보령 — 의결권대리행사권유참고서류 (20240311)
제출인: 보령

의결권대리행사권유참고서류
3.7
(주)보령

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2024 년 3 월 11 일

권 유 자:
성 명: 주식회사 보령주 소: 서울특별시 종로구 창경궁로 136(원남동)전화번호: 02-708-8000

작 성 자:
성 명: 이영진부서 및 직위: IR팀 / 매니저전화번호: 02-708-8000

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
㈜보령
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2024년 03월 11일
라. 주주총회일
2024년 03월 26일

마. 권유 시작일
2024년 03월 14일
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결제원

(인터넷 주소)

인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr

모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)

인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr

모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의선임

□ 감사의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

㈜보령
보통주
2,824,290
4.11
본인
자기주식

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

㈜보령홀딩스
최대주주
보통주
25,484,748
37.10
최대주주
-

김은선
특수관계인, 등기임원
보통주
7,142,296
10.40
특수관계인, 등기임원
-

메디앙스㈜
특수관계인
보통주
3,042,582
4.43
특수관계인
-

김정균
특수관계인, 등기임원
보통주
817,583
1.19
특수관계인, 등기임원
-

사회복지법인 중보재단
특수관계인
보통주
471,670
0.69
특수관계인
-

김성진
등기임원
보통주
35,509
0.05
등기임원
-

계
-
36,994,388
53.86
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

고재원
보통주
0
직원
직원
-

이영진
보통주
0
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2024년 03월 11일
2024년 03월 14일
2024년 03월 26일
2024년 03월 26일

나. 피권유자의 범위

2023년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주 전원

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2024년 3월 16일 오전 9시 ~ 2024년 3월 25일 오후 5시

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소

인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr

모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
- 기간 중 24시간 이용 가능- 인증서를 이용하여 전자투표·전자위임장 권유관리시스템에서 주주 본인 확인 후 위임장 수여- 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)- 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
X

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

㈜보령
http://www.boryung.co.kr
Investors → IR→ IR자료실

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를

받는다는 의결권 피권유자의 의사표시를 확보할 예정입니다.

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

* 위임장 접수처

- 주소 : 서울특별시 종로구 창경궁로 136(원남동, 보령빌딩) 16층 ㈜보령 IR팀 (우편번호 : 03127)

- 전화번호 : 02-708-8186

- 팩스번호 : 02-3673-0406

* 현장접수 및 우편접수 가능

* 접수기간 : 정기주주총회 개시 전까지 접수

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2024년 3월 26일 오전 10시

장 소
서울특별시 종로구 창경궁로 136(원남동, 보령빌딩) 지하2층 중보홀

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2024년 3월 16일 오전 9시 ~ 2024년 3월 25일 오후 5시

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소

인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr

모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
- 기간 중 24시간 이용 가능- 인증서를 이용하여 전자투표·전자위임장 권유관리시스템에서 주주 본인 확인 후 위임장 수여- 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)- 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

-

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

[업계의 현황]

(1) 산업의 특성

의약품의 정의는「약사법」제2조4호에 따라 사람이나 동물의 질병을 진단, 치료, 경감, 처치, 예방 등의 목적으로 사용하는 대한민국약전에 실린 물품으로 의약외품이 아닌 것을 말하며, 제약산업은 의약품을 연구개발, 제조, 가공, 보관 및 유통하는 것과 관련된 산업을 의미합니다. 제약산업은 인간의 생명과 보건에 관련한 고부가가치 산업이자 지식기반 산업으로 원료 및 완제 의약품의 생산과 판매에서부터 신약개발을 위한 연구 등 모든 과정을 포괄하는 첨단 부가가치산업입니다. 또한, 타 업종에 비해 기술 집약도가 높은 편이며 고도의 전문성과 함께 긴 투자기간과 높은 위험을 수반하지만, 글로벌 블록버스터급 신약 개발에 성공할 경우 막대한 고부가가치 창출이 가능하므로 미래 성장산업으로 분류되고 있습니다. (한국보건산업진흥원 제약산업 분석보고서 참조)세부적으로 우리나라 제약산업의 주요 특징은 10가지로 요약할 수 있습니다.① 연구개발 비중이 높은 산업② 내수 완제품 생산 중심의 산업③ 상ㆍ하위 기업 간 양극화 심화 산업④ 시장 규모가 큰 고부가가치 산업⑤ 일자리 창출 효과가 큰 산업⑥ 공급ㆍ유통체계가 투명해야 하는 산업⑦ 공급자-수요자 간 정보 비대칭 산업⑧ 의약품 가격이 비탄력적인 산업⑨ 지적재산권의 보호를 받는 산업⑩ 미래 먹거리로 부상하는 산업

(2) 산업의 성장성 계속되는 급격한 고령화 추세와 건강보험공단의 4대 중증 질환 보장 강화 등으로 국내 의약품 시장의 성장성은 지속될 것으로 예상합니다. 다수의 제약사들은 신성장동력 확보를 위해 신약개발에 많은 노력을 기울이고 있으며, 확보한 원천기술과 우수한완제의약품 개발능력을 바탕으로 해외시장 진출도 활발해지고 있습니다. 세계 제약시장 규모는 1.42조 달러('21년)로 세계 반도체 시장(0.53조 달러)의 2.7배 규모이며, 고령화 및 의료 발달 등으로 지속 성장할 전망입니다. 코로나19 세계적 대유행(팬데믹) 이후 세계 각국은 보건안보를 중요시하며 국가 차원에서 바이오 분야 경쟁력 강화 전략을 수립하고, 자국 산업보호 정책을 확대하고 있는 상황입니다.

국내 제약시장 규모는 25조 3,932억원(2021년 기준)으로, 세계 의약품 시장의 1.5%를 차지하며 세계 13위 수준을 기록하고 있숩니다. 이에 더해 국내 제약시장은 세계적 수준의 바이오의약품 위탁생산 역량, 미국ㆍ유럽 시장에서 국산 바이오시밀러 강세 등으로 약진하고 있습니다. 또한 의약품 수출의 지속적인 성장, 타 산업 대비 높은 일자리 성장률 등 우리나라 경제성장을 견인할 차세대 유망산업으로서의 잠재력을 보유하고 있습니다. (한국제약바이오협회 산업개괄, 보건복지부 보도자료 참조) - 의약품 수출 실적 : '17년 40.6억 달러→ '19년 50.7억 달러 → '21년 70.4억 달러(보건산업진흥원) - 산업별 일자리 성장률('16~'20년) : 제약산업 4.7% > 전체산업 0.5% > 제조업 >1.2% 또한 의약주권의 필수요소인 제약산업은 선진국 수준의 생산 및 품질 관리 경쟁력을 확보해 글로벌 시장에서 당당하게 경쟁하고 있습니다. 2000년대 중반이후 GMP 선진화 프로젝트에 따라 미국 등이 요구하는 cGMP 수준의 생산기반 구축을 위해 3조원 이상의 비용이 투입되었습니다. 2014년 식약처의 PIC/S(의약품 실사상호협력기구) 가입, 2016년 ICH 정회원 가입으로 미국, EU, 일본 등 제약 선진국들과 의약품 규제가 동등한 수준임을 입증함과 동시에 2018년 상반기에는 ICH 관리위원회로 선출되어 국제 의약품 규제 정책 주도국으로서의 지위를 확보하게 됐습니다. 아울러 식약처는 EU 화이트리스트에 등재되어 국제 의약품 규제 정책 주도국으로서 한국 제약산업의 글로벌 경쟁력을 높였습니다. (한국제약바이오협회 산업개괄 참조)

(3) 경쟁요소 및 회사현황 국내 제약산업은 약 500개의 국내 제약사들과 약 40여 개의 다국적 제약사들이 경쟁 중이며 높은 내수 의존도 속에서 중소 제조업체가 난무한 가운데 시장에서의 과당경쟁으로 상ㆍ하위 기업과의 양극화 문제가 지속적으로 지적되어오고 있습니다. 2019년 완제의약품 생산실적 중 상위 20개사가 차지한 비율은 45.3%(4조 5,748억 원)로 2018년 대비 46.1%(4조 4,226억 원)와 비슷한 수준으로 나타났으며, 2020년 코로나19 전염병 대유행 및 확산 등 어려운 상황에서도 국내 제약기업의 의약품 생산 및 공급 증가는 긍정적인 평가를 받음에도 불구하고, 대ㆍ중견기업 위주의 의약품 생산 격차는 갈수록 심화될 것으로 예상됩니다. 따라서 국내 제약기업들의 경쟁력을 강화하기 위해 보건복지부는 연구개발 능력과 글로벌 시장 진출 역량을 갖춘 제약기업을 '혁신형 제약기업(K-Inno Pharm)'으로 인증하고 집중 지원하는 제도를 창설하여, 2012년부터 그 대상을 선정하고 있습니다. 2022년말 기준으로 혁신형 제약기업 인증에 성공한 회사는 당사를 포함한 총 43개사로서, 내수 시장의 한계를 넘어 글로벌 제약시장 선점을 통한 고부가 가치 창출 및 해외 진출 역량을 강화하고 있습니다. 그 결과 최근 들어 국내 제약회사들은 지속적으로 수출과 연구개발투자를 확대해 나가고 있으며 해외로의 라이선스 아웃 또는 글로벌 임상을 진행하는 파이프라인도 증가하고 있습니다.(한국보건산업진흥원 제약산업 분석보고서 참조)

(4) 관계법령 또는 정부의 규제 등

제약산업은 국민의 건강과 생명에 어느 산업보다 직접적인 영향을 미치는 산업의 특성상 정부의 많은 규제와 제약을 받고 있습니다 약사법, 향정신성 의약품 관리법, 우수의약품 제조기준(KGMP), 마약법 등이 대표적인 관계법령입니다. 이러한 법령 이외에도 대체조제, 포괄수가제, 약가재평가, 의약품 일련 번호 제도 운영 및 의약품 안전사용서비스(DUR) 등 다양한 정부 정책을 통해 국민의 건강과 삶의 질을 보장하고 있습니다. 아울러 정부는 지난 2023년 3월 24일(금) "2023년 제1차 제약산업 육성/지원위원회(위원장: 보건복지부장관)"를 개최하고 「바이오헬스 글로벌 중심국가 도약을 위한 제3차 제약바이오산업 육성ㆍ지원 종합계획(2023~2027년)」을 심의ㆍ의결하였습니다. 종합계획은 제약바이오산업의 경쟁력 강화를 위한 중ㆍ장기 정책 비전과 방향 제시를 위해「제약산업 육성 및 지원에 관한 특별법」제4조에 따라 5년마다 수립하며, 매년 시행계획을 수립하여 이행을 점검하고 필요한 대책을 조정ㆍ협의합니다. 그 내용으로 연구개발, 투자 및 수출 지원, 인재양성, 제도 및 인프라 등 4대 부문별 추진과제를 마련하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.① 글로벌 신약 창출을 위한 R&D 투자 확대 : 글로벌 블록버스터급 신약 창출을 위한 전략적 R&D투자를 확대 및 AIㆍ빅데이터 기반 신약 개발 디지털 전환 촉진② 제약바이오산업 투자 및 수출지원 강화 : 메가펀드 조성 및 금융지원 확대, 신시장 판로개척 및 정부 간 규제장벽 완화를 통해 제약바이오산업을 수출 중심 산업으로 육성③ 제약바이오 융복합 인재양성 : 바이오의약품 수요급증에 대응하여 생산 전문인력 확충, 연구개발 및 규제과학 분야 융복합 인재양성④ 글로벌 수준의 규제 혁신 및 공급망 인프라 확대 : 제약 강국 도약 기반 마련을 위한 제도ㆍ규제를 개선하고, 민간의 혁신을 든든하게 지원하는 인프라 확대(보건복지부 보도자료 참조) 또한 정부는 지속적으로 의약품 거래의 불법 리베이트를 근절하며 안정적인 보험재정 기반 마련과 제약산업의 경쟁력 강화를 위해 '의약품 거래 및 약가제도 투명화 방안'과 '경제적 이익 지출보고서(K-Sunshine Act)'를 공식화하였으며, 의약품 거래과정에서 구매이윤을 보장하여 시장기능을 작동시킴으로써 리베이트에 의한 거래 관행을 근절시키고 국민과 환자의 약가 부담을 덜어주면서 궁극적으로 제약 산업 발전 및 선진화 기반을 마련하였습니다.

(5) 시장의 향후 전망① 고령화 등 환경변화 제약바이오산업은 인류의 생명연장과 건강유지에 필수적인 산업으로 세계적인 고령화 가속에 따른 웰빙(well-being), 웰에이징(well-aging)에 대한 수요 증가와 만성질환 및 신종질병 증가 등의 복합적인 요인으로 지속 성장할 수 밖에 없는 시장입니다.② 시장규모 전 세계적인 고령화와 4차 산업혁명으로 반도체(약 500조원)의 3배에 가까운 약 1,400조원의 세계 제약시장은 향후에도 지속적인 성장이 예상됩니다. 미국, 중국, 유럽 등 선진국을 비롯한 세계 각국이 제약산업 육성에 국가차원의 역량을 결집하고 있는 것은 미래 성장동력을 확보하기 위한 불가피한 선택이라고 할 수 있습니다.③ 고부가가치 창출 제약산업은 대표적인 하이리스크-하이리턴(High risk-High return) 산업입니다. 신약개발에는 10여년에 걸친 기간동안 수천억에서 많게는 조단위 투자가 이뤄져야 하고, 성공확률은 10% 미만으로 알려져있습니다. 그러나 글로벌 블록버스터 개발에 성공하면 막대한 부가가치를 창출할 수 있습니다. 세계에서 가장 많은 매출을 기록하는 미국 애브비의 자가면역질환 치료제 '휴미라'는 2020년 매출이 약 23조원(198억 3200만달러)에 달합니다. 국내 제약산업 전체 시장 규모와 맞먹는 수준입니다.

(한국제약바이오협회 산업개괄 참조)

[회사의 현황]

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

1) 영업개황

당사는
'자가제품력 강화'
와
'안정적 포트폴리오 구축'
이라는 두 가지 핵심 중점추진전략으로 사업을 운영하고 있습니다. 자가제품력 강화를 통해 매출성장과 더불어 수익성을 개선하여 내실있는 성장을 이루고, 만성질환 기반 안정적 포트폴리오 구축으로 코로나19 등 급변하는 외부환경 변화속에서도 지속 성장을 실현하였습니다. 이에 대한 결과로 2023년도 연결재무제표 기준 매출액은 전년 대비 13% 성장한 8,596억원, 영업이익은 전년 대비 21% 성장한 683억원을 기록하였습니다.

[전문의약품(ETC) 사업]

당사 매출의 80% 이상은 전문의약품 매출이며 2023년 연결매출 기준 8,596억 원 중 7,173억원을 차지합니다. 전문의약품 중에서도 견조한 성장을 이어갈 수 있는 만성질환군을 선택하고 집중하며 매 분기 변동성 없는 안정적인 실적 성장을 이뤄내고 있습니다.① 고혈압&이상지질혈증 사업부문 고혈압&이상지질혈증 사업부문은 자체개발 고혈압 신약인 카나브를 포함한 카나브
패밀리 6종(카나브, 듀카브, 투베로, 튜카로, 아카브, 듀카브 플러스)
을 주요 중심축으로 사업을 전개하고 있습니다.

2023년 고혈압&이상지질혈증 사업부문의 연 매출액은 카나브 패밀리의 성장으로 인해 전년 대비 12% 성장한 1,912억원을 기록하였습니다.
카나브 패밀리는 출시 후 빠른 시장점유율 확대를 통해 출시 10주년인 2021년 최초로 연 매출 1,000억원을 돌파하였고, 2022년 1,300억원 2023년 1,500억원을 넘어섰습니다.
이러한 폭발적인 성장세를 바탕으로 카나브 패밀리는 고혈압&이상지질혈증 시장의 명실상부한 대표 브랜드 입지를 확보하며, 국산 신약의 대표적인 성공사례로 자리매김하였습니다.
또한 수 만 례의 임상 연구를 통한 신규 적응증 획득과 지속적인 복합제 라인업 추가, 특허방어전략으로 차별점을 확보하며
굳건한 시장지배력을 유지하고 있습니다.
현재 당사는 카나브 패밀리 신규 복합제 4종에 대해 임상 3상을 진행하고 있으며, 지속적인 신규 품목 출시를 통한 매출성장과
시장점유율 확대로 고혈압&이상지질혈증 시장의 대표 브랜드 위상을 이어나가겠습니다.

② Oncology(항암) 사업부문 당사는 Oncology 사업을 위해 항암 질환군만을 전담하는 별도 조직을 구성하여 운영하였고, 그 결과 국내 항암제 시장에서 가히 독보적인 존재감을 보유하게 되었습니다. 이 과정에서 축적된 영업/마케팅 능력을 기반으로 포트폴리오를 다각화하며 시장을 리드해 나가고 있습니다. 당사의 성장 전략 중 하나인 특허만료 오리지널 브랜드 인수전략(LBA)과 바이오시밀러&항암보조영역 진출 효과로 연 매출액은 전년 대비 35% 성장한 2,170억원을 기록하였습니다. Oncology 사업부문은 빠른 매출성장으로 당사 외형 성장 역할을 담당하고 있으며, 이후 LBA 제품의 자사생산 전환을 통한 마진 개선 및 신규 자가제품 출시, 필수항암제의 국산화를 통해 내실성장 또한 이루고자 합니다.

③ 당뇨 사업부문 당사는 2016년 일라이 릴리의 신약 GLP-1 RA 트루리시티의 도입으로 당뇨 시장에 진출하였습니다. 트루리시티의 강력한 제품력을 바탕으로 당사는 당뇨시장에서 탄탄한 영업/마케팅 인프라를 구축할 수 있었고, 제품력과 영업력의 시너지를 통해 트루리시티는 고공성장을 지속하며 2022년 연 매출 500억원을 돌파했습니다. 이렇게 당뇨시장에서의 존재감을 확보한 당사는 2023년 4월, SGLT-2i 계열 다파글리플로진 성분 특허만료를 기점으로 본격적인 당뇨 포트폴리오를 확보해 나가고 있습니다. 제네릭뿐만 아니라, 기존 성분간의 새로운 조합의 개량신약을 개발하여 시장점유율 확대에 박차를 가하고 있습니다. 이러한 신제품군 출시 및 성장으로 GLP-1 RA의 공급차질 이슈에도 불구하고 전년과 같은 수준인 연 매출 545억원을 기록하였습니다. 당뇨 사업부문은 당사의 신성장동력으로써 지속적인 신제품 출시와 시장점유율 확대를 통해 성장을 이어 나갈 것 입니다.④ CNS(중추신경계) 및 Renal(투석/신장질환) 사업부문 당사는 CNS 시장의 높은 성장 가능성을 보고 전담 조직을 출범하여 운영하고 있습니다. 현재 CNS 사업부문은 불안장애, 우울증, 강박증 질환군의 포트폴리오를 보유하고 있으며 2021년 LBA전략을 통해 항정신병 품목인 자이프렉사를 인수하였습니다. 자이프렉사 인수 직후 2022년 CNS 사업부문의 매출은 두 배 이상 성장하였으며, 2023년 연 매출은 249억원을 기록하였습니다. 당사는 대형 품목을 기반으로 우선적으로 커버리지를 확장하고, 지속적인 연구개발로 파이프라인을 확대하며 CNS 시장의 리더를 목표로 나아갈 것 입니다. Renal 사업부문은 국내에서 유일하게 혈액투석 의료기기, 복막투석, 신장성 약물까지 환자를 위한 모든 제품과 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 신장질환 환자분들의 모든 치료과정에서 편리함과 안정성을 담보할 수 있도록 관련 기술의 국산화에 노력을 다하고 있으며, 환자 개별 특성을 고려한 다양한 약제를 도입하고 있습니다. 당사는 2023년 신장질환 영역에서 연 매출 550억원을 기록하였습니다. 이후 운영효율성과 원활한 협업을 위해 조직을 개편하였으며, 안정적인 고객경험관리와 커버리지 확대를 통해 지속 성장하겠습니다.

⑤ Specialty Care(항생일반 및 호흡기, 원내의약품 등) 사업부문 Specialty Care 사업부문은 만성질환군 외 영역을 담당하고 있으며, 호흡기용제/항생제/수액제/백신/소화기/비뇨기 등 다양한 질환군 포트폴리오를 보유하고 있습니다. 2023년 Specialty Care 사업부문은 전 제품의 고른 성장을 통해 연 매출액이 전년대비 20% 성장한 1,665억원을 기록하였습니다. 보유하고 있는 포트폴리오 중 호흡/항생 간판 품목들이 각각 전년대비 40% 이상 성장하며 매출 성장에 크게 기여하였습니다. 여기에 더해, 2024년부터 시작되는 대형품목 공동판매 계약은 당사의 커버리지 확대와 기존 포트폴리오와의 시너지 효과를 창출할 것으로 기대하고 있습니다.
[일반의약품(OTC) 사업]

당사의 주력 일반의약품 브랜드로는 겔포스와 용각산이 있으며, 일반의약품 사업 매출은 전년과 같은 수준인 777억원을 기록하였습니다. 용각산 브랜드는 적극적인 광고 마케팅을 통해 '호흡기 질환 셀프메디케이션 제품'
으로 입지를 더욱 확고하게 다지고 있습니다. 일반의약품 기침 제제 부문에서 판매 실적 1위로 30%가 넘는 시장점유율을 기록하고 있으며, 이에 그치지 않고 블루베리, 민트커피 등 새로운 향이 담긴 신제품도 지속적으로 선보이고 있습니다.
겔포스 브랜드는 신제품인 '겔포스엘'을 중심으로 브랜드 파워 강화에 나서고 있습니다. 기존 '겔포스'의 위 점막보호 기능을 더욱 강화해 '겔포스엠'으로 2000년 브랜드를 리뉴얼하여 출시했고, 이어 2018년에는 '겔포스엠'의 속쓰림 완화 효과에 더해 DL-카르니틴을 첨가한 '겔포스엘'을 추가 출시해 증상별로 제품을 선택할 수 있도록 라인업을 강화하였습니다. 그 결과 속쓰림과 함께 더부룩한 증상까지 완화할 수 있어 바쁜 일상을 살아가는 소비자들에게 큰 인기를 끌고 있습니다.

(2) 시장점유율

[국내 제약산업 시장점유율]

(단위 : 억원)

회사명
2022년도
2021년도
매출액 증감

매출액
점유율
매출액
점유율

보령
7,221
7.05%
5,944
6.42%
21.47%

유한양행
17,264
16.85%
16,241
17.55%
6.29%

녹십자
12,449
12.15%
11,703
12.64%
6.38%

종근당
14,723
14.37%
13,340
14.41%
10.37%

대웅제약
11,613
11.33%
10,552
11.40%
10.05%

한미약품
9,820
9.58%
9,170
9.91%
7.09%

동아ST
6,358
6.21%
5,901
6.38%
7.75%

일동제약
6,358
6.20%
5,591
6.04%
13.71%

jw중외제약
6,769
6.61%
6,018
6.50%
12.47%

대원제약
4,528
4.42%
3,391
3.66%
33.54%

삼진제약
2,740
2.67%
2,501
2.70%
9.58%

유나이티드
2,625
2.56%
2,210
2.39%
18.77%

※ 12월 결산(별도 재무제표기준) 주요 상장 국내제약사의 수치이며 점유율 또한 해당 제약사 내의 비율.※ 출처 : 2022년도 전자공시 사업보고서 참고

(3) 시장의 특성

① 의약분업 이후 처방의약품 시장이 고도 성장하고 있습니다.

② 업계 구조 재편: 개발 및 신제품 도입능력, 병/의원 영업력, 시장지배력 등의 경쟁력을 보유한 대형 제약사 위주로 재편되고 있으며 근래에는 M&A논의도 활발히 되고 있습니다.

③ 신약의 약진 : 국내 제약사의 성장엔진으로 외자 회사에 대응하는 경쟁무기입니다

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

해당사항 없습니다.

