SK디앤디 — [기재정정]주주총회소집공고 (20240311)
제출인: SK디앤디

주주총회소집공고
2.9
에스케이디앤디(주)

정 정 신 고 (보고)

2024년 03월 11일

1. 정정대상 공시서류 : 주주총회소집공고

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024.03.11

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

4. 전자투표에 관한 사항

단순 오기

나. 전자투표 행사기간 : 2024년 1월 23일 9시~ 2024년 2월 1일 17시

(기간 중 24시간 이용 가능)

나. 전자투표 행사기간 : 2024년 3월 16일 9시~ 2024년 3월 25일 17시

(기간 중 24시간 이용 가능)

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부가. 제출 개요

단순 오기

제출(예정)일: 2024.03.19
제출(예정)일: 2024.03.18

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부
단순 오기

※ 주주총회 개최 1주일전인 2024년 3월 19일까지 당사 홈페이지(http://www.skdnd .com)의 공고 및 전자공시(http://dart.fss.or.kr)를 통하여 감사보고서, 사업보고 서가 제출될 예정으로 주주님들께서는 확인해주시기 바랍니다. 또한 이 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 주주총회 개최 1주일전인 2024년 3월 18일까지 당사 홈페이지(http://www.skdnd .com)의 공고 및 전자공시(http://dart.fss.or.kr)를 통하여 감사보고서, 사업보고 서가 제출될 예정으로 주주님들께서는 확인해주시기 바랍니다. 또한 이 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

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주주총회소집공고

2024년 3월 11일

회 사 명 :
에스케이디앤디 주식회사

대 표 이 사 :
김도현

본 점 소 재 지 :
경기도 성남시 분당구 판교로 332 (삼평동)

(전 화) 02-398-4700

(홈페이지) http://www.skdnd.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영지원본부장
(성 명) 오영래

(전 화) 02-398-4700

주주총회 소집공고

(제20기 정기주주총회)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

우리회사는 상법 제365조와 정관 제23조에 의하여 제20기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

(※또한 소액주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4와 정관 제24조에 의거하여이 공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.) - 아 래 -

1. 일 시 : 2024년 3월 26일(화) 오전 09시

2. 장 소 :
경기도 성남시 분당구 판교로 332 , ECO-Hub 2층 SUPEX HALL

3. 회의의 목적사항

가. 보고사항 : 영업보고, 감사보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고나. 의결사항 (자세한 사항은 III 경영참고사항, 2. 주주총회 목적사항별 기재사항 참고) - 제1호 의안: 제20기(2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 제2호 의안: 이사 선임의 건
(기타비상무이사 김재민
, 이동춘
, 사외이사 김모둠
) 제2-1호. 기타비상무이사 선임의 건
(후보
: 김재민
) 제2-2호. 기타비상무이사 선임의 건
(후보
: 이동춘
) 제2-3호. 사외이사 선임의 건
(후보
: 김모둠
) - 제3호 의안: 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건
(후보
: 김준철
) - 제4호 의안: 감사위원 선임의 건
(후보
: 김모둠
) - 제5호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건 - 제6호 의안: 임원퇴직금규정 개정의 건 - 제7호 의안: 정관 일부 변경의 건

4. 전자투표에 관한 사항당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다. 가. 전자투표관리시스템

- 인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr, 모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

나. 전자투표 행사기간 : 2024년 3월 16일 9시~ 2024년 3월 26일 17시

(기간 중 24시간 이용 가능)

다. 인증서를 이용하여 전자투표관리시스템에서 주주 본인확인 후 의결권 행사

- 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서

(K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)

라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

5. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항

2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며, 한국예탁결제원의 특별(명부)계좌주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유 중인 실물증권을 한국예탁결제원 증권대행부에 방문하여 전자등록으로 전환하시기 바랍니다.

6. 비상사태 발생 시 사항코로나19 등 비상사태 발생 시 일정/장소 변경이 있을 수 있으므로 주주께서는 주주총회 전일 전자공시시스템의 주주총회소집통지 및 회사홈페이지 게시판을 반드시 확인하여 주시기 바랍니다. 또한 안전한 주주총회 개최를 위하여 가급적 주주총회 현장이 아닌 전자투표를 활용하여 의결권을 행사하여 주실 것을 부탁드립니다.코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파예방을 위해 총회장입장전 '열화상카메라' 등 측정결과에 따라 발열이 의심되는 경우 출입이 제한될 수 있으며, 입장시 반드시 마스크를 착용하여야 합니다.※ 금번 주주총회는 참석 주주님을 위한 기념품 지급이 없음을 양해바랍니다. 2024년 3월 11일

경기도 성남시 분당구 판교로 332 (삼평동)

에스케이디앤디 주식회사

대표이사 김도현 (직인생략)[주주총회 참석 시 제출서류]

<본인 참석 시>

◆ 본인 지참물: 신분증(주민등록증 또는 운전면허증)

<대리인 참석 시>

◆ 대리인 지참물: 위임장, 주주 인감증명서, 대리인의 신분증

◆ 위임장에 기재할 사항

- 위임인의 성명, 주소, 주민등록번호 (법인일 경우 사업자등록번호)

- 대리인의 성명, 주소, 주민등록번호, 의결권을 위임한다는 내용

- 위임인의 인감날인

※ 위 사항을 충족하지 못할 경우, 주주총회 입장이 불가할 수도 있사오니 이 점에 각별히 유의하시기 바랍니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

김준철(출석률 100%)
박제형(출석률 100%)
이동춘(출석률: 100%)
김재민(출석률: 100%)
이길호(출석률: 100%)
남기중(출석률: 100%)
김경민(출석률: 100%)

찬 반 여 부 (주1)

제23-1차
2023.01.18
- 2023년 안전.보건 계획- 2023년 이사 등과 회사와의 거래 관련 포괄적 승인의 건- 2022년 이사 등과 회사의 거래 실적 보고- DDI 2022년 경영실적 및 2023년 경영계획- DDPS 2022년 경영실적 및 2023년 경영계획- 2023년 사업계획- 준법지원활동보고
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제23-2차
2023.02.06
- 제19기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건- 영업보고서 승인의 건- 현금배당 결정의 건- 이사 등과의 거래- 사내이사 개인별 보수- 대표이사 KPI 수립
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제23-3차
2023.03.07
- 제19기 정기주주총회 소집 및 의결사항 승인의 건- 제19기 정기주주총회 의장 직무대행 순서 사전 결정의 건- 구로 생각공장 수분양자 중도금대출 채무보증의 건- 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고- 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고- 2022년 이사회 활동 평가 보고
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제23-4차
2023.04.12
- 이사회 의장 선임의 건- 지배구조헌장 제정의 건- ESG위원회 규정 개정의 건 - 이사 등과의 거래
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제23-5차
2023.05.23
- 사채 발행한도 승인 및 위임의 건- 대규모내부거래 정정의 건
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제23-6차
2023.06.21
- 임원배상책임보험 갱신의 건- Digital Vision 및 추진 전략
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제23-7차
2023.07.19
- 군포역세권 복합개발사업 수분양자 중도금 대출 채무보증의 건 - 중간배당 결정의 건
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제23-8차
2023.08.23
- 온수역 청년주택 관련 대규모내부거래의 건- 군포역세권 복합개발사업 수분양자 중도금 대출 채무보증 변경의 건- DDI 상반기 실적 및 하반기 계획- DDPS 상반기 실적 및 하반기 계획- 상반기 실적 및 하반기 계획- 대표이사 KPI 중간 점검 보고- SHE 상반기 리뷰 및 하반기 계획
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제23-9차
2023.08.28
- 이천백사물류센터 개발사업 자금보충확약의 건i) A부지 자금보충확약의 건, ii) B부지 자금보충확약의 건
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제23-10차
2023.09.15
- 분할계획 승인의 건- 자기주식 처분의 건- 임시주주총회 소집(안)- 기준일 지정(안) - 임시주주총회 의장 직무대행 순서 사전 결정의 건
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제23-11차
2023.09.25
- 남대문7-1구역 부동산 개발사업 관련 자금 대여의 건
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제23-12차
2023.10.26
- 이사 등과 회사 간의 거래의 건- CEO 보상체계 개선의 건
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제23-13차
2023.11.27
- 의성 황학산 풍력사업 관련 대규모내부거래 등의 건 1.1) 의성황학산풍력발전㈜에 대한 출자 1.2) 대규모내부거래의 건- 대표이사 평가(안) - '24년 조직개편 및 임원인사(안)- 인사위원회 결과 보고
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제23-14차
2023.12.07
- 미국 ESS 사업 진출의 건- 전자단기사채 발행한도 승인 및 위임의 건- 사채 발행한도 승인 및 위임의 건

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주1) 찬반여부가 표시되지 않은 사항은 보고사항임

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

<감사위원회>

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
비 고
감사위원

김준철(출석률 100%)
박제형(출석률 100%)

김경민(출석률 100%)

찬/반 여부

제23-1차
2023.02.23
- 외부감사인 '22 회계연도 감사결과 보고- '22년 내부감사 결과 및 '23년 계획 보고- '22년 내부회계관리제도 운영실태 보고- '23 사업연도 안진회계법인의 바감사업무 제공 관련 - 동의 요청의 건
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제23-2차
2023.02.28
- 제19기 정기주주총회 의안 및 서류조사 의견 확정- 정기주총 감사위원회 위원장 직무대행 순서 사전 결정- '22년 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 확정- 감사위원회의 감사보고서 확정- '23 사업연도 안진회계법인의 비감사업무 제공 관련 - 동의 요청의 건
원안가결원안가결원안가결원안가결-
-
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제23-3차
2023.04.26
- 전기 외부감사인 감사품질 평가 보고- '22년 내부회계관리제도 미비점 관련 성과평가 반영 안- '23년 내부회계관리제도 운영실태 점검계획 보고- '23년 감사위원회 업무 계획- 내부회계관리자 신규 선임에 따른 적격성 보고- 감사위원회 위원장의 연임보고
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제23-4차
2023.05.04
- 외부감사인과의 커뮤니케이션 (2023 회계연도1분기 검토결과 보고)
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제23-5차
2023.06.21
- 재무제표 작성 완성도/ 결산 프로세스 개선 보고 (업무보고)- '22년 내부회계관리제도 미비점 관련 성과평가 반영 안 - 후속보고- 회계법인 용역 내역 보고 (외부감사인의 비감사용역 포함)
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제23-6차
2023.08.18
- 외부감사인과의 커뮤니케이션 (2023 회계연도 반기 검토결과 보고)- 2023 회계연도 내부회계관리제도 변화관리 및 설계평가 결과 보고
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-
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--

--

제23-7차
2023.09.25
- 반기 내부감사 및 윤리경영활동 결과 보고- 손익관리 프로세스 보고- 외부감사인의 비감사용역 보고
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제23-8차
2023.10.26
- 내부회계관리제도 1차 운영평가 경과 보고- 감사위원회 자가평가
-
-
--
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제23-9차
2023.11.20
- 외부감사인과의 커뮤니케이션 (2023 회계연도 3분기 검토결과 보고)- 내부회계관리제도 성과평가 반영안- '24년도 회계법인 보수계약체결 및 외부감사인 선임규정 조건부(분할 시) 개정 승인 요청의 건
-원안가결원안가결
-
-찬성찬성
-찬성찬성
-찬성찬성

제23-10차
2023.12.19
- 자금관리 프로세스 보고- 자정시스템 자율점검 결과 보고- 비감사업무 수행 검토 보고
-
-
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주1) 찬반여부가 표시되지 않은 사항은 보고사항임

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
비 고
ESG위원

이길호(출석률 100%)
김도현(출석률 100%)
김재민(출석률 100%)
김준철(출석률 100%)

찬/반 여부

제23-1차
2023.01.16
- 2023년 사업계획 보고의 건
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-
-
-
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제23-2차
2023.03.22
- '23년 ESG경영 운영방향 및 주요 개선과제
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-
-
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-

제23-3차
2023.07.12
- 기업가치 제고 방안
-
-
-
-
-
-

제23-4차
2023.08.07
- 기업가치 제고 방안 (후속보고)
-
-
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-
-
-

제23-5차
2023.08.31
- ESG중대성 및 정보공개 보고의 건- 인권경영체계 수립 보고의 건- 환경경영 및 기후변화 대응 보고의 건
-
-
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주1) 찬반여부가 표시되지 않은 사항은 보고사항임

<인사위원회>

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
비 고
인사위원

김경민(출석률 100%)
김재민(출석률 100%)
박제형(출석률 100%)
남기중(출석률 100%)

찬/반 여부

제23-1차
2023.02.02
- 사내이사 개인별 보수(안)- 대표이사 KPI 수립(안)- 주요 임원 보수
-
-
-
-
-
-

제23-2차
2023.08.18
- 대표이사 KPI 중간점검의 건- 주요임원 KPI 중간점검의 건
-
-
-
-
-
-

제23-3차
2023.10.23
- 대표이사 보상체계 개선의 건
-
-
-
-
-
-

제23-4차
2023.11.22
- 주요 임원 평가결과 보고의 건- 대표이사 KPI 평가의 건
-
-
-
-
-
-

제23-5차
2023.11.23
- 대표이사 유임 여부의 건
-
-
-
-
-
-

주1) 찬반여부가 표시되지 않은 사항은 보고사항임<
사외이사후보추천위원회>- 2023년 위원회 미개최 되었음

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
4
3,000
352
88
-

기타비상무이사
3
-
-
지급액없음

주1) 상기 주총승인금액은 이사 전체 보수한도 총액임주2) 지급총액은 '23년 연간 지급 기준임

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 부동산개발업의 특성

부동산개발업이란 경제적 이익을 추구하기 위하여 부동산 개발활동을 지속적으로 영위하는 산업을 말합니다. 외환위기 이후 건설사가 병행해왔던 시공, 시행이 분리되고프로젝트파이낸싱 등 새로운 금융기법이 유행하고, 개발사업을 추진하던 대형 건설업체들의 구조조정이 이루어지면서 주택건설 사업에서 기존 건설사들이 담당하던 기획.개발.판매를 대행해주는 사업체가 등장하게 되면서 우리나라에서 본격적인 부동산개발업이 탄생하게 되었습니다. 당사가 집중하고 있는 비주거용 부동산 부문에 있어서 대형오피스 시장의 경우, 1997년 외환위기 이후 외국계 금융기관의 투자를 계기로 시장이 선진화되는 과정을 겪었으며, 기존 개인, 법인 위주의 시장에서 연기금 등 대형 기관투자자의 시장으로 재편되었습니다. 상업시설의 경우, 백화점과 같은 대형유통업체가 주도하던 과거와 달리 전문 디벨로퍼의 활약에 따라 분양형 상가, 복합상업시설, 교외형 아웃렛 등으로 다양화 되었으며, 최근 외국 관광객의 증가에 힘입어 호텔 등 숙박시설의 공급도 급격히 증가하였습니다.

(2) 부동산개발업의 성장성

과거 국내 부동산개발업의 대량생산체제의 한계는 공급초과로 이어져 다양한 파생문제를 낳았습니다. 수요자의 특성을 무시한 대량공급은 부동산상품의 획일화를 초래하는 원인이 되었고 이러한 양상은 1997년 IMF체제를 중심으로 더욱 심화되었으며,공급이 수요를 창출한다는 공급우위논리에서 실수요를 기반으로 최적 유효이용을 위한 부동산개발업으로 방향을 전환하게 되는 계기가 되었습니다. 국내 부동산개발 산업은 점점 빠르게 진화되고 있으며, 이를 통하여 미래 부동산개발의 방향을 예상할 수 있습니다. 부동산 관련 전반적인 패러다임의 변화라는 시대적 요청에 부응할 수 있는 부동산개발의 유연하고 창의적인 전략이 중요해지고 있으며, 이는 정량적 요소의 대표적 요소인 기술적 요인과 정성적 요소의 대표적 요소인 감성적 요인이 유기적으로 결합될 때 가장 효과적으로 발휘될 수 있을 것입니다. 부동산 수요자는 기술적 요인의 편리성과 효율성을 추구하며, 동시에 브랜드 가치 등 정성적인 면도 동시에 요구하는 이중수요가 점차 현실화될 것입니다. 따라서 부동산개발업의 영역은 점차 확대될 것이고 단순 시공이나 시행이 아닌 고객의 수요에 기반한 창의적 개발컨셉을 가지고 정량적/정성적 만족을 제공하는 부동산개발업의 성장성은 향후에도 지속 가능할 것으로 예상됩니다.

(3) 부동산개발업의 경기변동과의 특성

① 경기변동과의 관계

부동산 경기변동의 요인은 일반적으로 사회적 요인과 경제적 요인, 행정적 요인으로 구분하여 설명할 수 있는데 ①사회적 요인은 인구의 상태, 주택 보급율, 주택 건설호수, 가구구성 및 가구분리의 상태, 건축양식의 상태, 도시형성 및 공공시설의 정비상태, 교육 및 사회복지의 상태, 부동산거래 사용 수익의 관습 등이고, ②경제적 요인은물가지수, 국민총생산(GNP), 임금 및 고용의 증가, 이자율 통화량, 조세의 상태, 무역수지, 기술혁신 및 산업구조의 상태, 교통체계의 상태 등입니다. ③행정적 요인은 토지이용에 관한 계획 및 규제의 상태, 토지 및 건축물의 구조, 방재 등에 관한 규제, 택지 및 주택에 관한 시책, 부동산에 관한 세제의 상태, 공시지가 제도 등입니다.

② 일반경기와의 관계

부동산경기 순환은 일반경기 순환과 상관관계가 있지만 국지성과 지역성을 갖고 있어서 부동산경기는 도시마다 달리 변동하고 같은 도시의 경우에도 그 도시안의 지역에 따라 각각 다른 변동양상을 보입니다. 부동산경기의 변동주기(약 17~18년)는 일반경기 변동주기(약 9~10년)보다 길다고 주장하는 전문가도 있으나 우리나라는 일반경기 주기와 동일하게 병행하여 순환한다고 보는 주장이 우세합니다.

(4) 부동산개발업의 자원조달상 특성 및 경쟁요소

① 자원조달상 특성

- 시장의 국지성

부동산시장은 그 부동산이 속한 지역의 인문 및 자연적 환경에 의해 크게 영향을 받으며 지역시장별로 수요초과나 공급초과가 지속되기도 하므로 지역별로 균일적인 가격형성이 어렵습니다. 또한 토지 거래시 토지가 가지는 여러 특성과 당해 지역의 토지시장 상태에 관한 많은 정보를 가진 부동산 중개업자가 개입하여야 합니다. 이에 따라 부동산시장 관련한 정보와 지역 네트워크, 관련 부동산 프로젝트 수행 경험 등을 보유한 사업자간의 국지적인 경쟁이 발생하게 됩니다.

- 정보불완전 시장

부동산시장의 참가자들은 가격자료, 비용자료, 수익자료 등에 대해 공개하기를 기피합니다. 이는 정보 공개시 고가의 부동산세금과 직결되는 문제이기 때문이며, 이러한부동산 거래의 개별성으로 인해 다른 사람이 개별부동산의 정보를 쉽게 예측하기 어렵게 됩니다. 정보의 비공개 때문에 부동산시장에서는 투자자들이 자신들에게 필요한 시장정보를 구하는 것이 어려워집니다. 이에 따라 프로젝트를 수행하고자 하는 부동산시장에 대한 신속한 정보 확보 능력에 따라 소수의 특정 사업자 간의 경쟁이 발생하게 됩니다.

- 상품의 비표준화성

부동산상품의 비표준화로 인해 부동산시장은 다른 부동산과 대체가능성이 낮아지게 되고, 부동산시장은 복잡하고 다양하게 됩니다. 따라서 부동산에는 일물일가가 적용되지 않게 됩니다. 그러므로 개별 부동산의 거래에서 우위를 확보하기 위해서는 우수한 협상력이 필수적인 경쟁 요소이며, 국내 건설사들과의 네트워크 및 대기업 계열사로서의 유기적인 협업 능력, 대형 부동산 개발 프로젝트 경험을 통한 노하우 등은 우수한 협상력의 전제조건이 될 것입니다.

- 투자대상으로서 금융시장과 대체관계인 시장

부동산을 투자대상으로 인식할 경우 부동산은 예금이나 주식 등의 시장과 상호 대체관계를 가집니다. 금리가 상승하면 부동산에 대한 수요와 공급은 감소하고, 주식시장이 호황이면 역시 부동산에 대한 수요가 감소합니다. 또한 부동산은 고가품이므로 원활한 자금의 융통은 더 많은 공급자와 수요자를 시장에 참여하게 만듭니다.

② 경쟁요소

- 우수한 입지확보

부동산 상품 경쟁력의 최우선순위는 당해 상품의 위치한 '입지'에서 비롯됩니다. 특히 회사가 사업분야로 집중하고 있는 비주거용 부동산은 도시의 핵심 상권 혹은 물류네트워크의 '목'에 위치하여야 최상의 가치를 획득할 수 있습니다. 입지는 부동산 상품의 수익성과 더불어 안정성, 환금성, 성장성과 직결되므로 입지 가치가 높은 사업부지 혹은 건물을 확보하는 것이 사업의 성공에 핵심요소입니다. 이에 따라 부동산시장에 대한 신속한 정보 확보 능력과 부동산 개발 관련 트렌드의 파악 능력이 중요한 경쟁력으로 작용하게 됩니다.

- 최적의 상품기획

부동산개발기업이 확보한 입지는, 이를 둘러 싼 광역상권, 지역 상권, 배후세대, 업무시설, 산업시설, 사회문화적 특성에 따라 다양한 상품으로 구현될 수 있습니다. 부동산개발기업은 입지특성에 최적화된 상품을 기획하여 상품성을 극대화할 필요가 있습니다. 이를 위하여 해당 지역 관련 지자체의 정책 방향, 환경 보존, 도시 브랜드 이미지 등 다양한 측면의 고려를 통한 개발을 수행할 수 있는 능력이 중요한 경쟁 요소입니다.

- Risk Management

부동산은 공공성이 높은 재화이기 때문에, 이에 대한 법적, 제도적 규제가 많은 산업 중 하나입니다. 특정 입지에 지을 수 있는 건축물의 종류, 규모, 용도, 형태, 미관 등 외적요소 뿐 아니라, 개발사업에 따른 각종 부담금, 제세금, 보상금 등 사업의 이익과연관된 부문에 대한 규제도 복잡하게 얽혀 있습니다. 또한, 당해 사업과 이해관계가 얽힌 개인, 법인 등 민간부문에 있어서도 사업의 원활한 추진을 위한 원만한 갈등해결이 핵심 이슈 중 하나입니다.

- 자금조달능력

부동산개발업은 사업의 외형에 대비하여 소액의 자본금으로 추진하는 사업이므로, 대규모자금의 조달 및 조달 비용을 최소화하는 것이 사업에 주요한 성공요소 중 하나입니다. 2008년 금융위기 이후 부동산개발업 실패사례에 있어서도 영세 시행사의 부족한 신용을 보강하기 위해 시공사들이 지급보증 등의 담보를 제공함으로써 건설업계 전반의 위기를 초래한 바 있습니다. 이에 따라 부동산 개발기업은 그 특성상, 재무구조가 탄탄하고, 신용도가 높으며, 기업 브랜드 가치를 높이고, 자금조달 루트가 다양할수록, 자금조달은 용이하고 비용 또한 낮아지는 경향이 있습니다.

- 가격경쟁력

부동산 사업의 비용은 사업의 위험이 낮아질수록 저감되는 경향이 있습니다. 특히, 원가의 대부분을 차지하는 공사비, 금융비는 시행사의 신용도와 사업의 위험에 따라 큰 폭의 차이가 있습니다. 사업의 위험은 앞에서 기술한 입지 경쟁력, 상품성, 사업위험 관리능력, 자금조달능력에 의해 결정되므로, 대기업 계열 기업 또는 재무구조가 탄탄할 경우 이러한 측면에서 타 업체와 차별화된 우위를 점할 수 있으며, 이에 따른 원가 절감은 곧 가격경쟁력으로 이어지게 됩니다. 부동산 상품은 독점시장이 아닌데다, 최근의 경제상황이 수요자 중심시장으로 변화함에 따라 부동산 상품성과 더불어 가격 민감도가 크게 증가한 상황입니다. 상기의 경쟁요소를 고려할 때, 당사의 주요 경쟁사로는 메가 디벨로퍼들과 자산운용사 등을 꼽을 수 있습니다.

(5) 부동산개발업의 관련법령 또는 정부의 규제 등

현재 건설 및 개발활동과 관련된 각종 법령들은 매우 다양하고 복잡할 뿐 아니라 각 부처별로 분산되어 있습니다. 따라서 관련된 자격을 관리하고 인허가를 취득하는 데 많은 시간과 비용을 발생시키고 있습니다. 또한 제도의 통합 운영을 통한 절차의 간소화나 규제완화 등도 어려운 실정입니다.(주요 법령: 개발이익환수에 관한 법률, 건설산업기본법, 건축법, 국유재산법, 국토의이용 및 계획에 관한 법률, 농지법, 도로법, 토지의 형질변경등 행위허가기준등에 관한 규칙, 하수도법, 환경정책기본법, 산림법, 수도권정비계획법, 오수·분뇨 및 축산폐수의 처리에 관한 법률, 주택법, 지적법, 체육시설의 설치·이용에 관한 법률, 초지법, 도시재정비촉진을 위한 특별법, 민법, 민원사무처리에 관한 법률, 사도법 등)

따라서 당사는 부동산 사업 전문가로 이루어진 Risk Management 조직과 외부 자문기관 등을 통하여 개발사업 초기에 발생할 수 있는 법적 정책적 이슈를 면밀히 검토하고 있으며, 사전 관계기관과의 충분한 협의를 통하여 사업 추진 중에 발생할 수 있는 리스크를 검토하여 정확한 관리방안을 수립하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 개발사업자로서 핵심역량인 개발대상 부지 또는 물건의 선점 능력, 성공적인 인허가 추진, 철저한 공사기간 준수, 마케팅, Risk Management 등 추진사업에 대한 전방위적인 관리 능력을 바탕으로 부동산개발 및 신재생에너지 사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 부동산개발 사업의 경우 과거 분양, 마케팅의 노하우를 기반으로 오피스 개발사업에 성공적으로 진출하였으며, 현재 지식산업센터, 오피스텔 분양사업, 호텔 및 상가 개발/임대운영시장에도 진출하여 부동산 산업 전반에 걸친 수익모델을 확보하고 있습니다. 주택임대사업의 경우, 자산 개발을 통한 운영 중심의 비즈니스 모델로서 임대주택 개발 및 운영관리 사업을 수행하고 있습니다. 주택시장 환경 및 라이프스타일 변화로 인해 성장 잠재력이 높아진 임대주택시장에 최신 Trend가 반영된 새로운 형태의 주거 솔루션을 개발함으로써 당사 부동산사업의 또 하나의 수익기반을 확보하고자 합니다.

신재생에너지 분야는 풍력, 태양광, ESS, 연료전지로 사업 영역을 확대하고 있습니다. 풍력 및 태양광 사업은 발전사업 및 EPC사업을 병행함으로써 개발, 건설, 운영 등 다양한 가치를 창출하고 있으며, ESS사업은 C&I(Commercial &Industrial) 고객의 전력 수요 관리용 외에 신재생 연계용으로 진출하였습니다. 신규 사업으로 추진 중인 연료전지는 친환경 분산형 전원으로써 최근 정부의 수소경제 활성화 로드맵의 한 축입니다. 당사는 연료전지 발전 사업을 통해 기존 풍력, 태양광, ESS의 신재생에너지 사업 포트폴리오를 다각화하고, Eco Friendly Total Solution Provider로 사업영역을 확장해 나가고자 합니다.

이와 같이 회사가 보유한 핵심역량을 바탕으로 목표 시장이 차별화되는 부동산과 신재생에너지 각 사업 분야에서 개발 및 운영으로의 확대를 통해 다양한 수익구조를 확보함에 따라 회사는 안정적인 사업 포트폴리오를 구축하게 되었습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사의 주요 사업부문은 조직도상의 사업부에 의거하여 부동산사업(부동산뉴프론티어,Meta-Space) 부문과 전기사업(에너지솔루션) 부문으로 나눌 수 있습니다.(2) 시장점유율

부동산사업과 전기사업은 매우 방대하며 장기간에 걸쳐 사업을 진행하고 있으며, 개인 및 법인 다수가 시장에 참여하고 있어 연간 시장점유율을 산정하기가 매우 어렵습니다.

(3) 시장의 특성

① 부동산개발사업

당사는 국내 비주거 부동산 시장에 초점을 맞추어, 부동산 시장트렌드 및 지역 특성에 맞는 오피스, 호텔(비지니스, 리조트형 특급호텔), 지식산업센터, 물류센터, 오피스텔, 상업시설 등을 개발하고 있습니다.

[ 오피스 시장 ]

오피스 시장은 기관투자자들의 전통 투자자산 수익률 저하에 따른 대체투자 확대 기조에 따라 지속적으로 성장하고 있는 대표적 부동산 투자상품입니다. 기관투자자들은 서울內 주요 업무지구(CBD, GBD, YBD) 內 프라임급의 대형 오피스 빌딩 투자를 선호하고 있으며, 이에 따라 중심권역 오피스 개발/공급 사업의 안정성과 수익성이 높아지고 있습니다.서울 오피스 공급시장은 매년 5~10만평 수준으로 공급되고 있으며, 최근에는 CBD 등 도심권과 상암, 마곡 등 신규 조성 업무지구를 중심으로 신축 빌딩이 지속적으로 공급되고 있는 실정입니다.프라임급 중심의 투자 수요에 따른 오피스빌딩의 양극화가 심화됨에 따라 당사는 임차 및 투자 수요확보가 용이한 CBD, GBD, YBD 의 도심지역을 주요 타겟지역으로 개발사업을 추진하고 있으며, 고도의 전문성 및 기술력이 필요한 리모델링 사업까지 업력을 확장해 나가고 있습니다. 당사는 YBD에 문래 영시티 오피스, CBD와 GBD에 파로스타워(강남구 논현동), 수송동 복합빌딩, 수송스퀘어(종로구), 서소문오피스(중구) 개발, 삼일빌딩(종로구) 리모델링 사업, 강남역오피스(강남구) 개발사업을 완료하였으며, 현재는 남산스퀘어 리모델링 사업, 명동SK네트웍스빌딩 리모델링 사업, 충무로오피스(중구) 리모델링 사업, 서울역오피스 개발을 수행하고 있습니다. 또한 CBD, GBD 지역 내 신규 개발을 위한 사업부지 확보를 추진 중에 있습니다.

[ 호텔 시장 ]

럭셔리 호텔로 대표되던 국내 호텔 시장은 2000년대 초반 한류와 중국경제 성장으로인한 방한 외국 관광객의 증가로 관광수요가 급증했고 해외 중저가 호텔 브랜드들이 국내 시장에 런칭했습니다. 이를 시작으로 비즈니스 호텔급 시장이 활발해졌으며, 2000년대 후반 이후 국내 호텔 운영사의 중저가 시장 진출이 지속되고 있습니다.

호텔 개발/공급의 주요 타겟지역은 관광객과 비즈니스 수요 확보가 용이한 서울 강남북 도심지역, 안정적 기업고객 수요가 존재하는 주요 산업도시, 공공기관 이전 도시 등이며, 국내외 우량 호텔 운영사와의 제휴를 통하여 중저가 호텔 시장에 진출하고 있습니다. 당사는 신대방복합개발, 수송 비즈니스호텔, 울산 비즈니스호텔, 해운대 비즈니스호텔, 창원 버짓호텔, 수원인계동 버짓호텔, 저동 비즈니스호텔 및 판교 비즈니스호텔 개발 등을 성공적으로 개발 완료하였습니다. 또한, 안정적 관광 및 레저 숙박수요 확보가 가능한 지역을 중심으로 리조트형 특급호텔 개발을 추진하여 제주도 소재 켄싱턴 호텔 리모델링 및 잔여부지를 활용한 개발사업을 수행하였습니다.

[ 지식산업센터 시장 ]

지식산업센터란 동일 건축물에 제조업, 지식기반산업 및 정보 통신산업을 영위하는 자와 지원시설이 복합적으로 입주할 수 있는 3층 이상의 집합건축물로써 6실 이상의공장이 입주할 수 있는 건축물을 말합니다. 즉 공장 및 산업시설과 근린생활시설(상가 등) 등이 아파트와 같이 각 부분으로 구분된 동일한 집합건축물에 복합적으로 입주할 수 있다는 것을 의미합니다. 기존 '아파트형공장'이라는 명칭은 첨단산업시설의입주가 높아지면서 2010년 4월 이후 '지식산업센터'로 변경되었습니다.

지식산업센터의 최초 등장은 1940년대 네덜란드에서 상공회의소가 소기업 집단화 사업을 시작한 것으로 출발하여 일본, 대만, 싱가폴 등 토지 이용이 제한적인 아시아를 중심으로 발전했습니다. 우리나라 또한 과거 대도시의 공업용지가 절대적으로 부족한 상태에서 토지이용의 고도화(고층화) 및 관리비용 절감으로 중소기업의 경쟁력제고, 도심 내 위치하여 기업의 노동력 공급기반 제공 등의 지역경제 활성화, 공장 집단화를 통한 도시환경의 개선 등의 목적으로 아파트형공장 제도를 도입하였고 1990년 중반 '벤처기업 육성에 관한 특별조치법' 등을 발표하고 각종 세제혜택, 건설비 지원 등의 정책이 추진되면서 본격적으로 활성화되었습니다.

최근 민간자본 유입과 함께 시설의 첨단화, 고급화, 대형화가 이루어지면서 오피스 빌딩과 유사한 투자 상품으로 발전했습니다. 주요 타겟 지역은 서울 지역내 대표적인공업 및 준공업지인 구로, 영등포, 성수 등이며 수도권은 지역수요를 타겟으로 하는 성남, 안양, 부천 등입니다. 당사는 광명테크노파크, 창원테크노파크 등의 마케팅 용역을 맡아 분양 100%를 달성하여 성공적으로 완료하였고, 이를 통해 축적된 노하우를 기반으로 당산 SK V1 Center를 자체사업으로 진행하여 2015년 2월 준공하였습니다. 2015년 2월 서울 도심 내 주요 타겟지역인 가산동 부지를 확보하여, 2018년 4월 가산 SK V1 Center, 가산 W Center를 성공적으로 개발 완료하였으며, 2016년 12월 문래동 지식산업센터 부지를 확보하여 2019년 8월 문래 SK V1 Center 사업을 개발 완료하였습니다. 2017년 2월에는 성수동 지식산업센터 부지를 확보하여 2020년 4월 성수생각공장 데시앙플렉스, 2020년 6월 성수 SK V1 Center를 개발 완료하였으며, 2018년 8월에는 영등포구 당산동 지식산업센터 부지를 확보하여 2022년 9월 생각공장 당산을 개발 완료하였습니다. 2020년도 사용자의 Needs를 중심으로 개발한 "생각공장"이라는 브랜드를 성공적으로 런칭하면서 지식산업센터의 새로운 패러다임을 만들어 가고 있습니다.또한, 2019년 6월 경기도 군포시內 군포역 인근 신규 부지, 2020년 11월 구로구 구로동 부지, 2021년 12월 영등포구 양평동 부지를 확보하여 지식산업센터 개발 사업을 진행하고 있습니다.

[ 물류센터 시장 ]

물류센터의 공급은 국내 물류시장의 성장과 밀접한 관련이 있습니다. 국내 물류시장은 FTA 확대 및 국제분업 등의 무역 증가로 물동량의 지속적 증가, 전자상거래 시장(인터넷쇼핑 등) 지속적 성장, 3자물류 활성화 등으로 지속적으로 성장하고 있습니다.또한 초기 외국계 자산운용사 중심의 물류센터 투자가 국내 연기금 등 기관 투자자의 투자로 이어지며 자본시장內 투자수요 또한 안정적으로 성장하고 있습니다. 임차수요 측면에서 최근 쿠팡, 티몬, 마켓컬리 등 B2C 전자상거래의 급속한 성장으로 기존 보관 중심의 단순 물류센터에서 입고, 보관 및 재고관리, Picking & Packing, 출고가 한 장소에서 이루어지는 풀필먼트센터로 수요의 전환이 이루어지고 있습니다.

주요 타겟 지역은 거주 인구 및 상거래가 집중되어 있는 서울, 수도권과 접근성이 뛰어난 경기서부권역(부천, 일산, 김포), 경기동남부권역(용인, 이천, 안성, 여주) 등이며, 국내 물류산업의 급속한 성장에 따라 신용도 높은 디벨로퍼와 자산운용사, 기관투자자의 물류센터 개발/공급에 대한 시장의 수요가 증가되고 있어, 당사의 물류센터 개발시장 진출에 보다 긍정적인 환경으로 전환될 것으로 판단하고 있습니다.당사는 단순 개발 후 매각을 통한 이익실현보다는 물류산업 전반의 물류플랫폼 구축을 통한 중장기적 성장을 위해 풀필먼트 물류운영사(파스토)에 대한 투자와 당사에서 투자에 참여하고 있는 리츠(디앤디플랫폼리츠)를 통한 안정적인 자산 확보(AUM)를 실현하고 있으며, 현재 용인, 이천, 일산, 안성 등 주요 핵심권역 내 약 8.7만평(연면적 기준)의 물류센터 개발을 진행하고 있습니다.

[ 리테일 시장 ]

과거에는 개인 대상의 분양형 상품 공급 위주로 체계적 임대 유치 및 관리가 불가능했고, 이로 인한 잔금회수, 사업위험 증대 및 상권 활성화 실패의 악순환 구조였습니다. 그러나 최근에는 투자자와 공급자의 인식변화로, 임대운영형 사업방식, 선임대 후분양 사업방식을 선호하고 있어 기존 분양 중심의 리테일 개발 방식을 탈피하여 초기부터 계획적 임차인 확보에 주력하는 방식으로 변화하고 있습니다.

과거 대기업이 보유 및 운영하는 백화점, 마트 등의 판매시설을 중심으로 발달한 리테일 시장 상황에서 기관투자자의 투자기준에 적합한 대형 리테일 자산 공급이 부족하였습니다. 2000년대 중반부터 롯데쇼핑, 홈플러스 등의 유통 대기업이 보유 시설을'세일&리스백(Sale and Leaseback)' 방식으로 자산 유동화 거래를 시작하면서 연기금 등의 리테일 부동산 투자가 증가하였고, 지금은 기관투자자들의 부동산 투자 포트폴리오의 한 축을 이루어, 안정적인 자본시장內 투자수요 확보가 가능한 상황입니다.

1~2인가구의 증가와 소비의 다양화, 개성추구, 개인적인 Life Style 추구 등의 소비 관련 Trend로 인해, 향후 리테일 시설 개발은 입지/규모 및 목표 고객군별로 세분화, 다양화된 상품으로 발전될 것으로 예상되고 있습니다. 실례로 대형 유통업체를 중심으로 교외 지역내에 단순 구매활동 외에 여가/레져활동이 가능한 초대형 쇼핑몰의 개발이 활발히 진행되고 있으며, 도심권에서는 오피스 빌딩과 리테일 시설이 결합된 복합개발 사례가 증가하고 있습니다.특히 외국 관광객 및 도심권 거주 선호 1~2인가구의 증가 등의 영향으로 도심 내에서특정 고객 소구형의 특화된 중소형 쇼핑몰의 개발이 활발해질 것으로 판단되며, 투자자와 쇼핑몰 운영사가 공동으로 개발사업에 참여하는 사례도 늘어나고 있습니다. 향후 경쟁력 있는 입지를 확보하고 리테일 및 F&B의 주요 앵커 테넌트 등 우량 임차인을 先유치 후 자산을 개발하여 매각하는 사업기회가 증가할 것으로 판단됩니다.

② 주택임대사업부문

1) 산업의 특성

주거용 부동산은 2022년 12월 국내 부동산 거래현황(건축물 기준)에서 77%를 차지하며, 이는 상업, 업무용 부동산의 약 4.7배에 육박합니다. 공급측면에서 주택사업은 분양과 임대라는 2가지 공급형태를 가지고 있습니다. 임대주택은 전세와 월세로 구분할 수 있으며, 전세 제도는 세계적으로도 국내에만 있는 독특한 계약구조 입니다. 최근에는 전세에서 월세로의 전환이 가속화 되고 있고, 특히 1인 가구의 월세 비중이 높아지는 추세입니다.

2) 성장성국내 임대주택 사업은 공공영역과 민간영역으로 구분할 수 있는데, 민간영역의 경우 대부분 개인 임대사업자로 구성되어 있었으나, 최근들어 기업형 임대주택 시장으로 전환되고 있습니다. 시장규모 대비 선도기업이 부재한 상황에서 임대주택사업이 많은 잠재력을 지니고 있음을 간접적으로 알 수 있습니다. 실제로 국내와 부동산 패러다임이 유사한 일본에서는 전체 임대주택 중 85%를 개인이 소유하고 있지만, 이 중 80% 가량을 기업형 임대주택사업자가 운영하고 있습니다.

3) 경기변동의 특성

임대주택산업은 경기변동에 따른 영향보다는 향후 인구구조의 변화와 밀접하게 관련되어 있으며, 고령화 및 1, 2인 가구 증가가 지속되고 있어, 패밀리형 공동주택 대비 월세 비중이 현격히 높은 원룸 및 투룸의 임대주택 공급은 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 또한, 기존의 소유, 재산가치 개념에서 공유와 경험으로 주거의 패러다임이 변화하면서, co-living, share house 등 다양한 형태의 임대주택에 대한 니즈도 증가하고 있습니다.

임대주택은 임대료의 하방경직성이 존재하여, 경기침체에 따른 하락폭이 다른 상업용 부동산 대비 낮은편이며, Morgan Stanley와 Savills Japan의 시장조사 결과에 따르면, 일본의 경우 금융위기에도 상대적으로 가격 낙폭이 완만하여 일본 주요 부동산재벌이 금융위기를 버틸 수 있었던 중요한 요소였습니다.

4) 국내외 시장여건

임대주택은 오피스, 리테일과 함께 해외투자자의 중요한 투자자산포트폴리오에 속하며, 현재 특정한 선두그룹 없이 다양한 기업들이 시장 참여 기회를 엿보고 있는 상황입니다.

부동산투자자는 오피스 → 리테일 → 물류로 투자자산을 확장해왔고, 현재는 임대주택이 높은 잠재력을 보유한 투자처로 부각되고 있습니다. 다양한 사업자들이 임대주택 시장에 뛰어들어 경쟁이 치열해 보일 수 있으나, 규모나 운영측면에서 눈에 띄는 선두주자는 없다고 할 수 있습니다.

5) 회사의 경쟁력당사는 국내 최고의 부동산개발역량을 보유한 기업으로, 활발한 수주활동을 통해 타사 대비 빠른 속도로 임대주택 규모를 확충할 수 있는 역량이 있습니다. 또한, 금융네트워크를 활용한 효율적인 투자활동과 더불어 개발 후 자산을 운용할 REIT's AMC, 자산을 관리할 PMC 설립을 통해 임대주택사업에 시너지를 냄과 동시에, 국내 대표 디벨로퍼의 명성에 걸맞은 차별화된 상품기획을 통해 경쟁사 대비 상대 우위에 설 수 있는 Value를 창출하고 있습니다.더불어, 당사는 전통적인 부동산 개발 영역에서의 성공 경험과 역량을 Digital 영역에서도 성공적으로 확장하기 위해, 우선 주거 상품 영역에 솔루션을 도입하고 이후 업무 공간 사용자 대상 통합 플랫폼을 구축할 계획을 가지고 있습니다.당사는 에피소드(episode) 등 도심 주거 모델에서 사업 규모와 상품의 혁신성, 브랜드 인지도와 운영 경험 측면에서 선도자로 평가받고 있으며, 이를 바탕으로 온라인 및 오프라인과 디지털 영역에서 새로운 Value를 지속적으로 창출해 나가고자 합니다.

③ 풍력사업부문

당사의 풍력사업은 육상풍력사업과 해상풍력사업으로 구성되어 있습니다.육상풍력은 국내 2개소, 83MW 규모를 운영하고 있으며, '22년 7월 착공한 군위풍백풍력발전, '23년 하반기 착공 예정인 의성 황학산 풍력발전까지 포함하면 260MW로서 국내 최대 규모의 육상풍력사업을 운영하는 민간발전사업자로 발돋움 할 예정입니다. 또한 10여개 이상의 Pipeline을 확보하고 있으며 순차적으로 사업화를 진행할 계획입니다.당사의 육상풍력 사업모델은 크게 발전사업과 EPC사업으로 구분할 수 있습니다. 발전사업은 개발단계부터 건설 및 유지보수를 자체적으로 수행하고 운영단계에서 생산된 전력을 기반으로 전력판매와 신재생에너지공급인증서(REC) 판매를 통하여 수익을 발생시키고, EPC사업은 발전사업을 위한 사업부지 확보와 인허가를 통하여 풍력발전사업을 수행할 수 있는 권리를 확보하는 개발단계를 거친 후, 투자자에게 발전사업에 대한 권리를 매각하고 발전소의 건설과 O&M에 대한 도급을 통하여 부가가치를 창출합니다.

당사는 발전사업으로 제주 가시리 풍력발전소, O&M사업으로 울진풍력발전소를 운영하고 있으며, 그 외 다수의 지역에서 발전사업과 EPC사업을 적극적으로 개발하고 있습니다. 또한 외부 발전소를 매입 및 투자하여 운영하는 형태의 사업도 지속 추진하고 있으며, 국내 RE100 시장의 개화에 따른 일반 기업들과의 PPA(Power Purchase Agreement), REC판매 등의 신규 사업모델도 적극적으로 추진하고 있습니다.한편 당사는 미래 주요 신재생에너지 자원인 해상풍력 발전사업에도 적극 참여하고 있습니다. 신안우이 해상풍력발전사업(400MW)을 한화건설 등과 공동으로 개발하고 있으며, 인천 굴업도 해상풍력발전사업(230MW)에 주주사로서 사업개발에 참여하고 있습니다. 또한, 고정식 사업 뿐만 아니라 부유식 해상풍력사업을 위해 다수의 해상풍력Site들을 개발하고 있으며, 장기간의 개발기간과 대규모 자본이 필요한 해상풍력사업의 성공적인 확대를 위해 국내 및 해외의 선도 업체들과 전략적 협력을 추진하고 있습니다.

④ 태양광 사업부문

친환경 에너지원으로의 전환 및 온실가스 배출의 감소 등 전세계적인 추세에 따라 신재생에너지를 활용한 전력구조 개편이 급속도로 이루어지고 있으며, 그 중 태양광 발전은 청정에너지의 핵심 역할을 하고 있습니다.

이에 당사는 2008년 남원태양광발전소를 시작으로 개발, EPC, O&M 등 태양광 발전사업의 전체 Value Chain에서 사업포트폴리오를 구축하고 있습니다.

영암F1경기장 태양광, 당진에코파워 태양광 등 대규모 태양광 사업 경험을 토대로 발전사업과 EPC사업을 전개하고 있으며, 염해농지를 활용한 대규모 태양광 사업 등 전국 단위의 중대형 개발사업 역시 적극적으로 추진 중입니다.또한, 국내 최초의 영농형 태양광 개발 경험을 토대로, 현재 여러 지방자치단체와 영농형 플랫폼 사업을 추진하는 등 신규 사업 모델의 발굴도 지속적으로 병행하고 있습니다. 특히 RE100 참여 기업 확대, RPS의무공급량 확대 등 재생에너지발전원에 대한 수요가 큰 폭으로 확대될 것으로 전망하고 있으며, 가장 저렴한 LCOE(Levelized Cost of Energy)를 갖는 태양광 발전사업의 경쟁력이 한층 높아질 것으로 예상하고 있습니다. 이에 당사는 개발사업뿐만 아니라, 태양광 발전자원을 매입 및 투자하여 발전량 예측을 포함한 전력중개사업과 향후 VPP 사업으로 확대해 나갈 계획입니다. 이의 일환으로 '22년 하반기에는 영국계 청정에너지 인프라 전문 투자사인 글렌몬트 파트너스와 합작법인을 설립하였습니다.전력중개 사업은 태양광/풍력 등 다양한 신재생에너지원과 ESS, 전기자동차 등의 저장된 전기를 활용하여 전력 거래를 중개하는 서비스 사업으로 당사가 보유한 태양광, 풍력, 연료전지, ESS 자원의 개발/운영 노하우에 IT를 접목하여 전력 및 REC 거래 대행은 물론 발전량 예측을 기반으로 전력중개사업을 추진할 계획입니다. 향후 정부의 정책 방향에 따라 RE100 등 태양광 발전을 활용한 다양한 전력 Application 시장에도 진출할 계획입니다.

⑤ ESS(Energy Storage System) 사업부문

당사는 태양광, 풍력, 연료전지 등 신재생에너지사업과의 시너지와 전력계통의 안정화를 위하여 ESS사업을 수행하고 있습니다. ESS는 전력을 배터리에 저장 후 필요에 따라 공급함으로써 전력 사용의 효율성을 도모하는 시스템으로, 신재생에너지의 간헐성을 보완하여 분산 전원을 확대하기 위한 필수 설비라고 할 수 있습니다.당사는 2017년부터 ESS를 활용하여 전기요금이 낮은 경부하 시간대에 충전하고, 요금이 높은 최대부하 시간대에 방전하여 산업용 고객의 전력수요를 관리하는 Developer형 서비스사업에 진출하여 현재 약 30개 고객사에 800MWh 규모의 ESS설비를 운영중이며, 이는 국내 피크절감용 ESS시장의 약 20%에 해당하는 수준입니다.특히 단순 설비 시공 및 납품이 아닌 재원조달, 설치 및 운영/유지보수 전 영역의 서비스를 제공하고 전기요금 절감분을 고객과 이익 공유하는 사업구조를 통해 고객의 입장에서는 최소한의 비용만으로 사업기간 내 안정적인 수익을 얻을 수 있습니다.당사의 ESS설비는 차별화된 전기 설계와 고성능 설비, 고사양의 소방 시스템을 통해ESS설비의 안전성을 크게 높였을 뿐만 아니라, 24시간 상황실 운영을 통해 이상 상황의 즉각적인 발견 및 조치가 가능합니다. 또한 실시간 전력사용패턴 분석을 통한 독보적인 운영 기술 확보로 피크절감 및 수요관리 등 당사만의 Value-up Solution을 개발하여 운영함으로써 고객사의 이익 극대화에 이바지하고 있습니다.

ESS는 분산형 전원 및 에너지 효율화의 중요한 요소 중 하나로, 이를 기반으로 고객의 에너지 소비 데이터 분석 Solution 제공 역량을 확대하고자 하며, 향후 VPP(Virtual Power Plant) 사업에도 핵심적인 역할을 수행할 것으로 전망하고 있습니다.

⑥ 연료전지 사업부문연료전지는 연소과정을 통한 기존 화력발전과 달리 전기화학 반응에 의해 화학에너지를 직접 전기에너지로 변환하는 발전설비로, 친환경적이면서 효율적인 발전방식으로 주목받고 있습니다. 또한 수소를 연료로 하는 연료전지는 정부가 추진중인 수소경제 활성화 로드맵의 한 축이기도 합니다.당사는 미국 블룸에너지社의 발전용 연료전지에 대한 국내 주기기 판권을 보유하고 있습니다. 해당 모델은 기존 모델 대비 발전효율이 높으며 소음 및 필요 부지가 작아 밀집도가 높은 도심 및 산업단지에 분산형 전원으로써 활용 가치가 높습니다. 또한 공기 흡입 및 정화 후 셀(Cell)에 공급하는 단계에서 대기 중 미세먼지를 제거하는 부수적인 효과를 통해 친환경에너지 공급원으로서의 역할을 인정받고 있습니다.당사는 '21년 청주에코파크(20MW) 상업운전을 본격적으로 시작하였으며, '22년 하반기 상업운전을 시작한 음성에코파크(20MW)를 포함하여 현재 약 200MW 규모의 연료전지발전소 사업권을 확보하고 있습니다. 또한 바이오가스 혼합, 지역 상생형 소규모 연료전지 등 다양한 사업모델을 구축하여 사업 경쟁력을 강화해 나갈 계획이며, 향후 수소경제 활성화 및 정부정책을 대응하기 위하여 수소 혼소 및 열활용이 가능한 연료전지 등 새로운 사업모델도 준비하고 있습니다.

(4) 조직도

조직도_ 20231231.jpg
조직도_ 20231231

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안: 제20기(2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
※현금배당 예정 내용: 보통주 1주당 800원, 우선주 1주당 1,022원이며 이
중 중간배당으로 각 400원을 기지급함

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ.경영참고사항의 1. 사업의 개요의 나. 회사의 현황 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

1. 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제20(당)기 2023년 12월 31일 현재

제19(전)기 2022년 12월 31일 현재

SK디앤디 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제20(당)기말
제19(전)기말

자산

I. 유동자산

1. 현금및현금성자산
3,35
191,224,060,041
208,423,466,634

2. 단기금융상품
3,9,34
146,005,968,700
68,413,339,879

3. 단기대여금
3,9,25,35
21,067,422,100
11,339,922,100

4. 유동성장기대여금
3,9,25,35
6,060,868,932
2,983,492,000

5. 매출채권및기타채권
3,4,15,25,35
52,914,485,525
53,435,811,113

6. 계약자산
16
153,359,220
-

7. 재고자산
6,24
1,007,689,348,289
848,089,076,443

8. 계약원가
5
8,258,471,314
11,552,867,566

9. 당기법인세자산
31
84,316,467
133,600

10. 기타유동금융자산
3,7,35
3,637,750,959
212,192,722

11. 기타유동자산
8
88,916,448,075
70,450,830,809

12. 파생상품자산
3,22,24,34,35
13,238,681,186
1,021,954,619

13. 확정계약자산
22,24
51,491,861
58,736,783

14. 매각예정비유동자산
14
3,976,630,475
3,976,630,475

유동자산 합계

1,543,279,303,144
1,279,958,454,743

II. 비유동자산

1. 장기성매출채권및기타채권
3,4,15,25,35
490,205,085
1,593,894,489

2. 장기금융상품
3,9,35
72,967,164,647
39,566,486,229

3. 장기투자자산
3,9,34
51,760,133,103
74,287,780,928

4. 공동기업및관계기업투자
10,24,25
253,477,965,559
268,130,281,111

5. 장기대여금
3,9,25,35
155,791,040
4,636,953,204

6. 유형자산
11,24,28
296,078,710,365
359,855,672,307

7. 사용권자산
15,28
14,241,389,237
10,524,133,396

8. 투자부동산
12,24,28
140,053,239,722
98,373,862,554

9. 무형자산
13,24,28
16,711,651,813
17,846,266,986

10. 순확정급여자산
19
351,482,996
752,832,284

11. 기타비유동금융자산
3,7
3,316,418,022
5,439,435,145

12. 기타비유동자산
8
2,746,710,398
2,746,478,658

13. 파생상품자산
3,22,24,34,35
865,389,624
12,298,908,795

14. 이연법인세자산
31
26,580,827,503
15,564,773,618

비유동자산 합계

879,797,079,114
911,617,759,704

자 산 총 계

2,423,076,382,258
2,191,576,214,447

부채와 자본

부채

I. 유동부채

1. 매입채무및기타채무
3,15,17,25,35
70,118,135,260
56,980,535,075

2. 단기차입금
3,18,24,35
59,000,000,000
8,000,000,000

3. 유동성장기차입금

3,18,24,35

367,564,995,376
254,741,167,671

4. 유동성사채

3,18,24,35

201,459,592,795
74,924,581,109

5. 충당부채
23
4,763,722,888
307,816,884

6. 계약부채
16
87,341,294,977
52,552,406,675

7. 미지급법인세
31
33,775,244,002
8,673,177,966

8. 기타유동금융부채
3,20,35
9,883,273,097
8,832,953,342

9. 기타유동부채
21
107,752,169,895
10,896,066,190

10. 파생상품부채
3,22,24,34
51,491,861
58,736,783

11. 확정계약부채
22,24
106,995,541
35,089,658

유동부채 합계

941,816,915,692
476,002,531,353

II. 비유동부채

1. 장기성매입채무및기타채무
3,15,17,35
15,886,999,322
16,113,019,859

2. 장기차입금
3,18,24,35
491,530,563,791
631,044,007,796

3. 사채
3,18,24,35
87,872,678,897
250,136,172,342

4. 충당부채
23
6,905,012,769
5,279,141,327

5. 미지급법인세
31
5,699,135,730
7,247,407,840

6. 이연법인세부채
31
6,550,752,248
6,055,391,803

7. 기타비유동금융부채
3,20,35
98,606,516,263
98,084,217,203

8. 파생상품부채
3,22,24,34,35
6,329,784,085
4,548,065,641

비유동부채 합계

719,381,443,105
1,018,507,423,811

부 채 총 계

1,661,198,358,797
1,494,509,955,164

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

761,878,023,461
697,066,259,283

I. 자본금
26
24,190,164,000
24,190,164,000

II. 자본잉여금
26
290,804,912,147
290,804,582,279

III. 기타자본
26,27
(9,966,435,432)
5,559,547,215

IV. 기타포괄손익누계액
26
(140,278,327)
1,070,919,524

V. 이익잉여금
26
456,989,661,073
375,441,046,265

자 본 총 계

761,878,023,461
697,066,259,283

부 채 와 자 본 총 계

2,423,076,382,258
2,191,576,214,447

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제20(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제19(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

SK디앤디 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제20(당)기
제19(전)기

I. 영업수익
10,25,28
479,675,945,477
563,436,566,175

II. 영업비용
10,25,28,29
(289,296,149,312)
(499,090,319,390)

III. 영업이익
28
190,379,796,165
64,346,246,785

IV. 영업외손익

1. 금융수익
3,30
22,041,050,824
19,139,158,347

2. 금융원가
3,30
(65,026,513,238)
(37,483,515,611)

3. 기타영업외수익
30
6,195,908,185
66,318,586,609

4. 기타영업외비용
30
(10,074,403,731)
(4,521,136,675)

5. 지분법이익(손실)
10
(9,255,172,176)
5,923,586,887

영업외손익 합계

(56,119,130,136)
49,376,679,557

V. 법인세비용차감전순이익

134,260,666,029
113,722,926,342

VI. 법인세비용
31
31,182,293,444
(37,509,743,524)

VII. 연결당기순이익

103,078,372,585
76,213,182,818

VIII. 연결기타포괄손익

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(1,211,197,851)
950,056,727

- 파생상품평가이익(손실)
22,26
(1,184,867,914)
950,056,727

- 부의지분법자본변동
10,26
(26,329,937)
-

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

265,340,436
(1,221,641,392)

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익
26
-
6,913,154

- 순확정급여자산(부채)의 재측정요소
19,26
265,340,436
(1,228,554,546)

기타포괄손익 합계

(945,857,415)
(271,584,665)

IX. 연결당기총포괄이익

102,132,515,170
75,941,598,153

1. 당기순이익의 귀속

- 지배기업 소유주지분

103,078,372,585
76,651,640,368

- 비지배지분

-
(438,457,550)

합 계

103,078,372,585
76,213,182,818

2. 총포괄이익의 귀속

- 지배기업 소유주지분

102,132,515,170
76,380,055,703

- 비지배지분

-
(438,457,550)

합 계

102,132,515,170
75,941,598,153

X. 주당이익

1. 보통주 기본주당이익
32
4,177
3,084

2. 보통주 희석주당이익
32
4,176
3,084

3. 우선주 기본주당이익
32
5,199
4,106

4. 우선주 희석주당이익
32
5,198
4,106

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제20(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제19(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

SK디앤디 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
비지배지분
합계

자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄손익누계액
이익잉여금
합계

2022.01.01(기초자본)
24,190,164,000
290,804,582,279
(3,940,549,139)
113,949,643
328,087,900,969
639,256,047,752
-
639,256,047,752

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
76,651,640,368
76,651,640,368
(438,457,550)
76,213,182,818

파생상품평가이익
-
-
-
950,056,727
-
950,056,727
-
950,056,727

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
-
-
6,913,154
-
6,913,154
-
6,913,154

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(1,228,554,546)
(1,228,554,546)
-
(1,228,554,546)

소 계
-
-
-
956,969,881
75,423,085,822
76,380,055,703
(438,457,550)
75,941,598,153

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

지분법자본변동
-
-
8,528,146,357
-
-
8,528,146,357
-
8,528,146,357

기타거래
-
-
-
-
1,401,488,274
1,401,488,274
438,457,550
1,839,945,824

연차 및 중간배당
-
-
-
-
(29,471,428,800)
(29,471,428,800)
-
(29,471,428,800)

주식매수선택권
-
-
971,949,997
-
-
971,949,997
-
971,949,997

소 계
-
-
9,500,096,354
-
(28,069,940,526)
(18,569,844,172)
438,457,550
(18,131,386,622)

2022.12.31(기말자본)
24,190,164,000
290,804,582,279
5,559,547,215
1,070,919,524
375,441,046,265
697,066,259,283
-
697,066,259,283

2023.01.01(기초자본)
24,190,164,000
290,804,582,279
5,559,547,215
1,070,919,524
375,441,046,265
697,066,259,283
-
697,066,259,283

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
103,078,372,585
103,078,372,585
-

103,078,372,585

파생상품평가이익(손실)
-
-
-
(1,184,867,914)
-
(1,184,867,914)
-
(1,184,867,914)

부의지분법자본변동
-
-
-
(26,329,937)
-
(26,329,937)
-
(26,329,937)

순확정급여자산의 재측정요소
-
-
-
-
265,340,436
265,340,436
-
265,340,436

소 계
-
-
-
(1,211,197,851)
103,343,713,021
102,132,515,170
-
102,132,515,170

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

자기주식 처분
-
329,868
17,664,000
-
-
17,993,868
-
17,993,868

부의지분법자본변동

-
-
(16,709,986,643)
-
-
(16,709,986,643)
-
(16,709,986,643)

기타거래
-
-
-
-
(1,999,479,013)
(1,999,479,013)
-
(1,999,479,013)

연차 및 중간배당
-
-
-
-
(19,795,619,200)
(19,795,619,200)
-
(19,795,619,200)

주식매수선택권
-
-
1,166,339,996
-
-
1,166,339,996
-
1,166,339,996

소 계
-
329,868
(15,525,982,647)
-
(21,795,098,213)
(37,320,750,992)
-
(37,320,750,992)

2023.12.31(기말자본)
24,190,164,000
290,804,912,147
(9,966,435,432)
(140,278,327)
456,989,661,073
761,878,023,461
-
761,878,023,461

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제20(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제19(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

SK디앤디 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제20(당)기
제19(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

1. 영업에서 창출된 현금
244,610,989,524
59,883,391,916

당기순이익
103,078,372,585
76,213,182,818

조정 (주석 33)
(73,694,062,575)
20,477,812,905

영업활동의 자산ㆍ부채의 변동 (주석 33)
215,226,679,514
(36,807,603,807)

2. 배당금의 수취
7,442,652,782
5,180,065,306

3. 이자의 수취
9,978,438,769
5,708,685,961

4. 이자의 지급
(59,820,440,743)
(54,346,888,877)

5. 법인세의 납부
(13,648,889,742)
(54,704,840,414)

영업활동으로 인한 순현금흐름
188,562,750,590
(38,279,586,108)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

단기금융상품의 처분
521,371,967,882
1,717,421,456,986

단기금융상품의 취득
(596,770,783,033)
(1,692,201,534,001)

장기금융상품의 처분
288,306,416,430
364,629,229,641

장기금융상품의 취득
(323,119,663,597)
(378,044,866,183)

공동기업투자주식 취득
(17,848,550,000)
(26,100,040,000)

관계기업투자주식의 처분
336,700,000
-

관계기업투자주식의 취득
(12,940,543,000)
(14,248,792,131)

단기대여금의 감소
61,147,200,000
19,267,808,962

단기대여금의 증가
(70,874,700,000)
(3,543,300,000)

유동성장기대여금의 감소
5,852,911,012
1,204,992,000

유동성장기대여금의 증가
-
(1,000,000,000)

장기대여금의 감소
44,958,272
7,555,118,826

장기대여금의 증가
(1,867,000,000)
(3,048,333,332)

유형자산의 처분
1,685,949,951
156,607,158,154

유형자산의 취득
(5,068,681,210)
(87,765,711,270)

무형자산의 처분
161,636,364
-

무형자산의 취득
(1,219,786,236)
(286,987,221)

투자부동산의 처분
889,909,781
-

투자부동산의 취득
(4,257,683,844)
-

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분
1,932,120,053
5,843,607,833

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득
(9,525,226,620)
(8,785,977,728)

기타포괄-공정가치측정 금융자산의 처분
3,800,000
5,000,000

기타비유동금융자산의 증가
(761,427,000)
-

복구충당부채의 증가
100,000,000
-

투자활동으로 인한 순현금흐름
(162,420,474,795)
57,508,830,536

III. 재무활동으로 인한 현금흐름(주석 33)

단기차입금의 차입
59,000,000,000
1,200,000,000

단기차입금의 상환
(8,000,000,000)
-

유동성장기차입금의 차입
-
74,600,000,000

유동성장기차입금의 상환
(220,277,006,669)
(288,295,655,558)

장기차입금의 차입
230,737,100,000
455,606,400,000

장기차입금의 상환
(39,123,333,332)
(85,240,000,000)

유동성사채의 상환
(75,000,000,000)
(74,704,000,000)

비유동사채의 증가
37,917,000,000
69,790,000,000

배당금의 지급
(19,795,619,200)
(31,813,242,287)

리스부채의 감소
(6,032,152,421)
(5,299,111,988)

유상증자
-
2,400,000,000

자기주식의 처분
17,993,868
-

유동성장기금융부채의 상환
(2,269,999,647)
-

재무활동으로 인한 순현금흐름
(42,826,017,401)
118,244,390,167

IV. 현금및현금성자산의 증가
(16,683,741,606)
137,473,634,595

V. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
(515,664,987)
24,163,103

VI. 기초의 현금및현금성자산
208,423,466,634
70,925,668,936

VII. 기말의 현금및현금성자산
191,224,060,041
208,423,466,634

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제20(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제19(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

SK디앤디 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 SK디앤디 주식회사(이하 "지배기업")는 부동산개발 등을 주요 목적으로 2004년 4월 27일에 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 소재하고 있습니다.지배기업은 2015년 1월 19일 주주총회를 거쳐 1주당 액면가액을 5,000원에서 1,000원으로 액면분할 하였으며, 2015년 5월 8일 이사회를 거쳐 1,600,000주의 신주발행을 결의하고 2015년 6월 23일 유가증권 시장에 상장하였습니다.한편, 2022년 1월 1일을 분할기일로 하여, 지배기업의 가구사업부문이 단순·물적분할 방식으로 신설회사인 디앤디리빙솔루션㈜(2022년 9월 1일 디앤디프라퍼티솔루션㈜로 사명 변경)로 이전되었습니다.지배기업은 2024년 3월 1일을 분할기일(단, 분할되는 회사의 이사회 결의로 분할기일을 변경할 수 있음)로 하여, 지배기업의 신재생에너지 및 ESS 사업부문을 인적분할 방식으로 신설회사인 에스케이이터닉스 주식회사(SK eternix Co., Ltd.)로 분할 할 예정입니다.지배기업은 액면분할, 신주발행 등을 통하여 당기말 현재 자본금 24,190백만원(우선주자본금 2,000백만원 포함, 주석 26 참고)이며, 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황(우선주 포함)은 다음과 같습니다.

