희림 — 주주총회소집공고 (20240311)
제출인: 희림

주주총회소집공고
2.9
(주)희림종합건축사사무소

주주총회소집공고

2024년 03월 11일

회 사 명 :
(주)희림종합건축사사무소

대 표 이 사 :
정영균, 이목운, 허철호(각자대표)

본 점 소 재 지 :
서울특별시 강동구 상일로 6길 39 (상일동)

(전 화)02-3410-9000

(홈페이지)http://www.heerim.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영지원본부장
(성 명)장 태 성

(전 화) 02-3410-9000

주주총회 소집공고

(제34기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다
.

당사 정관 제
22
조 및
23
조에 의거하여 제
34
기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다
.

-
아 래
-

1.
일 시
: 2024
년
3
월
26
일
(
화
)
오전
9
시
30
분

2.
장 소
:
서울특별시 강동구 상일로
6
길
39 (
상일동
)

본사
12
층 강당

3.
회의목적사항

1)
보고사항

(1)
감사보고
(2)
영업보고
(3)
내부회계관리제도 운영실태보고

2)
부의사항

제
1
호의안
-
제
34
기
(2023.01.01~2023.12.31)
연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건
(
이익잉여금처분계산서
(
안
)
포함
)
※
현금배당
: 150
원
(
자사주 제외
)

제
2
호의안
-
이사 선임의 건

제
2-1
호
:
사내이사 권기재

제
2-2
호
:
사외이사 임진구

제
3
호의안
-
감사 선임의 건

제
3-1
호
:
감사 정재영

제
4
호의안
-
이사 보수한도 승인의 건

제
5
호의안
-
감사 보수한도 승인의 건

4.
실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

금번 우리회사의 주주총회에는 자본시장과금융투자업에관한법률 제
314
조 제
5
항 단서규정에 의거하여 한국예탁결제 원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다
.
따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시 를 하실 필요가 없으며
,
종전과 같이 주주총회 참석장에 의거 의결권을 직접행사 하시거나 또는 위임장에 의거 의결 권을 간접행사 하실 수 있습니다
.

5.
의결권 행사에 관한 사항

<
주주총회 참석시 준비물
>

-
직접행사
:
주총참석장
,
신분증

-
대리행사
:
주총참석장
,
위임장
(
주주와 대리인의 인적사항기재
,
인감날인
),
인감증명서
,
대리인신분증

6.
기타사항

-

주주총회 기념품은 제작하지 아니하였사오니

이점 양지하여 주시기 바랍니다
.

2024년 3월 11일

서울특별시 강동구 상일로 6길 39 (상일동)

(주) 희림종합건축사사무소

대표이사 정 영 균 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

류성목(출석률: 75%)

찬 반 여 부

1
2023.02.27
- 제33기 재무제표(안) 승인에 관한 건(연결포함)- 제33기 정기주주총회 소집의 건- 제33기 현금 배당(안)에 관한 건- 안전보건계획 보고의 건
-

2
2023.03.23
- 대표이사 선임의 건
찬성

3
2023.05.11
- 이행성보증 지급보증(한도)거래 약정에 관한 건
찬성

4
2023.06.13
- 산업은행 운영자금 차입의 건
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

해당사항없음

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
1
4,000,000,000
36,000,000
36,000,000
- 지급총액 및 1인당평균지급액은사외이사기준임

※ 1. 당사는 2023년 이사의 보수한도를 40억원으로 설정하고 있으며, 사내이사와 사외이사의 보수한도를 구분하고 있지 않습니다. 2. 2023년 12월 31일 기준입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

해당없음

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

해당없음

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

건설업은 수주 산업이며 경제 상황에 민감하게 연동하는 성격을 가지기 때문에 전반적인 산업구조 및 산업활동의 변동과 경제성장의 추세와 밀접한 관련이 있습니다. 특히 정부의 부동산 정책과 건설관련 규제 등은 건설경기에 영향을 미치는 주요한 요인입니다.

한편, 건설시장의 정부기관 발주추세는 Turn Key, CM(건설사업관리)형태, 현상공모 등을 통한 종합평가방식으로 진행되고 있으며, 복합적인 종합관리능력이 경쟁력의 최우선 평가대상이 될 것으로 예상됩니다. 따라서 건축설계 및 CM/감리업계는 그간 수행 실적과 기술력이 우수한 업체 위주로 재편될 것으로 판단됩니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 '70년 희림건축설계사무소로 설립되어 '85년 종합건축사사무소로 등록하였고, '89년 법인으로 전환하여 꾸준하게 성장을 계속하여 왔으며, 국내의 많은 건축물들의 설계를 통하여 한국건축물의 발전과 건축문화발전에 기여하고자 노력하여 왔습니다.

특히, '96년 부설연구소 설립과, '97년 ISO 9001, '04년 ISO 14001 인증을 획득하는 등의 기술력 향상과 품질개선에도 노력을 경주하여 ‘19년, ‘20년, ‘22년 CM능력평가1위를 차지하는 등 동종업계간의 경쟁에서 우위를 점하고 있으며,’ 22년 세계 건축사 순위 상위에 오르며 명성을 이어나가고 있습니다. 또한 새로운 설계 시스템을 구축하여 스마트 설계 역량을 강화하고, 주거, 호텔, 병원, 공항, 업무 및 상업시설 등 다양한 비즈니스 포트폴리오를 구축하고 있습니다. 아울러 신사업 다변화를 통한 사업 확대의 기회를 넓히고 있으며 해외시장 진출을 위한 우수한 기술인력을 확보하여 중국, 베트남, 아랍에미리트, 아제르바이잔, 방글라데시, 카자흐스탄, 적도기니, 사우디아라비아, 우즈베키스탄, 알제리, 카타르 등의 지역에서 용역을 수주하는 성과를 이루었으며, 해외 지역 확장 및 해외 수주 확보를 위해 박차를 가하고 있습니다.

특히 해외사업 시너지를 극대화하고 새로운 해외사업 수주 기회를 확대하기 위해 설계와CM, 본사-현장 간 협력체계를 정비해 해외 정보력을 강화하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

사업부문
표준산업분류코드
사업내용

서비스업
M72111
건축.엔지니어링 및 관련기술서비스업

(2) 시장점유율 등

당사의 업종은 인적 용역을 수행하는 서비스업으로 분류되어 세분화된 업계의 공식

자료는 없으나, 당사의 시장점유율은 동종업계를 대비하여 매출액 상위에 있음.

(3) 시장의 특성

건설시장은 국내시장의 포화와 전세계적인 경제위기로 인해 크게 위축되어있는 상태임. 이에 좀더 세분화되고 전문화된 업무영역으로의 확장이 불가피한 상태며, 수익이 높은 해외시장으로의 적극적인 진출이 필요함. 또한 국내시장의 경우 현상공모, TURN-KEY, CM(건설사업관리)형등의 종합평가방법으로 전환되는 추세이며, 이러한 환경은 당사를 포함한 수년간 수행해온 많은 실적과 우수한 기술인력을 확보한 대형사들에게 유리하게 작용할 것으로 판단됨.

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

영업상황의 개요는 "Ⅲ. 경영참고사항 - 1. 사업의 개요 - 나. 회사의 현황" 을 참고하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)※ 아래의 재무제표는 감사 전 재무제표로 외부감사인의 감사결과와 주총 승인 과정에서 변경 될 수 있습니다.
(1) 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제34기 2023년 12월 31일 현재

제33기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 희림종합건축사사무소와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 34(당) 기
제 33(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

140,312,866,272
153,852,354,143

현금및현금성자산
3,4,5,33
33,969,021,121
43,543,587,085

매출채권
3,4,6,24
84,388,122,425
83,838,509,797

단기기타채권
3,4,6
4,463,821,963
5,917,444,263

단기기타금융자산
3,4,7
3,537,593,712
119,105,163

기타유동자산
8
13,954,307,051
20,433,707,835

Ⅱ. 비유동자산

53,194,460,323
45,274,552,109

장기매출채권
3,4,6
-
3,592,371

장기기타채권
3,4,6
11,664,623,265
2,457,593,872

장기기타금융자산
3,4,7,33
5,609,672,110
4,456,141,733

관계기업투자
9,33
1,185,356
42,666,226

투자부동산
10
4,065,825,853
4,229,057,711

유형자산
11,13
3,716,882,358
4,139,742,765

사용권자산
14
17,750,117,557
19,446,527,970

무형자산
12,13
1,509,258,333
1,585,647,957

이연법인세자산
28
8,876,895,491
8,878,581,504

기타비유동자산
8
-
35,000,000

자 산 총 계

193,507,326,595
199,126,906,252

부 채

Ⅰ. 유동부채

103,785,446,685
112,605,002,660

매입채무
3,4,15
7,241,222,365
5,270,069,135

단기기타채무
3,4,15,18,19
20,310,924,836
22,555,862,841

단기차입금
3,4,16
18,000,000,000
25,249,900,000

유동성리스부채
3,4,14
4,174,925,660
3,628,143,289

당기법인세부채
28
168,490,700
1,174,167,154

기타유동부채
17
52,956,143,520
53,591,384,742

기타충당부채
18,24
933,739,604
1,135,475,499

Ⅱ. 비유동부채

16,432,390,603
18,452,302,704

장기기타채무
3,4,15
1,604,752,793
1,457,750,737

리스부채
3,4,14
14,109,100,493
16,284,238,239

기타비유동부채
17
52,357,475
71,978,086

기타비유동충당부채
18
666,179,842
638,335,642

부 채 총 계

120,217,837,288
131,057,305,364

자 본

Ⅰ. 지배기업소유지분

70,485,912,058
65,467,913,783

자본금
20
6,961,237,500
6,961,237,500

자본잉여금
20
7,571,943,323
7,571,943,323

기타자본
21
(9,199,624,451)
(9,199,624,451)

기타포괄손익누계액
21
40,885,959
(689,063,716)

이익잉여금
22
65,111,469,727
60,823,421,127

Ⅱ. 비지배지분

2,803,577,249
2,601,687,105

자 본 총 계

73,289,489,307
68,069,600,888

부 채 와 자 본 총 계

193,507,326,595
199,126,906,252

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제34기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제33기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 희림종합건축사사무소와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 34(당) 기
제 33(전) 기

Ⅰ. 매출액
23,24,32,34
228,652,275,391
221,067,225,133

Ⅱ. 매출원가
23,24,29
199,207,367,416
194,766,258,098

Ⅲ. 매출총이익

29,444,907,975
26,300,967,035

판매비와관리비
25,29
22,068,553,425
16,173,797,884

Ⅳ. 영업이익
34
7,376,354,550
10,127,169,151

기타수익
26
275,216,637
665,152,603

기타비용
26
559,839,293
551,810,883

금융수익
27,32
2,792,343,824
2,592,890,423

금융비용
27
2,594,363,606
3,082,263,762

지분법손실
9
46,193,060
33,333,774

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

7,243,519,052
9,717,803,758

Ⅵ. 법인세비용
28
866,032,843
2,576,422,704

Ⅶ. 당기순이익
34
6,377,486,209
7,141,381,054

지배기업소유주지분순이익

6,175,596,065
7,154,507,302

비지배지분순이익

201,890,144
(13,126,248)

Ⅷ. 기타포괄손익

729,949,675
5,719,660

(1) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

해외사업환산손익

23,401,415
6,533,382

(2) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

706,548,260
(813,722)

Ⅸ. 총포괄이익

7,107,435,884
7,147,100,714

지배기업소유주지분총포괄이익

6,905,545,740
7,160,226,962

비지배지분총포괄이익

201,890,144
(13,126,248)

Ⅹ. 주당이익

기본주당순이익
30
489
567

희석주당순이익
30
489
567

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제34기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제33기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 희림종합건축사사무소와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
지배기업 소유지분
비지배지분
총자본

자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄손익누계액
이익잉여금
합 계

2022.01.01 (전기초)
6,961,237,500
7,571,943,323
(9,199,624,451)
(694,783,376)
55,562,591,825
60,201,364,821
2,614,813,353
62,816,178,174

당기총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
7,154,507,302
7,154,507,302
(13,126,248)
7,141,381,054

기타포괄손익-공정가치금융 자산평가손익
-
-
-
(813,722)
-
(813,722)
-
(813,722)

해외사업환산손익
-
-
-
6,533,382
-
6,533,382
-
6,533,382

소유주와의 거래 :

배당금 지급
-
-
-
-
(1,893,678,000)
(1,893,678,000)
-
(1,893,678,000)

2022.12.31 (전기말)
6,961,237,500
7,571,943,323
(9,199,624,451)
(689,063,716)
60,823,421,127
65,467,913,783
2,601,687,105
68,069,600,888

2023.01.01 (당기초)
6,961,237,500
7,571,943,323
(9,199,624,451)
(689,063,716)
60,823,421,127
65,467,913,783
2,601,687,105
68,069,600,888

당기총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
6,175,596,065
6,175,596,065
201,890,144
6,377,486,209

기타포괄손익-공정가치금융 자산평가손익
-
-
-
706,548,260
6,130,535
712,678,795
-
712,678,795

연결범위 변동에 따른 재조정
-
-
-
23,401,415
-
23,401,415
-
23,401,415

소유주와의 거래 :

배당금 지급
-
-
-
-
(1,893,678,000)
(1,893,678,000)
-
(1,893,678,000)

2023.12.31 (당기말)
6,961,237,500
7,571,943,323
(9,199,624,451)
40,885,959
65,111,469,727
70,485,912,058
2,803,577,249
73,289,489,307

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제34기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제33기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 희림종합건축사사무소와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 34(당) 기
제 33(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

16,203,444,509
23,227,679,855

(1) 영업에서 창출된 현금

19,013,881,315
27,388,395,064

1. 당기순이익

6,377,486,209
7,141,381,054

2. 당기순이익에 대한 조정
31
11,685,217,813
8,107,637,867

3. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감
31
951,177,293
12,139,376,143

(2) 이자의 수취

960,818,218
1,049,855,061

(3) 이자의 지급

(1,813,356,263)
(1,936,882,335)

(4) 배당금의 수취

106,005,000
167,882,000

(5) 법인세의 납부

(2,063,903,761)
(3,441,569,935)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(12,494,792,010)
(3,265,355,799)

(1) 투자활동으로 인한 현금유입액

1,196,031,603
5,981,003,950

단기금융상품의 감소

120,000,000
120,000,000

단기대여금의 감소

274,000,000
4,951,000,000

상각후원가측정금융자산의 감소

29,265,000
116,665,000

당기손익-공정가치금융자산의 처분

-
528,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분

20,010,000
-

임차보증금의 감소

117,793,603
222,269,855

유형자산의 처분

1,137,600
882,934

무형자산의 처분

633,825,400
-

정부보조금의 수취

-
42,186,161

(2) 투자활동으로 인한 현금유출액

(13,690,823,613)
(9,246,359,749)

단기금융상품의 증가

3,560,000,000
120,000,000

단기대여금의 증가

959,500,000
5,868,000,000

장기대여금의 증가

6,250,000,000
-

상각후원가측정금융자산의 취득

65,425,000
79,415,367

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득

117,172,650
201,600,000

관계기업투자주식의 취득

-
76,000,000

유형자산의 취득

1,392,522,508
2,557,761,040

무형자산의 취득

37,070,000
136,308,000

투자부동산의 취득

26,700,000
-

임차보증금의 증가

282,433,455
58,735,576

장기임차보증금의증가

-
148,539,766

장기기타보증금의증가

1,000,000,000
-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(13,220,007,121)
(13,032,905,970)

(1) 재무활동으로 인한 현금유입액

-
10,000,000

임대보증금의 증가

-
10,000,000

(2) 재무활동으로 인한 현금유출액

(13,220,007,121)
(13,042,905,970)

단기차입금의 감소

7,249,900,000
7,000,000,000

유동성장기부채의 감소

-
388,850,000

리스부채의 상환

4,076,429,121
3,760,377,970

배당금의 지급

1,893,678,000
1,893,678,000

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(63,211,342)
(307,793,502)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ)

(9,574,565,964)
6,621,624,584

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산

43,543,587,085
36,921,962,501

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

33,969,021,121
43,543,587,085

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제34기 2023년 12월 31일 현재

제33기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 희림종합건축사사무소와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요주식회사 희림종합건축사사무소와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 지배회사인 주식회사 희림종합건축사사무소(이하 '지배회사')는 1989년 11월에 건축설계 및 감리 엔지니어링 사업을 주된 목적으로 설립되었으며, 보고기간말 현재 지배회사는 서울특별시 강동구 상일로 6길 39에 본점을 두고 있습니다.지배회사는 보통주식을 2000년 2월 3일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 지배회사의 자본금은 6,961백만원으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명
당기말
전기말

주식수
지분율(%)
주식수
지분율(%)

정영균
2,410,000
17.31
3,360,845
24.14

이목운
213,581
1.53
213,581
1.53

허철호
18,629
0.13
18,629
0.13

자기주식
1,297,955
9.32
1,297,955
9.32

기타
9,982,310
71.70
9,031,465
64.87

합 계
13,922,475
100.00
13,922,475
100.00

(2) 종속기업의 현황당기말과 전기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업

소재지

당기말

지배지분율

전기말

지배지분율

연차결산월

업종

Heerim Beijing Architects & Planners Co.,Ltd(주1).
중국
-
100.00%
12월
건축설계

에이치알로지스틱스디벨로프먼트㈜(주2)
대한민국
49.00%
49.00%
12월
물류, 창고업

(주1) 당기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다.(주2) 에이치알로지스틱스디벨로프먼트㈜에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나 관련활동을 지시할 수 있는 힘을 보유하고 있고 변동이익에 노출되어 있다고 보아지배력이 있는것으로 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.

