KC그린홀딩스 — 주주총회소집공고 (20240312)
제출인: KC그린홀딩스

주주총회소집공고
2.9
KC그린홀딩스(주)

주주총회소집공고

2024년 3 월 12 일

회 사 명 :
케이씨그린홀딩스 주식회사

대 표 이 사 :
이태영

본 점 소 재 지 :
서울특별시 마포구 상암산로 34 디지털큐브 11층

(전 화) 02-320-6114

(홈페이지) http://www.kcgreenholdings.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 부사장
(성 명) 김정완

(전 화) 02-320-6114

주주총회 소집공고

(제 51기 정기)

주주님의 깊은 관심과 성원에 감사드립니다. 당사의 정관 제 17조에 의하여 제 48기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바라며, 상법 제542조의 4 및 당사 정관 19조에 의거하여 발행주식 총수의 1% 이하 소유주주에 대한 소집통지는 본 공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바립니다.

1. 일 시: 2024년 3월 27일(수요일) 오전 10:002. 장 소: 서울특별시 마포구 상암산로 34 디지털큐브 12층 회의실

3. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 내부회계 관리제도 운영실태

4. 회의 목적사항

1) 결의사항 - 제 1호 의안: 제 51기(2023. 01. 01 ~ 2023. 12. 31) 재무제표(이익 잉여금 처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 제 2호 의안: 정관 일부 변경의 건 - 제 3호 의안: 이사 선임의 건

제 3-1호 의안: 사내이사 이태영 선임의 건

제 3-2호 의안: 사내이사 김종규 선임의 건

- 제 4호 의안: 이사 보수 한도액 승인의 건

- 제 5호 의안: 감사 보수 한도액 승인의 건

5. 경영참고사항의 비치 상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 당사 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 하나은행 증권대행부에 비치 하오니 참고 하시기 바랍니다.

6. 실질주주의 의결권행사에 관한 사항

당사의 금번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원의 의결권행사에 관한 의사표시를 하실필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회 참석장에서 의결권을 직접 행사하시거나 또는 위임장에 의거하여 의결권을 간접 행사하실 수 있습니다.

7. 전자투표에 관한 사항 당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도의 관리를 삼성증권에 위탁하였습니 다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전 자투표 방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

1) 전자투표시스템 인터넷 및 모바일 주소 - https://vote.samsungpop.com

2) 전자투표 행사기간 - 2024년 3월 17일 오전 9시 ~ 2024년 3월 26일 오후 5시

(기간 중 24시간 투표가능하며, 마지막 날은 오후 5시까지 가능)

3) 본인 인증(공동인증, 카카오페이, 휴대폰 인증)을 통해 주주본인 확인 후 의안 별로 의결권 행사

4) 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출 되는 경우 전자투표는 기권 처리함.

8. 주주총회 참석 시 준비물 1) 본인 참석: 신분증(주민등록증, 운전면허증, 여권 중 1개 지참)

2) 대리 참석: 위임장(주주와 대리인 인적사항 기재, 인감 날인), 대리인의 신분증9. 기타

- 주주총회 당일 참석하시는 주주를 위한 기념품은 준비하지 아니하오니 이점 양지하여 주시기 바랍니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
위원회명
개최일자
의 안 내 용
가결여부
이사의 성명

이한경(출석률: 100%)

찬반여부

51-1
이사회
2023.01.19
KC코트렐㈜ 하나은행 포괄여신한도 연장을 위한 보증 연장 제공의 건
가결
찬성

51-2
이사회
2023.02.24
제 50기 결산 재무제표(이익잉여금 처분계산서(안) 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건 등
가결
찬성

51-3
이사회
2023.02.24
관계사 금융지원 연간 포괄한도 승인의 건 등
가결
찬성

51-4
이사회
2023.02.27
KC그린홀딩스㈜ 운영자금 차입의 건
가결
찬성

51-5
이사회
2023.03.24
Taichung PJT 프로젝트 담보물 대체에 다른 연대보증 제공의 건
가결
찬성

51-6
이사회
2023.03.27
KC코트렐㈜ 에 대한 물상 담보 제공의 건
가결
찬성

51-7
이사회
2023.04.13
KC코트렐㈜ 의 KDB산업은행 금융 약정 연장(대환 포함)을 위한 연대보증 제공의 건
가결
찬성

51-8
이사회
2023.05.25
KC코트렐㈜ 의 하나은행 외화지급보증 연대보증 연장의 건
가결
찬성

51-9
이사회
2023.06.29
KC코트렐㈜ 에 대한 담보 제공의 건
가결
찬성

51-10
이사회
2023.07.20
KC코트렐㈜ 차입에 대한 연대보증제공의 건
가결
찬성

51-11
이사회
2023.08.07
KC코트렐㈜ 유상증자 참여의 건
가결
찬성

51-12
이사회
2023.08.08
KC그린홀딩스㈜ 비상장주식 담보대출의 건
가결
찬성

51-13
이사회
2023.08.08
비상장주식 담보대출에 따른 금전채권신탁계약 체결 및 수익자 지정의 건
가결
찬성

51-14
이사회
2023.08.25
KC그린홀딩스㈜ 운영자금 차입의 건
가결
찬성

51-15
이사회
2023.08.31
KC코트렐㈜ 자본재공제조합 보증채무 약정에 대한 연대보증의 건
가결
찬성

51-16
이사회
2023.09.18
관계사 금융지원 연간 포괄한도 증액의 건
가결
찬성

51-17
이사회
2023.09.25
KC코트렐㈜ 차입에 대한 연대 보증 및 담보 제공의 건
가결
찬성

51-18
이사회
23.10.13
KC코트렐㈜ 한국수출입은행 금융 약정 연장을 위한 보증 제공의 건
가결
찬성

51-19
이사회
23.10.18
KC그린홀딩스㈜ 자금조달을 위한 무보증 사모 전환사채(CB) 발행의 건
가결
찬성

51-20
이사회
23.10.25
KC코트렐 운영자금 대여의 건
가결
찬성

51-21
이사회
23.11.17
KC코트렐㈜ 회사채(P-CBO)발행을 위한 연대보증의 건
가결
찬성

51-22
이사회
23.12.15
KC코트렐㈜ 차입에 대한 담보제공 및 연대 보증의 건
가결
찬성

51-23
이사회
23.12.15
KC코트렐㈜ 기존 차입 약정에 대한 연대보증 추가 제공의 건
가결
찬성

51-24
이사회
23.12.15
현금·현물 배당을 위한 주주명부 폐쇄(기준일) 결정의 건
가결
찬성

51-25
이사회
23.12.21
KC환경서비스㈜ 지분 매각의 건
가결
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
2
2,000,000
42,066
21,033
2023년도 임기만료 사외이사에 대한 지급액이 포함되어 있음.

* 상기 주총승인금액은 사내이사 1명을 포함한 총 3명의 보수한도 총액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 천원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

KC코트렐㈜ (종속기업)
매출 등 수익
2023.01.01 ~ 2023.12.31
4,789,370
34.83%

KC환경서비스
㈜(종속기업)

매출 등 수익

2023.01.01 ~ 2023.12.31

3,615,469
26.29%

㈜클레스트라하우저만 (종속기업)
매출 등 수익
2023.01.01 ~ 2023.12.31
1,285,131
9.35%

KC글라스㈜ (종속기업)
매출 등 수익
2023.01.01 ~ 2023.12.31
1,700,031
12.36%

※ 상기 거래내역은 최대주주 및 특수관계자와 거래내역입니다.※ 상기 비율은 최근 사업연도(2022년) 별도기준 매출액에 대한 비율입니다.※ 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 자료이므로, 외부감사인의 감사결과에 따라 변동사항이 발생할 수 있습니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 국내외 환경산업현황

한국환경산업기술원(KEITI)의 환경산업 동향 분석에 따르면 글로벌 환경 시장은 코로나 이전에 비해 성장세가 둔화되었으나('13~'19년 CAGR 3.7%, '20~'22년 CAGR 1.2%), 지속적인 성장이 이루어지고 있는 상황이며, 대기('20~'22년 CAGR 3.6%), 폐기물(3.5%), 신재생(6.2%) 분야의 성장이 두드러지고 있습니다. 국가별 시장 규모에 대한 분석 결과 중남미를 제외한 대부분의 지역에서 성장이 이루어졌으며, 북미, 유럽, 아시아 지역의 경우 전체 환경 산업에서 에너지 분야의 평균 비중 약 21%로 에너지 분야의 비중이 높은 편입니다. (그 외 지역의 평균 에너지 분야 비중 6%) 통계청 자료에 따르면, 국내 환경산업 2021년 매출은 103조원으로 2011년 59.4조원에서 2018년 99.7조원으로 빠르게 성장하였으나, 내수 시장이 포화됨에 따라, 성장세가 둔화되는 추세를 보이고 있습니다. 다만, 정부와 민간이 지속가능한 개발과 환경보호의 중요성을 인식함에 따라 그 규모와 중요성이 지속적으로 증가할 것으로 예상합니다. 환경 산업은 국내외 환경 규제 및 정부의 환경정책 등 법적/제도적 요인에 의해 수요가 창출되는 시장입니다. 국제적으로 넷제로(Net-Zero)를 위한 온실가스 감축 목표에 대한 이행과 재생에너지에 대한 전환 수요에 따라, 글로벌 환경 산업 시장은 증가할 것으로 예상합니다.

(2) 환경엔지니어링 사업부문

정부의 환경기준 강화 방침으로 석탄 화력발전소와 제철소의 대기오염 물질 배출량을 줄여주는 설비인 환경플랜트 시장이 다시금 주목받고 있습니다. 한국환경산업기술원(KETI)은 2020년 국내 환경엔지니어링 시장 규모를 약 9.4조원으로 추정하고 있습니다. 특히, 한국의 대기오염 관련 기술 시장 규모는 매년 성장하고 있으며, 2025년 관련 시장 규모가 5조원 이상 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 2023년 1월, 환경부는 초미세먼지 농도 30% 감축을 위해 시멘트, 화력발전 등 초미세먼지 다배출 업종의 배출 기준을 강화하고, 시설 설치비용 지원을 병행할 예정임을 발표했습니다.

뿐만 아니라, 2015년 파리기후협약 이후로 자발적으로 탄소를 감축하기 위한 탄소 중립 목표를 선언하고 관련 제도를 법제화하였습니다. 탄소 중립 목표를 달성하기 위해서 CCUS와 같이 산업계에서 온실가스 배출량을 감축하기 위한 기술 개발 등이 필요합니다. 2021년 산업통상자원부는 CCUS 연구 사업에 향후 10년간 3조원 투자 계획을 발표하였습니다. 이러한 정책기조는 당분간 유지될 것으로 전망되고 있으며, 이에 발 맞춰 대기환경플랜트에 대한 투자도 늘어갈 것으로 예측되고 있습니다.

(3) 환경서비스 사업부문

폐기물 처리 산업은 각종 폐기물을 수집, 운반, 재활용, 소각, 매립하는 산업을 일컫는 말으로 안정적인 폐기물 발생 흐름과 꾸준한 처리 수요로 지속적인 성장이 진행되고 있습니다. 국제 금융기관인 세계은행에 따르면 2016년 기준 전 세계 연간 폐기물 배출량은 20억톤에 달합니다. 폐기물 발생량은 GDP에 비례하는 것으로 나타나는데, 신흥국 및 저개발국가의 경제 성장을 고려할 때 향후 세계 폐기물 발생량은 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 한편, 폐기물산업은 정부정책, 민원 등 외부요소의 영향을 크게 받는 산업으로 진입 장벽이 높아, 증가하는 발생량에 대한 처리 수요 역시 꾸준할 것으로 전망됩니다. 우리 나라 역시 강화되는 환경 규제를 충족할 수 있는 기술력과 자본력을 갖춘 업체의 등장이 예상되고 있습니다. 호주 투자은행 맥쿼리 그룹의 계열사인 맥쿼리코리아오퍼튜니티즈(맥쿼리PE)가 영남권에 지역적 기반을 둔 폐기물 업체인 코엔텍의 지분을 인수하는 계약을 체결한 것 등의 실례로 나타나고 있습니다. 이외에도 JP모건, SC 등 대형 사모펀드의 투자로 폐기물 업체 규모의 대형화 및 가치 상승이 가속화 되고 있습니다.(4) 자원순환 사업부문

폐기물 처리와 관련된 정부 정책의 패러다임은 계속해서 변화하고 있습니다. 우리나라의 폐기물 관련 법률은 폐기물의 안전한 처리에 중점을 두고 1986년부터 시행된 폐기물 관리법에서 시작되어, 1회용품을 규제하고 포장재 발생을 억제하여 재활용 산업을 육성하는 재활용촉진법(1992년~현재)이 추가되었습니다. 2008년부터는 자원순환 촉진에 중점을 두는 정책 기조를 통해 자원순환 사회로의 전환이 시작되었으며, 이를 바탕으로 자원순환 성과관리 / 순환자원 인정제 / 폐기물 처분 분담금 등을 골자로 하는 자원순환 기본법이 2018년부터 시행되면서 본격적인 순환 경제 사회로 진입하게 되었습니다. 이와 같은 정책 변화에 힘입어, 폐기물의 재활용 처리 비중은 계속해서 증가하여 2019년 86.5%에 이르렀습니다.(소각 5.2%, 매립 6.1%, 기타 2.1%) 재활용은 단순 재사용, 화학처리 등의 공정을 거쳐 제품의 원료로 사용하는 물질 재활용, 열에너지와 같은 에너지의 형태로 만드는 에너지 재활용 등으로 분류됩니다.

글로벌 컨설팅사인 액센추어(Accenture)에 따르면 세계 순환 경제 규모가 2030년까지 4.5조 달러(약 5,832조원)에 달할 것으로 전망하고 있습니다. 폐기물 업계 내 주요 투자자들 또한 소각/매립과 같은 단순 처리 방식보다 수집/선별 업체에 대한 투자를 지속 검토하고 있는 상황이며, 노르웨이의 폐기물 수집/선별 및 재활용 관련 서비스를 제공하는 톰라(Tomra)는 기업 가치가 10억 달러 이상인 유니콘 기업으로 분류되는 등의 상황이 실례로 나타나고 있습니다. 이러한 재활용 방식들은 정책 변화 및 기술 발전에 영향을 받아 지속적으로 발전하고 있어, 향후 재활용 관련 시장은 계속적으로 성장할 것으로 전망되고 있습니다.

(5) 오피스환경 사업부문 실내 인테리어 시장은 경제 발전 및 문화의식 향상에 따른 거주 공간에 대한 기능 및 쾌적한 거주 환경에 대한 요구 증대에 따라 성장하고 있습니다. 최근 몇년간 부동산 금융의 활성화로 부동산 금융회사의 오피스 인수 및 매각 사례가 증가하였고, 해당 과정에서 건물의 부가가치 창출을 위한 대형 인테리어 공사가 증가하였습니다. 이처럼 실내 건축이 자산가치를 증가시키는 요소로 인식되고 있기 때문에, 노후화로 인한 리뉴얼, 용도변경 및 증축 등 리모델링에 대한 수요가 증가하고 있는 추세입니다. 이러한 인테리어 디자인 시장은 공간 특성에 따라 주거공간 인테리어, 상업 인테리어, 업무시설 인테리어 등 다양한 분야로 세분화되어 있습니다. 국내 대형 인테리어 회사들은 주로 오피스, 호텔/리조트, 커머셜/리테일 등 상업용 인테리어 시장에 주력하고 있습니다.

(6) 에너지 사업부문 한국수출입은행의 '22년 하반기 태양광산업 동향에 관한 보고서에 따르면, '22년 글로벌 태양광 설치량은 전년대비 40% 이상 증가한 260~280GW로 추정되며, 특히, 러시아-우크라이나 전쟁 이후 글로벌 에너지 가격이 상승하며 에너지 자급을 위해 유럽중심으로 태양광 발전에 대한 수요가 늘었습니다. 성장의 주요인은 석탄 및 가스 등 에너지 비용 상승에 따른 태양광발전의 상대적 경제성 향상, 기후변화 이슈에 따른 청정에너지 수요 증가 및 러시아-우크라이나사태에 따른 에너지 안보 수요 증가 때문입니다. 이에, 글로벌 태양광 설치량은2024년 250GW, 2027년 400GW, 2030년에는 500GW를 넘어설 것으로 전망하고 있으며, 중국과 유럽, 미국뿐만 아니라 개발도상국으로의 확산 속도가 더욱 가속화될 것으로 예상하고 있습니다. 국내 태양광 시장은 COVID-19 확산에도 불구하고, 가파르게 성장하여 2020년 총 신규 보급 4GW 시대를 열게 되었습니다. 국가별 온실가스감축계획(NDC) 상향 및 2050 탄소중립 실현을 위한 태양광 보급 확대(2050년 누적용량 400GW 이상 목표) 등이 예상되나, 태양광 발전 부지 확보 문제 및 장마로 인한 발전량 감소 등으로 인해 이전과 같은 적극적 용량 확보가 이루어지지 않을 것으로 전망됩니다. 한편, 미래의 에너지 산업은 탈탄소화, 분산화, 디지털화로 트렌드가 변화하고 있습니다. 이같은 트렌드 변화에 따라 수소경제 관련 사업, 에너지 효율 개선 사업, 분산형 에너지 시스템 관련 사업 등이 유망 사업으로 떠오를 것으로 전망되고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 환경엔지니어링 사업부문

당사의 대기오염방지 환경엔지니어링 사업부문은 1973년부터 48년간 국내외 유수의 기업들과 경쟁하면서 고객에 대한 신뢰와 기술력확보를 통해 전세계가 인정하는 역량과 경쟁력을 확보했습니다. 당사의 해외 관계회사 중 Lodge Cottrell Ltd.(영국)은 우수한 수주 레퍼런스를 통해 뛰어난 영업능력을 보이고 있으며, Changchun KC Envirotech Co., Ltd.(중국)의 원가 경쟁력과 Nol-Tec Systems Inc.(미국)이 보유한 원천기술로 관계사 간의 네트워크를 통해 효과적으로 시장을 선점하여 관리하고 있습니다.

또한, 당사는 지역적으로 인접한 국가들끼리 협업을 통해 효과적 업무 수행을 위해 노력하고 있으며, 각 사가 하나의 조직처럼 움직일 수 있도록 커뮤니케이션 능력 향상 및 전사적 운영관리를 강화하고 있습니다.

당사는 환경엔지니어링 사업부문에는 KC코트렐㈜, Changchun KC Envirotech Co., Ltd.(중국), KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.(베트남), Lodge Cottrell Ltd.(영국), Nol-Tec Systems Inc.(미국), KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.(대만), KC에어필터텍㈜, 케이씨안전기술㈜, 케이씨검사기술㈜, KC Cottrell India Pvt.Ltd.(인도) 등을 두고 있습니다.

(2) 환경서비스 사업부문 산업 고도화에 따른 결과로 증가해온 폐기물은 점점 다양하고 세분화 되어 산업폐기물에 대한 안정적이고 적법한 처리가 우리 경제의 주요 관심사항으로 떠오르게 되었습니다. 폐기물은 매립이나 소각으로 처리되고 일부는 재활용되는데 그 비용이 막대할 뿐 아니라 처리과정에서 토양이나 수질, 대기를 오염시켜 제2의 환경 오염을 일으키기 때문에 당사의 환경서비스 부문은 폐기물의 안전한 처리를 위해 노력하고 있습니다.

장기적 경기 부진으로 인한 국내 투자 감소로 폐기물량의 감소, 정부의 환경정책에 따른 폐기물 발생 및 최종처리를 억제하는 방안이 지속적으로 강구되는 시장의 어려움 속에서도 당사의 환경서비스 자회사들은 목표 매출액에 근접한 성과를 이루어 수도권을 비롯한 전국 각 지역의 폐기물 처리 사업에서 안정적인 성장기조를 달리고 있습니다.

현재 환경서비스 사업부문에는 KC환경서비스㈜, KC환경개발㈜ 등이 소속되어 있습니다. (3) 자원순환 사업부문 전 세계적으로 순환경제에 대한 중요성이 제고되면서, 당사는 다양한 폐자원의 재활용 및 자원화를 위해 노력하고 있습니다. 자원순환 사업부문의 자회사인 KC글라스㈜는 폐유리병을 재활용하여 제약/주류/식음료 산업에 필요한 각종 유리병을 생산하고 있습니다. 지속적인 유리병 단가 인상과 음료업계의 유리 외 용기 사용 등 시장의 어려움이 존재하고 있지만 고객 밀착관리, 원가 혁신 및 생산프로세스 최적화를 위해 노력하였습니다. 2012년부터는 기존 유리병 사업뿐 아니라 첨단유리소재인 Glass Frits를 생산하고 있습니다. 또한, 폐유리병 재활용 생산하는 KC유리자원㈜를 합작 설립하여 안정적인 원재료 수급을 위해 노력하고 있습니다. 폐기물처리 산업이 단순 처리에서 폐자원의 재활용, 자원화로 변화되고 있어 이에 대응하기 위해 폐기물을 활용한 재생 연료 사업, 기초 건축 소재 사업, 산업 소재 사업 등 신규사업을 발굴하기 위한 노력과 투자를 아끼지 않을 것 입니다. 현재 자원순환 사업부문에는 KC글라스㈜, KC그린소재㈜ 등이 소속되어 있습니다.

(4) 오피스환경 사업부문

당사는 1997년 조립식 파티션 및 천장재를 제작하는 ㈜클레스트라하우저만을 시작으로 오피스환경 부문에 진출하였습니다. 현재 홍콩, 일본 등 아시아 지역에 진출해 있으며, 한국 구미, 중국 Taichang에 생산기지를 운영하고 있습니다. ㈜클레스트라하우저만을 중심으로 한 글로벌 영업 네트워크 활용, 생산 및 물류 최적화 등을 활용한 경쟁력 제고를 통하여 시스템파티션 및 클린룸 전문 회사로의 도약을 기대하고 있습니다.

현재 오피스환경 사업부문은 ㈜클레스트라하우저만 등을 자회사로 두고 있습니다.

.

(5) 에너지 사업부문

에너지 사업부문의 KC솔라&에너지는 신재생에너지 공급의무율 확대 추세에 따른 전략적 입찰 참여 등 시장 확보를 위해 노력하고 있습니다.

또한, 태양광 EPC 입찰과 더불어 장기적 유지관리운영 계약을 통해 발전소의 안정적인 운영을 물론 더 높은 발전 효율을 통해 고객의 수익률까지 제고하는 방향으로 O&M사업을 확대하고 있으며, IPP(민간발전사업)을 통해 추가 시장 확보를 위해 노력하고 있습니다.

현재 당사는 에너지 사업부문에 KC솔라&에너지㈜ 등을 자회사로 두고 있습니다.

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

1. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항의 1. 사업의 개요의 나. 회사의 현황 참조

2. 해당 사업연도의 연결 및 별도 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 아래의 재무제표는 외부감사인의 회계감사가 완료되기 이전 회사의 가결산 추정치이므로, 외부감사인의 감사결과에 따라 일부 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표 및 주석사항은 향후 제출될 감사보고서를 참고해 주시기 바랍니다.1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 51 기 2023년 12월 31일 현재

제 50 기 2022년 12월 31일 현재

케이씨그린홀딩스 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과목
주석
제51(당)기말
제50(전)기말

자산

Ⅰ.비유동자산

298,679,668,293

395,003,707,794

유형자산
주석11
164,754,526,664

253,574,427,660

투자부동산
주석12
11,518,924,140

11,612,899,668

장기매출채권
주석3,4,5,6,18
26,719,704,601

14,271,523,328

관계기업주식
주석14
17,021,338,283

12,456,211,699

영업권
주석13
41,023,145,792

46,551,600,928

영업권이외무형자산
주석13
3,148,318,755

5,741,496,830

이연법인세자산
주석37
6,591,219,593

3,950,246,117

비유동파생상품자산
주석3,4,5,6,22
1,270,607,000

-

기타비유동금융자산
주석3,4,5,6,15
19,240,336,416

40,613,197,293

기타비유동비금융자산
주석16
7,391,547,049

6,232,104,271

Ⅱ.유동자산

617,898,727,644

397,856,970,676

매각예정자산
주석33
141,278,685,023

4,615,456,975

재고자산
주석17
39,088,573,153

45,610,664,138

매출채권
주석3,4,5,6,18
153,812,796,500

112,866,777,637

미청구매출채권
주석23
156,963,022,447

99,356,849,986

기타유동채권
주석3,4,5,6,18
6,304,373,294

9,002,582,778

유동파생상품자산
주석3,4,5,6,22
75,000

218,642,897

당기법인세자산
주석37
1,020,986,069

898,139,911

기타유동비금융자산
주석20
46,840,281,282

42,405,991,319

기타유동금융자산
주석3,4,5,6,19
28,170,820,674

16,589,868,581

현금및현금성자산
주석3,4,5,6,21
44,419,114,202

66,291,996,454

자산총계

916,578,395,937

792,860,678,470

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

143,081,040,829

165,122,892,158

자본금
주석24
11,217,490,000

11,217,490,000

기타자본구성요소
주석24
53,647,200,021

52,520,520,043

기타포괄손익누계액
주석24
17,660,958,098

18,482,636,755

이익잉여금
주석24
60,555,392,710

82,902,245,360

비지배지분

72,065,971,932

92,864,943,476

자본총계

215,147,012,761

257,987,835,634

부채

Ⅰ.비유동부채

196,832,747,841

104,674,811,666

기타비유동충당부채
주석23,26
21,039,446,737

19,740,339,189

장기매입채무
주석3,4,5,6,36
22,691,473,754

16,615,875,586

장기차입금
주석3,4,5,6,28
77,502,201,816

33,531,935,524

사채및전환사채
주석3,4,5,6,28
46,448,562,555

-

퇴직급여채무
주석35
1,674,425,573

4,293,419,555

비유동파생상품부채
주석3,4,5,6,22
9,625,825,994

7,702,900,170

비유동리스부채
주석3,4,5,6,39
2,858,815,533

4,776,102,991

기타비유동금융부채
주석3,4,5,6,31
1,586,985,343

7,742,803,871

기타비유동비금융부채
주석32
2,700,081,007

1,513,076,641

이연법인세부채
주석37
10,704,929,529

8,758,358,139

Ⅱ.유동부채

504,598,635,335

430,198,031,170

매각예정부채
주석33
78,390,510,013

-

기타유동충당부채
주석26
3,019,496,682

1,408,883,667

단기차입금
주석3,4,5,6,28
120,964,754,002

105,719,851,806

사채및전환사채
주석3,4,5,6,28
25,288,530,412

32,932,518,411

매입채무
주석3,4,5,6,36
124,207,488,822

93,223,270,802

기타유동부채
주석3,4,5,6,36
42,931,904,206

46,158,374,792

초과청구매출채권
주석23
61,668,379,808

60,585,043,295

당기법인세부채
주석37
1,037,567,452

2,567,020,222

유동파생상품부채
주석3,4,5,6,22
6,058,851,484

22,061,621,408

유동성장기차입금
주석3,4,5,6,28
18,632,959,531

42,659,551,274

유동리스부채
주석3,4,5,6,39
1,892,113,925

2,248,959,018

기타유동비금융부채
주석34
20,506,078,998

20,632,936,475

부채총계

701,431,383,176

534,872,842,836

자본및부채총계

916,578,395,937

792,860,678,470

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 51 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 50 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

케이씨그린홀딩스 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과목
주석
제51(당)기
제50(전)기

Ⅰ.연결당기순이익

영업수익

698,466,593,657
643,354,458,253

매출액
주석8
695,607,647,403
640,191,658,967

지분법이익
주석8
1,677,998,060
1,968,571,037

임대수익
주석8
1,180,948,194
1,194,228,249

영업비용

728,329,260,975
631,933,907,856

매출원가
주석8
655,174,498,525
564,441,416,416

지분법손실
주석8
6,501,822,251
6,020,059,261

판매비와관리비
주석8
66,652,940,199
61,472,432,179

영업이익

(29,862,667,318)
11,420,550,397

기타이익
주석9
7,226,479,100
21,327,312,378

기타손실
주석9
27,716,182,513
7,191,497,644

금융수익
주석10
48,194,291,693
46,359,367,190

금융원가
주석10
53,792,207,264
73,918,303,820

법인세비용차감전순이익

(55,950,286,302)
(2,002,571,499)

법인세비용
주석37
6,832,333,716
4,605,920,021

계속영업손실

(62,782,620,018)
(6,608,491,520)

중단영업손실
주석44
6,854,396,199
(10,428,040,760)

연결당기순이익

(55,928,223,819)
(17,036,532,280)

Ⅱ.기타포괄손익

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익

(2,171,146,815)
2,867,416,137

토지의재평가잉여금

11,264,422
298,693,817

확정급여제도의 재측정요소

(2,205,672,451)
2,837,999,864

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

23,261,214
(261,654,984)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손익

-
(7,622,560)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익

(1,046,439,067)
653,407,640

해외사업환산손익

(881,390,809)
637,495,808

지분법자본변동

(165,048,258)
15,911,832

기타포괄손익합계

(3,217,585,882)
3,520,823,777

Ⅲ.총포괄이익

(59,145,809,701)
(13,515,708,503)

Ⅳ.연결당기순이익의귀속

지배기업소유주지분

(22,502,262,382)
(3,031,937,069)

비지배지분

(33,425,961,437)
(14,004,595,211)

합계

(55,928,223,819)
(17,036,532,280)

Ⅴ.총포괄이익의귀속

지배기업소유주지분

(24,475,269,603)
1,955,334,329

비지배지분

(34,670,540,098)
(15,471,042,832)

합계

(59,145,809,701)
(13,515,708,503)

Ⅵ.주당순손익
주석25

계속영업

주당순이익(손실)

(1,221)
132

희석주당순이익(손실)

(1,221)
132

중단영업

주당순이익(손실)

204
(269)

희석주당순이익(손실)

204
(269)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 51 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 50 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

케이씨그린홀딩스 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과목
자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
기타포괄손익누계액
이익잉여금
지배지분계
비지배지분계
총계

2022.01.01(전기초)
11,217,490,000
52,298,579,302
(1,424,862,090)
17,904,728,601
80,557,807,549
160,553,743,362
99,412,716,250
259,966,459,612

총포괄손익:

연결당기순이익
-
-
-
-
(3,031,937,069)
(3,031,937,069)
(14,004,595,211)
(17,036,532,280)

기타포괄손익:

-해외사업환산손익
-
-
-
421,301,948
-
421,301,948
216,193,860
637,495,808

-확정급여제도 재측정요소
-
-
-
1,446,781,545
-
1,446,781,545
1,391,218,319
2,837,999,864

-기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
-
-
-
(120,182,759)
15,411,698
(104,771,061)
(156,883,923)
(261,654,984)

-기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손익
-
-
-
-
(6,860,304)
(6,860,304)
(762,256)
(7,622,560)

-토지의재평가잉여금
-
-
-
298,364,676
(117,300,028)
181,064,648
117,629,169
298,693,817

-지분법자본변동
-
-
-
54,501,712
-
54,501,712
(38,589,880)
15,911,832

기타포괄손익합계
-
-
-
2,100,767,122
(108,748,634)
1,992,018,488
1,528,805,289
3,520,823,777

총포괄손익 합계
-
-
-
2,100,767,122
(3,140,685,703)
(1,039,918,581)
(12,475,789,922)
(13,515,708,503)

자본에 직접 인식된 거래:

-연차배당
-
-
-
-
(1,548,748,600)
(1,548,748,600)
(3,450,696,462)
(4,999,445,062)

-기타변동
-
5,635,737,728
(11,593,000)
26,215,572
2,584,177,980
8,234,538,279
19,141,015,996
27,375,554,275

-연결 범위 변동
-
(3,977,341,896)
-
-
2,900,619,593
(1,076,722,302)
(9,762,302,386)
(10,839,024,688)

-확정급여제도 재측정요소
-
-
-
(1,549,074,541)
1,549,074,541
-
-
-

자본에 직접 인식된거래 합계
-
1,658,395,832
(11,593,000)
(1,522,858,969)
5,485,123,514
5,609,067,377
5,928,017,148
11,537,084,525

2022.12.31(전기말)
11,217,490,000
53,956,975,133
(1,436,455,090)
18,482,636,755
82,902,245,360
165,122,892,158
92,864,943,476
257,987,835,634

2023.01.01(당기초)
11,217,490,000
53,956,975,134
(1,436,455,090)
18,482,636,755
82,902,245,361
165,122,892,160
92,864,943,474
257,987,835,634

총포괄손익:

연결당기순이익
-
-
-
-
(22,502,262,382)
(22,502,262,382)
(33,425,961,437)
(55,928,223,819)

기타포괄손익:

-해외사업환산손익
-
-
-
(856,825,661)
-
(856,825,661)
(24,565,148)
(881,390,809)

-확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(1,097,136,677)
-
(1,097,136,677)
(1,108,535,774)
(2,205,672,451)

-기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
-
-
-
22,583,741
-
22,583,741
677,473
23,261,214

-토지의재평가잉여금
-
-
-
7,006,907
-
7,006,907
4,257,515
11,264,422

-지분법자본변동
-
-
-
(48,635,531)
-
(48,635,531)
(116,412,727)
(165,048,258)

기타포괄손익합계
-
-
-
(1,973,007,221)
-
(1,973,007,221)
(1,244,578,661)
(3,217,585,882)

총포괄손익 합계
-
-
-
(1,973,007,221)
(22,502,262,382)
(24,475,269,603)
(34,670,540,098)
(59,145,809,701)

자본에 직접 인식된 거래:

-연차배당
-
-
-
-
(1,106,249,000)
(1,106,249,000)
(2,344,896,297)
(3,451,145,297)

-기타변동
-
1,115,086,977
11,593,000
54,191,887
2,358,795,408
3,539,667,272
20,629,163,366
24,168,830,638

-연결 범위 변동
-
-
-
-
-
-
(4,412,698,513)
(4,412,698,513)

-확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
1,097,136,677
(1,097,136,677)
-
-
-

자본에 직접 인식된 거래 합계
-
1,115,086,977
11,593,000
1,151,328,564
155,409,731
2,433,418,272
13,871,568,556
16,304,986,828

2023.12.31(당기말)
11,217,490,000
55,072,062,111
(1,424,862,090)
17,660,958,098
60,555,392,710
143,081,040,829
72,065,971,932
215,147,012,761

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 51 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 50 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

케이씨그린홀딩스 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

제 51(당) 기
제 50(전) 기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름

(89,724,018,830)

(116,079,342,677)

(1)영업활동에서창출된현금흐름
(70,738,787,114)

(98,466,159,089)

(2)이자의 수취
3,142,594,706

1,006,599,219

(3)이자의 지급
(15,533,795,369)

(6,386,854,160)

(4)배당금의 수취
25,417,100

19,424,500

(5)배당금의 지급
(4,314,084,220)

(4,999,445,062)

(6)법인세의환급(납부)
(2,305,363,933)

(7,252,908,085)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름

(78,979,653,143)

(60,135,913,223)

종속기업의 지분변동에 따른 순현금흐름
367,691,966

(2,681,966,052)

종속기업투자주식의취득
(7,067,522,068)

-

관계기업주식의취득
(271,950,000)

-

관계기업주식의처분
1,568,750,000

202,749,206

유형자산의취득
(40,920,433,040)

(32,722,547,318)

유형자산의처분
7,801,174,866

3,191,605,685

무형자산의취득
(20,614,526)

(702,341,840)

무형자산의처분
20,283,684

67,234,700

단기금융상품의취득
(17,394,055,102)

(5,475,004,329)

단기금융상품의처분
11,877,828,865

3,605,393,633

장기금융상품의취득
(403,720,109)

(6,864,574,594)

장기금융상품의처분
230,394,139

1,716,065,012

당기손익-공정가치측정금융자산의취득
(10,515,460)

(1,152,394,037)

당기손익-공정가치측정금융자산의처분
2,075,699,289

45,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득
-

(500,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분
-

146,869,385

기타투자자산의취득
(700,615,255)

-

기타투자자산의처분
826,005,874

1,321,029,869

단기대여금의증가
(19,563,769,853)

(7,106,820,416)

단기대여금의감소
4,481,966,033

6,333,117,870

장기대여금의증가
(23,977,360,000)

(23,044,209,740)

장기대여금의감소
2,438,050,089

1,188,808,270

장기미수금의증가
(101,802,708)

-

장기미수금의감소
169,381,829

499,243,801

선급금의감소
-

295,527,034

장기선급비용의감소
(4,011,334)

120,032,611

보증금의증가
(899,166,347)

(657,322,483)

보증금의감소
498,656,025

321,874,765

매각예정자산의처분
-

1,217,215,745

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름

153,104,642,712

79,488,400,947

지배력을 유지한 종속기업지분변동에 따른 순현금흐름
(3,035,880)

3,071,369,865

리스부채의상환
(3,167,013,891)

(4,351,707,447)

단기차입금의상환
(233,489,299,134)

(183,835,642,383)

단기차입금의증가
300,077,242,594

249,510,879,338

유상증자
24,034,174,370

12,477,570,433

임대보증금의감소
(146,285,668)

-

유동성장기차입금의상환
(3,875,022,980)

(8,907,652,387)

사채의발행
11,000,000,000

-

사채의상환
(10,000,000,000)

-

전환사채의발행
13,000,000,000

19,702,765,280

전환사채의상환
(11,267,313,035)

-

장기차입금의상환
(30,432,004,057)

(9,510,037,507)

장기차입금의증가
97,219,537,792

1,330,855,755

정부보조금의증가
184,114,500

-

사채발행비용
(13,505,985)

-

주식발행비용
(16,945,914)

-

Ⅳ.현금및현금성자산의순증감

(15,599,029,261)

(96,726,854,953)

Ⅴ.기초현금및현금성자산

66,291,996,454

159,385,530,278

Ⅵ.외화표시현금및현금성자산의환율변동

(670,659,888)

3,633,321,129

Ⅶ.기말현금및현금성자산

50,022,307,305

66,291,996,454

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 51 기 : 2023년 12월 31일 현재

제 50 기 : 2022년 12월 31일 현재

케이씨그린홀딩스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항

가. 지배기업의 개요

케이씨그린홀딩스 주식회사(이하 "지배기업")는 1973년 11월 27일 설립된 후, 2008년3월 21일 상호를 한국코트렐 주식회사에서 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.지배기업은 2010년 1월 1일을 기준일로 하여 투자사업을 영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스 주식회사(구, 케이씨코트렐 주식회사)와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 신설법인인 케이씨코트렐 주식회사로 분할함으로써 지배기업은 투자사업을 영위하는 지주회사 체제로 전환하였습니다.