(5) 조직도

보령 조직도_231231.jpg
보령 조직도_231231

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

[연결재무제표]

연 결 재 무 상 태 표

제60(당)기 2023년 12월 31일 현재

제59(전)기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 보령과 그 종속기업
(단위: 원)

구분
주석
제60(당)기
제59(전)기

자 산

I. 유동자산

377,659,484,561

338,378,355,243

현금및현금성자산
5,6,8
16,460,520,013

16,072,986,924

단기금융자산

6,8,9,
38

3,594,152,351

1,843,983,268

매출채권및기타채권
6,11,36
164,529,772,071

143,894,315,323

재고자산
12
189,805,874,069

164,621,336,651

기타자산(유동)
6,14
3,269,166,057

11,945,733,077

II. 비유동자산

537,852,056,493

554,007,559,936

장기금융자산
6,9
9,500,000

9,500,000

장기투자자산
6,10
117,101,801,445

108,451,045,764

장기기타채권
6,11,36
9,312,921,714

11,016,665,838

관계기업및공동기업투자
13
17,526,257,903

20,787,425,666

유형자산

15,
38

209,108,598,049

216,406,500,506

투자부동산
16
866,169,747

872,229,329

무형자산
17
172,869,027,793

183,642,426,896

사용권자산
20
2,666,263,081

2,061,457,330

기타자산(비유동)
14
4,606,146

10,277,393

순확정급여자산
21
610,866,486

9,436,960,618

이연법인세자산
33
7,776,044,129

1,313,070,596

자 산 총 계

915,511,541,054

892,385,915,179

부 채

I. 유동부채

201,083,021,454

277,482,940,837

매입채무및기타채무

5,
6,18,36

105,366,358,323

121,135,778,301

단기차입부채

5,6,19
,38

28,111,037,552

18,076,114,130

장기차입부채(유동)

5,6,19
,38

22,499,819,992

16,874,839,992

사채(유동)
5,6,19
-

77,963,428,234

리스부채(유동)

5,
6,20

1,022,584,483

783,067,553

당기법인세부채
33
11,487,103,423

11,700,927,325

계약부채(유동)
22
3,623,910,617

841,735,234

충당부채(유동)
23
18,450,182

18,450,182

기타부채(유동)
24
28,953,756,882

30,088,599,886

II. 비유동부채

165,175,929,187

98,486,420,474

장기차입부채

5,6,19
,38

151,708,149,984

94,207,969,976

리스부채(비유동)

5,
6,20

874,200,309

344,438,836

순확정급여부채
21
4,939,864,623

94,972,724

충당부채(비유동)
23
157,000,000

-

기타금융부채(비유동)
6
201,190,412

202,729,654

기타부채(비유동)
24
7,295,523,859

3,636,309,284

부 채 총 계

366,258,950,641

375,969,361,311

자 본

I. 지배기업 소유지분

548,749,644,998

515,917,388,797

자본금
1,25
34,345,000,000

34,345,000,000

기타불입자본
25,26
106,759,219,820

104,629,312,065

기타자본구성요소
27
709,077,021

763,771,441

이익잉여금
28
406,936,348,157

376,179,305,291

II. 비지배지분

502,945,415

499,165,071

자 본 총 계

549,252,590,413

516,416,553,868

부 채 및 자 본 총 계

915,511,541,054

892,385,915,179

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제60(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제59(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 보령과 그 종속기업
(단위: 원)

구분
주석
제60(당)기
제59(전)기

I. 매출액
7,29,36

859,625,585,767

760,475,844,693

II. 매출원가
12,34,36

506,195,732,264

453,288,659,445

III. 매출총이익

353,429,853,503

307,187,185,248

판매비와관리비
30,34,36
237,876,746,222

208,879,168,930

연구개발비
34
47,286,086,668

41,705,139,008

IV. 영업이익

68,267,020,613

56,602,877,310

금융수익
31
7,098,055,106

37,461,127,144

금융비용
31
11,833,644,235

21,374,709,422

기타수익
32
1,385,471,039

2,316,798,874

기타비용
32
4,563,715,049

11,979,686,445

관계기업투자손익
13
(4,047,646,009)

(4,154,441,623)

V. 법인세비용차감전순이익

56,305,541,465

58,871,965,838

VI. 법인세비용
33

16,092,403,200

16,933,656,403

VII. 당기순이익

40,213,138,265

41,938,309,435

VIII. 기타포괄손익

(2,920,438,475)

6,858,163,567

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

해외사업환산손익
27
233,474,246

1,054,072,796

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액
27
(16,305,162)

307,795

법인세효과
33
(54,646,912)

(240,356,908)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소
21
(3,722,755,514)

7,862,102,322

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액

(217,216,592)

(6,920,708)

법인세효과
33
857,011,459

(1,811,041,730)

IX. 당기총포괄
이
익

37,292,699,790

48,796,473,002

X. 당기순이익의 귀속

40,213,138,265

41,938,309,435

지배기업의 소유주지분

40,202,797,525

41,894,431,747

비지배지분

10,340,740

43,877,688

XI. 당기총포괄이익의 귀속

37,292,699,790

48,796,473,002

지배기업의 소유주지분

37,288,919,446

48,747,874,284

비지배지분

3,780,344

48,598,718

XII. 주당
이익

35

기본주당
이익

610

636

희석주당
이익

610

634

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제60(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제59(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 보령과 그 종속기업
(단위: 원)

구분
지배기업소유지분
합계
비지배지분
총계

자본금
기타불입자본
기타자본구성요소
이익잉여금

주식발행초과금
자기주식
자기주식처분이익
기타자본잉여금

2022.01.01 (전기초)
34,345,000,000
125,245,629,585
(25,813,535,790)
2,461,478,800
2,841,148,361
(43,331,534)
334,827,104,982
473,863,494,404
450,566,353
474,314,060,757

1. 총포괄이익

당기순이익
-
-
-
-
-
-
41,894,431,747
41,894,431,747
43,877,688
41,938,309,435

기타포괄손익
-
-
-
-
-
807,102,975
6,046,339,562
6,853,442,537
4,721,030
6,858,163,567

2. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

신주발행비환급
-
2,249,490
-
-
-
-
-
2,249,490
-
2,249,490

연차배당
-
-
-
-
-
-
(6,588,571,000)
(6,588,571,000)
-
(6,588,571,000)

자기주식의 취득
-
-
(187,920,600)
-
-
-
-
(187,920,600)
-
(187,920,600)

주식기준보상거래
-
-
-
-
80,262,219
-
-
80,262,219
-
80,262,219

2022.12.31(전기말)
34,345,000,000
125,247,879,075
(26,001,456,390)
2,461,478,800
2,921,410,580
763,771,441
376,179,305,291
515,917,388,797
499,165,071
516,416,553,868

2023.01.01 (당기초)
34,345,000,000
125,247,879,075
(26,001,456,390)
2,461,478,800
2,921,410,580
763,771,441
376,179,305,291
515,917,388,797
499,165,071
516,416,553,868

1. 총포괄이익

당기순이익
-
-
-
-
-
-
40,202,797,525
40,202,797,525
10,340,740
40,213,138,265

기타포괄손익
-
-
-
-
-
(54,694,420)
(2,859,183,659)
(2,913,878,079)
(6,560,396)
(2,920,438,475)

2. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

연차배당
-
-
-
-
-
-
(6,586,571,000)
(6,586,571,000)
-
(6,586,571,000)

주식기준보상거래

-
-
-
-
2,129,907,755
-
-
2,129,907,755
-
2,129,907,755

2023.12.31 (당기말)
34,345,000,000
125,247,879,075
(26,001,456,390)
2,461,478,800
5,051,318,335
709,077,021
406,936,348,157
548,749,644,998
502,945,415
549,252,590,413

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제60(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제59(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 보령과 그 종속기업
(단위: 원)

구분
주석
제60(당)기
제59(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

42,223,902,696

27,814,064,610

영업으로부터 창출된 현금흐름
37
72,083,685,876

51,266,351,556

이자의 수취

792,408,683

4,608,525,413

이자의 지급

(9,320,751,301)

(5,952,083,675)

법인세의 납부

(21,331,440,562)

(22,108,728,684)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(29,161,098,933)

(146,934,562,515)

단기금융자산의 증가

(66,567,034,430)

(53,075,351,943)

단기금융자산의 감소

64,817,777,237

101,960,247,708

단기투자자산의 증가

-

(356,785,447,271)

단기투자자산의 감소

-

356,785,447,271

기타채권의 증가

(82,625,500)

-

기타채권의 감소

-

26,037,000

장기금융자산의 증가

-

(100,000,000)

정부보조금의 수령

240,714,655

716,389,851

장기투자자산의 증가

(6,014,343,478)

(84,222,210,613)

장기투자자산의 감소

1,737,850,629

10,913,902,757

장기기타채권의 증가

(117,004,150)

(388,913,830)

장기기타채권의 감소

376,673,579

200,596,798

공동기업투자주식의 취득

(1,020,000,000)

-

유형자산의 취득

(14,982,436,730)

(20,276,190,805)

유형자산의 처분

40,700,900

30,159,185

무형자산의 취득

(8,328,100,923)

(102,719,228,623)

무형자산의 처분

293,000,000

-

사용권자산의 취득

(37,757,122)

-

단기대여금의 증가

(6,332,640)

-

단기대여금의 감소

523,153,760

-

임차보증금의 증가

(35,334,720)

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(12,645,812,848)

(15,365,414,407)

단기차입
부채
의 차입

11,422,536,802

8,022,078,427

단기차입
부채
의 상환

(1,371,925,899)

(651,850,521)

장기차입
부채
(유동)의 상환

(16,874,839,992)

(14,999,840,032)

장기차입
부채
의 차입

80,000,000,000

-

사채의 상환

(78,000,000,000)

-

리스부채의 원금
지급

(1,235,012,759)

(961,560,171)

배당금의 지급

(6,586,571,000)

(6,588,571,000)

신주발행비
환급

-

2,249,490

자기주식의 취득

-

(187,920,600)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감

416,990,915

(134,485,912,312)

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

16,072,986,924

150,708,195,972

Ⅵ. 외화표시 현금성자산의 환율변동효과

(29,457,826)

(149,296,736)

VII. 기말 현금및현금성자산

16,460,520,013

16,072,986,924

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제60(당)기말 2023년 12월 31일 현재

제59(전)기말 2022년 12월 31일 현재

주식회사 보령과 그 종속기업

1. 일반사항
(1) 지배기업의 개요 주식회사 보령(이하 "지배기업")은 1963년 11월 11일에 의약품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 1988년 10월 24일 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였고 공장은 충청남도 예산군과 안산공업단지내에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2022년 3월 25일 보령제약 주식회사에서 주식회사 보령으로 사명을 변경하였습니다.보고기간말 현재의 연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 보고기간말 현재 연결실체의 자본금은 보통주 34,345백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)

㈜보령홀딩스
25,484,748
37.10

김은선
7,142,296
10.40

메디앙스㈜
3,042,582
4.43

김정균
817,583
1.19

사회복지법인 보령중보재단
471,670
0.69

자기주식
2,824,290
4.11

우리사주
954,631
1.39

기타
27,952,200
40.69

합계
68,690,000
100.00

(2) 종속기업의 개요1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
주요영업활동
결산월
소유지분율 (%)
종속기업 소유지분율 (%)

당기말
전기말
당기말
전기말

보령컨슈머헬스케어㈜
대한민국
의약품 판매
12월
100.00
100.00
-
-

보령에이엔디메디컬㈜
대한민국
의료기기 판매
12월
-
-
70.00
70.00

보령디헬스커버리 합자조합 1호
대한민국
투자사업
12월
93.00
93.00
-
-

BORYUNG HONGKONG Ltd.
홍콩
투자사업
12월
100.00
100.00
-
-

북경보령의약과기유한공사(*1)
중국
의약품 판매
12월
100.00
-
-
100.00

Boryung Inc.(*2)
미합중국
경영컨설팅
12월
100.00
100.00
-
-

HAYAN I, L.P.
미합중국
투자사업
12월
98.00
98.00
1.00
1.00

(*1) 당기 중 BORYUNG HONGKONG Ltd.의 종속회사인 북경보령의약과기유한공사의 지분 100%를 지배기업이 인수하였습니다.(*2) 전기 중 HAYAN HEALTH NETWORKS, Inc.의 사명을 Boryung Inc.으로 변경하였습니다.2) 연결대상 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

종속기업명
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익
당기총포괄손익

보령컨슈머헬스케어㈜
20,888,460
15,731,961
75,532,650
2,236,917
2,152,897

보령에이엔디메디컬㈜
1,916,660
266,307
2,629,137
107,663
85,795

보령디헬스커버리 합자조합 1호
956,658
-
-
(12,412)
(12,412)

BORYUNG HONGKONG Ltd.
374,430
7,635
-
259,686
259,686

북경보령의약과기유한공사
588,193
194,855
608,241
126,028
126,028

Boryung Inc.
943,938
83,985
1,288,814
221,030
221,030

HAYAN I, L.P.
13,423,082
645
-
(305,993)
(305,993)

② 전기

(단위: 천원)

종속기업명
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익
당기총포괄손익

보령컨슈머헬스케어㈜
18,425,637
15,422,035
69,474,433
2,022,905
2,472,766

보령에이엔디메디컬㈜
2,267,690
703,133
4,820,772
234,703
250,440

보령디헬스커버리 합자조합 1호
969,070
-
-
(1,587)
(1,587)

BORYUNG HONGKONG Ltd.
120,851
12,476
-
(83,403)
(83,403)

북경보령의약과기유한공사
283,989
13,479
487,018
203,873
203,873

Boryung Inc.
631,228
616
1,813,397
44,585
44,585

HAYAN I, L.P.
13,490,108
634
-
(2,141,391)
(2,141,391)

2. 연결재무제표 작성기준
연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체
의 연결재무제표는
2024년 1월 25일자 이사회에서 승인되었으며,
2024년 3월 26일자
주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채(자산) (2) 기능통화와 표시통화연결실체의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 29: 수익인식 - 재화 판매 및 용역매출의 수익인식시기

2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 11: 매출채권의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정 - 주석 12: 재고자산 - 재고자산의 순실현가치평가 - 주석 21: 순확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 23: 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 - 주석 24 및 29: 반품충당부채 - 반품기간 및 반품률에 대한 가정 - 주석 33: 이연법인세자산(부채)의 인식 - 차감(가산)할 일시적차이와 세무상 결손 금의 사용 - 주석 38: 우발채무 및 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

3) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 내부감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 다음 주석에 포함되어 있습니다. - 주석
6
: 범주별 금융상품 및 공정가치

3. 회계정책의 변경
연결실체는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.

이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.

연결실체의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석 4에 공시된 중요한 회계정책 정보를 업데이트 하였습니다.

4. 중요한 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결1) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

2) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 미착품(개별법)을 제외한 재고자산을 평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

2) 분류 및 후속측정① 금융자산: 사업모형평가

연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

② 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.

- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

3)
상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상1) 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면 연결실체에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우
2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

3)
연결재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

4)
제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기와 전기의 유형자산에 대한 추정내용연수는 다음과 같습니다.

계정과목

추정내용연수

계정과목

추정내용연수

건물

21년 ∼ 55년

차량운반구

4년 ~ 5년

구축물

15년

공기구비품

3년 ~ 5년

기계장치

8년

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

(7)
무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

당기와 전기의 무형자산에 대한 추정내용연수는 다음과 같습니다.

계정과목

추정내용연수

고객관계

6년

산업재산권

5년~ 10년

기타의무형자산

5년 ~ 10년

(8)
정부보조금연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니 다.

(9)
투자부동산

투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적내용연수에 따라 건물은 30~55년을 적용하여 모두 정액법으로 상각하고 있습니다.
(10)
리스1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 사무용품을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 2) 리스제공자리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '임대수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(11)
비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

(12)
종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

(13)
고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 29.(4)에 기술되어 있습니다.

(14)
금융수익과 비용

연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.(15) 외화해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

(16)
미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항

2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하고, 준수해야 하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시 - 공급자 금융 약정

이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.

다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스')

- 교환가능성 결여(기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과')

5. 재무위험관리
(1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을검토하고 승인합니다.연결실체의 재무위험관리요소의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.1) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

① 환위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화
자산
부채

당기말
전기말
당기말
전기말

USD
2,396,171
3,648,655
11,126,680
12,388,739

JPY
-
475,963
538,896
2,275,051

EUR
-
270,420
62,947
1,299,947

CNY
2,463,115
3,258,144
607,615
2,146,122

연결실체는 주로 미국의 통화(USD) 및 일본의 통화(JPY), 유럽의 통화(EUR), 중국의통화(CNY)에 노출되어 있습니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 기타자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 세전손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구분
USD 통화 효과
JPY 통화 효과
EUR 통화 효과
CNY 통화 효과

당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말

세전손익 및 자본
873,051
874,008
53,890
179,909
6,295
102,953
(185,550)
(111,202)

경영진은 보고기간말 현재의 노출정도가 연간 노출정도를 반영하지 못하기 때문에 민감도 분석은 본질적인 외화위험을 적절하게 나타내지 못한다고 판단합니다.

② 이자율위험관리이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.
금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고
차입부채의 이자율의 100bp 변동시 연결실체의 세전 손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
세전손익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

상승 시
(2,014,371)
(1,210,828)
(2,014,371)
(1,210,828)

하락 시
2,014,371
1,210,828
2,014,371
1,210,828

③ 가격위험연결실체는 공정가치측정금융자산 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
상장지분상품의 주가변동이 당기손익에 미치는 영향은 22,199천원(전기 136,725천원)이며, 기타자본구성요소에 미치는 영향은 없습니다(주석 10 참조).

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체가 주요 거래처에 대한신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다. 한편, 금융자산의 장부금액이 신용위험의 최대노출정도를 잘 나타내고 있으므로 신용위험의 최대노출정도금액을 별도로 공시하지 않았습니다.3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성 관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다.

유동성위험 관련 내역다음 표는 연결실체의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분
1년 이하
1년~2년
2년 초과
합계

매입채무및기타채무
105,366,358
-
-
105,366,358

차입부채
53,853,685
34,029,286
132,671,800
220,554,771

리스부채
1,236,594
591,147
308,954
2,136,695

합계
160,456,637
34,620,433
132,980,754
328,057,824

② 전기말

(단위: 천원)

구분
1년 이하
1년~2년
2년 초과
합계

매입채무및기타채무
121,135,778
-
-
121,135,778

차입부채및사채
117,647,907
25,400,574
75,410,815
218,459,296

리스부채
792,248
242,827
121,948
1,157,023

합계
239,575,933
25,643,401
75,532,763
340,752,097

(2) 자본위험관리연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
연결실체의 자본위험관리요소의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입부채(연결재무상태표의 장단기차입부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

총차입부채(A)
202,319,008
207,122,352

차감 : 현금및현금성자산(B)
(16,460,520)
(16,072,987)

순부채(C = A + B)
185,858,488
191,049,365

자본총계(D)
549,252,590
516,416,554

총자본(E = C + D)
735,111,078
707,465,919

자본조달비율(%)(F = C / E)
25.28%
27.00%

6. 범주별 금융상품 및 공정가치
당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

과목
상각후원가측정 금융자산
당기손익- 공정가치측정 금융자산
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
장부금액

현금및현금성자산
16,460,520
-
-
-
16,460,520

단기금융자산
3,594,152
-
-
-
3,594,152

매출채권및기타채권
164,529,772
-
-
-
164,529,772

기타자산(유동)
1,837,739
-
-
-
1,837,739

장기금융자산
9,500
-
-
-
9,500

장기투자자산
-
117,097,931
3,870
-
117,101,801

장기기타채권
9,312,922
-
-
-
9,312,922

매입채무및기타채무
-
-
-
(105,366,358)
(105,366,358)

단기차입
부채

-
-
-
(28,111,038)
(28,111,038)

장기차입
부채
(유동)

-
-
-
(22,499,820)
(22,499,820)

장기차입
부채
(비유동)

-
-
-
(151,708,150)
(151,708,150)

리스부채(유동)
-
-
-
(1,022,584)
(1,022,584)

리스부채(비유동)
-
-
-
(874,200)
(874,200)

기타금융부채(비유동)
-
-
-
(201,190)
(201,190)

합계
195,744,605
117,097,931
3,870
(309,783,340)
3,063,066

② 전기말

(단위: 천원)

구분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
장부금액

현금및현금성자산
16,072,987
-
-
-
16,072,987

단기금융자산
1,843,983
-
-
-
1,843,983

매출채권및기타채권
143,894,315
-
-
-
143,894,315

기타자산(유동)
10,289,161
-
-
-
10,289,161

장기금융자산
9,500
-
-
-
9,500

장기투자자산
-
108,447,176
3,870
-
108,451,046

장기기타채권
11,016,666
-
-
-
11,016,666

매입채무및기타채무
-
-
-
(121,135,778)
(121,135,778)

단기차입부채
-
-
-
(18,076,114)
(18,076,114)

장기차입부채(유동)
-
-
-
(16,874,840)
(16,874,840)

장기차입부채(비유동)
-
-
-
(94,207,970)
(94,207,970)

사채(유동)
-
-
-
(77,963,428)
(77,963,428)

리스부채(유동)
-
-
-
(783,068)
(783,068)

리스부채(비유동)
-
-
-
(344,439)
(344,439)

기타금융부채(비유동)
-
-
-
(202,730)
(202,730)

합계
183,126,612
108,447,176
3,870
(329,588,367)
(38,010,709)

(2) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
내용

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간적접으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

연결실체는 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

당기 중 연결실체의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다. 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
106,670,771
19,313,841

취득
6,014,343
84,322,211

처분
(1,650,969)
(8,687,235)

평가손익
4,047,050
446,979

수준 2에서 이동
-
9,183,280

환율변동효과
1,731,927
2,091,695

기말금액
116,813,122
106,670,771

② 당기말

(단위: 천원)

구분
장부금액
수준 1
수준 2
수준 3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
117,097,931
288,679
-
116,809,252
117,097,931

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,870
-
-
3,870
3,870

소계
117,101,801
288,679
-
116,813,122
117,101,801

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
16,460,520
-
-
-
-

단기금융자산
3,594,152
-
-
-
-

매출채권및기타채권
164,529,772
-
-
-
-

기타자산(유동)
1,837,739
-
-
-
-

장기금융자산
9,500
-
-
-
-

장기기타채권
9,312,922
-
-
-
-

소계
195,744,605
-
-
-
-

금융자산 합계
312,846,406
288,679
-
116,813,122
117,101,801

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무
105,366,358
-
-
-
-

단기차입
부채

28,111,038
-
-
-
-

장기차입
부채
(유동)

22,499,820
-
-
-
-

장기차입
부채
(비유동)

151,708,150
-
-
-
-

리스부채(유동)
1,022,584
-
-
-
-

리스부채(비유동)
874,200
-
-
-
-

기타금융부채(비유동)
201,190
-
-
-
-

금융부채 합계
309,783,340
-
-
-
-

③ 전기말

(단위: 천원)

구분
장부금액
수준 1
수준 2
수준 3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
108,447,176
1,780,275
-
106,666,901
108,447,176

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,870
-
-
3,870
3,870

소계
108,451,046
1,780,275
-
106,670,771
108,451,046

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
16,072,987
-
-
-
-

단기금융자산
1,843,983
-
-
-
-

매출채권및기타채권
143,894,315
-
-
-
-

기타자산(유동)
10,289,161
-
-
-
-

장기금융자산
9,500
-
-
-
-

장기기타채권
11,016,666
-
-
-
-

소계
183,126,612
-
-
-
-

금융자산 합계
291,577,658
1,780,275
-
106,670,771
108,451,046

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무
121,135,778
-
-
-
-

단기차입
부채

18,076,114
-
-
-
-

장기차입
부채
(유동)

16,874,840
-
-
-
-

장기차입
부채
(비유동)

94,207,970
-
-
-
-

사채(유동)
77,963,428
-
-
-
-

리스부채(유동)
783,068
-
-
-
-

리스부채(비유동)
344,439
-
-
-
-

기타금융부채(비유동)
202,730
-
-
-
-

금융부채 합계
329,588,367
-
-
-
-

연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가측정 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. 한편, 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부 시장성 없는 지분증권과 채무증권은 취득원가가 공정가치와 유사하다고 판단하여 원가로 측정하고 있습니다.

(3) 공정가치시장에서 거래되는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

당기말 현재 수준 3으로 분류되는 금융상품의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분
공정가치
가치평가기법
유의적이지만관측가능하지않은 투입변수
공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치측정금융자산
14,142,839
조정순자산법
순자산가치
추정치의 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)합니다.- 순자산가치가 증가(하락)하는 경우

당기손익-공정가치측정금융자산
102,666,413
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,870
-
-
-

수준 3으로 분류된 일부 금융상품에 대해서 공정가치 측정을 위하여 순자산가치를 참고하였으며 이에 따라 투입변수 변동에 따른 민감도 분석은 실시하지 않았습니다.