연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

종속기업

자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄손익

Heerim Beijing Architects & Planners Co.,Ltd.
-
-
-
-
(6,231)
17,170

에이치알로지스틱스디벨로프먼트㈜
5,497,211
1
5,497,210
-
395,863
395,863

② 전기

(단위: 천원)

종속기업

자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄손익

Heerim Beijing Architects & Planners Co.,Ltd.
230,178
33,657
196,521
(354,408)
549,114
498,738

에이치알로지스틱스디벨로프먼트㈜
5,591,570
490,222
5,101,348
-
(25,738)
(25,738)

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 아래 (18)에서 설명하고 있습니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경

① 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결기준연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.① 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

② 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

③ 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

(4) 외화환산① 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.② 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(5) 금융자산① 분류 및 측정

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. 가. 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 다. 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

2) 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

② 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

③ 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

④ 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

과 목
내용연수
과 목
내용연수

건 물
40년
차량운반구
5년

기계장치
5년
비 품
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

(8) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

(9) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

(10) 무형자산영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

과 목
내용연수
과 목
내용연수

개 발 비
5년
소프트웨어
5년

산업재산권
10년
장기시설임차권
25년

(11) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(12) 금융부채① 분류와 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

② 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(13) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(14) 당기법인세와 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(15) 종업원급여① 퇴직급여연결회사는 확정기여제도에 의한 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. ② 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

③ 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(16) 수익인식연결회사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

① 건설계약건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가는 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 각각 수익과 비용으로 인식하고 있으며 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.계약의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈비율 또는 누적투입시간을 추정투입시간으로 나눈비율로 결정하고 있습니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 수익은 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 인식하고, 계약원가는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.계약수익이나 계약원가의 추정치 변경의 효과나 계약결과의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 이후 기간의 당기손익으로 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다.

미청구공사 총액은 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며자산으로 표시하고 있습니다.초과청구공사 총액은 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며 부채로 표시하고 있습니다.

② 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매한 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.

(17) 리스연결회사는 다양한 사무실, 숙소, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(18) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다.
최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원
과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는
이
사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(19) 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.① 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.② 대손충당금대손충당금은 중요성 금액 이상의 거래처 및 신용위험 등 연체채권의 손상가능성을 별도로 검토하여 발생손실을 인식하는 개별평가와 유사한 신용위험을 가진 것으로 판단되는 채권집단별의 집단평가로 대손경험률을 적용하여 기대손실을 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 실제결과와 다를 수 있습니다.

③ 이연법인세이연법인세자산은 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

④ 진행기준연결회사는 건설계약 등에 대하여 계약활동의 진행율을 기준으로 각각 수익과 비용을 인식하고 있으며 이러한 진행기준은 회사가 추정총계약원가를 추정할 것을 요구하고 있습니다. 진행기준에 의한 수익은 추정총계약원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련된 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다. 또한 계약수익이나 계약원가의 추정치 변동의 효과나 계약결과의 추정치 변동 효과는 공사손실충당부채의발생에도 영향을 미칠 수 있습니다.

3. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
상각후원가금융자산
합 계

유동자산 :

현금및현금성자산
-
-
33,969,021
33,969,021

매출채권
-
-
41,122,268
41,122,268

단기기타채권
-
-
4,463,822
4,463,822

단기기타금융자산
-
-
3,537,594
3,537,594

소 계
-
-
83,092,705
83,092,705

비유동자산 :

장기매출채권
-
-
-
-

장기기타채권
-
-
11,664,623
11,664,623

장기기타금융자산
3,104,177
2,299,685
205,810
5,609,672

소 계
3,104,177
2,299,685
11,870,433
17,274,295

합 계
3,104,177
2,299,685
94,963,138
100,367,000

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
상각후원가금융자산
합 계

유동자산 :

현금및현금성자산
-
-
43,543,587
43,543,587

매출채권
-
-
37,192,596
37,192,596

단기기타채권
-
-
5,917,444
5,917,444

단기기타금융자산
-
-
119,105
119,105

소 계
-
-
86,772,732
86,772,732

비유동자산 :

장기매출채권
-
-
3,592
3,592

장기기타채권
-
-
2,457,594
2,457,594

장기기타금융자산
3,006,967
1,300,675
148,500
4,456,142

소 계
3,006,967
1,300,675
2,609,686
6,917,328

합 계
3,006,967
1,300,675
89,382,418
93,690,060

(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식금융부채
상각후원가로 측정하는금융부채
합 계

유동부채 :

매입채무
-
7,241,222
7,241,222

단기기타채무
-
12,658,972
12,658,972

단기차입금
-
18,000,000
18,000,000

유동성리스부채
-
4,174,926
4,174,926

소 계
-
42,075,120
42,075,120

비유동부채 :

리스부채
-
14,109,100
14,109,100

장기기타채무
-
677,637
677,637

소 계
-
14,786,737
14,786,737

합 계
-
56,861,857
56,861,857

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식금융부채
상각후원가로 측정하는금융부채
합 계

유동부채 :

매입채무
-
5,270,069
5,270,069

단기기타채무
-
15,552,866
15,552,866

단기차입금
-
25,249,900
25,249,900

유동성리스부채
-
3,628,143
3,628,143

소 계
-
49,700,978
49,700,978

비유동부채 :

리스부채
-
16,284,238
16,284,238

장기기타채무
-
658,421
658,421

소 계
-
16,942,659
16,942,659

합 계
-
66,643,637
66,643,637

(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익 현황은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
상각후원가금융자산
당기손익인식금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채
합 계

외환차익
-
-
1,465,254
-
93,747
1,559,001

외화환산이익
-
-
60,235
-
5,212
65,447

이자수익
-
-
1,061,891
-
-
1,061,891

배당금수익
41,935
64,070
-
-
-
106,005

당기손익-공정가치 금융자산평가이익
97,211
-
-
-
-
97,211

기타대손충당금환입
-
-
96,973
-
-
96,973

합 계
139,146
64,070
2,684,353
-
98,959
2,986,528

외환차손
-
-
(383,846)
-
(243,171)
(627,017)

외화환산손실
-
-
(117,492)
-
(504)
(117,996)

이자비용
-
-
-
-
(1,849,351)
(1,849,351)

기타의대손상각비
-
-
(296,710)
-
-
(296,710)

대손상각비
-
-
(4,584,205)
-
-
(4,584,205)

합 계
-
-
(5,382,253)
-
(2,093,026)
(7,475,279)

② 전기

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
상각후원가금융자산
당기손익인식금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채
합 계

외환차익
-
-
626,912
-
440,281
1,067,193

외화환산이익
-
-
226,931
-
4,532
231,463

이자수익
-
-
1,126,352
-
-
1,126,352

배당금수익
1,012
166,870
-
-
-
167,882

당기손익-공정가치 금융자산평가이익
138,395
-
-
-
-
138,395

기타대손충당금환입
-
-
96,928
-
-
96,928

대손상각비환입
-
-
1,906,730
-
-
1,906,730

합 계
139,407
166,870
3,983,853
-
444,813
4,734,943

외환차손
-
-
(540,731)
-
(95,823)
(636,554)

외화환산손실
-
-
(432,944)
-
(7,277)
(440,221)

이자비용
-
-
-
-
(2,005,489)
(2,005,489)

기타의대손상각비
-
-
(50,432)
-
-
(50,432)

합 계
-
-
(1,024,107)
-
(2,108,589)
(3,132,696)

4. 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산
3,104,177
3,104,177

기타포괄손익-공정가치 금융자산
2,299,685
2,299,685

상각후원가 측정 금융자산
94,963,138
94,963,138

합 계
100,367,000
100,367,000

금융부채 :

상각후원가 측정 금융부채
56,861,857
56,861,857

합 계
56,861,857
56,861,857

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산
3,006,967
3,006,967

기타포괄손익-공정가치 금융자산
1,300,675
1,300,675

상각후원가 측정 금융자산
89,382,418
89,382,418

합 계
93,690,060
93,690,060

금융부채 :

상각후원가 측정 금융부채
66,643,637
66,643,637

합 계
66,643,637
66,643,637

연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계1) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

-
'수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

-
'수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

-
'수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산 :

당기손익- 공정가치 지분상품
-
-
1,480
1,480

기타포괄손익- 공정가치 지분상품
-
-
2,299,685
2,299,685

당기손익- 공정가치 채무상품
-
-
3,102,697
3,102,697

합 계
-
-
5,403,862
5,403,862

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산 :

당기손익- 공정가치 지분상품
-
-
1,480
1,480

기타포괄손익- 공정가치 지분상품
-
-
1,300,675
1,300,675

당기손익- 공정가치 채무상품
-
-
3,005,487
3,005,487

합 계
-
-
4,307,642
4,307,642

3) 당기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
가치평가방법
투입변수

당기손익- 공정가치 지분상품
1,480
원가법 등(주1)
-

기타포괄손익- 공정가치 지분상품
2,299,685
순자산가치접근법 등
-

당기손익- 공정가치 채무상품
3,102,697
순자산가치접근법 등
-

합 계
5,403,862

(주1) 피투자회사로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 가치변동이 유의적이지 않아 원가법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.4) 당기말 현재 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동은 없습니다.

5. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
268,414
371,576

은행예금
33,700,607
43,172,011

합 계
33,969,021
43,543,587

전기말 현재 현금및현금성자산에는 수출선수금 환급보증과 관련하여 사용이 제한되어 있는 보통예금이 55,312천원 포함되어 있습니다(주석33 참조).

6. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권 :

청구채권
54,258,037
(13,135,769)
41,122,268
48,629,944
(11,437,348)
37,192,596

미청구공사
56,195,506
(12,929,652)
43,265,854
56,693,692
(10,047,778)
46,645,914

소 계
110,453,543
(26,065,421)
84,388,122
105,323,636
(21,485,126)
83,838,510

단기기타채권 :

미수금
1,770,723
(1,550,410)
220,313
1,740,233
(1,550,411)
189,822

단기대여금
4,511,783
(711,839)
3,799,944
6,313,783
(824,774)
5,489,009

미수수익
2,187
-
2,187
2,442
-
2,442

보증금
441,378
-
441,378
236,170
-
236,170

소 계
6,726,071
(2,262,249)
4,463,822
8,292,628
(2,375,185)
5,917,443

장기매출채권 :
2,055,892
(2,055,892)
-
2,055,574
(2,051,982)
3,592

장기기타채권 :

미수금
2,071,269
(2,071,269)
-
2,249,111
(2,249,111)
-

장기대여금
8,657,500
(329,646)
8,327,854
-
-
-

미수수익
3,760
-
3,760
1,818
-
1,818

보증금
3,333,009
-
3,333,009
2,455,776
-
2,455,776

소 계
14,065,538
(2,400,915)
11,664,623
4,706,705
(2,249,111)
2,457,594

합 계
133,301,044
(32,784,477)
100,516,567
120,378,543
(28,161,404)
92,217,139

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권
합 계

6개월 이하
7~12개월
12개월초과

매출채권 :
39,834,063
24,281,907
10,912,216
20,561,343
14,864,014
110,453,543

단기기타채권 :

미수금
220,313
-
-
-
1,550,410
1,770,723

단기대여금
3,799,944
-
-
-
711,839
4,511,783

미수수익
2,187
-
-
-
-
2,187

보증금
441,378
-
-
-
-
441,378

소 계
4,463,822
-
-
-
2,262,249
6,726,071

장기매출채권 :
-
-
-
-
2,055,892
2,055,892

장기기타채권 :

미수금
-
-
-
-
2,071,269
2,071,269

장기대여금
8,327,854
-
-
-
329,646
8,657,500

미수수익
3,760
-
-
-
-
3,760

보증금
3,333,009
-
-
-
-
3,333,009

소 계
11,664,623
-
-
-
2,400,915
14,065,538

합 계
55,962,508
24,281,907
10,912,216
20,561,343
21,583,070
133,301,044

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권
합 계

6개월 이하
7~12개월
12개월초과

매출채권 :
44,688,676
24,866,126
5,094,832
17,400,584
13,273,418
105,323,636

단기기타채권 :

미수금
189,823
-
-
-
1,550,411
1,740,233

단기대여금
5,489,009
-
-
-
824,774
6,313,783

미수수익
2,442
-
-
-
-
2,442

보증금
236,170
-
-
-
-
236,170

소 계
5,917,444
-
-
-
2,375,185
8,292,628

장기매출채권 :
3,592
-
-
-
2,051,982
2,055,574

장기기타채권 :

미수금
-
-
-
-
2,249,111
2,249,111

미수수익
1,818
-
-
-
-
1,818

보증금
2,455,776
-
-
-
-
2,455,776

소 계
2,457,594
-
-
-
2,249,111
4,706,705

합 계
53,067,306
24,866,126
5,094,832
17,400,584
19,949,696
120,378,543

(3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
설정
제각
환입
기타
기말

매출채권 :
21,485,126
4,580,295
-
-
-
26,065,421

단기기타채권 :

미수금
1,550,411
-
-
-
-
1,550,411

단기대여금
824,774
(32,935)
(80,000)
-
-
711,839

미수수익
-
-
-
-
-
-

보증금
-
-
-
-
-
-

소 계
2,375,185
(32,935)
(80,000)
-
-
2,262,250

장기매출채권 :
2,051,982
3,910
-
-
-
2,055,892

장기기타채권 :

미수금
2,249,111
-
(80,869)
(96,973)
-
2,071,269

장기대여금

329,646
-
-
-
329,646

미수수익
-
-
-
-
-
-

보증금
-
-
-
-
-
-

소 계
2,249,111
329,646
(80,869)
(96,973)
-
2,400,915

합 계
28,161,404
4,880,916
(160,869)
(96,973)
-
32,784,478

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
설정
제각
환입
기타
기말

매출채권 :
23,872,853
(1,715,479)
(681,734)
-
9,486
21,485,126

단기기타채권 :

미수금
1,550,411
-
-
-
-
1,550,411

단기대여금
1,804,341
50,433
(1,030,000)
-
-
824,774

미수수익
-
-
-
-
-
-

보증금
-
-
-
-
-
-

소 계
3,354,752
50,433
(1,030,000)
-
-
2,375,185

장기매출채권 :
2,048,430
3,552
-
-
-
2,051,982

장기기타채권 :

미수금
2,529,075
-
(216,036)
(63,928)
-
2,249,111

미수수익
-
-
-
-
-
-

보증금
-
-
-
-
-
-

소 계
2,529,075
-
(216,036)
(63,928)
-
2,249,111

합 계
31,805,110
(1,661,494)
(1,927,770)
(63,928)
9,486
28,161,404

(4) 당기말과 전기말 현재 손상채권의 내용은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 천원)

구 분
손상차손 차감전장부금액
손상차손
담보 및 기타신용보강

내용
공정가치

매출채권
14,864,014
10,069,345
초과청구채권
4,794,669

미수금
1,550,410
1,550,410
회수가능액
-

단기대여금
711,839
711,839
회수가능액
-

장기매출채권
2,055,892
2,055,892
회수가능액
-

장기미수금
2,071,269
2,071,269
회수가능액
-

장기대여금
329,646
329,646
회수가능액
-

합 계
21,583,070
16,788,401

4,794,669

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
손상차손 차감전장부금액
손상차손
담보 및 기타신용보강

내용
공정가치

매출채권
13,273,418
10,104,015
초과청구채권
3,169,403

미수금
1,550,410
1,550,410
회수가능액
-

단기대여금
824,774
824,774
회수가능액
-

장기매출채권
2,051,982
2,051,982
회수가능액
-

장기미수금
2,249,111
2,249,111
회수가능액
-

합 계
19,949,695
16,780,292

3,169,403

7. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기기타금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산
3,537,594
119,105

소 계
3,537,594
119,105

장기기타금융자산 :

당기손익-공정가치 지분상품
1,480
1,480

기타포괄손익-공정가치 지분상품
2,299,685
1,300,675

당기손익-공정가치 채무상품(주1)
3,102,697
3,005,487

상각후원가 측정 금융자산
205,810
148,500

소 계
5,609,672
4,456,142

합 계
9,147,266
4,575,247

(주1) 당기말과 전기말 현재 상기 금융자산 중 엔지니어링공제조합과 건축사공제조합의 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산① 당기말과 전기말의 기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율(%)
취득원가
장부금액
기타포괄손익누계액반영
이익잉여금반영

당기
당기누계
당기
당기누계

<기타포괄손익-공정가치 지분상품>

㈜건축설계정보
3,530
14.57
300,050
4
-
(300,046)
-
-

㈜렌슨코리아
200
3.39
60,000
4
-
(59,996)
-
-

㈜핍스웨이브개발
40,200
6.70
201,000
580,166
-
379,166
-
-

㈜피투엘이디큐브
2,388
15.28
11,940
119
11,385
(11,821)
-
-

㈜오라이언자산운용
100,000
9.43
500,000
1,147,642
881,952
647,642
-
-

㈜지엠지홀딩스
7,500
7.50
300,000
96,978
-
(203,022)
-
-

㈜새만금투자개발
15,600
26.00
156,000
156,000
-
-
-
-

BXT A AND CORP.
122,445
6.00
293,772
293,772
-
-
-
-

㈜애드건축사사무소
500
5.00
25,000
25,000
-
-
-
-

HEERIM-PVC
340,000
40.00
241,336
-
-
(241,336)
-
-

<당기손익-공정가치 지분상품>

에스지신성건설㈜
340
0.02
129,302
340
-
-
-
(128,962)

우림건설㈜
942
0.05
108,434
-
-
-
-
(108,434)

종합건축사사무소명승건축㈜
1,086
0.64
43,447
1,086
-
-
-
(42,361)

㈜동양건설산업
23
-
26,623
23
-
-
-
(26,600)

경남기업㈜
31
-
82,018
31
-
-
-
(81,987)

<당기손익-공정가치 채무상품>

엔지니어링공제조합(주1)
2,765
0.41
763,047
2,244,364
-
-
95,481
1,481,317

한국전기기술인협회
200
0.12
25,864
46,820
-
-
1,360
20,956

전문건설공제조합
46
-
40,329
43,500
-
-
196
3,171

건설엔지니어링공제조합
10
0.01
1,073
2,113
-
-
135
1,040

건축사공제조합(주1)
5
-
622
800
-
-
39
178

㈜모아디엔씨
3,255
10.50
32,550
32,550
-
-
-
-

㈜신광디앤씨
3,255
10.50
32,550
32,550
-
-
-
-

㈜모아디엔씨(프로젝트투자금)
-
30.00
700,000
700,000
-
-
-
-

합 계

4,074,957
5,403,862
893,337
210,587
97,211
1,118,318

(주1) 당기말과 전기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석33참조).

