옵티시스 — 주주총회소집공고 (20240312)
제출인: 옵티시스

주주총회소집공고
2.9
옵티시스(주)

주주총회소집공고

2024 년 03월 12일

회 사 명 :
옵티시스(주)

대 표 이 사 :
신현국

본 점 소 재 지 :
경기도 성남시 수정구 산성대로 305, 3층

(전 화)031-719-8033

(홈페이지)http://www.opticis.com

작 성 책 임 자 :
(직 책)대표이사
(성 명)신현국

(전 화)031-719-8033

주주총회 소집공고

(제25기 정기)

당사는 「상법」 제 542조의4 제1항 및 당사 정관 제20조 제2항에 의거하여, 발행주식총수의 100분의 1 이하 소유주주에 대하여는 이 공고로 소집통지를 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.

삼가 주주님의 건승과 댁내의 평안하심을 기원합니다.

「상법」제363조 및 당사 정관 제20조의 규정에 따라 제25기 정기주주총회를 다음과 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다. --- 다 음 ---1. 일시 : 2024년 03월 27일 (수요일) 오전 11시

2. 장소 : 경기도 성남시 수정구 산성대로 305, 3층

3. 회의 목적 사항 1) 보고사항 ①감사보고 ②영업보고 ③내부회계관리제도 운영실태보고

2) 부의안건

제1호 의안 : 제25기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건

제2호 의안 : 감사 선임의 건 제2-1호 : 감사 박노식 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건4. 제25기 이익배당 예정내용 - 1주당 배당금: 현금 100원5. 경영참고사항 비치「상법」제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.6. 전자투표에 관한 사항우리회사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.가. 전자투표 시스템 - 인터넷 주소: http://evote.ksd.or.kr - 모바일 주소: http://evote.ksd.or.kr/m나. 전자투표 행사기간: 2024년 3월 17일 9시 ~ 2024년 3월 26일 17시 -기간중 24시간 접속 가능다. 인증서를 이용하여 전자투표 시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사 - 주주확인용 인증서의 종류: 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정)라. 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

□주주총회 참석시 준비물

- 직접 행사: 신분증

- 대리 행사: 위임장 (주주와 대리인의 인적 사항 기재, 인감날인), 대리인의 신분증

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

A(출석률: %)
B(출석률: %)
C(출석률: %)
D(출석률: %)

찬 반 여 부

-
-
-
-
-
-
-

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

-
-
-
-
-
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성1) 광링크 산업의 개요일반적으로 고화질 동영상이나 멀티미디어 콘텐츠를 이용하기 위해서는 반드시 필요한 3가지 요소가 있는 바, 첫 번째가 Monitor, projector, 스피커와 같은 영상/음향 출력기기,두 번째가 PC 등의 영상 재생기기이며, 마지막 세 번째가 재생기기와 출력기기 간에 영상/음향 신호를 전송하기 위한 케이블 및 단자를 나타내는 인터페이스(I-nterface)입니다. 출력기기와 재생기기가 아무리 훌륭하더라도 인터페이스의 품질이좋지 못하다면 신호가 전달되는 도중에 화질이나 음질이 저하될 수 있습니다.따라서 기존의 아날로그 기기들을 연결할 때 사용되었던 단순한 전기 커넥터나 전기 케이블로서는 디지털 멀티미디어 기기간 연결이 사실상 불가능해졌고, 이에 따라 디지털 멀티미디어 기기로부터 원거리에 설치된 고해상도 디지털 디스플레이 장치까지디지털 영상신호를 포함한 고속의 디지털 신호를 신호의 왜곡이나 소실 없이 효과적으로 연결해 주어 디지털 디스플레이 시스템 구성을 가능하게 하기 위한 새로운 형태의 디지털 영상신호 전송 기술의 필요성이 대두되었습니다.이러한 단점을 보안하기 위해 4K(UHD) 신호전송을 위한 디지털 비디오 표준인 DVI, DP(DislayPort), 디지털 TV 산업의 HDMI, 방송 시스템의 SDI, PC 주변기기들을 위한 USB, 디지털 사이니지의 HDBaseT, 통합관제센터 및 네트워크 비디오 월 솔루션 등 다양한 인터페이스 표준을 요구하고 있습니다.최근의 디스플레이 장치는 아날로그 영상신호로 구동되는 CRT(Cathode Ray Tube: 음극선관 또는 브라운관)에서 대형 Projector, display등 디지털 영상신호로 구동되는 기기로 빠르게 전환이 이루어졌으며, 2K display 기준 4배의 해상도를 가진 4K(U-HD) display로 전환이 빠르게 진행 되고 있습니다. 이에 따라 디지털 디스플레이 장치를 중심으로 하는 디지털 멀티미디어 기기들 간의 영상 데이터 전송량이 급속히 증가하고 있습니다. 이와 함께 디지털 디스플레이 장치의 대화면화와 고해상도화가 급속히 진행되어 다양한 디지털 디스플레이 시스템이 개발, 보급되고 있습니다. 이러한고해상도 디지털 디스플레이 시스템에서는 흔히 다수의 사용자들이 디스플레이 정보를 공유하게되고 이를 위해 넓은 설치 공간을 필요로 합니다.2) 광링크 산업의 특징

