쎄트렉아이 — 주주총회소집공고 (20240311)
제출인: 쎄트렉아이

주주총회소집공고
2.9
(주)쎄트렉아이

주주총회소집공고

2024 년 3 월 11 일

회 사 명 :
(주)쎄트렉아이

대 표 이 사 :
김이을

본 점 소 재 지 :
대전광역시 유성구 유성대로 1628번길 21

(전 화) 042-365-7500

(홈페이지)https://www.satreci.com

작 성 책 임 자 :
(직 책)상무이사
(성 명)전봉기

(전 화)042-365-7500

주주총회 소집공고

(제25기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다. 우리회사는 당사 정관 제27조에 의거 제25기 정기 주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

1. 일시: 2024년 3월 27일(수) 오전 10시

2. 장소: 대전광역시 유성구 엑스포로 441 ㈜쎄트렉아이 연구생산동 1층 세미나실

3. 회의의 목적사항

가. 보고사항

- 제25기 감사보고 및 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고 나. 부의안건

- 제1호 의안: 제25기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표(연결재무제표 포함) 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 (현금배당: 150원/주) - 제2호 의안: 이사 선임의 건 (사외이사 1명)

제2-1호 의안: 사외이사 후보 김진태 선임의 건

- 제3호 의안: 감사 선임의 건

제3-1호 의안: 감사 후보 최용원 선임의 건 - 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 - 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건

4. 전자투표에 관한 사항

당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

가) 전자투표 시스템의 인터넷 및 모바일 주소 :

-「https://vote.samsungpop.com」 나) 전자투표 행사 기간 : - 2024년 3월 17일 오전 9시부터 2024년 3월 26일 오후 5시 까지 - 기간 중 24시간 이용가능(단, 시작일은 09시부터, 마감일은 17시까지 이용 가능) 다) 본인 인증 방식 - 본인 인증은 증권용/범용 공동인증서 인증, 카카오페이 인증, PASS앱 인증을 통해 가능하며 주주본인 확인 후 의안별로 의결권행사 라) 수정 동의안 처리 - 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정 동의가 제출되는 경우 기권 처리

5. 사업보고서 및 감사보고서에 관한 사항

당사는 정기주주총회 1주일 전인 2024년 3월 19일까지 감사보고서 및 사업보고서를 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시하고 당사 홈페이지(https://www.satreci.com)에 게재할 예정입니다(상법시행령 제31조 제4항 4호). 한편 이 사업보고서는 주주총회 이후 변경되거나 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

6. 경영참고사항 등의 비치

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항 등 주주총회 소집공고 내용을 당사의 인터넷 홈페이지에 게재하고 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

7. 의결권 행사에 관한 사항

주주님께서는 주주총회에 참석하여 의결권을 직접적으로 행사하시거나, 대리인에게 위임하여 의결권을 간접적으로 행사하실 수 있습니다.

8. 주주총회 참석 시 준비물

- 직접행사: 주총참석장(주주총회장 비치), 신분증 - 대리행사: 주총참석장(주주총회장 비치), 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재,

인감날인), 위임인(주주) 인감증명서, 대리인 신분증(법인을 대리하는 경우

법인인감증명서와 법인소속 신분증 지참)

2024년 3월 11일

㈜쎄트렉아이 대표이사 김이을

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

김진태(출석률:100%)
전은지(출석률:100%)

찬 반 여 부

1
2023.02.27
[보고사항]1. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건2. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건[의결사항]제1호 의안: 2022년(제24기) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안: 제24기 정기주주총회 소집의 건제3호 의안: 제24기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건제4호 의안: 보증서 발급에 대한 대표이사 위임과 자회사 연대보증한도 승인의 건
찬성
찬성

2
2023.03.21
제1호 의안: 이사의 타사 이사 겸직 승인의 건
찬성
찬성

3
2023.03.29
제1호 의안: 대표이사 선임의 건
찬성
찬성

4
2023.05.08
제1호 의안: 2023년 1분기 결산 승인의 건제2호 의안: 예정원가 변경 승인의 건
찬성
찬성

5
2023.07.11
제1호 의안: 자회사(주.에스아이에이) 유상증자 참여의 건
찬성
찬성

6
2023.08.07
제1호 의안: 2023년 상반기 결산 승인의 건
찬성
찬성

7
2023.11.01
제1호 의안: 2023년 3분기 결산 승인의 건제2호 의안: 예정원가 변경 승인의 건
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

주) 당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 따라서 공시서류작성기준일 현재 본 항목에 대하여 해당사항이 없습니다.

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
2
2,000
83
41
-

주1) 인원수는 공시기준일 현재 사외이사 인원수 기준이며, 주총승인금액은 제24기 정기주주총회에서 승인받은 등기이사 보수한도 총액입니다.주2) 지급총액은 2023년말까지 재임 또는 퇴임한 사외이사에게 소득세법에 따라 지급한 보수총액으로 1인당 평균 지급액은 지급총액을 인원수로 나누어 계산하였습니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

해당사항 없음

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

해당사항 없음

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

당사의 주력사업인 위성산업은 New Space시장으로 진입하면서 민간이 우주기술 혁신의 주체로 부상하고 있습니다. 전세계 위성산업의 시장규모는 2022년 2,811억달러로 연평균 3%(2013년~2022년 기준)의 성장률을 보이면서 지속적인 증가 추세에 있습니다. 위성 제조업은 지구관측위성, 통신위성, 항법위성, 군용 감시위성, 과학기술위성 등을 제조하는 시장으로 규모는 158억달러로 전체 위성산업 시장에서 차지하는 비중은 6%로 작지만 최근 위성 제조시장의 군집화, 상업화에 따라 빠르게 성장할 것으로 전망됩니다.현재 회사가 주로 영위하는 지구관측위성시장에 대해서 Euroconsult사의 보고서에 따르면, 동 시장규모는 2013년~2022년 동안 연평균 87억 달러 규모에서 2023~2032년 동안 연평균 108억달러 규모의 시장으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 반면에, 위성의 수는 2013년~2022년 동안 1,509기에서 2023~2032년 동안 4,347기가 발사될 것으로 예상되는바 위성 수의 증가세보다 위성시장규모의 증가세가 낮은 이유는 위성제작 단가의 하락과 소형위성 위주의 수요 증가 등에 의한 것으로 판단됩니다.지구관측위성 제조시장에서의 위성 수요는 4개 수요군으로 구성되어 있습니다.첫번째는 우주산업 선진국의 위성 수요로 크게 위성 카메라의 해상도와 위성체의 기동성을 높이는 방향으로 개발하고 있는 중대형 위성 수요와 중대형 위성대비 상대적으로 저비용으로 대규모 위성군 운영을 통해 방문주기를 높이는 중소형 이하 위성군 수요가 있습니다. 두번째는 지구관측역량을 자체적으로 보유하고자 하는 개발도상국의 중저해상도에서 고해상도까지의 중소형 위성 수요, 세번째는 지구관측위성을 통해 위성영상을 상업적으로 공급하고자 하는 상용 위성 운영기업의 수요, 마지막으로 주로 중소형 이하 위성군 운영을 통해 위성영상을 실시간으로 획득/분석하여 새로운 정보를 판매하는 상용 위성운용 벤처기업의 위성 수요입니다. 상용 위성운용 벤처기업은 최근 급격히 성장하면서 New Space시장을 창출하고 있으며, 위성 수요자를 정부중심에서 민간으로 확대하는 역할을 하고 있습니다.국내 위성산업은 주로 정부주도 형태로 진행되고 있으며, 운영 목적에 따라 민간수요 목적으로는 과학기술정보통신부 산하 한국항공우주연구원이, 군 감시정찰 목적으로는 국방부 산하 국방과학연구소가 주관하면서 당사를 포함한 민간기업이 위성시스템 개발 프로그램에 참여하고 있습니다. 최근에는 NewSpace시장의 성장과 함께 초소형 위성을 이용한 정부 주도의 위성군 사업이 증가하고 있는 상황입니다. 국내 위성산업의 규모는 2022년 기준 3조 7,236억원이며 이 중 위성제작시장은 6,851억원으로 2018년 이후 연평균 14.3%씩 성장하였습니다. 자회사인 (주)에스아이아이에스가 영위하는 세계 지구관측 영상 데이터시장 규모는 2022년 18억달러 규모에서 2032년에는 27억달러(연평균 성장률4%) 규모로 성장할 것으로 예측되고 있습니다. 또다른 자회사 (주)에스아이에이가 영위하는 위성영상 분석 시장은 전 세계적으로 아직 도입단계이나 시장규모나 사업기회 측면에서 성장 가능성이 높을 것으로 보입니다. 지구관측위성 영상을 기반으로 한 부가가치 서비스 시장 규모는 전 세계적으로 2022년 29억달러 규모에서 2032년에는 49억달러(연평균 성장률 6%) 규모로 성장할 것으로 예측되고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황위성시스템을 개발하여 판매하고 있는 당사는 위성체 분야에서 중ㆍ소형위성시스템 뿐만 아니라 위성의 탑재체와 부품을 개발ㆍ제조하고 있으며 지상체 분야에서는 위성의 관제 또는 위성으로부터 취득된 정보를 수신/처리하기 위한 지상체 장비와 S/W 공급을 핵심사업으로 영위하고 있습니다. 또한 위성을 제작하는데 사용된 기술을 기반으로 군사 목적으로 활용할 수 있는 위성의 이동형 지상체를 주요사업으로 하는 방위사업과 위성제조사업의 전방산업인 위성영상판매사업 및 위성영상분석사업을 함께 영위하고 있습니다.산업적 측면에서 위성사업, 방위사업, 위성영상판매사업과 위성영상분석사업으로 구분하여 보면, 위성사업은 국내외 정부 또는 정부산하기관 등을 대상으로 위성시스템을 일괄수주계약방식(Turn-key)으로 공급하거나, 본체, 탑재체, 지상체 등과 같은 시스템의 일부분 또는 부품을 공급하는 사업입니다. 방위사업은 최종적으로 군이 수요로 하는 다양한 제품과 부품 등을 공급하는 사업입니다. 그 공급사례로는 다목적실용위성인 아리랑 위성시리즈의 이동형 지상체사업, 군 지상체사업, 차세대 전차/장갑차의 영상처리시스템, 유도무기 제어센서 및 통신용 부품사업 등을 들 수 있습니다. 자회사인 (주)에스아이아이에스에서 영위하고 있는 위성영상 판매 및 서비스 사업은 우리나라 정부에서 개발하여 운영 중인 다목적 실용위성(아리랑) 3호, 3A호, 5호의 위성영상 판매권을 획득하여 다양한 종류의 위성영상과 직수신소를 해외에 판매할 수 있는 시장 경쟁력을 확보하고 있습니다. 인공지능 기반 위성/항공영상 데이터분석사업은 위성영상판매 및 서비스사업과 마찬가지로 자회사인 (주)에스아이에이를 통해 사업을 진행하고 있으며, 국내외의 군, 정부기관 또는 위성을 소유 및 운영하는 기업 등을 대상으로 위성영상 기반의 데이터 분석 솔루션과 인공지능을 활용한 분석 플랫폼을 제공하면서 성장 모멘텀을 확대해 가고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

구 분
주요 업종

위성사업부문
위성의 제작 및 판매 등

영상사업부문
위성영상의 판매 등

위성/항공영상 분석사업부문
인공지능 기반 위성/항공영상 데이터 분석 서비스 등

(2) 시장점유율

전세계 지구관측 위성 제조시장에서 매출액을 기준으로 한 당사의 글로벌 시장 점유율은 최근 3개년 평균 약1%입니다. 이는 고가의 대형위성과 각국의 민간 정부위성, 기상위성 등을 모두 포함한 것으로, 당사가 실제로 참여가능한 중소형 지구관측 위성 제조시장만을 고려시 시장점유율은 더 높을 것으로 판단됩니다.
(3) 시장의 특성
(가) 위성제조 사업당사는 중소형 지구관측위성 시장에서 지구관측위성 토탈 솔루션 제공 및 국내 국방안보 분야 위성전문 기업을 목표로 하고 있습니다.국내 위성체 사업의 경우 다목적 실용위성(아리랑), 초소형 군집위성 등의 정부 위성개발 사업과 국방분야 위성시스템, 위성 핵심 부분품 등을 목표시장으로 하고 있습니다. 특히 국방사업은 군의 국방우주 경쟁력 확대 정책에 따라 시장 성장 가능성이 높으면서 자회사가 영위하고 있는 위성영상 데이터 분석사업과의 시너지도 큰 시장으로서 시장 선점을 위해 적극적으로 참여하고 있습니다. 해외 위성체 사업의 경우 위성을 미보유한 국가 중 구매력이 높은 정부기관을 목표로 하고 있습니다. 지역적으로는 중동과 동남아시아, 동유럽 등이 주요 목표시장입니다.지상체 사업은 위성을 관제ㆍ운용하는 임무관제국과 위성에서 획득된 영상을 수신·처리하는 영상수신처리국 등의 위성용 지상체 개발과 그 영상활용을 위한 영상처리 소프트웨어 개발을 사업영역으로 하고 있습니다. 위성 지상체 사업은 위성의 크기와 상관없이 통신, 지구관측, 기상, 과학시험 등 다양한 용도로 활용 가능하나 운용보안문제로 해외수요 및 수출 기회가 매우 제한적입니다. 이에 위성용 지상체 사업은 국내 정부출연기관 주도로 개발되고 있는 다목적 실용위성(아리랑), 차세대 중형위성, 정지궤도위성의 위성영상 수신처리시스템과 방산분야 이동형 위성 지상체, 영상수신처리시스템 시장을 주요 목표시장으로 하고 있습니다.

위성체 사업에서의 주요 고객은 국내외 정부기관, 정부출연연구소, 대학 등입니다. 기업고객은 아직 정부고객에 비하면 비중은 낮지만 민간기업 주도의 우주산업 트렌드인 New Space시장으로 전환이 가속화되면서 민간기업의 고객 수가 확대될 것으로 기대하고 있습니다.

위성 지상체분야는 대부분 국내 고객으로 한국항공우주연구원, 국립환경과학원, 국방과학연구소와 방위사업청 등 정부 산하 연구소 및 기관입니다. 국내뿐만 아니라 해외에서도 필리핀, 인도, 베트남 등의 고객을 대상으로 위성영상 직수신소 사업을 수주하여 진행하고 있습니다.

당사의 위성사업과 관련된 국내외 고객의 대부분은 정부기관 또는 대기업 집단으로서 고객 특성상 일단 계약이 체결되고 나면 사업의 안정성이 높고 자금회수에 대한 우려는 거의 없다고 볼 수 있습니다.

(나) 위성영상 판매사업((주)에스아이아이에스)

위성영상판매사업은 2013년에 발사된 DubaiSat-2호에서 촬영한 위성영상을 판매하기 위한 Dubai 고객과의 영상판매 계약 체결과 한국항공우주연구원이 개발한 다목적실용위성(아리랑) 2호, 3호, 3A호, 5호의 전세계 위성영상 판매권을 획득함으로써 본격적인 위성영상 판매사업을 시작하였습니다. 그리고 위성영상판매 및 서비스사업의 확장을 위해 기존 영상사업부문을 2014년 4월에 단순물적분할의 방법으로 ㈜에스아이아이에스를 설립하였습니다. 현재 국내 다목적실용위성(아리랑) 3호, 3A호, 5호, 해외위성인 HawkEye(미국), Umbra(미국), GHGSat(캐나다) 등의 위성영상 판매권을 확보하여 위성영상제품, 직수신권을 판매하고 있으며, 이와 더불어 한국항공우주연구원의 저궤도 위성 운영 지원을 수행하고 있습니다.㈜에스아이아이에스는 다양한 해상도의 전자광학 및 SAR영상에 대한 공급 능력과 정부투자 위성으로 중저가의 유연한 가격정책이 가능하다는 핵심 경쟁력을 가지고 있습니다. 이를 통해 지구관측위성을 독자적으로 보유하고 있지 않은 해외 개발도상국의 정부기관, 지리정보시스템ㆍ위치기반서비스 등을 제공하는 서비스 사업자 그리고 기존에 고해상도 지구관측위성을 감시정찰목적으로 활용하고 있는 군ㆍ정부기관을 대상으로 보다 강력한 마케팅을 진행하고 있습니다.

