콜마비앤에이치 — 의결권대리행사권유참고서류 (20240311)
제출인: 콜마비앤에이치

의결권대리행사권유참고서류
3.7
콜마비앤에이치(주)

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2024년 3월 11일

권 유 자:
성 명: 콜마비앤에이치 주식회사주 소: 세종특별자치시 전의면 산단길 22-15전화번호: 02-2286-3289

작 성 자:
성 명: 김서영부서 및 직위: 경영전략실 / 대리전화번호: 02-2286-3289

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
콜마비앤에이치(주)
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2024년 03월 11일
라. 주주총회일
2024년 03월 26일

마. 권유 시작일
2024년 03월 16일
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
주주총회의 원활한 진행을 위해 필요한 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
삼성증권

(인터넷 주소)
https://vote.samsungpop.com

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
삼성증권

(전자투표 인터넷 주소)
https://vote.samsungpop.com

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 이사의선임

□ 감사의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

□ 기타주주총회의목적사항

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

콜마비앤에이치(주)
보통주
426,666
1.44
본인
자기주식

- 상기 권유자의 소유주식은 자기주식으로 의결권이 제한됩니다.

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

한국콜마홀딩스(주)
최대주주
보통주
13,129,267
44.44
최대주주
-

윤여원
특수관계자
보통주
2,255,893
7.64
특수관계자
주1)

윤동한
특수관계자
보통주
217,671
0.74
특수관계자
주1)

이민석
특수관계자
보통주
2,000
0.01
특수관계자
-

이영석
특수관계자
보통주
2,000
0.01
특수관계자
-

계
-
15,606,831
52.84
-
-

주1) 2023.10.25일자 윤동환과 윤여원의 주식대차 계약으로 인해 윤여원은 콜마비앤에이치(주) 보통주 365,958주(1.24%)를 차입하여 2023.12.31 기준 보통주 2,255,893주(7.64%)를 소유하고 있습니다. 주2) 상기 '소유비율'은 '%'입니다.

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

김서영
보통주
0
직원
-
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2024년 03월 11일
2024년 03월 16일
2024년 03월 25일
2024년 03월 26일

나. 피권유자의 범위

2023년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주 중 권유자를 제외한 주주 전원

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

원활한 진행을 위해 필요한 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2024년 3월 16일 오전 9시 ~ 2024년 3월 25일 오후 5시

전자위임장 관리기관
삼성증권 주식회사

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
https://vote.samsungpop.com

기타 추가 안내사항 등
기간 중 24시간 이용가능(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
X

우편 또는 모사전송(FAX)
X

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
X

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
X

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

콜마비앤에이치(주)
http://www.kolmarbnh.co.kr
PR/IR→공고사항

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

정기주주총회 전까지 우편으로 위임장 수여 가능하며, 아래 주소로 발송부탁드립니다.- 위임장 접수처 : 서울시 서초구 사임당로 18. 석오빌딩 13층 콜마비앤에이치 경영전략실 주주총회 담당자 앞(우편번호 06652)- 접수기간 : 2024년 3월 25일(월)까지

다. 기타 의결권 위임의 방법

해당사항 없음

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2024년 3 월 26 일 오전 9 시

장 소
세종특별자치시 전의면 산단길 22-15콜마비앤에이치 주식회사 2층 대회의실

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2024년 3월 16일 오전 9시 ~ 2024년 3월 25일 오후 5시

전자투표 관리기관
삼성증권 주식회사

인터넷 홈페이지 주소
https://vote.samsungpop.com

기타 추가 안내사항 등
기간 중 24시간 이용가능(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

▣ 전자투표에 관한 사항 주주님께서 주주총회에 직접 참석하지 않고 의결권을 행사하실 수 있도록 당사는 이번 주주총회에서 전자투표제도(상법 제368조의 4 및 동법 시행령 제13조)와 전자위임장 권유제도(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조 제5호)를 활용하기로 결의하였습니다. 이에 따라 주주님들께서는 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사하시거나 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

(1) 전자투표·전자위임장권유관리시스템 인터넷 및 모바일 주소 :「https://vote.samsungpop.com」 (2) 전자투표 행사·전자위임장 수여기간 : 2024년 3월 16일 ~ 2024년 3월 25일 - 기간 중 24시간 시스템 접속 가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능) (3) 행사 방법: 본인 인증 방법은 공동인증, 카카오페이, 휴대폰인증을 통해 주주 본인을 확인 후 의안별로 의결권행사

(4) 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리(삼성증권 전자투표서비스 이용약관 제13조 제2항)

▣ 주주총회 집중일 개최사유 당사는 주주들의 원활한 주주총회 참석을 위해「주주총회 분산 자율준수프로그램」에 참여하고 있습니다. 따라서 주주총회 집중일 개최사유 공시 의무가 없습니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 : 제10기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- 'III. 경영참고사항'의 '1. 사업의 개요' 중 '나. 회사의 현황' 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결 ㆍ별도 재무제표이며, 외부감사인의 감사결과에 따라 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 18일까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(http://www.kolmarbnh.co.kr)에 공시 예정인 당사의 연결 ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

