KTcs — 의결권대리행사권유참고서류 (20240312)
제출인: KTcs

의결권대리행사권유참고서류
3.7
케이티씨에스

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2024 년 3월 12일

권 유 자:

성 명: (주)케이티씨에스
주 소: 대전광역시 서구 갈마로 160
전화번호:042-604-5114

작 성 자:
성 명: 정성원부서 및 직위: 경영기획팀 차장전화번호: 042-604-5117

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
(주)케이티씨에스
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2024년 03월 12일
라. 주주총회일
2024년 03월 28일

마. 권유 시작일
2024년 03월 18일
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
삼성증권

(인터넷 주소)
https://vote.samsungpop.com

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
삼성증권

(전자투표 인터넷 주소)
https://vote.samsungpop.com

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의선임

□ 감사위원회위원의선임

□ 이사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

(주)케이티씨에스
보통주
4,746,271
11.11
본인
자사주

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

(주)케이티아이에스
최대주주
보통주
4,954,704
11.61
최대주주
-

(주)케이티알파
계열회사
보통주
4,800,000
11.25
계열회사
-

(주)케이티
계열회사
보통주
3,177,426
7.44
계열회사
-

박경원
사내이사
보통주
5,440
0.01
사내이사
-

정인용
사내이사
보통주
6,707
0.02
사내이사
-

계
-
12,944,277
30.33
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

정성원
보통주
0
직원
-
-

김한민
보통주
21
직원
-
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2024년 03월 12일
2024년 03월 18일
2024년 03월 28일
2024년 03월 28일

나. 피권유자의 범위

2023년 12월 31일 현재 보통주를 소유한 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2024년 3월 18일 09시 ~ 3월 27일 17시

전자위임장 관리기관
삼성증권

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소

https://vote.samsungpop.com

기타 추가 안내사항 등

당사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고,관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실수 있습니다.

(1) 전자투표 인터넷 주소 :
「https://vote.samsungpop.com」
※ PC, 모바일 동일주소
(2) 전자투표 참여기간 :
2024년 3월 18일 09시~ 2024년 3월 27일 17시

- 전자투표 시작일 오전 9시부터 전자투표 마감일 오후5시까지 투표가 진행되며,기간 중에는 24시간 시스템 투표 가능합니다.

(3) 시스템에서 공인인증기관 및 본인확인기관의 본인확인 방법을 통해 주주본인을 확인 후의안별 의결권 행사

(4) 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
X

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

(주)케이티씨에스
http://www.ktcs.co.kr
-

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 피권유자의 동의를 얻은 경우, 피권유자에게참고서류 및 위임장 용지를 송부할 예정이며, 이를 통해 향후 의결권 대리행사 권유 및 의사표시를 확보할 예정입니다.

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

회사가 의결권대리행사권유를 위해 교부한 위임장용지를 작성하여 다음과 같이 의결권을 행사하실수 있습니다.가. 피권유자에게 직접 교부하는 방법 : 작성후 교부자에게 제출나. 우편 또는 모사전송에 의한 방법 : 회사 주소로 송부 하거나 팩스로 전송 - 보내실 곳 : 대전시 서구 갈마로 160 KT인재개발원 6층 경영기획팀 - 팩스번호 : 042-531-3846

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2024년 3월 28일 오전 10시

장 소
대전시 서구 갈마로 160KT인재개발원 제1연수관 6층 kt cs 대교육장

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2024년 3월 18일 09시 ~ 3월 27일 17시

전자투표 관리기관
삼성증권

인터넷 홈페이지 주소

https://vote.samsungpop.com

기타 추가 안내사항 등

당사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고,관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실수 있습니다.(1) 전자투표 인터넷 주소 :
「https://vote.samsungpop.com」
※ PC, 모바일 동일주소 (2) 전자투표 참여기간 :
2024년 3월 18일 09시~ 2024년 3월 27일 17시
- 전자투표 시작일 오전 9시부터 전자투표 마감일 오후5시까지 투표가 진행되며,기간 중에는 24시간 시스템 투표 가능합니다.(3) 시스템에서 공동인증서 및 본인확인기관의 본인확인 방법을 통해 주주본인을 확인 후의안별 의결권 행사(4) 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

- 당일 발열, 기침 증세가 있으신 주주님께서는 현장 참석을 자제하여 주시기 바랍니다.질병관리청 가이드에 따르면 환기가 어려운 3밀(밀폐ㆍ밀집ㆍ밀접) 실내 환경 및 다수가밀집한 상황에서 함성ㆍ합창ㆍ대화 등 비말 생성 행위가 많은 경우에는 마스크 착용을 '적극 권고'하고 있습니다.이에 주주총회 당일에도 마스크 착용해주시기를 '적극 권고' 드립니다.- 주주총회장 참석이 어려우신 주주님께서는 전자투표와 의결권 대리행사제도를 적극 활용해 주실 것을 당부 드립니다.업무상 연락처 및 담당자 : (성명) 정성원 (부서 및 직위) 경영기획팀/차장 (연락처) 042-604-5117

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

당사의 사업은 성격에 따라 크게 컨택센터사업분야, 114사업분야, 유통사업분야, 그리고 교육컨설팅사업분야로 나눌 수 있습니다.■ 컨택센터사업분야 컨택센터사업분야는 KT의 유선 및 무선고객센터와 공공기관, 의료기관, 지자체,일반기업 등 오픈마켓 컨택센터서비스를 운영하고 있습니다. 컨택센터는 고객과 기업을 연결하는 접점역할을 하며, 최근에는 옴니채널(SNS, 카카오톡, 이메일 등)을 활용한 다양한 형태의 비대면 고객응대 방식이 도입되고 있습니다. 또한 '고객경험’ 관점의 컨택센터 역할이 확대, 중요시 되고 있는 추세입니다. 당사는AI Contact Company 로의Transformation을 위해 전문인력을 확보하고 고객경험(Customer Experience)을 기반으로 한 자체 AICC 솔루션인 'HiQri’를 상용화함으로써또 한번의 도약을 준비하고 있습니다. 2021년 기업별 공시자료 및 프라임경제 컨택센터 산업총람 자료에 의하면 컨택센터 전체 시장 규모는 약 5.8조원이며, 직영운영을 제외한 경쟁시장 규모는 약 3조 원인 것으로 파악됩니다. 이 중 kt cs는 약 6.4%의 시장점유율을 차지하고 있습니다. 당사는 고객관점AICC BPO 프로세스(컨설팅, 센터운영, 교육, 시스템 등)의 패키지화를 통해 고부가 사업으로의 전환을 추진하고 있으며, AICC내재화 뿐만 아니라 중소형 공공기관 및 지자체 고객대상 AICC 성공 사례 발굴하고자 노력하고 있습니다. 더불어 당사는 KT그룹의 AI기술 경쟁력을 바탕으로 기술과 환경변화 트렌드에 부합하는 신규시장 개척을 위해 사내 AI Warrior 500명 육성 및 AICC중심의 수행체제 재편 등AICC로의 전환 로드맵을 준비하여 진행하고 있습니다. ■ 114사업분야 114사업분야는 114번호안내사업과 우선번호안내사업으로 구분할 수 있습니다. 114번호안내사업은 114이용자가 상호 및 인명 등 번호 문의 시 상담을 하는 컨설턴트가 고객이 원하는 전화번호 등을 114 DB에서 검색하여 제공하는 서비스 입니다. 우선번호안내사업은 114이용자가 114번호안내서비스를 이용하여 업종 또는 불특정 상호로 문의 할 경우, 서비스에 가입한 업체의 전화번호를 우선안내 해줌으로써 광고/홍보 효과를 높여주는 서비스입니다. 최초 1935년 중앙전화국에서 전화번호부에 의한 번호안내 업무를 개시하였고 현재까지 서비스되고 있습니다. 114번호안내사업은 국내에서 KT계열사인 kt cs와 kt is에서 영위하고 있으며 두 회사에 의해 독점적으로 이루어지고 있습니다. 전체 번호안내사업의 매출액에 대한 시장 점유율을 살펴보면 최근 5개년 동안 시장에서 평균 60% 이상의 점유율을 보이고 있습니다. 우선번호안내사업은 114로 문의 시 제공되는 광고 서비스로 동종업계의 구분에 어려움이 있으며, kt is와 당사가 지역을 구분하여 서비스하고 있어 시장점유율을 산정하는데 한계가 있습니다.인터넷 기술과 스마트폰의 발달로 매년 유입되는 114호가 줄어들고 있는 상황이나 87년의 누적된 노하우를 바탕으로 기존 서비스의 안정적인 제공과 새로운 사업모델 발굴을 위해 노력하고 있습니다. ■ 유통사업분야 유통사업분야는 유선통신사업과 무선통신사업, 통신유통 관련 채널 도급운영사업, 유통사업을 운영하고 있습니다. 유선통신사업은 KT와의 통신상품 영업업무에 관한 위/수탁계약을 체결하여 가입자 유치 및 유지관리 사업을 추진하고 있습니다. 무선통신사업은 KT와 위탁대리점 계약을 체결하고 KT를 비롯한 이동통신 단말 제조사인 삼성, 애플 등으로부터 제품을 구매하여 일반고객에게 단말기를 판매하고 KT가입자로 유치 및 유지 관리하는 사업입니다. 무선통신사업은 KT 가입자 기준 약 1.7% 수준의 시장점유율을 가지고 있습니다. 통신유통 관련 채널 도급운영사업은 KT로부터 KT유ㆍ무선상품 판매 및 CS인력 운영을 위탁 받아 운영하는 사업입니다. 당사가 운영하고 있는 플라자와 소매채널을 KT그룹의 모든 상품을 홍보하고, 상담을 책임지는 KT그룹 대표 대면채널로 성장시키고자 노력하고 있습니다. 유통사업은 자체 유통상품인 루트리 등 화장품을 국내/외로 판매하는 코스메틱 사업과 디지털IT, 스마트디바이스, 모바일 주변기기 등의 총판계약 상품 및 자체 PB제품 (KT 샵, 오픈마켓, 종합몰)을 통하여 유통하는 사업입니다. 당사는 상품기획-제조-고객관리-물류의 유통과정 전체를 운영하여 핵심 경쟁력을 내재화하여 Seller에서 Brand-Seller로의 사업구조 변신을 위한 역량 확보 및 사업확장을 노력하고 있으며, B2C에서 SMB, B2B 종합채널로 확장을 통해 한 단계 도약하고자 합니다.당사는 기존의 온라인채널을 통한 판매를 비롯해 제품, 선호도 조사 등의 고객 경험 데이터를 기반으로 출시 등 자체 PB상품도 기획/판매 중입니다. PB상품은 디지털&라이프 분야의 집중을 위해 별도의 브랜드인 데이니즈, 착한小비(상표권 등록 21.07)를 출원하였고 애플워치 액세서리 등 관련 상품을 출시 했습니다. 또한 고객소통 마케팅을 위한 모바일 라이브 커머스 진행과 채널 다각화의 일환으로 대리점 연계 QR쇼핑을 운영하고 있습니다. 또한 KT 협업의 Y박스 신규 커머스 'Y SHOP' 운영사 선정으로 굿즈 기획부터 유통 및 CS까지 단독 수행 중에 있습니다.■ 교육컨설팅사업분야 교육컨설팅사업분야는 2016년부터 B2B/B2G/B2C 분야를 대상으로 당사의 핵심역량인 컨설팅 역량 및 독자적인 교육 콘텐츠를 바탕으로 취/창업 교육, 공공기관 및 민간기업 대상 전직지원과 PCSI 교육, 정부기관과의 '전 국민 디지털 역량강화 교육 사업’ 등 다양한 분야에서 운영하고 있습니다. 온라인 플랫폼 구축을 통해 AI, Big-data 등 다양한 분야의 역량 내재화를 통해 교육시장 내 전문 에듀테크 사업자로 성장해나가고자 합니다. 2021년 B2B/B2G/B2C를 타켓으로 한 온라인 분야 교육사업을 신규로 런칭했으며, 교육사업 시장이 지속 성장하고 있고 당사가 보유한 경쟁력 및 내부 사업간 시너지 창출을 통해 성장을 도모하고 있습니다.

■ 조직도

- 본사 : 1총괄 3본부 8단

조직도

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

※ 해당 사업연도의 재무제표는 당해 법인의 주주총회 승인 절차를 거쳐 확정된 재무제표가 아니므로 동 승인과정에서 변동될 수 있습니다.(1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 23(당) 기말 : 2023년 12월 31일 현재

제 22(전) 기말 : 2022년 12월 31일 현재

주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 23(당)기말
제 22(전)기말

자 산

Ⅰ.유동자산

304,508,552,140

291,063,634,901

현금및현금성자산
4,5,35,36
84,110,703,953

61,814,312,899

매출채권및기타채권
4,6,35,36
160,486,674,339

179,477,982,150

기타금융자산
4,7,35,36
9,531,600,000

8,500,000,000

재고자산
8
24,454,052,459

22,148,579,164

기타유동자산
9,25
25,925,521,389

19,122,760,688

Ⅱ.비유동자산

130,391,543,314

125,082,445,499

기타채권
4,6,35,36
7,831,451,855

12,422,468,552

기타금융자산
4,7,35,36
6,769,293,682

5,766,526,965

유형자산
10,13
74,804,938,003

70,136,043,472

투자부동산
11
1,726,755,182

1,741,966,806

무형자산
12
8,795,660,429

8,496,077,597

관계기업투자
14
8,640,175,469

8,813,832,325

이연법인세자산
29
5,247,540,538

5,051,565,530

순확정급여자산
18
14,044,310,006

10,660,301,992

기타비유동자산
9,25
2,531,418,150

1,993,662,260

자 산 총 계

434,900,095,454

416,146,080,400

부 채

Ⅰ.유동부채

187,621,150,645

183,249,589,773

매입채무및기타채무
4,13,15,35,36
153,789,384,079

150,362,837,875

단기차입금
16,35
-

-

당기법인세부채
29
2,132,411,973

2,592,742,904

충당부채
17
1,217,963,552

1,285,762,593

기타유동부채
9,25
30,481,391,041

29,008,246,401

Ⅱ.비유동부채

47,228,464,327

41,319,701,479

기타채무
4,13,15,35,36
39,467,035,607

33,676,728,276

충당부채
17
4,022,593,966

2,442,549,665

기타비유동부채
9,25
3,738,834,754

5,200,423,538

부 채 총 계

234,849,614,972

224,569,291,252

자 본

Ⅰ. 자본금
21
23,842,500,000

23,842,500,000

Ⅱ. 자본잉여금
21
17,613,019,353

17,613,019,353

Ⅲ. 이익잉여금
22
162,494,080,391

154,911,029,037

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
23
(1,306,818,601)

(1,103,581,343)

Ⅴ. 기타자본구성요소
24
(11,864,552,790)

(11,864,552,790)

Ⅵ. 비지배지분
37
9,272,252,129

8,178,374,891

자 본 총 계

200,050,480,482

191,576,789,148

부채와자본총계

434,900,095,454

416,146,080,400

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 23(당)기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 22(전)기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 23(당)기
제 22(전)기

Ⅰ. 영업수익
25,34

1,035,365,640,322

1,029,466,970,045

Ⅱ. 영업비용
26,34

1,016,642,066,772

1,005,140,195,439

Ⅲ. 영업이익

18,723,573,550

24,326,774,606

기타수익
27
787,745,039

928,085,939

기타비용
27
357,775,735

1,104,327,208

금융수익
4,28
2,145,740,964

1,365,059,624

금융비용
4,28
1,651,071,948

1,501,493,164

지분법이익(손실)
14
333,740,405

(236,233,403)

Ⅳ. 법인세비용차감전순이익

19,981,952,275

23,777,866,394

V. 법인세비용
29

4,178,126,448

5,674,876,653

Ⅵ. 당기순이익

15,803,825,827

18,102,989,741

지배기업소유주지분
31
14,649,772,441

17,086,143,580

비지배지분
37
1,154,053,386

1,016,846,161

Ⅶ. 기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

(3,055,082,067)

611,720,723

순확정급여제도의 재측정요소
18
(2,574,249,755)

945,259,339

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익(지분증권)
4,7,23
(480,817,359)

(333,389,089)

지분법자본변동
14,23
(14,953)

(149,527)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:

277,595,054

(700,751,417)

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익(채무증권)
4,7,23
277,595,054

(700,751,417)

당기세후기타포괄손익

(2,777,487,013)

(89,030,694)

Ⅷ. 총포괄이익

13,026,338,814

18,013,959,047

지배기업소유주지분

11,932,461,576

16,843,427,080

비지배지분

1,093,877,238

1,170,531,967

Ⅸ. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익
31

기본주당순이익

386

436

희석주당순이익

386

436

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 23(당)기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 22(전)기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
지배기업의 소유주지분
비지배지분
총 계

자본금
자본잉여금
이익잉여금
기타포괄손익누계액
기타자본구성요소
소계

2022년 1월 1일(전기초)

23,842,500,000
17,613,019,353
141,047,406,324
(69,291,310)
(6,863,080,185)
175,570,554,182
7,007,842,924
182,578,397,106

총포괄손익:

당기순이익

-
-
17,086,143,580
-
-
17,086,143,580
1,016,846,161
18,102,989,741

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가
4,7,23
-
-
-
(1,034,140,506)
-
(1,034,140,506)
-
(1,034,140,506)

지분법자본변동

14,23
-
-
-
(149,527)
-
(149,527)
-
(149,527)

순확정급여부채의 재측정요소
18
-
-
791,573,533
-
-
791,573,533
153,685,806
945,259,339

주주와의 거래:

연차배당
30
-
-
(4,014,094,400)
-
-
(4,014,094,400)
-
(4,014,094,400)

자기주식의 취득
24
-
-
-
-
(5,001,472,605)
(5,001,472,605)
-
(5,001,472,605)

2022년 12월 31일(전기말)

23,842,500,000
17,613,019,353
154,911,029,037
(1,103,581,343)
(11,864,552,790)
183,398,414,257
8,178,374,891
191,576,789,148

2023년 1월 1일(당기초)

23,842,500,000
17,613,019,353
154,911,029,037
(1,103,581,343)
(11,864,552,790)
183,398,414,257
8,178,374,891
191,576,789,148

총포괄손익:

당기순이익

-
-
14,649,772,441
-
-
14,649,772,441
1,154,053,386
15,803,825,827

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가
4,7,23
-
-
-
(203,222,305)
-
(203,222,305)
-
(203,222,305)

지분법자본변동

14,23
-
-
-
(14,953)
-
(14,953)
-
(14,953)

순확정급여부채의 재측정요소
18
-
-
(2,514,073,607)
-
-
(2,514,073,607)
(60,176,148)
(2,574,249,755)

주주와의 거래:

연차배당
30
-
-
(4,552,647,480)
-
-
(4,552,647,480)
-
(4,552,647,480)

2023년 12월 31일(당기말)

23,842,500,000
17,613,019,353
162,494,080,391
(1,306,818,601)
(11,864,552,790)
190,778,228,353
9,272,252,129
200,050,480,482

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 23(당)기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 22(전)기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 23(당)기
제 22(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

55,146,062,455

19,708,133,315

영업으로부터 창출된 현금흐름
32
58,111,739,522

23,703,170,604

이자의 수취

1,987,873,481

1,145,167,615

이자의 지급

(1,325,380,837)

(1,421,353,844)

배당금의 수취
14
507,397,261

162,191,781

법인세의 납부

(4,135,566,972)

(3,881,042,841)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(5,901,195,384)

13,122,892,459

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

18,125,731,247

45,236,212,798

대여금의 감소

78,681,247

73,757,913

기타금융자산의 처분(상각후원가)

16,000,000,000

27,000,000,000

기타금융자산의 처분(당기손익)
7
2,043,000,000

16,183,200,000

유형자산의 처분
10
3,130,909

20,615,104

무형자산의 처분
12
919,091

283,537,886

종속기업에 대한 투자자산의 처분

-

1,675,101,895

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(24,026,926,631)

(32,113,320,339)

대여금의 증가

53,199,177

50,000,000

기타금융자산의 취득(상각후원가)

15,000,000,000

14,000,000,000

기타금융자산의 취득(당기손익)
7
4,500,653,298

8,000,000,000

기타금융자산의 취득(기타포괄손익)
7
728,665,000

435,557,970

유형자산의 취득
10
2,919,571,299

9,034,973,933

무형자산의 취득
12
824,837,857

592,788,436

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(26,948,476,017)

(35,740,264,747)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

5,300,000,000

30,800,000,000

단기차입금 차입
16
5,300,000,000

30,800,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(32,248,476,017)

(66,540,264,747)

자기주식의 취득
24
-

5,001,472,605

단기차입금의 상환
16
5,300,000,000

35,300,000,000

리스부채의 상환
13
22,395,828,537

22,224,697,742

배당금의 지급
30
4,552,647,480

4,014,094,400

Ⅳ. 매각예정자산의 대체

-

839,900,490

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)

22,296,391,054

(2,069,338,483)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산
5

61,814,312,899

63,883,651,382

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산
5

84,110,703,953

61,814,312,899

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 23 (당)기말 : 2023년 12월 31일 현재

제 22 (전)기말 : 2022년 12월 31일 현재

주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 케이티씨에스(이하"지배기업")와
케이티커머스 주식회사(이하 주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요지배기업은 2001년 6월 27일에 ㈜케이티의 114 번호안내서비스 사업이 분사하여 설립되어, 114 전화번호 안내서비스, 생활정보 안내서비스, 전화번호 DB관리 및 제공서비스, 콜센터 도급사업 및 별정통신사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업은 대전광역시에 본점을 비롯하여 서울, 부산, 대구, 광주, 대전에 사무소를 설치하여 운영하고 있으며, 지배기업은 2010년 9월 16일 자로 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다.

1.2 종속기업의 현황

(1) 보고기간말 현재 연결 대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
업 종
소재지
지배 지분율

당기말
전기말

케이티커머스㈜
전자상거래(B2B) 및 관련 부가서비스업
대한민국
81%
81%

㈜후후앤컴퍼니(*)
소프트웨어 개발 및 온라인 정보제공업
대한민국
-
-

(*) 전기 중 ㈜후후컴퍼니에 대한 종속기업투자를 매각하여 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태와 당기 및 전기의 요약손익 및 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 요약재무상태

종속기업명
당기말
전기말

자 산
부 채
자 본
자 산
부 채
자 본

케이티커머스㈜
127,202,504
78,401,177
48,801,327
131,189,510
88,145,431
43,044,079

㈜후후앤컴퍼니(*)
-
-
-
-
-
-

(*) 전기 중 ㈜후후컴퍼니에 대한 종속기업투자를 매각하여 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.2) 요약손익

종속기업명
당기
전기

영업수익
당기순손익
총포괄손익
영업수익
당기순손익
총포괄손익

케이티커머스㈜
402,009,968
6,073,965
5,757,249
437,760,319
5,351,822
6,160,695

㈜후후앤컴퍼니(*)
-
-
-
3,885,335
1,230,226
1,275,407

(*) 전기 중 매각되어 매각시점까지의 경영성과를 표시하였습니다.3) 요약현금흐름

구 분
당기
전기

케이티커머스㈜
케이티커머스㈜
㈜후후앤컴퍼니(*)

영업활동으로 인한 현금흐름
10,779,534
32,137,440
579,515

투자활동으로 인한 현금흐름
(194,439)
(15,474)
(232,995)

재무활동으로 인한 현금흐름
(8,908,313)
(14,888,502)
(45,522)

현금및현금성자산의 증가
1,676,782
17,233,464
300,998

기초 현금및현금성자산
17,349,685
116,221
839,900

기말 현금및현금성자산
19,026,467
17,349,685
1,140,898

(*) 전기 중 매각되어 매각시점까지의 경영성과를 표시하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 적용과 변경

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준연결회사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

연결회사의 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

-
관계기업의 투자자로서 지분법에 근거한 회계처리

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 최초로 시작하는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 한편, 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서,해석서, 개정사항을 조기적용한 바는 없습니다.

1) 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세연결회사는 2023년 1월 1일부터 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 개정사항(기업회계기준서 제 1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 거래일에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래(예: 리스, 사후처리 및 복구 관련 충당부채)를 이연법인세 최초 인식 예외규정 대상에서 제외하였습니다. 연결회사는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 리스와 사후처리 및 복구 관련 충당부채와 관련된 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세자산과 부채를 인식하며, 최초 적용에 따른 누적 효과를 그날의 이익잉여금 또는 자본의 다른 구성요소에 조정하여 인식하였습니다. 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일이나 그 이후에 발생하는 그 밖의 모든 거래에 대해 이 개정사항을 적용하였습니다.연결회사는 이 개정사항에 따라 리스부채와 관련된 이연법인세자산과 사용권자산과 관련된 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 문단 74의 이연법인세자산과 부채 상계조건을 충족하기 때문에 연결회사의 재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 2022년 1월 1일의 기초 이익잉여금 잔액에 영향을 미치지 않습니다.2) 글로벌 최저한세연결회사는 2023년 5월 23일에 발표된 국제조세개혁 - 필라 2 모범규칙(기업회계기준서 제 1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 글로벌 최저한세에 대한이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다.이연법인세 인식 면제 의무 규정은 소급적으로 적용됩니다.
연결회사가 속한 국가에서는 글로벌최저한세와 관련된 세법이 제정되었으나, 글로벌최저한세 관련 세법이 2024년 1월 1일부터 시행되므로 당기에 대한 법인세 효과는 없습니다.
3) 중요한 회계정책 정보연결회사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.연결회사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석 2.3에 공시된 중요한 회계정책(2022: 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다.4) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시연결회사는 2023년 1월 1일부터 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.5) 회계추정치의 정의
연결회사는 2023년 1월 1일부터
회
계추정치의 정의 개정사항(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류')을 적용하였습니다. 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.6) 보험계약연결회사는 2023년 1월 1일부터 보험계약(기업회계기준서 제1117호 '보험계약') 개정사항을 적용하였습니다. 동 제정사항은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인
할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 회사의 당기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

① K-IFRS 1001 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.② K-IFRS 1007 '현금흐름표'와 K-IFRS1107 '금융상품:공시': 공급자 금융 약정이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다.연결회사는 공급자 금융 약정이 없으므로, 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.③ 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 교환가능성 결여(기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과')

2.3 중요한 회계정책연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 주석 2에 기술되어 있으며, 당 주석에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.연결회사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은
'
유의적인
'
회계정책이 아닌
'
중요한
'
회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칠 수 있으나, 연결회사의 당기재무제표의 표시 및 분류에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 관계기업투자관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.

