STX엔진 — 주주총회소집공고 (20240312)
제출인: STX엔진

주주총회소집공고
2.9
STX엔진

주주총회소집공고

2024 년 03 월 12 일

회 사 명 :
STX엔진 주식회사

대 표 이 사 :
이상수

본 점 소 재 지 :
경상남도 창원시 성산구 공단로 474번길 36(성산동)

(전 화) 055-280-0114

(홈페이지) http://www.stxengine.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영관리본부장
(성 명) 유진수

(전 화) 055-280-0114

주주총회 소집공고

(제20기 정기주주총회)

주주님께,삼가 주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사 정관 제19조에 의거 다음과 같이 정기주주총회를 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 다 음 -

1. 일시 : 2024년 3월 28일 (목요일), 오전 10시

2. 장소 : 경남 창원시 성산구 공단로 474번길 36 (성산동) 본사 3층 강당3. 회의 목적사항

가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고

나. 부의사항

■ 제1호 의안 : 제20기(2023.01.01.~2023.12.31.) 재무제표 [결손금처리계산서 포함] 및 연결재무제표 승인의 건 ■ 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사1명,기타비상무이사1명) 제2-1호 : 사내이사 이상수 선임의 건 제2-2호 : 기타비상무이사 김두일 선임의 건 ■ 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건

■ 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건

4. 주주총회 소집통지 및 공고사항

상법 제542조의4에 의거 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1 이하의 주식을 소유한 주주에 대한 소집통지 등은 금융감독원 또는 한국거래소가 운용하는 전자공시시스템에 공시하는 전자적 방법으로 공고함으로써 갈음합니다.

5. 전자투표에 관한 사항

당사는 주주님께서 주주총회에 직접 참석하지 않고도 의결권을 행사하실 수 있도록 전자투표제도(상법 제368조의4)를 활용하고 있습니다. 주주총회에 참석이 어려운 주주님께서는 주주총회일 전에 전자투표를 통해 귀중한 의결권을 행사해 주시기 바랍니다.

가. 전자투표시스템

인터넷 주소: https://evote.ksd.or.kr

모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m

※ 관리업무는 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.

나. 전자투표 행사기간:
2024년 3월 18일 9시 ~ 2024년 3월 27일 17시 (기간 중 24시간 이용 가능)

다. 인증서를 이용하여 전자투표시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사

- 주주확인용 인증서의 종류: 공동인증서 및 민간인증서

(한국예탁결제원 전자투표시스템인 K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)

라. 수정동의안 처리: 주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리됩니다.

6. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

주주님께서는 주주총회에 참석하시어 의결권을 직접 행사하시거나, 위임장을 통해 의결권을 간접 행사하실 수 있습니다.

7. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 본인 신분증 - 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인), 대리인의 신분증 ※ 위임장에 기재할 사항

- 대리인의 성명, 생년월일, 의결권을 위임한다는 내용 - 위임인(주주)의 성명, 생년월일, 주민등록번호 (법인인 경우 사업자등록번호)

- 위임인(주주)의 날인 또는 서명

- 위 사항을 충족하지 못할 경우 주주총회 입장이 불가 ※ 신분증 미지참 시 주주총회 입장이 불가하오니 이 점 유의하시기 바랍니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

문영배(출석률:100%)
정재형(출석률:100%)
박일동(출석률:100%)
신현승(출석률:100%)
김두일(출석률:29%)

찬 반 여 부

제1차
2023.02.22
제19기 재무제표(결손금처리계산서 포함) 승인의 건
찬성
찬성
/
/
찬성

제19기 영업보고서 승인의 건
찬성
찬성
/
/
찬성

전환사채 인수계약서 변경의 건
찬성
찬성
/
/
찬성

주요업무 현안
-
-
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-

제2차
2023.03.15
제19기 정기 주주총회 소집의 건
찬성
찬성
/
/
찬성

전자투표제도 도입의 건
찬성
찬성
/
/
찬성

이사 선임의 건
찬성
찬성
/
/
찬성

감사 선임의 건
찬성
찬성
/
/
찬성

이사 보수한도 승인의 건
찬성
찬성
/
/
찬성

감사 보수한도 승인의 건
찬성
찬성
/
/
찬성

궤도차량용 전자식 범용 디젤엔진 투자 승인의 건
찬성
찬성
/
/
찬성

2023년 안전 및 보건계획 승인의 건
찬성
찬성
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/
찬성

2022년 감사의 감사결과 보고
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-
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-

2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고
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사외이사후보추천위원회 결과보고
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-
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-

제3차
2023.03.30
이사회 의장 및 부의장 선임의 건
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/
찬성
찬성
불참

대표이사 선임의 건
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/
찬성
찬성
불참

사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건
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/
찬성
찬성
불참

성과보상위원회 위원 선임의 건
/
/
찬성
찬성
불참

투명경영위원회 위원 선임의 건
/
/
찬성
찬성
불참

2023년 임원 보수기준 승인의 건
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/
찬성
찬성
불참

제4차
2023.06.22
2023년 경영계획 승인의 건
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/
찬성
찬성
불참

차입금 상환 및 연장의 건
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/
찬성
찬성
불참

1분기 결산
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이사회 내 위원회 결과보고
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Horizontal M/C 노후 가공장비 교체 투자의 건
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조직개편 및 임원인사
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제5차
2023.07.26
2분기 결산
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2분기 경영현황
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이사회 내 위원회 결과보고
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제6차
2023.11.08
3분기 결산
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3분기 경영현황
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중장기 운영방안
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제7차
2023.12.21
2024년 경영계획(안) 보고
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주1) '-'로 표시된 의안(행)은 보고사항임주2) '/'로 표시된 사외이사(열)는 해당 이사회 개최 당시 사외이사가 아님주3) 김두일 이사는 기타비상무이사임

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

사외이사후보추천위원회
김두일(기타비상무이사)정재형(사외이사)권수일(사외이사)
2022.03.15
사외이사후보추천의 건
가결

사외이사후보추천위원회
김두일(기타비상무이사)신현승(사외이사)박일동(사외이사)
2023.06.22
사외이사후보추천위원회 위원장 선임
가결

성과보상위원회

박일동(사외이사)신현승(사외이사)김두일(기타비상무이사)

2023.06.22
성과보상위원회 위원장 선임
가결

투명경영위원회

신현승(사외이사)박일동(사외이사)김두일(기타비상무이사)

2023.06.22
투명경영위원회 위원장 선임
가결

성과보상위원회

박일동(사외이사)신현승(사외이사)김두일(기타비상무이사)

2023.07.27
대표이사 성과목표 및 평가급 지급기준 승인
가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
4
2,000
100
25
-

기타비상무이사
1
-
-
-

주1) 기간 : 2023.01.01 ~ 2023.12.31주2) 주총승인금액 : 사내이사를 포함한 전체 이사보수한도 총액 승인 금액임.주3) 인원수/지급총액 : 2023.03.30부 퇴임 문영배/정재형 사외이사 포함한 내역임

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

청산배당금
STX(대련)금속유한공사(해당 상장회사의 특수관계인/기타특수관계자)
2023-07-10
95
1.59%

주) 상기 비율은 2023년 별도 매출액(5,969억원)대비 해당 거래가 차지하는 비율임

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

당사는 디젤엔진 전문생산업체로 출범하여 엔진, 전자통신, 부품/서비스 사업을 중심으로 하는 엔진, 중전기 종합 회사입니다.2015년 이전에는 당사의 사업을 선박엔진, 발전엔진, 방산엔진, 전자통신의 4개 사업부문으로 구분하였으나, 2015년 1월 1일 부로 아래와 같이 민수사업, 특수사업, 전자통신사업의 3개 사업부문으로 조직을 개편하였습니다.지배회사 및 종속회사의 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구 분
회사명
사업부문
사업내용

지배회사
STX엔진(주)
민수사업
선박용 엔진, 육상발전용 엔진, 산업엔진, 부품서비스 공급

특수사업
육군/해군/해경 방위산업용 엔진, 정비/부품서비스 공급

전자통신사업
해군 레이다/소나/통신체계, 기상청 기상레이다 등 공급

종속회사
STX Service Americas, LLC
미국
부품판매 및 서비스영업

STX Service Europe B.V.
네덜란드
부품판매 및 서비스영업

STX Service Singapore Pte. Ltd.
싱가포르
부품판매 및 서비스영업

Euro-Kytex Engineering B.V. (*1)
네덜란드
엔진부품 판매

주1) STX Service Europe B.V.의 종속기업입니다.

당사의 종속기업인 STX Service Amercas, LLC, STX Service Europe B.V.,STX Service Singapore Pte. Ltd., Euro-Kytex Engineering B.V. 는 부품/서비스 사업 수행을 위해 현지에 설립된 법인으로 지배회사인 당사의 사업영역과 동일하므로 별도의 사업부문별 현황 내용을 기재하지 않습니다.

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성당사의 사업은 크게 디젤엔진사업(민수, 특수)과 전자통신사업으로 구분할 수 있습니다. 디젤엔진사업의 경우 조선, 해운, 건설 등 전력 생산을 위한 발전사업과 선박, 철도차량, 방위산업 특수장비 구동을 위한 동력기관으로 사용되며, 수출의 비중이 높아 국가 경제적 파급 효과가 큰 특성을 가지고 있습니다. 전자통신사업의 경우 방위산업용 첨단 전자통신장비를 제작/공급하고 있으며, 위성, 항공, 통신 관련 부문의 신규개발이 점차 강조되고 있습니다. 1) 민수사업부문은 벌커(건화물선), 탱커(유조선, 화학제품운반선), GAS선(LNG선, LPG선), 석유탐사 및 시추선(Drillship, FPSO 등 해양플랜트) 등 조선산업의 대표 선종에 탑재되는 선박용 주기관 엔진 및 보기용 엔진, 비상용발전기, 그리고 조선기자재를 비롯한 빌딩, 철도, 항만 크레인 등 각종 산업설비, 도서지역의 발전용엔진, 개발도상국의 발전용엔진으로도 공급되고 있습니다. 2) 특수사업부문은 육군의 주력인 K1계열 전차, K9 자주포 및 해군, 해경의 함정(구축함, 고속정, 경비정 등)에 탑재되는 특수고속엔진을 생산하고 있습니다. 3) 전자통신사업부문은 방위산업용 첨단 전자통신장비 산업으로서 군함에 설치 및 운용되는 수중음향체계, 전파탐지체계, 전술통신체계 등 다양한 장비를 공급해오고 있습니다.(2) 산업의 성장성1) 민수사업부문은 세계 경제성장에 따른 물동량 증가와 환경규제 강화에 따른 산업의 성장과 변화가 이루어지고 있습니다. IMO, 유럽연합 등에서 환경규제 강화에 따라 기존 전통(Oil) 연료를 사용하는 엔진에서 LNG, 메탄올, 암모니아 등 친환경연료를 사용하는 엔진으로 수요가 변화하고 있습니다.최근 경기침체, 물가상승, 지정학 리스크 등 세계 정세의 불확실성으로 인하여, 2023년 조선/해운산업의 발주 감소가 있었고, 2024년에도 지속될 것으로 전망하고 있습니다. 하지만 환경규제 충족을 위한 LNG, 메탄올, 암모니아 등 친환경 연료적용 선박의 수요는 증가하고 있어 양보단 질적 개선이 이뤄질 것으로 보입니다.2) 특수사업부문은 자주국방의 실현을 위한 국산화 사업 추진, 현재 보유하고 있는 병기 및 장비 유지에 대한 성능개량 등 차세대 전력증강사업과 첨단 무기체계로의 전환 계획에 맞춰 지속적인 전력보강 수요가 예상됩니다. 특히 전 세계적으로 늘어나는 분쟁 영향으로 한국 방위산업은 국내 한정된 시장에서 글로벌 시장에 수출하는 방향으로 변화하며 급격한 성장세를 보이고 있습니다. (내수중심 → 수출형 산업구조로의 전환)2022년 이후 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘-하마스 전쟁 등 분쟁 지역이 급증하면서 무기 수요가 많아진 것이 이러한 변화를 뒷받침하는 요인으로 작용하고 있습니다. 2024년 역시 전세계적으로 지정학적 분쟁이 지속될 가능성이 높다는 전망을 근거로, 한국 방위산업의 성장세가 예상됩니다. 3) 전자통신사업부문은 레이더, 통신, 항공 관련 부문의 신규개발과 국산화 추진 등 지속적인 전력보강 수요가 예상됩니다. 특히 대/내외 병력감축 및 무인화 운용의 필요성 증가와, 소형화/지능화/가상화 등 미래 신규기술 적용 확대로 인하여 국내 및 해외 수요 증가에 대한 기대감이 커지고 있는 상황입니다. (3) 경기변동의 특성당사가 영위하고 있는 사업부문들은 국내외 경기변동과 밀접한 연관이 있으며, 특히 환율, 금리, 유가, 건설경기 등에 따라 많은 영향을 받습니다. 민수사업부문 중 선박엔진산업은 세계조선시황에 따른 선박 건조 수요에 영향을 받고 있습니다. 일반적으로 세계조선시황은 세계경제성장률에 의한 물동량의 변화 및 이에 따른 해운경기변동에 영향을 받습니다. 또한 선박은 수명을 가지므로 이로 인한 노후선박의 대체수요에 따른 경기 순환을 되풀이 하는 특성을 지니고 있습니다. 최근에는 환경규제 및 안전규제 강화 등으로 선박의 폐선연령이 과거 대비 단축되고 있습니다.방위산업(특수/전자통신사업)은 그동안 내수중심의 산업이었기에 국내외 경기변동에 큰 영향을 받지 않았지만, 세계적으로 증가하고 있는 분쟁 영향으로 각국의 자주 국방력 강화의 필요성이 증대되고 있어 이에 따라 신규기술이 적용된 무기의 수요 증가로 이어지고 있습니다. 국내에서는 정부의 국방예산정책에 따라 방위력 개선비가 점진적으로 증가하고 있어 안정된 수요를 기대할 수 있으며, 해외에는 러시아-우크라이나 및 중동지역 분쟁 등의 영향으로 주변국 위주로 수요가 증가하고 있습니다.(4) 경쟁 요소민수사업 선박엔진의 경우, 원천기술을 가지고 있는 Licensor와 국/내외 다수 Licensee 엔진메이커 간에 경쟁체제를 구축하고 있습니다. 특히 당사의 주력인 중속엔진의 경우 국내 엔진메이커는 STX엔진, 현대중공업으로 유지되고 있으며, 해외 메이커는 Yanmar, Wartsila, 중국 Licensee 등으로 품질, 가격, 경험, 기술력을 바탕으로 치열한 수주 경쟁을 하고 있습니다.당사는 MAN사와의 License Agreement를 통해 뛰어난 제품 품질 및 브랜드 원천기술을 보유하고 있으며, 축적된 노하우와 생산능력을 바탕으로 No.1 MAN 엔진 생산업체로 입지를 견고히 하고 있습니다. 엔진 메이커간 경쟁 심화에 따라 전사적 원가절감 활동 및 생산성 향상을 지속 추진하여 시장점유율 확대를 통한 수익률 증대에 총력을 다하고 있으며, Dual Fuel, Gas 엔진 등의 성공적인 개발과, 다양한 국책과제(암모니아 엔진, 메탄슬립, CO2포집 및 처리기술 등)의 수행을 통해 시장 트렌드에 맞는 친환경 개발을 통해 대응하고 있습니다. 특수사업부문과 전자통신사업부문은 국가방위산업 특성상 영업수주 및 매출에 있어 외부적 경쟁요소는 여타 사업부문보다 적은 편입니다. 하지만 다양한 방식의 국지도발을 예방하기 위해 최첨단 군사장비 R&D 투자 등 자주적 방위 역량 강화를 확대하고 있는 추세이며, 내수 시장의 한계에 대응하여 수출시장 확대를 위해 정부와 함께 노력하고 있습니다. 이에 맞춰 당사는 기존 제품의 성능 개량, 신규제품 개발 등 경쟁력 강화에 힘쓰고 있습니다. (5) 자금조달상의 특성당사가 영위하는 엔진사업의 특성상, 초기 투입 비용에 대하여는 거래상대방으로부터 선수금 수취를 통한 운전자금 조달이 주를 이루며, 이 후 매출채권의 회수로 자체 운영자금을 조달하고 있습니다.(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원 등당사가 참여하는 방위산업 분야와 관련된 법령은 다음과 같습니다.

방위사업법

자주국방의 기반을 마련하기 위한 방위력 개선, 방위산업 육성 및 군수품 조달 등 방위사업의 수행에 관한 사항을 규정함으로써 방위산업의 경쟁력 강화를 도모하며 궁극적으로는 선진강군(先進强軍)의 육성과 국가경제의 발전에 이바지하는 것을 목적으로 제정

방위사업관리규정

「방위사업법」동법시행령 및 동법시행규칙에서 위임한 사항과 그 시행을 위하여 필요한 사항, 그 밖에 방위력개선,군수품조달 및 방위산업육성 등 방위사업을 효율적으로 추진하기 위하여 필요한 절차 등을 규정함을 목적으로 제정

방산원가대상물자의원가계산에 관한 규칙

「방위사업법」 제46조 제3항에 따른 방산물자(防産物資)의 조달에 관한 계약과 같은 법 제18조 제4항에 따라 연구 또는 시제품(試製品) 생산을 하게 하는 경우의 계약을 할 때에 필요한 원가계산 기준 및 방법을 정함을 목적으로 제정

방위산업에 관한계약 사무 처리규칙

「방위사업법 시행령」 제60조 및 제61조에 따른 계약 체결 등에 필요한 사항을 규정하는 것을 목적으로 제정

물품관리법

국가 물품(物品)의 취득,보관,사용 및 처분에 관한 기본적인 사항을 정하여 국가 물품을 효율적이고 적정하게 관리하는 것을 목적으로 제정

군수품관리법

「물품관리법」 제3조에 따라 군수품 관리에 관한 기본적 사항을 규정함으로써 군수품을 효율적이고 적절하게 관리하는 것을 목적으로 제정

국가를 당사자로 하는계약에 관한 법률

국가를 당사자로 하는 계약에 관한 기본적인 사항을 정함으로써 계약업무를 원활하게 수행할 수 있도록 함을 목적으로 제정

민ㆍ군기술협력사업

촉진법

군사 부문과 비군사 부문 간의 기술협력이 강화될 수 있도록 관련 기술에 대한 연구개발을 촉진하고 규격을 표준화하며 상호간 기술이전을 확대함으로써 산업경쟁력과 국방력을 강화하는 데에 이바지함을 목적으로 제정

산업기술혁신 촉진법

산업기술혁신을 촉진하고 산업기술혁신을 위한 기반을 조성하여 산업경쟁력을 강화하고 국가 혁신역량을 높임으로써 국민경제의 지속적인 발전과 국민의 삶의 질 향상에 이바지함을 목적으로 제정

기초연구진흥 및 기술개발지원에 관한 법률

기초연구를 지원,육성하고 핵심기술에 대한 연구개발을 촉진하여 창조적 연구역량의 축적을 도모하며 우수한 과학기술인력을 양성하여 국가과학기술 경쟁력의 강화와 경제,사회 발전에 이바지하는 것을 목적으로 제정

방위산업기술보호법
방위산업기술을 체계적으로 보호하고 관련 기관을 지원함으로써 국가의 안정을 보장하고, 방위산업기술의 보호와 관련된 국제조약 등의 의무를 이행하여 국가신뢰도를 제고하는 것을 목적으로 제정

소프트웨어산업 진흥법

소프트웨어산업의 진흥에 필요한 사항을 정하여 소프트웨어산업 발전의 기반을 조성하고 소프트웨어산업의 경쟁력을 강화함으로써 국민생활의 향상과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 제정

하도급거래 공정화에

관한 법률

공정한 하도급거래질서를 확립하여 원사업자(原事業者)와 수급사업자(受給事業者)가 대등한 지위에서 상호보완하며 균형 있게 발전할 수 있도록 함으로써 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 제정

국가재정법

국가의 예산·기금,결산,성과관리 및 국가채무 등 재정에 관한 사항을 정함으로써 효율적이고 성과 지향적이며 투명한 재정운용과 건전재정의 기틀을 확립하는 것을 목적으로 제정

정부기업예산법

정부기업별로 특별회계를 설치하고, 그 예산 등의 운용에 관한 사항을 규정함으로써 정부기업의 경영을 합리화하고 운영의 투명성을 제고함을 목적으로 제정

예산회계에 관한특례법

예산 및 결산에 관한 특별절차를 규정함으로써 국가안전보장업무의 효율적 수행을 기하게 함을 목적으로 제정

대외무역법

대외 무역을 진흥하고 공정한 거래 질서를 확립하여 국제 수지의 균형과 통상의 확대를 도모함으로써 국민 경제를 발전시키는 데 이바지함을 목적으로 제정

군사기밀보호법

군사기밀을 보호하여 국가안전보장에 이바지함을 목적으로 제정

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

2023년 조선 신조시장은 전년대비 17% 감소한 42백만 CGT를 기록하였으며, 국내 시장의 경우 주력 선종 신조 부진하며 전년비 37% 감소한 10백만 CGT 기록하였습니다. 하지만 IMO 환경규제 충족과 노후선 교체발주수요의 증가 등의 이슈가 있어 대체 연료(LNG, Methanol 등) 추진 선박의 발주는 증가되고 있으며, 특히 국내 조선소들이 해당 선박에 강점을 가지고 있어 국내 엔진 및 기자재 수요도 함께 증가될 것으로 전망하고 있습니다. 2024년은 경기침체, 물가상승, 지정학 리스크 등의 세계 정세의 불확실성 속에 신조시장은 전년대비 소폭 하회할 것으로 전망되나, 환경규제 충족을 위한 LNG, 메탄올, 암모니아 등 친환경 연료적용 선박 수요가 지속 증가 전망됨에 따라 양보단 질적 개선이 이뤄질 것으로 보입니다.육상엔진 시장은 2023년 주요 수요처인 개발도상국들의 예산 문제로 인프라 투자에 소극적인 자세를 보이며 전반적으로 침체된 모습을 보였으나, 2024년부터는 발전설비, 플랜트 등의 투자수요가 증가하고 있습니다. 한편, 방위산업관련 시장의 경우 2022년에 이어 2023년에도 국내방산수출액 역대 최고 호황을 누리고 있습니다. 러시아-우크라이나, 이스라엘-하마스 전쟁 장기화라는 환경적 요인에 의해 폴란드, 이집트, 호주 등 자국 방위력 강화 경쟁이 심화된 결과로 보여지며 추가적인 수요가 지속 발생하고 있습니다. 특히 주요 수출품목 중 당사 생산엔진이 탑재되는 K9 자주포는 아시아, 유럽, 오세아니아에 이어 아프리카 지역까지 수출범위를 넓히고 있어 향후 추가적인 수요가 예상됩니다. 정부도 방위산업을 2027년까지 수출 4대 강국 도약을 목표로 첨단무기 확보, 국산화 연구지원 및 개발 확대를 이어나가고 있습니다.이에 당사는 K9자주포 디젤엔진 국산화, 성능개량 등 엔진개발에 집중 투자하며, 미래 성장동력을 지속 확보해 나가고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 선박용 엔진, 부품 등을 공급하는 선박엔진사업과 발전소의 발전기용 엔진, 부품 등을 공급하는 발전엔진사업의 민수부문, 육상 및 해상 방위산업용 엔진을 공급하는 방산엔진사업의 특수부문, 전자통신장비 등을 공급하는 전자통신사업부문으로 크게 3개 사업부문을 영위하고 있습니다.