주 주 명
보통주
우선주

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

SK디스커버리㈜
7,564,389
34.09
-
-

한앤코개발홀딩스(유)
5,564,392
25.08
2,000,000
100.00

김도현
6,500
0.03
-
-

우리사주조합
2,390
0.01
-
-

기타주주
9,052,493
40.79
-
-

합 계
22,190,164
100.00
2,000,000
100.00

(*)
상기 기재내용은 2023년 12월 31일 주주명부를 토대로 작성하였으며, 보고서 제출일 현재의 보유 주식 수와 차이가 발생할 수 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
주요업종
지분율(%)
소재지
결산일

디앤디인베스트먼트㈜
자산관리업
100.00
대한민국
12.31

㈜이에스에스에스코(주1)
전기판매업
-
대한민국
12.31

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제117호
부동산개발업
60.00
대한민국
12.31

㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사(주2)
부동산개발업
-
대한민국
12.31

이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호(주3)
부동산개발업
21.13
대한민국
12.31

㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사
부동산개발업
100.00
대한민국
12.31

디앤디프라퍼티솔루션㈜(주4)
가구도매업, 건물개발및공급업
100.00
대한민국
12.31

진도산월태양광발전㈜
전기업
100.00
대한민국
12.31

현대사모부동산투자신탁20호(주5)
부동산개발업
98.36
대한민국
12.31

(주1)
지배기업은 지분을 보유하고 있지 않으나 ㈜이에스에스에스코의 관련 활동에 대하여 지시할 권리를 보유하고 있고, ㈜이에스에스에스코의 관련 활동과 관련된 변동이익에 노출되어 있음 등을 근거로 실질적인 지배력을 보유하고 있다고 판단, 종속기업으로 분류하였습니다.

(주2)
잔여재산분배를 완료하였으며, 청산예정입니다.

(주3)
2021년 6월 29일 최초 취득 이후 유상증자에 따라 지분율 변동되었으며, 지분율이 50% 이하이지만 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호의 변동이익 중 대부분에 노출되어 있음을 근거로 실질적인 지배력을 보유하고 있다고 판단, 종속기업으로 분류하였습니다.

(주4)
지배기업은 전기 중 가구사업을 물적분할함에 따라 분할신설법인 디앤디리빙솔루션㈜ 주식 100.00%를 취득하였으며, 전기 중 디앤디리빙솔루션㈜가 디앤디프라퍼티매니지먼트㈜를 흡수합병하고 사명을 디앤디프라퍼티솔루션㈜로 변경하였습니다.

(주5)
당기 중 발생한 지분율 변동에 따라 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 재분류하였습니다.

(3) 당기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명
자산총액
부채총액
순자산총액
매출액
당기순손익

디앤디인베스트먼트㈜
31,520,501,099
6,213,399,918
25,307,101,181
9,948,733,396
1,891,911,050

㈜이에스에스에스코
70,267,681,866
39,458,935,056
30,808,746,810
10,588,460,613
78,286,642

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제117호
43,607,985,106
24,412,050,997
19,195,934,109
-
(2,735,700,412)

㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사
-
-
-
-
6,147,491,640

이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호
133,768,725,604
71,111,679,262
62,657,046,342
-
(909,472,560)

㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사
44,322,541,091
40,908,743,619
3,413,797,472
-
(774,875,560)

디앤디프라퍼티솔루션㈜
55,920,027,150
27,511,912,670
28,408,114,480
66,219,464,112
3,362,705,055

진도산월태양광발전㈜
728,867,450
-
728,867,450
-
(35,787,550)

현대사모부동산투자신탁20호

4,826,448,986
1,870,474,990
2,955,973,996
-
11,517,300

(4) 당기 및 전기 중 연결대상 종속기업에 포함되거나 제외된 기업은 다음과 같습니다.

[ 당기 ]

종속기업명
변동내역
변동사유

현대사모부동산투자신탁20호

연결포함
지배력획득

의성황학산풍력발전㈜
연결제외
지배력상실

[ 전기 ]

종속기업명
변동내역
변동사유

디앤디프라퍼티솔루션㈜(舊 디앤디리빙솔루션㈜)
연결포함
물적분할

진도산월태양광발전㈜
연결포함
신규취득

의성황학산풍력발전㈜
연결포함
신규취득

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사
연결제외
지배력상실

디앤디프라퍼티매니지먼트㈜
연결제외
흡수합병

한편, 당기 및 전기에 연결대상 종속기업에 포함되거나 제외된 기업과 관련된 순현금유입
·유출액은 다음과 같습니다.

[ 당기 ]
(단위 : 원)

회사명
구분
금액

현대사모부동산투자신탁20호(주1)

총 취득대가
-

취득 시점에 종속기업이 보유하고 있던 현금및현금성자산
4,794,356,279

순현금유입

4,794,356,279

의성황학산풍력발전㈜(주2)
총 처분대금
-

처분 시점에 종속기업이 보유하고 있던 현금및현금성자산
376,297,907)

순현금유출

(376,297,907)

(주1)
당기 중 제3자 유상감자로 인하여 지배력을 획득함에 따라, 지배기업은 취득대가를 지급하지 않았습니다.

(주2)
당기 중 제3자배정 유상증자로 인하여 지배력을 상실함에 따라, 지배기업은 취득대가를 지급하거나처분대금을 수령하지 않았습니다.

[ 전기 ]
(단위 : 원)

회사명
구분
금액

디앤디프라퍼티솔루션㈜(주1)
총 취득대가
-

취득 시점에 종속기업이 보유하고 있던 현금및현금성자산
3,301,227,200

순현금유입
-

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사(주2)
총 처분대금
-

처분 시점에 종속기업이 보유하고 있던 현금및현금성자산
1,530,245,087)

순현금유출
(1,530,245,087)

디앤디프라퍼티매니지먼트㈜(주3)
총 처분대금
-

처분 시점에 종속기업이 보유하고 있던 현금및현금성자산
4,079,182,224

순현금유출
-

(주1)
물적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 순자산의 장부금액으로 지분을 취득함에 따라, 순현금의 유입 또는 유출은 발생하지 않았습니다.

(주2)
전기 중 제3자배정 유상증자로 인하여 지배력을 상실함에 따라, 지배기업은 취득대가를 지급하거나처분대금을 수령하지 않았습니다.

(주3)
전기 중 디앤디프라퍼티솔루션㈜(舊 디앤디리빙솔루션㈜)에 흡수합병되어 순현금의 유입 또는 유출은 발생하지 않았습니다.

(5) 지배기업 및 종속기업(이하 "연결실체") 간의 주요 거래내역1) 당기 및 전기 중 연결실체 간의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기 업 명
당기
전기

수익 등
비용 등
수익 등
비용 등
자산 매각(주2)

디앤디프라퍼티매니지먼트㈜
-
-
67,092,324
904,650,801
-

디앤디인베스트먼트㈜
353,574,161
-

192,331,419

74,000,000
-

㈜이에스에스에스코
1,394,653,754
1,106,311,127
1,658,822,477
1,194,912,648
-

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사
-
-
88,293,150
-
-

이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호
120,000,000
-
220,000,000
-
-

㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사
991,916,713
-
1,061,550,136
-
28,367,819,580

디앤디프라퍼티솔루션㈜
222,385,810
1,437,930,889
85,027,560
457,771,302
-

현대사모부동산투자신탁20호(주1)

91,886,575
-
-
-
-

합 계
3,174,417,013
2,544,242,016
3,373,117,066
2,631,334,751
28,367,819,580

(주1)
당기 중 지분변동 등으로 인하여 특수관계자 지위의 변경이 있었던 경우, 거래내역은 변경 시점을 기준으로 작성하였습니다.

(주2)
지위이전 양수도계약에 따라 연결실체에서 선급금 등으로 처리한 금액에 대한 청구 금액이 포함되어 있습니다.

2) 보고기간종료일 현재 연결실체 간의 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기 업 명
당기말
전기말

채권
채무
채권
채무

디앤디인베스트먼트㈜
32,671,029
200,000,000
19,510,190
281,400,000

㈜이에스에스에스코
2,450,512,886
321,511,313
1,945,680,287
365,183,520

이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호
11,000,000
-
11,000,000
-

㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사
924,000,000
-
226,268,493
-

디앤디프라퍼티솔루션㈜
103,916,200
578,313,125
88,323,710
572,646,265

합 계
3,522,100,115
1,099,824,438
2,290,782,680
1,219,229,785

3) 당기 및 전기 중 연결실체 간 주요 자금거래 및 기타거래내역은 다음과 같습니다.

① 자금거래당기 및 전기의 연결실체간 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

[ 당기 ]
(단위 : 원)

기 업 명
기초
대여
회수
기말

㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사
3,000,000,000
5,800,000,000
-
8,800,000,000

[ 전기 ]
(단위 : 원)

기 업 명
기초
대여
회수
기말

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사(주1)
6,700,000,000
1,200,000,000
(7,900,000,000)
-

㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사
-
3,000,000,000
-
3,000,000,000

(주1)

전기 중 지분변동 등으로 인하여 특수관계자 지위의 변경이 있었던 경우, 거래내역은 변경 시점을 기준으로 작성하였습니다.

② 지분거래당기 중 연결실체간 발생한 지분거래 내역은 없습니다.

(단위 : 원)

기 업 명
전기

출자
회수

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제117호
3,600,000,000
-

㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사
-
2,091,245,266

㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사
4,500,000,000
-

디앤디프라퍼티솔루션㈜(舊 디앤디리빙솔루션㈜)
15,896,030,926
-

의성황학산풍력발전㈜
500,000,000
-

진도산월태양광발전㈜
770,000,000
-

합 계
25,266,030,926
2,091,245,266

연결실체는 ㈜이에스에스에스코, 코람코전문투자형사모부동산투자신탁117호 및 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호의 비지배주주에게 금융자산을 분배할 계약상 의무를 보유하고 있다고 판단함에 따라, 해당 비지배주주의 지분 및 손익을 유동성장기금융부채 및 장기금융부채로 인식하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

SK디앤디 주식회사 및 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 회계정책의 변경사항 및 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 회계정책 및 공시사항의 변경연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' 개정 - 회계정책 공시동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.· 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음· 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채- 사용권자산 그리고 리스부채- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액· 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.상기에 열거된 제ㆍ개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 유동부채와 비유동부채의 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.

(3) 중요한 회계정책1) 연결기준

연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력, 이 3가지 요소를 모두충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가하고 있습니다.

연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도- 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권- 계약상 약정에서 발생하는 권리- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체 가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 금융상품: 인식과 측정에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

2) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업투자는 최초에취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 또한, 공동기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 공동기업투자의 회수가능액과 장부금액의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

연결실체는 지분법 평가 적용 시, 피투자기업의 순자산의 변동을 원천에 따라 인식하고 있으며, 당기순손익으로 인한 변동액은 당기손익으로 조정하며, 기타포괄손익과 기타자본으로 인한 증감은 각각 기타포괄손익과 기타자본으로 구분하여 인식하고 있습니다. 또한 피투자기업이 특별법(예: 부동산투자회사법등)에 의하여 이익잉여금을 초과하여 배당이 가능한 경우, 우선주배당금을 전액 인식하되 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 연결실체는 회계정책을 개발하여 일관된 회계처리를 진행하고 있습니다.

연결실체는 해당 부동산 개발 및 운영 프로젝트의 수행만을 위한 별도의 법적 실체(REITs, REF, PFV 등)인 간접투자기구에 지분투자하여 관계기업투자나 공동기업투자종속기업투자로 분류하고 지분법을 적용한 경우, 해당 지분투자에서 발생한 지분법관련손익은 영업손익(영업수익 또는 영업비용)으로 분류하여 인식하고 있습니다. 부동산 개발 및 운영 프로젝트는 주로 Share deal 또는 Asset deal 형태로 해당 프로젝트의 손익을 실현하는 바, 직접투자와 간접투자에 따른 차이가 존재한다고 볼 수 없다고 판단하여 영업손익으로 분류하는 지분법관련손익은 지분법 평가손익에 한정하지 않으며, 지분변동 또는 지분처분 등으로 인하여 인식하거나 기초자산 매각 등에 따른 청산배당으로 인하여 인식한 처분손익 및 손상에 따른 손상차손(환입)에도 동일한 분류기준을 적용합니다.

3) 매각예정비유동자산연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료 요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.

연결실체는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 연결실체가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다.연결실체가 관계기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 연결실체는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업에 대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용하며, 다만 매각으로 인하여 연결실체가 관계기업에 대한 유의적인 영향력이 상실되는 경우 매각시점에 지분법의 적용을 중단합니다.

관계기업에 대한 투자를 매각한 이후에도 연결실체의 관계기업투자에 대한 잔여 보유분에 지분법을 계속 적용하는 경우가 아니라면, 연결실체는 관계기업에 대한 투자의 잔여 보유분을 기업회계기준서 제1109호 금융상품에 따라 회계처리합니다.

매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 비유동자산(또는 처분자산집단)의 폐기가 예상되는 경우 또는 공동기업 및 관계기업의 청산이 예정되어 있는 경우에는 계속 사용의 목적을 충족하지 못하므로 매각예정에서 제외하고 있습니다.4) 수익인식

연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

① 분양 부동산의 건설

연결실체는 고객과의 장기계약에 따라 사무용 및 주거용 부동산 등을 건설하고 매각하고 있습니다. 이러한 계약은 부동산의 건설이 시작되기 전에 체결됩니다. 계약조건에 따르면 다른 고객에게 부동산을 이전하는 것이 계약상 제한되어 있고, 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하는 경우 부동산으로부터 발생하는 수익은 원가기준 투입법에 따라(즉, 예상원가 대비 그 때까지 수행한 업무에 대해 발생한 원가에 비례하여) 기간에 걸쳐 인식합니다. 경영진은 투입법을 사용하는 것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한방법이라고 보았습니다. 한편, 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하지 못하는 경우에는 부동산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 일시에 수익을 인식하고 있습니다.

연결실체는 일련의 업무와 관련된 마일스톤의 달성에 따라 분양 부동산의 건설에 대해 고객에게 청구할 권리를 가지게 됩니다. 특정한 마일스톤에 도달하면 고객에게 제3의 평가자가 서명한 관련 작업명세서를 발송하고 마일스톤 대가와 관련한 청구서를발행합니다. 이전에 이행된 모든 작업에 대해 인식하고 있던 계약자산은 고객에게 청구하는 시점에 수취채권으로 재분류됩니다. 만약 마일스톤에 따른 지급액이 원가 기준 투입법에 따라 그 때까지 인식한 수익을 초과하는 경우, 연결실체는 그 차이를 계약부채로 인식합니다. 원가기준 투입법에 따른 수익인식시점과 마일스톤 지급시점의차이는 일반적으로 1년을 초과하므로 고객과의 건설계약에서 유의적인 금융요소가 있다고 판단하여 유의적인 금융요소는 거래대가에서 분리하였습니다.

연결실체는 분양 부동산 판매계약의 체결과 관련하여 중개상에게 판매수수료를 지급합니다. 연결실체는 이러한 증분원가가 회수될 것으로 예상될 때, 증분원가를 자산화하고 해당 부동산과 관련된 통제가 이전되는 시점에 비용으로 인식합니다.

② 발전소 건설

연결실체는 고객과의 설계, 조달 및 공사를 포함한 풍력발전소 및 태양광발전소 등의플랜트 공사계약을 체결하고 계약기간에 걸쳐 수행의무를 이행하고 있습니다. 발생하는 수익은 원가기준 투입법에 따라 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 이러한 발전소공사에는 구동에 필요한 제작된 주기기를 외부업체로부터 납품받아 설치하며, 주기기의 원가가 총공사예정원가에서 비중이 높은 경우가 있습니다. 이러한 경우 아래와 같은 사례에 모두 해당된다면 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있다고보았습니다. - 기업회계기준서 제1115호에 따라 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상됨- 이전되는 재화의 원가가 수행 의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비 교하여 유의적임- 기업이 제3자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하 지 않는다고 예상할 수 있음

③ 임대수익

연결실체는 투자부동산 및 마스터리스에서 발생하는 임대수익은 임대기간에 걸쳐 월임대료를 기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 임대수익은 임대면적에 해당하는 일정한 임대료수익 및 임대면적 내에서 발생한 임차인의 영업실적에 비례하여 변동되는 임대료수익이 계약별로 발생합니다. 임차면적에 해당하는 일정한 임대료수익은 임대차계약에 기반하여 결정되며, 임차인의 영업실적에 비례하여 변동되는 임대료수익은 매월 정산을 통해 확정됩니다. 연결실체는 두 종류의 각각의 수익에대하여 매달 청구서를 발행하고 있습니다.

④ 상품의 판매연결실체는 완성된 가구의 판매 및 설치를 포함하는 가구판매를 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 연결실체는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고, 식별된 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지를 결정합니다. 연결실체는 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역의 효익을 얻을 수 있고 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 한 약속을 계약내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있는 경우 구별되는 수행의무로 식별합니다. 또한 구별되는 수행의무에 대해서는 개별판매가격에따라 거래가격을 배분하거나 개별적으로 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우에는 배분 목적에 맞게 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 배분합니다. 연료전지 등 사업에서 연결실체가 참여하는 EPC 계약 중 'P(Procurement)'에 해당하는 상품의 판매(주기기 공급 등)의 경우 계약 내의 다른 약속과 별도로 구별되는 수행의무로 식별되어, 고객이 해당 재화의 인수를 통보한 때 판매가격으로 수익을 인식합니다.

⑤ 제품의 판매연결실체는 풍력 및 태양광발전을 통해 생산되는 전력을 판매하고 있습니다. 전력생산으로 인한 SMP수익과 REC수익으로 구분되며 각각의 공급은 일련의 구별되는 재화나 용역으로서 단일 수행의무로서 식별합니다. 제품의 통제는 고객에게 인도되는 시점에 이전되며, 해당 시점에 수익으로 인식합니다.

⑥ 용역의 제공연결실체는 고객에게 제공된 다양한 범위의 용역으로부터 수수료수익이 발생합니다.수수료수익은 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 용역의 대가로 받을 권리를갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.

5) 외화환산

연결재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

연결재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자 비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성 도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이.이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.6) 차입원가연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

7) 퇴직급여비용확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이나 축소가 일어날 때 또는 연결실체가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 연결실체는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산 손익을 인식합니다.

순이자는 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 축소와 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

연결재무제표상 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.

8) 주식기준보상약정

종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하지 않습니다. 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치의 결정에 대한 자세한 사항은 주석 27을 참고하시기 바랍니다.

부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는 가득될 지분상품에 대한 연결실체의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간말에 연결실체는 시장조건이 아닌 가득조건의 결과로 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타자본에 반영하고 있습니다.

종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다.

현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기 전 매 보고기간말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

9) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산과 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

10) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구분
내용연수

건물, 구축물
14년, 15년, 20년, 40년

기계장치
7년, 14년, 15년, 20년

공구와기구
5년

비품
2년, 4년, 5년, 8년

기타유형자산
5년, 10년, 17년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

11) 리스연결실체는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

연결실체는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정접근법을 적용합니다. 연결실체는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

①-1) 사용권자산

연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구분
내용연수

부동산
1 ~ 20년

차량운반구
1 ~ 4년

연결실체가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 한편, 연결실체는 사용권자산에 대한 손상 검토를수행합니다.

①-2) 리스부채

리스 개시일에 연결실체는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는(재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

①-3) 단기리스와 소액 기초자산 리스

연결실체는 기타자산의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결실체는 소액자산으로 간주되는 기타자산의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

② 리스제공자로서의 회계처리연결실체는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 포괄손익계산서에서 영업수익에 포함됩니다.

운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.연결실체는 중간리스제공자로서, 전대리스에 대해 운용리스 또는 금융리스의 분류를파악할 때 기업회계기준서 제1116호에 따라 상위리스에서 생기는 사용권자산을 고려합니다.

12) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 경제적 내용연수에 따라 32년, 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 또한, 기업회계기준서 제1116호 리스 적용에 따라 투자부동산으로 회계처리된 건물은 리스기간과 추정된 경제적 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

13) 무형자산

① 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

② 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 무형자산의 상각내용연수가 비한정인 회원권 및 기타의무형자산은 상각을 하지 않으며, 이를 제외한 무형자산은 아래의 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각하고있습니다.

구분
내용연수

특허권
5년, 10년

상표권
5년

소프트웨어
5년 ~ 15년

기타의무형자산
5년

14) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

15) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 개별법으로 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

16) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

17) 금융상품

금융자산 및 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 연결실체의 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

18) 금융자산

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

① 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융 자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 ①-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동 을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으 로 줄이는 경우(아래 ①-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정 항목으 로 지정할 수 있습니다.

①-1) 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나(적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하 고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

이자수익은 당기손익으로 인식하며 금융수익의 항목으로 계상하고 있습니다.

①-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

①-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.

- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우

- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형 태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

- 파생상품(금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파 생상품은 제외)

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.

지분상품에 대한 투자의 배당금은 연결실체의 배당을 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 금융수익으로 인식되나, 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리됩니다.

①-4) 당기손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 ①-3) 참고).

- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족 하는 채무상품이더라도 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치 를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다(상기 ① 참고).

당기손익-공정가치측정 금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 금융수익 항목으로 계상하고 있습니다(주석 3 참고). 한편 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 발생한 이자수익은 금융수익 항목으로 계상하고 있습니다(주석3 참고). 공정가치는 주석 34에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다.

② 외화환산손익

외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율 차이는 금융손익 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석 3 참고).

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 상각후원가의 환율차이는 금융손익 항목에 당기손익으로 인식되며, 이를 제 외한 환율차이는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.

- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제 외) 환율차이는 금융손익 항목에 당기손익으로 인식됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 환율차이는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.

③ 금융자산의 손상

연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.

연결실체는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를통해 조정됩니다.

이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

③-1) 신용위험의 유의적 증가

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 연결실체가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 연결실체의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐만 아니라 연결실체의 핵심영업과 관련된 현재 및미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.

특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.

- 금융상품의(이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

- 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용 스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공 정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도

- 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

- 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가

- 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변 동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동

이러한 평가 결과와 상관없이 계약상 지급일을 90일 초과시 신용위험이 유의적으로증가하는 것으로 판단, 만기경과 후 90일 초과 채권에 대하여 100% 대손 설정하고 있습니다(단, 담보가 설정된 채권의 경우 담보 설정 초과분에 대하여 설정함).

상기 사항에도 불구하고 연결실체는 보고기간말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.

연결실체는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 투자등급에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 정상에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. 정상은 거래상대방이 견실한 재무상태를 가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.

금융보증계약의 경우 연결실체가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.

연결실체는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.

③-2) 채무불이행의 정의

연결실체는 과거 경험상 다음 기준 중 하나를 충족하는 금융자산은 일반적으로 회수가능하지 않다는 점을 나타내므로, 다음 사항은 내부 신용위험 관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다.

- 차입자가 계약이행조건을 위반한 경우

상기의 분석과 무관하게 연결실체는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다.

③-3) 신용이 손상된 금융자산

금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

- 채무불이행이나 연체 같은 계약위반(상기 ③-2) 참고)

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

- 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

③-4) 제각정책

차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 경우 또는 매출채권의 경우 연체기간이 3년을 초과하는 경우와 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 연결실체의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.

③-5) 기대신용손실의 측정 및 인식

기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉, 채무불이행이 발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 연결실체의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.

금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1116호 리스에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.

금융보증계약의 경우 연결실체는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제 3자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.

전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).

모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 연결재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.

19) 금융부채와 지분상품

① 금융부채ㆍ자본 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

② 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

③ 복합금융상품

연결실체는 전환사채를 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.

자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권대가는 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아 있으며, 전환권대가가 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.

전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

④ 당기손익-공정가치측정 금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.

- 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우

- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형 태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

- 파생상품(금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파 생상품은 제외)

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이 나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

- 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융 자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성 하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제 공하는 경우

- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회 계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으 로 지정할 수 있는 경우

당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채에 대해 지급한 이자비용은 당기손익-공정가치측정 금융부채 관련손익의 항목으로 금융원가로 인식하고 있습니다.

그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

⑤ 상각후원가측정 금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나(적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

⑥ 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고)

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

⑦ 외화환산손익

외화로 표시되는 금융부채는 보고기간말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 금융손익 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석 3 참고). 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.

외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외).

⑧ 금융부채의 제거

연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고있습니다.

20) 파생상품

연결실체는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이외의 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

① 내재파생상품

파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

② 위험회피회계

연결실체는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 공정가치위험회피로 회계처리하고 있습니다.

연결실체는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결실체는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.

②-1) 공정가치위험회피

연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.

공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상 항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

②-2) 현금흐름위험회피

연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상 항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으 며, 재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

21) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 리스의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 재고자산의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 자산손상의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수(수준3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(4) 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에유의적인 영향을 미치는지 여부를 판단하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

아래 항목들은 추정과 관련된 것과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 연결실체의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 연결재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미치는 사항입니다.

1) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성

미청구공사 금액은 누적계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 추정총계약원가는 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경 등에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 추정총계약원가 및 계약수익은 미래사건의 결과와 관련된 다양한불확실성에 영향을 받습니다.

2) 신용위험의 유의적인 증가

상기 (3)-18)-③에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호는 어떤 것이 신용위험의 유의적인 증가를 구성하는지에 대해 정의하고 있지 아니합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 연결실체는 양적ㆍ질적으로 합리적이고 뒷받침될 수있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다.

3) 확정급여형 퇴직급여제도확정급여채무는 매 보고기간말 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등의 가정에 대한 추정이 필요합니다.

4) 유ㆍ무형자산의 내용연수유형자산 및 무형자산의 내용연수 및 감가상각방법은 매 회계연도말에 재검토하게 됩니다. 이를 변경하는 것이 적절한지 판단하기 위해서는 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.

5) 금융상품의 공정가치 평가특정유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측 가능한 시장자료에 기초하지않는 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 34는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

6) 리스 - 증분차입이자율의 산정

연결실체는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결실체가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 연결실체가 지불해야 하는 사항을 반영합니다. 연결실체는 가능한 경우 (시장이자율과 같은)관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 (종속기업의 개별 신용등급과 같은)특정 기업별 추정치를 고려하고 있습니다.

7) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

3. 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

[ 당기말 ]
(단위 : 원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
위험회피지정파생상품
위험회피비지정파생상품
합 계

유동자산:

현금및현금성자산
191,224,060,041
-
-
-
191,224,060,041

단기금융상품
119,828,910,665
26,177,058,035
-
-
146,005,968,700

단기대여금
21,067,422,100
-
-
-
21,067,422,100

유동성장기대여금
6,060,868,932
-
-
-
6,060,868,932

매출채권및기타채권(주1)
43,002,236,857
-
-
-
43,002,236,857

파생상품자산
-
-
6,894,681,186
6,344,000,000
13,238,681,186

기타유동금융자산
3,637,750,959
-
-
-
3,637,750,959

소 계
384,821,249,554
26,177,058,035
6,894,681,186
6,344,000,000
424,236,988,775

비유동자산:

장기금융상품
72,967,164,647
-
-
-
72,967,164,647

장기투자자산
-
51,760,133,103
-
-
51,760,133,103

장기대여금
155,791,040
-
-
-
155,791,040

파생상품자산
-
-
-
865,389,624
865,389,624

기타비유동금융자산
3,316,418,022
-
-
-
3,316,418,022

소 계
76,439,373,709
51,760,133,103
-
865,389,624
129,064,896,436

합 계
461,260,623,263
77,937,191,138
6,894,681,186
7,209,389,624
553,301,885,211

(주1)
매출채권및기타채권에는 리스채권 및 비금융항목 채권이 제외되어 있습니다.

[ 전기말 ]
(단위 : 원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
위험회피지정파생상품
위험회피비지정파생상품
합 계

유동자산:

현금및현금성자산
208,423,466,634
-
-
-
-
208,423,466,634

단기금융상품
33,635,998,782
34,777,341,097
-
-
-
68,413,339,879

단기대여금
11,339,922,100
-
-
-
-
11,339,922,100

유동성장기대여금
2,983,492,000
-
-
-
-
2,983,492,000

매출채권및기타채권(주1)
45,954,715,585
-
-
-
-
45,954,715,585

파생상품자산
-
-
-
1,021,954,619
-
1,021,954,619

기타유동금융자산
212,192,722
-
-
-
-
212,192,722

소 계
302,549,787,823
34,777,341,097
-
1,021,954,619
-
338,349,083,539

비유동자산:

매출채권및기타채권(주1)
7
-
-
-
-
7

장기금융상품
39,566,486,229
-
-
-
-
39,566,486,229

장기투자자산
-
74,283,980,928
3,800,000
-
-
74,287,780,928

장기대여금
4,636,953,204
-
-
-
-
4,636,953,204

파생상품자산
-
-
-
7,008,991,981
5,289,916,814
12,298,908,795

기타비유동금융자산
5,439,435,145
-
-
-
-
5,439,435,145

소 계
49,642,874,585
74,283,980,928
3,800,000
7,008,991,981
5,289,916,814
136,229,564,308

합 계
352,192,662,408
109,061,322,025
3,800,000
8,030,946,600
5,289,916,814
474,578,647,847

(주1)
매출채권및기타채권에는 리스채권 및 비금융항목 채권이 제외되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

[ 당기말 ]
(단위 : 원)

구 분
상각후원가측정금융부채
위험회피지정파생상품
위험회피비지정파생상품
합 계

유동부채:

매입채무및기타채무(주1)
35,079,110,105
-
-
35,079,110,105

단기차입금
59,000,000,000
-
-
59,000,000,000

유동성장기차입금
367,564,995,376
-
-
367,564,995,376

유동성사채
201,459,592,795
-
-
201,459,592,795

유동파생상품부채
-
51,491,861
-
51,491,861

기타유동금융부채
9,883,273,097
-
-
9,883,273,097

소 계
672,986,971,373
51,491,861
-
673,038,463,234

비유동부채:`

매입채무및기타채무(주1)
1,614,520,809
-
-
1,614,520,809

장기차입금
491,530,563,791
-
-
491,530,563,791

사채
87,872,678,897
-
-
87,872,678,897

파생상품부채
-
422,784,085
5,907,000,000
6,329,784,085

기타비유동금융부채
98,606,516,263
-
-
98,606,516,263

소 계
679,624,279,760
422,784,085
5,907,000,000
685,954,063,845

합 계
1,352,611,251,133
474,275,946
5,907,000,000
1,358,992,527,079

(주1)
매입채무및기타채무에는 리스부채 및 비금융항목 채무가 제외되어 있습니다.

[ 전기말 ]
(단위 : 원)

구 분
상각후원가측정금융부채
위험회피지정파생상품
위험회피비지정파생상품
합 계

유동부채:

매입채무및기타채무(주1)
26,535,491,340
-
-
26,535,491,340

단기차입금
8,000,000,000
-
-
8,000,000,000

유동성장기차입금
254,741,167,671
-
-
254,741,167,671

유동성사채
74,924,581,109
-
-
74,924,581,109

유동파생상품부채
-
58,736,783
-
58,736,783

기타유동금융부채
8,832,953,342
-
-
8,832,953,342

소 계
373,034,193,462
58,736,783
-
373,092,930,245

비유동부채:

매입채무및기타채무(주1)
1,967,375,017
-
-
1,967,375,017

장기차입금
631,044,007,796
-
-
631,044,007,796

사채
250,136,172,342
-
-
250,136,172,342

파생상품부채
-
845,065,641
3,703,000,000
4,548,065,641

기타비유동금융부채
98,084,217,203
-
-
98,084,217,203

소 계
981,231,772,358
845,065,641
3,703,000,000
985,779,837,999

합 계
1,354,265,965,820
903,802,424
3,703,000,000
1,358,872,768,244

(주1)
매입채무및기타채무에는 리스부채 및 비금융항목 채무가 제외되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말
제한내용

단기금융상품
116,828,910,665
33,635,998,782
차입금 담보 등

장기금융상품
72,967,164,647
39,566,486,229
차입금 담보 등

합 계
189,796,075,312
73,202,485,011

(4) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

보통예금
191,224,060,041
123,423,466,634

정기예적금
-
85,000,000,000

합 계
191,224,060,041
208,423,466,634

(5) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다.

[ 당기 ]
(단위 : 원)

구 분
당기손익
기타포괄손익(주2)

이자
배당(주1)
평가
처분
환변동

금융자산:

상각후원가측정 금융자산
10,437,997,910
-
-
-
(515,664,987)
-

위험회피지정파생상품
-
-
329,523,357
984,318,505
-
(1,565,215,209)

위험회피비지정파생상품
-
-
1,919,472,810
-
-
-

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
973,749,257
(7,659,632,682)
534,940,184
-
-

합 계
10,437,997,910
973,749,257
(5,410,636,515)
1,519,258,689
(515,664,987)
(1,565,215,209)

금융부채:

상각후원가측정 금융부채
(42,634,503,995)
-
(1,743,206,800)
-
(2,298,518,922)
-

위험회피지정파생상품
-
-
(51,491,861)
(467,329,568)
(223,804,522)
-

위험회피비지정파생상품
597,322,430
-
(6,319,876,543)
3,761,856,090
-
-

합 계
(42,037,181,565)
-
(8,114,575,204)
3,294,526,522
(2,522,323,444)
-

(주1)
관계기업투자로부터의 배당금수익은 제외되었습니다.

(주2)
법인세효과 반영 전 금액입니다.

[ 전기 ]
(단위 : 원)

구 분
당기손익
기타포괄손익(주1)

이자
배당
평가
처분
환변동

금융자산:

상각후원가측정 금융자산
5,109,084,608
-
-
-
506,038,876
-

위험회피지정파생상품
-
-
421,791,675
247,998,087
-
1,265,735,154

위험회피비지정파생상품
-
-
2,312,309,879
-
-
-

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
1,908,158,241
3,541,728,675
1,780,601,529
-
-

합 계
5,109,084,608
1,908,158,241
6,275,830,229
2,028,599,616
506,038,876
1,265,735,154

금융부채:

상각후원가측정 금융부채
(26,913,196,451)
-
1,707,497,250
-
(5,126,624,421)
-

위험회피지정파생상품
-
-
(379,501,515)
(256,103,589)
477,699,091
-

위험회피비지정파생상품
-
-
(2,029,000,000)
-
-
-

합 계
(26,913,196,451)
-
(701,004,265)
(256,103,589)
(4,648,925,330)
-

(주1)
법인세효과 반영 전 금액입니다.

4. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동성:

매출채권
38,509,020,491
37,168,651,422

(대손충당금)
(782,814,204)
(700,712,221)

미수금
12,118,106,460
13,348,459,273

(대손충당금)
(7,699,714)
(183,509,585)

금융리스채권
1,211,900,971
1,953,980,351

미수수익
1,865,971,521
1,848,941,873

소 계
52,914,485,525
53,435,811,113

비유동성:

미수금
-
7

금융리스채권
490,205,085
1,593,894,482

소 계
490,205,085
1,593,894,489

합 계
53,404,690,610
55,029,705,602

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초금액
884,221,806
1,025,474,910

설정
2,285,499,664
199,755,013

제각
-
(40,134,387)

환입
(2,379,207,552)
(300,873,730)

기말금액
790,513,918
884,221,806

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
기타채권
합계
매출채권
기타채권
합계

담보설정채권(주1)
106,015,574
-
106,015,574
114,231,250
-
114,231,250

담보미설정채권(주2):

만기미도래
34,858,275,764
4,679,449,193
39,537,724,957
18,319,466,157
10,446,491,755
28,765,957,912

만기경과후 1~30일
1,348,186,897
2,954,170
1,351,141,067
16,894,975,888
-
16,894,975,888

만기경과후 31~90일
422,721,210
8,325,730,582
8,748,451,792
449,008,546
5,723,973,921
6,172,982,467

만기경과후 90일 초과
1,773,821,046
2,678,050,092
4,451,871,138
1,390,969,581
2,574,810,310
3,965,779,891

(주1)
신용정책상 담보가 설정되어 있는 채권에 대하여는 별도의 연령분석을 생략하였습니다.

(주2)
연결실체는 담보미설정채권에 대해 개별평가 및 기대신용손실에 따른 집합적 신용분석을 수행하고 있습니다.

5. 계약원가

보고기간종료일 현재 계약원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

계약체결원가

8,258,471,314
11,552,867,566

계약체결원가는 오피스 등 부동산 판매계약을 체결한 결과 중개상에게 지급한 판매수수료 등과 관련된 금액이며, 이러한 원가는 고객에게 해당 부동산과 관련된 통제가이전되는 시점에 비용으로 인식됩니다. 한편, 자산화된 계약원가와 관련하여 당기 중인식한 손상차손은 없습니다.

6. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

건물
65,938,266,617
70,365,605,150

토지
193,863,993,737
196,719,943,418

(토지평가손실충당금)
(321,674,218)
(321,674,218)

건설용지
534,988,567,146
535,332,002,121

완성공사
7,709,292,253
3,864,199,361

(완성공사평가손실충당금)
(939,534,664)
(939,534,664)

원재료
20,964,533,562
-

재공품(공사비)
27,738,788,394
931,938,807

재공품(선급공사원가)
59,044,275,964
27,815,654,678

상품
95,342,050,920
5,906,223,286

(상품평가손실충당금)
-
(3,625,601)

제품
154,065,998
1,899,749,153

저장품
822,126,860
970,287,182

(저장품평가손실충당금)
(288,118,494)
(410,645,738)

미착품
2,672,714,214
5,958,953,508

합 계
1,007,689,348,289
848,089,076,443

한편, 당기 및 전기 중 영업비용에 반영된 재고자산평가손실은 136,103천원 및 122,755천원이며, 당기 및 전기 중 영업비용에 반영된 재고자산평가손실환입은 3,626천원 및 228,548천원입니다.

(2) 연결실체는 차입원가를 자본화하여 재고자산 등 취득원가에 계상하였습니다. 이로 인하여 연결재무상태표와 연결포괄손익계산서의 주요 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

(재무상태표 항목)

재공품
29,004,840,107
19,113,372,609

선급공사원가
-
1,683,238,876

건설중인자산
-
1,244,580,820

(포괄손익계산서 항목)

이자비용 감소
29,921,446,426
23,272,542,149

영업비용 증가
(916,606,319)
(1,231,349,844)

세전이익 증가
29,004,840,107
22,041,192,305

당기에 자본화금액을 산정하기 위한 이자율 중 특정차입금의 유효이자율은 6.28%이며, 일반차입금의 유효이자율은 5.09%입니다.

7. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

기타유동금융자산:

단기보증금
3,637,750,959
212,192,722

기타비유동금융자산:

장기보증금
3,316,418,022
5,439,435,145

합 계
6,954,168,981
5,651,627,867

8. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

기타유동자산:

선급금
80,145,571,366
60,773,525,555

선급비용
8,770,876,709
6,674,223,099

선급공사원가
-
3,003,082,155

소 계
88,916,448,075
70,450,830,809

기타비유동자산:

장기수선충당예치금
2,746,710,398
2,746,478,658

합 계
91,663,158,473
73,197,309,467

9. 장ㆍ단기금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동성:

상각후원가측정 금융자산
146,957,201,697
47,959,412,882

당기손익-공정가치측정 금융자산
26,177,058,035
34,777,341,097

소 계
173,134,259,732
82,736,753,979

비유동성:

상각후원가측정 금융자산
73,122,955,687
44,203,439,433

당기손익-공정가치측정 금융자산
51,760,133,103
74,283,980,928

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
3,800,000

소 계
124,883,088,790
118,491,220,361

합 계
298,017,348,522
201,227,974,340

(2) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
내 용
이자율(%)
당기말
전기말

유동성:

단기금융상품
예금 등
0.10 ~ 4.18
119,828,910,665
33,635,998,782

단기대여금
사업비
0 ~ 4.60
21,517,422,100
11,789,922,100

(대손충당금)
사업비
-
(450,000,000)
(450,000,000)

유동성장기대여금
사업비
0 ~ 4.60
6,755,876,932
3,678,500,000

주택자금대출
1.00
4,992,000
4,992,000

(대손충당금)
사업비
-
(700,000,000)
(700,000,000)

소 계
146,957,201,697
47,959,412,882

비유동성:

장기금융상품
예금 등
0.10 ~ 1.30
72,967,164,647
39,566,486,229

장기대여금
사업비
0 ~ 4.60
-
4,431,211,892

주택자금대출
1.00
155,791,040
205,741,312

소 계
73,122,955,687
44,203,439,433

합 계
220,080,157,384
92,162,852,315

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
지분율(%)
당기말
전기말

취득원가
장부가액
장부가액

유동성:

MMF(한국투자법인용MMF2호 등)(주1)
-
26,000,000,000
26,177,058,035
34,777,341,097

소 계
26,000,000,000
26,177,058,035
34,777,341,097

비유동성:

건설공제조합
-
1,362,079,580
1,362,079,580
1,362,079,580

전문건설공제조합
-
901,631,327
901,631,327
901,631,327

한국전기기술인협회
-
6,358,000
6,358,000
6,358,000

이지스코어플랫폼전문투자형부동산투자신탁제1호
2.27
4,982,913,460
2,615,000,000
3,344,000,000

울진풍력㈜
-
26,000,000,000
12,979,000,000
15,652,668,586

한화기업형ESS전문투자형사모특별자산투자신탁1호
-
3,601,507,450
3,601,507,450
4,430,996,453

충주에코파크㈜
19.00
950,000
950,000
950,000

대소원에코파크㈜
19.00
950,000
950,000
950,000

이지스제222호전문투자형사모부동산투자회사
13.52
15,000,000,000
15,000,000,000
15,000,000,000

㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사(주2)
-
-
-
22,480,000,000

성남수정새마을금고
-
100,000
100,000
100,000

중원새마을금고(주3)
-
50,000
50,000
-

코람코제135호일반사모부동산투자유한회사
12.18
6,175,000,000
6,003,634,379
8,041,438,126

코람코제145호일반사모부동산투자유한회사
7.25
4,307,800,000
2,070,134,570
300,000,000

아카라코리아㈜
0.51
500,001,210
500,001,210
500,001,210

뮤렉스웨이브3호벤처투자조합
-
2,000,000,000
2,000,000,000
1,000,000,000

㈜케어닥(주3)
1.67
1,000,001,088
1,000,001,088
-

신한PF정상화일반사모부동산자투자신탁제1호(주3)
4.26
2,140,425,532
2,140,425,532
-

이지스전문투자형사모부동산투자신탁61호
0.13
300,000,000
351,376,967
350,823,566

엘비일반사모부동산투자신탁49호(주3)
0.01
300,000,000
297,333,000
-

㈜디디아이레지덴셜위탁관리모부동산투자회사
1.54
929,600,000
929,600,000
911,984,080

소 계
69,509,367,647
51,760,133,103
74,283,980,928

합 계
95,509,367,647
77,937,191,138
109,061,322,025

(주1)
MMF의 구성자산(국공채 등)이 현금성자산의 정의와 SPPI 요건을 충족하지 못하였다고 판단, 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(주2)
관계기업투자인 ㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사의 종속기업투자로 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단, 당기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 관계기업투자로 재분류되었습니다.

(주3)
당기 중 신규 취득하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
지분율(%)
당기말
전기말

취득원가
장부가액
장부가액

㈜퍼스티지개발전문자기관리부동산투자회사
16.20
360,000,000
-
-

울진풍력㈜
19.00
161,500,000
-
-

고한풍력㈜(주1)
-
-
-
3,800,000

합 계
521,500,000
-
3,800,000

(주1)
당기 중 매도하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 장ㆍ단기금융자산의 변동 내역은 아래와 같습니다.

[ 당기 ]
(단위 : 원)

구 분
기초
취득
처분(주1)
평가
대체(주2)
기말

유동성:

상각후원가측정 금융자산
47,959,412,882
542,645,483,033
(454,216,139,899)
-
10,568,445,681
146,957,201,697

당기손익-공정가치측정 금융자산
34,777,341,097
126,000,000,000
(134,777,341,097)
177,058,035
-
26,177,058,035

소 계
82,736,753,979
668,645,483,033
(588,993,480,996)
177,058,035
10,568,445,681
173,134,259,732

비유동성:

상각후원가측정 금융자산
44,203,439,433
327,844,328,637
(288,356,366,702)
-
(10,568,445,681)
73,122,955,687

당기손익-공정가치측정 금융자산
74,283,980,928
9,525,226,620
(1,990,976,143)
(17,683,707,690)
(12,374,390,612)
51,760,133,103

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
3,800,000
-
(3,800,000)
-
-
-

소 계
118,491,220,361
337,369,555,257
(290,351,142,845)
(17,683,707,690)
(22,942,836,293)
124,883,088,790

합 계
201,227,974,340
1,006,015,038,290
(879,344,623,841)
(17,506,649,655)
(12,374,390,612)
298,017,348,522

(주1)
관계기업투자에 대한 순투자의 일부를 구성하는 대여금에 대한 효과가 반영되어 있습니다(주석 10-(1) 참고).

(주2)
유동성 대체 및 자산의 재분류에 따른 대체 금액이 포함되어 있습니다.

[ 전기 ]
(단위 : 원)

구 분
기초
취득
처분(주1)
평가
대체(주2)
기말

유동성:

상각후원가측정 금융자산
77,133,050,834
560,953,685,309
(579,310,849,836)
-
(10,816,473,425)
47,959,412,882

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
1,139,688,342,109
(1,155,000,000,000)
88,998,988
50,000,000,000
34,777,341,097

소 계
77,133,050,834
1,700,642,027,418
(1,734,310,849,836)
88,998,988
39,183,526,575
82,736,753,979

비유동성:

상각후원가측정 금융자산
79,392,674,007
379,094,866,183
(375,100,574,182)
-
(39,183,526,575)
44,203,439,433

당기손익-공정가치측정 금융자산
67,876,695,454
8,785,977,728
(5,843,607,833)
3,452,729,687
12,185,892
74,283,980,928

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
8,800,000
-
(5,000,000)
-
-
3,800,000

소 계
147,278,169,461
387,880,843,911
(380,949,182,015)
3,452,729,687
(39,171,340,683)
118,491,220,361

합 계
224,411,220,295
2,088,522,871,329
(2,115,260,031,851)
3,541,728,675
12,185,892
201,227,974,340

(주1)
관계기업투자에 대한 순투자의 일부를 구성하는 대여금에 대한 효과가 반영되어 있습니다(주석 10-(1) 참고).

(주2)
유동성 대체 및 자산의 재분류에 따른 대체 금액이 포함되어 있습니다.

10. 공동기업및관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 공동기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 원)

회 사 명
소재지
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

공동기업투자:

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호
대한민국
50.00
8,437,335,534
50.00
5,125,207,425

코람코이천백사물류전문투자형사모부동산투자신탁
대한민국
50.00
7,434,315,986
50.00
4,826,233,525

타이거대체일반사모부동산투자신탁318호(주1)
대한민국
-
-
50.00
34,719,477,476

청주에코파크㈜(주2)
대한민국
29.00
6,854,753,608
29.00
7,241,396,534

한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호(주2)
대한민국
48.60
16,951,617,618
48.60
17,769,077,248

음성에코파크㈜(주2)
대한민국
29.00
6,737,523,356
29.00
3,589,364,706

한화음성에코파크일반사모특별자산투자신탁1호(주2)
대한민국
49.00
16,389,874,669
49.00
12,937,842,297

에이치에이치알부동산일반사모투자신탁제5호(주2)
대한민국
49.59
8,415,685,315
49.59
19,275,452,574

메테우스일산복합물류센터피에프브이㈜(주2)
대한민국
45.00
1,521,902,909
45.00
2,257,207,894

풍백풍력발전㈜(주2)
대한민국
37.00
6,035,250,430
37.00
6,733,319,769

㈜커넥트파이클라우드(주2,3)
대한민국
49.00
4,364,202,408
-
-

약목에코파크㈜(주2,3)
대한민국
49.91
998,505,019
-
-

칠곡에코파크㈜(주4)
대한민국
29.00
2,342,480,372
-
-

의성황학산풍력발전㈜(주5)
대한민국
49.00
2,282,614,464
-
-

금양에코파크㈜ (주2,3)
대한민국
29.00
3,643,948,786
-
-

소 계
92,410,010,474

114,474,579,448

관계기업투자:

㈜킨텍스몰
대한민국
40.00
16,056,361
40.00
16,263,924

대구태양광발전㈜
대한민국
26.00
2,514,012,391
26.00
2,553,947,326

㈜모네상스
대한민국
24.36
1,043,922,340
24.36
940,474,749

이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호
대한민국
35.00
12,436,220,884
35.00
13,151,478,276

㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사
대한민국
20.00
13,846,541,229
20.00
14,142,275,218

㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사(주6)
대한민국
28.62
-
28.62
-

㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사
대한민국
20.00
8,476,005,507
20.00
9,099,785,386

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사
대한민국
20.00
9,544,588,451
20.00
10,097,016,836

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사
대한민국
20.00
8,831,040,788
20.00
9,042,938,789

㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사(주7)
대한민국
15.10
2,422,584,723
15.10
2,834,530,491

현대사모부동산투자신탁20호(주8)
대한민국
-
-
49.06
4,570,600,550

㈜군포복합개발피에프브이(주9)
대한민국
25.20
-
29.80
-

대호지솔라파크㈜(주1)
대한민국
-
-
28.99
193,395,554

㈜파스토(주7,13)
대한민국
14.82
-
14.90
13,766,627,003

㈜하우빌드(주7)
대한민국
5.49
3,000,574,549
5.90
3,000,334,860

㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사(주7)
대한민국
9.32
28,062,463,211
9.32
28,680,192,938

칠곡에코파크㈜(주4)
대한민국
-
-
19.00
-

굴업풍력개발㈜(주7)
대한민국
10.00
2,772,728,890
10.00
2,944,909,986

㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사
대한민국
49.00
33,431,821,903
49.00
28,979,805,915

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사(주10)
대한민국
20.00
-
20.00
499,617,508

㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사
대한민국
20.00
3,609,429,084
20.00
5,608,149,094

㈜한국공간데이터(주7)
대한민국
5.28
2,027,722,911
5.88
2,007,720,780

㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사(주7,11)
대한민국
1.67
723,079,595
1.67
703,530,185

㈜디디아이브이씨위탁관리모부동산투자회사(주7,11)
대한민국
2.00
1,188,751,615
2.00
822,106,295

글렌몬트디앤디솔라홀딩스㈜(주3)
대한민국
49.00
4,954,187,604
-
-

신한정상화제1호일반사모부동산투자회사(주3)
대한민국
23.08
14,932,696,479
-
-

㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사(주12)
대한민국
8.53
-
-
-

GridFlex, Inc.(주3)
미국
20.00
7,233,526,570
-
-

소 계
161,067,955,085

153,655,701,663

합 계
253,477,965,559

268,130,281,111

(주1)
당기 중 지배기업이 보유한 주식 전량을 매도하였습니다.

(주2)
연결실체가 보유한 유효지분은 과반 미만이나, 주요 활동에 대해 동등한 의결권을 보유하고 있어 공동기업투자로 분류하였습니다.

(주3)
당기 중 신규 취득하였습니다.

(주4)
당기 중 발생한 지분율 변동 및 주요 활동에 대한 동등한 의결권 보유 등에 따라 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있다고 판단, 관계기업투자에서 공동기업투자로 재분류하였습니다.

(주5)
당기 중 발생한 지분율 변동에 따라 지배력을 상실하였으며, 연결실체가 보유한 유효지분은 과반 미만이나, 주요 활동에대해 동등한 의결권 등을 보유하고 있어 종속기업투자에서 공동기업투자로 재분류하였습니다.

(주6)
당기말 현재 장부금액이 "영(0)" 이하로 감소하여 지분법 적용을 중지하였으며, 지분법 적용 중지로 인한 미인식 지분변동액은 8,966,866,872원입니다.

(주7)

이사회의 구성원에 대한 지명권 등
의사결정

등에

참여할

수

있는

능력

등을

근거로

유의적인

영향력이

있다고

판단
,
관계기업투자로

분류하였습니다
.

(주8)
당기 중 발생한 지분율 변동에 따라 지배력을 획득하여, 관계기업투자에서 연결대상 종속기업투자로 재분류하였습니다.

(주9)
당기말 현재 장부금액이 "영(0)" 이하로 감소하여 지분법 적용을 중지하였으며, 지분법 적용 중지로 인한 미인식 지분변동액 2,857,665,040원을 순투자의 일부를 구성하는 관련 대여금에서 증액하였습니다.

(주10)
당기말 현재 장부금액이 "영(0)" 이하로 감소하여 지분법 적용을 중지하였으며, 지분법 적용 중지로 인한 미인식 지분변동액은 1,784,807,522원입니다.

(주11)
지분 전체를 종속기업투자인 디앤디인베스트먼트㈜를 통하여 보유하고 있습니다.