더 섬세하고 세밀한 영상을 필요로 하는 디스플레이 시스템의 진화에 따라 왜곡과 손실이 없는 고해상도 영상의 전송에 강점을 가진 광 링크의 수요는 전세계적으로 증가하고 있으며, 시장에서 요구하는 특성은 다음과 같습니다.

첫째, 고가의 산업장비에 사용되므로 높은 신뢰성을 요구합니다. 예를 들면, 진단용 의료장비의 기대수명은 10년으로 이에 사용되는 광링크도 같은 수준의 품질과 신뢰성을 요구합니다.

둘째, 영상신호 전송을 중심으로 성장하고 있는 시장이며, 기존의 2K에서 4K, 8K로 화면해상도의 단계적인 증가와 화면크기의 대형화 진행에 따라 향후 지속적인 성장을 하고 있는 시장입니다.

셋째, 지속적으로 신규 산업표준이 출시되고 있어 새로운 규격의 광링크 제품 출시를요구하고 있습니다. PC업계의 VESA방식의 DVI로 시작해서, TV업계의 HDMI 그리고 이를 통합하고자 하는 DisplayPort, 방송업계의 3G/12G-SDI 이외에도 Vision Camera에서는 CameraLink, 그리고 PC업계 Interface를 주도하는 USB는1.1 (12M-bps), 2.0 (480Mbps), 3.0 (4.8Gbps)으로 지속적으로 전송 속도가 증가하며 새로운 업계표준이 출시되고 있으며 이에 적합한 광링크 제품의 출현을 요구하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성기존 2K Display system에서 4K(UHD) Display으로의 전환이 가속화 되고 있으며, 8-K Display로의 개발 또한 활발히 이루어지고 있습니다. 이러한 전환과 개발은 높은 대역폭을 필요로 하는 신호의 전송을 필요로 하게 되고, 이에 디지털 광 링크는 필수적이라고 할 수 있습니다. 기존 전기선은 신호의 전송거리가 짧아진다는 단점으로 인해 광링크를 이용한 신호 전송은 더욱 대중화 될 것으로 전망 하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성디지털 광링크는 주로 산업용 시장에 이용되고 있으며, High end system 및 고가의 Project사업에 이용되는 경우도 많으므로 경기 상황이 급속히 나빠질 경우 투자나 P-roject가 연기되는 등 그 영향을 받을 수 있습니다. 이러한 경우라도 의료용 시스템 등의 수요는 장기적인 성장이 전망됩니다. 당사는 다양한 산업용 시장에 디지털 광링크를 보급하기 위해 노력하는 동시에 북미와 EU 여러 나라를 포함한 30여 개국에 수출을 하는 등 매출처를 다변화하여 경기변동의 영향을 감소시키기 위해 노력하고 있습니다.(4) 경쟁 요소