(1) 연결 재무제표- 연결 재무 상태표

연 결 재 무 상 태 표

제 10 (당) 기 2023년 12월 31일 현재

제 09 (전) 기 2022년 12월 31일 현재

콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

구 분
제 10 (당) 기
제 9 (전) 기

자 산

유동자산

226,666,332,736

240,302,052,932

현금및현금성자산
51,685,110,691

59,261,447,628

매출채권및기타채권
30,947,777,646

33,574,396,063

기타유동금융자산
36,183,641,356

40,502,294,675

파생금융자산
429,026,720

-

당기손익-공정가치측정금융자산
-

8,047,669,138

기타유동자산
16,885,555,833

11,010,512,965

반품권자산
33,802,574

145,210,969

재고자산
90,501,417,916

87,760,521,494

비유동자산

467,841,882,001

376,617,182,629

기타비유동금융자산
37,387,225,914

40,325,775,950

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
21,736,000

22,542,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산
21,086,637,852

22,504,906,060

공동기업투자주식
1,939,683,104

2,565,284,416

유형자산
284,295,576,498

248,146,534,870

투자부동산
85,919,351,078

23,234,913,799

무형자산
20,810,530,760

21,741,125,115

생물자산
1,572,697,364

-

이연법인세자산
3,816,160,738

2,619,394,856

사용권자산
10,251,243,690

13,375,542,314

순확정급여자산
741,039,003

2,081,163,249

자산총계

694,508,214,737

616,919,235,561

부 채

유동부채

219,635,010,596

154,160,024,926

매입채무및기타채무
73,978,563,616

43,473,456,522

단기차입금
69,163,367,999

50,921,441,034

유동성장기부채
60,581,488,861

42,169,287,675

기타유동금융부채
5,079,353,316

3,330,354,645

기타유동부채
5,025,081,212

5,247,682,638

반품충당부채
902,514,648

819,106,548

유동리스부채
1,951,834,704

5,989,219,198

당기법인세부채
2,952,806,240

2,209,476,666

비유동부채

78,570,926,613

60,071,991,622

장기차입금
68,422,689,319

47,160,221,366

이연법인세부채
-

351,998,312

기타비유동금융부채
1,570,722,040

1,041,396,100

복구충당부채
574,455,831

553,288,309

비유동리스부채
8,003,059,423

10,965,087,535

순확정급여부채
-

-

부채총계

298,205,937,209

214,232,016,548

자 본

지배기업소유주지분

398,689,934,593

401,605,442,265

자본금
14,771,779,000

14,771,779,000

자본잉여금
8,730,932,458

9,038,105,039

기타자본항목
(10,193,054,110)

(150,984,140)

기타포괄손익누계액
1,421,673,033

1,274,609,185

이익잉여금
383,958,604,212

376,671,933,181

비지배주주지분

(2,387,657,065)

1,081,776,748

자본총계

396,302,277,528

402,687,219,013

자본과부채총계

694,467,474,391

616,919,235,561

- 연결 포괄손
익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 10 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 09 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

구 분
제 10 (당) 기
제 9 (전) 기

매출액
579,551,538,026
575,902,994,059

매출원가
498,546,751,948
472,887,155,713

매출총이익
81,004,786,078
103,015,838,346

판매비와관리비
50,748,890,635
41,891,843,182

대손상각비(환입)
1,878,365,186
101,856,460

기타판매비와관리비
48,870,525,449
41,789,986,722

영업이익
30,255,895,443
61,123,995,164

기타수익
4,133,085,410
1,543,525,696

기타비용
3,440,979,584
2,133,707,718

금융수익
5,466,394,675
3,426,686,768

금융비용
9,800,138,704
7,344,368,348

공동기업투자손익
(628,046,287)
(779,031,493)

법인세비용차감전순이익
25,986,210,953
55,837,100,069

법인세비용
7,250,114,807
15,458,945,168

당기순이익
18,736,096,146
40,378,154,901

당기순이익의 귀속

지배기업 소유주지분
19,709,709,715
40,512,833,052

비지배지분
(973,613,569)
(134,678,151)

기타포괄손익
(3,187,388,925)
1,270,566,538

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익
(3,335,112,658)
896,140,815

순확정급여부채 재측정요소
(3,334,452,773)
900,904,428

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
(659,885)
(4,763,613)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익
147,723,733
374,425,723

해외사업장환산외환차이
145,515,676
406,434,934

공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액
2,208,057
(32,009,211)

당기총포괄손익
15,548,707,221
41,648,721,439

당기총포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분
16,532,483,615
41,789,172,558

비지배지분
(983,776,394)
(140,451,119)

지배기업 소유주 지분에 대한 주당손익

기본 및 희석주당이익
674
1,371

- 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제 10 (당) 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지

제 09 (전) 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지

콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업 소유주지분
비지배지분
총 계

자 본 금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
소 계

2022년 01월 01일(전기초)
14,771,779,000
23,378,592,429
(150,984,140)
904,947,075
346,625,858,653
385,530,193,017
1,109,909,261
386,640,102,278

Ⅰ.당기총포괄손익

1. 당기순이익
-
-
-
-
40,512,833,052
40,512,833,052
(134,678,151)
40,378,154,901

2. 순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
906,677,396
906,677,396
(5,772,968)
900,904,428