(주12)
연결실체의 관계기업투자인 ㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사의 종속기업투자로, 연결실체가 유의적인 영향력을보유하고 있다고 판단, 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 관계기업투자로 재분류하였습니다. 당기말 현재 장부금액이 "영(0)" 이하로 감소하여 지분법 적용을 중지하였으며, 지분법 적용 중지로 인한 미인식 지분변동액은 6,629,879,070원입니다.

(주13)
당기 중 지분법 평가 외 손상차손 3,308,945,987원을 인식하여, 당기말 현재 장부금액이 "영(0)" 으로 감소하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 공동기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당기 ]
(단위 : 원)

회사명
기초
취득
지분법평가손익
지분법자본변동
배당금수익
지분법관련손익(영업)(주1)
기타(주2)
처분
기말

공동기업투자:

코람코전문투자형사모 부동산투자신탁제120호
5,125,207,425
10,360,000,000
-
-
-
(7,047,871,891)
-
-
8,437,335,534

코람코이천백사물류전문투자형 사모부동산투자신탁
4,826,233,525
10,340,000,000
-
-
-
(7,731,917,539)
-
-
7,434,315,986

타이거대체일반사모 부동산투자신탁318호
34,719,477,476
4,000,000,000
-
-
-
214,480,522,524
-
(253,200,000,000)
-

청주에코파크㈜
7,241,396,534
-
(386,642,926)
-
-
-
-
-
6,854,753,608

한화청주에코파크전문투자형 사모특별자산투자신탁1호
17,769,077,248
-
(674,819,629)
-
(142,640,001)
-
-
-
16,951,617,618

음성에코파크㈜
3,589,364,706
-
3,148,158,650
-

-
-
-
6,737,523,356

한화음성에코파크일반 사모특별자산투자신탁1호
12,937,842,297
-
3,611,263,065
-
(159,230,693)
-
-
-
16,389,874,669

에이치에이치알부동산일반 사모투자신탁제5호
19,275,452,574
-
-
-
(1,361,629,964)
482,381,501
-
(9,980,518,796)
8,415,685,315

메테우스일산복합물류센터 피에프브이㈜
2,257,207,894
-
-
-
-
(735,304,985)
-
-
1,521,902,909

풍백풍력발전㈜
6,733,319,769
-
(698,069,339)
-
-
-
-
-
6,035,250,430

㈜커넥트파이클라우드
-
4,900,000,000
(464,740,242)
(71,057,350)
-
-
-
-
4,364,202,408

약목에코파크㈜
-
1,899,500,000
(900,994,981)
-
-
-
-
-
998,505,019

칠곡에코파크㈜
-
2,986,050,000
(588,986,507)
-
-
-
(54,583,121)
-
2,342,480,372

의성황학산풍력발전㈜
-
4,400,000,000
(2,606,218,403)
-
-
-
488,832,867
-
2,282,614,464

금양에코파크㈜
-
3,663,000,000
(19,051,214)
-
-
-
-
-
3,643,948,786

소 계
114,474,579,448
42,548,550,000
419,898,474
(71,057,350)
(1,663,500,658)
199,447,809,610
434,249,746
(263,180,518,796)
92,410,010,474

관계기업투자:

㈜킨텍스몰
16,263,924
-
(207,563)
-
-
-
-
-
16,056,361

대구태양광발전㈜
2,553,947,326
-
326,061,865
-
(365,996,800)
-
-
-
2,514,012,391

㈜모네상스
940,474,749
-
103,447,591
-
-
-
-
-
1,043,922,340

이지스전문투자형사모 부동산투자신탁135호
13,151,478,276
-
-
-
-
(715,257,392)
-
-
12,436,220,884

㈜디디아이에스와이230 위탁관리부동산투자회사
14,142,275,218
1,200,000,000
-
(3,813,050)
-
(1,491,920,939)
-
-
13,846,541,229

㈜디디아이에스에스280 위탁관리부동산투자회사
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜디디아이에스씨1338 위탁관리부동산투자회사
9,099,785,386
-
-
-
-
(623,779,879)
-
-
8,476,005,507

㈜디디아이에스씨1339 위탁관리부동산투자회사
10,097,016,836
-
-
-
-
(552,428,385)
-
-
9,544,588,451

㈜디디아이에스씨57 위탁관리부동산투자회사
9,042,938,789
-
-
-
-
(211,898,001)
-
-
8,831,040,788

㈜디디아이레지덴셜제1호 위탁관리자부동산투자회사
2,834,530,491
-
-
(1,401,420,874)
(719,087,117)
1,708,562,223
-
-
2,422,584,723

현대사모부동산투자신탁20호
4,570,600,550
-
-
-
(1,174,318,950)
(451,824,904)
(2,944,456,696)
-
-

㈜군포복합개발피에프브이
-
-
-
-
-
9,624,035,040
(2,857,665,040)
(6,766,370,000)
-

대호지솔라파크㈜
193,395,554
-
(43,264,162)
-
-
-
186,568,608
(336,700,000)
-

㈜파스토
13,766,627,003
-
(10,398,297,813)
(20,633,631)
-
-
(3,347,695,559)
-
-

㈜하우빌드
3,000,334,860
-
1,506,482
(1,266,793)
-
-
-
-
3,000,574,549

㈜디앤디플랫폼 위탁관리부동산투자회사
28,680,192,938
-
632,593,224
495,677,049
(1,746,000,000)
-
-
-
28,062,463,211

칠곡에코파크㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

굴업풍력개발㈜
2,944,909,986
-
(172,181,096)
-
-
-
-
-
2,772,728,890

㈜디디아이브이씨제1호 위탁관리부동산투자회사
28,979,805,915
5,635,000,000
-
(4,536,910)
-
(1,178,447,102)
-
-
33,431,821,903

㈜디디아이에스씨49 위탁관리부동산투자회사
499,617,508
500,000,000
-
-
-
(999,617,508)
-
-
-

㈜디디아이와이에스40 위탁관리부동산투자회사
5,608,149,094
-
-
-
-
(1,998,720,010)
-
-
3,609,429,084

㈜한국공간데이터
2,007,720,780
-
47,092,999
(24,338,027)
-
-
(2,752,841)
-
2,027,722,911

㈜디디아이엘브이씨 위탁관리모부동산투자회사
703,530,185
50,000,000
(30,401,207)
(49,383)
-
-
-
-
723,079,595

㈜디디아이브이씨 위탁관리모부동산투자회사
822,106,295
413,150,000
(46,504,680)
-
-
-
-
-
1,188,751,615

글렌몬트디앤디솔라홀딩스㈜
-
5,209,077,000
(94,908,811)
(159,980,585)
-
-
-
-
4,954,187,604

신한정상화제1호일반사모 부동산투자회사
-
15,000,000,000
-
-
-
(67,303,521)
-
-
14,932,696,479

㈜세미콜론문래위탁관리 부동산투자회사
-
-
-
(20,712,343,714)
-
-
20,712,343,714
-
-

GridFlex, Inc.
-
7,268,316,000
(7,479)
(34,781,951)
-
-

-

-
7,233,526,570

소 계
153,655,701,663
35,275,543,000
(9,675,070,650)
(21,867,487,869)
(4,005,402,867)
3,041,399,622
11,746,342,186
(7,103,070,000)
161,067,955,085

합 계
268,130,281,111
77,824,093,000
(9,255,172,176)
(21,938,545,219)
(5,668,903,525)
202,489,209,232
12,180,591,932
(270,283,588,796)
253,477,965,559

(주1)
영업손익으로 분류된 지분법평가손익, 종속기업투자, 공동기업및관계기업투자의 처분손익, 손상차손 등을 포함하고 있습니다(주석 28, 29 참고).

(주2)
지분율 변동에 따른 대체 취득 및 처분, 관계기업투자의 손상차손 및 대여금에 대한 지분법평가 인식분을 포함하고 있습니다(주석 10-(1) 참고).

[ 전기 ]
(단위 : 원)

회사명
기초
취득
지분법평가손익
지분법자본변동
배당금수익
지분법관련손익(영업)(주1)
기타(주2)
처분
기말

공동기업투자:

코람코전문투자형사모 부동산투자신탁제120호
4,655,392,105
-
-
-
-
469,815,320
-
-
5,125,207,425

코람코이천백사물류전문투자형 사모부동산투자신탁
4,365,794,555
-
-
-
-
460,438,970
-
-
4,826,233,525

타이거대체일반사모 부동산투자신탁318호
35,353,288,982
-
-
-
-
(633,811,506)
-
-
34,719,477,476

㈜디디아이와이에스40 위탁관리부동산투자회사
9,951,062,480
-
-
234,672,263
-
3,828,437,431
(8,464,185,394)
(5,549,986,780)
-

청주에코파크㈜
2,035,267,946
-
5,206,128,588
-
-
-
-
-
7,241,396,534

한화청주에코파크전문투자형 사모특별자산투자신탁1호
11,961,473,815
-
5,957,243,434
-
(149,640,001)
-
-
-
17,769,077,248

음성에코파크㈜
-
5,740,180,000
(2,121,815,930)
(29,949,364)
-
-
950,000
-
3,589,364,706

한화음성에코파크일반 사모특별자산투자신탁1호
-
12,474,420,000
551,575,475
-
(88,153,178)
-
-
-
12,937,842,297

에이치에이치알부동산일반 사모투자신탁제5호
-
18,000,000,000
-
-
-
1,275,452,574
-
-
19,275,452,574

메테우스일산복합물류센터 피에프브이㈜
-
2,700,000,000
-
-
-
(442,792,106)
-
-
2,257,207,894

풍백풍력발전㈜
-
7,885,440,000
(1,145,466,891)
(6,653,340)
-
-
-
-
6,733,319,769

소 계
68,322,279,883
46,800,040,000
8,447,664,676
198,069,559
(237,793,179)
4,957,540,683
(8,463,235,394)
(5,549,986,780)
114,474,579,448

관계기업투자:

㈜킨텍스몰
16,474,921
-
(210,997)
-
-
-
-
-
16,263,924

대구태양광발전㈜
2,099,866,159
-
694,404,367
-
(240,323,200)
-
-
-
2,553,947,326

㈜모네상스
853,422,481
-
87,052,268
-
-
-
-
-
940,474,749

이지스전문투자형사모 부동산투자신탁135호
14,122,217,450
-
-
-
-
(970,739,174)
-
-
13,151,478,276

이지스전문투자형사모 부동산투자신탁178호
365,638,112
-
-
23,549,885
-
(106,858,741)
-
(282,329,256)
-

㈜디디아이에스와이230 위탁관리부동산투자회사
96,197,525
15,405,000,000
-
3,735,588,082
-
9,405,489,611
-
(14,500,000,000)
14,142,275,218

㈜디디아이에스에스280 위탁관리부동산투자회사
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜디디아이에스씨1338 위탁관리부동산투자회사
9,869,270,828
-
-
-
-
(769,485,442)
-
-
9,099,785,386

㈜디디아이에스씨1339 위탁관리부동산투자회사
515,944,096
10,670,000,000
-
2,862,723,610
-
5,172,349,130
-
(9,124,000,000)
10,097,016,836

㈜디디아이에스씨57 위탁관리부동산투자회사
-
9,254,662,500
-
2,986,670,197
-
5,131,606,092
-
(8,330,000,000)
9,042,938,789

㈜디디아이레지덴셜제1호 위탁관리자부동산투자회사
3,871,428,888
-
-
(60,480,923)
(982,281,778)
5,864,304
-
-
2,834,530,491

현대사모부동산투자신탁20호
12,493,093,974
-
-
-
-
(7,922,493,424)
-
-
4,570,600,550

㈜군포복합개발피에프브이
-
-
-
78,421,053
-
(2,992,980,100)
2,914,559,047
-
-

대호지솔라파크㈜
246,102,630
-
(52,707,076)
-
-
-
-
-
193,395,554

㈜파스토
6,256,566,818
10,661,179,000
(4,173,949,731)
(69,960,154)
-
-
1,092,791,070
-
13,766,627,003

㈜하우빌드
2,679,251,501
-
322,843,334
(1,759,975)
-
-
-
-
3,000,334,860

㈜디앤디플랫폼 위탁관리부동산투자회사
29,116,300,938
-
704,296,050
671,104,858
(1,811,508,908)
-
-
-
28,680,192,938

칠곡에코파크㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

디디아이에스에스에이치큐 위탁관리부동산투자회사

2,473,228,801
-
-
583,826,035
-
5,133,293,969
(1,352,197,055)
(6,838,151,750)
-

굴업풍력개발㈜
3,000,000,000
-
(55,090,014)
-
-
-
-
-
2,944,909,986

㈜디디아이브이씨제1호 위탁관리부동산투자회사
-
37,926,000,000
-
(2,506,448)
-
(8,943,687,637)
-
-
28,979,805,915

㈜디디아이에스씨49 위탁관리부동산투자회사
-
-
-
-
-
(4,500,382,492)
5,000,000,000
-
499,617,508

㈜디디아이와이에스40 위탁관리부동산투자회사
-
-
-
-
-
(2,856,036,300)
8,464,185,394
-
5,608,149,094

㈜한국공간데이터
-
2,000,213,131
9,739,765
(2,232,116)
-
-
-
-
2,007,720,780

㈜디디아이엘브이씨 위탁관리모부동산투자회사
-
736,100,000
(31,262,050)
(1,307,765)
-
-
-
-
703,530,185

㈜디디아이브이씨 위탁관리모부동산투자회사
-
851,300,000
(29,193,705)
-
-
-
-
-
822,106,295

소 계
88,075,005,122
87,504,454,631
(2,524,077,789)
10,803,636,339
(3,034,113,886)
(4,214,060,204)
16,119,338,456
(39,074,481,006)
153,655,701,663

합 계
156,397,285,005
134,304,494,631
5,923,586,887
11,001,705,898
(3,271,907,065)
743,480,479
7,656,103,062
(44,624,467,786)
268,130,281,111

(주1)
영업손익으로 분류된 지분법평가손익, 종속기업투자 및 관계기업투자 처분손익, 손상차손 등을 포함하고 있습니다(주석 28, 29 참고).

(주2)
지분율 변동에 따른 대체취득 및 처분, 관계기업투자의 대여금에 대한 지분법평가손실 추가 인식분을 포함하고 있습니다(주석 10-(1) 참고).

(3) 보고기간종료일 현재 공동기업및관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

[ 당기말 ]
(단위 : 원)

회사명
자산총계
부채총계
매출액
당기순손익

공동기업투자:

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호
70,130,447,847
43,879,677,530
-
(5,022,959,271)

코람코이천백사물류전문투자형사모부동산투자신탁
69,089,504,104
43,020,467,517
-
(4,268,548,333)

청주에코파크㈜
145,168,000,419
111,577,487,698
42,676,989,353
(1,909,677,170)

한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호
31,264,297,157
10,872,184
-
(435,474,537)

음성에코파크㈜
154,700,431,862
122,982,659,322
50,690,153,247
10,397,395,058

한화음성에코파크일반사모특별자산투자신탁1호
30,292,422,912
10,650,494
-
4,954,454,628

에이치에이치알부동산일반사모투자신탁제5호
16,973,394,988
1,762,936
1,034,184,796
972,802,694

메테우스일산복합물류센터피에프브이㈜
45,718,550,672
41,858,673,970
-
(1,333,915,797)

풍백풍력발전㈜
65,805,001,447
51,804,282,645
-
(1,389,953,448)

㈜커넥트파이클라우드
9,472,326,670
565,791,143
183,791,741
(948,449,473)

약목에코파크㈜
3,409,762,000
1,399,062,341
-
(1,794,850,341)

칠곡에코파크㈜
105,193,404,426
97,115,885,900
-
(2,030,987,955)

의성황학산풍력발전㈜
19,163,514,637
14,505,117,771
-
(5,337,920,559)

금양에코파크㈜
13,831,351,565
1,395,000,000
-
(65,693,661)

관계기업투자:

㈜킨텍스몰
40,140,902
-
-
(518,907)

대구태양광발전㈜
14,140,480,225
4,471,201,791
4,225,037,236
1,771,625,104

㈜모네상스
4,051,835,342
711,984,098
2,931,523,674
427,237,955

이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호
135,760,405,292
100,228,345,623
3,830,155,199
(2,043,592,549)

㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사
219,772,171,602
183,715,900,872
11,548,764,661
(7,320,224,100)

㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사
75,400,838,993
50,826,408,501
4,111,526,805
(339,443,213)

㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사
195,705,995,841
168,134,040,936
8,017,814,593
(3,197,905,801)

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사
181,518,515,818
145,570,638,266
7,822,291,887
(3,115,170,529)

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사
119,986,639,823
92,970,242,480
6,396,370,641
(1,004,970,802)

㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사
115,560,287,680
76,594,507,750
7,572,377,605
2,193,377,045

㈜군포복합개발피에프브이
276,260,827,319
282,698,300,448
60,268,126,854
8,578,068,697

㈜파스토
167,113,883,151
176,012,655,027
72,889,870,397
(49,647,146,808)

㈜하우빌드
2,214,246,790
1,542,730,738
4,680,649,490
(1,439,447,536)

㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사
853,319,156,770
551,677,191,462
41,211,471,667
6,813,876,874

굴업풍력개발㈜
19,083,235,236
26,874,970
-
(1,721,779,915)

㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사
245,354,327,487
158,449,638,874
-
(1,204,994,085)

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사
70,325,710,394
44,390,510,102
-
(534,591,336)

㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사
107,381,884,851
82,879,737,601
-
(254,125,416)

㈜한국공간데이터
3,084,948,962
2,623,054,777
12,404,018,500
(1,894,481,965)

㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사
43,404,025,595
19,250,000

(2,233,330,537)

㈜디디아이브이씨위탁관리모부동산투자회사
60,089,775,162
651,616,535
-
(2,251,921,289)

글렌몬트디앤디솔라홀딩스㈜
23,713,163,531
2,851,059,743
363,019,487
(299,109,429)

신한정상화제1호일반사모부동산투자회사
130,650,493,481
65,942,142,072
-
(291,648,591)

㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사
580,985,485,201
369,112,672,338
31,040,400,615
6,901,941,982

GridFlex, Inc.
36,152,160,065
-
-
(37,380)

[ 전기말 ]
(단위 : 원)

회사명
자산총계
부채총계
매출액
당기순손익

공동기업투자:

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호
48,427,267,496
37,873,537,908
-
908,161,060

코람코이천백사물류전문투자형사모부동산투자신탁
45,424,338,156
35,766,753,236
-
706,692,129

타이거대체일반사모부동산투자신탁318호
310,237,559,066
240,623,150,751
-
(1,267,623,012)

청주에코파크㈜
152,138,715,192
116,638,525,301
66,259,729,923
17,318,706,369

한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호
32,376,771,695
10,872,184
-
7,074,833,272

음성에코파크㈜
144,817,155,352
123,496,777,871
10,526,485,373
1,694,052,639

한화음성에코파크일반사모특별자산투자신탁1호
26,076,352,314
10,650,112
-
969,702,202

에이치에이치알부동산일반사모투자신탁제5호
38,876,120,175
3,957,484
-
2,572,162,691

메테우스일산복합물류센터피에프브이㈜
43,909,994,161
38,716,273,972
-
(806,279,811)

풍백풍력발전㈜
46,956,932,778
31,666,827,286
-
(3,095,856,462)

관계기업투자:

㈜킨텍스몰
40,659,809
-
-
(527,492)

대구태양광발전㈜
13,254,245,466
3,431,371,128
4,755,482,100
2,914,060,716

㈜모네상스
3,948,419,860
1,033,166,936
2,523,590,890
43,279,973

이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호
137,392,206,387
99,816,554,169
2,722,155,227
(2,806,271,296)

㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사
220,619,089,827
183,084,149,151
7,081,369,800
(6,277,296,669)

㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사
76,823,859,463
50,759,014,532
3,557,012,851
811,156,070

㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사
199,825,065,010
169,134,210,711
7,654,290,788
(3,847,427,209)

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사
184,982,293,493
146,272,274,014
6,731,732,018
(2,863,980,818)

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사
121,548,754,040
93,472,866,691
4,662,543,357
(1,058,618,555)

㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사
115,868,045,566
76,484,455,564
7,182,575,067
1,831,619,077

현대사모부동산투자신탁20호
25,762,037,683
3,050,702,065
68,448,733
(2,777,079,705)

㈜군포복합개발피에프브이
220,844,202,324
235,859,744,150
2,990,810,694
(9,153,389,498)

대호지솔라파크㈜
2,142,038,252
1,475,004,522
-
(181,790,103)

㈜파스토
86,433,894,071
36,500,269,673
31,063,969,127
(30,363,516,903)

㈜하우빌드
2,133,557,115
1,544,199,099
3,867,633,402
(6,598,269,978)

㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사
865,257,234,322
551,411,085,070
39,483,399,464
7,559,658,127

칠곡에코파크㈜
4,004,231,797
4,008,618,137
-
(5,611,429)

굴업풍력개발㈜
20,786,333,477
8,162,250
-
(550,900,138)

㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사
119,851,596,149
43,232,654,451
-
(722,631,862)

㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사
93,981,981,500
69,225,708,834
-
(1,187,671,772)

㈜한국공간데이터
3,909,961,479
657,561,978
8,271,826,476
(2,026,016,713)

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사
61,586,484,752
37,614,201,896
-
(609,812,002)

㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사
42,256,333,404
44,522,390
-
(1,875,723,066)

㈜디디아이브이씨위탁관리모부동산투자회사
41,825,768,984
720,454,291
-
(1,459,685,307)

(4) 보고기간종료일 현재 공동기업및관계기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
회사명
당기말
전기말

관계기업투자
㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사
19,170,000,000
20,430,000,000

한편, 연결실체는 시장성 있는 주식의 공정가치가 장부가액에 미달하는 지분법적용투자주식에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
감가상각누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
42,480,618,056
-
42,480,618,056
43,967,945,094
-
43,967,945,094

건물
22,030,352,447
(6,686,094,316)
15,344,258,131
21,627,186,136
(5,413,990,093)
16,213,196,043

구축물
3,427,760,000
(985,717,882)
2,442,042,118
3,427,760,000
(757,200,548)
2,670,559,452

기계장치
354,158,243,325
(124,782,663,772)
229,375,579,553
352,421,876,817
(102,471,615,679)
249,950,261,138

공구와기구
26,561,600
(23,845,890)
2,715,710
24,669,000
(22,682,000)
1,987,000

비품
4,507,236,742
(2,763,962,761)
1,743,273,981
4,046,869,564
(2,126,545,229)
1,920,324,335

기타유형자산
14,785,669,922
(11,352,382,306)
3,433,287,616
13,949,673,342
(9,238,320,601)
4,711,352,741

건설중인자산
1,256,935,200
-
1,256,935,200
40,420,046,504
-
40,420,046,504

합 계
442,673,377,292
(146,594,666,927)
296,078,710,365
479,886,026,457
(120,030,354,150)
359,855,672,307

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당기 ]
(단위 : 원)

구 분
기초
취득
대체(주1,2)
처분
기타(주3)
감가상각
기말

토지
43,967,945,094
1,120,464,095
520,691,203
(2,298,180,795)
(830,301,541)
-
42,480,618,056

건물
16,213,196,043
24,557,006
423,885,155
(45,275,850)
-
(1,272,104,223)
15,344,258,131

구축물
2,670,559,452
-
-
-
-
(228,517,334)
2,442,042,118

기계장치
249,950,261,138
2,936,980,000
-
(1,078,714,492)
-
(22,432,947,093)
229,375,579,553

공구와기구
1,987,000
1,892,600
-
-
-
(1,163,890)
2,715,710

비품
1,920,324,335
376,730,105
162,272,645
(30,084,457)
-
(685,968,647)
1,743,273,981

기타유형자산
4,711,352,741
32,263,980
806,132,600
(1,960,000)
-
(2,114,501,705)
3,433,287,616

건설중인자산
40,420,046,504
3,333,003,200
(42,496,114,504)
-
-
-
1,256,935,200

합 계
359,855,672,307
7,825,890,986
(40,583,132,901)
(3,454,215,594)
(830,301,541)
(26,735,202,892)
296,078,710,365

(주1)

재고자산에서 토지 및 건물로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(주2)
재고자산, 투자부동산, 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(주3)
당기 중 발생한 연결범위 변동에 따른 금액이 포함되어 있습니다.

[ 전기 ]
(단위 : 원)

구 분
기초
취득
대체(주1)
처분
기타(주2)
감가상각
기말

토지
4,572,965,515
471,874,828
38,923,104,751
-
-
-
43,967,945,094

건물
15,713,213,694
-
1,770,601,687
-
-
(1,270,619,338)
16,213,196,043

구축물
2,899,076,786
-
-
-
-
(228,517,334)
2,670,559,452

기계장치
271,838,166,742
390,707,000
-
(1,000)
-
(22,278,611,604)
249,950,261,138

공구와기구
2,867,000
-
-
-
-
(880,000)
1,987,000

비품
1,803,470,222
222,267,106
529,546,088
(9,377,700)
-
(625,581,381)
1,920,324,335

기타유형자산
6,623,631,201
600,282,365
(84,747,295)
(4,440,000)
-
(2,423,373,530)
4,711,352,741

건설중인자산
53,112,996,089
94,656,806,874
(62,785,916,323)
-
(44,563,840,136)
-
40,420,046,504

합 계
356,566,387,249
96,341,938,173
(21,647,411,092)
(13,818,700)
(44,563,840,136)
(26,827,583,187)
359,855,672,307

(주1)
투자부동산, 무형자산, 매각예정비유동자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(주2)
전기 중 발생한 연결범위 변동에 따른 금액이 포함되어 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
118,126,370,256
-
-
118,126,370,256
74,573,245,678
-
-
74,573,245,678

건물
22,258,609,386
(1,893,655,960)
(2,237,534,111)
18,127,419,315
22,608,667,482
(1,883,308,784)
(2,237,534,111)
18,487,824,587

사용권자산
10,137,510,742
(6,338,060,591)
-
3,799,450,151
10,338,933,590
(5,026,141,301)
-
5,312,792,289

합 계
150,522,490,384
(8,231,716,551)
(2,237,534,111)
140,053,239,722
107,520,846,750
(6,909,450,085)
(2,237,534,111)
98,373,862,554

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당기 ]
(단위 : 원)

구 분
기초
취득
대체(주1,2)
재추정효과 등(주3)
처분
감가상각
기말

토지
74,573,245,678
2,840,279,704
41,575,522,888
-
(862,678,014)
-
118,126,370,256

건물
18,487,824,587
5,114,839,391
(5,054,294,304)
-
(27,231,767)
(393,718,592)
18,127,419,315

사용권자산
5,312,792,289
-
(208,265,696)
6,842,848
-
(1,311,919,290)
3,799,450,151

합 계
98,373,862,554
7,955,119,095
36,312,962,888
6,842,848
(889,909,781)
(1,705,637,882)
140,053,239,722

(주1)
건설중인자산에서 토지, 건물로 대체된 금액, 재고자산에서 토지 및 건물로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(주2)
신규 전대리스로 인한 변동금액이 포함되어 있습니다.

(주3)
전대리스 조기해지에 따른 환입금액이 포함되어 있습니다.

[ 전기 ]
(단위 : 원)

구 분
기초
대체(주1)
재추정효과 등
감가상각
기말

토지
59,302,195,628
15,271,050,050
-
-
74,573,245,678

건물
17,484,856,122
1,506,941,095
-
(503,972,630)
18,487,824,587

사용권자산
7,058,993,197
(85,932,463)
(65,592,316)
(1,594,676,129)
5,312,792,289

합 계
83,846,044,947
16,692,058,682
(65,592,316)
(2,098,648,759)
98,373,862,554

(주1)
신규 전대리스로 인한 변동금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 금액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

투자부동산에서 발생하는 임대수익
2,257,900,395
2,926,590,527

투자부동산에서 발생하는 임대비용
1,709,716,077
1,984,304,795

(4) 당기말 현재 연결실체가 투자부동산으로 계상하고 있는 토지와 건물의 공정가치는 136,154백만원입니다.

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
감가상각누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
장부금액

영업권
3,115,136,496
-
3,115,136,496
3,115,136,496
-
3,115,136,496

특허권
30,392,272
(18,692,409)
11,699,863
30,392,272
(14,613,255)
15,779,017

상표권
410,500,080
(348,524,403)
61,975,677
408,883,360
(283,598,439)
125,284,921

회원권
2,272,610,428
-
2,272,610,428
2,417,391,538
-
2,417,391,538

소프트웨어
20,064,287,137
(9,238,857,788)
10,825,429,349
18,449,342,682
(6,276,667,668)
12,172,675,014

기타의무형자산
472,000,000
(47,200,000)
424,800,000
-
-
-

합 계
26,364,926,413
(9,653,274,600)
16,711,651,813
24,421,146,348
(6,574,879,362)
17,846,266,986

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당기 ]
(단위 : 원)

구 분
기초
취득
대체(주1)
처분
상각
기말

영업권
3,115,136,496
-
-
-
-
3,115,136,496

특허권
15,779,017
-
-
-
(4,079,154)
11,699,863

상표권
125,284,921
1,616,720
-
-
(64,925,964)
61,975,677

회원권
2,417,391,538
-
-
(144,781,110)
-
2,272,610,428

소프트웨어
12,172,675,014
184,293,456
1,358,824,755
-
(2,890,363,876)
10,825,429,349

기타의무형자산
-
472,000,000
-
-
(47,200,000)
424,800,000

합 계
17,846,266,986
657,910,176
1,358,824,755
(144,781,110)
(3,006,568,994)
16,711,651,813

(주1)
건설중인자산에서 대체되었습니다.

[ 전기 ]
(단위 : 원)

구 분
기초
취득
대체(주1)
처분
기타(주2)
상각
기말

영업권
3,118,892,496
-
-
-
(3,756,000)
-
3,115,136,496

특허권
7,841,075
980,364
9,418,908
-
-
(2,461,330)
15,779,017

상표권
189,144,474
956,360
-
-
-
(64,815,913)
125,284,921

회원권
2,417,391,538
-
-
-
-
-
2,417,391,538

소프트웨어
13,095,188,078
803,483,344
878,670,000
(47,510,002)
-
(2,557,156,406)
12,172,675,014

합 계
18,828,457,661
805,420,068
888,088,908
(47,510,002)
(3,756,000)
(2,624,433,649)
17,846,266,986

(주1)
건설중인자산에서 대체되었습니다.

(주2)
전기 중 발생한 연결범위 변동에 따른 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

14. 매각예정비유동자산보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

토지
3,117,921,993
3,117,921,993

건물
858,708,482
858,708,482

합 계
3,976,630,475
3,976,630,475

15. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
감가상각누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
6,451,029,356
(1,720,274,496)
4,730,754,860
6,451,029,356
(1,290,205,872)
5,160,823,484

건물
15,106,820,873
(6,370,044,847)
8,736,776,026
8,201,985,590
(3,356,450,196)
4,845,535,394

차량운반구
1,239,490,598
(465,632,247)
773,858,351
1,045,489,076
(527,714,558)
517,774,518

합 계
22,797,340,827
(8,555,951,590)
14,241,389,237
15,698,504,022
(5,174,370,626)
10,524,133,396

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당기 ]
(단위 : 원)

구 분
사용권자산
리스부채

토지
건물
차량운반구
소 계

기초
5,160,823,484
4,845,535,394
517,774,518
10,524,133,396
18,427,585,141

재추정효과
-
1,039,010,257
(31,856,609)
1,007,153,648
710,564,859

취득/증가
-
6,152,414,474
665,164,524
6,817,578,998
5,899,817,791

처분/상환
-
(89,519,800)
-
(89,519,800)
-

감가상각
(430,068,624)
(3,210,664,299)
(377,224,082)
(4,017,957,005)
-

이자비용
-
-
-
-
1,080,997,488

리스료지급
-
-
-
-
(6,801,399,209)

기말
4,730,754,860
8,736,776,026
773,858,351
14,241,389,237
19,317,566,070

[ 전기 ]
(단위 : 원)

구 분
사용권자산
리스부채

토지
건물
차량운반구
소 계

기초
5,590,892,108
3,049,367,977
431,934,320
9,072,194,405
19,949,337,204

재추정효과
-
667,178,835
5,461,624
672,640,459
571,417,511

기타
-
(1,125,022,091)
-
(1,125,022,091)
(1,010,556,070)

취득/증가
-
4,213,822,109
397,359,690
4,611,181,799
4,216,498,484

감가상각
(430,068,624)
(1,959,811,436)
(316,981,116)
(2,706,861,176)
-

이자비용
-
-
-
-
898,932,176

리스료지급
-
-
-
-
(6,198,044,164)

기말
5,160,823,484
4,845,535,394
517,774,518
10,524,133,396
18,427,585,141

(3) 연결실체가 이용 중인 사용권자산과 관련된 리스부채의 할인되지 않은 계약상의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
1년 이내
1년 ~ 4년
4년 이후
합 계

토지
600,000,000
1,800,000,000
4,200,000,000
6,600,000,000

건물
3,205,247,414
6,002,116,543
30,000,000
9,237,363,957

차량운반구
392,246,650
470,188,284
-
862,434,934

투자부동산
1,798,567,876
2,470,842,727
1,256,817,420
5,526,228,023

합 계
5,996,061,940
10,743,147,554
5,486,817,420
22,226,026,914

(4) 당기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

수익:

금융리스채권의 이자수익
79,020,251
165,277,229

비용:

사용권자산의 감가상각비
4,017,957,005
2,706,861,176

리스부채의 이자비용
1,080,507,697
898,932,176

리스료-단기리스 및 소액자산리스(주1)
616,971,309
1,127,321,006

연결포괄손익계산서에 인식된 총 순비용금액:
5,636,415,760
4,567,837,129

(주1)
단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스로 정의됨)와 소액자산리스(개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구 등)에 대하여 연결실체는 리스료를 리스기간에 걸쳐 계약에 따른 정액 기준으로 영업비용을 인식합니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 할인되지 않은 계약상 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

구 분
1년 이내
1년~5년
5년 이후
합 계

투자부동산
1,253,085,400
500,671,781
2,851,620
1,756,608,801

(6) 보고기간종료일 현재 해지불능 운용리스 하에서 미래 최소 임대료 채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
375,663,875
438,740,000

1년 초과 5년 이하
-
7,000,000

합 계
375,663,875
445,740,000

16. 건설형 공사계약(1) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분

당기말

전기말

누적발생원가

143,388,185,500
45,860,097,680

가산: 누적이익

44,436,883,749
15,895,098,393

누적공사수익 합계

187,825,069,249
61,755,196,073

차감: 진행청구액(주1)

(275,013,005,006)
(114,307,602,748)

소 계

(87,187,935,757)
(52,552,406,675)

계약자산 및 미청구공사

153,359,220
-

계약부채 및 초과청구공사(주1)
(87,341,294,977)
(52,552,406,675)

(주1)
원가기준 투입법을 적용하지 않는 선수금 8,898,893,009원(진행기준: 5,005,361,817원, 인도기준: 3,893,531,192원)이 제외되어 있습니다.

(2) 현재 진행 중인 계약 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
추정 총계약수익의 변동

추정 총계약원가의 변동

당기손익에미치는 영향
미래손익에미치는 영향
계약자산변동
계약부채변동

생각공장 구로
-
7,723
(59)
(7,664)
-
59

보고기간과 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간 말까지 발생한 상황에근거하여 추정한 총계약원가의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(3) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분

계약일

계약상

완성기한

진행률(%)

계약자산 및 미청구공사

매출채권

총액

손상차손누계액

총액

대손충당금

생각공장 구로
2022-04-22
2025-08-25
15.93
-
-
866,882,760
-

풍백풍력발전단지 EPC 건설공사
2022-06-24
2025-06-25
46.39
-
-
949,135,400
-

군포역 복합개발사업 신축공사
2020-12-28
2025-09-30
10.91
-
-
-
-

17. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동:

매입채무
17,673,168,586
6,851,388,823

미지급금
38,534,280,227
32,203,632,850

유동리스부채
5,045,087,557
4,281,940,299

미지급비용
8,865,598,890
13,643,573,103

소 계
70,118,135,260
56,980,535,075

비유동:

장기미지급금
1,614,520,809
1,967,375,017

비유동리스부채
14,272,478,513
14,145,644,842

소 계
15,886,999,322
16,113,019,859

합 계
86,005,134,582
73,093,554,934

18. 사채 및 차입금(1) 보고기간종료일 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분

당기말

전기말

유동

비유동

유동

비유동

단기차입금

59,000,000,000
-
8,000,000,000
-

장기차입금

367,564,995,376
491,530,563,791
254,741,167,671
631,044,007,796

사채
201,459,592,795
87,872,678,897
74,924,581,109
250,136,172,342

합 계
628,024,588,171
579,403,242,688
337,665,748,780
881,180,180,138

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처
구 분
이자율(%)
당기말
전기말

산업은행 등
일반차입금
5.23 ~ 6.70
35,000,000,000
8,000,000,000

경남중앙신협 등
특정차입금
7.80
24,000,000,000
-

합 계
59,000,000,000
8,000,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처
구 분
이자율(%)
당기말
전기말

하나은행 등
특정 및 일반차입금
3.60 ~ 7.70
823,730,742,747
817,578,382,748

하나은행(주1)
특정차입금
3M CD+2.01
-
27,000,000,000

하나은행(주2)
일반차입금
LIBOR 3M+3.41
-
7,223,610,000

우리은행(주2)
일반차입금
SOFR 3M+3.02
38,682,000,000
38,019,000,000

합 계
862,412,742,747
889,820,992,748

차감 : 할인발행차금
(3,317,183,580)
(4,035,817,281)

차감 : 유동성대체
(368,124,306,669)
(254,847,916,669)

차감 : 할인발행차금 유동성대체
559,311,293
106,748,998

차감잔액
491,530,563,791
631,044,007,796

(주1)
성수에피소드 PF대출 관련 변동이자율 위험을 고정하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하였습니다(주석 22, 24 참고).

(주2)
변동금리부 외화차입금의 이자지급 및 원금상환시 노출되는 이자율 변동 및 환율변동위험을 고정하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다(주석 22, 24 참고).

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 외화 각1단위)

구 분
발행일
상환일
액면이자율(%)
당기말
전기말

사채
2020.08.21
2023.08.21
4.90
-
30,000,000,000

2020.10.27
2023.10.27
4.90
-
45,000,000,000

2021.03.12
2024.03.12
4.50
130,000,000,000
130,000,000,000

2022.03.17
2025.03.17
5.00
40,000,000,000
40,000,000,000

2022.03.28
2025.03.28
5.00
10,000,000,000
10,000,000,000

2022.07.27
2024.07.26
6.00
20,000,000,000
20,000,000,000

2023.05.31
2025.05.19
6.90
15,000,000,000
-

2023.10.27
2025.04.25
7.50
16,000,000,000
-

2023.10.27
2025.10.27
8.00
7,000,000,000
-

합 계
238,000,000,000
275,000,000,000

차감 : 할인발행차금
(170,091,963)
(389,383,611)

차감 : 유동성대체
(150,000,000,000)
(75,000,000,000)

차감 : 할인발행차금 유동성대체
42,770,860
75,418,891

차감잔액
87,872,678,897
199,686,035,280

외화사채(주1)
2021.04.23
2024.04.23
SOFR 3M+1.26
25,788,000,000(USD 20,000,000)
25,346,000,000(USD 20,000,000)

2021.07.29
2024.07.29

SOFR 3M+3.19

25,788,000,000(USD 20,000,000)
25,346,000,000(USD 20,000,000)

합 계
51,576,000,000
50,692,000,000

차감 : 할인발행차금
(73,636,345)
(241,862,938)

차감 : 유동성대체
(51,576,000,000)
-

차감 : 할인발행차금 유동성대체
73,636,345
-

차감잔액
-
50,450,137,062

합 계
87,872,678,897
250,136,172,342

(주1)
변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는 이자율 변동 및 환율변동위험을 고정하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다(주석 22, 24 참고).

19. 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 일부 임직원에 대하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
12,892,015,670
12,547,044,989

사외적립자산의 공정가치
(13,243,498,666)
(13,299,877,273)

합 계
(351,482,996)
(752,832,284)

(2) 당기 및 전기에 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

매출원가
482,851,401
268,431,072

판매비와관리비
2,272,780,185
2,428,634,620

합 계
2,755,631,586
2,697,065,692

(3) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당기 ]
(단위 : 원)

구 분
확정급여채무 현재가치
사외적립자산
순확정급여부채

기초금액
12,547,044,989
(13,299,877,273)
(752,832,284)

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가
3,156,164,370
-
3,156,164,370

이자비용(이자수익)
375,468,192
(776,000,976)
(400,532,784)

소 계
3,531,632,562
(776,000,976)
2,755,631,586

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 손실
-
354,443,080
354,443,080

재무적 가정의 변동
487,953,386
-
487,953,386

경험조정
(1,204,404,944)
-
(1,204,404,944)

소 계
(716,451,558)
354,443,080
(362,008,478)

기여금납부액
-
(4,086,455,849)
(4,086,455,849)

퇴직급여 지급액
(2,127,336,120)
4,195,407,224
2,068,071,104

관계사로부터 전출(전입)
(342,874,203)
368,985,128
26,110,925

기말금액
12,892,015,670
(13,243,498,666)
(351,482,996)

[ 전기 ]
(단위 : 원)

구 분
확정급여채무 현재가치
사외적립자산
순확정급여부채

기초금액
11,318,927,145
(10,291,142,908)
1,027,784,237

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가
2,838,747,415
-
2,838,747,415

이자비용(이자수익)
218,788,531
(360,470,254)
(141,681,723)

소 계
3,057,535,946
(360,470,254)
2,697,065,692

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 손실
-
178,975,146
178,975,146

재무적 가정의 변동
(1,139,105,906)
-
(1,139,105,906)

경험조정
2,709,760,669
-
2,709,760,669

소 계
1,570,654,763
178,975,146
1,749,629,909

기여금납부액
-
(4,063,401,946)
(4,063,401,946)

퇴직급여 지급액
(3,865,254,274)
1,695,867,491
(2,169,386,783)

관계사로부터 전출(전입)
465,181,409
(459,704,802)
5,476,607

기말금액
12,547,044,989
(13,299,877,273)
(752,832,284)

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

보통예금 등
13,243,498,666
13,299,877,273

(5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
3.13%~5.65%
6.09%

임금상승률(Base-up)
4.00%~4.50%
4.50%

(6) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

할인율
미래임금상승률
할인율
미래임금상승률

1% 증가
1% 감소
1% 증가
1% 감소
1% 증가
1% 감소
1% 증가
1% 감소

확정급여채무
(643,717,307)
731,211,858
719,207,525
(644,734,146)
(494,960,637)
560,649,907
561,964,367
(504,867,040)

(7) 전기 중 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 7,646천원입니다.

20. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

기타유동금융부채:

예수보증금
12,320,000
440,000

임대보증금
6,450,405,349
4,979,174,145

금융보증부채
-
8,135,110

유동성장기금융부채(주1)
2,276,219,178
3,845,204,087

미지급배당금
1,144,328,570
-

소 계
9,883,273,097
8,832,953,342

기타비유동금융부채:

임대보증금
4,177,262,409
3,980,194,413

금융보증부채
5,194,574,630
4,141,479,450

장기금융부채(주1)
89,234,679,224
89,962,543,340

소 계
98,606,516,263
98,084,217,203

합 계
108,489,789,360
106,917,170,545

(주1)

연결실체는 ㈜이에스에스에스코, 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제117호 및 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호의 비지배주주에게 금융자산을 분배할 계약상 의무를 보유하고 있다고 판단함에 따라, 해당 비지배주주의 지분 및 손익을 포함하고 있습니다.

당기말 현재 경영진은 금융보증계약의 대상이 되는 채무상품의 과거 연체경험, 채무자의 채무상태 뿐만 아니라 채무자가 속한 산업전망에 대해 평가하였으며, 그 결과 금융보증부채의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 판단하였습니다. 당기 중 금융보증부채를 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

21. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

예수금
1,712,825,595
3,902,400,283

선수금(주1)
103,796,514,892
5,990,421,344

선수수익
2,242,829,408
1,003,244,563

합 계
107,752,169,895
10,896,066,190

(주1)
고객으로부터 선수한 계약부채 성격의 금액이 포함되어 있습니다.

22. 파생상품

(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

[ 당기말 ]
(단위 : 원)

구 분
파생상품자산
파생상품부채

유동
비유동
유동
비유동

통화선도
106,995,541
-
51,491,861
-

통화스왑
6,787,685,645
-
-
422,784,085

장외파생상품
6,344,000,000
865,389,624
-
5,907,000,000

소 계
13,238,681,186
865,389,624
51,491,861
6,329,784,085

[ 전기말 ]
(단위 : 원)

구 분
파생상품자산
파생상품부채

유동
비유동
유동
비유동

통화선도
35,089,658
-
58,736,783
-

통화스왑
915,949,686
7,008,991,981
-
845,065,641

이자율스왑
70,915,275
-
-
-

장외파생상품
-
5,289,916,814
-
3,703,000,000

소 계
1,021,954,619
12,298,908,795
58,736,783
4,548,065,641

한편, 연결실체는 파생상품에 대하여 최초 인식시와 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고, 만기가 1년 이상의 파생계약의 경우 시간가치를 고려한 금액을 조정손익에 반영하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 통화스왑과 관련된 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 외화 각1단위)

매입
매도
당기말
전기말

통화
금액
통화
금액
파생상품자산
파생상품부채
파생상품자산
파생상품부채

유동
비유동
유동
비유동
비유동

USD
1,800,000
KRW
2,139,300,000
-
-
189,265,238
-
-

USD
3,900,000
KRW
4,313,400,000
-
-
726,684,448
-
-

USD
20,000,000
KRW
22,382,000,000
3,589,934,811
-
-
3,628,034,118
-

USD
20,000,000
KRW
23,000,000,000
3,197,750,834
-
-
3,380,957,863
-

USD
30,000,000
KRW
39,045,000,000
-
422,784,085
-
-
845,065,641

합 계
6,787,685,645
422,784,085
915,949,686
7,008,991,981
845,065,641

(3) 연결실체는 변동이자부차입금의 이자율변동에 따른 리스크 헷지를 위하여 이자율스왑을 위험회피수단으로 하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 이자율스왑과 관련된 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계약처
계약기간
계약이자율
당기말
전기말

지급
수취
파생상품자산(유동)
파생상품자산(유동)

하나은행
2020.02.07 ~ 2023.02.07
3.50%
KRW CD 3M+2.01%
-
70,915,275

(4) 연결실체는 원자재 및 가구 수입대금 지급시 노출되는 환율변동위험을 고정하기 위하여 통화선도를 위험회피수단으로 하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 통화선도와 관련된 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 외화 각1단위)

매입
매도
당기말
전기말

통화
금액
통화
금액
파생상품자산(유동)
파생상품부채(유동)
파생상품자산(유동)
파생상품부채(유동)

EUR
1,520,000
KRW
2,019,928,000
-
-
35,089,658
58,736,783

EUR
3,900,000
KRW
5,453,390,000
106,995,541
-
-
-

USD
4,910,668
KRW
6,382,886,266
-
51,491,861
-

합 계
106,995,541
51,491,861
35,089,658
58,736,783

(5) 연결실체는 당기말 현재 5건의 장외파생상품계약을 보유하고 있습니다(세부내역은 주석 24-(18) 참고). 연결실체는 기초자산에 대해 공정가치 평가를 수행하고 평가된 기초자산을 바탕으로 한 옵션가격결정모형(이항모형)과 현금흐름할인모형을 적용하여 장외파생상품의 공정가치를 측정하고 있으며, 당기 및 전기 중 장외파생상품계약으로 인해 인식된 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

파생상품자산(유동)
파생상품자산(비유동)
파생상품부채(비유동)
파생상품평가손익
파생상품거래손익
파생상품자산(비유동)
파생상품부채(비유동)
파생상품평가손익

현대사모 수익증권(주1)
-
-
-
-
3,703,000,000
-
3,703,000,000
(2,029,000,000)

성수상업시설 우선주(투자신탁)의 수익증권
6,344,000,000
-
-
1,915,000,000
-
4,429,000,000
-
1,806,000,000

㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사 보통주 풋옵션 및 콜옵션
-
865,389,624
-
4,472,810
-
860,916,814
-
506,309,879

디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사수익증권 풋옵션 및 콜옵션(주2)
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜군포복합개발피에프브이 제1종 종류주식
-
-
5,907,000,000
(5,907,000,000)
-
-
-
-

의성황학산풍력발전㈜ 보통주 풋옵션(주2)
-
-
-
-
-
-
-

합 계
6,344,000,000
865,389,624
5,907,000,000
(3,987,527,190)
3,703,000,000
5,289,916,814
3,703,000,000
283,309,879

(주1)
당기 중 만기되었습니다.

(주2)
장외파생상품에 해당되나 당기 평가손익은 발생하지 않았습니다.

23. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

하자보수충당부채
-
2,242,737,556
2,242,737,556
307,816,884
1,565,881,491
1,873,698,375

손실보상충당부채
4,763,722,888
929,504,277
5,693,227,165
-
929,504,277
929,504,277

장기수선충당부채
-
2,745,905,764
2,745,905,764
-
2,745,905,764
2,745,905,764

복구충당부채
-
986,865,172
986,865,172
-
37,849,795
37,849,795

합 계
4,763,722,888
6,905,012,769
11,668,735,657
307,816,884
5,279,141,327
5,586,958,211

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당기 ]
(단위 : 원)

구분
기초
설정액
이자비용
사용액
환입액
기말

하자보수충당부채
1,873,698,375
623,100,503
-
(76,990,412)
(177,070,910)
2,242,737,556

손실보상충당부채
929,504,277
4,763,722,888
-
-
-
5,693,227,165

장기수선충당부채
2,745,905,764
-
-
-
-
2,745,905,764

복구충당부채
37,849,795
935,742,480
13,272,897
-
-
986,865,172

합 계
5,586,958,211
6,322,565,871
13,272,897
(76,990,412)
(177,070,910)
11,668,735,657

[ 전기 ]
(단위 : 원)

구분
기초
설정액
이자비용
사용액
기말

하자보수충당부채
1,809,262,031
409,913,679
-
(345,477,335)
1,873,698,375

손실보상충당부채
2,500,000,000
-
-
(1,570,495,723)
929,504,277

장기수선충당부채
2,726,895,472
19,010,292
-
-
2,745,905,764

복구충당부채
-
35,960,983
1,888,812
-
37,849,795

합 계
7,036,157,503
464,884,954
1,888,812
(1,915,973,058)
5,586,958,211

24. 우발사항 및 약정사항(1) 당기말 현재 연결실체의 금융거래 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 외화 각1단위)

구 분
내 역
약정한도

하나은행 등
전자외상매출채권 담보대출

3,000,000,000

통화파생상품(주1)
USD 86,976,000

일반자금대출(주2)
117,387,996,000

당좌대출
4,000,000,000

법인카드
1,400,000,000

기업어음할인약정
1,943,000,000

(주1)
변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는 이자율변동 및 환율변동위험을 고정하기 위한 통화스왑계약과 원자재 수입대금 지급시 노출되는 환율변동위험을 고정하기 위한 통화선도계약 약정한도를 포함하고 있습니다.

(주2)
㈜이에스에스에스코의 대출 약정금액 997억원이 포함되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체가 체결한 신탁계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

신탁자산
신탁회사
수익자
설정금액
신탁방식

제주시 가시리 산35-1의 풍력발전소
하나은행
공동1순위 : 하나은행
24,000
종합재산신탁

공동1순위 : 하나생명보험
6,000

공동1순위 : 하나손해보험
6,000

공동1순위 : 농협은행(KTB신재생에너지 전문투자형사모투자신탁 제45호의 신탁업자)
60,000

서울시 성동구 성수동 2가 280-6 등
코리아신탁
공동1순위 : 새마을금고중앙회
26,000
지식산업센터개발관리형토지신탁

공동1순위 : 신한은행 및 신한캐피탈
39,000

2순위 : 엠에이디더블유성수더블유센터
65,000

서울시 성동구 성수동 2가 280 등
무궁화신탁
공동1순위 : 신한은행
32,500
지식산업센터개발관리형토지신탁

공동1순위 : 대구은행
19,500

공동1순위 : 신한캐피탈
15,600

공동1순위 : KB캐피탈
13,000

공동1순위 : 에이블뷰타워
1,300

2순위 : 에이블뷰타워
35,100

3순위 : SK에코플랜트㈜
90,039

서울특별시 영등포구 당산동1가 12, 12-1번지
코리아신탁
공동1순위 : 신한은행
24,000
관리형토지신탁

공동1순위 : 교보생명보험
42,000

공동1순위 : 농업협동조합중앙회
42,000

공동1순위 : 수산업협동조합중앙회
18,000

공동1순위 : 코리안리재보험
18,000

공동1순위 : JB우리캐피탈
12,000

공동1순위 : NH농협캐피탈
12,000

공동1순위 : 산은캐피탈
6,000

공동1순위 : 신한카드
6,000

공동1순위 : 농협은행(신한BNPP부동산론전문투자형사모부동산투자신탁제1호의 신탁업자)
6,000

2순위 : 태영건설
149,880

서울특별시 구로구 구로동 636-89 등
코리아신탁
공동1순위 : 신한은행
12,000
관리형토지신탁

공동1순위 : 한국증권금융주식회사
84,000

공동1순위 : 중소기업은행
96,000

공동1순위 : 신용협동조합중앙회
36,000

공동1순위 : 가나안신용협동조합
6,000

공동1순위 : 송파동부신용협동조합
3,600

공동1순위 : 제천북부신용협동조합
1,200

공동1순위 : 천안북부신용협동조합
4,200

공동1순위 : 대청신용협동조합
960

공동1순위 : 선린신용협동조합
1,800

공동1순위 : 남부신용협동조합
1,560

공동1순위 : 주성신용협동조합
4,680

공동1순위 : 신한카드
36,000

공동1순위 : 아이비케이캐피탈
12,000

2순위 : 태영건설
264,792

서울특별시 동대문구 용두동 23-6 등
교보자산신탁
공동1순위 : 이태원1동새마을금고
3,000
부동산담보신탁

공동1순위 : 은평뉴타운새마을금고
2,400

공동1순위 : 구산동새마을금고
3,000

공동1순위 : 군포새마을금고
5,400

공동1순위 : 파주새마을금고
1,200

공동1순위 : 명동새마을금고
2,760

공동1순위 : 안산중앙새마을금고
4,800

공동1순위 : 이촌새마을금고
3,600

공동1순위 : 서빙고동새마을금고
2,400

공동1순위 : 성암새마을금고
2,400

공동1순위 : 용인중앙새마을금고
3,600

2순위 : 아이비케이캐피탈
6,000

서울특별시 동대문구 용두동 23-22 등
교보자산신탁
공동1순위 : 군포새마을금고
600
부동산담보신탁

공동1순위 : 이촌새마을금고
720

공동1순위 : 성암새마을금고
600

공동1순위 : 동소문새마을금고
840

공동1순위 : 신당황학새마을금고
1,080

공동1순위 : 삼척도원새마을금고
720

공동1순위 : 성남중부새마을금고
6,000

공동1순위 : 성남제일새마을금고
3,600

공동1순위 : 남한산성새마을금고
1,200

공동1순위 : 양평중앙새마을금고
720

공동1순위 : 노원새마을금고
1,200

2순위 : 아이비케이캐피탈
6,000

서울특별시 영등포구 양평동4가 1-1 등
무궁화신탁
공동1순위 : 동서울농업협동조합 장안동지점
1,200
부동산담보신탁

공동1순위 : 경산농업협동조합
4,800

공동1순위 : 홍성농업협동조합 오관지점
3,600

공동1순위 : 안중농업협동조합 포승지점
6,000

공동1순위 : 의정부농업협동조합 송양지점
4,800

공동1순위 : 조암농업협동조합
3,600

공동1순위 : 정읍농업협동조합
4,800

공동1순위 : 북대전농업협동조합
3,600

공동1순위 : 대천농업협동조합 명천지점
3,600

공동1순위 : 청도농업협동조합
3,600

공동1순위 : 동곡농업협동조합
3,000

공동1순위 : 온양농업협동조합
4,800

공동1순위 : 광주비아농업협동조합
3,600

공동1순위 : 신도농업협동조합
4,800

공동1순위 : 제주시농업협동조합
4,200

공동1순위 : 우리은행
54,000

공동2순위 : 롯데카드
24,000

공동2순위 : 엔에이치농협캐피탈
9,600

공동2순위 : 우리금융캐피탈
13,200

공동2순위 : 케이비캐피탈
19,200

서울특별시 강남구 신사동 532-11 등
하나은행
공동1순위 : 하나은행 종로금융센터지점
20,400
부동산담보신탁

공동1순위 : 포항농업협동조합
6,000

공동1순위 : 부산은행
12,000

2순위 : 하나은행 종로금융센터지점
12,000

경기도 남양주시 진접읍 연평리 61-1 등
신한자산신탁
공동1순위 : 아이비케이캐피탈
26,200
부동산담보신탁

공동1순위 : 대신저축은행
13,100

공동1순위 : 유안타저축은행
3,930

공동1순위 : 전북은행 광화문종합금융센터
2,620

공동1순위 : 대구은행
13,100

공동1순위 : 신한캐피탈
6,550

공동1순위 : 제이티친애저축은행
3,930

서울특별시 영등포구 문래동3가 8-14 등
신한자산신탁
1순위 : 성남수정새마을금고
12,000
부동산담보신탁

서울특별시 영등포구 문래동3가 8-6
신한자산신탁
1순위 : 왕십리중앙새마을금고
2,760
부동산담보신탁

서울특별시 영등포구 문래동3가 8-8
신한자산신탁
1순위 : 왕십리중앙새마을금고
1,440
부동산담보신탁

서울특별시 영등포구 문래동3가 8-1 등
신한자산신탁
공동1순위 : 이태원1동새마을금고
600
부동산담보신탁

공동1순위 : 남대문충무로새마을금고
2,400

공동1순위 : 드림새마을금고
2,760

공동1순위 : 반송새마을금고
3,000

공동1순위 : 벧엘새마을금고
600

공동1순위 : 별내새마을금고
2,400

공동1순위 : 세종새마을금고
1,200

공동1순위 : 신당황학새마을금고
1,200

공동1순위 : 안양제일새마을금고
1,200

공동1순위 : 열린새마을금고
1,200

공동1순위 : 의정부중앙새마을금고
2,400

공동1순위 : 전택새마을금고
840

공동1순위 : 제기동새마을금고
1,200

공동1순위 : 포천새마을금고
2,400

공동1순위 : 한강2동새마을금고
600

서울특별시 영등포구 문래동3가 14-3 등
신한자산신탁
1순위 : 중원새마을금고
8,640
부동산담보신탁

서울특별시 영등포구 문래동3가 8-2 등
신한자산신탁
1순위 : 낙원새마을금고
5,160
부동산담보신탁

서울특별시 중구 남대문로2가 5-3 등
코람코자산신탁
공동1순위 : 농협은행
24,000
부동산담보신탁

공동1순위 : 우리은행(코람코 Debt CW-SJ 일반사모투자신탁제1호의 신탁업자)
36,000

공동1순위 : 교보생명
66,000

공동2순위 : 신한캐피탈
9,000

공동2순위 : 하나캐피탈
9,000

서울특별시 구로구 오류동 108-104 등
신한자산신탁
공동1순위 : 경남가온신용협동조합
1,200
부동산담보신탁

공동1순위 : 경남마산신용협동조합
2,400

공동1순위 : 구덕신용협동조합
3,720

공동1순위 : 구포신용협동조합
1,200

공동1순위 : 남서울신용협동조합
3,600

공동1순위 : 달구벌신용협동조합
3,600

공동1순위 : 부산진신용협동조합
3,600

공동1순위 : 성모신용협동조합
840

공동1순위 : 아산신용협동조합
4,800

공동1순위 : 인천대건신용협동조합
2,400

공동1순위 : 한라신용협동조합
2,400

공동1순위 : 홍성신용협동조합
2,400

공동1순위 : ㈜하나은행
1,200

공동1순위 : 농협은행㈜
2,400

(3) 당기말 현재 연결실체가 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보제공자
제공내역
보증액

서울보증보험
인허가 보증보험 외
51,926

건설공제조합

하도급대금지급보증 외
34,157

전문건설공제조합

하자보수 이행보증 외
47,373

주택도시보증공사
하자보수 이행보증 외
50

(4) 당기말 현재 연결실체가 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보제공자
제공내역
담보설정액

울진풍력㈜
울진풍력㈜ 토지의 담보제공
315

(5) 당기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보권자
담보설정액
담보제공자산
장부금액

KIAMCO 울진풍력 사모특별자산투자신탁
216,060,000,000
피투자기업(울진풍력㈜) 주식
-

한화생명보험, 농협은행, KB국민은행
99,683,000,000
유형자산 및 무형자산
70,390,774,455

하나은행
32,400,000,000
에피소드성수121(서울특별시 성동구 성수동1가 26-3) 토지 및 건물
31,489,437,862

동서울농업협동조합
6,000,000,000
삼성동 25-13 필지
8,592,100,849

경남중앙신용협동조합, 온천장신용협동조합, 창원미래신용협동조합, 울산남부신용협동조합, 홍성신용협동조합, 부산동래신용협동조합, 달구벌신용협동조합, 한라신용협동조합, 창신신용협동조합, 장호원신용협동조합
28,800,000,000
신갈동 384-32외 9 필지 및 건물
40,914,853,261

한국스탠다드차타드은행, 대구은행
98,400,000,000
충무로3가 43 토지 및 건물
130,721,969,929

하나은행, 농협은행, 경남가온신용협동조합, 경남마산신용협동조합, 구덕신용협동조합, 구포신용협동조합, 남서울신용협동조합, 달구벌신용협동조합, 부산진신용협동조합, 성모신용협동조합, 아산신용협동조합, 인천대건신용협동조합, 한라신용협동조합, 홍성신용협동조합
35,760,000,000
서울특별시 구로구 오류동 108-104 토지 및 건물
42,124,659,577

성모신용협동조합, 경남가온신용협동조합, 경남마산신용협동조합, 홍성신용협동조합, 구덕신용협동조합, 구포신용협동조합,남서울신용협동조합, 달구벌신용협동조합, 부산진신용협동조합, 한라신용협동조합,아산신용협동조합, 인천대건신용협동조합
32,160,000,000
종속기업(㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사) 주식
-

교보생명보험, 농협생명보험, 농협은행, 하나은행(한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호(발전시설)의 신탁업자)
137,355,600,000
공동기업(청주에코파크㈜) 주식
6,854,753,608

교보생명보험(특별계정), 교보생명보험(일반계정), 농협생명보험, KB증권(한화음성에코파크일반사모특별자산투자신탁1호(발전시설)의 신탁업자)
134,484,000,000
공동기업(음성에코파크㈜) 주식
6,737,523,356

한화생명, 농협은행(한화윈드솔라일반사모특별자산투자신탁1호(발전시설)의 신탁업자)
149,500,000,000
공동기업(풍백풍력발전㈜) 주식
6,035,250,430

국민은행, 삼성화재, 교보생명보험, 현대해상화재보험중소기업은행(KB신재생에너지일반사모특별자산투자신탁제3호(전문)의 신탁업자)
158,640,000,000
공동기업(칠곡에코파크㈜) 주식
2,342,480,372

한국산업은행
15,106,000,000
관계기업(대구태양광발전㈜) 주식
2,514,012,391

중소기업은행, 신용협동조합중앙회, 은평신용협동조합
84,000,000,000
관계기업(㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사) 주식
2,422,584,723

중소기업은행, 아이비케이캐피탈, 산은캐피탈, 한국산업은행, 신한은행
300,000,000,000
관계기업(㈜군포복합개발피에프브이) 주식
-

(6) 당기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

보험사
내용
부보금액

메리츠화재
기관기계종합보험 외
303,492

하나손해보험
영업배상책임보험
30,602

현대해상
재산종합보험 외
82,354

삼성화재
재산종합보험 외
163,922

한화손해보험
재산종합보험 외
104,451

DB손해보험
재산종합보험 외
83,512

KB손해보험
단체안심상해보험 외
7,968

NH농협손해보험
재산종합보험
6,270

(7) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같으며현재로서는 그 결과를 예측할 수 없습니다.

