미래에셋벤처투자 — 의결권대리행사권유참고서류 (20240311)
제출인: 미래에셋벤처투자

의결권대리행사권유참고서류
3.7
미래에셋벤처투자

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2024 년 3 월 11 일

권 유 자:
성 명: 미래에셋벤처투자 주식회사주 소: 경기도 성남시 분당구 판교역로241번길 20전화번호: 02-6205-2630

작 성 자:
성 명: 우기웅부서 및 직위: 경영관리본부 / 선임매니저전화번호: 02-6205-2645

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
미래에셋벤처투자(주)
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2024년 03월 11일
라. 주주총회일
2024년 03월 26일

마. 권유 시작일
2024년 03월 15일
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
해당사항 없음
(관리기관)
-

(인터넷 주소)
-

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
- 인터넷 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr」 - 모바일 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr/m」

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

□ 기타주주총회의목적사항

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

미래에셋벤처투자(주)
보통주
1,406,772
2.60
본인
자기주식

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

미래에셋증권
최대주주
보통주
29,747,599
54.92
최대주주
-

미래에셋캐피탈(주)
계열회사
보통주
5,686,989
10.50
계열회사
-

미래에셋컨설팅주식회사
계열회사
보통주
223,090
0.41
계열회사
-

김응석
등기임원
보통주
474,550
0.88
등기임원
-

박준엽
등기임원
보통주
464
0.00
등기임원
-

김미섭
계열회사 등기임원
보통주
5,071
0.01
계열회사 등기임원
-

김병하
계열회사 등기임원
보통주
5,071
0.01
계열회사 등기임원
-

고영완
계열회사 등기임원
보통주
37
0.00
계열회사 등기임원
-

설경석
계열회사 등기임원
보통주
7,607
0.01
계열회사 등기임원
-

홍동희
계열회사 등기임원
보통주
84,024
0.15
계열회사 등기임원
-

계
-
36,234,502
66.89
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

한나리
보통주
0
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2024년 03월 11일
2024년 03월 15일
2024년 03월 26일
2024년 03월 26일

나. 피권유자의 범위

2023년 12월 31일 기준일 현재 보통주를 소유한 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
해당사항 없음

전자위임장 수여기간
-

전자위임장 관리기관
-

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
X

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

미래에셋벤처투자
http://venture.miraeasset.co.kr
-

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를받는다는 의결권 피권유자의 의사표시를 확보할 예정임.

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처 ·주 소 : 서울특별시 강남구 테헤란로 521, 파르나스타워 18층 (우편번호 06164) ·전화번호 : 02-6205-2643- 우편 접수 여부 : 가능- 접수 기간 : 2024년 3월 15일 ~ 3월 26일 제25기 정기주주총회 개시 전

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2024년 03월 26일 오전 10시

장 소
서울특별시 강남구 테헤란로 521 파르나스타워 18층

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2024년 3월 15일 ~ 2024년 3월 25일

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
- 인터넷 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr」 - 모바일 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr/m」

기타 추가 안내사항 등

- 기간 중 24시간 시스템 접속 가능 (단, 시작일에는 오전 9시부터, 마지막 날은 오후 5시 까지만 가능)

- 행사방법 : 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사

- 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서 (K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정)

- 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

-

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

미래에셋벤처투자㈜는 1999년 06월 ‘중소기업창업지원법’에 근거하여 설립된 벤처투자회사(구.중소기업창업투자회사)로서, 설립 이래 총 51개의 VC투자조합(VCF) 및 6개의 경영참여형 사모집합투자기구(PEF)에 약 19,603억원(VCF 14,300억원 / PEF 5,303억원)의 재원을 누적 결성하였으며 지속 가능한 ‘투자-회수-재투자’로 이어지는 선순환적 구조를 달성하였습니다.

[당사 운용 VC 투자조합 및 PEF 결성 현황]

(단위: 억원,년)