3. 공동기업 기타포괄손익 지분해당액

-
-
-
(32,009,211)
-
(32,009,211)
-
(32,009,211)

4. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
-
-
-
(4,763,613)
-
(4,763,613)
-
(4,763,613)

5. 해외사업장환산외환차이
-
-
-
406,434,934
-
406,434,934
-
406,434,934

6. 연결실체내 자본거래

-
(14,340,487,390)
-
-
-
(14,340,487,390)
-
(14,340,487,390)

Ⅱ.소유주와의 거래

1. 연차배당
-
-
-
-
(11,373,435,920)
(11,373,435,920)
(125,000,000)
(11,498,435,920)

2. 연결범위의 변동

-
-
-
-
-
-
237,318,606
237,318,606

2022년 12월 31일(전기말)
14,771,779,000
9,038,105,039
(150,984,140)
1,274,609,185
376,671,933,181
401,605,442,265
1,081,776,748
402,687,219,013

2023년 01월 01일(당기초)
14,771,779,000
9,038,105,039
(150,984,140)
1,274,609,185
376,671,933,181
401,605,442,265
1,081,776,748
402,687,219,013

Ⅰ. 당기총포괄손익

1. 당기순이익
-
-
-
-
19,709,709,715
19,709,709,715
(973,613,569)
18,736,096,146

2. 순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(3,324,289,948)
(3,324,289,948)
(10,162,825)
(3,334,452,773)

3. 공동기업 기타포괄손익 지분해당액

-
-
-
2,208,057
-
2,208,057
-
2,208,057

4. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
-
-
-
(659,885)
-
(659,885)
-
(659,885)

5. 해외사업장환산외환차이
-
-
-
145,515,676
-
145,515,676
-
145,515,676

6. 연결실체내 자본거래 등

-
(307,172,581)
-
-
-
(307,172,581)
-
(307,172,581)

Ⅱ. 소유주와의 거래

1. 연차배당
-
-
-
-
(9,098,748,736)
(9,098,748,736)
(125,000,000)
(9,223,748,736)

2. 자기주식의 취득

-
-
(10,042,069,970)
-
-
(10,042,069,970)
-
(10,042,069,970)

3. 연결범위의 변동

-
-
-
-
-
-
(2,360,657,419)
(2,360,657,419)

2023년 12월 31일(당기말)
14,771,779,000
8,730,932,458
(10,193,054,110)
1,421,673,033
383,958,604,212
398,689,934,593
(2,387,657,065)
396,302,277,528

-연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제 10 (당) 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지

제 09 (전) 기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지

콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
제 10 (당) 기
제 9 (전) 기

영업활동현금흐름

56,282,493,362

5,325,746,301

영업으로부터 창출된 현금흐름(주석 37)
67,891,539,913

28,180,292,563

법인세납부
(10,955,861,492)

(22,586,109,235)

배당금수령
1,394,946,967

402,064,086

이자수취
4,579,571,021

2,691,945,345

이자지급
(6,627,703,047)

(3,362,446,458)

투자활동현금흐름

(96,905,603,576)

(72,609,676,351)

기타유동금융자산의 감소
39,806,246,682

131,644,151,166

기타유동금융자산의 증가
(32,700,000,000)

(103,507,250,000)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소
18,539,207,461

37,097,109,566

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가
(11,335,200,000)

(25,000,000,000)

단기대여금의 증가
(1,500,000,000)

-

기타비유동금융자산의 감소
2,746,811,890

505,930,000

기타비유동금융자산의 증가
(2,308,387,000)

(39,760,242,636)

유형자산의 처분
345,024,000

1,092,988,922

유형자산의 취득
(91,831,982,529)

(49,237,598,000)

무형자산의 처분
1,033,045,455

-

무형자산의 취득
(131,638,522)

(409,137,604)

생물자산의 취득
(355,307,550)

-

투자부동산의 취득
(19,213,423,463)

(260,280,000)

종속기업투자의 취득
-

(25,155,440,400)

연결범위의 변동
-

380,092,635

재무활동현금흐름

32,847,564,849

34,278,412,159

단기차입금의 상환
(14,344,261,400)

(18,889,072,000)

단기차입금의 차입
32,704,328,365

41,473,573,303

유동성장기부채의 상환
(15,163,951,445)

(18,308,756,768)

리스부채의 상환
(2,677,920,391)

(3,097,096,713)

장기차입금의 차입
54,263,018,426

44,598,200,257

배당금 지급
(9,223,748,736)

(11,498,435,920)

자기주식의 취득
(10,042,069,970)

-

비지배주주지분의 증감
(2,667,830,000)

-

현금및현금성자산의 환율변동효과

199,208,428

412,324,229

현금및현금성자산의 증가(감소)

(7,576,336,937)

(32,593,193,662)

기초현금및현금성자산

59,261,447,628

91,854,641,290

기말현금및현금성자산

51,685,110,691

59,261,447,628

주석

제 10 (당) 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지

제 09 (전) 기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지

콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 콜마비앤에이치 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 (주)에치엔지 외 5개사(이하 당사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하고, Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1-1. 지배기업의 개요

당사는 2004년 2월 6일 설립되어 건강기능식품, 화장품, 의약외품 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 세종특별자치시 전의면 산단길 22-15에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2006년 6월 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따라 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 과학기술부 승인 대덕연구개발특구 제1호 연구소기업으로 지정되었습니다.

