유안타증권 — 의결권대리행사권유참고서류 (20240311)
제출인: 유안타증권

의결권대리행사권유참고서류
3.7
유안타증권(주)

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2024년 3월 11일

권 유 자:
성 명: 유안타증권 주식회사주 소: 서울특별시 중구 을지로 76전화번호: 02-3770-2000

작 성 자:
성 명: 박철우부서 및 직위: 기획팀 차장전화번호: 02-3770-2000

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
유안타증권주식회사
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2024년 03월 11일
라. 주주총회일
2024년 03월 29일

마. 권유 시작일
2024년 03월 14일
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회 진행을 위해 필요 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결제원

(인터넷 주소)
인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 이사의선임

□ 이사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

유안타증권주식회사
보통주
6,916,473
3.47
본인
자기주식

※ 상법 제369조 2항에 의거, 당사 소유 자기주식은 의결권 없음(의결권 제한 주식)※ 주식 소유 비율은 보통주 전체 대비 비율임

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited
최대주주
보통주
116,842,915
58.54
최대주주
-

황웨이청
등기임원
보통주
79,354
0.04
등기임원
-

계
-
116,922,269
58.58
-
-

※ 2023년 12월 31일 주주명부폐쇄일 기준 주주명부상 특별관계자의 소유주식 기재

※ 주식 소유 비율은 보통주 전체 대비 비율임.

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

장형철
보통주
0
직원
직원
-

※ 2023년 12월 31일 주주명부폐쇄일 기준

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2024년 03월 11일
2024년 03월 14일
2024년 03월 28일
2024년 03월 29일

나. 피권유자의 범위

유안타증권 주식회사의 주주명부에 기재되어 있는 의결권 있는 주식을 소유한 주주 전체(2023년 12월 31일 기준)

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 진행을 위해 필요 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
(시작일) 2024.3.19, 09시~(종료일) 2024.3.28, 17시

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
-기간 중 24시간 이용 가능 (단, 시작일에는 오전 9시부터, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)-시스템에 인증서를 이용하여 주주본인 확인 후 위임장 수여-주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-Vote에서 사용가능한 인증서 한정)

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
X

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
X

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

전자우편을 통해 참고서류 및 위임장용지를 수령하고자 하는 피권유자의 요청이 있을 경우에 한해 전자우편으로 위임장 용지 송부.

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

-위임장 접수처 : 서울특별시 중구 을지로76, 유안타증권빌딩 2층 경영관리팀 (전화번호 : 02-3770-2507 / 팩스번호 : 02-3770-2503)-우편접수 시 접수기간 : 2024년 3월 14일 ~ 2024년 3월 29일 정기주주총회 개최 전 도착분까지

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2024년 3 월 29 일 오전 9 시

장 소
서울특별시 중구 을지로76, 유안타증권빌딩 3층 강당

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
(시작일) 2024.3.19, 09시~(종료일) 2024.3.28, 17시

전자투표 관리기관
한국예탁결제원※관리업무는 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.

인터넷 홈페이지 주소
인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
-기간 중 24시간 이용 가능 (단, 시작일에는 오전 9시부터, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)-시스템에 인증서를 이용하여 주주본인 확인 후 의안별 의결권 행사-주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-Vote에서 사용가능한 인증서 한정)-수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

-

라. 주주총회 참석시 준비물 -직접행사 : 신분증 지참 -대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 기명날인), 대리인의 신분증

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

(제1호 의안 : FY2023 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인)

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- 'Ⅲ. 경영참고사항'의 '1. 사업의 개요 - 나. 회사의 현황' 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표ㆍ이익잉여금처분계산서(안)※ 본 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다.※ 본 재무제표는 외부감사인 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 것으로 회계감 사 과정에서 변경될 수 있습니다.

- 대차대조표(재무상태표)

대차대조표(재무상태표)

2023회계연도: 2023년 12월 31일 현재

2022회계연도: 2022년 12월 31일 현재

유안타증권 주식회사
(단위 : 천원)

과 목
주석
2023회계연도
2022회계연도

자 산

Ⅰ.현금및예치금
38

1,789,956,709

1,987,434,093

현금및현금성자산
34,35
640,364,179

687,464,266

예치금
5,35
1,149,592,530

1,299,969,827

Ⅱ.당기손익-공정가치측정증권
8,35,38,39

10,394,409,127

7,690,763,949

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정증권
35,38,39

506,184,284

227,517,221

주식
10
232,678,750

223,942,860

출자금

1,910,000

1,910,000

회사채

-

810,489

외화증권
10
7,612

7,612

기타금융자산
10
-

846,260

재매입유가증권
10
271,587,922

-

Ⅳ.상각후원가측정증권
11, 38

20,878,479

20,742,472

기타

20,878,479

20,742,472

Ⅴ. 종속기업 및 관계기업투자
12

100,762,566

101,655,566

Ⅵ. 대출채권(상각후원가)
13,14,38,39

2,497,284,405

2,381,988,114

Ⅶ. 유형자산
15,18,35

131,457,305

71,309,968

Ⅷ. 투자부동산
16,18,35,39

34,578,115

46,782,382

Ⅸ. 무형자산
17

43,175,839

38,935,215

Ⅹ. 기타자산

480,259,750

332,896,465

미수금
14,19,38
306,600,521

207,369,045

미수수익
14
51,567,862

31,655,142

선급금

35,176,599

14,694,853

선급비용

5,148,440

5,467,398

보증금
38,39
38,370,378

35,227,615

당기법인세자산

1,547

12,776,458

이연법인세자산
32
52,068,256

29,517,316

이연복리후생비

620,406

397,514

기타자산

1,153,205

1,415,934

대손충당금
14
(10,447,464)

(5,624,810)

자 산 총 계

15,998,946,579

12,900,025,445

부 채

Ⅰ.예수부채
20

2,666,591,878

2,762,326,540

투자자예수금
38
2,662,678,493

2,756,156,700

수입담보금

3,913,385

6,169,840

Ⅱ.당기손익인식금융부채
38,39

2,986,742,761

2,439,744,337

단기매매금융부채

839,185,362

681,574,042

매도유가증권
6
497,542,505

237,472,768

장내파생상품
7
75,151,339

169,649,885

장외파생상품
7
266,491,518

274,451,389

당기손익인식지정금융부채
9
2,147,557,399

1,758,170,295

Ⅲ.차입부채
38,39

7,755,951,965

5,423,754,078

차입금
21
1,483,278,431

1,258,638,286

환매조건부채권매도
21
5,972,911,124

3,865,652,567

일반사채
21
299,762,410

299,463,225

Ⅳ.기타부채

1,031,476,263

767,720,128

순확정급여부채
23
128,890,661

109,237,077

충당부채
22,35
193,234,159

165,005,683

미지급배당금

1,795

1,795

미지급금
23,38
288,059,445

168,890,426

미지급비용
38
97,444,615

76,244,913

임대보증금
38,39
3,706,050

10,865,984

선수수익

14,252,142

5,292,414

제세예수금

9,390,188

8,017,001

당기법인세부채

19,275,321

-

기타부채
23
277,221,887

224,164,835

부 채 총 계

14,440,762,867

11,393,545,083

자 본

Ⅰ.자본금
1,24

1,062,543,940

1,062,543,940

Ⅱ.주식발행초과금
24

1,303

1,303

Ⅲ.기타자본항목
24

(56,631,469)

(56,606,461)

Ⅳ.기타포괄손익누계액
24

140,712,241

137,311,197

Ⅴ.이익잉여금
24

411,557,697

363,230,383

자 본 총 계

1,558,183,712

1,506,480,362

부 채 및 자 본 총 계

15,998,946,579

12,900,025,445

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 손익계산서(
포괄손익계산서)

손익계산서(포괄손익계산서)

2023회계연도 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

2022회계연도 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사
(단위:천원)

과 목
주석
2023회계연도
2022회계연도

Ⅰ. 영업수익

2,812,026,098

2,449,590,915

1.수수료수익
25
276,451,077

256,023,031

2. 금융상품평가및처분이익

1,872,351,122

1,600,632,797

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
26
326,951,302

114,915,416

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
26
175,807,009

65,241,964

단기매매금융부채상환이익
26
13,141,345

27,388,324

단기매매금융부채평가이익
26
3,207,094

16,715,014

당기손익-공정가치측정복합금융자산처분이익
27
5,333,944

1,798,804

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가이익
27
10,296,187

3,236,895

기타당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
26
17,017

17,343

기타당기손익-공정가치금융자산평가이익
26
11,602,907

3,085,933

당기손익인식지정금융부채상환이익
27
2,481,058

329,462

당기손익인식지정금융부채평가이익
27
14,185,794

166,338,704

파생상품거래이익
26
1,111,202,819

992,166,312

파생상품평가이익
26
197,876,420

209,374,200

기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분이익
28
130,533

-

기타포괄손익-공정가치측정채무증권손상차손환입
28
-

24,426

상각후원가채무상품손상차손환입

117,693

-

3.이자수익
29, 39
381,637,784

246,861,649

4.대출채권평가및처분이익

1,113,462

876,650

대출채권처분이익

1,113,462

876,650

5.외환거래이익

186,814,289

193,983,943

6.기타영업수익

93,658,364

151,212,845

배당금수익

7,893,192

6,550,255

분배금수익

7,227,558

9,445,543

충당부채환입액

1,298,116

2,249,108

기타대손충당금환입

1,117,251

-

기타의영업수익
30
76,122,247

132,967,939

Ⅱ. 영업비용

2,689,377,123

2,399,971,099

1.수수료비용
25
28,238,890

28,486,235

2.금융상품평가및처분손실

1,775,966,021

1,616,220,345

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
26
254,582,744

121,720,073

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
26
15,792,757

44,870,060

단기매매금융부채상환손실
26
26,665,910

14,752,669

단기매매금융부채평가손실
26
43,028,138

2,220,901

당기손익-공정가치측정복합금융자산처분손실
27
9,789

712

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가손실
27
3,653,710

12,379,479

기타당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
26
35,425

8,906,701

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
26
3,528,262

74,256,958

당기손익인식지정금융부채상환손실
27
144,026,133

72,654,019

당기손익인식지정금융부채평가손실
27
126,471,082

26,228,928

파생상품거래손실
26
1,007,532,272

1,002,871,205

파생상품평가손실
26
150,587,993

235,205,550

기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분손실
28
27,103

-

기타포괄손익-공정가치측정채무증권손상차손
28
24,190

-

상각후원가측정증권손상차손
11
513

153,090

3.이자비용
29, 39
252,051,871

146,474,961

4.대출채권평가및처분손실

966,972

2,220,147

대출채권처분손실

159,000

440,662

대손상각비
14
807,972

1,779,485

5.외환거래손실

188,882,613

184,165,906

6.판매비와관리비

369,601,218

329,202,199

급여

195,175,192

169,311,985

퇴직급여
23
23,694,685

17,707,665

복리후생비

27,623,677

25,454,229

전산운용비

19,576,982

17,689,320

임차료

6,701,456

5,818,600

지급수수료

22,416,537

23,010,244

접대비

5,472,325

5,023,210

광고선전비

3,494,717

3,467,898

감가상각비
15,16
25,794,904

23,830,560

조사연구비

4,362

4,122

연수비

260,441

235,008

무형자산상각비
17
4,676,554

3,375,271

세금과공과금

16,281,899

14,836,182

기타

18,427,487

19,437,905

7.기타영업비용

73,669,538

93,201,306

충당부채전입액

5,166,954

5,478,868

기타대손상각비

-

707,756

기타의영업비용
30
68,502,584

87,014,682

Ⅲ.영업손익

122,648,975

49,619,816

Ⅳ.영업외수익
31

6,342,125

23,055,928

1.자산처분이익

233,912

9,470,577

2.기타영업외수익

6,108,213

13,585,351

Ⅴ.영업외비용
31

34,643,263

11,250,479

1.자산처분손실

237,842

15,943

2.기타영업외비용

34,405,421

11,234,536

Ⅵ.법인세비용차감전순이익

94,347,837

61,425,265

Ⅶ.법인세비용
32

22,500,711

22,767,384

Ⅷ.당기순이익

71,847,126

38,657,881

Ⅸ.세후기타포괄손익

3,125,863

23,884,314

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

순확정급여부채의재측정요소

(5,205,106)

7,060,467

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익

6,904,750

16,822,348

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익

379,072

(246,795)

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익

(275,181)

(20,643)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익

1,322,328

268,937

Ⅹ.당기총포괄이익

74,972,989

62,542,195

XI.주당이익
33

기본보통주당순이익

335원

178원

희석보통주당순이익

-

178원

기본우선주당순이익

565원

338원

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 자본변동표

자 본 변 동 표

2023회계연도 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

2022회계연도 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사
(단위:천원)

과 목
자본금
주식발행초과금
기타자본항목
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총 계

2022.1.1 (2022회계연도 전기초)
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
113,406,240
362,222,178
1,481,817,285

당기총포괄이익 :

당기순이익
-
-
-
-
38,657,881
38,657,881

순확정급여의 재측정요소
-
-
-
7,060,467
-
7,060,467

기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익
-
-
-
16,822,348
-
16,822,348

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익
-
-
-
(246,795)
-
(246,795)

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익
-
-
-
(20,643)
-
(20,643)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
-
-
-
268,937
-
268,937

기타포괄손익-이익잉여금 대체
-
-
-
20,643
(20,643)
-

소유주와의 거래:

기타자본항목 변동
-
-
(250,085)
-
-
(250,085)

배당금지급
-
-
-
-
(37,629,034)
(37,629,034)

2022.12.31 (2022회계연도 전기말)
1,062,543,940
1,303
(56,606,461)
137,311,197
363,230,382
1,506,480,361

2023.1.1 (2023회계연도 당기초)
1,062,543,940
1,303
(56,606,461)
137,311,197
363,230,382
1,506,480,361

당기총포괄이익 :

당기순이익
-
-
-
-
71,847,126
71,847,126

순확정급여의 재측정요소
-
-
-
(5,205,106)
-
(5,205,106)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익
-
-
-
6,904,750
-
6,904,750

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익
-
-
-
379,072
-
379,072

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익
-
-
-
(275,181)
-
(275,181)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
-
-
-
1,322,328
-
1,322,328

기타포괄손익-이익잉여금 대체
-
-
-
275,181
(275,181)
-

소유주와의 거래:

기타자본항목 변동
-
-
(25,008)
-
-
(25,008)

배당금 지급
-
-
-
-
(23,244,631)
(23,244,631)

2023.12.31 (2023회계연도 기말)
1,062,543,940
1,303
(56,631,469)
140,712,241
411,557,696
1,558,183,711

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 현금흐름표

현 금 흐 름 표

2023회계연도 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

2022회계연도 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사
(단위 : 천원)

과 목
2023회계연도
2022회계연도

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(441,796,606)

408,615,329

1.당기순이익
71,847,126

38,657,881

2.조정사항
(122,205,951)

(93,615,102)

이자수익
(381,637,783)

(246,861,649)

이자비용
252,051,871

146,474,961

배당금수익
(15,120,750)

(15,995,798)

법인세비용
22,500,711

22,767,384

3. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
506,871,966

549,385,342

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
15,792,757

44,870,060

단기매매금융부채평가손실
43,028,138

2,220,901

파생상품평가손실
150,587,993

235,205,550

당기손익인식지정금융부채평가손실
126,471,082

26,228,928

당기손익-공정가치복합금융자산평가손실
3,653,710

12,379,479

기타당기손익-공정가치금융자산평가손실
3,528,262

74,256,957

기타포괄손익-공정가치측정증권손상차손
24,190

-

상각후원가측정증권손상차손
513

153,090

대손상각비
807,972

1,779,485

외화환산손실
4,869,884

7,056,735

종업원급여관련
20,024,643

16,486,024

감가상각비
25,794,904

23,830,560

무형자산상각비
4,676,554

3,375,271

충당부채전입액
39,025,143

13,889,409

기타대손상각비
-

707,756

기타영업비용
68,348,379

86,929,194

자산처분손실
237,842

15,943

4. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(500,305,322)

(625,910,707)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(175,807,009)

(65,241,964)

단기매매금융부채평가이익
(3,207,094)

(16,715,014)

파생상품평가이익
(197,876,420)

(209,374,200)

당기손익인식지정금융부채평가이익
(14,185,794)

(166,338,704)

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가이익
(10,296,187)

(3,236,895)

기타당기손익-공정가치금융자산평가이익
(11,602,907)

(3,085,933)

상각후원가채무상품손상차손환입
(117,693)

-

기타포괄손익-공정가치채무상품손상차손환입
-

(24,426)

충당부채환입액
(1,298,116)

(2,249,108)

외화환산이익
(1,488,966)

(5,442,086)

기타대손충당금환입
(1,117,251)

-

기타영업수익
(75,123,953)

(128,583,734)

자산처분이익
(233,912)

(9,421,644)

기타수익
(7,950,020)

(16,196,999)

5. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(503,523,498)

453,302,995

예치금
149,716,833

48,714,138

당기손익-공정가치측정금융자산
(2,592,879,624)

685,910,957

파생상품자산
(19,310,696)

(124,259,256)

당기손익-공정가치측정복합금융자산
9,709,109

(29,244,807)

기타당기손익-공정가치측정금융자산
7,903,242

14,141,766

기타포괄손익-공정가치측정증권
(270,297,084)

-

상각후원가측정금융자산
121,337

-

손해배상공동기금
10,247,669

(15,368,738)

대출채권
(114,966,350)

202,879,406

기타자산
(95,922,793)

206,713,349

투자자예수금
(89,844,180)

(1,252,026,617)

수입담보금
(2,256,455)

(1,681,550)

매도유가증권
220,248,693

(143,894,785)

파생상품부채
(45,638,781)

212,220,759

당기손익인식지정금융부채
326,304,071

496,088,421

환매조건부채권매도
1,880,936,444

465,318,473

순확정급여부채
(6,697,208)

(6,973,587)

충당부채
(7,469,139)

(1,362,121)

기타부채
136,571,414

(303,872,813)

6. 이자수입
368,478,596

240,164,882

7. 이자지급
(264,347,365)

(133,963,398)

8. 배당금수입
15,120,750

15,995,798

9. 법인세납부
(13,732,909)

(35,402,362)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(10,370,984)

8,004,765

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
86,414,651

59,949,683

기타포괄손익-공정가치측정증권의 처분
1,681,305

13,350,396

종속기업및관계기업투자 처분
71,908,000

1,889,951

유형자산의 처분
366,809

11,331,859

투자부동산의 처분
10,340,716

30,659,797

보증금의 회수
2,117,821

2,717,680

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(96,785,635)

(51,944,918)

기타포괄손익-공정가치측정증권의 취득
-

(12,456,179)

상각후원가측정금융자산의 취득
-

(20,870,028)

종속기업 및 관계기업투자주식 취득
(71,025,000)

(1,266,000)

유형자산의 취득
(8,068,780)

(7,494,597)

투자부동산의 취득
(44,293)

(18,327)

무형자산의 취득
(8,924,939)

(8,387,357)

보증금의 증가
(8,722,623)

(1,452,430)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

405,800,070

(460,582,021)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
1,362,194,275

703,711,706

차입금의 순증가
244,640,145

-

CP의 발행
890,000,000

550,000,000

환매조건부매도의 순증가
227,500,000

-

일반사채의 발행
-

149,559,690

임대보증금의 증가
54,130

4,152,016

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(956,394,205)

(1,164,293,727)

차입금의 순감소
-

(403,521,107)

CP의 상환
(910,000,000)

(515,000,000)

환매조건부매도의 순감소
-

(66,700,000)

후순위전환사채의 상환
-

(118,550,000)

임대보증금의 감소
(7,518,814)

(7,324,267)

현금배당
(23,244,631)

(37,629,034)

리스부채의 상환
(15,630,760)

(15,569,319)

Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(732,567)

(2,265,516)

Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) (I+II+III+Ⅳ)

(47,100,087)

(46,227,444)

Ⅵ.기초 현금및현금성자산

687,464,266

733,691,710

Ⅶ.기말 현금및현금성자산(주석32)

640,364,179

687,464,266

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 이익잉여금처분계산서(안)당기 미처분이익잉여금처분계산서는 2024년 3월 29일 주주총회에서 처분될 예정입니다. (전기 처분 확정일: 2023년 3월 24일).

(단위:천원)

과 목
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

388,198,660

336,419,726

1. 전기이월미처리결손금
316,626,715

297,782,488

2. 당기순이익
71,847,126

38,657,881

3. 기타포괄손익 잉여금 대체(*1)
(275,181)

(20,643)

II. 이익잉여금 이입 및 처분액

(58,132,295)

(19,793,011)

1. 이익준비금 환입/적립
(3,762,903)

(2,324,463)

2. 대손준비금 환입/적립
(16,740,359)

6,276,083

3. 전자금융사고배상준비금 환입/적립
-

(500,000)

4. 배당금(*2) 현금배당 주당배당금(률) 보통주: 180원(3.6%) 우선주: 230원(4.6%)
(37,629,033)

(23,244,631)
-

차기이월 미처분이익잉여금 (I+II)

330,066,365

316,626,715

(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 처분손익 및 당기손익-공정가치 측정 금융부채 자기신용위험 잉여금 대체(*2) 배당금은 2022.12.31 이전 발생한 이익잉여금에서 충당되었습니다.

- 재무제표에 대한 주석

2023회계연도 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 까지

2022회계연도 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일 까지

유안타증권 주식회사

1. 회사의 개요

유안타증권 주식회사(이하 "회사")는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일에 주식을 상장하였습니 다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를 흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 그리고, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니 다.

회사는 본점 이외에 55개 지점을 두고 영업활동을 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 1,062,544백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함)으로서 대주주는 보통주 지분의 58.54%(116,842,915주)를 소유하고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited. 입니다.

이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당

기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

이 개정사항은 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙(이하 “필라2”)을 시행하기 위하여 제정된 세법에서 발생하는 법인세와 관련하여, 예외적으로 이연법인세 자산 및 부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 않도록 요구하고 있습니다.

회사는 상기 예외 규정을 적용하여, 필라2 법인세와 관련된 이연법인세 자산 및 부채를 인식하거나, 이에 대한 정보를 공시하지 않습니다. 2024년부터 적용되는 글로벌최저한세 법률에 따라 회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야할 수 있습니다. 회사는 글로벌최저한세 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서 개정으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서 개정으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매 후 리스에서 생기는 리스부채

판매 후 리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
해당 기준서 개정으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’개정 ‘가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

공정가치로 측정하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환변동손익 중 당기손익인식금융상품으로부터 외환변동손익은 당기손익으로, 기타포괄금융상품의외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류 및 측정

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류하며 정형화된 매매거래는 매매일에 인식되며, 금융자산의 정형화된 매도는 매매일에 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

[채무상품]

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산 계약상 현금흐름과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(ㄱ) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.

(ㄴ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(ㄷ) 당기손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

[지분상품]

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.

(2) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합에 대해 신용위험의 유의적 증가여부를 매 보고기간말에 평가하고, 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.

구 분
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

손상사건의 기준이되는 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다.

(3) 제거

회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등 양도한 금융자산의 위험과 보상을 대부분 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "환매조건부채권매도"로 분류합니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융상품평가 및 처분손익"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.6 매각예정비유동자산

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.7 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
상각방법
내용연수

건물(건물부대설비)
정액법
40(15)년

구축물
정액법
40년

차량운반구
정액법
5년

기구비품
정액법
4~20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.8 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 유형자산과 동일하게 정액법으로 상각됩니다.

2.9 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분
상각방법
내용연수

소프트웨어개발비
정액법
5년,8년

소프트웨어
정액법
5년

기타무형자산
-
비한정

회원권
-
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.10 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 사업결합의 조건부 대가, 당기손익-공정가치 지정 금융부채를 포함하며 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "예수부채", "차입부채", "미지급금" 및 "미지급비용" 등으로표시됩니다.

회사는 공정가치 기준으로 관리하는 금융부채 및 회계불일치를 제거를 목적으로 당기손익-공정가치 측정 금융부채를 지정할 수 있습니다. 회사가 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채는 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.12 복합금융상품

복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 인식합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.13 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.14 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융자산 제5.5절 손상'에 따라 결정된 손실충당금

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '수익인식'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.16 종업원급여

(1) 순확정급여부채

회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(3) 해고급여

해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

2.17 수익인식기준

모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을적용하여 수익을 인식합니다.

2.18 리스

(1) 리스이용자로서의 회계처리

회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 금융원가로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)

ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의

행사가격

ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료

하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다.

ㆍ 리스부채의 최초 측정금액

ㆍ 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)

ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

ㆍ 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이

위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는

원가의 추정치

단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 회계처리

① 금융리스

금융리스의 경우 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 당사의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스 관련 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초인식액에 포함되고 리스기간 동안에 인식되는 수익을 감소시키는 방식으로회계처리하고 있습니다.

② 운용리스

운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다.

2.19 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2024년 2월 5일 이사회에서 승인 되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 (주석38.4참조).

(2) 금융자산의 손상

주석 38.2에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용손실율에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

(3) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석32참조).

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석23.1참조)

(5) 충당부채

회사는 보고기간말 현재 주석 22에서 설명하는 바와 같이 기타충당부채등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 주요 내용

영업부문의 주요 구분은 최고경영진에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.

회사는 보고기간말 현재 증권업 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 예치금

당기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말

투자자예탁금별도예치금(예금)
29,226,918
83,078,394

장내파생상품거래예치금
316,770,418
585,217,660

정기예적금
624,500,000
438,500,000

당좌개설보증금
39,500
39,500

송금예치금
1,289,400
11,405,701

기타예치금
177,766,294
181,728,572

합계
1,149,592,530
1,299,969,827

상기 예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(주석 35 참조).

6. 대여유가증권, 재매입유가증권 및 매도유가증권

당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 대여유가증권 및 재매입유가증권, 당기손익인식금융부채 중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
주요 대여처

대여유가증권(*1)
주식
-
-
-

재매입유가증권(*2)
국공채
1,094,278,098
398,599,334
한국증권금융

특수채
1,277,885,457
936,194,892
한국증권금융

회사채
228,807,228
314,894,483
한국증권금융

소계
2,600,970,783
1,649,688,709

(*1)
회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로써의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다.

(*2)
회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 2,476,688백만원(전기: 1,564,144백만원)입니다.

(2) 매도유가증권

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식
139,256,812
142,882,522

국공채
351,700,693
92,662,893

집합투자증권
6,585,000
1,927,353

합계
497,542,505
237,472,768

7. 파생상품

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융부채로분류된 보유중인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

약정금액(*1)
자산
부채
약정금액(*1)
자산
부채

이자율관련
장내파생상품
선물(*2)
1,456,066,956
741,461
667,887
711,512,734
114,827
120,833

장외파생상품
스왑
6,376,469,400
28,233,913
132,528,656
3,298,027,300
30,382,115
174,784,177

소계
7,832,536,356
28,975,374
133,196,543
4,009,540,034
30,496,942
174,905,010

통화관련
장내파생상품
선물(*2)
79,444,428
-
6,359
79,381,886
-
-

장외파생상품
선도
963,900,755
6,339,735
8,781,952
1,131,020,909
48,806,169
8,963,801

스왑
-
-
-
12,673,000
651,071
-

소계
1,043,345,183
6,339,735
8,788,311
1,223,075,795
49,457,240
8,963,801

주식 및 주가지수관련
장내파생상품
선물(*2)
157,315,129
105,682
1,074,146
460,001,678
3,592,236
-

옵션
1,556,257,578
39,130,024
73,402,946
1,397,342,286
31,512,411
169,529,052

소계
1,713,572,707
39,235,706
74,477,092
1,857,343,964
35,104,647
169,529,052

장외파생상품
스왑
1,269,003,118
106,627,288
120,509,237
1,040,651,293
85,501,311
79,590,970

옵션
5,000,375
-
144,208
4,000,000
-
16,373

소계
1,274,003,493
106,627,288
120,653,445
1,044,651,293
85,501,311
79,607,343

상품관련
장외파생상품
스왑
38,782,000
-
2,026,943
38,019,000
-
3,277,800

소계
38,782,000
-
2,026,943
38,019,000
-
3,277,800

신용관련
장외파생상품
스왑
1,659,535,138
10,518,694
2,500,523
2,232,858,557
18,042,394
7,818,268

합계
13,561,774,877
191,696,797
341,642,857
10,405,488,643
218,602,534
444,101,274

(*1)
약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다.

(*2)
선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다.

8. 당기손익-공정가치측정증권

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정증권으로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

주식
95,961,632
68,731,267

국공채
331,276,618
133,384,728

특수채
1,611,251,971
1,083,142,454

회사채
1,922,501,355
1,333,798,275

집합투자증권
357,891,649
16,427,376

기업어음증권
450,484,596
231,791,444

전자단기사채
17,337,425
174,190,962

외화증권
308,946,362
407,576,125

재매입유가증권
2,600,970,783
1,649,688,709

장내파생상품
39,977,168
35,219,474

장외파생상품
151,719,629
183,383,060

기타금융자산
9,650,000
9,650,000

투자자예탁금별도예치금(신탁)
2,311,925,080
2,160,516,883

소계
10,209,894,268
7,487,500,757

당기손익-공정가치측정복합금융자산

주가연계증권
45,412,807
59,234,464

파생상품결합증권
36,472,029
31,322,439

소계
81,884,836
90,556,903

기타당기손익-공정가치측정금융자산
102,630,023
112,706,289

합계
10,394,409,127
7,690,763,949

9. 당기손익인식지정금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

당기손익인식지정금융부채

매도주가연계증권
1,090,595,397
1,121,070,078

매도파생상품결합증권
1,056,962,002
637,100,217

합계
2,147,557,399
1,758,170,295

(2) 당기 및 전기 중 신용위험 변동으로 인한 당기손익인식지정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
매도주가연계증권
매도파생상품결합증권
합계

기초
(83,529)
(627,147)
(710,676)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)
79,453
56,570
136,023

자본 내에서 대체된 누적손익(*2)
60,051
297,792
357,843

기말
55,975
(272,785)
(216,810)

법인세 효과
(12,930)
63,013
50,083

법인세 효과 반영 후 당기말
43,045
(209,772)
(166,727)

전기
매도주가연계증권
매도파생상품결합증권
합계

기초
(57,262)
(337,202)
(394,464)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)
(45,653)
(297,792)
(343,445)

자본 내에서 대체된 누적손익(*2)
19,386
7,847
27,233

기말
(83,529)
(627,147)
(710,676)

법인세 효과
19,379
145,498
164,877

법인세 효과 반영 후 전기말
(64,150)
(481,649)
(545,799)

(*1)
회사는 부도율, 손실률, 무위험 금리를 이용하여 평가일 현재 해당 부채의 미래 기대 현금흐름을 할인하는 방식으로 신용 위험을 측정하고 있으며, 신용 사건 발생에 따른 변동 금액을 표시하고 있습니다.

(*2)
제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액을 자본내에서 대체하였습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정증권

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 재매입유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말
주요 대여처

재매입유가증권(*1)
특수채
271,587,922
-
한국증권금융

(*1)
회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 253,955백만원(전기: - 백만원)입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기업어음증권
-
846,260

합계
-
846,260

(3) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 지분증권(출자금 제외) 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목명
지정 이유
당기말공정가치
당기배당금

삼일기업공사
비계약적 이익을 위해 보유
2,891,000
87,500

국민행복기금
비계약적 이익을 위해 보유
1,180,547
-

한국자금중개
비계약적 이익을 위해 보유
8,371,126
143,426

한국증권금융
비계약적 이익을 위해 보유
22,577,413
674,392

한국예탁결제원
비계약적 이익을 위해 보유
12,134,286
465,622

한국거래소
비계약적 이익을 위해 보유
181,065,842
3,455,455

케이아이디비채권중개
비계약적 이익을 위해 보유
1,839,700
25,000

넥스트레이드
비계약적 이익을 위해 보유
2,500,000
-

웰브리지자산운용
비계약적 이익을 위해 보유
118,836
-

Esae capital
비계약적 이익을 위해 보유
7,612
-

합계
232,686,362
4,851,395

종목명
지정 이유
전기말공정가치
전기배당금

삼일기업공사
비계약적 이익을 위해 보유
2,611,000
70,000

국민행복기금
비계약적 이익을 위해 보유
2,290,102
-

한국자금중개
비계약적 이익을 위해 보유
7,085,442
143,426

한국증권금융
비계약적 이익을 위해 보유
24,215,572
735,700

한국예탁결제원
비계약적 이익을 위해 보유
11,619,225
472,404

한국거래소
비계약적 이익을 위해 보유
171,722,983
3,455,455

케이아이디비채권중개
비계약적 이익을 위해 보유
1,779,700
25,000

넥스트레이드
비계약적 이익을 위해 보유
2,500,000
-

웰브리지자산운용
비계약적 이익을 위해 보유
118,836
-

Esae capital
비계약적 이익을 위해 보유
7,612
-

합계
223,950,472
4,901,985

(4) 당기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치측정증권 내역은 없습니다.

11. 상각후원가 측정 금융자산

당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

전자단기사채
20,914,389
20,895,562

차감: 기대신용손실
(35,910)
(153,090)

상각후원가
20,878,479
20,742,472

(*)
당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산 등에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 38.2 신용위험에 기재하였습니다.

12. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

당기말
지분율(%)
주요사업내용
소재국
사용재무제표일

당기말
전기말

관계기업
우리자산운용㈜
27.00
27.00
집합투자업
대한민국
12월 31일

동양농식품2호투자펀드(*1)
-
14.81
투자업
대한민국
12월 31일

KVIC-유안타2015해외진출펀드(*1)
4.00
4.00
투자업
대한민국
12월 31일

유안타세컨더리2호펀드(*2)
3.51
3.51
투자업
대한민국
12월 31일

에스제이-울트라브이1호투자조합
34.48
34.48
투자업
대한민국
12월 31일

유안타에이치피엔티사모투자합자회사(*3)
0.09
0.09
투자업
대한민국
12월 31일

유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*2)
7.63
7.63
투자업
대한민국
12월 31일

유안타제8호기업인수목적 주식회사(*4)
-
0.15
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제9호기업인수목적 주식회사(*4)
0.19
0.19
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제10호기업인수목적 주식회사(*4)
0.17
0.17
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제11호기업인수목적 주식회사(*4)
0.19
4.17
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제12호기업인수목적 주식회사(*4)
0.21
3.70
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제13호기업인수목적 주식회사(*4)
0.10
0.81
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제14호기업인수목적 주식회사(*4)
0.22
1.85
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제15호기업인수목적 주식회사(*4)
1.96
-
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제16호기업인수목적 주식회사(*4)
4.17
-
SPAC
대한민국
12월 31일

평택고덕피에프브이 주식회사(*4)
-
-
부동산업
대한민국
12월 31일

춘천학곡도시개발 주식회사(*4)(*5)
10.20
10.20
부동산업
대한민국
12월 31일

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
100.00
100.00
창업투자업
대한민국
12월 31일

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
100.00
100.00
지주업
홍콩
12월 31일

디케이프로젝트제이차㈜ 등 31개사(*6)
-
-
자산유동화
대한민국
12월 31일

(*1) 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가 보유하고 있는 해당 관계기업의 주식을 포함하여 의결권이 20%를 초과하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*3) 회사의 의결권이 20%미만이나 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*4) 회사의 의결권이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*5) 비참가적 우선주에 대한 지분입니다.(*6) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다.

(2) 당기말 및 전기말 중 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익
배당금수령액(*1)

관계기업
우리자산운용㈜
161,868,288
32,780,274
41,311,194
6,408,295
6,245,487
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
7,588,497
78,137
9,382
(4,545,099)
(4,545,099)
126,000

유안타세컨더리2호펀드
51,925,702
-
10,976,302
(5,675,137)
(5,675,137)
28,000

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
3,621,851
136,724
-
33,670
33,670
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
228,051,928
589,846
10,676,882
10,303,972
10,303,972
-

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
184,843,373
1,557,880
4,186
(34,783,474)
(34,783,474)
10

유안타제9호기업인수목적 주식회사
12,292,311
1,637,990
-
269,783
269,783
-

유안타제10호기업인수목적 주식회사
13,273,008
1,592,152
-
308,372
308,372
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
11,961,209
1,541,239
-
52,838
53,012
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
10,554,898
1,063,743
-
172,760
172,760
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
20,296,388
1,594,867
-
393,385
393,385
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
11,034,132
2,095,415
-
57,476
57,476
-

유안타제15호기업인수목적 주식회사
2,283,776
1,497,024
-
(14,405)
(14,405)
-

유안타제16호기업인수목적 주식회사
2,201,267
1,558,558
-
(4,333)
(4,333)
-

평택고덕피에프브이 주식회사
248,923,184
212,175,540
159,997,087
29,247,644
29,247,644
-

춘천학곡도시개발 주식회사
37,711,475
16,416,363
915,132
(1,314,482)
(1,314,482)
-

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
97,481,783
12,071,694
13,542,634
(4,339,645)
(4,514,683)
-

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
18,878,065
4,464
38,492
(20,045)
(20,045)
-

디케이프로젝트제이차㈜
22,494,552
22,395,504
1,943,136
-
-
-

와이케이하이퍼㈜
1,914,959
1,914,958
106,052
-
-
-

와이케이라이프제일차㈜
37,164,489
40,618,696
2,824,010
1,072,454
1,072,454
-

와이케이논현제일차㈜
11,114,520
11,161,600
608,855
5,812
5,812
-

와이케이광양제일차㈜
13,691,247
13,662,625
840,039
1,191
1,191
-

와이케이왕지제일차㈜
25,478,098
25,478,097
1,488,540
-
-
-

와이케이서초제일차㈜
10,519,151
10,519,150
603,678
-
-
-

와이에프아이만촌㈜
22,413,090
22,413,089
1,526,166
-
-
-

와이케이송악제일차㈜
10,356,700
10,350,097
956,201
4,797
4,797
-

엠아이엘제이차㈜
18,368,581
18,368,580
1,876,841
-
-
-

와이케이에스지㈜
9,254,853
9,254,852
540,178
-
-
-

와이케이이천제일차㈜
12,180,378
12,259,820
716,821
(6,477)
(6,477)
-

제이제이우산제일차㈜
12,189,131
12,189,153
571,625
5,874
5,874
-

금남로피아이제일차㈜
20,278,351
20,284,857
1,225,499
321
321
-

와이오비뉴원㈜
23,665,321
23,665,320
1,623,440
2,705
2,705
-

와이케이주교제일차㈜
10,504,788
10,504,787
862,698
-
-
-

와이에프아이남산㈜
20,448,006
20,448,005
1,705,517
-
-
-

와이케이진천삼덕제일차㈜
10,480,694
10,480,734
821,920
(1,885)
(1,885)
-

와이케이평동제일차㈜
23,398,040
23,385,805
1,116,545
2,022
2,022
-

와이케이라우어㈜
10,180,809
10,170,924
953,750
-
-
-

와이케이대전용두제일차㈜
20,831,743
20,831,627
1,606,312
-
-
-

퍼시픽리오제일차㈜
21,522,310
21,522,309
1,392,981
-
-
-

와이에프아이만촌투㈜
1,963,832
1,963,831
102,840
-
-
-

와이케이기장제일차㈜
3,435,246
3,433,719
349,983
-
-
-

와이케이그린푸드제일차㈜
10,287,184
10,218,499
1,074,443
494,909
494,909
-

루시아피아이제일차㈜
10,343,957
10,344,487
1,001,349
(530)
(530)
-

제이온로얄㈜
5,932,420
5,923,267
1,017,789
9,566
9,566
-

퍼펙트드림제오차㈜
21,474,944
21,475,314
1,066,472
12,936
12,936
-

와이에프아이양산㈜
12,630,342
12,630,341
426,282
3,816
3,816
-

와이케이랜드제일차㈜
11,403,094
11,394,427
801,471
8,666
8,666
-

골드풍무제일차㈜
270,793
275,664
170,421
(343)
(343)
-

(*1) 당기 중 청산한 동양농식품2호투자펀드로부터 수령한 배당금은 393백만원입니다.

전기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익
배당금수령액(*1)

관계기업
우리자산운용㈜
185,388,817
62,568,133
35,018,537
1,258,650
1,313,712
-

동양농식품2호투자펀드
8,671,439
1,412,045
(236,199)
(239,031)
(239,031)
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
15,433,024
227,565
4,508,615
4,179,419
4,179,419
176,000

유안타세컨더리2호펀드
71,896,462
751,888
12,679,521
9,855,346
9,855,346
-

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
3,621,851
166,988
-
(58,959)
(58,959)
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
228,757,974
309,757
9,561,697
9,188,788
9,188,788
-

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
218,382,717
313,620
41,697,898
40,078,201
40,078,201
35

유안타제8호기업인수목적 주식회사
15,434,495
2,640,233
-
72,399
72,399
-

유안타제9호기업인수목적 주식회사
11,938,988
1,554,782
-
48,745
48,745
-

유안타제10호기업인수목적 주식회사
12,886,712
1,514,227
-
25,388
25,388
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
1,983,762
1,453,171
-
(26,032)
(26,032)
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
1,433,030
967,355
-
(20,258)
(20,258)
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
2,992,616
1,312,425
-
(10,284)
(10,284)
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
2,985,093
1,813,949
-
(12,477)
(12,477)
-

평택고덕피에프브이 주식회사
246,081,749
217,797,037
165,098,590
32,558,954
32,558,954
-

춘천학곡도시개발 주식회사
49,622,940
27,013,346
1,064,264
(2,578,150)
(2,578,150)
-

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
96,810,864
6,886,092
7,193,099
3,382,367
3,357,938
-

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
18,610,455
4,314
42,033
(17,498)
(17,498)
-

디케이프로젝트제이차㈜
20,200,729
20,101,681
1,270,074
101,381
101,381
-

와이케이호텔제일차㈜
10,745,369
15,604,730
1,167,688
39,253
39,253
-

와이케이하이퍼㈜
2,228,049
2,228,048
173,380
-
-
-

와이케이라이프제일차㈜
36,285,885
40,812,546
2,130,888
(3,432,934)
(3,432,934)
-

와이케이논현제일차㈜
11,128,682
11,181,574
649,040
31,226
31,226
-

와이케이광양제일차㈜
13,378,143
13,350,712
780,342
(9,603)
(9,603)
-

와이케이가온㈜
8,114,127
8,113,332
400,014
-
-
-

와이케이왕지제일차㈜
25,666,819
25,666,818
1,452,441
-
-
-

와이케이서초제일차㈜
10,240,536
10,240,535
603,445
-
-
-

와이에프아이만촌㈜
20,621,736
20,621,735
1,100,193
-
-
-

와이케이송악제일차㈜
10,315,170
10,313,365
868,878
(966)
(966)
-

워커힐피아이제일차㈜
7,165,209
7,168,589
422,254
897
897
-

와이케이맨하탄제일차㈜
15,382,848
15,382,848
900,079
-
-
-

엠아이엘제이차㈜
16,958,632
16,958,631
1,186,256
-
-
-

와이케이에스지㈜
9,129,411
9,129,410
540,116
-
-
-

와이케이일출㈜
5,027,504
5,027,503
325,019
-
-
-

와이케이이천제일차㈜
10,864,758
10,937,724
429,296
(53,972)
(53,972)
-

제이제이우산제일차㈜
7,572,256
7,578,151
333,151
(5,884)
(5,884)
-

와이케이로열제일차㈜
14,332,364
14,333,978
844,477
7,291
7,291
-

금남로피아이제일차㈜
20,415,464
20,422,291
1,422,127
349
349
-

와이오비뉴원㈜
23,237,221
23,239,925
1,668,843
(2,705)
(2,705)
-

와이케이주교제일차㈜
10,295,439
10,295,438
691,821
-
-
-

와이케이머천트㈜
3,000,001
3,000,000
214,389
-
-
-

와이에프아이남산㈜
20,747,349
20,747,348
1,630,679
-
-
-

와이케이진천삼덕제일차㈜
10,249,851
10,248,007
565,712
1,844
1,844
-

와이케이평동제일차㈜
6,088,310
6,078,097
138,958
10,211
10,211
-

와이케이라우어㈜
10,133,328
10,123,444
1,027,178
9,884
9,884
-

와이케이대전용두제일차㈜
20,275,022
20,274,906
1,006,216
116
116
-

퍼시픽리오제일차㈜
20,110,921
20,110,920
796,180
-
-
-

와이에프아이만촌투㈜
15,294
15,293
36,211
-
-
-

와이케이기장제일차㈜
2,053,994
2,052,466
148,657
1,528
1,528
-

와이케이그린푸드제일차㈜
9,822,058
10,248,281
339,994
(426,224)
(426,224)
-

와이케이샛별㈜
30,830,388
30,830,387
1,533,966
-
-
-

와이케이마스제일차㈜
4,072,699
4,185,079
247,528
(112,381)
(112,381)
-

루시아피아이제일차㈜
10,474,930
10,474,930
504,862
-
-
-

제이온로얄㈜
10,086,665
10,087,078
250,789
(416)
(416)
-

마운틴쿼드제일차㈜
12,228,952
12,228,951
599,791
-
-
-

퍼펙트드림제오차㈜
11,113,425
11,126,731
194,998
(13,307)
(13,307)
-

와이에프아이양산㈜
1,142,307
1,146,123
38,978
(3,816)
(3,816)
-

골드풍무제일차㈜
1,042,908
1,047,436
4,350,646
(8,742)
(8,742)
-

(*1) 전기 중 청산한 폴라리스오션 사모투자전문회사로부터 수령한 배당금은 2,641백만원입니다.