지배기업의 당기말 현재 자본금은 112억원이며, 대표이사(지분율: 31.95%) 및 특수관계자가 46.21%의 지분을 소유하고 있습니다.

나. 연결대상 종속기업 및 투자현황

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

사업부문
기업명
소유지분율(*)
소재지
사용재무제표일
업종

당기말
전기말

환경엔지니어링
KC코트렐㈜(*1)(*2)
29.47%
31.21%
한국
2023.12.31
환경설비업

놀텍코리아㈜
100.00%
100.00%
한국
2023.12.31
환경설비업

KC에어필터텍㈜
100.00%
100.00%
한국
2023.12.31
필터백 류 제조업

KC안전기술㈜
90.00%
90.00%
한국
2023.12.31
특정설비제조 및 정비보수업

케이씨검사기술㈜
100.00%
100.00%
한국
2023.12.31
유해,위험지구 지정검사업

태성플랜트검정㈜
100.00%
100.00%
한국
2023.12.31
기술검사서비스

KCVCS㈜
70.00%
70.00%
한국
2023.12.31
환경설비업

KC써멀㈜(*3)
-
100.00%
한국
2023.12.31
열교환기설계,제조,시공등

디엔엘코퍼레이션㈜
100.00%
100.00%
한국
2023.12.31
부동산 컨설팅업

Changchun KC Envirotech Co., Ltd
100.00%
100.00%
중국
2023.12.31
환경설비업

Lodge Cottrell Ltd.
100.00%
100.00%
영국
2023.12.31
환경설비업

KC Cottrell Vietnam Co., Ltd.
100.00%
100.00%
베트남
2023.12.31
환경설비업

KC Cottrell India Pvt. Ltd.
100.00%
100.00%
인도
2023.12.31
환경설비업

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.
100.00%
100.00%
대만
2023.12.31
환경설비업

Nol-Tec Systems,Inc
100.00%
100.00%
미국
2023.12.31
Pneumatic Conveying system

KC Africa(Pty) Ltd
100.00%
100.00%
남아공
2023.12.31
신재생에너지 개발사업

KCA Power Service (Pty) Ltd.
80.00%
80.00%
남아공
2023.12.31
신재생에너지 운전 및 유지보수

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.
80.00%
80.00%
중국
2023.12.31
Pneumatic Conveying system

KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd
100.00%
100.00%
인도
2023.12.31
환경설비업

환경서비스
KC환경서비스㈜
60.00%
60.00%
한국
2023.12.31
폐기물처리업

KC환경개발㈜
100.00%
100.00%
한국
2023.12.31
폐기물처리업

KC바이오자원㈜
100.00%
100.00%
한국
2023.12.31
폐기물처리업

KC환경분석㈜
100.00%
100.00%
한국
2023.12.31
환경측정대행업

태경이엔지㈜(*4)
72.30%
51.00%
한국
2023.12.31
폐기물 종합 재활용업

KC Green Enviro Services JSC
100.00%
100.00%
베트남
2023.12.31
폐기물처리업

Lilama electric mechanic and environmental corporation
70.00%
70.00%
베트남
2023.12.31
폐기물처리업

자원순환
KC글라스㈜
97.09%
97.09%
한국
2023.12.31
유리병 제조사업

KC유리자원㈜
100.00%
100.00%
한국
2023.12.31
재활용품 제조업

KC그린소재㈜
100.00%
100.00%
한국
2023.12.31
자원재활용

KC에코사이클㈜
100.00%
100.00%
한국
2023.12.31
플라스틱 재생연료 가공 판매업

삼척에코건자재㈜(*6)
74.46%
6.85%
한국
2023.12.31
순환자원재활용사업

오피스환경
㈜클레스트라하우저만
80.00%
80.00%
한국
2023.12.31
조립식칸막이제조업

Clestra Hauserman Ltd. HongKong
100%
100.00%
홍콩
2023.12.31
조립식칸막이제조업

Clestra K.K (일본)
100%
100.00%
일본
2023.12.31
조립식칸막이제조업

Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD
100%
100.00%
중국
2023.12.31
조립식칸막이제조업

에너지
KC솔라&에너지㈜
100.00%
100.00%
한국
2023.12.31
신재생에너지발전사업

㈜화성솔팜1호
100.00%
100.00%
한국
2023.12.31
전기사업

에코빛길솔라㈜
100.00%
100.00%
한국
2023.12.31
전기사업

KC - SOLAR VN COMPANY LIMITED
100.00%
100.00%
베트남
2023.12.31
발전업

솔팜2호㈜
100.00%
100.00%
한국
2023.12.31
발전업

자산유동화
케이씨제삼차㈜(*5)
0.00%
-
한국
2023.12.31
금융 및 보험업

(*) 지배기업 및 종속기업의 보유지분율의 단순합계

(*1) KC코트렐㈜에 대한 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나, 지배력의 3가지 요소를 감안할때 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.

No
지배력의 3가지 요소
내용
해당여부

1
피투자자에 대한 힘(Power)- 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 피투자자의 활동을 관련활동이라고 하며, 이러한 관련활동을 지시할 수 있는 현재의 능력이 있을때 투자자는 피투자자에 대한 힘을 보유
가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요 경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 중요안건에 대한 결정
해당

2
피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 변동이익에 대한 권리 보유- 변동이익은 피투자자의 성과의 결과로 달라질 가능성이 있는 투자자의 이익을 의미함.
가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 피투자자에게 중요의사결정에 대한 자문 진행
해당

3
변동이익에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력- 피투자자의 관련활동을 지시할 수 있는 힘을 보유하는 경우 그 힘을 자신의 힘으로서 행사하는 경우 지배력이 있는 것임.
가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 피투자자에게 중요의사결정에 대한 자문 진행
해당

(*2) 당기 전환권 행사 및 유상증자로 인하여 지분율이 변동하였습니다.

(*3) KC써멀㈜는 KC그린소재㈜에 흡수합병 되어 소멸되었습니다.

(*4) KC환경서비스㈜의 출자전환으로 인하여, 지분율이 변동되었습니다.

(*5) 케이씨제삼차㈜는 자산유동화회사로 기한이익 상실의 사유가 발생하는 경우 연결회사는 자금보충의무를 부담하며, 자금보충의무를 이행하지 못하는 경우 채무를 인수하는 약정을 체결하고 있습니다. 따라서 연결회사가 케이씨제삼차㈜를 지배하는 것으로 판단했습니다.

(*6) 당기 중 의결권이 있는 우선주지분(전환상환우선주)이 전액상환됨에 따라 명목지분율이 6.85%에서 74.46%로 증가하였습니다. 이에 따라 소유지분율이 과반수를 초과하여 지배력을 획득하였습니다.

(2) 주요 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

사업부문
기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄이익

환경엔지니어링
KC코트렐㈜
389,623,883
340,843,335
48,780,548
406,659,948
(34,234,540)
(35,208,755)

KC에어필터텍㈜
4,446,818
2,021,020
2,425,798
6,040,204
276,926
236,670

KC VCS㈜
9,959,847
7,494,817
2,465,030
20,951,722
255,821
253,436

놀텍코리아㈜
212,976
4,039,743
(3,826,767)
-
(123,919)
(123,919)

KC안전기술㈜
9,996,052
4,142,328
5,853,724
13,901,938
739,918
740,746

케이씨검사기술㈜
1,276,354
409,650
866,704
2,089,286
364,741
364,741

디앤엘코퍼레이션㈜
6,929,634
-
6,929,634
-
(3,292)
(3,292)

태성플랜트검정㈜
2,105,263
482,944
1,622,319
5,917,371
393,149
393,149

KC써멀㈜(*1)
-
-
-
-
436,447
436,447

KC Africa (Pty) Ltd
13,400,569
14,181,304
(780,735)
-
(412,434)
(442,581)

KCA Power Service (Pty) Ltd
38,539
534,442
(495,903)
-
(55,197)
(8,538)

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.
15,460,440
15,518,661
(58,221)
30,860,135
756,894
756,302

KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd
3,380,984
2,051,241
1,329,744
5,172,947
362,918
367,740

KC Cottrell India Pvt., Ltd.
16,148,913
28,547,920
(12,399,007)
18,842,372
(3,513,496)
(3,554,367)

Nol-Tec Systems Inc.
27,616,334
20,206,360
7,409,974
55,178,799
3,859,692
3,885,592

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.
6,086,840
14,151,781
(8,064,941)
8,160,570
3,155,636
3,132,968

Lodge Cottrell Ltd.
15,535,310
34,316,038
(18,780,728)
28,325,797
(5,748,609)
(6,726,977)

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
4,929,995
5,604,590
(674,595)
234,792
(530,878)
(478,784)

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.
11,910,978
8,239,327
3,671,651
7,935,718
(709,211)
(681,872)

환경서비스
KC환경서비스㈜
164,637,043
99,564,346
65,072,698
90,487,570
(20,340,692)
(20,803,511)

KC환경개발㈜
11,431,177
15,387,382
(3,956,204)
153,592
(852,124)
(835,828)

KC바이오자원㈜
8,514,019
6,396,426
2,117,593
5,791,832
239,895
271,584

KC환경분석㈜
3,843,851
3,740,381
103,470
2,440,941
(97,186)
(97,186)

태경이엔지㈜
3,294,961
3,916,704
(621,743)
2,159,974
(972,210)
(972,210)

KC Green Enviro Services JSC
3,278,843
825
3,278,018
-
(95,142)
(124,041)

Lilama electric mechanic andenvironmental corporation
7,179,771
1,061,835
6,117,936
4,245,776
653,042
565,539

자원순환
KC글라스㈜
71,683,700
41,908,865
29,774,835
37,394,773
(7,367,245)
(7,821,483)

KC유리자원㈜
15,729,671
16,918,120
(1,188,449)
8,799,078
(4,207,401)
(4,204,942)

KC그린소재㈜
8,423,021
1,958,128
6,464,893
3,771,939
6,334,686
6,334,686

KC에코사이클㈜
3,716,095
1,078,330
2,637,765
13,378,455
1,851,020
1,851,020

삼척에코건자재㈜
22,544,646
40,040,603
(17,495,957)
361,152
(216,466)
(216,466)

오피스환경
㈜클레스트라하우저만(*2)
45,332,268
17,813,276
27,518,992
39,782,885
1,111,341
1,166,239

에너지
KC솔라&에너지㈜
16,762,724
6,451,375
10,311,350
7,908,389
531,536
464,949

㈜화성솔팜1호
8,816,162
7,952,700
863,462
1,370,832
(81,832)
(81,832)

에코빛길솔라㈜
3,169,783
2,696,143
473,641
560,110
237,240
237,240

KC-SOLAR VN COMPANY LIMITED
10,285
1,038
9,247
-
(4,534)
(4,621)

솔팜2호㈜
1,567,256
1,441,985
125,271
237,063
124,605
124,605

자산유동화
케이씨제삼차㈜
8,461,392
8,461,392
-
-
-
-

(*1) KC써멀㈜는 KC그린소재㈜에 흡수합병 되었습니다.

(*2) ㈜클레스트라하우저만 및 아시아 지역의 종속기업이 포함된 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

사업부문
기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄이익

환경엔지니어링
KC코트렐㈜
295,492,856
240,802,245
54,690,611
391,238,511
(17,197,528)
(16,082,873)

KC에어필터텍㈜
4,546,970
2,357,842
2,189,128
7,504,032
311,171
303,569

KC VCS㈜
10,517,427
8,199,114
2,318,314
24,103,942
521,017
545,401

놀텍코리아㈜
339,188
4,042,036
(3,702,848)
-
(168,483)
(165,547)

KC안전기술㈜
9,247,381
3,834,103
5,413,278
12,324,836
337,122
337,774

케이씨검사기술㈜
876,603
274,641
601,963
1,908,142
331,503
331,503

디앤엘코퍼레이션㈜
5,585,962
-
5,585,962
-
(3,857)
(3,857)

태성플랜트검정㈜
1,592,766
347,826
1,244,940
1,732,469
198,090
198,090

KC써멀㈜(*1)
399,579
501,934
(102,355)
-
(15,706)
(15,706)

KC Africa (Pty) Ltd
13,084,589
13,422,743
(338,154)
-
(536,944)
(546,050)

KCA Power Service (Pty) Ltd
67,112
554,477
(487,365)
-
(1,324,875)
(1,259,951)

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.
6,049,480
6,864,004
(814,524)
18,470,987
554,167
571,435

KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd
2,009,825
1,047,822
962,003
4,717,562
238,746
192,664

KC Cottrell India Pvt., Ltd.
16,799,232
25,643,872
(8,844,640)
12,419,682
(3,589,355)
(3,124,066)

Nol-Tec Systems Inc.
18,521,860
14,250,190
4,271,670
24,967,780
(4,238)
261,724

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.
8,806,605
20,004,514
(11,197,909)
16,581,074
172,679
473,242

Lodge Cottrell Ltd.
8,042,610
20,454,635
(12,412,025)
18,393,685
(1,573,044)
(991,169)

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
5,591,462
5,787,272
(195,810)
4,374,746
(316,264)
(351,336)

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.
15,269,940
10,916,416
4,353,524
11,758,826
850,103
683,249

환경서비스
KC환경서비스㈜
180,824,031
90,448,533
90,375,498
83,091,298
(4,944,270)
(4,002,426)

KC환경개발㈜
11,875,419
14,995,796
(3,120,377)
152,200
(619,261)
(545,643)

음성바이오칩스㈜(*2)
-
-
-
-
275,120
275,120

성주바이오칩스㈜(*2)
-
-
-
609,614
(569,566)
(569,566)

KC그린에너지㈜(*2)
-
-
-
6,042
(470,863)
(470,863)

KC바이오자원㈜
9,458,508
7,595,683
1,862,824
5,476,377
(170,378)
(200,480)

KC환경분석㈜
3,911,295
3,705,183
206,113
1,423,066
(566,834)
(566,834)

태경이엔지㈜
3,885,289
4,534,822
(649,533)
2,726,585
(785,468)
(605,934)

KC Green Enviro Services JSC
3,402,865
806
3,402,059
-
(128,386)
(20,031)

Lilama electric mechanic andenvironmental corporation
6,942,957
1,390,560
5,552,397
4,537,913
934,991
739,804

자원순환
KC글라스㈜
64,225,106
25,701,736
38,523,370
35,003,327
(318,502)
163,089

KC유리자원㈜
18,143,585
15,127,091
3,016,493
5,952,879
(2,051,182)
(2,060,055)

KC그린소재㈜
5,840,854
7,119,954
(1,279,100)
4,409,276
654,851
654,851

KC에코사이클㈜
3,339,386
2,460,322
879,064
11,904,388
1,027,727
1,027,727

오피스환경
Clestra Hauserman SAS(*3)
-
-
-
84,833,812
(8,735,037)
(9,521,175)

㈜클레스트라하우저만(*4)
48,685,118
20,332,365
28,352,753
53,756,279
5,279,738
5,636,398

에너지
KC솔라&에너지㈜
14,344,532
4,497,052
9,847,480
7,000,285
462,061
548,955

㈜화성솔팜1호
9,620,366
8,675,071
945,295
1,561,991
55,370
55,370

에코빛길솔라㈜
1,339,809
1,104,988
234,821
220,395
82,035
82,035

KC-SOLAR VN COMPANY LIMITED
14,790
922
13,868
-
(4,029)
(3,397)

솔팜2호㈜(*5)
1,029
363
666
-
(334)
(334)

(*1) 전기 중 지분을 추가 취득하여 지배력을 획득함에 따라 연결대상에 편입되었습니다.

(*2) 전기 중 흡수합병으로 인해 지배력을 상실하였습니다.

(*3) 상기 재무정보는 ㈜클레스트라하우저만 및 아시아를 제외한 유럽, 미국 지역의 종속기업이 포함된 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다.

(*4) 상기 재무제표는 ㈜클레스트라하우저만의 아시아 종속기업이 포함된 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다.

(*5) 전기 중 신규 설립하였습니다.

다. 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

구 분
자회사
사 유

신규 연결
케이씨제삼차㈜
실질 지배력 획득

삼척에코건자재㈜
실질 지배력 획득

연결 제외
KC써멀㈜
합병으로 인한 지배력 상실

라. 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업부문
기업명
비지배지분에 배분된당기순손익
당기누적비지배지분
비지배지분에 지급한배당금

환경엔지니어링
KC코트렐㈜
(24,012,697)
34,406,159
-

KC Cottrell India Pvt. Ltd.
(2,449,643)
(8,723,777)
-

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.
534,359
(40,962)
-

놀텍코리아㈜
(86,752)
(2,699,116)
-

KC에어필터텍㈜
194,159
1,358,314
-

KC Africa(Pty) Ltd
(288,150)
(529,818)
-

KCA Power Service (Pty) Ltd.
(41,970)
(414,482)
-

케이씨브이씨에스㈜
207,021
1,462,835
78,151

KC COTTRELL ENGINEERING SERVICES India Pvt.Ltd.
257,371
588,151
-

유양기술㈜
73,992
585,290
30,030

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.
(141,842)
728,863
-

KC검사기술
36,474
66,670
10,000

태성플랜트검정㈜
39,315
68,015
-

환경서비스
KC환경서비스㈜
(8,136,277)
44,397,523
1,799,716

KC바이오자원㈜
95,958
(105,488)
-

KC환경분석
(38,874)
(448,294)
-

태경이엔지㈜
(602,595)
(352,015)
-

Lilama electric mechanic and environmental corpora
378,764
2,686,802
-

KC Green Enviro Services JSC
(14,863)
(129,671)
-

자원순환
KC에코사이클㈜
740,408
1,286,830
-

KC글라스㈜
(214,568)
866,502
27,000

KC유리자원㈜
(122,539)
(34,613)
-

삼척에코건자재㈜
(55,279)
(4,467,978)
-

오피스환경
㈜클레스트라하우저만
222,268
5,473,612
400,000

계
(33,425,960)
76,029,352
2,344,897

2. 중요한 회계처리방침

가. 연결재무제표의 작성기준

케이씨그린홀딩스 주식회사와 그 종속기업 (이하 "연결실체")은 주식회사의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

이 당기 연결재무제표는 보고기간말인 2023년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

나. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결실체가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 28에 공시하였습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 회계정책

당기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2 나 (1)에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

다. 연결기준

(1) 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는 데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다.

종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 연결재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고있습니다.

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주지분과 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주지분과 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.

투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다.

(3) 내부거래제거

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실은 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후인 경우, 당기손실로 인식하고 있습니 다.

라. 연결재무제표의 측정기준

연결실체의 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

마. 현금및현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

바. 금융자산

(1) 금융자산의 분류 및 측정

연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정(*1)
당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 또한 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

(2) 금융부채의 분류 및 측정

당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

(3) 손상 : 금융자산과 계약자산

상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

구 분(*1)
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다.

사. 파생상품

연결실체는 파생상품을 당해 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산ㆍ부채로 계상하고 있으며, 공정가치로 평가한 금액을 연결재무상태표가액으로 하고 있습니다. 파생상품에서 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

아. 유형자산

(1) 인식과 측정

연결실체는 토지에 대해서는 공정가치로 평가하고 있으며, 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

(2) 후속원가

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 감가상각

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 감가상각방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구분
추정내용연수
감가상각방법
구분
추정내용연수
감가상각방법

매립장설비
-
생산량비례법
건물
40년
정액법

구축물
10년~20년
정액법
시설장치
15년
정액법

기계장치
8년~16년
정액법
차량운반구
5-6년
정액법

공구와기구
5년
정액법
비품
5년
정액법

매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

자. 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

차. 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수부채의 공정가치 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매 회계연도말 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니합니다.

구 분
상각방법
추정내용연수

회원권
상각대상 아님
비한정

기타무형자산
미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는기간동안 정액법으로 상각
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

카. 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

타. 비금융자산손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 연결실체의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.

현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별 가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다.

손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

파. 재고자산

연결실체는 미착계정을 제외한 재고자산은 이동평균법 등으로 산정된 금액을 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 보고기간 종료일가액으로 하고 있습니다.

하. 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

거. 종업원급여

(1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 종업원이 근무용역을 제공한 때에 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는급여의 할인되지 않은 금액을 비용 또는 다른 자산의 원가로 인식합니다.

(2) 퇴직급여

연결실체는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 채택하고 있습니다. 연결재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 연결포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

너. 충당부채

(1) 하자보수충당부채

연결실체는 공사완성 후 하자보수가 있는 경우에 예상되는 하자보수비를 건설형 공사계약과 관련된 진행기준에 따라 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 기타충당부채

연결실체는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있으며, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높은 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우, 충당부채는 의무를이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

더. 외화거래 및 화폐성외화자산ㆍ부채의 환산

연결실체는 모든 외화거래를 거래 당시의 환율에 의하여 원화로 환산ㆍ기록하고 있습니다. 또한, 연결실체는 화폐성 외화자산 및 외화부채를 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개 주식회사가 고시하는 기준환율로 평가하고 있습니다.

러. 해외지점 등의 외화표시 재무제표의 환산

영업ㆍ재무활동이 본점과 독립적으로 운영되는 연결실체의 해외종속기업, 해외지점 및 해외사업소의 외화표시 자산ㆍ부채의 경우에는 당해 자산ㆍ부채는 보고기간 종료일 현재의 환율을, 자본은 발생당시의 환율을 적용하며, 손익항목은 당해 회계연도의평균환율을 적용하여 일괄 환산하고 있습니다. 이로 인하여 발생하는 환산손익은 이를 상계하여 그 차액을 해외사업환산이익(손실)의 과목으로 하여 자본항목으로 처리하고 있습니다. 이에 따른 해외사업환산이익(손실)은 차기 이후에 발생하는 해외사업환산이익(손실)과 상계하여 표시하고 관련 해외종속기업, 지점 및 사업소가 청산, 폐쇄 또는 매각되는 회계연도의 손익으로 처리하고 있습니다.

머. 수익인식

연결실체는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(1) 수행의무의 식별

연결실체는 집진기, 탈황/탈질 설비, 회처리 설비, 중소형 바이오매스 플랜트와 태양광 발전설비 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호에 따라 연결실체는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고, 식별된 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐이행하는지를 결정합니다. 연결실체는 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역의 효익을 얻을 수 있고 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 한 약속을 계약내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있는 경우 구별되는 수행의무로 식별합니다. 또한 구별되는 수행의무에 대해서는 개별판매가격에 따라 거래가격을 배분하거나 개별적으로 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우에는 배분 목적에 맞게 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 배분합니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

연결실체의 발전 및 산업부문은 고객이 설계요소를 지정하여 주문한 발전기자재 등을 제작하여 판매하는 영업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 i) 기업의 이행 의무 중 기업이 이행함으로써 자신이 대체 사용할 수 있는 자산을 발생시키지 않으며 ii) 현재까지 완료된 이행에 대해 강제할 수 있는 지급청구권을 보유한 경우에 한하여 해당 재화나 용역의 통제가 기간에 걸쳐 이전되는 것으로 보고 진행률에 따라 수익을 인식합니다.

(3) 투입법을 이용한 진행률 측정

연결실체의 발전부문은 집진기, 탈황/탈질 설비 및 회처리 설비를 포함한 대기오염방지설비 공사계약 및 태양광 발전설비 설치계약을 체결하고 일반적으로 장기간에 걸쳐 공사를 진행하게 됩니다. 연결실체는 해당 공사/용역계약이 i) 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하거나 ii) 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 가치를 높인다는 조건을 만족 시 수행의무를 기간에 걸쳐 이행하는 것으로 판단하고 투입법에 따른 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

한편, 연결실체는 연결실체의 수행정도를 수익에 충실하게 나타내기 위하여 i) 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, ii) 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, iii) 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, iv) 기업이 제삼자에게서재화를 조달 받고, v) 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다는 모든 조건을 만족 시 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식합니다.

(4) 변동대가

연결실체는 고객으로부터 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

(5) 거래가격의 배분

연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

(6) 보증의무

연결실체는 일반적으로 고객과의 계약을 수행하는 현지 법률 및 관습에 따라 보증을 제공합니다. 이런 보증은 대부분 확신 유형의 보증에 해당하며 연결실체는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 보증으로 인한 충당부채를 합리적으로 추정하여 충당부채로 회계처리 합니다. 하지만 연결실체가 비표준화된 계약에 의해서 확신 유형의 보증이 아닌 확장된 보증을 제공하는 경우 용역 유형의 보증으로 회계처리되며, 거래가격의 배분이 요구되는 별도의 수행의무로 회계처리 됩니다. 수익은 후속적으로 시간이 경과함에 따라 인식됩니다.

연결실체는 외부 업체에 건설설비의 제작을 의뢰하여 납품받은 장비를 설치하며, 건설설비 원가는 총공사예정원가의 약 100%를 차지합니다. 건설설비 공급과 건설용역의 제공은 구별되지 않는 하나의 수행의무입니다.

기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제3자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다.

버. 금융수익과 원가

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익 등을 포함하고 있습니다. 금융원가는 차입금에 대한 이자비용 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

서. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

(2) 이연법인세

이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

어. 정부보조금 등

정부보조금 등은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

저. 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

처. 추정과 판단

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되며, 과거경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 여기에는 유형자산의장부금액, 매출채권, 재고자산, 금융상품, 확정급여채무, 이연법인세자산(부채)에 대한 평가, 파생상품에 대한 평가 등이 포함됩니다.

당기 연결재무제표에서 사용된 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 범주별 금융상품

가. 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

과 목
내 역
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계

장기매출채권
장기매출채권
-
26,719,705
-
26,719,705

파생상품자산
파생상품자산
1,270,607
-
-
1,270,607

기타비유동금융자산
매도가능금융자산 등
10,016,377
10,086,575
148,637
20,251,589

비유동금융자산 계
11,286,984
36,806,280
148,637
48,241,901

파생상품
전환사채 콜옵션
75
-
-
75

매출채권
매출채권
-
162,625,334
-
162,625,334

기타유동채권
미수금 등
-
7,219,248
-
7,219,248

기타유동금융자산
단기금융자산 등
-
28,701,532
-
28,701,532

현금및현금성자산
보통예금 등
-
50,022,307
-
50,022,307

유동금융자산 계
75
248,568,421
-
248,568,496

금융자산 계
11,287,059
285,374,701
148,637
296,810,397

(2) 전기말

(단위: 천원)

과 목
내 역
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
계

장기매출채권
장기매출채권
-
14,271,523
-
14,271,523

기타비유동금융자산
매도가능금융자산 등
11,214,499
29,279,468
119,230
40,613,197

비유동금융자산 계
11,214,499
43,550,991
119,230
54,884,720

파생상품
통화선도
218,643
-
-
218,643

매출채권
매출채권
-
212,223,628
-
212,223,628

기타유동채권
미수금 등
-
9,002,583
-
9,002,583

기타유동금융자산
단기금융자산 등
-
16,589,869
-
16,589,869

현금및현금성자산
보통예금 등
-
66,291,996
-
66,291,996

유동금융자산 계
218,643
304,108,076
-
304,326,719

금융자산 계
11,433,142
347,659,067
119,230
359,211,439

나. 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

과 목
내 역
당기손익인식금융부채
상각후원가 측정금융부채
계

파생상품
통화선도 등
9,625,826
-
9,625,826

장기차입금
장기차입금
-
88,122,234
88,122,234

사채및전환사채
전환사채
46,448,563
-
46,448,563

장기매입채무
장기매입채무
-
22,691,474
22,691,474

비유동리스부채
리스회계
-
3,263,822
3,263,822

기타비유동금융부채
기타보증금
-
1,794,204
1,794,204

비유동금융부채 계
56,074,389
115,871,734
171,946,123

파생상품
통화선도 등
6,058,851
-
6,058,851

매입채무
매입채무
-
125,841,030
125,841,030

초과청구매출채권
초과청구채권
-
61,668,380
61,668,380

유동리스부채
리스회계
-
2,104,699
2,104,699

기타유동부채
미지급금 등
-
47,504,082
47,504,082

단기차입금
단기차입금
-
163,167,064
163,167,064

유동성장기차입금
유동성장기차입금
-
25,897,507
25,897,507

사채및전환사채
전환사채
25,288,530
-
25,288,530

유동금융부채 계
31,347,381
426,182,762
457,530,143

금융부채 계
87,421,770
542,054,496
629,476,266

(2) 전기말

(단위: 천원)

과 목
내 역
당기손익인식금융부채
상각후원가 측정금융부채
계

파생상품
통화선도 등
7,702,900
-
7,702,900

장기차입금
장기차입금
-
33,531,936
33,531,936

장기매입채무
장기매입채무
-
16,615,876
16,615,876

기타비유동금융부채
기타보증금, 리스회계
-
12,518,907
12,518,907

비유동금융부채 계
7,702,900
62,666,719
70,369,619

파생상품
통화선도 등
22,061,621
-
22,061,621

매입채무
매입채무
-
93,223,271
93,223,271

초과청구매출채권
초과청구채권
-
60,585,043
60,585,043

기타유동금융부채
리스회계
-
2,248,959
2,248,959

기타유동부채
미지급금 등
-
46,158,375
46,158,375

단기차입금
단기차입금
-
105,719,852
105,719,852

유동성장기차입금
유동성장기차입금
-
42,659,551
42,659,551

사채및전환사채
전환사채
-
32,932,518
32,932,518

유동금융부채 계
22,061,621
383,527,569
405,589,190

금융부채 계
29,764,521
413,261,769
475,958,808

4. 금융상품 범주별 순손익

당기 및 전기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

거래유형
당기손익-공정가치측정 금융상품
상각후원가 측정금융상품
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정금융부채
계

통화선도거래손실
(2,966,349)
-
-
-
(2,966,349)

통화선도거래이익
324,170
-
-
-
324,170

통화선도평가손실
(8,510,682)
-
-
-
(8,510,682)

통화선도평가이익
19,961,266
-
-
-
19,961,266

대손상각비/대손충당금환입
-
155,724
-
-
155,724

이자수익
-
1,170,974
-
-
1,170,974

이자비용
-
-
-
(23,746,752)
(23,746,752)

외화환산손실
-
(8,332,468)
-
(4,386,783)
(12,719,251)

외화환산이익
-
8,625,005
-
4,540,795
13,165,800

외환차손
-
(5,132,485)
-
(2,702,092)
(7,834,577)

외환차익
-
3,336,926
-
1,756,787
5,093,713

배당금수익
-
-
30,148
-
30,148

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익
1,150,464
-
-
-
1,150,464

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실
(1,568)
-
-
-
(1,568)

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익
7,394
-
-
-
7,394

채무보증환입
-
-
-
5,753,824
5,753,824

사채상환이익
-
-
-
330,992
330,992

계
9,964,695
(176,324)
30,148
(18,453,229)
(8,634,710)

(2) 전기

(단위: 천원)

거래유형
당기손익-공정가치측정 금융상품
상각후원가 측정금융상품
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정금융부채
계

통화선도거래손실
(5,672,913)
-
-
-
(5,672,913)

통화선도거래이익
1,305,321
-
-
-
1,305,321

통화선도평가손실
(13,172,903)
-
-
-
(13,172,903)

통화선도평가이익
5,151,630
-
-
-
5,151,630

대손상각비/대손충당금환입
-
(17,754,776)
-
-
(17,754,776)

보험상품수익
170,660
-
-
-
170,660

보험상품비용
(10,428)
-
-
-
(10,428)

이자수익
-
1,626,372
-
-
1,626,372

이자비용
-
-
-
(9,699,080)
(9,699,080)

외화환산손실
-
(22,464,208)
-
(1,691,328)
(24,155,536)

외화환산이익
-
27,084,959
-
2,072,783
29,157,742

외환차손
-
(3,262,517)
-
(1,842,843)
(5,105,360)

외환차익
-
4,221,361
-
2,285,993
6,507,354

배당금수익
-
-
19,425
-
19,425

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
1,857,985
-
-
-
1,857,985

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
(235,505)
-
-
-
(235,505)

보증채무손실
-
-
-
(956,525)
(956,525)

채무보증환입
-
-
-
302,399
302,399

채무면제이익
-
-
-
84,942
84,942

계
(10,606,153)
(10,548,809)
19,425
(9,443,659)
(30,579,196)

5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치

가. 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다.

