원익QnC — 의결권대리행사권유참고서류 (20240312)
제출인: 원익QnC

의결권대리행사권유참고서류
3.7
주식회사 원익큐엔씨

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2024 년 3 월 12 일

권 유 자:
성 명: 주식회사 원익큐엔씨주 소: 경북 구미시 산동읍 5공단3로 14전화번호: 054-479-9500

작 성 자:
성 명: 이수연부서 및 직위: 재무기획팀장전화번호: 054-479-9500

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
주식회사 원익큐엔씨
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2024년 03월 11일
라. 주주총회일
2024년 03월 26일

마. 권유 시작일
2024년 03월 16일
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결제원

(인터넷 주소)
- 인터넷 주소:「https://evote.ksd.or.kr」 - 모바일 주소: 「https://evote.ksd.or.kr/m」

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국계탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
- 인터넷 주소:「https://evote.ksd.or.kr」 - 모바일 주소: 「https://evote.ksd.or.kr/m

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

주식회사 원익큐엔씨
보통주
0
0
본인
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

(주)원익홀딩스
최대주주
보통주
5,520,480
21.0
최대주주
-

이용한
등기임원
보통주
5,087,420
19.4
등기이사
-

임창빈
등기임원
보통주
49,300
0.2
등기이사
-

백홍주
등기임원
보통주
10,000
0.04
등기이사
-

계
-
10,667,200
40.64
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

이수연(원익큐엔씨)
보통주
0
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2024년 03월 11일
2024년 03월 16일
2024년 03월 26일
2024년 03월 26일

나. 피권유자의 범위

2023년 12월 31일 현재 주주명부상에 기재된 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2024년 3월 16일 오전9시 ~ 2024년 3월 25일 오후 5시

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
- 인터넷 주소:「https://evote.ksd.or.kr」 - 모바일 주소: 「https://evote.ksd.or.kr/m」

기타 추가 안내사항 등

- 전자위임장 수여기간 중 24시간 의결권 행사 가능
(단, 시작일에는 오전 9시부터, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)
- 전자위임장권유시스템에서 주주 본인인증 후 의안별 전자위임장 수여
(본인인증 방법 : K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정)

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
X

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
X

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를 받는다는 의결권 피권유자의 의사표시를 이메일 또는 전화 등 적절한 방법을 통해 확보할 예정임

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

1) 위임장 접수처 - 주 소 : 경북 구미시 산동읍 5공단3로 14 재무기획팀 (우편번호 39159) - 전화번호 : 054-479-9500 - 팩스번호 : 054-479-95992) 우편 접수 여부 : 가능3) 접수 기간 : 2024년 3월 16일 ~ 3월 26일 제21기 정기주주총회 개시 전

다. 기타 의결권 위임의 방법

해당사항 없음

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2024년 3 월 26 일 오전 10 시

장 소
경북 구미시 산동읍 5공단3로 S동 3층 컨퍼런스룸

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2024년 3월 16일 9시 ~ 2024년 3월 25일 17시

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
- 인터넷 주소:「https://evote.ksd.or.kr」 - 모바일 주소: 「https://evote.ksd.or.kr/m」

기타 추가 안내사항 등

가. 전자투표 행사 ·전자위임장 수여 기간
(기
간 중 24시간 이용 가능)나. 인증서를 이용하여 전자투표·전자위임장권유 시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사 - 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서 (K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정)다. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

해당사항없음

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

- 2024년 3월 11일 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시한 주주총회 소집공고 중
Ⅲ. 경영참고사항의 1. 사업의 개요의 나.회사의 현황을 참조바랍니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

※하기 내용은 2023년도 결산실적에 대한 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 자료이므로 향후 변동될 수 있으며, 상세한 주석사항은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에공시 예정인 당사의 연결 및 별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 21 기 : 2023년 12월 31일 현재

제 20 기 : 2022년 12월 31일 현재

주식회사 원익큐엔씨와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
당기말
전기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

367,920,377,161

351,908,541,684

1. 현금및현금성자산
4,5,7,8,9
58,545,799,824

74,886,361,406

2. 매출채권
4,5,7,9,31
83,616,567,364

82,146,769,583

3. 미수금
5,7,9,31
5,188,243,320

3,372,827,560

4. 미수수익
5,7,9
569,053,725

1,476,757

5. 단기대여금
5,7,9
133,600,000

400,800,001

6. 선급금
11
10,705,021,974

8,607,278,644

7. 선급비용
11
4,850,006,246

1,464,697,923

8. 선급법인세

3,808,888

168,359,593

9. 재고자산
10,29
201,605,930,880

177,325,334,306

10. 부가세대급금
11
2,645,785,228

3,460,223,857

11. 기타포괄손익-공정가치금융자산

-

-

12. 기타유동자산
11
56,559,712

74,412,054

Ⅱ. 비유동자산

1,008,317,505,899

883,842,279,698

1. 장기대여금
5,7,9
32,739,986,658

31,250,422,602

2. 장기선급비용
11
-

367,139,259

3. 보증금
5,7,9
1,977,575,378

1,906,542,570

4. 유형자산
12
625,179,929,710

483,697,434,415

5. 무형자산
13
315,746,747,310

331,582,044,940

6. 투자부동산
14
480,859,868

500,144,115

7. 사용권자산
32
14,253,708,497

14,800,323,558

8. 이연법인세자산
26
6,824,948,883

4,988,943,365

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,5,7
3,449,794,381

5,311,909,938

10. 순확정급여자산
16
7,115,023,054

8,872,221,715

11. 기타비유동자산
11
548,932,160

565,153,221

자 산 총 계

1,376,237,883,060

1,235,750,821,382

부 채

Ⅰ. 유동부채

335,725,953,377

241,956,732,269

1. 매입채무
4,5,7,31
57,177,381,608

55,082,067,031

2. 미지급금
4,5,7,31
24,593,260,128

14,593,507,804

3. 미지급비용
4,5,7
42,093,623,680

47,978,934,473

4. 단기차입금
4,5,7,15,28,29,30
165,085,379,610

93,217,466,362

5. 유동성장기차입금
4,5,7,15,28,29,30
7,500,030,000

2,500,000,000

6. 선수금

10,978,193,525

4,042,866,156

7. 예수금

1,722,418,901

3,756,984,448

8. 미지급법인세

7,614,832,598

16,517,778,333

9. 유동성리스부채
4,5,7,28
2,214,581,627

1,693,206,606

10. 유동성금융보증부채
4,5,7
-

1,286,442

11. 유동성파생상품부채
4,5,7,30
3,237,357,188

-

12. 이연수익
20
395,066,100

1,255,240,100

13. 기타유동부채

13,113,828,412

1,317,394,514

Ⅱ.비유동부채

535,070,112,093

523,885,936,871

1. 장기차입금
4,5,7,15,28,29,30
481,484,703,458

460,483,997,384

2. 장기미지급금
4,5,7,31
-

154,176,698

3. 확정급여부채
16
18,404,601,378

19,790,083,037

4. 기타장기종업원급여부채

9,093,499,545

8,753,038,268

5. 이연법인세부채
26
18,539,763,103

22,325,625,512

6. 예수보증금
4,5,7
21,000,000

21,000,000

7. 리스부채
4,5,7,28
5,617,930,543

5,870,462,325

8. 파생상품부채
4,5,7,30
-

6,128,562,489

9. 기타비유동부채

1,908,614,066

358,991,158

부 채 총 계

870,796,065,470

765,842,669,140

자 본

Ⅰ. 지배기업의소유주에게귀속되는자본

403,404,915,646

375,559,790,073

1. 자본금
17
13,144,000,000

13,144,000,000

2. 자본잉여금
17
9,742,820,961

9,742,820,961

3. 이익잉여금
18
368,055,160,148

335,675,459,907

4. 기타자본구성요소
19
12,462,934,537

16,997,509,205

Ⅱ. 비지배지분

102,036,901,944

94,348,362,169

자본총계

505,441,817,590

469,908,152,242

부 채 및 자 본 총 계

1,376,237,883,060

1,235,750,821,382

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 21 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 20 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 원익큐엔씨와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
당 기
전 기

매출액
6.20,31
805,948,142,955
783,178,805,875

매출원가
24
(575,941,540,017)
(547,169,226,825)

매출총이익

230,006,602,938
236,009,579,050

판매비와관리비
21,24
(147,023,188,178)
(120,882,528,101)

영업이익

82,983,414,760
115,127,050,949

1. 기타수익
7,22
10,367,730,519
45,398,896,320

2. 기타비용
7,22
(6,166,759,351)
(63,608,366,697)

3. 금융수익
7,23
8,399,571,242
14,074,066,772

4. 금융원가
7,23
(34,939,363,408)
(33,565,046,312)

법인세비용차감전순이익

60,644,593,762
77,426,601,032

법인세비용
26
(13,559,962,319)
(19,187,392,451)

당기연결순이익

47,084,631,443
58,239,208,581

1.지배기업주주지분순이익

34,235,007,036
53,835,001,883

2. 비지배지분순이익

12,849,624,407
4,404,206,698

기타포괄손익

(7,607,766,095)
36,996,531,022

후속적으로당기손익으로 재분류되지 않는 항목

1.순확정급여부채의 재측정요소
16
2,318,959,043
12,940,756,806

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

1.해외사업환산손익

(14,097,004,798)
22,696,460,556

2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

4,170,279,660
1,359,313,660

당기연결총포괄이익

39,476,865,348
95,235,739,603

1.지배기업주주지분총포괄이익

31,788,325,573
73,194,761,298

2. 비지배지분총포괄이익

7,688,539,775
22,040,978,305

지배기업지분에 대한 주당손익

1.기본주당이익
27
1,302
2,048

2. 희석주당이익
27
1,302
2,048

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 21 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 20 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 원익큐엔씨와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
지배기업주주지분
비지배지분
총 계

자 본 금
자본잉여금
이익잉여금
기타자본구성요소
소 계

2022.1.1 (전기초)

13,144,000,000
9,742,820,961
277,859,648,978
6,955,600,713
307,702,070,652
72,092,887,995
379,794,958,647

1. 총포괄이익

당기연결순이익

-
-
53,835,001,884
-
53,835,001,884
4,404,206,697
58,239,208,581

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
7,924,009,045
-
7,924,009,045
5,016,747,761
12,940,756,806

해외사업환산손익

-
-
-
10,756,078,436
10,756,078,436
11,940,382,120
22,696,460,556

공정가치 기타포괄손익 금융자산 평가손익

-
-
-
679,671,933
679,671,933
679,641,727
1,359,313,660

2. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래

배당금의 지급

-
-
(3,943,200,000)
-
(3,943,200,000)
-
(3,943,200,000)

종속기업 비지배지분의 추가취득

-
-
-
(1,393,841,877)
(1,393,841,877)
214,495,869
(1,179,346,008)

2022.12.31 (전기말)

13,144,000,000
9,742,820,961
335,675,459,907
16,997,509,205
375,559,790,073
94,348,362,169
469,908,152,242

2023.1.1 (당기초)

13,144,000,000
9,742,820,961
335,675,459,907
16,997,509,205
375,559,790,073
94,348,362,169
469,908,152,242

1. 총포괄이익

당기연결순이익

-
-
34,235,007,036
-
34,235,007,036
12,849,624,407
47,084,631,443

순확정급여부채의 재측정요소
26
-
-
2,087,893,205
-
2,087,893,205
231,065,838
2,318,959,043

해외사업환산손익

-
-
-
(6,619,760,834)
(6,619,760,834)
(7,477,243,964)
(14,097,004,798)

공정가치 기타포괄손익 금융자산 평가손익

-
-
-
2,085,186,166
2,085,186,166
2,085,093,494
4,170,279,660

2. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래

배당금의 지급
31
-
-
(3,943,200,000)
-
(3,943,200,000)
-
(3,943,200,000)

2023.12.31 (당기말)

13,144,000,000
9,742,820,961
368,055,160,148
12,462,934,537
403,404,915,646
102,036,901,944
505,441,817,590

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 21 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 20 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 원익큐엔씨와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
당기
전기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

79,922,979,065

64,569,270,043

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
28
141,882,590,119

117,776,458,869

가. 당기순이익

47,084,631,443

58,239,208,581

나. 조정

114,571,446,497

82,729,437,784

다. 영업활동으로 인한 자산부채의변동

(19,773,487,821)

(23,192,187,496)

2. 이자수취

2,098,876,911

321,758,161

3. 이자지급

(32,608,767,921)

(27,211,155,525)

4. 법인세납부

(31,449,720,044)

(26,317,791,462)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(193,530,372,021)

(300,100,709,173)

1. 단기대여금의 감소

1,102,717,712

2. 단기대여금의 증가

(27,834,665)

(200,400,000)

3. 유형자산의 취득

(180,385,229,814)

(89,900,704,471)

5. 유형자산의 처분

(187,058,848)

501,451,164

6. 무형자산의 취득

(3,062,395,772)

(6,422,475,057)

7. 무형자산의 처분

-

504,490,910

8. 장기대여금의 증가

(965,727,252)

(799,600,000)

9. 장기대여금의 감소

-

2,711,441,304

10. 보증금의 증가

(118,220,715)

(396,951,492)

11. 보증금의 회수

69,654,000

121,435,000

12. 기타비유동자산의 증가

-

(1,740,305,718)

12. 기타비유동자산의 감소

21,047,543

-

13. 파생상품의 처분

3,119,269,453

8,945,072,923

15. 정부보조금의 수취

146,043,746

14,225,785,991

15. 투자부동산의 취득

(13,912,745)

-

16. 사업결합(WQA)

(14,901,358,822)

(228,752,667,439)

17. 사업매각(Wuxi)

2,775,351,870

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

93,704,750,624

239,949,750,461

1. 차입금의 차입
32
465,037,676,521

497,901,921,564

2. 차입금의 상환
32
(364,745,343,549)

(253,352,390,973)

3. 리스부채의 상환
32
(2,644,382,348)

(656,580,130)

5. 배당금의 지급

(3,943,200,000)

(3,943,200,000)

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(19,902,642,332)

4,418,311,331

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

74,886,361,406

68,082,612,443

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

3,562,080,750

2,385,437,632

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

58,545,799,824

74,886,361,406

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 21(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 20(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 원익큐엔씨와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 원익큐엔씨(이하 "지배기업"이라 함)은 2003년 11월 12일에 ㈜원익으로부터 인적분할방식으로 분할하여 (주)원익쿼츠로 설립되었으며, 2003년 11월에 주식을한국거래소에 재상장하였습니다. 또한, 지배기업은 2012년 1월 11일에 종속회사인 ㈜세라코를 흡수합병하였고, 2012년 3월 23일에 주식회사 원익큐엔씨로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 제조, 판매 및 반도체 소재 부품에 대한 세정 등을 주 영업목적으로 하고 있고, 당기말 현재의 자본금은 13,144백만원입니다.당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주식수(주)
지 분 율(%)

(주)원익홀딩스
5,520,480
21.00%

이 용 한
5,087,420
19.35%

기 타
15,680,100
59.6%

합 계
26,288,000
100.0%

1.1 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 연결실체의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소재지
지배지분율
결산월
업 종

당기말
전기말

WONIK Quartz Taiwan Co., Ltd.(대만원익석영공사)(이하"W.Q.T.")
대만
73.30%
73.30%
12월
석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업

WONIK QnC Thailand(*1)
태국
73.30%
73.30%
12월
부동산 임대업

WONIK QUARTZ Europe Gmbh(이하 "W.Q.E.")
독일
100.00%
100.00%
12월
석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업

WONIK QUARTZ International Corporation(이하 "W.Q.I.")(*2)
미국
99.43%
99.43%
12월
석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업

Wonik (Wuxi) Semiconductor Tech. Co. Ltd.(이하 "원익우시")(*3)
중국
-
100%
12월
석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업

WONIK(Xi'An)Semiconductor Co., Ltd.(원익서안반도체과기유한공사)(이하 "원익서안")
중국
100%
100%
12월
반도체 세정

Wonik QnC America Corp.(이하 "W.Q.A.")(*4)
미국
100%
100%
12월
반도체 세정

Deposition Technology Inc.(이하 "Dep. Tech.")(*5)
미국
100%
-
12월
반도체 세정

MOMQ Holding Company(이하 "MOMQ")(*6)
미국
50%+1주
50%+1주
12월
지분 보유 목적 특수목적회사

Momentive Performance Materials Quartz Inc.(*7)
미국
50%+1주
50%+1주
12월
석영(Quartz)원재료 제조ㆍ판매업

Momentive Performance Materials Quartz GmbH(*7)
독일
50%+1주
50%+1주
12월
석영(Quartz)원재료 제조ㆍ판매업

Momentive Technologies Wuxi Co., Ltd.(*7)
중국
50%+1주
50%+1주
12월
석영(Quartz)원재료 제조ㆍ판매업

Momentive Quartz Japan G.K.(*7)
일본
50%+1주
50%+1주
12월
세라믹(Ceramics)제품 제조ㆍ판매업

모멘티브테크놀로지스코리아 유한회사(*7)
한국
50%+1주
50%+1주
12월
석영(Quartz)원재료 판매업

Momentive Technologies(Shanghai) Limited Company(*8)
중국
50%+1주
50%+1주
12월
석영(Quartz)원재료 제조ㆍ판매업

Momentive Technologies Taiwan Limited Company(*9)
태국
50%+1주
50%+1주
12월
석영(Quartz)원재료 제조ㆍ판매업

Momentive Technologies Yamagata K.K.(*10)
일본
50%+1주
50%+1주
12월
석영(Quartz)원재료 제조ㆍ판매업

(*1)
W.Q.T.가 100% 보유하고 있습니다.

(*2)
지배기업이 97.88%, W.Q.E가 1.55% 보유하고 있습니다.

(*3)
지배기업이 2023년 7월 18일에 지분 100%을 매각하였습니다.

(*4)
지배기업이 2022년 5월 24일에 지분 100%로 설립하였습니다.

(*5)
W.Q.A.가 2023년 11월 20일에 지분 100%를 취득함에 따라 종속기업에 포함되었습니다.

(*6)
지배기업이 50%+1주의 지분을 보유하고 있으며, 주주간 약정 등에 의해 실질 지배력을 행사하고 있어, 종속 기업으로 분류하였습니다.

(*7)
MOMQ가 100% 보유하고 있습니다.

(*8)
Momentive Performance Materials Quartz, Inc.가 100% 보유하고 있습니다.

(*9)
Momentive Performance Materials Quartz, Inc.가 2022년 3월 9일에 지분 100%로 설립하였습니다.

(*10)
MOMQ가 2022년 11월 1일에 지분 100% 취득함에 따라 종속회사에 포함되었습니다.

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).<당 기>

구 분
W.Q.T.
W.Q.E.
W.Q.I.
원익서안
MOMQ
원익우시
W.Q.A

자 산
94,319,664
15,425,795
11,187,663
22,513,889
764,616,400
-
17,695,506

부 채
29,392,288
4,860,332
2,913,179
15,822,963
590,108,829
-
1,145,402

자 본
64,927,376
10,565,463
8,274,484
6,690,926
174,507,571
-
16,550,104

매 출
44,486,549
27,003,181
17,121,964
9,885,625
469,884,921
-
-

당기순손익
4,429,171
561,876
1,332,551
(1,088,927)
26,065,982
(197,584)
(754,991)

총포괄손익
5,516,910
1,095,891
1,435,488
(1,094,694)
15,161,554
(198,466)
(1,034,576)

(*) 종속회사의 연결 조정 반영 전 별도 재무제표 금액입니다.<전 기>

구 분
W.Q.T.
W.Q.E.
W.Q.I.
원익서안
MOMQ
원익우시
W.Q.A

자 산
72,795,413
14,197,149
8,174,123
22,944,317
791,858,686
3,294,874
17,569

부 채
13,381,435
4,727,578
1,334,538
15,158,697
632,512,669
54,820
-

자 본
59,413,979
9,469,572
6,839,585
7,785,619
159,346,017
3,240,053
17,569

매 출
57,147,267
21,691,457
14,698,097
12,113,417
372,762,571
-
-

당기순손익
9,108,861
244,748
1,373,506
(898,448)
6,358,161
(975,699)
(20,847)

총포괄손익
7,001,621
304,129
1,710,515
(1,080,370)
44,308,933
(1,046,020)
(22,784)

(*) 종속회사의 연결 조정 반영 전 별도 재무제표 금액입니다.1.3 비지배지분당기말 현재 연결실체의 비지배지분과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
W.Q.T.와 그 종속회사(*1)
W.Q.I
MOMQ와 그 종속회사(*2)
합 계

비지배지분율
26.70%
0.57%
50%-1주

비지배지분 장부금액
17,320,614
44,820
84,671,468
102,036,902

비지배지분 당기순손익
1,173,069
5,580
11,670,975
12,849,624

비지배지분 총포괄손익
1,463,496
6,161
6,218,883
7,688,540

(*1)
W.Q.T 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(*2)
MOMQ Holding Company 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

이 기준서는 보험계약의 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하는 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준입니다. 기준서 제1117호 '보험계약'은 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되고, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용되며, 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적습니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험계약에 대해 더 유용하고 일관되며 연관된 회계 측면을 모두 고려한 포괄적인 회계모형을 보험계약자에게 제공하는 것입니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.

- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용(변동수수료접근법)

- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법(보험료배분접근법)이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

이 개정사항은 연결실체가 중요성 판단을 회계정책 공시에 적용 하는데 참고할 수 있는 요구사항과 지침을 제공합니다. 개정사항은 연결실체가 더 유용한 회계정책을 공시할 수 있도록 '유의적인' 회계정책의 공시를 '중요한' 회계정책의 공시로 변경해서 중요한 회계정책을 공시하도록 요구하고, 연결실체가 공시할 회계정책을 정할 때 중요성 개념을 어떻게 적용해야 하는지에 대한 지침을 제공합니다.이 개정사항은 연결실체의 회계정책 공시에 영향이 있으나 연결재무제표 항목의 측정,인식및 표시에 미치는 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세

이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 같이 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국제조세개혁 필라2 모범규칙

이 개정사항은 OECD의 글로벌 최저한세 필라2 모범규칙의 시행에 따라 도입되었으며 다음의 내용을 포함합니다.

- 한시적으로 의무 적용하는 예외 규정으로서 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 않는 예외 규정

- 시행일 이전에 정보이용자가 필라2 모범규칙 시행에 따른 재무적 영향을 예측하는데에 도움이 될 수 있는 공시 요구사항연결실체는 필라2 모범규칙 적용 범위에 포함되지 않으므로 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체의 연결재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하고 있습니다.이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.이 개정사항은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 - 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정

공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 연결재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.

이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

(4) 기업회계기준서 제
1021호
'환율변동효과
', 제
1101호
'한국채택국제회계기준의 최초채택
' 개정
- 교환가능성 결여

다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제

1021호

'환율변동효과

', 제

1101호

'한국채택국제회계기준의 최초채택

'이 개정되었습니다

. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다

.

이 개정사항은

2025년

1월

1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다

. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다

.

이 개정사항은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다
.

2.3 연결 정책

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산2.5.1 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2.5.2 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

(2) 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

2.5.3 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결실체가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조).

