대성홀딩스 — 주주총회소집공고 (20240312)
제출인: 대성홀딩스

주주총회소집공고
2.9
대성홀딩스(주)

주주총회소집공고

2024년 3월 12일

회 사 명 :
대성홀딩스 주식회사

대 표 이 사 :
김영훈, 김정주

본 점 소 재 지 :
대구광역시 중구 명덕로 85(남산동)

(전 화)053-606-1300

(홈페이지)http://www.daesung-holdings.com

작 성 책 임 자 :
(직 책)대 리
(성 명)최 윤 지

(전 화)02-3700-1784

주주총회 소집공고

(제41기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.당사는 상법 제363조와 정관 제17조에 의거 제41회 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

1. 일 시 : 2024년 3월 27일(수요일) 오전 9시2. 장 소 : 서울특별시 중구 장충단로 86(장충동2가) 서울클럽 2층 한라산 홀3. 회의목적 사항가. 보고사항 : (1)감사보고 (2)영업보고 (3)내부회계관리제도 운영실태보고나. 의결사항 제1호 의안 : 제41기(2023.01.01 ~ 2023.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산 서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 * 이익배당 예정 내용 : 1주당 현금 250원 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 사내이사 선임의 건(3명) 제3-1호: 사내이사 선임의 건(후보자: 김영훈) 제3-2호: 사내이사 선임의 건(후보자: 김의한) 제3-3호: 사내이사 선임의 건(후보자: 이응기) 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건(후보자: 오명전) 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건4. 의결권 행사에 관한 사항가. 본인 또는 대리인의 주주총회 참석 ○ 본인 참석 : 본인 신분증 지참 ○ 대리인 참석 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항, 소유주식수 등 기재), 대리인의 신분증 지참나. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나, 또는 위임장에 의거 의결권을간접행사 할 수 있습니다.5. 경영참고 사항상법 제542조 4의 3항에 의거 경영참고사항은 당사 본사와 국민은행 증권대행부에 비치하였고, 금융감독원 또는 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기바랍니다.6. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항당사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의 하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.가. 전자투표ㆍ전자위임장권유관리시스템

인터넷 주소
http://evote.ksd.or.kr

모바일 주소
http://evote.ksd.or.kr/m

나. 전자투표 행사, 전자위임장 수여기간 : 2024년 3월 17일 9시 ~ 2024년 3월 26일 17시 ※ 기간 중 24시간 시스템 접속 가능 (단, 시작일은 오전 9시부터, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)다. 행사방법: 인증서를 이용하여 전자투표·전자위임장 권유관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사 - 주주확인용 인증서 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)라. 수정동의안 처리: 주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

※ 금번 주주총회에는 기념품을 제공하지 않으니 이점 널리 양해 바랍니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

오명전(출석률: 100%)
조병관(출석률: 100%)
이남식(출석률: 90.9%)
오세정(출석률: 88.9%)

찬 반 여 부

1
2023.02.10
제40기(2022년도)재무제표 승인의 건보고사항: 1) 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고2) 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 보고
찬성
찬성
찬성
해당사항 없음(신규선임)

2
2023.02.10
우리은행 일반자금대출 실행의 건
찬성
찬성
찬성

3
2023.02.10
한국산업은행 일반자금대출 기한 연장의 건
찬성
찬성
찬성

4
2023.02.10
일반한도대출 실행의 건
찬성
찬성
찬성

5
2023.02.27
제40기(2022년도) 연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건
찬성
찬성
찬성

6
2023.02.27
제40기 현금배당의 건
찬성
찬성
찬성

7
2023.03.07
제40기 정기주주총회 소집 및 전자투표제도 도입의 건
찬성
찬성
찬성

8
2023.03.07
유형자산 취득의 건
찬성
찬성
찬성

9
2023.03.21
제40기(2022년) 별도재무제표,연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건
찬성
찬성
찬성

10
2023.03.23
임원 상여금 지급 결의 件
찬성
찬성
찬성

11
2023.03.29
임원보수지급규정 개정 및 임원보수결정 결의 件
찬성
찬성
불참

12
2023.04.07
자회사 유상증자 참여의 건
찬성
찬성
해당사항 없음(임기만료)
불참

13
2023.07.20
신한은행 일반자금대출 기한 연장의 건
찬성
찬성
찬성

14
2023.07.24
임원 상여금 지급 결의 件
찬성
찬성
찬성

15
2023.08.04
신한은행 일반자금대출 실행의 건
찬성
찬성
찬성

16
2023.09.06
우리은행 일반자금대출 실행의 건
찬성
찬성
찬성

17
2023.10.06
우리은행 일반자금대출 실행의 건
찬성
찬성
찬성

18
2023.11.03
신한은행 일반자금대출 연장 및 한도 실행의 건
찬성
찬성
찬성

19
2023.12.14
정기주주총회 권리주주 확정 및 배당기준일 설정의 건
찬성
찬성
찬성

20
2023.12.29
SM사업부의 회사 간의 거래에 대한 포괄 승인의 건
찬성
찬성
찬성

※ 2023년 3월 29일 주주총회를 통해 오세정 사외이사가 신규 선임되었습니다.※ 2023년 3월 29일 이남식 사외이사의 임기가 만료되었습니다.

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
오명전, 조병관, 이남식
2023.02.06
감사위원회의 내부회계관리제도 평가결과 승인내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 승인보고사항: 1) 2022년 내부회계관리제도 운영실태보고2) 제40기(2022년) 재무제표 및 영업보고서 보고
가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
3
4,500,000,000
75,000,100
25,000,033
-

※ 주총승인금액은 사내이사를 포함한 전체 승인금액입니다.※ 지급총액은 사외이사 재임기간의 보수 총액입니다.※ 작성 기준일(2024년 03월 12일) 이사회는 5명(사내이사 2명, 사외이사 3명)으로 구성되어 있습니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

[해당사항없음]

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

[해당사항없음]

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

[경영관리부문]

우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에관한법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립 및 전환을금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다.

당사는 2009년 10월 1일 물적분할 후, 일부 계열사 편입에 의해 지주회사로 전환하였습니다. 이후, 2013년 3월 31일자 기준 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 제2조1의2호(재무제표 기준 자산총액 대비 자회사 주식가액이 100분의 50미만)에 해당되어 법상의 지주회사 요건 미충족으로 지주회사에서는 적용제외되나 자회사의 주식을 확보, 유지, 관리하는 등의 지주회사 시스템은 계속적으로 유지하고 있습니다.

경영관리본부의 영업수익은 용역 매출(브랜드사용료 등) 및 배당 수익 등으로 구성되 있으며, 일반 제조업체 및 서비스업체 등과는 달리 영업활동을 통한 수익구조가아닌 배당수익과 브랜드사용료가 높은 매출 비중을 차지하고 있습니다. 배당수익의경우 자회사들이 영위하는 산업과 경영성과에 따라 결정되며, 배당수익 외에 '대성'브랜드를 사용하는 회사와 개별적으로 브랜드 사용계약을 체결하여 사용상의 권리와의무를 명확히 함과 동시에 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다.
[정보통신사업부문]

(1) 산업의 특성 IT 서비스 산업은 과거 정보시스템 구축을 위한 SI(System Integration)보다 확장된 개념으로, 정보시스템에 관한 기획(IT 컨설팅)에서부터 시스템 분석/설비 구축 및 운영과 유지보수 등 고객의 IT와 관련된 모든 서비스를 제공하는 산업입니다.(2) 산업의 성장성 우리나라의 통합 SI업체들은 대부분 1980년대 중반 ~ 1990년대 중반에 설립되어 짧은 역사에도 불구하고, 1990년대 중반 ~ 2008년까지 높은 수준의 성장세를 보임으로써 1997년 2조원에 불과하던 시장규모는 2008년에 22.8조원까지 규모가 확대되었습니다. 그러나, 2008년 하반기부터 시작된 글로벌 금융위기에 따른 경기 침체가 발생하여 2009년 이후 IT 서비스 시장은 과거와 같은 큰 폭의성장을 보여주지는 못하였으며 2009년 상반기에 기업의 IT 투자 수요를 비롯한 전반적인 투자수요가 위축되었습니다. 이후, 경기부양책 등으로 인해 국내 IT 투자수요가 다소 회복되었음에도 불구하고 2009년의 전체적인 시장 규모는 전년 대비 다소 축소되었습니다. 2010년에는 전반적인 경기회복세에도 불구하고 기업들의 IT 투자에 대한 보수적인 정책의 영향으로 IT 서비스 시장의 성장세가 소폭에 그쳤습니다. 2011년에는 그리스를 중심으로 시작된 유로존 신용경색, 미국과 중국 등 주요국의 경기둔화 발생으로 2011년 IT 서비스 시장규모는 전년 대비 2.0조원 성장한 25.5조원을 기록하였습니다. 2012년의 경우 유로존 리스크가 지속되는 가운데 글로벌 경기둔화가 지속된 바 전년대비 1.6조 증가한 27.1조원을 기록하였습니다. 2013년에는 전년 대비 12.4% 성장한 31.3조원을 나타내었으나 이와 같은 성장세는 2014년 연말기준 29.7조원의 시장규모를 보이며 전년 대비 5.1% 감소하였습니다. 이는 국내외 경기 회복 속도가 둔화되는 모습을 나타냄에 따라 기업들의 신규 IT투자 위축, 은행들의 차세대시스템 도입, 금융부문의 투자 시장 정체에 기인한 것으로 판단됩니다. 2015년 연말기준 규모 31.3조원으로 소폭 회복되는 모습을 보인 IT서비스 시장은 IT시스템 관리 및 지원서비스 부문의 수요 증가로 2016년 32.1조원, 2017년 33.7조원, 2018년 34조원을 기록하였습니다. 2023년 10월 기준 IT서비스 시장은 IT시스템 관리 및 지원서비스에 대한 수요 증가 추세가 지속되며 43.2조원으로 전년 동기 43.4조원과 유사한 수준입니다.(3) 경기변동의 특성 IT서비스 산업은 기업의 설비투자에 속하는 산업 특성상 기업들의 설비투자 수요에 민감하게 연동하여 그 업황이 결정되는 특성이 있습니다. 기업들은 경기가 둔화될 경우 기업의 경쟁력과 직접적인 연관이 있는 다른 설비투자보다는 IT 투자를 먼저 축소시키고, 경기 회복기에는 IT 투자 대비 다른 설비투자 확대를 보다 우선시하는 경향이 있어 IT 서비스 산업은 경기에 대한 민감도가 타 산업대비 비교적 높게 나타나는 산업적 특징이 있습니다. 이와 같이 기업들의 IT 투자가 타 설비투자 대비 경기의 변동에 크게 영향을 받음으로써, IT 서비스 기업들의 실적 또한 경기에 민감한 영향을 받고 있습니다. 다만, 과거에는 정보화 투자에 대한 기업들의 중요도 인식이 다소 낮아 경기 침체시 IT 서비스 관련 투자 삭감이 우선적으로 진행되었으나, 최근 정보화 관련 투자가 기업의 경쟁력 제고에 있어 차지하는 비중이 높아짐과 동시에 중요한 전략적 수단으로 인식하는 경향이 확산되고 있습니다. 경기의 영향을 적게 받는 공공부문에서 정보시스템 수요가 지속적으로 발생하고 있어 IT 서비스 산업의 경기 변동에 대한 민감성이 점차 낮아지는 추세를 보이고 있는 것으로 판단됩니다(4) 경쟁요소 그룹내 시장은 그룹계열 SI(System Integration - 정보시스템의 구축계획 및 운영전략을 기획하는 것에서부터 시스템을 설계하고 개발하여 제공 및 운영까지 지원하는 서비스)산업에 의해 대부분 독점되고 있어 진입장벽이 높고, 사실상 경쟁이 전무한 상황입니다. 이는 관계 특화성에 기인하는 기술적 또는 시스템 운용상의 비교우위 존재와 기존 서비스제공업체의 시간적, 금전적 비용우위에 기인한 높은 전환비용과 국내 정서상 존재하는 정보보호 중시 성향 때문입니다. 반면, 그룹외 시장의 경쟁강도는 매우 높은 수준입니다. 허가제가 아닌 신고제로 인하여 신규 설립시 제도적 진입장벽이 전무하며 업종특성상 대규모 초기 시설투자가 불필요하여 자본적 진입장벽 또한 크지 않기 때문입니다. KRG(Knowledge Research Group)에서 조사한 국내 SI, 솔루션, 유지보수 등 IT서비스업체수는 4,000여개를 훨씬 상회하는 수준입니다.

(5) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 정보통신사업은 전기통신사업법, 정보통신망이용촉진 및 정보보호등에관한 법률, 국가정보화기본법 등에 근거하여 정부의 규제를 받으며 당사가 영위하고 있는 정보통신사업은 관련 통신법령에서 수행토록 규정된 사업 및 그와 직ㆍ간접적으로 관련되거나 부대되는 사업입니다.

[도시가스사업부문]

(1) 산업의 특성 등

도시가스 산업은 시민생활에 막대한 영향을 주는 생활필수품을 공급하는 산업으로서 공익성이 강조되고 지역사회와 밀접한 연관을 가지는 사회적 책임을 부여받고 있습니다. 정부로부터 공급권역을 승인받아 지역 독점성이 인정되는 반면 막대한 설비투자가 선행되어야 하는 점과 안전 및 안정적인 공급의무를 지고 있으며, 공정타당한 도시가스 요금 설정의무를 지고 있습니다. 또한 수요가로부터 다양한 서비스 요구에 부응하기 위하여 지속적인 기술개발투자 노력이 요구되는 산업입니다. 도시가스는 경제성, 저공해 등의 특성을 가지고 있어, 날로 가정용 연료로서의 사용이 증대되고 있으며, 도심지역의 대기 오염도를 낮추기 위해 재개발지역 및 신축지역의 빌딩에 대한 냉·난방설비 뿐만이 아닌 기존빌딩 및 공동주택에 대해서도 도시가스의 사용을 유도하고 있고 도시가스와 전력 선호의 기호변화, 환경규제의 지속적 강화 및 에너지이용합리화 시책 등 탈 석유 에너지화의 지속적인 추진으로 인해 향후 사용량의 꾸준한 증가가 예상됩니다. 에너지특별회계융자기금등을 지원(23년, 국고채금리)하여 배관설비 투자를 촉진하는등 정책적 배려도 하고 있어 가정용 뿐만 아니라, 산업용,공업용 에너지로서 촉망받는 미래에너지라 할 수 있습니다. 천연가스의 도입계약에서부터 운반, 비축, 국내공급까지는 국영기업체로 도매사업자인 한국가스공사가 담당하고 있으며, 최종소비자에게 공급하는 일반도시가스사업은 민간기업인 도시가스회사들로 운영되고 있어 원료의 수입, 운반, 주배관망사업과 국내공급체계가 이원화되어 운영되고 있습니다. 일반가정경제와 밀접한 관계에 있어 가계소득의 증가와 동절기 기온이 예년 평균보다 낮을 경우의 판매량은 정비례 관계에 있다고 볼수 있으며, 난방용 매출이 많은 11월부터 4월까지의 가스매출량이 연간 매출량의 약 70%이상에 이르고 있습니다.(2) 산업의 성장성

경제발전에 따른 에너지 수요 증가와 전국적인 주배관망 완공에 따른 공급기반 확대로 도시가스의 소비는 1999년까지 연평균 19.6%의 높은 소비 증가율을 보였으며 2000년대 초까지 연간 10% 이상의 높은 소비증가세를 보였습니다. 그 후 전반적인 보급률 수준의 상승과 배관망의 연차적인 완공 등으로 인해 2000년 이후 현재까지 연평균 소비증가율이 둔화되고 있는 추세이긴 하지만 도시가스의 필수재 성격 등으로 인해 수요는 꾸준히 증가율을 보이고 있습니다. 2019년~2020년 코로나19로 인한 경기 침체로 인하여 줄어드는 추세를 보였지만, 2021년 경기회복에 따라 2017년 수준을 회복하였습니다.

[국내 연도별 도시가스 공급량 비교]

(단위 : 천GJ)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

공급량
1,009,658
1,092,695
1,063,972
1,005,120
1,040,509

전년대비증가율 (*)
(7.6%)
1.5%
6.0%
(3.4%)
(4.5%)

(*) 공급량 증감률의 경우 부피단위 출처 : 한국도시가스협회 도시가스사업통계월보

2022년 말 연간 도시가스 보급률은 전국 기준 85.4%, 수도권 91.2%, 지방 79.6%로 수도권 지역 내 신규 보급은 제한적인 반면, 지방의 신규 보급 증가는 지속되는 추세입니다. 대성에너지(주)의 공급권역은 대구/경북지역으로서 2022년 기준 사업지역 내 도시가스 보급률은 대구지역 97.5%, 경북지역 69.0%로 전국 보급률 85.4%에 비하여 대구지역은 다소 상회하는 수준이며, 경북지역은 16.4%p. 하회하고 있습니다. 타 상위권 도시가스 회사들의 경우 보급률이 91.2%에 이르는 수도권 지역을 주요 공급권역으로 하고 있음을 감안할 때, 대성에너지(주)는 상위권 도시가스회사 중 상대적으로 양호한 성장성을 나타낼 것으로 판단됩니다.

[지역별 도시가스 보급률 추이]

(단위: %)

구분
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022

수도권
90.2
90.2
91.1
92.0
92.7
92.7
92.4
91.1
90.7
91.2

서울
95.4
95.6
96.6
98.0
98.6
98.2
98.2
97.6
98.5
99.1

인천
89.6
90.4
91.2
92.0
92.8
92.9
92.5
91.1
90.6
90.4

경기
85.7
85.5
86.3
87.0
87.9
88.1
87.7
86.0
84.9
85.5

지방
66.9
68.8
70.6
72.2
73.8
76.2
77.6
78.3
79.8
79.6

경북
53.8
56.1
59.1
61.6
62.7
65.9
66.9
67.6
68.6
69.0

대구
84.6
87.5
90.7
94.0
95.7
96.4
97.1
97.3
97.4
97.5

전국
78.6
79.4
80.8
82.0
83.1
84.4
85.0
84.7
85.3
85.4

주) 보급률 산정기준: 공급권역(공급지역 허가기준)내 주민등록세대수 대비 가정용 수요가수 출처 : 도시가스협회

(3) 경기변동의 특성 일반가정경제와 밀접한 관계에 있어 가계소득의 증가와 동절기 기온이 예년 평균보다 낮을 경우의 판매량은 정비례 관계에 있다고 볼수 있으며, 난방용 매출이 많은 11월부터 4월까지의 가스매출량이 연간 매출량의 약 70%이상에 이르고 있습니다.(4) 경쟁요소 국내 도시가스(LNG: Liquified Natural Gas, 액화천연가스)공급업은 한국가스공사가 LNG를 수입하여 지역별 도시가스 공급업체에게 공급하고, 각 지역별 34개의 공급자들은 공급받은 LNG를 각사 배관을 통하여 일반소비자에게 공급하는 형태로 진행되고 있습니다. 도시가스 사업은 전력, 통신산업 등과 같은 네트워크 산업(Network Industry)의 하나로 사업을 영위하기위해서는 장기간에 걸친 대규모 초기투자(배관투자 및 안전관리투자)가 요구되며, 국가 경제상 중요 에너지원으로서의 공공성으로 인해 정부로부터 일정 공급권역을 승인 받아 사업을 영위하는 지역 독점적인 산업의 특성을 띄고 있습니다. 따라서 지역별 도시가스 공급업체들은 지역별 독점권을 소유하고 있으며, 일반 소비자에게 전가되는 소매요금은 각 지방자치단체장의 승인으로 결정됩니다. 지방자치단체별 도시가스 요금이 상이한 것은 지역마다 보급률, 배관투자, 인구밀집도 등 지역별 공급비용이 상이하기 때문입니다. 공급권역내에서 도시가스 사업자간의 경쟁은 발생하지 않고 있는 반면, 대체재라 할 수 있는 타 에너지원 또는 타 에너지 공급사업자와의 경쟁은 다소 나타나고 있습니다. 그러나 상용화기술 및 경제성의 문제로 석유, 가스 등 기존 에너지원의 대체는 현재까지 미미한 수준이며, 지역적 독점체체하에서 도시가스 산업의 경쟁강도는 매우 약하다고 볼 수 있습니다.(5) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 산업의 공익적 성격과 수급 안정을 고려해 정부는 '도시가스사업법', '액화석유가스의 안전 및 사업관리법', '에너지이용합리화법', '산업안전보건관리법', '한국가스공사법' 등 관련법령을 통해 도시가스 사업자와 한국가스공사에 대해 엄격한 통제와 지원을 병행하고 있습니다. 또한 정부는 '장기천연가스 수급계획' 수립 강제(도시가스사업법 제18조의 2), 지역독점과 원가보전에 의한 일정 수준의 수익성 보장, 배관 설비 투자 및 안전관리 투자를 위해 에너지특별융자자금, 도시가스 안전관리기금, 도시가스시설자금 등 장기 저리의 정책자금 지원, 적극적인 보급 확대정책 등을 통해 천연가스 수급안정을 도모해 도시가스사업자들이 안정적으로 사업을 수행하도록 지원하고 있습니다.(6) 기타 초기 시설투자가 많은 장치산업이므로 신규 수요가에게 투자비의 일부를 부담하게 하는 공사부담금 제도가 있습니다.

[벤처캐피탈사업부문](1) 산업의 특성

벤처캐피탈은 신생기업 및 중소기업에 투자 자금 조성을 지원하고 경영 컨설팅을 통하여 기업에게는 경영기반을 제공하며 투자자에게는 모험자본에 대한 투자기회를 제공 합니다. 즉, 벤처기업의 성장 및 발전을 도모하여 기술 개발을 촉진하고, 산업구조의 고도화와 고용창출을 유발함으로써 국민경제의 활성화에 기여하고 있습니다.

최근 국내 벤처캐피탈 업계는 단순히 창업자금을 지원하는 단계에서 벗어나 투자한 벤처기업에 영업, 재무, 관리 등 다양한 분야의 지원을 제공하는 보육기능이 중요해지고 있습니다. 유망한 벤처기업의 경우 풍부한 자금과 다양한 서비스를 제공할 수 있는 대형 창투사를 선호하는 경향이 강해지고 있기 때문에 이러한 지원서비스 능력을 갖추고 있는 대형 창투사 위주로 업계가 재편되고 있습니다.

(2) 산업의 성장성 벤처캐피탈 시장은 크게 재원조달, 투자, 회수의 시장으로 구분할 수 있습니다. 우선,재원조달 시장을 살펴보면, 활발한 신규조합 결성으로 2023년 기준 총 투자재원(창투사+조합)은 56조 6,567억원으로 2017년 20조원을 돌파한데 이어 2020년에는 30조원을 넘어섰습니다. 2023년도 신규조합 결성은 290개, 운영중인 조합은 1,957개로 직전년도(신규조합 결성 380개, 운영 중인 조합 1,737개)에 비해 신규조합 결성 숫자가 하락한 바 있습니다. 이는 글로벌 경기 침체와 고금리 정책 등 영향으로 투자 시장이 얼어붙으며 출자자(LP) 자금 모집에 어려움을 겪는 등에 기인한 것으로 판단합니다. 한편. 벤처캐피탈의 신규투자는 2010년 이후 매년 1조원을 상회하였으며 지속적인 성장세를 이어나가는 모습을 나타냈지만, 2012년 신규 투자실적은 전년대비 275억원 감소한 1조 2,333억원을 기록하며 다소 주춤한 모습을 보이기도 했습니다. 2013년 투자실적은 새 정부의 중소ㆍ벤처육성정책에 대한 기대감으로 다소 확대된 1조 3,845억원을 기록하였으며 2014년에는 전년대비 2,548억원(18.4%) 증가한 1조 6,393억원의 신규 투자를 나타냈습니다. 이후, 2018년 밴처캐피탈의 투자 규모는 3조원을 돌파, 2020년에는 4조 3,045억원을 기록하며 전년대비 0.6%를 증가하였습니다. 2023년에는 5조 3,977억원이 투자되어 전년 동기대비 20.2%가 감소되었습니다. 2020년 코로나19로 촉발된 유동성 확대의 영향으로 이례적인 호조를 보였던 2021년과 2022년 이후 벤처캐피탈 신규투자는 하락세를 보이고 있으며, 금리상승 및 글로벌 경기의 불확실성 증대로 펀드조성 단계부터 자금을 확보하는데 어려움을 겪고 있는 상황입니다. 다만, 2024년 들어 금리상승기가 사실상 종료된 것이라는 컨센서스가 형성되고 있으며, 연내 금리인하의 가능성도 존재하는 만큼, 2024년 상반기 이후부터는 벤처투자 업계의 회복이 가능할 것으로 기대합니다. 또한, 중소 신생기업이 한국경제에 차지하고 있는 부분이 지속적으로 증대되는 만큼, 모험자본을 조달하여 창의적인 중소, 신생기업을 육성하는 벤처캐피탈의 역할은 향후 한국경제에 있어 더욱 중요한 역할을 맡게 될 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 벤처캐피탈 사업은 투자자금을 모집하여 투자조합 및 사모집합투자기구(PEF)를 결성하고, 벤처기업 등에 투자를 집행한 이후 대상기업을 관리하며, 기업가치를 증대하여 투자자금을 회수하고 이를 분배하는 조달-투자-회수의 사이클로 이루어져 있습니다. 따라서 국내외 경기변동 및 금융시장의 변화는 당사가 속해 있는 사업의 구조 전반에 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다.(4) 경쟁요소 벤처캐피탈 산업의 주요 참가자는 「벤처투자 촉진에 관한 법률」에 따른 중소기업창업투자회사, 유한책임 회사형 벤처캐피탈, 창업기획자, 엔젤투자자와 여신전문금융업법에 따른 신기술사업금융업자 등으로 구분되며 이들은 관련 법령에 의하여 자본금, 인력 구성 등의 일정한 요건에 따라 등록 또는 신고하도록 되어 있으므로 법률적 진입장벽이 존재한다고 할 수 있습니다. 벤처캐피탈 산업에 신규로 진입하더라도 안정적으로 조합을 결성하여 재원을 확보하고 투자, 회수의 선순환을 이루어 회사의 지속가능성을 확보하는 데에는 제약이 존재합니다. 투자재원 확보에 있어 출자자들은 과거의 투자 성과가 중요한 판단 기준인 바, 새로이 산업에 진입한 경우 트랙레코드의 부재로 조합 결성에 어려움이 있기 때문입니다. 또한, 투자 대상기업의 경우에도 벤처캐피탈 규모와 평판 등을 고려하여 투자를 유치하는 모습이 심화되고 있으며, 이에 따라 양호한 트랙레코드를 보유한 회사가 투자재원을 원활하게 조달할 뿐만 아니라 투자 측면에서도 경쟁우위를 갖는 시장으로 변모하고 있습니다. (5) 자금조달상의 특성 벤처캐피탈 산업에서 투자재원의 조달은 투자 대상기업에 투자를 집행하고 향후 투자자금을 회수하는데 반드시 필요한 과정입니다. 벤처캐피탈의 주요 투자대상인 중소기업 및 벤처기업은 높은 기술력과 성장 가능성에도 불구하고, 자금력 및 경영기반등이 취약하여 투자자금 회수의 위험이 상대적으로 높고 회수에도 상당한 시간이 요구되기 때문에 자금 조달에 어려움을 겪고 있습니다. 따라서 투자재원의 조달은 성장잠재력은 있으나 자금 조달이 어려운 기업에 투자하기 위한 근간이 되는 활동임과 동시에, 벤처캐피탈 투자 활동의 핵심이라고 할 수 있습니다. 국내 벤처캐피탈의 경우 정책기관, 금융기관, 연금 및 공제회, 민간기관 등으로부터 출자금을 모집하여 투자를 집행하고 있습니다. 특히 정부기금의 출자를 기반으로 민간 투자자의 출자를 유도함으로써 재원을 확충하며, 투자재원 중 정책기관 등의 자원이 큰 비중을 차지하고 있기 때문에 정부의 지속적인 벤처투자 활성화 및 창업지원 정책과 모태펀드 출자사업 전망이 투자재원의 조달에 중요한 요소로 작용하고 있습니다.(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등

창업투자회사의 주무 부처인 중소벤처기업부는 벤처투자촉진에관한법률, 창업투자회사 등의 등록 및 관리규정을 제정하고 창업투자회사 등록 말소를 비롯하여 벤처투자조합 결성 등록 관리에 대한 전반적인 컨트롤타워 역할을 하고 있습니다.