(3) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기초
취득
처분
당기말

관계기업
우리자산운용㈜
12,480,335
-
-
12,480,335

동양농식품2호투자펀드(*1)
448,000
-
(448,000)
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드(*9)
120,000
-
-
120,000

유안타세컨더리2호펀드(*9)
583,901
-
(460,000)
123,901

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
1,000,000
-
-
1,000,000

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사(*9)
200,000
-
-
200,000

유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*9)
13,201,380
-
-
13,201,380

칼립스-메리츠 신기술사업투자조합 제1호
-
71,000,000
(71,000,000)
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사(*2)
10,000
-
(10,000)
-

유안타제9호기업인수목적 주식회사(*9)
10,000
-
-
10,000

유안타제10호기업인수목적 주식회사(*9)
10,000
-
-
10,000

유안타제11호기업인수목적 주식회사(*3)
10,000
-
-
10,000

유안타제12호기업인수목적 주식회사(*4)
10,000
-
-
10,000

유안타제13호기업인수목적 주식회사(*5)
10,000
-
-
10,000

유안타제14호기업인수목적 주식회사(*6)
10,000
-
-
10,000

유안타제15호기업인수목적 주식회사(*7)
-
10,000
-
10,000

유안타제16호기업인수목적 주식회사(*8)
-
15,000
-
15,000

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
56,228,086
-
-
56,228,086

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
17,323,864
-
-
17,323,864

디케이프로젝트제이차㈜ 등 31개사(*10)
-
-
-
-

합계
101,655,566
71,025,000
(71,918,000)
100,762,566

(*1)
당기 중 청산 되었습니다.

(*2)
당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 제외되었습니다.

(*3)
당기 중 지분율이 0.19%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*4)
당기 중 지분율이 0.21%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*5)
당기 중 지분율이 0.10%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*6)
당기 중 지분율이 0.22%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*7)
당기 중 지분 1.96%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*8)
당기 중 지분 4.17%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*9)
의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*10)
자산유동화를 위한 구조화기업입니다.

전기
기초
취득
처분
전기말

관계기업
우리자산운용㈜
12,480,335
-
-
12,480,335

동양농식품2호투자펀드
448,000
-
-
448,000

폴라리스오션 사모투자전문회사(*1)
1,540,522
-
(1,540,522)
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
249,000
-
(129,000)
120,000

유안타세컨더리2호펀드
783,901
-
(200,000)
583,901

에스제이-울트라브이1호투자조합
1,000,000
-
-
1,000,000

유안타제4호기업인수목적 주식회사(*1)
25,000
-
(25,000)
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
200,000
-
-
200,000

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
11,995,380
1,206,000
-
13,201,380

유안타제5호기업인수목적 주식회사(*2)
15,000
-
(15,000)
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사(*2)
50,000
-
(50,000)
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사
10,000
-
-
10,000

유안타제9호기업인수목적 주식회사(*3)
-
10,000
-
10,000

유안타제10호기업인수목적 주식회사(*4)
-
10,000
-
10,000

유안타제11호기업인수목적 주식회사(*5)
-
10,000
-
10,000

유안타제12호기업인수목적 주식회사(*6)
-
10,000
-
10,000

유안타제13호기업인수목적 주식회사(*7)
-
10,000
-
10,000

유안타제14호기업인수목적 주식회사(*8)
-
10,000
-
10,000

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
56,228,086
-
-
56,228,086

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
17,323,864
-
-
17,323,864

디케이프로젝트제이차㈜ 등 40개사(*9)
-
-
-
-

합계
102,349,088
1,266,000
(1,959,522)
101,655,566

(*1)
전기 중 청산 되었습니다.

(*2)
전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 제외되었습니다.

(*3)
전기 중 지분 4.17%를 취득하였고 지분율이 0.19%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*4)
전기 중 지분 4.35%를 취득하였고 지분율이 0.17%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*5)
전기 중 지분 4.17%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*6)
전기 중 지분 3.70%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*7)
전기 중 지분 0.81%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*8)
전기 중 지분 1.85%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*9)
자산유동화를 위한 구조화기업입니다.

13. 대출채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
장부금액

대출채권
신용공여금
1,033,602,098
898,962,328

환매조건부채권매수
1,442,100,000
1,463,200,000

대여금
6,831,919
6,452,995

대지급금
7,349,588
7,435,472

기타대출채권
41,071,211
46,275,996

(대손충당금)
(33,670,411)
(40,338,677)

소계
2,497,284,405
2,381,988,114

(2) 당기말 및 전기말 현재 만기연장 및 이자율 경감 등이 조정된 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

여신종류
당기말
전기말

연 할인율(%)
채권잔액
대손충당금
연 할인율(%)
채권잔액
대손충당금

기업개선작업
-
-
-
3 ~ 11
5,207,204
5,207,204

합계

-
-

5,207,204
5,207,204

(3) 기업개선작업 대상기업에 대한 여신현황

회사는 당기말 현재 기업개선작업이 진행 중인 기업에 대한 여신 5,207백만원(전기말: 5,207백만원)을 제각하였습니다.

14. 대손충당금 내역

(1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타자산에 설정된 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
대손충당금
장부금액
대손충당금

대출채권
신용공여금
1,033,602,098
(301,801)
898,962,328
(757,530)

환매조건부채권매수
1,442,100,000
-
1,463,200,000
-

대여금
6,831,919
(14,591)
6,452,995
(215,460)

대지급금
7,349,588
(5,838,307)
7,435,472
(5,793,688)

기타대출채권
41,071,211
(27,515,712)
46,275,996
(33,571,999)

소계
2,530,954,816
(33,670,411)
2,422,326,791
(40,338,677)

기타자산
자기거래미수금
3,701,487
-
8,926,336
-

위탁매매미수금
252,118,204
(4,664,014)
174,654,896
(392,960)

기타미수금
50,780,830
(4,392,118)
23,787,813
(3,861,932)

미수수익
51,567,862
(1,180,421)
31,655,142
(1,190,718)

보증금 및 기타자산
57,483,275
(210,910)
37,512,497
(179,200)

소계
415,651,658
(10,447,463)
276,536,684
(5,624,810)

합계
2,946,606,474
(44,117,874)
2,698,863,475
(45,963,487)

(2) 당기 및 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
(40,338,677)
(39,788,068)

상각채권 회수
(20,954)
(73,039)

매각 및 제각
6,143,833
-

할인효과 해제
1,353,359
1,301,915

환입(전입)
(807,972)
(1,779,485)

기말
(33,670,411)
(40,338,677)

(3) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

대출채권
2,530,954,816
2,422,326,791

대손충당금 (*)
(33,670,411)
(40,338,677)

설정비율(%)
1.33
1.67

(*)
당기말 현재 대출채권 및 기타자산 등 대손충당금에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 38.2 신용위험에 기재하였습니다.

15. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
11,274,901
-
11,274,901
11,402,500
-
11,402,500

건물
33,094,930
(15,853,303)
17,241,627
33,436,064
(14,944,893)
18,491,171

구축물
6,190,590
(1,836,711)
4,353,879
6,190,590
(1,682,806)
4,507,784

기구비품
81,970,506
(66,041,733)
15,928,773
74,725,004
(61,940,842)
12,784,162

사용권자산
111,901,483
(29,243,359)
82,658,124
43,881,670
(19,757,320)
24,124,350

합계
244,432,410
(112,975,105)
131,457,305
169,635,828
(98,325,861)
71,309,967

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
토지
건물
구축물
기구비품
사용권자산(*1)
합계

취득원가

기초
11,402,501
33,436,064
6,190,590
74,725,004
43,881,670
169,635,829

취득
-
40,188
-
8,028,592
77,923,523
85,992,303

처분
(127,600)
(381,322)
-
(783,090)
(9,903,710)
(11,195,722)

기말
11,274,901
33,094,930
6,190,590
81,970,506
111,901,483
244,432,410

감가상각누계액

기초
-
(14,944,893)
(1,682,806)
(61,940,842)
(19,757,320)
(98,325,861)

감가상각비
-
(1,107,015)
(153,904)
(4,881,820)
(17,824,220)
(23,966,959)

처분
-
198,605
-
780,929
8,338,181
9,317,715

기말
-
(15,853,303)
(1,836,710)
(66,041,733)
(29,243,359)
(112,975,105)

장부금액
11,274,901
17,241,627
4,353,880
15,928,773
82,658,124
131,457,305

전기
토지
건물
구축물
기구비품
사용권자산(*1)
합계

취득원가

기초
14,233,949
43,495,322
6,190,590
69,157,106
106,588,775
239,665,742

취득
-
16,629
-
7,477,968
27,206,285
34,700,882

처분
(2,831,447)
(10,075,886)
-
(1,910,070)
(18,493,422)
(33,310,825)

대체
-
-
-
-
727,124
727,124

조정(*2)
-
-
-
-
(72,147,092)
(72,147,092)

기말
11,402,502
33,436,065
6,190,590
74,725,004
43,881,670
169,635,831

감가상각누계액

기초
-
(18,841,238)
(1,528,902)
(59,653,313)
(49,414,160)
(129,437,613)

감가상각비
-
(1,152,960)
(153,904)
(4,139,511)
(16,176,288)
(21,622,663)

처분
-
5,049,304
-
1,851,982
12,061,733
18,963,019

대체
-
-
-
-
(116,340)
(116,340)

조정(*2)
-
-
-
-
33,887,735
33,887,735

기말
-
(14,944,893)
(1,682,806)
(61,940,842)
(19,757,320)
(98,325,861)

장부금액
11,402,502
18,491,172
4,507,784
12,784,162
24,124,350
71,309,970

(*1)
기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조).

(*2)
해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다.(주석 18참조)

(3) 회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며,당기말 및 전기말 현재 손상된 유형자산은 없습니다.

16. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
18,324,919
-
18,324,919
25,086,803
-
25,086,803

건물
35,843,709
(19,888,900)
15,954,809
40,829,366
(20,327,337)
20,502,029

사용권자산
1,864,922
(1,566,534)
298,388
1,864,922
(671,372)
1,193,550

합계
56,033,550
(21,455,434)
34,578,116
67,781,091
(20,998,709)
46,782,382

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

토지
건물
사용권자산(*1)
합계
토지
건물
사용권자산(*1)
합계

취득원가

기초
25,086,803
40,829,366
1,864,922
67,781,091
38,341,515
59,964,293
13,686,728
111,992,536

취득
-
44,294
-
44,294
-
18,327
2,592,046
2,610,373

처분
(6,761,884)
(5,029,951)
-
(11,791,835)
(13,254,712)
(19,153,254)
(1,372,227)
(33,780,193)

대체
-
-
-
-
-
-
(727,124)
(727,124)

조정(*2)
-
-
-
-
-
-
(12,314,500)
(12,314,500)

기말
18,324,919
35,843,709
1,864,922
56,033,550
25,086,803
40,829,366
1,864,923
67,781,092

감가상각누계액

기초
-
(20,327,337)
(671,372)
(20,998,709)
-
(26,873,368)
(6,231,356)
(33,104,724)

감가상각비
-
(932,783)
(895,162)
(1,827,945)
-
(1,094,377)
(1,113,520)
(2,207,897)

처분
-
1,371,220
-
1,371,220
-
7,640,408
773,001
8,413,409

대체
-
-
-
-
-
-
116,340
116,340

조정(*2)
-
-
-
-
-
-
5,784,163
5,784,163

기말
-
(19,888,900)
(1,566,534)
(21,455,434)
-
(20,327,337)
(671,372)
(20,998,709)

장부금액
18,324,919
15,954,809
298,388
34,578,116
25,086,803
20,502,029
1,193,551
46,782,383

(*1)
기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조).

(*2)
전기 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다.(주석 18참조)

(3) 취득원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 전기말 기준 53,299백만원으로 평가되었으며, 당기 중 일부자산의 변동으로 인해 42,805백만원으로 변동되었습니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. 한국채택국제회계기준 1116호에 의한 사용권자산 중 임대분으로 분류된 투자부동산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다고 판단되어 투자부동산 공정가치에서 제외하였습니다.

(4) 상기 투자부동산과 관련하여 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 각각 4,588백만원 및 5,026백만원입니다. 임대수익에는 사용권자산 전대리스로 인한 수익금이 포함되어있습니다.

17. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

개발비
112,339,271
(106,316,005)
-
6,023,266

소프트웨어
46,570,754
(36,492,938)
-
10,077,816

기타무형자산(*1)
18,603,784
(2,242,950)
-
16,360,834

회원권
11,384,343
-
(670,421)
10,713,922

합계
188,898,152
(145,051,893)
(670,421)
43,175,838

전기말
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

개발비
108,629,680
(104,667,177)
-
3,962,503

소프트웨어
42,403,207
(33,701,311)
-
8,701,896

기타무형자산(*1)
18,603,784
(2,006,850)
-
16,596,934

회원권
10,344,304
-
(670,421)
9,673,883

합계
179,980,975
(140,375,338)
(670,421)
38,935,216

(*1)
회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 2021년 ㈜동양레저 회생계획에 근거하여 부여된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
개발비
소프트웨어
회원권
기타무형자산
합계

취득원가

기초
108,629,680
42,403,207
10,344,304
18,603,784
179,980,975

취득
3,709,592
4,167,547
1,328,600
-
9,205,739

처분
-
-
(288,562)
-
(288,562)

기말
112,339,272
46,570,754
11,384,342
18,603,784
188,898,152

상각누계액

기초
(104,667,177)
(33,701,311)
-
(2,006,850)
(140,375,338)

상각비
(1,648,828)
(2,791,626)
-
(236,100)
(4,676,554)

기말
(106,316,005)
(36,492,937)
-
(2,242,950)
(145,051,892)

손상차손누계액
-
-
(670,421)
-
(670,421)

장부금액
6,023,267
10,077,817
10,713,921
16,360,834
43,175,839

전기
개발비
소프트웨어
회원권
기타무형자산
합계

취득원가

기초
105,855,860
36,869,640
10,267,292
18,603,784
171,596,576

취득
2,773,820
5,533,566
184,471
-
8,491,857

처분
-
-
(107,459)
-
(107,459)

기말
108,629,680
42,403,206
10,344,304
18,603,784
179,980,974

상각누계액

기초
(103,634,617)
(31,594,700)
-
(1,770,750)
(137,000,067)

상각비
(1,032,560)
(2,106,611)
-
(236,100)
(3,375,271)

기말
(104,667,177)
(33,701,311)
-
(2,006,850)
(140,375,338)

손상차손누계액
-
-
(670,421)
-
(670,421)

장부금액
3,962,503
8,701,895
9,673,883
16,596,934
38,935,215

18. 리스

(1) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
건물
전산장비
사무기기
차량
복구공사
합계

취득원가

기초
31,189,643
8,645,903
573,478
1,253,314
2,219,333
43,881,671

취득
73,614,371
933,756
-
156,756
3,218,640
77,923,523

처분
(6,689,849)
(1,416,011)
(9,361)
(236,051)
(1,552,438)
(9,903,710)

기말
98,114,165
8,163,648
564,117
1,174,019
3,885,535
111,901,484

감가상각누계액

기초
(12,850,618)
(5,197,711)
(32,771)
(470,209)
(1,206,011)
(19,757,320)

상각
(14,002,692)
(1,776,940)
(112,979)
(390,734)
(1,540,875)
(17,824,220)

처분
6,125,986
563,404
546
176,904
1,471,340
8,338,180

기말
(20,727,324)
(6,411,247)
(145,204)
(684,039)
(1,275,546)
(29,243,360)

장부금액
77,386,841
1,752,401
418,913
489,980
2,609,989
82,658,124

전기
건물
전산장비
사무기기
차량
복구공사
합계

취득원가

기초
92,735,529
8,938,584
883,620
1,060,899
2,970,143
106,588,775

취득
23,508,886
466,957
573,478
811,971
1,844,993
27,206,285

처분
(13,634,804)
(759,638)
(883,620)
(619,556)
(2,595,804)
(18,493,422)

대체
727,124
-
-
-
-
727,124

조정(*1)
(72,147,092)
-
-
-
-
(72,147,092)

기말
31,189,643
8,645,903
573,478
1,253,314
2,219,333
43,881,670

감가상각누계액
-
-
-
-
-
-

기초
(42,881,305)
(3,589,114)
(754,355)
(625,615)
(1,563,771)
(49,414,160)

상각
(12,395,666)
(1,798,815)
(141,005)
(392,517)
(1,448,285)
(16,176,288)

처분
8,654,958
190,218
862,588
547,924
1,806,045
12,061,733

대체
(116,340)
-
-
-
-
(116,340)

조정(*1)
33,887,735
-
-
-
-
33,887,735

기말
(12,850,618)
(5,197,711)
(32,771)
(470,209)
(1,206,011)
(19,757,320)

장부금액
18,339,026
3,448,192
540,706
783,105
1,013,322
24,124,350

(*1) 전기 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다.

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기

건물
복구공사
합계

취득원가

기초
1,864,922
-
1,864,922

기말
1,864,922
-
1,864,922

감가상각누계액

기초
(671,372)
-
(671,372)

감가상각비
(895,162)
-
(895,162)

기말
(1,566,534)
-
(1,566,534)

장부금액
298,388
-
298,388

구분
전기

건물
복구공사
합계

취득원가

기초
13,513,846
172,882
13,686,728

취득
2,592,046
-
2,592,046

처분
(1,199,345)
(172,882)
(1,372,227)

대체
(727,124)
-
(727,124)

조정
(12,314,500)
-
(12,314,500)

기말
1,864,922
-
1,864,922

감가상각누계액

기초
(6,152,645)
(78,710)
(6,231,355)

상각
(1,109,303)
(4,217)
(1,113,520)

처분
690,074
82,927
773,001

대체
116,340
-
116,340

조정
5,784,163
-
5,784,163

기말
(671,372)
-
(671,372)

장부금액
1,193,550
-
1,193,550

(*1)
전기 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다.

(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기

기초
23,482,143

신규
71,136,467

제거
(1,467,424)

상환
(16,494,087)

이자비용
863,327

이자수익
-

기말
77,520,426

구분
전기

기초
69,203,809

신규
32,085,191

제거
(60,815,761)

상환
(16,182,146)

이자비용
612,828

이자수익
(587,692)

기말
24,316,228

리스부채측정 시 적용중인 증분차입이자율은 1.243~4.147%입니다.

(4) 당기 현재 리스로 인한 현금의 총 유출은 16,704,292천원이며 이는 소액리스 및 단기리스로 리스부채 산정에 제외된 비용인 각각 202,146천원과 8,059천원을 포함한 금액입니다. 리스부채측정에 영향을 줄 수 있는 변동리스료 조건은 리스부채 산정시 비정형 현금흐름으로 선반영하였습니다.

(5) 리스부채의 현금흐름

리스부채에 대한 계약상 잔존만기의 세부 내역은 다음과 같습니다. 해당 만기분석은 리스부채 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(단위: 천원)

당기
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계(*1)

리스부채
5,714,572
2,980,675
5,610,983
35,234,925
42,482,846
92,024,001

전기
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계(*1)

리스부채
4,247,259
3,160,985
6,790,598
10,324,797
176,457
24,700,096

(*1)
당사의 당기 현재 예상되는 리스의 총 현금유출은 92,465,451천원이며 이는 리스부채 산정에 포함되지 않은 단기리스와 소액리스의 유출 예정 금액인 441,449천원을 포함한 금액입니다.

19. 기타자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
거래처
당기말
전기말

자기매매미수금
한국거래소
3,701,487
8,926,336

위탁매매미수금(고객)
개인 등
247,454,190
174,197,157

위탁매매미수금(거래소)
한국거래소
-
64,779

미수미결제현물환
하나증권 등
28,320,600
20,458

기타미수금

18,068,111
19,905,423

합계(*1)
297,544,388
203,114,153

(*1)
대손충당금 차감 후 금액입니다.

(2) 당기 기타자산 대손충당금 환입액은 1,117백만원이며, 전기 기타자산 대손충당금 전입액은 708백만원입니다.

20. 예수부채

당기말 및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류
당기말
전기말

투자자예수금

위탁자예수금
1,433,034,878
1,407,406,949

장내파생상품거래예수금
354,515,323
507,220,057

청약자예수금
1,071,022
1,203

저축자예수금
47,608,176
41,032,185

기타고객예수금
826,449,094
800,496,306

소계
2,662,678,493
2,756,156,700

수입담보금

신용대주담보금
1,776,873
4,259,250

신용공여담보금
2,136,513
1,910,590

소계
3,913,386
6,169,840

합계
2,666,591,879
2,762,326,540

21. 차입부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
연이자율(%)당기말
당기말
전기말

기관 및 다수의 개인들(*1)
3.1~5.65
5,972,911,124
3,865,652,567

(*1)
당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조).

(2) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
차입처
연이자율(%)당기말
당기말
전기말

원화차입금
한국증권금융
4.13~4.73
974,034,485
859,291,510

3.9
60,000,000
50,000,000

중국은행
5.39
20,000,000
30,000,000

신한은행(3개월)
5.59
40,000,000
-

부국증권(3개월)
4.31
30,000,000
-

다올투자증권(3개월)
4.06
10,000,000
-

부국증권(3개월)
4.31
20,000,000
-

부국증권(3개월)
4.06
10,000,000
-

BNK투자증권(3개월)
4.58
20,000,000
-

유진투자증권(3개월)
4.3
30,000,000
-

DB금융투자(3개월)
4.41
30,000,000
-

다올투자증권(6개월)
4.11
10,000,000
-

다올투자증권(6개월)
4.13
10,000,000
-

케이알투자증권(1년)
4.41
10,000,000
-

대신증권(1년)
4.09
20,000,000
-

HI투자증권(3개월)
3.96
-
10,000,000

흥국증권(3개월)
3.96
-
40,000,000

신한은행(3개월)
3.82
-
40,000,000

케이알투자증권(3개월)
5.91
-
30,000,000

HI투자증권(6개월)
4.07
-
50,000,000

다올투자증권(6개월)
4.08
-
20,000,000

유진투자증권(6개월)
4.08
-
30,000,000

BNK투자증권(6개월)
5.99
-
20,000,000

HI투자증권(6개월)
5.61
-
20,000,000

전자단기발행사채
IBK투자증권
4.51
49,925,472
-

신영증권
4.41
9,986,650
-

메리츠증권
4.61
49,683,890
-

하이자산운용
4.65
39,652,292
-

DB금융투자
3.97
39,995,642
-

DB금융투자증권
6.49
-
29,684,365

HI투자증권
6.41
-
9,892,571

BNK투자증권
5.99
-
9,881,632

DB금융투자증권
5.99
-
9,888,208

합계
1,483,278,431
1,258,638,286

(3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발행일
상환일
연이자율(%)
당기말
전기말

제87회 무보증사채
21.04.08
24.04.08
1.71
150,000,000
150,000,000

제88회 무보증사채
22.04.12
25.04.11
4.22
150,000,000
150,000,000

소계
300,000,000
300,000,000

사채할인발행차금
(237,590)
(536,776)

합계
299,762,410
299,463,225

상기 무보증사채의 발행 내용은 다음과 같습니다.

- 제87회 무보증사채

표시이자율/보장수익률
1.707% / 1.707%

특약사항
무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임.

- 제88회 무보증사채

표시이자율/보장수익률
4.215% / 4.215%

특약사항
무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임.

22. 충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

복구충당부채
3,898,409
2,265,248

소송충당부채(*1)
178,250,332
148,159,261

기타충당부채(*2)
11,085,418
14,581,174

합계
193,234,159
165,005,683

(*1)
2017년6월Anbang Group Holdings 외1인은 동양생명보험 주식매매계약과 관련하여 손해배상을 청구하였고 2020년8월20일 관할법원인ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)은 회사를 포함한 매도인들(△△△△-TYL, △△△△2-1, △△△△2-2, 회사, 이○○, □□□Partners)에게1,666억원 및 관련된 비용과 이자를 지급하라고 판결하였습니다. Anbang 측은 국내 법원에 중재판정 집행 허가를 신청하였고 2023년 5월 법원은1,503억원 및 지연손해금에 대하여 강제집행을 허가하는 결정을 내렸으며 당사자들은 이에 불복하여 항고심 절차가 진행되고 있습니다. 회사는 법원 결정에 따라 변호사보수 등 비용 232억을 포함하여 1,781억원의 충당부채를 설정하였습니다. 회사는 이에 항고하였으며 회사 또는 다른 매도자가 각 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 혹은 지급 절차가 진행될 수 있습니다. 이에 따라 회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.상기를 제외한 여타 소송에 대하여는 2억원의 충당금을 설정하고 있으며 이는 소송의 판결에 따라 조정될 수 있습니다.

(*2)
기타충당부채는 감독원 분쟁조정 중 보고일 현재까지 미지급된 금액으로 보고일 현재까지 미지급된 분쟁조정금액은 41억원입니다.또한 회사는 디스커버리 펀드 등 환매가 중단된 일부 사모펀드에 대한 투자손실 배상과 관련하여 70억원의 충당부채를 설정하였습니다. 이는 타사의 분쟁조정 진행경과 등을 참조하였고 향후 금융분쟁조정위원회의 진행 절차에 따라 조정될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
2,265,248
3,408,191

증가
3,218,723
1,847,932

사용
(1,601,043)
(3,021,065)

상각 할인액
15,482
30,190

기말
3,898,410
2,265,248

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

23. 기타부채

23.1 퇴직급여

회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 근로자 퇴직 시 사용자가 계속근로기간 1년에 대하여 30일분 이상의 평균임금을 일시불 형식으로 지급하는 제도입니다. 이와 함께 일부 근로자에게 병행지급되는 기적립 사외적립자산은 외부 전문 연금사업자에 의하여 운영되고 있으며, 해당 연금사업자는 국가의 규제를 받습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
134,590,433
115,160,165

소계
134,590,433
115,160,165

사외적립자산의 공정가치
(5,699,666)
(5,922,982)

국민연금전환금
(106)
(106)

재무상태표상 부채
128,890,661
109,237,077

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
115,160,165
115,674,135

당기근무원가
12,707,342
13,406,509

이자비용
5,850,126
2,950,006

과거근무원가
1,299,814
-

재측정요소:
6,607,067
(9,449,485)

- 인구통계적가정 변동
(1,901,402)
1,814,588

- 재무적가정 변동
9,149,175
(15,588,550)

- 경험조정 변동
(640,706)
4,324,477

제도에서의 지급액:
(7,034,081)
(7,421,000)

- 급여의 지급
(7,034,081)
(7,421,000)

기말
134,590,433
115,160,165

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
5,922,982
6,289,619

이자수익
303,419
161,914

재측정요소:
(152,439)
(41,937)

- 사외적립자산의 수익
(152,439)
(41,937)

제도에서의 지급액:
(374,297)
(486,614)

- 급여의 지급
(336,873)
(447,413)

- 정산(제도운영수수료)
(37,424)
(39,201)

기말
5,699,666
5,922,982

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

공시가격
구성비(%)
공시가격
구성비(%)

예금
5,697,036
99.95
172,633
2.91

지분증권
-
-
5,750,061
97.08

기타
2,630
0.05
289
0.00

합계
5,699,666
100.00
5,922,982
100.00

(5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기말
전기말

할인율
4.31
5.18

임금상승률
5.28
5.29

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율의 변동
1%감소/증가
8.80%증가/7.70%감소

임금상승률의 변동
1%증가/감소
8.80%증가/7.80%감소

확정급여부채는 할인율인 우량채 수익률의 변동에 따른 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년이상
합계

급여지급액
3,011,638
7,615,423
20,564,039
24,581,402
66,034,450
121,806,953

전기
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년이상
합계

급여지급액
2,507,588
3,958,751
19,001,330
20,587,692
56,805,967
102,861,328

확정급여채무의 가중평균만기는 9.45년 입니다.

23.2 기타부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
거래처
당기말
전기말

자기매매미지급금
한국거래소
31,189,738
13,363,555

위탁매매미지급금
개인 등
228,334,010
154,234,970

미지급미결제현물환
하나은행 등
28,366,800
20,570

기타미지급금

168,897
1,271,331

합계
288,059,445
168,890,426

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

지급결제부채
28,464,509
24,912,122

사모사채인수확약부채
17,943,031
19,157,650

기타
230,814,347
180,095,063

합계
277,221,887
224,164,835

24. 자본

(1) 자본금

1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주당금액(원)
발행할 주식수(주)
당기말
전기말

발행주식수(주)
자본금
주식발행초과금
발행주식수(주)
자본금
주식발행초과금

보통주
5,000
400,000,000
199,596,576
997,982,880
1,303
199,596,576
997,982,880
1,303

우선주
12,912,212
64,561,060
-
12,912,212
64,561,060
-

합계
400,000,000
212,508,788
1,062,543,940
1,303
212,508,788
1,062,543,940
1,303

2) 당기 및 전기 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기
보통주
우선주
합계

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

당기초
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

당기말
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

전 기
보통주
우선주
합계

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

전기초
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

전기말
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

(2) 기타자본항목

당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

자기주식
(56,631,469)
(56,606,460)

(3) 기타포괄손익누계액

1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

반영 전
법인세 효과
반영 후
반영 전
법인세 효과
반영 후

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
197,002,522
45,507,583
151,494,940
186,546,694
43,278,833
143,267,861

당기손익-공정가치지정금융부채자기신용위험 변동손익
(216,810)
(50,083)
(166,727)
(710,676)
(164,877)
(545,799)

순확정급여부채의 재측정요소
(13,804,904)
(3,188,933)
(10,615,971)
(7,045,398)
(1,634,532)
(5,410,866)

합계
182,980,808
42,268,567
140,712,242
178,790,620
41,479,424
137,311,196

2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
137,311,196
113,406,240

증감
3,915,007
29,157,523

재분류조정
275,181
20,643

법인세효과
(789,143)
(5,273,210)

기말
140,712,241
137,311,196

(4) 이익잉여금

1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
8,720,067
6,395,604

대손준비금
30,771,965
14,031,605

임의적립금
107,364
107,364

전자금융사고배상준비금
500,000
500,000

미처분이익잉여금
371,458,301
342,195,810

합계
411,557,697
363,230,383

(*1)
회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

2) 대손준비금

회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 금융투자업규정에서 요구하는 충당금 적립액 합계금액에 미달될 경우 그 미달 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 감독목적상 요구되는 대손준비금 적립액은 금융투자규정에서 규정하는 대출채권, 미수금, 지급보증 및 대출확약 등 금융상품에 금융투자업규정에서 정한 자산건전성 분류 요적립률을 적용하여 결정한 금액입니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 하고 있습니다.

① 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 적립액
14,031,605
20,307,689

대손준비금 적립(환입)예정금액
16,740,359
(6,276,083)

대손준비금 잔액
30,771,964
14,031,605

② 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

대손준비금 전입액(환입액)
16,740,359
(6,276,083)

대손준비금 반영 후 조정이익
55,106,766
44,933,965

대손준비금 반영 후 주당 조정이익
254원
209원

상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

3) 배당금

2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 23,245 백만원은 2023년 4월 20일에 지급되었습니다.

4) 미처분이익잉여금처분계산서

당기 미처분이익잉여금처분계산서는 2024년 3월 29일 주주총회에서 처분될 예정입니다. (전기 처분 확정일: 2023년 3월 24일).

(단위: 천원)

과 목
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

388,198,660

336,419,726

1. 전기이월미처리결손금
316,626,715

297,782,488

2. 당기순이익
71,847,126

38,657,881

3. 기타포괄손익 잉여금 대체(*1)
(275,181)

(20,643)

II. 이익잉여금 이입 및 처분액

(58,132,295)

(19,793,011)

1. 이익준비금 환입/적립
(3,762,903)

(2,324,463)

2. 대손준비금 환입/적립
(16,740,359)

6,276,083

3. 전자금융사고배상준비금 환입/적립
-

(500,000)

4. 배당금 현금배당 주당배당금(률) 보통주: 180원(3.6%) 우선주: 230원(4.6%)
(37,629,033)

(23,244,631)

차기이월 미처분이익잉여금 (I+II)

330,066,365

316,626,715

(*1)
기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 처분손익 및 당기손익-공정가치 측정 금융부채 자기신용위험 잉여금 대체

25. 수수료수익과 수수료비용

당기 및 전기 중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

수수료수익

수탁수수료
186,749,899
160,481,418

인수및주선수수료
7,577,996
5,191,024

집합투자증권취급수수료
20,141,414
20,303,594

자산관리수수료
8,363,749
10,765,982

신탁보수
4,831,829
7,133,335

기타수수료수익
48,786,190
52,147,679

소계
276,451,077
256,023,031

수수료비용

매매수수료
16,279,267
16,543,442

투자자문수수료
680,864
1,308,477

기타수수료비용
11,278,759
10,634,316

소계
28,238,890
28,486,235

순수수료이익
248,212,187
227,536,796

26. 당기손익-공정가치측정금융상품 / 단기매매금융상품 관련 순손익

당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 및 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정금융상품
처분손익
72,368,558
(6,804,657)

평가손익
160,014,252
20,371,904

소계
232,382,810
13,567,247

단기매매금융부채
상환손익
(13,524,565)
12,635,655

평가손익
(39,821,044)
14,494,113

소계
(53,345,609)
27,129,768

파생상품
거래손익
103,670,547
(10,704,893)

평가손익
47,288,427
(25,831,350)

소계
150,958,974
(36,536,243)

기타당기손익-공정가치측정금융상품
거래손익
(18,408)
(8,889,358)

평가손익
8,074,645
(71,171,025)

소계
8,056,237
(80,060,383)

합계
338,052,412
(75,899,611)

27. 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 관련 순손익

당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 으로 분류된 파생결합증권과 매도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및 처분(상환)손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

파생결합증권
처분손익
5,324,155
1,798,092

평가손익
6,642,477
(9,142,584)

소계
11,966,632
(7,344,492)

매도파생결합증권
상환손익
(141,545,075)
(72,324,557)

평가손익
(112,285,288)
140,109,776

소계
(253,830,363)
67,785,219

합 계
(241,863,731)
60,440,727

28. 기타포괄손익-공정가치측정증권 관련 순손익

당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정증권 처분손익 및 손상차손/환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

처분이익(처분손실)
103,430
-

손상환입(손상차손)
(24,190)
24,426

합계
79,240
24,426

29. 이자수익과 이자비용

당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 이자수익

(단위: 천원)

구분
당기
전기

현금 및 예치금
39,321,972
28,510,913

당기손익-공정가치측정 금융상품
183,547,040
97,103,306

대출채권 및 수취채권(*1)
127,577,656
111,556,638

기타금융자산
31,191,115
9,690,792

합계
381,637,783
246,861,649

(*1)
당기 및 전기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각 1,353 백만원과 1,301 백만원입니다.

(2) 이자비용

(단위: 천원)

구분
당기
전기

예수부채
34,498,029
14,887,798

차입부채
213,135,703
128,183,355

기타금융부채
4,418,139
3,403,808

합계
252,051,871
146,474,961

30. 기타영업손익

당기 및 전기 중 기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타의영업수익

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
49,066,234
68,915,770

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
26,057,720
59,667,963

기타의영업수익(기타)
998,294
4,384,206

합계
76,122,248
132,967,939

(2) 기타의영업비용

(단위: 천원)

구분
당기
전기

파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
5,605,435
4,990,724

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
62,742,944
81,938,470

기타의영업비용(기타)
154,205
85,488

합계
68,502,584
87,014,682

31. 영업외손익

당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 영업외수익

(단위: 천원)

구분
당기
전기

관계기업투자처분이익
29,400
105,250

유형자산처분이익
54,331
3,473,089

투자부동산처분이익
150,181
5,892,238

임대료
4,587,935
5,025,537

복구공사이익
29,934
27,605

잡수익
38,888
38,107

기타의영업외수익
1,451,457
8,494,103

합계
6,342,126
23,055,929

(2) 영업외비용

(단위: 천원)

구분
당기
전기

관계기업투자처분손실
-
4,571

유형자산처분손실
-
8,412

투자부동산처분손실
230,080
-

무형자산처분손실
7,762
2,959

기부금
330,247
35,580

잡손실
36
53

복구공사손실
108,317
143,830

기타의영업외비용(*1)
33,966,821
11,055,073

합계
34,643,263
11,250,478

(*1)
안방보험 관련 지연이자 인식액 309억원이 기타의영업외비용에 포함되어있습니다.

32. 법인세비용

(1) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
126,710,493
117,536,569

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
39,476,533
26,819,245

소계
166,187,026
144,355,814

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(67,445,868)
(53,499,417)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(46,672,902)
(61,339,081)

소계
(114,118,770)
(114,838,498)

이연법인세자산(부채) 순액
52,068,256
29,517,316

(2) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기초
29,517,316
52,172,326

당기손익에 반영된 이연법인세
23,282,429
(17,138,304)

기타포괄손익등에 반영된 이연법인세
(731,489)
(5,516,706)

기말
52,068,256
29,517,316

(3) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기초
당기손익
기타포괄손익/자본
기말

일시적차이 변동 효과

종속기업등투자
9,548,535
(477,390)
-
9,071,145

재측정요소
1,634,533
-
1,554,400
3,188,933

기타포괄손익-공정가치 금융자산
6,176,386
(295,028)
-
5,881,358

미지급비용
13,090,438
2,741,758
-
15,832,196

확정급여부채관련
23,708,469
2,876,340
-
26,584,809

자기주식
5,801,965
-
(25,008)
5,776,957

기타
48,971,076
5,453,071
-
54,424,147

당기손익-공정가치 금융자산
(10,744,598)
(4,993,245)
-
(15,737,843)

(매도)파생상품
(5,099,359)
12,080,848
-
6,981,489

미수수익
(2,925,876)
(3,771,837)
-
(6,697,713)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(43,113,958)
-
(2,343,543)
(45,457,501)

자산재평가
(593,088)
5,234
-
(587,854)

전환권대가
(617,991)
617,991
-
-

(매도)파생결합증권
(28,928,231)
21,653,702
82,662
(7,191,867)

소계
16,908,301
35,891,444
(731,489)
52,068,256

이월결손금
12,609,015
(12,609,015)
-
-

합계
29,517,316
23,282,429
(731,489)
52,068,256

전기
기초
당기손익
기타포괄손익/자본
기말

일시적차이 변동 효과

종속기업등투자
9,503,104
45,431
-
9,548,535

재측정요소
3,981,613
-
(2,347,080)
1,634,533

(매도)파생결합증권
6,371,094
(35,305,915)
6,590
(28,928,231)

기타포괄손익-공정가치 금융자산
6,989,048
(812,662)
-
6,176,386

미지급비용
27,816,547
(14,726,109)
-
13,090,438

확정급여부채관련
22,489,414
1,219,055
-
23,708,469

자기주식
6,052,050
-
(250,085)
5,801,965

기타
49,307,887
(336,811)
-
48,971,076

당기손익-공정가치 금융자산
(34,424,324)
23,679,726
-
(10,744,598)

(매도)파생상품
(1,793,228)
(3,306,131)
-
(5,099,359)

미수수익
(2,214,014)
(711,862)
-
(2,925,876)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(40,187,827)
-
(2,926,131)
(43,113,958)

자산재평가
(1,074,409)
481,321
-
(593,088)

전환권대가
(644,629)
26,638
-
(617,991)

소계
52,172,326
(29,747,319)
(5,516,706)
16,908,301

이월결손금
-
12,609,015
-
12,609,015

합계
52,172,326
(17,138,304)
(5,516,706)
29,517,316

(4) 당기 및 전기의 법인세 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
46,365,736
4,055,354

전기법인세의 조정사항
(582,596)
1,573,726

소계
45,783,140
5,629,080

이연법인세

이연법인세 당기손익 변동
(23,282,429)
17,138,304

소계
(23,282,429)
17,138,304

법인세비용
22,500,711
22,767,384

(5) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
94,347,837
61,425,265

적용세율에 따른 법인세
21,332,350
14,402,914

조정사항

비공제비용
1,245,384
1,529,825

비과세수익
(399,711)
(405,996)

세율변경으로 인한 이연법인세변동
717,244
3,410,068

기타
(394,557)
3,830,573

법인세비용
22,500,711
22,767,384

유효세율
23.8%
37.1%

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
사유

종속회사 투자지분
11,206,996
11,206,996
예측가능한 미래에 처분가능성 낮음

종속회사 투자지분
(9,387,929)
(9,387,929)
일시적차이 소멸하지 않을 가능성 높음

(7) 필라2 법인세의 영향2024년부터 적용되는 글로벌최저한세 법률에 따라 회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 할 수 있습니다. 회사는 글로벌최저한세 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.33. 주당순이익

기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 비참가적, 비누적적우선주로서 우선주에 대해서도 주당손익을 산정하였습니다. 당기말 현재 잠재적 전환주식은 없습니다.

당기 및 전기 중 보통주와 우선주에 대한 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 당기말 현재 회사가 발행한 잠재적 전환주식은 없습니다.

(1) 기본주당순이익

1) 보통주 기본주당순이익

(단위: 천원 / 주)

구분
당기
전기

당기순이익
71,847,126
38,657,881

우선주에 귀속되는 당기순이익
7,242,220
4,332,150

보통주에 귀속되는 당기순이익(A)
64,604,906
34,325,731

가중평균유통보통주식수(B)
192,680,103
192,680,103

보통주기본주당순이익(A/B)
335원
178원

2) 우선주 기본주당순이익

(단위: 천원 / 주)

구분
당기
전기

우선주당기순이익(A)
7,242,219
4,332,150

가중평균유통우선주식수(B)
12,811,371
12,811,371

우선주기본주당순이익(A/B)
565원
338원

(2) 희석주당순이익

1) 회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

2) 회사가 발행한 희석성 잠재적 우전주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

34. 현금흐름표

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말

보통예금
39,128,956
37,396,578

당좌예금
1,148,326
3,085,338

정기예적금
-
16,000,000

외화예금
136,306,458
143,322,760

MMDA
52,246,304
41,559,591

기타
411,534,135
446,100,000

합계
640,364,179
687,464,267

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 증감
72,895,955
(17,574,715)

확정급여제도의 재측정요소
(6,759,506)
9,407,547

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분/평가손익
10,419,378
20,086,831

대손준비금 적립(환입)
16,740,359
(6,276,083)

이익잉여금으로 대체
275,181
20,643

합계
93,571,367
5,664,223

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
차입금
환매조건부채권매도
후순위사채및 일반사채
임대보증금
리스부채
합계

기초
1,258,638,286
3,865,652,566
299,463,225
10,865,985
24,316,228
5,458,936,290

재무현금흐름에서 생기는 변동
224,640,145
227,500,000
-
(7,464,684)
(15,630,760)
429,044,701

영업현금흐름으로 구분
-
1,880,936,444
-
-
-
1,880,936,444

사채할인발행차금 변동
-
-
299,185
-
-
299,185

현재가치할인차금 변동
-
-
-
304,750
(817,483)
(512,733)

환율 변동
-
(1,177,886)
-
-
-
(1,177,886)

기타 비금융변동 등
-
-
-
-
69,652,441
69,652,441

기말
1,483,278,431
5,972,911,124
299,762,410
3,706,051
77,520,426
7,837,178,442

전기
차입금
환매조건부채권매도
후순위사채및 일반사채
임대보증금
리스부채
합계

기초
1,627,159,393
3,471,066,183
264,868,620
14,137,223
69,203,808
5,446,435,227

재무현금흐름에서 생기는 변동
(368,521,108)
(66,700,000)
31,009,690
(3,172,251)
(15,569,319)
(422,952,988)

영업현금흐름으로 구분
-
465,318,473
-
-
-
465,318,473

사채할인발행차금 변동
-
-
3,584,915
-
-
3,584,915

현재가치할인차금 변동
-
-
-
(98,987)
(587,692)
(686,679)

환율 변동
-
(4,032,089)
-
-
-
(4,032,089)

기타 비금융변동 등
-
-
-
-
(28,730,571)
(28,730,571)

기말
1,258,638,285
3,865,652,567
299,463,225
10,865,985
24,316,226
5,458,936,288

35. 우발 및 약정사항

(1) 금융기관 약정사항

1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
금융기관
한도금액

당기말
전기말

차월약정(*2)
신한은행(*1)
11,000
11,000

우리은행(*1)
114,000
114,000

하나은행(*1)
10,000
10,000

HSBC 서울지점(*3)
30,900
30,900

SC은행
20,000
20,000

국민은행
10,000
10,000

한도대출약정
중국은행
30,000
30,000

텀론
20,000
20,000

기업어음인수약정
신한은행
40,000
40,000

담보금융차입금(한도)
한국증권금융
500,000
500,000

담보금융차입금(건별)
70,000
-

유통금융차입금
900,000
900,000

할인어음(자체자금)
170,000
170,000

할인어음(청약증거금예수금)
청약증거금예수금 범위 내
청약증거금예수금 범위 내

기관운용자금대출(자체자금)
250,000
250,000

기관운용자금대출(증권투자자예수금)
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

기관운용자금대출(파생상품투자금)
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

채권딜러금융
300,000
500,000

일중자금거래
200,000
200,000

(*1)
상기 약정에 대해 정기예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다.

