 27일
2024년 03월 28일

나. 피권유자의 범위

주주 전체(2023년 12월 31일 기준)

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

정기주주총회의 원활한 진행 및 의결 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2024년 3월 18일 오전 9시 ~ 2024년 3월 27일 오후 5시(기간 중 24시간 이용 가능)

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
한국예탁결제원 전자투표관리시스템인터넷 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr」모바일 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr/m」

기타 추가 안내사항 등
기간 중 24시간 이용 가능(단, 마지막 날인 3월 27일은 오후 5시까지만 가능)

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
X

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

(주)누리플렉스
www.nuriflex.co.kr
-

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

이메일 또는 유선 전화 및 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를 받는다는의결권 피권유자의 의사표시를 확보할 예정임.

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처 ·주 소 : 서울특별시 서초구 사평대로 16 누리빌딩 10층 경영그룹 주총담당자 (우편번호 06552) ·전화번호 : 02-781-0792 ·팩스번호 : 02-781-0704- 우편 접수 여부 : 가능- 접수 기간 : 2024년 3월 8일 ~ 3월 27일 제30기 정기주주총회 개시 전

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2024년 03 월 28일 오전 9시

장 소
서초구 사평대로 16 누리빌딩 (지하 1층)

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2024년 3월 18일 오전 9시 ~ 2024년 3월 27일 오후 5시(기간 중 24시간 이용 가능)

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
한국예탁결제원 전자투표관리시스템 인터넷 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr」모바일 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr/m」

기타 추가 안내사항 등

1)인증서를 이용하여 전자투표·전자위임장 권유관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사

-

주주확인용 인증서의 종류
: 공동인증서 및 민간인증서
(K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정
)

2))수정동의안 처리
: 주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

주주분들께서는 가급적 전자투표를 적극 활용하여 의결권을 행사하여 주시기를 권유드립니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

1. 영업개황 및 사업부문의 구분당사는 통신 소프트웨어 기술을 바탕으로 지능형 검침인프라(AMI) 솔루션을 주력으로 추진하는 에너지 IoT 솔루션 공급업체입니다.(1) 영업개황

당사는 1998년 국내 첫 AMR(자동원격검침 시스템)을 개발한 데 이어, 2000년부터 신기술을 접목한 유무선 통신기반의 AMI 시스템 개발을 지속적으로 추진하고 있습니다. AMI 시스템은 에너지의 사용량 계측 및 수집된 데이터의 수집, 관리, 사용분석을 원격으로 처리하는 솔루션입니다. 현재 한전을 비롯해 49개 국내외 유틸리티에 자체 개발한 AMI 제품군을 공급한 실적을 보유하고 있습니다.

또한 스마트 에너지 분야와 스마트 제조분야의 사업 추진을 통해 신재생에너지원과 ESS가 융복합된 차세대 전력 체계인 마이크로그리드와 바코드및 RFID 시스템을 이용해 스마트그리드 구축에 앞장서고 있습니다. 당사는 30년간 전력IoT 분야의 기술 및 사업경험을 바탕으로 솔루션사업에서 플랫폼 비즈니스로 사업영역을 확대하고 있습니다.

(2)공시대상 사업부문의 구분

사업부문
공급내용

AMI 그룹
국내사업: AMI 시스템(지능형검침인프라) 전 제품군 공급 및 전력신사업 추진해외사업: AMI 시스템(지능형검침인프라) 전 제품군 해외수출

스마트그리드 그룹
스마트에너지 : AMI 기술 기반의 마이크로그리드 , 에너지관리시스템 등 공급스마트제조 : 바코드 및 RFID 시스템 공급 및 구축,

(3) 시장점유율

각 사업분야의 통계자료 근거가 없으므로 기재를 생략합니다.(4) 시장의 특성사물인터넷(IoT)은 인간/사물/서비스 등 분산된 구성요소가 연결된 상호 소통적인 지능형 기술 및 서비스를 말합니다. 원격검침 외에 스마트 홈, 웨어러블 기기, 스마트 카 등 폭넓은 적용으로 고성장이 예상되는 분야입니다. IoT 시장은 산업내 프로젝트 중심으로 성장 중에 있으며, 센서 등 부품단위의 기술발전을 시작으로 최근 서비스와 에플리케이션에 집중하는 추세입니다.

스마트그리드 역시 첨단 ICT(정보통신기술)을 활용해 공급자와 소비자가 쌍방향으로 실시간 정보를 교환해 에너지 효율을 최적화 하는 차세대 지능형 전력망을 말하는것으로 전력 네트워크와 첨단 ICT(정보통신기술)을 활용하여 에너지 생성 후 에너지 공급, 에너지 사용 체계의 순차적이며 총체적인 개혁을 이루어 효율적인 에너지 관리을 위한 다양한 사업이 추진되면서 관련 업체의 출현도 증가하고 있습니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

※ 아래의 재무제표는 회계감사가 완료되지 않은 연결ㆍ별도 재무제표이며, 향후 회계감사 결과에 따라 변경/변동될 수 있음을 알려드립니다. 외부감사인의 감사의견을포함한 최종 재무제표는 주주총회 1주전까지 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서 또는 사업보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 30(당) 기 2023년 12월 31일 현재

제 29(전) 기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 누리플렉스와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 30 기(당) 기말
제 29 기(전) 기말

자 산

I. 유동자산

105,768,525,297

97,556,553,461

현금및현금성자산
35
13,512,080,965

24,105,643,017

단기금융상품
6,10,35
42,961,927,128

12,237,167,807

당기손익-공정가치 측정 금융자산
7,35
2,322,749,374

2,563,479,718

매출채권및기타채권
8,35
17,895,189,697

19,650,915,042

재고자산
11
26,322,760,480

36,172,519,631

당기법인세자산
32
58,667,793

19,519,722

기타금융자산
10
248,390,660

279,775,809

기타유동자산
12
2,446,759,200

2,527,532,715

II. 비유동자산

46,857,253,714

56,242,084,074

장기금융상품
10,35
-

2,000,000,000

장기매출채권및기타채권
8,35
732,299,229

5,918,692,389

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
9,35
1,185,226,285

575,152,716

투자부동산
13
6,386,484,912

8,645,019,207

유형자산
14
28,430,268,765

26,665,957,173

무형자산
15
1,183,815,459

4,900,733,156

이연법인세자산
32
8,249,275,333

6,775,139,475

기타금융자산
10,35
674,181,520

740,461,158

기타비유동자산
12
15,702,211

20,928,800

자 산 총 계

152,625,779,011

153,798,637,535

부 채

I. 유동부채

62,876,615,373

70,290,120,635

매입채무및기타채무
16,35
11,213,442,618

15,958,350,451

차입금
17,35
37,792,983,728

39,640,467,594

당기손익-공정가치 측정 금융부채
18,35
3,047,071,800

4,888,875,000

기타금융부채
19,35
320,000,000

520,000,000

당기법인세부채
32
1,247,224,745

1,082,857,514

충당부채
21
4,639,433,933

1,986,092,493

기타유동부채
22
4,551,261,004

6,164,032,992

리스부채
23,35
65,197,545

49,444,591

II. 비유동부채

7,679,915,551

4,037,147,537

매입채무및기타채무
16,35
729,455,974

390,198,544

차입금
17,35
1,249,980,000

2,916,620,000

기타금융부채
19,35
34,545,455

-

퇴직급여부채

20
276,788,120

457,621,283

충당부채
21
5,357,914,492

193,944,393

리스부채
23
31,231,510

78,763,317

부 채 총 계

70,556,530,924

74,327,268,172

자 본

I. 지배기업소유주지분

82,170,815,146

79,528,840,401

자본금
24
6,027,767,500

6,027,767,500

기타불입자본
25
35,268,624,838

35,173,955,488

이익잉여금
26
41,004,839,355

38,427,158,960

기타자본구성요소
27
(130,416,547)

(100,041,547)

II. 비지배지분

(101,567,059)

(57,471,038)

자 본 총 계

82,069,248,087

79,471,369,363

부 채 와 자 본 총 계

152,625,779,011

153,798,637,535

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 30(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 29(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 누리플렉스와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 30(당) 기
제 29(전) 기

I. 매출액
28

132,719,404,842

124,719,605,117

II. 매출원가

(100,975,727,735)

(85,322,875,165)

III. 매출총이익

31,743,677,107

39,396,729,952

IV. 판매비와관리비
29

(25,381,481,011)

(29,001,197,429)

V. 영업이익

6,362,196,096

10,395,532,523

금융수익
30
2,706,057,027

4,218,954,300

금융원가
30
(2,827,746,248)

(8,171,020,302)

기타영업외수익
31
2,821,804,828

2,780,999,676

기타영업외비용
31
(9,512,449,034)

(6,840,932,204)

VI. 법인세비용차감전순이익

(450,137,331)

2,383,533,993

VII. 법인세비용(수익)
32

(2,602,238,902)

1,907,006,309

VIII. 당기순이익

2,152,101,571

476,527,684

지배기업소유주지분

2,593,959,016

626,562,132

비지배지분

(441,857,445)

(150,034,448)

IX. 기타포괄손익

(48,372,848)

(3,896,538)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업환산손익

(39,216,050)

(46,056,947)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

7,121,823

6,984,912

순확정급여부채 재측정요소

(16,278,621)

35,175,497

X. 총포괄이익

2,103,728,723

472,631,146

지배기업소유주지분

2,547,305,394

625,029,394

비지배지분

(443,576,671)

(152,398,248)

XI. 주당손익

기본주당손익
34

230

55

희석주당손익
34

230

(1)

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 30(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 29(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 누리플렉스와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
자 본 금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본구성요소
비지배지분
총 계

2022년 1월 1일(전기초)
6,027,767,500
35,108,598,855
37,765,421,331
(63,333,312)
27,283,843
78,865,738,217

총포괄이익:

당기순이익
-
-
626,562,132
-
(150,034,448)
476,527,684

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손익
-
-
-
6,984,912
-
6,984,912

연결대상범위의 변동

65,356,633
-
-
67,643,367
133,000,000

보험수리적손익
-
-
35,175,497
-
-
35,175,497

해외사업환산손실
-
-
-
(43,693,147)
(2,363,800)
(46,056,947)

2022년 12월 31일(전기말)
6,027,767,500
35,173,955,488
38,427,158,960
(100,041,547)
(57,471,038)
79,471,369,363

2023년 1월 1일(당기초)
6,027,767,500
35,173,955,488
38,427,158,960
(100,041,547)
(57,471,038)
79,471,369,363

총포괄이익:

당기순이익
-
-
2,593,959,016
-
(441,857,445)
2,152,101,571

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손익
-
-
-
7,121,823
-
7,121,823

연결대상범위의 변동
-
94,669,350

-
399,480,650
494,150,000

보험수리적손익
-
-
(16,278,621)
-
-
(16,278,621)

해외사업환산손실
-
-
-
(37,496,823)
(1,719,226)
(39,216,049)

2023년 12월 31일(당기말)
6,027,767,500
35,268,624,838
41,004,839,355
(130,416,547)
(101,567,059)
82,069,248,087

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 30(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 29(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 누리플렉스와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 30(당) 기
제 29(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

24,536,629,661

12,236,029,949

영업활동에서 창출된 현금흐름
23,020,868,169

13,457,428,524

이자의 수취
1,852,892,791

685,304,603

이자의 지급
(1,536,692,005)

(1,098,619,144)

법인세의 납부
1,199,560,706

(808,084,034)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(29,690,621,924)

(3,264,097,479)

단기금융상품의 처분
252,411,543,748

138,730,864,958

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분
-

837,374,400

유동성장기금융상품의 처분
500,000,000

233,206,800

단기대여금의 감소
25,100,000

27,300,000

장기대여금의 감소
-

1,019,100,000

임차보증금의 감소
309,006,209

351,191,195

유형자산의 처분
130,000,000

(1,123,636)

무형자산의 처분
370,000,000

-

임차보증금의 증가
(249,185,480)

(210,394,000)

단기금융상품의 취득
(281,636,173,069)

(130,763,401,284)

장기금융상품의 취득
-

(2,000,000,000)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득
-

(7,824,500,000)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득
(210,000,000)

-

유형자산의 취득
(803,055,604)

(1,310,959,353)

무형자산의 취득
(397,183,728)

(67,756,559)

기타유형자산의 취득
(140,674,000)

(2,285,000,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(5,405,118,657)

(1,415,453,151)

단기차입금의 증가
12,166,500,000

11,000,000,000

연결범위의 변동
494,150,000

133,000,000

임대보증금의 증가
34,545,455

-

정부보조금의 수취
31,626,888

812,874,745

단기차입금의 상환
(14,259,764,000)

(12,898,344,000)

장기차입금의 상환
-

(416,740,000)

전환사채의 상환
(3,600,000,000)

-

리스부채의 지급
(72,177,000)

(46,243,896)

임대보증금의 감소
(200,000,000)

-

IV. 현금및현금성자산의 증가

(10,559,110,920)

7,556,479,319

V. 기초의 현금및현금성자산

24,105,643,017

16,666,962,988

VI. 외화환산으로 인한 현금의 변동

(34,451,132)

(117,799,290)

VII. 기말의 현금및현금성자산

13,512,080,965

24,105,643,017

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 30(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 29(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 누리플렉스와 그 종속기업(구, 주식회사 누리텔레콤과 그 종속기업)

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 누리플렉스(구, 주식회사 누리텔레콤, 이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1994년 4월 18일에 설립되어 IoT(사물인터넷) 기반의 지능형검침 인프라(AMI :Advanced Metering Infrastructure) 솔루션 개발 및 공급 사업과 마이크로그리드 및 에너지효율화 등을 포함한 그린뉴딜 사업을 영위하고 있으며, 비지니스 성격의 점진적 변화에 따라 2021년 3월 31일 사명을 주식회사 누리텔레콤에서 주식회사 누리플렉스로 변경하였습니다. 지배기업은 2000년 8월 29일에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으며, 본사는 서울특별시 서초구 사평대로 16(방배동)에 위치하고 있습니다. 한편, 지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례의 유상증자 및 무상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 6,027,768천원입니다. 당기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수
지분율

NURIFLEX HOLDINGS INC.
3,266,836주
27.10%

김영덕
621,400주
5.15%

고현순
517,234주
4.29%

기타
7,650,065주
63.46%

합 계
12,055,535주
100.00%

2023년 12월 31일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명
소재지
주요 영업활동
결산일
지분율(%)

당기말
전기말

(주)누리비스타
대한민국
분말야금제품 제조업
12월 31일
100
100

(주)누리빌
대한민국
인터넷 전자고지 및 소프트웨어 개발업
12월 31일
100
100

NURI FLEX JAPAN
일본
시스템 소프트웨어 개발 및 공급업
12월 31일
94
94

㈜누리보이스
대한민국
통신기기 및 소프트웨어 설계 및 개발, 제조, 판매업
12월 31일
100
100

NURI FLEX VIETNAM Co., Ltd.
베트남
시스템 소프트웨어 개발 및 공급의 유지보수
12월 31일
100
100

메디허브 (주1)
대한민국
헬스케어 및 의료자문업
12월 31일
59
75

(주)누리넥스트에너지
대한민국
태양광발전사업 및 그와 관련된 부대사업
12월 31일
100
100

(주1) 당기 중 메디허브의 지분 15% 무상증여 및 대여금 출자전환으로 인하여 지분율이 변동하였습니다.

(3) 당기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 원)

회 사 명
총자산
총부채
자본
매출액
당기순이익(손실)
당기총포괄손익

(주)누리비스타
13,243,606,913
6,184,193,465
7,059,413,448
6,682,931,840
(2,388,847,709)
(2,388,847,709)

(주)누리빌
5,116,149,172
542,567,020
4,573,582,152
2,667,008,919
1,517,886,657
1,501,608,036

NURI FLEX JAPAN
844,216,908
104,146,855
740,070,053
1,674,027,700
178,422,223
149,768,446

㈜누리보이스
32,470,053,777
11,635,765,948
20,834,287,829
34,552,519,980
123,555,675
123,555,675

NURI FLEX VIETNAM Co., Ltd.
1,836,711,379
1,424,115,370
412,596,009
10,725,259,231
150,646,371
140,084,098

(주)메디허브
420,397,443
614,714,144
(194,316,701)
71,277,245
(1,078,129,686)
(1,078,129,686)

(주)누리넥스트에너지
3,194,739,565
3,030,982,542
163,757,023
508,524,300
193,811,316
193,811,316

2) 전기

(단위: 원)

회 사 명
총자산
총부채
자본
매출액
당기순이익(손실)
당기총포괄손익

(주)누리비스타
12,704,551,635
3,256,290,478
9,448,261,157
22,630,653,413
3,667,964,223
3,748,638,779

(주)누리빌
3,620,626,526
548,652,410
3,071,974,116
2,487,516,528
(313,144,369)
(312,481,148)

NURI FLEX JAPAN
787,104,121
196,802,514
590,301,607
1,556,004,374
174,967,555
135,570,888

㈜누리보이스
35,583,685,378
14,872,953,224
20,710,732,154
39,338,941,608
562,209,748
516,047,468

NURI FLEX VIETNAM Co., Ltd.
1,930,717,015
1,982,130,105
(51,413,090)
8,647,084,993
103,026,892
96,366,612

(주)메디허브
433,172,821
543,509,836
(110,337,015)
87,722,727
(643,337,015)
(643,337,015)

(주)누리넥스트에너지
2,522,616,242
2,552,670,535
(30,054,293)
40,470,800
(31,054,293)
(31,054,293)

(4) 당기와 전기의 연결실체의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

누적 비지배지분(주1)
(101,567,059)
(57,471,038)

비지배지분에 배분된 당기순손익(주1)
(441,857,445)
(150,034,448)

영업활동으로 인한 현금흐름
(405,256,347)
(166,514,296)

투자활동으로 인한 현금흐름
(19,488,657)
(28,700,286)

재무활동으로 인한 현금흐름
406,885,395
251,864,838

현금및현금성자산의 증가(감소)
(17,859,609)
56,650,256

(주1) 연결조정 후 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준

연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화인 원화로 표시되어 작성하여 보고하고 있습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3에 기술되어 있으며, 다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다. 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결실체가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석18에 공시하였습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서및 해석서는 다음과 같으며, 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 2 (1)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결기준

연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.

연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

-

보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도

-

연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권

-

계약상 약정에서 발생하는 권리

-

과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

(2) 사업결합사업의 취득은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.

-

이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.

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연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.

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기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.

측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'이나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다.

동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

(3) 중단영업연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(5) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 금융자산 1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 기타수익 또는 기타비용으로 표시하고 손상차손은 기타비용으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 기타수익 또는 기타비용으로 표시합니다. ② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 기타수익또는 기타비용로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(7) 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. (8) 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.(연결실체의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석7, 손상에 대한 회계정책은 주석4.(3) 참조)(9) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

(10) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 추정 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분

추정내용연수

구 분

추정내용연수

건물

40년

공기구비품

5년

구축물

40년

시설장치

5년

기계장치

5년, 10년

기타의유형자산

5년

차량운반구

5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

(11) 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분

추정내용연수

구 분

추정내용연수

개발비

5년, 10년

기타의무형자산

5년

산업재산권

3, 5, 10년

회원권

비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

1) 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(12) 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금의 경우 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기타의 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려는 관련 원가를 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(13) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

(14) 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (15) 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

(16) 금융부채

1) 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 매입채무와 기타채무, 차입금 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융원가로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(17) 금융보증계약 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금과 2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하여 기타금융부채로 인식됩니다.

금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.

(18) 종업원급여 1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 2) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다.3) 퇴직급여: 확정급여제도

확정급여형 퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및재측정요소로 구성되어 있습니다.

연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

4) 해고급여연결실체는 해고급여 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.

(19) 복합금융상품 연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

(20) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (21) 외화환산

연결실체의 재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(22) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

(23) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(24) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(25) 수익

1) 수행의무의 식별

연결실체는 지능형검침 인프라솔루션, 무선모뎀 및 RFID 디바이스를 제조 및 구매하여 판매하는 사업과 Energy Management System을 구축하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결실체는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 금액으로 수익을 인식합니다. 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행 의무

기업회계기준서 제1115호에 따라 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 기업이수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.

3) 유의적인 금융요소

기업회계기준서 제1115호 적용시 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우, 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식하여야 합니다.

4) 보증의무연결실체는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을제공하고 있습니다. 이러한 확인 유형 보증은 기업회계기준서 제 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리 합니다. 충당부채는 주석 24을 참조하기 바랍니다.

5) 계약 잔액① 계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결실체가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

② 매출채권

수취채권은 무조건적인 연결실체의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.

③ 계약부채

계약부채는 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 연결실체의 의무입니다. 만약 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 연결실체는 지급이 되었거나 지급기일 중 이른시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결실체가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

(26) 금융수익과 비용 금융수익은 기타포괄손익 공정가치 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (27) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(28) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

(수준 2)

수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

(수준 3)

자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(29) 리스 1) 리스이용자

리스계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결실체는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결실체가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.

2) 리스제공자연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세 연결실체는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 이러한추정의 결과는 향후 현금창출단위의 영업실적과 향후 경영성과에 따라 변경될 수 있고 그 차이는 중요할 수 있으므로, 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있습니다(주석32 참조). 한편, 연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치연결실체는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 신용위험 및 손실충당금연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있으며, 이를 위해 거래처의 신용위험, 매출채권의 회수기간 등을 결정하여야 합니다. 한편, 이러한 측정의 결과는 사전적으로 예측된 확률에 따른 기대값 측정치이므로 향후 실현될 경영성과와는 다를 수 있고 그 차이는 중요할 수 있습니다(4) 영업권의 손상검사

연결실체는 연결대상 종속회사인 ㈜누리보이스에 대한 지배력 획득을 위한 이전대가가 식별가능한 자산, 부채에 대한 지배지분을 초과하는 금액 197백만원을 영업권으로 계상하고 있습니다(주석 15 참조). 영업권을 포함한 현금창출단위의 영업순자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되며, 계산된 회수가능가액이최선의 추정치일지라도 그 특성상 실현된 결과와 차이가 발생할 수 밖에 없으며 그 차이는 중요할 수 있습니다. 현금창출단위에 배분된 영업권의 손상여부는 매 결산기일 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에근거하여 추정한 현금흐름에 기초하여 추정된 사용가치 추정액(회수가능액)과 주기적으로 비교되어 검토될 예정입니다.

(5) 충당부채판매보증충당부채는 연결실체는 매출대비 판매보증비용을 추정하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 연결실체가 계상한 충당부채는 향후 발행될 하자보수비용을 추정한 것으로 실제 발생금액과 차이가 존재할 수 있습니다. 또한, 소송충당부채는 해당 사건에 대한 소송당자사의 변론의 정도와 법원의 판결에 의하여 결정되므로 연결실체가 계상한 충당부채는 실제 발생금액과 차이가 존재할 수 있습니다
.

5. 부문별 보고

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문
제품과 용역의 유형

지능형검침 인프라, 그린뉴딜 사업 부문
무선통신 솔루션의 핵심개발 및 다양한 관련 제품의 판매

소프트웨어 개발 및 판매 부문
게임소프트웨어 개발 및 판매와 전자상거래 등 기타 소프트웨어 개발 및 판매

나노소재 개발 및 판매 부문
나노소재, 전도성고분자 등 개발 및 판매

통신기기 개발 및 판매 부문
통신기기 및 소프트웨어 설계 및 개발, 제조, 판매업

헬스케어 및 의료자문업
헬스케어 및 의료자문, 건강기능식품 관련업

태양광 발전사업 부문
태양광 발전사업 및 그와 관련된 부대 사업

(2) 부문수익 및 이익당기와 전기 중 연결실체의 계속영업수익 및 계속영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보고부문
부문수익
부문이익

당기
전기
당기
전기

지능형검침 인프라, 그린뉴딜 사업 부문
93,135,719,299
104,745,674,796
7,200,096,914
11,387,470,273

소프트웨어 개발 및 판매 부문
2,667,008,919
2,487,516,528
1,648,975,637
1,451,397,513

나노소재 개발 및 판매 부문
3,198,047,365
2,322,056,071
(2,481,838,692)
(670,402,231)

통신기기 개발 및 판매 부문
34,461,071,332
38,540,872,573
677,057,620
593,198,566

헬스케어 및 의료자문 부문
71,277,245
87,722,727
(1,057,784,674)
(640,624,740)

태양광 발전사업 부문
605,156,616
40,470,800
346,158,884
(2,589,074)

연결조정
(1,418,875,934)
(23,504,708,378)
29,530,407
(1,722,917,784)

계속영업 합계
132,719,404,842
124,719,605,117
6,362,196,096
10,395,532,523

법인세비용차감전순이익

(450,137,331)
2,383,533,993

보고부문의 회계정책은 주석 3에서 설명한 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 금융수익, 금융비용, 기타영업외수익, 기타영업외비용 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채1) 당기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 연결총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

지능형검침 인프라, 그린뉴딜 사업 부문
133,828,292,204
134,008,906,060

통신기기 개발 및 판매 부문
32,470,053,777
35,583,685,378

소프트웨어 개발 및 판매 부문
5,116,149,172
3,620,626,526

나노소재 개발 및 판매 부문
13,243,606,913
12,704,551,635

헬스케어 및 의료자문업
420,397,443
433,172,821

태양광 발전사업 부문
3,194,739,565
2,522,616,242

총부문자산
188,273,239,074
188,873,558,662

연결조정
(35,647,460,063)
(35,074,921,127)

연결총자산
152,625,779,011
153,798,637,535

2) 당기말과 전기말 현재 보고부문별 부채 및 연결총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

지능형검침 인프라, 그린뉴딜 사업 부문
56,025,907,857
57,392,215,740

통신기기 개발 및 판매 부문
11,635,765,948
14,872,953,224

소프트웨어 개발 및 판매 부문
542,567,020
548,652,410

나노소재 개발 및 판매 부문
6,184,193,465
3,256,290,478

헬스케어 및 의료자문업
614,714,144
543,509,836

태양광 발전사업 부문
3,030,982,542
2,552,670,535

총부문부채
78,034,130,976
79,166,292,223

연결조정
(7,477,600,052)
(4,839,024,051)

연결총부채
70,556,530,924
74,327,268,172

(4) 지역별 재무현황연결실체는 국내지역, 유럽지역, 아시아지역, 북미지역 등 전세계적으로 판매하고 있습니다. 당기와 전기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

국내부문
102,082,046,493
100,789,592,884

해외부문
30,637,358,349
23,930,012,233

합 계
132,719,404,842
124,719,605,117

(5) 주요 고객에 대한 정보당기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처(종속기업 포함)는 A사외 1개사이며, 해당 거래처가 차지하는 매출금액은 60,698,703,910원입니다.