회사의 경쟁 요소를 아래의 표에서와 같이 요약하고 이 경쟁요소에 따른 당사의 경쟁력을 분석하면 다음과 같습니다. 당사는 세계 최초로 디지털 광링크를 상용화한 회사로서 반도체레이저기술, 고속신호전송기술, 디지털신호처리기술과 광부품의 정밀 P-ackaging 기술 등의 핵심기술을 보유한 유일한 회사라 할 수 있습니다. 10년 이상의자체 개발한 소형 광 Packaging 기술에 의한 제품 개발을 통해 약 50종에 가까운 다양한 종류의 광링크 제품을 확보하고 있으며, 다양한 분야의 고객과 다양한 요구에 신속히 대응해 오며 이 분야 선도 기업으로서 다양한 적용 경험으로부터 각종 디지털기기와의 호환성을 가장 넓게 확보해 왔습니다.

[광링크 산업 분야의 경쟁 요소 요약]

구 분
내 용

기 술 력
전송품질

- 최고해상도에서의 화상픽셀에러율(PER; Pixel Error Rate) 제로 (0)

- 장거리 전송에서의 화상픽셀에러율 제로(0)

호환성

- 디지털 미디어 기기 및 디스플레이 제조사 및 모델에 관계없이 동작

- 영상신호 분배기/스위처/매트릭스와의 연결

품질 및 신뢰성

- 정상 조건에서의 안정된 수명 보장

- 가혹 조건에서의 수명 보장: 신규응용의 경우 시스템에 맞는 규정을 제정하는 능력 요구

- 특정 산업에서 요구하는 인증 확보; EN/UL/IEC 60601-1, CE/FCC 등

제품 가격
- 경쟁 제품과의 가격 차이- 대체 제품과의 가격 차이: 통합비용 절감과 간접효과에 의한 혜택

유통망 확보
- 주요 응용 시장에 제품 공급할 수 있는 해외 영업망 확보- 해외 대리점을 통한 기술 및 영업 지원

나. 회사의 현황

(1) 영업개황

회사가 지향하고 있는 시장은 일명 'Digital Connectivity'산업으로 규정하고 있습니다. 즉 영상신호 재생기와 디지털 디스플레이 장치를 포함하는 각종 디지털 멀티미디어 기기들 사이에 고속의 디지털 신호를 광전송 모듈을 이용하여 전송하는 디지털 광링크의 개발/제조/판매를 주요 사업영역으로 하고 있습니다.회사의 2023사업년도 매출액은 23%감소한 220억원, 영업이익은 전년대비 89%감소한 8억원을 기록하였습니다. 매출을 지역별로 분석해 보면 유럽,미국을 포함한 수출은 172원으로 총매출의 약 78%를 차지하고 있으며, 국내매출은 총매출의 약22%인 48억원을 차지하고 있습니다.

(2) 시장점유율

광링크 산업은 기존의 전기선에 의한 영상신호 전송 장치의 대체시장임과 동시에 새롭게 창출되는 디지털 영상신호 전송 시장으로 시장범위가 넓어 정확한 시장점유율을 파악하기 어렵습니다.