구분
재화(또는 용역)
주요고객

민수사업부문
선박용 디젤엔진, 발전기용 디젤엔진
조선소 및 발전소

특수사업부문
육상, 해상 특수엔진
방위사업청 등

전자통신사업부문
수중음향체계, 전파탐지체계, 전술통신체계
방위사업청 등

(2) 시장점유율

선박엔진사업부문은 선박 기자재의 한 부분으로 엔진이 공급되고 있어 선박의 신조 추이를 집계하는 기관(Clarkson)의 데이터를 활용하여 시장점유율을 추정하고 있습니다. 하지만 당사에서 제작하는 엔진을 탑재할 수 없는 규모의 선박과 시장들을 포함하고 있어 정확한 시장점유율을 측정하는데에는 오차가 있습니다. 해상용 중속엔진의 경우 친환경 규제 강화에 따라 기존 당사 주력엔진 관련 선박 발주의 감소에 의하여 점유율은 하락하고 있습니다. 한편, 당사는 국내보다는 해외(중국 등)의 신조에 당사 영업력을 집중하고 있으며, 더불어 친환경 엔진개발을 통하여 향후 점유율을 향상하기 위해 노력하고 있습니다. LNG용 비상발전기로 사용하는 고속엔진의 경우에는 국내 90%정도의 시장점유율을 유지하고 있습니다. 방위산업부문은 정부와의 계획생산 부분이 대부분을 점유하고 있어 시장점유율의 산정이 무의미합니다.

(3) 시장의 특성

선박용엔진사업은 해운산업과 조선산업의 후방산업이며 세계 경기, 원자재 가격, 환율 및 국제적인 정황 등 거시경제적 변수에 따라 시황이 변동되는 특징을 가지고 있습니다. 또한 전체 매출의 70% 이상이 수출을 통해 이루어지고 있어 대외경기에 민감한 것이 특징입니다. 디젤발전사업은 세계 각국의 장기 전력개발 계획에 따라 추진되며, 글로벌 에너지 수요에 따라 변동되는 특성을 지니고 있습니다. 방위산업부문은 북한군의 위협 및 도발에 대비하는 자주적 방위역량 강화 계획에 의거하여 변동되는 특성이 있으며, 각국의 국방비 투자의 증감에 영향을 받을 수 있습니다..

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당사항 없음

(5) 조직도

조직도_20240101

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안) 제20기(2023.01.01.~2023.12.31.) 재무제표[결손금처리계산서 포함] 및 연결재무제표 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

"III. 경영참고사항" 中 "1. 사업의 개요" 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 외부감사인의 회계감사 및 검토가 완료되기 이전의 재무제표로 외부감사인의 감사결과에 따라 일부 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결 재무제표 - 연결재무상태표

연 결 재 무 상 태 표

제 20 기 2023년 12월 31일 현재

제 19 기 2022년 12월 31일 현재

STX엔진 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 20(당) 기
제 19(전) 기

자 산

유동자산

490,898,756,224

468,459,982,551

현금및현금성자산
4,7,34,36,37
86,615,747,319

88,277,126,173

단기금융자산
4,8,9,19,36,37
245,422,920

8,944,947,634

매출채권
4,10,36,27,37
131,417,795,562

96,745,271,392

계약자산
6,27,36
6,050,813,623

12,430,653,243

기타채권
4,12,36,37
5,216,877,223

13,490,201,707

선급금

53,735,353,781

47,237,968,572

재고자산
11
205,831,352,892

188,620,079,586

파생상품자산
4,26,36,37
-

853,716,662

확정계약자산
26
-

3,635,643,619

기타자산
13
1,447,250,244

8,063,461,393

당기법인세자산

338,142,660

160,912,570

비유동자산

408,235,644,095

384,927,690,155

장기금융자산
4,8,9,19,36,37
8,543,917,791

7,908,448,149

장기매출채권
4,10,27,36,37
3,617,394,881

3,883,584,613

기타채권
4,12,36,37
329,028,626

720,627,237

장기선급금

46,788,336,538

27,933,318,072

유형자산
15,17,19
276,835,709,395

277,600,661,920

무형자산
16
15,206,803,471

8,803,878,898

투자부동산
18,19
55,292,020,098

57,035,221,973

기타자산
13
454,962,654

8,107,200

이연법인세자산

1,167,470,641

1,033,842,093

자 산 총 계

899,134,400,319

853,387,672,706

부 채

유동부채

577,722,381,716

539,905,387,443

단기차입금
4,21,34,36,37
259,304,392,359

237,830,133,964

매입채무
4
71,002,119,346

55,272,369,060

선수금
6
165,492,339,851

148,760,417,584

계약부채
6,27
13,438,444,727

22,130,738,263

기타채무
4,17,24,34,36,37
61,744,653,514

62,387,765,490

판매보증충당부채
23
3,598,195,011

3,613,736,576

공사손실충당부채
23,36,37
338,146,150

344,514,684

소송충당부채
23,38,39
1,519,187,261

3,679,073,514

파생상품부채
4,26,35,37
-

1,917,092,008

확정계약부채
26
-

3,182,129,229

기타부채
25
606,467,433

270,866,368

미지급법인세

678,436,064

516,550,703

비유동부채

61,777,780,547

53,236,624,803

기타채무
4,17,24,34,36,37
7,516,101,816

6,485,648,834

순확정급여부채
22
35,752,610,204

31,427,737,060

이연법인세부채
32
18,509,068,527

15,323,238,909

부 채 총 계

639,500,162,263

593,142,012,246

자 본

지배기업소유주지분

259,634,238,056

260,245,660,460

자본금
1, 20
69,140,755,000

69,140,755,000

자본잉여금
20
471,577,413,345

471,577,413,345

신종자본증권
20
94,350,660,733

94,350,660,733

기타자본구성요소
20
(5,201,601,674)

(5,201,601,674)

기타포괄손익누계액
20
49,573,160,327

50,330,018,504

결손금
20
(419,806,149,675)

(419,951,585,448)

비지배지분

-

-

자 본 총 계

259,634,238,056

260,245,660,460

부채및자본총계

899,134,400,319

853,387,672,706

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 연결포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 20 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 19 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

STX엔진 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제20(당)기
제19(전)기

매출액
5,6
630,377,733,998
544,021,693,980

매출원가
5,31
(562,476,183,814)
(507,139,308,989)

매출총이익

67,901,550,184
36,882,384,991

판매비와관리비
5,28,31
(49,033,146,202)
(45,698,164,961)

영업이익(손실)
5
18,868,403,982
(8,815,779,970)

기타수익
29
4,800,683,881
18,465,769,156

기타비용
29
(1,032,495,648)
(25,117,341,641)

금융수익
4,30
14,433,776,289
16,735,659,483

금융비용
4,30
(29,413,732,834)
(29,678,595,004)

법인세비용차감전순이익(손실)

7,656,635,670
(28,410,287,976)

법인세수익(비용)
32
(1,971,955,121)
1,727,378,212

당기순이익(손실)

5,684,680,549
(26,682,909,764)

기타포괄손익

(5,231,863,075)
3,897,009,574

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소
20,22
(4,475,004,898)
3,628,266,006

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가손익
4
(158,230,233)
(1,722,386,448)

자본에 적용되는 이연법인세 세율변동효과

(1,227,486,383)
2,232,138,235

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업환산손익

628,858,439
(241,008,219)

총포괄손익

452,817,474
(22,785,900,190)

당기순손익의 귀속

5,684,680,549
(26,682,909,764)

지배기업의 소유주지분

5,684,680,549
(26,682,909,764)

비지배지분

-
-

총포괄손익의 귀속

452,817,474
(22,785,900,190)

지배기업의 소유주지분

452,817,474
(22,785,900,190)

비지배지분

-
-

주당손익

기본주당순손익
33
167
(999)

희석주당순손익
33
142
(999)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 연결자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제 20 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 19 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

STX엔진 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
지배기업 소유주지분
비지배지분
총 계

자본금
자본잉여금
신종자본증권
기타자본구성요소
기타포괄손익누계액
이익잉여금
소 계

2022년 1월 1일(보고된 금액)
69,140,755,000
471,577,413,345
94,350,660,733
(5,201,601,674)
50,061,274,936
(395,953,435,089)
283,975,067,251
-
283,975,067,251

총포괄손익:

당기순손실
-
-
-
-
-
(26,682,909,764)
(26,682,909,764)
-
(26,682,909,764)

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
-
3,628,266,006
3,628,266,006
-
3,628,266,006

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가손익
-
-
-
-
(1,722,386,448)
-
(1,722,386,448)
-
(1,722,386,448)

해외사업환산손익
-
-
-
-
(241,008,219)
-
(241,008,219)
-
(241,008,219)

자본에 적용되는 이연법인세 세율변동효과
-
-
-
-
2,232,138,235
-
2,232,138,235
-
2,232,138,235

총 포괄손익 계
-
-
-
-
268,743,568
(23,054,643,758)
(22,785,900,190)
-
(22,785,900,190)

소유주와의 거래 :

신종자본증권의 배당
-
-
-
-
-
(943,506,601)
(943,506,601)
-
(943,506,601)

소유주와의 거래 계
-
-
-
-
-
(943,506,601)
(943,506,601)
-
(943,506,601)

2022년 12월 31일(전기말)
69,140,755,000
471,577,413,345
94,350,660,733
(5,201,601,674)
50,330,018,504
(419,951,585,448)
260,245,660,460
-
260,245,660,460

2023년 1월 1일(보고된 금액)
69,140,755,000
471,577,413,345
94,350,660,733
(5,201,601,674)
50,330,018,504
(419,951,585,448)
260,245,660,460
-
260,245,660,460

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
-
5,684,680,549
5,684,680,549
-
5,684,680,549

기타포괄손익

-

-

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
-
(4,475,004,898)
(4,475,004,898)
-
(4,475,004,898)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가 및 처분손익
-
-
-
-
(158,230,233)
-
(158,230,233)
-
(158,230,233)

해외사업환산손익
-
-
-
-
628,858,439
-
628,858,439
-
628,858,439

자본에 적용되는 이연법인세 세율변동효과
-
-
-
-
(1,227,486,383)
-
(1,227,486,383)
-
(1,227,486,383)

총 포괄손익 계
-
-
-
-
(756,858,177)
1,209,675,651
452,817,474
-
452,817,474

소유주와의 거래 :
-

신종자본증권의 배당
-
-
-
-
-
(1,064,239,878)
(1,064,239,878)
-
(1,064,239,878)

소유주와의 거래 계
-
-
-
-
-
(1,064,239,878)
(1,064,239,878)
-
(1,064,239,878)

2023년 12월 31일(당기말)
69,140,755,000
471,577,413,345
94,350,660,733
(5,201,601,674)
49,573,160,327
(419,806,149,675)
259,634,238,056
-
259,634,238,056

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 연결현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제 20 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 19 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

STX엔진 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

구 분
주석
제20(당)기
제19(전)기

영업활동 현금흐름

(13,276,885,983)
26,577,727,830

영업에서 창출된 현금흐름
34
(14,827,012,859)
26,214,780,945

이자의 수취

2,273,118,766
1,046,509,222

법인세 납부

(722,991,890)
(683,562,337)

투자활동 현금흐름

3,664,003,595
(15,224,840,539)

유형자산의 처분

134,381,760
17,330,924

무형자산의 처분

381,818,182
-

장단기대여금의 감소

99,846,749
94,384,812

보증금의 감소

8,007,177
476,159,503

장단기금융자산의 감소

28,048,206,267
8,220,535,576

국고보조금의 수령

1,240,197,235
3,286,312,470

유형자산의 취득

(8,686,677,536)
(12,191,483,551)

무형자산의 취득

(7,252,579,907)
(490,294,479)

장기대여금의 증가

(50,180,000)
(78,000,000)

보증금의 증가

(45,029,486)
(18,000,000)

장단기금융자산의 증가

(10,213,986,846)
(14,541,785,794)

재무활동 현금흐름
34
7,779,583,494
(27,816,555,291)

차입금의 증가

116,270,199,400
102,261,952,422

차입금의 상환

(95,099,488,210)
(122,088,531,019)

국고보조금의 수령

1,537,430,937
1,976,075,977

리스부채의 상환

(1,692,377,387)
(1,343,575,739)

이자의 지급

(12,292,674,639)
(7,715,135,382)

임대보증금의 증가

-
46,750,000

임대보증금의 감소

-
(8,000,000)

신종자본증권의 배당

(943,506,607)
(946,091,550)

현금및현금성자산의 증감

(1,833,298,894)
(16,463,668,000)

기초의 현금및현금성자산

88,277,126,173
104,687,135,617

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

171,920,040
53,658,556

기말의 현금및현금성자산

86,615,747,319
88,277,126,173

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 20 기 : 2023년 12월 31일 현재

제 19 기 : 2022년 12월 31일 현재

STX엔진 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항

STX엔진 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 엔진의 제조ㆍ판매 등을 주요사업으로하고 있으며, 2004년 4월 1일자로 주식회사 STX의 조선사업부문, 방위사업부문 등이 인적분할되어 설립되었습니다. 지배기업은 2004년 5월 중 한국거래소 유가증권시장에 상장되었으며, 경상남도 창원시 및 경기도 용인시에 제조시설을 갖추고 있습니다.

2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사"), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종속기업은 엔진 및 부품의 판매 및 수리 등의 사업을 영위하고 있습니다.

당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
보통주
우선주
전환주

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

유암코기업리바운스제팔차기업재무안정사모투자합자회사
19,424,300
84.42
-
-
4,647,350
100

자기주식
9,297
0.04
1
2.1
-
-

기 타
3,575,307
15.54
47
97.9
-
-

합 계
23,008,904
100
48
100
4,647,350
100

(1) 종속기업 현황

당기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명
지분율(%)
소재지
결산월
업종

STX Service Europe B.V.
100
네덜란드
12월
부품판매 및 엔진수리

STX Service Singapore Pte. Ltd.
100
싱가폴
12월
부품판매 및 엔진수리

STX Service Americas, LLC.
100
미국
12월
부품판매 및 엔진수리

Euro-Kytex Engineering B.V. (*)
100
네덜란드
12월
부품판매

(*) STX Service Europe B.V.의 종속기업입니다.

(2) 종속기업 관련 재무정보 요약

① 제 20(당) 기

(단위: 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기손익

STX Service Europe B.V.
20,681,867
14,804,540
5,877,327
29,265,106
787,899

STX Service Singapore Pte. Ltd.
14,209,517
3,962,889
10,246,628
19,074,938
419,691

STX Service Americas, LLC.
5,502,732
5,648,462
(145,730)
14,378,926
1,503,901

Euro-Kytex Engineering B.V.
3,383,621
1,849,392
1,534,229
7,561,651
548,873

② 제 19(전) 기

(단위: 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기손익

STX Service Europe B.V.
19,087,770
14,274,819
4,812,951
20,786,467
444,560

STX Service Singapore Pte. Ltd.
11,401,679
1,916,217
9,485,462
14,913,078
2,525,740

STX Service Americas, LLC.
5,259,621
6,862,849
(1,603,228)
11,057,225
859,897

Euro-Kytex Engineering B.V.
2,425,324
1,497,278
928,046
6,189,498
201,253

2. 중요한 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

2.4 영업부문

영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다(주석5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.7 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.8 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타영업외수익(비용) 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

연결회사는 발생가능성이 높은 예상거래에 대해 위험회피회계를 적용하고 있습니다.연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피(공정가치 위험회피)수단으로 지정하고 있습니다.

연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 또한 연결회사는 위험회피거래를 수행하기 위한 위험관리 목적과 전략을 문서화 합니다.

위험회피 목적을 위해 사용된 파생금융상품의 공정가치는 주석26에 공시되었습니다.

위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다.

공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다.

위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다.

2.9 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다.

2.10 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법(월총평균법, 미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.11 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

과 목
추정 내용연수

건물
11 ∼ 50년

구축물
3 ∼ 49년

기계장치
4 ∼ 20년

차량운반구
5 ∼ 9년

공기구비품
5 ∼ 20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않으며 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

개발비
5년

산업재산권
5 ~ 20년

소프트웨어
5년

기타무형자산
5 ~ 10년

2.14 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~50년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.15 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 매입채무, 미지급금, 차입금 등으로 표시됩니다.

(2) 금융부채의 제거

연결회사는 연결회사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.17 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.18 차입금

차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.19 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원의 유출 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우, 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

2.20 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다.

연결회사는 법인세 측정시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.21 종업원급여

(1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

(2) 장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기 손익으로 인식됩니다.

2.22 자본금

보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 연결회사가 연결회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.23 수익인식

연결회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(1) 재화의 판매

연결회사는 선박 및 발전기용 디젤엔진, 육상 및 해상용 방위산업 엔진과 전자통신장비 등을 제조하여 판매하고 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 금액을 수익으로 인식합니다.

(2) 정비용역의 제공 및 시제품 개발

연결회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산한 금액을초과하는 금액은 계약부채로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.

2.24 리스

연결회사는 부동산, 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다.

2.25 재무제표 승인

연결회사의 연결재무제표는 2024년 2월 21일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종적인 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 32 참조).

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석36 참조).

(4) 재고자산의 평가

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을차감한 금액으로서, 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초하여 추정됩니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 당기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
상각후원가 측정
기타포괄손익-공정가치 측정
당기손익-공정가치 측정
합 계

금융자산

현금및현금성자산
86,615,747
-
-
86,615,747

장ㆍ단기금융자산
1,097,742
345,542
7,346,057
8,789,341

매출채권
135,035,190
-
-
135,035,190

기타채권
5,545,906
-
-
5,545,906

합 계
228,294,585
345,542
7,346,057
235,986,184

금융부채

차입금
259,304,392
-
-
259,304,392

매입채무
71,002,119
-
-
71,002,119

기타채무
50,837,446
-
-
50,837,446

합 계
381,143,957
-
-
381,143,957

(2) 전기말 현재 범주별 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
상각후원가 측정
기타포괄손익-공정가치 측정
당기손익-공정가치 측정
위험회피목적파생상품
합 계

금융자산

현금및현금성자산
88,277,126
-
-
-
88,277,126

장ㆍ단기금융자산
9,220,434
358,595
7,274,367
-
16,853,396

매출채권
100,628,856
-
-
-
100,628,856

기타채권
14,210,829
-
-
-
14,210,829

파생상품자산
-
-
-
853,717
853,717

합 계
212,337,245
358,595
7,274,367
853,717
220,823,924

금융부채

차입금
237,830,134
-
-
-
237,830,134

매입채무
55,272,369
-
-
-
55,272,369

기타채무
58,746,636
-
-
-
58,746,636

파생상품부채
-
-
-
1,917,092
1,917,092

합 계
351,849,139
-
-
1,917,092
353,766,231

(3) 당기와 전기 중 금융상품별 순포괄손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익
2,263,486
1,190,141

대손상각비 및 대손충당금환입
345,030
(2,498,101)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
128,547
(2,180,236)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
83,470
(1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
71,691
(2,782)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
(3,528)
(917)

파생상품평가이익
-
853,717

파생상품거래이익
359,708
2,487,413

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품평가손실
-
(1,765,511)

파생상품거래손실
(2,536,120)
(7,026,445)

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용
(13,629,494)
(8,086,789)

한편, 당기말 현재 상각후원가 측정 금융자산과 상각후원가 측정 금융부채와 관련하여 발생한 순외환차이는 (-)1,419백만원(전기 : (-)545백만원) 입니다.