(*2)
종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다.

(*3)
USD 50,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며, 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다(주석 36 참조).

당기말 현재 회사는 주석 22에서 기술하고 있는 안방보험 건 강제집행정지 신청과관련하여 서울보증보험으로부터 300억원의 보증을 제공받고 있습니다. 또한 회사는 같은 기관으로부터 공탁보증보험 등의 명목으로 18,454백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

당기말 현재 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.와 체결하였던 USD 70,000,000의 한도대출은 2023년 12월 22일 종료되었으며, 2024년 1월 5일 동 기관과 신규 USD 70,000,000의 한도대출 약정을 체결하였습니다(주석 36참조).당기말 현재 회사는 BNP파리바은행과 EUR 40,000,000의 FX스왑 신용한도(Commit Line) 약정을 체결하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
세부내역
담보제공처
당기말
전기말
담보제공사유

예치금
정기예적금
한국증권금융 등
608,500,000
438,500,000
OTC담보/대차거래담보 등

당좌개설보증금
국민은행 등
39,500
39,500
당좌거래 담보

기타예치금
한국예탁결제원 등
177,766,294
181,728,573
OTC담보/대차거래 담보

소계
786,305,794
620,268,073

당기손익-공정가치측정증권(*1,2)
주식
한국증권금융 등
212,300,353
30,574,456
대차담보

한국거래소
26,791,127
-
선물담보

채권
국민은행 등
553,329,485
381,382,181
OTC담보

한국증권금융 등
646,362,146
345,503,109
대차담보

한국거래소
7,018,102
9,687,973
CCP증거금담보

대고객 등
4,973,276,615
3,393,786,163
RP매도담보

기업어음증권
한국증권금융
289,629,637
127,999,930
대차담보

전자단기사채
한국증권금융
-
39,957,118
OTC담보

ETF
삼성자산운용(주)
100,435,500
-
OTC담보

외화채권
한국증권금융
-
3,785,172
대차담보

Morgan Stanley & Co. International Plc
-
101,265,493
대차담보

Equity-Swap
Morgan Stanley & Co.International Plc
647,737
-
OTC담보

DLS
노무라 투자증권㈜ 등
35,495,668
29,978,671
OTC담보

소계
6,845,286,370
4,463,920,263

기타포괄손익-공정가치측정증권(*1)
주식
한국증권금융
183,956,842
171,722,983
대차담보

채권
한국증권금융
273,182,660
-
RP매도담보

자기주식(*1)
주식
한국증권금융
17,595,000
16,525,500
대차담보

유형자산/투자부동산(*3)
건물
한국주택금융공사 등
20,179,481
21,190,879
근저당권 및 전세권

토지
한국주택금융공사 등
12,586,327
12,586,327
근저당권 및 전세권

소계
32,765,808
33,777,206

합계
8,139,092,474
5,306,214,025

(*1)
보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 작성되었습니다.

(*2)
환매조건부매도의 담보로 제공되었으나 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가증권 158,576백만원(전기말: 65,110백만원)과 환매조건부매수의 담보로 제공받은 금융자산 933,569백만원(전기말: 665,403백만원)은 상기 내역에서 제외되었습니다.

(*3)
당기말 현재 담보설정금액은 4,482백만원(전기말: 4,726백만원)입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

세부내역
담보제공처
당기말
전기말
담보제공사유

외화예금
KB증권 등
69,860,090
89,318,558
OTC담보

원화예금
NH투자증권 등
76,592,138
59,947,445
대차담보/OTC담보

채권
삼성증권 등
178,166,301
304,060,312
OTC담보

미래에셋대우 등
1,621,283,614
1,585,108,368
RP매수담보

합계
1,945,902,143
2,038,434,683

(4) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
세부내역
예치기관
당기말
전기말

예치금
정기예적금(*1)
신한은행
16,000,000
16,000,000

파생상품거래
예금(*2)
Newedge 외
71,694,249
92,784,820

투자자예탁금별도예치금(*3)
예금
한국증권금융
29,226,918
83,078,394

당기손익-공정가치금융자산
투자자예탁금별도예치금(*3)
신탁예금(*4)
한국증권금융
2,164,958,061
2,039,972,915

장내파생(*4)
한국증권금융
146,967,019
120,543,968

기타당기손익-공정가치금융자산
유가증권시장공동기금(*5)
한국거래소
7,782,844
10,719,748

선물시장공동기금(*5)
한국거래소
21,132,635
28,727,280

예탁결제원기금(*5)
한국예탁결제원
468,002
186,692

CCP이자율스왑공동기금(*5)
한국거래소
111,430
108,859

당기손익-공정가치금융자산
CCP이자율스왑공동기금(*5)
한국거래소
1,766,633
2,370,979

합계
2,460,107,791
2,394,493,655

(*1)
종금업 인가 만료에 따른 종금 투자자예탁금 별도 예치

(*2)
해외파생상품거래증거금

(*3)
자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호

(*4)
금융투자업규정 제4-38조의 규정에 따라 순이체한도(970억원)에 해당하는 투자자예탁금을 특정금전신탁의 방법으로 은행예금에 운용하고 신탁수익권을 우리은행에 차액결제담보로 제공함

(*5)
자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립

(5) 계류중인 소송사건

회사는 당기말 현재 총14건(소송가액: 133,168백만원, 전기말 13건 183,058백만원)의 소송사건에 피소되어 있고, 총9건(소송가액: 81,291백만원, 전기말 10건 82,900백만원)의 소송을 제소한 상태입니다. 당기말 현재 상기 소송과 관련하여 총 189백만원의 충당부채를 설정하였습니다.

또한 주석22에서 기술한 바와 같이 회사는 ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)의 중재판결에 대한 국내 법원의 강제집행 결정 금액(1,503억원 및 지연손해금)에 따라 변호사보수 등 비용을 포함하여 1,781억원의 충당부채를 설정하였습니다. 회사는 이에 항고하였으며 회사 또는 다른 매도자가 각 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 혹은 지급 절차가 진행될 수 있습니다. 이에 따라 회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.

(6) 기타사항

1) 대출확약 및 유동성공여 약정

회사는 당기말 현재 와이케이라이프㈜ 외 29개의 자산유동화전문회사와 자산유동화거래 관련하여 4,635억원을 한도로 하는 사모사채인수확약을 체결하고 있으며 향후 거래상대방 및 시장상황에 따라 약정에 따른 의무를 이행할 수 있습니다.

또한 회사는 285억원을 한도로 사모집합투자기구가 발행하는 지분을 인수하는 L.O.C를 제출하였으며 보고기간 후 이행의무가 종료되었습니다. 이로 인해 회사는 222억의 사모집합투자기구 지분을 인수하였습니다.

2) 기타 약정사항

(단위: 천원)

구분
투자펀드명
당기말
전기말

미이행 출자약정
유안타세컨더리3호사모투자합자회사
4,798,620
4,798,620

채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁
20,700,000
28,750,000

한화회사채안정화전문투자형사모투자신탁
1,200,000
1,200,000

알파하베스트사모투자 합자회사(*1)
22,200,000
-

유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사(*2)
15,000,000
-

합계
63,898,620
34,748,620

(*1)
당기 중 222억원 인수확약 L.O.C를 제출하였습니다.(주석 35.(6).1) 참조)

(*2)
당기말 현재 출자약정금액 중 이행된 금액은 없습니다.

3) 보험가입 현황

당기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보자산
부보금액
보험가입처

당기말
전기말

금융기관종합보험

5,000,000
5,000,000
DB손해보험

임원배상책임보험

10,000,000
10,000,000
DB손해보험

개인정보보호배상책임보험

3,000,000
3,000,000
삼성화재

영업점 종업원신원보증보험

102,420,000
103,660,000
서울보증보험

전자금융거래배상책임보험

-
-
현대해상화재보험

재산종합보험
건물
70,962,409
72,280,639
메리츠화재, NH농협손해보험 등

농기계종합보험 및 자동차보험
차량운반구
-
-

주택화재보험
투자부동산
-
9,011,619
한화손해보험

4) 라임자산운용 펀드, 디스커버리펀드 등

회사는 보고일 현재 디스커버리 및 라임자산운용 펀드 등 환매중단 사모펀드와 관련하여 전문투자자와 운용사 판매분을 제외하고 총 690억원을 판매하였습니다. 해당 펀드의 환매 재개 여부 및 시기를 예상하기 어렵습니다. 또한, 보고일 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 1건(소가 198백만원)이며 일부 금융감독원의 분쟁조정절차가 진행 중에 있습니다. 이로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하고, 분쟁조정의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다. 손실보상과 관련하여 70억원의 충당부채를 인식하고 있으며 관련 내용은 주석 22. 충당부채를 참조하시기 바랍니다.

36. 특수관계자

(1) 지배기업 등의 현황

1) 당기말 현재 회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.(지분율 58.54%%)이며, 차상위 지배기업은 Yuanta Securities Co., Ltd.이고 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holdings Co., Ltd. 입니다.

(2) 종속기업 등의 현황

1) 종속기업 현황

당기말
지분율(%)

유안타인베스트먼트㈜
100

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.
100

디케이프로젝트제이차㈜(*1)
-

와이케이하이퍼㈜(*1)
-

와이케이라이프제일차㈜(*1)
-

와이케이논현제일차㈜(*1)
-

와이케이광양제일차㈜(*1)
-

와이케이왕지제일차㈜(*1)
-

와이케이서초제일차㈜(*1)
-

와이에프아이만촌㈜(*1)
-

와이케이송악제일차㈜(*1)
-

엠아이엘제이차㈜(*1)
-

와이케이에스지㈜(*1)
-

와이케이이천제일차㈜(*1)
-

제이제이우산제일차㈜(*1)
-

금남로피아이제일차㈜(*1)
-

와이오비뉴원㈜(*1)
-

와이케이주교제일차㈜(*1)
-

와이에프아이남산㈜(*1)
-

와이케이진천삼덕제일차㈜(*1)
-

와이케이평동제일차㈜(*1)
-

와이케이라우어㈜(*1)
-

와이케이대전용두제일차㈜(*1)
-

퍼시픽리오제일차㈜(*1)
-

와이에프아이만촌투㈜(*1)
-

와이케이기장제일차㈜(*1)
-

와이케이그린푸드제일차㈜(*1)
-

루시아피아이제일차㈜(*1)
-

제이온로얄㈜(*1)
-

퍼펙트드림제오차㈜(*1)
-

와이에프아이양산㈜(*1)
-

와이케이랜드제일차㈜(*1)
-

골드풍무제일차㈜(*1)
-

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

전기말
지분율(%)

유안타인베스트먼트㈜
100

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.
100

디케이프로젝트제이차㈜(*1)
-

와이케이호텔제일차㈜(*1)
-

와이케이하이퍼㈜(*1)
-

와이케이라이프제일차㈜(*1)
-

와이케이논현제일차㈜(*1)
-

와이케이광양제일차㈜(*1)
-

와이케이가온㈜(*1)
-

와이케이왕지제일차㈜(*1)
-

와이케이서초제일차㈜(*1)
-

와이에프아이만촌㈜(*1)
-

와이케이송악제일차㈜(*1)
-

워커힐피아이제일차㈜(*1)
-

와이케이맨하탄제일차㈜(*1)
-

엠아이엘제이차㈜(*1)
-

와이케이에스지㈜(*1)
-

와이케이일출㈜(*1)
-

와이케이이천제일차㈜(*1)
-

제이제이우산제일차㈜(*1)
-

와이케이로열제일차㈜(*1)
-

금남로피아이제일차㈜(*1)
-

와이오비뉴원㈜(*1)
-

와이케이주교제일차㈜(*1)
-

와이케이머천트㈜(*1)
-

와이에프아이남산㈜(*1)
-

와이케이진천삼덕제일차㈜(*1)
-

와이케이평동제일차㈜(*1)
-

와이케이라우어㈜(*1)
-

와이케이대전용두제일차㈜(*1)
-

퍼시픽리오제일차㈜(*1)
-

와이에프아이만촌투㈜(*1)
-

와이케이기장제일차㈜(*1)
-

와이케이그린푸드제일차㈜(*1)
-

와이케이샛별㈜(*1)
-

와이케이마스제일차㈜(*1)
-

루시아피아이제일차㈜(*1)
-

제이온로얄㈜(*1)
-

마운틴쿼드제일차㈜(*1)
-

퍼펙트드림제오차㈜(*1)
-

와이에프아이양산㈜(*1)
-

골드풍무제일차㈜(*1)
-

(*1)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자

구분
당기말
전기말
비고

관계기업
우리자산운용(주)
우리자산운용(주)
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
유안타에이치피엔티사모투자합자회사
업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

-
유안타제4호기업인수목적주식회사(*3)
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

-
유안타제5호기업인수목적 주식회사(*4)
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

-
유안타제7호기업인수목적 주식회사(*4)
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

-
유안타제8호기업인수목적 주식회사(*2)
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제9호기업인수목적 주식회사
유안타제9호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제10호기업인수목적 주식회사
유안타제10호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제11호 기업인수목적 주식회사
유안타제11호 기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제12호기업인수목적 주식회사
유안타제12호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제13호기업인수목적 주식회사
유안타제13호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제14호 기업인수목적 주식회사
유안타제14호 기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제15호기업인수목적 주식회사
-
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제16호 기업인수목적 주식회사
-
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

-
폴라리스오션사모투자전문회사(*3)
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

동양농식품2호(*1)
-
회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

KVIC-유안타2015해외진출펀드
KVIC-유안타2015해외진출펀드
회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

유안타세컨더리2호펀드
-
회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

평택고덕피에프브이 주식회사
평택고덕피에프브이 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

춘천학곡도시개발 주식회사
춘천학곡도시개발 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
Yuanta Securities(HongKong)
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures
Yuanta Futures
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures(HongKong)
Yuanta Futures(HongKong)
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

유안타저축은행㈜
유안타저축은행㈜
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

임직원
임직원
-

(*1)
당기 중 청산되었습니다.

(*2)
당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(*3)
전기 중 청산되었습니다.

(*4)
전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함)

(단위: 천원)

당기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
3,392
2,082

차상위 지배기업
Yuanta Securities(Taiwan)
63,586
-

종속기업
유안타인베스트먼트㈜(*1)
489,658
881

디케이프로젝트제이차㈜
-
3,487,299

와이케이호텔제일차㈜
68,843
-

와이케이하이퍼㈜
5,187
-

와이케이라이프제일차㈜
250,269
-

와이케이논현제일차㈜
180,639
-

와이케이광양제일차㈜
-
152,255

와이케이왕지제일차㈜
474,327
-

와이케이서초제일차㈜
-
266,472

와이에프아이만촌㈜
916,678
-

와이케이송악제일차㈜
683,547
-

워커힐피아이제일차㈜
-
22,681

엠아이엘제이차㈜
-
75,983

와이케이에스지㈜
34,110
-

와이케이일출㈜
79,054
-

와이케이이천제일차㈜
37,325
-

제이제이우산제일차㈜
16,561
-

와이케이로열제일차㈜
77,987
-

금남로피아이제일차㈜
420,049
-

와이오비뉴원㈜
668,494
-

와이케이주교제일차㈜
234,320
-

와이케이머천트㈜
4,402
-

와이에프아이남산㈜
732,959
-

와이케이진천삼덕제일차㈜
-
141,830

와이케이평동제일차㈜
314,410
-

와이케이라우어㈜
521,889
-

와이케이대전용두제일차㈜
-
146,700

퍼시픽리오제일차㈜
-
3,605,614

와이에프아이만촌투㈜
101,987
-

와이케이기장제일차㈜
204,035
-

와이케이그린푸드제일차㈜
79,244
-

와이케이샛별㈜
77,439
-

루시아피아이제일차㈜
453,806
-

제이온로얄㈜
190,236
-

마운틴쿼드제일차㈜
-
5,000

퍼펙트드림제오차㈜
232,636
-

와이에프아이양산㈜
141,438
-

와이케이랜드제일차㈜
219,911
-

골드풍무제일차㈜
968,863
-

관계기업
우리자산운용㈜
-
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
126,000
-

동양농식품2호(*3)
393,494
-

유안타세컨더리2호펀드
28,000
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
344,336
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
150,000
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
135,000
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
255,000
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
120,000
-

평택고덕피에프브이 주식회사
50,000
-

춘천학곡도시개발 주식회사
18,667
-

기타특수관계자(*2)
Yuanta Securities(HongKong)
27,731
844

Yuanta Futures(HongKong)
4,921
445

유안타저축은행㈜
-
564

임직원
273,857
-

합계
10,874,287
7,908,650

(*1)
회사 신탁이 운용하는 자유입출금신탁(MMT)에 투자한 76백만원에 대한 운용보수(연 0.05%)는 포함되지 않았습니다.

(*2)
회사가 Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 이 운용하는 펀드에 투자한 USD 2,000,000 에 대한 운용보수(연 1.68%)는 포함되지 않았습니다. 해당 펀드는 당기 중 전량 처분되었습니다.

(*3)
당기 중 청산되었습니다.

전기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
2,384
9,028,576

종속기업
Yuanta Securities(Taiwan)
2,670
-

유안타인베스트먼트㈜(*1)
515,005
379

디케이프로젝트제이차㈜
475,092
-

와이케이호텔제일차㈜
-
4,845,718

와이에프아이더블에스투㈜
110,135
-

에스제이범천제이차㈜
104,115
-

와이케이씨워크㈜
57,402
-

와이케이스타㈜
121,129
-

와이케이하이퍼㈜
25,488
-

와이케이나인몰㈜
75,227
-

골드풍무제일차㈜
3,530,380
-

와이케이웅천제일차㈜
48,446
-

와이케이라이프제일차㈜
-
206,536

와이케이수원7제일차㈜
261,556
-

원흥제일차㈜
-
302

오스티어제오차㈜
34,827
-

제이와이평택고덕제일차㈜
121,060
-

와이케이논현제일차㈜
115,794
-

와이케이광양제일차㈜
-
223,394

와이케이발곡㈜
148,337
-

와이에프아이속초㈜
116,877
-

와이케이가온㈜
116,315
-

와이케이왕지제일차㈜
24,964
-

와이케이작전㈜
52,124
-

와이케이서초제일차㈜
100,011
-

와이에프아이만촌㈜
103,309
-

와이케이송악제일차㈜
492,453
-

워커힐피아이제일차㈜
103,739
-

와이케이맨하탄제일차㈜
213,399
-

와이케이지제제일차㈜
207,350
-

엠아이엘제이차㈜
332,889
-

와이케이에스지㈜
28,482
-

와이케이일출㈜
110,123
-

와이케이베토벤㈜
-
98,793

와이케이이천제일차㈜
81,852
-

제이제이우산제일차㈜
34,426
-

와이케이로열제일차㈜
116,162
-

금남로피아이제일차㈜
381,488
-

와이오비뉴원㈜
678,159
-

와이케이주교제일차㈜
217,715
-

와이케이머천트㈜
30,422
-

와이케이피가로㈜
-
100,495

와이에프아이남산㈜
753,126
-

와이케이진천삼덕제일차㈜
228,849
-

와이케이평동제일차㈜
48,412
-

와이케이라우어㈜
495,689
-

와이케이대전용두제일차㈜
360,540
-

퍼시픽리오제일차㈜
87,529
-

와이에프아이만촌투㈜
-
85,050

와이케이기장제일차㈜
61,010
-

와이케이그린푸드제일차㈜
48,022
-

와이케이샛별㈜
342,427
-

와이케이마스제일차㈜
28,940
-

루시아피아이제일차㈜
223,378
-

제이온로얄㈜
128,823
-

마운틴쿼드제일차㈜
98,351
-

퍼펙트드림제오차㈜
52,358
-

와이에프아이양산㈜
50,403
-

관계기업
우리자산운용㈜
-
74

폴라리스오션사모투자전문회사(*3)
8,560,038
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
176,000
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
339,856
-

유안타제4호기업인수목적 주식회사(*3)
-
141,716

유안타제5호기업인수목적 주식회사(*4)
196,000
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사(*4)
152,250
-

유안타제9호기업인수목적 주식회사
150,000
-

유안타제10호기업인수목적 주식회사
165,000
-

평택고덕피에프브이 주식회사
50,000
-

춘천학곡도시개발 주식회사
24,000
-

기타특수관계자(*2)
Yuanta Securities(HongKong)
59,286
172

유안타저축은행㈜
-
242

임직원
218,818
-

합계
22,390,411
14,731,447

(*1)
회사 신탁이 운용하는 자유입출금신탁(MMT)에 투자한 76백만원에 대한 운용보수(연 0.05%)는 포함되지 않았습니다.

(*2)
회사가 Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 이 운용하는 펀드에 투자한 USD 2,000,000 에 대한 운용보수(연 1.68%)는 포함되지 않았습니다.

(*3)
전기 중 청산되었습니다.

(*4)
전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함)

(단위: 천원)

당기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
-
1,397,176

차상위 지배기업
Yuanta Securities(Taiwan)
-
2,146

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
-
557,044

디케이프로젝트제이차㈜
-
4,406,222

와이케이하이퍼㈜
-
15,309

와이케이라이프제일차㈜
485,979
348,674

와이케이논현제일차㈜
-
80,190

와이케이광양제일차㈜
-
198,900

와이케이왕지제일차㈜
398,348
410,880

와이케이서초제일차㈜
81,342
293,076

와이에프아이만촌㈜
712,004
320,288

와이케이송악제일차㈜
1,113,947
1,040,080

엠아이엘제이차㈜
-
254,475

와이케이에스지㈜
-
65,610

와이케이이천제일차㈜
-
175,500

제이제이우산제일차㈜
63,000
88,209

금남로피아이제일차㈜
677,233
621,262

와이오비뉴원㈜
1,450,903
1,036,052

와이케이주교제일차㈜
430,758
277,288

와이에프아이남산㈜
137,161
284,669

와이케이진천삼덕제일차㈜
-
146,250

와이케이평동제일차㈜
113,647
167,670

와이케이라우어㈜
394,499
496,091

와이케이대전용두제일차㈜
55,844
292,500

퍼시픽리오제일차㈜
21,195,088
4,531,510

와이에프아이만촌투㈜
84,225
75,563

와이케이기장제일차㈜
214,701
194,248

와이케이그린푸드제일차㈜
181,115
81,960

루시아피아이제일차㈜
628,430
691,489

제이온로얄㈜
99,910
167,208

퍼펙트드림제오차㈜
529,919
732,690

와이에프아이양산㈜
250,502
148,390

와이케이랜드제일차㈜
334,590
300,778

관계기업
우리자산운용㈜
-
15

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
84,921
-

유안타제9호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제10호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
790,000
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제15호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제16호기업인수목적 주식회사
685,000
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
12,572
374,410

Yuanta Futures
11,985,953
-

Yuanta Futures(HongKong)
49,518
1,015,782

유안타저축은행㈜
-
200,000

임직원
6,806,441
-

합계
55,987,550
21,489,604

전기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
-
845,198

차상위 지배기업
Yuanta Securities(Taiwan)
-
1,831

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
-
556,164

디케이프로젝트제이차㈜
19,966,481
145,800

와이케이호텔제일차㈜
50,000
4,937,979

와이케이하이퍼㈜
-
17,496

와이케이라이프제일차㈜
568,545
667,831

와이케이논현제일차㈜
168,073
301,550

와이케이광양제일차㈜
92,935
140,280

와이케이가온㈜
80,000
61,891

와이케이왕지제일차㈜
545,840
685,021

와이케이서초제일차㈜
452,988
399,742

와이에프아이만촌㈜
369,429
383,412

와이케이송악제일차㈜
1,279,201
1,311,746

워커힐피아이제일차㈜
39,880
139,239

와이케이맨하탄제일차㈜
131,178
182,250

엠아이엘제이차㈜
185,052
186,777

와이케이에스지㈜
-
99,720

와이케이일출㈜
90,056
97,127

와이케이이천제일차㈜
45,000
87,480

제이제이우산제일차㈜
63,000
94,770

와이케이로열제일차㈜
210,000
108,987

금남로피아이제일차㈜
857,404
906,953

와이오비뉴원㈜
2,438,242
1,627,067

와이케이주교제일차㈜
385,570
463,214

와이케이머천트㈜
27,409
21,870

와이에프아이남산㈜
662,792
1,045,214

와이케이진천삼덕제일차㈜
262,638
269,059

와이케이평동제일차㈜
194,588
167,670

와이케이라우어㈜
934,997
1,101,692

와이케이대전용두제일차㈜
55,844
145,800

퍼시픽리오제일차㈜
115,000
145,800

와이에프아이만촌투㈜
-
85,050

와이케이기장제일차㈜
158,644
199,505

와이케이그린푸드제일차㈜
164,148
136,206

와이케이샛별㈜
580,432
457,251

와이케이마스제일차㈜
182,982
162,619

루시아피아이제일차㈜
1,016,336
953,760

제이온로얄㈜
510,349
417,968

마운틴쿼드제일차㈜
34,901
34,871

퍼펙트드림제오차㈜
326,382
330,734

와이에프아이양산㈜
477,643
436,282

관계기업
우리자산운용㈜
-
15

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
84,921
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제9호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제10호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
790,000
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
990,000
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
8,010
198,864

Yuanta Futures
11,959,907
-

Yuanta Futures(HongKong)
48,765
-

유안타저축은행㈜
-
200,000

임직원
6,438,502
-

합계
58,994,064
20,959,755

(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
7,030,768
7,177,967

퇴직급여
1,388,813
1,665,706

합계
8,419,581
8,843,673

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
구분
회사명
기초
차입/대여
상환
기타
당기말
이자비용/수익

대여
종속기업
디케이프로젝트제이차㈜
19,896,438
179,330,438
(199,226,877)
-
-
773,123

대여
종속기업
와이오비뉴원㈜
999,123
-
(999,123)
-
-
877

대여
종속기업
와이에프아이만촌㈜
-
131,871,385
(131,871,385)
-
-
428,615

대여
종속기업
퍼시픽리오제일차㈜
-
101,899,991
(80,985,602)
-
20,914,389
780,096

대여
종속기업
와이에프아이만촌투㈜
-
4,193,830
(4,193,830)
-
-
6,170

대여
종속기업
와이케이호텔제일차㈜(*1)
-
15,131,157
(15,131,157)
-
-
68,843

대여
관계기업
유안타제8호기업인수목적 주식회사(*2)
990,000
-
-
(990,000)
-
-

대여
관계기업
유안타제9호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제10호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제11호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제12호기업인수목적 주식회사
790,000
-
-
-
790,000
-

대여
관계기업
유안타제13호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제14호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제15호기업인수목적 주식회사
-
990,000
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제16호기업인수목적 주식회사
-
685,000
-
-
685,000
-

(*1)
당기 중 종속회사에서 제외되었습니다.

(*2)
당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

전기
구분
회사명
기초
차입/대여
상환
기타(*1)
당기말
이자비용/수익

차입
지배기업
Yuanta Securities Asia Financial ServicesPrivate
118,550,000
-
(126,840,000)
8,290,000
-
9,026,776

대여
종속기업
골드풍무제일차㈜
20,000,000
-
(20,000,000)
-
-
3,312,638

대여
종속기업
디케이프로젝트제이차㈜
-
39,755,452
(19,859,014)
-
19,896,438
160,164

대여
종속기업
금남로피아이제일차㈜
-
14,950,068
(14,950,068)
-
-
49,932

대여
종속기업
와이오비뉴원㈜
-
999,123
-
-
999,123
6,356

대여
종속기업
와이에프아이남산㈜
-
9,934,055
(9,934,055)
-
-
65,945

대여
종속기업
와이케이대전용두제일차㈜
-
39,896,055
(39,896,055)
-
-
103,945

대여
종속기업
퍼시픽리오제일차㈜
-
19,915,671
(19,915,671)
-
-
84,329

대여
종속기업
와이케이샛별㈜
-
9,935,644
(9,935,644)
-
-
64,356

대여
종속기업
마운틴쿼드제일차㈜
-
12,020,206
(12,020,206)
-
-
79,794

대여
관계기업
유안타제4호기업인수목적 주식회사
775,000
-
(775,000)
-
-
-

대여
관계기업
유안타제5호기업인수목적 주식회사
985,000
-
-
(985,000)
-
-

대여
관계기업
유안타제7호기업인수목적 주식회사
950,000
-
-
(950,000)
-
-

대여
관계기업
유안타제8호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제9호기업인수목적 주식회사
-
990,000
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제10호기업인수목적 주식회사
-
990,000
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제11호기업인수목적 주식회사
-
990,000
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제12호기업인수목적 주식회사
-
790,000
-
-
790,000
-

대여
관계기업
유안타제13호기업인수목적 주식회사
-
990,000
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제14호기업인수목적 주식회사
-
990,000
-
-
990,000
-

(*1) 환변동 등으로 구성되어 있으며, 유안타제5호기업인수목적주식회사와 유안타제7호기업인수목적주식회사는 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(6) 당기말 현재 회사는 HSBC 서울지점과 30,900백만원의 차월약정 계약과 USD 50,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며 동 한도약정과 관련하여 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.

(7) 당기말 현재 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.와 체결하였던 USD 70,000,000의 한도대출은 2023년 12월 22일 종료되었으며, 2024년 1월 5일 동 기관과 신규 USD 70,000,000의 한도대출 약정을 체결하였습니다.

(8) 당기말 현재 종속기업과 체결하고 있는 사모사채인수확약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
금액

디케이프로젝트제이차㈜
21,500,000

와이케이하이퍼㈜
2,100,000

와이케이라이프제일차㈜
40,500,000

와이케이논현제일차㈜
11,000,000

와이케이광양제일차㈜
13,600,000

와이케이왕지제일차㈜
25,000,000

와이케이서초제일차㈜
10,000,000

와이에프아이만촌㈜
21,900,000

와이케이송악제일차㈜
10,000,000

엠아이엘제이차㈜
17,400,000

와이케이에스지㈜
9,000,000

와이케이이천제일차㈜
12,000,000

제이제이우산제일차㈜
12,100,000

금남로피아이제일차㈜
20,000,000

와이오비뉴원㈜
23,000,000

와이케이주교제일차㈜
10,000,000

와이에프아이남산㈜
20,000,000

와이케이진천삼덕제일차㈜
10,000,000

와이케이평동제일차㈜
23,000,000

와이케이라우어㈜
10,000,000

와이케이대전용두제일차㈜
20,000,000

퍼시픽리오제일차㈜
21,400,000

와이에프아이만촌투㈜
3,100,000

와이케이기장제일차㈜
14,740,000

와이케이그린푸드제일차㈜
10,200,000

루시아피아이제일차㈜
10,000,000

제이온로얄㈜
5,700,000

퍼펙트드림제오차㈜
25,000,000

와이에프아이양산㈜
20,000,000

와이케이랜드제일차㈜
11,300,000

합계
463,540,000

(9) 당기말 현재 관계기업인 유안타세컨더리3호사모투자합자회사에 대한 미이행 출자약정 금액은 4,799백만원입니다(주석 35 참조).

(10) 종속기업 및 관계기업과 관련된 취득, 처분, 배당 등의 거래내용은 주석 12 종속기업 및 관계기업투자에 기재하였습니다.

(11) 당기말 현재 회사의 지배기업에게 지급한 배당금은 12,705백만원 입니다.

(12) 회사는 당기 중 와이케이마스제일차㈜으로부터 대출채권 40억원을 인수 후 양도하여 관련손실 159백만원을 인식했습니다. 와이케이마스제일차㈜은 당기말 현재 종속기업에서 제외되었습니다.

37. 기타사항

재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다.

(1) 신탁계정

회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 경영성과는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다.

당기 및 전기 수수료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

신탁기본보수
4,037,772
5,764,957

중도해지수수료
61,617
191,215

재산신탁보수
294,600
255,181

합계
4,393,989
6,211,353

38. 재무위험관리

38.1 개요

(1) 위험관리정책 개요

회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다.

회사는 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립ㆍ운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고 있습니다.

회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다.

(2) 리스크 관리 조직

회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 위험관리위원회는 이사회 산하 위원회로 회사의 일상적인 리스크관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 위험관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다.

38.2 신용위험

(1) 신용위험의 개요

신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다.

(2) 신용위험의 관리

회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여 신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 CreditVaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고 있습니다.

(3) 기대신용손실의 인식 및 측정

회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

이에 회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.

- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실),

- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)

- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)

이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.

회사는 기대신용손실의 유의적 증가를 판단하기 위한 기준으로 손상사건을 사용하고있으며, 파산/회생, 채권/채무재조정, 가치의 하락, 건전성분류의 악화, 반증할 수 없는 90일 이상의 연체, 외부 신용불량정보 등이 이에 해당합니다. 사건이 발생하여 미래현금흐름에 영향이 있다고 판단되는 경우, 회사는 이를 객관적인 손상의 징후로 판단하고 인식합니다.

회사는 손상채권 중 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가없는 경우 내/외부 규정에 띠라 적정한 승인권자의 승인을 득한 후 해당자산을 제거할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다.

회사는 위 분류기준에 따라 기대신용손실 측정대상 자산의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을산출합니다.

장부금액이 10억 이상이며 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다.

위 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.

회사는 금융자산 집합의 기대신용손실 측정 및 신용위험의 유의적 증가를 판단하기 위해 아래와 같은 신용위험 관리지표를 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다

1) 내부신용등급

최초 인식일 대비 보고기간 말 내부신용등급의 변동에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. 회사는 증권담보대출 및 신용공여 등을 제외한 채권에 내부신용등급을 적용하고 있습니다.

최초 인식일 내부신용등급
보고기간 말 신용위험의 유의적 증가의 판단기준

AAA, AA, A+
4등급 이상 하락

A
3등급 이상 하락

BBB+, BBB, BBB-, BB+
2등급 이상 하락

BB, B, CCC
1등급 이상 하락

구분
낮은 신용위험(Stage1)
신용위험의 유의적 증가(Stage2)
손상(Stage3)

기대신용손실 측정
EAD X 12개월PD X LGD
EAD X 전체기간PD X LGD
EAD X LGD

- EAD(Exposure At Default): 신용위험에 노출된 최대금액으로 기대신용손실 차감 전 장부금액을 의미하며, 한도여신이나 지급보증 등의 약정의 경우 난외잔액에서 난내로 전환되는 비율을 고려한 금액- LGD(Loss Given Default): 신용-운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤Ⅲ기준) 준용

2) 담보 / 반대매매 비율

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여 및 위탁매매미수금 등은 담보가 중요한 채권보전 수단입니다. 특정 담보대출이 적정 담보유지비율을 하회하거나 약정기일을 도과할 경우 약정에 따라 일정요건을 충족한 경우 담보를 처분(반대매매)하여 채권을 회수할 수 있습니다. 이에 처분요건(반대매매)을 충족한 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 처분(반대매매) 후 미회수 채권잔액은 손상채권으로 분류합니다.

구분
낮은 신용위험(Stage1)
신용위험의 유의적 증가(Stage2)
손상(Stage3)

기대신용손실 측정
채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율)
채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율)
채권잔액 X (1-과거회수율)

- 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율- 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율 - 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율- 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율

3) 건전성분류

회사는 금융투자업규정에 따라 매 보고기간 말 차주의 채무상환 능력과 금융거래이력 등을 감안하여 건전성 분류대상자산을 5단계로 분류합니다. 건전성 분류 기준에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단할 경우 요주의 단계를 기준으로 합니다. 그에 다른 기대신용손실 충당금은 금융투자업규정에 따른 보고기간 말 분류결과에 따라 다음과 같이 측정됩니다.

구분
낮은 신용위험(Stage1)
신용위험의 유의적 증가(Stage2)
손상(Stage3)

자산건전성 분류
정상
요주의
고정
회수의문
추정손실

설정율
0.50%
2%
20%
75%
100%

4) 연체일수

보고기간 말 연체일수가 30일 이상 ~ 90일 미만인 금융상품에 대해 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 연체일수가 90일 이상인 경우 반증 가능한 증거가 없을 경우 손상이 발생하였다고 판단하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 연체일수에 따른 기대신용손실 측정 시 상기 담보 / 반대매매 비율, 건전성분류를 준용합니다.

5) 담보와 그 밖의 신용보강 효과

회사는 채무자의 지급능력 및 채무자로부터 제공된 담보 등을 고려하여 기대신용손실을 측정합니다. 회사가 기대신용손실 측정 시 고려하는 담보의 성격 및 내용은 아래와 같습니다.

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여는 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있으며, 평가비율이 담보비율에 미달할 때에는 추가담보 징구 등의 위험관리 정책을 통해 적정비율을 유지하고 있습니다. 유가증권의 매도대금 및 환매청구권 자체를 담보로 제공된 융자의 경우 위 담보비율 요건을 적용 받지 않습니다.

유가증권 환매조건부 매매의 경우, 그 형식은 매매일지라도 그 실질을 단기금융거래로 인식하고 있습니다. 회사는 환매조건부 매매 시 매도자로부터 적격 신용등급 이상의 유가증권 및 현금 등에 질권 및 양도담보 등의 법적 권리를 설정하여 매도자에 대한 채무불이행 위험을 관리하고 있습니다.

회사가 내규에 의해 임직원 등에 제공하는 대여금 등은 제3자가 제공하는 보증보험 등에 가입하고 있으며, 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권, 유동성공여 및 신용공여 약정은 신탁수익권 근질권, 제3자 연대보증 및 자금보충약정,차주 및 제3자 보유주식 근질권, 차주 예금채권 근질권, 유효신용등급 유지의무 등을통해 신용을 보강하고 있습니다. 이 중 프로젝트 사업과 관련된 대출 및 약정의 경우 사업이행확약, 시행권/시공권 이전 및 유치권 행사제한, 보험금지급청구권 근질권과같은 권리를 추가하여 신용을 보강하고 있습니다.

회사는 당기말 현재 손상채권 중 102,102백만원에 대해 토지 및 공동주택에 대한 담보권자로서 당기말 현재 그 담보가치를 69,371백만원으로 추정하고 있습니다.

(4) 신용위험에 대한 최대노출정도

당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
금액

현금성자산
640,364,179

예치금
1,149,592,530

당기손익-공정가치측정 유가증권
10,280,145,978

기타포괄손익-공정가치측정 유가증권
271,587,922

상각후원가측정 유가증권
20,878,479

대출채권
2,497,284,405

미수금
297,544,388

미수수익
50,387,441

보증금
38,370,378

선급금
18,763,257

기타금융자산
138,730

매입확약
28,500,000

사모사채인수확약
463,540,000

합계
15,757,097,687

전기말
금액

현금성자산
687,464,266

예치금
1,299,969,827

당기손익-공정가치 유가증권
7,601,412,583

기타포괄손익-공정가치 유가증권
1,656,749

상각후원가 유가증권
20,742,472

대출채권
2,381,988,114

미수금
203,114,153

미수수익
30,464,424

보증금
35,227,615

선급금
1,672,514

기타금융자산
433,169

조건부 인수약정
1,000,000

사모사채인수확약
606,700,000

대출확약
-

합계
12,871,845,886

(5) 대출채권의 신용위험 (기대신용손실)

회사는 매 보고기간말 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권의 기대신용손실을 유의적인 신용위험의 발생여부에 따라 3단계로 분류하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

1) 당기 및 전기 대출채권 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
개인대출
기업대출
합계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
전체기간 기대신용손실 (개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
전체기간 기대신용손실 (개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)

당기초 1월 1일 대손충당금
846
6,069
-
4,067,505
2,692,258
-
-
-
-
33,571,999
40,338,677

기인식된 금융상품으로인한 변동

- 전체기간 기대신용손실로 대체 (집합평가)
(165,428)
165,428
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간 기대신용손실로 대체 (개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)
(115,346)
-
-
115,346
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
492
(492)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
406,839
-
-
-
-
-
-
-
-
-
406,839

상각(제각)
-
-
-
-
(939,048)
-
-
-
-
(5,204,785)
(6,143,833)

제각채권 회수
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20,954
20,954

Unwinding 이자수익
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,353,359)
(1,353,359)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
6,025
(2,627)
-
(12,396)
(70,771)
-
-
-
-
480,903
401,134

당기말 대손충당금
133,428
168,378
-
4,170,455
1,682,439
-
-
-
-
27,515,712
33,670,412

전기
개인대출
기업대출
합계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실(집합)
전체기간 기대신용손실(개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
전체기간 기대신용손실 (개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)

전기초 대손충당금
1,587
2,535
-
4,852,589
952,421
-
-
-
-
33,978,935
39,788,068

기인식된 금융상품으로인한 변동

- 전체기간 기대신용손실로 대체 (집합평가)
(5,557)
5,557
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간 기대신용손실로 대체 (개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)
(14,423)
-
-
14,423
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)
(945,884)
-
-
(794,653)
1,740,537
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
118
(118)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
966,621
-
-
-
-
-
-
-
-
-
966,621

상각(제각)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제각채권 회수
-
-
-
-
-
-
-
-
-
73,039
73,039

Unwinding 이자수익
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,301,915)
(1,301,915)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
(1,616)
(1,906)
-
(4,854)
(700)
-
-
-
-
821,939
812,863

전기말 대손충당금
846
6,068
-
4,067,505
2,692,258
-
-
-
-
33,571,998
40,338,676

2) 당기 및 전기 대출채권 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
개인대출
기업대출
합계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
전체기간 기대신용손실 (개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
전체기간 기대신용손실 (개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)

당기초 1월 1일 총 장부금액
833,344,287
70,485,556
-
4,200,642
4,820,311
1,463,200,000
-
-
-
46,275,996
2,422,326,792

기인식된 금융상품으로인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)
(11,253,437)
11,253,437
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)
(133,025)
-
-
133,025
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
5,712,328
(5,712,328)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
201,472,838
-
-
-
-
-
-
-
-
-
201,472,838

상각
-
-
-
-
(939,048)
-
-
-
-
(5,204,785)
(6,143,833)

제거된 금융자산 (일부회수/상환 포함)
-
(64,750,270)
-
(61,336)
(789,375)
(21,100,000)
-
-
-
-
(86,700,981)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동 (평가 등)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

당기말 총 장부금액
1,029,142,991
11,276,395
-
4,272,331
3,091,888
1,442,100,000
-
-
-
41,071,211
2,530,954,816

전기
개인대출
기업대출
합계

12개월 기대신용손실
전체기간기대신용손실(집합)
전체기간기대신용손실(개별)
손상자산(집합)
손상자산(개별)
12개월 기대신용손실
전체기간기대신용손실(집합)
전체기간기대신용손실(개별)
손상자산(집합)
손상자산(개별)

전기초 총장부금액
1,225,255,367
25,001,517
-
5,004,684
1,571,806
1,301,900,000
-
-
-
66,453,131
2,625,186,505

기인식된 금융상품으로인한 변동

- 전체기간 기대신용손실로 대체 (집합평가)
(72,212,293)
72,212,293
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간 기대신용손실로 대체 (개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)
(14,424)
(8)
-
14,432
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)
(2,454,552)
-
-
(794,653)
3,249,205
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
1,162,758
(1,162,758)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
-
-
-
-
-
161,300,000
-
-
-
-
161,300,000

상각
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산 (일부회수/상환 포함)
(318,392,568)
(25,565,489)
-
(23,823)
(700)
-
-
-
-
(20,177,135)
(364,159,715)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동 (평가 등)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전기말 총 장부금액
833,344,288
70,485,555
-
4,200,640
4,820,311
1,463,200,000
-
-
-
46,275,996
2,422,326,790

3) 당기말 및 전기말 기업대출채권의 등급별 산업별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
기업대출
합계

제조업
건설업
금융 및 보험업
기타

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA
-
-
-
-
830,400,000
-
-
-
830,400,000

우량채권(C2) A+~A
-
-
-
-
194,600,000
-
-
-
194,600,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-
-
-
-
-
34,500,000
-
-
-
34,500,000

우량채권(C4) BB+~B
-
-
-
-
80,000,000
-
-
-
80,000,000

우량채권(C5) CCC~C
-
-
-
-
-
-
-
-
-

무등급
-
-
-
-
302,600,000
-
-
-
302,600,000

NPL채권(C6) D
-
-
-
-
-
-
-
41,071,211
41,071,211

합계
-
-
-
-
1,442,100,000
-
-
41,071,211
1,483,171,211

전기말
기업대출
합계

제조업
건설업
금융 및 보험업
기타

12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA
-
-
-
-
620,900,000
-
-
-
620,900,000

우량채권(C2) A+~A
-
-
-
-
354,500,000
-
-
-
354,500,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-
-
-
-
-
418,800,000
-
-
-
418,800,000

우량채권(C4) BB+~B
-
-
-
-
69,000,000
-
-
-
69,000,000

우량채권(C5) CCC~C
-
-
-
-
-
-
-
-
-

NPL채권(C6) D
-
-
-
5,204,785
-
-
-
41,071,211
46,275,996

합계
-
-
-
5,204,785
1,463,200,000
-
-
41,071,211
1,509,475,996

(*1)
회사의 내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권 대부분은 대 고객 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금 및 유가증권 담보대출로서 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140% 이상 유지하고 있습니다.