2.5.4 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융자산의 장부금액과 지급받은 대가(양수한 비현금자산이나 양도한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

2.5.5 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품연결 실체는 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.연결실체는 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와 관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을, 해외사업 순투자에 대한 외환 위험 회피 목적으로서 특정 파생상품 및 비파생금융부채를 위험회피수단으로 지정합니다.위험회피의 개시시점에, 연결실체는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을문서화 합니다. 연결실체는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화 합니다.파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결실체의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)

2.8 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수
감가상각방법

건 물
15 ~ 40년
정액법

구축물
4 ~ 40년
정액법

기계장치
2 ~ 15년
정액법

차량운반구
5년
정액법

공기구비품
5년
정액법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산영업권은 주석 2.3에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수
상각방법

특허권

5년

정액법

소프트웨어

5년

정액법

개발비
5년
정액법

상표권 등
10년, 20년
정액법

기타무형자산
15년
정액법

2.14 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 22년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다

2.15 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '미지급금' 및 '차입금' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 금융보증계약 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.19 복합금융상품연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.20 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.21 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.22 종업원급여

(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.(2) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(4) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.23 수익인식(1) 수행의무별 수익인식연결실체는 고객에게 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 판매, 세정용역의 제공을 수행의무로 식별합니다.

연결실체의 계약 조건을 분석한 결과 연결실체는 판매로 인하여 지급청구권이 있으며, 고객이 자산의 법적소유권을 가지고 있고, 물리적 점유를 이전하였고, 자산의 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되며, 고객이 자산을 인수하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 세정용역을 제공하는 경우에는 고객이 검수를 완료하는 시점에 수익을 인식합니다.

(2) 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다.

(3) 변동대가연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

2.24 리스

계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.

(1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.

(2) 단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 창고와 사무용 기기를 포함하여 리스기간이 12 개월 이내인 단기리스와 소액기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

2.25 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 법인세 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 26참조). 3.2 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). 3.3 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).

3.4 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조). 3.5 수익인식 연결실체는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결시체의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험① 외환 보유 관련 위험연결실체는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 위험은 USD, EUR 및 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

USD
EUR
JPY
USD
EUR
JPY

외화금융자산
26,591,104
-
18,179,410
31,319,485
-
3,900,362

외화금융부채
8,351,674
539,952
125,345,562
6,599,307
795,697
139,684,572

법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다.

당기말 및 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 해당 통화가 5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

절상시
절하시
절상시
절하시

외화금융자산
2,238,526
(2,238,526)
1,760,992
(1,760,992)

외화금융부채
(6,711,859)
6,711,859
(7,353,979)
7,353,979

순효과
(4,473,333)
4,473,333
5,592,987
(5,592,987)

② 해외사업 순투자 위험회피

당기말에 이자부 차입금에는
Momentive Technologies Yamagata K.K.에 대한 순투자의 위험회피 수단으로 지정된
JPY 13,600,000,000의 차입이 포함되어 있습니다
. 해당 차입은 이러한 투자에 대한 연결기업의 외환 위험을 헷지합니다
. 차입금의 환산에 따른 손 익은 종속기업 순투자의 환산손익을 상쇄하기 위해 기타포괄손익으로 누적됩니다
.

순투자가
JPY 차입에 대한 외환 위험과 일치하는 환산 위험을 발생시키므로 위험회피 대상과 위험회피수단 간에 경제적 관계가 있습니다
. 연결기업은 위험회피수단의 위험이 위험회피요소와 동일하므로
1:1의 위험회피비율을 설정하였습니다
. 해외 종속회사에 대한 투자금액이 고정금리 차입금액보다 낮을 경우 위험회피효과가 발생하지 않을 것입니다
.

재무상태표에 대한 위험회피 수단의 영향은 다음과 같습니다
(단위
:천원
).

구분

액면금액

장부금액

관련 계정

당기 중 비효과성 측정에 사용된 공정가치의 변동

JPY 차입금

JPY 13,600,000,000

126,501,182

장기차입금

7,264,768

위험회피된 항목이 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다
(단위
:천원
).

구 분

당기 중 비효과성 측정에

사용된 공정가치의 변동

외화환산적립금

해외사업의 순투자

7,264,768

7,264,768

세전 기타포괄손익누계액에서 인식된 위험회피손익은 유효성 측정에 사용된 공정가치의 변동과 동일합니다
. 당기손익으로 인식된 비효과적인 부분은 없습니다
.

(2) 이자율 위험① 이자율 지표 관련 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다. 당기와 전기에 1% 이자율 변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 각각 4,107,248천원 증가와 5,262,015천원 증가입니다.

LIBOR금리의 폐지의 영향으로 연결실체는 USD에 대해서는 SOFR금리를, JPY에 대해서는 TONAR 금리로 전환하여 위험관리전략을 수립하고 있습니다.전세계적으로 이자율지표에 대한 근본적인 전환(이하, '이자율지표 개혁')이 이루어지고 있으며, 이러한 이자율지표 개혁으로 인해 일부 은행간 대출금리가 새로운 무위험 금리로 대체되고 있습니다. 특히 LIBOR의 경우 익일물, 1개월물, 3개월물, 6개월물, 12개월물 USD LIBOR를 제외하고는 그 산출이 모두 2021년 12월 31일을 기준으로 중단되었으며, 앞서 언급한 5개물 USD LIBOR도 2023년 6월 30일을 기준으로산출이 중단되었습니다.보고 기간말 현재 이자율지표 개혁으로 인한 위험에 노출되어 있는 금융상품은 주로 USD KOFR 및 CD금리를 지표 이자율로 사용하고 있습니다. 당사는 이자율지표 개혁으로 인해 금융상품의 계약서를 변경해야 하는 법률적 위험에 노출되어 있으며, 그러한 변경을 처리하기 위한 프로세스 및 운영 위험에도 노출되어 있습니다. 또한 당사는 새로운 대체지표 이자율에 대한 위험관리를 위하여 대체지표 이자율에 대한 시장의 동향을 살피고, 그에 맞는 위험관리전략을 수립해야 하는 위험에도 노출되어 있습니다.당사는 CD금리 관련 금융상품에 대해 시장의 동향을 면밀히 관찰 중에 있으며, 필요한 경우 KOFR 금리로의 전환을 위해 대체조항을 삽입하거나 직접적으로 금융상품의 CD이자를 KOFR 금리로 변경하였습니다.

② 현금흐름 위험 회피당기말 및 전기말 현재 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 수단을 보유하고 있습니다(단위: 천원).

이자율 스왑
당기말
전기말

6개월이내
6~12개월이내
1년이상
6개월이내
6~12개월이내
1년이상

순 익스포저
193,410,000
193,410,000
193,410,000
190,095,000
190,095,000
190,095,000

평균 고정 이자율 (단위:%)
3.0846
3.0846
3.0846
3.0846
3.0846
3.0846

현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품과 관련된 현금흐름이 발생할 것으로 예상되는 기간은 다음과 같습니다.<당기>

구분
장부금액
예상현금흐름
6개월이내
6~12개월
1-2년
2-5년

이자율스왑
193,410,000
20,760,601
2,982,962
2,982,962
5,854,779
8,939,898

<전기>

구분
장부금액
예상현금흐름
6개월이내
6~12개월
1-2년
2-5년

이자율스왑
190,095,000
26,240,568
2,988,862
2,988,862
5,977,723
14,285,121

4.1.2 신용위험

신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리연결실체는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하며 식별된 기대신용손실 충당금은 유의적이지 않습니다.

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

매출채권

당기

전기

기초
849,066
855,963

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
274,958
7,599

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액
(430,355)
-

사업 결합
215,357
-

외화환산
16,616
(14,496)

기말
925,642
849,066

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 기타 미수금 등이 포함됩니다. 당기 중 상

각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(3) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(환입)는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

당기

전기

매출채권 및 계약자산

84,542,209

82,995,836

- 매출채권의 손실충당금 변동

274,958
7,599

대손상각비(환입)

274,958
7,599

당기와 전기 중 대손상각비 274,958천원 및 7,599천원은 전액 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.

(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

(5) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산연결실체는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

4.1.3 유동성위험

가. 유동성위험 일반

유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 미만, 3개월에서 1년 이하, 1년에서 2년 이하, 2년에서 5년이하, 5년 초과와 같이 5구간으로 나누어 공시합니다.

나. 금융부채의 계약만기구조 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융부채에 대한 계약상 잔존 만기의 상세 내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다(단위: 천원).<당기말>

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년 이하
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 초과
합 계

매입채무
57,177,382
-
-
-
-
57,177,382

미지급금
24,593,260
-
-
-
-
24,593,260

미지급비용
41,893,767
199,857
-
-
-
42,093,624

단기차입금
36,401,870
132,610,912
-
-
-
169,012,782

유동성장기차입금
206,238
7,456,565
-
-
-
7,662,803

유동성리스부채
745,572
1,779,477
-
-
-
2,525,049

장기차입금
7,650,522
22,956,696
78,173,766
467,303,055
-
576,084,039

예수보증금
21,000
-
-
-
-
21,000

리스부채
-
-
1,746,506
2,983,656
1,815,830
6,545,992

파생상품부채
-
3,237,357
-
-
-
3,237,357

합 계
168,689,611
168,240,864
79,920,272
470,286,711
1,815,830
888,953,288

<전기말>

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년 이하
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 초과
합 계

매입채무
55,082,067
-
-
-
-
55,082,067

미지급금
10,272,477
4,321,031
-
-
-
14,593,508

미지급비용
47,807,849
171,086
-
-
-
47,978,935

단기차입금
6,795,897
88,372,082
-
-
-
95,167,979

유동성장기차입금
645,453
1,895,756
-
-
-
2,541,209

유동성리스부채
427,612
1,268,952
-
-
-
1,696,564

장기차입금
27,271
83,329
2,541,210
457,983,997
-
460,635,807

예수보증금
600
-
20,400
-
-
21,000

리스부채
-
-
1,563,942
2,720,011
1,588,237
5,872,190

파생상품부채
-
-
-
6,128,562
-
6,128,562

금융보증부채(*)
1,017,571
-
-
-
-
1,017,571

합 계
122,076,797
96,112,236
4,125,552
466,832,570
1,588,237
690,735,392

(*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류한 최대노출금액입니다.

4.2 자본위험관리

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

부 채
870,796,065
804,379,445

자 본
505,441,818
469,908,152

부채비율
172.3%
171.2%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 없습니다.

5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치
당기말 및 전기말 현재
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

당기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산:

- 현금및현금성자산
58,545,800
58,545,800
74,886,361
74,886,361

- 매출채권
83,616,567
83,616,567
82,146,770
82,146,770

- 미수금
5,188,243
5,188,243
3,372,828
3,372,828

- 미수수익
569,054
569,054
1,477
1,477

- 대여금
32,873,587
32,873,587
31,651,223
31,651,223

- 보증금
1,977,575
1,977,575
1,906,543
1,906,543

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:
3,449,794
3,449,794
5,311,910
5,311,910

합계
186,220,620
186,220,620
199,277,112
199,277,112

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채:

- 매입채무

57,177,382
57,177,382
55,082,067
55,082,067

- 미지급금
24,593,260
24,593,260
14,593,508
14,593,508

- 미지급비용
42,093,624
42,093,624
47,978,934
47,978,934

- 단기차입금
165,085,380
165,085,380
93,217,466
93,217,466

- 유동성장기차입금
7,500,030
7,500,030
2,500,000
2,500,000

- 리스부채
7,832,513
7,832,513
7,563,669
7,563,669

- 장기미지급금
-
-
154,177
154,177

- 장기차입금
481,484,703
481,484,703
460,483,997
460,483,997

- 예수보증금
21,000
21,000
21,000
21,000

- 금융보증부채
-
-
1,286
1,286

당기손익-공정가치측정금융부채:

- 파생상품부채
3,237,357
3,237,357
6,128,562
6,128,562

합계
1,161,466,489
1,161,466,489
1,086,278,890
1,086,278,890

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말
수준분류

수준1
수준2
수준3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품부채
-
3,237,357
-
3,237,357

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
3,449,794
-
3,449,794

상기에 언급되지 않은 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사합니다.

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역- 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역(단위:천원).

당기

금융부채

파생상품부채

기초
(2,981,510)

당기손익인식액
2,981,510

기말
-

5.4 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

파생상품부채

총수익스왑 - Total Return Swap(*1)
3,237,357
2
이항옵션평가모형
기초자산 가격

기초자산의 변동성

풋옵션 - 공동매각요구권(*2)
-
3
이항옵션평가모형
기초자산의 변동성

할인율

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*3)

3,449,794

2
회귀분석평가모형
기초자산 가격

SOFR 금리

(*1) 연결실체는 관계기업인 (주)원익홀딩스 지분을 매각하면서 상기와 같이 총수익스왑 계약을 체결하였습니다. 주당 기준가격과 만기 및 중도정산가격의 차액을 산출하여 사후 정산하도록 하는 계약으로 연결실체는 이에 대해 파생상품부채를 계상하였습니다(주석 30 참조).(*2) 2019년 3월 8일 연결실체는 MOM USA Limited Partnership (이하, "SJL") 과 MOMQ Holding Company를 공동 인수하는 계약을 체결하고, SJL에게 회사에 대한 공동매각요구권을 부여하였습니다. SJL이 보유하고 있는 공동매각요구권은 실질적으로 최소 이익을 보장하는 권리로서의 풋옵션 성격에 해당하므로 연결실체는 이에 대해 파생상품부채를 계상하였습니다(주석 30 참조). 당기말 평가시 활용한 주요가정은 하단과 같습니다.- 연간변동성: 50.389%- 할인율: 3.481%(국고채수익율)

(*3) 연결실체의 종속기업인 MOMQ Holding Company는 차입금 USD 150,000,000에 관하여 SOFR (3개월) + 2.95%를 3.0846%로 스왑하는 거래를 체결하였으며, 거래기간은
2027년 8월 18일까지
입니다.

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당 이사와 감사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

5.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원).

구분

당기

유리한 변동

불리한 변동

파생상품부채

풋옵션 - 공동매각요구권(*)
-

-

(*)
동 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가와 변동률 사이의 상관관계를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

6. 영업부문 정보연결실체는 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품을 제조 및 판매하고 있으며, 반도체장비 및 소재부품에 대한 세정업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 사업부문은 생산하는 제품의 형태에 따라 Quartz Ware부문, Ceramic부문, 세정부문 및 기타부문으로 분류하였습니다.연결실체의 영업부문은 지역과 생산하는 제품의 형태에 따라 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로 한국, 대만, 미국, 독일, 중국으로 분류하였습니다. 제품의 형태에 따라, Quartz Ware부문, Ceramic부문, 세정부문, 기타 부문으로 구분하고 전기신규 취득한 MOMQ를 별도의 부문으로 분류하였습니다.

가. 당기와 전기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

<당 기>

구 분
Quartz Ware
Ceramic
세 정
MOMQ
기타
합 계

한 국
대 만
미 국
독 일
중국
소 계

총부문 매출액
187,251,186
44,486,549
17,121,964
26,886,968
-
275,746,667
18,955,235
85,494,770
469,884,921
5,040,097
855,121,690

외부 매출액
165,123,622
44,412,703
17,121,964
25,986,739
-
252,645,028
18,955,235
85,494,770
443,813,013
5,040,097
805,948,143

부문간 매출액(*)
22,127,564
73,846
-
900,229
-
23,101,639
-
-
26,071,908
-
49,173,547

감가상각비 및무형자산상각비
9,186,399
1,985,680
9,100
357,718
813
11,539,710
2,745,142
6,225,206
45,193,956
193,217
65,897,237

(*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래 조건에 따라 이루어졌습니다.

<전 기>

구 분
Quartz Ware
Ceramic
세 정
MOMQ
기타
합 계

한 국
대 만
미 국
독 일
중 국
소 계

총부문 매출액
244,244,288
57,147,267
14,698,097
21,691,457
-
337,781,109
27,590,470
91,103,822
372,762,571
4,157,537
833,395,509

외부 매출액
225,556,434
56,642,467
14,672,110
20,315,309
-
317,186,320
27,590,470
90,262,965
343,981,514
4,157,537
783,178,806

부문간 매출액(*)
18,687,854
504,799
25,987
1,376,148
-
20,594,788
-
840,858
28,781,057
-
50,216,703

감가상각비 및무형자산상각비
7,674,403
2,197,009
10,022
308,314
1,630
10,191,378
2,262,844
6,019,274
34,397,736
188,168
53,059,400

(*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래 조건에 따라 이루어졌습니다.

나. 당기말 및 전기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

<당기말>

구 분
Quartz Ware
Ceramic
세 정
MOMQ
기 타
합 계

한 국
대 만
미 국
독 일
중 국
소 계

보고부문자산
337,086,974
92,253,293
8,489,828
11,892,621
-
449,722,716
38,379,990
134,995,087
750,463,369
2,676,721
1,376,237,883

보고부문부채
183,505,645
27,584,473
1,076,071
1,968,000
-
214,134,189
32,375,261
42,274,453
581,116,670
895,493
870,796,066

유ㆍ무형자산의취득
100,583,785
25,651,514
-
190,273
-
126,425,572
2,877,219
7,034,421
54,156,600
116,440
190,610,252

<전기말>

구 분
Quartz Ware
Ceramic
세 정
MOMQ
기 타
합 계

한 국
대 만
미 국
독 일
중 국
소 계

보고부문자산
265,111,061
71,048,798
6,411,907
10,730,347
1,226,563
354,528,676
39,487,409
100,936,042
792,058,487
2,672,268
1,289,682,882

보고부문부채
95,395,142
11,871,787
387,078
1,815,908
54,820
109,524,735
33,636,853
40,733,747
623,944,093
729,565
808,568,993

유ㆍ무형자산의취득
40,273,359
7,818,538
-
307,557
114,033
48,513,487
5,817,347
4,529,654
289,175,224
177,306
348,213,018

다. 당기와 전기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).<당 기>

구 분
국 내
미 국
중 국
대 만
독 일
기 타
합 계

매출액
251,566,398
131,091,533
150,615,362
72,502,596
48,051,203
152,121,051
805,948,143

<전 기>

구 분
국 내
미 국
중 국
대 만
독 일
기 타
합 계

매출액
275,062,512
150,026,413
129,403,730
46,918,366
36,894,144
144,873,641
783,178,806

라. 당기와 전기 중 연결실체 매출액의 5% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당 기
전 기

금 액
비율(%)
금 액
비율(%)

A 사
64,707,725
8.0%
72,698,474
9.3%

B 사
41,719,688
5.2%
58,749,582
7.5%

합 계
106,427,413
13.2%
131,448,056
16.8%

7. 범주별 금융상품가. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산 및 금융부채와 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).<당기말>

구 분
금 액
범주별 손익

당기손익
기타포괄손익

판매관리비
금융수익
금융원가
기타수익
기타비용
순손익

대여금 및 수취채권
182,770,826
(99,445)
2,216,589
(334,804)
5,699,926
(4,410,080)
3,072,186
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,449,794
-
3,119,269
-
-
-
3,119,269
4,170,280

상각후원가로 측정하는 금융부채
785,787,892
-
80,917
(33,668,638)
4,535,370
(1,072,979)
(30,125,330)
-

파생상품부채
3,237,357
-
2,981,510
(935,921)
-
-
2,045,589
-

금융보증부채
-
-
1,286
-
-
-
1,286
-

합 계
(99,445)
8,399,571
(34,939,363)
10,235,296
(5,483,059)
(21,887,000)
4,170,280

<전기말>

구 분
금 액
범주별 손익

당기손익
기타포괄손익

판매관리비
금융수익
금융원가
기타수익
기타비용
순손익

대여금 및 수취채권
193,965,202
(7,599)
1,486,715
(74,746)
9,813,754
(23,895,559)
(12,677,435)
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
5,311,910
-
11,370,732
-
-
-
11,370,732
1,359,314

상각후원가로 측정하는 금융부채
681,440,641
-
1,216,620
(26,916,801)
32,282,899
(34,149,699)
(27,566,982)
-

파생상품부채
6,128,562
-
-
(5,730,148)
-
-
(5,730,148)
-

금융보증부채
1,286
-
-
-
-
-
-
-

합 계
(7,599)
14,074,067
(32,721,695)
42,096,653
(58,045,258)
(34,603,833)
1,359,314

나. 파생상품 및 위험회피당기말 현재 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 공정가치(장부금액) 및 당기 평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

거래목적
파생상품 종류
장부금액
기타포괄손익(*)
금융손익

매매목적
총수익스왑(TRS)
3,237,357
-
(935,921)

공동매각요구권
-
-
2,981,510

현금흐름위험회피
이자율스왑(*)
3,449,794
4,170,280
3,119,269

(*)
현금흐름위험회피회계를 적용하는 파생상품의 공정가치 변동손익 중 위험 회피에 효과적인 부분까지 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

8. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

현 금
1,780,594
44,734

금융기관예치금
56,765,206
74,841,627

합 계
58,545,800
74,886,361

9. 매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산가. 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
84,525,874
16,335
82,976,531
19,305

손실충당금
(909,307)
(16,335)
(829,761)
(19,305)

매출채권(순액)
83,616,567
-
82,146,770
-

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

나. 당기말 및 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

현금및현금성자산
58,545,800
-
74,886,361
-

미수금
5,188,243
-
3,372,828
-

미수수익
569,054
-
1,477
-

대여금
133,600
32,739,987
400,800
31,250,423

보증금
-
1,977,575
-
1,906,543

총 장부금액
64,436,697
34,717,562
78,661,466
33,156,966

차감: 손실충당금
-
-
-
-

상각후원가
128,873,394
69,435,124
157,322,932
66,313,932

다. 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결실체의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

10. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분(*)
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
재무상태표금액
평가전금액
평가충당금
재무상태표금액

상 품
4,490,165
(1,104,941)
3,385,224
3,066,368
(540,548)
2,525,820

제 품
87,958,901
(9,699,315)
78,259,586
75,277,316
(6,158,781)
69,118,535

재공품
50,183,539
(844,215)
49,339,324
53,450,946
(572,504)
52,878,442

원재료
64,360,388
(1,405,369)
62,955,019
46,513,267
(1,126,141)
45,387,126

부재료
1,919,239
-
1,919,239
1,716,484
-
1,716,484

저장품
1,077,967
-
1,077,967
587,975
-
587,975

미착품
4,669,572
-
4,669,572
5,110,952
-
5,110,952

합 계
214,659,771
(13,053,840)
201,605,931
185,723,308
(8,397,974)
177,325,334

(*) 재고자산
중 일부는
차입금에 대한 담보로 제공되어
있습니다(주석 15, 29 참조).

연결실체는 당기와 전기 중 재고자산평가손실
4,655,866
천원 및 915,443천원을 전입하여 매출원가로 조정하였습니다.

11. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
10,705,022
-
8,607,279
-

선급비용
4,850,006
-
1,464,698
367,139

부가세대급금
2,645,785
-
3,460,224
-

기타자산
56,560
548,932
74,412
565,153

합 계
18,257,373
548,932
13,606,613
932,292

12. 유형자산가. 당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).<당 기>

구 분
토지(*1)
건물(*1)
구축물
기계장치(*1),(*2)
차량운반구
공기구비품
건설중인자산
합 계

기 초
61,613,246
146,373,735
58,665,977
140,709,760
1,582,058
5,837,483
68,915,175
483,697,434

연결 범위 변동(*3)
-
-
342,365
388,690
-
18,594
-
749,649

취 득
110,000
70,958,486
14,648,986
21,552,734
529,581
1,486,045
78,262,024
187,547,856

처 분
-
(65,423)
(116,086)
251,331
(1,329)
(32,949)
(2,825)
32,719

감 가 상 각
-
(7,617,998)
(6,419,584)
(31,301,412)
(516,086)
(2,154,175)
-
(48,009,255)

대 체
-
34,847,808
2,307,299
19,758,677
9,293
275,437
(57,051,576)
146,938

기 타 변 동(*4)
395,081
236,348
434,598
531,022
1,121
46,779
(630,360)
1,014,589

기 말
62,118,327
244,732,956
69,863,555
151,890,802
1,604,638
5,477,214
89,492,438
625,179,930

취 득 가 액
62,118,327
292,511,377
95,684,207
332,038,312
3,859,460
21,193,903
93,706,684
901,112,270

상 각 누 계 액
-
(39,072,627)
(25,820,652)
(175,288,495)
(2,244,356)
(15,647,038)
-
(258,073,168)

손상차손누계액
-
(2,262,227)
-
(926,214)
(10,466)
(69,651)
(179,056)
(3,447,614)

정 부 보 조 금
-
(6,443,567)
-
(3,932,801)
-
-
(4,035,190)
(14,411,558)

(*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 29 참조).

(*2) 건물 감가상각비에는 정부보조금 46,308천원이 차감되어 있으며, 기계장치 등 감가상각비에는 정부보조금 206,713천원이 차감되어 있습니다.

(*3) 2023년 7월에 원익우시의 지분 100%을 매각하고, W.Q.A.가 2023년 11월에 Dep. Tech.의 지분 100%를 취득함에 따라 발생하였습니다.

(*4) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.

<전 기>

구 분
토지(*1)
건물(*1)
구축물
기계장치(*1),(*2)
차량운반구
공기구비품
건설중인자산(*6)
합 계

기 초
61,728,819
139,666,938
52,869,454
127,305,673
648,324
6,035,580
31,184,884
419,439,672

사 업 결 합(*3)
-
11,255,313
-
13,304,165
-
-
635,639
25,195,117

취 득
-
170,986
2,348,863
11,048,728
1,285,444
1,695,810
59,926,077
76,475,908

처 분
-
(139,310)
(127,913)
(204,255)
(2,952)
(1,657)
(272,481)
(748,568)

감 가 상 각
-
(6,750,273)
(4,646,561)
(32,163,533)
(392,220)
(2,284,870)
-
(46,237,457)

대 체
-
1,601,513
6,473,629
21,350,099
43,579
446,289
(29,915,109)
-

기 타 변 동(*4)
(115,573)
1,503,087
1,748,505
453,040
4,474
(29,169)
7,461,447
11,025,811

손 상(*5)
-
(934,519)
-
(384,157)
(4,591)
(24,500)
(105,282)
(1,453,049)

기 말
61,613,246
146,373,735
58,665,977
140,709,760
1,582,058
5,837,483
68,915,175
483,697,434

취 득 가 액
61,613,246
180,006,070
79,500,588
284,505,445
3,344,346
20,051,174
82,425,730
711,446,601

상 각 누 계 액
-
(31,370,108)
(20,834,612)
(141,682,438)
(1,751,821)
(14,144,040)
-
(209,783,019)

손상차손누계액
-
(2,262,227)
-
(926,214)
(10,466)
(69,651)
(179,056)
(3,447,614)

정 부 보 조 금
-
-
-
(1,187,034)
-
-
(13,331,500)
(14,518,534)

(*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 29 참조).

(*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 101,308천원이 차감되어 있습니다.

(*3) 2022년 11월 MOMQ가 Momentive Technologies Yamagata K.K.의 지분을 100% 취득함에 따라 사업결합으로 취득하였습니다.

(*4) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.

(*5) MOMQ와 원익서안의 자산손상 인식금액입니다.

(*6) 전기 중 국내복귀기업 투자보조금 13,331,500천원을 수취하였습니다.

나. 당기와 전기 중 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비(*)
2,212,973
1,999,509

제조원가
45,796,282
44,237,948

합 계
48,009,255
46,237,457

(*) 당기 및 전기의 판매비와관리비 중 경상연구개발비에 143,373천원과 119,699천원이 포함되어 있습니다.

13. 무형자산가. 당기와 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).<당 기>

구 분
기 초
사 업 결 합
취 득
상 각
대 체
기타변동(*1)
기 말

영업권(*2)
168,365,885
13,699,793
-
-
-
(9,743,773)
172,321,905

특허권
35,144,801
-
44,045
(2,878,877)

(11,835)

(1,034,225)
31,263,909

전용실시권

290,000
-
-
(15,000)
(200,000)
-
75,000

소프트웨어
6,891,916
-
3,018,351
(2,624,092)

-

86,244
7,371,419

회원권
9,642,073
-
-
-
-
-
9,642,073

고객관계가치
106,394,755
-
-
(11,234,639)
-
(4,533,297)
90,626,819

상표권
3,212,606
-
-
(332,880)
-
60,106
2,939,832

기 타
1,640,010
-
-
(162,340)
-
28,120
1,505,790

소 계
331,582,046
13,699,793
3,062,396
(17,247,828)
(211,835)
(15,137,825)
315,746,747

(*1)
환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.

(*2)

MOMQ가 2022년 11월에 지분 100%를 취득한 Momentive Technologies Yamagata K.K.의 무형자산 공정가치 평가가 당기 중 완료되었으며, 이로 인하여 영업권이

감소하였으며 전기말 영업권 가액을
38,5
36,776천원 차감 조정하였습니다.

<전 기>

구 분
기 초
사 업 결 합
취 득
처 분
상 각
손 상(*1)
기타변동(*2)
기 말

영업권(*3)
64,516,263
86,076,486
-
-
-
-
17,773,136
168,365,885

특허권
11,340,915
21,853,795
47,113
-
(706,676)
-
2,609,654
35,144,801

소프트웨어
305,000
-
-
-
(15,000)
-
-
290,000

전용실시권
3,253,446
-
6,815,950
-
(3,203,568)
(1,434)
27,522
6,891,916

회원권
5,082,638
-
5,047,123
(487,688)
-
-
-
9,642,073

고객관계가치
13,182,694
87,415,179
-
-
(2,406,257)
-
8,203,139
106,394,755

상표권
3,307,545
-
-
-
(329,447)
-
234,508
3,212,606

기 타
1,793,422
-
-
-
(160,995)
-
7,583
1,640,010

합 계
102,781,923
184,844,221
11,910,186
(487,688)
(6,821,943)
(1,434)
39,356,781
331,582,046

(*1)
원익서안의 자산손상 인식금액입니다.

(*2)
환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.

(*3)

MOMQ가 2022년 11월에 지분 100%를 취득한 Momentive Technologies Yamagata K.K.의 무형자산 공정가치 평가가 당기 중 완료되었으며, 이로 인하여 영업권이

감소하였으며 전기말 영업권 가액을
38,5
36,776천원 차감 조정하였습니다.

나. 당기와 전기 중 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
17,190,054
6,776,092

제조원가
57,774
45,851

합 계
17,247,828
6,821,943

다. 영업권 등의 손상평가① 발생배경당기말 현재 연결실체의 영업권은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구분
금액

(주)원익큐엔씨 안성사업부(*1)
9,259,430

MOMQ(*2)
149,362,681

Dep. Tech.(*3)
13,699,794

합 계
172,321,905

(*1) (주)원익큐엔씨 안성사업부에 대한 영업권은 연결실체가 2018년 3월 6일에 (주)나노윈의 지분을 취득하면서 지배력을 획득함에 따라 발생하였습니다. 2021년 1월 29일 지배기업과 합병하였습니다.(*2) MOMQ에 대한 영업권은 MOMQ가 2020년 1월 Momentive Performance Materials Quartz 외 3개 회사, 2022년 11월 Momentive Technologies Yamagata K.K. 의 지분을 취득하면서 지배력을 획득함에 따라 발생하였습니다.(*3) Dep. Tech.에 대한 영업권은 W.Q.A.가 2023년 11월에 Dep. Tech.의 지분을 취득하면서 지배력을 획득함에 따라 발생하였습니다.
② 회수가능액의 산정현금창출단위집단인 (주)원익큐엔씨 안성사업부와 MOMQ의 각 해외자회사 부문의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름 추정치를 이용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
추정기간 연평균세후 EBITDA성장률
영구성장율
할인율

(주)원익큐엔씨 안성사업부
11.94%
1.00%
12.35%

Momentive Performance Materials Quartz Inc
25.41%
1.50%
16.3%

Momentive Technologies Japan K.K
18.13%
1.50%
15.3%

Momentive Performance Materials Quartz GmbH
12.44%
1.50%
18.4%

Wuxi Momentive Performance Materials Co. Ltd.,
10.38%
1.50%
20.6%

Momentive Technologies Yamagata K.K.
26.41%
1.50%
18.8%

③ 손상검사 수행 결과당기말 현재 영업권에 대한 손상검사 수행결과 회수가능액이 장부금액을 초과하므로손상차손 인식대상 금액은 없습니다.14. 투자부동산가. 당기와 전기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당 기
전 기

기 초
500,144
515,109

취 득
13,913
-

감가상각
(31,482)
(30,922)

기타변동(*)
(1,715)
15,957

기 말
480,860
500,144

(*) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.나. 당기와 전기 중 투자부동산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당 기
전 기

판매비와 관리비
31,482
30,922

다. 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당 기
전기

유지비용
18,208
14,879

감가상각비
31,482
30,922

합 계
49,690
45,801

라. 투자부동산에 대한 공정가치당기말 현재 투자부동산에 포함된 토지와 건물의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.15. 차입금가. 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입금종류
차입처
당기말이자율(%)
당기말
전기말
비 고

무역금융대출
기업은행
4.28
10,000,000
-
변동이자율

신한은행
4.32
16,500,000
10,000,000
변동이자율

우리은행
5.31
-
2,000,000
변동이자율

하나은행
4.31
8,000,000
3,000,000
변동이자율

하나은행
4.30
10,000,000
-
변동이자율

하나은행
4.30
10,000,000
-
변동이자율

한국산업은행(*)
4.77
-
15,200,000
변동이자율

한국수출입은행(*)
3.94
30,000,000
30,000,000
변동이자율

시설자금대출
한국산업은행
4.52
-
1,114,545
변동이자율

한국산업은행
4.30
-
5,512,147
고정이자율

한국산업은행(*)
4.23
3,600,000
4,300,000
변동이자율

한국산업은행(*)
4.50
9,000,000
10,500,000
변동이자율

운전자금대출
ChangHwa Bank(*)
1.85
4,407,900
-
변동이자율

First Commercial Bank(*)
1.88
629,700
-
변동이자율

First Commercial Bank(*)
1.93
2,728,700
-
변동이자율

First Commercial Bank(*)
1.93
2,308,900
-
변동이자율

First Commercial Bank(*)
1.88
4,827,700
-
변동이자율

Taiwan Cooperative Bank(*)
1.95
2,728,700
-
변동이자율

농협은행
4.67
-
4,000,000
변동이자율

신한은행
3.50
1,794,537
-
고정이자율

우리은행
3.90
20,000,000
-
변동이자율

우리은행
3.30
1,452,621
-
고정이자율

하나은행
3.50
1,808,400
640,660
고정이자율

하나은행
3.00
5,298,222
-
고정이자율

한국산업은행(*)
4.26
20,000,000
-
변동이자율

한국수출입은행
6.57
-
6,318,285
변동이자율

기업은행
7.20
-
631,829
변동이자율

합 계
165,085,380
93,217,466

(*) 상기 단기차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).

나. 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입금 종류
차입처
만기일
당기말이자율(%)
당기말
전기말
상환방법
비 고

시설자금대출
한국산업은행(*1)
2027-01-27
4.47
28,000,000
4,000,000
분할상환
변동이자율

2024-10-29
3.69
500,000
1,000,000
분할상환
변동이자율

일반자금대출(인수자금 등)
우리은행
2026-11-23
3.75
4,882,680
-
일시 상환
고정이자율

기업은행(*2)
2027-08-11
8.32
37,950,354
38,680,258
분할상환
변동이자율

하나은행(*2)
2027-08-11
8.32
135,503,502
128,934,194
분할상환
변동이자율

한국수출입은행(*2)
2027-08-11
2.50
126,627,222
132,912,951
분할상환
변동이자율

MPM USA LLC
2025-01-01
5.85
29,019,792
28,522,400
일시상환
변동이자율

Standard Chartered Bank(*2)
2027-08-11
8.32
126,501,183
128,934,194
분할상환
변동이자율

소 계
488,984,733
462,983,997

차감 : 1년이내 만기도래분
(7,500,030)
(2,500,000)

장기차입금 차감계
481,484,703
460,483,997

(*1)
상기 장기차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).

(*2)
해당 차입금과 관련하여 연결실체의 기타특수관계자인 원익홀딩스의 자금보충약정을 제공받고 있으며, 이에 대한 대가로 연간 차입금 잔액의 0.0007%에 해당하는 수수료를 지급하고 있습니다(주석 30, 31 참조).

1
6. 순확정급여부채
가. 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
86,657,838
97,147,338

국민연금전환금
(5,076)
(5,076)

사외적립자산의 공정가치
(75,363,184)
(86,224,400)

연결재무상태표상 부채(순액)
11,289,578
10,917,862

나. 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

기초금액
97,147,338
121,370,177

당기근무원가
7,668,318
8,982,776

이자원가
6,217,733
3,444,011

외환차이
575,335
7,985,289

재측정요소(*1)
(3,839,762)
(27,934,574)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
2,056,607
(30,399,808)

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 효과
144
5,873

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(5,896,513)
2,459,361

장기종업원급여부채로의 대체
-
(610,984)

관계사전출입(*2)
65,515
2,769,780

제도에서의 지급 등
(21,176,639)
(18,859,138)

기말금액
86,657,838
97,147,338

(*1) 법인세효과 차감전 금액입니다.

(*2) 사업결합으로 인한 증가액을 포함하고 있습니다.

다. 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

기초금액
86,224,400
87,304,465

사외적립자산의 기대수익
6,042,138
1,657,059

사용자의 기여금
3,601,840
20,936,403

외환차이
940,270
4,007,808

재측정요소(*)
(607,899)
(11,212,981)

관계사전출입
29,904
(158,596)

제도에서의 지급 등
(20,867,469)
(16,309,758)

기말금액
75,363,184
86,224,400

(*) 법인세효과 차감전 금액입니다.

당기와 전기 중 사외적립자산의 실제손익은 5,434,239천원 이익 및 9,555,922천원 손실입니다.라. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

할인율
1.25% ~ 5.52%
1.50% ~ 6.29%

미래임금상승률
2.02% ~ 5.90%
2.38% ~ 5.93%

마. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 <당기말>

구 분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율
1.0% 증가/감소
9.31%감소/11.62%증가

미래임금상승률
1.0% 증가/감소
3.71%증가/2.99%감소

<전기말>

구 분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율
1.0% 증가/감소
4.68%감소/5.25%증가

미래임금상승률
1.0% 증가/감소
5.28%증가/4.77%감소

바. 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

지분 증권
10,736,141
10,476,521

채무 증권
23,183,498
30,907,457

정기예금 등
41,443,545
44,840,422

합 계
75,363,184
86,224,400

사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.당기말 현재 추정되는 연결실체의 예상기여금은 3,707,086천원입니다.

아. 당기말 현재 연결실체의 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년이상
합 계

급여지급액
5,629,472
6,517,121
18,415,770
83,853,101
114,415,464

자. 확정급여채무의 가중평균만기는 당기말 및 전기말 현재 각각 13.6년 및 9.6년입니다.

17. 자본금과 자본잉여금가. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
60,000,000주
60,000,000주

1주의 금액
500원
500원

보통주 발행주식수
26,288,000주
26,288,000주

보통주자본금
13,144,000,000원
13,144,000,000원

나. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
13,071,869
13,071,869

기타자본잉여금
(3,329,048)
(3,329,048)

합 계
9,742,821
9,742,821

다. 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

18. 이익잉여금 가. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

법정적립금
6,669,240
5,403,557

기타임의적립금
23,330,796
23,330,796

미처분이익잉여금
338,055,124
306,941,107

합 계
368,055,160
335,675,460

나. 당기 및 전기의 지배기업의 별도재무제표에 근거한 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

과 목
당 기
전 기

(처분예정일 : 2024년 3월 26일)
(처분확정일 : 2023년 3월 29일)

미처분이익잉여금

319,544,499,816

302,049,014,921

전기이월미처분이익잉여금
297,711,494,921

253,942,587,891

순확정급여부채의 재측정요소
2,017,504,010

1,352,075,949

당기순이익
19,815,500,885

46,754,351,081

임의적립금 등의 처분액

(1,648,257,600)

(4,337,520,000)

이익준비금
(149,841,600)

(394,320,000)

현금배당 (주당현금배당금(률)) 제 21기 : 57원/주(0.2%) 제 20기 : 150원/주(0.6%)
(1,498,416,000)

(3,943,200,000)

차기이월미처분이익잉여금

317,896,242,216

297,711,494,921

19. 기타자본구성요소가. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타자본구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

해외사업환산손익
9,821,978
16,441,738

기타포괄손익
4,034,799
1,949,613

기타
(1,393,842)
(1,393,842)

합 계
12,462,935
16,997,509

나. 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당 기>

구 분
기 초
증 감
기 말

해외사업환산손익
16,441,738
(6,619,760)
9,821,978

기타포괄손익
1,949,613
2,085,186
4,034,799

기타
(1,393,842)
-
(1,393,842)

합 계
16,997,509
(4,534,574)
12,462,935

<전 기>

구 분
기 초
증 감
기 말

해외사업환산손익
5,685,660
10,756,078
16,441,738

기타포괄손익
1,269,941
679,672
1,949,613

기타
-
(1,393,842)
(1,393,842)

합 계
6,955,601
10,041,908
16,997,509

20. 매출액

가. 당기와 전기 중 연결실체 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

제품판매
682,042,899
659,593,785

상품판매
38,795,007
37,076,444

용역수익
85,110,237
86,508,577

합 계
805,948,143
783,178,806

나. 매출 세부내역별 수익인식시기는 다음과 같습니다(단위 : 천원).<당기>

구 분
제품판매
상품판매
용역수익
합 계

한시점에 이행
682,042,899
38,795,007
85,110,237
805,948,143

<전기>

구 분
제품판매
상품판매
용역수익
합 계

한시점에 이행
659,593,785
37,076,444
86,508,577
783,178,806

나. 당기말 및 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 총 거래가격 중 향후 수익으로 인식할 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

이연수익
395,066
1,255,240

다. 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식하고 있는 부채는 다음과 같으며, 선수금으로 인식하고 있습니다(단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

선수금 - 재고자산
10,176,660
-

21. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

급여
57,968,138
52,298,544

퇴직급여
1,199,448
1,473,295

기타장기종업원급여
171,377
77,663

복리후생비
13,788,576
12,181,393

여비교통비
3,189,334
2,182,746

통신비
862,301
882,892

수도광열비
275,413
81,617

세금과공과
458,064
497,481

지급임차료
562,261
928,296

감가상각비
2,003,541
1,848,888

수선비
765,222
524,869

보험료
984,877
842,361

접대비
511,896
426,958

광고선전비
503,253
584,337

수출제경비
1,269,039
1,146,360

운반비
817,401
1,660,174

교육훈련비
487,407
325,140

차량유지비
227,830
339,224

지급수수료
11,446,460
4,249,381

소모품비
3,468,664
1,944,377

도서인쇄비
180,040
163,853

대손상각비
274,958
7,599

용역비
15,824,717
16,406,278

무형자산상각비
17,190,054
6,776,092

투자부동산상각비
31,482
30,922

경상연구개발비
10,439,911
9,806,246

견본품비
61,271
110,992

사용권자산상각비
2,023,432
1,919,410

잡비
36,821
1,165,140

합 계
147,023,188
120,882,528

22. 기타수익 및 기타비용가. 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

수입임대료
20,400
45,706

외환차익
2,452,699
12,510,714

외화환산이익
4,512,132
29,585,938

유형자산처분이익
82,237
193,836

무형자산처분이익
-
83,762

관계기업투자주식처분이익
2,252,996
-

잡이익
1,047,267
2,978,940

합 계
10,367,731
45,398,896

나. 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

외환차손
3,917,991
53,755,560

외화환산손실
979,485
4,289,698

유형자산처분손실
236,576
606,522

기부금
373,004
206,600

유형자산손상차손
-
1,453,050

사용권자산손상차손
-
2,093,644

무형자산손상차손
200,018
1,434

무형자산처분손실
-
66,958

잡손실
459,685
1,134,901

합 계
6,166,759
63,608,367

23. 금융수익 및 금융원가

가. 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

이자수익
2,114,341
1,011,320

외화환산이익
101,407
904,046

외환차익
81,757
787,969

금융보증부채환입액
1,286
-

파생상품평가이익
2,981,511
-

파생상품처분이익
3,119,269
11,370,732

합 계
8,399,571
14,074,067

나. 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

이자비용
33,011,263
26,551,817

외화환산손실
263,914
406,848

외환차손
363,944
32,882

파생상품평가손실
90,305
5,730,148

기타의 금융비용
1,209,937
843,351

합 계
34,939,363
33,565,046

24. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

매출원가
판매관리비
합 계
매출원가
판매관리비
합 계

제품 및 재공품의 변동
(9,414,178)
-
(9,414,178)
(47,156,482)
-
(47,156,482)

원재료 및 부재료 사용
192,885,057
-
192,885,057
241,058,862
-
241,058,862

상품의 사용
32,213,772
-
32,213,772
29,118,855
-
29,118,855

종업원급여 등
142,503,187
73,127,539
215,630,726
162,939,317
66,030,895
228,970,212

외주가공비
31,837,908
-
31,837,908
35,993,960
-
35,993,960

감가상각, 무형자산상각 및 손상
47,389,109
21,248,509
68,637,618
42,364,389
10,575,312
52,939,701