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율(%)
취득원가
장부금액
기타포괄손익누계액반영
이익잉여금반영

당기
당기누계
당기
당기누계

<기타포괄손익-공정가치 지분상품>

㈜건축설계정보
3,530
14.57
300,050
4
-
(300,046)
-
-

㈜렌슨코리아
200
3.39
60,000
4
-
(59,996)
-
-

㈜핍스웨이브개발
40,200
6.70
201,000
580,166
-
379,166
-
-

㈜피투엘이디큐브
4,688
30.00
23,440
234
-
(23,206)
-
-

㈜오라이언자산운용
100,000
9.43
500,000
265,690
-
(234,310)
-
-

㈜지엠지홀딩스
7,500
7.50
300,000
96,978
-
(203,022)
-
-

㈜새만금투자개발
15,600
26.00
156,000
156,000
-
-
-
-

BXT A AND CORP.
84,000
6.72
201,600
201,600
-
-
-
-

HEERIM-PVC
340,000
40.00
241,336
-
-
(241,336)
-
-

<당기손익-공정가치 지분상품>

에스지신성건설㈜
340
0.02
129,302
340
-
-
-
(128,962)

우림건설㈜
942
0.05
108,434
-
-
-
-
(108,434)

종합건축사사무소명승건축㈜
1,086
0.64
43,447
1,086
-
-
-
(42,361)

㈜동양건설산업
23
-
26,623
23
-
-
-
(26,600)

경남기업㈜
31
-
82,018
31
-
-
-
(81,987)

<당기손익-공정가치 채무상품>

엔지니어링공제조합(주1)
2,765
0.41
763,047
2,148,883
-
-
136,881
1,385,836

한국전기기술인협회
200
0.12
25,864
45,460
-
-
1,280
19,596

전문건설공제조합
46
-
40,329
43,304
-
-
114
2,975

건설엔지니어링공제조합
10
0.01
1,073
1,978
-
-
90
905

건축사공제조합(주1)
5
-
622
761
-
-
30
139

㈜모아디엔씨
3,255
10.50
32,550
32,550
-
-
-
-

㈜신광디앤씨
3,255
10.50
32,550
32,550
-
-
-
-

㈜모아디엔씨(프로젝트투자금)
-
30.00
700,000
700,000
-
-
-
-

합 계

3,969,285
4,307,642
-
(682,750)
138,395
1,021,107

(주1) 당기말과 전기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석33참조).

② 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 등의 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
법인세효과
기말

시장성없는 지분증권
(665,662)
901,847
(8,510)
(186,789)
40,886

합 계
(665,662)
901,847
(8,510)
(186,789)
40,886

나. 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
법인세효과
기말

시장성없는 지분증권
(664,849)
-
-
(813)
(665,662)

합 계
(664,849)
-
-
(813)
(665,662)

(3) 상각후원가 측정 금융자산① 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

액면금액
상각후취득원가
장부금액
액면금액
상각후취득원가
장부금액

유동항목 :

단기금융상품
3,530,000
3,530,000
3,530,000
90,000
90,000
90,000

국공채
7,605
7,593
7,593
29,280
29,105
29,105

소 계
3,537,605
3,537,593
3,537,593
119,280
119,105
119,105

비유동항목 :

국공채
217,315
205,810
205,810
159,480
148,500
148,500

소 계
217,315
205,810
205,810
159,480
148,500
148,500

합 계
3,754,920
3,743,403
3,743,403
278,760
267,605
267,605

② 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산 중 국공채의 만기별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각후취득원가
장부금액
취득원가
상각후취득원가
장부금액

1년 이내
7,605
7,594
7,594
29,280
29,105
29,105

1년 초과 5년 이내
217,315
205,810
205,810
159,480
148,500
148,500

합 계
224,920
213,404
213,404
188,760
177,605
177,605

8. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동자산 :

선급금
2,717,413
10,993,955

선급비용
1,689,895
1,745,188

선급공사비
9,546,999
7,694,565

소 계
13,954,307
20,433,708

기타비유동자산 :

장기선급금
-
35,000

소 계
-
35,000

합 계
13,954,307
20,468,708

9. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
소재지
업종
당기말
전기말

지분율
취득원가
장부금액
장부금액

㈜디에이치알청담(주1)
대한민국
부동산업
32.00%
96,000
-
-

㈜메타갤러리라루나
대한민국
미술품 중개
38.00%
76,000
-
42,666

합 계

172,000
-
42,666

(주1) ㈜디에이치알청담을 위해 담보로 제공되어 있습니다(주석32 참조).

(2) 당기와 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

기업명
기초
취득
처분
지분법손익
기타
기말

㈜디에이치알청담
-
-
-
-
-
-

㈜메타갤러리라루나
42,666
-
-
(46,193)
4,712
1,185

합 계
42,666
-
-
(46,193)
4,712
1,185

② 전기

(단위: 천원)

기업명
기초
취득
처분
지분법손익
기말

㈜디에이치알청담
-
-
-
-
-

㈜메타갤러리라루나
-
76,000
-
(33,334)
42,666

합 계
-
76,000
-
(33,334)
42,666

당기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 6,644,385천원입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

기업명
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익

㈜디에이치알청담
107,947,041
127,667,305
27,844,704
(547,784)

㈜메타갤러리라루나
198,856
103,071
352,737
(75,544)

② 전기말

(단위: 천원)

기업명
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익

㈜디에이치알청담
113,267,175
132,439,655
3,892,167
(17,643,360)

㈜메타갤러리라루나
215,573
47,873
523,784
(28,670)

10. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
1,430,195
-
1,430,195
1,430,195
-
1,430,195

건물
7,061,726
(4,426,095)
2,635,631
7,035,026
(4,236,163)
2,798,863

합 계
8,491,921
(4,426,095)
4,065,826
8,465,221

(4,236,163)

4,229,058

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
기말

토지
1,430,195
-
-
-
-
1,430,195

건물
2,798,863
26,700
-
-
(189,932)
2,635,631

합 계
4,229,058
26,700
-
-
(189,932)
4,065,826

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
기말

토지
1,430,195
-
-
-
-
1,430,195

건물
2,988,634
-
-
-
(189,771)
2,798,863

합 계
4,418,829
-
-
-
(189,771)
4,229,058

(3) 당기말 현재 상기 투자부동산의 공정가치는 20,792백만원이며, 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 816백만원과 811백만원입니다. 한편, 투자부동산 관련 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

기계장치
4,115,035
(2,213,895)
(41,366)
1,859,774
4,086,990
(2,683,425)
(56,965)
1,346,600

비품
3,021,690
(1,164,582)
-
1,857,108
2,804,053
(817,001)
-
1,987,052

건설중인자산
-
-
-
-
806,091
-
-
806,091

합 계
7,136,725
(3,378,477)
(41,366)
3,716,882
7,697,134
(3,500,426)
(56,965)
4,139,743

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
기말

기계장치
1,346,600
481,509
(218)
662,831
(630,948)
1,859,774

비품
1,987,052
287,437
(8,395)
-
(408,986)
1,857,108

건설중인자산
806,091
548,190
-
(1,354,281)
-
-

합 계
4,139,743
1,317,136
(8,613)
(691,450)
(1,039,934)
3,716,882

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
기말

기계장치
1,389,728
524,989
(1,180)
-
(566,937)
1,346,600

비품
1,421,742
1,434,408
(456,339)
-
(412,759)
1,987,052

건설중인자산
20,000
806,091
-
(20,000)
-
806,091

합 계
2,831,470
2,765,488
(457,519)
(20,000)
(979,696)
4,139,743

12. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

소프트웨어
3,061,831
(2,735,595)
-
(74,468)
251,768

회원권
1,257,490
-
-
-
1,257,490

합 계
4,319,321
(2,735,595)
-
(74,468)
1,509,258

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

소프트웨어
3,024,761
(2,567,187)
-
(129,417)
328,157

회원권
1,257,490
-
-
-
1,257,490

합 계
4,282,251
(2,567,187)
-
(129,417)
1,585,647

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
상각
손상
대체
기말

소프트웨어
328,157
37,070
(633,825)
(113,460)
(57,624)
691,450
251,768

회원권
1,257,490
-
-
-
-
-
1,257,490

합 계
1,585,647
37,070
(633,825)
(113,460)
(57,624)
691,450
1,509,258

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
상각
손상
대체
기말

소프트웨어
478,108
45,848
-
(215,799)
-
20,000
328,157

회원권
1,257,490
-
-
-
-
-
1,257,490

합 계
1,735,598
45,848
-
(215,799)
-
20,000
1,585,647

13. 정부보조금

(1) 당기와 전기 중 정부보조금의 수령내역과 회계처리 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기
회계처리
정부보조금내용

보통예금
86,000
135,000
자산차감
산업기술혁신사업 관련

(2) 당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

과 목
기초
증가
감소
기말

기계장치
56,965
-
(15,598)
41,367

소프트웨어
129,417
-
(54,949)
74,468

보통예금
9,439
86,000
(81,457)
13,982

합 계
195,821
86,000
(152,004)
129,817

② 전기

(단위: 천원)

과 목
기초
증가
감소
기말

기계장치
35,385
32,804
(11,224)
56,965

소프트웨어
175,338
9,382
(55,303)
129,417

보통예금
45,515
135,000
(171,076)
9,439

합 계
256,238
177,186
(237,603)
195,821

14. 리스

(1) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

기초자산
기초
증가
감소
감가상각비
기말

건물
18,166,147
1,530,407
-
(3,397,094)
16,299,460

차량운반구
1,280,381
1,049,951
(121,143)
(758,531)
1,450,658

합 계
19,446,528
2,580,358
(121,143)
(4,155,625)
17,750,118

② 전기

(단위: 천원)

기초자산
기초
증가
감소
감가상각비
기말

건물
16,931,712
4,655,594
(76,527)
(3,344,632)
18,166,147

차량운반구
831,161
1,208,446
(134,914)
(624,312)
1,280,381

합 계
17,762,873
5,864,040
(211,441)
(3,968,944)
19,446,528

(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
리스해지
현재가치할인차금상각
리스부채상환
외환차손(익)
기말

리스부채
19,912,381
2,573,071
(122,959)
842,902
(4,919,331)
(2,038)
18,284,026

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
리스해지
현재가치할인차금상각
리스부채상환
외환차손(익)
기말

리스부채
17,635,923
6,275,608
(136,978)
717,451
(4,585,034)
5,411
19,912,381

연결회사는 당기 중 단기리스에 따른 리스료 938백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 338백만원을 인식하였습니다. 또한, 당기 중 리스의 총 현금 유출액은 4,919백만원(전기 : 4,690백만원) 입니다.

15. 매입채무 및 기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무 :
7,241,222
5,270,069

단기기타채무 :

미지급금
15,175,335
10,690,895

미지급비용
4,566,451
11,854,968

임대보증금
10,000
10,000

퇴직급여채무
559,139
-

소 계
20,310,925
22,555,863

장기기타채무 :

미지급비용
927,116
799,330

임대보증금
677,637
658,421

소 계
1,604,753
1,457,751

합 계
29,156,900
29,283,683

16. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동성 :

단기차입금
18,000,000
25,249,900

합 계
18,000,000
25,249,900

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
당기말
전기말

이자율
금 액

일반대출
산업은행
5.16%
12,000,000
17,000,000

일반대출
기업은행
-
-
2,000,000

수출성장자금
수출입은행
4.88%
6,000,000
6,000,000

일반대출
부산종합버스터미널㈜
-
-
220,500

일반대출
정영균(대표이사)
-
-
29,400

합 계

18,000,000
25,249,900

17. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동부채 :

예수금
928,712
4,211,110

선수금
33,569,977
29,387,756

초과청구공사
18,457,455
19,992,519

소 계
52,956,144
53,591,385

기타비유동부채 :

선수임대료
52,357
71,978

소 계
52,357
71,978

합 계
53,008,501
53,663,363

18. 충당부채

당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역과 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
전입
현재가치할인차금상각
사용/환입
기타
기말

유동충당부채 :

공사손실충당부채
1,135,476
413,721
-
(615,457)
-
933,740

비유동충당부채 :

복구충당부채
638,336
-
27,844
-
-
666,180

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
전입
현재가치할인차금상각
사용/환입
기타
기말

유동충당부채 :

공사손실충당부채
482,951
936,971
-
(284,446)
-
1,135,476

비유동충당부채 :

복구충당부채
688,182
-
26,681
-
(76,527)
638,336

19. 퇴직급여
(1) 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 확정급여제도에 미지급한 기여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미지급금
7,322,671
6,337,275

(2) 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 7,850,510천원과 7,285,624천원입니다.

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

발행할주식의 총수
50,000,000주
50,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식수
13,922,475주
13,922,475주

보통주자본금
6,961,238
6,961,238

(2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금
2,001,163
-
-
2,001,163

자기주식처분이익
4,025,017
-
-
4,025,017

기타자본잉여금
1,545,763
-
-
1,545,763

합 계
7,571,943
-
-
7,571,943

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금
2,001,163
-
-
2,001,163

자기주식처분이익
4,025,017
-
-
4,025,017

기타자본잉여금
1,545,763
-
-
1,545,763

합 계
7,571,943
-
-
7,571,943

21. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

(1) 기타자본① 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(9,199,624)
(9,199,624)

② 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
당기
전기

주식수
금액
주식수
금액

기초
1,297,955
(9,199,624)
1,297,955
(9,199,624)

취득
-
-
-
-

기말
1,297,955
(9,199,624)
1,297,955
(9,199,624)

연결회사는 주식가격의 안정과 전환권 행사 등을 대비하기 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장상황 등에 따라 처분할 계획입니다.

(2) 기타포괄손익누계액

① 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
40,886
(665,662)

해외사업환산손익
-
(23,402)

합 계
40,886
(689,064)

② 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
해외사업환산손익
합 계
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
해외사업환산손익
합 계

기초
(665,662)
(23,402)
(689,064)
(664,849)
(29,934)
(694,783)

증가
901,847
23,402
925,249
-
6,532
6,532

감소
(8,510)
-
(8,510)
-
-
-

법인세효과
(186,789)
-
(186,789)
(813)
-
(813)

기말
40,886
-
40,886
(665,662)
(23,402)
(689,064)

22. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금
3,318,450
3,129,083

임의적립금
1,605,028
1,605,028

미처분이익잉여금
60,187,992
56,089,310

합 계
65,111,470
60,823,421

연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 매출액과 매출원가

(1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

설계매출액
133,135,876
127,695,783

CM매출액
94,700,329
92,559,972

임대매출액
816,070
811,470

합 계
228,652,275
221,067,225

(2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

설계매출원가
116,492,194
113,266,128

CM매출원가
82,472,820
81,264,337

임대매출원가
242,353
235,793

합 계
199,207,367
194,766,258

24. 건설계약

(1) 당기와 전기 중 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
증감액
계약수익
기말

설계부문
647,998,419
179,027,098
(131,055,499)
695,970,018

CM부문
281,023,200
142,212,456
(91,384,658)
331,850,998

합 계
929,021,619
321,239,554
(222,440,157)
1,027,821,016

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
증감액
계약수익
기말

설계부문
517,337,376
255,349,379
(124,688,336)
647,998,419

CM부문
290,805,176
80,426,560
(90,208,536)
281,023,200

합 계
808,142,552
335,775,939
(214,896,872)
929,021,619

당기와 전기 중 상기 계약수익을 제외하고 현상공모, 용역비정산, 임대수익 등을 포함한 기타 용역수익 인식액은 각각 6,212,118천원과 6,170,353천원입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
누적계약수익
누적계약원가
누적손익
선수금

설계부문
692,884,105
591,191,909
101,692,196
21,158,359

CM부문
316,490,946
273,801,355
42,689,590
11,750,371

합 계
1,009,375,051
864,993,264
144,381,786
32,908,730

② 전기

(단위: 천원)

구 분
누적계약수익
누적계약원가
누적손익
선수금

설계부문
655,223,041
(543,373,221)
111,849,820
17,455,639

CM부문
263,923,995
(220,996,546)
42,927,449
11,257,658

합 계
919,147,036
(764,369,767)
154,777,269
28,713,297

(3) 당기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미청구공사(주1)
초과청구공사
미청구공사(주1)
초과청구공사

설계부문
46,613,318
16,705,752
43,305,786
17,878,610

CM부문
9,582,188
1,751,702
13,387,906
2,113,909

합 계
56,195,506
18,457,454
56,693,692
19,992,519

(주1) 상기 미청구공사는 대손충당금 차감전 금액입니다.

(4) 당기 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명
계약일
계약상 완성기한(주1)
진행률
미청구공사
공사미수금

총액
대손충당금
총액
대손충당금

인천국제공항 제2여객터미널 확장사업 건설사업관리용역
2015-05-04
미정
65.80%
-
-
370,276
955

은마아파트 주택재건축정비사업 설계용역
2016-09-28
2030-06-30
19.60%
-
-
-
-

카타르 5구역 경기장 기본 및 실시설계
2017-04-24
미정
97.00%
170,773
170,773
521,823
521,823

세운상가4구역 도시환경정비사업 국제지명현상
2018-01-16
미정
100.00%
959,727
138,458
-
-

롱탄 국제공항 기본 및 실시설계
2018-06-02
2025-04-30
100.00%
1,491,988
250,752
-
-

46호 주택신축 프로젝트
2019-09-24
미정
65.80%
-
-
-
-

THE CONSTRUCTION OF NEW PHNOM PENH INTERNATIONAL AIRPORT(NPPIA)_EPC MANAGEMENT SERVICES
2019-10-22
2024-10-21
78.70%
-
-
826,734
-

제주 SK PINX 리조트 개발사업 신축설계 및 설계관리 용역
2020-03-25
2026-03-31
80.50%
1,015,258
67,798
-
-

카타르 루사일플라자타워 기본 및 실시설계
2020-05-13
2024-06-30
100.00%
812,581
110,279
371,181
72,315

강남세브란스 새병원
2021-05-01
2024-12-31
48.60%
-
-
-
-

한강시네폴리스 일반산업단지 주상복합 신축공사 설계용역
2022-06-28
2026-12-31
17.30%
-
-
-
-

백현마이스 도시개발사업 설계용역
2023-05-12
2030-12-31
11.90%
2,313,233
154,475
-
-

(주1) 계약상 완성기한의 경우, 해당 프로젝트의 특성상 설계완료시, 공사완료시, 사용승인완료시 등으로 특정되지 아니하여 미정으로 표시하였습니다.(주2) 보고기간 중 수익이 발생하지 않은 착공전인 계약과 당기 중 종료된 계약은 제외 하였습니다.

(5) 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
총계약수익의 추정변동
총계약원가의추정변동
당기손익에 미치는 영향
미래손익에 변동
미청구공사변동

설계부문
3,859,466
27,119,843
(24,183,060)
922,683
1,745,650

CM부문(주1)
35,718,641
-
26,339,259
9,379,382
547,255

합 계
39,578,107
27,119,843
2,156,199
10,302,065
2,292,905

(주1) CM부문은 발생한 누적투입시간을 추정총예상시간으로 나눈 비율을 진행율 측정에 사용하고 있습니다.

25. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
6,391,195
6,667,353

퇴직급여
490,528
953,937

복리후생비
1,213,564
1,115,057

여비교통비
415,594
201,894

접대비
665,130
871,321

통신비
57,202
39,423

세금과공과
509,341
555,875

감가상각비
798,528
709,141

지급임차료
40,723
70,758

수선비
27,870
91,098

보험료
320,885
460,628

차량유지비
128,280
163,219

경상연구개발비
3,974,594
3,378,766

운반비
9,621
20,740

교육훈련비
109,157
121,902

도서인쇄비
20,840
25,990

소모품비
149,900
229,686

지급수수료
1,986,442
1,973,834

광고선전비
67,190
33,545

대손상각비(환입)
4,584,205
(1,711,927)

무형자산상각비
101,366
201,435

잡비
6,398
123

합 계
22,068,553
16,173,798

26. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분이익
924
99

당기손익-공정가치금융자산평가이익
97,211
138,395

대손충당금환입
96,973
96,928

수입임대료
19,621
19,621

잡이익
60,488
410,110

합 계
275,217
665,153

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분손실
8,399
456,735

기부금
176,149
21,093

기타의대손상각비
296,710
50,432

무형자산손상차손
57,624
-

잡손실
20,957
23,551

합 계
559,839
551,811

27. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

외환차익
1,559,001
1,067,193

외화환산이익
65,447
231,463

이자수익
1,061,891
1,126,352

배당금수익
106,005
167,882

합 계
2,792,344
2,592,890

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

외환차손
627,017
636,554

외화환산손실
117,996
440,221

이자비용
1,849,351
2,005,489

합 계
2,594,364
3,082,264

28. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
1,049,796
3,167,147

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
3,026
(589,910)

= 총 법인세효과
1,052,822
2,577,237

±자본에 직접 반영된 법인세비용
(186,789)
(814)

= 법인세비용
866,033
2,576,423

(2) 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
(186,789)
(814)

합 계
(186,789)
(814)

(3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
6,908,928
9,717,804

적용세율에 따른 법인세
1,421,966
2,145,148

조정사항 :

비일시적차이의 법인세효과
401,597
710,532

이연법인세를 인식하지 않는 일시적차이 변동액의 세효과
37,510
(421,802)

세액공제
(658,011)
(1,670,381)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
(346,274)
233,057

기타
9,245
1,579,869

법인세비용
866,033
2,576,423

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
12.53%
26.51%

(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익반영
자본반영
기말

대손충당금
28,271,797
3,306,539
-
31,578,336

무형자산
46,168
-
-
46,168

감가상각비
503,649
38,431
-
542,080

상각후원가금융자산
11,155
361
-
11,516

임차보증금
471,875
(29,346)
-
442,529

퇴직급여
6,831,787
1,050,024
-
7,881,811

정부보조금
186,382
(70,547)
-
115,835

당기손익-공정가치채무상품
(1,409,452)
(97,210)
-
(1,506,662)

당기손익-공정가치지분상품
832,908
-
-
832,908

기타포괄손익-공정가치지분상품
682,750
-
(893,337)
(210,587)

리스자산
(19,446,528)
1,696,410
-
(17,750,118)

리스부채
19,912,382
(1,628,356)
-
18,284,026

기타
14,024,228
(7,077,355)
-
6,946,873

일시적차이 합계
50,919,101
(2,811,049)
(893,337)
47,214,715

이연법인세 배제(주1)
(8,640,143)

(8,819,616)

인식할 일시적차이
42,278,958

38,395,099

세율
21.00%

20.90%

이월세액공제
-

852,320

순액이연법인세자산
8,878,582

8,876,895

총액이연법인세자산
12,991,969

13,172,791

총액이연법인세부채
(4,113,387)

(4,295,896)

(주1) 대손충당금, 공정가치측정 금융상품평가손익, 종속기업투자 등과 관련된 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단되는 경우 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익반영
자본반영
기말

대손충당금
31,094,186
(2,822,389)
-
28,271,797

무형자산
46,168
-
-
46,168

감가상각비
399,719
103,930
-
503,649

상각후원가금융자산
2,784
8,371
-
11,155

임차보증금
855,726
(383,851)
-
471,875

퇴직급여
5,558,249
1,273,538
-
6,831,787

정부보조금
210,723
(24,341)
-
186,382

당기손익-공정가치채무상품
(1,271,057)
(138,395)
-
(1,409,452)

당기손익-공정가치지분상품
832,908
-
-
832,908

기타포괄손익-공정가치지분상품
682,750
-
-
682,750

리스자산
(17,762,873)
(1,683,655)
-
(19,446,528)

리스부채
17,635,923
2,276,459
-
19,912,382

기타
10,039,297
3,984,931
-
14,024,228

일시적차이 합계
48,324,503
2,594,598
-
50,919,101

이연법인세 배제(주1)
(10,648,725)

(8,640,143)

인식할 일시적차이
37,675,778

42,278,958

세율
22.00%

21.00%

순액이연법인세자산
8,288,671

8,878,582

총액이연법인세자산
12,648,084

12,991,969

총액이연법인세부채
(4,359,413)

(4,113,387)

(주1) 대손충당금, 공정가치측정 금융상품평가손익, 종속기업투자 등과 관련된 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단되는 경우 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

29. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

선급공사비의 변동
(1,852,434)
(2,315,101)

급여
95,126,139
94,269,245

퇴직급여
7,365,356
6,895,439

복리후생비
15,770,935
13,768,626

여비교통비
2,455,476
1,867,993

접대비
1,437,426
1,645,929

세금과공과
951,494
979,276

감가상각비
5,289,853
5,047,421

무형자산상각비
104,968
205,037

경상연구개발비
8,344,020
7,318,715

지급수수료
13,753,758
11,888,303

대손상각비(환입)
4,584,205
(1,711,927)

지급임차료
2,066,589
2,459,728

외주비
61,571,668
63,527,934

소모품비
1,008,813
1,016,484

보험료
1,121,329
1,052,347

차량유지비
1,204,804
1,216,237

손실충당비용
(201,736)
652,525

기타
1,173,258
1,155,845

합 계
221,275,921
210,940,056

30. 주당손익(1) 기본주당이익당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주당기순이익

(단위: 원, 주)

구 분
당 기
전 기

지배기업지분순이익
6,175,596,065
7,154,507,302

가중평균유통보통주식수
12,624,520
12,624,520

기본주당순이익
489
567

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분
당 기
전 기

기초발행보통주식수
13,922,475
13,922,475

자기주식 효과
(1,297,955)
(1,297,955)

가중평균유통보통주식수
12,624,520
12,624,520

(2) 희석주당이익당기와 전기 중 회사는 희석 증권을 보유하고 있지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 현금흐름표(1) 당기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

외화환산손실
117,996
440,221

외환차손
12,633
-

대손상각비(환입)
4,584,205
(1,711,927)

기타의대손상각비
296,710
50,432

지급임차료
(3,070)
(2,065)

공사손실충당비용
(201,736)
652,525

감가상각비
5,385,491
5,138,411

무형자산상각비
113,460
215,799

무형자산손상차손
57,624
-

유형자산처분손실
8,399
456,735

지분법손실
46,193
33,334

이자비용
1,849,351
2,005,489

법인세비용
866,033
2,576,423

배당금수익
(106,005)
(167,882)

이자수익
(1,061,891)
(1,126,352)

유형자산처분이익
(924)
(99)

외화환산이익
(65,447)
(231,463)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(97,211)
(138,395)

수입임대료
(19,620)
(19,620)

대손충당금환입
(96,973)
(63,928)

합 계
11,685,218
8,107,638

(2) 영업활동자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권의 증가
(5,112,267)
(8,996,550)

단기기타채권의 감소(증가)
3,606,944
(74,196)

기타유동자산의 감소(증가)
3,052,690
(2,443,715)

장기기타채권의 감소
96,973
63,928

매입채무의 증가(감소)
2,007,429
(1,561,240)

단기기타채무의 증가(감소)
(2,752,277)
5,475,480

장기기타채무의 증가(감소)
127,786
(43,299)

기타유동부채의 증가(감소)
(635,241)
19,718,968

퇴직급여채무의 증가
559,140
-

합 계
951,177
12,139,376

(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

장기기타채권 제각
80,869
216,037

매출채권의 제각
-
681,734

대여금의 제각
80,000
1,030,000

선급금의 유동성대체
35,000
60,000

임차보증금의 유동성대체
196,753
25,868

상각후원가금융자산의 유동성대체
7,544
28,728

유무형자산 취득 관련 미지급금의 변동
75,386
159,453

건설중인자산의 본계정대체
1,354,281
20,000

리스부채 및 사용권자산 계상
2,580,358
5,864,040

리스부채의 유동성대체
3,653,506
28,116

복구충당부채 계상
-
76,527

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금거래
기말

리스의 증감
유동성대체

단기차입금
25,249,900
(7,249,900)
-
-
18,000,000

유동성리스부채
3,628,143
(4,076,429)
969,706
3,653,506
4,174,926

비유동성리스부채
16,284,238
-
1,478,368
(3,653,506)
14,109,100

합 계
45,162,281
(11,326,329)
2,448,074
-
36,284,026

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금거래
기말

리스의 증감
유동성대체

단기차입금
32,249,900
(7,000,000)
-
-
25,249,900

유동성장기부채
388,850
(388,850)
-
-
-

유동성리스부채
3,600,027
(3,760,378)
3,760,378
28,116
3,628,143

비유동성리스부채
14,035,896
-
2,276,458
(28,116)
16,284,238

합 계
50,274,673
(11,149,228)
6,036,836
-
45,162,281

32. 특수관계자거래(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

관계기업
㈜디에이치알청담
㈜디에이치알청담

관계기업
㈜메타갤러리라루나
㈜메타갤러리라루나

기타특수관계자
임직원, 부산종합버스터미널㈜
임직원, 부산종합버스터미널㈜

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당 기
전 기

매출
기타매입
자산매입
매출
경비청구
자산매입

㈜디에이치알청담
1,903,527
-
-
878,854
-
-

㈜메타갤러리라루나
-
127,600
63,940
-
2,836
231,610

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

회사명 등
자금의 대여
자금의 회수
차입금의 상환

부산종합버스터미널㈜
-
-
220,500

정영균(대표이사)
-
-
29,400

임직원
-
134,000
-

합 계
-
134,000
249,900

② 전기

(단위: 천원)

회사명 등
자금의 대여
자금의 회수
현금출자

㈜디에이치알청담
-
-
76,000

임직원
210,000
201,000
-

합 계
210,000
201,000
76,000

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
단기대여금
미지급금
선수금
단기차입금
매출채권
단기대여금
미지급금
선수금
단기차입금

㈜디에이치알청담
603,086
1,920,000
-
189,014
-
140,835
1,920,000
-
740
-

부산종합버스터미널㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
220,500

㈜메타갤러리라루나
-
-
2,580
-
-
-
-
54,000
-
-

정영균(대표이사)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
29,400

임직원
-
382,283
-
-
-
-
516,283
-
-
-

합 계
603,086
2,302,283
2,580
189,014
-
140,835
2,436,283
54,000
740
249,900

(5) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
제공처
담보내용
담보자산 장부금액

㈜디에이치알청담
메리츠증권 외
㈜디에이치알청담 주식
96,000

(6) 당기말 특수관계자가 연결회사를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
보증처
보증내용
보증금액

대표이사
산업은행
차입금 연대보증
14,400,000

(7) 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
3,292,004
3,295,000

퇴직급여
276,667
276,667

합 계
3,568,671
3,571,667

33. 우발상황과 약정사항

(1) 당기말과 전기말 현재 담보제공 및 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
제공처
당기말
전기말
내용

보통예금
수출입은행
-
55,312(USD 43,645.83)
수출 선수금 환급보증 계좌관리약정

당기손익-공정가치 금융자산
엔지니어링공제조합
2,244,364
2,148,883
계약이행보증등 담보

건축사공제조합
800
761
계약이행보증등 담보

관계기업투자주식
메리츠증권 외
96,000
96,000
관계기업 차입금 담보

합 계

2,341,164
2,300,956

(2) 당기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
보증금액
보증처
내용

㈜행림종합건축사사무소(주1)
60,851,806
엔지니어링공제조합
계약이행보증 등

㈜무영종합건축사사무소
266,665
엔지니어링공제조합
계약이행보증 등

합 계
61,118,471

(주1) 엔지니어링공제조합 보증채무 관련 상호 이행보증 등을 제공하고 있습니다.회사는 상기 이외에 특수관계자에게 담보를 제공하고 있습니다(주석32참조).

(3) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

제공자
보증금액
보증처
보증기한
내용

엔지니어링공제조합(주1)
116,527,848
발주처
2024.01.01- 2033.10.31
계약이행보증 등

서울보증보험
8,290,245
발주처
2024.01.01- 2028.03.01
계약이행보증 등

한국수출입은행
USD 1,992,600
발주처
2024.01.01- 2024.01.31
계약이행보증 등

한국수출입은행

2,380,149

발주처

2024.01.01- 2024.04.10
계약이행보증 등

(주1) 행림종합건축사사무소가 동 건과 관련하여 상호 이행보증 등을 제공하고 있습니다.

연결회사는 상기 이외에 회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석32참조).

(4) 당기말 현재 연결회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
부보자산
부보금액
보험금수익자

엔지니어링 공제조합 (손해배상공제보험)
-
305,539,575
회사

메리츠화재해상보험 (재산종합보험)
건물
7,260,074
회사

합 계

312,799,649

연결회사는 상기 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대하여 의료보험, 고용보험, 산재보험 및 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 금융기관 약정사항① 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
약정내용
금융기관
약정(한도)금액
실행금액

단기차입금
일반자금대출
산업은행
12,000,000
12,000,000

일반자금대출
기업은행
1,000,000
-

일반자금대출
농협은행
2,000,000
-

일반자금대출
국민은행
4,000,000
-

수출성장자금
수출입은행
6,000,000
6,000,000

합 계

25,000,000
18,000,000

② 당기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

과 목
구 분
금융기관
약정(한도)금액
실행금액

기타거래
해외사업이행성보증
수출입은행
USD 11,000,000
USD 1,992,6002,380,149

기타거래
계약이행보증 등
엔지니어링공제조합
128,933,001
116,527,848

매출채권
외상매출채권전자대출(판매기업)
국민은행
20,000,000
-

매출채권
외상매출채권담보대출(판매기업)
하나은행
2,500,000
-

(6) 당기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관할법원
원고
피고
사건내용
소송금액
진행상황

(회사가 원고인 사건)

서울동부
회사
하림산업
용역비
4,428,167
1심 진행중

서울동부
회사
㈜가경디앤씨
용역비
132,887
1심 진행중

서울동부
회사
박해존
대여금
100,000
1심 진행중

서울중앙
회사
㈜이케이월드
설계용역비
530,000
1심 진행중

서울고법
회사
서한인베스트먼트외1
용역비
645,730
2심 진행중

대법원
회사
한국토지신탁
용역비
183,920
3심 진행중

(회사가 피고인 사건)

서울동부
하림산업
회사
손해배상
175,205
1심 진행중

서울중앙
순복음선교회
회사 외 1
구상금
1,470,463
1심 진행중

서울중앙
오스템글로벌
회사 외 2
손해배상
2,130,000
1심 진행중

회사는 상기와 같이 원고/피고로 참여하는 소송현황 이외에 1건의 피고참가소송에 참여하고 있습니다. 상기 소송 등의 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으나경영자는 동 소송 등의 최종결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

34. 영업부문
(1) 연결회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 다음과 같습니다.

구 분
내 용

설계부문
건축설계

CM부문
건축감리

임대사업부문
임대사업

(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당기와 전기 중 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다.가. 당기

(단위: 천원)

구 분
설계부문
CM부문
임대사업부문
합 계

매출액
133,135,876
94,700,329
816,070
228,652,275

영업이익
3,747,944
3,054,695
573,716
7,376,355

당기순이익
3,222,432
2,634,416
520,638
6,377,486

나. 전기

(단위: 천원)

구 분
설계부문
CM부문
임대사업부문
합 계

매출액
127,695,783
92,559,972
811,470
221,067,225

영업이익
5,061,042
4,490,450
575,677
10,127,169

당기순이익
3,565,406
3,138,287
437,688
7,141,381

② 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채 정보는 다음과 같습니다. PEND

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보고부문자산
보고부문부채
보고부문자산
보고부문부채

설계부문
131,932,238
77,553,53
144,842,547
82,474,394

CM부문
57,173,264
41,733,390
49,840,831
47,615,328

임대사업부문
4,401,825
930,917
4,443,528
967,583

합 계
193,507,327
120,217,837
199,126,906
131,057,305

(3) 당기와 전기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

국내
208,828,467
179,729,601

해외
19,823,808
41,337,624

합계
228,652,275
221,067,225

35. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진이 승인한 정책에 따라 연결회사의 금융부서에 의해 이루어지고 있으며, 연결회사의 금융부서는 연결회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

① 신용위험관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다.

한편, 연결회사는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융상품 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
신용위험최대노출금액
장부금액
신용위험최대노출금액

현금및현금성자산
33,969,021
33,700,607
43,543,587
43,172,011

매출채권
41,122,268
41,122,268
37,192,596
37,192,596

단기기타채권
4,463,822
4,463,822
5,917,444
5,917,444

단기기타금융자산
3,537,594
3,537,594
119,105
119,105

장기매출채권
-
-
3,592
3,592

장기기타채권
11,664,623
11,664,623
2,457,594
2,457,594

장기기타금융자산
5,609,672
5,609,672
4,456,142
4,456,142

합 계
100,367,000
100,098,586
93,690,060
93,318,484

② 유동성위험관리현금흐름의 예측은 연결회사의 자금부서가 수행하며, 연결회사의 자금부서는 미사용차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 관리하고 있습니다.

금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
가. 당기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
6개월 이하
1년 이하
1년~5년
합 계

매입채무
7,241,222
7,241,222
-
-
7,241,222

단기기타채무
12,658,972
12,658,972
-
-
12,658,972

단기차입금
18,000,000
18,344,088
-
-
18,344,088

리스부채
18,284,026
2,928,941
2,875,495
15,433,568
21,238,004

장기기타채무
677,637
-
-
677,637
677,637

합 계
56,861,857
41,173,223
2,875,495
16,111,205
60,159,923

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
6개월 이하
1년 이하
1년~5년
합 계

매입채무
5,270,069
5,270,069
-
-
5,270,069

단기기타채무
15,552,866
15,552,866
-
-
15,552,866

단기차입금
25,249,900
25,385,601
249,900
-
25,635,501

리스부채
19,912,381
2,231,719
2,175,158
19,282,743
23,689,620

장기기타채무
658,421
-
-
658,421
658,421

합 계
66,643,637
48,440,255
2,425,058
19,941,164
70,806,477

③ 시장위험관리연결회사는 환율과 이자율의 변동 등으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.가. 외환위험관리연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사의 경영진은 연결회사가 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결회사의 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을운용하고 있습니다.

