코스맥스엔비티 — 주주총회소집공고 (20240312)
제출인: 코스맥스엔비티

주주총회소집공고
2.9
코스맥스엔비티(주)

주주총회소집공고

2024년 03월 12일

회 사 명 :
코스맥스엔비티 주식회사

대 표 이 사 :
윤 원 일

본 점 소 재 지 :
경기도 성남시 분당구 판교로256번길 25, 제씨동 601호

(전 화) 031-8016-8527

(홈페이지)http://www.cosmaxnbt.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 상 무
(성 명) 정 해 정

(전 화) 031-8016-8527

주주총회 소집공고

(제22기 정기)

*상법 제542조의4 및 동법 시행령 제31조, 당사 정관 제26조 제2항에 의거하여 본 공고로의결권이 있는 발행주식 총수의 100분의 1 이하의 주식을 소유한 주주에 대한 소집통지를갈음합니다.

당사는 상법 제363조와 정관 제24조의 규정에 의거하여 아래와 같이 정기주주총회를 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

1. 일시
: 2024년 3월 28일 (목요일) 오전 9시
2. 장소
: 경기도 이천시 덕평로 663번길 127-16 이천공장 대회의실

3. 회의의 목적사항
가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고

나. 부의안건 ① 제1호 의안 : 제22기 (2023.01.01~2023.12.31) 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 (이익잉여금처분계산서(안) 포함)
② 제2호 의안 :
이사 보수한도 승인의 건

③ 제3호 의안 :
감사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고 사항 비치
상법 제542조의4 제3항에 의한 경영참고사항은 당사의 본사와 국민은행 증권대행부에 비치하였고, 금융감독원 또는 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.
5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항
금번 당사의 주주총회에서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제314조에 의거 한국예탁결제원이 주주님의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 위임장에 의거하여 의결권을 간접 행사 하실 수 있습니다.

6. 사업보고서 및 감사보고서에 관한 사항
상법시행령 제31조 제4항 제4호에 따라 당사의 사업보고서와 감사보고서를 정기주주총회1주전까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 당사 홈페이지(http://www.cosmaxnbt.com, IR/PR → 공지사항)에 게재할 예정입니다. 한편 이 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

7. 주주총회 참석시 준비물
가. 직접 행사 : 신분증 나. 대리 행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), 대리인의 신분증
8. 기타사항
원가절감을 위하여 주주총회 기념품은 지급하지 않음을 양해해 주시기 바랍니다.

2024년 3월 12일

코스맥스엔비티 주식회사 대표이사 윤 원 일 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

노연홍(출석률: 100%)
김성호(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2023.01.10
산업은행 차입 연장의 건
찬성
-

2
2023.02.28
미국법인 유상증자 참여의 건
찬성
-

3
2023.03.03
미국법인 유상증자 참여의 건
찬성
-

4
2023.03.09
1) 내부회계관리제도 운영실태보고의 건2) 2023년도 결산실적 승인의 건
찬성
-

5
2023.03.10
1) 미국법인 유상증자 참여의 건2) 우리은행 차입 연장의 건
찬성
-

6
2023.03.14
제21기 정기주주총회 소집 결의의 건
찬성
-

7
2023.03.17
미국법인 유상증자 참여의 건
찬성
-

8
2023.03.28
호주법인 유상증자 참여의 건
찬성
-

9
2023.03.30
1) 제21기 정기주주총회 의사록2) 대표이사 선임의 건
-
찬성

10
2023.04.26
1) 수출입은행 차입 연장의 건2) 산업은행 차입 대환의 건
-
찬성

11
2023.05.18
미국법인 유상증자 참여의 건
-
찬성

12
2023.05.24
미국법인 유상증자 참여의 건
-
찬성

13
2023.06.16
미국법인 현지 차입 지급보증 갱신의 건
-
찬성

14
2023.06.27
1) 자기주식 취득의 건2) 미국법인 유상증자 참여의 건3) 하나은행 신규 차입의 건4) 미국법인 씨티은행 차입 연대보증의 건
-
찬성

15
2023.06.30
미국법인 유상증자 참여의 건
-
찬성

16
2023.07.20
(주)보고신약 주식 양도의 건
-
찬성

17
2023.07.21
자기주식 처분의 건
-
찬성

18
2023.08.18
1) 미국법인 수출입은행 차입 연대보증 연장의 건2) 호주법인 수출입은행 차입 연대보증 연장의 건
-
찬성

19
2023.08.25
미국법인 유상증자 참여의 건
-
찬성

20
2023.08.29
미국법인 유상증자 참여의 건
-
찬성

21
2023.09.15
미국법인 유상증자 참여의 건
-
찬성

22
2023.09.18
미국법인 유상증자 참여의 건
-
찬성

23
2023.09.19
농협은행 차입 연장의 건
-
찬성

24
2023.09.20
신한은행 FRN 발행 연장의 건
-
찬성

25
2023.10.13
농협은행 호주법인 차입연장 연대보증의 건
-
찬성

26
2023.10.23
1) 수출입은행 차입 연장의 건2) 기업은행 차입 연장의 건3) 농협은행 차입 연장의 건4) 농협은행 차입 연장의 건
-
찬성