중소벤처기업부는 (ⅰ) 회사 및 조합에 대한 운용보고, (ⅱ) 공시시스템 운영, (ⅲ) 정기검사 실시, (ⅳ) 창투사 평가를 통해 관리 감독 업무를 수행하고 있습니다.

중소기업창업투자회사는 중소벤처기업부에 월별로 주요 업무운용상황 등에 대해서 보고를 실시합니다. 또한 법에서 정한 사항을 공시하여 일반인들이 확인할 수 있는 제도를 운영하고 있으며, 정기 검사 실시(일반적으로 3년 주기)를 비롯하여 매년 창업투자회사 평가를 받고 있습니다. 정기 검사 및 평가에서는 경영상태, 투자조합 결성 및 운용성과, 운용인력, 투명성 및 리스크 관리, 법규 위반 등 전반적인 상황에 대해 검사를 실시하고 있습니다.

나. 회사의 현황

당사의 도시가스부문
의 매출액이 총매출액의 90%를 초과하나,
실직적 지주회사 및 주요종속회사의 주요 사업부문에 대하여 모두 기재하였습니다.

- 실질적 지주회사 대성홀딩스(주)가 영위하고 있는 사업

구 분
주 요 사 업

경영관리본부
- 종속회사 사업내용 지배, 경영지도, 법률자문, 정리, 육성등

IT사업부
- 전산시스템 구축 및 유지보수 관리 용역 제공 사업(SM사업)- 정보시스템 컨설팅 및 시스템 구축 사업(SI사업)- 음성통신 서비스, VoIP(인터넷전화)서비스 관련 사업(Skype)

- 주요 자회사(종속회사 및 관계회사)의 사업주요 자회사(종속회사 및 관계회사)는 도시가스제조/열병합발전소/도시가스 공급 및 가스기구 판매 사업을 영위하는 도시가스업과(대성에너지(주), 대성청정에너지(주)), 창업자/벤처기업에 대한 투자 및 사업의 타당성 검사를 영위하는 금융업(대성창업투자(주)) 등이 있습니다.

구분
회사명
주요사업

도시가스부문
대성에너지(주)
가스제조 및 공급업

대성청정에너지(주)
가스제조 및 공급업

콜센터 및 텔레마케팅사업부문
대성글로벌네트웍(주)
통신업, 텔레마케팅 사업

건물관리부문
대성이앤씨(주)
부동산(시설물)임대관리

벤처캐피탈산업부문
대성창업투자(주)
기타금융투자업

매립가스개발 자원화 사업부문
대성환경에너지(주)
매립가스제조, 가공

도시가스 관리 대행 사업부문
대성에너지제5서비스(주)
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지제6서비스(주)

대성에너지제7서비스(주)

대성에너지서비스1센터(주)

대성에너지서비스2센터(주)

대성에너지서비스3센터(주)

[
경영관리부문]

(1) 영업개황
등 당사는 대성홀딩스 계열의 실질적인 지주회사로서 2023년 12월말 기준 대성에너지(주), 대성청정에너지(주) 등 국내 자회사에 대해 50% 이상의 높은 지분율을 보유하고 있으며,
별도 기준 총자산의 약 58.2%가 종속회사 및 관계회사 투자지분
으로 구성되어 있습니다.
당사의
2023년 12월말
기준 연결 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

[대성홀딩스 연결 종속회사 현황]

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
지배관계 근거
주요종속회사 여부

대성에너지(주)
09.10.01
대구광역시 중구 명덕로 85
가스제조 및 공급업
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13)
해당

대성글로벌네트웍(주)
03.06.18
대구광역시 중구 명덕로 91
통신업, 텔레마케팅
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13)
-

대성환경에너지(주)
04.05.24
대구광역시 달성군 다사읍 다사로 882
매립가스제조,가공
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13)
-

대성청정에너지(주)
97.07.12
경상북도 안동시 모래골1길 61
가스제조 및 공급업
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13)
해당

대성창업투자(주)
87.08.22
서울특별시 강남구 역삼로 165
금융업
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13)
해당

대성이앤씨(주)
09.05.08
대구광역시 동구 장등로 86
건물관리업
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13)
-

대성에너지제5서비스(주)
18.04.20
대구광역시 동구 공항로49길 41
사업시설 유지관리 서비스업
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13)
-

대성에너지제6서비스(주)
18.04.20
대구광역시 수성구 용학로46길 41
사업시설 유지관리 서비스업
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13)
-

대성에너지제7서비스(주)
18.04.20
경상북도 경산시 남매로 4
사업시설 유지관리 서비스업
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13)
-

대성에너지서비스1센터(주)
19.04.18
대구광역시 북구 구암로 110
사업시설 유지관리 서비스업
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13)
-

대성에너지서비스2센터(주)
19.04.18
대구광역시 서구 서대구로 209
사업시설 유지관리 서비스업
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13)
-

대성에너지서비스3센터(주)
19.04.18
대구광역시 달서구 와룡로 18
사업시설 유지관리 서비스업
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13)
-

※ 주요종속회사 판단 기준: 최근사업연도말 별도(개별)재무제표상 자산총액이 지배회사 별도(개별)재무제표상 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 종속회사※ 대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주),대성에너지제7서비스(주), 대성에너지서비스1센터(주), 대성에너지서비스2센터(주), 대성에너지서비스3센터(주) 법인은 대성에너지(주)에서 100% 지분을 소유하고 있습니다.

※
2023.12.31현
재 연결 종속회사는 국내종속회사 12개사가 있습니다.

당사는 자회사로부터의 배당금 수익 및 자체사업 매출이 주요 영업 수익원이며, 배당금 수익의 대부분은 대성에너지㈜와 서울도시가스㈜로부터 발생하고 있습니다. 당사는 주요 자회사로부터 매년 80~110억원 이상의 배당금 수익이 안정적으로 발생하고 있어, 비교적 안정적인 수익원 역할을 하는 것으로 판단됩니다. 주력 자회사들로부터의 보유 자금, 탄력적인 배당정책 등으로 안정적인 현금흐름을 유지할 것으로 판단됩니다.

대성에너지㈜는 대구와 경산 지역에 도시가스를 독점적으로 공급하고 있으며, 2023년 11월 누계공급량 기준 전국 7위권의 안정적인 사업기반을 유지하고 있어 향후 당사의 지속적인 배당금 유입이 가능할 것으로 예상됩니다.

한편 당사는 배당수익 이외에도 대성에너지(주), 대성청정에너지(주) 등의 자회사들로부터 '대성' 브랜드 사용에 따른 로열티를 수령하고 있습니다. 상표권사용료는 계열회사의 매출액에 비례하며 대부분의 주요 자회사들이 해당 시장내에서 안정적으로 매출을 창출하고 있는 기업임을 감안하면, 매년 20억원 내외의 Brand Fee가 창출될 것으로 예상됩니다. (2) 조직도

대성홀딩스 조직도f.jpg
대성홀딩스 조직도

[정보통신사업부문]

(1) 영업개황 등 당사는 기업 및 공공기관, 금융기관 등 고객을 대상으로 다양한 정보시스템에 관한 기획(IT컨설팅)에서부터 시스템 구축 및 운영/유지보수(IT시스템 개발, 관리 및 지원 서비스 등) 등의 서비스를 제공하여 고객의 프로세스 혁신과 자원 활용의 효율성 및 생산성을 높이는 것을 주요 목적으로 하는 IT 서비스 산업에 종사하고 있습니다. IT 서비스 산업은 과거 정보시스템 구축을 위한 SI(System Integration)보다 확장된 개념으로, 정보시스템에 관한 기획(IT 컨설팅)에서부터 시스템 분석/설비 구축 및 운영과 유지보수 등 고객의 IT와 관련된 모든 서비스를 제공하는 산업입니다.

당사는 IT서비스 사업 중 핵심사업으로 스카이프(skype) 서비스를 제공하고 있습니다. 스카이프는 기본적으로 인터넷을 통하여 서비스 이용자 간의 인스턴트 메시징 (IM), 음성 채팅, 영상 채팅 등의 커뮤니케이션 기능을 무료로 제공하는 서비스이며 유료의 부가기능으로 공중회선교환전화망(Public Switched Telephone Network 또는 PSTN) 상에 있는 유선전화 또는 휴대전화와의 음성통화를 지원하는 통신서비스 산업입니다. 이때 발생하는 통화요금은 사용자가 Skype Credit 또는 Skype Subscription 등의 전자적 선불통화권을 구입함으로써 지불하게 되는데 당사는 이러한 선불통화 상품을 국내에서 유통하고 그에 수반되는 고객 지원 업무를 담당하고 그에 따른 판매 수수료를 수입으로 합니다. 국내에서는 2006년부터 2011년 6월까지 한국 옥션에서 서비스 제공을 하였으나, 2011년 5월 마이크로소프트에서 스카이프사업을 인수하면서 한국 내 파트너社가 당사로 변경되었습니다. 당사는 2011년 7월 한국 파트너社 계약 체결 후, 국내에 스카이프 통신서비스 전반에 대해 제공하고 있습니다.

(2) 시장점유율 등

SM/SI 사업은 IT 산업의 급변하는 대,내외 환경과 산업 구조의 변화 및 대기업,관공서 위주의 투자 의존에 따라, 동종업계 간의 경쟁은 더욱 심화되고 있는 상황 입니다. 현재 당사가 포함되어 있는 정보통신산업 전반에 대한 객관적인 자료가 없어 시장점유율은 본 보고서에서 생략합니다.

당사의 Skype사업은 음성·영상 통신서비스를 제공하고 관리하는 미국 마이크로소프트(MS)사의 국내 유일의 사업 파트너입니다. 현재의 통신시장은 사용자의 음성통화에서 문자,SNS,데이터로 통신패턴 변화로 점진적으로 당사가 제공하는 Voice사용량은 감소하고 있습니다,

[도
시가스부문]
(1) 영업개황

1) 대성에너지

- 1982년 7월에 지역별 가스사업자지정을 득하고 1983년 회사설립 등기를 하여 본격적인 도시가스사업을 전개 했습니다.- 1983년 8월에 공장기공식을 하였으며 1984년 9월 영남에너지를 흡수합병, 명실상부한 대구지역의 도시가스 공급업자로서의 위상을 정립 하였습니다.- 1987년 5월 경북 달성군 일부지역으로 공급권역을 확대 하였으며, 1990년 4월 대구광역시 전역과 경상북도 일부지역으로 공급권역 확대 허가를 득하였고, 1992년 6월 경산군, 경산시 전역과 달성군 전역으로 공급권역을 재확대 하였습니다.- 1995년 12월 기존 LPG와 공기혼합방식의 도시가스를 한국가스공사로부터 천연가스를 인수하여 공급하는 방식으로 변경 하였습니다.- 2015년 1월 고령군 전역으로 공급권역을 확대하였습니다.
-
2023년 12월말 현재 122만여 가구에 도시가스를 공급하고 있습니다.

2) 대성청정에너지(주)- 1997년 7월 삼마도시가스 인수후 회사설립 등기를 하여 본격적인 도시가스사업을 전개 했습니다.- 2002년 9월 영주지역에 LNG제조 플랜트를 설치하고 공급을 개시했습니다.- 2012년 8월 이후 안동,영주지역에 가스공사 배관망 연결하였습니다.- 2015년 12월 예천지역으로 공급을 확대하였습니다.- 2016년 12월 의성,군위,봉화지역으로 공급을 확대하였습니다.- 매년 미공급지역에 대한 가스공급을 집중적으로 확대해 나가고 있습니다.

(2) 시장점유율

- 공급권역 내에서는 독점공급을 하고 있어 타사와의 경쟁은 전혀 없습니다.

- 삼천리, 경동가스, 서울가스 및 코원ES가 우리나라 4대 도시가스 공급회사로서 전국 공급량의 39.4%(2023년말 기준)를 차지하고 있으며, 대성에너지(주)의 경우 전국 공급량의 4.5%를 차지하고 있습니다.

〈 대형 도가스업체의 공급량 규모 〉 (시장점유율: %)

회 사 명
2023년
2022년
2021년

삼 천 리경 동서 울코 원 E S부 산예 스 코<< 대 성 >>J B대 륜인 천소 계
16.97.88.06.75.65.4<< 4.5 >>4.03.63.866.3
16.68.98.36.65.75.4<< 4.4 >>4.03.83.367.0
16.49.48.16.65.75.3<< 4.6 >>4.03.73.267.0

경남 외 기타
33.7
33.0
33.0

합 계
100.0
100.0
100.0

※자료: 도시가스사업 통계월보(2023.12월호)(3) 시장의 특성
초기에 배관 등 설비 투자가 많이 소요되어 공급배관기금,안전관리기금의 지원이 활발하며, 매출채권면에서는 은행자동이체 및 지로등에 의한 입금제도의 정착으로 부실채권이 거의 발생치 않고 자체 자금조달이 용이합니다.
도시가스는 가정 및 상업용건물의 냉.난방용 연료 및 산업용 연료로서 경기 변동으로 인한 영향이 적으며, 구입단가가 정부고시 단가에 의해 결정 되므로 안정적인 수익기반을 보장 받고 있습니다.
주로 난방이나 취사의 용도로 쓰여지기 때문에 계절의 영향, 특히 온도의 영향을 받아 월별 판매량의 차이가 생기며, 이 격차를 없애는 방안으로 영업용, 업무용 및 냉방용의 수요개발을 적극 추진중 입니다.
대성에너지(주)가 공급하고 있는 지역은 대구시 전역과 대구 인접 지역인 경산시, 칠곡군, 고령군지역이며, 대성청정에너지(주)가 공급하고 있는 지
역은

경상북도 북부지역
(
안동시
,
영주시
,
예천군
,
의성군, 군위군, 봉화군)입니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

시내버스용 연료인 CNG (Compressed Natural Gas) 충전소사업을 위한 설비 12개소를 준공하여 2023년 12월말 현재 1,738대의 시내버스 및 211대의 청소차량에 연료를 공급하고 있습니다.
[벤처캐피탈사업부문](1) 영업개황
대성창업투자(주)는 벤처캐피탈의 도입초기였던 1987년에 설립되어 중소기업창업자 및 벤처기업에 대한 투자와 벤처투자조합의 결성 및 업무의 집행 등을 주업무로 하고 있습니다. 2010년도 3월 당사의 사명을 대성창업투자 주식회사로 변경하여 대성그룹 계열사로서의 브랜드를 대외에 확고히 구축하고 대성그룹과의 협업을 통한 시너지 창출로 부품소재, 에너지, 환경, ICT산업 및 문화콘텐츠 등에 특화된 창업투자회사로 도약하고 있습니다. 대성창업투자(주)는 2022년에 총 1,350억원(출자 약정액 기준) 규모의 조합을 결성했습니다. 특히 12월 말 1,100억원 규모의 조합을 결성함으로써 충분한 투자재원 확보와 더불어 관리보수 증가에 따라 안정적인 운용이 가능해졌습니다. 2023년 12월 말 기준 벤처투자조합 및 농림수산식품조합 포함 총 3,726억원의 조합을 운용하고 있으며, 2023년 4월 7일 이사회를 통해 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 결의하였고, 유상증자결과 1주당 1,659원에 신주 14,000,000주를 발행하여 자본금 70억원, 주식발행초과금 162억원을 증자하였습니다. (2) 시장점유율 중소기업창업투자회사 전자공시에 집계되어있는 조합재원(벤처투자조합) 기준 상위 10개 창투사의 현황은 다음과 같으며, 당사는 47위에 위치해 있습니다. 중소기업 창업투자회사 전자공시 집계 기준으로 당사의 2023년 12월 말 조합재원은 3,306억원(농림수산식품 투자조합 포함 시 3,726억원)입니다.

(단위: 억원)

구분
창업투자회사
조합결성규모

1
한국투자파트너스
25,385

2
케이비인베스트먼트
23,224

3
에이티넘인베스트먼트
20,630

4
우리벤처파트너스
14,403

5
신한벤처투자
13,042

6
아이엠엠인베스트먼트
12,858

7
디에스씨인베스트먼트
12,647

8
LB인베스트먼트
12,193

9
인터베스트
12,120

10
미래에셋벤처투자
11,932

계
158,434

자료 : 2023년 12월말 기준, 중소기업창업투자회사 전자공시

(3) 신규사업 등의 내용 및 전망 등

대성창업투자(주)는 2006년부터 중소기업진흥공단으로부터 창업보육센터를 위탁운영받아 대구와 광주에 지점을 설치하고 창업보육센터를 운영하고 있습니다. 창업자 및 중소벤처기업의 육성이라는 창업투자회사의 설립 목적과 정부의 벤처육성정책에 부합하며, 지방의 중소기업에 실질적 혜택을 통해 지역 경제 활성화에 기여할 뿐 아니라 지방의 우수 기업 발굴, 투자를 통해 투자 수익도 거둘 계획입니다. 또한 운용펀드 규모를 대형화함으로써 중장기적으로는 Venture Investment부터 Private Equity를 아우르는 다양한 Deal을 다루는 투자회사가 되도록 노력하겠습니다. 당사는 적극적으로 신규 펀드결성을 추진하고, 우리나라의 신성장동력이 될 문화콘텐츠와 에너지, 바이오, 환경분야에 대한 투자를 강화하여 국가 산업발전에 기여하고자 합니다.

앞으로 대성창업투자(주)는 우수 투자대상 업체의 발굴에 심혈을 기울이는 한편, 금년과 내년 중 기업공개(IPO)를 준비중인 기업들의 경영을 지원함으로써 적절한 투자회수를 추진하여 이익 창출에 힘쓰고자 합니다. 회사의 중요 자산인 전문인력의 육성을 더욱 강화하여 투자의 질을 한층 높이는 등 국제경쟁력을 갖춘 투자시스템을 갖추도록 하겠습니다. 이를 위해서 2006년부터 내부회계관리제도를 도입하여 운영해왔고, 2011년부터 K-IFRS(한국국제회계기준)를 전면적으로 적용하고 있습니다. 이와 같은 시스템적인 관리체계 구축을 통해 국내외에 당사의 회계 투명성에 대한 신뢰도를 향상시킬 수 있도록 노력하고 있습니다.

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항 1. 사업의 개요를 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 연결, 별도 재무제표는 외부감사인의 회계감사 및 검토가 완료되기 이전의 재무제표 입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 주주총회 1주일 전 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(http://www.daesung-holdings.com)에 공시예정인 당사의 연결,별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

[연결재무제표]

연 결 재 무 상 태 표

제 41 기 2023년 12월 31일 현재

제 40 기 2022년 12월 31일 현재

대성홀딩스 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제41(당)기
제40(전)기

자 산

I. 유동자산

516,254,204,501

521,682,900,507

1. 현금및현금성자산(주석4,5.6.7)
70,977,559,987

81,075,310,177

2. 상각후원가금융자산(주석4,5.6,7)
84,849,153,784

24,431,141,940

3. 당기손익-공정가치금융자산(주석4,5,6,7)
90,853,273,654

102,389,163,823

4. 매출채권(주석4,5,6,7)
251,233,255,598

291,058,894,844

손실충당금(주석4)
(862,230,185)

(895,004,951)

5. 미수금(주석4,5,6,7)
16,949,531,241

20,222,992,620

손실충당금(주석4)
(3,516,111,935)

(2,533,044,121)

6. 미수수익(주석4,5.6,7)
2,735,443,753

2,027,644,717

7. 선급금
31,503,350

86,122,461

8. 선급비용
703,403,891

641,017,381

9. 단기대여금(주석4,5,6,7)
273,848,396

224,542,646

10. 보증금(주석4,5,6,7)
265,040,000

983,102,600

11. 재고자산(주석9)
1,760,532,967

1,971,016,370

II. 비유동자산

729,728,644,778

869,663,177,311

1. 장기금융상품(주석4,5,6,7,8)
21,000,000

55,315,089

2. 당기손익-공정가치금융자산(주석4,5,6,7)
7,016,192,725

8,971,961,670

3. 기타포괄손익-공정가치금융자산(주석4,5,6,7)
47,872,050,160

6,908,221,840

4. 관계기업투자(주석10)
53,789,430,849

236,688,052,004

5. 장기대여금(주석4,5,6,7
,18.29)

2,939,757,234

839,548,883

손실충당금
(주석4)

(2,014,071,306)

-

6. 유형자산(주석11)
560,001,121,851

554,893,091,915

7. 투자부동산(주석14)
4,372,853,304

1,549,001,613

8. 사용권자산(주석12)
22,254,933,845

22,891,079,881

9. 무형자산(주석13)
3,341,268,529

2,768,289,781

10. 보증금(주석4,5,6,7)
3,417,929,209

3,272,791,802

11. 장기성매출채권(주석4,5,6,7)
12,174,469,553

13,123,060,515

12. 사내근로복지기금자산
210,165,771

263,287,017

13. 이연법인세자산(주석25)
7,518,439,908

6,560,368,030

14. 순확정급여자산
6,801,103,146

10,879,107,271

15. 기타투자자산
12,000,000

-

자 산 총 계

1,245,982,849,279

1,391,346,077,818

부 채

I. 유동부채

527,812,793,456

496,194,551,524

1. 매입채무(주석4,5,6)
274,316,222,403

353,971,627,640

2. 단기차입금(주석4,5,6,15)
100,000,000,000

40,000,000,000

3. 미지급금(주석4,5,6)
8,276,316,678

6,206,885,391

4. 미지급비용(주석4,5,6)
6,734,187,071

6,707,461,844

5. 당기법인세부채
14,205,534,042

16,844,022,099

6. 미지급배당금(주석4,5,6)
37,802,250

34,893,000

7. 선수금
41,179,000

52,591,710

8. 선수수익
139,580,217

116,082,170

9. 예수금
7,471,752,763

8,633,414,711

10. 유동성장기차입금(주석4,5,6,15)
1,033,000,000

1,125,960,000

11. 유동성사채(주석4,5,6,15)
109,977,053,176

59,990,529,231

12. 하자보수충당부채
100,000,000

-

13. 리스부채(주석4,12)
2,640,221,576

2,511,083,728

14. 충당부채(주석4,18)
2,839,944,280

-

II. 비유동부채

159,135,820,947

290,347,387,141

1. 사채(주석4,5,6,15)
-

109,843,395,614

2. 장기차입금(주석4,5,6,15)
1,262,700,000

2,295,700,000

3. 수입보증금(주석4,5,6)
1,435,289,000

1,303,930,000

4. 순확정급여부채(주석16)
6,676,435,921

6,495,250,700

5. 이연수익(주석17,21)
110,132,868,255

103,683,063,031

6. 장기선수수익(주석21)
5,689,978,470

5,790,044,140

7. 장기미지급비용(주석4)
605,330,408

677,090,291

8. 리스부채(주석4,12)
21,246,673,912

21,763,586,517

9. 충당부채(주석4,18)
7,822,055,720

10,732,000,000

10. 이연법인세부채(주석25)
4,264,489,261

27,763,326,848

부 채 총 계

686,948,614,403

786,541,938,665

자 본

지배회사 소유주지분

419,267,302,526

479,166,130,471

I. 자본금(주석19)

16,089,459,000

16,089,459,000

1. 보통주자본금
16,089,459,000

16,089,459,000

II. 자본잉여금

66,494,010,217

66,595,146,223

1. 주식발행초과금
17,660,077,860

17,660,077,860

2. 기타의자본잉여금
48,833,932,357

48,935,068,363

III. 자본조정

(44,844,635,327)

(44,844,635,327)

1. 자기주식처분손실
(38,540,871)

(38,540,871)

2. 기타의자본조정
(44,806,094,456)

(44,806,094,456)

IV. 기타포괄손익누계액

(223,147,070,281)

(15,783,646,832)

1. 기타포괄손익-공정가치
평가손익
(주석6)

(223,010,999,089)

(869,179,647)