4) 당기말 및 전기말 대출채권(대손충당금 차감전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
한국
합계
비율(%)

개인대출
1,047,783,606
1,047,783,606
41

기업대출
제조업
-
-
-

건설업
-
-
-

도,소매업
-
-
-

금융및보험업
1,442,100,000
1,442,100,000
57

기타
41,071,211
41,071,211
2

합계
2,530,954,817
2,530,954,817
100

전기말
한국
합계
비율(%)

개인대출
912,850,794
912,850,794
38

기업대출
제조업
-
-
-

건설업
5,204,785
5,204,785
-

도,소매업
-
-
-

금융및보험업
1,463,200,000
1,463,200,000
60

기타
41,071,211
41,071,211
2

합계
2,422,326,790
2,422,326,790
100

(6) 유가증권의 신용위험 (기대신용손실)

회사는 매 보고기말 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 및 상각후원가로 측정하는 채무상품의 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실은 장부금액에서 직접 차감하지 않고 기타포괄손익에서 차감하는 형식으로 표시하며, 상각후원가로 측정 금융자산은 대손충당금 과목으로 장부금액에서 직접 차감하여 표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
손상자산
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
손상자산

당기초 1월 1일 대손충당금
12,260
-
32,575
153,090
-
-
197,925

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(12,260)
-
-
-
-
-
(12,260)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
36,450
-
-
(117,180)
-
-
(80,730)

상각
-
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

당기말 대손충당금
36,450
-
32,575
35,910
-
-
104,935

전기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실(집합)
손상자산
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실(집합)
손상자산

전기초 대손충당금
36,686
-
32,575
-
-
-
69,261

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(25,776)
-
-
-
-
-
(25,776)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
1,350
-
-
153,090
-
-
154,440

상각
-
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

전기말 대손충당금
12,260
-
32,575
153,090
-
-
197,925

2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
손상자산
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
손상자산

당기초 1월 1일 총 장부금액
1,656,749
-
-
20,895,562
-
-
22,552,311

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(1,656,749)
-
-
-
-
-
(1,656,749)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
270,326,761
-
-
-
-
-
270,326,761

상각
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
-
-
-
(121,337)
-
-
(121,337)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동(평가)
1,261,161
-
-
140,164
-
-
1,401,325

당기말 총 장부금액
271,587,922
-
-
20,914,389
-
-
292,502,311

전기말
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실(집합)
손상자산
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실(집합)
손상자산

전기초 총장부금액
4,809,629
-
-
-
-
-
4,809,629

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
9,956,179
-
-
20,870,027
-
-
30,826,206

상각
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(13,212,235)
-
-
-
-
-
(13,212,235)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동(평가)
103,176
-
-
25,534
-
-
128,710

전기말 총장부금액
1,656,749
-
-
20,895,561
-
-
22,552,311

3) 당기말 및 전기말 채무증권의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
국채(A)
우량채권(C1) AAA~AA-
우량채권(C2) A+~A-
우량채권(C3) BBB+~BBB-
기타채권(C4) BB+~B
기타채권(C5) B-미만
기타(무등급)
합계

당기손익-공정가치 측정 채무증권
4,287,182,741
2,630,988,523
95,920,678
12,624,153
-
-
140,114,301
7,166,830,396

국공채, 특수채, 회사채
3,089,254,117
672,782,679
78,353,361
12,624,153
-
-
962,719
3,853,977,029

재매입유가증권
1,094,278,098
1,506,692,685
-
-
-
-
-
2,600,970,783

외화채권
103,650,526
-
1,258,454
-
-
-
128,098,667
233,007,647

기업어음증권
-
440,474,263
10,010,334
-
-
-
-
450,484,597

전단기사채
-
11,038,896
6,298,529
-
-
-
-
17,337,425

사모사채
-
-
-
-
-
-
11,052,915
11,052,915

기타포괄손익-공정가치측정 채무증권
150,662,878
120,925,044
-
-
-
-
-
271,587,922

상각후원가 측정 채무증권
-
20,878,479
-
-
-
-
-
20,878,479

합계
4,437,845,619
2,772,792,046
95,920,678
12,624,153
-
-
140,114,301
7,459,296,797

전기말
국채(A)
우량채권(C1) AAA~AA-
우량채권(C2) A+~A-
우량채권(C3)BBB+~BBB-
기타채권(C4)BB+~B
기타채권(C5) B-미만
기타(무등급)
합계

당기손익-공정가치 채무증권
2,661,595,306
2,136,702,629
19,212,395
564,997
-
-
114,956,302
4,933,031,630

국공채, 특수채, 회사채
2,042,943,597
487,611,710
5,514,343
564,997
-
-
-
2,536,634,647

재매입유가증권
398,599,334
1,251,089,375
-
-
-
-
-
1,649,688,709

외화채권
220,052,375
4,194,085
1,523,105
-
-
-
101,265,493
327,035,057

기업어음증권
-
219,776,851
12,014,593
-
-
-
-
231,791,444

전단기사채
-
174,030,608
160,354
-
-
-
-
174,190,962

사모사채
-
-
-
-
-
-
13,690,810
13,690,810

기타포괄손익-공정가치측정 채무증권
-
-
-
-
-
1,656,749
-
1,656,749

상각후원가 채무증권
-
20,742,472
-
-
-
-
-
20,742,472

합계
2,661,595,306
2,157,445,101
19,212,395
564,997
-
1,656,749
114,956,302
4,955,430,850

4) 당기말 및 전기말 채무증권의 주요 국가별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

당기손익-공정가치 유가증권

한국
6,933,822,748
97
4,605,996,572
93

기타
233,007,647
3
327,035,057
7

소계
7,166,830,395
100
4,933,031,629
100

기타포괄손익-공정가치 유가증권

한국
271,587,922
100
1,656,749
100

기타
-
-
-
-

소계
271,587,922
100
1,656,749
100

상각후원가 유가증권

한국
20,878,479
100
20,742,472
100

기타
-
-
-
-

소계
20,878,479
100
20,742,472
100

합계
7,459,296,796

4,955,430,850

(7) 기타자산의 신용위험

회사는 매 보고기말 대출채권 및 유가증권이 아닌 수취채권, 계약자산 등의 금융자산에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 기타자산의 기대신용손실 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
전체기간 기대신용손실 (개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)
간편법
합계

당기초 1월 1일 대손충당금
280,125
87,681
-
4,139,590
1,117,415
-
5,624,811

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)
(117,335)
117,335
-
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)
(1,553,838)
(278)
-
1,554,116
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)
(3,652,139)
(1,359)
-
-
3,653,498
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
-
(21,992)
-
(21,992)

제각채권 회수
-
-
-
5,961,896
-
-
5,961,896

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
5,351,918
59,856
-
(6,409,293)
(119,731)
-
(1,117,250)

당기말 대손충당금
308,731
263,235
-
5,246,309
4,629,190
-
10,447,465

전기말
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실(집합)
전체기간 기대신용손실(개별)
손상자산(집합)
손상자산(개별)
간편법
합계

전기초 대손충당금
484,857
27,179
-
3,247,109
1,401,155
-
5,160,300

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)
(65,326)
65,326
-
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)
(975,994)
-
-
975,994
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)
(108,230)
-
-
-
108,230
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
-
(262,912)
-
(262,912)

제각채권 회수
-
-
-
19,666
-
-
19,666

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
944,817
(4,824)
-
(103,180)
(129,058)
-
707,755

전기말 대손충당금
280,124
87,681
-
4,139,589
1,117,415
-
5,624,809

2) 당기 및 전기 중 기타자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
전체기간 기대신용손실 (개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)
간편법
합계

당기초 1월 1일 총 장부금액
256,375,098
8,234,074
-
4,445,513
7,481,998
-
276,536,683

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가)
(9,098,593)
9,098,593
-
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가)
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)
(1,604,677)
(14,126)
-
1,618,802
-
-
(1)

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)
(3,652,139)
(186,411)
-
-
3,838,550
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
145,053,068
-
-
-
-
-
145,053,068

상각
-
-
-
-
(21,992)
-
(21,992)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
-
(5,362,496)
-
(271,421)
(282,186)
-
(5,916,103)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-
-
-
-

당기말 총 장부금액
387,072,757
11,769,634
-
5,792,894
11,016,370
-
415,651,658

전기말
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실(집합)
전체기간 기대신용손실(개별)
손상자산(집합)
손상자산(개별)
간편법
합계

전기초 총장부금액
459,235,579
11,175,065
-
3,309,989
7,764,865
-
481,485,498

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가)
(12,462,846)
12,462,846
-
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가)
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)
(1,221,729)
(2,659)
-
1,224,388
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)
(108,230)
-
-
-
108,230
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
-
(262,912)
-
(262,912)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(189,067,676)
(15,401,178)
-
(88,864)
(128,186)
-
(204,685,904)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-
-
-
-

전기말 총 장부금액
256,375,098
8,234,074
-
4,445,513
7,481,997
-
276,536,682

(8) 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 신용위험

회사는 매 보고기말 금융보증계약 부채 및 미사용 대출약정에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 충당부채 과목으로 재무제표에 표시합니다.

금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실액을 산출하기 위해 사용되는 신용환산전이율은 최근 5개년도 약정금액 중 이행된 금액을 비율로 산출하여 적용하며, 위와 같은 방법을 적용할 수 있을 만한 과거경험이 충분치 않을 경우, 금융투자업시행세칙 부외항목 신용환산율기준을 준용합니다.

1) 당기 및 전기 중 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상자산
합계

당기초 1월 1일 기대신용손실액
3,330,122
6,897,467
-
10,227,589

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체
(660,231)
660,231
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(145,800)
(268,272)
414,072
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(829,085)
(4,937,979)
-
(5,767,064)

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
82,377
-
-
82,377

상각
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

기대신용손실 증가(감소)
(151,340)
1,589,681
8,778,135
10,216,476

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-

당기말 기대신용손실액
1,626,043
3,941,128
9,192,207
14,759,378

전기
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상자산
합계

전기초 기대신용손실액
4,676,384
500,625
-
5,177,009

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체
(767,637)
767,637
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(2,507,762)
(134,865)
-
(2,642,627)

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
1,882,724
-
-
1,882,724

상각
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

기대신용손실 증가(감소)
46,413
5,764,070
-
5,810,483

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-

전기말 기대신용손실액
3,330,122
6,897,467
-
10,227,589

(*1)
금융보증계약은 후속적으로 금융상품 손상인식 기준에 따라 산정한 기대신용손실금액과 최초인식금액에서 수익인식기준에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액을 비교하여 큰 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2) 당기 및 전기 중 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 약정금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상자산
합계

당기초 1월 1일 총 약정금액
469,900,000
137,800,000
-
607,700,000

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체
(86,500,000)
86,500,000
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(23,500,000)
(36,800,000)
60,300,000
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
-
-
-
-

상각
-
-
-
-

제거된 금융자산
(96,760,000)
(18,900,000)
-
(115,660,000)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

당기말 총 약정금액
263,140,000
168,600,000
60,300,000
492,040,000

전기
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상자산
합계

전기초 총약정금액
673,800,274
51,500,000
-
725,300,274

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체
(105,300,000)
105,300,000
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
-
-
-
-

상각
-
-
-
-

제거된 금융자산
(98,600,274)
(19,000,000)
-
(117,600,274)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

전기말 총약정금액
469,900,000
137,800,000
-
607,700,000

3) 당기말 전기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상자산
합계

AAA
-
-
-
-

AA+ to AA-
-
-
-
-

A+ to A-
40,500,000
-
-
40,500,000

BBB+ to BBB-
21,500,000
-
-
21,500,000

BB+ to B-
-
-
-
-

CCC 이하
-
-
-
-

무등급
201,140,000
168,600,000
60,300,000
430,040,000

합계
263,140,000
168,600,000
60,300,000
492,040,000

전기말
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상자산
합계

AAA
-
-
-
-

AA+ to AA-
-
-
-
-

A+ to A-
40,500,000
-
-
40,500,000

BBB+ to BBB-
42,500,000
-
-
42,500,000

BB+ to B-
-
-
-
-

CCC 이하
-
-
-
-

무등급
386,900,000
137,800,000
-
524,700,000

합계
469,900,000
137,800,000
-
607,700,000

(*1)
구조화기업과 체결한 약정의 등급별 신용위험 익스포져는 기초자산 가치, 담보 및 신용보강장치를 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다.

38.3 유동성위험

(1) 용어의 정의

유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며,유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다.

(2) 유동성리스크의 측정

회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다. 유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다.

유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다.

(3) 유동성리스크의 관리

회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100%이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는 위험관리위원회의 승인을받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정,점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여 위험관리위원회에 보고합니다.

(4) 유동성리스크관리 현황

당기말 및 전기말 현재 회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

3개월이내 유동성 자산
11,210,973,444
9,327,324,202

3개월이내 유동성 부채
9,294,943,487
7,301,309,580

3개월 누적 유동성 GAP
1,916,029,957
2,026,014,622

3개월 누적 유동성 비율
121%
128%

(5) 금융부채의 잔존계약만기 분석

1) 비파생상품의 현금흐름

다음 표는 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

당기손익인식지정금융부채(*1)
매도파생결합증권
-
624,125,023
48,974,339
638,235,972
361,656,402
450,000,779
2,122,992,515

단기매매금융부채
매도유가증권
-
497,542,505
-
-
-
-
497,542,505

상각후원가로 측정하는 금융부채
예수부채
2,662,678,493
3,913,385
-
-
-
-
2,666,591,878

차입금
-
1,414,034,485
20,000,000
50,000,000
-
-
1,484,034,485

환매조건부채권매도
604,648,937
5,362,960,766
3,972,226
3,590,575
-
-
5,975,172,504

일반사채
-
2,214,666
151,632,415
3,187,233
151,749,514
-
308,783,828

미지급금
-
287,970,573
-
-
-
88,871
288,059,444

미지급비용
8,524,774
72,898,523
-
2,754,354
13,266,964
-
97,444,615

임대보증금
-
1,622,270
264,976
528,669
1,445,246
62,000
3,923,161

기타부채
174,916,737
6,704,522
-
-
-
-
181,621,259

약정사항(*2)
매입약정 등
-
93,600,000
85,900,000
82,800,000
229,740,000
-
492,040,000

합계
3,450,768,941
8,367,586,718
310,743,956
781,096,803
757,858,126
450,151,650
14,118,206,194

(*1)
매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2)
당기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

약정사항
매입약정 등
-
492,040,000
-
-
-
-
492,040,000

(단위: 천원)

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

당기손익인식지정금융부채(*1)
매도파생결합증권
-
260,372,426
315,717,923
326,633,646
437,537,110
389,741,837
1,730,002,942

단기매매금융부채
매도유가증권
-
31,927,353
-
-
40,000,000
27,000,000
98,927,353

상각후원가로 측정하는 금융부채
예수부채
2,756,156,700
6,169,840
-
-
-
-
2,762,326,540

차입금
-
1,099,291,510
140,000,000
20,000,000
-
-
1,259,291,510

환매조건부채권매도
508,039,800
3,344,032,718
4,907,136
10,382,657
-
-
3,867,362,311

일반사채
-
2,190,329
2,214,666
4,478,005
308,783,827
-
317,666,827

미지급금
-
168,801,549
-
-
-
88,877
168,890,426

미지급비용
6,211,956
54,917,244
3,021,375
341,668
11,752,671
-
76,244,913

임대보증금
-
1,422,138
70,316
1,194,580
8,638,811
62,000
11,387,845

기타부채
174,178,125
6,405,658
-
-
-
-
180,583,783

약정사항(*2)
매입약정 등
-
71,000,000
44,800,000
113,700,000
378,200,000
-
607,700,000

합계
3,444,586,581
5,046,530,765
510,731,416
476,730,556
1,184,912,419
416,892,714
11,080,384,451

(*1)
매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2)
전기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

약정사항
매입약정 등
-
600,700,000
-
-
7,000,000
-
607,700,000

2) 파생상품의 현금흐름

다음의 표는 회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생금융부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)
-
(509,878,829)
(59,957,783)
-
-
-
(569,836,612)

통화선도(유출)
-
516,816,433
61,856,027
-
-
-
578,672,460

소계
-
6,937,604
1,898,244
-
-
-
8,835,848

금리스왑
-
152,809
60,953
110,014
278,465
-
602,241

CD스왑
-
109,895,592
3,655,908
2,510,657
1,862,731
131,928,604
249,853,492

통화스왑
-
-
-
-
-
-
-

신용스왑
-
-
89,431
327,983
656,687
1,492,030
2,566,131

매도옵션
-
30,798,045
11,686,994
30,994,785
-
-
73,479,824

합계
-
147,784,050
17,391,530
33,943,439
2,797,883
133,420,634
335,337,536

(단위: 천원)

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)
-
(127,385,015)
(25,426,317)
-
-
-
(152,811,332)

통화선도(유출)
-
134,791,886
27,048,852
-
-
-
161,840,738

소계
-
7,406,871
1,622,535
-
-
-
9,029,406

금리스왑
-
200,963
300,056
475,451
334,389
-
1,310,859

CD스왑
-
332,771,868
(58,367,067)
(44,848,824)
(126,063,545)
152,102,775
255,595,207

통화스왑
-
-
-
-
-
-
-

신용스왑
-
-
-
338,168
4,207,192
3,272,908
7,818,268

매도옵션
-
36,137,572
25,989,909
88,331,514
18,835,466
-
169,294,461

합계
-
376,517,274
(30,454,567)
44,296,309
(102,686,498)
155,375,683
443,048,201

38.4 시장위험

(1) 시장위험 일반

시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 회사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 회사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다.

(2) 한도관리

시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다.

시장리스크 관련 한도들은 기본적으로 위험관리위원회에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다. 위험관리위원회에서 배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다.

한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다.

(3) 시장리스크의 측정

1) Market VaR

회사는 1일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다. 이는 기준일 현재 포지션이 1일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손실이 발생하는 날이 100일 동안 하루라는 것을 의미합니다.

회사는 VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다. VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다.

VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다. VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 회사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용하고 있습니다.

2) 사후검증 (Back testing)

VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다. 사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다. VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다.

3) 위기상황분석

VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다. 각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다.

4) VaR (Value at Risk)

다음의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 당기말 및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

금리 위험
7,518,540
6,471,669

환 위험
12,178,168
7,776,502

기타가격위험
1,843,359
1,741,721

: 분산효과 차감
(18,131,477)
(13,688,850)

총 VaR
3,408,590
2,301,042

5) 위험요소별 세부내역

① 금리 위험

트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다.

② 주가 위험(기타가격위험에 포함)

주가 위험은 주로 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다.

③ 환 위험

환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 나머지는 주로 표시 계정입니다. 회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액도 관리합니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
통화
당기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화자산

현금및현금성자산
CNY
36,217,351
6,549,546
47,566,912
8,630,541

USD
78,301,196
100,961,563
88,049,022
111,584,526

JPY
435,801,944
3,977,390
95,310,006
908,476

HKD
52,831,088
8,720,299
39,552,057
6,429,187

BRL
11,350,496
3,016,167
14,112,154
3,382,966

EUR
6,255,448
8,923,960
5,195,179
7,019,726

GBP
77,871
127,847
77,364
118,186

기타통화

4,029,685

5,249,154

소계

136,306,457

143,322,760

예치금
USD
61,528,902
79,335,366
286,735,971
363,380,497

HKD
1,161,566,591
191,728,181
830,968,921
135,073,998

JPY
1,858,480,619
16,961,609
1,264,843,994
12,056,240

EUR
30,140,383
42,997,969
75,092,369
101,464,809

CNY
2,270
410
2,270
412

기타통화

5,902,576

6,075,978

소계

336,926,111

618,051,934

당기손익-공정가치금융자산
USD
217,215,659
280,077,871
230,055,957
291,549,914

CNY
-
-
-
-

GBP
-
-
62,859,592
96,028,713

EUR
46,389,462
66,178,742
45,364,492
61,296,502

기타통화

-

-

소계

346,256,613

448,875,129

기타포괄손익-공정가치금융자산
USD
7,077
7,612
7,077
7,612

기타자산
USD
184,045
237,307
504,183
638,951

기타통화

-

-

소계

237,307

638,951

합계

819,734,100

1,210,896,387

외화부채

투자자예수금
USD
77,133,402
99,455,808
273,809,120
346,998,298

BRL
11,350,496
3,016,167
14,112,154
3,382,966

CNY
33,963,612
6,141,980
45,359,699
8,230,064

기타통화

150,322,845

99,134,886

소계

258,936,800

457,746,213

외화환매조건부채권매도
USD
129,301,396
166,721,220
74,334,346
94,203,917

외화사채
USD
-
-
-
-

기타부채
USD
33,959,291
43,787,110
27,385,522
34,705,673

EUR
38,160,775
54,439,780
38,160,775
51,562,839

GBP
-
-
2,010,000
3,070,617

기타통화

-

-

소계

98,226,890

89,339,128

합계

523,884,910

641,289,258

38.5 운영위험

(1) 개념

운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다.

(2) 관리방법

전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다.

38.6 자본관리

금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니다. 순자본비율은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다.

38.7 금융자산과 금융부채의 상계

(1) 회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
자산총액
상계된부채총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품자산 및 파생결합증권(*1)
153,005,640
-
153,005,640
126,247,288
508,934
26,249,418

미수미결제현물환
28,320,600
-
28,320,600
-
-
28,320,600

기타채권
64,667,797
64,667,797
-
-
-
-

증권미수금(*2)
1,721,572,144
1,483,012,489
238,559,654
-
-
238,559,654

합계
1,967,566,181
1,547,680,286
419,885,894
126,247,288
508,934
293,129,672

전기말
자산총액
상계된부채총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품자산 및 파생결합증권(*1)
170,739,805
-
170,739,805
131,988,912
18,388,215
20,362,678

미수미결제현물환
20,458
-
20,458
-
-
20,458

기타채권
42,262,632
42,262,632
-
-
-
-

증권미수금(*2)
941,961,174
764,240,499
177,720,675
-
-
177,720,675

합계
1,154,984,069
806,503,131
348,480,938
131,988,912
18,388,215
198,103,811

(*1)
일부 장외파생상품거래와 관련하여 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 또는 유사 약정을 통해 거래상대방과 일괄 상계약정거래를 하고 있습니다.

(*2)
거래소(또는 청산소)와 고객 및 금융기관 간의 거래에 따른 채권, 채무를 처리하는 계정으로 한국채택국제회계 기준상 상계요건을 충족하여 상계된 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
부채총액
상계된자산총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품부채 및 매도파생결합증권(*1)
721,933,086
-
721,933,086
648,741,519
35,985,019
37,206,548

미지급미결제현물환
28,366,800
-
28,366,800
-
-
28,366,800

기타부채
93,132,307
64,667,797
28,464,509
-
-
28,464,509

증권미지급금(*2)
1,742,536,237
1,483,012,489
259,523,748
-
-
259,523,748

합계
2,585,968,430
1,547,680,286
1,038,288,143
648,741,519
35,985,019
353,561,605

전기말
부채총액
상계된자산총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품부채 및 매도파생결합증권(*1)
315,133,115
-
315,133,115
288,007,139
16,010,775
11,115,201

미지급미결제현물환
20,570
-
20,570
-
-
20,570

기타부채
67,174,754
42,262,632
24,912,122
-
-
24,912,122

증권미지급금(*2)
931,839,024
764,240,499
167,598,525
-
-
167,598,525

합계
1,314,167,463
806,503,131
507,664,332
288,007,139
16,010,775
203,646,418

(*1)
일부 장외파생상품거래와 관련하여 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 또는 유사 약정을 통해 거래상대방과 일괄 상계약정거래를 하고 있습니다.

(*2)
거래소(또는 청산소)와 고객 및 금융기관 간의 거래에 따른 채권, 채무를 처리하는 계정으로 한국채택국제회계 기준상 상계요건을 충족하여 상계된 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

38.8 금융자산 양도

(1) 당기말과 전기말 현재 회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 주석 6번에 기술하고 있습니다.

(2) 회사는 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 6에서 기술하고 있습니다39. 공정가치

당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

39.1 금융상품 종류별 공정가치

당기말 및 전기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*)
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산
지분증권
95,991,852
95,991,852
69,174,738
69,174,738

채무증권
7,166,830,395
7,166,830,395
4,933,031,630
4,933,031,630

집합투자증권
443,450,144
443,450,144
106,174,972
106,174,972

파생상품
191,696,797
191,696,797
218,602,534
218,602,534

별도예치금(신탁)
2,311,925,080
2,311,925,080
2,160,516,883
2,160,516,883

당기손익-공정가치복합금융자산
파생결합증권
81,884,836
81,884,836
90,556,903
90,556,903

기타당기손익-공정가치금융자산
지분증권
7,218,382
7,218,382
6,485,818
6,485,818

집합투자증권
65,916,730
65,916,730
66,477,891
66,477,891

손해배상공동기금
29,494,911
29,494,911
39,742,580
39,742,580

기타포괄손익-공정가치금융자산
지분증권
234,596,362
234,596,362
225,860,472
225,860,472

채무증권
271,587,922
271,587,922
1,656,749
1,656,749

상각후원가측정금융자산
채무증권
20,878,479
20,878,479
20,742,472
20,742,472

대여금및수취채권
대출채권
2,497,284,405
2,497,284,405
2,381,988,114
2,381,988,114

보증금
38,370,378
38,370,378
35,227,615
34,393,530

합계
13,457,126,673
13,457,126,673
10,356,239,371
10,355,405,286

금융부채

단기매매금융부채
지분증권
139,256,812
139,256,812
142,882,522
142,882,522

채무증권
351,700,693
351,700,693
92,662,893
92,662,893

집합투자증권
6,585,000
6,585,000
1,927,353
1,927,353

파생상품
341,642,857
341,642,857
444,101,275
444,101,275

당기손익인식지정금융부채
파생결합증권
2,147,557,398
2,147,557,398
1,758,170,295
1,758,170,295

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
299,762,410
301,327,600
299,463,225
292,296,550

보증금
3,706,050
3,708,350
10,865,985
10,865,985

합계
3,290,211,220
3,291,778,710
2,750,073,548
2,742,906,873

(*)
일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

39.2 거래일 평가손익

회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법 혹은 정률법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정
10,619,894
2,373,721

Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정
(5,321,350)
(33,408,367)

Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정
6,775,574
41,654,540

Ⅳ.당기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
12,074,118
10,619,894

39.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당기말 및 전기말 현재 계정의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산
지분증권
79,194,087
-
16,797,765
95,991,852

채무증권
1,437,135,421
5,718,642,059
11,052,915
7,166,830,395

집합투자증권
348,902,035
84,898,109
9,650,000
443,450,144

파생상품(*1)
18,487,125
36,488,271
136,721,402
191,696,798

별도예치금(신탁)
-
2,311,925,080
-
2,311,925,080

당기손익-공정가치복합금융자산
파생결합증권
-
-
81,884,836
81,884,836

기타당기손익-공정가치금융자산
지분증권
-
-
7,218,382
7,218,382

집합투자증권
-
28,506,479
37,410,251
65,916,730

손해배상공동기금
-
29,494,911
-
29,494,911

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
지분증권
2,891,000
-
231,705,362
234,596,362

채무증권
-
271,587,922
-
271,587,922

상각후원가측정금융자산
채무증권
-
20,878,479
-
20,878,479

금융자산합계
1,886,609,668
8,502,421,310
532,440,913
10,921,471,891

단기매매금융부채
지분증권
139,256,812
-
-
139,256,812

채무증권
351,700,693
-
-
351,700,693

집합투자증권
6,585,000
-
-
6,585,000

파생상품(*1)
20,685,698
38,204,580
282,752,578
341,642,856

당기손익인식지정금융부채
파생결합증권
-
405,671,366
1,741,886,032
2,147,557,398

금융부채합계
518,228,203
443,875,946
2,024,638,610
2,986,742,759

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권
대출채권
-
2,497,284,405
-
2,497,284,405

보증금
-
38,370,378
-
38,370,378

자산합계
-
2,535,654,783
-
2,535,654,783

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
-
301,327,600
-
301,327,600

보증금
-
3,708,350
-
3,708,350

부채합계
-
305,035,950
-
305,035,950

(단위: 천원)

전기말
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산
지분증권
51,321,367
-
17,853,371
69,174,738

채무증권
428,010,667
4,491,330,153
13,690,810
4,933,031,630

집합투자증권
7,632,875
88,892,097
9,650,000
106,174,972

파생상품(*1)
15,382,593
104,026,945
99,192,996
218,602,534

별도예치금(신탁)
-
2,160,516,883
-
2,160,516,883

당기손익-공정가치복합금융자산
파생결합증권
-
-
90,556,903
90,556,903

기타당기손익-공정가치금융자산
지분증권
-
-
6,485,818
6,485,818

집합투자증권
-
25,078,887
41,399,004
66,477,891

손해배상공동기금
-
39,742,580
-
39,742,580

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
지분증권
2,611,000
-
223,249,472
225,860,472

채무증권
-
-
1,656,749
1,656,749

상각후원가측정금융자산
채무증권
-
20,742,472
-
20,742,472

금융자산합계
504,958,502
6,930,330,017
503,735,123
7,939,023,642

단기매매금융부채
지분증권
142,882,522
-
-
142,882,522

채무증권
92,662,893
-
-
92,662,893

집합투자증권
1,927,353
-
-
1,927,353

파생상품(*1)
15,871,657
39,413,401
388,816,217
444,101,275

당기손익인식지정금융부채
파생결합증권
-
-
1,758,170,295
1,758,170,295

금융부채합계
253,344,425
39,413,401
2,146,986,512
2,439,744,338

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권
대출채권
-
2,381,988,114
-
2,381,988,114

보증금
-
34,393,530
-
34,393,530

자산합계
-
2,416,381,644
-
2,416,381,644

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
-
292,296,550
-
292,296,550

보증금
-
10,865,985
-
10,865,985

부채합계
-
303,162,535
-
303,162,535

(*1)
장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의

현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재

가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(2) 공정가치 수준 3 관련 공시

당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
당기손익-공정가치 측정금융자산
당기손익-공정가치복합금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
파생상품(*1)
당기손익인식지정금융부채

기초
89,079,003
90,556,903
224,906,221
(289,623,221)
(1,758,170,295)

당기손익인식
10,290,841
8,639,092
(291,795)
140,965,607
(200,280,686)

기타포괄손익인식
-
-
8,772,241
-
136,023

매입
276,398,000
59,099,709
-
139,994,741
-

매도
(291,522,065)
(76,410,868)
(1,681,305)
(105,277,097)
-

발행
-
-
-
(218,113,772)
(1,976,661,636)

결제
-
-
-
186,022,566
2,193,090,562

다른 수준에서 수준 3으로 변경
-
-
-
-
-

수준 3에서 다른 수준으로 변경
(2,116,466)
-
-
-
-

기말
82,129,313
81,884,836
231,705,362
(146,031,176)
(1,741,886,032)

(*1)
해당자산에서 해당부채를 차감한 금액임.

(단위: 천원)

전기말
당기손익-공정가치 측정금융자산
당기손익-공정가치복합금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
파생상품(*1)
당기손익인식지정금융부채

기초
169,680,548
75,445,405
205,439,078
(109,721,624)
(1,470,763,975)

당기손익인식
(75,004,546)
(14,146,588)
(185,719)
(98,805,468)
136,700,989

기타포괄손익인식
-
-
20,503,257
-
(343,445)

매입
274,676,700
52,579,671
2,500,000
127,128,803
-

매도
(280,273,699)
(23,321,585)
(3,350,395)
(70,221,993)
-

발행
-
-
-
(363,635,378)
(1,484,797,125)

결제
-
-
-
219,866,939
1,061,033,261

다른 수준에서 수준 3으로 변경
-
-
-
-
-

수준 3에서 다른 수준으로 변경
-
-
-
5,765,500
-

기말
89,079,003
90,556,903
224,906,221
(289,623,221)
(1,758,170,295)

(*1)
해당자산에서 해당부채를 차감한 금액임.

39.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말

공정가치
수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권
16,797,765
3
시장접근법 ,이익접근법
가중평균자본비용(WACC)
13.31%~14.52%

영구성장율
0%~1%

채무증권
5,729,694,974
2,3
현재가치기법
만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율
2.41%~7.85%

파생상품
173,209,673
2,3
Option Model
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2023.12.29 KOSPI200 : 17.58%)

기초자산의 배당수익률
연속배당, 기초자산별 상이(2023.12.29 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.47%)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

FDM
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2023.12.29 KOSPI200 : 17.58%)

기초자산의 배당금
이산배당, 기초자산별 상이(2023.12.29 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 1분기 361원, 2분기 361원, 3분기 358원, 4분기 884원)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이(2023.12.29 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8226)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

Monte Carlo simulation
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2023.12.29 KOSPI200 : 17.58%)

기초자산의 배당수익률 및 배당금
연속배당, 기초자산별 상이(2023.12.29 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.47%)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이(2023.12.29 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8226)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

집합투자증권
94,548,109
2,3
자산접근법

별도예치금
2,311,925,080
2
자산접근법

당기손익-공정가치 복합금융자산

당기손익-공정가치_복합금융자산
81,884,836
3
파생상품 자산과 동일함

기타 당기손익-공정가치금융자산
102,630,023
2,3
자산접근법

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권
231,705,362
3
시장접근법 ,이익접근법, 자산접근법
가중평균자본비용(WACC)
12.74%

자본비용(COE)
5.22%~14.10%

기초자산 변동성(125일)
37.02%~37.10%

영구성장율
0%~1%

채무증권
271,587,922
2
당기손익-공정가치측정 금융자산과 동일함 -

집합투자증권
-
2
당기손익-공정가치측정 금융자산과 동일함 -

상각후원가측정금융자산

채무증권
20,878,479
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

단기매매금융부채

채무증권
-
2
당기손익-공정가치측정 금융자산과 동일함

파생상품
320,957,159
2,3
파생상품 자산과 동일함

당기손익인식지정금융부채

당기손익인식지정금융부채
2,147,557,398
2,3
Option Model
당기손익-공정가치측정복합금융자산과 동일함

39.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

39.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권, 채무증권 및 수익증권 등이 있습니다.

당기 및 전기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

당기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

당기손익-공정가치측정 금융자산
4,163,024
-
(4,123,528)
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
12,675,698
-
(8,829,806)

파생상품자산(*1)
(8,173,528)
-
374,359,061
-

파생결합증권자산(*1)
(7,638,984)
-
5,737,925
-

파생상품부채(*1)
(37,866,741)
-
(287,261,749)
-

파생결합증권부채(*1)
153,475,932
-
(160,336,029)
-

합계
103,959,703
12,675,698
(71,624,320)
(8,829,806)

(단위: 천원)

전기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

당기손익-공정가치측정 금융자산
4,696,503
-
(4,547,640)
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
14,466,641
-
(9,939,012)

파생상품자산(*1)
76,124,858
-
333,845,781
-

파생결합증권자산(*1)
(16,976,759)
-
11,162,346
-

파생상품부채(*1)
(37,129,070)
-
(390,240,802)
-

파생결합증권부채(*1)
293,112,628
-
(213,921,567)
-

합계
319,828,160
14,466,641
(263,701,882)
(9,939,012)

(*1)
주식관련 파생상품은 기초자산 가격변동(kospi 지수) 범위를 -25% ~ +25% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(vkospi 지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여각 시나리오별공정가치 변동내역을 산출하였습니다. 이자율관련 파생상품은 신용등급별장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다. 통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20%를 적용하여 변동내역을 산출하였습니다.

39.7 금융상품의 범주별 손익당기 및 전기 중 발생한 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
배당수익 및분배금수익
이자수익(비용)
평가이익
평가손실
매매/상환이익
매매/상환손실
기타포괄손익
신용손실충당금환입(전입)

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
9,721,861
184,727,053
197,706,103
22,974,729
332,302,263
254,627,958
-
-

기타포괄손익-공정가치측정지분증권
4,851,395
-
-
-
-
-
6,904,750
-

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
-
1,994,975
-
-
130,533
27,103
1,322,328
(24,190)

상각후원가측정금융자산
-
194,915,755
-
-
-
-
-
426,459

소 계
14,573,256
381,637,783
197,706,103
22,974,729
332,432,796
254,655,061
8,227,078
402,269

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
3,207,094
43,028,138
13,141,345
26,665,910
-
-

당기손익-공정가치측정지정금융부채
-
-
14,185,794
126,471,082
2,481,058
144,026,133
103,891
-

예수부채
-
(34,498,029)
-
-
-
-
-
-

차입부채
-
(61,512,205)
-
-
-
-
-
-

발행사채
-
(9,182,185)
-
-
-
-
-
-

기타금융부채
-
(146,859,453)
-
-
-
-
-
-

소 계
-
(252,051,871)
17,392,888
169,499,221
15,622,403
170,692,043
103,891
-

파생상품
-
-
197,876,419
150,587,993
1,111,202,819
1,007,532,272
-
-

합 계
14,573,256
129,585,911
412,975,410
343,061,942
1,459,258,018
1,432,879,376
8,330,969
402,269

전기
배당수익 및분배금수익
이자수익(비용)
평가이익
평가손실
매매/상환이익
매매/상환손실
기타포괄손익
신용손실충당금환입(전입)

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
2,329,731
98,627,681
71,564,792
131,506,497
116,731,563
130,627,486
-
-

기타포괄손익-공정가치측정지분증권
4,901,985
-
-
-
-
-
16,822,348
-

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
-
222,565
-
-
-
-
268,937
24,426

상각후원가측정금융자산
-
148,011,402
-
-
-
-
-
(2,640,331)

소 계
7,231,716
246,861,648
71,564,792
131,506,497
116,731,563
130,627,486
17,091,285
(2,615,905)

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
16,715,014
2,220,901
27,388,324
14,752,669
-
-

당기손익-공정가치측정지정금융부채
-
-
166,338,705
26,228,928
329,462
72,654,019
(267,438)
-

예수부채
-
(14,887,798)
-
-
-
-
-
-

차입부채
-
(38,356,970)
-
-
-
-
-
-

발행사채
-
(16,391,883)
-
-
-
-
-
-

기타금융부채
-
(76,838,310)
-
-
-
-
-
-

소 계
-
(146,474,961)
183,053,719
28,449,829
27,717,786
87,406,688
(267,438)
-

파생상품
-
-
209,374,200
235,205,550
992,166,312
1,002,871,205
-
-

합 계
7,231,716
100,386,687
463,992,711
395,161,876
1,136,615,661
1,220,905,379
16,823,847
(2,615,905)

40. 범주별 금융상품

당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치_단기매매금융자산

지분증권
95,991,852
69,174,738

채무증권
7,166,830,395
4,933,031,630

집합투자증권
443,450,144
106,174,972

파생상품자산
191,696,797
218,602,534

투자자예탁금별도예치금(신탁)
2,311,925,080
2,160,516,883

소계
10,209,894,268
7,487,500,757

당기손익-공정가치_복합금융자산

파생결합증권
81,884,836
90,556,903

소계
81,884,836
90,556,903

기타 당기손익-공정가치금융자산

지분증권
7,218,382
6,485,818

집합투자증권
65,916,730
66,477,891

손해배상공동기금
29,494,911
39,742,580

소계
102,630,023
112,706,289

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분증권
234,596,362
225,860,472

채무증권
271,587,922
1,656,749

소계
506,184,284
227,517,221

상각후원가-만기보유금융자산

채무증권
20,878,479
20,742,472

소계
20,878,479
20,742,472

대여금및수취채권

현금및예치금
1,789,956,709
1,987,434,093

대출채권
2,497,284,405
2,381,988,114

미수금
297,544,388
203,114,153

미수수익
50,387,441
30,464,424

보증금
38,370,378
35,227,615

소계
4,673,543,321
4,638,228,399

합계
15,595,015,211
12,577,252,041

(2) 금융부채

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

단기매매금융부채

매도지분증권
139,256,812
142,882,521

매도채무증권
351,700,693
92,662,893

매도집합투자증권
6,585,000
1,927,353

파생상품부채
341,642,857
444,101,275

소계
839,185,362
681,574,042

당기손익인식지정금융부채

매도파생결합증권
2,147,557,398
1,758,170,295

상각후원가측정 금융부채

예수부채
2,666,591,878
2,762,326,540

차입금
1,483,278,431
1,258,638,286

환매조건부채권매도
5,972,911,124
3,865,652,567

일반사채
299,762,410
299,463,225

미지급금
288,059,444
168,890,426

미지급배당금
1,795
1,795

미지급비용
97,444,615
76,244,913

보증금
3,706,050
10,865,984

기타부채
28,464,509
24,912,122

소계
10,840,220,256
8,466,995,858

합계
13,826,963,016
10,906,740,195

41. 보고기간 후 사건(1) 회사는 285억원을 한도로 사모집합투자기구가 발행하는 지분을 인수하는 L.O.C를 제출하였으며 보고기간 후 그 이행의무가 종료되었습니다. 이로 인해 회사는 222억의 사모집합투자기구 지분을 인수하였습니다.(2) 회사는 2024년 2월 15일, 액면 총 1,600억원(2년 및 3년만기 각 1,000억원 및 600억원)의 공모 무보증사채를 발행했습니다.(3) 회사는 2024년 1월 31일, 당기말 보유하고 있는 '우리자산운용' 지분 전량 매각을 결정하였습니다.