연결회사는 관계기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결회사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결회사의 지분 해당분은 포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결회사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다.관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결회사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결회사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.관계기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결회사 지분에 해당하는 부분을 포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.

관계기업의 보고기간은 연결회사의 보고기간과 동일하며 연결회사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.지분법을 적용한 이후, 연결회사는 관계기업투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결회사는 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

연결회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력을 상실한 때의 관계기업투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

(2) 외화환산1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(3) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

(4) 금융자산

1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있
는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 35 (1) 2) 참조).

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행 시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(5) 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 6에서 설명하고 있습니다.

(6) 재고자산연결회사는 재고자산에 대하여 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있습니다.

(7) 매각예정자산매각예정자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

(8) 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수

건물
40 년

기계장치
5 년

비품
5 년

사용권자산
임차계약잔존추정연수

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 내용연수 및 잔존가치 추정치를 검토할 때 보건, 안전 및 환경 법규의 영향을 고려합니다.

(9) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

(10) 무형자산1) 영업권이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 측정되며, 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.

2) 영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식됩니다. 당해 무형자산은 회원권을 제외하고 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가지는 아래의 무형자산은 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 다만, 회원권(콘도회원권및 골프회원권)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

무형자산 상각에 사용되는 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정 내용연수

소프트웨어
5 년

영업권
비한정내용연수

회원권
비한정내용연수

계약가치
계약기간

기타무형자산(*)
5년, 계약기간

(*) 기타무형자산은 매장임차를 위한 권리금 등입니다.

(11) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

(12) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(13) 금융부채

1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무" 및"차입금" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(14) 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

(15) 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(16) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

(17) 종업원급여 1) 퇴직급여연결회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도와 확정기여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직급여제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2) 해고급여 해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 연결회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

3) 기타장기종업원급여연결회사는 5년 이상 근속 임직원(일부 직군 제외)에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한,이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(18) 수익인식 1) 수행의무의 식별 연결회사는 114번호안내, 컨택센터용역 제공, 단말기 등의 판매 및 전자상거래에 의한 재화 판매를

주요사업으로

영위하고

있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시,서비스의 제공, 단말기 판매 등을 각각 구별되는 수행의무로 식별합니다.
종속기업의주요 수행의무인 MRO 계약의 경우, 고객에게 재화 등의 공급과 관련하여, 설치 및 복구, 유지보수 등을 제공하고 있습니다. 회계기준서 1115호 적용 시 재화, 용역, 소프트웨어설치, 유지보수 등과 같이 각각 구별되는 수행의무를 식별하여야 하나 회사는 재화와 용역 등이 하나의 수행의무으로서 일련의 구분되지 아니하는 재화와 용역의 대가이기에 재화나 용역의 통제를 고객사에게 모두 이전하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.2) 변동대가연결회사는 고객에 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

3) 거래가격의 배분 및 수익인식 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 거래가격을 상대적 개별 판매가격에 기초하여 각 수행의무에 배분하기 위하여, 계약 개시시점에 수행의무의 대상인 재화나 용역의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격은 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격이며, 개별 판매가격의 최선의 증거는 기업이 비슷한 상황에서비슷한 고객에게 별도로 재화나 용역을 판매할 때 그 재화나 용역의 관측 가능한 가격입니다.
종속기업의 주요 수행의무인 MRO 계약의 경우, 재화의 제공과 함께 필요에 따라 용역(설치 및 복구, 유지보수 등)을 추가로 제공하기도 합니다. 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 대하여 상대적인 개별 판매가격을 기초로 배분할 수 없으며 하나의 수행의무로서 별도로 수행의무를 구분할 수 없기에 각각의 수행의무에 따른 거래가격의 배분이 불가능합니다. 연결회사는 MRO 수익에 대하여 고객이 주문한 재화와 용역에 대하여 고객의 검수가 완료되고 재화와 용역에 대한 통제의 이전이 완료되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

4) 계약체결 증분원가새로운 고객이 번호안내서비스 등을 사용하는 경우 연결회사는 거래처에 수수료를 지급하며, 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하기 위하여 발생한 원가로서, 계약을체결하지 않았다면 발생하지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 기대가입기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다.

(19) 리스1) 리스이용자연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

① 사용권자산

연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형 을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구 분
추정 내용연수

토지 및 건물
2 ~ 10년

기타 (차량운반구, 비품)
2 ~ 5년

리스기간 종료시점에 연결회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.3 (12) 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

② 리스부채

리스 개시일에, 연결회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

연결회사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.

③ 단기리스와 소액 기초자산 리스

연결회사는 특정 사무실에 대하여 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

2) 리스제공자

연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결회사가 중간리스제공자인 경우 연결회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결회사는 그 기준을 적용합니다.

연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 연결회사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 연결회사는 회사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다.

최초 인식 이후에 연결회사는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.

금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.

계약에 리스요소와 비리스요소가 포함 되어 있는 경우, 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.

(20) 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 34 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

(21) 배당금 배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

(22) 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2024년 2월 14일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계가정 및 추정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3.1 영업권의 손상차손영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 영업권 손상 관련 상세 정보는 주석 12에서 설명하고 있습니다.

3.2 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.법인세 관련 상세 정보는 주석 29에서 설명하고 있습니다.

3.3 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 36 참조).3.4 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 35 참조).

3.5 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을선택하여야 합니다.3.6 순확정급여부채 및 순확정급여자산

순확정급여부채 및 자산의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 순확정급여부채 및 자산 관련 상세정보는주석 18에서 설명하고 있습니다.

3.7 충당부채연결회사는 보고기간말 현재 주석 17에서 설명하는 바와 같이 유형자산 복구 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

3.8 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

사무실, 창고, 소매매장, 자동차 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

-
종료하기 위해 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

-
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

-
위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 소매매장과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나 연결회사가 선택권을 행사할 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기말

금 융 자 산
상각후원가로측정하는 금융자산
당기손익공정가치 금융자산
기타포괄손익공정가치 금융자산
합 계

현금및현금성자산
84,110,704
-
-
84,110,704

매출채권및기타채권
168,318,126
-
-
168,318,126

기타금융자산
7,506,000
3,109,096
5,685,798
16,300,894

합 계
259,934,830
3,109,096
5,685,798
268,729,724

금 융 부 채
상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무(*)
193,256,420

(*) 리스부채 및 종업원급여 관련 부채가 107,227백만원 포함되어 있습니다.

2) 전기말

금 융 자 산
상각후원가로측정하는 금융자산
당기손익공정가치 금융자산
기타포괄손익공정가치 금융자산
합 계

현금및현금성자산
61,814,313
-
-
61,814,313

매출채권및기타채권
191,900,451
-
-
191,900,451

기타금융자산
8,506,000
562,932
5,197,595
14,266,527

합 계
262,220,764
562,932
5,197,595
267,981,291

금 융 부 채
상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무(*)
184,039,566

(*) 리스부채 및 종업원급여 관련 부채가 94,658백만원 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익
1,857,448
1,061,576

외환차손익
(33,728)
920

외화환산손익
3,168
129

대손상각비
(198,810)
(489,916)

당기손익 공정가치 금융자산

평가손익
88,510
113,195

기타포괄손익 공정가치 금융자산

이자수익
180,709
180,170

평가손익(기타포괄손익)(*1)
(203,222)
(1,034,141)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용(*2)
(1,601,439)
(1,486,840)

외환차손익
-
(5,583)

(*1) 자본에 직접 가감된 이연법인세가 반영된 후의 금액입니다.(*2) 당기 리스부채 관련 이자비용이 1,319백만원(전기: 1,394백만원) 포함되어 있습니다.

5. 현금및현금성자산(1) 보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

현금
24,550
24,900

보통예금
31,606,425
21,566,506

기타금융상품(*)
52,479,729
40,222,907

합 계
84,110,704
61,814,313

(*) 기타금융상품은 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미한 예금상품(MMDA) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결회사의 현금및현금성자산 중 특정 목적으로 사용이 제한된 예금은 없습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기말

구 분
채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

유동자산

매출채권
136,963,045
(738,771)
-
136,224,274

기타채권
24,440,377
(96,460)
(81,517)
24,262,400

소 계
161,403,422
(835,231)
(81,517)
160,486,674

비유동자산

매출채권
696,276
-
-
696,276

기타채권
7,749,875
-
(614,699)
7,135,176

소 계
8,446,151
-
(614,699)
7,831,452

합 계
169,849,573
(835,231)
(696,216)
168,318,126

2) 전기말

구 분
채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

유동자산

매출채권
157,782,867
(631,587)
-
157,151,280

기타채권
22,435,208
(19,251)
(89,255)
22,326,702

소 계
180,218,075
(650,838)
(89,255)
179,477,982

비유동자산

기타채권
12,974,660
-
(552,191)
12,422,469

합 계
193,192,735
(650,838)
(641,446)
191,900,451

(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 유의적인 금융요소를 포함하지않는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

기초장부금액
631,587
19,251
142,179
18,742

대손상각
183,496
80,938
489,408
509

환입
(61,894)
(3,729)
-
-

제각
(14,418)
-
-
-

기말장부금액
738,771
96,460
631,587
19,251

한편, 손상된 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정액은 영업비용에 포함되어있습니다.

(4) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

2개월 이하
130,233,463
152,086,465

2개월 초과 6개월 이하
6,601,169
5,526,149

6개월 초과 12개월 이하
719,331
128,555

12개월 초과
105,358
41,698

소 계
137,659,321
157,782,867

대손충당금
(738,771)
(631,587)

합 계
136,920,550
157,151,280

(5) 보고기간말 현재 연결회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

미수금
10,093,788
7,949,275

미수수익
276,832
153,089

대여금
159,407
184,889

보증금
14,662,125
15,413,775

리스채권(*)
6,205,424
11,048,143

합 계
31,397,576
34,749,171

차감 : 비유동항목
(7,135,176)
(12,422,469)

유동항목
24,262,400
22,326,702

(*) 보고기간말 현재 연결회사의 금융리스에 따른 수취채권 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

1년 이내
4,505,351
8,052,951

1년 초과 2년 이하
1,603,728
2,083,272

2년 초과 3년 이하
228,406
1,189,307

3년 초과 5년 이하
92,851
535

소 계
6,430,336
11,326,065

차감: 미실현이자수익
(224,912)
(277,922)

최소리스료의 현재가치
6,205,424
11,048,143

한편, 당기 중 금융리스와 관련한 인식한 수익은 금융리스의 매출 629,846천원(전기:2,412,735천원), 금융리스순투자 금융수익 436,487천원(전기: 217,600천원)으로 연결회사의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않습니다.

연결회사는 보고기간말 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 금융리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 경영진은 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있으며, 당기 중 금융리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

(6) 보고기간말 현재 연결회사의 기타채권 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

2개월 이하
31,417,325
34,741,926

2개월 초과 6개월 이하
16,972
9,905

6개월 초과 12개월 이하
31,972
7,044

12개월 초과
27,767
9,547

소 계
31,494,036
34,768,422

대손충당금
(96,460)
(19,251)

합 계
31,397,576
34,749,171

(7) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권에 대한 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 입니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

기타금융자산

상각후원가 금융상품(*1)
7,506,000
8,506,000

당기손익-공정가치 금융자산(*2)

3,109,096
562,932

기타포괄손익-공정가치 금융자산

5,685,798
5,197,595

합 계
16,300,894
14,266,527

차감: 비유동항목
(6,769,294)
(5,766,527)

유동항목
9,531,600
8,500,000

(*1) 당기말 현재 연결회사의 금융상품 중 506백만원(전기말: 506백만원)은 담보등으로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 연결회사의 금융상품 중 1,077백만원(전기말: 563백만원)은 연결회사가 출자한 공제조합 등 으로부터 보증을 받기 위하여 담보로 제공되었습니다.

(2) 공정가치 금융자산1) 보고기간말 현재 연결회사의 공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

당기손익-공정가치 금융자산

채무상품
3,031,408
3,109,096
530,755
562,932

차감: 비유동항목
(1,031,408)
(1,077,496)
(530,755)
(562,932)

유동항목
2,000,000
2,031,600
-
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분상품
2,484,223
732,098
1,755,558
609,845

채무상품
4,708,972
4,953,700
4,708,972
4,587,750

합 계
7,193,195
5,685,798
6,464,530
5,197,595

차감: 비유동항목
(7,193,195)
(5,685,798)
(6,464,530)
(5,197,595)

유동항목
-
-
-
-

2) 당기와 전기 중 연결회사의 공정가치 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
5,760,527
14,688,907

취득
5,229,319
8,435,558

이자수익 인식
14,709
14,170

처분
(2,043,000)
(16,183,200)

평가-당기손익 인식
88,510
113,195

평가-기타포괄손익 인식(*)
(255,171)
(1,308,103)

기말금액
8,794,894
5,760,527

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세를 고려하기 전의 금액입니다.

3) 보고기간말 현재 공정가치 금융자산 중 채무증권에 대한 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

4) 연결회사는 공정가치 금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다.

8. 재고자산보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부가액
취득원가
평가충당금
장부가액

상품
24,542,260
(88,207)
24,454,053
22,267,986
(119,407)
22,148,579

당기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 490,630백만원(전기: 507,495백만원)이며, 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 17백만원(전기: 57백만원)입니다.연결회사는 평가손실을 인식했던 상품 중 일부를 판매하였고, 이에 따라 당기 이전에인식한 재고자산평가충당금 48백만원(전기: 18백만원)을 환입했습니다. 환입된 금액은 포괄손익계산서의 영업비용에 포함되어 있습니다.

9. 기타자산및기타부채보고기간말 현재 연결회사의 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

기타자산

선급금
22,976,284
17,991,587

선급비용(*)
2,962,691
1,131,174

계약자산(*)
2,517,964
1,993,662

차감: 비유동항목
(2,531,418)
(1,993,662)

유동항목
25,925,521
19,122,761

기타부채

선수금(*)
2,692,466
2,104,808

예수금
5,024,740
4,175,050

부가세예수금
12,555,570
12,174,855

선수수익(*)
12,022,307
13,876,064

기타
1,925,143
1,877,893

차감: 비유동항목
(3,738,835)
(5,200,424)

유동항목
30,481,391
29,008,246

(*) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 인식된 금액이 포함되어 있습니다(주석 25 참조).

10. 유형자산

당기와 전기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기

구 분
토지
건물
기계장치
비품
사용권자산
건설중인자산
합 계

취득원가
9,111,253
5,069,240
2,481,581
22,607,523
86,816,307
108,350
126,194,254

감가상각누계액
-
(1,603,140)
(2,296,405)
(11,231,611)
(40,726,176)
-
(55,857,332)

손상차손누계액
-
-
-
(11,919)
(188,959)
-
(200,878)

기초금액
9,111,253
3,466,100
185,176
11,363,993
45,901,172
108,350
70,136,044

취득
-
-
49,000
1,342,551
24,782,499
325,050
26,499,100

처분및폐기
-
-
-
(34,510)
(2,454,044)
-
(2,488,554)

감가상각
-
(126,797)
(61,024)
(3,959,813)
(14,910,642)
-
(19,058,276)

손상환입
-
-
-
-
150,022
-
150,022

대체(*)
-
-
-
-
-
(433,400)
(433,400)

당기말금액
9,111,253
3,339,303
173,152
8,712,221
53,469,007
-
74,804,936

취득원가
9,111,253
5,069,240
2,019,338
23,429,196
89,162,027
-
128,791,054

감가상각누계액
-
(1,729,937)
(1,846,186)
(14,705,056)
(35,654,083)
-
(53,935,262)

손상차손누계액
-
-
-
(11,919)
(38,937)
-
(50,856)

(*) 무형자산으로의 계정대체액이 포함되어 있습니다.2) 전기

구 분
토지
건물
기계장치
비품
사용권자산
건설중인자산
합 계

취득원가
9,111,253
5,069,240
2,548,622
15,480,705
79,967,995
13,800
112,191,615

감가상각누계액
-
(1,475,692)
(2,259,778)
(10,610,337)
(30,659,314)
-
(45,005,121)

손상차손누계액
-
-
-
(11,919)
(188,959)
-
(200,878)

기초금액
9,111,253
3,593,548
288,844
4,858,449
49,119,722
13,800
66,985,616

취득
-
-
161,927
8,205,646
21,943,870
1,684,796
31,996,239

처분및폐기
-
-
-
(49,849)
(11,242,190)
-
(11,292,039)

감가상각
-
(127,448)
(219,330)
(3,002,507)
(12,851,257)
-
(16,200,542)

감가상각-정부보조금
-
-
2,500
1,000
-
-
3,500

대체(*)
-
-
(48,765)
1,351,254
(1,068,973)
(1,590,246)
(1,356,730)

기말금액
9,111,253
3,466,100
185,176
11,363,993
45,901,172
108,350
70,136,044

취득원가
9,111,253
5,069,240
2,481,581
22,607,523
86,816,307
108,350
126,194,254

감가상각누계액
-
(1,603,140)
(2,296,405)
(11,231,611)
(40,726,176)
-
(55,857,332)

손상차손누계액
-
-
-
(11,919)
(188,959)
-
(200,878)

(*) 무형자산으로의 계정대체액이 포함되어 있습니다.

11. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 연결회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

토지
건물
합 계
토지
건물
합 계

취득원가
1,353,419
608,058
1,961,477
1,353,419
608,058
1,961,477

감가상각누계액
-
(219,511)
(219,511)
-
(204,951)
(204,951)

기초장부금액
1,353,419
388,547
1,741,966
1,353,419
403,107
1,756,526

감가상각
-
(15,211)
(15,211)
-
(14,560)
(14,560)

기말장부금액
1,353,419
373,336
1,726,755
1,353,419
388,547
1,741,966

취득원가
1,353,419
608,058
1,961,477
1,353,419
608,058
1,961,477

감가상각누계액
-
(234,722)
(234,722)
-
(219,511)
(219,511)

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 투자부동산의 공정가치는 3,091백만원(전기말 : 3,051백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 224백만원(전기: 43백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다. (4) 보고기간말 현재 연결회사의 투자부동산 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).1) 당기말

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액

투자부동산 토지 및 건물
1,726,755
360,000
임대보증금
300,000

2) 전기말

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액

투자부동산 토지 및 건물
1,741,966
360,000
임대보증금
300,000

12. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분
영업권
소프트웨어
계약가치
개발비
회원권
건설중인자산
기타무형자산
합 계

취득원가
1,828,278
16,535,646
274,690
2,222,531
4,749,992
-
590,520
26,201,657

상각누계액
-
(13,805,029)
(274,690)
(2,222,531)
-
-
(590,520)
(16,892,770)

손상차손누계액
-
(100,679)
-
-
(712,131)
-
-
(812,810)

기초금액
1,828,278
2,629,938
-
-
4,037,861
-
-
8,496,077

취득
-
795,376
-
-
-
223,920
20,000
1,039,296

처분및폐기
-
(24,944)
-
-
-
-
-
(24,944)

감가상각
-
(1,244,833)
-
-
-
-
(833)
(1,245,666)

손상환입
-
97,498
-
-
-
-
-
97,498

대체
-
598,650
-
-
-
(165,250)
-
433,400

기말금액
1,828,278
2,851,685
-
-
4,037,861
58,670
19,167
8,795,661

취득원가
1,828,278
16,459,753
274,690
2,222,531
4,749,992
58,670
519,611
26,113,525

상각누계액
-
(13,604,887)
(274,690)
(2,222,531)
-
-
(500,444)
(16,602,552)

손상차손누계액
-
(3,181)
-
-
(712,131)
-
-
(715,312)

2) 전기

구 분
영업권
소프트웨어
계약가치
개발비
회원권
건설중인자산
기타무형자산
합 계

취득원가
1,828,278
16,079,348
274,690
2,222,531
4,749,992
-
710,520
25,865,359

상각누계액
-
(12,245,977)
(274,690)
(2,222,281)
-
-
(692,853)
(15,435,801)

손상차손누계액
-
(100,679)
-
-
(608,798)
-
-
(709,477)

정부보조금
-
-
-
-
-
-
-
-

기초금액
1,828,278
3,732,692
-
250
4,141,194
-
17,667
9,720,081

취득
-
500,778
-
-
-
21,000
-
521,778

처분및폐기
-
-
-
-
-
-
(47,723)
(47,723)

정부보조금-상각비차감
-
13,642
-
-
-
-
-
13,642

감가상각
-
(1,629,410)
-
(250)
-
-
(4,349)
(1,634,009)

손상차손
-
-
-
-
(126,000)
-
-
(126,000)

손상환입
-
-
-
-
22,667
-
-
22,667

대체
-
12,236
-
-
-
(21,000)
34,405
25,641

기말금액
1,828,278
2,629,938
-
-
4,037,861
-
-
8,496,077

취득원가
1,828,278
16,535,646
274,690
2,222,531
4,749,992
-
590,520
26,201,657

상각누계액
-
(13,805,029)
(274,690)
(2,222,531)
-
-
(590,520)
(16,892,770)

손상차손누계액
-
(100,679)
-
-
(712,131)
-
-
(812,810)

(2) 영업권보고기간말 현재 연결회사의 영업권은 식별된 현금창출단위인 CS사업부문(고객서비스사업) 및 전자상거래부문(B2B사업)에 배부되어 있습니다. 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 재무예산의 기간을 초과한 기간의 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.

매출액이익률은 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 산정하고 있으며 매출액성장률은 미래예측 경제성장률을 기초로 산정되었습니다. 경영진은과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전현금흐름추정치를 결정하였으 며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수
한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 주요가정치는 아래와 같습니다.

구분
고객서비스 사업
전자상거래 사업

당기말
전기말
당기말
전기말

매출성장률(*1)

-1.06% ~ 3.35%

2.83% ~ 4.03%
3.80% ~ 10.02%
3.40% ~ 12.93%

영구성장률(*2)
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

세전할인율
10.57%
17.25%
10.68%
14.92%

(*1) 향후 5년간 현금흐름추정액을 산정하기 위한 평균 매출성장률로 미래예측 경제성장률을 기초로 산정되었습니다.(*2) 5년 이후 예상되는 영구적인 성장률입니다.손상평가 수행 결과, 연결회사는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지않을 것으로 판단하고 있습니다. 이에 따라 연결회사가 당기와 전기 중 영업권에 대해 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

13. 리스

(1) 일반사항

연결회사는 영업에 사용되는 사무실, 창고, 소매매장, 토지, 차량 및 비품의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 회사의 권리는 리스자산에 대한 리스제공자의 의무에 의해 보장됩니다. 연결회사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정사무실의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결회사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 사용권자산 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분
토지 / 건물

기타

(차량운반구,
비품
)

합 계

취득원가
85,309,832
1,506,475
86,816,307

감가상각누계액
(39,755,862)
(970,314)
(40,726,176)

손상차손누계액
(188,959)
-
(188,959)

기초금액
45,365,011
536,161
45,901,172

증가
24,382,022
400,477
24,782,499

감소
(2,219,487)
(234,557)
(2,454,044)

감가상각
(14,596,068)
(314,574)
(14,910,642)

손상환입
150,022
-
150,022

기말금액
53,081,500
387,507
53,469,007

취득원가
88,687,365
474,663
89,162,028

감가상각누계액
(35,566,928)
(87,156)
(35,654,084)

손상차손누계액
(38,937)
-
(38,937)

2) 전기

구 분
토지 / 건물

기타

(차량운반구, 비품)

합 계

취득원가
78,523,816
1,444,179
79,967,995

감가상각누계액
(29,943,120)
(716,194)
(30,659,314)

손상차손누계액
(188,959)
-
(188,959)

기초금액
48,391,737
727,985
49,119,722

증가
12,398,266
9,545,604
21,943,870

감소
(1,939,419)
(9,302,771)
(11,242,190)

감가상각
(12,416,600)
(434,657)
(12,851,257)

매각예정자산으로 대체
(1,068,973)
-
(1,068,973)

기말금액
45,365,011
536,161
45,901,172

취득원가
85,309,832
1,506,475
86,816,307

감가상각누계액
(39,755,862)
(970,314)
(40,726,176)

손상차손누계액
(188,959)
-
(188,959)

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 리스부채 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
53,941,005
58,784,384

증가
29,965,511
20,443,076

이자비용
1,319,356
1,393,903

리스료 지급
(23,715,184)
(23,618,601)

감소
(3,838,533)
(2,180,163)

매각예정부채로 대체
-
(881,594)

기말금액
57,672,155
53,941,005

차감: 비유동항목
(38,704,610)
(32,961,557)

유동항목
18,967,545
20,979,448

기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스부채는 기타채무에 포함하였습니다(주석15 참조).