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구 분
재화(또는 용역)
주요고객

민수사업
선박, 발전기용 디젤엔진 및 부품
조선소 등

특수사업
육상, 해상 특수엔진 및 부품
방위사업청 등

전자통신
전자통신장비 등
방위사업청 등

(2) 당기와 전기의 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

① 제 20(당) 기

(단위: 천원)

구 분
민수사업
특수사업
전자통신
합 계

매출액
319,516,979
234,847,636
76,013,119
630,377,734

매출원가
278,326,330
213,764,626
70,385,228
562,476,184

판매비와관리비
29,973,627
16,081,967
2,977,552
49,033,146

영업손익
11,217,022
5,001,043
2,650,339
18,868,404

감가상각비(유무형)
2,964,745
4,692,543
1,750,636
9,407,924

② 제 19(전) 기

(단위: 천원)

구 분
민수사업
특수사업
전자통신
합 계

매출액
267,102,226
191,669,979
85,249,489
544,021,694

매출원가
242,377,253
184,614,104
80,147,952
507,139,309

판매비와관리비
29,694,851
13,548,228
2,455,086
45,698,165

영업손익
(4,969,878)
(6,492,353)
2,646,451
(8,815,780)

감가상각비(유무형)
5,650,516
5,284,555
1,627,911
12,562,982

(3) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
매출액

제 20(당) 기
제 19(전) 기

고객1
107,315,726
106,051,346

(4) 당기와 전기 중 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

국내
435,600,147
420,789,259

아시아(국내 제외)
126,845,741
77,758,332

유럽
52,576,736
34,662,812

기타
15,355,110
10,811,291

합 계
630,377,734
544,021,694

6. 매출

(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

① 제 20(당) 기

(단위: 천원)

구 분
민수사업
특수사업
전자통신
합 계

고객과의 계약에서 생기는 수익
315,469,875
234,847,636
75,625,283
625,942,794

기타 원천으로부터의 수익
4,047,104
-
387,836
4,434,940

총 수익(손익계산서 상 매출액)
319,516,979
234,847,636
76,013,119
630,377,734

② 제 19(전) 기

(단위: 천원)

구 분
민수사업
특수사업
전자통신
합 계

고객과의 계약에서 생기는 수익
262,739,663
191,669,979
84,879,649
539,289,291

기타 원천으로부터의 수익
4,362,563
-
369,840
4,732,403

총 수익(손익계산서 상 매출액)
267,102,226
191,669,979
85,249,489
544,021,694

(2) 연결회사는 다음의 사업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

① 제 20(당) 기

(단위: 천원)

구 분
민수사업
특수사업
전자통신
합 계

부문 수익

외부고객으로부터 수익
315,469,875
234,847,636
75,625,283
625,942,794

수익인식 시점

한 시점에 인식
311,511,159
137,909,888
47,913,636
497,334,683

기간에 걸쳐 인식
3,958,716
96,937,748
27,711,647
128,608,111

합계
315,469,875
234,847,636
75,625,283
625,942,794

② 제 19(전) 기

(단위: 천원)

구 분
민수사업
특수사업
전자통신
합 계

부문 수익

외부고객으로부터 수익
262,739,663
191,669,979
84,879,649
539,289,291

수익인식 시점

한 시점에 인식
258,939,425
101,932,204
70,359,814
431,231,443

기간에 걸쳐 인식
3,800,238
89,737,775
14,519,835
108,057,848

합계
262,739,663
191,669,979
84,879,649
539,289,291

(3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

민수사업
-
4,985,126

특수사업
4,705,108
5,353,344

전자통신
1,345,706
2,092,183

계약자산 소계
6,050,814
12,430,653

민수사업
47,217,336
55,518,609

특수사업
76,583,608
58,229,464

전자통신
55,129,841
57,143,083

계약부채 소계(*)
178,930,785
170,891,156

(*) 계약부채에 포함된 금액 중 165,492백만원(전기말 : 148,760백만원)은 재무상태표 상 선수금으로 계상되어 있습니다.

(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당기와 전기 중 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

민수사업
32,993,903
20,623,428

특수사업
32,647,502
26,221,087

전자통신
33,300,448
34,263,885

합 계
98,941,853
81,108,400

7. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제 20(당) 기
제 19(전) 기

보유현금
697
2,215

요구불예금
13,776,508
30,550,252

정기예금 등
72,838,542
57,724,659

합 계
86,615,747
88,277,126

8. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
제 20(당) 기
제 19(전) 기

유동자산
단기금융상품
245,423
8,944,948

비유동자산
장기금융상품
852,319
275,486

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
345,542
358,595

당기손익-공정가치 측정 금융상품
7,346,057
7,274,367

소 계
8,543,918
7,908,448

합 계
8,789,341
16,853,396

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 주요 세부내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제 20(당) 기
제 19(전) 기

STX중공업㈜
325,541
338,594

OOS Investments B.V. (*1)
-
-

기타 지분증권
20,001
20,001

합 계
345,542
358,595

(*1)
OOS Investments B.V의 건조완료된 선박 관련하여 조선소측과 분쟁으로 인해 스위스 법원 중재소송 계류 중에 있으며, OOS Investsments B.V 주식에 대하여 전기에 전액 평가손실을 인식하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 주요 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제 20(당) 기
제 19(전) 기

방위산업공제조합
3,545,076
3,519,809

자본재공제조합
2,374,678
2,362,027

전기공사공제조합
71,259
70,554

한국조선기자재공업협동조합
21,746
21,746

소프트웨어공제조합
1,332,298
1,299,231

경남조선해양기자재협동조합
1,000
1,000

합 계
7,346,057
7,274,367

(4) 당기말과 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제 20(당) 기
제 19(전) 기

기초금액
358,595
2,543,832

평가손익
128,547
(2,180,237)

처분
(141,600)
(5,000)

기말금액
345,542
358,595

(5) 당기와 전기 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제 20(당) 기
제 19(전) 기

기초금액
7,274,367
7,277,149

평가손익
71,690
(2,782)

기말금액
7,346,057
7,274,367

9. 사용이 제한된 금융상품

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
제 20(당) 기
제 19(전) 기
제한사유

단기금융상품
정기예금 등
245,423
837,748
단기차입금, 보증채무 약정용

장기금융상품
정기예금 등
852,319
275,486
보증금 질권설정 등

합 계
1,097,742
1,113,234

10. 매출채권

당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

유동자산
매출채권
132,671,964
97,930,130

대손충당금
(1,254,168)
(1,184,859)

소 계
131,417,796
96,745,271

비유동자산
장기성매출채권
7,310,607
7,952,319

대손충당금
(3,693,213)
(4,068,734)

소 계
3,617,394
3,883,585

합 계
135,035,190
100,628,856

11. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

제품
13,828,285
15,566,084

평가손실충당금
(5,435,049)
(898,751)

상품
50,980,956
47,479,610

평가손실충당금
(6,726,466)
(6,808,596)

재공품
78,240,012
77,768,357

평가손실충당금
(8,089,343)
(11,532,249)

원재료
65,626,040
54,889,938

평가손실충당금
(8,593,199)
(8,109,211)

저장품
51,408
9,919

미착원재료
25,948,709
20,254,979

합 계
205,831,353
188,620,080

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 393,466백만원(전기 : 347,945백만원) 입니다.

당기와 전기 중 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입)
1,438백만원(전기 : (-) 6,170백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

12. 기타유동채권 및 기타비유동채권

당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
제 20(당) 기
제 19(전) 기

기타유동채권
단기대여금
8,927
32,159

미수금
2,583,044
11,276,831

미수수익
228,011
250,959

보증금
2,396,895
1,930,253

소 계
5,216,877
13,490,202

기타비유동채권
장기대여금
104,310
129,200

장기미수금
48,014
89,168

보증금
176,705
502,259

소 계
329,029
720,627

합 계
5,545,906
14,210,829

13. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
제 20(당) 기
제 19(전) 기

기타유동자산
선급비용
1,099,253
1,181,091

부가세대급금
347,997
6,882,370

소계
1,447,250
8,063,461

기타비유동자산
장기선급비용
449,257
-

기타의비유동자산
5,706
8,107

소계
454,963
8,107

합 계
1,902,213
8,071,568

14. 관계기업투자자산

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
설립국가
지분율(%)
제 20(당) 기
제 19(전) 기

취득가액
순자산가액
장부금액
취득가액
순자산가액
장부금액

STX방지산개발(대련)유한공사(*1)
중국
30
23,993,047
-
-
23,993,047
-
-

합 계
23,993,047
-
-
23,993,047
-
-

(*1) 당기말 현재 조업중단 및 채무불이행 상태에 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 없습니다.

15. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
200,466,061
-
-
200,466,061
200,466,061
-
-
200,466,061

건물
91,681,856
(40,490,632)
-
51,191,224
91,681,856
(37,903,977)
-
53,777,879

건물 리스자산
4,241,123
(2,737,703)
(670,408)
833,012
3,971,230
(1,803,287)
(671,553)
1,496,390

구축물
17,042,398
(10,256,235)
(3,424,387)
3,361,776
16,935,840
(9,967,464)
(3,424,387)
3,543,989

기계장치
93,387,121
(79,164,173)
(3,269,809)
10,953,139
93,076,703
(78,901,779)
(3,000,660)
11,174,264

차량운반구
2,401,736
(2,302,499)
-
99,237
2,471,035
(2,323,912)
-
147,123

차량운반구 리스자산
1,626,521
(567,256)
(225,297)
833,968
1,494,622
(582,149)
(229,789)
682,684

공기구비품
77,137,212
(61,132,087)
(4,668,021)
11,337,104
73,913,048
(59,684,127)
(4,668,021)
9,560,900

건설중인자산
767,585
-
-
767,585
492,613
-
(269,150)
223,463

소 계
488,751,613
(196,650,585)
(12,257,922)
279,843,106
484,503,008
(191,166,695)
(12,263,560)
281,072,753

정부보조금
(3,833,304)
825,907
-
(3,007,397)
(3,675,949)
203,858
-
(3,472,091)

차 감 계
484,918,309
(195,824,678)
(12,257,922)
276,835,709
480,827,059
(190,962,837)
(12,263,560)
277,600,662

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 20(당) 기

(단위: 천원)

구 분
기초장부가액
취득/자본적지출
처 분
감가상각비
기타(*1)
기말장부가액

토 지
200,466,061
-
-
-
-
200,466,061

건 물
53,777,879
-
-
(2,586,655)
-
51,191,224

건물 리스자산
1,496,390
50,191
-
(793,259)
79,690
833,012

구축물
3,543,989
119,800
(5,061)
(296,952)
-
3,361,776

기계장치
11,174,264
1,759,856
(2,342)
(2,097,841)
119,202
10,953,139

차량운반구
147,123
-
(2)
(47,884)
-
99,237

차량운반구 리스자산
682,684
481,304
-
(279,131)
(50,889)
833,968

공기구비품
9,560,900
5,250,044
(12,082)
(3,579,809)
118,051
11,337,104

건설중인자산
223,463
767,585
-
-
(223,463)
767,585

소 계
281,072,753
8,428,780
(19,487)
(9,681,531)
42,591
279,843,106

정부보조금
(3,472,091)
(157,355)
-
622,049
-
(3,007,396)

차감계
277,600,662
8,271,425
(19,487)
(9,059,482)
42,591
276,835,710

(*1) 건설중인자산 대체금액이 포함되어 있습니다.

② 제 19(전) 기

(단위: 천원)

구 분
기초장부가액
취득/자본적지출
처 분
감가상각비
손상차손(*1)
기타(*2)
기말장부가액

토 지
200,466,061
-
-
-
-
-
200,466,061

건 물
56,364,535
-
-
(2,586,656)
-
-
53,777,879

건물 리스자산
1,347,209
1,912,675
(155)
(1,117,826)
(671,553)
26,040
1,496,390

구축물
6,019,544
733,240
-
(601,902)
(3,424,387)
817,494
3,543,989

기계장치
13,946,917
2,440,460
(2)
(2,463,851)
(3,000,660)
251,400
11,174,264

차량운반구
127,198
85,000
(21,161)
(54,914)
-
11,000
147,123

차량운반구 리스자산
499,418
672,048
-
(258,993)
(229,789)
-
682,684

공기구비품
12,548,605
6,356,649
(9,677)
(4,688,530)
(4,668,021)
21,874
9,560,900

건설중인자산
3,851,761
3,631,632
-
-
(269,150)
(6,990,780)
223,463

소 계
295,171,248
15,831,704
(30,995)
(11,772,672)
(12,263,560)
(5,862,972)
281,072,753

정부보조금
(327,097)
(3,286,312)
-
141,318
-
-
(3,472,091)

차감계
294,844,151
12,545,392
(30,995)
(11,631,354)
(12,263,560)
(5,862,972)
277,600,662

(*1) 연결회사는 전기에 독립된 현금창출단위로 관리되는 민수사업부문에 대해 손상평가를 수행하였으며, 회수가능액을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다.

(*2) 건설중인자산 대체금액이 포함되어 있습니다.

상기 유형자산은 차입금 등에 대하여 공동담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조).

한편, 감가상각비 중 7,750백만원(전기 : 9,875백만원)은 매출원가에

1,309백만원(전기 : 1,756백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

16. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

취득가액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
2,287,338
-
(2,287,338)
-
2,287,338
-
(2,287,338)
-

개발비
26,794,529
(7,904,943)
(5,466,067)
13,423,519
19,139,190
(7,852,885)
(5,466,067)
5,820,238

산업재산권
77,857
(59,926)
(13,494)
4,437
74,160
(59,082)
(13,494)
1,584

소프트웨어
5,180,512
(4,375,939)
(333,918)
470,655
4,909,706
(4,237,531)
(333,918)
338,257

시설이용권
1,767,267
-
(185,506)
1,581,761
2,282,896
-
(400,012)
1,882,884

기타의무형자산
22,294,074
(20,183,627)
(1,300,077)
810,370
22,088,582
(20,026,029)
(1,300,076)
762,477

소 계
58,401,577
(32,524,435)
(9,586,400)
16,290,742
50,781,872
(32,175,527)
(9,800,905)
8,805,440

국고보조금
(4,506,419)
3,422,480
-
(1,083,939)
(3,423,576)
3,422,015
-
(1,561)

차감계
53,895,158
(29,101,955)
(9,586,400)
15,206,803
47,358,296
(28,753,512)
(9,800,905)
8,803,879

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 20(당) 기

(단위: 천원)

구 분
기초장부가액
취득/자본적지출
처분
무형자산상각비
기타
손상차손
기말장부가액

개발비
5,820,238
6,731,317
-
(52,058)
924,022
-
13,423,519

산업재산권
1,584
3,697
-
(844)
-
-
4,437

소프트웨어
338,257
270,806
-
(138,408)
-
-
470,655

시설이용권
1,882,884
-
(231,667)
-
-
(69,456)
1,581,761

기타의무형자산
762,477
205,490
-
(157,597)
-
-
810,370

소 계
8,805,440
7,211,310
(231,667)
(348,907)
924,022
(69,456)
16,290,742

국고보조금
(1,561)
(1,082,842)
-
464
-
-
(1,083,939)

차감계
8,803,879
6,128,468
(231,667)
(348,443)
924,022
(69,456)
15,206,803

② 제 19(전) 기

(단위: 천원)

구 분
기초장부가액
취득/자본적지출
무형자산상각비
대체(*1)
손상차손(*2)(*3)
기말장부가액

개발비
5,522,090
-
(56,022)
5,820,237
(5,466,067)
5,820,238

산업재산권
17,483
2,396
(4,801)
-
(13,494)
1,584

소프트웨어
1,015,790
94,920
(446,935)
8,400
(333,918)
338,257

시설이용권
2,282,896
-
-
-
(400,012)
1,882,884

기타의무형자산
2,003,214
427,751
(450,662)
82,250
(1,300,076)
762,477

소 계
10,841,473
525,067
(958,420)
5,910,887
(7,513,567)
8,805,440

국고보조금
(28,351)
-
26,790
-
-
(1,561)

차감계
10,813,122
525,067
(931,630)
5,910,887
(7,513,567)
8,803,879

(*1) 건설중인자산 대체금액이 포함되어 있습니다.

(*2) 연결회사는 전기에 독립된 현금창출단위로 관리되는 민수사업부문에 대해 손상평가를 수행하였으며, 회수가능액을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다.

(*3) 연결회사는 전기에 내부개발에 의해 취득되는 개발비(건설중인자산을 포함함) 등과 관련된 프로젝트의 손상검토 결과, 사업성이 낮은 것으로 판단되는 일부 프로젝트와 관련된 개발비 등 5,462백만원을 손상처리하여 기타비용으로 인식하였습니다.

무형자산상각비 중 73백만원(전기 : 379백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 276백만원(전기 : 553백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

17. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

사용권자산(*)

부동산
827,098
1,490,769

차량운반구
833,968
682,684

기타
5,915
5,621

합계
1,666,981
2,179,074

(*) 연결재무상태표의 '유형자산' 에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

리스부채(*)

유동
1,265,390
1,548,291

비유동
805,923
1,556,875

합계
2,071,313
3,105,166

(*) 연결재무상태표의 '기타채무' 에 포함되었습니다.

당기 중 증가된 사용권자산은 531백만원
(전기 : 2,585백만원)입니다.

(2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

사용권자산의 감가상각비

부동산
789,653
1,100,376

차량운반구
279,131
258,993

기타
3,606
17,450

합계
1,072,390
1,376,819

리스부채에 대한 이자비용
101,755
50,710

단기리스료
22,460
33,262

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
14,366
14,366

사용권자산의 손상차손(*)

부동산
-
657,795

차량운반구
-
229,789

기타
-
13,758

(*)회사는 전기에 독립된 현금창출단위로 관리되는 민수사업부문에 대해 손상평가를 수행하였으며, 회수가능액을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다

당기 중 리스의 총 현금유출은 1,729백만원(전기 : 1,391백만원)입니다.

18. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

취득가액
감가상각누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토 지
10,111,273
-
10,111,273
10,111,273
-
10,111,273

건 물
67,268,167
(22,702,891)
44,565,276
67,268,167
(21,054,016)
46,214,151

구축물
1,886,347
(1,270,875)
615,472
1,886,347
(1,176,549)
709,798

합 계
79,265,787
(23,973,766)
55,292,021
79,265,787
(22,230,565)
57,035,222

상기의 투자부동산은 차입금 등에 대하여 공동담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조).

당기 중 투자부동산과 관련하여 4,435백만원(전기 : 4,732백만원)의 임대수익, 3,751백만원(전기 : 3,426백만원)의 임대원가가 발생 하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

기초금액
57,035,222
58,778,424

감가상각
(1,743,202)
(1,743,202)

기말금액
55,292,020
57,035,222

(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 63,732백만원입니다.