- 연결대차대조표(연결재무상태표)

연결대차대조표(연결재무상태표)

2023회계연도 : 2023년 12월 31일 현재

2022회계연도 : 2022년 12월 31일 현재

유안타증권 주식회사와 그 종속기업
(단위: 천원)

과 목
주석
2023회계연도
2022회계연도

자 산

I. 현금및예치금
35,38,40

1,811,287,932

2,005,836,067

현금및현금성자산
34
649,022,716

694,397,308

예치금
5
1,162,265,216

1,311,438,759

II. 당기손익-공정가치측정증권
8,35,38,39,40

10,455,214,657

7,765,506,178

III. 기타포괄손익-공정가치측정증권
10,38,39,40

507,326,732

228,701,537

주식

232,678,750

223,942,860

출자금

1,910,000

1,910,000

회사채

-

810,489

외화증권

1,150,060

1,191,928

재매입유가증권
10
271,587,922

-

기타금융자산

-

846,260

IV. 상각후원가측정증권
38,39,40

2,574,218

2,538,938

회사채

2,574,218

2,538,938

V. 관계기업투자
12

114,946,891

125,777,011

VI. 대출채권(상각후원가)
13,14,38,39,40

2,867,096,284

2,799,329,130

VIl. 유형자산
15,18,35

135,799,030

72,162,363

VIII. 투자부동산
16,18,35,39

34,462,251

46,318,926

IX. 무형자산
17

43,288,711

39,078,737

X. 기타자산

489,849,984

334,630,950

미수금
14,19,38,40
300,398,915

197,001,908

미수수익
14,37,38,40
62,381,073

35,991,580

선급금
38,39
35,278,019

14,695,581

선급비용

5,179,840

5,500,571

보증금
14,38,39,40
39,972,007

36,497,954

당기법인세자산

42,100

13,535,179

이연법인세자산
32
46,148,593

28,253,227

확정급여자산

79,921

302,546

이연복리후생비

620,406

397,514

기타자산
38,40
9,854,493

7,920,075

대손충당금
14
(10,105,383)

(5,465,185)

자 산 총 계

16,461,846,690

13,419,879,837

부 채

I. 예수부채
20

2,666,279,494

2,762,015,037

투자자예수금
37
2,662,366,109

2,755,845,197

수입담보금

3,913,385

6,169,840

II. 당기손익인식금융부채
37,38,39,40

2,986,742,761

2,439,744,337

단기매매금융부채

839,185,362

681,574,042

매도유가증권
6
497,542,505

237,472,768

장내파생상품
7
75,151,339

169,649,885

장외파생상품
7
266,491,518

274,451,389

당기손익인식지정금융부채
9
2,147,557,399

1,758,170,295

III. 차입부채
21,37,38

8,172,951,965

5,895,204,078

차입금

1,900,278,431

1,730,088,286

환매조건부채권매도

5,972,911,124

3,865,652,567

일반사채

299,762,410

299,463,225

IV. 기타부채

1,034,378,048

765,789,845

순확정급여부채
23
128,911,631

109,237,077

충당부채
22,34
193,309,297

165,005,683

미지급배당금
40
1,795

1,795

미지급금
23,37,40
288,065,816

168,923,605

미지급비용
37,40
100,423,604

76,433,126

임대보증금
37,38,40
3,461,390

10,621,324

선수금

172

169

선수수익

14,252,142

5,292,414

제세예수금

9,682,602

8,324,121

당기법인세부채

19,451,153

3,915

이연법인세부채

1,010,910

2,916,922

기타부채
23,40
275,807,536

219,029,694

부 채 총 계

14,860,352,268

11,862,753,297

자 본

I. 지배기업주주지분
24

1,601,494,422

1,557,126,540

자본금
1

1,062,543,940

1,062,543,940

주식발행초과금

1,303

1,303

기타자본항목

(56,631,469)

(56,606,461)

기타포괄손익누계액

138,591,789

135,146,697

이익잉여금

456,988,859

416,041,061

II. 비지배지분

-

-

자 본 총 계

1,601,494,422

1,557,126,540

부 채 및 자 본 총 계

16,461,846,690

13,419,879,837

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

- 연결손익계산서(연결포괄손익계산서)

연결손익계산서(연결포괄손익계산서)

2023회계연도 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

2022회계연도 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 천원)

과 목
주석
2023회계연도
2022회계연도

I. 영업수익

2,855,003,316

2,479,008,315

1. 수수료수익
25
282,764,110

255,920,500

2. 금융상품평가및처분이익

1,878,734,273

1,601,247,604

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
26
326,955,578

114,916,505

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
26
175,807,009

65,679,090

단기매매금융부채상환이익
26
13,141,345

27,388,324

단기매매금융부채평가이익
26
3,207,094

16,715,014

당기손익-공정가치측정복합금융자산처분이익
27
5,333,944

1,798,804

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가이익
27
10,296,187

3,236,895

기타당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
26
17,017

17,343

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
26
18,099,475

3,259,497

당기손익인식지정금융부채상환이익
27
2,481,058

329,462

당기손익인식지정금융부채평가이익
27
14,185,794

166,338,704

파생상품거래이익
26
1,111,202,819

992,166,312

파생상품평가이익
26
197,876,420

209,374,200

기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분이익
28
130,533

-

기타포괄손익-공정가치측정채무증권손상차손환입
28
-

24,426

상각후원가채무상품손상차손환입

-

3,028

3. 이자수익
29
411,324,382

278,170,157

4. 대출채권평가및처분이익

1,113,462

876,650

대출채권처분이익

1,113,462

876,650

5. 외환거래이익

186,876,419

194,004,666

6. 기타영업수익

94,190,670

148,788,738

배당금수익

7,939,311

6,593,498

분배금수익

6,680,063

6,628,670

충당부채환입액

1,298,116

2,249,108

기타대손충당금환입

1,299,625

-

기타의영업수익
30
76,973,555

133,317,462

II. 영업비용

2,725,878,390

2,435,697,144

1. 수수료비용
25
28,248,422

28,495,513

2. 금융상품평가및처분손실

1,776,632,184

1,624,611,280

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
26
254,772,644

121,720,073

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
26
15,905,305

45,218,011

단기매매금융부채상환손실
26
26,665,910

14,752,669

단기매매금융부채평가손실
26
43,028,138

2,220,901

당기손익-공정가치측정복합금융자산처분손실
27
9,789

712

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가손실
27
3,653,710

12,379,479

기타당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
26
175,197

8,906,701

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
26
3,752,700

82,453,032

당기손익인식지정금융부채상환손실
27
144,026,133

72,654,019

당기손익인식지정금융부채평가손실
27
126,471,082

26,228,928

파생상품거래손실
26
1,007,532,272

1,002,871,205

파생상품평가손실
26
150,587,993

235,205,550

기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분손실

27,103

기타포괄손익-공정가치측정채무증권손상차손

24,190

-

상각후원가측정증권손상차손

18

-

3. 이자비용
29
272,307,710

165,873,111

4. 대출채권평가및처분손실

10,467,358

2,731,430

대출채권처분손실

159,000

440,662

대손상각비
14
10,308,358

2,290,768

5. 외환거래손실

188,932,484

184,204,024

6. 판매비와관리비

380,787,563

341,967,272

급여

202,668,800

173,057,729

퇴직급여
23
24,162,688

18,118,723

복리후생비

28,233,280

26,191,193

전산운용비

19,578,782

17,691,102

임차료

6,701,457

5,818,600

지급수수료

23,066,394

29,035,260

접대비

6,149,597

5,688,654

광고선전비

3,509,017

3,473,527

감가상각비

26,008,616

23,975,180

조사연구비

76,302

46,723

연수비

284,459

330,327

무형자산상각비

4,708,002

3,406,507

세금과공과금

16,397,216

14,953,286

기타

19,242,953

20,180,461

7. 기타영업비용

68,502,669

87,814,514

충당부채전입액

85

-

기타대손상각비

-

799,315

기타의영업비용
30
68,502,584

87,015,199

III. 영업이익(손실)

129,124,926

43,311,171

IV. 영업외수익
31

8,541,491

33,922,341

1. 자산처분이익

234,956

9,471,358

2. 기타영업외수익

6,117,239

13,260,423

3. 지분법이익
12
2,189,296

11,190,560

V. 영업외비용
31

46,578,854

14,039,253

1.자산처분손실

237,842

18,975

2.기타영업외비용

34,405,421

11,234,572

3.지분법손실
12
11,935,591

2,785,706

VI. 법인세비용차감전순손익

91,087,563

63,194,259

VII. 법인세비용(수익)
32

26,660,046

18,121,215

VIII. 당기순이익(손실)

64,427,517

45,073,044

IX. 세후기타포괄손익

3,210,004

24,878,694

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

순확정급여부채의재측정요소

(5,390,691)

7,017,103

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익

6,903,861

16,732,967

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익

40,093

37,001

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익

379,072

(246,795)

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익

(275,181)

(20,643)

후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익

1,322,328

268,937

지분법자본변동

(31,111)

29,516

해외사업환산손익

261,633

1,060,608

X. 당기총포괄이익

67,637,521

69,951,738

당기연결순손익의 귀속

64,427,517

45,073,044

지배기업주주지분순손익

64,427,517

45,073,044

비지배지분순손익

-

-

당기연결총포괄손익의 귀속

67,637,521

69,951,738

지배기업주주지분총포괄손익

67,637,521

69,951,738

비지배지분총포괄손익

-

-

XI. 지배기업주주지분에 대한 주당이익

기본보통주당순이익(손실)

299원

209원

희석보통주당순이익(손실)

-

209원

기본우선주당순이익(손실)

529원

369원

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

- 연결자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

2023회계연도 : 2022년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

2022회계연도 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 천원)

과 목
자본금
주식발행초과금
기타자본항목
기타포괄손익누계액
이익잉여금(결손금)
총 계

2022.1.1 (2022회계연도 기초)
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
110,284,362
408,580,692
1,525,053,921

당기총포괄이익 :

당기순이익
-
-
-
-
45,073,044
45,073,044

순확정급여의 재측정요소
-
-
-
7,017,103
-
7,017,103

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익
-
-
-
16,732,967
-
16,732,967

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익
-
-
-
37,001
-
37,001

당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 변동손익
-
-
-
(246,795)
-
(246,795)

당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 처분손익
-
-
-
(20,643)
-
(20,643)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
-
-
-
268,937
-
268,937

(부의)지분법자본변동
-
-
-
29,516
-
29,516

해외사업환산손익
-
-
-
1,060,608
-
1,060,608

기타포괄손익-이잉잉여금 대체
-
-
-
(16,359)
16,359
-

소유주와의 거래 :
-
-
-
-
-
-

기타자본항목 변동
-
-
(250,085)
-
-
(250,085)

배당금지급
-
-
-
-
(37,629,034)
(37,629,034)

2022.12.31 (2022회계연도 기말)
1,062,543,940
1,303
(56,606,461)
135,146,697
416,041,061
1,557,126,540

2023.1.1 (2023회계연도 기초)
1,062,543,940
1,303
(56,606,461)
135,146,697
416,041,061
1,557,126,540

당기총포괄이익 :

당기순이익
-
-
-
-
64,427,517
64,427,517

순확정급여의 재측정요소
-
-
-
(5,390,691)
-
(5,390,691)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익
-
-
-
6,903,861
-
6,903,861

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익
-
-
-
40,093
-
40,093

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익
-
-
-
379,072
-
379,072

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익
-
-
-
(275,181)
-
(275,181)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
-
-
-
1,322,328
-
1,322,328

(부의)지분법자본변동
-
-
-
(31,111)
-
(31,111)

해외사업환산손익
-
-
-
261,633
-
261,633

기타포괄손익-이잉잉여금 대체
-
-
-
235,088
(235,088)
-

소유주와의 거래 :

기타자본항목 변동
-
-
(25,008)
-
-
(25,008)

배당금지급
-
-
-
-
(23,244,631)
(23,244,631)

2023.12.31 (2023회계연도 기말)
1,062,543,940
1,303
(56,631,469)
138,591,789
456,988,859
1,601,494,422

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

- 연결현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

2023회계연도 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

2022회계연도 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 천원)

과 목
2023회계연도
2022회계연도

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(381,539,255)

517,965,843

1.당기순이익
64,427,517

45,073,044

2.조정사항
(126,976,000)

(107,397,999)

이자수익
(411,324,382)

(278,170,157)

이자비용
272,307,710

165,873,111

배당금 및 분배금수익
(14,619,374)

(13,222,168)

법인세비용
26,660,046

18,121,215

3. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
524,241,298

556,349,912

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
15,905,305

45,218,011

단기매매금융부채평가손실
43,028,139

2,220,901

파생상품평가손실
150,587,993

235,205,550

당기손익인식지정금융부채평가손실
126,471,082

26,228,929

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가손실
3,653,710

12,379,479

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
3,752,700

82,453,032

기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손
24,190

-

대손상각비
10,308,358

2,290,767

외화환산손실
4,919,521

7,094,419

종업원급여관련
20,453,897

16,904,113

감가상각비
26,008,616

23,975,180

무형자산상각비
4,708,002

3,406,507

충당부채전입액
33,858,275

8,410,542

기타대손상각비
-

799,315

기타영업비용
68,348,379

86,929,194

자산처분손실
237,842

18,975

지분법손실
11,935,591

2,785,706

기타비용
39,698

29,292

4. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(501,442,557)

(628,662,656)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(175,807,009)

(65,679,090)

단기매매금융부채평가이익
(3,207,095)

(16,715,014)

파생상품평가이익
(197,876,419)

(209,374,200)

당기손익인식지정금융부채평가이익
(14,185,794)

(166,338,704)

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가이익
(10,296,187)

(3,236,895)

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(18,099,475)

(3,259,497)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손환입
-

(24,426)

충당부채환입
(1,298,116)

(2,249,108)

외화환산이익
(1,550,893)

(5,462,644)

기타대손충당금환입
(1,299,625)

-

기타영업수익
(75,123,953)

(128,583,734)

자산처분이익
(234,956)

(9,471,358)

지분법이익
(2,189,297)

(11,190,560)

기타수익
(273,738)

(7,077,426)

5. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(456,840,542)

558,215,608

예치금
148,513,080

48,347,096

당기손익-공정가치측정금융자산
(2,579,794,313)

680,005,559

파생상품자산
(19,310,696)

(124,259,256)

당기손익-공정가치측정복합금융자산
9,709,109

(29,244,807)

기타당기손익-공정가치측정금융자산
14,874,812

5,945,692

기타포괄손익-공정가치측정증권
(270,297,084)

-

손해배상공동기금
10,247,669

(15,368,738)

대출채권
(76,925,100)

334,187,883

기타자산
(110,203,777)

184,588,985

투자자예수금
(89,532,677)

(1,251,605,395)

수입담보금
(2,256,455)

(1,681,550)

매도유가증권
220,248,693

(143,894,785)

파생상품부채
(45,638,781)

212,220,759

당기손익인식지정금융부채
326,304,071

496,088,421

환매조건부채권매도
1,880,936,444

465,318,473

확정급여부채
(6,981,793)

(7,721,367)

충당부채
(7,469,054)

(1,362,121)

기타부채
140,735,310

(293,349,241)

6. 이자수입
399,283,983

271,021,493

7. 이자지급
(284,603,269)

(153,361,549)

8. 배당금 및 분배금수입
14,619,374

13,222,168

9. 법인세납부
(14,249,059)

(36,494,178)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(14,341,891)

29,062,625

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
92,634,884

70,674,530

기타포괄손익-공정가치측정증권의 처분
1,749,518

13,410,854

종속기업및관계기업투자의 처분
78,060,020

12,554,340

유형자산의 처분
366,809

11,331,859

투자부동산의 처분
10,340,716

30,659,797

보증금의 회수
2,117,821

2,717,680

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(106,976,775)

(41,611,905)

기타포괄손익-공정가치측정증권의 취득
(487)

(12,464,449)

종속기업및관계기업투자의 취득
(76,915,000)

(11,592,000)

유형자산의 취득
(11,887,654)

(7,626,293)

투자부동산의 취득
(44,294)

(18,327)

무형자산의 취득
(8,924,939)

(8,389,145)

보증금의 증가
(9,204,401)

(1,521,691)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

351,269,740

(598,966,247)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
1,362,194,275

703,711,706

차입금의 순증가
244,640,145

-

CP의 발행
890,000,000

550,000,000

환매조건부채권매도의 순증가
227,500,000

-

일반사채의 발행
-

149,559,690

임대보증금의 증가
54,130

4,152,016

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(1,010,924,535)

(1,302,677,953)

차입금의 순감소
(54,450,000)

(541,834,485)

CP의 상환
(910,000,000)

(515,000,000)

환매조건부채권매도의 순감소
-

(66,700,000)

후순위전환사채의 상환
-

(118,550,000)

임대보증금의 감소
(7,518,814)

(7,324,267)

현금배당
(23,244,631)

(37,629,034)

리스부채의상환
(15,711,090)

(15,640,167)

Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(763,187)

(1,689,739)

Ⅴ.현금및현금성자산의 증가 (I+II+III+Ⅳ)

(45,374,592)

(53,627,518)

Ⅵ.기초 현금및현금성자산

694,397,308

748,024,826

Ⅶ.당기말 현금및현금성자산(주석32)

649,022,716

694,397,308

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

- 연결재무제표에 대한 주석

2023회계연도 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

2022회계연도 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

유안타증권 주식회사(이하 '회사')는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일 주식을 상장하였습니다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서 동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 그리고, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니다.

회사는 본점 이외에 55개 지점을 두고 영업활동을 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 1,062,544백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함)으로서 대주주는 보통주 지분의 58.54%(116,842,915주)를 소유하고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited 입니다.

(1) 회사는 유안타인베스트먼트㈜ 등 아래에 열거한 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')을 연결대상으로 하고 있습니다.

1) 종속기업

종속기업
소재지
지배 지분율(%)
결산월
업종

당기말
전기말

유안타인베스트먼트㈜
한국
100
100
12월
벤처투자 및 투자조합결성운영

유안타퀀텀점프3호투자조합(*1)
한국
42.86
42.86
12월
벤처투자조합

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.
홍콩
100
100
12월
지주업

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
캄보디아
100
100
12월
증권업

(*1)
연결회사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 연결회사는 피투자자의 업무집행사원으로써, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

2) 구조화기업

종속기업(*1)
소재지
지배 지분율(%)
업종

디케이프로젝트제이차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이하이퍼㈜
한국
-
자산유동화

와이케이라이프제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이논현제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이광양제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이왕지제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이서초제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이에프아이만촌㈜
한국
-
자산유동화

와이케이송악제일차㈜
한국
-
자산유동화

엠아이엘제이차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이에스지㈜
한국
-
자산유동화

와이케이이천제일차㈜
한국
-
자산유동화

제이제이우산제일차㈜
한국
-
자산유동화

금남로피아이제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이오비뉴원㈜
한국
-
자산유동화

와이케이주교제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이에프아이남산㈜
한국
-
자산유동화

와이케이진천삼덕제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이평동제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이라우어㈜
한국
-
자산유동화

와이케이대전용두제일차㈜
한국
-
자산유동화

퍼시픽리오제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이에프아이만촌투㈜
한국
-
자산유동화

와이케이기장제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이그린푸드제일차㈜
한국
-
자산유동화

루시아피아이제일차㈜
한국
-
자산유동화

제이온로얄㈜
한국
-
자산유동화

퍼펙트드림제오차㈜
한국
-
자산유동화

와이에프아이양산㈜
한국
-
자산유동화

와이케이랜드제일차㈜
한국
-
자산유동화

골드풍무제일차㈜
한국
-
자산유동화

(*1)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

3) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

① 당기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업

종속기업명
사유

와이케이랜드제일차㈜
사모사채 인수확약

② 당기 중 연결에서 제외된 종속기업

종속기업명
사유

와이케이호텔제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이가온㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이맨하탄제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이마스제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

마운틴쿼드제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이머천트㈜
사모사채 인수확약 종료

워커힐피아이제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이일출㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이로열제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이샛별㈜
사모사채 인수확약 종료

(2) 당기말과 전기말의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

당기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익

유안타인베스트먼트㈜
93,669,315
8,259,226
13,682,237
(4,339,645)
(4,514,683)

유안타퀀텀점프3호투자조합
6,706,820
35,000
397
(152,297)
(152,297)

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
18,878,065
4,464
38,492
(20,045)
(20,045)

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
16,067,799
325,718
1,820,530
561,725
550,288

디케이프로젝트제이차㈜
22,494,552
22,395,504
1,943,136
-
-

와이케이하이퍼㈜
1,914,959
1,914,958
106,052
-
-

와이케이라이프제일차㈜
37,164,489
40,618,696
2,824,010
1,072,454
1,072,454

와이케이논현제일차㈜
11,114,520
11,161,600
608,855
5,812
5,812

와이케이광양제일차㈜
13,691,247
13,662,625
840,039
1,191
1,191

와이케이왕지제일차㈜
25,478,098
25,478,097
1,488,540
-
-

와이케이서초제일차㈜
10,519,151
10,519,150
603,678
-
-

와이에프아이만촌㈜
22,413,090
22,413,089
1,526,166
-
-

와이케이송악제일차㈜
10,356,700
10,350,097
956,201
4,797
4,797

엠아이엘제이차㈜
18,368,581
18,368,580
1,876,841
-
-

와이케이에스지㈜
9,254,853
9,254,852
540,178
-
-

와이케이이천제일차㈜
12,180,378
12,259,820
716,821
(6,477)
(6,477)

제이제이우산제일차㈜
12,189,131
12,189,153
571,625
5,874
5,874

금남로피아이제일차㈜
20,278,351
20,284,857
1,225,499
321
321

와이오비뉴원㈜
23,665,321
23,665,320
1,623,440
2,705
2,705

와이케이주교제일차㈜
10,504,788
10,504,787
862,698
-
-

와이에프아이남산㈜
20,448,006
20,448,005
1,705,517
-
-

와이케이진천삼덕제일차㈜
10,480,694
10,480,734
821,920
(1,885)
(1,885)

와이케이평동제일차㈜
23,398,040
23,385,805
1,116,545
2,022
2,022

와이케이라우어㈜
10,180,809
10,170,924
953,750
-
-

와이케이대전용두제일차㈜
20,831,743
20,831,627
1,606,312
-
-

퍼시픽리오제일차㈜
21,522,310
21,522,309
1,392,981
-
-

와이에프아이만촌투㈜
1,963,832
1,963,831
102,840
-
-

와이케이기장제일차㈜
3,435,246
3,433,719
349,983
-
-

와이케이그린푸드제일차㈜
10,287,184
10,218,499
1,074,443
494,909
494,909

루시아피아이제일차㈜
10,343,957
10,344,487
1,001,349
(530)
(530)

제이온로얄㈜
5,932,420
5,923,267
1,017,789
9,566
9,566

퍼펙트드림제오차㈜
21,474,944
21,475,314
1,066,472
12,936
12,936

와이에프아이양산㈜
12,630,342
12,630,341
426,282
3,816
3,816

와이케이랜드제일차㈜
11,403,094
11,394,427
801,471
8,666
8,666

골드풍무제일차㈜
270,793
275,664
170,421
(343)
(343)

합계
581,513,622
458,164,546
47,463,510
(2,334,428)
(2,520,903)

전기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익

유안타인베스트먼트㈜
93,286,326
3,361,554
7,332,475
3,382,367
3,357,938

유안타퀀텀점프3호투자조합
6,859,117
35,000
624
(144,260)
(144,260)

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
18,610,455
4,314
42,033
(17,498)
(17,498)

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
15,363,221
430,374
1,199,725
121,091
12,774

디케이프로젝트제이차㈜
20,200,729
20,101,681
1,270,074
101,381
101,381

와이케이호텔제일차㈜
10,745,369
15,604,730
1,167,688
39,253
39,253

와이케이하이퍼㈜
2,228,049
2,228,048
173,380
-
-

와이케이라이프제일차㈜
36,285,885
40,812,546
2,130,888
(3,432,934)
(3,432,934)

와이케이논현제일차㈜
11,128,682
11,181,574
649,040
31,226
31,226

와이케이광양제일차㈜
13,378,143
13,350,712
780,342
(9,603)
(9,603)

와이케이가온㈜
8,114,127
8,113,332
400,014
-
-

와이케이왕지제일차㈜
25,666,819
25,666,818
1,452,441
-
-

와이케이서초제일차㈜
10,240,536
10,240,535
603,445
-
-

와이에프아이만촌㈜
20,621,736
20,621,735
1,100,193
-
-

와이케이송악제일차㈜
10,315,170
10,313,365
868,878
(966)
(966)

워커힐피아이제일차㈜
7,165,209
7,168,589
422,254
897
897

와이케이맨하탄제일차㈜
15,382,848
15,382,848
900,079
-
-

엠아이엘제이차㈜
16,958,632
16,958,631
1,186,256
-
-

와이케이에스지㈜
9,129,411
9,129,410
540,116
-
-

와이케이일출㈜
5,027,504
5,027,503
325,019
-
-

와이케이이천제일차㈜
10,864,758
10,937,724
429,296
(53,972)
(53,972)

제이제이우산제일차㈜
7,572,256
7,578,151
333,151
(5,884)
(5,884)

와이케이로열제일차㈜
14,332,364
14,333,978
844,477
7,291
7,291

금남로피아이제일차㈜
20,415,464
20,422,291
1,422,127
349
349

와이오비뉴원㈜
23,237,221
23,239,925
1,668,843
(2,705)
(2,705)

와이케이주교제일차㈜
10,295,439
10,295,438
691,821
-
-

와이케이머천트㈜
3,000,001
3,000,000
214,389
-
-

와이에프아이남산㈜
20,747,349
20,747,348
1,630,679
-
-

와이케이진천삼덕제일차㈜
10,249,851
10,248,007
565,712
1,844
1,844

와이케이평동제일차㈜
6,088,310
6,078,097
138,958
10,211
10,211

와이케이라우어㈜
10,133,328
10,123,444
1,027,178
9,884
9,884

와이케이대전용두제일차㈜
20,275,022
20,274,906
1,006,216
116
116

퍼시픽리오제일차㈜
20,110,921
20,110,920
796,180
-
-

와이에프아이만촌투㈜
15,294
15,293
36,211
-
-

와이케이기장제일차㈜
2,053,994
2,052,466
148,657
1,528
1,528

와이케이그린푸드제일차㈜
9,822,058
10,248,281
339,994
(426,224)
(426,224)

와이케이샛별㈜
30,830,388
30,830,387
1,533,966
-
-

와이케이마스제일차㈜
4,072,699
4,185,079
247,528
(112,381)
(112,381)

루시아피아이제일차㈜
10,474,930
10,474,930
504,862
-
-

제이온로얄㈜
10,086,665
10,087,078
250,789
(416)
(416)

마운틴쿼드제일차㈜
12,228,952
12,228,951
599,791
-
-

퍼펙트드림제오차㈜
11,113,425
11,126,731
194,998
(13,307)
(13,307)

와이에프아이양산㈜
1,142,307
1,146,123
38,978
(3,816)
(3,816)

골드풍무제일차㈜
1,042,908
1,047,436
4,350,646
(8,742)
(8,742)

합계
626,913,872
506,566,283
41,560,411
(525,270)
(658,016)

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

이 개정사항은 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙(이하 “필라2”)을 시행하기 위하여 제정된 세법에서 발생하는 법인세와 관련하여, 예외적으로 이연법인세 자산 및 부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 않도록 요구하고 있습니다.

회사는 상기 예외 규정을 적용하여, 필라2 법인세와 관련된 이연법인세 자산 및 부채를 인식하거나, 이에 대한 정보를 공시하지 않습니다. 2024년부터 적용되는 글로벌최저한세 법률에 따라 회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야할 수 있습니다. 회사는 글로벌최저한세 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서 개정으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서 개정으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매 후 리스에서 생기는 리스부채

판매 후 리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
해당 기준서 개정으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’개정 ‘가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니 다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환변동손익 중 당기손익인식금융상품으로부터 외환변동손익은 당기손익으로, 기타포괄금융상품의외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류 및 측정

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류하며 정형화된 매매거래는 매매일에 인식되며, 금융자산의 정형화된 매도는 매매일에 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

[채무상품]

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(ㄱ) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.(ㄴ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (ㄷ) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

[지분상품]

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.

(2) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합에 대해 신용위험의 유의적 증가여부를 매 보고기간말에 평가하고, 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

손상사건의 기준이되는 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다.

(3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "환매조건부채권매도"로 분류합니다.

(4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융상품평가및처분손익"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.6 매각예정비유동자산 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.7 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
상각방법
내용연수

건물(건물부대설비)
정액법
40(15)년

구축물
정액법
40년

차량운반구
정액법
5년

기구비품
정액법
4~20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.8 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 유형자산과 동일하게 정액법으로 상각됩니다.

2.9 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분
상각방법
내용연수

개발비
정액법
5년,8년

소프트웨어
정액법
5년

기타무형자산
-
비한정

회원권
-
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 금융부채(1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지않은 파생상품이나 사업결합의 조건부 대가, 당기손익-공정가치 지정 금융부채를 포함하며 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "예수부채", "차입부채", "미지급금" 및 "미지급비용" 등으로 표시됩니다. 연결회사는 공정가치 기준으로 관리하는 금융부채 및 회계불일치를 제거를 목적으로당기손익-공정가치 측정 금융부채를 지정할 수 있습니다. 회사가 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채는 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.12 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.13 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.14 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융자산 제5.5절 손상'에 따라 결정된 손실충당금

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '수익인식'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산/부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.16 종업원급여 (1) 순확정급여부채연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여

연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.(3) 해고급여해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 연결회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

2.17 수익인식기준모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을적용하여 수익을 인식합니다.

2.18 리스

(1) 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 금융원가로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료 하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. ㆍ 리스부채의 최초 측정금액ㆍ 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가ㆍ 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치

단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다.(2) 리스제공자로서의 회계처리① 금융리스금융리스의 경우 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 당사의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스 관련 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초인식액에 포함되고 리스기간 동안에 인식되는 수익을 감소시키는 방식으로회계처리하고 있습니다.

② 운용리스운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다.

2.19 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는 2024년 2월 5일 이사회에서 승인 되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석38참조).(2) 금융자산의 손상주석 38에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용손실율에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

(3) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석32참조).연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석23.1참조).

(5) 충당부채연결회사는 보고기간말 현재 주석 22에서 설명하는 바와 같이 기타충당부채등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 주요 내용

영업부문의 주요 구분은 최고경영진에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업 부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.

연결회사는 보고기간말 현재 증권업, 창업투자업, 해외증권업 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 부문당기손익

(단위: 천원)

당기
증권업
창업투자업
해외증권업 등
합계

총부문수익
2,839,601,660
13,542,634
1,859,021
2,855,003,315

보고부문세전이익(손실)
95,319,907
(4,907,038)
674,693
91,087,562

부문당기손익을 구성하는 주요 내역

수수료수익
269,412,835
13,349,105
2,170
282,764,110

금융상품평가및처분이익
1,878,729,997
4,276
-
1,878,734,273

이자수익
410,237,833
153,854
932,695
411,324,382

기타영업수익
281,220,995
35,400
924,156
282,180,551

수수료비용
28,238,890
9,119
413
28,248,422

금융상품평가및처분손실
1,775,965,526
666,658
-
1,776,632,184

이자비용
272,264,058
26,286
17,366
272,307,710

감가상각비 및 무형자산상각비
30,471,458
140,634
104,527
30,716,619

영업이익
125,751,365
2,698,867
674,693
129,124,925

전기
증권업
창업투자업
해외증권업 등
합계

총부문수익
2,470,573,458
7,193,099
1,241,758
2,479,008,315

보고부문세전이익(손실)
58,768,864
4,336,368
89,027
63,194,259

부문당기손익을 구성하는 주요 내역

수수료수익
249,418,127
6,474,274
28,099
255,920,500

금융상품평가및처분이익
1,600,635,825
611,779
-
1,601,247,604

이자수익
277,262,940
75,545
831,672
278,170,157

기타영업수익
343,256,566
31,500
381,988
343,670,054

수수료비용
28,486,235
8,816
462
28,495,513

금융상품평가및처분손실
1,624,263,329
347,951
-
1,624,611,280

이자비용
165,849,310
-
23,801
165,873,111

감가상각비 및 무형자산상각비
27,205,831
65,208
110,648
27,381,687

영업이익
42,822,674
399,318
89,179
43,311,171

2) 부문 자산 및 부채

(단위: 천원)

당기말
증권업
창업투자업
해외증권업 등
합계

보고부문총자산
16,329,419,042
97,481,783
34,945,864
16,461,846,689

보고부문총자산을 구성하는 주요내역

현금및예치금
1,796,311,168
1,620,816
13,355,948
1,811,287,932

당기손익-공정가치측정금융자산
10,440,617,667
14,596,989
-
10,455,214,656

대출채권
2,867,023,784
72,500
-
2,867,096,284

미수금
289,118,521
2,572,935
-
291,691,456

전기말
증권업
창업투자업
해외증권업 등
합계

보고부문총자산
13,288,720,339
97,185,821
33,973,677
13,419,879,837

보고부문총자산을 구성하는 주요내역

현금및예치금
1,991,439,911
2,651,688
11,744,468
2,005,836,067

당기손익-공정가치측정금융자산
7,749,402,552
16,103,626
-
7,765,506,178

대출채권
2,799,269,130
60,000
-
2,799,329,130

미수금
190,291,056
2,615,585
-
192,906,641

(3) 당기 및 전기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 예치금

당기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말

투자자예탁금별도예치금(예금)
29,226,918
83,078,394

장내파생상품거래예치금
316,770,418
585,217,660

정기예적금
637,172,686
449,968,932

당좌개설보증금
39,500
39,500

송금예치금
1,289,400
11,405,700

기타예치금
177,766,294
181,728,573

합계
1,162,265,216
1,311,438,759

상기 예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(주석 35 참조).

6. 대여유가증권, 재매입유가증권 및 매도유가증권

당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 대여유가증권 및 재매입유가증권, 단기매매금융부채 중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
주요 대여처

대여유가증권(*1)
주식
-
-
-

재매입유가증권(*2)
국공채
1,094,278,098
398,599,334
한국증권금융

특수채
1,277,885,457
936,194,892
한국증권금융

회사채
228,807,228
314,894,483
한국증권금융

소계
2,600,970,783
1,649,688,709

(*1)
연결회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 연결회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로써의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다.

(*2)
연결회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 2,476,688백만원(전기: 1,564,144백만원)입니다.

(2) 매도유가증권

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

주식
139,256,812
142,882,522

국공채
351,700,693
92,662,893

집합투자증권
6,585,000
1,927,353

합계
497,542,505
237,472,768

7. 파생상품

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융부채로 분류된 보유중인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

약정금액(*1)
자산
부채
약정금액(*1)
자산
부채

이자율관련
장내파생상품
선물(*2)
1,456,066,956
741,461
667,887
711,512,734
114,827
120,833

장외파생상품
스왑
6,376,469,400
28,233,913
132,528,655
3,298,027,300
30,382,115
174,784,177

소계
7,832,536,356
28,975,374
133,196,542
4,009,540,034
30,496,942
174,905,010

통화관련
장내파생상품
선물(*2)
79,444,428
-
6,359
79,381,886
-
-

장외파생상품
선도
963,900,755
6,339,735
8,781,952
1,131,020,909
48,806,169
8,963,801

스왑
-
-
-
12,673,000
651,071
-

소계
1,043,345,183
6,339,735
8,788,311
1,223,075,795
49,457,240
8,963,801

주식 및 주가지수관련
장내파생상품
선물(*2)
157,315,129
105,682
1,074,146
460,001,678
3,592,236
-

옵션
1,556,257,578
39,130,024
73,402,946
1,397,342,286
31,512,411
169,529,052

소계
1,713,572,707
39,235,706
74,477,092
1,857,343,964
35,104,647
169,529,052

장외파생상품
스왑
1,269,003,118
106,627,288
120,509,237
1,040,651,293
85,501,311
79,590,970

옵션
5,000,375
-
144,208
4,000,000
-
16,373

소계
1,274,003,493
106,627,288
120,653,445
1,044,651,293
85,501,311
79,607,343

상품관련
장외파생상품
스왑
38,782,000
-
2,026,943
38,019,000
-
3,277,800

소계
38,782,000
-
2,026,943
38,019,000
-
3,277,800

신용관련
장외파생상품
스왑
1,659,535,138
10,518,694
2,500,523
2,232,858,557
18,042,394
7,818,268

합계
13,561,774,877
191,696,797
341,642,856
10,405,488,643
218,602,534
444,101,274

(*1)
약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다.

(*2)
선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다.

8. 당기손익-공정가치측정증권

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정증권으로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

주식
105,408,278
78,967,741

국공채
331,276,618
133,384,728

특수채
1,611,251,971
1,083,142,454

회사채
1,922,501,355
1,333,798,274

집합투자증권
362,729,607
21,283,584

기업어음증권
450,484,597
231,791,444

전자단기사채
17,337,425
174,190,962

외화증권
308,946,362
407,576,125

재매입유가증권
2,600,970,783
1,649,688,709

장내파생상품
39,977,168
35,219,474

장외파생상품
151,719,630
183,383,060

기타금융자산
56,170,924
68,600,106

투자자예탁금별도예치금(신탁)
2,311,925,080
2,160,516,883

소계
10,270,699,798
7,561,543,544

당기손익-공정가치측정복합금융자산

주가연계증권
45,412,807
59,234,464

파생상품결합증권
36,472,029
31,322,439

소계
81,884,836
90,556,903

기타당기손익-공정가치측정금융자산
102,630,023
113,405,729

합계
10,455,214,657
7,765,506,176

9. 당기손익인식지정금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

당기손익인식지정금융부채

매도주가연계증권
1,090,595,397
1,121,070,078

매도파생상품결합증권
1,056,962,002
637,100,217

합계
2,147,557,399
1,758,170,295

(2) 신용위험 변동으로 인한 당기손익인식지정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
매도주가연계증권
매도파생상품결합증권
합계

기초
(83,529)
(627,147)
(710,676)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)
79,453
56,570
136,023

자본 내에서 대체된 누적손익(*2)
60,051
297,792
357,843

기말
55,975
(272,785)
(216,810)

법인세 효과
(12,930)
63,013
50,083

법인세 효과 반영 후 당기말
43,045
(209,772)
(166,727)

전기
매도주가연계증권
매도파생상품결합증권
합계

기초
(57,262)
(337,202)
(394,464)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)
(45,653)
(297,792)
(343,445)

자본 내에서 대체된 누적손익(*2)
19,386
7,847
27,233

기말
(83,529)
(627,147)
(710,676)

법인세 효과
19,379
145,498
164,877

법인세 효과 반영 후 전기말
(64,150)
(481,649)
(545,799)

(*1)
연결회사는 부도율, 손실률, 무위험 금리를 이용하여 평가일 현재 해당 부채의 미래 기대 현금흐름을 할인하는 방식으로 신용 위험을 측정하고 있으며, 신용 사건 발생에 따른 변동 금액을 표시하고 있습니다.

(*2)
제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액을 자본내에서 대체하였습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정증권

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 재매입유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말
주요 대여처

재매입유가증권(*1)
특수채
271,587,922
-
한국증권금융

(*1)
연결회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 253,955백만원(전기: - 백만원)입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기업어음증권
-
846,260

합계
-
846,260

(3) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 지분증권(출자금 제외) 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목명
지정 이유
당기말공정가치
당기배당금

삼일기업공사
비계약적 이익을 위해 보유
2,891,000
87,500

국민행복기금
비계약적 이익을 위해 보유
1,180,547
-

한국자금중개
비계약적 이익을 위해 보유
8,371,126
143,426

한국증권금융
비계약적 이익을 위해 보유
22,577,413
674,392

한국예탁결제원
비계약적 이익을 위해 보유
12,134,286
465,622

한국거래소
비계약적 이익을 위해 보유
181,065,842
3,455,455

케이아이디비채권중개
비계약적 이익을 위해 보유
1,839,700
25,000

넥스트레이드
비계약적 이익을 위해 보유
2,500,000
-

웰브리지자산운용
비계약적 이익을 위해 보유
118,836
-

Esae capital
비계약적 이익을 위해 보유
7,612
-

Vesta Legacy Holdings, LLC
비계약적 이익을 위해 보유
737,363
-

PPAP
비계약적 이익을 위해 보유
405,085
10,719

합계
233,828,810
4,862,114

종목명
지정 이유
전기말공정가치
전기배당금

삼일기업공사
비계약적 이익을 위해 보유
2,611,000
70,000

국민행복기금
비계약적 이익을 위해 보유
2,290,102
-

한국자금중개
비계약적 이익을 위해 보유
7,085,442
143,426

한국증권금융
비계약적 이익을 위해 보유
24,215,572
735,700

한국예탁결제원
비계약적 이익을 위해 보유
11,619,225
472,404

한국거래소
비계약적 이익을 위해 보유
171,722,983
3,455,455

케이아이디비채권중개
비계약적 이익을 위해 보유
1,779,700
25,000

넥스트레이드
비계약적 이익을 위해 보유
2,500,000
-

웰브리지자산운용
비계약적 이익을 위해 보유
118,836
-

Esae capital
비계약적 이익을 위해 보유
7,612
-

Vesta Legacy Holdings, LLC
비계약적 이익을 위해 보유
724,725
-

PPAP
비계약적 이익을 위해 보유
459,591
11,743

합계
225,134,788
4,913,728

(4) 당기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치측정증권 내역은 없습니다.

11. 상각후원가측정금융자산

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 상각후원가측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

회사채
2,575,263
2,539,965

차감: 기대신용손실
(1,044)
(1,027)

상각후원가
2,574,219
2,538,938

(*)
당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 등에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 38.2 신용위험에 기재하였습니다.

12. 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

구분
지분율(%)
주요사업내용
소재국
사용재무제표일

당기말
전기말

우리자산운용㈜
27.00
27.00
집합투자업
대한민국
12월 31일

동양농식품2호투자펀드
-
40.74
투자업
대한민국
12월 31일

KVIC-유안타2015해외진출펀드
44.00
44.00
투자업
대한민국
12월 31일

유안타세컨더리2호펀드(*1)
12.28
12.28
투자업
대한민국
12월 31일

에스제이-울트라브이1호투자조합
34.48
34.48
투자업
대한민국
12월 31일

유안타에이치피엔티사모투자합자회사(*2)
0.09
0.09
투자업
대한민국
12월 31일

유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*1)
15.26
15.26
투자업
대한민국
12월 31일

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사(*1)
10.71
10.71
투자업
대한민국
12월 31일

2016KIF-유안타ICT전문투자조합(*1)
16.67
16.67
투자업
대한민국
12월 31일

키움-유안타2019스케일업펀드(*1)
15.20
15.20
투자업
대한민국
12월 31일

유안타제8호기업인수목적 주식회사(*2)
-
0.15
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제9호기업인수목적 주식회사(*2)
0.19
0.19
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제10호기업인수목적 주식회사(*2)
0.17
0.17
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제11호기업인수목적 주식회사(*2)
0.19
4.17
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제12호기업인수목적 주식회사(*2)
0.21
3.70
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제13호기업인수목적 주식회사(*2)
0.10
0.81
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제14호기업인수목적 주식회사(*2)
0.22
1.85
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제15호기업인수목적 주식회사(*2)
1.96
-
SPAC
대한민국
12월 32일

유안타제16호기업인수목적 주식회사(*2)
4.17
-
SPAC
대한민국
12월 33일

평택고덕피에프브이 주식회사(*2)
-
-
부동산업
대한민국
12월 31일

춘천학곡도시개발 주식회사(*2)(*3)
10.20
10.20
부동산업
대한민국
12월 31일

유안타혁신일자리창출펀드
22.73
22.73
투자업
대한민국
12월 31일

유안타퀀텀점프1호투자조합(*1)
12.50
12.50
투자업
대한민국
12월 31일

유안타그레잇유니콘1호투자조합(*1)
17.65
17.65
투자업
대한민국
12월 31일

유안타혁신성장형소부장펀드(*1)
14.02
14.02
투자업
대한민국
12월 31일

유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사(*1)
-
-
투자업
대한민국
12월 31일

(*1)
연결회사의 의결권이 20%미만이나 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*2)
연결회사의 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*3)
비참가적 우선주에 대한 지분입니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기초
취득
처분
지분법 평가
기말

지분법손익
기타포괄손익
기타(*1)

우리자산운용㈜
32,594,098
-
-
1,616,726
(14,461)
-
34,196,363

동양농식품2호투자펀드(*2)
2,957,531
-
(1,232,000)
(643,422)
-
(1,082,109)
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드(*10)
6,652,972
-
-
(1,999,844)
-
(1,386,000)
3,267,128

유안타세컨더리2호펀드(*10)
8,739,868
-
(1,610,000)
(664,994)
-
(98,000)
6,366,874

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
1,191,332
-
-
10,436
-
-
1,201,768

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사(*10)
198,656
-
-
(331)
-
-
198,325

유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*10)
33,264,778
-
-
(5,305,898)
-
(75)
27,958,805

칼립스-메리츠 신기술사업투자조합 제1호
-
71,000,000
(71,000,000)
-
-
-
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사(*3)
19,709
-
(39,400)
30,443
(10,752)
-
-

유안타제9호기업인수목적 주식회사(*10)
19,719
-
-
452
7
-
20,178

유안타제10호기업인수목적 주식회사(*10)
21,695
-
-
366
(1,845)
-
20,216

유안타제11호기업인수목적 주식회사(*4)
1,004
-
-
(1,064)
19,817
-
19,757

유안타제12호기업인수목적 주식회사(*5)
883
-
-
(477)
19,365
-
19,771

유안타제13호기업인수목적 주식회사(*6)
10,000
-
-
218
8,882
-
19,100

유안타제14호기업인수목적 주식회사(*7)
10,000
-
-
(171)
9,748
-
19,577

유안타제15호기업인수목적 주식회사(*8)
-
10,000
-
-
-
-
10,000

유안타제16호기업인수목적 주식회사(*9)
-
15,000
-
-
-
-
15,000

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사(*10)
2,782,378
-
(1,104,000)
353,176
-
(8,446)
2,023,108

2016KIF-유안타ICT전문투자조합(*10)
3,043,459
-
-
(662,968)
-
(500,000)
1,880,491

키움-유안타2019스케일업펀드(*10)
16,871,816
-
-
205,886
-
-
17,077,702

유안타혁신일자리창출펀드
7,791,887
460,000
-
(373,521)
-
-
7,878,366

유안타퀀텀점프1호투자조합(*10)
3,543,229
-
-
(138,991)
-
-
3,404,238

유안타그레잇유니콘1호투자조합(*10)
4,791,180
-
-
(1,941,907)
-
-
2,849,273

유안타혁신성장형소부장펀드(*10)
1,270,819
5,430,000
-
(199,968)
-
-
6,500,851

합계
125,777,013
76,915,000
(74,985,400)
(9,715,853)
30,761
(3,074,630)
114,946,891

(*1)
당기 중 기타 증감의 내역은 관계기업으로부터 수령한 배당금입니다.