(4) 당기와 전기 중 리스이용과 관련하여 연결회사의 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

토지 / 건물
14,596,068
12,416,600

기타
314,574
434,657

합 계
14,910,642
12,851,257

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
1,319,356
1,393,903

단기리스료
2,092,516
3,761,925

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
4,039,598
5,302,386

리스부채 측정치에 포함되지 않은 용역비 등
10,632,214
11,945,120

(5) 연결회사는 리스에 대하여 당기 중 총 29,847백만원(전기: 32,683백만원)의 현금유출이 있었습니다. 동 금액에는 이자비용이 포함되어 있습니다.

14. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
관계의 성격
소유지분율(*)
주된사업장
사용재무제표일
장부금액

당기말
전기말
당기말
전기말

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
컨택센터상면 임차
34.62%
34.62%
한국
2023년 12월 31일
8,640,175
8,813,832

(*) 제1종 종류주식과 보통주 합산 기준입니다.

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분
당기초
취득
지분법손익(*)
배당
당기말

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
8,813,832
-
333,740
(507,397)
8,640,175

(*) 제1종 우선배당률(연 5%)을 적용한 제1종 종류주식에 대한 지분법이익과 제1종 종류주식에 우선 배분한 뒤 보통주에 귀속되는 손익에 대한 지분법손익을 합산하였습니다.

2) 전기

구 분
전기초
취득
지분법손익(*)
배당
전기말

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
9,212,257
-
(236,233)
(162,192)
8,813,832

(*) 제1종 우선배당률(연 5%)을 적용한 제1종 종류주식에 대한 지분법이익과 제1종 종류주식에 우선 배분한 뒤 보통주에 귀속되는 손익에 대한 지분법손익을 합산하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 재무상태

구 분
㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

당기말
전기말

유동자산
3,408,371
4,230,063

비유동자산
62,652,677
62,401,542

자산총계
66,061,048
66,631,605

유동부채
487,371
546,172

비유동부채
40,676,695
40,680,905

부채총계
41,164,066
41,227,077

자본총계
24,896,982
25,404,528

2) 경영성과

구 분
㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

당기
전기

수익
3,244,823
2,556,901

영업손익
2,064,322
422,643

총포괄손익
951,221
(758,700)

(4) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

당기말
전기말

자본
24,896,982
25,404,528

지분율(%)
34.62%
34.62%

순자산지분금액
8,618,186
8,793,875

조정액(*)
21,989
19,957

장부금액
8,640,175
8,813,832

(*) 관계기업의 순자산에 제1종 종류주식과 보통주를 단순 합산한 총 보유지분율을 적용한 순자산 지분금액과 실제 제1종 우선배당률(연5%)를 적용하여 산출된 지분법 평가금액을 반영한 장부금액과의 차이금액입니다.

15. 매입채무및기타채무(1) 보고기간말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

채무액
장부금액
채무액
장부금액

유동부채

매입채무
43,037,971
43,037,971
57,112,095
57,112,095

기타채무
110,751,413
110,751,413
93,250,743
93,250,743

소 계
153,789,384
153,789,384
150,362,838
150,362,838

비유동부채

기타채무
39,467,036
39,467,036
33,676,728
33,676,728

합 계
193,256,420
193,256,420
184,039,566
184,039,566

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

미지급금
60,202,918
44,699,746

미지급비용
32,043,376
27,986,720

리스부채
57,672,155
53,941,005

임대보증금
300,000
300,000

합 계
150,218,449
126,927,471

차감: 비유동항목
(39,467,036)
(33,676,728)

유동항목
110,751,413
93,250,743

16. 차입금

보고기간말 현재 연결회사의 차입금은 없습니다.

17. 충당부채

당기와 전기 중 연결회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
3,728,312
2,892,695

증가
1,691,934
1,178,810

감소
(179,688)
(195,397)

매각예정부채로 대체
-
(147,796)

기말금액
5,240,558
3,728,312

차감: 비유동항목
(4,022,594)
(2,442,550)

유동항목
1,217,964
1,285,762

충당부채는 복구충당부채 등으로 구성되어 있습니다.

18. 순확정급여자산

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
90,717,071
90,302,777

사외적립자산의 공정가치
(104,761,381)
(100,963,079)

재무상태표상 순확정급여자산(*)
14,044,310
10,660,302

(*) 보고기간말 현재 확정급여제도의 초과적립액은 순확정급여자산으로 표시하였습니다.(2) 당기와 전기 중 연결회사의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
90,302,777
89,749,958

당기근무원가
9,903,843
12,044,975

이자비용
3,627,021
1,837,581

계열사전입
204,090
7,958

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액
(13,203,725)
(9,855,137)

- 확정기여형퇴직급여제도로 전환(*)
(3,604,181)
(2,224,616)

재측정요소:

- 경험적 조정
1,665,564
3,796,043

- 인구통계적 가정의 변경
(1,849)
1,082,892

- 재무적 가정의 변동
1,823,531
(6,262,999)

매각예정부채로 대체
-
126,122

기말금액
90,717,071
90,302,777

(*) 당기와 전기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된금액입니다.

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
100,963,079
89,632,081

사용자 기여금
11,736,000
21,312,000

이자수익
4,162,658
1,834,366

계열사전입
191,497
-

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
266,065
117,747

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액
(8,953,737)
(9,717,710)

- 확정기여형퇴직급여제도로 전환(*)
(3,604,181)
(2,224,616)

매각예정부채로 대체
-
9,211

기말금액
104,761,381
범위(18자리) 초과

(*) 당기와 전기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된 금액입니다.(4) 보고기간말 현재 연결회사의 사외적립자산은 전액 원리금보장형 금융상품에 투자되어 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 연결회사의 연결포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

당기근무원가
9,903,843
12,044,975

순이자원가
(535,637)
3,215

종업원급여에 포함된 총 비용
9,368,206
12,048,190

(6) 보고기간말 현재 연결회사가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
3.80% ~ 4.20%
5.01% ~ 5.17%

미래임금상승률
3.17% ~ 3.78%
3.60% ~ 3.78%

(7) 당기말 주요 가정의 변동에 따른 연결회사의 확정급여채무에 대한 민감도 분석은다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.0% 포인트
(2,040,167)
2,167,315

미래임금상승률
1.0% 포인트
2,173,221
(2,082,240)

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 가져오므로 가장 유의적인 위험요소입니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 한편, 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 사외적립자산의 적립수준을 매년 검토하고, 근로자퇴직급여보장법에서 요구하는 수준 이상으로 유지하는 사외적립자산 정책을 보유하고 있습니다.당기말 현재 차년도 예상기여금에 대한 사용자의 합리적인 추정치는 11,736백만원이며, 당기말 현재 연결회사의 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합 계

확정급여 지급액
35,072,378
25,900,551
39,647,902
30,020,176
130,641,007

한편, 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 지배기업 2.116년, 종속기업 6.28년입니다.

19. 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 13,626백만원(전기: 9,223백만원)입니다.

20. 우발부채와 약정사항

(1) 지배기업은 (주)케이티와 전화번호 안내업무 위수탁협정을 체결하고, 이에 따라 (주)케이티의 번호안내전산시스템의 데이터베이스 접근 권리에 대한 이용료를 지급하고 있습니다. 대전, 부산, 대구, 광주, 충청, 경상, 전라 및 제주지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있으며, 동 서비스에 대한 위탁수수료를 매월 지급받고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

약정사항
금융기관
약정금액
실행금액

일반자금대출
국민은행
7,000,000
-

외상매출채권전자대출
국민은행
7,000,000
-

외상매출채권담보대출
우리은행
100,000
-

당좌차월
신한은행
7,000,000
-

당좌차월
기업은행
7,000,000
-

외상매출채권전자담보대출
국민은행
60,000,000
-

합 계
88,100,000
-

(3) 당기말 현재 연결회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증사항
금융기관 등
보증한도
실행금액

계약보증 등
소프트웨어공제조합(*)
64,382,045
54,342,087

이행보증 등
서울보증보험
20,912,271
12,328,343

합 계
85,294,316
66,670,430

(*) 보증기간은 종료되었으나, 보증계약의 법적효력(소멸시효)이 유지되어, 상기 실행금액에는 추가적으로 보증받는 금액 20,652백만원이 포함되어 있습니다.

(4) 당기말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

(5) ㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사는 전기 이전 서울시 동작구 소재 부동산을 매입하였으며, 회사는 전기 중 동 부동산투자회사가 매입한 부동산의 일부를 임차 하는 계약을 체결하고, 동 부동산투자회사의 1종수익증권 및 보통주에 투자하였습니다. 한편, 동 부동산투자회사는 주주총회 결의를 통하여 해당 부동산을 처분시경쟁입찰방식으로 선정된 우선협상대상자를 결정하고, 회사는 우선협상대상자의 제안가격 및 조건으로 해당 부동산을 우선매수하거나, 제 3자가 우선매수 할 수 있도록지정할 수 있는 우선매수권을 보유하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 담보제공자산은 다음과 같습니다.

담보제공자산
내용
장부금액
담보설정금액

투자부동산 토지 및 건물
임대차 계약 근저당권 설정
1,726,755
360,000

단기금융상품
LG전자 판매매니저센터 운영보증 질권설정
500,000
500,000

당기손익-공정가치 금융자산
소프트웨어공제조합 등
1,077,496
1,077,496

21. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

수권주식수
120,000,000주
120,000,000주

주당금액
500원
500원

발행주식수
42,685,000주
42,685,000주

자본금
23,842,500,000원
23,842,500,000원

지배기업은 과거 보고기간에 이사회 결의를 통해 자기주식 5,000,000주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.(2) 당기 중 유통주식수(37,938,729주)는 변동하지 않았습니다. 전기 중 자기주식(2,205,215주)을 추가로 취득하였습니다.(3) 보고기간말 현재 연결회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
14,783,777
14,783,777

자기주식처분이익
2,829,243
2,829,243

합 계
17,613,020
17,613,020

22. 이익잉여금보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*)
5,339,435
4,884,170

미처분이익잉여금
157,154,646
150,026,859

합 계
162,494,081
154,911,029

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능합니다.

23. 기타포괄손익누계액

당기와 전기 중 연결회사의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
(1,103,582)
(69,292)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(지분증권)
(480,817)
(333,389)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(채무증권)
277,595
(700,751)

지분법자본변동
(15)
(150)

기말금액
(1,306,819)
(1,103,582)

24. 기타자본구성요소

보고기간말 현재 지배기업의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

주식수(단위: 주)
4,746,271
4,746,271

금액(단위: 천원)
11,864,553
11,864,553

지배기업은 전기 중 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식 2,202,215주 를 추가 취득하였으며, 자기주식은 의결권의 행사가 제한됩니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 당기와 전기 중 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천 원).

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
1,032,713,217
1,024,679,127

기타 원천으로부터의 수익
2,652,423
4,787,843

합 계
1,035,365,640
1,029,466,970

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

olleh고객서비스수익
210,614,452
203,910,246

컨택센터사업수익
130,024,749
140,533,399

114번호안내수익
13,891,851
16,611,133

우선번호안내수익
17,696,191
19,904,207

유통사업수익(*)
172,081,375
157,339,768

B2B매출(*)
395,976,974
428,263,392

기타사업수익(*)
95,080,048
62,904,825

합 계
1,035,365,640
1,029,466,970

(*) 상품판매수익 508,762백만원(전기: 524,492백만원)이 포함되어 있습니다.

용역수익은 기간에 걸쳐 인식하고, 상품의 판매는 한 시점에 인식합니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산,계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

계약자산(*1)
2,517,964
1,993,662

계약부채(*2)
14,714,772
15,980,871

(*1) 재무상태표에서 기타자산(계약자산)으로 계상하고 있습니다(주석 9 참조).(*2) 재무상태표에서 기타부채(선수금, 선수수익)로 계상하고 있습니다(주석 9 참조).

(4) 보고기간말 현재 연결회사가 자산으로 인식한 계약원가는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

자산으로 인식한 계약원가(*)
812,103
880,571

(*) 재무상태표에서 기타자산(선급비용)에 포함되어 있으며, 자산으로 인식한 원가를완전히 회수할 수 있을 것으로 예상하여 손상차손을 인식하지 않았습니다(주석 9 참조).연결회사가 계약원가자산과 관련하여 당기에 영업비용으로 인식한 금액은 6,384백만원(전기: 7,340백만원)입니다.

(5) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 12,709백만원(전기: 13,709백만원)입니다.

26. 영업비용

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

종업원급여
339,179,047
313,054,724

복리후생비
50,465,364
46,682,096

여비교통비
2,156,239
1,850,930

접대비
261,995
232,616

통신비
4,565,211
6,240,377

전력수도료
942,086
884,859

세금과공과
1,654,922
1,704,191

감가상각비
19,058,276
16,197,042

투자부동산상각비
15,212
14,560

임차료
15,184,274
19,543,385

수선비
16,511
58,375

보험료
301,240
306,213

차량유지비
406,717
439,871

교육훈련비
2,080,595
1,910,948

도서인쇄비
303,574
216,649

소모품비
1,841,407
2,891,170

지급수수료
27,671,950
26,537,790

광고선전비
3,871,880
3,352,492

대손상각비
198,810
489,916

협회비
42,940
32,927

회의비
3,068,438
2,346,496

조사분석비
31,111
23,523

포상비
9,845,877
8,452,286

피복비
45,120
254,072

판매촉진비
36,845,158
37,861,771

무형자산상각비
1,245,666
1,620,367

보상비
62,140
86,291

운반비
4,604,362
4,329,377

포장비
45,560
29,147

재고자산의 매입
492,935,859
516,498,329

재고자산의 변동
(2,305,474)
(9,002,595)

합 계
1,016,642,067
1,005,140,195

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

단기종업원급여
314,004,856
291,782,551

퇴직급여(확정급여형)
9,368,205
12,048,190

퇴직급여(확정기여형)
13,625,986
9,223,983

해고급여
2,180,000
-

합 계
339,179,047
313,054,724

27. 기타수익및기타비용

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
67,435
123,647

무형자산처분이익
919
236,451

무형자산손상차손환입
97,498
22,667

복구충당부채환입
179,688
57,783

리스해지이익
242,007
76,237

리스변경이익
92,322
118,523

잡이익
107,876
292,778

합 계
787,745
928,086

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기부금
5,760
250,682

유형자산처분손실
32,991
41,165

무형자산처분손실
24,945
636

무형자산손상차손
-
126,000

매출채권처분손실
-
11,977

리스해지손실
172,879
5,850

리스변경손실
103,796
10,657

종속기업투자처분손실
-
530,258

잡손실
17,405
127,102

합 계
357,776
1,104,327

28. 금융수익및금융비용

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

이자수익
2,038,158
1,241,746

외환차익
15,228
9,921

외화환산이익
3,845
143

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익
88,510
113,250

합 계
2,145,741
1,365,060

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

이자비용
1,601,439
1,486,840

외환차손
48,956
14,584

외화환산손실
677
14

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실
-
55

합 계
1,651,072
1,501,493

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 평균 연간 법인세율은 20.91%(2022년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 평균유효세율: 23.87%) 입니다.

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

당기법인세
3,675,236
4,278,258

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(195,975)
1,679,357

자본에 직접 반영한 법인세비용
698,865
(282,738)

법인세비용
4,178,126
5,674,877

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
19,981,952
23,777,866

법정세율로 계산된 법인세
3,776,571
5,209,131

법인세효과:

세무상 과세되지 않는 수익
-
(967)

세무상 차감되지 않는 비용
128,458
42,692

이연법인세 미인식 금액의 변동
-
10,027

기타
273,097
413,994

법인세비용
4,178,126
5,674,877

평균 유효세율
20.91%
23.87%

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 상계 전 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기

구 분
기초
증감
기말

당기손익
기타포괄손익

이연법인세자산

퇴직급여충당금
18,412,275
(176,430)
702,539
18,938,384

대손충당금
746,807
(3,556)
-
743,251

미확정부채
3,619,483
184,938
-
3,804,421

복구충당부채
782,282
311,838
-
1,094,120

현재가치할인차금(임차보증금)
133,077
12,433
-
145,510

회원권
149,547
(712)
-
148,835

감가상각비
276,533
(45,861)
-
230,672

유형자산손상차손
39,681
(31,544)
-
8,137

소모품비
23,301
(12,737)
-
10,564

미지급금(장기종업원급여)
85,752
6,035
-
91,787

미지급금(확정기여형 연금)
652,800
27,183
-
679,983

업무용소형승용차
4,442
1,217
-
5,659

2014 IDC 센터 이용료
8,721
(42)
-
8,679

시효완성 매입채무
36,728
(175)
-
36,553

리스부채
11,327,938
725,513
-
12,053,451

미지급비용(장애인고용부담금)
86,535
(21,080)
-
65,455

지급수수료
4,820
(4,684)
-
136

브랜드사용료
42,410
(8,332)
-
34,078

적립금충당부채
664
493
-
1,157

소 계
36,433,796
964,497
702,539
38,100,832

이연법인세부채

퇴직연금운용자산
(19,671,221)
(483,430)
(55,608)
(20,210,259)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
266,055
(2,959)
51,949
315,045

당기손익-공정가치측정 금융자산
(6,757)
(9,479)
-
(16,236)

영업권
(122,714)
584
-
(122,130)

미수이자
(33,924)
(23,928)
-
(57,852)

사용권자산
(9,678,099)
(1,505,061)
-
(11,183,160)

계약자산
(418,669)
(107,585)
-
(526,254)

관계기업투자주식
39,095
36,123
(15)
75,203

리스채권

(1,755,996)
628,348
-
(1,127,648)

소 계
(31,382,230)
(1,467,387)
(3,674)
(32,853,291)

합 계
5,051,566
(502,890)
698,865
5,247,541

2) 전기

구 분
기초
증감
기말

당기손익
기타포괄손익

이연법인세자산

퇴직급여충당금
19,169,100
(196,350)
(560,475)
18,412,275

대손충당금
782,369
(35,562)
-
746,807

미확정부채
3,563,343
56,140
-
3,619,483

복구충당부채
636,393
145,889
-
782,282

현재가치할인차금(임차보증금)
128,896
4,181
-
133,077

회원권
133,935
15,612
-
149,547

감가상각비
217,475
59,058
-
276,533

유형자산손상차손
41,571
(1,890)
-
39,681

무형자산손상차손
322,589
(322,589)
-
-

소모품비
40,927
(17,626)
-
23,301

미지급금(장기종업원급여)
118,467
(32,715)
-
85,752

미지급금(확정기여형 연금)
365,156
287,644
-
652,800

종속기업투자주식
28
(28)
-
-

종속기업투자주식(손상차손)
1,160,483
(1,160,483)
-
-

업무용소형승용차
2,793
1,649
-
4,442

2014 IDC 센터 이용료
9,136
(415)
-
8,721

시효완성 매입채무
38,477
(1,749)
-
36,728

리스부채
12,932,535
(1,604,597)
-
11,327,938

미지급비용(장애인고용부담금)
35,059
51,476
-
86,535

지급수수료
-
4,820
-
4,820

브랜드사용료
-
42,410
-
42,410

적립금충당부채
-
664
-
664

법인세 불확실성
(13,173)
13,173
-
-

소 계
39,685,559
(2,691,288)
(560,475)
36,433,796

이연법인세부채

퇴직연금운용자산
(19,460,013)
(215,132)
3,924
(19,671,221)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
(5,940)
(1,967)
273,962
266,055

당기손익-공정가치측정 금융자산
(22,480)
15,723
-
(6,757)

영업권
(128,558)
5,844
-
(122,714)

미수이자
(28,835)
(5,089)
-
(33,924)

사용권자산
(10,847,910)
1,169,811
-
(9,678,099)

계약자산
(429,728)
11,059
-
(418,669)

관계기업투자주식
(46,697)
85,942
(150)
39,095

리스채권

(1,984,476)
228,480
-
(1,755,996)

소 계
(32,954,637)
1,294,671
277,736
(31,382,230)

합 계
6,730,922
(1,396,617)
(282,739)
5,051,566

(4) 보고기간말 현재 연결회사가 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

반영 전
법인세효과(*)
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

순확정급여제도의 재측정요소
(3,221,181)
646,931
(2,574,250)
1,501,810
(556,551)
945,259

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(255,171)
51,949
(203,222)
(1,308,103)
273,962
(1,034,141)

지분법자본변동
-
(15)
(15)
-
(150)
(150)

합 계
(3,476,352)
698,865
(2,777,487)
193,707
(282,739)
(89,032)

(*) 법인세율 변동에 의한 이연법인세 변동효과가 포함되어 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 연결회사의 이연법인세자산과 부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
4,050,756
4,633,796

12개월 이후에 회수될 이연법인세자산
34,050,076
31,800,000

상계 전 이연법인세자산
38,100,832
36,433,796

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(74,089)
(40,681)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채
(32,779,202)
(31,341,549)

상계 전 이연법인세부채
(32,853,291)
(31,382,230)

상계 후 이연법인세자산
5,247,541
5,051,566

(6) 보고기간말 현재 이연법인세부채로 인식하지 않은 가산할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사유

종속기업 투자지분
(22,879,613)
(18,216,242)
미배당이익은 영구적으로 재투자예정

30. 지배기업 주주에 대한 배당금2023년 및 2022년에 지급된 배당금은 각각 4,553백만원(주당 120원)과 4,014백만원(주당 100원)입니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 예상총배당금은 3,794백만원(주당 100원)이며, 2024년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정이며 변경될 수 있습니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

31. 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익

(1) 기본주당이익은 연결회사의 지배기업소유주지분 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기와 전기 중 지배기업소유주에게 귀속되는 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

보통주당기순이익(단위: 천원)
14,649,772
17,086,144

가중평균유통보통주식수(단위: 천주)(*)
37,939
39,232

주당이익(단위: 원)
386
436

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역1) 당기

기 간
내역
발행보통주식수(단위: 천주)
가중치
적수(단위: 천주)

2023. 1. 1 ~ 2023. 12. 31
기초
37,939
365
13,847,636

합 계

37,939
365
13,847,636

가중평균유통보통주식수: 13,847,636천주 ÷365일 = 37,939천주

2) 전기

기 간
내역
발행보통주식수(단위: 천주)
가중치
적수(단위: 천주)

2022. 1. 1 ~ 2022. 12. 31
기초
40,141
365
14,651,445

자기주식보유효과

-
-
(331,770)

합 계

40,141
365
14,319,675

가중평균유통보통주식수: 14,319,675천주 ÷365일 = 39,232천주

(2) 희석주당이익지배기업은 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

32. 연결현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

1.당기순이익
15,803,826
18,102,990

2.조정항목
32,420,041
36,268,669

퇴직급여(확정급여형)
9,368,205
12,048,191

복리후생비
30,827
(132,008)

대손상각비
198,810
489,916

매출채권처분손실
-
11,977

감가상각비
19,058,276
16,197,042

투자부동산감가상각비
15,212
14,560

무형자산상각비
1,245,666
1,620,367

재고자산평가손실(환입)
(31,199)
38,308

유형자산처분이익
(67,435)
(123,647)

무형자산처분이익
(919)
(236,451)

무형자산손상차손환입
(97,498)
(22,667)

유형자산처분손실
32,991
41,165

무형자산처분손실
24,945
636

무형자산손상차손
-
126,000

이자수익
(2,474,645)
(1,241,746)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
(88,510)
(113,250)

지분법손실(이익)
(333,740)
236,233

이자비용
1,601,439
1,486,840

외화환산이익
(3,845)
(143)

외화환산손실
677
14

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
-
55

종속기업투자처분손실
-
530,258

잡이익
-
(150,692)

잡손실
-
8,870

복구충당부채환입
(179,688)
(57,783)

리스해지이익
(242,007)
(76,237)

리스변경이익
(92,322)
(118,523)

리스해지손실
172,879
5,850

리스변경손실
103,796
10,657

법인세비용
4,178,126
5,674,877

3.영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동
9,887,873
(30,668,488)

매출채권의 감소(증가)
20,808,573
(2,814,656)

비유동매출채권의 증가
(696,276)
-

미수금의 감소(증가)
(2,221,722)
572,332

선급금의 증가
(4,984,697)
(3,266,553)

선급비용의 감소(증가)
(1,818,064)
967,173

재고자산의 증가
(2,274,274)
(9,045,432)

비유동선급비용의 감소(증가)
(13,454)
1,010

유동리스채권의 감소
626,004
-

비유동리스채권의 감소
9,805,281
7,645,490

매입채무의 감소
(14,074,124)
(6,815,686)

미지급금의 증가
16,672,733
5,077,820

선수금의 증가
587,658
2,910

예수금의 증가
367,012
345,078

미지급비용의 증가(감소)
3,839,032
(1,416,496)

부가세예수금의 증가
380,715
1,448,110

선수수익의 증가(감소)
(1,853,756)
275,401

예수보증금의 증가(감소)
482,677
(10,868)

사외적립자산의 증가
(11,736,000)
(7,890,993)

퇴직금 지급
(4,249,988)
(13,421,371)

퇴직금 계열사 전출입
12,593
7,958

임차보증금의 감소(증가)
696,880
(2,692,528)

임대보증금의 증가
-
300,000

충당부채의 증가(감소)
2,375
(119,422)

장기미지급금의 감소
-
(8,045)

기타유동부채의 증가
47,250
247,772

기타비유동부채의 증가(감소)
5,747
(17,139)

비유동계약자산의 증가
(524,302)
(40,353)

4.영업으로부터창출된현금(1+2+3)
58,111,740
23,703,171

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
598,650
1,611,246

유무형자산 취득 관련 미지급금 변동
(1,169,561)
946,385

사용권자산의 증가
24,782,499
21,943,870

사용권자산에서 금융리스채권으로 대체
6,915,390
9,269,966

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

배당결의
부채인식
이자비용 인식
감소

배당금 지급
-
(4,552,647)
4,552,647
-
-
-
-

리스부채(*)
53,941,005
(23,715,184)
-
29,965,511
1,319,356
(3,838,533)
57,672,155

재무활동으로부터의 총부채
53,941,005
(28,267,831)
4,552,647
29,965,511
1,319,356
(3,838,533)
57,672,155

(*) 리스부채의 현금흐름은 이자의 지급을 포함하고 있습니다.2) 전기

구 분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

배당결의
부채인식
이자비용 인식
감소
매각예정부채로대체

단기차입금
4,500,000
(4,500,000)
-
-
-
-
-
-

배당금 지급
-
(4,014,094)
4,014,094
-
-
-
-
-

리스부채(*)
58,784,384
(23,618,601)
-
20,443,076
1,393,903
(2,180,163)
(881,594)
53,941,005

재무활동으로부터의 총부채
63,284,384
(32,132,695)
4,014,094
20,443,076
1,393,903
(2,180,163)
(881,594)
53,941,005

(*) 리스부채의 현금흐름은 이자의 지급을 포함하고 있습니다.

33. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

지배기업
㈜케이티
㈜케이티

연결회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업(*)
㈜케이티아이에스
㈜케이티아이에스

관계기업
㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

기타특수관계자
㈜케이티알파, ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직, ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크, 케이티지디에이치㈜, ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT America, Inc., KT Japan Co., Ltd., ㈜케이티투자운용(구,㈜케이티에이엠씨), 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, ㈜케이티넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific, KT Hongkong Telecommunications Co., Ltd, KT전략투자조합 3호, 플레이디㈜, Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texnoprosistem LLC, KT음악컨텐츠투자조합2호, KT전략투자조합 4호, BC-VP전략투자조합1호, ㈜케이티엠오에스북부, ㈜케이티엠오에스남부, Nasmedia Thailand Co., Ltd., 넥스트커넥트피에프브이㈜, ㈜케이티희망지음, KT전략투자조합 5호, ㈜케이리얼티임대주택제3호위탁관리부동산투자회사, ㈜스토리위즈, ㈜케이티엔지니어링, ㈜케이티스튜디오지니, ㈜롤랩, ㈜케이에이치에스, ㈜에이치씨엔, ㈜밀리의서재, KT ES Pte. Ltd., Epsilon Global Communications PTE. Ltd., Epsilon Telecommunications (SP) PTE. Ltd. , Epsilon Telecommunications (US) PTE. Ltd., Epsilon Telecommunications Limited, Epsilon Telecommunications (HK) Limited, Epsilon US Inc., Epsilon Telecommunications (BG) EOOD, KTP SERVICES INC., 나스-알파미래성장전략투자조합, kt전략투자조합6호, ㈜알티미디어, Altimedia.B.V., Altimedia Vietnam, BCCARD VIETNAM LTD., KT RUS LLC, 한강국내일반사모부동산투자신탁24호, KT베트남, ㈜케이티클라우드, 포천정교리개발주식회사, PT. Cranium Royal Aditama, KT Primorye IDC LLC, ㈜주스, ㈜오픈클라우드랩, KT 헬스케어 베트남, ㈜케이디리빙,KIF투자조합, QTT Global (Group) Company Ltd., ㈜씨유건설, ㈜로그인디, ㈜케이뱅크, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사, 인공지능연구원, KT-IBKC 미래투자조합 1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, ㈜챔프정보, ㈜얼라이언스인터넷, ㈜리틀빅픽쳐스, Virtua Realm Sendirian Berhad, KT스마트공장투자조합, KT청년창업DNA투자조합, 현대로보틱스㈜, 이지스제395호전문투자형사모부동산투자유한회사, 마루이문화산업전문유한회사, ㈜트러스테이, ㈜더스카이케이, ㈜마스턴제127호로지스포인트대구, 스마트 대한민국 KT 넥스트 투자조합, 케이티창업초기투자조합, 퍼시픽제55호전문투자형사모부동산투자유한회사, 마스턴KT임대주택전문투자형사모부동산투자신탁제1호, ㈜홈초이스, ㈜케이리얼티임대주택제5호위탁관리부동산투자회사, 아이비케이-케이티디지털신산업투자조합, SG-IBKCK-콘텐츠투자조합제1호, 대무가문화산업전문 유한회사, 메가존클라우드㈜, ㈜수서역환승센터복합개발, ㈜팀프레시, 코람코일반사모부동산투자신탁제143호, 점보필름㈜, 케이비 통신3사 ESG 펀드, 이지스일반사모부동산투자신탁제468-1호, 마스턴제167호홍대임대주택일반사모부동산투자회사, 데이터센터개발블라인드펀드, 마스턴제172호성수오피스프로젝트금융투자주식회사, ㈜오아시스알파, 신한이지손해보험㈜, 뉴미디어테크펀드, 신한케이티물류일반사모부동산투자신탁제1호, 케이리얼티일반사모부동산투자신탁1호, 그랜드웨스트피에프브이㈜, 통신대안평가준비법인 주식회사,㈜구디스튜디오, 리벨리온㈜, ㈜디지털팜
㈜케이티알파(구, 케이티하이텔㈜), ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직, ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크, 케이티지디에이치㈜, ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT전략투자조합 2호, KT America, Inc., KT Japan Co., Ltd., ㈜케이티투자운용(구,㈜케이티에이엠씨), 케이티커머스㈜, 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, ㈜케이티넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific, KT Hongkong Telecommunications Co., Ltd, KT전략투자조합 3호, 플레이디㈜, Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texnoprosistem LLC, KT음악컨텐츠투자조합2호, KT전략투자조합 4호, BC-VP전략투자조합1호, ㈜케이티엠오에스북부, ㈜케이티엠오에스남부, Nasmedia Thailand Co., Ltd., 넥스트커넥트피에프브이㈜, ㈜케이티희망지음, KT전략투자조합 5호, ㈜케이리얼티임대주택제3호위탁관리부동산투자회사, ㈜스토리위즈, ㈜케이티엔지니어링, ㈜케이티스튜디오지니, ㈜롤랩, ㈜케이에이치에스, ㈜에이치씨엔, ㈜밀리의서재, KT ES Pte. Ltd., Epsilon Global Communications PTE. Ltd., Epsilon Telecommunications (SP) PTE. Ltd. , Epsilon Telecommunications (US) PTE. Ltd., Epsilon Telecommunications Limited, Epsilon Telecommunications (HK) Limited, Epsilon US Inc., Epsilon Telecommunications (BG) EOOD, Epsilon M E A General Trading L.L.C, KTP SERVICES INC., 나스-알파미래성장전략투자조합, kt전략투자조합6호, ㈜알티미디어, Alticast B.V., Alticast Company Limited, BCCARD VIETNAM LTD., KT RUS LLC, 한강국내일반사모부동산투자신탁24호, KT베트남, ㈜케이티클라우드, 포천정교리개발주식회사, ㈜알파DX솔루션, PT. Cranium Royal Aditama, KT Primorye IDC LLC, ㈜주스, 스파크앤어소시에이츠㈜, KIF투자조합, QTT Global (Group) Company Ltd., ㈜씨유건설, ㈜케이디리빙, ㈜로그인디, ㈜케이뱅크은행, ISU-kth콘텐츠투자조합, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사, 인공지능연구원, KT-IBKC 미래투자조합 1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, ㈜챔프정보, ㈜얼라이언스인터넷, ㈜리틀빅픽쳐스, Virtua Realm Sendirian Berhad, KT스마트공장투자조합, 스튜디오디스커버리㈜, KT청년창업DNA투자조합, 현대로보틱스㈜, 이지스제395호전문투자형사모부동산투자유한회사, 마루이문화산업전문유한회사, ㈜트러스테이, ㈜더스카이케이, ㈜마스턴제127호로지스포인트대구, 스마트 대한민국 KT 넥스트 투자조합, 케이티창업초기투자조합, 퍼시픽제55호전문투자형사모부동산투자유한회사, 마스턴KT임대주택전문투자형사모부동산투자신탁제1호, ㈜홈초이스, ㈜케이리얼티임대주택제5호위탁관리부동산투자회사, 아이비케이-케이티디지털신산업투자조합, SG-IBKCK-콘텐츠투자조합제1호, 대무가문화산업전문 유한회사, 메가존클라우드㈜, ㈜수서역환승센터복합개발, ㈜팀프레시, 코람코일반사모부동산투자신탁제143호, 점보필름㈜, 케이비 통신3사 ESG 펀드, 이지스일반사모부동산투자신탁제468-1호, 마스턴제167호홍대임대주택일반사모부동산투자회사, 데이터센터개발블라인드펀드, 마스턴제172호성수오피스프로젝트금융투자주식회사, ㈜오아시스알파, 신한이지손해보험㈜, 뉴미디어테크펀드, 신한케이티물류일반사모부동산투자신탁제1호, 케이리얼티일반사모부동산투자신탁1호, 그랜드웨스트피에프브이㈜, ㈜구디스튜디오, 리벨리온㈜, ㈜디지털팜

(*) 소유지분율은 20% 미만이나, 임원 겸직을 통해 연결회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사는 연결회사의 지배기업인 ㈜케이티와 모바일단말기를고객에게 할부판매하는 경우 고객에 대한 할부채권을 ㈜케이티가 승계하는 약정을 맺고 있으며, 당기 중 약정에 따라 승계된 할부채권 금액은 75,325백만원(전기: 68,347백만원)입니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)
.
1) 당기말

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권 등
매입채무
기타채무(*) 등
리스부채

지배기업
㈜케이티
66,229,561
13,731,556
-
8,624,904
18,583,851

연결회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업
㈜케이티아이에스
587,856
-
-
83,247
-

관계기업
㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
-
1,283,335
-
-
3,617,358

기타특수관계자
㈜스카이라이프티브이
10,840
3,572
-
-
-

㈜나스미디어
9,668
-
-
-
-

㈜주스
-
531
-
-
-

㈜케이티스포츠
35,832
17
27,087
-
-

케이티지디에이치(주)
474
11
-
-
-

㈜케이티엠오에스남부
216,116
1,773,411
-
-
-

㈜케이티엠오에스북부
673,149
1,650,678
-
-
-

㈜케이티서비스남부
2,245,900
9,129
117
170
-

㈜케이티서비스북부
3,421,903
31,651
-
-
-

㈜케이티알파
330,084
7,408
1,137,165
16,173,667
-

㈜케이티엔지니어링
6,451,625
5,752
-
-
-

㈜케이티희망지음
-
-
350,187
3,610
-

LS마린솔루션
754
-
-
-
-

㈜케이티넥스알
3,607
-
-
-
-

㈜롤랩
1,357
666
-
-
-

㈜밀리의서재
4,177
4,846
-
-
-

브이피㈜
88,517
990
-
-
-

비씨카드㈜
308,612
-
81,005
52,244
-

㈜스마트로
397,616
-
-
28,460
-

㈜스토리위즈
1,606
107
-
-
-

㈜케이티스튜디오지니
2,893
2,894
-
-
-

㈜알티미디어
2,908
845
-
-
-

㈜알파디엑스솔루션
-
-
-
-
-

㈜에이치씨엔
22,181
23,861
-
-
-

㈜오픈클라우드랩
724
-
-
-
-

이니텍㈜
7,835
-
-
-
-

㈜케이에이치에스
111,139
1,063
-
-
-

플레이디㈜
5,365
-
4,650
3
-

㈜에이치엔씨네트워크
2,171
-
-
-
-

㈜케이티엠앤에스
185,189
64,267
-
35,727
-

㈜지니뮤직
7,232
6,227
-
-
-

㈜케이디리빙
-
628
-
-
-

㈜케이뱅크
340,260
-
-
2,393
-

㈜케이티디에스
1,293,989
2,718
-
355,513
-

케이티링커스㈜
2,140,000
321
-
274,455
-

㈜케이티샛
1,211,359
-
-
-
-

㈜케이티스카이라이프
1,768,440
1,985
-
-
-

㈜케이티에스테이트
222,893
1,472,329
205,617
22,051
20,132,489

㈜케이티엠모바일
776,690
1,653
550
-
-

㈜케이티클라우드
1,786,706
6,914
-
19,588
-

케이티텔레캅㈜
11,315,135
211,442
8,983
392
-

㈜케이티투자운용
2,452
-
-
-
-

합 계
102,224,815
20,300,807
1,815,361
25,676,424
42,333,698

(*) 리스부채를 제외한 채무입니다.

2) 전기말

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권 등
매입채무
기타채무(*) 등
리스부채

지배기업
㈜케이티
78,377,214
11,680,610
-
11,556,743
17,714,945

연결회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업
㈜케이티아이에스
2,245,074
-
-
82,687
-

관계기업
㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
-
1,283,335
-
-
4,760,010

기타특수관계자
케이티텔레캅㈜
11,275,813
2,190,696
78,521
710
-

㈜케이티에스테이트
459,668
1,334,078
-
288,515
14,353,853

㈜케이티디에스
1,545,536
11,143
-
243,067
-

㈜케이티스카이라이프
1,675,245
97,392
-
-
-

㈜케이티엠앤에스
413,975
67,835
8,121
246,409
-

케이티링커스㈜
1,031,897
787
-
285,088
-

㈜스마트로
340,864
-
-
34,770
-

비씨카드㈜
509,040
-
-
12,806
-

㈜케이티서비스남부
4,387,496
11,231
-
16,353
-

㈜케이티서비스북부
3,012,199
20,847
5,122
-
-

㈜케이티알파
435,642
2,988
1,428,576
10,845,977
-

㈜케이티엠모바일
996,303
2,853
1,650
-
-

㈜나스미디어
15,165
-
-
-
-

㈜케이티샛
177,504
-
-
-
-

㈜케이티스포츠
85,128
431
25,688
-
-

㈜케이티엠오에스북부
212,416
2,623,522
-
-
-

㈜케이티엠오에스남부
274,190
3,373,392
-
-
-

㈜케이뱅크은행
266,511
-
-
2,938
-

㈜케이티희망지음
-
-
216,008
4,029
-

브이피㈜
885,300
52,520
-
-
-

㈜플레이디
4,781
-
-
-
-

㈜케이티서브마린
10,166
-
-
-
-

㈜지니뮤직
85,039
5,746
-
-
-

㈜스카이라이프티브이
37,868
10,346
-
-
-

이니텍㈜
7,064
-
-
-
-

㈜케이디리빙
4,311
381
-
-
-

㈜케이티스튜디오지니
76,394
964
-
-
-

㈜케이티넥스알
1,835
-
-
-
-

㈜케이티엔지니어링
3,221,219
2,986
-
76
-

㈜에이치씨엔
39,717
23,701
-
-
-

㈜에이치엔씨네트워크
2,504
-
-
-
-

케이티지디에이치(주)
452
-
-
-
-

㈜케이티인베스트먼트
1,202
-
-
-
-

㈜롤랩
-
2,071
-
-
-

㈜밀리의서재
8,584
-
-
-
-

㈜알티미디어
2,228
5,316
-
-
-

㈜알파디엑스솔루션
31,038
-
-
-
-

㈜케이티클라우드
7,843,868
-
-
29,666
-

㈜스토리위즈
2,067
8,466
10
-
-

㈜케이에이치에스
18,041
469
-
-
-

합 계
120,020,558
22,814,106
1,763,696
23,649,834
36,828,808

(*) 리스부채를 제외한 채무입니다.

(4) 당기와 전기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기

특수관계구분
회사명
영업수익 등
영업비용 등
사용권자산취득

리스부채

이자비용

지배기업
㈜케이티
542,219,370
77,639,868
769,576
376,787

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
㈜케이티아이에스
2,502,071
815,419
-
-

관계기업
㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
-
-
71,343
105,630

기타특수관계자
㈜스카이라이프티브이
82,522
-
-
-

㈜나스미디어
206,831
-
-
-

㈜케이티스포츠
470,146
1,214,957
-
-

케이티지디에이치(주)
7,331
-
-
-

㈜케이티엠오에스남부
1,967,372
-
-
-

㈜케이티엠오에스북부
3,076,263
-
-
-

㈜케이티인베스트먼트
10,294
-
-
-

㈜케이티서비스남부
20,285,878
20,977
-
-

㈜케이티서비스북부
18,155,193
16,296
-
-

㈜케이티알파
9,646,193
195,060
-
-

㈜케이티엔지니어링
10,158,866
176,934
-
-

㈜케이티희망지음
8,829
2,191,918
-
-

LS마린솔루션
2,027
-
-
-

㈜케이티넥스알
4,068
-
-
-

㈜롤랩
3,592
-
-
-

메가존클라우드㈜
-
68,702
-
-

㈜밀리의서재
42,088
13,230
-
-

브이피㈜
2,421,981
-
-
-

비씨카드㈜
3,755,604
1,447
-
-

㈜스마트로
4,359,991
420,636
-
-

㈜스토리위즈
2,131
16
-
-

㈜케이티스튜디오지니
87,383
-
-
-

신한이지손해보험㈜
1,354
-
-
-

㈜알티미디어
17,873
-
-
-

㈜알파디엑스솔루션
-
-
-
-

㈜에이치씨엔
165,091
-
-
-

㈜오픈클라우드랩
658
-
-
-

이니텍㈜
18,509
-
-
-

㈜케이디리빙
38,414
-
-
-

㈜케이에이치에스
303,591
87
-
-

플레이디㈜
11,878
32,069
-
-

㈜에이치엔씨네트워크
7,758
-
-
-

㈜케이티서브마린
-
-
-
-

㈜케이티엠앤에스
3,174,153
257,395
-
-

㈜지니뮤직
57,457
1,000
-
-

㈜케이뱅크
1,981,256
-
-
-

㈜케이티디에스
2,963,538
2,470,868
-
-

케이티링커스㈜
7,919,618
2,643,192
-
-

㈜케이티샛
1,858,284
-
-
-

㈜케이티스카이라이프
9,056,260
212
-
-

㈜케이티에스테이트
2,012,503
7,904,451
899,128
268,467

㈜케이티엠모바일
201,007
648,792
-
-

㈜케이티클라우드
21,717,758
406,399
-
-

케이티텔레캅㈜
31,147,834
396,174
-
-

㈜케이티투자운용
7,965
-
-
-

합 계
702,138,783
97,536,099
1,740,047
750,884

2) 전기

특수관계구분
회사명
영업수익 등
영업비용 등
사용권자산취득

리스부채

이자비용

지배기업
㈜케이티
551,952,264
82,233,556
970,789
531,480

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
㈜케이티아이에스
4,624,218
958,235
-
-

관계기업
㈜케이리얼티제11호 위탁관리부동산투자회사
-
-
-
134,555

기타특수관계자
케이티텔레캅㈜
38,080,878
346,140
-
-

㈜케이티스카이라이프
15,197,984
212
-
-

㈜케이티에스테이트
2,866,556
8,651,433
2,027,899
401,172

㈜케이티디에스
3,699,039
2,168,897
-
-

케이티링커스㈜
5,775,266
2,200,892
-
-

㈜케이티서비스남부
26,520,393
114,420
-
-

㈜케이티서비스북부
22,080,773
23,047
-
-

㈜케이티엠모바일
1,050,728
190,676
-
-

㈜스마트로
4,946,775
463,076
-
-

비씨카드㈜
3,672,231
7,707
-
-

㈜케이티알파
8,985,396
194,230
-
-

㈜케이티엠앤에스
2,224,070
533,547
-
-

㈜케이티엠오에스북부
2,137,811
-
-
-

㈜케이티샛
1,058,669
-
-
-

㈜케이뱅크
1,800,646
-
-
-

㈜케이티스포츠
675,347
1,391,961
-
-

㈜케이티엠오에스남부
1,326,357
-
-
-

㈜나스미디어
152,160
-
-
-

브이피㈜
1,032,633
-
-
-

이니텍㈜
17,221
60,120
-
-

㈜스카이라이프티브이
146,300
-
-
-

㈜지니뮤직
111,817
-
-
-

kt스튜디오지니
103,824
-
-
-

㈜케이티시즌
173,614
-
-
-

㈜플레이디
11,597
-
-
-

㈜케이티희망지음
18,638
1,840,915
-
-

㈜에이치엔씨네트워크
7,527
-
-
-

㈜케이티서브마린
35,980
-
-
-

케이티지디에이치(주)
790
-
-
-

㈜롤랩
4,626
-
-
-

밀리의서재
2,869
-
-
-

㈜알티미디어
134,581
-
-
-

㈜알파디엑스솔루션
121,719
-
-
-

㈜케이티클라우드
22,916,519
336,879
-
-

㈜에이치씨엔
410,495
-
-
-

㈜케이티인베스트먼트
7,678
-
-
-

㈜케이티넥스알
3,473
-
-
-

㈜케이디리빙
7,565
-
-
-

㈜케이티엔지니어링
5,382,784
2,615,372
-
-

㈜스토리위즈
3,225
9
-
-

미디어지니
61,183
-
-
-

㈜케이티투자운용
32,856
-
-
-

㈜케이에이치에스
228,641
136
-
-

브이피㈜(*)
2,816,000
-
-
-

합 계
732,621,716
104,331,460
2,998,688
1,067,207

(*) ㈜후후앤컴퍼니에 대한 종속기업투자의 매각금액입니다.

(5) 특수관계자와의 거래에 대한 매출채권및기타채권에 대하여 당기 중 설정된 대손상각비는 54,368천원(전기: 103,742천원)이며, 당기말 현재 설정된 대손충당금은 233,427천원(전기말: 179,060천원)입니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

당기와 전기 중 연결회사의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

단기급여
1,550,783
1,597,760

퇴직급여
176,018
193,353

합 계
1,726,801
1,791,113

(7) 당기와 전기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).1) 당기

특수관계구분
특수관계자
자금대여 거래
자금차입 거래(*)
현금배당

대여
회수
차입
상환

지배기업
㈜ 케이티
-
-
442,762
4,782,270
381,291

연결회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업
㈜케이티아이에스
-
-
-
-
594,564

관계기업
㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
-
-
-
1,248,281
-

기타특수관계자
㈜케이티알파
-
-
-
-
576,000

㈜케이티에스테이트
-
-
767,682
5,409,376
-

합 계
-
-
1,210,444
11,439,927
1,551,855

(*) 자금차입 거래에는 리스거래로 구성되어 있습니다.

2) 전기

특수관계구분
특수관계자
자금대여 거래
자금차입 거래(*)
현금배당

대여
회수
차입
상환

지배기업
㈜ 케이티
-
-
970,789
5,299,712
317,743

연결회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업
㈜케이티아이에스
-
-
-
-
495,470

관계기업
㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
-
-
-
967,138
-

기타특수관계자
㈜케이티알파
-
-
-
-
480,000

㈜케이티에스테이트
-
-
2,027,899
5,338,867
-

종업원
케이티커머스㈜ 종업원
60,000
83,758
-
-
-

합 계
60,000
83,758
2,998,688
11,605,717
1,293,213

(*) 자금차입 거래에는 리스거래로 구성되어 있습니다.

34. 영업부문 정보(1) 영업부문

연결회사는 자원배분 및 성과평가를 수행을 위하여 검토되는 보고정보에 기초하여 전략적인 영업단위인 6개의 보고부문을 가지고 있으며, 회사의 대표이사는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

구 분
재화(또는 용역)

CS사업
KT 유/무선 고객센터

컨택솔루션사업
콜센터 운영 및 수주, 교육사업

플랫폼사업
114번호 안내 및 우선번호안내

마케팅
휴대폰 판매 및 매장관리

전자상거래
전자상거래를 통한 도,소매물품 판매

기타
임대사업, 화장품 판매 및 기타

(2) 부문정보

당기와 전기 중 연결회사의 영업부문별 수익 및 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분
CS사업
컨택솔루션사업
플랫폼사업
마케팅
전자상거래
기타
연결조정
합 계

총외부수익
212,972,762
163,578,416
34,526,874
223,574,899
402,009,968
543,466
(1,840,745)
1,035,365,640

상각비
8,499,477
7,468,169
804,888
2,340,249
1,215,410
-
(9,041)
20,319,152

부문 영업비용
201,607,511
169,461,933
29,714,084
222,925,585
394,768,299
5,400
(1,840,745)
1,016,642,067

부문 영업이익
11,365,251
(5,883,517)
4,812,790
649,314
7,241,669
538,066
-
18,723,573

2) 전기

구 분
CS사업
컨택솔루션사업
플랫폼사업
마케팅
전자상거래
기타
연결조정
합 계

총외부수익
193,005,339
149,490,750
38,997,349
210,022,058
441,645,655
65,050
(3,759,231)
1,029,466,970

상각비
7,038,494
6,095,634
769,369
2,133,190
2,081,441
-
(286,159)
17,831,969

부문 영업비용
184,156,041
152,671,991
30,060,844
208,507,010
433,711,175
-
(3,966,866)
1,005,140,195

부문 영업이익
8,849,298
(3,181,241)
8,936,505
1,515,048
7,934,480
65,050
207,635
24,326,775

회사는 사업의 효율적인 운용을 위하여 당기 중 일부 영업부문을 변경하였고, 비교표시 되는 해당 부문의 정보도 변경된 영업부문을 기준으로 재작성하였습니다.