6. 사용제한 및 담보제공 금융자산당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
종 류
금융기관
당기말
전기말
제한내용

단기금융상품
정기예금
(주)우리은행
195,480,000
823,745,000
(주1)

현금 및

현금성자산

보통예금

(주)우리은행
3,007,696
7,024,281
(주2)

중소기업은행
973,823,255
3,489,401,518

(주)신한은행
92
92

합 계
1,172,311,043
4,320,170,891

(주1) 계약이행보증과 관련하여 질권설정 되어 있습니다.(주2) 국고보조금으로 사용 용도가 제한되어 있습니다.

7. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당기말과 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

전환사채에 내재된 매도청구권
-
151,605,000

수익증권
2,322,749,374
2,411,874,718

합계
2,322,749,374
2,563,479,718

(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초 금액
2,563,479,718
1,299,465,000

취득
-
7,824,500,000

처분
(21,963,600)
(431,251,040)

평가
(218,766,744)
(6,129,234,242)

기말 금액
2,322,749,374
2,563,479,718

(3) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산손익 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분

당기

전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
-
406,123,360

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
(218,766,744)
(6,129,234,242)

8. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
현재가치할인차금
순장부금액

<유동자산>

매출채권
18,334,147,702
(1,730,010,071)
-
16,604,137,631

미수금
2,013,093,890
(1,191,030,351)
(707,986)
821,355,553

미수수익
189,115,100
(16,175,342)
-
172,939,758

유동성장기매출채권
304,560,355
-
(7,803,600)
296,756,755

계약자산
823,748,482
(823,748,482)
-
-

소 계
21,664,665,529
(3,760,964,246)
(8,511,586)
17,895,189,697

<비유동자산>

매출채권(주1)
1,834,796,822
(579,524,476)
(887,181,255)
368,091,091

미수금
374,020,312
-
(9,812,174)
364,208,138

소 계
2,208,817,134
(579,524,476)
(896,993,429)
732,299,229

합 계
23,873,482,663
(4,340,488,722)
(905,505,015)
18,627,488,926

(주1)
당기 중 예상회수기일이 1년이상인 매출채권에 대해 비유동자산으로 재분류하였으며, 명목금액과 현재가치의 차이는 신용위험과 함께 손실충당금에 반영되어 있습니다.

2) 전기말

(단위: 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
현재가치할인차금
순장부금액

<유동자산>

매출채권
24,458,216,928
(6,442,592,140)
-
18,015,624,788

미수금
2,729,614,726
(1,173,229,267)
(6,549,452)
1,549,836,007

미수수익
72,829,589
(16,175,342)
-
56,654,247

유동성장기매출채권
265,088,657
(228,618,809)
(7,669,848)
28,800,000

계약자산
823,748,482
(823,748,482)
-
-

소 계
28,349,498,382
(8,684,364,040)
(14,219,300)
19,650,915,042

<비유동자산>

매출채권(주1)
8,773,512,272
(2,561,728,459)
(1,001,416,756)
5,210,367,057

미수금
730,671,468
-
(22,346,136)
708,325,332

소 계
9,504,183,740
(2,561,728,459)
(1,023,762,892)
5,918,692,389

합 계
37,853,682,122
(11,246,092,499)
(1,037,982,192)
25,569,607,431

(2) 신용위험 및 손실충당금매출채권 및 기타채권에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권 및 기타채권에 대해서 이자는 부과되지 않습니다.

연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 연결실체는 주요 거래처에 대한 채권에 대하여 거래상대방의 신용위험, 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고, 소액 다수의 기타 거래처에 대한 채권에 대해서는 연결실체의 과거 3개년 연체전이율에 따라 추정된 금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 단, 매출채권 중 거래상대방의 파산, 법적절차 등 개별적으로 손상이 확인된 채권의 경우에는 동일 거래상대방의 모든 채권에 대하여 회수가능액을 추정하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.

1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분
장부금액
90일 이하
91~180일
181~360일
360일 초과

매출채권
20,473,504,879
6,586,990,320
183,869,659
2,450,407,835
11,252,237,065

미수금
2,387,114,202
63,731,357
264,799
64,960,316
2,258,157,730

미수수익
189,115,100
172,939,758
-
-
16,175,342

계약자산
823,748,482
-
-
-
823,748,482

합 계
23,873,482,663
6,823,661,435
184,134,458
2,515,368,151
14,350,318,619

② 전기말

(단위: 원)

구 분
장부금액
90일 이하
91~180일
181~360일
360일 초과

매출채권
33,496,817,857
12,557,845,166
186,568,207
9,605,000
20,742,799,484

미수금
3,460,286,194
976,813,549
120,057
50,164,882
2,433,187,706

미수수익
72,829,589
56,654,247
-
-
16,175,342

계약자산
823,748,482
-
-
823,748,482
-

합 계
37,853,682,122
13,591,312,962
186,688,264
883,518,364
23,192,162,532

2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분
당기
전기

매출채권
미수금
미수수익
계약자산
매출채권
미수금
미수수익
계약자산

기초금액
9,232,939,408
1,173,229,267
16,175,342
823,748,482
5,746,610,215
1,110,090,762
16,175,342
-

기대신용손실
(6,508,505,620)
18,339,114
-
-
3,486,329,193
63,138,505
-
823,748,482

기타
(414,899,241)
-
-
-
-
-
-
-

제각(주1)
-
(538,030)
-
-
-
-
-
-

기말금액
2,309,534,547
1,191,030,351
16,175,342
823,748,482
9,232,939,408
1,173,229,267
16,175,342
823,748,482

(주1)
매출채권 및 미수금 중 채권소멸시효가 완성된 금액을 전기 중 제각한 것입니다.

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일로부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.연결실체의거래처는 다수이며 주요 거래처인 Nuriflex holdings lnc. 외 3개사에 대한매출채권 금액은 12,344,793,896원 입니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

AMI시스템 산업용 공급 및 설치 계약
823,748,482
823,748,482

9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

지분증권

출자금
384,156,285
375,152,716

비상장주식
801,070,000
200,000,000

합 계
1,185,226,285
575,152,716

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
지분율(%)
취득원가
누적평가손익 (주2)
장부금액

당기말
전기말

출자금

소프트웨어공제조합(주1)
-
255,407,272
84,673,410
340,080,682
331,639,931

정보통신공제조합
-
19,249,527
4,826,076
24,075,603
23,512,785

한국제1전력량계사업협동조합
-
20,000,000
-
20,000,000
20,000,000

소 계

294,656,799
89,499,486
384,156,285
375,152,716

비상장주식(주3)

(주)지구루
10
200,000,000
-
200,000,000
200,000,000

창원에스지에너지 주식회사
13
601,070,000
-
601,070,000
-

소 계

801,070,000
-
801,070,000
200,000,000

합 계

1,095,726,799
89,499,486
1,185,226,285
575,152,716

(주1)
당기말 및 전기말 현재 소프트웨어공제조합 출자금은 소프트웨어공제조합으로부터의 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조).

(주2)
당기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 공정가치 평가증액 9,003,569원에 대하여, 법인세효과를 차감한 7,121,823원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(주3)
공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위 안에서 원가가 최선의 공정가치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 적용하였습니다.

10. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 단기 및 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

단기금융상품

정기예금
12,619,620,275
2,311,551,367

단기사채
30,342,306,853
9,925,616,440

사모사채
-
-

소 계
42,961,927,128
12,237,167,807

장기금융상품

사모사채
-
2,000,000,000

기말금액
42,961,927,128
14,237,167,807

(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

대여금(주1)
608,800,000
29,500,000
619,200,000
44,200,000

손실충당금
(600,000,000)
-
(600,000,000)
-

소 계
8,800,000
29,500,000
19,200,000
44,200,000

보증금
239,590,660
664,694,500
260,575,809
705,088,500

현재가치할인차금
-
(20,012,980)
-
(8,827,342)

소 계
239,590,660
644,681,520
260,575,809
696,261,158

합 계
248,390,660
674,181,520
279,775,809
740,461,158

(주1)
대여금은 특수관계자에 대한 자금대여액 및 임직원에 대한 주택자금 등 대여액으로 구성되어 있습니다(주석36 참조).

(3) 당기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 없습니다.

11. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실 충당금(주2)
장부금액
취득원가
평가손실 충당금(주1)
장부금액

상 품(주1)
6,019,854,388
(2,940,835,868)
3,079,018,520
8,188,478,463
(1,080,635,624)
7,107,842,839

제 품
2,603,550,906
(489,894,896)
2,113,656,010
5,759,754,489
(2,084,024,223)
3,675,730,266

재공품
3,517,242,332
(654,323,383)
2,862,918,949
2,305,569,282
(507,327,203)
1,798,242,079

원재료
21,485,229,330
(3,226,789,689)
18,258,439,641
25,044,901,292
(1,454,196,845)
23,590,704,447

미착품
8,727,360
-
8,727,360
-
-
-

합 계
33,634,604,316
(7,311,843,836)
26,322,760,480
41,298,703,526
(5,126,183,895)
36,172,519,631

(주1)국고보조금이 차감되어 있습니다.(주2)당기와 전기 중 재고자산평가손실(환입)은 각각 667,640,791원 및 1,656,636,059원을 매출원가에 가감하였으며, 영업외 비용으로 1,623,866,502원을 가산하였습니다.한편, 당사는 당기 중 평가손실충당금이 계상된 제품 및 재공품 및 원재료 등 1,939,988,816원을 폐기처분 하였으며, 전기에 계상하였던 불용자재에 대한 충당부채 1,834,141,464원을 상품 평가손실충당금으로 대체하였습니다.

12. 기타유동자산 및 기타비유동자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
4,366,835,146
-
2,325,990,203
-

정부보조금
(2,071,636,116)
-
(32,150,471)
-

손실충당금
-
-
-
-

소 계
2,295,199,030
-
2,293,839,732
-

선급비용
145,416,936
15,702,211
233,692,983
20,928,800

선급부가가치세
6,143,234
-
-
-

합 계
2,446,759,200
15,702,211
2,527,532,715
20,928,800

(2) 당기와 전기 중 기타유동자산 및 기타비유동자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
-
79,356,955

기대신용손실
-
-

제각(주1)
-
(189,234)

환입(주2)
-
(79,167,721)

기말금액
-
-

(주1) 전기 중 미회수 된 선급금의 일부 금액을 제각한 것입니다.(주2) 전기 중 선급금의 회수로 인해 손실충당금이 환입되었습니다.

13. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
5,182,717,353
-
5,182,717,353
6,981,345,495
-
6,981,345,495

건물
1,468,775,169
(265,007,610)
1,203,767,559
1,918,048,799
(254,375,087)
1,663,673,712

합 계
6,651,492,522
(265,007,610)
6,386,484,912
8,899,394,294
(254,375,087)
8,645,019,207

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 원)

구 분
기초 장부금액
감가상각비
기타증감액(주1)
기말 장부금액

토지
6,981,345,495
-
(1,798,628,142)
5,182,717,353

건물
1,663,673,712
(36,719,377)
(423,186,776)
1,203,767,559

합 계
8,645,019,207
(36,719,377)
(2,221,814,918)
6,386,484,912

(주1) 당기 중 투자부동산 2,221,814,918원이 유형자산으로 대체되었습니다.2) 전기

(단위: 원)

구 분
기초 장부금액
감가상각비
기말 장부금액

토지
6,981,345,495
-
6,981,345,495

건물
1,721,407,507
(57,733,795)
1,663,673,712

합 계
8,702,753,002
(57,733,795)
8,645,019,207

(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

토지
5,275,823,346
6,824,896,086

건물
1,318,976,209
1,705,914,185

합 계
6,594,799,555
8,530,810,271

(4) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

임대수익
557,546,912
658,259,000

운영/유지보수비용
(159,561,476)
(191,381,897)

(5) 담보로 제공된 자산상기 투자부동산은 연결실체의 차입금과 관련하여 (주)우리은행, 한국산업은행 및 KEB하나은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).14. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
손상차손
장부금액

토지
15,900,485,469
-
(609,000,000)
-
15,291,485,469

건물
10,992,550,235
(2,732,753,795)
(1,035,762,533)
-
7,224,033,907

구축물
109,272,727
(39,241,308)
-
-
70,031,419

기계장치
12,626,975,863
(10,061,321,950)
-
(1,364,246,155)
1,201,407,758

차량운반구
346,569,963
(346,561,963)
-
-
8,000

공기구비품
13,948,257,227
(12,619,381,698)
(21,872,588)
(13,610,756)
1,293,392,185

시설장치
1,513,797,658
(988,386,604)
(73,920,000)
-
451,491,054

기타의유형자산
2,995,990,200
(207,708,989)
-
-
2,788,281,211

부동산리스사용권자산
71,370,463
(37,310,689)
-
-
34,059,774

차량리스사용권자산
149,155,561
(73,077,573)
-
-
76,077,988

합 계
58,654,425,366
(27,105,744,569)
(1,740,555,121)
(1,377,856,911)
28,430,268,765

2) 전기말

(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
손상차손
장부금액

토지
14,101,857,327
-
(609,000,000)
-
13,492,857,327

건물
11,959,276,605
(2,425,022,493)
(2,479,304,717)
-
7,054,949,395

구축물
109,272,727
(36,509,484)
-
-
72,763,243

기계장치
13,002,108,852
(9,347,842,932)
-
(1,759,404,844)
1,894,861,076

차량운반구
346,569,963
(336,542,967)
-
-
10,026,996

공기구비품
14,078,829,211
(12,161,851,844)
(41,581,868)
(13,610,756)
1,861,784,743

시설장치
1,110,897,658
(866,935,186)
(94,080,000)
-
149,882,472

기타의유형자산
2,055,250,000
(63,091,932)
-
-
1,992,158,068

건설중인자산
2,550,000
-
-
-
2,550,000

부동산리스사용권자산
55,327,369
(45,374,302)
-
-
9,953,067

차량리스사용권자산
149,464,089
(25,293,303)
-
-
124,170,786

합 계
56,971,403,801
(25,308,464,443)
(3,223,966,585)
(1,773,015,600)
26,665,957,173

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 원)

구 분
기초 장부금액
취득액
처분액
감가상각비(주1)
정부보조금
기타증감액(주2,4)
기말 장부금액

토지
13,492,857,327
-
-
-
-
1,798,628,142
15,291,485,469

건물
7,054,949,395
-
(1,386,500,000)
(254,102,264)
1,386,500,000
423,186,776
7,224,033,907

구축물
72,763,243
-
-
(2,731,824)
-
-
70,031,419

기계장치(주3)
1,894,861,076
237,008,300
-
(933,011,618)
-
2,550,000
1,201,407,758

차량운반구
10,026,996
-
-
(10,018,996)
-
-
8,000

공기구비품(주3)
1,861,784,743
172,932,586
(10,000)
(741,379,616)
-
64,472
1,293,392,185

시설장치
149,882,472
402,900,000
-
(101,291,418)
-
-
451,491,054

기타의유형자산
1,992,158,068
940,740,200
-
(144,617,057)
-
-
2,788,281,211

건설중인자산
2,550,000
-
-
-
-
(2,550,000)
-

부동산리스사용권자산
9,953,067
56,254,155
-
(32,147,448)
-
-
34,059,774

차량리스사용권자산
124,170,786
5,108,521
-
(53,201,319)
-
-
76,077,988

합 계
26,665,957,173
1,814,943,762
(1,386,510,000)
(2,272,501,560)
1,386,500,000
2,221,879,390
28,430,268,765

(주1)
당기 중 건물 및 비품 및 시설장치에 취득에 사용된 정부보조금 중 각각 57,042,184원 및 19,709,280원 및 20,160,000원이 감가상각비와 상계되었습니다.

(주2)
당기 중 건설중인자산 2,550,000원이 기계장치로 대체되었으며, 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(주3)
당기 중 공기구비품의 처분으로 유형자산 처분손실 10,000원을 인식하였으며, 기계장치가 처분되어 유형자산 처분이익 130,000,000원을 인식하였습니다.(주석 37참조).

(주4)
당기 중 투자부동산 2,221,814,918원이 유형자산으로 대체되었습니다.

2) 전기

(단위: 원)

구 분
기초 장부금액
취득액
처분액
감가상각비(주1)
정부보조금
기타증감액(주2)
기말 장부금액

토지
13,492,857,327
-
-
-
-
-
13,492,857,327

건물
7,288,037,237
1,416,000,000
-
(233,087,842)
(1,416,000,000)
-
7,054,949,395

구축물
75,495,067
-
-
(2,731,824)
-
-
72,763,243

기계장치
2,494,789,655
327,739,991
-
(957,868,570)
-
30,200,000
1,894,861,076

차량운반구
30,869,235
-
-
(20,842,239)
-
-
10,026,996

공기구비품(주3)
2,508,895,865
246,324,262
(13,000)
(898,509,009)
-
5,086,625
1,861,784,743

시설장치
181,048,892
144,000,000
-
(74,366,420)
(100,800,000)
-
149,882,472

기타의유형자산
2,002
2,021,400,000
-
(29,243,934)
-
-
1,992,158,068

건설중인자산
48,842,389
2,550,000
-
-
-
(48,842,389)
2,550,000

부동산리스사용권자산
27,777,128
10,001,290
-
(27,825,351)
-
-
9,953,067

차량리스사용권자산
1,607,476
149,464,089
-
(26,900,779)
-
-
124,170,786

합 계
26,150,222,273
4,317,479,632
(13,000)
(2,271,375,968)
(1,516,800,000)
(13,555,764)
26,665,957,173

(주1)
전기 중 건물 및 비품 및 시설장치에 취득에 사용된 정부보조금 중 각각 33,442,184원 및 21,626,440원 및 6,720,000원이 감가상각비와 상계되었습니다.

(주2)
전기 중 건설중인자산 36,648,613원이 비품 및 기계장치 및 기타무형자산 및 소프트웨어로 대체되었으며, 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(주3)
전기 중 공기구비품의 처분으로 유형자산 처분이익 636,364원과 유형자산 처분손실 1,773,000원을 인식하였습니다(주석37참조).

(3) 당기 및 전기 유형자산 손상차손누계액의 회계기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 원)

구 분
기계장치
공기구비품
합 계

기초금액
1,759,404,844
13,610,756
1,773,015,600

손상차손(환입)
-
-
-

처분
(395,158,689)
-
-

합 계
1,364,246,155
13,610,756
1,377,856,911

2) 전기

(단위: 원)

구 분
기계장치
공기구비품
합 계

기초금액
1,759,404,844
13,610,756
1,773,015,600

손상차손(환입)
-
-
-

합 계
1,759,404,844
13,610,756
1,773,015,600

(4) 연결실체의 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 (주)우리은행, (주)신한은행, 한국산업은행, KEB하나은행, 중소기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).(5) 유형자산 상각액의 각 계정별 배분 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

판관비의 유형자산상각비
775,518,352
602,606,802

판관비의 경상연구개발비
30,831,980
51,627,185

제조원가의 유형자산상각비
1,466,151,228
1,617,141,980

합 계
2,272,501,560
2,271,375,967

15. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 원)

구 분
기초장부금액
취득액
처분액
상각비(주1)
손상환입(차손)
정부보조금
기타증감액(주2)
기말장부가액

영업권
3,737,112,506
-
-
-
(3,492,021,123)
-
-
245,091,383

산업재산권
288,206,683
31,935,940
-
(123,199,225)
-
(3,470,971)
-
193,472,427

회원권(주3)
431,982,310
200,000,000
(370,000,000)
-
-
-
-
261,982,310

기타의무형자산
443,431,657
217,900,883
-
(177,470,144)
-
-
(593,057)
483,269,339

합 계
4,900,733,156
449,836,823
(370,000,000)
(300,669,369)
(3,492,021,123)
(3,470,971)
(593,057)
1,183,815,459

(주1) 당기 중 산업재산권 및 기타의무형자산의 취득에 사용된 정부보조금 중 각각 9,107,079원 및 7,650,531원이 무형자산상각비와 상계되었 습니다.

(주2) 당기 중 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(주3) 당기 중 회원권의 처분으로 무형자산처분이익 370,000,000원을 인식하였습니다.(주석37참조).

2) 전기

(단위: 원)

구 분
기초장부금액
취득액
처분액
상각비(주1)
손상차손
정부보조금
기타증감액(주3)
기말장부가액

개발비
14,504,245
-
-
(14,504,245)
-
-
-
-

영업권
6,816,280,175
-
-
-
(3,079,167,669)
-
-
3,737,112,506

산업재산권
376,808,218
45,798,629
-
(124,296,400)
-
(10,103,764)
-
288,206,683

회원권
342,690,223
-
-
-
89,292,087
-
-
431,982,310

기타의무형자산(주2)
2,067,287,532
29,393,930
(1,000)
(1,662,905,322)
-
-
9,656,517
443,431,657

합 계
9,617,570,393
75,192,559
(1,000)
(1,801,705,967)
(2,989,875,582)
(10,103,764)
9,656,517
4,900,733,156

(주1) 전기 중 산업재산권 및 기타의무형자산의 취득에 사용된 정부보조금 중 각각 9,118,461원 및 9,257,292원이 무형자산상각비와 상계되었 습니다.

(주2) 전기 중 (주)누리보이스에 대한 지배력 획득을 위한 이전대가 중 장부상 계상되어 있지는 않으나 식별할 수 있는 무형자산 중 1,464,791, 689원이 상각되었습니다.

(주3) 전기 중 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 손상차손누계액의 회계기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 원)

구 분
개발비
영업권
회원권
산업재산권
기타의 무형자산
합 계

기초금액
15,430,103,984
3,079,167,669
370,000,000
741,865,270
5,610,000
19,626,746,923

처분
(15,430,103,984)
-
(370,000,000)
-
-
(15,800,103,984)

손상차손(환입)
-
3,492,021,123
-
-
-
3,492,021,123

기말금액
-
6,571,188,792
-
741,865,270
5,610,000
7,318,664,062

2) 전기

(단위: 원)

구 분
개발비
영업권
회원권
산업재산권
기타의 무형자산
합 계

기초금액
15,430,103,984
-
459,292,087
741,865,270
5,610,000
16,636,871,341

손상차손(환입)
-
3,079,167,669
(89,292,087)
-
-
2,989,875,582

기말금액
15,430,103,984
3,079,167,669
370,000,000
741,865,270
5,610,000
19,626,746,923

(3) 무형자산 상각액의 각 계정별 배분 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목
당기
전기

판관비의 무형자산상각비
190,177,346
1,732,968,714

판관비의 경상연구개발비
101,482,672
56,526,185

제조원가의 무형자산상각비
9,009,351
12,211,068

합 계
300,669,369
1,801,705,967

(4) 현금창출단위에 배분된 영업권1) 영업권의 발생원천2017년 지배기업은 통신기기 및 소프트웨어 설계 및 개발, 제조, 판매업을 사업목적으로 하고 있는 (주)누리보이스의 지분 100%를 취득하였으며, 그 과정에서 발생한 영업권 3,689,932,159원을 인식하였습니다.동 영업권은 손상검사를 위하여 통신기기 및 관련 소프트웨어 설계, 개발, 제조, 판매업에 배분하고 있습니다.2) 영업권에 대한 손상검사 현금창출단위에 배분된 영업권의 손상여부는 매 결산기일 경영진이 승인한 향후 5 년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 기초하여 추정된 사용가치 추정액과주기적으로 비교되어 검토되고 있습니다.한편, 연결실체는 동 영업권과 관련하여 2023년 12월 31일을 기준일로 독립적인 평가인으로부터 현금창출단위에 대한 공정가치를 평가받아 손상검토를 수행하였는 바,그 평가 내역은 다음과 같습니다.