27
2023.11.29
1) 하나은행 차입 연장의 건2) 하나은행 차입 연장의 건
-
찬성

28
2023.12.11
1) 이사의 자기거래 승인의 건2) 이사 등과 회사간의 거래승인의 건3) 이사 등과 회사간의 거래승인의 건
-
찬성

29
2023.12.19
미국법인 유상증자 참여의 건
-
찬성

30
2023.12.26
미국법인 유상증자 참여의 건
-
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
2
2,000
42
21
-

주1) 상기 주총승인금액은 사내이사를 포함한 보수한도 승인 금액임.주2) 보수총액은 보고서 작성기준일 현재 재임 중인 이사 외에 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성기준일까지의 기간동안 퇴임한 이사를 포함하여 산출하였음.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

채무보증
COSMAX NBT USA, INC
2023.10.18 ~ 2024.10.18
129
3.93%

채무보증
COSMAX NBT USA, INC
2023.06.30 ~ 2024.06.30
155
4.71%

채무보증
COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD.
2023.08.18 ~ 2024.08.18
116
3.54%

채무보증
COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD.
2023.10.25 ~ 2024.10.25
84
2.57%

모회사 보증
코스맥스비티아이(주)
2023.01.16 ~ 2024.01.16
52
1.57%

모회사 보증
코스맥스비티아이(주)
2023.04.28 ~ 2024.04.28
86
2.62%

모회사 보증
코스맥스비티아이(주)
2023.06.28 ~ 2024.06.28
180
5.48%

주1) 비율은 거래금액이 2022년도 연결 매출총액 대비 차지하는 비율입니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD
매출, 매입
2023.01.01 ~ 2023.12.31
202
6.15%

코스맥스엔에스(주)
매출, 매입 등
2023.01.01 ~ 2023.12.31
173
5.26%

COSMAX NBT USA, INC
채무보증 등
2023.01.01 ~ 2023.12.31
413
12.58%

COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD.
채무보증 등
2023.01.01 ~ 2023.12.31
201
6.11%

코스맥스비티아이(주)
모회사 보증
2023.01.01 ~ 2023.12.31
330
10.05%

주1) 2023년 사업연도 중 국내외 계열회사 등과 매출, 매입 등의 거래를 하였습니다.주2) 비율은 거래금액이 2022년도 연결 매출총액 대비 차지하는 비율입니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 국내시장 동향

한국식품의약품안전처(이하 '식약처')에서 지난 7월 28일에 발표한 '2022년 건강기능식품 생산실적' 자료에 따르면, 2022년 국내 건강기능식품시장 규모는 5조 3,606억원으로 2021년 5조 583억원 대비 6.0% 증가하였으며, 매년 지속적으로 성장하고 있습니다. 세부현황을 보면 국내 총 생산 매출액 4조 1,378억원, 수입액 1조 5,010억원, 수출액 2,781억원입니다.

(단위 : 억원)

구분
2018
2019
2020
2021
2022
GAGR

생산액
17,288
19,464
22,642
27,120
28,050
12.9%

생산매출
25,221
29,508
33,254
40,321
41,378
13.2%

시장규모
30,689
37,257
41,753
50,583
53,606
15.0%

(* 시장규모 = 생산 + 수입 - 수출)건강기능식품 생산 매출액은 4조 1,378억원으로 2021년 4조 321억원에 비해 2.6%증가하였으며, 내수 및 수출실적은 전년 대비 각각 2.4%, 20.6% 증가하였습니다.국내 제조업 GDP 성장률에 비해 건강기능식품 산업이 고성장함에 따라 건강기능식품 제조업에 종사하는 업체 또한 늘어나고 있으며 식약처로부터 GMP 인증을 획득한제조업체는 2022년 488개소로 전체 전문제조업체 중 99.8%에 해당합니다. 건강기능식품에 대한 관리 기준이 상향됨에 따라 제조업체의 GMP 인증은 필수사항이라고 할 수 있습니다.

(단위 : 개소)

연도
전체업체
전문제조업
벤처제조업
GMP업체
지정비율

2018
500
439
61
281
64.0%

2019
508
443
65
320
72.2%

2020
521
454
67
393
86.6%

2021
539
462
77
454
98.3%

2022
566
489
77
488
99.8%

(* 지정비율은 전문제조업 대비 GMP업체 비율임)GMP업체의 매출액도 지속적으로 늘어나 2022년 매출액은 전년 대비 3.9% 증가하였으며, 전체 매출액 대비 비중도 전년보다 1.2%P 증가한 98.8%입니다.