19. 담보제공자산

차입금 및 거래약정 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부가액
담보설정금액
차입금액
담보권자
비 고

유형자산(토지, 건물, 구축물, 기계장치)
188,822,387
172,000,000
172,000,000
한국산업은행
단기차입금,선수금 환급보증 등

투자부동산
47,947,634

당기손익-공정가치 측정 금융자산(출자금)
1,332,298
1,332,298
-
소프트웨어공제조합
보증채무 약정용

단기금융상품(정기예금)
242,750
242,750
-
메트라이프생명보험 등
보증금 질권설정 등

장기금융상품(정기예금)
777,659
777,659
-
롯데손해보험 등
보증금 질권설정 등

합 계
239,122,728
174,352,707
172,000,000

20. 자본금 등

(1) 당기말 현재 주식에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분
수권주식수
발행주식수
1주당 금액
자본금

보통주식
200,000,000 주
23,008,904 주
2,500
57,522,260 천원

우선주식
48 주
2,500
120 천원

전환주식
4,647,350 주
2,500
11,618,375 천원

합 계
27,656,302 주

69,140,755 천원

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

자본잉여금
주식발행초과금
348,889,340
348,889,340

기타자본잉여금
122,688,073
122,688,073

합 계
471,577,413
471,577,413

신종자본증권
신종자본증권
94,350,661
94,350,661

기타자본구성요소
자기주식
(130,186)
(130,186)

기타자본조정
(5,071,416)
(5,071,416)

합 계
(5,201,602)
(5,201,602)

기타포괄손익누계액
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손실
(5,756,607)
(5,598,377)

해외사업환산손익
728,785
99,927

지분법자본변동 등
3,595,118
3,595,118

유형자산재평가이익
51,005,864
52,233,351

합 계
49,573,160
50,330,019

이익잉여금(결손금)
이익준비금(*)
5,900,000
5,900,000

재무구조개선적립금
820,000
820,000

미처리결손금
(426,526,150)
(426,671,585)

합 계
(419,806,150)
(419,951,585)

(*) 지배기업은 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(3) 지배기업이 발행한 신종자본증권은 계약조건 상 발행자인 지배기업의 현금결제의무가 없으므로 자본으로 분류되었습니다. 당기말 현재 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

사채의 명칭
제11회 사모 무기명식 무보증 전환사채

발행금액
94,350,661천원

만기
2048년 12월 21일(30년)단, 발행자인 회사의 재량에 따라 동일한 조건으로 만기 연장 가능

이자지급
발행일로부터 5년 동안은 연 1%이며,발행일로부터 각 5년, 7년 및 9년이 경과되는 날에 조정이 경우, 이자율은 각 이자율 조정일 당일의 시장이자율에 발행일로부터5년 경과되는 날에는 0%, 발행일로부터 7년 경과되는 날에는 6%,발행일로부터 9년 경과되는 날에는 8%를 가산하는 방식으로 조정

이자지급의 정지
회사는 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않을 수 있음.다만, 지연이자가 발생한 경우 회사는 지연이자 및 추가이자를 전액 지급하기 전까지 다음 행위를 할 수 없음.1) 발행회사의 주식에 대한 현금 및 주식 배당결의2) 발행회사의 주식에 대한 매입, 이익소각 (상법상 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 매입한 경우는 제외)

조기상환권
발행자는 발행일로부터 7년이 경과한 날 및 그 이후 매 이자지급기일에따라 사채의 전부 또는 일부 상환 가능

전환조건
7,553원/주

기한의 이익 상실
발행회사의 청산 시

21. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
최장 만기일
이자율(%)
제 20(당) 기
제 19(전) 기

단기차입금
USANCE
한국산업은행 등
2024.12.23
0.58 ~ 7.26
102,404,392
80,830,134

일반운영자금
한국산업은행
2024.06.28
6.17
140,000,000
140,000,000

일반운영자금
우리은행
2024.06.27
7.05
6,900,000
7,000,000

일반운영자금
경남은행
2024.05.14
6.29
10,000,000
10,000,000

합 계
259,304,392
237,830,134

상기 단기차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조).

22. 순확정급여부채

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

확정급여채무의 현재가치
35,788,234
31,465,789

사외적립자산의 공정가치
(35,624)
(38,052)

차감 계
35,752,610
31,427,737

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

기초금액
31,465,789
37,866,588

당기근무원가
2,143,823
2,613,574

이자원가
1,611,446
1,026,425

재측정요소
4,223,599
(5,334,552)

1.보험수리적가정의 변경
2,791,034
(5,338,136)

- 재무적 가정의 변경
2,782,178
(5,338,136)

- 비재무적 가정의 변경
8,856
-

2.경험조정효과
1,432,565
3,584

급여지급액
(3,656,423)
(4,706,246)

기말금액
35,788,234
31,465,789

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

기초금액
38,052
44,679

급여지급액
(2,428)
(6,627)

기말금액
35,624
38,052

당기 중 확정기여제도 등과 관련하여 연결회사가 인식한 비용은 2,697백만원(전기: 2,656백만원)입니다. 종업원급여에 포함된 총 비용 중 5,127백만원(전기: 5,145백만원)은 매출원가에 포함되었으며 1,324백만원(전기: 1,233백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(4) 당기와 전기 퇴직급여부채와 관련 당기손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

당기근무원가
2,143,823
2,613,574

순이자원가
1,611,446
1,026,425

종업원급여에 포함된 총급여
3,755,269
3,639,999

(5) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

할인율(기대수익률)
4.32%
5.28%

미래임금상승률
3.20%
2.80%

(6) 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 순확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율
1% 증가/감소
6.4%감소/7.3%증가

미래임금상승률
1% 증가/감소
7.4%증가/6.6%감소

(7) 당기말 현재 연결회사의 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향을 알아보기 위한 급여지급시기 분포에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1~2년 미만
2~5년 미만
5~10년 미만
10년 이상
합 계

급여지급액
1,313,741
3,640,625
9,881,493
22,334,770
10,771,841
47,942,470

확정급여채무의 가중평균만기는 6.43년(전기: 6.31년)입니다.

23. 충당부채

당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 20(당) 기

(단위: 천원)

구 분
판매보증충당부채
공사손실충당부채
소송충당부채
합 계

기 초
3,613,737
344,515
3,679,074
7,637,326

전입액
2,821,099
-
-
2,821,099

환입액
(250,170)
(6,369)
(314,394)
(570,933)

대체
170,454
-
(170,454)
-

사용액
(2,756,925)
-
(1,675,038)
(4,431,963)

기말
3,598,195
338,146
1,519,188
5,455,529

유동성대체
(3,598,195)
(338,146)
(1,519,188)
(5,455,529)

차감 계
-
-
-
-

② 제 19(전) 기

(단위: 천원)

구 분
판매보증충당부채
공사손실충당부채
소송충당부채
합 계

기 초
3,349,569
364,539
-
3,714,108

전입액
2,509,605
-
3,679,074
6,188,679

환입액
(73,460)
(20,024)
-
(93,484)

사용액
(2,171,977)
-
-
(2,171,977)

기말
3,613,737
344,515
3,679,074
7,637,326

유동성대체
(3,613,737)
(344,515)
(3,679,074)
(7,637,326)

차감 계
-
-
-
-

24. 기타유동채무 및 기타비유동채무

당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
제 20(당) 기
제 19(전) 기

기타유동채무
미지급금
39,981,464
38,764,793

미지급배당금
302,315
28,434

미지급비용
6,798,310
5,185,524

유동리스부채
1,265,390
1,548,291

유동임대보증금
1,208,977
966,227

기타유동부채
12,188,198
15,894,496

소 계
61,744,654
62,387,765

기타비유동채무
장기미지급금
3,513,507
1,976,076

장기미지급비용
3,196,672
2,709,948

비유동리스부채
805,923
1,556,875

비유동임대보증금
-
242,750

소 계
7,516,102
6,485,649

합 계
69,260,756
68,873,414

25. 기타유동부채 및 기타비유동부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
제 20(당) 기
제 19(전) 기

기타유동부채
예수금
201,975
270,866

예수부가가치세
404,492
-

합 계
606,467
270,866

26. 파생상품

(1) 당기말 현재 연결회사가 체결한 파생상품의 내역은 없으며, 전기말 파생금융 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

① 제 19(전) 기

(단위: 천원)

구 분
파생상품자산부채
확정계약자산부채

파생상품자산
파생상품부채
확정계약자산
확정계약부채

유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동

공정가치위험회피
853,717
-
1,917,092
-
3,635,644
-
3,182,129
-

(2) 당기와 전기 중 파생상품과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

① 제 20(당) 기

(단위: 천원)

구 분
매출액가감
금융수익
금융비용
기타영업외수익
기타영업외비용

공정가치위험회피
(2,431,962)
359,708
2,536,120
2,424,535
446,087

② 제 19(전) 기

(단위: 천원)

구 분
매출액가감
금융수익
금융비용
기타영업외수익
기타영업외비용

공정가치위험회피
(5,150,019)
3,341,129
8,791,956
8,420,661
3,283,027

27. 주요도급계약

(1) 당기와 전기 중 계약잔액의 변동내역은 아래와 같습니다.

① 제 20(당) 기

(단위: 천원)

구 분
민수사업
특수사업
전자통신
합계

기초 계약잔액
8,025,724
58,008,577
77,777,262
143,811,563

증감액(*)
72,387
143,817,639
9,823,809
153,713,835

수익인식액
(3,958,716)
(96,937,748)
(27,711,648)
(128,608,112)

기말 계약잔액
4,139,395
104,888,468
59,889,423
168,917,286

(*) 신규계약 및 계약변동, 환율변동 등에 따른 변동액입니다.

② 제 19(전) 기

(단위: 천원)

구 분
민수사업
특수사업
전자통신
합계

기초 계약잔액
10,673,828
49,558,247
73,028,211
133,260,286

증감액(*)
1,152,134
98,188,104
19,268,886
118,609,124

수익인식액
(3,800,238)
(89,737,774)
(14,519,835)
(108,057,847)

기말 계약잔액
8,025,724
58,008,577
77,777,262
143,811,563

(*) 신규계약 및 계약변동, 환율변동 등에 따른 변동액입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 진행중인 계약과 관련된 누적계약원가(손익), 계약자산, 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 20(당) 기

(단위: 천원)

구 분
민수사업
특수사업
전자통신
합계

누적발생원가
37,814,341
41,871,048
82,638,124
162,323,513

가산: 누적이익
2,282,485
5,535,968
4,657,182
12,475,635

차감: 누적손실
-
(3,248,273)
(1,258,827)
(4,507,100)

누적공사수익 합계
40,096,826
44,158,743
86,036,479
170,292,048

진행청구액
41,127,490
39,453,635
97,098,554
177,679,679

계약자산(미청구공사)
-
4,705,108
1,345,706
6,050,814

계약부채(초과청구공사)
1,030,664
-
12,407,781
13,438,445

② 제 19(전) 기

(단위: 천원)

구 분
민수사업
특수사업
전자통신
합계

누적발생원가
36,103,755
58,722,757
58,302,692
153,129,204

가산: 누적이익
2,181,117
5,502,648
4,032,808
11,716,573

차감: 누적손실
-
(1,597,892)
(971,858)
(2,569,750)

누적공사수익 합계
38,284,872
62,627,513
61,363,642
162,276,027

진행청구액
33,299,746
57,274,169
81,402,197
171,976,112

계약자산(미청구공사)
4,985,126
5,353,344
2,092,183
12,430,653

계약부채(초과청구공사)
-
-
22,130,738
22,130,738

(3) 당기와 전기 중 계약과 관련한 손실충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

기초 잔액
344,515
364,539

증감
(6,369)
(20,024)

기말 잔액
338,146
344,515

(4) 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동됨에 따라 당기와 미래기간의 손익에 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
총 계약수익의추정 변동
총 계약원가의추정 변동
당기손익에미치는 영향
미래손익에미치는 영향
계약자산 변동
계약부채 변동
공사손실충당부채 변동

특수사업
7,966,285
3,055,780
4,910,505
-
4,910,505
-
-

전자통신
829,636
2,005,067
(1,175,430)
-
(1,175,430)
-
-

합계
8,795,921
5,060,847
3,735,076
-
3,735,076
-
-

(5) 당기말과 전기말 현재 총계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 유의적인 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
계약일
계약상 완성기한
진행률
계약부채
계약자산
매출채권

총액
손상차손
총액
대손충당금

광개토-III Batch-II 통합소나체계선체고정소나 송수신장비
2016년 12월 16일
2024년 10월 31일
92.85%
3,326,110
-
-
-
-

KDDX 소나체계선체고정소나 송수신장비
2020년 12월 22일
2029년 11월 30일
16.31%
7,547,891
-
-
-
-

엔진 정비계약
2019년 6월 1일
2024년 5월 31일
92.56%
-
-
-
723,321
-

(단위: 천원)

전기말
계약일
계약상 완성기한
진행률
계약부채
계약자산
매출채권

총액
손상차손
총액
대손충당금

광개토-III Batch-II 통합소나체계선체고정소나 송수신장비
2016년 12월 16일
2023년 11월 30일
75.11%
13,471,929
-
-
-
-

KDDX 소나체계선체고정소나 송수신장비
2020년 12월 22일
2029년 11월 30일
9.15%
4,103,088
-
-
-
-

엔진 정비계약
2019년 6월1일
2024년 5월 31일
84.77%
-
4,985,126
-
737,220
-

28. 판매비와 관리비

당기와 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

지급수수료
8,278,653
5,049,373

운반비
615,050
645,326

광고선전비
714,689
548,862

판매보증비
2,570,929
2,606,600

포장비
481,667
448,940

로열티
1,170,247
1,612,299

급여
18,665,670
17,770,693

퇴직급여
1,324,104
1,232,869

대손상각비(환입)
(345,030)
2,498,101

복리후생비
5,188,099
3,838,586

여비교통비
980,223
793,403

보험료
1,301,612
1,301,416

사무실관리비
389,944
312,334

감가상각비
1,309,383
1,756,283

무형자산상각비
275,927
552,743

경상연구개발비
4,214,562
3,051,600

기타
1,897,417
1,678,737

합 계
49,033,146
45,698,165

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

유형자산처분이익
122,881
300

무형자산처분이익
150,152
-

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익
71,691
47,361

확정계약평가이익
2,424,535
8,420,661

잡이익
2,031,425
9,997,447

합 계
4,800,684
18,465,769

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

유형자산처분손실
7,987
13,809

유형자산손상차손
-
12,263,560

무형자산손상차손
69,456
7,513,567

당기손익-공정가치 측정 금융상품 처분손실
3,528
917

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실
-
50,143

확정계약평가손실
446,087
3,283,027

기부금
38,400
20,000

잡손실
467,038
1,972,318

합 계
1,032,496
25,117,341

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

이자수익
2,263,486
1,190,141

외환차익
10,605,897
9,807,988

외화환산이익
1,121,216
2,396,400

파생상품평가이익
-
853,717

파생상품거래이익
359,708
2,487,413

기타
83,470
-

합 계
14,433,777
16,735,659

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

이자비용
13,731,249
8,137,499

외환차손
11,691,812
10,801,595

외화환산손실
1,454,551
1,947,543

파생상품평가손실
-
1,765,511

파생상품거래손실
2,536,120
7,026,445

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
-
1

합 계
29,413,732
29,678,594

31. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

재고자산의 증감
393,466,461
347,945,266

외주비
56,734,259
48,847,482

종업원급여
63,311,911
58,975,418

감가상각비 및 무형자산상각비
9,407,924
12,562,982

운반비
1,137,919
1,321,912

세금과공과
1,492,619
1,446,210

지급수수료
22,800,658
22,610,346

경상연구개발비
4,218,862
3,057,480

판매보증비
2,570,929
2,606,600

기 타
56,367,788
53,463,778

합 계
611,509,330
552,837,474

32. 법인세비용(수익)

(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

당기법인세

법인세부담액
685,422
1,035,530

법인세추납액
-
1,290,305

이연법인세

일시적차이의 증감
1,286,533
(4,053,212)

법인세비용(수익)
1,971,955
(1,727,378)

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익) 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

법인세비용차감전순손익
7,656,636
(28,410,288)

법인세율로 계산된 법인세비용(수익)
1,600,237
(5,966,160)

법인세 효과:

- 비과세항목
77,719
(167,118)

- 법인세추납액
-
1,290,305

- 미인식 이연법인세
(3,490,529)
11,665,192

- 과거에 미인식된 일시적차이의 사용
(8,114,990)
(9,908,296)

- 세율변동효과
13,606,915
(457,795)

- 기타
(1,707,397)
1,816,494

법인세비용(수익)
1,971,955
(1,727,378)

(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

순확정급여부채의 재측정요소
(4,223,600)
(251,405)
(4,475,005)
5,334,552
(1,706,286)
3,628,266

기타포괄손익-공정가치 측정지분상품평가손익
128,547
(286,777)
(158,230)
(2,180,237)
457,851
(1,722,386)

유형자산재평가이익
-
(1,227,486)
(1,227,486)
-
2,232,138
2,232,138

합 계
(4,095,053)
(1,765,668)
(5,860,721)
3,154,315
983,703
4,138,018

(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
21,897,401
17,868,727

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
5,445,934
10,763,882

소 계
27,343,335
28,632,609

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(44,444,961)
(41,337,997)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(239,972)
(1,584,009)

소 계
(44,684,933)
(42,922,006)

이연법인세부채 순액
(17,341,598)
(14,289,397)

(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 제 20(당) 기

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

퇴직급여충당부채
6,599,825
(1,280,970)
(251,405)
5,067,450

기타포괄-공정가치 측정 금융자산
1,533,554
-
(286,777)
1,246,777

유형자산
1,843,835
(829,892)
-
1,013,943

대손충당금
-
166,359
-
166,359

재평가이익잉여금
(39,284,402)
(2,245,449)
(1,227,486)
(42,757,337)

관계사투자주식
5,038,540
(5,038,540)
-
-

재고자산
6,510,406
(2,352,312)
-
4,158,094

외화환산손실
408,984
(264,984)
-
144,000

감가상각누계액
1,974,024
(556,203)
-
1,417,821

파생상품
128,071
(128,071)
-
-

이월결손금
71,808,788
(28,259,633)
-
43,549,155

기타
18,379,503
(7,029,249)
-
11,350,254

소 계
74,941,128
(47,818,944)
(1,765,668)
25,356,516

미반영 이연법인세
(89,231,033)
46,532,920
-
(42,698,113)

합 계
(14,289,905)
(1,286,024)
(1,765,668)
(17,341,597)

②제 19(전) 기

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

퇴직급여충당부채
8,320,820
(14,709)
(1,706,286)
6,599,825

기타포괄-공정가치 측정 금융자산
1,114,246
(38,542)
457,850
1,533,554

유형자산
(2,216,189)
4,060,024
-
1,843,835

대손충당금
7,650,298
(7,650,298)
-
-

재평가이익잉여금
(41,155,088)
(361,452)
2,232,138
(39,284,402)

관계사투자주식
7,109,756
(2,071,216)
-
5,038,540

재고자산
7,977,454
(1,467,048)
-
6,510,406

외화환산손실
265,579
143,405
-
408,984

인정이자
998,112
(998,112)
-
-

감가상각누계액
1,982,485
(8,461)
-
1,974,024

파생상품
1,358
126,713
-
128,071

이월결손금
62,999,781
8,809,514
-
71,809,295

기타
16,765,575
1,613,929
-
18,379,504

소 계
71,814,187
2,143,747
983,702
74,941,636

미반영 이연법인세
(91,140,499)
1,909,466
-
(89,231,033)

합 계
(19,326,312)
4,053,213
983,702
(14,289,397)

(6) 미래에 실현될 가능성을 고려하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기
기한

미인식한 일시적 차이(*1)
85,242,378
95,813,360
-

이월결손금(*2)
314,379,662
330,416,891
2025년~2038년

이월기부금
1,021,565
-
2024년~2038년

합 계
400,643,605
426,230,251

(*1) 당기말 현재 관계기업투자자산과 관련한 차감할 일시적 차이는 23,933백만원입니다.

(*2) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기

2025-12-31
51,254,023

2028-12-31
9,081,002

2029-12-31
34,386,295

2035-12-31
149,133,778

2036-12-31
10,747,354

2037-12-31
55,548,532

2038-12-31
4,228,678

합계
314,379,662

33. 주당손익

(1) 기본주당순이익

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

지배주주 소유주지분 순이익
5,684,681
(26,682,910)

참가적우선주이익
(17)
(17)

신종자본증권 배당
(1,064,240)
(943,507)

지배주주 보통주당기순이익
4,620,424
(27,626,433)

가중평균보통유통주식수
27,646,957 주
27,646,957 주

기본주당순이익
167원
(999)원

(2) 희석주당순이익

희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

전기의 희석주당순이익은 반희석효과로 인해 산정하지 않았으며, 당기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기

지배주주 보통주당기순손익
4,620,424

신종자본증권 배당
1,064,240

희석주당이익 계산에 사용된 순이익
5,684,664

희석가중평균보통유통주식수
40,138,769 주

희석주당이익
142원

34. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

법인세비용차감전 순손익
7,656,636
(28,410,288)

조정
27,928,440
32,217,631

감가상각비
9,059,482
11,631,353

무형자산상각비
348,443
931,629

투자부동산상각비
1,743,202
1,743,202

퇴직급여
3,755,269
3,639,999

대손상각비
(345,030)
2,498,101

판매보증비
2,570,929
2,606,600

이자비용
13,731,249
8,137,499

외화환산손실
1,454,551
1,947,543

재고자산평가손실(충당금환입)
1,437,516
(6,170,226)

유형자산처분손실
7,987
13,809

유형자산손상차손
-
12,263,560

무형자산손상차손
69,456
7,513,567

파생상품평가손실
-
1,765,511

파생상품평가이익
-
(853,717)

유형자산처분이익
(122,881)
(300)

무형자산처분이익
(150,152)

확정계약평가이익
(2,424,535)
(8,420,661)

확정계약평가손실
446,087
3,283,027

외화환산이익
(1,121,216)
(2,797,656)

이자수익
(2,263,486)
(1,190,141)

기타
(268,431)
(6,325,068)

운전자본의 변동
(50,412,088)
22,407,437

매출채권의 증감
(31,488,142)
(2,009,793)

기타채권의 증감
2,546,783
(798,211)

선급금의 증감
(25,890,945)
(23,891,045)

확정계약의 증감
2,431,962
5,150,019

파생상품의 증감
(1,063,375)
(320,489)

기타유동자산의 증감
6,192,150
(4,185,450)

장기성기타채권의 증감
218,841
2,539,969

재고자산의 증감
(16,977,018)
2,770,554

매입채무의 증감
18,229,635
12,824,024

기타채무의 증감
(6,139,111)
710,081

선수금의 증감
8,010,084
34,051,510

기타유동부채의 증감
(71,869)
2,437,866

퇴직금의 지급
(3,653,995)
(4,699,620)

판매보증비의 지급
(2,757,088)
(2,171,978)

영업으로부터 창출된 현금흐름
(14,827,012)
26,214,780

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

장기선급금의 유동성 대체
18,855,018
-

장기미수금의 유동성 대체
2,716,530
5,380,432

유형자산취득관련 미지급금 증감
(830,663)
1,095,905

(3) 당기 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기초
현금흐름
비현금흐름
당기말

외화환산
취득-리스
이자비용
유동성 대체

단기차입금
237,830,134
21,170,711
303,547
-
-
-
259,304,392

유동리스부채
1,548,291
(1,692,377)
63,623
169,014
63,244
1,113,595
1,265,390

비유동리스부채
1,556,875
-
(34,449)
358,582
38,510
(1,113,595)
805,923

기타유동부채(미지급이자)
873,860
(12,292,674)
-
-
13,629,494
-
2,210,680

합 계
241,809,160
7,185,660
332,721
527,596
13,731,248
-
263,586,385

35. 특수관계자 거래

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

관 계
제 20(당) 기
제 19(전) 기

최상위 지배기업
연합자산관리㈜
연합자산관리㈜

지배기업
유암코기업리바운스제팔차기업재무안정사모투자합자회사
유암코기업리바운스제팔차기업재무안정사모투자합자회사

(2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

관 계
제 20(당) 기
제 19(전) 기

기타 특수관계자
STX(대련)금속유한공사
-

전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 없습니다.