당사는 코스닥 시장 상장을 위하여 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 8월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 1월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 콜마비앤에이치 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 1월 15일 회사명을 콜마비앤에이치로 변경하였습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
당기말
전기말

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

한국콜마홀딩스(주)
13,129,267
44.44
13,129,267
44.44

한국원자력연구원
1,779,127
6.02
1,779,127
6.02

윤여원
2,255,893
7.64
1,879,935
6.36

윤동한
217,671
0.74
581,129
1.97

자기주식
426,666
1.44
2,166
0.01

기타
11,734,934
39.72
12,171,934
41.20

합계
29,543,558
100.00
29,543,558
100.00

1-2. 연결대상 종속기업의 현황

당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요영업활동
소재지
결산월
소유지분율(%)
지배관계 근거

당기말
전기말

농업회사법인 근오농림(주)
농작물 재배 및 도소매 판매업
대한민국
12월
90.00%
75.00%
50% 초과

(주)에치엔지
화장품 제조 및 도소매, 의약품 제조 및 판매업
대한민국
12월
100.00%
100.00%
50% 초과

콜마생활건강(주)(주1)
화장품 및 일반식품 도소매
대한민국
12월
57.69%
60.00%
50% 초과

콜마스크(주)(주)(주2)
화장품 제조 및 판매
대한민국
12월
97.85%
97.85%
50% 초과

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD
건강기능식품 제조 및 도소매
중국
12월
100.00%
100.00%
50% 초과

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD
건강기능식품 및 의약외품 도소매
호주
12월
100.00%
100.00%
50% 초과

(주1) 당기 중 셀티브코리아(주)에서 콜마생활건강(주)로 사명이 변경되었습니다.(주2) 전기 중 연결회사는 콜마스크 주식회사의 지분 97.85%를 취득하여 종속기업으로 추가되었습니다.

1-3. 종속기업의 요약 재무정보당기말 및 전기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. 1) 당기말

(단위: 천원)

종속기업명
총자산
총부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

농업회사법인 근오농림(주)
24,595,779
9,841,425
14,754,354
23,468,280
1,202,051
1,191,940

(주)에치엔지
88,165,219
30,261,609
57,903,610
91,509,570
4,104,688
3,786,450

콜마생활건강(주)(주1)
1,620,993
10,552,719
(8,931,726)
2,180,150
(2,932,534)
(2,932,534)

콜마스크(주)
45,865,031
38,072,056
7,792,975
41,645,778
(2,681,997)
(3,037,576)

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD
45,350,790
59,515,441
(14,164,651)
23,331,375
(7,587,266)
(7,441,642)

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD
2,339
6,781
(4,442)
60,874
(93)
(201)

(주1) 당기 중 셀티브코리아(주)에서 콜마생활건강(주)로 사명이 변경되었습니다. 2) 전기말

(단위: 천원)

종속기업명
총자산
총부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

농업회사법인 근오농림(주)
24,043,345
9,980,932
14,062,414
28,987,890
2,005,491
1,984,693

(주)에치엔지
67,691,470
12,774,311
54,917,159
83,947,637
4,228,990
4,596,899

셀티브코리아(주)
2,147,004
8,246,196
(6,099,192)
2,042,622
(1,533,780)
(1,533,780)

콜마스크(주)
49,328,886
38,498,335
10,830,551
5,298,248
(195,016)
(221,721)

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD
38,460,185
45,183,194
(6,723,009)
7,485,716
(8,226,640)
(7,820,280)

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD
5,941
10,182
(4,241)
13,744
(21,464)
(21,388)

1-4. 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액당기말 현재 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
비지배지분에 배분된 당기순손익
누적 비지배지분
비지배지분에 지급한 배당금

농업회사법인 근오농림(주)
274,698
1,275,378
(125,000)

콜마생활건강(주)
(1,191,626)
(3,831,271)
-

콜마스크(주)
(56,686)
168,236
-

합계
(973,614)
(2,387,657)
(125,000)

1-5. 연결대상 종속기업의 유의적인 제약당기말 현재 연결실체의 자산 사용과 부채 상환에 대한 유의적인 제약과 비지배지분에 대한 방어권은 없습니다.

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2-1. 연결재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2-26에서 설명하고 있습니다.

2-2. 회계정책과 공시의 변경2-2-1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

"회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다."

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다.

또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다.