구분

조합(회사)명

약정

총액

결성일

존속기한

비고

VC

1

MIC99-8 한국드림벤처투자조합
163
1999.11.30
5

청산완료

2

미래에셋첨단부품소재투자조합1호
60
2000.12.28
1

청산완료

3

미래에셋H&B벤처투자조합1호
30
2000.12.28
5
청산완료

4

미래에셋벤처투자조합제3호
103
2000.12.28
5
청산완료

5

미래에셋벤처투자조합4호
100
2003.12.17
6
청산완료

6

미래에셋벤처투자조합5호
20
2005.10.05
5
청산완료

7

미래에셋좋은기업투자조합1호
203
2006.03.07
5
청산완료

8

미래에셋좋은기업투자조합2호
130
2007.07.27
7
청산완료

9

미래에셋좋은기업투자조합3호
120
2010.08.11
5
청산완료

10

MAF-미래에셋 애그리-에너지 투자조합4호
200
2007.12.26
7
청산완료

11

2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합
285
2010.07.27
7
청산완료

12

미래에셋사회적기업투자조합
42
2011.06.22
7
청산완료

13
미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합
200
2011.08.08
7
청산완료

14
KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합
307
2011.12.19
8
청산완료

15
미래에셋사회적기업투자조합2호
40
2012.09.07
8
청산완료

16
노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합
160
2012.10.10
7
청산완료

17
미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합
180
2013.08.05
5
청산완료

18
MAVI신성장좋은기업투자조합1호
80
2015.05.11
7
-

19
MAVI신성장좋은기업투자조합2호
70
2015.06.18
7
-

20
미래에셋글로벌투자조합
400
2015.07.10
8
-

21
코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호
20
2015.11.16
8
-

22
미래에셋 청년창업 투자조합
140
2016.06.01
8
-

23
미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호
200
2016.07.13
5
-

24
2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합
300
2016.11.07
7
-

25
미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호
140
2016.12.15
7
-

26
미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호
165
2017.05.12
7
-

27
미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합
250
2017.09.19
7
-

28
미래에셋청년창업투자조합2호
250
2017.12.28
8
-

29
미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1
150
2018.05.21
5
-

30
한컴-미래에셋 4차산업혁명 투자조합
155
2018.07.06
5
-

31
미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합
41
2018.08.16
5
-

32
미래에셋청년창업투자조합3호
200
2018.11.20
8
-

33
미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호
220
2019.03.29
7
-

34
미래에셋-그린프로그 투자조합
100
2019.04.29
7
-

35
미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호
180
2019.11.15
7
-

36
미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합
1,000
2019.12.30
8
-

37
미래에셋 Innovative Growth 투자조합
801
2020.11.12
8
-

38
미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호
300
2021.05.31
7
-

39
엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호
230
2021.06.14
7
-

40
미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합
242
2021.07.13
5
-

41
미래에셋 세이지 투자조합 2호
2,112
2021.11.19
8
-

42
미래에셋 Next Revolution 투자조합
200
2021.12.14
5
-

43
미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호
116
2021.12.14
5
-

44

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 결성

220

2022.01.13

5
-

45

미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 결성

450

2022.02.23

7
-

46

미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 결성

280

2022.03.02

5
-

47

미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 결성

55

2022.03.18

5
-

48

미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 결성

1,000

2022.08.17

10
-

49

미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 결성

360

2022.09.28

5
-

50

미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 결성

300

2022.11.04

8
-

51

미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 결성

1,230

2022.11.07

8
-

PEF

1
미래에셋나이스사모투자전문회사
814
2010.10.13
4
청산완료

2
큐리어스미래에셋에스유티티 기업재무안정사모투자
201
2018.09.21
5
청산완료

3
미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사
1,066
2019.04.29
10
-

4
에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사
2,070
2019.10.29
5
-

5
미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사
151
2021.05.27
5
-

6
미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사
1,001
2021.10.08
10

합계
19,603
-
-
-

당사 투자 포트폴리오는 「바이오/헬스케어」「ICT제조/서비스」「엔터테인먼드/유통소비재」 등 산업별 고른 분포를 보이고 있으며, 점차 여러 업종으로 다양화되는양상을 보이고 있습니다.

실적 변동성이 매우 높은 업계의 특성에도 불구 당사는 2005년 이후 지난 2022년 까지 17년 연속 흑자경영을 유지하고 있습니다. 초기에는 결성규모는 작지만 GP 출자비중을 높이는 스몰펀드(Small Fund)전략을 통해 다양한 산업군을 커버하고 빠른 투자회전율 확보, 리스크 최소화를 도모하는 한편, 투자조합의 운용과 함께 고유계정투자의 적극적인 활용을 통해 수익을 창출하였습니다. 최근에는 안정적인 투자회수가 재투자로 이어지는 견조한 수익모델 구축을 통한 선순환적 성장 사이클에 진입하고 있으며, 향후 지속적으로 신규 펀드 결성을 통해 투자자원을 확보하고 AUM을 늘려가며 관리보수 및 성과보수 규모의 확대 및 투자와 수익채널 확대를 기대하고 있습니다.

나. 해당 사업연도의 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표, 연결 재무제표에 대한 주석, 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 재무제표에 대한 주석.

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다.외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 12일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(http://venture.miraeasset.co.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

연 결 재 무 상 태 표

제 25(당)기말 2023년 12월 31일 현재

제 24(전)기말 2022년 12월 31일 현재

미래에셋벤처투자 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제25(당)기말
제24(전)기말

자 산

I. 현금및현금성자산
43,206,214,312
53,800,019,705

II. 당기손익-공정가치측정금융자산
1,013,081,335,491
955,963,407,663

III. 상각후원가측정금융자산
21,666,348,021
4,129,976,972

IV. 관계기업투자자산
30,300,707,706
26,535,129,870

V. 유형자산
1,425,767,323
2,366,346,607

VI. 무형자산
153,181,240
165,536,907

VII. 기타자산
41,553,770
46,803,954

자 산 총 계
1,109,875,107,863
1,043,007,221,678

부 채

I. 차입부채
20,221,308,942
32,947,609,523

II. 충당부채
109,692,292
107,487,172

III. 기타부채
4,705,863,856
5,495,160,268

IV. 당기법인세부채
3,000,943,352
1,142,330,428

V. 이연법인세부채
21,221,844,871
16,580,286,350

VI. 비지배지분부채
718,258,793,088
688,509,825,530

부 채 총 계
767,518,446,401
744,782,699,271

자 본

지배기업소유지분

I. 자본금
54,667,350,000
48,980,361,000

II. 자본잉여금
31,291,158,786
12,013,545,463

III. 이익잉여금
264,416,121,486
239,877,558,544

IV. 자본조정
(8,017,968,810)
(2,646,942,600)

자 본 총 계
342,356,661,462
298,224,522,407

부 채 및 자 본 총 계
1,109,875,107,863
1,043,007,221,678

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 25(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 24(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

미래에셋벤처투자 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제25(당)기
제24(전)기

I. 영업수익

217,046,631,995

217,962,576,104

1. 수수료수익
3,739,044,306

2,859,673,271

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
187,889,969,691

200,177,740,048

3. 관계기업관련이익
634,841,277

1,244,071,275

4. 이자수익
2,017,892,346

798,797,410

5. 기타영업수익
22,764,884,375

12,882,294,100

II. 영업비용

185,121,593,609

158,770,584,550

1. 수수료비용
55,510,958

30,120,743

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실
89,008,722,199

47,526,524,741

3. 관계기업관련손실
328,148,642

506,092,360

4. 이자비용
1,370,380,499

1,411,343,461

5. 인건비
8,304,258,535

7,618,773,944

6. 일반관리비
4,545,078,872

4,037,868,733

7. 기타영업비용
81,509,493,904

97,639,860,568

III. 영업이익

31,925,038,386

59,191,991,554

IV. 영업외손익

73,439,431

200,022,907

1. 영업외수익
81,692,834

241,017,216

2. 영업외비용
8,253,403

40,994,309

V. 법인세비용차감전순이익

31,998,477,817

59,392,014,461

VI. 법인세비용

7,459,914,875

3,288,900,264

VII. 당기순이익

24,538,562,942

56,103,114,197

1. 지배기업의 소유주지분
24,538,562,942

56,103,114,197

VIII. 총포괄이익

24,538,562,942

56,103,114,197

1. 지배기업의 소유주지분
24,538,562,942

56,103,114,197

IX. 주당이익

1. 기본주당이익

467

1,169

2. 희석주당이익

464

1,158

연 결 자 본 변 동 표

제 25(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 24(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

미래에셋벤처투자 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
지배기업소유지분

자 본 금
자본잉여금
이익잉여금
자본조정
총계

2022.01.01(제24(전)기초)
46,695,823,000
12,013,545,463
189,851,316,506
(2,607,596,490)
245,953,088,479