(단위 : 개소)

구분
2018
2019
2020
2021
2022

전체 매출액
25,221
29,508
33,254
40,321
41,378

GMP업체 매출액
24,293
28,652
32,620
39,664
41,212

비율(%)
96.3%
97.1%
98.1%
98.4%
99.6%

건강기능식품협회의 조사에 따르면 우리나라 국민의 1인당 건강기능식품 평균 구매액은 35만 8천원으로 전년 대비 2만 2천원 가량 증가하였습니다. 또한 일년에 한 번 이상 건강기능식품을 구매한 경험률은 82.6%에 달하며 2017년 72% 대비 10%p 증가하였습니다.이러한 추세에 비추어 국내 건강기능식품은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 첫째, 고령화의 진행으로 2030년에는 국내 인구의 24%가 65세 이상이 된다는 점, 둘째, 생활 습관병의 증가로 식이에 의한 1차 예방의 중요성이 점점 높아지고 있다는 점, 셋째, 의료비의 자가부담이 증가함에 따라 "self-care" 의식이 증대되어 개인의 건강에 대한 관심과 관리가 높아진다는 점, 넷째, 생명공학기술의 발달로 천연물에 의한 기능성 연구가 활발하게 진행되고 소재 개발이 활성화 되어 건강증진을 위한 다양한 제품이 판매된다는 점, 다섯째, 건강기능식품에 대한 규제 정책의 변화와 시장의 글로벌화를 통해 비타민, 무기질, 허브의 식품 이용이 증가한다는 점, 여섯째, 온라인 매체의 발달로 제품 및 기능성 정보가 광범위하게 공유되어 합리적 소비가 가능하다는 점, 일곱째, 식품, 약품, 화장품 등 기존 시장의 성숙화와 산업간 융복합 및 다수 기업의 시장 참여하며 유통채널이 다양화 되는 등으로 인해 지속 성장할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 해외시장 동향

미국 시장조사 전문기관 '그랜드뷰리서치(Grand View Research)'에 따르면, 글로벌 건강기능식품 시장이 2022년에는 1,640억 달러 규모이고 2023년부터 2030년까지 연평균 9.0% 성장할 것으로 전망하고 있습니다.최근 건강관리에 대한 수요가 확산되는 추세이며, 라이프스타일 변화에 따른 신규 수요 창출, 꾸준한 건강기능식품 섭취 습관, 개인맞춤형 건강기능식품에 대한 관심 증대 등을 주요 요인으로 꼽을 수 있습니다.지역별로 보면 북미시장이 점유율 34.8%로 세계시장에서 가장 큰 규모를 차지하고 있으며, 향후 2030년까지 연평균 5.6%의 성장률을 보일 것으로 전망됩니다. 상대적으로 건강기능식품 소비자의 확대가 기대되는 중국, 라틴아메리카, 인도 등이 선진국 대비 높은 성장을 할 것으로 전망하고 있습니다.그 중에서도 중국 시장의 고성장이 예상됩니다. 시장규모는 2022년 299억 달러에서 2023년 328억 달러로 10% 성장할 것으로 전망하며 2030년까지 이러한 두 자리 수 성장을 이어갈 것으로 예측하고 있습니다. 이는 해당 국가의 소득 수준 향상과 비타민 및 식이보충제에 대한 긍정적 인식 확산이 시장 성장에 영향을 미친 것으로 분석됩니다. 특히, 2022년 코로나19 팬데믹 이후 Self-Medication에 대한 관심이 높아짐에 따라 건강기능식품이 필수소비재로 자리매김하며 수요 확대가 이어질 것으로 보고 있습니다.

최근 건강기능식품 시장에서는 온라인을 통한 비대면 판매가 증가하고 있으며, 2023년부터 2030년까지 연평균 9.7%라는 높은 성장률이 예상됩니다. 미국에서는 온라인 채널이 2021년에는 20%, 2022년에는 22%를 차지하였고 이러한 추세는 계속 이어질 것으로 보고 있습니다. 중국에서도 코로나19 팬데믹 이후 온라인 비중이 지속적으로 확대 중이며, 특히 선진국 제품을 폭 넓게 구입할 수 있는 직구 채널에서는 건강식품 카테고리 매출이 1위를 차지하고 있습니다.또한 건강기능식품산업은 국가별 보건 정책 및 법률에 따라 다른 법률 체계와 규정을 가지고 있어 해외 진출시 현지에 대한 대응 능력이 필수적입니다. 현지의 법률 체계와 관리시스템에 대한 이해, 현지의 건강에 대한 관심 분야 및 소비자에 대한 이해 등 보다 전문화된 역량이 확보될 때 성공적인 해외진출이 가능한 산업입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

2023년(제22기) 당사의 연결기준 매출액은 전기 대비 1.7% 증가한 3,336억원을 기록였습니다. 이는 국내외 건강기능식품에 대한 수요 증가로 인한 기존 고객사로부터 의 오더 확대 및 온라인 등 신규 고객사의 지속 유입에서 기인합니다. 지역별로 보면국내는 1,156억원으로 전년 대비 6.3% 감소하였으며 해외는 2,180억원으로 전년 대비 6.4% 성장하였습니다. 특히, 호주법인의 매출과 영업이익이 전년대비 각각 31.0%, 41.0% 증가하면서, 전사 매출액 및 영업이익 증가에 긍정적으로 기여하였습니다. 이는 주요 거래처 판매 증가 및 신규 고객사 유입으로 인한 증가로 인한 것입니다. 당사의 영업이익, 법인세차감전순이익 및 당기순이익은 각각 120억원, 4억원 및 -58억원으로 전기대비 영업이익은 434.6% 증가하였으며, 법인세차감전순이익은 흑자전환, 당기순이익은 54.9% 증가하였습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 인체의 건강증진 또는 보건용도에 유용한 영양소 또는 기능성 성분을 사용하 여 제조한 건강기능식품(건강기능식품에 관한 법률) 산업에서 기능성 원료 및 성분을연구하는 연구개발 사업, 건강기능식품 및 건강지향식품을 생산하는 제조업, 건강기 능식품을 판매하는 유통사업을 주요사업으로 하는 건강기능식품 전문 기업입니다.당사의 주요 사업은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

