한라IMS — 의결권대리행사권유참고서류 (20240311)
제출인: 한라IMS

의결권대리행사권유참고서류
3.7
한라아이엠에스주식회사

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2024 년 3 월 11 일

권 유 자:
성 명: 한라아이엠에스(주)주 소: 부산 강서구 화전산단1로 115(화전동)전화번호: 051-601-7000

작 성 자:
성 명: 허선화부서 및 직위: 공시담당자전화번호: 051-601-7040

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
한라아이엠에스(주)
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2024.03.11
라. 주주총회일
2024.03.28

마. 권유 시작일
2024.03.18
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
삼성증권

(인터넷 주소)
인터넷 및 모바일 주소 : https://vote.samsungpop.com

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
삼성증권

(전자투표 인터넷 주소)
인터넷 및 모바일 주소 : https://vote.samsungpop.com

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

한라아이엠에스(주)
보통주
766,000
4.48
본인
자기주식신탁(의결권없는 주식)

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

지석준
최대주주
보통주
2,827,560
16.53
공동대표이사/최대주주
-

김영구
최대주주
보통주
2,827,560
16.53
공동대표이사/최대주주
-

지창우
특수관계인
보통주
658,803
3.85
특수관계인
-

지문진
특수관계인
보통주
658,803
3.85
특수관계인
-

지시윤
특수관계인
보통주
15,000
0.09
특수관계인
-

지시우
특수관계인
보통주
10,000
0.06
특수관계인
-

김병일
특수관계인
보통주
658,803
3.85
기타
-

김병국
특수관계인
보통주
658,803
3.85
기타
-

(주)미래하이테크
특수관계인
보통주
1,740,000
10.17
기타
-

계
-
10,055,332
58.78
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

정재한
보통주
3,784
직원
직원
-

고경아
보통주
0
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2024.03.11
2024.03.18
2024.03.27
2024.03.28

나. 피권유자의 범위

2023년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주 전원

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

제29기 정기주주총회의 원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2024년 3월 18일 ~ 2024년 3월 27일

전자위임장 관리기관
삼성증권

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
인터넷 및 모바일 주소 : https://vote.samsungpop.com

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
X

우편 또는 모사전송(FAX)
X

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
X

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
O

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

한라IMS(주)홈페이지
https://www.hanlaims.com
투자정보_공시정보-의결권대리행사권유참고서류 첨부

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

전자위임 : 상기 전자투표 시스템을 통하여 가능

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2024년 03 월 28 일 오전 10시

장 소

부산시 강서구 화전산단 1로 115 한라아이엠에스㈜ 4층 대강당

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2024년 3월 18일 ~ 2024년 3월 27일(17시)

전자투표 관리기관
삼성증권

인터넷 홈페이지 주소
https://vote.samsungpop.com

기타 추가 안내사항 등
-

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

- 주주총회장 참석이 어려우신 주주님께서는 전자투표와 의결권 대리행사

제도를 활용해 주실 것을 당부 드립니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 업계 현황

(1) 조선기자재 산업의 특징과 기술트렌드조선기자재는 선박의 건조 및 수리에 사용되는 기계부품 및 전기전자부품 등을 말하며, 기자재산업은 조선산업의 후방산업으로 기계산업, 철강산업, 전기전자산업, 화학산업 등 다양한 산업군으로 구성되어 있다. 조선기자재 산업은 전체 선박 원가의 약 60% 내외를 차지할 정도로 비중이 높으며, 해양플랜트를 제외한 대부분의 선종에서 국산화가 이루어졌다. 선박은 선종 및 선박 크기에 따라 다소 차이가 있으나 약 400~700여 종의 기자재로 구성되어 있으며, 기자재 생산을 위해서는 선박 생산 초기 단계부터 조선업체들과의 유기적인 협력이 요구된다.

최근 조선산업의 기술 트렌드는 해양환경 보호 및 규제 대응, 에너지효율 향상을 위한 친환경선박기술, 최적의 에너지 효율로 자율 또는 무인 선박 운항을 위한 정보통신기술(ICT)이 접목된 스마트 선박기술, 해양레저 선박 및 특수목적선 등 시장 진출 및 점유가 가능한 중소형 조선소 경쟁력 제고 기술, 조선산업의 고부가가치화가 가능한 글로벌 기자재업체 육성기술로 분류된다..친환경 선박은 IMO에서 논의되고 있는 EEDI 및 EEOI 관련 요건을 만족할 수 있는 선박을 통칭하며, 선박으로부터 기인하는 모든 오염원(CO2, NOx, SOx, PM)이 기존 선박에 비해 획기적으로 저감되는 기술이 탑재된 선박이라 할 수 있다. 친환경 선박 핵심기술로는 선박배출가스저감을 위한 대기환경 보호기자재 및 친환경 동력기술, 해양오염 물질 배출을 차단하는 해양환경보호 기자재 및 고효율 선체/선형 기술 등이 포함된다. (참고자료 :한국기업데이터 2021년 기술분석자료)조선기자재 산업은 오랜 기간의 기술 개발과 투자를 통해 많은 발전을 이루었지만 LNG 관련 선박의 경우에는 해외 의존도가 여전히 높은 실정이다.글로벌 환경오염 규제의 지속적 강화에 따라 LNG 수요가 증대되면서 LNG선박 발주량 증가와 LNG 연료추진선박, LNG 벙커링 시장이 대형조선소를 중심으로 점진적으로 확대되어 가고 있다.

LNG 선박, LNG 연료추진선박 및 벙커링 선박을 포함한 친환경 선박에 대한 기술 변화는 이미 전 세계 산업에 큰 변화를 주고 있으며, 이러한 영향은 이전의 일부 선박으로의 영향만이 아닌 전 선박으로 확대될 기조를 보이고 있다.

이뿐만 아니라 4차 산업혁명(Industrial 4.0 등)에 따른 기술 변화가 동시적으로 글로벌 조선 및 관련 기자재 기술에 영향을 줌으로써 스마트 선박, 자율운항선박에 대한 많은 기술 연구가 수행 중에 있다. LNG 연료추진선, 벙커링선 등 조선 산업에 적용 범위 확대와 다양한 산업의 LNG 수요 증대에 따라 LNG 기자재 수요 증가와 산업 성장이 예상되고 있다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

연결 회사는 계측기 전문 제조 기업으로 초음파 센서를 이용한 수위계(Level Meter), 선박용 탱크 모니터링 시스템 등 지능화된 모니터링 및 제어 시스템 VRC(밸브 원격자동 개폐시스템, Valve Remote Control), BWTS(선박평형수 처리장치, Ballast Water Treatment System) 선박서비스 수리업등을 주 업종으로 한 사업을 영위하고있습니다.

영업 부문

지역 구분

주요 생산품

조선기자재 및 산업플랜트
부산본사 사업장
선용원격 자동측정 시스템, 선용원격 자동경보시스템,일반경보 및 측정장치, 밸브원격자동 개폐시스템,해수정화시스템, 선박 수리 서비스업 각종탱크 터미널 정유공단, 화학공단의 산업용탱크, 공동수조 및 심해수조 관련 특수목적용 기계설비에 적용되는 운전/제어 시스템의 제작, LED 시스템

선박서비스 수리, 시설임대
광양사업장
부지임대, 시설임대, 선박서비스수리 등

(나) 공시대상 사업부문의 구분

1) 조선기자재

① 영업개황회사가 보유하고 있는 핵심기술로는 Level System 기술, VRC System 기술, BWTS 기술 등이 있으며, 3-Ballast 통합제어감시 기술과 LNG 선박용 가스감시장비 등을 생산하고 있다. 회사의 주력 제품인 선박평형수 통합제어감시시스템인 ‘3-BALLAST 패키지 솔루션’은 ‘선박용 레벨계측장치’와 ‘선박평형수 처리장치’, ‘밸브 원격제어장치’를 통합한 세계최초의 기술로 주력 제품간의 시너지효과를 극대화하여 세계시장 점유율이 지속으로 높아질 것으로 예상되며, 통합중앙감시제어시스템인 ICMS 신제품과 LNG 선박용 가스감시장비 개발 완료에 따른 새로운 시장 개척에 힘쓰고 있으며 글로벌 마켓에서 주력 제품이 될 수 있도록 기술차별화와 가격경쟁력을 갖춘 제품으로 신조 시장에 대응할 수 있는 전략으로 대응 하고 있습니다. 2023년 영업성과는 매출액 789억원, 영업이익은 53억원, 당기순이익은 716억원을 기록 하였습니다. 자산총계는 2,215억원, 부채총계는 593억원, 자본총계는1,622억원으로 마감 되었습니다. ② 공시대상 사업부문의 구분

당사의 사업은 선용원격측정시스템 및 산업용 레벨측정장치를 제조하는 사업으로 현재 코스닥증권시장에서 운송장비부품으로 분류되어 있으며, 한국 표준산업분류코드로는 [C31114](선박구성부분품제조업)로 분류되고 습니다.

③ 시장경쟁력■체계적인 연구개발 조직 구축하여 정밀 제어계측 회로 설계 기술, 선용 Instrument 기술, 소프트웨어 등 개발■ 다수의 지식재산권(국내 특허권 41건 외), 인증서 및 국가 R&D 수행실적 보유통합중앙감시제어시스템 ICMS, Gas Safety System 등 신제품 지속 개발로 시장점유율 확대 기대■ BWMS NEW G8 형식승인, KR, ABS 인증 취득- 해양수산부로부터 IMO(국제해사기구) 기준에 따른 형식승인(BWMS CODE NEW G8) 취득- EcoGuardian NF(No Filter)”미국해안경비대(USCG)로부터 형식승인 완료(2023.10.26)

④ 핵심기술 및 적용제품■주요 핵심기술- Level System 기술 : 다양한 형식의 Level 측정기기술과 측정신호 처리 및 전달 시스템 기술 등 보유- VRC System 기술 : 컨트롤러 및 모듈 기술과Electro-Hydraulic 설계 기술로 밸브 정밀제어 가능- BWTS 기술 : 선박 평형수의 필터 처리와 전기분해를동시에 진행하는 시스템■ 3-Ballast 통합제어감시 기술- 선박용 Level System, VRC, BWTS를 이더넷 통신 및I/O 모듈을 통해 통합 제어 및 모니터링■ LNG 선박용 가스감시장비- LNG 선박 내 특정가스 농도 실시간으로 감시 및 분석■ 가스안전장치 및 시스템 - N2 Generator 및 LNG 이중배관 서포트 - Stator Leak Monitoring System -육상 분야2) 산업플랜트① 산업플랜트사업 내용회사의 기존의 사업주력 제품인 감시, 제어, 환경분야 등 다양한 원천기술을 바탕으로 육상 플랜트시장, 원자력시장 등 다양한 육상 시장에 진출하여 경쟁력있는 제품으로 육상의 각종탱크 터미널 정유공단, 화학공단의 산업용탱크, 공동수조 및 심해수조 관련 특수목적용 기계설비에 적용되는 운전/제어 시스템의 제작 생산 합니다.한국 표준산업분류코드로는 [C29299](그외 기타 특수목적용 기계제조업)로 분류되고 습니다.② 시장경쟁력

탱크감시시스템, 밸브제어시스템, 해수정화시스템 및 통합감시제어시스템은 다양한 육상 플랜트시장의 감시제어용 센서류, 탱크, 밸브, 펌프, 인버터 등 각종 기기/설비에서 통합감시제어시스템에까지 다양하게 공급이 가능합니다.

당사의 제품으로 적용 가능한 시스템은 탱크감시시스템, 모터/임펠러 운영시스템, 유수조절시스템, 공기함유량 조절시스템 등 다양한 플랜트 운영 시스템입니다.

③ 시장의 특성 산업용 플랜트 공급 실적으로 임펠러/스테이터 및 축계제작/설치 공급으로 국내 선박해양플랜트연구소에 조류발생장치 설계제작설치 시스템설계 및 기타제어 시스템의 공급을 시작으로 국내 외 연구 기관으로 사업을 확장하고 있습니다. 3) 선박서비스 수리업① 사업 내용광양사업장을 통해 선박의 서비스 수리 및 회사의 생산품인 기자재 사업과 더불어 환경규정 강화에 따른 선박 수리 뿐만 아니라, 친환경설비의 장착, 추진시스템의 개조를 위한 선박서비스 수리업을 주력으로 하고 있습니다.② 시장경쟁력 수리조선 시장은 급격히 증가된 선복량에 의해 지속적으로 증가하고 있다. 광양사업장은 현재 접안시설을 보유하고 있으며 선박수리개조 전문 기술인력과 조선기자재 Retrofit노하우 기본설계 시공 글로벌 A/S 실적 보유로 지역기반의 다양한 사업전략경쟁력을 보유하고 있습니다. ③ 시장의 특성선박수리의 국외유출 방지 기여 국내선사들의 선박을 국내에서 상시 수리 수요 증가와 접안시설과 BWTS, Scrubber 선박개조(Retrofit)플랫폼 구축하하고 있으며 해외 수리 선사의 입항이 까다로워 지면서 국내수요 증가 영향으로 지리적으로 가깝고 수리선박 시설이 잘 갖춰진 곳을 선택할것 예상하고 있습니다.

4) 신규사업 등의 내용 및 전망

연료공급장치(Low flash-pont Fuel Supply System : 이후 LFSS 약칭)를 개발

본 사업은

갈수록 강화되는 해양환경규제인
IMO2030/2050
규제(
탄소감축) 트랜드에 따라
지속적
성장이 예고되는 친환경 연료공급시스템 시장에서

저탄소의

대표적 연료인

LPG, 메탄올과 무탄소의

대표적 연료인 암모니아를 시스템 큰 변경 없이

선택적으로 사용할 수 있는

연료공급장치(Low flash-pont Fuel Supply System : 이후 LFSS 약칭)를 개발 및 상용화하는 것

이 목표입니다.
=> 특히 본 기술 및 제품은 LFSS 운영 SKID에 당사 보유된 Safety 장치 및 시스템과 통합감시제어 기술을 접목한 패키지화 기술 개발로 접근하여 시장에 전략적 대응할 것입니다.

- 전망요약 :

=> IMO2050 관련 Net-Zero 요구에 따라 해당 연료공급시스템을 활용한 선박 시장이 점진적이고 지속적으로 성장할것으로 예상됨에 따라 시장 상황에 맞게 전략적 대응할 것입니다.

=> LFSS 시스템을 LFSS SKID와 Safety 시스템 및 통합감시시스템을 연계한 통합패키지 시스템으로 접근 전략을 통해 시장 확대화 및 제품의 고부가가치화를 높이고자 합니다.

5) 조직도

조직도

다. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)(2023.1.1-2023.12.31)

※ 아래의 제29기, 제28기의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)연결 및 별도 재무제표입니다. ※ 아래 제29기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 결산자료로 외부감사인의 회계감사 결과에 따라 일부 수정될수 있으며 정기 주주총회 승인과정에 따라 변경될 수 있습니다.