2. 부의관계기업주식자본변동
(136,071,192)

(14,914,467,185)

V. 이익잉여금(주석20)

604,675,538,917

457,109,807,407

1. 법정적립금
11,644,729,500

11,644,729,500

2. 임의적립금
98,600,000,000

98,600,000,000

3. 미처분이익잉여금
494,430,809,417

346,865,077,907

비지배지분

139,766,932,350

125,638,008,682

자 본 총 계

559,034,234,876

604,804,139,153

부 채 및 자 본 총 계

1,245,982,849,279

1,391,346,077,818

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 41 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 40 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

대성홀딩스 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 41(당) 기
제 40(전) 기

I. 매출액(주석21)

1,216,816,669,863

1,253,169,917,697

상품매출
1,160,832,988,245

1,190,745,199,028

용역매출
34,738,313,131

37,413,707,237

기타매출
16,034,933,808

13,749,869,103

투자수익
5,210,434,679

11,261,142,329

II. 매출원가(주석23)

1,057,816,886,140

1,108,734,845,492

상품매출원가
1,012,743,950,397

1,060,691,181,272

용역매출원가
37,948,522,864

42,005,132,174

기타매출원가
7,124,412,879

6,038,532,046

III. 매출총이익

158,999,783,723

144,435,072,205

IV. 판매비와관리비(주석22,23)

149,036,212,759

137,450,651,546

V. 영업이익

9,963,570,964

6,984,420,659

VI. 기타수익(주석24)

211,671,407,073

14,113,128,767

VII. 기타비용(주석24)

11,782,673,724

7,096,211,451

VIII. 금융수익

9,916,334,098

3,329,687,956

이자수익
8,487,349,891

3,311,535,635

외화환산이익
94,102,440

-

외환차익
1,334,881,767

18,152,321

IX. 금융비용

7,894,027,442

4,968,109,145

이자비용
7,532,401,307

4,952,781,611

외화환산손실
229,801,005

14,612,334

외환차손
131,825,130

715,200

X. 관계기업주식평가
손익
(주석10)

4,339,628,519

1,559,568,461

지분법이익
7,243,398,074

5,650,925,169

지분법손실
(2,903,769,555)

(4,091,356,708)

XI. 법인세비용차감전순이익

216,214,239,488

13,922,485,247

XII. 법인세비용(주석25)

56,795,586,446

9,020,127,915

XIII. 당기순이익

159,418,653,042

4,902,357,332

지배회사소유주지분
153,788,784,999

3,619,976,322

비지배지분
5,629,868,043

1,282,381,010

XIV. 세후기타포괄손익

(210,214,444,343)

9,880,244,369

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(224,992,840,336)

5,599,967,495

순확정급여부채의 재측정요소
(2,889,428,589)

4,563,649,029

지분법이익잉여금
-

590,991,736

기타포괄손익-공정가치평가손익
(222,103,411,747)

445,326,730

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

14,778,395,993

4,280,276,874

지분법자본변동
14,778,395,993

4,280,276,874

XV.총포괄손익

(50,795,791,301)

14,782,601,701

지배회사소유주지분
(55,775,327,189)

12,418,699,367

비지배지분
4,979,535,888

2,363,902,334

XVI. 주당
이익
(주석26)

기본주당순이익

9,558

225

희석주당순이익

9,558

225

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 41 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 40 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

대성홀딩스 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
연결자본잉여금
연결자본조정
연결기타포괄손익누계액
연결이익잉여금
비지배지분
총 계

2022.01.01(전기초)
16,089,459,000
66,489,923,701
(44,844,635,327)
(20,653,841,188)
453,641,387,214
126,188,862,779
596,911,156,179

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
3,619,976,322
1,282,381,010
4,902,357,332

기타포괄손익 :

공정가치금융자산 평가손익
-
-
-
320,961,560
-
124,365,170
445,326,730

공정가치금융자산 처분에 따른 대체
-
-
-
204,643,877
(262,363,945)
(22,365,189)
(80,085,257)

(부의)지분법자본변동
-
-
-
4,344,588,919
-
(64,312,045)
4,280,276,874

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
3,542,180,830
1,021,468,199
4,563,649,029

지분법이익잉여금
-
-
-
-
590,991,736
-
590,991,736

소계
-
-
-
4,870,194,356
7,490,784,943
2,341,537,145
14,702,516,444

소유주와의 거래 :

배당금지급
-
-
-
-
(4,022,364,750)
(1,898,636,500)
(5,921,001,250)

종속기업 지분변동
-
105,222,522
-
-
-
(993,754,742)
(888,532,220)

소계
-
105,222,522
-
-
(4,022,364,750)
(2,892,391,242)
(6,809,533,470)

2022.12.31(전기말)
16,089,459,000
66,595,146,223
(44,844,635,327)
(15,783,646,832)
457,109,807,407
125,638,008,682
604,804,139,153

2023.01.01(당기초)
16,089,459,000
66,595,146,223
(44,844,635,327)
(15,783,646,832)
457,109,807,407
125,638,008,682
604,804,139,153

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
153,788,784,999
5,629,868,043
159,418,653,042

기타포괄손익 :

공정가치금융자산 평가손익
-
-
-
(222,141,819,442)
-
38,407,695
(222,103,411,747)

(부의)지분법자본변동
-
-
-
14,778,395,993
-
-
14,778,395,993

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(2,200,688,739)
(688,739,850)
(2,889,428,589)

소계
-
-
-
(207,363,423,449)
151,588,096,260
4,979,535,888
(50,795,791,301)

소유주와의 거래 :

배당금지급
-
-
-
-
(4,022,364,750)
(1,898,636,500)
(5,921,001,250)

종속기업 지분변동
-
(101,136,006)
-
-
-
11,048,024,280
10,946,888,274

소계
-
(101,136,006)
-
-
(4,022,364,750)
9,149,387,780
5,025,887,024

2023.12.31(당기말)
16,089,459,000
66,494,010,217
(44,844,635,327)
(223,147,070,281)
604,675,538,917
139,766,932,350
559,034,234,876

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 41 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 40 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

대성홀딩스 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 41(당) 기
제 40(전) 기

I. 영업활동 현금흐름(주석17)

(1,564,160,404)

74,633,025,351

영업으로부터 창출된 현금
21,613,305,085

71,079,205,863

이자의 수취
6,018,694,274

3,297,704,785

이자의 지급
(7,244,981,708)

(3,513,493,356)

배당금 수입
1,812,949,039

8,678,052,955

법인세의 납부
(23,764,127,094)

(4,908,444,896)

II. 투자활동 현금흐름

(9,398,453,345)

(45,657,907,443)

상각후원가금융자산의 순증감
(58,193,741,025)

(9,069,901,628)

단기대여금의 감소
227,499,660

184,332,500

장기대여금의 감소
28,333,420

8,333,500

장기대여금의 증가
(2,434,071,306)

(420,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 순증감
11,821,978,839

(42,134,128,004)

장기금융상품의 감소
-

(21,827,641)

장기금융상품의 증가
-

140,672,740

당기손익-공정가치금융자산의 취득
-

(1,542,374,662)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 순증감
-

200,000

관계기업 투자의 취득
(16,092,400,000)

(14,134,000,000)

관계기업 투자의 처분
96,833,350,521

67,449,252,966

유형자산의 처분
4,234,171,484

1,955,049,377

유형자산의 취득
(42,132,313,438)

(48,046,896,591)

무형자산의 취득
(808,862,800)

(26,620,000)

투자부동산의 취득
(2,735,478,700)

-

기타투자자산의 취득
(12,000,000)

-

III. 재무활동 현금흐름

864,863,559

470,131,297

단기차입금의 차입
746,000,000,000

447,000,000,000

단기차입금의 상환
(686,000,000,000)

(434,600,000,000)

유동성사채의 상환
(60,000,000,000)

-

유동성장기차입금의 상환
(1,125,960,000)

(1,348,270,000)

종속기업 투자의 취득
-

(888,532,220)

종속기업유상증자
10,946,888,274

-

배당금의 지급
(5,918,092,000)

(6,015,254,740)

리스부채의 원금 상환
(3,037,972,715)

(3,677,811,743)

IV. 현금성자산의 환율변동효과

-

(6,478,839)

V. 연결범위의 변동

-

-

VI. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+ Ⅳ+ V)

(10,097,750,190)

29,438,770,366

VII. 기초의 현금및현금성자산

81,075,310,177

51,636,539,811

VIII. 기말의 현금및현금성자산

70,977,559,987

81,075,310,177

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 41 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 40 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

대성홀딩스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 :

본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 대성홀딩스 주식회사(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배회사의 개요회사는 종속기업 사업내용의 경영지도, 업무지원 등 종속기업의 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하고 있으며, IT 사업부문을 통하여 시스템 통합 및 소프트웨어 개발 사업을 영위하고 있습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 16,089백만원입니다. 회사의 최대주주는 김영훈(지분율: 39.90%)으로, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 72.74%입니다.

1.2 종속기업의 현황

당기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분
지배지분율(%)
비지배지분율(%)
소재지
결산월
업종

대성에너지㈜
72.07
27.93
한국
12월
도시가스의 공급 및 설비공사 등

대성청정에너지㈜
100.00
-
한국
12월
도시가스의 공급 및 가스공급설비 공급 등

대성글로벌네트웍(주)
100.00
-
한국
12월
설비 및 배관공사업, 텔레마케팅, 도소매업 등

대성이앤씨(주)
100.00
-
한국
12월
산업환경설비 공사업 및 전기시설ㆍ가스시설공사업 등

대성창업투자(주)(*1)
48.64
51.36
한국
12월
창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행 등

대성환경에너지(주)
71.00
29.00
한국
12월
매립가스개발 자원화사업 등

대성에너지 제5서비스㈜
72.07
27.93
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제6서비스㈜
72.07
27.93
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제7서비스㈜
72.07
27.93
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제1서비스센터㈜
72.07
27.93
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제2서비스센터㈜
72.07
27.93
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제3서비스센터㈜
72.07
27.93
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

(*1) 보유지분율은 50% 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 의사결정과정에서 회사는 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었으므로 종속기업으로 분류하였습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당기말 및 당기

구분
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

대성에너지(주)
803,784,846
479,988,661
323,796,186
998,538,739
14,809,877
13,071,606

대성청정에너지(주)
115,305,998
61,545,749
53,760,248
171,286,736
3,008,408
2,920,444

대성글로벌네트웍(주)
15,871,476
9,260,887
6,610,589
38,015,396
777,717
595,898

대성이앤씨(주)
4,980,346
83,622
4,896,725
799,679
(99,038)
(99,038)

대성창업투자(주)
86,401,863
1,464,688
84,937,175
5,774,566
2,181,999
2,181,999

대성환경에너지(주)
24,887,503
1,238,522
23,648,980
4,363,551
1,107,366
1,107,366

대성에너지 제5서비스(주)
1,273,069
997,089
275,979
3,416,341
(96,848)
(96,848)

대성에너지 제6서비스(주)
1,103,575
1,187,046
(83,471)
3,356,853
(41,414)
(41,414)

대성에너지 제7서비스(주)
951,950
900,004
51,946
3,267,387
(326,880)
(326,880)

대성에너지 제1서비스센터㈜
1,512,473
1,310,156
202,317
4,661,216
(48,178)
(48,178)

대성에너지 제2서비스센터㈜
1,332,269
795,599
536,670
2,819,500
(170,993)
(170,993)

대성에너지 제3서비스센터㈜
1,304,113
1,430,718
(126,605)
4,795,371
(319,280)
(319,280)

(2) 전기말 및 전기

구분
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

대성에너지(주)
838,882,273
521,359,056
317,523,216
1,019,977,255
1,219,262
5,303,817

대성청정에너지(주)
124,042,436
72,202,632
51,839,804
178,776,745
4,738,823
5,020,393

대성글로벌네트웍(주)
15,628,159
9,613,468
6,014,691
41,003,578
550,728
934,302

대성이앤씨(주)
5,048,123
77,359
4,970,764
799,727
(275,973)
(250,063)

대성창업투자(주)
61,022,009
1,492,833
59,529,176
11,812,827
792,424
670,720

대성환경에너지(주)
23,657,136
1,115,522
22,541,614
3,043,042
743,091
743,091

대성에너지 제5서비스(주)
1,227,658
854,832
372,827
3,354,219
(170,316)
(170,316)

대성에너지 제6서비스(주)
853,479
895,535
(42,056)
3,153,740
(451,982)
(451,982)

대성에너지 제7서비스(주)
1,235,711
856,886
378,826
3,325,678
(245,005)
(245,005)

대성에너지 제1서비스센터㈜
1,259,257
1,008,763
250,494
3,649,558
(342,125)
(342,125)

대성에너지 제2서비스센터㈜
1,579,507
871,843
707,663
3,700,592
(264,041)
(264,041)

대성에너지 제3서비스센터㈜
1,390,157
1,197,482
192,676
4,894,993
(437,897)
(437,897)

2. 중요한 회계정책 :

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2'회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.상기 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) -부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기의 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.가. 종속기업 -종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다.

연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 나. 관계기업 -관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금흐름표연결회사는 연결현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

2.6 금융자산(1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
당기손익 - 공정가치 측정 금융자산

-

기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법, 평균법 및 선입선출법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

건물
15 - 40년
공급설비
15 - 30년

구축물
5 - 20년
열공급설비
15 - 20년

기계장치
4 - 20년
전기공급설비
15 - 20년

차량운반구
2 - 5년
임차점포시설물
5년

공구와비품
2 - 8년
기타유형자산
2 - 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.2.10 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 15~40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.11 무형자산 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 가. 사용수익기부자산 -사용수익기부자산의 경우 취득원가에서 사용이 가능한 시점부터 15년 내지 20년 이내의 합리적인 내용연수에 걸쳐 정액법에 의해 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.나. 영업권 -영업권은 주석2.3의 가.에서 설명하는 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

다. 개발비 -개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 직접노무비와 관련 공통 경비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여계상하고 있습니다. 개발비는 5년 동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.라. 회원권 - 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.마. 기타의 무형자산 -특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 3년 내지 20년의 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채
무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다.
비유동채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.14 사내근로복지기금연결회사의 사내근로복지기금이 관련 법 또는 정관상 목적사업준비금 등 종업원급여지급에만 사용이 가능하도록 규정되어 향후 사내근로복지기금에 불입하는 기여금을 감소시키는 경제적 효익이 기대되는 경우 사내근로복지기금의 순자산 중 목적사업비재원으로 사용할 수 있는 순액을 자산으로 인식하고 있습니다.

2.15 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 순확정급여부채연결회사는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 연결회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과만기가 유사한우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 수익인식 회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 수익인식과 관련된 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 및 서비스의 제공 -연결회사는 도시가스 공급을 주요사업으로 하고 있으며, 도시가스 공급과 관련한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 도시가스의 공급 시점에 인식됩니다. 연결회사는 가스계량기 공급(10등급 초과)을 도시가스 공급과 구분되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 회사는 해당고객으로부터 수취하는 계량기교체 관련 수입을 계약부채(이연수익)로 인식하고, 고객에게 계량기가 인도되었을 때 수행의무를 이행한 것으로 판단합니다.

연결회사는 도시가스공급규정에 따라 도시가스공급 신청자로부터 수취하는 공사부담금을 계약부채(선수수익)로 인식하고, 고객의 기대공급기간을 고려하여 체계적이고 합리적인 기준에 따라 수익을 인식합니다.

(2) 용역의 제공-연결회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 통합 계약에서 ① 소프트웨어 판매, ② 설치용역, ③ 소프트웨어 업데이트 및 ④ 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.(3) 투자수익-업무집행조합원으로서 투자조합을 운영함에 있어서 발생되는
투자조합수익은 매출액으로 인식하며 투자자산의 운용으로 인하여 발생되는 수익은
기타수익으로
구분합니다.2.18 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.19 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 지배회사소유주지분 당기순이익을 보고기간 동안의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 지배회사소유주지분 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.21 리스연결회사는 다양한 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.(1) 연장선택권 및 종료선택권연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.2.22 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다

2.23 부문별 보고 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.2.24 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2024년 2월 27일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정 :

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 수익인식연결회사가 고객에게 청구되지 않은 수익을 추정한 금액은 가스구매량, 용도별 판매단가, 검침량, 검침일정 등의 다양한 요소들의 변동에 영향을 받습니다

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(4) 금
융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다.
연결회사는
이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(5) 관계기업투자의 손상 연결회사는 매 보고기간말에 관계기업투자에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 관계기업투자로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.순공정가치는 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.

(6) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(7) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(8) 충당부채의 측정 (주석18)충당부채의 현재가치는 피투자회사의 매출, 비용 등 손익추정 및 할인율 등 다양한 요소들에 의해 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리 :연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 전반적인 위험관리를 통해 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

가. 시장위험 -(1) 환율변동위험

연결회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산

USD
45,231
89,370

단기금융상품

NZD
430,040
416,637

USD
57,314,679
-

미수금

USD
585
853

연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 연결회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며 환율이 100원/NZD 변동할 경우 당기와 전기의 세전손익은 각각 52백만원, 51백만원 변동하며, 100원/USD 변동할 경우 당기와 전기의 세전손익은 각각 4,349백만원,7백만원 변동합니다.

(2) 주가변동위험연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.연결회사의 공정가치 평가 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSDAQ 주가지수, NASDAQ 주가지수 등에 속해 있습니다.

공정가치 평가 지분증권과 관련하여 주가지수의 상승 또는 하락이 연결회사의 당기순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분증권이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 30% 증가한 경우를 분석한 것입니다(단위: 천원).

지수
당기순이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

KOSDAQ
-
74,286
-
74,286

NYSE
10,913
9,290
10,913
9,290

NASDAQ
493,466
368,678
493,466
368,678

계
504,379
452,254
504,379
452,254

(3) 이자율 위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 이자율이 1% 변동할 경우 세전손익은 당기 837,064천원, 전기 411,706천원 변동합니다.

나. 신용위험 -신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(1) 신용위험에 대한 노출정도 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산(*1)
70,917,938
81,022,436

단기금융상품
84,849,154
126,468,110

매출채권
251,233,256
291,058,895

미수금(*1)
9,911,535
8,108,201

미수수익
2,735,444
2,027,645

단기대여금
279,834
227,500

장기금융상품
21,000
55,315

당기손익-공정가치금융자산
97,869,466
9,324,157

기타포괄손익-공정가치금융자산
47,872,050
6,908,222

장기대여금
978,335
866,502

보증금
3,682,969
4,255,894

장기성매출채권
12,174,470
13,123,061

충당부채
10,662,000
10,732,000

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.

(2) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산- 공정가치 측정 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

기초 손실충당금
895,005
922,439

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
23,635
21,640

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
(56,410)
(49,074)

기말 손실충당금
862,230
895,005

보고기간종료일 현재 매출채권 손실충당금의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기말

구분
60일 이내 정상
60일 ~ 150일 이내, 연체
120일 ~ 360일 이내, 연체
12개월 초과 연체
계

기대 손실률
0.21%
7.19%
18.73%
87.77%
0.33%

총 장부금액(*)
262,121,324
970,394
59,709
256,299
263,407,726

손실충당금
556,322
69,771
11,183
224,954
862,230

(*) 장기성매출채권이 포함된 금액입니다.

(2) 전기말

구분
60일 이내 정상
60일 ~ 150일 이내, 연체
120일 ~ 360일 이내, 연체
12개월 초과 연체
계

기대 손실률
0.15%
6.48%
9.31%
94.29%
0.29%

총 장부금액(*)
302,424,688
1,286,169
118,494
352,604
304,181,955

손실충당금
468,159
83,344
11,032
332,470
895,005

(*) 장기성매출채권이 포함된 금액입니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
미수금

당기
전기

당기초 손실충당금
2,533,044
2,270,551

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가
3,389,402
719,622

미사용금액 환입
-
-

채권의 제각
(392,263)
(457,129)

당기말 손실충당금
5,530,183
2,533,044

(3) 공정가치 측정 금융자산연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액이며, 인식된 손상 금액은 없습니다.

다. 유동성 위험 -연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 수입신용장 발행약정, 차입약정, 어음할인약정 및 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기별 현금흐름은 다음과 같으며, 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다(단위:천원).

(1) 당기말

구분
3개월 이하
3개월 초과 1년 이하
1년 초과 5년 이하
5년 초과
합계

매입채무
274,316,222
-
-
-
274,316,222

차입금
71,050,493
31,011,088
1,318,489
-
103,380,070

사채
50,397,375
-
60,000,000
-
110,397,375

리스부채
325,375
3,272,566
10,391,738
20,642,678
34,632,357

기타금융부채(*)
14,258,641
635,272
601,762
1,593,250
17,088,925

계
410,348,106
34,918,926
72,311,989
22,235,928
539,814,949

(*) 기타금융부채에는 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등에 따른 최대 유출 예상 금액이 포함되어 있습니다.(2) 전기말

구분
3개월 이하
3개월 초과 1년 이하
1년 초과 5년 이하
5년 초과
합계

매입채무
353,971,628
-
-
-
353,971,628

차입금
40,514,288
801,244
2,381,293
35,326
43,732,151

사채
60,650,425
1,192,125
110,397,375
-
172,239,925

리스부채
325,284
3,024,545
9,570,720
20,348,959
33,269,508

기타금융부채(*)
9,499,607
3,140,832
653,301
1,636,520
14,930,260

계
464,961,232
8,158,746
123,002,689
22,020,805
618,143,472

(*) 기타금융부채에는 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금에 따른 최대 유출 예상 금액이 포함되어 있습니다.

라. 자본위험관리 -

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

부채
687,535,975
786,541,939

자본
558,446,874
604,804,139

부채비율
123.12%
130.05%

5. 공정가치 : 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
70,977,560
70,977,560
81,075,310
81,075,310

단기금융상품
84,849,154
84,849,154
24,431,142
24,431,142

매출채권
250,371,025
250,371,025
290,163,890
290,163,890

미수금(*1)
6,395,423
6,395,423
5,575,157
5,575,157

미수수익
2,735,444
2,735,444
2,027,645
2,027,645

단기대여금
273,848
273,848
224,543
224,543

장기금융상품
21,000
21,000
55,315
55,315

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)
97,869,466
97,869,466
111,361,125
111,361,125

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
47,872,050
47,872,050
6,908,222
6,908,222

장기대여금(*3)
925,686
968,757
839,549
763,479

보증금(*2)
3,682,969
3,682,969
4,255,894
4,255,894

장기성매출채권
12,174,470
12,174,470
13,123,061
13,123,061

소계
578,148,095
578,191,166
540,040,853
539,964,783

금융부채

매입채무
274,316,222
274,316,222
353,971,628
353,971,628

단기차입금
100,000,000
100,000,000
40,000,000
40,000,000

미지급금(*1)
8,204,527
8,204,527
6,128,043
6,128,043

미지급비용(*1)
3,636,234
3,636,234
3,694,511
3,694,511

미지급배당금
37,802
37,802
34,893
34,893

유동성장기차입금
1,033,000
1,033,000
1,125,960
1,125,960

사채(*2,3)
109,977,053
109,087,385
169,833,925
165,141,112

장기차입금(*3)
1,262,700
1,228,818
2,295,700
2,215,273

수입보증금
1,435,289
1,435,289
1,303,930
1,303,930

소계
499,902,827
498,979,277
578,388,590
573,615,350

(*1) 해당 계정의 일부 항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.(*3) 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다.