기능성 원료 연구개발
"건강기능식품에 관한 특별법"에서 규정하는 기능성원료를 천연물을 활용하여연구개발하고 이를 제조업체 또는 유통업체에 공급

건강기능식품 전문제조
ODM/OEM
건강기능식품판매업체의 의뢰를 받아 타사 상표의 건강기능식품을 생산하여 공급

브랜드(OBM)
브랜드와 건강기능식품을 개발하여 토탈솔루션으로 공급

건강기능식품 유통판매
건강기능식품을 유통채널을 통해 판매

주) 브랜드(OBM)사업은 ODM의 발전된 형태로, 기존 거래처의 브랜드 제품을 개발 생산하는 ODM 사업 방식과는 달리 자사가 개발한 브랜드 및 마케팅 Tool을 유통업 체에 브랜드 Total Solution(OBM) 형태로 제공하는 방식입니다.당사 제품은 공급형태로는 OEM/ODM제품과 브랜드(OBM) 제품으로 구분되며, 제 품형태로는 건강기능식품과 건강지향식품으로 구성되어 있습니다.

공급형태
제품형태
개 요

OEM/ODM
건강기능식품
건강기능식품판매업체의 의뢰를 받아 제조한 타사 상표의 건강기능식품

건강지향식품
식품 및 건강기능식품판매업체의 의뢰를 받아 제조한 타사 상표의 건강식품

브랜드(OBM)
건강기능식품
자사 또는 유통자회사를 통해 판매하는 자사 상표의 건강기능식품

건강지향식품
자사 또는 유통자회사를 통해 판매하는 자사 상표의 건강식품

(2) 시장경쟁력당사가 보유하고 있는 주요 경쟁력은 다음과 같습니다. - 글로벌 기준에 맞는 생산 및 품질 관리 시스템을 보유하고 있습니다. 당사는 공장설립 초기부터 해외 진출을 목표로 하였기에 동종업계 최초로 미국 위 생협회의 NSF 인증을 받았습니다. 또한 국내 건강기능식품 제조기준인 GMP 인증, 국제시험기준인 KOLAS의 규격을 맞춘 시험분석실 등을 운영하며 고품질의 제품을 생산하고 있습니다.생산환경 또한 의약품 제조공장에서 도입하는 HEPA필터 시스템을 도입하여 0.3㎛ 이하로 미세먼지를 관리하고 있으며, 역삼투압시스템을 도입하여 미생물과 오염물질을 1/10000㎛ 이하에서 관리함으로 우수한 제품 생산할 수 있는 환경을 갖추고 있습니다. 그리고 원료 선별에서 제품출하까지 엄격한 품질관리 내부시스템을 운영함으 로써 제품의 품질과 관련한 클레임을 최소화하고 있습니다. 2015년부터는 원료바코 드 시스템을 도입하여 원료 칭량, 배합시 타원료가 혼입되지 않도록 하여 규격에 맞 는 안전한 제품을 생산하고 있습니다. 기타 ISO 9001 인증, HACCP 인증, 아랍계 H ALAL 인증 등을 획득하여 글로벌기업으로 성장하기 위한 국제수준의 품질 관리를 지속하고 있습니다.- 글로벌 생산 인프라 구축을 통한 안정적인 생산공급체계를 확보해 가고 있습니다.당사는 제조 초기부터 해외 진출을 목표로 하여 수출 우선 전략을 구사하였습니다. 빠르게 성장하고 있는 건강기능식품 시장에서 증가하는 수출물량에 대응하기 위하 여 효율적인 투자집행으로 거래처의 생산 물량, 납기 등 최적화된 생산 공급 체계를 구축하고 있습니다. 국내의 경우 이천공장을 중심으로 적기 증설을 통해 생산 CAPA를 확보하였을 뿐만 아니라, 2014년 미국에 생산 법인을 설립하고 2015년 하반기에 는 미국 제1공장을 구축함으로써 글로벌 고객의 수요에 대응하기 위한 기반을 마련 하였습니다. 그 이후로도 증가하는 수출물량에 대응하고자 생산기지 확보에 박차를 가하고 있습니다. 2016년 11월에 미국 제2공장(액상라인)을 증설하였으며, 1월에 호주 현지법 인을 설립한 후 공장 구축에 착수해 2017년 1월 완료하였습니다. 이처럼 해외진출로 고객이 원하는 곳 어디서나 제품을 생산하여 공급할 수 있도록 생산역량을 넓혀 글 로벌 생산공급체계를 갖추어 가고 있습니다.- 업체 최고 수준의 제형 개발 능력입니다.건강기능식품 시장이 확대됨에 따라 소비자의 섭취 또한 보편화되어 가고 있고, 이 에 따라 기능성 중심에서 맛과 향 등 식품의 2차 기능인 감각적인 기능에 대해서도 소비자의 니즈가 증대되고 있습니다. 이에 따라 최근에는 천연원료에 대한 소비자 니즈를 반영한 식물성 펙틴 구미를 개발 완료하고 제품 출시를 진행하였습니다. 또한 유체 내 입자에 충격을 가해 입자를 작게 만들어 흡수율을 높이는 마이크로 유화기술을 개발하고 이를 바탕으로 리퀴드, 구미, 젤리 등 액상제형 제품에 적용하였습니다. 이러한 제형 개발 능력으로 건강기능식품의 제품 적용 범위를 확대하고 있으며, 새 로운 시장은 물론, 새로운 거래처 확보에 많은 도움이 되고 있습니다. 새로운 제형은 매년 해외박람회를 통해 선보이며 많은 호평을 받고 있습니다.