(4) 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분
이자수익
이자비용
환차익
환차손
환산이익
환산손실
평가이익
평가손실
처분이익

금융자산:

상각후원가측정금융자산
871,770
-
235,385
384,563
470
55,309
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
1,692,486
154,658
4,289,115
1,764,706
86,882

소계
871,770
-
235,385
384,563
1,692,956
209,967
4,289,115
1,764,706
86,882

금융부채:

상각후원가측정금융부채
-
9,549,147
965,348
1,443,391
176,814
2,853
-
-
-

합계
871,770
9,549,147
1,200,733
1,827,954
1,869,770
212,820
4,289,115
1,764,706
86,882

② 전기

(단위: 천원)

구분
이자수익
이자비용
배당수익
환차익
환차손
환산이익
환산손실
평가이익
평가손실
처분이익

금융자산:

상각후원가측정금융자산
4,524,211
-
-
26,299,862
15,499,641
838
470,543
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
2,432,250
-
-
1,611,236
220,582
3,026,434
4,637,898
114,879

소계
4,524,211
-
2,432,250
26,299,862
15,499,641
1,612,074
691,125
3,026,434
4,637,898
114,879

금융부채:

상각후원가측정금융부채
-
6,127,446
-
531,041
1,970,056
576,810
8,052
-
-
-

합계
4,524,211
6,127,446
2,432,250
26,830,903
17,469,697
2,188,884
699,177
3,026,434
4,637,898
114,879

7. 영업부문 정보
연결실체의 보고부문은 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 의약품제조 및 판매 단일부문으로 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.(1) 연결실체의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

상품매출
360,498,630
313,457,593

제품매출
498,361,131
446,099,842

기타매출
765,825
918,410

합계
859,625,586
760,475,845

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 주요 지역별 자산및부채는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분
대한민국
아시아
북미
조정 및 제거
합계

자산총계
917,838,062
962,623
14,367,020
(17,656,164)
915,511,541

부채총계
370,920,091
202,490
84,630
(4,948,260)
366,258,951

② 전기말

(단위: 천원)

구분
대한민국
아시아
북미
조정 및 제거
합계

자산총계
891,919,040
404,839
14,121,336
(14,059,300)
892,385,915

부채총계
381,170,107
25,955
1,250
(5,227,951)
375,969,361

(3) 연결실체의 지역별 손익 등은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분
대한민국
아시아
북미
조정 및 제거
합계

총 매출액
892,259,030
608,241
1,288,814
-
894,156,085

부문간매출액
(32,633,444)
(608,241)
(1,288,814)
-
(34,530,499)

외부매출액
859,625,586
-
-
-
859,625,586

영업이익
68,297,141
127,965
235,005
(393,090)
68,267,021

당기순이익
43,491,446
385,714
(84,963)
(3,579,059)
40,213,138

② 전기

(단위: 천원)

구분
대한민국
아시아
북미
조정 및 제거
합계

총 매출액
796,351,647
487,018
1,813,397
-
798,652,062

부문간매출액
(35,875,802)
(487,018)
(1,813,397)
-
(38,176,217)

외부매출액
760,475,845
-
-
-
760,475,845

영업이익
62,526,843
194,604
(562,450)
(5,556,120)
56,602,877

당기순이익
52,257,305
120,470
(2,096,806)
(8,342,660)
41,938,309

(4) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 제ㆍ상품 등의 직접판매로 인한 수익 중 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

8. 현금및현금성자산 및 단기금융자산
보고기간말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내역
당기말
전기말

현금및현금성자산
보유현금 및 은행예금
16,460,520
16,072,987

단기금융자산
정기예금 등
3,594,152
1,843,983

9. 사용이 제한된 금융자산

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내역
당기말
전기말

단기금융자산
금전신탁(*1)
27,118
26,949

정기예적금
등
(*2)

3,427,034
814,380

장기금융자산
당좌개설보증금
9,500
9,500

합계
3,463,652
850,829

(*1) 금융기관과 신탁계약을 체결하여 자기주식 취득에만 사용가능합니다. (*2) 질권설정이 되어있는 예금 등 입니다(주석 38 참조).
10. 장기투자자산
(1) 보고기간말 현재 장기투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산
117,097,931
108,447,176

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,870
3,870

합계
117,101,801
108,451,046

(2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당기말
전기말
당기말
전기말

비상장주식:

㈜더클래식씨씨(*1)
-
-
3,870
3,870

㈜피트릭스(*1)
100,162
100,162
-
-

클라우드호스피탈㈜(*1)
100,000
100,000
-
-

㈜루티너리(*1)
100,035
100,035
-
-

㈜모션랩스(*1)
202,089
202,089
-
-

㈜더라피스(*1)
100,037
100,037
-
-

㈜와이즈셀렉션(*1)
100,026
100,026
-
-

ExoRenal Inc.(*1)
6,447,000
6,336,500
-
-

Axiom Space, Inc.
(*1)

80,038,261
78,666,384
-
-

3T BIOSCIENCES, Inc.
9,749,001
9,816,932
-
-

IMMPACT BIO USA Inc.
(*2)

2,976,065
2,925,056
-
-

기타(*1)
(*3)

773,641
760,380
-
-

소계
100,686,317
99,207,601
3,870
3,870

상장주식:

CHEMOMAB Therapeutics Ltd.
288,678
1,780,275
-
-

출자금:

뮤렉스웨이브2호액티브시니어투자조합(*1)
971,000
866,000
-
-

수익증권:

BLACKSTONE LIFE SCIENCES VLP
14,142,840
6,593,300
-
-

Aurelia Foundry I, L.P
(*1)(*4)

1,009,096
-
-
-

소계
15,151,936
6,593,300
-
-

합계
117,097,931
108,447,176
3,870
3,870

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 금융상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
(*2) IMMPACT BIO USA Inc.에 대한 지분상품은 전환우선주입니다. 다만, 현재 전환가능성은 알 수 없으나 보통주와 1:1 비율로 전환됩니다.(*3) 전기 중 조건부 지분인수(SAFE)조건 등으로 6개 회사에 600,000 USD를 투자하였습니다.(*4)
당기 중 수익증권 782,609 USD를 신규투자하였습니다.

(3) 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
4,289,115
3,026,434

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
(1,764,706)
(4,637,898)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
86,882
114,879

배당수익
-
2,432,250

외화환산이익
1,692,486
1,611,236

외화환산손실
(154,658)
(220,582)

합계
4,149,119
2,326,319

11. 매출채권및기타채권
(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동성:

고객과의 계약에서 생긴 매출채권
156,547,475
137,658,934

차감 : 기대신용손실충당금
(219,998)
(133,109)

미수금
5,673,696
5,774,468

차감 : 기대신용손실충당금
(565,453)
-

미수수익
78,384
14,493

보증금(유동)
31,782
40,955

대여금(유동)
411,721
538,574

금융리스채권
2,572,165
-

합계
164,529,772
143,894,315

비유동성:

대여금(비유동)
75,329
439,646

보증금(비유동)
2,676,729
2,846,502

금융리스채권
6,705,747
7,730,518

차감 : 기대신용손실충당금
(144,883)
-

합계
9,312,922
11,016,666

(2) 매출채권 및 손실충당금매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으며 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.금융리스채권의 기대신용손실율은 보고기간말 기준 채권잔액에 신용등급별 부도가능성과 기대손실비율을 적용하여 산출하였습니다.

1) 보고기간말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분
6개월 이하
6개월 ~ 1년 미만
1년 ~ 2년
2년 초과
합계

기대손실률
0.01%
0.14%
2.21%
100.00%
0.14%

총 장부금액
151,522,000
3,954,935
895,298
175,242
156,547,475

손실충당금
(19,235)
(5,716)
(19,805)
(175,242)
(219,998)

② 전기말

(단위: 천원)

구분
6개월 이하
6개월 ~ 1년 미만
1년 ~ 2년
2년 초과
합계

기대손실률
0.02%
0.22%
1.04%
100.00%
0.10%

총 장부금액
132,449,822
4,353,094
772,220
83,798
137,658,934

손실충당금
(31,675)
(9,637)
(7,999)
(83,798)
(133,109)

연결실체는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편 연결실체는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.2)
연결실체는 금융리스채권에 대해 신용위험등급을 반영한 거래처별 기대손실율을 적용하고 있습니다. 신용위험등급은 채무 불이행의 징후를 나타내는 양적, 질적 정보를 사용하며, 외부신용평가기관의 외부신용등급의 정의에 따라 조정됩니다.보고기간말의 금융리스채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 천원)

구분
A
BB
BBB
B이하
기타
합계

기대손실률
0.11%
0.93%
0.11%
1.92%
0.00%
1.56%

총 장부금액
180,117
782,987
465,802
7,113,430
735,576
9,277,912

손실충당금
(195)
(7,320)
(515)
(136,853)
-
(144,883)

3) 기대신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기(*1)
전기

기초금액
133,109
660,679

기대신용손실전입액(*1)
803,179
9,592

기대신용손실환입액
(13)
(537,162)

채권제각
(5,941)
-

기말금액
930,334
133,109

(*1) 당기 중 인식한 금융리스채권 및 미수금의 기대신용손실충당금이 포함되어 있습니다.

(3) 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체의 채무조정에 응하지 않는 경우, 730일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다.제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

12. 재고자산
(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
81,355,238
(4,095,763)
77,259,475
70,338,719
(4,749,296)
65,589,423

제품
43,059,976
(4,020,071)
39,039,905
37,140,906
(3,178,432)
33,962,474

원재료
45,049,006
(2,768,217)
42,280,789
37,690,854
(661,309)
37,029,545

부재료
5,094,780
(124,356)
4,970,424
4,027,795
(173,584)
3,854,211

반제품
18,905,555
(1,732,548)
17,173,007
17,889,556
(2,464,580)
15,424,976

재공품
9,248,051
(165,777)
9,082,274
8,847,158
(86,450)
8,760,708

합계
202,712,606
(12,906,732)
189,805,874
175,934,988
(11,313,651)
164,621,337

(2) 비용으로 인식된 재고자산은 전액 매출원가로 구성되어 있으며, 그 금액은 당기 506,195,732천원, 전기 453,288,659천원입니다.

(3) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출원가:

재고자산평가손실
8,582,385
12,989,683

재고자산평가손실환입
(6,989,304)
(8,952,590)

합계
1,593,081
4,037,093

13. 관계기업및공동기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
영업소재지
주요영업활동
결산월
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부금액
지분율(%)
취득원가
장부금액

바이젠셀㈜(*1)
대한민국
세포치료제 연구개발
12월
22.84
3,663,247
16,506,258
23.03
3,663,247
20,787,426

㈜브랙스스페이스(*2)
대한민국
우주관련사업
12월
100.00
1,020,000
1,020,000
-
-
-

합계

17,526,258

20,787,426

(*1) 당기 중 제3자에 의한 스톡옵션 행사로 인해 지분율이 감소하였습니다.(*2) 당기 중 우주관련 비즈니스의 기회 모색 및 추진을 위하여 설립된 합작법인으로 미국 민간우주기업인 Axiom Space와 약정상 공동지배력을 갖고 있어 공동기업투자주식으로 분류하였습니다. 2023년 12월 중 연결실체의 출자로 설립되었으며, 2024년 1분기 이내 JV 약정에 의한 참여자의 출자 완료 시 연결실체의 지분율은 51%입니다.(2) 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
지분법손익
지분법자본변동
기 말

바이젠셀㈜
20,787,426
-
(4,047,646)
(233,522)
16,506,258

㈜브랙스스페이스
-
1,020,000
-
-
1,020,000

합계
20,787,426
1,020,000
(4,047,646)
(233,522)
17,526,258

② 전기

(단위: 천원)

회사명
기초
무상출연
지분법손익
지분법자본변동
기 말

바이젠셀㈜
25,410,557
(462,076)
(4,154,442)
(6,613)
20,787,426

(3) 보고기간말 현재 관계기업및공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
당기순손익
총포괄손익

바이젠셀㈜
81,049,052
9,559,879
(17,875,427)
(18,776,620)

㈜브랙스스페이스
1,020,000
-
-
-

② 전기말

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
당기순손익
총포괄손익

바이젠셀㈜
99,373,360
9,730,646
(17,393,275)
(17,421,992)

(4) 보고기간말 현재 시장성 있는 관계기업투자회사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회 사 명
당기말
전기말

보유주식수
시장가치
보유주식수
시장가치

바이젠셀㈜
4,376,640
25,603,344
4,376,640
31,161,677

14. 기타자산
보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금(*1)
860,833
-
1,175,808
-

선급비용
559,407
4,606
392,417
10,277

환불자산
1,375
-
1,823
-

기타(*2)
1,847,551
-
10,375,685
-

합계
3,269,166
4,606
11,945,733
10,277

(*1) 연결실체는 2023년 5월 11일까지 정부기관과 치료제ㆍ백신 생산장비 구축지원 연구개발과제협약을 체결하여 3,654,000천원을 기업부담금으로 납입하였으며, 당기말 잔액은 85,834천원입니다.(*2) 재화의 판매금액에 연동하여 수취할 권리가 있는 예상 판매장려금 등으로 구성되어 있습니다.
15. 유형자산
(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
48,211,661
(2,577,018)
-
-
45,634,643

건물
117,306,894
-
(26,942,786)
-
90,364,108

구축물
12,972,594
-
(9,364,340)
-
3,608,254

기계장치
132,286,938
(1,235,923)
(77,328,756)
(87,468)
53,634,791

차량운반구
812,670
-
(530,764)
(4,124)
277,782

공기구비품
63,594,961
(341,874)
(51,945,432)
(91,870)
11,215,785

건설중인자산
4,373,235
-
-
-
4,373,235

합계
379,558,953
(4,154,815)
(166,112,078)
(183,462)
209,108,598

② 전기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
48,190,797
(2,577,018)
-
-
45,613,779

건물
117,585,938
-
(23,303,899)
-
94,282,039

구축물
12,872,594
-
(8,543,073)
-
4,329,521

기계장치
117,059,037
-
(67,738,105)
(636,965)
48,683,967

차량운반구
804,170
-
(405,657)
(4,124)
394,389

공기구비품
59,346,681
(350,000)
(44,813,609)
(828,887)
13,354,185

건설중인자산
10,914,296
(1,165,675)
-
-
9,748,621

합계
366,773,513
(4,092,693)
(144,804,343)
(1,469,976)
216,406,501

(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
대체(*1)
기말

토지
45,613,779
20,864
-
-
-
45,634,643

건물
94,282,039
-
(2,890)
(3,915,041)
-
90,364,108

구축물
4,329,521
100,000
-
(821,267)
-
3,608,254

기계장치
48,683,967
6,802,900
(15,854)
(10,963,336)
9,127,114
53,634,791

차량운반구
394,389
17,999
(1)
(134,605)
-
277,782

공기구비품
13,354,185
5,365,469
(53,536)
(7,789,429)
339,096
11,215,785

건설중인자산
9,748,621
4,181,051
-
-
(9,556,437)
4,373,235

합계
216,406,501
16,488,283
(72,281)
(23,623,678)
(90,227)
209,108,598

(*1) 건설중인자산에서 산업재산권으로 90,227천원 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
대체(*1)
기말

토지
45,613,779
-
-
-
-
45,613,779

건물
95,174,942
2,152,545
(14,521)
(3,873,427)
842,500
94,282,039

구축물
5,068,104
93,227
(12,627)
(819,183)
-
4,329,521

기계장치
52,026,106
2,883,019
(265)
(10,740,550)
4,515,657
48,683,967

차량운반구
73,258
334,084
(2)
(106,951)
94,000
394,389

공기구비품
22,512,077
6,849,091
(21,278)
(11,079,750)
(4,905,955)
13,354,185

건설중인자산(*1)
11,728,846
6,458,057
-
-
(8,438,282)
9,748,621

합계
232,197,112
18,770,023
(48,693)
(26,619,861)
(7,892,080)
216,406,501

(*1) 건설중인자산에서 산업재산권 및 기타무형자산으로 각각 90,823천원과 70,739천원이 대체되었으며, 공기구비품에서 금융리스채권으로 7,730,518천원 대체되었습니다.

(3) 담보로 제공된 자산연결실체의 토지와 건물 및 기계장치가 은행차입부채에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 또한, 연결실체의 토지, 건물, 기계장치 등이 금융기관에 157,500,000천원 근저당 설정되어 있으며, 통합보험에 가입되어 있습니다.(보험부보금액 834,925,888천원)(주석 38 참조).(4) 자산 취득 보조금연결실체는 충청남도 예산군에 신규 공장 준공과 관련하여 2009년부터 2011년 3년간 농공단지 개발사업 지원에 따라 단지 조성비 지원금 2,577,018천원을 수령하였습니다. 수령한 보조금은 전액 농공단지 조성비로 사용하였고 동 금액은 토지의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 또한, 연결실체는 2023년 05월 11일까지 정부기관과 치료제ㆍ백신 생산장비 구축지원 연구개발과제협약을 체결하였으며, 협약기간동안 1,406,389천원의 개발지원금을보조받았습니다. 해당 연구개발과제는 당기 중 최종 사용허가승인을 받았으며, 이를 위해 취득한 건설중인자산은 기계장치 및 공기구비품으로 대체하였습니다. 수령한 보조금은 전액 연구개발과제 수행을 위한 생산장비 구축에 사용되었고 동 금액은 기계장치 및 공기구비품의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

16. 투자부동산
(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

투자부동산(토지)
739,497
-
739,497

투자부동산(건물)
259,671
(132,999)
126,672

합계
999,168
(132,999)
866,169

② 전기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

투자부동산(토지)
739,497
-
739,497

투자부동산(건물)
259,671
(126,939)
132,732

합계
999,168
(126,939)
872,229

(2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분
기초
감가상각비
기말

투자부동산(토지)
739,497
-
739,497

투자부동산(건물)
132,732
(6,060)
126,672

합계
872,229
(6,060)
866,169

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
감가상각비
기말

투자부동산(토지)
739,497
-
739,497

투자부동산(건물)
138,792
(6,060)
132,732

합계
878,289
(6,060)
872,229

(3) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

임대수익
36,109
36,109

운영비용
(6,290)
(6,225)

합계
29,819
29,884

(4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

투자부동산(토지)
739,497
1,022,090
739,497
1,083,006

투자부동산(건물)
126,672
251,288
132,732
294,659

합계
866,169
1,273,378
872,229
1,377,665

17. 무형자산
(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
3,696,121
-
-
3,696,121

고객관계
1,700,915
(992,200)
-
708,715

회원권
8,389,803
-
(353,456)
8,036,347

산업재산권
1,655,153
(992,643)
-
662,510

기타무형자산(*1)
외부취득
200,956,209
(51,174,688)
(1,857,165)
147,924,356

내부창출
14,328,689
(2,487,710)
-
11,840,979

합계
230,726,890
(55,647,241)
(2,210,621)
172,869,028

(*1) 기타무형자산에는 임상 3상 개시에 따라 인식한 개발비와 판매권계약자산 등이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
3,696,121
-
-
3,696,121

고객관계
1,700,915
(708,714)
-
992,201

회원권
7,488,904
-
(353,456)
7,135,448

산업재산권
2,068,393
(1,222,072)
-
846,321

기타무형자산(*1)
외부취득
197,953,497
(32,765,770)
(1,857,165)
163,330,562

내부창출
9,722,163
(2,080,389)
-
7,641,774

합계
222,629,993
(36,776,945)
(2,210,621)
183,642,427

(*1) 기타무형자산에는 임상 3상 개시에 따라 인식한 개발비와 판매권계약자산 등이 포함되어 있습니다.

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
기초
외부취득
내부창출(*1)
처분
상각비
대체(*2)
기말

영업권
3,696,121
-
-
-
-
-
3,696,121

고객관계
992,201
-
-
-
(283,486)
-
708,715

회원권
7,135,448
1,193,899
-
(293,000)
-
-
8,036,347

산업재산권
846,321
69,552
-
(160,455)
(183,135)
90,227
662,510

기타무형자산
외부취득
163,330,562
3,053,175
-
(30,491)
(18,428,890)
-
147,924,356

내부창출
7,641,774
-
4,606,526
-
(407,321)
-
11,840,979

합계
183,642,427
4,316,626
4,606,526
(483,946)
(19,302,832)
90,227
172,869,028

(*1) BR3003 당뇨복합제 등 6건의 임상 3상 개시에 따라 개발비로 인식된 금액입니다.(*2) 건설중인자산에서 산업재산권으로 대체된 금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
외부취득(*3)
내부창출(*1)
처분
상각비
손상
대체(*2)
기말

영업권
3,696,121
-
-
-
-
-
-
3,696,121

고객관계
1,275,687
-
-
-
(283,486)
-
-
992,201

회원권
6,484,814
650,634
-
-
-
-
-
7,135,448

산업재산권
901,491
62,451
-
-
(208,444)
-
90,823
846,321

기타무형자산
외부취득
77,221,272
97,278,057
-
(153,054)
(9,229,287)
(1,857,165)
70,739
163,330,562

내부창출
3,239,961
-
4,616,703
-
(214,890)
-
-
7,641,774

합계
92,819,346
97,991,142
4,616,703
(153,054)
(9,936,107)
(1,857,165)
161,562
183,642,427

(*1) BR3003 당뇨복합제와 BR1015 고혈압복합제의 임상 3상 개시에 따라 개발비로인식된 금액입니다.(*2) 건설중인자산에서 산업재산권 및 기타무형자산으로 대체된 금액입니다.(*3) 지속적인 사업의 성장목적으로 주력 사업중 하나인 항암제 부문역량 강화를 위하여 미국에서 2004년 승인된 비소세포폐암 치료제 알림타의 모든 판권, 유통권, 허가권, 생산권, 상표권 등 일체의 제반 권리를 932억원에 인수함에 따라 증가하였습니다.

(3) 영업권 손상검사당기말과 전기말 연결실체의 영업권은 2020년 중 보령컨슈머헬스케어㈜ 사업결합에서 발생하였습니다.경영진은 지역과 영업의 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있으며, 영업권을 영업부문 수준에서 관리하고 있습니다. 영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 배분됐습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

의약품 판매사업
3,696,121
3,696,121

연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 모든 현금창출단위(집단)의 회수가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세후 현금흐름을 사용했습니다.현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치계산에 사용된 주요가정치는 다음과 같습니다.

구분
의약품 판매사업

당기
전기

영업이익율(%)

1.53 ~
2.42

1.65 ~ 2.74

매출성장율(%)
4.83 ~ 9.23
4.56 ~ 8.64

영구성장율(%)
0.00
0.00

할인율(%)
15.56
12.24

손상평가 결과 의약품 판매사업의 추정 회수가능액이 장부금액을
3,315
백만원 초과 하는 것으로 평가되어 손상차손을 인식하지 않았습니다. 경영진은 합리적으로 발생가능한 가정의 변동에 따라 장부금액이 회수가능액을 초과할 수 있다는 사실을 확인하였습니다. 유의적인 가정이 다음과 같이 변동할 경우, 추정 회수가능액이 장부금액과 같게 될 수 있습니다.

구분
의약품 판매사업

할인율
24.82%(9.26% 증가)

(4) 보고기간말 현재 개별적으로 중요한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분
내역
장부금액
잔여상각기간

기타무형자산
상각중인 판매권 계약
145,622,158
1년 ~ 9년

상각중인 개발비
7,792,652
10년 이내

상각을 시작하지 않은 판매권 계약
-
-

상각을 시작하지 않은 개발비
3,583,998
-

합계
156,998,808

② 전기말

(단위: 천원)

구분
내역
장부금액
잔여상각기간

기타무형자산
상각중인 판매권 계약
158,302,325
2년 ~ 10년

상각중인 개발비
59,151
1년 이내

상각을 시작하지 않은 판매권 계약
3,715,557
-

상각을 시작하지 않은 개발비
7,573,264
-

합계
169,650,297

(5) 보고기간말 현재 기타무형자산 중 개발비 자산화 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
개별자산명
단계
자산화한 개발비 누계
잔여상각기간

취득가액
상각누계액
장부가액

기타무형자산
스토가 GERD 3상
개발완료 (판매승인)
1,774,533
(1,774,533)
-
상각완료

Fimasartan 30mg 단일제 3상
374,366
(374,366)
-
상각완료

BR3003 당뇨복합제 3상
8,131,463
(338,811)
7,792,652
10년 이내

BR1015 고혈압 개량신약 3상(*1)
개발중(임상3상)
2,192,199
-
2,192,199
-

BR1017(고혈압/이상지질혈증) 3상(*1)
657,370
-
657,370
-

아이엠디팜 오메가3 공동개발 3상
241,667
-
241,667
-

BR1018 듀카브+엘오공 3상(*1)
222,662
-
222,662
-

BR1019 카나브+Dapagliflozin 3상(*1)
734,429
-
734,429
-

합계
14,328,689
(2,487,710)
11,840,979

(*1) 연결실체의 자체 개발 프로젝트로, 연결실체의 회계정책에 따라 해당 프로젝트의 임상 3상 승인 이후부터 발생한 연구개발비 지출을 자산화하고 있습니다.