수도광열비, 전력비
46,278,072
275,413
46,553,485
9,634,014
-
9,634,014

포장비
2,753,717
-
2,753,717
3,673,920
-
3,673,920

소모품, 소모공기구
22,432,470
3,468,664
25,901,134
9,777,016
1,944,377
11,721,393

지급수수료
3,261,277
11,446,460
14,707,737
3,062,262
4,249,381
7,311,643

수선비
17,131,977
765,222
17,897,199
4,022,876
524,869
4,547,745

운반비
12,605,964
817,401
13,423,365
11,626,417
1,660,174
13,286,591

광고선전비
-
503,253
503,253
-
584,337
584,337

용역비
4,268,578
15,824,717
20,093,295
643,282
16,406,278
17,049,560

경상연구개발비
64,357
10,439,911
10,504,268
-
9,806,246
9,806,246

기 타
29,730,273
9,106,100
38,836,373
40,410,539
9,100,569
49,511,198

합 계
575,941,540
147,023,188
722,964,728
547,169,227
120,882,438
668,051,755

25. 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

급 여
163,388,053
203,233,419

퇴직급여
12,260,323
10,769,728

장기종업원급여
396,169
299,163

합 계
176,044,545
214,302,310

26. 법인세비용

가. 당기와 전기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

당기법인세부담액
21,832,004
22,866,663

과거기간 법인세와 관련해서 인식한 당해 조정액
90,312
(336,838)

이연법인세

-일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(6,217,079)
1,671,672

-기타포괄손익에 직접가감하는 법인세 효과
(2,145,275)
(5,014,105)

총 이연법인세 효과
(8,362,354)
(3,342,433)

법인세비용
13,559,962
19,187,392

나. 당기와 전기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
60,644,594
77,426,601

적용세율에 따른 법인세
16,064,836
18,687,260

조정사항
(2,504,874)
500,132

- 외국납부세액
-
(225,034)

- 세액공제
(1,704,453)
(3,458,046)

- 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이
(2,439,115)
311,721

- 기타(적용 세율 차이 등)
1,638,694
3,871,491

법인세비용
13,559,962
19,187,392

유효세율
22.36%
24.78%

다. 당기말 및 전기말 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

반영전 금액
법인세효과
반영후 금액
반영전 금액
법인세효과
반영후 금액

순확정급여부채 재측정요소
3,231,862
(912,903)
2,318,959
16,721,594
(3,780,837)
12,940,757

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1,862,116)
500,960
(1,361,156)
2,592,582
(1,233,268)
1,359,314

기타포괄손익-순투자 헷지
7,264,768
(1,733,332)
5,531,436
-
-
-

합 계
8,634,514
(2,145,275)
6,489,239
19,314,176
(5,014,105)
14,300,071

라. 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말 (*)

1년이내 결제
1년이후 결제
합 계
1년이내 결제
1년이후 결제
합 계

이연법인세자산
2,094,544
4,730,405
6,824,949
1,579,176
3,409,767
4,988,943

이연법인세부채
-
(18,539,763)
(18,539,763)
-
(60,862,401)
(22,291,776)

순 액
2,094,544
(13,809,358)
(11,714,814)
1,579,176
(57,452,634)
(17,302,833)

마. 당기와 전기 중 연결실체의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당 기>

구 분
기 초
사업 결합
당기손익
기타포괄손익
외화환산
기 말

재고자산평가손실충당금
1,362,885
13,629
646,159
-
17,726
2,040,399

정부보조금
368,267
-
907,485
-
-
1,275,752

종속ㆍ관계기업투자주식
(6,360,672)
-
(1,707,590)
-
(158,034)
(8,226,296)

매도가능금융자산
68,337
-
(295)
-
-
68,042

감가상각누계액
(28,066,463)
(90,719)
9,839,690
-
(609,142)
(18,926,634)

확정급여채무
15,437,598
-
(2,091,790)
(1,054,350)
187,297
12,478,755

확정급여운용자산
(7,180,243)
-
(562,258)
141,447
-
(7,601,054)

대손충당금
(6,514)
(66,378)
14,633
-
(458)
(58,717)

외화환산손익
(9,683)
-
527
-
(166)
(9,322)

미지급비용(연차부채)
616,819
-
149,935
-
841
767,595

기타미지급비용
2,453,885
-
(1,371,740)
-
59,702
1,141,847

장기종업원급여채무
296,500
-
80,493
-
-
376,993

전용실시권
356
-
(356)
-
-
-

파생상품부채
1,421,826
-
(673,996)
-
-
747,830

사용권자산
(3,572,658)
-
674,111
-
(65,971)
(2,964,518)

리스부채
263,293
-
1,548
-
-
264,841

재평가손익
(2,500)
-
-
-
(43)
(2,543)

이연수익
291,216
-
(199,956)
-
-
91,260

무형자산 등
(5,180,765)
-
(1,172,641)
-
(75,964)
(6,429,370)

기타세액공제
5,363,665
-
7,106,128
-
39,646
12,509,439

건설자금이자
-
-
267,074
-
-
267,074

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1,233,268)
-
-
500,960
-
(732,308)

기타포괄손익-순투자 헷지

-
-
(1,733,332)
-
(1,733,332)

기타
6,331,437
(2,805)
(3,544,807)
-
155,628
2,939,453

합 계
(17,336,682)
(146,273)
8,362,354
(2,145,275)
(448,938)
(11,714,814)

(*)

MOMQ가 2022년 11월에 지분 100%를 취득한 Momentive Technologies Yamagata K.K.의 무형자산의 공정가치 평가가 당기 중 완료되었으며, 이로 인하여 전기말 이연법인세부채가 38,5
36,776천원 감소하였습니다.

<전 기>

구 분
기 초
사업 결합
당기손익
기타포괄손익
외화환산
기 말

재고자산평가손실충당금
2,070,559
(248,148)
(222,225)
-
(237,301)
1,362,885

정부보조금
260,937
-
107,330
-
-
368,267

종속ㆍ관계기업투자주식
(3,789,143)
-
(2,568,576)
-
(2,953)
(6,360,672)

매도가능금융자산
71,282
-
(2,945)
-
-
68,337

감가상각누계액
(17,455,385)
(3,852,464)
(5,749,803)
-
(1,008,811)
(28,066,463)

확정급여채무
14,557,548
(272,341)
4,637,511
(3,911,258)
426,138
15,437,598

확정급여운용자산
(6,150,355)
-
(1,160,309)
130,421
-
(7,180,243)

대손충당금
4,586
-
(3,156)
-
(7,944)
(6,514)

외화환산손익
(1,636)
-
(691)
-
(7,356)
(9,683)

미지급비용(연차부채)
637,554
-
59,157
-
(79,892)
616,819

기타미지급비용
1,333,190
2,117,839
(1,069,125)
-
71,981
2,453,885

금융보증부채
4,172
-
(4,172)
-
-
-

장기종업원급여채무
282,387
-
14,113
-
-
296,500

전용실시권
3,876
-
(3,520)
-
-
356

고용증대세액공제
324,924
-
(324,924)
-
-
-

파생상품부채
115,576
-
1,306,250
-
-
1,421,826

파생상품자산
(19,160)
-
19,160
-
-
-

사용권자산
(1,982,100)
-
(1,499,157)
-
(91,401)
(3,572,658)

리스부채
248,862
-
14,431
-
-
263,293

재평가손익
(2,595)
-
-
-
95
(2,500)

미수금
36,390
-
(36,390)
-
-
-

이연수익
583,172
-
(291,956)
-
-
291,216

무형자산 등(*)
(5,172,090)
(2,455,378)
2,810,352
-
(363,649)
(5,180,765)

기타세액공제
1,272,922
383,899
4,407,561
-
(700,717)
5,363,665

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
(1,233,268)
-
(1,233,268)

기타
2,569,450
-
2,903,517
-
858,470
6,331,437

합 계
(10,195,077)
(4,326,593)
3,342,433
(5,014,105)
(1,143,340)
(17,336,682)

(*)

MOMQ가 2022년 11월에 지분 100%를 취득한 Momentive Technologies Yamagata K.K.의 무형자산의 공정가치 평가가 당기 중 완료되었으며, 이로 인하여 전기말 이연법인세부채가 38,5
36,776천원 감소하였습니다.

바. 당기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 투자지분과 관련하여 차감할 일시적차이41,236,475천원 및 41,662,572천원과 가산할 일시적차이 38,921,225천원 및 13,562,292천원에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높지 않으므로 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다.27. 주당이익 가. 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

지배기업주주지분순이익
34,235,007,036원
53,835,001,883원

가중평균유통보통주식수
26,288,000주
26,288,000주

기본주당이익
1,302원
2,048원

나. 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 현금흐름표

가. 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

법인세차감전순이익
60,644,594
77,426,601

조 정:

1. 이자수익
(2,114,341)
(1,011,320)

2. 이자비용
33,011,263
26,551,817

3. 감가상각비
48,009,255
46,237,457

4. 사용권자산상각비
2,774,893
2,771,774

5. 투자부동산상각비
31,482
30,922

6. 재고자산평가손실
4,655,866
270,544

7. 대손상각비
274,958
7,599

8. 유형자산처분이익
(82,237)
(193,836)

9. 유형자산처분손실
236,576
606,522

10. 무형자산처분이익
-
(83,762)

11. 무형자산처분손실
-
66,958

12. 무형자산상각비
17,247,828
6,821,943

13. 퇴직급여
7,843,913
10,769,728

14. 기타장기종업원급여
788,444
299,163

15. 외화환산이익
(4,613,539)
(30,489,984)

16. 외화환산손실
1,243,398
4,696,546

17. 금융보증충당부채환입
(1,286)
-

18. 파생상품평가이익
(2,981,511)
-

19. 파생상품평가손실
90,305
5,730,148

20. 파생상품처분이익
(3,119,269)
(11,370,732)

21. 유형자산손상차손
-
1,453,050

22. 사용권자산손상차손
-
2,093,644

23. 무형자산손상차손
200,018
1,434

24. 관계기업투자주식처분이익
(2,252,996)

25. 기타
(231,533)
(1,717,569)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :

1. 매출채권의 감소(증가)
2,865,962
11,208,015

2. 미수금의 감소(증가)
(1,620,952)
840,719

3. 미수수익의 감소(증가)
(559,023)
-

4. 선급금의 감소(증가)
(1,979,656)
(6,078,444)

5. 선급비용의 감소(증가)
(3,162,108)
(615,686)

6. 재고자산의 감소(증가)
(27,333,757)
(72,111,493)

7. 부도어음의 감소(증가)
2,970
5,940

8. 기타유동자산의 감소(증가)
19,388
116,613

9. 매입채무의 증가(감소)
1,815,503
20,160,675

10. 장기미수금의 증가(감소)
-
3,793,867

11. 미지급금의 증가(감소)
2,675,519
(586,269)

12. 미지급비용의 증가(감소)
(6,868,058)
45,963,677

13. 선수금의 증가(감소)
6,835,674
3,405,826

14. 부가세대급금의 증가(감소)
814,439
(3,460,224)

15. 장기미지급금의 증가(감소)
(230,061)
(3,790,862)

16. 예수금의 증가(감소)
(2,034,566)
1,244,014

17. 예수보증금의 증가(감소)
-
(600)

18. 확정급여채무의 증가(감소)
(2,474,376)
(5,565,635)

19. 사외적립자산의 감소(증가)
(1,401,022)
(16,328,902)

20. 기타비유동부채의 증가(감소)
1,560,689
(51,310)

21. 장기종업원급여부채의 지급
(580,108)
(187,549)

22. 기타유동부채의 증가(감소)
11,880,052
(1,154,560)

합 계
141,882,590
117,776,459

나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목
당 기
전 기

유형자산취득 관련 미지급금
7,308,671
8,028,779

MOMQ 사업가치 평가로 인한 상계
38,536,775
-

대여금 채무 상계
-
237,104

장기차입금의 유동성 대체
8,000,030
20,296,353

다. 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).<당 기>

구 분
부채
합 계

단기차입금

유동성장기차입금

장기차입금

리스부채

기초
93,217,466
2,500,000
460,483,997
7,563,669
563,765,132

현금흐름
71,818,393
(3,000,000)
31,473,940
(2,644,382)
97,647,951

대체
-
8,000,030
(8,000,030)
-
-

기타변동
49,521
-
(2,473,204)
2,913,225
489,542

기말
165,085,380
7,500,030
481,484,703
7,832,512
661,902,625

<전 기>

구 분
부채
합 계

단기차입금

유동성장기차입금

장기차입금

리스부채

기초
50,197,425
22,776,601
204,960,099
6,737,471
284,671,596

현금흐름
36,675,382
(36,326,409)
264,386,459
(1,445,179)
263,290,253

대체
1,582,897
20,296,353
(21,879,250)
-
-

기타변동
4,761,762
(4,246,545)
13,016,689
2,271,377
15,803,283

기말
93,217,466
2,500,000
460,483,997
7,563,669
563,765,132

29. 담보제공자산

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관명
담보제공자산
담보제공일
채권최고액
차입 한도 등

당기말
전기말

한국수출입은행
재고자산
2021-09-09
34,500,000
34,500,000
단기차입 30,000,000

구미시청
구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치
2023-03-28
14,664,650
-
국내복귀 투자보조금 지급보증 담보

기업은행
구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물
2023-09-19

12,000,000

-
단기차입 6,000,000

한국산업은행
구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치
2011-08-31
-
18,000,000
단기차입 12,600,000장기차입 28,500,000

2013-07-18
-
6,000,000

2017-11-22
-
15,000,000

2020-06-01
-
5,500,000

구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치
2013-03-15
7,500,000
7,500,000

구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치
2017-11-22
5,100,000
5,100,000

구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치
2019-10-10
14,000,000
14,000,000

안성시 미양면 공장 토지, 건물 및 기계장치
2018-06-28
6,200,000
6,200,000

2018-11-30
7,200,000
7,200,000

2019-02-26
4,800,000
4,800,000

2019-04-16
2,400,000
2,400,000

2019-06-28
3,600,000
3,600,000

2019-10-30
2,800,000
2,800,000

2019-07-31
2,000,000
2,000,000

Chang Hwa Commercial Bank
토지 및 건물
2022-09-27
12,174,200
11,968,300
단기차입 4,407,900

First Commercial Bank
토지 및 건물
2022-10-05
10,495,000
10,317,500
단기차입 10,495,000

Taiwan Cooperative Bank
토지
2021-06-25
7,346,500
7,222,250
단기차입 2,728,700

합 계
153,980,350
164,108,050

30. 주요약정사항 및 우발채무

가. 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).<대출 관련>

금융기관
종 류
당분기말
전기말

약정한도액
실행액
약정한도액
실행액

국민은행
시설자금대출
10,000,000
-
-
-

기업은행
무역금융대출
10,000,000
10,000,000
10,000,000
10,000,000

무역금융대출
3,000,000
-
-
-

무역금융대출
3,000,000
-
-
-

운전자금대출
-
-
1,647,490
631,829

인수자금대출
37,950,354
37,950,354
38,680,258
38,680,258

농협은행
운전자금대출
4,000,000
-
4,000,000
4,000,000

신한은행
무역금융대출
20,000,000
16,500,000
10,000,000
10,000,000

운전자금대출
1,794,537
1,794,537
-
-

우리은행
무역금융대출
3,000,000
-
2,000,000
2,000,000

운전자금대출
20,000,000
20,000,000
-
-

운전자금대출
1,808,400
1,452,621

운전자금대출
4,882,680
4,882,680

하나은행
무역금융대출
8,000,000
8,000,000
3,000,000
3,000,000

무역금융대출
10,000,000
10,000,000
-
-

무역금융대출
10,000,000
10,000,000
-
-

운전자금대출
1,808,400
1,808,400
1,814,400
640,660

운전자금대출
6,691,080
5,298,222
-
-

인수자금대출
135,503,502
135,503,502
128,934,194
128,934,194

한국산업은행
무역금융대출
20,000,000
-
20,000,000
15,200,000

운전자금대출
20,000,000
20,000,000
-
-

시설자금대출
83,100,000
41,100,000
19,800,000
19,800,000

시설자금대출
-
-
6,626,692
6,626,693

한국수출입은행

수출성장자금대출(중기)

30,000,000
30,000,000
30,000,000
30,000,000

운전자금대출
-
-
6,318,285
6,318,285

인수자금대출
126,627,224
126,627,224
132,912,951
132,912,951

Chang Hwa Commercial Bank
운전자금대출
12,174,200
4,407,900
11,968,300
-

First Commercial Bank
운전자금대출
10,495,000
10,495,000
10,317,500
-

JP Morgan
운전자금대출
47,707,800
-
48,369,144
-

MPM USA LLC
운전자금대출
29,019,792
29,019,792
28,522,400
28,522,400

Standard Chartered Bank
인수자금대출
126,501,182
126,501,182
128,934,194
128,934,194

Taiwan Cooperative Bank
운전자금대출
7,346,500
2,728,700
7,222,250
-

계
804,410,651
654,070,114
651,068,058
566,201,464

나. 신용장

구 분
금융기관
당기말
전기말

통화
한도금액
실행액
통화
한도금액
실행액

수입L/C
신한은행
USD
5,000,000
-
USD
5,000,000
1,883,342

JP Morgan
1,460,000
-
160,000
-

다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공받은자
보증금액
보 증 내 용

당기말
전기말

㈜원익홀딩스
-
1,017,571
MOMQ Holding Company 자금보충약정에 대한 지급보증

라. 연결실체는 (주)KEB하나은행 등 4개 금융기관으로부터 차입한 장기차입금 USD321,226,187에 대하여 (주)원익홀딩스로부터 자금보충약정을 제공받고 있으며, 이에대한 대가로 연간 차입금 잔액의 0.0007%를 보증수수료로 지급하는 계약을 체결하고 있습니다(주석 15, 31 참조).마. 연결 실체는 하자이행보증을 위해서 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 잔액은 각각 981,100천원 및 14,899,150천원입니다.

바. 지배기업은 2020년 관계기업인 (주)원익홀딩스에 대한 지분(8.02%)을 NH투자증권에전액 매각함과 동시에 매각가격과 정산시점 정산가격과의 차액을 정산하기로 하는 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였습니다. 동 약정과 관련하여 당기 중 파생상품평가
손실
90,305천
원, 기타의 금융비용 845,615천원과 파생상품부채
3,237,357
천원을 계상하였습니다. 동 계약과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

대상주식
(주)원익홀딩스 보통주

수량(*)
6,195,306주 (잔량 : 2,176,517주)

기준가격
2019년 4월 12일 종가(주당 5,000원)

계약기간
계약일(2023년 11월 17일)로부터 1년

스왑비용
명목금액 x 6.69%

주요 내용
- 배당금은 NH투자증권이 수취- 당사는 상황에 따라, 만기 시 정산금액과 기준가격과의 차액을 NH투자증권에 지급하거나(정산금액<기준가격), 지급 받음(정산금액>기준가격)

(*) 당기말 현재까지 4,018,789주가 청산되었습니다.

사. 2019년 3월 8일 당사는 MOM USA Limited Partnership (이하, "SJL") 과 MOMQ를 공동 인수하는 계약을 체결하고, SJL에게 공동매각요구권 등 계약을 체결하였습니다. 동 약정과 관련하여 당기 중 파생상품평가이익 2,981,511천원을 계상하였으며, 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

대 상
구 분
내 용

공동매각요구권
권리자
SJL

의무자
당사

내 용
- 인수 완료일부터 만 5년이 되는 날까지 MOMQ가 적격 상장되지 못하는 경우, SJL은 그 익일부터 6개월 이내에 당사에 대하여 당사가 보유하고 있는 지분의 전부 또는 일부와 SJL 이 보유하고 있는 지분의 전부를 일괄 매도할 것을 요구하는 권리(공동매각요구권)를 보유하게 됨- 당사는 이에 응하거나 매도청구권을 행사할 수 있음

아. 당기말 현재 당사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건은 1건입니다. 계류중인 소송의 최종결과는 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

31. 특수관계자 거래

가. 당기말 및 전기말 현재 연결 실체와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

최상위 지배자
이용한
이용한

지배기업
(주)원익홀딩스
(주)원익홀딩스

기타 특수관계자
(주)원익피앤이
(주)원익피앤이

(주)원익로보틱스
(주)원익로보틱스

원익엘앤디(주)
원익엘앤디(주)

WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD.
WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD.

Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd.
Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd.

원익투자파트너스(주)
원익투자파트너스(주)

(유)호라이즌캐피탈
(유)호라이즌캐피탈

(주)원익
(주)원익

-
(주)맨텍(*10)

(주)씨엠에스랩
(주)씨엠에스랩

(주)하늘물빛정원
(주)하늘물빛정원

농업법인 장산
농업법인 장산

국제전자센터빌딩제일차(유)
국제전자센터빌딩제일차(유)

상해신이화장품유한공사
상해신이화장품유한공사

(주)원익큐브
(주)원익큐브

(주)나노이닉스
(주)나노이닉스

(주)원익비엠텍
(주)원익비엠텍

(주)원익아이피에스
(주)원익아이피에스

원익아이피에스반도체설비기술유한공사
원익아이피에스반도체설비기술유한공사

WONIK IPS USA Inc
WONIK IPS USA Inc

WONIK IPS Xian
WONIK IPS Xian

쿤산테라디스플레이설비기술유한공사(중국)
쿤산테라디스플레이설비기술유한공사(중국)

WONIK GLOBAL PTE. LTD.
WONIK GLOBAL PTE. LTD.

(주)원익머트리얼즈
(주)원익머트리얼즈

Wonik Materials North America(미) (구 Nova-kem,LLC.)
Wonik Materials North America(미) (구 Nova-kem,LLC.)

서안신원익반도체재료유한공사(중국) (XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD)
서안신원익반도체재료유한공사(중국) (XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD)

위남원익반도체신재료유한공사(중국) (WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR NEW MATERIALS CO.,LTD)
위남원익반도체신재료유한공사(중국) (WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR NEW MATERIALS CO.,LTD)

원익비전턴어라운드사모투자합자회사
원익비전턴어라운드사모투자합자회사

BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD
BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD

(주)피앤이시스템즈
(주)피앤이시스템즈

PNE SOLUTION HUNGARY KFT
(*15)

PNE SOLUTION HUNGARY KFT

-
(주)테크랜드(*11)

Wonik PNE USA, Inc.
Wonik PNE USA, Inc.

WONIK PNE Sweden AB
WONIK PNE Sweden AB

-
에스텍 유한공사(*12)

-
NSHK Kft(*13)

WONIKPNE New Energy Co.,Ltd(*1)
NS Innovation TECH Co., Ltd (강소엔에스신능원창신과계유한공사)

(주)단양사계절리조트
(주)단양사계절리조트

-
(주)하원정밀화학(*14)

-
(주)하원제약(*14)

-
세웅산업(주)(*14)

WONIK IPS SG PTE. LTD.
WONIK IPS SG PTE. LTD.