(3) 기업 전체수준의 공시1) 당기와 전기 중 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

상품판매
508,762,422
524,491,922

용역수익
526,603,218
504,975,048

합 계
1,035,365,640
1,029,466,970

2) 당기와 전기 중 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개이며, 당기 중 인식한 수익은 542,219백만원(전기: 551,952백만원)입니다.

3) 당기 중 연결회사의 마케팅부문과 기타부문에서 발생한 수익 중 623백만원(전기: 44백만원)은 국외매출에 해당하며, 이를 제외한 수익은 모두 국내매출에 해당합니 다.

35. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 연결회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 지배기업의 경영기획총괄은 재무정책의 수행 및 지속적인 재무 위험관리를 책임지고있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 관리하고 있습니다. 지배기업의 경영기획총괄 자금담당에는 효과적인 재무위험 관리를 주요업무로 하는 인원이 있으며, 금융 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러 가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

1) 시장위험연결회사의 시장위험 관리는 연결회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 환율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.

가. 민감도분석민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황분석'은 포함하지 않았습니다.

나. 외환위험

연결회사는 영업활동의 수행중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는위험은 회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다. 회사의 현금흐름에 영향을 미치지 아니하는 외화위험(즉, 해외사업자산 및 부채의 환산등)은 위험회피를 사용하지 아니하나, 특수한 상황에서는 이러한 외화위험에 대해 위험회피를 사용할 수 있습니다.다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말 현재의 환율이 변동하였을 경우이러한 변동이 연결회사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
환율의 변동
세전순이익에 미치는 효과
자본에 미치는 효과

당기말
+10%
109,446
86,462

-10%
(109,446)
(86,462)

전기말
+10%
-
-

-10%
-
-

보고기간말 현재 연결회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(외화단위: 천SGD).

통 화
당기말
전기말

외화금융자산
외화금융부채
외화금융자산
외화금융부채

SGD
1,120
-
-
-

다. 가격위험보고기간말 현재 연결회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않아 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

라. 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.

연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 감소합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동 시 연결회사의 세전 순이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원).

구 분
시장이자율의 변동
세전순이익에 미치는 효과
자본에 미치는 효과

당기말
+ 100 bp
587,686
171,849

- 100 bp
(587,686)
(146,062)

전기말
+ 100 bp
409,482
14,759

- 100 bp
(409,482)
16,367

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권 등에서 발생합니다.- 위험관리

신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 연결회사 차원에서 관리되고 있습니 다.신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 거래 시 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

- 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

- 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산과 계약자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

보고기간말 현재 지분증권을 제외한 연결회사가 보유한 금융상품 등과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

현금성자산(보유현금 제외)
84,086,154
61,789,413

매출채권및기타채권
168,318,126
191,900,451

기타금융자산

상각후원가 금융자산
7,506,000
8,506,000

당기손익-공정가치 금융자산
3,109,096
562,932

기타포괄손익-공정가치금융자산
4,953,700
4,587,750

계약자산
2,517,964
1,993,662

합 계
270,491,040
269,340,208

(가) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

연결회사는 보고기간말 매출채권 잔액에 대한 미래 회수불가능한 확률을 고려하여 기대손실을 측정하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권을 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간말 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보의 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다(단위: 천원).① 당기말

구 분
6개월 이하(*)
6개월 ~ 12개월
12개월 초과
합 계

총장부금액
136,834,632
719,331
105,358
137,659,321

대손충당금
333,855
299,558
105,358
738,771

기대손실률
0.24%
41.64%
100.00%
0.54%

(*) 만기가 도래하지 않은 매출채권이 포함되어 있습니다.② 전기말

구 분
6개월 이하(*)
6개월 ~ 12개월
12개월 초과
합 계

총장부금액
157,612,614
128,555
41,698
157,782,867

대손충당금
499,275
90,615
41,698
631,588

기대손실률
0.32%
70.49%
100.00%
0.40%

(*) 만기가 도래하지 않은 매출채권이 포함되어 있습니다.

(나) 현금성자산(보유현금 제외)연결회사는 현금성자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

(다) 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 정기예금, 기타 장기금융상품 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.(라) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

연결회사는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

(마) 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

(바) 계약자산연결회사는 계약자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

3) 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는 데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

다음은 보고기간말 현재 연결회사의 금융부채별 상환계획(이자비용을 포함)으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 연결재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다(단위: 천원). 가. 당기말

구 분
1년 이하
1년~5년 이하
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무(리스부채 제외)
136,048,988
535,856
55,851
136,640,695

리스부채
19,256,403
38,153,436
5,229,865
62,639,704

합 계
155,305,391
38,689,292
5,285,716
199,280,399

나. 전기말

구 분
1년 이하
1년~5년 이하
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무(리스부채 제외)
129,383,390
659,320
55,851
130,098,561

리스부채
21,170,128
28,864,467
7,841,410
57,876,005

합 계
150,553,518
29,523,787
7,897,261
187,974,566

(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

총차입금(ⓐ)
-
-

차감: 현금및현금성자산(ⓑ)
(84,110,704)
(61,814,313)

순부채(ⓒ=ⓐ+ⓑ)
(84,110,704)
(61,814,313)

자본총계(ⓓ)
200,050,480
191,576,789

총자본(ⓔ=ⓒ+ⓓ)
115,939,776
129,762,476

자본조달비율(ⓒ÷ⓔ)(*)
-
-

(*) 순부채가 부(-)의 금액이므로 표시하지 아니하였습니다.보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

부채
234,849,615
224,569,291

자본
200,050,480
191,576,789

부채비율
117.40%
117.22%

(3) 금융자산과 금융부채의 상계보고기간말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산과 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기말

구 분
인식된금융상품 총액
상계되는 인식된금융상품 총액
재무상태표표시 순액

금융자산

매출채권
175,232,400
158,228,694
17,003,706

금융부채

매입채무
158,228,694
158,228,694
-

2) 전기말

구 분
인식된금융상품 총액
상계되는 인식된금융상품 총액
재무상태표표시 순액

금융자산

매출채권
166,043,869
147,891,803
18,152,066

금융부채

매입채무
147,891,803
147,891,803
-

36. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)
84,110,704
84,110,704
61,814,313
61,814,313

매출채권및기타채권(*)
168,318,126
168,318,126
191,900,451
191,900,451

기타금융자산

상각후원가금융자산(*)
7,506,000
7,506,000
8,506,000
8,506,000

당기손익-공정가치 금융자산
3,109,096
3,109,096
562,932
562,932

기타포괄손익-공정가치 금융자산
5,685,798
5,685,798
5,197,595
5,197,595

소 계
16,300,894
16,300,894
14,266,527
14,266,527

합 계
268,729,724
268,729,724
267,981,291
267,981,291

금융부채

매입채무및기타채무(*)
193,256,420
193,256,420
184,039,566
184,039,566

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따른공정가치의 공시가 요구되지 않으나, 부채의 성격을 고려하여 공정가치 공시에 포함하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

자산

당기손익-공정가치 금융자산
-
2,031,600
1,077,496
3,109,096

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
4,953,700
732,098
5,685,798

합 계
-
6,985,300
1,809,594
8,794,894

2) 전기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

자산

당기손익-공정가치 금융자산
-
-
562,932
562,932

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
4,587,750
609,845
5,197,595

합 계
-
4,587,750
1,172,777
5,760,527

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역과 관련하여 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 없습니다.

당기와 전기 중 연결회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치 금융자산

기초장부금액
562,932
548,937

취득
500,654
-

평가손익 인식
13,910
13,995

기말장부금액
1,077,496
562,932

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초장부금액
609,845
587,020

취득
728,665
435,558

평가손익 인식
(606,412)
(412,733)

기말장부금액
732,098
609,845

(4) 가치평가기법연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기말
전기말

자산

당기손익-공정가치 금융자산
3,109,096
562,932
2,3
현금흐름할인모형, 순자산가치법
할인율, 편입자산가액

기타포괄손익-공정가치 금융자산
5,685,798
5,197,595
2,3
현금흐름할인모형, 순자산가치법
할인율, 편입자산가액

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 지배기업의 경영진에게 보고하고 있습니다.37. 비지배지분에 대한 정보
연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자
본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당기

구 분
비지배지분율(%)
당기초시점의비지배지분
비지배지분에 배분된 당기순손익
기타
당기말 누적비지배지분

케이티커머스㈜
19%
8,178,375
1,154,053
(60,176)
9,272,252

2) 전기

구 분
비지배지분율(%)
전기초시점의비지배지분
비지배지분에 배분된 당기순손익
기타
전기말 누적비지배지분

케이티커머스㈜
19%
7,007,843
1,016,846
153,686
8,178,375

(2)별도재무제표

재 무 상 태 표

제 23(당)기말 : 2023년 12월 31일 현재

제 22(전)기말 : 2022년 12월 31일 현재

주식회사 케이티씨에스
(단위 : 원)

과 목
주석
제 23(당)기말
제 22(전)기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

185,844,626,517

170,639,993,888

현금및현금성자산
4,5,35,36
65,084,236,346

44,464,627,548

매출채권및기타채권
4,6,35,36
84,019,153,127

94,205,295,964

기타금융자산
4,7,35,36
9,531,600,000

8,500,000,000

재고자산
8
23,905,570,826

21,731,921,123

기타유동자산
9,25
3,304,066,218

1,738,149,253

Ⅱ. 비유동자산

138,809,245,705

131,406,233,779

기타채권
4,6,35,36
4,907,309,836

8,728,991,447

기타금융자산
4,7,35,36
6,748,293,682

5,745,526,965

유형자산
10,13
72,859,889,886

67,770,380,235

투자부동산
11
1,726,755,182

1,741,966,806

무형자산
12
5,836,505,581

5,252,510,742

종속기업투자
14
17,893,386,000

17,893,386,000

관계기업투자
15
8,640,175,469

8,813,832,325

이연법인세자산
29
4,071,527,363

3,885,669,413

순확정급여자산
18
13,593,984,556

9,580,307,586

기타비유동자산
9,25
2,531,418,150

1,993,662,260

자 산 총 계

324,653,872,222

302,046,227,667

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채

112,307,670,675

98,841,999,236

매입채무및기타채무

4,13,16,35,36

86,239,375,848

72,448,377,722

당기법인세부채
29
1,117,744,793

1,487,014,178

충당부채
17
1,217,963,552

1,285,762,593

기타유동부채
9,25
23,732,586,482

23,620,844,743

Ⅱ. 비유동부채

44,447,586,165

38,022,055,763

기타채무

4,13,16,35,36

36,686,157,445

30,379,082,560

충당부채
17
4,022,593,966

2,442,549,665

기타비유동부채
9,25
3,738,834,754

5,200,423,538

부 채 총 계

156,755,256,840

136,864,054,999

자 본

Ⅰ. 자본금
1,21
23,842,500,000

23,842,500,000

Ⅱ. 자본잉여금
21
17,613,019,353

17,613,019,353

Ⅲ. 이익잉여금
22
139,614,467,420

136,694,787,448

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
23
(1,306,818,601)

(1,103,581,343)

Ⅴ. 기타자본구성요소
24
(11,864,552,790)

(11,864,552,790)

자 본 총 계

167,898,615,382

165,182,172,668

부채와자본총계

324,653,872,222

302,046,227,667

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 23(당)기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 22(전)기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 케이티씨에스
(단위 : 원)

과 목
주석
제 23(당)기
제 22(전)기

Ⅰ. 영업수익
25,34

635,196,417,163

591,580,545,656

Ⅱ. 영업비용
26,34

623,714,512,409

575,395,885,855

Ⅲ. 영업이익

11,481,904,754

16,184,659,801

기타수익
27
628,710,419

1,916,181,820

기타비용
27
225,408,653

497,168,822

금융수익
4,28
1,429,510,101

1,062,926,287

금융비용
4,28
1,335,669,802

1,224,386,996

지분법이익(손실)
15
333,740,405

(236,233,403)

Ⅳ. 법인세비용차감전순이익

12,312,787,224

17,205,978,687

V. 법인세비용
29

2,582,926,585

4,047,167,163

Ⅵ. 당기순이익

9,729,860,639

13,158,811,524

Ⅶ. 기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(2,738,365,499)

(242,332,703)

순확정급여제도의 재측정요소
18
(2,257,533,187)

91,205,913

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(지분증권)
4,7,23
(480,817,359)

(333,389,089)

지분법자본변동
15,23
(14,953)

(149,527)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

277,595,054

(700,751,417)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(채무증권)
4,7,23
277,595,054

(700,751,417)

당기세후기타포괄손익

(2,460,770,445)

(943,084,120)

Ⅷ. 총포괄이익

7,269,090,194

12,215,727,404

Ⅸ. 주당이익
31

기본주당순이익

256

335

희석주당순이익

256

335

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 23(당)기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 22(전)기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 케이티씨에스
(단위 : 원)

과 목
주석
자본금
자본잉여금
이익잉여금
기타포괄손익누계액
기타자본구성요소
총 계

2022년 1월 1일(전기초)

23,842,500,000
17,613,019,353
127,458,864,411
(69,291,310)
(6,863,080,185)
161,982,012,269

총포괄손익:

당기순이익

-
-
13,158,811,524
-
-
13,158,811,524

기타포괄손익-공정가치금융자산평가
4,7,23
-
-
-
(1,034,140,506)
-
(1,034,140,506)

확정급여채무의 재측정요소
18
-
-
91,205,913
-
-
91,205,913

지분법자본변동
15,23
-
-
-
(149,527)
-
(149,527)

주주와의 거래:

연차배당
30
-
-
(4,014,094,400)
-
-
(4,014,094,400)

자기주식의 취득
24
-
-
-
-
(5,001,472,605)
(5,001,472,605)

2022년 12월 31일(전기말)

23,842,500,000
17,613,019,353
136,694,787,448
(1,103,581,343)
(11,864,552,790)
165,182,172,668

2023년 1월 1일(당기초)

23,842,500,000
17,613,019,353
136,694,787,448
(1,103,581,343)
(11,864,552,790)
165,182,172,668

총포괄손익:

당기순이익

-
-
9,729,860,639
-
-
9,729,860,639

기타포괄손익-공정가치금융자산평가
4,7,23
-
-
-
(203,222,305)
-
(203,222,305)

확정급여채무의 재측정요소
18
-
-
(2,257,533,187)
-
-
(2,257,533,187)

지분법자본변동
15,23
-
-
-
(14,953)
-
(14,953)

주주와의 거래:

연차배당
30
-
-
(4,552,647,480)
-
-
(4,552,647,480)

2023년 12월 31일(당기말)

23,842,500,000
17,613,019,353
139,614,467,420
(1,306,818,601)
(11,864,552,790)
167,898,615,382

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 23(당)기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 22(전)기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 케이티씨에스
(단위 : 원)

과 목
주석
제 23(당)기
제 22(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

44,375,568,300

(12,934,824,197)

영업으로부터 창출된 현금흐름
32
46,565,484,114

(10,623,372,017)

이자의 수취

835,134,313

626,352,424

이자의 지급

(1,009,978,691)

(1,145,012,955)

배당금의 수취
15
507,397,261

162,191,781

법인세의 납부

(2,522,468,697)

(1,954,983,430)

Ⅱ. 투자활동으로인한 현금흐름

(5,715,796,363)

14,438,263,125

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

18,047,050,000

46,034,660,556

기타금융자산의 처분(상각후원가)

16,000,000,000

27,000,000,000

기타금융자산의 처분(당기손익)
7
2,043,000,000

16,183,200,000

유형자산의 처분
10
3,130,909

19,096,920

무형자산의 처분
12
919,091

16,363,636

매각예정자산의 처분

-

2,816,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(23,762,846,363)

(31,596,397,431)

단기대여금의 증가

53,199,177

-

기타금융자산의 취득(상각후원가)

15,000,000,000

14,000,000,000

기타금융자산의 취득(당기손익)
7
4,500,653,298

8,000,000,000

기타금융자산의 취득(기타포괄손익)
7
728,665,000

435,557,970

유형자산의 취득
10
2,830,958,769

8,637,224,781

무형자산의 취득
12
649,370,119

523,614,680

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(18,040,163,139)

(20,806,241,205)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

-

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(18,040,163,139)

(20,806,241,205)

자기주식의 취득
24
-

5,001,472,605

리스부채의 상환
13
13,487,515,659

11,790,674,200

배당금의 지급
30
4,552,647,480

4,014,094,400

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)

20,619,608,798

(19,302,802,277)

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산
5

44,464,627,548

63,767,429,825

Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산
5

65,084,236,346

44,464,627,548

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 23 (당)기말 : 2023년 12월 31일 현재

제 22 (전)기말 : 2022년 12월 31일 현재

주식회사 케이티씨에스

1. 일반사항주식회사 케이티씨에스(이하 "회사")는 2001년 6월 27일에 ㈜케이티의 114 번호안내서비스 사업이 분사되어 설립되었으며, 114 전화번호 안내서비스, 생활정보 안내서비스, 전화번호 DB관리 및 제공서비스, 콜센터 도급사업 및 별정통신사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.한편, 회사는 대전광역시에 본점을 비롯하여 서울, 부산, 대구, 광주, 대전에 사무소를 설치하여 운영하고 있으며, 2010년 9월 16일자로 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주권을 상장하였습니다.당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주
주식수(주)
지분율(%)

㈜케이티
3,177,426
7.44

㈜케이티아이에스
4,954,704
11.61

㈜케이티알파
4,800,000
11.25

자기주식
4,746,271
11.12

기타
25,006,599
58.58

합 계

42,685,000
100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 적용과 변경

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 '주식회사등의외부감사에관한법률' 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

회사의 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

-
관계기업의 투자자로서 지분법에 근거한 회계처리

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 최초로 시작하는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 한편, 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바는 없습니다.

1) 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세회사는 2023년 1월 1일부터 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 개정사항(기업회계기준서 제 1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 거래일에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래(예
: 리스, 사후처리 및 복구 관련 충당부채)를 이연법인세 최초 인식 예외규정 대상에서 제외하였습니다. 회사는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 리스와사후처리 및 복구 관련 충당부채와 관련된 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세자산과 부채를 인식하며, 최초 적용에 따른 누적 효과를 그날의이익잉여금 또는 자본의 다른 구성요소에 조정하여 인식하였습니다. 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일이나 그 이후에 발생하는 그 밖의 모든 거래에 대해 이 개정사항을 적용하였습니다.회사는 이 개정사항에 따라 회사는 리스부채와 관련된 이연법인세자산과 사용권자산과 관련된 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 문단 74의 이연법인세자산과 부채 상계조건을 충족하기 때문에 회사의 재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 2022년 1월 1일의 기초 이익잉여금 잔액에 영향을 미치지 않습니다.2) 글로벌 최저한세회사는 2023년 5월 23일에 발표된 국제조세개혁 - 필라 2 모범규칙(기업회계기준서 제 1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다.이연법인세 인식 면제 의무 규정은
소급적으로 적용됩니다.
회사가 속한 국가에서는 글로벌최저한세와 관련된 세법이 제정되었으나, 글로벌최저한세 관련 세법이 2024년 1월 1일부터 시행되므로 당기에 대한 법인세 효과는 없습니다.3) 중요한 회계정책 정보회사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.회사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석 2.3에 공시된 중요한 회계정책(2022: 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다.

4) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시회사는 2023년 1월 1일부터 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.5) 회계추정치의 정의
회사는 2023년 1월 1일부터 회계추정치의 정의 개정사항(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류')을 적용하였습니다. 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.6) 보험계약회사는 2023년 1월 1일부터 보험계약(기업회계기준서 제1117호 '보험계약') 개정사항을 적용하였습니다. 동 제정사항은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 회사의 당기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

① K-IFRS 1001 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.② K-IFRS 1007 '현금흐름표'와 K-IFRS1107 '금융상품:공시': 공급자 금융 약정이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다.회사는 공급자 금융 약정을 체결하고 있는 약정이 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.③ 다음의 제ㆍ개정 기준서는 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 교환가능성 결여(기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과')

2.3 중요한 회계정책회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 주석 2에 기술되어 있으며, 당 주석에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.회사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은
'유의적인
' 회계정책이 아닌
'중요한
'회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칠 수 있으나, 회사의 당기 재무제표의 표시 및 분류에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 관계기업투자관계기업은 회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은 피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.

회사는 관계기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 회사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업의 영업에 따른 손익 중 회사의 지분 해당분은 포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 회사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다.관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 회사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 회사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.관계기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 회사 지분에 해당하는 부분을 포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.

관계기업의 보고기간은 회사의 보고기간과 동일하며 회사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.지분법을 적용한 이후, 회사는 관계기업투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 회사는 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력을 상실한 때의 관계기업투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

(2) 외화환산1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(3) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

(4) 금융자산

1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 35 (1) 2) 참조).

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행 시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(5) 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 6에서 설명하고 있습니다.

(6) 재고자산회사는 재고자산에 대하여 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있습니다.

(7) 매각예정자산매각예정자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

(8) 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수

건물
40 년

기계장치
5 년

비품
5 년

사용권자산
임차계약잔존추정연수

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 내용연수 및 잔존가치 추정치를 검토할 때 보건, 안전 및 환경 법규의 영향을 고려합니다.

(9) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

(10) 무형자산1) 영업권이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 측정되며, 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.

2) 영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식됩니다. 당해 무형자산은 회원권을 제외하고 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가지는 아래의 무형자산은 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 다만, 회원권(콘도회원권및 골프회원권)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

무형자산 상각에 사용되는 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정 내용연수

소프트웨어
5 년

영업권
비한정내용연수

회원권
비한정내용연수

계약가치
계약기간

기타무형자산(*)
5년, 계약기간

(*) 기타무형자산은 매장임차를 위한 권리금 등입니다.

(11) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

(12) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(13) 금융부채

1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무" 및"차입금" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(14) 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

(15) 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(16) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

(17) 종업원급여 1) 퇴직급여회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도와 확정기여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직급여제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2) 해고급여 해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

3) 기타장기종업원급여회사는 5년 이상 근속 임직원(일부 직군 제외)에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한,이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(18) 수익인식 1) 수행의무의 식별 회사는 114번호안내, 컨택센터용역 제공, 단말기 등의 판매 및 전자상거래에 의한 재화 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시, 서비스의 제공, 단말기 판매 등을 각각 구별되는 수행의무로 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될수 있습니다.2) 변동대가회사는 고객에 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

3) 거래가격의 배분 및 수익인식 회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 거래가격을 상대적 개별 판매가격에 기초하여 각 수행의무에 배분하기 위하여, 계약 개시시점에 수행의무의 대상인 재화나 용역의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격은 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격이며, 개별 판매가격의 최선의 증거는 기업이 비슷한 상황에서 비슷한 고객에게 별도로 재화나 용역을 판매할 때 그 재화나 용역의 관측 가능한 가격입니다.

4) 계약체결 증분원가새로운 고객이 번호안내서비스 등을 사용하는 경우 회사는 거래처에 수수료를 지급하며, 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하기 위하여 발생한 원가로서, 계약을 체결하지 않았다면 발생하지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 기대가입기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다.

(19) 리스1) 리스이용자회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

① 사용권자산

회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형 을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구 분
추정 내용연수

토지 및 건물
2 ~ 10년

기타 (차량운반구, 비품)
2 ~ 5년

리스기간 종료시점에 회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.3 (12) 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

② 리스부채

리스 개시일에, 회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

회사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.

③ 단기리스와 소액 기초자산 리스

회사는 특정 사무실에 대하여 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

2) 리스제공자

회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

회사가 중간리스제공자인 경우 회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 회사는 그 기준을 적용합니다.

회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 회사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 회사는 회사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다.

최초 인식 이후에 회사는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.

금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.

계약에 리스요소와 비리스요소가 포함 되어 있는 경우, 회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.

(20) 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 34 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

(21) 배당금 배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

(22) 재무제표 승인회사의 재무제표는 2024년 2월 14일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계가정 및 추정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3.1 영업권의 손상차손영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 영업권 손상 관련 상세 정보는 주석 12에서 설명하고 있습니다.

3.2 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.법인세 관련 상세 정보는 주석 29에서 설명하고 있습니다.

3.3 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 36 참조).3.4 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 35 참조).

3.5 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.3.6 순확정급여부채 및 순확정급여자산

순확정급여부채 및 자산의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 순확정급여부채 및 자산 관련 상세정보는주석 18에서 설명하고 있습니다.

3.7 충당부채회사는 보고기간말 현재 주석 17에서 설명하는 바와 같이 유형자산 복구 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에근거하여 결정됩니다.

3.8 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

사무실, 창고, 소매매장, 자동차 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

-
종료하기 위해 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을행사하는 것이 상당히 확실합니다.

-
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

-
위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 소매매장과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나 회사가 선택권을 행사할 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기말

금 융 자 산
상각후원가로측정하는 금융자산
당기손익공정가치 금융자산
기타포괄손익공정가치 금융자산
합 계

현금및현금성자산
65,084,236
-
-
65,084,236

매출채권및기타채권
88,926,463
-
-
88,926,463

기타금융자산
7,500,000
3,094,096
5,685,798
16,279,894

합 계
161,510,699
3,094,096
5,685,798
170,290,593

금 융 부 채
상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무(*)
122,925,533

(*) 리스부채 및 종업원급여 관련 부채가 98,308백만원 포함되어 있습니다.