㈜에스아이아이에스는 가격 및 품질 경쟁력을 갖춘 다양한 해상도의 위성영상판매를 위해 현재 60개국에 154개의 Reseller 글로벌 네트워크를 구축하고 위성영상을 판매하고 있으며 앞으로도 우리나라 정부에서 개발 중에 있는 위성에 대한 영상판매권 추가 확보와 모회사인 ㈜쎄트렉아이와 연계하여 직접 위성을 개발하고 운영하는 새로운 사업모델 추진을 통해 중장기적인 성장 모멘텀을 갖출 계획입니다. (다) 인공지능 기반 위성/항공영상 데이터 분석사업((주)에스아이에이)미국에서는 Ursa Space, SpaceKnow, Orbital Insight, Descartes Labs 등이 인공지능을 이용한 위성영상 분석 서비스를 통해 New Space시장을 개척하며 위성영상 활용의 다변화를 이끌고 있습니다. 또한 Maxar, Planet 등 기존의 위성제조 및 영상판매 회사들도 관련 회사를 인수하거나 파트너쉽을 체결하여 위성영상 분석 솔루션을 강화하고 있습니다. 당사도 2016년부터 '인공지능(딥러닝) 기반 위성/항공영상 데이터 분석 사업’을 신규사업으로 선정하여 핵심기술을 개발하였으며, 이를 바탕으로 2018년 7월에 위성영상 분석 전문회사인 ㈜에스아이에이를 설립하였습니다. ㈜에스아이에이의 주요 고객은 국방분야로 민감한 데이터를 다루며 위성영상을 Cloud 플랫폼에서 운영하기 힘든 속성이 존재하기 때문에 고객 자체적으로 운영해야 하는 플랫폼이 필수입니다. 이에 따라 ㈜에스아이에이는 방위와 국가 안보를 목적으로 하는 군 또는 정부를 대상으로 위성 빅데이터를 기반으로 한 분석 플랫폼을 제공하며, 위성을 소유하기 힘들고 위성 데이터 확보가 어려운 민간 기업이나 고객을 대상으로는 분석 솔루션을 제공합니다.

㈜에스아이에이는 국방, 감시정찰 분야에서 자체 분석 솔루션과 플랫폼 구축을 통해 독보적인 경쟁우위 요소를 가지고 있다고 판단합니다. 시장 초기부터 기술연구 및 정부기관과 연구과제 수행을 통해 많은 양의 데이터셋을 기반으로 인공지능 학습을 진행하였고 뛰어난 분석 알고리즘을 개발하였습니다. 이를 통해 2019년, 2021년에 벤처캐피탈 등으로부터 투자유치에 성공하면서 사업성과 성장 가능성을 확인하였고 인공지능 관련 해외 주요 대회에서 수 차례 상위권에 입상함으로써 기술력을 입증하였습니다. 현재 웹에서 구동이 가능한 인공지능 기반 위성/항공영상 분석 플랫폼(프로그램명: Ovision)의 개발 완료에 따라 관계회사인 한화에어로스페이스㈜, ㈜쎄트렉아이, ㈜에스아이아이에스와 시너지 확대를 통해 국내 국방 분야 외에도 비국방 및 해외 시장 진출이 더욱 활성화될 것으로 기대됩니다.

(4) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

* III. 경영참고사항의 1. 사업의 개요 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 제25기 재무제표(연결재무제표 포함)는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 주주총회 승인과정에서 변동될 수 있습니다.

(1) 연결 재무제표 - 연결재무상태표

제 25 기 2023년 12월 31일 현재

제 24 기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 쎄트렉아이와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 25 기말
제 24 기말

자 산

I. 유 동 자 산

166,337,582,530

193,789,417,295

현금및현금성자산
37
102,776,984,967

90,394,761,075

단기금융상품
37
7,200,000,000

46,142,951,440

매출채권및기타채권
6,37
4,812,486,009

15,820,609,361

재고자산
10
18,326,139,338

12,082,345,251

당기법인세자산
32
3,821,971,268

717,239,227

계약자산
14
12,137,845,549

20,696,797,551

기타금융자산
37
1,909,960,000

2,061,164,000

기타유동자산
11
15,352,195,399

5,873,549,390

II. 비 유 동 자 산

147,490,378,661

64,990,889,320

당기손익-공정가치측정금융자산
7,37
3,400,458,111

1,833,206,807

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
8,37
362,500,000

500,000,000

유형자산
12
86,732,655,485

42,259,178,604

사용권자산
13
234,560,148

271,768,101

무형자산
15
12,345,187,604

8,896,345,274

기타금융자산
9,37
3,987,628,756

3,206,175,280

기타비유동자산
11
3,370,998,383

4,970,955,329

이연법인세자산
32
37,056,390,174

3,053,259,925

자 산 총 계

313,827,961,191

258,780,306,615

부 채

I. 유 동 부 채

81,995,185,851

63,220,144,047

매입채무및기타채무
16,37
16,129,803,477

13,644,331,509

단기차입금
17
-

800,000,000

계약부채
14
55,161,931,045

39,407,871,235

유동리스부채
19
212,704,047

139,472,779

상환전환우선주부채
18,37
986,421,434

2,418,567,625

유동파생금융부채
18,21,37
2,812,250,000

3,755,750,733

유동충당부채
23
742,689,925

342,192,252

기타유동부채
22
3,980,819,666

2,711,957,914

당기법인세부채
32
1,968,566,257

-

II. 비 유 동 부 채

13,576,979,850

74,394,610,810

매입채무및기타채무
16,37
674,911,794

903,369,311

비유동리스부채
19
32,311,585

138,080,257

파생금융부채
18,21,37
7,800,512,501

20,279,224,654

상환전환우선주부채
18,37
3,432,678,698

2,817,827,216

전환사채
21,37
-

48,955,279,370

기타비유동부채
22
1,636,565,272

1,300,830,002

부 채 총 계

95,572,165,701

137,614,754,857

자 본

I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

217,855,951,614

120,898,491,578

자본금
1,24
5,475,639,000

4,542,803,500

기타불입자본
25
126,681,174,383

74,327,983,637

기타자본구성요소
26
219,128,663

(297,001,368)

이익잉여금
27
85,480,009,568

42,324,705,809

II. 비지배지분

399,843,876

267,060,180

비지배지분

399,843,876

267,060,180

자 본 총 계

218,255,795,490

121,165,551,758

부 채 및 자 본 총 계

313,827,961,191

258,780,306,615

- 연결포괄손익계산서

제 25 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 24 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 쎄트렉아이와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제25기
제24기

I. 매출액
4,28

125,433,494,958

91,357,563,655

II. 매출원가
10,33

110,247,717,816

84,657,974,194

III. 매출총이익

15,185,777,142

6,699,589,461

판매비와관리비
29,33
19,539,528,045

14,427,814,997

IV. 영업이익(손실)

(4,353,750,903)

(7,728,225,536)

기타영업외수익
30,37
1,460,442,348

3,767,495,592

기타영업외비용
30,37
844,785,528

2,184,313,292

금융수익
31,37
12,463,518,155

10,146,072,934

금융비용
31,37
2,672,547,480

3,262,104,630

V. 법인세비용차감전순이익

6,052,876,592

738,925,068

VI. 법인세비용(수익)
32

(35,413,090,140)

3,548,336,113

VII. 당기순이익(손실)

41,465,966,732

(2,809,411,045)

지배기업의 소유주

43,882,152,318

(2,273,485,170)

비지배지분

(2,416,185,586)

(535,925,875)

VIII. 기타포괄손익

516,130,031

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

516,130,031

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
37
652,503,200

법인세 효과

(136,373,169)

IX. 당기총포괄이익(손실)

41,982,096,763

(2,809,411,045)

지배기업의 소유주

44,398,282,349

(2,273,485,170)

비지배지분

(2,416,185,586)

(535,925,875)

X.주당이익(손실)
34

기본주당순이익(손실)

4,784

(252)

희석주당순이익(손실)

3,287

(693)

- 연결자본변동표

제 25 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 24 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 쎄트렉아이와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
자본금
기타자본
기타포괄손익누계액
이익잉여금
비지배지분
합계

주식발행초과금
기타자본잉여금
자기주식

주식결제형

종업원급여적립금

2022.01.01 (기초자본)
4,542,803,500
70,026,964,321
683,910,066
(2,841,292,350)
481,005,025
(297,001,368)
45,852,999,359
(393,082,196)
118,056,306,357

자기주식처분
-
-
-
4,036,501,000
-
-
-
-
4,036,501,000

배당금지급
-
-
-
-
-
-
(1,254,808,380)
-
(1,254,808,380)

주식기준보상거래
-
-
2,421,900,600
-
(481,005,025)
-
-
1,196,068,251
3,136,963,826

당기순이익(손실)

-
-
-
-
-
-
(2,273,485,170)
(535,925,875)
(2,809,411,045)

2022.12.31 (기말자본)
4,542,803,500
70,026,964,321
3,105,810,666
1,195,208,650
-
(297,001,368)
42,324,705,809
267,060,180
121,165,551,758

2023.01.01 (기초자본)
4,542,803,500
70,026,964,321
3,105,810,666
1,195,208,650
-
(297,001,368)
42,324,705,809
267,060,180
121,165,551,758

전환사채전환
932,835,500
54,135,336,700
-
-
-
-
-
-
55,068,172,200

배당금지급
-
-
-
-
-
-
(726,848,560)
-
(726,848,560)

비재배지분과의 거래
-
-
(1,782,145,954)
-
-
-
-
1,782,145,954
-

주식기준보상거래
-
-
-
-
-
-
-
766,823,328
766,823,328

당기순이익(손실)

-
-
-
-
-
-
43,882,152,319
(2,416,185,586)
41,465,966,733

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
-
-
-
-
516,130,031
-
-
516,130,031

2023.12.31 (기말자본)
5,475,639,000
124,162,301,021
1,323,664,712
1,195,208,650
-
219,128,663
85,480,009,568
399,843,876
218,255,795,490

- 연결현금흐름표

제 25 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 24 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 쎄트렉아이와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제25기
제24기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

28,555,034,060

24,143,605,932

당기순이익(손실)
41,465,966,732

(2,809,411,045)

당기순이익조정을위한가감
(35,373,911,786)

9,752,596,182

법인세비용(수익)
(35,413,090,140)

3,548,336,113

이자수익
(3,432,004,327)

(2,846,302,071)

이자비용
1,434,221,127

1,528,426,972

배당금수익
(1,800,300)

(485,100)

주식보상비용
766,823,328

7,173,464,826

파생상품평가손실
1,226,706,581

238,413,042

파생상품평가이익
(8,318,069,427)

(7,053,866,763)

파생상품거래손실
-

1,495,264,615

파생상품거래이익
-

(245,419,000)

대손충당금환입
(21,857,531)

(24,290,414)

외화환산이익
(277,752,253)

(2,794,984,555)

외화환산손실
220,197,252

1,386,431,308

대손상각비
54,211,014

10,490,652

감가상각비
2,567,364,588

2,250,131,712

사용권자산감가상각비
313,308,118

175,880,358

무형자산상각비
3,994,276,110

3,537,240,596

유형자산처분이익
-

(13,179,818)

유형자산처분손실
1,255,999

-

재고자산평가손실
1,721,733,364

1,127,874,461

경상연구개발비
40,724,618

10,368,220

소송충당부채전입
-

106,006,000

하자보수충당부채전입
36,749,302

54,833,852

공사손실충당부채전입
363,748,371

72,743,276

지급수수료
-

15,217,900

사채상환이익
(650,657,580)

-

영업활동으로인한 자산ㆍ부채의변동
18,627,125,334

15,990,794,720

매출채권및기타채권의 감소(증가)
10,860,035,414

(14,390,978,187)

계약자산의 감소(증가)
7,564,666,730

6,990,337,075

재고자산의 감소(증가)
(7,629,331,220)

(4,071,213,802)

기타자산의 감소(증가)
(7,230,349,068)

(4,208,707,878)

기타금융자산감소(증가)
-

229,492,453

당기손익-공정가치측정금융자산감소(증가)
-

(111,530,615)

매입채무및기타채무의 증가(감소)
(2,670,670,365)

4,724,698,499

기타금융부채의 증가(감소)
(84,848,217)

877,932,477

기타부채의 증가(감소)
2,063,562,250

1,897,412,732

계약부채의 증가(감소)
15,754,059,810

24,053,351,966

이자의 수취
3,758,943,527

2,699,318,661

이자의 지급
(56,367,415)

(11,149,330)

법인세의 환급(납부)
133,277,668

(1,478,543,256)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(11,897,111,016)

(47,776,798,567)

단기금융상품의 증가
(37,848,899,837)

(73,901,369,867)

단기금융상품의 감소
76,791,851,277

53,214,589,046

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가
(1,565,451,004)

(2,502,219,294)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소
-

1,533,827,615

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 감소
790,003,200

-

유형자산의 취득
(46,240,834,494)

(19,553,601,540)

무형자산의 취득
(5,039,202,673)

(7,248,741,829)

유형자산의 처분
-

13,181,818

국고보조금의 증가
1,844,218,515

1,673,866,532

기타금융자산의 증가
(2,352,960,000)

(3,154,978,005)

기타금융자산의 감소
1,724,164,000

2,148,646,957

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(4,189,746,943)

(633,327,790)

단기차입금의 증가
4,400,000,000

800,000,000

단기차입금의 상환
(5,200,000,000)

-

신주발행
(12,062,320)

-

상황전환우선주부채의 상환
(2,345,231,274)

-

배당금의 지급
(726,848,560)

(1,254,808,380)

리스부채의 지급
(305,604,789)

(178,519,410)

IV. 현금및현금성자산의 증가

12,468,176,101

(24,266,520,425)

V. 기초 현금및현금성자산

90,394,761,075

114,632,908,133

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과

(85,952,209)

28,373,367

VII. 당기말 현금및현금성자산

102,776,984,967

90,394,761,075

- 주석

제 25 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 23 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 쎄트렉아이와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 쎄트렉아이 (이하 "회사")는 1999년 12월 29일 위성시스템 제작 및 판매사업을 주사업 목적으로 하여 설립되었으며, 대전광역시 유성구 전민동에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 회사는 2008년 6월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다.

회사는 설립 후 수차례 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 5,475,639천원(보통주 10,951,278주, 액면가액 500원)이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율(%)

한화에어로스페이스(주)
3,682,791
33.63%

박성동
1,144,746
10.45%

기타
6,123,741
55.92%

합 계
10,951,278
100.00%

1.2 종속기업 현황당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명
소재지
결산월
업종
지분율(%)

당기말
전기말

(주)에스아이아이에스
한국
12월
위성영상 판매
65.9
62.5

(주)에스아이에이
한국
12월
위성분석서비스
91.5
89.2

1.3 종속기업 재무정보

당기말 및 당기, 전기말 및 전기의 종속기업 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
(주)에스아이아이에스
(주)에스아이에이

당기말
전기말
당기말
전기말

유동자산
3,133,042
4,237,909
7,015,935
4,139,425

비유동자산
2,575,264
1,394,358
2,619,191
2,516,874

자산계
5,708,306
5,632,267
9,635,126
6,656,299

유동부채
4,913,130
4,839,314
7,375,274
5,423,572

비유동부채
245,585
178,506
11,265,503
10,063,910

부채계
5,158,715
5,017,820
18,640,777
15,487,482

자본계
549,591
614,447
(9,005,651)
(8,831,183)

(단위: 천원)

구 분
(주)에스아이아이에스
(주)에스아이에이

당기
전기
당기
전기

매출액
5,982,197
8,336,271
6,136,901
7,063,055

영업이익(손실)
(2,286,383)
301,186
(11,111,212)
(5,482,388)

당기순이익(손실)
(3,060,746)
(161,706)
(12,941,279)
(4,400,799)

당기총포괄이익(손실)
(3,060,746)
(161,706)
(12,941,279)
(4,400,799)

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 21에 공시하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산보다 클 경우, 그 초과금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

40년

구축물

40년

기계장치

5년

차량운반구
5년

공구와기구

5년

비품

5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산

영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

개발비

3~5년

소프트웨어

5년

산업재산권

5년

영상사업권
2년

2.13 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.15 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 종업원급여

(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도로 운영하고 있습니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(3) 기타장기종업원급여연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.20 수익인식

수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

1) 재화의 판매

연결회사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.

2) 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결회사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.

2.21 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.22 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는 2024년 2월 27일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 32 참조)

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(3) 총 계약원가에 대한 추정의 불확실성수익과 비용을 계약활동의 진행률에 따라 인식하는 경우, 계약활동의 진행율은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 추정 총 계약원가는 재료비, 노무비, 외주비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하며, 이러한 미래 예상치는 장기계약에 따른 시장 상황의 변동, 거래처 리스크 변동 및 과거 사업수행경험 등 여러가지 내,외부요인의 영향으로 인하여 불확실성이 존재합니다. 연결회사의 경영진은 매 보고기간말 현재 총 계약원가에 대하여 합리적인 가정하에 최선의 추정치가 반영되도록 검토하고 있습니다.

4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고 영업의사 결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분
주요 업종

위성사업부문
위성의 제작 및 판매 등

(2) 지역에 대한 정보모든 연결회사의 본사는 대한민국이며 연결회사의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 모두 대한민국에 귀속되어 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당기 연결회사의 외부고객 중 총 매출액의 10% 이상의 매출이 발생된 고객은 3개사로서 A사는 44.2%, B사는 11.0%, C사는 10.9% 입니다.