(4)
연결회사는 당기 중
STX(대련)금속유한공사
로부터 청산 배당금 9,491백만원을 수취하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

급 여
1,280,485
871,430

퇴직급여
54,657
39,211

합 계
1,335,142
910,641

36. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어있습니다.

연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

(2) 시장위험

① 외환위험

연결회사는 제품 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 주요 외화 대비 기능통화 환율 10% 변동시 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
세전순이익에 대한 영향

제 20(당) 기
제 19(전) 기

USD
상승시
1,089,610
(369,600)

하락시
(1,089,610)
369,600

EUR
상승시
(6,757,453)
(4,299,070)

하락시
6,757,453
4,299,070

② 이자율 위험

연결회사의 이자율변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.

(가) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기

고정이자율 :

금융자산(*1)
87,636,157

금융부채(*2)
-

합계
87,636,157

변동이자율 :

금융자산(*1)
-

금융부채(*2)
(259,304,392)

합계
(259,304,392)

(*1) 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품으로 구성되어 있습니다.

(*2) 금융부채는 단기차입금으로 구성되어 있습니다.

(나) 당기말 현재 연결회사의 금융부채에 대한 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기

금액
비율

변동이자율
259,304,392
100.00%

고정이자율 - 이자율 재설정일(*1)

6개월 미만
-
0.00%

6~12개월
-
0.00%

1-5년
-
0.00%

합계
259,304,392
100.00%

(*1)
이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점을 의미합니다.

(다) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당기말 현재 이자율이 100 basis point(bp) 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 구체적인 손익의 변동금액(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기

변동이자율 금융상품 :

100bp 상승
(2,593,044)

100bp 하락
2,593,044

(3) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 일정 수준 이상인 거래처와 거래를 하고 있습니다. 각 거래처에 대해서 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

현금및현금성자산
86,615,747
88,277,126

매출채권
135,035,190
100,628,856

계약자산
6,050,814
12,430,653

장ㆍ단기금융자산
8,789,341
16,853,396

기타채권
5,545,906
14,210,829

파생상품자산
-
853,717

합 계
242,036,998
233,254,577

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실을 측정하기 위하여 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

① 제 20(당) 기

(단위: 천원)

구분
정상
6개월 이하
6개월 초과
12개월 초과
계

집합평가

기대 손실률
0.19%
0.21%
0.83%
19.54%

매출채권장부금액
72,477,225
4,111,257
1,510,651
2,420,570
80,519,703

손실충당금
139,823
8,465
12,565
473,040
633,893

개별평가

매출채권장부금액
54,284,722
864,658
-
4,313,488
59,462,868

계약자산
6,050,814
-
-
-
6,050,814

손실충당금
-
-
-
4,313,488
4,313,488

손실충당금합계
139,823
8,465
12,565
4,786,528
4,947,381

② 제 19(전) 기

(단위: 천원)

전기말
정상
6개월 이하
6개월 초과
12개월 초과
계

집합평가

기대 손실률
0.54%
1.81%
28.40%
87.19%

매출채권장부금액
65,809,585
3,020,761
468,287
60,663
69,359,296

손실충당금
356,881
54,612
132,973
52,896
597,362

개별평가

매출채권장부금액
31,866,922
-
-
4,656,230
36,523,152

계약자산
12,430,653
-
-
-
12,430,653

손실충당금
-
-
-
4,656,230
4,656,230

손실충당금합계
356,881
54,612
132,973
4,709,126
5,253,592

당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

기초금액
5,253,592
2,515,160

대손상각비(환입)
(345,030)
2,498,101

제각
(944)
(7,118)

환율변동효과
39,762
247,449

기말금액
4,947,380
5,253,592

(4) 유동성 위험

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 ㈜하나은행과 매출채권할인약정을 체결하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
2년 미만
2년 초과
합 계

매입채무
71,002,119
-
-
71,002,119

미지급금
31,230,116
-
3,513,507
34,743,623

기타채무
16,093,823
-
-
16,093,823

차입금
264,904,736
-
-
264,904,736

리스부채
1,296,598
563,416
310,666
2,170,680

합계
384,527,392
563,416
3,824,173
388,914,981

(5) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

총차입금
259,304,392
237,830,134

차감: 현금및현금성자산
(86,615,747)
(88,277,126)

순부채
172,688,645
149,553,008

자본총계
259,634,238
260,245,660

총자본
432,322,883
409,798,668

자본조달비율
39.94%
36.49%

37. 공정가치

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 제 20(당) 기

(단위: 천원)

구 분
상각후원가 측정
기타포괄손익-공정가치 측정
당기손익-공정가치 측정
합계

금융자산

현금및현금성자산
86,615,747
-
-
86,615,747

매출채권
135,035,190
-
-
135,035,190

기타채권
5,545,906
-
-
5,545,906

장ㆍ단기금융자산
1,097,742
345,542
7,346,057
8,789,341

합 계
228,294,585
345,542
7,346,057
235,986,184

금융부채

매입채무
71,002,119
-
-
71,002,119

기타채무
50,837,446
-
-
50,837,446

차입금
259,304,392
-
-
259,304,392

합 계
381,143,957
-
-
381,143,957

② 제 19(전) 기

(단위: 천원)

구 분
상각후원가 측정
기타포괄손익-공정가치 측정
당기손익-공정가치 측정
위험회피목적파생상품
합계

금융자산

현금및현금성자산
88,277,126
-
-
-
88,277,126

매출채권
100,628,856
-
-
-
100,628,856

기타채권
14,210,829
-
-
-
14,210,829

장ㆍ단기금융자산
9,220,434
358,595
7,274,367
-
16,853,396

파생상품자산
-
-
-
853,717
853,717

합 계
212,337,245
358,595
7,274,367
853,717
220,823,924

금융부채

매입채무
55,272,369
-
-
-
55,272,369

기타채무
58,746,636
-
-
-
58,746,636

차입금
237,830,134
-
-
-
237,830,134

파생상품부채
-
-
-
1,917,092
1,917,092

합 계
351,849,139
-
-
1,917,092
353,766,231

(2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
345,542
358,595

당기손익-공정가치 측정 금융상품
7,346,057
7,274,367

파생상품자산
-
853,717

자산 합계
7,691,599
8,486,679

파생상품부채
-
1,917,092

부채 합계
-
1,917,092

(3) 공정가치 서열체계

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수.단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

수준 1
수준 2
수준 3
합계
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품
325,541
-
20,001
345,542
338,594
-
20,001
358,595

당기손익-공정가치 측정 금융상품
-
-
7,346,057
7,346,057
-
-
7,274,367
7,274,367

파생상품자산
-
-
-
-
-
853,717
-
853,717

소계
325,541
-
7,366,058
7,691,599
338,594
853,717
7,294,368
8,486,679

금융부채

파생상품부채
-
-
-
-
-
1,917,092
-
1,917,092

소계
-
-
-
-
-
1,917,092
-
1,917,092

시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 금융상품은 외부평가기관의 공정가액 평가 결과 등에 의해 산정되고 있습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권
20,001
3
순자산가치법
할인율, 기초자산의 공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권
7,346,057
3
순자산가치법
-

38. 우발상황 및 약정사항

(1) 당기말 현재 계약이행보증, 선수금환급보증, 하자보증 등과 관련하여 백지어음 3매가 견질로 제공되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 금융기관과의 주요 약정 및 그 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

수입신용장발행
USD 164,000
USD 169,968

전자어음결제
13,500,000
17,142,839

외화지급보증
USD 50,000
USD 90,994

원화지급보증
30,000,000
63,113,000

일반자금대출
157,400,000
161,700,000

매출채권할인
11,000,000
11,000,000

(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천USD)

구 분
제 공 자
내 역
금 액

이행보증
서울보증보험㈜ 등(*1)
계약 입찰이행보증 등
486,250,019

지급보증
한국산업은행 등(*2)
선수금 환급보증 등
USD 12,874

1,395,860

(*1) 연결회사는 소프트웨어공제조합의 이행보증과 관련하여 해당 조합의 출자금(1,332백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석19 참조).(*2) 연결회사는 한국산업은행 등의 선수금 환급보증 등과 관련하여 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석19 참조).

(4) 당기말 현재 연결회사는 특정제품 생산을 위하여 MAN ENERGY SOLUTIONS사, Rolls-Royce사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받기로 약정되어 있습니다.

(5) 당기말 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원
소송상대방
소송사건 내용
소송가액
진행상황
비고

한국공정거래조정원
씨월드
계약해지 분쟁조정 신청
438,200
공정거래위원회조사단계로 이관 진행 중
결과 예측 어려움

연결회사는 2021년에 가동원전 대용량 이동형 발전차 구매계약과 관련하여 한국수력원자력㈜로부터 입찰참가자격 제한 처분 통지를 받았고, 이에 대해 대구지방법원에 입찰참가자격 제한 처분 취소 소송 제기 및 효력정지 가처분을 신청하였습니다. 2024년 2월 중 회사는 입찰참가자격 제한 처분 취소 소송에서 2심 패소 및 상소하였으며, 해당 행정처분은 집행정지 중입니다. 한편, 동 건과 관련하여 전기말 현재 창원지방법원에 계류중이었던 한국수력원자력㈜의 물품대금반환청구 소송은 2023년 1월 27일 법원의 화해권고결정을 수용함에 따라 종결되었으며, 당기말 현재 해당 소송사건의 결과로 예상되는 지급액 1,519백만원을 소송충당부채로 인식하고 있습니다.

2) 별도 재무제표- 재무상태표

재 무 상 태 표

제 20 기 2023년 12월 31일 현재

제 19 기 2022년 12월 31일 현재

STX엔진 주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
제 20(당) 기
제 19(전) 기

자 산

유동자산

473,638,314,761

452,931,652,857

현금및현금성자산
4,7,34,36,37
77,545,216,348

84,254,874,158

단기금융자산
4,8,9,19,36,37
245,422,920

8,944,947,634

매출채권
4,10,27,35,36,37
136,281,404,779

97,017,051,030

계약자산
6,27,36
6,050,813,623

7,445,527,005

기타채권
4,12,37
7,056,701,099

18,674,272,532

선급금

50,348,683,046

45,187,681,376

재고자산
11
195,192,302,091

179,148,348,467

파생상품자산
4,26,36,37
-

853,716,662

확정계약자산
26
-

3,635,643,619

기타자산
13
579,628,195

7,608,677,804

당기법인세자산

338,142,660

160,912,570

비유동자산

406,235,864,580

384,615,503,378

장기금융자산
4,8,9,19,36,37
8,543,917,791

7,908,448,149

장기매출채권
4,10,27,35,36,37
3,617,394,881

3,883,584,613

기타채권
4,12,36,37
221,838,162

3,020,647,508

장기선급금

46,788,336,538

27,933,318,072

종속기업및관계기업투자자산
14,35
480,390,547

480,390,547

유형자산
15,17,19
275,635,906,798

275,550,013,618

무형자산
16
15,206,803,471

8,803,878,898

투자부동산
18,19
55,292,020,098

57,035,221,973

장기기타유동자산

449,256,294

-

자 산 총 계

879,874,179,341

837,547,156,235

부 채

유동부채

571,394,147,447

535,074,357,636

단기차입금
4,21,34,36,37
259,304,392,359

237,830,133,964

매입채무
4,36,37
68,605,523,566

52,674,436,968

선수금
6
164,568,675,201

148,333,865,633

계약부채
6,27
12,407,780,544

22,130,738,263

기타채무
4,17,24,34,36,37
60,547,695,357

61,152,886,628

판매보증충당부채
23
3,561,937,087

3,613,736,576

공사손실충당부채
4,23,27,34,36
338,146,150

344,514,684

소송충당부채
23,38,39
1,519,187,261

3,679,073,514

파생상품부채
4,26,36,37
-

1,917,092,008

확정계약부채
26
-

3,182,129,229

기타부채
25
540,809,922

215,750,169

비유동부채

61,440,379,204

52,289,477,449

기타채무
4,24,17,34,36,37
7,178,700,473

5,538,501,480

순확정급여부채
22
35,752,610,204

31,427,737,060

공사손실충당부채
4,23,27,34,37
-

-

이연법인세부채
32
18,509,068,527

15,323,238,909

부 채 총 계

632,834,526,651

587,363,835,085

자 본

자본금
1,20
69,140,755,000

69,140,755,000

자본잉여금
20
460,455,486,419

460,455,486,419

신종자본증권
20
94,350,660,733

94,350,660,733

기타자본구성요소
20
(130,186,000)

(130,186,000)

기타포괄손익누계액
20
45,249,257,212

46,634,973,828

결손금
20
(422,026,320,674)

(420,268,368,830)

자 본 총 계

247,039,652,690

250,183,321,150

부채및자본총계

879,874,179,341

837,547,156,235

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 포괄손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서

제 20 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 19 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

STX엔진 주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
제20(당)기
제19(전)기

매출액
5,6,35
596,940,042,349
514,735,382,548

매출원가
5,11,31
(540,649,162,825)
(490,648,169,351)

매출총이익

56,290,879,524
24,087,213,197

판매비와관리비
5,28,31
(39,728,856,622)
(35,972,903,983)

영업이익(손실)
5
16,562,022,902
(11,885,690,786)

기타수익
29
4,678,092,342
18,365,450,344

기타비용
29
(1,009,772,897)
(25,193,664,834)

금융수익
4,30
14,107,891,763
16,488,542,658

금융비용
4,30
(28,983,633,012)
(29,632,757,419)

법인세비용차감전순이익(손실)

5,354,601,098
(31,858,120,037)

법인세수익(비용)
32
(1,573,308,166)
3,768,905,897

당기순이익(손실)

3,781,292,932
(28,089,214,140)

기타포괄손익

(5,860,721,514)
4,138,017,793

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소
20,22
(4,475,004,898)
3,628,266,006

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가손익
4
(158,230,233)
(1,722,386,448)

자본에 적용되는 이연법인세 세율변동효과

(1,227,486,383)
2,232,138,235

총포괄손익

(2,079,428,582)
(23,951,196,347)

주당손익

기본주당순손익
33
98
(1,050)

희석주당순손익
33
94
(1,050)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 자본변동표

자 본 변 동 표

제 20 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 19 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

STX엔진 주식회사
(단위: 원)

구 분
자본금
자본잉여금
신종자본증권
기타자본구성요소
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총 계

2022년 1월 1일(보고된 금액)
69,140,755,000
460,455,486,419
94,350,660,733
(130,186,000)
46,125,222,041
(394,863,914,095)
275,078,024,098

총포괄손익:

당기순손실
-
-
-
-
-
(28,089,214,140)
(28,089,214,140)

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
-
3,628,266,006
3,628,266,006

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가 및 처분손익
-
-
-
-
(1,722,386,448)
-
(1,722,386,448)

유형자산 재평가손익
-
-
-
-
2,232,138,235
-
2,232,138,235

총 포괄손익 계
-
-
-
-
509,751,787
(24,460,948,134)
(23,951,196,347)

소유주와의 거래 :

신종자본증권의 배당
-
-
-
-
-
(943,506,601)
(943,506,601)

소유주와의 거래 계
-
-
-
-
-
(943,506,601)
(943,506,601)

2022년 12월 31일(전기말)
69,140,755,000
460,455,486,419
94,350,660,733
(130,186,000)
46,634,973,828
(420,268,368,830)
250,183,321,150

2023년 1월 1일(보고된 금액)
69,140,755,000
460,455,486,419
94,350,660,733
(130,186,000)
46,634,973,828
(420,268,368,830)
250,183,321,150

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
-
3,781,292,932
3,781,292,932

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
-
(4,475,004,898)
(4,475,004,898)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가 및 처분손익
-
-
-
-
(158,230,233)
-
(158,230,233)

유형자산 재평가손익
-
-
-
-
(1,227,486,383)
-
(1,227,486,383)

총 포괄손익 계
-
-
-
-
(1,385,716,616)
(693,711,966)
(2,079,428,582)

소유주와의 거래 :

신종자본증권의 배당
-
-
-
-
-
(1,064,239,878)
(1,064,239,878)

소유주와의 거래 계
-
-
-
-
-
(1,064,239,878)
(1,064,239,878)

2023년 12월 31일(당기말)
69,140,755,000
460,455,486,419
94,350,660,733
(130,186,000)
45,249,257,212
(422,026,320,674)
247,039,652,690

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제 20 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 19 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

STX엔진 주식회사
(단위: 원)

구 분
주석
제20(당)기
제19(전)기

영업활동 현금흐름

(18,963,983,388)
23,862,481,831

영업으로부터 창출된 현금흐름
34
(20,997,143,304)
22,971,591,730

이자의 수취

2,210,390,006
1,046,305,549

법인세 납부

(177,230,090)
(155,415,448)

투자활동 현금흐름

3,576,517,062
(15,160,983,882)

유형자산의 취득

(8,656,670,550)
(12,080,507,579)

무형자산의 취득

(7,252,579,907)
(490,294,479)

유형자산의 처분

41,635,500
17,330,924

무형자산의 처분

381,818,182
-

장기대여금의 감소

75,070,000
89,425,000

보증금의 증가

(45,000,000)
(18,000,000)

보증금의 감소

8,007,177
434,000,000

장단기금융자산의 증가

(10,213,986,846)
(14,541,785,794)

장단기금융자산의 감소

28,048,206,267
8,220,535,576

국고보조금의 수령

1,240,197,239
3,286,312,470

장기대여금의 증가

(50,180,000)
(78,000,000)

재무활동 현금흐름
34
8,677,808,516
(27,161,633,703)

차입금의 증가

116,270,199,400
102,261,952,422

차입금의 상환

(95,099,488,210)
(122,088,531,019)

임대보증금의 증가

-
46,750,000

임대보증금의 감소

-
(8,000,000)

리스부채의 상환

(794,152,365)
(688,654,151)

이자의 지급

(12,292,674,639)
(7,715,135,382)

국고보조금의 수령

1,537,430,937
1,976,075,977

신종자본증권의 배당

(943,506,607)
(946,091,550)

현금및현금성자산의 증감

(6,709,657,810)
(18,460,135,754)

기초의 현금및현금성자산

84,254,874,158
102,715,009,912

기말의 현금및현금성자산

77,545,216,348
84,254,874,158

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

-결손금처리계산서

(단위: 천원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

처리예정일 : 2024년 3월 28일
처리확정일 : 2023년 3월 30일

미처리결손금

(428,746,321)

(426,988,369)

전기이월미처리결손금
(426,988,369)

(401,583,914)

순확정급여부채의 재측정요소
(4,475,005)

3,628,266

당기순이익(손실)
3,781,293

(28,089,214)

신종자본증권 배당
(1,064,240)

(943,507)

차기이월미처리결손금

(428,746,321)

(426,988,369)

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 : 해당사항 없음

주석

제 20 기 : 2023년 12월 31일 현재

제 19 기 : 2022년 12월 31일 현재

STX엔진 주식회사

1. 일반적 사항

STX엔진 주식회사(이하 "회사"라 함)는 엔진의 제조ㆍ판매 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 2004년 4월 1일자로 주식회사 STX의 조선사업부문, 방위사업부문 등이 인적분할되어 설립되었습니다. 회사는 2004년 5월 중 한국거래소 유가증권시장에 상장되었으며, 경상남도 창원시 및 경기도 용인시에 제조시설을 갖추고 있습니다.