총포괄이익 :

1. 당기순이익
-
-
56,103,114,197
-
56,103,114,197

소유주와의 거래 등 :

1. 자기주식의 취득
-
-
-
(39,346,110)
(39,346,110)

2. 주식배당
2,284,538,000
-
(2,284,538,000)
-
-

3. 현금배당
-
-
(3,792,334,159)
-
(3,792,334,159)

2022.12.31(제24(전)기말)
48,980,361,000
12,013,545,463
239,877,558,544
(2,646,942,600)
298,224,522,407

2023.01.01(제25(당)기초)
48,980,361,000
12,013,545,463
239,877,558,544
(2,646,942,600)
298,224,522,407

총포괄이익 :

1. 당기순이익
-
-
24,538,562,942
-
24,538,562,942

소유주와의 거래 등 :

1. 유상증자
5,686,989,000
19,277,613,323
-
-
24,964,602,323

2. 자기주식의 취득
-
-
-
(5,371,026,210)
(5,371,026,210)

2023.12.31(제25(당)기말)
54,667,350,000
31,291,158,786
264,416,121,486
(8,017,968,810)
342,356,661,462

연 결 현 금 흐 름 표

제25(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제24(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

미래에셋벤처투자 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제25(당)기
제24(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

15,709,477,318

(53,258,974,099)

1. 조정후당기순이익
30,747,556,548

58,940,322,892

당기순이익
24,538,562,942

56,103,114,197

이자수익
(2,017,892,346)

(798,797,410)

배당수익
(603,409,422)

(1,064,237,620)

이자비용
1,370,380,499

1,411,343,461

법인세비용
7,459,914,875

3,288,900,264

2-1. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
141,464,331,219

134,981,335,990

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실
58,655,476,793

36,177,719,585

감가상각비
974,755,907

957,951,156

무형자산상각비
12,355,667

21,340,000

비지배지분부채 관련비용
81,488,250,871

97,302,260,792

관계기업관련손실
328,148,642

506,092,360

외화환산손실
3,138,219

4,737,853

유형자산처분손실
-

9,005,109

복구충당부채전입
2,205,120

2,229,135

2-2. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(171,488,049,318)

(198,403,174,328)

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익
(148,756,320,643)

(185,459,323,300)

유형자산처분이익
-

(41,990)

비지배지분부채 관련수익
(22,095,288,284)

(11,698,339,136)

관계기업관련이익
(634,841,277)

(1,244,071,275)

외화환산이익
(1,599,114)

(1,398,627)

3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
14,622,843,548

(42,828,163,161)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증감
32,982,916,022

(41,654,595,369)

상각후원가측정금융자산의 증감
(17,536,371,049)

202,077,586

기타자산의 증감
(6,868,836)

17,161,194

예수부채의 증감
9,079,740

30,013,430

기타부채의 증감
(825,912,329)

(1,422,820,002)

4. 이자수취
2,017,892,346

798,797,410

5. 이자지급
(1,310,882,037)

(1,164,671,142)

6. 배당금수취
603,409,422

1,064,237,620

7. 법인세지급
(947,624,410)

(6,647,659,380)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(3,476,629,159)

(8,472,616,468)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
1,385,399,672

1,942,909,095

유형자산의 처분
4,679,672

58,128,181

관계기업투자자산의 처분
1,380,720,000

1,884,780,914

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(4,862,028,831)

(10,415,525,563)

유형자산의 취득
(22,423,630)

(171,013,368)

관계기업투자자산의 취득
(4,839,605,201)

(10,244,512,195)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(22,825,114,447)

43,961,605,887

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
54,374,602,323

93,917,655,795

비지배지분부채의 증가
29,410,000,000

87,880,000,000

유상증자
24,964,602,323

-

차입금의 증가
-

6,037,655,795

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(77,199,716,770)

(49,956,049,908)

비지배지분부채의 감소
(59,053,995,029)

(42,550,984,310)

리스부채의 상환
(774,625,531)

(739,995,329)

차입금의 상환
(12,000,070,000)

(2,833,390,000)

자기주식 취득
(5,371,026,210)

(39,346,110)

배당금 지급
-

(3,792,334,159)

IV. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(1,539,105)

(3,339,226)

V. 현금및현금성자산 순증감 (= I + II + III + IV)

(10,593,805,393)

(17,773,323,906)

VI. 기초 현금및현금성자산

53,800,019,705

71,573,343,611

VII. 기말 현금및현금성자산

43,206,214,312

53,800,019,705

주석

제25(당)기말 2023년 12월 31일 현재

제24(전)기말 2022년 12월 31일 현재

미래에셋벤처투자 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요1.1 지배기업의 개요미래에셋벤처투자 주식회사(이하 '지배기업')는 1999년 6월 8일에 중소기업창업지원을 목적으로 설립되어 1999년 6월 28일자로 중소기업청에 중소기업창업투자회사로 등록하였습니다. 이에 따라 지배기업은 중소기업 창업자에 대한 투자와 중소기업 창업투자조합자금 관리 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교역로 241번길 20에 위치하고 있습니다.지배기업은 2019년 3월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며 설립시 자본금은 10,000,000천원이었으나, 설립 후 수차의 유상 및 무상증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 보통주 54,167,350천원과 우선주 500,000천원입니다. 다만, 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액은 54,167,350천원(보통주: 54,167,350천원)으로 납입자본금과 상이합니다. 당기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
당기말
전기말

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

보통주:

미래에셋증권(주)
29,747,599
54.92
29,747,599
61.36

미래에셋캐피탈(주)
5,686,989
10.50
-
-

미래에셋컨설팅(주)
223,090
0.41
223,090
0.46

자기주식
1,406,772
2.60
509,106
1.05

우리사주조합

78,036
0.14
92,900
0.19

기타
17,024,864
31.43
17,907,666
36.94

합계
54,167,350
100.00
48,480,361
100.00

1.2 종속기업1.2.1 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업(조합)명 (*1)
주요영업활동
소재지
결산월
지분율(%)