(6) 기타무형자산에서 인식한 손상차손의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

개별자산명
손상차손 금액
회수가능액 평가방법

취득가액
손상인식액
장부가액

PhamaMar 社 - Aplidin 독점 공급 및 판매계약
1,108,526
(1,108,526)
-
사용가치

Peprostat/Readyflow 독점 라이선스 계약
628,834
(628,834)
-
사용가치

Roquette 社 Polydetrin (Icodextrin) 기술료
119,805
(119,805)
-
사용가치

합계
1,857,165
(1,857,165)
-

당기 중 인식한 손상차손 금액은 존재하지 않으며, 과거 기간에 인식한 손상자산에 대해 회수가능액을 재추정한 결과 당기 중 환입될 금액은 없습니다.

18. 매입채무및기타채무
보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

매입채무
69,419,197
90,316,254

미지급금
28,322,798
24,777,945

미지급비용
7,479,363
5,896,579

임대보증금
135,000
135,000

기타보증금
10,000
10,000

합계
105,366,358
121,135,778

19. 차입부채
(1) 보고기간말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입부채
28,111,038
-
18,076,114
-

장기차입부채
22,499,820
151,708,150
16,874,840
94,207,970

사채
-
-
77,963,428
-

합계
50,610,858
151,708,150
112,914,382
94,207,970

(2) 보고기간말 현재 단기차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
당기말
전기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

원화단기차입부채
우리은행 외
4.83 ~ 5.16
27,229,158
3.04 ~ 5.22
15,880,749

외화단기차입부채(*1)
우리은행
4.62 ~ 6.69
881,880
4.69 ~ 6.79
2,195,365

합계

28,111,038

18,076,114

(*1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 유동성장기차입부채 및 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
이자율(%)
만기
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

산업시설자금
농협은행
5.15
2025-06-15
1,666,660
833,280
1,666,680
2,499,940

산업시설자금(*1)
한국산업은행
2.51 ~ 4.87
2025-07-14
8,333,160
6,249,870
8,333,160
14,583,030

산업시설자금(*1)
한국산업은행
3.33
2028-11-25
-
26,000,000
-
26,000,000

산업시설자금(*1)
한국산업은행
2.29 ~ 2.31
2027-07-17
7,500,000
20,625,000
1,875,000
28,125,000

산업시설자금(*1)
한국산업은행
5.32
2030-02-21
-
20,000,000
-
-

산업시설자금(*1)
신한은행
4.73
2026-12-26
5,000,000
10,000,000
5,000,000
15,000,000

산업시설자금(*1)
신한은행
5.32
2028-12-03
-
8,000,000
-
8,000,000

산업시설자금(*1)
신한은행
5.07
2030-02-14
-
30,000,000
-
-

수입자금대출
한국수출입은행
4.94
2028-01-18
-
30,000,000
-
-

합계
22,499,820
151,708,150
16,874,840
94,207,970

(*1) 연결실체는 금융기관으로부터의 산업시설자금 장기차입부채와 관련하여 토지와 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 38 참조).(4) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
이자율 (%)
발행일
만기일
당기말
전기말

사채(*1)
-
2020-06-17

2023-06-16

-
78,000,000

사채할인발행차금
-
(36,572)

합계

-
77,963,428

(*1) 상기 사채는 당기 중 만기일이 도래하여 전액 상환하였습니다.(5) 보고기간말 현재 장기차입부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
1년 이내(*1)
1년 이상 5년 이내
5년 이후
합계

장기차입부채
22,499,820
136,708,150
15,000,000
174,207,970

(*1) 당기말 현재 장기차입부채(유동)으로 분류하고 있습니다.

20. 리스

(1) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

부동산
차량운반구
부동산
차량운반구

기초금액
1,528,679
532,778
242,278
504,269

증감
1,196,757
862,549
2,022,747
374,325

상각비
(1,094,448)
(360,052)
(736,346)
(345,816)

기말금액
1,630,988
1,035,275
1,528,679
532,778

(2) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
1,127,506
756,871

리스부채의 증감
1,948,432
1,294,830

이자비용
55,860
37,365

원금상환
(1,235,013)
(961,560)

기말금액
1,896,785
1,127,506

(3) 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 상각비:

부동산
1,094,448
736,346

차량운반구
360,052
345,816

소계
1,454,500
1,082,162

리스부채에 대한 이자비용(금융원가)
55,860
37,365

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비)
2,893,767
2,625,947

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비)
210,416
232,916

합계
4,614,543
3,978,390

21. 퇴직급여
(1) 확정급여제도 연결실체의 확정급여제도는 최종임금기준의 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다.

1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
60,478,220
44,139,524

사외적립자산의 공정가치
(56,128,699)
(53,460,989)

소계
4,349,521
(9,321,465)

국민연금전환금
(20,523)
(20,523)

합계
4,328,998
(9,341,988)

연결재무상태표상 순확정급여자산
(610,867)
(9,436,961)

연결재무상태표상 순확정급여부채
4,939,865
94,973

2) 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
확정급여채무 현재가치
사외적립자산
순확정급여부채

기초금액
44,139,524
(53,460,989)
(9,321,465)

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가
5,725,502
-
5,725,502

이자비용(이자수익)
2,266,288
(2,782,594)
(516,306)

과거근무원가
9,540,384
-
9,540,384

소계
17,532,174
(2,782,594)
14,749,580

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
(118,460)
(118,460)

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
-
-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
2,698,099
-
2,698,099

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
1,143,117
-
1,143,117

소계
3,841,216
(118,460)
3,722,756

기여금:

기업이 납부한 기여금
-
(4,390,000)
(4,390,000)

제도에서 지급한 금액:

지급액
(5,179,449)
4,700,282
(479,167)

운용관리원가
-
81,001
81,001

전입으로 인한 증감
157,939
(157,939)
-

전출로 인한 증감
(13,184)
-
(13,184)

기말금액
60,478,220
(56,128,699)
4,349,521

② 전기

(단위: 천원)

구분
확정급여채무 현재가치
사외적립자산
순확정급여부채

기초금액
55,753,432
(51,780,087)
3,973,345

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가
6,068,474
-
6,068,474

이자비용(이자수익)
1,331,327
(1,318,939)
12,388

소계
7,399,801
(1,318,939)
6,080,862

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
290,019
290,019

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(5,816,059)
-
(5,816,059)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
(2,336,063)
-
(2,336,063)

소계
(8,152,122)
290,019
(7,862,103)

기여금:

기업이 납부한 기여금
-
(11,200,000)
(11,200,000)

제도에서 지급한 금액:

지급액
(5,079,391)
4,689,195
(390,196)

확정기여제도 전환액
(6,119,805)
6,119,805
-

운용관리원가
-
73,606
73,606

전입으로 인한 증감
337,609
(334,588)
3,021

기말금액
44,139,524
(53,460,989)
(9,321,465)

3) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금등가물
56,128,699
45,563,149

투자펀드
-
7,897,840

합계
56,128,699
53,460,989

4) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기말
전기말

할인율
4.30 ~ 4.54
5.13 ~ 5.41

기대임금상승률
2.20 ~ 5.39
3.26 ~ 5.58

5) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
증가
감소

할인율의 100 basis point (bp) 변동
(4,605,847)
5,286,125

기대임금상승률의 1% 변동
5,314,621
(4,711,570)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2024년 12월 31일 (다음 연차보고기간)로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 6,275,498천원입니다.확정급여채무의 가중평균만기는 7.46년~8.97년(전기 7.78년~9.11년)입니다.

보고기간말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분
1년 미만
1~2년 미만
2~5년 미만
5년 이상
합계

확정급여채무
5,210,304
4,683,988
13,465,811
67,424,431
90,784,534

② 전기말

(단위: 천원)

구분
1년 미만
1~2년 미만
2~5년 미만
5년 이상
합계

확정급여채무

4,152,427
4,505,571
10,529,767
51,208,113
70,395,878

(2) 확정기여제도확정기여제도 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

확정기여형 퇴직급여
5,060,108
1,784,013

22. 고객과의 계약과 관련된 부채
(1) 보고기간말 현재 고객과의 계약과 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

계약부채(선수금)
3,623,911
841,735

(2) 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
841,735
774,666

증감
2,782,176
67,069

기말금액
3,623,911
841,735

23. 충당부채
(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

소송충당부채(*1)
18,450
-
18,450
-

복구충당부채
-
157,000
-
-

합계
18,450
157,000
18,450
-

(*1) 연결실체는 피고로서 계류중에 있는 소송의 결과로 초래될 수 있는 채무를 합리적으로 추정하여 소송충당부채를 인식하고 있습니다(주석 38 참조).

(2) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
18,450
710,204

증감(*1)(*2)
157,000
(691,754)

기말금액
175,450
18,450

(*1) 당기 중 연구소 이전공사에 대해 향후 원상복구 시 발생할 예상비용을 설정함에 따라 증가하였습니다.(*2) 전기 중 금정프로젝트 관련 현장공사에서 발생한 지중매립쓰레기 및 폐기물 처리 비용 등에 사용함에 따라 감소하였습니다.

24. 기타부채
보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
425,187
-
1,869,369
-

예수금
2,924,003
-
2,438,878
-

부가세예수금
7,713,660
-
4,758,608
-

환불부채(*1)
7,581,924
2,260,530
11,021,256
2,107,364

기타(*2)
10,308,983
5,034,994
10,000,489
1,528,945

합계
28,953,757
7,295,524
30,088,600
3,636,309

(*1) 환불부채는 당기말 현재 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액으로 측정합니다. 환불부채를 예측함에 있어서 그 금액적 크기와 발생시기에 대해 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 환불부채 설정금액을 당기 매출액에서 차감하고 있습니다.(*2) 기타의 부채는 인센티브 및 기타장기종업원급여 등으로 구성되어 있습니다.

25. 자본금 및 기타불입자본

(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
당기말
전기말

수권주식수
200,000,000
200,000,000

발행한 보통주식수
68,690,000
68,690,000

1주당금액
500
500

자본금
34,345,000,000
34,345,000,000

(2) 보고기간말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
125,247,879
125,247,879

자기주식
(26,001,456)
(26,001,456)

자기주식처분이익
2,461,479
2,461,479

주식기준보상
5,038,115
2,908,207

기타
13,203
13,203

합계
106,759,220
104,629,312

26. 주식기준보상

(1) 연결실체는 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 연결실체의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

구분
2020.03.20 부여
2022.03.25 부여

행사조건 및 행사기간
행사조건: 부여일로부터 2년 이상 재직행사기간: 부여일로부터 2년이 경과하는 날~ 부여일로부터 7년이 되는 날
행사조건: 부여일로부터 2년 이상 재직행사기간: 부여일로부터 2년이 경과하는 날~ 부여일로부터 7년이 되는 날

부여수량
1년 경과 시점에서 최초부여주식의 30%2년 경과 시점에서 30%, 3년 경과 시점에서 40%를 취득하며 목표달성계수는 직전 사업연도 목표달성도에 따라 변동가능
1년 경과 시점에서 최초부여주식의 20%2년 경과 시점에서 40%, 3년 경과 시점에서 40%를 취득하며 목표달성계수는 직전 사업연도 목표달성도에 따라 변동가능

발행할 주식
기명식 보통주
기명식 보통주

최초 부여수량
1,392,300주
1,373,800주

최초 행사가격
11,231원
17,750원

보고기간말 부여수량
983,912주(*1)
1,355,941주(*2)

보고기간말 행사가격
8,616원(*1)
17,750원

부여방법
자기주식 또는 신주발행 교부,차액정산방식 중 연결실체가 선택가능
자기주식 또는 신주발행 교부,차액정산방식 중 연결실체가 선택가능

(*1) 최초 부여이후 2021년 1월 1일 및 2021년 7월 19일 시행된 무상증자, 가득수량의 확정 등으로 부여수량(983,912주) 및 행사가격(8,616원)이 변동되었습니다.(*2) 1차년도 가득수량의 확정으로 부여수량이 변경되었습니다.

(2) 주식선택권의 수량변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

부여일
기초미행사수량

당기변동
수량

당기말미행사수량
당기말행사가능수량

2020.03.20
983,912
-
983,912
983,912

2022.03.25
1,373,800
(17,859)
1,355,941
-

(3) 연결실체는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분
2020.03.20 부여
2022.03.25 부여

가중평균 공정가치
2,720원
3,331원

가중평균 주가
9,400원
13,100원

주가변동성(*1)
41.83%
34.32%

배당수익률
0.65%
0.60%

기대만기(*2)
4.5년
4.5년

무위험수익률
1.45%
2.84%

(*1) 주가변동성은 2020년 부여 건은 직전 1년, 2022년 부여 건은 직전 180일의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

(*2) 경영진의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사제한 등에 대한 영향을 기대 만기 산정에 고려했습니다.(4) 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

주식보상비용(*1)
1,487,132
1,335,491

(*1) 전액 주식결제형 주식선택권과 관련된 비용입니다.

27. 기타자본구성요소
(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

법인세차감전

법인세효과(*1)

법인세차감후
법인세차감전
법인세효과(*1)
법인세차감후

해외사업환산손익
1,283,703
(292,511)
991,192
1,050,229
(237,865)
812,364

관계기업 기타포괄손익 지분손익
(282,115)
-
(282,115)
(48,593)
-
(48,593)

합계
1,001,588
(292,511)
709,077
1,001,636
(237,865)
763,771

(*1) 향후 처분가능성이 있어 이연법인세를 인식하였습니다.

(2) 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
763,771
(43,332)

해외사업환산손익 변동액
233,474
1,054,073

관계기업 기타포괄손익 지분손익
(233,521)
(6,613)

법인세효과
(54,647)
(240,357)

기말금액
709,077
763,771

28. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금:

이익준비금(*1)
9,103,754
8,445,097

임의적립금:

재무구조개선적립금
50,000
50,000

기업합리화적립금
2,735,272
2,735,272

임의적립금
56,930,000
56,930,000

시설적립금
1,000,000
1,000,000

소계
60,715,272
60,715,272

미처분이익잉여금
337,117,322
307,018,936

합계
406,936,348
376,179,305

(*1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다.

(2) 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 6,586,571천원은2023년 4월에 지급되었으며 산정내역은 다음과 같습니다(전기 6,588,571천원 2022년 4월 지급).

(단위: 주, 원)

구분
당기
전기

배당받을 주식수
65,865,710
65,885,710

주당배당률 (액면가기준)
20%
20%

배당금액
6,586,571,000
6,588,571,000

29. 수익
(1) 연결실체의 수익과 관련하여 연결포괄손익계산서상 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제ㆍ상품매출액
858,859,761
759,557,435

용역매출액
265,571
395,669

로열티매출액
414,416
434,427

소계
859,539,748
760,387,531

기타 원천으로부터의 수익:

임대수익
85,838
88,314

합계
859,625,586
760,475,845

(2) 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구분
재화의 판매
용역의 제공
기타 (로열티 매출)
합계

수익인식 시점:

한 시점에 인식
858,859,761
-
414,416
859,274,177

기간에 걸쳐 인식
-
265,571
-
265,571

합계
858,859,761
265,571
414,416
859,539,748

② 전기

(단위: 천원)

구분
재화의 판매
용역의 제공
기타 (로열티 매출)
합계

수익인식 시점:

한 시점에 인식
759,557,435
-
434,427
759,991,862

기간에 걸쳐 인식
-
395,669
-
395,669

합계
759,557,435
395,669
434,427
760,387,531

(3) 당기 및 전기 중 연결실체가 고객과의 계약에서 인식한 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

국내
해외
국내
해외

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제ㆍ상품매출액
848,844,918
10,014,843
738,404,981
21,152,454

용역매출액
265,571
-
395,669
-

로열티매출액
414,416
-
434,427
-

합계
849,524,905
10,014,843
739,235,077
21,152,454

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고개과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역구분
재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건
수익인식 정책

일반 의약품 판매-도매/병의원/약국
일반 의약품은 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전됩니다. 일부 제공되는 보증은 통상적인 범위수준으로서 별도의 수행의무를 식별하지 않습니다.
재화가 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

통상적인 수준의 반품을 허용하고 있으며, 일부 계약에는 약속한 대가에 수금할인/판매장려금 등 변동금액이 포함되어 있습니다.
계약상 고객에게 반품권을 부여하거나 수금할인 및 판매장려금을 제공한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 그러므로 제제별 과거 정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 이러한 상황에 따라 반품부채를 인식하고 있으며 기타부채에 포함되어 있습니다. 연결실체는 보고기간말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 부채의 측정치를 새로 수정합니다.

독감백신 판매-도매/병의원
독감백신은 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전됩니다. 일부 제공되는 보증은 통상적인 범위수준으로서 별도의 수행의무를 식별하지 않습니다.
수익인식 및 반품관련 정책은 상기와 동일합니다.

통상적인 수준의 반품을 허용하고 있으며, 약속한 대가에 변동금액이 포함되어 있어 그 대가로 제공할 금액을 판매시점에서 추정하여 거래가격에 반영하고 있습니다.
연결실체는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. 연결실체는 독감백신 판매가 가장 많고 불확실성이 해소되지 않는 3/4분기에 변동대가를 추정하여 인식합니다.

의약품 판매 - 수출
Incoterms 조건에 따라 통상적으로 재화 선적시점(항공, 해상)에 통제가 이전됩니다.
Incoterms 조건에 따라 통제가 이전된 시점에 수익을 인식합니다.

30. 판매비와관리비
판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
92,144,528
81,962,790

퇴직급여
15,601,766
5,197,479

복리후생비
9,724,067
8,932,970

지급임차료
3,036,796
2,939,456

감가상각비
1,393,683
4,161,266

무형자산상각비
18,766,635
9,714,915

세금과공과
3,427,414
3,144,958

대손상각비(환입)
237,713
(527,570)

광고선전비
22,922,819
21,284,218

여비교통비
11,181,084
10,488,835

교육훈련비
1,414,159
1,102,058

도서인쇄비
2,594,756
3,388,303

홍보비
17,214,824
17,823,587

판매촉진비
5,227,565
4,952,247

운반보관료
7,978,472
6,684,765

지급수수료
16,904,364
20,032,587

주식기준보상
1,487,132
1,335,491

기타
6,618,969
6,260,814

합계
237,876,746
208,879,169

31. 금융수익 및 비용
(1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

이자수익
871,770
4,524,211

배당수익
-
2,432,250

외환차익
142,115
25,677,988

외화환산이익
1,708,173
1,685,365

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
4,289,115
3,026,434

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
86,882
114,879

합계
7,098,055
37,461,127

(2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

이자비용
9,549,147
6,127,446

외환차손
325,353
10,124,109

외화환산손실
194,438
485,256

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
1,764,706
4,637,898

합계
11,833,644
21,374,709

32. 기타수익 및 비용

(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

외환차익
1,058,617
1,152,915

외화환산이익
161,597
503,520

관계기업투자주식처분이익
-
250,455

유형자산처분이익
22,197
17,001

사용권자산처분이익
6,274
7,418

기타영업외수익
136,786
385,490

합계
1,385,471
2,316,799

(2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

외환차손
1,502,600
7,345,588

외화환산손실
18,383
213,921

유형자산처분손실
53,777
35,535

무형자산처분손실
190,946
153,054

무형자산손상차손
-
1,857,165

기타의대손상각비
565,453
-

기부금
901,277
1,223,649

기타영업외비용
1,331,279
1,150,774

합계
4,563,715
11,979,686

33. 법인세비용
(1) 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

1. 당기법인세

기간손익에 대한 당기법인세
20,546,489
20,385,802

당기에 인식한 조정사항
563,747
1,068,928

2. 이연법인세

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(6,462,973)
(1,214,446)

3. 자본에 직접 반영된 법인세부담액

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액
802,364
(2,051,399)

자본에 직접 반영한 금액
642,776
(1,255,229)

4. 법인세비용
16,092,403
16,933,656

(2) 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
56,305,541
58,871,966

적용세율(9.9%, 20.9%, 23.1%)에 따른 법인세비용
12,544,580
14,994,521

조정사항:

비공제비용 및 비과세수익으로 인한 효과
4,552,869
4,408,320

세액공제 및 감면으로 인한 효과
(1,111,772)
(973,970)

법인세추납(환급)액 등
580,264
(12,995)

이연법인세자산으로 미인식한 차감할 일시적차이 등
(550,194)
(1,656,810)

기타(자본직접반영 및 세율변동효과 등)
76,656
174,590

소계
3,547,823
1,939,135

법인세비용
16,092,403
16,933,656

유효세율
28.58%
28.76%

(3) 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액:

확정급여제도 재측정요소
857,011
(1,811,042)

해외사업환산손익
(54,647)
(240,357)

합계
802,364
(2,051,399)

(4) 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분
기초
당기손익에 인식된 금액
기타포괄손익에 인식된 금액
자본에 직접 인식된 금액
기말

퇴직급여채무
(2,216,022)
2,330,899
857,011
-
971,888

재고자산
2,450,126
346,024
-
-
2,796,150

환불부채
2,648,119
(777,895)
-
-
1,870,224

유형자산
(916,473)
(26,592)
-
-
(943,065)

무형자산
279,901
68,955
-
-
348,856

리스
495
(5,628)
-
-
(5,133)

당기손익-공정가치측정금융자산
680,327
(942,477)
-
-
(262,150)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
49,783
(215)
-
-
49,568

관계기업투자주식
(4,248,695)
1,015,214
-
-
(3,233,481)

금융부채(비지배지분)
343
5,929
-
-
6,272

주식기준보상
101,351
-
-
642,776
744,127

해외사업장
212,906
10,562
(54,647)
-
168,821

기타
2,270,910
2,993,057
-
-
5,263,967

합계
1,313,071
5,017,833
802,364
642,776
7,776,044

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
당기손익에 인식된 금액
기타포괄손익에 인식된 금액
자본에 직접 인식된 금액
기말

퇴직급여채무
720,733
(1,125,713)
(1,811,042)
-
(2,216,022)

재고자산
1,417,787
1,032,339
-
-
2,450,126

환불부채
2,653,578
(5,459)
-
-
2,648,119

유형자산
(956,371)
39,898
-
-
(916,473)

무형자산
(217,647)
497,548
-
-
279,901

리스
1,846
(1,351)
-
-
495

당기손익-공정가치측정금융자산
(2,467,787)
3,148,114
-
-
680,327

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
51,929
(2,146)
-
-
49,783

관계기업투자주식
(5,428,180)
1,179,485
-
-
(4,248,695)

금융부채(비지배지분)
2,064
(1,721)
-
-
343

주식기준보상
1,351,557
5,023
-
(1,255,229)
101,351

해외사업장
358,543
94,720
(240,357)
-
212,906

기타
2,610,572
(339,662)
-
-
2,270,910

합계
98,624
4,521,075
(2,051,399)
(1,255,229)
1,313,071

(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
9,835,434
9,355,558

12개월 이후에 회수될 이연법인세자산
4,790,462
4,092,142

소계
14,625,896
13,447,700

이연법인세부채

12개월 이내에 회수될 이연법인세부채
(442,942)
(2,390,213)

12개월 이후에 회수될 이연법인세부채
(6,406,910)
(9,744,416)

소계
(6,849,852)
(12,134,629)

합계
7,776,044
1,313,071

(6) 보고기간말 현재 미사용결손금의 소멸시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말

2036년
7,893,085

(7) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

종속기업투자
(2,257,396)
768,276

일시적차이
2,858,329
2,720,271

이월결손금
7,893,085
9,921,325

연결실체는 상기 종속기업투자에 대한 차감할 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 아니하고 이월결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높지 않을 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

34. 비용의 성격별 분류
비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

제품 및 재공품의 변동
(7,469,851)
(11,376,668)

원재료 및 부재료의 사용
106,800,436
99,289,735

상품의 판매액
277,104,728
245,626,294

종업원급여
157,083,685
131,607,455

감가상각비
23,629,738
26,625,921

무형자산상각비
19,302,832
9,936,107

광고선전비
22,933,459
21,284,871

지급수수료
26,266,758
29,365,450

외주가공비
46,749,067
34,776,338

기타
118,957,713
116,737,464

합계
791,358,565
703,872,967

35. 주당이익
(1) 기본주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분
당기
전기

지배주주지분 당기순이익
40,202,797,525
41,894,431,747

가중평균유통보통주식수
65,865,710
65,881,326

기본주당이익
610
636

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 일,주)

구분
일자
주식수
가중치
유통보통주식수

기초
2023-01-01
65,865,710
365
65,865,710

합계
365
65,865,710

② 전기

(단위: 일,주)

구분
일자
주식수
가중치
유통보통주식수

기초
2022-01-01
65,885,710
285
51,445,006

자기주식 취득
2022-10-12
65,865,710
80
14,436,320

합계
365
65,881,326

(3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분
당기
전기

지배주주지분 당기순이익
40,202,797,525
41,894,431,747

가중평균유통보통주식수
65,865,710
65,881,326

조정내역:

주식선택권
65,464
244,909

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
65,931,174
66,126,235

희석주당순이익
610
634

36. 특수관계자거래
(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
회사명

유의적인 영향력을 행사하는 회사
㈜보령홀딩스

관계기업 및 공동기업

바이젠셀㈜, VigenCell Australia Pty Ltd.(*2), ㈜브랙스스페이스(*3)

기타(*1)

㈜보령바이오파마, 메디앙스㈜, ㈜지영피엘씨, 일신당인쇄소,
엘아이케이리얼티
㈜,
금정프로젝트금융투자㈜,
㈜포크로스,비알엠로지스틱스㈜, 사회복지법인 보령중보재단
,
㈜
인터엠디컴퍼니,㈜신패스홀딩스,㈜보령파트너스 등

(*1) 연결실체와 매출 및 매입 등 거래 또는 채권 및 채무 잔액이 있는 기타특수관계자입니다.(*2) 전기 중 관계기업인 바이젠셀㈜의 종속기업이 됨에 따라 관계기업으로 분류되었습니다.(*3) 당기 중 미국 민간우주기업인 Axiom Space와 약정상 공동지배력을 갖는 공동기업을 설립하였습니다.