(3) 시장의 특성

(가) 경기 변동과의 관계① 건강기능식품 건강기능식품은 인체의 건강증진과 질병위험 발생감소(질병예방) 기능을 가지고 있지만 필수식품이 아니기 때문에 소득수준과 경기변동에 민감한 편입니다. 그러나 최근에는 고령화사회의 진입으로 개인의 건강에 대한 관심 증대와 국가의 정책적지원 등으로 인하여 경제성장률 보다 높은 성장률을 보이고 있고, 경기변동에 덜 민감하게 반응을 보이고 있습니다. ② 건강지향식품 당사에서 생산하는 건강지향식품은 건강증진을 목적으로 하는 제품이 다수를 이루고 있어 건강기능식품과 마찬가지로 경기변동에 민감한 편입니다. 그러나 최근에는 건강에 대한 관심 증대로 경기변동에 덜 민감한 추이를 보여주고 있습니다.(나) 계절적 요인 ① 건강기능식품 건강기능식품은 항산화, 면역증진, 혈행개선, 간 건강, 눈 건강 등 기능성별로 다양한 종류가 있습니다. 국내는 사계절로 이루어져 있어 계절에 따라 민감한 질병 등으로 인하여 기능성별로 계절적 영향을 받고 있으나, 건강기능식품의 기능성 범위가 광범위하여 전체 시장으로 보면 계절적요인이 크게 없습니다. 다만, 선물수요가 많은 구정, 추석 등 명절과 가정의 달 5월에 수요가 증가하는 추이를 보이고 있으나, 당사는 건강기능식품 OEM/ODM 전문 제조업체로 최종소비자가 구입하기 이전에 판매업 자에게 매출이 발생하기 때문에 4월과 명절 이전월에 매출이 증가하는 추이를 보이고 있습니다. 당사는 또한 다이어트 관련한 기능성 제품은 여름 이전 상반기에 판매가 활발하게 이루어지고 있습니다. ② 건강지향식품 특별히 유의할 만한 계절적요인은 없으며, 건강기능식품과 마찬가지로 선물수요가 많은 시기에 수요가 증가하는 추이를 보이고 있습니다.

(5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 : 제22기(2023.1.1 ~ 2023.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

"Ⅲ.경영참고사항 의 1.사업의 개요"를 참고하여 주시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 제22기 및 제21기 연결ㆍ별도 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 기준으로 작성된 재무제표이며, 제22기 재무제표는 외부감사인의 감사 결과 및 주주총회 승인과정에 따라 일부 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표 및 주석사항은 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.(1) 연결 재무제표

- 연결재무상태표

제 22 기 2023년 12월 31일 현재

제 21 기 2022년 12월 31일 현재

회사명 : 코스맥스엔비티 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

자 산

I.유동자산

180,467,487,081

188,200,635,449

현금및현금성자산
59,507,663,210

63,885,002,298

매출채권
48,249,895,608

42,897,425,030

기타채권
2,405,136,453

4,167,161,712

기타금융자산
21,797,766

1,053,357,108

재고자산
35,458,514,703

42,865,584,414

당기법인세자산
226,574,189

-

기타유동자산
5,789,788,532

4,402,853,033

매각예정비유동자산
28,808,116,620

28,929,251,854

II.비유동자산

119,610,327,292

115,770,271,975

기타금융자산
4,286,506,416

4,451,015,289

유형자산
112,368,027,301

108,328,592,269

무형자산
778,262,427

903,711,356

이연법인세자산
2,152,190,419

2,036,103,503

기타비유동자산
25,340,729

50,849,558

자 산 총 계

300,077,814,373

303,970,907,424

부 채

I.유동부채

233,628,248,909

212,093,266,633

매입채무
26,835,572,968

20,909,684,020

기타금융부채
13,452,641,693

10,979,432,913

단기차입금
150,053,819,968

144,137,142,428

유동성장기차입금
36,000,000,000

24,974,900,000

당기법인세부채
2,108,433,851

5,331,590,813

리스부채
1,848,410,927

1,486,227,983

기타부채
3,329,369,502

4,274,288,476

II.비유동부채

25,858,258,149

44,623,286,041

장기차입금
13,394,000,000

36,500,000,000

기타금융부채
839,940,171

303,348,210

리스부채
2,595,648,193

705,003,200

퇴직급여부채
9,028,669,785

7,114,934,631

부 채 총 계

259,486,507,058

256,716,552,674

자 본

I.지배기업의소유주에게귀속되는자본

36,205,186,421

43,513,110,106

자본금
10,314,000,000

10,314,000,000

자본잉여금
38,847,121,816

38,894,428,816

기타자본
(454,370,858)