당기말
전기말

미래에셋사회적기업투자조합2호(*2)
투자
대한민국
12월
-
5.00

MAVI신성장좋은기업투자조합1호
투자
대한민국
12월
3.75
3.75

MAVI신성장좋은기업투자조합2호
투자
대한민국
12월
2.86
2.86

미래에셋글로벌투자조합
투자
대한민국
12월
12.50
12.50

코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호
투자
대한민국
12월
37.50
37.50

미래에셋 청년창업 투자조합
투자
대한민국
12월
17.86
17.86

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호
투자
대한민국
12월
22.00
22.00

2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합
투자
대한민국
12월
15.00
15.00

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호
투자
대한민국
12월
10.40
10.40

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호
투자
대한민국
12월
9.13
9.13

미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합
투자
대한민국
12월
24.00
24.00

미래에셋청년창업투자조합2호
투자
대한민국
12월
10.00
10.00

미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호
투자
대한민국
12월
22.25
22.25

미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합
투자
대한민국
12월
2.44
2.44

미래에셋청년창업투자조합3호
투자
대한민국
12월
17.60
17.60

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호
투자
대한민국
12월
14.92
14.92

미래에셋-그린프로그 투자조합
투자
대한민국
12월
10.00
10.00

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호
투자
대한민국
12월
9.62
9.62

미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합
투자
대한민국
12월
16.00
16.00

미래에셋 Innovative Growth 투자조합
투자
대한민국
12월
18.73
18.73

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호
투자
대한민국
12월
10.82
10.82

엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호
투자
대한민국
12월
30.00
30.00

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합
투자
대한민국
12월
12.40
12.40

미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사
투자
대한민국
12월
10.60
10.60

미래에셋 Next Revolution 투자조합
투자
대한민국
12월
5.00
5.00

미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호
투자
대한민국
12월
1.72
1.72

한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합
투자
대한민국
12월
6.67
6.67

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호
투자
대한민국
12월
22.73
22.73

미래에셋 바이오 프론티어 투자조합
투자
대한민국
12월
11.10
11.10

미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호
투자
대한민국
12월
10.00
10.00

미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호
투자
대한민국
12월
18.18
18.18

미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합
투자
대한민국
12월
18.29
20.45

(*1) 지배기업을 통한 지분율이 50% 미만이나 지배기업이 업무집행사원으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 연결범위에 포함하였습니다.(*2) 당기 중 청산하였습니다.

1.2.2 종속기업의 재무정보 요약당기말 및 전기말 현재와 당기 및 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당기말 및 당기>

(단위: 천원)

기업(조합)명
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익

미래에셋사회적기업투자조합2호(*)
-
-
151
(246,211)
(246,211)

MAVI신성장좋은기업투자조합1호
11,759,124
519
4,040,782
608,223
608,223

MAVI신성장좋은기업투자조합2호
10,573,787
524
3,841,490
719,378
719,378

미래에셋글로벌투자조합
47,057,934
305,168
26,292,589
18,678,967
18,678,967

코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호
1,965,557
465
271,056
229,954
229,954

미래에셋 청년창업 투자조합
15,386,849
240,580
7,042,766
6,855,106
6,855,106

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호
19,479,211
56,501
27,698,387
8,748,166
8,748,166

2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합
80,568,642
5,969
3,491,781
(15,417,232)
(15,417,232)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호
9,390,321
90,921
1,046,943
297,997
297,997

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호
13,855,235
122,229
2,619,978
1,582,835
1,582,835

미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합
24,451,399
520,825
5,144,885
3,884,680
3,884,680

미래에셋청년창업투자조합2호
29,555,816
434,017
10,023,520
8,231,984
8,231,984

미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호
18,756,987
311,439
6,056,150
4,748,083
4,748,083

미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합
1,333,049
2,541
629
(32,157)
(32,157)

미래에셋청년창업투자조합3호
23,307,960
419,496
783,643
(1,793,285)
(1,793,285)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호
49,704,295
996,964
6,495,601
5,376,786
5,376,786

미래에셋-그린프로그 투자조합
18,559,320
104,703
6,661,186
6,357,242
6,357,242

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호
21,091,552
502,835
718,031
(1,647,354)
(1,647,354)

미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합
96,329,326
1,593,556
13,103,354
2,135,678
2,135,678

미래에셋 Innovative Growth 투자조합
88,336,267
313,455
12,564,647
4,512,691
4,512,691

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호
28,005,031
117,476
932,510
(742,150)
(742,150)

엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호
18,525,191
93,364
326,900
(5,092,676)
(5,092,676)

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합
26,751,998
128,810
2,494,530
1,995,430
1,995,430

미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사
14,430,821
234,512
34
(242,661)
(242,661)

미래에셋 Next Revolution 투자조합
19,677,113
53,356
20,786
(176,294)
(176,294)

미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호
11,408,257
33,281
12,576
(107,139)
(107,139)

한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합
3,523,300
576
84
(49,020)
(49,020)

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호
30,604,241
118,532
9,190,087
8,589,892
8,589,892

미래에셋 바이오 프론티어 투자조합
34,389,512
236,525
332,078
(839,265)
(839,265)

미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호
36,635,920
150,259
9,677,235
9,098,823
9,098,823

미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호
9,454,860
19,940
3,941,196
3,875,960
3,875,960

미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합
36,683,663
456,266
1,759,883
(306,641)
(306,641)

(*) 당기 중 청산하였습니다.

<전기말 및 전기>

(단위: 천원)

기업(조합)명
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익

미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합(*)
-
-
207,664
(3,871,170)
(3,871,170)

미래에셋사회적기업투자조합2호
875,657
50
217
(786,162)
(786,162)

노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합(*)
-
-
112,288
(2,374,792)
(2,374,792)

MAVI신성장좋은기업투자조합1호
11,591,034
652
5,617,154
4,876,777
4,876,777

MAVI신성장좋은기업투자조합2호
10,274,554
669
5,553,086
5,108,204
5,108,204

미래에셋글로벌투자조합
30,274,745
505,087
13,641,056
10,897,877
10,897,877

코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호
1,781,106
45,968
265
(175,071)
(175,071)

미래에셋 청년창업 투자조합
13,048,900
357,736
2,172,252
557,779
557,779

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호
33,791,410
761
13,366,605
11,100,589
11,100,589

2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합
106,363,996
464,090
30,775,976
25,242,687
25,242,687

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호
9,992,747
105,772
164,749
(1,945,048)
(1,945,048)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호
13,168,188
131,536
1,327,917
(189,700)
(189,700)

미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합
27,566,910
545,374
8,586,469
6,758,189
6,758,189