연 결 재 무 상 태 표

제 29(당) 기말 2023년 12월 31일 현재

제 28(전) 기말 2022년 12월 31일 현재

한라아이엠에스주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 29(당) 기말
제 28(전) 기말

자 산

유동자산

117,547,765,837

59,772,594,906

현금및현금성자산
4,6
8,171,987,856

14,063,974,909

매출채권및기타채권
4
8,540,408,123

11,946,926,089

당기손익공정가치측정금융자산
4,5,7
46,645,239,899

7,021,691,290

단기금융자산
4,9
23,002,384,032

3,705,937,004

재고자산
10
24,098,698,617

18,949,359,501

당기법인세자산

-

4,270

기타유동자산
11
7,089,047,310

4,084,701,843

비유동자산

104,027,589,418

119,083,001,968

매출채권및기타채권
4
150,354,126

232,081,069

장기금융자산
4
-

1,200,000

당기손익공정가치측정금융자산
4,5,7
36,365,351,665

12,531,527,486

유형자산
12
52,168,836,758

79,912,357,212

사용권자산
13
1,372,645,055

1,539,555,178

투자부동산
14
10,914,569,744

21,816,554,836

무형자산
15
889,859,221

1,013,540,291

이연법인세자산
30
2,165,972,849

2,036,185,896

자 산 총 계

221,575,355,255

178,855,596,874

부 채

유동부채

49,793,889,737

48,476,303,042

매입채무및기타채무
4,16
6,609,221,592

7,876,473,485

단기차입금
4,17
373,926,000

22,424,769,195

유동성장기차입금
4,17
14,839,999,992

9,033,231,992

당기법인세부채

19,094,715,100

2,161,528,320

당기손익공정가치측정금융부채
4,5
53,349,179

42,463,701

유동성리스부채
4,13
48,449,260

121,266,768

품질보증충당부채
18
866,410,689

875,130,685

기타유동부채
19
7,907,817,925

5,941,438,896

비유동부채

9,525,117,832

33,211,290,125

리스부채
4,13
21,868,152

79,406,453

매입채무및기타채무
4,16
499,916,324

420,914,324

장기차입금
4,17
9,003,333,356

32,710,969,348

부 채 총 계

59,319,007,569

81,687,593,167

자 본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

162,256,347,686

97,380,437,474

자본금
21
8,808,733,500

8,808,733,500

기타불입자본
22
6,538,025,018

18,907,808,769

이익잉여금
23
146,582,753,264

69,305,205,039

기타자본구성요소
24
326,835,904

358,690,166

비지배지분

-

(212,433,767)

자 본 총 계

162,256,347,686

97,168,003,707

부 채 및 자 본 총 계

221,575,355,255

178,855,596,874

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 29(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 28(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

한라아이엠에스주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 29 (당)기
제 28 (전)기

매출액
8,25

78,944,495,370

98,637,116,561

매출원가
25,27

52,762,595,986

69,764,022,343

매출총이익

26,181,899,384

28,873,094,218

판매비와관리비
26,27

20,816,709,087

20,057,691,161

영업이익

5,365,190,297

8,815,403,057

금융수익
28
2,513,442,898

3,391,812,432

금융비용
28
1,141,803,503

1,629,915,925

지분법손익
11
-

(20,694,326)

기타영업외수익
29
93,068,863,472

6,906,614,240

기타영업외비용
29
8,340,430,295

8,251,817,359

법인세비용차감전순이익

91,465,262,869

9,211,402,119

법인세비용
30

19,844,224,698

1,143,647,787

연결당기순이익

71,621,038,171

8,067,754,332

연결기타포괄손익

(31,854,262)

(221,144,491)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(31,854,262)

(221,144,491)

해외사업환산손익
24
(31,854,262)

(221,144,491)

연결총포괄이익

71,589,183,909

7,846,609,841

연결당기순이익의 귀속

71,621,038,171

8,067,754,332

지배기업의 소유주

71,673,475,002

8,191,069,049

비지배지분

(52,436,831)

(123,314,717)

연결총포괄이익의 귀속

71,589,183,909

7,846,609,841

지배기업의 소유주

71,641,620,740

7,969,924,558

비지배지분

(52,436,831)

(123,314,717)

주당이익
31

기본주당이익

4,212

470

희석주당이익

4,212

470

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 29 (당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 28 (전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

한라아이엠에스주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
비지배지분
총 계

자본금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본구성요소

주식발행초과금
기타자본잉여금
자기주식

2022년 1월 1일(전기초)

8,808,733,500
18,662,143,896
2,788,758,488
-
62,875,882,690
579,834,657
(89,119,050)
93,626,234,181

당기총포괄이익

연결당기순이익
-
-
-
-
8,191,069,049
-
(123,314,717)
8,067,754,332

해외사업환산손익
-
-
-
-
-
(221,144,491)
-
(221,144,491)

당기총포괄이익
-
-
-
-
8,191,069,049
(221,144,491)
(123,314,717)
7,846,609,841

소유주와의 거래

연차배당
-
-
-
-
(1,761,746,700)
-
-
(1,761,746,700)

자기주식의 취득
-
-
-
(2,543,093,615)
-
-
-
(2,543,093,615)

소유주와의 거래 총액
-
-
-
(2,543,093,615)
(1,761,746,700)
-
-
(4,304,840,315)

2022년 12월 31일 (전기말)
8,808,733,500
18,662,143,896
2,788,758,488
(2,543,093,615)
69,305,205,039
358,690,166
(212,433,767)
97,168,003,707

2023년 1월 1일(당기초)

8,808,733,500
18,662,143,896
2,788,758,488
(2,543,093,615)
69,305,205,039
358,690,166
(212,433,767)
97,168,003,707

당기총포괄이익

연결당기순이익
-
-
-
-
71,673,475,002
-
(52,436,831)
71,621,038,171

해외사업환산손익
-
-
-
-
-

(31,854,262)

-
(31,854,262)

당기총포괄이익
-
-
-
-
71,673,475,002

(31,854,262)

(52,436,831)
71,589,183,909

자본준비금감액

(10,000,000,000)

10,000,000,000

-

자기주식거래로 인한 증감

52,111,944
(2,421,895,695)
(2,682,529,177)

(5,052,312,928)

연차배당
-
-
-
-
(1,713,397,600)
-
-

(1,713,397,600)

종속기업 매각
-
-
-

264,870,598
264,870,598

2023년 12월 31일 (당기말)
8,808,733,500
8,662,143,896
2,840,870,432
(4,964,989,310)
146,582,753,264
326,835,904
-
162,256,347,686

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 29 (당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 28 (전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

한라아이엠에스주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 29 (당)기
제 28 (전)기

영업활동으로 인한 현금흐름

3,196,869,353

7,773,856,513

영업에서 창출된 현금흐름
35
5,069,478,921

6,335,650,249

이자의 수취

1,489,365,734

324,895,919

배당금의 수취

853,003,540

3,052,631,214

이자의 지급

(1,160,384,823)

(1,645,719,088)

법인세의 납부

(3,054,594,019)

(293,601,781)

투자활동으로 인한 현금흐름

37,317,444,461

10,397,002,316

단기금융자산의 감소

27,970,876,360

540,000,000

당기손익공정가치측정금융자산의 감소

103,152,206,009

20,861,001,796

유형자산의 처분

87,614,234,656

30,231,520

투자부동산의 처분

35,517,216,381

단기금융자산의 증가

(47,241,026,815)

(865,175,176)

당기손익공정가치측정금융자산의 증가

(168,614,591,287)

(8,777,311,547)

유형자산의 취득
12
(1,511,448,566)

(3,110,007,191)

무형자산의 취득
15
(41,803,271)

(503,240,927)

관계기업투자의 처분
11
-

1,949,400,000

파생금융상품의 정산

(271,100,000)

(1,084,900,000)

이자율스왑의 정산

507,718,000

종속기업처분 순현금흐름
34
235,162,994

1,357,003,841

재무활동으로 인한 현금흐름

(46,367,915,504)

(14,454,858,022)

단기차입금의 차입

9,300,000,000

26,351,823,195

임대보증금의 증가

219,000,000

693,880,000

배당금의 지급

(1,713,397,600)

(1,761,746,700)

단기차입금의 상환

(30,250,843,195)

(37,055,798,660)

장기차입금의 상환

(17,831,617,992)

-

임대보증금의 감소

(926,000,000)

-

리스부채의 감소

(126,512,937)

(139,922,242)

자기주식의 취득

(5,276,928,910)

(2,543,093,615)

자기주식의 처분

238,385,130

-

현금및현금성자산의 증가(감소)

(5,853,601,690)

3,716,000,807

기초의 현금및현금성자산

14,063,974,909

10,519,632,717

현금및현금성자산의 환율변동효과

(38,385,363)

(171,658,615)

기말의 현금및현금성자산

8,171,987,856

14,063,974,909

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 29(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 28(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

한라아이엠에스주식회사

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한라아이엠에스주식회사(이하 "회사")는 선박 및 산업플렌트용 자동화시스템 및 제어장치의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2007년 5월 22일자에 지배회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배회사는 그동안 수차례의 유상증자와 무상증자등을 실시하여 당기말 현재 자본금은 8,808,734천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

지석준 및 특수관계자
4,170,166
24.37

김영구 및 특수관계자
4,145,166
24,23

㈜미래하이테크
1,740,000
10.17

기타주주
6,288,348
36.75

자기주식
766,000
4.48

합 계
17,109,680
100.00

1.2 종속기업 현황

당기말 및 전기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업

소재지

지배지분율(%)

결산월

업종

당기말
전기말

한라선박기전유한공사

중국

100.00

100.00

12월

레벨계측기기 및 유압기계 제조

(주)해강하이테크(*)

한국

-

60.00

12월

LNG연료이송 및 이중관제조

(*) 당기 중 지분 60% 전량 매도함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.

1.3 종속기업 요약재무정보(1) 당기 및 당기말

(단위: 천원)

회 사 명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

한라선박기전유한공사
6,244,004
789,159
5,454,845
3,706,646
187,974
156,120

(주)해강하이테크(*)
-
-
-
280,528
(131,092)
(131,092)

(*) 당기 중 지분 60% 전량 매도함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. 보유지분에 대한 공정가치와의 차이 697백만원을 종속기업투자처분이익로 인식하였습니다(주석34참조).(2) 전기 및 전기말

(단위: 천원)

회 사 명
자산
부채
자본
매출
전기순손익
총포괄손익

한라선박기전유한공사
8,645,619
746,490
7,899,129
3,671,207
409,247
188,103

(주)해강하이테크
521,989
1,053,073
(531,084)
202,550
(308,287)
(308,287)

한라엔엠티(주)(*)

-
-
-
3,731,906
710,032
710,032

(*) 전기 중 지분 100% 전량 매도함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.

상기 요약재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하며, 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (3) 표시통화로의 환산

연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서는다음의 방법으로 환산하고 있습니다.

- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율

- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율

- 자본은 역사적 환율

- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산 및 부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산 및 부채로 보아 마감 환율로 환산합니다.

2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초인식 시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외 비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(주석 4 참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

건물
20년, 40년

구축물, 태양광
20년, 40년

기계장치
5년

차량운반구
5년

그 외 유형자산
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수에 따라 5년에서 10년을 적용하여 정액법으로 상각됩니다. 2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 종업원급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 2.20 수익인식 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 연결회사는 선박 및 산업플랜트용 자동화시스템 및 제어장치를 제조하여 고객에게 직접 판매하고 있습니다. 재화의 판매와 관련한 보증은 별도로 구매할 수 없으며, 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합한다는 확신을 제공합니다. 재화의 판매는 재화가 인도되어 고객에게 재화의 통제가 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 재화가 인도된 후에 고객은 재화를 유통하는 방식과 가격 결정에 완전한 재량권을 보유하며, 재화를 판매할 때 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다. 당사는 재화가 고객에게 인도되었을 때 수취채권을 인식합니다. 2.21 리스 (1) 리스제공자 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 연결회사는 다양한 부동산과 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산과 차량운반구 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자 및 연결회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

2.22 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 8 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.23 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2024년 2월 6일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 30 참조) 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4 참조).
(4) 충당부채 연결회사는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매보고기간종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다(주석 18 참조).

(5) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

토지, 기숙사, 자동차 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

-

종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-

리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-

위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 토지, 기숙사, 자동차 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리

(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
59,319,008
81,687,593

자본
162,256,348
97,168,004

부채비율
36.56%
84.07%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
8,171,988
8,171,988

단기금융자산
-
23,002,384
23,002,384

당기손익공정가치측정금융자산
83,010,592
-
83,010,592

매출채권및기타채권
-
8,690,762
8,690,762

합계
83,010,592
39,865,134
122,875,726

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
14,063,975
14,063,975

단기금융자산
-
3,705,937
3,705,937

당기손익공정가치측정금융자산
19,553,219
-
19,553,219

장기금융자산
-
1,200
1,200

매출채권및기타채권
-
12,179,007
12,179,007

합계
19,553,219
29,950,119
49,503,338

(4) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분

당기손익공정가치측정금융부채

상각후원가측정금융부채
합 계

매입채무및기타채무(*)
-
7,109,138
7,109,138

차입금
-
24,217,259
24,217,259

당기손익공정가치측정금융부채
53,349
-
53,349

합계
53,349
31,326,397
31,379,746

(*)종업원 급여 관련 부채 1,352,192천원이 포함되어 있습니다.

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분

당기손익공정가치측정금융부채

상각후원가측정금융부채
합 계

매입채무및기타채무(*)
-
8,297,388
8,297,388

차입금
-
64,168,971
64,168,971

당기손익공정가치측정금융부채
42,464
-
42,464

합계
42,464
72,466,359
72,508,823

(*)종업원 급여 관련 부채 1,774,278천원이 포함되어 있습니다.

(5) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기손익공정가치측정금융자산

이자수익
923,830
218,172

배당수익
853,004
3,052,631

당기손익인식금융자산평가손익
(854,090)
(1,963,457)

당기손익인식금융자산처분손익
55,731
(1,407,853)

파생상품평가이익
189,435
1,702,537

상각후원가측정 금융자산

이자수익
736,609
121,009

대손상각비
(194,944)
(892,043)

기타의 대손상각비
-
(86,425)

외환손익
182,630
835,359

상각후원가측정 금융부채

이자비용
(1,136,637)
(1,621,971)

외환손익
(22,939)
(762,812)

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품거래손실
(250,285)
(758,321)

파생상품평가손실
(159,543)
(42,464)

(6) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험, 가격위험 및 현금흐름이자율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

2) 시장위험연결회사의 활동은 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외환위험관리연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.

① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 화폐성 외화자산 및 외화부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자 산
부 채
자 산
부 채

USD
7,832,143
-
12,412,310
-

EUR
396,972
40,908
291,161
10,476

SGD
303,708
-
461,375
-

VND
-
-
43,046
-

BRL
2,273,105
-
1,891,962
-

CNY
963,962
-
1,767,161
-

합 계
11,769,890
40,908
16,867,015
10,476

② 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10%하락시
10% 상승시
10%하락시

USD
783,214
(783,214)
1,241,231
(1,241,231)

EUR
35,606
(35,606)
28,069
(28,069)

SGD
30,371
(30,371)
46,138
(46,138)

VND
-
-
4,305
(4,305)

BRL
227,311
(227,311)
189,196
(189,196)

CNY
96,396
(96,396)
176,716
(176,716)

합 계
1,172,898
(1,172,898)
1,685,655
(1,685,655)

나. 가격위험관리

연결회사는 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품 및 채무상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

민감도분석은 보고기간 말 현재 공정가치 변동위험에 근거하여 수행되었으며, 공정가치가 5% 상승(하락)하는 경우, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권 및 채무증권의 공정가치변동으로 당기 중 법인세비용반영전 손익은 4,112,086천원(전기 878,885천원) 증가(감소)할 것입니다.

다. 현금흐름 이자율 위험 관리연결회사의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 장기 차입금을 고정금리로 조달하는 것보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달하고 이자율스왑으로 고정금리로 변환합니다. 연결회사는 당기말 현재 이자율 변동에 따라 순이자비용이 변동할 위험에 일부 노출되어 있습니다. 연결회사는 변동금리부 차입금 23,843백만원에 대해 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 따라서, 이자율 변동에 따른 해당 차입금에 대한 이자비용 변동으로 인한 당기 법인세비용차감전순이익은 변동하지 않습니다(주석 17 참조). 한편, 다른 변동금리부 차입금에 대하여 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 하락 또는 상승시, 향후 1년 간 연결회사의 변동금리부 차입금의 순이자비용으로 인한 법인세비용차감전순이익은

변
동하지 않습니다.(전기: 265백만원)

3) 신용위험관리

신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다.

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액과 같습니다.