해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-2. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2-3. 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.2-4. 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.(3) 연결실체에 포함된 해외사업장의 환산연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다.해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간 말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다.2-5. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 현금과 요구불예금 등으로 구성되어 있습니다. 요구가 있을 때 상환가능한 당좌차월은 현금관리의 중요한 부분을 형성하므로 현금흐름표상 현금및현금성자산의 항목에 포함되어 있습니다.2-6. 금융자산(1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2-7. 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.2-8. 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2-9. 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

건물
30년~40년

구축물
20년~30년

기계장치
6년~15년

차량운반구
5년~6년

기타의유형자산
5년~6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.2-10. 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2-11. 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2-12. 무형자산영업권은 주석 2-3.(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

특허권
4년 ~ 10년

상표권
4년 ~ 10년

소프트웨어
4년 ~ 10년

기타의 무형자산
5년 ~ 6년

2-13. 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2-14. 생물자산

생물자산 중 소비용생물자산은 최초인식시점과 매 보고기간말에 공정가치에서 추정매각부대원가를 차감한 순공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 소비용생물자산에서수확된 수확물은 수확시점에 순공정가치로 측정하고 있습니다. 소비용생물자산의 순공정가치 변동으로 발생하는 평가손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.

2-15. 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2-16. 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.2-17. 금융부채(1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2-18. 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 관련 부채는 재무상태표에서 '금융보증부채'로 표시되었습니다.연결회사는 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 관계회사 투자금액에 가산하여 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다.2-19. 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2-20. 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2-21. 종업원급여

(1) 퇴직급여

연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다.

확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량당사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여

연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2-22. 수익인식

(1) 재화의 판매

연결회사는 건강기능식품 및 화장품을 제조하여 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 납품하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 매출계약에 따라 제품을 인수하거나인수기한이 만료 또는 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터 각 고객별 대금지급 조건에 따라 대가를지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

(2) 재화의 판매 : 반품

연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는 데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

(3) 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

2-23. 리스(1) 리스제공자연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자연결실체는 토지, 사무실, 창고, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다.(3) 연장선택권 및 종료선택권연결실체 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다.2-24. 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2-25. 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2024년 2월 23일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.2-26. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (주석 14 참조)(2) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 34참조)연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 39참조).(4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(5) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22참조).

(6) 수익인식연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.(7) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

3. 현금및현금성자산연결회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

현금
1,154
5,966

요구불예금
23,465,143
23,032,776

기타현금성자산
28,218,814
36,222,706

합 계
51,685,111
59,261,448

4. 매출채권 및 기타채권4-1. 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
28,560,044
1,162,532
33,271,750
-

대손충당금
(156,166)
(1,162,532)
(1,114,690)
-

매출채권(순액)
28,403,878
-
32,157,061
-

미수금
1,044,250
841,548
1,130,815
-

대손충당금
(300,350)
(841,548)
(13,479)
-

미수금(순액)
743,900
-
1,117,335
-

대여금
1,800,000
-
300,000
-

합 계
30,947,778
-
33,574,396
-

4-2. 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
1,128,169
600,764

연결범위의 변동
-
425,549

대손상각비
1,878,365
101,856

기타의대손상각비 환입
(5,000)
-

제각
(539,758)
-

기타(환율차이 등)
(1,180)
-

기말금액
2,460,596
1,128,169

당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

4-3. 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
29,157,737
30,520,873

소계
29,157,737
30,520,873

연체됐으나 손상되지 않은 채권(주1)

3개월 이하
1,803,453
2,951,532

3개월 초과 6개월 이하
78,575
107,574

6개월 초과 9개월 이하
623,371
264,112

소계
2,505,399
3,323,218

손상채권(주2)

3개월 이하
-
-

3개월 초과 6개월 이하
-
-

6개월 초과 9개월 이하
-
-

9개월 초과
1,745,238
558,473

소계
1,745,238
558,473

합계
33,408,374
34,402,564

(주1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.(주2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,745백만원(전기: 558백만원)입니다.5. 기타금융자산5-1. 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

장ㆍ단기금융상품
35,099,462
34,964,105
70,063,567
39,706,152
38,238,926
77,945,078

미수수익
1,084,179
-
1,084,179
796,143
-
796,143

임차보증금
-
1,984,621
1,984,621
-
2,086,850
2,086,850

기타보증금
-
438,500
438,500
-
-
-

합 계
36,183,641
37,387,226
73,570,867
40,502,295
40,325,776
80,828,071

5-2. 당기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기금융상품

정기예금
18,100,000
30,000,000

정기부금
-
200,000

중소기업금융채권
12,500,000
5,000,000

회사채
2,499,462
4,506,152

발행어음
2,000,000
-

소 계
35,099,462
39,706,152

장기금융상품

회사채
34,320,105
37,594,926

기타채권
640,000
640,000

당좌개설보증금
4,000
4,000

소 계
34,964,105
38,238,926

합 계
70,063,567
77,945,078

6. 사용이 제한된 금융상품당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종류
당기말
전기말
사용제한내용

단기금융상품
정기예금
8,000,000
5,000,000
질권설정

장기금융상품
당좌개설보증금
4,000
4,000
당좌개설보증금

합 계
8,004,000
5,004,000

7. 파생금융상품7-1. 당기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동자산
통화스왑
429,027
-

7-2. 당기 및 전기 중 파생금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
-
-

취득
-
-

평가이익(손실)
437,045
-

기타(환율변동차이)
(8,019)
-

기말장부금액
429,027
-

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산8-1. 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

지분상품
-
21,086,138
21,086,138
-
22,504,406
22,504,406

채무상품
-
500
500
8,047,669
500
8,048,169

합 계
-
21,086,638
21,086,638
8,047,669
22,504,906
30,552,575

8-2. 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
공정가액
장부가액
취득원가
공정가액
장부가액