원익디투아이(주)
원익디투아이(주)

(주)케어랩스(*2)
-

(주)캐칭몬(*3)
-

데일리바이오헬스케어1호창업벤처전문사모투자 합자회사(*3)
-

데일리바이오헬스케어2호창업벤처전문사모투자 합자회사(*3)
-

데일리바이오헬스케어3호창업벤처전문사모투자 합자회사(*3)
-

데일리바이오헬스케어4호창업벤처전문사모투자 합자회사(*3)
-

데일리바이오헬스케어5호창업벤처전문사모투자 합자회사(*3)
-

이디비(주)(*3)
-

(주)바비톡(*3)
-

(주)메디잡리더스(*3)
-

병원과컴퓨터(주)(*3)
-

(주)엠디아이티(*3)
-

(주)데일리파트너스(*3)
-

(주)네오굿케어(*3)
-

(주)굿닥(*3)
-

(주)공간소프트(*3)
-

(주)실버라이닝메디컬(*4)
-

(주)센소니아(*4)
-

-
(주)동서로지스틱스(*15)

-
(주)디티씨(*15)

-
(주)파인솔루션(*15)

-
동서해운(주)(*15)

원익뉴그로쓰2020사모투자 합자회사(*5)
-

원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사(*5)
-

원익그로쓰챔프2011의3호사모투자전문회사(*5)
-

원익아주턴어라운드1호사모투자(*5)
-

넥스틸홀딩스(유)(*5)
-

유유리싸이클링(주)(*5)
-

녹색자원(주)(*5)
-

(주)미디어캔(*5)
-

(주)필콘미디어(*5)
-

(주)플래디(*5)
-

(주)엠빌(*5)
-

(주)필콘스튜디오(*5)
-

WONIK Holdings USA, Inc(*6)
-

(주)티엘아이(*7)
-

(주)페타룩스(*7)
-

신영해피투모로우제10호기업인수목적(주)(*8)
-

PNE Systems America Company(*9)
-

(*1)
당기 중 WONIK PNE New Energy Co.,Ltd 로 사명이 변경되었습니다.

(*2)
당기 중 (주)원익홀딩스가 지분을 취득하였습니다.

(*3)
당기 중 (주)원익홀딩스가 (주)케어랩스의 지분을 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다.

(*4)
계열회사 간 지분관계는 없으나 "독점규제 및 공정거래에 관한 법률"에 따라 계열회사에 편입하였습니다.

(*5)
원익투자파트너스(주)가 직간접적으로 투자하며 계열회사에 편입하였습니다.

(*6)
당기 중 (주)원익홀딩스가 지분을 취득하였습니다.

(*7)

당기 중 (주)원익홀딩스가 (주)티엘아이의 지분을 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다.

(*8)

당기 중 원익투자파트너스(주)가 설립하여 계열회사에 편입되었습니다.

(*9)

당기 중 (주)피앤이시스템즈가 설립하여 계열회사에 편입하였습니다.

(*10)

당기 중 (주)원익에 흡수 합병되었습니다.

(*11)

당기 중 (주)원익피앤이가 흡수 합병하였습니다.

(*12)

당기 중 청산하여 계열회사에서 제외하였습니다.

(*13)

당기 중 PNE SOLUTION HUNGARY KFT 와 합병하였습니다.

(*14)
"독점규제 및 공정거래에 관한 법률"에 따라 친족독립경영으로 인정되어, 계열회사에서 제외하였습니다.

(*15)
친족범위 변경으로 인하여 계열회사에서 제외하였습니다.

나. 당기와 전기 중 연결 실체와 주요 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과같습니다(단위 : 천원).

<당 기>

구 분
회사명
매 출
매입
유형자산 취득
기타(수익관련)
기타(비용관련)

유의적인 영향력을행사하는 기업
(주)원익홀딩스
-
-
-
96,600
2,121,538

기타 특수관계자
(주)원익아이피에스
6,104,226
-
-
-
1,800

(주)원익
12,007,998
307,670
-
4,000
362,335

(주)씨엠에스랩
-
-
-
-
38,684

(주)원익로보틱스
-
-
359,840
-
-

(주)원익머트리얼즈
-
-
-
-
76,773

서안신원익반도체재료유한공사(중국)

52,731

(주)원익큐브
-
-
-
-
9,720

합 계
18,112,224
307,670
359,840
153,331
2,610,850

<전 기>

구 분
회사명
매 출
매입
유형자산 취득
기타(수익관련)
기타(비용관련)

유의적인 영향력을행사하는 기업
(주)원익홀딩스
-
-
-
15,953
1,606,245

기타 특수관계자
(주)원익아이피에스
10,159,078
-
-
-
3,925

원익엘앤디(주)
-
-
-
-
16,939

(주)원익
13,413,389
75,405
-
-
187,185

(주)씨엠에스랩
-
-
-
-
41,669

(주)원익로보틱스
-
-
211,278
-
5,964

(주)원익머트리얼즈
-
9,696
-
-
26,468

농업회사법인 주식회사 장산
-
-
-
-
1,520

서안신원익반도체재료유한공사(중국)

40,072

합 계
23,572,467
85,101
211,278
56,025
1,889,915

다. 당기와 전기 중 연결 실체와 주요 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).<당 기>-당기 중 (주)원익홀딩스에 배당금 828,072천원을 지급하였습니다.

<전 기>

-전기 중 (주)원익홀딩스에 배당금 828,072천원을 지급하였습니다.

라. 당기말 및 전기말 현재 연결 실체와 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).<당기말>

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기 타
매입채무
미지급금
기 타

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)원익홀딩스
-
-

-

594,337
12,430

기 타 특수관계자
(주)원익아이피에스
155,957
-

-

165
-

원익엘앤디(주)
-
400,000
-
-
-

(주)원익
2,192,305
-
2,163
66,046
-

(주)씨엠에스랩
-
-

-

6,444
-

(주)원익로보틱스
-
-

-

32,824
-

(주)원익머트리얼즈
-
76,414
-
-
-

서안신원익반도체재료유한공사(중국)
4,702

-

-

-

-

합 계
2,352,964
476,414
2,163
699,816
12,430

<전기말>

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기 타
미지급금
기 타

유의적인 영향력을행사하는 기업
(주)원익홀딩스
-
-
555,640
1,010,861

기타 특수관계자
(주)원익아이피에스
421,799
-
165
-

원익엘앤디(주)
-
400,000
-
-

(주)원익
2,094,784
-
87,360
-

(주)씨엠에스랩
-
-
2,324
-

(주)원익머트리얼즈
-
19,918
-
1,418

서안신원익반도체재료유한공사(중국)
3,448

-

-

-

합 계
2,520,031
419,918
645,489
1,012,279

마. 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

급 여
10,248,362
9,281,526

퇴직급여
328,286
268,633

장기종업원급여
3,885
720

기 타
79,500
64,733

합 계
10,660,033
9,615,612

바. 당기말 및 전기말 현재 연결 실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

보증받는 자
보증 차입처 등
보증액

당기
전기

(주)원익홀딩스(*)
-
1,017,571

(*) MOMQ가 (주)원익홀딩스에 지급하는 자금보충약정 수수료에 대한 지급보증입니다.

32. 사용권자산 (리스)가. 당기와 전기 중 사용권자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).<당 기>

구분
토지
차량운반구
건물
기계장치
합계

기초
8,456,293
1,051,301
4,928,786
363,943
14,800,323

연결 범위 변동(*1)
(350,290)
-
252,722
-
(97,568)

사용권자산의 추가
-
680,779
1,053,708
725,806
2,460,293

감가상각비
(290,831)
(483,797)
(1,628,959)
(371,306)
(2,774,893)

기타 변동(*1)
(68,668)
(92,283)
23,238
3,266
(134,447)

기말
7,746,504
1,156,000
4,629,495
721,709
14,253,708

(*1)
2023년 7월에 원익우시의 지분 100%을 매각하고, W.Q.A.가 2023년 11월에 Dep. Tech.의 지분 100%를 취득함에 따라 변동하였습니다.

(*2)
환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.

<전 기>

구분
토지
차량운반구
건물
기계장치
합계

기초
10,278,906
922,343
4,635,063
549,988
16,386,300

사용권자산의 추가
531,900
74,735
1,947,668
106,753
2,661,056

감가상각비
(359,492)
(459,208)
(1,636,228)
(316,846)
(2,771,774)

손상(*1)
(2,093,644)
-
-
-
(2,093,644)

기타 변동(*2)
98,623
513,431
(17,717)
24,048
618,385

기말
8,456,293
1,051,301
4,928,786
363,943
14,800,323

(*1)
원익서안의 자산손상 인식금액입니다.

(*2)
환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.

나. 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
366,366
345,120

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
491,064
521,695

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
186,454
161,398

당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 3,321,900천원 및 1,339,673천원입니다. 33. 사업결합
33.1.
Momentive Technologies Yamagata K.K연결실체는 연관사업 양수를 통한 사업 경쟁력 강화 및 시너지 확보를 위해 2022년 11월 1일에 Momentive Technologies Yamagata K.K사 지분 100%를 인수한 바 있습니다. 이와 관련하여 연결실체는 당기 중 무형자산의 공정가치에 대한 평가를 완료하였으며, 이로 인하여 무형자산 중 영업권 및 이연법인세부채가 각각 USD 30,408,566 감소하였습니다. (주석 13, 26 참조)33.2. Deposition Technology Inc.가.
연결실체는 연관사업 양수를 통한 사업경쟁력 강화 및 시너지 확보를 위해 상기 Deposition Technology Inc.사 지분 100%를 인수하였으며, 지분 인수 일자는 2023년 11월 20일입니다.당기 중 발생한 사업결합의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

내용
취득일
취득한 지분
이전대가
식별가능한순자산 공정가치
영업권

지분인수
2023-11-20
100%
16,569,007
2,869,214
13,699,793

나. 당기 중 발생한 지분 인수와 관련된 이전대가는 16,569,007천원으로 연결실체 내부 자금을 활용하였습니다. 사업 결합과 관련된 이전 대가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

발행 주식의 공정가치
15,472,799

조건부 대가
1,096,208

합계
16,569,007

다. 당기중 발생한 중요한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
식별가능한순자산 공정가치

2,857,298
1,026,126
893,035
121,175
2,869,214

라. 사업결합과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

취득 관련 비용
(16,569,007)

취득한 종속기업이 보유한 현금
1,667,648

합계
(14,901,359)

라. 취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가방법은 다음과 같습니다.

취득한 자산
가치평가기법

유형자산
부동산은 소득 접근법을 사용하였습니다. 이 방법은 미래이익의 현재가치에 대한 지표를 제공합니다. 동산은 원가 접근법을 사용하였습니다. 이방법은 취득하는 자산의 재생산 비용을 추정하여 이 비용을 원가로 산정하는 방식입니다.

무형자산
로열티접근법 및 다기간초과이익접근법을 사용하였습니다. 로열티 접근법은 특허권이나 등록상표를 직접 보유함으로 인해 회피될 것으로 기대되는 로열티의 할인액을 고려하여 결정하였습니다. 다기간초과이익법은 고객관계로부터 발생될 것으로 기대되는 순 현금흐름의 현재가치를 고려하여 결정하였습니다.

재고자산
취득한재고의 예상 판매수익을 기준으로 추정되었습니다. 재공품에 대한 판매수익은 가정된 재고 완료율을 반영하여 조정하였습니다.

마. 다음의 공정가치는 잠정금액으로 결정되었습니다.무형자산(Deposition Technology Inc.의 고객 관계 등)의 공정가치는 독립적인 가치평가가 완료되지 않아 잠정적으로 결정되었습니다.만일 취득일로부터 1년 이내에 취득일에 존재하던 사실과 상황에 대해 획득된 새로운 정보로 취득일에 인식한 상기 금액을 조정해야 하거나, 취득일에 존재하는 추가적인 부채를 인식해야 한다면, 사업결합 회계처리에서 조정될 것입니다.

2) 별도재무제표

재 무 상 태 표

제 21 기 2023년 12월 31일 현재

제 20 기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 원익큐엔씨
(단위 : 원)

과 목
주석
당기말
전기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

116,917,931,858

120,237,262,806

1. 현금및현금성자산
5,7,8
18,524,215,540

22,203,772,212

2. 매출채권
5,7,9,31
24,297,963,720

27,728,483,623

3. 미수금
5,7,9,26,31
2,174,566,226

2,107,246,356

4. 미수수익
5,9
1,223,433

1,476,757

5. 대여금
5,7,9,31
133,600,000

1,467,737,057

6. 선급금
11
1,782,626,282

791,033,881

7. 선급비용
11
767,881,589

605,870,520

8. 부가세대급금
11
2,645,785,228

3,460,223,857

9. 재고자산
10,29
66,590,069,840

61,871,418,543

Ⅱ. 비유동자산

486,205,685,776

377,859,318,828

1. 장기미수금
5,7,9
4,988,077,007

6,542,149,891

2. 장기대여금
5,7,9
532,400,000

532,400,000

3. 종속기업투자주식
12
125,440,480,330

109,045,112,070

4. 보증금
5,7,9
1,903,461,500

1,856,295,500

5. 유형자산
13,29
314,250,329,601

222,832,138,989

6. 무형자산
14
23,451,372,843

22,136,797,688

7. 사용권자산
32
1,142,885,456

1,131,870,664

8. 이연법인세자산
26
7,078,466,549

4,240,003,616

9. 장기선급비용
11
-

367,139,259

10. 기타비유동자산
11
303,189,436

303,189,436

11. 순확정급여자산
16
7,115,023,054

8,872,221,715

자 산 총 계

603,123,617,634

498,096,581,634

부 채

Ⅰ. 유동부채

207,856,062,333

131,807,010,859

1. 매입채무
4,5,7,31
13,458,835,491

13,926,835,691

2. 미지급금
4,5,7,31
24,195,929,890

17,124,204,767

3. 미지급비용
4,5,7
5,977,852,556

4,017,274,054

4. 단기차입금
4,5,7,15,28,29,30
137,100,000,000

79,000,000,000

5. 유동성장기차입금
4,5,7,15,28,29,30
7,500,030,000

2,500,000,000

6. 선수금

10,959,087,661

766,827,647

7. 예수금

1,722,418,901

3,756,984,448

8. 유동성리스부채
4,5,7,28
567,692,493

474,899,360

9. 당기법인세부채

908,008,997

7,311,688,586

10. 이연수익
20
395,066,100

1,255,240,100

11. 단기파생상품부채
4,5,7,30
3,237,357,188

-

12. 금융보증부채
4,5,7,17
1,833,783,056

1,673,056,206

Ⅱ. 비유동부채

27,925,795,936

16,837,616,305

1. 장기차입금
4,5,7,15,28,29,30
20,999,970,000

2,500,000,000

2. 기타장기종업원급여부채

1,632,006,072

1,278,505,403

3. 예수보증금
4,5,7
21,000,000

21,000,000

4. 장기리스부채
4,5,7,28
578,807,490

659,983,395

5. 장기파생상품부채
4,5,7,30
-

6,128,562,489

6. 비유동금융보증부채
4,5,7,17
4,694,012,374

6,249,565,018

부 채 총 계

235,781,858,269

148,644,627,164

자 본

Ⅰ. 자본금
18
13,144,000,000

13,144,000,000

Ⅱ. 자본잉여금
18
10,035,511,098

10,035,511,098

Ⅲ. 이익잉여금
19
344,162,248,267

326,272,443,372

자 본 총 계

367,341,759,365

349,451,954,470

부 채 및 자 본 총 계

603,123,617,634

498,096,581,634

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 21 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 20 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 원익큐엔씨
(단위 : 원)

과 목
주석
당기
전기

매출액
6,20,31
286,855,662,417
354,982,699,931

매출원가
24
(221,631,641,573)
(244,766,949,999)

매출총이익

65,224,020,844
110,215,749,932

판매비와관리비
21,24
(45,832,648,828)
(42,982,170,268)

영업이익

19,391,372,016
67,233,579,664

1. 기타수익
7,22,31
3,224,866,973
5,430,391,765

2. 기타비용
7,22,31
(3,407,340,708)
(5,389,363,749)

3. 금융수익
7,23
5,530,066,511
2,758,013,160

4. 금융원가
7,23
(6,076,853,233)
(7,831,293,483)

5. 종속기업투자주식에 대한 손익
12
1,896,100,053
(4,734,640,684)

법인세비용차감전순이익

20,558,211,612
57,466,686,673

법인세비용
26
(742,710,727)
(10,712,335,592)

당기순이익

19,815,500,885
46,754,351,081

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :

2,017,504,010
1,352,075,949

순확정급여부채의 재측정요소
16
2,017,504,010
1,352,075,949

총포괄손익

21,833,004,895
48,106,427,030

주당이익

기본주당이익
27
754
1,779

희석주당이익
27
754
1,779

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 21 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 20 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 원익큐엔씨
(단위 : 원)

과 목
주석
자본금
자본잉여금
이익잉여금
합 계

2022.1.1(전기초)

13,144,000,000
10,035,511,098
282,109,216,342
305,288,727,440

총포괄손익

당기순이익

-
-
46,754,351,081
46,754,351,081

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
1,352,075,949
1,352,075,949

배당금지급

-
-
(3,943,200,000)
(3,943,200,000)

2022.12.31(전기말)

13,144,000,000
10,035,511,098
326,272,443,372
349,451,954,470

2023.1.1(당기초)

13,144,000,000
10,035,511,098
326,272,443,372
349,451,954,470

총포괄손익

당기순이익

-
-
19,815,500,885
19,815,500,885

순확정급여부채의 재측정요소
26
-
-
2,017,504,010
2,017,504,010

배당금지급
31
-
-
(3,943,200,000)
(3,943,200,000)

2023.12.31(당기말)

13,144,000,000
10,035,511,098
344,162,248,267
367,341,759,365

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 21 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 20 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 원익큐엔씨
(단위 : 원)

과 목
주석
당 기
전 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

35,312,387,657

21,818,079,872

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
28
50,304,745,727

38,640,139,784

가. 당기순이익

19,815,500,885

46,754,351,081

나. 조정

36,961,756,908

42,822,695,533

다. 영업활동으로 인한 자산부채의변동

(6,472,512,065.96)

(50,936,906,830)

2. 이자수취

201,905,297

279,395,573

3. 이자지급

(4,603,371,852)

(1,128,173,985)

4. 법인세지급

(10,590,891,515)

(15,973,281,500)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(115,947,494,564)

(44,303,784,647)

1. 대여금의 감소

1,039,102,391

1,102,717,712

2. 보증금의 회수

69,654,000

121,435,000

3. 유형자산의 처분

136,499,188

27,594,000

4. 무형자산의 처분

-

504,490,910

5. 국고보조금 수취

146,043,746

14,225,785,991

6. 대여금의 증가

-

(1,000,000,000)

7. 종속기업투자주식의 취득

(17,567,111,000)

(1,283,481,505)

8. 종속기업투자주식의 처분

3,067,842,793

-

9. 보증금의 증가

(116,820,000)

(395,920,000)

10. 유형자산의 취득

(100,028,460,972)

(51,675,478,615)

11. 무형자산의 취득

(2,694,244,710)

(5,790,178,140)

12. 기타비유동자산의 증가

-

(140,750,000)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

77,113,137,537

28,311,787,417

1. 차입금의 차입

358,100,000,000

83,238,240,973

2. 차입금의 상환

(276,500,000,000)

(50,516,240,973)

3. 리스부채의 상환
32
(543,662,463)

(467,012,583)

4. 배당금의 지급

(3,943,200,000)

(3,943,200,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 감소

(3,521,969,370)

5,739,074,271

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

22,203,772,212

16,464,697,941

Ⅵ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
ㄱ

(157,587,302)

(87,008,371)

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

18,524,215,540

22,203,772,212

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

이익잉여금처분계산서

제 21 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

주식회사 원익큐엔씨
(단위: 원)

과 목

제 21 기(처분예정일: 2024년 3월 26일)
제 20 기(처분확정일: 2023년 3월 29일)

Ⅰ. 처분전 이익잉여금

319,544,499,816

302,049,014,921

1. 전기이월 미처분이익잉여금

297,711,494,921

253,942,587,891

2. 순확정급여부채의 재측정요소

2,017,504,010

1,352,075,949

3. 당기순이익

19,815,500,885

46,754,351,081

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액

-

-

Ⅲ. 임의적립금 등의 처분액

(1,648,257,600)

(4,337,520,000)

1. 이익준비금

(149,841,600)

(394,320,000)

2. 현금배당

- 당기 주당배당금(율): 57원(0.2%)

- 전기 주당배당금(율): 150원(0.6%)

(1,498,416,000

(3,943,200,000)

Ⅳ. 차기이월 미처분이익잉여금

317,896,242,216

297,711,494,921

주석

제 21(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 20(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 원익큐엔씨

1. 일반사항 주식회사 원익큐엔씨(이하 "당사"라 함)는 2003년 11월 12일에 ㈜원익으로부터 인적분할방식으로 분할하여 (주)원익쿼츠로 설립되었으며, 2003년 11월에 주식을 한국거래소에 재상장하였습니다. 또한, 2012년 1월 11일에 종속회사인 ㈜세라코를 흡수합병하였고, 2012년 3월 23일에 주식회사 원익큐엔씨로 상호를 변경하였습니다.당사는 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 제조, 판매 및 반도체 소재 부품에 대한 세정 등을 주 영업목적으로 하고 있고, 당기말 현재의 자본금은 13,144백만원입니다.당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주식수(주)
지 분 율(%)

(주)원익홀딩스
5,520,480
21.00%

이 용 한
5,087,420
19.35%

기 타
15,680,100
59.6%

합 계
26,288,000
100.0%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2024년 3월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2022년 1월 1일부터 손실부담계약-계약이행원가 개정사항(기업 회계기준서 제 1037 호 '충당부채, 우발부채, 우발자산')을 적용하였습니다. 이에 따라 손실부담계약 평가를 수행하기 위한 회계정책이 변경되었습니다. 당사는 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때, 정책 변경 전에는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가만 포함하였습니다. 변경된 정책에서는 계약이 손실 부담계약인지를 평가할 때, 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행 하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액을 포함하고 있습니다. 이 개정사항은 최초 적용일에 존재하는 계약에 전진적으로 적용합니다. 당사는 2023년 1월 1일에 존재하는 모든 계약들을 분석하여 변경된 회계정책을 적용 시 손실부담계약은 없다고 판단하였습니다. 즉, 회계정책 변경으로 2023년 1월 1일 자본 금액에 영향을 미치지 않습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 (기업회계기준서 제 1012호'법인세')- 2023년 1월 1일을 초과하는 기간에 대한 COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제 1116 호 '리스')- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제 1103 호 '사업결합') - K-IFRS 연차개선 2018-2020 - 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제 1016 호 '유형자산') - 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') - 기업회계기준서 제 1117 호 '보험계약' 및 그 개정안 - 회계정책의 공시(기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시') - 회계추정의 정의(기업회계기준서 제 1008 호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류')위 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

2.4.1 기능통화와 표시통화

당사는 당사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2.4.2 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성 항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융수익 및 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산2.5.1 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2.5.2 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다.(2) 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

2.5.3 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.5.4 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

2.5.5 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(원가)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조).

2.8 재고자산재고자산의 단위원가는 가중평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수
감가상각방법

건 물
15 ~ 40년
정액법

구축물
4 ~ 40년
정액법

기계장치
2 ~ 15년
정액법

차량운반구
5년
정액법

공기구비품
5년
정액법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수
상각방법

특허권
5년
정액법

소프트웨어
5년
정액법

전용실시권
10년
정액법

개발비
5년
정액법

2.13 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.14 매입채무와 기타 채무매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.15 금융부채2.15.1 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익인식항목으로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익인식항목으로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '미지급금' 및 '차입금' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

2.15.2 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.16 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 종업원급여 2.19.1 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.19.2 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

종업원에게 부여한 선택형 주식기준보상은 당사의 규정과 과거 현금으로 결제된 관행에 따라 현금을 지급해야 하는 현재의무가 있는 것으로 판단하여 현금결제형 주식기준보상약정으로 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 제공받는 용역의 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 당기비용과 미지급비용으로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 기말에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.19.3 장기종업원급여

당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.20 수익인식2.20.1 수행의무별 수익인식당사는 고객에게 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 판매, 세정용역의 제공을 수행의무로 식별합니다.