① 평가결과

(단위: 백만원)

회수가능액
현금창출단위에 배부된 순자산장부금액
손상차손인식액
가치평가법

23,291
26,783
3,492
현금흐름할인법

② 추정 경영성과 및 현금흐름

(단위: 백만원)

구 분
2024년
2025년
2026년
2027년
2028년

매출액
36,022
37,020
38,181
39,312
40,485

영업이익
1,347
1,475
1,514
1,953
2,419

Free cash Flow
4,733
4,784
4,989
2,304
2,773

③ 주요 가정과 할인률 등의 내역

구 분
주요가정

매출액
IP Phone, MEDIA Phone 및 WIFI Phone으로 구분하되, 인터넷전화 교체수요량 및 회사의 시장점유율을 고려하여 추정

매출원가
원자재 수급을 위하여 다량의 원자재를 확보하고 있으며, 대외환경의 변화로 원가율 하락을 기대하고 있음에 따라 향후 3년가 현행 원가율을 유지하되 2027년 및 2028년 1% 수준의 원가율 하락이 가능하다고 가정하여 추정

영구현금흐름
추정기간 이후의 기간에 대해서는 2027년 영업현금흐름에 영구성장율은 0%를 가정하여 영업가치에 반영

할인율(WACC)
동종업종 회사 3 개의 조정베타 및 목표자본구조(100%)를 고려하여 14.87% 적용

16. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

총장부금액
현재가치할인차금
순장부금액
총장부금액
현재가치할인차금
순장부금액

<유동부채>

매입채무
3,360,764,966
-
3,360,764,966
4,083,857,226
-
4,083,857,226

미지급금
3,700,454,522
-
3,700,454,522
8,760,584,130
-
8,760,584,130

미지급비용
4,152,223,130
-
4,152,223,130
3,113,909,095
-
3,113,909,095

소 계
11,213,442,618
-
11,213,442,618
15,958,350,451
-
15,958,350,451

<비유동부채>

미지급금
659,502,000
-
659,502,000
43,317,900
-
43,317,900

미지급비용
69,953,974
-
69,953,974
346,880,644
-
346,880,644

소 계
729,455,974
-
729,455,974
390,198,544
-
390,198,544

합 계
11,942,898,592
-
11,942,898,592
16,348,548,995
-
16,348,548,995

연결실체의 특정 재화구입에 대한 평균지급기일은 3개월입니다. 연결실체는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

17. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

단기차입금
27,956,500,000
-
28,385,318,000
-

장기차입금
1,666,640,000
1,249,980,000
1,666,640,000
2,916,620,000

전환사채
8,169,843,728
-
9,588,509,594
-

합 계
37,792,983,728
1,249,980,000
39,640,467,594
2,916,620,000

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입의 종류
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

일반자금
(주)신한은행
4.53
2,000,000,000
2,000,000,000

(주)하나은행
4.79
-
1,200,000,000

LIBOR+1.8
-
95,318,000

4.68
2,000,000,000
-

한국산업은행
4.97
4,000,000,000
4,000,000,000

4.98
4,000,000,000
4,000,000,000

4.64
1,000,000,000
1,000,000,000

중소기업은행(주1)
5.91
700,000,000
1,000,000,000

3.28
3,000,000,000
3,000,000,000

농협은행
5.03
1,000,000,000
1,000,000,000

수출입은행
4.74
1,800,000,000
1,800,000,000

(주)엘지유플러스
-
1,100,000,000
2,000,000,000

기타
5.00
66,500,000
-

시설자금
중소기업은행
3.44
790,000,000
790,000,000

㈜우리은행
4.68
6,500,000,000
6,500,000,000

합 계
27,956,500,000
28,385,318,000

(주1) 해당 차입금은 협력사에서 제공받는 ESG 무이자 대출프로그램으로 기업은행과 협약하여 협력사 예탁금 재원으로 이자를 지원받고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입의 종류
차입처
이자율(%)
만 기
당기말
전기말

시설자금
(주)우리은행
4.77
2025-09-15
2,916,620,000
4,583,260,000

소 계
2,916,620,000
4,583,260,000

차감 : 유동성대체
(1,666,640,000)
(1,666,640,000)

장기차입금 잔액
1,249,980,000
2,916,620,000

(4) 전환사채1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
당기말(주1)
전기말

제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2021-12-01
2026-12-01
-
11,400,000,000
15,000,000,000

차감 : 전환권조정
(3,230,156,272)
(5,411,490,406)

합계
8,169,843,728
9,588,509,594

(주1) 당기 중 전환사채의 조기상환청구가 이루어짐에 따라 액면 3,600,000,000원의 전환사채가 조기상환 되었습니다.

2) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

사채의 명칭
제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액
15,000,000,000 원

발행가액
15,000,000,000 원

이자지급조건/보장수익률
사채는 표면이자율 및 보장수익률 0%. 단, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 중도상환청구권을 행사할 경우, 매도청구권행사금액에 연단위 복리 0.5%의 이율

상환방법
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수
기명식 보통주

전환청구기간
본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월이 되는 날

전환가격(주1)
7,477원

사채권자에 의한 조기상환청구권
사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 12월 01일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행자에 의한 조기상환청구권
발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 사채를 매수인에게 매도하여야 함.

(주1) 전환사채의 전환가격은 시가를 하회하여 유상증자를 하거나 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할, 시가 하락 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다. 한편, 전환사채에 포함된 내재파생상품(매도청구권, 전환권대가 및 조기상환청구권)은 주계약인 사채에서 분리하여 당기손익-공정가치 금융자산 및 부채로 인식하였습니다(주석 7, 18 참조).당기말 현재 전환가격은 시가하락에 따라 7,477원으로 조정되었습니다.2023년 12월 01일부터 사채권자의 조기상환권 청구가 가능함에 따라 전환사채는 유동부채로 분류하였습니다. (5) 당기말 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

연도
2024년
2025년
합 계

금액
1,666,640,000
1,249,980,000
2,916,620,000

(6) 당기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공처
담보제공자산
장부금액
채권최고한도액

(주)신한은행
토지, 건물(송도공장)
2,438,881,768
2,400,000,000

(주)우리은행
토지, 건물(방배동 토지, 건물)
15,692,815,559
16,200,000,000

투자부동산(방배동 토지, 건물)
6,386,484,912

토지, 건물(송도공장)
2,438,881,768
2,400,000,000

한국산업은행
토지, 건물(방배동 토지, 건물)
15,692,815,559
1,200,000,000

투자부동산(방배동 토지, 건물)
6,386,484,912

중소기업은행
토지, 건물(나주공장)
928,705,369
1,290,000,000

토지, 건물(나주공장)
3,052,944,325
3,600,000,000

KEB하나은행
토지, 건물(방배동 토지, 건물)
15,692,815,559
2,400,000,000

투자부동산(방배동 토지, 건물)
6,386,484,912

한국산업은행(주1)
컴퓨터 프로그램 저작권
-
1,200,000,000

수출입은행(주2)
재고자산
16,962,390,411
2,340,000,000

(주1) 산업은행 10억 신규차입으로 Smartwork App 저작권 등록에 대한 담보가 설정되었습니다.(주2) 수출입은행 18억 차입약정에 대해 재고자산 양도 담보가 설정되어 있습니다.(7) 차입약정사항 : 주석 38 참조.

18. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당기말과 전기말 당기손익-공정가치 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

전환사채에 내재된 전환권대가 및 조기상환청구권
3,047,071,800
4,888,875,000

(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초 금액
4,888,875,000
7,893,210,000

발행 금액
-
-

감소
(1,104,386,400)
-

평가 금액
(737,416,800)
(3,004,335,000)

기말 금액
3,047,071,800
4,888,875,000

(3) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융부채손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기

전기

당기손익-공정가치 측정 파생상품 평가 이익
737,416,800
3,004,335,000

(4) 보고기간 종료일 현재 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말
취득시

제4회 전환사채 전환권
3,047,071,800
4,888,875,000
7,832,985,000

(5) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익과 이를 제외한 법인세비용차감전 계속사업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전 계속사업손익
(450,137,331)
2,383,533,993

평가손익
737,416,800
3,004,335,000

평가손익 제외 법인세비용차감전 계속사업손익
(1,187,554,131)
(620,801,007)

19. 기타금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

임대보증금
300,000,000
34,545,455
500,000,000
-

기타보증금
20,000,000
-
20,000,000

합 계
320,000,000
34,545,455
520,000,000
-

20. 퇴직급여제도

연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 병행 운영하고 있습니다.(외국에 소재한 연결종속기업 일부를 제외)(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직급여제도 하에서 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 중 713,887,010원은 퇴직급여제도에서 규정하고있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 당기말 현재 2023년 보고기간에 해당하는 금액 중 미지급된 금액은 698,867,092원입니다.당기 중 확정급여형 퇴직급여제도에서 확정기여형 퇴직급여 제도로 변경으로 인한 지급액 327,691,692원이 포함되어 있습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
276,788,120
457,621,283

사외적립자산의 공정가치
-
-

순확정급여부채
276,788,120
457,621,283

2) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.①당기

(단위: 원)

구 분
확정급여채무현재가치
사외적립자산
순확정급여부채

당기초
457,621,283
-
457,621,283

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
154,787,417
-
154,787,417

이자비용
9,409,008
-
9,409,008

이자수익
-
-
-

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
16,278,621
-
16,278,621

이자수익과 실제수익의 차이
-
-
-

경험조정효과
-
-
-

기여금

기업이 납부한 기여금
-
-
-

제도에서 지급한 금액

지급액
(33,616,517)
-
(33,616,517)

DC형 전환으로 인한 금액
(327,691,692)
-
(327,691,692)

당기말
276,788,120
-
276,788,120

①전기

(단위: 원)

구 분
확정급여채무현재가치
사외적립자산
순확정급여부채

전기초
2,595,939,905
(711,817,791)
1,884,122,114

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
672,385,429
-
672,385,429

이자비용
72,981,096
-
72,981,096

이자수익
-
(20,080,020)
(20,080,020)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(543,909,129)
-
(543,909,129)

이자수익과 실제수익의 차이
-
10,887,060
10,887,060

경험조정효과
510,866,702
-
510,866,702

기여금

기업이 납부한 기여금
-
-
-

제도에서 지급한 금액

지급액
(502,910,500)
130,492,056
(372,418,444)

DC형 전환으로 인한 금액
(2,347,732,220)
590,518,695
(1,757,213,525)

전기말
457,621,283
-
457,621,283

3) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 없습니다.

4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말
비고

할인율
4.5%
5.20% ~ 5.40%
AA+ 회사채 수익률

미래임금상승률
5.21%
4.26% ~ 4.48%
과거 3개년 평균에 기초

5) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말 확정급여부채
1%p 증가
1%p 감소

할인율
276,788,120
269,949,259
284,670,057

임금인상률
276,788,120
284,723,501
269,783,453

6) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분
1년 이하
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년~10년 미만
10년 이상
합계

금 액
51,955,416
186,172,096
27,022,721
103,325,681
402,701,715
771,177,629

21. 충당부채당기말 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기

판매보증(주1)
기타(주2)
합계
판매보증(주1)
기타
합계

기초
335,610,693
1,844,426,193
2,180,036,886
274,337,979
10,284,729
284,622,708

추가 충당금 전입
281,753,150
9,627,230,582
9,908,983,732
332,127,371
1,834,141,464
2,166,268,835

미사용금액 환입
-
(10,284,729)
(10,284,729)
-
-
-

연중 사용액
(247,246,000)
-
(247,246,000)
(270,854,657)
-
(270,854,657)

대체
-
(1,834,141,464)
(1,834,141,464)
-
-
-

기말
370,117,843
9,627,230,582
9,997,348,425
335,610,693
1,844,426,193
2,180,036,886

유동항목
184,519,294
4,454,914,639
4,639,433,933
141,666,300
1,844,426,193
1,986,092,493

비유동항목
185,598,549
5,172,315,943
5,357,914,492
193,944,393
-
193,944,393

(주1)
당사는 전력IOT 사업과 관련하여 프로젝트별 제품 납품 후 30개월 동안의 무상 AS보증을 고객에게 제공하고 있습니다. 이에 따라 매출 대비 하자보수비용을 추정하여 판매비와관리비로 인식하고 동 금액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

(주2)
국고보조금 사업 관련하여 유지보수 및 하자보수 추정비용 6,128,800,474원 및 반환할 것으로 추정되는 재고자산 3,498,430,108원에 대해 충당부채를 계상하고 있습니다.

22. 기타유동부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

선수금
71,166,018
591,641,368

예수금
938,667,986
2,580,892,696

계약부채
3,541,427,000
2,991,498,928

합 계
4,551,261,004
6,164,032,992

(2) 당기와 전기 중 당사가 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

당기

전기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

에너지공급솔루션계약
1,485,600,000
2,836,754,000

상품판매
584,322,044
2,329,047,675

23. 리스부채(1) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

부동산리스부채
15,071,271
1,294,015
1,297,125
-

차량리스부채
50,126,274
29,937,495
48,147,466
78,763,317

합 계
65,197,545
31,231,510
49,444,591
78,763,317

(2) 당기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말

최소리스료
이자비용
현재가치

1년 이내
68,175,000
2,977,455
65,197,545

1년 초과 5년 이내
31,693,959
462,449
31,231,510

합 계
99,868,959
3,439,904
96,429,055

(3) 당기와 전기 중 리스부채 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 원)

구분
기초
증가
감소
리스료
이자비용
유동성 대체
기말

리스부채
49,444,591
5,108,521
-
(72,177,000)
5,823,275
76,998,158
65,197,545

비유동리스부채
78,763,317
29,466,351
-
-
-
(76,998,158)
31,231,510

합 계
128,207,908
34,574,872
-
(72,177,000)
5,823,275
-
96,429,055

2) 전기

(단위: 원)

구분
기초
증가
감소
리스료
이자비용
유동성 대체
기말

리스부채
16,781,403
5,417,049
-
(42,065,496)
2,730,787
66,580,848
49,444,591

비유동리스부채
1,297,125
144,047,040
-
-
-
(66,580,848)
78,763,317

합 계
18,078,528
149,464,089
-
(42,065,496)
2,730,787
-
128,207,908

(4) 당기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
장부금액
계약상 현금흐름
1년이내
1년~2년

리스부채
96,429,055
99,868,959
68,175,000
31,693,959

(5) 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

리스 부채에서 발생한 현금유출
72,177,000
42,065,496

단기리스료 및 소액자산 리스료
278,619,532
223,150,065

리스의 총 현금 유출
350,796,532
265,215,561

24. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
30,000,000 주
30,000,000 주

1주당 액면금액
500 원
500 원

발행한 주식의 수: 보통주
12,055,535 주
12,055,535 주

자본금
6,027,767,500 원
6,027,767,500 원

(2) 당기와 전기 중 현재 지배기업의 유동보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

발행주식 수
12,055,535
12,055,535

자기주식 취득
(757,550)
(757,550)

유통보통주식수
11,297,985
11,297,985

25. 기타불입자본(1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
31,666,135,731
31,666,135,731

자기주식(주1)
(4,251,316,271)
(4,251,316,271)

자기주식처분이익
4,099,840,165
4,099,840,165

기타자본잉여금
3,753,965,213
3,659,295,863

합 계
35,268,624,838
35,173,955,488

(주1)
당사는 당기말 현재 자사 주식의 가격안정화를 위하여 보통주 757,550주를 보유하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 자기주식 및 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

26. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

1. 법정적립금
366,402,165
366,402,165

이익준비금(주1)
366,402,165
366,402,165

2. 임의적립금
2,550,000,000
2,550,000,000

기업합리화적립금(주2)
1,850,000,000
1,850,000,000

기업발전적립금
700,000,000
700,000,000

3. 미처분이익잉여금
38,088,437,190
35,510,756,795

합 계
41,004,839,355
38,427,158,960

(주1)
당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(주2)
연결실체는 조세특례제한법의 규정에 따라 기업합리화적립금 및 연구인력개발준비금을 이익잉여금의 처분에 의하여 적립하고 있으며, 동 준비금의 적립과 처분은 관계법률의 규정에 의하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
38,427,158,960
37,765,421,331

지배기업소유주지분순이익
2,593,959,016
626,562,132

순확정급여부채 재측정요소
(16,278,621)
35,175,497

기말금액
41,004,839,355
38,427,158,960

27. 기타자본구성요소(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
70,005,774
62,883,951

해외사업환산손익
(200,422,321)
(162,925,498)

합 계
(130,416,547)
(100,041,547)

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초
62,883,951
55,899,039

평가
9,003,569
8,830,484

법인세효과
(1,881,746)
(1,845,572)

기말
70,005,774
62,883,951

28. 수익당기와 전기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

재화의 판매로 인한 수익
123,778,850,907
119,397,151,218

용역의 제공으로 인한 수익
7,112,513,398
4,346,953,179

기타
1,828,040,537
975,500,720

합 계
132,719,404,842
124,719,605,117

29. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

급여
7,753,603,478
7,074,577,770

퇴직급여
467,790,413
449,599,242

복리후생비
361,814,671
473,428,920

접대비
580,808,704
606,725,892

여비교통비
494,192,806
498,251,101

통신비
300,559,355
80,930,942

수도광열비
154,561,361
134,737,856

세금과공과
278,165,826
251,437,190

감가상각비
775,518,352
602,606,802

임차료
632,465,340
550,810,272

보험료
277,075,632
281,814,658

차량유지비
31,513,349
46,656,680

운반비
655,884,184
612,350,645

교육훈련비
15,279,019
18,203,371

도서인쇄비
36,668,451
23,980,468

소모품비
223,745,814
358,819,922

지급수수료
4,137,973,034
2,584,091,421

광고선전비
217,812,185
7,429,408

해외시장개척비
66,580,126
38,568,578

대손상각비
(6,467,722,464)
4,416,614,991

무형자산상각비
190,177,346
1,687,855,318

외주용역비
716,212,847
763,072,858

수선비
22,645,592
-

연구개발비
6,936,572,815
7,005,380,001

판매보증충당부채전입액
6,410,553,624
332,127,371

기타
111,029,151
101,125,752

합 계
25,381,481,011
29,001,197,429

30. 금융수익 및 금융원가(1) 당기와 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

금융수익

이자수익
1,932,389,276
808,495,940

파생상품평가이익
737,416,800
3,004,335,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
-
406,123,360

사채상환이익
36,250,951
-

소 계
2,706,057,027
4,218,954,300

금융원가

이자비용
2,608,979,504
2,041,786,060

파생상품평가손실
129,641,400
1,147,860,000

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실
89,125,344
4,981,374,242

소 계
2,827,746,248
8,171,020,302

순 금융손익
(121,689,221)
(3,952,066,002)

(2) 당기와 전기 중 자산의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 원)

구 분
당기손익 공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익 공정가치측정금융부채
합 계

당기손익 인식

이자수익
-
1,932,389,276
-
-
-
1,932,389,276

파생상품평가이익
-
-
-
-
737,416,800
737,416,800

이자비용
-
-
-
2,608,979,504
-
2,608,979,504

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손익
-
-
7,121,823
-
-
7,121,823

파생상품평가손실
129,641,400
-
-
-
-
129,641,400

외환차익
-
1,202,728,395
-
212,006,568
-
1,414,734,963

외화환산이익
-
322,528,555
-
17,835,647
-
340,364,202

대손상각비
-
(6,467,722,464)

-

(6,467,722,464)

외환차손
-
342,820,687
-
393,255,558
-
736,076,245

외화환산손실
-
85,915,486
-
16,377,139
-
102,292,625

기타의 대손상각비
-
18,339,114
-
-
-
18,339,114

2) 전기

(단위: 원)

구 분
당기손익 공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익 공정가치측정금융부채
합 계

당기손익 인식

이자수익
-
808,495,940
-
-
-
808,495,940

파생상품평가이익
-
-
-
-
3,004,335,000
3,004,335,000

이자비용
-
-
-
2,041,786,060
-
2,041,786,060

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손익
-
-
6,984,912
-
-
6,984,912

파생상품평가손실
1,147,860,000
-
-
-
-
1,147,860,000

외환차익
-
488,741,505
-
206,040,133
-
694,781,638

외화환산이익
-
1,482,805,697
-
369,900,101
-
1,852,705,798

당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익
406,123,360
-
-
-
-
406,123,360

외환차손
-
821,199,325
-
212,133,560
-
1,033,332,885

외화환산손실
-
841,168,876
-
3,198,845
-
844,367,721

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실
4,981,374,242
-
-
-
-
4,981,374,242

대손상각비
-
4,416,614,991
-
-
-
4,416,614,991

기타의대손상각비
-
63,138,505
-
-
-
63,138,505

31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

외환차익
1,414,734,963
694,781,638

외화환산이익
340,364,202
1,852,705,798

유형자산처분이익
130,000,000
636,364

무형자산처분이익
370,000,000
-

대손충당금 환입
-
15,126,353

무형자산손상차손 환입
-
89,292,087

잡이익
566,705,663
128,457,436

합 계
2,821,804,828
2,780,999,676

(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

외환차손
736,076,245
1,033,332,885

외화환산손실
102,292,625
844,367,721

유형자산처분손실
10,000
1,773,000

무형자산처분손실
-
1,000

기부금
8,900,000
4,000,000

기타의대손상각비
18,339,114
-

무형자산손상차손
3,492,021,123
3,079,167,669

기타충당부채 전입액
3,498,430,108
1,834,141,464

재고자산평가손실
1,623,866,502
-

잡손실
32,513,317
44,148,465

합 계
9,512,449,034
6,840,932,204

32. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

법인세부담액(법인세추납액 환급액 포함)
(1,134,057,810)
1,758,786,402

투자상생협력촉지세제로 인한 당기 법인세
-
281,045,005

외국납부법인세등
7,836,512
7,023,222

이연법인세 비용
(1,474,135,858)
(151,022,878)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(1,474,135,858)
2,991,993

법인세율 변경으로 인한 이연법인세 변동액

(154,014,871)

총 법인세효과
(2,600,357,156)
1,895,831,751

기타포괄손익으로 인식된 법인세비용(주1)
(1,881,746)
11,174,558

법인세비용
(2,602,238,902)
1,907,006,309

(주1) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

세전금액
법인세효과
세전금액
법인세효과

기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익
9,003,569
(1,881,746)
8,830,484
(1,845,572)

순확정급여부채 재측정요소
-
-
(59,182,410)
13,020,130

합 계
9,003,569
(1,881,746)
(50,351,926)
11,174,558

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
(450,137,331)
2,383,533,993

적용세율에 따른 세부담액
(116,078,702)
502,377,478

투자상생협력촉진세제로 인한 당기 법인세
-
281,045,005

조정사항:

비공제비용
138,348,244
2,171,095,754

세액공제 및 감면 효과
(661,747,015)
(832,711,338)

세무상결손금
(2,794,886)
(784,952,128)

이연법인세자산 미인식 및 감액 효과
846,300,928
(280,095,963)

당기제각채권
-
-

기타(세율차이 등)
9,405,875
477,924,176

조정사항 합계
329,513,146
751,260,500

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
(2,815,673,346)
372,323,326

법인세비용(수익)
(2,602,238,902)
1,907,006,309

유효세율
578.10%
80.01%

(3) 당기 및 전기 중 일시적차이의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 원)

구 분
기 초
감 소
증 가
기 말

감가상각비
1,280,929,412
227,363,381
317,355,802
1,370,921,833

정부보조금
4,528,658,209
4,527,586,220
7,198,583,272
7,199,655,261

대손충당금
11,466,847,732
11,466,847,732
5,175,383,484
5,175,383,484

미수수익
(67,643,206)
(67,643,206)
(179,098,228)
(179,098,228)

미지급금, 미지급비용
2,761,736,991
2,761,736,991
3,430,163,439
3,430,163,439

재고자산평가충당금
5,126,183,895
5,126,183,895
7,311,843,836
7,311,843,836

지급보증료
3,398,592
-
37,811
3,436,403

지분법적용투자주식
7,474,328,501
-
5,821,474,409
13,295,802,910

대손금
3,052,175,046
-
-
3,052,175,046

매도가능증권
(80,495,917)
-
(400,073,569)
(480,569,486)

회원권
393,838,800
393,838,800
-
-

파생상품자산
(151,605,000)
(151,605,000)
-
-

파생상품부채
4,888,875,000
1,841,803,200
-
3,047,071,800

전환권조정
(5,411,490,406)
(2,181,334,134)
-
(3,230,156,272)

현재가치할인차금
1,046,809,534
1,046,809,534
925,517,995
925,517,995

무형자산손상차손
116,679,263
40,000,000
-
76,679,263

하자보수충당부채
119,507,127
119,507,127
5,794,787,403
5,794,787,403

기타충당부채
1,975,807,764
1,975,807,764
4,133,867,633
4,133,867,633

사용권자산
(543,337,612)
(543,337,612)
(215,417,503)
(215,417,503)

감가상각누계액(사용권자산)
267,250,016
267,250,016
106,556,872
106,556,872

리스부채
272,090,052
272,090,052
95,128,603
95,128,603

잡이익(대여금)
205,223,077
-
-
205,223,077

퇴직연금
-
-
13,465,504
13,465,504

퇴직연금 미지급금
1,757,213,525
1,757,213,525
340,059,640
340,059,640

상표권
(1,214,120)
-
-
(1,214,120)

국고보조금
5,079,787
4,962,747
-
117,040

판매보증충당부채
74,437,266
74,437,266
68,693,389
68,693,389

국고보조금(토지)
413,000,000
-
-
413,000,000

압축기장충당금
(413,000,000)
-
-
(413,000,000)

국고보조금(건물)
686,758,333
19,300,000
-
667,458,333

일시상각충당금
(686,758,333)
(19,300,000)
-
(667,458,333)

퇴직급여충당부채
457,621,283
263,593,944
82,760,781
276,788,120

단기매매금융상품
4,981,374,242
-
89,125,344
5,070,499,586

소계
46,000,278,853
29,223,112,242
40,110,215,917
56,887,382,528

2) 전기

(단위: 원)

구 분
기 초
감 소
증 가
기 말

감가상각비
1,352,467,926
241,197,918
169,659,404
1,280,929,412

정부보조금
4,193,805,289
4,190,386,518
4,525,239,438
4,528,658,209

신용손실충당금
7,149,998,202
7,149,998,202
11,466,847,732
11,466,847,732

미수수익
(56,346,724)
(56,346,724)
(67,643,206)
(67,643,206)