2) 전기말

금 융 자 산
상각후원가로측정하는 금융자산
당기손익공정가치 금융자산
기타포괄손익공정가치 금융자산
합 계

현금및현금성자산
44,464,628
-
-
44,464,628

매출채권및기타채권
102,934,287
-
-
102,934,287

기타금융자산
8,500,000
547,932
5,197,595
14,245,527

합 계
155,898,915
547,932
5,197,595
161,644,442

금 융 부 채
상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무(*)
102,827,460

(*) 리스부채 및 종업원급여 관련 부채가 82,510백만원 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익
1,141,218
759,525

외환차손익
(33,728)
957

외화환산손익
3,168
129

대손상각비환입(대손상각비)
54,134
(178,161)

당기손익 공정가치 금융자산

평가손익
88,510
113,195

기타포괄손익 공정가치 금융자산

이자수익
180,709
180,170

평가손익(기타포괄손익)(*1)
(203,222)
(1,034,141)

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자비용(*2)
(1,286,036)
(1,209,855)

외환차손익
-
(5,583)

(*1) 자본에 직접 가감된 이연법인세가 반영된 후의 금액입니다.(*2) 당기 중 리스부채 관련 이자비용이 1,010백만원 (전기:1,145백만원)포함되어 있습니다.

5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

보유현금
24,550
24,900

보통예금
12,579,957
4,216,821

기타금융상품(*)
52,479,729
40,222,907

합 계
65,084,236
44,464,628

(*) 기타금융상품은 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동위험이 경미한 예금상품(MMDA) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 회사의 현금및현금성자산 중 특정 목적으로 사용이 제한된 예금은 없습니다.

6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천 원).1) 당기말

구 분
채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

유동자산

매출채권
69,833,301
(194,260)
-
69,639,041

기타채권
14,484,852
(23,223)
(81,517)
14,380,112

소 계
84,318,153
(217,483)
(81,517)
84,019,153

비유동자산

기타채권
5,522,009
-
(614,699)
4,907,310

합 계
89,840,162
(217,483)
(696,216)
88,926,463

2) 전기말

구 분
채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

유동자산

매출채권
82,841,376
(270,572)
-
82,570,804

기타채권
11,739,210
(15,463)
(89,255)
11,634,492

소 계
94,580,586
(286,035)
(89,255)
94,205,296

비유동자산

기타채권
9,281,182
-
(552,191)
8,728,991

합 계
103,861,768
(286,035)
(641,446)
102,934,287

(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 유의적인 금융요소를 포함하지않는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 회사의 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

기초장부금액
270,572
15,463
89,136
18,738

대손상각
-
7,760
181,436
-

환입
(61,894)
-
-
(3,275)

제각
(14,418)
-
-
-

기말장부금액
194,260
23,223
270,572
15,463

한편, 손상된 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정액은 영업비용에 포함되어있습니다.

(4) 보고기간말 현재 회사의 매출채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

2개월 이하
67,390,662
78,876,278

2개월 초과 6개월 이하
2,365,934
3,910,260

6개월 초과 12개월 이하
29,700
15,070

12개월 초과
47,005
39,768

소 계
69,833,301
82,841,376

대손충당금
(194,260)
(270,572)

합 계
69,639,041
82,570,804

(5) 보고기간말 현재 회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

미수금
4,625,394
5,126,769

미수수익
276,804
153,039

대여금
53,199
-

보증금
14,332,025
15,083,675

합 계
19,287,422
20,363,483

차감: 비유동항목
(4,907,310)
(8,728,991)

유동항목
14,380,112
11,634,492

(6) 보고기간말 현재 회사의 기타채권 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

2개월 이하
19,284,361
20,358,994

2개월 초과 6개월 이하
2,539
3,361

6개월 초과 12개월 이하
12,339
7,044

12개월 초과
11,406
9,547

소 계
19,310,645
20,378,946

대손충당금
(23,223)
(15,463)

합 계
19,287,422
20,363,483

(7) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권에 대한 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

기타금융자산

상각후원가 금융상품(*1)
7,500,000
8,500,000

당기손익-공정가치 금융자산(*2)
3,094,096
547,932

기타포괄손익-공정가치 금융자산
5,685,798
5,197,595

합 계
16,279,894
14,245,527

차감: 비유동항목
(6,748,294)
(5,745,527)

유동항목
9,531,600
8,500,000

(*1) 당기말 현재 회사의 금융상품 중 500백만원(전기말: 500백만원)은 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 회사의 금융상품 중 1,062백만원(전기말: 548백만원)은 출자한 공제조합으로부터 보증을 받기 위하여 담보로 제공되었습니다.

(2) 공정가치 금융자산1) 보고기간말 현재 회사의 공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

당기손익-공정가치 금융자산

채무상품
3,016,408
3,094,096
515,755
547,932

차감: 비유동항목
(1,016,408)
(1,062,496)
(515,755)
(547,932)

유동항목
2,000,000
2,031,600
-
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분상품
2,484,223
732,098
1,755,558
609,845

채무상품
4,708,972
4,953,700
4,708,972
4,587,750

합 계
7,193,195
5,685,798
6,464,530
5,197,595

차감: 비유동항목
(7,193,195)
(5,685,798)
(6,464,530)
(5,197,595)

유동항목
-
-
-
-

2) 당기와 전기 중 회사의 공정가치 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
5,745,527
14,673,907

취득
5,229,318
8,435,558

이자수익 인식
14,709
14,170

처분
(2,043,000)
(16,183,200)

평가-당기손익 인식
88,510
113,195

평가-기타포괄손익 인식(*)
(255,171)
(1,308,103)

기말금액
8,779,893
5,745,527

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세를 고려하기 전의 금액입니다.

3) 보고기간말 현재 공정가치 금융자산 중 채무증권에 대한 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

4) 회사는 공정가치 금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다.

8. 재고자산 보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
23,993,778
(88,207)
23,905,571
21,851,328
(119,407)
21,731,921

당기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 117,418백만원(전기: 100,784백만원)이며, 매출원가로 인식한 재고자산 평가손실은 17백만원(전기: 57백만원)입니다.회사는 평가손실을 인식했던 상품 중 일부를 판매하였고, 이에 따라 당기 이전에 인식한 재고자산평가충당금 48백만원(전기: 18백만원)을 환입했습니다. 환입된 금액은포괄손익계산서의 영업비용에 포함되어 있습니다.

9. 기타자산및기타부채보고기간말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

기타자산

선급금
541,934
689,152

선급비용(*)
2,775,586
1,048,997

계약자산(*)
2,517,964
1,993,662

차감: 비유동항목
(2,531,418)
(1,993,662)

유동항목
3,304,066
1,738,149

기타부채

선수금(*)
17,615
67,667

예수금
3,807,164
3,440,153

부가세예수금
12,070,856
11,826,035

선수수익(*)
11,575,786
13,487,414

차감: 비유동항목
(3,738,835)
(5,200,424)

유동항목
23,732,586
23,620,845

(*) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 인식된 금액이 포함되어 있습니다(주석 25 참조).

10. 유형자산 당기와 전기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구 분
토지
건물

기계장치

비품
사용권자산
건설중인자산
합 계

취득원가
9,111,253
5,069,239
2,016,030
22,573,965
83,017,524
108,350
121,896,361

감가상각누계액
-
(1,603,140)
(2,000,431)
(11,261,308)
(39,060,224)
-
(53,925,103)

손상차손누계액
-
-
-
(11,919)
(188,959)
-
(200,878)

기초금액
9,111,253
3,466,099
15,599
11,300,738
43,768,341
108,350
67,770,380

취득
-
-
-
1,347,010
24,726,286
325,050
26,398,346

처분및폐기
-
-
-
(34,510)
(2,454,043)
-
(2,488,553)

감가상각
-
(126,797)
(15,599)
(3,941,882)
(14,452,628)
-
(18,536,906)

손상환입
-
-
-
-
150,022
-
150,022

대체(*)
-
-
-
-
-
(433,400)
(433,400)

기말금액
9,111,253
3,339,302
-
8,671,356
51,737,978
-
72,859,889

취득원가
9,111,253
5,069,239
1,504,504
23,396,229
85,348,262
-
124,429,487

감가상각누계액
-
(1,729,937)
(1,504,504)
(14,712,954)
(33,571,347)
-
(51,518,742)

손상차손누계액
-
-
-
(11,919)
(38,937)
-
(50,856)

(*) 무형자산으로의 계정대체액이 포함되어 있습니다.

(2) 전기

구 분
토지
건물

기계장치

비품
사용권자산
건설중인자산
합 계

취득원가
9,111,253
5,069,239
2,082,787
15,342,628
76,321,757
13,800
107,941,464

감가상각누계액
-
(1,475,692)
(2,006,986)
(10,561,645)
(29,424,225)
-
(43,468,548)

손상차손누계액
-
-
-
(11,919)
(188,959)
-
(200,878)

기초금액
9,111,253
3,593,547
75,801
4,769,064
46,708,573
13,800
64,272,038

취득
-
-
-
8,252,788
11,338,940
1,470,436
21,062,164

처분및폐기
-
-
-
(49,584)
(1,952,381)
-
(2,001,965)

감가상각
-
(127,448)
(60,202)
(3,025,916)
(12,326,791)
-
(15,540,357)

대체(*)
-
-
-
1,354,386
-
(1,375,886)
(21,500)

기말금액
9,111,253
3,466,099
15,599
11,300,738
43,768,341
108,350
67,770,380

취득원가
9,111,253
5,069,239
2,016,030
22,573,965
83,017,524
108,350
121,896,361

감가상각누계액
-
(1,603,140)
(2,000,431)
(11,261,308)
(39,060,224)
-
(53,925,103)

손상차손누계액
-
-
-
(11,919)
(188,959)
-
(200,878)

(*) 무형자산으로의 계정대체액이 포함되어 있습니다.

11. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

토지
건물
합 계
토지
건물
합 계

취득원가
1,353,419
608,058
1,961,477
1,353,419
608,058
1,961,477

감가상각누계액
-
(219,511)
(219,511)
-
(204,951)
(204,951)

기초장부금액
1,353,419
388,547
1,741,966
1,353,419
403,107
1,756,526

감가상각
-
(15,211)
(15,211)
-
(14,560)
(14,560)

기말장부금액
1,353,419
373,336
1,726,755
1,353,419
388,547
1,741,966

취득원가
1,353,419
608,058
1,961,477
1,353,419
608,058
1,961,477

감가상각누계액
-
(234,722)
(234,722)
-
(219,511)
(219,511)

(2) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 3,091백만원(전기말: 3,051백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 224백만원(전기: 43백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 회사의 투자부동산 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).1) 당기말

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액

투자부동산 토지 및 건물
1,726,755
360,000
임대보증금
300,000

2) 전기말

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액

투자부동산 토지 및 건물
1,741,966
360,000
임대보증금
300,000

12. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분
영업권
소프트웨어
회원권
기타무형자산
합 계

취득원가
584,354
9,812,937
4,209,186
590,520
15,196,997

상각누계액
-
(8,541,157)
-
(590,520)
(9,131,677)

손상차손누계액
-
(100,679)
(712,130)
-
(812,809)

기초금액
584,354
1,171,101
3,497,056
-
5,252,511

취득
-
618,708
-
20,000
638,708

처분및폐기
-
(24,944)
-
-
(24,944)

감가상각
-
(559,833)
-
(833)
(560,666)

손상환입
-
97,498
-
-
97,498

대체
-
433,400
-
-
433,400

기말금액
584,354
1,735,930
3,497,056
19,167
5,836,507

취득원가
584,354
9,395,126
4,209,186
519,611
14,708,277

상각누계액
-
(7,656,015)
-
(500,444)
(8,156,459)

손상차손누계액
-
(3,181)
(712,130)
-
(715,311)

2) 전기

구 분
영업권
소프트웨어
회원권
기타무형자산
합 계

취득원가
584,354
9,388,833
4,209,186
710,520
14,892,893

상각누계액
-
(8,110,053)
-
(692,854)
(8,802,907)

손상차손누계액
-
(100,679)
(608,797)
-
(709,476)

기초금액
584,354
1,178,101
3,600,389
17,666
5,380,510

취득
-
452,604
-
-
452,604

처분및폐기
-
-
-
(17,000)
(17,000)

감가상각
-
(481,104)
-
(666)
(481,770)

손상차손
-
-
(126,000)
-
(126,000)

손상환입
-
-
22,667
-
22,667

대체
-
21,500
-
-
21,500

기말금액
584,354
1,171,101
3,497,056
-
5,252,511

취득원가
584,354
9,812,937
4,209,186
590,520
15,196,997

상각누계액
-
(8,541,157)
-
(590,520)
(9,131,677)

손상차손누계액
-
(100,679)
(712,130)
-
(812,809)

(2) 영업권보고기간말 현재 회사의 영업권은 식별된 현금창출단위인 CS사업부문(고객서비스 사업)에 전액 배부되어 있습니다.회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 재무예산의 기간을 초과한 기간의 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.

매출액이익률은 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 산정하고 있으며 매출액성장률은 미래예측 경제성장률을 기초로 산정되었습니다. 경영진은과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전현금흐름추정치를 결정하였으 며, 사용된 세전할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세전할인율입니다. 주요가정치는 아래와 같습니다.

구분
당기말
전기말

매출성장률(*1)
-1.06% ~ 3.35%
2.83% ~ 4.03%

영구성장률(*2)
0.00%
0.00%

세전할인율
10.57%
17.25%

(*1) 향후 5년간 현금흐름추정액을 산정하기 위한 평균 매출성장률로 미래예측 경제성장률을 기초로 산정되었습니다.(*2) 5년 이후 예상되는 영구적인 성장률입니다.손상평가 수행 결과, 회사는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 이에 따라 회사가 당기와 전기 중 영업권에 대해 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

13. 리스

(1) 일반사항

회사는 영업에 사용되는 사무실, 창고, 소매매장, 토지, 차량 및 비품의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 회사의 권리는 리스자산에 대한리스제공자의 의무에 의해 보장됩니다. 회사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정사무실의 리스와 소액의 사무용품 리스를가지고 있습니다. 회사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 당기와 전기 중 회사의 사용권자산 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).1) 당기

구 분
토지 / 건물

기타

(차량운반구, 비품)

합 계

취득원가
81,626,465
1,391,059
83,017,524

감가상각누계액
(38,150,891)
(909,332)
(39,060,223)

손상차손누계액
(188,959)
-
(188,959)

기초금액
43,286,615
481,727
43,768,342

증가
24,380,378
345,908
24,726,286

감소
(2,219,487)
(234,557)
(2,454,044)

감가상각
(14,180,288)
(272,340)
(14,452,628)

손상환입
150,022
-
150,022

기말금액
51,417,240
320,738
51,737,978

취득원가
85,002,354
345,908
85,348,262

감가상각누계액
(33,546,177)
(25,170)
(33,571,347)

손상차손누계액
(38,937)
-
(38,937)

2) 전기

구 분
토지 / 건물

기타

(차량운반구, 비품)

합 계

취득원가
74,954,018
1,367,739
76,321,757

감가상각누계액
(28,753,187)
(671,038)
(29,424,225)

손상차손누계액
(188,959)
-
(188,959)

기초금액
46,011,872
696,701
46,708,573

증가
11,147,377
191,564
11,338,941

감소
(1,939,419)
(12,962)
(1,952,381)

감가상각
(11,933,215)
(393,576)
(12,326,791)

기말금액
43,286,615
481,727
43,768,342

취득원가
81,626,465
1,391,059
83,017,524

감가상각누계액
(38,150,891)
(909,332)
(39,060,223)

손상차손누계액
(188,959)
-
(188,959)

(3) 당기와 전기 중 회사의 리스부채 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
43,563,139
47,324,151

증가
22,882,967
9,981,254

이자비용
1,009,979
1,145,013

리스료 지급
(14,497,494)
(12,935,687)

감소
(2,368,615)
(1,951,592)

기말금액
50,589,976
43,563,139

차감: 비유동항목
(36,052,943)
(29,787,375)

유동항목
14,537,033
13,775,764

기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스부채는 기타채무에 포함하였습니다(주석16 참조).

(4) 당기와 전기 중 리스이용과 관련하여 회사의 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

토지 / 건물
14,180,288
11,933,215

기타
272,341
393,576

합 계
14,452,629
12,326,791

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
1,009,979
1,145,013

단기리스료
509,168
2,241,714

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
3,968,997
5,210,041

리스부채 측정치에 포함되지 않은 용역비 등
10,627,878
11,940,921

(5) 회사는 리스에 대하여 당기 중 총 18,976백만원(전기: 20,387백만원)의 현금유출이 있었습니다. 동 금액에는 이자비용이 포함되어 있습니다.

14. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
회사명
소재지
당기소유지분율
장부금액

당기말
전기말

종속기업
케이티커머스㈜
한국
81%
17,893,386
17,893,386

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기말

종속기업명
당기말
당기

자 산
부 채
자 본
영업수익
당기순손익
총포괄손익

케이티커머스㈜
127,202,504
78,401,177
48,801,327
402,009,968
6,073,965
5,757,249

2) 전기말

종속기업명
전기말
전기

자 산
부 채
자 본
영업수익
당기순손익
총포괄손익

케이티커머스㈜
131,189,510
88,145,431
43,044,079
437,760,319
5,351,822
6,160,695

㈜후후앤컴퍼니
(＊)

-
-
-
3,885,335
1,230,226
1,275,407

(*) 전기 중 매각하였으며, 매각시점까지의 경영성과를 표시하였습니다.

15. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
관계의 성격
소유지분율(*)
주된사업장
사용재무제표일
장부금액

당기말
전기말
당기말
전기말

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
컨택센터상면 임차
34.62%
34.62%
한국
2023년 12월 31일
8,640,175
8,813,832

(*) 제1종 종류주식과 보통주 합산 기준입니다.

(2) 당기와 전기 중 회사의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분
당기초
취득
지분법손익(*)
배당금수령
당기말

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
8,813,832
-
333,740
(507,397)
8,640,175

(*) 제1종 우선배당률(연 5%)을 적용한 제1종 종류주식에 대한 지분법이익과 제1종 종류주식에 우선 배분한 뒤 보통주에 귀속되는 손익에 대한 지분법손익을 합산하였습니다.

2) 전기

구 분
전기초
취득
지분법손익(*)
배당금수령
전기말

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
9,212,257
-
(236,233)
(162,192)
8,813,832

(*) 제1종 우선배당률(연 5%)을 적용한 제1종 종류주식에 대한 지분법이익과 제1종 종류주식에 우선 배분한 뒤 보통주에 귀속되는 손익에 대한 지분법손익을 합산하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 재무상태

구 분
㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

당기말
전기말

유동자산
3,408,371
4,230,063

비유동자산
62,652,677
62,401,542

자산총계
66,061,048
66,631,605

유동부채
487,371
546,172

비유동부채
40,676,695
40,680,905

부채총계
41,164,066
41,227,077

자본총계
24,896,982
25,404,528

2) 경영성과

구 분
㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

당기
전기

수익
3,244,823
2,556,901

영업손익
2,064,322
422,643

총포괄손익
951,221
(758,700)

(4) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

당기말
전기말

자본
24,896,982
25,404,528

지분율(%)
34.62%
34.62%

순자산지분금액
8,618,186
8,793,875

조정액(*)
21,989
19,957

장부금액
8,640,175
8,813,832

(*) 관계기업의 순자산에 제1종 종류주식과 보통주를 단순 합산한 총 보유지분율을 적용한 순자산 지분금액과 실제 제1종 우선배당률(연5%)를 적용하여 산출된 지분법 평가금액을 반영한 장부금액과의 차이금액입니다.

16. 매입채무및기타채무

(1) 보고기간말 현재 회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천 원).

구 분
당기말
전기말

채무액
장부금액
채무액
장부금액

유동부채

매입채무
579,617
579,617
365,784
365,784

기타채무
85,659,759
85,659,759
72,082,594
72,082,594

소 계
86,239,376
86,239,376
72,448,378
72,448,378

비유동부채

기타채무
36,686,157
36,686,157
30,379,082
30,379,082

합 계
122,925,533
122,925,533
102,827,460
102,827,460

(2) 보고기간말 현재 회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

미지급금
41,175,813
32,201,222

미지급비용
30,280,127
26,397,315

리스부채
50,589,976
43,563,139

임대보증금
300,000
300,000

합 계
122,345,916
102,461,676

차감: 비유동항목
(36,686,157)
(30,379,082)

유동항목
85,659,759
72,082,594

17. 충당부채

당기와 전기 중 회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
3,728,312
2,892,695

증가
1,691,934
1,031,014

감소
(179,688)
(195,397)

기말금액
5,240,558
3,728,312

차감: 비유동항목
(4,022,594)
(2,442,549)

유동항목
1,217,964
1,285,763

충당부채는 복구충당부채 등으로 구성되어 있습니다.

18. 순확정급여자산(1) 보고기간말 현재 회사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
85,921,701
85,999,683

사외적립자산의 공정가치

(99,515,686)
(95,579,990)

재무상태표상 순확정급여자산(*)
13,593,985
9,580,307

(*) 보고기간말 현재 확정급여제도의 초과적립액은 순확정급여자산으로 표시하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 회사의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
85,999,683
84,675,654

당기근무원가
9,382,192
11,410,559

이자비용
3,413,845
1,705,272

계열사전입
101,296
7,958

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액
(12,460,114)
(9,263,554)

- 확정기여형퇴직급여제도로 전환(*)
(3,604,181)
(2,224,616)

재측정요소:

- 경험적 조정
1,782,126
3,903,933

- 인구통계적 가정의 변동
(80)
1,082,892

- 재무적가정의 변동
1,306,934
(5,298,415)

기말금액
85,921,701
85,999,683

(*) 당기와 전기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된금액입니다.

(3) 당기와 전기 중 회사의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
95,579,990
84,820,725

사용자 기여금
11,500,000
20,400,000

이자수익
3,893,504
1,708,703

계열사전입
88,703
-

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
267,796
138,368

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액
(8,210,126)
(9,263,190)

- 확정기여형퇴직급여제도로 전환(*)
(3,604,181)
(2,224,616)

기말금액
범위(18자리) 초과
95,579,990

(*) 당기와 전기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된금액입니다.(4) 보고기간말 현재 회사의 사외적립자산은 전액 원리금보장형 금융상품에 투자되어 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 회사의 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

당기근무원가
9,382,192
11,410,559

순이자원가
(479,659)
(3,431)

종업원급여에 포함된 총 비용
8,902,533
11,407,128

(6) 보고기간말 현재 회사가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
3.80%
5.01%

미래임금상승률
3.17%
3.60%

(7) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 회사의 확정급여채무에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.0% 포인트
(1,709,534)
1,795,592

미래임금상승률
1.0% 포인트
1,796,460
(1,741,413)

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 가져오므로 가장 유의적인 위험요소입니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 한편, 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 사외적립자산의 적립수준을 매년 검토하고, 근로자퇴직급여보장법에서 요구하는 수준 이상으로 유지하는 사외적립자산 정책을 보유하고 있습니다.당기말 현재 차년도 예상기여금에 대한 사용자의 합리적인 추정치는 11,500백만원이며, 당기말 현재 회사의 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합 계

확정급여 지급액
34,711,583
25,363,854
38,356,085
18,842,666
117,274,188

한편, 확정급여채무의 가중평균만기는 2.116년입니다.

19. 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 13,451백만원(전기: 9,034백만원)입니다.

20. 우발부채와 약정사항(1) 회사는 (주)케이티와 전화번호 안내업무 위수탁협정을 체결하고, 이에 따라 (주)케이티의 번호안내전산시스템의 데이터베이스 접근 권리에 대한 이용료를 지급하고 있습니다. 대전, 부산, 대구, 광주, 충청, 경상, 전라 및 제주지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있으며, 동 서비스에 대한 위탁수수료를 매월 지급받고 있습니다.

(2) 당기말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

약정사항
금융기관
약정금액
실행금액

일반자금대출
국민은행
7,000,000
-

외상매출채권전자대출
국민은행
7,000,000
-

외상매출채권담보대출
우리은행
100,000
-

합 계
14,100,000
-

(3) 당기말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증사항
금융기관 등
보증한도
실행금액

계약보증 등
소프트웨어공제조합(*)
64,382,045
56,342,087

이행보증 등
서울보증보험
20,000,000
11,416,072

합 계
84,382,045
67,758,159

(*) 보증기간은 종료되었으나, 보증계약의 법적효력(소멸시효)이 유지되어, 상기 실행금액에는 추가적으로 보증받는 금액 20,652백만원이 포함되어 있습니다. (4) 당기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

(5) ㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사는 전기 이전 서울시 동작구 소재 부동산을 매입하였으며, 회사는 전기 중 동 부동산투자회사가 매입한 부동산의 일부를 임차 하는 계약을 체결하고, 동 부동산투자회사의 1종수익증권 및 보통주에 투자하였습니다. 한편, 동 부동산투자회사는 주주총회 결의를 통하여 해당 부동산을 처분시경쟁입찰방식으로 선정된 우선협상대상자를 결정하고, 회사는 우선협상대상자의 제안가격 및 조건으로 해당 부동산을 우선매수하거나, 제 3자가 우선매수 할 수 있도록지정할 수 있는 우선매수권을 보유하고 있습니다.(6) 당기말 현재 회사가 제공하고 있는 담보제공자산은 다음과 같습니다.