나. 공정가치 서열체계 -공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기말

구분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

(1) 자산

당기손익-공정가치측정금융자산
2,125,492
90,807,286
4,936,688
97,869,466

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
40,788,000
-
7,084,050
47,872,050

(2) 전기말

구분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

(1) 자산

당기손익-공정가치측정금융자산
1,905,830
102,036,968
7,418,327
111,361,125

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
6,908,222
6,908,222

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
-연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 및전기 중 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 내역은 없습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수 -연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수

단기금융상품

CP 등
90,807,286
2
현재가치법 등
신용위험이 반영된 할인율
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

대구그린파워㈜ 주식
5,333,150
3
수익접근법
신용위험이 반영된 할인율
4.86%~10.63%(6.87%)

기타 지분상품 등
1,750,900
3
-
-
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금 등
203,871
3
순자산가치법
-
-

기타 지분상품 등
4,732,817
3
수익접근법 등
신용위험이 반영된 할인율
-

전기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수

단기금융상품

CP 등
102,036,968
2
현재가치법 등
신용위험이 반영된 할인율
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

대구그린파워㈜ 주식
5,177,491
3
수익접근법
신용위험이 반영된 할인율
4.03%~12.09%(7.09%)

기타 지분상품 등
1,730,731
3
-
-
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금 등
203,871
3
순자산가치법
-
-

기타 지분상품 등
7,214,456
3
수익접근법 등
신용위험이 반영된 할인율
-

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
-연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

바. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
-금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본
당기손익
자본
당기손익
자본

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워㈜ 주식(*1)
-
3,217,929

2,803,322
-
3,318,307
-
2,894,972

(*1) 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품 :가. 금융상품의 범주별 분류 -보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기말

구분
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정금융자산
상각후원가 측정금융부채
계

금융자산

현금및현금성자산
-
-
70,977,560
-
70,977,560

상각후원가금융자산
-
-
84,849,154
-
84,849,154

매출채권
-
-
250,371,025
-
250,371,025

미수금(*1)
-
-
6,395,423
-
6,395,423

미수수익
-
-
2,735,444
-
2,735,444

단기대여금
-
-
273,848
-
273,848

장기금융상품
-
-
21,000
-
21,000

당기손익-공정가치측정 금융자산(*2)
97,869,466
-
-
-
97,869,466

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
-
47,872,050
-
-
47,872,050

장기대여금
-
-
925,686
-
925,686

보증금(*2)
-
-
3,682,969
-
3,682,969

장기성매출채권
-
-
12,174,470
-
12,174,470

계
97,869,466
47,872,050
432,406,579
-
578,148,095

금융부채

매입채무
-
-
-
274,316,222
274,316,222

단기차입금
-
-
-
100,000,000
100,000,000

미지급금(*1)
-
-
-
8,204,527
8,204,527

미지급비용(*1)
-
-
-
3,636,234
3,636,234

미지급배당금
-
-
-
37,802
37,802

유동성장기차입금
-
-
-
1,033,000
1,033,000

사채(*2)
-
-
-
109,977,053
109,977,053

장기차입금
-
-
-
1,262,700
1,262,700

수입보증금
-
-
-
1,435,289
1,435,289

계
-
-
-
499,902,827
499,902,827

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

(2) 전기말

구분
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정금융자산
상각후원가 측정금융부채
계

금융자산

현금및현금성자산
-
-
81,075,310
-
81,075,310

상각후원가금융자산
-
-
24,431,142
-
24,431,142

매출채권
-
-
290,163,890
-
290,163,890

미수금(*1)
-
-
5,575,157
-
5,575,157

미수수익
-
-
2,027,645
-
2,027,645

단기대여금
-
-
224,543
-
224,543

장기금융상품
-
-
55,315
-
55,315

당기손익-공정가치금융 자산(*2)
111,361,125
-
-
-
111,361,125

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
6,908,222
-
-
6,908,222

장기대여금
-
-
839,549
-
839,549

보증금(*2)
-
-
4,255,894
-
4,255,894

장기성매출채권
-
-
13,123,061
-
13,123,061

계
111,361,125
6,908,222
421,771,506
-
540,040,853

금융부채

매입채무
-
-
-
353,971,628
353,971,628

단기차입금
-
-
-
40,000,000
40,000,000

미지급금(*1)
-
-
-
6,128,043
6,128,043

미지급비용(*1)
-
-
-
3,694,511
3,694,511

미지급배당금
-
-
-
34,893
34,893

유동성장기차입금
-
-
-
1,125,960
1,125,960

사채(*2)
-
-
-
169,833,925
169,833,925

장기차입금
-
-
-
2,295,700
2,295,700

수입보증금
-
-
-
1,303,930
1,303,930

계
-
-
-
578,388,590
578,388,590

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 -당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(채무상품 관련)
(2,863,065)
721,737

평가손익(지분상품 관련)
(234,101)
(847,992)

처분손익(채무상품 관련)
102,102
1,184,722

처분손익(지분상품 관련)
1,199,304
1,701

수입배당금
137,485
176,827

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(*1)
(222,103,412)
-

(3) 상각후원가 측정 금융자산

외화환산손익
(135,699)
(14,612)

외환차손익
1,203,057
5,285

이자수익
8,788,627
3,311,536

처분손익
(303)
(2,481)

손상/환입
-
(3,413,037)

(4) 상각후원가 측정 금융부채

이자비용
(6,579,674)
(4,057,615)

외환차손익
-
12,152

(*1) 법인세효과를 반영한 세후금액이며, 연결회사는 보유하고 있던 서울도시가스㈜의 주식 일부를 처분하여 실질지분율이 20%미만으로 하락함에 따라 잔여주식에 대하여 관계기업투자 계정에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 계정재분류 하였습니다. 상기 평가손익에는 계정재분류 후 서울도시가스㈜에서 발생한 세후평가손실 222,241백만원이 포함되어 있습니다.

7. 금융자산 :가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 -

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

비유동항목

해외 상장주식
2,079,505
1,553,635

국내 상장주식
-
-

기타비유동항목
4,936,687
7,418,326

유동항목

국외 상장주식
45,988
39,147

국내 상장주식
-
313,049

기타유동항목
90,807,286
102,036,968

합 계
97,869,466
111,361,125

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

지분상품 관련 손익
1,102,688
(669,465)

채무상품 관련 손익
(2,760,963)
1,906,459

합 계
(1,658,275)
1,236,994

나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 -

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분증권
47,872,050
6,908,222

다. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 -

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

매출채권
251,233,256
12,174,470
263,407,726
291,058,895
13,123,061
304,181,956

손실충당금
(862,230)
-
(862,230)
(895,005)
-
(895,005)

합계
250,371,026
12,174,470
262,545,496
290,163,890
13,123,061
303,286,951

(2) 기타 상각후 원가 측정금융자산(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

현금및현금성자산
70,977,560
-
70,977,560
81,075,310
-
81,075,310

상각후원가금융자산
84,849,154
-
84,849,154
24,431,142
-
24,431,142

미수금
6,395,423
-
6,395,423
5,575,157
-
5,575,157

미수수익
2,735,444
-
2,735,444
2,027,645
-
2,027,645

단기대여금
273,848
-
273,848
224,543
-
224,543

장기금융상품
-
21,000
21,000
-
55,315
55,315

장기대여금
-
925,686
925,686
-
839,549
839,549

보증금
265,040
3,417,929
3,682,969
983,103
3,272,792
4,255,895

합계
165,496,469
4,364,615
169,861,084
114,316,900
4,167,656
118,484,556

8. 사용이 제한된 예금 :보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
내용
당기말
전기말

장기금융상품
당좌개설보증금
21,000
21,000

9. 재고자산 :보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
장부가액
평가전금액
평가충당금
장부가액

상품
38,485
-
38,485
85,893
-
85,893

천연가스
223,224
-
223,224
238,760
-
238,760

제품
27,595
-
27,595
42,388
-
42,388

저장품
1,468,384
-
1,468,384
1,601,499
-
1,601,499

수소
2,844
-
2,844
2,476
-
2,476

계
1,760,532
-
1,760,532
1,968,540
-
1,968,540

10. 관계기업 투자 :보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 관계기업 투자 현황 -

기업명
소유지분율 (%)
주된 사업장
사용재무제표
관계기업 활동의 성격 등

당기말
전기말

서울도시가스(주)
-
17.60
한국
12월 31일
(*3)

대성세컨더리투자조합
-
20.00
한국
12월 31일
(*2)

Daesung America Inc.
38.96
38.96
미국
12월 31일

신한은행-대성문화콘텐츠투자조합
28.59
28.59
한국
12월 31일

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
36.67
36.67
한국
12월 31일

대성 따뜻한 임팩트 투자조합
30.00
30.00
한국
12월 31일

영호남 지역균형발전 특구펀드
21.05
21.05
한국
12월 31일

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합
9.52
9.52
한국
12월 31일
(*1)

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
13.33
13.33
한국
12월 31일
(*1)

K-Innovation 수산전문투자조합
15.00
15.00
한국
12월 31일
(*1)

대성 블라썸 일자리 투자조합
23.59
23.59
한국
12월 31일

대성 굿무비 투자조합
5.88
5.88
한국
12월 31일
(*1)

대성 W-Jump up 투자조합
38.00
38.00
한국
12월 31일

농식품 스텝업 투자조합
15.91
15.91
한국
12월 31일
(*1)

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합
20.00
20.00
한국
12월 31일

대성 투게더 청년창업 투자조합
33.60
39.60
한국
12월 31일

대성 메타버스 스케일업 투자조합
39.09
39.09
한국
12월 31일

(*1) 조합출자금에 대한 회사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.(*2) 당기중 청산되었습니다.(*3) 당기 일부 주식처분으로 피투자회사 자기주식을 감안한 실질지분율이 20%미만이 됨에 따라 관계기업투자에서 제외하였습니다.

나. 지분법 평가내역 -(1) 당기 (단위: 천원)

기업명
기초
취득
지분법평가
반환 등
기말

지분법손익

기타포괄
배당금수령

서울도시가스(주)
197,495,995
-
2,748,702
-
-
(200,244,697)
-

대성세컨더리투자조합
608,030
-
(472,566)
-
(135,464)
-
-

신한은행-대성문화콘텐츠투자조합
761,482
-
397,306
-
-
(482,000)
676,788

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
4,063,425
-
1,930,167
-
-
(453,200)
5,540,392

Daesung America Inc.
726,701
-
(232,436)
7,237
-
-
501,502

대성 따뜻한 임팩트 투자조합
2,786,989
720,000
489,448
-
-
-
3,996,437

영호남 지역균형발전 특구펀드
1,803,788
1,000,000
(99,139)
-
-
-
2,704,649

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합
2,324,412
1,250,000
(116,746)
-
-
(345,000)
3,112,666

대성 투게더 청년창업 투자조합
1,524,219
2,822,400
(174,488)
-
-
(240,000)
3,932,131

대성 메타버스 스케일업 투자조합
8,565,871
8,600,000
(613,865)
-
-
-
16,552,006

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
480,019
-
359,443
-
-
(292,000)
547,462

K-Innovation 수산전문투자조합
777,672
-
(212,411)
-
-
-
565,261

대성 블라썸 일자리 투자조합
7,875,557
-
1,318,333
-
-
(542,525)
8,651,365

대성 굿무비 투자조합
825,583
-
(93,915)
-
-
(295,000)
436,668

대성 W-Jump up 투자조합
2,334,273
-
(362,428)
-
-
-
1,971,845

농식품 스텝업 투자조합
1,828,825
700,000
(237,642)
-
-
(308,000)
1,983,183

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합
1,905,211
1,000,000
(288,135)
-
-
-
2,617,076

합 계
236,688,052
16,092,400
4,339,628
7,237
(135,464)
(203,202,422)
53,789,431

(2) 전기 (단위: 천원)

기업명
기초
취득
지분법평가
반환 등
기말

지분법손익

기타포괄
배당금수령

서울도시가스(주)
249,876,510
-
5,089,862
959,818
(1,977,500)
(56,452,695)
197,495,995

연구개발특구일자리창출투자펀드
1,246,933
-
18,291
(93,378)
(451,192)
(720,654)
-

대성세컨더리투자조합
8,085,012
-
(1,404,448)
-
(6,072,534)
-
608,030

신한은행-대성문화콘텐츠투자조합
1,539,008
-
146,474
-
-
(924,000)
761,482

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
3,987,181
-
76,244
-
-
-
4,063,425

Daesung America Inc.
931,611
-
(266,585)
61,675
-
-
726,701

대성 따뜻한 임팩트 투자조합
3,202,498
-
(415,509)
-
-
-
2,786,989

영호남 지역균형발전 특구펀드
902,716
1,000,000
(98,928)
-
-
-
1,803,788

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합
1,184,192
1,250,000
(109,780)
-
-
-
2,324,412

대성 투게더 청년창업 투자조합
-
1,584,000
(59,781)
-
-
-
1,524,219

대성 메타버스 스케일업 투자조합
-
8,600,000
(34,129)
-
-
-
8,565,871

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
1,417,035
-
(709,016)
-
-
(228,000)
480,019

K-Innovation 수산전문투자조합
815,672
-
(38,000)
-
-
-
777,672

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합
522,051
-
(328,942)
-
-
(193,109)
-

대성 블라썸 일자리 투자조합
7,555,503
-
320,054
-
-
-
7,875,557

대성 굿무비 투자조합
886,401
-
(60,818)
-
-
-
825,583

대성 W-Jump up 투자조합
2,676,040
-
(341,767)
-
-
-
2,334,273

농식품 스텝업 투자조합
1,285,404
700,000
(156,579)
-
-
-
1,828,825

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합
972,287
1,000,000
(67,076)
-
-
-
1,905,211

합 계
287,086,054
14,134,000
1,559,567
928,115
(8,501,226)
(58,518,458)
236,688,052

다. 관계기업의 요약재무정보 - (1) 당기 및 당기말 (단위: 천원)

기업명
관계기업의 당기 요약재무정보
관계기업으로부터 수령한 배당금

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익

대성세컨더리투자조합
-
-
-
-
4,063
(2,362,830)
-
(2,362,830)
135,464

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합
37,123
2,331,640
-
-
1,542,581
1,390,568
-
1,390,568
-

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
1,328,756
14,020,707
239,305
-
7,219,557
5,264,092
-
5,264,092
-

Daesung America Inc.
352,273
3,880,914
18,949
2,349,044
210,284
(577,125)
-
(577,125)
-

대성 따뜻한 임팩트 투자조합
618,171
12,975,816
272,530
-
2,359,539
1,631,495
-
1,631,495
-

영호남 지역균형발전 특구펀드
4,215,770
8,803,060
171,750
-
16,879
(470,911)
-
(470,911)
-

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합
7,615,391
25,367,810
300,206
-
1,764,657
(1,225,828)
-
(1,225,828)
-

대성 투게더 청년창업 투자조합
6,864,885
4,996,887
159,000
-
88,520
(546,266)
-
(546,266)
-

대성 메타버스 스케일업 투자조합
24,559,155
18,076,625
293,436
-
292,746
(1,570,352)
-
(1,570,352)
-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
2,739,900
4,853,988
785,499
-
783,958
1,970,132
-
1,078,329

K-Innovation 수산전문투자조합
700,601
4,342,853
770,671
-
100,686
(1,711,701)
-
(1,711,701)
-

대성 블라썸 일자리 투자조합
2,272,575
36,145,169
1,740,832
-
14,880,631
5,588,988
-
5,588,988
-

대성 굿무비 투자조합
589,627
6,979,553
145,812
-
590,893
(1,596,557)
-
(1,596,549)
-

대성 W-Jump up 투자조합
1,244,989
4,025,484
81,404
-
429,921
(953,757)
-
(953,757)
-

농식품 스텝업 투자조합
1,958,498
10,600,322
93,093
-
976,703
(1,493,747)
-
(1,493,747)
-

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합
2,079,037
11,094,792
88,450
-
79,290
(1,440,676)
-
(1,440,676)
-

(2) 전기 및 전기말 (단위: 천원)

기업명
관계기업의 당기 요약재무정보
관계기업으로부터 수령한 배당금

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익

서울도시가스(주)
1,062,951,375
808,430,372
557,416,155
262,366,568
1,724,452,004
3,324,641
3,449,506
19,830,468
1,977,500

연구개발특구일자리창출투자펀드
-
-
-
-
684,834
(2,445,803)
(2,026,379)
(4,386,261)
451,192

대성세컨더리투자조합
366,663
2,673,488
-
-
933,333
(7,022,236)
-
(7,022,236)
6,072,534

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합
50,179
2,615,015
-
-
516,778
512,662
-
512,662
-

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
1,560,033
9,802,640
280,607
-
3,069,012
207,939
-
207,939
-

Daesung America Inc.
352,273
3,880,914
18,949
2,349,044
210,284
(577,125)
-
(577,125)
-

대성 따뜻한 임팩트 투자조합
795,594
8,597,094
102,725
-
4,369
(1,385,030)
-
(1,385,030)
-

영호남 지역균형발전 특구펀드
2,988,720
5,801,020
221,750
-
15,232
(469,909)
-
(469,909)
-

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합
4,217,867
20,494,533
306,077
-
66,614
(1,152,690)
-
(1,152,690)
-

대성 투게더 청년창업 투자조합
4,005,287
-
156,250
-
27,005
(150,963)
-
-
-

대성 메타버스 스케일업 투자조합
22,059,907
-
147,212
-
60,696
(87,304)
-
(87,304)
-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
628,780
7,864,908
573,628
-
783,958
(2,127,048)
-
(2,127,048)
-

K-Innovation 수산전문투자조합
727,836
6,040,382
153,137
630,597
78,396
(253,335)
-
(253,335)
-

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합
-
-
-
-
1,588,446
(2,227,659)
-
(2,227,659)
-

대성 블라썸 일자리 투자조합
2,149,377
32,587,575
1,349,028
-
4,398,735
1,356,847
-
1,356,847
-

대성 굿무비 투자조합
3,801,639
10,293,304
60,025
-
203,097
(1,033,906)
-
(1,033,902)
-

대성 W-Jump up 투자조합
1,353,894
4,852,431
63,500
-
8,190
(899,386)
-
(899,386)
-

농식품 스텝업 투자조합
972,950
10,597,850
75,326
-
15,372
(984,209)
-
(984,209)
-

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합
702,276
8,912,229
88,450
-
19,751
(335,378)
-
(335,378)
-

라. 시장성 있는 관계기업 투자의 공정가치 -

(단위: 천원)

관계기업명
당기말
전기말

시장가치
장부가액
시장가치
장부가액

서울도시가스㈜(*1)
-
-
374,000,000
197,495,994

(*1) 당기 일부 주식처분으로 피투자회사 자기주식을 감안한 실질지분율이 20%미만이 됨에 따라 관계기업투자에서 제외하였습니다.

마. 비연결 구조화 기업에 대한 지분 - (1) 비연결구조화기업의 주요 특성보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구 분
성격, 목적, 활동 등

한국벤처투자조합
대성 따뜻한 임팩트 투자조합, 대성 W-Jump up 투자조합, 농식품 스텝업 투자조합, 영호남 지역균형발전 특구펀드, 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합, 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합, 대성 메타버스 스케일업 투자조합는 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에 의해 조성된 벤처투자조합으로서, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

창업투자조합
신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합, IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합, 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합, 대성 블라썸 일자리 투자조합, 대성 굿무비 투자조합, 대성 투게더 청년창업 투자조합은 중소기업의 설립을 촉진하고 중소기업의 건전한 발전을 목적으로 중소기업창원지원법에 의해 조성된 창업투자조합으로, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 창업투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

농식품투자조합
K-Innovation 수산전문투자조합은 농림수산식품산업에 대한 투자를 촉진하고, 농림수산식품산업의 규모화 및 경쟁력 강화를 목적으로 농림수산식품투자조합 결성 및 운용에 관한 법률에 의해 조성된 농식품투자조합입니다. 회사는 농식품투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

(2) 비연결구조화기업의 규모 및 위험보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

비연결구조화기업의 자산총액
221,439,184
177,513,471

재무상태표에 인식된 자산

관계기업 투자주식
53,287,929
38,465,356

최대 노출금액 (*1)
53,287,929
38,465,356

(*1) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

11. 유형자산 : 가. 유형자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구분
취득원가
감가상각누계액
공사부담금(*)
감액손실누계액
장부가액

토지
70,582,194
-
-
-
70,582,194

건물
28,262,493
(12,807,298)
-
-
15,455,195

구축물
1,931,537
(1,627,958)
-
-
303,579

기계장치
13,947,237
(10,800,634)
-
-
3,146,603

차량운반구
4,214,595
(2,501,891)
-
-
1,712,704

공구와비품
25,071,053
(19,850,424)
-
-
5,220,629

공급설비
811,397,950
(351,574,003)
(12,726,178)
-
447,097,769

열공급설비
25,101,615
(17,991,099)
(341,930)
-
6,768,586

전기공급설비
14,422,586
(8,160,596)
(343,005)
-
5,918,985

임차점포시설물
689,250
(689,240)
-
-
10

건설중인자산
3,774,368
-
-
-
3,774,368

기타의 유형자산
20,500
-
-
-
20,500

계
999,415,378
(426,003,143)
(13,411,113)
-
560,001,122

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

(2) 전기말

구분
취득원가
감가상각누계액
공사부담금(*)
감액손실누계액
장부가액

토지
68,617,780
-
-
-
68,617,780

건물
28,358,841
(11,928,874)
-
-
16,429,967

구축물
2,263,702
(1,775,984)
-
-
487,718

기계장치
14,113,371
(10,689,791)
-
-
3,423,580

차량운반구
3,981,087
(2,641,264)
-
-
1,339,823

공구와비품
23,605,675
(18,471,755)
-
(269,154)
4,864,766

공급설비
781,363,182
(325,997,761)
(13,966,898)
-
441,398,523

열공급설비
24,843,869
(16,505,545)
(686,871)
-
7,651,453

전기공급설비
14,105,961
(7,384,098)
(402,390)
-
6,319,473

임차점포시설물
689,250
(689,240)
-
-
10

건설중인자산
4,339,499
-
-
-
4,339,499

기타의 유형자산
20,500
-
-
-
20,500

계
966,302,717
(396,084,312)
(15,056,159)
(269,154)
554,893,092

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

나. 유형자산 변동내역 - 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기

구분
기초
취득
처분 등
감가상각
본계정대체
기말

토지(*)
68,617,781
3,910,449
(1,946,036)
-
-
70,582,194

건물(*)
16,429,967
1,982,096
(1,168,696)
(1,611,256)
(176,916)
15,455,195

구축물
487,718
55,353
(180,988)
(58,504)
-
303,579

기계장치(*)
3,423,579
213,330
(11,063)
(642,873)
163,630
3,146,603

차량운반구
1,339,823
984,625
(14,513)
(597,231)
-
1,712,704

공구와비품
4,864,766
1,596,979
(12,287)
(1,894,797)
665,968
5,220,629

공급설비(*)
441,398,523
-
(629,782)
(25,042,578)
31,371,606
447,097,769

열공급설비
7,651,453
34,443
-
(1,140,613)
223,303
6,768,586

전기공급설비
6,319,473
112,439
-
(717,113)
204,186
5,918,985

임차점포시설물
10
-
-
-
-
10

건설중인자산
4,339,499
32,024,255
-
-
(32,589,386)
3,774,368

기타의 유형자산
20,500
-
-
-
-
20,500

계
554,893,092
40,913,969
(3,963,365)
(31,704,965)
(137,609)
560,001,122

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석29 참조).(2) 전기

구분
기초
취득
처분 등
감가상각
본계정대체
기말

토지(*)
65,840,321
46,524
(11,800)
-
2,742,736
68,617,781

건물(*)
15,921,239
506,418
-
(833,280)
835,590
16,429,967

구축물
553,960
22,721
-
(88,963)
-
487,718

기계장치(*)
10,615,201
70,090
(3,753)
(623,032)
(6,634,927)
3,423,579

차량운반구
1,294,555
613,656
(131,466)
(436,922)
-
1,339,823

공구와비품
4,298,414
2,226,219
(4,425)
(2,116,672)
461,230
4,864,766

공급설비(*)
427,949,250
-
(772,928)
(23,858,305)
38,080,506
441,398,523

열공급설비
8,707,798
75,500
-
(1,131,845)
-
7,651,453

전기공급설비
6,916,110
107,827
-
(704,464)
-
6,319,473

임차점포시설물
10
-
-
-
-
10

건설중인자산
3,222,656
43,236,905
-
-
(42,120,062)
4,339,499

기타의 유형자산
20,500
-
-
-
-
20,500

계
545,340,014
46,905,860
(924,372)
(29,793,483)
(6,634,927)
554,893,092

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석29 참조).

12. 리스 :연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

사용권자산
당기말
전기말

부동산
2,102,135
1,620,866

도로점용료
18,151,867
19,174,832

정압실임차료
1,820,773
1,877,589

CNG충전부지임차료
128,384
217,793

차량운반구
51,775
-

합계
22,254,934
22,891,080

리스부채
당기말
전기말

유동
2,640,222
2,511,084

비유동
21,246,674
21,763,587

합계
23,886,896
24,274,671

당기 중 증가된 사용권자산은 2,550백만원입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
1,284,811
1,223,747

기타
1,881,969
1,935,611

합계
3,166,780
3,159,358

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
952,727
895,166

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
118,428
90,719

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
14,660
24,727

당기 중 리스의 총 현금유출은 3,171백만원입니다.

13. 무형자산 :가. 무형자산 변동내역 - 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구분
기초
증가
처분 등
상각
손상(환입)
기말
취득원가
상각누계액
손상차손누계액

사용수익기부자산
478,240
-
-
(87,646)
-
390,594
2,201,246
(1,810,650)
-

영업권
1,122,308
-
-
-
-
1,122,308
1,122,308
-
-

개발비
187,079
715,490
-
(171,188)
-
731,381
2,058,346
(1,326,965)
-

회원권
980,654
93,373
-
-
22,950
1,096,977
1,248,490
-
(151,513)

기타의무형자산
9
-
-
-
-
9
35,163
(35,154)
-

계
2,768,290
808,863
-
(258,834)
22,950
3,341,269
6,665,553
(3,172,769)
(151,513)

(2) 전기

구분
기초
증가
처분 등
상각
손상
기말
취득원가
상각누계액
손상차손누계액

사용수익기부자산
672,410
-
-
(194,170)
-
478,240
3,427,902
(2,949,660)
-

영업권
1,122,308
-
-
-
-
1,122,308
1,122,308
-
-

개발비
305,668
22,440
-
(141,029)
-
187,079
1,342,856
(1,155,777)
-

회원권
976,474
4,180
-
-
-
980,654
1,155,117
-
(174,463)

기타의무형자산
9
-
-
-
-
9
35,163
(35,154)
-

계
3,076,869
26,620
-
(335,199)
-
2,768,290
7,083,346
(4,140,591)
(174,463)

나. 영업권 손상검사 -

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과,
회수가능가액이 장부가액을 초과할 것으로 판단하고 있습니다.

14. 투자부동산 :당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기 -

구분
기초
취득
대체(*1)
감가상각
기말
취득원가
감가상각누계액

토지
543,553
324,647
-
-
868,200
868,199
-

건물
1,005,449
2,410,832
176,916
(88,542)
3,504,655
5,230,341
(1,725,687)

계
1,549,002
2,735,479
176,916
(88,542)
4,372,855
6,098,540
(1,725,687)

(*1) 당기 중 유형자산으로부터 대체되었습니다. 나. 전기 -

구분
기초
취득
처분
감가상각
기말
취득원가
감가상각누계액

토지
543,553
-
-
-
543,553
543,553
-

건물
1,066,738
-
-
(61,289)
1,005,449
2,461,113
(1,455,664)

계
1,610,291
-
-
(61,289)
1,549,002
3,004,666
(1,455,664)

15. 차입금 및 사채 :보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 단기차입금 -

구분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

2023.12.31

일반자금대출
신한은행 외
4.51 ~ 5.14
100,000,000
40,000,000

계

100,000,000
40,000,000

나. 장기차입금 -

구분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

2023.12.31

석유사업기금
KB국민은행 등
3.75
911,100
1,254,900

안전관리기금
KB국민은행 등
2.50
375,200
741,000

에너지기금
KEB외환은행
-
-
7,560

천연가스기금
KEB외환은행 등
3.81
1,009,400
1,418,200

소계

2,295,700
3,421,660

차감: 유동성대체분

(1,033,000)
(1,125,960)

차감계

1,262,700
2,295,700

다. 사채 -

구분
연이자율(%)
당기말
전기말

2023.12.31

대성홀딩스(주) 제12회무보증사채
1.69
-
60,000,000

대성홀딩스(주) 제13회무보증사채
1.43
50,000,000
50,000,000

대성에너지(주) 제6회무보증사채
1.46
60,000,000
60,000,000

사채할인발행차금

(22,947)
(166,075)

소계

109,977,053
169,833,925

차감: 유동성대체분

(109,977,053)
(59,990,529)

차감계

-
109,843,396

라. 비유동 차입부채의 공정가치 -

구분
당기말
전기말

장부가액
공정가치(*)
장부가액
공정가치(*)

차입금
1,262,700
1,244,064
2,295,700
2,215,273

사채
-
-
109,843,396
105,343,405

계
1,262,700
1,244,064
112,139,096
107,558,678

(*) 장기차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 연결회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.