(2) 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
매출
기타수익
매입
기타비용

유의적인 영향력을행사하는 회사
㈜보령홀딩스
17,079
-
-
5,877,460

기타
㈜보령바이오파마(*1)
4,293,255
-
16,932,874
635,481

메디앙스㈜
-
226,115
-
-

일신당인쇄소
-
-
3,175,686
55,160

㈜지영피엘씨
-
-
1,278,456
40,530

㈜포크로스
1,556
-
-
-

㈜인터엠디컴퍼니
-
-
-
803,000

엘아이케이리얼티㈜
2,414
-
-
-

사회복지법인 보령중보재단
795
-
-
-

㈜신패스홀딩스
1,236
-
-
-

㈜보령파트너스
1,236
-
-
-

합계

4,317,571

226,115
21,387,016

7,411,631

(*1) 당기 중 연결실체가 순액으로 차감한 매출 및 매입액은 8,117,316천원입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
매출
기타수익
매입
기타비용

유의적인 영향력을행사하는 회사
㈜보령홀딩스
19,338
-
-
5,324,727

관계기업
바이젠셀㈜
75,263
-
-
-

기타
㈜보령바이오파마(*1)
3,825,403
20,000
19,219,307
536,335

메디앙스㈜
3,650
170,267
-
-

일신당인쇄소
-
-
3,158,739
423,190

㈜지영피엘씨
-
-
1,048,704
154,040

㈜포크로스
4,469
248
-
30,000

엘아이케이리얼티㈜
1,802
-
-
-

금정프로젝트금융투자㈜
-
-
-
176,246

비알엠로지스틱스㈜
-
778
-
-

㈜인터엠디컴퍼니
-
-
-
728,615

합계
3,929,925
191,293
23,426,750
7,373,153

(*1) 전기 중 연결실체가 순액으로 차감한 매출 및 매입액은 9,293,187천원입니다.(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
기타채권
장기기타채권
매입채무
기타채무

유의적인 영향력을행사하는 회사
㈜보령홀딩스
4,403
51
1,429,608
-
326,893

기타
㈜보령바이오파마
2,301,608
-
-
2,889,851
121,138

메디앙스㈜(*1)
-
598,362
-
-
-

일신당인쇄소
-
-
-
620,103
16,220

㈜지영피엘씨
-
-
-
86,019
-

금정프로젝트금융투자㈜
-
320,461
-
-
-

㈜신패스홀딩스
113
-
-
-
-

㈜보령파트너스
113
-
-
-
-

합계
2,306,237
918,874
1,429,608
3,595,973
464,251

(*1) 당기말 현재 상기 특수관계자 기타채권에 대해 565,453천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
기타채권
장기기타채권
매입채무
기타채무

유의적인 영향력을행사하는 회사
㈜보령홀딩스
4,596
54
1,431,492
-
349,132

기타
㈜보령바이오파마
1,723,185
-
-
837,080
124,662

메디앙스㈜
-
565,453
-
-
-

일신당인쇄소
-
-
-
536,057
429,848

㈜지영피엘씨
-
-
-
106,684
13,530

금정프로젝트금융투자㈜
-
320,461
-
-
-

㈜인터엠디컴퍼니
-
-
-
-
254,050

㈜포크로스
428
24
-
-
-

비알엠로지스틱스㈜
-
63
-
-
-

합계
1,728,209
886,055
1,431,492
1,479,821
1,171,222

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
자금유출거래

지분취득
배당금의 지급

유의적인 영향력을행사하는 회사
㈜보령홀딩스
-
2,548,475

기타
메디앙스㈜
-
304,258

사회복지법인 보령중보재단
-
47,167

공동기업
㈜브랙스스페이스
1,020,000
-

주요 경영진

주요경영진

-
795,988

② 전기

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
자금유출거래

배당금의 지급

유의적인 영향력을행사하는 회사
㈜보령홀딩스
2,548,475

기타
메디앙스㈜
304,258

사회복지법인 보령중보재단
47,167

주요 경영진
주요 경영진
795,988

(5) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
제공받는자
담보내역
금액
담보제공처

주식회사
보령

우리사주조합
정기예적금
310,000
신한은행

우리사주조합 예금
3,117,034
한국증권금융

합계
3,427,034

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

단기급여
8,580,173
7,251,129

퇴직급여
861,400
856,259

주식보상비용
1,487,132
1,335,491

합계
10,928,705
9,442,879

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

37. 현금흐름정보
(1) 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기순이익
40,213,138
41,938,309

손익항목의 조정:

재고자산평가손실
8,582,385
12,989,683

퇴직급여
14,749,580
6,080,862

감가상각비
23,623,678
26,619,861

투자부동산상각비
6,060
6,060

무형자산상각비
19,302,831
9,936,107

사용권자산상각비
1,454,500
1,082,162

대손상각비(환입)
237,713
(527,570)

주식기준보상
1,487,132
1,335,491

이자비용
9,549,147
6,127,446

외화환산손실
212,821
699,177

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
1,764,706
4,637,898

기타의대손상각비
565,453
-

유형자산처분손실
53,777
35,535

무형자산손상차손
-
1,857,165

무형자산처분손실
190,946
153,054

기부금(무상출연)
-
712,531

지분법손실
4,047,646
4,154,442

법인세비용
16,092,403
16,933,656

재고자산평가손실환입
(6,989,304)
(8,952,590)

이자수익
(871,770)
(4,524,211)

배당수익
-
(2,432,250)

외화환산이익
(1,869,770)
(2,188,884)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(4,289,115)
(3,026,434)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(86,882)
(114,879)

유형자산처분이익
(22,197)
(17,001)

사용권자산처분이익
(6,274)
(7,418)

관계기업투자주식처분이익
-
(250,455)

소계
87,785,466
71,319,438

자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)
(18,904,201)
(30,634,513)

기타채권의 감소(증가)
311,680
4,887,950

재고자산의 감소(증가)
(26,777,619)
(57,664,213)

기타유동자산의 감소(증가)
8,590,676
(1,348,182)

기타비유동자산의 감소(증가)
7,695
(420,585)

매입채무의 증가(감소)
(20,738,785)
33,378,702

기타채무의 증가(감소)
2,565,796
3,552,738

기타유동부채의 증가(감소)
516,532
(1,084,051)

퇴직금의 지급
(5,175,440)
(5,079,392)

확정급여채무의 관계사 전입(전출)액
144,755
-

사외적립자산의 감소(증가)
148,335
(6,434,177)

계약부채의 증가(감소)
2,782,176
67,069

충당부채의 증가(감소)
157,000
127,946

기타비유동부채의 증가(감소)
2,009,215
(1,340,687)

금융리스채권의 감소(증가)
(1,552,733)
-

소계
(55,914,918)
(61,991,395)

합계
72,083,686
51,266,352

(2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

건설중인자산의 유형자산으로의 대체
9,466,210
8,276,720

건설중인자산의 무형자산으로의 대체
90,227
161,562

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감
2,341,613
(901,162)

유무형자산 처분 관련 미수금의 증감
-
235,213

사채의 유동성 대체
-
77,884,553

리스부채의 증감
1,948,431
1,294,830

장기차입부채 유동성 대체
22,499,820
16,874,840

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
기초
당기증가
당기감소
상각
유동성대체
기타(*1)
기말

단기차입부채
18,076,114
11,422,537
(1,371,926)
-
-
(15,687)
28,111,038

장기차입부채(유동)
16,874,840
-
(16,874,840)
-
22,499,820
-
22,499,820

장기차입부채
94,207,970
80,000,000
-
-
(22,499,820)
-
151,708,150

사채(유동)
77,963,428
-
(78,000,000)
36,572
-
-
-

임대보증금
135,000
-
-
-
-
-
135,000

리스부채
1,127,506
1,948,431
(1,235,013)
-
-
55,860
1,896,784

합계
208,384,858
93,370,968
(97,481,779)
36,572
-
40,173
204,350,792

(*1) 기타에는 리스부채의 이자상각액, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
당기증가
당기감소
상각
유동성대체
기타(*1)
기말

단기차입부채
10,780,015
34,853,229
(27,483,001)
-
-
(74,129)
18,076,114

장기차입부채(유동)
14,999,840
-
(14,999,840)
-
16,874,840
-
16,874,840

장기차입부채
111,082,810
-
-
-
(16,874,840)
-
94,207,970

사채(유동)
-
-
-
78,875
77,884,553
-
77,963,428

사채(비유동)
77,884,553
-
-
-
(77,884,553)
-
-

임대보증금
135,000
-
-
-
-
-
135,000

리스부채
756,871
1,294,831
(961,560)
-
-
37,364
1,127,506

합계
215,639,089
36,148,060
(43,444,401)
78,875
-
(36,765)
208,384,858

(*1) 기타에는 리스부채의 이자상각액, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

38. 우발부채 및 약정사항
(1) 보고기간말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건 6건(소송가액 800,000천원)이 법원에 계류중이며, 법률 자문을 근거로 소송에서 승소할 가능성이 높다고 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

신용공여자
보증내용
당기말
전기말

서울보증보험㈜
물품 납품 계약보증 및 공탁 등
1,029,870
1,157,983

㈜보령홀딩스
차입부채 신용담보(*1)
3,100,000
3,100,000

(*1) 금융기관 약정에 따라 상기 기재된 한도액의 120%를 보증받고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: USD, 천원)

금융기관
약정내역
통화
한도금액
사용금액

신한은행
당좌차월
KRW
15,000,000
4,114,018

시설대출
KRW
15,000,000
15,000,000

시설대출
KRW
8,000,000
8,000,000

시설대출
KRW
30,000,000
30,000,000

종합통장대출
KRW
3,100,000
-

수입 L/C
USD
5,000,000
-

우리은행
일반대출
KRW
5,000,000
5,000,000

종합통장대출
KRW
20,000,000
13,115,140

수입 L/C
USD
4,000,000
151,932

한국산업은행
시설대출
KRW
30,000,000
28,125,000

시설대출
KRW
50,000,000
14,583,030

시설대출
KRW
26,000,000
26,000,000

시설대출
KRW
20,000,000
20,000,000

농협은행
일반대출
KRW
5,000,000
5,000,000

당좌차월
KRW
30,000,000
-

시설대출
KRW
2,499,940
2,499,940

한국수출입은행
수입자금대출
KRW
30,000,000
30,000,000

② 전기말

(단위: USD , 천원)

금융기관
약정내역
통화
한도금액
사용액

신한은행
당좌차월
KRW
10,000,000
-

시설대출
KRW
33,000,000
28,000,000

종합통장대출
KRW
3,100,000
-

수입 L/C
USD
5,000,000
-

우리은행
일반대출
KRW
5,000,000
5,000,000

종합통장대출
KRW
10,000,000
5,881,000

할인어음
KRW
5,000,000
-

수입 L/C
USD
4,000,000
-

한국산업은행
시설대출
KRW
30,000,000
30,000,000

시설대출
KRW
50,000,000
22,916,190

시설대출
KRW
26,000,000
26,000,000

농협은행
일반대출
KRW
5,000,000
5,000,000

당좌차월
KRW
30,000,000
-

시설대출
KRW
10,000,000
4,166,620

(4) 보고기간말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보물건
장부금액
담보설정금액
차입금액
담보권자
비 고

안산공장(토지, 건물)
39,803,386
42,000,000
53,000,000
신한은행
차입금 담보

예산공장(토지, 건물, 기계장치)
127,666,809
115,500,000
88,708,030
한국산업은행
차입금 담보

정기예적금
310,000
310,000
-
신한은행
우리사주조합차입금 담보

우리사주조합 예금
3,117,034
3,117,034
-
한국증권금융

(5) 보고기간말 현재 연결실체가 가입한 주요 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
부보자산
부보금액
수익자
근저당설정금액
근저당설정자

재산종합보험
토지,건물,기계장치
834,925,888
주식회사 보령
157,500,000
한국산업은행, 신한은행

(6) 보고기간말 현재 연결실체는 자기주식취득과 관련하여 신한은행과 신탁계약 15,000,000천원을 체결하고 있습니다. (7) 연결실체는 2021년 06월 14일 관계기업투자인 바이젠셀㈜에 대한 주주간 협약을통해 상장 이후 3년간 의결권 공동행사 약정계약을 체결하였습니다. 해당 주식은 의무보유기간(3~4년) 동안 인출 및 양도가 제한되어 있습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
[별도 재무제표]

재 무 상 태 표

제60(당)기 2023년 12월 31일 현재

제59(전)기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 보령
(단위: 원)

구분
주석
제60(당)기
제59(전)기

자 산

I. 유동자산

360,304,544,141

323,752,830,010

현금및현금성자산
5,6,8
7,855,459,994

11,019,836,553

단기금융자산
6,8,9,37
3,454,152,351

843,983,268

매출채권및기타채권
6,11,35
161,853,470,492

140,517,928,809

재고자산
12
184,177,035,780

159,662,511,995

기타자산(유동)
6,14
2,964,425,524

11,708,569,385

II. 비유동자산

533,771,739,822

546,503,812,725

장기금융자산
6,9
9,500,000

9,500,000

장기투자자산
6,10
103,674,385,240

95,006,709,496

장기기타채권
6,11,35
9,037,865,666

10,851,506,329

종속기업,관계기업및공동기업투자
13
30,588,713,339

29,214,257,339

유형자산
15,37
209,134,468,172

216,029,686,418

투자부동산
16
866,169,747

872,229,329

무형자산
17
167,522,214,857

178,415,759,720

사용권자산
20
2,000,801,540

1,860,516,366

기타자산(비유동)
14
4,606,146

10,277,393

순확정급여자산
21
-

8,656,508,774

이연법인세자산
32
10,933,015,115

5,576,861,561

자 산 총 계

894,076,283,963

870,256,642,735

부 채

I. 유동부채

190,442,571,629

267,000,252,715

매입채무및기타채무
5,6,18,35
97,408,297,468

113,456,047,384

단기차입부채
5,6,19,37
28,111,037,552

18,076,114,130

장기차입부채(유동)
5,6,19,37
22,499,819,992

16,874,839,992

사채(유동)
5,6,19
-

77,963,428,234

리스부채(유동)
5,6,20
642,635,510

583,663,535

당기법인세부채
32
11,398,272,556

11,672,269,467

계약부채(유동)
22
3,390,761,864

714,006,760

충당부채(유동)
23
18,450,182

18,450,182

기타부채(유동)
24
26,973,296,505

27,641,433,031

II. 비유동부채

164,479,250,191

98,044,686,452

장기차입부채
5,6,19,37
151,708,149,984

94,207,969,976

리스부채(비유동)
5,6,20
612,948,932

344,438,836

순확정급여부채
21
4,873,428,957

-

충당부채(비유동)
23
157,000,000

-

기타부채(비유동)
24
7,127,722,318

3,492,277,640

부 채 총 계

354,921,821,820

365,044,939,167

자 본

자본금
1,25
34,345,000,000

34,345,000,000

기타불입자본
25,26
101,468,219,346

99,338,311,591

이익잉여금
27
403,341,242,797

371,528,391,977

자 본 총 계

539,154,462,143

505,211,703,568

부 채 및 자 본 총 계

894,076,283,963

870,256,642,735

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제60(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제59(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 보령
(단위: 원)

구분
주석
제60(당)기
제59(전)기

I. 매출액
7,28,35

814,097,241,957

722,056,441,935

II. 매출원가
12,33,35

485,969,741,148

434,723,186,024

III. 매출총이익

328,127,500,809

287,333,255,911

판매비와관리비
29,33
215,061,369,445

186,495,841,897

연구개발비
33
47,286,086,668

40,572,885,753

IV. 영업이익

65,780,044,696

60,264,528,261

금융수익
30
7,019,074,780

37,021,916,606

금융비용
30
11,576,130,318

19,391,330,273

기타수익
31
1,337,132,250

2,591,801,525

기타비용
31
4,380,384,035

11,923,399,144

V. 법인세비용차감전순이익

58,179,737,373

68,563,516,975

VI. 법인세비용
32

17,020,459,940

18,562,233,375

VII. 당기순이익

41,159,277,433

50,001,283,600

VIII. 기타포괄손익

(2,759,855,613)

5,585,462,972

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소
21
(3,588,888,963)

7,272,738,245

법인세효과
32
829,033,350

(1,687,275,273)

IX. 당기총포괄이익

38,399,421,820

55,586,746,572

X. 주당이익
34

기본주당이익

625

759

희석주당이익

624

756

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제60(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제59(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 보령
(단위: 원)

구분
자본금
기타불입자본
이익잉여금
총계

주식발행초과금
자기주식
자기주식처분이익
기타자본잉여금

2022.01.01 (전기초)
34,345,000,000
125,245,629,585
(25,813,535,790)
2,461,478,800
2,841,148,361
322,530,216,405
461,609,937,361

1. 총포괄이익

당기순이익
-
-
-
-
-
50,001,283,600
50,001,283,600

기타포괄손익
-
-
-
-
-
5,585,462,972
5,585,462,972

2. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

신주발행비 환급
-
2,249,490
-
-
-
-
2,249,490

종속기업 합병
-
-
-
-
(5,291,000,474)
-
(5,291,000,474)

연차배당
-
-
-
-
-
(6,588,571,000)
(6,588,571,000)

자기주식의 취득
-
-
(187,920,600)
-
-
-
(187,920,600)

주식기준보상거래
-
-
-
-
80,262,219
-
80,262,219

2022.12.31 (전기말)
34,345,000,000
125,247,879,075
(26,001,456,390)
2,461,478,800
(2,369,589,894)
371,528,391,977
505,211,703,568

2023.01.01 (당기초)
34,345,000,000
125,247,879,075
(26,001,456,390)
2,461,478,800
(2,369,589,894)
371,528,391,977
505,211,703,568

1. 총포괄이익

당기순이익
-
-
-
-
-
41,159,277,433
41,159,277,433

기타포괄손익
-
-
-
-
-
(2,759,855,613)
(2,759,855,613)

2. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

연차배당
-
-
-
-
-
(6,586,571,000)
(6,586,571,000)

주식기준보상거래
-
-
-
-
2,129,907,755
-
2,129,907,755

2023.12.31 (당기말)
34,345,000,000
125,247,879,075
(26,001,456,390)
2,461,478,800
(239,682,139)
403,341,242,797
539,154,462,143

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제60(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제59(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 보령
(단위: 원)

구분
주석
제60(당)기
제59(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

39,155,052,861

26,786,300,119

영업으로부터 창출된 현금흐름
36
69,040,289,688

50,084,653,283

이자의 수취

716,166,893

4,595,506,795

이자의 지급

(9,307,241,800)

(5,951,201,915)

법인세의 납부

(21,294,161,920)

(21,942,658,044)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(29,910,690,119)

(145,886,218,618)

단기금융자산의 증가

(63,427,034,430)

(52,075,351,943)

단기금융자산의 감소

60,817,777,237

101,960,247,708

단기투자자산의 증가

-

(356,785,447,271)

단기투자자산의 감소

-

356,785,447,271

정부보조금의 수령

240,714,655

716,389,851

장기투자자산의 증가

(6,014,343,478)

(84,222,210,613)

장기투자자산의 감소

1,737,850,629

10,772,972,477

장기기타채권의 증가

(117,004,150)

(388,913,830)

장기기타채권의 감소

376,673,579

200,596,798

종속기업투자주식의 취득

(354,456,000)

-

공동기업투자주식의 취득

(1,020,000,000)

-

사업결합으로 인한 증가

-

69,552,198

유형자산의 취득

(15,364,261,730)

(20,253,128,481)

유형자산의 처분

40,700,900

37,682,000

무형자산의 취득

(7,637,128,451)

(102,704,054,783)

무형자산의 처분

293,000,000

-

단기대여금의 감소

523,153,760

-

단기대여금의 증가

(6,332,640)

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(12,368,959,349)

(15,367,937,972)

단기차입부채의 차입

11,422,536,802

7,072,078,427

단기차입부채의 상환

(1,371,925,899)

(737,486)

장기차입부채(유동)의 상환

(16,874,839,992)

(14,999,840,032)

장기차입부채의 차입

80,000,000,000

-

리스부채의 원금지급

(958,159,260)

(665,196,771)

배당금의 지급

(6,586,571,000)

(6,588,571,000)

신주발행비 환급

-

2,249,490

자기주식의 취득

-

(187,920,600)

사채의 상환

(78,000,000,000)

-

IV. 현금및현금성자산의 감소

(3,124,596,607)

(134,467,856,471)

V. 기초 현금및현금성자산

11,019,836,553

145,752,366,670

VI. 외화표시 현금성자산의 환율변동효과

(39,779,952)

(264,673,646)

VII. 기말 현금및현금성자산

7,855,459,994

11,019,836,553

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제60(당)기말 2023년 12월 31일 현재

제59(전)기말 2022년 12월 31일 현재

주식회사 보령

1. 일반사항주식회사 보령(이하 "당사")는 1963년 11월 11일에 의약품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 1988년 10월 24일 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였고 공장은 충청남도 예산군과 안산공업단지 내에 위치하고 있습니다. 당사는 2022년 3월 25일 보령제약 주식회사에서 주식회사 보령으로 사명을 변경하였습니다.수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 보고기간말 현재 당사의 자본금은 보통주 34,345백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)

㈜보령홀딩스
25,484,748
37.10

김은선
7,142,296
10.40

메디앙스㈜
3,042,582
4.43

김정균
817,583
1.19

사회복지법인 보령중보재단
471,670
0.69

자기주식
2,824,290
4.11

우리사주
954,631
1.39

기타
27,952,200
40.69

합계
68,690,000
100.00

2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는 2024년 1월 25일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채(자산) (2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 28: 수익인식 - 재화 판매 및 용역매출의 수익인식시기 2) 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 11: 매출채권의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정 - 주석 12: 재고자산 - 재고자산의 순실현가치평가 - 주석 13: 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 - 종속기업투자의 회수가능성을 포 함한 회수가능액 추정의 주요가정 - 주석 21: 순확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 23: 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 - 주석 24 및 28: 반품충당부채 - 반품기간 및 반품률에 대한 가정 - 주석 32: 이연법인세자산(부채)의 인식 - 차감(가산)할 일시적차이와 세무상 결손 금의 사용 - 주석 37: 우발채무 및 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

3) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 내부감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 다음 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 6: 범주별 금융상품 및 공정가치

3. 회계정책의 변경

당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.

이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.

당사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석 4에 공시된 중요한 회계정책 정보를 업데이트 하였습니다.

4. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 미착품(개별법)을 제외한 재고자산을 평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

2) 분류 및 후속측정① 금융자산: 사업모형평가당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에 는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부 채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금 흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예 상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

② 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조 건(예: 비소구특징)

3) 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상1) 금융상품과 계약자산 당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권(금융리스채권 포함)에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하 지 않을 것 같은 경우

2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

3) 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

4) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기와 전기의 유형자산에 대한 추정내용연수는 다음과 같습니다.

계정과목

추정내용연수

계정과목

추정내용연수

건물

21년 ∼ 55년

차량운반구

4년

구축물

15
년

공기구비품

3년 ~ 5년

기계장치

8년

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

당기와 전기의 무형자산에 대한 추정내용연수는 다음과 같습니다.