당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
보통주
우선주
전환주

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

유암코기업리바운스제팔차기업재무안정사모투자합자회사
19,424,300
84.42
-
-
4,647,350
100

자기주식
9,297
0.04
1
2.1
-
-

기 타
3,575,307
15.54
47
97.9
-
-

합 계
23,008,904
100
48
100
4,647,350
100

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다(주석 5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유 중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.7 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.8 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

회사는 발생가능성이 높은 예상거래에 대해 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피(공정가치 위험회피)수단으로 지정하고 있습니다.

회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 또한 회사는 위험회피거래를 수행하기 위한 위험관리 목적과 전략을 문서화 합니다.

위험회피 목적을 위해 사용된 파생금융상품의 공정가치는 주석 26에 공시되었습니다.

위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다.

공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다.

위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다.

2.9 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다.

2.10 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법(월총평균법, 미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.11 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

과 목
추정 내용연수

건물
11 ∼ 50년

구축물
3 ∼ 49년

기계장치
4 ∼ 20년

차량운반구
5 ∼ 9년

공기구비품
5 ∼ 20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않으며 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

개발비
5년

산업재산권
5 ~ 20년

소프트웨어
5년

기타무형자산
5 ~ 10년

2.14 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~50년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.15 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 매입채무, 미지급금, 차입금 등으로 표시됩니다.

(2) 금융부채의 제거

회사는 회사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.17 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.18 차입금

차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 연기할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.19 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원의 유출 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우, 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

2.20 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다.

회사는 법인세 측정시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.21 종업원급여

(1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

(2) 장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 퇴직급여

회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.22 자본금

보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본으로 포함하고 있습니다.

2.23 수익인식

회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(1) 재화의 판매

회사는 선박 및 발전기용 디젤엔진, 육상 및 해상용 방위산업 엔진과 전자통신장비 등을 제조하여 판매하고 있습니다. 회사는 고객과의 계약에서 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 금액을 수익으로 인식합니다.

(2) 정비용역의 제공 및 시제품 개발

회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산한 금액을초과하는 금액은 계약부채로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.

2.24 리스

회사는 부동산, 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다.

2.25 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2024년 2월 21일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종적인 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 32 참조).

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석36 참조).

(4) 재고자산의 평가

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을차감한 금액으로서, 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초하여 추정됩니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 20(당) 기

(단위: 천원)

구 분
상각후원가 측정
기타포괄손익-공정가치 측정
당기손익-공정가치 측정
합 계

금융자산

현금및현금성자산
77,545,216
-
-
77,545,216

장ㆍ단기금융자산
1,097,742
345,542
7,346,057
8,789,341

매출채권
139,898,800
-
-
139,898,800

기타채권
7,278,539
-
-
7,278,539

합 계
225,820,297
345,542
7,346,057
233,511,896

금융부채

차입금
259,304,392
-
-
259,304,392

매입채무
68,605,524
-
-
68,605,524

기타채무
50,327,368
-
-
50,327,368

합 계
378,237,284
-
-
378,237,284

② 제 19(전) 기

(단위: 천원)

구 분
상각후원가 측정
기타포괄손익-공정가치 측정
당기손익-공정가치 측정
위험회피목적파생상품
합 계

금융자산

현금및현금성자산
84,254,874
-
-
-
84,254,874

장ㆍ단기금융자산
9,220,434
358,595
7,274,367
-
16,853,396

매출채권
100,900,636
-
-
-
100,900,636

기타채권
21,694,920
-
-
-
21,694,920

파생상품자산
-
-
-
853,717
853,717

합 계
216,070,864
358,595
7,274,367
853,717
224,557,543

금융부채

차입금
237,830,134
-
-
-
237,830,134

매입채무
52,674,437
-
-
-
52,674,437

기타채무
58,350,106
-
-
-
58,350,106

파생상품부채
-
-
-
1,917,092
1,917,092

합 계
348,854,677
-
-
1,917,092
350,771,769

(2) 당기와 전기 중 금융상품별 순포괄손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익
2,198,766
1,187,919

대손상각비 및 대손충당금환입
1,238,204
(906,038)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
128,547
(2,180,236)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
83,470
(1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
71,691
(2,782)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
(3,528)
(917)

파생상품평가이익
-
853,717

파생상품거래이익
359,708
2,487,413

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품평가손실
-
(1,765,511)

파생상품거래손실
(2,536,120)
(7,026,445)

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용
(13,629,494)
(8,086,789)

한편, 당기말 현재 상각후원가 측정 금융자산과 상각후원가 측정 금융부채와 관련하여 발생한 순외환차이는 (-)1,310백만원(전기 : (-)770백만원) 입니다.

5. 영업부문 정보

(1) 회사는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구 분
재화(또는 용역)
주요고객

민수사업
선박, 발전기용 디젤엔진 및 부품
조선소 등

특수사업
육상, 해상 특수엔진 및 부품
방위사업청 등

전자통신
전자통신장비 등
방위사업청 등

(2) 당기와 전기의 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

① 제 20(당) 기

(단위: 천원)

구 분
민수사업
특수사업
전자통신
합 계

매출액
286,079,287
234,847,636
76,013,119
596,940,042

매출원가
256,499,309
213,764,626
70,385,228
540,649,163

판매비와관리비
20,669,337
16,081,968
2,977,551
39,728,856

영업손익
8,910,641
5,001,042
2,650,340
16,562,023

감가상각비(유무형)
2,004,436
4,692,544
1,750,636
8,447,616

② 제 19(전) 기

(단위: 천원)

구 분
민수사업
특수사업
전자통신
합 계

매출액
237,815,915
191,669,978
85,249,490
514,735,383

매출원가
225,886,114
184,614,103
80,147,952
490,648,169

판매비와관리비
19,969,590
13,548,228
2,455,086
35,972,904

영업손익
(8,039,789)
(6,492,353)
2,646,452
(11,885,690)

감가상각비(유무형)
4,792,395
5,284,555
1,627,912
11,704,862

보고부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다

(3) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
매출액

제 20(당) 기
제 19(전) 기

고객1
107,315,726
106,051,346

(4) 당기와 전기 중 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

국내
435,600,147
420,789,259

아시아(국내 제외)
120,017,651
69,461,275

유럽
33,989,094
18,836,513

기타
7,333,150
5,648,336

합 계
596,940,042
514,735,383

6. 매출

(1) 회사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

① 제 20(당) 기

(단위: 천원)

구 분
민수사업
특수사업
전자통신
합 계

고객과의 계약에서 생기는 수익
282,032,183
234,847,636
75,625,283
592,505,102

기타 원천으로부터의 수익
4,047,104
-
387,836
4,434,940

총 수익(손익계산서 상 매출액)
286,079,287
234,847,636
76,013,119
596,940,042

② 제 19(전) 기

(단위: 천원)

구 분
민수사업
특수사업
전자통신
합 계

고객과의 계약에서 생기는 수익
233,453,352
191,669,978
84,879,649
510,002,979

기타 원천으로부터의 수익
4,362,563
-
369,840
4,732,403

총 수익(손익계산서 상 매출액)
237,815,915
191,669,978
85,249,489
514,735,382

(2) 회사는 다음의 사업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

① 제 20(당) 기

(단위: 천원)

구 분
민수사업
특수사업
전자통신
합 계

부문 수익

외부고객으로부터 수익
282,032,183
234,847,636
75,625,283
592,505,102

수익인식 시점

한 시점에 인식
282,032,183
137,909,888
47,913,636
467,855,707

기간에 걸쳐 인식
-
96,937,748
27,711,647
124,649,395

합계
282,032,183
234,847,636
75,625,283
592,505,102

② 제 19(전) 기

(단위: 천원)

구 분
민수사업
특수사업
전자통신
합 계

부문 수익

외부고객으로부터 수익
233,453,352
191,669,978
84,879,649
510,002,979

수익인식 시점

한 시점에 인식
231,799,875
101,932,204
70,359,814
404,091,893

기간에 걸쳐 인식
1,653,477
89,737,774
14,519,835
105,911,086

합계
233,453,352
191,669,978
84,879,649
510,002,979

(3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

특수사업
4,705,108
5,353,344

전자통신
1,345,706
2,092,183

계약자산 소계
6,050,814
7,445,527

민수사업
45,263,007
55,092,057

특수사업
76,583,608
58,229,464

전자통신
55,129,841
57,143,083

계약부채 소계(*)
176,976,456
170,464,604

(*) 계약부채에 포함된 금액 중 164,569백만원(전기말 : 148,334백만원)은 재무상태표 상 선수금으로 계상되어 있습니다.

(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당기와 전기 중 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

민수사업
32,933,684
20,540,184

특수사업
32,647,502
26,221,087

전자통신
33,300,448
34,263,886

합 계
98,881,634
81,025,157

7. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제 20(당) 기
제 19(전) 기

요구불예금
4,706,675
26,530,215

정기예금 등
72,838,541
57,724,659

합 계
77,545,216
84,254,874

8. 장ㆍ단기금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
제 20(당) 기
제 19(전) 기

유동자산
단기금융상품
245,423
8,944,948

비유동자산
장기금융상품
852,319
275,486

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
345,542
358,595

당기손익-공정가치 측정 금융상품
7,346,057
7,274,367

소 계
8,543,918
7,908,448

합 계
8,789,341
16,853,396

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 주요 세부내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제 20(당) 기
제 19(전) 기

STX중공업㈜
325,541
338,594

OOS Investments B.V. (*1)
-
-

기타 지분증권
20,001
20,001

합 계
345,542
358,595

(*1)
OOS Investments B.V의 건조완료된 선박 관련하여 조선소측과 분쟁으로 인해 스위스 법원 중재소송 계류 중에 있으며, OOS Investsments B.V 주식에 대하여 전기에 전액 평가손실을 인식하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 주요 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제 20(당) 기
제 19(전) 기

방위산업공제조합
3,545,076
3,519,809

자본재공제조합
2,374,678
2,362,027

전기공사공제조합
71,259
70,554

한국조선기자재공업협동조합
21,746
21,746

소프트웨어공제조합
1,332,298
1,299,231

경남조선해양기자재협동조합
1,000
1,000

합 계
7,346,057
7,274,367

(4) 당기말과 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제 20(당) 기
제 19(전) 기

기초금액
358,595
2,543,832

평가손익
128,547
(2,180,236)

처분
(141,600)
(5,001)

기말금액
345,542
358,595

(5) 당기말과 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제 20(당) 기
제 19(전) 기

기초금액
7,274,367
7,277,149

평가손익
71,690
(2,782)

기말금액
7,346,057
7,274,367

9. 사용이 제한된 금융상품

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
제 20(당) 기
제 19(전) 기
제한사유

단기금융상품
정기예금 등
245,423
837,748
단기차입금, 보증채무 약정용

장기금융상품
정기예금 등
852,319
275,486
보증금 질권설정 등

합 계
1,097,742
1,113,234

10. 매출채권

당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

유동자산
매출채권
136,774,919
98,100,027

대손충당금
(493,513)
(1,082,976)

소 계
136,281,406
97,017,051

비유동자산
장기성매출채권
7,310,607
7,952,319

대손충당금
(3,693,213)
(4,068,734)

소 계
3,617,394
3,883,585

합 계
139,898,800
100,900,636

11. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

제품
13,828,285
15,566,084

평가손실충당금
(5,435,049)
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41,035,264
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(8,109,211)

저장품
51,408
9,917

미착원재료
24,007,283
20,225,001

합 계
195,192,303
179,148,347

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 371,639백만원(전기 : 331,454백만원) 입니다.

당기와 전기 중 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입) 1,517백만원(전기 : (-) 6,432백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다

12. 기타유동채권 및 기타비유동채권

당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
제 20(당) 기
제 19(전) 기

기타유동채권
미수금
4,572,044
16,627,583

미수수익
228,011
250,959

보증금
2,256,645
1,795,731

소 계
7,056,700
18,674,273

기타비유동채권
장기대여금
104,310
129,200

장기미수금
48,014
2,764,545

대손충당금
-
(274,163)

보증금
69,515
401,066

소 계
221,839
3,020,648

합 계
7,278,539
21,694,921

13. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
제 20(당) 기
제 19(전) 기

기타유동자산
선급비용
579,628
1,098,886

부가세대급금
-
6,509,792

기타비유동자산
장기선급비용
449,256
-

합 계
1,028,884
7,608,678

14. 종속기업 및 관계기업투자자산

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기업명
소재국가
제 20(당) 기
제 19(전) 기

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

종속기업
STX Service Europe B.V.
네덜란드
100
119,334
100
119,334

STX Service Singapore Pte. Ltd
싱가폴
100
361,056
100
361,056

STX Service Americas, LLC
미국
100
1
100
1

소 계

480,391

480,391

관계기업
STX방지산개발(대련)유한공사(*1)
중국
30
-
30
-

소 계

-

-

합 계

480,391

480,391

(*1)
당기말 현재 조업중단 및 채무불이행 상태에 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자자산의 변동내역은 없습니다.

15. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토 지
200,466,061
-
-
200,466,061
200,466,061
-
-
200,466,061

건 물
91,681,856
(40,490,632)
-
51,191,224
91,681,856
(37,903,977)
-
53,777,879

건물 리스자산
974,351
(255,270)
(670,408)
48,673
975,749
(280,043)
(671,553)
24,153

구축물
17,042,398
(10,256,235)
(3,424,387)
3,361,776
16,935,840
(9,967,464)
(3,424,387)
3,543,989

기계장치
93,387,121
(79,164,173)
(3,269,809)
10,953,139
93,076,703
(78,901,779)
(3,000,660)
11,174,264

차량운반구
2,401,736
(2,302,499)
-
99,237
2,424,823
(2,277,700)
-
147,123

차량운반구 리스자산
1,303,200
(448,816)
(225,297)
629,087
950,744
(323,626)
(229,789)
397,329

공기구비품
74,470,170
(58,675,627)
(4,668,021)
11,126,522
71,062,232
(57,126,366)
(4,668,021)
9,267,845

건설중인자산
767,585
-
-
767,585
492,613
-
(269,150)
223,463

소 계
482,494,478
(191,593,252)
(12,257,922)
278,643,304
478,066,621
(186,780,955)
(12,263,560)
279,022,106

정부보조금
(3,833,305)
825,908
-
(3,007,397)
(3,675,949)
203,858
-
(3,472,091)

차감계
478,661,173
(190,767,344)
(12,257,922)
275,635,907
474,390,672
(186,577,097)
(12,263,560)
275,550,015

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 20(당) 기

(단위: 천원)

구 분
기초장부가액
취득/자본적지출
처 분
감가상각비
기 타(*1)
기말장부가액

토 지
200,466,061
-
-
-
-
200,466,061

건 물
53,777,879
-
-
(2,586,655)
-
51,191,224

건물 리스자산
24,153
50,191
-
(25,671)
-
48,673

구축물
3,543,988
119,800
(5,061)
(296,951)
-
3,361,776

기계장치
11,174,264
1,759,856
(2,342)
(2,097,841)
119,202
10,953,139

차량운반구
147,123
-
(2)
(47,884)
-
99,237

차량운반구 리스자산
397,330
432,944
-
(201,187)
-
629,087

공기구비품
9,267,845
5,220,036
(586)
(3,465,034)
104,261
11,126,522

건설중인자산
223,463
767,585
-
-
(223,463)
767,585

소 계
279,022,106
8,350,412
(7,991)
(8,721,223)
-
278,643,304

정부보조금
(3,472,091)
(157,355)
-
622,049
-
(3,007,397)

차감계
275,550,015
8,193,057
(7,991)
(8,099,174)
-
275,635,907

(*1)
건설중인자산 대체금액이 포함되어 있습니다.

② 제 19(전) 기

(단위: 천원)

구 분
기초장부가액
취득/자본적지출
처 분
감가상각비
손상차손(*1)
기 타(*2)
기말장부가액

토 지
200,466,061
-
-
-
-
-
200,466,061

건 물
56,364,535
-
-
(2,586,656)
-
-
53,777,879

건물 리스자산
277,939
905,835
-
(488,068)
(671,553)
-
24,153

구축물
6,019,544
733,241
-
(601,903)
(3,424,387)
817,493
3,543,988

기계장치
13,946,917
2,440,460
(2)
(2,463,851)
(3,000,660)
251,400
11,174,264

차량운반구
127,198
85,000
(21,161)
(54,914)
-
11,000
147,123

차량운반구 리스자산
399,227
424,336
-
(196,444)
(229,789)
-
397,330

공기구비품
12,222,585
6,245,673
(9,677)
(4,522,715)
(4,668,021)
-
9,267,845

건설중인자산
3,851,761
3,631,632
-
-
(269,150)
(6,990,780)
223,463

소 계
293,675,767
14,466,177
(30,840)
(10,914,551)
(12,263,560)
(5,910,887)
279,022,106

정부보조금
(327,097)
(3,286,312)
-
141,318
-
-
(3,472,091)

차감계
293,348,670
11,179,865
(30,840)
(10,773,233)
(12,263,560)
(5,910,887)
275,550,015

(*1)
회사는 독립된 현금창출단위로 관리되는 민수사업부문에 대해 손상평가를 수행하였으며, 회수가능액을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다.

(*2)
건설중인자산 대체금액이 포함되어 있습니다.

상기 유형자산은 차입금 등에 대하여 공동담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).

한편, 감가상각비 중 7,750백만원(전기 : 9,875백만원)은 매출원가에 349백만원(전기 : 898백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

16. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

취득가액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
2,287,338
-
(2,287,338)
-
2,287,338
-
(2,287,338)
-

개발비
26,794,529
(7,904,943)
(5,466,067)
13,423,519
19,139,190
(7,852,885)
(5,466,067)
5,820,238

산업재산권
77,857
(59,926)
(13,494)
4,437
74,160
(59,082)
(13,494)
1,584

소프트웨어
5,180,512
(4,375,939)
(333,918)
470,655
4,909,706
(4,237,531)
(333,918)
338,257

시설이용권
1,767,269
-
(185,507)
1,581,762
2,282,896
-
(400,012)
1,882,884

기타의무형자산
22,294,072
(20,183,627)
(1,300,076)
810,369
22,088,582
(20,026,029)
(1,300,076)
762,477

소 계
58,401,577
(32,524,435)
(9,586,400)
16,290,742

5
0,781,
8
72

(32,175,527)
(9,800,905)
8,805,440

국고보조금
(4,506,418)
3,422,480
-
(1,083,939)
(3,423,576)
3,422,015
-
(1,561)

차감계
53,895,158
(29,101,955)
(9,586,400)
15,206,803
47,358,296
(28,753,512)
(9,800,905)
8,803,879

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 20(당) 기

(단위: 천원)

구 분
기초장부가액
취득/자본적지출
처분
무형자산상각비
기타
손상차손
기말장부가액

개발비
5,820,238
6,731,317
-
(52,058)
924,022
-
13,423,519

산업재산권
1,584
3,697
-
(844)
-
-
4,437

소프트웨어
338,257
270,806
-
(138,408)
-
-
470,655

시설이용권
1,882,884
-
(231,667)
-
-
(69,456)
1,581,761

기타의무형자산
762,477
205,490
-
(157,597)
-
-
810,370

소 계
8,805,440
7,211,310
(231,667)
(348,907)
924,022
(69,456)
16,290,742

국고보조금
(1,561)
(1,082,842)
-
464
-
-
(1,083,939)

차감계
8,803,879
6,128,468
(231,667)
(348,443)
924,022
(69,456)
15,206,803

② 제 19(전) 기

(단위: 천원)

구 분
기초장부가액
취득/자본적지출
무형자산상각비
기 타(*1)
손상차손(*2)(*3)
기말장부가액

개발비
5,522,090
-
(56,022)
5,820,237
(5,466,067)
5,820,238

산업재산권
17,483
2,396
(4,801)
-
(13,494)
1,584

소프트웨어
1,015,790
94,920
(446,935)
8,400
(333,918)
338,257

시설이용권
2,282,896
-
-
-
(400,012)
1,882,884

기타의무형자산
2,003,214
427,750
(450,662)
82,250
(1,300,076)
762,476

소 계
10,841,473
525,066
(958,420)
5,910,887
(7,513,567)
8,805,439

국고보조금
(28,351)
-
26,790
-
-
(1,561)

차감계
10,813,122
525,066
(931,630)
5,910,887
(7,513,567)
8,803,878

(*1)
건설중인자산 대체금액이 포함되어 있습니다.

(*2)
회사는 독립된 현금창출단위로 관리되는 민수사업부문에 대해 손상평가를 수행하였으며, 회수가능액을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다

(*3)
내부개발에 의해 취득되는 개발비(건설중인자산을 포함함) 등과 관련된 프로젝트의 손상검토 결과, 사업성이 낮은 것으로 판단되는 일부 프로젝트와 관련된 개발비 등 5,462백만원을 손상처리하여 기타비용으로 인식하였습니다.