전기 연결회사의 외부고객 중 총 매출액의 10% 이상의 매출이 발생된 고객은 3개사로서 A사는 26.7%, B사는 13.1%, D사는 10.3% 입니다.

5. 사용이 제한된 금융자산당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
내 역
당기말
전기말

단기금융상품
보증서 발급 질권설정
-
142,951

6. 매출채권및기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매출채권
4,927,534
-
15,935,146
-

차감: 손실충당금
(302,931)
-
(682,796)
-

매출채권(순액)
4,624,603
-
15,252,350
-

미수금
126,971
-
178,954
-

차감: 손실충당금
-
-
-
-

미수금(순액)
126,971
-
178,954
-

미수수익
60,912
-
389,305
-

차감: 손실충당금
-
-
-
-

미수수익(순액)
60,912
-
389,305
-

합 계
4,812,486
-
15,820,609
-

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

연결회사의 매출채권은 수행한 공사 및 용역에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액으로 기성고에 따라 거래처에 매출대금을 청구하고 있고, 연결회사는 이러한 매출채권을 일반적으로 청구 후 90일 이내에 회수하고 있습니다. 연결회사는 90일 경과한 채권에 대하여 연체채권으로 관리하고 있으나, 이러한 연체채권에 대하여는 별도의 이자를 부과하고 있지는 않습니다. 연결회사는 90일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실 양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분
연체된 일수

미연체
3개월이하

3개월초과~

6개월미만

6개월초과~

1년미만

1년초과
합 계

채무불이행률
0%
0%
0%
0%
100%
-

총장부금액
3,574,486
159,646
13,331
877,140
302,931
4,927,534

전체기간 기대신용손실
-
-
-
-
(302,931)
(302,931)

순장부금액
3,574,486
159,646
13,331
877,140
-
4,624,603

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
연체된 일수

미연체
3개월이하

3개월초과~

6개월미만

6개월초과~

1년미만

1년초과
합 계

채무불이행률
0%
0%
0%
0%
100%

총장부금액
13,478,990
1,585,604
101,146
86,610
682,796
15,935,146

전체기간 기대신용손실
-
-
-
-
(682,796)
(682,796)

순장부금액
13,478,990
1,585,604
101,146
86,610
-
15,252,350

2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권
매출채권

기초금액
682,796
696,596

인식
54,211
10,490

환입
(21,858)
(24,290)

제각
(412,218)
-

기말금액
302,931
682,796

3) 당기중 매출채권 총장부금액의 유의적인 변동이 손실충당금의 변동에 미친 영향은 없습니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득가액
장부가액
취득가액
장부가액

비유동항목 :

출자금(주1)
3,385,620
3,400,458
1,820,745
1,833,207

(주1) 연결회사는 당기말과 전기말 현재 계약이행보증, 선급금보증을 목적으로 한국방위산업진흥회 및 자본재공제조합으로부터 보증을 받고 있으며, 한국방위산업진흥회 및자본재공제조합의 출자금이 이에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석38 참조)출자금 중 420,000천원은 뉴스페이스 조합에 출자하였습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품(주1)

비상장주식
362,500
500,000

(주1)
연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

9. 기타금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동항목:

종업원 단기대여금(주1)
1,580,000
1,340,000

임차보증금
329,960
721,164

소 계
1,909,960
2,061,164

비유동항목:

종업원 장기대여금(주1)
3,334,000
3,124,000

장기임차보증금
653,629
82,175

소 계
3,987,629
3,206,175

합 계
5,897,589
5,267,339

(주1)
연결회사는 종업원을 대상으로 주택임차자금을 1인당 7천만원까지 최대 3년간 대여하고 있습니다.

한편, 당기 및 전기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

10. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

원재료
24,725,318
(6,447,380)
18,277,938
16,759,790
(4,725,647)
12,034,143

상품
48,202
-
48,202
48,202
-
48,202

합 계
24,773,520
(6,447,380)
18,326,140
16,807,992
(4,725,647)
12,082,345

당기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 1,721,733천원(전기 중 재고자산평가손실: 1,127,874천원)입니다.

11. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동항목:

선급금
14,313,038
5,297,008

선급비용
1,039,158
576,541

소 계
15,352,196
5,873,549

비유동항목:

장기선급금
2,933,136
4,666,324

장기선급비용
437,862
304,632

소 계
3,370,998
4,970,956

합 계
18,723,194
10,844,505

12. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
8,112,895
-
-
8,112,895

건물
44,728,705
(5,971,807)
-
38,756,898

구축물
166,298
(83,823)
-
82,475

기계장치
7,530,706
(5,549,899)
(3)
1,980,804

차량운반구
488,265
(339,479)
(13,332)
135,454

공구와기구
4,811,094
(4,289,152)
(30)
521,912

비품
6,255,344
(3,108,698)
(92,693)
3,053,953

시설장치
123,886
(123,883)
-
3

건설중인자산
34,088,262
-
-
34,088,262

합 계
106,305,455
(19,466,741)
(106,058)
86,732,656

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
3,099,179
-
-
3,099,179

건물
19,128,323
(5,320,744)
-
13,807,579

구축물
166,298
(79,666)
-
86,632

기계장치
6,724,977
(5,159,347)
(3)
1,565,627

차량운반구
488,265
(273,347)
(16,968)
197,950

공구와기구
4,929,757
(4,372,313)
(30)
557,414

비품
5,250,332
(3,162,467)
(131,015)
1,956,850

시설장치
123,886
(99,220)
-
24,666

건설중인자산
20,963,282
-
-
20,963,282

합 계
60,874,299
(18,467,104)
(148,016)
42,259,179

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
대 체
합 계

토지
3,099,179
5,013,716
-
-
-
8,112,895

건물
13,807,579
19,806,174
-
(651,063)
5,794,208
38,756,898

구축물
86,632
-
-
(4,157)
-
82,475

기계장치
1,565,627
1,114,946
(8)
(699,761)
-
1,980,804

차량운반구
197,950
-
-
(62,496)
-
135,454

공구와기구
557,414
270,171
(43)
(305,630)
-
521,912

비품
1,956,850
1,791,802
(1,205)
(819,594)
126,100
3,053,953

시설장치
24,667
-
-
(24,664)
-
3

건설중인자산(주1)
20,963,281
19,190,079
-
-
(6,065,098)
34,088,262

합 계
42,259,179
47,186,888
(1,256)
(2,567,365)
(144,790)
86,732,656

(주1)
건설중인자산의 대체금액 중 무형자산의 소프트웨어로 144,790천원, 건물로 5,794,208천원, 비품으로 126,100천원 대체되었습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
대 체
합 계

토지
3,099,179
-
-
-
-
3,099,179

건물
14,326,532
-
-
(518,953)
-
13,807,579

구축물
90,789
-
-
(4,157)
-
86,632

기계장치
1,678,573
571,055
-
(684,001)
-
1,565,627

차량운반구
84,095
157,609
(2)
(43,752)
-
197,950

공구와기구
828,357
52,240
-
(323,183)
-
557,414

비품
2,031,658
526,421
-
(615,811)
14,582
1,956,850

시설장치
64,911
20,030
-
(60,274)
-
24,667

건설중인자산(주1)
2,451,729
18,555,855
-
-
(44,303)
20,963,281

합 계
24,655,823
19,883,210
(2)
(2,250,131)
(29,721)
42,259,179

(주1)
무형자산의 소프트웨어로 29,721천원 대체되었습니다.

(3) 감가상각비 중 2,366,266천원(전기: 2,073,670천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 201,099천원(전기: 176,461천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 사용권자산(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분
건물
차량운반구
합계

취득금액
506,836
122,005
628,841

감가상각누계액
(334,399)
(59,882)
(394,281)

장부금액
172,437
62,123
234,560

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
건물
차량운반구
합계

취득금액
443,050
95,695
538,745

감가상각누계액
(246,927)
(20,050)
(266,977)

장부금액
196,123
75,645
271,768

(2) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산 감가상각비
313,308
175,880

리스부채 이자비용
22,599
9,814

단기리스자산 관련 비용
147,038
105,172

당기 중 리스로 인한 현금유출 금액은 475,242천원입니다.

(3) 사용권자산상각비 중 150,841천원(전기: 71,445천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 162,467천원(전기: 104,435천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 계약자산 및 계약부채(1) 당기말 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

위성사업
12,137,846
20,696,798

차감: 손실충당금
-
-

합 계
12,137,846
20,696,798

경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 연체된 채권은 없습니다. 당기 중 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.(2) 당기 및 전기 중 계약자산의 기대신용손실은 변동이 없습니다.당기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

위성사업
55,161,931
39,407,871

계약부채는 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준투입법에 따라 그때까지 인식한수익을 초과하는 경우에 발생합니다.

(4) 이월된 계약부채 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

위성사업부문
34,440,278
14,140,956

(5) 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
추정총계약수익의 변동
추정총계약원가의 변동
당기 손익에미치는 영향
미래 손익에 미치는 영향
계약자산 변동
계약부채 변동

위성사업부문
9,919,335
9,352,330
117,642
449,363
1,089,766
972,124

(6) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
계약일

계약상완성기한

/납품기한

진행률

계약자산
매출채권

총액

손상차손누계액

총액

손상차손누계액

A계약
2016-05-19
2024-12-19
99.65%
1,048,031
-
-
-

B계약
2018-12-10
2023-03-09
99.62%
-
-
-
-

C계약
2018-12-26
2024-11-30
86.90%
438,529
-
-
-

D계약
2019-03-07
2024-10-06
97.11%
-
-
-
-

E계약
2019-05-31
2025-09-26
79.06%
-
-
-
-

F계약
2019-10-09
2023-12-31
99.88%
-
-
-
-

G계약
2019-11-07
2024-04-26
92.79%
5,363,940
-
-
-

H계약
2019-12-26
2023-10-31
99.25%
674,553
-
-
-

I계약
2020-08-28
2027-12-31
44.59%
-
-
-
-

J계약
2020-10-06
2025-05-31
91.21%
27,909
-
447,000
-

K계약
2021-10-15
2024-12-31
85.09%
44,289
-
-
-

L계약
2022-06-20
2024-11-19
57.80%
-
-
1,856,736
-

M계약
2022-12-01
2025-11-30
54.48%
-
-
-
-

N계약
2022-12-20
2028-10-31
27.95%
629,483
-
-
-

O계약
2022-12-21
2025-06-20
52.38%
-
-
-
-

P계약
2022-12-22
2026-12-21
53.34%
2,578,555
-
-
-

Q계약
2022-12-23
2025-06-30
10.29%
-
-
-
-

R계약
2022-12-23
2025-06-30
18.99%
-
-
-
-

S계약
2022-12-30
2025-11-28
33.26%
-
-
-
-

T계약
2023-06-29
2028-10-31
17.46%
-
-
-
-

U계약
2023-06-15
2027-12-31
16.22%
-
-
-
-

V계약
2023-11-29
2028-05-31
0.14%
-
-
-
-

W계약
2022-09-22
2025-05-31
50.80%
-
-
-
-

X계약
2022-09-22
2025-05-31
45.69%
-
-
-
-

Y계약
2023-12-22
2027-06-28
8.37%
-
-
-
-

Z계약
2023-10-05
2030-11-30
0.22%
-
-
-
-

AA계약
2023-12-22
2028-02-29
0.00%
-
-
-
-

AB계약
2023-12-26
2028-03-17
0.00%
-
-
-
-

AC계약
2023-12-29
2028-02-29
0.00%
412
-
-
-

AD계약
2023-12-08
2024-12-31
0.22%
-
-
-
-

15. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
개발비
소프트웨어
영상사업권
회원권
합 계

취득원가
400,992
37,138,791
7,939,527
3,949,269
338,399
49,766,978

상각누계액
(193,440)
(24,772,514)
(5,098,504)
(1,974,635)
-
(32,039,093)

정부보조금
-
(5,320,773)
(61,924)
-
-
(5,382,697)

합 계
207,552
7,045,504
2,779,099
1,974,634
338,399
12,345,188

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
개발비
소프트웨어
영상사업권
회원권
합 계

취득원가
234,016
33,938,249
6,019,966
1,979,785
338,399
42,510,415

상각누계액
(169,982)
(23,370,943)
(4,388,042)
(1,979,785)
-
(29,908,752)

정부보조금
-
(3,611,660)
(93,656)
-
-
(3,705,316)

합 계
64,034
6,955,646
1,538,268
-
338,399
8,896,347

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
개발비
소프트웨어
영상사업권
회원권
합 계

기초금액
64,034
6,955,646
1,538,268
-
338,399
8,896,347

외부취득액
176,153
-
1,819,845
3,949,269
-
5,945,267

내부개발로 인한 증가
-
3,241,267
-
-
-
3,241,267

정부보조금
-
(1,847,482)
-
-
-
(1,847,482)

상각비
(32,635)
(1,263,202)
(723,804)
(1,974,635)
-
(3,994,276)

기타증감(주1)
-
(40,725)
144,790
-
-
104,065

합 계
207,552
7,045,504
2,779,099
1,974,634
338,399
12,345,188

(주1)
당기 중 개발비 40,725천원을 비용 처리하였으며, 건설중인자산에서 소프트웨어로 144,790천원 대체되었습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
개발비(주1)
소프트웨어
영상사업권
회원권
합 계

기초금액
37,829
4,953,691
1,336,815
-
338,399
6,666,734

외부취득액
36,626
-
675,507
1,979,785
-
2,691,918

내부개발로 인한 증가
-
4,720,642
-
-
-
4,720,642

정부보조금
-
(1,665,062)
-
-
-
(1,665,062)

상각비
(10,421)
(1,043,257)
(503,775)
(1,979,785)
-
(3,537,238)

기타증감(주1)
-
(10,368)
29,721
-
-
19,353

합 계
64,034
6,955,646
1,538,268
-
338,399
8,896,347

(주1)
개발비 10,368천원을 비용 처리, 건설중인자산에서 소프트웨어로 29,721천원 대체되었습니다.

(3) 무형자산상각비 중 3,872,638천원(전기: 3,443,080천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 121,638천원(전기: 94,158천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

분 류
내 역
장부가액
잔여상각기간

개발비
4차원 영상디스플레이 개발
308,296
1년2개월

영상처리기술 고도화
28,839
4개월

초소형 위성 IAU 개발
110,435
1년7개월

SpaceEye-T SM 개발
689,681
1년9개월

SAR 탑재체 EM 개발
3,169,999
-

소형 무인비행기 인증기술 개발
1,548,762
-

별추적기 개발
520,270
-

기타 개발
669,222
-

합 계
7,045,504

(전기말)

(단위: 천원)

분 류
내 역
장부가액
잔여상각기간

개발비
고속 X밴드 전송기 개발
195,148
9개월

4차원 영상디스플레이 개발
592,876
2년 2개월

영상처리기술 고도화
115,371
1년 4개월

초소형 위성 IAU 개발
180,183
2년 7개월

SpaceEye-T SM 개발
1,103,546
2년 9개월

SAR 탑재체 EM 개발
1,886,106
-

기타 개발
2,882,416
-

합 계
6,955,646

16. 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동항목:

매입채무
1,665,776
1,695,899

미지급비용
3,562,002
2,922,860

미지급금
10,902,025
9,025,572

소 계
16,129,803
13,644,331

비유동항목:

장기미지급금
674,912
903,369

합 계
16,804,715
14,547,700

17. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
-
800,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
차입용도
당기이자율(%)
당기말
전기말

기업은행
운영자금
-
-
800,000

18. 상환전환우선주부채(1) 당기말 및 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

SIIS 상환전환우선주부채

-
1,601,159

SIA 상환전환우선주부채

4,419,100
3,635,236

합 계

4,419,100
5,236,395

1) 연결회사의 종속기업이 발행한 상환전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분

㈜에스아이에이

투자자

메디치2014-2 스타트업투자조합 외

메디치 2018-2 중소선도기업 창업투자조합
한국산업은행

발행일

2019년 11월 6일
2021년 05월 31일
2021년 06월 11일

행사가능수량

12,500주

13,750주
13,750주

행사가액

160,000원

363,636원
363,636원

총 발행금액

2,000,000,000원

4,999,995,000원
4,999,995,000원

우선주의 성격

참가적, 누적적, 의결권

배당

이익배당에 관하여 우선권이 있음

청산

잔여재산 분배와 관련하여 우선권이 있음

전환청구기간

발행일로부터 상환만기일(발행일로부터 10년)의 직전영업 종료일까지

상환조건

발행일 이후 4년이 경과한 날로부터 상환청구 가능 (연복리 4%의 이율에 의한 금액을 가산한 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액)

자동전환

전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 본건 주식은 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에 따라 보통주식으로 자동 전환

전환비율의조정
아래 경우 등에는 전환가격 조정- 회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액을 하회하는 경우- 우선주 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우- 회사가 타사와 합병시 교환비율 산정을 위한 평가가격의 70%에 해당하는 금액을 하회하는 경우

전환비율

1 대 1

2) 상환전환우선주부채의 당기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

전기말

발행가액
11,999,990
13,999,970

우선주부채의 장부금액
4,419,100
5,236,395

조기상환권대가(파생금융부채)
8,053,204
6,491,246

전환권대가(파생금융부채)
2,559,559
4,434,305

상환전환우선주 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권 및 조기상환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로측정합니다. 상환전환우선주부채에 내재된 조기상환권 및 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않고 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권 및 조기상환권의 공정가치는 회사의 내재주식가치 등에 따라 변동합니다.