당사의 계약 조건을 분석한 결과 당사는 판매로 인하여 지급청구권이 있으며, 고객이자산의 법적소유권을 가지고 있고, 물리적 점유를 이전하였고, 자산의 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되며, 고객이 자산을 인수하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 세정용역의 경우, 수행을 완료한 정도가 고객에게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을고객에게서 받을 권리가 있다고 판단하여, 청구권이 발생하는 시점에 수익을 인식합니다.

2.20.2 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다.

2.20.3 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

2.21 리스

계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.

2.21.1 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.

-
고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함

-
잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액

-
매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.

2.21.2 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 창고와 사무용 기기를 포함하여 리스기간이 12 개월 이내인 단기리스와 소액기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

2.22 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3.1 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 26 참조).

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

3.2 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

3.3 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).

3.4 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조).

3.5 수익인식 당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

당사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며, 주요 위험은 USD, EUR 및 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

USD
EUR
JPY
USD
EUR
JPY

외화금융자산
22,930,186
-
17,738,269
27,568,951
-
3,601,252

외화금융부채
4,176,469
539,952
1,167,166
2,831,663
795,697
764,536

법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다.

당기말 및 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 해당 통화가 5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

절상시
절하시
절상시
절하시

외화금융자산
2,033,423
(2,033,423)
1,558,510
(1,558,510)

외화금융부채
(294,179)
294,179
(219,595)
219,595

순효과
1,739,244
(1,739,244)
1,338,915
(1,338,915)

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다. 당기와 전기에 1% 이자율 변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 각각 1,656,000천원 증가와 840,000천원 증가입니다.

① 이자율지표 개혁 관련 위험
전세계적으로 이자율지표에 대한 근본적인 전환(이하, '이자율지표 개혁')이 이루어지고 있으며, 이러한 이자율지표 개혁으로 인해 일부 은행간 대출금리가 새로운 무위험 금리로 대체되고 있습니다. 특히 LIBOR의 경우 익일물, 1개월물, 3개월물, 6개월물, 12개월물 USD LIBOR를 제외하고는 그 산출이 모두 2021년 12월 31일을 기준으로 중단되었으며, 앞서 언급한 5개물 USD LIBOR도 2023년 6월 30일을 기준으로산출이 중단되었습니다.보고 기간말 현재 이자율지표 개혁으로 인한 위험에 노출되어 있는 금융상품은 주로 USD KOFR 및 CD금리를 지표 이자율로 사용하고 있습니다. 당사는 이자율지표 개혁으로 인해 금융상품의 계약서를 변경해야 하는 법률적 위험에 노출되어 있으며, 그러한 변경을 처리하기 위한 프로세스 및 운영 위험에도 노출되어 있습니다. 또한 당사는 새로운 대체지표 이자율에 대한 위험관리를 위하여 대체지표 이자율에 대한 시장의 동향을 살피고, 그에 맞는 위험관리전략을 수립해야 하는 위험에도 노출되어 있습니다. 당사는 CD금리 관련 금융상품에 대해 시장의 동향을 면밀히 관찰 중에 있으며, 필요한 경우 KOFR 금리로의 전환을 위해 대체조항을 삽입하거나 직접적으로 금융상품의 CD이자를 KOFR 금리로 변경하였습니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리당사는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하며 식별된 기대신용손실 충당금은 유의적이지 않습니다.

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분

매출채권

당기

전기

기초

326,820
124,941

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가

99,446
201,879

기말

426,266
326,820

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 기타 미수금 등이 포함됩니다. 당기 중 상

각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(3) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분

당기

전기

매출채권 및 계약자산

24,724,231
28,055,304

- 매출채권의 손실충당금 변동

(99,446)
(201,879)

대손상각비

(99,446)
(201,879)

위의 대손상각비 99,446천원(전기: 201,879천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.

(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.(5) 지급보증

당사는 종속회사 및 계열사에게 지급보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 종속기업 및 기타특수관계자에게 자금보충약정 관련 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 30 참조).

4.1.3 유동성위험

(1) 유동성위험 일반

유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 미만, 3개월에서 1년 이하, 1년에서 2년 이하, 2년에서 5년 이하와 같이 4구간으로 나누어 공시합니다.

(2) 금융부채의 계약만기구조 당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존 만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다(단위 : 천원).

<당기말>

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년 이하
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
합 계

매입채무
13,458,835
-
-
-
13,458,835

미지급금
24,195,930
-
-
-
24,195,930

미지급비용
5,977,853
-
-
-
5,977,853

단기차입금
21,352,007
119,337,951
-
-
140,689,958

유동성장기차입금
206,238
7,456,565
-
-
7,662,803

유동성리스부채
105,952
465,718
-
-
571,670

장기차입금
233,392
705,306
676,949
21,259,719
22,875,366

예수보증금
21,000
-
-
-
21,000

리스부채
-
-
467,585
111,664
579,249

파생상품부채

3,237,357
-
-
3,237,357

금융보증부채(*)
440,429,431
-
-
-
440,429,431

합 계
505,980,638
131,202,897
1,144,534
21,371,383
659,699,452

(*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류한 최대노출금액입니다.

<전기말>

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년 이하
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
합 계

매입채무
13,926,836
-
-
-
13,926,836

미지급금
17,124,205
-
-
-
17,124,205

미지급비용
4,017,274
-
-
-
4,017,274

단기차입금
6,795,897
74,154,616
-
-
80,950,513

유동성장기차입금
645,453
1,895,756
-
-
2,541,209

유동성리스부채
123,035
355,221
-
-
478,256

장기차입금
27,271
83,329
2,541,210
-
2,651,810

예수보증금
600
-
20,400
-
21,000

리스부채
-
-
398,519
263,193
661,712

파생상품부채
-
-
-
6,128,562
6,128,562

금융보증부채(*)
439,539,608
-
-
-
439,539,608

합 계
482,200,179
76,488,922
2,960,129
6,391,755
568,040,985

(*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류한 최대노출금액입니다.

4.2 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

부 채
235,781,858
148,644,627

자 본
367,341,759
349,451,954

부채비율
64.2%
42.5%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 없습니다.

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분

당기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산:

- 현금및현금성자산
18,524,216
18,524,216
22,203,772
22,203,772

- 매출채권
24,297,964
24,297,964
27,728,484
27,728,484

- 미수금
7,162,643
7,162,643
8,649,396
8,649,396

- 미수수익
1,223
1,223
1,477
1,477

- 대여금
666,000
666,000
2,000,137
2,000,137

- 보증금
1,903,462
1,903,462
1,856,296
1,856,296

합계
52,555,508
52,555,508
62,439,562
62,439,562

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채:

- 매입채무
13,458,835
13,458,835
13,926,836
13,926,836

- 차입금
165,600,000
165,600,000
84,000,000
84,000,000

- 미지급금
24,195,930
24,195,930
17,124,205
17,124,205

- 미지급비용
5,977,853
5,977,853
4,017,274
4,017,274

- 리스부채
1,146,499
1,146,499
1,134,882
1,134,882

- 금융보증부채
6,527,795
6,527,795
7,922,621
7,922,621

- 예수보증금
21,000
21,000
21,000
21,000

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

- 파생상품부채
3,237,357
3,237,357
6,128,562
6,128,562

합계
220,165,269
220,165,269
134,275,380
134,275,380

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

당기말
수준분류

수준1
수준2
수준3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품부채
-
3,237,357
-
3,237,357

상기에 언급되지 않은 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사합니다.

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 - 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역(단위 : 천원).

당기

금융부채

파생상품부채

기초
2,981,510

당기손익인식액
(2,981,510)

기말
-

5.4 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위 : 천원).

당기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

파생상품부채

총수익스왑 - Total Return Swap(*1)
3,237,357
2
이항옵션평가모형
기초자산 가격

기초자산의 변동성

파생상품부채

풋옵션 - 공동매각요구권(*2)
-
3
이항옵션평가모형
기초자산의 변동성

할인율

(*1) 회사는 2019년 중 관계기업이었던 (주)원익홀딩스 지분을 매각하면서 상기와 같이 총수익스왑 계약을 체결하였습니다. 주당 기준가격과 만기 및 중도정산가격의 차액을 산출하여 사후 정산하도록 하는 계약으로 회사는 이에 대해 파생상품부채를 계상하였습니다(주석 30 참조).(*2) 2019년 3월 8일 회사는 MOM USA Limited Partnership (이하, "SJL") 과 MOMQ를 공동 인수하는 계약을 체결하고, SJL 에게 공동매각요구권을 부여하였습니다. SJL이 보유하고 있는 공동매각요구권은 실질적으로 최소 이익을 보장하는 권리로서의 풋옵션 성격에 해당하므로 회사는 이에 대해 파생상품부채를 계상하였습니다(주석 30 참조). 당기말 평가시 활용한 주요가정은 하단과 같습니다.- 연간변동성: 50.389%- 할인율: 3.481%(국고채수익율)

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

5.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위 : 천원).

구 분

당기

유리한 변동

불리한 변동

파생상품부채

풋옵션 - 공동매각요구권(*)
-
-

(*)
동 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가와 변동률 사이의 상관관계를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

6. 영업부문 정보 당사는 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품을 제조 및 판매하고 있으며, 반도체 소재부품에 대한 세정업무를 수행하고 있습니다. 당사의 사업부문은 생산하는 제품의 형태에 따라 Quartz Ware부문, Ceramic부문, 세정부문 및 기타부문으로 분류하였습니다.가. 당기와 전기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).<당 기>

구 분
Quartz Ware
Ceramic
세 정
기 타
합 계

총부문매출액
187,251,186
18,955,235
75,609,145
5,040,096
286,855,662

감가상각비 및 무형자산상각비
9,186,399
2,745,142
4,650,402
193,215
16,775,158

<전 기>

구 분
Quartz Ware
Ceramic
세 정
기 타
합 계

총부문매출액
244,244,288
27,590,471
78,990,404
4,157,537
354,982,700

감가상각비 및 무형자산상각비
7,674,403
2,262,844
4,387,783
188,168
14,513,198

나. 당기말 및 전기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).<당기말>

구 분
Quartz Ware
Ceramic
세 정
기 타
합 계

보고부문자산
463,735,194
38,379,990
98,331,714
2,676,720
603,123,618

보고부문부채
176,883,081
32,375,261
25,628,025
895,491
235,781,858

유ㆍ무형자산의 취득
100,583,785
2,877,219
6,307,888
116,440
109,885,332

<전기말>

구 분
Quartz Ware
Ceramic
세 정
기 타
합 계

보고부문자산
374,402,401
39,487,409
81,534,504
2,672,268
498,096,582

보고부문부채
88,564,182
33,636,853
25,714,026
729,566
148,644,627

유ㆍ무형자산의 취득
40,273,359
5,817,347
3,020,872
201,451
49,313,029

다. 당기와 전기 중 지역별 영업 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).<당 기>

구 분
국 내
미 국
중 국
기 타
합 계

매출액
199,691,230
50,960,056
16,478,544
19,725,832
286,855,662

<전 기>

구 분
국 내
미 국
중 국
기 타
합 계

매출액
242,586,611
72,799,598
21,953,928
17,642,563
354,982,700

한편, 당기와 전기 중에 당사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 당사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다.라. 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

금 액
비율(%)
금 액
비율(%)

A 사
64,707,725
22.6%
72,698,474
20.5%

B 사
41,719,688
14.5%
66,471,598
18.7%

C 사
34,116,235
11.9%
58,749,582
16.5%

합 계
140,543,648
49.0%
197,919,654
55.8%

7. 범주별 금융상품당기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 및 금융부채와 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

<당기말>

구 분
장부금액
범주별 손익

당기손익

판매관리비
금융수익
금융원가
기타수익
기타비용
순손익

대여금 및 수취채권
52,554,285
(99,446)
799,111
(334,637)
2,637,713
(2,044,361)
958,380

상각후원가로 측정하는 금융부채
210,400,117
-
50,353
(4,806,295)
454,720
(678,732)
(4,979,955)

파생상품부채
3,237,357
-
2,981,511
(935,921)
-
-
2,045,590

금융보증부채
6,527,795
-
1,699,092
-
-
(548)
1,698,545

합 계
(99,446)
5,530,067
(6,076,853)
3,092,433
(2,723,641)
(277,441)

<전기말>

구 분
장부금액
범주별 손익

당기손익

판매관리비
금융수익
금융원가
기타수익
기타비용
순손익

대여금 및 수취채권
62,439,561
(201,879)
1,409,714
(408,251)
4,345,256
(4,528,051)
616,789

파생상품자산
-
-
-
(79,172)
-
-
(79,172)

상각후원가로 측정하는 금융부채
120,224,197
-
112,243
(1,195,859)
387,726
(491,723)
(1,187,613)

파생상품부채
6,128,562
-
-
(6,148,012)
-
-
(6,148,012)

금융보증부채
7,922,621
-
1,236,056
(1)
-
(51,846)
1,184,209

합 계
(201,879)
2,758,013
(7,831,295)
4,732,982
(5,071,620)
(5,613,799)

8. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

현 금
5,326
7,253

금융기관예치금
18,518,890
22,196,519

합 계
18,524,216
22,203,772

9. 매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산가. 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).

구 분

당기말

전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권

24,707,895
16,335
28,035,999
19,305

손실충당금

(409,931)
(16,335)
(307,515)
(19,305)

매출채권(순액)

24,297,964
-
27,728,484
-

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

나. 당기말 및 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

현금및현금성자산
18,524,216
-
22,203,772
-

미수금
2,174,566
4,988,077
2,107,246
6,542,150

미수수익
1,223
-
1,477
-

대여금
133,600
532,400
1,467,737
532,400

보증금
-
1,903,462
-
1,856,296

총 장부금액
20,833,605
7,423,939
25,780,232
8,930,846

차감: 손실충당금
-
-
-
-

상각후원가
20,833,605
7,423,939
25,780,232
8,930,846

다. 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

10. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분(*)
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
재무상태표금액
평가전금액
평가충당금
재무상태표금액

상 품
2,091,897
-
2,091,897
328,804
-
328,804

제 품
22,264,810
(3,669,204)
18,595,606
22,766,305
(1,797,126)
20,969,179

재공품
17,655,520
(839,125)
16,816,395
19,852,287
(526,099)
19,326,188

원재료
22,777,375
(278,180)
22,499,195
15,496,355
(155,217)
15,341,138

부재료
80,460
-
80,460
59,183
-
59,183

저장품
1,077,967
-
1,077,967
587,975
-
587,975

미착품
5,428,550
-
5,428,550
5,258,952
-
5,258,952

합 계
71,376,579
(4,786,509)
66,590,070
64,349,861
(2,478,442)
61,871,419

(*) 재고자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 29 참조).

당사는 당기 중 재고자산평가손실 2,308,067천원을 전입(전기: 211,748천원 전입)하여 매출원가에서 조정하였습니다.

11. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
1,782,626
-
791,034
-

선급비용
767,882
-
605,871
367,139

기타비유동자산
-
303,189
-
303,189

합 계
2,550,508
303,189
1,396,905
670,328

12. 종속기업투자주식가. 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

회 사
소 재국 가
당기말지분율(%)
장부금액

당기말
전기말

WONIK Quartz Taiwan Co.,Ltd.(대만원익석영공사)(이하"W.Q.T.")
대 만
73.30%
15,312,110
15,312,110

WONIK Quartz Europe GmbH(이하 "W.Q.E.")
독 일
100%
10,523,445
10,523,445

WONIK Quartz International Corporation(이하 "W.Q.I.")
미 국
97.88%
4,226,677
4,226,677

WONIK(Xi'An)Semiconductor Co., Ltd.(원익서안반도체과기유한공사)(이하 "원익서안")
중 국
100%
5,358,892
5,358,892

MOMQ Holding Company("이하 MOMQ")
미 국
50% + 1주
72,411,893
72,411,893

WONIK (Wuxi) Semiconductor Tech. Co., Ltd(이하 "원익우시")(*1)
중 국
-
-
1,171,742

Wonik QnC America Corporation. (이하 "W.Q.A.")
미 국
100%
17,607,463
40,353

합 계

125,440,480
109,045,112

(*1) 당기중 지분매각 계약 체결이 완료되었습니다.(주석 31 참조).

나. 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).<당 기>

회 사
기 초
취득(처분)
환입(손상)
기 말

W.Q.T.
15,312,110
-
-
15,312,110

W.Q.E.
10,523,445
-
-
10,523,445

W.Q.I.
4,226,677
-
-
4,226,677

원익서안
5,358,892
-
-
5,358,892

MOMQ
72,411,893
-
-
72,411,893

원익우시(*1)
1,171,742
(3,067,842)
1,896,100
-

W.Q.A(*2)
40,353
17,567,110
-
17,607,463

합 계
109,045,112
14,499,268
1,896,100
125,440,480

(*1) 당기 중 해당 법인의 지분이 매각되었으며 처분손익으로 1,896,100천원을 인식하였습니다(주석 31 참조)

(*2) 당기중 추가출자가 있었습니다.

<전 기>

회 사
기 초
취득(처분)
환 입(손상)
대 체
기말

W.Q.T.(*1)(*4)
13,996,226
47,129
-
1,268,755
15,312,110

W.Q.E.
10,523,445
-
-
-
10,523,445

W.Q.I.
4,226,677
-
-
-
4,226,677

원익서안
6,819,975
-
(1,461,083)
-
5,358,892

MOMQ
72,411,893
-
-
-
72,411,893

원익우시(*2)
3,249,300
1,196,000
(3,273,558)
-
1,171,742

W.Q.A(*3)
-
40,353
-
-
40,353

합 계
111,227,516
1,283,482
(4,734,641)
1,268,755
109,045,112

(*1) 전기 중 지분 추가 취득에 따라 소유 지분율이 변동하였습니다.

(*2) 전기 중 추가 출자가 있었습니다.

(*3) 전기 중 신규 출자하여 설립하였습니다.

(*4) 전기 중 선급금에서 대체되었습니다.

.

다. 종속기업투자주식의 손상평가① 발생 배경당사는 당기 11억원의 당기순손실을 기록한 원익서안의 종속기업투자주식에 대하여 손상징후를 식별하였습니다.

② 회수가능액의 산정원익서안 종속기업투자주식의 손상검사는 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름추정치를 이용하여 측정하였으며 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
원익서안

추정기간 연평균 세후 EBITDA 성장률
19.61%

할인율
15.47%

영구성장율
0.00%

③ 손상검사 수행 결과당기말 현재 종속기업투자주식에 대한 손상검사 수행 결과 회수가능금액이 장부가액을 초과하여 추가적인 손상차손을 인식하지 않았습니다.

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 할인율이 1% 변동 시 당기종속기업투자주식 손상차손에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
1% 상승시
1% 하락시

종속기업투자주식 손상차손
(217,905)
-

13. 유형자산 가. 당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).<당 기>

구 분
토지(*1)
건물(*1)(*2)
구축물
기계장치(*1)(*3)
차량운반구
공기구비품(*3)
건설중인자산
합 계

기 초
37,714,474
79,070,493
26,044,546
46,358,498
1,481,260
3,703,177
28,459,690
222,832,138

사 업 결 합
-
-
-
-
-
-
-
-

취 득
110,000
70,573,949
14,045,997
16,960,090
521,672
997,930
3,981,450
107,191,088

처 분
-
(13,420)
(95,231)
(24,997)
(3)
(31,925)
-
(165,576)

감 가 상 각
-
(3,474,818)
(1,889,684)
(8,277,027)
(469,096)
(1,496,698)
-
(15,607,323)

대 체
-
29,990,533
291,182
1,908,876
-
223,740
(32,414,331)
-

기 말
37,824,474
176,146,737
38,396,811
56,925,441
1,533,833
3,396,224
26,809
314,250,329

취 득 가 액
37,824,474
203,893,914
47,850,834
117,068,161
3,238,518
12,172,585
4,062,000
426,110,486

상 각 누 계 액
-
(21,303,610)
(9,454,023)
(56,209,920)
(1,704,684)
(8,776,361)
-
(97,448,598)

정 부 보 조 금
-
(6,443,566)
-
(3,932,800)
-
-
(4,035,191)
(14,411,557)

(*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 29 참조).(*2) 건물 감가상각비에는 정부보조금 46,308천원이 차감되어 있습니다.(*3) 기계장치 등 감가상각비에는 정부보조금 206,713천원이 차감되어 있습니다.

<전 기>

구 분
토지(*1)
건물(*1)
구축물
기계장치(*1)(*2)
차량운반구
공기구비품(*2)
건설중인자산(*3)
합 계

기 초
37,714,474
81,896,373
20,250,742
41,555,815
512,234
3,748,253
7,183,315
192,861,206

사업결합
-
-
-
-
-
-
-
-

취 득
-
-
2,348,863
10,064,661
1,285,444
1,428,693
28,395,190
43,522,851

처 분
-
-
(10,546)
(23,934)
-
(1)
-
(34,481)

감 가 상 각
-
(2,825,880)
(1,646,688)
(7,202,722)
(316,418)
(1,517,209)
-
(13,508,917)

대 체
-
-
5,102,176
1,964,679
-
43,441
(7,118,815)
(8,519)

기 말
37,714,474
79,070,493
26,044,546
46,358,498
1,481,260
3,703,177
28,459,690
222,832,138

취 득 가 액
37,714,474
96,889,579
33,675,462
95,544,585
2,828,063
11,477,910
41,791,190
319,921,263

상 각 누 계 액
-
(17,819,086)
(7,630,916)
(47,999,053)
(1,346,802)
(7,774,733)
-
(82,570,590)

정 부 보 조 금
-
-
-
(1,187,034)
-
-
(13,331,500)
(14,518,534)

(*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 29 참조).(*2) 기계장치 등 감가상각비에는 정부보조금 101,308천원이 차감되어 있습니다.(*3) 전기 중 국내복귀기업 투자보조금 13,331,500원을 수취하였습니다.

나. 당기와 전기 중 유형자산 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비(*1)
835,556
692,094

제조원가
14,771,767
12,816,823

합 계
15,607,323
13,508,917

(*1) 당기 및 전기 경상연구개발비에 각각 139,217천원과 119,699천원이 포함되어 있습니다.