(3) 시장의 특성

당사가 발굴 및 개발해 온 주요 시장의 특성은 다음과 같습니다.(가) 의료 진단장비(X-ray, CT, MRI 등)내의 진단 영상 전송(나) 수술장비(Endoscopy, Camera 등)의 수술영상 전송(다) LCD등 대형 제조설비공장의 KVM(Keyboard/Video/Mouse)전송의 ROS(Re -mote Operation System)(라) Control Rooms(소방방재, 교통, 발전설비, 명령통제실 등)(마) 철차용 영상정보장치를 포함한 디지털 영상정보장치(DID: Digital information Display)(바) 기타 응용시장위 시장들은 Digital화와 FPD(Flat Panel Display)의 등장 이전에는 주로 Copper에 의한 전기선과 여러 전기적 증폭기 등으로 구현했거나 존재하지 않았던 시장들입니다. Digital화와 FPD의 등장에 따라 전송의 한계 극복과 효율화를 위해 광전송 링크로 대체 혹은 창출된 시장입니다.이러한 응용 시장은 고화질이며 대형화면을 갖추고 있고, 영상 서버 및 비디오 Sourc-e로부터 일정 거리로 떨어져 설치되어 있습니다. 또한 많은 영상 Source를 가지고 있어 전송선로를 요구하여 설치환경에서 정연함을 요구하는것이 특징입니다.이러한 시장의 요구에 광전송은 고화질뿐만 아니라 연결을 단순화시켜주며 동시에 정연한 설치를 제공하기에 최적이라 할 수 있습니다. 여기에 최근 업계의 흐름으로 화면의 대형화와 고화질화가 진행되고 있으며, 가장 보수적인 A/V업계의 모든 기술이 디지털화가 진행되고 있어 광링크에 의한 전송이 더욱 부각되고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

주력 분야인 광링크 사업외 별도의 신규 사업은 계획하고 있지 않지만, 급격히 변화하는 세계시장의 흐름을 잘 관찰하고 대응할 예정입니다.

(5) 조직도

옵티시스(주) 조직도.jpeg
옵티시스(주) 조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

당기(2023년) 매출액은 21,995백만원으로 전기대비 6,710백만원이 감소하였고 당기순이익은 전기대비 68.8% 감소한 2,307백만원의 실적을 기록했습니다. 자산은 전기대비 1,321백만원 증가한 58,077백만원이며 자기자본은 1,339백만원 증가한 52,431백만원으로 부채비율은 10.8%로 나타났습니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서

<대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>

제 25 기 2023. 12. 31 현재

제 24 기 2022. 12. 31 현재

(단위 : 원)

과 목
제 25 기말

제 24 기말

자산

유동자산

42,720,819,718
44,130,698,983

현금및현금성자산

13,069,649,006
12,123,985,393

단기금융상품

12,196,792,640
13,151,631,450

당기손익-공정가치측정금융자산

1,261,103,602
3,544,216,178

매출채권

4,251,077,741
4,762,741,918

기타유동금융자산

2,753,351,087
1,152,180,002

재고자산

7,057,087,578
8,661,957,075

기타유동자산

1,413,727,821
733,986,967

당기법인세자산

718,030,243
-

비유동자산

15,356,573,372
12,626,115,245

당기손익-공정가치측정금융자산

5,073,924,463
1,145,294,038

기타비유동금융자산

779,608,211
3,198,238,764

유형자산

7,977,850,914
6,737,042,888

사용권자산

278,034,593
404,154,083

무형자산

588,170,774
586,289,435

이연법인세자산
552,499,800
555,096,037

기타비유동자산
106,484,617
-

자산총계

58,077,393,090
56,756,814,228

부채

유동부채

5,270,407,191
4,993,948,324

매입채무

1,186,959,149
1,157,635,963

기타유동금융부채

1,290,610,793
725,831,709

기타유동부채

60,617,100
236,172,516

단기차입금

2,500,000,000
1,500,000,000

유동리스부채

76,457,163
81,691,532

당기법인세부채

-
1,009,048,655

유동충당부채

155,762,986
283,567,949

비유동부채

376,308,242
671,451,535

기타비유동부채

74,707,387
212,671,719

비유동리스부채

186,950,285
317,194,689

비유동충당부채

114,650,570
141,585,127

부채총계

5,646,715,433
5,665,399,859

자본

자본금

2,818,000,000
2,818,000,000

자본잉여금

7,630,423,260
7,630,423,260

기타자본구성요소

(4,500,142,308)
(4,500,142,308)

이익잉여금

46,482,396,705
45,143,133,417

자본총계

52,430,677,657
51,091,414,369

자본과부채총계

58,077,393,090
56,756,814,228

<손 익 계 산 서(포 괄 손 익 계 산 서)>

제 25 기 (2023. 01. 01 부터 2023. 12. 31 까지)