비유동항목

여주시 산림조합
500
500
500
500
500
500

미래에셋파트너스제9호PEF
15,725,085
13,527,199
13,527,199
21,075,374
20,033,029
20,033,029

플랜티팜
3,000,201
850,624
850,624
3,000,201
2,111,283
2,111,283

퍼플랩스헬스케어
1,999,845
360,094
360,094
1,999,845
360,094
360,094

케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드
2,400,000
2,400,000
2,400,000
-
-
-

아이비케이씨-마이다스 밸류크리에이션 신기술사업투자조합
1,035,200
1,035,200
1,035,200
-
-
-

르네상스 바이오 플러스 일반 사모투자신탁
2,900,000
2,913,021
2,913,021
-
-
-

소계
27,060,831
21,086,638
21,086,638
26,075,920
22,504,906
22,504,906

유동항목

KB able Account-채권투자형
-
-
-
5,000,000
5,039,179
5,039,179

이지스전문투자형사모투자신탁437호
-
-
-
3,000,400
3,008,490
3,008,490

소계
-
-
-
8,000,400
8,047,669
8,047,669

합 계
27,060,831
21,086,638
21,086,638
34,076,320
30,552,575
30,552,575

8-3. 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

지분상품 관련 손익
(2,403,179)
(4,158,280)

채무상품 관련 손익
141,249
315,734

합 계
(2,261,930)
(3,842,546)

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산9-1. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

취득원가
공정가치
장부금액
취득원가
공정가치
장부금액

비유동항목

상장주식
농우바이오
62,613
21,736
21,736
62,613
22,542
22,542

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.9-2. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
(30,774)
(26,011)

평가로 인한 증감
(806)
(5,928)

처분으로 인한 대체
-
-

법인세 효과
146
1,164

기말금액
(31,434)
(30,774)

10. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
9,738,138
9,132,171

선급비용
499,747
353,861

부가세대급금
6,638,941
1,519,307

선급법인세
8,730
5,174

합 계
16,885,556
11,010,513

11. 재고자산11-1. 당기말 및 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
장부금액
평가전금액
평가충당금
장부금액

상품
17,426,811
(210,292)
17,216,519
17,661,918
(518,187)
17,143,731

제품
23,687,901
(934,325)
22,753,576
21,550,651
(679,541)
20,871,110

반제품 및 재공품
8,394,561
(19,365)
8,375,196
7,250,358
(8,793)
7,241,565

원재료
32,518,120
(3,563,010)
28,955,110
32,847,834
(135,808)
32,712,026

부재료
12,244,684
(2,032,433)
10,212,251
9,755,223
(2,083,760)
7,671,463

미착품
2,988,765
-
2,988,765
2,120,626
-
2,120,626

합계
97,260,842
(6,759,425)
90,501,417
91,186,610
(3,426,089)
87,760,521

11-2. 당기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
증(감)
기말금액
기초금액
연결범위의 변동
증(감)
기말금액

상품
518,187
(307,895)
210,292
753,573
6,710
(242,096)
518,187

제품
679,541
254,784
934,325
730,078
253,248
(303,785)
679,541

반제품 및 재공품
8,793
10,572
19,365
126,773
-
(117,980)
8,793

원재료
135,808
3,427,202
3,563,010
431,631
48,320
(344,143)
135,808

부재료
2,083,760
(51,327)
2,032,433
397,769
1,834,189
(148,198)
2,083,760

합계
3,426,089
3,333,336
6,759,425
2,439,824
2,142,467
(1,156,202)
3,426,089

연결실체가 인식한 재고자산평가손실 3,333백만원(전기 평가손실환입 1,156백만원)은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

12. 유형자산12-1. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
취득금액
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
77,988,662
-
-
77,988,662

건물
126,402,052
(19,779,048)
(1,007,640)
105,615,364

구축물
3,527,546
(652,753)
-
2,874,793

기계장치
67,972,845
(30,406,795)
(1,188,994)
36,377,056

차량운반구
1,079,328
(932,569)
-
146,759

기타의유형자산
19,227,642
(10,635,192)
-
8,592,450

건설중인자산
52,700,492
-
-
52,700,492

합 계
348,898,567
(62,406,357)
(2,196,634)
284,295,576

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
취득금액
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
51,561,464
-
-
51,561,464

건물
126,790,983
(16,300,292)
(1,071,948)
109,418,743

구축물
3,527,546
(530,929)
-
2,996,617

기계장치
63,844,615
(24,814,539)
(1,034,333)
37,995,743

차량운반구
1,159,745
(935,980)
-
223,765

기타의유형자산
18,395,927
(8,210,359)
-
10,185,568

건설중인자산
35,764,635
-
-
35,764,635

합 계
301,044,915
(50,792,099)
(2,106,281)
248,146,535

12-2. 당기 및 전기 중 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
대체(주1)
처분
감가상각비
연결범위의 변동
기타(환율차이 등)
기말