미지급금, 미지급비용
1,406,271,012
1,406,271,012
2,761,736,991
2,761,736,991

재고자산평가충당금
4,983,426,893
4,983,426,893
5,126,183,895
5,126,183,895

지급보증료
3,100,914
-
297,678
3,398,592

지분법적용투자주식
12,322,536,568
4,928,208,067
80,000,000
7,474,328,501

대손금
3,052,175,046
-
-
3,052,175,046

매도가능증권
(71,665,433)
(54,777)
(8,885,261)
(80,495,917)

금융상품
(2,039,290)
(2,039,290)
-
-

회원권
483,130,887
89,292,087
-
393,838,800

파생상품자산
(1,299,465,000)
(1,147,860,000)
-
(151,605,000)

파생상품부채
7,893,210,000
3,004,335,000
-
4,888,875,000

전환권조정
(6,447,553,646)
(1,036,063,240)
-
(5,411,490,406)

현재가치할인차금
1,125,308,878
1,125,308,878
1,046,809,534
1,046,809,534

무형자산손상차손
156,679,263
40,000,000
-
116,679,263

하자보수충당부채
121,139,315
121,139,315
119,507,127
119,507,127

기타충당부채
98,733,933
98,733,933
1,975,807,764
1,975,807,764

사용권자산
(399,057,926)
(55,094,723)
(199,374,409)
(543,337,612)

감가상각누계액(사용권자산)
55,981,195
27,317,595
238,586,416
267,250,016

리스부채
332,544,089
187,289,933
126,835,896
272,090,052

잡이익(대여금)
-
-
205,223,077
205,223,077

퇴직급여충당금
2,069,865,948
2,069,865,948
-
-

퇴직연금
(711,817,791)
(711,817,791)
-
-

퇴직연금 미지급금
-
-
1,757,213,525
1,757,213,525

상표권
(1,214,120)
-
-
(1,214,120)

국고보조금
11,377,867
6,298,080
-
5,079,787

판매보증충당부채
54,464,731
54,464,731
74,437,266
74,437,266

국고보조금(토지)
413,000,000
-
-
413,000,000

압축기장충당금
(413,000,000)
-
-
(413,000,000)

국고보조금(건물)
706,058,333
19,300,000
-
686,758,333

일시상각충당금
(706,058,333)
(19,300,000)
-
(686,758,333)

퇴직급여충당부채
526,073,957
184,766,470
116,313,796
457,621,283

감가상각의제
(19,481,122)
(19,481,122)
-
-

단기매매금융상품
-
-
4,981,374,242
4,981,374,242

합 계
38,383,650,861
26,879,542,913
34,496,170,905
46,000,278,853

(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 원)

구 분
일시적차이 등
실현가능성 없는 금액
실현가능성 있는 금액

<일시적차이로 인한 이연법인세>

감가상각비
1,370,921,833
(844,995,429)
525,926,404

정부보조금
7,199,655,261
(1,071,989)
7,198,583,272

신용손실충당금
5,175,383,484
(3,206,016,823)
1,969,366,661

미수수익
(179,098,228)
47,103,073
(131,995,155)

미지급금, 미지급비용
3,430,163,439
(68,667,868)
3,361,495,571

재고자산평가충당금
7,311,843,836
(2,825,363,844)
4,486,479,992

지급보증료
3,436,403
-
3,436,403

지분법적용투자주식
13,295,802,910
(13,295,802,910)
-

대손금
3,052,175,046
(3,052,175,046)
-

매도가능증권
(480,569,486)
-
(480,569,486)

파생상품부채
3,047,071,800
-
3,047,071,800

전환권조정
(3,230,156,272)
-
(3,230,156,272)

현재가치할인차금
925,517,995
-
925,517,995

무형자산손상차손
76,679,263
(76,679,263)
-

하자보수충당부채
5,794,787,403
(1,563,689,100)
4,231,098,303

기타충당부채
4,133,867,633
-
4,133,867,633

사용권자산
(215,417,503)
-
(215,417,503)

감가상각누계액(사용권자산)
106,556,872
-
106,556,872

리스부채
95,128,603
-
95,128,603

잡이익(대여금)
205,223,077
-
205,223,077

퇴직연금
13,465,504
-
13,465,504

퇴직연금 미지급금
340,059,640
(13,465,504)
326,594,136

상표권
(1,214,120)
-
(1,214,120)

국고보조금
117,040
-
117,040

판매보증충당부채
68,693,389
-
68,693,389

국고보조금(토지)
413,000,000
-
413,000,000

압축기장충당금
(413,000,000)
-
(413,000,000)

국고보조금(건물)
667,458,333
-
667,458,333

일시상각충당금
(667,458,333)
-
(667,458,333)

퇴직급여충당부채
276,788,120
(276,788,120)
-

단기매매금융상품
5,070,499,586
(3,395,562,400)
1,674,937,186

소 계
56,887,382,528
(28,573,175,223)
28,314,207,305

유보금액에 대한 이연법인세효과
5,948,079,380

이월세액공제에 대한 이연법인세자산
2,301,195,953

이월결손금에 대한 이연법인세자산
-

실현가능한 이연법인세 금액
8,249,275,333

2) 전기말

(단위: 원)

구 분
일시적차이 등
실현가능성 없는 금액
실현가능성 있는 금액

<일시적차이로 인한 이연법인세>

감가상각비
1,280,929,412
(1,044,044,674)
236,884,738

정부보조금
4,528,658,209
(3,418,771)
4,525,239,438

신용손실충당금
11,466,847,732
(5,967,706,607)
5,499,141,125

미수수익
(67,643,206)
15,782,625
(51,860,581)

미지급금, 미지급비용
2,761,736,991
(55,366,232)
2,706,370,759

재고자산평가충당금
5,126,183,895
(1,265,433,733)
3,860,750,162

지급보증료
3,398,592
-
3,398,592

지분법적용투자주식
7,474,328,501
(7,474,328,501)
-

대손금
3,052,175,046
(3,052,175,046)
-

매도가능증권
(80,495,917)
-
(80,495,917)

회원권
393,838,800
-
393,838,800

파생상품자산
(151,605,000)
-
(151,605,000)

파생상품부채
4,888,875,000
-
4,888,875,000

전환권조정
(5,411,490,406)
-
(5,411,490,406)

현재가치할인차금
1,046,809,534
-
1,046,809,534

무형자산손상차손
116,679,263
(116,679,263)
-

하자보수충당부채
119,507,127
-
119,507,127

기타충당부채
1,975,807,764
(1,834,141,464)
141,666,300

사용권자산
(543,337,612)
-
(543,337,612)

감가상각누계액(사용권자산)
267,250,016
-
267,250,016

리스부채
272,090,052
-
272,090,052

잡이익(대여금)
205,223,077
-
205,223,077

퇴직연금 미지급금
1,757,213,525
-
1,757,213,525

상표권
(1,214,120)
-
(1,214,120)

국고보조금
5,079,787
-
5,079,787

판매보증충당부채
74,437,266
-
74,437,266

국고보조금(토지)
413,000,000
-
413,000,000

압축기장충당금
(413,000,000)
-
(413,000,000)

국고보조금(건물)
686,758,333
-
686,758,333

일시상각충당금
(686,758,333)
-
(686,758,333)

퇴직급여충당부채
457,621,283
(457,621,283)
-

단기매매금융상품
4,981,374,242
(3,335,994,400)
1,645,379,842

소 계
46,000,278,853
(24,591,127,349)
21,409,151,504

유보금액에 대한 이연법인세효과
4,513,340,931

이월세액공제에 대한 이연법인세자산
2,261,798,544

이월결손금에 대한 이연법인세자산
-

실현가능한 이연법인세 금액
6,775,139,475

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

차감할 일시적차이
28,573,175,223
24,591,127,349

세무상결손금
5,859,197,900
3,287,739,646

미사용세액공제
995,506,081
727,269,404

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
52,789,844
2,880,961

1~2년
51,675,087
647,092

2~3년
53,056,753
99,039

3년 초과
837,984,397
723,642,312

합계
995,506,081
727,269,404

33. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
6,377,718,074
(2,122,373,386)

원재료 및 상품매입액
81,918,854,833
72,981,665,939

종업원급여 및 복리후생비
15,523,272,711
14,555,673,132

퇴직급여
1,050,018,257
1,261,167,697

감가상각비와 무형자산상각비
2,609,890,306
4,507,395,707

지급수수료
5,821,190,785
4,847,404,218

외주용역비
4,481,479,362
5,362,925,871

기타비용
8,574,784,418
12,930,213,416

합 계(주1)
126,357,208,746
114,324,072,594

(주1) 연결포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다.

34. 연결주당손익

(1) 당기와 전기의 연결기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

지배기업소유주지분순이익(손실)
2,593,959,016
626,562,132

가중평균유통보통주식수(주1)
11,297,985 주
11,297,985 주

기본주당이익(손실)
230
55

(주1)

가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

가중평균발행주식수
12,055,535
12,055,535

가중평균자기주식수
(757,550)
(757,550)

가중평균유통보통주식수
11,297,985
11,297,985

(2) 연결희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기와 전기의 희석 주당 이익 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

희석지배기업소유주지분순이익(손실)(주1)
2,982,447,540
(13,359,041)

희석가중평균유통보통주식수(주2)
13,261,925 주
13,304,137 주

희석주당이익(손실)
225
(1)

희석화효과
없음
있음

(주1)

당기와 전기의 희석당기순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

지배기업소유주지분순이익(손실)
2,593,959,016
626,562,132

전환사채 관련 손익(법인세효과 고려 후)

이자비용
897,913,367
808,129,327

파생상품평가손실
(480,750,341)
(1,448,050,500)

사채상환손실
(28,674,502)
-

소 계
388,488,524
(639,921,173)

희석지배기업소유주지분순이익(손실)
2,982,447,540
(13,359,041)

(주2)

가중평균유통보통주식수에 희석증권주식수를 합한 가중평균희석유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
11,297,985
11,297,985

전환사채의 전환(*)
1,963,940
2,006,152

가중평균희석유통보통주식수
13,261,925
13,304,137

(*) 전환사채가 보통주로 전환되었다고 가정한 가중평균유통보통주식수의 증가입니다.

35. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2022년과 변동이 없습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

부채
70,556,530,924
74,327,268,172

자본
82,069,248,087
79,471,369,363

부채비율
85.97%
93.53%

(2) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 2) 이자율위험연결실체의 이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있으며 동 사항이 연결실체의 손익에 미치는 영향은 적은 것으로 판단됩니다.

3) 환율변동위험연결실체는 제품 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 USD, JPY, EUR, NOK, ETB, GHS, CAD 및 VND의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: USD, JPY, NOK, ETB, GHS, CAD, VND)

구 분
USD
JPY
NOK
ETB
GHS
CAD
VND

외화금융자산

현금및현금성자산
1,701,565
56,559,398
3,822,765
17,966
-
-
2,391,807,102

단기금융상품
150,000
-
-
-
-
-
-

매출채권및기타채권
13,501,620
26,693,000
720,754
4,155,189
41,311
-
24,035,300,369

기타금융자산
200,000
3,746,268
-
-
20,460
-
186,000,000

합 계
15,553,185
86,998,666
4,543,519
4,173,155
61,771
-
26,613,107,471

외화금융부채

매입채무및기타채무
1,704,494
8,455,633
199,654
2,928,509
28,617
22,776
18,871,689,540

차입금
-
-
-
-
-
-
1,250,000,000

기타금융부채
-
-
-
-
-
-
-

합 계
1,704,494
8,455,633
199,654
2,928,509
28,617
22,776
20,121,689,540

② 전기말

(단위: USD, EUR, JPY, NOK, ETB, GHS, CAD, VND)

구 분
USD
JPY
EUR
NOK
ETB
GHS
CAD
VND

외화금융자산

현금및현금성자산
894,303
51,902,611
1,655
3,625,140
592,382
7,177,182
-
4,544,839,462

단기금융상품
650,000
-
-
-
-
-
-
2,000,000,000

매출채권및기타채권
23,198,027
21,977,197
-
705,930
8,802,150
41,311
-
20,090,826,986

기타금융자산
700,000
3,746,268
-
-
-
20,460
-
540,502,363

합 계
25,442,330
77,626,076
1,655
4,331,070
9,394,532
7,238,953
-
27,176,168,811

외화금융부채

매입채무및기타채무
2,190,209
6,900,542
-
113,699
4,820,225
849,345
22,776
19,750,311,109

차입금
-
10,000,000
-
-
-
-
-
-

합 계
2,190,209
16,900,542
-
113,699
4,820,225
849,345
22,776
19,750,311,109

③ 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율이 10% 약세시 환율변동이 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 원)

구 분
USD
JPY
NOK
ETB
GHS
CAD
VND

순이익 증가(감소)
1,785,650,206
71,683,084
54,910,803
2,848,995
357,272
(2,219,860)
34,534,343

자본 증가(감소)
1,785,650,206
71,683,084
54,910,803
2,848,995
357,272
(2,219,860)
34,534,343

(전기말)

(단위: 원)

구 분
USD
JPY
EUR
NOK
ETB
GHS
CAD
VND

순이익 증가(감소)
2,946,741,280
57,882,364
223,624
54,032,953
10,818,236
79,390,881
2,130,440
39,876,856

자본 증가(감소)
2,946,741,280
57,882,364
223,624
54,032,953
10,818,236
79,390,881
2,130,440
39,876,856

상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

4) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 관련 공시에서 제외하고 있습니다.

5) 유동성위험

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년이내
1년~2년
2년~3년

매입채무및기타채무
11,942,898,592
11,942,898,592
11,213,442,618
729,455,974
-

차입금
39,042,963,728
45,931,153,940
44,636,742,272
1,277,260,043
-

당기손익-공정가치측정금융부채
3,047,071,800
3,047,071,800
3,047,071,800
-
-

기타금융부채
354,545,455
354,545,455
320,000,000
34,545,455
-

리스부채
96,429,055
99,868,959
68,175,000
31,693,959
-

합 계
54,483,908,630
61,375,538,746
59,285,431,690
2,072,955,431
-

② 전기말

(단위: 원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년이내
1년~2년
2년~3년

매입채무및기타채무
16,348,548,995
16,348,548,995
15,958,350,451
390,198,544
-

차입금
42,557,087,594
47,974,191,284
44,923,784,726
1,773,146,515
1,277,260,043

당기손익-공정가치측정금융부채
4,888,875,000
4,888,875,000
4,888,875,000
-
-

기타금융부채
520,000,000
520,000,000
520,000,000
-
-

리스부채
128,207,908
135,601,959
53,944,000
81,657,959
-

합 계
64,442,719,497
69,867,217,238
66,344,954,177
2,245,003,018
1,277,260,043

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분
당기손익공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
당기손익공정가치측정금융부채
합 계

<금융자산>

현금및현금성자산
-
13,512,080,965
-
-
-
13,512,080,965

장단기금융상품
-
42,961,927,128
-
-
-
42,961,927,128

당기손익-공정가치측정금융자산
2,322,749,374
-
-
-
-
2,322,749,374

매출채권및기타채권
-
18,627,488,926
-
-
-
18,627,488,926

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,185,226,285
-
-
1,185,226,285

기타금융자산
-
922,572,180
-
-
-
922,572,180

합 계
2,322,749,374
76,024,069,199
1,185,226,285
-
-
79,532,044,858

<금융부채>

매입채무및기타채무
-
-
-
11,942,898,592
-
11,942,898,592

차입금
-
-
-
39,042,963,728
-
39,042,963,728

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
-
-
-
3,047,071,800
3,047,071,800

기타금융부채
-
-
-
354,545,455
-
354,545,455

금융리스부채
-
-
-
96,429,055
-
96,429,055

합 계
-
-
-
51,436,836,830
3,047,071,800
54,483,908,630

② 전기말

(단위: 원)

구 분
당기손익공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
당기손익공정가치측정금융부채
합 계

<금융자산>

현금및현금성자산
-
24,105,643,017
-
-
-
24,105,643,017

장단기금융상품
-
14,237,167,807
-
-
-
14,237,167,807

당기손익-공정가치측정금융자산
2,563,479,718
-
-
-
-
2,563,479,718

매출채권및기타채권
-
25,569,607,431
-
-
-
25,569,607,431

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
575,152,716
-
-
575,152,716

기타금융자산
-
1,020,236,967
-
-
-
1,020,236,967

합 계
2,563,479,718
64,932,655,222
575,152,716
-
-
68,071,287,656

<금융부채>

매입채무및기타채무
-
-
-
16,348,548,995
-
16,348,548,995

차입금
-
-
-
42,557,087,594
-
42,557,087,594

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
-
-
-
4,888,875,000
4,888,875,000

기타금융부채
-
-
-
520,000,000
-
520,000,000

금융리스부채
-
-
-
128,207,908
-
128,207,908

합 계
-
-
-
59,553,844,497
4,888,875,000
64,442,719,497

2) 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

공정가치로 인식된 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
1,185,226,285
1,185,226,285
575,152,716
575,152,716

당기손익-공정가치측정 금융자산
2,322,749,374
2,322,749,374
2,563,479,718
2,563,479,718

소 계
3,507,975,659
3,507,975,659
3,138,632,434
3,138,632,434

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산
13,512,080,965
(*)
24,105,643,017
(*)

장단기금융상품
42,961,927,128
(*)
14,237,167,807
(*)

매출채권
17,268,985,477
(*)
23,254,791,845
(*)

미수금
1,185,563,691
(*)
2,258,161,339
(*)

미수수익
172,939,758
(*)
56,654,247
(*)

대여금
38,300,000
(*)
63,400,000
(*)

보증금
884,272,180
(*)
956,836,967
(*)

소 계
76,024,069,199
(*)
64,932,655,222
(*)

합 계
79,532,044,858
(*)
68,071,287,656
(*)

<금융부채>

공정가치로 인식된 금융부채:

당기손익-공정가치측정 금융부채
3,047,071,800
3,047,071,800
4,888,875,000
4,888,875,000

소 계
3,047,071,800
3,047,071,800
4,888,875,000
4,888,875,000

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무
3,360,764,966
(*)
4,083,857,226
(*)

미지급금
4,359,956,522
(*)
8,803,902,030
(*)

미지급비용
4,222,177,104
(*)
3,460,789,739
(*)

차입금
39,042,963,728
(*)
42,557,087,594
(*)

보증금
354,545,455
(*)
520,000,000
(*)

금융리스부채
96,429,055
(*)
128,207,908
(*)

소 계
51,436,836,830
(*)
59,553,844,497
(*)

합 계
54,483,908,630
(*)
64,442,719,497
(*)

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
1,185,226,285
1,185,226,285

당기손익-공정가치측정 금융자산
2,322,749,374
-
-
2,322,749,374

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
-
3,047,071,800
3,047,071,800

전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
575,152,716
575,152,716

당기손익-공정가치측정 금융자산
2,411,874,718
-
151,605,000
2,563,479,718

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
-
4,888,875,000
4,888,875,000

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분
투입변수

수준1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

구 분
공정가치 산정방법

당기손익-공정가치측정금융자산/부채
매도청구권,조기상환청구권

전환사채 등에 내재된 사채권자의 발행회사에 대한 조기상환 청구권 및 발행회사 등이 사채권자에 대해 가지는 매도청구권 등의 옵션가치는 옵션 행사가능 시기에 일반채(Straight Bond)의 가치와 옵션 행사가액을 비교하여, 이를 평가기준일 시점으로 할인하여 평가하였습니다.

전환권대가

전환사채 등에 내재된 전환권의 공정가치는 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하여 측정하였으며, 이항모형 적용을 위하여 옵션의 최적행사시점을 추정하였습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장주식 등

비상장주식의 공정가치는 미래예상되는 현금흐름을 보고기간종료일 현재로 할인한 금액에 의하여 결정됩니다.

다만, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓은 경우, 입수가능한 정보의 수준에서 순자산가치법, 원가법 등 최선의 추정치를 사용하여 공정가치를 측정하였습니다.

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(상각후원가측정 금융자산) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채 및 향후 실행가능한 상계약정 등은 없습니다.

36. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분
회 사 명

지배기업
NURIFLEX HOLDINGS INC.

지배기업의 종속기업(주1,2,3)
NURI FLEX Inc., ㈜누리웍스

NURIFLEX GAHNA LTD, NURI FLEX AFRIQUE CENTRALE, NURIFLEX LIMITED, NURIFLEX WORLD PTE., LIMITEDNURIWORLD DMCC, Nuritopia PTE. LTD.

(주1) 전기 중 NURIFLEX HOLDINGS INC.가 사업 확장을 위하여 NURIFLEX WORLD PTE. LIMITED와 NURIWORLD DMCC를 설립하였습니다.

(주2) 당기 중 NURIFLEX HOLDINGS INC.가 사업 확장을 위하여 Nuritopia PTE. LTD.를 설립하였습니다.

(주3) 당기 중 NURI TELECOM COMPANY LIMITED의 사명이 NURIFLEX GAHNA LTD로 변경되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분
회사명
거래내용
당기
전기

지배기업의 종속기업
NURI FLEX Inc.
외주용역비
419,608,516
423,290,428

지급수수료
-
650,696

(주)누리웍스
임대료수입
10,476,112
-

(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계회사와의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 원)

특수관계 구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
미수수익
대여금
선급금
미지급금
기타채무

지배기업(주1)
NURIFLEX HOLDINGS INC.
4,580,778,180
-
16,175,342
600,000,000
-
22,198,596
-

지배기업의 종속기업(주2,3)
NURI FLEX Inc.
2,214,663,447
-
-
-
10,365,629
32,584,543
-

NURIFLEX GAHNA LTD
605,096,079
1,089,615,987
-
-
-
2,750,418
-

㈜누리웍스
4,519,109
143,213
-
-
-
-
14,545,455

(주1)
NURIFLEX HOLDINGS INC.에 대한 채권과 관련하여 당기말 현재 연결실체가 인식한 손실충당금은 1,444,726,129원이며, 당기에 인식한 대손상각비 환입은 (3,044,294,749)원입니다.

(주2)
NURI FLEX INC.에 대한 채권과 관련하여 당기말 현재 연결실체가 인식한 손실충당금은 118,746,145원이며, 당기에 인식한 대손상각비 환입은 (2,881,514,171)원입니다.

(주3)
NURIFLEX GAHNA LTD에 대한 채권과 관련하여 당기말 현재 연결실체가 인식한 손실충당금은 1,153,393,622원이며, 당기에 인식한 대손상각비 환입은 (50,582,240)원입니다.

2) 전기말

(단위: 원)

특수관계 구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
미수수익
대여금
미지급금
기타채무

지배기업(주1)
NURIFLEX HOLDINGS INC.
9,600,539,821
-
16,175,342
600,000,000
21,304,402
-

지배기업의 종속기업(주2,3)
NURI FLEX Inc.
7,173,759,487
-
-
-
32,026,052
-

NURI TELECOM COMPANY LIMITED
594,724,881
1,071,933,216
-
-
3,171,301
-

(주1)
NURIFLEX HOLDINGS INC.에 대한 채권과 관련하여 전기말 현재 연결실체가 인식한 손실충당금은 4,903,920,119원이며, 전기에 인식한 대손상각비는 1,724,670,757원입니다.

(주2)
NURI FLEX INC.에 대한 채권과 관련하여 전기말 현재 연결실체가 인식한 손실충당금은 3,000,260,316원이며, 전기에 인식한 대손상각비는 988,574,647원입니다.

(주3)
NURI TELECOM COMPANY LIMITED에 대한 채권과 관련하여 전기말 현재 연결실체가 인식한 손실충당금은 1,203,975,862원이며, 전기에 인식한 대손상각비는 142,390,157원입니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보수금액은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

단기급여
1,108,868,370
1,083,626,430

퇴직급여
98,197,763
101,100,764

합 계
1,207,066,133
1,184,727,194

(6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 및 담보내역은 없습니다.