수준 2
가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다.

수준 3
가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

나. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
소계

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
11,287,059
11,287,059

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
148,637
-
-
148,637

금융자산 계
148,637
-
11,287,059
11,435,696

금융부채

- 당기손익인식 금융부채
-
8,375,555
7,309,122
15,684,677

금융부채 계
-
8,375,555
7,309,122
15,684,677

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
소계

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
114,009
11,319,133
11,433,142

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
119,230
-
-
119,230

금융자산 계
119,230
114,009
11,319,133
11,552,372

금융부채

- 당기손익인식 금융부채
-
9,957,157
19,807,365
29,764,522

금융부채 계
-
9,957,157
19,807,365
29,764,522

다. 연결실체의 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2 및 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
공정가치금액
수준
가치평가기법
투입변수

금융자산

전환사채 콜옵션
1,271,193
3
이항모형
주가, 주가변동성, 시장이자율

펀드 및 공제조합
10,015,867
3
지분배당방식
직전연도 총배당액

금융부채

통화선도
8,375,555
2
스왑포인트 방식
매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진

전환사채 풋옵션
2,655,559
3
이항모형
주가, 주가변동성, 시장이자율

전환사채 전환권대가
4,653,563
3
이항모형
주가, 주가변동성, 시장이자율

6. 금융상품의 위험관리

주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

가. 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험

이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

연결실체의 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시

이자비용
3,489,239
(3,489,239)
1,998,035
(1,998,035)

이자수익
(751,843)
751,843
(198,714)
198,714

(2) 가격위험

가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품과 당기손익-공정가치 측정 금융상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(3) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다.

연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10%절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

원화기준10% 절상시
원화기준10% 절하시
원화기준10% 절상시
원화기준10% 절하시

외화금융자산
(11,315,835)
11,315,835
(8,795,659)
8,795,659

외화금융부채
5,754,840
(5,754,840)
5,736,095
(5,736,095)

파생상품
837,556
(837,556)
15,867,072
(15,867,072)

순효과
(4,723,439)
4,723,439
12,807,508
(12,807,508)

나. 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.

(1) 당기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년~3년
3년초과
계
대손충당금 및현재가치할인차금
장부가액

매출채권
133,108,808
18,811,196
14,853,854
2,267,163
169,041,021
(7,255,576)
161,785,445

유동성장기매출채권
-
-
-
867,504
867,504
(27,616)
839,888

장기성매출채권
7,019,642
7,673,066
7,768,704
6,311,099
28,772,511
(2,052,806)
26,719,705

기타유동채권
9,227,724
1,786,428
2,589,924
1,606,916
15,210,992
(7,991,745)
7,219,247

단기대여금
264,491
506,239
1,031,520
1,583,694
3,385,944
(2,280,279)
1,105,665

장기대여금
-
95,000
300,000
3,702,872
4,097,872
(4,002,872)
95,000

계
149,620,665
28,871,929
26,544,002
16,339,248
221,375,844
(23,610,894)
197,764,950

(2) 당기말 현재 연결실체의 파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년초과
계

파생상품자산
1,270,607
75
-
1,270,682

(3) 매출채권, 기타유동채권 및 기타금융자산

신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
169,041,021
119,995,747

대손충당금
(7,255,576)
(8,647,867)

유동성장기매출채권
867,504
2,266,503

대손충당금 및 현재가치할인차금
(27,616)
(747,605)

장기매출채권
28,772,511
16,021,260

대손충당금 및 현재가치할인차금
(2,052,806)
(1,749,737)

기타유동채권
15,210,993
25,664,649

대손충당금
(7,991,745)
(16,662,066)

단기대여금
3,385,944
2,118,976

대손충당금
(2,280,279)
(1,720,079)

장기대여금
4,097,872
19,204,821

대손충당금
(4,002,872)
(8,224,818)

계
197,764,951
147,519,784

다. 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

(1) 당기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년 이후
계

매입채무
114,173,730
11,639,789
30,813
125,844,332

장기매입채무
392,886
520,263
21,778,325
22,691,474

기타유동부채
35,284,434
4,944,354
7,451,299
47,680,087

단기차입금
88,372,809
82,179,492
53,413
170,605,714

유동성장기차입금
4,874,416
22,489,316
-
27,363,732

장기차입금
8,229,303
25,356,514
67,724,282
101,310,099

사채 및 전환사채
153,953
4,669,721
71,550,316
76,373,990

리스부채
367,102
1,915,994
3,361,737
5,644,833

기타비유동금융부채
11,071,721
2,133,799
3,066,051
16,271,571

계
262,920,354
155,849,242
175,016,236
593,785,832

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(2) 당기말 현재 파생금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년이후
계

통화선도

유입현금흐름
7,300,507
38,770,588
54,548,607
100,619,702

유출현금흐름
8,013,639
42,606,008
58,619,615
109,239,262

전환사채풋옵션 및 전환권대가
3,865
32,594
7,272,663
7,309,122

라. 자본관리

자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채(A)
701,431,383
534,872,843

자본(B)
215,147,013
257,987,836

부채비율(A/B)
326.02%
207.32%

7. 영업부문

가. 일반정보

연결실체의 영업부문은 투자사업부문, 환경엔지니어링사업부문, 환경서비스사업부문, 자원순환사업부문, 오피스환경사업부문, 에너지사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.

구분
내용

투자 사업부문
KC그린홀딩스㈜

환경엔지니어링 사업부문
KC코트렐㈜ 환경엔지니어링 사업부문, 놀텍코리아㈜, KC에어필터텍㈜, KC안전기술㈜, 케이씨검사기술㈜, 디앤엘코퍼레이션㈜, KC VCS㈜, Changchun KC Envirotech Co., Ltd. , Lodge Cottrell Ltd., KC Cottrell India Pvt.Ltd., KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd., Nol-Tec Systems,Inc, KC Cottrell Taiwan Co., Ltd,Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.,KC Africa(Pty) Ltd,KCA Power Service (Pty) Ltd, KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd,태성플랜트검정㈜, KC써멀㈜

환경서비스 사업부문
KC환경서비스㈜, KC환경개발㈜, KC바이오자원㈜, KC환경분석㈜, KC Green Enviro Services JSC, Lilama electric mechanic and environmental corporation, 태경이엔지㈜

자원순환 사업부문
KC글라스㈜, KC유리자원㈜, KC그린소재㈜, KC에코사이클㈜, 삼척에코건자재㈜

오피스환경 사업부문
㈜클레스트라하우저만, Clestra K.K (일본),Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD,Clestra Hauserman Ltd. HongKong,

에너지 사업부문
KC코트렐㈜ 신재생에너지 사업부문, KC솔라&에너지㈜, ㈜화성솔팜1호, 에코빛길솔라㈜, KC-SOLAR VN COMPANY LIMITED,솔팜2호㈜

자산유동화부문
케이씨제삼차㈜

나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정

(1) 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구분
투자사업부문
환경엔지니어링사업부문
환경서비스사업부문
자원순환사업부문
오피스환경사업부문
에너지사업부문
자산유동화부문
보고부문계
부문간 내부채권/채무 조정
조정후금액

자산
201,455,557
538,220,054
202,179,666
122,097,133
45,332,268
30,326,211
8,461,392
1,148,072,281
(230,833,560)
917,238,721

관계기업투자
2,693,415
10,297,731
2,045,969
1,753,000
-
4,366,000
-
21,156,115
(4,051,518)
17,104,597

부채
70,481,268
502,088,949
130,067,897
101,904,046
17,813,276
18,543,240
8,461,392
849,360,068
(148,625,237)
700,734,831

2) 전기말

(단위: 천원)

구분
투자사업부문
환경엔지니어링사업부문
환경서비스사업부문
자원순환사업부문
오피스환경사업부문
에너지사업부문
자산유동화부문
보고부문계
부문간 내부채권/채무 조정
조정후금액

자산
167,611,343
422,841,447
220,300,365
91,548,931
48,685,118
25,320,526
-
976,307,731
(183,447,052)
792,860,678

관계기업투자
2,693,415
2,436,314
1,774,019
1,600,000
-
-
-
8,503,748
3,952,464
12,456,212

부채
40,749,566
379,305,686
122,671,383
50,409,103
20,332,365
14,278,396
-
627,746,498
(92,873,655)
534,872,843

(2) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구분
투자사업부문
환경엔지니어링사업부문
환경서비스사업부문
자원순환사업부문
오피스환경사업부문(*1)
에너지사업부문
자산유동화부문
보고부문계
부문간 내부수익/비용 제거
조정후금액

영업수익
13,750,176
610,271,599
105,279,685
63,705,397
39,782,885
10,076,393
-
842,866,135
(68,237,785)
774,628,350

- 매출액
12,585,176
610,271,599
105,263,737
63,705,397
39,782,885
10,076,393
-
841,685,187
(69,915,783)
771,769,404

- 지분법이익
-
-
-
-
-
-
-
-
1,677,998
1,677,998

- 임대수익
1,165,000
-
15,948
-
-
-
-
1,180,948
-
1,180,948

매출원가
-
590,131,746
92,490,274
54,901,174
27,693,368
6,887,279
-
772,103,841
(57,083,735)
715,020,106

판매비와관리비
5,503,752
41,839,512
13,761,605
6,513,077
11,877,144
1,881,685
-
81,376,775
(6,115,910)
75,260,865

지분법손실
-
-
-
-
-
-
-
-
(5,865,860)
(5,865,860)

영업이익(손실)
8,246,424
(21,699,659)
(972,194)
2,291,145
212,373
1,307,429
-
(10,614,482)
(10,904,000)
(21,518,482)

기타이익
5,179,537
10,369,773
2,564,936
405,001
376,749
99,431
4
18,995,431
(8,342,332)
10,653,099

기타손실
12,002,708
1,358,746
18,233,056
7,127,000
10
82,542
4
38,804,066
(10,909,761)
27,894,305

금융수익
18,605,135
27,117,055
631,124
6,043,212
578,967
96,893
285,356
53,357,742
(5,127,427)
48,230,315

금융비용
11,236,670
47,902,666
5,986,378
5,294,050
402,284
463,694
285,356
71,571,098
(14,706,072)
56,865,026

법인세비용(수익)
3,447,071
1,393,656
(531,149)
(76,285)
(345,546)
150,502
-
4,038,249
3,134,043
7,172,292

당기순이익(손실)
5,344,646
(34,867,899)
(21,464,418)
(3,605,406)
1,111,341
807,015
-
(52,674,721)
(1,891,968)
(54,566,689)

(*1) 중단영업수익 76,162백만원, 중단영업이익 7,003백만원, 중단당기순이익 6,854백만원이 포함되어 있습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구분
투자사업부문
환경엔지니어링사업부문
환경서비스사업부문
자원순환사업부문
오피스환경사업부문(*1)
에너지사업부문
보고부문계
부문간 내부수익/비용 제거
조정후금액

영업수익
14,342,865
550,496,274
98,023,096
57,269,871
138,590,092
8,782,671
867,504,868
(71,462,795)
796,042,073

- 매출액
13,202,865
550,450,852
98,006,190
57,269,871
138,590,092
8,782,671
866,302,540
(73,424,136)
792,878,404

- 지분법이익
-
-
-
-
-
-
-
1,968,571
1,968,571

- 임대수익
1,140,000
45,423
16,906
-
-
-
1,202,328
(7,230)
1,195,098

매출원가
-
507,122,606
83,774,171
47,815,987
102,196,034
6,208,750
747,117,547
(59,777,391)
687,340,156

판매비와관리비
5,587,596
39,740,815
12,831,584
5,742,866
43,777,719
1,497,916
109,178,496
(6,679,274)
102,499,222

지분법손실
-
-
-
-
-
-
-
(6,020,059)
(6,020,059)

영업이익(손실)
8,755,268
3,632,854
1,417,341
3,711,018
(7,383,661)
1,076,005
11,208,826
(11,026,189)
182,637

기타이익
9,071,466
45,964,160
916,445
318,708
6,929,151
91,794
63,291,725
9,453,041
72,744,765

기타손실
16,879,568
62,972,731
7,254,073
3,297,204
899,733
75,808
91,379,117
(14,483,636)
76,895,481

금융수익
530,407
3,028,398
874,526
143,374
112,788
43,910
4,733,403
(3,087,606)
1,645,797

금융비용
69,640
6,481,779
2,616,742
981,715
556,760
389,828
11,096,465
(1,397,385)
9,699,080

법인세비용(수익)
(1,053,611)
4,386,598
382,413
581,287
1,657,084
150,970
6,104,741
(1,089,571)
5,015,170

당기순이익(손실)
2,461,543
(21,215,695)
(7,044,916)
(687,105)
(3,455,299)
595,103
(29,346,370)
12,309,837
(17,036,532)

(*1) 중단영업수익 152,688백만원, 중단영업손실 11,238백만원, 중단당기순손실 10,428백만원이 포함되어 있습니다.

다. 영업부문의 지역정보는 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구분(*1)
총매출액(*3)
내부매출액
순매출액
비유동자산(*2)

남아프리카공화국
-
-
-
9,961,730

대만
30,860,135
(28,955,817)
1,904,318
298,956

미국
55,178,799
-
55,178,799
2,168,189

베트남
4,480,568
(142,280)
4,338,288
6,089,347

영국
28,325,797
-
28,325,797
25,876

인도
24,015,318
(17,235,393)
6,779,925
574,712

중국
16,096,288
(800,810)
15,295,478
739,066

한국
683,909,229
(21,103,486)
662,805,743
495,676,669

계
842,866,134
(68,237,786)
774,628,348
515,534,545

(*1) 지역별 정보는 설비가 설치되는 지역을 기준으로 하였습니다.

(*2) 금융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산은 제외하였습니다.

(*3) 중단영업매출 76,162백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구분(*1)
총매출액(*3)
내부매출액
순매출액
비유동자산(*2)

남아프리카공화국
-
-
-
11,000,672

대만
18,470,987
(11,396,045)
7,074,942
205,011

미국
24,967,780
(247,226)
24,720,554
2,333,968

베트남
8,912,659
(321,964)
8,590,695
7,033,658

영국
18,393,685
-
18,393,685
185,141

인도
17,137,244
(15,102,647)
2,034,597
305,731

중국
28,339,899
(14,333,965)
14,005,934
2,226,533

프랑스
123,431,900
-
123,431,900
-

한국
627,850,712
(30,060,946)
597,789,766
491,829,678

계
867,504,866
(71,462,793)
796,042,073
515,120,392

(*1) 지역별 정보는 설비가 설치되는 지역을 기준으로 하였습니다.

(*2) 금융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외하였습니다.

(*3) 중단영업매출 152,688백만원이 포함되어 있습니다.

라. 당기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 1개 거래처로 매출액은 약 212,134백만원이며, 전기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

8. 영업손익산출에 필요한 주요항목

가. 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

영업수익
774,628,349
796,042,073

매출액
771,769,403
792,878,404

지분법이익
1,677,998
1,968,571

임대수익
1,180,948
1,195,098

영업비용
797,487,994
795,859,437

매출원가
715,403,812
687,340,156

지분법손실
6,501,822
6,020,059

판매비와관리비
75,582,360
102,499,222

영업이익
(22,859,645)
182,635

(*) 당기 중단영업수익 76,162백만원, 중단영업이익 7,003백만원, 전기 중단영업수익 152,688백만원, 중단영업손실 11,238백만원이 포함되어 있습니다.

나. 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
32,094,739
39,817,232

퇴직급여
3,033,350
10,595,400

복리후생비
5,163,080
5,935,628

임차료
1,233,937
3,155,942

여비교통비
1,694,763
3,933,096

접대비
1,467,370
1,361,549

통신비
658,939
587,366

세금과공과
1,582,496
2,460,304

감가상각비
5,272,718
8,155,911

무형자산상각비
1,265,221
1,421,735

보험료
1,071,681
1,455,019

외주비
1,283,546
2,342,914

차량유지비
495,075
542,647

운반비
1,622,136
1,253,519

소모품비
218,753
500,505

지급수수료
9,801,718
9,968,838

경상연구개발비
2,075,137
1,198,257

기타비용
5,547,701
7,813,358

계
75,582,360
102,499,220

(*) 당기 중단영업 판매관리비 8,929백만원, 전기 중단영업 판매관리비 41,027백만원이 포함되어 있습니다.

9. 기타이익(손실)

가. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

종속기업처분이익
-
20,105,728

유형자산처분이익
4,927,807
477,854

무형자산손상차손환입
200,649
295,000

잡이익
4,432,437
5,825,102

기타
228,169
80,426

계
9,789,062
26,784,110

(*) 당기 중단영업 기타이익 2,563백만원, 전기 중단영업 기타이익 5,457백만원이 포함되어 있습니다.

나. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

유형자산손상차손
19,942,248
3,628,011

유형자산처분손실
200,453
58,904

영업권손상차손
6,037,000
4,101,610

기부금
138,381
222,499

잡손실
1,415,353
2,012,361

기타
160,873
266,604

계
27,894,308
10,289,989

(*) 당기 중단영업 기타손실 178백만원, 전기 중단영업 기타손실 3,098백만원이 포함되어 있습니다.

10. 금융수익 및 금융원가

금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

금융수익

- 이자수익
1,100,461
1,626,372

- 배당금수익
30,148
19,425

- 외환차익
5,093,714
6,507,354

- 외화환산이익
13,165,800
29,157,742

- 파생상품평가이익
19,961,266
5,151,630

- 파생상품거래이익
324,170
1,305,321

- 당기손익-공정가치금융자산평가이익
1,150,464
1,857,985

- 당기손익-공정가치금융자산처분이익
7,394
-

- 대손충당금환입
1,241,571
1,422,621

- 사채상환이익
330,992
-

- 채무보증환입
5,753,824
302,399

- 기타
70,513
255,602

소계
48,230,317
47,606,451

금융원가

- 이자비용
17,573,723
9,649,048

- 외환차손
7,834,578
5,105,360

- 외화환산손실
12,719,251
24,155,537

- 파생상품평가손실
8,510,682
13,172,903

- 파생상품거래손실
2,966,349
5,672,913

- 당기손익-공정가치금융자산처분손실
-
-

- 당기손익-공정가치금융자산평가손실
1,568
235,505

- 대손상각비
1,085,846
17,296,321

- 기타
6,173,029
1,016,985

소계
56,865,026
76,304,572

순금융수익
(8,634,709)
(28,698,121)

(*) 당기 중단영업 순금융수익 (15)백만원, 전기 중단영업 순금융수익 (701)백만원이 포함되어 있습니다.

11. 유형자산

가. 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

과 목
당기말(*3)
전기말

취득가액
상각 및 손상누계액
정부보조금
장부가액
취득가액
상각 및 손상누계액
정부보조금
장부가액

토지(*1)
96,302,135
(3,484,021)
-
92,818,114
93,977,658
-
-
93,977,658

매립장토지
10,775,146
-
-
10,775,146
10,775,146
-
-
10,775,146

매립장설비
56,717,234
(55,299,520)
-
1,417,714
56,523,985
(55,001,532)
-
1,522,452

건물
77,712,982
(31,402,439)
(38,342)
46,272,201
55,916,483
(24,056,432)
(39,516)
31,820,535

구축물
16,283,749
(12,395,169)
(61,642)
3,826,938
14,422,164
(10,408,587)
(70,430)
3,943,147

시설장치
29,258,594
(13,030,401)
-
16,228,193
22,156,355
(11,530,074)
-
10,626,280

기계장치
213,650,596
(133,001,004)
(2,689,316)
77,960,276
176,283,598
(111,096,079)
(951,269)
64,236,249

차량운반구
17,608,797
(13,224,327)
(11,500)
4,372,970
15,684,026
(10,911,003)
-
4,773,023

공구와기구
7,069,985
(6,531,842)
(3,563)
534,580
4,908,620
(4,266,794)
(3,563)
638,264

비품
14,368,274
(10,439,070)
(90,144)
3,839,060
12,821,645
(9,179,492)
(130,368)
3,511,785

건설중인자산
7,360,855
-
(89,457)
7,271,398
23,435,442
-
-
23,435,442

입목
31,435
-
-
31,435
31,435
-
-
31,435

사용권자산(*2)
6,679,895
(3,065,052)
-
3,614,843
10,422,124
(6,354,239)
-
4,067,885

기타유형자산
839,336
(675,565)
-
163,771
829,636
(614,511)
-
215,125

계
554,659,013
(282,548,410)
(2,983,964)
269,126,639
498,188,317
(243,418,743)
(1,195,146)
253,574,428

(*1) 연결실체는 토지에 대해 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2020년까지의 토지재평가로 토지 장부가액이 21,535,503천원이 증가하였고, 2021년 토지재평가를 통해 토지의 장부가액이 5,529,726천원 증가하였습니다.

회사는 전기에 하나감정평가법인으로부터 토지에 대한 감정평가를 받아 토지재평가를 하였습니다.

(*2) 사용권자산의 상세내역은 주석 39 참조바랍니다.

(*3) KC환경서비스㈜에 대한 보유지분을 매각하기로 결정함에 따라 매각예정자산으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다(주석 33).

나. 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

과 목
기초
취득 및자본적지출
처분/폐기
기타증감(*1)
감가상각비(*2)
기말

토지
93,977,658
338,680
(527,172)
(971,053)
-
92,818,113

매립장토지
10,775,146
-
-
-
-
10,775,146

매립장설비
1,522,452
-
-
193,249
(297,988)
1,417,713

건물
31,820,535
6,377,963
(1,532,162)
11,587,145
(1,981,281)
46,272,200

구축물
3,943,147
1,860,005
-
(1,277,004)
(699,211)
3,826,937

시설장치
10,626,280
4,248,188
(11,472)
2,564,813
(1,199,616)
16,228,193

기계장치
64,236,249
22,001,909
(818,750)
6,689,530
(14,148,662)
77,960,276

차량운반구
4,773,023
2,700,313
(140,729)
(1,149,654)
(1,809,982)
4,372,971

공구와기구
638,264
101,583
(46,320)
53,748
(212,693)
534,582

비품
3,511,785
1,407,924
(38,388)
159,614
(1,201,874)
3,839,061

건설중인자산
23,435,442
2,055,434
-
(18,219,478)
-
7,271,398

입목
31,435
-
-
-
-
31,435

사용권자산
4,067,885
-
-
2,610,103
(3,063,146)
3,614,842

기타유형자산
215,125
-
-
(1,725)
(49,630)
163,770

계
253,574,426
41,091,999
(3,114,993)
2,239,288
(24,664,083)
269,126,637

(*1) 기타증감은 당기 중 발생한 토지 재평가, 연결 범위 변동, 건설중인자산의 건물 및 기계장치 등으로 대체된 내역과 환율차이 변동 등이 포함되어 있습니다.

(*2) 당기 중단영업 감가상각비 12,523백만원이 포함되어 있으며, 당기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
감가상각비
경상연구개발비
계

매립장설비
-
297,988
297,988

건물
883,826
1,097,454
1,981,280

구축물
146,590
552,621
699,211

시설장치
218,709
980,907
1,199,616

기계장치
1,313,829
12,834,833
14,148,662

차량운반구
573,231
1,236,751
1,809,982

공구와기구
54,567
158,126
212,693

비품
709,620
492,254
1,201,874

사용권자산
2,952,833
110,312
3,063,145

기타유형자산
49,630
-
49,632

계
6,902,835
17,761,246
24,664,083

(2) 전기

(단위: 천원)

과 목
기초
취득 및자본적지출
처분/폐기
기타증감(*1)
감가상각비(*2)
기말

토지
93,812,083
7,232,723
118,320
(7,185,468)
-
93,977,658

매립장토지
10,775,146
-
-
-
-
10,775,146

매립장설비
1,866,651
-
-
(17,646)
(326,552)
1,522,453

건물
34,169,932
11,810,026
250,442
(12,523,893)
(1,885,972)
31,820,535

구축물
3,815,230
942,954
-
(137,924)
(677,113)
3,943,147

시설장치
10,888,626
1,170,000
-
79,673
(1,512,018)
10,626,281

기계장치
61,004,810
36,465,256
3,059,643
(21,731,208)
(14,562,251)
64,236,250

차량운반구
7,254,910
3,235,223
808,701
(4,729,775)
(1,796,036)
4,773,023

공구와기구
685,330
308,098
2,951
(148,692)
(209,424)
638,263

비품
3,775,097
816,620
55,603
18,151
(1,153,686)
3,511,785

건설중인자산
23,455,871
13,909,809
-
(13,930,238)
-
23,435,442

입목
6,782
-
-
24,653
-
31,435

사용권자산
10,270,118
992,664
971,133
(4,069,914)
(4,096,116)
4,067,885

기타유형자산
-
-
-
247,340
(32,215)
215,125

계
261,780,586
76,883,373
5,266,793
(64,104,941)
(26,251,383)
253,574,428

(*1) 기타증감은 전기 중 발생한 건설중인자산의 기계장치 등으로 대체된 내역과 환율차이 변동 등이 포함되어 있습니다.

(*2) 전기 중단영업 감가상각비 13,151백만원이 포함되어 있으며, 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
감가상각비
경상연구개발비
계

매립장설비
326,552
-
326,552

건물
1,833,672
52,300
1,885,972

구축물
677,113
-
677,113

시설장치
1,512,018
-
1,512,018

기계장치
14,159,691
402,560
14,562,251

차량운반구
1,796,036
-
1,796,036

공구와기구
209,424
-
209,424

비품
1,153,686
-
1,153,686

사용권자산
4,096,116
-
4,096,116

기타유형자산
32,215
-
32,215

계
25,796,523
454,860
26,251,383

12. 투자부동산

가. 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

취득가액
상각및손상누계액
장부가액
취득가액
상각및손상누계액
장부가액

토지
10,483,200
-
10,483,200
10,483,200
-
10,483,200

건물
3,759,021
(2,723,297)
1,035,724
3,759,021
(2,629,321)
1,129,700

계
14,242,221
(2,723,297)
11,518,924
14,242,221
(2,629,321)
11,612,900

나. 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
감가상각비
기말

토지
10,483,200
-
10,483,200

건물
1,129,700
(93,976)
1,035,724

계
11,612,900
(93,976)
11,518,924

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
감가상각비
기말

토지
10,483,200
-
10,483,200

건물
1,223,675
(93,975)
1,129,700

계
11,706,875
(93,975)
11,612,900

다. 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
1,180,948
1,195,098

운영비용
157,376
262,662

라. 투자부동산의 공정가치

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

공정가치(*1)
장부가액
공정가치(*1)
장부가액

토지
18,570,941
10,483,200
19,872,262
10,483,200

건물
1,942,897
1,035,724
2,240,038
1,129,700

계
20,513,838
11,518,924
22,112,300
11,612,900

(*1) 투자부동산의 공정가치는 토지와 건물의 감정평가액을 기준으로 토지의 공시지가변동률과 건물의 시가표준액 변동률을 반영하여 산출하였습니다.

13. 무형자산

가. 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말(*1)
전기말

취득가액
상각및손상누계액
장부가액
취득가액
상각및손상누계액
장부가액

영업권
53,381,393
-
53,381,393
47,551,601
(1,000,000)
46,551,601

회원권
1,673,127
(511,000)
1,162,127
1,673,936
(511,000)
1,162,936

기타의무형자산
4,325,172
(5,305)
4,319,867
4,593,209
(14,648)
4,578,561

계
59,379,692
(516,305)
58,863,387
53,818,746
(1,525,648)
52,293,098

(*1) KC환경서비스㈜에 대한 보유지분을 매각하기로 결정함에 따라 매각예정자산으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다(주석 33).

나. 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
손상/환입(*1)
상각
연결변동 등
기말

영업권
46,551,601
-
-
(6,037,000)
-
12,866,792
53,381,393

회원권
1,162,936
-
-
(5,209)
-
4,400
1,162,127

기타의무형자산
4,578,560
20,615
(24,715)
200,649
(1,424,494)
969,252
4,319,867

계
52,293,097
20,615
(24,715)
(5,841,560)
(1,424,494)
13,840,444
58,863,387

(*1) 당기 중단영업 무형자산상각비 312백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
손상/환입(*1)
상각
연결변동 등
기말

영업권
49,108,725
1,457,834
-
(4,014,958)
-
-
46,551,601

회원권
875,627
258,500
-
-
-
28,809
1,162,936

기타의무형자산
6,350,517
299,540
(67,244)
-
(1,421,735)
(582,517)
4,578,561

계
56,334,869
2,015,874
(67,244)
(4,014,959)
(1,421,735)
(553,708)
52,293,098

(*1) 전기 중단영업 무형자산상각비 279백만원이 포함되어 있습니다.

다. 당기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권 추정치의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업부문
현금창출단위
기초 영업권
증가
감소/손상
기말 영업

환경엔지니어링
KC코트렐㈜
15,299,748
-
(3,493,000)
11,806,748

Nol-Tec Systems Inc.
690,032
-
-
690,032

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.
736,962
-
-
736,962

KC에어필터텍㈜
642,000
-
-
642,000

KC안전기술㈜
317,351
-
-
317,351

태성플랜트검정㈜
1,457,834
-
-
1,457,834

환경서비스
KC바이오자원㈜(*1)
5,741,110
-
-
5,741,110

KC에코사이클㈜(*1)
5,414,219
-
-
5,414,219

Lilama electric mechanic andenvironmental corporation
3,985,438
-
-
3,985,438

KC환경분석㈜(*1)
1,202,918
-
-
1,202,918

자원순환
KC글라스㈜
10,244,908
-
(2,544,000)
7,700,908

KC그린소재㈜
819,080
-
-
819,080

삼척에코건자재㈜
-
14,366,792
-
14,366,792

계

46,551,600
14,366,792
(6,037,000)
54,881,392

(*1) KC환경서비스㈜에 대한 보유지분을 매각하기로 결정함에 따라 처분자산집단에 포함되어 매각예정자산으로 분류되었습니다(주석 33).

현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 결정하였으며, 손상검사 결과 손상의 징후가 있는 영업권에 대해서는 손상차손을 인식하고 있습니다. 사용가치의 평가시 적용한 주요 가정은 과거의 경험치를 반영하여 산정되었으며 그 내역은 다음과 같습니다.

구분
적용가정

경영진이 승인한 재무예산
당기말 현재 회사 사업계획과 EBITDA 및 향후 기대되는 신규 매출을 기반으로 한 현금흐름

대상기간
2024년 ~ 2028년

할인율
가중평균자본비용 10.93% ~ 17.09%

14. 관계기업주식

가. 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

기업명
분류
소유지분율
주된사업장
관계기업 활동의 성격

당기말
전기말

엔더블유엘퍼시픽㈜
보통주지분
50.00%
50.00%
한국
변압기 제조

부산신호태양광발전㈜
보통주지분
25.00%
25.00%
한국
신재생에너지발전사업

삼척에코건자재㈜(*1)
보통주지분
74.46%
74.00%
한국
순환자원재활용사업

㈜이천뉴파워
보통주지분
50.00%
50.00%
한국
발전사업관련 관리업

이든환경㈜
보통주지분
40.00%
40.00%
한국
농기계 제조업

아레테자원환경㈜
보통주지분
45.00%
45.00%
한국
폐기물 재활용업

TTG QUANG NGAI JOINT STOCK COMPANY(*2)
보통주지분
49.00%
-
베트남
폐기물 처리업

KC Envirotech E&C (FuShun) Co., Ltd.
보통주지분
50.00%
50.00%
중국
환경설비플랜트 제작

KC Energy Technology Co., Ltd.(*3)
보통주지분
50.00%
50.00%
중국
대기오염방지사업

Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd
보통주지분
30.00%
30.00%
아프리카
바이오매스발전설비업

(*1) 당기 중 의결권이 있는 우선주지분(전환상환우선주)이 전액상환됨에 따라 명목지분율이 6.85%에서 74.46%로 증가하였습니다. 이에 따라 소유지분율이 과반수를 초과하여 지배력을 획득하였으며 종속회사로 분류되었습니다.

(*2) 당기 중 신규로 취득하였습니다.

(*3) 회사 정리 절차 진행 예정입니다.

나. 당기말 현재 중요 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
자산
부채
매출
당기순이익
기타포괄손익
총포괄손익
관계기업에서수령한 배당금

엔더블유엘퍼시픽㈜
7,530,843
1,827,132
10,588,319
559,782
-
559,782
400,000

부산신호태양광발전㈜
31,863,168
5,188,113
4,922,465
4,472,715
-
4,472,715
1,168,750

㈜이천뉴파워
4,747,096
3,067,057
6,595,589
168,773
-
168,773
-

이든환경㈜
247,968
165
-
93
-
93
-

아레테자원환경㈜
185,020
-
-
(50,498)
-
(50,498)
-

TTG QUANG NGAI JOINT STOCK COMPANY(*1)
555,000
-
-
-
-
-
-

KC Envirotech E&C (FuShun) Co., Ltd
9,399,387
12,061,232
4,294,928
607,051
-
-
-

KC Energy Technology Co., Ltd.(*2)
14,119,210
13,352,189
-
-
-
-
-

Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd
144,786,578
128,156,683
14,957,629
(14,630,836)
252,640
(14,378,196)
-

(*1) 당기 중 신규로 취득하였습니다.

(*2) 회사 정리 절차 진행 예정입니다.

다. 중요 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

기업명
구 분
기말순자산(a)
연결실체지분율(b)
순자산지분금액(a×b)
영업권
미실현손익 등
장부금액

엔더블유엘퍼시픽㈜
보통주
5,703,711
50.00%
2,851,856
904,252
-
3,756,108

부산신호태양광발전㈜
보통주
26,675,055
25.00%
6,668,764
10,089
-
6,678,853

㈜이천뉴파워
보통주
1,680,039
50.00%
840,020
-
(840,020)
-

이든환경㈜
보통주
247,803
40.00%
99,121
-
-
99,121

아레테자원환경㈜(*4)
보통주
185,020
45.00%
83,259
-
-
83,259

TTG QUANG NGAI JOINT STOCK COMPANY(*1)
보통주
555,000
49.00%
271,950
-
-
271,950

KC Envirotech E&C (FuShun) Co., Ltd
보통주
-
50.00%
-
-
-
-

KC Energy Technology Co., Ltd.(*2)
보통주
767,021
50.00%
383,511
252,009
(635,520)
-

Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd(*3)
보통주
16,629,895
30.00%
4,988,969
-
1,226,339
6,215,308

계
52,443,544

16,187,450
1,166,350
(249,201)
17,104,599

(*1) 당기 중 신규로 취득하였습니다.

(*2) 회사 정리 절차 진행 예정입니다.

(*3) 2023년 9월 대여금 ZAR 142,938,971을 출자전환하였습니다.

(*4) KC환경서비스㈜에 대한 보유지분을 매각하기로 결정함에 따라 처분자산집단에 포함되어 매각예정자산으로 분류되었습니다(주석 33).