미래에셋청년창업투자조합2호
21,325,145
435,329
1,177,814
53,707
53,707

미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호
14,752,975
155,509
4,411,179
4,037,936
4,037,936

미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합
1,373,003
10,338
5,155
(206,902)
(206,902)

미래에셋청년창업투자조합3호
25,120,218
438,470
5,182,884
4,340,180
4,340,180

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호
46,424,148
570,818
28,915,647
26,350,691
26,350,691

미래에셋-그린프로그 투자조합
13,387,613
65,924
2,065,572
1,959,662
1,959,662

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호
25,324,396
67,289
8,894,385
7,445,759
7,445,759

미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합
103,565,105
1,715,012
9,532,125
2,468,891
2,468,891

미래에셋 Innovative Growth 투자조합
88,570,757
435,233
3,172,377
(1,007,703)
(1,007,703)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호
29,268,608
126,873
2,126,855
418,900
418,900

엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호
24,124,108
109,606
2,784,159
2,360,381
2,360,381

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합
24,756,568
128,810
1,126,696
628,823
628,823

미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사
14,498,113
59,137
188
(236,960)
(236,960)

미래에셋 Next Revolution 투자조합
19,854,405
54,353
11,927
(190,690)
(190,690)

미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호
11,515,210
33,094
7,361
(112,196)
(112,196)

한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합
3,637,945
66,202
240
(88,496)
(88,496)

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호
22,025,074
129,257
334,568
(104,183)
(104,183)

미래에셋 바이오 프론티어 투자조합
26,216,648
234,396
36,660
(1,047,748)
(1,047,748)

미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호
27,542,871
156,034
347,984
(613,162)
(613,162)

미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호
5,578,900
19,940
107,508
58,960
58,960

미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합
11,044,636
214,379
44,636
(169,744)
(169,744)

(*) 당기 중 청산하였습니다.

1.2.3 종속기업의 변동현황1.2.3.1 당기 및 전기 중 종속기업에 신규로 포함된 기업의 내역은 다음과 같습니다.<당기>

기업(조합)명
사유

-
-

<전기>

기업(조합)명
사유

미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호
신설

미래에셋 바이오 프론티어 투자조합
신설

미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호
신설

미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호
신설

미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합
신설

1.2.3.2 당기 및 전기 중 종속기업에서 제외된 기업의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

기업(조합)명
사유

미래에셋사회적기업투자조합2호
청산

<전기>

기업(조합)명
사유

미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합
청산

노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합
청산

2. 연결재무제표 작성기준

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 2.4에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기에 적용하지 아니한 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 측정기준

연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다.

2.4 중요한 회계추정 및 판단

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

2.4.1 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2.4.2 법인세연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

2.5 유의적인 회계정책연결재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다.

2.5.1 관계기업 및 종속기업관계기업은 회사의 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우 기업을 지배합니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배 여부를 평가하는 데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다.

연결실체의 연결재무제표에서는 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 각각 지분법으로 처리하고 있습니다.

연결실체는 매 보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결실체는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다.

2.5.2 외화환산

2.5.2.1 기능통화와 표시통화연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2.5.2.2 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5.3 금융상품의 인식 및 측정기준

2.5.3.1 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치측정금융자산

- 기타포괄손익-공정가치금융자산

- 상각후원가측정금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2.5.3.2 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

2.5.3.2.1 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.- 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 상각과정을 통해 또는 손상차손(환입)의 인식을 위해 당기손익으로 인식합니다.- 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

2.5.3.2.2 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

2.5.3.2.3 공정가치

연결실체는 이용가능하다면 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에대한 매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다.

만약, 금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법,현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다.

연결실체는 옵션과 같은 보편화된 금융상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가모형을 사용하며, 보다 복잡한 금융상품의 경우에 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용합니다. 이러한 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들은 시장에서 관측불가능할 수도 있고, 시장가격이나 시장이자율에서 파생될 수도 있으며, 어떠한 가정에 기초하여 측정될 수도 있습니다.

또한, 연결실체는 연결재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치 측정에사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.

- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)

- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관 측가능하지 않은 투입변수)

공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 외화로 표시된 금융상품의 경우 환율변동효과가 공정가치 서열체계 구분에 영향을 미치지 않습니다. 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다.

추가적으로, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반영하여 조정됩니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 매입-매도호가조정, 유동성 위험 및 기타 요인 등이 포함됩니다.

연결실체가 선택한 평가기법은 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는경제학적 방법론에 부합하며, 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토합니다.

2.5.3.3 제거

제거란 이미 인식된 금융자산이나 금융부채를 재무상태표에서 삭제하는 것으로 금융자산 및 금융부채 각각의 제거기준은 다음과 같습니다.

2.5.3.3.1 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 또는 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하는 경우, 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니하면 금융자산을 제거하고 있습니다. 즉, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않았을 때는 연결실체는 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 금융자산을 인식하고 있습니다.2.5.3.3.2 금융부채의 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다.

2.5.3.4 상계

금융자산과 금융부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5.4 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 외국통화, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 포함하고 있습니다.

2.5.5 파생금융상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다.

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하는 경우입니다.

비파생금융자산이 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

비파생금융부채가 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면, 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.5.6 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.연결실체는 유형자산을 자산별 경제적 내용연수(4~5년)를 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.5.7 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 기타의무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

계정과목
추정내용연수

기타의무형자산
5년

2.5.8 종업원급여

2.5.8.1 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.2.5.8.2 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2.5.8.3 주식기준보상

연결실체는 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.5.9 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결실체가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.5.10 수익인식기준연결실체는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부인 수수료수익은 유효이자율에 의해 조정되어이자수익으로 인식됩니다.

용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익 및 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 기업회계기준서 제1115호에 따라 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2.5.11 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다.