(단위 : 백만원)

소송내용

소송가액

원고

피고

비고

손해배상(주1,2)
14,912
㈜와이에이취로지스틱스 외
연결실체 외
1심 및 2심 진행 중

부당이득금 청구(반소)
1,186
엠스테이㈜
연결실체
2심 진행 중

용역대금 청구(주3)
1,915
남문개발㈜
연결실체 및 ㈜디디아이브이씨 제1호위탁관리부동산투자회사
2심 진행 중

(주1)
디아이지에어가스㈜가 원고인 소송사건은 보고기간 후 1심 판결 선고되었으며, 그 결과에 따라 약 4,764백만원의 손실보상충당부채를 인식하였고 현재 2심 진행 중입니다(주석23 참고).

(주2)
㈜와이에이취로지스틱스가 원고인 소송사건은 보고기간 후 청구취지 및 청구원인 변경으로 소가 714백만원에서 1,219백만원으로 증액되었습니다.

(주3)
보고기간 후 연결실체의 승소로 1심 판결 선고되었으나, 상대측 항소로 현재 2심 진행 중입니다.

(8) 지배기업은 울진풍력(주)가 시행하는 풍력발전사업의 시공회사로서 울진풍력(주)와 재무출자자간의 전환사채 인수계약서(체결일 : 2016년 12월 15일)상 이해관계인입니다. 재무출자자와 울진풍력㈜와 이해관계인의 조기상환과 관련된 사항은 다음과같습니다.

구 분
권리행사자
상대방
행사요건

Put Option
재무출자자
울진풍력㈜
운영개시일로부터 약 3년 이후 시점부터의 시설이용률이 일정률에 미달하는 경우

Call Option
울진풍력㈜
재무출자자
운영개시일로부터 약 5년 이후 시점부터 행사가능하며, 이해관계인(지배기업)이 행사할 것을 요구할 수 있음

한편, 권리자의 조기상환 행사시에 울진풍력㈜의 상환재원이 부족할 경우 지배기업은 이해관계인으로서 울진풍력㈜에 후순위조건의 대여 방식으로 추가 자금 조달할 의무를 부담(한도 : 280억원)하고 있습니다.

(9) 지배기업은 ㈜이에스에스에스코와 공동약정을 체결하여 고객사에게 전력절감용역을 공동으로 제공하고 있으며, 자세한 사항은 다음과 같습니다.

구 분

내 용

전력절감서비스
고객사에 ESS(Energy Storage System)설비를 이용하여 전기요금 절감서비스를 제공하고 고객사로부터 전기요금 절감액 중 일부를 약정비율로 수취함.

담보제공
ESS설비는 지배기업과 ㈜이에스에스에스코가 투자비율에 따라 소유하고 있으며, 설비 전액은 ㈜이에스에스에스코의 대주단에 담보로 제공함.

자금보충약정
고객이 서비스이용료를 연체하는 경우 지배기업은 ㈜이에스에스에스코의 요청에 따라 이용료 연체금액에 해당하는 금액을 공동수입계좌에 보충하여야 함.

ESS설비의 운영
지배기업은 ESS설비를 운영할 책임이 있고, 매출계획을 초과하는 경우 추가수수료를 수취할 수 있으며, 목표방전량 미달에 따른 영업손실 발생시 배상할 의무를 부담하고 있음.

사업규모 및 약정기간
500MWh, 2018년 8월 ~ 2033년 12월

풋옵션
행사권자
㈜이에스에스에스코

의무자
지배기업

기초자산
ESS설비

행사가격
5% 정률 상각후 금액(3개월마다), 350억원 한도

행사기간
2020년 1월 ~ 2032년 12월

지배기업은 전력절감서비스의 제공을 위한 사업에 지배력을 가지고 있는 것으로 판단하여(주석1-(2) 참고) ㈜이에스에스에스코를 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다.(10) 당기말 현재 연결실체의 건설계약 관련 우발부채 내역은 다음과 같습니다.

① 종합요약표

(단위 : 백만원)

구 분
종 류
사업장 구분
보증한도
보증금액
대출잔액

당 기
만기구분
전 기

3개월이내
3개월초과6개월이내
6개월초과 1년이내
1년초과2년이내
2년초과3년이내
3년초과

기타사업
본PF
군포 트리아츠 지식산업센터
203,520
136,358
201,000
-
-
-
201,000
-
-
186,000

② 세부내역

(단위 : 백만원)

사업지역

사업장 구분
PF 종류
신용보강종류
보증한도(전체)
부담률(연결)
보증금액
채무자
대출잔액(연결)
대출기간
만기일
유형
책임준공약정금액

채무자
특수관계자유무
당기
전기

경기도 군포시 당동150-1번지 일원
군포 트리아츠지식산업센터(주1)
본PF
채무인수
300,000
67.84%
136,358
㈜군포복합개발피에프브이
관계기업
201,000
186,000
2021.04.23~ 2025.08.23
2025.08.23
차입금
203,520

조기상환 : 차주는 대출금을 조기상환하고자 하는 경우, 매 이자지급일에 한하여 대출금의 전부 또는 일부를 조기상환할 수 있다. 단, 차주는 미지급 경과이자(연체이자 포함) 전액을 대주에게 지급하여야 하며, 조기상환금액은 1,000백만원을 최소금액으로 하여 100백만원의 배수 단위의 금액이어야 한다.

경상북도 칠곡군석적읍 중리 443-11
칠곡에코파크(주2)
본PF
책임준공
125,048
83.29%
104,148
-
-
-
-
-
-
-
104,148

경상북도 칠곡군약목면 복성리 750
약목에코파크(주2)
본PF
책임준공
59,225
81.06%
48,005
-
-
-
-
-
-
-
48,005

경상북도 의성군황학산 일대
의성황학산풍력발전
본PF
책임준공
206,559
58.61%
121,063
-
-
-
-
-
-
-
121,063

(주1)
연결실체는 기재된 신용보강 외에 책임착공/준공의무, 수분양자 중도금 대출약정과 관련하여 체결한 연대보증내역, 자금보충약정이 있습니다(주석24-(11), 24-(12), 24-(13) 참고).

(주2)
연결실체는 기재된 신용보강 외에 자금보충약정이 있습니다(주석24-(13) 참고)

(11) 당기말 현재 연결실체가 책임착공 및 책임준공의무를 부담하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
사업장 구분
당 기
전 기

공사건수
도급금액
약정금액
대출잔액
공사건수
도급금액
약정금액
대출잔액

기타사업
군포 트리아츠지식산업센터(주1)
1
562,700
203,520
201,000
1
440,000
203,520
186,000

칠곡에코파크
1
125,048
104,148
-
-
-
-
-

약목에코파크
1
59,225

48,005

-
-
-
-
-

의성황학산풍력발전
1
206,559
121,063
-
-
-
-
-

합 계
4
953,532
476,736
201,000
1
440,000
203,520
186,000

(주1)
연결실체가 진행중인 군포복합개발사업 관련, 책임착공 및 책임준공의무 미이행시 ㈜군포복합개발피에프브이의 차입금에 대하여 중첩적 채무인수의무 156,000백만원과 시공지분율에 따른 채무인수의무 47,520백만원을 각각 부담합니다.

(12) 당기말 현재 연결실체가 부동산 개발과 관련하여 수분양자 중도금 대출약정과 관련하여 체결한 연대보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
금융기관
대출잔액
보증금액
총보증한도
보증기간

생각공장 구로
농협은행, 우리은행,국민은행, 기업은행,하나캐피탈
162,270
194,723
431,852
중도금대출 최초 실행일로부터2026년 3월 31일까지(단, 우리은행은 2026년 2월 27일까지)

군포 트리아츠지식산업센터
농협은행, 국민은행,하나캐피탈
56,036
67,243
480,000
중도금대출 최초 실행일로부터2026년 10월 23일까지

(13) 당기말 현재 연결실체가 자금보충의무를 부담하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

① 이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호

구 분

내 용

대출약정사항
1) 대출금 : 960억원2) 만기일 : 2024년 8월 27일3) 이자정산 : 연 3.60% 고정금리

자금보충의무

명동청휘빌딩을 담보로 하는 대출약정에 따라 대주들에게 지급할 대출이자 및 지연이자 지급채무 자금보충의무

약정액

약 12.1억원(대출금 인출일로부터 24개월이 경과하는 월에 속하는 인출일 응당일의 익일부터 36개월이 경과하는 월에 속하는 인출일의 응당일까지의 기간에 대한 이자상당액(즉, 12개월분의 이자) 중 35%)

② ㈜군포복합개발피에프브이

구 분

내 용

대출약정사항
1) 대출금 : 2,500억원2) 만기일 : 2025년 8월 23일

자금보충의무

군포복합개발사업의 시설공사 대출 만기까지 대출 미상환 시 시공지분에 따라 대여하는 방식으로 자금보충의무

약정액

990억원(대출약정금 2,500억원의 120%인 3,000억에서 연결실체 시공지분 33% 반영금액, 기간은 대출 만기일까지)

③ 코람코이천백사물류전문투자형사모부동산투자신탁

구 분

내 용

대출약정사항
1) 대출금 : 415억원2) 만기일 : 2025년 8월 31일3) 이자정산 : 연 5.7% 고정금리

자금보충의무

대출약정에 따라 만기시점까지 원리금 상환 재원 부족시 자금보충의무

약정액

415억원 및 이자상당액

④ 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호

구 분

내 용

대출약정사항
1) 대출금 : 435억원2) 만기일 : 2025년 8월 31일3) 이자정산 : 연 5.7% 고정금리

자금보충의무

대출약정에 따라 만기시점까지 원리금 상환 재원 부족시 자금보충의무

약정액

435억원 및 이자상당액

⑤ 연결실체와 대선E&C는 약목에코파크㈜의 공사도급계약서상 계약금액 증액에 대한 계약변경이 이루어지지 않아 증액된 기성대가가 기한 내 SK에코플랜트㈜에 지급되지 않을 경우, 대여 또는 기타의 방식으로 자금보충의무를 부담합니다. 또한, 주주협약서상 후순위대출금 만기일에 유상감자대금 2,744백만원을 재무적출자자에게 일시 지급할 자금의 부족 시 자금보충의무를 부담합니다.⑥ 연결실체와 대선E&C는 칠곡에코파크㈜의 공사도급계약서상 계약금액 증액에 대한 계약변경이 이루어지지 않아 증액된 기성대가가 기한 내 SK에코플랜트㈜에 지급되지 않을 경우, 대여 또는 기타의 방식으로 자금보충의무를 부담합니다.

(14) 연결실체는 청주에코파크㈜와 연료전지 발전사업 성능보증에 관한 초과배상금 지급계약을 체결하였으며, 청주에코파크㈜가 연료전지 발전사업 장기서비스 계약 상서비스 공급사로부터 보장받는 성능보증배상책임을 초과하는 배상금에 대하여, 20년간 총액 120억원을 한도로 하여 지급의무를 부담합니다.(15) 연결실체는 음성에코파크㈜와 연료전지 발전사업 성능보증에 관한 초과배상금 지급계약을 체결하였으며, 음성에코파크㈜가 연료전지 발전사업 장기서비스 계약 상서비스 공급사로부터 보장받는 성능보증배상책임을 초과하는 배상금에 대하여, 20년간 총액 120억원을 한도로 하여 지급의무를 부담합니다.(16) 연결실체는 칠곡에코파크㈜와 연료전지 발전사업 성능보증에 관한 초과배상금 지급계약을 체결하였으며, 칠곡에코파크㈜가 연료전지 발전사업 장기서비스 계약 상서비스 공급사로부터 보장받는 성능보증배상책임을 초과하는 배상금에 대하여, 20년간 총액 120억원을 한도로 하여 지급의무를 부담합니다.

(17) 연결실체는 약목에코파크㈜와 연료전지 발전사업 성능보증에 관한 초과배상금 지급계약을 체결하였으며, 약목에코파크㈜가 연료전지 발전사업 장기서비스 계약 상서비스 공급사로부터 보장받는 성능보증배상책임을 초과하는 배상금에 대하여, 20년간 총액 54억원을 한도로 하여 지급의무를 부담합니다.

(18) 장외파생금융상품계약

연결실체는 당기말 현재 장외파생상품계약을 보유하고 있으며, 세부내역은 다음과같습니다.

① 성수상업시설 우선주(투자신탁)의 수익증권

구 분

내 용

거래상대방

에스에스케이제일차주식회사
에스에스케이제이차주식회사

계약일

2020년 03월 19일

만기정산일(주1)

거래상대방이 기초자산을 전부 매각하는 날 또는 기초자산이 투자한 리츠보유 부동산의 매각대금이 전부납입되는 날 또는 리츠의 우선주가 매각되는 날 또는 리츠가 해당 우선주를 유상감자하는 것으로 결정하여 감자대금이 지급되는 날 또는 2023년 3월 24일 중 먼저 도래하는 날(단, 부동산이 매각되지 않은 경우리츠의 우선주가 매각 또는 우선주의 감자대금이 지급되는 날 또는 2024년 10월 31일 중 먼저 도래하는 날)

명목금액(주2)

- 거래일 ~ 2020년 7월 21일 : 2,925백만원- 2020년 7월 22일 ~ 만기정산일 : 5,850백만원
- 거래일 ~ 2020년 7월 21일 : 2,925백만원- 2020년 7월 22일 ~ 만기정산일 : 5,850백만원

기초자산

리치먼드전문투자형사모부동산투자신탁91호
한국투자성수동리테일전문투자형사모부동산투자신탁

정산방법

연결실체는 계약에 따른 장외파생상품 거래비용을 지급하고, 만기 정산시 만기정산가격이 거래가격보다 높은 경우 거래상대방이 연결실체에게 차액을 지급, 만기정산가격이 거래가격보다 낮은 경우 연결실체가거래상대방에 차액을 지급

(주1)
부동산이 매각되지 않아 만기정산일이 연장되었습니다.

(주2)
수익증권의 인수대금 금액입니다.

② 세미콜론문래위탁관리부동산투자회사 보통주 풋옵션 및 콜옵션

구 분

내 용

행사권리
매수청구(풋옵션)
매도청구(콜옵션)

행사권자

㈜에스원(주1)

디앤디인베스트먼트㈜

의무자

디앤디인베스트먼트㈜

㈜에스원(주1)

행사대상자산
보통주 800,000주

행사가격

주당 5,000원(총액 4,000,000,000원)

행사기간

PM/FM 계약이 종료한 날로부터 3개월 이내

(주1)
세미콜론문래위탁관리부동산투자회사의 비지배주주입니다.

③ 디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사 수익증권 풋옵션 및 콜옵션

구 분

내 용

행사권리

매수청구(풋옵션)
매도청구(콜옵션)

행사권자

㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사
지배기업

의무자

지배기업
㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사

행사대상자산
㈜DDILVC와 체결한 공동투자에 관한 양해각서에 따라 설립된 투자기구 중 마지막 투자기구의 발행주식 또는 수익증권 전부

행사요건

㈜DDILVC에 대한 실제 분배금액이 포트폴리오기준 분배금액(주1)보다 작은 경우
㈜DDILVC에 대한 실제 분배금액이 포트폴리오기준 분배금액(주1)보다 큰 경우

행사가격
마지막 본건 투자기구와 관련하여 투자대상자산의 처분 예상금액에 따라 ㈜DDILVC가 지급받을 것으로 예상되는 금액 + (포트폴리오 기준 분배금액 - 실제 분배금액)
마지막 본건 투자기구와 관련하여 투자대상자산의 처분 예상금액에 따라 ㈜DDILVC가 지급받을 것으로 예상되는 금액 - (포트폴리오 기준 분배금액 - 실제 분배금액)

행사기간
마지막 본건 투자기구의 투자대상자산 처분 예정일로부터 25 영업일 이전의 날부터 7 영업일 이전의 날까지의 기간

(주1)

포트폴리오 기준 분배금액 : 공동투자에 관한 양해각서에 따라 설립되는 투자기구 전체에 대한 ㈜DDILVC의 누적 예상회수금

④ ㈜군포복합개발피에프브이 제1종 종류주식

구 분

내 용

거래상대방

주식회사 태영건설

계약일

2023년 1월 19일

만기일

수익 지급자(태영건설)가 매매계약에 따라 기초자산을 양수하기 위한 대금을 전액 지급한 날로부터 대상회사의 개발완료(또는 청산)에 따른 잔여재산 분배일

계약금액

6,766,370,000원

기초자산

제1종 종류주식 230,000주

정산방법

지배기업은 계약에 따른 고정수익을 지급하고, 만기 정산시에는 변동수익 정산금액이 양(+)이 되면 태영건설이 지배기업에 지급하고 음(-)이 되면 지배기업이 태영건설에 해당 금액을 지급

⑤ 의성황학산풍력발전㈜ 보통주 풋옵션

구 분

내 용

행사권자

메인스트림제십육차 주식회사

의무자

지배기업

행사대상자산
메인스트림제십육차가 소유한 보통주식 510,000주(풋옵션 행사단위 : 10,000주)

행사가격

1주당 풋옵션 행사가액×풋옵션 행사수량1주당 풋옵션 행사가액 = ｛5,333,200,000원+(7,500,000,000원×9.3%×의성황학산풍력발전㈜의 메인스트림제십육차 주식회사 신주 발행일로부터 풋옵션 행사가액 지급일까지의 일수/365)｝/ 510,000

행사기간

의성황학산풍력발전㈜의 메인스트림제십육차 주식회사 신주 발행일로부터 36개월 이내

한편, 연결실체는 기초자산에 대해 공정가치평가를 수행하고 평가된 기초자산을 바탕으로 한 옵션가격결정모형(이항모형)과 현금흐름할인모형을 적용하여 장외파생상품의 공정가치를 측정하고 있으며, 당기 중 상기 장외파생상품계약으로 인해 인식된 파생상품평가손익은 파생상품주석(주석 22-(5))에 기재되어 있습니다.

25. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
기업명

연결실체에 공동지배력을 보유한 기업
SK디스커버리㈜, 한앤코개발홀딩스(유)

공동기업투자

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호, 코람코이천백사물류전문투자형사모부동산투자신탁, 청주에코파크㈜, 한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호, 음성에코파크㈜, 한화음성에코파크일반사모특별자산투자신탁1호, 에이치에이치알부동산일반사모투자신탁제5호, 메테우스일산복합물류센터피에프브이㈜,
풍백풍력발전㈜, ㈜커넥트파이클라우드(주2), 약목에코파크㈜(주2), 금양에코파크㈜(주1), 의성황학산풍력발전㈜(주2), 칠곡에코파크㈜(주3)

관계기업투자

㈜킨텍스몰, 대구태양광발전㈜, ㈜모네상스, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호, ㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사, ㈜군포복합개발피에프브이, 대호지솔라파크㈜, ㈜파스토, ㈜하우빌드, ㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사, 굴업풍력개발㈜, ㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사,
㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사, ㈜한국공간데이터, 글렌몬트디앤디솔라홀딩스㈜(주
2), 신한정상화제1호일반사모부동산투자회사
(주2)
, ㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사(주4)
, ㈜디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사(주4), ㈜한국공간서비스(주6), 사무실청소거주청소시설관리쓱싹뚝딱유한회사(주5)
, 글렌몬트디앤디솔라프로젝트1㈜
(주6), ㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사(주7), GridFlex, Inc.(주1)

대규모기업집단계열회사 등 기타특수관계자(주8)

SK㈜, SK에코플랜트㈜, SK네트웍스㈜, SK쉴더스㈜, SKC㈜, SK케미칼㈜, SK이노베이션㈜,SK렌터카㈜, SK엠앤서비스㈜, SK피아이씨글로벌㈜, SK브로드밴드㈜
, 행복나래㈜, SK바이오사이언스㈜, SK가스㈜, 휴비스㈜, SK매직㈜, SK핀크스㈜, ㈜캡스텍, ㈜한국거래소시스템즈, SK텔레콤㈜, 코원에너지서비스 등 SK기업집단 계열회사 및 기타특수관계자

(주1)
당기 중 신규 취득하였습니다.

(주2)
당기 중 발생한 지분율 변동에 따라 지배력을 상실하였으며, 연결실체가 보유한 유효지분은 과반 미만이나, 주요 활동에 대해동등한 의결권 등을 보유하고 있어 종속기업투자에서 공동기업투자로 재분류하였습니다.

(주3)
당기 중 발생한 지분율 변동 및 주요 활동에 대한 동등한 의결권 보유 등에 따라 공동지배력을 보유하고 있다고 판단, 관계기업투자에서 공동기업투자로 재분류하였습니다..

(주4)
관계기업투자인 ㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사의 종속기업투자에 해당하여 특수관계자로 분류되었습니다.

(주5)
관계기업투자인 ㈜한국공간데이터의 종속기업투자에 해당하여 특수관계자로 분류되었습니다.

(주6)
관계기업투자인 글렌몬트디앤디솔라홀딩스㈜의 종속기업투자에 해당하여 특수관계자로 분류되었습니다.

(주7)
연결실체의 관계기업투자인 ㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사의 종속기업투자로, 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단, 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 관계기업투자로 재분류하였습니다.

(주8)
동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 기업 혹은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 12에 따라 특수관계자로 분류되는 기업입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

[ 당기 ]
(단위 : 원)

구 분
회사명
매출 등
자산매각(주1)
매입 등
자산취득

연결실체에 공동지배력을보유한 기업
SK디스커버리㈜
9,629,873
-
-
-

공동기업투자
코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호
40,000,000
-
-
-

코람코이천백사물류전문투자형사모부동산투자신탁

40,000,000
-
-
-

음성에코파크㈜
80,499,519
-
-
-

풍백풍력발전㈜

11,926,363,627
578,051,330
-
-

㈜커넥트파이클라우드
336,677,419
-
18,279,197
-

약목에코파크㈜
1,792,082,639
-
-
-

의성황학산풍력발전㈜
5,015,627,397
742,457,371
-
-

칠곡에코파크㈜
2,220,623,409
-
-
-

관계기업투자
㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사
2,683,519,968
-
102,179,277
-

㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사
223,587,516
-
-
-

㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사
1,849,713,586
-
43,190,586
-

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사
1,559,078,188
-
80,287,704
-

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사
1,443,819,721
-
72,659,971
-

㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사
1,193,298,186
-
-

㈜군포복합개발피에프브이
1,587,623,597
-
-
-

대호지솔라파크㈜
28,696,439
-
-
-

㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사
2,016,671,235
-
-
-

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사
877,540,000
-
-
-

㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사
548,194,594
-
-
-

㈜한국공간데이터
-
-
559,313,713
-

㈜디디아이브이씨위탁관리모부동산투자회사
1,311,444,124
-
-
-

신한정상화제1호일반사모부동산투자회사
123,270,547
-
-
-

㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사
197,279,900
-
-
-

㈜디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사
220,000,000
-
-
-

글렌몬트디앤디솔라프로젝트1㈜
5,929,921
-
-
-

㈜한국공간서비스
-
-
200,000
-

㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사
866,419,532
-
268,366,860
-

기타
SK㈜
-
-
3,183,139,990
252,503,000

SK에코플랜트㈜
734,500,000
-
203,450,372
-

SK네트웍스㈜
-
-
30,000,000
-

SK쉴더스㈜
27,430,596
-
376,786,180
-

SK케미칼㈜
50,995,620
-
-
-

SK이노베이션㈜
-
-
438,583,900
-

SK렌터카㈜
-
-
58,665,968
-

SK엠앤서비스㈜
-
-
367,943,153
-

SK피아이씨글로벌㈜
1,151,729,870
-
-
-

SK브로드밴드㈜
10,800,000
-
96,047,506
-

행복나래㈜
-
-
70,487,244
625,000

SK바이오사이언스㈜
2,268,000
-
-
-

SK가스㈜
41,458,640
-
2,003,588,080
-

㈜휴비스
1,487,670,100
-
-
-

SK매직㈜
-
-
18,559,795
-

SK핀크스㈜
-
-
84,064,470
-

㈜한국거래소시스템즈
-
-
20,106,955
622,000,000

㈜캡스텍
-
-
450,689,572
-

SK텔레콤㈜
-
-
26,295,531
-

코원에너지서비스
-
-
5,652,941
-

합 계
41,704,443,763
1,320,508,701
8,578,538,965
875,128,000

(주1)
지위이전 양수도계약에 따라 연결실체에서 선급금 등으로 처리한 금액에 대한 청구 금액이 포함되어 있습니다.

[ 전기 ]
(단위 : 원)

구 분
회사명
매출 등
자산매각(주1)
매입 등
자산취득

연결실체에 공동지배력을보유한 기업
SK디스커버리㈜
648,000
-
-
-

공동기업투자
코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호
240,000,000
-
-
-

㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사(주2)
667,914,288
-
-
-

청주에코파크㈜
21,515,625
-
-
-

음성에코파크㈜
97,165,937,957
-
21,109,500
-

풍백풍력발전㈜

4,782,746
-
-
-

관계기업투자
㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사
3,799,670,423
-
14,003,106
-

㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사
223,586,840
-
-
-

㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사
1,771,799,407
-
13,938,678
-

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사
1,547,044,213
-
11,990,718
-

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사
1,364,294,646
-
5,134,262
-

㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사
1,092,022,865
-
-
-

현대사모부동산투자신탁20호
47,272,877
-
-
-

㈜군포복합개발피에프브이
1,694,580,119
-
-
-

대호지솔라파크㈜
41,400,000
-
-
-

㈜파스토
74,356,164
-
-
-

㈜하우빌드
-
-
-
1,635,000

㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사
40,290
-
-
-

칠곡에코파크㈜
158,358,215
-
-
-

㈜디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사
820,624,872
-
147,030,412
47,397,800,000

㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사
2,578,683,241
62,546,192,458
-
-

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사(주2)
3,476,441,845
-
-
-

㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사(주2)
896,284,920
-
-
-

㈜한국공간데이터
-
-
2,035,000
-

기타
SK㈜
-
-
2,926,641,509
835,923,429

SK에코플랜트㈜
2,038,414,544
-
189,417,240
-

SK네트웍스㈜
-
-
129,653,350
-

SK쉴더스㈜
33,600,606
-
419,457,872
-

SKC㈜
1,188,067,490
-
-
-

SK케미칼㈜
58,526,320
-
1,981,069
-

SK이노베이션㈜
-
-
398,143,066
-

SK렌터카㈜
-
-
57,355,900
-

SK엠앤서비스㈜
-
-
232,928,855
-

SK피아이씨글로벌㈜
1,146,800,450
-
37,633,381
-

SK브로드밴드㈜
107,400
-
92,721,432
-

행복나래㈜
-
-
84,188,045
1,230,000

㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사
195,895,046
-
-
-

㈜디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사
3,585,331,491
-
-
-

㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사
866,419,532
-
74,478,302
-

SK바이오사이언스㈜
2,268,000
-
-
-

SK가스㈜
58,548,155
-
1,877,961,592
-

㈜휴비스
1,800,592,290
-
-
-

SKC미래소재㈜
292,633,300
-
36,508,552
-

합 계
128,954,464,177
62,546,192,458
6,774,311,841
48,236,588,429

(주1)
지위이전 양수도계약에 따라 연결실체에서 선급금 등으로 처리한 금액에 대한 청구 금액이 포함되어 있습니다.

(주2)
전기 중 지분변동 등으로 인하여 특수관계자 지위의 변경이 있었던 경우, 거래 내역은 변경 시점을 기준으로 작성하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

[ 당기말 ]
(단위 : 원)

구 분
회사명
채권
채무

연결실체에 공동지배력을보유한 기업
SK디스커버리㈜
10,205,409
160,743,275

공동기업투자
풍백풍력발전㈜
949,135,400
5,914,800,000

㈜커넥트파이클라우드
127,795,161
3,924,679

약목에코파크㈜
7,082,639
-

의성황학산풍력발전㈜
758,084,768
394,100,000

칠곡에코파크㈜
-
89,946,000,000

관계기업투자
㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사
2,283,267,606
288,288,275

㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사
61,486,566
-

㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사
280,178,728
35,212,315

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사
257,293,260
182,874,997

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사
243,499,646
25,044,140

㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사
168,194,834
1,500,675

㈜군포복합개발피에프브이
-
1,200,000,000

㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사
231,359,382
-

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사
92,823,500
-

㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사
117,590,000
-

㈜한국공간데이터
-
50,902,490

㈜디디아이브이씨위탁관리모부동산투자회사
700,957,989
-

글렌몬트디앤디솔라홀딩스㈜
2,837,585,000
52,000,000

㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사
54,258,869
-

㈜디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사
146,000,000
-

글렌몬트디앤디솔라프로젝트1㈜
-
3,605,300,000

㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사
238,265,371
-

기타
SK㈜
-
331,016,979

SK에코플랜트㈜
1,040,937,000
-

SK쉴더스㈜
280,000
140,491,667

SK케미칼㈜
7,450,698
-

SK이노베이션㈜
-
46,086,695

SK렌터카㈜
-
108,057,095

SK엠앤서비스㈜
-
14,088,424

SK피아이씨글로벌㈜
325,367,787
-

행복나래㈜
11,624,000
7,907,670

SK바이오사이언스㈜
1,138,722
-

SK가스㈜
996,300,309
569,658,148

㈜캡스텍
-
41,259,994

㈜휴비스
534,975,861
-

코원에너지서비스
-
948,990

합 계
12,483,138,505
103,120,206,508

[ 전기말 ]
(단위 : 원)

구 분
회사명
채권
채무

연결실체에 공동지배력을보유한 기업
SK디스커버리㈜
340,457
117,869,340

공동기업투자
음성에코파크㈜
4,857,732,000
-

풍백풍력발전㈜
1,888,200,000
9,858,500,000

관계기업투자
㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사
2,614,773,437
467,542,222

㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사
61,486,567
-

㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사
588,697,027
474,064,984

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사
78,953,973
214,166,206

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사
230,777,236
236,568,346

㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사
78,768,013
2,434,778

현대사모부동산투자신탁20호
53,700,274
-

㈜군포복합개발피에프브이
65,842,912
101,086,957

대호지솔라파크㈜
102,297,396
-

칠곡에코파크㈜
251,426,908
-

㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사
964,894,930
-

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사
92,823,500
-

㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사
117,590,000
-

㈜한국공간데이터
-
48,303,430

기타
SK㈜
-
1,038,580,872

SK에코플랜트㈜
550,682,000
-

SK쉴더스㈜
280,000
229,355,421

SKC㈜
153,046,641
-

SK케미칼㈜
14,054,777
-

SK이노베이션㈜
-
41,705,869

SK렌터카㈜
-
51,962,848

SK엠앤서비스㈜
-
19,656,495

SK피아이씨글로벌㈜
280,990,310
-

SK브로드밴드㈜
2,655,604
3,138,464

행복나래㈜
-
25,819,789

㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사
54,231,280
-

㈜디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사
118,500,000
-

㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사
240,223,717
-

SK바이오사이언스㈜
1,191,601
-

SK가스㈜
997,958,880
1,702,322,518

㈜휴비스
363,033,350
-

SKC미래소재㈜
307,406,790
-

합 계
15,132,559,580
14,633,078,539

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

[ 당기 ]
(단위 : 원)

구 분
회사명
거래내역
기초
증가
감소
기말

공동기업투자
칠곡에코파크㈜
단기대여금
3,757,200,000
3,190,000,000
(6,947,200,000)
-

의성황학산풍력발전㈜
단기대여금
-
12,400,000,000
-
12,400,000,000

약목에코파크㈜
단기대여금
-
1,075,200,000
-
1,075,200,000

관계기업투자
㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사
단기대여금
1,100,000,000
1,000,000,000
(1,000,000,000)
1,100,000,000

현대사모부동산투자신탁20호(주1)
유동성장기대여금
1,300,000,000
1,800,000,000
(3,100,000,000)
-

현대사모부동산투자신탁20호(주1)
단기대여금
-
200,000,000
(200,000,000)
-

㈜군포복합개발피에프브이(주2)
장기대여금
8,426,600,000
-
-
8,426,600,000

대호지솔라파크㈜
유동성장기대여금
900,000,000
-
(900,000,000)
-

신한정상화제1호일반사모부동산투자회사
단기대여금
-
51,000,000,000
(51,000,000,000)
-

합 계
15,483,800,000
70,665,200,000
(63,147,200,000)
23,001,800,000

(주1)

당기 중 지분변동 등으로 인하여 특수관계자 지위의 변경이 있었던 경우, 거래내역은 변경 시점을 기준으로 작성하였습니다.

(주2)
㈜군포복합개발피에프브이의 지분법 적용 중지로 지분법손익을 순투자의 일부를 구성하는 관련 대여금에 반영하였으나, 상기 주석에는 지분법 손익을 제외하였습니다(주석 10-(1) 참고).

[ 전기 ]
(단위 : 원)

구 분
회사명
거래내역
기초
증가
감소
기말

공동기업투자
㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사(주1)
장기대여금
7,150,000,000
-
(7,150,000,000)
-

청주에코파크㈜
단기대여금
5,581,548,320
-
(5,581,548,320)
-

음성에코파크㈜(주1)
단기대여금
-
5,602,927,042
(5,602,927,042)
-

풍백풍력발전㈜
단기대여금
183,333,600
-
(183,333,600)
-

관계기업투자
㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사
단기대여금
-
1,100,000,000
-
1,100,000,000

현대사모부동산투자신탁20호
장기대여금
300,000,000
1,000,000,000
-
1,300,000,000

㈜군포복합개발피에프브이(주2)
장기대여금
6,045,770,939
-
(2,914,559,047)
3,131,211,892

대호지솔라파크㈜
유동성장기대여금
900,000,000
-
-
900,000,000

칠곡에코파크㈜
단기대여금
3,427,200,000
330,000,000
-
3,757,200,000

합 계
23,587,852,859
8,032,927,042
(21,432,368,009)
10,188,411,892

(주1)

전기 중 지분변동 등으로 인하여 특수관계자 지위의 변경이 있었던 경우, 거래내역은 변경 시점을 기준으로 작성하였습니다.

(주2)
㈜군포복합개발피에프브이의 지분법 적용 중지로 지분법손익을 순투자의 일부를 구성하는 관련 대여금에 반영하였으나, 상기 주석에는 지분법 손익을 제외하였습니다(주석 10-(1) 참고).

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
회사명
거래내역
당기
전기

연결실체에 공동지배력을 보유한 기업
SK디스커버리㈜
배당금지급
-
9,077,266,800

한앤코개발홀딩스(유)
배당금지급
-
9,521,270,400

공동기업투자
㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사
감자
-
1,163,323,105

한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호

배당금수령
142,640,001
149,640,001

음성에코파크㈜

출자
-
5,740,180,000

한화음성에코파크일반사모특별자산투자신탁1호

출자
-
12,474,420,000

한화음성에코파크일반사모특별자산투자신탁1호

배당금수령
159,230,693
88,153,178

에이치에이치알부동산일반사모투자신탁제5호

출자
-
18,000,000,000

에이치에이치알부동산일반사모투자신탁제5호

배당금수령
1,361,629,964
-

에이치에이치알부동산일반사모투자신탁제5호

처분
9,980,518,796
-

메테우스일산복합물류센터피에프브이㈜
출자
-
2,700,000,000

풍백풍력발전㈜
출자
-
7,885,440,000

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호
출자
10,360,000,000
-

코람코이천백사물류전문투자형사모투자신탁
출자
10,340,000,000
-

타이거대체일반사모부동산투자신탁318호

출자
4,000,000,000
-

타이거대체일반사모부동산투자신탁318호

처분
253,200,000,000
-

㈜커넥트파이클라우드
출자
4,900,000,000
-

약목에코파크㈜
출자
1,899,500,000
-

칠곡에코파크㈜
출자
2,986,050,000
-

의성황학산풍력발전㈜
출자
4,400,000,000
-

금양에코파크㈜
출자
3,663,000,000
-

관계기업투자
대구태양광발전㈜
배당금수령
365,996,800
240,323,200

이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호
처분
-
282,329,256

㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사
처분
-
14,500,000,000

㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사
출자
1,200,000,000
15,405,000,000

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사
처분
-
9,124,000,000

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사
출자
-
10,670,000,000

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사
처분
-
8,330,000,000

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사
출자
-
9,254,662,500

㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사
배당금수령
719,087,117
1,163,955,325

현대사모부동산투자신탁20호
배당금수령
1,174,318,950
-

㈜파스토
출자
-
10,661,179,000

㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사
배당금수령
1,746,000,000
1,811,508,908

㈜디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사
처분
-
6,838,151,750

㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사
출자
5,635,000,000
37,926,000,000

㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사
출자
50,000,000
736,100,000

㈜디디아이브이씨위탁관리모부동산투자회사
출자
413,150,000
851,300,000

㈜한국공간데이터
출자
-
2,000,213,131

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사
출자
500,000,000
-

글렌몬트디앤디솔라홀딩스㈜
출자
5,209,077,000
-

㈜군포복합개발피에프브이
처분
6,766,370,000
-

대호지솔라파크㈜
처분
336,700,000
-

신한정상화제1호일반사모부동산투자회사
출자
15,000,000,000
-

㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사
배당금수령
800,000,000
-

GridFlex, Inc.
출자
7,268,316,000
-

기타
㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사
배당금수령
-
771,726,029

합 계
354,576,585,321
197,366,142,583

(6) 당기 및 전기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

급여
5,250,015,530
6,788,401,573

퇴직급여
807,567,395
1,687,477,566

주식보상비
1,166,339,996
971,949,997

합 계
7,223,922,921
9,447,829,136

26. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

보통주
우선주(주1)
보통주
우선주(주1)

수권 주식수
60,000,000주
40,000,000주
60,000,000주
40,000,000주

1주의 금액
1,000원
1,000원
1,000원
1,000원

발행 주식수
22,190,164주
2,000,000주
22,190,164주
2,000,000주

자본금
22,190,164,000원
2,000,000,000원
22,190,164,000원
2,000,000,000원

(주1)
지배기업은 2020년 중 132,860백만원의 전환우선주를 발행하였으며, 투자자는 발행일로부터 1년이 경과되는 날로부터 5년이 되는 날까지 우선주의 전부 또는 일부를 연결실체의 기명식 보통주로 전환청구할 수 있습니다. 당 전환우선주의 발행가액 및 전환가액은 25,550원, 전환비율은 1:1이며 전환가격과 전환비율은 주식변동에 따라 향후 조정될 수 있습니다. 당 전환우선주는 무의결권부 누적적, 비참가적전환우선주로, 투자자에게 발행가액 기준 연 4.0%의 이익배당을 지급하며, 잔여재산분배에 대하여는 보통주에 우선하되, 보통주에 대한 잔여재산분배율이 우선주 잔여재산분배율을 초과하는경우 초과분에 대하여 보통주와 동일한 권리를 갖습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금(주1)
283,809,776,297
283,809,830,429

기타자본잉여금
6,994,751,850
6,994,751,850

자기주식처분이익(주2)
384,000
-

합 계
290,804,912,147
290,804,582,279

(주1)
지배기업은 2020년 중 전환우선주를 발행하였으며, 당해 전환우선주의 총 발행금액에서 우선주자본금과 직접발행원가를 차감한 순액을 주식발행초과금으로 인식하였습니다.

(주2)
지배기업은 당기 중 자기주식 640주를 처분하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

주식선택권
9,787,581,993
8,621,241,997

자기주식
-
(17,664,000)

지분법자본변동
176,702,620
2,866,909

부의지분법자본변동
(18,688,586,026)
(1,804,763,672)

기타
(1,242,134,019)
(1,242,134,019)

합 계
(9,966,435,432)
5,559,547,215

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익
401,479,264
401,479,264

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실
(1,055,636,500)
(1,055,636,500)

파생상품평가이익
863,921,162
1,725,076,760

파생상품평가손실
(323,712,316)
-

지분법자본변동
242,442,050
-

부의지분법자본변동
(268,771,987)
-

합 계
(140,278,327)
1,070,919,524

(5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(주1)
12,127,588,770
10,148,026,850

미처분이익잉여금
444,862,072,303
365,293,019,415

합 계
456,989,661,073
375,441,046,265

(주1)
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(6) 당기 및 전기 중 배당금 지급(예정)내역은 다음과 같습니다.1) 중간배당(배당기준일 : 2023년 6월 30일(당기), 2022년 6월 30일(전기))

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

보통주(주당 400원)
8,875,809,600
8,875,809,600

우선주(주당 400원)
800,000,000
800,000,000

합 계
9,675,809,600
9,675,809,600

2) 연차배당

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

보통주(당기 : 주당 400원 / 전기 : 주당 400원)
8,876,065,600
8,875,809,600

우선주(당기 : 주당 622원 / 전기 : 주당 622원)
1,244,000,000
1,244,000,000

합 계
10,120,065,600
10,119,809,600

전기 배당금의 지급내역은 주주총회 승인을 위하여 제안된 배당금의 내역과 동일합니다.

27. 주식선택권

(1) 연결실체는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며
, 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

부여일
발행할 주식수
행사기간
행사가격
부여일의 공정가치

2016.03.18(주1)
120,000
2018.03.18 ~ 2025.03.17
38,450
29,025

2017.03.24(주1)
120,000
2019.03.24 ~ 2026.03.23
25,900
7,671

2018.03.27(주1)
120,000
2020.03.27 ~ 2025.03.26
28,500
8,707

2022.03.23(주2)
271,700
2025.03.23 ~ 2029.03.22
30,200
8,828 ~ 10,814

(주1)
2017년 4월 10일 무상증자 및 2020년 5월 23일 유상증자에 따른 행사가액 조정으로 인하여 재측정된공정가치이며, 실제 평가금액은 최초 부여일의 공정가치입니다.

(주2)
2022년 3월 23일 부여분은 동일한 조건이더라도 가득기간에 따라 부여일의 공정가치가 다르게 산정되었습니다.

(2) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용한 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구 분
2016.03.18 부여
2017.03.24 부여
2018.03.27 부여
2022.03.23 부여(주1)

부여일의 주식가격
61,700
38,500
27,200
31,250

행사가격
38,450
25,900
28,500
30,200

기대변동성
73.60
30.50
29.87
36.70 ~ 40.42

무위험이자율
1.77
2.12
2.57
2.50 ~ 2.60

(주1)
2022년 3월 23일 부여분은 동일한 조건이더라도 가득기간에 따라 변수가 다르게 적용되었습니다.

(3) 당기의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

부여일
발행할 주식수
평가금액

기초
기말
기초
증가
기말

2016.03.18(주1)
120,000
120,000
5,223,600,000
-
5,223,600,000

2017.03.24(주1)
120,000
120,000
1,380,852,000
-
1,380,852,000

2018.03.27(주1)
120,000
120,000
1,044,840,000
-
1,044,840,000

2022.03.23
271,700
271,700
971,949,997
1,166,339,996
2,138,289,993

합 계
631,700
631,700
8,621,241,997
1,166,339,996
9,787,581,993

(주1)
주식선택권 부여로 인한 누적보상비용을 전액 인식 완료하였습니다.

28. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업 단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

(1) 연결실체는 부동산개발/운영 및 에너지 사업 등을 영위하고 있으며, 각 부문의 주요 제품 및 용역은 다음과 같습니다.

구 분
주요 제품 및 용역

부동산개발/운영사업
오피스/지식산업센터/상업시설/오피스텔/임대주택 등 개발 및 운영

신재생에너지사업
풍력/태양광/연료전지발전소 EPC 및 설비 설치, 운영, 사업 개발 및 사업권 매각

ESS사업
ESS 설비 설치, 운영, 전력절감서비스 제공

가구사업
수입/국산가구 등의 판매 및 설치

(2) 당기 및 전기의 보고부문에 대한 재무성과는 다음과 같습니다.

[ 당기 ]
(단위 : 원)

구 분
부동산개발/운영
신재생에너지
ESS
가구
내부거래 등
미배분
합 계

영업수익
331,321,968,468
55,690,149,402
41,404,862,297
56,915,171,754
(5,656,206,444)
-
479,675,945,477

영업손익
205,025,279,344
10,311,152,772
6,828,362,934
9,190,025,814
(2,126,097,508)
(38,848,927,191)
190,379,796,165

상각비(주1)
5,358,877,334
4,951,291,137
20,731,471,928
552,606,496
(834,222,571)
4,705,342,449
35,465,366,773

(주1)
유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다.

[ 전기 ]
(단위 : 원)

구 분
부동산개발/운영
신재생에너지
ESS
가구
내부거래 등
미배분
합 계

영업수익
363,836,153,373
130,645,151,466
43,232,070,947
32,325,404,629
(6,602,214,240)
-
563,436,566,175

영업손익
69,114,795,927
17,073,418,899
11,124,787,409
5,527,491,767
(998,583,783)
(37,495,663,434)
64,346,246,785

상각비(주1)
4,772,048,197
4,858,734,976
20,676,100,704
853,004,760
(676,236,066)
3,773,874,200
34,257,526,771

(주1)
유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다.

부문간의 이동 또는 거래들은 관계가 없는 제3자에게 적용되는 조건하에 이루어지는바, 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 전사차원에서 관리되는 판매비와 관리비 및 금융손익 등은 부문별로 배부하지 않았습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 보고부문별 재무상태는 다음과 같습니다.

[ 당기말 ]
(단위 : 원)

구 분
부동산개발/운영
신재생에너지
ESS
가구
미배분
합 계

총자산
1,466,980,684,043
347,570,983,044
233,151,389,476
37,759,939,976
337,613,385,719
2,423,076,382,258

비유동자산(주1)
195,738,539,692
51,974,841,592
204,199,502,143
4,400,355,950
10,771,751,760
467,084,991,137

총부채
930,292,212,612
176,371,346,243
74,140,901,362
19,337,490,585
461,056,407,995
1,661,198,358,797

(주1)
유형자산, 투자부동산, 사용권자산 및 무형자산이 포함됩니다.

[ 전기말 ]
(단위 : 원)

구 분
부동산개발/운영
신재생에너지
ESS
가구
미배분
합 계

총자산
1,475,393,950,975
211,186,402,720
256,955,596,923
25,501,728,201
222,538,535,628
2,191,576,214,447

비유동자산(주1)
191,329,786,994
54,604,457,463
224,301,803,537
3,762,499,521
12,601,387,728
486,599,935,243

총부채
874,250,521,953
103,402,900,918
80,652,831,889
7,272,129,641
428,931,570,763
1,494,509,955,164

(주1)
유형자산, 투자부동산, 사용권자산 및 무형자산이 포함됩니다.

(4) 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분되며, 당기와 전기의 매출액 전액은 국내에서 발생한 금액입니다.

[ 당기 ]
(단위 : 원)

구 분
부동산개발/운영
신재생에너지
ESS
가구
내부거래 등
합 계

1. 고객과의 계약에서 인식한 수익

한 시점에 인식하는 수익:

상품매출
1,633,200
-
-
1,460,945,457
-
1,462,578,657

제품매출
-
12,064,218,030
4,403,295,100
-
-
16,467,513,130

용역수입
2,411,968,182
8,865,499,519
37,001,567,197
734,500,000
(2,500,964,881)
46,512,570,017

분양수입
4,191,393,855
-
-
-
-
4,191,393,855

운영수입
948,213,876
-
-
-
-
948,213,876

소 계
7,553,209,113
20,929,717,549
41,404,862,297
2,195,445,457
(2,500,964,881)
69,582,269,535

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

상품매출
-
-
-
54,719,726,297
-
54,719,726,297

용역수입
20,873,042,769
2,313,718,348
-
-
(2,662,749,112)
20,524,012,005

임대수입
7,480,690,939
-
-
-
(492,492,451)
6,988,198,488

공사수입
14,250,586,757
32,446,713,505
-
-
-
46,697,300,262

분양수입
53,172,629,071
-
-
-
-
53,172,629,071

소 계
95,776,949,536
34,760,431,853
-
54,719,726,297
(3,155,241,563)
182,101,866,123

2. 기타 원천으로부터의 수익

지분법관련이익(주1)
227,991,809,819
-
-
-
-
227,991,809,819

합 계
331,321,968,468
55,690,149,402
41,404,862,297
56,915,171,754
(5,656,206,444)
479,675,945,477

(주1)
영업목적으로 보유중인 지분법적용투자주식으로부터 발생한 평가이익 5,752,982,785원과 처분이익 222,238,827,034원이 포함되어 있습니다(주석 10-(2) 참고).

[ 전기 ]
(단위 : 원)

구 분
부동산개발/운영
신재생에너지
ESS
가구
내부거래 등
합 계

1. 고객과의 계약에서 인식한 수익

한 시점에 인식하는 수익:

상품매출
7,346,493
97,154,640,000
-
1,510,950,002
-
98,672,936,495

제품매출
-
17,343,703,180
1,663,939,100
-
-
19,007,642,280

용역수입
37,043,985,468
-
41,568,131,847
1,433,271,500
(4,767,638,871)
75,277,749,944

분양수입
8,486,574,174
-
-
-
-
8,486,574,174

운영수입
688,826,972
-
-
-
-
688,826,972

소 계
46,226,733,107
114,498,343,180
43,232,070,947
2,944,221,502
(4,767,638,871)
202,133,729,865

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

상품매출
-
-
-
29,381,183,127
-
29,381,183,127

용역수입
11,637,943,814
2,239,902,319
-
-
(1,556,695,078)
12,321,151,055

임대수입
5,438,416,278
-
-
-
(277,880,291)
5,160,535,987

공사수입
-
13,906,905,967
-
-
-
13,906,905,967

분양수입
269,366,979,952
-
-
-
-
269,366,979,952

소 계
286,443,340,044
16,146,808,286
-
29,381,183,127
(1,834,575,369)
330,136,756,088

2. 기타 원천으로부터의 수익

지분법관련이익(주1)
31,166,080,222
-
-
-
-
31,166,080,222

합 계
363,836,153,373
130,645,151,466
43,232,070,947
32,325,404,629
(6,602,214,240)
563,436,566,175

(주1)
영업목적으로 보유중인 지분법적용투자주식으로부터 발생한 평가이익 17,852,663,622원과 처분이익 13,313,416,600원이 포함되어 있습니다(주석 10-(2) 참고).

(5) 당기 및 전기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 거래금액과 해당 금액이 전체 영업수익에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

[ 당기 ]
(단위 : 원)

구 분
보고부문명
금액
비율

고객 A
부동산개발/운영
215,472,457,034

44.92%

[ 전기 ]
(단위 : 원)

구 분
보고부문명
금액
비율

고객 A
신재생에너지
97,154,640,000
17.24%

29. 영업비용

당기 및 전기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

재고자산(용지포함)의 변동
58,616,077,810
199,512,818,712

원재료의 사용액
3,568,980,099
86,988,140

종업원급여
51,294,870,530
39,629,879,694

감가상각비(투자부동산 감가상각비 포함)
28,440,840,774
28,926,231,946

사용권자산감가상각비
4,017,957,005
2,706,861,176

무형자산상각비
3,006,568,994
2,624,433,649

외주비
32,090,881,654
111,261,426,606

지급수수료
65,613,927,368
51,453,083,496

세금과공과
1,325,750,898
15,428,726,460

지급임차료
751,860,096
1,360,470,675

광고선전비
578,407,902
1,337,592,264

지분법관련손실(주1, 2)
25,502,600,587
30,139,266,922

기타
14,487,425,595
14,622,539,650

합 계
289,296,149,312
499,090,319,390

(주1)
당기 영업목적으로 보유중인 지분법적용투자주식으로부터 발생한 평가손실 14,252,366,035원과 처분손실 1,156,198,925원, 손상차손 10,094,035,627원이 포함되어 있습니다(주석 10-(2) 참고).

(주2)
전기 영업목적으로 보유중인 지분법적용투자주식으로부터 발생한 평가손실 23,544,136,332원과 처분손실 23,549,885원, 손상차손 6,571,580,705원이 포함되어 있습니다(주석 10-(2) 참고).