토지
51,561,464
11,108,738
15,412,567
(94,107)
-
-
-
77,988,662

건물
109,418,743
255,580
(422,113)
(104,048)
(3,475,907)
-
(56,891)
105,615,364

구축물
2,996,617
-
-
-
(121,824)
-
-
2,874,793

기계장치
37,995,743
1,993,363
2,605,993
(234,564)
(5,964,039)
-
(19,440)
36,377,056

차량운반구
223,765
7,200
-
(6)
(84,460)
-
260
146,759

기타의유형자산
10,185,568
1,194,254
(339,801)
(4)
(2,450,328)
-
2,761
8,592,450

건설중인자산
35,764,635
80,653,455
(63,717,194)
-
-
-
(404)
52,700,492

합 계
248,146,535
95,212,590
(46,460,548)
(432,729)
(12,096,558)
-
(73,714)
284,295,576

(주1) 기계장치 취득에는 국고보조금 수령 302백만원 포함되어있습니다.

(주2) 건설중인자산 중 728백만원은 무형자산으로 대체되었고 71백만원은 지급수수료로 47,023백만원은 투자부동산으로 대체되었습니다.

투자부동산에서 토지로 3,807백만원 대체되었고 건물에서 투자부동산으로 836백만원 대체되었습니다.

기타의유형자산 중 1,609백만원은 생물자산으로 대체되었습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
대체(주1)
처분
감가상각비
연결범위의변동
기타(환율차이 등)
기말

토지
35,631,766
1,566,771
493,423
(465,371)
-
14,334,875
-
51,561,464

건물
94,009,987
2,484,466
1,470,743
-
(2,925,067)
14,926,647
(548,033)
109,418,743

구축물
2,353,897
637,500
-
-
(102,364)
107,584
-
2,996,617

기계장치
34,895,804
4,284,247
1,676,991
(84,873)
(4,857,971)
2,241,060
(159,515)
37,995,743

차량운반구
280,392
18,041
-
-
(92,056)
18,730
(1,342)
223,765

기타의유형자산
9,093,712
3,297,578
(378,485)
(15,833)
(1,988,636)
183,501
(6,269)
10,185,568

건설중인자산
1,169,350
37,760,605
(2,610,998)
(548,318)
-
-
(6,004)
35,764,635

합 계
177,434,908
50,049,208
651,674
(1,114,395)
(9,966,094)
31,812,397
(721,163)
248,146,535

(주1) 투자부동산 중1,480백만원은 건물로 대체되었으며, 건물 중257백만원은 투자 부동산으로 대체 되었습니다. 기타의 유형자산(생물자산) 중14백만원은 재고자산으로 대체되었고, 11백만원은 지급임차료로 대체 되었습니다. 건설중인자산 중7백만원은 무형자산으로 대체되었습니다.

12-3. 당기 및 전기 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
11,152,254
9,068,475

판매비와 관리비
944,304
897,619

합 계
12,096,558
9,966,094

12-4. 당기말 현재 장기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
채권최고액

담보제공처
담보제공자산
당기말
전기말

한국산업은행
토지, 건물
64,000,000
64,000,000

신한은행
토지, 건물
4,680,000
4,680,000

한국산업은행
토지, 건물
33,600,000
33,600,000

중소기업은행
토지, 건물
18,000,000
-

합 계
120,280,000
102,280,000

12-5. 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 720백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.70%입니다.12-6. 당기말 현재 연결실체의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
부보자산
보험회사
부보금액

재산종합보험
건물 등
(주)케이비손해보험
419,854,405

화재보험
공장 및 기숙사
삼성화재해상보험 등
45,081,798

생산물책임보험
재고자산
DB손해보험주식회사 등
1,000,000

GL보험(시설소유관리자)
공장 화재배상 등
(주)케이비손해보험
1,000,000

승강기사고배상책임보험
승강기 사고
(주)케이비손해보험
630,000

가스사고배상책임보험
도시가스 및 냉동기
(주)케이비손해보험 등
1,520,000

외국인근로자 체불임금보증
외국인근로자 체불임금
서울보증보험
12,000

영업배상책임보험
영업배상책임
삼성화재해상보험
3,000,000

임원배상책임보험
임원배상책임
(주)케이비손해보험
10,000,000

환경책임보험
환경오염배상책임
DB손해보험주식회사
10,000,000

합 계
492,098,203

12-7. 당기 및 전기 중 유형자산의 차감항목으로 계상한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구분
정부보조금 총액
정부보조금과 상계된 금액
기타 증감누계액
기말 정부보조금 잔액

기초 상각누계액
상각액
기말 상각누계액

건물
(1,225,591)
126,951
61,898
188,849
29,102
(1,007,640)

기계장치
(1,462,000)
125,667
147,340
273,006
-
(1,188,994)

기타의유형자산
(120,873)
117,516
3,352
120,868
5
-

합 계
(2,808,464)
370,134
212,590
582,723
29,107
(2,196,634)

2) 전기

(단위: 천원)

구분
정부보조금 총액
정부보조금과 상계된 금액
기타 증감누계액
기말 정부보조금 잔액

기초 상각누계액
상각액
기말 상각누계액

건물
(1,225,591)
62,583
64,368
126,951
26,692
(1,071,948)