계정과목

추정내용연수

산업재산권

5년, 10년

기타의무형자산

5년, 10년

(8) 정부보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 투자부동산

투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적내용연수에 따라 건물은 30년~55년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

(10) 리스1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 사무용품을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

2) 리스제공자

리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

당사는 운용리스로 받는 리스료를 '임대수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(11) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

(12) 종업원급여

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

(13) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 28.(4)에 기술되어있습니다.

(14) 금융수익과 비용

당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당수익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

(15) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항

2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하고, 준수해야 하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정

이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.

다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스')

- 교환가능성 결여(기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과')

5. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 당사의 재무위험관리요소의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.1) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.① 환위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화
자산
부채

당기말
전기말
당기말
전기말

USD
2,396,171
3,648,655
11,126,680
12,388,739

JPY
-
475,963
538,896
2,275,051

EUR
-
270,420
62,947
1,299,947

CNY
2,463,115
3,258,144
607,615
2,146,122

당사는 주로 미국의 통화(USD) 및 일본의 통화(JPY), 유럽의 통화(EUR), 중국의 통화(CNY)에 노출되어 있습니다. 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도 분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 세전손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 세전손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구분
USD 통화 효과
JPY 통화 효과
EUR 통화 효과
CNY 통화 효과

당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말

세전 손익 및 자본
873,051
874,008
53,890
179,909
6,295
102,953
(185,550)
(111,202)

경영진은 보고기간말 현재의 노출정도가 연간 노출정도를 반영하지 못하기 때문에 민감도 분석은 본질적인 외화위험을 적절하게 나타내지 못한다고 판단합니다.

② 이자율위험관리이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 차입금의 이자율의 100bp 변동시 당사의 세전 손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
세전 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

상승 시
(2,014,371)
(1,210,828)
(2,014,371)
(1,210,828)

하락 시
2,014,371
1,210,828
2,014,371
1,210,828

③ 가격위험당사는 공정가치측정금융자산 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

상장지분상품의 주가변동이 당기손익에 미치는 영향은 22,199천원(전기 136,725천원)이며, 기타자본구성요소에 미치는 영향은 없습니다(주석 10 참조).

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다.한편, 금융자산의 장부금액이 신용위험의 최대노출정도를 잘 나타내고 있으므로 신용위험의 최대노출정도 금액을 별도로 공시하지 않았습니다.3) 유동성 위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성 관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다.

유동성위험 관련 내역다음 표는 당사의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분
1년 이하
1년 ~ 2년
2년 초과
합계

매입채무및기타채무
97,408,297
-
-
97,408,297

차입부채
53,853,685
34,029,286
132,671,800
220,554,771

리스부채
815,041
385,226
278,955
1,479,222

합계
152,077,023
34,414,512
132,950,755
319,442,290

② 전기말

(단위: 천원)

구분
1년 이하
1년 ~ 2년
2년 초과
합계

매입채무및기타채무
113,456,047
-
-
113,456,047

차입부채및사채
117,647,907
25,400,574
75,410,815
218,459,296

리스부채
592,844
242,827
121,948
957,619

합계
231,696,798
25,643,401
75,532,763
332,872,962

(2) 자본위험관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사의 자본위험관리요소의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입부채(재무상태표의 장단기차입부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 별도재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

총차입부채(A)
202,319,008
207,122,352

차감 : 현금및현금성자산(B)
(7,855,460)
(11,019,837)

순부채(C = A + B)
194,463,548
196,102,515

자본총계(D)
539,154,462
505,211,704

총자본(E = C + D)
733,618,010
701,314,219

자본조달비율(%)(F = C / E)
26.51%
27.96%

6. 범주별 금융상품 및 공정가치당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
장부금액

현금및현금성자산
7,855,460
-
-
-
7,855,460

단기금융자산
3,454,152
-
-
-
3,454,152

매출채권및기타채권
161,853,470
-
-
-
161,853,470

기타자산(유동)
1,837,739
-
-
-
1,837,739

장기금융자산
9,500
-
-
-
9,500

장기투자자산
-
103,670,515
3,870
-
103,674,385

장기기타채권
9,037,866
-
-
-
9,037,866

매입채무및기타채무
-
-
-
(97,408,297)
(97,408,297)

단기차입부채
-
-
-
(28,111,038)
(28,111,038)

장기차입부채(유동)
-
-
-
(22,499,820)
(22,499,820)

장기차입부채(비유동)
-
-
-
(151,708,150)
(151,708,150)

리스부채(유동)
-
-
-
(642,636)
(642,636)

리스부채(비유동)
-
-
-
(612,949)
(612,949)

합계
184,048,187
103,670,515
3,870
(300,982,890)
(13,260,318)

② 전기말

(단위: 천원)

구분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
장부금액

현금및현금성자산
11,019,837
-
-
-
11,019,837

단기금융자산
843,983
-
-
-
843,983

매출채권및기타채권
140,517,929
-
-
-
140,517,929

기타자산(유동)
10,289,161
-
-
-
10,289,161

장기금융자산
9,500
-
-
-
9,500

장기투자자산
-
95,002,839
3,870
-
95,006,709

장기기타채권
10,851,506
-
-
-
10,851,506

매입채무및기타채무
-
-
-
(113,456,047)
(113,456,047)

단기차입부채
-
-
-
(18,076,114)
(18,076,114)

장기차입부채(유동)
-
-
-
(16,874,840)
(16,874,840)

장기차입부채(비유동)
-
-
-
(94,207,970)
(94,207,970)

사채(유동)
-
-
-
(77,963,428)
(77,963,428)

리스부채(유동)
-
-
-
(583,664)
(583,664)

리스부채(비유동)
-
-
-
(344,439)
(344,439)

합계
173,531,916
95,002,839
3,870
(321,506,502)
(52,967,877)

(2) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
내용

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당사는 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없습니다.

당기 중 당사의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
93,226,434
14,432,221

취득
6,014,343
84,222,211

처분
(1,650,969)
(8,557,209)

공정가치평가
4,289,115
1,986,334

환율변동효과
1,506,783
1,142,877

기말금액
103,385,706
93,226,434

② 당기말

(단위: 천원)

구분
장부금액
수준 1
수준 2
수준 3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
103,670,515
288,679
-
103,381,836
103,670,515

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,870
-
-
3,870
3,870

소계
103,674,385
288,679
-
103,385,706
103,674,385

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
7,855,460
-
-
-
-

단기금융자산
3,454,152
-
-
-
-

매출채권및기타채권
161,853,470
-
-
-
-

기타자산(유동)
1,837,739
-
-
-
-

장기금융자산
9,500
-
-
-
-

장기기타채권
9,037,866
-
-
-
-

소계
184,048,187
-
-
-
-

금융자산 합계
287,722,572
288,679
-
103,385,706
103,674,385

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무
97,408,297
-
-
-
-

단기차입부채
28,111,038
-
-
-
-

장기차입부채(유동)
22,499,820
-
-
-
-

장기차입부채(비유동)
151,708,150
-
-
-
-

리스부채(유동)
642,636
-
-
-
-

리스부채(비유동)
612,949
-
-
-
-

금융부채 합계
300,982,890
-
-
-
-

③ 전기말

(단위: 천원)

구분
장부금액
수준 1
수준 2
수준 3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
95,002,839
1,780,275
-
93,222,564
95,002,839

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,870
-
-
3,870
3,870

소계
95,006,709
1,780,275
-
93,226,434
95,006,709

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
11,019,837
-
-
-
-

단기금융자산
843,983
-
-
-
-

매출채권및기타채권
140,517,929
-
-
-
-

기타자산(유동)
10,289,161
-
-
-
-

장기금융자산
9,500
-
-
-
-

장기기타채권
10,851,506
-
-
-
-

소계
173,531,916
-
-
-
-

금융자산 합계
268,538,625
1,780,275
-
93,226,434
95,006,709

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무
113,456,047
-
-
-
-

단기차입부채
18,076,114
-
-
-
-

장기차입부채(유동)
16,874,840
-
-
-
-

장기차입부채(비유동)
94,207,970
-
-
-
-

사채(유동)
77,963,428
-
-
-
-

리스부채(유동)
583,664
-
-
-
-

리스부채(비유동)
344,439
-
-
-
-

금융부채 합계
321,506,502
-
-
-
-

당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가측정 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. 한편, 당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부 시장성 없는 지분증권과 채무증권은 취득원가가 공정가치와 유사하다고 판단하여 원가로 측정하고 있습니다.

(3) 공정가치시장에서 거래되는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

1) 당기말 현재 수준 3으로 분류되는 금융상품의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
공정가치
가치평가기법
유의적이지만관측가능하지않은 투입변수
공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치측정금융자산
14,142,839
조정순자산법
순자산가치
추정치의 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)합니다.- 순자산가치가 증가(하락)하는 경우

당기손익-공정가치측정금융자산
89,238,997
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,870
-
-
-

수준 3으로 분류된 일부 금융상품에 대해서 공정가치 측정을 위하여 순자산가치를 참고하였으며 이에 따라 투입변수 변동에 따른 민감도 분석은 실시하지 않았습니다.2) 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분
이자수익
이자비용
환차익
환차손
환산이익
환산손실
평가이익
평가손실
처분이익

금융자산

상각후원가측정금융자산
792,867
-
235,385
384,562
470
55,309
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
1,692,486
154,658
4,289,115
1,522,641
86,882

소계
792,867
-
235,385
384,562
1,692,956
209,967
4,289,115
1,522,641
86,882

금융부채

상각후원가측정금융부채
-
9,533,698
949,882
1,417,255
176,783
2,854
-
-
-

소계
-
9,533,698
949,882
1,417,255
176,783
2,854
-
-
-

합계
792,867
9,533,698
1,185,267
1,801,817
1,869,739
212,821
4,289,115
1,522,641
86,882

② 전기

(단위: 천원)

구분
이자수익
이자비용
배당수익
환차익
환차손
환산이익
환산손실
평가이익
평가손실
처분이익

금융자산

상각후원가측정금융자산
4,495,612
-
-
26,298,080
15,499,107
838
470,544
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
2,432,250
-
-
1,611,236
220,582
2,628,509
2,700,618
103,974

소계
4,495,612
-
2,432,250
26,298,080
15,499,107
1,612,074
691,126
2,628,509
2,700,618
103,974

금융부채

상각후원가측정금융부채
-
6,081,882
-
495,895
1,909,323
566,433
7,189
-
-
-

소계
-
6,081,882
-
495,895
1,909,323
566,433
7,189
-
-
-

합계
4,495,612
6,081,882
2,432,250
26,793,975
17,408,430
2,178,507
698,315
2,628,509
2,700,618
103,974

7. 영업부문 정보당사의 보고부문은 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 의약품 제조 및 판매 단일부문으로, 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.(1) 당사의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

상품매출
332,628,570
292,947,621

제품매출
480,541,069
424,665,778

기타매출
927,603
4,443,043

합계
814,097,242
722,056,442

(2) 주요 고객에 대한 정보당사의 제ㆍ상품 등의 직접판매로 인한 수익 중 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

8. 현금및현금성자산 및 단기금융자산보고기간말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내역
당기말
전기말

현금및현금성자산
보유현금 및 은행예금
7,855,460
11,019,837

단기금융자산
정기예금 등
3,454,152
843,983

9. 사용이 제한된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내역
당기말
전기말

단기금융자산
금전신탁(*1)
27,118
26,949

정기예적금 등(*2)
3,427,034
814,380

장기금융자산
당좌개설보증금
9,500
9,500

합계
3,463,652
850,829

(*1) 금융기관과 신탁계약을 체결하여 자기주식 취득에만 사용가능합니다. (*2) 질권설정이 되어있는 예금 등입니다(주석 37 참조).

10. 장기투자자산(1) 보고기간말 현재 장기투자자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산
103,670,515
95,002,839

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

3,870
3,870

합계
103,674,385
95,006,709

(2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당기말
전기말
당기말
전기말

비상장주식:

㈜더클래식씨씨(*1)
-
-
3,870
3,870

ExoRenal Inc.(*1)
6,447,000
6,336,500
-
-

Axiom Space, Inc.(*1)
80,038,261
78,666,384
-
-

기타(*1)(*2)
773,640
760,380
-
-

소계
87,258,901
85,763,264
3,870
3,870

상장주식:

Chemomab Therapeutics Ltd.
288,678
1,780,275
-
-

출자금:

뮤렉스웨이브2호액티브시니어투자조합(*1)
971,000
866,000
-
-

수익증권:

BLACKSTONE LIFE SCIENCES VLP
14,142,840
6,593,300
-
-

Aurelia Foundry I, L.P.(*1)(*3)
1,009,096
-
-
-

소계
16,411,614
9,239,575
-
-

합계
103,670,515
95,002,839
3,870
3,870

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 금융상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(*2) 전기 중 조건부 지분인수(SAFE)조건 등으로 6개 회사에 600,000 USD를 투자하였습니다.(*3) 당기 중 수익증권 782,609 USD를 신규투자 하였습니다.

(3) 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
4,289,115
2,628,509

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
86,882
103,974

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
(1,522,641)
(2,700,618)

배당수익
-
2,432,250

외화환산이익
1,692,486
1,611,236

외화환산손실
(154,658)
(220,582)

합계
4,391,184
3,854,769

11. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동성:

고객과의 계약에서 생긴 매출채권
154,341,223
135,056,274

차감 : 기대신용손실충당금
(35,221)
(20,273)

미수금
5,038,591
4,910,126

차감 : 기대신용손실충당금
(565,453)
-

미수수익
78,384
11,657

대여금(유동)
411,721
538,574

보증금(유동)
12,060
21,571

금융리스채권(유동)
2,572,165
-

합계
161,853,470
140,517,929

비유동성:

대여금(비유동)
75,329
439,646

보증금(비유동)
2,401,673
2,681,342

금융리스채권(비유동)
6,705,747
7,730,518

차감 : 기대신용손실충당금
(144,883)
-

합계
9,037,866
10,851,506

(2) 매출채권 및 손실충당금매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으며 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.금융리스채권의 기대신용손실율은 보고기간말 기준 채권잔액에 신용등급별 부도가능성과 기대손실비율을 적용하여 산출하였습니다.1) 보고기간말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분
6개월 이하
6개월 ~ 1년 미만
1년 ~ 2년
2년 초과
합계

기대손실률(%)
0.01%
0.11%
2.20%
100.00%
0.02%

총 장부금액
149,580,601
3,866,733
893,889
-
154,341,223

손실충당금
(11,144)
(4,411)
(19,666)
-
(35,221)

② 전기말

(단위: 천원)

구분
6개월 이하
6개월 ~ 1년 미만
1년 ~ 2년
2년 초과
합계

기대손실률(%)
0.01%
0.11%
0.00%
100.00%
0.02%

총 장부금액
130,167,244
4,157,774
727,763
3,493
135,056,274

손실충당금
(12,145)
(4,618)
(17)
(3,493)
(20,273)

당사는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편 당사는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

2)
당사는 금융리스채권에 대해 신용위험등급을 반영한 거래처별 기대손실율을 적용하고 있습니다. 신용위험등급은 채무 불이행의 징후를 나타내는 양적, 질적 정보를 사용하며, 외부신용평가기관의 외부신용등급의 정의에 따라 조정됩니다.
보고기간말의 금융리스채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분
A
BB
BBB
B이하
기타
합계

기대손실률(%)
0.11%
0.93%
0.11%
1.92%
0.00%
1.56%

총 장부금액
180,117
782,987
465,802
7,113,430
735,576
9,277,912

손실충당금
(195)
(7,320)
(515)
(136,853)
-
(144,883)

3) 기대신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
20,273
404,181

기대신용손실전입액
(*1)

730,623
-

기대신용손실환입액
-
(383,908)

채권제각
(5,339)
-

기말금액
745,557
20,273

(*1) 당기 중 인식한 금융리스채권 및 미수금의 기대신용손실충당금이 포함되어 있습니다.

(3) 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사의 채무조정에 응하지 않는 경우, 730일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다.제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

12. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
74,893,945
(3,254,446)
71,639,499
64,596,883
(3,966,284)
60,630,599

제품
43,051,115
(4,020,071)
39,031,044
37,140,906
(3,178,433)
33,962,473

원재료
45,049,006
(2,768,217)
42,280,789
37,690,854
(661,309)
37,029,545

부재료
5,094,780
(124,356)
4,970,424
4,027,795
(173,584)
3,854,211

반제품
18,905,555
(1,732,549)
17,173,006
17,889,556
(2,464,580)
15,424,976

재공품
9,248,051
(165,777)
9,082,274
8,847,160
(86,452)
8,760,708

합계
196,242,452
(12,065,416)
184,177,036
170,193,154
(10,530,642)
159,662,512

(2) 비용으로 인식된 재고자산은 전액 매출원가로 구성되어 있으며, 그 금액은 당기 485,969,741천원, 전기 434,723,186천원입니다.

(3) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출원가:

재고자산평가손실
8,524,078
13,085,577

재고자산평가손실환입
(6,989,304)
(8,387,607)

합계
1,534,774
4,697,970

13. 종속기업,관계기업및공동기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

회사명
영업소재지
주요영업활동
결산월
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부금액
지분율(%)
취득원가
장부금액

종속기업투자:

보령컨슈머헬스케어㈜
대한민국
의약품 도매업
12월
100.00
15,294,456
11,876,254
100.00
15,294,456
11,876,254

보령디헬스커버리 합자조합 1호
대한민국
투자사업
12월
93.00
930,000
930,000
93.00
930,000
930,000

BORYUNG HONGKONG Ltd.(*2)
홍콩
투자사업
12월
100.00
374,766
196,506
100.00
374,766
196,506

Boryung Inc.(*1)
미합중국
경영컨설팅
12월
100.00
597,250
597,250
100.00
597,250
597,250

HAYAN I, L.P.
미합중국
투자사업
12월
98.00
11,951,000
11,951,000
98.00
11,951,000
11,951,000

북경보령의약과기유한공사(*2)
중국
의약품 판매
12월
100.00
354,456
354,456
-
-
-

소계

29,501,928
25,905,466

29,147,472
25,551,010

관계기업투자:

바이젠셀㈜(*3)
대한민국
세포치료제 연구개발
12월
22.84
3,663,247
3,663,247
23.03
3,663,247
3,663,247

소계

3,663,247
3,663,247

3,663,247
3,663,247

공동기업투자:

㈜브랙스스페이스(*4)
대한민국
우주관련사업
12월
100.00
1,020,000
1,020,000
-
-
-

소계

1,020,000
1,020,000

-
-

합계

34,185,175
30,588,713

32,810,719
29,214,257

(*1) 전기 중 HAYAN HEALTH NETWORKS, Inc.의 사명을 Boryung Inc.으로 변경하였습니다.(*2) 당기 중 BORYUNG HONGKONG Ltd,.의 종속회사인 북경보령의약과기유한공사의 지분 100%를 인수하였습니다.(*3) 당기 중 제3자에 의한 스톡옵션 행사로 인해 지분율이 감소하였습니다.(*4) 당기 중 우주관련 비즈니스의 기회 모색 및 추진을 위하여 설립된 합작법인으로,미국 민간우주기업인 Axiom Space와 약정상 공동지배력을 갖고 있어 공동기업투자주식으로 분류하였습니다. 2023년 12월 중 당사의 출자로 설립되었으며, 2024년도 1분기 이내 JV 약정에 의한 참여자의 출자 완료 시 당사의 지분율은 51%입니다.

(2) 종속기업,관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
기말

종속기업투자:

북경보령의약과기유한공사
-
354,456
354,456

공동기업투자:

㈜브랙스스페이스
-
1,020,000
1,020,000

② 전기

(단위: 천원)

회사명
기초
흡수합병
무상출연
기말

종속기업투자:

리큐온㈜
500,000
(500,000)
-
-

관계기업투자

바이젠셀㈜
3,726,424
-
(63,177)
3,663,247

(3) 보고기간말 현재 시장성 있는 관계기업투자회사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명
당기말
전기말

보유주식수
시장가치
보유주식수
시장가치

바이젠셀㈜
4,376,640
25,603,344
4,376,640
31,161,677

(4) 당기 중 종속기업투자와 관련하여 손상평가를 수행하였습니다. 당사는 보령컨슈머헬스케어㈜ 투자지분의 회수가능액을 예상현금흐름할인모형을 이용한 사용가치에 근거하여 추정하였으며, 손상검사 결과 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.보령컨슈머헬스케어㈜의 회수가능액 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분
평가기법
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
회수가능액과 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수간 상호관계

보령컨슈머헬스케어㈜
예상현금흐름할인모형
- 예상 현금흐름 - 영구성장률 : 0.00% - 위험조정 할인율 : 15.56%
추정된 사용가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우 - 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우 - 위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

14. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금(*1)
565,905
-
939,395
-

선급비용
559,407
4,606
392,416
10,277

환불자산
1,375
-
1,824
-

기타(*2)
1,837,739
-
10,374,934
-

합계
2,964,426
4,606
11,708,569
10,277

(*1) 당사는 2023년 5월 11일까지 정부기관과 치료제ㆍ백신 생산장비 구축지원 연구개발과제협약을 체결하여 3,654,000천원을 기업부담금으로 납입하였으며, 당기말 잔액은 85,834천원입니다.(*2) 재화의 판매금액에 연동하여 수취할 권리가 있는 예상 판매장려금 등으로 구성되어 있습니다.
15. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
48,260,430
(2,577,018)
-
-
45,683,412

건물
117,306,894
-
(26,942,786)
-
90,364,108

구축물
12,972,594
-
(9,364,340)
-
3,608,254

기계장치
132,286,938
(1,235,923)
(77,328,756)
(87,468)
53,634,791

차량운반구
794,670
-
(527,014)
(4,124)
263,532

공기구비품
63,307,696
(341,874)
(51,666,816)
(91,870)
11,207,136

건설중인자산
4,373,235
-
-
-
4,373,235

합계
379,302,457
(4,154,815)
(165,829,712)
(183,462)
209,134,468

② 전기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
47,835,565
(2,577,018)
-
-
45,258,547

건물
117,585,938
-
(23,303,899)
-
94,282,039

구축물
12,872,594
-
(8,543,073)
-
4,329,521

기계장치
117,059,037
-
(67,738,105)
(636,965)
48,683,967

차량운반구
804,170
-
(405,657)
(4,124)
394,389

공기구비품
59,047,028
(350,000)
(44,535,539)
(828,887)
13,332,602

건설중인자산
10,914,296
(1,165,675)
-
-
9,748,621

합계
366,118,628
(4,092,693)
(144,526,273)
(1,469,976)
216,029,686

(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
대체(*1)
기말

토지
45,258,547
424,865
-
-
-
45,683,412

건물
94,282,039
-
(2,890)
(3,915,041)
-
90,364,108

구축물
4,329,521
99,999
-
(821,266)
-
3,608,254

기계장치
48,683,967
6,802,900
(15,854)
(10,963,336)
9,127,114
53,634,791

차량운반구
394,389
-
(1)
(130,856)
-
263,532

공기구비품
13,332,602
5,361,294
(53,535)
(7,772,321)
339,096
11,207,136

건설중인자산
9,748,621
4,181,051
-
-
(9,556,437)
4,373,235

합계
216,029,686
16,870,109
(72,280)
(23,602,820)
(90,227)
209,134,468

(*1) 건설중인자산에서 산업재산권으로 90,227천원 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
사업결합
대체(*1)
기말

토지
45,258,547
-
-
-
-
-
45,258,547

건물
95,174,943
2,152,544
(14,521)
(3,873,427)
-
842,500
94,282,039

구축물
5,068,104
93,227
(12,627)
(819,183)
-
-
4,329,521

기계장치
52,026,106
2,883,019
(265)
(10,740,551)
-
4,515,658
48,683,967

차량운반구
73,259
334,084
(2)
(106,952)
-
94,000
394,389

공기구비품
22,441,208
6,849,091
(256,491)
(10,899,687)
104,437
(4,905,956)
13,332,602

건설중인자산
11,681,169
6,434,995
-
-
-
(8,367,543)
9,748,621

합계
231,723,336
18,746,960
(283,906)
(26,439,800)
104,437
(7,821,341)
216,029,686

(*1) 건설중인자산에서 산업재산권으로 90,823천원 대체되었으며, 공기구비품에서 금융리스채권으로 7,730,518천원 대체되었습니다.