가. 매출채권 및 기타채권

① 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매출채권
8,802,857
-
12,384,683
-

차감: 손실충당금
(1,946,571)
-
(1,891,761)
-

매출채권(순액)
6,856,286
-
10,492,922
-

미수금
1,408,023
-
1,330,520
-

차감: 손실충당금
-
-
-
-

미수금(순액)
1,408,023
-
1,330,520
-

미수수익
273,098
-
102,025
-

보증금
3,000
150,354
21,459
69,832

대여금
-
74,575
-
248,674

차감: 손실충당금
-
(74,575)
-
(86,425)

대여금(순액)
-
-
-
162,249

합 계
8,540,407
150,354
11,946,926
232,081

② 신용위험 및 손실충당금

연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

당기말과 전기말 현재 당기의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
미연체
3개월~6개월
6개월~9개월
9개월~12개월
12개월 초과
합 계

기대손실률
2.91%
19.80%
41.73%
80.60%
100.00%
22.11%

총장부금액

5,749,869
1,306,931
202,593
552,959
990,505
8,802,857

전체기간 기대신용손실

(167,107)
(258,745)
(84,552)
(445,662)
(990,505)
(1,946,571)

순장부금액

5,582,762
1,048,186
118,041
107,297
-
6,856,286

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
미연체
3개월~6개월
6개월~9개월
9개월~12개월
12개월 초과
합 계

기대손실률
3.35%
15.44%
48.72%
88.51%
100.00%
15.28%

총장부금액

8,508,957
2,020,930
1,035,827
251,138
567,831
12,384,683

전체기간 기대신용손실

(285,034)
(311,976)
(504,632)
(222,288)
(567,831)
(1,891,761)

순장부금액

8,223,923
1,708,954
531,195
28,850
-
10,492,922

당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
1,891,761
1,246,256

대손상각비
194,944
892,043

제각
(8,299)
(48,924)

연결범위 변동
(131,835)
(197,614)

기말금액
1,946,571
1,891,761

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금, 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
86,425
30,177

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
-
86,425

연결범위변동
(11,850)
(30,177)

기말금액
74,575
86,425

4) 유동성위험관리유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도 금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간 말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

가. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
1년 미만
1~5년
합 계
장부가액

매입채무및기타채무(*)
6,609,222
499,916
7,109,138
7,109,138

차입금
15,530,819
9,374,283
24,905,102
24,217,259

리스부채
49,435
22,457
71,892
70,317

당기손익공정가치측정금융부채
53,349
-
53,349
53,349

합 계
22,242,825
9,896,656
32,139,481
31,450,063

(*)종업원 급여 관련 부채 1,352,192천원이 포함되어 있습니다.

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
1년 미만
1~5년
합 계
장부가액

매입채무및기타채무(*)
7,876,473
420,914
8,297,387
8,297,387

차입금
33,270,113
34,236,081
67,506,194
64,168,971

리스부채
124,790
81,190
205,980
200,673

당기손익공정가치측정금융부채
42,464
-
42,464
42,464

합 계
41,313,840
34,738,185
76,052,025
72,709,495

(*)종업원 급여 관련 부채 1,774,278천원이 포함되어 있습니다.

(7) 금융자산의 양도

당기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기말
전기말

할인양도된 매출채권
373,926
1,024,769

관련부채의 장부금액

373,926
1,024,769

순포지션

-
-

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

83,010,591
83,010,591
19,553,219
19,553,219

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
53,349
53,349
42,464
42,464

(*)
상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

5.2 금융상품

(1) 금융상품의 공정가치경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-
표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.

-
(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(3) 연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익공정가치측정금융자산

비상장주식
-
-
378,040
378,040

수익증권
27,476,249
51,388,918
2,998,521
81,863,688

파생상품(주석 17과 32)
-
768,863
-
768,863

소 계
27,476,249
52,157,781
3,376,561
83,010,591

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품(주석 32)
-
53,349
-
53,349

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익공정가치측정금융자산

상장주식
79,181
-
-
79,181

비상장주식
-
-
371,777
371,777

수익증권
-
10,200,435
6,926,309
17,126,744

파생상품(주석 17과 32)
-
1,975,517
-
1,975,517

소 계
79,181
12,175,952
7,298,086
19,553,219

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품(주석 32)
-
42,464
-
42,464

(4) 공정가치의 측정당기말 현재 수준2 와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액
평가기법
투입변수

수익증권(수준2)
50,449,311
시장접근법
채권 및 주식 등 기초자산의 가격

939,607
현재가치기법
할인율

비상장주식 및 수익증권(수준3)
3,376,561
할인된현금흐름
- 예상 현금흐름- 성장률: 0.00%-3.90%- 할인율: 14.16%~18.60%

파생상품자산(수준2)
768,863
시장접근법
채권 및 주식 등 기초자산의 가격

소 계
55,534,342

파생상품부채(수준2)
53,349
시장접근법
채권 및 주식 등 기초자산의 가격

합 계
55,587,691

(5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역

당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
7,298,086
6,728,437

당기손익인식액
(2,738,488)
1,359,799

매입금액
-
500,000

매도금액
(1,183,037)
(1,261,596)

연결범위의 변동
-
(28,554)

기말
3,376,561
7,298,086

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 연결회사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 개별적으로 재무담당이사에 보고 및 협의되고 있습니다.

6. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말

전기말

은행예금 및 보유현금

6,198,619
8,226,683

단기은행예치금(*)
1,973,369
5,837,292

합 계
8,171,988
14,063,975

(*)
단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

7. 당기손익 공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익 공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유동항목

상장주식
-
79,181

수익증권
46,205,368
6,920,861

파생상품(주석 17과 32)
439,872
21,649

소 계
46,645,240
7,021,691

비유동항목

비상장주식
378,040
371,777

수익증권

35,658,320
10,205,883

파생상품(주석 17과 32)
328,991
1,953,868

소 계
36,365,351
12,531,528

합 계

83,010,591
19,553,219

(2) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 당기 손익으로 인식된 금액(파생상품 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익
(2,481,668)
(3,550,042)

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익
1,683,309
178,732

당기손익-공정가치 지분상품 배당수익
306,316
3,052,631

당기손익-공정가치 채무상품 배당수익
103,791
-

합계
(388,252)
(318,679)

8. 부문정보

(1) 일반정보연결회사는 영업부문을 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 조선기자재 및 산업플랜트 본사 사업과 광양사업장 선박서비스 수리업으로 구분되며 최고의사결정자인 이사회는 각 사업부 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

영업 부문
지역 구분
주요 재화 및 용역
주요 고객정보

조선기자재 및 산업플랜트
부산본사 사업장
레벨계측기 및 시스템 등
㈜미래하이테크, 현대삼호중공업㈜, ㈜현대미포조선 등

선박서비스 수리, 시설임대
광양사업장
부지임대, 시설임대, 선박서비스수리 등
상상인인터스트리, 한화오션에코텍(주) 등

(2) 부문수익 및 부문이익연결회사의 영업수익 및 영업이익에 대한 보고부문별 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익이며, 연결회사 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
부문수익
부문이익
부문총자산(*1)
부문총부채(*2)
부문상각비

부산본사사업장

레벨계측 및 시스템
67,417,583
4,212,964
99,086,295
14,312,326
1,337,013

광양사업장

선박서비스수리 및 시설임대
11,526,912
1,152,226
37,312,496
1,571,041
735,531

합 계
78,944,495
5,365,190
136,398,791
15,883,367
2,072,544

(*1) 당기손익인식공정가치측정금융자산, 당기법인세자산,이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.(*2) 파생금융부채, 차입금, 리스부채, 당기법인세부채 및 당기손익공정가치측정금융부채를 포함하지 않은 금액입니다

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
부문수익
부문이익
부문총자산(*1)
부문총부채(*2)
부문상각비

본사사업장

레벨계측 및 시스템
84,908,365
4,347,111
97,430,417
12,364,161
1,294,807

광양사업장

선박서비스수리 및 시설임대
13,728,752
4,468,292
59,835,771
2,749,796
615,310

합 계
98,637,117
8,815,403
157,266,188
15,113,957
1,910,117

(*1) 당기손익인식공정가치측정금융자산, 관계 및 공동기업투자주식, 당기법인세자산,이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.(*2) 파생금융부채, 차입금, 리스부채, 당기법인세부채를 포함하지 않은 금액입니다.(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

수익의 인식시점

한 시점에 이행하는 수행의무
72,078,433
93,476,645

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
6,866,062
5,160,472

합 계
78,944,495
98,637,117

(4) 지역에 대한 정보

당기 및 전기 중 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익과 당기말과 전기말 현재 지역별로 세분화된 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
외부고객으로부터의 수익
비유동자산(*)

당기
전기
당기
전기

한국
51,016,947
57,172,019
60,857,122
99,644,792

중국
18,188,007
22,206,068
4,488,789
4,637,216

싱가폴
998,080
1,013,625
-
-

기타
8,741,461
18,245,405
-
-

합 계
78,944,495
98,637,117
65,345,911
104,282,008

(*) 금융상품 및 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.

(5) 당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

9. 담보제공 단기금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
금융기관
당기말
전기말
비고

금 액
지급보증액
금 액
지급보증액

단기금융자산
IBK기업은행
1,000,000
-
1,000,000
-
동반성장펀드 예탁금

300,000
330,000
300,000
330,000

제3자 대출 담보

합 계
1,300,000
330,000
1,300,000
330,000

10. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
509,924
(17,287)
492,637
297,322
(30,142)
267,180

제품
7,960,594
(2,108,781)
5,851,813
7,257,560
(1,603,999)
5,653,561

재공품
6,020,169
(446,487)
5,573,682
3,964,010
(512,312)
3,451,698

원재료
13,744,515
(1,563,949)
12,180,566
11,184,226
(1,607,306)
9,576,920

합 계
28,235,202
(4,136,504)
24,098,698
22,703,118
(3,753,759)
18,949,359

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는
43,042백만원(전기 50,212백만원)입니다.연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 383백만원(전기: 782백만원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다. 11. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
6,446,682
3,444,884

선급비용
25,803
70,645

부가세대급금
616,562
569,173

합 계
7,089,047
4,084,702

12. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
30,758,081
-
-
30,758,081

건물
17,580,428
(3,638,102)
(832,539)
13,109,787

구축물
5,536,857
(807,458)
-
4,729,399

기계장치
3,404,026
(2,542,750)
(32,481)
828,795

차량운반구
881,546
(430,474)
(13,260)
437,812

공구와기구
2,190,983
(2,029,527)
(19,620)
141,836

비품
1,256,731
(867,465)
(81,407)
307,859

시설장치
1,544,472
(916,517)
(3,735)
624,220

태양광발전소
1,483,182
(96,761)
(155,378)
1,231,043

기타의유형자산
47,354
(47,349)
-
5

합 계
64,683,660
(11,376,403)
(1,138,420)
52,168,837

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
57,138,691
-
-
57,138,691

건물
17,669,865
(3,200,866)
(855,665)
13,613,334

구축물
5,536,857
(530,615)
-
5,006,242

기계장치
2,816,063
(2,354,774)
(71,976)
389,313

차량운반구
837,014
(332,413)
-
504,601

공구와기구
2,164,240
(1,963,316)
(26,180)
174,744

비품
1,147,191
(725,394)
(112,123)
309,674

시설장치
2,348,442
(863,360)
(6,094)
1,478,988

태양광발전소
1,483,182
(22,602)
(163,815)
1,296,765

기타의유형자산
47,354
(47,349)
-
5

합 계
91,188,899
(10,040,689)
(1,235,853)
79,912,357

상기 유형자산 중 토지, 건물, 구축물이 차입금과 관련하여 IBK기업은행 및 KB국민은행, 우리은행, 부산시에 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조)

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
감가상각비
순외환차이
연결범위의 변동
기 말

토지(*)
57,138,691
444,952
(26,825,562)
-
-
-
30,758,081

건물(*)
13,613,334
-
(72,155)
(428,047)
(3,345)
-
13,109,787

구축물
5,006,242
-
-
(276,843)
-
-
4,729,399

기계장치
389,313
589,847
-
(150,173)
(192)
-
828,795

차량운반구
504,601
84,209
-
(150,051)
71
(1,018)
437,812

공구와기구
174,744
37,896
(180)
(61,181)
(24)
(9,419)
141,836

비품
309,674
120,838
(1,368)
(119,841)
(196)
(1,248)
307,859

시설장치(*)
1,478,988
233,704
(762,036)
(326,436)
-
-
624,220

태양광발전소
1,296,765
-
-
(65,722)
-
-
1,231,043

기타의유형자산
5
-
-
-
-
-
5

합 계
79,912,357
1,511,446
(27,661,301)
(1,578,294)
(3,686)
(11,685)
52,168,837

(*) 회사는 당기 중 광양사업장 토지 일부 매각으로 토지 26,825,562(천원) 감소 및 토지 내 건물 72,155(천원), 시설장치 736,476(천원)도 같이 처분되었습니다.

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
감가상각비
순외환차이
연결범위의 변동
기 말

토지
57,138,691
-
-
-
-
-
57,138,691

건물
14,074,519
-
-
(430,006)
(31,179)
-
13,613,334

구축물
5,283,085
9,000
-
(277,442)
-
(8,401)
5,006,242

기계장치
534,116
-
-
(130,699)
(1,923)
(12,181)
389,313

차량운반구
263,840
430,796
-
(137,830)
(307)
(51,898)
504,601

공구와기구
258,902
10,464
(17,947)
(76,852)
177
-
174,744

비품
296,081
116,970
(895)
(98,589)
(501)
(3,392)
309,674

시설장치
512,258
1,228,331
-
(261,601)
-
-
1,478,988

태양광발전소(*)
-
1,314,446
-
(17,681)
-
-
1,296,765

기타의유형자산
5
-
-
-
-
-
5

중기
150,934
-
-
(33,607)
-
(117,327)
-

합 계
78,512,431
3,110,007
(18,842)
(1,464,307)
(33,733)
(193,199)
79,912,357

(*) 회사는 전기 중 태양광발전소를 범방동 3공장에 설립하였으며 설립 대금은 1,314,446(천원)입니다.

(3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

제조원가
567,329
609,225

판매비와관리비
1,010,967
829,523

경상연구개발비
25,738
25,559

합계
1,604,034
1,464,307

13. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

차량운반구
35,428
129,757

부동산
1,337,217
1,409,798

합 계
1,372,645
1,539,555

(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

리스부채

유동
48,449
121,267

비유동
21,868
79,406

합 계
70,317
200,673

(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산 감가상각비

155,972
170,536

리스부채 이자비용

3,624
7,017

단기리스료 및 소액자산리스료
112,095
101,542

당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 238,608천원(전기 248,481천원)입니다.

14. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
6,304,740

6,304,740
17,051,656
-
17,051,656

건 물
6,338,299
(1,728,469)
4,609,830
6,347,179
(1,582,280)
4,764,899

합 계
12,643,039
(1,728,469)
10,914,570
23,398,835
(1,582,280)
21,816,555

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
처 분(*)
감가상각비
순외환차이
기 말

토 지
17,051,656
(10,746,916)
-
-
6,304,740

건 물
4,764,899
-
(149,740)
(5,329)
4,609,830

합 계
21,816,555
(10,746,916)
(149,740)
(5,329)
10,914,570

(*)당기중 광양사업장 임대부지를 일부 매각하여 투자부동산에 계상되어 있던 토지10,746,915천원이 감소하였고, 이와 관련하여 투자부동산 처분이익 24,770,301천원을 인식하였습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
감가상각비
순외환차이
기 말

토 지
17,051,656
-
-
17,051,656

건 물
4,966,654
(152,058)
(49,697)
4,764,899

합 계
22,018,310
(152,058)
(49,697)
21,816,555

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

임대수익
7,345,098
5,160,471

운영비용
149,740
152,058

(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

토 지
6,304,740
12,108,824
17,051,656
28,433,491

건 물
4,609,830
6,402,698
4,764,899
5,995,363

합 계
10,914,570
18,511,522
21,816,555
34,428,854

연결회사의 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 외부 감정평가 및 공시지가를 고려하여 결정되었습니다. 해외 부동산의 경우 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부금액으로 측정하였습니다.투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.

(5) 연결회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 연결회사의 차입금과 관련하여 IBK기업은행, KB국민은행 및 우리은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).

15. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부가액

산업재산권
160,410
(112,905)
(7,374)
40,131

소프트웨어
2,041,715
(1,397,913)
(229,639)
414,163

회원권
435,562
-
-
435,562

기타무형자산
1,081,000
(1,080,997)
-
3

합 계
3,718,687
(2,591,815)
(237,013)
889,859

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부가액

산업재산권
151,757
(97,581)
(11,821)
42,355

소프트웨어
2,011,292
(1,159,755)
(315,917)
535,620

회원권
435,562
-
-
435,562

기타무형자산
1,081,000
(1,080,997)
-
3

합 계
3,679,611
(2,338,333)
(327,738)
1,013,540

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 가
상 각
순외환차이
종속처분(*)
기 말

산업재산권
54,176
11,379
(10,975)
-
(2,629)
51,951

국고보조금
(11,821)

-
-
-
(11,821)

소프트웨어
851,537
30,423
(151,823)
(56)
-
730,081

국고보조금
(315,917)

-
-
-
(315,917)

회원권
435,562

-
-
-
435,562

기타무형자산
3

-
-
-
3

합 계
1,013,540
41,802
(162,798)
(56)
(2,629)
889,859

(*) 전기말 종속기업이었던 (주)해강하이테크에 대한 지분 60%를 당기 전량 매도함에 따라 발생한 금액입니다.