(7) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, JPY, USD)

구 분
특수관계자
보증금액
관련 차입금 등

지급보증
기타의 특수관계자
4,800,000,000
KDB산업은행

6,000,000,000
수출입은행 단기차입금

$6,000,000
한국산업은행 기한부 신용장

대표이사
381,000,000
㈜기업은행 단기차입금

37. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

1. 당기순이익(손실)
2,152,101,571
476,527,684

2. 조정항목

외화환산손실
102,292,625
844,367,721

대손상각비
(6,467,722,466)
4,416,614,991

재고자산평가손실(환입)
2,291,507,293
1,368,597,207

감가상각비(투자부동산)
36,719,377
57,733,796

감가상각비
2,272,501,560
2,271,375,967

무형자산상각비
300,669,369
1,801,705,967

퇴직급여
85,216,917
786,601,084

이자비용
2,608,979,504
2,041,786,060

기타의 대손상각비
18,339,114
-

유형자산처분손실
10,000
1,773,000

무형자산처분손실
-
1,000

무형자산손상차손
3,492,021,123
3,079,167,669

하자보수충당부채전입액
6,410,553,624
332,127,371

파생상품평가손실
129,641,400
1,147,860,000

단기매매금융자산평가손실
89,125,344
4,981,374,242

기타충당부채전입액
3,498,430,108
1,834,141,464

기타비용
-
12,193,776

법인세비용
(2,602,238,902)
1,907,006,309

무형자산손상차손환입
-
(89,292,087)

외화환산이익
(340,364,202)
(1,852,705,798)

이자수익
(1,932,389,276)
(808,495,940)

대손충당금환입
-
(15,126,353)

무형자산처분이익
(370,000,000)
-

유형자산처분이익
(130,000,000)
(636,364)

파생상품평가이익
(737,416,800)
(3,004,335,000)

단기매매금융자산처분이익
-
(406,123,360)

사채상환이익
(36,250,951)
-

잡이익
(399,229,225)
-

소 계
8,320,395,536
20,707,712,722

3. 영업활동으로인한 자산·부채의 변동

매출채권의 감소(증가)
13,102,457,459
900,898,978

미수금의 감소(증가)
1,563,459,255
1,752,207,924

미수수익의 감소(증가)
16,798,669
44,261,661

계약자산의 감소(증가)
-
(823,748,482)

미수법인세환급액의 감소(증가)
(123,874)
4,049,526

재고자산의 감소(증가)
5,805,703,014
(2,933,350,358)

선급금의 감소(증가)
(182,119,179)
3,077,176,282

선급비용의 감소(증가)
87,924,941
66,772,028

장기선급비용의 감소(증가)
5,183,051
(3,809,923)

매입채무의 증가(감소)
(728,770,293)
(8,095,224,215)

미지급금의 증가(감소)
(6,100,067,672)
542,232,945

미지급비용의 증가(감소)
776,795,350
1,602,242,649

기타유동부채의 증가(감소)
10,557,808
(2,287,382,098)

판매보증충당부채의 증가(감소)
(64,529,125)
(69,138,654)

하자보수충당부채의 증가(감소)
(182,716,875)
(201,716,003)

예수금기타유동부채의 증가(감소)
(1,272,090,546)
(837,637,791)

부가가치세선급금의 감소(증가)
(6,327,993)
19,491,334

해외사업장환산외환차이의 증가(감소)
8,850,502
(50,404,662)

퇴직금증가(감소)
(282,328,701)
(564,225,079)

기타충당부채의 증가(감소)
(10,284,729)
-

사외적립자산의 증가(감소)
-
130,492,056

소 계
12,548,371,062
(7,726,811,882)

4. 합계(1+2+3)
23,020,868,169
13,457,428,524

(2) 비현금거래당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

장기대여금의 유동성 대체
252,928,000
-

리스부채의 유동성 대체
60,748,212
-

장기차입금의 유동성 대체
1,249,980,000
1,666,640,000

투자부동산의 유형자산의 대체
2,251,521,458
-

유형자산 취득으로 인한 미지급금
894,427,482
49,970,000

선급금의 기계장치 대체
56,098,000
-

선급금의 무형자산 대체
52,653,095
-

리스 계약으로 인한 사용권 자산의 증가
61,362,676
149,464,089

회원권의 반환
370,000,000
-

전환사채의 유동성 대체
-
8,552,446,354

임대보증금의 유동성 대체
-
500,000,000

유동성장기차입금의 계정 대체
-
6,500,000,000

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 원)

구 분
기초
재무활동 현금흐름에서 발생한 변동
비현금변동
기타변동(주1)
기말

정부보조금 유무형자산 차감
리스부채의 증가
공정가치 변동
전환권조정

전환사채
9,588,509,594
(3,600,000,000)
-
-
-
1,046,171,849
1,135,162,285
8,169,843,728

금융기관 차입금
32,971,404,000
(2,098,284,000)
-
-
-
-
-
30,873,120,000

파생상품부채
4,888,875,000
-
-
-
(1,841,803,200)
-
-
3,047,071,800

임대보증금
520,000,000
(165,454,545)
-
-
-
-
-
354,545,455

리스부채
128,207,908
(72,177,000)
-
34,574,872
-
-
5,823,275
96,429,055

정부보조금
843,027,990
31,626,888
(113,669,074)
-
-
-
-
760,985,804

재무활동으로부터의 총부채
48,940,024,492
(5,904,288,657)
(113,669,074)
34,574,872
(1,841,803,200)
1,046,171,849
1,140,985,560
43,301,995,842

(주1) 기타 변동에는 전환권 조정 및 리스부채 상각분이 포함되어 있습니다.

2) 전기

(단위: 원)

구 분
기초
재무활동 현금흐름에서 발생한 변동
비현금변동
기타변동(주1)
기말

정부보조금 유무형자산 차감
리스부채의 증가
공정가치 변동

전환사채
8,552,446,354
-
-
-
-
1,036,063,240
9,588,509,594

금융기관 차입금
35,296,048,000
(2,327,470,000)
-
-
-
-
32,968,578,000

파생상품부채
7,893,210,000
-
-
-
(3,004,335,000)
-
4,888,875,000

임대보증금
520,000,000
-
-
-
-
-
520,000,000

리스부채
18,078,528
(42,065,496)
-
149,464,089
-
2,730,787
128,207,908

정부보조금
83,302,380
812,874,745
(53,149,135)
-
-
-
843,027,990

재무활동으로부터의 총부채
52,363,085,262
(1,556,660,751)
(53,149,135)
149,464,089
(3,004,335,000)
1,038,794,027
48,937,198,492

(주1) 기타 변동에는 전환권 조정 및 리스부채 상각분이 포함되어 있습니다.

38. 우발부채 및 약정사항(1) 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 소프트웨어공제조합과 서울보증보험(주)로부터 각각 6,491,865,075원과 5,263,282,544원의 보증을 제공받고 있습니다. 한편, 소프트웨어공제조합의 계약이행보증 등과 관련하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 340,080,682원이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9참조). (2) 연결실체는 당기말 현재 (주)LG유플러스 차입금과 관련하여 우리은행으로부터 100,000,000원, 서울보증보험(주)으로부터 1,000,000,000원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 연결실체는 당기말 현재 차입금과 관련하여 (주)신한은행, (주)우리은행, 한국산업은행, KEB하나은행 및 중소기업은행은 연결실체의 토지, 건물 및 투자부동산에 대하여 각각 채권최고액 2,400,000,000원, 18,600,000,000원, 1,200,000,000원, 2,400,000,000원, 및 4,890,000,000원의 근저당을 설정하고 있습니다(주석 17 참조).(4) 한국산업은행 차입금 1,000,000,000원과 관련하여 컴퓨터 프로그램 (SmartworkApp) 저작권에 대한 담보가 설정되어 있으며, 지급보증 최고 한도액은 1,200,000,000원입니다. 또한 수출입은행 차입금 약정 1,800,000,000원과 관련하여 재고자산에 대한 담보가 설정되어 있으며, 지급보증 최고 한도액은 2,340,000,000원입니다. (5) 연결실체는 금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.

1) 차입금 약정

(단위: 원)

구분
금융기관
약정금액
실행금액

장단기차입금
(주)우리은행
9,416,620,000
9,416,620,000

단기차입금
(주)신한은행
2,000,000,000
2,000,000,000

한국수출입은행
1,800,000,000
1,800,000,000

KEB하나은행
2,000,000,000
2,000,000,000

KDB산업은행
4,000,000,000
4,000,000,000

5,000,000,000
5,000,000,000

농협
1,000,000,000
1,000,000,000

(주)LG유플러스
1,100,000,000
1,100,000,000

(주)기업은행
3,000,000,000
3,000,000,000

한도
(주)우리은행
8,000,000,000
-

합 계
37,316,620,000
29,316,620,000

2) 외화지급보증 약정

금융기관
약정금액
실행액
비고

(주)우리은행
USD 3,554,314
USD 2,823,805
외화지급보증 한도

KB국민은행
USD 1,600,000
USD 200,000
외화지급보증 한도

한국산업은행
USD 5,000,000
USD 630,277
기한부신용장 한도

(주)우리은행
USD 500,000
USD 0
기한부신용장 한도

3) 보험 약정

구분
보험회사
금액
질권자명

화재보험
한화손해보험
785,000,000
중소기업은행

2,400,000,000
신한은행

2,400,000,000
우리은행

한화손해보험
7,100,000,000
우리은행

1,200,000,000
산업은행

2,200,000,000
하나은행

CMI보험
DB손해보험
475,600,000
삼성카드

960,000,000
삼성카드

(6) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

1) 당기말 현재 회사는 피고로 계류중인 소송 1건 (소송가액:648,376천원) 이 진행 중에 있으며, 보고기간 종료일 현재 소송의 결과를 예상하기 어려운 상황이므로 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.2) 당사는 전기까지 정부보조금을 수령하여 공동주택에 대한 지능형 전력계량시스템(AMI, Advanced Metering Infrastructure)을 구축하는 사업을 진행하였고, 동 사업은 중단되었습니다. 한편, 동 사업의 중단이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 당사의 재무제표에 반영되어 있습니다. 3) 당사는 지능형 전력계량시스템 구축사업과 관련하여 산업자원부 및 감사원의 감사를 받았고, 보조금관리에관한법률 위반 및 입찰방해 등의 혐의로 서울북부지검으로부터 기소되어 서울북부지법의 재판이 진행되고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 동 사건과 관련하여 재판의 결과가 당사에 미치는 영향은 예측하기 어렵습니다.2)별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 30(당) 기 2023년 12월 31일 현재

제 29(전) 기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 누리플렉스
(단위: 원)

과 목
주석
제 30(당) 기말
제 29(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

64,986,321,313

55,787,554,567

현금및현금성자산
6,37,38
4,805,778,366

10,967,118,981

단기금융상품
6,37,38
30,535,716,853

10,749,361,440

매출채권및기타채권
7,37,38
13,846,803,482

14,938,717,494

재고자산
11,39
8,494,057,922

14,172,504,237

당기법인세자산
33
-

-

기타금융자산
9,36
4,512,712,770

1,867,548,155

당기손익-공정가치 측정 금융자산
10
770,311,774

951,474,118

기타유동자산
12,37
2,020,940,146

2,140,830,142

Ⅱ. 비유동자산

66,161,042,604

75,503,530,357

장기금융상품
9
-

500,000,000

장기매출채권및기타채권
7,36
732,299,229

5,918,692,389

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
8,37,38
1,175,226,285

565,152,716

이연법인세자산
33
5,339,878,349

3,736,775,659

종속기업투자
13
28,366,069,578

33,363,568,987

투자부동산
14,39
12,168,188,002

14,557,826,515

유형자산
15,39
15,374,747,289

13,469,716,009

무형자산
16
640,346,352

761,096,924

기타금융자산
9,37,38
2,364,287,520

2,630,701,158

자 산 총 계

131,147,363,917

131,291,084,924

부 채

Ⅰ. 유동부채

48,880,836,390

51,708,194,133

매입채무및기타채무
17,38,39
7,331,040,336

10,023,227,705

단기차입금
18,36,37,38,39
28,626,483,728

29,545,149,594

당기법인세부채
33
996,031,558

845,192,933

유동충당부채
24
4,133,867,633

141,666,300

당기손익-공정가치 측정 금융부채
19,37,38
3,047,071,800

4,888,875,000

기타금융부채
20,37,38
300,000,000

500,000,000

기타유동부채
22
4,382,444,242

5,716,010,022

리스부채
23
63,897,093

48,072,579

Ⅱ. 비유동부채

5,616,809,242

3,505,088,988

매입채무및기타채무
17,37,38
69,953,974

390,198,544

차입금
18,37,38,39
1,249,980,000

2,916,620,000

충당부채
24
4,231,098,303

119,507,127

기타금융부채
20,37,38
34,545,455

-

리스부채
23
31,231,510

78,763,317

부 채 총 계

54,497,645,632

55,213,283,121

자 본

Ⅰ. 자본금
1,25
6,027,767,500

6,027,767,500

Ⅱ. 기타불입자본
26
32,574,012,986

32,574,012,986

Ⅲ. 이익잉여금
27
37,977,932,025

37,413,137,366

Ⅳ. 기타자본구성요소
29
70,005,774

62,883,951

자 본 총 계

76,649,718,285

76,077,801,803

부채와자본총계

131,147,363,917

131,291,084,924

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 30(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 29(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 누리플렉스
(단위: 원)

과 목
주석
제 30(당) 기
제 29(전) 기

Ⅰ. 매출액
5,29

77,256,731,561

73,435,919,052

Ⅱ. 매출원가

(55,554,182,356)

(51,390,138,968)

Ⅲ. 매출총이익

21,702,549,205

22,045,780,084

판매비와관리비
30,34
(14,553,735,153)

(18,762,952,709)

Ⅳ. 영업이익(손실)

7,148,814,052

3,282,827,375

금융수익
31
2,288,015,544

3,867,077,264

금융원가
31
(2,361,350,128)

(4,590,069,629)

종속기업투자손상차손
13
(5,821,474,409)

(80,000,000)

종속기업투자손상차손환입
13
-

4,928,208,067

기타영업외수익
32
2,713,650,987

2,579,215,596

기타영업외비용
32
(6,493,994,414)

(1,822,689,598)

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

(2,526,338,368)

8,164,569,075

법인세비용(수익)
33
(3,091,133,027)

1,880,529,662

Ⅵ. 당기순이익

564,794,659

6,284,039,413

Ⅶ. 기타포괄손익

7,121,823

6,984,912

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

7,121,823

6,984,912

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익
8,28
7,121,823

6,984,912

Ⅷ. 당기총포괄이익

571,916,482

6,291,024,325

Ⅸ. 주당손익
35

기본주당이익

50

556

희석주당이익

72

424

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 30(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 29(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 누리플렉스
(단위: 원)

과 목
주석
자 본 금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본구성요소
총 계

2022년 1월 1일(전기초)

6,027,767,500
32,574,012,986
31,129,097,953
55,899,039
69,786,777,478

총포괄이익:

당기순이익

-
-
6,284,039,413
-
6,284,039,413

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

-
-
-
6,984,912
6,984,912

2022년 12월 31일(전기말)

6,027,767,500
32,574,012,986
37,413,137,366
62,883,951
76,077,801,803

2023년 1월 1일(당기초)

6,027,767,500
32,574,012,986
37,413,137,366
62,883,951
76,077,801,803

총포괄이익:

당기순이익

-
-
564,794,659
-
564,794,659

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

-
-
-
7,121,823
7,121,823

2023년 12월 31일(당기말)

6,027,767,500
32,574,012,986
37,977,932,025
70,005,774
76,649,718,285

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 30(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 29(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 누리플렉스
(단위: 원)

과 목
주석
제 30(당) 기
제 29(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

22,384,954,818

5,164,170,634

영업활동에서 창출된 현금흐름
38
20,587,078,876

6,011,817,181

이자의 수취

1,300,479,336

431,884,823

이자의 지급

(1,086,565,744)

(806,841,625)

법인세의 환급(납부)

1,583,962,350

(472,689,745)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(23,549,011,144)

(2,341,665,939)

단기금융상품의 처분

200,655,813,392

110,486,418,120

유동성장기금융상품의 처분

500,000,000

233,206,800

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분

-

459,688,021

단기대여금의 감소

1,591,986,000

694,855,050

장기대여금의 감소

2,300,000

276,234,950

임차보증금의 감소

99,185,480

143,400,000

유형자산의 처분

130,000,000

(1,123,636)

무형자산의 처분

370,000,000

-

단기금융상품의 취득

(220,444,238,805)

(106,138,586,761)

매도가능금융자산의 취득

(210,000,000)

-

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득

-

(2,685,400,000)

장기금융상품의 취득

-

(500,000,000)

단기대여금의 증가

(5,321,570,000)

(1,613,690,000)

장기대여금의 증가

-

(2,285,000,000)

임차보증금의 증가

(79,185,480)

(3,300,000)

유형자산의 취득

(489,230,246)

(946,569,854)

무형자산의 취득

(354,071,485)

(60,798,629)

종속기업의 취득

-

(401,000,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(4,967,331,657)

(1,440,335,296)

단기차입금의 증가

3,000,000,000

1,000,000,000

정부보조금의 수취

31,626,888

812,874,745

임대보증금의 증가

34,545,455

-

단기차입금의 상환

(4,166,640,000)

(2,800,000,000)

전환사채의 상환

(3,600,000,000)

-

임대보증금의 감소

(200,000,000)

-

유동성장기차입금의 상환

-

(416,740,000)

리스부채의 지급

(66,864,000)

(36,470,041)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가

(6,131,387,983)

1,382,169,399

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

10,967,118,981

9,698,945,812

Ⅵ. 외화환산으로 인한 현금의 변동

(29,952,632)

(113,996,230)

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

4,805,778,366

10,967,118,981

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 30(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 29(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 누리플렉스(구, 주식회사 누리텔레콤)

1. 회사의 개요주식회사 누리플렉스(구, 주식회사 누리텔레콤, 이하 "당사")은 1994년 4월 18일에 설립되어 IoT(사물인터넷) 기반의 지능형검침 인프라(AMI :Advanced Metering Infrastructure) 솔루션 개발 및 공급 사업과 마이크로그리드 및 에너지효율화 등을 포함한 그린뉴딜 사업을 영위하고 있으며, 비지니스 성격의 점진적 변화에 따라 2021년 3월 31일 사명을 주식회사 누리텔레콤에서 주식회사 누리플렉스로 변경하였습니다. 당사는 2000년 8월 29일에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으며, 본사는 서울특별시 서초구 사평대로 16(방배동)에 위치하고 있습니다. 한편, 당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례의 유상증자 및 무상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 6,027,768천원입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수
지분율

NURIFLEX HOLDINGS INC.
3,266,836주
27.10%

김영덕
621,400주
5.15%

고현순
517,234주
4.29%

기타
7,650,065주
63.46%

합 계
12,055,535주
100.00%

2. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법을 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.또한, 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화인 원화로 표시되어 작성하여 보고하고 있습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3에 기술되어 있으며, 다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다. 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석19에 공시하였습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서및 해석서는 다음과 같으며, 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 2 (1)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업 및 관계기업 지분당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 금융자산1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 기타수익 또는 기타비용으로 표시하고 손상차손은 기타비용으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 기타수익 또는 기타비용으로 표시합니다.② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 기타수익또는 기타비용로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다 .

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(5) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.(6) 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.(당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석7, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.(3) 참조)(7) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.(8) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 추정 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

건물
40년
공기구비품
5년

구축물
40년
시설장치
5년

기계장치
5년, 10년
기타의유형자산
5년

차량운반구
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

(9) 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

개발비
5년, 10년
기타의무형자산
5년

산업재산권
3, 5, 10년
회원권
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

1) 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기타의 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려는 관련 원가를 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(11) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

(12) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.(13) 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

(14) 금융부채

1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 매입채무와 기타채무, 차입금 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융원가로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(15) 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금과 2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하여 기타금융부채로 인식됩니다.

금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.

(16) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.2) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다.3) 해고급여당사는 해고급여 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.

(17) 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

(18) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.(19) 외화환산

당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(20) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

(21) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(22) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(23) 수익

1) 수행의무의 식별

당사는 지능형검침 인프라솔루션, 무선모뎀 및 RFID 디바이스를 제조 및 구매하여 판매하는 사업과 Energy Management System을 구축하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 금액으로 수익을 인식합니다.2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행 의무

기업회계기준서 제1115호에 따라 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 기업이수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.

3) 유의적인 금융요소

기업회계기준서 제1115호 적용시 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우, 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식하여야 합니다.

4) 보증의무당사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을제공하고 있습니다. 이러한 확인 유형 보증은 기업회계기준서 제 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리 합니다. 충당부채는 주석 24을 참조하기 바랍니다.

5) 계약 잔액① 계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

② 매출채권

수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.

③ 계약부채

계약부채는 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 당사의 의무입니다. 만약 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 당사는 지급이 되었거나 지급기일 중 이른시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

(24) 금융수익과 비용금융수익은 기타포괄손익 공정가치 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.(25) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(26) 사업결합

사업의 취득은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 당사가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.

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이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.

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당사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.

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기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

사업결합으로 인한 당사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.

측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'이나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다.

동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 당사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.(27) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

(수준 2)

수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

(수준 3)

자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(28) 리스1) 리스이용자

리스계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 당사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.

2) 리스제공자당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세 당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 이러한 추정의 결과는 향후 당사의 영업실적과 경영성과에 따라 변경될 수 있고 그 차이는 중요할 수 있으므로, 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있습니다. 한편, 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 신용위험 및 손실충당금당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있으며, 이를 위해 거래처의 신용위험, 매출채권의 회수기간 등을 결정하여야 합니다. 한편, 이러한 측정의 결과는 사전적으로 예측된 확률에 따른 기대값 측정치이므로 향후 실현될 경영성과와는 다를 수 있고 그 차이는 중요할 수 있습니다.(4) 종속기업투자의 손상검사

당사는 종속기업투자의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능액은 종속기업의 예상현금흐름 추정에 의한 사용가치의 계산에 기초하여 결정되며, 계산된 회수가능가액이 최선의 추정치일지라도 그 특성상 실현된 결과와 차이가 발생할 수 밖에 없으며 그 차이는 중요할 수 있습니다.

(5) 충당부채판매보증충당부채는 당사는 매출대비 판매보증비용을 추정하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 당사가 계상한 충당부채는 향후 발행될 하자보수비용을 추정한 것으로 실제 발생금액과 차이가 존재할 수 있습니다. 또한, 소송충당부채는 해당 사건에 대한 소송당자사의 변론의 정도와 법원의 판결에 의하여 결정되므로 당사가 계상한 충당부채는 실제 발생금액과 차이가 존재할 수 있습니다.

5. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않습니다.

6. 사용제한 장단기 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한되거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

말단위: 원)

구 분
종 류
금융기관
당기말
전기말
제한내용

단기금융상품
정기예적금
우리은행
195,480,000
823,745,000
(주1)

현금및현금성자산
보통예금
우리은행
3,007,696
6,856,448
(주2)

기업은행
973,823,184
3,489,401,447

합 계
1,172,310,880
4,320,002,895

(주1) 계약이행보증과 관련하여 질권설정되어 있습니다.(주2) 국고보조금 지원으로 사용 용도가 제한되어 있습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같으며, 상각후원가측정금융자산으로 분류되어 상각후원가로 측정됩니다. 1) 당기말

(단위: 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
현재가치할인차금
순장부금액

<유동자산>

매출채권
13,390,522,459
(765,077,107)
-
12,625,445,352

미수금
1,922,189,336
(1,139,515,329)
(707,986)
781,966,021

미수수익
142,635,354
-
-
142,635,354

유동성장기매출채권
304,560,355
-
(7,803,600)
296,756,755

계약자산
823,748,482
(823,748,482)
-
-

소 계
16,583,655,986
(2,728,340,918)
(8,511,586)
13,846,803,482

<비유동자산>

매출채권(주1)
1,834,796,822
(579,524,476)
(887,181,255)
368,091,091

미수금
374,020,312
-
(9,812,174)
364,208,138

소 계
2,208,817,134
(579,524,476)
(896,993,429)
732,299,229

합 계
18,792,473,120
(3,307,865,394)
(905,505,015)
14,579,102,711

(주1)
당기 중 예상회수기일이 1년 이상인 매출채권에 대해 비유동자산으로 재분류하였으며, 명목금액과 현재가치의 차이는 신용위험과 함께 손실충당금에 반영되어 있습니다.

2) 전기말

(단위: 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
현재가치할인차금
순장부금액

<유동자산>

매출채권
18,688,252,990
(5,503,403,855)
-
13,184,849,135

미수금
2,767,660,743
(1,121,176,215)
(6,549,452)
1,639,935,076

미수수익
85,133,283
-
-
85,133,283

유동성장기매출채권
265,088,657
(228,618,809)
(7,669,848)
28,800,000

계약자산
823,748,482
(823,748,482)
-
-

소 계
22,629,884,155
(7,676,947,361)
(14,219,300)
14,938,717,494

<비유동자산>

매출채권(주1)
8,773,512,272
(2,561,728,459)
(1,001,416,756)
5,210,367,057

미수금
730,671,468
-
(22,346,136)
708,325,332

소 계
9,504,183,740
(2,561,728,459)
(1,023,762,892)
5,918,692,389

합 계
32,134,067,895
(10,238,675,820)
(1,037,982,192)
20,857,409,883

(주1)
당기 중 예상회수기일이 1년 이상인 매출채권에 대해 비유동자산으로 재분류하였으며, 명목금액과 현재가치의 차이는 신용위험과 함께 손실충당금에 반영되어 있습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금매출채권및기타채권에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 당사는 주요 거래처에 대한 채권에 대하여 거래상대방의 신용위험,과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고, 소액 다수의 기타 거래처에 대한 채권에 대해서는 당사의 과거 3개년 연체전이율에 따라 추정된 금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 단, 매출채권 중 거래상대방의 파산, 법적절차 등 개별적으로 손상이 확인된 채권의경우에는 동일 거래상대방의 모든 채권에 대하여 회수가능액을 추정하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.

1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분
장부금액
90일 이하
91~180일
181~360일
360일 초과

매출채권
15,529,879,636
2,625,829,185
183,869,659
2,426,447,835
10,293,732,957

미수금
2,296,209,648
25,923,601
-
51,826,890
2,218,459,157

미수수익
142,635,354
142,635,354
-
-
-

계약자산
823,748,482
-
-
-
823,748,482

합 계
18,792,473,120
2,794,388,140
183,869,659
2,478,274,725
13,335,940,596

② 전기말

(단위: 원)

구 분
장부금액
90일 이하
91~180일
181~360일
360일 초과

매출채권
27,726,853,919
7,738,148,241
175,391,888
9,605,000
19,803,708,790

미수금
3,498,332,211
728,150,285
-
37,644,710
2,732,537,216

미수수익
85,133,283
85,133,283
-
-
-

계약자산
823,748,482
-
-
823,748,482
-

합 계
32,134,067,895
8,551,431,809
175,391,888
870,998,192
22,536,246,006

2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

매출채권
미수금
계약자산
매출채권
미수금
계약자산

기초금액
8,293,751,123
1,121,176,215
823,748,482
4,844,459,672
1,058,037,710
-

기대신용손실
(6,534,250,299)
18,339,114
-
3,449,291,451
63,138,505
823,748,482

기타
(414,899,241)
-
-
-
-
-

기말금액
1,344,601,583
1,139,515,329
823,748,482
8,293,751,123
1,121,176,215
823,748,482

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 당사의 거래처는 다수이나 주요 거래처인 Nuriflex holdings Inc.외 2개사에 대한 매출채권 금액이 9,778,425,546원으로 신용위험의 집중도는 높은 편입니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

AMI시스템 산업용 공급 및 설치 계약
823,748,482
823,748,482

8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

지분증권

출자금
374,156,285
365,152,716

비상장주식
801,070,000
200,000,000

합 계
1,175,226,285
565,152,716

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
지분율(%)
취득원가
누적평가손익 (주2)
장부금액

당기말
전기말

출자금

소프트웨어공제조합(주1)
-
255,407,272
84,673,410
340,080,682
331,639,931

정보통신공제조합
-
19,249,527
4,826,076
24,075,603
23,512,785

한국제1전력량계사업협동조합
-
10,000,000
-
10,000,000
10,000,000

소 계

284,656,799
89,499,486
374,156,285
365,152,716

비상장주식(주3)

주식회사 지구루
10
200,000,000
-
200,000,000
200,000,000

창원에스지에너지 주식회사
13
601,070,000
-
601,070,000
-

소 계

801,070,000
-
801,070,000
200,000,000

합 계

1,085,726,799
89,499,486
1,175,226,285
565,152,716

(주1)
당기말 및 전기말 현재 소프트웨어공제조합 출자금은 소프트웨어공제조합으로부터의 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 39 참조).