제 24 기 (2022. 01. 01 부터 2022. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목

제 25 기

제 24 기

매출액

21,994,615,123
28,704,721,599

매출원가

13,680,080,376
15,077,154,158

매출총이익

8,314,534,747
13,627,567,441

판매비와관리비

7,483,425,272
5,891,706,748

영업이익

831,109,475
7,735,860,693

기타수익

290,603,246
100,283,755

기타비용

67,620,659
52,008,773

금융수익

2,259,988,210
1,929,733,516

금융비용

906,535,717
766,342,860

법인세비용차감전순이익

2,407,544,555
8,947,526,331

법인세비용

100,215,667
1,554,538,526

당기순이익

2,307,328,888

7,392,987,805

총포괄손익

2,307,328,888

7,392,987,805

주당이익

기본주당이익

477

1,519

희석주당이익

477

1,519

<이익잉여금처분계산서>

제 24 기 (2022. 01. 01 부터 2022. 12. 31 까지)

제 23 기 (2021. 01. 01 부터 2021. 12. 31 까지)

(단위 : )

과 목
제 25 기(처분예정일: 2024년 3월 27일)
제 24 기(처분확정일: 2023년 3월 29일)

I. 미처분이익잉여금

46,083,855,954

44,841,399,225

1.전기이월미처분이익잉여금
43,776,527,065

37,448,411,420

2.당기순이익
2,307,328,889

7,392,987,805

II. 이익잉여금처분액

(532,436,080)

(1,064,872,160)

1.이익준비금
48,403,280

96,806,560

2.현금배당 (주당배당금(률) 당기: 100원(20%) 전기: 200원(40%))
484,032,800

968,065,600

III. 차기이월미처분이익잉여금

45,551,419,874

43,776,527,065

상기 이익잉여금처분계산서는 당사의 재무제표에 근거하여 작성되었으며, 당기의 이익잉여금처분은 2024년 3월 27일 정기주주총회에서 확정될 예정입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

"해당사항 없음"

<자본변동표>

제 25 기 (2023. 01. 01 부터 2023. 12. 31 까지)

제 24 기 (2022. 01. 01 부터 2022. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

구분

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

합계

2022.01.01(전기초)
2,818,000,000
7,630,423,260
(3,955,303,558)
38,238,985,812
44,732,105,514

총포괄이익

당기순이익

-
-
-

7,392,987,805

7,392,987,805

소유주와의 거래

배당금의 지급
-
-
-
(488,840,200)
(488,840,200)

자기주식의 취득
-
-
(182,443,350)
-
(182,443,350)

2022.12.31(전기말)
2,818,000,000
7,630,423,260
(4,500,142,308)
45,143,133,417
51,091,414,369

2023.01.01(당기초)
2,818,000,000
7,630,423,260
(4,500,142,308)
45,143,133,417
51,091,414,369

총포괄이익

당기순이익
-
-
-
2,307,328,888
2,307,328,888

소유주와의 거래

배당금의 지급
-
-
-
(968,065,600)
(968,065,600)

2023.12.31(당기말)
2,818,000,000
7,630,423,260
(4,500,142,308)
46,482,396,705
52,430,677,657

<현금흐름표>

제 25 기 (2023. 01. 01 부터 2023. 12. 31 까지)

제 24 기 (2022. 01. 01 부터 2022. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

구분
제 25 기

제 24 기

영업활동현금흐름
3,142,150,518
4,609,507,744

영업으로부터 창출된 현금흐름
4,112,131,236
5,909,523,272

이자의 수취
913,610,011
324,003,800

이자의 지급
(100,228,132)
(32,249,995)

법인세의 납부
(1,824,698,328)
(1,616,884,198)

배당금의 수취
41,335,731
25,114,865

투자활동현금흐름
(2,453,707,817)
(7,127,789,895)

단기금융상품의 처분
13,349,765,000
9,500,000,000

단기금융상품의 취득
(12,398,725,137)
(13,151,631,450)