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 가
상 각
순외환차이
대체
종속처분
기 말

산업재산권
39,652
29,527
(15,003)
-
-
-
54,176

국고보조금
(14,838)
(1,751)
4,768
-
-
-
(11,821)

소프트웨어
281,228
731,165
(160,833)
(23)
-
-
851,537

국고보조금
(108,069)
(255,700)
47,852
-
-
-
(315,917)

회원권
926,591
-
-
-
-
(491,029)
435,562

기타무형자산(주)
1,419,014
-
-
(72,859)
(1,346,152)
-
3

합 계
2,543,578
503,241
(123,216)
(72,882)
(1,346,152)
(491,029)
1,013,540

(주)기타의 무형자산에서 사용권자산으로 대체되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

제조원가
90,153
54,591

판매비와관리비
72,645
68,625

합계
162,798
123,216

16. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매입채무
3,841,870
-
2,866,689
-

미지급금
1,830,073
195,664
3,210,350
116,482

미지급비용
839,279
-
994,434
-

임대보증금
98,000
304,252
805,000
304,432

합 계
6,609,222
499,916
7,876,473
420,914

17. 차입금 및 사채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

단기차입금
373,926
-
22,424,769
-

장기차입금
14,840,000
9,003,333
9,033,232
32,710,969

합 계
15,213,926
9,003,333
31,458,001
32,710,969

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

매출채권의 양도
IBK기업은행
-
373,926
11,786

KB국민은행
-
-
1,012,983

운전자금대출
IBK기업은행
-
-
10,800,000

KB국민은행
-
-
7,000,000

우리은행
-
-
3,000,000

한라이엔에스(주)
-
-
600,000

합 계
373,926
22,424,769

상기 차입금 중 매출채권의 양도금액은 제거의 요건을 충족하는 못하는 채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로서 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

차입처
용 도
이자율(%)
최장만기일
당기말
전기말

KB국민은행(*)
시설자금
2.52
2026.01.30
16,333,333
23,333,333

우리은행(*)
시설자금
2.43
2026.01.30
7,510,000
18,333,308

중소벤처기업진흥공단
운전자금
2.55
2025.04.13
-
77,560

소 계
23,843,333
41,744,201

차감 : 유동성장기부채
(14,840,000)
(9,033,232)

장기차입금
9,003,333
32,710,969

(*) 상기 차입금에 대해 이자율스왑을 체결하였습니다.(4) 이자율스왑당기말 현재 장기차입금에 대해 금융기관과 체결한 이자율스왑 내역은 다음과 같습니다.

구분
종류
계약처
계약금액(천원)
상환후잔액
계약일
만기일
이자율(%)
파생자산

수취
지급
당기
전기

매매목적
이자율스왑
우리은행
20,000,000
7,510,000
2021.02.01
2026.01.30
CD 91일물 +1.00
2.43
191,797
1,056,119

매매목적
이자율스왑
KB국민은행
8,000,000
4,333,333
2021.02.01
2026.01.30
CD 91일물 +0.86
2.52
85,243
214,911

매매목적
이자율스왑
KB국민은행
12,000,000
12,000,000
2021.02.01
2024.02.01
CD 91일물 +0.86
2.52
43,880
318,136

합 계
320,920
1,589,166

당기 중 이자율스왑 평가손실 760,528천원을 기타영업외비용으로 인식하였습니다.

18.충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

품질보증충당부채(주1)
866,410
875,130

(주1)
연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대하여 품질보증에 대한 의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
875,130
-

추가 충당금 전입금액
-
875,130

환입액
(8,720)
-

기말금액
866,410
875,130

19. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
7,637,387
4,270,168

선수수익
672
1,287,042

예수금
269,186
383,840

부가세예수금
573
389

합 계
7,907,818
5,941,439

20. 퇴직급여제도

연결회사는 자격을 갖추고 있으며 이를 선택한 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 중 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금의 구분은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

제조원가
350,879
464,299

판매관리비
511,631
440,060

경상연구개발비
96,334
5,493

합 계
958,844
909,852

21. 자본금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

발행할 주식의 총수
액면가액
당기말
전기말

발행주식수(*)
자본금
발행주식수
자본금

100,000,000주
500원
17,109,680주
8,808,734천원
17,617,467주
8,808,734천원

(*)당기 중 507,787주 주식소각으로 인하여 발행주식 액면 총액과 자본금의 총액이 상이합니다.(2) 당기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
당기
전기

기초
17,133,976
17,617,467

자기주식 취득(*)
(822,950)
(483,491)

자기주식 처분
32,654
-

기말
16,343,680
17,133,976

(*) 당기 중 자기주식 822,950주를 5,277백만원에 취득하였고 32,654주를 238백만원에 처분하였습니다. 또한, 전기 중 자기주식 483,491주를 2,543백만원에 취득하였습니다.

22. 기타불입자본

당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
8,662,144
18,662,144

기타자본잉여금
2,840,870
2,788,758

자기주식
(4,964,989)
(2,543,093)

합 계
6,538,025
18,907,809

23. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금 (*)
2,562,775
2,391,436

임의적립금
1,927,307
1,927,307

자본잉여금(자본전입)
10,000,000
-

미처분이익잉여금
132,092,671
64,986,462

합 계
146,582,753
69,305,205

(*)
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 지급예정 및 전기 지급된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

1) 배당가능한 주식수
16,343,680주
17,133,976주

2) 액면가액
500원
500원

3) 액면배당율
60%
20%

4)1주당 배당할 금액{ 2)x3) }
300원
100원

5) 배당금액
4,903,104천원
1,713,398천원

24. 기타자본구성요소

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

해외사업환산손익
326,836
358,690

(2) 당기 및 전기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
358,690
579,835

당기 평가로 인한 순평가손익
(31,854)
(221,145)

기말금액
326,836
358,690

25. 매출액 및 매출원가 (1) 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

제품매출액
51,638,601
61,443,953

상품매출액
9,624,803
7,017,346

서비스매출
10,335,993
25,015,346

기타매출
7,345,098
5,160,472

합 계
78,944,495
98,637,117

(2) 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

제품매출원가
36,131,137
44,381,792

상품매출원가
7,391,780
5,380,604

서비스매출원가
9,239,679
20,001,626

합 계
52,762,596
69,764,022

26. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

급여
6,221,491
5,781,630

퇴직급여
511,631
440,060

복리후생비
1,407,449
1,375,386

여비교통비
716,508
536,175

전력비
1,219,221
715,074

접대비
121,071
149,601

통신비
40,195
40,065

수도광열비
38,968
38,070

세금과공과
438,876
608,834

감가상각비
1,316,677
1,152,117

지급임차료
112,095
100,042

수선비
135,274
296,069

보험료
93,170
105,814

차량유지비
26,713
28,335

운반비
200,257
237,697

교육훈련비
9,872
13,328

포장비
-
691,174

도서인쇄비
5,744
4,521

소모품비
899,866
1,022,323

지급수수료
2,178,031
1,757,903

경상연구개발비
3,075,398
2,346,694

광고선전비
236,476
74,876

대손상각비
194,944
892,043

수출제비용
259,696
433,991

판매수수료
1,200,200
1,147,244

무형자산감가상각비
72,645
68,625

인력개발비
84,240
-

합 계
20,816,708
20,057,691

27. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

제품 및 재공품의 변동
(4,844,936)
(2,819,671)

원재료, 상품 및 소모품사용
36,940,269
42,654,471

급여
10,869,326
11,291,317

퇴직급여
958,844
909,852

복리후생비
2,037,098
2,196,590

전력비
1,381,226
870,070

감가상각비
1,909,746
1,786,901

무형자산상각비
162,798
123,216

지급수수료
6,967,659
7,056,582

세금과공과금
864,397
611,534

소모품비
2,683,016
3,201,392

판매수수료
1,200,200
1,147,244

외주가공비
4,256,642
11,261,269

운반비
730,284
1,656,592

검사비
806,021
1,005,676

기타
6,656,715
6,868,679

매출원가 및 판매비와관리비의 합계
73,579,305
89,821,714

제조원가와 판매비와관리비에 포함된 연구개발비는 당기 및 전기 각각 3,075,398천원 및 3,717,935천원입니다.

28. 금융수익 및 금융비용

당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금융수익

이자수익
1,660,439
339,181

배당금수익
853,004
3,052,631

합 계
2,513,443
3,391,812

금융비용

이자비용
1,140,262
1,628,988

기타금융손실
1,542
928

합 계
1,141,804
1,629,916

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당기 및 전기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타영업외수익
외환차익
864,509
1,496,633

외화환산이익
61,200
134,983

파생상품평가이익
189,435
1,702,537

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
2,360,238
1,342,643

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
408,439
1,034,713

유형자산처분이익
60,758,671
12,909

투자부동산처분이익
24,770,301
-

종속기업투자처분이익
697,306
-

관계기업투자처분이익
-
545,065

잡이익
2,958,764
637,130

합 계
93,068,863
6,906,613

기타영업외비용
외환차손
644,150
893,309

외화환산손실
82,591
665,760

종속기업투자처분손실
-
30,754

파생상품평가손실
920,071
42,464

파생상품거래손실
250,285
758,321

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
3,214,328
3,306,100

당기손익공정가치측정금융자산처분손실
352,708
2,442,566

유형자산처분손실
781,017
1,520

기타의대손상각비
-
86,425

기부금
195,100
17,600

잡손실
1,900,180
6,998

합 계
8,340,430
8,251,817

30. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
19,987,780
2,532,088

법인세환급액
-
39,792

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(129,787)
(1,684,930)

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액
-
256,698

총법인세효과
19,857,993
1,143,648

자본에 직접 반영된 법인세비용
(13,769)
-

법인세비용
19,844,224
1,143,648

(2) 당기 및 전기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
91,465,263
9,211,402

적용세율에 따른 세부담액
20,666,476
2,004,508

조정사항 :

비과세수익
(41,167)
(33,269)

비공제비용
1,979
1,379

세액공제
(869,711)
(1,603,268)

이월세액공제
-
256,699

연결내 각 회사별로 적용되는 세율차이
-
(133,367)

관계기업투자처분
-
81,852

종속기업투자처분
-
399,128

세율변경효과
12,173
-

기타
74,474
169,986

법인세비용
19,844,225
1,143,648

연결회사의 가중평균 세율은 21.70%(전기 : 21.76%)입니다.

(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
2,130,089
2,010,778

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
35,884
42,705

소 계
2,165,973
2,053,483

이연법인세부채

12개월 이내에 회수될 이연법인세부채
-
-

12개월 후에 회수될 이연법인세부채
-
17,298

소 계
-
17,298

이연법인세자산(부채) 순액
2,165,973
2,036,185

(4) 연결회사의 자본의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다

구 분
당 기
전 기

반영 전
법인세 효과
반영 후
반영 전
법인세 효과
반영 후

자기주식처분이익
65,881
(13,769)
52,112
-
-
-

(5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
당기손익에인식된 금액
사업결합으로 인한 증감
기 말

일시적차이에 대한 이연법인세

매출채권및기타채권
357,657
790
-
358,447

재고자산
819,119
70,184
-
889,303

당기손익공정가치측정금융자산
80,403
246,315
-
326,718

유형자산
(17,298)
35,237
-
17,939

무형자산
2,516
733
-
3,249

매입채무및기타채무
71,908
(594)
-
71,314

리스부채
40,189
(25,493)
-
14,696

당기손익공정가치측정금융부채
8,917
2,233
-
11,150

품질충당부채
183,777
(2,697)
-
181,080

기타유동부채
377,534
(89,928)
-
287,606

외환손익
111,463
(106,992)
-
4,471

이월세액공제에 대한 이연법인세
-
-
-
-

합 계
2,036,185
129,788
-
2,165,973

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
당기손익에인식된 금액
사업결합으로 인한 증감
기 말

일시적차이에 대한 이연법인세

매출채권및기타채권
227,333
171,892
(41,568)
357,657

재고자산
651,172
167,947
-
819,119

당기손익공정가치측정금융자산
(720,256)
857,196
(56,537)
80,403

지분법적용투자주식
(190,990)
190,990
-
-

유형자산
(42,644)
25,780
(434)
(17,298)

무형자산
1,822
694
-
2,516

매입채무및기타채무
69,117
2,791
-
71,908

리스부채
56,752
(16,563)
-
40,189

당기손익공정가치측정금융부채
71,847
(62,930)
-
8,917

품질충당부채
-
183,777
-
183,777

기타유동부채
333,662
43,872
-
377,534

외환손익
(8,021)
119,484
-
111,463

이월세액공제에 대한 이연법인세
256,698
(256,698)

-

합 계
706,492
1,428,232
(98,539)
2,036,185

(6) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거이연법인세자산의 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한전망, 향후예상수익, 세액공제의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사는 실현가능성이 낮은 일시적차이에 대해서 이연법인세자산을 인식하지 않았으며 동 금액은 미래 과세소득에대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 아니한 일시적차이 등은 없습니다.

31. 주당이익

(1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

지배회사지분당기순이익
71,673,475원
8,191,069천원

가중평균유통보통주식수 (주)
17,016,498주
17,442,597주

기본주당이익
4,212원
470원

(주) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
당 기
전 기

주식수
가중평균유통보통주식수
주식수
가중평균유통보통주식수

전기이월
17,133,976
17,442,597
17,617,467
17,302,738

기중변동
(790,296)
(426,099)
(483,491)
139,859

합 계
16,343,680
17,016,498
17,133,976
17,442,597

(2) 당기와 전기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

32. 지급보증 및 담보제공자산

(1) 제공받은 지급보증당기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공한 자
당기말
전기말
비 고

SGI서울보증
2,314,606
740,901
이행보증 외

자본재공제조합
4,604,865
3,008,257

IBK기업은행
USD 10,392
USD 12,565

KB국민은행
USD 180,677
USD 203,295

합 계
6,919,471
3,749,158

USD 191,069
USD 215,860

(2) 금융기관과의 약정사항1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 선물환 관련 약정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원,천USD)

금융기관명
계정명
구분
장부금액
한도액
사용액
미사용액

우리은행
당기손익공정가치측정금융부채
선물환
(53,349)
USD 886
USD 551
USD 335

우리은행
당기손익공정가치측정금융자산
선물환
209,511

KB국민은행
당기손익공정가치측정금융자산
선물환
238,432
USD 12,000
USD 5,000
USD 7,000

합 계
394,594
USD 12,886
USD 5,551
USD 7,335

상기 선물환약정으로 당기 중 파생상품평가손실 159,543천원, 파생상품평가이익 189,435천원 및 파생상품거래손실 250,285천원을 인식하였습니다.

(전기말)
(단위: 천원,천USD)

금융기관명
계정명
구분
장부금액
한도액
사용액
미사용액

우리은행
당기손익공정가치측정금융부채
선물환
(42,464)
USD 886
USD 728
USD 158

우리은행
당기손익공정가치측정금융자산
선물환
131,526

KB국민은행
당기손익공정가치측정금융자산
선물환
254,825
USD 10,000
USD 2,000
USD 8,000

합 계
343,887
USD 10,886
USD 2,728
USD 8,158

상기 선물환약정으로 당기 중 파생상품평가손실 42,464천원, 파생상품평가이익 386,351천원 및 파생상품거래손실 758,321천원을 인식하였습니다.2) 당기말 현재 금융기관과 이자율스왑 약정을 체결하고 있습니다(주석 17 참조).

(3) 금융상품 외 담보제공자산(담보제공 금융상품의 내역은 주석 9 참조)당기말 현재 연결회사가 연결회사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 유형자산과 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

담보권자
담보설정금액
관련계정과목
관련금액
담보제공자산
장부금액
비고

IBK기업은행
23,000,000
차입금
-
토지
8,740,702
포괄담보

건물(*2)
5,238,502

투자부동산(건물)(*2)
1,144,516

KB국민은행
40,000,000
16,333,333
토지(*1)
11,422,843
포괄담보

건물(*2)(*3)
5,913,693

구축물
4,729,399

우리은행
30,000,000
7,510,000
토지(*1)
18,255,518
포괄담보

건물(*3)
1,087,188

투자부동산(건물)(*3)
1,595,151

부산광역시
2,042,618
국고보조금(*4)
1,270,708
토지
4,106,924
포괄담보

(*1) 토지 11,423백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다. (*2) 건물 380백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다.(*3) 건물 및 설비 투자에 대해 부산시로부터 보조금을 수령하였습니다. 투자 종료일(2023년)내에 조선기자재 업종 이외 업종의 매출을 일정율 달성하지 못 할 경우, 일정금액이 환수 될 수 있습니다. 회사는 이와 관련하여 미지급금을 195백만원을 인식하고 있습니다.