30. 영업외손익

(1) 당기 및 전기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기타영업외수익:

수입임대료
235,236,672
98,819,662

종속기업투자처분이익
11,622,934
-

관계기업투자처분이익
186,568,608
1,092,791,070

유형자산처분이익
40,584,165
150,146,231

무형자산처분이익
67,955,254
-

사용권자산처분이익
53,894,383
151,550,029

기타부동산수익
-
60,608,308,795

잡이익
5,600,046,169
4,216,970,822

합 계
6,195,908,185
66,318,586,609

기타영업외비용:

관계기업투자주식처분손실
235,073,366
-

관계기업투자주식손상차손
3,308,945,987
-

유형자산처분손실
23,452,537
13,800,700

무형자산처분손실
51,100,000
47,510,002

사용권자산처분손실
106,929,134
46,528,231

재고자산감모손실
231,890
-

기부금
576,516,514
685,900,863

보상비
5,219,722,888
1,615,000,000

잡손실
552,431,415
2,112,396,879

합 계
10,074,403,731
4,521,136,675

(2) 당기 및 전기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

금융수익:

이자수익
10,440,285,906
5,109,084,608

외환차익
631,489,318
894,680,552

외화환산이익
91,928,746
512,151,083

배당금수익
1,773,749,257
1,908,158,241

파생상품거래이익
4,687,318,505
247,998,087

파생상품평가이익
2,248,996,167
2,734,101,554

확정계약평가이익
438,060,857
58,736,783

확정계약거래이익
72,505,393
256,103,589

금융보증부채환입
844,920,630
1,707,497,250

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
207,609,159
3,930,045,071

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익
604,186,886
1,780,601,529

합 계
22,041,050,824
19,139,158,347

금융원가:

이자비용
42,634,503,995
26,913,196,451

외환차손
2,974,857,561
5,537,799,302

외화환산손실
786,548,934
11,918,787

파생상품거래손실
467,329,568
576,868,321

파생상품평가손실
5,958,491,861
2,087,736,783

확정계약평가손실
686,563,589
35,089,658

확정계약거래손실
391,983,104
225,092,663

금융보증비용
844,920,630
1,707,497,250

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
7,682,795,954
388,316,396

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실
10,390,612
-

비지배지분금융부채평가손실
2,588,127,430
-

합 계
65,026,513,238
37,483,515,611

31. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
43,643,864,031
39,674,603,448

법인세추납액(환급액 등)
(6,707,059,787)
(577,884,977)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(10,520,693,440)
194,307,706

자본에 직접 반영된 법인세비용
4,766,182,640
(1,781,282,653)

법인세비용
31,182,293,444
37,509,743,524

유효세율
23.23%
32.98%

한편, 자본에 직접 반영된 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익
-
6,913,154

파생상품평가손익
380,347,295
(315,678,427)

지분법자본변동
4,534,299,417
(1,928,071,382)

보험수리적손익
(148,464,072)
455,554,002

합 계
4,766,182,640
(1,781,282,653)

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
134,260,666,029
113,722,926,342

적용세율에 따른 법인세
36,056,876,030
27,006,994,039

조정사항:

비공제비용 (당기 :
3,522,369,851원 / 전기 : 3,888,693,429원)

804,183,430
920,111,174

일시적 차이 중 이연법인세 미인식 효과
(1,221,588,317)
(2,473,126,721)

법인세추납액
(6,707,059,787)
(577,884,978)

기업소득 환류세제 효과
3,466,539,616
2,509,109,834

수입배당금익금불산입
(61,281,103)
(15,002,723)

기타(세율차이 등)
(1,155,376,425)
10,139,542,899

법인세비용
31,182,293,444
37,509,743,524

(3) 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당기 ]
(단위 : 원)

구 분
기초잔액
당기손익반영
자본에 직접반영
기말잔액

종속기업및관계기업투자
15,105,239,875
8,145,499,869
4,288,779,417
27,539,519,161

확정급여채무
2,809,187,107
(82,545,542)
9,728,305
2,736,369,870

재고자산평가손실
89,303,616
(26,780,216)
-
62,523,400

감가상각비
(320,218,892)
(35,915,618)
-
(356,134,510)

외화환산손익
1,221,258,106
307,051,645
-
1,528,309,751

유가증권평가손익
3,108,647,221
1,654,460,661
245,520,000
5,008,627,882

미지급연차
221,409,246
7,121,463
-
228,530,709

장기종업원급여
57,248,531
15,047,912
-
72,296,443

하자보수충당부채
458,942,545
68,524,365
-
527,466,910

손실충당부채
225,869,539
-
-
225,869,539

선수금금융비용
336,552,220
1,055,598,356
-
1,392,150,576

미수수익
(469,947,881)
(68,050,981)
-
(537,998,862)

사외적립자산
(2,773,736,187)
96,322,057
-
(2,677,414,130)

건설자금이자
(8,261,624,583)
(6,299,365,005)
-
(14,560,989,588)

무형자산상각(영업권)
(586,840,521)
2,794,479
-
(584,046,042)

파생상품평가
(2,436,270,813)
(96,860,922)
380,347,295
(2,152,784,440)

장기수선충당부채
667,255,101
-
-
667,255,101

전환분개(리스)
(7,281,644)
260,809,021
-
253,527,377

대손충당금
339,017,927
(25,654,514)
-
313,363,413

자산손상
543,720,789
-
-
543,720,789

보험수리적손익
-
158,192,377
(158,192,377)
-

장기차입금-현할차
(935,114,520)
190,255,955
-
(744,858,565)

완성공사평가손실충당금
228,306,923
-
-
228,306,923

토지평가손실충당금
78,166,835
-
-
78,166,835

투자자산감액손실
79,218,000
-
-
79,218,000

소송충당부채
-
1,157,584,661
-
1,157,584,661

상여금
2,021,031,000
290,628,000
-
2,311,659,000

기타
(2,289,957,725)
(1,020,207,223)
-
(3,310,164,948)

상계 후 금액
9,509,381,815
5,754,510,800
4,766,182,640
20,030,075,255

[ 전기 ]
(단위 : 원)

구 분
기초잔액
당기손익반영
자본에 직접반영
기말잔액

종속기업및관계기업투자
11,979,745,864
5,053,565,393
(1,928,071,382)
15,105,239,875

확정급여채무
2,640,122,584
169,064,523
-
2,809,187,107

재고자산평가손실
70,450,786
18,852,830
-
89,303,616

감가상각비
193,664,672
(513,883,564)
-
(320,218,892)

외화환산손익
689,972,511
531,285,595
-
1,221,258,106

유가증권평가손익
2,821,994,432
279,739,635
6,913,154
3,108,647,221

미지급연차
164,089,265
57,319,981
-
221,409,246

장기종업원급여
36,695,202
20,553,329
-
57,248,531

하자보수충당부채
425,176,577
33,765,968
-
458,942,545

손실충당부채
587,500,000
(361,630,461)
-
225,869,539

선수금금융비용
658,131,477
(321,579,257)
-
336,552,220

미수수익
(563,415,043)
93,467,162
-
(469,947,881)

사외적립자산
(2,406,976,821)
(366,759,366)
-
(2,773,736,187)

건설자금이자
(3,497,994,380)
(4,763,630,203)
-
(8,261,624,583)

무형자산상각(영업권)
(656,702,488)
69,861,967
-
(586,840,521)

파생상품평가
(1,112,212,072)
(1,008,380,314)
(315,678,427)
(2,436,270,813)

장기수선충당부채
640,820,436
26,434,665
-
667,255,101

전환분개(리스)
181,788,379
(189,070,023)
-
(7,281,644)

REC평가손실충당금
52,685,087
(52,685,087)
-
-

대손충당금
322,118,270
16,899,657
-
339,017,927

자산손상
482,015,648
61,705,141
-
543,720,789

보험수리적손익
-
(455,554,002)
455,554,002
-

장기차입금-현할차
(1,036,705,605)
101,591,085
-
(935,114,520)

완성공사평가손실충당금
220,790,646
7,516,277
-
228,306,923

토지평가손실충당금
75,593,441
2,573,394
-
78,166,835

투자자산감액손실
-
79,218,000
-
79,218,000

상여금
-
2,021,031,000
-
2,021,031,000

기타
(3,265,659,347)
975,701,622
-
(2,289,957,725)

상계 후 금액
9,703,689,521
1,586,974,947
(1,781,282,653)
9,509,381,815

(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 이연법인세부채로 인식되지 않은 투자자산과 관련한 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

종속기업(주1)
(20,037,737,385)
(15,447,724,278)

공동기업및관계기업
60,000,000
60,000,000

합계
(19,977,737,385)
(15,387,724,278)

(주1)
지배기업이 지분 100%를 소유한 종속기업에 대한 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이 중 차감할 일시적차이의 경우 예측가능한 미래소멸가능성 및 과세소득 발생가능성이 없는 종속기업, 가산할 일시적차이의 경우 처분이 아닌 배당으로만 일시적차이가 소멸될 것으로 예상되지만 수입배당금 익금불산입률이 100%인 종속기업에 대한 일시적차이로 구성됩니다.

32. 주당손익

(1) 당기 및 전기의 기본 및 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 보통주기본주당순이익

(단위 : 주, 원)

구 분
당기
전기

보통주당기순이익(주1)
92,681,029,252
68,439,212,542

가중평균유통보통주식수(주2)
22,189,705
22,189,524

기본주당이익
4,177
3,084

(주1)
지배기업 지분 당기순이익에서 우선주 해당분을 차감한 금액입니다.

(주2)
당기 중 처분된 자기주식이 반영되었습니다.

2) 보통주희석주당순이익

(단위 : 주, 원)

구 분
당기
전기

보통주희석당기순이익
92,682,326,417
68,439,212,542

희석주당이익 계산을 위한 보통주식수
22,193,462
22,189,524

희석주당이익
4,176
3,084

(2) 연결실체는 2020년 중 전환우선주를 발행하였으며, 당기 및 전기의 우선주 기본 및 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 우선주기본주당순이익

(단위 : 주, 원)

구 분
당기
전기

우선주당기순이익(주1)
10,397,343,333
8,212,427,826

가중평균유통우선주식수
2,000,000
2,000,000

기본주당이익
5,199
4,106

(주1)
우선주 해당분은 연4% 이익배당 금액과 지배기업 지분 당기순이익에서 우선주 이익배당 금액을 차감한 금액 중 우선주 지분율에 해당하는 금액으로 구성됩니다.

2) 우선주희석주당순이익

(단위 : 주, 원)

구 분
당기
전기(주1)

우선주희석당기순이익
10,396,046,168
8,212,427,826

희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통우선주식수
2,000,000
2,000,000

희석주당이익
5,198
4,106

(3) 상기 기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수와 가중평균유통우선주식수는 다음과 같이 산정되었습니다.

1) 보통주 기본주당순이익

(단위 : 주)

구분
기간
변동내역
주식수
가중치
가중평균주식수

당기
1/1~12/31
기초주식
22,189,524
365/365
22,189,524

9/20~12/31
자사주처분
640
103/365
181

합 계

22,189,705

전기
1/1~12/31
기초주식
22,189,524
365/365
22,189,524

합 계

22,189,524

2) 보통주 희석주당순이익

(단위 : 주)

구분
기간
변동내역
주식수
가중치
가중평균주식수

당기
가중평균유통주식수

22,189,705

1/1~12/31
주식매수선택권(주1)
3,757
365/365
3,757

합 계

22,193,462

(주1)
희석주당순이익 계산시 주식매수선택권 2017년 3월 24일 부여분의 효과가 반영되었습니다.

(주2)
전기의 경우 희석효과가 없으므로 보통주 기본주당순이익과 보통주 희석주당순이익은 일치합니다.

3) 우선주 기본 및 희석주당순이익

(단위 : 주)

구분
기간
변동내역
주식수(주1)
가중치
가중평균주식수

당기
1/1~12/31
기초주식
2,000,000
365/365
2,000,000

합 계

2,000,000

전기
1/1~12/31
기초주식
2,000,000
365/365
2,000,000

합 계

2,000,000

(주1)
당기 및 전기 우선주 희석주당순이익 계산 시 고려 할 희석성 잠재적 우선주는 없습니다.

33. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기의 영업에서 창출된 현금흐름에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

지분법관련손실(영업)
25,502,600,587
30,139,266,922

감가상각비
26,735,202,892
26,827,583,187

투자부동산감가상각비
1,705,637,882
2,098,648,759

사용권자산감가상각비
4,017,957,005
2,706,861,176

무형자산상각비
3,006,568,994
2,624,433,649

대손상각비
2,503,221,811
13,565,238

사용권자산처분손실
106,929,134
46,528,231

유형자산처분손실
23,452,537
13,800,700

무형자산처분손실
51,100,000
47,510,002

주식보상비
1,166,339,996
971,949,997

퇴직급여
2,864,409,061
2,809,711,902

이자비용
42,634,503,995
26,913,196,451

외화환산손실
786,548,934
11,918,787

장기수선충당부채전입액
-
19,010,292

하자보수충당부채전입액
-
409,913,679

손실충당부채전입액
4,763,722,888
-

파생상품거래손실
467,329,568
576,868,321

파생상품평가손실
5,958,491,861
2,087,736,783

확정계약평가손실
686,563,589
35,089,658

확정계약거래손실
391,983,104
225,092,663

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
7,682,795,954
388,316,396

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실
10,390,612
-

금융보증비용
844,920,630
1,707,497,250

재고자산평가손실
136,102,813
122,754,762

지분법평가손실
17,125,296,052
7,609,696,394

관계기업투자주식처분손실
235,073,366
-

관계기업투자주식손상차손
3,308,945,987
-

재고자산감모손실
231,890
-

비지배지분금융부채평가손실
2,588,127,430
-

법인세비용
31,182,293,444
37,509,743,524

지분법관련이익(영업)
(227,991,809,819)
(31,166,080,222)

이자수익
(10,440,285,906)
(5,109,084,608)

배당금수익
(1,773,749,257)
(1,908,158,241)

외화환산이익
(91,928,746)
(512,151,083)

유형자산처분이익
(40,584,165)
(150,146,231)

무형자산처분이익
(67,955,254)
-

사용권자산처분이익
(53,894,383)
(151,550,029)

대손충당금환입
(2,366,348,712)
(114,683,955)

파생상품거래이익
(4,687,318,505)
(247,998,087)

파생상품평가이익
(2,248,996,167)
(2,734,101,554)

확정계약평가이익
(438,060,857)
(58,736,783)

확정계약거래이익
(72,505,393)
(256,103,589)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
(207,609,159)
(3,930,045,071)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익
(604,186,886)
(1,780,601,529)

금융보증부채환입
(844,920,630)
(1,707,497,250)

재고자산평가손실환입
(3,625,601)
(228,547,791)

하자보수충당부채환입액
(177,070,910)
-

지분법평가이익
(7,870,123,876)
(13,533,283,281)

종속기업투자주식처분이익
(11,622,934)
-

관계기업투자주식처분이익
(186,568,608)
(1,092,791,070)

잡이익(리스재추정효과)
(1,638,823)
(149,012,651)

기타부동산수익
-
(60,608,308,795)

합 계
(73,694,062,575)
20,477,812,905

(2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

관계기업투자주식의 처분(영업)
6,766,370,000
32,236,329,256

관계기업투자주식의 취득(영업)
(22,335,000,000)
(73,255,662,500)

공동기업투자주식의 처분(영업)
263,180,518,796
5,549,986,780

공동기업투자주식의 취득(영업)
(24,700,000,000)
(20,700,000,000)

매출채권및기타채권
10,748,872,205
(9,491,920,312)

재고자산
(93,356,423,271)
(21,465,712,205)

계약자산
-
18,803,612,563

계약원가
3,294,396,252
(5,126,194,438)

기타유동자산
(60,085,967,302)
(5,097,401,427)

기타비유동자산
(475,443,439)
(702,972,143)

매입채무및기타채무
10,375,717,950
9,095,989,494

계약부채
24,937,455,850
50,088,344,054

기타유동부채
87,970,675,500
(12,182,714,105)

기타비유동부채
4,562,555,959
3,081,098,586

리스채권
1,994,156,874
2,036,160,684

관계기업 전출입
26,110,925
2,458,780

퇴직금의 지급
2,068,071,104
(2,169,386,783)

충당부채
(76,990,412)
(1,915,973,058)

사외적립자산의 불입
(4,086,455,849)
(4,063,401,946)

연결범위변동으로 인한 현금 순증감(영업)
4,418,058,372
(1,530,245,087)

합 계
215,226,679,514
(36,807,603,807)

(3) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

연결범위 변동
(2,644,456,696)
4,716,667,279

공동기업투자의 관계기업투자 대체
-
8,464,185,394

장기차입금의 유동성 대체
333,043,313,299
231,298,667,643

장기대여금의 유동성 대체
9,160,868,932
3,667,000,000

장기리스채권의 유동성 대체
742,079,380
10,229,699

선급금의 유무형자산 대체
2,858,313,500
771,743,103

선급금의 재고자산 대체
34,287,823,854

44,535,584,005

건설중인자산의 유형자산 대체
968,405,245
33,960,222,983

건설중인자산의 투자부동산 대체
35,758,481,504
27,751,200,736

건설중인자산의 무형자산 대체
1,358,824,755
888,088,908

재고자산의 유형자산 대체
944,576,358
-

재고자산의 투자부동산 대체
857,015,575
-

유무형자산 취득 관련 미수금
701,908,506
-

사용권자산의 취득(리스부채 신규계약)
5,881,836,518
4,575,220,816

사용권자산의 취득(복구충당부채 설정)
935,742,480
35,960,983

유무형자산 취득 관련 미지급금
958,016,789
145,915,582

임대보증금의 유동성 대체
3,601,354,212
2,696,666,670

장단기임대보증금의 선수수익 대체
1,572,395,151
111,050,079

비유동리스부채의 유동성 대체
6,928,871,708
5,163,402,447

사채의 유동성 대체
201,012,356,338
74,888,048,855

파생상품자산의 유동성 대체
11,437,991,981

392,718,367

매각예정비유동자산 대체
-
5,233,624,398

(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당기 ]
(단위 : 원)

구 분
기초
재무활동현금흐름
기타(주1)
기말

단기차입금
8,000,000,000
51,000,000,000
-
59,000,000,000

미지급배당금
-
(19,795,619,200)
20,939,947,770
1,144,328,570

유동성장기차입금
254,741,167,671
(220,277,006,669)
333,100,834,374
367,564,995,376

장기차입금
631,044,007,796
191,613,766,668
(331,127,210,673)
491,530,563,791

유동성사채
74,924,581,109
(75,000,000,000)
201,535,011,686
201,459,592,795

비유동사채
250,136,172,342
37,917,000,000
(200,180,493,445)
87,872,678,897

유동리스부채
4,281,940,299
(6,032,152,421)
6,795,299,679
5,045,087,557

비유동리스부채
14,145,644,842
-
126,833,671
14,272,478,513

유동성장기금융부채
3,845,204,087
(2,269,999,647)
701,014,738
2,276,219,178

장기금융부채
89,962,543,340
-
(727,864,116)
89,234,679,224

합 계
1,331,081,261,486
(42,844,011,269)
31,163,373,684
1,319,400,623,901

(주1)

부채의 외화환산 효과
및 유동성대체 등이 포함되어 있습니다.

[ 전기 ]
(단위 : 원)

구 분
기초
재무활동현금흐름
기타(주1)
기말

단기차입금
46,000,000,000
1,200,000,000
(39,200,000,000)
8,000,000,000

유동성장기차입금
242,779,375,113
(213,695,655,558)
225,657,448,116
254,741,167,671

유동성사채
75,417,364,993
(74,704,000,000)
74,211,216,116
74,924,581,109

미지급배당금
-
(31,813,242,287)
31,813,242,287
-

장기차입금
518,218,040,298
370,366,400,000
(257,540,432,502)
631,044,007,796

비유동사채
251,574,234,093
69,790,000,000
(71,228,061,751)
250,136,172,342

유동리스부채
5,065,184,977
(5,299,111,988)
4,515,867,310
4,281,940,299

비유동리스부채
14,884,152,227
-
(738,507,385)
14,145,644,842

합 계
1,153,938,351,701
115,844,390,167
(32,509,227,809)
1,237,273,514,059

(주1)

부채의 외화환산 효과
및 유동성대체 등이 포함되어 있습니다.

34. 공정가치

(1) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

[ 당기말 ]
(단위 : 원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
26,177,058,035
51,760,133,103
77,937,191,138

위험회피지정파생상품
-
6,894,681,186
-
6,894,681,186

위험회피비지정파생상품
-
-
7,209,389,624
7,209,389,624

금융부채:

위험회피지정파생상품
-
474,275,946
-
474,275,946

위험회피비지정파생상품
-
-
5,907,000,000
5,907,000,000

[ 전기말 ]
(단위 : 원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
34,777,341,097
74,283,980,928
109,061,322,025

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
3,800,000
3,800,000

위험회피지정파생상품
-
8,030,946,600
-
8,030,946,600

위험회피비지정파생상품
-
-
5,289,916,814
5,289,916,814

금융부채:

위험회피지정파생상품
-
903,802,424
-
903,802,424

위험회피비지정파생상품
-
-
3,703,000,000
3,703,000,000

한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 기타채권, 기타금융자산, 장ㆍ단기금융자산, 매입채무, 기타채무, 장ㆍ단기차입금, 기타금융부채 등의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

[ 당기말 ]

(단위: 원)

구분
공정가치
가치평가기법
관측가능하지 않은 투입변수
적용률
관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

수익증권
17,079,411,898
이익접근법:수익증권이 피투자회사의 소유에서 파생될 것으로 예상되는 미래경제적효익(수익증권 매입에 따른 운용보수 현금유출 고려)의 현재가치를 추정하기 위해 할인된 현금흐름기법이 이용됩니다.
장기성장률
0%
성장률 상승(하락)에 따라 공정가치 증가(감소)

가중평균자본비용

6.60% ~7.47%

할인율 상승(하락)에 따라 공정가치 감소(증가)

비상장출자금
21,701,721,205
이익접근법:피투자회사의 소유에서 파생될 것으로 예상되는 미래경제적 효익의 현재가치를 추정하기 위해 할인된 현금흐름기법이 이용됩니다.
장기성장률
-
성장률 상승(하락)에 따라 공정가치 증가(감소)

가중평균자본비용
-
할인율 상승(하락)에 따라 공정가치 감소(증가)

투자전환사채 등
12,979,000,000
할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형:투자전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 대용기업의과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.
가중평균자본비용

16.82%

주가변동성 증가(감소)에 따라 공정가치는 증가(감소)

주가변동성
-

파생상품자산 /부채
7,209,389,624 /5,907,000,000
이항옵션가격결정모형 및 현금흐름할인모형:옵션요소를 포함하는 계약에 대하여 Payoff구조를 이항모형을 통하여 옵션가치를 산정하며 기초자산의 미래경제적 효익의 현재가치를 추정하기 위해 현금흐름할인모형을 이용하고 있습니다.
가중평균자본비용

6.06% ~21.95%

기초자산의 증가(감소)에 따라 옵션 공정가치는 증가(감소)

기초자산의

변동성

9.00% ~55.00%

[ 전기말 ]

(단위: 원)

구분
공정가치
가치평가기법
관측가능하지 않은 투입변수
적용률
관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

수익증권
16,467,258,145
이익접근법:수익증권이 피투자회사의 소유에서 파생될 것으로 예상되는 미래경제적효익(수익증권 매입에 따른 운용보수 현금유출 고려)의 현재가치를 추정하기 위해 할인된 현금흐름기법이 이용됩니다.
장기성장률
0%
성장률 상승(하락)에 따라공정가치 증가(감소)

가중평균자본비용
5.51% ~6.39%
할인율 상승(하락)에 따라공정가치 감소(증가)

비상장출자금
42,167,854,197
이익접근법:피투자회사의 소유에서 파생될 것으로 예상되는 미래경제적 효익의 현재가치를 추정하기 위해 할인된 현금흐름기법이 이용됩니다.
장기성장률
0%
성장률 상승(하락)에 따라공정가치 증가(감소)

가중평균자본비용
11.88%
할인율 상승(하락)에 따라공정가치 감소(증가)

투자전환사채 등
15,652,668,586
할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형:투자전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 대용기업의과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.
가중평균자본비용
12.81%
주가변동성 증가(감소)에 따라 공정가치는 증가(감소)

주가변동성
-

파생상품자산 /부채
5,289,916,814 /3,703,000,000
이항옵션가격결정모형 및 현금흐름할인모형:옵션요소를 포함하는 계약에 대하여 Payoff구조를 이항모형을 통하여 옵션가치를 산정하며 기초자산의 미래경제적 효익의 현재가치를 추정하기 위해 현금흐름할인모형을 이용하고 있습니다.
가중평균자본비용
3.47% ~14.28%
기초자산의 증가(감소)에 따라 옵션 공정가치는 증가(감소)

기초자산의

변동성

9.00% ~35.00%

35. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결실체의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 사채, 파생상품부채 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산, 대여금과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 장기차입금은 78,857백만원(전기말 325,103만원)입니다.

2) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채(주1)
자산
부채(주1)

USD
476,986,711
-
1,142,669
-

EUR
106,789,213
158,122,979
3,191,812,108
37,512,283

CNY
26,138,202
-
-
-

GBP
-
99,214,200
-
-

(주1)
연결실체는 외화사채 등에 대하여 위험회피를 적용하고 있으며, 해당 위험회피는 환율변동위험에 효과적이라고 판단하였으므로 동 금액을 제외하였습니다(주석 22-(2) 참고).

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 통화선물거래를 통해 환위험을 효과적으로 관리하고 있어 손익에 미치는 영향은 제한적입니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
23,849,336
(23,849,336)
57,133
(57,133)

EUR
(2,566,688)
2,566,688
157,714,991
(157,714,991)

CNY
1,306,910
(1,306,910)
-
-

GBP
(4,960,710)
4,960,710
-
-

연결실체는 은행과 통화파생상품거래를 함에 있어서 별도 증거담보 제공없이 상품거래를 하기 위한 파생거래 손실한도 약정을 체결하고 있습니다.(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실이 발생할 위험입니다.

1) 매출채권및기타채권

연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석 3에 기술된 금융자산 장부금액입니다.

2) 기타의 자산

현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산
77,937,191,138
109,061,322,025

상각후원가측정 금융자산
461,260,623,263
352,192,662,408

위험회피지정파생상품
6,894,681,186
8,030,946,600

위험회피비지정파생상품
7,209,389,624
5,289,916,814

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
3,800,000

합 계
553,301,885,211
474,578,647,847

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며,금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 주요 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.

[ 당기말 ]
(단위 : 원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년~4년
4년 이후
합 계

매입채무및기타채무(주1)
35,202,434,167
-
-
-
35,202,434,167

단기차입금
27,721,951,616
32,095,756,712
-
-
59,817,708,328

유동성장기차입금
9,165,639,457
372,486,146,959
-
-
381,651,786,416

유동성사채
131,823,480,495
72,301,659,677
-
-
204,125,140,172

유동성장기금융부채
565,945,205
1,710,273,973
-
-
2,276,219,178

장기성매입채무및기타채무(주1)
-
-
1,014,520,809
600,000,000
1,614,520,809

사채
1,320,123,288
3,989,383,562
89,675,493,151
-
94,985,000,001

장기차입금
8,012,577,640
24,090,765,777
476,810,386,238
39,665,782,361
548,579,512,016

장기금융부채
-
-
64,281,150,685
30,808,746,813
95,089,897,498

합 계
213,812,151,868
506,673,986,660
631,781,550,883
71,074,529,174
1,423,342,218,585

(주1)
리스부채가 제외되어 있습니다.

[ 전기말 ]
(단위 : 원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년~4년
4년 이후
합 계

매입채무및기타채무(주1)
52,698,594,776
-
-
-
52,698,594,776

단기차입금
75,353,425
8,002,511,781
-
-
8,077,865,206

유동성장기차입금
32,858,426,881
226,379,658,125
-
-
259,238,085,006

유동성사채
906,164,384
76,844,547,945
-
-
77,750,712,329

장기성매입채무및기타채무(주1)
-
-
875,821,896
1,091,553,121
1,967,375,017

사채
2,714,777,162
8,295,152,438
256,271,413,870
-
267,281,343,470

장기차입금
8,457,828,041
25,843,363,459
622,586,820,629
59,008,382,592
715,896,394,721

합 계
97,711,144,669
345,365,233,748
879,734,056,395
60,099,935,713
1,382,910,370,525

(주1)
리스부채가 제외되어 있습니다.

상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 원금으로 재무상태표상 금융부채의 장부금액과 차이가 있으며, 미래에 지급할 금융부채이자가 포함되어 있습니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다.

연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결실체는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 총부채 및 자기자본, 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

총부채
1,661,198,358,797
1,494,509,955,164

자기자본
761,878,023,461
697,066,259,283

부채비율
218.04%
214.40%

36. 보고기간 후 사건

(1) 인적분할회사는 2024년 3월 1일을 분할기일로 신재생에너지 관련 개발/EPC/운영/전력거래 등을 목적으로 하는 사업부문을 상법 530조의2 내지 제 530조의11의 규정이 정하는 바에 따른 단순ㆍ인적분할 방식에 의하여 분할신설회사(사명: 에스케이이터닉스 주식회사(SK eternix Co., Ltd.))를 설립하였습니다.(2) 연결실체는 2024년 2월 5일 송파비즈클러스터피에프브이㈜와 토지계약금 및 초기 사업비 대여를 위한 275억원의 금전 대여 계약을 체결하였습니다.(3) 연결실체는 2024년 2월 27일 금양에코파크㈜와 19.8MW규모의 연료전지 발전소를 건설하여 운영하는 사업인 보은연료전지 발전사업의 건설 도급계약(계약금액 : 101,614,480,000원)을 체결하였습니다.

37. 재무제표의 승인연결실체의 2023 회계연도의 재무제표는 2024년 2월 8일자 이사회에서 발행 승인 후 2024년 3월 11일 이사회에서 수정사항을 승인하였으며, 2024년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

※ 2024년 2월 8일자 기공시된 "매출액 또는 손익구조30%(대규모법인은15%) 이상변경" 공시 내역 중 변동사항은 동 공시로 정정공시를 갈음함

※ 세부 숫자와 상세 주석사항은 변경될 수 있으며 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 연결감사보고서를 참조하시기 바랍 니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

사업연도
주당 배당금
배당금 총액
시가배당률

제20기

보통주 800원우선주 1,022원

19,795,875,200원
보통주 3.12%-

제19기
보통주 800원우선주 1,022원
19,795,619,200원

보통주 3.51%

-

2. 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제20(당)기 2023년 12월 31일 현재

제19(전)기 2022년 12월 31일 현재

SK디앤디 주식회사
(단위 : 원)

과목
주석
제20(당)기말
제19(전)기말

자산

I. 유동자산

1. 현금및현금성자산
3,35
151,901,463,251
174,699,798,488

2. 단기금융상품
3,9,34
143,005,968,700

66,913,339,879

3. 단기대여금
3,9,25,35
21,067,422,100
11,339,922,100

4. 유동성장기대여금
3,9,25,35
6,055,876,932
5,978,500,000

5. 매출채권및기타채권
3,4,15,25,35
27,712,887,813
41,223,741,855

6. 재고자산
6,24
868,314,732,841
733,852,815,899

7. 계약원가
5
8,258,471,314
11,552,867,566

8. 기타유동금융자산
3,7,35
3,627,662,959
134,502,577

9. 기타유동자산
8
86,533,599,217
64,412,856,212

10. 파생상품자산
3,22,24,34,35
13,131,685,645
986,864,961

11. 확정계약자산
22, 24
51,491,861
-

12. 매각예정비유동자산
14
3,976,630,475
3,976,630,475

유동자산 합계

1,333,637,893,108
1,115,071,840,012

II. 비유동자산

1. 장기성매출채권및기타채권
3,4,15,25,35
2,129,218,615
2,949,582,121

2. 장기금융상품
3,9,35
72,967,164,647
39,566,486,229

3. 장기투자자산
3,9,34
50,131,121,618
62,858,271,764

4. 종속기업투자, 공동기업및관계기업투자
10,24,25
328,293,925,305
342,334,600,304

5. 장기대여금
3,9,25,35
8,901,145,712
4,572,315,872

6. 유형자산
11,24,28
230,266,329,755
247,869,748,666

7. 사용권자산
15,28
7,383,912,120
8,086,482,472

8. 투자부동산
12,24,28
67,863,333,296
69,782,354,930

9. 무형자산
13,24,28
12,134,392,519
13,101,690,624

10. 순확정급여자산
19
295,609,643
526,785,142

11. 기타비유동금융자산
3,7
1,779,111,228
4,528,272,591

12. 기타비유동자산
8
2,746,710,398
2,746,478,658

13. 파생상품자산
3,22,24,34,35
-
11,437,991,981

14. 이연법인세자산
31
26,049,606,481
14,890,461,868

비유동자산 합계

810,941,581,337
825,251,523,222

자 산 총 계

2,144,579,474,445
1,940,323,363,234

부채와 자본

부채

I. 유동부채

1. 매입채무및기타채무
3,15,17,25,35
58,062,542,373
48,811,365,953

2. 단기차입금
3,18,24,35
35,000,000,000
8,000,000,000

3. 유동성장기차입금

3,18,24,35

291,640,688,707
196,816,861,002

4. 유동성사채

3,18,24,35

201,459,592,795
74,924,581,109

5. 충당부채
23
4,763,722,888
177,070,910

6. 계약부채
16
75,025,799,904
50,088,344,054

7. 미지급법인세
31
31,825,522,665
6,965,209,977

8. 기타유동금융부채
3,20,35
5,680,271,703
5,187,749,255

9. 기타유동부채
21
106,266,195,464
8,507,446,213

10. 파생상품부채
3,22,24,34
51,491,861
-

유동부채 합계

809,775,828,360
399,478,628,473

II. 비유동부채

1. 장기성매입채무및기타채무
3,15,17,35
10,635,971,923
14,605,499,814

2. 장기차입금
3,18,24,35
435,860,794,381
554,649,931,717

3. 사채
3,18,24,35
87,872,678,897
250,136,172,342

4. 충당부채
23
6,014,059,800
5,241,291,532

5. 미지급법인세
31
5,699,135,730
7,247,407,840

6. 기타비유동금융부채
3,20,35
9,770,369,308
7,704,532,783

7. 파생상품부채
3,22,24,34,35
8,713,106,515
6,334,065,641

비유동부채 합계

564,566,116,554
845,918,901,669

부 채 총 계

1,374,341,944,914
1,245,397,530,142

자본

I. 자본금
26
24,190,164,000
24,190,164,000

II. 자본잉여금
26
290,804,912,147
290,804,582,279

III. 기타자본
26,27
(8,057,352,431)
2,631,088,480

IV. 기타포괄손익누계액
26
(487,077,220)
951,585,258

V. 이익잉여금
26
463,786,883,035
376,348,413,075

자 본 총 계

770,237,529,531
694,925,833,092

부 채 와 자 본 총 계

2,144,579,474,445
1,940,323,363,234

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제20(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제19(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

SK디앤디 주식회사
(단위 : 원)

과목
주석

제20(당)기

제19(전)기

I. 영업수익
10,25,28
404,734,502,740
502,233,685,051

II. 영업비용
10,25,28,29
(217,798,119,771)
(463,586,043,284)

III. 영업이익
28
186,936,382,969
38,647,641,767

IV. 영업외손익

1. 금융수익
3,30
20,789,311,952
18,155,437,010

2. 금융원가
3,30
(58,359,652,047)
(33,563,684,691)

3. 기타영업외수익
30
5,909,820,727
65,979,818,029

4. 기타영업외비용
30
(9,797,695,449)
(4,403,751,473)

5. 지분법평가이익(손실)
10
(3,978,545,226)
13,736,573,264

영업외손익 합계

(45,436,760,043)
59,904,392,139

V. 법인세비용차감전순이익

141,499,622,926
98,552,033,906

VI. 법인세비용
31
(34,758,338,829)
(24,615,674,324)

VII. 당기순이익

106,741,284,097
73,936,359,582

VIII. 기타포괄손익

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(1,438,662,478)
969,583,628

- 파생상품평가이익(손실)
22,26
(1,184,867,914)
950,056,727

- 부의지분법자본변동
10,26
(253,794,564)
7,807,702

- 지분법자본변동
10,26
-
11,719,199

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

492,805,063
(1,306,519,518)

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익
26
-
6,913,154

- 순확정급여자산(부채)의 재측정요소
19,26
492,805,063
(1,313,432,672)

기타포괄손익 합계

(945,857,415)
(336,935,890)

IX. 총포괄이익

105,795,426,682
73,599,423,692

X. 주당이익

1. 보통주 기본 및 희석주당이익
32
4,328
2,972

2.
우선주 기본 및 희석주당이익

32

5,350

3,994

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제20(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제19(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

SK디앤디 주식회사
(단위 : 원)

과목
자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄손익누계액
이익잉여금
합계

2022.01.01(전기초)
24,190,164,000
290,804,582,279
(4,809,025,152)
(24,911,524)
333,196,914,965
643,357,724,568

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
73,936,359,582

73,936,359,582

파생상품평가이익
-
-
-
950,056,727
-
950,056,727

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
-
-
6,913,154
-
6,913,154

부의지분법자본변동
-
-
-
7,807,702
-
7,807,702

지분법자본변동
-
-
-
11,719,199
-
11,719,199

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(1,313,432,672)
(1,313,432,672)

소 계
-
-
-
976,496,782
72,622,926,910
73,599,423,692

자본에 직접반영된 소유주와의 거래:

지분법자본변동
-
-
6,468,163,635
-
-
6,468,163,635

연차 및 중간배당
-
-
-
-
(29,471,428,800)
(29,471,428,800)

주식매수선택권
-
-
971,949,997
-
-
971,949,997

소 계
-
-
7,440,113,632
-
(29,471,428,800)
(22,031,315,168)

2022.12.31(전기말)
24,190,164,000
290,804,582,279
2,631,088,480
951,585,258
376,348,413,075
694,925,833,092

2023.01.01(당기초)
24,190,164,000
290,804,582,279
2,631,088,480
951,585,258
376,348,413,075
694,925,833,092

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
106,741,284,097
106,741,284,097

파생상품평가손실
-
-
-
(1,184,867,914)
-
(1,184,867,914)

부의지분법자본변동
-
-
-
(253,794,564)
-
(253,794,564)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
492,805,063
492,805,063

소 계
-
-
-
(1,438,662,478)
107,234,089,160
105,795,426,682

자본에 직접반영된 소유주와의 거래:

자기주식처분
-
329,868
17,664,000
-
-
17,993,868

부의지분법자본변동
-
-
(12,046,280,618)
-
-
(12,046,280,618)

지분법자본변동
-
-
173,835,711
-
-
173,835,711

연차 및 중간배당
-
-
-
-
(19,795,619,200)
(19,795,619,200)

주식매수선택권
-
-
1,166,339,996
-
-
1,166,339,996

소 계
-
329,868
(10,688,440,911)
-
(19,795,619,200)
(30,483,730,243)

2023.12.31(당기말)
24,190,164,000
290,804,912,147
(8,057,352,431)
(487,077,220)
463,786,883,035
770,237,529,531

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제20(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제19(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

SK디앤디 주식회사
(단위 : 원)

과목
제20(당)기
제19(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

1. 영업에서 창출된 현금
249,646,247,668
53,200,899,232

당기순이익
106,741,284,097
73,936,359,582

조정 (주석 33)
(91,093,967,187)
10,191,333,790

영업활동의 자산ㆍ부채의 변동 (주석 33)
233,998,930,758
(30,926,794,140)

2. 배당금의 수취
13,162,484,942
5,218,517,709

3. 이자의 수취
9,930,129,880
5,532,589,797

4. 이자의 지급
(56,328,565,546)
(48,658,600,897)

5. 법인세의 납부
(18,563,746,606)
(44,967,225,554)

영업활동으로 인한 순현금흐름
197,846,550,338
(29,673,819,713)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

단기금융상품의 처분
522,871,967,882
1,715,421,156,986

단기금융상품의 취득
(596,770,783,033)
(1,688,701,534,001)

장기금융상품의 처분
288,306,416,430
364,629,229,641

장기금융상품의 취득
(323,119,663,597)
(378,044,866,183)

관계기업투자의 처분
336,700,000
-

관계기업투자의 취득
(12,477,393,000)
(12,661,392,131)

공동기업투자의 취득
(17,848,550,000)
(26,100,040,000)

종속기업투자의 취득
-
(1,270,000,000)

단기대여금의 감소
61,147,200,000
19,267,808,962

단기대여금의 증가
(70,874,700,000)
(3,543,300,000)

유동성장기대여금의 감소
8,847,919,012
1,200,000,000

유동성장기대여금의 증가
-
(1,000,000,000)

장기대여금의 감소
39,958,268
7,555,118,826

장기대여금의 증가
(10,667,000,000)
(3,000,000,000)

유형자산의 처분
1,685,949,951
156,607,158,154

유형자산의 취득
(3,580,088,689)
(55,079,960,466)

무형자산의 처분
161,636,364
-

무형자산의 취득
(1,172,668,572)
(251,387,221)

투자부동산의 처분
889,909,781
-

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분
1,906,439,003
5,843,607,833

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득
(9,225,226,620)
(8,356,676,210)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분
3,800,000
5,000,000

물적분할로 인한 감소
-
(3,301,227,200)

투자활동으로 인한 순현금흐름
(159,538,176,820)
89,218,696,990

III. 재무활동으로 인한 현금흐름(주석 33)

단기차입금의 차입
35,000,000,000
-

단기차입금의 상환
(8,000,000,000)
-

유동성장기차입금의 차입
-
37,600,000,000

유동성장기차입금의 상환
(162,352,700,000)
(281,762,000,000)

유동성사채의 상환
(75,000,000,000)
(74,704,000,000)

장기차입금의 차입
175,437,100,000
454,606,400,000

장기차입금의 상환
(39,023,333,332)
(85,240,000,000)

비유동사채의 발행
37,917,000,000
69,790,000,000

리스부채의 감소
(4,790,975,947)
(4,594,700,289)

배당금의 지급
(19,795,619,200)
(29,471,428,800)

자기주식의 처분
17,993,868
-

재무활동으로 인한 순현금흐름
(60,590,534,611)
86,224,270,911

IV. 현금및현금성자산의 증가
(22,282,161,093)
145,769,148,188

V. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
(516,174,144)
645,841

VI. 기초의 현금및현금성자산
174,699,798,488
28,930,004,459

VII. 기말의 현금및현금성자산
151,901,463,251
174,699,798,488

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제20(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제19(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

SK 디앤디 주식회사

1. 일반사항(1) 회사의 개요 SK디앤디 주식회사(이하 "당사")는 부동산개발 등을 주요 목적으로 2004년 4월 27일에 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 소재하고 있습니다. 당사는 2015년 1월 19일 주주총회를 거쳐 1주당 액면가액을 5,000원에서 1,000원으로 액면분할 하였으며, 2015년 5월 8일 이사회를 거쳐 1,600,000주의 신주발행을 결의하고 2015년 6월 23일 유가증권 시장에 상장하였습니다. 한편, 2022년 1월 1일을 분할기일로 하여, 당사의 가구사업부문이 단순·물적분할 방식으로 신설회사인 디앤디리빙솔루션㈜(2022년 9월 1일 디앤디프라퍼티솔루션㈜로 사명 변경)로 이전되었습니다.당사는 2024년 3월 1일을 분할기일(단, 분할되는 회사의 이사회 결의로 분할기일을 변경할 수 있음)로 하여, 당사의 신재생에너지 및 ESS 사업부문을 인적분할 방식으로 신설회사인 에스케이이터닉스 주식회사(SK eternix Co., Ltd.)로 분할 할 예정입니다.

당사는 액면분할, 신주발행 등을 통하여 당기말 현재 자본금 24,190백만원(우선주자본금 2,000백만원 포함, 주석 26 참고)이며, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황(우선주 포함)은 다음과 같습니다.

주 주 명
보통주
우선주

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

SK디스커버리㈜
7,564,389
34.09
-
-

한앤코개발홀딩스(유)
5,564,392
25.08
2,000,000
100.00

김도현
6,500
0.03
-
-

우리사주조합
2,390
0.01
-
-

기타주주
9,052,493
40.79
-
-

합 계
22,190,164
100.00
2,000,000
100.00

(*)
상기 기재내용은 2023년 12월 31일 주주명부를 토대로 작성하였으며, 보고서 제출일 현재의 보유 주식 수와 차이가 발생할 수 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업투자, 공동기업및관계기업투자에 대하여 기업회계기준서 '제 1027호에 따라 제 1028호에서 규정하는 지분법'을 선택하여 적용하고 있습니다.

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 회계정책의 변경사항 및 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 회계정책 및 공시사항의 변경당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' 개정 - 회계정책 공시동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.· 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음· 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채- 사용권자산 그리고 리스부채- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액· 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.상기에 열거된 제ㆍ개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 유동부채와 비유동부채의 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.

(3) 중요한 회계정책

1) 관계기업과 공동기업, 종속기업에 대한 투자

관계기업은 당사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 당사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 또한, 공동기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 공동기업투자의 회수가능액과 장부금액의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

종속기업은 당사가 지배력을 보유하는 기업이며, 종속기업투자는 최초에 취득원가로인식하며 지분법을 적용합니다. 당사와 종속기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 종속기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 종속기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

당사는 지분법 평가 적용 시, 피투자기업의 순자산의 변동을 원천에 따라 인식하고 있으며, 당기순손익으로 인한 변동액은 당기손익으로 조정하며, 기타포괄손익과 기타자본으로 인한 증감은 각각 기타포괄손익과 기타자본으로 구분하여 인식하고 있습니다. 또한 피투자기업이 특별법(예: 부동산투자회사법등)에 의하여 이익잉여금을 초과하여 배당이 가능한 경우, 우선주배당금을 전액 인식하되 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 당사는 회계정책을 개발하여 일관된 회계처리를 진행하고 있습니다.

당사는 해당 부동산 개발 및 운영 프로젝트의 수행만을 위한 별도의 법적 실체(REITs, REF, PFV 등)인 간접투자기구에 지분투자하여 관계기업투자나 공동기업투자, 종속기업투자로 분류하고 지분법을 적용한 경우, 해당 지분투자에서 발생한 지분법관련손익은 영업손익(영업수익 또는 영업비용)으로 분류하여 인식하고 있습니다. 부동산 개발 및 운영 프로젝트는 주로 Share deal 또는 Asset deal 형태로 해당 프로젝트의 손익을 실현하는 바, 직접투자와 간접투자에 따른 차이가 존재한다고 볼 수 없다고 판단하여 영업손익으로 분류하는 지분법관련손익은 지분법 평가손익에 한정하지 않으며, 지분변동 또는 지분처분 등으로 인하여 인식하거나 기초자산 매각 등에 따른청산배당으로 인하여 인식한 처분손익 및 손상에 따른 손상차손(환입)에도 동일한 분류기준을 적용합니다.

2) 매각예정비유동자산

당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료 요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.

당사가 관계기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 당사는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업에 대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용하며, 다만매각으로 인하여 당사가 관계기업에 대한 유의적인 영향력이 상실되는 경우 매각시점에 지분법의 적용을 중단합니다.

관계기업에 대한 투자를 매각한 이후에도 당사의 관계기업투자에 대한 잔여 보유분에 지분법을 계속 적용하는 경우가 아니라면, 당사는 관계기업에 대한 투자의 잔여 보유분을 기업회계기준서 제1109호 금융상품에 따라 회계처리합니다.

매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 비유동자산(또는 처분자산집단)의 폐기가 예상되는 경우 또는 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 청산이 예정되어 있는 경우에는 계속 사용의 목적을 충족하지 못하므로 매각예정에서 제외하고 있습니다.

3) 수익인식

당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

① 분양 부동산의 건설

당사는 고객과의 장기계약에 따라 사무용 및 주거용 부동산 등을 건설하고 매각하고 있습니다. 이러한 계약은 부동산의 건설이 시작되기 전에 체결됩니다. 계약조건에 따르면 다른 고객에게 부동산을 이전하는 것이 계약상 제한되어 있고, 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하는 경우 부동산으로부터 발생하는 수익은원가기준 투입법에 따라(즉, 예상원가 대비 그 때까지 수행한 업무에 대해 발생한 원가에 비례하여) 기간에 걸쳐 인식합니다. 경영진은 투입법을 사용하는 것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라고 보았습니다.

한편, 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하지 못하는 경우에는 부동산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 일시에 수익을 인식하고 있습니다.

당사는 일련의 업무와 관련된 마일스톤의 달성에 따라 분양 부동산의 건설에 대해 고객에게 청구할 권리를 가지게 됩니다. 특정한 마일스톤에 도달하면 고객에게 제 3의 평가자가 서명한 관련 작업명세서를 발송하고 마일스톤 대가와 관련한 청구서를 발행합니다. 이전에 이행된 모든 작업에 대해 인식하고 있던 계약자산은 고객에게 청구하는 시점에 수취채권으로 재분류됩니다. 만약 마일스톤에 따른 지급액이 원가 기준 투입법에 따라 그 때까지 인식한 수익을 초과하는 경우, 당사는 그 차이를 계약부채로 인식합니다. 원가기준 투입법에 따른 수익인식시점과 마일스톤 지급시점의 차이는 일반적으로 1년을 초과하므로 고객과의 건설계약에서 유의적인 금융요소가 있다고 판단하여 유의적인 금융요소는 거래대가에서 분리하였습니다.

당사는 분양 부동산 판매계약의 체결과 관련하여 중개상에게 판매수수료를 지급합니다. 당사는 이러한 증분원가가 회수될 것으로 예상될 때, 증분원가를 자산화하고 해당 부동산과 관련된 통제가 이전되는 시점에 비용으로 인식합니다.

② 발전소 건설

당사는 고객과의 설계, 조달 및 공사를 포함한 풍력발전소 및 태양광발전소 등의 플랜트 공사계약을 체결하고 계약기간에 걸쳐 수행의무를 이행하고 있습니다. 발생하는 수익은 원가기준 투입법에 따라 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 이러한 발전소 공사에는 구동에 필요한 제작된 주기기를 외부업체로부터 납품받아 설치하며, 주기기의 원가가 총공사예정원가에서 비중이 높은 경우가 있습니다. 이러한 경우 아래와 같은 사례에 모두 해당된다면 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있다고보았습니다.

- 기업회계기준서 제1115호에 따라 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상됨

- 이전되는 재화의 원가가 수행 의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비 교하여 유의적임

- 기업이 제3자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하 지 않는다고 예상할 수 있음

③ 임대수익

당사는 투자부동산 및 마스터리스에서 발생하는 임대수익은 임대기간에 걸쳐 월 임대료를 기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 당사의 임대수익은 임대에 해당하는 일정한 임대료수익 및 임대면적 내에서 발생한 임차인의 영업실적에 비례하여 변동되는 임대료수익이 계약별로 발생합니다. 임차면적에 해당하는 일정한 임대료수익은 임대차계약에 기반하여 결정되며, 임차인의 영업실적에 비례하여 변동되는 임대료수익은 매월 정산을 통해 확정됩니다. 당사는 두 종류의 각각의 수익에 대하여 매달 청구서를 발행하고 있습니다.

④ 상품의 판매기업회계기준서 제1115호에 따라 당사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고, 식별된 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지를 결정합니다. 당사는 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역의 효익을 얻을 수 있고 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 한 약속을 계약내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있는 경우 구별되는 수행의무로 식별합니다. 또한 구별되는 수행의무에 대해서는 개별판매가격에 따라 거래가격을 배분하거나 개별적으로 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우에는 배분 목적에 맞게 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 배분합니다.연료전지 등 사업에서 당사가 참여하는 EPC 계약 중 'P(Procurement)'에 해당하는 상품의 판매(주기기 공급 등)의 경우 계약 내의 다른 약속과 별도로 구별되는 수행의무로 식별되어, 고객이 해당 재화의 인수를 통보한 때 판매가격으로 수익을 인식합니다.

⑤ 제품의 판매당사는 풍력 및 태양광발전을 통해 생산되는 전력을 판매하고 있습니다. 전력생산으로 인한 제품매출은 SMP수익과 REC수익으로 구분되며 각각의 공급은 일련의 구별되는 재화나 용역으로서 단일 수행의무로서 식별합니다. 제품의 통제는 고객에게 인도되는 시점에 이전되며, 해당 시점에 수익으로 인식합니다.

⑥ 용역의 제공당사는 고객에게 제공된 다양한 범위의 용역으로부터 수수료수익이 발생합니다. 수수료수익은 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.

4) 외화환산

재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자 비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성 도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

5) 차입원가당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

6) 퇴직급여비용확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 일어날 때 또는 당사가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 당사는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산 손익을 인식합니다.

순이자는 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 축소와 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.

7) 주식기준보상약정

종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하지 않습니다. 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치의 결정에 대한 자세한 사항은 주석 27을 참고하시기 바랍니다.

부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간말에 당사는 시장조건이 아닌 가득조건의 결과로 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타자본에 반영하고 있습니다.

종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다.

현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기 전 매 보고기간말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

8) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산과 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

9) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구분
내용연수

건물, 구축물
14년, 15년, 20년, 40년

기계장치
7년, 14년, 15년, 20년

공구와기구
5년

비품
2년, 4년, 5년, 8년

기타유형자산
5년, 10년, 17년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

10) 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

① -1) 사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구분
내용연수

부동산
1 ~ 20년

차량운반구
1 ~ 4년

당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 한편, 당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

①-2) 리스부채

리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는(재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

①-3) 단기리스와 소액 기초자산 리스

당사는 기타자산의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 기타자산의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

② 리스제공자로서의 회계처리당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 포괄손익계산서에서 영업수익에 포함됩니다.

운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

당사는 중간리스제공자로서, 전대리스에 대해 운용리스 또는 금융리스의 분류를 판단할 때 기업회계기준서 제1116호에 따라 상위리스에서 생기는 사용권자산을 고려합니다.

11) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 경제적 내용연수에 따라 32년, 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 또한, 기업회계기준서 제1116호 리스 적용에 따라 투자부동산으로 회계처리된 건물은 리스기간과 추정된 경제적 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

12) 무형자산

① 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

② 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 무형자산의 상각내용연수가 비한정인 회원권은 상각을 하지 않으며, 이를 제외한 무형자산은 아래의 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분
내용연수

특허권
5년, 10년

상표권
5년

소프트웨어
5년 ~ 15년

기타의무형자산
5년

13) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

14) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 개별법으로 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

15) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

16) 금융상품

금융자산 및 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 당사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

17) 금융자산

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

① 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융 자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 ①-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동 을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으 로 줄이는 경우(아래 ①-4) 참고) 상각후원가측정 금융자산이나 기타포괄손익-공 정가치측정 금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목 으로 지정할 수 있습니다.

①-1) 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나(적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하 고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

이자수익은 당기손익으로 인식하며 금융수익의 항목으로 계상하고 있습니다.

①-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

①-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.

- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우

- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형 태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

- 파생상품(금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파 생상품은 제외)

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.

지분상품에 대한 투자의 배당금은 당사의 배당을 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 금융수익으로 인식되나, 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리됩니다.

①-4) 당기손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 ①-3) 참고).

- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족 하는 채무상품이더라도 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치 를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다(상기 ① 참고).

당기손익-공정가치측정 금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 금융수익 항목으로 계상하고 있습니다(주석 3 참고). 한편 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 발생한 이자수익은 금융수익 항목으로 계상하고 있습니다(주석3 참고). 공정가치는 주석 34에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다.

② 외화환산손익

외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율 차이는 금융손익 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석 3 참고).

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 상각후원가의 환율차이는 금융손익 항목에 당기손익으로 인식되며, 이를 제 외한 환율차이는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제 외) 환율차이는 금융손익 항목에 당기손익으로 인식됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 환율차이는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.

③ 금융자산의 손상

당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.

당사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

③-1) 신용위험의 유의적 증가

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 당사가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 당사의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망 뿐 만 아니라 당사의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.

특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.

- 금융상품의(이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

- 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용 스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공 정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도

- 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

- 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가

- 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변 동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동

이러한 평가 결과와 상관없이 계약상 지급일을 90일 초과시 신용위험이 유의적으로 증가하는 것으로 판단, 만기경과 후 90일 초과 채권에 대하여 100% 대손설정하고 있습니다(단, 담보가 설정된 채권의 경우 담보 설정 초과분에 대해서 설정함).

상기 사항에도 불구하고 당사는 보고기간말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.

당사는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 투자등급에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 정상에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. 정상은 거래상대방이 견실한 재무상태를 가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.

금융보증계약의 경우 당사가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.

당사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.

③-2) 채무불이행의 정의

당사는 과거 경험상 다음 기준 중 하나를 충족하는 금융자산은 일반적으로 회수가능하지 않다는 점을 나타내므로, 다음 사항은 내부 신용위험 관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다.

- 차입자가 계약이행조건을 위반한 경우

상기의 분석과 무관하게 당사는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다.

③-3) 신용이 손상된 금융자산

금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

- 채무불이행이나 연체 같은 계약위반(상기 ③-2) 참고)

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불 가피한 완화

- 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

- 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

③-4) 제각정책

차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 경우 또는 매출채권의 경우 연체기간이 3년을 초과하는 경우와 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 당사의 회수절차에 따른집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.③-5) 기대신용손실의 측정 및 인식

기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉, 채무불이행이 발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 당사의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.

금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1116호 리스에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.

금융보증계약의 경우 당사는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제3자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.

전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).

모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.

18) 금융부채와 지분상품

① 금융부채ㆍ자본 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

② 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

③ 복합금융상품

당사는 전환사채를 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.

자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권대가는 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아 있으며, 전환권대가가 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.

전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

④ 당기손익-공정가치측정 금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.

- 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우

- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형 태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

- 파생상품(금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파 생상품은 제외)

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이 나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

- 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회 계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으 로 지정할 수 있는 경우

당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채에 대해 지급한 이자비용은 당기손익-공정가치측정 금융부채 관련손익의 항목으로 금융원가로 인식하고 있습니다.그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. ⑤ 상각후원가측정 금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나(적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

⑥ 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고)

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

⑦ 외화환산손익

외화로 표시되는 금융부채는 보고기간말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 금융손익 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석 3 참고). 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.

외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외).

⑧ 금융부채의 제거

당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

19) 파생상품

당사는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이외의 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

① 내재파생상품

파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

② 위험회피회계

당사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 공정가치위험회피로 회계처리하고 있습니다.

당사는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.

②-1) 공정가치위험회피

당사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.

공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상 항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

②-2) 현금흐름위험회피

당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상 항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으 며, 재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

20) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 리스의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 재고자산의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 자산손상의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않 은) 공시가격(수준2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수(수준3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수(4) 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는지 여부를 판단하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

아래 항목들은 추정과 관련된 것과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 당사의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미치는 사항입니다.

1) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성

미청구공사 금액은 누적계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 추정총계약원가는 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경 등에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 추정총계약원가 및 계약수익은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.

2) 신용위험의 유의적인 증가

상기 (3)-17)-③에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호는 어떤 것이 신용위험의 유의적인 증가를 구성하는지에 대해 정의하고 있지 아니합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 당사는 양적ㆍ질적으로 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다.

3) 확정급여형 퇴직급여제도확정급여채무는 매 보고기간말 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등의 가정에 대한 추정이 필요합니다.

4) 유ㆍ무형자산의 내용연수유형자산 및 무형자산의 내용연수 및 감가상각방법은 매 회계연도말에 재검토하게 됩니다. 이를 변경하는 것이 적절한지 판단하기 위해서는 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.

5) 금융상품의 공정가치 평가특정유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측 가능한 시장자료에 기초하지않는 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 34는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

6) 리스 - 증분차입이자율의 산정당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 당사가 지불해야 하는 사항을 반영합니다. 당사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고(종속기업의개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 고려하고 있습니다.

7) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

3. 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

[ 당기말 ]
(단위 : 원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
위험회피지정파생상품
위험회피비지정파생상품
합 계

유동자산:

현금및현금성자산
151,901,463,251
-
-
-
151,901,463,251

단기금융상품
116,828,910,665
26,177,058,035
-
-
143,005,968,700

단기대여금
21,067,422,100
-
-
-
21,067,422,100

유동성장기대여금
6,055,876,932
-
-
-
6,055,876,932

매출채권및기타채권(주1)
18,293,639,916
-
-
-
18,293,639,916

파생상품자산
-
-
6,787,685,645
6,344,000,000
13,131,685,645

기타유동금융자산
3,627,662,959
-
-
-
3,627,662,959

소 계
317,774,975,823
26,177,058,035
6,787,685,645
6,344,000,000
357,083,719,503

비유동자산:

매출채권및기타채권(주1)
1,639,013,530
-
-
-
1,639,013,530

장기금융상품
72,967,164,647
-
-
-
72,967,164,647

장기투자자산
-
50,131,121,618
-
-
50,131,121,618

장기대여금
8,901,145,712
-
-
-
8,901,145,712

기타비유동금융자산
1,779,111,228
-
-
-
1,779,111,228

소 계
85,286,435,117
50,131,121,618
-
-
135,417,556,735

합 계
403,061,410,940
76,308,179,653
6,787,685,645
6,344,000,000
492,501,276,238

(주1)
매출채권및기타채권에는 리스채권 및 비금융항목 채권이 제외되어 있습니다.

[ 전기말 ]
(단위 : 원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
위험회피지정파생상품
위험회피비지정파생상품
합 계

유동자산:

현금및현금성자산
174,699,798,488
-
-
-
-
174,699,798,488

단기금융상품
32,135,998,782
34,777,341,097
-
-
-
66,913,339,879

단기대여금
11,339,922,100
-
-
-
-
11,339,922,100

유동성장기대여금
5,978,500,000
-
-
-
-
5,978,500,000

매출채권및기타채권(주1)
33,742,646,327
-
-
-
-
33,742,646,327

파생상품자산
-
-
-
986,864,961
-
986,864,961

기타유동금융자산
134,502,577
-
-
-
-
134,502,577

소 계
258,031,368,274
34,777,341,097
-
986,864,961
-
293,795,574,332

비유동자산:

매출채권및기타채권(주1)
1,355,687,639
-
-
-
-
1,355,687,639

장기금융상품
39,566,486,229
-
-
-
-
39,566,486,229

장기투자자산
-
62,854,471,764
3,800,000
-
-
62,858,271,764

장기대여금
4,572,315,872
-
-
-
-
4,572,315,872

파생상품자산
-
-
-
7,008,991,981
4,429,000,000
11,437,991,981

기타비유동금융자산
4,528,272,591
-
-
-
-
4,528,272,591

소 계
50,022,762,331
62,854,471,764
3,800,000
7,008,991,981
4,429,000,000
124,319,026,076

합 계
308,054,130,605
97,631,812,861
3,800,000
7,995,856,942
4,429,000,000
418,114,600,408

(주1)
매출채권및기타채권에는 리스채권 및 비금융항목 채권이 제외되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

[ 당기말 ]
(단위 : 원)

구 분
상각후원가측정금융부채
위험회피지정파생상품
위험회피비지정파생상품
합 계

유동부채:

매입채무및기타채무(주1)
29,805,199,941
-
-
29,805,199,941

단기차입금
35,000,000,000
-
-
35,000,000,000

유동성장기차입금
291,640,688,707
-
-
291,640,688,707

유동성사채
201,459,592,795
-
-
201,459,592,795

파생상품부채
-
51,491,861
-
51,491,861

기타유동금융부채
5,680,271,703
-
-
5,680,271,703

소 계
563,585,753,146
51,491,861
-
563,637,245,007

비유동부채:

매입채무및기타채무(주1)
1,400,000,000
-
-
1,400,000,000

장기차입금
435,860,794,381
-
-
435,860,794,381

사채
87,872,678,897
-
-
87,872,678,897

파생상품부채
-
422,784,085
8,290,322,430
8,713,106,515

기타비유동금융부채
9,770,369,308
-
-
9,770,369,308

소 계
534,903,842,586
422,784,085
8,290,322,430
543,616,949,101

합 계
1,098,489,595,732
474,275,946
8,290,322,430
1,107,254,194,108

(주1)
매입채무및기타채무에는 리스부채 및 비금융항목 채무가 제외되어 있습니다.