무형자산상각비 중 73백만원(전기: 379백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 276백만원(전기: 553백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

17. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

사용권자산(*)

부동산
44,845
22,610

차량운반구
629,087
397,329

기타
3,828
1,543

합계
677,760
421,482

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

리스부채(*)

유동
578,509
709,943

비유동
468,522
609,727

합계
1,047,031
1,319,670

(*) 재무상태표의 '기타채무' 항목에 포함되어 있습니다.

당기 중 증가된 사용권자산은 483백만원(전기 : 1,330백만원)입니다.

(2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

사용권자산의 감가상각비

부동산
24,056
472,637

차량운반구
201,185
196,444

기타
1,614
15,432

합계
226,855
684,513

리스부채에 대한 이자비용
42,278
24,071

단기리스료
71,803
33,262

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
110,756
-

사용권자산의 손상차손(*)

부동산
-
657,795

차량운반구
-
229,789

기타
-
13,758

(*)

회
사는
전기에 독립된 현금창출단위로 관리되는 민수사업부문에 대해 손상평가를 수행하였으며, 회수가능액을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다(주석15 참조)

당기 중 리스의 총 현금유출은 977백만원(전기 : 722백만원)입니다.

18. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

취득가액
감가상각누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토 지
10,111,273
-
10,111,273
10,111,273
-
10,111,273

건 물
67,268,167
(22,702,891)
44,565,276
67,268,167
(21,054,015)
46,214,152

구축물
1,886,346
(1,270,875)
615,471
1,886,346
(1,176,549)
709,797

합 계
79,265,786
(23,973,766)
55,292,020
79,265,786
(22,230,564)
57,035,222

상기의 투자부동산은 차입금 등에 대하여 공동담보로 제공되어 있습니다
(주석 19 참조). 당기 중 투자부동산과 관련하여 4,435백만원(전기: 4,732백만원)의 임대수익, 3,751백만원(전기: 3,426백만원)의 임대원가가 발생 하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

기초금액
57,035,222
58,778,424

감가상각
(1,743,202)
(1,743,202)

기말금액
55,292,020
57,035,222

(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 63,732백만원입니다.

19. 담보제공자산

차입금 및 거래약정 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부가액
담보설정금액
차입금액
담보권자
비 고

유형자산(토지, 건물, 구축물, 기계장치)
188,822,387
172,000,000
172,000,000
한국산업은행
단기차입금,선수금 환급보증 등

투자부동산
47,947,634

당기손익-공정가치 측정 금융자산(출자금)
1,332,298
1,332,298
-
소프트웨어공제조합
보증채무 약정용

단기금융상품(정기예금)
242,750
242,750
-
메트라이프생명보험 등
보증금 질권설정 등

장기금융상품(정기예금)
777,659
777,659
-
롯데손해보험 등
보증금 질권설정 등

합 계
239,122,728
174,352,707
172,000,000

20. 자본금 등

(1) 당기말 현재 주식에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분
수권주식수
발행주식수
1주당 금액
자본금

보통주식
200,000,000 주
23,008,904 주
2,500
57,522,260 천원

우선주식
48 주
2,500
120 천원

전환주식
4,647,350 주
2,500
11,618,375 천원

합 계
27,656,302 주

69,140,755 천원

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

자본잉여금
주식발행초과금
348,889,340
348,889,340

기타자본잉여금
111,566,146
111,566,146

합 계
460,455,486
460,455,486

신종자본증권
신종자본증권
94,350,661
94,350,661

기타자본구성요소
자기주식
(130,186)
(130,186)

기타포괄손익누계액
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실
(5,756,607)
(5,598,377)

유형자산재평가이익
51,005,864
52,233,351

합 계
45,249,257
46,634,974

이익잉여금(결손금)
이익준비금(*)
5,900,000
5,900,000

재무구조개선적립금
820,000
820,000

미처리결손금
(428,746,321)
(426,988,369)

합 계
(422,026,321)
(420,268,369)

(*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지매 결산기 마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(3) 회사가 발행한 신종자본증권은 계약조건 상 발행자인 회사의 현금결제의무가 없으므로 자본으로 분류되었습니다. 당기말 현재 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

사채의 명칭
제11회 사모 무기명식 무보증 전환사채

발행금액
94,350,661천원

만기
2048년 12월 21일(30년)단, 발행자인 회사의 재량에 따라 동일한 조건으로 만기 연장 가능

이자지급
발행일로부터 5년 동안은 연 1%이며,발행일로부터 각 5년, 7년 및 9년이 경과되는 날에 조정이 경우, 이자율은 각 이자율 조정일 당일의 시장이자율에 발행일로부터5년 경과되는 날에는 0%, 발행일로부터 7년 경과되는 날에는 6%,발행일로부터 9년 경과되는 날에는 8%를 가산하는 방식으로 조정

이자지급의 정지
회사는 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않을 수 있음.다만, 지연이자가 발생한 경우 회사는 지연이자 및 추가이자를 전액 지급하기 전까지 다음 행위를 할 수 없음.1) 발행회사의 주식에 대한 현금 및 주식 배당결의2) 발행회사의 주식에 대한 매입, 이익소각 (상법상 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 매입한 경우는 제외)

조기상환권
발행자는 발행일로부터 7년이 경과한 날 및 그 이후 매 이자지급기일에따라 사채의 전부 또는 일부 상환 가능

전환조건
7,553원/주

기한의 이익 상실
발행회사의 청산 시

(4) 당기말과 전기말 현재 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

처리예정일 : 2024년 3월 28일
처리확정일 : 2023년 3월 30일

미처리결손금

(428,746,321)

(426,988,369)

전기이월미처리결손금
(426,988,369)

(401,583,914)

순확정급여부채의 재측정요소
(4,475,005)

3,628,266

당기순이익(손실)
3,781,293

(28,089,214)

신종자본증권 배당
(1,064,240)

(943,507)

차기이월미처리결손금

(428,746,321)

(426,988,369)

21. 차입금

당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
최장 만기일
이자율(%)
제 20(당) 기
제 19(전) 기

단기차입금
USANCE
한국산업은행 등
2024.12.23
0.58 ~ 7.26
102,404,392
80,830,134

일반운영자금
한국산업은행
2024.06.28
6.17
140,000,000
140,000,000

일반운영자금
우리은행
2024.06.27
7.05
6,900,000
7,000,000

일반운영자금
경남은행
2024.05.14
6.29
10,000,000
10,000,000

합 계
259,304,392
237,830,134

상기 단기차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).

22. 순확정급여부채

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

확정급여채무의 현재가치
35,788,234
31,465,789

사외적립자산의 공정가치
(35,624)
(38,052)

차감계
35,752,610
31,427,737

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

기초금액
31,465,789
37,866,588

당기근무원가
2,143,823
2,613,574

이자원가
1,611,446
1,026,425

재측정요소
4,223,599
(5,334,552)

1.보험수리적가정의 변경
2,791,034
(5,338,136)

- 재무적 가정의 변경
2,782,178
(5,338,136)

- 비재무적 가정의 변경
8,856
-

2.경험조정효과
1,432,565
3,584

급여지급액
(3,656,423)
(4,706,246)

기말금액
35,788,234
31,465,789

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

기초금액
38,052
44,678

급여지급액
(2,428)
(6,626)

기말금액
35,624
38,052

당기 중 확정기여제도 등과 관련하여 회사가 인식한 비용은 2,697백만원(전기: 2,656백만원)입니다. 종업원 급여에 포함된 총 비용 중 5,127백만원(전기: 5,145백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 1,324백만원(전기: 1,233백만원)은 판매비와관리비에 포함 되었습니다.

(4) 당기와 전기 퇴직급여부채와 관련 당기손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

당기근무원가
2,143,823
2,613,574

순이자원가
1,611,446
1,026,425

종업원급여에 포함된 총급여
3,755,269
3,639,999

(5) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

할인율(기대수익률)
4.32%
5.28%

미래임금상승률
3.20%
2.80%

(6) 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 순확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율
1% 증가/감소
6.4%감소/7.3%증가

미래임금상승률
1% 증가/감소
7.4%증가/6.6%감소

(7) 당기말 현재 회사의 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향을 알아보기 위한 급여지급시기 분포에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1~2년 미만
2~5년 미만
5~10년 미만
10년 이상
합 계

급여지급액
1,313,741
3,640,625
9,881,493
22,334,770
10,771,841
47,942,470

확정급여채무의 가중평균만기는 6.43년(전기: 6.31년)입니다.

23. 충당부채

당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 20(당) 기

(단위: 천원)

구 분
판매보증충당부채
공사손실충당부채
소송충당부채
합 계

기 초
3,613,737
344,515
3,679,074
7,637,326

전입액
2,784,986
-
-
2,784,986

환입액
(250,170)
(6,369)
(314,395)
(570,934)

대체
170,454
-
(170,454)
-

사용액
(2,757,070)
-
(1,675,038)
(4,432,108)

기말
3,561,937
338,146
1,519,187
5,419,270

유동성대체
(3,561,937)
(338,146)
(1,519,187)
(5,419,270)

차감 계
-
-
-
-

② 제 19(전) 기

(단위: 천원)

구 분
판매보증충당부채
공사손실충당부채
소송충당부채
합 계

기 초
3,349,569
364,539
-
3,714,108

전입액
2,509,605
-
3,679,074
6,188,679

환입액
(73,460)
(20,024)
-
(93,484)

사용액
(2,171,977)
-
-
(2,171,977)

기말
3,613,737
344,515
3,679,074
7,637,326

유동성대체
(3,613,737)
(344,515)
(3,679,074)
(7,637,326)

차감 계
-
-
-
-

24. 기타유동채무 및 기타비유동채무

당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
제 20(당) 기
제 19(전) 기

기타유동채무
미지급금
39,655,040
38,368,263

미지급배당금
302,315
28,434

미지급비용
6,614,656
5,185,524

유동리스부채
578,509
709,943

유동임대보증금
1,208,977
966,227

기타유동부채
12,188,198
15,894,496

소 계
60,547,695
61,152,887

기타비유동채무
장기미지급금
3,513,506
1,976,076

장기미지급비용
3,196,672
2,709,948

비유동리스부채
468,522
609,727

비유동임대보증금
-
242,750

소 계
7,178,700
5,538,501

합 계
67,726,395
66,691,388

25. 기타유동부채 및 기타비유동부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
제 20(당) 기
제 19(전) 기

기타유동부채
예수금
141,956
215,750

예수부가가치세
398,854
-

합 계
540,810
215,750

26. 파생상품

(1) 당기말 현재 회사가 체결한 파생상품의 내역은 없습니다.

(2) 전기말 파생금융 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

① 제 19(전) 기

(단위: 천원)

구 분
파생상품자산부채
확정계약자산부채

파생상품자산
파생상품부채
확정계약자산
확정계약부채

유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동

공정가치위험회피
853,717
-
1,917,092
-
3,635,644
-
3,182,129
-

(3) 당기와 전기 중 파생상품과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

① 제 20(당) 기

(단위: 천원)

구 분
매출액가감
금융수익
금융비용
기타영업외수익
기타영업외비용

공정가치위험회피
(2,431,962)
359,708
2,536,120
2,424,535
446,087

② 제 19(전) 기

(단위: 천원)

구 분
매출액가감
금융수익
금융비용
기타영업외수익
기타영업외비용

공정가치위험회피
(5,150,019)
3,341,129
8,791,956
8,420,661
3,283,027

27. 주요도급계약

(1) 당기와 전기 중 계약잔액의 변동내역은 아래와 같습니다.

① 제 20(당) 기

(단위: 천원)

구 분
민수사업
특수사업
전자통신
합계

기초 계약잔액
-
58,008,577
77,777,262
135,785,839

증감액(*)
-
143,817,639
9,823,809
153,641,448

수익인식액
-
(96,937,748)
(27,711,648)
(124,649,396)

기말 계약잔액
-
104,888,468
59,889,423
164,777,891

(*) 신규계약 및 계약변동 등에 따른 변동액입니다.

② 제 19(전) 기

(단위: 천원)

구 분
민수사업
특수사업
전자통신
합계

기초 계약잔액
1,653,477
49,558,247
73,028,211
124,239,935

증감액(*)
-
98,188,104
19,268,886
117,456,990

수익인식액
(1,653,477)
(89,737,774)
(14,519,835)
(105,911,086)

기말 계약잔액
-
58,008,577
77,777,262
135,785,839

(*) 신규계약 및 계약변동 등에 따른 변동액입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 진행중인 계약과 관련된 누적계약원가(손익), 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

① 제 20(당) 기

(단위: 천원)

구 분
민수사업
특수사업
전자통신
합계

누적발생원가
-
41,871,048
82,638,124
124,509,172

가산: 누적이익
-
5,535,968
4,657,182
10,193,150

차감: 누적손실
-
(3,248,273)
(1,258,827)
(4,507,100)

누적공사수익 합계
-
44,158,743
86,036,479
130,195,222

진행청구액
-
39,453,636
97,098,553
136,552,189

계약자산
-
4,705,108
1,345,706
6,050,814

계약부채
-
-
12,407,781
12,407,781

② 제 19(전) 기

(단위: 천원)

구 분
민수사업
특수사업
전자통신
합계

누적발생원가
-
58,722,757
58,302,692
117,025,449

가산: 누적이익
-
5,502,648
4,032,808
9,535,456

차감: 누적손실
-
(1,597,892)
(971,858)
(2,569,750)

누적공사수익 합계
-
62,627,513
61,363,642
123,991,155

진행청구액
-
57,274,169
81,402,197
138,676,366

계약자산
-
5,353,344
2,092,183
7,445,527

계약부채
-
-
22,130,738
22,130,738

(3) 당기와 전기 중 계약과 관련한 손실충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

기초잔액
344,515
364,539

증감
(6,369)
(20,024)

기말잔액
338,146
344,515

(4) 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동됨에 따라 당기와 미래기간의 손익에 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
총 계약수익의추정 변동
총 계약원가의추정 변동
당기손익에미치는 영향
미래손익에미치는 영향
계약자산 변동
계약부채 변동
공사손실충당부채 변동

특수사업
7,966,285
3,055,780
4,910,506
-
4,910,506
-
-

전자통신
829,636
2,005,067
(1,175,430)
-
(1,175,430)
-
-

합계
8,795,921
5,060,847
3,735,076
-
3,735,076
-
-

(5) 당기말과 전기말 현재 총계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 유의적인 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
계약일
계약상 완성기한
진행률
계약부채
계약자산
매출채권

총액
손상차손
총액
대손충당금

광개토-III Batch-II 통합소나체계선체고정소나 송수신장비
2016년 12월 16일
2024년 10월 31일
92.85%
3,326,110
-
-
-
-

KDDX 소나체계선체고정소나 송수신장비
2020년 12월 22일
2029년 11월 30일
16.31%
7,547,891
-
-
-
-

(단위: 천원)

전기말
계약일
계약상 완성기한
진행률
계약부채
계약자산
매출채권

총액
손상차손
총액
대손충당금

광개토-III Batch-II 통합소나체계선체고정소나 송수신장비
2016년 12월 16일
2023년 11월 30일
75.11%
13,471,929
-
-
-
-

KDDX 소나체계선체고정소나 송수신장비
2020년 12월 22일
2029년 11월 30일
9.15%
4,103,088
-
-
-
-

28. 판매비와 관리비

당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

지급수수료
7,995,653
4,725,482

운반비
615,050
645,326

광고선전비
695,546
522,028

판매보증비
2,534,816
2,606,600

포장비
481,667
448,940

로열티
1,170,247
1,612,299

급여
13,173,716
12,996,761

퇴직급여
1,324,104
1,232,869

대손상각비(환입)
(964,041)
631,875

복리후생비
4,657,737
3,347,753

여비교통비
787,888
614,935

보험료
973,206
974,986

사무실관리비
39,363
33,304

감가상각비
349,074
898,162

무형자산상각비
275,927
552,743

경상연구개발비
4,214,562
3,051,600

기타
1,404,342
1,077,241

합 계
39,728,857
35,972,904

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

유형자산처분이익
41,632
300

무형자산처분이익
150,152
-

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익
71,691
47,361

대손상각비환입
274,163
-

확정계약평가이익
2,424,535
8,420,661

잡이익
1,715,919
9,897,128

합 계
4,678,092
18,365,450

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

기타의대손상각비
-
274,163

유형자산처분손실
7,987
13,809

유형자산감액손실
-
12,263,560

무형자산손상차손
69,456
7,513,567

당기손익-공정가치 측정 금융상품 처분손실
3,528
917

기부금
38,400
20,000

확정계약평가손실
446,087
3,283,027

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실
-
50,143

잡손실
444,315
1,774,478

합 계
1,009,773
25,193,664

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

이자수익
2,198,766
1,187,919

외환차익
10,344,732
9,563,095

외화환산이익
1,121,216
2,396,400

파생상품평가이익
-
853,717

파생상품거래이익
359,708
2,487,413

기타
83,470
-

합 계
14,107,892
16,488,544

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

이자비용
13,671,773
8,110,860

외환차손
11,321,189
10,782,397

외화환산손실
1,454,551
1,947,543

파생상품거래손실
2,536,120
7,026,445

파생상품평가손실
-
1,765,511

기타
-
1

합 계
28,983,633
29,632,757

31. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

재고자산의 증감
371,639,440
331,454,126

외주비
56,734,259
48,847,482

종업원급여
57,819,957
54,201,485

감가상각비 및 무형자산상각비
8,447,616
11,704,862

운반비
1,137,919
1,321,912

세금과공과
1,386,209
1,281,862

지급수수료
22,517,658
22,286,455

경상연구개발비
4,218,862
3,057,480

판매보증비
2,534,816
2,606,600

기 타
53,941,283
49,858,809

합 계
580,378,019
526,621,073

32. 법인세비용(수익)

(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

당기법인세

법인세추납액
-
75,572

당기손익에 대한 당기법인세
153,147
-

이연법인세

일시적차이의 증감
1,420,161
(3,844,478)

법인세비용(수익)
1,573,308
(3,768,906)

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세수익 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

법인세비용차감전순손익
5,354,601
(31,858,120)

법인세율로 계산된 법인세비용(수익)
1,097,112
(6,690,205)

법인세 효과:

- 비과세항목
77,719
(167,118)

- 법인세추납액
-
75,572

- 미인식 이연법인세
(3,490,529)
11,665,192

- 과거에 미인식된 일시적차이의 사용
(8,114,990)
(9,908,296)

- 세율변동효과
13,606,915
(457,795)

- 기타
(1,602,918)
1,713,744

법인세비용(수익)
1,573,309
(3,768,906)

(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

순확정급여부채의 재측정요소
(4,223,600)
(251,405)
(4,475,005)
5,334,552
(1,706,286)
3,628,266

기타포괄손익-공정가치 측정지분상품평가손익
128,547
(286,777)
(158,230)
(2,180,236)
457,850
(1,722,386)

유형자산재평가이익
-
(1,227,486)
(1,227,486)
-
2,232,138
2,232,138

합 계
(4,095,053)
(1,765,668)
(5,860,721)
3,154,316
983,702
4,138,018

(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
21,897,401
17,868,727

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
4,278,463
9,730,040

소 계
26,175,864
27,598,767

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(44,444,961)
(41,337,997)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(239,972)
(1,584,009)

소 계
(44,684,933)
(42,922,006)

이연법인세부채 순액
(18,509,069)
(15,323,239)

(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 제 20(당) 기

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

퇴직급여충당부채
6,599,825
(1,280,970)
(251,405)
5,067,449

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
1,533,554
-
(286,777)
1,246,777

유형자산
1,843,835
(829,892)
-
1,013,944

대손충당금
-
166,359
-
166,359

재평가이익잉여금
(39,284,402)
(2,245,449)
(1,227,486)
(42,757,338)

관계사투자주식
5,038,540
(5,038,540)
-
-

재고자산
5,476,564
(2,485,941)
-
2,990,623

외화환산손실
408,984
(264,984)
-
144,001

감가상각누계액
1,974,024
(556,203)
-
1,417,821

파생상품
128,071
(128,071)
-
-

이월결손금
71,808,788
(28,259,633)
-
43,549,155

기타
18,379,503
(7,029,249)
-
11,350,254

소 계
73,907,286
(47,952,573)
(1,765,668)
24,189,045

미반영 이연법인세
(89,230,525)
46,532,412
-
(42,698,113)

합 계
(15,323,239)
(1,420,161)
(1,765,668)
(18,509,068)

② 제 19(전) 기

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

퇴직급여충당부채
8,320,820
(14,709)
(1,706,286)
6,599,825

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,114,246
(38,542)
457,850
1,533,554

유형자산
(2,216,189)
4,060,025
-
1,843,836

대손충당금
7,650,298
(7,650,298)
-
-

재평가이익잉여금
(41,155,088)
(361,452)
2,232,138
(39,284,402)

관계사투자주식
7,109,756
(2,071,216)
-
5,038,540

재고자산
7,152,347
(1,675,783)
-
5,476,564

외화환산손실
265,579
143,405
-
408,984

인정이자
998,112
(998,112)
-
-

감가상각누계액
1,982,485
(8,461)
-
1,974,024

파생상품
1,358
126,713
-
128,071

이월결손금
62,999,781
8,809,514
-
71,809,295

기타
16,765,575
1,613,929
-
18,379,504

소 계
70,989,080
1,935,013
983,702
73,907,795

미반영 이연법인세
(91,140,499)
1,909,466
-
(89,231,033)

합 계
(20,151,419)
3,844,479
983,702
(15,323,238)

(6) 미래에 실현될 가능성을 고려하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기
기한

미인식한 일시적 차이(*1)
85,242,378
95,813,360
-

이월결손금(*2)
314,379,662
330,416,891
2025년~2038년

이월기부금
1,021,565
-
2024년~2038년

합 계
400,643,605
426,230,251

(*1) 당기말 현재 관계기업투자자산과 관련한 차감할 일시적 차이는 23,933백만원입니다.