(전기말)
(단위 : 천원)

담보권자
담보설정금액
관련계정과목
관련금액
담보제공자산
장부금액
비고

IBK기업은행
17,500,000
차입금
10,500,000
토지
8,740,702
포괄담보

건물(*2)
5,423,280

투자부동산(건물)(*2)
1,185,021

KB국민은행
46,200,000
30,333,333
토지(*1)
48,550,369
포괄담보

건물(*2)(*3)
11,588,760

투자부동산(건물)(*2)(*3)
1,185,021

구축물
5,006,242

우리은행
30,000,000
21,333,308
토지(*1)
55,383,044
포괄담보

건물(*3)
1,207,893

투자부동산(건물)(*3)
1,646,196

부산광역시
2,042,618
국고보조금(*4)
1,270,708
토지
4,106,924
포괄담보

(*1) 토지 48,550백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다. (*2) 건물 및 투자부동산 6,608백만원은 IBK기업은행과 KB국민은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다.(*3) 건물 및 투자부동산 478백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다.

(*4) 건물 및 설비 투자에 대해 부산시로부터 보조금을 수령하였습니다. 투자 종료일(2023년)내에 조선기자재 업종 이외 업종의 매출을 일정율 달성하지 못 할 경우, 일정금액이 환수 될 수 있습니다. 연결회사는 이와 관련하여 미지급금을 195백만원을 인식하고 있습니다.

33. 특수관계자

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

기타특수관계자
(주)미래하이테크 (*1)
(주)미래하이테크 (*1)

한라이엔에스(주) (*2)
한라이엔에스(주) (*2)

HANLA HEAVY EQUIPMENT (*2)
HANLA HEAVY EQUIPMENT (*2)

주요경영진 및 대주주
주요경영진 및 대주주

(*1) 대표이사의 친족이 공동으로 지배력 행사하고 있습니다.(*2) 대표이사가 유의적 영향력을 보유하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자의 명칭
매출 등
매입 등

제품매출 등
투자주식 매각
원재료매입 등
기 타

기타특수관계자
(주)미래하이테크(*)
4,971,284
300,000
5,500,779
117,078

한라이엔에스(주)
-
-
14,400
3,257,714

합 계
4,971,284
300,000
5,515,179
3,374,792

(*) 당기 중 지배회사의 기존 종속기업인 해강하이테크의 지분 60%를 기타특수관계자인 (주)미래하이테크에 매각하였습니다(매각금액 : 300백만원).

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자의 명칭
매출 등
매입 등

제품매출 등
투자주식 매각
원재료매입 등
기 타

관계기업
(주)블루싸이언스(*)
-
1,949,400
1,003,291
-

기타특수관계자
(주)미래하이테크
4,394,363
2,600,000
5,773,318
91,662

한라이엔에스(주)
-
-
-
11,639,600

합 계
4,394,363
4,549,400
6,776,609
11,731,262

(*) 전기 중 처분하여 특수관계자에서 제외되었으며, 제외되기 전까지 발생한 매출및 매입금액 입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자의 명칭
채 권
채 무

매출채권
미수금
선급금
매입채무
미지급금외

기타특수관계자
(주)미래하이테크
418,098
170,156
2,210,494
797,834
34,446

한라이엔에스(주)
-
62,526
3,055,704
8,747
57,956

합 계
418,098
232,682
5,266,198
806,581
92,402

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자의 명칭
채 권
채 무

매출채권
미수금
선급금
매입채무
미지급금외

기타특수관계자
(주)미래하이테크
441,307
38,034
1,324,755
440,904
56,478

한라이엔에스(주)
-
2,648
1,010,833
-
209,437

합 계
441,307
40,682
2,335,588
440,904
265,915

(4) 자금거래당기 (주)미래하이테크와 체결한 4년간 토지 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 30,426천원(전기말 53,245천원)과 리스부채는 31,418천원(전기말 54,278천원)이며, 리스부채의 상환금액은 당기 24,000천원(전기 24,000천원), 이자비용은 당기 1,140천원(전기 1,726천원)입니다.
(5) 당기와 전기 중 중 특수관계자에 대한 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

지석준 및 특수관계자
416,017
416,017

김영구 및 특수관계자
414,517
414,517

(주)미래하이테크
174,000
174,000

합 계
1,004,534
1,004,534

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진(연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
1,780,805
913,134

퇴직급여
172,615
172,613

합 계
1,953,420
1,085,747

34. 종속기업처분

연결실체는 당기 중 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키기 위하여 종속기업을 처분하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

회사명
주요 영업활동
처분월
처분한 지분율(%)

㈜해강하이테크
이중관제작
2023년06월
60.00

(1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가
300,000

(2) 연결제외시점에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

유동자산
442,811

현금및현금성자산
64,837

매출채권및 기타채권
154,996

재고자산
165,425

기타유동자산
57,553

비유동자산
183,903

장기대여금
162,248

장기금융상품
1,200

유형자산
10,668

사용권자산
7,157

무형자산
2,630

소 계
626,714

유동부채
1,252,880

매입채무및 기타채무
111,088

단기차입금
1,133,240

리스부채
7,468

기타유동부채
1,084

비유동부채
36,010

장기차입금
36,010

소 계
1,288,890

처분한 순자산 장부금액 합계
(662,176)

(3) 당기중 인식한 종속기업투자 처분손실은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
금 액

처분대가의 공정가치
300,000

처분한 순자산의 장부금액
662,176

비지배지분
(264,871)

처분이익
697,305

(4) 종속기업 처분으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

현금및현금성자산으로 수령한 대가
300,000

차감: 처분 종속기업이 보유한 현금및현금성자산
64,837

종속기업 처분에 따른 순현금유입
235,163

35. 영업에서 창출된 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
91,465,263
9,211,402

조정:
(82,759,003)
5,260,620

이자비용
1,140,262
1,628,988

감가상각비
1,909,746
1,786,901

무형자산상각비
162,798
123,216

재고자산평가손실
-
764,399

품질보증비용(환입)
(8,720)
875,131

외화환산손실
82,591
665,760

지분법손익
-
20,694

관계기업투자처분이익
-
(545,065)

종속기업투자처분손실
-
30,754

파생상품평가손실
920,071
42,464

파생상품거래손실
250,285
758,321

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
3,214,328
3,306,100

당기손익공정가치측정금융자산처분손실
352,708
2,442,566

유형자산처분손실
781,017
1,520

대손상각비
194,944
978,468

이자수익
(1,660,439)
(339,181)

배당금수익
(853,004)
(3,052,631)

외화환산이익
(61,200)
(134,983)

유형자산처분이익
(60,758,671)
(12,909)

투자부동산처분이익
(24,770,301)
-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
(2,360,238)
(1,342,643)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
(408,439)
(1,034,713)

파생상품평가이익
(189,435)
(1,702,537)

종속기업투자처분이익
(697,306)
-

순운전자본의 변동:
(3,636,781)
(8,136,372)

매출채권
3,257,992
(5,385,485)

기타채권
(139,567)
(607,044)

재고자산
(5,314,764)
(5,351,155)

기타자산
(3,061,894)
(1,427,060)

파생금융자산
127,843
-

매입채무
1,038,069
199,055

기타채무
(1,384,081)
577,035

기타부채
1,967,464
3,858,282

파생금융부채
(127,843)
-

영업에서 창출된 현금흐름
5,069,479
6,335,650

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 증가
-
50,704

장기차입금의 유동성 대체
15,768,308
9,033,232

무형자산의 사용권자산으로 대체
-
1,384,304

(3) 당기 및 전기중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
재무현금흐름
비현금흐름
종속기업처분
기말
기초
재무현금흐름
비현금흐름
기말

유동성대체
기타(*)
유동성대체
기타(*)

리스부채
200,672
(126,512)
-
3,625
(7,468)
70,317
291,427
(139,922)
-
49,167
200,672

단기차입금
31,458,001
(30,879,143)
15,768,308
-
(1,133,240)
15,213,926
33,128,744
(10,703,975)
9,033,232
-
31,458,001

장기차입금
32,710,969
(7,903,318)
(15,768,308)
-
(36,010)
9,003,333
41,744,201
-
(9,033,232)
-
32,710,969

(*) 상각, 리스 신규 계약 및 리스 변경, 대체 등을 포함하고 있습니다.2. 별도재무제표

재 무 상 태 표

제 29(당)기말 2023년 12월 31일 현재

제 28(전)기말 2022년 12월 31일 현재

한라아이엠에스주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 29(당) 기말
제 28(전) 기말

자 산

유동자산

116,125,927,211

55,727,191,915

현금및현금성자산
4,6
7,469,184,823

12,730,144,598

매출채권및기타채권
4
8,568,976,804

11,816,191,977

당기손익공정가치측정금융자산
4,5,7
46,645,239,899

7,021,691,290

단기금융자산
4,9
22,821,544,032

1,762,722,941

재고자산
10
23,545,043,223

18,545,753,933

기타유동자산
11
7,075,938,430

3,850,687,176

비유동자산

103,801,956,609

120,410,926,167

매출채권및기타채권
4
128,604,000

47,628,000

당기손익공정가치측정금융자산
4,5,7
36,365,351,665

12,531,527,486

종속기업투자
12
4,313,435,343

6,205,020,365

유형자산
13
50,859,823,631

78,547,806,886

사용권자산
14
66,964,193

184,457,249

투자부동산
15
9,044,408,205

19,882,873,489

무형자산
16
885,926,289

1,012,449,309

이연법인세자산
30
2,137,443,283

1,999,163,383

자 산 총 계

219,927,883,820

176,138,118,082

부 채

유동부채

49,248,056,081

46,897,167,242

매입채무및기타채무
4,17
6,233,570,876

7,433,220,978

단기차입금
4,18
373,926,000

21,524,769,195

유동성장기차입금
4,18
14,839,999,992

8,999,991,992

당기법인세부채

19,088,819,309

2,143,790,590

품질보증충당부채
19
866,410,689

875,130,685

당기손익공정가치측정금융부채
4,5
53,349,179

42,463,701

유동성리스부채
4,14
48,449,260

113,860,777

기타유동부채
20
7,743,530,776

5,763,939,324

비유동부채

9,470,865,832

33,110,647,709

리스부채
4,14
21,868,152

77,516,037

매입채무및기타채무
4,17
445,664,324

366,482,324

장기차입금
4,18
9,003,333,356

32,666,649,348

부 채 총 계

58,718,921,913

80,007,814,951

자 본

자본금
22

8,808,733,500

8,808,733,500

기타불입자본
23

6,538,025,018

18,907,808,769

이익잉여금
24

145,862,203,389

68,413,760,862

자 본 총 계

161,208,961,907

96,130,303,131

부 채 및 자 본 총 계

219,927,883,820

176,138,118,082

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 29(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 28(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

한라아이엠에스주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제29(당)기
제 28(전)기

매출액
25

77,347,132,372

94,300,666,610

매출원가
25,27

52,145,494,586

67,878,663,708

매출총이익

25,201,637,786

26,422,002,902

판매비와관리비
26,27

20,025,448,080

18,192,841,861

영업이익(손실)

5,176,189,706

8,229,161,041

금융수익
28
2,467,526,092

3,340,537,040

금융비용
28
1,129,448,449

1,608,034,354

기타영업외수익
29
93,485,297,516

9,836,420,694

기타영업외비용
29
8,338,044,260

8,238,680,384

법인세비용차감전순이익

91,661,520,605

11,559,404,037

법인세비용
30

19,817,151,301

1,313,900,471

당기순이익

71,844,369,304

10,245,503,566

기타포괄손익

-

-

당기총포괄이익

71,844,369,304

10,245,503,566

주당이익
31

기본주당이익

4,222

587

희석주당이익

4,222

587

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 29(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 28(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

한라아이엠에스주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
기타불입자본
이익잉여금
총 계

주식발행초과금
기타자본잉여금
자기주식

2022년 1월 1일(전기초)
8,808,733,500
18,662,143,896
2,788,758,488
-
59,930,003,996
90,189,639,880

당기총포괄이익

당기순이익
-
-
-
-
10,245,503,566
10,245,503,566

소유주와의 거래

자기주식 거래로인한 증감
-
-
-
(2,543,093,615)
-
(2,543,093,615)

연차배당
-
-
-
-
(1,761,746,700)
(1,761,746,700)

소유주와의 거래 총액
-
-
-
(2,543,093,615)
(1,761,746,700)
(4,304,840,315)

2022년 12월 31일(전기말)
8,808,733,500
18,662,143,896
2,788,758,488
(2,543,093,615)
68,413,760,862
96,130,303,131

2023년 1월 1일(당기초)
8,808,733,500
18,662,143,896
2,788,758,488
(2,543,093,615)
68,413,760,862
96,130,303,131

당기총포괄이익

당기순이익
-
-
-
-
71,844,369,304
71,844,369,304

소유주와의 거래

자기주식 거래로인한 증감
-
-
52,111,944
(2,421,895,695)
(2,682,529,177)
(5,052,312,928)

자본준비금감액
-
(10,000,000,000)
-
-
10,000,000,000
-

연차배당
-
-
-
-
(1,713,397,600)
(1,713,397,600)

소유주와의 거래 총액
-
(10,000,000,000)
52,111,944
(2,421,895,695)
5,604,073,223
(6,765,710,528)

2023년 12월 31일(당기말)
8,808,733,500
8,662,143,896
2,840,870,432
(4,964,989,310)
145,862,203,389
161,208,961,907

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 29(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 28(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

한라아이엠에스주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 29(당)기
제 28(전)기

영업활동으로 인한 현금흐름

2,905,820,231

7,435,154,075

영업에서 창출된 현금흐름
34
4,759,492,493

5,962,264,259

이자의 수취

1,443,448,928

273,620,527

배당금의 수취

853,003,540

3,052,631,214

이자의 지급

(1,125,953,100)

(1,601,808,241)

법인세의 납부

(3,024,171,630)

(251,553,684)

투자활동으로 인한 현금흐름

38,383,956,335

11,418,770,447

단기금융자산의 감소

23,970,812,193

540,000,000

당기손익공정가치측정금융자산의 감소

103,152,206,009

20,861,001,796

관계기업투자의 처분

-

1,949,400,000

파생상품의 정산

(271,100,000)

(1,084,900,000)

이자율스왑의 정산

507,718,000

-

종속기업투자의 처분
12
3,065,070,000

2,600,000,000

유형자산의 처분

87,614,234,656

12,909,090

투자부동산의 처분

35,517,216,381

-

단기금융자산의 증가

(45,029,633,284)

(862,722,941)

당기손익공정가치측정금융자산의 증가

(168,614,591,287)

(9,044,620,187)

유형자산의 취득
13
(1,492,322,845)

(3,049,056,384)

무형자산의 취득
16
(35,653,488)

(503,240,927)

재무활동으로 인한 현금흐름

(46,557,647,318)

(15,015,826,122)

단기차입금의 차입

9,000,000,000

25,751,823,195

임대보증금의 증가

219,000,000

693,880,000

임대보증금의 감소

(926,000,000)

-

배당금의 지급

(1,713,397,600)

(1,761,746,700)

단기차입금의 상환

(30,150,843,195)

(37,033,358,660)

장기차입금의 상환

(17,823,307,992)

-

리스부채의 감소

(124,554,751)

(123,330,342)

자기주식의 취득

(5,276,928,910)

(2,543,093,615)

자기주식의 처분

238,385,130

-

현금및현금성자산의 증가(감소)

(5,267,870,752)

3,838,098,400

기초의 현금및현금성자산

12,730,144,598

9,012,410,551

현금및현금성자산의 환율변동효과

6,910,977

(120,364,353)

기말의 현금및현금성자산

7,469,184,823

12,730,144,598

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

<이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서>

제 29(당)기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 28(전)기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

구분
제29기
제28기

처분예정일 : 2024년 3월 28일
처분확정일 : 2023년 3월 29일

미처분이익잉여금

141,458,553,803

64,095,018,145

전기이월미처분이익잉여금
62,210,280,785

53,849,514,579

당기순이익(손실)
71,844,369,304

10,245,503,566

자기주식소각
(2,682,529,177)

자본잉여금전입액
10,000,000,000

합 계

141,372,120,912

64,095,018,145

이익잉여금처분액

5,393,414,400

1,884,737,360

이 익 준 비 금
490,310,400

171,339,760

현 금 배 당
4,903,104,000

1,713,397,600

차기이월미처분이익잉여금

135,978,706,512

62,210,280,785

주석

제 29(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 28(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

한라아이엠에스주식회사

1. 회사의 개요

한라아이엠에스주식회사(이하 "회사")는 선박 및 산업플렌트용 자동화시스템 및 제어장치의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2007년 5월 22일자에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 그동안 수차례의 유상증자와 무상증자 등을 실시하여 당기말 현재 자본금은 8,808,734천원이며,당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

지석준 및 특수관계자
4,170,166
24.37

김영구 및 특수관계자
4,145,166
24.23

㈜미래하이테크
1,740,000
10.17

기타주주
6,288,348
36.75

자기주식
766,000
4.48

합 계
17,109,680
100.00

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
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(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초인식 시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석4 참조)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)'또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

건물
20년, 40년

구축물, 태양광
20년, 40년

기계장치
5년

차량운반구
5년

그 외 유형자산
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수에 따라 5년에서 10년을 적용하여 정액법으로 상각됩니다.