기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

외화금융자산
외화금융부채
외화금융자산
외화금융부채

USD
9,040,249
308,614
16,144,737
538,382

EUR
48,694
73,286
286,679
-

VND
22,105
-
32,396
-

BDT
107,544
-
115,608
-

CNY
-
-
34,089
-

AZN
1,706,350
-
1,143,786
-

MYR
327,198
-
399,506
-

PHP
3,107
-
3,042
-

JPY
4,390
-
-
-

IDR
1,254
-
-
-

HUF
-
652
-
-

합 계
11,260,891
382,552
18,159,843
538,382

환율변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

10%상승
10%하락
10%상승
10%하락

외화금융자산
1,126,089
(1,126,089)
1,815,984
(1,815,984)

외화금융부채
(38,255)
38,255
(53,838)
53,838

합 계
1,087,834
(1,087,834)
1,762,146
(1,762,146)

나. 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한, 국내외 이자율 변동추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 변동이자율 차입금은 없습니다.

(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.연결회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

연결회사의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

차입금총계(A)
36,284,026
45,162,281

차감 : 현금및현금성자산(B)
(33,969,021)
(43,543,587)

순부채(C=A-B)
2,315,005
1,618,694

부채총계(D)
120,217,837
131,057,305

자본총계(E)
73,289,489
68,069,601

총자본(F=C+E)
75,604,494
69,688,295

자본조달비율(C/F)
3.06%
2.32%

부채비율(D/E)
164.03%
192.53%

36. 재무제표승인연결회사의 재무제표는 2024년 3월 4일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기 주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

(2) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제34기 2023년 12월 31일 현재

제33기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 희림종합건축사사무소
(단위: 원)

과 목
주석
제 34(당) 기
제 33(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

134,815,655,481
148,270,706,712

현금및현금성자산
3,4,5,33
33,925,718,098
43,300,745,557

매출채권
3,4,6,24,32
84,388,122,425
83,838,509,797

단기기타채권
3,4,6,32
4,460,531,833
6,155,016,463

단기기타금융자산
3,4,7
137,593,712
119,105,163

기타유동자산
8
11,903,689,413
14,857,329,732

Ⅱ. 비유동자산

56,192,084,967
48,430,826,766

장기매출채권
3,4,6
-
3,592,371

장기기타채권
3,4,6
11,664,623,265
2,457,593,872

장기기타금융자산
3,4,7,33
5,609,672,110
4,456,141,733

종속기업투자주식
9
2,826,810,000
3,031,653,073

관계기업투자주식
9, 33
172,000,000
172,000,000

투자부동산
10
4,065,825,853
4,229,057,711

유형자산
11,13
3,716,882,358
4,139,742,765

사용권자산
14
17,750,117,557
19,446,527,970

무형자산
12,13
1,509,258,333
1,585,647,957

이연법인세자산
28
8,876,895,491
8,873,869,314

기타비유동자산
8
-
35,000,000

자 산 총 계

191,007,740,448
196,701,533,478

부 채

Ⅰ. 유동부채

103,785,446,185
112,321,223,300

매입채무
3,4,15
7,241,222,365
5,236,412,015

단기기타채무
3,4,15,19,32
20,310,924,336
22,555,640,601

단기차입금
3,4,16,33
18,000,000,000
25,000,000,000

유동성리스부채
3,4,14
4,174,925,660
3,628,143,289

당기법인세부채
28
168,490,700
1,174,167,154

기타유동부채
17,32
52,956,143,520
53,591,384,742

기타충당부채
18, 24
933,739,604
1,135,475,499

Ⅱ. 비유동부채

16,432,390,603
18,452,302,704

장기기타채무
3,4,15
1,604,752,793
1,457,750,737

리스부채
3,4,14
14,109,100,493
16,284,238,239

기타비유동부채
17
52,357,475
71,978,086

기타비유동충당부채
18
666,179,842
638,335,642

부 채 총 계

120,217,836,788
130,773,526,004

자 본

Ⅰ. 자본금
20
6,961,237,500
6,961,237,500

Ⅱ. 자본잉여금
20
7,571,943,323
7,571,943,323

Ⅲ. 기타자본
21
(9,199,624,451)
(9,199,624,451)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
21
40,885,959
(665,662,301)

Ⅴ. 이익잉여금
22
65,415,461,329
61,260,113,403

자 본 총 계

70,789,903,660
65,928,007,474

부 채 와 자 본 총 계

191,007,740,448
196,701,533,478

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제34기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제33기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 희림종합건축사사무소
(단위: 원)

과 목
주석
제 34(당) 기
제 33(전) 기

Ⅰ. 매출액
23,24,32,34
228,652,275,391
220,792,917,181

Ⅱ. 매출원가
23,24,29
199,207,367,416
194,766,258,098

Ⅲ. 매출총이익

29,444,907,975
26,026,659,083

판매비와관리비
25,29
22,061,268,251
15,897,173,673

Ⅳ. 영업이익
34
7,383,639,724
10,129,485,410

기타수익

26
275,216,637
664,240,191

기타비용
26
561,977,320
528,260,234

금융수익

27,32
2,354,977,494
2,591,904,523

금융비용
27
2,542,928,301
3,082,263,762

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

6,908,928,234
9,775,106,128

Ⅵ. 법인세비용
28
866,032,843
2,564,510,101

Ⅶ. 당기순이익
34
6,042,895,391
7,210,596,027

Ⅷ. 기타포괄손익

706,548,260
(813,722)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

706,548,260
(813,722)

Ⅸ. 총포괄이익

6,749,443,651
7,209,782,305

Ⅹ. 주당이익

기본주당순이익
30
479
571

희석주당순이익
30
479
571

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제34기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제33기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 희림종합건축사사무소
(단위: 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄손익누계액
이익잉여금
합 계

2022.01.01(전기초)
6,961,237,500
7,571,943,323
(9,199,624,451)
(664,848,579)
55,943,195,376
60,611,903,169

당기총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
7,210,596,027
7,210,596,027

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
-
-
-
(813,722)
-
(813,722)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

배당금 지급
-
-
-
-
(1,893,678,000)
(1,893,678,000)

2022.12.31(전기말)
6,961,237,500
7,571,943,323
(9,199,624,451)
(665,662,301)
61,260,113,403
65,928,007,474

2023.01.01(당기초)
6,961,237,500
7,571,943,323
(9,199,624,451)
(665,662,301)
61,260,113,403
65,928,007,474

당기총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
6,042,895,391
6,042,895,391

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
-
-
-
706,548,260
6,130,535
712,678,795

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

배당금 지급
-
-
-
-
(1,893,678,000)
(1,893,678,000)

2023.12.31(당기말)
6,961,237,500
7,571,943,323
(9,199,624,451)
40,885,959
65,415,461,329
70,789,903,660

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제34기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제33기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 희림종합건축사사무소
(단위: 원)

과 목
주석
제 34(당) 기
제 33(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

12,321,032,639
23,297,829,561

(1) 영업에서 창출된 현금

15,153,095,747
27,442,850,818

1. 당기순이익

6,042,895,391
7,210,596,027

2. 당기순이익에 대한 조정
31
11,649,097,973
7,868,573,513

3. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감
31
(2,538,897,617)
12,363,681,278

(2) 이자의 수취

939,191,916
1,048,924,220

(3) 이자의 지급

(1,813,356,263)
(1,936,882,335)

(4) 배당금의 수취

106,005,000
167,882,000

(5) 법인세의 납부

(2,063,903,761)
(3,424,945,142)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(8,651,986,964)
(3,265,355,799)

(1) 투자활동으로 인한 현금유입액

1,638,836,649
5,981,003,950

단기금융상품의 감소

120,000,000
120,000,000

단기대여금의 감소

514,100,000
4,951,000,000

상각후원가측정금융자산의 감소

29,265,000
116,665,000

당기손익-공정가치금융자산의 처분

-
528,000,000

기타포괄-공정가치금융자산의 처분

20,010,000
-

종속기업투자주식의 감소

202,705,046
-

임차보증금의 감소

117,793,603
222,269,855

유형자산의 처분

1,137,600
882,934

무형자산의 처분

633,825,400
-

정부보조금의 수취

-
42,186,161

(2) 투자활동으로 인한 현금유출액

(10,290,823,613)
(9,246,359,749)

단기금융상품의 증가

160,000,000
120,000,000

단기대여금의 증가

959,500,000
5,868,000,000

장기대여금의 증가

6,250,000,000
-

상각후원가측정금융자산의 취득

65,425,000
79,415,367

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득

117,172,650
201,600,000

관계기업투자주식의 취득

-
76,000,000

유형자산의 취득

1,392,522,508
2,557,761,040

무형자산의 취득

37,070,000
136,308,000

투자부동산의 취득

26,700,000
-

임차보증금의 증가

282,433,455
58,735,576

장기임차보증금의 증가

-
148,539,766

장기기타보증금의 증가

1,000,000,000
-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(12,970,107,121)
(13,032,905,970)

(1) 재무활동으로 인한 현금유입액

-
10,000,000

임대보증금의 증가

-
10,000,000

(2) 재무활동으로 인한 현금유출액

(12,970,107,121)
(13,042,905,970)

단기차입금의 감소

7,000,000,000
7,000,000,000

유동성장기부채의 감소

-
388,850,000

리스부채의 상환

4,076,429,121
3,760,377,970

배당금의 지급

1,893,678,000
1,893,678,000

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(73,966,013)
(329,126,417)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ)

(9,375,027,459)
6,670,441,375

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산

43,300,745,557
36,630,304,182

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

33,925,718,098
43,300,745,557

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제34기 2023년 12월 31일 현재

제33기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 희림종합건축사사무소

1. 일반사항주식회사 희림종합건축사사무소(이하 '회사')는 1989년 11월에 건축설계 및 감리 엔지니어링 사업을 주된 목적으로 설립되었으며, 보고기간말 현재 회사는 서울특별시 강동구 상일로 6길 39에 본점을 두고 있습니다.회사는 보통주식을 2000년 2월 3일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 회사의 자본금은 6,961백만원으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명
당기말
전기말

주식수
지분율(%)
주식수
지분율(%)

정영균
2,410,000
17.31
2,410,000
17.31

이목운
213,581
1.53
213,581
1.53

허철호
18,629
0.13
18,629
0.13

자기주식
1,297,955
9.32
1,297,955
9.32

기타
9,982,310
71.70
9,982,310
71.70

합 계
13,922,475
100.00
13,922,475
100.00

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 아래 (18)에서 설명하고 있습니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경

① 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제
ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 외화환산① 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

② 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(5) 금융자산① 분류 및 측정

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. 가. 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

다. 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

2) 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

② 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

③ 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

④ 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

과 목
내용연수
과 목
내용연수

건 물
40년
차량운반구
5년

기계장치
5년
비 품
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

(8) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

(9) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

(10) 무형자산영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

과 목
내용연수
과 목
내용연수

개발비
5년
소프트웨어
5년

(11) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(12) 금융부채① 분류와 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.② 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(13) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(14) 당기법인세와 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.(15) 종업원급여① 퇴직급여회사는 확정기여제도에 의한 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. ② 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

③ 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(16) 수익인식회사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

① 건설계약건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가는 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 각각 수익과 비용으로 인식하고 있으며 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.계약의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈비율 또는 누적투입시간을 추정투입시간으로 나눈 비율로 결정하고 있습니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 수익은 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 인식하고, 계약원가는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

계약수익이나 계약원가의 추정치 변경의 효과나 계약결과의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 이후 기간의 당기손익으로 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다.미청구공사 총액은 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며자산으로 표시하고 있습니다.

초과청구공사 총액은 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며 부채로 표시하고 있습니다.

② 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매한 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.

(17) 리스

회사는 다양한 사무실, 숙소, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

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받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

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개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

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잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

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회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

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리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

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리스부채의 최초 측정금액

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받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

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리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

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복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(18) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다.
최고영업의사결정자는 영업부문에 배부
될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는
이
사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(19) 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.① 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

② 대손충당금대손충당금은 중요성 금액 이상의 거래처 및 신용위험 등 연체채권의 손상가능성을 별도로 검토하여 발생손실을 인식하는 개별평가와 유사한 신용위험을 가진 것으로 판단되는 채권집단별의 집단평가로 대손경험률을 적용하여 기대손실을 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 실제결과와 다를 수 있습니다.

③ 이연법인세이연법인세자산은 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

④ 수익인식회사는 건설계약 등에 대하여 계약활동의 진행률을 기준으로 각각 수익과 비용을 인식하고 있으며 이러한 진행기준은 회사가 추정총계약원가를 추정할 것을 요구하고 있습니다. 진행기준에 의한 수익은 추정총계약원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련된 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다. 또한 계약수익이나 계약원가의 추정치 변동의 효과나 계약결과의 추정치 변동 효과는 공사손실충당부채의 발생에도 영향을 미칠 수 있습니다.⑤ 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

3. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
상각후원가금융자산
합 계

유동자산 :

현금및현금성자산
-
-
33,925,718
33,925,718

매출채권
-
-
41,122,268
41,122,268

단기기타채권
-
-
4,460,532
4,460,532

단기기타금융자산
-
-
137,594
137,594

소 계
-
-
79,646,112
79,646,112

비유동자산 :

장기매출채권
-
-
-
-

장기기타채권
-
-
11,664,623
11,664,623

장기기타금융자산
3,104,177
2,299,685
205,810
5,609,672

소 계
3,104,177
2,299,685
11,870,433
17,274,295

합 계
3,104,177
2,299,685
91,516,545
96,920,407

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
상각후원가금융자산
합 계

유동자산 :

현금및현금성자산
-
-
43,300,746
43,300,746

매출채권
-
-
37,192,596
37,192,596

단기기타채권
-
-
6,155,016
6,155,016

단기기타금융자산
-
-
119,105
119,105

소 계
-
-
86,767,463
86,767,463

비유동자산 :

장기매출채권
-
-
3,592
3,592

장기기타채권
-
-
2,457,594
2,457,594

장기기타금융자산
3,006,967
1,300,675
148,500
4,456,142

소 계
3,006,967
1,300,675
2,609,686
6,917,328

합 계
3,006,967
1,300,675
89,377,149
93,684,791

(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식금융부채
상각후원가로 측정하는금융부채
합 계

유동부채 :

매입채무
-
7,241,222
7,241,222

단기기타채무
-
12,658,972
12,658,972

단기차입금
-
18,000,000
18,000,000

유동성리스부채
-
4,174,926
4,174,926

소 계
-
42,075,120
42,075,120

비유동부채 :

리스부채
-
14,109,100
14,109,100

장기기타채무
-
677,636
677,636

소 계
-
14,786,736
14,786,736

합 계
-
56,861,856
56,861,856

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식금융부채
상각후원가로 측정하는금융부채
합 계

유동부채 :

매입채무
-
5,236,412
5,236,412

단기기타채무
-
15,552,644
15,552,644

단기차입금
-
25,000,000
25,000,000

유동성리스부채
-
3,628,143
3,628,143

소 계
-
49,417,199
49,417,199

비유동부채 :

리스부채
-
16,284,238
16,284,238

장기기타채무
-
658,421
658,421

소 계
-
16,942,659
16,942,659

합 계
-
66,359,858
66,359,858

(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익 현황은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
상각후원가금융자산
당기손익인식금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채
합 계

외환차익
-
-
1,049,514
-
93,747
1,143,261

외화환산이익
-
-
60,235
-
5,212
65,447

이자수익
-
-
1,040,264
-
-
1,040,264

배당금수익
41,935
64,070
-
-
-
106,005

당기손익-공정가치 금융자산평가이익
97,211
-
-
-
-
97,211

기타대손충당금환입
-
-
96,973
-
-
96,973

합 계
139,146
64,070
2,246,986
-
98,959
2,549,161

외환차손
-
-
(333,469)
-
(243,171)
(576,640)

외화환산손실
-
-
(116,433)
-
(504)
(116,937)

이자비용
-
-
-
-
(1,849,351)
(1,849,351)

기타의대손상각비
-
-
(296,710)
-
-
(296,710)

대손상각비
-
-
(4,584,205)
-
-
(4,584,205)

합 계
-
-
(5,330,817)
-
(2,093,026)
(7,423,843)

② 전기

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
상각후원가금융자산
당기손익인식금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채
합 계

외환차익
-
-
626,913
-
440,281
1,067,194

외화환산이익
-
-
226,876
-
4,532
231,408

이자수익
-
-
1,125,421
-
-
1,125,421

배당금수익
1,012
166,870

-
-
167,882

당기손익-공정가치 금융자산평가이익
138,395
-
-
-
-
138,395

기타대손충당금환입
-
-
96,928
-
-
96,928

대손상각비환입
-
-
1,906,730
-
-
1,906,730

합 계
139,407
166,870
3,982,868
-
444,813
4,733,958

외환차손
-
-
(540,731)
-
(95,823)
(636,554)

외화환산손실
-
-
(432,944)
-
(7,277)
(440,221)

이자비용
-
-
-
-
(2,005,489)
(2,005,489)

기타의대손상각비
-
-
(50,432)
-
-
(50,432)

합 계
-
-
(1,024,107)
-
(2,108,589)
(3,132,696)

4. 공정가치

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산
3,104,177
3,104,177

기타포괄손익-공정가치 금융자산
2,299,685
2,299,685

상각후원가 측정 금융자산
91,516,545
91,516,545

합 계
96,920,407
96,920,407

금융부채 :

상각후원가 측정 금융부채
56,861,856
56,861,856

합 계
56,861,856
56,861,856

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산
3,006,967
3,006,967

기타포괄손익-공정가치 금융자산
1,300,675
1,300,675

상각후원가 측정 금융자산
89,377,149
89,377,149

합 계
93,684,791
93,684,791

금융부채 :

상각후원가 측정 금융부채
66,359,858
66,359,858

합 계
66,359,858
66,359,858

회사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계1) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

-
'수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

-
'수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

-
'수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산 :

당기손익- 공정가치 지분상품
-
-
1,480
1,480

기타포괄손익- 공정가치 지분상품
-
-
2,299,685
2,299,685

당기손익- 공정가치 채무상품
-
-
3,102,697
3,102,697

합 계
-
-
5,403,862
5,403,862

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산 :

당기손익- 공정가치 지분상품
-
-
1,480
1,480

기타포괄손익- 공정가치 지분상품
-
-
1,300,675
1,300,675

당기손익- 공정가치 채무상품
-
-
3,005,487
3,005,487

합 계
-
-
4,307,642
4,307,642

3) 당기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
가치평가방법
투입변수

당기손익- 공정가치 지분상품
1,480
원가법 등(주1)
-

기타포괄손익- 공정가치 지분상품
2,299,685
순자산가치접근법 등
-

당기손익- 공정가치 채무상품
3,102,697
순자산가치접근법 등
-

합 계
5,403,862

(주1) 피투자회사로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 가치변동이 유의적이지 않아 공정가치를 원가로 측정하였습니다. 4) 당기말 현재 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동은 없습니다.

5. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
268,414
371,576

은행예금
33,657,304
42,929,169

합 계
33,925,718
43,300,745

전기말 현재 현금및현금성자산에는 수출선수금 환급보증과 관련하여 사용이 제한되어 있는 보통예금이 55,312천원 포함되어 있습니다(주석33 참조).

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권 :

청구채권
54,258,037
(13,135,769)
41,122,268
48,629,944
(11,437,348)
37,192,596

미청구공사
56,195,506
(12,929,652)
43,265,854
56,693,692
(10,047,778)
46,645,914

소 계
110,453,543
(26,065,421)
84,388,122
105,323,636
(21,485,126)
83,838,510

단기기타채권 :

미수금
1,767,433
(1,550,410)
217,023
1,737,705
(1,550,410)
187,295

단기대여금
4,511,783
(711,839)
3,799,944
6,553,883
(824,774)
5,729,109

미수수익
2,187
-
2,187
2,442
-
2,442

보증금
441,378
-
441,378
236,170
-
236,170

소 계
6,722,781
(2,262,249)
4,460,532
8,530,200
(2,375,184)
6,155,016

장기매출채권 :
2,055,892
(2,055,892)
-
2,055,574
(2,051,982)
3,592

장기기타채권 :

미수금
2,071,269
(2,071,269)
-
2,249,111
(2,249,111)
-

장기대여금
8,657,500
(329,646)
8,327,854
-
-
-

미수수익
3,760
-
3,760
1,818
-
1,818

보증금
3,333,009
-
3,333,009
2,455,776
-
2,455,776

소 계
14,065,538
(2,400,915)
11,664,623
4,706,705
(2,249,111)
2,457,594

합 계
133,297,754
(32,784,477)
100,513,277
120,616,115
(28,161,403)
92,454,712

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권
합 계

6개월 이하
7~12개월
12개월초과

매출채권 :
39,834,063
24,281,907
10,912,216
20,561,343
14,864,014
110,453,543

단기기타채권 :

미수금
217,023
-
-
-
1,550,410
1,767,433

단기대여금
3,799,944
-
-
-
711,839
4,511,783

미수수익
2,187
-
-
-
-
2,187

보증금
441,378
-
-
-
-
441,378

소 계
4,460,532
-
-
-
2,262,249
6,722,781

장기매출채권 :
-
-
-
-
2,055,892
2,055,892

장기기타채권 :

미수금
-
-
-
-
2,071,269
2,071,269

장기대여금
8,327,854
-
-
-
329,646
8,657,500

미수수익
3,760
-
-
-
-
3,760

보증금
3,333,009
-
-
-
-
3,333,009

소 계
11,664,623
-
-
-
2,400,915
14,065,538

합 계
55,959,218
24,281,907
10,912,216
20,561,343
21,583,070
133,297,754

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권
합 계

6개월 이하
7~12개월
12개월초과

매출채권 :
44,688,676
24,866,126
5,094,832
17,400,584
13,273,418
105,323,636

단기기타채권 :

미수금
187,295
-
-
-
1,550,410
1,737,705

단기대여금
5,729,109
-
-
-
824,774
6,553,883

미수수익
2,442
-
-
-
-
2,442

보증금
236,170
-
-
-
-
236,170

소 계
6,155,016
-
-
-
2,375,184
8,530,200

장기매출채권 :
3,592

2,051,982
2,055,574

장기기타채권 :

미수금
-
-
-
-
2,249,111
2,249,111

미수수익
1,818
-
-
-
-
1,818

보증금
2,455,776
-
-
-
-
2,455,776

소 계
2,457,594
-
-
-
2,249,111
4,706,705

합 계
53,304,878
24,866,126
5,094,832
17,400,584
19,949,695
120,616,115

(3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
설정
제각
환입
기말

매출채권 :
21,485,126
4,580,295
-
-
26,065,421

단기기타채권 :

미수금
1,550,410
-
-
-
1,550,410

단기대여금
824,774
(32,935)
(80,000)
-
711,839

미수수익
-
-
-
-
-

보증금
-
-
-
-
-

소 계
2,375,184
(32,935)
(80,000)
-
2,262,249

장기매출채권 :
2,051,982
3,910
-
-
2,055,892

장기기타채권 :

미수금
2,249,111
-
(80,869)
(96,973)
2,071,269

장기대여금
-
329,646
-
-
329,646

미수수익
-
-
-
-
-

보증금
-
-
-
-
-

소 계
2,249,111
329,646
(80,869)
(96,973)
2,400,915

합 계
28,161,403
4,880,916
(160,869)
(96,973)
32,784,477

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
설정
제각
환입
기말

매출채권 :
24,077,142
(1,910,282)
(681,734)
-
21,485,126

단기기타채권 :

미수금
1,550,410
-
-
-
1,550,410

단기대여금
1,804,341
50,433
(1,030,000)
-
824,774

미수수익
-
-
-
-
-

보증금
-
-
-
-
-

소 계
3,354,751
50,433
(1,030,000)
-
2,375,184

장기매출채권 :
2,048,430
3,552
-
-
2,051,982

장기기타채권 :

미수금
2,529,075
-
(216,036)
(63,928)
2,249,111

미수수익
-
-
-
-
-

보증금
-
-
-
-
-

소 계
2,529,075
-
(216,036)
(63,928)
2,249,111

합 계
32,009,398
(1,856,297)
(1,927,770)
(63,928)
28,161,403

(4) 당기말과 전기말 현재 손상채권의 내용은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 천원)

구 분
손상차손 차감전장부금액
손상차손
담보 및 기타신용보강

내용
공정가치

매출채권
14,864,014
10,069,345
초과청구채권
4,794,669

미수금
1,550,410
1,550,410
회수가능액
-

단기대여금
711,839
711,839
회수가능액
-

장기매출채권
2,055,892
2,055,892
회수가능액
-

장기미수금
2,071,269
2,071,269
회수가능액
-

장기대여금
329,646
329,646
회수가능액
-

합 계
21,583,070
16,788,401

4,794,669

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
손상차손 차감전장부금액
손상차손
담보 및 기타신용보강

내용
공정가치

매출채권
13,273,418
10,104,015
초과청구채권
3,169,403

미수금
1,550,410
1,550,410
회수가능액
-

단기대여금
824,774
824,774
회수가능액
-

장기매출채권
2,051,982
2,051,982
회수가능액
-

장기미수금
2,249,111
2,249,111
회수가능액
-

합 계
19,949,695
16,780,292

3,169,403

7. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기기타금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산
137,594
119,105

소 계
137,594
119,105

장기기타금융자산 :

당기손익-공정가치 지분상품
1,480
1,480

기타포괄손익-공정가치 지분상품
2,299,685
1,300,675

당기손익-공정가치 채무상품(주1)
3,102,697
3,005,487

상각후원가 측정 금융자산
205,810
148,500

소 계
5,609,672
4,456,142

합 계
5,747,266
4,575,247

(주1) 당기말과 전기말 현재 상기 금융자산 중 엔지니어링공제조합과 건축사공제조합의 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산① 당기말과 전기말의 기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당기말

(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율(%)
취득원가
장부금액
기타포괄손익누계액반영
이익잉여금반영

당기
당기누계
당기
당기누계

<기타포괄손익-공정가치 지분상품>

㈜건축설계정보
3,530
14.57
300,050
4
-
(300,046)
-
-

㈜렌슨코리아
200
3.39
60,000
4
-
(59,996)
-
-

㈜핍스웨이브개발
40,200
6.70
201,000
580,166
-
379,166
-
-

㈜피투엘이디큐브
2,388
15.28
11,940
119
11,385
(11,821)
-
-

㈜오라이언자산운용
100,000
9.43
500,000
1,147,642
881,952
647,642
-
-

㈜지엠지홀딩스
7,500
7.50
300,000
96,978
-
(203,022)
-
-

㈜새만금투자개발
15,600
26.00
156,000
156,000
-
-
-
-

BXT A AND CORP.
122,445
6.00
293,772
293,772
-
-
-
-

㈜애드건축사사무소
500
5.00
25,000
25,000
-
-
-
-

HEERIM-PVC
340,000
40.00
241,336
-
-
(241,336)
-
-

<당기손익-공정가치 지분상품>

에스지신성건설㈜
340
0.02
129,302
340
-
-
-
(128,962)

우림건설㈜
942
0.05
108,434
-
-
-
-
(108,434)

종합건축사사무소명승건축㈜
1,086
0.64
43,447
1,086
-
-
-
(42,361)

㈜동양건설산업
23
-
26,623
23
-
-
-
(26,600)

경남기업㈜
31
-
82,018
31
-
-
-
(81,987)

<당기손익-공정가치 채무상품>

엔지니어링공제조합(주1)
2,765
0.41
763,047
2,244,364
-
-
95,481
1,481,317

한국전기기술인협회
200
0.12
25,864
46,820
-
-
1,360
20,956

전문건설공제조합
46
-
40,329
43,500
-
-
196
3,171

건설엔지니어링공제조합
10
0.01
1,073
2,113
-
-
135
1,040

건축사공제조합(주1)
5
-
622
800
-
-
39
178

㈜모아디엔씨
3,255
10.50
32,550
32,550
-
-
-
-

㈜신광디앤씨
3,255
10.50
32,550
32,550
-
-
-
-

㈜모아디엔씨(프로젝트투자금)
-
30.00
700,000
700,000
-
-
-
-

합 계

4,074,957
5,403,862
893,337
210,587
97,211
1,118,318

(주1) 당기말과 전기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석33참조).

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율(%)
취득원가
장부금액
기타포괄손익누계액반영
이익잉여금반영

당기
당기누계
당기
당기누계

<기타포괄손익-공정가치 지분상품>

㈜건축설계정보
3,530
14.57
300,050
4
-
(300,046)
-
-

㈜렌슨코리아
200
3.39
60,000
4
-
(59,996)
-
-

㈜핍스웨이브개발
40,200
6.70
201,000
580,166
-
379,166
-
-

㈜피투엘이디큐브
4,688
30.00
23,440
234
-
(23,206)
-
-

㈜오라이언자산운용
100,000
9.43
500,000
265,690
-
(234,310)
-
-

㈜지엠지홀딩스
7,500
7.50
300,000
96,978
-
(203,022)
-
-

㈜새만금투자개발
15,600
26.00
156,000
156,000
-
-
-
-

BXT A AND CORP.
84,000
6.00
201,600
201,600
-
-
-
-

HEERIM-PVC
340,000
40.00
241,336
-
-
(241,336)
-
-

<당기손익-공정가치 지분상품>

에스지신성건설㈜
340
0.02
129,302
340
-
-
-
(128,962)

우림건설㈜
942
0.05
108,434
-
-
-
-
(108,434)

종합건축사사무소명승건축㈜
1,086
0.64
43,447
1,086
-
-
-
(42,361)

㈜동양건설산업
23
-
26,623
23
-
-
-
(26,600)

경남기업㈜
31
-
82,018
31
-
-
-
(81,987)

<당기손익-공정가치 채무상품>

엔지니어링공제조합(주1)
2,765
0.41
763,047
2,148,883
-
-
136,881
1,385,836

한국전기기술인협회
200
0.12
25,864
45,460
-
-
1,280
19,596

전문건설공제조합
46
-
40,329
43,304
-
-
114
2,975

건설엔지니어링공제조합
10
0.01
1,073
1,978
-
-
90
905

건축사공제조합(주1)
5
-
622
761
-
-
30
139

㈜모아디엔씨
3,255
10.50
32,550
32,550
-
-
-
-

㈜신광디앤씨
3,255
10.50
32,550
32,550
-
-
-
-

㈜모아디엔씨(프로젝트투자금)
-
30.00
700,000
700,000
-
-
-
-

합 계

3,969,285
4,307,642
-
(682,750)
138,395
1,021,107

(주1) 당기말과 전기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석33참조).

② 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 등의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
법인세효과
기말

시장성없는 지분증권
(665,662)
901,847
(8,510)
(186,789)
40,886

합 계
(665,662)
901,847
(8,510)
(186,789)
40,886

나. 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
법인세효과
기말

시장성없는 지분증권
(664,849)
-
-
(813)
(665,662)

합 계
(664,849)
-
-
(813)
(665,662)

(3) 상각후원가 측정 금융자산① 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

액면금액
상각후취득원가
장부금액
액면금액
상각후취득원가
장부금액

유동항목 :

단기금융상품
130,000

130,000

130,000

90,000
90,000
90,000

국공채
7,605
7,594

7,594

29,280
29,105
29,105

소 계
137,605
137,594
137,594
119,280
119,105
119,105

비유동항목 :

국공채
217,315
205,810

205,810

159,480
148,500
148,500

소 계
217,315
205,810
205,810
159,480
148,500
148,500

합 계
354,920
343,404

343,404

278,760
267,605
267,605

② 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산 중 국공채의 만기별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각후취득원가
장부금액
취득원가
상각후취득원가
장부금액

1년 이내
7,605
7,594
7,594
29,280
29,105
29,105

1년 초과 5년 이내
217,315
205,810
205,810
159,480
148,500
148,500

합 계
224,920
213,404
213,404
188,760
177,605
177,605

8. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동자산 :

선급금
666,795
5,417,577

선급비용
1,689,895
1,745,188

선급공사비
9,546,999
7,694,565

소 계
11,903,689
14,857,330

기타비유동자산 :

장기선급금
-
35,000

소 계
-
35,000

합 계
11,903,689
14,892,330

9. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
소재지
업종
당기말
전기말

지분율
취득원가
장부금액
장부금액

종속기업 :

Heerim Beijing Architects & Planners Co.,Ltd(주1)
중국
건축설계
-
-
-
204,843

에이치알로지스틱스 디벨로프먼트㈜(주2)
대한민국
물류, 창고업
49.00%
2,826,810
2,826,810
2,826,810

소 계

2,826,810
2,826,810
3,031,653

관계기업 :

㈜디에이치알청담(주3)
대한민국
부동산업
32.00%
96,000
96,000
96,000

㈜메타갤러리라루나
대한민국
미술품 중개
38.00%
76,000
76,000
76,000

소 계

172,000
172,000
172,000

합 계

2,998,810
2,998,810
3,203,653

(주1) 당기 중 청산하였습니다. (주2) 에이치알로지스틱스디벨로프먼트㈜에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나 관련활동을 지시할 수 있는 힘을 보유하고 있고 변동이익에 노출되어 있다고 보아지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.(주3) ㈜디에이치알청담을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석32 참조).

(2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

기업명
기초
취득
청산
손상차손
기말

종속기업 :

Heerim Beijing Architects & Planners Co.,Ltd.
204,843
-
(204,843)
-
-

에이치알로지스틱스 디벨로프먼트㈜
2,826,810
-
-
-
2,826,810

소 계
3,031,653
-

(204,843)

-

2,826,810

관계기업 :

㈜디에이치알청담
96,000
-
-
-
96,000

㈜메타갤러리라루나
76,000
-
-
-
76,000

소 계
172,000
-
-
-
172,000

합 계

3,203,653

-
(204,843)
-
2,998,810

② 전기

(단위: 천원)

기업명
기초
취득
처분
손상차손
기말

종속기업 :

Heerim Beijing Architects & Planners Co.,Ltd.
204,843
-
-
-
204,843

에이치알로지스틱스 디벨로프먼트㈜
2,826,810
-
-
-
2,826,810

소 계
3,031,653
-
-
-
3,031,653

관계기업 :

㈜디에이치알청담
96,000
-
-
-
96,000

㈜메타갤러리라루나
-
76,000
-
-
76,000

소 계
96,000
76,000
-
-
172,000

합 계
3,127,653
76,000
-
-
3,203,653

(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

기업명
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익

종속기업 :

Heerim Beijing Architects & Planners Co.,Ltd.
-
-
-
(6,231)

에이치알로지스틱스 디벨로프먼트㈜
5,497,211
1
-
395,863

관계기업 :

㈜디에이치알청담
107,947,041
127,667,305
27,844,704
(547,784)

㈜메타갤러리라루나
198,856
103,071
352,737
(75,544)

② 전기말

(단위: 천원)

기업명
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익

종속기업 :

Heerim Beijing Architects & Planners Co.,Ltd.
230,178
33,657
(354,408)
549,114

에이치알로지스틱스 디벨로프먼트㈜
5,591,570
490,222
-
(25,738)

관계기업 :

㈜디에이치알청담
113,267,175
132,439,655
3,892,167
(17,643,360)

㈜메타갤러리라루나
215,573
47,873
523,784
(28,670)

10. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
1,430,195
-
1,430,195
1,430,195
-
1,430,195

건물
7,061,726
(4,426,095)
2,635,631
7,035,026
(4,236,163)
2,798,863

합 계
8,491,921
(4,426,095)
4,065,826
8,465,221

(4,236,163)

4,229,058

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
기말

토지
1,430,195
-
-
-
-
1,430,195

건물
2,798,863
26,700
-
-
(189,932)
2,635,631

합 계
4,229,058
26,700
-
-
(189,932)
4,065,826

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
기말

토지
1,430,195
-
-
-
-
1,430,195

건물
2,988,634
-
-
-
(189,771)
2,798,863

합 계
4,418,829
-
-
-
(189,771)
4,229,058

(3) 당기말 현재 상기 투자부동산의 공정가치는 20,792백만원이며, 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 816백만원과 811백만원입니다. 한편, 투자부동산 관련 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

기계장치
4,115,035
(2,213,895)
(41,366)
1,859,774
4,086,990
(2,683,425)
(56,965)
1,346,600