(3) 담보로 제공된 자산당사의 토지와 건물 및 기계장치가 은행차입부채에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 또한 당사의 토지, 건물, 기계장치 등이 금융기관에 157,500,000천원 근저당 설정되어있으며, 통합보험이 가입되어 있습니다(보험부보금액 834,925,888천원)(주석37 참조).(4) 자산 취득 보조금당사는 충청남도 예산군에 신규 공장 준공과 관련하여 2009년부터 2011년 3년간 농공단지 개발사업 지원에 따라 단지 조성비 지원금 2,577,018천원을 수령하였습니다.수령한 보조금은 전액 농공단지 조성비로 사용하였고 동 금액은 토지의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

또한, 당사는 2023년 5월 11일까지 정부기관과 치료제, 백신 생산장비 구축지원 연구개발과제협약을 체결하였으며, 협약기간동안 1,406,389천원의 개발지원금을 보조받았습니다. 해당 연구개발과제는 당기 중 최종 사용허가 승인을 받았으며, 이를 위해 취득한 건설중인자산은 기계장치 및 공기구비품으로 대체하였습니다. 수령한 보조금은 전액 연구개발과제 수행을 위한 생산장비 구축에 사용되었고 동 금액은 기계장치 및 공기구비품의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

16. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

투자부동산(토지)
739,497
-
739,497

투자부동산(건물)
259,671
(132,999)
126,672

합계
999,168
(132,999)
866,169

② 전기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

투자부동산(토지)
739,497
-
739,497

투자부동산(건물)
259,671
(126,939)
132,732

합계
999,168
(126,939)
872,229

(2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분
기초
감가상각비
기말

투자부동산(토지)
739,497
-
739,497

투자부동산(건물)
132,732
(6,060)
126,672

합계
872,229
(6,060)
866,169

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
감가상각비
기말

투자부동산(토지)
739,497
-
739,497

투자부동산(건물)
138,792
(6,060)
132,732

합계
878,289
(6,060)
872,229

(3) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

임대수익
44,269
44,269

운영비용
(6,290)
(6,225)

합계
37,979
38,044

(4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

투자부동산(토지)
739,497
1,022,090
739,497
1,083,006

투자부동산(건물)
126,672
251,288
132,732
294,659

합계
866,169
1,273,378
872,229
1,377,665

17. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

회원권
8,389,803
-
(353,456)
8,036,347

산업재산권
1,541,405
(900,134)
-
641,271

기타무형자산(*1)
외부취득
197,083,832
(48,223,049)
(1,857,165)
147,003,618

내부창출
14,328,689
(2,487,710)
-
11,840,979

합계
221,343,729
(51,610,893)
(2,210,621)
167,522,215

(*1) 기타무형자산에는 임상 3상 개시에 따라 인식한 개발비와 판매권계약자산 등이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

회원권
7,488,904
-
(353,456)
7,135,448

산업재산권
1,961,867
(1,141,356)
-
820,511

기타무형자산(*1)
외부취득
194,764,530
(30,089,338)
(1,857,165)
162,818,027

내부창출
9,722,163
(2,080,389)
-
7,641,774

합계
213,937,464
(33,311,083)
(2,210,621)
178,415,760

(*1) 기타무형자산에는 임상 3상 개시에 따라 인식한 개발비와 판매권계약자산 등이 포함되어 있습니다.

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구분
기초
외부취득
내부창출(*1)
처분
상각비
대체(*2)
기말

회원권
7,135,448
1,193,899
-
(293,000)
-
-
8,036,347

산업재산권
820,511
62,331
-
(160,455)
(171,343)
90,227
641,271

기타무형자산
외부취득
162,818,027
2,369,425
-
(30,492)
(18,153,342)
-
147,003,618

내부창출
7,641,774
-
4,606,526
-
(407,321)
-
11,840,979

합계
178,415,760
3,625,655
4,606,526
(483,947)
(18,732,006)
90,227
167,522,215

(*1) BR3003 당뇨복합제 등 6건의 임상 3상 개시에 따라 개발비로 인식된 금액입니다.(*2) 건설중인자산에서 산업재산권으로 대체된 금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
외부취득(*3)
내부창출(*1)
처분
상각비
대체(*2)
손상
기말

회원권
6,484,814
650,634
-
-
-
-
-
7,135,448

산업재산권
876,590
47,277
-
-
(194,179)
90,823
-
820,511

기타무형자산
외부취득
76,503,111
97,278,056
-
(153,054)
(8,952,921)
-
(1,857,165)
162,818,027

내부창출
3,239,961
-
4,616,703
-
(214,890)
-
-
7,641,774

합계
87,104,476
97,975,967
4,616,703
(153,054)
(9,361,990)
90,823
(1,857,165)
178,415,760

(*1) BR3003 당뇨복합제와 BR1015 고혈압복합제의 임상 3상 개시에 따라 개발비로 인식된 금액입니다.(*2) 건설중인자산에서 산업재산권으로 대체된 금액입니다.(*3) 지속적인 사업의 성장목적으로 주력 사업중 하나인 항암제 부문역량 강화를 위하여 미국에서 2004년 승인된 비소세포폐암 치료제 알림타의 모든 판권, 유통권, 허가권, 생산권, 상표권 등 일체의 제반 권리를 932억원에 인수함에 따라 증가하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 개별적으로 중요한 무형자산의 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분
내역
장부금액
잔여상각기간

기타무형자산
상각중인 판매권 계약
145,622,158
1년 ~ 9년

상각중인 개발비
7,792,652
10년 이내

상각을 시작하지 않은 판매권계약
-
-

상각을 시작하지 않은 개발비
3,583,998
-

합계
156,998,808
-

② 전기말

(단위: 천원)

구분
내역
장부금액
잔여상각기간

기타무형자산
상각중인 판매권 계약
158,302,325
2년 ~ 10년

상각중인 개발비
59,151
1년 이내

상각을 시작하지 않은 판매권계약
3,715,557
-

상각을 시작하지 않은 개발비
7,573,264
-

합계
169,650,297

(4) 보고기간말 현재 기타무형자산 중 연구개발비 자산화 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
개별자산명
단계
자산화한 개발비 누계
잔여상각기간

취득가액
상각누계액
장부가액

기타무형자산
스토가 GERD 3상
개발완료 (판매승인)
1,774,533
(1,774,533)
-
상각완료

Fimasartan 30mg 단일제 3상
374,366
(374,366)
-
상각완료

BR3003 당뇨복합제 3상(*1)
8,131,463
(338,811)
7,792,652
10년 이내

BR1015 고혈압 개량신약 3상(*1)
개발중(임상3상)
2,192,199
-
2,192,199
-

BR1017(고혈압/이상지질혈증) 3상(*1)
657,370
-
657,370
-

아이엠디팜 오메가3 공동개발 3상
241,667
-
241,667
-

BR1018 듀카브+엘오공 3상(*1)
222,662
-
222,662
-

BR1019 카나브+Dapagliflozin 3상(*1)
734,429
-
734,429
-

합계
14,328,689
(2,487,710)
11,840,979

(*1) 당사의 자체 개발 프로젝트로, 회사의 회계정책에 따라 해당 프로젝트의 임상3상 승인시점 이후부터 발생한 연구개발비 지출을 자산화하고 있습니다.

(5) 기타무형자산에서 인식한 손상차손누계액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

개별자산명
손상차손 인식한 무형자산 누계
회수가능액 평가방법

취득가액
손상차손누계액
장부가액

PhamaMar 社 - Aplidin 독점 공급 및 판매계약
1,108,526
(1,108,526)
-
사용가치

Peprostat/Readyflow 독점 라이선스 계약
628,834
(628,834)
-
사용가치

Roquette 社 Polydetrin(lcodextrin) 기술료
119,805
(119,805)
-
사용가치

합계
1,857,165
(1,857,165)
-

당기 중 인식한 손상차손 금액은 존재하지 않으며, 과거 기간에 인식한 손상자산에 대해 회수가능액을 재추정한 결과 당기 중 환입될 금액은 없습니다.

18. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

매입채무
65,090,433
86,437,913

미지급금
25,145,703
21,418,520

미지급비용
7,027,161
5,454,614

임대보증금
135,000
135,000

기타보증금
10,000
10,000

합계
97,408,297
113,456,047

19. 차입부채(1) 보고기간말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입부채
28,111,038
-
18,076,114
-

장기차입부채
22,499,820
151,708,150
16,874,840
94,207,970

사채
-
-
77,963,428
-

합계
50,610,858
151,708,150
112,914,382
94,207,970

(2) 보고기간말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
당기말
전기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

원화단기차입금
우리은행 외
4.83 ~ 5.16
27,229,158
3.04 ~ 5.22
15,880,749

외화단기차입금(*1)
우리은행
4.62 ~ 6.69
881,880
4.69 ~ 6.79
2,195,365

합계

28,111,038

18,076,114

(*1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 유동성장기차입부채 및 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
이자율(%)
만기
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

산업시설자금
농협은행
5.15
2025-06-15
1,666,660
833,280
1,666,680
2,499,940

산업시설자금(*1)
한국산업은행
2.51 ~ 4.87
2025-07-14
8,333,160
6,249,870
8,333,160
14,583,030

산업시설자금(*1)
한국산업은행
3.33
2028-11-25
-
26,000,000
-
26,000,000

산업시설자금(*1)
한국산업은행
2.29 ~ 2.31
2027-07-17
7,500,000
20,625,000
1,875,000
28,125,000

산업시설자금(*1)
한국산업은행
5.32
2030-02-21
-
20,000,000
-
-

산업시설자금(*1)
신한은행
4.73
2026-12-26
5,000,000
10,000,000
5,000,000
15,000,000

산업시설자금(*1)
신한은행
5.32
2028-12-03
-
8,000,000
-
8,000,000

산업시설자금(*1)
신한은행
5.07
2030-02-14
-
30,000,000
-
-

수입자금대출
한국수출입은행
4.94
2028-01-18
-
30,000,000
-
-

합계
22,499,820
151,708,150
16,874,840
94,207,970

(*1) 당기말 현재 당사는 금융기관으로부터의 산업시설자금 장기차입부채와 관련하여 토지와 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 37 참조).

(4) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
이자율(%)
발행일
만기일
당기말
전기말

사채(*1)
-
2020-06-17
2023-06-16
-
78,000,000

사채할인발행차금
-
(36,572)

합계
-
77,963,428

(*1) 상기 사채는 당기 중 만기일이 도래하여 전액 상환하였습니다.

(5) 보고기간말 현재 장기차입부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
1년 이내(*1)
1년 이상 5년 이내
5년 이후
합계

장기차입부채
22,499,820
136,708,150
15,000,000
174,207,970

(*1) 당기말 현재 장기차입부채(유동)으로 분류하고 있습니다.

20. 리스(1) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

부동산
차량운반구
부동산
차량운반구

기초금액
1,329,164
531,352
158,514
494,287

증감
468,581
820,962
1,623,716
374,326

상각비
(803,338)
(345,919)
(453,066)
(337,261)

기말금액
994,407
1,006,395
1,329,164
531,352

(2) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
928,103
660,427

리스부채의 증감
1,245,230
903,721

이자비용
40,410
29,152

원금상환
(958,159)
(665,197)

기말금액
1,255,584
928,103

(3) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 상각비:

부동산
803,338
453,066

차량운반구
345,919
337,261

소계
1,149,257
790,327

리스부채에 대한 이자비용(금융원가)
40,410
29,152

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비)
2,893,767
2,533,047

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비)
188,960
213,774

합계
4,272,394
3,566,300

21. 퇴직급여(1) 확정급여제도 당사의 확정급여제도는 최종임금기준의 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다.

1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
56,291,696
40,557,453

사외적립자산의 공정가치
(51,401,753)
(49,193,439)

소계
4,889,943
(8,635,986)

국민연금전환금
(16,514)
(20,523)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)
4,873,429
(8,656,509)

2) 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
확정급여채무현재가치
사외적립자산
순확정급여부채(자산)

기초금액
40,557,453
(49,193,439)
(8,635,986)

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가
5,199,885
-
5,199,885

이자비용(이자수익)
2,085,303
(2,552,540)
(467,237)

과거근무원가
9,540,384
-
9,540,384

소계
16,825,572
(2,552,540)
14,273,032

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
(107,099)
(107,099)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
2,771,149
-
2,771,149

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
924,839
-
924,839

소계
3,695,988
(107,099)
3,588,889

기여금:

기업이 납부한 기여금
-
(4,000,000)
(4,000,000)

제도에서 지급한 금액:

지급액
(4,932,073)
4,528,263
(403,810)

운용관리원가
-
81,001
81,001

전입으로 인한 증감
157,939
(157,939)
-

전출로 인한 증감
(13,183)
-
(13,183)

기말금액
56,291,696
(51,401,753)
4,889,943

② 전기

(단위: 천원)

구분
확정급여채무현재가치
사외적립자산
순확정급여부채(자산)

기초금액
51,895,422
(47,995,499)
3,899,923

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가
5,443,324
-
5,443,324

이자비용(이자수익)
1,266,696
(1,206,102)
60,594

소계
6,710,020
(1,206,102)
5,503,918

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
239,115
239,115

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(5,174,869)
-
(5,174,869)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
(2,336,984)
-
(2,336,984)

소계
(7,511,853)
239,115
(7,272,738)

기여금:

기업이 납부한 기여금
-
(10,500,000)
(10,500,000)

제도에서 지급한 금액:

DC 전환액
(6,119,805)
6,119,805
-

지급액
(4,753,940)
4,410,224
(343,716)

운용관리원가
-
73,606
73,606

전입으로 인한 증감
337,609
(334,588)
3,021

기말금액
40,557,453
(49,193,439)
(8,635,986)

3) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금등가물
51,401,753
41,295,599

투자펀드
-
7,897,840

합계
51,401,753
49,193,439

4) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기말
전기말

할인율
4.54
5.41

기대임금상승률
5.39
5.58

5) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
증가
감소

할인율의 100 basis point (bp) 변동
(4,350,931)
4,999,591

기대임금상승률의 1% 변동
5,024,688
(4,449,205)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2024년 12월 31일 (다음 연차보고기간)로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 5,884,821천원 입니다.확정급여채무의 가중평균만기는 8.65년 (전기 7.78년)입니다.보고기간말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분
1년 미만
1~2년 미만
2~5년 미만
5년 이상
합계

확정급여채무
4,794,746
4,683,988
13,106,400
63,975,814
86,560,948

② 전기말

(단위: 천원)

구분
1년 미만
1~2년 미만
2~5년 미만
5년 이상
합계

확정급여채무
3,763,254
4,505,571
10,170,519
46,722,603
65,161,947

(2) 확정기여제도확정기여제도 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

확정기여형 퇴직급여
5,041,358
1,784,013

22. 고객과의 계약과 관련된 부채(1) 보고기간말 현재 고객과의 계약과 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

계약부채(선수금)
3,390,762
714,007

(2) 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
714,007
582,729

증감
2,676,755
131,278

기말금액
3,390,762
714,007

23. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

소송충당부채(*1)
18,450
-
18,450
-

복구충당부채
-
157,000
-
-

합계
18,450
157,000
18,450
-

(*1) 당사는 소송의 결과로 초래될 수 있는 채무를 합리적으로 추정하여 소송충당부채를 인식하고 있습니다(주석 37 참조).(2) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
18,450
710,204

증감(*1)(*2)
157,000
(691,754)

기말금액
175,450
18,450

(*1) 당기 중 연구소 이전공사에 대해 향후 원상복구 시 발생할 예상비용을 설정함에 따라 증가하였습니다.(*2) 전기 중 금정프로젝트 관련 현장공사에서 발생한 지중매립쓰레기 및 폐기물 처리 비용 등에 사용함에 따라 감소하였습니다.

24. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
189,595
-
1,134,693
-

예수금
2,924,003
-
2,438,878
-

부가세예수금
7,713,660
-
4,758,608
-

환불부채(*1)
5,837,055
2,260,530
9,308,765
2,107,364

기타(*2)
10,308,984
4,867,192
10,000,489
1,384,914

합계
26,973,297
7,127,722
27,641,433
3,492,278

(*1) 환불부채는 당기말 현재 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액으로 측정합니다. 환불부채를 예측함에 있어서 그 금액적 크기와 발생시기에 대해 불확실성이 존재합니다. 당사는 환불부채 설정금액을 당기 매출액에서 차감하고 있습니다.(*2) 기타의 부채는 인센티브 및 기타장기종업원급여 등으로 구성되어 있습니다.

25. 자본금 및 기타불입자본

(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
당기말
전기말

수권주식수
200,000,000
200,000,000

발행한 보통주식수
68,690,000
68,690,000

1주당금액
500
500

자본금
34,345,000,000
34,345,000,000

(2) 보고기간말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
125,247,879
125,247,879

자기주식
(26,001,456)
(26,001,456)

자기주식처분이익
2,461,479
2,461,479

주식기준보상
5,038,115
2,908,208

기타
(5,277,798)
(5,277,798)

합계
101,468,219
99,338,312

26. 주식기준보상

(1) 당사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 당사의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

구분
2020.03.20 부여
2022.03.25 부여

행사조건 및 행사기간
행사조건: 부여일로부터 2년 이상 재직행사기간: 부여일로부터 2년이 경과하는 날 ~ 부여일로부터 7년이 되는 날
행사조건: 부여일로부터 2년 이상 재직행사기간: 부여일로부터 2년이 경과하는 날 ~ 부여일로부터 7년이 되는 날

부여수량
1년 경과 시점에서 최초부여주식의 30%, 2년 경과 시점에서 30%, 3년 경과 시점에서 40%를 취득하며목표달성계수는 직전 사업연도 목표달성도에 따라 변동가능
1년 경과 시점에서 최초부여주식의 20%, 2년 경과 시점에서 40%,3년 경과 시점에서 40%를 행사가능목표달성계수는 직전 사업연도 목표달성도에 따라 변동가능

발행할 주식
기명식 보통주
기명식 보통주

최초 부여수량
1,392,300주
1,373,800주

최초 행사가격
11,231원
17,750원

보고기간말 부여수량
983,912주(*1)
1,355,941주(*2)

보고기간말 행사가격
8,616원(*1)
17,750원

부여방법
자기주식 또는 신주발행 교부, 차액정산방식 중 당사가 선택가능
자기주식 또는 신주발행 교부, 차액정산방식 중 당사가 선택가능

(*1) 최초 부여이후 2021년 1월 1일 및 2021년 7월 19일 시행된 무상증자, 가득수량의 확정 등으로 부여수량(983,912주) 및 행사가격(8,616원)이 변동되었습니다.(*2) 1차년도의 가득수량 확정으로 부여수량이 변경되었습니다.

(2) 주식선택권의 수량변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

부여일
기초미행사수량
당기변동수량
당기말미행사수량
당기말행사가능수량

2020.03.20
983,912
-
983,912
983,912

2022.03.25
1,373,800
(17,859)
1,355,941
-

(3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분
2020.03.20 부여
2022.03.25 부여

가중평균 공정가치
2,720 원
3,331원

가중평균 주가
9,400 원
13,100 원

주가변동성(*1)
41.83%
34.32%

배당수익률
0.65%
0.60%

기대만기(*2)
4.5년
4.5년

무위험수익률
1.45%
2.84%

(*1) 주가변동성은 2020년 부여 건은 직전 1년, 2022년 부여 건은 직전 180일의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.(*2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사제한 등에 대한 영향을 기대 만기 산정에 고려했습니다.(4) 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

주식보상비용(*1)
1,487,132
1,335,491

(*1) 전액 주식결제형 주식선택권과 관련된 비용입니다.

27. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금:

이익준비금(*1)
9,103,754
8,445,097

임의적립금:

재무구조개선적립금
50,000
50,000

기업합리화적립금
2,735,272
2,735,272

임의적립금
56,930,000
56,930,000

시설적립금
1,000,000
1,000,000

소계
60,715,272
60,715,272

미처분이익잉여금
333,522,217
302,368,023

합계
403,341,243
371,528,392

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다.

(2) 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 6,586,571천원은 2023년 4월에 지급되었으며, 산정내역은 다음과 같습니다(전기 6,588,571천원 2022년 4월 지급).

(단위: 주, 원)

구분
당기
전기

배당받을 주식수
65,865,710주
65,885,710주

주당배당률(액면가기준)
20%
20%

배당금액
6,586,571,000
6,588,571,000

(3) 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제60(당)기
2023-01-01부터
제59(전)기
2022-01-01부터

2023-12-31까지
2022-12-31까지

처분예정일
2024-03-26
처분확정일
2023-03-21

주식회사 보령
(단위: 원)

과목
제60(당)기
제59(전)기

I. 미처분이익잉여금

333,522,217,343

302,368,023,623

1. 전기이월미처분이익잉여금
295,122,795,523

246,781,277,051

2. 당기순이익
41,159,277,433

50,001,283,600

3. 확정급여제도의 재측정요소
(2,759,855,613)

5,585,462,972

II. 이익잉여금처분액

7,245,228,100

7,245,228,100

1. 이익준비금
658,657,100

658,657,100

2. 배당금
6,586,571,000

6,586,571,000

가. 현금배당

주당배당금(배당수익률)

보통주 당기 : 100원(20%),

전기 : 100원(20%)

III. 차기이월미처분이익잉여금

326,276,989,243

295,122,795,523

28. 수익(1) 당사의 수익과 관련하여 포괄손익계산서상 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제상품매출액
813,169,639
717,613,399

용역매출액
283,173
3,728,598

로열티매출액
414,416
434,428

소계
813,867,228
721,776,425

기타 원천으로부터의 수익:

임대수익
230,014
280,017

합계
814,097,242
722,056,442

(2) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
재화의 판매
용역의 제공
기타 (로열티)
합계

수익인식 시점:

한 시점에 인식
813,169,639
-
414,416
813,584,055

기간에 걸쳐 인식
-
283,173
-
283,173

합계
813,169,639
283,173
414,416
813,867,228

② 전기

(단위: 천원)

구분
재화의 판매
용역의 제공
기타 (로열티)
합계

수익인식 시점:

한 시점에 인식
717,613,399
-
434,428
718,047,827

기간에 걸쳐 인식
-
3,728,598
-
3,728,598

합계
717,613,399
3,728,598
434,428
721,776,425

(3) 당기 및 전기 중 당사가 고객과의 계약에서 인식한 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

국내
해외
국내
해외

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제ㆍ상품매출액
803,154,796
10,014,843
696,460,945
21,152,454

용역매출액
283,173
-
3,728,598
-

로열티매출액
414,416
-
434,428
-

합계
803,852,385
10,014,843
700,623,971
21,152,454

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역구분
재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건
수익인식 정책

일반 의약품 판매-
도매/병의원/약국

일반 의약품은 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전됩니다. 일부 제공되는 보증은 통상적인 범위수준으로서 별도의 수행의무를 식별하지 않습니다.
재화가 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

통상적인 수준의 반품을 허용하고 있으며, 일부 계약에는 약속한 대가에 수금할인/판매장려금 등 변동금액이 포함되어 있습니다.
계약상 고객에게 반품권을 부여하거나 수금할인 및 판매장려금을 제공한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 그러므로 제제별 과거 정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 이러한 상황에 따라 반품부채를 인식하고 있으며 기타부채에 포함되어 있습니다. 당사는 보고기간말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 부채의 측정치를 새로 수정합니다.

독감백신 판매-
도매/병의원

독감백신은 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전됩니다. 일부 제공되는 보증은 통상적인 범위수준으로서 별도의 수행의무를 식별하지 않습니다.
수익인식 및 반품관련 정책은 상기와 동일합니다.

통상적인 수준의 반품을 허용하고 있으며, 약속한 대가에 변동금액이 포함되어 있어 그 대가로 제공할 금액을 판매시점에서 추정하여 거래가격에 반영하고 있습니다.
당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. 당사는 독감백신 판매가 가장 많고 불확실성이 해소되지 않는 3/4분기에 변동대가를 추정하여 인식합니다.

의약품 판매 - 수출
Incoterms 조건에 따라 통상적으로 재화 선적시점(항공, 해상)에 통제가 이전됩니다.
Incoterms 조건에 따라 통제가 이전된 시점에 수익을 인식합니다.