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.19 종업원급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.2.20 수익인식

수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

회사는 선박 및 산업플랜트용 자동화시스템 및 제어장치를 제조하여 고객에게 직접 판매하고 있습니다. 재화의 판매와 관련한 보증은 별도로 구매할 수 없으며, 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합한다는 확신을 제공합니다.

재화의 판매는 재화가 인도되어 고객에게 재화의 통제가 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 재화가 인도된 후에 고객은 재화를 유통하는 방식과 가격 결정에 완전한 재량권을 보유하며, 재화를 판매할 때 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다. 회사는 재화가 고객에게 인도되었을 때 수취채권을 인식합니다.2.21 리스 (1) 리스제공자회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자회사는 다양한 부동산과 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산과 차량운반구 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자 및 회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

2.22 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 8 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.23 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2024년 2월 6일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(2) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 30 참조)

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4 참조).(4) 충당부채회사는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매보고기간종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다(주석 19 참조).

(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

토지, 기숙사, 자동차 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

-
종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 토지, 기숙사, 자동차 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리

(1) 자본위험관리

회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
58,718,922
80,007,815

자본
161,208,962
96,130,303

부채비율
36.42%
83.23%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
7,469,185
7,469,185

단기금융자산
-
22,821,544
22,821,544

당기손익공정가치측정금융자산
83,010,592
-
83,010,592

매출채권및기타채권
-
8,697,581
8,697,581

합계
83,010,592
38,988,310
121,998,902

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
12,730,145
12,730,145

단기금융자산
-
1,762,723
1,762,723

당기손익공정가치측정금융자산
19,553,219
-
19,553,219

매출채권및기타채권
-
11,863,820
11,863,820

합계
19,553,219
26,356,688
45,909,907

(4) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분

당기손익공정가치측정금융부채

상각후원가측정금융부채
합 계

매입채무및기타채무(*)
-
6,679,235
6,679,235

차입금
-
24,217,259
24,217,259

당기손익공정가치측정금융부채
53,349
-
53,349

합계
53,349
30,896,494
30,949,843

(*)종업원 급여 관련 부채
1,292,131천원이 포함되어 있습니다.

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분

당기손익공정가치측정금융부채

상각후원가측정금융부채
합 계

매입채무및기타채무(*)
-
7,799,703
7,799,703

차입금
-
63,191,411
63,191,411

당기손익공정가치측정금융부채
42,464
-
42,464

합계
42,464
70,991,114
71,033,578

(*)종업원 급여 관련 부채 1,708,329천원이 포함되어 있습니다.

(5) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기손익공정가치측정금융자산

이자수익
923,830
218,172

배당금수익
853,004
3,052,630

당기손익인식금융자산평가손익
(854,090)
(1,963,457)

당기손익인식금융자산처분손익
55,731
(1,407,853)

파생상품평가이익
189,435
1,702,537

상각후원가측정금융자산

이자수익
690,692
69,734

대손상각비
(194,944)
(889,060)

기타의대손상각비
-
(86,425)

외환손익
166,536
765,085

상각후원가측정금융부채

이자비용
(1,125,953)
(1,601,809)

외환손익
(22,939)
(762,812)

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품거래이익(손실)
(250,285)
(758,321)

파생상품평가이익(손실)
(159,543)
(42,464)

(6) 금융위험관리1) 금융위험관리목적회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험, 가격위험 및 현금흐름이자율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

2) 시장위험회사의 활동은 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외환위험관리회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.

① 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

통 화
당기말
전기말

자 산
부 채
자 산
부 채

USD
7,604,751
21,625
11,430,854
98,567

EUR
396,972
40,908
291,161
10,476

SGD
303,708
-
461,375
-

VND
-
-
43,046
-

BRL
2,273,105
-
1,891,962
-

CNY
963,962
-
1,767,161
-

합 계
11,542,498
62,533
15,885,559
109,043

② 당기말 및 전기말 중 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
758,313
(758,313)
1,133,229
(1,133,229)

EUR
35,606
(35,606)
28,069
(28,069)

SGD
30,371
(30,371)
46,138
(46,138)

VND
-
-
4,305
(4,305)

BRL
227,311
(227,311)
189,196
(189,196)

CNY
96,396
(96,396)
176,716
(176,716)

합 계
1,147,997
(1,147,997)
1,577,653
(1,577,653)

나. 가격위험관리회사는 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품 및 채무상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

민감도분석은 보고기간 말 현재 공정가치 변동위험에 근거하여 수행되었으며, 공정가치가 5% 상승(하락)하는 경우, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분증권 및 채무증권의 공정가치변동으로 당기 중 법인세비용반영전 손익은 4,112,086천원(전기 878,885천원) 증가(감소)할 것입니다.

다. 현금흐름 이자율 위험 관리회사의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사는 장기 차입금을 고정금리로 조달하는 것보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달하고 이자율스왑으로 고정금리로 변환합니다. 회사는 당기말 현재 이자율 변동에 따라 순이자비용이 변동할 위험에 일부 노출되어 있습니다. 회사는 변동금리부 차입금 23,843백만원에 대해 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 따라서, 이자율 변동에 따른 해당 차입금에 대한 이자비용 변동으로 인한 당기 법인세비용차감전순이익은 변동하지 않습니다(주석 18 참조). 한편, 다른 변동금리부 차입금에 대하여 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 하락 또는 상승시, 향후 1년 간 회사의 변동금리부 차입금의 순이자비용으로 인한 법인세비용차감전순이익은

변
동하지 않습니다.(전기: 255백만원)

3) 신용위험관리신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 회사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다.

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 회사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액과 같습니다.

가. 매출채권 및 기타채권

① 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매출채권
8,834,815
-
12,147,628
-

차감: 손실충당금
(1,946,571)
-
(1,759,926)
-

매출채권(순액)
6,888,244
-
10,387,702
-

미수금
1,404,635
-
1,305,006
-

차감: 손실충당금
-
-
-
-

미수금(순액)
1,404,635
-
1,305,006
-

미수수익
273,098
-
102,025
-

대여금
-
74,575
-
86,425

차감: 손실충당금
-
(74,575)
-
(86,425)

대여금(순액)
-
-
-
-

보증금
3,000
128,604
21,459
47,628

합 계
8,568,977
128,604
11,816,192
47,628

② 신용위험 및 손실충당금회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

당기말과 전기말 현재 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
미연체
3개월~6개월
6개월~9개월
9개월~12개월
12개월 초과
합 계

기대 손실률
2.79%
19.93%
43.62%
80.60%
100.00%
22.03%

총장부금액

5,781,827
1,306,931
202,594
552,959
990,505
8,834,815

전체기간 기대신용손실

(161,588)
(260,438)
(88,378)
(445,662)
(990,505)
(1,946,571)

순장부금액

5,620,238
1,046,493
114,216
107,297
-
6,888,244

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
미연체
3개월~6개월
6개월~9개월
9개월~12개월
12개월 초과
합 계

기대 손실률
3.40%
15.43%
48.69%
88.43%
100%
14.49%

총장부금액

8,403,736
2,020,931
1,035,827
251,138
435,996
12,147,628

전체기간 기대신용손실

(285,651)
(311,844)
(504,362)
(222,073)
(435,996)
(1,759,926)

순장부금액

8,118,085
1,709,087
531,465
29,065
-
10,387,702

당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
1,759,926
913,960

손실충당금의 재측정
194,944
889,060

제각
(8,299)
(43,094)

기말금액
1,946,571
1,759,926

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금, 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
86,425
-

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
-
86,425

제각
(11,850)
-

기말금액
74,575
86,425

4) 유동성위험관리유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도 금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간 말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

가. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
1년 미만
1~5년
합 계
장부가액

매입채무및기타채무(*)
6,233,571
445,664
6,679,235
6,679,235

차입금
16,148,366
9,374,283
25,522,649
24,217,259

리스부채
49,435
22,457
71,892
70,317

당기손익공정가치측정금융부채
53,349
-
53,349
53,349

합 계
22,484,721
9,842,404
32,327,125
31,020,160

(*)종업원 급여 관련 부채
1,292,131천원이 포함되어 있습니다.

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
1년 미만
1~5년
합 계
장부가액

매입채무및기타채무(*)
7,433,221
366,482
7,799,703
7,799,703

차입금
32,300,776
34,190,349
66,491,125
63,191,411

리스부채
117,193
79,283
196,476
191,377

당기손익공정가치측정금융부채
42,464
-
42,464
42,464

합 계
39,893,654
34,636,114
74,529,768
71,224,955

(*)종업원 급여 관련 부채 1,708,329천원이 포함되어 있습니다.

(7) 금융자산의 양도

당기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기말
전기말

할인양도된 매출채권
373,926
1,024,769

관련부채의 장부금액

373,926
1,024,769

순포지션

-
-

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

83,010,591
83,010,591
19,553,219
19,553,219

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채

53,349
53,349
42,464
42,464

(*) 상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

5.2 금융상품

(1) 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 담당하는 별도 인원이 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 인원은 회사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 매기말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-
표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.

-
(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(3) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익공정가치측정금융자산

비상장주식
-
-
378,040
378,040

수익증권
27,476,249
51,388,918
2,998,521
81,863,688

파생상품(주석18와 32)
-
768,863
-
768,863

소 계
27,476,249
52,157,781
3,376,561
83,010,591

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품(주석32)
-
53,349
-
53,349

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익공정가치측정금융자산

상장주식
79,181
-
-
79,181

비상장주식
-
-
371,777
371,777

수익증권
-
10,200,435
6,926,309
17,126,744

파생상품(주석18와 32)
-
1,975,517
-
1,975,517

소 계
79,181
12,175,952
7,298,086
19,553,219

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품(주석32)
-
42,464
-
42,464

(4) 공정가치의 측정당기말 현재 수준2 와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액
평가기법
투입변수

수익증권(수준2)
50,449,311
시장접근법
채권 및 주식 등 기초자산의 가격

939,607
현재가치기법
할인율

비상장주식 및 수익증권(수준3)
3,376,561
할인된현금흐름
- 예상 현금흐름- 성장률: 0.00%-3.90%- 할인율: 14.16%-18.60%

파생상품자산(수준2)
768,863
시장접근법
채권 및 주식 등 기초자산의 가격

소 계
55,534,342

파생상품부채(수준2)
53,349
시장접근법
채권 및 주식 등 기초자산의 가격

합 계
55,587,691

(5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역

당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
7,298,086
6,699,883

당기손익인식액
(2,738,488)
1,359,799

매입금액
-
500,000

매도금액
(1,183,037)
(1,261,596)

기말
3,376,561
7,298,086

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 회사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 개별적으로 재무담당이사에 보고 및 협의되고 있습니다.

6. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말

전기말

은행예금 및 보유현금

5,495,816
6,892,853

단기은행예치금(*)
1,973,369
5,837,292

합 계
7,469,185
12,730,145

(*)
단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

7. 당기손익 공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익 공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유동항목

상장주식
-
79,181

수익증권
46,205,368
6,920,861

파생상품(주석 18,32)
439,872
21,649

소 계
46,645,240
7,021,691

비유동항목

비상장주식

378,040
371,777

수익증권
35,658,320
10,205,883

파생상품(주석 18,32)
328,991
1,953,868

소 계
36,365,351
12,531,528

합 계

83,010,591
19,553,219

(2) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 당기 손익으로 인식된 금액(파생상품 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익
(2,481,668)
(3,550,042)

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익
1,683,309
178,732

당기손익-공정가치 지분상품 배당수익
306,316
3,052,631

당기손익-공정가치 채무상품 배당수익
103,791
-

합계
(388,252)
(318,679)

8. 부문정보

(1) 일반정보회사는 영업부문을 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 조선기자재 및 산업플랜트 본사 사업과 광양사업장 선박서비스 수리업으로 구분되며 최고의사결정자인 이사회는 각 사업부 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

영업 부문
지역 구분
주요 재화 및 용역
주요 고객정보

조선기자재 및 산업플랜트
부산본사 사업장
레벨계측기 및 시스템 등
(주)미래하이테크, 현대삼호중공업(주), (주)현대미포조선 등

선박서비스 수리, 시설임대
광양사업장
부지임대, 시설임대, 선박서비스수리 등
(주)상상인더스트리, 한화오션에코텍(주) 등

(2) 부문수익 및 부문이익회사의 영업수익 및 영업이익에 대한 보고부문별 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익이며, 회사 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
부문수익
부문이익
부문총자산(*1)
부문총부채(*2)
부문상각비

부산본사사업장

레벨계측기 및 시스템
65,820,220
4,023,963
93,153,917
13,718,136
1,181,800

광양사업장

선박서비스수리 및 시설임대
11,526,912
1,152,227
37,312,497
1,571,041
735,531

합 계
77,347,132
5,176,190
130,466,414
15,289,177
1,917,331

(*1) 당기손익공정가치측정금융자산, 종속기업투자주식, 당기법인세자산, 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.(*2) 파생금융부채, 차입금, 리스부채, 당기법인세부채 및 당기손익공정가치측정금융부채를 포함하지 않은 금액입니다

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
부문수익
부문이익
부문총자산(*1)
부문총부채(*2)
부문상각비

부산본사사업장

레벨계측기 및 시스템
80,571,915
3,760,869
94,749,964
11,688,977
1,064,465

광양사업장

선박서비스수리 및 시설임대
13,728,752
4,468,292
59,835,772
2,749,796
615,311

합 계
94,300,667
8,229,161
154,585,736
14,438,773
1,679,776

(*1) 당기손익공정가치측정금융자산, 관계 및 공동기업투자주식, 당기법인세자산, 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.(*2) 파생금융부채, 차입금, 리스부채, 당기법인세부채를 포함하지 않은 금액입니다.

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

수익의 인식시점

한 시점에 이행하는 수행의무
70,900,976
89,516,492

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
6,446,156
4,784,175

합 계
77,347,132
94,300,667

(4) 지역에 대한 정보

당기 및 전기 중 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익 및 당기말과 전기말 현재 지역별로 세분화된 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
외부고객으로부터의 수익
비유동자산(*)

당기
전기
당기
전기

한국
50,737,919
53,725,295
60,857,122
99,627,587

중국
16,869,672
21,316,343
-
-

싱가폴
998,080
1,013,625
-
-

기타
8,741,461
18,245,404
-
-

합 계
77,347,132
94,300,667
60,857,122
99,627,587

(*) 금융상품(종속기업투자주식 포함) 및 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.(5) 당기 및 전기 중 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

9. 담보제공 단기금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
금융기관
당기말
전기말
비고

금 액
지급보증액
금 액
지급보증액

단기금융자산
IBK기업은행
1,000,000
-
1,000,000
-
동반성장펀드 예탁금

300,000
330,000
300,000
330,000

제3자 대출 담보

합 계
1,300,000
330,000
1,300,000
330,000

10. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
509,924
(17,287)
492,637
297,322
(30,142)
267,180

제품
7,765,194
(2,090,810)
5,674,384
7,186,921
(1,574,509)
5,612,412

재공품
6,020,170
(446,488)
5,573,682
3,964,010
(512,312)
3,451,698

원재료
13,368,289
(1,563,949)
11,804,340
10,821,770
(1,607,306)
9,214,464

합 계
27,663,577
(4,118,534)
23,545,043
22,270,023
(3,724,269)
18,545,754

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 42,906백만원(전기 50,026백만원)입니다.당기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 394백만원(전기: 764백만원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

11. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
6,433,573
3,211,215

선급비용
25,803
70,299

부가세대급금
616,562
569,173

합 계
7,075,938
3,850,687

12. 종속기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명
주요영업활동
법인설립 및영업소재지
결산월
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부금액
지분율(%)
취득원가
장부금액

한라선박기전유한공사(*1)
레벨계측기기 및유압기계 제조
중국
12월
100.00
5,929,775
4,313,435
100.00
8,530,179
6,205,020

(주)해강하이테크(*2)
LNG연료이송 및이중관제조
한국
12월
60.00
-
-
60.00
480,000
-

한라엔엠티(주)(*3)
중량화물 운송
한국
12월

-

-

-

-
791,832
-

합 계

5,929,775
4,313,435

9,802,011
6,205,020

(*1)한라선박기전 유상감자로 인하여 장부금액이 변동 되었습니다.(*2)해강하이테크는 전기 중 손상을 인식하여 장부금액은 "0" 이였으며, 당기 중 지분 60% 전량 매도함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.