(*2)
당기 중 청산되었습니다.

(*3)
당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 제외되었습니다.

(*4)
당기 중 지분율이 0.19%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*5)
당기 중 지분율이 0.21%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*6)
당기 중 지분율이 0.10%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*7)
당기 중 지분율이 0.22%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*8)
당기 중 지분 1.96%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*9)
당기 중 지분 4.17%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*10)
의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

전기
기초
취득
처분
지분법 평가
기말

지분법손익
기타포괄손익
기타(*1)

우리자산운용㈜
32,244,601
-
-
291,952
57,544
-
32,594,097

동양농식품2호투자펀드
3,054,914
-
-
(97,383)
-
-
2,957,531

폴라리스오션 사모투자전문회사(*2)
3,250,852
-
(1,540,522)
930,543
-
(2,640,873)
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
10,103,930
-
(1,419,000)
(95,958)
-
(1,936,000)
6,652,972

유안타세컨더리2호펀드
8,229,588
-
(700,000)
1,210,280
-
-
8,739,868

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
1,225,265
-
-
(33,933)
-
-
1,191,332

유안타제4호기업인수목적 주식회사(*2)
46,891
-
(20,429)
(3,790)
(22,672)
-
-

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사
198,987
-
-
(331)
-
-
198,656

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
24,739,294
2,412,000
-
6,113,554
-
(70)
33,264,778

유안타제5호기업인수목적 주식회사(*3)
29,075
-
(53,250)
38,129
(13,954)
-
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사(*3)
89,435
-
(117,000)
67,028
(39,463)
-
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사
19,603
-
-
106
-
-
19,709

유안타제9호기업인수목적 주식회사(*4)
-
10,000
-
1
9,718
-
19,719

유안타제10호기업인수목적 주식회사(*5)
-
10,000
-
47
11,648
-
21,695

유안타제11호기업인수목적 주식회사(*6)
-
10,000
-
(49)
(8,947)
-
1,004

유안타제12호기업인수목적 주식회사(*7)
-
10,000
-
(38)
(9,079)
-
883

유안타제13호기업인수목적 주식회사(*8)
-
10,000
-
-
-
-
10,000

유안타제14호기업인수목적 주식회사(*9)
-
10,000
-
-
-
-
10,000

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
5,867,237
-
(3,384,000)
383,622
-
(84,482)
2,782,377

2016KIF-유안타ICT전문투자조합
4,230,287
-
-
(851,829)
-
(335,000)
3,043,458

키움-유안타2019스케일업펀드
11,902,034
6,460,000
(494,000)
(996,218)
-
-
16,871,816

유안타혁신일자리창출펀드
5,456,633
2,660,000
-
(324,746)
-
-
7,791,887

유안타퀀텀점프1호투자조합
3,291,750
-
-
251,479
-
-
3,543,229

유안타그레잇유니콘1호투자조합
2,955,236
-
-
1,835,944
-
-
4,791,180

유안타혁신성장형소부장펀드
1,482,857
-
-
(212,037)
-
-
1,270,820

합계
118,418,469
11,592,000
(7,728,201)
8,506,373
(15,205)
(4,996,425)
125,777,011

(*1)
전기 중 기타 증감의 내역은 관계기업으로부터 수령한 배당금입니다.

(*2)
전기 중 청산되었습니다.

(*3)
전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 제외되었습니다.

(*4)
전기 중 지분 4.17%를 취득하였고 지분율이 0.19%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*5)
전기 중 지분 4.35%를 취득하였고 지분율이 0.17%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*6)
전기 중 지분 4.17%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*7)
전기 중 지분 3.70%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*8)
전기 중 지분 0.81%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*9)
전기 중 지분 1.85%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 중 관계기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익
배당금수령액(*1)

우리자산운용㈜
161,868,288
32,780,274
41,311,194
6,408,295
6,245,487
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
7,588,497
78,137
9,382
(4,545,099)
(4,545,099)
1,386,000

유안타세컨더리2호펀드
51,925,702
-
10,976,302
(5,675,137)
(5,675,137)
98,000

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
3,621,851
136,724
-
33,670
33,670
-

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사
228,051,928
589,846
10,676,882
10,303,972
10,303,972
-

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
184,843,373
1,557,880
4,186
(34,783,474)
(34,783,474)
75

유안타제9호기업인수목적 주식회사
12,292,311
1,637,990
-
269,783
269,783
-

유안타제10호기업인수목적 주식회사
13,273,008
1,592,152
-
308,372
308,372
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
11,961,209
1,541,239
-
52,838
53,012
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
10,554,898
1,063,743
-
172,760
172,760
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
20,296,388
1,594,867
-
393,385
393,385
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
11,034,132
2,095,415
-
57,476
57,476
-

유안타제15호기업인수목적 주식회사
2,283,776
1,497,024
-
(14,405)
(14,405)
-

유안타제16호기업인수목적 주식회사
2,201,267
1,558,558
-
(4,333)
(4,333)
-

평택고덕피에프브이 주식회사
248,923,184
212,175,540
159,997,087
29,247,644
29,247,644
-

춘천학곡도시개발 주식회사
37,711,475
16,416,363
915,132
(1,314,482)
(1,314,482)
-

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
23,021,971
4,120,630
2,950,202
3,376,494
3,376,494
8,446

2016KIF-유안타ICT전문투자조합
11,491,133
208,189
227,694
(977,614)
(977,614)
500,000

키움-유안타2019스케일업펀드
114,959,807
2,606,505
6,162,092
1,354,514
1,354,514
-

유안타혁신일자리창출펀드
34,899,960
235,150
910,027
(1,643,492)
(1,643,492)
-

유안타퀀텀점프1호투자조합
34,047,865
6,813,959
5,886,526
(1,111,925)
(1,111,925)
-

유안타그레잇유니콘1호투자조합
16,230,880
85,000
401
(11,004,137)
(11,004,137)
-

유안타혁신성장형소부장펀드
46,715,200
342,461
132,845
(1,426,440)
(1,426,440)
-

(*1)
당기 중 청산한 동양농식품2호투자펀드로부터 수령한 배당금은 1,082백만원입니다.

전기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익
배당금수령액(*1)

우리자산운용㈜
185,388,817
62,568,133
35,018,537
1,258,650
1,313,712
-

동양농식품2호투자펀드
8,671,439
1,412,045
(236,199)
(239,031)
(239,031)
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
15,433,024
227,565
4,508,615
4,179,419
4,179,419
1,936,000

유안타세컨더리2호펀드
71,896,462
751,888
12,679,521
9,855,346
9,855,346
-

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
3,621,851
166,988
-
(58,959)
(58,959)
-

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사
228,757,974
309,757
9,561,697
9,188,788
9,188,788
-

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
218,382,717
313,620
41,697,898
40,078,201
40,078,201
70

유안타제8호기업인수목적 주식회사
15,434,495
2,640,233
-
72,399
72,399
-

유안타제9호기업인수목적 주식회사
11,938,988
1,554,782
-
48,745
48,745
-

유안타제10호기업인수목적 주식회사
12,886,712
1,514,227
-
25,388
25,388
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
1,983,762
1,453,171
-
(26,032)
(26,032)
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
1,433,030
967,355
-
(20,258)
(20,258)
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
2,992,616
1,312,425
-
(10,284)
(10,284)
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
2,985,093
1,813,949
-
(12,477)
(12,477)
-

평택고덕피에프브이 주식회사
246,081,749
217,797,037
165,098,590
32,558,954
32,558,954
-

춘천학곡도시개발 주식회사
49,622,940
27,013,346
1,064,264
(2,578,150)
(2,578,150)
-

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
30,080,812
4,111,950
5,828,799
4,370,718
4,370,718
84,482

2016KIF-유안타ICT전문투자조합
18,515,340
254,586
(1,338,156)
(3,100,351)
(3,100,351)
335,000

키움-유안타2019스케일업펀드
112,800,789
1,826,000
1,500,888
(6,554,067)
(6,554,067)
-

유안타혁신일자리창출펀드
34,519,452
235,150
97,065
(1,512,534)
(1,512,534)
-

유안타퀀텀점프1호투자조합
28,405,831
60,000
2,256,325
2,011,833
2,011,833
-

유안타그레잇유니콘1호투자조합
27,235,017
85,000
10,753,943
10,403,681
10,403,681
-

유안타혁신성장형소부장펀드
9,466,678
401,500
(468,337)
(1,428,882)
(1,428,882)
-

(*1)
전기 중 청산한 폴라리스오션 사모투자전문회사로부터 수령한 배당금은 2,641백만원입니다.

13. 대출채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
장부금액

대출채권
신용공여금
1,033,602,098
898,962,328

환매조건부채권매수
1,442,100,000
1,463,200,000

대여금
6,904,419
6,512,995

대출금
384,335,136
422,376,387

대지급금
7,349,588
7,435,472

기타대출채권
41,071,211
46,275,996

(대손충당금)
(48,266,168)
(45,434,048)

합계
2,867,096,284
2,799,329,130

(2) 당기말 및 전기말 현재 만기연장 및 이자율 경감 등이 조정된 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

여신종류
당기말
전기말

연 할인율(%)
채권잔액
대손충당금
연 할인율(%)
채권잔액
대손충당금

기업개선작업
-
-
-
3 ~ 11
5,207,204
5,207,204

합계

-
-

5,207,204
5,207,204

(3) 기업개선작업 대상기업에 대한 여신현황

연결회사는 당기말 현재 기업개선작업이 진행 중인 기업에 대한 여신 5,207백만원(전기말: 5,207백만원)을 제각하였습니다.

14. 대손충당금 내역

(1) 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대여금 및 수취채권등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

설정대상금액
대손충당금
설정대상금액
대손충당금

대출채권
신용공여금
1,033,602,098
(301,801)
898,962,328
(757,530)

환매조건부채권매수
1,442,100,000
-
1,463,200,000
-

대여금
6,904,419
(14,591)
6,512,995
(215,460)

대출금
384,335,136
(14,595,758)
422,376,387
(5,095,371)

대지급금
7,349,588
(5,838,307)
7,435,472
(5,793,688)

기타대출채권
41,071,211
(27,515,712)
46,275,996
(33,571,999)

소계
2,915,362,452
(48,266,169)
2,844,763,178
(45,434,048)

기타자산
자기거래미수금
3,701,487
-
8,926,336
-

위탁매매미수금
252,118,204
(4,664,014)
174,654,896
(392,960)

기타미수금
44,579,224
(4,043,444)
13,420,675
(3,702,307)

미수수익
62,381,073
(1,187,014)
35,991,580
(1,190,718)

보증금 및 기타자산
67,786,192
(210,910)
45,286,978
(179,201)

소계
430,566,180
(10,105,382)
278,280,465
(5,465,186)

합계
3,345,928,632
(58,371,551)
3,123,043,643
(50,899,234)

(2) 당기 및 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
(45,434,048)
(44,372,157)

상각채권 회수
(20,954)
(73,039)

매각 및 제각
6,143,833
-

할인효과 해제
1,353,359
1,301,915

환입(전입)
(10,308,358)
(2,290,767)

기말
(48,266,169)
(45,434,048)

(3) 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

대출채권
2,915,362,452
2,844,763,178

대손충당금
(48,266,168)
(45,434,048)

설정비율(%)
1.66
1.60

당기말 현재 대출채권 및 기타자산 등 대손충당금에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 38.2 신용위험에 기재하였습니다.

15. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
11,274,901
-
11,274,901
11,402,501
-
11,402,501

건물
33,094,930
(15,853,303)
17,241,627
33,436,064
(14,944,893)
18,491,171

구축물
6,190,590
(1,836,711)
4,353,879
6,190,590
(1,682,806)
4,507,784

차량운반구
100,573
(100,573)
-
98,849
(91,879)
6,970

기구비품
82,484,431
(66,438,712)
16,045,719
75,230,154
(62,277,296)
12,952,858

사용권자산
117,058,296
(30,175,393)
86,882,903
44,993,590
(20,192,510)
24,801,080

합계
250,203,721
(114,404,692)
135,799,029
171,351,748
(99,189,384)
72,162,364

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
토지
건물
구축물
차량운반구
기구비품
사용권자산(*1)
합계

취득원가

기초
11,402,501
33,436,064
6,190,590
98,849
75,230,154
44,993,590
171,351,748

취득
-
40,188
-
-
8,034,878
81,961,653
90,036,719

처분
(127,600)
(381,322)
-
(391)
(783,488)
(9,903,710)
(11,196,511)

기타
-
-
-
2,115
2,888
6,762
11,765

기말
11,274,901
33,094,930
6,190,590
100,573
82,484,432
117,058,295
250,203,721

감가상각누계액
-
(15,853,303)
(1,836,711)
(100,573)
(66,438,712)
(30,175,393)
(114,404,692)

장부금액
11,274,901
17,241,627
4,353,879
-
16,045,720
86,882,902
135,799,029

전기
토지
건물
구축물
차량운반구
기구비품
사용권자산(*1)
합계

취득원가

기초
14,233,949
43,495,322
6,190,590
92,469
69,698,459
110,772,851
244,483,640

취득
-
16,629
-
-
7,613,517
27,929,984
35,560,130

처분
(2,831,447)
(10,075,886)
-
15
(2,092,605)
(18,876,548)
(33,876,471)

대체
-
-
-
1
-
727,574
727,575

조정(*2)
-
-
-
-
-
(75,585,301)
(75,585,301)

기타
-
-
-
6,366
10,783
25,029
42,178

기말
11,402,502
33,436,065
6,190,590
98,850
75,230,154
44,993,589
171,351,750

감가상각누계액
-
(14,944,894)
(1,682,806)
(91,879)
(62,277,296)
(20,192,511)
(99,189,386)

장부금액
11,402,502
18,491,171
4,507,784
6,971
12,952,858
24,801,078
72,162,364

(*1)
기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조).

(*2)
해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다.(주석 18참조)

(3) 연결회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며, 당기말 및 전기말 현재 손상된 유형자산은 없습니다.

16. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
18,324,919
-
18,324,919
25,086,803
-
25,086,803

건물
35,843,709
(19,888,900)
15,954,809
40,829,366
(20,327,337)
20,502,029

사용권자산
1,140,773
(958,249)
182,524
1,140,773
(410,678)
730,095

합계
55,309,401
(20,847,149)
34,462,252
67,056,942
(20,738,015)
46,318,927

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

토지
건물
사용권자산(*1)
합계
토지
건물
사용권자산(*1)
합계

취득원가

기초
25,086,803
40,829,366
1,140,773
67,056,942
38,341,515
59,964,293
9,865,393
108,171,201

취득
-
44,294
-
44,294
-
18,327
1,868,347
1,886,674

처분
(6,761,884)
(5,029,951)
-
(11,791,835)
(13,254,712)
(19,153,254)
(989,102)
(33,397,068)

대체
-
-
-
-
-
-
(727,574)
(727,574)

조정(*2)
-
-
-
-
-
-
(8,876,292)
(8,876,292)

기말
18,324,919
35,843,709
1,140,773
55,309,401
25,086,803
40,829,366
1,140,773
67,056,942

감가상각누계액
-
(19,888,900)
(958,249)
(20,847,149)
-
(20,327,337)
(410,678)
(20,738,015)

장부금액
18,324,919
15,954,809
182,524
34,462,252
25,086,803
20,502,029
730,095
46,318,927

(*1)
기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조).

(*2)
전기 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다.(주석 18참조)

(3) 취득원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 전기말 기준 53,299백만원으로 평가되었으며, 당기 중 일부자산의 변동으로 인해 42,805백만원으로 변동되었습니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. 한국채택국제회계기준 1116호에 의한 사용권자산 중 임대분으로 분류된 투자부동산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다고 판단되어 투자부동산 공정가치에서 제외하였습니다.

(4) 상기 투자부동산과 관련하여 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 각각 4,588백만원 및 5,026백만원입니다. 임대수익에는 사용권자산 전대리스로 인한 수익금이 포함되어있습니다.

17. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

개발비
112,339,271
(106,316,005)
-
6,023,266
108,629,680
(104,667,177)
-
3,962,503

소프트웨어
46,570,754
(36,492,938)
-
10,077,816
42,403,207
(33,701,311)
-
8,701,896

기타무형자산(*1)
18,825,728
(2,445,849)
-
16,379,879
18,824,813
(2,178,185)
-
16,646,628

회원권
11,478,170
-
(670,421)
10,807,749
10,438,131
-
(670,421)
9,767,710

합계
189,213,923
(145,254,792)
(670,421)
43,288,710
180,295,831
(140,546,673)
(670,421)
39,078,737

(*1)
연결회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 전기 이전 (주)동양레저 회생계획에 근거하여 부여가 된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
개발비
소프트웨어
회원권
기타무형자산
합계

취득원가

기초
108,629,680
42,403,207
10,438,131
18,824,813
180,295,831

취득
3,709,592
4,167,547
1,328,600
-
9,205,739

처분
-
-
(288,562)
-
(288,562)

기타
-
-
-
915
915

기말
112,339,272
46,570,754
11,478,169
18,825,728
189,213,923

감가상각누계액
(106,316,005)
(36,492,938)
-
(2,445,849)
(145,254,792)

손상차손누계액
-
-
(670,421)
-
(670,421)

장부금액
6,023,267
10,077,816
10,807,748
16,379,879
43,288,710

전기
개발비
소프트웨어
회원권
기타무형자산
합계

취득원가

기초
105,855,860
36,869,641
10,359,484
18,822,591
171,907,576

취득
2,773,820
5,533,566
186,107
-
8,493,493

처분
-
-
(107,459)
(249)
(107,708)

기타
-
-
-
2,471
2,471

기말
108,629,680
42,403,207
10,438,132
18,824,813
180,295,832

감가상각누계액
(104,667,177)
(33,701,312)
-
(2,178,184)
(140,546,673)

손상차손누계액
-
-
(670,421)
-
(670,421)

장부금액
3,962,503
8,701,895
9,767,711
16,646,629
39,078,738

18. 리스

(1) 당기 및 전기 중 유형자산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
건물
전산장비
사무기기
차량
복구공사
합계

취득원가

기초
32,301,564
8,645,903
573,478
1,253,314
2,219,333
44,993,592

취득
77,577,449
933,756
-
156,756
3,293,692
81,961,653

처분
(6,689,849)
(1,416,011)
(9,361)
(236,051)
(1,552,438)
(9,903,710)

기타
6,762
-
-
-
-
6,762

기말
103,195,926
8,163,648
564,117
1,174,019
3,960,587
117,058,297

감가상각누계액
(21,658,106)
(6,411,247)
(145,205)
(684,038)
(1,276,797)
(30,175,393)

장부금액
81,537,820
1,752,401
418,912
489,981
2,683,790
86,882,904

전기
건물
전산장비
사무기기
차량
복구공사
합계

취득원가

기초
96,871,337
8,938,584
883,620
1,060,899
3,018,412
110,772,851

취득
24,232,585
466,957
573,478
811,971
1,844,993
27,929,984

처분
(13,969,661)
(759,638)
(883,620)
(619,556)
(2,644,073)
(18,876,548)

대체
727,574
-
-
-
-
727,574

조정(*1)
(75,585,301)
-
-
-
-
(75,585,301)

기타
25,029
-
-
-
-
25,029

기말
32,301,564
8,645,903
573,478
1,253,314
2,219,333
44,993,590

감가상각누계액
(13,285,808)
(5,197,711)
(32,771)
(470,209)
(1,206,011)
(20,192,510)

장부금액
19,015,755
3,448,192
540,706
783,105
1,013,322
24,801,080

(*1)
전기 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다.

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

건물
복구공사
합계
건물
복구공사
합계

취득원가

기초
1,140,773
-
1,140,773
9,740,780
124,613
9,865,393

취득
-
-
-
1,868,347
-
1,868,347

처분
-
-
-
(864,488)
(124,613)
(989,102)

대체
-
-
-
(727,574)
-
(727,574)

조정(*1)
-
-
-
(8,876,292)
-
(8,876,292)

기말
1,140,773
-
1,140,773
1,140,773
-
1,140,773

감가상각누계액
(958,249)
-
(958,249)
(410,678)
-
(410,678)

장부금액
182,524
-
182,524
730,095
-
730,095

(*1)
해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다.

(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
23,717,815
69,490,961

신규
74,946,997
32,085,191

제거
(1,467,424)
(60,815,761)

상환
(16,648,091)
(16,276,796)

이자비용
906,767
636,629

이자수익
-
(587,692)

기타
5,295
19,368

기말
81,461,359
24,551,900

당기 및 전기 중 리스부채 측정 시 적용한 증분차입이자율은 1.243~4.417% 입니다.

(4) 당기 현재 리스로 인한 현금의 총 유출은 16,858,295천원이며 이는 소액리스 및 단기리스로 리스부채 산정에 제외된 비용인 각각 202,146천원과 8,059천원을 포함한 금액입니다. 리스부채 측정에 영향을 줄 수 있는 변동리스료 조건은 리스부채 산정시 비정형 현금흐름으로 선반영하였습니다.

(5) 리스부채의 현금흐름

당기 및 전기 리스부채에 대한 계약상 잔존만기의 세부내역은 다음과 같습니다. 해당 만기분석은 리스부채를 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(단위: 천원)

당기
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계(*1)

리스부채
5,871,575
3,185,828
5,963,448
37,295,729
45,043,583
97,360,163

전기
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

리스부채
4,270,922
3,184,647
6,837,923
10,494,548
176,457
24,964,497

(*1)
연결회사의 당기 현재 예상되는 리스의 총 현금유출은 97,801,613천원이며 이는 리스부채 산정에 포함되지 않은 단기리스와 소액리스의 유출 예정 금액인 441,449천원을 포함한 금액입니다.

19. 기타자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
거래처
당기말
전기말

자기매매미수금
한국거래소
3,701,487
8,926,336

위탁매매미수금(고객)
개인 등
247,454,190
174,197,157

위탁매매미수금(거래소)
한국거래소
-
64,779

미수미결제현물환
하나은행 등
28,320,600
20,458

기타미수금

12,215,180
9,697,910

합계(*1)
291,691,457
192,906,640

(*1)
대손충당금 차감 후 금액입니다.

(2) 당기 중 기타자산 대손충당금 전입금액은 1,299백만원이며, 전기 중 기타자산 대손충당금 전입금액은 799백만원입니다.

20. 예수부채

당기말 및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류
당기말
전기말

투자자예수금

위탁자예수금
1,432,722,494
1,407,095,445

장내파생상품거래예수금
354,515,323
507,220,057

청약자예수금
1,071,022
1,203

저축자예수금
47,608,176
41,032,185

기타고객예수금
826,449,094
800,496,307

소계
2,662,366,109
2,755,845,197

수입담보금

신용대주담보금
1,776,873
4,259,250

신용공여담보금
2,136,513
1,910,590

소계
3,913,386
6,169,840

합계
2,666,279,495
2,762,015,037

21. 차입부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
당기말연이자율(%)
당기말
전기말

기관 및 다수의 개인들(*1)
3.1~5.65
5,972,911,124
3,865,652,567

(*1)
당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조).

(2) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
차입처
연이자율(%)당기말
당기말
전기말

원화차입금
한국증권금융
4.13~4.73
974,034,485
859,291,510

3.9
60,000,000
50,000,000

중국은행
5.39
20,000,000
30,000,000

신한은행(3개월)
5.59
40,000,000
-

부국증권(3개월)
4.31
30,000,000
-

다올투자증권(3개월)
4.06
10,000,000
-

부국증권(3개월)
4.31
20,000,000
-

부국증권(3개월)
4.06
10,000,000
-

BNK투자증권(3개월)
4.58
20,000,000
-

유진투자증권(3개월)
4.3
30,000,000
-

DB금융투자(3개월)
4.41
30,000,000
-

다올투자증권(6개월)
4.11
10,000,000
-

다올투자증권(6개월)
4.13
10,000,000
-

케이알투자증권(1년)
4.41
10,000,000
-

대신증권(1년)
4.09
20,000,000
-

HI투자증권(3개월)
3.96
-
10,000,000

흥국증권(3개월)
3.96
-
40,000,000

신한은행(3개월)
3.82
-
40,000,000

케이알투자증권(3개월)
5.91
-
30,000,000

HI투자증권(6개월)
4.07
-
50,000,000

다올투자증권(6개월)
4.08
-
20,000,000

유진투자증권(6개월)
4.08
-
30,000,000

BNK투자증권(6개월)
5.99
-
20,000,000

HI투자증권(6개월)
5.61
-
20,000,000

원화차입금(*)
디케이프로젝트제이차㈜
5.05
21,500,000
-

와이케이하이퍼㈜
4.9
1,900,000
-

와이케이라이프제일차㈜
4.9
40,300,000
-

와이케이논현제일차
5.16
11,000,000
-

와이케이광양제일차
5
13,200,000
-

와이케이왕지제일차
4.95
25,000,000
-

와이케이서초제일차
4.8
10,000,000
-

와이에프아이만촌
5.1
21,900,000
-

와이케이송악제일차
5
10,000,000
-

엠아이엘제이차
5
17,200,000
-

와이케이에스지
4.9
9,000,000
-

와이케이이천제일차
4.8
12,000,000
-

제이제이우산제일차
5.05
12,100,000
-

금남로피아이제일차
5
20,000,000
-

와이오비뉴원
5
23,000,000
-

와이케이주교제일차
5.05
10,000,000
-

와이에프아이남산
5.11
20,000,000
-

와이케이진천삼덕제일차
5.1
10,000,000
-

와이케이평동제일차
5
23,000,000
-

와이케이라우어
4.85
10,000,000
-

와이케이대전용두제일차
5.05
20,000,000
-

와이에프아이만촌투
5.1
1,900,000
-

와이케이기장제일차
4.95
3,300,000
-

와이케이그린푸드제일차
4.9
10,200,000
-

루시아피아이제일차
4.8
10,000,000
-

제이온로얄
4.8
5,700,000
-

퍼펙트드림제오차
4.9
21,000,000
-

와이에프아이양산
4.9
12,500,000
-

와이케이랜드제일차
4.7
11,300,000
-

와이케이호텔제일차㈜
7.8
-
15,000,000

와이케이하이퍼㈜
8.4
-
2,200,000

와이케이라이프제일차㈜
7.8~8.96
-
40,300,000

와이케이논현제일차
8.9
-
11,000,000

와이케이광양제일차
8
-
13,000,000

와이케이가온
8.8
-
8,000,000

와이케이왕지제일차
7.8~9.3
-
25,000,000

와이케이서초제일차
8.9
-
10,000,000

와이에프아이만촌
8.58
-
20,400,000

와이케이송악제일차
7.6
-
10,000,000

워커힐피아이제일차
7.6
-
7,000,000

와이케이맨하탄제일차
8.75
-
15,000,000

엠아이엘제이차
7.8
-
16,800,000

와이케이에스지
8.23
-
9,000,000

와이케이일출
9.5
-
5,000,000

와이케이이천제일차
8.1
-
10,800,000

제이제이우산제일차
8.2
-
7,500,000

와이케이로열제일차
7.8
-
14,000,000

금남로피아이제일차
8.3
-
20,000,000

와이오비뉴원
8.03~8.8
-
22,000,000

와이케이주교제일차
8.53
-
10,000,000

와이케이머천트
8.93
-
3,000,000

와이에프아이남산
8.73
-
20,000,000

와이케이진천삼덕제일차
8.3
-
10,000,000

와이케이평동제일차
8
-
5,950,000

와이케이라우어
8.1
-
10,000,000

와이케이대전용두제일차
7.8
-
20,000,000

퍼시픽리오제일차
7.8
-
20,000,000

와이케이기장제일차
7.6
-
2,000,000

와이케이그린푸드제일차
8.78
-
10,200,000

와이케이샛별
7.2
-
30,000,000

와이케이마스제일차
7
-
4,200,000

루시아피아이제일차
7
-
10,000,000

제이온로얄
7.7
-
10,000,000

마운틴쿼드제일차
7.2
-
12,200,000

퍼펙트드림제오차
8.3
-
10,800,000

와이에프아이양산
8.13
-
1,100,000

전자단기발행사채
IBK투자증권
4.51
49,925,472
-

신영증권
4.41
9,986,650
-

메리츠증권
4.61
49,683,890
-

하이자산운용
4.65
39,652,292
-

DB금융투자
3.97
39,995,642
-

DB금융투자증권
6.49
-
29,684,365

HI투자증권
6.41
-
9,892,571

BNK투자증권
5.99
-
9,881,632

DB금융투자증권
5.99
-
9,888,208

합계

1,900,278,431
1,730,088,286

(*)
상기 차입금은 연결종속기업인 구조화기업이 전자단기사채 등을 발행하여 조달한 차입금 입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발행일
상환일
연이자율(%)
당기말
전기말

제87회 무보증사채
21.04.08
24.04.08
1.71
150,000,000
150,000,000

제88회 무보증사채
22.04.12
25.04.11
4.22
150,000,000
150,000,000

소계
300,000,000
300,000,000

사채할인발행차금
(237,590)
(536,776)

합계
299,762,410
299,463,225

상기 무보증사채의 발행 내용은 다음과 같습니다.

- 제87회 무보증사채

표시이자율/보장수익률
1.707% / 1.707%

특약사항
무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임.

- 제88회 무보증사채

표시이자율/보장수익률
4.215% / 4.215%

특약사항
무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임.

22. 충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

복구충당부채
3,973,547
2,265,248

소송충당부채(*1)
178,250,332
148,159,260

기타충당부채(*2)
11,085,418
14,581,174

합계
193,309,297
165,005,682

(*1)
2017년 6월 Anbang Group Holdings 외 1인은 동양생명보험 주식매매계약과 관련하여 손해배상을 청구하였고 2020년 8월 20일 관할법원인ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)은 연결회사를 포함한 매도인들(△△△△-TYL, △△△△2-1, △△△△2-2, 연결회사, 이○○, □□□Partners)에게1,666억원 및 관련된 비용과 이자를 지급하라고 판결하였습니다. Anbang 측은 국내 법원에 중재판정 집행 허가를 신청하였고 2023년 5월 법원은1,503억원 및 지연손해금에 대하여 강제집행을 허가하는 결정을 내렸으며 당사자들은 이에 불복하여 항고심 절차가 진행되고 있습니다. 연결회사는 법원 결정에 따라 변호사보수 등 비용 232억을 포함하여 1,781억원의 충당부채를 설정하였습니다. 연결회사는 이에 항고하였으며 연결회사 또는 다른 매도자가 각 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 혹은 지급 절차가 진행될 수 있습니다. 이에 따라 연결회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.상기를 제외한 여타 소송에 대하여는 2억원의 충당금을 설정하고 있으며 이는 소송의 판결에 따라 조정될 수 있습니다.

(*2)
기타충당부채는 감독원 분쟁조정 중 보고일 현재까지 미지급된 금액으로 보고일 현재까지 미지급된 분쟁조정금액은 41억원입니다.또한 연결회사는 디스커버리 펀드 등 환매가 중단된 일부 사모펀드에 대한 투자손실 배상과 관련하여 70억원의 충당부채를 설정하였습니다. 이는 타사의 분쟁조정 진행경과 등을 참조하였고 향후 금융분쟁조정위원회의 진행 절차에 따라 조정될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
2,265,248
3,408,191

증가
3,293,775
1,847,932

사용
(1,601,043)
(3,021,065)

상각 할인액
15,567
30,190

기말
3,973,547
2,265,248

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

23. 기타부채

23.1 퇴직급여

연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 근로자 퇴직 시 사용자가 계속근로기간 1년에 대하여 30일분 이상의 평균임금을 일시불 형식으로 지급하는 제도입니다. 이와 함께 일부 근로자에게 병행지급되는 기적립 사외적립자산은 외부 전문 연금사업자에 의하여 운영되고 있으며, 해당 연금사업자는 국가의 규제를 받습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
137,328,854
117,417,813

소계
137,328,854
117,417,813

사외적립자산의 공정가치
(8,497,039)
(8,483,177)

확정급여자산으로 대체
79,921
302,546

국민연금전환금
(106)
(106)

재무상태표상 부채
128,911,631
109,237,076

(2) 당기 및 전기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
117,417,813
118,000,784

당기근무원가
13,116,437
13,805,710

이자비용
5,870,285
2,968,894

과거근무원가
1,299,814
-

재측정요소
6,795,670
(9,422,339)

- 인구통계적가정의 변동
(1,901,402)
1,814,588

- 재무적가정의 변동
9,313,692
(15,714,960)

- 경험조정 변동
(616,620)
4,478,033

제도에서의 지급액
(7,171,165)
(7,935,236)

- 급여의 지급
(7,171,165)
(7,935,236)

기말
137,328,854
117,417,813

(3) 당기 및 전기 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
8,483,177
8,573,571

이자수익
438,703
220,924

재측정요소
(198,046)
(58,248)

- 사외적립자산의 수익
(198,046)
(58,248)

제도에서의 지급
(511,380)
(1,000,850)

- 급여의 지급
(473,956)
(961,649)

- 제도운영수수료의 정산
(37,424)
(39,201)

추가납부
284,585
747,780

기말
8,497,039
8,483,177

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

금액
구성비 (%)
금액
구성비 (%)

예금
6,131,676
72.16
566,251
6.68

지분증권
-
-
5,750,061
67.78

채무증권
1,789,304
21.06
1,725,779
20.34

기타
576,059
6.78
441,086
5.20

합계
8,497,039
100.00
8,483,177
100.00

(5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기말
전기말

할인율
4.31, 4.28
5.18, 5.17

임금상승률
5.28, 4.60
5.29, 2.74

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적 확정급여채무 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율의 변동
1%감소/증가
8.80%증가/7.70%감소

임금상승률의 변동
1%증가/감소
8.80%증가/7.80%감소

확정급여부채는 할인율인 우량채 수익률의 변동에 따른 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년이상
합계

급여지급액
5,104,901
7,655,109
20,664,810
24,690,225
66,367,974
124,483,018

전기
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년이상
합계

급여지급액
4,354,706
3,958,751
19,001,330
20,589,715
57,214,475
105,118,977

확정급여채무의 가중평균만기는 9.45년 ~ 10.99년 입니다.

23.2 기타부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
거래처
당기말
전기말

자기매매미지급금
한국거래소
31,189,738
13,363,555

위탁매매미지급금
개인 등
228,334,010
154,234,970

미지급미결제현물환
하나은행 등
28,366,800
20,570

기타미지급금

175,268
1,304,510

합계
288,065,816
168,923,605

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

지급결제부채
28,464,509
24,912,122

비지배부채
3,812,468
3,899,495

기타
243,530,559
190,218,077

합계
275,807,536
219,029,694

24. 자본

(1) 자본금

1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주당금액(원)
발행할 주식수(주)
당기말
전기말

발행주식수(주)
자본금
주식발행초과금
발행주식수(주)
자본금
주식발행초과금

보통주
5,000
400,000,000
199,596,576
997,982,880
1,303
199,596,576
997,982,880
1,303

우선주
12,912,212
64,561,060
-
12,912,212
64,561,060
-

합계
400,000,000
212,508,788
1,062,543,940
1,303
212,508,788
1,062,543,940
1,303

2) 당기 및 전기 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
보통주
우선주
합계

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

당기초
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

당기말
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

전기
보통주
우선주
합계

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

전기초
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

전기말
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

(2) 기타자본항목

당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

자기주식
(56,631,469)
(56,606,460)

(3) 기타포괄손익누계액

1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

반영 전
법인세 효과
반영 후
반영 전
법인세 효과
반영 후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
192,141,142
43,962,263
148,178,879
181,568,822
41,616,133
139,952,689

당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 변동손익
(216,810)
(50,083)
(166,727)
(710,676)
(164,877)
(545,799)

순확정급여부채의 재측정요소
(14,364,866)
(3,305,965)
(11,058,901)
(7,371,150)
(1,702,940)
(5,668,210)

(부의)지분법자본변동
997,306
77,833
919,472
966,555
15,972
950,583

해외사업환산손익
719,066
-
719,066
457,434
-
457,434

합계
179,275,838
40,684,048
138,591,789
174,910,985
39,764,288
135,146,697

2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
135,146,697
110,284,362

증감
4,129,765
30,183,299

재분류조정
235,088
(16,358)

법인세효과
(919,761)
(5,304,606)

기말
138,591,789
135,146,697

(4) 이익잉여금

1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
8,720,067
6,395,604

대손준비금
30,771,965
14,031,605

임의적립금
107,364
107,364

전자금융사고배상준비금
500,000
500,000

미처분이익잉여금
416,889,464
395,006,488

합계
456,988,860
416,041,061

(*1)
연결회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

2) 대손준비금

연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 금융투자업규정에서 요구하는 충당금 적립액 합계금액에 미달될 경우 그 미달 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 감독목적상 요구되는 대손준비금 적립액은 금융투자규정에서 규정하는 대출채권, 미수금, 지급보증 및 대출확약 등 금융상품에 금융투자업규정에서 정한 자산건전성 분류 요적립률을 적용하여 결정한 금액입니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 하고 있습니다.

① 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 적립액
14,031,605
20,307,689

대손준비금 적립(환입)예정금액
16,740,359
(6,276,084)

대손준비금 잔액
30,771,964
14,031,605

② 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

대손준비금 전입(환입)액
16,740,359
(6,276,084)

대손준비금 반영 후 조정이익
47,687,158
51,349,127

대손준비금 반영 후 보통주 주당 조정이익
218원
240원

상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

25. 수수료수익과 수수료비용

당기 및 전기 중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

수수료수익

수탁수수료
186,752,028
160,497,775

인수및주선수수료
7,577,996
5,191,024

집합투자증권취급수수료
20,141,414
20,303,594

자산관리수수료
8,363,749
10,765,982

신탁보수
4,831,829
7,133,335

기타수수료수익
55,097,093
52,028,790

소계
282,764,109
255,920,500

수수료비용

매매수수료
16,279,681
16,543,903

투자자문수수료
680,864
1,308,477

기타수수료비용
11,287,878
10,643,133

소계
28,248,423
28,495,513

순수수료이익
254,515,686
227,424,987

26. 당기손익-공정가치측정금융상품 / 단기매매금융상품 관련 순손익

당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 및 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정 금융자산
처분손익
72,182,934
(6,803,568)

평가손익
159,901,704
20,461,079

소계
232,084,638
13,657,511

단기매매금융부채
상환손익
(13,524,565)
12,635,655

평가손익
(39,821,044)
14,494,113

소계
(53,345,609)
27,129,768

파생상품
거래손익
103,670,547
(10,704,893)

평가손익
47,288,427
(25,831,350)

소계
150,958,974
(36,536,243)

기타당기손익-공정가치측정금융상품
거래손익
(158,180)
(8,889,358)

평가손익
14,346,775
(79,193,535)

소계
14,188,595
(88,082,893)

합계
343,886,598
(83,831,857)

27. 당기손익-공정가치측정복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 관련 순손익

당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품으로 분류된 파생결합증권과 매도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및 처분(상환)손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

파생결합증권
처분손익
5,324,155
1,798,092

평가손익
6,642,477
(9,142,584)

소계
11,966,632
(7,344,492)

매도파생결합증권
상환손익
(141,545,075)
(72,324,557)

평가손익
(112,285,288)
140,109,776

소계
(253,830,363)
67,785,219

합계
(241,863,731)
60,440,727

28. 기타포괄손익- 공정가치측정증권 관련 순손익

당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정증권 처분손익 및 손상차손/환입의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

처분이익(처분손실)
103,430
-

손상환입(손상차손)
(24,190)
24,426

합계
79,240
24,426

29. 이자수익과 이자비용

당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 이자수익

(단위: 천원)

구분
당기
전기

현금 및 예치금
40,246,695
29,321,430

당기손익-공정가치측정금융상품
183,547,040
97,103,306

대출채권 및 수취채권(*1)
156,178,586
141,958,309

기타금융자산
31,352,060
9,787,112

합계
411,324,381
278,170,157

(*1)
당기 및 전기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각 1,353백만원과 1,302백만원입니다.

(2) 이자비용

(단위: 천원)

구분
당기
전기

예수부채
34,497,148
14,887,418

차입부채
233,348,771
147,558,083

기타금융부채
4,461,790
3,427,610

합계
272,307,709
165,873,111

30. 기타영업손익

당기 및 전기 중 기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타의영업수익

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
49,066,234
68,915,770

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
26,057,720
59,667,963

기타의영업수익(기타)
1,849,602
4,733,729

합계
76,973,556
133,317,462

(2) 기타의영업비용

(단위: 천원)

구분
당기
전기

파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
5,605,435
4,990,724

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
62,742,944
81,938,470

기타의영업비용(기타)
154,206
86,005

합계
68,502,585
87,015,199

31. 영업외손익

당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 영업외수익

(단위: 천원)

구분
당기
전기

관계기업투자처분이익
30,444
105,309

유형자산처분이익
54,331
3,473,811

투자부동산처분이익
150,181
5,892,238

임대료
4,098,295
4,510,532

복구공사이익
29,934
27,605

지분법이익
2,189,296
11,190,560

기타영업외수익
1,989,010
8,722,286

합계
8,541,491
33,922,341

(2) 영업외비용

(단위: 천원)

구분
당기
전기

관계기업투자처분손실
-
3,790

유형자산처분손실
-
12,074

투자부동산처분손실
230,080
-

무형자산처분손실
7,762
3,111

기부금
330,247
35,580

잡손실
36
90

복구공사손실
108,317
143,830

지분법손실
11,935,591
2,785,706

기타영업외비용(*1)
33,966,821
11,055,073

합계
46,578,854
14,039,254

(*1)
안방보험 관련 지연이자 인식액 309억원이 기타의영업외비용에 포함되어있습니다.