3) 당기 및 전기의 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
10,925,551
12,234,847

상환전환우선주 발행
-
-

상환전환우선주 전환
(1,251,000)
-

파생상품평가손실(이익)
938,212
(1,309,296)

기말
10,612,763
10,925,551

4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
취득시

상환전환우선주
10,612,763
10,925,551
10,278,328

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용 차감전계속사업손익
6,052,877
738,925

평가손익
(938,212)
1,309,296

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익
6,991,089
(570,371)

19. 리스부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
219,438
169,430

1년 초과 5년 이내
32,969
121,141

소 계
252,407
290,571

차감: 현재가치 조정금액
(7,392)
(13,018)

리스부채의 현재가치
245,015
277,553

(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동부채
212,704
139,473

비유동부채
32,311
138,080

합 계
245,015
277,553

20. 확정기여형퇴직급여제도

연결회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용 2,654,358천원(전기: 2,307,277천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

21. 전환사채 및 파생금융부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발행일
만기일
이자율
당기말
전기말

제1회 사모 전환사채
2021-01-15
2024-01-15
0.00%
-
50,000,000

차감: 전환권조정

-
(1,044,721)

전환사채 잔액

-
48,955,279

(2) 전기말 현재 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

구분
제1회 사모 전환사채

액면금액
50,000,000천원

발행가액
50,000,000천원

만기보장수익율
0.00%

연간액면이자율
0.00%

전환청구기간
2022년 1월 16일부터 2024년 1월 8일까지

전환조건
전환가격 26,800원당 보통주 1주 (주1)

발행될 주식의 수
1,865,671주

(주1) 전환사채는 2023년 12월 15일 1,865,671주 전환되었습니다.

(3) 당기 및 전기의 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
13,109,424
18,615,582

전환사채 전환
(5,079,850)
-

파생상품평가손실(이익)
(8,029,574)
(5,506,158)

기말
-
13,109,424

(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
장부금액

당기말
전기말
취득시

제1회 전환사채 전환권
-
13,109,425
9,167,571

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용 차감전계속사업손익
6,052,877
738,925

평가손익
8,029,574
5,506,158

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익
(1,976,697)
(4,767,233)

22. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동항목:

선수금
53,815
59,088

부가세예수금
3,751,847
2,459,978

예수금
69,151
86,886

기타유동부채
106,006
106,006

소 계
3,980,819
2,711,958

비유동항목:

기타비유동부채(주1)
1,636,565
1,300,830

합 계
5,617,384
4,012,788

(주1)
종업원 장기근속휴가 및 포상과 관련된 부채입니다.

23. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
계
유동
비유동
계

하자보수충당부채(주1)
137,328
-
137,328
179,919
-
179,919

공사손실충당부채(주2)
605,362
-
605,362
162,273
-
162,273

합계
742,690
-
742,690
342,192
-
342,192

(주1)
주요 고객에게 제공한 재화에 대한 보완 작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 하자보수충당부채로 인식하고 있습니다.

(주2)
총계약원가가 총계약금액을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
342,192
214,615

충당부채 전입액(환입액)

410,468
246,113

충당부채 사용액

(9,970)
(118,536)

기말금액

742,690
342,192

24. 자본금

당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수권주식수
발행주식수
액면가액
당기말
전기말

보통주
100,000,000 주
10,951,278주
500원
5,475,639
4,542,804

25. 기타불입자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금(주1)
124,162,301
70,026,964

기타자본잉여금(주2),(주3)
1,323,665
3,105,811

잉여금처분(주3)
1,195,209
1,195,209

합 계
126,681,175
74,327,984

(주1)
당기 중 전환사채 전환으로 인하여 주식발행초과금이 54,135,337천원 증가하였습니다.

(주2)
전기 중 회사는 회사가 보유한 자기주식(122,690주)을 우리사주조합에 무상 증여하였습니다.

(주3)
전기 중 회사의 주주가 보유 주식 중 일부(73,614주)를 우리사주조합에 무상 증여하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

주식수
장부금액
주식수
장부금액

기초금액
-
-
122,690
2,841,292

처분
-
-
(122,690)
(2,841,292)

기말금액
-
-
-
-

(3) 당기 및 전기 중 주식결제형 종업원급여적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
-
481,005

주식기준보상비용
816,946
780,366

취소
(50,123)
(65,303)

기타(주1)
(766,823)
(1,196,068)

기말금액
-
-

(주1)
주식결제형 종업원급여적립금이 비지배지분으로 대체되었습니다.

26. 기타자본구성요소(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
219,129
(297,001)

27. 이익잉여금과 배당금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(주1)
1,396,484
1,323,799

임의적립금

기업합리화적립금(주2)
53,000
53,000

미처분이익잉여금
84,030,526
40,947,907

합 계
85,480,010
42,324,706

(주1)
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(주2)
연결회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

주식의 종류
총발행주식수
배당주식수
주당 배당금
배당금 합계

보통주
9,085,607주
9,085,607주
80원
726,849

(전기)

(단위: 천원)

주식의 종류
총발행주식수
배당주식수
주당 배당금
배당금 합계

보통주
9,085,607주
8,962,917주
140원
1,254,808

28. 매출액

당기 및 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

위성 등 재화의 제공으로 인한 수익
95,503,060
68,055,841

지상 용역의 제공으로 인한 수익
26,956,120
16,320,471

기타수익
2,974,315
6,981,251

합 계
125,433,495
91,357,563

29. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
6,611,263
5,078,155

퇴직급여
704,966
533,450

주식기준보상
259,764
746,262

복리후생비
1,274,344
998,518

여비교통비
425,903
357,682

통신비
15,530
13,452

세금과공과
81,362
67,013

임차료
60,360
36,961

건물관리비
26,580
25,639

감가상각비
363,566
280,896

무형자산상각비
121,638
94,158

보험료
210,229
147,163

접대비
128,937
100,770

전력비
107,971
76,897

지급수수료
2,074,905
1,710,616

소모품비
238,379
150,334

도서인쇄비
27,995
37,007

교육훈련비
260,940
242,609

광고선전비
187,278
280,999

차량유지비
18,298
30,396

경상연구개발비
6,223,127
3,379,402

대손상각비
54,211
10,491

기타
61,982
28,945

합 계
19,539,528
14,427,815

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차익
984,451
730,403

외화환산이익
277,752
2,794,985

유형자산처분이익
-
13,180

정부보조금수익
75,219
90,670

대손충당금 환입
21,858
24,290

잡이익
101,163
113,968

합 계
1,460,443
3,767,496

(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차손
542,807
643,287

외화환산손실
220,197
1,386,431

유형자산처분손실
1,256
-

기부금
11,040
16,704

잡손실
69,486
137,891

합 계
844,786
2,184,313

31. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익:

보통예금
16,573
207,038

단기금융상품
3,415,431
2,639,264

소 계
3,432,004
2,846,302

배당금수익
1,800
485

파생상품평가이익
8,318,069
7,053,867

파생상품거래이익
35,534
245,419

외환차익
25,453
-

사채상환이익
650,658
-

합 계
12,463,518
10,146,073

(2) 당기 및 전기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용:

단기차입금
33,768
1,353

전환사채
180,638
736,257

상환전환우선주부채
927,979
781,021

현재가치할인차금
269,237
-

리스부채
22,599
9,796

소 계
1,434,221
1,528,427

파생상품평가손실
1,226,707
238,413

파생상품거래손실
-
1,495,265

외환차손
11,620
-

합 계
2,672,548
3,262,105

32. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
(1,273,587)
178,350

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)
(820,042)
3,481,465

±이월세액공제 세효과
(33,183,088)
(49,352)

±기타포괄손익으로 인식된 항목
(136,373)
-

±과거 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
-
(62,128)

법인세비용(수익)
(35,413,090)
3,548,335

(*) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산
3,503,367
2,683,326

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산
2,683,326
6,164,790

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
820,042
(3,481,465)

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
6,052,877
738,925

적용세율에 따른 법인세(당기: 20.9%, 전기: 22%)
1,265,051
162,564

조정사항:

세무상 과세되지 않는 수익
(164)
1,806,037

세무상 차감되지 않는 비용
1,523,443
-

세액공제
(35,108,230)
(1,077,314)

법인세 환급세액
(3,805,430)
-

미인식된 일시적차이의 변동
(1,527,055)
2,713,456

기타
2,239,295
(56,407)

법인세비용
(35,413,090)
3,548,336

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(주1)
-
480.20%

(주1)
당기 유효세율은 법인세 수익이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

내 역
기 초
증 감
기 말

<차감(가산)할 일시적차이 및 세무상결손금>

미수수익
(355,938)
307,310
(48,628)

매출액
278,722
(115,278)
163,444

국고보조금
4,427,453
1,883,020
6,310,473

재고자산평가충당금
4,725,647
1,721,733
6,447,380

외화환산손실
(1,381,799)
744,630
(637,169)

미확정부채
2,555,287
661,515
3,216,802

감가상각비
650,122
23,725
673,847

무형자산(특허권)
826
(826)
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(6,835)
-
(6,835)

미지급비용
236,493
(236,493)
-

대손충당금
658,747
(658,747)
-

사용권자산
(112,713)
112,713
-

리스부채
(122,756)
122,756
-

하자보수충당부채
100,579
36,749
137,328

공사손실충당부채
162,273
(110,943)
51,330

이월결손금
562,730
(562,730)
-

잡손실
-
53,739
53,739

소 계
12,378,838
3,982,873
16,361,711

이연법인세자산(부채) 인식대상 금액
12,378,838
3,982,873
16,361,711

세 율(주1)
21.0%

20.9%

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)
2,599,556
820,042
3,419,598

<이월세액공제>

이월세액공제로 인한 이연법인세자산
369,934
33,183,088
33,553,022

<자본에 직접 가감하는 이연법인세>

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
83,770
-
83,770

이연법인세자산(부채) 총액
3,053,260
34,003,130
37,056,390

(주1)
이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

내 역
기 초
증 감
기 말

<차감(가산)할 일시적차이>

미수수익
(193,538)
(162,400)
(355,938)

매출액
522,271
(243,549)
278,722

국고보조금
2,781,604
1,645,849
4,427,453

일시상각충당금
(13,373)
13,373
-

재고자산평가충당금
3,759,347
966,300
4,725,647

외화환산손실
(444,121)
(937,678)
(1,381,799)

당기손익인식금융자산
(1,791)
1,791
-

미확정부채
2,409,080
146,207
2,555,287

감가상각비
606,876
43,246
650,122

무형자산(특허권)
732
94
826

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(6,835)
-
(6,835)

미지급비용
206,529
29,964
236,493

대손충당금
683,122
(24,375)
658,747

사용권자산
(72,079)
(40,634)
(112,713)

사용권자산감가상각누계액
60,850
(60,850)
-

리스부채
19,906
(142,662)
(122,756)

하자보수충당부채
45,745
54,834
100,579

공사손실충당부채
136,103
26,170
162,273

전환사채평가손실
18,615,582
(18,615,582)
-

전환권조정
(2,028,015)
2,028,015
-

이월결손금
553,003
9,727
562,730

소 계
27,640,998
(15,262,160)
12,378,838

이연법인세자산(부채) 인식대상 금액
27,640,998
(15,262,160)
12,378,838

세 율(주1)
22.0%

21.0%

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)
6,081,021
(3,481,465)
2,599,556

<이월세액공제>

이월세액공제로 인한 이연법인세자산
320,584
49,352
369,935

<자본에 직접 가감하는 이연법인세>

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
83,770
-
83,770

이연법인세자산(부채) 총액
6,485,374
(3,432,113)
3,053,260

(주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적 차이, 세무상 결손금 및 미사용 세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당기말
전기말

차감할 일시적차이
10,523,709
14,235,945

세무상 결손금(주1)
21,058,158
8,360,454

미사용세액공제
1,488,301
2,107,587

합 계
33,070,168
24,703,986

(주1) 세무상 결손금은 세율 반영 전 금액입니다.(5) 당기말 현재 이연법인세 자산으로 인식되지 않은 세무상 결손금 및 미사용세액공제의 완료시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

세무상결손금
이월세액공제
세무상결손금
이월세액공제

1년이내
-
-
-
-

1~2 년
-
-
-
-

2~3 년
-
-
-
-

3년 초과
21,058,158
1,488,301
8,360,454
2,107,587

합 계
21,058,158
1,488,301
8,360,454
2,107,587

(6) 이연법인세 자산과 부채의 회수 및 결재시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산

35,096,516
1,408,595

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산

2,104,635
1,692,564

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채

(1,429)
(52,908)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채

(143,332)
(364,925)

합계
37,056,390
2,683,326

33. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

계정과목
제조(매출)원가(주1)
판매비와 관리비(주2)
합 계

재고자산의 변동

상품
365,811
-
365,811

사용된 원재료
13,800,553
-
13,800,553

종업원 급여
26,217,374
7,316,228
33,533,602

감가상각비
2,517,107
363,566
2,880,673

무형자산상각비
3,872,638
121,638
3,994,276

외주가공비
48,779,464
-
48,779,464

지급수수료
4,291,252
2,074,905
6,366,157

복리후생비
3,633,429
1,274,344
4,907,773

기타
6,770,090
8,388,847
15,158,937

합 계
110,247,718
19,539,528
129,787,246

(주1)
개발비 등으로 대체된 금액은 기타에서 조정되었습니다.

(주2)
경상연구개발비가 포함된 금액입니다.

(전기)

(단위: 천원)

계정과목
제조(매출)원가(주1)
판매비와 관리비(주2)
합 계

재고자산의 변동

상품
36,248
-
36,248

사용된 원재료
10,525,348
-
10,525,348

종업원 급여
31,742,210
5,611,606
37,353,816

감가상각비
2,145,116
280,896
2,426,012

무형자산상각비
3,443,083
94,157
3,537,240

외주가공비
28,502,103
-
28,502,103

지급수수료
3,429,605
1,710,616
5,140,221

복리후생비
3,005,639
998,518
4,004,157

기타
1,828,623
5,732,021
7,560,644

합 계
84,657,975
14,427,814
99,085,789

(주1)
개발비 등으로 대체된 금액은 기타에서 조정되었습니다.

(주2)
경상연구개발비가 포함된 금액입니다.

34. 주당손익(1) 당기 및 전기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분
당기
전기

당기순이익(손실)
41,465,967
(2,809,411)

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
43,882,152
(2,273,485)

가중평균유통보통주식수
9,172,501
9,018,716

기본주당이익(손실)
4,784원
(252)원

희석주당이익(손실)
3,287원
(693)원

(2) 희석주당이익보통주 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익
43,882,152
(2,273,485)

전환사채의 이자 및 파생상품평가손익
(7,886,690)
(4,931,878)

상환전환우선주부채의 이자 및 파생상품평가손익
-
(337,701)

보통주 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익
35,995,462
(7,543,064)

보통주 계속영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익
35,995,462
(7,543,064)

보통주 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수
9,172,501
9,018,716

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수

- 전환사채
1,778,777
1,865,671

- 기타
-
-

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균 유통보통주식수
10,951,278
10,884,387

다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 보통주 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

상환전환우선주부채
40,000주
87,500주

주식선택권
32,095주
32,545주

35. 주식기준보상

(1) 연결회사는 SIA 임직원 등에게 SIA의 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분
1차 부여분
2차 부여분
3차 부여분

부여일
2019년 03월 27일
2021년 03월 22일
2022년 03월 22일

부여주식수
18,600주
14,225주
4,450주

행사가격
7,000원
17,900원
44,100원

가득조건
부여일 이후 3년 동안 근무

행사가능기간
부여일 이후 3년 경과 시점에서 5년이내에 행사(행사가능기간 동안 매년 20%이하 행사)

주식선택권으로 발행한 주식의 종류
기명식 보통주식

부여방법
보통주 신주발행

(2) 당기 및 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

구 분
주식매수선택권 수량 (단위 : 주)
가중평균 행사가격 (단위 : 원)

당기
전기
당기
전기

기초
32,545
29,725
15,818
12,033

부여
-
4,450
-
44,100

취소
(450)
(1,630)
44,100
24,008

기말
32,095
32,545
15,421
15,818

기말 행사가능한 주식수
6,400
3,200
7,000
7,000

(3) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

부여일

만기

주당 행사가격 (단위: 원)

주식수(단위: 주)

당기

전기

1차
2027년03월27일
7,000
16,000
16,000

2차
2029년03월22일
17,900
12,475
12,475

3차

2030년03월22일
44,100
3,620
4,070

합 계

32,095
32,545

기말 현재 유효한 선택권의 가중평균 잔여만기

4.35
5.37

(4) 연결회사는 당기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분

당기

전기

당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치

-
265,545원

부여일의 가중평균 주가

-
300,008원

주가변동성

-
50.50%

배당수익률

-
0.00%

기대만기(주1)

-
7년

무위험수익률

-
2.81%

(주1)
행사 만기일을 기준으로 산정하였습니다.