16. 순확정급여부채 :

보고기간종료일 현재 순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 순확정급여부채 산정내역 -

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
75,334,019
60,255,287

사외적립자산의 공정가치(*)
(75,458,686)
(64,639,144)

계
(124,667)
(4,383,857)

순확정급여자산
6,801,103
10,879,107

순확정급여부채
6,676,436
6,495,250

나. 확정급여제도 관련 인식 손익 -

구분
당기
전기

당기근무원가
14,156,530
6,943,078

이자원가
2,653,376
1,521,789

사외적립자산 이자수익
(3,703,577)
(1,805,283)

계
13,106,329
6,659,584

다. 확정급여채무의 변동내역 -

구분
당기
전기

기초금액
60,255,287
62,137,103

당기근무원가
14,156,530
6,943,078

이자원가
2,653,376
1,521,789

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
175,370
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
2,725,919
(6,879,740)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
665,202
709,566

지급액(*)
(5,297,666)
(4,176,509)

기말금액
75,334,018
60,255,287

(*) 관계사 전출입 포함

라. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 -

구분
당기
전기

기초금액
64,639,144
57,539,439

이자수익
3,703,577
1,805,283

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
102,447
(748,981)

사외적립자산 납입액(*)
10,572,196
8,904,171

지급액(*)
(3,558,678)
(2,860,768)

보고기간말 금액
75,458,686
64,639,144

(*) 관계사 전출입 포함마. 사외적립자산의 유형별 공정가치 -

구분
당기말
전기말

금리연동형 원금보장 상품
75,440,601
64,620,233

국민연금전환금
18,084
18,911

계
75,458,685
64,639,144

바. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정 내역 -

구분
당기말
전기말

기대임금상승률
2.00% ~ 4.54%
2.00% ~ 4.93%

할인율
4.03% ~ 5.27%
5.05% ~ 6.15%

확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 사용한 할인율은 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.

사. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 -

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.0%
(2,940,411)
2,834,118

임금인상률
1.0%
3,329,056
(2,523,079)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 -연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 9,769백만원입니다.확정급여채무의 가중평균만기는 6.39년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

구 분
1년미만
1년~2년 미만
2~5년 미만
5년이상
합계

급여지급액
7,956,592
5,548,478
12,794,901
114,662,737
140,962,708

17. 이연수익 :당기 및 전기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기 -

구분
기초
증가
수익인식
기말

공사부담금
103,529,127
12,592,660
(6,124,549)
109,997,238

정책자금
153,937
9,800
(28,107)
135,630

계
103,683,064
12,602,460
(6,152,656)
110,132,868

나. 전기 -

구분
기초
증가
수익인식
기말

공사부담금
99,076,483
10,063,975
(5,611,331)
103,529,127

정책자금
270,867
110,760
(227,690)
153,937

계
99,347,350
10,174,735
(5,839,021)
103,683,064

18. 충당부채 : 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

기초
10,732,000
11,837,000

손익계산서 증(감):

충당금 전입
-
-

충당금 환입
(70,000)
(1,105,000)

기말
10,662,000
10,732,000

유동항목
2,839,944
-

비유동항목
7,822,056
10,732,000

연결회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있으며, 건설운영출자자약정에 따른 책임운영의무도 함께 부담하고 있습니다.당기중 연결회사는 출자약정서에 따른 자금보충의무 이행통지를 받아 2,014백만원을 대구그린에너지센터㈜에 지급하였으며, 장기대여금으로 반영하고 있습니다.연결회사는 자금보충의무 실행에 따라 향후 추가적으로 부담할 것으로 예상되는 자금보충의무 및 자금제공의무에 대한 현금부담액과 책임운영의무에 따라 추가적으로 부담할 것으로 예상되는 순운영비 부담액을 합리적인 방법으로 추정하여 충당부채를설정하고 있습니다(주석29 참조).

19. 자본금 :

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000주
100,000,000주

주당금액
1,000원
1,000원

발행주식수
16,089,459주
16,089,459주

보통주자본금
16,089,459천원
16,089,459천원

20. 이익잉여금 :가. 연결이익잉여금- 보고기간종료일 현재 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금
8,044,730
8,044,730

기업발전적립금
3,600,000
3,600,000

소 계
11,644,730
11,644,730

임의적립금

기타임의적립금
98,600,000
98,600,000

소 계
98,600,000
98,600,000

합 계
110,244,730
110,244,730

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 또한 법인세법 규정에 의하여 공제받은 법인세 상당액을 기업발전적립금으로 적립하고 있는 바, 이는 결손금보전 및 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다. 나, 배당금 산정내역-당기 및 전기의 지배기업의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

배당받을 주식수
16,089,459주
16,089,459주

주당배당금
250원
250원

배당률(액면가 기준)
25%
25%

배당금액
4,022,365천원
4,022,365천원

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 :가. 고객과의 계약에서 생기는 수익 -(1) 연결회사는 수익과 관련하여 연결포괄손익계산서에 다음의 금액을 인식하였습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
1,211,606,235
1,241,908,775

기타 원천으로부터의 수익: 투자수익 등
5,210,435
11,261,142

총 수익
1,216,816,670
1,253,169,917

연결
회사는
고객과의 계약에서 생기는 수익에 대하여
주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위: 천원).가. 당기 -

구분

상품매출
용역매출
기타매출
합계

가스매출

전기매출

열매출
기타매출

고객과의 계약에서생기는 수익
1,141,975,572
10,543,229
7,246,530
1,067,657
34,738,313
16,034,934
1,211,606,235

수익인식 시점

한 시점에 인식

1,141,975,572
10,543,229
7,246,530
1,067,657
-
9,910,385
1,170,743,373

기간에 걸쳐 인식

-
-
-
-
34,738,313
6,124,549
40,862,862

나. 전기 -

구분

상품매출
용역매출
기타매출
합계

가스매출

전기매출

열매출
기타매출

고객과의 계약에서생기는 수익
1,174,417,838
8,594,309
6,548,187
1,184,865
37,413,707
13,749,869
1,241,908,775

수익인식 시점

한 시점에 인식

1,174,417,838
8,594,309
6,548,187
1,184,865
-
8,138,538
1,198,883,737

기간에 걸쳐 인식

-
-
-
-
37,413,707
5,611,331
43,025,038

기타매출 중 공사부담금은 도시가스공급규정에 의거 연결회사가 고객으로부터 이전받는 현금및현금성자산으로 연결회사는 한국채택국제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한 계량기교체수익은 수령일에 선수수익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다.나. 고객과의 계약과 관련된 부채 - (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분
당기말
전기말

계약부채-공사부담금(*1)
109,997,238
103,529,126

계약부채-계량기교체(*2)
5,689,978
5,790,044

계약부채-용역매출(*3)
34,295
34,295

계약부채 합계
115,721,511
109,353,465

(*1) 연결재무상태표상 이연수익으로 계상되어 있습니다.(*2) 연결재무상태표상 장기선수수익으로 계상되어 있습니다.(*3) 연결재무제표상 선수금에 계상되어 있습니다.(2) 당기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

기타매출(공사부담금 수익)
6,124,549
5,611,331

기타매출(계량기교체 수익)
3,450,312
3,377,971

22. 판매비와관리비 :당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

급여
39,675,885
41,585,547

퇴직급여
12,185,810
3,545,541

복리후생비
6,433,792
6,073,039

보건방역비
278,488
381,780

여비교통비
275,483
223,676

차량유지비
1,504,480
1,608,030

통신비
404,634
287,160

소모품비
426,868
504,326

수선비
186,460
117,945

도서인쇄비
221,596
208,343

광고선전비
542,309
720,050

제수수료
5,041,982
3,045,676

요금고지수수료
1,984,830
1,908,134

감가상각비
11,513,422
10,698,367

무형자산상각비
171,188
141,029

회의비
13,012
3,675

회비
706,405
711,991

교육훈련비
175,859
138,418

보험료
595,290
577,932

접대비
344,397
346,354

세금과공과
1,325,183
1,142,892

도로점용료
51,459
47,240

수송비
22,598
2,525

안전관리비
4,699,340
4,553,282

배관유지비
46,879,763
46,193,939

CNG관리비
9,216,010
8,927,997

전산처리비
289,564
116,778

수도광열비
660,968
573,791

지급임차료
301,517
287,341

대손상각비
23,635
21,639

용구손료 등
2,883,987
2,756,214

계
149,036,214
137,450,651

23. 비용의 성격별 분류 :당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구 분
판매비와 관리비
매출원가
건설중인자산
계

일반관리비
CNG관리비
안전관리비
배관유지비
소계

재고자산의 증감
-
-
-
-
-
1,012,113,737
4,542,148
1,016,655,885

급여
39,675,885
2,925,686
3,257,399
16,030,480
61,889,450
29,627,778
3,437,429
94,954,657

퇴직급여
12,185,810
109,779
172,434
1,024,960
13,492,983
566,964
189,258
14,249,205

제수수료 등
7,026,811
2,511,476
75,342
916,639
10,530,268
4,054,945
73,972
14,659,185

지급임차료
301,517
15,759
-
41,007
358,283
22,478
-
380,761

복리후생비
6,433,792
676,807
587,154
3,474,849
11,172,602
1,599,113
665,788
13,437,503

감가상각비
11,513,422
356,566
-
19,702,329
31,572,317
3,299,431
-
34,871,748

광고선전비
542,309
6,000
66,653
204
615,166
147,164
-
762,330

통신수수료
-
-
-
-
-
366,356
-
366,356

외주용역비
-
-
-
-
-
1,657,587
5,881,352
7,538,939

기타
10,561,553
2,613,938
540,359
5,689,296
19,405,146
4,361,330
17,234,308
41,000,784

계
88,241,099
9,216,011
4,699,341
46,879,764
149,036,215
1,057,816,883
32,024,255
1,238,877,353

나. 전기 -

구 분
판매비와 관리비
매출원가
건설중인자산
계

일반관리비
CNG관리비
안전관리비
배관유지비
소계

재고자산의 증감
-
-
-
-
-
1,059,921,788
4,179,907
1,064,101,695

급여
41,585,547
3,006,328
2,960,921
15,437,039
62,989,835
33,159,449
3,805,441
99,954,725

퇴직급여
3,545,541
189,123
228,202
1,424,393
5,387,259
1,968,836
291,598
7,647,693

제수수료 등
4,953,810
2,463,710
60,286
980,698
8,458,504
4,769,676
1,767
13,229,947

지급임차료
287,341
15,759
-
13,180
316,280
4,928
-
321,208

복리후생비
6,073,039
627,905
568,600
3,228,024
10,497,568
1,602,166
697,758
12,797,492

감가상각비
10,698,367
427,228
-
18,818,510
29,944,105
3,008,739
-
32,952,844

광고선전비
720,050
7,150
57,308
-
784,508
229,678
-
1,014,186

통신수수료
-
-
-
-
-
341,983
-
341,983

외주용역비
-
-
-
-
-
1,013,546
6,677,229
7,690,775

기타
9,911,741
2,190,794
677,965
6,292,094
19,072,594
2,714,055
27,583,205
49,369,854

계
77,775,436
8,927,997
4,553,282
46,193,938
137,450,653
1,108,734,844
43,236,905
1,289,422,402

24. 기타수익 및 비용 :당기와 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기타수익:

수입배당금
1,677,485
176,827

임대료수익
172,839
183,090

용역수입
718,572
517,997

단기금융상품평가이익
-
721,737

단기금융상품처분이익
-
1,203,904

당기손익-공정가치금융자산평가이익
1,409,648
631,273

당기손익-공정가치금융자산처분이익
2,740,216
1,701

유형자산처분이익
1,615,493
1,629,332

정부보조금수익
212,294
378,881

잡이익
2,445,090
2,277,532

충당부채환입액
70,000
1,105,000

관계기업투자처분이익
200,609,769
5,285,855

계
211,671,406
14,113,129

기타비용:

기부금
382,958
547,816

임대비용
356,066
329,071

용역비용
1,053,969
2,979,887

매출채권처분손실
19,093
-

단기금융상품처분손실
-
19,181

당기손익-공정가치금융자산평가손실
-
4,506,815

당기손익-공정가치금융자산처분손실
-
1,447,650

상각후원가금융자산처분손실
-
302

관계기업투자처분손실
-
376,418

투자부동산감가상각비
86,078
58,825

유형자산처분손실
393,998
383,484

기타의대손상각비
3,389,402
719,622

재고자산평가손실
-
132

잡손실
146,341
200,029

계
11,782,672
7,096,211

25. 법인세비용 :가. 당기 및 전기의 계속사업 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

법인세부담액
22,002,895
18,965,018

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(24,456,910)
(8,969,965)

자본에 직접 가감된 이연법인세
59,249,601
(974,925)

법인세비용
56,795,586
9,020,128

나. 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
58,682,760
(225,561)

부의지분법자본변동
-
34,327

순확정급여부채의 재측정요소
566,841
(783,691)

계
59,249,601
(974,925)

다. 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
216,214,239
13,922,485

적용세율에 따른 법인세
45,362,990
3,040,947

조정사항

비과세수익
230,951
(126,242)

비공제비용
25,582
30,204

기타
11,176,063
6,075,219

소계
11,432,596
5,979,181

법인세비용
56,795,586
9,020,128

유효세율
26.3%
64.8%

라. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기

구 분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

미수수익
106,487
(34,360)
-
72,127

대손충당금
152,935
450,413
-
603,348

계량기교체비
1,164,890
(31,051)
-
1,133,839

매도가능증권
213,590
587,307
-
800,897

단기매매증권
(12,243)
4,547
-
(7,696)

지분법적용투자주식
(31,345,254)
27,110,465
-
(4,234,789)

퇴직급여충당부채
8,207,091
2,517,080
603,712
11,327,883

퇴직연금
(8,318,474)
(2,977,566)
(36,871)
(11,332,911)

미사용연차수당
417,877
14,941
-
432,818

공사부담금
16,719,531
790,604
-
17,510,135

분담금 일시상각충당금
(16,719,529)
(790,604)
-
(17,510,133)

미지급비용
52,887
3,849
-
56,736

기타
8,157,253
(62,438,316)
58,682,760
4,401,697

합 계
(21,202,959)
(34,792,691)
59,249,601
3,253,951

(2) 전기

구 분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

미수수익
93,656
12,831
-
106,487

대손충당금
238,167
(85,232)
-
152,935

계량기교체비
1,258,117
(93,227)
-
1,164,890

매도가능증권
204,539
9,051
-
213,590

단기매매증권
6,520
(18,763)
-
(12,243)

지분법적용투자주식
(44,546,136)
13,166,555
34,327
(31,345,254)

퇴직급여충당부채
9,580,058
(409,507)
(963,460)
8,207,091

퇴직연금
(9,580,057)
1,098,062
163,521
(8,318,474)

미사용연차수당
424,944
(7,067)
-
417,877

공사부담금
16,910,192
(190,661)
-
16,719,531

분담금 일시상각충당금
(16,910,190)
190,661
-
(16,719,529)

미지급비용
53,936
(1,049)
-
52,887

기타
12,093,330
(3,726,764)
(209,313)
8,157,253

합 계
(30,172,924)
9,944,890
(974,925)
(21,202,959)

마. 보고기간종료일 현재 총액기준 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

당기말

전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산

29,638,915
24,843,158

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산

6,700,565
9,887,151

소계

36,339,480
34,730,309

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채

(33,077,833)
(56,086,203)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채

(7,696)
152,935

소계

(33,085,529)
(55,933,268)

이연법인세자산(부채) 순액

3,253,951
(21,202,959)

바. 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말
사 유

종속기업 투자지분
(71,727,587)
(61,124,172)
미배당이익은 영구적으로 재투자예정

종속기업 투자지분
(19,687,064)
(19,687,064)
처분하지 않을 예정

종속기업 투자지분
13,053,193
14,259,291
미래과세소득의 불확실

26. 주당순이익 :

당기 및 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분
당기
전기

지배주주 보통주 당기순이익
153,788,784,999
3,619,976,322

가중평균 유통보통주식수
16,089,459
16,089,459

기본주당순이익

기본주당순이익
9,558
225

연결회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

27. 배당금 :2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 보통주 배당금 5,921백만원은 2023년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 6,192백만원).

28. 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

현금
59,622
52,874

보통예금
2,972,415
4,048,515

기업자유예금
502,384
2,777,568

기타현금성자산(*)
67,443,138
74,196,353

계
70,977,559
81,075,310

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

당기순이익
159,418,653
4,902,357

조정 :

법인세비용
56,795,586
9,020,128

이자수익
(8,487,350)
(3,311,536)

이자비용
7,532,401
4,952,782

수입배당금
(1,677,485)
(176,827)

퇴직급여
13,106,329
6,688,916

감가상각비
34,871,747
32,952,844

투자부동산감가상각비
88,543
61,290

무형자산상각비
258,834
335,199

대손상각비(환입)
23,635
21,639

매출채권처분손실
19,093
-

유형자산처분이익
(1,615,493)
(1,629,332)

유형자산처분손실
393,998
383,484

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(1,409,648)
(1,353,010)

당기손익-공정가치금융자산평가손실
4,506,815
1,479,265

당기손익-공정가치금융자산처분이익
(2,740,216)
(1,203,904)

당기손익-공정가치금융자산처분손실
1,447,650
19,181

상각후원가금융자산처분손실
303
2,481

관계기업투자처분손실
-
376,418

관계기업투자처분이익
(200,609,769)
(5,285,855)

기타의대손상각비
3,389,402
719,622

재고자산평가손실
-
132

외화환산손익
135,699
14,612

지분법이익
(7,243,398)
(5,650,925)

지분법손실
2,903,770
4,091,357

보조금수익
(6,152,655)
(5,839,021)

잡손실
67,446
18,138

잡이익
(68,007)
-

복리후생비
(71,760)
(371,779)

수선비

100,000
-

충당부채환입액
(70,000)
(1,105,000)

소계
(104,504,530)
35,210,299

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감
40,698,729
(84,747,102)

미수금의 증감
2,011,717
(6,131,830)

미수수익의 증감
(611,499)
(610,034)

선급금의 증감
54,619
(47,050)

선급비용의 증감
(21,579)
190,572

재고자산의 증감
210,483
(90,157)

보증금의 증감
697,175
(473,714)

매입채무의 증감
(78,437,061)
123,154,245

미지급금의 증감
2,069,431
(284,084)

선수금의 증감
(11,413)
36,630

선수수익의 증감
(76,568)
(48,421)

미지급비용의 증감
(6,578)
(255,036)

예수금의 증감
(210,974)
2,086,004

퇴직금의 지급
(1,704,673)
(1,337,920)

사외적립자산 납입액
(10,572,196)
(8,904,171)

수입보증금의 증감
7,109
(1,746,118)

이연수익의 증감
12,602,460
10,174,735

소계
(33,300,818)
30,966,549

계
21,613,305
71,079,205

다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동 -

당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

사채의 유동성 대체
109,977,053
59,990,529

장기차입금의 유동성 대체
1,033,000
1,125,960

건설중자산의 본계정 대체
32,589,386
42,120,062

유형자산 취득금액의 미지급
1,218,876
1,141,035

라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 -당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원)(1) 당기

구분
재무활동으로 인한 부채
합계

단기차입금
유동성장기차입금
유동성사채
장기차입금
사채
리스부채

당기초 순부채
40,000,000
1,125,960
59,990,529
2,295,700
109,843,396
24,274,670
237,530,255

현금흐름
60,000,000
(1,125,960)
(60,000,000)
-
-
(3,037,973)
(4,163,933)

기타 비금융변동
-
1,033,000
109,986,524
(1,033,000)
(109,843,396)
2,650,198
2,793,326

당기말 순부채
100,000,000
1,033,000
109,977,053
1,262,700
-
23,886,895
236,159,648

(2) 전기

구분
재무활동으로 인한 부채
합계

단기차입금
유동성장기차입금
유동성사채
장기차입금
사채
리스부채

당기초 순부채
27,600,000
1,450,470
-
3,116,671
169,631,414
25,388,344
227,186,899

현금흐름
12,400,000
(1,348,270)
-
-
-
(3,677,812)
7,373,918

기타 비금융변동
-
1,023,760
59,990,529
(820,971)
(59,788,018)
2,564,139
2,969,439

당기말 순부채
40,000,000
1,125,960
59,990,529
2,295,700
109,843,396
24,274,671
237,530,256

29. 우발채무와 약정사항 :

가. 담보제공자산 - 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

담보제공자산
담보권자
담보설정금액
내용

당기말
전기말

건물
수협은행
2,772,000
2,772,000
차입금담보설정

계

2,772,000
2,772,000

상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은
행 등에 제공하고 있는 양도담보는 전기말 기준 9,644백만원이며
당기말 현재 제공은 없습니다.
연결회사는 대구그린파워㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 자기자본유지의무 등을 제공하고 있습니다.또한 연결회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 332,000주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 8매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 화재보험 부보금액 11,261백만원을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

나. 계류중인 소송사건 - 보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 중
요한
소송사건은 없습니다.

다. 기타 약정사항 -(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관
내역
한도약정액

당기말
전기말

대구은행 외
당좌차월약정(*1)
11,500,000
11,500,000

신한은행 외
대출약정(*2)
144,000,000
90,000,000

계

155,500,000
101,500,000

(*1) 보고기간종료일 현재 11,500백만원 미사용금액이 존재합니다.(*2) 보고기간종료일 현재 44,000백만원 미사용금액이 존재합니다.(2) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고, 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(3) 연결회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 3,773백만원의 보증보험을 제공받고 있습니다.

라. 실시협약 -

연결회사는 2005년 2월 14일에 대구시와 대구 방천리 위생매립장 매립가스개발 자원화 민간투자시설사업과 관련하여 변경실시협약을 체결하였습니다. 본 실시협약에 따르면 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 대구광역시에 귀속되고, 이에 따라 2006년 10월 20일에 운영개시일로부터 20년간 당해 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하였으며,2013년 12월 19일에 법인세 인하에 따라 무상사용기간을 운영개시일로부터 19년 6개월로변경하는 변경실시협약(2차)을 체결하였습니다. 한편
, 2021년 11월 10일 황화수소전처리시설을 준공하여 대구광역시와의 변경실시협약(2차)에 관련한 부속협약서를 2022년 12월 27일 체결하였으며, 2023년 7월 20일 부속협약서(2차)를 체결하였습니다. 본 시설물을 기부채납하면서 무상사용기간은
운영개시일로부터 26년 6개월로 변경되었으며, 최종적으로 2033년 4월까지 무상사용합니다.
한편, 실시협약상 총사업비는 2002년 8월 30일 불변가격기준으로 22,974백만원이며, 연결회사는 매립가스 사용에 대한 대가로 대구광역시에 다음의 사용료를 납부합니다.- 변동사용료: 중질가스 사용에 따른 세제곱미터(㎥)당 납입금액 0.2원(2002년 8월 30일 기준 가격으로 매년 실제소비자물가상승율만큼 증가)을 기준으로 하고, 5년 단위로 세제곱미터(㎥)당 0.26원~3.28원으로 변경됩니다.

한 대구광역시는 무상사용 기간동안 당해연도 실제 사용료 수입이 2002년 8월부터 당해연도까지의 누적 소비자물가지수 변동률을 반영한 추정 사용료 수입액의 85%에 미달하는 경우 미달분을 보상하고, 115%를 초과하는 경우 그 초과분을 환수합니다. 마. 매립가스공급 및 수급에 관한 협약서 -연결회사는 2004년 12월 23일 한국지역난방공사와 매립가스공급 및 수급에 관한 협약을 체결하였습니다. 동 협약서에 따르면 연결회사는 매립가스를 에너지 자원화할 수 있도록 한국지역난방공사에게 활용가능한 양을 우선적으로 공급하도록 하고 한국지역난방공사는 연중 타 연료에 우선하여 전량 사용토록 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

바. 출자약정서 -(1) 연결회사는 대구그린파워㈜의 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정서는 피투자회사에 대한 연결회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다.(2) 연결회사의 피투자회사인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 연결회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 연결회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 연결회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 연결회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 의무(자금보충의무 및 자금제공의무)와 향후 예상되는 순운영비 부담액(책임운영의무)을 추정하고 현재가치 상당액인
106.6억원을 충당부채로 반영하였습니다.또한 연결회사는 출자약정서에 따른 자금보충의무에 따라 2,014백만원을 장기대여금으로 대구그린에너지센터(주)에 제공하고 있습니다.(3) 연결회사는 일부 조합에 대해 조합손실보전약정의무에 따라 투자조합에 손실이 발생하는 경우, 조합출자금 총액의 일정비율(3~5%)에 상당하는 금액에 대해 연결회사의 출자액을 한도로 하여 손실을 우선변제할 의무를 가지고 있습니다.

30. 특수관계자와의 거래 :

가. 주요 특수관계자 -

보고기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

최상위지배자
김영훈(개인)
김영훈(개인)

관계기업
-
대성세컨더리투자조합

-
서울도시가스㈜

Daesung America Inc.
Daesung America Inc.