2.5.12 배당금

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.5.13 연결실체가 발행한 지분상품지분상품은 연결실체의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.2.5.13.1 보통주보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주 발행 시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.2.5.14 보고부문연결실체는 보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 영업부문이 하나만 존재하므로 영업부문과 관련된 공시를 생략하였습니다.2.5.15 리스연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 다만, 리스기간이 12개월 이내이고 매수선택권이 없는 단기리스와 가치가 낮은 소액자산리스에 대해서는 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않고 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 비용으로 인식합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

※ 상세한 주석 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.co.kr)에 3월 공시예정인 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제25(당)기말 2023년 12월 31일 현재

제24(전)기말 2022년 12월 31일 현재

미래에셋벤처투자 주식회사
(단위: 원)

과 목
제25(당)기말
제24(전)기말

자 산

I. 현금및현금성자산
9,014,837,708
3,898,964,403

II. 당기손익-공정가치측정금융자산
197,276,036,289
189,113,418,037

III. 상각후원가측정금융자산
27,488,880,283
9,373,899,938

IV. 관계기업투자자산
30,300,707,706
26,535,129,870

V. 종속기업투자자산
83,693,609,130
85,616,610,046

VI. 유형자산
1,425,767,323
2,366,346,607

VII. 무형자산
153,181,240
165,536,907

VIII. 기타자산
41,553,770
46,803,954

자 산 총 계
349,394,573,449
317,116,709,762

부 채

I. 차입부채
20,221,308,942
32,947,609,523

II. 충당부채
109,692,292
107,487,172

III. 기타부채
4,418,619,770
5,239,995,306

IV. 당기법인세부채
3,000,979,532
1,142,361,138

V. 이연법인세부채
16,090,564,096
12,657,945,626

부 채 총 계
43,841,164,632
52,095,398,765

자 본

I. 자본금
54,667,350,000
48,980,361,000

II. 자본잉여금
31,291,158,786
12,013,545,463

III. 이익잉여금
227,612,868,841
206,674,347,134

IV. 자본조정
(8,017,968,810)
(2,646,942,600)

자 본 총 계
305,553,408,817
265,021,310,997

부 채 및 자 본 총 계
349,394,573,449
317,116,709,762

포 괄 손 익 계 산 서

제 25(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 24(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

미래에셋벤처투자 주식회사
(단위: 원)

과 목
제25(당)기
제24(전)기

I. 영업수익

51,737,518,663

71,062,149,684

1. 수수료수익
21,476,841,576

16,463,161,713

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
22,900,769,717

49,414,378,612

3. 관계기업 및 종속기업관련이익
650,805,586

1,325,557,533

4. 이자수익
617,047,897

117,015,955

5. 기타의영업수익
6,092,053,887

3,742,035,871

II. 영업비용

24,545,303,676

24,682,844,894

1. 수수료비용
10,811,453

8,358,259

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실
10,666,681,654

11,130,027,813

3. 관계기업 및 종속기업관련손실
328,148,642

612,612,642

4. 이자비용
1,370,380,499

1,411,343,461

5. 인건비
8,304,258,535

7,618,773,944

6. 일반관리비
3,824,138,745

3,608,247,946

7. 기타의 영업비용
40,884,148

293,480,829

III. 영업이익

27,192,214,987

46,379,304,790

IV. 영업외손익

(2,718,456)

(30,113,827)

1. 영업외수익
5,534,947

10,880,386

2. 영업외비용
8,253,403

40,994,213

V. 법인세비용차감전순이익

27,189,496,531

46,349,190,963

VI. 법인세비용

6,250,974,824

4,962,820,069

VII. 당기순이익

20,938,521,707

41,386,370,894

VIII. 당기총포괄이익
20,938,521,707

41,386,370,894

IX. 주당이익

1. 기본주당이익(*)

399

863

2. 희석주당이익(*)

396

854

- 이익잉여금 처분계산서 해당없음.

자 본 변 동 표

제 25(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 24(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

미래에셋벤처투자 주식회사
(단위: 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
이익잉여금
자본조정
총계

2022.01.01(제24(전)기초)
46,695,823,000
12,013,545,463
171,364,848,399
(2,607,596,490)
227,466,620,372

총포괄이익

1. 당기순이익
-
-
41,386,370,894
-
41,386,370,894

소유주와의 거래 등

1. 자기주식의 취득
-
-
-
(39,346,110)
(39,346,110)

2. 주식선택권 행사
2,284,538,000
-
(2,284,538,000)
-
-

3. 현금배당
-
-
(3,792,334,159)
-
(3,792,334,159)

2022.12.31(제24(전)기말)
48,980,361,000
12,013,545,463
206,674,347,134
(2,646,942,600)
265,021,310,997

2023.01.01(제25(당)기초)
48,980,361,000
12,013,545,463
206,674,347,134
(2,646,942,600)
265,021,310,997

총포괄이익

1. 당기순이익
-
-
20,938,521,707
-
20,938,521,707

소유주와의 거래 등

1. 유상증자
5,686,989,000
19,277,613,323
-
-
24,964,602,323

2. 자기주식의 증가
-
-
-
(5,371,026,210)
(5,371,026,210)

2023.12.31(제25(당)기말)
54,667,350,000
31,291,158,786
227,612,868,841
(8,017,968,810)
305,553,408,817

현 금 흐 름 표

제 25(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 24(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

미래에셋벤처투자 주식회사
(단위: 원)

과 목
제25(당)기
제24(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(163,804,238)

11,238,243,854

1. 조정후당기순이익
21,880,898,919

43,935,780,776

당기순이익
20,938,521,707

41,386,370,894

이자수익
(617,047,897)

(117,015,955)

배당수익
(6,061,930,214)

(3,707,737,693)

이자비용
1,370,380,499

1,411,343,461

법인세비용
6,250,974,824

4,962,820,069

2-1. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
8,820,893,311

10,933,328,750

당기손익인식금융자산평가손실
7,500,289,756

9,325,452,855

감가상각비
974,755,907

957,951,156

무형자산상각비
12,355,667

21,340,000

관계기업관련손실
328,148,642

506,092,360

외화환산손실
3,138,219

4,737,853

종속기업관련손실
-

106,520,282

유형자산처분손실
-

9,005,109

복구충당부채전입
2,205,120

2,229,135

2-2. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(21,777,262,736)

(47,606,136,785)

당기손익인식금융자산평가이익
(21,124,858,036)

(46,279,138,635)

관계기업관련이익
(634,841,277)

(1,244,071,275)

종속기업관련이익
(15,964,309)

(81,486,258)

외화환산이익
(1,599,114)

(1,398,627)

유형자산처분이익
-

(41,990)

3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(13,341,029,303)

7,914,765,795

당기손익-공정가치측정금융자산의 증감
5,461,950,028

11,108,875,206

상각후원가측정금융자산의 증감
(18,004,192,403)

(1,639,965,537)