(2) 전기말

(단위: 천원)

기업명
구 분
기말순자산(a)
연결실체지분율(b)
순자산지분금액(a×b)
영업권
미실현손익 등
장부금액

엔더블유엘퍼시픽㈜
보통주
5,384,147
50.00%
2,692,073
904,252
-
3,596,325

부산신호태양광발전㈜
보통주
26,877,340
25.00%
6,719,335
10,089
-
6,729,424

삼척에코건자재㈜
보통주
(2,656,503)
74.00%
(1,965,812)
3,863,435
-
1,897,623

㈜이천뉴파워
보통주
1,558,563
50.00%
779,282
-
(779,282)
-

이든환경㈜
보통주
247,710
40.00%
99,084
-
-
99,084

아레테자원환경㈜
보통주
297,237
45.00%
133,757
-
-
133,757

KC Envirotech E&C (FuShun) Co., Ltd
보통주
-
50.00%
-
-
-
-

KC Energy Technology Co., Ltd.(*1)
보통주
769,566
50.00%
384,783
252,009
(636,792)
-

Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd
보통주
(954,204)
30.00%
(286,261)
-
286,261
-

계
31,523,856
-
8,556,241
5,029,785
(1,129,813)
12,456,213

(*1) 회사 정리 절차 진행 예정입니다.

라. 중요 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

관계기업명
구 분
기초
취득/처분
현금배당금
지분법손익
지분법자본변동
기타변동
기말

엔더블유엘퍼시픽㈜
보통주
3,596,325
-
(400,000)
559,782
-
-
3,756,107

부산신호태양광발전㈜
보통주
6,729,424
-
(1,168,750)
1,118,179
-
-
6,678,853

삼척에코건자재㈜(*1)
보통주
1,897,622
-
-
(1,897,622)
-
-
-

㈜이천뉴파워
보통주
-
-
-
-
-
-
-

이든환경㈜
보통주
99,084
-
-
37
-
-
99,121

아레테자원환경㈜
보통주
133,757
-
-
(50,498)
-
-
83,259

TTG QUANG NGAI JOINT STOCK COMPANY(*2)
보통주
-
271,950
-
-
-
-
271,950

KC Envirotech E&C(FuShun) Co., Ltd.
보통주
-
-
-
-
-
-
-

KC Energy Technology Co., Ltd.(*3)
보통주
-
-
-
-
-
-
-

Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd(*4)
보통주
-
9,961,417
-
(4,553,702)
(208,658)
1,016,250
6,215,307

계
12,456,212
10,233,367
(1,568,750)
(4,823,824)
(208,658)
1,016,250
17,104,597

(*1) 당기 중 의결권이 있는 우선주지분(전환상환우선주)이 전액상환됨에 따라 명목지분율이 6.85%에서 74.46%로 증가하였습니다. 이에 따라 소유지분율이 과반수를 초과하여 지배력을 획득하였으며 종속회사로 분류되었습니다.

(*2) 당기 중 신규로 취득하였습니다.

(*3) 회사 정리 절차 진행 예정입니다.

(*4) 2023년 9월 대여금 ZAR 142,938,971을 출자전환하였습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

관계기업명
구 분
기초
취득/처분
현금배당금
지분법손익
지분법자본변동
기말

엔더블유엘퍼시픽㈜
보통주
3,412,688
-
(400,000)
583,637
-
3,596,325

부산신호태양광발전㈜
보통주
5,850,904
-
(477,500)
1,356,019
-
6,729,423

KC써멀㈜
보통주
-
-
-
-
-
-

삼척에코건자재
보통주
2,361,493
-
-
(463,870)
-
1,897,623

㈜이천뉴파워
보통주
-
-
-
-
-
-

이든환경㈜
보통주
99,214
-
-
(130)
-
99,084

케이피지이㈜
보통주
245,157
(227,700)
(23,608)
6,151
-
-

아레테자원환경㈜
보통주
135,000
-
-
(1,243)
-
133,757

KC Envirotech E&C(FuShun) Co., Ltd.
보통주
-
-
-
-
-
-

KC Energy Technology Co., Ltd.(*1)
보통주
-
-
-
-
-
-

Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd
보통주
5,326,788
-
-
(5,554,814)
228,026
-

sankosha Co., Ltd.
보통주
432,650
(484,606)
-
22,493
29,463
-

계
17,863,894
(712,306)
(901,108)
(4,051,757)
257,489
12,456,212

(*1) 회사 정리 절차 진행 예정입니다.

15. 기타비유동금융자산

가. 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말(*1)
전기말

장기금융상품
815,929
10,813,287

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
148,637
119,230

당기손익-공정가치측정 금융자산
10,016,377
11,214,499

장기대여금
4,097,872
19,204,821

대손충당금
(4,002,872)
(8,224,818)

장기미수금
1,226,416
1,288,493

기타의투자자산
3,849,453
2,310,104

보증금
4,092,031
3,836,401

대손충당금
(36,424)
(37,161)

사후관리이행보증금
44,171
88,341

계
20,251,590
40,613,197

(*1) KC환경서비스㈜에 대한 보유지분을 매각하기로 결정함에 따라 매각예정자산으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다(주석 33).

나. 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,INR,USD)

구 분
은행명
당기말
전기말

당좌개설보증금
KEB하나은행
9,000
11,000

우리은행
5,000
3,000

해외사무소보증금
신한은행 인도뉴델리
INR 100,000
INR 100,000

신한은행 인도뉴델리
INR 50,000
INR 50,000

보증예금담보
KEB하나은행
6,370,000
11,970,000

KEB하나은행
-
USD 1,143,260

사업비관리 사용제한계좌
세종공주원예농협 행복지점
697
-

대출이자유보 사용제한계좌
세종공주원예농협 행복지점
320,223
-

다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

상장지분상품
148,637
119,230

라. 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

비상장지분상품
10,016,377
11,214,499

마. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

구분
기초
취득/처분
평가손익
기말

상장지분상품
119,230
-
29,407
148,637

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분
기초
취득/처분
평가손익
기말

비상장지분상품
5,016,627
(5,016,627)
-
-

상장지분상품
148,637
-
(29,407)
119,230

계
5,165,264
(5,016,627)
(29,407)
119,230

바. 장기대여금 중 현재가치 평가내역

연결실체는 거래처 및 임직원에 대하여 장기대여를 수행하고 있습니다. 당기말 현재 현재가치와의 차이가 중요하지 않아 현재가치평가를 수행하지 아니하였습니다.

16. 기타비유동비금융자산

연결실체의 기타비유동비금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급기술도입비
44,152
78,448

장기선급비용
115,175
1,008,979

장기선급금
7,232,220
4,733,906

기타
-
410,771

계
7,391,547
6,232,104

17. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위: 천원)

구분
환경엔지니어링사업부문
환경서비스사업부문(*1)
자원순환사업부문
오피스환경사업부문
보고부문계

취득원가
장부금액
취득원가
장부가액
취득원가
장부가액
취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

상품
64,744
64,744
-
-
418,503
418,503
-
-
483,247
483,247

제품
168,215
168,215
197,306
197,306
4,051,543
4,051,543
50,983
50,983
4,468,047
4,468,047

재공품
4,507,948
4,507,948
-
-
169,721
169,721
182,329
182,329
4,859,998
4,859,998

원재료
16,884,967
16,884,967
1,536,306
1,536,306
1,195,214
1,195,214
2,365,387
2,365,387
21,981,874
21,981,874

부재료
-
-
13,355
13,355
-
-
-
-
13,355
13,355

저장품
-
-
22,460
22,460
326,884
326,884
119,869
119,869
469,213
469,213

미착품
6,370,980
6,370,980
-
-
-
-
541,783
541,783
6,912,763
6,912,763

계
27,996,854
27,996,854
1,769,427
1,769,427
6,161,865
6,161,865
3,260,351
3,260,351
39,188,497
39,188,497

(*1) KC환경서비스㈜에 대한 보유지분을 매각하기로 결정함에 따라 매각예정자산으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다(주석 33).

나. 전기말

(단위: 천원)

구분
환경엔지니어링사업부문
환경서비스사업부문
자원순환사업부문
오피스환경사업부문
보고부문계

취득원가
장부금액
취득원가
장부가액
취득원가
장부가액
취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

상품
1,821,609
1,821,609
-
-
638,549
638,549
-
-
2,460,158
2,460,158

제품
910,573
910,573
347,571
347,571
2,019,705
2,019,705
130,620
130,620
3,408,469
3,408,469

재공품
3,833,503
3,833,503
-
-
81,414
81,414
262,244
262,244
4,177,161
4,177,161

원재료
19,750,892
19,750,892
872,023
872,023
658,426
658,426
2,273,115
2,273,115
23,554,456
23,554,456

부재료
-
-
4,479
4,479
-
-
-
-
4,479
4,479

저장품
-
-
15,155
15,155
274,985
274,985
118,398
118,398
408,538
408,538

미착품
11,010,314
11,010,314
-
-
-
-
587,089
587,089
11,597,403
11,597,403

계
37,326,891
37,326,891
1,239,228
1,239,228
3,673,079
3,673,079
3,371,466
3,371,466
45,610,664
45,610,664

18. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권

가. 매출채권 및 기타유동채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말(*1)
전기말

매출채권
169,041,021
119,995,747

대손충당금
(7,255,576)
(8,647,867)

유동성장기매출채권
867,504
2,266,503

대손충당금
-
(699,499)

현재가치할인차금
(27,616)
(48,106)

미수금
14,105,178
24,071,773

대손충당금
(7,991,745)
(16,143,208)

미수수익
1,105,815
1,592,876

대손충당금
-
(518,858)

계
169,844,581
121,869,361

(*1) KC환경서비스㈜에 대한 보유지분을 매각하기로 결정함에 따라 매각예정자산으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다(주석 33).

나. 당기말 및 전기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장기매출채권(유보)(*1)
28,772,511
16,021,260

대손충당금
(2,046,106)
(1,715,421)

현재가치할인차금
(6,701)
(34,316)

계
26,719,704
14,271,523

(*1) 연결실체가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5-10%)이 관련 프로젝트공사 완료 후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다. 연결실체의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다.

다. 대손충당금

연결실체는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
장기매출채권
미수금 외
매출채권
장기매출채권
미수금 외

기초
9,347,366
1,715,421
31,869,439
13,232,899
1,616,478
12,357,434

대손상각비
3,051,258
361,481
1,085,846
1,148,896
732,179
20,934,626

대손충당금환입
(1,297,106)
-
1,241,571
-
-
(1,422,621)

연결범위변동
-
-
-
(4,369,111)
-
-

기타증감(*1)
(3,845,942)
(30,796)
(15,209,797)
(665,319)
(633,237)
-

기말
7,255,576
2,046,106
18,987,059
9,347,365
1,715,420
31,869,439

(*1) 대손충당금의 제각 및 KC환경서비스㈜를 매각예정으로 분류함에 따른 변동이 포함되어 있습니다.

19. 기타유동금융자산

가. 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말(*1)
전기말

단기금융상품
27,067,755
15,252,106

단기대여금
3,385,944
2,118,976

대손충당금
(2,280,279)
(1,720,079)

유동성사후관리이행보증금
44,171
44,171

금융리스채권
434,240
434,240

기타유동자산
49,701
460,454

계
28,701,532
16,589,868

(*1) KC환경서비스㈜에 대한 보유지분을 매각하기로 결정함에 따라 매각예정자산으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다(주석 33).

나. 당기말 현재 단기금융상품 중 사용제한 내역은 없습니다.

다. 단기대여금 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

대여처
만기
이자율(%)
당기말
전기말

잔액
대손충당금
장부가액
잔액
대손충당금
장부가액

거래처 등
-
-
3,321,453
(2,280,279)
1,041,174
2,118,976
(1,720,079)
398,897

임직원
-
-
64,491
-
64,491
-
-
-

계
3,385,944
(2,280,279)
1,105,665
2,118,976
(1,720,079)
398,897

20. 기타유동비금융자산

연결실체의 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말(*1)
전기말

선급금
31,410,854
31,710,911

대손충당금
(4,064,376)
(4,076,353)

선급비용
11,260,479
12,773,438

부가세대급금
8,692,459
1,997,996

계
47,299,416
42,405,992

(*1) KC환경서비스㈜에 대한 보유지분을 매각하기로 결정함에 따라 매각예정자산으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다(주석 33).

21. 현금및현금성자산

연결실체의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말(*2)
전기말

보유현금
18,776
6,255

보통예금 등(*1)
50,003,531
66,285,741

계
50,022,307
66,291,996

(*1) 현금 및 현금성 자산 중 사용제한된 금액은 당기말 9백만원, 전기말 1백만원이며, 연결실체의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다.

(*2) KC환경서비스㈜에 대한 보유지분을 매각하기로 결정함에 따라 매각예정자산으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다(주석 33).

22. 파생상품

(1) 연결실체는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있는 바, 당기말 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된통화 파생상품 계약의 계약처별 내역은 다음과 같습니다.

가. 통화선도

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

파생상품자산
통화선도(*1)
-
114,010

전환사채 콜옵션(*2)
1,270,682
104,633

계
1,270,682
218,643

파생상품부채
통화선도(*1)
8,375,555
9,957,156

전환사채 풋옵션(*2)
2,655,559
2,429,214

전환사채 전환권대가(*2)
4,653,563
2,450,837

주식매도차액청구권
-
14,927,314

계
15,684,677
29,764,521

(*1) 통화선도 계약과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 파생상품거래이익은 324,170천원이며, 파생상품거래손실은 2,966,349천원입니다.

(*2) 복합금융상품의 발행으로 인한 옵션 및 전환권대가 분리금액입니다.

23. 건설계약

가. 공사계약잔액의 변동내역

- 당기

(단위: 천원, USD 등)

구분
기초계약잔액
당기 신규/변동
당기 공사수익
당기말계약잔액

KRW
190,026,286
79,579,356
159,648,973
109,956,670

USD
290,297,476.70
16,447,280.22
96,753,348.76
209,991,408.16

EUR
-
1,797,500.00
59,137.75
1,738,362.25

INR
2,680,375,027.12
-
799,922,724.70
1,880,452,302.42

JPY
2,667,946.45
3,454,378.00
6,122,324.45
-

ZAR
2,557,082.74
-
2,557,082.74
-

TWD
3,208,382,374.75
96,323,676.00
1,221,697,045.86
2,083,009,004.89

CNY
21,843,100.00
-
21,843,100.00
-

- 전기

(단위: 천원, USD 등)

구분
기초계약잔액
당기 신규/변동
당기 공사수익
당기말계약잔액

KRW
262,883,514
126,589,924
218,757,453
170,715,985

USD
323,420,232.00
61,909,547.84
95,032,303.14
290,297,476.70

EUR
32,408.18
1,791.00
34,199.18
-

INR
3,779,240,716.96
1,184,878,619.20
1,000,595,713.04
3,963,523,623.12

JPY
4,050,169.75
5,366,564.00
6,748,787.30
2,667,946.45

ZAR
6,846,956.72
-2,329,251.74
1,960,622.24
2,557,082.74

TWD
4,331,256,172.16
24,564,823.00
1,135,361,348.41
3,220,459,646.75

CNY
21,902,900.00
-
59,800.00
21,843,100.00

나. 진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역

- 당기

(단위: 천원)

누적발생원가
누적공사손익
초과청구채권
공사대금 매출채권

청구분
미청구채권
계
유보금(장기매출채권)

3,921,778,361
15,597,704
61,668,380
3,841,163,877
157,880,567
3,999,044,444
26,719,705

- 전기

(단위: 천원)

누적발생원가
누적공사손익
초과청구채권
공사대금 매출채권

청구분
미청구채권
계
유보금(장기매출채권)

1,210,576,435
25,153,512
49,726,331
1,198,215,613
87,240,665
1,285,456,278
15,670,522

다. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시 (단위:천원)

(단위: 천원)

계약명
계약일
기한(*1)
진행률
미청구채권
공사미수금

총액
손상차손누계액
총액
대손충당금(*2)

ESP Package for Meja Thermal Power PJT
2012-05-02
2019-03-31
98.97
1,048,235
-
2,378,368
194,387

ESP Package for Farakka STPP PJT
2013-11-14
2020-05-31
99.84
272,038
-
1,048,187
84,781

Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비
2016-05-09
2019-02-28
77.43
3,759,208
-
2,015,848
162,470

ESP for Harduaganj Themal Power Station Extn. Ⅱ(1x660MW)
2017-03-23
2020-01-07
97.23
-
-
868,401
70,352

대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사
2014-05-23
2017-12-31
100.00
-
-
-
-

Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비
2016-07-29
2019-07-10
56.37
23,572,607
-
241,766
19,485

고성하이화력 1,2호기 탈황설비
2017-06-20
2023-05-18
100.00
-
-
208,051
19,099

Ngodwana 25MW Biomass Power Plant
2018-04-24
2020-10-24
98.66
12,228,457
-
1,077,499
101,719

강릉안인화력 1,2호기 탈황설비
2018-09-14
2023-11-30
100.00
7,066,941
-
-
-

강릉안인화력 1,2호기 전기집진기
2018-12-01
2023-09-15
99.76
91,518
-
-
-

NPC ML.Industrial Incinerator Project
2019-06-03
2022-06-02
93.12
3,263,036
-
-
-

(포항) 3,4소결 공정집진기 1,2,3 Chamber 성능복원
2019-11-20
2022-09-30
100.00
-
-
-
-

Van Phong 1 TPP (2x660MW) ESP & AHS
2019-11-21
2021-12-23
98.77
716,582
-
836,405
67,411

ESP System Supply for Khurja Power Project(2x660)
2020-08-05
2024-07-31
62.77
-
-
4,859,866
255,707

Jawa9,10 프로젝트 ESP
2020-11-26
2023-10-31
100.00
-
-
-
-

Anpara B ESP(2*500MW) Renovation & Retrofit
2021-03-16
2022-12-17
73.65
-
-
2,541,634
150,664

당진화력 제1~4호기 환경설비 설치조건부 구매
2021-05-13
2025-03-31
80.08
-
-
19,716,833
364,445

Taichung #5 ~ #10 AQCS Retrofit
2021-06-22
2026-02-27
59.70
62,898,612
-
58,650,349
552,476

JAWA #9&10 PJT Bottom Ash Handling System
2021-10-18
2023-11-30
98.20
-
-
-
-

JAWA #9&10 PJT Fly Ash Handling System
2021-10-18
2023-11-30
99.57
-
-
-
-

Masinloc Unit #4 IPP Project-SWFGD
2022-08-01
2023-12-30
8.17
-
-
4,010,318
1,664

Masinloc Unit #5 IPP Project-SWFGD
2022-08-01
2023-12-30
4.80
-
-
-
-

당진 3코크스 탈황탈질설비 신설공사
2022-11-04
2024-09-30
67.13
2,059,344
-
8,275,735
4,138

(광주) 광주 운암3단지 재건축 중 토공 및 가시설공사
2022-08-31
2025-10-31
90.00
-
-
378,000
-

(여수) HWC N-1 PROJET 중 토목공사_52.6 질산
2023-06-15
2024-05-31
51.00
632,048
-
566,000
-

(통영) 천연가스발전사업 건설공사 중 발전- 토목 1공구 구조물 공사
2022-02-21
2024-03-31
100.00
3,953,000
-
200,000
640,000

(*1) 최종 계약서상 기재된 일자로 실제 프로젝트의 진행상황과는 차이가 있을 수 있습니다.

(*2) 기준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액을 포함하고 있습니다.

라. 영업부문별 공시

(단위: 천원)

부문명
총계약금액변동액(추정변경)
추정계약원가변동액(추정변경)
미래손익에미칠 영향
당기공사수익변동액

환경엔지니어링 사업부문
17,481,101
19,666,629
(15,216,597)
13,031,068

(*) 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

마. 충당부채의 변동내역

- 당기

(단위: 천원)

구분
공사손실충당부채(*1)
하자보수충당부채

기초
1,856,102
8,697,413

전입
7,181,811
8,094,363

사용
-
(4,557,643)

환입
(2,645,497)
(1,133,786)

기말
6,392,416
11,100,347

(*1) 유동성충당부채가 포함된 금액입니다.

- 전기

(단위: 천원)

구분
공사손실충당부채(*1)
하자보수충당부채

기초
7,676,471
7,546,932

전입
1,577,252
1,983,646

사용
-
(421,834)

환입
(7,377,170)
(833,165)

기타변동
(20,451)
-

기말
1,856,102
8,697,413

(*1) 유동성충당부채가 포함된 금액입니다.

바. Long Phu 1 Thermal Power Plant 불확실성

연결실체는 2016년 5월에 베트남 롱푸지역의 화력발전소 공사(원청사 베트남국영회사, (이하 PVN))를 러시아 기업인 PJSC POWER MACHINES(이하 PM)으로부터 수주하여 이후 집진 및 탈황설비 납품 공사를 진행하고 있습니다. 2018년 1월말경 미 재무성의 경제 제재 리스트에 PM이 포함되어, 자금거래가 동결됨에 따라 현재 동 공사는정지중에 있습니다. 당기 중 중요한 공사진행은 없으며 당기말 현재 동 공사의 공정율은 집진설비 약 77.43%, 탈황설비 약 56.37%에 달하고 있습니다. 당기말 현재 공 원청사인 PVN는 PM과의 계약해제후 연결실체와의 계약을 통해 공사재개를 추진하고 있고 대부분의 집진설비가 납품대기중에 있는 점을 고려할 때 2024년 4분기 에는 공사가 재개될 것으로 기대하고 있으나 향후 공사 진행결과를 예측할 수 없습니다. 당기말 현재 동 공사(집진 및 탈황설비)의 계약금액은 USD 71,371,600 이며, 미진행 계약금액은 USD 25,750,680.52 입니다.

24. 자본

가. 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 22,434,980주(자본금 11,217,490천원)입니다.

나. 자본잉여금 및 자기주식의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
45,847,001
45,858,594

기타자본
7,880,002
6,528,811

자기주식처분이익
1,139,522
1,099,024

전환권대가
205,537
470,547

자기주식
(1,424,862)
(1,424,862)

주식할인발행차금
-
(11,593)

계
53,647,200
52,520,521

다. 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분법자본변동
(242,049)
(193,414)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
50,192
27,608

해외사업환산손익(*1)
3,030,162
3,886,988

보험수리적손익
-
(102,293)

재평가잉여금
14,822,653
14,863,747

계
17,660,958
18,482,636

(*1) 연결대상 해외종속기업의 외화표시 자산ㆍ부채의 경우에는 보고기간 종료일 현재의 환율을, 자본은 발생당시의 환율을 적용하고, 손익항목은 당해 회계연도의 평균환율을 적용하여 일괄 환산하였습니다. 이로 인하여 발생하는 환산손익은 이를 상계하여 그 차액을 해외사업환산이익의 과목으로 하여 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다.

라. 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
2,752,836
2,385,150

임의적립금
872,956
872,956

미처분이익잉여금
56,929,601
79,644,139

계
60,555,393
82,902,245

(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

25. 주당손익

가. 기본주당손익의 산정

기본주당손익은 보통주순손익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원)

내역
당기
전기

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
(22,502,262,382)
(3,031,937,069)

중단영업이익(손실)
4,520,567,566
(5,942,933,353)

계속영업이익(손실)
(27,022,829,948)
2,910,996,283

가중평균유통주식수
22,124,980
22,124,980

보통주 기본주당순손실

중단영업
204
(269)

계속영업
(1,221)
132

보통주 총기본주당순손실
(1,017)
(137)

(1) 당기

구분
일자
발행주식수
자기주식수
유통주식수
가중치
적수

기초
2023-01-01
22,434,980
(310,000)
22,124,980
365
8,075,617,700

계
365
8,075,617,700

가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수)
22,124,980

(2) 전기

구분
일자
발행주식수
자기주식수
유통주식수
가중치
적수

기초
2022-01-01
22,434,980
(310,000)
22,124,980
365
8,075,617,700

계
365
8,075,617,700

가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수)
22,124,980

나. 희석주당이익

당기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다.

26. 기타충당부채

가. 기타충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내역
당기말(*1)
전기말

기타비유동충당부채
사후처리충당부채
9,287,684
10,274,361

하자보수충당부채
9,872,123
8,530,264

공사손실충당부채
3,771,218
935,714

계
22,931,025
19,740,339

기타유동충당부채
공사손실충당부채
2,773,907
920,388

하자보수충당부채
228,224
167,149

기타충당부채
27,366
321,346

계
3,029,497
1,408,883

(*1) KC환경서비스㈜에 대한 보유지분을 매각하기로 결정함에 따라 매각예정자산으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다(주석 33).

나. 기타충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

사후처리충당부채
하자보수충당부채
공사손실충당부채
기타충당부채
계
사후처리충당부채
하자보수충당부채
공사손실충당부채
기타충당부채
계

기초
10,274,361
8,697,413
1,856,102
321,346
21,149,222
11,396,001
7,546,932
7,676,472
189,011
26,808,416

당기전입
-
6,595,695
7,334,520
65,005
13,995,220
-
1,983,646
1,577,252
132,335
3,693,233

당기환입/사용
(1,179,926)
(5,503,681)
(2,582,266)
(112,049)
(9,377,922)
(1,121,640)
(833,165)
(7,377,170)
-
(9,331,975)

기타변동
193,249
310,920
(63,231)
(246,936)
194,002
-
-
(20,452)
-
(20,452)

기말
9,287,684
10,100,347
6,545,125
27,366
25,960,522
10,274,361
8,697,413
1,856,102
321,346
21,149,222

유동항목
-
228,224
2,773,907
27,366
3,029,497
-
167,149
920,388
321,346
1,408,883

비유동항목
9,287,684
9,872,123
3,771,218
-
22,931,025
10,274,361
8,530,264
935,714
-
19,740,339

27. 온실가스 배출권과 배출부채

연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

가. 당기말 현재 3차 계획기간(202년~2025년)의 이행연도별로 무상할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도
무상할당 배출권

2021년도분
234,875

2022년도분
234,875

2023년도분
234,875

2024년도분
222,722

2025년도분
222,722

계
1,150,069

나. 당기 중 배출권 수량의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구분
당기
전기

기초
-
(29,802)

무상할당
236,028
234,875

차입
1,900
-

정부제출
(285,774)
(234,922)

매입
59,941
29,849

이월
(95)
-

기말
12,000
-

다. 당기 중 배출부채 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
793,948
1,524,891

순전입
560,651
734,304

사용
(793,948)
(1,465,248)

기말
560,651
793,947

- 당기 중 배출된 온실가스 추정량은 307,593 KAU입니다.

- 연결실체는 배출부채에 대하여 미지급비용으로 회계처리 하고 있습니다.

라. 당기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.

28. 차입금 및 사채

가. 차입금

(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역
차입처
이자율(%)
당기말(*1)
전기말

일반자금
국민은행
SOFR+1.40 ~ 4.47
9,665,575
7,923,100

기업은행
SOFR+1.31 ~ 5.13
5,839,004
1,269,468

산업은행
3.28 ~ 8.85
49,400,000
48,000,000

신한은행
4.30 ~ 9.00
23,531,469
2,910,000

수출입은행
5.79
5,000,000
5,000,000

우리은행
SOFR+2.00 ~ 8.20
9,670,430
7,913,750

하나은행
LIBOR+2.10 ~ 7.75
35,812,845
16,107,080

농협은행
6.07 ~ 6.55
2,201,000
10,311,000

신한투자증권
6.25
3,000,000
-

그 외
7.50 ~ 8.50
6,800,000
3,020,654

시설자금
하나은행
6.04 ~ 6.14
1,000,000
1,264,800

그 외
1.11 ~ 7.90
11,246,741
2,000,000

계
163,167,064
105,719,852

(*1) KC환경서비스㈜에 대한 보유지분을 매각하기로 결정함에 따라 매각예정자산으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다(주석 33).

(2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내역
이자율(%)
당기말(*1)
전기말

시설자금
하나은행
2.50 ~ 5.80
7,100,000
8,386,667

산업은행
1.00 ~ 6.06
45,503,970
32,576,720

우리은행
2.50 ~ 7.44
4,139,000
3,363,000

국민은행
2.25
58,200
741,800

농협은행
5.73 ~ 6.49
31,732,370
1,743,409

그 외
4.00
7,858,000
8,574,000

일반자금
하나은행
5.43 ~ 5.63
-
2,130,000

신한은행
3.26 ~ 3.86
1,400,000
1,700,000

산업은행
2.81
499,800
833,000

국민은행
2.00 ~ 3.00
1,225,000
300,000

농협은행
6.00
-
10,000,000

우리은행
5.00 ~ 5.95
4,250,000
-

그린홀딩스제일차 유한회사
7.60
5,000,000
-

그 외
1.11 ~ 9.00
5,075,631
652,237

기타
우리은행
5.30
-
5,000,000

기업은행
5.90
108,781
52,083

그 외
4.90 ~ 5.90
68,988
138,571

장기차입금 소계
114,019,740
76,191,487

(-)유동성장기차입금
(25,897,506)
(42,659,551)

장기차입금 계
88,122,234
33,531,936

(*1) KC환경서비스㈜에 대한 보유지분을 매각하기로 결정함에 따라 매각예정자산으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다(주석 33).

나. 사채

(1) 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
이자율
당기말
전기말

사모사채(*1)(*2)
3.64%
-
10,000,000

사모사채(*2)
6.77%
7,000,000
-

사모사채(*2)
12.00%
4,000,000
-

사모사채
5.12%
40,200,000
-

제 1회차 사모전환사채(*3)
1.00%
125,000
11,000,000

제 2회차 사모전환사채
1.00%
7,500,000
7,500,000

제 3회차 공모전환사채(*4)
1.00%
7,407,528
12,498,000

제 5회차 사모전환사채(*5)
0.00%
13,000,000
-

사채 소계
79,232,528
40,998,000

가산:상환할증금
2,534,135
955,916

차감:전환권조정
(9,278,133)
(9,015,095)

차감:사채할인발행차금
(751,437)
(6,303)

차감 계
71,737,093
32,932,518

(*1) 당기 중 10,000백만원 상환 하였습니다.

(*2) 상기 사채와 관련하여 KC그린홀딩스㈜가 연대보증을 제공하고 있습니다.

(*3) 당기중 10,875백만원 재매입 상환 하였습니다.

(*4) 당기 및 전기 중 5,090,472천원 및 2,000천원이 전환청구 되었습니다.

(*5) 당기중 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다.

(2) 사채의 세부 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
액면금액
발행비용
이자율
이자지급방법
발행일
만기일

제1회 무보증 사모사채
10,000,000
20,120
3.64%
매 3개월 후급
2020-11-26
2023-11-26

제2회 무보증 사모사채
7,000,000
14,120
6.77%
매 3개월 후급
2023-11-27
2025-11-27

무기명식 이권부 사모사채
4,000,000
8,120
12.00%
매 3개월 후급
2023-09-26
2024-11-24

기명식 이권부 사모사채
40,200,000
756,600
5.12%
매 3개월 후급
2023-12-08
2053-12-08

제1회 무보증 사모 전환사채
11,000,000
112,596
1.00%
매 3개월 후급
2021-11-26
2024-11-26

제2회 무보증 사모 전환사채
7,500,000
76,831
1.00%
매 3개월 후급
2022-03-25
2025-03-25

제3회 무보증 공모 전환사채
12,498,000
220,236
1.00%
매 3개월 후급
2022-08-04
2025-08-04

제5회 무보증 사모 전환사채
13,000,000
72,599
0.00%
매 3개월 후급
2023-10-20
2028-10-20

(3) 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 천원)

구분
기초
발행/상환액
행사/상각액
기말

전환사채
30,998,000
2,125,000
(5,090,472)
28,032,528

상환할증금
955,916
1,735,199
(156,980)
2,534,135

전환권조정
(9,015,095)
(4,936,387)
4,673,349
(9,278,133)

장부금액
22,938,821
(1,076,188)
(574,103)
21,288,530

- 전기

(단위: 천원)

구분
기초
발행/상환액
행사/상각액
기말

전환사채
11,000,000
20,000,000
(2,000)
30,998,000

상환할증금
339,218
616,760
(62)
955,916

전환권조정
(977,508)
(9,637,524)
1,599,937
(9,015,095)

장부금액
10,361,710
10,979,236
1,597,875
22,938,821

(4) 연결실체가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

1. 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

(단위: 천원)

구분
내역

사채의 명칭
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

권면금액
125,000

발행가액
11,000,000

인수권자
산은캐피탈 주식회사 외 6

발행일
2021년 11월 26일

만기일
2024년 11월 26일

표면이자율
연 1%

만기보장수익률
연 2% (3개월 단위 복리계산)

이자지급조건
발행일로부터 만기일까지 매 3개월

전환가액 조정후 전환가격
5,128원/주

원금상환방법
본 사채의 만기일인 2024년 11월 24일자 잔여 사채원금의 103.0838%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환권의 행사기간
2021년 11월 26일 ~ 2024년 10월 26일

발행할 주식의 종류
기명식 보통주

조기상환청구권
본 사채의 사채권자는 전환사채 발행일로부터 24개월이 경과하는 날인 2023년 11월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구 할 수 있습니다.

매도청구권
매도청구권자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 11월 26일부터 2023년 11월 26일까지 매 3개월 마다 도래하는 발행일의 당일마다 매도청구권을 행사할 수 있습니다. 다만, 매도청구권자는 매도청구권 행사로 인한 매매일로부터 30일전부터 10일전까지 사채권자에게 만기전 매도청구권행사를 청구하여야 합니다.

전환비율
권면금액의 100%

전환가액 조정 (*1)
본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전화가액 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정합니다.

(*1) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권은 금융감독원 질의회신"회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였습니다

2. 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

(단위: 천원)

구분
내역

사채의 명칭
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

권면금액
7,500,000

발행가액
7,500,000

인수권자
KB증권 주식회사 외 6

발행일
2022년 03월 25일

만기일
2025년 03월 25일

표면이자율
연 1%

만기보장수익률
연 2% (3개월 단위 복리계산)

이자지급조건
발행일로부터 만기일까지 매 3개월

전환가액 조정후 전환가격
3,672원/주

원금상환방법
본 사채의 만기일인 2025년 03월 25일자 잔여 사채원금의 103.0838%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환권의 행사기간
2023년 03월 25일 ~ 2025년 02월 25일

발행할 주식의 종류
기명식 보통주

조기상환청구권
본 사채의 사채권자는 전환사채 발행일로부터 24개월이 경과하는날인 2024년 03월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구 할 수 있습니다.

매도청구권
매도청구권자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 03월 25일부터 2024년 03월 25일까지 매 3개월 마다 도래하는 발행일의 당일마다 매도청구권을 행사할 수 있습니다. 다만, 매도청구권자는 매도청구권 행사로 인한 매매일로부터 30일전부터 10일전까지 사채권자에게 만기전 매도청구권행사를 청구하여야 합니다.

전환비율
권면금액의 100%

전환가액 조정
-본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정합니다.-위 와 별도로 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가,1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로한다. 단, 전환가격의 최저조정한도는 본 사채 발행당시 최초 전환가액의 80%이상으로 한다.

3. 제3회 무보증 공모 전환사채

(단위: 천원)

구분
내역

사채의 명칭
제3회 무보증 공모 전환사채

권면금액
7,407,528

발행가액
12,500,000

발행일
2022년 08월 04일

만기일
2025년 08월 04일

표면이자율
연 1%

만기보장수익률
연 2% (3개월 단위 복리계산)

이자지급조건
발행일로부터 만기일까지 매 3개월

전환가액 조정후 전환가격
2,934원/주

원금상환방법
본 사채의 만기일인 2025년 08월 04일자 잔여 사채원금의 103.0838%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환권의 행사기간
사채발행일 이후 1개월이 되는날(2022년 09월 04일) ~ 만기 1개월 전(2025년 07월 04일)

발행할 주식의 종류
기명식 보통주

조기상환청구권
본 사채의 사채권자는 전환사채 발행일로부터 24개월이 경과하는날인 2024년 08월 04일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구 할 수 있습니다.