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합

K-Innovation 수산전문투자조합
K-Innovation 수산전문투자조합

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합
신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합

대성글로벌위너 청년창업 투자조합
대성글로벌위너 청년창업 투자조합

대성 블라썸 일자리 투자조합
대성 블라썸 일자리 투자조합

대성 굿무비 투자조합
대성 굿무비 투자조합

대성 따뜻한 임팩트 투자조합
대성 따뜻한 임팩트 투자조합

대성 W-Jump up 투자조합
대성 W-Jump up 투자조합

농식품 스텝업 투자조합
농식품 스텝업 투자조합

영호남 지역균형발전 특구펀드
영호남 지역균형발전 특구펀드

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합
케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합
스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합

대성 투게더 청년창업 투자조합
대성 투게더 청년창업 투자조합

대성 메타버스 스케일업 투자조합
대성 메타버스 스케일업 투자조합

기타 특수관계자(*1)
서울도시가스㈜(*2)
-

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈

㈜대성
㈜대성

알앤알㈜
알앤알㈜

네오팜 호주
네오팜 호주

네오팜 뉴질랜드 등
네오팜 뉴질랜드 등

(*1) 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 규정하는 지배력 있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다.(*2) 당기 중 서울도시가스㈜ 지분증권 220천주를 매각하여 실질지분율이 20% 미만이 됨에 따라 관계기업에서 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

나. 매출 및 매입 등 거래 -당기와 전기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자

구분

회사명
당기
전기

매출 등(*1)
매입 등(*2)
이자비용
매출 등(*1)
매입 등(*2)
유형자산의 처분
투자거래
이자비용

관계기업
서울도시가스㈜
-
-
-
1,977,500
-
-
-
-

Daesung America Inc.
-
32,529
-
-
32,091
-
-
-

대성 세컨더리 투자조합 외 13개 운영조합
5,278,167
-
-
14,394,572
-
-
-
-

기타특수관계자
서울도시가스㈜
1,540,000
-
-
-
-
-
-
-

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈
4,188
172,594
2,372
4,083
231,095
-
-
2,814

(주)대성
4,245
32,325
-
4,170
32,731
-
-
-

(주)알앤알
4,080
-
-
3,960
-
-
888,532
-

기타
482,165
91,440
-
514,803
92,311
31,818
-
-

계
7,312,845
328,888
2,372
16,899,088
388,228
31,818
888,532
2,814

(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 재화와 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.상기 이외에 연결회사는 당기 중 기타 특수관계자에게 3,025백만원(전기 : 3,025백만원)의 배당금을 지급하였습니다.다. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분
회사명
당기말
전기말

채 권
채 무
리스부채
채 권
채 무
리스부채

관계기업
IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 외 12개 운영조합
4,443,219
-
-
3,467,109
-
-

기타특수관계자
(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈
381
14,816
81,540
379
18,267
100,768

(주)대성
384
17,259
-
380
15,044
-

(주)알앤알
374
-
-
363
-
-

기타
71,416
7,832
-
46,832
7,832
-

계
4,515,774
39,907
81,540
3,515,063
41,143
100,768

연결회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다.

라. 특수관계자와의 자금거래 등-(1) 당기와 전기 중 관계기업에 대한 현금출자 및 회수내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자구분
회사명
당기
전기

출자
회수
출자
회수

관계기업
연구개발특구일자리창출투자펀드
-
-
-
(720,655)

신한은행-대성문화콘텐츠투자조합
-
(482,000)
-
(924,000)

대성 따뜻한 임팩트 투자조합
720,000
-
-
-

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합
-
-
-
(193,109)

대성 블라썸 일자리 투자조합
-
(542,525)
-
-

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
-
(453,200)
-
-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
-
(292,000)
-
(228,000)

대성 굿무비 투자조합
-
(295,000)
-
-

농식품 스텝업 투자조합
700,000
(308,000)
700,000
-

영호남 지역균형발전 특구펀드
1,000,000
-
1,000,000
-

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합
1,250,000
(345,000)
1,250,000
-

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합
1,000,000
-
1,000,000
-

대성 투게더 청년창업 투자조합
2,822,400
(240,000)
1,584,000
-

대성 메타버스 스케일업 투자조합
8,600,000
-
8,600,000
-

계
16,092,400
(2,957,725)
14,134,000
(2,065,764)

마. 주요 경영진에 대한 보상 - 당기와 전기 중 연결회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

단기급여
8,309,495
7,172,520

퇴직급여
9,923,431
1,147,405

상기 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 법적 등기이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

31. 비지배지분에 대한 정보 : 가. 누적비지배지분의 변동 -

연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기말

구 분
비지배지분율(%)

기초 누적

비지배지분

비지배지분에배부된 당기순손익
비지배지분에배분된 배당금
기타
기말 누적비지배지분

대성에너지㈜
27.93
88,632,505
4,139,358
(1,898,637)
(485,442)
90,387,784

대성창업투자㈜
51.36
31,456,922
1,120,724
-
11,048,025
43,625,671

대성환경에너지㈜
29.00
6,537,067
321,136
-
-
6,858,203

대성에너지제5서비스㈜
27.93
(147,222)
17,525
-
(22,350)
(152,047)

대성에너지제6서비스㈜
27.93
(263,086)
24,266
-
(17,975)
(256,795)

대성에너지제7서비스㈜
27.93
(145,547)
(56,972)
-
(17,203)
(219,722)

대성에너지서비스 1센터㈜
27.93
(181,385)
66,406
-
(40,034)
(155,013)

대성에너지서비스 2센터㈜
27.93
(53,713)
1,814
-
(24,828)
(76,727)

대성에너지서비스 3센터㈜
27.93
(197,532)
(4,389)
-
(42,500)
(244,421)

합계

125,638,009
5,629,868
(1,898,637)
10,397,693
139,766,933

(2) 전기말

구 분
비지배지분율(%)

기초 누적

비지배지분

비지배지분에배부된 당기순손익
비지배지분에배분된 배당금
기타
기말 누적비지배지분

대성에너지㈜
27.93
89,068,881
343,944
(1,898,637)
1,118,317
88,632,505

대성이앤씨㈜
-
150,620
837,983
-
(988,603)
-

대성창업투자㈜
52.84
31,102,493
418,740
-
(64,311)
31,456,922

대성환경에너지㈜
29.00
6,321,571
215,496
-
-
6,537,067

대성에너지제5서비스㈜
27.93
(99,658)
(47,564)
-
-
(147,222)

대성에너지제6서비스㈜
27.93
(136,862)
(126,224)
-
-
(263,086)

대성에너지제7서비스㈜
27.93
(77,125)
(68,422)
-
-
(145,547)

대성에너지서비스 1센터㈜
27.93
(85,841)
(95,544)
-
-
(181,385)

대성에너지서비스 2센터㈜
27.93
20,025
(73,738)
-
-
(53,713)

대성에너지서비스 3센터㈜
27.93
(75,242)
(122,290)
-
-
(197,532)

합계

126,188,862
1,282,381
(1,898,637)
65,403
125,638,009

나. 종속기업의 요약재무정보 -

비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 요약재무상태표1) 당기말

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
자본

대성에너지㈜
271,008,386
532,776,460
364,108,748
115,879,912
323,796,186

대성창업투자㈜
39,216,754
47,185,110
1,267,087
197,601
84,937,176

대성환경에너지㈜
11,882,976
13,004,526
777,601
460,921
23,648,980

대성에너지제5서비스㈜
1,157,373
115,696
369,710
547,809
355,550

대성에너지제6서비스㈜
998,947
104,628
592,264
530,840
(19,529)

대성에너지제7서비스㈜
820,725
131,225
359,500
479,229
113,221

대성에너지서비스 1센터㈜
1,311,267
201,207
519,600
647,944
344,930

대성에너지서비스 2센터㈜
1,207,209
125,060
324,055
382,961
625,253

대성에너지서비스 3센터㈜
1,128,315
175,798
576,348
702,991
24,774

2) 전기말

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
자본

대성에너지㈜
301,808,294
537,073,979
345,976,011
175,383,046
317,523,216

대성이앤씨㈜
4,455,628
592,495
77,359
-
4,970,764

대성창업투자㈜
20,839,024
40,182,985
1,415,033
77,800
59,529,176

대성환경에너지㈜
9,634,008
14,023,128
659,147
456,374
22,541,615

대성에너지제5서비스㈜
1,107,349
120,309
388,272
466,559
372,827

대성에너지제6서비스㈜
724,213
129,266
522,355
373,180
(42,056)

대성에너지제7서비스㈜
1,069,102
166,609
369,102
487,784
378,825

대성에너지서비스 1센터㈜
1,032,461
226,797
452,095
556,668
250,495

대성에너지서비스 2센터㈜
1,418,615
160,892
434,853
436,990
707,664

대성에너지서비스 3센터㈜
1,190,020
200,137
576,939
620,543
192,675

(2) 요약포괄손익계산서1) 당기

구 분
매출
당기순이익
기타포괄손익
총포괄손익

대성에너지㈜
998,538,739
14,809,877
(1,738,271)
13,071,606

대성창업투자㈜
5,774,566
2,181,999
-
2,181,999

대성환경에너지㈜
4,363,551
1,107,366
-
1,107,366

대성에너지제5서비스㈜
3,416,341
62,754
-
62,754

대성에너지제6서비스㈜
3,356,853
86,890
-
86,890

대성에너지제7서비스㈜
3,267,387
(204,004)
-
(204,004)

대성에너지서비스 1센터㈜
4,661,216
237,788
(143,352)
94,436

대성에너지서비스 2센터㈜
2,819,500
6,494
(88,904)
(82,410)

대성에너지서비스 3센터㈜
4,795,371
(15,718)
(152,184)
(167,902)

2) 전기

구 분
매출
당기순이익
기타포괄손익
총포괄손익

대성에너지㈜
1,019,977,255
1,219,262
4,084,555
5,303,817

대성이앤씨㈜
799,727
(275,973)
25,910
(250,063)

대성창업투자㈜
11,812,827
792,424
(121,704)
670,720

대성환경에너지㈜
3,043,042
743,091
-
743,091

대성에너지제5서비스㈜
3,354,219
(170,316)
-
(170,316)

대성에너지제6서비스㈜
3,153,740
(451,982)
-
(451,982)

대성에너지제7서비스㈜
3,325,678
(245,005)
-
(245,005)

대성에너지서비스 1센터㈜
3,649,558
(342,125)
-
(342,125)

대성에너지서비스 2센터㈜
3,700,592
(264,041)
-
(264,041)

대성에너지서비스 3센터㈜
4,894,993
(437,897)
-
(437,897)

(3) 요약현금흐름표1) 당기

구 분
영업활동현금흐름
투자활동현금흐름
재무활동현금흐름
현금및현금성자산의 변동
기초 현금및현금성자산
기말 현금및현금성자산

대성에너지㈜
19,456,795
(16,103,080)
10,320,407
13,674,122
12,957,122
26,631,244

대성창업투자㈜
(866,002)
(23,016,524)
22,920,915
(961,611)
3,829,589
2,867,978

대성환경에너지㈜
2,097,565
(2,082,900)
-
14,665
2,044,697
2,059,362

대성에너지제5서비스㈜
164,275
(22,368)
-
141,907
455,662
597,569

대성에너지제6서비스㈜
186,913
(3,852)
200,000
383,061
79,594
462,655

대성에너지제7서비스㈜
(108,152)
(5,706)
-
(113,858)
332,900
219,042

대성에너지서비스 1센터㈜
331,349
(26,788)
-
304,561
253,696
558,257

대성에너지서비스 2센터㈜
25,002
(183,560)
-
(158,558)
651,823
493,265

대성에너지서비스 3센터㈜
97,105
(19,575)
-
77,530
314,208
391,738

2) 전기

구 분
영업활동현금흐름
투자활동현금흐름
재무활동현금흐름
현금및현금성자산의 변동
기초 현금및현금성자산
기말 현금및현금성자산

대성에너지㈜
54,020,591
(34,698,532)
(18,290,944)
1,031,115
11,926,008
12,957,123

대성이앤씨㈜
(250,351)
(21,628)
-
(271,979)
626,806
354,827

대성창업투자㈜
2,805,913
(11,608,044)
(140,400)
(8,942,531)
12,772,120
3,829,589

대성환경에너지㈜
1,857,903
(1,087,237)
-
770,666
1,274,031
2,044,697

대성에너지제5서비스㈜
(18,372)
(29,504)
-
(47,876)
503,537
455,661

대성에너지제6서비스㈜
(206,412)
(38,246)
-
(244,658)
324,251
79,593

대성에너지제7서비스㈜
(110,421)
(59,246)
-
(169,667)
502,567
332,900

대성에너지서비스 1센터㈜
(181,435)
(25,563)
-
(206,998)
460,694
253,696

대성에너지서비스 2센터㈜
(183,138)
(19,982)
-
(203,120)
854,944
651,824

대성에너지서비스 3센터㈜
(279,572)
(13,823)
-
(293,395)
607,603
314,208

32. 부문별 보고 :

전략적 의사결정을 수립하는 경영진은 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 부문은 비금융업과 금융업으로 구분하였습니다.

가. 부문별 수익 -

당기와 전기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기

구분
비금융업
금융업
합계

총부문수익(*1)
1,251,870,720
12,416,088
1,264,286,808

내부수익
(40,828,616)
-
(40,828,616)

재무제표 조정
-
(6,641,523)
(6,641,523)

매출액
1,211,042,104
5,774,566
1,216,816,670

영업이익
10,844,215
(880,644)
9,963,571

감가상각비 등
34,990,806
228,317
35,219,123

(*1) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익 및 금융수익으로 분류한 6,641,523천원이 포함된 금액입니다.

(2) 전기

구분
비금융업
금융업
합계

총부문수익(*1)
1,285,500,952
13,712,074
1,299,213,026

내부수익
(44,143,861)
-
(44,143,861)

재무제표 조정
-
(1,899,247)
(1,899,247)

매출액
1,241,357,091
11,812,827
1,253,169,918

영업이익
4,137,496
2,846,924
6,984,420

감가상각비 등
33,175,758
173,574
33,349,332

(*1) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익 및 금융수익으로 분류한 1,899,247천원이 포함된 금액입니다.

나. 부문별 자산과 부채 등 - 보고기간종료일 현재 부문별 자산과 부채 등 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말 및 당기

구분
비금융업
금융업
합계

총자산(*1)
1,159,580,986
86,401,863
1,245,982,849

관계기업 투자
14,885,168
38,904,263
53,789,431

유형 및 무형자산, 투자부동산
589,144,021
826,156
589,970,177

비유동자산(유무형자산)의 취득
43,609,675
663,590
44,273,265

총부채(*1)
685,483,926
1,464,688
686,948,614

(*1) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는
연결재무제표상의
자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.

(2) 전기말 및 전기

구분
비금융업
금융업
합계

총자산(*1)
1,330,324,069
61,022,009
1,391,346,078

관계기업 투자
207,000,716
29,687,336
236,688,052

유형 및 무형자산, 투자부동산
581,710,578
390,885
582,101,463

비유동자산(유무형자산)의 취득
48,541,371
31,171
48,572,542

총부채(*1)
785,049,106
1,492,833
786,541,939

(*1) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는
연결재무제표상의
자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. 한편, 연결회사의 매출 중 국내 매출이 차지하는 비중은 99%이상이며, 경영진에 보고되는 연결회사의 제품과 용역수익 등은 연결포괄손익계산서의 매출액과 동일한 금액입니다.

33. 보고기간종료일 후 발생한 사건

(1) 연결회사는 2024년 2월 21일 500억원의 공모사채를 발행하였으며, 2024년 3월 4일자로 600억원을 추가 발행하였습니다.
[별도재무제표]

재 무 상 태 표

제 41 기 2023년 12월 31일 현재

제 40 기 2022년 12월 31일 현재

대성홀딩스 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 41(당) 기말
제 40(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

134,617,284,733

120,934,640,906

1. 현금및현금성자산(주석5,6,7,25)
25,161,033,352

44,844,204,781

2. 상각후원가금융자산(주석5,6,7)
40,083,871,590

-

3. 당기손익-공정가치측정금융자산(주석5,6,7)
67,431,755,703

73,000,030,097

4. 매출채권(주석4,5,6,7,28)
1,422,704,082

1,955,882,457

5. 미수금(주석4,5,6,7)
1,134,490,042

839,463,320

대손충당금
(1,053,383,100)

(803,229,900)

6. 미수수익(주석4,5,6,7)
123,461,563

29,986,195

7. 선급금
-

46,185,901

8. 선급비용
48,311,501

39,015,455

9. 보증금(주석5,6,7)
265,040,000

983,102,600

Ⅱ. 비유동자산

321,573,307,805

322,264,158,029

1. 장기금융상품(주석5,6,7)
4,000,000

4,000,000

2. 당기손익-공정가치측정금융자산(주석4,5,6,7)
2,472,183,516

1,662,306,153

3. 기타포괄손익-공정가치금융자산(주석5,6,7)
40,788,000,000

-

4. 종속기업및관계기업투자(주석8)
265,564,184,047

316,967,592,017

5. 장기대여금(주석5,6,7)
719,484,509

-

대손충당금
(719,484,509)

-

6. 유형자산(주석9)
8,554,127,701

2,442,481,958

1) 토지
6,146,461,011

1,502,761,486

2) 건물
1,795,424,762

704,512,574

3) 기계장치
5,000

5,000

4) 차량운반구
170,407,586

16,478,662

5) 공구와비품
202,829,342

218,724,236

6) 건설중인자산
239,000,000

-

7. 투자부동산(주석12)
2,720,411,001

-

1) 토지
324,646,750

-

2) 건물
2,395,764,251

-

8. 사용권자산(주석10)
912,610,269

406,027,724

9. 무형자산(주석11)
235,062,000

235,062,000

1) 회원권
235,062,000

235,062,000

10. 기타비유동자산
322,729,271

546,688,177

1) 보증금(주석5,6,7)
276,842,600

780,000

2) 순확정급여자산(주석14)
33,886,671

545,908,177

3) 기타의투자자산
12,000,000

-

자 산 총 계

456,190,592,538

443,198,798,935

부 채

Ⅰ. 유동부채

124,178,983,833

99,286,422,380

1. 매입채무(주석4,5,6)
715,741,977

960,389,795

2. 미지급금(주석5,6)
1,354,015,519

1,204,335,090

3. 단기차입금(주석4,5,6,13,25)
60,000,000,000

20,000,000,000

4. 선수금
31,179,000

34,295,000

5. 예수금
202,090,100

143,489,210

6. 미지급비용(주석5,6)
475,206,299

592,179,058

7. 미지급배당금(주석5,6)
37,802,250

34,893,000

8. 유동성사채(주석4,5,6,13,26)
49,990,759,143

59,990,529,231

9. 금융보증채무(주석4,5,6,26)
80,279

899,383

10. 당기법인세부채
9,867,106,170

15,992,700,012

11. 리스부채(주석5,6,10,25)
491,022,996

332,712,601

12. 충당부채(주석16)
1,013,980,100

-

Ⅱ. 비유동부채

7,083,009,161

59,538,064,821

1. 사채(주석4,5,6,13,25)
-

49,930,047,143

2. 순확정급여부채(주석14)
-

-

3. 장기미지급비용
55,247,862

53,006,327

4. 이연법인세부채(주석15)
3,803,567,958

5,640,360,754

5. 리스부채(주석5,6,11,25)
431,173,441

81,650,597

6. 충당부채(주석16)
2,793,019,900

3,833,000,000

부 채 총 계

131,261,992,994

158,824,487,201

자 본

Ⅰ. 자본금

16,089,459,000

16,089,459,000

1. 보통주자본금(주석1,17)
16,089,459,000

16,089,459,000

Ⅱ. 자본잉여금

65,720,327,318

65,720,327,318

1. 주식발행초과금
17,660,077,860

17,660,077,860

2. 기타자본잉여금
48,060,249,458

48,060,249,458

Ⅲ. 자본조정

(7,610,793,361)

(7,610,793,361)

1. 기타의 자본조정
(7,610,793,361)

(7,610,793,361)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액

(222,240,942,000)

-

1. 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익(주석4,5,6)
(222,240,942,000)

-

Ⅴ. 이익잉여금

472,970,548,587

210,175,318,777

1. 법정적립금
11,644,729,500

11,644,729,500

2. 임의적립금
98,600,000,000

98,600,000,000

3. 미처분이익잉여금(주석18)
362,725,819,087

99,930,589,277

자 본 총 계

324,928,599,544

284,374,311,734

부 채 및 자 본 총 계

456,190,592,538

443,198,798,935

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 41 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 40 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

대성홀딩스 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 41(당) 기
제 40(전) 기

Ⅰ. 영업수익(주석19)

16,549,949,695

19,821,824,247

1. 용역매출
7,956,033,425

7,772,914,220

2. 통신매출
886,296,181

858,149,688

3. 기타매출
129,946,955

123,551,727

4. 배당금수익
7,577,673,134

11,067,208,612

Ⅱ. 영업비용(주석21)

22,688,546,713

11,674,874,819

1. 용역매출원가
4,714,222,695

4,123,780,714

2. 통신매출원가
366,355,627

341,983,410

3. 판매비와관리비(주석20,21)
17,607,968,391

7,209,110,695

Ⅲ. 영업이익(손실)

(6,138,597,018)

8,146,949,428

Ⅳ. 기타수익(주석22)

350,526,202,744

48,702,672,059

Ⅴ. 기타비용(주석22)

4,624,381,672

1,594,218,472

Ⅵ. 금융수익

5,137,176,441

552,997,782

1. 이자수익
4,138,800,055

540,130,780

2. 외환차익
998,376,386

12,867,002

Ⅶ. 금융비용

4,118,093,018

2,057,413,238

1. 이자비용
3,758,425,139

2,050,219,199

2. 외환차손
129,866,874

715,200

3. 외화환산손실
229,801,005

6,478,839

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익

340,782,307,477

53,750,987,559

Ⅸ. 법인세비용(주석15)

73,786,306,659

14,089,844,690

Ⅹ. 당기순이익

266,996,000,818

39,661,142,869

XI. 세후기타포괄손익

(222,419,348,258)

233,366,565

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

1. 순확정급여부채의 재측정요소
(178,406,258)

233,366,565

2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(222,240,942,000)

-

XII. 총포괄이익
-
44,576,652,560
-
39,894,509,434

XIII. 주당이익(주석23)

1. 기본주당순이익
-
16,594
-
2,465

2. 희석주당순이익
-
16,594
-
2,465

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 41 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 40 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

대성홀딩스 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
자 본조 정
기타포괄손익누계액
이 익잉여금
총 계

2022.01.01(전기초)
16,089,459,000
65,720,327,318
(7,610,793,361)
-
174,303,174,093
248,502,167,050

총포괄손익:

-

당기순이익
-
-
-
-
39,661,142,869
39,661,142,869

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
233,366,565
233,366,565

소유주와의 거래:

연차배당
-
-
-
-
(4,022,364,750)
(4,022,364,750)

2022.12.31(전기말)
16,089,459,000
65,720,327,318
(7,610,793,361)
-
210,175,318,777
284,374,311,734

2023.01.01(당기초)
16,089,459,000
65,720,327,318
(7,610,793,361)
-
210,175,318,777
284,374,311,734

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
266,996,000,818
266,996,000,818

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(178,406,258)
(178,406,258)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
-
-
-
(222,240,942,000)
-
(222,240,942,000)

소유주와의 거래:

연차배당
-
-
-
-
(4,022,364,750)
(4,022,364,750)

2023.12.31(당기말)
16,089,459,000
65,720,327,318
(7,610,793,361)
(222,240,942,000)
472,970,548,587
324,928,599,544

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 41 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 40 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

대성홀딩스 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 41(당) 기
제 40(전) 기

I. 영업활동 현금흐름

(29,047,489,115)

6,469,263,151

1. 영업으로부터 창출된 현금(주석25)
(11,625,286,167)

(2,664,661,227)

2. 이자의 수취
1,685,052,436

538,489,537

3. 이자의 지급
(3,704,432,169)

(1,830,782,191)

4. 배당금 수입
7,577,673,134

11,067,208,612

5. 법인세의 납부
(22,980,496,349)

(640,991,580)

II. 투자활동 현금흐름

33,869,277,773

9,904,750,051

1. 당기손익-공정가치금융자산의 순증감
3,077,027,917

(52,350,525,222)

2. 상각후원가금융자산의 순증감
(37,953,400,344)

-

3. 장기대여금의 증가
(719,484,509)

-

4. 종속기업및관계기업투자의 취득
(15,859,111,726)

(3,788,532,220)

5. 종속기업및관계기업투자의 처분
94,286,045,604

66,132,087,003

6. 유형자산의 취득
(6,239,761,379)

(238,279,510)

7. 유형자산의 처분
25,440,910

150,000,000

8. 투자부동산의 취득
(2,735,478,700)

-

9. 기타투자자산의 취득
(12,000,000)

-

III. 재무활동 현금흐름

(24,504,960,087)

15,516,247,460

1. 단기차입금의 순증감
40,000,000,000

20,000,000,000

2. 유동성사채의 상환
(60,000,000,000)

-

3. 배당금의 지급
(4,019,455,500)

(4,019,455,500)

4. 리스부채의 원금 상환
(485,504,587)

(464,297,040)

IV. 현금 및 현금성자산의 환율변동효과

-

(6,478,839)

V. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+IV )

(19,683,171,429)

31,883,781,823

VI. 기초의 현금및현금성자산

44,844,204,781

12,960,422,958

VII. 기말의 현금및현금성자산

25,161,033,352

44,844,204,781

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 41 기 2023년 12월 31일 현재

제 40 기 2022년 12월 31일 현재

대성홀딩스 주식회사

1. 일반사항 :

대성홀딩스 주식회사(이하 '회사')는 도시가스의 공급 및 설비공사 등을 주된 영업목적으로 하여 1983년 1월 31일에 설립되었고, 1999년 12월 22일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 회사는 2009년 10월 1일자로 도시가스 관련 사업부문을 물적분할하여 신설회사인 대구도시가스주식회사(현, 대성에너지주식회사)로 포괄이전하고, 상호를 기존의 대구도시가스 주식회사에서 대성홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.회사는 종속기업 사업내용의 경영지도, 업무지원 등 종속기업의 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하고 있으며, IT 사업부문을 통하여 시스템 통합 및 소프트웨어 개발, 모바일 통신매출 사업 등을 영위하고 있습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 16,089백만원입니다. 회사의 최대주주는 김영훈(지분율: 39.90%)으로, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 72.74%입니다.

2. 중요한 회계처리방침 :다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2'회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한, 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) -부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산손익

가. 기능통화와 표시통화 -회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간말의 환산 -외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 현금흐름표 회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

2.6 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.7 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손
익은
'금융수익 또는 금융비용'
으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.8 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.9 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
내용연수

건물
40년

기계장치
4년

차량운반구
2 - 5년

공구와비품
2 - 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.2.11 무형자산가. 기타의 무형자산 -특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 3년 내지 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 나. 회원권 -회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.