29. 판매비와관리비판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
81,687,135
71,432,092

퇴직급여
14,985,330
4,475,536

복리후생비
8,577,578
7,752,836

지급임차료
2,670,447
2,575,976

감가상각비
1,372,825
4,110,887

무형자산상각비
18,195,808
9,140,799

세금과공과
2,974,079
2,710,771

광고선전비
18,896,493
17,347,399

대손상각비(환입)
165,171
(383,908)

여비교통비
10,128,050
9,455,850

교육훈련비
1,255,248
1,033,855

도서인쇄비
2,438,319
3,133,063

판매촉진비
4,777,097
4,546,005

홍보비
16,705,771
17,406,101

운반보관료
6,564,236
5,540,765

지급수수료
16,164,204
19,166,660

주식보상비용
1,487,132
1,335,491

기타
6,016,446
5,715,664

합계
215,061,369
186,495,842

30. 금융수익 및 비용

(1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

이자수익
792,867
4,495,612

배당수익
-
2,432,250

외환차익
142,038
25,676,208

외화환산이익
1,708,173
1,685,364

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
4,289,115
2,628,509

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
86,882
103,974

합계
7,019,075
37,021,917

(2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

이자비용
9,533,698
6,081,882

외환차손
325,353
10,123,574

외화환산손실
194,438
485,256

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
1,522,641
2,700,618

합계
11,576,130
19,391,330

31. 기타수익 및 비용

(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

외환차익
1,043,228
1,117,769

외화환산이익
161,566
493,142

관계기업투자주식처분이익
-
649,354

유형자산처분이익
22,197
17,001

사용권자산처분이익
3,901
7,418

기타영업외수익
106,240
307,118

합계
1,337,132
2,591,802

(2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

외환차손
1,476,464
7,284,855

외화환산손실
18,383
213,059

유형자산처분손실
53,776
28,012

무형자산처분손실
190,946
153,054

기타의대손상각비
565,453
-

무형자산손상차손
-
1,857,165

기부금
746,204
1,215,141

기타영업외비용
1,329,158
1,172,113

합계
4,380,384
11,923,399

32. 법인세비용(1) 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

1. 당기법인세

기간손익에 대한 당기법인세
20,324,540
20,180,177

당기에 인식한 조정사항
580,265
1,068,928

2. 이연법인세

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(5,356,154)
255,631

3. 자본에 직접 반영된 법인세부담액

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액
829,033
(1,687,274)

자본에 직접 반영한 금액
642,776
(1,255,229)

4. 법인세비용
17,020,460
18,562,233

(2) 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
58,179,737
68,563,517

적용세율(9.9%, 20.9%, 23.1%)에 따른 법인세비용
12,977,519
16,130,371

조정사항:

비공제비용 및 비과세수익으로 인한 효과
4,552,869
4,408,320

세액공제 및 감면으로 인한 효과
(1,111,772)
(973,970)

법인세추납(환급)액 등
580,265
(12,995)

연결납세조정
(2,022)
(1,225,506)

기타(세율변동효과 등)
23,601
236,013

소계
4,042,941
2,431,862

법인세비용
17,020,460
18,562,233

유효세율
29.25%
27.07%

(3) 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액:

확정급여제도 재측정요소
829,033
(1,687,275)

(4) 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분
기초
당기손익에인식된 금액
기타포괄손익에인식된 금액
자본에 직접인식된 금액
기말

퇴직급여채무
(2,235,966)
2,364,936
829,033
-
958,003

재고자산
2,443,109
344,002
-
-
2,787,111

유형자산
(916,036)
(27,029)
-
-
(943,065)

무형자산
546,028
(2,353)
-
-
543,675

리스
449
(5,629)
-
-
(5,180)

환불부채
2,648,119
(777,895)
-
-
1,870,224

당기손익-공정가치측정금융자산
951,277
(998,394)
-
-
(47,117)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
49,783
(214)
-
-
49,569

관계기업투자
(263,909)
1,138
-
-
(262,771)

주식기준보상
101,351
-
-
642,776
744,127

기타
2,252,657
2,985,782
-
-
5,238,439

합계
5,576,862
3,884,344
829,033
642,776
10,933,015

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
당기손익에인식된 금액
기타포괄손익에인식된 금액
자본에 직접인식된 금액
기말

퇴직급여채무
699,869
(1,248,560)
(1,687,275)
-
(2,235,966)

재고자산
1,411,506
1,031,603
-
-
2,443,109

유형자산
(955,520)
39,484
-
-
(916,036)

무형자산
85,536
460,492
-
-
546,028

리스
1,846
(1,397)
-
-
449

환불부채
2,654,882
(6,763)
-
-
2,648,119

당기손익-공정가치측정금융자산
(1,824,312)
2,775,589
-
-
951,277

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
51,929
(2,146)
-
-
49,783

관계기업투자
(280,033)
16,124
-
-
(263,909)

주식기준보상
1,351,557
5,023
-
(1,255,229)
101,351

기타
2,635,233
(382,576)
-
-
2,252,657

합계
5,832,493
2,686,873
(1,687,275)
(1,255,229)
5,576,862

(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산:

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
9,824,197
9,326,077

12개월 이후에 회수될 이연법인세자산
4,574,243
3,491,028

소계
14,398,440
12,817,105

이연법인세부채:

12개월 이내에 회수될 이연법인세부채
(442,942)
(2,390,213)

12개월 이후에 회수될 이연법인세부채
(3,022,483)
(4,850,030)

소계
(3,465,425)
(7,240,243)

합계
10,933,015
5,576,862

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

종속기업투자
3,596,462
3,596,462

당사는 상기 종속기업투자에 대한 차감할 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않을 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

33. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별로 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

제품 및 재공품의 변동
(7,460,990)
(11,376,716)

원재료 및 부재료의 사용
106,800,436
99,289,735

상품의 판매액
256,878,737
232,534,753

종업원급여
146,009,857
120,354,814

감가상각비
23,608,880
26,445,860

무형자산상각비
18,732,006
9,361,990

광고선전비
18,907,133
17,348,052

지급수수료
25,526,598
28,499,523

외주가공비
46,749,067
34,776,338

기타
112,565,473
104,557,565

합계
748,317,197
661,791,914

34. 주당이익(1) 기본주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
당기
전기

보통주순이익
41,159,277,433
50,001,283,600

가중평균유통보통주식수
65,865,710
65,881,326

기본주당이익
625
759

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 일,주)

구분
일자
주식수
가중치
유통보통주식수

기초
2023-01-01
65,865,710
365
65,865,710

합계
365
65,865,710

② 전기

(단위: 일,주)

구분
일자
주식수
가중치
유통보통주식수

기초
2022-01-01
65,885,710
285
51,445,006

자기주식 취득
2022-10-12
65,865,710
80
14,436,320

합계
365
65,881,326

(3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분
당기
전기

보통주순이익
41,159,277,433
50,001,283,600

가중평균유통보통주식수
65,865,710
65,881,326

조정내역:

주식선택권
65,464
244,909

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수
65,931,174
66,126,235

희석주당순이익
624
756

35. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
회사명

유의적인 영향력을 행사하는 회사
㈜보령홀딩스

종속회사(*1)
보령컨슈머헬스케어㈜, 보령에이엔디메디칼㈜, 보령디헬스커버리 합자조합 1호, BORYUNG HONGKONG Ltd.,북경보령의약과기유한공사, Boryung Inc.(*3), HAYAN I, L.P.

관계기업 및 공동기업

바이젠셀㈜, VigenCell Australia Pty Ltd.(*4),
㈜브랙스스페이스(*5)

기타(*2)

메디앙스㈜, ㈜보령바이오파마, ㈜지영피엘씨, 일신당인쇄소, ㈜포크로스, 사회복지법인 보령중보재단, ㈜인터엠디컴퍼니,
금정프로젝트금융투자㈜, ㈜신패스홀딩스, ㈜보령파트너스
등

(*1) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*2) 당사와 매출 및 매입 등 거래 또는 채권 및 채무 잔액이 있는 기타특수관계자입니다.(*3) 전기 중 HAYAN HEALTH NETWORKS, Inc.의 사명을 Boryung Inc.으로 변경하였습니다.(*4) 전기 중 관계기업인 바이젠셀㈜의 종속기업이 됨에 따라 관계기업으로 분류되었습니다.(*5) 당기 중 미국 민간우주기업인 Axiom Space와 약정상 공동지배력을 갖는 공동기업을 설립하였습니다.

(2) 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
매출
기타수익
매입
기타비용
자산취득

유의적인 영향력을 행사하는 회사
㈜보령홀딩스
9,336
-
-
5,381,261
-

종속회사

보령컨슈머헬스케어㈜
31,240,172
2,400
-
240,671
404,000

보령에이엔디메디칼㈜
-
-
2,700
362,311
-

북경보령의약과기유한공사
-
-
-
641,865
-

Boryung Inc.
-
-
-
1,275,269
-

기타
㈜보령바이오파마(*1)
4,289,230
-
16,932,874
635,481
-

메디앙스㈜
-
226,115
-
-
-

일신당인쇄소
-
-
3,175,686
55,160
-

㈜지영피엘씨
-
-
1,278,456
-
-

㈜포크로스
1,556
-
-
-
-

㈜인터엠디컴퍼니
-
-
-
803,000
-

㈜신패스홀딩스
1,236
-
-
-
-

㈜보령파트너스
1,236
-
-
-
-

합계
35,542,766
228,515
21,389,716
9,395,018
404,000

(*1) 당기 중 당사가 순액으로 차감한 매출 및 매입액은 8,117,316천원입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
매출
기타수익
자산처분
매입
기타비용
자산취득

유의적인 영향력을 행사하는 회사
㈜보령홀딩스
8,940
-
-
-
4,639,951
-

종속회사

보령컨슈머헬스케어㈜
29,740,014
-
-
-
189,959
-

보령에이엔디메디칼㈜
-
-
-
-
559,288
-

북경보령의약과기유한공사
-
-
-
-
521,630
-

Boryung Inc.
-
-
-
-
1,298,978
-

리큐온㈜(*2)
3,434,566
-
235,213
-
-
191,344

관계회사
바이젠셀㈜
75,263
-
-
-
-
-

기타
㈜보령바이오파마(*1)
3,822,148
20,000
-
19,219,307
536,335
-

메디앙스㈜
3,650
170,267
-
-
-
-

일신당인쇄소
-
-
-
3,158,739
35,936
-

㈜지영피엘씨
-
-
-
1,048,704
-
-

㈜포크로스
4,469
248
-
-
30,000
-

금정프로젝트금융투자㈜
-
-
-
-
176,246
-

비알엠로지스틱스㈜
-
778
-
-
-
-

㈜인터엠디컴퍼니
-
-
-
-
728,615
-

합계
37,089,050
191,293
235,213
23,426,750
8,716,938
191,344

(*1) 전기 중 당사가 순액으로 차감한 매출 및 매입액은 9,293,187천원입니다.(*2) 전기 중 합병 전 거래내역만 포함하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
기타채권
장기기타채권
매입채무
기타채무

유의적인 영향력을행사하는 회사
㈜보령홀딩스
856
51
1,279,863
-
294,017

종속회사

보령컨슈머헬스케어㈜
4,732,951
2,400
-
-
48,280

보령에이엔디메디칼㈜
-
-
-
-
52,363

북경보령의약과기유한공사
-
-
-
-
-

기타
메디앙스㈜(*1)
-
598,362
-
-
-

㈜보령바이오파마
2,301,608
-
-
2,889,851
121,138

일신당인쇄소
-
-
-
620,103
16,220

㈜지영피엘씨
-
-
-
86,019
-

금정프로젝트금융투자㈜
-
320,461
-
-
-

㈜신패스홀딩스
113
-
-
-
-

㈜보령파트너스
113
-
-
-
-

합계
7,035,641
921,274
1,279,863
3,595,973
532,018

(*1) 당기말 현재 상기 특수관계자 기타채권에 대해 565,453천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
기타채권
장기기타채권
매입채무
기타채무

유의적인 영향력을행사하는 회사
㈜보령홀딩스
856
54
1,279,863
-
262,696

종속회사
보령컨슈머헬스케어㈜(*1)
5,202,364
-
-
-
12,728

보령에이엔디메디칼㈜
-
-
-
-
11,667

기타
메디앙스㈜
-
565,453
-
-
-

㈜보령바이오파마
1,723,185
-
-
837,080
124,662

일신당인쇄소
-
-
-
536,057
3,057

㈜지영피엘씨
-
-
-
106,684
-

㈜인터엠디컴퍼니
-
-
-
-
254,050

㈜포크로스
428
24
-
-
-

금정프로젝트금융투자㈜
-
320,461
-
-
-

비알엠로지스틱스㈜
-
63
-
-
-

합계
6,926,833
886,055
1,279,863
1,479,821
668,860

(*1) 전기말 현재 상기 특수관계자 채권 중 종속회사인 보령컨슈머헬스케어㈜에 대한 매출채권 5,202,300천원에 대하여 7,814천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
자금유출거래

지분취득
배당금의 지급

유의적인 영향력을행사하는 회사
㈜보령홀딩스
-
2,548,475

기타
메디앙스㈜
-
304,258

사회복지법인 보령중보재단
-
47,167

종속회사
BORYUNG HONGKONG Ltd.(*1)
354,456
-

공동기업
㈜브랙스스페이스
1,020,000
-

주요 경영진
주요 경영진
-
795,988

(*1) 당기 중 BORYUNG HONGKONG Ltd.의 종속회사인 북경보령의약과기유한공사의 지분 100%를 인수하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
자금유출거래

배당금의 지급

유의적인 영향력을행사하는 회사
㈜보령홀딩스
2,548,475

기타
메디앙스㈜
304,258

사회복지법인 보령중보재단

47,167

주요 경영진
주요 경영진
795,988

(5) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
제공받는자
담보내역
금액
담보제공처

주식회사 보령
우리사주조합
정기예적금
310,000
신한은행

우리사주조합 예금
3,117,034
한국증권금융

합계
3,427,034

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

단기급여
8,190,259
7,251,129

퇴직급여
803,377
856,259

주식보상비용
1,487,132
1,335,491

합계
10,480,768
9,442,879

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

36. 현금흐름정보(1) 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기순이익
41,159,277
50,001,284

손익항목의 조정:

재고자산평가손실
8,524,078
13,085,577

퇴직급여
14,273,032
5,503,918

감가상각비
23,602,820
26,439,800

투자부동산상각비
6,060
6,060

무형자산상각비
18,732,006
9,361,990

사용권자산상각비
1,149,257
790,327

대손상각비(환입)
165,171
(383,908)

주식기준보상
1,487,132
1,335,491

이자비용
9,533,698
6,081,882

외화환산손실
212,821
698,315

당기손익-공정가치금융자산평가손실
1,522,641
2,700,618

유형자산처분손실
53,776
28,012

무형자산손상차손
-
1,857,165

무형자산처분손실
190,946
153,054

기타의대손상각비
565,453
-

법인세비용
17,020,460
18,562,233

기부금(무상출연)
-
712,531

재고자산평가손실환입
(6,989,304)
(8,387,607)

이자수익
(792,867)
(4,495,612)

배당수익
-
(2,432,250)

외화환산이익
(1,869,739)
(2,178,507)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(4,289,115)
(2,628,509)

당기손익-공정가치금융자산처분이익
(86,882)
(103,974)

유형자산처분이익
(22,197)
(17,001)

사용권자산처분이익
(3,901)
(7,418)

관계기업투자처분이익
-
(649,354)

소계
82,985,346
66,032,833

자산부채의 변동:

매출채권의 증가(감소)
(19,300,007)
(30,568,154)

기타채권의 증가(감소)
82,178
5,392,065

금융리스채권의 증가(감소)
(1,552,733)
-

재고자산의 증가(감소)
(26,049,298)
(55,434,719)

기타유동자산의 증가(감소)
8,658,371
(1,196,068)

기타비유동자산의 증가(감소)
7,695
(420,585)

매입채무의 증가(감소)
(21,189,238)
27,764,912

기타채무의 증가(감소)
2,849,234
2,068,138

기타유동부채의 증가(감소)
983,249
(1,507,446)

퇴직금의 지급
(4,932,073)
(4,753,940)

확정급여채무의 관계사 전입(전출)액
144,755
-

사외적립자산의 증가(감소)
374,333
(6,016,170)

계약부채의 증가(감소)
2,676,755
-

충당부채의 증가(감소)
157,000
-

기타비유동부채의 증가(감소)
1,985,445
(1,277,497)

소계
(55,104,334)
(65,949,464)

합계
69,040,289
50,084,653

(2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

건설중인자산의 유형자산으로의 대체
9,466,210
8,276,720

건설중인자산의 무형자산으로의 대체
90,227
90,823

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감
2,341,613
(901,162)

유무형자산 처분 관련 미수금의 증감
-
235,213

리스부채의 증감
1,285,641
932,872

사채의 유동성 대체
-
77,884,553

장기차입금 유동성 대체
22,499,820
16,874,840

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분
기초
당기증가
당기감소
상각
유동성대체
기타(*1)
기말

단기차입부채
18,076,114
11,422,537
(1,371,926)
-
-
(15,687)
28,111,038

장기차입부채(유동)
16,874,840
-
(16,874,840)
-
22,499,820
-
22,499,820

장기차입부채
94,207,970
80,000,000
-
-
(22,499,820)
-
151,708,150

사채(유동)
77,963,428
-
(78,000,000)
36,572
-
-
-

임대보증금
135,000
-
-
-
-
-
135,000

리스부채
928,103
1,458,309
(1,171,237)
-
-
40,410
1,255,585

합계
208,185,455
92,880,846
(97,418,003)

36,572

-
24,723
203,709,593

(*1) 기타에는 사업결합에 따른 증가, 리스부채의 이자상각액, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
당기증가
당기감소
상각
유동성대체
기타(*1)
기말

단기차입부채
10,128,900
33,903,229
(26,831,888)
-
-
875,873
18,076,114

장기차입부채(유동)
14,999,840
-
(14,999,840)
-
16,874,840
-
16,874,840

장기차입부채
111,082,810
-
-
-
(16,874,840)
-
94,207,970

사채(유동)
-
-
-
78,875
77,884,553
-
77,963,428

사채(비유동)
77,884,553
-
-
-
(77,884,553)
-
-

임대보증금
135,000
-
-
-
-
-
135,000

리스부채
660,426
903,721
(665,197)
-
-
29,153
928,103

합계
214,891,529
34,806,950
(42,496,925)
78,875
-
905,026
208,185,455

(*1) 기타에는 사업결합에 따른 증가, 리스부채의 이자상각액, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

37. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 당사가 피고로 되어 계류중인 소송사건 6건(소송가액은 800,000천원)이 법원에 계류중이며, 법률 자문을 근거로 소송에서 승소할 가능성이 높다고 판단하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

신용공여자
보증내용
당기말
전기말

서울보증보험㈜
물품 납품 계약보증 및 공탁 등
852,785
1,033,983

(3) 보고기간말 현재 금융기관과 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: USD , 천원)

금융기관
약정내역
통화
한도금액
사용액

신한은행
당좌차월
KRW
15,000,000
4,114,018

시설대출
KRW
15,000,000
15,000,000

시설대출
KRW
8,000,000
8,000,000

시설대출
KRW
30,000,000
30,000,000

수입 L/C
USD
5,000,000
-

우리은행
일반대출
KRW
5,000,000
5,000,000

종합통장대출
KRW
20,000,000
13,115,140

수입 L/C
USD
4,000,000
151,932

한국산업은행
시설대출
KRW
30,000,000
28,125,000

시설대출
KRW
50,000,000
14,583,030

시설대출
KRW
26,000,000
26,000,000

시설대출
KRW
20,000,000
20,000,000

농협은행
일반대출
KRW
5,000,000
5,000,000

당좌차월
KRW
30,000,000
-

시설대출
KRW
2,499,940
2,499,940

한국수출입은행
수입자금대출
KRW
30,000,000
30,000,000

② 전기말

(단위: USD , 천원)

금융기관
약정내역
통화
한도금액
사용액

신한은행
당좌차월
KRW
10,000,000
-

시설대출
KRW
33,000,000
28,000,000

수입 L/C
USD
5,000,000
-

우리은행
일반대출
KRW
5,000,000
5,000,000

종합통장대출
KRW
10,000,000
5,881,000

할인어음
KRW
5,000,000
-

수입 L/C
USD
4,000,000
-

한국산업은행
시설대출
KRW
30,000,000
30,000,000

시설대출
KRW
50,000,000
22,916,190

시설대출
KRW
26,000,000
26,000,000

농협은행
일반대출
KRW
5,000,000
5,000,000

당좌차월
KRW
30,000,000
-

시설대출
KRW
10,000,000
4,166,620

(4) 보고기간말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보물건
장부금액
담보설정금액
차입금액
담보권자
비 고

안산공장(토지, 건물)
39,803,386
42,000,000
53,000,000
신한은행
차입금 담보

예산공장(토지, 건물, 기계장치)
127,666,809
115,500,000
88,708,030
한국산업은행
차입금 담보

정기예적금
310,000
310,000
-
신한은행
우리사주조합 차입금담보

우리사주조합 예금
3,117,034
3,117,034
-
한국증권금융

(5) 보고기간말 현재 당사가 가입한 주요 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
부보자산
부보금액
수익자
근저당설정금액
근저당설정자

재산종합보험
토지,건물,기계장치
834,925,888
주식회사 보령
157,500,000
한국산업은행, 신한은행

(6) 보고기간말 현재 당사는 자기주식취득과 관련하여 신한은행과 신탁계약 15,000,000천원을 체결하고 있습니다.

(7) 당사는 2021년 06월 14일 관계기업투자인 바이젠셀㈜에 대한 주주간 협약을 통해 상장 이후 3년간 의결권 공동행사 약정계약을 체결하였습니다. 해당 주식은 의무보유기간(3 ~ 4년) 동안 인출 및 양도가 제한되어 있습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

제60기 주당배당금 : 보통주(100원)
배당총액 : 6,587백만원
시가배당율 : 보통주 0.9%,

제59기 주당배당금 : 보통주(100원)
배당총액 : 6,587백만원
시가배당율 : 보통주 1.0%,

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

김은선
1958.03.25
사내이사
-
임원
이사회

박인호
1964.09.20
사외이사
-
-
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김은선
㈜보령 회장
2009 ~ 현재
㈜보령 회장
-

박인호
법무법인 대륙아주 고문
2017 ~ 20182018 ~ 20182018 ~ 20192019 ~ 20202021 ~ 2022
국방부 정책기획관국방부 대북정책관대한민국 공군 정보작전참모부장공군사관학교 학교장대한민국 공군 참모총장
-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김은선
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

박인호
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

1. 최고 경영의사 결정에의 참여

이사회는 회사의 기본적인 경영방침과 장기적인 경영목표를 정하고 그 목표 달성을 위한 경영전략을 수립해서 업무집행을 결정하며 이사와 경영진의 활동을 감독한다. 사외이사는 이사회의 구성원으로서 이사회의 의사결정이 회사의 이익을 위해 최선의 방향으로 이루어지도록 역량을 발휘하고 이사에 개별적으로 주어진 직무를 성실하게 수행하여야 한다.

2. 회사의 이익 보호

사외이사는 전문적 지식과 경험을 바탕으로 경영진 이나 특정 주주의 이익이 아닌 회사 전체의 이익을 보호해야 한다.

3. 업무집행에 대한 감시

이사회의 중요한 업무 중 하나는 이사와 경영진의 업무집행을 감독하는 것이다. 사외이사는 이사회의 구성원으로서 이사회의 감독기능이 활성화되도록 기여 하여야 하고, 특히 상근이사의 업무집행이 적정하게 이루어질 수 있도록 감시한다.

4. 기업 경영의 건전성 확보

사외이사는 경영진으로부터 독립적인 지위에서 회사의 경영이 적법, 건전하게 이루어지도록 한다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

후보자들은 각자의 영역에 대한 폭넓은 경험과 통찰력을 바탕으로 당사의 경영전략 수립 및 실행에 지대한 기여를 할 수 있음을 설명하였습니다. 이러한 역량을 바탕으로 향후 당사의 이사회 내에서 논의와 결정을 통해 회사의 가치를 극대화할 수 있을 것으로 기대합니다.

확인서

사내이사 후보자 김은선 확인서

사외이사 후보자 박인호 확인서

□ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

곽용규
1960.08.15
-
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

곽용규
대한상사중재원 조정위원
2013 ~ 20152016 ~ 20172017 ~ 20192019 ~ 2020

KDB산업은행 해외법인장서울북부고속도로㈜ 부사장/CFO

서울북부고속도로㈜ 대표이사/사장

대한무역투자진흥공사 전문위원

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

곽용규
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

후보자는 해당법인과의 거래 이해관계가 없으며, 금융회사 전문지식과 경험을 바탕으로 회사의 재무상태 및 경영성과를 제3자의 독립적인 관점에서 감사할 수 있을 것으로 판단합니다.

확인서

감사 후보자 곽용규 확인서

<권유시 감사후보자가 예정되지 아니한 경우>

선임 예정 감사의 수
1(명)

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
6명 ( 2명 )

보수총액 또는 최고한도액
3,000,000,000원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6명 ( 2명 )

실제 지급된 보수총액
2,845,533,904원

최고한도액
3,000,000,000원

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
200,000,000원

(전 기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
99,379,410원

최고한도액
200,000,000원