매도청구권
-

전환비율
권면금액의 100%

전환가액 조정
-본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정합니다.-위 와 별도로 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-23조 제2호에 의하여 "발행회사"의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 "전환가액"조정을 하기로 한다. "본 사채"발행일로부터 3개월 후 그리고 그 후 매 3개월마다 "전환가액"을 조정하되, 해당 '전환가액 조정일 전일'을 기준으로 하여 산정한 "발행회사"의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가",1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액과 최근일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액과 최근일 "가중산술평균주가" 중 낮은 가격이 직전 "전환가액"보다 낮은 경우, 그 낮은가격으로 "전환가액"을 조정한다. 다만, 전환가액의 최저 조정한도는 발행 시 "전환가액"의 80%에 해당하는 가액으로 합니다.

4. 제5회 무보증 사모 전환사채

(단위: 천원)

구분
내역

사채의 명칭
제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

권면금액
13,000,000

발행가액
13,000,000

인수권자
수성자산운용 주식회사외 5

발행일
45219

만기일
47046

표면이자율
연 0.0%

만기보장수익률
연 복리 3.0%

이자지급조건
본 사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없음

전환가액 조정후 전환가격
3,020원/주

원금상환방법
본 사채의 만기일인 2028년 10월 20일자 잔여 사채원금의 115.9274%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환권의 행사기간
2024년 10월 20일 ~ 2028년 09월 20일

발행할 주식의 종류
기명식 보통주

조기상환청구권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2025년 04월 20일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구 할 수 있습니다.

매도청구권
발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2024년 10월 20일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 5개월이 되는 날(2025년 03월 20일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 17개월이 되는 날)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있습니다.

전환비율
권면금액의 100%

전환가액 조정
본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정합니다.

(5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

1) 금융부채의 장부금액

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

제2회 무보증 사모 전환사채 전환권
3,105
430,298

제3회 무보증 공모 전환사채 전환권
172,751
2,020,539

제5회 무보증 공모 전환사채 전환권
4,477,707
-

2) 관련손익

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용 차감전계속사업손익
(51,725,464)
(2,002,571)

평가손익
2,517,926
4,862,953

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익
(54,243,390)
(6,865,524)

29. 담보 및 보증

가. 당기말 현재 연결실체의 차입금 및 지급보증 등 금융약정 등과 관련하여 연결실체가 제공한 담보 및 보증과 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: GBP,USD,INR,CNY)

제공처
금융약정 등
실행금액
제공한 담보/보증 내용
담보/보증 설정액

하나은행
차입약정, 지급보증, 수입신용장,이행보증, 외상채권담보대, 외
148,745,207
토지 및 건물, 기계장치
18,000,000

지급보증
59,492,800

지급보증
USD 96,642,706

지급보증
GBP 9,880,000

국민은행
지급보증 ,차입약정, 외상채권담보대
5,497,238
지급보증
GBP 500,000

지급보증
USD 5,080,000

지급보증
CNY 7,000,000

산업은행
차입약정, 지급보증, 수입신용장 외
78,304,545
토지 및 건물, 기계장치 외
94,449,000

지급보증
22,176,000

지급보증
USD 7,500,000

신한은행
차입약정, 지급보증
24,528,035
토지 및 건물, 기계장치
26,780,000

주식
12,300,000

지급보증
USD 12,502

지급보증
INR 51,748,656

우리은행
차입약정, 지급보증 외
12,061,518
토지 및 건물, 기계장치
11,085,600

지급보증
3,860,000

지급보증
USD 1,300,000

지급보증
CNY 7,000,000

농협
차입약정, 지급보증
33,240,370
토지 및 건물
39,195,600

지급보증
2,585,654

한국수출입은행
차입약정, 지급보증
126,846,390
지급보증
6,000,000

지급보증
USD 89,593,982

칸서스자산운용
차입약정
7,858,000
기계장치
14,223,300

서울보증보험
지급보증
40,439,689
지급보증
2,576,364

지급보증
USD 29,365,073

기업은행
차입약정, 지급보증 외
1,831,920
지급보증
USD 1,000,000

지급보증
CNY 3,000,000

한양증권
차입약정, 지급보증 외
125,000
지급보증, 주식
11,000,000

한국무역보험공사
차입약정, 지급보증 외
8,742,336
지급보증
USD 8,136,190

자본재공제조합
지급보증
50,327,734
지급보증
132,815,542

산은캐피탈
지급보증
22,806
연대보증
22,806

신한투자증권
차입약정
3,000,000
지급보증
7,500,000

IBK투자증권
차입약정
7,000,000
연대보증
7,000,000

이베스트투자증권
차입약정
8,000,000
연대보증
9,600,000

기타
차입약정
20,245,139
연대보증, 주식, 무형자산
26,200,000

계
-
576,815,927
-
-

- 상기 중 경영실권자로부터 제공받은 보증 내역은 주석 38을 참조 바랍니다.

- 상기 이외에 연결실체는 임대보증금 질권설정 및 전세권설정과 관련하여 KEB하나은행 및 ㈜할리스에프앤비에 토지 및 건물을 담보(담보설정액 1,364,000천원)로 제공하고 있습니다.

- 상기 보증과는 별도로 제공한 보증은 다음과 같습니다.

(1) 연결실체가 수행하는 남아공 Ngodwana 25MW 바이오매스발전 프로젝트 EPC 계약과 관련하여 발주처인 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd.에 다음과 같은 책임한도 보증을 제공하였습니다.

(외화단위: USD,EUR,ZAR 등)

책임한도
총 계약금액

- 계약금액의 100%- 발전설비 전체가 인수 거부될 경우의 계약자 책임한도는 120%- 보험수령액, 계약자의 과실로 인한 사망 및 부상, 제3자 대물피해, 지적재산권 또는 관련 법령에 의해 책임한도를 제한 할 수 없는 경우에는 상기 책임한도의 예외조항으로 적용됨- 공동이행사인 ELB와 KCKR은 본인의 역무와 상관없이 전체 계약금액의 100%에 대해 상호 책임짐
USD 47,127,598EUR 1,524,477ZAR 667,678,335

(2) 연결실체 내 종속회사인 삼척에코건자재㈜의 신종자본증권의 발행과 관련하여 KC그린소재㈜(연결실체 내 종속회사) 및 한국남부발전㈜은 키스에스에프제이십이차㈜와 기초자산에 대한 매입약정을 체결하고 있습니다. 매입약정에 따른 매입사유가 발생하는 경우 매입비율(한국남부발전㈜ 50%, KC그린소재㈜ 50%)만큼 기초자산을 즉시 매입하여야 합니다.

(3) Lodge Cottrell Ltd. 가 수행하는 FGT System for Oldhall, Irvine PJT 와 관련하여 STC Power SRL(社)에 아래와 같은 보증을 제공하였습니다.

(외화단위: GBP)

보증내역
총 보증금액

- 보증기간 : 2022.4.26 ~ 2024.11.02- Lodge Cottrell Ltd.가 프로젝트 완료까지 부담해야 할 계약상의 의무 보증
GBP 5,450,000

나. 당기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 상기 이외에 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

거래기관
약정통화
약정한도
실행통화
실행금액
담보제공

하나은행(*1)
INR
73,700,000
INR
73,700,000
정기예금

하나은행(*1)
INR
323,500,000
INR
323,500,000
정기예금

우리은행(*1)
KRW
2,900,000
KRW
2,797,926
신용

신한은행
USD
49,476
USD
49,476
정기예금

신한은행
INR
57,403,470
INR
57,403,470
정기예금

하나은행(*1)
KRW
5,600,000
KRW
5,600,000
정기예금

하나은행(*1)
USD
900,000
USD
900,000
정기예금

하나은행(*1)
USD
510,000
USD
510,000
정기예금

하나은행(*1)
USD
20,000
USD
20,000
정기예금

하나은행(*1)
USD
1,500,000
USD
1,500,000
정기예금

하나은행(*1)
USD
3,000,000
USD
3,000,000
정기예금

하나은행(*1)
USD
668,000
USD
668,000
정기예금

하나은행(*1)
USD
720,000
USD
720,000
정기예금

SANTAM(*3)
ZAR
-
ZAR
251,139,938
신용

서울보증보험(*1)(*2)
KRW
-
KRW
61,531,511
신용

자본재공제조합(*1)
KRW
132,815,542
KRW
50,327,734
출장금, 연대보증

건설공제조합
KRW
18,168,000
KRW
-
출자금

(*1) 공사계약 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증에 대한 내역은 주석30 참조

(*2) 서울보증보험 615억 중 약 382억원(USD29,365,073.20)은 KC그린홀딩스㈜ 연대보증 주석 30. 아 참조

(*3) 연결실체는 2018년 4월에 남아공 내 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd. 와 Ngodwana 25MW Biomass Power Plant EPC 계약을 체결하였습니다. 2023년 1월 및 2월 Facility Agent (PF 대주단 대표)인 Ned bank 와 발주처는 공사지연 및 하자를 사유로 보증기관인 SANTAM에 각각 ZAR 164,163,815.10 및 ZAR 222,362,236.68의 보증금을 청구하였습니다. 당사는 공사지연은 발주처와 기성잔금 상계에 이미 합의하였고, 완료된 공사에는 하자가 없는 것으로 판단하고 있습니다. 이에 당사는 남아공 하우텡주 고등법원에 보증채권 지급 정지와 관련된 소송을 진행 중이며, 보증발행기관인 SANTAM 에서는 보증채권 지급을 중지하고 있습니다. 이후 24년 1월에 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd.는 상기의 하자건에 대하여 당사에 대하여 중재를 신청하였습니다. 이에 당사는 현재 적절한 대응을 준비하고 있습니다. 이러한 재판의 진행 경과에 따라, 중재의 진행 등에 대해서 불확실성이 존재합니다.

다. 당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

채무자
채권자
만기일자
통화
설정금액
내용
담보제공자산

㈜이천뉴파워
하나은행
2028-02-27
KRW
6,000,000
원화 지급보증
KC코트렐 신용

부산신호태양광발전㈜
산업은행/삼성생명
2024-12-29
KRW
39,000,000
원화 지급보증
보유주식 담보

30. 우발채무와 약정사항

가. 금융거래약정

(원화단위: 천원, 외화단위:USD 등)

거래은행
내용
통화
한도금액

IBK투자증권
차입약정관련
KRW
7,000,000

Japan Finance Corporation
지급보증관련
KRW
1,443,290

Japan Finance Corporation
차입약정관련
KRW
390,253

Quang Ngai protection enviromental fund
차입약정관련
VND
540,000,000

Vietnam protection enviromental fund
차입약정관련
VND
4,016,000,000

건설공제조합
공사보증관련
KRW
18,279,324

경남산업환경
외상채권담보대
KRW
1,500,000

차입약정관련
KRW
80,000

국민은행
공사보증관련
USD
1,400,000

외상채권담보대
KRW
2,700,000

지급보증관련
KRW
1,000,000

지급보증관련
USD
1,400,000

차입약정관련
CNY
17,000,000

차입약정관련
GBP
1,000,000

차입약정관련
KRW
7,382,000

차입약정관련
USD
4,000,000

그린홀딩스제일차 유한회사
차입약정관련
KRW
5,000,000

기계설비공제조합
공사보증관련
KRW
1,422,217

기업은행
차입약정관련
CNY
3,000,000

차입약정관련
KRW
4,000,000

차입약정관련
USD
1,000,000

차입약정관련
VND
24,370,000,000

농협은행
지급보증관련
KRW
2,307,000

차입약정관련
KRW
4,897,712

산업은행
공사이행보증
USD
4,500,000

수입신용장관련
USD
10,000,000

지급보증관련
KRW
800,000

차입약정관련
KRW
126,793,000

산은캐피탈
지급보증관련
KRW
204,800

서서울농업협동조합 외12개 지역단위농협
차입약정관련
KRW
30,000,000

서울보증보험
공사보증관련
KRW
27,194,784

공사보증관련
USD
58,730,146

이행보증보험
KRW
5,897,378

지급보증관련
KRW
963,034

수출입은행
공사보증관련
USD
74,661,652

차입약정관련
KRW
5,000,000

신용보증기금
공사보증관련
KRW
238,000

신한은행
공사보증관련
INR
143,651,230

공사보증관련
USD
70,312

차입약정관련
KRW
27,300,000

신한카드
지급보증관련
KRW
80,000

신한투자증권
차입약정관련
KRW
3,000,000

우리은행
공사보증관련
KRW
2,900,000

공사보증관련
USD
209,856

에너지합리화(ESCO)
KRW
2,619,000

외상채권담보대
KRW
7,500,000

차입약정관련
CNY
14,000,000

차입약정관련
KRW
18,119,000

차입약정관련
USD
2,000,000

이베스트투자증권
차입약정관련
KRW
8,000,000

자본재공제조합
공사보증관련
KRW
265,631,084

㈜원솔루션코퍼레이션
차입약정관련
KRW
5,000,000

㈜제이티피
차입약정관련
KRW
1,800,000

칸서스자산운용
차입약정관련
KRW
9,297,000

케이씨제삼차㈜
차입약정관련
KRW
12,000,000

케이씨제이차㈜
차입약정관련
KRW
8,000,000

키움증권
차입약정관련
KRW
13,000,000

하나은행
공사보증관련
GBP
7,200,000

공사보증관련
INR
397,200,000

공사보증관련
USD
99,775,270

수입신용장관련
USD
9,000,000

외상채권담보대
KRW
21,100,000

지급보증관련
KRW
2,540,000

지급보증관련
USD
27,000,000

차입약정관련
GBP
11,000,000

차입약정관련
KRW
62,001,000

한국무역보험공사
공사보증관련
USD
13,560,316

한국수출입은행
공사보증관련
USD
94,496,519

차입약정관련
KRW
5,000,000

한국투자증권
차입약정관련
KRW
20,000,000

한양증권
차입약정관련
KRW
22,000,000

나. 견질어음

당기말 현재 연결 실체의 견질어음 내역은 없습니다.

다. 진행중인 소송

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위: 백만원)

관할
원고
피고
사건내용
소제기일(1심 기준)
소송가액
진행사항
향후 일정 및 대응방안

북경사중급인민법원
KC코트렐㈜
KC Energy Technology Co Ltd. 주주
이사회 무효소송
21.08.26
-
1심 진행 중
법률대리인 선임 및 재판 진행 중

수원지방법원
KC코트렐㈜ 외 8명
경기주택도시공사 외 2명
손실보상금
23.02.02.
9
1심 진행 중
법률대리인 선임 및 재판 진행 중

창원지방법원진주지원
한국남동발전㈜
KC코트렐㈜,
손해배상
21.01.07
210
1심 진행 중
법률대리인 선임 및 재판 진행 중

㈜대우건설

서울중앙지방법원
㈜세화엔스텍
KC코트렐㈜, ㈜에이치제이중공업
공사대금
23.03.20
1,000
1심 진행 중
법률대리인 선임 및 재판 진행 중

남아공하우텡주고등법원
KC코트렐㈜외 1인
Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd.외 2인
보증채권 부당청구
23.03.10
12,006
진행중
법률대리인 선임 및 절차 진행 중

23.03.16
15,849
진행중

서울서부지방법원
㈜금화정수
KC코트렐㈜
공사대금
23.11.30
500
진행중
법률대리인 선임 및 절차 진행 중

㈜HJ중공업

부산동부지방법원
팽현율
KC솔라앤에너지㈜부산솔라㈜
상해 보상
21.07.15
102
1심판결 : 2023.05.10 원고의 청구기각소송비용은 원고 부담으로 1심 승소 판결
원고의 항소로 2심진행 중

서울고등법원
KC글라스㈜
박대규
물품대금
23.12.14
1,847
원고 승소판결
피고항소 시 법률대리인 선임 및 재판 대응 예정

전주지방법원
송수근
KC환경서비스㈜
손해배상
24.01.09
30
소송중
법률대리인 선임 및 재판 진행 중

창원지방법원
김현수.박기성.박병국
KC환경서비스㈜
임금
24.02.01
33
소송중
법률대리인 선임 및 재판 진행 중

31. 기타비유동금융부채

가. 연결실체의 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말(*1)
전기말

임대보증금
1,616,792
1,562,437

금융보증부채
-
4,971,434

장기미지급금
177,411
1,208,933

계
1,794,203
7,742,804

(*1) KC환경서비스㈜에 대한 보유지분을 매각하기로 결정함에 따라 매각예정자산으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다(주석 33).

32. 기타비유동비금융부채

연결실체의 기타비유동비금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말(*2)
전기말

장기선수수익
1,031,288
1,156,054

기타(*1)
1,704,793
357,023

계
2,736,081
1,513,077

(*1) 기타장기종업원급여부채 등이 포함되어 있습니다.

(*2) KC환경서비스㈜에 대한 보유지분을 매각하기로 결정함에 따라 매각예정자산으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다(주석 33).

33. 매각예정자산

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 매각예정자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매각예정자산(토지)
4,615,457
4,615,457

매각예정자산(종속기업투자주식)
58,272,718
-

합계
62,888,175
4,615,457

(2) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원)

(1) 당기말

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
수준3투입변수
비관측투이변수추정범위

매각예정자산(토지)(*1)
4,615,457
3
공시지가기준법
평방미터당 가격
34 ~ 235

매각예정자산(종속기업투자주식)(*2)
58,272,718
3
공시지가기준법
평방미터당 가격
34 ~ 235

(*1) 당사의 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 수준 3의 외부평가된 매각예정자산은 공시지가기준법으로 수행됐습니다. 개별적 입지조건 및 평가시점 차이를 고려하여 가치평가는 관측가능하지 않는 투입변수를 사용하여 수행되었습니다. 외부감정평가전문가는 회사의 내부평가팀과 논의시 토지의 크기와 사용연수, 상태, 지역경제와 국가경제에서 비교가능한 가격에 근거하여 이러한 변수를 결정했습니다.

(*2) 연결회사는 23년 12월 21일 이사회결의를 통해 KC환경서비스㈜를 매각하기로 결의하였으며 24년 2월 23일에 매각이 확정되었습니다. 이에 따라 계약서 상 양도금액인 120,665백만원과 장부금액 58,273백만원 중 작은 금액을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

(2) 전기말

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
수준3투입변수
비관측투이변수추정범위

매각예정자산
4,615,457
3
공시지가기준법
평방미터당 가격
34 ~ 235

당사의 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 수준 3의 외부평가된 매각예정자산은 공시지가기준법으로 수행됐습니다. 개별적 입지조건 및 평가시점 차이를 고려하여 가치평가는 관측가능하지 않는 투입변수를 사용하여 수행되었습니다. 외부감정평가전문가는 회사의 내부평가팀과 논의시 토지의 크기와 사용연수, 상태, 지역경제와 국가경제에서 비교가능한 가격에 근거하여 이러한 변수를 결정했습니다.

(4) 매각예정으로 분류한 종속기업의 중단사업부문의 자산 및 부채의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매각예정자산

유형자산
104,372,114
-

관계기업주식
83,259
-

영업권
12,358,248
-

영업권이외무형자산
2,333,675
-

매출채권
8,812,537
-

현금및현금성자산
5,603,193
-

기타
3,100,203
-

합 계
136,663,229
-

매각예정부채

기타비유동충당부채
1,891,579
-

장기차입금
10,620,032
-

퇴직급여채무
4,486,223
-

이연법인세부채
2,222,019
-

단기차입금
42,202,310
-

매입채무
1,633,542
-

기타유동부채
4,572,178
-

유동성장기차입금
7,264,547
-

기타유동비금융부채
2,423,660
-

기타
1,074,420
-

합 계
78,390,510
-

34. 기타유동비금융부채

연결실체의 기타유동비금융부채 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말(*1)
전기말

선수금
17,230,308
12,909,764

선수수익
80,000
360,000

예수금
3,582,477
6,232,317

부가세예수금
2,036,954
1,130,855

계
22,929,739
20,632,936

(*1) KC환경서비스㈜에 대한 보유지분을 매각하기로 결정함에 따라 매각예정자산으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다(주석 33).

35. 퇴직급여채무

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

가. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말(*2)
전기말

확정급여채무의 현재가치
40,253,596
35,766,901

국민연금전환금
(6,447)
(5,908)

사외적립자산의 공정가치(*1)
(34,086,500)
(31,467,573)

재무상태표에 인식된 금액
6,160,649
4,293,420

(*1) 당기말 현재 초과적립액 3,086,461천원은 기타투자자산으로 계상하였으며, 초과적립액을 가산한 사외적립자산의 공정가치는 37,179,407천원입니다.

(*2) KC환경서비스㈜에 대한 보유지분을 매각하기로 결정함에 따라 매각예정자산으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다(주석 33).

나. 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 확정급여채무
35,766,900
39,732,921

기타변동
(15,918)
(1,625,674)

당기근무원가
5,217,690
13,319,743

이자원가
1,750,999
897,309

퇴직급여지급액
(5,079,781)
(12,350,840)

확정급여채무의 재측정요소
2,613,705
(4,206,559)

기말 확정급여채무
40,253,595
35,766,900

다. 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 사외적립자산의 공정가치
35,746,165
32,859,329

부담금납입액
3,606,298
6,079,797

사외적립자산의 예상수익
1,833,561
835,387

퇴직급여지급액
(4,494,193)
(3,976,234)

사외적립자산의 재측정요소
(338,564)
(568,097)

관계사전출 등으로 인한 지급
-
(24,864)

기타변동
826,140
540,848

기말 사외적립자산의 공정가치
37,179,407
35,746,166

라. 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
5,217,690
13,319,743

이자비용
1,750,999
897,309

사외적립자산의 예상수익
(1,833,561)
(835,387)

계
5,135,128
13,381,665

마. 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
4.24%
4.31%

평균임금인상률
4.72%
3.56%

- 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다.

바. 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여채무의 재측정요소
2,613,705
4,206,559

사외적립자산의 재측정요소
(338,564)
(568,097)

계
2,275,141
3,638,462

사. 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
27,436,514
21,902,618

채무상품
6,815,877
2,519,201

수익증권
1,160,462
10,778,321

투자펀드
1,766,554
546,026

계
37,179,407
35,746,166

36. 매입채무, 장기매입채무 및 기타유동부채

가. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말(*1)
전기말

매입채무
125,841,030
93,223,271

미지급금
36,287,070
38,060,557

미지급비용
11,190,107
6,941,791

미지급배당금
2,875
373,637

금융보증충당부채
24,030
782,390

계
173,345,112
139,381,646

(*1) KC환경서비스㈜에 대한 보유지분을 매각하기로 결정함에 따라 매각예정자산으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다(주석 33).

- 매입채무 및 기타유동부채는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하였습니다.

나. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장기매입채무(유보)(*1)
22,691,474
16,615,876

(*1) 연결실체의 환경엔지니어링 사업부문은 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트 공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 매입채무의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 지급할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매입채무(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다.

37. 법인세

가. 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액
990,691
1,875,267

일시적차이로 인한 이연법인세비용
1,710,587
797,975

자본에 직접 반영된 이연법인세
(182,970)
617,503

법인세추납액
234,468
73,171

법인세환급액
(843)
(53,230)

기타
3,576,690
1,704,485

법인세비용
6,328,623
5,015,171

(*) 당기 중단법인세수익 504백만원, 전기 중단법인세비용 409백만원이 포함되어있습니다.

나. 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
(49,599,600)
(12,021,362)

적용세율에 따른 부담액
2,514,104
3,111,903

비과세수익
(2,475,359)
(6,591,930)

비공제비용
1,452,625
5,846,141

세액공제효과
(42,259)
(268,393)

법인세추납액
234,468
73,171

법인세환급액
(843)
(53,230)

기타
4,645,888
2,897,509

법인세비용
6,328,624
5,015,171

유효세율(*1)
-
-

(*1) 부의 유효세율이 산출됨에 따라 표시하지 아니하였습니다.

다. 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

과목
기초
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말

확정급여채무
4,600,515
139,711
-
4,740,226

사외적립자산
(4,976,338)
(594,185)
-
(5,570,523)

감가상각비
164,605
(133,400)
-
31,205

기타충당부채
2,014,612
813,740
1,066
2,829,417

대손채권
3,011,190
(1,151,997)
-
1,859,194

기타수익비용
(103)
30,748
(6,146)
24,499

국고보조금
40,003
32,018
-
72,022

사후처리비용
(198,301)
-
-
(198,301)

투자주식변동
840
(4)
-
836

기타변동
(3,506,208)
(698,331)
(248,528)
(4,453,067)

확정급여제도의 재측정요소
487,242
(788)
435,750
922,204

토지재평가차익
(6,770,256)
31,171
828
(6,738,258)

특허권
144,748
(94,035)
-
50,712

사용권자산리스
(141,785)
12,309
-
(129,476)

사용리스부채
321,124
(97,545)
-
223,579

계
(4,808,112)
(1,710,588)
182,970
(6,335,731)

(2) 전기

(단위: 천원)

과목
기초
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말

확정급여채무
(10,468,263)
(3,473)
-
(10,471,736)

사외적립자산
12,101,696
477,268
-
12,578,964

감가상각비
(385,827)
108,769
-
(277,058)

기타충당부채
(7,222,070)
(1,120,021)
-
(8,342,091)

대손채권
(4,421,015)
(246,996)
1,097
(4,666,914)

기타수익비용
(380,123)
(471,616)
-
(851,739)

국고보조금
(124,137)
119,564
923
(3,650)

장기미지급금
815,003
(22,090)
-
792,913

사후처리비용
(2,033,795)
-
-
(2,033,795)

투자주식변동
(2,872,777)
(471,798)
71,979
(3,272,596)

기타변동
(7,572,510)
(231,556)
(240,236)
(8,044,302)

확정급여제도의 재측정요소
(2,301,596)
-
(644,114)
(2,945,710)

토지재평가차익
22,258,268
253,803
192,847
22,704,918

특허권
(764,445)
(105,152)
-
(869,597)

파생상품평가이익
(6,734)
828,353
-
821,619

사용권자산리스
1,111,307
(47,297)
-
1,064,010

사용리스부채
(1,125,615)
134,267
-
(991,348)

계
(3,392,633)
(797,975)
(617,504)
(4,808,112)

라. 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미지급법인세
1,241,177
2,567,020

미수법인세환급액
(1,105,290)
(898,140)

상계후 미지급법인세 금액
135,886
1,668,880

마. 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 20.9%를 적용하여 산정하였습니다.

바. 당기말 현재 연결실체의 이연법인세자산(부채)의 예상결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상계전 이연법인세자산

5,512,070

7,688,099

12개월 이후 결제
4,843,375

3,779,212

12개월 이내 결제
668,695

3,908,887

상계전 이연법인세부채

(11,847,799)

(12,496,211)

12개월 이후 결제
(11,737,677)

(12,405,875)

12개월 이내 결제
(110,122)

(90,336)

이연법인세자산(부채)

(6,335,729)

(4,808,112)

사. 당기말 현재 이월결손금 및 세액공제의 의 발생연도별 소멸시기는 다음과 같습니다.

(1) 당기말 현재 이월결손금의 발생연도별 소멸시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생연도
소멸시기
금액

2015년
2026년
1,379,931

2016년
2027년
1,945,052

2017년
2028년
798,348

2018년
2029년
1,835,457

2019년
2030년
245,507

2020년
2036년
35,732,091

2021년
2037년
15,677,366

2022년
2038년
1,003,921

2023년
2039년
39,613,770

(2) 전기말 현재 이월세액공제의 발생연도별 소멸시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생연도
소멸시기
금액

2013년
2024년
875,568

2014년
2025년
602,822

2015년
2026년
397,540

2016년
2027년
1,300,708

2017년
2028년
-

2018년
2029년
23,804

2019년
2030년
628,707

2020년
2036년
38,448,640

2021년
2037년
18,667,420

2022년
2038년
5,099,02

38. 특수관계자공시

가. 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

관계기업
엔더블유엘퍼시픽㈜
엔더블유엘퍼시픽㈜

부산신호태양광발전㈜
부산신호태양광발전㈜

㈜이천뉴파워
㈜이천뉴파워

-(*1)
삼척에코건자재㈜

이든환경㈜
이든환경㈜

TTG QUANG NGAI JOINT STOCK COMPANY(*2)
-

아레테자원환경㈜
아레테자원환경㈜

KC Envirotech E&C(Fushun)Co.,Ltd.
KC Envirotech E&C(Fushun)Co.,Ltd.

KC Energy Technology Co., Ltd.
KC Energy Technology Co., Ltd.

Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd
Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd

기타특수관계자
㈜산연
㈜산연

㈜상효원
㈜상효원

PT. KC Cottrell Indonesia
PT. KC Cottrell Indonesia

-(*3)
농업회사법인 ㈜대영

-(*3)
㈜투핸즈

주요경영진
주요경영진

(*1) 당기 중 연결대상으로 편입됨에 따라 관계기업목록에서 제외하였습니다.

(*2) 종속기업인 Lilama electric mechanic and environmental corporation에서 당기 중 신규로 취득하였습니다.

(*3) 농업회사법인 ㈜대영 및 ㈜투핸즈는 당기 중 질권이 해지되어 기타특수관계자에서 제외되었습니다.

나. 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
4,855,048
4,342,177

퇴직급여
1,267,070
985,529

계
6,122,118
5,327,706

다. 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출 등 수익
매입 등 비용
대손상각비
배당금수령

관계기업
엔더블유엘퍼시픽㈜
520,250
5,632,157
70
-

관계기업
부산신호태양광발전㈜
-
-
-
1,168,750

관계기업
㈜이천뉴파워
88,440
-
-
-

관계기업
KC Envirotech E&C(Fushun)Co.,Ltd.
-
-
9,690
-

관계기업
KC Energy Technology Co., Ltd.
1,167
597
268,346
-

관계기업
Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd
682,805
122,576
-
-

계
1,292,662
5,755,330
278,106
1,168,750

(2) 전기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출 등 수익
매입 등 비용
대손상각비
배당금수령

관계기업
엔더블유엘퍼시픽㈜
514,240
4,005,591
70
400,000

관계기업
부산신호태양광발전㈜
-
-
-
477,500

관계기업
삼척에코건자재㈜
6,270
-
-
-

관계기업
㈜이천뉴파워
59,038
-
-
-

관계기업
케이피지이㈜
137
-
-
23,608

관계기업
KC Envirotech E&C(Fushun)Co.,Ltd.
-
82,942
35,867
-

관계기업
KC Energy Technology Co., Ltd.
105,486
595,486
146,595
-

관계기업
Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd
488,245
7,983
-
-

기타특수관계자
상효원
-
69,138
-
-

계
1,173,416
4,761,140
182,532
901,108

라. 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
계정과목
기초
증가(혹은 대여)
감소(혹은 회수)
기말

관계기업
KC Energy Technology Co., Ltd.(*1)
장기대여금
3,705,872
-
3,000
3,702,872

단기대여금
1,013,840
17,680
-
1,031,520

관계기업
Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd
장기대여금
11,000,349
-
9,416,655
1,583,694

계
15,720,061
17,680
9,419,655
6,318,086

(*1) 당기말 현재 KC Energy Technology Co., Ltd.는 청산을 진행중에 있으며 이에 대하여 연결실체가 제공한 대여금은 전액 대손이 설정되어 있습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
계정과목
기초
증가(혹은 대여)
감소(혹은 회수)
기말

관계기업
KC Energy Technology Co., Ltd.(*1)
장기대여금
931,300
3,077,172
(302,600)
3,705,872

단기대여금
948,400
65,440
-
1,013,840

관계기업
Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd
장기대여금
10,641,806
358,543
-
11,000,349

계
12,521,506
3,501,155
(302,600)
15,720,061

(*1) 전기말 현재 KC Energy Technology Co., Ltd.는 청산을 진행중에 있으며 이에 대하여 연결실체가 제공한 대여금은 전액 대손이 설정되어 있습니다.

마. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
기타채무

관계기업
엔더블유엘퍼시픽㈜
16,294
-
-
-
-

관계기업
KC Envirotech E&C(Fushun)Co.,Ltd.
-
-
-
81,830
-

관계기업
㈜이천뉴파워
8,678
-
-
-
-

관계기업
KC Energy Technology Co., Ltd.
-
4,734,392
-
-
-

관계기업
Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd
967,792
1,583,694
12,228,457
-
11,404,460

기타특수관계자
㈜산연
-
-
85,000
-
-

계
992,764
6,318,086
12,313,457
81,830
11,404,460

(2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
기타채무

관계기업
엔더블유엘퍼시픽㈜
45,366
-
313,494
463,071
-

관계기업
KC Envirotech E&C(Fushun)Co.,Ltd.
-
-
-
82,102
-

관계기업
㈜이천뉴파워
-
-
8,017
-
-

관계기업
KC Energy Technology Co., Ltd.
2,376
4,719
-
81,176
87,163

관계기업
Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd
1,190,272
11,000,349
1,942,269
-
13,284,349

기타특수관계자
㈜산연
-
-
85,000
-
-

계
1,238,014
11,000,349
2,348,780
626,349
13,371,512

바. 당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

채무자
채권자
만기일자
설정금액
내용
담보제공자산

부산신호태양광발전㈜
산업은행/삼성생명
2024-12-29
39,000,000
원화 지급보증
연결실체 보유주식

이천뉴파워
하나은행
2028-02-27
6,000,000
원화 지급보증
연대보증

사. 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: GBP,USD)

제공처
차입금
기타 약정등
제공자
제공한 담보/보증 내용
담보/보증 설정액

하나은행
10,080,591
차입약정, 지급보증 외
경영실권자
지급보증
5,040,000

경영실권자
예금
1,100,000

산업은행
7,000,000
차입약정, 지급보증 외
경영실권자
지급보증
8,400,000

경영실권자
5,400,000

참저축은행
2,223,485
차입약정
경영실권자
주식
4,800,000

키움저축은행
2,221,655
차입약정
경영실권자
주식
4,800,000

계
21,525,731
-
-
-
-

- 상기 보증은 경영실권자로부터 제공받고 있는 보증 내역입니다.

39. 사용권자산 및 부채

가. 연결실체는 건물 및 기계장치 등을 리스하였으며 평균리스기간은 약 5년 입니다.

나. 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말(*1)
전기말

취득금액
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물
2,606,587
(1,625,544)
(113,204)
981,043
7,267,825
(4,806,361)
2,461,464

기계장치
-
-
-
-
305,611
(211,028)
94,583

기타
4,073,308
(1,326,304)
-
2,747,004
2,848,688
(1,336,850)
1,511,838

합계
6,679,895
(2,951,848)
(113,204)
3,728,047
10,422,124
(6,354,239)
4,067,885

(*1) KC환경서비스㈜에 대한 보유지분을 매각하기로 결정함에 따라 매각예정자산으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다(주석 33).

다. 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산 감가상각비
3,063,146
4,096,116

리스부채 이자비용
175,666
148,883

단기리스 관련 비용
246,502
-

소액자산리스 관련 비용
105,875
281,572

당기 중 리스의 총 현금유출은 3,519백만원(전기 4,634백만원) 입니다.