[ 전기말 ]
(단위 : 원)

구 분
상각후원가측정금융부채
위험회피지정파생상품
위험회피비지정파생상품
합 계

유동부채:

매입채무및기타채무(주1)
19,354,960,832
-
-
19,354,960,832

단기차입금
8,000,000,000
-
-
8,000,000,000

유동성장기차입금
196,816,861,002
-
-
196,816,861,002

유동성사채
74,924,581,109
-
-
74,924,581,109

기타유동금융부채
5,187,749,255
-
-
5,187,749,255

소 계
304,284,152,198
-
-
304,284,152,198

비유동부채:

매입채무및기타채무(주1)
1,891,553,121
-
-
1,891,553,121

장기차입금
554,649,931,717
-
-
554,649,931,717

사채
250,136,172,342
-
-
250,136,172,342

파생상품부채
-
845,065,641
5,489,000,000
6,334,065,641

기타비유동금융부채
7,704,532,783
-
-
7,704,532,783

소 계
814,382,189,963
845,065,641
5,489,000,000
820,716,255,604

합 계
1,118,666,342,161
845,065,641
5,489,000,000
1,125,000,407,802

(주1)
매입채무및기타채무에는 리스부채 및 비금융항목 채무가 제외되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말
제한 내용

단기금융상품
116,828,910,665
32,135,998,782
차입금 담보 등

장기금융상품
72,967,164,647
39,566,486,229
차입금 담보 등

합 계
189,796,075,312
71,702,485,011

(4) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

보통예금
151,901,463,251
89,699,798,488

정기예적금
-
85,000,000,000

합 계
151,901,463,251
174,699,798,488

(5) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다.

[ 당기 ]
(단위 : 원)

구 분
당기손익
기타포괄손익(주2)

이자
배당(주1)
평가
처분
환변동

금융자산:

상각후원가측정 금융자산
10,318,156,861
-
-
-
(516,174,144)
-

위험회피지정파생상품
-
-
222,527,816
592,335,401
-
(1,565,215,209)

위험회피비지정파생상품
-
-
1,915,000,000
-
-
-

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
906,089,777
(7,501,079,728)
604,186,886
-
-

합 계
10,318,156,861
906,089,777
(5,363,551,912)
1,196,522,287
(516,174,144)
(1,565,215,209)

금융부채:

상각후원가측정 금융부채
(38,615,388,308)
-
844,920,630
-
(2,323,181,430)
-

위험회피지정파생상품
-
-
(51,491,861)
(394,824,175)
(223,804,522)
-

위험회피비지정파생상품
-
-
(6,504,322,430)
3,703,000,000
-
-

합 계
(38,615,388,308)
-
(5,710,893,661)
3,308,175,825
(2,546,985,952)
-

(주1)
관계기업투자로부터의 배당금수익은 제외되었습니다.

(주2)
법인세효과 반영 전 금액입니다.

[ 전기 ]
(단위 : 원)

구 분
당기손익
기타포괄손익(주1)

이자
배당
평가
처분
환변동

금융자산:

상각후원가측정 금융자산
4,954,483,938
-
-
-
482,662,553
-

위험회피지정파생상품
-
-
386,702,017
22,905,424
-
1,265,735,154

위험회피비지정파생상품
-
-
1,806,000,000
-
-
-

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
1,532,808,217
2,683,705,700
1,780,601,529
-
-

합 계
4,954,483,938
1,532,808,217
4,876,407,717
1,803,506,953
482,662,553
1,265,735,154

금융부채:

상각후원가측정 금융부채
(23,738,610,952)
-
1,707,497,250
-
(5,398,440,466)
-

위험회피지정파생상품
-
-
(320,764,732)
-
477,699,091
-

위험회피비지정파생상품
-
-
(78,000,000)
-
-
-

합 계
(23,738,610,952)
-
1,308,732,518
-
(4,920,741,375)
-

(주1)
법인세효과 반영 전 금액입니다.

4. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동성:

매출채권
13,472,393,653
27,721,134,008

(대손충당금)
(770,829,835)
(687,853,381)

미수금
11,610,966,602
10,505,187,577

(대손충당금)
(7,699,714)
(183,509,585)

금융리스채권
1,211,900,971
1,953,980,351

미수수익
2,196,156,136
1,914,802,885

소 계
27,712,887,813
41,223,741,855

비유동성:

미수금
1,639,013,530
1,355,687,639

금융리스채권
490,205,085
1,593,894,482

소 계
2,129,218,615
2,949,582,121

합 계
29,842,106,428
44,173,323,976

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초금액
871,362,966
1,025,474,910

설정
2,273,515,295
186,920,236

제각
-
(38,584,387)

물적분할
-
(187,763,838)

환입
(2,366,348,712)
(114,683,955)

기말금액
778,529,549
871,362,966

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
기타채권
합계
매출채권
기타채권
합계

담보설정채권(주1)
106,015,574
-
106,015,574
114,231,250
-
114,231,250

담보미설정채권(주2):

만기미도래
9,923,139,384
6,141,507,480
16,064,646,864
9,428,395,428
9,024,768,703
18,453,164,131

만기경과후 1~30일
1,307,195,898
2,954,170
1,310,150,068
16,881,013,235
-
16,881,013,235

만기경과후 31~90일
373,494,252
8,325,730,582
8,699,224,834
431,567,875
5,723,973,921
6,155,541,796

만기경과후 90일 초과
1,762,548,545
2,678,050,092
4,440,598,637
865,926,220
2,574,810,310
3,440,736,530

(주1)
신용정책상 담보가 설정되어 있는 채권에 대하여는 별도의 연령분석을 생략하였습니다.

(주2)
당사는 담보미설정채권에 대해 개별평가 및 기대신용손실에 따른 집합적 신용분석을 수행하고 있습니다.

5. 계약원가

보고기간종료일 현재 계약원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

계약체결원가

8,258,471,314
11,552,867,566

계약체결원가는 오피스 등 부동산 판매계약을 체결한 결과 중개상에게 지급한 판매수수료 등과 관련된 금액이며, 이러한 원가는 고객에게 해당 부동산과 관련된 통제가이전되는 시점에 비용으로 인식됩니다. 한편, 자산화된 계약원가와 관련하여 당기 중인식한 손상차손은 없습니다.

6. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

건물
53,093,930,217
57,521,268,750

토지
104,596,986,400
107,452,936,081

(토지평가손실충당금)
(321,674,218)
(321,674,218)

건설용지
534,988,567,146
535,332,002,121

완성공사
7,709,292,253
3,864,199,361

(완성공사평가손실충당금)
(939,534,664)
(939,534,664)

재공품(공사비)
4,762,008,697
931,938,807

재공품(선급공사원가)
53,750,429,469
27,815,654,678

원재료
20,964,533,562
-

상품
89,261,539,981
1,687,830

제품
154,065,998
1,899,749,153

저장품
294,588,000
294,588,000

합 계
868,314,732,841
733,852,815,899

한편, 전기 중 영업비용에 반영된 재고자산평가손실환입은 224,192천원입니다.

(2) 당사는 차입원가를 자본화하여 재고자산 등 취득원가에 계상하였습니다. 이로 인하여 재무상태표와 포괄손익계산서의 주요 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

(재무상태표 항목)

재공품
25,934,774,791
19,113,372,609

(포괄손익계산서 항목)

이자비용 감소
26,851,381,110
20,344,722,453

영업비용 증가
(916,606,319)
(1,231,349,844)

세전이익 증가(감소)
25,934,774,791
19,113,372,609

당기에 자본화금액을 산정하기 위한 이자율 중 특정차입금의 유효이자율은 6.39%이며, 일반차입금의 유효이자율은 5.09%입니다.

7. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

기타유동금융자산:

단기보증금
3,627,662,959
134,502,577

기타비유동금융자산:

장기보증금
1,779,111,228
4,528,272,591

합 계
5,406,774,187
4,662,775,168

8. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

기타유동자산:

선급금
77,954,504,768
57,875,199,779

선급비용
8,579,094,449
6,537,656,433

소 계
86,533,599,217
64,412,856,212

기타비유동자산:

장기수선충당예치금
2,746,710,398
2,746,478,658

합 계
89,280,309,615
67,159,334,870

9. 장ㆍ단기금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동성:

상각후원가측정 금융자산
143,952,209,697
49,454,420,882

당기손익-공정가치측정 금융자산
26,177,058,035
34,777,341,097

소 계
170,129,267,732
84,231,761,979

비유동성:

상각후원가측정 금융자산
81,868,310,359
44,138,802,101

당기손익-공정가치측정 금융자산
50,131,121,618
62,854,471,764

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
3,800,000

소 계
131,999,431,977
106,997,073,865

합 계
302,128,699,709
191,228,835,844

(2) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
내 용
이자율(%)
당기말
전기말

유동성:

단기금융상품
예금 등
0.10 ~ 4.18
116,828,910,665
32,135,998,782

단기대여금
사업비
0 ~ 4.60
21,517,422,100
11,789,922,100

(대손충당금)
사업비
-
(450,000,000)
(450,000,000)

유동성장기대여금
사업비
0 ~ 4.60
6,755,876,932
6,678,500,000

(대손충당금)
사업비
-
(700,000,000)
(700,000,000)

소 계
143,952,209,697
49,454,420,882

비유동성:

장기금융상품
예금 등
0.10 ~ 3.70
72,967,164,647
39,566,486,229

장기대여금
사업비
0 ~ 4.60
8,800,000,000
4,431,211,892

주택자금대출
1.00
101,145,712
141,103,980

소 계
81,868,310,359
44,138,802,101

합 계
225,820,520,056
93,593,222,983

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
지분율(%)
당기말
전기말

취득원가
장부가액
장부가액

유동성:

MMF(한국투자법인용MMF2호 등)(주1)
-
26,000,000,000
26,177,058,035
34,777,341,097

소 계
26,000,000,000
26,177,058,035
34,777,341,097

비유동성:

건설공제조합
-
1,362,079,580
1,362,079,580
1,362,079,580

전문건설공제조합
-
850,929,809
850,929,809
850,929,809

한국전기기술인협회
-
6,358,000
6,358,000
6,358,000

이지스코어플랫폼전문투자형부동산투자신탁제1호
2.27
4,982,913,460
2,615,000,000
3,344,000,000

울진풍력㈜
-
26,000,000,000
12,979,000,000
15,652,668,586

한화기업형ESS전문투자형사모특별자산투자신탁1호
-
3,601,507,450
3,601,507,450
4,430,996,453

충주에코파크㈜
19.00
950,000
950,000
950,000

대소원에코파크㈜
19.00
950,000
950,000
950,000

이지스제222호전문투자형사모부동산투자회사
13.52
15,000,000,000
15,000,000,000
15,000,000,000

㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사(주2)
-
-
-
12,364,000,000

성남수정새마을금고
-
100,000
100,000
100,000

중원새마을금고(주3)
-
50,000
50,000
-

코람코제135호일반사모부동산투자유한회사
12.18
6,175,000,000
6,003,634,379
8,041,438,126

코람코제145호일반사모부동산투자유한회사
7.25
4,307,800,000
2,070,134,570
300,000,000

아카라코리아㈜
0.51
500,001,210
500,001,210
500,001,210

뮤렉스웨이브3호벤처투자조합
-
2,000,000,000
2,000,000,000
1,000,000,000

㈜케어닥(주3)
1.67
1,000,001,088
1,000,001,088
-

신한PF정상화일반사모부동산자투자신탁제1호(주3)
4.26
2,140,425,532
2,140,425,532
-

소 계
67,929,066,129
50,131,121,618
62,854,471,764

합 계
93,929,066,129
76,308,179,653
97,631,812,861

(주1)
MMF의 구성자산(국공채 등)이 현금성자산의 정의와 SPPI 요건을 충족하지 못하였다고 판단, 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(주2)
관계기업투자인 ㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사의 종속기업투자로 당사가 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단, 당기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 관계기업투자로 재분류되었습니다.

(주3)
당기 중 신규 취득하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
지분율(%)
당기말
전기말

취득원가
장부가액
장부가액

㈜퍼스티지개발전문자기관리부동산투자회사
16.20
360,000,000
-
-

울진풍력㈜
19.00
161,500,000
-
-

고한풍력㈜(주1)
-
-
-
3,800,000

합 계
521,500,000
-
3,800,000

(주1)
당기 중 매도하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 장ㆍ단기금융자산의 변동 내역은 아래와 같습니다.

[ 당기 ]
(단위 : 원)

구 분
기초
취득
처분(주1)
평가
대체(주2)
기말

유동성:

상각후원가측정 금융자산
49,454,420,882
541,645,483,033
(452,716,139,899)
-
5,568,445,681
143,952,209,697

당기손익-공정가치측정 금융자산
34,777,341,097
126,000,000,000
(134,777,341,097)
177,058,035
-
26,177,058,035

소 계
84,231,761,979
667,645,483,033
(587,493,480,996)
177,058,035
5,568,445,681
170,129,267,732

비유동성:

상각후원가측정 금융자산
44,138,802,101
331,644,328,637
(288,346,374,698)
-
(5,568,445,681)
81,868,310,359

당기손익-공정가치측정 금융자산
62,854,471,764
9,225,226,620
(1,906,439,003)
(7,678,137,763)
(12,364,000,000)
50,131,121,618

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
3,800,000
-
(3,800,000)
-
-
-

소 계
106,997,073,865
340,869,555,257
(290,256,613,701)
(7,678,137,763)
(17,932,445,681)
131,999,431,977

합 계
191,228,835,844
1,008,515,038,290
(877,750,094,697)
(7,501,079,728)
(12,364,000,000)
302,128,699,709

(주1)
관계기업투자에 대한 순투자의 일부를 구성하는 대여금에 대한 효과가 반영되어 있습니다(주석 10-(1) 참고).

(주2)
유동성 대체 및 자산의 재분류에 따른 대체 금액이 포함되어 있습니다.

[ 전기 ]
(단위 : 원)

구 분
기초
취득
처분(주1)
평가
대체(주2)
기말

유동성:

상각후원가측정 금융자산
83,827,758,834
553,253,685,309
(578,805,557,836)
-
(8,821,465,425)
49,454,420,882

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
1,139,688,342,109
(1,155,000,000,000)
88,998,988
50,000,000,000
34,777,341,097

소 계
83,827,758,834
1,692,942,027,418
(1,733,805,557,836)
88,998,988
41,178,534,575
84,231,761,979

비유동성:

상각후원가측정 금융자산
79,371,378,007
381,044,866,183
(375,098,907,514)
-
(41,178,534,575)
44,138,802,101

당기손익-공정가치측정 금융자산
57,747,646,675
8,356,676,210
(5,843,607,833)
2,594,706,712
(950,000)
62,854,471,764

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
8,800,000
-
(5,000,000)
-
-
3,800,000

소 계
137,127,824,682
389,401,542,393
(380,947,515,347)
2,594,706,712
(41,179,484,575)
106,997,073,865

합 계
220,955,583,516
2,082,343,569,811
(2,114,753,073,183)
2,683,705,700
(950,000)
191,228,835,844

(주1)
관계기업투자에 대한 순투자의 일부를 구성하는 대여금에 대한 효과가 반영되어 있습니다(주석 10-(1) 참고).

(주2)
유동성 대체 및 자산의 재분류에 따른 대체 금액이 포함되어 있습니다.

10. 종속기업투자, 공동기업및관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자, 공동기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 원)

회사명
소재지
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

종속기업투자:

디앤디인베스트먼트㈜
대한민국
100.00
25,307,101,181
100.00
23,400,251,770

㈜이에스에스에스코(주1)
대한민국
-
-
-
-

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제117호
대한민국
60.00
11,517,560,465
60.00
13,111,389,778

㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사(주2)
대한민국
-
-
-
-

이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호(주3)
대한민국
21.13
6,859,730,429
21.13
9,952,985,954

㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사
대한민국
100.00
1,250,442,955
100.00
3,016,504,271

디앤디프라퍼티솔루션㈜
대한민국
100.00
28,408,114,480
100.00
25,287,851,475

진도산월태양광발전㈜
대한민국
100.00
728,867,450
100.00
764,655,000

의성황학산풍력발전㈜(주4)
대한민국
-
-
100.00
496,317,425

현대사모부동산투자신탁20호(주5)
대한민국
98.36
2,655,973,996
-
-

소 계
76,727,790,956

76,029,955,673

공동기업투자:

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호
대한민국
50.00
8,437,335,534
50.00
5,125,207,425

코람코이천백사물류전문투자형사모부동산투자신탁
대한민국
50.00
7,434,315,986
50.00
4,826,233,525

타이거대체일반사모부동산투자신탁318호(주6)
대한민국
-
-
50.00
34,719,477,476

청주에코파크㈜(주7)
대한민국
29.00
6,854,753,608
29.00
7,241,396,534

한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호(주7)
대한민국
48.60
16,951,617,618
48.60
17,769,077,248

음성에코파크㈜(주7)
대한민국
29.00
6,737,523,356
29.00
3,589,364,706

한화음성에코파크일반사모특별자산투자신탁1호(주7)
대한민국
49.00
16,389,874,669
49.00
12,937,842,297

에이치에이치알부동산일반사모투자신탁제5호(주7)
대한민국
49.59
8,415,685,315
49.59
19,275,452,574

메테우스일산복합물류센터피에프브이㈜(주7)
대한민국
45.00
1,521,902,909
45.00
2,257,207,894

풍백풍력발전㈜(주7)
대한민국
37.00
6,035,250,430
37.00
6,733,319,769

㈜커넥트파이클라우드(주7,8)
대한민국
49.00
4,364,202,408
-
-

약목에코파크㈜(주7,8)
대한민국
49.91
998,505,019
-
-

칠곡에코파크㈜(주9)
대한민국
29.00
2,342,480,372
-
-

의성황학산풍력발전㈜(주4)
대한민국
49.00
2,282,614,464
-
-

금양에코파크㈜ (주7,8)
대한민국
29.00
3,643,948,786
-
-

소 계
92,410,010,474

114,474,579,448

관계기업투자:

㈜킨텍스몰
대한민국
40.00
16,056,361
40.00
16,263,924

대구태양광발전㈜
대한민국
26.00
2,514,012,391
26.00
2,553,947,326

㈜모네상스
대한민국
24.36
1,043,922,340
24.36
940,474,749

이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호
대한민국
35.00
12,436,220,884
35.00
13,151,478,276

㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사
대한민국
20.00
13,846,541,229
20.00
14,142,275,218

㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사(주10)
대한민국
28.62
-
28.62
-

㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사
대한민국
20.00
8,476,005,507
20.00
9,099,785,386

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사
대한민국
20.00
9,544,588,451
20.00
10,097,016,836

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사
대한민국
20.00
8,831,040,788
20.00
9,042,938,789

㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사(주11)
대한민국
15.10
2,422,584,723
15.10
2,834,530,491

현대사모부동산투자신탁20호(주5)
대한민국
-
-
48.26
4,270,600,550

㈜군포복합개발피에프브이(주12)
대한민국
25.20
-
29.80
-

대호지솔라파크㈜(주6)
대한민국
-
-
28.99
193,395,554

㈜파스토(주11,15)
대한민국
14.82
-
14.90
13,766,627,003

㈜하우빌드(주11)
대한민국
5.49
3,000,574,549
5.90
3,000,334,860

㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사(주11)
대한민국
9.32
28,062,463,211
9.32
28,680,192,938

칠곡에코파크㈜(주9)
대한민국
-
-
19.00
-

굴업풍력개발㈜(주11)
대한민국
10.00
2,772,728,890
10.00
2,944,909,986

㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사
대한민국
49.00
33,431,821,903
49.00
28,979,805,915

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사(주13)
대한민국
20.00
-
20.00
499,617,508

㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사
대한민국
20.00
3,609,429,084
20.00
5,608,149,094

㈜한국공간데이터(주11)
대한민국
5.28
2,027,722,911
5.88
2,007,720,780

글렌몬트디앤디솔라홀딩스㈜(주8)
대한민국
49.00
4,954,187,604
-
-

신한정상화제1호일반사모부동산투자회사(주8)
대한민국
23.08
14,932,696,479
-
-

㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사(주14)
대한민국
4.69
-
-
-

GridFlex, Inc.(주8)
미국
20.00
7,233,526,570
-
-

소 계
159,156,123,875

151,830,065,183

합 계
328,293,925,305

342,334,600,304

(주1)
당사는 지분을 보유하고 있지 않으나 ㈜이에스에스에스코의 관련 활동에 대하여 지시할 권리를 보유하고 있고, ㈜이에스에스에스코의 관련 활동과 관련된 변동이익에 노출되어 있음 등을 근거로 실질적인 지배력을 보유하고 있다고 판단, 종속기업투자로 분류하였습니다(주석 24-(9) 참고).

(주2)
당기 중 잔여재산분배를 완료함에 따라 장부상 금액이 "영(0)"으로 변동되었으며, 청산예정입니다.

(주3)
당사가 보유한 유효지분은 과반 미만이나, 영업 및 재무활동에 따른 변동이익에 노출된 정도 등을 근거로 실질적인 지배력을 보유하고 있다고 판단, 종속기업투자로 분류하였습니다.

(주4)
당기 중 발생한 지분율 변동에 따라 지배력을 상실하였으며, 당사가 보유한 유효지분은 과반 미만이나, 주요 활동에 대해 동등한의결권 등을 보유하고 있어 종속기업투자에서 공동기업투자로 재분류하였습니다.

(주5)
당기 중 발생한 지분율 변동에 따라 지배력을 획득하여 관계기업투자에서 종속기업투자로 재분류하였습니다.

(주6)
당기 중 당사가 보유한 주식 전량을 매도하였습니다.

(주7)
당사가 보유한 유효지분은 과반 미만이나, 주요 활동에 대한 동등한 의결권 보유 등에 따라 공동지배력을 보유하고 있다고 판단,공동기업투자로 분류하였습니다.

(주8)
당기 중 신규 취득하였습니다.

(주9)
당기 중 발생한 지분율 변동 및 주요 활동에 대한 동등한 의결권 보유 등에 따라 공동지배력을 보유하고 있다고 판단, 관계기업투자에서 공동기업투자로 재분류하였습니다.

(주10)
당기말 현재 장부금액이 "영(0)" 이하로 감소하여 지분법 적용을 중지하였으며, 지분법 적용 중지로 인한 미인식 지분변동액은8,966,866,872원입니다.

(주11)

이사회의 구성원에 대한 지명권 등

의사결정

등에

참여할

수

있는

능력

등을

근거로

유의적인

영향력이

있다고

판단

,

관계기업투자로

분류하였습니다

.

(주12)
당기말 현재 장부금액이 "영(0)" 이하로 감소하여 지분법 적용을 중지하였으며, 지분법 적용 중지로 인한 미인식 지분변동액2,857,665,040원을 순투자의 일부를 구성하는 관련 대여금에서 증액하였습니다.

(주13)
당기말 현재 장부금액이 "영(0)" 이하로 감소하여 지분법 적용을 중지하였으며, 지분법 적용 중지로 인한 미인식 지분변동액은1,784,807,522원입니다.

(주14)
당사의 관계기업투자인 ㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사의 종속기업투자로, 당사가 유의적인 영향력을 보유하고 있다고판단, 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 관계기업투자로 재분류하였습니다. 당기말 현재 장부금액이 "영(0)" 이하로 감소하여 지분법 적용을 중지하였으며, 지분법 적용 중지로 인한 미인식 지분변동액은 3,739,271,355원입니다.

(주15)
당기 중 지분법 평가 외 손상차손 3,308,945,987원을 인식하여, 당기말 현재 장부금액이 "영(0)" 으로 감소하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자, 공동기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당기 ]
(단위 : 원)

회사명
기초
취득
지분법평가손익
지분법자본변동
배당금수익
지분법관련손익(영업)(주1)
기타(주2)
처분
기말

종속기업투자:

디앤디인베스트먼트㈜
23,400,251,770
-
1,891,911,050
14,938,361
-
-
-
-
25,307,101,181

㈜이에스에스에스코
-
-
-
-
-
-
-
-
-

코람코전문투자형사모 부동산투자신탁제117호
13,111,389,778
-
-
-
-
(1,593,829,313)
-
-
11,517,560,465

㈜디디아이와이에스832 위탁관리부동산투자회사
-
-
-
-
(6,147,491,640)
6,147,491,640
-
-
-

이지스전문투자형사모 부동산투자신탁412호
9,952,985,954
-
-
(2,128,125,000)
-
(965,130,525)
-
-
6,859,730,429

㈜디디아이오에스108 위탁관리부동산투자회사
3,016,504,271
-
-
-
-
(1,766,061,316)
-
-
1,250,442,955

디앤디프라퍼티솔루션㈜
25,287,851,475
-
3,362,705,055
(242,442,050)
-
-
-
-
28,408,114,480

진도산월태양광발전㈜
764,655,000
-
(35,787,550)
-
-
-
-
-
728,867,450

의성황학산풍력발전㈜
496,317,425
-
(19,107,492)
-
-
-
(477,209,933)
-
-

현대사모부동산투자신탁20호
-
-
-
-
-

11,517,300

2,644,456,696
-
2,655,973,996

소 계
76,029,955,673
-
5,199,721,063
(2,355,628,689)
(6,147,491,640)
1,833,987,786
2,167,246,763
-
76,727,790,956

공동기업투자:

코람코전문투자형사모 부동산투자신탁제120호
5,125,207,425
10,360,000,000
-
-
-
(7,047,871,891)
-
-
8,437,335,534

코람코이천백사물류전문투자형 사모부동산투자신탁
4,826,233,525
10,340,000,000
-
-
-
(7,731,917,539)
-
-
7,434,315,986

타이거대체일반사모 부동산투자신탁318호
34,719,477,476
4,000,000,000
-
-
-
214,480,522,524
-
(253,200,000,000)
-

청주에코파크㈜
7,241,396,534
-
(386,642,926)
-
-
-
-
-
6,854,753,608

한화청주에코파크전문투자형 사모특별자산투자신탁1호
17,769,077,248
-
(674,819,629)
-
(142,640,001)
-
-
-
16,951,617,618

음성에코파크㈜
3,589,364,706
-
3,148,158,650
-

-
-
-
6,737,523,356

한화음성에코파크일반 사모특별자산투자신탁1호
12,937,842,297
-
3,611,263,065
-
(159,230,693)
-
-
-
16,389,874,669

에이치에이치알부동산일반 사모투자신탁제5호
19,275,452,574
-
-
-
(1,361,629,964)
482,381,501
-
(9,980,518,796)
8,415,685,315

메테우스일산복합물류센터 피에프브이㈜
2,257,207,894
-
-
-
-
(735,304,985)
-
-
1,521,902,909

풍백풍력발전㈜
6,733,319,769
-
(698,069,339)
-
-
-
-
-
6,035,250,430

㈜커넥트파이클라우드
-
4,900,000,000
(464,740,242)
(71,057,350)
-
-
-
-
4,364,202,408

약목에코파크㈜
-
1,899,500,000
(900,994,981)
-
-
-
-
-
998,505,019

칠곡에코파크㈜
-
2,986,050,000
(588,986,507)
-
-
-
(54,583,121)
-
2,342,480,372

의성황학산풍력발전㈜
-
4,400,000,000
(2,606,218,403)
-
-
-
488,832,867
-
2,282,614,464

금양에코파크㈜
-
3,663,000,000
(19,051,214)
-
-
-
-
-
3,643,948,786

소 계
114,474,579,448
42,548,550,000
419,898,474
(71,057,350)
(1,663,500,658)
199,447,809,610
434,249,746
(263,180,518,796)
92,410,010,474

관계기업투자:

㈜킨텍스몰
16,263,924
-
(207,563)
-
-
-
-
-
16,056,361

대구태양광발전㈜
2,553,947,326
-
326,061,865
-
(365,996,800)
-
-
-
2,514,012,391

㈜모네상스
940,474,749
-
103,447,591
-
-
-
-
-
1,043,922,340

이지스전문투자형사모 부동산투자신탁135호
13,151,478,276
-
-
-
-
(715,257,392)
-
-
12,436,220,884

㈜디디아이에스와이230 위탁관리부동산투자회사
14,142,275,218
1,200,000,000
-
(3,813,050)
-
(1,491,920,939)
-
-
13,846,541,229

㈜디디아이에스에스280 위탁관리부동산투자회사
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜디디아이에스씨1338 위탁관리부동산투자회사
9,099,785,386
-
-
-
-
(623,779,879)
-
-
8,476,005,507

㈜디디아이에스씨1339 위탁관리부동산투자회사
10,097,016,836
-
-
-
-
(552,428,385)
-
-
9,544,588,451

㈜디디아이에스씨57 위탁관리부동산투자회사
9,042,938,789
-
-

-
(211,898,001)
-
-
8,831,040,788

㈜디디아이레지덴셜제1호 위탁관리자부동산투자회사
2,834,530,491
-
-
(1,401,420,874)
(719,087,117)
1,708,562,223
-
-
2,422,584,723

현대사모부동산투자신탁20호
4,270,600,550
-
-
-
(1,174,318,950)
(451,824,904)
(2,644,456,696)
-
-

㈜군포복합개발피에프브이
-
-
-
-
-
9,624,035,040
(2,857,665,040)
(6,766,370,000)
-

대호지솔라파크㈜
193,395,554
-
(43,264,162)
-
-
-
186,568,608
(336,700,000)
-

㈜파스토
13,766,627,003
-
(10,398,297,813)
(20,633,631)
-
-
(3,347,695,559)
-
-

㈜하우빌드
3,000,334,860
-
1,506,482
(1,266,793)
-
-
-
-
3,000,574,549

㈜디앤디플랫폼 위탁관리부동산투자회사
28,680,192,938
-
632,593,224
495,677,049
(1,746,000,000)
-
-
-
28,062,463,211

칠곡에코파크㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

굴업풍력개발㈜
2,944,909,986
-
(172,181,096)
-
-
-
-
-
2,772,728,890

㈜디디아이브이씨제1호 위탁관리부동산투자회사
28,979,805,915
5,635,000,000
-
(4,536,910)
-
(1,178,447,102)
-
-
33,431,821,903

㈜디디아이에스씨49 위탁관리부동산투자회사
499,617,508
500,000,000
-
-
-
(999,617,508)
-
-
-

㈜디디아이와이에스40 위탁관리부동산투자회사
5,608,149,094
-
-
-
-
(1,998,720,010)
-
-
3,609,429,084

㈜한국공간데이터
2,007,720,780
-
47,092,999
(24,338,027)
-
-
(2,752,841)
-
2,027,722,911

글렌몬트디앤디솔라홀딩스㈜
-
5,209,077,000
(94,908,811)
(159,980,585)
-
-
-
-
4,954,187,604

신한정상화제1호일반사모 부동산투자회사
-
15,000,000,000
-
-
-
(67,303,521)
-
-
14,932,696,479

㈜세미콜론문래위탁관리 부동산투자회사
-
-
-

(
12,364,000,000)

-
-
12,364,000,000
-
-

GridFlex, Inc.
-
7,268,316,000
(7,479)
(34,781,951)
-
-

-

-
7,233,526,570

소 계
151,830,065,183
34,812,393,000
(9,598,164,763)
(13,519,094,772)
(4,005,402,867)
3,041,399,622
3,697,998,472
(7,103,070,000)
159,156,123,875

합 계
342,334,600,304
77,360,943,000
(3,978,545,226)
(15,945,780,811)
(11,816,395,165)
204,323,197,018
6,299,494,981
(270,283,588,796)
328,293,925,305

(주1)
영업손익으로 분류된 지분법평가손익, 종속기업투자, 공동기업및관계기업투자의 처분손익, 손상차손 등을 포함하고 있습니다(주석 28, 29 참고).

(주2)
지분율 변동에 따른 대체 취득 및 처분, 관계기업투자의 손상차손 및 대여금에 대한 지분법평가 인식분을 포함하고 있습니다(주석 10-(1) 참고).

[ 전기 ]
(단위 : 원)

회사명
기초
취득
지분법평가손익
지분법자본변동
배당금수익
지분법관련손익(영업)(주1)
기타(주2)
처분
기말

종속기업투자:

디앤디프라퍼티매니지먼트㈜
8,347,267,163
-
(1,718,852,206)
(6,628,414,957)
-
-
-
-
-

디앤디인베스트먼트㈜
16,655,836,849
-
6,153,198,032
591,216,889
-
-
-
-
23,400,251,770

㈜이에스에스에스코
-
-
-
-
-
-
-
-
-

코람코전문투자형사모 부동산투자신탁제117호
10,478,397,537
3,600,000,000
-
(25,521,774)
(413,802,427)
(527,683,558)
-
-
13,111,389,778

㈜디디아이에스씨49 위탁관리부동산투자회사
3,825,831,191
-
-
23,827,000
-
1,150,341,809
(5,000,000,000)
-
-

㈜디디아이와이에스832 위탁관리부동산투자회사
12,104,005,831
-
-
-
-
(10,012,760,565)
-
(2,091,245,266)
-

이지스전문투자형사모 부동산투자신탁412호
13,272,453,434
-
-
(2,068,407,532)
-
(1,251,059,948)
-
-
9,952,985,954

㈜디디아이오에스108 위탁관리부동산투자회사
500,000,000
4,500,000,000
-
(28,116,500)
-
(1,955,379,229)
-
-
3,016,504,271

디앤디프라퍼티솔루션㈜ (舊 디앤디리빙솔루션㈜)
-
-
3,327,212,371
6,064,608,178
-
-
15,896,030,926
-
25,287,851,475

진도산월태양광발전㈜
-
770,000,000
(5,345,000)
-
-
-
-
-
764,655,000

의성황학산풍력발전㈜
-
500,000,000
(3,682,575)
-
-
-
-
-
496,317,425

소 계
65,183,792,005
9,370,000,000
7,752,530,622
(2,070,808,696)
(413,802,427)
(12,596,541,491)
10,896,030,926
(2,091,245,266)
76,029,955,673

공동기업투자:

코람코전문투자형사모 부동산투자신탁제120호
4,655,392,105
-
-
-
-
469,815,320
-
-
5,125,207,425

코람코이천백사물류전문투자형 사모부동산투자신탁
4,365,794,555
-
-
-
-
460,438,970
-
-
4,826,233,525

타이거대체일반사모 부동산투자신탁318호
35,353,288,982
-
-
-
-
(633,811,506)
-
-
34,719,477,476

㈜디디아이와이에스40 위탁관리부동산투자회사
10,100,516,112
-
-
234,672,263
-
3,678,983,799
(8,464,185,394)
(5,549,986,780)
-

청주에코파크㈜
2,035,267,946
-
5,206,128,588
-
-
-
-
-
7,241,396,534

한화청주에코파크전문투자형 사모특별자산투자신탁1호
11,961,473,815
-
5,957,243,434
-
(149,640,001)
-
-
-
17,769,077,248

음성에코파크㈜
-
5,740,180,000
(2,121,815,930)
(29,949,364)
-
-
950,000
-
3,589,364,706

한화음성에코파크일반 사모특별자산투자신탁1호
-
12,474,420,000
551,575,475
-
(88,153,178)
-
-
-
12,937,842,297

에이치에이치알부동산일반 사모투자신탁제5호
-
18,000,000,000
-
-
-
1,275,452,574
-
-
19,275,452,574

메테우스일산복합물류센터 피에프브이㈜
-
2,700,000,000
-
-
-
(442,792,106)
-
-
2,257,207,894

풍백풍력발전㈜
-
7,885,440,000
(1,145,466,891)
(6,653,340)
-
-
-
-
6,733,319,769

소 계
68,471,733,515
46,800,040,000
8,447,664,676
198,069,559
(237,793,179)
4,808,087,051
(8,463,235,394)
(5,549,986,780)
114,474,579,448

관계기업투자:

㈜킨텍스몰
16,474,921
-
(210,997)
-
-
-
-
-
16,263,924

대구태양광발전㈜
2,099,866,159
-
694,404,367
-
(240,323,200)
-
-
-
2,553,947,326

㈜모네상스
853,422,481
-
87,052,268
-
-
-
-
-
940,474,749

이지스전문투자형사모 부동산투자신탁135호
14,122,217,450
-
-
-
-
(970,739,174)
-
-
13,151,478,276

이지스전문투자형사모 부동산투자신탁178호
365,638,112
-
-
23,549,885
-
(106,858,741)
-
(282,329,256)
-

㈜디디아이에스와이230 위탁관리부동산투자회사
1,243,241,018
15,405,000,000
-
3,735,588,082
-
8,258,446,118
-
(14,500,000,000)
14,142,275,218

㈜디디아이에스에스280 위탁관리부동산투자회사
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜디디아이에스씨1338 위탁관리부동산투자회사
9,869,270,828
-
-
-
-
(769,485,442)
-
-
9,099,785,386

㈜디디아이에스씨1339 위탁관리부동산투자회사
1,342,034,283
10,670,000,000
-
2,862,723,610
-
4,346,258,943
-
(9,124,000,000)
10,097,016,836

㈜디디아이에스씨57 위탁관리부동산투자회사
403,846,344
9,254,662,500
-
3,054,053,183
-
4,660,376,762
-
(8,330,000,000)
9,042,938,789

㈜디디아이레지덴셜제1호 위탁관리자부동산투자회사
4,450,356,185
-
-
(60,480,923)
(982,281,778)
(573,062,993)
-
-
2,834,530,491

현대사모부동산투자신탁20호
12,193,093,974
-
-
-
-
(7,922,493,424)
-
-
4,270,600,550

㈜군포복합개발피에프브이
-
-
-
78,421,053
-
(2,992,980,100)
2,914,559,047
-
-

대호지솔라파크㈜
246,102,630
-
(52,707,076)
-
-
-
-
-
193,395,554

㈜파스토
6,256,566,818
10,661,179,000
(4,173,949,731)
(69,960,154)
-
-
1,092,791,070
-
13,766,627,003

㈜하우빌드
2,679,251,501
-
322,843,334
(1,759,975)
-
-
-
-
3,000,334,860

㈜디앤디플랫폼 위탁관리부동산투자회사
29,116,300,938
-
704,296,050
671,104,858
(1,811,508,908)
-
-
-
28,680,192,938

칠곡에코파크㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

굴업풍력개발㈜
3,000,000,000
-
(55,090,014)
-
-
-
-
-
2,944,909,986

㈜디디아이브이씨제1호 위탁관리부동산투자회사
-
37,926,000,000
-
(2,506,448)
-
(8,943,687,637)
-
-
28,979,805,915

㈜디디아이에스씨49 위탁관리부동산투자회사
-
-
-
-
-
(4,500,382,492)
5,000,000,000
-
499,617,508

㈜디디아이와이에스40 위탁관리부동산투자회사
-
-
-
-
-
(2,856,036,300)
8,464,185,394
-
5,608,149,094

㈜한국공간데이터
-
2,000,213,131
9,739,765
(2,232,116)
-
-
-
-
2,007,720,780

소 계
88,257,683,642
85,917,054,631
(2,463,622,034)
10,288,501,055
(3,034,113,886)
(12,370,644,480)
17,471,535,511
(32,236,329,256)
151,830,065,183

합 계
221,913,209,162
142,087,094,631
13,736,573,264
8,415,761,918
(3,685,709,492)
(20,159,098,920)
19,904,331,043
(39,877,561,302)
342,334,600,304

(주1)
영업손익으로 분류된 지분법평가손익, 종속기업투자 및 관계기업투자 처분손익, 손상차손 등을 포함하고 있습니다(주석 28, 29)

(주2)
디앤디프라퍼티솔루션㈜ 물적분할로 인한 종속기업투자 인식분, 지분율 변동에 따른 대체취득 및 처분, 관계기업투자의 대여금에 대한 지분법평가손실 추가 인식분을 포함하고 있습니다(주석 10-(1) 참고).

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자, 공동기업및관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

[ 당기말 ]
(단위 : 원)

회사명
자산총계
부채총계
매출액
당기순손익

종속기업투자:

디앤디인베스트먼트㈜
31,520,501,099
6,213,399,918
9,948,733,396
1,891,911,050

㈜이에스에스에스코
70,267,681,866
39,458,935,056
10,588,460,613
78,286,642

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제117호
43,607,985,106
24,412,050,997
-
(2,735,700,412)

㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사
-
-
-
6,147,491,640

이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호
133,768,725,604
71,111,679,262
-
(909,472,560)

㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사
44,322,541,091
40,908,743,619
-
(774,875,560)

디앤디프라퍼티솔루션㈜
55,920,027,150
27,511,912,670
66,219,464,112
3,362,705,055

진도산월태양광발전㈜
728,867,450
-
-
(35,787,550)

현대사모부동산투자신탁20호
4,826,448,986
1,870,474,990
-
11,517,300

공동기업투자:

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호
70,130,447,847
43,879,677,530
-
(5,022,959,271)

코람코이천백사물류전문투자형사모부동산투자신탁
69,089,504,104
43,020,467,517
-
(4,268,548,333)

청주에코파크㈜
145,168,000,419
111,577,487,698
42,676,989,353
(1,909,677,170)

한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호
31,264,297,157
10,872,184
-
(435,474,537)

음성에코파크㈜
154,700,431,862
122,982,659,322
50,690,153,247
10,397,395,058

한화음성에코파크일반사모특별자산투자신탁1호
30,292,422,912
10,650,494
-
4,954,454,628

에이치에이치알부동산일반사모투자신탁제5호
16,973,394,988
1,762,936
1,034,184,796
972,802,694

메테우스일산복합물류센터피에프브이㈜
45,718,550,672
41,858,673,970
-
(1,333,915,797)

풍백풍력발전㈜
65,805,001,447
51,804,282,645
-
(1,389,953,448)

㈜커넥트파이클라우드
9,472,326,670
565,791,143
183,791,741
(948,449,473)

약목에코파크㈜
3,409,762,000
1,399,062,341
-
(1,794,850,341)

칠곡에코파크㈜
105,193,404,426
97,115,885,900
-
(2,030,987,955)

의성황학산풍력발전㈜
19,163,514,637
14,505,117,771
-
(5,337,920,559)

금양에코파크㈜
13,831,351,565
1,395,000,000
-
(65,693,661)

관계기업투자:

㈜킨텍스몰
40,140,902
-
-
(518,907)

대구태양광발전㈜
14,140,480,225
4,471,201,791
4,225,037,236
1,771,625,104

㈜모네상스
4,051,835,342
711,984,098
2,931,523,674
427,237,955

이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호
135,760,405,292
100,228,345,623
3,830,155,199
(2,043,592,549)

㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사
219,772,171,602
183,715,900,872
11,548,764,661
(7,320,224,100)

㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사
75,400,838,993
50,826,408,501
4,111,526,805
(339,443,213)

㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사
195,705,995,841
168,134,040,936
8,017,814,593
(3,197,905,801)

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사
181,518,515,818
145,570,638,266
7,822,291,887
(3,115,170,529)

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사
119,986,639,823
92,970,242,480
6,396,370,641
(1,004,970,802)

㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사
115,560,287,680
76,594,507,750
7,572,377,605
2,193,377,045

㈜군포복합개발피에프브이
276,260,827,319
282,698,300,448
60,268,126,854
8,578,068,697

㈜파스토
167,113,883,151
176,012,655,027
72,889,870,397
(49,647,146,808)

㈜하우빌드
2,214,246,790
1,542,730,738
4,680,649,490
(1,439,447,536)

㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사
853,319,156,770
551,677,191,462
41,211,471,667
6,813,876,874

굴업풍력개발㈜
19,083,235,236
26,874,970
-
(1,721,779,915)

㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사
245,354,327,487
158,449,638,874
-
(1,204,994,085)

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사
70,325,710,394
44,390,510,102
-
(534,591,336)

㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사
107,381,884,851
82,879,737,601
-
(254,125,416)

㈜한국공간데이터
3,084,948,962
2,623,054,777
12,404,018,500
(1,894,481,965)

글렌몬트디앤디솔라홀딩스㈜
23,713,163,531
2,851,059,743
363,019,487
(299,109,429)

신한정상화제1호일반사모부동산투자회사
130,650,493,481
65,942,142,072
-
(291,648,591)

㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사
580,985,485,201
369,112,672,338
31,040,400,615
6,901,941,982

GridFlex, Inc.
36,152,160,065
-
-
(37,380)

[ 전기말 ]
(단위 : 원)

회사명
자산총계
부채총계
매출액
당기순손익

종속기업투자:

디앤디프라퍼티매니지먼트㈜
-
-
-
-

디앤디인베스트먼트㈜
28,013,439,343
4,613,187,573
9,685,044,601
6,153,198,032

㈜이에스에스에스코
76,250,409,322
45,519,949,154
11,921,082,399
1,236,883,304

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제117호
43,596,924,463
21,744,608,166
916,167,742
(922,008,886)

㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사
-
-
-
-

이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호
111,392,073,311
44,411,226,192
2,500,000
(1,114,463,944)

㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사
37,840,568,884
33,651,895,852
-
(783,210,468)

디앤디프라퍼티솔루션㈜
40,586,950,040
15,208,041,957
35,103,302,237
3,327,212,371

의성황학산풍력발전㈜
501,173,425
4,856,000
-
(3,682,575)

진도산월태양광발전㈜
770,488,900
5,833,900
-
(5,345,000)

공동기업투자:

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호
48,427,267,496
37,873,537,908
-
908,161,060

코람코이천백사물류전문투자형사모부동산투자신탁
45,424,338,156
35,766,753,236
-
706,692,129

타이거대체일반사모부동산투자신탁318호
310,237,559,066
240,623,150,751
-
(1,267,623,012)

청주에코파크㈜
152,138,715,192
116,638,525,301
66,259,729,923
17,318,706,369

한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호
32,376,771,695
10,872,184
-
7,074,833,272

음성에코파크㈜
144,817,155,352
123,496,777,871
10,526,485,373
1,694,052,639

한화음성에코파크일반사모특별자산투자신탁1호
26,076,352,314
10,650,112
-
969,702,202

에이치에이치알부동산일반사모투자신탁제5호
38,876,120,175
3,957,484
-
2,572,162,691

메테우스일산복합물류센터피에프브이㈜
43,909,994,161
38,716,273,972
-
(806,279,811)

풍백풍력발전㈜
46,956,932,778
31,666,827,286
-
(3,095,856,462)

관계기업투자:

㈜킨텍스몰
40,659,809
-
-
(527,492)

대구태양광발전㈜
13,254,245,466
3,431,371,128
4,755,482,100
2,914,060,716

㈜모네상스
3,948,419,860
1,033,166,936
2,523,590,890
43,279,973

이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호
137,392,206,387
99,816,554,169
2,722,155,227
(2,806,271,296)

이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호
-
-
-
-

㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사
220,619,089,827
183,084,149,151
7,081,369,800
(6,277,296,669)

㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사
76,823,859,463
50,759,014,532
3,557,012,851
811,156,070

㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사
199,825,065,010
169,134,210,711
7,654,290,788
(3,847,427,209)

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사
184,982,293,493
146,272,274,014
6,731,732,018
(2,863,980,818)

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사
121,548,754,040
93,472,866,691
4,662,543,357
(1,058,618,555)

㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사
115,868,045,566
76,484,455,564
7,182,575,067
1,831,619,077

현대사모부동산투자신탁20호
25,762,037,683
3,050,702,065
68,448,733
(2,777,079,705)

㈜군포복합개발피에프브이
220,844,202,324
235,859,744,150
2,990,810,694
(9,153,389,498)

대호지솔라파크㈜
2,142,038,252
1,475,004,522
-
(181,790,103)

㈜파스토
86,433,894,071
36,500,269,673
31,063,969,127
(30,363,516,903)

㈜하우빌드
2,133,557,115
1,544,199,099
3,867,633,402
(6,598,269,978)

㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사
865,257,234,322
551,411,085,070
39,483,399,464
7,559,658,127

칠곡에코파크㈜
4,004,231,797
4,008,618,137
-
(5,611,429)

굴업풍력개발㈜
20,786,333,477
8,162,250
-
(550,900,138)

㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사
119,851,596,149
43,232,654,451
-
(722,631,862)

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사
61,586,484,752
37,614,201,896
-
(609,812,002)

㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사
93,981,981,500
69,225,708,834
-
(1,187,671,772)

㈜한국공간데이터
3,909,961,479
657,561,978
5,287,252,487
(1,241,584,340)

(4) 보고기간종료일 현재 종속기업투자, 공동기업및관계기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
회사명
당기말
전기말

관계기업투자
㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사
19,170,000,000
20,430,000,000

한편, 당사는 시장성 있는 주식의 공정가치가 장부가액에 미달하는 지분법적용투자주식에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
감가상각누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
30,532,376,155
-
30,532,376,155
32,019,703,193
-
32,019,703,193

건물
18,254,264,123
(5,470,258,997)
12,784,005,126
17,875,654,818
(4,425,126,310)
13,450,528,508

구축물
3,427,760,000
(985,717,882)
2,442,042,118
3,427,760,000
(757,200,548)
2,670,559,452

기계장치
278,028,106,803
(98,316,801,782)
179,711,305,021
275,213,026,803
(81,087,173,000)
194,125,853,803

공구와기구
26,561,600
(23,845,890)
2,715,710
24,669,000
(22,682,000)
1,987,000

비품
3,940,372,267
(2,533,363,846)
1,407,008,421
3,478,116,816
(1,973,848,651)
1,504,268,165

기타유형자산
11,335,051,609
(8,569,109,605)
2,765,942,004
10,516,059,009
(6,670,372,464)
3,845,686,545

건설중인자산
620,935,200
-
620,935,200
251,162,000
-
251,162,000

합 계
346,165,427,757
(115,899,098,002)
230,266,329,755
342,806,151,639
(94,936,402,973)
247,869,748,666

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당기 ]
(단위 : 원)

구 분
기초
취득
대체(주1,2)
처분
감가상각
기말

토지
32,019,703,193
290,162,554
520,691,203
(2,298,180,795)
-
30,532,376,155

건물
13,450,528,508
-
423,885,155
(45,275,850)
(1,045,132,687)
12,784,005,126

구축물
2,670,559,452
-
-
-
(228,517,334)
2,442,042,118

기계장치
194,125,853,803
2,936,980,000
-
(1,000)
(17,351,527,782)
179,711,305,021

공구와기구
1,987,000
1,892,600
-
-
(1,163,890)
2,715,710

비품
1,504,268,165
373,843,105
162,272,645
(25,309,184)
(608,066,310)
1,407,008,421

기타유형자산
3,845,686,545
12,860,000
806,132,600
-
(1,898,737,141)
2,765,942,004

건설중인자산
251,162,000
2,697,003,200
(2,327,230,000)
-
-
620,935,200

합 계
247,869,748,666
6,312,741,459
(414,248,397)
(2,368,766,829)
(21,133,145,144)
230,266,329,755

(주1)
재고자산에서 토지 및 건물로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(주2)
무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

[ 전기 ]
(단위 : 원)

구 분
기초
취득
대체(주1)
처분
감가상각
물적분할
기말

토지
4,572,965,515
471,874,828
26,974,862,850
-
-
-
32,019,703,193

건물
13,100,026,216
-
1,393,436,942
-
(1,042,934,650)
-
13,450,528,508

구축물
2,899,076,786
-
-
-
(228,517,334)
-
2,670,559,452

기계장치
210,932,340,095
390,707,000
-
(1,000)
(17,197,192,292)
-
194,125,853,803

공구와기구
2,867,000
-
-
-
(880,000)
-
1,987,000

비품
1,602,105,017
101,595,106
386,555,320
(9,377,700)
(570,340,578)
(6,269,000)
1,504,268,165

기타유형자산
6,015,882,580
27,087,000
58,243,473
(4,440,000)
(1,904,777,182)
(346,309,326)
3,845,686,545

건설중인자산
8,549,155,953
54,487,922,370
(62,785,916,323)
-
-
-
251,162,000

합 계
247,674,419,162
55,479,186,304
(33,972,817,738)
(13,818,700)
(20,944,642,036)
(352,578,326)
247,869,748,666

(주1)
투자부동산, 무형자산, 매각예정비유동자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
51,218,498,010
-
-
51,218,498,010
51,608,752,099
-
-
51,608,752,099

건물
16,956,355,053
(1,873,435,807)
(2,237,534,111)
12,845,385,135
16,598,995,170
(1,500,650,517)
(2,237,534,111)
12,860,810,542

사용권자산
10,137,510,742
(6,338,060,591)
-
3,799,450,151
10,338,933,590
(5,026,141,301)
-
5,312,792,289

합 계
78,312,363,805
(8,211,496,398)
(2,237,534,111)
67,863,333,296
78,546,680,859
(6,526,791,818)
(2,237,534,111)
69,782,354,930

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당기 ]
(단위 : 원)

구 분
기초
대체(주1,2)
재추정효과 등(주3)
처분
감가상각
기말

토지
51,608,752,099
472,423,925
-
(862,678,014)
-
51,218,498,010

건물
12,860,810,542
384,591,650
-
(27,231,767)
(372,785,290)
12,845,385,135

사용권자산
5,312,792,289
(208,265,696)
6,842,848
-
(1,311,919,290)
3,799,450,151

합 계
69,782,354,930
648,749,879
6,842,848
(889,909,781)
(1,684,704,580)
67,863,333,296

(주1)
재고자산에서 토지 및 건물로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(주2)
신규 전대리스로 인한 변동금액이 포함되어 있습니다.

(주3)
전대리스 조기해지에 따른 환입금액이 포함되어 있습니다.

[ 전기 ]
(단위 : 원)

구 분
기초
대체(주1,2)
재추정효과 등
감가상각
기말

토지
25,700,279,172
25,908,472,927
-
-
51,608,752,099

건물
11,364,132,064
1,842,727,809
-
(346,049,331)
12,860,810,542

사용권자산
7,058,993,197
(85,932,463)
(65,592,316)
(1,594,676,129)
5,312,792,289

합 계
44,123,404,433
27,665,268,273
(65,592,316)
(1,940,725,460)
69,782,354,930

(주1)
건설중인자산에서 토지 및 건물로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(주2)
신규 전대리스로 인한 변동금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 금액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

투자부동산에서 발생하는 임대수익
2,759,054,556
2,202,754,204

투자부동산에서 발생하는 임대비용
1,859,761,851
1,804,348,951

(4) 당기말 현재 당사가 투자부동산으로 계상하고 있는 토지와 건물의 공정가치는 68,746백만원입니다.

13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
감가상각누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
장부금액

특허권
30,392,272
(18,692,409)
11,699,863
30,392,272
(14,613,255)
15,779,017

상표권
400,374,240
(338,398,563)
61,975,677
398,757,520
(273,472,599)
125,284,921

회원권
2,173,743,856
-
2,173,743,856
2,318,524,966
-
2,318,524,966

소프트웨어
17,952,498,104
(8,490,324,981)
9,462,173,123
16,411,530,381
(5,769,428,661)
10,642,101,720

기타의무형자산
472,000,000
(47,200,000)
424,800,000
-
-
-

합 계
21,029,008,472
(8,894,615,953)
12,134,392,519
19,159,205,139
(6,057,514,515)
13,101,690,624

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당기 ]
(단위 : 원)

구 분
기초
취득
대체(주1)
처분
상각
기말

특허권
15,779,017
-
-
-
(4,079,154)
11,699,863

상표권
125,284,921
1,616,720
-
-
(64,925,964)
61,975,677

회원권
2,318,524,966
-
-
(144,781,110)
-
2,173,743,856

소프트웨어
10,642,101,720
192,104,000
1,358,824,755
-
(2,730,857,352)
9,462,173,123

기타의무형자산
-
472,000,000

-
(47,200,000)
424,800,000

합 계
13,101,690,624
665,720,720
1,358,824,755
(144,781,110)
(2,847,062,470)
12,134,392,519

(주1)
건설중인자산에서 대체되었습니다.

[ 전기 ]
(단위 : 원)

구 분
기초
취득
대체(주1)
처분
상각
물적분할
기말

특허권
7,841,075
980,364
9,418,908
-
(2,461,330)
-
15,779,017

상표권
189,144,474
956,360
-
-
(64,815,913)
-
125,284,921

회원권
2,318,524,966
-
-
-
-
-
2,318,524,966

소프트웨어
11,542,782,295
767,883,344
878,670,000
(47,510,002)
(2,411,056,750)
(88,667,167)
10,642,101,720

기타의무형자산
2,794,478,671
-
-
-
-
(2,794,478,671)
-

합 계
16,852,771,481
769,820,068
888,088,908
(47,510,002)
(2,478,333,993)
(2,883,145,838)
13,101,690,624

(주1)
건설중인자산에서 대체되었습니다.

(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

14. 매각예정비유동자산보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

토지
3,117,921,993
3,117,921,993

건물
858,708,482
858,708,482

합 계
3,976,630,475
3,976,630,475

15. 사용권자산 및 리스

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
감가상각누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
6,451,029,356
(1,720,274,496)
4,730,754,860
6,451,029,356
(1,290,205,872)
5,160,823,484

건물
6,793,132,904
(4,801,101,529)
1,992,031,375
5,487,554,534
(3,021,424,026)
2,466,130,508

차량운반구
1,030,116,105
(368,990,220)
661,125,885
890,910,464
(431,381,984)
459,528,480

합 계
14,274,278,365
(6,890,366,245)
7,383,912,120
12,829,494,354
(4,743,011,882)
8,086,482,472

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당기 ]
(단위 : 원)

구 분
사용권자산
리스부채

토지
건물
차량운반구
합 계

기초
5,160,823,484
2,466,130,508
459,528,480
8,086,482,472
16,158,833,442

재추정효과 등
-
28,176,455
(31,856,609)
(3,680,154)
(5,078,804)

취득/증가
-
1,371,521,762
557,774,869
1,929,296,631
1,040,686,285

감가상각
(430,068,624)
(1,873,797,350)
(324,320,855)
(2,628,186,829)
-

이자비용
-
-
-
-
667,752,128

리스료지급
-
-
-
-
(5,458,728,075)

기말
4,730,754,860
1,992,031,375
661,125,885
7,383,912,120
12,403,464,976

[ 전기 ]
(단위 : 원)

구 분
사용권자산
리스부채

토지
건물
차량운반구
합 계

기초
5,590,892,108
2,849,051,110
382,280,904
8,822,224,122
19,669,770,646

물적분할
-
(471,533,270)
(17,531,262)
(489,064,532)
(482,825,771)

재추정효과 등
-
667,178,835
5,461,624
672,640,459
571,417,511

취득/증가
-
638,438,783
357,013,575
995,452,358
995,171,345

감가상각
(430,068,624)
(1,217,004,950)
(267,696,361)
(1,914,769,935)
-

이자비용
-
-
-
-
791,718,025

리스료지급
-
-
-
-
(5,386,418,314)

기말
5,160,823,484
2,466,130,508
459,528,480
8,086,482,472
16,158,833,442

(3) 당사가 이용 중인 사용권자산과 관련된 리스부채의 할인되지 않은 계약상의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
1년 이내
1년~4년
4년 이후
합 계

토지
600,000,000
1,800,000,000
4,200,000,000
6,600,000,000

건물
934,656,800
635,146,400
30,000,000
1,599,803,200

차량운반구
327,157,324
406,364,255
-
733,521,579

투자부동산
1,798,567,876
2,470,842,727
1,256,817,420
5,526,228,023

합 계
3,660,382,000
5,312,353,382
5,486,817,420
14,459,552,802

(4) 당기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 수익ㆍ비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

수익:

금융리스채권의 이자수익
113,182,251
187,678,427

비용:

사용권자산의 감가상각비
2,628,186,829
1,914,769,935

리스부채의 이자비용
667,752,128
791,718,025

리스료-단기리스 및 소액자산리스(주1)
422,954,753
1,024,919,237

포괄손익계산서에 인식된 총 순비용금액:
3,605,711,459
3,543,728,770

(주1)

단기리스

(

리스기간이

12

개월

이하인

리스로

정의됨

)

와

소액기초자산리스

(

개인

컴퓨터

,

소형

사무용

가구

등

)

에

대하여

당사는

리스료를

리스기간에

걸쳐

계약에

따른

정액

기준으로

영업비용을

인식합니다

.