(*2) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기

2025-12-31
51,254,023

2028-12-31
9,081,002

2029-12-31
34,386,295

2035-12-31
149,133,778

2036-12-31
10,747,354

2037-12-31
55,548,532

2038-12-31
4,228,678

합계
314,379,662

33. 주당손익

(1) 기본주당순이익

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

당기순손익
3,781,293
(28,089,214)

참가적우선주이익
(17)
(17)

신종자본증권 배당
(1,064,240)
(943,507)

보통주당기순손실
2,717,036
(29,032,738)

가중평균보통유통주식수
27,646,957 주
27,646,957 주

기본주당순손실
98원
(1,050)원

(2) 희석주당순이익

희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

전기의 희석주당순이익은 반희석효과로 인해 산정하지 않았으며, 당기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기

보통주당기순손익
2,717,036

신종자본증권 배당
1,064,240

희석주당이익 계산에 사용된 순이익
3,781,276

희석가중평균보통유통주식수
40,138,769주

희석주당이익
94원

34. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

법인세비용차감전 순손익
5,354,601
(31,858,120)

조정
26,051,788
30,200,325

감가상각비
8,099,173
10,773,233

무형자산상각비
348,443
931,629

투자부동산상각비
1,743,202
1,743,202

퇴직급여
3,755,269
3,639,999

대손상각비(환입)
(964,041)
631,875

판매보증비
2,534,816
2,606,600

이자비용
13,671,773
8,110,860

외화환산손실
1,454,551
1,947,543

재고자산평가손실(충당금환입)
1,517,113
(6,431,791)

유형자산처분손실
7,987
13,809

무형자산손상
69,456
7,513,567

유형자산손상
-
12,263,560

파생상품평가이익
-
(853,717)

파생상품평가손실
-
1,765,511

유형자산처분이익
(41,632)
(300)

무형자산처분이익
(150,152)
-

확정계약평가이익
(2,424,535)
(8,420,661)

확정계약평가손실
446,087
3,283,027

외화환산이익
(1,121,216)
(2,396,400)

이자수익
(2,198,766)
(1,187,919)

기타
(695,740)
(5,733,302)

운전자본의 변동
(52,403,533)
24,629,385

매출채권의 증감
(37,044,105)
(9,626,301)

기타채권의 증감
3,392,806
(788,205)

선급금의 증감
(22,990,832)
(24,121,167)

확정계약의 증감
2,431,962
5,150,019

파생상품의 증감
(1,063,375)
(320,489)

기타유동자산의 증감
6,579,793
(4,114,306)

장기성기타채권의 증감
218,841
2,539,969

재고자산의 증감
(16,531,987)
3,710,021

매입채무의 증감
14,915,027
14,082,980

기타채무의 증감
(2,737,510)
8,426,937

선수금의 증감
6,511,852
34,149,480

기타부채의 증감
325,060
2,412,045

퇴직금의 지급
(3,653,995)
(4,699,620)

판매보증비의 지급
(2,757,070)
(2,171,978)

영업으로부터 창출된 현금흐름
(20,997,144)
22,971,590

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

장기선급금의 유동성 대체
18,855,018
-

장기미수금의 유동성 대체
2,716,530
5,380,432

유형자산취득관련 미지급금 증감
(830,663)
1,095,905

(3) 당기 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기초
현금흐름
비현금흐름
당기말

외화환산
취득 - 리스
이자비용
기타

단기차입금
237,830,134
21,170,711
303,547
-
-
-
259,304,392

유동리스부채
709,943
(794,152)
-
479,235
23,360
160,124
578,510

비유동리스부채
609,727
-
-
-
18,919
(160,124)
468,522

이자의 지급
873,860
(12,292,674)
-
-
13,629,494
-
2,210,680

합 계
240,023,664
8,083,885
303,547
479,235
13,671,773
-
262,562,104

35. 특수관계자 거래

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

관 계
제 20(당) 기
제 19(전) 기

최상위 지배기업
연합자산관리㈜
연합자산관리㈜

지배기업
유암코기업리바운스제팔차기업재무안정사모투자합자회사
유암코기업리바운스제팔차기업재무안정사모투자합자회사

종속기업
STX Service Europe B.V.
STX Service Europe B.V.

STX Service Singapore Pte. Ltd.
STX Service Singapore Pte. Ltd.

STX Service Americas, LLC.
STX Service Americas, LLC.

Euro-Kytex Engineering B.V. (*1)
Euro-Kytex Engineering B.V. (*1)

(*1)
STX Service Europe B.V.의 종속기업입니다.

(2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

관 계
제 20(당) 기
제 19(전) 기

기타 특수관계자
STX(대련)금속유한공사
-

(3) 매출 및 매입 등 거래

① 제 20(당) 기

(단위: 천원)

구 분
매출
매입

종속기업
STX Service Americas, LLC
6,278,771
63,364

STX Service Europe B.V.
18,033,829
24,614

STX Service Singapore Pte. Ltd.
11,838,883
-

합 계
36,151,483
87,978

② 제 19(전) 기

(단위: 천원)

구 분
매출
매입

종속기업
STX Service Americas, LLC
5,887,871
-

STX Service Europe B.V.
10,948,221
133,944

STX Service Singapore Pte. Ltd.
6,254,861
2,167

합 계
23,090,953
136,111

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

① 제 20(당) 기

(단위: 천원)

구 분
채권 등
채무 등

매출채권
미수금
기타(*1)

종속기업
STX Service Americas, LLC
4,854,779
-
75,936

STX Service Europe B.V.
8,915,715
2,824,648
36

STX Service Singapore
3,026,986
-
-

합 계
16,797,480
2,824,648
75,972

(*1)
미지급금 등으로 구성되어 있습니다.

② 제 19(전) 기

(단위: 천원)

구 분
채권 등
채무 등

매출채권
기타(*1)
기타(*2)

종속기업
STX Service Americas, LLC
6,499,498
-
-

STX Service Europe B.V.
5,913,777
8,026,128
1,332

STX Service Singapore
34,803
-
-

합 계
12,448,078
8,026,128
1,332

(*1)
미수금과 장기미수금으로 구성되어 있습니다.

(*2)
매입채무와 미지급금으로 구성되어 있습니다.

당기말 종속기업 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 7백만원(전기말 680백만원) 입니다.

(5)
회사는 당기 중
STX(대련)금속유한공사
로부터 청산 배당금 9,491백만원을 수취하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

급 여
1,280,485
871,430

퇴직급여
54,657
39,211

합 계
1,335,142
910,641

36. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

(2) 시장위험

① 외환위험

회사는 제품 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 주요 외화 대비 기능통화 환율 10% 변동시 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
세전순이익에 대한 영향

제 20(당) 기
제 19(전) 기

USD
상승시
1,089,610
(369,600)

하락시
(1,089,610)
369,600

EUR
상승시
(6,757,453)
(4,299,070)

하락시
6,757,453
4,299,070

② 이자율 위험

회사의 이자율변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.

(가) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기

고정이자율 :

금융자산(*1)
78,565,626

금융부채(*2)
-

합계
78,565,626

변동이자율 :

금융자산(*1)
-

금융부채(*2)
(259,304,392)

합계
(259,304,392)

(*1)
금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품으로 구성되어 있습니다.

(*2)
금융부채는 단기차입금으로 구성되어 있습니다.

(나) 당기말 현재 회사의 금융부채에 대한 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기

금액
비율

변동이자율
259,304,392
100.00%

고정이자율 - 이자율 재설정일(*1)

6개월 미만
-
0.00%

6~12개월
-
0.00%

1-5년
-
0.00%

현재가치할인발행차금
-
0.00%

합계
259,304,392
100.00%

(*1)
이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점을 의미합니다.

(다) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당기말 현재 이자율이 100 basis point(bp) 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 구체적인 손익의 변동금액(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기

변동이자율 금융상품 :

100bp 상승
(2,593,044)

100bp 하락
2,593,044

(3) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권과 같은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 유리한 파생상품 및 은행 및 금융기관 예치금 등 으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 일정 수준 이상인 거래처와 거래를 하고 있습니다. 각 거래처에 대해서 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

현금및현금성자산
77,545,216
84,254,874

매출채권
139,898,800
100,900,636

계약자산
6,050,814
7,445,527

장ㆍ단기금융자산
8,789,341
16,853,396

기타채권
7,278,539
21,694,920

파생상품자산
-
853,717

합 계
239,562,710
232,003,070

회사는 매출채권과 계약자산에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실을 측정하기 위하여 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
정상
6개월 이하
6개월 초과
12개월 초과
계

집합평가

기대 손실률
0.01%
0.24%
0.87%
19.55%

매출채권
78,271,834
3,269,731
1,321,875
2,379,492
85,242,932

손실충당금
8,884
8,006
11,450
465,173
493,513

개별평가

매출채권
54,284,722
864,658
-
3,693,213
58,842,593

계약자산
6,050,814
-
-
-
6,050,814

손실충당금
-
-
-
3,693,213
3,693,213

손실충당금합계
8,884
8,006
11,450
4,158,386
4,186,726

(단위: 천원)

전기말
정상
6개월 이하
6개월 초과
12개월 초과
계

집합평가

기대 손실률
0.46%
8.25%
23.74%
49.00%

매출채권
65,956,203
2,142,652
1,528,642
489,193
70,116,690

손실충당금
303,577
176,870
362,824
239,705
1,082,976

개별평가

매출채권
31,866,922
-
-
4,068,734
35,935,656

계약자산
7,445,527
-
-
-
7,445,527

손실충당금
-
-
-
4,068,734
4,068,734

손실충당금합계
303,577
176,870
362,824
4,308,439
5,151,710

당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

기초금액
5,151,710
4,526,954

대손상각(환입)
(964,041)
631,875

환입/제각
(943)
(7,119)

기말금액
4,186,726
5,151,710

(4) 유동성 위험

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 한편, 회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 ㈜하나은행과 매출채권할인약정을 체결하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
2년 미만
2년 초과
합 계

매입채무
68,605,524
-
-
68,605,524

미지급금
30,903,692
-
3,513,507
34,417,199

기타채무
15,910,169
-
-
15,910,169

차입금
264,904,736
-
-
264,904,736

리스부채
588,829
289,221
230,802
1,108,852

합 계
380,912,950
289,221
3,744,309
384,946,480

(5) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

총차입금
259,304,392
237,830,134

차감: 현금및현금성자산
(77,545,216)
(84,254,874)

순부채
181,759,176
153,575,260

자본총계
247,039,653
250,183,321

총자본
428,798,829
403,758,581

자본조달비율
42.39%
38.04%

37. 공정가치

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 제 20(당) 기

(단위: 천원)

구 분
상각후원가 측정
기타포괄손익-공정가치 측정
당기손익-공정가치 측정
합계

금융자산

현금및현금성자산
77,545,216
-
-
77,545,216

매출채권
139,898,800
-
-
139,898,800

기타채권
7,278,539
-
-
7,278,539

장ㆍ단기금융자산
1,097,742
345,542
7,346,057
8,789,341

합 계
225,820,297
345,542
7,346,057
233,511,896

금융부채

매입채무
68,605,524
-
-
68,605,524

기타채무
50,327,368
-
-
50,327,368

차입금
259,304,392
-
-
259,304,392

합 계
378,237,284
-
-
378,237,284

② 제 19(전) 기

(단위: 천원)

구 분
상각후원가 측정
기타포괄손익-공정가치 측정
당기손익-공정가치 측정
위험회피목적파생상품
합계

금융자산

현금및현금성자산
84,254,874
-
-
-
84,254,874

매출채권
100,900,636
-
-
-
100,900,636

기타채권
21,694,920
-
-
-
21,694,920

장ㆍ단기금융자산
9,220,434
358,595
7,274,367
-
16,853,396

파생상품자산
-
-
-
853,717
853,717

합 계
216,070,864
358,595
7,274,367
853,717
224,557,543

금융부채

매입채무
52,674,437
-
-
-
52,674,437

기타채무
58,350,106
-
-
-
58,350,106

차입금
237,830,134
-
-
-
237,830,134

파생상품부채
-
-
-
1,917,092
1,917,092

합 계
348,854,677
-
-
1,917,092
350,771,769

(2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
345,542
358,595

당기손익-공정가치 측정 금융상품
7,346,057
7,274,367

파생상품자산
-
853,717

자산 합계
7,691,599
8,486,679

파생상품부채
-
1,917,092

부채 합계
-
1,917,092

(3) 공정가치 서열체계

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수.단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

수준 1
수준 2
수준 3
합계
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품
325,541
-
20,001
345,542
338,594
-
20,001
358,595

당기손익-공정가치 측정 금융상품
-
-
7,346,057
7,346,057
-
-
7,274,367
7,274,367

파생상품자산
-
-
-
-
-
853,717
-
853,717

소계
325,541
-
7,366,058
7,691,599
338,594
853,717
7,294,368
8,486,679

금융부채

파생상품부채
-
-
-
-
-
1,917,092
-
1,917,092

소계
-
-
-
-
-
1,917,092
-
1,917,092

시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 금융상품은 외부평가기관의 공정가액 평가 결과 등에 의해 산정되고 있습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권
20,001
3
순자산가치법
할인율, 기초자산의 공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권
7,346,057
3
순자산가치법
-

38. 우발상황 및 약정사항

(1) 당기말 현재 계약이행보증, 선수금환급보증, 하자보증 등과 관련하여 백지어음 3매가 견질로 제공되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 금융기관과의 주요 약정 및 그 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

수입신용장발행
USD 164,000
USD 169,968

전자어음결제
13,500,000
17,142,839

외화지급보증
USD 50,000
USD 90,994

원화지급보증
30,000,000
63,113,000

일반자금대출
157,400,000
161,700,000

매출채권할인
11,000,000
11,000,000

(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천USD)

구 분
제 공 자
내 역
금 액

이행보증
서울보증보험㈜ 등(*1)
계약 입찰이행보증 등
486,250,019

지급보증
한국산업은행 등(*2)
선수금 환급보증 등
USD 12,874

1,395,860

(*1) 회사는 소프트웨어공제조합의 이행보증과 관련하여 해당 조합의 출자금(1,332백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19 참조).

(*2) 회사는 한국산업은행 등의 선수금 환급보증 등과 관련하여 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19 참조).

(4) 당기말 현재 회사는 특정제품 생산을 위하여 MAN ENERGY SOLUTIONS사, Rolls-Royce사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받기로 약정되어 있습니다.

(5) 당기말 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원
소송상대방
소송사건 내용
소송가액
진행상황
비고

한국공정거래조정원
씨월드
계약해지 분쟁조정 신청
438,200
공정거래위원회조사단계로 이관 진행 중
결과 예측 어려움

회사는 2021년에 가동원전 대용량 이동형 발전차 구매계약과 관련하여 한국수력원자력㈜로부터 입찰참가자격 제한 처분 통지를 받았고, 이에 대해 대구지방법원에 입찰참가자격 제한 처분 취소 소송 제기 및 효력정지 가처분을 신청하였습니다. 2024년 2월 중 회사는 입찰참가자격 제한 처분 취소 소송에서 2심 패소 및 상소하였으며, 해당 행정처분은 집행정지 중입니다. 한편, 동 건과 관련하여 전기말 현재 창원지방법원에 계류중이었던 한국수력원자력㈜의 물품대금반환청구 소송은 2023년 1월 27일 법원의 화해권고결정을 수용함에 따라 종결되었으며, 당기말 현재 해당 소송사건의 결과로 예상되는 지급액 1,519백만원을 소송충당부채로 인식하고 있습니다.

□ 이사의 선임

제2호 의안) 이사 선임의 건(사내이사1명, 기타비상무이사1명)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

이상수
1962.09.04
사내이사
-
없음
이사회

김두일
1974.05.25
기타비상무이사
-
최대주주의 최대주주의 임직원
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

이상수
現 STX엔진 특수본부장
2011년 ~ 2014년2015년 ~ 2018년2019년 ~ 2022년2023년 ~ 현재
STX엔진 고속엔진설계팀장STX엔진 엔진기술연구소장STX엔진 특수본부 본부장STX엔진 대표이사 사장
없음

김두일
現 연합자산관리㈜ CR그룹장
2001년 ~ 2009년2009년 ~ 현재2018년 ~ 현재
삼일 회계법인 공인회계사연합자산관리㈜ CR그룹장STX엔진 기타비상무이사
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이상수
없음
없음
없음

김두일
없음
없음
없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

- 해당사항 없음

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유- 이상수 사내이사 후보

이상수 후보자는 엔진에 대한 많은 경험과 지식을 보유한 전문가로서,2019년부터 2022년까지 특수본부 본부장, 2023년 사장을 역임하면서 K9자주포 디젤엔진 국산화, 궤도차량용 전자식 범용 디젤엔진, 전술다련장체계(천무) 디젤엔진 개발과제 등 독자모델 확보를 통한 기술자립을 추진하여 수출확대, 신규무기체계 적용 등 향후 회사의 안정적인 매출/이익확보를 위한 기틀을 마련하였음.특히, 2023년 대표이사로서 국내/외 고객방문과 미래 협력관계 구축에 집중하였고 적극적인 사업확대 정책, 이익률 개선 등의 노력을 통해 경영목표 달성, 흑자 전환이라는 성과를 이루며 안정적으로 회사를 운영하고 있음.이상수 후보자는 회사와 산업에 대한 높은 이해도를 바탕으로 향후에도 회사의 발전과 기업가치 제고에 기여할 것으로 기대되어 사내이사로 재추천함.

- 김두일 기타비상무이사 후보

김두일 후보자는 공인회계사로서 회계법인에 다년간 근무했던 풍부한 경험과 전문적인 재무지식을 바탕으로 회사에 기업세무 및 자본거래 관련 자문을 제공하고, 회사의 경영 투명성 강화 및 회계 전문성에 기여할 것으로 판단되어 기타비상무이사로 추천함. 2018년 7월부터 당사 기타비상무이사로서 자사 방향성에 대해 함께 고민하고 있으며, 중요 경영사항에 대한 객관적 분석과 건설적인 비판을 제시하는 등 사외이사로의 독립성을 유지하며 의미있는 역할을 수행하고 있는 점을 고려하여 재추천함.

확인서

20기확인서_이상수 사내이사_2024.jpg
20기확인서_이상수 사내이사_2024

20기확인서_김두일 기타비상무이사_2024.jpg
20기확인서_김두일 기타비상무이사_2024

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

제3호 의안) 이사 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 ( 2 )

보수총액 또는 최고한도액
20억원

주) 2023회계연도 결산주총(제20기)에서 승인받을 감사보수한도액임.

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
7 ( 4 )

실제 지급된 보수총액
3.44억원

최고한도액
20억원

주) 2023.03.30부 퇴임 박기문 대표이사, 문영배/정재형 사외이사 포함한 내역임.

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사의 보수한도 승인

제4호 의안) 감사 보수한도 승인의 건

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
4억원

주) 2023회계연도 결산주총(제20기)에서 승인받을 감사보수한도액임.

(전 기)

감사의 수
2

실제 지급된 보수총액
1.08억원

최고한도액
2억원

주) 2023.03.30부 퇴임 손문성 감사 포함한 내역임.

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2024.03.20
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사 2023사업연도 사업보고서 및 감사보고서는 법정 기한인 2024년 3월 20일 이내 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고, 당사 홈페이지(http://www.stxengine.co.kr)에 게재할 예정입니다. (홈페이지→투자정보→회사공고)한편, 이 사업보고서는 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 업데이트 될 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.향후 주주총회 이후 변경된 사항에 관하여는 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 제출된 사업보고서를 활용하시기 바랍니다.

※ 참고사항

▶ 주주총회 개최(예정)일 : 2024년 3월 28일
▶ 주총 집중(예상)일 주총 개최 사유

- 해당사
항 없음

▶ 전자투표에 관한 사항

당사는 상법 제368조의4 및 동법시행령 제13조에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하도록 결의하였으며, 주주님들께서는 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

가. 전자투표시스템

인터넷 주소: https://evote.ksd.or.kr

모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m

※ 관리업무는 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.

나. 전자투표 행사기간:
2024년 3월 18일 9시 ~ 2024년 3월 27일 17시 (기간 중 24시간 이용 가능)

다. 인증서를 이용하여 전자투표시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사

- 주주확인용 인증서의 종류: 공동인증서 및 민간인증서

(한국예탁결제원 전자투표시스템인 K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)

라. 수정동의안 처리: 주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리됩니다.