(주2)
당기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 공정가치 평가증액 9,003,569원에 대하여, 법인세효과를 차감한 7,121,823원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(주3)
공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위 안에서 원가가 최선의 공정가치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 적용하였습니다.

9. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 단기 및 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

(단기금융상품)

정기예금
193,410,000
823,745,000

단기사채
30,342,306,853
9,925,616,440

소 계
30,535,716,853
10,749,361,440

(장기금융상품)

사모사채
-
500,000,000

합 계
30,535,716,853
11,249,361,440

(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

대여금(주1)
5,007,208,000
1,893,576,000
1,841,706,000
2,148,804,000

손실충당금
(500,000,000)
-
-
-

보증금
5,504,770
490,724,500
25,842,155
490,724,500

현재가치할인차금
-
(20,012,980)
-
(8,827,342)

합 계
4,512,712,770
2,364,287,520
1,867,548,155
2,630,701,158

(주1)
대여금은 임직원 대여금과 종속기업 대여금으로 구성되어 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
-
-

기대신용손실
500,000,000
-

제각
-
-

기말금액
500,000,000
-

10. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

전환사채에 내재된 매도청구권
-
151,605,000

해외상장주식
770,311,774
799,869,118

합계
770,311,774
951,474,118

(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초 금액
951,474,118
1,299,465,000

취득
-
2,685,400,000

처분
(21,963,600)
(240,151,040)

평가
(159,198,744)
(2,793,239,842)

기말 금액
770,311,774
951,474,118

(3) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기

전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
-
219,536,981

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
(159,198,744)
(2,793,239,842)

11. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실 충당금(주2)
장부금액
취득원가
평가손실 충당금(주2)
장부금액

상 품(주1)
2,947,604,704
(600,827,360)
2,346,777,344
2,934,533,373
(199,425,863)
2,735,107,510

제 품
486,006,584
(322,547,069)
163,459,515
2,867,225,170
(1,946,079,794)
921,145,376

재공품
487,422,458
(357,779,780)
129,642,678
1,037,468,412
(182,460,133)
855,008,279

원재료
7,934,394,585
(2,088,943,560)
5,845,451,025
10,481,073,882
(819,830,810)
9,661,243,072

미착품
8,727,360
-
8,727,360
-
-
-

합 계
11,864,155,691
(3,370,097,769)
8,494,057,922
17,320,300,837
(3,147,796,600)
14,172,504,237

(주1)
국고보조금이 차감되어 있습니다.

(주2)
당기와 전기 중 재고자산평가손실(환입)은 각각 538,423,483원 및 434,351,557원을 매출원가에 가산하였으며, 영업외비용으로 1,623,866,502원을 가산하였습니다.한편 당사는 당기 중 평가손실충당금이 계상된 제품 및 재공품 및 원재료 1,939,988,816원을 폐기처분하였습니다.

12. 기타유동자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

선급금
3,984,447,114
1,995,222,720

정부보조금
(2,071,636,116)
(32,150,471)

손실충당금
-
-

소 계
1,912,810,998
1,963,072,249

선급비용
108,129,148
177,757,893

합 계
2,020,940,146
2,140,830,142

(2) 당기와 전기 중 기타유동자산의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
-
79,356,955

기대신용손실
-
-

제각(주1)
-
(189,234)

환입(주2)
-
(79,167,721)

기말금액
-
-

(주1) 전기 중 미회수 된 선급금의 일부 금액을 제각한 것입니다.(주2) 전기 중 선급금의 회수로 인해 손실충당금이 환입되었습니다.13
. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말

(단위: 원)

회 사 명
소재지
주요 영업활동
지분율(%)
장부금액

(주)누리비스타(주1)
대한민국
분말야금제품 제조업
100
6,993,269,324

(주)누리빌
대한민국
인터넷 전자고지 및 소프트웨어 개발업
100
217,000,000

NURI FLEX JAPAN
일본
시스템 소프트웨어 개발 및 공급업
94
226,337,389

(주)누리보이스(주2)
대한민국
통신기기 및 소프트웨어 설계 및 개발, 제조, 판매업
100
20,550,197,865

NURI FLEX VIETNAM Co., Ltd.(주3)
베트남
시스템 소프트웨어 개발 및 공급업
100
378,265,000

주식회사 메디허브(주4)
대한민국
헬스케어 및 의료자문업
58
-

주식회사 누리넥스트에너지
대한민국
태양광 발전사업 및 그와 관련된 부대사업
100
1,000,000

합 계

28,366,069,578

(주1)
당기 중 손상검사를 수행하여 3,408,916,274원의 손상차손을 인식하였습니다.

(주2)
당기 중 손상검사를 수행하여 1,592,508,135원의 손상차손을 인식하였습니다.

(주3)
당기 중 NURI FLEX VIETNAM Co., Ltd. 대여금의 출자전환을 통하여 323,925,000원의 종속기업 투자주식을 취득하였습니다.

(주3)
당기 중 주식회사 메디허브 대여금의 출자전환을 통하여 500,000,000원의 종속기업 투자주식을 취득하였으며, 손상검사를 수행하여 820,050,000원의 손상차손을 인식하였습니다.

2) 전기말

(단위: 원)

회 사 명
소재지
주요 영업활동
지분율(%)
장부금액

(주)누리비스타(주1)
대한민국
분말야금제품 제조업
100
10,402,185,598

(주)누리빌
대한민국
인터넷 전자고지 및 소프트웨어 개발업
100
217,000,000

NURI FLEX JAPAN
일본
시스템 소프트웨어 개발 및 공급업
94
226,337,389

(주)누리보이스
대한민국
통신기기 및 소프트웨어 설계 및 개발, 제조, 판매업
100
22,142,706,000

NURI FLEX VIETNAM Co., Ltd.
베트남
시스템 소프트웨어 개발 및 공급업
100
54,340,000

주식회사 메디허브(주2)
대한민국
헬스케어 및 의료자문업
75
320,000,000

주식회사 누리넥스트에너지(주3)
대한민국
태양광 발전사업 및 그와 관련된 부대사업
100
1,000,000

합 계

33,363,568,987

(주1)
전기 중 손상사유가 해소되어 4,928,208,067원의 손상차손을 환입하였습니다.

(주2)
전기 중 사업 영역 확장을 위하여 (주)메디허브의 지분 75%을 취득하여 지배력을 획득하였으며, 설립 시 당사의 지분 15%를 제3자에게 제공하기로 약정하여, 이에 따라 감소할 지분에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

(주3)
전기 중 사업 영역 확장을 위하여 (주)누리넥스트에너지를 신규 설립하였습니다.

14. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
8,795,645,817
-
8,795,645,817
10,622,279,211
-
10,622,279,211

건물
4,779,406,340
(1,406,864,155)
3,372,542,185
5,284,814,771
(1,349,267,467)
3,935,547,304

합 계
13,575,052,157
(1,406,864,155)
12,168,188,002
15,907,093,982
(1,349,267,467)
14,557,826,515

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 원)

구 분
기초 장부금액
감가상각비
기타증감액(주1)
기말 장부금액

토지
10,622,279,211
-
(1,826,633,394)
8,795,645,817

건물
3,935,547,304
(138,117,055)
(424,888,064)
3,372,542,185

합 계
14,557,826,515
(138,117,055)
(2,251,521,458)
12,168,188,002

(주1) 당기 중 투자부동산 2,251,521,458원이 유형자산으로 대체되었습니다.2) 전기

(단위: 원)

구 분
기초 장부금액
감가상각비
기말 장부금액

토지
10,622,279,211
-
10,622,279,211

건물
4,077,448,360
(141,901,056)
3,935,547,304

합 계
14,699,727,571
(141,901,056)
14,557,826,515

(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

토지
10,663,629,959
12,641,130,542

건물
3,955,659,984
4,406,374,667

합 계
14,619,289,943
17,047,505,209

(4) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

임대수익
1,000,460,675
1,117,807,000

운영/유지보수비용
(253,993,810)
(265,363,560)

(5) 담보로 제공된 자산1) 상기 투자부동산은 당사의 차입금과 관련하여 (주)신한은행, (주)우리은행 및 한국산업은행, KEB하나은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조).15. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
10,883,687,895
-
-
(196,000,000)
10,687,687,895

건물
4,524,868,214
(1,163,379,948)
-
(368,304,200)
2,993,184,066

구축물
109,272,727
(39,241,308)
-
-
70,031,419

기계장치
3,200,682,403
(2,576,964,349)
(414,734,984)
-
208,983,070

차량운반구
231,294,780
(231,294,780)
-
-
-

공기구비품
7,618,823,607
(6,670,922,034)
-
(21,849,588)
926,051,985

시설장치
1,220,747,658
(766,881,437)
-
(73,920,000)
379,946,221

기타의유형자산
33,850,000
(33,847,998)
-
-
2,002

부동산리스사용권자산
71,370,463
(37,310,689)
-
-
34,059,774

차량리스사용권자산
144,047,040
(69,246,183)
-
-
74,800,857

합 계
28,038,644,787
(11,589,088,726)
(414,734,984)
(660,073,788)
15,374,747,289

2) 전기말

(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
9,057,054,501
-
-
(196,000,000)
8,861,054,501

건물
5,435,459,783
(981,539,082)
-
(1,792,546,384)
2,661,374,317

구축물
109,272,727
(36,509,484)
-
-
72,763,243

기계장치
3,815,373,692
(2,596,718,262)
(809,893,673)
-
408,761,757

차량운반구
231,294,780
(231,294,780)
-
-
-

공기구비품
7,499,493,361
(6,198,860,203)
-
(41,558,868)
1,259,074,290

시설장치
850,847,658
(682,851,352)
-
(94,080,000)
73,916,306

기타의유형자산
33,850,000
(33,847,998)
-
-
2,002

부동산리스사용권자산
55,327,369
(45,374,302)
-
-
9,953,067

차량리스사용권자산
144,047,040
(21,230,514)
-
-
122,816,526

합 계
27,232,020,911
(10,828,225,977)
(809,893,673)
(2,124,185,252)
13,469,716,009

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 원)

구 분
기초 장부금액
취득액
처분액
감가상각비(주1)
정부보조금
기타증감액(주3)
기말 장부금액

토지
8,861,054,501
-
-
-
-
1,826,633,394
10,687,687,895

건물
2,661,374,317
-
(1,386,500,000)
(93,078,315)
1,386,500,000
424,888,064
2,993,184,066

구축물
72,763,243
-
-
(2,731,824)
-
-
70,031,419

기계장치(주2)
408,761,757
-
-
(199,778,687)
-

208,983,070

공기구비품
1,259,074,290
119,330,246
-
(452,352,551)
-

926,051,985

시설장치
73,916,306
369,900,000
-
(63,870,085)
-

379,946,221

기타의유형자산
2,002
-
-
-
-

2,002

부동산리스사용권자산
9,953,067
56,254,155
-
(32,147,448)
-

34,059,774

차량리스사용권자산
122,816,526
-
-
(48,015,669)
-

74,800,857

합 계
13,469,716,009
545,484,401
(1,386,500,000)
(891,974,579)
1,386,500,000
2,251,521,458
15,374,747,289

(주1)
당기 중 건물 및 공기구비품 및 시설장치 취득에 사용된 정부보조금 중 각각 37,742,184원 및 19,709,280원 및 20,160,000원이 감가상각비와 상계되었습니다.

(주2)
당기 중 기계장치가 처분되어 130,000,000원의 유형자산 처분이익을 인식하였습니다.

(주3)
당기 중 투자부동산 2,251,521,458원이 유형자산으로 대체되었습니다.

2) 전기

(단위: 원)

구 분
기초 장부금액
취득액
감가상각비(주1)
정부보조금
기말 장부금액

토지
8,861,054,501
-
-
-
8,861,054,501

건물
2,750,668,627
1,416,000,000
(89,294,310)
(1,416,000,000)
2,661,374,317

구축물
75,495,067
-
(2,731,824)
-
72,763,243

기계장치
538,576,296
105,999,991
(235,814,530)
-
408,761,757

공기구비품(주2)
1,705,107,068
74,158,045
(520,190,823)
-
1,259,074,290

시설장치
55,394,726
144,000,000
(24,678,420)
(100,800,000)
73,916,306

기타의유형자산
2,002
-
-
-
2,002

부동산리스사용권자산
27,777,128
10,001,290
(27,825,351)
-
9,953,067

차량리스사용권자산
-
144,047,040
(21,230,514)
-
122,816,526

합 계
14,014,075,415
1,894,206,366
(921,765,772)
(1,516,800,000)
13,469,716,009

(주1)
전기 중 건물 및 공기구비품 및 시설장치 취득에 사용된 정부보조금 중 각각 14,142,184원 및 20,209,278원 및 6,720,000원이 감가상각비와 상계되었습니다.

(주2)
전기 중 공기구비품이 처분되어 유형자산 처분이익 636,364원과 유형자산 처분손실 1,760,000원을 인식하였습니다.

한편, 유형자산 상각액의 각 계정별 배분 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목
당기
전기

판관비의 유형자산상각비
539,781,602
479,429,960

판관비의 경상연구개발비
30,831,980
51,627,185

제조원가의 유형자산상각비
321,360,997
390,708,627

합 계
891,974,579
921,765,772

(3) 담보로 제공된 자산상기 유형자산 중 토지 및 건물은 당사의 차입금과 관련하여 (주)우리은행, 한국산업은행, 하나은행 및 중소기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조).

16. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

개발비
1,197,864,315
(1,197,864,315)
-
-
-

산업재산권
1,378,619,556
(1,112,183,369)
(29,166,666)
(45,901,649)
191,367,872

회원권
261,982,310
-
-
-
261,982,310

기타의무형자산
2,129,102,790
(1,942,106,620)
-
-
186,996,170

합 계
4,967,568,971
(4,252,154,304)
(29,166,666)
(45,901,649)
640,346,352

2) 전기말

(단위: 원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

개발비
10,090,025,977
(2,401,846,704)
(7,688,179,273)
-
-

산업재산권
1,354,740,976
(1,005,355,665)
(29,166,666)
(51,239,677)
268,978,968

회원권
801,982,310
-
(370,000,000)
-
431,982,310

기타의무형자산
1,980,102,790
(1,916,981,280)
-
(2,985,864)
60,135,646

합 계
14,226,852,053
(5,324,183,649)
(8,087,345,939)
(54,225,541)
761,096,924

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 원)

구 분
기초장부금액
취득액
처분액
상각비(주1)
정부보조금
손상환입(차손)
기말장부금액

산업재산권
268,978,968
23,878,580
-
(98,018,705)
(3,470,971)
-
191,367,872

회원권(주2)
431,982,310
200,000,000
(370,000,000)
-
-
-
261,982,310

기타의무형자산
60,135,646
149,000,000
-
(22,139,476)
-
-
186,996,170

합 계
761,096,924
372,878,580
(370,000,000)
(120,158,181)
(3,470,971)
-
640,346,352

(주1)
당기 중 산업재산권 및 기타의무형자산의 취득에 사용된 정부보조금 중 각각 8,808,999원 및 2,985,864원이 무형자산상각비와 상계되었습니다.

(주2)
당기 중 회원권이 처분되어 370,000,000원의 무형자산 처분이익을 인식하였습니다.

2) 전기

(단위: 원)

구 분
기초장부금액
취득액
처분액
상각비(주1)
정부보조금
손상환입(차손)
기말장부금액

산업재산권
352,948,272
45,798,629
-
(119,664,169)
(10,103,764)
-
268,978,968

회원권
342,690,223
-
-
-
-
89,292,087
431,982,310

기타의무형자산
70,935,735
15,000,000
-
(25,800,089)
-
-
60,135,646

합 계
766,574,230
60,798,629
-
(145,464,258)
(10,103,764)
89,292,087
761,096,924

(주1)
전기 중 산업재산권 및 기타의무형자산의 취득에 사용된 정부보조금 중 각각 8,820,381원 및 3,257,292원이 무형자산상각비와 상계되었습니다.

(3) 당기 및 전기 무형자산 손상차손누계액의 회계기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 원)

구 분
개발비
회원권
산업재산권
합 계

기초금액
7,688,179,273
370,000,000
29,166,666
8,087,345,939

손상차손(환입)
-
-
-
-

처분
(7,688,179,273)
(370,000,000)
-
(8,058,179,273)

기말금액
-
-
29,166,666
29,166,666

2) 전기

(단위: 원)

구 분
개발비
회원권
산업재산권
합 계

기초금액
7,688,179,273
459,292,087
29,166,666
8,176,638,026

손상차손(환입)
-
(89,292,087)
-
(89,292,087)

기말금액
7,688,179,273
370,000,000
29,166,666
8,087,345,939

한편, 무형자산 상각액의 각 계정별 배분 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목
당기
전기

판관비의 무형자산상각비
56,521,326
76,727,005

제조원가의 무형자산상각비
9,009,351
12,211,068

판관비의 경상연구개발비
54,627,504
56,526,185

합 계
120,158,181
145,464,258

17. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

총장부금액
현재가치할인차금
순장부금액
총장부금액
현재가치할인차금
순장부금액

<유동부채>

매입채무
2,322,213,158
-
2,322,213,158
3,061,539,772
-
3,061,539,772

미지급금
1,673,742,750
-
1,673,742,750
4,281,106,889
-
4,281,106,889

미지급비용
3,335,084,428
-
3,335,084,428
2,680,581,044
-
2,680,581,044

소 계
7,331,040,336
-
7,331,040,336
10,023,227,705
-
10,023,227,705

<비유동부채>

미지급금
-
-
-
43,317,900
-
43,317,900

미지급비용
69,953,974
-
69,953,974
346,880,644
-
346,880,644

소 계
69,953,974
-
69,953,974
390,198,544
-
390,198,544

합 계
7,400,994,310
-
7,400,994,310
10,413,426,249
-
10,413,426,249

당사의 특정 재화구입에 대한 평균지급기일은 3개월입니다. 당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

18. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

단기차입금
18,790,000,000
-
18,290,000,000
-

장기차입금
1,666,640,000
1,249,980,000
1,666,640,000
2,916,620,000

전환사채
8,169,843,728
-
9,588,509,594
-

합 계
28,626,483,728
1,249,980,000
29,545,149,594
2,916,620,000

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입의 종류
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

일반자금
(주)신한은행
4.53
2,000,000,000
2,000,000,000

중소기업은행(주1)
5.91
700,000,000
1,000,000,000

하나은행
4.68
2,000,000,000
1,200,000,000

산업은행
4.98
4,000,000,000
4,000,000,000

농협은행
5.03
1,000,000,000
1,000,000,000

수출입은행
4.74
1,800,000,000
1,800,000,000

시설자금
중소기업은행
3.44
790,000,000
790,000,000

(주)우리은행
4.68
6,500,000,000
6,500,000,000

합 계
18,790,000,000
18,290,000,000

(주1) 해당 차입금은 협력사에서 제공받는 ESG 무이자 대출프로그램으로 기업은행과 협약하여 협력사 예탁금 재원으로 이자를 지원받고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입의 종류
차입처
이자율(%)
만 기
당기말
전기말

시설자금
(주)우리은행
4.77
2025-09-15
2,916,620,000
4,583,260,000

차감 : 유동성대체
(1,666,640,000)
(1,666,640,000)

장기차입금 잔액
1,249,980,000
2,916,620,000

(4) 전환사채1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
당기말(주1)
전기말

제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2021-12-01
2026-12-01
-
11,400,000,000
15,000,000,000

차감 : 전환권조정
(3,230,156,272)
(5,411,490,406)

합계
8,169,843,728
9,588,509,594

(주1)
당기 중 전환사채의 조기상환청구가 이루어짐에 따라 액면 3,600,000,000원의 전환사채가 조기상환 되었습니다.

2) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

사채의 명칭
제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액
15,000,000,000 원

발행가액
15,000,000,000 원

이자지급조건/보장수익률
사채는 표면이자율 및 보장수익률 0%. 단, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 중도상환청구권을 행사할 경우, 매도청구권행사금액에 연단위 복리 0.5%의 이율

상환방법
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수
기명식 보통주

전환청구기간
본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월이 되는 날

전환가격(주1)
7,477원

사채권자에 의한 조기상환청구권
사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 12월 01일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행자에 의한 조기상환청구권
발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 사채를 매수인에게 매도하여야 함.

(주1) 전환사채의 전환가격은 시가를 하회하여 유상증자를 하거나 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할, 시가 하락 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다. 한편, 전환사채에 포함된 내재파생상품(매도청구권, 전환권대가 및 조기상환청구권)은 주계약인 사채에서 분리하여 당기손익-공정가치 금융자산 및 부채로 인식하였습니다(주석 10, 19 참조).당기말 현재 전환가격은 시가하락에 따라 7,477원으로 조정되었습니다.2023년 12월 01일부터 사채권자의 조기상환권 청구가 가능함에 따라 전환사채는 유동부채로 분류하였습니다.(5) 당기말 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

연도
2024년
2025년
합 계

금액
1,666,640,000
1,249,980,000
2,916,620,000

(6) 당기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공처
담보제공자산
장부가액
채권최고한도액

(주)신한은행
투자부동산(송도공장)
2,438,881,768
2,400,000,000

(주)우리은행
토지, 건물(방배동 토지, 건물)
12,752,166,592
16,200,000,000

투자부동산(방배동 토지, 건물)
9,729,306,234

투자부동산(송도공장)
2,438,881,768
2,400,000,000

한국산업은행
토지, 건물(방배동 토지, 건물)
12,752,166,592
1,200,000,000

투자부동산(방배동 토지, 건물)
9,729,306,234

중소기업은행
토지, 건물(나주공장)
928,705,369
1,290,000,000

KEB하나은행
토지, 건물(방배동 토지, 건물)
12,752,166,592
2,400,000,000

투자부동산(방배동 토지, 건물)
9,729,306,234

수출입은행(주1)
재고자산
16,962,390,411
2,340,000,000

(주1)
수출입은행 18억 차입금 약정에 대해 재고자산 양도 담보가 설정되어 있습니다.

(7) 차입약정사항 : 주석 39 참조.

19. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당기말과 전기말 당기손익-공정가치 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

전환사채에 내재된 전환권대가 및 조기상환청구권
3,047,071,800
4,888,875,000

(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초 금액
4,888,875,000
7,893,210,000

발행 금액
-
-

감소
(1,104,386,400)
-

평가 금액
(737,416,800)
(3,004,335,000)

기말 금액
3,047,071,800
4,888,875,000

(3) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융부채손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치 측정 파생상품 평가 이익
737,416,800
3,004,335,000

(4) 보고기간 종료일 현재 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말
취득시

제4회 전환사채 전환권
3,047,071,800
4,888,875,000
7,832,985,000

(5) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익과 이를 제외한 법인세비용차감전 계속사업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전 계속사업손익
(933,830,233)
8,164,569,075

평가손익
737,416,800
3,004,335,000

평가손익 제외 법인세비용차감전 계속사업손익

(1,671,247,033)
5,160,234,075

20. 기타금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

임대보증금
300,000,000
34,545,455
500,000,000
-

합 계
300,000,000
34,545,455
500,000,000
-

21. 퇴직급여제도당기말 현재 2023년 보고기간에 해당하는 금액 중 미지급된 금액은 31,115,760원입니다.