라. 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동부채
2,104,699
2,248,959

비유동부채
3,263,822
4,776,103

합 계
5,368,521
7,025,062

40. 비용의 성격별 내역

당기 및 전기 연결실체 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출원가(*1)
판매비와관리비(*2)
계
매출원가(*1)
판매비와관리비(*2)
계

원/부재료의변동 등
305,434,403
-
305,434,403
293,304,243
-
293,304,243

외주가공비/외주비
243,685,853
-
243,685,853
234,008,003
-
234,008,003

급여/상여/임금
59,000,805
32,094,739
91,095,544
56,657,620
39,817,232
96,474,852

퇴직급여
2,101,778
3,033,350
5,135,128
4,640,881
10,595,400
15,236,281

복리후생비
8,523,234
5,163,080
13,686,314
8,184,738
5,935,628
14,120,366

임차료
18,208,729
1,233,937
19,442,666
17,485,579
3,155,942
20,641,521

여비교통비
5,209,081
1,694,763
6,903,844
5,002,205
3,933,096
8,935,301

접대비
44,518
1,467,370
1,511,888
42,750
1,361,549
1,404,299

통신비
117,297
658,939
776,236
112,639
587,366
700,005

세금과공과
2,187,401
1,582,496
3,769,897
2,100,530
2,460,304
4,560,834

감가상각비
19,485,340
5,272,718
24,758,058
18,196,956
8,155,911
26,352,867

무형자산상각비
159,272
1,265,221
1,424,493
27,704
1,421,735
1,449,439

보험료
1,106,692
1,071,681
2,178,373
1,062,740
1,455,019
2,517,759

외주비
-
1,283,546
1,283,546
-
2,342,914
2,342,914

차량유지비
622,429
495,075
1,117,504
597,710
542,647
1,140,357

운반비
9,262,950
1,622,136
10,885,086
8,895,077
1,253,519
10,148,596

소모품비
6,694,167
218,753
6,912,920
6,428,312
500,505
6,928,817

지급수수료
11,231,122
9,801,718
21,032,840
10,785,084
9,968,838
20,753,922

경상연구개발비
508,767
2,075,136
2,583,903
488,562
1,198,257
1,686,819

기타비용(*3)
21,819,974
5,547,700
27,367,674
19,318,824
7,813,358
27,132,182

계
715,403,812
75,582,358
790,986,170
687,340,157
102,499,220
789,839,377

(*1) 당기 중단영업 매출원가 60,229백만원, 전기 중단영업 매출원가 122,899백만원이 포함되어 있습니다.

(*2) 당기 중단영업 판매관리비 8,929백만원, 전기 중단영업 판매관리비 41,027백만원이 포함되어 있습니다.

(*3) 기타비용에는 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 환입액이 포함되어 있습니다.

41. 연결현금흐름표

가. 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기
전기

1.연결당기순손실
(55,928,224)
(17,036,532)

2.조정사항
71,720,562
60,647,117

이자비용
17,573,723
9,649,048

이자수익
(1,100,461)
(1,626,372)

외화환산손실
12,719,251
24,155,537

외화환산이익
(13,165,800)
(29,157,742)

배당금수익
(30,148)
(19,425)

법인세비용
6,424,652
5,015,170

기타금융원가
83,044
50,032

감가상각비
21,600,937
22,155,268

투자부동산감가상각비
93,976
93,976

사용권자산감가상각비
3,063,146
4,096,116

무형자산상각비
1,424,494
1,421,735

경상연구개발비
34,296
264,227

지분법손실
6,501,822
6,020,059

퇴직급여
5,135,128
13,381,665

기타장기종업원급여
1,257,720
-

대손상각비
2,115,633
1,881,075

대손충당금환입
(1,241,571)
(1,422,621)

기타의대손상각비
1,085,846
17,296,321

채무보증환입
(5,753,824)
(302,399)

보증채무손실
-
956,525

채무면제이익
-
(84,942)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
1,568
235,505

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(1,150,464)
(1,857,985)

종속기업처분이익
-
(20,105,728)

관계기업주식처분손실
-
13,027

유형자산처분이익
(4,927,807)
(477,854)

유형자산처분손실
200,453
58,904

유형자산손상차손
19,942,248
3,628,011

유형자산폐기손실
491
-

무형자산처분손실
4,432
9

무형자산손상차손
5,209
-

무형자산손상차손환입
(200,649)
(295,000)

영업권손상차손
6,037,000
4,101,610

공사손실충당부채환입
(2,646,466)
(7,377,170)

공사손실충당부채전입
7,171,173
1,577,252

하자보수충당부채환입
(1,133,455)
(833,165)

하자보수충당부채전입
6,477,727
1,983,646

지분법이익
(1,677,998)
(1,968,571)

파생상품평가이익
(19,961,266)
(5,151,630)

파생상품평가손실
8,510,682
13,172,903

매출채권처분손실
64,945
13,496

보험상품비용
-
10,428

사채상환이익
(330,992)
-

잡손실
159,679
96,310

잡이익
(2,647,812)
(131)

3.자산및부채의증감
(86,531,125)
(142,076,744)

매출채권의감소(증가)
(52,742,384)
(25,099,659)

장기매출채권의감소(증가)
(13,631,070)
2,218,636

미청구채권의감소(증가)
(1,495,490)
(19,638,930)

미수수익의감소(증가)
1,677,805
617,232

미수금의감소(증가)
1,425,348
6,788,968

선급금의감소(증가)
(2,172,729)
(3,265,368)

선급비용의감소(증가)
2,461,809
(3,511,141)

파생상품자산의감소(증가)
(7,717)
604,008

부가세대급금의감소(증가)
(6,826,852)
(1,348,471)

미지급배당금의증가(감소)
(76,272)
936,018

기타유동자산의감소(증가)
351,267
4,318,349

선납세금의감소(증가)
1,210
(49,330)

재고자산의감소(증가)
6,444,234
(15,697,080)

매입채무의증가(감소)
32,317,421
(10,379,190)

장기매입채무의증가(감소)
6,077,003
(2,253,480)

장기미지급금의증가(감소)
(1,842)
-

미지급금의증가(감소)
1,127,369
8,367,659

선수수익의증가(감소)
(404,766)
210,334

선수금의증가(감소)
4,643,730
3,955,595

초과청구채권의증가(감소)
(52,401,047)
(70,740,638)

예수금의증가(감소)
985,068
819,318

미지급비용의증가(감소)
(578,268)
(2,417,782)

하자보수충당부채의증가(감소)
(4,256,719)
(421,834)

파생상품부채의증가(감소)
(4,297,777)
(961,191)

연차충당부채의증가(감소)
35,042
30,119

기타충당부채의증가(감소)
(998,946)
(626,375)

사후처리충당부채의증가(감소)
(1,027,217)
(1,105,280)

부가세예수금의증가(감소)
1,025,410
875,175

퇴직금의지급
(4,733,510)
(14,720,106)

퇴직보험예치금의감소(증가)
198,767
(1,099,215)

국민연금전환금의감소(증가)
195
6,275

해외사업환산이익의증가(감소)
349,805
1,510,639

4. 영업활동에서 창출된 현금흐름
(70,738,787)
(98,466,159)

나. 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

차입금의 유동성 대체
51,001,054
32,320,267

사용권자산 인식
1,180,584
6,820,357

리스부채의 유동성 대체
1,339,151
1,569,756

확정급여제도의 재측정요소 대체
1,810,950
3,450,860

기타예수금의 외상매출금상계
3,594,800
-

유동성장기매출채권 제각
1,398,999
-

미수금 및 대손충당금 제각
7,620,650
-

미수수익 및 대손충당금 제각
563,204
-

금융보증부채의증가
24,522
-

건설중인자산에서 유형자산대체
11,913,626
-

장기대여금에서 종속기업투자자산 대체
1,000,000
-

다. 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역

당기말 현재 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
재무활동으로 인한 부채
합계

단기차입금
임대보증금
리스부채
장기차입금
유동성장기차입금
사채
전환사채

당기초
105,719,852
1,562,437
7,025,062
33,531,936
42,659,551
9,993,697
22,938,822
223,431,357

현금흐름
66,587,943
(146,286)
(3,167,014)
66,787,534
(3,875,023)
986,494
1,732,687
128,906,335

기타 비금융변동(*1)
(9,140,731)
200,641
1,510,474
(12,197,236)
(12,887,021)
39,468,372
(3,382,978)
3,571,521

당기말
163,167,064
1,616,792
5,368,522
88,122,234
25,897,507
50,448,563
21,288,531
355,909,213

(*1) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

42. 정부보조금

당기말 현재 연결실체의 정부보조금 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연구과제명
협약기관
기술요율
당기 보조금수령액
당기말 예수금
전기말 예수금

지하철 미세먼지 저감 기술개발사업
한국기계연구원
0.00%
194,775
-
-

터널환기용 에너지저감형 저오존 전기집진기 개발
한국기계연구원
0.00%
573,214
1
737

인도네시아 수랄라야 석탄발전소 CO2 포집 플랜트 프로젝트
한국환경산업기술원
0.00%
13,905
9,000
-

아스콘 사업장 배출 대기오염물질 지능형 관리 최적관리 실증 기술 개발
한국환경산업기술원
0.00%
177,635
-
-

액체금속 기반 다종 온실가스 동시처리 시스템 기술개발
한국산업기술기획평가원
0.00%
135,120
-
-

설비진단 분야 확대를 위한 고성능 드론 확보(배관이나 Pressure Vessel 내부상태 검사용)
한국석유화학협회
92.20%
-
30,119
37,809

설비진단 분야 생산성향상시설 투자 (금속성분 파악 / 파이프 내부 관찰용)
한국석유화학협회
0.00%
38,450
34,605
-

계
1,133,099
73,725
181,141

연결실체는 당기 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여 당기 보조금 1,133,099천원을 수령하였고 비용지출시에 관련비용과 상계처리 하거나 자산취득시 관련계정에서 차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과시 성공판정을 받고 사업비정산이 완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 예수금으로 인식하고 있습니다.

43. 연결실체내 합병

2023년 9월 13일을 합병기일로 하여 종속기업인 KC그린소재㈜가 KC써멀㈜를 흡수합병하였습니다. 동 합병은 KC그린소재㈜의 지배 하에 있는 종속기업과의 사업결합에 해당하므로 동 사업결합거래에 대해 장부금액법을 적용하였으며, 이와 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다.

가. 합병에 대한 개요

구 분
합병법인
피합병법인

회사명
KC그린소재㈜
KC써멀㈜

주요사업
자원재활용
열교환기설계,제조,시공등

KC그린소재㈜는 피합병법인의 지분을 100% 취득하였으며, 합병비율은 1:0으로합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병이므로 KC그린소재㈜의 지분 구조 변동은 없습니다. KC그린소재㈜는 완전자회사 합병을 통한 경영효율성 제고, 사업의통합 운영에 따른 시너지 등의 긍정적 효과를 기대하고 있습니다.

나. 합병에 대한 회계처리

KC그린소재㈜는 동일 지배하의 종속기업 합병에 의한 사업결합으로 인하여 취득한 자산과 인수한 부채에 대하여 연결재무제표상의 장부금액으로 인식하였고, 제거되는 종속기업투자주식과의 차이를 자본잉여금으로 반영하였습니다.

합병으로 인수된 피합병법인의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금액

기존 보유지분의 장부금액
2

현금및현금성자산
330,771

기타유동채권
399

기타유동부채
(6,218)

인수한 순자산 장부금액
324,952

투자차액(자본)
(324,950)

44. 중단영업

연결실체는 당기 중 KC환경서비스㈜의 지분 60%를 매각하기로 결정하였으며, 전기 중 Clestra Hauserman S.A.S의 지분 50%를 매각하여 Clestra Hauserman S.A.S는 연결실체에서 제외되었습니다. 이에 따라 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다.

(1) 중단영업 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

수익
78,760,363
159,391,498

비용
(72,409,677)
(169,410,288)

세전 중단영업손익
6,350,686
(10,018,790)

법인세비용
503,709
(409,250)

세후중단영업손익
6,854,395
(10,428,040)

중단영업 해외사업장환산차이
-
(786,137)

중단영업 보험수리적손익
(441,567)
969,506

중단영업 자산재평가손익
10,437
121,771

중단영업으로부터의 총기타포괄손익
6,423,265
(10,122,900)

(2) 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

영업현금흐름
54,696,073
2,818,217

투자현금흐름
(91,048,269)
(19,110,640)

재무현금흐름
34,469,509
1,177,499

총현금흐름
(1,882,687)
(15,114,924)

(3) 당기 중 종속기업 처분과 관련된 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총처분대가

현금
-
1

처분 순자산의 장부금액

유동자산
-
61,400,602

비유동자산
-
21,928,858

유동부채
-
63,139,772

비유동부채
-
30,530,645

소 계
-
(10,340,957)

비지배지분
-
9,866,987

해외사업환산손익의 재분류
-
(102,219)

처분손익
-
20,105,726

2) 재무제표
재 무 상 태 표

재 무 상 태 표

제 51(당) 기 기말: 2023년 12월 31일 현재

제 50(전) 기 기말: 2022년 12월 31일 현재

케이씨그린홀딩스주식회사
(단위: 원)

과목
주석
제 51(당) 기말
제 50(전) 기말

자산

Ⅰ.비유동자산

133,430,079,651

149,956,788,663

유형자산
11,31
540,548,331

792,018,091

투자부동산
12,26
11,518,924,140

11,612,899,668

무형자산
13
962,545,911

721,442,129

종속기업주식
15
104,258,875,090

123,778,508,553

관계기업주식
14
2,693,415,241

2,693,415,241

파생상품자산
3,4,16
1,270,607,000

-

이연법인세자산
28
-

1,312,053,216

기타비유동금융자산
3,4,5,6,17
12,185,163,938

9,046,451,765

Ⅱ.유동자산

68,025,477,123

17,654,554,528

매출채권
3,4,5,6,18
8,276,579,851

8,145,226,249

기타유동채권
3,4,5,6,18
3,812,234,344

2,554,807,845

기타유동금융자산
3,4,5,6,19
32,847,858,905

5,880,772,618

당기법인세자산
28
165,104,059

375,972,876

매각예정자산
22
20,913,009,162

-

현금및현금성자산
3,4,5,6,20
2,010,690,802

697,774,940

자산총계

201,455,556,774

167,611,343,191

자본

Ⅰ. 자본금
21
11,217,490,000

11,217,490,000

Ⅱ. 자본잉여금
21
45,847,001,039

45,847,001,039

Ⅲ. 기타자본구성요소
21
(1,424,862,090)

(1,424,862,090)

Ⅳ. 이익잉여금
21
75,334,660,307

71,222,148,643

자본총계

130,974,289,256

126,861,777,592

부채

Ⅰ.비유동부채

30,249,774,100

14,175,516,074

퇴직급여채무
23
-

118,160,857

장기차입금
3,4,5,6,26
4,000,000,000

-

파생상품부채
3,4,16
5,718,128,000

-

이연법인세부채
28
2,071,681,239

-

기타비유동부채
24,25
55,180,313

-

기타비유동금융부채
25
18,404,784,548

13,487,646,804

비유동리스부채
32
-

569,708,413

Ⅱ.유동부채

40,231,493,418

26,574,049,525

기타유동금융부채
3,4,5,6,24,31
1,402,534,011

1,356,863,766

기타유동부채
24
222,619,313

187,612,916

유동리스부채
32
602,257,952

602,257,952

단기차입금
3,4,5,6,26
27,300,000,000

9,500,000,000

유동성장기차입금
3,4,5,6,26
1,000,000,000

-

사채및전환사채
26
9,704,082,142

-

파생상품부채
3,4,16
-

14,927,314,891

부채총계

70,481,267,518

40,749,565,599

자본및부채총계

201,455,556,774

167,611,343,191

별첨 주석은 본 재무제표의 일부분입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 51(당) 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 50(전) 기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

케이씨그린홀딩스주식회사
(단위: 원)

과목
주석
제 51(당) 기
제 50(전) 기

Ⅰ.영업수익
30
13,750,175,746
14,342,864,854

배당금수익
8
5,869,895,780
6,954,292,580

용역수익
8
6,715,279,966
6,248,572,274

임대수익
12
1,165,000,000
1,140,000,000

Ⅱ.영업비용

5,503,751,621
5,587,596,482

판매비와관리비
8,30,
5,503,751,621
5,587,596,482

Ⅲ.영업이익(손실)

8,246,424,125
8,755,268,372

Ⅳ.기타이익
9
5,179,537,170
310,920,956

Ⅴ.기타손실
9
12,002,708,405
7,845,934,559

Ⅵ.금융수익
10
18,605,134,968
9,290,951,476

Ⅶ.금융원가
10
11,236,670,465
9,103,274,070

Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실)

8,791,717,393
1,407,932,175

IX.법인세비용
28
3,447,070,903
(1,053,611,031)

X.당기순이익(손실)

5,344,646,490
2,461,543,206

XI.기타포괄손익

1.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익

(125,885,826)
(261,798,056)

확정급여제도의 재측정요소
23
(125,885,826)
(261,798,056)

기타포괄손익 합계

(125,885,826)
(261,798,056)

XII.총포괄이익(손실)

5,218,760,664
2,199,745,150

XIII.주당순손익

1.기본주당순이익(손실)
29
242
111

2.희석주당순이익(손실
29
238
111

별첨 주석은 본 재무제표의 일부분입니다.

자 본 변 동 표

제 51(당) 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 50(전) 기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

케이씨그린홀딩스주식회사
(단위: 원)

과목
자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
이익잉여금
총계

2022.1. 1(전기초)
11,217,490,000
45,847,001,039
(1,424,862,090)
70,571,152,093
126,210,781,042

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
2,461,543,206
2,461,543,206

기타포괄손익:

-확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(261,798,056)
(261,798,056)

기타포괄손익합계
-
-
-
(261,798,056)
(261,798,056)

총포괄손익 합계
-
-
-
2,199,745,150
2,199,745,150

자본에 직접 인식된 거래:

-연차배당
-
-
-
(1,548,748,600)
(1,548,748,600)

자본에 직접 인식된 거래 합계
-
-
-
(1,548,748,600)
(1,548,748,600)

2022.12.31(전기말)
11,217,490,000
45,847,001,039
(1,424,862,090)
71,222,148,643
126,861,777,592

2023.1. 1(당기초)
11,217,490,000
45,847,001,039
(1,424,862,090)
71,222,148,643
126,861,777,592

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
5,344,646,490
5,344,646,490

기타포괄손익:

-확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(125,885,826)
(125,885,826)

기타포괄손익합계
-
-
-
(125,885,826)
(125,885,826)

총포괄손익 합계
-
-
-
5,218,760,664
5,218,760,664

자본에 직접 인식된 거래:

-연차배당
-
-
-
(1,106,249,000)
(1,106,249,000)

자본에 직접 인식된 거래 합계
-
-
-
(1,106,249,000)
(1,106,249,000)

2023.12.31(당기말)
11,217,490,000
45,847,001,039
(1,424,862,090)
75,334,660,307
130,974,289,256

별첨 주석은 본 재무제표의 일부분입니다.

현 금 흐 름 표

제 51(당) 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 50(전) 기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

케이씨그린홀딩스주식회사
(단위: 원)

과목
주석
제 51(당) 기
제 50(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

7,808,156,196

1,584,786,805

(1) 영업활동에서 창출된 현금흐름
33
2,814,469,674

(96,614,683)

(2) 이자의 수취

749,736,085

220,556,433

(3) 이자의 지급

(700,501,080)

(43,195,976)

(4) 배당금의 수취

5,869,895,780

6,754,292,580

(5) 배당금의 지급

(1,106,238,500)

(1,548,733,830)

(6) 법인세의 환급(납부)

180,794,237

(3,701,517,719)

II.투자활동으로 인한 현금흐름

(41,655,317,780)

(15,093,805,889)

단기대여금의 증가

(12,154,747,000)

(1,037,609,000)

단기대여금의 감소

1,584,816,000

1,800,452,000

장기금융자산의 증가

-

(80,000,000)

장기대여금의 증가

(24,300,000,000)

(1,200,000,000)

장기대여금의 감소

400,000,000

100,000,000

종속기업투자주식의 취득

(8,404,917,528)

(17,599,191,609)

종속기업투자주식의 처분

-

3,071,372,970

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가

-

(386,869,750)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소

1,317,150,565

45,000,000

유형자산의 취득

(157,119,817)

(27,100,000)

무형자산의 취득

(11,500,000)

(12,152,900)

임대보증금의 증가

71,000,000

232,292,400

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

35,179,420,480

8,401,195,201

단기차입금의 증가

30,800,000,000

9,500,000,000

단기차입금의 감소

(13,000,000,000)

(500,000,000)

장기차입금의 차입

5,000,000,000

-

사용리스부채의 감소

(620,579,520)

(598,804,799)

전환사채의 증가

13,000,000,000

-

Ⅳ.현금및현금성자산의 순증감

1,332,258,896

(5,107,823,883)

Ⅴ.기초 현금및현금성자산

697,774,940

5,824,311,213

Ⅵ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(19,343,034)

(18,712,390)

Ⅶ.기말 현금및현금성자산

2,010,690,802

697,774,940

별첨 주석은 본 재무제표의 일부분입니다.

주석

제 51 (당) 기: 2023년 12월 31일 현재

제 50 (전) 기: 2022년 12월 31일 현재

케이씨그린홀딩스 주식회사

1. 회사의 개요케이씨그린홀딩스주식회사(이하 "당사")는 1973년 11월 27일 설립된 후, 2008년 3월21일 상호를 한국코트렐주식회사에서 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 투자사업을 영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 분할신설법인인 케이씨코트렐 주식회사로 분할하였고, 이에 따라 당사는 투자사업을 영위하는 지주회사 체제로 전환하였습니다.당사의 당분기말 현재 자본금은 112억원이며, 대표이사인 이태영(지분율: 31.95%) 및 특수관계자가 46.22%의 지분을 소유하고 있습니다.2. 중요한 회계처리방침

가. 재무제표의 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 당기 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다 .

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 27에 공시하였습니다.3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점이 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다.?해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 회계정책

당기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

나. 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

다. 금융상품

(1) 금융자산의 분류 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정(주1)
당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 또한 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

(2) 금융부채의 분류 및 측정당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.(3) 손상 : 금융자산과 계약자산상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다.

라. 파생상품파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피는 공정가치위험회피를 적용하고 있습니다. 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하며, 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 문서화하고 있습니다. 또한,위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 위험회피효과를 계속적으로 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치변동에 따른 손익은 다음과 같이 인식하고 있습니다.

- 공정가치위험회피공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.마. 유형자산

(1) 인식과 측정

당사는 토지에 대해서는 공정가치로 평가하고 있으며, 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

(2) 후속원가

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 감가상각

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 감가상각방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구분
추정내용연수
감가상각방법
구분
추정내용연수
감가상각방법

건물
10년~40년
정액법
구축물
20년
정액법

기계장치
10년~15년
정액법
차량운반구
5년
정액법

공기구
5년
정액법
비품
5년
정액법

매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

바. 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니합니다.

구 분
상각방법
추정내용연수

회원권
상각대상 아님
비한정

기타무형자산
미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는기간동안 정액법으로 상각
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

사. 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

아. 비금융자산 손상

당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.

현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별 가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.자. 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

차. 종업원급여

(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 종업원이 근무용역을 제공한 때에 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는급여의 할인되지 않은 금액을 비용 또는 다른 자산의 원가로 인식합니다.

(2) 퇴직급여

당사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 채택하고 있습니다. 재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 기타장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.카. 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있으며, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높은 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우, 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

타. 외화거래 및 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산당사는 모든 외화거래를 거래 당시의 환율에 의하여 원화로 환산ㆍ기록하고 있는 바,이들 거래의 결과로 발생하는 외환차익(차손)은 포괄손익계산서 상 기타이익(손실)으로 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 화폐성 외화자산 및 외화부채를 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 기준환율로 평가하고 있으며, 이로 인한 외화환산이익(손실)은 포괄손익계산서 상 기타이익(손실)으로 반영하고 있습니다.

파. 수익인식

당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

- 거래가격의 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다.당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품 및 환불 등의 의무를 이행한 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.당사의 영업수익은 배당금수익, 임대수익 및 용역수익 등으로 구성되어 있습니다. 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우에 인식하고 있습니다.

하. 금융수익과 원가

금융수익은 당기손익-공정가치측정 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익 등을포함하고 있습니다. 금융원가는 차입금에 대한 이자비용 등을 포함하고 있습니다.차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

거. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.(2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

너. 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균유통보통주식수와 가중평균잠재적희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.더. 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다.- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액

러. 리스당사는 사옥 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

차량운반구 등의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 가구로 구성되어 있습니다.

머. 추정과 판단중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되며, 과거경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 여기에는 유형자산의장부금액, 매출채권, 재고자산, 금융상품, 확정급여채무, 이연법인세자산(부채)에 대한 평가, 파생상품에 대한 평가, 종속기업 및 관계기업투자에 대한 회수가능성 평가 등이 포함됩니다.당기 재무제표에서 사용된 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 범주별 금융상품가. 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말

과 목
내 역
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융자산
계

기타비유동금융자산
출자금
4,282,263
-
4,282,263

장기금융상품 등
-
7,902,901
7,902,901

파생상품자산
1,270,607
-
1,270,607

비유동금융자산계
5,552,870
7,902,901
13,455,771

매출채권
매출채권
-
8,276,580
8,276,580

기타유동채권
미수금 등
-
3,812,234
3,812,234

기타유동금융자산
단기금융자산 등
-
32,847,859
32,847,859

현금및현금성자산
보통예금 등
-
2,010,691
2,010,691

유동금융자산계
-
46,947,364
46,947,364

금융자산 계
5,552,870
54,850,265
60,403,135

(2) 전기말

과 목
내 역
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융자산
계

기타비유동금융자산
출자금
4,495,269
-
4,495,269

장기금융상품 등
-
4,551,183
4,551,183

비유동금융자산계
4,495,269
4,551,183
9,046,452

매출채권
매출채권
-
8,145,226
8,145,226

기타유동채권
미수금 등
-
2,554,808
2,554,808

기타유동금융자산
단기금융자산 등
-
5,880,773
5,880,773

현금및현금성자산
보통예금 등
-
697,775
697,775

유동금융자산계
-
17,278,582
17,278,582

금융자산 계
4,495,269
21,829,765
26,325,034

나. 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말

과 목
내 역
당기손익인식금융부채
상각후원가 측정 금융부채
계

기타비유동금융부채
임대보증금 등
-
18,404,785
18,404,785

장기차입금
장기차입금 등
-
4,000,000
4,000,000

파생상품부채
파생상품부채 등
5,718,128
-
5,718,128

비유동금융부채계
5,718,128
22,404,785
28,122,913

기타유동금융부채
미지급금 등
-
1,402,534
1,402,534

단기차입금
단기차입금 등
-
27,300,000
27,300,000

유동성장기차입금
유동성장기차입금
-
1,000,000
1,000,000

유동금융부채계
-
29,702,534
29,702,534

금융부채 계
5,718,128
52,107,319
57,825,447

(2) 전기말

과 목
내 역
당기손익인식금융부채
상각후원가 측정 금융부채
계

기타비유동금융부채
임대보증금 등
-
13,487,647
13,487,647

비유동금융부채계
-
13,487,647
13,487,647

기타유동금융부채
미지급금 등
-
1,356,864
1,356,864

단기차입금
단기차입금 등
-
9,500,000
9,500,000

파생상품부채
파생상품부채 등
14,927,315
-
14,927,315

유동금융부채계
14,927,315
10,856,864
25,784,179

금융부채 계
14,927,315
24,344,511
39,271,826

4. 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 당기

거래유형
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융자산
당기손익인식금융부채
상각후원가 측정 금융부채
계

이자수익
-
887,109
-
-
887,109

이자비용
-
-
-
(1,114,957)
(1,114,957)

외환차익
-
66,228
-
-
66,228

외화환산이익
-
424,269
-
-
424,269

외환차손
-
(10,117)
-
-
(10,117)

외화환산손실
-
(30,279)
-
-
(30,279)

대손상각비
-
(39,903)
-
-
(39,903)

기타의대손상각비
-
(3,978,313)
-
-
(3,978,313)

보증채무손실
-
-
-
(3,855,583)
(3,855,583)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
1,104,145
-
-
-
1,104,145

파생상품평가이익
16,123,384
-
-
-
16,123,384

파생상품평가손실
-
-
(2,247,420)
-
(2,247,420)

계
17,227,529
(2,681,006)
(2,247,420)
(4,970,540)
7,328,563

나. 전기

거래유형
당기손익-공정가치 금융자산
상각후원가 측정 금융자산
당기손익인식금융부채
상각후원가 측정 금융부채
계

이자수익
-
530,407
-
-
530,407

이자비용
-
-
-
(69,640)
(69,640)

외환차익
-
203,406
-
-
203,406

외화환산이익
-
243,656
-
-
243,656

외환차손
-
(28,974)
-
-
(28,974)

외화환산손실
-
(153,252)
-
-
(153,252)

대손상각비
-
(134,492)
-
-
(134,492)

대손충당금환입
-
519,821
-
-
519,821

보증채무환입
-
-
-
2,056,080
2,056,080

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
1,527,538
-
-
-
1,527,538

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
(197,606)
-
-
-
(197,606)

파생상품평가손실
-
-
(4,443,757)
-
(4,443,757)

계
1,329,932
1,180,572
(4,443,757)
1,986,440
53,187

5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정

가. 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다.

수준 2
가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다.

수준 3
가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

나. 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
소계

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
5,552,870
5,552,870

금융부채

- 당기손익인식금융부채
-
-
5,718,128
5,718,128

(2) 전기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
소계

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
4,495,269
4,495,269

금융부채

- 당기손익인식금융부채
-
-
14,927,315
14,927,315

다. 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
공정가치금액
가치평가기법
투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,282,263
지분배당방식
직전연도 총배당액

전환사채 콜옵션
1,270,607
이항모형
주가, 주가변동성, 시장이자율

금융부채:

전환사채 풋옵션
1,240,421
이항모형
주가, 주가변동성, 시장이자율

전환사채 전환권대가
4,477,707
이항모형
주가, 주가변동성, 시장이자율

6. 금융상품의 위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 미지급금 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분
당기
전기

100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시

이자비용
420,041
(420,041)
95,000
(95,000)

이자수익
(20,107)
20,107
(6,978)
6,978

(2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화의 수입과 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다.

당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

환율10% 상승시 평가손익변동
환율10% 하락시 평가손익변동
환율10% 상승시 평가손익변동
환율10% 하락시 평가손익변동

외화금융자산
1,676,550
(1,676,550)
1,087,492
(1,087,492)

외화금융부채
(1,528,597)
1,528,597
(1,143,039)
1,143,039

순효과
147,953
(147,953)
(55,547)
55,547

나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.(1) 당기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년 이상
계
대손충당금
장부가액

매출채권
1,881,982
3,801,513
4,461,475
10,144,970
(1,868,390)
8,276,580

기타유동채권
3,070,197
653,780
964,830
4,688,807
(876,572)
3,812,235

계
4,952,179
4,455,293
5,426,305
14,833,777
(2,744,962)
12,088,815

(2) 매출채권 및 기타유동채권

당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

매출채권
10,144,970
9,973,714

대손충당금
(1,868,390)
(1,828,488)

기타유동채권
4,688,807
3,265,199

대손충당금
(876,572)
(694,144)

계
12,088,815
10,716,281

(3) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.다. 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년이후
계

단기차입금
24,300,000
3,000,000
-
27,300,000

유동성장기차입금
-
1,000,000
-
1,000,000

장기차입금
-
-
4,000,000
4,000,000

사채 및 전환사채
-
9,704,082
-
9,704,082

기타유동금융부채
-
969,574
-
969,574

기타비유동금융부채
-
-
3,118,812
3,118,812

유동리스부채
-
602,258
-
602,258

기타충당부채
10,417,752
3,895,175
973,046
15,285,973

금융보증계약(*)
37,378,800
48,889,400
47,416,000
133,684,200

계
72,096,552
68,060,489
55,507,858
195,664,899

(*) 금융보증계약은 약정 금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른 시점에 표시하였습니다.상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.라. 자본관리

자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %).

구 분
당기말
전기말

부채(A)
70,481,268
40,749,566

자본(B)
130,974,289
126,861,778

부채비율(A/B)
53.81%
32.12%

7. 영업부문가. 일반정보당사는 지주회사로서 영업부문은 단일 투자사업부문으로 구성되어 있습니다.나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 당기말 및 전기말 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
투자사업부문

자산
부채

당기말
201,455,557
70,481,268

전기말
167,611,343
40,749,566

(2) 당기 및 전기 투자사업부문 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

영업수익
13,750,176
14,342,865

영업비용
5,503,752
5,587,596

판매비와관리비
5,503,752
5,587,596

영업이익(손실)
8,246,424
8,755,268

기타이익
5,179,537
310,921

기타손실
12,002,708
7,845,935

금융수익
17,409,065
9,290,951

금융원가
10,040,601
9,103,274

법인세비용차감전순이익(손실)
8,791,717
1,407,932

법인세비용
3,447,071
(1,053,611)

당기순이익(손실)
5,344,646
2,461,543

다. 영업부문의 지역정보당기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

지역
영업수익(*1)
비유동자산(*2)

한국
13,678,366
119,974,309

미국
38,498
-

인도
33,311
-

계
13,750,175
119,974,309

(*1) 영업수익의 지역 구분은 해당 수익거래의 거래 상대방인 법인의 본점 소재지 기준으로 하였습니다.(*2) 금융상품은 제외되었습니다.

8. 영업손익산출에 필요한 주요항목 가. 당기 및 전기 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

영업수익
13,750,176
14,342,865

용역수익
6,715,280
6,248,572

임대료수입
1,165,000
1,140,000

배당금수익
5,869,896
6,954,293

영업비용
5,503,752
5,587,596

판매비와관리비
5,503,752
5,587,596

영업이익
8,246,424
8,755,268

나. 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

급여
2,187,918
2,211,263

퇴직급여
360,737
370,013

복리후생비
361,366
327,088

여비교통비
72,734
81,855

통신비
20,170
21,843

외주용역비
173,563
256,820

소모품비
4,725
4,305

지급수수료
742,142
591,063

감가상각비
339,088
326,554

사용권자산상각비
163,478
218,566

무형자산상각비
328,038
400,408

세금과공과
164,522
196,998

대손상각비(환입)
39,903
134,492

기타 판매비와관리비
545,370
446,328

계
5,503,754
5,587,596

9. 기타이익과 기타손실가. 기타이익

당기 및 전기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

무형자산손상차손환입
182,649
295,000

종속기업주식처분이익
-
3

기타
4,996,888
15,918

계
5,179,537
310,921

나. 기타손실

당기 및 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

종속기업투자주식손상차손
11,998,000
3,010,574

종속기업투자주식처분손실
-
4,184,333

기부금
4,700
91,000

기타
8
560,028

계
12,002,708
7,845,935

10. 금융수익 및 금융원가당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

금융수익

이자수익
887,109
530,407

외환차익
66,228
203,406

외화환산이익
424,269
243,656

기타의대손충당금환입
-
4,729,865

파생상품평가이익
16,123,384
-

보증채무환입
-
2,056,080

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
1,104,145
1,527,538

소 계
18,605,135
9,290,952

금융원가

이자비용
1,114,957
69,640

외환차손
10,117
28,974

외화환산손실
30,279
153,252

기타의대손상각비
3,978,313
4,210,044

파생상품평가손실
2,247,420
4,443,757

보증채무손실
3,855,583
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
-
197,606

소 계
11,236,669
9,103,273

순금융수익
7,368,466
187,679

11. 유형자산가. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목
당기말
전기말

취득가액
상각및손상누계액
장부가액
취득가액
상각및손상누계액
장부가액

비품
1,106,094
(862,077)
244,017
1,039,594
(677,357)
362,237

차량운반구
470,223
(337,169)
133,054
379,603
(276,777)
102,826

사용권자산(주1)
326,955
(163,478)
163,477
326,955
-
326,955

계
1,903,272
(1,362,724)
540,548
1,746,152
(954,134)
792,018

(주1) 사용권자산의 상세내역은 주석 31 참조바랍니다.