기타자산의 증감
(6,861,516)

17,161,194

예수부채의 증감
3,697,820

30,013,430

기타부채의 증감
(795,623,232)

(1,601,318,498)

4. 이자수취
506,259,955

165,098,147

5. 이자지급
(1,367,868,338)

(1,164,671,142)

6. 배당금수취
6,061,930,214

3,707,737,693

7. 법인세지급
(947,626,260)

(6,647,659,380)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(1,537,663,934)

(19,260,255,461)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
8,824,364,897

6,805,270,102

유형자산의 처분
4,679,672

58,128,181

종속기업투자자산의 처분
7,438,965,225

4,862,361,007

관계기업투자자산의 처분
1,380,720,000

1,884,780,914

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(10,362,028,831)

(26,065,525,563)

유형자산의 취득
(22,423,630)

(171,013,368)

종속기업투자자산의 취득
(5,500,000,000)

(15,650,000,000)

관계기업투자자산의 취득
(4,839,605,201)

(10,244,512,195)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

6,818,880,582

(1,367,409,803)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
24,964,602,323

6,037,655,795

유상증자
24,964,602,323

-

차입금의 증가
-

6,037,655,795

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(18,145,721,741)

(7,405,065,598)

리스부채의 상환
(774,625,531)

(739,995,329)

차입금의 상환
(12,000,070,000)

(2,833,390,000)

자기주식 취득
(5,371,026,210)

(39,346,110)

배당금 지급
-

(3,792,334,159)

IV. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(1,539,105)

(3,339,226)

V. 현금및현금성자산 순증감 (= I + II + III + IV)

5,115,873,305
-
(9,392,760,636)

VI. 기초 현금및현금성자산

3,898,964,403
-
13,291,725,039

VII. 기말 현금및현금성자산

9,014,837,708

3,898,964,403

주석

제 25(당)기말 2023년 12월 31일 현재

제 24(전)기말 2022년 12월 31일 현재

미래에셋벤처투자 주식회사

1. 회사의 개요미래에셋벤처투자 주식회사(이하 '회사')는 1999년 6월 8일에 중소기업창업지원을 목적으로 설립되어 1999년 6월 28일자로 중소기업청에 중소기업창업투자회사로 등록하였습니다. 이에 따라 회사는 중소기업 창업자에 대한 투자와 중소기업 창업투자조합자금 관리 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교역로 241번길 20에 위치하고 있습니다.회사는 2019년 3월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며 설립시 자본금은 10,000,000천원이었으나, 설립 후 수차의 유상 및 무상증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 보통주 54,167,350천원과 우선주 500,000천원입니다. 다만, 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액은 54,167,350천원(보통주: 54,167,350천원)으로 납입자본금과 상이합니다. 당기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
당기말
전기말

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

보통주:

미래에셋증권(주)
29,747,599
54.92
29,747,599
61.36

미래에셋캐피탈(주)
5,686,989
10.50
-
-

미래에셋컨설팅(주)
223,090
0.41
223,090
0.46

자기주식
1,406,772
2.60
509,106
1.05

우리사주조합

78,036
0.14
92,900
0.19

기타
17,024,864
31.43
17,907,666
36.94

합계
54,167,350
100.00
48,480,361
100.00

2. 재무제표 작성기준

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.4에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기에 적용하지 아니한 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 측정기준재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여작성되었습니다.2.4 중요한 회계추정 및 판단

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

2.4.1 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2.4.2 법인세회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

2.5 유의적인 회계정책재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다.2.5.1 관계기업 및 종속기업관계기업은 회사의 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 회사가 피투자기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.종속기업은 회사에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 회사는 피투자자에 대한 관여로변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우 기업을 지배합니다. 회사의 또 다른 기업에 대한 지배 여부를 평가하는 데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다.회사의 재무제표에서는 관계기업 및 종속기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 각각 지분법 및 원가법으로 처리하고 있습니다.

회사는 매 보고기간마다 관계기업 및 종속기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 회사는 관계기업 및 종속기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다.

2.5.2 외화환산2.5.2.1 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2.5.2.2 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

2.5.3 금융상품의 인식 및 측정기준2.5.3.1 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치측정금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 상각후원가측정금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2.5.3.2 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

2.5.3.2.1 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.- 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 상각과정을 통해 또는 손상차손(환입)의 인식을 위해 당기손익으로 인식합니다.- 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.2.5.3.2.2 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

2.5.3.2.3 공정가치

회사는 이용가능하다면 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에 대한매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다.

만약, 금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법,현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다.

회사는 옵션과 같은 보편화된 금융상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가모형을 사용하며, 보다 복잡한 금융상품의 경우에 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용합니다. 이러한 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들은 시장에서 관측불가능할 수도 있고, 시장가격이나 시장이자율에서 파생될 수도 있으며, 어떠한 가정에 기초하여 측정될 수도 있습니다.

또한, 회사는 재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.

- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)

- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관 측가능하지 않은 투입변수)

공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 외화로 표시된 금융상품의 경우 환율변동효과가 공정가치 서열체계 구분에 영향을 미치지 않습니다. 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다.

추가적으로, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반영하여 조정됩니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 매입-매도호가조정, 유동성 위험 및 기타 요인 등이 포함됩니다.

회사가 선택한 평가기법은 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는경제학적 방법론에 부합하며, 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토합니다.

2.5.3.3 제거

제거란 이미 인식된 금융자산이나 금융부채를 재무상태표에서 삭제하는 것으로 금융자산 및 금융부채 각각의 제거기준은 다음과 같습니다.

2.5.3.3.1 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 또는 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하는 경우, 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니하면 금융자산을 제거하고 있습니다. 즉, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않았을 때는 회사는 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 금융자산을 인식하고 있습니다.2.5.3.3.2 금융부채의 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다.

2.5.3.4 상계

금융자산과 금융부채는 회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5.4 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 외국통화, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 포함하고 있습니다.

2.5.5 파생금융상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다.

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하는 경우입니다.