당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 각각 766,823천원과 715,063천원 입니다.

36. 재무위험관리(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있고 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
95,572,166
137,614,755

자본
218,255,795
121,165,552

부채비율
44%
114%

(2) 금융위험관리연결회사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험포함), 신용위험 및 유동성 위험을 포함하고 있습니다.

1) 시장위험연결회사는 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 파생상품을 활용하고 있습니다.

가. 외화위험 관리연결회사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채

당기말
전기말
당기말
전기말

USD
10,027,636
25,440,802
3,414,323
661,123

EUR
-
252,503
24,235
535,732

GBP
-
-
-
152,156

합 계
10,027,636
25,693,305
3,438,558
1,349,011

(주)
당기말 상기 화폐성자산에는 외화계약자산 1,374,841천원이 포함되어 있습니다.

(주)
전기말 상기 화폐성자산에는 외화계약자산 7,074,383천원이 포함되어 있습니다.

ㄱ. 외화민감도 분석연결회사는 주로 미국의 통화(USD), 유럽의 통화(EUR)의 환율변동 등에 노출되어 있으며 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.

'환율 상승'은 관련 통화에 대하여 원화가 약세인 경우를 의미하며, '환율 하락'은 관련 통화에 대하여 원화가 강세인 경우를 의미합니다. 표 안의 금액 중 양수(+)는 회사의 당기손익 증가를 의미하며, 음수(-)는 회사의 당기손익 감소를 의미합니다.

(단위: 천원)

환 종
금융자산
금융부채

환율10% 상승시
환율10% 하락시
환율10% 상승시
환율10% 하락시

USD
1,002,764
(1,002,764)
(341,432)
341,432

EUR
-
-
(2,424)
2,424

합 계
1,002,764
(1,002,764)
(343,856)
343,856

ㄴ. 파생상품 등에 관한 사항

연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출 되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거, 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.연결회사는 외화채권 회수액의 외환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약 등을 활용하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택회계기준에 따라 당기 손익으로 인식하였습니다. 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.당기말 및 전기말 현재 통화선도 계약 내역은 없습니다.

나. 이자율 위험 관리연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당기말 및 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

2) 신용위험연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따라 할인하지 않은 금액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년초과
합 계

매입채무
1,665,776
-
1,665,776

미지급금
10,902,025
674,912
11,576,937

미지급비용
3,562,002
-
3,562,002

리스부채
219,438
32,969
252,407

상환전환우선주부채(주1)
2,448,239
11,967,160
14,415,399

합 계
18,797,480
12,675,041
31,472,521

(주1)
상환청구될 수 있는 가장 이른 기간으로 표시하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년초과
합 계

매입채무
1,695,899
-
1,695,899

미지급금
9,025,572
903,369
9,928,941

미지급비용
2,922,860
-
2,922,860

리스부채
139,473
138,080
277,553

전환사채
-
50,000,000
50,000,000

단기차입금
800,000
-
800,000

상환전환우선주부채(주1)
4,679,411
11,698,574
16,377,985

합 계
19,263,215
62,740,023
82,003,238

(주1)
상환청구될 수 있는 가장 이른 기간으로 표시하였습니다.

37. 금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 천원)

구 분
당기손익 - 공정가치 측정금융자산
상각후원가 측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융상품

현금 및 현금성자산
-
102,776,985
-

단기금융상품
-
7,200,000
-

매출채권및기타채권
-
4,812,486
-

기타금융자산
-
5,897,588
-

당기손익-공정가치측정금융자산
3,400,458
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
362,500

합 계
3,400,458
120,687,059
362,500

(단위: 천원)

구 분
당기손익 - 공정가치 측정금융부채
상각후원가 측정금융부채

매입채무및기타채무
-
16,804,715

파생금융부채
10,612,763
-

상환전환우선주부채
-
4,419,100

합 계
10,612,763
21,223,815

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
당기손익 - 공정가치 측정금융자산
상각후원가 측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융상품

현금 및 현금성자산
-
90,394,761
-

단기금융상품
-
46,142,951
-

매출채권및기타채권
-
15,820,609
-

기타금융자산
-
5,267,338
-

당기손익-공정가치측정금융자산
1,833,207
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
500,000

합 계
1,833,207
157,625,659
500,000

(단위: 천원)

구 분
당기손익 - 공정가치 측정금융부채
상각후원가 측정금융부채

매입채무및기타채무
-
14,547,701

파생금융부채(주1)
20,279,225
-

상환전환우선주부채
-
5,236,395

전환사채
-
48,955,279

단기차입금
-
800,000

합 계
20,279,225
69,539,375

(2) 당기 및 전기의 범주별로 분석한 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치측정 금융자산

배당금수익
1,800
485

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

평가손익
652,503
-

상각후원가측정 금융자산

이자수익
3,432,004
2,846,302

대손상각비
(32,353)
13,800

외화환산손익
(140,674)
(312,248)

외환차손익
116,375
475,358

상각후원가측정 금융부채

이자비용
(1,434,221)
(1,528,427)

외화환산손익
198,229
1,720,801

외환차손익
347,854
(388,242)

파생상품

평가손익
7,091,363
6,815,454

거래손익
35,534
(1,249,846)

합 계
10,268,414
8,393,437

(3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
102,776,985
102,776,985
90,394,761
90,394,761

상각후원가로 측정하는 금융자산
17,910,075
17,910,075
67,230,900
67,230,900

합 계
120,687,060
120,687,060
157,625,661
157,625,661

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채
21,223,815
21,223,815
69,816,928
69,816,928

가. 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-

파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

-
(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

구분
가치평가방법
유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위
관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성

전환상환우선주의 내재파생부채(SIA)
옵션가격결정모형 전환상환우선의 내재파생부채 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 내재파생부채의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 기초자산과 유사업종의 상장주식의 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.
주가변동성47.46%
변동성이 증가할수록 내재파생부채의 공정가치는 상승하는 것이 일반적입니다. 다른 변수가 동일하고 변동성이 10% 상승(하락)한다면 장부금액은 289백만원 증가(269백만원 감소)합니다.

나. 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)

동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 당기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내용은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
수 준 1
수 준 2
수 준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금
-
-
3,400,458
3,400,458

파생금융부채

상환전환우선주 전환권 및 조기상환권
-
-
10,612,764
10,612,764

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
수 준 1
수 준 2
수 준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금
-
-
1,833,207
1,833,207

파생금융부채

상환전환우선주 전환권 및 조기상환권
-
-
10,925,274
10,925,274

전환사채 전환권
-
-
13,109,425
13,109,425

라. 당기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

당기손익-공정가치금융자산
파생상품부채
당기손익-공정가치금융자산
파생상품부채

기초
1,833,207
24,034,699
934,343
30,850,429

취득
1,567,251
-
900,654
-

처분
-
-
(1,790)
-

평가
-
(7,091,363)
-
(6,815,730)

기타
-
(6,330,572)
-
-

기말
3,400,458
10,612,764
1,833,207
24,034,699

마. 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

바. 당기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융상품
비상장주식(주1)
362,500
500,000

(주1)
당기말 현재 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

38. 우발부채와 약정사항 등(1) 당기말 현재 회사의 계류중인 소송사건은 회사가 피소된 건 1건(소송가액 106,006천원)이 있으며, 충당부채로 106,006천원을 설정하고있습니다. 동 소송의 최종결과를 예측할 수 없습니다.(2) 당기말 현재 연결회사의 금융기관 약정은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관
약정 내역
통화
한도
실행액

기업은행
외화지급보증
USD
600,000
-

일람불수입신용장
USD
2,000,000
-

외화파생상품
USD
2,200,000
-

중소기업자금회전대출
KRW
1,000,000
-

KEB하나은행
외화지급보증
USD
4,800,000
-

외화파생상품
USD
3,000,000
-

(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관
약정 내역
통화
한도

기업은행
외화지급보증
USD
720,000

일람불수입신용장
USD
2,400,000

외화파생상품
USD
2,400,000

서울보증보험
이행및하자보증
KRW
6,000,000

(4) 당기말 현재 금융기관 이외의 기관으로부터 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
약정 내역
통화
한 도
실행액

자본재공제조합(주1)
계약이행보증
KRW
86,308,872
54,179,444

서울보증보험
이행및하자보증
KRW
85,250,673
78,486,094

방위산업공제조합(주1)
선금이행보증
KRW
151,904,962
145,205,742

(주1)
자본재공제조합과 방위산업공제조합에 대하여 출자금 2,980,458천원이 보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

39. 특수관계자공시

(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

최상위 지배회사
(주)한화

차상위 지배회사
한화에어로스페이스 주식회사

기타특수관계자
한화시스템, 한화손해보험 등

연결회사간 거래 및 채권채무 잔액은 연결시 제거 되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다.(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

최상위 지배회사
(주)한화
-
-
213,266
-

차상위 지배회사
한화에어로스페이스 주식회사
292,503
-
-
-

기타특수관계자
한화시스템
5,414,833
5,234,955
1,433,249
-

기타특수관계자
한화손해보험
-
221,264
-
-

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

채권 등(주1)
채무 등(주2)
채권 등(주1)
채무 등

최상위 지배회사
(주)한화
-
-
55,891
210,236

차상위지배회사
한화에어로스페이스 주식회사
55,220
42,042
-
48,955,279

기타특수관계자
한화시스템
34,007
9,187,796
255,971
2,009,661

(주1)
특수관계자에 대한 계약자산이 포함되어 있습니다.

(주2)
차상위 지배회사에게 발행한 전환사채를 2023년 12월 15일 1,865,671주 전환하였습니다.

(4) 당기 차상위지배회사에 지급한 배당금은 당기: 145,370천원(전기:254,397천원)입니다.

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
2,170,137
1,839,784

퇴직급여
465,417
367,796

주식기준보상비용
171,249
139,720

합 계
2,806,803
2,347,300

(6) 당기말 현재 연결회사가 대표이사 등으로부터 외화지급보증 등과 관련하여 제공받고 있는 지급보증금액은 13,117,488천원이며, 실행액은 1,930,665천원입니다.

40. 비현금거래 (1) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

장기대여금의 유동성 대체
1,280,000
1,040,000

유형자산 취득(미지급금)
428,882
200,380

무형자산 취득(미지급금)
3,985,269
-

건설중인자산의 본계정대체
6,065,098
64,333

보증금의 유동성대체
736,960
660,164

전환사채의 자본금 대체
932,836
-

전환사채의 주식발행초과금 대체
54,147,015
-

(2) 당기와 전기중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

환율변동
대체
기타

전환사채
48,955,279
-
-
(55,079,851)
6,124,572
-

상환전환우선주부채
5,236,395
(2,345,616)
-
-
1,528,321
4,419,100

차입금
800,000
(800,000)
-
-
-
-

리스부채
277,553
(305,605)
-
-
273,068
245,016

(전기)

(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

환율변동
대체
기타

전환사채
47,971,985
-
-
-
983,294
48,955,279

상환전환우선주부채
4,455,374
-
-
-
781,021
5,236,395

차입금
-
800,000
-
-
-
800,000

리스부채
167,067
(178,519)
-
-
289,006
277,553

(2) 별도 재무제표 - 재무상태표

제 25 기 2023년 12월 31일 현재

제 24 기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 쎄트렉아이
(단위 : 원)

과 목
주석
제 25 기말
제 24 기말

자 산

I. 유 동 자 산

156,497,136,726

186,702,491,017

현금및현금성자산
34
98,757,539,974

88,158,840,215

단기금융상품
34
5,000,000,000

45,142,951,440

매출채권및기타채권
5,34
2,827,113,352

13,795,344,746

재고자산
10
18,326,139,338

11,747,360,251

유동계약자산
14
12,270,409,467

20,533,217,164

당기법인세자산
30
3,805,429,891

699,755,365

기타유동금융자산
4,9,34
960,000,000

1,435,000,000

기타유동자산
11
14,550,504,704

5,190,021,836

II. 비 유 동 자 산

157,786,143,252

62,224,657,323

당기손익-공정가치측정금융자산
6,34
3,400,458,111

1,833,206,807

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
7,34
362,500,000

500,000,000

종속기업투자주식
8
15,490,219,274

1,145,000,000

유형자산
12
85,156,113,939

40,860,699,266

무형자산
15
9,658,250,176

8,146,017,547

기타비유동금융자산
9,34
3,291,213,195

2,341,213,195

기타비유동자산
11
3,370,998,383

4,970,955,329

이연법인세자산
30
37,056,390,174

2,427,565,179

자 산 총 계

314,283,279,978

248,927,148,340

부 채

I. 유 동 부 채

70,682,484,688

54,556,022,451

매입채무및기타채무
16,34
10,874,258,558

12,189,465,113

유동계약부채
14
54,104,207,810

39,498,379,155

유동충당부채
20
188,658,399

262,852,287

기타유동부채
19
3,546,793,664

2,605,325,896

당기법인세부채
30
1,968,566,257

-

II. 비 유 동 부 채

2,065,891,594

64,152,193,981

전환사채
18,34

48,955,279,370

비유동파생상품부채
18,34

13,109,424,524

매입채무및기타채무
16,34
674,911,794

903,369,311

기타비유동부채
19
1,390,979,800

1,184,120,776

부 채 총 계

72,748,376,282

118,708,216,432

자 본

자본금
1,21
5,475,639,000

4,542,803,500

기타자본
22
127,779,410,271

73,644,073,571

기타포괄손익누계액
23
219,128,663

(297,001,368)

이익잉여금
24
108,060,725,762

52,329,056,205

자 본 총 계

241,534,903,696

130,218,931,908

부 채 및 자 본 총 계

314,283,279,978

248,927,148,340

- 포괄손익계산서

제 25 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 24 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 쎄트렉아이
(단위 : 원)

과 목
주석
제 25기
제 24기

I. 매출액
26

115,201,467,445

78,786,748,433

II. 매출원가
10,31

98,860,148,950

75,782,991,225

III. 매출총이익

16,341,318,495

3,003,757,208

판매비와관리비
27,31
7,658,747,277

6,197,856,005

IV. 영업이익(손실)

8,682,571,218

(3,194,098,797)

기타영업외수익
28,34
1,188,306,209

3,396,204,863

기타영업외비용
28,34
637,692,736

1,835,763,950

금융수익
29,34
11,367,186,277

8,514,864,036

금융비용
29,34
180,637,736

2,231,522,681

V. 법인세비용차감전순이익

20,419,733,232

4,649,683,471

VI. 법인세비용(수익)
30

(36,038,784,885)

3,535,812,546

VII. 당기순이익

56,458,518,117

1,113,870,925

VIII. 기타포괄손익

516,130,031

-

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

516,130,031

-

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
34
652,503,200

-

법인세 효과

(136,373,169)

-

IX. 총포괄이익

56,974,648,148

1,113,870,925

X. 주당이익(손실)
32

기본주당순이익

6,155

124

희석주당순이익(손실)

4,435

(351)

- 자본변동표

제 25 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 24 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 쎄트렉아이
(단위 : 원)

과 목
자본금
기타자본
기타포괄손익누계액
이익잉여금
자본 합계

주식발행초과금
기타자본잉여금
자기주식

2022년 1월 1일(기초자본)
4,542,803,500
70,026,964,321
-
(2,841,292,350)
(297,001,368)
52,469,993,660
123,901,467,763

자기주식의 처분
-
-
1,195,208,650
2,841,292,350
-
-
4,036,501,000

기타잉여금의 증가
-
-
2,421,900,600
-
-
-
2,421,900,600

배당금지급
-
-
-
-
-
(1,254,808,380)
(1,254,808,380)

당기순이익
-
-
-
-
-
1,113,870,925
1,113,870,925

2022년 12월 31일(기말자본)
4,542,803,500
70,026,964,321
3,617,109,250
-
(297,001,368)
52,329,056,205
130,218,931,908

2023년 1월 1일(기초자본)
4,542,803,500
70,026,964,321
3,617,109,250
-
(297,001,368)
52,329,056,205
130,218,931,908