비품
3,021,690
(1,164,582)
-
1,857,108
2,804,053
(817,001)
-
1,987,052

건설중인자산
-
-
-
-
806,091
-
-
806,091

합 계
7,136,725
(3,378,477)
(41,366)
3,716,882
7,697,134
(3,500,426)
(56,965)
4,139,743

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
기말

기계장치
1,346,600
481,509
(218)
662,831
(630,948)
1,859,774

비품
1,987,052
287,437
(8,395)
-
(408,986)
1,857,108

건설중인자산
806,091
548,190
-
(1,354,281)
-
-

합 계
4,139,743
1,317,136
(8,613)
(691,450)
(1,039,934)
3,716,882

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
기말

기계장치
1,389,728
524,989
(1,180)
-
(566,937)
1,346,600

비품
1,421,742
1,434,408
(456,339)
-
(412,759)
1,987,052

건설중인자산
20,000
806,091
-
(20,000)
-
806,091

합 계
2,831,470
2,765,488
(457,519)
(20,000)
(979,696)
4,139,743

12. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

소프트웨어
3,061,831
(2,735,595)
-
(74,468)
251,768

회원권
1,257,490
-
-
-
1,257,490

합 계
4,319,321
(2,735,595)
-
(74,468)
1,509,258

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

소프트웨어
3,024,761
(2,567,187)
-
(129,417)
328,157

회원권
1,257,490
-
-
-
1,257,490

합 계
4,282,251
(2,567,187)
-
(129,417)
1,585,647

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
상각
손상
대체
기말

소프트웨어
328,157
37,070
(633,825)
(113,460)
(57,624)
691,450
251,768

회원권
1,257,490
-
-
-
-
-
1,257,490

합 계
1,585,647
37,070
(633,825)
(113,460)
(57,624)
691,450
1,509,258

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
상각
손상
대체
기말

소프트웨어
478,108
45,848
-
(215,799)
-
20,000
328,157

회원권
1,257,490
-
-
-
-
-
1,257,490

합 계
1,735,598
45,848
-
(215,799)
-
20,000
1,585,647

13. 정부보조금
(1) 당기와 전기 중 정부보조금의 수령내역과 회계처리 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기
회계처리
정부보조금내용

보통예금
86,000
135,000
자산차감
산업기술혁신사업 관련

(2) 당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

과 목
기초
증가
감소
기말

기계장치
56,965
-
(15,598)
41,367

소프트웨어
129,417
-
(54,949)
74,468

보통예금
9,439
86,000
(81,457)
13,982

합 계
195,821
86,000
(152,004)
129,817

② 전기

(단위: 천원)

과 목
기초
증가
감소
기말

기계장치
35,385
32,804
(11,224)
56,965

소프트웨어
175,338
9,382
(55,303)
129,417

보통예금
45,515
135,000
(171,076)
9,439

합 계
256,238
177,186
(237,603)
195,821

14. 리스

(1) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

기초자산
기초
증가
감소
감가상각비
기말

건물
18,166,147
1,530,407
-
(3,397,094)
16,299,460

차량운반구
1,280,381
1,049,951
(121,143)
(758,531)
1,450,658

합계
19,446,528
2,580,358
(121,143)
(4,155,625)
17,750,118

② 전기

(단위: 천원)

기초자산
기초
증가
감소
감가상각비
기말

건물
16,931,712
4,655,594
(76,527)
(3,344,632)
18,166,147

차량운반구
831,161
1,208,446
(134,914)
(624,312)
1,280,381

합 계
17,762,873
5,864,040
(211,441)
(3,968,944)
19,446,528

(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
리스해지
현재가치할인차금상각
리스부채상환
외환차손(익)
기말

리스부채
19,912,381
2,573,071
(122,959)
842,902
(4,919,331)
(2,038)
18,284,026

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
리스해지
현재가치할인차금상각
리스부채상환
외환차손(익)
기말

리스부채
17,635,923
6,275,608
(136,978)
717,451
(4,585,034)
5,411
19,912,381

회사는 당기 중 단기리스에 따른 리스료 938백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 338백만원을 인식하였습니다. 또한, 당기 중 리스의 총 현금 유출액은 4,919백만원(전기 : 4,690백만원) 입니다.

15. 매입채무 및 기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무 :
7,241,222
5,236,412

단기기타채무 :

미지급금
15,175,334
10,690,673

미지급비용
4,566,451
11,854,968

임대보증금
10,000
10,000

퇴직급여채무
559,139
-

소 계
20,310,924
22,555,641

장기기타채무 :

장기미지급비용
927,116
799,330

임대보증금
677,637
658,421

소 계
1,604,753
1,457,751

합 계
29,156,899
29,249,804

16. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동성 :

단기차입금
18,000,000
25,000,000

합 계

18,000,000

25,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
당기말
전기말

이자율
금 액

일반대출
산업은행
5.16%
12,000,000
17,000,000

일반대출
기업은행
-
-
2,000,000

수출성장자금
수출입은행
4.88%
6,000,000
6,000,000

합 계

18,000,000
25,000,000

17. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동부채 :

예수금
928,712
4,211,110

선수금
33,569,977
29,387,756

초과청구공사
18,457,455
19,992,519

소 계
52,956,144
53,591,385

기타비유동부채 :

선수임대료
52,357
71,978

소 계
52,357
71,978

합 계
53,008,501
53,663,363

18. 충당부채

당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역과 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
전입
현재가치할인차금상각
사용/환입
기타
기말

유동충당부채 :

공사손실충당부채
1,135,476
413,721
-
(615,457)
-
933,740

비유동충당부채 :

복구충당부채
638,336
-
27,844
-
-
666,180

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
전입
현재가치할인차금상각
사용/환입
기타
기말

유동충당부채 :

공사손실충당부채
482,951
936,971
-
(284,446)
-
1,135,476

비유동충당부채 :

복구충당부채
688,182
-
26,681
-
(76,527)
638,336

19. 퇴직급여
(1) 회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 퇴직연금제도에 미지급한 기여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미지급금
7,322,671
6,337,275

(2) 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 7,850,510천원과 7,285,624천원입니다.

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

발행할주식의 총수
50,000,000주
50,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식수
13,922,475주
13,922,475주

보통주자본금
6,961,238
6,961,238

(2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금
2,001,163
-
-
2,001,163

자기주식처분이익
4,025,017
-
-
4,025,017

기타자본잉여금
1,545,763
-
-
1,545,763

합 계
7,571,943
-
-
7,571,943

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금
2,001,163
-
-
2,001,163

자기주식처분이익
4,025,017
-
-
4,025,017

기타자본잉여금
1,545,763
-
-
1,545,763

합 계
7,571,943
-
-
7,571,943

21. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

(1) 기타자본① 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(9,199,624)
(9,199,624)

② 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
당 기
전 기

주식수
금액
주식수
금액

기초
1,297,955
(9,199,624)
1,297,955
(9,199,624)

취득
-
-
-
-

기말
1,297,955
(9,199,624)
1,297,955
(9,199,624)

회사는 주식가격의 안정 등을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황 등에 따라 처분할 계획입니다.

(2) 기타포괄손익누계액

① 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
40,886
(665,662)

② 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
(665,662)
(664,849)

증가
901,847
-

감소
(8,510)
-

법인세효과
(186,789)
(813)

기말
40,886
(665,662)

22. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금
3,318,450
3,129,083

임의적립금
1,605,028
1,605,028

미처분이익잉여금
60,491,983
56,526,002

합 계
65,415,461
61,260,113

회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제34(당)기
2023년 01월 01일 부터
제33(전)기
2022년 01월 01일 부터

2023년 12월 31일 까지
2022년 12월 31일 까지

처분예정일
2024년 03월 26일
처분확정일
2023년 03월 23일

주식회사 희림종합건축사사무소
(단위 : 원)

과 목
제 34(당) 기
제 33(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

60,491,982,936

56,526,002,810

전기이월미처분이익잉여금
54,442,957,010

49,315,406,783

기타포괄손익의 이익잉여금 대체
6,130,535

-

당기순이익
6,042,895,391

7,210,596,027

Ⅱ. 이익잉여금처분액

2,083,045,800

2,083,045,800

이익준비금
189,367,800

189,367,800

배당금 (현금배당 주당배당금(률): 보통주: 당기 150원(30%) 전기 150원(30%)
1,893,678,000

1,893,678,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

58,408,937,136

54,442,957,010

(3) 배당금의 지급내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당 기
전 기

보통발행주식수
13,922,475
13,922,475

자기주식수
(1,297,955)
(1,297,955)

배당주식수
12,624,520
12,624,520

보통주 주당배당금
150
150

배당금
1,893,678,000
1,893,678,000

23. 매출액과 매출원가

(1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

설계매출액
133,135,876
127,421,475

CM매출액
94,700,329
92,559,972

임대매출액
816,070
811,470

합 계
228,652,275
220,792,917

(2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

설계매출원가
116,492,194
113,266,128

CM매출원가
82,472,820
81,264,337

임대매출원가
242,353
235,793

합 계
199,207,367
194,766,258

24. 건설계약

(1) 당기와 전기 중 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증감액
계약수익
기말잔액

설계부문
647,998,419
179,027,098
(131,055,499)
695,970,018

CM부문
281,023,200
142,212,456
(91,384,658)
331,850,998

합 계
929,021,619
321,239,554
(222,440,157)
1,027,821,016

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증감액
계약수익
기말잔액

설계부문
516,471,859
256,510,646
(124,984,087)
647,998,418

CM부문
290,805,177
80,426,560
(90,208,536)
281,023,201

합 계
807,277,036
336,937,206
(215,192,623)
929,021,619

당기와 전기 중 상기 계약수익을 제외하고 현상공모, 용역비정산, 임대수익 등을 포함한 기타용역수익 인식액은 각각 6,212,118천원과 5,600,294천원입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
누적계약수익
누적계약원가
누적손익
선수금

설계
692,884,105
591,191,909
101,692,196
21,158,359

CM
316,490,946
273,801,355
42,689,590
11,750,371

합 계
1,009,375,051
864,993,264
144,381,786
32,908,730

② 전기

(단위: 천원)

구 분
누적계약수익
누적계약원가
누적손익
선수금

설계부문
652,733,359
(538,960,036)
113,773,323
17,455,639

CM부문
263,923,995
(221,193,772)
42,730,223
11,257,658

합 계
916,657,354
(760,153,808)
156,503,546
28,713,297

(3) 당기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미청구공사(주1)
초과청구공사
미청구공사(주1)
초과청구공사

설계부문
46,613,318
16,705,752
43,305,786
17,878,610

CM부문
9,582,188
1,751,702
13,387,906
2,113,909

합 계
56,195,506
18,457,454
56,693,692
19,992,519

(주1) 상기 미청구공사는 대손충당금 차감전 금액입니다.

(4) 당기 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명
계약일
계약상 완성기한(주1)
진행률
미청구공사
공사미수금

총액
대손충당금
총액
대손충당금

인천국제공항 제2여객터미널 확장사업 건설사업관리용역
2015-05-04
미정
65.80%
-
-
370,276
955

은마아파트 주택재건축정비사업 설계용역
2016-09-28
2030-06-30
19.60%
-
-
-
-

카타르 5구역 경기장 기본 및 실시설계
2017-04-24
미정
97.00%
170,773
170,773
521,823
521,823

세운상가4구역 도시환경정비사업 국제지명현상
2018-01-16
미정
100.00%
959,727
138,458
-
-

롱탄 국제공항 기본 및 실시설계
2018-06-02
2025-04-30
100.00%
1,491,988
250,752
-
-

46호 주택신축 프로젝트
2019-09-24
미정
65.80%
-
-
-
-

THE CONSTRUCTION OF NEW PHNOM PENH INTERNATIONAL AIRPORT(NPPIA)_EPC MANAGEMENT SERVICES
2019-10-22
2024-10-21
78.70%
-
-
826,734
-

제주 SK PINX 리조트 개발사업 신축설계 및 설계관리 용역
2020-03-25
2026-03-31
80.50%
1,015,258
67,798
-
-

카타르 루사일플라자타워 기본 및 실시설계
2020-05-13
2024-06-30
100.00%
812,581
110,279
371,181
72,315

강남세브란스 새병원
2021-05-01
2024-12-31
48.60%
-
-
-
-

한강시네폴리스 일반산업단지 주상복합 신축공사 설계용역
2022-06-28
2026-12-31
17.30%
-
-
-
-

백현마이스 도시개발사업 설계용역
2023-05-12
2030-12-31
11.90%
2,313,233
154,475
-
-

(주1) 계약상 완성기한의 경우, 해당 프로젝트의 특성상 설계완료시, 공사완료시, 사용승인완료시 등으로 특정되지 아니하여 미정으로 표시하였습니다.(주2) 보고기간 중 수익이 발생하지 않은 착공전인 계약과 당기 중 종료된 계약은 제외 하였습니다.

(5) 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
총계약수익의 추정변동
총계약원가의추정변동
당기손익에 미치는 영향
미래손익에 변동
미청구공사변동

설계부문
3,859,466
27,119,843
(24,183,060)
922,683
1,745,650

CM부문(주1)
35,718,641
-
26,339,259
9,379,382
547,255

합 계
39,578,107
27,119,843
2,156,199
10,302,065
2,292,905

(주1) CM부문은 발생한 누적투입시간을 추정총예상시간으로 나눈 비율을 진행율 측정에 사용하고 있습니다.

25. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
6,391,195
6,667,353

퇴직급여
490,528
953,937

복리후생비
1,213,564
1,115,057

여비교통비
415,594
201,894

접대비
665,130
871,321

통신비
56,828
39,423

세금과공과
509,091
555,523

감가상각비
798,528
709,141

지급임차료
40,723
70,758

수선비
27,870
91,098

보험료
320,885
460,628

차량유지비
128,280
163,219

경상연구개발비
3,974,594
3,378,766

운반비
9,621
20,740

교육훈련비
109,157
121,902

도서인쇄비
20,840
25,919

소모품비
149,900
229,686

지급수수료
1,979,780
1,892,436

광고선전비
67,190
33,545

대손상각비(환입)
4,584,205
(1,906,730)

무형자산상각비
101,366
201,435

기타
6,399
123

합 계
22,061,268
15,897,174

26. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분이익
924
99

당기손익-공정가치금융자산평가이익
97,211
138,395

대손충당금환입
96,973
96,928

수입임대료
19,621
19,621

잡이익
60,488
409,197

합 계
275,217
664,240

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분손실
8,399
456,735

기부금
176,149
21,093

기타의대손상각비
296,710
50,432

무형자산손상차손
57,624
-

종속기업투자처분손실
2,138
-

잡손실
20,957
-

합 계
561,977
528,260

27. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

외환차익
1,143,261
1,067,194

외화환산이익
65,447
231,408

이자수익
1,040,264
1,125,421

배당금수익
106,005
167,882

합 계
2,354,977
2,591,905

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

외환차손
576,640
636,554

외화환산손실
116,937
440,221

이자비용
1,849,351
2,005,489

합 계
2,542,928
3,082,264

28. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
1,049,796
3,150,522

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
3,026
(585,198)

= 총 법인세효과
1,052,822
2,565,324

±자본에 직접 반영된 법인세비용
(186,789)
(814)

= 법인세비용
866,033
2,564,510

(2) 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
(186,789)
(814)

합 계
(186,789)
(814)

(3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
6,908,928
9,775,106

적용세율에 따른 법인세
1,421,966
2,128,523

조정사항 :

비일시적차이의 법인세효과
401,597
710,532

이연법인세를 인식하지 않는 일시적차이 변동액의 세효과
37,510
(421,802)

세액공제
(658,011)
(1,670,381)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
(346,274)
233,057

기타
9,245
1,584,581

법인세비용
866,033
2,564,510

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
12.53%
26.24%

(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익반영
자본반영
기말

대손충당금
28,271,797
3,306,539
-
31,578,336

무형자산
46,168
-
-
46,168

감가상각비
503,649
38,431
-
542,080

상각후원가금융자산
11,155
361
-
11,516

임차보증금
471,875
(29,346)
-
442,529

퇴직급여
6,831,787
1,050,024
-
7,881,811

정부보조금
186,382
(70,547)
-
115,835

당기손익-공정가치채무상품
(1,409,452)
(97,210)
-
(1,506,662)

당기손익-공정가치지분상품
832,908
-
-
832,908

기타포괄손익-공정가치지분상품
682,750
-
(893,337)
(210,587)

리스자산
(19,446,528)
1,696,410
-
(17,750,118)

리스부채
19,912,382
(1,628,356)
-
18,284,026

기타
14,001,789
(7,054,916)
-
6,946,873

일시적차이 합계
50,896,662
(2,788,610)
(893,337)
47,214,715

이연법인세 배제(주1)
(8,640,143)

(8,819,616)

인식할 일시적차이
42,256,519

38,395,099

세율
21.00%

20.90%

이월세액공제
-

852,320

순액이연법인세자산
8,873,869

8,876,895

총액이연법인세자산
12,987,256

13,172,791

총액이연법인세부채
(4,113,387)

(4,295,896)

(주1) 대손충당금, 공정가치측정 금융상품평가손익, 종속기업투자 등과 관련된 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단되는 경우 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익반영
자본반영
기말

대손충당금
31,094,186
(2,822,389)
-
28,271,797

무형자산
46,168
-
-
46,168

감가상각비
399,719
103,930
-
503,649

상각후원가금융자산
2,784
8,371
-
11,155

임차보증금
855,726
(383,851)
-
471,875

퇴직급여
5,558,249
1,273,538
-
6,831,787

정부보조금
210,723
(24,341)
-
186,382

당기손익-공정가치채무상품
(1,271,057)
(138,395)
-
(1,409,452)

당기손익-공정가치지분상품
832,908
-
-
832,908

기타포괄손익-공정가치지분상품
682,750
-
-
682,750

리스자산
(17,762,873)
(1,683,655)
-
(19,446,528)

리스부채
17,635,923
2,276,459
-
19,912,382

기타
10,039,297
3,962,492
-
14,001,789

일시적차이 합계
48,324,503
2,572,159
-
50,896,662

이연법인세 배제(주1)
(10,648,725)

(8,640,143)

인식할 일시적차이
37,675,778

42,256,519

세율
22.00%

21.00%

순액이연법인세자산
8,288,671

8,873,869

총액이연법인세자산
12,648,084

12,987,256

총액이연법인세부채
(4,359,413)

(4,113,387)

(주1) 대손충당금, 공정가치측정 금융상품평가손익, 종속기업투자 등과 관련된 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단되는 경우 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

29. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

선급공사비의 변동
(1,852,434)
(2,315,101)