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용 224,259,270원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

22. 기타유동부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

계약부채
3,423,245,182
2,991,498,928

선수금
27,052,684
147,313,654

예수금
932,146,376
2,577,197,440

합 계
4,382,444,242
5,716,010,022

(2) 당기와 전기 중 당사가 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

당기

전기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

에너지공급솔루션계약
1,485,600,000
2,836,754,000

상품판매
584,322,044
2,329,047,675

23. 리스부채(1) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

부동산리스부채
15,071,271
1,294,015
1,297,125
-

차량리스부채
48,825,822
29,937,495
46,775,454
78,763,317

합 계
63,897,093
31,231,510
48,072,579
78,763,317

(2) 당기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말

최소리스료
이자비용
현재가치

1년 이내
66,864,000
2,966,907
63,897,093

1년 초과 5년 이내
31,693,959
462,449
31,231,510

합 계
98,557,959
3,429,356
95,128,603

(3) 당기와 전기 중 리스부채 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 원)

구분
기초
증가
감소
리스료
이자비용
유동성 대체
기말

리스부채
48,072,579
-
-
(66,864,000)
5,690,356
76,998,158
63,897,093

비유동리스부채
78,763,317
29,466,351
-
-
-
(76,998,158)
31,231,510

합 계
126,835,896
29,466,351
-
(66,864,000)
5,690,356
-
95,128,603

2) 전기

(단위: 원)

구분
기초
증가
감소
리스료
이자비용
유동성 대체
기말

리스부채
15,343,524
-
-
(36,470,041)
2,618,248
66,580,848
48,072,579

비유동리스부채
1,297,125
144,047,040
-
-
-
(66,580,848)
78,763,317

합 계
16,640,649
144,047,040
-
(36,470,041)
2,618,248
-
126,835,896

(4) 당기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년이내
1년~2년

리스부채
95,128,603
98,557,959
66,864,000
31,693,959

(5) 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

리스 부채에서 발생한 현금유출
66,864,000
36,470,041

단기리스료 및 소액자산 리스료
196,119,675
224,038,167

리스의 총 현금 유출
262,983,675
260,508,208

24. 충당부채당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

하자보수(주1)
기타(주2)
합계
하자보수(주1)
기타
합계

기초
261,173,427
-
261,173,427
219,873,248
-
219,873,248

손익계산서 증가(감소)
-
-
-

추가 충당금 전입
222,967,902
8,063,541,482
8,286,509,384
243,016,182
-
243,016,182

미사용금액 환입
-
-
-
-
-
-

연중 사용액
(182,716,875)
-
(182,716,875)
(201,716,003)
-
(201,716,003)

기말
301,424,454
8,063,541,482
8,364,965,936
261,173,427
-
261,173,427

유동항목
635,437,525
8,063,541,482
8,698,979,007
141,666,300
-
141,666,300

비유동항목
4,231,098,303
-
4,231,098,303
119,507,127
-
119,507,127

(주1)
당사는 전력IOT 사업과 관련하여 프로젝트별 제품 납품후 30개월동안의 무상 AS보증을 고객에게 제공하고 있습니다. 당사는 이에 따라 매출 대비 하자보수비용을 추정하여 판매비와관리비로 인식하고 동 금액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

(주2)
국고보조금 사업 관련하여 유지보수 및 하자보수 추정비용 4,565,111,374원 및 반환할 것으로 추정되는 재고자산 3,498,430,108원에 대해 충당부채를 계상하고 있습니다.

25. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
30,000,000 주
30,000,000 주

1주당 액면금액
500 원
500 원

발행한 주식의 수: 보통주
12,055,535 주
12,055,535 주

자본금
6,027,767,500 원
6,027,767,500 원

(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기말
전기말

발행주식 수
12,055,535
12,055,535

자기주식
(757,550)
(757,550)

유통보통주식수
11,297,985
11,297,985

26. 기타불입자본(1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
31,666,135,731
31,666,135,731

자기주식(주1)
(4,251,316,271)
(4,251,316,271)

자기주식처분이익
1,736,062,100
1,736,062,100

기타자본잉여금
3,423,131,426
3,423,131,426

합 계
32,574,012,986
32,574,012,986

(주1)
당사는 당기말 현재 자사 주식의 가격안정화를 위하여 보통주 757,550주를 보유하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

27. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

1. 법정적립금
366,402,165
366,402,165

이익준비금(주1)
366,402,165
366,402,165

2. 임의적립금
2,550,000,000
2,550,000,000

기업합리화적립금(주2)
1,850,000,000
1,850,000,000

기업발전적립금
700,000,000
700,000,000

3. 미처분이익잉여금
35,061,529,860
34,496,735,201

합 계
37,977,932,025
37,413,137,366

(주1)
당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(주2)
당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 기업합리화적립금을 이익잉여금의 처분에 의하여 적립하고 있으며, 동 준비금의 적립과 처분은 관계법률의 규정에 의하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
37,413,137,366
31,129,097,953

기타자본구성요소 대체
-
-

당기순이익(손실)
564,794,659
6,284,039,413

배당금지급
-
-

기말금액
37,977,932,025
37,413,137,366

(3) 당기의 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다.

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 (안)

제 30(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 29(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

처분예정일 : 2024년 3월 28일
처분확정일 : 2023년 3월 29일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

35,061,529,860

34,496,735,201

전기이월미처분이익잉여금
34,496,735,201

28,212,695,788

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 처분손실(주2)
-

-

당기순이익(손실)
564,794,659

6,284,039,413

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액

-

-

Ⅲ. 이익잉여금 처분액

(621,389,175)

-

이익준비금 적립
56,489,925

현금배당
564,899,250

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

34,440,140,685

34,496,735,201

28. 기타자본구성요소(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
70,005,774
62,883,951

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초
62,883,951
55,899,039

평가
9,003,569
8,830,484

법인세효과
(1,881,746)
(1,845,572)

이익잉여금의대체(처분)
-
-

기말
70,005,774
62,883,951

29. 수익당기와 전기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

주요 지리적 시장 :

국내
59,348,198,103
60,246,325,860

해외
17,908,533,458
13,189,593,192

합 계
77,256,731,561
73,435,919,052

주요 서비스계열 :

재화의 판매로 인한 수익
71,357,934,227
67,796,186,441

용역의 제공으로 인한 수익
4,374,227,234
4,144,965,216

기타
1,524,570,100
1,494,767,395

합 계
77,256,731,561
73,435,919,052

30. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

급여
4,494,268,612
4,221,879,738

퇴직급여
288,167,060
250,190,633

복리후생비
139,796,371
223,083,766

접대비
446,962,236
476,587,132

여비교통비
463,457,671
454,290,814

통신비
237,668,656
23,588,527

수도광열비
107,138,245
96,451,807

세금과공과
197,768,474
187,477,466

감가상각비
539,781,602
479,429,960

임차료
446,503,841
415,090,774

보험료
155,043,414
182,114,034

차량유지비
25,878,194
26,859,834

운반비
494,951,870
443,435,479

교육훈련비
14,080,246
13,018,843

도서인쇄비
16,962,392
20,117,301

소모품비
140,594,050
265,421,464

지급수수료
3,567,435,052
1,654,354,408

광고선전비
7,000,000
-

해외시장개척비
66,580,126
38,568,578

대손상각비
(6,534,250,299)
4,379,577,249

무형자산상각비
56,521,326
76,727,005

외주용역비
628,781,817
709,174,852

판매보증충당부채전입액
4,788,079,276
243,016,182

연구개발비
3,764,564,921
3,882,496,863

합 계
14,553,735,153
18,762,952,709

31. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

금융수익

이자수익
1,514,347,793
643,205,283

파생상품평가이익
737,416,800
3,004,335,000

사채상환이익
36,250,951
-

당기손익 공정가치측정 금융자산처분이익
-
219,536,981

소 계
2,288,015,544
3,867,077,264

금융비용

이자비용
2,202,151,384
1,796,829,787

파생상품평가손실
129,641,400
1,147,860,000

당기손익 공정가치측정 금융자산평가손실
29,557,344
1,645,379,842

소 계
2,361,350,128
4,590,069,629

순 금융손익
(73,334,584)
(722,992,365)

(2) 당기와 전기 중 자산의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 원)

구 분
당기손익 공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
당기손익 공정가치측정금융부채
합 계

당기손익 인식

이자수익
-
1,514,347,793
-
-
-
1,514,347,793

파생상품평가이익

-
-
-
737,416,800
737,416,800

사채상환이익

36,250,951
-
36,250,951

당기손익 공정가치측정 금융자산 평가손실
29,557,344
-
-
-
-
29,557,344

이자비용
-
-
-
2,202,151,384
-
2,202,151,384

파생상품평가손실
129,641,400
-
-
-
-
129,641,400

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손익
-
-
7,121,823
-
-
7,121,823

외환차익
-
1,157,592,147

189,665,929
-
1,347,258,076

외화환산이익
-
312,166,531

17,295,603
-
329,462,134

외환차손
-
340,970,338

378,582,637
-
719,552,975

외화환산손실
-
80,207,283

16,377,139
-
96,584,422

대손상각비
-
(6,534,250,299)
-
-
-
(6,534,250,299)

기타의 대손상각비
-
518,339,114
-
-
-
518,339,114

2) 전기

(단위: 원)

구 분
당기손익 공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
당기손익 공정가치측정 금융부채
합 계

당기손익 인식

이자수익
-
643,205,283
-

-
643,205,283

파생상품평가이익
-

-
-
3,004,335,000
3,004,335,000

이자비용
-
-
-
1,796,829,787
-
1,796,829,787

파생상품평가손실
1,147,860,000
-
-
-
-
1,147,860,000

당기손익 공정가치측정금융자산 처분이익
219,536,981
-
-
-
-
219,536,981

당기손익 공정가치측정 금융자산 평가손실
1,645,379,842
-
-
-
-
1,645,379,842

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손익
-
-
6,984,912
-
-
6,984,912

외환차익
-
405,652,018
-
194,337,426
-
599,989,444

외화환산이익
-
1,445,597,428
-
369,800,876
-
1,815,398,304

외환차손
-
799,468,263
-
174,805,747
-
974,274,010

외화환산손실
-
823,845,347
-
3,198,845
-
827,044,192

대손상각비
-
4,379,577,249
-
-
-
4,379,577,249

기타의 대손상각비
-
63,138,505
-
-
-
63,138,505

32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

외환차익
1,347,258,076
599,989,444

외화환산이익
329,462,134
1,815,398,304

유형자산처분이익
130,000,000
636,364

무형자산처분이익
370,000,000
-

대손충당금환입
-
15,126,353

무형자산 손상차손환입
-
89,292,087

잡이익
536,930,777
58,773,044

합 계
2,713,650,987
2,579,215,596

(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

외환차손
719,552,975
974,274,010

외화환산손실
96,584,422
827,044,192

기타의대손상각비
518,339,114
-

유형자산처분손실

1,760,000

기부금
7,900,000
3,000,000

잡손실
29,321,293
16,611,396

기타충당부채전입액
3,498,430,108
-

재고자산평가손실
1,623,866,502
-

합 계
6,493,994,414
1,822,689,598

33. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

법인세부담액(법인세추납액 환급액 포함)
(1,493,985,103)
1,425,892,012

투자상생협력촉지세제로 인한 당기 법인세
-
281,045,005

외국납부법인세등
7,836,512
7,023,222

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(1,603,102,690)
222,151,105

법인세율 변경으로 인한 이연법인세 변동액
-
(53,736,110)

총 법인세효과
(3,089,251,281)
1,882,375,234

기타포괄손익으로 인식된 법인세비용(주1)
(1,881,746)
(1,845,572)

법인세비용(수익)
(3,091,133,027)
1,880,529,662

(주1)당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

세전금액
법인세효과
세전금액
법인세효과

기타포괄손익-공정가치지분상품평가이익
9,003,569
(1,881,746)
8,885,261
(1,857,020)

기타포괄손익-공정가치지분상품평가손실
-
-
(54,777)
11,448

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
(2,526,338,368)
8,164,569,075

적용세율에 따른 세부담액
(550,004,719)
1,774,205,197

투자상생협력촉진세제로 인한 당기 법인세
-
281,045,005

조정사항:

비공제비용
121,885,319
91,986,302

세액공제 및 감면 효과
(479,050,147)
(210,780,058)

일시적차이에 대한 이연법인세 미인식효과 등
636,721,931
(737,998,369)

기타(세율차이 등)
(5,012,065)
309,748,260

조정사항 합계
274,545,038
(547,043,865)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
(2,815,673,346)
372,323,326

법인세비용
(3,091,133,027)
1,880,529,663

유효세율
122.36%
23.03%

(3) 당기와 전기 중 일시적차이의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위: 원)

구 분
기 초
감 소
증 가
기 말

정부보조금
4,525,239,438
4,525,239,438
7,198,583,272
7,198,583,272

신용손실충당금
9,893,068,581
9,893,068,581
3,576,560,253
3,576,560,253

미수수익
(51,860,581)
(51,860,581)
(131,995,155)
(131,995,155)

미지급비용(연월차)
407,379,297
407,379,297
340,393,086
340,393,086

미지급비용(퇴직금)
48,926,510
48,926,510
31,115,760
31,115,760

미지급금(미확정비용)
47,609,331
47,609,331
48,439,573
48,439,573

미지급금(인센티브)
1,753,340,026
1,753,340,026
2,560,230,698
2,560,230,698

미지급금(보험료)
86,635,800
86,635,800
58,578,200
58,578,200

재고자산평가충당금
3,147,796,600
3,147,796,600
3,370,097,769
3,370,097,769

지급보증료
3,398,592
-
37,811
3,436,403

지분법적용투자주식
7,474,328,501
-
5,821,474,409
13,295,802,910

대손금
3,052,175,046
-
-
3,052,175,046

매도가능증권
(80,495,917)
-
(400,073,569)
(480,569,486)

단기매매금융자산
1,645,379,842
-
29,557,344
1,674,937,186

회원권
393,838,800
393,838,800
-
-

파생상품자산
(151,605,000)
(151,605,000)
-
-

파생상품부채
4,888,875,000
1,841,803,200
-
3,047,071,800

전환권조정
(5,411,490,406)
(2,181,334,134)
-
(3,230,156,272)

현재가치할인차금
1,046,809,534
1,046,809,534
925,517,995
925,517,995

하자보수충당부채
119,507,127
119,507,127
4,231,098,303
4,231,098,303

기타충당부채
141,666,300
141,666,300
4,133,867,633
4,133,867,633

사용권자산
(199,374,409)
(199,374,409)
(215,417,503)
(215,417,503)

감가상각누계액(사용권자산)
66,604,816
66,604,816
106,556,872
106,556,872

리스부채
126,835,896
126,835,896
95,128,603
95,128,603

잡이익(대여금)
205,223,077
-
-
205,223,077

합계
33,179,811,801
21,062,887,132
31,779,751,354
43,896,676,023

2) 전기

(단위: 원)

구 분
기 초
감 소
증 가
기 말

정부보조금
4,146,530,708
4,146,530,708
4,525,239,438
4,525,239,438

신용손실충당금
5,625,351,268
5,625,351,268
9,893,068,581
9,893,068,581

미수수익
(34,009,705)
(34,009,705)
(51,860,581)
(51,860,581)

미지급비용(연월차)
340,714,206
340,714,206
407,379,297
407,379,297

미지급비용(퇴직금)
-
-
48,926,510
48,926,510

미지급금(미확정비용)
44,536,307
44,536,307
47,609,331
47,609,331

미지급금(인센티브)
34,531,015
34,531,015
1,753,340,026
1,753,340,026

미지급금(보험료)
165,619,600
165,619,600
86,635,800
86,635,800

재고자산평가충당금
3,518,794,189
3,518,794,189
3,147,796,600
3,147,796,600

지급보증료
3,100,914
-
297,678
3,398,592

지분법적용투자주식
12,322,536,568
4,928,208,067
80,000,000
7,474,328,501

대손금
3,052,175,046
-
-
3,052,175,046

매도가능증권
(71,665,433)
(54,777)
(8,885,261)
(80,495,917)

금융상품
(2,039,290)
(2,039,290)
-
-

단기매매금융자산
-
-
1,645,379,842
1,645,379,842

회원권
483,130,887
89,292,087
-
393,838,800

파생상품자산
(1,299,465,000)
(1,147,860,000)
-
(151,605,000)

파생상품부채
7,893,210,000
3,004,335,000
-
4,888,875,000

전환권조정
(6,447,553,646)
(1,036,063,240)
-
(5,411,490,406)

현재가치할인차금
1,125,308,878
1,125,308,878
1,046,809,534
1,046,809,534

하자보수충당부채
121,139,315
121,139,315
119,507,127
119,507,127

기타충당부채
98,733,933
98,733,933
141,666,300
141,666,300

사용권자산
(55,094,723)
(55,094,723)
(199,374,409)
(199,374,409)

감가상각누계액(사용권자산)
27,317,595
27,317,595
66,604,816
66,604,816

리스부채
16,640,649
16,640,649
126,835,896
126,835,896

잡이익(대여금)
-
-
205,223,077
205,223,077

합계
31,109,543,281
21,011,931,082
23,082,199,602
33,179,811,801

(4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식한 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 원)

구 분
일시적차이
실현가능성 없는 금액
실현가능성 있는 금액

<일시적차이로 인한 이연법인세>

정부보조금
7,198,583,272
-
7,198,583,272

신용손실충당금
3,576,560,253
1,999,040,897
1,577,519,356

미수수익
(131,995,155)
-
(131,995,155)

미지급비용(연월차)
340,393,086
-
340,393,086

미지급비용(퇴직금)
31,115,760
-
31,115,760

미지급금(미확정비용)
48,439,573
-
48,439,573

미지급금(인센티브)
2,560,230,698
-
2,560,230,698

미지급금(보험료)
58,578,200
-
58,578,200

재고자산평가충당금
3,370,097,769
-
3,370,097,769

지급보증료
3,436,403

3,436,403

지분법적용투자주식
13,295,802,910
13,295,802,910
-

대손금
3,052,175,046
3,052,175,046
-

매도가능증권
(480,569,486)
-
(480,569,486)

단기매매금융자산
1,674,937,186
-
1,674,937,186

파생상품부채
3,047,071,800
-
3,047,071,800

전환권조정
(3,230,156,272)
-
(3,230,156,272)

현재가치할인차금
925,517,995

925,517,995

하자보수충당부채
4,231,098,303
-
4,231,098,303

기타충당부채
4,133,867,633
-
4,133,867,633

사용권자산
(215,417,503)
-
(215,417,503)

감가상각누계액(사용권자산)
106,556,872
-
106,556,872

리스부채
95,128,603
-
95,128,603

잡이익(대여금)
205,223,077
-
205,223,077

소계
43,896,676,023
18,347,018,853
25,549,657,170

유보금액에 대한 이연법인세효과
5,339,878,349

이월세액공제에 대한 이연법인세효과
-

실현가능한 이연법인세 금액
5,339,878,349

2) 전기말

(단위: 원)

구 분
일시적차이
실현가능성 없는 금액
실현가능성 있는 금액

정부보조금
4,525,239,438
-
4,525,239,438

신용손실충당금
9,893,068,581
4,773,998,886
5,119,069,695

미수수익
(51,860,581)
-
(51,860,581)

미지급비용(연월차)
407,379,297
-
407,379,297

미지급비용(퇴직금)
48,926,510
-
48,926,510

미지급금(미확정비용)
47,609,331
-
47,609,331

미지급금(인센티브)
1,753,340,026
-
1,753,340,026

미지급금(보험료)
86,635,800
-
86,635,800

재고자산평가충당금
3,147,796,600
-
3,147,796,600

지급보증료
3,398,592

3,398,592

지분법적용투자주식
7,474,328,501
7,474,328,501
-

대손금
3,052,175,046
3,052,175,046
-

매도가능증권
(80,495,917)
-
(80,495,917)

단기매매금융자산
1,645,379,842
-
1,645,379,842

회원권
393,838,800
-
393,838,800

파생상품자산
(151,605,000)
-
(151,605,000)

파생상품부채
4,888,875,000
-
4,888,875,000

전환권조정
(5,411,490,406)
-
(5,411,490,406)

현재가치할인차금
1,046,809,534

1,046,809,534

하자보수충당부채
119,507,127
-
119,507,127

기타충당부채
141,666,300
-
141,666,300

사용권자산
(199,374,409)
-
(199,374,409)

감가상각누계액(사용권자산)
66,604,816
-
66,604,816

리스부채
126,835,896
-
126,835,896

잡이익(대여금)
205,223,077
-
205,223,077

소 계
33,179,811,801
15,300,502,433
17,879,309,368

유보금액에 대한 이연법인세자산
3,736,775,659

이월세액공제에 대한 이연법인세자산
-

실현가능한 이연법인세 금액(이연법인세 자산)
3,736,775,659

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

차감할 일시적차이
18,347,018,853
15,300,502,433

세무상결손금(주1)
2,232,309,220
2,232,309,220

미사용세액공제
3,627,092
3,627,092

(주1) 합병으로 승계한 이월결손금이나 해당 사업부문의 미래과세소득이 예상되지 않아 인식하지 않았습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 20.9%를 적용하여 산정하였습니다.

34. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
4,054,579,813
2,070,051,421

원재료 및 상품매입액
46,714,626,550
44,147,981,259

종업원급여 및 복리후생비
7,710,043,947
6,974,807,495

퇴직급여
564,205,090
569,629,353

감가상각비와 무형자산상각비
1,150,249,815
1,209,131,086

지급수수료
4,519,793,171
2,970,015,259

외주용역비
2,301,389,062
2,593,115,794

기타비용
3,093,030,061
9,618,360,010

합계(주1)
70,107,917,509
70,153,091,677

(주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다.

35. 주당손익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

당기순이익(손실)
564,794,659
6,284,039,413

가중평균유통보통주식수(주1)
11,297,985 주
11,297,985 주

기본주당이익(손실)
50
556

(주1)

가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

가중평균발행주식수
12,055,535
12,055,535

가중평균자기주식수
(757,550)
(757,550)

가중평균유통보통주식수
11,297,985
11,297,985

(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기의 경우 희석증권으로 인한 희석효과가 없으며, 전기의 희석 주당 이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

희석당기순이익(손실)(주1)
953,283,183
5,644,118,240

희석가중평균유통보통주식수(주2)
13,261,925 주
13,304,137주

희석주당이익(손실)
72
424

희석화효과
없음
있음

(주1)

당기 및 전기의 희석당기순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

당기순이익(손실)
564,794,659
6,284,039,413

전환사채 관련 손익(법인세효과 고려 후)

이자비용
897,913,367
808,129,327

파생상품평가손익
(480,750,341)
(1,448,050,500)

사채상환손익
(28,674,502)
-

소 계
388,488,524
(639,921,173)

희석당기순이익
953,283,183
5,644,118,240

(주2)

가중평균유통보통주식수에 희석증권주식수를 합한 가중평균희석유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다

구 분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
11,297,985
11,297,985

전환사채의 전환(*)
1,963,940
2,006,152

가중평균희석유통보통주식수
13,261,925
13,304,137

(*) 전환사채가 보통주로 전환되었다고 가정한 가중평균유통보통주식수의 증가입니다.

36. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2022년과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

부채
54,497,645,632
55,213,283,121

자본
76,649,718,285
76,077,801,803

부채비율
71.10%
72.57%

(2) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

2) 이자율위험당사의 이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있으며 동 사항이 당사의 손익에 미치는 영향은 적은 것으로 판단됩니다.