나. 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기

과 목
기초
취득 및 자본적지출
처분
감가상각비
당기말

비품
362,237
66,500
-
(184,720)
244,017

차량운반구
102,826
90,620
-
(60,392)
133,054

사용권자산
326,956
-
-
(163,478)
163,478

계
792,019
157,120
-
(408,590)
540,549

(2) 전기

과 목
기초
취득 및 자본적지출
처분
감가상각비
전기말

비품
485,003
67,550
(6)
(190,310)
362,237

차량운반구
145,094
-
-
(42,268)
102,826

사용권자산
167,493
378,029
-
(218,566)
326,956

계
797,590
445,579
(6)
(451,144)
792,019

12. 투자부동산 가. 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목
당기말
전기말

취득가액
상각및손상누계액
장부가액
취득가액
상각및손상누계액
장부가액

토지
10,483,200
-
10,483,200
10,483,200
-
10,483,200

건물
3,759,021
(2,723,297)
1,035,724
3,759,021
(2,629,321)
1,129,700

계
14,242,221
(2,723,297)
11,518,924
14,242,221
(2,629,321)
11,612,900

나. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

기초
감가상각비
기말
기초
감가상각비
기말

토지
10,483,200
-
10,483,200
10,483,200
-
10,483,200

건물
1,129,700
(93,976)
1,035,724
1,223,675
(93,975)
1,129,700

계
11,612,900
(93,976)
11,518,924
11,706,875
(93,975)
11,612,900

다. 당기 및 전기 중 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

임대수익
1,165,000
1,140,000

운영비용
157,376
262,662

라. 투자부동산의 공정가치(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

공정가치(*)
장부가액
공정가치(*)
장부가액

토지
18,570,941
10,483,200
19,872,262
10,483,200

건물
1,942,897
1,035,724
2,240,038
1,129,700

계
20,513,838
11,518,924
22,112,300
11,612,900

(*)투자부동산의 공정가치는 토지와 건물의 감정평가액을 기준으로 토지의 공시지가변동률과 건물의 시가표준액 변동률을 반영하여 산출하였습니다.

마. 당사는 기업회계기준서 제1040호에 따라 최초 인식 이후 투자부동산에 대해 원가모형을 적용하고 있습니다.

13. 무형자산

가. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목
당기말
전기말

취득가액
상각및손상(환입)누계액
장부가액
취득가액
상각및손상(환입)누계액
장부가액

회원권
902,649
-
902,649
527,649
(182,649)
345,000

기타의무형자산
1,957,921
(1,898,024)
59,897
2,112,016
(1,735,574)
376,442

계
2,860,570
(1,898,024)
962,546
2,639,665
(1,918,223)
721,442

나. 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기

구 분
기초
취득/처분
환입/대체
상각/손상
기말

회원권
345,000
-
557,650
-
902,650

기타의무형자산
376,442
11,493
-
(328,038)
59,897

계
721,442
11,493
557,650
(328,038)
962,547

(2) 전기

구 분
기초
취득/처분
환입
상각/손상
기말

회원권
50,000
-
295,000
-
345,000

기타의무형자산
764,707
12,144
-
(400,409)
376,442

계
814,707
12,144
295,000
(400,409)
721,442

14. 관계기업에 대한 투자지분

가. 당기 및 전기말 현재 관계기업주식의 현황은 다음과 같습니다.

관계기업명
소유지분율
주된사업장
사용재무제표일
관계기업 활동의 성격

당기말
전기말

엔더블유엘퍼시픽㈜
50.00%
50.00%
한국
2023.12.31
변압기 제조

KC Envirotech E&C (FuShun) Co., Ltd
25.00%
25.00%
중국
2023.12.31
환경설비플랜트 제작

(*1) 당기중 지분매각으로 관계기업에서 제외되었습니다.

나. 당사의 관계기업투자주식에 대하여 당기와 전기의 변동은 없으며 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

관계기업명(*)
당기
전기

엔더블유엘퍼시픽㈜
2,693,415
2,693,415

KC Envirotech E&C (FuShun) Co., Ltd
-
-

합계
2,693,415
2,693,415

(*) KC Envirotech E&C (FuShun) Co., Ltd 는 당기 이전 전액 손상처리되었습니다..

다. 중요한 관계기업의 재무정보 등(단위:천원)

(1) 당기말

관계기업명
자산
부채
매출
당기순이익(손실)
기타포괄손익
총포괄손익
관계기업에서 수령한 배당금

엔더블유엘퍼시픽㈜
7,530,843
1,827,132
10,588,319
1,321,475
-
1,321,475
400,000

KC Envirotech E&C (FuShun) Co., Ltd
9,399,387
12,061,232
4,294,928
607,051
-
607,051
-

(2) 전기말

관계기업명
자산
부채
매출
당기순이익(손실)
기타포괄손익
총포괄손익
관계기업에서수령한 배당금

엔더블유엘퍼시픽㈜
9,164,582
3,780,435
11,250,014
1,375,063
-
1,375,063
400,000

KC Envirotech E&C (FuShun) Co., Ltd
8,957,408
12,218,662
936,574
(483,963)
-
(483,963)
-

15. 종속기업에 대한 투자지분

가. 당기말 및 전기말 현재 종속기업주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

사업부문
종속기업명
소유지분율
주된사업장
비고

당기말
전기말

환경엔지니어링
KC코트렐㈜(주1)(주2)
29.47%
31.21%
한국
-

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.
100%
100%
중국
-

Lodge Cottrell Ltd.
100%
100%
영국
-

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
100%
100%
베트남
-

Nol-Tec Systems Inc.
100%
100%
미국
-

KC안전기술㈜
90%
90%
한국
-

디앤엘코퍼레이션㈜
100%
100%
한국
-

환경서비스
KC환경서비스(주3)
60%
60%
한국
-

KC Green Enviro Services JSC
21.9%
21.9%
베트남
종속기업 보유 합산시 100%

KC환경개발㈜
100%
100%
한국

자원순환
KC글라스㈜
97.09%
97.09%
한국
-

KC그린소재㈜
100%
100%
한국
-

오피스환경
㈜클레스트라하우저만
80%
80%
한국
-

에너지
KC솔라&에너지㈜
100%
100%
한국
-

(주1)KC코트렐㈜에 대한 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나, 지배력의 3가지 요소를 감안할때 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.

No
지배력의 3가지 요소
내용
해당여부

1
피투자자에 대한 힘(Power)- 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 피투자자의 활동을 관련활동이라고 하며, 이러한 관련활동을 지시할 수 있는 현재의 능력이 있을때 투자자는 피투자자에 대한 힘을 보유
가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요 경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 중요안건에 대한 결정
해당

2
피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 변동이익에 대한 권리 보유- 변동이익은 피투자자의 성과의 결과로 달라질 가능성이 있는 투자자의 이익을 의미함.
가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 피투자자에게 중요의사결정에 대한 자문 진행
해당

3
변동이익에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력- 피투자자의 관련활동을 지시할 수 있는 힘을 보유하는 경우 그 힘을 자신의 힘으로서 행사하는 경우 지배력이 있는 것임.
가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 피투자자에게 중요의사결정에 대한 자문 진행
해당

(주2) KC코트렐㈜가 발행한 전환사채 보유자의 전환권 행사 및 유상증자로 인하여, 지분율이 변동되었습니다. (주3) 2023년 12월 21일 이사회결의로 KC환경서비스㈜의 지분매각을 결정함에 따라, 장부가액 20,913백백만원을 매각예정자산으로 대체하였으며, 기업회계기준서상 매각예정분류기준을 충족하는 자산은 공정가치에서 처분부대원가를 뺀 금액과 장부금액 중 적은 금액으로 측정하였습니다. 나. 당기 및 전기 중 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기

사업부문
종속기업명
기초
취득
손상차손/환입
대체
기말
시가총액(주2)

환경엔지니어링
KC코트렐㈜
44,684,412
7,054,918
(11,998,000)
-
39,741,330
23,819,883

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.(주1)
-
-
-
-
-
-

Lodge Cottrell Ltd.(주1)
-
-
-
-
-
-

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.(주1)
-
-
-
-
-
-

Nol-Tec Systems Inc.
9,798,877
-
2,986,458
-
12,785,335
-

KC안전기술㈜
5,908,244
-
-
-
5,908,244
-

디앤엘코퍼레이션㈜
5,599,474
1,350,000
-
-
6,949,474
-

환경서비스
KC환경서비스㈜(주3)
22,030,618
-
-
(20,913,009)
1,117,609
-

KC Green Enviro Services JSC
927,738
-
-
-
927,738
-

KC환경개발(주)(주1)
-
-
-
-
-
-

자원순환
KC글라스㈜
27,043,615
-
-
-
27,043,615
-

KC그린소재㈜(주1)
-
-
2,000,000
-
2,000,000
-

오피스환경
㈜클레스트라하우저만
4,301,815
-
-
-
4,301,815
-

에너지
KC솔라&에너지㈜
3,483,716
-
-
-
3,483,716
-

계
123,778,509
8,404,918
(7,011,542)
(20,913,009)
104,258,876
23,819,883

(주1) 해당 주식은 전기 이전 손상차손을 반영함에 따라 당기말 현재 잔액이 없습니다.(주2) 시가가 있는 항목만 기재하였습니다. (주3) 2023년 12월 21일 이사회결의로 KC환경서비스㈜의 지분매각을 결정함에 따라, 장부가액 20,913백만원을 매각예정자산으로 대체하였으며, 기업회계기준서상 매각예정분류기준을 충족하는 자산은 공정가치에서 처분부대원가를 뺀 금액과 장부금액 중 적은 금액으로 측정하였습니다.

(2) 전기

사업부문
종속기업명
기초
취득
처분
손상차손
기말
시가총액

환경엔지니어링
KC코트렐㈜
43,512,000
9,203,114
(7,255,703)
(775,000)
44,684,411
11,104,109

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.(주1)
-
-
-
-
-
-

Lodge Cottrell Ltd.(주1)
-
-
-
-
-
-

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
481,911
-
-
(481,911)
-
-

Nol-Tec Systems Inc.
9,798,877
-
-
-
9,798,877
-

KC안전기술㈜
5,666,360
241,884
-
-
5,908,244
-

디앤엘코퍼레이션㈜
3,757,999
1,841,475
-
-
5,599,474
-

KC써멀㈜
-
1
(1)
-
-
-

환경서비스
KC환경서비스㈜
22,030,618
-
-
-
22,030,618
-

KC Green Enviro Services JSC
927,738
-
-
-
927,738
-

KC환경개발㈜(주2)
-
1,753,662
-
(1,753,662)
-
-

자원순환
KC글라스㈜
27,043,615
-
-
-
27,043,615
-

KC그린소재㈜(주1)
-
-
-
-
-
-

오피스환경
㈜클레스트라하우저만
2,642,759
1,659,056
-
-
4,301,815
-

에너지
KC솔라&에너지㈜
583,716
2,900,000
-
-
3,483,716
-

계
116,445,593
17,599,192
(7,255,704)
(3,010,573)
123,778,508
11,104,109

(주1) 해당 주식은 전기 이전 손상차손을 반영함에 따라 전기말 현재 잔액이 없습니다.(주2) 해당 주식은 전기에 취득하고 동일 보고기간 내 손상 되었습니다. (주3) 시가가 존재하는 항목에 대하여만 기재하였습니다.

다. 종속기업의 요약재무정보 등(단위:천원)(1) 당기말

사업부문
종속기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익(손실)
총포괄손익

환경엔지니어링
KC코트렐㈜
389,623,883
340,843,335
48,780,548
406,659,948
(34,234,540)
(35,208,755)

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.
6,086,840
14,151,781
(8,064,941)
8,160,570
3,155,636
3,132,968

Lodge Cottrell Ltd.
15,535,310
34,316,038
(18,780,728)
28,325,797
(5,748,609)
(6,726,977)

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
4,929,995
5,604,590
(674,595)
234,792
(530,878)
(478,784)

Nol-Tec Systems Inc.
26,776,658
19,509,808
7,266,850
55,178,799
3,721,227
2,995,180

KC안전기술㈜
9,996,052
4,142,328
5,853,724
13,901,938
739,918
740,746

디앤엘코퍼레이션㈜
6,929,634
-
6,929,634
-
(3,292)
(3,292)

환경서비스
KC환경서비스㈜
164,635,301
99,564,346
65,070,956
90,487,570
(20,342,434)
(20,805,253)

KC Green Enviro Services JSC
3,278,843
825
3,278,018
-
(95,142)
(124,041)

KC환경개발㈜
11,431,177
15,387,382
(3,956,204)
153,592
(852,124)
(835,828)

자원순환
KC글라스㈜
71,683,700
41,908,865
29,774,835
37,394,773
(7,367,245)
(7,821,483)

KC그린소재㈜
8,423,021
1,958,128
6,464,893
3,771,939
6,334,686
6,334,686

오피스환경
㈜클레스트라하우저만(주1)
45,332,268
17,813,276
27,518,992
39,782,885
1,111,341
1,166,239

에너지
KC솔라&에너지㈜
16,762,724
6,451,375
10,311,350
7,908,389
531,536
464,949

(주1) ㈜클레스트라하우저만 법인의 연결재무정보를 활용 하였습니다.(2) 전기말

사업부문
종속기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익(손실)
총포괄손익

환경엔지니어링
KC코트렐㈜
295,492,856
240,802,245
54,690,611
391,238,511
(17,197,528)
(16,082,873)

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.
8,806,605
20,004,514
(11,197,909)
16,581,074
172,679
473,242

Lodge Cottrell Ltd.
8,042,610
20,454,635
(12,412,025)
18,393,685
(1,573,044)
(991,169)

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
5,591,462
5,787,272
(195,810)
4,374,746
(316,264)
(351,336)

Nol-Tec Systems Inc.
18,521,860
14,250,190
4,271,670
24,967,780
(4,238)
261,724

KC안전기술㈜
9,247,381
3,834,103
5,413,278
12,324,836
337,122
337,774

디앤엘코퍼레이션㈜
5,585,962
-
5,585,962
-
(3,857)
(3,857)

환경서비스
KC환경서비스㈜
180,824,031
90,448,533
90,375,498
83,091,298
(4,944,270)
(4,002,426)

KC Green Enviro Services JSC
3,402,865
806
3,402,059
-
(128,386)
(20,031)

KC환경개발㈜
11,875,419
14,995,796
(3,120,377)
152,000
(619,261)
(545,643)

자원순환
KC글라스㈜
64,225,106
25,701,736
38,523,370
35,003,327
(318,502)
163,089

KC그린소재㈜
5,840,854
7,119,954
(1,279,100)
4,409,276
654,851
654,851

오피스환경
㈜클레스트라하우저만(주1)
48,685,118
20,332,365
28,352,753
53,756,279
5,279,738
5,636,398

에너지
KC솔라&에너지㈜
14,344,532
4,497,052
9,847,480
7,000,285
462,061
548,955

(주1) ㈜클레스트라하우저만 법인의 연결재무정보를 활용 하였습니다.

16. 파생상품(1) 당기말 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 파생상품 계약의 계약처별 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

파생상품자산
전환사채 콜옵션(*1)
1,270,607
-

계
1,270,607
-

파생상품부채
전환사채 풋옵션(*1)
1,240,421
-

전환사채 전환권대차(*1)
4,477,707
-

주식매도차액청구권(*2)
-
14,927,315

계
5,718,128
14,927,315

(*1) 복합금융상품의 발행으로 인한 옵션 및 전환권대가 금액 입니다(*2) 당사는 2017년 중 종속기업인 KC환경서비스㈜ 주식 일부를 외부투자자에게 매각 하고 계약상 일정조건이 충족되지 않을 경우 향후 외부투자자가 주식을 매도할 경우 보장회수가격과 동 주식매도대금과의 차액을 보장해주는 주식매도차액청구 계약을 체결하였습니다. 주식매각으로 주식매도차액청구권이 소멸하여 파생상품부채는 당기중 전액 환입되었습니다. (전기말: 14,927,314천원)

17. 기타비유동금융자산

가. 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

장기금융상품
2,500
2,500

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,282,263
4,495,269

보증금
362,912
737,912

장기대여금
7,475,534
7,453,600

대손충당금
-
(4,053,600)

금융리스채권
-
410,771

퇴직보험예치금
59,396
-

국민연금퇴직전환금
2,559
-

계
12,185,164
9,046,452

나. 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 장기금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
은행명
당기말
전기말
사용제한내용

장기금융상품
KEB하나은행
2,500
2,500
당좌개설보증금

다. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
내역
당기말
전기말

출자금
SGI퍼스트펭귄스타트업펀드
422,138
459,235

출자금
스마일게이트 녹생성장1호펀드
230,140
330,429

출자금
Primer Sazze Fund I LP
3,600,066
3,187,862

출자금
수고피플
29,920
29,920

지분증권
Clestra Hauserman SA(주1)
-
-

저축보험
삼성생명(주2)
-
487,823

계
4,282,264
4,495,269

(주1) 전기중 Clestra Hauserman SAS의 지분을 매각하여 종속기업에서 제외되었으며, 현재 청산진행중에 있습니다. (주2) 당기중 삼성생명 저축보험을 해지하였습니다.

18. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권

가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

매출채권
10,144,970
9,973,714

대손충당금
(1,868,390)
(1,828,488)

소 계
8,276,580
8,145,226

미수금
4,157,941
2,818,780

대손충당금
(876,572)
(621,792)

미수수익
530,865
430,172

대손충당금
-
(72,352)

소 계
3,812,234
2,554,808

합 계
12,088,814
10,700,034

나. 대손충당금당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을. 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

매출채권
미수금
미수수익
매출채권
미수금
미수수익

기초
1,828,488
621,792
72,352
1,693,996
415,025
179,023

대손충당금환입
-
-
-
-
-
(106,671)

대손상각비
39,902
254,780
(72,352)
134,492
206,767
-

기말
1,868,390
876,572
-
1,828,488
621,792
72,352

19. 기타유동금융자산

가. 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

단기대여금
40,436,544
9,892,640

대손충당금
(8,032,069)
(4,462,355)

금융리스채권
434,240
434,240

선급비용
9,144
16,247

계
32,847,859
5,880,772

나. 대손충당금

당사는 단기대여금 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

기초
4,462,355
5,560,338

대손상각비(환입)
3,569,714
(3,273,517)

대체 등
-
2,175,534

기말
8,032,069
4,462,355

20. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

보통예금 등
2,010,691
697,775

21. 자본가. 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며,당기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 22,434,980주(자본금 11,217,490천원)입니다.

나. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금에 해당합니다.

다. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 당사의 기타자본구성요소는 전액 자기주식에 해당하며, 전기 이전 기간에 취득한 자기주식의 수량은 310,000주 입니다.라. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익과 관련되어 있습니다. 보고기간 중 발생한 당사의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없습니다.(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 기타포괄손익누계액
-
-

기타포괄손익누계액의 변동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익의 실현
-
-

기말 기타포괄손익누계액
-
-

마. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 미처분이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(*)
3,212,560
3,101,935

임의적립금
1,529,031
1,529,031

미처분이익잉여금
70,593,070
66,591,183

계
75,334,661
71,222,149

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서보고기간에 대한 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분
제 51 (당) 기
제 50 (전) 기

처분예정일: 2024년 3월 27일
처분확정일: 2023년 3월 29일

Ⅰ.미처분이익잉여금

70,593,069,897

66,591,183,133

1.전기이월미처분이익잉여금
65,374,309,233

64,391,437,983

2.확정급여제도의 재측정요소 대체
(125,885,826)

(261,798,056)

3. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익의 실현
-

-

4. 당기순이익
5,344,646,490

2,461,543,206

Ⅱ.임의적립금등의 이입액

Ⅲ.이익잉여금처분액

1,216,873,900

1,216,873,900

1.이익준비금
110,624,900

110,624,900

2.현금배당금 (주당배당금(액면배당률): 당기: 50원(10%) 전기: 50원(10%)
1,106,249,000

1,106,249,000

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금

69,376,195,997

65,374,309,233

(3) 보고기간에 대하여 당사가 지급을 선언한 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분
당기
전기

배당받을 주식
보통주 22,124,980주
보통주 22,124,980주

주당액면금액
500
500

액면배당률
10%
10%

배당금액
1,106,249,000
1,106,249,000

당기순이익
5,344,646,490
2,461,543,206

배당성향
20.70%
44.94%

22. 매각예정자산당기말 및 전기말 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분
당기
전기

종속기업주식(주1)
20,913,009
-

합계
20,913,009
-

(주1) 회사는 자산관리 효율과 통한 재무구조 개선을 위하여 보유중인 KC환경서비스㈜를 매각하기로 결정함에 따라 매각예정유동자산으로 계정대체 하였으며, 기업회계기준서상 매각예정분류기준을 충족하는 자산은 공정가치에서 처분부대원가를 뺀 금액과 장부금액 중 적은 금액으로 측정하였습니다. 23. 퇴직급여채무

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

가. 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
5,521,377
5,428,563

국민연금전환금
-
(2,559)

사외적립자산의 공정가치
(5,521,377)
(5,307,843)

재무상태표에 인식된 금액
-
118,161

나. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

기초 확정급여채무
5,428,563
4,875,896

당기근무원가
354,721
362,363

이자비용
270,522
116,804

퇴직급여지급액
(663,798)
(180,096)

확정급여채무의 재측정요소
131,369
253,596

기말 확정급여채무
5,521,377
5,428,563

다. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

기초 사외적립자산의 공정가치
5,307,843
4,556,579

부담금납입액
700,000
900,000

사외적립자산의 예상수익
264,506
109,155

퇴직급여지급액
(663,798)
(180,096)

사외적립자산의 재측정요소
(27,779)
(77,794)

대체
(59,395)
-

기말 사외적립자산의 공정가치
5,521,377
5,307,844

라. 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

당기근무원가
(354,721)
(362,363)

이자비용
(270,522)
(116,804)

사외적립자산의 예상수익
264,506
109,155

계
(360,737)
(370,012)

마. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

현금성자산
5,468,234
5,218,080

채무상품
-
-

투자펀드
112,539
89,763

기타
(59,396)
-

계
5,521,377
5,307,843

바. 당기 및 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다

구 분
당기
전기

할인율
3.96%
5.00%

평균임금인상률
5.48%
5.20%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다.

사. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
1%상승시
1%하락시

기대임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)
162,728
(153,517)

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)
(154,189)
166,744

아. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

확정급여채무의 재측정요소
(131,369)
(253,596)

사외적립자산의 재측정요소
(27,779)
(77,794)

계
(159,148)
(331,390)

자. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

당기 재측정요소
(159,148)
(331,390)

법인세효과
33,262
69,593

당기말 재측정요소
(125,886)
(261,797)

24. 기타장단기종업원급여부채단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다. (단위:천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여부채
52,583
48,755

기타비유동부채
55,180
-

계
107,763
48,755

25. 기타유동금융부채, 기타유동부채, 기타비유동금융부채, 기타비유동부채

가. 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
기타유동금융부채
기타유동부채

당기말
전기말
당기말
전기말

미지급금
105,290
506,877
-
-

미지급비용
261,874
67,313
-
-

미지급배당금
151
284
-
-

금융보증부채
1,035,218
782,390
-
-

예수금
-
-
58,896
2,985

부가세예수금
-
-
163,723
184,628

계
1,402,533
1,356,864
222,619
187,613

나. 보고기간종료일 현재 당사의 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분
기타비유동금융부채
기타비유동부채

당기말
전기말
당기말
전기말

임대보증금
1,566,792
1,495,792
-
-

금융보증부채
1,552,019
561,464
-
-

기타충당부채
15,285,973
11,430,390
-
-

기타장기종업원급여부채
-
-
55,180
-

계
18,404,784
13,487,646
55,180
-

26. 충당부채보고기간종료일 현재 당사는 종속기업에 대하여 제공한 채무보증에 대하여 채권의 회수가능성이 희박하거나 미상환될 위험이 있다고 판단되는 경우 보증채무손실 및 기타충당부채를 재무제표에 인식하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사가 재무제표에 인식한 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위: GBP, USD).

보증수혜자
제공된 보증의 종류
제공되는 보증에 대한 내용
충당부채에 대한 내용

통화
기초
증감
기말
기초
증감
기말

Lodge Cottrell Ltd.
차입보증 등
GBP
6,652,674
-
6,652,674
10,163,090
759,203
10,922,293

KC Cottrell Vietnam Co., Ltd.
채무보증
USD
1,000,000.00
-
1,000,000.00
1,267,300
22,100
1,289,400

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.
차입보증 등
CNY
-
17,000,000.00
17,000,000.00
-
3,074,280
3,074,280

합계
11,430,390
3,855,583
15,285,973

27. 차입금

가. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입금종류
차입처
내역
이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금
산업은행
운영자금
5.00%~5.23%
7,000,000
7,000,000

신한은행
운영자금
5.67%~5.99%
4,000,000
2,500,000

신한투자증권
운영자금
6.25%
3,000,000
-

㈜클레스트라하우저만
운영자금
4.60%
6,500,000
-

㈜제이티피
운영자금
7.50%
1,800,000
-

㈜원솔루션코퍼레이션
운영자금
8.50%
5,000,000
-

유동성장기차입금
그린홀딩스제일차 유한회사
운영자금
7.60%
1,000,000
-

장기차입금
그린홀딩스제일차 유한회사
운영자금
7.60%
4,000,000
-

합계
32,300,000
9,500,000

나. 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사가 제공한 담보 및 보증과 제 3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공처
관련차입금
제공자
제공한 담보/보증 내용
설정액

산업은행
7,000,000
대표이사
근보증
8,400,000

신한은행
3,000,000
KC그린홀딩스㈜
KC코트렐 주식(주1)
3,600,000

신한은행
1,000,000
KC그린홀딩스㈜
KC코트렐 주식(주2)
1,200,000

신한투자증권
3,000,000
KC그린홀딩스㈜
KC코트렐 주식(주3)
3,600,000

㈜제이티피
1,800,000
KC그린홀딩스㈜
당사 소유 골프회원권(주4)
1,800,000

㈜원솔루션코퍼레이션
5,000,000
KC그린홀딩스㈜
㈜클레스트라하우저만 주식(주5)
5,000,000

그린홀딩스제일차 유한회사
5,000,000
KC그린홀딩스㈜
㈜클레스트라하우저만 주식(주6)
6,500,000

(주1) 당사의 자회사인 KC코트렐㈜ 주식 650,000주를 담보로 제공하였습니다.(주2) 당사의 자회사인 KC코트렐㈜ 주식 800,000주를 담보로 제공하였습니다.(주3) 당사의 자회사인 KC코트렐㈜ 주식 4,701,410주를 담보로 제공하였습니다.(주4) 당사가 소유중인 골프회원권을 담보로 제공하였습니다.(주5) 당사의 자회사인 ㈜클레스트라하우저만 주식 204,000주를 후순위 담보로 제공하였습니다.(주6) 당사의 자회사인 ㈜클레스트라하우저만 주식 204,000주, 미래의 임대료채권 및 배당금채권을 담보로 제공하였습니다.다. 사채(1) 사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분
이자율
당기말
전기말

제5회차 사모전환사채
0.00%
13,000,000
-

사채소계
13,000,000
-

가산:상환할증금
2,070,562
-

차감:전환권조정
(5,366,480)
-

합계
9,704,082
-

(2) 사채의 세부 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분
액면금액
발행비용
이자율
이자지급방법
발행일
만기일

제5회 무보증 사모 전환사채
13,000,000
72,599
0.00%
매 3개월 후급
2023-10-20
2028-10-20

(3) 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분
기초
발행/상환액
행사/상각액
기말

전환사채
-
13,000,000
-
13,000,000

상환할증금
-
2,070,562
-
2,070,562

전환권조정
-
(5,539,332)
172,852
(5,366,480)

장부금액
-
9,531,230
172,852
9,704,082

(4) 당사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)1. 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구분
내역

사채의 명칭
제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

권면금액
13,000,000,000

발행가액
13,000,000,000

인수권자
수성자산운용 주식회사외 5

발행일
2023년 10월 20일

만기일
2028년 10월 20일

표면이자율
연 0.0%

만기보장수익률
연 복리 3.0%

이자지급조건
본 사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없음

전환가액 조정후 전환가격
3,020원/주

원금상환방법
본 사채의 만기일인 2028년 10월 20일자 잔여 사채원금의 115.9274%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환권의 행사기간
2024년 10월 20일 ~ 2028년 09월 20일

발행할 주식의 종류
기명식 보통주

조기상환청구권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2025년 04월 20일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구 할 수 있습니다.

매도청구권
발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2024년 10월 20일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 5개월이 되는 날(2025년 03월 20일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 17개월이 되는 날)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있습니다.

전환비율
권면금액의 100%

전환가액 조정
본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정합니다.

(5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
취득시

제5회 전환사채 전환권
4,477,707
-
2,230,287

구 분
당기
전기

법인세비용차감전계속사업손익
8,791,717
-

평가손익
2,247,420
-

평가손익제외 법인세비용차감전계속사업손익
11,039,137
-

28. 담보제공자산당기말 현재 당사의 보증금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공처
담보제공자산
담보목적
채권최고액

KEB하나은행
토지 및 건물
임대보증금 질권설정
600,000

할리스에프앤비
토지 및 건물
전세권설정
500,000

김동원
건물
전세권설정
193,000

태신프라퍼티주식회사
건물
전세권설정
71,000

한국수출입은행
주식(주2)
선수금환급이행보증 관련 담보제공(주1)
USD 70,266,536

신한은행
주식(주3)
운영자금차입
3,600,000

신한은행
주식(주4)
운영자금차입
1,200,000

신한투자증권
주식(주5)
운영자금차입
3,600,000

서서울농업협동조합 외 12개 지역단위농협
토지 및 건물(주6)
관계사차입담보
30,000,000

이베스트투자증권
주식, 토지 및 건물(주7)
관계사차입담보
4,800,000

한양증권
주식(주8)
관계사차입담보
4,800,000

참저축은행
주식(주8)
관계사차입담보
4,800,000

키움저축은행
주식(주8)
관계사차입담보
4,800,000

신한캐피탈
주식(주9)
운영자금차입
6,500,000

㈜제이티피
무형자산(주10)
운영자금차입
1,800,000

㈜원솔루션코퍼레이션
주식(주11)
운영자금차입
5,000,000

(주1) 당사의 자회사인 KC코트렐㈜의 대만 타이중 화력발전소 환경설비 프로젝트와 관련한 선수금환급이행보증서에 대한 담보제공에 관한 건입니다.(주2) 당사의 자회사인 KC글라스㈜ 주식 4,000,232주를 담보로 제공하였습니다.(주3) 당사의 자회사인 KC코트렐㈜ 주식 650,000주를 담보로 제공하였습니다.(주4) 당사의 자회사인 KC코트렐㈜ 주식 800,000주를 담보로 제공하였습니다. (주5) 당사의 자회사인 KC코트렐㈜ 주식 4,701,410주를 담보로 제공하였습니다.(주6) 당사의 자회사인 KC코트렐㈜의 대출을 위하여 부동산 담보를 제공하였습니다. (주7) 당사의 자회사인 KC코트렐㈜의 대출을 위하여 KC코트렐㈜ 주식 5,000,000주 및 부동산 담보를 제공하였습니다.(주8) 당사의 자회사인 KC코트렐㈜의 대출을 위하여 KC코트렐㈜ 주식 3,000,000주를 담보로 제공하였습니다.(주9) 당사의 자회사인 ㈜클레스트라하우저만 주식 204,000주 및 미래의 임대료채권 및 배당금채권을 담보로 제공하였습니다.(주10) 당사가 소유중인 골프회원권을 담보로 제공하였습니다.(주11) 당사의 자회사인 ㈜클레스트라하우저만 주식 204,000주를 후순위 담보로 제공하였습니다.

29. 법인세

가. 보고기간에 대하여 당사가 인식한 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세부담액
12,299
3,477,140

일시적차이의 증감
3,417,131
(578,665)

자본에 직접 가감하는 이연법인세
(33,262)
(62,483)

기타
50,902
(3,889,603)

법인세비용(수익)
3,447,070
(1,053,611)

나. 보고기간에 대하여 당사가 인식한 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
8,791,717
1,407,932

적용세율에 따른 부담액
1,837,469
309,745

비과세수익
(1,197,064)
53,564

비공제비용
124,212
(1,477,460)

기타
2,682,453
60,540

법인세비용(수익)
3,447,070
(1,053,611)

유효세율(*)
39.21%
(*)

(*) 부의 유효세율이 산출되어 표기하지 아니하였습니다.다. 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
4,305,341
2,882,969

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
560,201
3,635,491

4,865,542
6,518,460

이연법인세부채

12개월 후에 회수될 이연법인세부채
(6,826,274)
(5,116,070)

12개월 이내에 회수될 이연법인세부채
(110,951)
(90,336)

(6,937,225)
(5,206,406)

이연법인세자산(부채) 순액
(2,071,683)
1,312,054

라. 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초
당기손익반영
기타포괄손익반영
당기말
기초
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말

퇴직급여충당부채
711,284
14,232
-
725,516
694,612
16,672
-
711,284

사외적립자산
(1,265,564)
(47,494)
-
(1,313,058)
(1,166,816)
(98,749)
-
(1,265,564)

대손충당금
490,516
58,695
-
549,211
445,579
44,938
-
490,516

미수수익
(90,336)
(20,615)
-
(110,951)
(65,058)
(25,278)
-
(90,336)

FVPL금융자산평가손익
(285,383)
(226,284)
-
(511,667)
(6,388)
(278,995)
-
(285,383)

무형자산손상차손
38,356
(38,356)
-
-
105,083
(66,726)
-
38,356

지분법손익
(2,056,421)
(90,626)
-
(2,147,047)
(1,731,066)
(325,355)
-
(2,056,421)

파생상품부채
3,134,736
(3,134,736)
-
-
2,306,383
828,353
-
3,134,736

전환권조정(제5회차)
-
(1,121,594)
-
(1,121,594)
-
-
-
-

사채상환할증금(제5회차)
-
432,747
-
432,747
-
-
-
-

파생상품부채(제5회차) 풋가치
-
259,248
-
259,248
-
-
-
-

파생상품부채(제5회차) 전환권가치
-
935,841
-
935,841
-
-
-
-

파생상품자산(제5회차) 콜옵션
-
(265,557)
-
(265,557)
-
-
-
-

업무용승용자동차감가상각비
32,484
4,107
-
36,591
32,232
252
-
32,484

사용권자산리스
(68,661)
34,494
-
(34,167)
(36,848)
(31,812)
-
(68,661)

사용리스부채
246,113
(120,241)
-
125,872
129,942
116,171
-
246,113

연차충당부채(당기)
10,239
751
-
10,990
10,723
(484)
-
10,239

수입배당금
179,443
(854)
-
178,589
187,988
(8,545)
-
179,443

토지재평가차익
(1,440,041)
6,857
-
(1,433,184)
(1,508,615)
68,573
-
(1,440,041)

미지급비용
-
-
-
-
9,900
(9,900)
-
-

기타비유동부채(장기종업원급여)
-
11,533
-
11,533
-
-
-
-

이월결손금세효과(*)
843,201
(141,498)
-
701,703
-
843,066
-
843,066

세액공제(*)
277,942
32,218
-
310,160
272,180
5,762
-
277,942

보험수리적손익(퇴충)
373,576
-
27,456
401,032
320,321
-
53,255
373,576

보험수리적손익(사외적립)
180,705
-
5,806
186,511
164,368
-
16,337
180,705

계
1,312,189
(3,417,132)
33,262
(2,071,683)
164,520
1,077,943
69,592
1,312,054

마. 미사용 이월결손금 및 세액공제의 만료 시기(1) 당기말 현재 이월결손금의 발생연도별 소멸시기는 다음과 같습니다.