기타포괄손익누계액
2,346,419,250

1,605,573,741

이익잉여금
(14,847,983,787)

(7,300,892,451)

II.비지배지분

4,386,120,894

3,741,244,644

자 본 총 계

40,591,307,315

47,254,354,750

부 채 및 자 본 총 계

300,077,814,373

303,970,907,424

- 연결포괄손익계산서

제 22(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 21(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

회사명 : 코스맥스엔비티 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

I. 매출액

333,630,908,880

328,207,413,005

II. 매출원가

(285,209,069,267)

(290,123,686,101)

III. 매출총이익

48,421,839,613

38,083,726,904

판매비와관리비
(36,444,966,898)

(35,843,292,096)

IV. 영업이익(손실)

11,976,872,715

2,240,434,808

금융수익
4,920,804,781

8,450,197,804

기타수익
2,789,141,029

2,147,657,725

금융비용
(14,751,196,145)

(13,282,959,207)

기타비용
(4,526,550,161)

(4,098,441,026)

V. 법인세비용차감전순이익(손실)

409,072,219

(4,543,109,896)

VI. 법인세비용

(6,238,324,376)

(8,372,062,944)

VII. 당기순손실

(5,829,252,157)

(12,915,172,840)

VIII. 기타포괄손익

(327,517,420)

1,899,251,674

1. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
(1,068,362,929)

773,874,318

- 확정급여제도의 재측정손익
(1,068,362,929)

773,874,318

2. 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
740,845,509

1,125,377,356

- 해외사업장환산외환차이
1,066,310,656

958,907,214

- 위험회피파생상품평가손익
(325,465,147)

166,470,142

IX. 총포괄손익

(6,156,769,577)

(11,015,921,166)

X. 당기순이익(손실)의 귀속

(5,829,252,157)

(12,915,172,840)

- 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순손실

(6,492,907,171)

(13,070,165,758)

- 비지배지분에 귀속되는 당기순이익

663,655,014

154,992,918

XI. 총포괄손익의 귀속

(6,156,769,577)

(11,015,921,166)

- 총포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(6,806,245,827)

(11,177,396,942)

- 총포괄손익, 비지배지분

649,476,250

161,475,776

XII. 주당이익

- 기본주당순손실

(314)

(633)

- 연결자본변동표

제 22(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 21(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

회사명 : 코스맥스엔비티 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자본금
연결자본잉여금

기타자본구성요소

연결기타포괄손익누계액
연결이익잉여금
지배기업소유주지분
비지배지분
총 계

2022. 1. 1 (전기초)
10,314,000,000
39,561,527,715
-
480,196,385
5,001,881,847
55,357,605,947
3,058,269,969
58,415,875,916

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(13,070,165,758)
(13,070,165,758)
154,992,918
(12,915,172,840)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
767,391,460
767,391,460
6,482,858
773,874,318

해외사업환산차이
-
-
-
958,907,214
-

958,907,214

-

958,907,214

파생상품평가손실
-
-
-
166,470,142
-
166,470,142
-
166,470,142

연결대상범위
-
(667,098,899)
-
-
-
(667,098,899)
521,498,899
(145,600,000)

2022. 12. 31 (전기말)
10,314,000,000
38,894,428,816
-
1,605,573,741
(7,300,892,451)
43,513,110,106
3,741,244,644
47,254,354,750

2023. 1. 1 (당기초)
10,314,000,000
38,894,428,816
-
1,605,573,741
(7,300,892,451)
43,513,110,106
3,741,244,644
47,254,354,750

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(6,492,907,171)
(6,492,907,171)
663,655,014
(5,829,252,157)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(1,054,184,165)
(1,054,184,165)
(14,178,764)
(1,068,362,929)

해외사업환산차이
-
-
-
1,066,310,656
-
1,066,310,656
-
1,066,310,656

파생상품평가손실
-
-
-
(325,465,147)
-
(325,465,147)
-
(325,465,147)

자기주식 취득
-
-
(1,016,461,240)
-
-
(1,016,461,240)
(4,600,000)
(1,021,061,240)

자기주식 처분
-
(47,307,000)
562,090,382
-
-
514,783,382
-
514,783,382

2023. 12. 31 (당기말)
10,314,000,000
38,847,121,816
(454,370,858)
2,346,419,250
(14,847,983,787)
36,205,186,421
4,386,120,894
40,591,307,315

- 연결현금흐름표

제 22(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 21(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

회사명 : 코스맥스엔비티 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

I. 영업활동현금흐름

16,780,342,569

13,612,266,134

1. 영업에서 창출된 현금
38,729,677,477

28,244,474,590

가. 당기순이익(손실)
(5,829,252,157)

(12,915,172,840)

나. 당기순이익조정을 위한 가감
34,164,911,455

44,914,312,044

다. 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의 변동
10,394,018,179

(3,754,664,614)

2. 이자의 수취
1,155,143,590

1,764,201,321

3. 이자의 지급
(13,738,731,527)

(7,353,594,558)

4. 배당금의 수취
53,820,000

48,438,000

5. 법인세의 지급
(9,419,566,971)

(9,091,253,219)

II. 투자활동현금흐름

(13,182,570,248)

(1,282,809,134)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
4,278,974,060