2.12 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각 대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고, 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.13 매입채무와 기타채무매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.14 금융부채 가. 분류 및 측정 - 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

나. 제거 - 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.15 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.회사는 2009년 도시가스 사업부문 물적분할시 대성에너지㈜가 인수한 채무에 대하여 회사가 제공하는 연대보증의 공정가치를 금융보증채무로 계상하고 최초 인식시점공정가치로 측정하며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.16 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업과 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.17 순확정급여부채 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다. 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.18 배당금 배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2.19 수익인식 회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.회사는 각각의 수행의무에 배부된 거래가격을 재화 및 용역이 제공되는 시점 및 기간에 수익으로 인식하고 있습니다.

2.20 리스회사는 사무실 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2년 이내의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 회사가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.(1) 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.2.21 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.22 부문별 보고영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.23 재무제표의 승인회사의 재무제표는 2024년 2월 13일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.3. 중요한 회계적 추정과 가정 :

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세 (주석15)회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치 (주석5)활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 금융상품의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 순확정급여부채의 측정 (주석14)순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(5) 리스 (주석10)리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(6) 충당부채의 측정 (주석16)충당부채의 현재가치는 피투자회사의 매출, 비용 등 손익추정 및 할인율 등 다양한 요소들에 의해 영향을 받습니다.
4. 재무위험관리 :회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다.가. 시장위험 -

(1) 환율변동위험

회사는 외화로 표시된 채권과 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화와 다른 주요 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 5% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

환율 상승시
환율 하락시
환율 상승시
환율 하락시

USD
2,006,484
(2,006,484)
4,511
(4,511)

(2) 주가변동위험

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 공정가치 평가 지분증권 중 일부는 공개시장에서 거래되고 있으며 NASDAQ주가지수에 속해 있습니다.

공정가치 평가 지분증권과 관련하여 주가지수의 상승 또는 하락이 회사의 당기순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분증권이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다(단위: 천원).

지수
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기말
전기말
당기말
전기말

NASDAQ
493,466
363,551
493,466
363,551

(3) 이자율위험회사는 금융상품 투자 및 차입과 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 노출에 대하여 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 이자율이 1% 변동할 경우 세전손익은 당기 600,000천원, 전기 200,000천원,변동합니다(변동금리부 사채, 차입금, 변동금리부 금융상품).

나. 신용위험 -(1) 매출채권당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

당기초 손실충당금
-
-

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
-
-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
-
-

환입된 미사용 금액
-
-

당기말 손실충당금
-
-

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

보고기간종료일의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다(단위: 천원).

① 당기말

구분

60일 이내

정상

60일 ~ 150일

이내, 연체

120일 ~ 360일

이내, 연체

12개월 초과

연체

계

기대 손실률
0.0%
0.0%
0.0%
100%

총 장부금액
1,422,704
-
-
-
1,422,704

손실충당금
-
-
-
-
-

② 전기말

구분

60일 이내

정상

60일 ~ 150일

이내, 연체

120일 ~ 360일

이내, 연체

12개월 초과

연체

계

기대 손실률
0.0%
0.0%
0.0%
100%

총 장부금액
1,955,882
-
-
-
1,955,882

손실충당금
-
-
-
-
-

(2) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장ㆍ단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산 중 미수금에 대해 손실충당금을 인식하고 있으며, 관련 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

기초 손실충당금
803,230
633,611

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가
969,638
169,619

미사용금액 환입
-
-

기말 손실충당금
1,772,868
803,230

다. 유동성 위험 -회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 수입신용장 발행약정, 차입약정, 어음할인약정 및 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약 만기별 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기말

구 분
3개월 미만
1년 이하
1년 초과 5년 이하
5년 초과
계

매입채무
715,742
-
-
-
715,742

차입금
30,601,659
30,198,218
-
-
60,799,877

사채
50,179,125
30,198,218
-
-
80,377,343

리스부채
131,056
393,168
441,768
-
965,992

기타금융부채(*)
5,429,611
-
-
-
5,429,611

계
87,057,193
60,789,604
441,768
-
148,288,565

(*) 기타금융부채에는 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 및 금융보증계약에 따른 최대 유출 예상 금액이 포함되어 있습니다.(2) 전기말

구 분
3개월 미만
1년 이하
1년 초과 5년 이하
5년 초과
계

매입채무
960,390
-
-
-
960,390

차입금
20,000,000
-
-
-
20,000,000

사채
60,432,175
537,375
50,179,125
-
111,148,675

리스부채
108,830
223,993
81,540
-
414,363

기타금융부채(*)
5,566,156
-
-
-
5,566,156

계
87,067,551
761,368
50,260,665
-
138,089,584

(*) 기타금융부채에는 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 및 금융보증계약에 따른 최대 유출 예상 금액이 포함되어 있습니다.상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다.

라. 자본위험관리 -회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

부 채
131,261,993
158,824,487

자 본
324,928,600
284,374,312

부채비율
40.40%
55.85%

5. 공정가치 : 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
25,161,033
25,161,033
44,844,205
44,844,205

상각후원가금융자산
40,083,872
40,083,872
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산(*3)
69,903,939
69,903,939
74,662,336
74,662,336

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
40,788,000
40,788,000
-
-

매출채권
1,422,704
1,422,704
1,955,882
1,955,882

미수금(*1)
52,262
52,262
36,233
36,233

미수수익
123,462
123,462
29,986
29,986

장기금융상품
4,000
4,000
4,000
4,000

보증금(*2)
541,883
541,883
983,883
983,883

소계
178,081,155
178,081,155
122,516,525
122,516,525

금융부채

매입채무
715,742
715,742
960,390
960,390

미지급금(*1)
1,282,226
1,282,226
1,125,493
1,125,493

단기차입금
60,000,000
60,000,000
20,000,000
20,000,000

미지급비용(*1)
270,383
270,383
404,211
404,211

미지급배당금
37,802
37,802
34,893
34,893

사채(*3)
49,990,759
49,830,052
109,920,576
107,705,521

금융보증채무
80
80
899
899

소계
112,296,992
112,136,285
132,446,462
130,231,407

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

(*3) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액이며, 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다.

나. 공정가치 서열체계 -

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기말

구분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
2,079,505
67,431,756
392,679
69,903,940

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
40,788,000
-
-
40,788,000

(2) 전기말

구분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
1,553,635
73,000,030
108,671
74,662,336

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
-회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 및 전기 중 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 내역은 없습니다.라. 가치평가기법 및 투입변수 -회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당기말
공정가치
수준
가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 등
19,830
3
순자산가치법

비상장주식
372,849
3
순자산가치법

채권 등
67,431,756
2
현재가치기법 등

소계
67,824,435

전기말
공정가치
수준
가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 등
19,830
3
순자산가치법

비상장주식
88,841
3
순자산가치법

채권 등
73,000,030
2
현재가치기법 등

소계
73,108,701

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
-회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품 :가. 금융상품의 범주별 장부금액 -보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기말

구분
당기손익-공정가치 금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
상각후원가 측정금융자산
상각후원가 측정금융부채
계

금융자산

현금및현금성자산
-
-
25,161,033
-
25,161,033

상각후원가금융자산
-
-
40,083,872
-
40,083,872

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)
69,903,939
-
-
-
69,903,939

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
40,788,000
-
-
40,788,000

매출채권
-
-
1,422,704
-
1,422,704

미수금(*1)
-
-
52,262
-
52,262

미수수익
-
-
123,462
-
123,462

장기금융상품
-
-
4,000
-
4,000

보증금(*2)
-
-
541,883
-
541,883

소계
69,903,939
40,788,000
67,389,216
-
178,081,155

금융부채

매입채무
-
-
-
715,742
715,742

미지급금(*1)
-
-
-
1,282,226
1,282,226

단기차입금
-
-
-
60,000,000
60,000,000

미지급비용(*1)
-
-
-
270,383
270,383

미지급배당금
-
-
-
37,802
37,802

사채(*2)
-
-
-
49,990,759
49,990,759

금융보증채무
-
-
-
80
80

소계
-
-
-
112,296,992
112,296,992

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

(2) 전기말

구분
당기손익-공정가치 금융자산
상각후원가 측정금융자산
상각후원가 측정금융부채
계

금융자산

현금및현금성자산
-
44,844,205
-
44,844,205

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)
74,662,336
-
-
74,662,336

매출채권
-
1,955,882
-
1,955,882

미수금
-
36,233
-
36,233

미수수익
-
29,986
-
29,986

장기금융상품
-
4,000
-
4,000

보증금
-
983,883
-
983,883

소계
74,662,336
47,854,189
-
122,516,525

금융부채

매입채무
-
-
960,390
960,390

미지급금(*1)
-
-
1,125,493
1,125,493

단기차입금
-
-
20,000,000
20,000,000

미지급비용(*1)
-
-
404,211
404,211

미지급배당금
-
-
34,893
34,893

사채(*2)
-
-
109,920,576
109,920,576

금융보증채무
-
-
899
899

소계
-
-
132,446,462
132,446,462

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 -당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

평가손익(채무상품 관련)
(1,701,665)
636,591

평가손익(지분상품 관련)
818,718
(863,817)

처분손익(채무상품 관련)
(789,581)
721,746

처분손익(지분상품 관련)
(8,840)
-

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

평가손익(*1)
(222,240,942)

(3) 상각후원가측정 금융자산

외화환산손익
(229,801)
(6,479)

이자수익
4,138,800
540,131

손상/환입(당기손익)
(969,638)
(169,619)

외환차손익
868,510
-

(4) 상각후원가측정 금융부채

이자비용
(3,741,463)
(2,036,442)

외환차손익
-
12,152

(*1) 회사는 보유하고 있던 서울도시가스㈜의 주식 일부를 처분하여 실질지분율이 20%미만으로 하락함에 따라 잔여주식에 대하여 관계기업투자 계정에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 계정재분류 하였습니다. 상기 평가손실은 계정재분류 후 서울도시가스㈜에서 발생한 것으로 법인세효과를 반영한 세후금액입니다.

7. 금융자산 :

가. 당기손익-공정가치측정금융자산 - (1) 당기손익-공정가치측정금융자산(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

비유동항목

해외 상장주식
2,079,505
1,553,635

기타비유동항목
392,679
108,671

유동항목

채권 등
67,431,756
73,000,030

합 계
69,903,940
74,662,336

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위 : 천원)

구 분

당기말

전기말

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익

809,877
(863,817)

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익

(2,491,246)
1,358,337

합 계

(1,681,369)
494,520

나. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 -

(1) 기타포괄손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

비유동항목

국내 상장주식(*1)
40,788,000
-

합 계
40,788,000
-

(*1) 회사는 보유하고 있던 서울도시가스(주)의 주식 일부를 처분하여 실질지분율이 20%미만으로 하락함에 따라 잔여주식에 대하여 관계기업투자 계정에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 계정재분류 하였습니다. 계정재분류 시점의 장부가액은 321,750백만원이었으며, 기말현재 장부가액은 40,788백만원입니다. 계정재분류 시점의 장부가액과 기말장부가액의 차이금액은 자본의 기타포괄손익누계액에 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익(세후금액)으로 계상되며, 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.다. 매출채권 및 기타 상각후 원가 측정금융자산 - (1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
1,422,704
1,955,882

손실충당금
-
-

매출채권(순액)
1,422,704
1,955,882

(2) 기타 상각후 원가 측정금융자산(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

현금및현금성자산
25,161,033
-
25,161,033
44,844,205
-
44,844,205

상각후원가금융자산
40,083,872
-
40,083,872
-
-
-

미수금
52,262
-
52,262
36,233
-
36,233

미수수익
123,462
-
123,462
29,986
-
29,986

장기금융상품
-
4,000
4,000
-
4,000
4,000

보증금
265,040
276,843
541,883
983,103
780
983,883

상각후원가측정금융자산 계
65,685,669
280,843
65,966,512
45,893,527
4,780
45,898,307

8. 종속기업 및 관계기업 투자 :보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

가. 종속기업 및 관계기업 투자 현황 -

구분
소재국가
당기말
전기말

지분율(%)(*3)
장부금액
지분율(%)(*3)
장부금액

종속기업
대성에너지㈜
한국
71.27
163,716,169
71.27
163,716,169

대성청정에너지㈜
한국
100.00
41,590,200
100.00
41,590,200

대성글로벌네트웍㈜
한국
100.00
4,978,058
100.00
4,978,058

대성이앤씨㈜
한국
100.00
3,856,532
80.12
3,856,532

대성창업투자㈜(*1)(*4)
한국
48.64
32,247,506
47.16
19,968,394

대성환경에너지㈜
한국
71.00
9,154,197
71.00
9,154,197

소 계

255,542,662

243,263,550

관계기업
대성세컨더리투자조합(*2)
한국
-
-
10.00
-

신한-대성 문화콘텐츠 투자조합(*2)
한국
14.30
297,000
14.30
538,000

서울도시가스㈜

-
-
22.60
66,852,101

대성글로벌위너청년창업투자조합(*2)
한국
5.33
623,680
5.33
689,600

대성 따뜻한 임팩트 투자조합(*2)
한국
10.00
1,500,000
10.00
1,260,000

Daesung America Inc.
미국
38.96
964,342
38.96
964,342

영호남 지역균형발전 특구펀드(*2)
한국
2.63
375,000
-
250,000

케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합(*2)
한국
2.86
1,021,500
-
750,000

대성 투게더 청년창업 투자조합(*2)
한국
10.00
1,240,000
-
400,000

대성 메타버스 스케일업 투자조합(*2)
한국
9.10
4,000,000
-
2,000,000

소 계

10,021,522

73,704,043

계

265,564,184

316,967,593

(*1) 보유지분율은 50% 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 의사결정과정에서 회사는 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었으므로 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 종속기업이 피투자회사의 업무집행조합원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업 투자로 분류하였습니다.(*3) 상기 지분율은 명목지분율입니다.(*4) 당기에 유상증자로 주식을 추가 취득하였습니다.

나. 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역 -

구분
당기
전기

기초 장부금액
316,967,592
332,676,634

주식의 취득(*1)
15,859,112
3,782,532

주식의 처분(*2)
(17,123,445)
(19,497,574)

계정재분류(*3)
(50,139,075)
-

기말 장부금액
265,564,184
316,961,592

(*1) 당기 중 대성창업투자㈜, 대성 따뜻한 임팩트 투자조합, 영호남 지역균형발전 특구펀드, 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합, 대성 투게더 청년창업 투자조합, 대성 메타버스 스케일업 투자조합을 전기 중 대성이앤씨㈜, 영호남 지역균형발전 특구펀드, 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합, 대성 투게더 청년창업 투자조합, 대성 메타버스 스케일업 투자조합를 매입하였습니다(주석28참조).(*2) 당기와 전기 중 서울도시가스㈜ 주식을 각각 22만주, 25만주를 처분하였고, 당기 중 신한은행-대성문화콘텐츠투자조합, 대성글로벌위너청년창업투자조합, 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합을 전기 중 중 일자리창출투자펀드, 신한은행-대성문화콘텐츠투자조합의 출자금 일부를 회수하였습니다.(*3) 서울도시가스㈜의 실질적지분율이 20% 미만이 됨에 따라 당기 중 서울도시가스㈜의 주식을 관계기업투자에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 계정재분류 하였습니다.

다. 비연결구조화기업에 대한 지분 - (1) 비연결구조화기업의 주요 특성 보고기간종료일 현재 회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요특성은 다음과 같습니다.

구분
성격, 목적, 활동 등

벤처투자조합
대성 따뜻한 임팩트 투자조합, 영호남 지역균형발전 특구펀드, 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합, 대성 메타버스 스케일업 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에 의해 조성된 벤처투자조합으로서, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

창업투자조합
신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합 및 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합, 대성 투게더 청년창업 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 중소기업창업지원법에 의해 조성된 창업투자조합으로서, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

(2) 비연결구조화기업의 규모 및 위험 보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

비연결구조화기업의 자산총액
131,811,793
86,028,040

재무상태표에 인식된 자산

관계기업 투자주식
9,057,180
5,887,600

최대 노출금액(*)
9,057,180
5,887,600

(*) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

9. 유형자산 :당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기 -

구분
기초
취득
처분
감가상각
기말
취득원가
감가상각누계액

토지
1,502,761
4,643,700
-
-
6,146,461
6,146,461
-

건물
704,513
1,133,186
-
(42,274)
1,795,425
2,020,599
(225,174)

기계장치
5
-
-
-
5
61,488
(61,483)

차량운반구
16,480
168,516
(2)
(14,585)
170,409
195,700
(25,291)

공구와비품
218,723
55,359
(7)
(71,247)
202,828
1,176,394
(973,566)

건설중인자산
-
239,000
-
-
239,000
239,000
-

계
2,442,482
6,239,761
(9)
(128,106)
8,554,128
9,839,642
(1,285,514)

나. 전기 -

구분
기초
취득
처분
감가상각
기말
취득원가
감가상각누계액

토지
1,502,761
-
-
-
1,502,761
1,502,761
-

건물
726,698
-
-
(22,185)
704,513
887,412
(182,899)

기계장치
6
-
(1)
-
5
61,488
(61,483)

차량운반구
140,031
16,755
(125,986)
(14,320)
16,480
120,331
(103,851)

공구와비품
20,919
221,525
(21)
(23,700)
218,723
1,131,325
(912,602)

계
2,390,415
238,280
(126,008)
(60,205)
2,442,482
3,703,317
(1,260,835)

10. 리스 :(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

사용권자산

부동산
912,610
406,028

합계
912,610
406,028

구분
당기말
전기말

리스부채

유동
491,023
332,713

비유동
431,172
81,650

합계
922,195
414,363

당기 중 증가된 사용권자산은 976백만원입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
469,585
453,083

합계

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
16,962
13,777

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
14,660
14,483

당기 중 리스의 총 현금유출은 500백만원입니다.

11. 무형자산 :당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구분
기초
취득
처분
상각
손상차손
기말
취득원가
상각누계액

손상차손

누계액

회원권
235,062
-
-
-
-
235,062
263,596
-
(28,534)

나. 전기 -

구분
기초
취득
처분
상각
손상차손
기말
취득원가
상각누계액

손상차손

누계액

회원권
235,062
-
-
-
-
235,062
263,596
-
(28,534)

12. 투자부동산 :당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구분
기초
취득
처분
상각
기말
취득원가
상각누계액

토지
-
324,647
-
-
324,647
324,647
-

건물
-
2,410,832
-
(15,068)
2,395,764
2,410,832
(15,068)

합계
-
2,735,479
-
(15,068)
2,720,411
2,735,479
(15,068)

13. 차입금 및 사채 :보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 단기차입금 -

구분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

2023.12.31

은행차입금
신한은행 외
4.88 ~ 5.14
60,000,000
20,000,000

계

60,000,000
20,000,000

나. 사채

구분
발행일
만기상환일
연이자율(%)
당기말
전기말

2023.12.31

제12회무보증사채
2020.02.21
2023.02.21
1.69
-
60,000,000

제13회무보증사채
2021.02.22
2024.02.22
1.43
50,000,000
50,000,000

사채할인발행차금

(9,241)
(79,424)

소계

49,990,759
109,920,576

차감: 유동성대체분

(49,990,759)
(59,990,529)

차감계

-
49,930,047

다. 비유동 사채의 공정가치 -

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

사채
-
-
49,930,047
47,907,813

(*) 비유동 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다(전기말 5.469%). 시장이자율은 회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.

14. 순확정급여부채(자산) :순확정급여부채(자산) 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 순확정급여부채(자산) 산정내역 -

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
20,829,058
10,786,999

사외적립자산의 공정가치(*)
(20,862,944)
(11,332,907)

계
(33,886)
(545,908)

(*) 당기말 및 전기말 사외적립자산의 공정가치 중 각각 33,886천원, 545,908천원은 비유동자산으로 계상되었습니다.

나. 확정급여제도 관련 인식 손익 -

구분
당기
전기

당기근무원가
9,268,397
390,185

이자원가
595,777
328,730

사외적립자산 이자수익
(626,169)
(327,092)

계
9,238,005
391,823

다. 확정급여채무의 변동내역 -

구분
당기
전기

기초금액
10,786,999
10,785,033

당기근무원가
9,268,397
390,185

이자원가
595,777
328,730

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
27
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
186,592
(249,199)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
122,633
(159,963)

지급액(*)
(131,367)
(307,788)

기말금액
20,829,058
10,786,998

(*) 관계사 전출입 및 퇴직금 미지급액이 포함되어 있습니다.

라. 사외적립자산의 변동내역 -

구분
당기
전기

기초금액
11,332,907
10,731,695

이자수익
626,169
327,092

재측정요소
83,706
(109,974)

기여금
8,944,000
670,000

지급액(*1)
(123,837)
(285,906)

기말금액
20,862,945
11,332,907

(*1) 관계사 전출입 및 퇴직금 미지급액이 포함되어 있습니다.마. 사외적립자산의 유형별 공정가치 -

구분
당기말
전기말

금리연동형 원금보장 상품
20,862,945
11,332,907

바. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정 내역 -

구분
당기말
전기말

기대임금상승률
2.00%
2.00%

할인율
4.54%
5.56%

사. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 -

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.0%
(98,454)
108,360

임금인상율
1.0%
110,163
(101,815)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 -회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 953백만원입니다.확정급여채무의 가중평균만기는 5년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

구 분
1년미만
1년~2년 미만
2~5년 미만
5년이상
합계

급여지급액
190,528
591,405
901,748
3,212,418
4,896,099

자. 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 31,152천원(전기: 27,708천원)입니다.

15. 법인세비용 : 가. 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

당기손익에 대한 당기법인세
16,854,903
16,390,656

전기법인세의 조정사항
-
-

총당기법인세
16,854,903
16,390,656

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(1,836,793)
(2,234,990)

자본에 직접 가감된 이연법인세
58,768,197
(65,821)

법인세비용
73,786,307
14,089,845

나. 자본에 직접 가감된 이연법인세는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

순확정급여부채의 재측정요소
47,139
(65,821)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
58,721,058
-

계
58,768,197
(65,821)

다. 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
340,782,307
53,750,988

적용세율에 따른 법인세
72,367,754
12,545,739

조정사항

세무상 과세되지 않는 수익
(1,124,632)
(719,108)

세무상 차감되지 않는 비용
4,670
9,309

이연법인세 미인식 일시적차이
-
-

기타
2,538,515
2,253,905

법인세비용
73,786,307
14,089,845

유효세율
21.65%
26.21%

라. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기

구분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

이연법인세자산

대손충당금
161,936
52,937
-
214,873

퇴직급여충당금
2,184,104
2,015,637
64,634
4,264,375

기타
1,241,907
23,705
-
1,265,612

소계
3,587,947
2,092,279
64,634
5,744,860

이연법인세부채

관계기업투자
(6,546,827)
(57,042,860)
-
(63,589,687)

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
58,721,058
58,721,058

퇴직보험
(2,249,568)
(2,002,112)
(17,495)
(4,269,175)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(214,738)
(109,907)
-
(324,645)

기타
(217,176)
131,197
-
(85,979)

소계
(9,228,309)
(59,023,682)
58,703,563
(9,548,428)

순액
(5,640,362)
(56,931,403)
58,768,197
(3,803,568)

(2) 전기

구분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

이연법인세자산

대손충당금
134,422
27,514
-
161,936

퇴직급여충당금
2,307,011
(32,891)
(90,016)
2,184,104

기타
1,491,099
(249,192)
-
1,241,907

소계
3,932,532
(254,569)
(90,016)
3,587,947

이연법인세부채

관계기업투자
(8,892,627)
2,345,800
-
(6,546,827)

퇴직보험
(2,307,011)
33,249
24,194
(2,249,568)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(416,080)
201,342
-
(214,738)

기타
(192,165)
(25,011)
-
(217,176)

소계
(11,807,883)
2,555,380
24,194
(9,228,309)

순액
(7,875,351)
2,300,811
(65,822)
(5,640,362)

마. 보고기간종료일 현재 총액기준 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
5,406,050
3,426,011

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
338,810
161,936

소계
5,744,860
3,587,947

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(9,328,480)
(9,088,994)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(219,948)
(139,315)

소계
(9,548,428)
(9,228,309)

이연법인세자산(부채) 순액
(3,803,568)
(5,640,362)

바. 이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)를 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

차감할 일시적차이
종속기업 및 관계기업투자 등
12,545,406
12,545,406

16. 충당부채 :충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

기초
3,833,000
4,227,000

손익계산서 증(감):

추가 충당금전입
-
-

충당금환입
(26,000)
(394,000)

기말
3,807,000
3,833,000

유동항목
1,013,980
-

비유동항목
2,793,020
3,833,000

회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있으며, 건설운영출자자약정에 따른 책임운영의무도 함께 부담하고 있습니다.당기중 회사는 출자약정서에 따른 자금보충의무 이행통지를 받아 720백만원을 대구그린에너지센터㈜에 지급하였으며, 장기대여금으로 반영하고 있습니다. 회사는 자금보충의무 실행에 따라 향후 추가적으로 부담할 것으로 예상되는 자금보충의무 및 자금제공의무에 대한 현금부담액과 책임운영의무에 따라 추가적으로 부담할 것으로 예상되는 순운영비 부담액을 합리적인 방법으로 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다(주석27 참조).17. 자본금 :보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000주
100,000,000주

주당금액
1,000원
1,000원

발행주식수
16,089,459주
16,089,459주

보통주자본금
16,089,459천원
16,089,459천원

18. 이익잉여금 :가. 이익잉여금의 세부내역 - 보고기간종료일 현재 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금
8,044,730
8,044,730

기업발전적립금
3,600,000
3,600,000

소 계
11,644,730
11,644,730

임의적립금

기타임의적립금
98,600,000
98,600,000

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 또한 법인세법 규정에 의하여 공제받은 법인세 상당액을 기업발전적립금으로 적립하고 있는 바, 이는 결손금보전 및 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다.