전환사채전환
932,835,500
54,135,336,700
-
-
-
-
55,068,172,200

배당금지급
-
-
-
-
-
(726,848,560)
(726,848,560)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
-
-
-
516,130,031
-
516,130,031

당기순이익
-
-
-
-
-
56,458,518,117
56,458,518,117

2023년 12월 31일(기말자본)
5,475,639,000
124,162,301,021
3,617,109,250
-
219,128,663
108,060,725,762
241,534,903,696

- 현금흐름표

제 25 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 24 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 쎄트렉아이
(단위 : 원)

과 목
제 25기
제 24기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

35,419,104,693

26,935,111,782

당기순이익
56,458,518,117

1,113,870,925

당기순이익조정을 위한 가감
(41,826,022,984)

6,820,691,802

법인세비용
(36,038,784,885)

3,535,812,546

이자수익
(3,335,811,493)

(2,762,802,210)

이자비용
180,637,736

736,258,066

배당금수익
(1,800,300)

(485,100)

주식보상비용
-

6,458,401,600

파생상품거래손실
-

1,495,264,615

파생상품거래이익
-

(245,419,000)

파생상품평가이익
(8,029,574,484)

(5,506,157,726)

외화환산이익
(260,060,436)

(2,695,473,500)

외화환산손실
156,978,740

1,337,225,763

감가상각비
2,013,179,824

1,750,281,241

무형자산상각비
1,799,692,221

1,390,494,100

유형자산처분이익
-

(13,179,818)

유형자산처분손실
1,255,999

-

재고자산평가손실
1,721,733,364

1,127,874,461

경상연구개발비
40,724,618

10,368,220

소송충당부채전입
-

106,006,000

하자보수충당부채전입
36,749,302

54,833,852

공사손실충당부채전입
(110,943,190)

26,170,792

지급수수료
-

15,217,900

영업활동으로인한 자산ㆍ부채의변동
17,012,430,268

17,870,965,719

매출채권및기타채권의 감소(증가)
10,631,243,993

(12,223,279,047)

계약자산의 감소(증가)
8,501,765,840

8,037,611,997

기타금융자산의 감소(증가)
-

229,492,453

당기손익-공정가치측정금융자산감소(증가)
-

(111,530,615)

재고자산의 감소(증가)
(8,300,512,451)

(3,736,228,802)

기타자산의 감소(증가)
(7,760,525,922)

(4,060,292,141)

매입채무및기타채무의 증가(감소)
(2,268,352,429)

4,339,525,622

기타금융부채의 증가(감소)
-

(223,562)

기타비금융부채의 증가(감소)
1,602,982,582

1,918,774,643

계약부채의 증가(감소)
14,605,828,655

23,477,115,171

이자의 수취
3,637,700,840

2,597,016,291

이자의 지급
-

(1,503)

법인세의 환급(납부)
136,478,452

(1,467,431,452)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(23,978,234,508)

(48,550,297,766)

단기금융상품의 증가
(27,448,899,837)

(64,901,369,867)

단기금융상품의 감소
67,591,851,277

40,314,589,046

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가
(1,565,451,004)

(2,502,219,294)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소
-

1,533,827,615

종속기업투자주식의 취득
(14,345,219,274)

-

유형자산의 취득
(45,523,922,069)

(19,286,423,349)

무형자산의 취득
(4,857,278,316)

(4,846,772,224)

국고보조금의 수령
1,855,681,515

1,683,241,532

유형자산의 처분
-

13,181,818

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소
790,003,200

-

기타금융자산의 증가
(1,740,000,000)

(2,254,000,000)

기타금융자산의 감소
1,265,000,000

1,695,646,957

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(738,526,400)

(1,255,614,777)

신주발행
(11,677,840)

-

리스부채의 지급
-

(806,397)

배당금의 지급
(726,848,560)

(1,254,808,380)

IV. 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가

10,702,343,785

(22,870,800,761)

V. 기초 현금및현금성자산

88,158,840,215

111,110,748,688

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과

(103,644,026)

(81,107,712)

VII. 기말 현금및현금성자산

98,757,539,974

88,158,840,215

- 주석

제 25 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 24 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 쎄트렉아이

1. 회사의 개요

주식회사 쎄트렉아이(이하 "회사")는 1999년 12월 29일 위성시스템 제작 및 판매사업을 주사업 목적으로 하여 설립되었으며, 대전광역시 유성구 전민동에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 회사는 2008년 6월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.

회사는 설립 후 수차례 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 5,475,639천원(보통주 10,951,278주, 액면가액 500원)이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율(%)

한화에어로스페이스(주)
3,682,791
33.63%

박성동
1,144,746
10.45%

기타
6,123,741
55.92%

합 계
10,951,278
100.00%

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 18에 공시하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.6 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다.

2.8 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

20년~40년

구축물

20년~40년

기계장치

5년

차량운반구
5년

공구와기구

5년

비품

5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

개발비

3~5년

소프트웨어

5년

산업재산권

5년

2.12 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.14 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.15 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.16 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.18 종업원급여

(1) 퇴직급여

회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도로 운영하고 있습니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(3) 기타장기종업원급여회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한,이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.19 수익인식

수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

1) 재화의 판매

회사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.

2) 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 회사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.

2.20 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.21 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2024년 2월 27일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 30 참조)

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(3) 총 계약원가에 대한 추정의 불확실성수익과 비용을 계약활동의 진행률에 따라 인식하는 경우, 계약활동의 진행율은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 추정 총 계약원가는 재료비, 노무비, 외주비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하며, 이러한 미래 예상치는 장기계약에 따른 시장 상황의 변동, 거래처 리스크 변동 및 과거 사업수행경험 등 여러가지 내,외부요인의 영향으로 인하여 불확실성이 존재합니다. 회사의 경영진은 매 보고기간말 현재 총 계약원가에 대하여 합리적인 가정하에 최선의 추정치가 반영되도록 검토하고 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융자산

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
내 역
당기말
전기말

단기금융상품
보증서 발급 질권설정
-
142,951

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매출채권
2,666,588
-
13,349,785
-

차감: 손실충당금
-
-
-
-

매출채권(순액)
2,666,588
-
13,349,785
-

미수금
111,898
-
95,042
-

차감: 손실충당금
-
-
-
-

미수금(순액)
111,898
-
95,042
-

미수수익
48,628
-
350,517
-

차감: 손실충당금
-
-
-
-

미수수익(순액)
48,628
-
350,517
-

합 계
2,827,114
-
13,795,344
-

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

회사의 매출채권은 수행한 공사 및 용역에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액으로 기성고에 따라 거래처에 매출대금을 청구하고 있고, 회사는 이러한 매출채권을 일반적으로 청구 후 90일 이내에 회수하고 있습니다. 회사는 90일 경과한 채권에 대하여 연체채권으로 관리하고 있으나, 이러한 연체채권에 대하여는 별도의 이자를 부과하고 있지는 않습니다. 회사는 90일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 회사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실 양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
연체된 일수

미연체
3개월이하

3개월초과~

6개월미만

6개월초과~

1년미만

1년초과
합 계

채무불이행률
0%
-
-
-
-
-

총장부금액
2,666,588
-
-
-
-
2,666,588

전체기간 기대신용손실
-
-
-
-
-
-

순장부금액
2,666,588
-
-
-
-
2,666,588

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
연체된 일수

미연체
3개월이하

3개월초과~

6개월미만

6개월초과~

1년미만

1년초과
합 계

채무불이행률
0%
-
-
-
-
-

총장부금액
13,349,785
-
-
-
-
13,349,785

전체기간 기대신용손실
-
-
-
-
-
-

순장부금액
13,349,785
-
-
-
-
13,349,785

2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 없습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득가액
장부가액
취득가액
장부가액

비유동항목 :

출자금(주1)
3,385,620
3,400,458
1,820,745
1,833,207

(주1) 회사는 당기말과 전기말 현재 계약이행보증, 선급금보증을 목적으로 방위산업공제조합 및 자본재공제조합으로부터 보증을 받고 있으며, 방위산업공제조합 및 자본재공제조합의 출자금은 이에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).출자금 중 420,000천원은 뉴스페이스 조합에 출자하였습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품(주1)

비상장주식
362,500
500,000

(주1) 회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

8. 종속기업투자주식

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명
구분
소재지
지분율
당기말
전기말

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

(주)에스아이아이에스
종속기업
한국
65.9%
2,760,231
2,760,231
415,000
415,000

(주)에스아이에이
종속기업
한국
91.5%
12,729,988
12,729,988
730,000
730,000

합 계

15,490,219
15,490,219
1,145,000
1,145,000

(2) 당기말 및 당기, 전기말 및 전기 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (당기말, 당기)

(단위: 천원)

회 사 명
자산총액
부채총액
매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

(주)에스아이아이에스
5,708,306
5,158,716
5,982,197
(2,286,383)
(3,060,746)
(3,060,746)

(주)에스아이에이
9,635,126
18,640,777
6,136,901
(11,111,212)
(12,941,279)
(12,941,279)

(전기말, 전기)

(단위: 천원)

회 사 명
자산총액
부채총액
매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

(주)에스아이아이에스
5,632,268
5,017,820
8,336,271
301,186
(161,706)
(161,706)

(주)에스아이에이
6,656,298
15,487,482
7,063,055
(5,482,388)
(4,400,799)
(4,400,799)

(3) 회사가 당기말 평가대상 종속기업투자주식의 사용가치 추정에 적용한 주요가정은 다음과 같습니다.

주요가정치
(주)에스아이에이

할인율
17.89%

영구성장률
1.00%

상기 평가대상 종속기업투자주식에 대한 손상평가 수행결과, 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않습니다. 또한, 영구성장률과 할인율 변동에 따른 손상평가 민감도 분석결과, 할인율과 영구성장률을 각각 0.5% 변동하여도 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않습니다.

9. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동항목:

종업원 단기대여금(주1)
880,000
845,000

임차보증금
80,000
590,000

소 계
960,000
1,435,000

비유동항목:

종업원 장기대여금(주1)
2,694,000
2,324,000

장기임차보증금
597,213
17,213

소 계
3,291,213
2,341,213

합 계
4,251,213
3,776,213

(주1)
회사는 주요 종업원을 대상으로 주택임차자금을 1인당 7천만원까지 최대 3년간 대여하고 있습니다.

한편, 당기 및 전기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

10. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

원재료
24,725,318
(6,447,381)
18,277,937
16,424,805
(4,725,648)
11,699,157

상품
48,202
-
48,202
48,202
-
48,202

합 계
24,773,520
(6,447,381)
18,326,139
16,473,007
(4,725,648)
11,747,359

당기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 1,721,733천원(전기 중 재고자산평가손실: 1,127,874천원)입니다.

11. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동항목:

선급금
13,734,218
4,785,943

선급비용
816,287
404,079

소 계
14,550,505
5,190,022

비유동항목:

장기선급금
2,933,136
4,666,324

장기선급비용
437,862
304,632

소 계
3,370,998
4,970,956

합 계
17,921,503
10,160,978

12. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
8,112,895
-
-
8,112,895

건물
44,728,705
(5,971,807)
-
38,756,898

구축물
166,298
(83,823)
-
82,475

기계장치
7,530,706
(5,549,899)
(3)
1,980,804

차량운반구
464,665
(326,892)
(13,332)
124,441

공구와기구
4,811,094
(4,289,152)
(30)
521,912

비품
2,991,805
(1,471,961)
(31,417)
1,488,427

건설중인자산
34,088,262
-
-
34,088,262

합 계
102,894,430
(17,693,534)
(44,782)
85,156,114

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
3,099,179
-
-
3,099,179

건물
19,128,322
(5,320,744)
-
13,807,578

구축물
166,298
(79,665)
-
86,633

기계장치
6,724,977
(5,159,347)
(3)
1,565,627

차량운반구
464,665
(265,480)
(16,968)
182,217

공구와기구
4,929,757
(4,372,313)
(30)
557,414

비품
2,719,040
(2,088,917)
(31,354)
598,769

건설중인자산
20,963,282
-
-
20,963,282

합 계
58,195,520
(17,286,466)
(48,355)
40,860,699

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
대 체
합 계

토지
3,099,179
5,013,716
-
-
-
8,112,895

건물
13,807,578
19,806,175
-
(651,063)
5,794,208
38,756,898

구축물
86,633
-
-
(4,158)
-
82,475

기계장치
1,565,627
1,114,946
(8)
(699,761)
-
1,980,804

차량운반구
182,217
-
-
(57,776)
-
124,441

공구와기구
557,414
270,170
(43)
(305,629)
-
521,912

비품
598,769
1,059,555
(1,205)
(294,792)
126,100
1,488,427

건설중인자산(주1)
20,963,282
19,190,078
-
-
(6,065,098)
34,088,262

합 계
40,860,699
46,454,640
(1,256)
(2,013,179)
(144,790)
85,156,114

(주1)
건설중인자산의 대체금액 중 무형자산의 소프트웨어로 144,790천원, 건물로 5,794,208천원, 비품으로 126,100천원 대체되었습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
대 체
합 계

토지
3,099,179
-
-
-
-
3,099,179

건물
14,326,532
-
-
(518,954)
-
13,807,578

구축물
90,790
-
-
(4,157)
-
86,633

기계장치
1,678,573
571,056
-
(684,002)
-
1,565,627

차량운반구
63,643
157,608
(2)
(39,032)
-
182,217

공구와기구
828,355
52,240
-
(323,181)
-
557,414

비품
492,961
270,878
-
(179,651)
14,582
598,770

건설중인자산(주1)
2,451,730
18,555,854
-
-
(44,303)
20,963,281

합 계
23,031,763
19,607,636
(2)
(1,748,977)
(29,721)
40,860,699

(주1)
건설중인자산의 대체금액 중 무형자산의 소프트웨어로 29,721천원이 대체되었습니다.

(3) 감가상각비 중 1,847,563천원(전기: 1,612,218천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 165,616천원(전기: 136,759천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 리스(1) 회사가 당기말 보유중인 사용권자산은 없습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 없습니다.

(3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산 감가상각비
-
1,304

리스부채 이자비용
-
2

단기리스자산 관련 비용
53,669
38,832

당기 중 리스로 인한 현금유출 금액은 53,669천원입니다.

14. 계약자산 및 계약부채(1) 당기말 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

위성사업
12,270,409
20,533,217

차감: 손실충당금
-
-

합 계
12,270,409
20,533,217

경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 연체된 채권은 없습니다. 당기 중 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.(2) 당기 및 전기 중 계약자산의 기대신용손실은 변동이 없습니다.당기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

위성사업
54,104,208
39,498,379

계약부채는 위성사업에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.

(4) 이월된 계약부채 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

위성사업부문
34,530,786
14,101,812

(5) 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
추정총계약수익의 변동
추정총계약원가의 변동
당기 손익에미치는 영향
미래 손익에 미치는 영향
계약자산 변동
계약부채 변동

위성사업부문
9,966,753
7,853,549
1,087,301
1,025,902
1,154,030
66,728

(6) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
계약일

계약상완성기한

/납품기한

진행률

계약자산
매출채권

총액

손상차손누계액

총액

손상차손누계액

A계약
2016-05-19
2024-12-19
99.65%
1,048,031
-
-
-

B계약
2018-12-10
2023-03-09
99.62%
-
-
-
-

C계약
2018-12-26
2024-11-30
86.90%
438,529
-
-
-

D계약
2019-03-07
2024-10-06
97.11%
-
-
-
-

E계약
2019-05-31
2025-09-26
79.06%
-
-
-
-

F계약
2019-10-09
2023-12-31
99.88%
-
-
-
-

G계약
2019-11-07
2024-04-26
92.79%
5,363,940
-
-
-

H계약
2019-12-26
2023-10-31
99.25%
674,553
-
-
-

I계약
2020-08-28
2027-12-31
44.59%
-
-
-
-

J계약
2020-10-06
2025-05-31
91.21%
27,909
-
447,000
-

K계약
2021-10-15
2024-12-31
85.09%
44,289
-
-
-

L계약
2022-06-20
2024-11-19
57.80%
-
-
1,856,736
-

M계약
2022-12-01
2025-11-30
54.48%
-
-
-
-

N계약
2022-12-20
2028-10-31
27.95%
629,483
-
-
-

O계약
2022-12-21
2025-06-20
52.38%
-
-
-
-

P계약
2022-12-22
2026-12-21
53.34%
2,578,555
-
-
-

Q계약
2022-12-23
2025-06-30
10.29%
-
-
-
-

R계약
2022-12-23
2025-06-30
18.99%
-
-
-
-

S계약
2022-12-30
2025-11-28
33.26%
-
-
-
-

T계약
2023-06-29
2028-10-31
17.46%
-
-
-
-

U계약
2023-06-15
2027-12-31
16.22%
-
-
-
-

V계약
2023-11-29
2028-05-31
0.14%
-
-
-
-

W계약
2022-09-22
2025-05-31
60.66%
300,658
-
-
-

X계약
2022-09-22
2025-05-31
50.80%
-
-
-
-

Y계약
2022-09-22
2025-05-31
45.69%
-
-
-
-

Z계약
2023-12-22
2027-06-28
8.37%
-
-
-
-

AA계약
2023-08-16
2026-11-30
27.59%
-
-
-
-

AB계약
2023-10-05
2030-11-30
0.22%
-
-
-
-

AC계약
2023-12-22
2028-02-29
0.00%
-
-
-
-

AD계약
2023-12-26
2028-03-17
0.00%
-
-
-
-

AE계약
2023-12-29
2028-02-29
0.00%
412
-
-
-

AF계약
2023-12-08
2024-12-31
0.22%
-
-
-
-

(주1)
관련 법령에 근거하여 계약명은 별도로 표시하지 않았습니다.

15. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
개발비
소프트웨어
회원권
합계

취득원가
257,431
37,138,791
6,873,807
338,399
44,608,428

상각누계액
(169,940)
(24,772,514)
(4,630,935)
-
(29,573,389)

정부보조금
-
(5,320,773)
(56,015)
-
(5,376,788)

합 계
87,491
7,045,504
2,186,857
338,399
9,658,251

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
개발비
소프트웨어
회원권
합계

취득원가
155,147
33,938,249
5,017,227
338,399
39,449,022

상각누계액
(154,637)
(23,370,943)
(4,081,750)
-
(27,607,330)

정부보조금
-
(3,611,660)
(84,014)
-
(3,695,674)

합 계
510
6,955,646
851,463
338,399
8,146,018

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
개발비
소프트웨어
회원권
합 계

기초금액
510
6,955,646
851,463
338,399
8,146,018

외부취득액
102,284
-
1,711,790
-
1,814,074

내부개발로인한 증가
-
3,241,267
-
-
3,241,267

정부보조금
-
(1,847,482)
-
-
(1,847,482)

상각비
(15,303)
(1,263,202)
(521,186)
-
(1,799,691)

기타증감(주1)
-
(40,725)
144,790
-
104,065

합 계
87,491
7,045,504
2,186,857
338,399
9,658,251

(주1) 당기 중 개발비 40,725천원을 비용 처리 하였으며, 건설중인자산에서 소프트웨어로 144,790천원 대체되었습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
개발비
소프트웨어
회원권
합 계

기초금액
1,305
4,953,691
942,424
338,399
6,235,819

외부취득액
-
-
225,759
-
225,759

내부개발로인한 증가
-
4,720,642
-
-
4,720,642

정부보조금
-
(1,665,062)
-
-
(1,665,062)

상각비
(795)
(1,043,257)
(346,441)
-
(1,390,493)

기타증감(주1)
-
(10,368)
29,721
-
19,353

합 계
510
6,955,646
851,463
338,399
8,146,018

(주1) 개발비 10,368천원의 비용처리, 건설중인자산에서 소프트웨어로의 대체 29,721천원 대체되었습니다.

(3) 무형자산상각비 중 1,766,554천원(전기: 1,367,706천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 33,137천원(전기: 22,787천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

분 류
내 역
장부가액
잔여상각기간(주1)

개발비
4차원 영상디스플레이 개발
308,296
1년2개월

영상처리기술 고도화
28,839
4개월

초소형 위성 IAU 개발
110,435
1년7개월

SpaceEye-T SM 개발
689,681
1년9개월

SAR 탑재체 EM 개발
3,169,999
-

소형 무인비행기 인증기술 개발
1,548,762
-

별추적기 개발
520,270
-

기타 개발
669,222
-

합 계
7,045,504

(전기말)

(단위: 천원)

분 류
내 역
장부가액
잔여상각기간(주1)

개발비
고속 X밴드 전송기 개발
195,148
9개월

4차원 영상디스플레이 개발
592,876
2년 2개월

영상처리기술 고도화
115,371
1년 4개월

초소형 위성 IAU 개발
180,183
2년 7개월

SpaceEye-T SM 개발
1,103,546
2년 9개월

SAR 탑재체 EM 개발
1,886,106
-

기타 개발
2,882,416
-

합 계
6,955,646

16. 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동항목:

매입채무
1,665,776
1,695,899

미지급비용
1,719,816
1,265,160

미지급금
7,488,666
9,228,406

소 계
10,874,258
12,189,465

비유동항목:

장기미지급금
674,912
903,369

합 계
11,549,170
13,092,834

17. 확정기여형퇴직급여제도회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.포괄손익계산서에 인식된 총비용 1,985,761천원(전기: 1,674,418천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 부담한 기여금을 나타내고 있습니다.

18. 전환사채 및 파생금융부채(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발행일
만기일
이자율
당기말
전기말

제1회 사모 전환사채
2021-01-15
2024-01-15
0.00%
-
50,000,000

차감: 전환권조정

-
(1,044,721)

전환사채 잔액

-
48,955,279

(2) 전기말 현재 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

구분
제1회 사모 전환사채

액면금액
50,000,000천원

발행가액
50,000,000천원

만기보장수익율
0.00%

연간액면이자율
0.00%

전환청구기간
2022년 1월 16일부터 2024년 1월 8일까지

전환조건
발행시 전환가격 26,800원당 보통주 1주 (주1)

발행될 주식의 수
1,865,671주

(주1) 전환사채는 2023년 12월 15일 1,865,671주 전환되었습니다.

(3) 당기 및 전기의 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
13,109,424
18,615,582

전환사채 전환
(5,079,850)
-

파생상품평가손실(이익)
(8,029,574)
(5,506,158)

기말
-
13,109,424

(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
취득시

제1회 전환사채 전환권
-
13,109,425
9,167,571

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용 차감전계속사업손익
20,419,733
4,649,683

평가손익
8,029,574
5,506,158

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익
12,390,159
(856,475)

19. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동항목:

선수금
12,037
9,477

부가세예수금
3,416,243
2,466,935

예수금
12,508
22,908

기타유동부채
106,006
106,006

소 계
3,546,794
2,605,326

비유동항목:

기타비유동부채(주1)
1,390,980
1,184,121

합 계
4,937,774
3,789,447

(주1)
종업원 장기근속휴가 및 포상과 관련된 부채입니다.

20. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
계
유동
비유동
계

하자보수충당부채(주1)
137,328
-
137,328
100,579
-
100,579

공사손실충당부채(주2)
51,330
-
51,330
162,273
-
162,273

합 계
188,658
-
188,658
262,852
-
262,852

(주1)
주요 고객에게 제공한 재화에 대한 보완 작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 하자보수충당부채로 인식하고 있습니다.

(주2)
총계약원가가 총계약금액을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
262,852
181,848

충당부채 전입액(환입액)

(64,223)
199,539

충당부채 사용액
(9,971)
(118,535)

기말금액

188,658
262,852

21. 자본금

당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수권주식수
발행주식수
액면가액
당기말
전기말

보통주
100,000,000 주
10,951,278 주
500원
5,475,639
4,542,804

22. 기타자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금(주1)
124,162,301
70,026,964

기타자본잉여금(주2),(주3)
3,617,109
3,617,110

합 계
127,779,410
73,644,074

(주1)
당기 중 전환사채 전환으로 인하여 주식발행초과금이 54,135,337천원 증가하였습니다.

(주2)
전기 중 회사는 회사가 보유한 자기주식(122,690주)을 우리사주조합에 무상 증여하였습니다.

(주3)
전기 중 회사의 주주가 보유 주식 중 일부(73,614주)를 우리사주조합에 무상 증여하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

주식수
장부금액
주식수
장부금액

기초금액
-
-
122,690
2,841,292

처분
-
-
(122,690)
(2,841,292)

기말금액
-
-
-
-

23. 기타포괄손익누계액(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
219,129
(297,001)

24. 이익잉여금과 배당금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(주1)
1,396,484
1,323,799

임의적립금

기업합리화적립금(주2)
53,000
53,000

미처분이익잉여금
106,611,242
50,952,257

합 계
108,060,726
52,329,056

(주1)
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(주2)
회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

주식의 종류
총발행주식수
배당주식수
주당 배당금
배당금 합계

보통주
9,085,607주
9,085,607주
80원
726,849

(전기)

(단위: 천원)

주식의 종류
총발행주식수
배당주식수
주당 배당금
배당금 합계

보통주
9,085,607주
8,962,917주
140원
1,254,808

25. 이익잉여금처분계산서회사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서=====================

제 25 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 24 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

처분예정일: 2024년 03월 27일
처분확정일: 2023년 03월 29일

주식회사 쎄트렉아이
(단위: 원)

구 분
제25 (당)기
제24 (전)기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

106,611,241,931

50,952,257,230

1. 전기이월미처분이익잉여금
50,152,723,814

49,838,386,305

2. 당기순이익
56,458,518,117

1,113,870,925

Ⅱ. 이익잉여금처분액

1,806,960,870

799,533,416

1. 이익준비금적립액
164,269,170

72,684,856

2. 현금배당 (보통주 주당배당금(율)) 당기:150원(30.0%) 전기: 80원(16.0%)
1,642,691,700

726,848,560

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

104,804,281,061

50,152,723,814

26. 매출액

당기 및 전기 중 회사의 영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

위성 등 재화의 제공으로 인한 수익
95,503,060
67,241,991

지상 용역의 제공으로 인한 수익
19,395,076
11,395,903

기타수익
303,332
148,854

합 계
115,201,468
78,786,748

27. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
3,688,830
2,683,221

퇴직급여
351,273
262,551

복리후생비
940,255
704,759

여비교통비
101,346
82,363

통신비
6,172
4,698

세금과공과
47,805
42,884

임차료
35,589
24,547

건물관리비
26,580
25,639

감가상각비
165,616
136,759

무형자산상각비
33,137
22,787

보험료
132,152
75,192

접대비
70,386
32,113

전력비
105,518
74,695

지급수수료
1,328,855
848,072

소모품비
208,278
115,466

도서인쇄비
21,785
26,261

교육훈련비
238,451
222,281

경상연구개발비
40,725
166,797

광고선전비
58,775
93,141

차량유지비
10,574
17,550

주식보상비용
-
514,293

기타
46,645
21,787

합 계
7,658,747
6,197,856

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차익
882,825
646,468

외화환산이익
260,060
2,695,474

유형자산처분이익
-
13,180

잡이익
45,421
41,084

합 계
1,188,306
3,396,206

(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차손
404,983
344,963

외화환산손실
156,979
1,337,226

유형자산처분손실
1,256
-

기부금
11,040
16,704

잡손실
63,435
136,872

합 계
637,693
1,835,765

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익:

보통예금
14,738
193,368

단기금융상품
3,321,073
2,569,434

소 계
3,335,811
2,762,802

배당금수익
1,800
485

파생상품평가이익
8,029,574
5,506,158

파생상품거래이익
-
245,419

합 계
11,367,185
8,514,864

(2) 당기 및 전기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용:

리스부채
-
2

전환사채
180,638
736,257

소 계
180,638
736,259

파생상품거래손실
-
1,495,265

합 계
180,638
2,231,524

30. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
(1,273,587)
178,351

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)
(1,075,802)
3,419,590

±이월세액공제 세효과
(33,553,023)
-

±기타포괄손익으로 인식된 항목
(136,373)
-

±과거 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
-
(62,128)

법인세비용
(36,038,785)
3,535,813

(*) 일시적차이로 인한 기말 이연법인세자산
3,503,367
2,427,565

일시적차이로 인한 기초 이연법인세자산
2,427,565
5,847,155

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
1,075,802
(3,419,590)

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
20,419,733
4,649,683

적용세율에 따른 법인세(당기:20.9 %, 전기: 22.0%)
4,267,724
1,022,930

조정사항 :

세무상 과세되지 않는 수익
(164)
837,861

세무상 차감되지 않는 비용
1,136,603
-

세액공제
(35,108,230)
(1,077,314)

법인세 환급세액
(3,805,430)
-

미인식된 일시적차이의 변동
(2,521,523)
2,713,456

기타
(7,765)
38,879

법인세비용(수익)
(36,038,785)
3,535,813

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(주1)
-
76.04%

(주1)
당기 유효세율은 법인세 수익이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

내 역
기 초
증 감
기 말

<차감(가산)할 일시적차이>

미수수익
(350,517)
301,889
(48,628)

매출액
278,722
(115,278)
163,444

국고보조금
4,427,453
1,883,020
6,310,473

재고자산평가충당금
4,725,647
1,721,733
6,447,380

외화환산손실
(1,381,799)
744,630
(637,169)

미확정부채
2,555,287
661,515
3,216,802

감가상각비
650,122
23,726
673,847

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(6,835)
-
(6,835)

하자보수충당부채
100,579
36,749
137,328

공사손실충당부채
162,273
(110,943)
51,330

잡손실
-
53,739
53,739

소계
11,160,931
5,200,780
16,361,711

이연법인세자산(부채) 인식대상 금액
11,160,931
5,200,780
16,361,711

세 율(주1)
21.00%
-
20.90%

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)
2,343,795
1,075,802
3,419,597

<이월세액공제>

이월세액공제로 인한 이연법인세자산
-
33,553,023
33,553,023

<자본에 직접 가감하는 이연법인세>

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
83,770
-
83,770

이연법인세자산(부채) 총액
2,427,565
34,628,825
37,056,390

(주1)
이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

내 역
기 초
증 감
기 말

<차감(가산)할 일시적차이>

미수수익
(184,731)
(165,786)
(350,517)

매출액
522,271
(243,549)
278,722

국고보조금
2,768,231
1,659,222
4,427,453

재고자산평가충당금
3,759,347
966,299
4,725,646

외화환산손실
(444,121)
(937,678)
(1,381,799)

당기손익인식금융자산
(1,791)
1,791
-

미확정부채
2,409,080
146,207
2,555,287

감가상각비
606,840
43,282
650,122

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(6,835)
-
(6,835)

사용권자산
(62,154)
62,154
-

사용권자산감가상각누계액
60,850
(60,850)
-

리스부채
806
(806)
-

하자보수충당부채
45,745
54,834
100,579

공사손실충당부채
136,103
26,171
162,274

전환사채평가손실
18,615,582
(18,615,582)
-

전환권조정
(2,028,015)
2,028,015
-

소계
26,197,208
(15,036,277)
11,160,931

이연법인세자산(부채) 인식대상 금액(주1)
26,197,208
(15,036,277)
11,160,931

세 율(주1)
22.00%

21.00%

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)
5,763,385
(3,419,590)
2,343,795

<이월세액공제>

이월세액공제로 인한 이연법인세자산
-
-
-

<자본에 직접 가감하는 이연법인세>

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
83,770
-
83,770

이연법인세자산(부채) 총액
5,847,155
(3,419,590)
2,427,565

(주1)
이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세 자산으로 인식되지 아니한 일시적 차이 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역
당기말
전기말

종속기업투자주식
856,515
856,515

전환사채평가손실
-
13,109,425

전환권조정
-
(1,044,721)

합계
856,515
12,921,219

(5) 이연법인세 자산과 부채의 회수 및 결재시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산

35,096,516
1,150,059

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산

2,104,635
1,642,727

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채

(1,429)
(1,435)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채

(143,332)
(363,786)

합계
37,056,390
2,427,565

31. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

계정과목
제조(매출)원가(주1)
판매비와 관리비(주2)
합 계

재고자산의 변동

상품
236,145
-
236,145

사용된 원재료
12,137,422
-
12,137,422

종업원 급여
21,903,524
4,040,103
25,943,627

감가상각비
1,847,564
165,616
2,013,180

무형자산상각비
1,766,556
33,137
1,799,693

외주가공비
49,979,902
-
49,979,902

지급수수료
1,736,856
1,328,855
3,065,711

복리후생비
3,125,152
940,255
4,065,407

기타
6,127,028
1,150,782
7,277,810

합 계
98,860,149
7,658,748
106,518,897

(주1)
개발비 등으로 대체된 금액은 기타에서 조정되었습니다.

(주2)
경상연구개발비가 포함된 금액입니다.

(전기)

(단위: 천원)

계정과목
제조(매출)원가(주1)
판매비와 관리비(주2)
합 계

재고자산의 변동

상품
22,248
-
22,248

사용된 원재료
8,044,343
-
8,044,343

종업원급여
28,409,357
3,460,065
31,869,422

감가상각비
1,613,523
136,759
1,750,282

무형자산상각비
1,367,707
22,787
1,390,494

외주가공비
30,087,234
-
30,087,234

지급수수료
1,894,228
848,072
2,742,300

복리후생비
2,624,975
704,759
3,329,734

기타
1,719,377
1,025,414
2,744,791

합 계
75,782,992
6,197,856
81,980,848

(주1)
개발비 등으로 대체된 금액은 기타에서 조정되었습니다.