14. 무형자산 가. 당기와 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).<당기>

구 분
기 초
취득(처분)
상 각
대 체
기 말
취득원가
상각누계액

영업권
9,259,430
-
-
-
9,259,430
9,259,430
-

특허권
156,651
44,045
(32,181)
(11,835)
156,680
249,229
(92,549)

전용실시권
290,000
-
(15,000)
(200,000)
75,000
150,000
(75,000)

소프트웨어
2,669,394
2,650,199
(1,088,854)
-
4,230,740
8,143,165
(3,912,425)

회원권
9,642,073
-
-
-
9,642,073
9,642,073
-

개발비
119,250
-
(31,800)
-
87,450
159,000
(71,550)

합 계
22,136,798
2,694,244
(1,167,835)
(211,835)
23,451,373
27,602,897
(4,151,524)

<전 기>

구 분
기 초
사업결합
취득(처분)
상 각
대 체
기 말
취득원가
상각누계액

영업권
9,259,430
-
-
-
-
9,259,430
9,259,430
-

특허권
137,940
58,617
-
(28,402)
(11,504)
156,651
314,594
(157,943)

전용실시권
305,000
-
-
(15,000)
-
290,000
318,750
(28,750)

소프트웨어
2,914,035
684,439
-
(929,080)
-
2,669,394
7,273,369
(4,603,975)

회원권
5,082,638
5,047,122
(487,687)
-
-
9,642,073
9,642,073
-

개발비
151,050
-
-
(31,800)
-
119,250
159,000
(39,750)

합 계
17,850,093
5,790,178
(487,687)
(1,004,282)
(11,504)
22,136,798
26,967,216
(4,830,418)

나. 당기와 전기의 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
1,167,835
1,004,282

다. 영업권 등의 손상평가① 발생배경당기말 현재 당사의 영업권은 다음으로 구성되어 있습니다(단위 : 천원).

구 분
(주)원익큐엔씨 안성사업부(*1)

영업권
9,259,430

(*1) (주)원익큐엔씨 안성사업부에 대한 영업권은 당사가 2018년 3월 6일 (주)나노윈의 지분을 취득하면서 지배력을 획득함에 따라 발생하였습니다. 2021년 1월 29일 당사와 합병하였습니다.② 회수가능액의 산정현금창출단위집단인 (주)원익큐엔씨 안성사업부의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름 추정치를 이용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
추정기간 연평균세후 EBITDA성장률
영구성장율
할인율

원익큐엔씨 안성사업부
11.94%
1.00%
12.35%

③ 손상검사 수행 결과당기말 현재 영업권에 대한 손상검사 수행결과 회수가능액이 장부금액을 초과하므로손상차손 인식대상 금액은 없습니다.

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 할인율이 1% 변동 시 영업권 평가 가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

영업권 평가액
1% 상승시

1% 하락시

94,695,385
86,527,980
104,470,316

15. 차입금

가. 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

차입금종류
차입처
당기말이자율(%)
당기말
전기말
비 고

무역금융대출
우리은행
5.31
-
2,000,000
변동이자율

하나은행
4.31
8,000,000
3,000,000

하나은행
4.30
10,000,000
-

하나은행
4.30
10,000,000
-

신한은행
4.32
16,500,000
10,000,000

한국산업은행(*1)
4.77
-
15,200,000

기업은행
4.28
10,000,000
-

한국수출입은행(*1)
3.94
30,000,000
30,000,000

운전자금대출
농협은행
4.67
-
4,000,000

한국산업은행(*1)
4.26
20,000,000
-

우리은행
3.90
20,000,000
-

시설자금대출
한국산업은행(*1)
4.23
3,600,000
4,300,000

한국산업은행(*1)
4.50
9,000,000
10,500,000

합 계
137,100,000
79,000,000

(*1) 상기 단기차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있음(주석10, 13, 29 참조).

나. 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

차입금 종류
차입처
만기일
당기말이자율(%)
당기말
전기말
상환방법
비 고

시설자금대출
한국산업은행(*1)
2027-01-27
4.47
28,000,000
4,000,000
분할상환
변동이자율

한국산업은행(*1)
2024-10-29
3.69
500,000
1,000,000

소 계
28,500,000
5,000,000

차감 : 1년이내 만기도래분
(7,500,030)
(2,500,000)

장기차입금 차감계
20,999,970
2,500,000

(*1) 유형자산이 담보로 제공되어 있음(주석13, 29 참조).

16. 순확정급여부채(자산)가. 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
32,910,071
31,458,470

국민연금전환금
(5,076)
(5,076)

사외적립자산의 공정가치
(40,020,018)
(40,325,615)

재무상태표상 부채(자산)
(7,115,023)
(8,872,221)

나. 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

기초금액
31,458,470
28,785,500

당기근무원가
5,763,355
5,754,935

이자원가
1,670,096
999,152

재측정요소(*)
(3,235,866)
(2,322,673)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
1,764,791
(4,767,891)

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 효과
144
5,873

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(5,000,801)
2,439,345

과거근무원가(축소 등)
-
884,067

계열사 전입
65,515
144,878

관계사전출 등으로 인한 지급
-
(339,086)

제도에서의 지급
(2,811,499)
(2,448,303)

기말금액
32,910,071
31,458,470

(*) 법인세효과 차감 전 금액입니다(주석26 참조).

다. 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

기초금액
40,325,615
25,414,689

이자수익
2,442,030
979,591

사용자의 기여금
-
16,500,000

제도에서의 지급
(2,165,206)
(1,871,138)

계열사 전입
65,514
144,878

관계사전출 등으로 인한 지급
(35,611)
(303,474)

재측정요소(*)
(612,324)
(538,931)

기말금액
40,020,018
40,325,615

(*) 법인세효과 차감 전 금액입니다(주석26 참조).

당기 및 전기의 사외적립자산의 실제수익은 각각 1,829,706천원 및 440,661천원입니다.

라. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

할인율
5.52%
6.29%

미래임금상승률
5.90%
5.93%

마. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).<당기말>

구 분
1% 상승
1% 하락

할인율 변동

확정급여채무의 증가(감소)
(2,289,289)
2,652,875

미래임금상승률 변동

확정급여채무의 증가(감소)
2,683,294
(2,353,771)

<전기말>

구 분
1% 상승
1% 하락

할인율 변동

확정급여채무의 증가(감소)
(2,099,220)
2,424,570

미래임금상승률 변동

확정급여채무의 증가(감소)
2,471,776
(2,173,217)

바. 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

공시가격
비공시가격
금 액
구성비(%)
공시가격
비공시가격
금 액
구성비(%)

정기예금 등
-
40,020,018
40,020,018
100%
-
40,325,615
40,325,615
100%

사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,000백만원입니다. 아. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합 계

급여지급액
2,479,876
3,221,150
7,356,559
38,422,691
51,480,276

자. 확정급여채무의 가중평균만기는 당기말 및 전기말 현재 각각 8.7년 및 8.4년입니다.

17. 금융보증부채당기와 전기 중 당사의 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

유동
비유동
유동
비유동

기 초
1,673,056
6,249,565
590,062
695,430

증 가
236,706
174,246
1,756,832
6,997,527

감 소
(1,805,778)
-
(1,404,192)
(713,038)

대 체
1,729,799
(1,729,799)
730,354
(730,354)

기 말
1,833,783
4,694,012
1,673,056
6,249,565

18. 자본금과 자본잉여금

가. 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
60,000,000주
60,000,000주

1주의 금액
500원
500원

보통주 발행주식수
26,288,000주
26,288,000주

보통주자본금
13,144,000,000원
13,144,000,000원

나. 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
13,071,869
13,071,869

기타자본잉여금
(3,036,358)
(3,036,358)

합 계
10,035,511
10,035,511

19. 이익잉여금 가. 당기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

이익준비금(*1)
1,286,953
892,633

기타임의적립금
23,330,796
23,330,796

미처분이익잉여금
319,544,499
302,049,014

합 계
344,162,248
326,272,443

(*1)
당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손 보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

나. 당기와 전기 중 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

과 목
당 기
전 기

(처분예정일 : 2024년 3월 26일)
(처분확정일 : 2023년 3월 29일)

미처분이익잉여금

319,544,499,816

302,049,014,921

전기이월미처분이익잉여금
297,711,494,921

253,942,587,891

순확정급여부채의 재측정요소
2,017,504,010

1,352,075,949

당기순이익
19,815,500,885

46,754,351,081

임의적립금 등의 처분액

(1,648,257,600)

(4,337,520,000)

이익준비금
(149,841,600)

(394,320,000)

현금배당 (주당현금배당금(률)) 제 21기 : 57원/주(0.2%) 제 20기 : 150원/주(0.6%)
(1,498,416,000)

(3,943,200,000)

차기이월미처분이익잉여금

317,896,242,216

297,711,494,921

20. 매출액 가. 당기와 전기 중 당사 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

상품판매
10,092,954
11,639,549

제품판매
200,385,223
267,740,302

용역수익
76,377,485
75,602,849

합 계
286,855,662
354,982,700

나. 매출 세부내역별 수익인식시기는 다음과 같습니다(단위 : 천원).<당기>

구 분
제품판매
상품판매
용역수익
합 계

한시점에 이행
200,385,223
10,092,954
76,377,485
286,855,662

<전기>

구 분
제품판매
상품판매
용역수익
합 계

한시점에 이행
267,740,302
11,639,549
75,602,849
354,982,700

다. 당기말 및 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 총 거래가격 중 향후 수익으로 인식할 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

이연수익
395,066
1,255,240

라. 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식하고 있는 부채는 다음과 같으며, 선수금으로 인식하고 있습니다(단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

계약부채 - 재고자산
10,176,660
-

21. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

급 여
17,918,568
18,271,804

퇴직급여
1,115,233
1,366,347

기타장기종업원급여
171,377
77,663

복리후생비
3,656,133
2,691,794

여비교통비
1,042,680
760,509

통신비
93,980
79,761

수도광열비
24,623
20,842

세금과공과
114,052
126,444

지급임차료
215,870
151,308

감가상각비
696,340
572,394

수선비
184,553
88,309

보험료
85,734
141,684

접대비
285,612
227,923

광고선전비
200,364
250,881

수출제경비
881,027
903,377

운반비
639,625
1,279,646

교육훈련비
140,875
93,912

차량유지비
183,023
279,642

지급수수료
4,353,099
3,393,771

소모품비
893,644
225,969

도서인쇄비
17,654
14,878

대손상각비
99,446
201,879

용역비
1,246,579
991,539

무형자산상각비
1,167,835
1,004,282

경상연구개발비
9,902,812
9,282,805

견본품비
61,271
110,992

사용권자산상각비
440,640
371,815

합 계
45,832,649
42,982,170

22. 기타수익 및 기타비용 가. 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

수입임대료
20,400
20,400

외환차익
2,187,674
2,688,348

외화환산이익
904,759
2,052,063

유형자산처분이익
79,638
23,625

무형자산처분이익
-
83,761

잡수익
32,396
562,195

합 계
3,224,867
5,430,392

나. 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

외환차손
1,831,589
3,295,687

외화환산손실
827,510
1,780,274

유형자산처분손실
108,713
30,513

무형자산처분손실
-
66,958

기부금
373,004
206,600

매출채권처분손실
64,543
-

잡손실
201,982
9,332

합 계
3,407,341
5,389,364

23. 금융수익 및 금융원가

가. 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

이자수익
693,252
423,511

외화환산이익
44,140
677,216

외환차익
50,353
778,606

금융보증부채환입액
1,760,811
878,680

파생상품평가이익
2,981,511
-

합 계
5,530,067
2,758,013

나. 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

이자비용
4,817,111
1,195,859

외화환산손실
263,914
406,848

외환차손
42,024
732

파생상품평가손실
90,305
5,730,148

기타의 금융비용
863,499
497,706

합 계
6,076,853
7,831,293

24. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

매출원가
판매관리비
합 계
매출원가
판매관리비
합 계

제품 및 재공품의 변동
4,883,366
-
4,883,366
(14,056,517)
-
(14,056,517)

원재료 및 부재료 사용
67,731,206
-
67,731,206
95,071,062
-
95,071,062

상품의 사용
8,352,520
-
8,352,520
9,973,114
-
9,973,114

종업원 급여
45,648,884
25,409,887
71,058,771
55,638,360
19,715,814
75,354,174

외주가공비
28,086,602
-
28,086,602
35,993,960
-
35,993,960

감가상각, 무형자산 상각 및 손상
14,875,392
2,304,814
17,180,206
12,913,690
1,948,491
14,862,181

전력비
12,258,502
-
12,258,502
9,634,014
-
9,634,014

포장비
2,259,552
-
2,259,552
3,673,920
-
3,673,920

소모품, 소모공기구
7,688,723
893,643
8,582,366
9,777,016
225,969
10,002,985

지급수수료
3,261,277
4,353,099
7,614,376
3,062,262
3,393,771
6,456,033

복리후생비
10,815,020
3,656,133
14,471,153
9,236,347
2,691,794
11,928,141

수선비
4,436,961
184,553
4,621,514
4,022,876
88,309
4,111,185

운반비
675,477
639,625
1,315,102
72,857
1,279,646
1,352,503

기 타
10,658,160
8,390,895
19,049,055
9,753,989
13,638,376
23,392,365

합 계
221,631,642
45,832,649
267,464,291
244,766,950
42,982,170
287,749,120

25. 종업원급여 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

급 여
65,639,156
75,171,003

퇴직급여
4,823,129
6,633,846

기타장기종업원급여
596,486
299,163

합 계
71,058,771
82,104,012

26. 법인세비용가. 당기와 전기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

당기법인세부담액
4,096,900
12,988,109

과거기간 법인세와 관련해서 인식한 당해 조정액
90,312
(336,838)

이연법인세

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
(2,838,463)
(2,370,601)

자본에 직접가감하는 법인세 효과
(606,038)
431,666

총 이연법인세 효과
(3,444,501)
(1,938,935)

법인세비용
742,711
10,712,336

나. 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
20,558,212
57,466,687

적용세율에 따른 법인세
4,511,971
13,444,938

조정사항
(3,769,260)
(2,732,602)

- 비공제비용
133,366
522,634

- 외국납부세액

(225,112)

- 세액공제
(1,704,453)
(3,458,046)

- 과거기간 법인세와 관련해서 인식한 당해 조정액

(336,838)

- 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이
(2,439,115)
801,820

- 기타
240,941
(37,060)

법인세비용
742,711
10,712,336

유효세율
3.61%
18.64%

다. 당기말 및 전기말 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위 :천원).

구 분
당기말
전기말

반영전 금액
법인세효과
반영후 금액
반영전 금액
법인세효과
반영후 금액

순확정급여부채재측정요소
2,623,542
(606,038)
2,017,504
1,783,742
(431,666)
1,352,076

라. 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

1년이내 결제
1년이후 결제
합 계
1년이내 결제
1년이후 결제
합 계

이연법인세자산
2,094,544
17,132,024
19,226,568
1,579,176
15,134,902
16,714,078

이연법인세부채
-
(12,148,101)
(12,148,101)
-
(12,474,075)
(12,474,075)

순 액
2,094,544
4,983,923
7,078,467
1,579,176
2,660,827
4,240,003

마. 당기와 전기 중 당사의 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).<당 기>

구 분
기 초
당기손익
기타포괄손익
기 말

재고자산평가손실충당금
574,999
530,684
-
1,105,683

정부보조금
3,461,175
(62,278)
-
3,398,897

종속ㆍ관계기업투자주식
360,152
(860,743)
-
(500,591)

지급보증수수료(XIAN)
-
(40,817)
-
(40,817)

지급보증수수료(MOMQ)
325,505
(217,732)
-
107,774

감가상각누계액
48,404
159,959
-
208,363

확정급여채무
7,180,243
1,168,296
(747,485)
7,601,054

확정급여운용자산
(7,180,243)
(562,258)
141,447
(7,601,054)

금융보증부채
1,838,048
(330,127)
-
1,507,921

미지급비용(연차부채)
568,185
146,011
-
714,196

장기종업원급여채무
296,500
80,493
-
376,993

특허권
7,958
(136)
-
7,822

파생상품부채
1,421,826
(673,996)
-
747,830

사용권자산
(262,593)
(1,413)
-
(264,007)

리스부채
263,293
1,548
-
264,841

매도가능손상차손
68,337
(295)
-
68,042

전용실시권
356
(356)
-
-

이연수익
291,216
(199,956)
-
91,260

미수금
(1,937,988)
319,784
-
(1,618,204)

세액공제
-
2,712,308
-
2,712,308

대손충당금
7,882
31,659
-
39,541

미수이자
(343)
60
-
(283)

일시상각충당금
(3,092,908)
969,763
-
(2,123,145)

건설자금이자
-
267,074
-
267,074

미확정비용
-
6,969
-
6,969

합 계
4,240,003
3,444,501
(606,038)
7,078,467

<전 기>

구 분
기 초
당기손익
기타포괄손익
기 말

재고자산평가손실충당금
548,540
26,459
-
574,999

정부보조금
260,936
3,200,239
-
3,461,175

종속ㆍ관계기업투자주식
(399,314)
759,465
-
360,151

관계기업(MOMQ)
-
325,505
-
325,505

감가상각누계액
(136,570)
184,974
-
48,404

확정급여채무
6,656,205
1,086,125
(562,087)
7,180,243

확정급여운용자산
(6,150,354)
(1,160,310)
130,421
(7,180,243)

금융보증부채
311,089
1,526,959
-
1,838,048

미지급비용(연차부채)
515,992
52,193
-
568,185

장기종업원급여채무
282,388
14,112
-
296,500

특허권
7,879
79
-
7,958

파생상품부채
115,576
1,306,250
-
1,421,826

파생상품자산
(19,159)
19,159
-
-

사용권자산
(248,537)
(14,056)
-
(262,593)

리스부채
248,862
14,431
-
263,293

매도가능손상차손
71,282
(2,945)
-
68,337

전용실시권
3,876
(3,520)
-
356

이연수익
583,172
(291,956)
-
291,216

미수금
(675,718)
(1,262,270)
-
(1,937,988)

고용증대세액공제
324,923
(324,923)
-
-

대손충당금
-
7,882
-
7,882

미수이자
-
(343)
-
(343)

일시상각충당금
-
(3,092,908)
-
(3,092,908)

합 계
2,301,068
2,370,601
(431,666)
4,240,003

바. 당기말 및 전기말 현재 사업결합과 관련된 차감할 일시적차이 33,479,628 및 35,630,072천원에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

27. 주당이익가. 기본주당이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원,주).

구 분
당 기
전 기

당기순이익
19,815,500,885
46,754,351,081

가중평균유통보통주식수
26,288,000주
26,288,000주

기본주당이익
754원
1,779원

나. 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 현금흐름표가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

법인세차감전순이익
20,558,212
57,466,687

조 정:

1. 이자수익
(693,252)
(423,511)

2. 이자비용
4,817,111
1,195,859

3. 감가상각비
15,607,323
13,508,917

4. 사용권자산상각비
544,265
468,682

5. 유형자산처분이익
(79,638)
(23,625)

6. 유형자산처분손실
108,713
30,513

7. 무형자산처분이익
-
(83,761)

8. 무형자산처분손실
-
66,958

9. 무형자산상각비
1,167,835
1,004,282

10. 퇴직급여
4,991,422
6,658,562

11. 기타장기종업원급여
596,486
299,163

12. 대손상각비
99,446
201,879

13. 종속ㆍ관계기업에 대한 손익
(1,896,100)
4,734,641

14. 외화환산이익
(948,899)
(2,729,279)

15. 외화환산손실
1,091,424
2,187,122

16. 금융보증부채환입액
(1,760,811)
(878,680)

17. 파생상품평가이익
(2,981,511)
-

18. 파생상품평가손실
90,305
5,730,148

19. 재고자산평가손실(환입)
2,308,066
211,748

20. 지급수수료
11,835
20,023

21. 잡손실
200,000
(69,281)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :

1. 매출채권의 감소(증가)
3,483,170
(6,535,284)

2. 미수금의 감소(증가)
2,204,483
49,466

3. 선급금의 감소(증가)
(991,592)
(232,663)

4. 선급비용의 감소(증가)
205,128
(531,111)

5. 부도어음의 감소(증가)
2,970
5,940

6. 부가세대급금의 감소(증가)
814,439
(3,460,224)

7. 재고자산의 감소(증가)
(7,886,892)
(23,699,912)

8. 장기미수금의 감소(증가)
-
3,005

9. 매입채무의 증가(감소)
(166,289)
2,901,428

10. 미지급금의 증가(감소)
(243,773)
(447,184)

11. 미지급비용의 증가(감소)
1,746,839
(1,915,248)

12. 선수금의 증가(감소)
10,192,260
133,537

13. 예수금의 증가(감소)
(2,034,566)
1,246,831

14. 예수보증금의 증가(감소)
-
(600)

15. 확정급여채무의 증가(감소)
(2,811,499)
(2,642,511)

16. 사외적립자산의 감소(증가)
2,200,818
(14,470,266)

17. 기타장기종업원급여의 증가(감소)
(242,985)
(187,549)

18. 이연수익 증가(감소)
-
(1,154,560)

합 계
50,304,743
38,640,142

나. 현금 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

과 목
당 기
전 기

유형자산취득 관련 미지급금
7,308,671
6,073,158

대여금 채무 상계
-
111,250

장기차입금의 유동성 대체
(8,000,030)
(2,500,000)

장기미수금의 대여금대체
-
2,205,435

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 :천원).<당 기>

구 분
재무활동으로 인한 부채
합계

단기차입금
유동성장기차입금
장기차입금
리스부채

기초
79,000,000
2,500,000
2,500,000
1,134,883
85,134,883

현금흐름
58,100,000
(3,000,000)
26,500,000
(543,662)
81,056,338

기타 비금융변동
-
8,000,030
(8,000,030)
555,279
555,279

기말 순부채
137,100,000
7,500,030
20,999,970
1,146,500
166,746,500

<전 기>

구 분
재무활동으로 인한 부채
합계

단기차입금
유동성장기차입금
장기차입금
리스부채

기초
42,278,000
4,000,000
5,000,000
1,028,358
52,306,358

현금흐름
36,722,000
(4,000,000)
-
(467,013)
32,254,987

기타 비금융변동
-
2,500,000
(2,500,000)
573,538
573,538

기말 순부채
79,000,000
2,500,000
2,500,000
1,134,883
85,134,883

29. 담보제공자산 당기말 및 전기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융기관명
담보제공자산
담보제공일자
채권최고액
비고(차입한도)

당기말
전기말

한국수출입은행
재고자산
2021-09-09
34,500,000
34,500,000
단기차입 :30,000,000

구미시청
구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치
2023-03-28
14,664,650
-
국내복귀 투자보조금 지급보증 담보

국민은행
구미시 구포동 공장 기계장치
2023-12-28
12,000,000
-
단기차입 :10,000,000

기업은행
구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물
2023-09-19
12,000,000
-
단기차입 : 6,000,000

한국산업은행
구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치
2011-08-31
-
18,000,000
단기차입: 12,600,000 장기차입: 28,500,000

2013-07-18
-
6,000,000

2017-11-22
-
15,000,000

2020-06-01
-
5,500,000

구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치
2013-03-15
7,500,000
7,500,000

구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치
2017-11-22
5,100,000
5,100,000

구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치
2019-10-10
14,000,000
14,000,000

안성시 미양면 공장 토지, 건물 및 기계장치
2018-06-28
6,200,000
6,200,000

2018-11-30
7,200,000
7,200,000

2019-02-26
4,800,000
4,800,000

2019-04-16
2,400,000
2,400,000

2019-06-28
3,600,000
3,600,000

2019-10-30
2,800,000
2,800,000

2019-07-31
2,000,000
2,000,000

합 계
128,764,650
134,600,000

30. 주요약정사항가. 당기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융기관
종 류
당기말
전기말

약정한도액
실행액
약정한도액
실행액

하나은행
무역금융대출
8,000,000
8,000,000
3,000,000
3,000,000

무역금융대출
10,000,000
10,000,000
-
-

무역금융대출
10,000,000
10,000,000
-
-

우리은행
무역금융대출
3,000,000
-
2,000,000
2,000,000

운전자금대출
20,000,000
20,000,000
-
-

신한은행
무역금융대출
20,000,000
16,500,000
10,000,000
10,000,000

기업은행
무역금융대출
10,000,000
10,000,000
-
-

무역금융대출
3,000,000
-
-
-

무역금융대출
3,000,000
-
-
-

한국수출입은행
수출성장자금대출(중기)
30,000,000
30,000,000
30,000,000
30,000,000

농협은행
운전자금대출
4,000,000
-
4,000,000
4,000,000

한국산업은행
무역금융대출
20,000,000
-
20,000,000
15,200,000

운전자금대출
20,000,000
20,000,000
-
-

시설자금대출
83,100,000
41,100,000
19,800,000
19,800,000

소 계
244,100,000
165,600,000
88,800,000
84,000,000

나. 신용장

구 분
금융기관
당기말
전기말

통화
한도금액
실행액
통화
한도금액
실행액

수입L/C
신한은행
USD
5,000,000
-
USD
5,000,000
1,883,342

다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

보증받는 자
금융기관 등
당기
전기

차입(한도)액
보증액(천원)
차입(한도)액
보증액(천원)

원익서안
수출입은행
-
-
USD 5,000,000
6,336,500

기업은행
-
-
USD 1,300,000
1,976,988

신한은행
CNY 9,923,340
1,805,160
-
-

하나은행
CNY 10,000,000
2,176,320
CNY 10,000,000
2,177,280

우리은행
CNY 10,000,000
2,120,457
-
-

하나은행
CNY 37,000,000
7,840,970

산업은행
-
-
CNY 31,000,000USD 900,000
6,919,789

우리은행
CNY 27,000,000
5,802,764
-
-

소계

19,745,671

17,410,557

MOMQ
기업은행, 하나은행, SC은행
USD 150,000,000
193,410,000
USD 150,000,000
190,095,000

기업은행, 하나은행, SC은행
USD 80,000,000
103,152,000
USD 80,000,000
101,384,000

수출입은행
JPY 13,600,000,000
124,121,760
JPY 13,600,000,000
129,632,480

소계

460,175,102

455,932,594

(주)원익홀딩스(*1)
-
-
-
1,017,571

합 계

920,350,204

912,882,759

(*1) MOMQ가 (주)원익홀딩스에 지급하는 자금보충약정 수수료에 대한 지급보증입니다.라. 당사는 하자이행보증을 위해서 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 잔액은 각각 981,100천원 및 14,899,150천원입니다.