3) 환율변동위험당사는 제품 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD, NOK, EUR, GHS, CAD, ETB의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: USD, EUR, NOK, GHS, CAD, ETB)

구 분
USD
NOK
GHS
CAD
ETB

외화금융자산

현금및현금성자산
1,627,548.04
3,822,765
-
-
17,966

단기금융상품
150,000
-
-
-

매출채권및기타채권
13,046,751
720,754
41,311
-
4,155,189

기타금융자산
200,000
-
20,460
-
-

합 계
15,024,299
4,543,520
61,771
-
4,173,155

외화금융부채

매입채무및기타채무
1,665,364
199,654
28,617
22,776
2,928,509

합 계
1,665,364
199,654
28,617
22,776
2,928,509

② 전기말

(단위: USD, EUR, NOK, GHS, CAD, ETB)

구 분
USD
EUR
NOK
GHS
CAD
ETB

외화금융자산

현금및현금성자산
894,302
1,655
3,625,140
7,177,182

592,382

단기금융상품
650,000
-
-
-
-

매출채권및기타채권
22,596,775
-
705,930
41,311
-
8,802,150

기타금융자산
700,000
-
-
20,460
-

합 계
24,841,077
1,655
4,331,070
7,238,953
-
9,394,532

외화금융부채

매입채무및기타채무
2,189,009
-
113,699
849,345
22,776
4,820,225

합 계
2,189,009
-
113,699
849,345
22,776
4,820,225

당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율이 10% 약세시 환율변동이 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분
USD
NOK
GHS
CAD
ETB

순이익 증가(감소)
1,722,501,093
54,910,810
357,272
(2,219,860)
2,848,994

자본 증가(감소)
1,722,501,093
54,910,810
357,272
(2,219,860)
2,848,994

② 전기말

(단위: 원)

구 분
USD
EUR
NOK
GHS
CAD
ETB

순이익 증가(감소)
2,870,696,612
223,586
54,032,953
79,390,881
(2,130,440)
10,818,235

자본 증가(감소)
2,870,696,612
223,586
54,032,953
79,390,881
(2,130,440)
10,818,235

상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

4) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있으나, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

한편, 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

금융보증계약(주1)
-
95,318,000

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대 금액입니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

5) 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년이내
1년~2년
2년~3년

매입채무및기타채무
7,400,994,310
7,400,994,310
7,331,040,336
69,953,974
-

차입금
29,876,463,728
36,543,575,476
35,266,315,433
1,277,260,043
-

당기손익-공정가치측정금융부채
3,047,071,800
3,047,071,800
3,047,071,800
-
-

기타금융부채
334,545,455
334,545,455
300,000,000
34,545,455
-

리스부채
95,128,603
98,557,959
66,864,000
31,693,959
-

합 계
40,754,203,896
47,424,745,000
46,011,291,569
1,413,453,431
-

② 전기말

(단위: 원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년이내
1년~2년
2년~3년

매입채무및기타채무
10,413,426,249
10,413,426,249
10,023,227,705
390,198,544
-

차입금
32,461,769,594
37,666,286,542
34,615,879,984
1,773,146,515
1,277,260,043

당기손익-공정가치측정금융부채
4,888,875,000
4,888,875,000
4,888,875,000
-
-

기타금융부채
500,000,000
500,000,000
500,000,000
-
-

리스부채
126,835,896
134,221,959
52,564,000
81,657,959
-

금융보증부채
-
95,318,000
95,318,000
-
-

합 계
48,390,906,739
53,698,127,750
50,175,864,689
2,245,003,018
1,277,260,043

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 한편, 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분
당기손익공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
당기손익공정가치측정금융부채
합 계

<금융자산>

현금및현금성자산
-
4,805,778,366
-
-
-
4,805,778,366

장단기금융상품
-
30,535,716,853
-
-
-
30,535,716,853

매출채권및기타채권
-
14,579,102,711
-
-
-
14,579,102,711

당기손익-공정가치측정 금융자산
770,311,774
-
-
-
-
770,311,774

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
1,175,226,285
-
-
1,175,226,285

기타금융자산
-
6,877,000,290
-
-
-
6,877,000,290

합 계
770,311,774
56,797,598,220
1,175,226,285
-
-
58,743,136,279

<금융부채>

매입채무및기타채무
-
-
-
7,400,994,310
-
7,400,994,310

차입금
-
-
-
29,876,463,728
-
29,876,463,728

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
-
-
-
3,047,071,800
3,047,071,800

기타금융부채
-
-
-
334,545,455
-
334,545,455

리스부채
-
-
-
95,128,603
-
95,128,603

합 계
-
-
-
37,707,132,096
3,047,071,800
40,754,203,896

② 전기말

(단위: 원)

구 분
당기손익공정가치측정금융자산
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
당기손익공정가치측정금융부채
합 계

<금융자산>

현금및현금성자산
-
10,967,118,981
-
-
-
10,967,118,981

장단기금융상품
-
11,249,361,440
-
-
-
11,249,361,440

매출채권및기타채권
-
20,857,409,883
-
-
-
20,857,409,883

당기손익-공정가치측정 금융자산
951,474,118
-
-
-
-
951,474,118

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
565,152,716
-
-
565,152,716

기타금융자산
-
4,498,249,313
-
-
-
4,498,249,313

합 계
951,474,118
47,572,139,617
565,152,716
-
-
49,088,766,451

<금융부채>

매입채무및기타채무
-
-
-
10,413,426,249
-
10,413,426,249

차입금
-
-
-
32,461,769,594
-
32,461,769,594

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
-
-
-
4,888,875,000
4,888,875,000

기타금융부채
-
-
-
500,000,000
-
500,000,000

리스부채
-
-
-
126,835,896
-
126,835,896

합 계
-
-
-
43,502,031,739
4,888,875,000
48,390,906,739

2) 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

공정가치로 인식된 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
1,175,226,285
1,175,226,285
565,152,716
565,152,716

당기손익-공정가치측정 금융자산
770,311,774
770,311,774
951,474,118
951,474,118

소 계
1,945,538,059
1,945,538,059
1,516,626,834
1,516,626,834

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산
4,805,778,366
(*)
10,967,118,981
(*)

장단기금융상품
30,535,716,853
(*)
11,249,361,440
(*)

매출채권
13,290,293,198
(*)
18,424,016,192
(*)

미수금
1,146,174,159
(*)
2,348,260,408
(*)

미수수익
142,635,354
(*)
85,133,283
(*)

대여금
6,400,784,000
(*)
3,990,510,000
(*)

보증금
476,216,290
(*)
507,739,313
(*)

소 계
56,797,598,220
(*)
47,572,139,617
(*)

금융자산 합계
58,743,136,279
(*)
49,088,766,451
(*)

<금융부채>

공정가치로 인식된 금융부채:

당기손익-공정가치측정 금융부채
3,047,071,800
3,047,071,800
4,888,875,000
4,888,875,000

소 계
3,047,071,800
3,047,071,800
4,888,875,000
4,888,875,000

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무
2,322,213,158
(*)
3,061,539,772
(*)

미지급금
1,673,742,750
(*)
4,324,424,789
(*)

미지급비용
3,405,038,402
(*)
3,027,461,688
(*)

차입금
29,876,463,728
(*)
32,461,769,594
(*)

임대보증금
334,545,455
(*)
500,000,000
(*)

리스부채
95,128,603
(*)
126,835,896
(*)

소 계
37,707,132,096
(*)
43,502,031,739
(*)

금융부채 합계
40,754,203,896
(*)
48,390,906,739
(*)

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
1,175,226,285
1,175,226,285

당기손익-공정가치측정 금융자산
770,311,774
-
-
770,311,774

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
-
3,047,071,800
3,047,071,800

전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
565,152,716
565,152,716

당기손익-공정가치측정 금융자산
799,869,118
-
151,605,000
951,474,118

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
-
4,888,875,000
4,888,875,000

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분
투입변수

수준1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

구 분
공정가치 산정방법

당기손익-공정가치측정금융자산/부채
매도청구권,조기상환청구권

전환사채 등에 내재된 사채권자의 발행회사에 대한 조기상환 청구권 및 발행회사 등이 사채권자에 대해 가지는 매도청구권 등의 옵션가치는 옵션 행사가능 시기에 일반채(Straight Bond)의 가치와 옵션 행사가액을 비교하여, 이를 평가기준일 시점으로 할인하여 평가하였습니다.

전환권대가

전환사채 등에 내재된 전환권의 공정가치는 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하여 측정하였으며, 이항모형 적용을 위하여 옵션의 최적행사시점을 추정하였습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장주식 등

비상장주식의 공정가치는 미래예상되는 현금흐름을 보고기간종료일 현재로 할인한 금액에 의하여 결정됩니다.

다만, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓은 경우, 입수가능한 정보의 수준에서 순자산가치법, 원가법 등 최선의 추정치를 사용하여 공정가치를측정하였습니다.

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(상각후원가측정 금융자산) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채 및 향후 실행가능한 상계약정 등은 없습니다.

37. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분
회 사 명

지배기업
NURIFLEX HOLDINGS INC.

지배기업의 종속회사(주1,2,3)
NURI FLEX Inc, NURI FLEX AFRIQUE CENTRALE, (주)누리웍스NURIFLEX GHANA LTD, NURIFLEX LIMITEDNURIFLEX WORLD PTE. LIMITED, NURIWORLD DMCCNuritopia PTE LTD.

종속기업(주4,5)
(주)누리비스타, (주)누리빌,NURI FLEX JAPAN , (주)누리보이스,NURI FLEX VIETNAM COMPANY LIMITED(주)메디허브, (주)누리넥스트에너지

(주1) 전기 중 NURIFLEX HOLDINGS INC.가 사업 확장을 위하여 NURIFLEX WORLD PTE. LIMITED와 NURIWORLD DMCC를 설립하였습니다.

(주2) 당기 중 NURIFLEX HOLDINGS INC.가 사업 확장을 위하여 Nuritopia PTE. LTD.를 설립하였습니다.

(주3) 당기 중 NURI TELECOM COMPANY LIMITED의 사명이 NURIFLEX GAHNA LTD로 변경되었습니다.

(주4) 전기 중 (주)메디허브 지분 75%을 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

(주5) 전기 중 사업 확장을 위하여 (주)누리넥스트에너지를 설립하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분
회사명
거래내용
당기
전기

지배기업의 종속기업
NURI FLEX Inc.(USA)
외주용역비
419,608,516
423,290,428

지급수수료
-
650,696

종속기업
(주)누리비스타
매출
-
390,000

매입
183,000,000
-

용역매출
70,197,410
54,583,423

이자수익
64,526,027
-

외주용역비
224,958,750
133,081,931

임대료수입
162,720,000
155,660,000

(주)누리웍스
임대료수입
10,476,112
-

(주)누리빌
임대료수입
28,610,703
37,188,000

용역매출
74,953,592
80,554,074

NURI FLEX VIETNAM COMPANY LEMETED
외주용역비
-
22,296,426

매출
29,616,750
-

이자수익
40,119,019
44,956,208

(주)누리보이스
임대료수입
247,910,000
266,700,000

용역매출
194,780,438
202,195,058

매출
1,505,000
30,798,089

(주)메디허브
이자수익
21,029,703
8,128,767

외주용역비
-
1,000,000

매출
-
100,000,000

(주)누리넥스트에너지
이자수익
104,543,698
28,489,754

용역매출
21,489,436
8,918,494

매출
217,000,000
2,285,000,000

(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계회사와의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 원)

특수관계 구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
미수수익
대여금
선급금
미지급금
기타채무

지배기업(주1)
NURIFLEX HOLDINGS INC.
3,994,270,350
-
-
-
-
22,198,596
-

지배기업의 종속기업(주2),(주3)
NURI FLEX Inc.(USA)
2,214,663,447
-
-
-
10,365,629
32,584,543
-

NURIFLEX GAHNA LTD
605,096,079
1,089,615,987
-
-
-
2,750,418
-

(주)누리웍스
4,519,109
143,213
-
-
-
-
14,545,455

종속기업
(주)누리비스타
50,829,758
-
64,526,027
4,000,000,000
-
113,223,000
-

(주)누리빌
26,654,165
242,280
-
-
-
-
-

NURI FLEX JAPAN
-
-
-
-
-
-
-

NURI FLEX VIETNAM COMPANY LEMETED
-
-
10,640,199
257,880,000
-
-
-

(주)누리보이스
116,170,335
2,984,853
-
-
-
-
-

(주)메디허브
-
8,863,096
6,158,470
500,000,000
-
-
20,000,000

(주)누리넥스트에너지
130,352,019
-
-
2,104,604,000
-
-
-

(주1)
NURIFLEX HOLDINGS INC.에 대한 채권과 관련하여 당기말 현재 당사가 인식한 손실충당금은 242,042,957원이며, 당기에 인식한 손실충당금 환입은 (3,054,347,348)원입니다.

(주2)
NURI FLEX INC.에 대한 채권과 관련하여 당기말 현재 당사가 인식한 손실충당금은 118,746,145원이며, 당기에 인식한 손실충당금 환입은 (2,881,514,171)원입니다.

(주3)
NURIFLEX GAHNA LTD에 대한 채권과 관련하여 당기말 현재 당사가 인식한 손실충당금은 1,153,393,622원이며, 당기에 인식한 손실충당금 환입은 (50,582,240)원입니다.

2) 전기말

(단위: 원)

특수관계 구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
미수수익
대여금
미지급금

지배기업(주1)
NURIFLEX HOLDINGS INC.
9,600,539,821
-
-
-
21,304,402

지배기업의 종속기업(주2),(주3),(주4)
NURI FLEX Inc.(USA)
7,173,759,487
-
-
-
32,026,052

NURI TELECOM COMPANY LIMITED
594,724,881
1,071,933,216
-
-
3,171,301

(주)누리웍스
-
-
-
-
-

종속기업
(주)누리비스타
14,916,000
60,041,765
-
-
146,390,124

(주)누리빌
3,408,900
76,727,294
-
-
-

NURI FLEX VIETNAM COMPANY LEMETED
-
-
33,272,702
887,110,000
-

(주)누리보이스
24,584,290
204,929,064
-
-
-

(주)메디허브
-
-
8,128,767
500,000,000
-

(주)누리넥스트에너지
-
9,810,343
2,860,192
2,540,000,000
-

(주1)
NURIFLEX HOLDINGS INC.에 대한 채권과 관련하여 전기말 당사가 인식한 손실충당금은 3,711,289,546원이며, 전기에 인식한 대손상각비는 1,687,462,488원입니다.

(주2)
NURI FLEX INC.에 대한 채권과 관련하여 전기말 당사가 인식한 손실충당금은 3,000,260,316원이며, 전기에 인식한 대손상각비는 988,574,647원입니다.

(주3)
NURI TELECOM COMPANY LIMITED에 대한 채권과 관련하여 전기말 당사가 인식한 손실충당금은 1,203,975,862원이며,전기에 인식한 대손상각비는 142,390,157원입니다.

(주4)
(주)누리웍스에 대한 채권은 전기 중 모두 회수되었습니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 원)

특수관계 구분
회사명
거래내역
기초
증가
감소
당기말

종속기업
NURI FLEX VIETNAM COMPANY LEMETED
대여
887,110,000
837,145,000
(1,466,375,000)
257,880,000

종속기업(주1)
(주)메디허브
대여
500,000,000
500,000,000
(500,000,000)
500,000,000

종속기업
(주)누리비스타
대여
-
4,000,000,000
-
4,000,000,000

종속기업
(주)누리넥스트에너지
대여
2,540,000,000
240,528,000
(675,924,000)
2,104,604,000

(주1)
당기 중 주식회사 메디허브 대여금의 출자전환을 통하여 대여금이 감소하였습니다.

2) 전기

(단위: 원)

특수관계 구분
회사명
거래내역
기초
증가
감소(주1)
전기말

종속기업
NURI FLEX VIETNAM COMPANY LEMETED
대여
924,690,000
893,790,000
(931,370,000)
887,110,000

종속기업
(주)메디허브
대여
-
500,000,000
-
500,000,000

종속기업
(주)누리넥스트에너지
대여
-
2,540,000,000
-
2,540,000,000

(5) 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보수금액은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

단기급여
512,520,300
466,368,000

퇴직급여
42,710,040
38,864,000

합 계
555,230,340
505,232,000

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,USD)

구 분
특수관계자
보증금액
관련 차입금 등

지급보증

기타의

특수관계자

4,800,000,000
KDB산업은행

6,000,000,000
수출입은행 단기차입금

USD 6,000,000
한국산업은행 기한부 신용장

(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 없습니다.

38. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

1. 당기순이익(손실)
564,794,659
6,284,039,413

2. 조정항목

이자비용
2,202,151,384
1,796,829,787

재고자산평가손실
2,162,289,985
434,351,557

파생상품평가손실
129,641,400
1,147,860,000

감가상각비
891,974,579
921,765,772

투자부동산감가상각비
138,117,055
141,901,056

무형자산상각비
120,158,181
145,464,258

대손상각비
(6,534,250,299)
4,379,577,249

외화환산손실
96,584,422
827,044,192

종속기업및관계기업투자손상차손
5,821,474,409
80,000,000

단기매매금융자산평가손실
29,557,344
1,645,379,842

유형자산처분손실
-
1,760,000

충당부채전입액
3,498,430,108
-

하자보수충당금전입액
4,788,079,276
243,016,182

기타의 대손상각비
518,339,114
-

법인세비용
(3,091,133,027)
1,880,529,662

이자수익
(1,514,347,793)
(643,205,283)

외화환산이익
(329,462,134)
(1,815,398,304)

유형자산처분이익
(130,000,000)
(636,364)

대손충당금환입
-
(15,126,353)

잡이익
(399,279,225)
-

무형자산처분이익
(370,000,000)
-

무형자산손상차손환입
-
(89,292,087)

단기매매금융자산처분이익
-
(219,536,981)

종속기업투자주식손상차손환입
-
(4,928,208,067)

파생상품평가이익
(737,416,800)
(3,004,335,000)

사채상환이익
(36,250,951)
-

소 계
7,254,657,028
2,929,741,118

3. 영업활동으로인한 자산·부채의 변동

매출채권의 감소(증가)
12,038,007,344
(1,657,072,908)

미수금의 감소(증가)
1,220,040,794
1,536,291,404

계약자산의 감소(증가)
-
(823,748,482)

재고자산의 감소(증가)
3,516,156,330
1,635,699,864

선급금의 감소(증가)
3,298,239
2,524,177,163

선급비용의 감소(증가)
69,628,745
51,049,760

매입채무의 증가(감소)
(730,855,517)
(5,299,539,465)

미지급금의 증가(감소)
(2,658,234,672)
90,102,116

미지급비용의 증가(감소)
455,868,581
2,008,014,159

예수금의 증가(감소)
(1,275,051,064)
(802,110,570)

선수금 및 계약부채의 증가(감소)
311,485,284
(2,263,110,388)

하자보수충당부채의 증가(감소)
(182,716,875)
(201,716,003)

소 계
12,767,627,189
(3,201,963,350)

4. 합계(1+2+3)
20,587,078,876
6,011,817,181

(2) 비현금거래당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

장기대여금의 유동성 대체
252,928,000
-

유동성장기차입금의 계정 대체
-
6,500,000,000

종속기업투자주식의 취득
823,925,000

리스부채의 유동성 대체
60,748,212
-

장기차입금의 유동성 대체
1,249,980,000
1,666,640,000

투자부동산의 유형자산의 대체
2,251,521,458
-

유형자산 취득으로 인한 미지급금
-
49,970,000

선급금의 무형자산 대체
18,807,095
-

리스 계약으로 인한 사용권 자산의 증가
56,254,155
144,047,040

회원권의 반환
370,000,000
-

전환사채의 유동성 대체

8,552,446,354

임대보증금의 유동성 대체
-
500,000,000

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 원)

구 분
기초
재무활동 현금흐름에서 발생한 변동
비현금변동
기타변동(주1)
기말

정부보조금 유무형자산 차감
리스부채의 증가
공정가치 변동
전환권조정

전환사채
9,588,509,594
(3,600,000,000)
-
-
-
1,046,171,849
1,135,162,285
8,169,843,728

금융기관 차입금
22,873,260,000
(1,166,640,000)
-
-
-
-
-
21,706,620,000

파생상품부채
4,888,875,000
-
-
-
(1,841,803,200)
-
-
3,047,071,800

임대보증금
500,000,000
(165,454,545)
-
-
-
-
-
334,545,455

리스부채
126,835,896
(66,864,000)
-
29,466,351
-
-
5,690,356
95,128,603

정부보조금
843,027,990
31,626,888
(89,406,327)
-
-
-
-
785,248,551

재무활동으로부터의 총부채
38,820,508,480
(4,967,331,657)
(89,406,327)
29,466,351
(1,841,803,200)
1,046,171,849
1,140,852,641
34,138,458,137

(주1) 기타 변동에는 전환권 조정 및 리스부채 상각분이 포함되어 있습니다.

2) 전기

(단위: 원)

구 분
기초
재무활동 현금흐름에서 발생한 변동
비현금변동
기타변동(주1)
기말

정부보조금 유무형자산 차감
리스부채의 증가
공정가치 변동

전환사채
8,552,446,354
-
-
-
-
1,036,063,240
9,588,509,594

금융기관 차입금
25,090,000,000
(2,216,740,000)
-
-
-
-
22,873,260,000

파생상품부채
7,893,210,000
-
-
-
(3,004,335,000)
-
4,888,875,000

임대보증금
500,000,000
-
-
-
-
-
500,000,000

리스부채
16,640,649
(36,470,041)
-
144,047,040
-
2,618,248
126,835,896

정부보조금
83,302,380
812,874,745
(53,149,135)
-
-
-
843,027,990

재무활동으로부터의 총부채
42,135,599,383
(1,440,335,296)
(53,149,135)
144,047,040
(3,004,335,000)
1,038,681,488
38,820,508,480

(주1) 기타 변동에는 전환권 조정 및 리스부채 상각분이 포함되어 있습니다.

39. 우발부채 및 약정사항(1) 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 소프트웨어공제조합과 서울보증보험(주)로부터 각각 6,491,865,075원과 3,810,213,938원의 보증을 제공받고 있습니다. 한편, 소프트웨어공제조합의 계약이행보증 등과 관련하여 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 340,080,682원이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 8 참조)(2) 당사는 금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.1) 차입금 약정

(단위: 원, USD, JPY)

금융기관
약정금액
실행금액
비고

(주)우리은행
9,416,620,000
9,416,620,000
장,단기차입금 관련

(주)신한은행
2,000,000,000
2,000,000,000
단기차입금 관련

중소기업은행
1,490,000,000
1,490,000,000
단기차입금 관련

한국수출입은행
1,800,000,000
1,800,000,000
단기차입금 관련

KEB하나은행
2,000,000,000
2,000,000,000
단기차입금 관련

KDB산업은행
4,000,000,000
4,000,000,000
단기차입금 관련

농협
1,000,000,000
1,000,000,000
단기차입금 관련

2) 외화지급보증 약정

금융기관
약정금액
실행금액
비고

(주)우리은행
USD 3,554,314
USD 2,823,805
외화지급보증 한도

KB국민은행
USD 1,600,000
USD 200,000
외화지급보증 한도

한국산업은행
USD 5,000,000
USD 630,277
기한부신용장 한도

3) 보험 약정

보험종류
보험회사
금액
질권자명

화재보험
한화손해보험
785,000,000
중소기업은행

2,400,000,000
신한은행

2,400,000,000
우리은행

한화손해보험
7,100,000,000
우리은행

1,200,000,000
산업은행

2,200,000,000
하나은행

CMI보험료
DB손해보험
475,600,000
삼성카드

960,000,000

(3) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 (주)우리은행, 한국산업은행, KEB하나은행 및 중소기업은행은 당사의 토지, 건물 및 투자부동산에 대하여 각각 18,600,000,000원, 1,200,000,000원, 2,400,000,000원 및 1,290,000,000원의 근저당을 설정하고 있으며, (주)신한은행은 당사의 투자부동산에 대하여 2,400,000,000원의 근저당을 설정하고 있습니다.

또한 수출입은행 차입금 약정 1,800,000,000원과 관련하여 재고자산에 대한 담보가 설정되어 있으며, 지급보증 최고 한도액은 2,340,000,000입니다(주석 18 참조).

(4) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.당기말 현재 회사는 피고로 계류중인 소송 1건(소송가액:648,376천원)이 진행 중에 있으며, 보고기간 종료일 현재 소송의 결과를 예상하기 어려운 상황이므로 충당부채로 인식한 금액은 없습니다. 또한 회사는 가정용스마트전력플랫폼 사업(보조금관련) 관련하여 서울북부지검의 수사가 진행중에 있으며 검토 보고서일 현재 검찰수사결과는 예측하기 어렵습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회의 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의관계
추천인

조송만
1960.3.7

사내이사

-
대주주
이사회

김영덕
1962.8.4
사내이사
-
계열사 임원
이사회

한정훈
1967.11.3
사내이사
-
계열사 임원
이사회

이경섭
1963.3.3
사외이사
-
-
이사회

총 4명 (사외이사 1 명)

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

조송만
(주)누리플렉스 회장
1985~1991
전)대우통신
-

1992~2020.3
전)누리플렉스 대표이사

2020.4~현재
현)누리플렉스 회장

김영덕
(주)누리플렉스 대표이사
1989~1994
전)대우통신
-

1994~2001
전)누리플렉스 기술연구소장

2008~2017
전)누리플렉스 해외사업부 상무이사

2017.6~현재
현)누리플렉스 대표이사 사장

한정훈
(주)누리플렉스 R&D 센터장
1989~1994
전)대우통신
-

2006~2020
전)누리플렉스 시술연구소장

2021 ~ 현재
현)누리플렉스 R&D 센터장

2022 ~ 현재
현)누리플렉스 전략기획실장

이경섭
㈜아이피피 I&C 사장
2015~2021
전)한국전력공사 전북지역본부장
-

2022~2023
전)한국전력공사 남서울본부 전문위원

2023~현재
㈜아이피피 I&C 사장

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

1. 상법상 사외이사의 책임과 의무에 대한 인지하여 사외이사로서의 전문성 및 독립성을 기초로 직무를 수행할 계획입니다.2. 기업 및 주주, 이해관계자 모두의 가치 제고를 위한 의사결정 기준과 투명한 의사개진을 통해 직무를 수행할 계획입니다.3. 상법 제382조제3항, 제542조의8 및 동 시행령 제34조에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에는 사외이사직을 상실합니다.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[사내이사 후보, 조송만 ] 당사의 창업자이며 회장으로서 30년이상 기업경영 실무경험 및 IT분야의 탁월한 전문성을 바탕으로 중장기 경영전략 및 신사업 전략 등을 통해 기업의 지속성과 성장성에 중요한 역할을 할 것으로 기대되어 추천함.[사내이사 후보, 김영덕]

당사의 대표이사로서 IT분야 전문성을 바탕으로 사업전략 및 기술트랜드 및 외부시장환경에 대한 높은 이해도로 당사의 지속적인 발전과 경쟁력 강화에 지속적으로 기여할 수 있을 것으로 기대되어 추천함.

[사내이사 후보, 한정훈] 당사의 R&D 센터장 및 전략기획실장으로서 폭넓은 업무경험과 특화된 전문성으로 향후에도 주요 경영현안에 다양한 해결방법을 제시하고 회사 성장과 발전에 이바지할 것으로기대되어 추천함.[사외이사 후보, 이경섭] 회사 경영 전반에 대한 적절한 조언 및 감독기능을 충실히 수행해 당사의 주주가치 제고 및 기업 발전에 기여할 것으로 기대되어 추천함.

확인서

확인서_이경섭_20240229

확인서_한정훈_20240229

확인서_김영덕_20240229

확인서_조송만_20240229

※ 기타 참고사항 : 해당사항없음

□ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

송임석
1966.12.10
-
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

송임석
세무사
1999~2002
국세청 국제조사과
-

2012 ~현재
성동구청 지방세 심의위원

2021~ 현재
세무법인이지 대표세무사

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

송임석 후보자는 폭넓은 세무, 회계 경험을 갖춘 전문가로서 기업 세무 및 자문 등 다양한 업무 지식을 토대로 당사 경영전반에 대해 객관적이고, 중립적인 시각으로 감사 업무를 수행할 것으로 기대되어 감사 후보자로 추천합니다.

확인서

확인서_송임석_20240229

<권유시 감사후보자가 예정되지 아니한 경우>

선임 예정 감사의 수
1(명)

※ 기타 참고사항 : 해당사항 없음.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 ( 1 )

보수총액 또는 최고한도액
12억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4( 1 )

실제 지급된 보수총액
5.7억원

최고한도액
12억원

※ 기타 참고사항 : 해당사항 없음.

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
1억원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
1,830만원

최고한도액
1억원

※ 기타 참고사항 : 해당사항 없음.