급여
95,126,139
94,269,245

퇴직급여
7,365,356
6,895,439

복리후생비
15,770,935
13,768,626

여비교통비
2,455,476
1,867,993

접대비
1,437,426
1,645,929

세금과공과
951,244
978,924

감가상각비
5,289,853
5,047,421

무형자산상각비
104,968
205,037

경상연구개발비
8,344,020
7,318,715

지급수수료
13,747,097
11,806,905

대손상각비(환입)
4,584,205
(1,906,730)

지급임차료
2,066,589
2,459,727

외주비
61,571,668
63,527,934

소모품비
1,008,813
1,016,484

보험료
1,121,329
1,052,347

차량유지비
1,204,804
1,216,237

손실충당비용
(201,736)
652,525

기타
1,172,884
1,155,775

합 계
221,268,636
210,663,432

30. 주당손익(1) 기본주당이익당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주당기순이익

(단위: 원, 주)

구 분
당 기
전 기

보통당기순이익
6,042,895,391
7,210,596,027

가중평균유통보통주식수
12,624,520
12,624,520

기본주당순이익
479
571

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분
당 기
전 기

기초발행보통주식수
13,922,475
13,922,475

자기주식 효과
(1,297,955)
(1,297,955)

가중평균유통보통주식수
12,624,520
12,624,520

(2) 희석주당이익당기와 전기 중 회사는 희석 증권을 보유하고 있지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 현금흐름표(1) 당기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

외화환산손실
116,937
440,221

대손상각비(환입)
4,584,205
(1,906,730)

기타의대손상각비
296,710
50,432

지급임차료
(3,070)
(2,065)

공사손실충당비용
(201,736)
652,525

감가상각비
5,385,491
5,138,411

무형자산상각비
113,460
215,799

무형자산손상차손
57,624
-

유형자산처분손실
8,399
456,735

종속기업투자주식처분손실
2,138
-

이자비용
1,849,351
2,005,489

법인세비용
866,033
2,564,510

배당금수익
(106,005)
(167,882)

이자수익
(1,040,264)
(1,125,421)

유형자산처분이익
(924)
(99)

외화환산이익
(65,447)
(231,408)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(97,211)
(138,395)

수입임대료
(19,620)
(19,620)

대손충당금환입
(96,973)
(63,928)

합 계
11,649,098
7,868,574

(2) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권의 증가
(5,112,267)
(9,370,838)

단기기타채권의 감소(증가)
81,946
(71,674)

기타유동자산의 감소(증가)
3,052,690
(2,443,715)

장기기타채권의 감소
96,973
63,928

매입채무의 증가(감소)
2,007,429
(1,227,046)

단기기타채무의 증가(감소)
(2,717,354)
5,737,667

장기기기타채무의 증가(감소)
127,786
(43,299)

기타유동부채의 증가(감소)
(635,241)
19,718,658

퇴직급여채무의 증가
559,140
-

합 계
(2,538,898)
12,363,681

(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

장기기타채권 제각
80,869
216,037

매출채권의 제각
-
681,734

대여금의 제각
80,000
1,030,000

선급금의 유동성대체
35,000
60,000

임차보증금의 유동성대체
196,753
25,868

상각후원가금융자산의 유동성대체
7,544
28,728

유무형자산 취득 관련 미지급금의 변동
75,386
159,453

건설중인자산의 본계정대체
1,354,281
20,000

리스부채 및 사용권자산 계상
2,580,358
5,864,040

리스부채의 유동성대체
3,653,506
28,116

복구충당부채 계상
-
76,527

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금거래
기말

리스의 증감
유동성대체

단기차입금
25,000,000
(7,000,000)
-
-
18,000,000

유동성리스부채
3,628,143
(4,076,429)
969,706
3,653,506
4,174,926

비유동성리스부채
16,284,238
-
1,478,368
(3,653,506)
14,109,100

합 계
44,912,381
(11,076,429)
2,448,074
-
36,284,026

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금거래
기말

리스의 증감
유동성대체

단기차입금
32,000,000
(7,000,000)
-
-
25,000,000

유동성장기부채
388,850
(388,850)
-
-
-

유동성리스부채
3,600,027
(3,760,378)
3,760,378
28,116
3,628,143

비유동성리스부채
14,035,896
-
2,276,458
(28,116)
16,284,238

합 계
50,024,773
(11,149,228)
6,036,836
-
44,912,381

32. 특수관계자거래(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

종속기업
-(주1)
Heerim Beijing Architects & Planners Co.,Ltd.

종속기업
에이치알로지스틱스디벨로프먼트㈜
에이치알로지스틱스디벨로프먼트㈜

관계기업
㈜디에이치알청담
㈜디에이치알청담

관계기업
㈜메타갤러리라루나
㈜메타갤러리라루나

기타특수관계자
임직원, 부산종합버스터미널㈜
임직원, 부산종합버스터미널㈜

(주1) 종속기업 Heerim Beijing Architects & Planners Co.,Ltd.은 당기 중 청산하였습니다. (2) 당기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당 기
전 기

매출
자산매입
기타매입
매출
경비청구
자산매입

㈜디에이치알청담
1,903,527
-
-
878,854
-
-

Heerim Beijing Architects & Planners Co.,Ltd.
-
-
-
(597,892)
-
-

㈜메타갤러리라루나
-
127,600
63,940
-
2,836
231,610

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

회사명 등
자금의 대여
자금의 회수

에이치알로지스틱스디벨로프먼트㈜
-
240,100

임직원
-
134,000

합 계
-
374,100

② 전기

(단위: 천원)

회사명 등
자금의 대여
자금의 회수
현금출자

㈜메타갤러리라루나
-
-
76,000

임직원
210,000
201,000
-

합 계
210,000
201,000
76,000

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
단기대여금
미지급금
선수금
매출채권
단기대여금
미지급금
선수금

에이치알로지스틱스디벨로프먼트㈜
-
-
-
-
-
240,100
-
-

㈜디에이치알청담
603,086
1,920,000
-
189,014
140,835
1,920,000

740

㈜메타갤러리라루나
-
-
2,580
-
-
-
54,000
-

임직원
-
382,283
-
-
-
516,283
-
-

합 계
603,086
2,302,283
2,580
189,014
140,835
2,676,383
54,000
740

(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
제공처
담보내용
담보자산 장부금액

㈜디에이치알청담
메리츠증권 외
㈜디에이치알청담 주식
96,000

(6) 당기말 특수관계자가 회사를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
보증처
보증내용
보증금액

대표이사
산업은행
차입금 연대보증
14,400,000

(7) 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
3,292,004
3,295,000

퇴직급여
276,667
276,667

합 계
3,568,671
3,571,667

33. 우발상황과 약정사항(1) 당기말과 전기말 현재 담보제공 및 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
제공처
당기말
전기말
내용

보통예금
수출입은행
-
55,312(USD 43,645.83)
수출 선수금 환급보증 계좌관리약정

당기손익-공정가치 금융자산
엔지니어링공제조합
2,244,364
2,148,883
계약이행보증등 담보

건축사공제조합
800
761
계약이행보증등 담보

관계기업투자주식
메리츠증권 외
96,000
96,000
관계기업 차입금 담보

합 계

2,341,164
2,300,956

(2) 당기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
보증금액
보증처
내용

㈜행림종합건축사사무소(주1)
60,851,806
엔지니어링공제조합
계약이행보증 등

㈜무영종합건축사사무소
266,665
엔지니어링공제조합
계약이행보증 등

합 계
61,118,471

(주1) 엔지니어링공제조합 보증채무 관련 상호 이행보증 등을 제공하고 있습니다.회사는 상기 이외에 특수관계자에게 담보를 제공하고 있습니다(주석32참조).

(3) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

제공자
보증금액
보증처
보증기한
내용

엔지니어링공제조합(주1)
116,527,848
발주처
2024.01.01- 2033.10.31
계약이행보증 등

서울보증보험
8,290,245
발주처
2024.01.01- 2028.03.01
계약이행보증 등

한국수출입은행
USD 1,992,600
발주처
2024.01.01- 2024.01.31
계약이행보증 등

한국수출입은행

2,380,149
발주처
2024.01.01- 2024.04.10
계약이행보증 등

(주1) 행림종합건축사사무소가 동 건과 관련하여 상호 이행보증 등을 제공하고 있습니다.

회사는 상기 이외에 회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석32참조).

(4) 당기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
부보자산
부보금액
보험금수익자

엔지니어링 공제조합 (손해배상공제보험)
-
305,539,575
회사

메리츠화재해상보험 (재산종합보험)
건물
7,260,074
회사

합 계

312,799,649

회사는 상기 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대하여 의료보험, 고용보험, 산재보험 및 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 금융기관 약정사항① 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
약정내용
금융기관
약정(한도)금액
실행금액

단기차입금
일반자금대출
산업은행
12,000,000
12,000,000

일반자금대출
기업은행
1,000,000
-

일반자금대출
농협은행
2,000,000
-

일반자금대출
국민은행
4,000,000
-

수출성장자금
수출입은행
6,000,000
6,000,000

합 계
25,000,000
18,000,000

② 당기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

과 목
구 분
금융기관
약정(한도)금액
실행금액

기타거래
해외사업이행성보증
수출입은행
USD 11,000,000
USD 1,992,6002,380,149

기타거래
계약이행보증 등
엔지니어링공제조합
128,933,001
116,527,848

매출채권
외상매출채권전자대출(판매기업)
국민은행
20,000,000
-

매출채권
외상매출채권담보대출(판매기업)
하나은행
2,500,000
-

(6) 당기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관할법원
원고
피고
사건내용
소송금액
진행상황

(회사가 원고인 사건)

서울동부
회사
하림산업
용역비
4,428,167
1심 진행중

서울동부
회사
㈜가경디앤씨
용역비
132,887
1심 진행중

서울동부
회사
박해존
대여금
100,000
1심 진행중

서울중앙
회사
㈜이케이월드
설계용역비
530,000
1심 진행중

서울고법
회사
서한인베스트먼트외1
용역비
645,730
2심 진행중

대법원
회사
한국토지신탁
용역비
183,920
3심 진행중

(회사가 피고인 사건)

서울동부
하림산업
회사
손해배상
175,205
1심 진행중

서울중앙
순복음선교회
회사 외 1
구상금
1,470,463
1심 진행중

서울중앙
오스템글로벌
회사 외 2
손해배상
2,130,000
1심 진행중

회사는 상기와 같이 원고/피고로 참여하는 소송사건 이외에 1건의 피고참가소송에 참여하고 있습니다. 상기 소송 등의 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으나경영자는 동 소송 등의 최종결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

34. 영업부문
(1) 회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 다음과 같습니다.

구 분
내 용

설계부문
건축설계

CM부문
건축감리

임대사업부문
임대사업

(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당기와 전기 중 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다.가. 당기

(단위: 천원)

구 분
설계부문
CM부문
임대사업부문
합 계

매출액
133,135,876
94,700,329
816,070
228,652,275

영업이익
3,752,201
3,057,723
573,716
7,383,640

당기순이익
3,030,234
2,495,453
517,208
6,042,895

나. 전기

(단위: 천원)

구 분
설계부문
CM부문
임대사업부문
합 계

매출액
127,421,475
92,559,972
811,470
220,792,917

영업이익
4,947,110
4,606,699
575,675
10,129,485

당기순이익
3,490,259
3,282,649
437,688
7,210,596

② 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보고부문자산
보고부문부채
보고부문자산
보고부문부채

설계부문
130,476,820
77,553,530
143,441,571
82,310,473

CM부문
56,138,017
41,733,390
48,816,434
47,495,469

임대사업부문
4,392,904
930,917
4,443,528
967,583

합 계
191,007,741
120,217,837
196,701,533
130,773,526

(3) 당기와 전기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

국내매출
208,828,467
179,729,601

해외매출
19,823,808
41,063,316

합 계
228,652,275
220,792,917

35. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진이 승인한 정책에 따라 회사의 금융부서에 의해 이루어지고 있으며, 회사의 금융부서는 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다.

① 신용위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다.

한편, 회사는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융상품 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
신용위험최대노출금액
장부금액
신용위험최대노출금액

현금및현금성자산
33,925,718
33,657,304
43,300,746
42,929,169

매출채권
41,122,268
41,122,268
37,192,596
37,192,596

단기기타채권
4,460,532
4,460,532
6,155,016
6,155,016

단기기타금융자산
137,594
137,594
119,105
119,105

장기매출채권
-
-
3,592
3,592

장기기타채권
11,664,623
11,664,623
2,457,594
2,457,594

장기기타금융자산
5,609,672
5,609,672
4,456,142
4,456,142

합 계
96,920,407
96,651,993
93,684,791
93,313,214

② 유동성위험관리현금흐름의 예측은 회사의 자금부서가 수행하며, 회사의 자금부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 관리하고 있습니다.

금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.가. 당기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
6개월 이하
1년 이하
1년~5년
합 계

매입채무
7,241,222
7,241,222
-
-
7,241,222

단기기타채무
12,658,972
13,218,112
-
-
13,218,112

단기차입금
18,000,000
18,344,088
-
-
18,344,088

리스부채
18,284,026
2,928,941
2,875,495
15,433,568
21,238,004

장기기타채무
677,637
-
-
677,637
677,637

합 계
56,861,857
41,732,363
2,875,495
16,111,205
60,719,063

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
6개월 이하
1년 이하
1년~5년
합 계

매입채무
5,236,412
5,236,412
-
-
5,236,412

단기기타채무
15,552,644
15,552,644
-
-
15,552,644

단기차입금
25,000,000
25,385,601
-
-
25,385,601

리스부채
19,912,381
2,231,719
2,175,158
19,282,743
23,689,620

장기기타채무
658,421
-
-
658,421
658,421

합 계
66,359,858
48,406,376
2,175,158
19,941,164
70,522,698

③ 시장위험관리회사는 환율과 이자율의 변동 등으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.가. 외환위험관리회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사의 경영진은 회사가 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

회사의 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다.기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

외화금융자산
외화금융부채
외화금융자산
외화금융부채

USD
9,040,249
308,614
16,144,737
538,382

EUR
48,694
73,286
286,679
-

VND
22,105
-
32,396
-

BDT
107,544
-
115,608
-

CNY
-
-
34,089
-

AZN
1,706,350
-
1,143,786
-

MYR
327,198
-
399,506
-

PHP
3,107
-
3,042
-

JPY
4,390
-
-
-

IDR
1,254
-
-
-

HUF
-
652
-
-

합 계
11,260,891
382,552
18,159,843
538,382

환율변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

10%상승
10%하락
10%상승
10%하락

외화금융자산
1,126,089
(1,126,089)
1,815,984
(1,815,984)

외화금융부채
(38,255)
38,255
(53,838)
53,838

합 계
1,087,834
(1,087,834)
1,762,146
(1,762,146)

나. 이자율위험관리회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한, 국내외 이자율 변동추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 변동이자율 차입금은 없습니다.

(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

회사의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

차입금총계(A)
36,284,026
44,912,381

차감 : 현금및현금성자산(B)
(33,925,718)
(43,300,745)

순부채(C=A-B)
2,358,308
1,611,636

부채총계(D)
120,217,837
130,773,526

자본총계(E)
70,789,904
65,928,007

총자본(F=C+E)
73,148,212
67,539,643

자본조달비율(C/F)
3.22%
2.39%

부채비율(D/E)
169.82%
198.36%

36. 재무제표승인회사의 재무제표는 2024년 3월 4일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기 주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

권기재
1965-02-04
-
-
없음
이사회

임진구
1964-10-03
사외이사 후보자
-
없음
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

권기재

-
(

주
)희림종합건축사사무소

글로벌사업부문대표

2001.09~현재

(주)희림종합건축사사무소 재직중

없음

임진구
-
2013.09~2023.022021.05~2023.03
- 전) SBI 저축은행 사장- 전) 저축은행중앙회 등기이사
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

권기재
없음
없음
없음

임진구
없음
없음
없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

희림종합건축사사무소의 사외이사로서 독립적이고 책임있는 의사결정을 통해 이사회의 투명성을 높이는데 기여하겠습니다. 본인의 지식과 경험을 바탕으로 사업에 대해 조언하고 경영을 감독함과 동시에, 사회적인 책임을 다하고 주주의 가치를 높이는데 있어 소임을 다하겠습니다. 또한, 현안과 관련된 자료를 면밀히 검토하고 이사회 활동에 충분한 시간과 노력을 투입하는 등 이사의 책임과 의무를 충실히 수행하여 이사회 중심경영을 실천하는데 일조하겠습니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

- 권기재 후보자본 후보자는 현재 희림종합건축사사무소의 글로벌사업부문 대표로서 동종업계의 오랜 기간 근무경험을 바탕으로 당사가 영위하는 사업에 대한 높은 이해도를 가지고 있으며, 당사의 사내이사 재직 경험에 비추어 윤리의식, 전문성, 책임감 및 내부 구성원들의 통합을 위한 지도력과 리더십을 발휘하고 회사를 안정적으로 이끌 적임자로 판단되어 후보자로 추천하였습니다.- 임진구 후보자본 후보자는 전문성과 독립성을 갖추고 여러분야의 풍부한 경험과 전문 지식을 바탕으로 주요 경영정책 결정에 있어 뛰어난 역할을 수행하고, 객관적이고 유용한 조언과 자문을 제공 할 수 있는 사외이사 적임자로 판단되어 추천함.

확인서

권기재

임진구

□ 감사의 선임

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

정재영
1952-03-07
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

정재영
- 현) 희림종합건축사사무소 감사
2009.03~2015.03
- 전) 대우조선해양건설 대표이사
없음

2016.06 ~2019.06
- 전) 건설공제조합 운영위원

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

정재영
없음
없음
없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

후보자는 폭넓은 경험과 전문성을 토대로 당사 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사 수행업무에 적합하다고 판단하여 추천함

확인서

정재영

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
6 ( 2 )

보수총액 또는 최고한도액
4,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 ( 1 )

실제 지급된 보수총액
3,533백만원

최고한도액
4,000백만원

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
50백만원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
36백만원

최고한도액
50백만원

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2024년 03월 18일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

※ 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 1주전 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/) 정기공시 및 회사 홈페이지(http://www.heerim.com/) IR공고 게시판에 게재될 예정입니다.※ 사업보고서는 주주총회의 승인 과정 또는 오기의 정정 등을 사유로 정정될 수 있으며, 정정하는 경우 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)에 업데이트 될 예정이므로 이를 확인하시기 바랍니다.

※ 참고사항

□ 주주총회 집중일 개최 사유해당사항 없음