기타금융자산의 처분
799,999,160
1,597,351,262

기타금융자산의 취득
-
(2,999,998,085)

당기손익-공정가치금융자산의 처분
667,235,650
1,730,338,949

당기손익-공정가치금융자산의 취득
(4,054,691,839)
(1,770,014,969)

유형자산의 취득
(1,888,977,515)
(127,515,987)

유형자산의 처분
10,882,198
87,637,710

무형자산의 취득
(23,500,000)
(19,972,129)

건설중인자산의 취득
(99,866,078)
(1,645,665,707)

대여금의 감소
232,374,931
134,486,107

대여금의 증가
(170,000,000)
(427,805,596)

보증금의 증가
(37,490,570)
(35,000,000)

보증금의 감소
35,000,000
-

기타투자자산의 취득
(458,784,230)
-

기타투자자산의 처분
1,558,693,710
-

정부보조금의 수취
24,376,903
-

재무활동현금흐름
(42,680,161)
(846,723,416)

리스부채의 지급
(74,614,561)
(65,956,977)

배당금의 지급
(968,065,600)
(488,840,200)

자기주식의 취득
-
(544,838,750)

정부보조금의 수취
-
252,912,511

단기차입금의 차입
2,500,000,000
-

단기차입금의 상환
(1,500,000,000)
-

현금및현금성자산의 증가(감소)
645,762,540
(3,365,005,567)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
299,901,073
259,163,817

기초현금및현금성자산
12,123,985,393
15,229,827,143

기말현금및현금성자산
13,069,649,006
12,123,985,393

- 재무제표에 대한 주석

제 25기 2023년 12월 31일 현재

제 24기 2022년 12월 31일 현재

옵티시스 주식회사

1. 일반사항옵티시스 주식회사(이하 "당사")는 광전송기술을 이용한 광통신부품의 제조, 판매 및 화합물반도체소자의 제조, 판매를 사업목적으로 하여 1999년 11월 29일에 자본금 330백만원으로 설립된 법인으로 2001년 3월에 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의거 경기지방중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 2011년 7월에 (주)한국거래소의 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다.당사는 경기도 성남시 수정구 산성대로 305, 3층에 위치하고 있으며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율

신현국 외 특수관계자
1,660,221
29.5%

자기주식
795,672
14.1%

기타
3,180,107
56.4%

합계
5,636,000
100.0%

2. 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.당사의 재무제표는 2024년 2월 26일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

2.1 측정기준재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산

2.2 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 11: 재고자산 평가- 주석 20: 법인세비용 및 이연법인세- 주석 21: 충당부채- 주석 33: 우발상황과 약정사항한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영이 포함되어 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.2.3 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화('기능통화')로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.3.1 회계정책과 공시의 변경

3.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

당사는 2023 년 1 월 1 일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제 1001 호'재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 당사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석 3에 공시된 유의적인 회계정책 정보를 업데이트 하였습니다.(2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세

당사는 2023년 1월 1일부터 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 개정사항(기업회계기준서 제1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 공급자 금융 약정(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시')- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 교환가능성 결여(기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과')

3.2 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내이고, 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 경미한 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

3.3 재고자산재고자산은 원가와 순실현가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

3.4 금융자산

3.4.1 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

3.4.2 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

(1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

(2) 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3.4.3 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

3
.4.4 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

3.4.5 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

3.5 유
형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분

추정 내용연수

건물

40년

기계장치, 공구와기구

10년

차량운반구, 비품, 시설장치, 금형
5년

3.6 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분

추정 내용연수

산업재산권

7년, 10년

개발비, 기타의 무형자산
5년

3.7 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수된 조건을 준수하여 사용해야 한다는 조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있습니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 당기손익으로 인식하고 있으며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

3.8 리스계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

3.9 충당부채판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.