(*3) 전기 중 지분 100% 전량 매도함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. 처분금액은 2,600,000천원이며, 이와 관련하여 전기 기타영업외수익에 종속기업투자처분이익 1,808,169천원을 인식하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명
당기
전기

기 초
취 득
유상감자
손 상
기 말
기 초
취 득
대 체
기 말

한라선박기전유한공사
6,205,020
-
(1,891,585)
-
4,313,435
6,205,020
-
-
6,205,020

(주)해강하이테크
-
-
-
-
-
24,705
-
(24,705)
-

한라엔엠티(주)
-
-
-
-
-
791,831
(791,831)
-
-

합 계
6,205,020
-
(1,891,585)
-
4,313,435
7,021,556
(791,831)
(24,705)
6,205,020

(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
한라선박기전유한공사
(주)해강하이테크

당기말
전기말
전기말

유동자산
1,733,465
3,986,199
341,335

비유동자산
4,510,539
4,659,420
180,654

자산총계
6,244,004
8,645,619
521,989

유동부채
734,907
692,058
1,006,863

비유동부채
54,252
54,432
46,210

부채총계
789,159
746,490
1,053,073

자본총계
5,454,845
7,899,129
(531,084)

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
한라선박기전유한공사
(주)해강하이테크
한라엔엠티(주)

당 기
전 기
당 기
전 기
전 기

매출액
3,706,646
3,671,207
620,085
202,550
3,731,906

당기순손익
187,974
409,247
(131,092)
(308,287)
710,032

기타포괄손익
(31,854)
(221,144)
-
-
-

총포괄손익
156,120
188,103
(131,092)
(308,287)
710,032

13. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
30,758,081
-
-
30,758,081

건물
15,905,927
(3,136,941)
(832,539)
11,936,447

구축물
5,536,857
(807,458)
-
4,729,399

기계장치
2,838,300
(2,051,175)
(32,481)
754,644

차량운반구
811,464
(374,453)
(13,260)
423,751

공구와기구
2,025,967
(1,886,488)
(19,620)
119,859

비품
1,137,787
(774,005)
(81,407)
282,375

시설장치
1,544,472
(916,518)
(3,735)
624,219

태양광발전소
1,483,182
(96,761)
(155,378)
1,231,043

기타의유형자산
47,354
(47,349)
-
5

합 계
62,089,391
(10,091,148)
(1,138,420)
50,859,823

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
57,138,692
-
-
57,138,692

건물
15,989,806
(2,733,953)
(855,664)
12,400,189

구축물
5,536,857
(530,615)
-
5,006,242

기계장치
2,248,906
(1,865,534)
(71,976)
311,396

차량운반구
765,426
(283,734)
-
481,692

공구와기구
1,992,605
(1,822,720)
(26,180)
143,705

비품
1,028,198
(625,942)
(112,123)
290,133

시설장치
2,348,442
(863,360)
(6,094)
1,478,988

태양광발전소
1,483,182
(22,602)
(163,815)
1,296,765

기타의유형자산
47,354
(47,349)
-
5

합 계
88,579,468
(8,795,809)
(1,235,852)
78,547,807

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
감가상각비
기 말

토지(*)
57,138,692
444,952
(26,825,563)
-
30,758,081

건물(*)
12,400,189
-
(72,154)
(391,588)
11,936,447

구축물
5,006,242
-
-
(276,843)
4,729,399

기계장치
311,396
589,394
-
(146,146)
754,644

차량운반구
481,692
84,209
-
(142,151)
423,751

공구와기구
143,704
33,363
-
(57,208)
119,859

비품
290,134
106,699
-
(114,458)
282,375

시설장치(*)
1,478,988
233,705
(736,477)
(351,997)
624,219

태양광발전소
1,296,765
-
-
(65,722)
1,231,043

기타의유형자산
5
-
-
-
5

합 계
78,547,807
1,492,322
(27,634,194)
(1,546,113)
50,859,823

(*) 회사는 당기 중 광양사업장 토지 일부 매각으로 토지 26,825,563(천원) 감소 및 토지 내 건물 72,154(천원), 시설장치 736,477(천원)도 같이 처분되었습니다.

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 가
감가상각비
기 말

토지
57,138,692
-
-
57,138,692

건물
12,792,283
-
(392,094)
12,400,189

구축물
5,283,085
-
(276,843)
5,006,242

기계장치
434,563
-
(123,167)
311,396

차량운반구
209,421
392,908
(120,637)
481,692

공구와기구
203,234
3,599
(63,129)
143,704

비품
273,671
109,772
(93,309)
290,134

시설장치
512,258
1,228,331
(261,601)
1,478,988

태양광발전소(*)
-
1,314,446
(17,681)
1,296,765

기타의유형자산
5
-
-
5

합 계
76,847,212
3,049,056
(1,348,461)
78,547,807

(*) 회사는 전기 중 태양광발전소를 범방동 3공장에 설립하였으며 설립 대금은 1,314,446(천원)입니다.

(3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

제조원가
537,869
532,429

판매비와관리비
982,505
790,473

경상연구개발비
25,739
25,559

합계
1,546,113
1,348,461

14. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

차량운반구
35,428
120,811

부동산
31,536
63,646

합계
66,964
184,457

당기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

리스부채

유동
48,449
113,861

비유동
21,868
77,516

합 계
70,317
191,377

(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산 감가상각비

117,493
116,768

리스부채 이자비용

3,495
6,040

단기리스료
7,016
2,466

합 계
128,004
125,274

당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 131,571천원(전기 131,837천원)입니다.

15. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
6,304,740

6,304,740
17,051,656
-
17,051,656

건 물
3,661,980
(922,312)
2,739,668
3,661,980
(830,763)
2,831,217

합 계
9,966,720
(922,312)
9,044,408
20,713,636
(830,763)
19,882,873

(2) 당기 및 전기 현재 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
처 분
감가상각비
기 말

토 지
17,051,656
(10,746,916)
-
6,304,740

건 물
2,831,217
-
(91,549)
2,739,668

합 계
19,882,873
(10,746,916)
(91,549)
9,044,408

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
감가상각비
기 말

토 지
17,051,656
-
17,051,656

건 물
2,922,767
(91,550)
2,831,217

합 계
19,974,423
(91,550)
19,882,873

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

임대수익
6,925,192
4,784,174

운영비용
91,550
91,550

(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

토 지
6,304,740
12,108,824
17,051,656
28,433,491

건 물
2,739,668
4,532,536
2,831,217
4,061,682

합 계
9,044,408
16,641,360
19,882,873
32,495,173

당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 외부 감정평가 및 공시지가를 고려하여 결정되었습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.(5) 회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 회사의 차입금과 관련하여 IBK기업은행, KB국민은행 및 우리은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).

16. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부가액

산업재산권
160,410
(112,905)
(7,374)
40,131

소프트웨어
2,027,278
(1,387,409)
(229,639)
410,230

회원권
435,562
-
-
435,562

기타무형자산
1,081,000
(1,080,997)
-
3

합 계
3,704,250
(2,581,311)
(237,013)
885,926

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부가액

산업재산권
151,757
(97,581)
(11,821)
42,355

소프트웨어
2,000,278
(1,149,832)
(315,917)
534,529

회원권
435,562
-
-
435,562

기타무형자산
1,081,000
(1,080,997)
-
3

합 계
3,668,597
(2,328,410)
(327,738)
1,012,449

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 가
상 각
기 말

산업재산권
54,176
8,653
(15,325)
47,504

국고보조금
(11,821)
-
4,448
(7,373)

소프트웨어
850,446
27,000
(237,577)
639,869

국고보조금
(315,917)
-
86,278
(229,639)

회원권
435,562
-
-
435,562

기타무형자산
3
-
-
3

합 계
1,012,449
35,653
(162,176)
885,926

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 가
상 각
기 말

산업재산권
39,652
29,527
(15,003)
54,176

국고보조금
(14,838)
(1,751)
4,768
(11,821)

소프트웨어
279,895
731,165
(160,614)
850,446

국고보조금
(108,069)
(255,700)
47,852
(315,917)

회원권
435,562
-
-
435,562

기타무형자산
3
-
-
3

합 계
632,205
503,241
(122,997)
1,012,449

(3) 당기와 전기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

제조원가
90,153
54,592

판매비와관리비
72,023
68,405

합계
162,176
122,997

17. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매입채무
3,520,097
-
2,497,638
-

미지급금
1,770,563
195,664
3,139,105
116,482

미지급비용
844,911
-
991,478
-

임대보증금
98,000
250,000
805,000
250,000

합 계
6,233,571
445,664
7,433,221
366,482

18. 차입금 및 사채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

단기차입금
373,926
-
21,524,769
-

장기차입금
14,840,000
9,003,333
8,999,992
32,666,649

합 계
15,213,926
9,003,333
30,524,761
32,666,649

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

매출채권의 양도
IBK기업은행
-
373,926
11,786

KB국민은행
-
-
1,012,983

운전자금대출
IBK기업은행
-
-
10,500,000

KB국민은행
-
-
7,000,000

우리은행
-
-
3,000,000

합 계
373,926
21,524,769

상기 차입금 중 매출채권의 양도금액은 제거의 요건을 충족하지 못하는 채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로서 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
용 도
이자율(%)
최장만기일
당기말
전기말

KB국민은행(*)
시설자금
2.52
2026.01.30
16,333,333
23,333,333

우리은행(*)
시설자금
2.43
2026.01.30
7,510,000
18,333,308

소 계
23,843,333
41,666,641

차감 : 유동성장기부채
(14,840,000)
(8,999,992)

장기차입금
9,003,333
32,666,649

(*) 상기 차입금에 대해 이자율스왑을 체결하였습니다.(4) 이자율 스왑당기말 현재 장기차입금에 대해 금융기관과 체결한 이자율스왑 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
종류
계약처
계약금액
상환후잔액
계약일
만기일
이자율(%)
파생자산

수취
지급
당기
전기

매매목적
이자율스왑
우리은행
20,000,000
7,510,000
2021.02.01
2026.01.30
CD 91일물 +1.00
2.43
191,797
1,056,119

매매목적
이자율스왑
KB국민은행
8,000,000
4,333,333
2021.02.01
2026.01.30
CD 91일물 +0.86
2.52
85,243
214,911

매매목적
이자율스왑
KB국민은행
12,000,000
12,000,000
2021.02.01
2024.02.01
CD 91일물 +0.86
2.52
43,880
318,136

합 계
320,920
1,589,166

당기 중 이자율스왑 평가손실 760,528천원을 기타영업외비용으로 인식하였습니다.

19. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

품질보증충당부채(주1)
866,410
875,130

(주1)
회사는 일반적으로 판매한 재화에 대하여 품질보증에 대한 의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
875,130
-

추가 충당금 전입금액
-
875,130

환입액
(8,720)
-

기말금액
866,410
875,130

20. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
7,490,496
4,118,828

선수수익
672
1,287,042

예수금
252,363
358,069

합 계
7,743,531
5,763,939

21. 퇴직급여제도

회사는 자격을 갖추고 있으며 이를 선택한 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용 중 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금의 구분은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

제조원가
350,879
396,228

판매관리비
509,948
398,914

경상연구개발비
96,334
5,493

합 계
957,161
800,635

22. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

발행할 주식의 총수
액면가액
당기말
전기말

발행주식수(*)
자본금
발행주식수
자본금

100,000,000주
500원
17,109,680주
8,808,734천원
17,617,467주
8,808,734천원

(*) 당기 중 507,787주 주식소각으로 인하여 발행주식 액면 총액과 자본금의 총액이 상이합니다.

(2) 당기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
당기
전기

기초
17,133,976
17,617,467

자기주식 취득(*)
(822,950)
(483,491)

자기주식 처분
32,654
-

기말
16,343,680
17,133,976

(*) 당기 중 자기주식 822,950주를 5,277백만원에 취득하였고 32,654주를 238백만원에 처분하였습니다. 또한, 전기 중 자기주식 483,491주를 2,543백만원에 취득하였습니다.

23. 기타불입자본

당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
8,662,144
18,662,144

기타자본잉여금
2,840,870
2,788,758

자기주식
(4,964,989)
(2,543,093)

합 계
6,538,025
18,907,809

24. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금 (*1)
2,562,775
2,391,436

임의적립금
1,927,307
1,927,307

자본잉여금 전입액
10,000,000

미처분이익잉여금
131,372,121
64,095,018

합 계
145,862,203
68,413,761

(*1)
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금처분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

처분예정일 : 2024년 3월 28일
처분확정일 : 2023년 3월 29일

미처분이익잉여금

141,372,120

64,095,018

전기이월미처분이익잉여금
62,210,280

53,849,513

당기순이익
71,844,369

10,245,504

자기주식소각
(2,682,529)

자본잉여금 전입액
10,000,000

합 계

141,372,120

64,095,018

이익잉여금 처분액

(5,393,414)

(1,884,738)

이익준비금
(490,310)

(171,340)

배당금
(4,903,104)

(1,713,398)

차기이월미처분이익잉여금

135,978,706

62,210,280

(3) 상기 이익잉여금처분내역에 포함된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

1) 배당가능한 주식수
16,343,680주
17,133,976주

2) 액면가액
500원
500원

3) 액면배당율
60%
20%

4)1주당 배당할 금액{ 2)x3) }
300원
100원

5) 배당금액
4,903,104천원
1,713,398천원

25. 매출액 및 매출원가 (1) 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

제품매출액
50,589,345
60,729,461

상품매출액
9,642,448
7,022,416

서비스매출
10,190,147
21,764,615

기타매출
6,925,192
4,784,175

합 계
77,347,132
94,300,667

(2) 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

제품매출원가
35,496,390
44,645,312

상품매출원가
7,409,425
5,380,604

서비스매출원가
9,239,679
17,852,747

합 계
52,145,494
67,878,663

26. 판매비와관리비(1) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
5,282,862
4,201,688

퇴직급여
509,948
398,914

복리후생비
1,200,960
1,055,671

여비교통비
390,664
316,685

전력비
1,219,221
715,074

접대비
96,006
111,220

통신비
29,466
29,767

수도광열비
33,237
26,419

세금과공과
392,231
559,809

감가상각비
1,191,547
998,791

지급임차료
7,017
2,466

수선비
118,817
196,873

보험료
85,185
87,188

차량유지비
12,045
11,354

운반비
146,967
167,713

교육훈련비
9,810
12,912

포장비
-
691,174

도서인쇄비
5,729
4,431

소모품비
986,057
1,101,440

지급수수료
2,109,780
1,674,407

경상연구개발비
3,075,398
2,329,388

광고선전비
223,095
74,878

대손상각비
194,944
889,059

수출제비용
259,696
433,990

판매수수료
2,288,504
2,033,126

무형자산상각비
72,023
68,405

인력개발비
84,240
-

합 계
20,025,449
18,192,842

27. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

제품 및 재공품의 변동
(2,183,956)
(2,984,895)

원재료, 상품 및 소모품사용
35,256,849
41,017,623

급여
9,852,833
8,785,722

퇴직급여
957,161
800,635

복리후생비
1,830,609
1,632,603

전력비
1,381,226
870,070

감가상각비
1,755,155
1,556,778

무형자산상각비
162,177
122,997

지급수수료
6,826,790
6,941,736

세금과공과금
392,231
559,809

소모품비
2,744,724
3,243,149

판매수수료
2,288,504
2,033,126

외주가공비
4,244,873
11,261,269

운반비
668,918
1,585,777

검사비
806,021
1,005,676

기타
5,186,828
7,639,431

매출원가 및 판매비와관리비의 합계
72,170,943
86,071,506

제조원가와 판매비와관리비에 포함된 연구개발비는 당기 및 전기 각각 3,075,398천원 및 3,700,629천원입니다.

28. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금융수익

이자수익
1,614,523
287,907

배당금수익
853,004
3,052,630

합 계
2,467,527
3,340,537

금융비용

이자비용
1,129,448
1,607,849

금융수수료
-
185

합 계
1,129,448
1,608,034

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당기 및 전기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타영업외수익
외환차익
809,139
1,426,357

외화환산이익
61,200
134,983

파생상품평가이익
189,435
1,702,537

관계기업투자처분이익
-
1,764,560

종속기업투자처분이익
1,173,485
1,808,169

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
2,360,238
1,342,643

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
408,439
1,034,713

유형자산처분이익
60,758,671
12,909

투자부동산처분이익
24,770,301
-

잡이익
2,954,389
609,549

합 계
93,485,297
9,836,420

기타영업외비용
외환차손
644,150
893,309

외화환산손실
82,591
665,760

종속기업투자손상차손
-
24,705

파생상품평가손실
920,071
42,464

파생상품거래손실
250,285
758,321

기타의대손상각비
-
86,425

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
3,214,328
3,306,100

당기손익공정가치측정금융자산처분손실
352,708
2,442,566

유형자산처분손실
778,631
-

기부금
195,100
17,600

잡손실
1,900,180
1,430

합 계
8,338,044
8,238,680

30. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
19,969,200
2,514,120

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(138,280)
(1,456,919)

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액
-
256,699

총법인세효과
19,830,920
1,313,900

자본에 직접 반영된 법인세비용
(13,769)
-

법인세비용
19,817,151
1,313,900

(2) 당기 및 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
91,661,521
11,559,404

적용세율에 따른 세부담액
20,711,811
2,521,069

조정사항 :

비과세수익
(41,167)
(33,269)

비공제비용
1,979
1,379

세액공제
(869,711)
(1,603,268)

이월세액공제
-
256,698

기타
14,239
171,291

법인세비용
19,817,151
1,313,900

회사의 가중평균세율은 21.62%(전기 : 21.81%)입니다.(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
2,101,561
1,973,757

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
35,884
42,704

소 계
2,137,445
2,016,461

이연법인세부채

12개월 이내에 회수될 이연법인세부채
-
-

12개월 후에 회수될 이연법인세부채
-
17,298

소 계
-
17,298

이연법인세자산(부채) 순액
2,137,445
1,999,163

(4) 회사의 자본의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다

구 분
당 기
전 기

반영 전
법인세 효과
반영 후
반영 전
법인세 효과
반영 후

자기주식처분이익
65,881
(13,769)
52,112
-
-
-

(5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
당기손익에인식된 금액
기 말

일시적차이에 대한 이연법인세

매출채권및기타채권
357,657
790
358,447

재고자산
782,097
78,677
860,774

당기손익공정가치측정금융자산
80,403
246,315
326,718

유형자산
(17,298)
35,237
17,939

무형자산
2,516
733
3,249

매입채무및기타채무
71,908
(594)
71,314

리스부채
40,189
(25,493)
14,696

기타유동부채
377,534
(89,928)
287,606

당기손익공정가치측정금융부채
8,917
2,233
11,150

품질충당부채
183,778
(2,696)
181,082

외환손익
111,462
(106,992)
4,470

이월세액공제에 대한 이연법인세
-
-
-

합 계
1,999,163
138,282
2,137,445

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
당기손익에인식된 금액
기 말

일시적차이에 대한 이연법인세

매출채권및기타채권
185,765
171,892
357,657

재고자산
651,172
130,925
782,097

당기손익공정가치측정금융자산
(776,793)
857,196
80,403

유형자산
(43,078)
25,780
(17,298)

무형자산
1,822
694
2,516

매입채무및기타채무
69,117
2,791
71,908

리스부채
56,752
(16,563)
40,189

기타유동부채
333,662
43,872
377,534

당기손익공정가치측정금융부채
71,847
(62,930)
8,917

품질충당부채
-
183,778
183,778

외환손익
(8,021)
119,483
111,462

이월세액공제에 대한 이연법인세
256,698
(256,698)
-

합 계
798,943
1,200,220
1,999,163

(6) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후예상수익, 세액공제의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사는 실현가능성이 낮은 일시적차이에 대해서 이연법인세자산을 인식하지 않았으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말
비고

종속기업투자
1,616,340
2,805,159
처분가능성 없음

(8) 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 아니한 가산할 일시적차이 등은 없습니다.

31. 주당이익

(1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

당기순이익
71,844,369천원
10,245,504천원

가중평균유통보통주식수 (주)
17,016,498주
17,442,597주

기본주당이익
4,222원
587원

(주) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
당 기
전 기

주식수
가중평균유통보통주식수
주식수
가중평균유통보통주식수

전기이월
17,133,976
17,442,597
17,617,467
17,302,738

기중변동
(790,296)
(426,099)
(483,491)
139,859

합 계
16,343,680
17,016,498
17,133,976
17,442,597

(2) 당기와 전기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

32. 지급보증 및 담보제공자산

(1) 제공받은 지급보증

당기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공한 자
당기말
전기말
비 고

SGI서울보증
2,314,606
740,901
이행보증 외

자본재공제조합
4,604,865
3,008,257

IBK기업은행
USD 10,392
USD 12,565

KB국민은행
USD 180,677
USD 203,295

합 계
6,919,471
3,749,158

USD 191,069
USD 215,860

(2) 금융기관과의 약정사항1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 선물환 관련 약정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원,천USD)

금융기관명
계정명
구분
장부금액
한도액
사용액
미사용액

우리은행
당기손익공정가치측정금융부채
선물환
(53,349)
USD 886
USD 551
USD 335

우리은행
당기손익공정가치측정금융자산
선물환
209,511

KB국민은행
당기손익공정가치측정금융자산
선물환
238,432
USD 12,000
USD 5,000
USD 7,000

합 계
394,594
USD 12,886
USD 5,551
USD 7,335

상기 선물환약정으로 당기 중 파생상품평가손실 159,543천원, 파생상품평가이익 189,435천원 및 파생상품거래손실 250,285천원을 인식하였습니다.

(전기말)
(단위: 천원,천USD)

금융기관명
계정명
구분
장부금액
한도액
사용액
미사용액

우리은행
당기손익공정가치측정금융부채
선물환
(42,464)
USD 886
USD 728
USD 158

우리은행
당기손익공정가치측정금융자산
선물환
131,526

KB국민은행
당기손익공정가치측정금융자산
선물환
254,825
USD 10,000
USD 2,000
USD 8,000

합 계
343,887
USD 10,886
USD 2,728
USD 8,158

상기 선물환약정으로 전기 중 파생상품평가손실 42,464천원, 파생상품평가이익 386,351천원 및 파생상품거래손실 758,321천원을 인식하였습니다.

2) 당기말 현재 금융기관과 이자율스왑 약정을 체결하고 있습니다(주석 18 참조).

(3) 금융상품 외 담보제공자산(담보제공 금융상품의 내역은 주석9 참조)당기말 현재 회사가 회사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 유형자산과 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

담보권자
담보설정금액
관련계정과목
관련금액
담보제공자산
장부금액
비고

IBK기업은행
23,000,000
차입금
-
토지
8,740,702
포괄담보

건물(*2)
5,238,502

투자부동산(건물)(*2)
1,144,516

KB국민은행
40,000,000
16,333,333
토지(*1)
11,422,843
포괄담보

건물(*2)(*3)
5,913,693

구축물
4,729,399

우리은행
30,000,000
7,510,000
토지(*1)
18,255,518
포괄담보

건물(*3)
1,087,188

투자부동산(건물)(*3)
1,595,151

부산광역시
2,042,618
국고보조금(*4)
1,270,708
토지
4,106,924
포괄담보

(*1) 토지 11,423백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다. (*2) 건물 380백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다.(*3) 건물 및 설비 투자에 대해 부산시로부터 보조금을 수령하였습니다. 투자 종료일(2023년)내에 조선기자재 업종 이외 업종의 매출을 일정율 달성하지 못 할 경우, 일정금액이 환수 될 수 있습니다. 회사는 이와 관련하여 미지급금을 195백만원을 인식하고 있습니다.

(전기말)
(단위 : 천원)

담보권자
담보설정금액
관련계정과목
관련금액
담보제공자산
장부금액
비고

IBK기업은행
17,500,000
차입금
10,500,000
토지
8,740,702
포괄담보

건물(*2)
5,423,280

투자부동산(건물)(*2)
1,185,021

KB국민은행
46,200,000
30,333,333
토지(*1)
48,550,369
포괄담보

건물(*2)(*3)
11,588,760

투자부동산(건물)(*2)(*3)
1,185,021

구축물
5,006,242

우리은행
30,000,000
21,333,308
토지(*1)
55,383,044
포괄담보

건물(*3)
1,207,893

투자부동산(건물)(*3)
1,646,196

부산광역시
2,042,618
국고보조금(*4)
1,270,708
토지
4,106,924
포괄담보

(*1) 토지 48,550백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다. (*2) 건물 및 투자부동산 6,608백만원은 IBK기업은행과 KB국민은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다.(*3) 건물 및 투자부동산 478백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다.(*4) 건물 및 설비 투자에 대해 부산시로부터 보조금을 수령하였습니다. 투자 종료일(2023년)내에 조선기자재 업종 이외 업종의 매출을 일정율 달성하지 못 할 경우, 일정금액이 환수 될 수 있습니다. 회사는 이와 관련하여 미지급금을 195백만원을 인식하고 있습니다.

33. 특수관계자

(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

종속기업
한라선박기전유한공사
한라선박기전유한공사

-
(주)해강하이테크(*1)

기타특수관계자
(주)미래하이테크 (*2)
(주)미래하이테크 (*2)

한라이엔에스(주) (*3)
한라이엔에스(주) (*3)

HANLA HEAVY EQUIPMENT(*3)
HANLA HEAVY EQUIPMENT(*3)

주요경영진 및 대주주
주요경영진 및 대주주

(*1) 당기 중 처분하여 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 대표이사의 친족이 공동으로 지배력 행사하고 있습니다.(*3) 대표이사가 유의적 영향력을 보유하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자의 명칭
매출 등
매입 등

제품매출 등
투자주식 매각
유상감자
원재료매입등
기 타

종속기업
한라선박기전유한공사(*1)
432,344
-
2,765,070
719,845
1,239,714

(주)해강하이테크(*2)
3,000
-
-
-
-

기타특수관계자
(주)미래하이테크(*3)
4,128,174
300,000
-
5,491,337
117,078

한라이엔에스(주)
-
-
-
14,400
3,257,714

합 계
4,563,518
300,000
2,765,070
6,225,582
4,614,506

(*1) 한라선박기전의 자본감자로 인하여 종속기업투자 처분이익 873백만원을 인식하였습니다.(*2) (주)해강하이테크는 당기 중 지분 60%를 매도함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.(*3) 당기 중 지배회사의 기존 종속기업인 해강하이테크의 지분 60%를 기타특수관계자인 (주)미래하이테크에 매각하였습니다. (매각금액 : 300백만원)

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자의 명칭
매출 등
매입 등

제품매출 등
투자주식 매각
원재료매입등
기 타

종속기업
한라선박기전유한공사
169,863
-
1,613,031
1,012,539

한라엔엠티(주) (*)
9,500
-
-
472,981

(주)해강하이테크
6,000
-
-
-

관계기업
(주)블루싸이언스(*)
-
1,949,400
1,003,291
-

기타특수관계자
(주)미래하이테크
3,647,721
2,600,000
5,771,393
91,662

한라이엔에스(주)
-
-
-
11,639,600

합 계
3,833,084
4,549,400
8,387,715
13,216,782

(*) 전기 중 처분하여 특수관계자에서 제외되었으며, 제외되기 전까지 발생한 매출 및 매입금액입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자의 명칭
채 권
채 무

매출채권
미수금외
선급금
매입채무
미지급금 외

종속기업
한라선박기전유한공사
152,947
-
-
21,625
-

기타특수관계자
(주)미래하이테크
418,098
170,156
2,210,494
797,834
34,446

한라이엔에스(주)
-
62,526
3,055,704
8,747
57,956

합 계
571,045
232,682
5,266,198
828,206
92,402

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자의 명칭
채 권
채 무

매출채권
미수금외
선급금
매입채무
미지급금 외

종속기업
한라선박기전유한공사
-
-
4,463
98,567
13,951

(주)해강하이테크
-
2,804
-
-
-

기타특수관계자
(주)미래하이테크
385,564
38,034
1,324,755
440,904
56,478

한라이엔에스(주)
-
2,648
1,010,833
-
209,437

합 계
385,564
43,486
2,340,051
539,471
279,866

(4) 자금거래당기 (주)미래하이테크와 체결한 4년간 토지 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 30,426천원(전기말 53,245천원)과 리스부채는 31,418천원(전기말 54,278천원)이며, 리스부채의 상환금액은 당기 24,000천원(전기 24,000천원), 이자비용은 당기 1,140천원(전기 1,726천원)입니다.

(5) 당기와 전기 중 중 특수관계자에 대한 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

지석준 및 특수관계자
416,017
416,017

김영구 및 특수관계자
414,517
414,517

(주)미래하이테크
174,000
174,000

합 계
1,004,534
1,004,534

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진(회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
1,780,805
913,134

퇴직급여
172,615
172,613

합 계
1,953,420
1,085,747

34. 영업에서 창출된 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
91,661,521
11,559,404

조정:
(83,357,677)
2,001,504

이자비용
1,129,448
1,607,849

감가상각비
1,755,155
1,556,778

무형자산상각비
162,177
122,997

재고자산평가손실
-
764,399

품질보증비용(환입)
(8,720)
875,131

외화환산손실
82,591
665,760

유형자산처분손실
778,631
-

파생상품평가손실
920,071
42,464

파생상품거래손실
250,285
758,321

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
3,214,328
3,306,100

당기손익공정가치측정금융자산처분손실
352,708
2,442,566

종속기업투자손상
-
24,705

종속기업투자처분이익
(1,173,485)
(1,808,169)

관계기업투자처분이익
-
(1,764,560)

대손상각비
194,944
975,485

이자수익
(1,614,523)
(287,906)

배당금수익
(853,003)
(3,052,631)

외화환산이익
(61,200)
(134,983)

유형자산처분이익
(60,758,671)
(12,909)

투자부동산처분이익
(24,770,301)
-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
(2,360,238)
(1,342,643)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
(408,439)
(1,034,713)

파생상품평가이익
(189,435)
(1,702,537)

순운전자본의 변동:
(3,544,352)
(7,598,644)

매출채권
3,275,809
(4,981,508)

기타채권
(162,144)
(459,581)

재고자산
(4,999,289)
(5,624,641)

기타자산
(3,225,252)
(938,904)

파생금융자산
127,843
-

매입채무
1,022,861
(187,547)

기타채무
(1,435,927)
688,741

기타부채
1,979,590
3,904,796

파생금융부채
(127,843)
-

영업에서 창출된 현금흐름
4,759,492
5,962,264

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 증가
-
50,704

장기차입금의 유동성 대체
15,759,998
8,999,992

(3) 당기 및 전기중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
재무현금흐름
비현금흐름
기말
기초
재무현금흐름
비현금흐름
기말

유동성대체
기타(*)
유동성대체
기타(*)

리스부채
191,377
(124,555)
-
3,495
70,317
257,963
(123,330)

56,744
191,377

단기차입금
30,524,761
(31,070,833)
15,759,998
-
15,213,926
32,806,305
(11,281,536)
8,999,992
-
30,524,761

장기차입금
32,666,649
(7,903,318)
(15,759,998)
-
9,003,333
41,666,641
-
(8,999,992)
-
32,666,649

(*) 상각, 리스 신규 계약 및 리스 변경 등을 포함하고 있습니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 ( 2 )

보수총액 또는 최고한도액
30억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4( 2 )

실제 지급된 보수총액
18억원

최고한도액
30억원

※ 기타 참고사항

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
1억원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
0.7억원

최고한도액
1억원

※ 기타 참고사항