담보제공자산
내용
장부금액
담보설정금액

투자부동산 토지 및 건물
임대차 계약 근저당권 설정
1,726,755
360,000

단기금융상품
LG전자 판매매니저센터 운영보증 질권설정
500,000
500,000

당기손익-공정가치 금융자산
소프트웨어공제조합 등
1,062,496
1,062,496

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

수권주식수
120,000,000주
120,000,000주

주당금액
500원
500원

발행주식수
42,685,000주
42,685,000주

자본금
23,842,500,000원
23,842,500,000원

회사는 과거 보고기간에 이사회 결의를 통해 자기주식 5,000,000주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.(2) 당기 중 유통주식수(37,938,729주)는 변동하지 않았습니다. 전기 중 자기주식(2,205,215주)을 추가로 취득하였습니다.(3) 보고기간말 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
14,783,777
14,783,777

자기주식처분이익
2,829,243
2,829,243

합계
17,613,020
17,613,020

22. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*)
5,339,435
4,884,170

미처분이익잉여금
134,275,033
131,810,617

합 계
139,614,468
136,694,787

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 당기와 전기 중 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같으며, 배당금은 변경될 수 있습니다(단위: 천원).

제 23 기
2023년 1월 1일
부터
제 22 기
2022년 1월 1일
부터

2023년 12월 31일
까지
2022년 12월 31일
까지

처분예정일
2024년 3월 28일

처분확정일
2023년 3월 31일

과 목
주석
제 23 기
제 22 기

Ⅰ.미처분이익잉여금

134,275,033

131,810,617

전기이월미처분이익잉여금

126,802,705

118,560,600

당기순이익

9,729,861

13,158,811

순확정급여부채의 재측정요소
19
(2,257,533)

91,206

Ⅱ.이익잉여금처분액

4,173,260

5,007,912

이익준비금

379,387

455,265

배당금(현금배당) 주당배당금(률): 당기 : 100원(20.0%) 전기 : 120원(24.0%)
31
3,793,873

4,552,647

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

130,101,773

126,802,705

23. 기타포괄손익누계액 당기와 전기 중 회사의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
(1,103,582)
(69,292)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(지분증권)
(480,817)
(333,389)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(채무증권)
277,595
(700,751)

지분법자본변동
(15)
(150)

기말금액
(1,306,819)
(1,103,582)

24. 기타자본구성요소 보고기간말 현재 회사의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

주식수(단위: 주)
4,746,271
4,746,271

금액(단위: 천원)
11,864,553
11,864,553

회사는 전기 중 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식 2,202,215주를 추가 취득하였으며, 자기주식은 의결권의 행사가 제한됩니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 당기와 전기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
634,587,742
591,040,775

기타 원천으로부터의 수익
608,675
539,771

합 계
635,196,417
591,580,546

(2) 당기와 전기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

olleh고객서비스수익
210,614,452
203,910,246

컨택센터사업수익
130,024,749
140,533,399

114번호안내수익
13,891,851
16,611,133

우선번호안내수익
17,696,191
19,904,207

유통사업수익(*)
171,837,342
156,571,717

기타사업수익(*)
91,131,832
54,049,844

합 계
635,196,417
591,580,546

(*) 상품판매수익 113,034백만원(전기: 97,168백만원)이 포함되어 있습니다.

용역수익은 기간에 걸쳐 인식하고, 상품의 판매는 한 시점에 인식합니다.

(3) 보고기간말 현재 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산, 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

계약자산(*1)
2,517,964
1,993,662

계약부채(*2)
11,593,401
13,555,081

(*1) 재무상태표에서 기타자산(계약자산)으로 계상하고 있습니다(주석 9 참조).(*2) 재무상태표에서 기타부채(선수금, 선수수익)로 계상하고 있습니다(주석 9 참조).

(4) 보고기간말 현재 회사가 자산으로 인식한 계약원가는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

자산으로 인식한 계약원가(*)
812,103
880,571

(*) 재무상태표에서 기타자산(선급비용)에 포함되어 있으며, 자산으로 인식한 원가를완전히 회수할 수 있을 것으로 예상하여 손상차손을 인식하지 않았습니다(주석 9 참조).한편, 회사가 계약원가자산과 관련하여 당기에 영업비용으로 인식한 금액은 6,384백만원(전기: 7,340백만원)입니다.

(5) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 10,283백만원(전기: 11,931백만원)입니다.

26. 영업비용

(1) 당기와 전기 중 회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

종업원급여
330,774,101
303,604,868

복리후생비
48,968,466
45,163,552

여비교통비
2,019,289
1,731,462

접대비
110,205
41,561

통신비
4,398,643
5,957,667

전력수도료
715,130
668,266

세금과공과
1,600,322
1,643,643

감가상각비
18,536,906
15,540,357

투자부동산감가상각비
15,212
14,560

임차료
15,106,042
19,392,676

수선비
15,672
31,259

보험료
167,492
168,662

차량유지비
383,974
414,997

교육훈련비
2,026,985
1,848,453

도서인쇄비
256,637
168,773

소모품비
1,740,967
2,872,183

지급수수료
23,846,191
21,210,207

광고선전비
3,843,064
3,264,727

대손상각비(환입)
(54,134)
178,161

협회비
42,940
31,927

회의비
2,908,983
2,126,232

조사분석비
31,111
23,523

포상비
9,835,575
8,419,137

피복비
46,002
258,307

판매촉진비
36,845,959
37,863,126

무형자산상각비
560,666
481,770

보상비
61,262
85,737

운반비
1,492,489
1,406,125

재고자산의 매입
119,592,011
109,887,891

재고자산의 변동
(2,173,650)
(9,103,923)

합 계
623,714,512
575,395,886

(2) 당기와 전기 중 회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

단기종업원급여
306,240,440
283,163,746

퇴직급여(확정급여형)
8,902,533
11,407,128

퇴직급여(확정기여형)
13,451,128
9,033,994

해고급여
2,180,000
-

합 계
330,774,101
303,604,868

27. 기타수익및기타비용

(1) 당기와 전기 중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
1,613
10,676

무형자산처분이익
919
-

무형자산손상차손환입
97,498
22,667

종속기업투자처분이익
-
1,653,931

복구충당부채환입
179,688
57,783

리스해지이익
241,691
76,156

잡이익
107,301
94,969

합 계
628,710
1,916,182

(2) 당기와 전기 중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기부금
2,000
226,000

유형자산처분손실
32,991
41,163

무형자산처분손실
24,945
636

무형자산손상차손
-
126,000

리스해지손실
150,368
-

잡손실
15,105
103,370

합 계
225,409
497,169

28. 금융수익및금융비용

(1) 당기와 전기 중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

이자수익
1,321,927
939,696

외환차익
15,228
9,837

외화환산이익
3,845
143

당기손익공정가치금융자산 평가이익
88,510
113,250

합 계
1,429,510
1,062,926

(2) 당기와 전기 중 회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

이자비용
1,286,036
1,209,855

외환차손
48,956
14,463

외화환산손실
677
14

당기손익공정가치금융자산 평가손실
-
55

합 계
1,335,669
1,224,387

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 평균연간법인세율은 20.98%(전기: 23.52%) 입니다.

(1) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

당기법인세
2,153,200
2,573,898

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(185,858)
1,558,209

자본에 직접 반영한 법인세비용
615,585
(84,940)

법인세비용
2,582,927
4,047,167

(2) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
12,312,787
17,205,979

법정세율로 계산된 법인세
2,319,430
3,763,315

법인세효과:

세무상 과세되지 않는 수익
-
-

세무상 차감되지 않는 비용
69,959
20,124

이연법인세 미인식 금액의 변동
-
-

기타
193,538
263,728

법인세비용
2,582,927
4,047,167

평균유효세율
20.98%
23.52%

(3) 당기와 전기 중 회사의 상계 전 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분
기초
증감
기말

당기손익
기타포괄손익

이연법인세자산

퇴직급여충당금
17,508,625
(170,610)
619,621
17,957,636

미확정부채
3,181,058
165,139
-
3,346,197

복구충당부채
782,282
311,838
-
1,094,120

현재가치할인차금(임차보증금)
133,077
12,433
-
145,510

회원권
149,547
(712)
-
148,835

감가상각비
142,509
51,224
-
193,733

유형자산손상차손
39,681
(31,544)
-
8,137

미지급금(장기종업원급여)
85,752
6,035
-
91,787

미지급금(확정기여형연금)
652,801
26,148
-
678,949

리스부채
9,148,259
1,425,046
-
10,573,305

미지급비용(장애인고용부담금)
86,535
(21,080)
-
65,455

지급수수료
4,820
(4,684)
-
136

브랜드사용료
42,410
(8,332)
-
34,078

적립금충당부채
664
493
-
1,157

소 계
31,958,020
1,761,394
619,621
34,339,035

이연법인세부채

퇴직연금운용자산
(18,565,233)
(492,706)
(55,969)
(19,113,908)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
266,056
(2,959)
51,948
315,045

당기손익-공정가치측정금융자산
(6,757)
(9,479)
-
(16,236)

영업권
(122,714)
584
-
(122,130)

미수이자
(33,924)
(23,929)
-
(57,853)

사용권자산
(9,230,205)
(1,591,170)
-
(10,821,375)

계약자산
(418,669)
(107,585)
-
(526,254)

관계기업투자주식
39,095
36,123
(15)
75,203

소 계
(28,072,351)
(2,191,121)
(4,036)
(30,267,508)

합 계
3,885,669
(429,727)
615,585
4,071,527

2) 전기

구 분
기초
증감
기말

당기손익
기타포괄손익

이연법인세자산

퇴직급여충당금
18,052,753
(214,433)
(329,695)
17,508,625

미확정부채
3,198,182
(17,124)
-
3,181,058

복구충당부채
636,393
145,889
-
782,282

현재가치할인차금(임차보증금)
128,896
4,181
-
133,077

회원권
133,935
15,612
-
149,547

감가상각비
118,028
24,481
-
142,509

유형자산손상차손
41,571
(1,890)
-
39,681

미지급금(장기종업원급여)
118,467
(32,715)
-
85,752

미지급금(확정기여형 연금)
365,157
287,644
-
652,801

종속기업투자주식
28
(28)
-
-

종속기업투자주식손상차손
1,585,305
(1,585,305)
-
-

리스부채
10,411,313
(1,263,054)
-
9,148,259

미지급비용(장애인고용부담금)
35,059
51,476
-
86,535

지급수수료
-
4,820
-
4,820

브랜드사용료
-
42,410
-
42,410

적립금충당부채
-
664
-
664

소 계
34,825,087
(2,537,372)
(329,695)
31,958,020

이연법인세부채

퇴직연금운용자산
(18,401,515)
(134,661)
(29,057)
(18,565,233)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
(5,940)
(1,966)
273,962
266,056

당기손익-공정가치측정 금융자산
(22,480)
15,723
-
(6,757)

영업권
(128,558)
5,844
-
(122,714)

미수이자
(28,835)
(5,089)
-
(33,924)

사용권자산
(10,317,457)
1,087,252
-
(9,230,205)

계약자산
(429,728)
11,059
-
(418,669)

관계기업투자주식
(46,696)
85,941
(150)
39,095

소 계
(29,381,209)
1,064,103
244,755
(28,072,351)

합 계
5,443,878
(1,473,269)
(84,940)
3,885,669

(4) 보고기간말 현재 회사가 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

반영 전
법인세효과(*)
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

확정급여제도의 재측정요소
(2,821,185)
563,651
(2,257,534)
449,958
(358,752)
91,206

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
(255,171)
51,949
(203,222)
(1,308,103)
273,962
(1,034,141)

지분법자본변동
-
(15)
(15)
-
(150)
(150)

합 계
(3,076,356)
615,585
(2,460,771)
(858,145)
(84,940)
(943,085)

(*) 법인세율 변동에 의한 이연법인세 변동효과가 포함되어 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 회사의 이연법인세자산과 부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
3,684,320
4,101,364

12개월 이후에 회수될 이연법인세자산
30,654,715
27,856,656

상계 전 이연법인세자산
34,339,035
31,958,020

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(74,090)
(40,681)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채
(30,193,418)
(28,031,670)

상계 전 이연법인세부채
(30,267,508)
(28,072,351)

상계 후 이연법인세자산
4,071,527
3,885,669

30. 배당금2023년 및 2022년에 지급된 배당금은 각각 4,553백만원(주당 120원)과 4,014백만원(주당 100원)입니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 예상 총배당금은 3,794백만원(주당 100원)이며, 2024년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정이며 변경될 수 있습니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

31. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기와 전기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

보통주당기순이익(단위: 천원)
9,729,861
13,158,812

가중평균유통보통주식수(단위: 천주)(*)
37,939
39,232

주당이익(단위: 원)
256
335

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역1) 당기

기 간
내역
발행보통주식수(단위: 천주)
가중치
적수(단위: 천주)

2023. 1. 1 ~ 2023. 12. 31
기초
37,939
365
13,847,636

합 계

37,939
365
13,847,636

가중평균유통보통주식수: 13,847,636천주 ÷365일 = 37,939천주

2) 전기

기 간
내역
발행보통주식수(단위: 천주)
가중치
적수(단위: 천주)

2022. 1. 1 ~ 2022. 12. 31
기초
40,141
365
14,651,445

자기주식보유효과

-
-
(331,770)

합 계

40,141
365
14,319,675

가중평균유통보통주식수: 14,319,675천주 ÷365일 = 39,232천주

(2) 희석주당이익회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

32. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

1. 당기순이익
9,729,861
13,158,812

2. 조정항목
29,769,325
30,316,961

퇴직급여(확정급여형)
8,902,533
11,407,129

복리후생비
30,828
(130,145)

대손상각비(환입)
(54,134)
178,161

감가상각비
18,536,906
15,540,357

투자부동산감가상각비
15,212
14,560

무형자산상각비
560,666
481,770

재고자산평가손실(환입)
(31,199)
38,308

유형자산처분이익
(1,613)
(10,676)

무형자산처분이익
(919)
-

무형자산손상차손
-
126,000

무형자산손상차손환입
(97,498)
(22,667)

유형자산처분손실
32,991
41,163

무형자산처분손실
24,945
636

이자수익
(1,321,927)
(939,696)

당기손익공정가치 금융자산 평가이익
(88,510)
(113,250)

지분법손실(이익)
(333,740)
236,233

이자비용
1,286,036
1,209,855

외화환산이익
(3,845)
(143)

외화환산손실
677
14

당기손익공정가치 금융자산 평가손실
-
55

종속기업투자처분이익
-
(1,653,931)

복구충당부채환입액
(179,688)
(57,783)

리스해지손실
150,368
-

리스해지이익
(241,691)
(76,156)

법인세비용
2,582,927
4,047,167

3. 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동
7,066,299
(54,099,145)

매출채권의 감소(증가)
12,996,825
(29,280,519)

미수금의 감소(증가)
493,615
(150,812)

선급금의 감소
147,218
1,284,570

유동선급비용의 감소(증가)
(1,713,135)
45,400

재고자산의 증가
(2,142,451)
(9,142,232)

비유동선급비용의 감소(증가)
(13,454)
1,010

매입채무의 증가
213,833
146,763

미지급금의 증가
10,144,152
3,215,523

선수금의 증가(감소)
(50,052)
54,912

예수금의 증가
367,012
339,776

미지급비용의 증가(감소)
3,851,985
(777,137)

부가세예수금의 증가
244,820
1,672,550

선수수익의 증가(감소)
(1,911,627)
1,047,343

사외적립자산의 증가
(11,500,000)
(7,420,817)

퇴직금 지급
(4,249,988)
(12,979,547)

퇴직금 계열사 전출입
12,593
7,958

임차보증금의 감소(증가)
696,880
(2,304,110)

임대보증금의 증가
-
300,000

충당부채의 증가(감소)
2,375
(119,422)

비유동 계약자산의 증가
(524,302)
(40,354)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)
46,565,485
(10,623,372)

(2) 당기와 전기 중 회사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

유무형자산 취득 관련 미지급금 변동
(1,169,561)
1,375,886

건설중인자산의 본계정 대체
433,400
1,014,988

사용권자산의 증가
24,726,286
11,338,941

(3) 당기와 전기 중 회사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

배당결의
부채인식
이자비용인식
감소

배당금 지급
-
(4,552,647)
4,552,647
-
-
-
-

리스부채(*)
43,563,139
(14,497,494)
-
22,882,967
1,009,979
(2,368,615)
50,589,976

재무활동으로부터의 총부채
43,563,139
(19,050,141)
4,552,647
22,882,967
1,009,979
(2,368,615)
50,589,976

(*) 리스부채의 현금흐름은 이자의 지급을 포함하고 있습니다.2) 전기

구 분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

배당결의
부채인식
이자비용인식
감소

배당금 지급
-
(4,014,094)
4,014,094
-
-
-
-

리스부채(*)
47,324,152
(12,935,687)
-
9,981,253
1,145,013
(1,951,592)
43,563,139

재무활동으로부터의 총부채
47,324,152
(16,949,781)
4,014,094
9,981,253
1,145,013
(1,951,592)
43,563,139

(*) 리스부채의 현금흐름은 이자의 지급을 포함하고 있습니다.

33. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

지배기업
㈜케이티
㈜케이티

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업(*)
㈜케이티아이에스
㈜케이티아이에스

종속기업
케이티커머스㈜
케이티커머스㈜

관계기업
㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

기타특수관계자
㈜케이티알파, ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직, ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크, 케이티지디에이치㈜, ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT America, Inc., KT Japan Co., Ltd., ㈜케이티투자운용(구,㈜케이티에이엠씨), 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, ㈜케이티넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific, KT Hongkong Telecommunications Co., Ltd, KT전략투자조합 3호, 플레이디㈜, Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texnoprosistem LLC, KT음악컨텐츠투자조합2호, KT전략투자조합 4호, BC-VP전략투자조합1호, ㈜케이티엠오에스북부, ㈜케이티엠오에스남부, Nasmedia Thailand Co., Ltd., 넥스트커넥트피에프브이㈜, ㈜케이티희망지음, KT전략투자조합 5호, ㈜케이리얼티임대주택제3호위탁관리부동산투자회사, ㈜스토리위즈, ㈜케이티엔지니어링, ㈜케이티스튜디오지니, ㈜롤랩, ㈜케이에이치에스, ㈜에이치씨엔, ㈜밀리의서재, KT ES Pte. Ltd., Epsilon Global Communications PTE. Ltd., Epsilon Telecommunications (SP) PTE. Ltd. , Epsilon Telecommunications (US) PTE. Ltd., Epsilon Telecommunications Limited, Epsilon Telecommunications (HK) Limited, Epsilon US Inc., Epsilon Telecommunications (BG) EOOD, KTP SERVICES INC., 나스-알파미래성장전략투자조합, kt전략투자조합6호, ㈜알티미디어, Altimedia.B.V., Altimedia Vietnam, BCCARD VIETNAM LTD., KT RUS LLC, 한강국내일반사모부동산투자신탁24호, KT베트남, ㈜케이티클라우드, 포천정교리개발주식회사, PT. Cranium Royal Aditama, KT Primorye IDC LLC, ㈜주스, ㈜오픈클라우드랩, KT 헬스케어 베트남, ㈜케이디리빙,KIF투자조합, QTT Global (Group) Company Ltd., ㈜씨유건설, ㈜로그인디, ㈜케이뱅크, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사, 인공지능연구원, KT-IBKC 미래투자조합 1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, ㈜챔프정보, ㈜얼라이언스인터넷, ㈜리틀빅픽쳐스, Virtua Realm Sendirian Berhad, KT스마트공장투자조합, KT청년창업DNA투자조합, 현대로보틱스㈜, 이지스제395호전문투자형사모부동산투자유한회사, 마루이문화산업전문유한회사, ㈜트러스테이, ㈜더스카이케이, ㈜마스턴제127호로지스포인트대구, 스마트 대한민국 KT 넥스트 투자조합, 케이티창업초기투자조합, 퍼시픽제55호전문투자형사모부동산투자유한회사, 마스턴KT임대주택전문투자형사모부동산투자신탁제1호, ㈜홈초이스, ㈜케이리얼티임대주택제5호위탁관리부동산투자회사, 아이비케이-케이티디지털신산업투자조합, SG-IBKCK-콘텐츠투자조합제1호, 대무가문화산업전문 유한회사, 메가존클라우드㈜, ㈜수서역환승센터복합개발, ㈜팀프레시, 코람코일반사모부동산투자신탁제143호, 점보필름㈜, 케이비 통신3사 ESG 펀드, 이지스일반사모부동산투자신탁제468-1호, 마스턴제167호홍대임대주택일반사모부동산투자회사, 데이터센터개발블라인드펀드, 마스턴제172호성수오피스프로젝트금융투자주식회사, ㈜오아시스알파, 신한이지손해보험㈜, 뉴미디어테크펀드, 신한케이티물류일반사모부동산투자신탁제1호, 케이리얼티일반사모부동산투자신탁1호, 그랜드웨스트피에프브이㈜, 통신대안평가준비법인 주식회사,㈜구디스튜디오, 리벨리온㈜, ㈜디지털팜
㈜케이티알파(구, 케이티하이텔㈜), ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직, ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크, 케이티지디에이치㈜, ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT전략투자조합 2호, KT America, Inc., KT Japan Co., Ltd., ㈜케이티투자운용(구,㈜케이티에이엠씨), 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, ㈜케이티넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific, KT Hongkong Telecommunications Co., Ltd, KT전략투자조합 3호, 플레이디㈜, Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texnoprosistem LLC, KT음악컨텐츠투자조합2호, KT전략투자조합 4호, BC-VP전략투자조합1호, ㈜케이티엠오에스북부, ㈜케이티엠오에스남부, Nasmedia Thailand Co., Ltd., 넥스트커넥트피에프브이㈜, ㈜케이티희망지음, KT전략투자조합 5호, ㈜케이리얼티임대주택제3호위탁관리부동산투자회사, ㈜스토리위즈, ㈜케이티엔지니어링, ㈜케이티스튜디오지니, ㈜롤랩, ㈜케이에이치에스, ㈜에이치씨엔, ㈜밀리의서재, KT ES Pte. Ltd., Epsilon Global Communications PTE. Ltd., Epsilon Telecommunications (SP) PTE. Ltd. , Epsilon Telecommunications (US) PTE. Ltd., Epsilon Telecommunications Limited, Epsilon Telecommunications (HK) Limited, Epsilon US Inc., Epsilon Telecommunications (BG) EOOD, Epsilon M E A General Trading L.L.C, KTP SERVICES INC., 나스-알파미래성장전략투자조합, kt전략투자조합6호, ㈜알티미디어, Alticast B.V., Alticast Company Limited, BCCARD VIETNAM LTD., KT RUS LLC, 한강국내일반사모부동산투자신탁24호, KT베트남, ㈜케이티클라우드, 포천정교리개발주식회사, ㈜알파DX솔루션, PT. Cranium Royal Aditama, KT Primorye IDC LLC, ㈜주스, 스파크앤어소시에이츠㈜, KIF투자조합, QTT Global (Group) Company Ltd., ㈜씨유건설, ㈜케이디리빙, ㈜로그인디, ㈜케이뱅크은행, ISU-kth콘텐츠투자조합, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사, 인공지능연구원, KT-IBKC 미래투자조합 1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, ㈜챔프정보, ㈜얼라이언스인터넷, ㈜리틀빅픽쳐스, Virtua Realm Sendirian Berhad, KT스마트공장투자조합, 스튜디오디스커버리㈜, KT청년창업DNA투자조합, 현대로보틱스㈜, 이지스제395호전문투자형사모부동산투자유한회사, 마루이문화산업전문유한회사, ㈜트러스테이, ㈜더스카이케이, ㈜마스턴제127호로지스포인트대구, 스마트 대한민국 KT 넥스트 투자조합, 케이티창업초기투자조합, 퍼시픽제55호전문투자형사모부동산투자유한회사, 마스턴KT임대주택전문투자형사모부동산투자신탁제1호, ㈜홈초이스, ㈜케이리얼티임대주택제5호위탁관리부동산투자회사, 아이비케이-케이티디지털신산업투자조합, SG-IBKCK-콘텐츠투자조합제1호, 대무가문화산업전문 유한회사, 메가존클라우드㈜, ㈜수서역환승센터복합개발, ㈜팀프레시, 코람코일반사모부동산투자신탁제143호, 점보필름㈜, 케이비 통신3사 ESG 펀드, 이지스일반사모부동산투자신탁제468-1호, 마스턴제167호홍대임대주택일반사모부동산투자회사, 데이터센터개발블라인드펀드, 마스턴제172호성수오피스프로젝트금융투자주식회사, ㈜오아시스알파, 신한이지손해보험㈜, 뉴미디어테크펀드, 신한케이티물류일반사모부동산투자신탁제1호, 케이리얼티일반사모부동산투자신탁1호, 그랜드웨스트피에프브이㈜, ㈜구디스튜디오, 리벨리온㈜, ㈜디지털팜

(*) 소유지분율은 20% 미만이나, 임원 겸직을 통해 회사에 대한 유의적인 영향력을보유하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 회사는 회사의 지배기업인 ㈜케이티와 모바일단말기를 고객 에게 할부판매하는 경우 고객에 대한 할부채권을 ㈜케이티가 승계하는 약정을 맺 고 있으며, 당기 중 약정에 따라 승계된 할부채권 금액은 75,325백만원(전기: 68,190백만원)입니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기말

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권 등
기타채무(*) 등
리스부채

지배기업
㈜케이티
46,098,283
6,443,400
8,455,625
16,808,840

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
㈜케이티아이에스
71,945
-
11,465
-

종속기업
케이티커머스㈜
28,229
-
278,590
-

관계기업
㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
-
1,283,335
-
3,617,358

기타특수관계자
케이티링커스㈜
58,787
-
19,556
-

케이티텔레캅㈜
6,732
-
105
-

㈜케이티스카이라이프
1,032,372
-
-
-

㈜케이티디에스
136,411
2,718
58,509
-

㈜케이티에스테이트
23,074
1,470,460
22,051
20,132,489

㈜스카이라이프티브이
1,533
-
-
-

㈜스마트로
164
-
28,460
-

㈜케이뱅크
335,770
-
-
-

㈜케이티엔지니어링
3,513
-
-
-

㈜케이티알파
288,901
5,419
1,527,183
-

㈜케이티엠앤에스
89,151
-
35,727
-

㈜케이티넥스알
1,645
-
-
-

비씨카드㈜
-
-
32,379
-

㈜케이티엠모바일
-
-
550
-

㈜케이티희망지음
-
-
3,610
-

플레이디㈜
215
-
4,653
-

㈜케이티클라우드
-
-
15,577
-

㈜에이치씨엔
990
-
-
-

㈜밀리의서재
-
4,846
-
-

합 계
48,177,715
9,210,178
10,494,040
40,558,687

(*) 리스부채를 제외한 채무입니다.