(주2)
경상연구개발비가 포함된 금액입니다.

32. 주당이익(손실)(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분
당기
전기

당기순이익(손실)
56,458,518
1,113,871

보통주에 귀속되는 이익(손실)
56,458,518
1,113,871

가중평균유통보통주식수
9,172,501
9,018,716

기본주당이익(손실)
6,155원
124원

희석주당이익(손실)
4,435원
(351)원

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보통주 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익
56,458,518
1,113,871

전환사채의 이자 및 파생상품평가손익
(7,886,690)
(4,931,878)

보통주 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익
48,571,828
(3,818,007)

보통주 계속영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익
48,571,828
(3,818,007)

보통주 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수
9,172,501
9,018,716

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수

- 전환사채
1,778,777
1,865,671

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균 유통보통주식수
10,951,278
10,884,387

33. 재무위험관리 (1) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있고 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

부채
72,748,376
118,708,216

자본
241,534,904
130,218,932

부채비율
30%
91%

(2) 금융위험관리회사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험포함), 신용위험 및 유동성위험을 포함하고 있습니다.1) 시장위험회사는 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 파생상품을 활용하고 있습니다.

가. 외화위험 관리회사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채

당기말(주1)
전기말(주2)
당기말
전기말

USD
7,964,549
23,352,587
332,467
660,669

EUR
-
-
24,235
535,732

GBP
-
-
-
152,156

합 계
7,964,549
23,352,587
356,702
1,348,557

(주1)
당기말 상기 화폐성자산에는 외화계약자산1,374,841천원이 포함되어 있습니다.

(주2)
전기말 상기 화폐성자산에는 외화계약자산7,074,383천원이 포함되어 있습니다.

ㄱ.외화민감도 분석회사는 주로 미국의 통화(USD), 유럽의 통화(EUR)의 환율변동 등에 노출되어 있으며 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. '환율 상승'은 관련 통화에 대하여 원화가 약세인 경우를 의미하며, '환율 하락'은 관련 통화에 대하여 원화가 강세인 경우를 의미합니다. 표 안의 금액 중 양수(+)는 회사의 당기손익 증가를 의미하며, 음수(-)는 회사의 당기손익 감소를 의미합니다.

(단위: 천원)

환 종
금융자산
금융부채

환율10% 상승시
환율10% 하락시
환율10% 상승시
환율10% 하락시

USD
796,455
(796,455)
(33,247)
33,247

EUR
-
-
(2,424)
2,424

합 계
796,455
(796,455)
(35,671)
35,671

ㄴ. 파생상품 등에 관한 사항

회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출 되어 있습니다. 회사의 위험관리는 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거, 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.회사는 외화채권 회수액의 외환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약 등을 활용하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택회계기준에 따라 당기 손익으로 인식하였습니다. 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

당기말 및 전기말 현재 통화선도 계약 내역은 없습니다.

나. 이자율 위험 관리회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당기말 및 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

2) 신용위험회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년초과
합 계

매입채무
1,665,776
-
1,665,776

미지급금
7,488,666
674,912
8,163,578

미지급비용
1,719,816
-
1,719,816

합 계
10,874,258
674,912
11,549,170

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년초과
합 계

매입채무
1,695,899
-
1,695,899

미지급금
9,228,406
903,369
10,131,775

미지급비용
1,265,160
-
1,265,160

전환사채
-
50,000,000
50,000,000

합 계
12,189,465
50,903,369
63,092,834

34. 금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
당기손익공정가치측정금융자산
상각후원가 측정금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융상품

현금 및 현금성자산
-
98,757,540
-

단기금융상품
-
5,000,000
-

매출채권및기타채권
-
2,827,113
-

기타금융자산
-
4,251,213
-

당기손익-공정가치측정금융자산
3,400,458
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
362,500

합 계
3,400,458
110,835,866
362,500

(단위: 천원)

구 분
당기손익공정가치측정금융부채
상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무
-
11,549,170

합 계
-
11,549,170

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
당기손익공정가치측정금융자산
상각후원가 측정금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융상품

현금 및 현금성자산
-
88,158,840
-

단기금융상품
-
45,142,951
-

매출채권및기타채권
-
13,795,345
-

기타금융자산
-
3,776,213
-

당기손익-공정가치측정금융자산
1,833,207
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
500,000

합 계
1,833,207
150,873,349
500,000

(단위: 천원)

구 분
당기손익공정가치측정금융부채
상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무
-
13,092,834

전환사채
-
48,955,279

파생금융부채
13,109,425
-

합 계
13,109,425
62,048,113

(2) 당기 및 전기의 범주별로 분석한 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정 금융자산

배당금수익
1,800
485

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

평가손익
652,503
-

상각후원가측정 금융자산

이자수익
3,335,811
2,762,802

외화환산손익
(138,742)
(370,456)

외환차손익
75,879
455,555

상각후원가측정 금융부채

이자비용
(180,638)
(736,258)

외화환산손익
241,824
1,728,704

외환차손익
401,963
(154,050)

파생상품

평가손익
8,029,574
5,506,158

거래손익
-
(1,249,846)

합 계
12,419,974
7,943,094

(3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
98,757,540
98,757,540
88,158,840
88,158,840

상각후원가로 측정하는 금융자산
12,078,326
12,078,326
62,714,508
62,714,508

합 계
110,835,866
110,835,866
150,873,348
150,873,348

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채
11,549,170
11,549,170
62,048,114
62,048,114

가. 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-

파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

-
(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

나. 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)

동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 당기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내용은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 천원)

구 분
수 준 1
수 준 2
수 준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금
-
-
3,400,458
3,400,458

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
수 준 1
수 준 2
수 준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금
-
-
1,833,207
1,833,207

파생상품부채

전환사채 전환권
-
-
13,109,425
13,109,425

라. 당기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

당기손익-공정가치금융자산
파생상품부채
당기손익-공정가치금융자산
파생상품부채

기초
1,833,207
13,109,425
934,343
18,615,582

취득
1,567,251
-
900,654
-

처분
-
-
(1,790)
-

평가
-
(8,029,575)
-
(5,506,157)

기타
-
(5,079,850)
-
-

기말
3,400,458
-
1,833,207
13,109,425

마. 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

바. 당기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
당기말
전기말

장부금액
장부금액

기타포괄손익-공정가치측정금융상품
비상장주식(주1)
362,500
500,000

(주1)
당기말 현재 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

35. 우발부채와 약정사항 등(1) 당기말 현재 회사의 계류중인 소송사건은 회사가 피소된 건 1건(소송가액 106,006천원)이 있으며, 충당부채로 106,006천원을 설정하고있습니다. 동 소송의 최종결과를 예측할 수 없습니다.

(2) 당기말 현재 회사의 금융기관 약정은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

금융기관
약정 내역
통화
한 도
실행액

기업은행
외화지급보증
USD
600,000
-

일람불수입신용장
USD
2,000,000
-

외화파생상품
USD
2,000,000
-

KEB하나은행
외화지급보증
USD
4,800,000
-

외화파생상품
USD
3,000,000
-

(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

금융기관
약정 내역
통화
금액

기업은행
외화지급보증
USD
720,000

일람불수입신용장
USD
2,400,000

외화파생상품
USD
2,400,000

(4) 특수관계자(SIIS, SIA)에 제공한 연대보증은 36.특수관계자 공시에 기재하였습니다.(5) 당기말 현재 금융기관 이외의 기관으로부터 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원)

기관
약정 내역
통화
한 도
실행액

자본재공제조합(주1)
계약이행보증
KRW
86,308,872
54,179,444

서울보증보험
이행및하자보증
KRW
69,250,673
69,250,673

방위산업공제조합(주1)
선금이행보증
KRW
151,904,962
145,205,742

(주1)
자본재공제조합과 방위산업공제조합에 대하여 출자금 2,980,458천원이 보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

36. 특수관계자공시

(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

최상위 지배회사
(주)한화

차상위 지배회사
한화에어로스페이스 주식회사

종속기업
(주)에스아이아이에스

(주)에스아이에이

기타특수관계자
한화시스템, 한화손해보험 등

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

종속기업
(주)에스아이아이에스
464,195
-
547,533
-

(주)에스아이에이
-
1,549,693
-
3,549,835

최상위 지배회사
(주)한화
-
-
213,266
-

차상위지배회사
한화에어로스페이스 주식회사
292,503
-
-
-

기타특수관계자
한화시스템
4,144,379
5,234,955
1,074,387
-

기타특수관계자
한화손해보험
-
221,264
-
-

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채권 등(주1)
채무 등(주2)
채권 등(주1)
채무 등

종속기업
(주)에스아이아이에스
70,382
97,116
286,292
106,873

(주)에스아이에이
120,000
-
-
885,556

최상위 지배회사
(주)한화
-
-
55,891
210,236

차상위지배회사
한화에어로스페이스 주식회사
55,220
42,042
-
48,955,279

기타특수관계자
한화시스템
33,807
8,130,110
15,910
2,009,661

(주1)
특수관계자에 대한 계약자산이 포함되어 있습니다.

(주2)
차상위 지배회사에게 발행한 전환사채를 2023년 12월 15일 1,865,671주 전환하였습니다.

(4) 당기 차상위지배회사에 지급한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

차상위지배회사
한화에어로스페이스 주식회사
145,370
254,397

(5) 당기 중 특수관계자 ㈜에스아이에이 유상증자 참여를 통해 지분율 2.26%를 추가 취득하였으며 출자 금액은 11,999,988 천원입니다.(6) 당기 중 특수관계자 ㈜에스아이아이에스 지분 3.41%를 추가 취득하였으며 취득 금액은 2,345,231천원입니다.

(7) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
1,280,158
1,285,894

퇴직급여
263,793
237,816

합 계
1,543,951
1,523,710

(8) 당기말 현재 회사가 특수관계자 등에 제공한 연대보증 내용은 다음과 같습니다. 회사의 종속기업인 (주)에스아이아이에스와 (주)에스아이에이는 이행지급보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 보증을 제공받고 있으며, 회사는 서울보증보험에 이에대해서 지급보증을 제공하고 있습니다(실행금액 : 9,235,421천원, 최대보증금액 : 16,000,000천원).

(9) 당기말 현재 회사가 특수관계자 등에 제공한 상환전환우선주부채 연대보증 내용은 다음과 같습니다. 회사의 종속기업인 (주)에스아이에이 상환전환우선주부채와 관련하여 메디치 2014-2 스타트업투자조합외, 메디치 2018-2 중소선도기업 창업투자조합, 한국산업은행에 보증을 제공하고 있습니다. (총발행금액 11,999,990천원)(10) 당기말 현재 회사가 대표이사 등으로부터 외화지급보증 등과 관련하여 제공받고 있는 지급보증금액은 7,117,488천원이며, 실행액은 없습니다.

37. 비현금거래(1) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

장기대여금의 유동성 대체
780,000
445,000

유형자산 취득(미지급금)
428,882
191,984

무형자산 취득(미지급금)
36,000
-

건설중인자산 본계정 대체
6,065,098
44,303

보증금의 유동성 대체
580,000
580,000

전환사채의 자본금 대체
932,836
-

전환사채의 주식발행초과금 대체
54,147,015
-

(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

환율변동
대체
기타

전환사채
48,955,279
-
-
(55,079,851)
6,124,572
-

(전기)

(단위: 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

환율변동
대체
기타

전환사채
47,971,985
-
-
-
983,294
48,955,279

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

상기 이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

- 해당사항 없음.

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

- 해당사항 없음.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

김진태
1970.02.27
사외이사
-
해당없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김진태
삼정KPMG 감사부문 파트너
2009~2019
삼정KPMG 감사부문 파트너
없음

서현회계법인 감사본부장
2019.03~현재
서현회계법인 감사본부장

㈜쎄트렉아이 사외이사
2021.03~현재
㈜쎄트렉아이 사외이사

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김진태
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

1. 이사회의 중요 의사결정에 참여 (전문성)

본 후보자는 국내 대형 회계법인에서 회계사로 재직하면서 쌓아온 오랜 경력과 전문지식을 기반으로 지난 3년간 쎄트렉아이 이사회 구성원이자 사외이사로서 적극적인 참여는 물론 중요한 의사 결정에 대한 투명성 및 전문성 제고에 기여하였습니다. 앞으로도 회사가 지속 발전할 수 있도록 직무와 역할을 성실하게 수행하겠습니다.

2. 이사와 경영진의 직무집행 감독 (독립성)

독립적인 지위에서 이사와 경영진의 직무가 적절하고 적법하게 집행되고 있는지 공정하게 감독하여, 이사와 경영진이 투명한 책임경영을 실천할 수 있도록 하겠습니다.

3. 이해관계자의 권익 보호

윤리의식과 직업의식, 그리고 책임감을 가지고 전체주주와 이해관계자의 권익을 균형 있게 대변하며 주주권익 제고 및 기업가치 향상에 기여하겠습니다.

4. 충실한 직무 수행 및 의사결정

전문적인 경영지식과 그 동안 축적한 경험을 바탕으로 충실한 직무수행을 위하여 노력하며, 이사회 업무 수행에 충분한 시간을 할애하고 그에 따른 의사결정이 회사의 성장 및 목표실현을 위한 결정이 될 수 있도록 하겠습니다.

5. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

선관주의와 충실의 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

김진태 후보자는 한/미 공인회계사로 회계 전문가입니다. 지난 3년간 쎄트렉아이 사외이사로 재임하면서 이사회에 100% 참석하였습니다. 또한 회의에서 적극적인 의사 개진은 물론 사외이사로서의 독립성을 유지하면서 다양한 재무적 조언 및 건설적 비판을 제시하며 그 역할을 성실히 수행하였습니다. 재선임 후에도 이사회의 발전에 지속적으로 많은 기여를 할 수 있을 것으로 판단되어 당사 사외이사로 재추천합니다.

확인서

확인서_김진태 사외이사 후보.jpg
확인서_김진태 사외이사 후보

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
8명(2명)

보수총액 또는 최고한도액
20억

주) 이사의 수에는 등기 사내이사, 기타비상무이사 및 사외이사를 포함하였습니다.

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
8명(2명)

실제 지급된 보수총액
727백만원

최고한도액
20억

주) 이사의 수에는 등기 사내이사, 기타비상무이사 및 사외이사를 포함하였습니다.

□ 감사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

최용원
1957.03.07
해당없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

최용원
한국과학기술원 행정처장
1984.01~2017.10
한국과학기술원(KAIST) 근무
없음

㈜쎄트렉아이 상근감사
2021.03~현재
㈜쎄트렉아이 상근감사

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

최용원
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

최용원 후보자는 한국과학기술원에서 행정처장, 총무부장, 연구진흥팀장 등 다양한 직책을 역임하여 경영 전반에 대한 폭넓은 이해도를 갖추었습니다. 이를 바탕으로 현재 감사로 재임하면서 객관적이고 공정한 직무수행은 물론 경영전반에 대한 조언을 아낌없이 제시하고 이사회 등 회사의 중요한 회의에도 성실히 참여하였습니다.이처럼 지난 3년의 임기 동안 검증된 전문성과 역량을 바탕으로 재선임 후에도 감사로서의 역할을 적절히 수행할 수 있을 것으로 판단됩니다.

확인서

확인서_최용원 감사 후보.jpg
확인서_최용원 감사 후보

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
1억

(전 기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
47백만원

최고한도액
1억

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2024년 03월 15일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사는 정기주주총회 1주일 전인 2024년 3월 19일까지 감사보고서 및 사업보고서를 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시하고 당사 홈페이지(https://www.satreci.com)에 게재할 예정입니다(상법시행령 제31조 제4항 4호). 한편 이 사업보고서는 주주총회 이후 변경되거나 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

□ 전자투표에 관한 사항
당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

가) 전자투표 시스템의 인터넷 및 모바일 주소 :

-「https://vote.samsungpop.com」 나) 전자투표 행사 기간 : - 2024년 3월 17일 오전 9시부터 2024년 3월 26일 오후 5시 까지 - 기간 중 24시간 이용가능(단, 시작일은 09시부터, 마감일은 17시까지 이용 가능) 다) 본인 인증 방식 - 본인 인증은 증권용/범용 공동인증서 인증, 카카오페이 인증, PASS앱 인증을 통해 가능하며 주주본인 확인 후 의안별로 의결권행사 라) 수정 동의안 처리 - 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정 동의가 제출되는 경우 기권 처리

□ 주총 집중일 주총 개최사유
당사는 주주총회 집중일을 피해 정기주주총회를 개최하고자 하였으나, 당사의 결산 및 외부감사인의 회계감사 소요기간, 사전 계획된 대내외 일정 등을 고려하여, 원활한 주주총회 운영준비를 위하여 불가피하게 주주총회 집중일에 주주총회를 개최하게 되었습니다.