마. 당사는 2020년 관계기업인 (주)원익홀딩스에 대한 지분(8.02%)을 NH투자증권에전액 매각함과 동시에 매각가격과 정산시점 정산가격과의 차액을 정산하기로 하는 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였습니다. 동 약정과 관련하여 당기 중 파생상품평가손실 90,305천원, 기타의 금융비용 845,615천원과 파생상품부채 3,237,357천원을 계상하였습니다. 동 계약과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

대상주식
(주)원익홀딩스 보통주

수량(*)
6,195,306주 (잔량 : 2,176,517주)

기준가격
2019년 4월 12일 종가(주당 5,000원)

계약기간
계약일(2023년 11월 17일)로부터 1년

스왑비용
명목금액 x 6.69%

주요 내용
- 배당금은 NH투자증권이 수취- 당사는 상황에 따라, 만기 시 정산금액과 기준가격과의 차액을 NH투자증권에 지급하거나(정산금액<기준가격), 지급 받음(정산금액>기준가격)

(*) 전기까지 4,018,789주가 청산되었습니다.

바. 2019년 3월 8일 당사는 MOM USA Limited Partnership (이하, "SJL") 과 MOMQ를 공동 인수하는 계약을 체결하고, SJL에게 공동매각요구권 등 계약을 체결하였습니다. 동 약정과 관련하여 당기 중 파생상품평가이익 2,981,510천원을 계상하였으며, 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

대 상
구 분
내 용

공동매각요구권
권리자
SJL

의무자
당사

내 용
- 인수 완료일부터 만 5년이 되는 날까지 MOMQ가 적격 상장되지 못하는 경우, SJL은 그 익일부터 6개월 이내에 당사에 대하여 당사가 보유하고 있는 지분의 전부 또는 일부와 SJL 이 보유하고 있는 지분의 전부를 일괄 매도할 것을 요구하는 권리(공동매각요구권)를 보유하게 됨- 당사는 이에 응하거나 매도청구권을 행사할 수 있음

사. 당기말 현재 당사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건은 1건입니다. 계류중인 소송의 최종결과는 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

31. 특수관계자 거래 가. 당기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

최상위 지배자
이용한
이용한

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)원익홀딩스
(주)원익홀딩스

종속기업
W.Q.I..
W.Q.I..

W.Q.T.
W.Q.T..

W.Q.E.
W.Q.E.

원익서안
원익서안

MOMQ
MOMQ

WONIK Q&C (THAILAND) CO., LTD.(*1)
WONIK Q&C (THAILAND) CO., LTD.

Momentive Technologies Japan K.K(*2)
Momentive Technologies Japan K.K

Momentive Performance Materials Quartz, Inc.(*2)
Momentive Performance Materials Quartz, Inc.

Momentive Performance Materials Quartz, GmbH(*2)
Momentive Performance Materials Quartz, GmbH

Momentive Technologies Yamagata K.K(*2)
Momentive Technologies Yamagata K.K

모멘티브테크놀로지스코리아 유한회사(*2)
모멘티브테크놀로지스코리아 유한회사

Momentive Technologies Wuxi Co., Ltd.(*3)
Momentive Technologies Wuxi Co., Ltd.

Momentive Technologies(Shanghai) Limited Company(*4)
Momentive Technologies(Shanghai) Limited Company

Momentive Technologies Taiwan Limited Company(*4)
Momentive Technologies Taiwan Limited Company

원익우시(*5)
원익우시

W.Q.A.(*6)
W.Q.A.

Deposition Technology Inc(*7)
-

기타 특수관계자
(주)원익피앤이
(주)원익피앤이

(주)원익로보틱스
(주)원익로보틱스

원익엘앤디 주식회사
원익엘앤디 주식회사

WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD.
WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD.

Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd.
Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd.

원익투자파트너스(주)
원익투자파트너스(주)

(유)호라이즌캐피탈
(유)호라이즌캐피탈

(주)원익
(주)원익

-
(주)맨텍(*17)

(주)씨엠에스랩
(주)씨엠에스랩

(주)하늘물빛정원
(주)하늘물빛정원

농업법인 장산
농업회사법인 주식회사 장산

국제전자센터빌딩제일차 유한회사
국제전자센터빌딩제일차(유)

상해신이화장품 유한공사
상해신이화장품 유한공사

(주)원익큐브
(주)원익큐브

(주)나노이닉스
(주)나노이닉스

(주)원익비엠텍
(주)원익비엠텍

(주)원익아이피에스
(주)원익아이피에스

원익아이피에스반도체설비기술유한공사
원익아이피에스반도체설비기술유한공사

WONIK IPS USA Inc
WONIK IPS USA Inc

WONIK IPS Xian
WONIK IPS Xian

쿤산테라디스플레이설비기술유한공사(중국)
쿤산테라디스플레이설비기술유한공사(중국)

WONIK GLOBAL PTE. LTD.
WONIK GLOBAL PTE. LTD.

(주)원익머트리얼즈
(주)원익머트리얼즈

Wonik Materials North America(미) (구 Nova-kem,LLC.)
Wonik Materials North America(미) (구 Nova-kem,LLC.)

서안신원익반도체재료유한공사(중국) (XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD)
서안신원익반도체재료유한공사(중국) (XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD)

위남원익반도체신재료유한공사(중국) (WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR NEW MATERIALS CO.,LTD)
위남원익반도체신재료유한공사(중국) (WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR NEW MATERIALS CO.,LTD)

원익비전턴어라운드사모투자합자회사
원익비전턴어라운드사모투자합자회사

BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD
BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD

(주)피앤이시스템즈
(주)피앤이시스템즈

PNE SOLUTION HUNGARY KFT(*22)
PNE SOLUTION HUNGARY KFT

-
(주)테크랜드(*18)

Wonik PNE USA, Inc.
Wonik PNE USA, Inc.

WONIK PNE Sweden AB
WONIK PNE Sweden AB

-
에스텍 유한공사(*19)

-
NSHK Kft(*20)

WONIKPNE New Energy Co.,Ltd(*8)
NS Innovation TECH Co., Ltd (강소엔에스신능원창신과계유한공사)

(주)단양사계절리조트
(주)단양사계절리조트

-
(주)하원정밀화학(*21)

-
(주)하원제약(*21)

-
세웅산업(주)(*21)

WONIK IPS SG PTE. LTD.
WONIK IPS SG PTE. LTD.

원익디투아이(주)
원익디투아이(주)

(주)케어랩스(*9)
-

(주)캐칭몬(*10)
-

데일리바이오헬스케어1호창업벤처전문사모투자 합자회사(*10)
-

데일리바이오헬스케어2호창업벤처전문사모투자 합자회사(*10)
-

데일리바이오헬스케어3호창업벤처전문사모투자 합자회사(*10)
-

데일리바이오헬스케어4호창업벤처전문사모투자 합자회사(*10)
-

데일리바이오헬스케어5호창업벤처전문사모투자 합자회사(*10)
-

이디비(주)(*10)
-

(주)바비톡(*10)
-

(주)메디잡리더스(*10)
-

병원과컴퓨터(주)(*10)
-

(주)엠디아이티(*10)
-

(주)데일리파트너스(*10)
-

(주)네오굿케어(*10)
-

(주)굿닥(*10)
-

(주)공간소프트(*10)
-

(주)실버라이닝메디컬(*11)
-

(주)센소니아(*11)
-

-
(주)동서로지스틱스(*22)

-
(주)디티씨(*22)

-
(주)파인솔루션(*22)

-
동서해운(주)(*22)

원익뉴그로쓰2020사모투자 합자회사(*12)
-

원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사(*12)
-

원익그로쓰챔프2011의3호 사모투자전문회사(*12)
-

원익아주턴어라운드1호사모투자(*12)
-

넥스틸홀딩스(유)(*12)
-

유유리싸이클링(주)(*12)
-

녹색자원(주)(*12)
-

(주)미디어캔(*12)
-

(주)필콘미디어(*12)
-

(주)플래디(*12)
-

(주)엠빌(*12)
-

(주)필콘스튜디오(*12)
-

WONIK Holdings USA, Inc(*13)
-

(주)티엘아이(*14)
-

(주)페타룩스(*14)
-

신영해피투모로우제10호기업인수목적 주식회사(*15)
-

PNE Systems America Company(*16)
-

(*1)
W.Q.T.의 종속회사 입니다.

(*2)
MOMQ의 종속회사 입니다.

(*3)
2020년 1월 1일 MOMQ Holding Company가 Wuxi Momentive Performance Materials Co. Ltd.,의 지분을 100% 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다. 2023년 5월 24일, 사명을 Wuxi Momentive Performance Materials Co., Ltd.에서 Momentive Technologies Wuxi Co., Ltd.로 변경하였습니다.

(*4)
Momentive Performance Materials Quartz, Inc 의 종속회사입니다.

(*5)
당기 중 지분100%를 매각하였습니다.

(*6)
(주)원익큐엔씨가 당기 중에 설립하였습니다.

(*7)
당기 중 WONIK QnC America Corp.가 지분 100%를 취득하였습니다.

(*8)
당기 중 WONIK PNE New Energy Co.,Ltd 로 사명이 변경되었습니다.

(*9)
당기 중 (주)원익홀딩스가 지분을 취득하였습니다.

(*10)
당기 중 (주)원익홀딩스가 (주)케어랩스의 지분을 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다.

(*11)
계열회사 간 지분관계는 없으나 "독점규제 및 공정거래에 관한 법률"에 따라 계열회사에 편입하였습니다.

(*12)
원익투자파트너스(주)가 직간접적으로 투자하며 계열회사에 편입하였습니다.

(*13)
당기 중 (주)원익홀딩스가 지분을 취득하였습니다.

(*14)
당기 중 (주)원익홀딩스가 (주)티엘아이의 지분을 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다.

(*15)
당기 중 원익투자파트너스(주)가 설립하여 계열회사에 편입되었습니다.

(*16)
당기 중 (주)피앤이시스템즈가 설립하여 계열회사에 편입하였습니다.

(*17)
당기 중 (주)원익에 흡수 합병되었습니다.

(*18)
당기 중 (주)원익피앤이가 흡수 합병하였습니다.

(*19)
당기 중 청산하여 계열회사에서 제외하였습니다.

(*20)
당기 중 PNE SOLUTION HUNGARY KFT 와 합병하였습니다.

(*21)
"독점규제 및 공정거래에 관한 법률"에 따라 친족독립경영으로 인정되어, 계열회사에서 제외하였습니다.

(*22)
친족범위 변경으로 인하여 계열회사에서 제외하였습니다.

나. 당기와 전기 중 당사와 주요 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과같습니다(단위 : 천원).

<당 기>

구 분
회사명
매 출
매입
유형자산 취득
기타(수익관련)
기타(비용관련)

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)원익홀딩스
-
-
-
96,600
2,115,656

종속기업
W.Q.T.
3,234,086
73,845
-
-
2,091

종속기업
W.Q.I.
12,553,340
-
-
-
64,077

종속기업
W.Q.E.
5,965,069
714,985
-
-
-

종속기업
원익서안
367,363
-
-
173,544
-

종속기업
MOMQ
-
-
-
2,079,007
-

종속기업
Momentive Performance Materials Quartz, Inc.
-
15,730,937
-
-
-

종속기업
원익우시
7,705
-
-
-
-

기타특수관계자
(주)원익아이피에스
6,104,226
-
-
-
1,800

기타특수관계자
(주)원익
390,520
307,670
-
4,000
362,335

기타특수관계자
(주)씨엠에스랩
-
-
-
-
38,684

기타특수관계자
(주)원익로보틱스
-
-
359,840
-
-

기타특수관계자
(주)원익머트리얼즈
-
-
-
-
59,757

기타특수관계자
(주)원익큐브
-
-
-
-
9,720

합 계
28,622,309
16,827,437
359,840
2,353,151
2,654,120

<전 기>

구 분
회사명
매 출
매입
유형자산 취득
기타(수익관련)
기타(비용관련)

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)원익홀딩스
-
-
-
15,953
1,605,624

종속기업
W.Q.T.
4,139,535
504,799
58,068
-
-

W.Q.I.
11,488,721
25,987
-
-
16,196

W.Q.E.
3,011,964
1,068,039
-
-
-

원익서안
840,857
-
-
116,617
-

MOMQ
-
-
-
904,382
-

Momentive Performance Materials Quartz, Inc.
-
19,696,191
-
-
-

Momentive Performance Materials Quartz, GmbH
-
70,154
-
-
-

원익우시
47,634
-
-
-
-

기타특수관계자
(주)원익아이피에스
10,159,078
-
-
-
3,925

원익엘앤디(주)
-
-
-
-
16,939

(주)원익
360,580
75,001
-
-
187,185

(주)씨엠에스랩
-
-
-
-
41,669

(주)원익로보틱스
-
-
211,279
-
5,964

(주)원익머트리얼즈
-
-
-
-
13,172

농업회사법인 주식회사 장산
-
-
-
-
1,520

합 계
30,048,369
21,440,171
269,347
1,036,952
1,892,194

다. 당기와 전기 중 당사와 주요 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).<당 기>-당기 중 W.Q.A.에
17,567,110 천원을 추가 출자하였습니다(주석 12 참조).

-당기 중 (주)원익홀딩스에 배당금 828,072 천원을 지급하였습니다.

<전 기>

-전기 중 원익우시에 1,196,000 천원을 추가 출자하였습니다.

-전기 중 W.Q.T.의 지분 1,315,883 천원을 추가 취득하였습니다.-전기 중 W.Q.A.의 지분 40,353 천원을 출자하였습니다. -전기 중 (주)원익홀딩스에 배당금 828,072 천원을 지급하였습니다.

라. 당기와 전기 중 당사와 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).<당 기>

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
대여금
기 타
매입채무
미지급금
기 타

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)원익홀딩스
-
-
-
-
-
594,337
-

종속기업
W.Q.T.
715,834
-
-
-
-
-
-

종속기업
W.Q.I.
1,786,039
-
-
-
-
51,068
6,150

종속기업
W.Q.E.
1,410,646
-
-
-
-
-
-

종속기업
원익서안
70,407
18,855
-
-
-
-
232,674

종속기업
MOMQ
-
6,986,356
-
-
-
13,524
6,295,121

종속기업
Momentive Performance Materials Quartz, Inc.
-
-
-
-
2,697,038
-
-

기타특수관계자
(주)원익아이피에스
155,957
-
-
-
-
165
-

기타특수관계자
원익엘앤디(주)
-
-
-
400,000
-
-
-

기타특수관계자
(주)원익
86,790
-
-
-
-
66,046
-

기타특수관계자
(주)씨엠에스랩
-
-
-
-
-
6,444
-

기타특수관계자
(주)원익로보틱스
-
-
-
-
-
32,824
-

기타특수관계자
(주)원익머트리얼즈
-
-
-
63,520
-
-
-

합 계
4,225,673
7,005,211
-
463,520
2,697,038
764,408
6,533,945

<전 기>

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
기 타

매입채무
미지급금
기 타

유의적인 영향력을행사하는 기업
(주)원익홀딩스
-
-
-
-
-
555,640
1,286

종속기업
W.Q.T.
676,166
-
-
-
-
-
-

W.Q.I.
947,460
-
-
-
-
-
10,765

W.Q.E.
943,556
-
-
-
4,150
-
-

원익서안
182,442
35,611
-
-
-
-
114,160

MOMQ
-
8,397,995
1,066,937
3,000
-
-
7,819,257

Momentive Performance Materials Quartz, Inc.
-
-
-
-
3,847,608
-
-

Momentive Performance Materials Quartz, GmbH
-
-
-
-
25,610
-
-

원익우시
47,634
-
-
-
-
-
-

기타특수관계자
(주)원익아이피에스
421,799
-
-
-
-
165
-

원익엘앤디(주)
-
-
-
400,000
-
-
-

(주)원익
231,176
-
-
-
-
87,361
-

(주)씨엠에스랩
-
-
-
-
-
2,323
-

(주)원익머트리얼즈
-
-
-
7,024
-
-
-

합 계
3,450,233
8,433,606
1,066,937
410,024
3,877,368
645,489
7,945,468

마. 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

급 여
4,743,068
5,241,096

퇴직급여
76,467
70,137

장기종업원급여
3,885
720

기 타
79,500
64,733

합 계
4,902,920
5,376,686

바. 당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은다음과 같습니다(단위 : 천원).

보증받는 자
보증 차입처 등
당기
전기

차입(한도)액
보증액(천원)
차입(한도)액
보증액(천원)

원익서안
기업은행
-
-
USD 1,300,000
1,976,988

산업은행
-
-
CNY 31,000,000USD 900,000
6,919,789

수출입은행
-
-
USD 5,000,000
6,336,500

신한은행
CNY 9,923,340
1,805,160
-
-

우리은행
CNY 10,000,000
2,120,457
-
-

우리은행
CNY 27,000,000
5,802,764
-
-

하나은행
CNY 10,000,000
2,176,320
CNY 10,000,000
2,177,280

하나은행
CNY 37,000,000
7,840,970
-
-

소계

19,745,671

17,410,557

MOMQ
기업은행, 하나은행, SC은행
USD 150,000,000
193,410,000
USD 150,000,000
190,095,000

기업은행, 하나은행, SC은행
USD 80,000,000
103,152,000
USD 80,000,000
101,384,000

수출입은행
JPY 13,600,000,000
124,121,760
JPY 13,600,000,000
129,632,480

소계

460,175,102

455,932,594

(주)원익홀딩스(*)
-
-
-
1,017,571

합 계

920,350,204

912,882,759

(*) MOMQ가 (주)원익홀딩스에 지급하는 자금보충약정 수수료에 대한 지급보증입니다.

32. 리스

가. 사용권자산당기와 전기 중 사용권자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위 :천원).

<당 기>

구 분
건물
차량운반구
합계

기초
360,849
771,021
1,131,870

계약변동
158,013
397,267
555,280

감가상각비
(214,437)
(329,828)
(544,265)

기말
304,425
838,460
1,142,885

<전 기>

구 분
건물
차량운반구
합계

기초
475,329
551,686
1,027,015

계약변동
64,850
508,687
573,537

감가상각비
(179,330)
(289,352)
(468,682)

기말
360,849
771,021
1,131,870

나. 당기와 전기 중 사용권자산과 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 :천원).

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

건물
214,437
179,330

차량운반구
329,828
289,352

합 계
544,265
468,682

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
3,351
5,164

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
183,148
155,217

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
164,711
140,999

다. 당기 중 리스의 총 현금유출은 891,521천원(단기리스료 및 소액자산 리스료 등 포함)이며, (전기: 763,229천원) 입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

: 해당사항 없음(이익잉여금처분계산서 참조)

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회의 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의관계
추천인

이용한
1954.04.06
미해당
미해당
사내이사
이사회

이현덕
1961.03.07
미해당
미해당
해당사항없음
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

이용한
원익 회장
(2001-현재)
- 원익 회장
-

이현덕
원익 반도체/디스플레이부문장(부회장)
(2024-현재)(2017-2023)
- 원익 반도체/디스플레이 부문장(부회장)- 원익IPS 대표이사
-

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

-

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

1) 이용한 사내이사 후보자급변하는 글로벌 환경에서 뛰어난 글로벌 역량과 경영에 대한 폭넓은 경험을 보유하고있으며, 동 역량을 기반으로 이사회의 효과적인 의사결정에 기여할 수 있는 적임자로판단됨.2) 이현덕 사내이사 후보자반도체, 디스플레이 사업 전반에 대한 폭넓은 지식과 경험을 바탕으로 각종 사업 현안에대한 통합적인 전략을 수립하고 회사의 가치 제고에 기여할 수 있는 적임자로 판단됨.

확인서

20240311_후보자확인서(이용한)

20240311_후보자확인서(이현덕)

※ 기타 참고사항

- 해당사항없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 ( 1 )

보수총액 또는 최고한도액
3,000 백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 ( 1 )

실제 지급된 보수총액
1,222 백만원

최고한도액
3,000 백만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
200 백만원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
44 백만원

최고한도액
200 백만원

※실제 지급된 보수총액은 전임감사에 지급한 보수 포함 금액입니다.

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음