(5) 당기말 현재 금융리스채권의 할인되지 않은 계약상 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
1년 이내
1년~5년
5년 이후
합 계

투자부동산
1,253,085,400
500,671,781
2,851,620
1,756,608,801

(6) 보고기간종료일 현재 해지불능 운용리스 하에서 미래 최소 임대료 채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
375,663,875
438,740,000

1년 초과 5년 이하
-
7,000,000

합 계
375,663,875
445,740,000

16. 건설형 공사계약

(1) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

누적발생원가

98,980,142,328
24,058,071,134

가산: 누적이익

32,664,255,167
8,315,941,812

누적공사수익 합계

131,644,397,495
32,374,012,946

차감: 진행청구액(주1)

(206,670,197,399)
(82,462,357,000)

소 계

(75,025,799,904)
(50,088,344,054)

계약부채 및 초과청구공사

(75,025,799,904)
(50,088,344,054)

(주1)
원가기준 투입법을 적용하지 않는 선수금 8,898,893,009원(진행기준: 5,005,361,817원, 인도기준: 3,893,531,192원)이 제외되어 있습니다.

(2) 현재 진행 중인 계약 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
추정 총계약수익의 변동
추정 총계약원가의 변동
당기손익에미치는 영향
미래손익에미치는 영향
계약자산변동
계약부채변동

생각공장 구로
-
7,723
(59)
(7,664)
-
59

보고기간과 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간 말까지 발생한 상황에근거하여 추정한 총계약원가의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.(3) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
계약일
계약상 완성기한
진행률(%)
계약자산 및 미청구공사
매출채권

총액
손상차손누계액
총액
대손충당금

생각공장 구로
2022-04-22
2025-08-25
15.93
-
-
866,882,760
-

풍백풍력발전단지 EPC 건설공사
2022-06-24
2025-06-25
46.39
-
-
949,135,400
-

군포역 복합개발사업 신축공사
2020-12-28
2025-09-30
10.91
-
-
-
-

17. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동:

매입채무
14,149,879,031
4,390,151,362

미지급금
34,543,363,498
30,826,063,706

유동리스부채
3,167,493,053
3,444,886,749

미지급비용
6,201,806,791
10,150,264,136

소 계
58,062,542,373
48,811,365,953

비유동:

장기미지급금
1,400,000,000
1,891,553,121

비유동리스부채
9,235,971,923
12,713,946,693

소 계
10,635,971,923
14,605,499,814

합 계
68,698,514,296
63,416,865,767

18. 사채 및 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금

35,000,000,000
-
8,000,000,000
-

장기차입금

291,640,688,707
435,860,794,381
196,816,861,002
554,649,931,717

사채
201,459,592,795
87,872,678,897
74,924,581,109
250,136,172,342

합 계
528,100,281,502
523,733,473,278
279,741,442,111
804,786,104,059

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처
구 분
이자율(%)
당기말
전기말

산업은행 등
일반차입금 외
5.23 ~ 5.37
35,000,000,000
8,000,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처
구 분
이자율(%)
당기말
전기말

하나은행 등
특정 및 일반차입금
3.60 ~ 8.00
692,136,666,668
683,260,000,000

하나은행(주1)
특정차입금
3M CD+2.01
-
27,000,000,000

하나은행(주2)
일반차입금
LIBOR 3M+3.41
-
7,223,610,000

우리은행(주2)
일반차입금
SOFR 3M+3.02
38,682,000,000
38,019,000,000

합 계
730,818,666,668
755,502,610,000

차감 : 할인발행차금
(3,317,183,580)
(4,035,817,281)

차감 : 유동성대체
(292,200,000,000)
(196,923,610,000)

차감 : 할인발행차금 유동성대체
559,311,293
106,748,998

차감잔액
435,860,794,381
554,649,931,717

(주1)
성수에피소드 PF대출 관련 변동이자율 위험을 고정하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하였습니다(주석 22, 24 참고).

(주2)
변동금리부 외화차입금의 이자지급 및 원금상환시 노출되는 이자율변동 및 환율변동위험을 고정하기위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다(주석 22, 24 참고).

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 외화 각1단위)

구 분
발행일
상환일
액면이자율(%)
당기말
전기말

사채
2020.08.21
2023.08.21
4.90
-
30,000,000,000

2020.10.27
2023.10.27
4.90
-
45,000,000,000

2021.03.12
2024.03.12
4.50
130,000,000,000
130,000,000,000

2022.03.17
2025.03.17
5.00
40,000,000,000
40,000,000,000

2022.03.28
2025.03.28
5.00
10,000,000,000
10,000,000,000

2022.07.27
2024.07.26
6.00
20,000,000,000
20,000,000,000

2023.05.31
2025.05.19
6.90
15,000,000,000
-

2023.10.27
2025.04.25
7.50
16,000,000,000
-

2023.10.27
2025.10.27
8.00
7,000,000,000
-

합 계
238,000,000,000
275,000,000,000

차감 : 할인발행차금
(170,091,963)
(389,383,611)

차감 : 유동성대체
(150,000,000,000)
(75,000,000,000)

차감 : 할인발행차금 유동성대체
42,770,860
75,418,891

차감잔액
87,872,678,897
199,686,035,280

외화사채(주1)
2021.04.23
2024.04.23
SOFR 3M+1.26
25,788,000,000(USD 20,000,000)
25,346,000,000(USD 20,000,000)

2021.07.29
2024.07.29

SOFR 3M+3.19

25,788,000,000(USD 20,000,000)
25,346,000,000(USD 20,000,000)

합 계
51,576,000,000
50,692,000,000

차감 : 할인발행차금
(73,636,345)
(241,862,938)

차감 : 유동성대체
(51,576,000,000)
-

차감 : 할인발행차금 유동성대체
73,636,345
-

차감잔액
-
50,450,137,062

합 계
87,872,678,897
250,136,172,342

(주1)
변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는 이자율변동 및 환율변동위험을 고정하기위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다(주석 22, 24 참고).

19. 퇴직급여제도

당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 일부 임직원에 대하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
10,013,984,580
10,660,718,528

사외적립자산의 공정가치
(10,309,594,223)
(11,187,503,670)

합 계
(295,609,643)
(526,785,142)

(2) 당기 및 전기의 계정과목별 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

매출원가
253,167,563
101,118,791

판매비와관리비
1,590,105,054
1,920,684,538

합 계
1,843,272,617
2,021,803,329

(3) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당기 ]
(단위 : 원)

구 분
확정급여채무 현재가치
사외적립자산
순확정급여부채

기초금액
10,660,718,528
(11,187,503,670)
(526,785,142)

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가
2,209,833,152
-
2,209,833,152

이자비용(이자수익)
304,627,791
(671,188,326)
(366,560,535)

소 계
2,514,460,943
(671,188,326)
1,843,272,617

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 손실
-
315,948,018
315,948,018

재무적 가정의 변동
363,655,253
-
363,655,253

경험조정
(1,330,600,711)
-
(1,330,600,711)

소 계
(966,945,458)
315,948,018
(650,997,440)

기여금납부액
-
(2,984,087,677)
(2,984,087,677)

퇴직급여 지급액
(1,771,891,460)
3,768,768,534
1,996,877,074

관계사로부터 전출(전입)
(422,357,973)
448,468,898
26,110,925

기말금액
10,013,984,580
(10,309,594,223)
(295,609,643)

[ 전기 ]
(단위 : 원)

구 분
확정급여채무 현재가치
사외적립자산
순확정급여부채

기초금액
10,637,051,806
(9,781,647,915)
855,403,891

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가
2,159,796,798
-
2,159,796,798

이자비용(이자수익)
206,300,290
(344,293,759)
(137,993,469)

소 계
2,366,097,088
(344,293,759)
2,021,803,329

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 손실
-
180,424,788
180,424,788

재무적 가정의 변동
(1,045,172,318)
-
(1,045,172,318)

경험조정
2,633,734,204
-
2,633,734,204

소 계
1,588,561,886
180,424,788
1,768,986,674

기여금납부액
-
(3,234,246,356)
(3,234,246,356)

퇴직급여 지급액
(3,445,933,913)
1,504,742,453
(1,941,191,460)

관계사로부터 전출(전입)
(485,058,339)
487,517,119
2,458,780

기말금액
10,660,718,528
(11,187,503,670)
(526,785,142)

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

보통예금 등
10,309,594,223
11,187,503,670

(5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
5.25%
6.09%

임금상승률(Base-up)
4.50%
4.50%

(6) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

할인율
미래임금상승률
할인율
미래임금상승률

1% 증가
1% 감소
1% 증가
1% 감소
1% 증가
1% 감소
1% 증가
1% 감소

확정급여채무
(413,953,083)
464,163,280
463,455,564
(420,592,659)
(341,947,664)
382,602,976
385,279,161
(350,162,152)

(7) 전기 중 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 7,646천원입니다.

20. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

기타유동금융부채:

예수보증금
12,320,000
440,000

임대보증금
5,667,951,703
5,179,174,145

금융보증부채
-
8,135,110

소 계
5,680,271,703
5,187,749,255

기타비유동금융부채:

임대보증금
4,575,794,678
3,563,053,333

금융보증부채
5,194,574,630
4,141,479,450

소 계
9,770,369,308
7,704,532,783

합 계
15,450,641,011
12,892,282,038

당기말 현재 경영진은 금융보증계약의 대상이 되는 채무상품의 과거 연체경험, 채무자의 채무상태 뿐만 아니라 채무자가 속한 산업전망에 대해 평가하였으며, 그 결과금융보증부채의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 판단하였습니다. 당기 중 금융보증부채를 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은없습니다.

21. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

예수금
1,003,850,616
3,428,329,434

선수금(주1)
103,122,323,982
4,244,741,836

선수수익
2,140,020,866
834,374,943

합 계
106,266,195,464
8,507,446,213

(주1)
고객으로부터 선수한 계약부채 성격의 금액이 포함되어 있습니다.

22. 파생상품

(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

[ 당기말 ]
(단위 : 원)

구 분
파생상품자산
파생상품부채

유동
비유동
유동
비유동

통화선도
-
-
51,491,861
-

통화스왑
6,787,685,645
-
-
422,784,085

장외파생상품
6,344,000,000
-
-
8,290,322,430

합 계
13,131,685,645
-
51,491,861
8,713,106,515

[ 전기말 ]
(단위 : 원)

구 분
파생상품자산
파생상품부채

유동
비유동
유동
비유동

통화스왑
915,949,686
7,008,991,981
-
845,065,641

이자율스왑
70,915,275
-
-
-

장외파생상품
-
4,429,000,000
-
5,489,000,000

합 계
986,864,961
11,437,991,981
-
6,334,065,641

한편, 당사는 파생상품에 대하여 최초 인식시와 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고, 만기가 1년 이상의 파생계약의 경우 시간가치를 고려한 금액을 조정손익에 반영하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 통화스왑과 관련된 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 외화 각1단위)

매입
매도
당기말
전기말

통화
금액
통화
금액
파생상품자산
파생상품부채
파생상품자산
파생상품부채

유동
비유동
유동
비유동
비유동

USD
1,800,000
KRW
2,139,300,000
-
-
189,265,238
-
-

USD
3,900,000
KRW
4,313,400,000
-
-
726,684,448
-
-

USD
20,000,000
KRW
22,382,000,000
3,589,934,811
-
-
3,628,034,118
-

USD
20,000,000
KRW
23,000,000,000
3,197,750,834
-
-
3,380,957,863
-

USD
30,000,000
KRW
39,045,000,000
-
422,784,085
-
-
845,065,641

합 계
6,787,685,645
422,784,085
915,949,686
7,008,991,981
845,065,641

(3) 당사는 변동이자부차입금의 이자율변동에 따른 리스크 헷지를 위하여 이자율스왑을 위험회피수단으로 하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 이자율스왑과 관련된 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계약처
계약기간
계약이자율
당기말
전기말

지급
수취
파생상품자산(유동)
파생상품자산(유동)

하나은행
2020.02.07 ~ 2023.02.07
3.50%
KRW CD 3M+2.01%
-
70,915,275

(4) 당사는 원자재 수입대금 지급시 노출되는 환율변동위험을 고정하기 위하여 통화선도를 위험회피수단으로 하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 통화선도와 관련된 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 외화 각1단위)

매입
매도
당기말

통화
금액
통화
금액
파생상품부채(유동)

USD
4,910,668
KRW
6,382,886,266
51,491,861

(5) 당사는 당기말 현재 6건의 장외파생상품계약을 보유하고 있습니다(세부내역은 주석 24-(18) 참고). 당사는 기초자산에 대해 공정가치 평가를 수행하고 평가된 기초자산을 바탕으로 한 옵션가격결정모형(이항모형)과 현금흐름할인모형을 적용하여 장외파생상품의 공정가치를 측정하고 있으며, 당기 및 전기 중 장외파생상품계약으로 인해 인식된 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

파생상품자산(유동)
파생상품부채(비유동)
파생상품평가손익
파생상품거래손익
파생상품자산(비유동)
파생상품부채(비유동)
파생상품평가손익

현대사모 수익증권(주1)
-
-
-
3,703,000,000
-
3,703,000,000
(2,029,000,000)

성수상업시설 우선주(투자신탁)의 수익증권
6,344,000,000
-
1,915,000,000
-
4,429,000,000
-
1,806,000,000

ESS ESCO 풋옵션
-
2,038,000,000
(252,000,000)
-
-
1,786,000,000
1,951,000,000

이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호2종 수익증권 풋옵션
-
345,322,430
(345,322,430)
-
-
-
-

㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사 수익증권 풋옵션 및 콜옵션(주2)
-
-
-
-
-
-
-

군포복합개발피에프브이 제1종 종류주식
-
5,907,000,000
(5,907,000,000)
-
-
-
-

의성황학산풍력발전㈜ 보통주 풋옵션(주2)
-
-
-
-
-
-
-

합 계
6,344,000,000
8,290,322,430
(4,589,322,430)
3,703,000,000
4,429,000,000
5,489,000,000
1,728,000,000

(주1)
당기 중 만기되었습니다.

(주2)
장외파생상품에 해당되나 당기 평가손익은 발생하지 않았습니다.

23. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

하자보수충당부채
-
1,493,714,839
1,493,714,839
177,070,910
1,565,881,491
1,742,952,401

손실보상충당부채
4,763,722,888
929,504,277
5,693,227,165
-
929,504,277
929,504,277

장기수선충당부채
-
2,745,905,764
2,745,905,764
-
2,745,905,764
2,745,905,764

복구충당부채
-
844,934,920
844,934,920
-
-
-

합 계
4,763,722,888
6,014,059,800
10,777,782,688
177,070,910
5,241,291,532
5,418,362,442

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당기 ]
(단위 : 원)

구분
기초
설정액
이자비용
사용액
환입액
기말

하자보수충당부채
1,742,952,401
-
-
(72,166,652)
(177,070,910)
1,493,714,839

손실보상충당부채
929,504,277
4,763,722,888
-
-
-
5,693,227,165

장기수선충당부채
2,745,905,764
-
-
-
-
2,745,905,764

복구충당부채
-
835,742,480
9,192,440
-
-
844,934,920

합 계
5,418,362,442
5,599,465,368
9,192,440
(72,166,652)
(177,070,910)
10,777,782,688

[ 전기 ]
(단위 : 원)

구분
기초
설정액
사용액
기말

하자보수충당부채
1,809,262,031
279,167,705
(345,477,335)
1,742,952,401

손실보상충당부채
2,500,000,000
-
(1,570,495,723)
929,504,277

장기수선충당부채
2,726,895,472
19,010,292
-
2,745,905,764

합 계
7,036,157,503
298,177,997
(1,915,973,058)
5,418,362,442

24. 우발사항 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사의 금융거래 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 외화 각1단위)

구 분
내 역
약정한도

하나은행 등
통화파생상품(주1)
USD 70,000,000

일반자금대출
16,804,996,000

당좌대출
4,000,000,000

법인카드
1,000,000,000

기업어음할인약정
1,943,000,000

(주1)
변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는 이자율변동 및 환율변동위험을 고정하기 위한 통화스왑계약과 원자재 수입대금 지급시 노출되는 환율변동위험을 고정하기 위한 통화선도계약 약정한도를 포함하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 당사가 체결한 신탁계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

신탁자산
신탁회사
수익자
설정금액
신탁방식

제주시 가시리 산35-1의 풍력발전소
하나은행
공동1순위 : 하나은행
24,000
종합재산신탁

공동1순위 : 하나생명보험
6,000

공동1순위 : 하나손해보험
6,000

공동1순위 : 농협은행(KTB신재생에너지 전문투자형사모투자신탁 제45호의 신탁업자)
60,000

서울시 성동구 성수동 2가 280-6 등
코리아신탁
공동1순위 : 새마을금고중앙회
26,000
지식산업센터개발관리형토지신탁

공동1순위 : 신한은행 및 신한캐피탈
39,000

2순위 : 엠에이디더블유성수더블유센터
65,000

서울시 성동구 성수동 2가 280 등
무궁화신탁
공동1순위 : 신한은행
32,500
지식산업센터개발관리형토지신탁

공동1순위 : 대구은행
19,500

공동1순위 : 신한캐피탈
15,600

공동1순위 : KB캐피탈
13,000

공동1순위 : 에이블뷰타워
1,300

2순위 : 에이블뷰타워
35,100

3순위 : SK에코플랜트㈜
90,039

서울특별시 영등포구 당산동1가 12, 12-1번지
코리아신탁
공동1순위 : 신한은행
24,000
관리형토지신탁

공동1순위 : 교보생명보험
42,000

공동1순위 : 농업협동조합중앙회
42,000

공동1순위 : 수산업협동조합중앙회
18,000

공동1순위 : 코리안리재보험
18,000

공동1순위 : JB우리캐피탈
12,000

공동1순위 : NH농협캐피탈
12,000

공동1순위 : 산은캐피탈
6,000

공동1순위 : 신한카드
6,000

공동1순위 : 농협은행(신한BNPP부동산론전문투자형사모부동산투자신탁제1호의 신탁업자)
6,000

2순위 : 태영건설
149,880

서울특별시 구로구 구로동 636-89 등
코리아신탁
공동1순위 : 신한은행
12,000
관리형토지신탁

공동1순위 : 한국증권금융주식회사
84,000

공동1순위 : 중소기업은행
96,000

공동1순위 : 신용협동조합중앙회
36,000

공동1순위 : 가나안신용협동조합
6,000

공동1순위 : 송파동부신용협동조합
3,600

공동1순위 : 제천북부신용협동조합
1,200

공동1순위 : 천안북부신용협동조합
4,200

공동1순위 : 대청신용협동조합
960

공동1순위 : 선린신용협동조합
1,800

공동1순위 : 남부신용협동조합
1,560

공동1순위 : 주성신용협동조합
4,680

공동1순위 : 신한카드
36,000

공동1순위 : 아이비케이캐피탈
12,000

2순위 : 태영건설
264,792

서울특별시 동대문구 용두동 23-6 등
교보자산신탁
공동1순위 : 이태원1동새마을금고
3,000
부동산담보신탁

공동1순위 : 은평뉴타운새마을금고
2,400

공동1순위 : 구산동새마을금고
3,000

공동1순위 : 군포새마을금고
5,400

공동1순위 : 파주새마을금고
1,200

공동1순위 : 명동새마을금고
2,760

공동1순위 : 안산중앙새마을금고
4,800

공동1순위 : 이촌새마을금고
3,600

공동1순위 : 서빙고동새마을금고
2,400

공동1순위 : 성암새마을금고
2,400

공동1순위 : 용인중앙새마을금고
3,600

2순위 : 아이비케이캐피탈
6,000

서울특별시 동대문구 용두동 23-22 등
교보자산신탁
공동1순위 : 군포새마을금고
600
부동산담보신탁

공동1순위 : 이촌새마을금고
720

공동1순위 : 성암새마을금고
600

공동1순위 : 동소문새마을금고
840

공동1순위 : 신당황학새마을금고
1,080

공동1순위 : 삼척도원새마을금고
720

공동1순위 : 성남중부새마을금고
6,000

공동1순위 : 성남제일새마을금고
3,600

공동1순위 : 남한산성새마을금고
1,200

공동1순위 : 양평중앙새마을금고
720

공동1순위 : 노원새마을금고
1,200

2순위 : 아이비케이캐피탈
6,000

서울특별시 영등포구 양평동4가 1-1 등
무궁화신탁
공동1순위 : 동서울농업협동조합 장안동지점
1,200
부동산담보신탁

공동1순위 : 경산농업협동조합
4,800

공동1순위 : 홍성농업협동조합 오관지점
3,600

공동1순위 : 안중농업협동조합 포승지점
6,000

공동1순위 : 의정부농업협동조합 송양지점
4,800

공동1순위 : 조암농업협동조합
3,600

공동1순위 : 정읍농업협동조합
4,800

공동1순위 : 북대전농업협동조합
3,600

공동1순위 : 대천농업협동조합 명천지점
3,600

공동1순위 : 청도농업협동조합
3,600

공동1순위 : 동곡농업협동조합
3,000

공동1순위 : 온양농업협동조합
4,800

공동1순위 : 광주비아농업협동조합
3,600

공동1순위 : 신도농업협동조합
4,800

공동1순위 : 제주시농업협동조합
4,200

공동1순위 : 우리은행
54,000

공동2순위 : 롯데카드
24,000

공동2순위 : 엔에이치농협캐피탈
9,600

공동2순위 : 우리금융캐피탈
13,200

공동2순위 : 케이비캐피탈
19,200

서울특별시 강남구 신사동 532-11 등
하나은행
공동1순위 : 하나은행 종로금융센터지점
20,400
부동산담보신탁

공동1순위 : 포항농업협동조합
6,000

공동1순위 : 부산은행
12,000

2순위 : 하나은행 종로금융센터지점
12,000

경기도 남양주시 진접읍 연평리 61-1 등
신한자산신탁
공동1순위 : 아이비케이캐피탈
26,200
부동산담보신탁

공동1순위 : 대신저축은행
13,100

공동1순위 : 유안타저축은행
3,930

공동1순위 : 전북은행 광화문종합금융센터
2,620

공동1순위 : 대구은행
13,100

공동1순위 : 신한캐피탈
6,550

공동1순위 : 제이티친애저축은행
3,930

서울특별시 영등포구 문래동3가 8-14 등
신한자산신탁
1순위 : 성남수정새마을금고
12,000
부동산담보신탁

서울특별시 영등포구 문래동3가 8-6
신한자산신탁
1순위 : 왕십리중앙새마을금고
2,760
부동산담보신탁

서울특별시 영등포구 문래동3가 8-8
신한자산신탁
1순위 : 왕십리중앙새마을금고
1,440
부동산담보신탁

서울특별시 영등포구 문래동3가 8-1 등
신한자산신탁
공동1순위 : 이태원1동새마을금고
600
부동산담보신탁

공동1순위 : 남대문충무로새마을금고
2,400

공동1순위 : 드림새마을금고
2,760

공동1순위 : 반송새마을금고
3,000

공동1순위 : 벧엘새마을금고
600

공동1순위 : 별내새마을금고
2,400

공동1순위 : 세종새마을금고
1,200

공동1순위 : 신당황학새마을금고
1,200

공동1순위 : 안양제일새마을금고
1,200

공동1순위 : 열린새마을금고
1,200

공동1순위 : 의정부중앙새마을금고
2,400

공동1순위 : 전택새마을금고
840

공동1순위 : 제기동새마을금고
1,200

공동1순위 : 포천새마을금고
2,400

공동1순위 : 한강2동새마을금고
600

서울특별시 영등포구 문래동3가 14-3 등
신한자산신탁
1순위 : 중원새마을금고
8,640
부동산담보신탁

서울특별시 영등포구 문래동3가 8-2 등
신한자산신탁
1순위: 낙원새마을금고
5,160
부동산 담보신탁

서울특별시 중구 남대문로2가 5-3 등
코람코자산신탁
공동1순위 : 농협은행
24,000
부동산담보신탁

공동1순위 : 우리은행(코람코 Debt CW-SJ 일반사모투자신탁제1호의 신탁업자)
36,000

공동1순위 : 교보생명
66,000

공동2순위 : 신한캐피탈
9,000

공동2순위 : 하나캐피탈
9,000

(3) 당기말 현재 당사가 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

보증제공자
제공내역
보증액

서울보증보험
인허가 보증보험 외
31,073

건설공제조합
하도급대금지급보증 외
34,157

전문건설공제조합
하자보수 이행보증 외
42,489

주택도시보증공사
하자보수 이행보증 외
50

(4) 당기말 현재 당사가 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보제공자
제공내역
담보설정액

울진풍력㈜
울진풍력㈜ 토지의 담보제공
315

(5) 당기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보권자
담보설정액
담보제공자산
장부금액

KIAMCO 울진풍력 사모특별자산투자신탁
216,060,000,000
피투자기업(울진풍력㈜) 주식
-

한화생명보험, 농협은행, KB국민은행
99,683,000,000
유형자산 및 무형자산
18,009,589,720

하나은행
32,400,000,000
에피소드성수121(서울특별시 성동구 성수동1가 26-3) 토지 및 건물
31,489,437,862

동서울농업협동조합
6,000,000,000
삼성동 25-13 필지
8,592,100,849

성모신용협동조합, 경남가온신용협동조합, 경남마산신용협동조합, 홍성신용협동조합, 구덕신용협동조합, 구포신용협동조합,남서울신용협동조합, 달구벌신용협동조합, 부산진신용협동조합, 한라신용협동조합,아산신용협동조합, 인천대건신용협동조합
32,160,000,000
종속기업(㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사) 주식
1,250,442,955

교보생명보험, 농협생명보험, 농협은행, 하나은행(한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호(발전시설)의 신탁업자)
137,355,600,000
공동기업(청주에코파크㈜) 주식
6,854,753,608

교보생명보험(특별계정), 교보생명보험(일반계정), 농협생명보험, KB증권(한화음성에코파크일반사모특별자산투자신탁1호(발전시설)의 신탁업자)
134,484,000,000
공동기업(음성에코파크㈜) 주식
6,737,523,356

한화생명, 농협은행(한화윈드솔라일반사모특별자산투자신탁1호(발전시설)의 신탁업자)
149,500,000,000
공동기업(풍백풍력발전㈜) 주식
6,035,250,430

국민은행, 삼성화재, 교보생명보험, 현대해상화재보험중소기업은행(KB신재생에너지일반사모특별자산투자신탁제3호(전문)의 신탁업자)
158,640,000,000
공동기업(칠곡에코파크㈜) 주식
2,342,480,372

한국산업은행
15,106,000,000
관계기업(대구태양광발전㈜) 주식
2,514,012,391

중소기업은행, 신용협동조합중앙회, 은평신용협동조합
84,000,000,000
관계기업(㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사) 주식
2,422,584,723

중소기업은행, 아이비케이캐피탈, 산은캐피탈, 한국산업은행, 신한은행
300,000,000,000
관계기업(㈜군포복합개발피에프브이) 주식
-

(6) 당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

보험사
내 용
부보금액

메리츠화재
기관기계종합보험 외
301,492

하나손해보험
영업배상책임보험
30,602

현대해상
재산종합보험 외
73,674

삼성화재
재산종합보험 외
163,922

한화손해보험
재산종합보험 외
14,623

DB손해보험
재산종합보험 외
82,665

KB손해보험
단체안심상해보험 외
7,968

NH농협손해보험
재산종합보험
6,270

(7) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같으며 현재로서는 그 결과를 예측할 수 없습니다.

(단위 : 백만원)

소송내용
소송가액
원고
피고
비고

손해배상(주1,2)
14,912
㈜와이에이취로지스틱스 외
당사 외
1심 및 2심 진행 중

부당이득금 청구(반소)
1,186
엠스테이㈜
당사
2심 진행 중

용역대금 청구(주3)
1,915
남문개발㈜
당사 및 ㈜디디아이브이씨 제1호위탁관리부동산투자회사
2심 진행 중

(주1)
디아이지에어가스㈜가 원고인 소송사건은 보고기간 후 1심 판결 선고되었으며, 그 결과에 따라 약 4,764백만원의 손실보상충당부채를 인식하였고 현재 2심 진행 중입니다(주석23 참고).

(주2)
㈜와이에이취로지스틱스가 원고인 소송사건은 보고기간 후 청구취지 및 청구원인 변경으로 소가 714백만원에서 1,219백만원으로 증액되었습니다.

(주3)
보고기간 후 당사의 승소로 1심 판결 선고되었으나, 상대측 항소로 현재 2심 진행 중입니다.

(8) 당사는 울진풍력㈜가 시행하는 풍력발전사업의 시공회사로서 울진풍력㈜와 재무출자자간의 전환사채 인수계약서(체결일 : 2016년 12월 15일)상 이해관계인입니다. 재무출자자와 울진풍력㈜와 이해관계인의 조기상환과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
권리행사자
상대방
행사요건

Put Option
재무출자자
울진풍력㈜
운영개시일로부터 약 3년 이후 시점부터의 시설이용률이 일정률에 미달하는 경우

Call Option
울진풍력㈜
재무출자자
운영개시일로부터 약 5년 이후 시점부터 행사가능하며, 이해관계인(당사)이 행사할 것을 요구할 수 있음

한편, 권리자의 조기상환 행사시에 울진풍력㈜의 상환재원이 부족할 경우 당사는 이해관계인으로서 울진풍력㈜에 후순위조건의 대여 방식으로 추가 자금을 조달할 의무를 부담(한도 : 280억원)하고 있습니다.

(9) 당사는 ㈜이에스에스에스코와 공동약정을 체결하여 고객사에게 전력절감용역을 공동으로 제공하고 있으며, 자세한 사항은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

전력절감서비스
고객사에 ESS(Energy Storage System)설비를 이용하여 전기요금 절감서비스를 제공하고 고객사로부터 전기요금 절감액 중 일부를 약정비율로 수취함.

담보제공
ESS설비는 당사와 ㈜이에스에스에스코가 투자비율에 따라 소유하고 있으며, 설비 전액은 ㈜이에스에스에스코의 대주단에 담보로 제공함.

자금보충약정
고객이 서비스이용료를 연체하는 경우 당사는 ㈜이에스에스에스코의 요청에 따라 이용료 연체금액에 해당하는 금액을 공동수입계좌에 보충하여야 함.

ESS설비의 운영
당사는 ESS설비를 운영할 책임이 있고, 매출계획을 초과하는 경우 추가수수료를 수취할 수 있으며, 목표방전량 미달에 따른 영업손실 발생시 배상할 의무를 부담하고 있음.

사업규모 및 약정기간
500MWh, 2018년 8월 ~ 2033년 12월

풋옵션
행사권자
㈜이에스에스에스코

의무자
당사

기초자산
ESS설비

행사가격
5% 정률 상각후 금액(3개월마다), 350억원 한도

행사기간
2020년 1월 ~ 2032년 12월

당사는 전력절감서비스의 제공을 위한 사업에 지배력을 가지고 있는 것으로 판단하여(주석 10 참고) ㈜이에스에스에스코를 연결대상 종속기업투자로 판단하였습니다.

(10) 당기말 현재 당사의 건설계약 관련 우발부채 내역은 다음과 같습니다.

① 종합요약표

(단위 : 백만원)

구 분
종 류
사업장 구분
보증한도
보증금액
대출잔액

당 기
만기구분
전 기

3개월이내
3개월초과6개월이내
6개월초과 1년이내
1년초과2년이내
2년초과3년이내
3년초과

기타사업
본PF
군포 트리아츠 지식산업센터
203,520
136,358
201,000
-
-
-
201,000
-
-
186,000

② 세부내역

(단위 : 백만원)

사업지역
사업장 구분
PF 종류
신용보강종류
보증한도(전체)
부담률(연결)
보증금액
채무자
대출잔액(연결)
대출기간
만기일
유형
책임준공약정금액

채무자
특수관계자유무
당기
전기

경기도 군포시 당동150-1번지 일원
군포 트리아츠지식산업센터(주1)
본PF
채무인수
300,000
67.84%
136,358
㈜군포복합개발피에프브이
관계기업
201,000
186,000
2021.04.23~ 2025.08.23
2025.08.23
차입금
203,520

조기상환 : 차주는 대출금을 조기상환하고자 하는 경우, 매 이자지급일에 한하여 대출금의 전부 또는 일부를 조기상환할 수 있다. 단, 차주는 미지급 경과이자(연체이자 포함) 전액을 대주에게 지급하여야 하며, 조기상환금액은 1,000백만원을 최소금액으로 하여 100백만원의 배수 단위의 금액이어야 한다.

경상북도 칠곡군석적읍 중리 443-11
칠곡에코파크(주2)
본PF
책임준공
125,048
83.29%
104,148
-
-
-
-
-
-
-
104,148

경상북도 칠곡군약목면 복성리 750
약목에코파크(주2)
본PF
책임준공
59,225
81.06%
48,005
-
-
-
-
-
-
-
48,005

경상북도 의성군황학산 일대
의성황학산풍력발전
본PF
책임준공
206,559
58.61%
121,063
-
-
-
-
-
-
-
121,063

(주1)
당사는 기재된 신용보강 외에 책임착공/준공의무, 수분양자 중도금 대출약정과 관련하여 체결한 연대보증내역, 자금보충약정이 있습니다(주석24-(11), 24-(12), 24-(13) 참고).

(주2)
당사는 기재된 신용보강 외에 자금보충약정이 있습니다(주석24-(13) 참고)

(11) 당기말 현재 당사가 책임착공 및 책임준공의무를 부담하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
사업장 구분
당 기
전 기

공사건수
도급금액
약정금액
대출잔액
공사건수
도급금액
약정금액
대출잔액

기타사업
군포 트리아츠지식산업센터(주1)
1
562,700
203,520
201,000
1
440,000
203,520
186,000

칠곡에코파크
1
125,048
104,148
-
-
-
-
-

약목에코파크
1
59,225

48,005

-
-
-
-
-

의성황학산풍력발전
1
206,559
121,063
-
-
-
-
-

합 계
4
953,532
476,736
201,000
1
440,000
203,520
186,000

(주1)
당사가 진행중인 군포복합개발사업 관련, 책임착공 및 책임준공의무 미이행시 ㈜군포복합개발피에프브이의 차입금에 대하여 중첩적 채무인수의무 156,000백만원과 시공지분율에 따른 채무인수의무 47,520백만원을 각각 부담합니다.

(12) 당기말 현재 당사가 부동산 개발과 관련하여 수분양자 중도금 대출약정과 관련하여 체결한 연대보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
금융기관
대출잔액
보증금액
총보증한도
보증기간

생각공장 구로
농협은행, 우리은행,국민은행, 기업은행,하나캐피탈
162,270
194,723
431,852
중도금대출 최초 실행일로부터2026년 3월 31일까지(단, 우리은행은 2026년 2월 27일까지)

군포 트리아츠지식산업센터
농협은행, 국민은행,하나캐피탈
56,036
67,243
480,000
중도금대출 최초 실행일로부터2026년 10월 23일까지

(13) 당기말 현재 당사가 자금보충의무를 부담하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

① 이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호

구 분
내 용

대출약정사항
1) 대출금 : 960억원2) 만기일 : 2024년 8월 27일3) 이자정산 : 연 3.60% 고정금리

자금보충의무

명동청휘빌딩을 담보로 하는 대출약정에 따라 대주들에게 지급할 대출이자 및 지연이자 지급채무 자금보충의무

약정액

약 12.1억원(대출금 인출일로부터 24개월이 경과하는 월에 속하는 인출일 응당일의 익일부터 36개월이 경과하는 월에 속하는 인출일의 응당일까지의 기간에 대한 이자상당액(즉, 12개월분의 이자) 중 35%)

② ㈜군포복합개발피에프브이

구 분
내 용

대출약정사항
1) 대출금 : 2,500억원2) 만기일 : 2025년 8월 23일

자금보충의무

군포복합개발사업의 시설공사 대출 만기까지 대출 미상환 시 시공지분에 따라 대여하는 방식으로 자금보충의무

약정액

990억원(대출약정금 2,500억원의 120%인 3,000억에서 당사 시공지분 33% 반영금액, 기간은 대출 만기일까지)

③ 코람코이천백사물류전문투자형사모부동산투자신탁

구 분
내 용

대출약정사항
1) 대출금 : 415억원2) 만기일 : 2025년 8월 31일3) 이자정산 : 연 5.7% 고정금리

자금보충의무

대출약정에 따라 만기시점까지 원리금 상환 재원 부족시 자금보충의무

약정액

415억원 및 이자상당액

④ 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호

구 분
내 용

대출약정사항
1) 대출금 : 435억원2) 만기일 : 2025년 8월 31일3) 이자정산 : 연 5.7% 고정금리

자금보충의무

대출약정에 따라 만기시점까지 원리금 상환 재원 부족시 자금보충의무

약정액

435억원 및 이자상당액

⑤ 당사는 ㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사의 온수역청년주택 사업 토지담보대출 원리금 상환 재원 부족시 대여하는 방식으로 자금보충의무를 부담합니다.⑥ 당사와 대선E&C는 약목에코파크㈜의 공사도급계약서상 계약금액 증액에 대한 계약변경이 이루어지지 않아 증액된 기성대가가 기한 내 SK에코플랜트㈜에 지급되지 않을 경우, 대여 또는 기타의 방식으로 자금보충의무를 부담합니다. 또한, 주주협약서상 후순위대출금 만기일에 유상감자대금 2,744백만원을 재무적출자자에게 일시 지급할 자금의 부족 시 자금보충의무를 부담합니다.⑦ 당사와 대선E&C는 칠곡에코파크㈜의 공사도급계약서상 계약금액 증액에 대한 계약변경이 이루어지지 않아 증액된 기성대가가 기한 내 SK에코플랜트㈜에 지급되지 않을 경우, 대여 또는 기타의 방식으로 자금보충의무를 부담합니다.

(14) 당사는 청주에코파크㈜와 연료전지 발전사업 성능보증에 관한 초과배상금 지급계약을 체결하였으며, 청주에코파크㈜가 연료전지 발전사업 장기서비스 계약 상 서비스 공급사로부터 보장받는 성능보증배상책임을 초과하는 배상금에 대하여, 20년간 총액 120억원을 한도로 하여 지급의무를 부담합니다.(15) 당사는 음성에코파크㈜와 연료전지 발전사업 성능보증에 관한 초과배상금 지급계약을 체결하였으며, 음성에코파크㈜가 연료전지 발전사업 장기서비스 계약 상 서비스 공급사로부터 보장받는 성능보증배상책임을 초과하는 배상금에 대하여, 20년간 총액 120억원을 한도로 하여 지급의무를 부담합니다.(16) 당사는 칠곡에코파크㈜와 연료전지 발전사업 성능보증에 관한 초과배상금 지급계약을 체결하였으며, 칠곡에코파크㈜가 연료전지 발전사업 장기서비스 계약 상 서비스 공급사로부터 보장받는 성능보증배상책임을 초과하는 배상금에 대하여, 20년간 총액 120억원을 한도로 하여 지급의무를 부담합니다.

(17) 당사는 약목에코파크㈜와 연료전지 발전사업 성능보증에 관한 초과배상금 지급계약을 체결하였으며, 약목에코파크㈜가 연료전지 발전사업 장기서비스 계약 상 서비스 공급사로부터 보장받는 성능보증배상책임을 초과하는 배상금에 대하여, 20년간 총액 54억원을 한도로 하여 지급의무를 부담합니다.

(18) 장외파생금융상품계약당사는 당기말 현재 장외파생상품계약을 보유하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다.① 성수상업시설 우선주(투자신탁) 수익증권

구 분
내 용

거래상대방

에스에스케이제일차주식회사
에스에스케이제이차주식회사

계약일

2020년 03월 19일

만기정산일(주1)

거래상대방이 기초자산을 전부 매각하는 날 또는 기초자산이 투자한 리츠보유 부동산의 매각대금이 전부 납입되는 날 또는 리츠의 우선주가 매각되는 날 또는 리츠가 해당 우선주를 유상감자하는 것으로 결정하여 감자대금이 지급되는 날 또는 2023년 3월 24일 중 먼저 도래하는 날(단, 부동산이 매각되지 않은 경우 리츠의 우선주가 매각 또는 우선주의 감자대금이 지급되는 날 또는 2024년 10월 31일 중 먼저 도래하는 날)

명목금액(주2)

- 거래일 ~ 2020년 7월 21일 : 2,925백만원- 2020년 7월 22일 ~ 만기정산일 : 5,850백만원
- 거래일 ~ 2020년 7월 21일 : 2,925백만원- 2020년 7월 22일 ~ 만기정산일 : 5,850백만원

기초자산

리치먼드전문투자형사모부동산투자신탁91호
한국투자성수동리테일전문투자형사모부동산투자신탁

정산방법

당사는 계약에 따른 장외파생상품 거래비용을 지급하고, 만기 정산시 만기정산가격이 거래가격보다 높은 경우 거래상대방이 당사에 차액을 지급, 만기정산가격이 거래가격보다 낮은 경우 당사가 거래상대방에 차액을 지급

(주1)
부동산이 매각되지 않아 만기정산일이 연장되었습니다.

(주2)
수익증권의 인수대금 금액입니다.

② ESS공동약정 풋옵션

구 분
내 용

행사권자

㈜이에스에스에스코

의무자

당사

행사대상자산
ESS설비

행사가격

5% 정률 상각후 금액(3개월마다), 350억원 한도

행사기간

2020년 1월 ~ 2032년 12월

③ 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호 2종 수익증권 풋옵션

구 분
내 용

행사권자(주1)

신한캐피탈㈜, ㈜아이비케이캐피탈

의무자

당사

행사대상자산
2종 수익증권 신탁원본 150억

행사가격

제2종 수익증권의 투자신탁 원본금액(15,000,000,000원)과 제2종 수익증권의 우선주배당 미분배금의 합계액

행사기간

1) 신탁계약 만기일 1개월 이전의 날 또는 2) 본건 투자신탁의 부동산 매각에 따른 거래종결일 중 먼저 도래하는 날부터 1개월의 기간

(주1)

종속기업인 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호의 비지배주주인 충무클라우드㈜가 보유하고 있던 수익증권의 양수인입니다.

④ ㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사 수익증권 풋옵션 및 콜옵션

구 분
내 용

행사권리

매수청구(풋옵션)
매도청구(콜옵션)

행사권자

㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사
당사

의무자

당사
㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사

행사대상자산
㈜DDILVC와 체결한 공동투자에 관한 양해각서에 따라 설립된 투자기구 중 마지막 투자기구의 발행주식 또는 수익증권 전부

행사요건

㈜DDILVC에 대한 실제 분배금액이 포트폴리오 기준 분배금액(주1)보다 작은 경우
㈜DDILVC에 대한 실제 분배금액이 포트폴리오 기준 분배금액(주1)보다 큰 경우

행사가격
마지막 본건 투자기구와 관련하여 투자대상자산의 처분 예상금액에 따라 ㈜DDILVC가 지급받을 것으로 예상되는 금액 + (포트폴리오 기준 분배금액(주1) - 실제 분배금액)
마지막 본건 투자기구와 관련하여 투자대상자산의 처분 예상금액에 따라 ㈜DDILVC가 지급받을 것으로 예상되는 금액 - (포트폴리오 기준 분배금액(주1) - 실제 분배금액)

행사기간
마지막 본건 투자기구의 투자대상자산 처분 예정일로부터 25 영업일 이전의 날부터 7 영업일 이전의 날까지의 기간

(주1)

포트폴리오 기준 분배금액 : 공동투자에 관한 양해각서에 따라 설립되는 투자기구 전체에 대한 ㈜DDILVC의 누적 예상회수금

⑤ ㈜군포복합개발피에프브이 제1종 종류주식

구 분
내 용

거래상대방

주식회사 태영건설

계약일

2023년 1월 19일

만기일

수익 지급자(태영건설)가 매매계약에 따라 기초자산을 양수하기 위한 대금을 전액 지급한 날로부터 대상회사의 개발완료(또는 청산)에 따른 잔여재산 분배일

계약금액

6,766,370,000원

기초자산

제1종 종류주식 230,000주

정산방법

당사는 계약에 따른 고정수익을 지급하고, 만기 정산시에는 변동수익 정산금액이 양(+)이 되면 태영건설이 당사에 지급하고 음(-)이 되면 당사가 태영건설에 해당 금액을 지급

⑥ 의성황학산풍력발전㈜ 보통주 풋옵션

구 분
내 용

행사권자

메인스트림제십육차 주식회사

의무자

당사

행사대상자산
메인스트림제십육차가 소유한 보통주식 510,000주(풋옵션 행사단위 : 10,000주)

행사가격

1주당 풋옵션 행사가액×풋옵션 행사수량1주당 풋옵션 행사가액 = ｛5,333,200,000원+(7,500,000,000원×9.3%×의성황학산풍력발전㈜의 메인스트림제십육차 주식회사 신주 발행일로부터 풋옵션 행사가액 지급일까지의 일수/365)｝/510,000

행사기간

의성황학산풍력발전㈜의 메인스트림제십육차 주식회사 신주 발행일로부터 36개월 이내

한편, 당사는 기초자산에 대해 공정가치평가를 수행하고 평가된 기초자산을 바탕으로 한 옵션가격결정모형(이항모형)과 현금흐름할인모형을 적용하여 장외파생상품의 공정가치를 측정하고 있으며, 당기 중 상기 장외파생상품계약으로 인해 인식된 파생상품평가손익은 파생상품주석(주석 22-(5))에 기재되어 있습니다.

(19) 물적분할과 관련된 연대채무물적분할과 관련하여 당사가 분할기일 이전의 기존 채무에 대한 연대보증을 제공하는 내역은 다음과 같습니다.

분할기일
분할내역
연대보증회사

2022년 1월 1일
디앤디프라퍼티솔루션㈜(舊 디앤디리빙솔루션㈜)의SK디앤디㈜로부터의 물적분할
SK디앤디㈜, 디앤디프라퍼티솔루션㈜(舊 디앤디리빙솔루션㈜)

25. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
기업명

당사에 공동지배력을 보유한 기업
SK디스커버리㈜, 한앤코개발홀딩스(유)

종속기업투자
디앤디인베스트먼트㈜, ㈜이에스에스에스코, 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제117호, ㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호, ㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사, 디앤디프라퍼티솔루션㈜, 진도산월태양광발전㈜, 현대사모부동산투자신탁20호(주1)

공동기업투자

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호, 코람코이천백사물류전문투자형사모부동산투자신탁, 청주에코파크㈜, 한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호, 음성에코파크㈜, 한화음성에코파크일반사모특별자산투자신탁1호, 에이치에이치알부동산일반사모투자신탁제5호, 메테우스일산복합물류센터피에프브이㈜,
풍백풍력발전㈜, ㈜커넥트파이클라우드(주2), 약목에코파크㈜(주2), 금양에코파크㈜(주2), 의성황학산풍력발전㈜(주3), 칠곡에코파크㈜(주4)

관계기업투자

㈜킨텍스몰, 대구태양광발전㈜, ㈜모네상스, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호, ㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사, ㈜군포복합개발피에프브이, 대호지솔라파크㈜, ㈜파스토, ㈜하우빌드, ㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사, 굴업풍력개발㈜, ㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사,
㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사, ㈜한국공간데이터, 글렌몬트디앤디솔라홀딩스㈜(주2)
, 신한정상화제1호일반사모부동산투자회
사
(주2), ㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사(주5)
, ㈜디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사(주5), ㈜한국공간서비스(주6), 사무실청소거주청소시설관리쓱싹뚝딱유한회사(주6)
, 글렌몬트디앤디솔라프로젝트1㈜
(주7), ㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사(주8), GridFlex, Inc.(주2)

대규모기업집단계열회사 등기타특수관계자(주9)

SK㈜, SK에코플랜트㈜, SK네트웍스㈜, SK쉴더스㈜, SKC㈜, SK케미칼㈜, SK이노베이션㈜, SK렌터카㈜, SK엠앤서비스㈜, SK피아이씨글로벌㈜, SK브로드밴드㈜
, 행복나래㈜, SK바이오사이언스㈜, SK가스㈜, 휴비스㈜, SK매직㈜, SK핀크스㈜, ㈜캡스텍, ㈜한국거래소시스템즈, SK텔레콤㈜, 코원에너지서비스 등 SK기업집단 계열회사 및 기타특수관계자

(주1)
당기 중 발생한 지분율 변동에 따라 지배력을 획득하여 관계기업투자에서 종속기업투자로 재분류하였습니다.

(주2)
당기 중 신규 취득하였습니다.

(주3)
당기 중 발생한 지분율 변동에 따라 지배력을 상실하였으며, 당사가 보유한 유효지분은 과반 미만이나, 주요 활동에 대해 동등한의결권 등을 보유하고 있어 종속기업투자에서 공동기업투자로 재분류하였습니다.

(주4)
당기 중 발생한 지분율 변동 및 주요 활동에 대한 동등한 의결권 보유 등에 따라 공동지배력을 보유하고 있다고 판단,관계기업투자에서 공동기업투자로 재분류하였습니다.

(주5)
관계기업투자인 ㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사의 종속기업투자에 해당하여 특수관계자로 분류되었습니다.

(주6)
관계기업투자인 ㈜한국공간데이터의 종속기업투자에 해당하여 특수관계자로 분류되었습니다.

(주7)
관계기업투자인 글렌몬트디앤디솔라홀딩스㈜의 종속기업투자에 해당하여 특수관계자로 분류되었습니다.

(주8)
당사의 관계기업투자인 ㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사의 종속기업투자로, 당사가 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단, 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 관계기업투자로 재분류하였습니다.

(주9)
동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 기업 혹은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 12에 따라 특수관계자로 분류되는 기업입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

[ 당기 ]
(단위 : 원)

구 분
회사명
매출 등
자산매각(주1)
매입 등
자산취득

당사에 공동지배력을 보유한 기업
SK디스커버리㈜
9,629,873
-
-
-

종속기업투자
디앤디인베스트먼트㈜
353,574,161
-
-
-

㈜이에스에스에스코
1,394,653,754
-
1,106,311,127
-

이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호
120,000,000
-
-
-

㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사
991,916,713
-
-
-

디앤디프라퍼티솔루션㈜
222,385,810
-
1,437,930,889
-

현대사모부동산투자신탁20호
91,886,575
-
-
-

공동기업투자
코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호
40,000,000
-
-
-

코람코이천백사물류전문투자형사모투자신탁
40,000,000
-
-
-

음성에코파크㈜
80,499,519
-
-
-

풍백풍력발전㈜
11,926,363,627
578,051,330
-
-

㈜커넥트파이클라우드
336,677,419
-
9,480,000
-

약목에코파크㈜
1,792,082,639
-
-
-

의성황학산풍력발전㈜
5,015,627,397
742,457,371
-
-

칠곡에코파크㈜
2,220,623,409
-
-
-

관계기업투자
㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사
(101,357,172)
-
-
-

㈜군포복합개발피에프브이
1,587,623,597
-
-
-

대호지솔라파크㈜
28,696,439
-
-
-

㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사
1,200,000,000
-
-
-

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사
540,000,000
-
-
-

㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사
120,594,594
-
-
-

㈜한국공간데이터
-
-
650,000
-

신한정상화제1호일반사모부동산투자회사
123,270,547
-
-
-

글렌몬트디앤디솔라프로젝트1㈜
5,929,921
-
-
-

㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사
-
-
268,366,860
-

대규모기업집단계열회사 등기타특수관계자
SK㈜
-
-
3,183,139,990
252,503,000

SK에코플랜트㈜
-
-
203,450,372
-

SK네트웍스㈜
-
-
30,000,000
-

SK쉴더스㈜
27,430,596
-
319,355,595
-

SK케미칼㈜
50,995,620
-
-
-

SK이노베이션㈜
-
-
438,583,900
-

SK렌터카㈜
-
-
58,665,968
-

SK엠앤서비스㈜
-
-
122,470,045
-

SK피아이씨글로벌㈜
162,724,643
-
-
-

SK브로드밴드㈜
10,800,000
-
73,476,930
-

행복나래㈜
-
-
48,061,946
625,000

SK바이오사이언스㈜
2,268,000
-
-
-

SK가스㈜
41,458,640
-
2,003,588,080
-

㈜휴비스
874,709,741
-
-
-

SK매직㈜
-
-
2,856,758
-

SK핀크스㈜
-
-
84,064,470
-

㈜한국거래소시스템즈
-
-
5,688,000
622,000,000

SK텔레콤㈜
-
-
11,350,500
-

합 계
29,311,066,062
1,320,508,701
9,407,491,430
875,128,000

(주1)
지위이전 양수도계약에 따라 당사에서 선급금 등으로 처리한 금액에 대한 청구 금액이 포함되어 있습니다.

[ 전기 ]
(단위 : 원)

구 분
회사명
매출 등
자산매각(주1)
매입 등
자산취득

당사에 공동지배력을 보유한 기업
SK디스커버리㈜
648,000
-
-
-

종속기업투자
디앤디프라퍼티매니지먼트㈜
67,092,324
-
904,650,801
-

디앤디인베스트먼트㈜

192,331,419

-
74,000,000
-

㈜이에스에스에스코
1,658,822,477
-
1,194,912,648
-

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사(주2)
88,293,150
-
-
-

이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호
220,000,000
-
-
-

㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사
1,061,550,136
28,367,819,580
-
-

디앤디프라퍼티솔루션㈜(舊 디앤디리빙솔루션㈜)
85,027,560
-
457,771,302
-

공동기업투자
코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호
240,000,000
-
-
-

㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사(주2)
449,039,288
-
-
-

청주에코파크㈜
21,515,625
-
-
-

음성에코파크㈜
97,165,937,957
-
21,109,500
-

풍백풍력발전㈜

4,782,746
-
-
-

관계기업투자
㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사
1,840,241,644
-
-
-

현대사모부동산투자신탁20호
47,272,877
-
-
-

㈜군포복합개발피에프브이
1,694,580,119
-
-
-

대호지솔라파크㈜
41,400,000
-
-
-

㈜파스토
74,356,164
-
-
-

㈜하우빌드
-
-
-
1,635,000

㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사
40,290
-
-
-

칠곡에코파크㈜
158,358,215
-
-
-

㈜디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사
-
-
147,030,412
47,397,800,000

㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사
900,000,000
62,546,192,458
-
-

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사(주2)
2,183,050,412
-
-
-

㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사(주2)
581,746,458
-
-
-

㈜한국공간데이터
-
-
2,035,000
-

기타
SK㈜
-
-
2,926,641,509
835,923,429

SK에코플랜트㈜
-
-
188,865,640
-

SK네트웍스㈜
-
-
120,000,000
-

SK쉴더스㈜
33,600,606
-
389,235,584
-

SKC㈜

166,072,105

-
-
-

SK케미칼㈜
58,526,320
-
1,981,069
-

SK이노베이션㈜
-
-
398,141,066
-

SK렌터카㈜
-
-
57,120,000
-

SK엠앤서비스㈜
-
-
109,373,937
-

SK피아이씨글로벌㈜
157,246,047
-
37,633,381
-

SK브로드밴드㈜
300
-
78,713,894
-

행복나래㈜
-
-
45,515,360
1,230,000

㈜디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사
3,000,000,000
-
-
-

㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사
-
-
74,478,302
-

SK바이오사이언스㈜
2,268,000
-
-
-

SK가스㈜
58,548,155
-
1,877,961,592
-

㈜휴비스
936,386,740
-
-
-

SKC미래소재㈜

41,227,201

-
36,508,552
-

합 계
113,229,962,335
90,914,012,038
9,143,679,549
48,236,588,429

(주1)
지위이전 양수도계약에 따라 당사에서 선급금 등으로 처리한 금액에 대한 청구 금액이 포함되어 있습니다.

(주2)
전기 중 지분변동 등으로 인하여 특수관계자 지위의 변경이 있었던 경우, 거래내역은 변경 시점을 기준으로 작성하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

[ 당기말 ]
(단위 : 원)

구 분
회사명
채권
채무

당사에 공동지배력을보유한 기업
SK디스커버리㈜
10,205,409
160,743,275

종속기업투자
디앤디인베스트먼트㈜
32,671,029
200,000,000

㈜이에스에스에스코
2,450,512,886
321,511,313

이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호
11,000,000
-

㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사
924,000,000
-

디앤디프라퍼티솔루션㈜
103,916,200
578,313,125

공동기업투자
풍백풍력발전㈜
949,135,400
5,914,800,000

㈜커넥트파이클라우드
127,795,161
2,085,600

약목에코파크㈜
7,082,639
-

의성황학산풍력발전㈜
758,084,768
394,100,000

칠곡에코파크㈜
-
89,946,000,000

관계기업투자
㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사
1,856,600,000
-

㈜군포복합개발피에프브이
-
1,200,000,000

글렌몬트디앤디솔라홀딩스㈜
2,837,585,000
52,000,000

글렌몬트디앤디솔라프로젝트1㈜
-
3,605,300,000

대규모기업집단계열회사 등기타특수관계자
SK㈜
-
331,016,979

SK에코플랜트㈜
1,040,937,000
-

SK쉴더스㈜
280,000
140,227,667

SK케미칼㈜
7,450,698
-

SK이노베이션㈜
-
46,086,695

SK렌터카㈜
-
108,057,095

SK엠앤서비스㈜
-
11,577,864

SK피아이씨글로벌㈜
58,374,640
-

행복나래㈜
11,624,000
2,455,233

SK바이오사이언스㈜
1,138,722
-

SK가스㈜
996,300,309
569,658,148

㈜휴비스
203,511,709
-

합 계
12,388,205,570
103,583,932,994

[ 전기말 ]
(단위 : 원)

구 분
회사명
채권
채무

당사에 공동지배력을보유한 기업
SK디스커버리㈜
340,457
117,869,340

종속기업투자
디앤디인베스트먼트㈜
19,510,190
281,400,000

㈜이에스에스에스코
1,945,680,287
365,183,520

이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호
11,000,000
-

㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사
226,268,493
-

디앤디프라퍼티솔루션㈜(舊 디앤디리빙솔루션㈜)
88,323,710
572,646,265

공동기업투자
음성에코파크㈜
4,857,732,000
-

풍백풍력발전㈜
1,888,200,000
9,858,500,000

관계기업투자
㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사
2,020,841,644
-

현대사모부동산투자신탁20호
53,700,274
-

㈜군포복합개발피에프브이
65,842,912
101,086,957

대호지솔라파크㈜
102,297,396
-

칠곡에코파크㈜
251,426,908
-

기타
SK㈜
-
1,038,580,872

SK쉴더스㈜
280,000
226,910,621

SKC㈜

27,393,560

-

SK케미칼㈜
14,054,777
-

SK이노베이션㈜
-
41,705,869

SK렌터카㈜
-
51,962,848

SK엠앤서비스㈜
-
10,145,476

SK피아이씨글로벌㈜
71,316,477
-

행복나래㈜
-
18,945,839

SK바이오사이언스㈜
1,191,601
-

SK가스㈜
997,958,880
1,702,322,518

㈜휴비스
226,237,305
-

SKC미래소재㈜

50,505,456

-

합 계
12,920,102,327
14,387,260,125

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

[ 당기 ]
(단위 : 원)

구 분
회사명
거래내역
기초
증가
감소
기말

종속기업투자
㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사
장기대여금
3,000,000,000
5,800,000,000
-
8,800,000,000

공동기업투자
칠곡에코파크㈜
단기대여금
3,757,200,000
3,190,000,000
(6,947,200,000)
-

의성황학산풍력발전㈜
단기대여금
-
12,400,000,000
-
12,400,000,000

약목에코파크㈜
단기대여금
-
1,075,200,000
-
1,075,200,000

관계기업투자
㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사
단기대여금
1,100,000,000
1,000,000,000
(1,000,000,000)
1,100,000,000

현대사모부동산투자신탁20호(주1)
유동성장기대여금
1,300,000,000
1,800,000,000
(3,100,000,000)
-

현대사모부동산투자신탁20호(주1)
단기대여금
-
200,000,000
(200,000,000)
-

㈜군포복합개발피에프브이(주2)
유동성장기대여금
8,426,600,000
-
-
8,426,600,000

대호지솔라파크㈜
유동성장기대여금
900,000,000
-
(900,000,000)
-

신한정상화제1호일반사모부동산투자회사
단기대여금
-
51,000,000,000
(51,000,000,000)
-

합 계
18,483,800,000
76,465,200,000
(63,147,200,000)
31,801,800,000

(주1)

당기 중 지분변동 등으로 인하여 특수관계자 지위의 변경이 있었던 경우, 거래내역은 변경 시점을 기준으로 작성하였습니다.