10,685,577,136

대여금의 감소
-

6,090,062,799

매도가능금융자산의 처분
29,650,000

-

당기손익인식금융자산의 처분
10,000,000

44,950,010

매각예정비유동자산의 처분
513,278,292

-

유형자산의 처분
3,670,153,933

3,635,017,263

정부보조금 수령
-

24,330,704

무형자산의 처분
23,638,312

-

기타비유동자산의 감소
32,253,523

891,216,360

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(17,461,544,308)

(11,968,386,270)

대여금의 증가
-

(4,176,673,397)

매도가능금융자산의 증가
-

(1,000,005,840)

유형자산의 취득
(17,383,239,795)

(6,006,146,819)

무형자산의 취득
(24,486,983)

(3,030,000)

기타금융자산의 증가
(53,817,530)

(782,530,214)

III. 재무활동현금흐름

(8,187,168,294)

(5,584,126,805)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
29,165,840,000

60,030,850,000

차입금의 증가
29,165,840,000

60,030,850,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(37,353,008,294)

(65,614,976,805)

자기주식의 취득
(522,087,380)

-

리스부채의 상환
(1,644,220,914)

(1,340,514,578)

차입금의 상환
(35,186,700,000)

(64,128,862,227)

비지배지분의 증감
-

(145,600,000)

IV. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

212,056,885

657,185,060

V. 현금및현금성자산의 순증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ)

(4,377,339,088)

7,402,515,255

VI. 기초 현금및현금성자산

63,885,002,298

56,482,487,043

VII. 기말 현금및현금성자산

59,507,663,210

63,885,002,298

(2)별도 재무제표

- 재무상태표

제 22 기 2023년 12월 31일 현재

제 21 기 2022년 12월 31일 현재

회사명 : 코스맥스엔비티 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

자 산

I.유동자산

89,227,646,169

89,762,927,675

현금및현금성자산
32,723,057,939

34,190,191,241

매출채권
31,505,743,624

29,734,145,561

기타채권
2,791,974,679

2,264,141,066

기타금융자산
21,797,766

1,053,357,108

재고자산
20,991,464,499

19,895,798,318

기타유동자산
1,193,607,662

2,625,294,381

II.비유동자산

196,658,580,463

201,746,849,458

기타금융자산
73,268,011,530

82,232,252,886

종속기업투자자산
70,076,035,154

67,620,745,295

유형자산
50,825,520,270

49,469,038,747

무형자산
481,882,140

455,560,540

이연법인세자산
2,007,131,369

1,969,251,990

자 산 총 계

285,886,226,632

291,509,777,133

부 채

I.유동부채

171,217,742,349

151,212,843,175

매입채무
18,830,886,179

18,083,408,939

기타금융부채
8,225,147,015

6,625,524,020

단기차입금 및 사채
102,163,800,000

95,382,100,000

유동성장기차입금
36,000,000,000

21,173,000,000

당기법인세부채
1,796,813,673

5,235,148,788

리스부채
1,641,590,591

1,313,599,958

기타부채
2,559,504,891

3,400,061,470

II.비유동부채

25,283,212,549

44,090,172,612

장기차입금 및 사채
13,394,000,000

36,500,000,000

기타금융부채
962,286,171

425,694,210

리스부채
2,515,599,853

510,146,325

퇴직급여부채
8,411,326,525

6,654,332,077

부 채 총 계

196,500,954,898

195,303,015,787

자 본

I.자본금
10,314,000,000

10,314,000,000

II.자본잉여금
39,672,967,870

39,720,274,870

III.기타자본구성요소
(448,970,858)

IV.기타포괄손익누계액
(9,945,310)

315,519,837

Ⅴ.이익잉여금
39,857,220,032

45,856,966,639

자 본 총 계

89,385,271,734

96,206,761,346

부 채 및 자 본 총 계

285,886,226,632

291,509,777,133

- 포괄손익계산서

제 22(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 21(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

회사명 : 코스맥스엔비티 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

I. 매출액

225,995,316,178

220,316,211,963

II. 매출원가

(177,841,951,825)

(172,559,999,436)

III. 매출총이익

48,153,364,353

47,756,212,527

판매비와관리비
(17,700,176,874)

(17,503,036,260)

IV. 영업이익

30,453,187,479

30,253,176,267

금융수익
9,765,744,921

19,702,652,977

기타이익
277,809,003

183,359,026

금융원가
(10,716,542,402)

(10,734,547,362)

기타손실
(29,158,773,985)

(59,473,071,058)

V. 법인세비용차감전순이익(손실)

621,425,016

(20,068,430,150)

VI. 법인세비용

(5,584,586,051)

(7,833,173,162)

VII. 당기순이익(손실)

(4,963,161,035)

(27,901,603,312)

VIII. 기타포괄손익

(1,362,050,719)

917,419,274

1. 당기손익으로 재분류되는 항목(세후기타포괄손익)
(325,465,147)

166,470,142

- 위험회피파생상품평가손익(세후기타포괄손익)
(325,465,147)

166,470,142

2. 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
(1,036,585,572)

750,949,132

- 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
(1,036,585,572)

750,949,132

IX. 총포괄손익

(6,325,211,754)

(26,984,184,038)

X. 주당이익

- 기본주당순이익(손실)

(241)

(1,352)