발생연도
소멸시기
금액

2022년
2038년
3,357,433

(2) 당기말 현재 이월세액공제의 발생연도별 소멸시기는 다음과 같습니다.(단위:천원)

발생연도
소멸시기
금액

2015년
2026년
36,170

2017년
2028년
105,345

2018년
2029년
1,477

2019년
2030년
15,740

2020년
2031년
31,935

2021년
2032년
54,418

2022년
2033년
31,787

2023년
2034년
17,775

바. 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 20.9%를 적용하여 산정하였습니다.

30. 주당이익

가. 기본주당이익의 산정보고기간에 대한 기본주당이익은 보통주순이익을 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다(단위:원).

내역
당기
전기

법인세차감후이익
5,344,646,490
2,461,543,206

가중평균유통주식수(*)
22,124,980
22,124,980

기본주당이익
242
111

(*)가중평균유통주식수당기 및 전기 중 유상증자 등 발행주식수에 영향을 미치는 거래나 사건이 발생하지 아니하였으므로 가중평균유통주식수는 당사의 보고기간말 유통보통주식수와 동일합니다.

나. 희석주당이익(1) 희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 주,원)

구분
당기

조정 전 보통주 당기순이익(손실)
5,344,646,490

가산 : 전환사채 이자비용
136,725,745

조정 후 보통주 당기순이익(손실)
5,481,372,235

조정 후 가중평균유통보통주식수
22,985,907

희석주당이익(손실)
238

(2) 당기 및 전기 희석주당이익 계산을 위한 조정 후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분
당기

조정 전 가중평균유통보통주식수
22,124,980

조정 : 전환사채
860,927

조정 후 가중평균유통보통주식수
22,985,907

31. 특수관계자공시

가. 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
사업부문
당기말
전기말
비고

종속기업
환경 엔지니어링
KC코트렐㈜
KC코트렐㈜
-

KC에어필터텍㈜
KC에어필터텍㈜
KC코트렐㈜의 종속기업

놀텍코리아㈜
놀텍코리아㈜

KC VCS㈜
KC VCS㈜

KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd
KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd

KC Africa (Pty) Ltd
KC Africa (Pty) Ltd

KCA Power Service (Pty) Ltd
KCA Power Service (Pty) Ltd

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.
KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.

KC Cottrell India Pvt., Ltd.
KC Cottrell India Pvt., Ltd.

KC안전기술㈜
KC안전기술㈜
-

케이씨검사기술㈜
케이씨검사기술㈜
KC안전기술㈜의 종속기업

태성플랜트검정㈜
태성플랜트검정㈜

디앤엘코퍼레이션㈜
디앤엘코퍼레이션㈜
-

-(주5)
KC써멀㈜
-

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.
Changchun KC Envirotech Co., Ltd.

Lodge Cottrell Ltd.
Lodge Cottrell Ltd.
-

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
-

Nol-Tec Systems Inc.
Nol-Tec Systems Inc.
-

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.
Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.
Nol-Tec Systems Inc.의 종속기업

환경서비스
KC환경서비스㈜
KC환경서비스㈜
-

KC환경개발㈜
KC환경개발㈜
KC환경서비스㈜의 종속기업

KC바이오자원㈜
KC바이오자원㈜

KC환경분석㈜
KC환경분석㈜

태경이엔지㈜
태경이엔지㈜

Lilama electric mechanic and environmental corporation
Lilama electric mechanic and environmental corporation

KC Green Enviro Services JSC
KC Green Enviro Services JSC
종속기업지분과 합산시 100%

자원순환
KC글라스㈜
KC글라스㈜
-

KC유리자원㈜
KC유리자원㈜
KC글라스㈜의 종속기업

KC그린소재㈜
KC그린소재㈜
-

삼척에코건자재㈜(주6)
-
KC그린소재㈜의 종속기업

KC에코사이클㈜
KC에코사이클㈜
KC환경서비스㈜의 종속기업

오피스환경
㈜클레스트라하우저만
㈜클레스트라하우저만
지분율 80%, JESTIA 20%(주4)

Clestra Hauserman Ltd. HongKong
Clestra Hauserman Ltd. HongKong
㈜클레스트라하우저만의 종속기업

Clestra K.K (일본)
Clestra K.K (일본)

Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD
Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD

에너지
KC솔라&에너지㈜
KC솔라&에너지㈜
-

㈜화성솔팜1호
㈜화성솔팜1호
KC솔라&에너지㈜의 종속기업

에코빛길솔라㈜
에코빛길솔라㈜

KC-SOLAR VN COMPANY LIMITED
KC-SOLAR VN COMPANY LIMITED

솔팜2호㈜(주3)
-

관계기업
환경
엔더블유엘퍼시픽㈜
엔더블유엘퍼시픽㈜
-

KC Envirotech E&C(Fushun)Co.,Ltd.
KC Envirotech E&C(Fushun)Co.,Ltd.
-

㈜이천뉴파워(주7)
㈜이천뉴파워
KC그린소재㈜의 관계기업

Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd
Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd
KC코트렐㈜의 관계기업

KC Energy Technology Co., Ltd.
KC Energy Technology Co., Ltd.

환경서비스
아레테 자원환경 주식회사
아레테 자원환경 주식회사
KC환경서비스㈜의 관계기업

TTG QUANG NGAI JOINT STOCK COMPANY(주1)
-

자원순환
-(주6)
삼척에코건자재㈜
KC그린소재㈜의 관계기업

이든환경㈜
이든환경㈜

에너지
부산신호태양광발전㈜(주2)
부산신호태양광발전㈜
KC코트렐㈜의 관계기업

기타특수관계자
기타
㈜산연
㈜산연
-

㈜상효원
㈜상효원
-

-(주3)
농업회사법인 주식회사 대영
-

-(주3)
㈜투핸즈
-

PT. KC Cottrell Indonesia
PT. KC Cottrell Indonesia
-

주요경영진
주요경영진
-

(주1) 종속기업인 Lilama electric mechanic and environmental corporation에서 당기중 신규로 취득하였습니다. (주2) 부산신호태양광발전㈜의 지분을 KC코트렐㈜에서 KC솔라&에너지㈜로 이관하였습니다. (주3) 농업회사법인 주식회사 대영 및 ㈜투핸즈는 당기중 질권이 해지되어 기타특수관계자에서 제외되었습니다 .(주4) ㈜클레스트라하우저만 20% 지분의 소유주가 Clestra Hauerman SAS에서 JESTIA로 이전 되었습니다. (주5) KC써멀㈜는 KC그린소재㈜에 흡수합병 되어 소멸 되었습니다. (주6) 삼척에코건자재㈜는 우선주 상환으로 인한 지분률 변동(기존6.85% -> 변동후 74.46%)으로 관계기업에서 종속기업으로 대체 하였습니다. (주7) ㈜이천뉴파워의 지분을 KC코트렐㈜에서 KC그린소재㈜로 이관하였습니다.

나. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

단기급여
942,798
1,120,688

퇴직급여
261,431
239,310

계
1,204,229
1,359,998

다. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

특수관계구분
회사명
매출 등 수익
매입 등 비용
대손상각비 등

종속기업
KC코트렐㈜
4,789,370
-
8,155

KC환경서비스㈜
3,615,469
-
1,367

KC솔라&에너지㈜
80,555
-
(174)

KC글라스㈜
1,285,131
-
69

KC유리자원㈜
59,038
-
141

㈜클레스트라하우저만
1,700,031
93,508
117

KC그린소재㈜
80,065
-
(60)

삼척에코건자재㈜
-
-
-

놀텍코리아㈜
73,550
-
-

KC환경개발㈜
337,427
-
32,211

KC에어필터텍㈜
48,213
-
(15)

KC안전기술㈜
408,475
-
25,118

KC VCS㈜
167,757
-
(620)

KC바이오자원㈜
57,734
-
9

KC에코사이클㈜
133,795
-
(922)

케이씨검사기술㈜
20,116
-
10

KC환경분석㈜
21,336
-
73

태경이엔지㈜
62
-
-

태성플랜트검정㈜
395
-
-

KC Cottrell India Ltd.
-
-
12,256

KC Cottrell Engineering Services Private Limited.
33,312
-
5,433

KC Cottrell Taiwan.,Ltd
-
-
1,133

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
-
-
17,682

Lodge Cottrell Ltd.
(30,884)
-
3,107,575

Nol-Tec Systems,Inc
43,766
-
230

Changchun KC Envirotech Co.,Ltd.
2,450
-
605,958

관계기업
엔더블유엘퍼시픽㈜
506,277
-
(294)

계
13,433,440
93,508
3,815,452

(2) 전기

특수관계구분
회사명
매출 등 수익
매입 등 비용
대손상각비 등

종속기업
KC코트렐㈜
3,892,482
17,499
18,973

KC환경서비스㈜
3,538,347
-
997

KC솔라&에너지㈜
80,644
-
241

KC글라스㈜
1,381,833
2,000
225

KC유리자원㈜
38,376
-
(183)

㈜클레스트라하우저만
2,815,085
-
(691)

KC그린소재㈜
69,254
-
96

놀텍코리아㈜
73,550
-
-

KC환경개발㈜
195,947
-
(4,729,865)

KC에어필터텍㈜
56,028
-
81

KC안전기술㈜
382,940
18,000
98

KC VCS㈜
204,682
-
302

KC바이오자원㈜
55,064
-
-

KC에코사이클㈜
119,034
-
(156)

케이씨검사기술㈜
18,976
-
(8)

KC환경분석㈜
12,778
-
43

태경이엔지㈜
50
-
-

태성플랜트검정㈜
80
-
1

KC Cottrell India Ltd.
-
-
31,832

KC Cottrell Engineering Services Private Limited.
17,363
-
(209)

KC Cottrell Taiwan.,Ltd
-
-
4,194

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
-
-
30,724

Lodge Cottrell Ltd.
-
-
(42,215)

Nol-Tec Systems,Inc
85,538
-
(31)

Changchun KC Envirotech Co.,Ltd.
-
-
244,622

관계기업
엔더블유엘퍼시픽㈜
513,990
-
70

기타
Clestra Hauserman SAS(주1)
-
-
4,053,600

계
13,552,041
37,499
(387,259)

(주1) 전기 중 매각되어 지배력을 상실하였습니다. 라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기

특수관계구분
회사명
기초
대여
회수
기타증감
기말

종속기업
KC코트렐㈜
-
27,000,000
-
-
27,000,000

KC그린소재㈜
1,100,000
-
(400,000)
-
700,000

KC환경개발㈜
5,375,534
2,300,000
-
400,000
8,075,534

놀텍코리아㈜
2,400,000
-
-
-
2,400,000

Lodge Cottrell Ltd.
2,749,806
6,602,087
(317,516)
159,647
9,194,024

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.
-
552,660
-
(10,140)
542,520

Nol-Tec Systems,Inc
1,267,300
-
(1,267,300)
-
-

기타
Clestra Hauserman SAS(주1)
4,053,600
-
-
(4,053,600)
-

계
16,946,240
36,454,747
(1,984,816)
(3,504,093)
47,912,078

(주1) 전기 중 Clestra Hauserman SAS의 지분을 매각하여 종속기업에서 제외되었으며,현재 청산진행중에 있습니다(2) 전기

특수관계구분
회사명
기초
대여
회수
기타증감
기말

종속기업
KC그린소재㈜
1,500,000
-
(400,000)
-
1,100,000

KC환경개발㈜
4,575,534
800,000
-
-
5,375,534

놀텍코리아㈜
2,400,000
-
-
-
2,400,000

Lodge Cottrell Ltd.
2,160,338
1,037,609
(314,952)
(133,189)
2,749,806

Nol-Tec Systems,Inc
2,371,000
-
(1,185,500)
81,800
1,267,300

기타
Clestra Hauserman SAS
4,027,020
-
-
26,580
4,053,600

계
17,033,892
1,837,609
(1,900,452)
(24,809)
16,946,240

마. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말

구분
회사명
채권
채무

매출채권
대손충당금
대여금
대손충당금
기타채권
대손충당금
기타채무
차입금

종속기업
KC코트렐㈜
7,326,284
(73,263)
27,000,000
-
747,104
(5,268)
-
-

KC환경서비스㈜
384,536
(6,786)
-
-
23,920
(239)
-
-

KC솔라&에너지㈜
28,374
(284)
-
-
-
-
-
-

KC글라스㈜
116,995
(1,170)
-
-
13,025
(130)
-
-

KC유리자원㈜
35,833
(358)
-
-
-
-
-
-

㈜클레스트라하우저만
60,810
(608)
-
-
177
(2)
93,508
6,500,000

KC그린소재㈜
8,186
(82)
1,500,000
-
22,884
(24)
-
-

놀텍코리아㈜
-
-
2,400,000
(2,400,000)
-
-
-
-

KC환경개발㈜
3,590
(36)
7,275,534
-
444,349
(32,212)
-
-

KC에어필터텍㈜
29,971
(300)
-
-
887
(9)
-
-

KC안전기술㈜
56,662
(567)
-
-
-
-
-
-

KC VCS㈜
56,659
(567)
-
-
-
-
-
-

KC바이오자원㈜
15,662
(157)
-
-
355
(4)
-
-

KC에코사이클㈜
38,725
(387)
-
-
-
-
-
-

케이씨검사기술㈜
6,115
(61)
-
-
-
-
-
-

KC환경분석㈜
13,053
(131)
-
-
1,773
(18)
-
-

KC Cottrell India Ltd.
112,772
(112,772)
-
-
140,703
(140,703)
-
-

KC Cottrell Engineering Services Private Limited.
49,127
(5,594)
-
-
-
-
-
-

KC Cottrell Taiwan.,Ltd
66,104
(66,104)
-
-
-
-
-
-

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
300,908
(300,908)
-
-
24,158
(24,158)
-
-

Lodge Cottrell Ltd.
127,798
(127,798)
9,194,024
(5,089,549)
399,095
(399,095)
-
-

Nol-Tec Systems,Inc
22,264
(223)
-
-
8,463
(85)
-
-

Changchun KC Envirotech Co.,Ltd.
1,169,083
(1,169,083)
542,520
(542,520)
274,627
(274,627)
-
-

관계기업
엔더블유엘퍼시픽㈜
16,459
(165)
-
-
-
-
-
-

계
10,045,970
(1,867,404)
47,912,078
(8,032,069)
2,101,520
(876,574)
93,508
6,500,000

(2) 전기말

구분
회사명
채권
채무

매출채권
대손충당금
대여금
대손충당금
기타채권
대손충당금
미지급금

종속기업
KC코트렐㈜
7,037,502
(70,375)
-
-
510,565
-
-

KC환경서비스㈜
287,515
(2,875)
-
-
17,098
-
-

KC솔라&에너지㈜
45,778
(458)
-
-
9,143
-
-

KC글라스㈜
123,166
(1,232)
-
-
12,124
-
-

KC유리자원㈜
21,711
(217)
-
-
206
-
-

㈜클레스트라하우저만
49,317
(493)
-
-
177
-
-

KC그린소재㈜
16,603
(166)
1,100,000
-
28,985
-
-

놀텍코리아㈜
-
-
2,400,000
(2,400,000)
18,539
-
-

KC환경개발㈜
3,667
(37)
5,775,534
-
350,680
-
3

KC에어필터텍㈜
32,344
(323)
-
-
885
-
-

KC안전기술㈜
64,893
(649)
-
-
-
-
-

KC VCS㈜
118,646
(1,186)
-
-
5,030
-
-

KC바이오자원㈜
15,072
(151)
-
-
354
-
-

KC에코사이클㈜
130,937
(1,309)
-
-
-
-
-

케이씨검사기술㈜
5,082
(51)
-
-
-
-
-

KC환경분석㈜
7,569
(76)
-
-
2,439
-
-

태경이엔지㈜
-
-
-
-
-
-
-

태성플랜트검정㈜
88
(1)
-
-
1,770
-
-

KC Cottrell India Ltd.
110,840
(110,840)
-
-
130,380
(130,380)
-

KC Cottrell Engineering Services Private Limited.
16,016
(160)
-
-
-
-
-

KC Cottrell Taiwan.,Ltd
64,971
(64,971)
-
-
-
-
-

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
295,750
(295,750)
-
-
11,634
(11,634)
-

Lodge Cottrell Ltd.
125,607
(125,607)
2,749,806
(2,062,355)
343,117
(320,904)
-

Nol-Tec Systems,Inc
7,773
(78)
1,267,300
-
30,747
-
-

Changchun KC Envirotech Co.,Ltd.
1,149,045
(1,149,045)
-
-
231,226
(231,226)
-

관계기업
엔더블유엘퍼시픽㈜
45,824
(458)
-
-
200,000
-
-

계
9,775,716
(1,826,508)
13,292,640
(4,462,355)
1,905,099
(694,144)
3

바. 당기말 현재 당사가 특수관계자의 영업 및 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 제공한 지급보증 및 담보(단위:천원, 외화단위: GBP 등)

특수관계구분
제공받은 자
제공처
화폐
지급보증액
보증기간
내역

종속기업
Changchun KC Envirotech Co., Ltd.
국민은행
CNY
3,000,000
2024-06-28
외화지급보증

국민은행
CNY
7,000,000
2024-08-29
외화지급보증

우리은행
CNY
7,000,000
2024-06-13
외화지급보증

KC Cottrell India Pvt. Ltd.
우리은행
USD
26,806
2025-07-31
공사이행보증

우리은행
USD
110,935
2025-07-31
공사이행보증

우리은행
USD
14,927
2025-07-31
공사이행보증

우리은행
USD
57,188
2025-07-31
공사이행보증

KC Cottrell Vietnam Co., Ltd.
기업은행
USD
1,000,000
2024-02-23
외화지급보증

KC코트렐㈜
서울보증보험
USD
6,961,250
2027-08-14
공사이행보증

서울보증보험
USD
22,403,823
2025-07-31(주1)
공사이행보증

국민은행
USD
1,540,000
2024-09-03
연대보증

산업은행
KRW
4,416,000
2028-06-15
연대보증

산업은행
KRW
10,800,000
2024-04-14
연대보증

산업은행
KRW
5,400,000
2024-04-14
연대보증

산업은행
USD
3,000,000
2024-04-14
연대보증

한양증권
KRW
11,000,000
2024-11-26
연대보증

한양증권
KRW
4,800,000
2024-11-26
연대보증

참저축은행
KRW
4,800,000
2024-11-26
연대보증, 주식담보

키움저축은행
KRW
4,800,000
2024-11-26
연대보증, 주식담보

수출입은행
KRW
6,000,000
2023-10-27
연대보증

수출입은행
USD
16,272,380
2027-08-14
연대보증

수출입은행
USD
73,321,604
2025-06-30(주1)
연대보증

신한은행
INR
25,080,000
2024-07-30
연대보증

신한은행
INR
26,668,656
2024-07-30
연대보증

신한은행
USD
12,502
2024-03-07
연대보증

IBK투자증권
KRW
7,000,000
2025-11-27
연대보증

자본재공제조합
KRW
132,815,542
2024-08-31
연대보증

하나은행
KRW
96,000,000
2024-01-24
연대보증

하나은행
USD
12,000,000
2024-01-24
연대보증

하나은행
USD
5,400,000
2024-01-24
연대보증

하나은행
USD
4,800,000
2025-04-27
연대보증

하나은행
USD
4,800,000
2024-03-26
연대보증

하나은행
USD
7,200,000
2024-01-24
연대보증

하나은행
KRW
15,600,000
채무상환완료시까지
연대보증

하나은행
USD
10,186,586
2024-01-24
외화지급보증

한국무역보험공사
USD
8,136,190
2027-08-14
연대보증

이베스트투자증권
KRW
9,600,000
2024-01-31
연대보증, 주식담보, 부동산담보

서서울농업협동조합 외 12개 지역단위농협
KRW
30,000,000
2026-03-29
부동산담보

KC환경개발㈜
서울보증보험
KRW
883,113
2029-09-20
공사이행보증

서울보증보험
KRW
1,011,617
2030-11-28
공사이행보증

Lodge Cottrell Ltd.
국민은행
GBP
500,000
2024-08-10
외화지급보증

하나은행
GBP
360,000
2024-03-29
외화지급보증

하나은행
GBP
4,320,000
2024-03-29
공사이행보증

하나은행
GBP
2,640,000
2024-03-22
지급보증, 예금담보

하나은행
GBP
2,400,000
2024-03-22
외화지급보증

Noltec Systems Inc.
국민은행
USD
2,000,000
2024-03-08
외화지급보증

우리은행
USD
1,000,000
2024-07-29
외화지급보증

(주1) 당사의 자회사인 KC코트렐㈜의 대만 타이중 화력발전소 환경설비 프로젝트와 관련한 선수금환급이행보증서에 대한 담보제공에 관한 건으로, 상세 담보제공내역은 다음과 같습니다.

보증내역
총지급보증액
금융기관
담보제공내역
담보별 지급보증액

선수금환급이행보증
USD 176,175,520
수출입은행
KC글라스㈜ 기명식 보통주식
USD 70,266,537

연대보증(신용)
USD 73,321,604

서울보증보험
연대보증(신용)
USD 22,403,823

- 보증기한은 원칙적으로 본 채무 상환완료시점 까지입니다.(2) 상기 보증과는 별도로 제공한 보증은 하기와 같습니다.1) KC코트렐㈜가 수행하는 남아공 Ngodwana 25MW 바이오매스발전 프로젝트 EPC 계약과 관련하여 발주처인 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd.에 아래와 같은 책임한도 보증을 제공하였습니다(외화단위: USD,EUR,ZAR 등).

책임한도
총 보증금액

- 계약금액의 100%- 발전설비 전체가 인수 거부될 경우의 계약자 책임한도는 120%- 보험수령액, 계약자의 과실로 인한 사망 및 부상, 제3자 대물피해, 지적재산권 또는 관련 법령에 의해 책임한도를 제한 할 수 없는 경우에는 상기 책임한도의 예외조항으로 적용됨- 공동이행사인 ELB와 KCKR은 본인의 역무와 상관없이 전체 계약금액의 100%에 대해 상호 책임짐
USD 47,127,598EUR 1,524,477ZAR 667,678,335

2) Lodge Cottrell Ltd. 가 수행하는 FGT System for Oldhall, Irvine PJT 와 관련하여 STC Power SRL(社)에 아래와 같은 보증을 제공하였습니다.(외화단위 GBP).

보증내역
총 보증금액

- 보증기간 : 2022.4.26 ~ 2024.11.02- Lodge Cottrell Ltd.가 프로젝트 완료까지 부담해야 할 계약상의 의무 보증
GBP 5,450,000

3) 당사가 특수관계자에게 제공한 매입채무 지급담보 및 차입보증과 관련하여 설정한 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구분
기초
증감
외화환산변동
기말

Lodge Cottrell Ltd.
10,163,090
-
759,203
10,922,293

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
1,267,300
-
22,100
1,289,400

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.
-
3,074,280
-
3,074,280

계
11,430,390
3,074,280
781,303
15,285,973

(3) 제공받은 지급보증또한 당사는 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 금융거래한도 약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

32. 사용권자산 및 리스부채가. 리스이용자(1) 당사는 건물,차량 및 소프트웨어를 리스하였으며 평균리스기간은 약 2년 입니다.(2) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
.

구 분
당기말
전기말

취득금액
감가상각누계액
장부금액
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물
326,955
(163,478)
163,477
326,955
-
326,955

합계
326,955
(163,478)
163,477
326,955
-
326,955

(3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

사용권자산 감가상각비
163,478
218,566

리스부채 이자비용
50,871
8,158

소액리스
9,383
12,026

당기 중 리스의 총 현금유출은 630백만원(전기 611백만원) 입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 리스부채 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

유동부채
602,258
602,258

비유동부채
-
569,708

합 계
602,258
1,171,966

(5) 당기와 전기 중 당사의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초 금액
1,171,966
590,647

증가
-
1,171,966

이자비용
50,871
8,158

지급액
(620,580)
(598,805)

기말 금액
602,257
1,171,966

나. 리스제공자 당사는 중간리스제공자로서 리스한 건물을 전대리스로 제공하고 있으며, 보고기간말 현재 전대리스 관련 금융리스채권 내역은 다음과 같습니다.다음은 리스채권에 대한 만기분석표이며, 보고기만 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

1년이내
447,450
434,240

1년초과
-
410,771

할인되지 않은 총 리스료
447,450
894,900

미실현 금융수익
(13,210)
(49,889)

리스순투자
434,240
845,011

33. 우발채무와 약정사항가. 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

나. 보고기간종료일 현재 당사의 주요 금융거래약정은 다음과 같습니다(단위:천원, 외화단위 : GBP,USD 등).

거래은행
금융약정
화폐
한도금액
담보제공

KEB하나은행
외화지급보증
GBP
3,200,000
대표이사 근보증

외화지급보증
GBP
2,000,000
대표이사 근보증

국민은행
외화지급보증
USD
4,500,000
-

우리은행(주1)
외화지급보증
USD
3,300,000
-

산업은행
외화지급보증
USD
4,500,000
대표이사 근보증

산업운영대출
KRW
7,000,000

신한은행
산업운영대출
KRW
3,000,000
주식담보

산업운영대출
KRW
1,000,000
주식담보

기업은행
외화지급보증
USD
1,000,000
-

신한투자증권
산업운영대출
KRW
3,000,000
주식담보

신한캐피탈(주2)
산업운영대출
KRW
5,000,000
주식담보

(주)제이티피(주3)
산업운영대출
KRW
1,800,000
무형자산담보

㈜원솔루션코퍼레이션
산업운영대출
KRW
5,000,000
주식담보

(주1) 당사는 상기 약정사항 등과 관련하여 우리은행과 45억원의 포괄여신한도를 운영하고 있습니다.(주2) 당사는 관계사 등으로부터 발생할 미래의 임대료채권과 배당금채권을 삼성증권과 금전채권신탁계약을 통해 신한캐피탈에게 담보를 제공하고 있습니다.(주3) 당사는 상기 약정사항과 관련하여 소유중인 골프회원권을 담보로 제공하고 있습니다.다. Ngodwana 25MW biomass power plant EPC 계약 관련 사항당사는 종속기업인 KC코트렐㈜가 2018년 4월에 남아공 내 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd. 와 Ngodwana 25MW Biomass Power Plant EPC 계약을 체결하였습니다.2023년 1월 및 2월 ?Facility Agent (PF 대주단 대표)인 Ned bank 와 발주처는 공사지연 및 하자를 사유로 보증기관인 SANTAM에 각각 ?ZAR 164,163,815.10 및 ZAR 222,362,236.68의 보증금을 청구하였습니다. KC코트렐㈜는 공사지연은 발주처와 기성잔금 상계에 이미 합의하였고, 완료된 공사에는 하자가 없는 것으로 판단하고 있습니다. 이에 KC코트렐㈜는 남아공 하우텡주 고등법원에 보증채권 지급 정지와 관련된 소송을 진행 중이며, 보증발행기관인 SANTAM 에서는 보증채권 지급을 중지하고 있습니다. 이후 24년 1월에 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd.는 상기의 하자건에 대하여 KC코트렐㈜에 대하여 중재를 신청하였습니다. 이에 KC코트렐㈜는 현재 적절한 대응을 준비하고 있으며, 이러한 재판의 진행 경과에 따라, 중재의 진행 등에 대해서 불확실성이 존재합니다.

34. 현금흐름표가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분
당기
전기

법정적립금적립
110,625
154,875

금융보증부채의 증가
1,380,619
33,160

금융보증부채 유동성 대체
(1,243,384)
(782,390)

장기금융상품의 계정대체
-
(478,204)

단기대여금 유동성 대체
3,475,534
-

장기차입금 유동성 대체
1,000,000
(1,775,534)

사용권자산의 증가
-
(379,774)

사용리스부채의 유동성대체
424,300
-

임차보증금의 대체
375,000
-

금융리스채권의 증가
-
(1,845,011)

금융리스부채의 증가
-
1,171,966

다. 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분
당기
전기

가.당기순이익
5,344,646
2,461,543

나.조정
(1,692,599)
330,415

퇴직급여
360,737
370,013

감가상각비
245,112
232,578

투자부동산상각비
93,976
93,976

무형자산상각비
328,038
400,408

사용권자산상각비
163,478
218,566

대손상각비(환입)
39,903
134,492

이자비용
1,114,957
69,640

외화환산손실
30,279
153,252

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
197,606

종속기업투자주식손상차손
11,998,000
3,010,574

유형자산처분손실
-
6

무형자산처분손실
7
9

법인세비용
3,447,071
(1,053,611)

기타의대손상각비
3,978,313
-

파생상품평가손실
2,247,420
4,443,757

파생상품평가이익
(16,123,384)
-

보증채무손실
3,855,583
-

장기종업원급여
55,180
-

지급수수료
(72,599)
1,745

이자수익
(887,109)
(530,407)

잡이익
(144)
(131)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(1,104,145)
(1,527,538)

외화환산이익
(424,269)
(243,656)

종속기업투자주식처분이익
-
(3)

종속기업투자주식손상차손환입
(4,986,458)
-

종속기업투자주식처분손실
-
4,184,333

채무보증환입
-
(2,056,080)

무형자산손상차손환입
(182,649)
(295,000)

대손충당금환입
-
(519,821)

배당수익
(5,869,896)
(6,954,293)

다.자산및부채의 증감
(1,285,028)
(2,888,574)

매출채권의 증가(감소)
(141,452)
(2,082,421)

미수금의 증가(감소)
359,523
(124,524)

선급비용의 증가(감소)
7,103
13,134

미지급금의 증가(감소)
(401,586)
254,729

미지급비용의 증가(감소)
3,828
3,755

예수금의 증가(감소)
55,911
(16,008)

부가세예수금의 증가(감소)
(20,905)
(37,239)

퇴직급여의 지급
(663,798)
(180,096)

사외적립자산의 증가(감소)
(36,202)
(719,904)

영업활동에서 창출된 현금흐름
2,814,469
(96,616)

35. 보고기간 후 사건

1) 당사의 자회사인 KC환경서비스(주)를 인적분할 방법으로 분할 하였습니다. 존속 및 신설회사는 다음과 같습니다. - 존속회사 : KC환경서비스(주) - 신설회사 : KC바이오칩(주), KC그린에너지(주), KC건설(주) 분할기일은 2024년 1월 23일 이며, 분할등기는 2024년 1월 24일에 완료 되었습니다. 2) 당사의 자회사인 KC환경서비스(주)의 매각이 2024년 2월 27일 최종 완료 되었습니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제
5
조
(
발행 예정주식의 총수
)

회사가 발행할 주식의 총는
일억 주
로 한다
.

제
5
조
(
발행 예정주식의 총수
)

회사가 발행할 주식의 총수는
일억 오천만
주
로 한
다.

발행가능주식수 조정

제
10
조
(
주식의 발행 및 배정
)
1
항
- 2)
발행주식총수의
100
분의
20
을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입
,
재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제
1
호외의 방법으로 특정한자
(
이 회사의 주주를 포함한다
)
에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

제
10
조
(
주식의 발행 및 배정
)
1
항
- 2)
발행주식총수의
100
분의
50
을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입
,
재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제
1
호외의 방법으로 특정한자
(
이 회사의 주주를 포함한다
)
에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

이사회 결의로 발행가능한 신주발행 한도 상향

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

이태영
1959.03
미해당
해당사항없음
본인
이사회

김종규
1965.02
미해당
해당사항없음
없음
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

이태영

KC그린홀딩스㈜

대표이사

1999년 12월 ~
KC그린홀딩스㈜ 대표이사
해당사항없음

김종규

KC그린홀딩스㈜

COO

2018년 3월 ~
KC그린홀딩스㈜ COO
해당사항없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이태영
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

김종규
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

-

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

상기 이사 후보자들은 KC그린홀딩스 및 관계사의 임원으로 장기간 재직하며 회사 전반에 깊은 이해를 갖추고 있습니다. 현재는 KC그린홀딩스의 경영 정상화 진행이 필요한 시점으로 빠른 의사결정 및 실행을 필요로 하여 후보자들을 추천합니다.

확인서

스크린샷 2024-03-08 101926.jpg
확인서

스크린샷 2024-03-08 101837.jpg
확인서

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
3 명( 1 명 )

보수총액 또는 최고한도액
20 억

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
3 명( 1 명 )

실제 지급된 보수총액
652,409 천원

최고한도액
20 억

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1 명

보수총액 또는 최고한도액
5 억

(전 기)

감사의 수
1 명

실제 지급된 보수총액
41,912 천원

최고한도액
5 억

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2024년 03월 19일
1주전 회사 홈페이지 게재

※ 감사보고서는 2023년 3월 21일 회사 홈페이지에 게재할 예정입니다.

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

1. 당사는 2024년 3월 19일 감사보고서를 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시하고 당사 홈페이지(https://www.kcgreenholdings.com)에 게재할 예정입니 다. 2. 당사는 2024년 3월 19일 사업보고서를 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시하고 홈페이지(https://www.kcgreenholdings.com)에 게재할 예정입니다. 향후 이 사업보고서는 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서 는 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 업데이트 될 예정이므로 이를 참조하 시기 바랍니다. 3. 주주총회 이후 변경된 사항에 관하여는 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 제출된 사업보고서를 활용하시기 바랍니다.

※ 참고사항

1. 전자투표에 관한 사항
당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도의 관리를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

(1) 전자투표시스템: https://vote.samsungpop.com

(2) 전자투표 행사기간: 2024년 3월 17일 9시 ~ 2024년 3월 26일 17시

※ 기간 중 24시간 투표가능

(3) 본인 인증(공동인증, 카카오페이, 휴대폰 인증)을 통해 주주본인 확인 후 의안별로 의결권 행사

(4) 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권 처리함

2. 주총 집중일 주총 개최 사유

당사는 주주총회 집중예상일 발표 전 외부감사인의 감사일정과 경영진 및 이사진의 일정, 연결종속회사들의 결산 및 감사일정, 주주총회 장소 섭외등을 고려하여 2024년 3월 27일을 주주총회 개최일로 결정하게 되었습니다.

당사는 본 신고와 관련하여 상기 일정을 조율하고자 하였으나 위의 언급한 사유들로인해 변경이 불가하여 부득이 주주총회 집중일에 개최하게 되었습니다.

당사는 한국상장회사협의회에서 주관하는 '주총분산 자율준수프로그램'에 참여하지않았습니다
.