3.10 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 한 시점에 이행하는 수행의무당사는 광통신부품, 화합물반도체 소자 등의 제품 및 상품의 재화를 제조, 판매하고 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에인식됩니다. 통제가 이전되는 시점은 해외 매출의 경우 주로 수출 조건에 따라 당사의 창고에서 반출되는 시점이며, 국내 매출의 경우 고객이 인수하는 시점입니다. 일부 계약은 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무통합관제시스템의 구축 등의 용역제공 거래에 대해서는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제 누적발생원가의 비율에 따라 산정됩니다. 각 구축 용역은 고객에게 용역제공 완료 시 대금 전액을 청구하며, 보통 7일 이내에 수행됩니다.

3.11 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
3.12 금현물 자산의 분류당사는 한국거래소가 개설하여 운영하는 금 현물시장에서 매매거래가 이루어지는 금현물 투자상품을 보유하고 있습니다. 이 투자상품은 기업회계기준서 제1109호를 준용하여 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 같이 공정가치 평가를 하고 있습니다. 한편, 당사는 금현물 투자상품을 전기까지는 금융자산 및 금융손익으로 분류하였으나 당기부터는 기타유동자산 및 기타손익으로 분류하고 있습니다.

※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 외부감사인의 감사가 완료되기 전 재무제표이므로, 외부감사인의 감사결과에 따라 변경될 수 있습니다. 최종 재무제표 및 주석은 주주총회 1주일 전까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)에 공시 예정인 감사보고서를 참조 하시기 바랍니다.

□ 감사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

박노식
61.07.27
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

박노식
경일감정평가법인 이사
-
연세대학교 사회학과
-

'95.03 ~ 현재
(주)경일감정평가법인

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

- 해당사항 없음.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

박노식 감사 후보자는 감정평가분야 전문가로서 다양한 실무 및 행정 경험과 당사에서 감사로 활동하며 쌓은 회사에 대한 높은 이해도를 바탕으로 독립성 및 책임감을 가지고 감사 업무를 수행할 것으로 기대되어 추천합니다.

확인서

확인서(박노식)

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
3명( 0명 )

보수총액 또는 최고한도액
2,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
3명( 0명 )

실제 지급된 보수총액
710백만원

최고한도액
2,000백만원

※ 기타 참고사항

-해당사항 없음.

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
50백만원

(전 기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
18백만원

최고한도액
50백만원

※ 기타 참고사항

-해당사항 없음.

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2024년 03월 19일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사의 사업보고서 및 감사보고서는 상기 제출(예정)일까지 금융감독원 공시홈페이지(http://dart.fss.or.kr)와 당사 홈페이지(www.opticis.co.kr ▷ 투자정보 ▷ 공시정보)에 게재할 예정입니다.

향후 사업보고서는 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 전자공시시스템(DART)에 업데이트 될 예정입니다.따라서 주주총회 이후 변경된 사항에 관하여는 「DART-정기공시」에 제출된 사업보고서를 활용하여 주시기 바랍니다.

※ 참고사항

1. 주총 집중일 개최 사유당사는 제25기 정기주주총회 개최와 관련하여 주주총회 집중(예상)일을 피하여 개최하고자 노력하였으나, 결산 및 감사보고서 수령 일정, 원활한 주주총회 운영 준비를 위해 불가피하게 주주총회 집중(예상)일에 개최하게 되었습니다.향후에는 주주들의 주주총회 참석과 주주권 행사를 위해 주주총회 분산 자율준수프로그램에 적극적으로 참여할 수 있도록 노력하겠습니다.2. 전자투표에 관한 사항우리회사는「상법」제368조의 4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.가. 전자투표 시스템 - 인터넷 주소: http://evote.ksd.or.kr - 모바일 주소: http://evote.ksd.or.kr/m나. 전자투표 행사기간: 2024년 3월 17일 부터~ 2024년 3월 26일 까지 -기간중 24시간 접속 가능 단, 첫날은 오전 9시부터, 마지막날은 오후 5시까지만 투표하실 수 있습니다다. 인증서를 이용하여 전자투표 시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사 - 주주확인용 공인인증서의 종류: 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정)