32. 법인세비용

(1) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
126,710,493
117,536,569

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
41,639,837
30,332,947

소계
168,350,330
147,869,516

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(76,539,745)
(60,473,559)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(46,672,902)
(62,059,653)

소계
(123,212,648)
(122,533,212)

이연법인세자산 순액
45,137,683
25,336,304

(2) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
25,336,304
43,640,432

당기손익에 반영된 이연법인세
20,529,332
(12,756,027)

기타포괄손익등에 반영된 이연법인세
(727,953)
(5,548,101)

기말
45,137,683
25,336,304

(3) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기초
당기손익
기타포괄손익/자본
기말

일시적차이 변동 효과

종속기업투자
9,548,534
(477,390)
-
9,071,144

재측정요소
1,781,995
-
1,603,025
3,385,020

관계기업투자
2,761,479
(2,925,291)
(61,862)
(225,674)

미지급비용
13,090,438
2,741,758
-
15,832,196

확정급여부채관련
23,708,469
2,876,340
-
26,584,809

자기주식
5,801,965
-
(25,008)
5,776,957

기타
42,422,104
5,625,265

48,047,369

당기손익-공정가치 금융자산
(10,754,100)
(4,993,245)
-
(15,747,345)

(매도)파생상품
(5,099,359)
12,080,848
-
6,981,489

미수수익
(2,925,876)
(3,771,837)
-
(6,697,713)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(44,609,034)
-
(2,326,769)
(46,935,803)

종속기업등투자(자본)
(9,257)
-
-
(9,257)

자산재평가
(593,088)
5,234
-
(587,854)

전환권대가
(617,991)
617,991
-
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산
7,149,241
(295,028)
-
6,854,213

(매도)파생결합증권
(28,928,231)
21,653,702
82,661
(7,191,868)

소계
12,727,289
33,138,347
(727,953)
45,137,683

이월결손금
12,609,015
(12,609,015)
-
-

합계
25,336,304
20,529,332
(727,953)
45,137,683

(단위: 천원)

전기
기초
당기손익
기타포괄손익/자본
기말

일시적차이 변동 효과

종속기업등투자
9,503,104
45,430
-
9,548,534

재측정요소
4,128,983
-
(2,346,988)
1,781,995

관계기업투자
5,008,729
(2,202,494)
(44,756)
2,761,479

미지급비용
27,816,547
(14,726,109)
-
13,090,438

확정급여부채관련
22,489,414
1,219,055
-
23,708,469

자기주식
6,052,050
-
(250,085)
5,801,965

기타
36,084,631
6,247,961
89,512
42,422,104

당기손익-공정가치 금융자산
(34,433,826)
23,679,726
-
(10,754,100)

(매도)파생상품
(1,793,228)
(3,306,131)
-
(5,099,359)

미수수익
(2,214,014)
(711,862)
-
(2,925,876)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(41,606,660)
-
(3,002,374)
(44,609,034)

종속기업등투자(자본)
(9,257)
-
-
(9,257)

자산재평가
(1,074,409)
481,321
-
(593,088)

전환권대가
(644,629)
26,638
-
(617,991)

기타포괄손익-공정가치 금융자산
7,961,903
(812,662)
-
7,149,241

(매도)파생결합증권
6,371,094
(35,305,915)
6,590
(28,928,231)

소계
43,640,432
(25,365,042)
(5,548,101)
12,727,289

이월결손금
-
12,609,015
-
12,609,015

합계
43,640,432
(12,756,027)
(5,548,101)
25,336,304

(4) 당기 및 전기의 법인세 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
47,771,974
3,791,461

전기법인세의 조정사항
(582,596)
1,573,727

소계
47,189,378
5,365,188

이연법인세

이연법인세 당기손익 변동
(20,529,332)
12,756,027

소계
(20,529,332)
12,756,027

법인세비용
26,660,046
18,121,215

(5) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
91,087,563
63,194,259

적용세율에 따른 법인세
20,579,227
14,831,010

조정사항

비공제비용
1,386,532
1,509,268

비과세수익
(525,234)
(261,708)

세율변경으로 인한 이연법인세변동
4,619,720
3,401,485

기타
599,801
(1,358,840)

법인세비용
26,660,046
18,121,215

유효세율
29.27%
28.68%

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사유

종속회사 투자지분
8,256,358
8,523,818
예측가능한 미래에 처분 가능성 낮음

종속회사 투자지분
(53,406,284)
(57,920,967)
일시적차이 소멸하지 않을 가능성 높음

(7) 필라2 법인세의 영향2024년부터 적용되는 글로벌최저한세 법률에 따라 연결회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 할 수 있습니다. 연결회사는 글로벌최저한세 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 33. 주당순이익

기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 참가적우선주로서 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 당기말 현재 연결회사가 발행한 잠재적 전환주식은 없습니다.

당기 및 전기 중 보통주와 우선주에 대한 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

1) 보통주 기본주당순이익

(단위: 천원 / 주)

구분
당기
전기

지배기업에 귀속되는 당기순이익
64,427,517
45,073,044

우선주에 귀속되는 당기순이익
6,779,643
4,732,103

보통주에 귀속되는 당기순이익(A)
57,647,874
40,340,941

가중평균유통보통주식수(B)
192,680,103
192,680,103

보통주기본주당순이익(A/B)
299원
209원

2) 우선주 기본주당순이익

(단위: 천원 / 주)

구분
당기
전기

우선주에 귀속되는 당기순이익(A)
6,779,643
4,732,103

가중평균유통우선주식수(B)
12,811,371
12,811,371

우선주기본주당순이익(A/B)
529원
369원

(2) 희석주당순이익

1) 회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

2) 회사가 발행한 희석성 잠재적 우전주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

34. 현금흐름표

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말

현금
2,169
2,063

보통예금
46,082,558
41,754,495

당좌예금
1,151,178
3,087,792

정기예적금
128,940
16,000,000

외화예금
136,306,458
143,322,760

MMDA
53,741,199
44,054,119

기타
411,610,215
446,176,080

합계
649,022,717
694,397,309

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 증감
72,895,955
(17,574,715)

확정급여제도의 재측정요소
(6,993,716)
9,364,090

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
10,401,715
20,067,892

대손준비금 적립(환입)
16,740,359
(6,276,083)

이익잉여금으로 대체
235,088
(16,358)

합계
93,279,401
5,564,826

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
차입금
환매조건부채권매도
후순위사채 및 일반사채
임대보증금
리스부채
합계

기초
1,730,088,286
3,865,652,566
299,463,225
10,621,325
24,603,380
5,930,428,782

재무현금흐름에서 생기는 변동
170,190,145
227,500,000
-
(7,464,684)
(15,711,090)
374,514,371

영업현금흐름으로 구분
-
1,880,936,444
-
-
-
1,880,936,444

사채할인발행차금 변동
-
-
299,185
-
-
299,185

현재가치할인차금 변동
-
-
-
304,750
(817,483)
(512,733)

환율 변동
-
(1,177,886)
-
-
5,295
(1,172,591)

기타 비금융변동 등
-
-
-
-
69,752,910
69,752,910

기말
1,900,278,431
5,972,911,124
299,762,410
3,461,391
77,833,012
8,254,246,368

(단위: 천원)

전기
차입금
환매조건부채권매도
후순위사채
임대보증금
리스부채
합계

기초
2,236,922,771
3,471,066,183
264,868,620
13,892,563
69,490,960
6,056,241,097

재무현금흐름에서 생기는 변동
(506,834,485)
(66,700,000)
31,009,690
(3,172,251)
(15,640,167)
(561,337,213)

영업현금흐름으로 구분
-
465,318,473
-
-
-
465,318,473

사채할인발행차금 변동
-
-
3,584,915
-
-
3,584,915

현재가치할인차금 변동
-
-
-
(98,987)
(587,692)
(686,679)

환율 변동
-
(4,032,089)
-
-
19,368
(4,012,721)

기타 비금융변동 등
-
-
-
-
(28,730,570)
(28,730,570)

기말
1,730,088,286
3,865,652,567
299,463,225
10,621,325
24,551,899
5,930,377,302

35. 우발 및 약정사항

(1) 금융기관 약정사항

1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
금융기관
한도금액

당기말
전기말

차월약정(*2)
신한은행(*1)
11,000
11,000

우리은행(*1)
114,000
114,000

하나은행(*1)
10,000
10,000

HSBC 서울지점(*3)
30,900
30,900

SC은행
20,000
20,000

국민은행
10,000
10,000

한도대출약정
중국은행
30,000
30,000

텀론
중국은행
20,000
20,000

기업어음인수약정
신한은행
40,000
40,000

담보금융차입금(한도)
한국증권금융
500,000
500,000

담보금융차입금(건별)
70,000
-

유통금융차입금
900,000
900,000

할인어음(자체자금)
170,000
170,000

할인어음(청약증거금예수금)
청약증거금예수금 범위 내
청약증거금예수금 범위 내

기관운용자금대출(자체자금)
250,000
250,000

기관운용자금대출(증권투자자예수금)
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

기관운용자금대출(파생상품투자금)
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

채권딜러금융
300,000
500,000

일중자금거래
200,000
200,000

(*1)
상기 약정에 대해 정기예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다.

(*2)
종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다.

(*3)
USD 50,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며, 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다(주석 36 참조).

당기말 현재 연결회사는 주석 22에서 기술하고 있는 안방보험 건 강제집행정지 신청과관련하여 서울보증보험으로부터 300억원의 보증을 제공받고 있습니다. 또한 연결회사는 같은 기관으로부터 공탁보증보험 등의 명목으로 21,278백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

당기말 현재 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd. 와 체결하였던 USD 70,000,000의 한도대출은 2023년 12월 22일 종료되었으며, 2024년 1월 5일 동 기관과 신규 USD 70,000,000의 한도대출 약정을 체결하였습니다(주석 36참조).당기말 현재 연결회사는 BNP파리바은행과 EUR 40,000,000의 FX스왑 신용한도(Commit Line) 약정을 체결하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
세부내역
담보제공처
당기말
전기말
담보제공사유

예치금
정기예적금
한국증권금융 등
608,509,026
438,508,871
OTC담보/대차거래담보 등

당좌개설보증금
국민은행 등
39,500
39,500
당좌거래 담보

기타예치금
한국예탁결제원 등
177,766,294
181,728,573
OTC담보/대차거래 담보

소계
786,314,820
620,276,944

당기손익-공정가치측정증권(*1,2)
주식
한국증권금융 등
212,300,353
30,574,456
대차담보

한국거래소
26,791,127
-
선물담보

채권
국민은행 등
553,329,485
381,382,181
OTC담보

한국증권금융 등
646,362,146
345,503,109
대차담보

한국거래소
7,018,102
9,687,973
CCP증거금담보

대고객 등
4,973,276,615
3,393,786,163
RP매도담보

기업어음증권
한국증권금융
289,629,637
127,999,929
대차담보

전자단기사채
한국증권금융
-
39,957,118
OTC담보

ETF
삼성자산운용(주)
100,435,500
-
OTC담보

외화채권
한국증권금융
-
3,785,172
대차담보

Morgan Stanley & Co. International Plc
-
101,265,493
대차담보

Equity-Swap
Morgan Stanley & Co. International Plc
647,737
-
OTC담보

DLS
노무라금융투자㈜ 등
35,495,668
29,978,671
OTC담보

소계
6,845,286,370
4,463,920,264

기타포괄손익-공정가치측정증권(*1)
채권
한국증권금융
273,182,660
-
RP매도담보

주식
한국증권금융
183,956,842
171,722,983
대차담보

자기주식(*1)
주식
한국증권금융
17,595,000
16,525,500
대차담보

유형자산/투자부동산(*3)
건물
한국주택금융공사 등
20,179,481
21,190,879
근저당권 및 전세권

토지
한국주택금융공사 등
12,586,327
12,586,327
근저당권 및 전세권

소계
32,765,808
33,777,206

합계
8,139,101,500
5,306,222,897

(*1)
보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 작성되었습니다.

(*2)
환매조건부매도의 담보로 제공되었으나 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가증권 158,576백만원(전기말: 65,110백만원)과 환매조건부매수의 담보로 제공받은 금융자산 933,569백만원(전기말: 665,403백만원)은 상기 내역에서 제외되었습니다.

(*3)
당기말 현재 담보설정금액은 4,482백만원(전기말: 4,726백만원)입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

세부내역
담보제공처
당기말
전기말
담보제공사유

외화예금
KB증권 등
69,860,090
89,318,558
OTC담보

원화예금
NH투자증권 등
76,592,138
59,947,445
대차담보/OTC담보

채권
삼성증권 등
178,166,301
304,060,312
OTC담보

미래에셋대우 등
1,621,283,614
1,585,108,368
RP매수담보

합계
1,945,902,143
2,038,434,683

(4) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
세부내역
예치기관
당기말
전기말

예치금
정기예적금(*1)

신한은행
16,000,000
16,000,000

파생상품거래
예금(*2)
Newedge 외
71,694,249
92,784,820

투자자예탁금별도예치금(*3)
예금
한국증권금융
29,226,918
83,078,394

당기손익-공정가치금융자산
투자자예탁금별도예치금(*3)
신탁예금(*4)
한국증권금융
2,164,958,061
2,039,972,915

장내파생(*4)
한국증권금융
146,967,019
120,543,968

기타당기손익-공정가치금융자산
유가증권시장공동기금(*5)

한국거래소
7,782,844
10,719,748

선물시장공동기금(*5)

한국거래소
21,132,635
28,727,280

예탁결제원기금(*5)

한국예탁결제원
468,002
186,692

CCP이자율스왑공동기금(*5)

한국거래소
111,430
108,859

당기손익-공정가치금융자산
CCP이자율스왑공동기금(*5)

한국거래소
1,766,633
2,370,979

합계
2,460,107,791
2,394,493,655

(*1)
종금업 인가 만료에 따른 종금 투자자예탁금 별도 예치

(*2)
해외파생상품거래증거금

(*3)
자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호

(*4)
금융투자업규정 제4-38조의 규정에 따라 순이체한도(970억원)에 해당하는 투자자예탁금을 특정금전신탁의 방법으로 은행예금에 운용하고 신탁수익권을 우리은행에 차액결제담보로 제공함

(*5)
자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립

(5) 계류중인 소송사건

연결회사는 당기말 현재 총14건(소송가액: 133,168백만원, 전기말 13건 183,058백만원)의 소송사건에 피소되어 있고, 총9건(소송가액: 81,291백만원, 전기말 10건 82,900백만원)의 소송을 제소한 상태입니다. 당기말 현재 상기 소송과 관련하여 총 189백만원의 충당부채를 설정하였습니다.

또한 주석22에서 기술한 바와 같이 연결회사는 ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)의 중재판결에 대한 국내 법원의 강제집행 결정 금액(1,503억원 및 지연손해금)에 따라 변호사보수 등 비용을 포함하여 1,781억원의 충당부채를 설정하였습니다. 연결회사는 이에 항고하였으며 연결회사 또는 다른 매도자가 각 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 혹은 지급 절차가 진행될 수 있습니다. 이에 따라 연결회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.

(6) 기타사항

1) 대출확약 및 유동성공여 약정

보고기간말 연결회사는 285억원을 한도로 사모집합투자기구가 발행하는 지분을 인수하는 L.O.C를 제출하였으며 보고기간 후 이행의무가 종료되었습니다. 이로 인해 회사는 222억의 사모집합투자기구 지분을 인수하였습니다.

2) 기타 약정사항

(단위: 천원)

구분
투자펀드명
당기말
전기말

미이행 출자약정
유안타세컨더리3호사모투자합자회사
9,597,240
9,597,240

채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁
20,700,000
28,750,000

한화회사채안정화전문투자형사모투자신탁
1,200,000
1,200,000

알파하베스트사모투자 합자회사(*1)
22,200,000
-

키움-유안타2019스케일업펀드
570,000
570,000

유안타혁신일자리창출펀드
740,000
1,200,000

유안타혁신성장형소부장펀드
8,070,000
13,500,000

유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사(*2)
29,900,000
-

합계
92,977,240
54,817,240

(*1)
당기 중 222억원 인수확약 L.O.C를 제출하였습니다.(주석 35.(6).1) 참조)

(*2)
당기말 현재 출자약정금액 중 이행된 금액은 없습니다.

3) 보험가입 현황

당기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보자산
부보금액
보험가입처

당기말
전기말

금융기관종합보험

5,000,000
5,000,000
DB손해보험

임원배상책임보험

10,000,000
10,000,000
DB손해보험

개인정보보호배상책임보험

3,000,000
3,000,000
삼성화재

영업점 종업원신원보증보험

102,420,000
103,660,000
서울보증보험

전자금융거래배상책임보험

-
-
현대해상화재보험

재산종합보험
건물
70,962,409
72,280,639
메리츠화재, NH농협손해보험 등

농기계종합보험 및 자동차보험
차량운반구
-
-
-

주택화재보험
투자부동산
-
9,011,619
한화손해보험

4) 라임자산운용 펀드, 디스커버리펀드 등

연결회사는 보고일 현재 디스커버리 및 라임자산운용 펀드 등 환매중단 사모펀드와 관련하여 전문투자자 판매분을 제외하고 총 690억원을 판매하였습니다. 해당 펀드의 환매 재개 여부 및 시기를 예상하기 어렵습니다. 또한, 보고일 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 1건(소가 198백만원)이며 일부 금융감독원의 분쟁조정절차가 진행 중에 있습니다. 이로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하고, 분쟁조정의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다. 손실보상과 관련하여 70억원의 충당부채를 인식하고 있으며 관련 내용은 주석 22. 충당부채를 참조하시기 바랍니다.

5) 우선손실충당약정

연결회사는 투자조합의 업무집행조합원으로서 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금, 탈퇴조합원에 대한 환급금과 청산시에 조합원에게 배분하여야 할 재산의 합계액 등이 조합출자금 총액에 미달하는 경우에 청산 당시 조합원별 출자비율에 따라 손실금을 배분하기로 약정하였으나, 아래의 조합의 경우 다음과 같이 손실분을 우선 충당하기로 약정하였습니다.

조합명
손실충당계약내용

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
납입출자금총액의 2%

키움-유안타2019스케일업펀드
민간출자자납입출자금의 10%

36. 특수관계자

(1) 지배기업 등의 현황

1) 당기말 현재 연결회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.(지분율 58.54%)이며, 차상위 지배기업은 Yuanta Securities Co., Ltd.이고 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holdings Co., Ltd. 입니다.

2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분
당기말
전기말
비고

관계기업
우리자산운용㈜
우리자산운용㈜

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
유안타에이치피엔티사모투자합자회사
업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

-
유안타제4호기업인수목적 주식회사(*3)
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

-
유안타제5호기업인수목적 주식회사(*4)
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

-
유안타제7호기업인수목적 주식회사(*4)
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

-
유안타제8호기업인수목적 주식회사(*2)
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제9호기업인수목적 주식회사
유안타제9호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제10호기업인수목적 주식회사
유안타제10호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제11호기업인수목적 주식회사
유안타제11호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제12호기업인수목적 주식회사
유안타제12호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제13호기업인수목적 주식회사
유안타제13호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제14호기업인수목적 주식회사
유안타제14호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제15호기업인수목적 주식회사
-
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제16호 기업인수목적 주식회사
-
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

-
폴라리스오션사모투자전문회사(*3)
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

KVIC-유안타2015해외진출펀드외 10개사(*1)
동양농식품2호외 10개사
유안타인베스트먼트의 투자조합

평택고덕피에프브이 주식회사
평택고덕피에프브이 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

춘천학곡도시개발 주식회사
춘천학곡도시개발 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
Yuanta Securities(HongKong)
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures
Yuanta Futures
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures(HongKong)
Yuanta Futures(HongKong)
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

유안타저축은행㈜
유안타저축은행㈜
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

임직원
임직원

(*1)
당기 중 동양농식품2호는 청산되었습니다.

(*2)
당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(*3)
전기 중 청산되었습니다.

(*4)
전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함)

(단위: 천원)

당기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
3,392
2,082

차상위 지배기업
Yuanta Securities(Taiwan)
63,586
-

관계기업
우리자산운용㈜
-
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
344,336
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
150,000
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
135,000
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
255,000
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
120,000
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드 외 10개사(*2)
13,733,459
-

평택고덕피에프브이 주식회사
50,000
-

춘천학곡도시개발 주식회사
18,667
-

기타특수관계자(*1)
Yuanta Securities(HongKong)
27,731
844

Yuanta Futures(HongKong)
4,921
445

유안타저축은행㈜
-
564

임직원
275,252
-

합계
15,181,344
3,935

(*1)
연결회사가 Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 이 운용하는 펀드에 투자한USD 2,000,000 에 대한 운용보수(연 1.68%)는 포함되지 않았습니다. 해당 펀드는 당기 중 전량 처분되었습니다.

(*2)
당기 중 동양농식품2호는 청산되었습니다.

전기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
2,384
9,028,576

관계기업
Yuanta Securities(Taiwan)
2,670
-

우리자산운용㈜
-
74

폴라리스오션사모투자전문회사(*2)
5,927,663
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
339,856
-

유안타제4호기업인수목적 주식회사(*2)
-
141,716

유안타제5호기업인수목적 주식회사(*3)
196,000
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사(*3)
152,250
-

유안타제9호기업인수목적 주식회사
150,000
-

유안타제10호기업인수목적 주식회사
165,000
-

동양농식품2호 외 9개사
6,474,274
-

평택고덕피에프브이 주식회사
50,000
-

춘천학곡도시개발 주식회사
24,000
-

기타특수관계자(*1)
Yuanta Securities(HongKong)
59,286
172

유안타저축은행㈜
-
242

임직원
220,725
-

합계
13,764,108
9,170,780

(*1)
연결회사가 Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 이 운용하는 펀드에 투자한USD 2,000,000 에 대한 운용보수(연 1.68%)는 포함되지 않았습니다.

(*2)
전기 중 청산되었습니다.

(*3)
전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함)

(단위: 천원)

당기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
-
1,397,176

차상위 지배기업
Yuanta Securities(Taiwan)
-
2,146

관계기업
우리자산운용㈜
-
15

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
84,921
-

유안타제9호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제10호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
790,000
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제15호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제16호기업인수목적 주식회사
685,000
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드 외 9개사
12,372,162
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
12,572
374,410

Yuanta Futures
11,985,953
-

Yuanta Futures(HongKong)
49,518
1,015,782

유안타저축은행㈜
-
200,000

임직원
6,878,941
-

합계
38,799,067
2,989,529

전기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
-
845,198

차상위 지배기업
Yuanta Securities(Taiwan)
-
1,831

관계기업
우리자산운용㈜
-
15

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
84,921
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제9호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제10호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
790,000
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
990,000
-

동양농식품2호외 10개사
5,129,121
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
8,010
198,864

Yuanta Futures
11,959,907
-

Yuanta Futures(HongKong)
48,765
-

유안타저축은행㈜
-
200,000

임직원
6,498,502
-

합계
30,459,226
1,245,908

(3) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
10,148,044
8,901,775

퇴직급여
2,338,697
1,902,206

합계
12,486,741
10,803,981

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
구분
회사명
기초
차입/대여
상환
기타
기말
이자비용/수익

대여
관계기업
유안타제8호기업인수목적 주식회사(*1)
990,000
-
-
(990,000)
-
-

대여
관계기업
유안타제9호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제10호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제11호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제12호기업인수목적 주식회사
790,000
-
-
-
790,000
-

대여
관계기업
유안타제13호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제14호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제15호기업인수목적 주식회사
-
990,000
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제16호기업인수목적 주식회사
-
685,000
-
-
685,000
-

(*1)
당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

전기
구분
회사명
기초
차입/대여
상환
기타(*1)
기말
이자비용/수익

차입
지배기업
Yuanta Securities Asia Financial ServicesPrivate
118,550,000
-
(126,840,000)
8,290,000
-
9,026,776

대여
관계기업
유안타제4호기업인수목적 주식회사
775,000
-
(775,000)
-
-
-

대여
관계기업
유안타제5호기업인수목적 주식회사
985,000
-
-
(985,000)
-
-

대여
관계기업
유안타제7호기업인수목적 주식회사
950,000
-
-
(950,000)
-
-

대여
관계기업
유안타제8호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제9호기업인수목적 주식회사
-
990,000
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제10호기업인수목적 주식회사
-
990,000
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제11호기업인수목적 주식회사
-
990,000
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제12호기업인수목적 주식회사
-
790,000
-
-
790,000
-

대여
관계기업
유안타제13호기업인수목적 주식회사
-
990,000
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제14호기업인수목적 주식회사
-
990,000
-
-
990,000
-

(*1)
환변동 등으로 구성되어 있으며, 유안타제5호기업인수목적주식회사와 유안타제7호기업인수목적주식회사는 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(5) 당기말 현재 연결회사는 HSBC 서울지점과 30,900백만원의 차월약정 계약과 USD 50,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며, 동 한도약정과 관련하여 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.

(6) 당기말 현재 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.와 체결하였던 USD 70,000,000의 한도대출은 2023년 12월 22일 종료되었으며, 2024년 1월 5일 동 기관과 신규 USD 70,000,000의 한도대출 약정을 체결하였습니다.

(7) 당기말 현재 관계기업인 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 외 4개사에 대한 미이행 출자약정 금액은 48,877백만원입니다(주석 35 참조).

(8) 관계기업과 관련된 취득, 처분, 배당 등의 거래내용은 주석 12 관계기업투자에 기재하였습니다.

(9) 관계기업과 관련된 우선손실충당약정에 대한 내용은 주석 35.(6).5)에 기재하였습니다.

(10) 당기말 현재 연결회사가 지배기업에게 지급한 배당금은 12,705백만원 입니다.

37. 기타사항

요약재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다.

(1) 신탁계정

연결회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 경영성과는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다.

당기 및 전기 수수료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

신탁기본보수
4,037,772
5,764,957

중도해지수수료
61,617
191,215

재산신탁보수
294,600
255,181

합계
4,393,989
6,211,353

38. 재무위험관리

38.1 개요

(1) 위험관리정책 개요

연결회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다.

연결회사는 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립ㆍ운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고 있습니다.

연결회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다.

(2) 리스크 관리 조직

연결회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 위험관리위원회는 이사회 산하 위원회로 회사의 일상적인 리스크관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 위험관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다.

38.2 신용위험

(1) 신용위험의 개요

신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 연결회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다.

(2) 신용위험의 관리

연결회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 Credit VaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 연결회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고 있습니다.

(3) 기대신용손실의 인식 및 측정

연결회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할

수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

이에 연결회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.

- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)

- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)

- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)

이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.

연결회사는 기대신용손실의 유의적 증가를 판단하기 위한 기준으로 손상사건을 사용하고 있으며, 파산/회생, 채권/채무재조정, 가치의 하락, 건전성분류의 악화, 반증할 수 없는 90일 이상의 연체, 외부 신용불량정보 등이 이에 해당합니다. 사건이 발생하여 미래현금흐름에 영향이 있다고 판단되는 경우, 연결회사는 이를 객관적인 손상의 징후로 판단하고 인식합니다.

연결회사는 손상채권 중 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 내/외부 규정에 띠라 적정한 승인권자의 승인을 득한 후 해당자산을 제거할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다.

연결회사는 위에 언급한 분류기준에 따라 기대신용손실 측정대상 자산 들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로손실충당금을 산출합니다.

장부금액이 10억 이상이며 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다.

위 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험성격 별로 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.

연결회사는 금융자산 집합의 기대신용손실 측정 및 신용위험의 유의적 증가를 판단하기 위해 아래와 같은 신용위험 관리지표를 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다.

1) 내부신용등급

최초 인식일 대비 보고기간 말 내부신용등급의 변동에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. 연결회사는 증권담보대출 및 신용공여 등을 제외한 채권에 내부신용등급을 적용하고 있습니다.

최초 인식일 내부신용등급
보고기간 말 신용위험의 유의적 증가의 판단기준

AAA, AA, A+
4등급 이상 하락

A
3등급 이상 하락

BBB+, BBB, BBB-, BB+
2등급 이상 하락

BB, B, CCC
1등급 이상 하락

구분
낮은 신용위험(Stage1)
신용위험의 유의적 증가(Stage2)
손상(Stage3)

기대신용손실 측정
EAD X 12개월PD X LGD
EAD X 전체기간PD X LGD
EAD X LGD

- EAD(Exposure At Default): 신용위험에 노출된 최대금액으로 기대신용손실 차감 전 장부금액을 의미하며, 한도여신이나 지급보증 등 약정의 경우 난외잔액에서 난내로 전환되는 비율을 고려한 금액- LGD(Loss Given Default): 신용-운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤Ⅲ기준) 준용- 구조화기업과 체결한 약정의 등급별 신용위험 익스포져는 기초자산 가치, 담보 및 신용보강장치를 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다.

2) 담보 / 반대매매 비율

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여 및 파생상품매매계좌 등은 담보가 중요한 채권보전 수단입니다. 특정 담보대출이 적정 담보유지비율을 하회하거나 약정기일을 도과할 경우 약정에 따라 담보를 처분(반대매매)하여 채권을 회수합니다. 이에 처분요건(반대매매)을 충족한 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 처분(반대매매) 후 미회수잔액은 손상채권으로 분류합니다.

구분
낮은 신용위험(Stage1)
신용위험의 유의적 증가(Stage2)
손상(Stage3)

기대신용손실 측정
채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율)
채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율)
채권잔액 X (1-과거회수율)

- 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율- 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율 - 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율- 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율

3) 건전성분류

연결회사는 금융투자업규정에 따라 매 보고기간 말 차주의 채무상환 능력과 금융거래이력 등을 감안하여 건전성 분류대상자산을 5단계로 분류합니다. 건전성 분류 기준에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단할 경우 요주의 단계를 기준으로 합니다. 그에 다른 기대신용손실 충당금은 금융투자업규정에 따른 보고기간 말 분류결과에 따라 다음과 같이 측정됩니다.

구분
낮은 신용위험(Stage1)
신용위험의 유의적 증가(Stage2)
손상(Stage3)

자산건전성 분류
정상
요주의
고정
회수의문
추정손실

설정율
0.50%
2%
20%
75%
100%

4) 연체일수

보고기간 말 연체일수가 30일 이상 ~ 90일 미만인 금융상품에 대해 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 연체일수가 90일 이상인 경우 반증 가능한 증거가 없을 경우 손상이 발생하였다고 판단하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 연체일수에 따른 기대신용손실 측정 시 상기 담보 / 반대매매 비율, 건전성분류를 준용합니다.

5) 담보와 그 밖의 신용보강 효과

연결회사는 채무자의 지급능력 및 채무자로부터 제공된 담보 등을 고려하여 기대신용손실을 측정합니다. 연결회사가 기대신용손실 측정 시 고려하는 담보의 성격 및 내용은 아래와 같습니다.

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여는 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있으며, 평가비율이 담보비율에 미달할 때에는 추가담보 징구 등의 위험관리 정책을 통해 적정비율을 유지하고 있습니다. 유가증권의 매도대금 및 환매청구권 자체를 담보로 제공된 융자의 경우 위 담보비율 요건을 적용 받지 않습니다.

유가증권 환매조건부 매매의 경우, 그 형식은 매매일지라도 그 실질을 단기금융거래로 인식하고 있습니다. 연결회사는 환매조건부 매매 시 매도자로부터 적격 신용등급 이상의 유가증권 및 현금 등에 대해 질권 및 양도담보 등의 법적 권리를 설정하여 매도자의 대한 채무불이행 위험을 관리하고 있습니다.

연결회사가 내규에 의해 임직원 등에 제공하는 대여금 등은 제3자가 제공하는 보증보험 등에 가입하고 있으며, 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권, 유동성공여 및 신용공여 약정은 신탁수익권, 제3자 연대보증 및 자금보충약정, 차주 및 제3자 보유주식 근질권, 차주 예금채권 근질권, 유효신용등급 유지의무 등을 통해 신용을 보강하고 있습니다. 이 중 프로젝트 사업과 관련된 대출 및 약정의 경우 사업이행확약, 시행권/시공권 이전 및 유치권 행사제한, 보험금지급청구권 근질권과 같은 권리를 추가하여 신용을 보강하고 있습니다.

연결회사는 당기말 현재 손상채권 102,102백만원에 설정된 토지 및 공동주택에 대한 담보권자로서 당기말 현재 그 담보가치를 69,371백만원으로 추정하고 있습니다.

(4) 신용위험에 대한 최대노출정도

당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
금액

현금성자산
649,022,716

예치금
1,162,265,216

당기손익-공정가치측정증권
10,331,504,861

기타포괄손익-공정가치측정증권
271,587,922

상각후원가측정증권
2,574,218

대출채권
2,867,096,284

미수금
291,691,456

미수수익
61,194,059

보증금
39,761,097

선급금
18,763,257

기타금융자산
8,840,016

인수약정
28,500,000

합계
15,732,801,102

전기말
금액

현금성자산
694,397,308

예치금
1,311,438,759

당기손익-공정가치측정증권
7,665,918,338

기타포괄손익-공정가치측정증권
1,656,749

상각후원가측정증권
2,538,938

대출채권
2,799,329,129

미수금
192,906,641

미수수익
34,800,862

보증금
36,497,954

선급금
1,672,514

기타금융자산
6,937,310

인수약정
1,000,000

합계
12,749,094,502

(5) 대출채권의 신용위험 (기대신용손실)

연결회사는 매 보고기말 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권의 기대신용손실을 유의적인 신용위험의 발생여부에 따라 3단계로 분류하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 대출채권 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
개인대출
기업대출
합계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실(집합)
전체기간 기대신용손실(개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실(집합)
전체기간 기대신용손실(개별)
손상자산(집합)
손상자산 (개별)

당기초 대손충당금
846
6,069
-
4,067,505
2,692,258
3,135,884
1,959,488
-
-
33,571,998
45,434,048

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간 기대신용손실로 대체(집합평가)
(165,428)
165,428
-
-
-
(660,231)
660,231
-
-
-
-

- 전체기간 기대신용손실로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)
(115,346)
-
-
115,346
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
(145,800)
(268,272)
-
-
414,072
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
492
(492)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
406,839
-
-
-
-
82,377
-
-
-
-
489,216

상각(제각)
-
-
-
-
(939,048)
-
-
-
-
(5,204,785)
(6,143,833)

제각채권 회수
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20,954
20,954

Unwinding 이자수익
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,353,359)
(1,353,359)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
6,025
(2,627)
-
(12,396)
(70,771)
(949,807)
1,589,681
-
-
9,259,038
9,819,143

당기말 대손충당금
133,428
168,378
-
4,170,455
1,682,439
1,462,423
3,941,128
-
-
36,707,918
48,266,169

전기
개인대출
기업대출
합계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실(집합)
전체기간 기대신용손실(개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실(집합)
전체기간 기대신용손실(개별)
손상자산(집합)
손상자산 (개별)

전기초 대손충당금
1,587
2,535
-
4,852,589
952,421
4,083,464
500,625
-
-
33,978,935
44,372,157

기인식된 금융상품으로 인한 변동
-

- 전체기간 기대신용손실로 대체(집합평가)
(5,557)
5,557
-
-
-
(654,642)
654,642
-
-
-
-

- 전체기간 기대신용손실로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)
(14,423)
-
-
14,423
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)
(945,884)
-
-
(794,653)
1,740,537
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
118
(118)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
966,621
-
-
-
-
-
-
-
-
-
966,621

상각(제각)

제각채권 회수
-
-
-
-
-
-
-
-
-
73,039
73,039

Unwinding 이자수익
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,301,915)
(1,301,915)

모형/위험매개변수의 변동

외화환산과 그밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
(1,616)
(1,906)
-
(4,854)
(700)
(292,938)
804,221
-
-
821,939
1,324,146

전기말 대손충당금
846
6,068
-
4,067,505
2,692,258
3,135,884
1,959,488
-
-
33,571,998
45,434,048

2) 당기 및 전기 중 대출채권 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
개인대출
기업대출
합계

12개월 기대신용손실
전체기간기대신용손실(집합)
전체기간기대신용손실(개별)
손상자산(집합)
손상자산(개별)
12개월 기대신용손실
전체기간기대신용손실(집합)
전체기간기대신용손실(개별)
손상자산(집합)
손상자산(개별)

당기초 총 장부금액
833,404,288
70,485,555
-
4,200,640
4,820,311
1,762,776,386
122,800,000
-
-
46,275,996
2,844,763,177

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)
(11,253,437)
11,253,437
-
-
-
(76,800,000)
76,800,000
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)
(133,025)
-
-
133,025
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
(20,000,000)
(36,800,000)
-
-
56,800,000
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
5,712,328
(5,712,328)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
201,485,338
-
-
-
-
55,858,750
-
-
-
-
257,344,088

상각
-
-
-
-
(939,048)
-
-
-
-
(5,204,785)
(6,143,833)

제거된 금융자산(일부회수/상환 포함)
-
(64,750,270)
-
(61,336)
(789,375)
(115,000,000)
-
-
-
-
(180,600,981)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동 (평가 등)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

당기말 총 장부금액
1,029,215,492
11,276,394
-
4,272,329
3,091,888
1,606,835,136
162,800,000
-
-
97,871,211
2,915,362,450

전기
개인대출
기업대출
합계

12개월 기대신용손실
전체기간기대신용손실(집합)
전체기간기대신용손실(개별)
손상자산(집합)
손상자산(개별)
12개월 기대신용손실
전체기간기대신용손실(집합)
전체기간기대신용손실(개별)
손상자산(집합)
손상자산(개별)

전기초 총 장부금액
1,225,365,367
25,001,517
-
5,004,684
1,571,806
1,804,214,863
51,370,000
-
-
66,453,131
3,178,981,369

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)
(72,212,293)
72,212,293
-
-
-
(89,930,000)
89,930,000
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)
(14,424)
(8)
-
14,432
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)
(2,454,552)
-
-
(794,653)
3,249,205
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
1,162,758
(1,162,758)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
-
-
-
-
-
48,491,523
-
-
-
-
48,491,523

상각
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산 (일부회수/상환 포함)
(318,442,568)
(25,565,489)
-
(23,823)
(700)
-
(18,500,000)
-
-
(20,177,135)
(382,709,715)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동 (평가 등)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전기말 총 장부금액
833,404,288
70,485,555
-
4,200,640
4,820,311
1,762,776,386
122,800,000
-
-
46,275,996
2,844,763,177

3) 당기말 및 전기말 기업대출채권의 등급별 산업별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
기업대출
합계

제조업
건설업
도/소매업
금융 및 보험업
기타

12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA
-
-
-
-
-
-
830,400,000
-
-
-
830,400,000

우량채권(C2) A+~A
-
-
-
-
-
-
194,600,000
-
-
-
194,600,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-
-
-
-
-
-
-
34,500,000
-
11,250,000
-
45,750,000

우량채권(C4) BB+~B
-
-
-
-
-
-
80,000,000
-
-
-
80,000,000

우량채권(C5) CCC~C
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

무등급
-
-
-
-
-
-
302,600,000
-
153,485,136
219,600,000
675,685,136

NPL채권(C6) D
-
-
-
-
-
-
-
-
-
41,071,211
41,071,211

합계
-
-
-
-
-
-
1,442,100,000
-
164,735,136
260,671,211
1,867,506,347

전기말
기업대출
합계

제조업
건설업
도/소매업
금융 및 보험업
기타

12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA
-
-
-
-
-
-
620,900,000
-
-
-
620,900,000

우량채권(C2) A+~A
-
-
-
-
-
-
354,500,000
-
-
-
354,500,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-
-
-
-
-
-
-
418,800,000
-
299,576,387
122,800,000
841,176,387

우량채권(C4) BB+~B
-
-
-
-
-
-
69,000,000
-
-
-
69,000,000

우량채권(C5) CCC~C
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

NPL채권(C6) D
-
-
-
5,204,785
-
-
-
-
-
41,071,211
46,275,996

합계
-
-
-
5,204,785
-
-
1,463,200,000
-
299,576,387
163,871,211
1,931,852,383

(*1)
연결회사의 내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권 대부분은 대고객 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금으로, 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있습니다.

(*2)
자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권의 경우 기초자산의 가치, 담보 및 신용보강내용을 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동 효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다.

4) 당기말 및 전기말 대출채권(대손충당금 차감 전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
한국
합계
비율(%)

개인대출

1,047,856,106
1,047,856,106
36

기업대출
제조업
-
-
-

건설업
-
-
-

금융및보험업
1,442,100,000
1,442,100,000
49

기타
425,406,347
425,406,347
15

합계
2,915,362,453
2,915,362,453
100

전기말
한국
합계
비율(%)

개인대출

912,910,795
912,910,795
32

기업대출
제조업
-
-
-

건설업
5,204,785
5,204,785
1

금융및보험업
1,463,200,000
1,463,200,000
51

기타
463,447,597
463,447,597
16

합계
2,844,763,177
2,844,763,177
100

(6) 유가증권의 신용위험 (기대신용손실)

연결회사는 매 보고기말 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 및 상각후원가로 측정하는 채무상품의 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실은 장부금액에서 직접 차감하지 않고 기타포괄손익에서 차감하는 형식으로 표시하며, 상각후원가로 측정 금융자산은 대손충당금 과목으로 장부금액에서 직접 차감하여 표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실(집합)
손상자산
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실(집합)
손상자산

당기초 대손충당금
12,260
-
32,575
1,026
-
-
45,861

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(12,260)
-
-
-
-
-
(12,260)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
36,450
-
-
-
-
-
36,450

상각
-
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
18
-
-
18

당기말 대손충당금
36,450
-
32,575
1,044
-
-
70,069

전기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실(집합)
손상자산
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실(집합)
손상자산

전기초 대손충당금
36,686
-
32,575
4,054
-
-
73,315

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(25,776)
-
-
-
-
-
(25,776)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
1,350
-
-
-
-
-
1,350

상각
-
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
(3,028)
-
-
(3,028)

전기말 대손충당금
12,260
-
32,575
1,026
-
-
45,861

2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실(집합)
손상자산
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실(집합)
손상자산

당기초 총 장부금액
1,656,749
-
-
2,539,964
-
-
4,196,713

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
270,326,761
-
-
-
-
-
270,326,761

상각
-
-
-
(3,961)
-
-
(3,961)

제거된 금융자산
(1,656,749)
-
-
-
-
-
(1,656,749)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동(평가)
1,261,161
-
-
39,259
-
-
1,300,420

당기말 총 장부금액
271,587,922
-
-
2,575,262
-
-
274,163,184

전기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실(집합)
손상자산
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실(집합)
손상자산

전기초 총 장부금액
4,809,629
-
-
2,379,194
-
-
7,188,823

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
9,956,179
-
-
-
-
-
9,956,179

상각
-
-
-
(3,918)
-
-
(3,918)

제거된 금융자산
(13,212,235)
-
-
-
-
-
(13,212,235)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동(평가)
103,176
-
-
164,688
-
-
267,864

전기말 총 장부금액
1,656,749
-
-
2,539,964
-
-
4,196,713

3) 당기말 및 전기말 채무증권의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
국채(A)
우량채권(C1) AAA~AA-
우량채권(C2) A+~A-
우량채권(C3)BBB+~BBB-
우량채권(C4) 무등급
기타채권(D2) B-미만
기타(무등급)
합계

당기손익-공정가치 측정 채무증권
4,287,182,741
2,630,988,523
95,920,678
12,624,153
-
-
140,114,301
7,166,830,396

국공채, 특수채, 회사채
3,089,254,117
672,782,679
78,353,361
12,624,153
-
-
962,719
3,853,977,029

재매입유가증권
1,094,278,098
1,506,692,685
-
-
-
-
-
2,600,970,783

외화채권
103,650,526
-
1,258,454
-
-
-
128,098,667
233,007,647

기업어음증권
-
440,474,263
10,010,334
-
-
-
-
450,484,597

전단기사채
-
11,038,896
6,298,529
-
-
-
-
17,337,425

사모사채
-
-
-
-
-
-
11,052,915
11,052,915

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
150,662,878
120,925,044
-
-
-
-
-
271,587,922

상각후원가 측정 채무증권
-
2,575,263
-
-
-
-
-
2,575,263

합계
4,437,845,619
2,754,488,830
95,920,678
12,624,153
-
-
140,114,301
7,440,993,581

전기말
국채(A)
우량채권(C1) AAA~AA-
우량채권(C2) A+~A-
우량채권(C3)BBB+~BBB-
우량채권(C4) 무등급
기타채권(D2) B-미만
기타(무등급)
합계

당기손익-공정가치 측정 채무증권
2,661,595,306
2,136,702,629
19,212,395
564,997
-
-
114,956,302
4,933,031,630

국공채, 특수채, 회사채
2,042,943,597
487,611,710
5,514,343
564,997
-
-
-
2,536,634,647

재매입유가증권
398,599,334
1,251,089,375
-
-
-
-
-
1,649,688,709

외화채권
220,052,375
4,194,085
1,523,105
-
-
-
101,265,493
327,035,057

기업어음증권
-
219,776,851
12,014,593
-
-
-
-
231,791,444

전단기사채
-
174,030,608
160,354
-
-
-
-
174,190,962

사모사채
-
-
-
-
-
-
13,690,810
13,690,810

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
-
-
-
-
-
1,656,749
-
1,656,749

상각후원가 측정 채무증권
-
2,539,965
-
-
-
-
-
2,539,965

합계
2,661,595,306
2,139,242,594
19,212,395
564,997
-
1,656,749
114,956,302
4,937,228,343

4) 당기말 및 전기말 채무증권의 주요 국가별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

당기손익-공정가치 측정 유가증권

한국
6,933,822,748
97
4,605,996,573
93

기타
233,007,647
3
327,035,057
7

소계
7,166,830,395
100
4,933,031,630
100

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권

한국
271,587,922
100
1,656,749
100

기타
-
-
-
-

소계
271,587,922
100
1,656,749
100

상각후원가 측정 유가증권

한국
-
-
-
-

기타
2,575,263
100
2,539,965
100

소계
2,575,263
100
2,539,965
100

합계
7,440,993,580

4,937,228,344
-

(7) 기타자산의 신용위험

연결회사는 매 보고기말 대출채권 및 유가증권이 아닌 수취채권, 계약자산 등의 금융자산에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 기타자산의 기대신용손실 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실(집합)
전체기간 기대신용손실(개별)
손상자산(집합)
손상자산(개별)
합계

당기초 대손충당금
207,452
728
-
4,139,589
1,117,415
5,465,184

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)
(99,613)
99,613
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)
(1,553,838)
(278)
-
1,554,116
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)
(3,652,139)
-
-
-
3,652,139
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
-
(21,992)
(21,992)

제각채권 회수
-
-
-
5,961,896
-
5,961,896

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
(81)
-
-
-
-
(81)

대손충당금 적립(환입)
5,385,197
(7,906)
-
(6,558,543)
(118,372)
(1,299,624)

당기말 대손충당금
286,978
92,157
-
5,097,058
4,629,190
10,105,383

전기
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실(집합)
전체기간 기대신용손실(개별)
손상자산(집합)
손상자산(개별)
합계

전기초 대손충당금
254,592
6,259
-
3,247,109
1,401,155
4,909,115

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)
(404)
404
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)
(975,994)
-
-
975,994
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)
(108,230)
-
-
-
108,230
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
1,084,629
-
-
-
-
1,084,629

상각
-
-
-
-
(262,912)
(262,912)

제각채권 회수
-
-
-
19,666
-
19,666

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
(47,141)
(5,935)
-
(103,180)
(129,058)
(285,314)

전기말 대손충당금
207,452
728
-
4,139,589
1,117,415
5,465,184

2) 당기 및 전기 중 기타자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
12개월 기대신용손실
전체기간기대신용손실(집합)
전체기간기대신용손실(개별)
손상자산(집합)
손상자산(개별)
합계

당기초 총 장부금액
261,091,838
5,261,116
-
4,445,513
7,481,998
278,280,465

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가)
(6,638,985)
6,638,985
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가)
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)
(1,604,677)
(14,126)
-
1,618,802
-
(1)

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)
(3,652,139)
-
-
-
3,652,139
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
157,832,018
-
-
-
-
157,832,018

상각
-
-
-
-
(21,992)
(21,992)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
-
(4,979,116)
-
(449,421)
(95,775)
(5,524,312)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-
-
-

당기말 총 장부금액
407,028,055
6,906,859
-
5,614,894
11,016,370
430,566,178

전기
12개월 기대신용손실
전체기간기대신용손실(집합)
전체기간기대신용손실(개별)
손상자산(집합)
손상자산(개별)
합계

전기초 총 장부금액
439,833,038
9,666,652
-
3,309,990
7,764,866
460,574,545

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가)
(4,709,630)
4,709,630
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가)
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)
(1,221,729)
(2,659)
-
1,224,388
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)
(108,230)
-
-
-
108,230
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
-
(262,912)
(262,912)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(172,701,611)
(9,112,507)
-
(88,864)
(128,186)
(182,031,168)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-
-
-

전기말 총 장부금액
261,091,838
5,261,116
-
4,445,514
7,481,998
278,280,465

(8) 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 신용위험

연결회사는 매 보고기말 금융보증계약 부채 및 미사용 대출약정에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 충당부채 과목으로 재무제표에 표시합니다.