- 자본변동표

제 22(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 21(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

회사명 : 코스맥스엔비티 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
기타자본
기타포괄손익누계액
이 익잉여금
총 계

2022.1.1 (전기초)
10,314,000,000
39,720,274,870
-
149,049,695
73,007,620,819
123,190,945,384

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(27,901,603,312)
(27,901,603,312)

확정급여제도의 재측정손익
-
-
-
-
750,949,132
750,949,132

위험회피파생상품평가손익
-
-
-
166,470,142
-
166,470,142

2022.12.31 (전기말)
10,314,000,000
39,720,274,870
-
315,519,837
45,856,966,639
96,206,761,346

2023.1.1 (당기초)
10,314,000,000
39,720,274,870
-
315,519,837
45,856,966,639
96,206,761,346

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(4,963,161,035)
(4,963,161,035)

확정급여제도의 재측정손익
-
-
-
-
(1,036,585,572)
(1,036,585,572)

위험회피파생상품평가손익
-
-
-
(325,465,147)
-
(325,465,147)

자기주식 취득
-
-
(1,011,061,240)
-
-
(1,011,061,240)

자기주식 처분
-
(47,307,000)
562,090,382
-
-
514,783,382

2023.12.31 (당기말)
10,314,000,000
39,672,967,870
(448,970,858)
(9,945,310)
39,857,220,032
89,385,271,734

- 현금흐름표

제 22(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 21(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

회사명 : 코스맥스엔비티 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

I. 영업활동현금흐름

26,433,143,500

38,642,767,383

1. 영업에서 창출된 현금흐름
37,764,114,568

41,936,918,700

가. 당기순이익(손실)
(4,963,161,035)

(27,901,603,312)

나. 조정내역
44,080,246,914

72,135,597,824

다. 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의 변동
(1,352,971,311)

(2,297,075,812)

2. 이자의 수취
4,302,082,937

4,907,228,917

3. 이자의 지급
(7,500,951,366)

(5,744,094,911)

4. 배당금의 수취
779,325,000

5,414,014,888

5. 법인세의 지급
(8,911,427,639)

(7,871,300,211)

II. 투자활동현금흐름

(25,194,623,600)

(28,628,641,291)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
368,150,000

3,155,257,556

대여금의 감소
300,000,000

2,179,619,846

유형자산의 처분
18,500,000

98,121,340

채무상품의 감소
10,000,000

44,950,010

지분상품의 감소
29,650,000

-

기타금융자산의 감소
10,000,000

832,566,360

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(25,562,773,600)

(31,783,898,847)

종속기업투자자산의 증가
(3,899,100,000)

(4,645,600,000)

대여금의 증가
(17,746,470,000)

(22,917,014,811)

지분상품의 증가
-

(1,000,005,840)

유형자산의 취득
(3,873,203,600)

(2,557,034,046)

무형자산의 취득
(9,000,000)

(3,030,000)

기타채권의 증가
(35,000,000)

(661,214,150)

III. 재무활동현금흐름

(2,388,896,686)

(6,478,343,852)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
30,926,000,000

51,446,750,000

차입금의 증가
30,926,000,000

51,446,750,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(33,314,896,686)

(57,925,093,852)

리스부채의 상환
(1,484,309,306)

(1,169,093,852)

차입금의 상환
(31,318,500,000)

(56,756,000,000)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출
(512,087,380)

-

IV. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(316,756,516)

-

V. 현금및현금성자산의 순증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

(1,467,133,302)

3,535,782,240

VI. 기초 현금및현금성자산

34,190,191,241

30,654,409,001

VII. 기말 현금및현금성자산

32,723,057,939

34,190,191,241

- 이익잉여금처분계산서(안)

제22기
2023년 1월 1일부터
제21기
2022년 1월 1일부터

2023년 12월 31일까지
2022년 12월 31일까지

처분예정일
2024년 3월 28일
처분확정일
2023년 3월 30일

(단위: 원)

과 목
제22(당)기말
제21(전)기말

Ⅰ.미처분이익잉여금

39,628,249,232

45,627,995,839

1.전기이월미처분이익잉여금
45,627,995,839

72,778,650,019

2.당기순이익(손실)
(4,963,161,035)

(27,901,603,312)

3.보험수리적손익
(1,036,585,572)

750,949,132

Ⅱ.이익잉여금처분액

-

-

1.이익준비금
-

-

2.배당금
-

-

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

39,628,249,232

45,627,995,839

□ 이사의 보수한도 승인

제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 ( 1 )

보수총액 또는 최고한도액
2,000 백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
5 ( 2 )

실제 지급된 보수총액
718 백만원

최고한도액
2,000 백만원

주) 보수총액은 보고서 작성기준일 현재 재임 중인 이사 외에 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성기준일까지의 기간동안 퇴임한 이사를 포함하여 산출하였음.

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사의 보수한도 승인

제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
200 백만원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
36 백만원

최고한도액
200 백만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2024년 03월 20일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사는 사업보고서와 감사보고서를 정기주주총회 1주전까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고, 당사 홈페이지(http://www.cosmaxnbt.com, IR/PR→공지사항)에 게재할 예정입니다. 한편 이 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

□ 주주총회 집중일 주총 개최 여부

- 해당사항 없습니다.