2) 전기말

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권 등
기타채무(*) 등
리스부채

지배기업
㈜케이티
53,142,124
6,902,810
11,393,783
15,498,766

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업
㈜케이티아이에스
31,914
-
9,980
-

종속기업
케이티커머스㈜
41,477
-
398,718
-

관계기업
㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
-
1,283,335
-
4,760,010

기타특수관계자
㈜케이티엠앤에스
330,865
-
241,182
-

㈜케이티스카이라이프
931,766
-
-
-

㈜케이티스포츠
2,043
-
-
-

㈜알파 DX 솔루션
29,480
-
-
-

㈜케이티클라우드
-
-
4,665
-

㈜스토리위즈
-
-
10
-

㈜에이치씨엔
990
-
-
-

㈜케이티디에스
164,812
-
128,942
-

㈜케이티알파
310,591
2,311
1,160,394
-

㈜케이뱅크
124,682
-
-
-

케이티링커스㈜
51,457
-
19,007
-

㈜스마트로
191
-
34,770
-

㈜케이티에스테이트
20,690
1,330,460
38,583
14,353,853

㈜케이티엠모바일
-
-
1,650
-

케이티텔레캅㈜
1,866
101
284
-

㈜스카이라이프티브이
11,642
-
-
-

㈜케이티서비스남부
833
-
16,183
-

㈜케이티희망지음
-
-
4,029
-

비씨카드㈜
-
-
12,806
-

㈜케이티엔지니어링
3,513
-
76
-

합 계
55,200,936
9,519,017
13,465,062
34,612,629

(*) 리스부채를 제외한 채무입니다.

(4) 당기와 전기 중 회사의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기

특수관계구분
회사명
영업수익 등
영업비용 등
사용권자산 증가
리스부채이자비용

지배기업
㈜케이티
340,548,159
76,880,761
767,932
333,911

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업
㈜케이티아이에스
478,630
25,400
-
-

종속기업
케이티커머스㈜
381,396
1,459,350
-
-

관계기업
㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
-
-
71,343
105,630

기타특수관계자
케이티링커스㈜
447,827
416,169
-
-

케이티텔레캅㈜
24,208
150,021
-
-

㈜케이티스카이라이프
5,573,882
212
-
-

㈜케이티서비스북부
107,771
-
-
-

㈜케이티서비스남부
249,628
10,260
-
-

㈜케이티디에스
1,172,144
874,362
-
-

㈜케이티에스테이트
284,129
5,440,094
899,128
268,467

㈜스카이라이프티브이
26,729
-
-
-

비씨카드㈜
4,040
1,447
-
-

브이피㈜
47
-
-
-

㈜스마트로
6,548
385,696
-
-

㈜케이뱅크
1,844,278
-
-
-

㈜케이티엔지니어링
22,509
1,078
-
-

㈜케이티알파
2,978,740
194,983
-
-

㈜케이티엠앤에스
2,296,295
161,995
-
-

㈜케이티엠오에스남부
14,318
-
-
-

㈜케이티클라우드
-
188,489
-
-

㈜나스미디어
5,120
-
-
-

플레이디㈜
2,193
32,069
-
-

㈜밀리의서재
740
10,682
-
-

㈜케이티엠모바일
-
648,792
-
-

㈜지니뮤직
-
1,000
-
-

㈜케이티스튜디오지니
384
-
-
-

㈜케이티스포츠
-
860,000
-
-

㈜케이티넥스알
1,495
-
-
-

㈜케이티희망지음
-
89,828
-
-

㈜케이에이치에스
-
87
-
-

메가존클라우드㈜
-
68,702
-
-

㈜스토리위즈
-
16
-
-

합 계
356,471,210
87,901,493
1,738,403
708,008

2) 전기

특수관계구분
회사명
영업수익 등
영업비용 등
사용권자산 증가
리스부채이자비용

지배기업
㈜케이티
316,202,344
80,966,857
857,220
466,361

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업
㈜케이티아이에스
332,334
21,600
-
-

종속기업
케이티커머스㈜
663,716
3,066,509
-
-

㈜후후앤컴퍼니(*1)
29,006
-
-
-

관계기업
㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
-
-
-
134,555

기타특수관계자
㈜케이티스카이라이프
11,245,643
212
-
-

㈜케이티엠앤에스
1,207,987
156,014
-
-

㈜케이티알파
3,664,682
194,230
-
-

케이티링커스㈜
401,743
248,311
-
-

㈜케이뱅크
1,535,653
-
-
-

㈜케이티서비스남부
194,670
47,310
-
-

비씨카드㈜
33,118
561
-
-

㈜지니뮤직
3,182
-
-
-

㈜스카이라이프티브이
70,202
-
-
-

㈜케이티에스테이트
224,836
5,533,137
2,027,899
401,172

케이티텔레캅㈜
13,348
111,391
-
-

㈜스마트로
6,828
432,390
-
-

㈜케이티스포츠
1,857
1,022,055
-
-

㈜케이티엠모바일
642,006
190,676
-
-

㈜케이티서비스북부
104,005
-
-
-

케이티희망지음
-
99,988
-
-

㈜케이티엔지니어링
29,681
2,233,725
-
-

㈜케이티엠오에스남부
12,341
-
-
-

㈜케이티스튜디오지니
4,702
-
-
-

㈜알파 DX 솔루션
120,100
-
-
-

㈜케이티디에스
879,038
833,893
-
-

㈜케이티클라우드
180,735
188,016
-
-

㈜스토리위즈
-
9
-
-

㈜케이에이치에스
-
136
-
-

브이피㈜(*2)
2,816,000
-
-
-

합 계
340,619,757
95,347,020
2,885,119
1,002,088

(*1) 회사의 종속기업에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다.(*2) ㈜후후앤컴퍼니에 대한 종속기업투자의 매각금액입니다.

(5) 특수관계자와의 거래에 대한 매출채권및기타채권에 대하여 당기에 환입된 대손상각비 98,371천원이며, 전기에 설정된 대손상각비는 120,802천원으로 당기말 현재설정된 대손충당금은 63,662천원(전기말: 162,033천원)입니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 당기와 전기 중 회사의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

단기급여
1,006,477
1,001,049

퇴직급여
76,553
120,288

합 계
1,083,030
1,121,337

(7) 당기와 전기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

특수관계구분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래(*)
현금배당

대여
회수
차입
상환

지배기업
㈜케이티
-
-
441,118
4,739,395
381,291

회사에 유의적인 영향력을행사 하는 기업
㈜케이티아이에스
-
-
-
-
594,564

관계기업
㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
-
-
-
1,248,281
-

기타특수관계자
㈜케이티알파
-
-
-
-
576,000

㈜케이티에스테이트
-
-
767,682
5,409,376
-

합 계
-
-
1,208,800
11,397,052
1,551,855

(*) 자금차입 거래는 리스거래로 구성되어 있습니다.2) 전기

특수관계구분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래(*)
현금배당

대여
회수
차입
상환

지배기업
㈜케이티
-
-
857,220
4,828,268
317,743

회사에 유의적인 영향력을행사 하는 기업
㈜케이티아이에스
-
-
-
-
495,470

관계기업
㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
-
-
-
967,138
-

기타특수관계자
㈜케이티알파
-
-
-
-
480,000

㈜케이티에스테이트
-
-
2,027,899
5,338,867
-

합 계
-
-
2,885,119
11,134,273
1,293,213

(*) 자금차입 거래는 리스거래로 구성되어 있습니다.

34. 영업부문 정보

(1) 영업부문

경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행을 위하여 검토되는 보고정보에 기초하여 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있으며, 회사의 대표이사는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

구 분
재화(또는 용역)

CS사업
KT 유/무선 고객센터

컨택솔루션사업
콜센터 운영 및 수주, 교육사업

플랫폼사업
114번호 안내 및 우선번호안내

마케팅
휴대폰 판매 및 매장관리

기타
임대사업, 화장품 판매 및 기타

(2) 부문정보

당기와 전기 중 회사의 영업부문별 수익 및 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분
CS사업
컨택솔루션사업
플랫폼사업
마케팅
기타
합 계

총외부수익
212,972,762
163,578,416
34,526,874
223,574,899
543,466
635,196,417

상각비
8,499,477
7,468,169
804,888
2,340,249
-
19,112,783

부문 영업비용
201,607,511
169,461,933
29,714,084
222,925,585
5,400
623,714,513

부문 영업이익
11,365,251
(5,883,517)
4,812,790
649,314
538,066
11,481,904

2) 전기

구 분
CS사업
컨택솔루션사업
플랫폼사업
마케팅
기타
합 계

총외부수익
193,005,339
149,490,750
38,997,349
210,022,058
65,050
591,580,546

상각비
7,038,494
6,095,634
769,369
2,133,190
-
16,036,687

부문 영업비용
184,156,041
152,671,991
30,060,844
208,507,010
-
575,395,886

부문 영업이익
8,849,298
(3,181,241)
8,936,505
1,515,048
65,050
16,184,660

회사는 사업의 효율적인 운용을 위하여 당기 중 일부 영업부문을 변경하였고, 비교표시 되는 전기의 부문정보도 변경된 영업부문을 기준으로 재작성하였습니다.

(3) 기업 전체수준의 공시1) 당기와 전기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

상품판매
113,034,181
97,168,329

용역수익
522,162,236
494,412,217

합 계
635,196,417
591,580,546

2) 당기와 전기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객사는 1개사이며, 당기 중 인식한 수익은 340,548백만원(전기: 316,202백만원)입니다.

3) 당기 중 회사의 마케팅부문과 기타부문에서 발생한 수익 중 623백만원(전기: 44백만원)은 국외매출에 해당하며, 이를 제외한 수익은 모두 국내매출에 해당합니다.

35. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 회사의 경영기획실은 재무정책의 수행 및 지속적인 재무 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 관리하고 있습니다. 회사의 경영기획실 자금담당에는 효과적인 재무위험 관리를 주요업무로 하는 인원이 있으며, 금융 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

1) 시장위험회사의 시장위험 관리는 회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 환율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.

가. 민감도분석민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황분석'은 포함하지 않았습니다.

나. 외환위험

회사는 영업활동의 수행중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다. 회사의 현금흐름에 영향을 미치지 아니하는 외화위험(즉, 해외사업자산 및 부채의 환산 등)은 위험회피를 사용하지 아니하나, 특수한 상황에서는 이러한 외화위험에 대해 위험회피를 사용할 수 있습니다.다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말 현재의 환율이 변동하였을 경우이러한 변동이 회사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
환율의 변동
세전순이익에 미치는 효과
자본에 미치는 효과

당기말
+10%
109,446
86,462

-10%
(109,446)
(86,462)

전기말
+10%
-
-

-10%
-
-

보고기간말 현재 회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(외화단위: 천SGD).

통 화
당기말
전기말

외화금융자산
외화금융부채
외화금융자산
외화금융부채

SGD
1,120
-
-
-

다. 가격위험보고기간말 현재 회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않아 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

라. 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 감소합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 세전 순이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

구 분
시장이자율의 변동
세전순이익에 미치는 효과
자본에 미치는 효과

당기말
+ 100 bp
404,957
27,493

- 100 bp
(404,957)
(1,706)

전기말
+ 100 bp
288,261
(81,006)

- 100 bp
(288,261)
112,132

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권 등에서 발생합니다.- 위험관리

신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 거래시 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

- 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

- 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산과 계약자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

보고기간말 현재 지분증권을 제외한 회사가 보유한 금융상품 등과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

현금성자산(보유현금 제외)
65,059,686
44,439,728

매출채권및기타채권
88,926,463
102,934,287

기타금융자산

상각후원가 금융자산
7,500,000
8,500,000

당기손익-공정가치 금융자산
3,094,096
547,932

기타포괄손익-공정가치 금융자산
4,953,700
4,587,750

계약자산
2,517,964
1,993,662

합 계
172,051,909
163,003,359

(가) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 회사는 보고기간말 매출채권 잔액에 대한 미래 회수불가능한 확률을 고려하여 기대손실을 측정하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권을 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 보고기간말로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보의 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다 (단위: 천원). ① 당기말

구 분
6개월 이하(*)
6개월 ~ 12개월
12개월 초과
합 계

총장부금액
69,756,596
29,700
47,005
69,833,301

대손충당금
120,130
27,125
47,005
194,260

기대손실률
0.17%
91.33%
100.00%
0.28%

(*) 만기가 도래하지 않은 매출채권이 포함되어 있습니다.② 전기말

구 분
6개월 이하(*)
6개월 ~ 12개월
12개월 초과
합 계

총장부금액
82,786,538
15,070
39,768
82,841,376

대손충당금
222,898
7,906
39,768
270,572

기대손실률
0.27%
52.46%
100.00%
0.33%

(*) 만기가 도래하지 않은 매출채권이 포함되어 있습니다.

(나) 현금성자산(보유현금 제외)회사는 현금성자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.(다) 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 정기예금이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.(라) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.회사는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

(마) 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

(바) 계약자산회사는 계약자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

3) 유동성위험

회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

다음은 보고기간말 현재 회사의 금융부채별 상환계획(이자비용을 포함)으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다(단위: 천원).가. 당기말

구 분
1년 이하
1년~5년 이하
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무(리스부채 제외)
71,713,022
535,856
55,851
72,304,729

리스부채
14,825,892
35,501,768
5,229,865
55,557,525

합 계
86,538,914
36,037,624
5,285,716
127,862,254

나. 전기말

구 분
1년 이하
1년~5년 이하
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무(리스부채 제외)
58,672,614
535,856
55,851
59,264,321

리스부채
13,966,443
25,690,285
7,841,410
47,498,138

합 계
72,639,057
26,226,141
7,897,261
106,762,459

(2) 자본위험관리회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

총차입금(ⓐ)
-
-

차감: 현금및현금성자산(ⓑ)
(65,084,236)
(44,464,628)

순부채(ⓒ=ⓐ+ⓑ)
(65,084,236)
(44,464,628)

자본총계(ⓓ)
167,898,615
165,182,173

총자본(ⓔ=ⓒ+ⓓ)
102,814,379
120,717,545

자본조달비율(ⓒ/ⓔ)(*)
-
-

(*) 순부채가 부(-)의 금액이므로 표시하지 아니하였습니다.보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

부채
156,755,257
136,864,055

자본
167,898,615
165,182,173

부채비율
93.36%
82.86%

(3) 금융자산과 금융부채의 상계 보고기간말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산과 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기말

구 분
인식된금융상품 총액
상계되는 인식된금융상품 총액
재무상태표표시 순액

금융자산

매출채권
175,232,400
158,228,694
17,003,706

금융부채

매입채무
158,228,694
158,228,694
-

2) 전기말

구 분
인식된금융상품 총액
상계되는 인식된금융상품 총액
재무상태표표시 순액

금융자산

매출채권
166,043,869
147,891,803
18,152,066

금융부채

매입채무
147,891,803
147,891,803
-

36. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간말 현재 회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)
65,084,236
65,084,236
44,464,628
44,464,628

매출채권및기타채권(*)
88,926,463
88,926,463
102,934,287
102,934,287

기타금융자산

상각후원가 금융자산(*)
7,500,000
7,500,000
8,500,000
8,500,000

당기손익-공정가치 금융자산
3,094,096
3,094,096
547,932
547,932

기타포괄손익-공정가치 금융자산
5,685,798
5,685,798
5,197,595
5,197,595

소 계
16,279,894
16,279,894
14,245,527
14,245,527

합 계
170,290,593
170,290,593
161,644,442
161,644,442

금융부채

매입채무및기타채무(*)
122,925,533
122,925,533
102,827,460
102,827,460

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따른 공정가치의 공시가 요구되지 않으나, 부채의 성격을 고려하여 공정가치 공시에 포함하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-

수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)

-

자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 회사의 자산과 부채는다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

자산

당기손익-공정가치 금융자산
-
2,031,600
1,062,496
3,094,096

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
4,953,700
732,098
5,685,798

합 계
-
6,985,300
1,794,594
8,779,894

2) 전기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

자산

당기손익-공정가치 금융자산
-
-
547,932
547,932

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
4,587,750
609,845
5,197,595

합 계
-
4,587,750
1,157,777
5,745,527

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역과 관련하여 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 없습니다.

당기와 전기 중 회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치 금융자산

기초장부금액
547,932
533,937

취득
500,654
-

평가손익 인식
13,910
13,995

기말장부금액
1,062,496
547,932

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초장부금액
609,845
587,020

취득
728,665
435,558

평가손익 인식
(606,412)
(412,733)

기말장부금액
732,098
609,845

(4) 가치평가기법회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기말
전기말

자산

당기손익-공정가치 금융자산
3,094,096
547,932
2,3
현금흐름할인모형, 순자산가치법
할인율, 편입자산가액

기타포괄손익-공정가치 금융자산
5,685,798
5,197,595
2,3
현금흐름할인모형, 순자산가치법
할인율, 편입자산가액

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고하고 있습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

상기에 이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회의 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의관계
추천인

김현수
1966.05.27
사내이사
-
-
이사회

이영진
1972.08.27
사내이사
-
-
이사회

강현구
1971.07.22
기타비상무이사
-
최대주주(법인)임원
이사회

이병무
1971.09.03
기타비상무이사
-

최대주주(법인)임원

이사회

조범구
1961.12.10
사외이사
-
-
이사회

김영익
1959.04.18
사외이사
분리선출
-
이사회

총 ( 6 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김현수

kt cs 부사장

2023.12 ~ 현재
- ktcs 부사장

없음

2021.12 ~ 2023.11

- kt service북부 대표이사

2020.02 ~ 2023.12

- kt service남부 대표이사

2019.02 ~ 2020.01

- 세종연구소 교육파견

2017.12 ~ 2018.11

- KT Customer부문 전북고객본부장

이영진

kt cs 경영기획총괄
2023.12 ~ 현재

- kt cs 경영기획총괄

없음

2021.11 ~ 2023.11

- KT 경영지원부문 그룹인재실장

2019.12 ~ 2021.11

- KT 경영지원부문 그룹인재실 인사기획담당

2017.12 ~ 2019.12

- KT 경영지원부문 그룹인재실 인사담당

2017.01 ~ 2017.12

- KT 수도권서부고객본부 동작지사장

강현구
KT 전략실 시너지경영2담당
2023.12 ~ 현재
- KT 전략실 시너지경영2담당

없음

2021.11 ~ 2023.11
- KT 그룹Transformation부문 그룹경영실 그룹경영2담당

2021.09 ~ 2021.11
- KT 그룹Transformation부문 그룹제휴실 그룹포트폴리오담당

이병무

KT Customer부문 고객경험혁신본부장

2023.12 ~ 현재

- KT Customer부문 고객경험혁신본부장

없음

2021.12 ~ 2023.11
- kt is AICC 사업본부장

2020.12 ~ 2021.12
- KT Customer부문 고객경험혁신본부 O2O사업담당

조범구

시스코시스템즈 코리아 회장

2022.08 ~ 현재
- 시스코시스템즈 코리아 회장

없음

2016.08 ~ 2022.08
- 시스코 본사 부사장 겸 시스코 코리아 대표

2011.11 ~ 2014.12
- 삼성전자 B2B솔루션센터장겸 무선사업부 B2B센터장

2009.06 ~ 2011.11
- 시스코 코리아 대표(지사장)

김영익
서강대학교 대학원 겸임교수
2018.09 ~ 현재
(現) 서강대학교 경제대학원 겸임교수

없음

2015.08 ~ 2018.08
서강대학교 경제학부 교수

2010.12 ~ 2013.03
한국창의투자자문㈜ 리서치&마케팅 대표

2007.01 ~ 2010.06
하나대투증권㈜ 리서치센터장

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

[조범구 후보자]1.전문성본 후보자는 시스코코리아, 삼성전자 등, 글로벌기업에서의 다양한 경험과 지식 등에 근간한 전문성을 바탕으로 회사의 경영에 적극 참여 하여 성실히 직무를 수행 하고자 합니다.2.독립성본 후보자는 사외이사로서 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 사외이사로서 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 하도록 하겠습니다.3.책임과 의무에 대한 인식 및 준수본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.
[김영익 후보자]1.전문성본 후보자는 금융회사(증권회사) 및 서강대학교 경제학과 교수를 역임하며 전문성을 바탕으로 회사의 경영에 적극 참여 하여 성실히 직무를 수행 하고자 합니다.2.독립성본 후보자는 사외이사로서 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 사외이사로서 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 하도록 하겠습니다.3.책임과 의무에 대한 인식 및 준수본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[김현수 후보자] 후보자는 탁월한 경영역량과 리더쉽을 발휘하여 KT그룹의 기업가치 향상에 공헌하였고 기업환경의 변화에대응하고 경영혁신을 통한 회사의 지속적인 성장을 이끌 적임자로 판단됩니다.[이영진 후보자] 후보자는 사내전문 경영인으로 수년간 축적된 전문성을 보유하고 있으며 사업방향과 중장기 전략 수립 등 각종 사업현안에 대한 의사결정에 기여할 것으로 판단됩니다..[강현구 후보자] 후보자는 그룹전문 경영인으로 당사의 사업방향과 중장기 전략 수립 등 각종 사업현안에 대한 의사결정에 기여할 것으로 판단됩니다.[이병무 후보자] 후보자는 KT그룹의 임원으로 KT그룹 및 당사 사업에 대한 이해도가 높아 비상무이사로서 주주가치 및 기업가치 제고를 위해 기여할 것으로 판단됩니다.[조범구 후보자] 시스코코리아, 삼성전자 등, 글로벌기업 경영경험 및 지식 등에 기반한 전문성을 보유하고 있어, 회사 성장을 위한 사외이사로서의 업무수행이 기대됨.
[김영익 후보자] 하나대투증권 등 금융기관에서의 오랜 업무경력 및 서강대학교에서 경제학 강의, LX하우시스 사외이사/감사위원장 경력 등을 보유한 재무회계전문가로서, 사외이사로서의 업무수행이 기대됨.

확인서

사내이사_김현수

사내이사_이영진

사외이사_조범구

사외이사_김영익

기타비상무이사_이병무

기타비상무이사_강현구

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의관계
추천인

조범구
1961.12.10
사외이사
-
관계없음
이사회

김영익
1959.04.18
사외이사
분리선출
관계없음
이사회

총 (2) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

조범구

시스코시스템즈 코리아 회장

2022.08 ~ 현재
(現) 시스코시스템즈 코리아 회장
없음

2016.08 ~ 2022.08
시스코 본사 부사장 겸 시스코 코리아 대표

2011.11 ~ 2014.12
삼성전자 B2B솔루션센터장겸 무선사업부 B2B센터장

2009.06 ~ 2011.11
시스코 코리아 대표(지사장)

김영익
서강대학교 대학원 겸임교수
2018.09 ~ 현재
((現) 서강대학교 경제대학원 겸임교수
없음

2015.08 ~ 2018.08

서강대학교 경제학부 교수

2010.12 ~ 2013.03

한국창의투자자문㈜ 리서치&마케팅 대표

2007.01 ~ 2010.06

하나대투증권㈜ 리서치센터장

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[조범구 후보자] 시스코코리아, 삼성전자 등, 글로벌기업 경영경험 및 지식 등에 기반한 전문성을 보유하고 있어, 회사 성장을 위한 사외이사로서의 업무수행이 기대됨.
[김영익후보자] 하나대투증권 등 금융기관에서의 오랜 업무경력 및 서강대학교에서 경제학 강의, LX하우시스 사외이사/감사위원장 경력 등을 보유한 재무회계전문가로서, 사외이사로서의 업무수행이 기대됨.

확인서

사외이사_조범구

사외이사_김영익

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
7명( 3명 )

보수총액 또는 최고한도액
1,300백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)

7명( 3명 )

실제 지급된 보수총액
1,007백만원

최고한도액

1,300백만원