나. 이익잉여금처분계산서 -당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목
당기
전기

미처분 이익잉여금

362,725,819

99,930,589

전기이월이익잉여금
95,908,224

60,036,079

순확정급여부채의 재측정요소
(178,406)

233,367

당기순이익
266,996,001

39,661,143

이익잉여금 처분액
-
4,022,365
-
4,022,365

배당금 (현금배당 주당배당금(률): 보통주: 당기 250원(25%) 전기 250원(25%))
4,022,365
-
4,022,365
-

차기이월 미처분이익잉여금
-
358,703,454
-
95,908,224

당기 이익잉여금처분계산서의 처분예정일은 2024년 3월 27일이며, 전기 처분확정일은 2023년 3월 29일입니다.

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 :가. 고객과의 계약에서 생기는 수익 -(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.(단위: 천원).

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
8,972,277
8,754,616

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(단위: 천원).

당기
용역매출
통신매출
교육매출
기타매출
합계

외부고객으로부터 수익
7,956,033
886,296
-
129,947
8,972,276

수익인식 시점

한 시점에 인식
-
-
-
129,947
129,947

기간에 걸쳐 인식
7,956,033
886,296
-
-
8,842,329

전기
용역매출
통신매출
교육매출
기타매출
합계

외부고객으로부터 수익
7,772,914
858,150
-
123,552
8,754,616

수익인식 시점

한 시점에 인식
-
-
-
123,552
123,552

기간에 걸쳐 인식
7,772,914
858,150
-
-
8,631,064

나. 고객과의 계약과 관련된 부채 - (1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분
당기
전기

계약부채-선수금
31,179
34,295

계약부채 합계
31,179
34,295

(2) 당기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

용역매출
34,295
-

20. 판매비와관리비 :당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

급여
5,510,752
4,304,768

제수수료
845,894
711,283

복리후생비
393,013
329,629

퇴직급여
9,175,780
328,384

감가상각비
583,013
490,833

광고선전비
138,560
149,192

자동차비
83,433
87,161

접대비
24,025
21,708

통신비
22,624
21,463

여비교통비
153,993
109,862

소모품비
117,407
129,362

회비
332,600
344,496

보험료
26,828
22,366

세금과공과
48,019
28,911

기타
152,027
129,693

계
17,607,968
7,209,111

21. 비용의 성격별 분류 :당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기 -

구 분
판매비와관리비
매출원가
계

급여
5,510,752
1,020,303
6,531,055

제수수료
845,894
12,704
858,598

복리후생비
393,013
236,817
629,830

퇴직급여
9,175,780
93,378
9,269,158

감가상각비
583,013
14,679
597,692

광고선전비
138,560
-
138,560

통신수수료
-
366,356
366,356

외주용역비
-
3,229,952
3,229,952

기타
960,956
106,389
1,067,345

계
17,607,968
5,080,578
22,688,546

나. 전기 -

구 분
판매비와관리비
매출원가
계

급여
4,304,768
1,056,880
5,361,648

제수수료
711,283
8,496
719,779

복리후생비
329,629
233,624
563,253

퇴직급여
328,384
92,797
421,181

감가상각비
490,833
22,455
513,288

광고선전비
149,192
-
149,192

통신수수료
-
341,983
341,983

외주용역비
-
2,620,420
2,620,420

기타
895,022
89,109
984,131

계
7,209,111
4,465,764
11,674,875

22. 기타수익 및 비용 :당기와 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기타수익:

용역수입
227,412
154,199

당기손익-공정가치금융자산처분이익
649,229
721,746

당기손익-공정가치금융자산평가이익
818,718
636,591

종속기업및관계기업투자처분이익
348,773,526
46,634,513

유형자산처분이익
25,432
24,014

잡이익
5,886
137,609

충당부채환입액
26,000
394,000

계
350,526,203
48,702,672

기타비용:

용역비용
376,417
389,381

기부금
113,500
171,000

당기손익-공정가치금융자산평가손실
1,701,665
863,817

당기손익-공정가치금융자산처분손실
1,447,650
-

기타의대손상각비
969,638
169,619

유형자산처분손실
-
22

투자부동산감가상각비
15,068
-

잡손실
443
379

계
4,624,381
1,594,218

23. 주당이익 :당기 및 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분
당기
전기

(1) 보통주 당기순이익
266,996,000,818
39,661,142,869

(2) 가중평균유통보통주식수
16,089,459
16,089,459

(3) 기본주당순이익((1)/(2))
16,594
2,465

회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

24. 배당금 :2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 중 4,019백만원은 2023년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액: 4.019백만원)

25. 영업활동 현금흐름 :가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

현금
3,452
3,973

보통예금
45,231
89,370

기업자유예금
10,878
591

기타현금성자산(*)
25,101,472
44,750,271

계
25,161,033
44,844,205

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

당기순이익
266,996,001
39,661,143

조정 :

법인세비용
73,786,307
14,089,845

이자수익
(4,138,800)
(540,131)

이자비용
3,758,425
2,050,219

배당금수익
(7,577,673)
(11,067,209)

퇴직급여
9,238,006
391,823

감가상각비
597,692
513,289

투자부동산감가상각비
15,068
-

유형자산처분손실
-
22

유형자산처분이익
(25,432)
(24,014)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(649,229)
(721,746)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
1,447,650
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(818,718)
(636,591)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
1,701,665
863,817

종속기업및관계기업투자처분이익
(348,773,526)
(46,634,513)

기타의대손상각비
969,638
169,619

잡손실
208
-

복리후생비
2,242
(17,786)

외화환산손실
229,801
6,479

충당부채환입액
(26,000)
(394,000)

소계
(270,262,676)
(41,950,877)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감
533,179
(379,370)

미수금의 증감
(295,027)
(167,353)

선급금의 증감
46,186
(34,783)

선급비용의 증감
(10,115)
(29,900)

보증금의 증감
442,000
-

매입채무의 증감
(244,648)
169,668

미지급금의 증감
149,680
588,090

미지급비용의 증감
(83,821)
122,333

퇴직금의 지급
(7,530)
(21,882)

사외적립자산 납입액
(8,944,000)
(670,000)

선수금의 증감
(3,116)
34,295

예수금의 증감
58,601
13,975

소계
(8,428,611)
(374,927)

합계
(11,625,286)
(2,664,661)

다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동 -

당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

금융보증채무의 상각
819
8,287

사채의 유동성 대체
49,990,759
-

라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 -

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기

구분
재무활동으로 인한 부채
합계

단기차입금
유동성사채
사채
리스부채

당기초 순부채
20,000,000
59,990,529
49,930,047
414,363
130,334,939

현금흐름
40,000,000
(60,000,000)
-
(485,505)
(20,485,505)

기타비금융변동
-
50,000,230
(49,930,047)
993,338
1,063,521

당기말 순부채
60,000,000
49,990,759
-
922,196
110,912,955

(2) 전기

구분
재무활동으로 인한 부채
합계

단기차입금
유동성사채
사채
리스부채

당기초 순부채
-
-
109,789,777
844,018
110,633,795

현금흐름
20,000,000
-
-
(464,297)
19,535,703

기타비금융변동
-
59,990,529
(59,859,730)
34,642
165,441

당기말 순부채
20,000,000
59,990,529
49,930,047
414,363
130,334,939

26. 금융보증계약 :당기와 전기 중 금융보증 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기 -

구분
기초
상각
기말

금융보증채무
899
(819)
80

나. 전기 -

구분
기초
상각
기말

금융보증채무
3,700
(2,801)
899

27. 우발채무 및 약정사항 :

가. 담보제공자산 -회사는 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 118,600주를 대주단에 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.

나. 진행중인 소송사건 -보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

다. 주요 약정사항 -(1) 회사는 분할신설회사인 대성에너지㈜와 분할 전의 회사채무 33백만원에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 회사는 신한은행 외 2개 은행과의 한도 차입약정(한도액 740억원, 미사용액 140억원)을 체결하고 있습니다.

(3) 회사는 현대해상화재보험㈜의 임원배상책임보험에 가입하고 있으며, 서울보증보험으로부터 100백만원의 보증보험을 제공받고 있습니다.(4) 회사의 피투자회사인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 의무(자금보충의무 및 자금제공의무)와 향후 예상되는 순운영비 부담액(책임운영의무)을 추정하고 현재가치 상당액인 3,807백만원을 충당부채로 반영하였습니다. 또한 회사는 출자약정서에 따른 자금보충의무에 따라 720백만원을 장기대여금으로 대구그린에너지센터(주)에 제공하고 있습니다.

28. 특수관계자와의 거래 : 가. 지배ㆍ종속기업 현황 -회사의 최상위지배자는 김영훈(개인)이며, 보고기간종료일 현재 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명
지분율(%)

당기말
전기말

대성에너지㈜(*1)
72.07
72.07

대성창업투자㈜(*3)
48.64
47.16

대성청정에너지㈜
100.00
100.00

대성환경에너지㈜
71.00
71.00

대성글로벌네트웍㈜
100.00
100.00

대성이앤씨㈜
100.00
100.00

대성에너지제5서비스㈜(*2)
72.07
72.07

대성에너지제6서비스㈜(*2)
72.07
72.07

대성에너지제7서비스㈜(*2)
72.07
72.07

대성에너지서비스 1센터㈜(*2)
72.07
72.07

대성에너지서비스 2센터㈜(*2)
72.07
72.07

대성에너지서비스 3센터㈜(*2)
72.07
72.07

(*1) 대성에너지(주)가 보유한 자기주식을 감안한 실질지분율입니다(명목지분율 71.27%, 주석8 참조).(*2) 회사의 종속기업인 대성에너지㈜가 100% 보유하고 있습니다.(*3) 대성창업투자㈜ 유상증자 참여로 지분율이 증가하였습니다.

나. 주요 특수관계자 - 보고기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

관계기업
-
대성세컨더리투자조합

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합
신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합

-
서울도시가스㈜

대성글로벌위너청년창업투자조합
대성글로벌위너청년창업투자조합

Daesung America Inc.
Daesung America Inc.

대성 따뜻한 임팩트 투자조합
대성 따뜻한 임팩트 투자조합

영호남 지역균형발전 특구펀드
영호남 지역균형발전 특구펀드

케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합
케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합

대성 투게더 청년창업 투자조합
대성 투게더 청년창업 투자조합

대성 메타버스 스케일업 투자조합
대성 메타버스 스케일업 투자조합

기타 특수관계자(*1)
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈

알앤알㈜
알앤알㈜

㈜대성
㈜대성

서울도시가스㈜(*2)
-

네오팜 호주
네오팜 호주

네오팜 뉴질랜드 등
네오팜 뉴질랜드 등

(*1) 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 규정하는 지배력 있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다.(*2) 당기 중 서울도시가스㈜ 지분증권 220천주를 매각하여 실질지분율이 20%미만이 됨에 따라 관계기업에서 기타 특수관계자로 분류하였습니다(주석8 참조).

다. 매출 및 매입 등 거래 - 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

특수관계구분
회사명
매출(*1)
매입(*2)
유형자산 취득
사용권자산의 취득
이자비용

종속기업
대성에너지㈜
11,639,186
25,916
3,672,349
21,240
600

대성창업투자㈜
79,232
-
-
-
-

대성청정에너지㈜
2,410,434
-
-
-
-

대성환경에너지㈜
14,351
-
-
-
-

대성글로벌네트웍㈜
9,881
115,901
-
-
-

대성이앤씨㈜
66
-
-
-
-

대성에너지제5서비스㈜
6,655
-
-
-
-

대성에너지제6서비스㈜
6,364
-
-
-
-

대성에너지제7서비스㈜
6,663
-
-
-
-

대성에너지서비스 1센터㈜
7,166
-
-
-
-

대성에너지서비스 2센터㈜
6,294
-
-
-
-

대성에너지서비스 3센터㈜
7,283
-
-
-
-

소계
14,193,575
141,817
3,672,349
21,240
600

관계기업
대성세컨더리투자조합
67,732
-
-
-
-

소계
67,732
-
-
-
-

기타 특수관계자
서울도시가스㈜
1,540,000
-
-
-
-

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈
4,188
77,395
-
-
2,372

기타
8,325
5,450
-
-
-

소계
1,552,513
82,845
-
-
2,372

계
15,813,820
224,662
3,672,349
21,240
2,972

(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 재화 및 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

(2) 전기

특수관계구분
회사명
매출(*1)
매입(*2)
유형자산 처분
투자거래
사용권자산의 취득
이자비용

종속기업
대성에너지㈜
11,671,961
30,696
-
-
20,865
231

대성창업투자㈜
193,053
-
-
-
-
-

대성청정에너지㈜
2,094,996
-
-
-
-
-

대성환경에너지㈜
11,289
-
-
-
-
-

대성글로벌네트웍㈜
8,795
85,079
-
-
-
-

대성이앤씨㈜
60
-
-
-
-
-

대성에너지제5서비스㈜
6,671
-
-
-
-
-

대성에너지제6서비스㈜
6,467
-
-
-
-
-

대성에너지제7서비스㈜
6,660
-
-
-
-
-

대성에너지서비스 1센터㈜
6,553
-
-
-
-
-

대성에너지서비스 2센터㈜
6,575
-
-
-
-
-

대성에너지서비스 3센터㈜
7,436
-
-
-
-
-

소계
14,020,516
115,775
-
-
20,865
231

관계기업
서울도시가스㈜
1,977,500
-
-
-
-
-

일자리창출투자펀드
97,163
-
-
-
-
-

대성세컨더리투자조합
3,036,267
-
-
-
-
-

소계
5,110,930
-
-
-
-
-

기타 특수관계자
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
4,083
77,153
-
-
-
2,814

기타
8,130
7,139
31,818
888,532
-
-

소계
12,213
84,292
31,818
888,532
-
2,814

계
19,143,659
200,067
31,818
888,532
20,865
3,045

(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 재화 및 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

상기 이외에 회사는 당기 중 기타 특수관계자에게 2,926백만원(전기 : 2,926백만원)의 배당금을 지급하였습니다.

라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
기타채무
리스부채

종속기업
대성에너지㈜
726,091
265,040
2,002
-

대성창업투자㈜
22,970
-
-
-

대성청정에너지㈜
240,493
-
-
-

대성환경에너지㈜
13,867
-
-
-

대성글로벌네트웍㈜
983
-
14,066
-

대성이앤씨㈜
7
-
-
-

대성에너지제5서비스㈜
610
-
-
-

대성에너지제6서비스㈜
583
-
-
-

대성에너지제7서비스㈜
611
-
-
-

대성에너지서비스 1센터㈜
657
-
-
-

대성에너지서비스 2센터㈜
577
-
-
-

대성에너지서비스 3센터㈜
668
-
-
-

소계
1,008,117
265,040
16,068
-

기타특수관계자
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
381
-
7,078
81,540

기타
758
-
-
-

소계
1,139
-
7,078
81,540

계
1,009,256
265,040
23,146
81,540

(2) 전기말

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
기타채무
리스부채

종속기업
대성에너지㈜
1,162,986
265,040
1,934
-

대성창업투자㈜
20,797
-
-
-

대성청정에너지㈜
152,582
-
-
-

대성환경에너지㈜
625
-
-
-

대성글로벌네트웍㈜
805
-
7,796
-

대성이앤씨㈜
7
-
-
-

대성에너지제5서비스㈜
611
-
-
-

대성에너지제6서비스㈜
593
-
-
-

대성에너지제7서비스㈜
610
-
-
-

대성에너지서비스 1센터㈜
601
-
-
-

대성에너지서비스 2센터㈜
603
-
-
-

대성에너지서비스 3센터㈜
682
-
-
-

소계
1,341,502
265,040
9,730
-

기타특수관계자
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
379
-
7,076
100,768

기타
743
-
681
-

소계
1,122
-
7,757
100,768

계
1,342,624
265,040
17,487
100,768

마. 특수관계자와의 주요 계약 -보고기간종료일 현재 회사는 대성에너지㈜외 3개 종속기업과 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

바. 특수관계자와의 자금거래 - (1) 당기와 전기 중 회사의 관계기업에 대한 현금출자 및 회수 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

특수관계 구분
회사명
당기
전기

출자
회수
출자
회수

관계기업
일자리창출투자펀드
-
-
-
43,500

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합
-
241,000
-
462,000

대성글로벌위너청년창업투자조합
-
65,920
-
-

대성 따뜻한 임팩트 투자조합
240,000
-
-
-

영호남 지역균형발전 특구펀드
125,000
-
125,000
-

케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합
375,000
103,500
375,000
-

대성 투게더 청년창업 투자조합
840,000
-
400,000
-

대성 메타버스 스케일업 투자조합
2,000,000
-
2,000,000
-

계
3,580,000
410,420
2,900,000
505,500

(2) 특수관계자와의 사무실리스계약에 따른 리스부채의 상환금액은 당기 40백만원(전기 : 40백만원)입니다.

사. 주요 경영진에 대한 보상 - 당기와 전기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

급여
3,536,946
2,575,169

퇴직급여
9,068,292
425,050

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 법적 등기이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

29. 부문별 보고 :전략적 의사결정을 수립하는 경영진은 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 회사의 부문 구분은 수익창출 단위로,해당 구분은 경영지원 및 IT로 구분하였습니다.

가. 사업별 부문에 대한 일반정보 -

사업부문
주요 재화 및 용역
주요 고객정보
소재지

경영지원
투자 및 자회사관리
관계기업 등
한국

IT
정보통신기기 등
관계기업 등
한국

회사의 주요 고객은 국내 소재 기업으로, 관련 외부 매출은 모두 국내 매출입니다.당기 중 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 대성에너지(주), 대성청정에너지(주)이며 동 고객으로부터의 영업수익은 각각 당기 11,639백만원(전기 11,672백만원), 2,410백만원(전기 2,095백만원) 입니다.

나. 부문별 자산과 부채 등 -부문별 자산과 부채 등 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구분
경영지원
IT
합계

총자산
448,179,901
8,010,692
456,190,593

종속기업및관계기업 투자
265,564,184
-
265,564,184

유형 및 무형자산 등
12,345,117
77,094
12,422,211

비유동자산(유무형자산 등)의 취득
9,937,847
13,561
9,951,408

총부채
130,186,832
1,075,160
131,261,992

(2) 전기말

구분
경영지원
IT
합계

총자산
437,012,579
6,186,220
443,198,799

종속기업및관계기업 투자
316,967,592
-
316,967,592

유형 및 무형자산 등
2,986,091
97,480
3,083,571

비유동자산(유무형자산)의 취득
245,353
13,792
259,145

총부채
157,567,158
1,257,328
158,824,486

다. 당기와 전기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기

구분
경영지원
IT
합계

총부문수익
9,519,820
7,031,928
16,551,748

내부수익
-
(1,799)
(1,799)

매출액
9,519,820
7,030,130
16,549,950

영업이익
(7,597,155)
1,458,558
(6,138,597)

감가상각비 등
(578,819)
(33,941)
(612,760)

(2) 전기

구분
경영지원
IT
합계

총부문수익
13,538,353
6,285,270
19,823,623

내부수익
-
(1,799)
(1,799)

매출액
13,538,353
6,283,472
19,821,825

영업이익
6,863,866
1,283,084
8,146,950

감가상각비 등
(471,571)
(41,717)
(513,288)

30. 보고기간종료일 후 발생사건 :(1) 회사는 2024년 2월 21일자로 무보증사채 500억원을 발행하였습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

[해당사항 없음]

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제6장 계산제44조(이익배당)①~② (생략)
(신설)

제6장 계산제44조(이익배당)①~② (좌동)
③ 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

- 배당기준일을 주주총회 의결권행사기준일과 다른 날로 정할 수 있는 근거 마련

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

김영훈
1952.02.29
사내이사
해당없음
본인
이사회

김의한
1994.08.02
사내이사
해당없음
친인척
이사회

이응기
1956.10.17
사내이사
해당없음
없음
이사회

오명전
1977.09.20
사외이사
분리선출
없음
이사회

총 ( 4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김영훈
대성홀딩스(주) 대표이사
2001 ~ 현재2019 ~ 현재2019 ~ 20212016 ~ 20192016 ~ 20162013 ~ 2016
대성홀딩스(주) 대표이사 회장세계에너지협의회(World Energy Council) 명예회장국가기후환경회의 의원세계에너지협의회(World Energy Council) 회장산업통상자원부 에너지정책 고위자문단대구세계에너지총회 조직위원회 대외협력 공동위원장
해당사항 없음

김의한
대성홀딩스(주) 전략기획실장
2023 ~ 현재2012 ~ 현재
대성홀딩스(주) 전략기획실장대성청정에너지(주) 전무이사
해당사항 없음

이응기
대성에너지(주) 고문
2021 ~ 현재2005 ~ 2021
대성에너지(주) 고문대성그룹 관리이사
해당사항 없음

오명전
숙명여자대학교 교수
2012 ~ 현재2022 ~ 현재2021 ~ 2023
숙명여자대학교 경영학부 교수한국회계기준원 회계자문위원회 위원금융감독원 회계자문 교수
해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김영훈
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

김의한
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

이응기
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

오명전
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

[후보자 오명전] 본 후보자는 회사와 대주주로부터 독립적인 위치에 있어 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무를 수행할 계획임 국내 유수대학 및 회계업계에서 쌓아온 폭넓은 경험과 지식을 바탕으로 기업의 성장과 더불어 이해관계자 및 주주의 가치 제고를 위한 의사결정을 할 계획임 상법상 사외이사의 책임과 의무에 대한 엄중함을 인지하고, 상법 제382조제3항, 제542조의8 및 동 시행령 제34조에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에는 사외이사직을 상실하도록 함

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[후보자 김영훈] 본 후보자는 대성홀딩스(주)의 대표이사로 창립부터 수년간 회사 성장에 이바지하였고, 주요 경영 의사결정에서 전문적이고 합리적인 의견을 제시해 왔음. 앞으로도 경험과 전문성을 토대로 당사가 나아갈 방향을 제시하여 주주가치를 더욱 높이는데 기여하고, 또한 회사의 지속 성장과 발전에 기여할 것으로 기대하여 사내이사로 추천함

[후보자 김의한] 본 후보자는 2012년부터 대성청정에너지(주) 전무이사로 역임해왔으며, 조직에 대한 높은 이해도와 전문성을 바탕으로 2023년부터 당사의 전략기획실장으로 지속 성장과 발전에 기여함. 이러한 경영 노하우와 전략적 안목을 바탕으로 회사의 경영과 미래를 위해 중추적인 역할을 수행할 것으로 판단되어 추천함 [후보자 이응기] 본 후보자는 대성그룹의 다양한 사업 분야에서 40년 이상 근무해온 기업 경영 분야의 전문가이며, 경영관리에 대한 전문 지식과 풍부한 경험을 바탕으로 리더쉽을 발휘하여 회사 발전에 기여할 것으로 기대함

[후보자 오명전] 본 후보자는 숙명여자대학교 경영학부 교수이자 공인회계사로서 회계학 전반에 대한 전문적인 지식을 가지고 있으며, 그동안의 업적으로 볼 때 조직에 대한 이해도가 높아 회사 경영에 대한 효율적인 대안 제시를 통하여 기업경쟁력에 기여할 것으로 판단되어 추천함

확인서

후보자 확인서_김영훈.jpg
후보자 확인서_김영훈

후보자 확인서_김의한.jpg
후보자 확인서_김의한

후보자 확인서_이응기.jpg
후보자 확인서_이응기

후보자 확인서_오명전.jpg
후보자 확인서_오명전

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

오명전
1977.09.20
사외이사
분리선출
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

오명전
숙명여자대학교 교수
2012 ~ 현재2022 ~ 현재2021 ~ 2023
숙명여자대학교 경영학부 교수한국회계기준원 회계자문위원회 위원금융감독원 회계자문 교수
해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

오명전
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

본 후보자는 회사와 거래 및 겸직 등 이해관계가 없어 독립적인 의사결정을 할 수 있고, 다양한 경험과 지식을 바탕으로 회사의 경영활동에 대한 독립적인 평가를 제공하여 회사의 지속성장에 기여할 수 있을 것으로 판단되어 추천함

확인서

후보자 확인서_감사위원 오명전.jpg
후보자 확인서_감사위원 오명전

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
7( 3 )

보수총액 또는 최고한도액
55억원

※ 2024년 이사의 수는 주주총회 소집공고일 현재 5인(사외이사 3인)이나, 당해 주주총회 안건 중 이사 선임의 건 가결 시 7인(사외이사 3인)이 되며, 보수한도는 최대 7인(사외이사 3인)을 기준으로 상정하였습니다.

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
5( 3 )

실제 지급된 보수총액
35억원

최고한도액
45억원

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2024년 03월 19일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사는 상법시행령 제31조 4항 4호에 따른 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회일 1주전까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)과 회사 홈페이지(http://www.daesung-holdings.com) 공고사항에 게재할 예정이오니 참고하시기 바랍니다. 향후 사업보고서는 정기주주총회 결과 등에 의해서 수정될 수 있으며, 수정된 사항에 대해서는 DART에 제출된 사업보고서를 활용하여 주시기 바랍니다.

※ 참고사항

□
주총집중일 주총 개최사유

당사는 주주총회집중일을 피하여 주주총회를 개최하고자 노력하였으나, 외부감사인의 감사일정과 경영진 및 이사진의 일정을 고려하여 부득이하게 금번 주주총회일을 3월 27일(수)로 결정하였습니다.

- 한국상장회사협의회에서 주관하는 "주총분산 자율준수프로그램"에 미참여- 한국상장회사협의회에 발표한 당해년도 주주총회 집중(예상)일

: 3/22(금), 3/27(수), 3/29(금)
□ 전자투표 및 전자위임장 권유에 관한 사항 당사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의 하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. 가. 전자투표ㆍ전자위임장권유관리시스템 - 인터넷 주소: http://evote.ksd.or.kr, 모바일 주소 http://evote.ksd.or.kr/m 나. 전자투표 행사, 전자위임장 수여기간 : 2024년 3월 17일 9시 ~ 2024년 3월 26일 17시 ※ 기간 중 24시간 시스템 접속 가능 (단, 시작일은 오전 9시부터, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능) 다. 행사방법: 인증서를 이용하여 전자투표·전자위임장 권유관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사 - 주주확인용 인증서 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정) 라. 수정동의안 처리: 주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리