금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실액을 산출하기 위해 사용되는 신용환산전이율은 최근 5개년도 약정금액 중 이행된 금액을 비율로 산출하여 적용하며, 위와 같은 방법을 적용할 수 있을 만한 과거경험이 충분치 않을 경우, 금융투자업시행세칙 부외항목 신용환산율기준을 준용합니다.

1) 당기 및 전기 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
손상자산
합계

당기초 기대신용손실액
-
-
-
-

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
-
-
-
-

상각
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

기대신용손실 증가(감소)
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-

당기말 기대신용손실액
-
-
-
-

전기
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
손상자산
합계

전기초 기대신용손실액
364,500
-
-
364,500

기인식된 금융상품으로 인한 변동

-

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
-
-
-
-

상각
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

기대신용손실 증가(감소)
(364,500)
-
-
(364,500)

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-

전기말 기대신용손실액
-
-
-
-

2) 당기 및 전기 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 약정금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
손상자산
합계

당기초 총 약정금액
1,000,000
-
-
1,000,000

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
27,500,000
-
-
27,500,000

상각
-
-
-
-

제거된 금융자산
-
-
-
-

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

당기말 총 약정금액
28,500,000
-
-
28,500,000

전기
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
손상자산
합계

전기초 총 약정금액
50,000,000
-
-
50,000,000

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
1,000,000
-
-
1,000,000

상각
-
-
-
-

제거된 금융자산
(50,000,000)
-
-
(50,000,000)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

전기말 총 약정금액
1,000,000
-
-
1,000,000

3) 당기말 및 전기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실(집합)
전체기간기대신용손실(개별)
손상자산
합계

AAA
-
-
-
-
-

AA+ to AA-
-
-
-
-
-

A+ to A-
-
-
-
-
-

BBB+ to BBB-
-
-
-
-
-

BB+ to B-
-
-
-
-
-

CCC 이하
-
-
-
-
-

무등급
28,500,000
-
-
-
28,500,000

합계
28,500,000
-
-
-
28,500,000

전기말
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실(집합)
전체기간기대신용손실(개별)
손상자산
합계

AAA
-
-
-
-
-

AA+ to AA-
-
-
-
-
-

A+ to A-
-
-
-
-
-

BBB+ to BBB-
1,000,000
-
-
-
1,000,000

BB+ to B-
-
-
-
-
-

CCC 이하
-
-
-
-
-

합계
1,000,000
-
-
-
1,000,000

38.3 유동성위험

(1) 용어의 정의

유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로 인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며, 유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다.

(2) 유동성리스크의 측정

연결회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다.

유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다. 유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다.

(3) 유동성리스크의 관리

연결회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100% 이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는 위험관리위원회의 승인을 받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정, 점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여 위험관리위원회에 보고합니다.

(4) 유동성리스크관리 현황

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

3개월이내 유동성 자산
11,287,464,021
9,499,312,119

3개월이내 유동성 부채
9,362,710,092
7,371,186,290

3개월 누적 유동성 GAP
1,924,753,930
2,128,125,829

3개월 누적 유동성 비율
121%
129%

(5) 금융부채의 잔존계약만기 분석

1) 비파생상품의 현금흐름

다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 연결회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1년~5년
5년초과
합계

당기손익인식지정금융부채(*1)
매도파생결합증권
-
624,125,023
48,974,339
638,235,972
361,656,402
450,000,779
2,122,992,515

단기매매금융부채
매도유가증권
-
497,542,505
-
-
-
-
497,542,505

상각후원가로 측정하는 금융부채
예수부채
2,662,366,109
3,913,385
-
-
-
-
2,666,279,494

차입금
-
1,831,034,485
20,000,000
50,000,000
-
-
1,901,034,485

환매조건부채권매도
604,648,937
5,362,960,766
3,972,226
3,590,575
-
-
5,975,172,504

일반사채
-
2,214,666
151,632,415
3,187,233
151,749,514
-
308,783,828

미지급금
-
287,976,475
-
-
-
88,871
288,065,346

미지급비용
8,524,774
75,870,428
-
2,754,354
13,266,964
-
100,416,520

임대보증금
-
1,622,270
264,976
284,009
1,445,246
62,000
3,678,501

기타부채
174,916,737
16,827,535
-
-
-
-
191,744,272

약정사항(*2)
매입약정
-
28,500,000
-
-
-
-
28,500,000

합계
3,450,456,557
8,732,587,538
224,843,956
698,052,143
528,118,126
450,151,650
14,084,209,970

(*1)
매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2)
당기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

약정사항
매입약정 등
-
28,500,000
-
-
-
-
28,500,000

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1년~5년
5년초과
합계

당기손익인식지정금융부채(*1)
매도파생결합증권
-
260,372,426
315,717,923
326,633,646
437,537,110
389,741,837
1,730,002,942

단기매매금융부채
매도유가증권
-
31,927,353
-
-
40,000,000
27,000,000
98,927,353

상각후원가로 측정하는 금융부채
예수부채
2,755,845,197
6,169,840
-
-
-
-
2,762,015,037

차입금
-
1,570,741,510
140,000,000
20,000,000
-
-
1,730,741,510

환매조건부채권매도
508,039,800
3,344,032,718
4,907,136
10,382,657
-
-
3,867,362,311

일반사채
-
2,190,329
2,214,666
4,478,005
308,783,827
-
317,666,827

미지급금
-
168,834,729
-
-
-
88,877
168,923,606

미지급비용
6,211,956
55,105,458
3,021,375
341,667
11,752,671
-
76,433,127

임대보증금
-
1,422,138
70,316
949,920
8,638,811
62,000
11,143,185

기타부채
174,178,125
16,528,671
-
-
-
-
190,706,796

약정사항(*2)
매입약정
-
1,000,000
-
-
-
-
1,000,000

합계
3,444,275,078
5,458,325,172
465,931,416
362,785,895
806,712,419
416,892,714
10,954,922,694

(*1)
매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2)
전기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다.

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

약정사항
매입약정 등
-
1,000,000
-
-
-
-
1,000,000

2) 파생상품의 현금흐름

다음 표는 연결회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)
-
(509,878,829)
(59,957,783)
-
-
-
(569,836,612)

통화선도(유출)
-
516,816,433
61,856,027
-
-
-
578,672,460

소계
-
6,937,604
1,898,244
-
-
-
8,835,848

금리스왑
-
152,809
60,953
110,014
278,465
-
602,241

CD스왑
-
109,895,592
3,655,908
2,510,657
1,862,731
131,928,604
249,853,492

통화스왑
-
-
-
-
-
-
-

신용스왑
-
-
89,431
327,983
656,687
1,492,030
2,566,131

매도옵션
-
30,798,045
11,686,994
30,994,785
-
-
73,479,824

합계
-
147,784,050
17,391,530
33,943,439
2,797,883
133,420,634
335,337,536

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)
-
(127,385,015)
(25,426,317)
-
-
-
(152,811,332)

통화선도(유출)
-
134,791,886
27,048,852
-
-
-
161,840,738

소계
-
7,406,871
1,622,535
-
-
-
9,029,406

금리스왑
-
200,963
300,056
475,451
334,389
-
1,310,859

CD스왑
-
332,771,868
(58,367,067)
(44,848,824)
(126,063,545)
152,102,775
255,595,207

통화스왑
-
-
-
-
-
-
-

신용스왑
-
-
-
338,168
4,207,192
3,272,908
7,818,268

매도옵션
-
36,137,572
25,989,909
88,331,514
18,835,466
-
169,294,461

합계
-
376,517,274
(30,454,567)
44,296,309
(102,686,498)
155,375,683
443,048,201

38.4 시장위험

(1) 시장위험 일반

시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 회사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 회사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다.

(2) 한도관리

시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다.

시장리스크 관련 한도들은 기본적으로 위험관리위원회에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다. 위험관리위원회에서 배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다.

한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다.

(3) 시장리스크의 측정

1) Market VaR

연결회사는 1일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다. 이는 기준일 현재 포지션이 1일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손실이 발생하는 날이 100일 동안 하루라는 것을 의미합니다.

연결회사는 VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다. VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다.

VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다. VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 회사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용하고 있습니다.

2) 사후검증 (Back testing)

VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다. 사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다. VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다.

3) 위기상황분석

VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다. 각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다.

4) VaR (Value at Risk)

아래의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 당기말 및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

금리 위험
7,518,540
6,471,669

환 위험
12,178,168
7,776,502

기타가격위험
1,843,359
1,741,721

: 분산효과 차감
(18,131,477)
(13,688,850)

총 VaR
3,408,590
2,301,042

5) 위험요소별 세부내역

① 금리 위험

트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다.

② 주가 위험(기타가격위험에 포함)

주가 위험은 주로 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다.

.

③ 환 위험

환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액을 관리합니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
통화
당기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화자산

현금및현금성자산
CNY
36,217,351
6,549,546
47,566,912
8,630,541

USD
78,560,923
101,296,455
88,086,910
111,632,542

JPY
435,801,944
3,977,390
95,310,006
908,476

HKD
53,987,806
8,911,227
40,804,736
6,632,810

BRL
11,350,496
3,016,167
14,112,154
3,382,966

EUR
6,255,448
8,923,960
5,195,179
7,019,726

GBP
77,871
127,847
77,364
118,186

기타통화

4,187,128

5,273,051

소계

136,989,720

143,598,296

예치금
USD
71,185,902
91,787,102
295,542,971
374,541,608

HKD
1,161,566,591
191,728,181
830,968,921
135,073,998

JPY
1,858,480,619
16,961,609
1,264,843,994
12,056,240

EUR
30,140,383
42,997,969
75,092,369
101,464,809

CNY
2,270
410
2,270
412

기타통화

6,123,526

6,383,799

소계

349,598,797

629,520,865

당기손익-공정가치측정 금융자산
USD
217,215,659
280,077,871
242,211,079
306,954,100

GBP
-
-
62,859,592
96,028,713

EUR
46,389,462
66,178,742
45,364,492
61,296,502

기타통화

-

-

소계

346,256,613

464,279,315

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
USD
578,942
744,975
578,942
732,337

기타통화

405,085

459,591

소계

1,150,060

1,191,928

상각후원가측정증권
USD
1,997,257
2,575,263
2,004,233
2,539,965

기타통화

-

-

소계

2,575,263

2,539,965

기타자산
USD
184,045
237,307
504,183
638,951

HKD
112,229
18,524
112,229
18,243

기타통화

2,346,284

3,113,895

소계

2,602,115

3,771,090

합계

839,172,568

1,244,901,459

외화부채

투자자예수금
USD
77,133,402
99,455,808
273,809,120
346,998,298

BRL
11,350,496
3,016,167
14,112,154
3,382,966

CNY
33,963,612
6,141,980
45,359,699
8,230,064

기타통화

150,322,845

99,134,886

소계

258,936,800

457,746,213

외화환매조건부채권매도
USD
129,301,396
166,721,220
74,334,346
94,203,917

외화사채
USD
-
-
-
-

기타부채
USD
33,959,291
43,787,110
27,385,522
34,705,673

GBP
-
-
2,010,000
3,070,617

HKD
27,042
4,464
26,542
4,314

EUR
38,160,775
54,439,780
38,160,775
51,562,839

기타통화

325,718

430,374

소계

98,557,072

89,773,817

합계

524,215,091

641,723,945

38.5 운영위험

(1) 개념

운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다.

(2) 관리방법

전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다.

38.6 자본관리

금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하는데 그 목적이 있습니다.

순자본비율은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다.

38.7 금융자산과 금융부채의 상계

(1) 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
자산총액
상계된부채총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품자산 및 파생결합증권(*1)
153,005,640
-
153,005,640
126,247,288
508,934
26,249,418

미수미결제현물환
28,320,600
-
28,320,600
-
-
28,320,600

기타채권
64,667,797
64,667,797
-
-
-
-

증권미수금(*2)
1,721,572,144
1,483,012,489
238,559,654
-
-
238,559,654

합계
1,967,566,181
1,547,680,286
419,885,894
126,247,288
508,934
293,129,672

전기말
자산총액
상계된부채총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품자산 및 파생결합증권(*1)
170,739,805
-
170,739,805
131,988,912
18,388,215
20,362,678

미수미결제현물환
20,458
-
20,458
-
-
20,458

기타채권
42,262,632
42,262,632
-
-
-
-

증권미수금(*2)
941,961,174
764,240,499
177,720,675
-
-
177,720,675

합계
1,154,984,069
806,503,131
348,480,938
131,988,912
18,388,215
198,103,811

(*1)
일부 장외파생상품거래와 관련하여 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 또는 유사 약정을 통해 거래상대방과 일괄 상계약정거래를 하고 있습니다.

(*2)
거래소(또는 청산소)와 고객 및 금융기관 간의 거래에 따른 채권, 채무를 처리하는 계정으로 한국채택국제회계 기준상 상계요건을 충족하여 상계된 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(2) 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
부채총액
상계된자산총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품자산 및 파생결합증권(*1)
721,933,086
-
721,933,086
648,741,519
35,985,019
37,206,548

미지급미결제현물환
28,366,800
-
28,366,800
-
-
28,366,800

기타부채
93,132,307
64,667,797
28,464,509
-
-
28,464,509

증권미지급금(*2)
1,742,536,237
1,483,012,489
259,523,748
-
-
259,523,748

합계
2,585,968,430
1,547,680,286
1,038,288,143
648,741,519
35,985,019
353,561,605

전기말
부채총액
상계된자산총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품자산 및 파생결합증권(*1)
315,133,115
-
315,133,115
288,007,139
16,010,775
11,115,201

미지급미결제현물환
20,570
-
20,570
-
-
20,570

기타부채
67,174,754
42,262,632
24,912,122
-
-
24,912,122

증권미지급금(*2)
931,839,024
764,240,499
167,598,525
-
-
167,598,525

합계
1,314,167,463
806,503,131
507,664,332
288,007,139
16,010,775
203,646,418

(*1)
연결회사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives A-ssociation) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다.

(*2)
거래소(또는 청산소)와 고객 및 금융기관 간의 거래에 따른 채권, 채무를 처리하는 계정으로 한국채택국제회계 기준상 상계요건을 충족하여 상계된 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

38.8 금융자산 양도

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 주석 6번에 기술하고 있습니다.

(2) 연결회사는 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 6에서 기술하고 있습니다

(3) 자산유동화목적으로 설립된 종속기업은 보유한 대출채권 및 유가증권 등을 기초자산으로하여 자산유동화부채를 발행하였으며, 연결실체는 신용공여 등을 통해 위험을 부담하고 있습니다. 이에 금융상품 제거요건을 충족하지 못하였습니다. 금융자산 유동화 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동화자산
430,856,061
481,326,493

유동화부채
417,000,000
471,450,000

39. 공정가치

당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

39.1 금융상품 종류별 공정가치

당기말 및 전기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*)
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
105,438,499
105,438,499
79,411,212
79,411,212

채무증권
7,213,351,319
7,213,351,319
4,981,919,715
4,981,919,715

집합투자증권
448,288,103
448,288,103
121,093,201
121,093,201

파생상품
191,696,797
191,696,797
218,602,534
218,602,534

별도예치금(신탁)
2,311,925,080
2,311,925,080
2,160,516,883
2,160,516,883

당기손익-공정가치측정복합금융자산
파생결합증권
81,884,836
81,884,836
90,556,903
90,556,903

기타당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
7,218,382
7,218,382
6,485,818
6,485,818

집합투자증권
65,916,730
65,916,730
67,177,331
67,177,331

손해배상공동기금
29,494,911
29,494,911
39,742,580
39,742,580

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
235,738,810
235,738,810
227,044,787
227,044,787

채무증권
271,587,922
271,587,922
1,656,749
1,656,749

상각후원가측정금융자산
채무증권
2,574,218
2,569,993
2,538,938
2,400,887

대여금및수취채권
대출채권
2,867,096,284
2,867,096,284
2,799,329,129
2,799,329,129

보증금
39,972,007
39,972,007
36,497,954
35,663,870

합계
13,872,183,898
13,872,179,673
10,832,573,734
10,831,601,599

금융부채

단기매매금융부채
지분증권
139,256,812
139,256,812
142,882,522
142,882,522

채무증권
351,700,693
351,700,693
92,662,893
92,662,893

집합투자증권
6,585,000
6,585,000
1,927,353
1,927,353

파생상품
341,642,857
341,642,857
444,101,275
444,101,275

당기손익인식지정금융부채
파생결합증권
2,147,557,398
2,147,557,398
1,758,170,295
1,758,170,295

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
299,762,410
301,327,600
299,463,225
292,296,550

보증금
3,461,390
3,463,690
10,621,325
10,621,325

합계
3,289,966,560
3,291,534,050
2,749,828,888
2,742,662,213

(*)
일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

39.2 거래일 평가손익

연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정
10,619,894
2,373,721

Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정
(5,321,350)
(33,408,367)

Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정
6,775,574
41,654,540

Ⅳ.당(전)기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
12,074,117
10,619,894

39.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관

측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당기말 및 전기말 현재 계정별 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
79,194,086
-
26,244,412
105,438,498

채무증권
1,437,135,420
5,765,162,984
11,052,915
7,213,351,319

집합투자증권
348,902,035
89,736,068
9,650,000
448,288,103

파생상품(*1)
18,487,125
36,488,271
136,721,402
191,696,798

별도예치금(신탁)
-
2,311,925,080
-
2,311,925,080

당기손익-공정가치측정복합금융자산
파생결합증권
-
-
81,884,836
81,884,836

기타당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
-
-
7,218,382
7,218,382

집합투자증권
-
28,506,479
37,410,251
65,916,730

손해배상공동기금
-
29,494,911
-
29,494,911

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
3,296,086
-
232,442,725
235,738,811

채무증권
-
271,587,922
-
271,587,922

상각후원가측정금융자산
채무증권
-
2,569,993
-
2,569,993

금융자산합계
1,887,014,752
8,535,471,708
542,624,923
10,965,111,383

단기매매금융부채
지분증권
139,256,812
-
-
139,256,812

채무증권
351,700,693
-
-
351,700,693

집합투자증권
6,585,000
-
-
6,585,000

파생상품(*1)
20,685,698
38,204,581
282,752,578
341,642,857

당기손익인식지정금융부채
파생결합증권
-
405,671,366
1,741,886,032
2,147,557,398

금융부채합계
518,228,203
443,875,947
2,024,638,610
2,986,742,760

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권
대출채권
-
2,867,096,284
-
2,867,096,284

보증금
-
39,972,007
-
39,972,007

자산합계
-
2,907,068,291
-
2,907,068,291

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
-
301,327,600
-
301,327,600

보증금
-
3,463,690
-
3,463,690

부채합계
-
304,791,290
-
304,791,290

전기말
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
51,321,367
-
28,089,845
79,411,212

채무증권
428,010,667
4,536,292,489
17,616,559
4,981,919,715

집합투자증권
7,632,875
93,748,305
19,712,021
121,093,201

파생상품(*1)
15,382,593
104,026,945
99,192,996
218,602,534

별도예치금(신탁)
-
2,160,516,883
-
2,160,516,883

당기손익-공정가치측정복합금융자산
파생결합증권
-
-
90,556,903
90,556,903

기타당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
-
-
6,485,818
6,485,818

집합투자증권
-
25,078,887
42,098,444
67,177,331

손해배상공동기금
-
39,742,580
-
39,742,580

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
3,070,590
-
223,974,197
227,044,787

채무증권
-
-
1,656,749
1,656,749

상각후원가측정금융자산
채무증권
-
2,400,887
-
2,400,887

금융자산합계
505,418,092
6,961,806,976
529,383,532
7,996,608,600

단기매매금융부채
지분증권
142,882,522
-
-
142,882,522

채무증권
92,662,893
-
-
92,662,893

집합투자증권
1,927,353
-
-
1,927,353

파생상품(*1)
15,871,657
39,413,401
388,816,217
444,101,275

당기손익인식지정금융부채
파생결합증권
-
-
1,758,170,295
1,758,170,295

금융부채합계
253,344,425
39,413,401
2,146,986,512
2,439,744,338

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권
대출채권
-
2,799,329,129
-
2,799,329,129

보증금
-
35,663,870
-
35,663,870

자산합계
-
2,834,992,999
-
2,834,992,999

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
-
292,296,550
-
292,296,550

보증금
-
10,621,325
-
10,621,325

부채합계
-
302,917,875
-
302,917,875

(*1)
장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(2) 공정가치수준3 관련 공시

당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정복합금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
파생상품(*1)
당기손익인식지정금융부채

기초
114,002,687
90,556,903
225,630,946
(289,623,221)
(1,758,170,295)

당기손익인식
14,658,057
8,639,092
(291,795)
140,965,606
(200,280,686)

기타포괄손익인식
-
-
8,784,879
-
136,023

매입
276,398,000
59,099,709
-
139,994,741
-

매도
(311,366,318)
(76,410,868)
(1,681,305)
(105,277,097)
-

발행
-
-
-
(218,113,772)
(1,976,661,636)

결제
-
-
-
186,022,566
2,193,090,562

다른 수준에서 수준 3으로 변경
-
-
-
-
-

수준 3에서 다른 수준으로 변경
(2,116,466)
-
-
-
-

기말
91,575,960
81,884,836
232,442,725
(146,031,177)
(1,741,886,032)

전기
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정복합금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
파생상품(*1)
당기손익인식지정금융부채

기초
194,803,864
75,445,405
206,139,835
(109,721,624)
(1,470,763,975)

당기손익인식
(79,245,431)
(14,146,588)
(185,719)
(98,805,468)
136,700,989

기타포괄손익인식
-
-
20,527,226
-
(343,445)

매입
284,676,700
52,579,671
2,500,000
127,128,803
-

매도
(286,232,446)
(23,321,585)
(3,350,396)
(70,221,993)
-

발행
-
-
-
(363,635,378)
(1,484,797,125)

결제
-
-
-
219,866,939
1,061,033,261

다른 수준에서 수준 3으로 변경
-
-
-
-
-

수준 3에서 다른 수준으로 변경
-
-
-
5,765,500
-

기말
114,002,687
90,556,903
225,630,946
(289,623,221)
(1,758,170,295)

(*1)
해당자산에서 해당부채를 차감한 금액임.

39.4 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말

공정가치
수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권
26,244,412
3
시장접근법,이익접근법
가중평균자본비용(WACC)
13.31%~14.52%

영구성장율
0%~1%

채무증권
5,776,215,899
2,3
현재가치기법
만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율
2.41%~7.85%

파생상품
173,209,673
2,3
Option Model
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2023.12.29 KOSPI200 : 17.58%)

기초자산의 배당수익률
연속배당, 기초자산별 상이(2023.12.29 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.47%)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

FDM
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2023.12.29 KOSPI200 : 17.58%)

기초자산의 배당금
이산배당, 기초자산별 상이(2023.12.29 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 1분기 361원, 2분기 361원, 3분기 358원, 4분기 884원)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이(2023.12.29 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8226)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

Monte Carlo simulation
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2023.12.29 KOSPI200 : 17.58%)

기초자산의 배당수익률 및 배당금
연속배당, 기초자산별 상이(2023.12.29 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.47%)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이(2023.12.29 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8226)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

집합투자증권
99,386,068
2,3
자산접근법

별도예치금
2,311,925,080
2
자산접근법

당기손익-공정가치측정복합금융자산

당기손익-공정가치측정복합금융자산
81,884,836
3
파생상품 자산과 동일함

기타 당기손익-공정가치측정금융자산
102,630,023
2,3
자산접근법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권
232,442,725
3
시장접근법,이익접근법, 자산접근법
가중평균자본비용(WACC)
12.74%

자본비용(COE)
5.22%~14.10%

기초자산 변동성(120일~125일)
37.02%~37.10%

영구성장율
0%~1%

채무증권
271,587,922
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

집합투자증권
-
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

상각후원가측정금융자산

채무증권
2,569,993
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

단기매매금융부채

채무증권
-
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

파생상품
320,957,159
2,3
파생상품 자산과 동일함

당기손익인식지정금융부채

당기손익인식지정금융부채
2,147,557,398
2,3
Option Model
당기손익-공정가치측정복합금융자산과 동일함

39.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

39.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

당기 및 전기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

당기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

당기손익-공정가치측정금융자산
4,191,619
-
(4,144,261)
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
12,749,434
-
(8,903,542)

파생상품자산(*1)
(8,173,528)
-
374,359,061
-

파생결합증권자산(*1)
(7,638,984)
-
5,737,925
-

파생상품부채(*1)
(37,866,741)
-
(287,261,749)
-

파생결합증권부채(*1)
153,475,932
-
(160,336,029)
-

합계
103,988,298
12,749,434
(71,645,053)
(8,903,542)

전기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

당기손익-공정가치측정금융자산
4,817,066
-
(4,659,043)
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
14,539,113
-
(10,011,485)

파생상품자산(*1)
76,124,858
-
333,845,781
-

파생결합증권자산(*1)
(16,976,759)
-
11,162,346
-

파생상품부채(*1)
(37,129,070)
-
(390,240,802)
-

파생결합증권부채(*1)
293,112,628
-
(213,921,567)
-

합계
319,948,723
14,539,113
(263,813,285)
(10,011,485)

(*1)
주식관련 파생상품은 기초자산 가격변동(kospi 지수) 범위를 -25% ~ +25% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(vkospi 지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여각 시나리오별공정가치 변동내역을 산출하였습니다. 이자율관련 파생상품은 신용등급별장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다. 통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20%를 적용하여 변동내역을 산출하였습니다.

39.7 금융상품의 범주별 손익당기 및 전기 중 발생한 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
배당수익 및분배금수익
이자수익(비용)
평가이익
평가손실
매매/상환이익
매매/상환손실
기타포괄손익
신용손실충당금환입(전입)

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
9,757,261
184,765,357
204,202,671
23,311,716
332,306,539
254,957,630
-
-

기타포괄손익-공정가치측정지분증권
4,862,113
-
-
-
-
-
6,943,954
-

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
-
1,994,975
-
-
130,533
27,103
1,322,328
(24,190)

상각후원가측정금융자산
-
224,564,050
-
-
-
-
-
(7,893,009)

소 계
14,619,374
411,324,382
204,202,671
23,311,716
332,437,072
254,984,733
8,266,282
(7,917,199)

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
3,207,094
43,028,138
13,141,345
26,665,910
-
-

당기손익-공정가치측정지정금융부채
-
-
14,185,794
126,471,082
2,481,058
144,026,133
103,891
-

예수부채
-
(34,497,148)
-
-
-
-
-
-

차입부채
-
(81,725,273)
-
-
-
-
-
-

발행사채
-
(9,182,185)
-
-
-
-
-
-

기타금융부채
-
(146,903,104)
-
-
-
-
-
-

소 계
-
(272,307,710)
17,392,888
169,499,221
15,622,403
170,692,043
103,891
-

파생상품
-
-
197,876,419
150,587,993
1,111,202,819
1,007,532,272
-
-

합 계

14,619,374
139,016,672
419,471,978
343,398,929
1,459,262,294
1,433,209,048
8,370,173
(7,917,199)

전기
배당수익 및분배금수익
이자수익(비용)
평가이익
평가손실
매매/상환이익
매매/상환손실
기타포괄손익
신용손실충당금환입(전입)

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
2,361,231
98,665,569
72,175,482
140,050,522
116,732,652
130,627,486
-
-

기타포괄손익-공정가치측정지분증권
4,913,727
-
-
-
-
-
16,769,968
-

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
-
222,565
-
-
-
-
268,937
24,426

상각후원가측정금융자산
-
179,282,022
-
-
-
-
-
(837,947)

소 계
7,274,958
278,170,156
72,175,482
140,050,522
116,732,652
130,627,486
17,038,905
(813,521)

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
16,715,014
2,220,901
27,388,324
14,752,669
-
-

당기손익-공정가치측정지정금융부채
-
-
166,338,705
26,228,928
329,462
72,654,019
(267,438)
-

예수부채
-
(14,887,419)
-
-
-
-
-
-

차입부채
-
(57,731,697)
-
-
-
-
-
-

발행사채
-
(16,391,883)
-
-
-
-
-
-

기타금융부채
-
(76,862,112)
-
-
-
-
-
-

소 계
-
(165,873,111)
183,053,719
28,449,829
27,717,786
87,406,688
(267,438)
-

파생상품
-
-
209,374,200
235,205,550
992,166,312
1,002,871,205
-
-

합 계
7,274,958
112,297,045
464,603,401
403,705,901
1,136,616,750
1,220,905,379
16,771,467
(813,521)

40. 범주별 금융상품

당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정단기매매금융자산

지분증권
105,438,499
79,411,212

채무증권
7,213,351,319
4,981,919,715

집합투자증권
448,288,103
121,093,201

파생상품자산
191,696,797
218,602,534

투자자예탁금별도예치금(신탁)
2,311,925,080
2,160,516,883

소계
10,270,699,798
7,561,543,545

당기손익-공정가치측정복합금융자산

-

파생결합증권
81,884,836
90,556,903

소계
81,884,836
90,556,903

기타 당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권
7,218,382
6,485,819

채무증권
-
-

집합투자증권
65,916,730
67,177,331

손해배상공동기금
29,494,911
39,742,580

소계
102,630,023
113,405,730

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권
235,738,810
227,044,787

채무증권
271,587,922
1,656,749

소계
507,326,732
228,701,536

상각후원가-만기보유금융자산

채무증권
2,574,218
2,538,938

대여금및수취채권

현금및예치금
1,811,287,932
2,005,836,067

대출채권
2,867,096,284
2,799,329,130

미수금
291,691,456
192,906,641

미수수익
61,194,059
34,800,862

보증금
39,972,007
36,497,954

기타자산
-
-

소계
5,071,241,738
5,069,370,654

합계
16,036,357,345
13,066,117,306

(2) 금융부채

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

단기매매금융부채

매도지분증권
139,256,812
142,882,521

매도채무증권
351,700,693
92,662,893

매도집합투자증권
6,585,000
1,927,353

파생상품부채
341,642,857
444,101,275

소계
839,185,362
681,574,042

당기손익인식지정금융부채

매도파생결합증권
2,147,557,398
1,758,170,295

상각후원가측정 금융부채

예수부채
2,666,279,494
2,762,015,037

차입금
1,900,278,431
1,730,088,286

환매조건부채권매도
5,972,911,124
3,865,652,567

일반사채
299,762,410
299,463,225

미지급금
288,065,816
168,923,605

미지급배당금
1,795
1,795

미지급비용
100,423,604
76,433,126

보증금
3,461,390
10,621,324

기타부채
28,464,509
24,912,122

소계
11,259,648,573
8,938,111,087

합계
14,246,391,333
11,377,855,424

41. 비연결구조화기업에 대한 지분

(1) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 비연결구조화기업의 주요 성격, 목적 및 활동은 다음과 같습니다.

비연결대상구조화기업
주요 성격, 목적, 활동 등

자산유동화
자산유동화로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결회사는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결회사는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 연결기업의 재무지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 존재하나, 해당 비연결구조화기업의 차환발행실패 등의 사유 발생시 연결기업이 이들이 발행한 금융자산을 매입하여야하는 손실에 노출될 수 있습니다.

구조화금융
구조화금융으로 분류되는 비연결구조화기업은 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되고 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. 구조화금융은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결회사는 이와 관련하여 배당수익 등을 인식하고 있습니다. 구조화금융의 불확실성에 대해 연결회사는 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 투자지분 가치 하락에 따른 원금 손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다.

투자펀드
투자펀드로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결회사는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될수 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 비연결구조화기업의 지분에 대해 노출된 위험은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당기말
자산유동화
구조화금융
투자펀드

비연결구조화기업 자산총액
-
54,898,502
14,010,269,409

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산
-
2,625,890
248,521,065

당기손익-공정가치측정금융자산
-
2,625,890
167,914,136

관계기업투자
-
-
80,606,929

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채
-
-
-

최대손실 노출액
-
31,125,890
248,521,065

투자자산
-
2,625,890
248,521,065

매입약정
-
28,500,000
-

신용공여
-
-
-

비연결구조화기업으로부터 발생한 손실
-
1,034,018
16,423,707

평가손실
-
1,034,018
16,423,707

전기말
자산유동화
구조화금융
투자펀드

비연결구조화기업 자산총액
-
93,099,599
11,052,876,244

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산
-
3,653,754
262,932,693

당기손익-공정가치측정금융자산
-
3,653,754
169,832,789

관계기업투자
-
-
93,099,904

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채
-
-
-

최대손실 노출액
-
4,653,754
262,932,693

투자자산
-
3,653,754
262,932,693

매입약정
-
1,000,000
-

신용공여
-
-
-

비연결구조화기업으로부터 발생한 손실
-
-
79,956,718

평가손실

-
79,956,718

42. 보고기간 후 사건

(1) 연결회사는 285억원을 한도로 사모집합투자기구가 발행하는 지분을 인수하는 L.O.C를 제출하였으며 보고기간 후 이행의무가 종료되었습니다. 이로 인해 연결회사는 222억의 사모집합투자기구 지분을 인수하였습니다.(2) 회사는 2024년 2월 15일, 액면 총 1,600억원(2년 및 3년만기 각 1,000억원 및 600억원)의 공모 무보증사채를 발행했습니다.(3) 연결회사는 2024년 1월 31일, 당기말 보유하고 있는 '우리자산운용' 지분 전량 매각을 결정하였습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음

□ 정관의 변경

(제2호 의안 : 정관 일부 변경)

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제

41조

(이익배당

)

①

~②

(생략

)

③ 제

1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다

.

제

41조

(이익배당

)

①

~②

(좌동

)

③ 이 회사는 이사회결의로 제

1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며

, 기준일을 정한 경우 그 기준일의

2주 전에 이를 공고하여야 한다

.

배당기준일을 주주총회 의결권행사 기준일과 다른날로 정할 수 있도록 이사회에서 배당 시마다 결정하고 이를 공고하도록 개정

제

9조의

4
(

신주의 배당기산일
)

회사가 유상증자

, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다

.

제

9조의

4
(

동등배당
)

이 회사는 배당 기준일 현재 발행

(전환된 경우를 포함한다

)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다

.

표준정관 개정

반영

제

7조의

2(종류주식의 수와 내용①

)

①

~③

(생략

)

④ 이 회사는 종류주식의 발행시 이사회결의로 존속기한을 정할 수 있으며

, 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다

.

이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제

9조의

4의 규정을 준용한다

.

⑤ 기타 신주의 발행조건은 이사회가 정한다
.

제

7조의

2(종류주식의 수와 내용①

)

①

~③

(좌동

)

④ 이 회사는 종류주식의 발행시 이사회결의로 존속기한을 정할 수 있으며

, 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다

.

(

삭제
)

⑤ 기타 신주의 발행조건은 이사회가 정한다
.

제

9조의

4 개정에 따른 삭제

제

7조의

3(종류주식의 수와 내용②

)

①

~⑤

(생략

)

⑥ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제

9조의

4의 규정을 준용한다

.

제

7조의

3(종류주식의 수와 내용②

)

①

~⑤

(좌동

)

(

삭제
)

제

9조의

4 개정에 따른 삭제

제

7조의

5(종류주식의 수와 내용④

)

①

~③

(생략

)

④ 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 하며

, 그 외 전환에 관한 사항은 제

7조의

3 제

4항

내지 제
6항을 준용한다

.

⑤

(생략

)

제

7조의

5(종류주식의 수와 내용④

)

①

~③

(좌동

)

④ 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 하며

, 그 외 전환에 관한 사항은 제

7조의

3 제

4항

및 제
5항을 준용한다

.

⑤

(좌동

)

제

9조의

4 개정에 따른 삭제

제

9조의

3(주식매수선택권

)

①

~⑦

(생략

)

⑧ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제

9조의

4의 규정을 준용한다

.

⑨

~⑩

(생략

)

제

9조의

3(주식매수선택권

)

①

~⑦

(좌동

)

(

삭제
)

⑧

(현행 제

9조의

3 ⑨항과 같음

)

⑨

(현행 제

9조의

3 ⑩항과 같음

)

제

9조의

4 개정에 따른 삭제

제

13조의

2(전환사채의 발행

)

①

~④

(생략

)

⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제

9조의

4의 규정을 준용한다

.

제

13조의

2(전환사채의 발행

)
①

~④

(좌동

)

⑤ 주식으로 전환된 경우 회사는 전환 전에 지급시기가 도래한 이자에 대하여만 이자를 지급한다
.

표준정관 개정

반영

제

14조

(신주인수권부사채의

발행
)

①

~④

(생략

)

⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제

9조의

4의 규정을 준용한다

.

제

14조

(신주인수권부사채의

발행
)

①

~④

(생략

)

(

삭제
)

제

9조의

4 개정에 따른 삭제

<

신 설
>

부

칙

제

1조

(시행일

) 이 정관은

2024년

3월

29일부터 시행한다

.

-

□ 이사의 선임

(제3호 의안 : 이사선임(사내이사, 기타 비상무이사))

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회의 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의관계
추천인

뤄즈펑(羅志鵬, Lo, Chih-Peng)
'69. 1. 9
사내이사
해당없음
특수관계인
임원후보추천위원회

궈밍쩡(郭明正, Kuo, Ming-Cheng)
'65. 4. 8
기타 비상무이사
해당없음
특수관계인
임원후보추천위원회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

뤄즈펑(羅志鵬, Lo, Chih-Peng)
Yuanta Financial Holdings Co. Ltd Senior Vice President
2007년 ~ 2010년 2010년 ~ 2015년 2015년 ~ 2017년 2017년 ~ 2021년2022년 ~ 2023년2024년 ~ (現)
Yuanta Securities (HK), Managing Director KGI Securities (HK), Managing Director Elitimes Capital Management, CEO & Senior Partner Elitimes Group International, Managing Partner Sunshine Asset Management Company Limited, Managing Director Yuanta Financial Holdings Co. Ltd., Senior Vice President
없음

궈밍쩡(郭明正, Kuo, Ming-Cheng)
유안타증권(주)대표이사
2011년 ~ 2015년2014년 ~ 2016년2014년 ~ 2017년2014년 ~ 2019년2015년 ~ 2019년2015년 ~ 2020년2016년 ~ 2019년2016년 ~ 2019년2017년 ~ 2019년 2018년 ~ 2019년2019년 ~ (現)

Grand Asia Asset Management Limited, Chairman

Yuanta Asia Investment Limited, Chairman

Yuanta Asia Investment Limited, Director

Yuanta Financial Holding Co., Ltd., Chief Corporate Banking Officer

Yuanta Securities Company Limited, Executive Vice President

Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd., Director

Yuanta I Venture Capital Co.,Ltd., Director

Yuanta Venture Capital Co.,Ltd., Director

Yuanta Asia Investment Limited, Representative of Yuanta Securities Asia Financial Services Limited

Yuanta Securities(Hong Kong) Company Limited, Director유안타증권㈜ 대표이사

없음

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[사내이사 후보자 뤄즈펑]다양한 금융회사의 근무경험을 바탕으로 금융 비지니스에 대한 높은 이해와 전문성을 보유 하고 있다고 판단됨.[기타 비상무이사 후보자 궈밍쩡]당사 대표이사 경험을 바탕으로 회사의 사업 내용과 관련된 풍부한 경험과 전문지식을 보유하고 있다고 판단됨.

확인서

후보자 확인서(뤄즈펑).jpg
후보자 확인서(뤄즈펑)

후보자 확인서(궈밍쩡).jpg
후보자 확인서(궈밍쩡)

※ 기타 참고사항

제3호 의안 관련해, 2024.4.26일자로 뤄즈펑은 사내이사 임기 개시되며, 동 일자로 現 궈밍쩡 사내이사 및 대표이사는 사임 후 기타비상무이사 임기 개시함. 또한 24.3.29 주주총회에서 뤄즈펑 사내이사 안건 가결시, 당일 개최되는 이사회에서 24.4.26일자로임기 개시되는 대표이사로 선임 예정임

□ 이사의 보수한도 승인

(제4호 의안 : 이사 보수한도 승인)

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
5(3)

보수총액 또는 최고한도액
50억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6(3)

실제 지급된 보수총액
17억원

최고한도액
50억원

주1) 인원수에는 2023.3.24 퇴임한 사외이사 1인이 포함되어 있습니다.