(주2)
㈜군포복합개발피에프브이의 지분법 적용 중지로 지분법손익을 순투자의 일부를 구성하는 관련 대여금에 반영하였으나, 상기 주석에는 지분법 손익을 제외하였습니다(주석 10-(1) 참고).

[ 전기 ]
(단위 : 원)

구 분
회사명
거래내역
기초
증가
감소
기말

종속기업투자
㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사(주1)
단기대여금
6,700,000,000
1,200,000,000
(7,900,000,000)
-

㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사
장기대여금
-
3,000,000,000
-
3,000,000,000

공동기업투자
㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사(주1)
장기대여금
7,150,000,000
-
(7,150,000,000)
-

청주에코파크㈜
단기대여금
5,581,548,320
-
(5,581,548,320)
-

음성에코파크㈜(주1)
단기대여금
-
5,602,927,042
(5,602,927,042)
-

풍백풍력발전㈜
단기대여금
183,333,600
-
(183,333,600)
-

관계기업투자
㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사
단기대여금
-
1,100,000,000
-
1,100,000,000

현대사모부동산투자신탁20호
장기대여금
300,000,000
1,000,000,000
-
1,300,000,000

㈜군포복합개발피에프브이(주2)
장기대여금
6,045,770,939
-
(2,914,559,047)
3,131,211,892

대호지솔라파크㈜
유동성장기대여금
900,000,000
-
-
900,000,000

칠곡에코파크㈜
단기대여금
3,427,200,000
330,000,000
-
3,757,200,000

합 계
30,287,852,859
12,232,927,042
(29,332,368,009)
13,188,411,892

(주1)

전기 중 지분변동 등으로 인하여 특수관계자 지위의 변경이 있었던 경우, 거래내역은 변경 시점을 기준으로 작성하였습니다.

(주2)
㈜군포복합개발피에프브이의 지분법 적용 중지로 지분법손익을 순투자의 일부를 구성하는 관련 대여금에 반영하였으나, 상기 주석에는 지분법 손익을 제외하였습니다(주석 10-(1) 참고).

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
회사명
거래내역
당기
전기

당사에 공동지배력을 보유한 기업
SK디스커버리㈜
배당금지급
-
9,077,266,800

한앤코개발홀딩스(유)
배당금지급
-
9,521,270,400

종속기업투자
코람코전문투자형사모부동산투자신탁제117호
배당금수령
-
413,802,427

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제117호
출자
-
3,600,000,000

㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사
배당금수령
6,147,491,640
-

㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사
처분
-
2,091,245,266

㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사
출자
-
4,500,000,000

디앤디프라퍼티솔루션㈜
물적분할
-
15,896,030,926

의성황학산풍력발전㈜
출자
-
500,000,000

진도산월태양광발전㈜
출자
-
770,000,000

공동기업투자
㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사
감자
-
1,163,323,105

타이거대체일반사모부동산투자신탁318호

출자
4,000,000,000
-

타이거대체일반사모부동산투자신탁318호

처분
253,200,000,000
-

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호
출자
10,360,000,000
-

코람코이천백사물류전문투자형사모투자신탁
출자
10,340,000,000
-

한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호
배당금수령
142,640,001
149,640,001

음성에코파크㈜
출자
-
5,740,180,000

한화음성에코파크일반사모특별자산투자신탁1호
출자
-
12,474,420,000

한화음성에코파크일반사모특별자산투자신탁1호
배당금수령
159,230,693
88,153,178

에이치에이치알부동산일반사모투자신탁제5호
출자
-
18,000,000,000

에이치에이치알부동산일반사모투자신탁제5호
배당금수령
1,361,629,964
-

에이치에이치알부동산일반사모투자신탁제5호
처분
9,980,518,796
-

메테우스일산복합물류센터피에프브이㈜
출자
-
2,700,000,000

㈜커넥트파이클라우드
출자
4,900,000,000
-

풍백풍력발전㈜
출자
-
7,885,440,000

약목에코파크㈜
출자
1,899,500,000
-

칠곡에코파크㈜
출자
2,986,050,000
-

의성황학산풍력발전㈜
출자
4,400,000,000
-

금양에코파크㈜
출자
3,663,000,000
-

관계기업투자
대구태양광발전㈜
배당금수령
365,996,800
240,323,200

이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호
처분
-
282,329,256

㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사
처분
-
14,500,000,000

㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사
출자
1,200,000,000
15,405,000,000

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사
처분
-
9,124,000,000

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사
출자
-
10,670,000,000

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사
처분
-
8,330,000,000

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사
출자
-
9,254,662,500

㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사
배당금수령
719,087,117
982,281,778

㈜군포복합개발피에프브이
처분
6,766,370,000
-

㈜파스토
출자
-
10,661,179,000

㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사
배당금수령
1,746,000,000
1,811,508,908

㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사
출자
5,635,000,000
37,926,000,000

㈜한국공간데이터
출자
-
2,000,213,131

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사
출자
500,000,000
-

글렌몬트디앤디솔라홀딩스㈜
출자
5,209,077,000
-

대호지솔라파크㈜
처분
336,700,000
-

신한정상화제1호일반사모부동산투자회사
출자
15,000,000,000
-

㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사
배당금수령
440,000,000
-

GridFlex, Inc.
출자
7,268,316,000
-

현대사모부동산투자신탁20호
배당금수령
1,174,318,950

대규모기업집단계열회사 등기타특수관계자
㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사
배당금수령
-
440,000,000

합 계
359,900,926,961
216,198,269,876

(6) 당기 및 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

급여
5,250,015,530
6,788,401,573

퇴직급여
807,567,395
1,687,477,566

주식보상비
1,166,339,996
971,949,997

합 계
7,223,922,921
9,447,829,136

26. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

보통주
우선주(주1)
보통주
우선주(주1)

수권 주식수
60,000,000주
40,000,000주
60,000,000주
40,000,000주

1주의 금액
1,000원
1,000원
1,000원
1,000원

발행 주식수
22,190,164주
2,000,000주
22,190,164주
2,000,000주

자본금
22,190,164,000원
2,000,000,000원
22,190,164,000원
2,000,000,000원

(주1)
당사는 2020년 중 132,860백만원의 전환우선주를 발행하였으며, 투자자는 발행일로부터 1년이 경과되는 날로부터 5년이 되는 날까지 우선주의 전부 또는 일부를 당사의 기명식 보통주로 전환청구할 수 있습니다. 당 전환우선주의 발행가액 및 전환가액은 25,550원, 전환비율은 1:1이며 전환가격과 전환비율은 주식변동에 따라 향후 조정될 수 있습니다. 당 전환우선주는 무의결권부 누적적, 비참가적 전환우선주로, 투자자에게 발행가액 기준 연 4.0%의 이익배당을 지급하며, 잔여재산분배에 대하여는 보통주에 우선하되, 보통주에 대한 잔여재산분배율이 우선주 잔여재산분배율을 초과하는경우 초과분에 대하여 보통주와 동일한 권리를 갖습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금(주1,2)
283,809,776,297
283,809,830,429

기타자본잉여금
6,994,751,850
6,994,751,850

자기주식처분이익(주2)
384,000
-

합 계
290,804,912,147
290,804,582,279

(주1)
당사는 2020년 중 전환우선주를 발행하였으며, 당해 전환우선주의 총 발행금액에서 우선주자본금과 직접발행원가를 차감한 순액을 주식발행초과금으로 인식하였습니다.

(주2)
당사는 당기 중 자기주식 640주를 처분하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

주식선택권
9,787,581,993
8,621,241,997

자기주식(주1)
-
(17,664,000)

지분법자본변동
6,229,591,599
6,055,755,888

부의지분법자본변동
(24,074,526,023)
(12,028,245,405)

합 계
(8,057,352,431)
2,631,088,480

(주1)
당사는 당기 중 자기주식 640주를 처분하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

부의지분법자본변동
(384,848,029)
(131,053,465)

지분법자본변동
11,719,199
11,719,199

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익
401,479,264
401,479,264

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실
(1,055,636,500)
(1,055,636,500)

파생상품평가이익
863,921,162
1,725,076,760

파생상품평가손실
(323,712,316)
-

합 계
(487,077,220)
951,585,258

(5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(주1)
11,871,933,032
9,892,371,112

미처분이익잉여금
451,914,950,003
366,456,041,963

합 계
463,786,883,035
376,348,413,075

(주1)
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(6) 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

I. 미처분이익잉여금
451,914,950,003
366,456,041,963

전기이월미처분이익잉여금
355,324,251,403
304,476,505,613

확정급여채무의 재측정요소
492,805,063
(1,313,432,672)

당기순이익
106,741,284,097
73,936,359,582

중간배당
(9,675,809,600)
(9,675,809,600)

이익준비금
(967,580,960)
(967,580,960)

II. 이익잉여금처분액
11,132,072,160
11,131,790,560

현금배당
10,120,065,600
10,119,809,600

이익준비금
1,012,006,560
1,011,980,960

III. 차기이월미처분이익잉여금
440,782,877,843
355,324,251,403

상기 이익잉여금 처분의 당기 처분예정일은 2024년 3월 26일이며, 전기 처분확정일은 2023년 3월 27일입니다

(7) 당기 및 전기 중 배당금 지급(예정)내역은 다음과 같습니다.1) 중간배당(배당기준일 : 2023년 6월 30일(당기), 2022년 6월 30일(전기))

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

보통주(주당 400원)
8,875,809,600
8,875,809,600

우선주(주당 400원)
800,000,000
800,000,000

합 계
9,675,809,600
9,675,809,600

2) 연차배당

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

보통주(당기 : 주당 400원 / 전기 : 주당 400원)
8,876,065,600
8,875,809,600

우선주(당기 : 주당 622원 / 전기 : 주당 622원)
1,244,000,000
1,244,000,000

합 계
10,120,065,600
10,119,809,600

전기 배당금의 지급내역은 주주총회 승인을 위하여 제안된 배당금의 내역과 동일합니다.

27. 주식선택권

(1) 당사는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

부여일
발행할 주식수
행사기간
행사가격
부여일의 공정가치

2016.03.18(주1)
120,000
2018.03.18 ~ 2025.03.17
38,450
29,025

2017.03.24(주1)
120,000
2019.03.24 ~ 2026.03.23
25,900
7,671

2018.03.27(주1)
120,000
2020.03.27 ~ 2025.03.26
28,500
8,707

2022.03.23(주2)
271,700
2025.03.23 ~ 2029.03.22
30,200
8,828 ~ 10,814

(주1)
행사가격은 2017년 4월 10일 무상증자 및 2020년 5월 23일 유상증자에 따른 행사가액 조정으로 인하여 재측정된 공정가치입니다.

(주2)
2022년 3월 23일 부여분은 동일한 조건이더라도 가득기간에 따라 부여일의 공정가치가 다르게 산정되었습니다.

(2) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용한 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구 분
2016.03.18 부여
2017.03.24 부여
2018.03.27 부여
2022.03.23 부여(주1)

부여일의 주식가격
61,700
38,500
27,200
31,250

행사가격
38,450
25,900
28,500
30,200

기대변동성
73.60
30.50
29.87
36.70 ~ 40.42

무위험이자율
1.77
2.12
2.57
2.50 ~ 2.60

(주1)
2022년 3월 23일 부여분은 동일한 조건이더라도 가득기간에 따라 변수가 다르게 적용되었습니다.

(3) 당기의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

부여일
발행할 주식수
평가금액

기초
기말
기초
증가
기말

2016.03.18(주1)
120,000
120,000
5,223,600,000
-
5,223,600,000

2017.03.24(주1)
120,000
120,000
1,380,852,000
-
1,380,852,000

2018.03.27(주1)
120,000
120,000
1,044,840,000
-
1,044,840,000

2022.03.23
271,700
271,700
971,949,997
1,166,339,996
2,138,289,993

합 계
631,700
631,700
8,621,241,997
1,166,339,996
9,787,581,993

(주1)
주식선택권 부여로 인한 누적보상비용을 전액 인식 완료하였습니다.

28. 영업부문

당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

(1) 당사는 부동산개발/운영 및 에너지 사업 등을 영위하고 있으며, 각 부문의 주요 제품 및 용역은 다음과 같습니다.

구 분
주요 제품 및 용역

부동산개발/운영사업
오피스/지식산업센터/상업시설/오피스텔/임대주택 등 개발 및 운영

신재생에너지사업
풍력/태양광/연료전지발전소 EPC 및 설비 설치, 운영, 사업 개발 및 사업권 매각

ESS사업
ESS 설비 설치, 운영, 전력절감서비스 제공

(2) 당기 및 전기의 보고부문에 대한 재무성과는 다음과 같습니다.

[ 당기 ]
(단위 : 원)

구 분
부동산개발/운영
신재생에너지
ESS
미배분
합 계

영업수익
318,227,951,654
55,690,149,402
30,816,401,684
-
404,734,502,740

영업손익
208,047,918,402
10,367,051,831
4,956,764,323
(36,435,351,587)
186,936,382,969

상각비(주1)
3,954,010,106
4,951,291,137
14,913,938,204
4,473,859,576
28,293,099,023

(주1)
유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다.

[ 전기 ]
(단위 : 원)

구 분
부동산개발/운영
신재생에너지
ESS
미배분
합 계

영업수익
340,277,545,037
130,645,151,466
31,310,988,548
-
502,233,685,051

영업손익
50,257,727,008
17,082,446,474
7,795,995,835
(36,488,527,550)
38,647,641,767

상각비(주1)
3,966,136,074
4,858,734,976
14,858,566,980
3,595,033,394
27,278,471,424

(주1)
유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다.

전사차원에서 관리되는 판매비와 관리비 및 금융손익 등은 부문별로 배부하지 않았습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 보고부문별 재무상태는 다음과 같습니다.

[ 당기말 ]
(단위 : 원)

구 분
부동산개발/운영
신재생에너지
ESS
미배분
합 계

총자산
1,302,249,753,006
347,570,983,044
169,525,277,914
325,233,460,481
2,144,579,474,445

비유동자산(주1)
105,103,210,266
51,974,841,592
150,947,149,415
9,622,766,417
317,647,967,690

총부채
731,569,956,176
176,371,346,243
8,683,243,692
457,717,398,803
1,374,341,944,914

(주1)
유형자산, 투자부동산, 사용권자산 및 무형자산이 포함됩니다.

[ 전기말 ]
(단위 : 원)

구 분
부동산개발/운영
신재생에너지
ESS
미배분
합 계

총자산
1,301,799,891,929
212,446,121,720
185,979,976,834
240,097,372,751
1,940,323,363,234

비유동자산(주1)
108,677,159,417
54,604,457,463
164,484,971,633
11,073,688,179
338,840,276,692

총부채
708,071,761,273
104,662,619,918
6,555,322,935
426,107,826,016
1,245,397,530,142

(주1)
유형자산, 투자부동산, 사용권자산 및 무형자산이 포함됩니다.

(4) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분되며, 당기와 전기의 영업수익 전액은 국내에서 발생한 금액입니다.

[ 당기 ]
(단위 : 원)

구 분
부동산개발/운영
신재생에너지
ESS
합 계

1. 고객과의 계약에서 인식한 수익

한 시점에 인식하는 수익:

제품매출
-
12,064,218,030
4,403,295,100
16,467,513,130

용역수입
836,968,182
8,865,499,519
26,413,106,584
36,115,574,285

분양수입
4,191,393,855
-
-
4,191,393,855

운영수입
11,632,441
-
-
11,632,441

소 계
5,039,994,478
20,929,717,549
30,816,401,684
56,786,113,711

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

용역수입
4,497,272,013
2,313,718,348
-
6,810,990,361

임대수입
7,116,650,576
-
-
7,116,650,576

공사수입
14,250,586,757
32,446,713,505
-
46,697,300,262

분양수입
53,172,629,071
-
-
53,172,629,071

소 계
79,037,138,417
34,760,431,853
-
113,797,570,270

2. 기타 원천으로부터의 수익

지분법관련이익(주1)
234,150,818,759
-
-
234,150,818,759

합 계
318,227,951,654
55,690,149,402
30,816,401,684
404,734,502,740

(주1)
영업목적으로 보유중인 지분법적용투자주식으로부터 발생한 평가이익 11,911,991,725원과 처분이익 222,238,827,034원이 포함되어 있습니다(주석 10-(2) 참고)

[ 전기 ]
(단위 : 원)

구 분
부동산개발/운영
신재생에너지
ESS
합 계

1. 고객과의 계약에서 인식한 수익

한 시점에 인식하는 수익:

상품매출
-
97,154,640,000
-
97,154,640,000

제품매출
-
17,343,703,180
1,663,939,100
19,007,642,280

용역수입
27,113,281,643
-
29,647,049,448
56,760,331,091

분양수입
2,633,711,458
-
-
2,633,711,458

운영수입
38,787,457
-
-
38,787,457

소 계
29,785,780,558
114,498,343,180
31,310,988,548
175,595,112,286

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

용역수입
4,770,524,085
2,239,902,319
-
7,010,426,404

임대수입
4,346,144,616
-
-
4,346,144,616

공사수입
-
13,906,905,967
-
13,906,905,967

분양수입
275,219,842,668
-
-
275,219,842,668

소 계
284,336,511,369
16,146,808,286
-
300,483,319,655

2. 기타 원천으로부터의 수익

지분법관련이익(주1)
26,155,253,110
-
-
26,155,253,110

합 계
340,277,545,037
130,645,151,466
31,310,988,548
502,233,685,051

(주1)
영업목적으로 보유중인 지분법적용투자주식으로부터 발생한 평가이익 6,751,699,651원과 처분이익 19,403,553,459원이 포함되어 있습니다(주석 10-(2) 참고).

(5) 당기 및 전기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 거래금액과해당 금액이 전체 영업수익에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

[당기]
(단위 : 원)

구 분
보고부문명
금액
비율

고객 A
부동산개발/운영
215,472,457,034
53.24%

[전기]
(단위 : 원)

구 분
보고부문명
금액
비율

고객 A
신재생에너지
97,154,640,000
19.34%

29. 영업비용

당기 및 전기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

재고자산(용지포함)의 변동
14,033,832,417
168,457,142,555

원재료의 사용액
3,568,980,099
3,465,887

종업원급여
40,234,887,306
35,839,086,272

감가상각비(투자부동산감가상각비 포함)
22,817,849,724
22,885,367,496

사용권자산감가상각비
2,628,186,829
1,914,769,935

무형자산상각비
2,847,062,470
2,478,333,993

외주비
26,690,553,020
106,932,740,000

지급수수료
63,824,089,508
52,386,582,341

세금과공과
742,706,658
14,484,537,872

지급임차료
641,814,543
1,213,108,624

광고선전비
458,626,449
1,250,755,165

지분법관련손실(주1, 2)
29,827,621,741
46,314,352,030

기타
9,481,909,007
9,425,801,114

합 계
217,798,119,771
463,586,043,284

(주1)
당기 영업목적으로 보유중인 지분법적용투자주식으로부터 발생한 평가손실 18,577,387,189원과 처분손실 1,156,198,925원, 손상차손 10,094,035,627원이 포함되어 있습니다(주석10-(2) 참고).

(주2)
전기 영업목적으로 보유중인 지분법적용투자주식으로부터 발생한 평가손실 39,719,221,440원과 처분손실 23,549,885원, 손상차손 6,571,580,705원이 포함되어 있습니다(주석 10-(2) 참고).

30. 영업외손익

(1) 당기 및 전기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기타영업외수익:

수입임대료
235,236,672
98,819,662

종속기업투자처분이익
11,622,934
-

관계기업투자처분이익
186,568,608
1,092,791,070

유형자산처분이익
40,584,165
150,146,231

무형자산처분이익
67,955,254
-

사용권자산처분이익
53,894,383
128,006,232

기타부동산수익
-
60,608,308,795

잡이익
5,313,958,711
3,901,746,039

합 계
5,909,820,727
65,979,818,029

기타영업외비용:

관계기업투자주식처분손실
96,085,534
-

관계기업투자주식손상차손
3,308,945,987
-

유형자산처분손실
21,492,537
13,800,700

무형자산처분손실
51,100,000
47,510,002

사용권자산처분손실
106,929,134
46,528,231

재고자산감모손실
231,890
-

기부금
576,516,514
685,900,863

보상비
5,219,722,888
1,615,000,000

잡손실
416,670,965
1,995,011,677

합 계
9,797,695,449
4,403,751,473

(2) 당기 및 전기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

금융수익:

이자수익
10,318,293,814
4,954,483,938

외환차익
536,807,131
484,767,700

외화환산이익
91,031,605
488,633,821

배당금수익
1,346,089,777
1,532,808,217

파생상품거래이익
4,295,335,401
22,905,424

파생상품평가이익
2,137,527,816
4,143,702,017

확정계약평가이익
438,060,857
-

금융보증부채환입
844,920,630
1,707,497,250

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
177,058,035
3,040,037,114

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익
604,186,886
1,780,601,529

합 계
20,789,311,952
18,155,437,010

금융원가:

이자비용
38,615,388,308
23,738,610,952

외환차손
2,904,673,722
5,399,561,556

외화환산손실
786,325,110
11,918,787

파생상품거래손실
394,824,175
320,764,732

파생상품평가손실
6,555,814,291
2,029,000,000

확정계약평가손실
579,568,048
-

금융보증비용
844,920,630
1,707,497,250

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
7,678,137,763
356,331,414

합 계
58,359,652,047
33,563,684,691

31. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
42,635,407,291

27,788,737,210

법인세추납액(환급액) 등
(759,620,107)
(515,753,418)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(11,159,144,613)

(876,026,815)

자본에 직접 반영된 법인세비용
4,041,696,258
(1,781,282,653)

법인세비용
34,758,338,829
24,615,674,324

유효세율
24.56%
24.98%

한편, 자본에 직접 반영된 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익
-
6,913,154

파생상품평가손익
380,347,295
(315,678,427)

지분법자본변동
3,819,541,340
(1,928,071,382)

보험수리적손익
(158,192,377)
455,554,002

합 계
4,041,696,258
(1,781,282,653)

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
141,499,622,926
98,552,033,906

적용세율에 따른 법인세
32,301,625,678
23,404,200,699

조정사항:

비공제비용 (당기 : 3,329,699,989원 / 전기 : 3,466,551,090원)
760,132,460
823,238,793

일시적 차이 중 이연법인세 미인식 효과
(1,221,588,317)
(2,437,835,605)

법인세추납액
(759,620,107)
(515,753,418)

기업소득 환류세제 효과
3,466,539,616
2,509,109,834

수입배당금익금불산입
(61,281,103)
(15,002,723)

기타(세율차이 등)
272,530,602
847,716,744

법인세비용
34,758,338,829
24,615,674,324

(3) 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당기 ]
(단위 : 원)

구 분
기초잔액
당기손익반영
자본에 직접반영
기말잔액

종속기업및관계기업투자
15,971,124,092
9,249,865,030
3,819,541,340
29,040,530,462

확정급여채무
2,590,554,602
(241,104,929)
-
2,349,449,673

감가상각비
220,326,398
22,090,119
-
242,416,517

외화환산손익
1,221,258,106
306,358,714
-
1,527,616,820

유가증권평가손익
2,745,051,386
1,641,921,774
-
4,386,973,160

미지급연차
159,812,743
20,809,089
-
180,621,832

장기종업원급여
57,248,531
15,047,912
-
72,296,443

하자보수충당부채
423,537,433
(60,564,728)
-
362,972,705

손실충당부채
225,869,539
-
-
225,869,539

선수금금융비용
315,334,600
1,055,598,356
-
1,370,932,956

미수수익
(465,297,100)
(68,368,840)
-
(533,665,940)

사외적립자산
(2,590,554,602)
241,104,929
-
(2,349,449,673)

건설자금이자
(8,261,624,583)
(6,299,365,005)
-
(14,560,989,588)

파생상품평가
(1,480,062,287)
26,000,261
380,347,295
(1,073,714,731)

장기수선충당부채
667,255,101
-
-
667,255,101

전환분개(리스)
33,236,136
192,111,889
-
225,348,025

대손충당금
339,017,927
(25,654,514)
-
313,363,413

자산손상
543,720,789
-
-
543,720,789

보험수리적손익
-
158,192,377
(158,192,377)
-

장기차입금-현할차
(980,703,602)
174,627,990
-
(806,075,612)

완성공사평가손실충당금
228,306,923
-
-
228,306,923

토지평가손실충당금
78,166,835
-
-
78,166,835

투자자산감액손실
79,218,000
-
-
79,218,000

상여금
2,021,031,000
290,628,000
-
2,272,779,000

기타
748,633,901
418,149,931
-
1,166,783,832

상계 후 금액
14,890,461,868
7,117,448,355
4,041,696,258
26,049,606,481

[ 전기 ]
(단위 : 원)

구 분
기초잔액
분할 이관
당기손익반영
자본에 직접반영
기말잔액

종속기업및관계기업투자
12,347,237,023
-
5,551,958,451
(1,928,071,382)
15,971,124,092

확정급여채무
2,499,650,491
(219,523,026)

310,427,137

-
2,590,554,602

재고자산평가손실
68,144,151
-
(68,144,151)
-
-

감가상각비
192,418,005
-
27,908,393
-
220,326,398

외화환산손익
689,972,511
-
531,285,595
-
1,221,258,106

유가증권평가손익
2,885,145,163
-
(147,006,931)
6,913,154
2,745,051,386

미지급연차
136,424,331
-
23,388,412
-
159,812,743

장기종업원급여
36,695,202
-
20,553,329
-
57,248,531

하자보수충당부채
425,176,577
-
(1,639,144)
-
423,537,433

손실충당부채
587,500,000
-
(361,630,461)
-
225,869,539

선수금금융비용
658,131,477
-
(342,796,877)
-
315,334,600

미수수익
(563,415,043)
-
98,117,943
-
(465,297,100)

사외적립자산
(2,301,955,648)
219,523,026
(508,121,980)
-

(2,590,554,602)

건설자금이자
(3,497,994,380)
-
(4,763,630,203)
-
(8,261,624,583)

무형자산상각(영업권)
(656,702,488)
-
656,702,488
-
-

파생상품평가
(156,003,546)
-
(1,008,380,314)
(315,678,427)
(1,480,062,287)

장기수선충당부채
640,820,436
-
26,434,665
-
667,255,101

전환분개(리스)
175,277,198
-
(142,041,062)
-
33,236,136

REC평가손실충당금
52,685,087
-
(52,685,087)
-
-

대손충당금
322,118,270
(14,894,005)
31,793,662
-
339,017,927

자산손상
482,015,648
-
61,705,141
-
543,720,789

보험수리적손익
-
-
(455,554,002)
455,554,002
-

장기차입금-현할차
(1,036,705,605)
-
56,002,003
-
(980,703,602)

완성공사평가손실충당금
220,790,646
-
7,516,277
-
228,306,923

토지평가손실충당금
75,593,441
-
2,573,394
-
78,166,835

투자자산감액손실
-
-
79,218,000
-
79,218,000

상여금
-
-
2,021,031,000
-
2,021,031,000

기타
(253,689,889)
-
1,002,323,790
-
748,633,901

상계 후 금액
14,029,329,058
(14,894,005)
2,657,309,468
(1,781,282,653)
14,890,461,868

(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 이연법인세부채로 인식되지 않은 투자자산과 관련한 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

종속기업(주1)
(20,037,737,385)
(15,010,624,969)

공동기업및관계기업
60,000,000
60,000,000

합 계
(19,977,737,385)
(14,950,624,969)

(주1)
당사가 지분 100%를 소유한 종속기업에 대한 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이 중 차감할 일시적차이의 경우 예측가능한 미래소멸가능성 및 과세소득 발생가능성이 없는 종속기업, 가산할 일시적차이의 경우 처분이 아닌 배당으로만 일시적차이가 소멸될 것으로 예상되지만 수입배당금 익금불산입률이 100%인 종속기업에 대한 일시적차이로 구성됩니다.

32. 주당손익

(1) 당기 및 전기의 보통주 기본 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
당기
전기

보통주당기순이익(주1)
96,041,097,715
65,948,426,372

가중평균유통보통주식수(주2)
22,189,705
22,189,524

기본 및 희석주당이익
4,328
2,972

(주1)
보통주당기순이익은 당기순이익에서 우선주당기순이익을 차감한 금액입니다.

(주2)
당기 중 처분된 자기주식이 반영되었습니다.

(주3)
당기 및 전기의 경우 희석효과가 없으므로 보통주 기본주당순이익과 보통주 희석주당순이익은 일치합니다.

(2) 당사는 2020년 중 전환우선주를 발행하였으며, 당기 및 전기의 우선주 기본 및 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
당기
전기

우선주당기순이익(주1)
10,700,186,382
7,987,933,210

가중평균유통우선주식수
2,000,000
2,000,000

기본 및 희석주당이익
5,350
3,994

(주1)
우선주당기순이익은 연4% 이익배당 금액과 당기순이익에서 우선주 이익배당 금액을 차감한 금액 중 우선주지분율에 해당하는 금액입니다.

(주2)
당기 및 전기 우선주 희석주당순이익 계산 시 고려 할 희석성 잠재적 우선주가 없어 우선주 기본주당순이익과 우선주 희석주당순이익은 일치합니다.

(3) 상기 기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수와 가중평균유통우선주식수는 다음과 같이 산정되었습니다.1) 보통주 기본 및 희석주당순이익

(단위 : 주)

구분
기간
변동내역
주식수
가중치
가중평균주식수

당기
1/1~12/31
기초주식
22,189,524
365/365
22,189,524

9/20~12/31
자사주처분
640
103/365
181

합 계

22,189,705

전기
1/1~12/31
기초주식
22,189,524
365/365
22,189,524

합 계

22,189,524

(주1)
당기 및 전기의 경우 희석효과가 없으므로 보통주 기본주당순이익과 보통주 희석주당순이익은 일치합니다.

2) 우선주 기본 및 희석주당순이익

(단위 : 주)

구분
기간
변동내역
주식수(주1)
가중치
가중평균주식수

당기
1/1~12/31
기초주식
2,000,000
365/365
2,000,000

합 계

2,000,000

전기
1/1~12/31
기초주식
2,000,000
365/365
2,000,000

합 계

2,000,000

(주1)
당기 및 전기 우선주 희석주당순이익 계산 시 고려 할 희석성 잠재적 우선주가 없어 우선주 기본주당순이익과 우선주 희석주당순이익은 일치합니다.

33. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기의 영업에서 창출된 현금흐름에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

지분법관련손실(영업)
29,827,621,741
46,314,352,030

감가상각비
21,133,145,144
20,944,642,036

투자부동산감가상각비
1,684,704,580
1,940,725,460

사용권자산감가상각비
2,628,186,829
1,914,769,935

무형자산상각비
2,847,062,470
2,478,333,993

대손상각비
2,504,096,283
186,920,236

사용권자산처분손실
106,929,134
46,528,231

유형자산처분손실
21,492,537
13,800,700

무형자산처분손실
51,100,000
47,510,002

재고자산감모손실
231,890
-

주식보상비
1,166,339,996
971,949,997

퇴직급여
1,883,272,617
2,134,449,539

이자비용
38,615,388,308
23,738,610,952

외화환산손실
786,325,110
11,918,787

장기수선충당부채전입액
-
19,010,292

하자보수충당부채전입액
-
279,167,705

손실충당부채전입액
4,763,722,888
-

파생상품거래손실
394,824,175
320,764,732

파생상품평가손실
6,555,814,291
2,029,000,000

확정계약평가손실
579,568,048
-

금융보증비용
844,920,630
1,707,497,250

지분법평가손실
17,103,285,207
9,277,120,420

법인세비용
34,758,338,829
24,615,674,324

관계기업투자처분손실
96,085,534
-

관계기업투자손상차손
3,308,945,987
-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
7,678,137,763
356,331,414

지분법관련이익(영업)
(234,150,818,759)
(26,155,253,110)

이자수익
(10,318,293,814)
(4,954,483,938)

배당금수익
(1,346,089,777)
(1,532,808,217)

외화환산이익
(91,031,605)
(488,633,821)

대손상각비환입
(2,366,348,712)
(114,683,955)

하자보수충당부채환입액
(177,070,910)
-

재고자산평가손실환입
-
(224,191,858)

파생상품거래이익
(4,295,335,401)
(22,905,424)

파생상품평가이익
(2,137,527,816)
(4,143,702,017)

확정계약평가이익
(438,060,857)
-

유형자산처분이익
(40,584,165)
(150,146,231)

무형자산처분이익
(67,955,254)
-

금융보증부채환입
(844,920,630)
(1,707,497,250)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
(177,058,035)
(3,040,037,114)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익
(604,186,886)
(1,780,601,529)

지분법평가이익
(13,124,739,981)
(23,013,693,684)

사용권자산처분이익
(53,894,383)
(128,006,232)

잡이익(리스재추정효과)
(1,398,651)
-

관계기업투자처분이익
(186,568,608)
(1,092,791,070)

종속기업투자처분이익
(11,622,934)
-

기타부동산수익
-
(60,608,308,795)

합 계
(91,093,967,187)
10,191,333,790

(2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

관계기업투자의 처분(영업)
6,766,370,000
32,236,329,256

관계기업투자의 취득(영업)
(22,335,000,000)
(73,255,662,500)

공동기업투자의 처분(영업)
263,180,518,796
5,549,986,780

공동기업투자의 취득(영업)
(24,700,000,000)
(20,700,000,000)

종속기업투자의 처분(영업)
-
2,091,245,266

종속기업투자의 취득(영업)
-
(8,100,000,000)

매출채권및기타채권
13,561,543,945
(17,465,150,695)

재고자산
(75,124,535,801)
(11,939,251,920)

계약자산
-
18,803,612,563

계약원가
3,294,396,252
(5,126,194,438)

기타유동자산
(58,436,764,791)
(3,571,028,314)

기타비유동자산
(475,443,439)
363,931,271

매입채무및기타채무
9,156,461,668
13,683,381,352

계약부채
24,937,455,850
50,088,344,054

기타유동부채
88,680,481,775
(10,832,613,242)

기타비유동부채
4,532,555,959
2,299,067,837

리스채권
1,994,156,874
2,036,160,684

관계기업 전출입
26,110,925
2,458,780

퇴직금의 지급
1,996,877,074
(1,941,191,460)

충당부채
(72,166,652)
(1,915,973,058)

사외적립자산의 불입
(2,984,087,677)
(3,234,246,356)

합 계
233,998,930,758
(30,926,794,140)

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

연결범위 변동
(2,644,456,696)
4,716,667,179

공동기업투자의 관계기업투자 대체
-
8,464,185,394

장기차입금의 유동성 대체
257,119,006,630
224,874,360,974

장기대여금의 유동성 대체
9,155,876,932
3,667,000,000

장기리스채권의 유동성대체
742,079,380
10,229,699

선급금의 유무형자산 대체
2,858,313,500
771,743,103

선급금의 재고자산 대체
34,287,823,854
44,535,584,005

건설중인자산의 유형자산 대체
968,405,245
33,960,222,983

건설중인자산의 투자부동산 대체
-
27,751,200,736

건설중인자산의 무형자산 대체
1,358,824,755
888,088,908

재고자산의 유형자산 대체
944,576,358
-

재고자산의 투자부동산 대체
857,015,575
-

유무형자산 처분 관련 미수금
701,908,506
-

사용권자산의 취득(리스부채 신규계약)
1,093,554,150
995,452,358

사용권자산의 취득(복구충당부채 설정)
835,742,480
-

유무형자산 취득 관련 미지급금
632,608,582
145,915,582

임대보증금의 유동성 대체
2,688,333,330
2,696,666,670

장단기임대보증금의 선수수익 대체
1,572,395,151
111,050,079

비유동리스부채의 유동성 대체
4,513,582,251
3,223,004,597

사채의 유동성 대체
200,371,643,662
74,888,048,855

파생상품자산의 유동성 대체
11,437,991,981
392,718,367

매각예정비유동자산 대체
-
5,233,624,398

물적분할로 인한 자산부채의 이전
-
12,594,803,726

(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당기 ]
(단위 : 원)

구 분
기초
재무활동현금흐름
기타(주1)
기말

단기차입금
8,000,000,000
27,000,000,000
-
35,000,000,000

유동성리스부채
3,444,886,749
(4,790,975,947)
4,513,582,251
3,167,493,053

유동성장기차입금
196,816,861,002
(162,352,700,000)
257,176,527,705
291,640,688,707

유동성사채
74,924,581,109
(75,000,000,000)
201,535,011,686
201,459,592,795

장기차입금
554,649,931,717
136,413,766,668
(255,202,904,004)
435,860,794,381

비유동사채
250,136,172,342
37,917,000,000
(200,180,493,445)
87,872,678,897

비유동리스부채
12,713,946,693
-
(3,477,974,770)
9,235,971,923

미지급배당금
-
(19,795,619,200)
19,795,619,200
-

합 계
1,100,686,379,612
(60,608,528,479)
24,159,368,623
1,064,237,219,756

(주1)

부채의 외화환산 효과 및 유동성대체 등이 포함되어 있습니다.

[ 전기 ]
(단위 : 원)

구 분
기초
재무활동현금흐름
물적분할
기타(주1)
기말

단기차입금
8,000,000,000
-
-
-
8,000,000,000

유동성리스부채
4,816,582,441
(4,594,700,289)
-
3,223,004,597
3,444,886,749

유동성장기차입금
214,745,719,555
(244,162,000,000)
-
226,233,141,447
196,816,861,002

유동성사채
75,417,364,993
(74,704,000,000)
-
74,211,216,116
74,924,581,109

장기차입금
408,962,117,247
369,366,400,000
-
(223,678,585,530)
554,649,931,717

비유동사채
251,574,234,093
69,790,000,000
-
(71,228,061,751)
250,136,172,342

비유동리스부채
14,853,188,205
-
(482,825,771)
(1,656,415,741)
12,713,946,693

미지급배당금
-
(29,471,428,800)
-
29,471,428,800
-

합 계
978,369,206,534
86,224,270,911
(482,825,771)
36,575,727,938
1,100,686,379,612

(주1)

부채의 외화환산 효과 및 유동성대체 등이 포함되어 있습니다.

34. 공정가치

(1) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

[ 당기말 ]
(단위 : 원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
26,177,058,035
50,131,121,618
76,308,179,653

위험회피지정파생상품
-
6,787,685,645
-
6,787,685,645

위험회피비지정파생상품
-
-
6,344,000,000
6,344,000,000

금융부채:

위험회피지정파생상품
-
474,275,946
-
474,275,946

위험회피비지정파생상품
-
-
8,290,322,430
8,290,322,430

[ 전기말 ]
(단위 : 원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
34,777,341,097
62,854,471,764
97,631,812,861

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
3,800,000
3,800,000

위험회피지정파생상품
-
7,995,856,942
-
7,995,856,942

위험회피비지정파생상품
-
-
4,429,000,000
4,429,000,000

금융부채:

위험회피지정파생상품
-
845,065,641
-
845,065,641

위험회피비지정파생상품
-
-
5,489,000,000
5,489,000,000

한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 기타채권, 기타금융자산, 장ㆍ단기금융자산, 매입채무, 기타채무, 장ㆍ단기차입금, 기타금융부채 등의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(3) 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

[ 당기말 ]

(단위: 원)

구분
공정가치
가치평가기법
관측가능하지 않은 투입변수
적용률
관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

수익증권
16,430,701,931
이익접근법:수익증권이 피투자회사의 소유에서 파생될 것으로 예상되는 미래경제적효익(수익증권 매입에 따른 운용보수 현금유출 고려)의 현재가치를 추정하기 위해 할인된 현금흐름기법이 이용됩니다.
장기성장률
0%
성장률 상승(하락)에 따라 공정가치 증가(감소)

가중평균자본비용

6.60% ~7.47%

할인율 상승(하락)에 따라 공정가치 감소(증가)

비상장출자금

20,721,419,687

이익접근법:피투자회사의 소유에서 파생될 것으로 예상되는 미래경제적 효익의 현재가치를 추정하기 위해 할인된 현금흐름기법이 이용됩니다.
장기성장률
-
성장률 상승(하락)에 따라 공정가치 증가(감소)

가중평균자본비용
-
할인율 상승(하락)에 따라 공정가치 감소(증가)

투자전환사채 등

12,979,000,000

할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형:투자전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 대용기업의과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.
가중평균자본비용

16.82%

주가변동성 증가(감소)에 따라 공정가치는 증가(감소)

주가변동성
-

파생상품자산 /부채

6,344,000,000 /8,290,332,430

이항옵션가격결정모형 및 현금흐름할인모형:옵션요소를 포함하는 계약에 대하여 Payoff구조를 이항모형을 통하여 옵션가치를 산정하며 기초자산의 미래경제적 효익의 현재가치를 추정하기 위해 현금흐름할인모형을 이용하고 있습니다.
가중평균자본비용

6.06% ~21.95%

기초자산의 증가(감소)에 따라 옵션 공정가치는 증가(감소)

기초자산의

변동성

9.00% ~55.00%

[ 전기말 ]

(단위: 원)

구분
공정가치
가치평가기법
관측가능하지 않은 투입변수
적용률
관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

수익증권
16,116,434,579
이익접근법:수익증권이 피투자회사의 소유에서 파생될 것으로 예상되는 미래경제적효익(수익증권 매입에 따른 운용보수 현금유출 고려)의 현재가치를 추정하기 위해 할인된 현금흐름기법이 이용됩니다.
장기성장률
0%
성장률 상승(하락)에 따라 공정가치 증가(감소)

가중평균자본비용
5.51% ~6.39%
할인율 상승(하락)에 따라 공정가치 감소(증가)

비상장출자금
31,089,168,599
이익접근법:피투자회사의 소유에서 파생될 것으로 예상되는 미래경제적 효익의 현재가치를 추정하기 위해 할인된 현금흐름기법이 이용됩니다.
장기성장률
0%
성장률 상승(하락)에 따라 공정가치 증가(감소)

가중평균자본비용
11.88%
할인율 상승(하락)에 따라 공정가치 감소(증가)

투자전환사채 등
15,652,668,586
할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형:투자전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 대용기업의과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.
가중평균자본비용
12.81%
주가변동성 증가(감소)에 따라 공정가치는 증가(감소)

주가변동성
-

파생상품자산 /부채
4,429,000,000 /5,489,000,000
이항옵션가격결정모형 및 현금흐름할인모형:옵션요소를 포함하는 계약에 대하여 Payoff구조를 이항모형을 통하여 옵션가치를 산정하며 기초자산의 미래경제적 효익의 현재가치를 추정하기 위해 현금흐름할인모형을 이용하고 있습니다.
가중평균자본비용
6.88% ~14.28%
기초자산의 증가(감소)에 따라 옵션 공정가치는 증가(감소)

기초자산의

변동성

9.00% ~35.00%

35. 재무위험관리의 목적 및 정책

당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 사채, 파생상품부채 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산, 대여금과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 장기차입금은 73,957백만원(전기말 : 280,103백만원)입니다.

2) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채(주1)
자산
부채(주1)

USD
476,986,711
-
1,142,669
-

EUR
13,125,177
-
-
17,921,772

CNY
26,138,202
-
-
-

GBP
-
99,214,200
-
-

(주1)
당사는 외화사채 등에 대하여 위험회피를 적용하고 있으며, 해당 위험회피는 환율변동위험에 효과적이라고 판단하였으므로 동 금액을 제외하였습니다(주석 22-(2) 참고).

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 통화선물거래를 통해 환위험을 효과적으로 관리하고 있어 손익에 미치는 영향은 제한적입니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
23,849,336
(23,849,336)
57,133
(57,133)

EUR
656,259
(656,259)
(896,089)
896,089

CNY
1,306,910
(1,306,910)
-
-

GBP
(4,960,710)
4,960,710
-
-

당사는 은행과 통화파생상품거래를 함에 있어서 별도 증거담보 제공없이 상품거래를하기 위한 파생거래 손실한도 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실이 발생할 위험입니다.

1) 매출채권및기타채권

당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석 3에 기술된 금융자산 장부금액입니다.

2) 기타의 자산

현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산
76,308,179,653
97,631,812,861

상각후원가측정 금융자산
403,061,410,940
308,054,130,605

위험회피지정파생상품
6,787,685,645
7,995,856,942

위험회피비지정파생상품
6,344,000,000
4,429,000,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
3,800,000

합 계
492,501,276,238
418,114,600,408

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며,금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 주요 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.

[ 당기말 ]
(단위 : 원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년~4년
4년 이후
합 계

매입채무및기타채무(주1)
29,805,199,941
-
-
-
29,805,199,941

단기차입금
27,255,233,808
8,003,438,904
-
-
35,258,672,712

유동성장기차입금
6,308,644,255
296,295,085,126
-
-
302,603,729,381

유동성사채
131,823,480,495
72,301,659,677
-
-
204,125,140,172

장기성매입채무및기타채무(주1)
-
-
800,000,000
600,000,000
1,400,000,000

장기차입금
7,132,371,827
21,430,803,154
427,402,324,703
27,317,105,806
483,282,605,490

사채
1,320,123,288
3,989,383,562
89,675,493,151
-
94,985,000,001

합 계
203,645,053,614
402,020,370,423
517,877,817,854
27,917,105,806
1,151,460,347,697

(주1)
리스부채 및 비금융항목 채무가 제외되어 있습니다.

[ 전기말 ]
(단위 : 원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년~4년
4년 이후
합 계

매입채무및기타채무(주1)
45,366,479,204
-
-
-
45,366,479,204

단기차입금
75,353,424
8,002,511,781
-
-
8,077,865,205

유동성장기차입금
30,424,644,124
169,664,186,930
-
-
200,088,831,054

유동성사채
906,164,384
76,844,547,945
-
-
77,750,712,329

장기성매입채무및기타채무(주1)
-
-
800,000,000
1,091,553,121
1,891,553,121

장기차입금
7,364,133,676
22,501,519,566
555,367,177,263
43,163,202,310
628,396,032,815

사채
2,714,777,162
8,295,152,438
256,271,413,870
-
267,281,343,470

합 계
86,851,551,974
285,307,918,660
812,438,591,133
44,254,755,431
1,228,852,817,198

(주1)
리스부채 및 비금융항목 채무가 제외되어 있습니다.

상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 원금으로 재무상태표상 금융부채의 장부금액과 차이가 있으며, 미래에 지급할 금융부채이자가 포함되어 있습니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다.

당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

당사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 총부채 및 자기자본, 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

총부채
1,374,341,944,914
1,245,397,530,142

자기자본
770,237,529,531
694,925,833,092

부채비율
178.43%
179.21%

36. 보고기간 후 사건

(1) 인적분할회사는 2024년 3월 1일을 분할기일로 신재생에너지 관련 개발/EPC/운영/전력거래 등을 목적으로 하는 사업부문을 상법 530조의2 내지 제 530조의11의 규정이 정하는 바에 따른 단순ㆍ인적분할 방식에 의하여 분할신설회사(사명: 에스케이이터닉스 주식회사(SK eternix Co., Ltd.))를 설립하였습니다.(2) 당사는 2024년 2월 5일 송파비즈클러스터피에프브이㈜와 토지계약금 및 초기 사업비 대여를 위한 275억원의 금전 대여 계약을 체결하였습니다.(3) 당사는 2024년 2월 27일 금양에코파크㈜와 19.8MW규모의 연료전지 발전소를 건설하여 운영하는 사업인 보은연료전지 발전사업의 건설 도급계약(계약금액 : 101,614,480,000원)을 체결하였습니다.(4) 당사는 2024년 3월 4일 이사회에서 디디아이에스에프피에프브이㈜와 서울숲오피스 사업추진 필요 자금 대여를 위한 382.5억원 금전 대여를 결의하였으며, 2024년3월 22일 계약 체결 예정입니다.

37. 재무제표의 승인당사의 2023 회계연도의 재무제표는 2024년 2월 8일자 이사회에서 발행 승인 후 2024년 3월 11일 이사회에서 수정사항을 승인하였으며, 2024년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

※ 2024년 2월 8일자 기공시된 "매출액 또는 손익구조30%(대규모법인은15%) 이상변경" 공시 내역 중 변동사항은 동 공시로 정정공시를 갈음함

※ 세부 숫자와 상세 주석사항은 변경될 수 있으며 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 연결감사보고서를 참조하시기 바랍 니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

사업연도
주당 배당금
배당금 총액
시가배당률

제20기

보통주 800원우선주 1,022원

19,795,875,200원
보통주 3.12%-

제19기
보통주 800원우선주 1,022원
19,795,619,200원

보통주 3.51%

-

□ 이사의 선임

제2호 의안: 이사 선임의 건 (기타비상무이사 김재민, 이동춘, 사외이사 김모둠)제2-1호 의안: 기타비상무이사 선임의 건 (후보: 김재민)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

김재민
1974.07.07
-
-
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김재민

한앤컴퍼니
부사장

2000~2003

2003~2011

2011~
현재

McKinsey
& Company
컨설턴트

H&Q
Asia Pacific Korea
이사

한앤컴퍼니
전무
/
부사장

없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김재민
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항 없음

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

다양한 시장에 대한 분석 경험을 토대로 투자 자산 관리 강화
,
재무 전략 고도화 및 불확실한 경제 환경 대응 등 당사의 성장 방향을 제시하고 회사 운영의 효율화에 기여할 것으로 판단하여 추천함

확인서

확인서_김재민

제2-2호 의안: 기타비상무이사 선임의 건 (후보: 이동춘)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

이동춘
1964.10.23
-
-
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

이동춘

한앤컴퍼니

부사장

2008~2010

2010~2011

2011~
현재

소니코리아 본부장 이사

소니코리아 부사장

한앤컴퍼니
전무
/
부사장

없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이동춘
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항 없음

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

풍부한 경험과 역량을 바탕으로 균형 잡힌 시각을 경영진에
제공하여 사업추진과
성장 및 기업가치 제고에 기여할 것으로 판단하여 추천함

확인서

확인서_이동춘

제2-3호 의안: 사외이사 선임의 건 (후보: 김모둠)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

김모둠
1985.01.12
해당
-
없음

사외이사후보

추천위원회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김모둠

법무법인 동진

변호사

2014 ~ 2021

2021 ~
현재

2023 ~
현재

법무법인 대호 변호사

법무법인 동진 구성원 변호사

주식회사
디딤이앤에프
사외이사

없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김모둠
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

본 후보자는 기업 형사 및 인수합병 분야의 법률 전문가로서 다수의 기업에 대한 자문 경험을 바탕으로
SK
디앤디의
사업개발 리스크 관리 등에 대한 적극적 논의 등을 통한 회사의 성장에 기여하고자 함
.

또한 사외이사로서 독립적이고
책임있는
의사결정을 통해 이사회의 투명성을 높이는데 기여하겠음
.
본인의 지식과 경험을 바탕으로 사업에 대해 조언하고 경영을 감독함과 동시에
,
사회적인 책임을 다하고 주주의 가치를 높이는데 있어 소임을 다하겠음
.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

M&A,
기업형사
,
환경규제
,
노동 관련 다수의 업무 수행 경험을 바탕으로 당사의
ESG
중심 경영 및
Governance Story
고도화에 기여할 것으로 기대되며
,
당사의 주된 사업 영역인 부동산 개발 분야의 전문적인 지식과 풍부한 경험을 바탕으로 사업의 리스크 검토 및 의사결정에 기여할 것으로 기대되어 추천합니다
.

확인서

확인서_김모둠

□ 감사위원회 위원의 선임

제3호 의안: 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 (후보: 김준철)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

김준철
1965.01.05
해당
해당
없음

사외이사후보

추천위원회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김준철

다산회계법인

회계사

2007~2021

2018~
2021

2021~
현재

딜로이트안진회계법인

부대표
(2017.9 ~ 2020.5
파트너 이사회 의장
)
(
사
)
감사위원회포럼
창립대표
/
이사

다산회계법인 회계사

없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김준철
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

지난
3
년 간
SK
디앤디의
감사위원회 위원장으로서 역할을 충실하게 수행하여 회사의
재무, 회계에
대한 리스크를 성공적으로 관리하였음

.

후보자에 대한 감사위원회 위원 선임이 당사 감사위원회와 이사회의 독립성을 강화하고 경영 투명성을 제고하여 회사의 발전과 주주들의 권익보호에 높은 기여를 할 것으로 판단되어 추천함
.

확인서

확인서_김준철

□ 감사위원회 위원의 선임

제4호 의안: 감사위원 선임의 건 (후보: 김모둠)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

김모둠
1985.01.12
해당
-
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김모둠

법무법인 동진

변호사

2014 ~ 2021

2021 ~
현재

2023 ~
현재

법무법인 대호 변호사

법무법인 동진 구성원 변호사

주식회사
디딤이앤에프
사외이사

없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김모둠
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

M&A
등 다양한 투자 검토 경험을 보유한 법률전문가로서 이사회 내 감사위원회 운영에 객관적이고 법리적인 판단과 함께 새로운 시각을 제시할 것으로 기대되어 추천함

.

확인서

□ 이사의 보수한도 승인

제5호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
6명(3명)

보수총액 또는 최고한도액
30억 원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
8명(4명)

실제 지급된 보수총액
16.5억 원

최고한도액
30억 원

※

이와 별도로 이사의 퇴직금
,
퇴직위로금 지급사유 발생 시
,
별도 지급 규정에 따름

□ 기타 주주총회의 목적사항

제6호 의안: 임원퇴직금규정 개정의 건

가. 임원퇴직금규정 개정의 건

변경 전 내용
변경 후 내용
변경의 목적

본문

제
3조
[퇴직금
]

해당 없음

본문
제
3조
[퇴직금
]

다.
재임 중 임원 구분이 임원에서 사장으로

변경된 임원의 경우 임원과 사장 재임 기간을 분리하여 각 기간에 대한 퇴직금을 별도로 산정한다

. (임원 재임 기간에 대한 퇴직금 산정 시 임원 구분이 변경된 시점을 퇴임 시점으로 보고 당시의 월보수 및 지급율을 적용함

) 단

, 산정된 모든 퇴직금은 사장 퇴임 시점에 일괄 지급한다

.

-

임원 역할에 적합한 적정 퇴직금 수준의 산정

-

부적절한 퇴직금 감액 기준의 정정

바. 고의 또는 중대한 과실로 회사의 명예나

신용을 훼손하거나 윤리규범 등 윤리경영

방침을 위반하여 해임 또는 사임하는 임원의

경우

, 대표이사는 임원 징계위원회의 의결을

고려하여 가

.의 퇴직금 지급률에 의해 산정된

퇴직금을 감액하여 법정퇴직금만을 지급할 수 있다

.

바. 고의 또는 중대한 과실로 회사의 명예나
신용을 훼손하거나 윤리규범 등 윤리경영
방침을 위반하여 해임 또는 사임하는 임원의
경우
, 대표이사는 임원 징계위원회의 의결을
고려하여 가
.의 퇴직금 지급률에 의해 산정된
퇴직금을 감액하여 지급할 수 있다
.

부칙

제
1조
[시행일
]

해당 없음

부칙

제
1조
[시행일
]
③
이 규정은

2024년

4월

01일부터 개정 시행한다

. 단

, 본 규정 시행 이전에 사장으로 취임한 임원에
관하여는 제

4조의 개정 규정에도 불구하고 임원 재임기간에 대한 퇴직금 산정 시

2024년의 월보수를 적용한다

.

개정안 시행 시기 및 예외 사항 명확화

□ 정관의 변경

제7호 의안: 정관 일부 변경의 건

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제
2조
[목적
]

당 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다
.

1. (

생략
)

2.

부동산 매매
, 임대업

(

신설
)

3. ~ 49. (

생략
)

50.

부가통신사업

(

신설
)

51. ~ 53. (

생략
)

54.

위 각호의 목적을 수행함에 있어 직접·간접으로 필요한 부대사업 일체

(

신설
)

제
2조
[목적
]

당 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다
.

1. (

생략
)

2. (

좌동
)

2

의
2. 부동산의
전자적
매매
및
임대거래에
따른
청산
및
결제업

3. ~ 49. (

생략
)

50.

전자금융업 및 부가통신사업

50

의
2. 전자금융보조업

51. ~ 53. (

생략
)

54.

포인트마일리지 사업

55.

지급고지대행업

56.

부가가치통신망 구축 및 관리대행업

57.

데이터베이스 및 온라인 정보 제공업

58.

위 각호의 목적을 수행함에 있어 직접·간접으로 필요한 부대사업 일체

주거 및 오피스 솔루션 사업 관련 간편결제서비스 출시를 위한 정관 사업 근거 마련

제
45
조
[
이익배당
]

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다
.

②
이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다
.
③
제
1
항의 배당은
매 결산기말 현재의 주주
명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다
.

제
45
조
[
이익배당
]
(
좌동
)

③
당 회사는
이사회 결의로 제
1
항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수
있으며
,
기준일을 정한 경우 그 기준일의
2
주 전에 이를 공고하여야 한다
.

-
배당가능이익은 이전과 동일하게 직전결산기를 기준으로 산정

- 배당기준일을 이사회 결의
시마다 정하지 않고 특정일로 명시하는 것도 가능함

예시
)
당 회사는
X
월
X
일
24
시 현재의 주주에게 제
1
항의 배당을 한다

제
45
조
2

[
중간배당
]

① 당 회사는
6
월
30
일
24
시 현재의 주주
에게 상법 제
462
조의
3
에 의한 중간배당을 할 수 있다
.

②
제
1
항의
중간배당은
이사회의 결의로 한다
.

제
45
조
2

[
중간배당
]

① 당 회사는
이사회 결의
로 상법 제
462
조
3
에 의한 중간배당을 할 수 있다
.

②
당 회사는
이사회 결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수

있으며
,
기준일을 정한 경우 그 기준일의
2
주 전에 공고하여야 한다
.

- 배당기준일을 이사회 결의 시마다 정하지 않고 특정일로 명시하는 것도 가능함

예시
)
당 회사는
X
월
X
일
24
시 현재의 주주에게 제
1
항에 의한 중간배당을 할 수 있다

- 현

자본시장법 상

3/6/9

월 말일 주주

에게
말일로부터

45
일 이내 개최하는 이사회
결의로 배당 가능하도록 하고 있음

(

단

,

당사는 중간배당 채택

)

부칙
(
신설
)

부 칙
(2024. 03. 26)

제
1
조
【
시행일
】

이 정관은 주주총회에서 승인한
2024
년
3
월
26
일부터 시행한다
.

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2024.03.18
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

※ 주주총회 개최 1주일전인 2024년 3월 18일까지 당사 홈페이지(http://www.skdnd .com)의 공고 및 전자공시(http://dart.fss.or.kr)를 통하여 감사보고서, 사업보고 서가 제출될 예정으로 주주님들께서는 확인해주시기 바랍니다. 또한 이 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

▶

전자투표제도에 관한 안내

당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

가. 전자투표관리시스템

- 인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr, 모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

나. 전자투표 행사기간 : 2024년 3월 16일 9시~ 2024년 3월 25일 17시

(기간 중 24시간 이용 가능)

다. 인증서를 이용하여 전자투표관리시스템에서 주주 본인확인 후 의결권 행사

- 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서 (K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)

라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

▶ 비상사태 발생 시 사항코로나19 등 비상사태 발생 시 일정/장소 변경이 있을 수 있으므로 주주께서는 주주총회 전일 전자공시시스템의 주주총회소집통지 및 회사홈페이지 게시판을 반드시 확인하여 주시기 바랍니다. 또한 안전한 주주총회 개최를 위하여 가급적 주주총회 현장이 아닌 전자투표를 활용하여 의결권을 행사하여 주실 것을 부탁드립니다.코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파예방을 위해 총회장입장전 '열화상카메라' 등 측정결과에 따라 발열이 의심되는 경우 출입이 제한될 수 있으며, 입장시 반드시 마스크를 착용하여야 합니다.▶ 주총 집중일 주총 개최 사유 - 해당사항 없음