비파생금융자산이 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

비파생금융부채가 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면, 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.5.6 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.회사는 유형자산을 자산별 경제적 내용연수(4~5년)를 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.5.7 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 기타의무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

계정과목
추정내용연수

기타의무형자산
5년

2.5.8 종업원급여2.5.8.1 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.2.5.8.2 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2.5.8.3 주식기준보상

회사가 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며,당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.5.9 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.5.10 수익인식기준회사는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부인 수수료수익은 유효이자율에 의해 조정되어 이자수익으로 인식됩니다.용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익 및 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 기업회계기준서 제1115호에 따라 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2.5.11 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다.2.5.12 배당금배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.2.5.13 회사가 발행한 지분상품지분상품은 회사의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.2.5.13.1 보통주보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주 발행 시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.2.5.14 보고부문회사는 보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 영업부문이 하나만 존재하므로 영업부문과 관련된 공시를 생략하였습니다.2.5.15 리스회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 다만, 리스기간이 12개월 이내이고 매수선택권이 없는 단기리스와 가치가 낮은 소액자산리스에 대해서는 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않고 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 비용으로 인식합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

※ 상세한 주석 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.co.kr)에 3월 공시예정인 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구분
제24기
제23기

현금배당
주당배당금
-
83 원

배당총액
-
3,792 백만원

배당수익률
-
1.00%

주식배당
주당배당주식수
-
0.05 주

배당수익률
-
1.73%

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회의 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의관계
추천인

김응석
1968.07.07
사내이사
해당사항 없음
-
이사회

박준엽
1977.01.27
사내이사
해당사항 없음
-
이사회

강성범
1968.09.16
기타비상무이사
해당사항 없음
계열회사의 임원
이사회

김선주
1974.04.02
사외이사
해당사항 없음
-
이사회

총 ( 4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김응석
미래에셋벤처투자㈜ 대표이사
1991년1996년1996년~1997년1997년~2000년2000년~2002년2002년~현재
연세대학교 전기공학과 학사연세대학원 반도체 석사LG전자장은창업투자㈜미래에셋캐피탈㈜미래에셋벤처투자㈜ 대표이사
없음

박준엽
미래에셋벤처투자 경영관리본부장
2005년2012년2007년~2016년2017년~2019년2019년~현재
고려대학교 법합과 학사고려대학교 금융법학 석사미래에셋증권㈜ 전략기획본부/ 컴플라이언스본부미래에셋증권㈜ 경영혁신본부미래에셋벤처투자㈜ 경영관리본부장
없음

강성범
미래에셋증권 IB1부문 대표/부사장
1991년2010년~2014년2014년~2017년2017년~2018년2018년~현재
고려대학교 농업경제학미래에셋증권㈜ 기획실 부서장미래에셋증권㈜ 기업금융본부장미래에셋증권㈜ 경영혁신부문대표미래에셋증권㈜ IB1부문대표 부사장
없음

김선주
연세대학교 교수

1997년

2001년

2008년

2009년~2011년

2019년~2020년

2013년~현재

2022년~현재

연세대학교 전자공학과 학사

연세대학교 전기전자공학과 석사

University of North Carolina at Chapel Hill,

Computer Science 박사

National University of Singapore, Research Fellow

Facebook, Visiting Scientist

연세대학교 컴퓨터과학과 교수

연세대학교 인공지능학과 학과장

없음

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

[김선주 후보자]- 연세대학교 인공지능학과 학과장과 컴퓨터과학과 교수로 재직중인 관련분야 전문가로서, 그동안의 경험을 바탕으로 이사회의 다양성과 전문성을 제고하고 의사를 개진하여 사외이사로서의 독립적인 직무를 수행

- 주주와 사회의 이익을 대변하는 동시에 회사의 장기적 성장과 기업가치 극대화를 위한 주요 경영사안을 결의- 제반 법령 및 회사의 정관 등 내부 규정과 사외이사로서의 기본윤리를 준수하고, 상법 제382조 제3항, 제542조의 8 등에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에는 사외이사직을 상실하도록 함

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[김응석 후보자]
- 후보자는 현재 미래에셋벤처투자㈜ 대표이사로 투자 및 경영 전문가임.
- 그동안의 경험을 바탕으로 당사 이사회의 의사결정과정에 많은 도움과 회사발전에 기여할 수 있는 적임자로 판단하여 사내이사로 추천함.
[박준엽 후보자]
- 후보자는 현재 미래에셋벤처투자㈜ 경영관리본부장으로 경영관리 전문가임.
- 그동안의 경험을 바탕으로 당사 이사회의 의사결정과정에 많은 도움과 회사발전에 기여할 수 있는 적임자로 판단하여 사내이사로 추천함.
[강성범 후보자]
- 후보자는 현재 미래에셋증권㈜ IB1부문 대표로서 투자 및 경영 전문가임
- 그동안의 경험을 바탕으로 당사 이사회의 의사결정과정에 많은 도움과 회사발전에 기여할 수 있는 적임자로 판단하여 기타비상무이사로 추천함.
[김선주 후보자]
- 후보자는 현재 연세대학교 인공지능학과 학과장과 컴퓨터과학과 교수로 재직중인 전문가임.

- 그동안의 경험을 바탕으로 당사 이사회의 의사결정과정에 많은 도움과 회사발전에 기여할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사로 추천함.

확인서

후보자확인서(김응석)

후보자확인서(박준엽)

후보자확인서(강성범)

후보자확인서(김선주)

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4명( 1명 )

보수총액 또는 최고한도액
50억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4명( 1명 )

실제 지급된 보수총액
16.21억원

최고한도액
50억원

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
5억원

(전 기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
1.01억원

최고한도액
5억원

□ 기타 주주총회의 목적사항

[제5호 의안]가. 의안 제목 : 퇴직공로금 지급규정 개정의 건

나. 의안의 요지 : 회사의 퇴직공로금 지급시 직위에 따른 지급배수 및 재임기간에 관한 기준 구체화

구분
지급배수
재임기간

대표이사
2배
2년 이상

상무 이상
1.5배
5년 이상

이사대우 이상
1배
3년 이상

[제6호 의안]

가. 의안 제목 : 임직원 퇴직연금 부담금 적용규정 개정의 건

나. 의안의 요지 : 확정기여형 퇴직연금 납입액이 임원퇴직소득한도를 초과하지 않도록 납입비율 조정- 기본 사용자 부담금 비율

구분
변경 전
변경 후

대표이사
임금 총액의 36/120
임금 총액의 24/120

- 경영성과금 납입 비율

구분
변경 전
변경 후

대표이사
경영성과금의 40%
경영성과금의 25%

대표이사 외 등기임원
경영성과금의 40%
경영성과금의 25%