기계장치
(1,160,000)
9,667
116,000
125,667
-
(1,034,333)

기타의유형자산
(120,873)
117,516
3,352
120,868
5
-

합 계
(2,506,464)
189,766
183,720
373,486
26,697
(2,106,281)

13. 투자부동산13-1. 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득금액
감가상각누계액
장부금액
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
66,956,793
-
66,956,793
7,047,186
-
7,047,186

건물
19,594,325
(1,431,215)
18,163,110
16,935,714
(1,170,656)
15,765,058

구축물
1,333,429
(533,981)
799,448
611,089
(188,419)
422,670

합 계
87,884,547
(1,965,196)
85,919,351
24,593,989
(1,359,075)
23,234,914

13-2. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구분
기초
취득 및 자본적지출
처분 및 폐기
감가상각비
연결범위의 변동
대체
기말

토지
7,047,186
19,095,603
-
-
-
40,814,004
66,956,793

건물
15,765,058
108,000
-
(503,409)
-
2,793,461
18,163,110

구축물
422,670
9,820
-
(77,959)
-
444,917
799,448

합 계
23,234,914
19,213,423
-
(581,368)
-
44,052,382
85,919,351

2) 전기

(단위: 천원)

구분
기초
취득 및 자본적지출
처분 및 폐기
감가상각비
연결범위의 변동
대체
기말

토지
3,933,061
-
-
-
3,114,125
-
7,047,186

건물
15,002,719
260,280
-
(396,103)
2,368,905
(1,470,743)
15,765,058

구축물
453,225
-
-
(30,555)
-
-
422,670

합 계
19,389,005
260,280
-
(426,658)
5,483,030
(1,470,743)
23,234,914

13-3. 연결실체가 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 투자부동산은 취득일 이후 동 투자부동산의 공정가치에는 중요한 변동이 없어 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

13-4. 당기 및 전기 중 계정과목별 투자부동산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출원가
550,814
396,103

판매비와관리비
30,554
30,555

합계
581,368
426,658

13-5. 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 임대수익과 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

임대수익
2,137,071
1,732,631

운영/유지보수비
830,823
457,977

14. 무형자산14-1. 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
취득금액
상각누계액
정부보조금
장부금액

특허권
872,376
(505,926)
(712)
365,738

상표권
552,063
(280,315)
-
271,748

디자인권
17,238
(9,023)
-
8,215

회원권
183,960
-
-
183,960

영업권
14,790,688
-
-
14,790,688

기타의 무형자산
9,151,421
(3,903,436)
(57,803)
5,190,182

합 계
25,567,746
(4,698,700)
(58,515)
20,810,531

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
취득금액
상각누계액(주1)
정부보조금
장부금액

특허권
822,279
(437,055)
(822)
384,402

상표권
414,995
(204,724)
-
210,271

디자인권
16,885
(5,628)
-
11,257

회원권
563,675
-
-
563,675

영업권
14,790,688
-
-
14,790,688

기타의 무형자산
8,546,888
(2,675,431)
(90,625)
5,780,832

합 계
25,155,410
(3,322,838)
(91,447)
21,741,125

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

14-2. 당기 및 전기 중 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
대체
처분
상각비
연결범위 변동
기타 (환율차이 등)
기말

특허권
384,402
9,820
42,586
-
(71,070)
-
-
365,738

상표권
210,271
12,822
123,947
(2,334)
(72,938)
-
(20)
271,748

디자인권
11,257
-
353
-
(3,395)
-
-
8,215

회원권
563,675
-
-
(379,715)
-
-
-
183,960

영업권
14,790,688
-
-
-
-
-
-
14,790,688

기타의 무형자산
5,780,832
20,811
561,545
(119)
(1,167,263)
-
(5,624)
5,190,182

합 계
21,741,125
43,453
728,431
(382,168)
(1,314,666)
-
(5,644)
20,810,531

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
대체
처분
상각비
연결범위 변동
기타 (환율차이 등)
기말

특허권
101,963
38,459
264,003
-
(20,023)
-
-
384,402

상표권
256,413
19,749
-
-
(69,812)
3,893
28
210,271

디자인권
14,634
-
-
-
(3,377)
-
-
11,257

회원권
379,715
183,960
-
-
-
-
-
563,675

영업권
14,790,688
-
-
-
-
-
-
14,790,688

기타의 무형자산
6,660,927
255,155
-
-
(1,098,916)
24,112
(60,446)
5,780,832

합 계
22,204,340
497,323
264,003
-
(1,192,128)
28,005
(60,418)
21,741,125

14-3. 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
93,739
67,592

판매비와관리비
1,220,927
1,124,536

합 계
1,314,666
1,192,128

14-4. 당기 및 전기 중 무형자산의 차감항목으로 계상한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구분
정부보조금 총액
정부보조금과 상계된 금액
기타 증감누계액
기말 정부보조금 잔액

기초 상각누계액
상각액
기말 상각누계액

특허권
(1,096)
274
110
384
-
(712)

기타의무형자산
(154,839)
59,375
37,661
97,036
-
(57,803)

합 계
(155,935)
59,649
37,771
97,420
-
(58,515)

2) 전기

(단위: 천원)

구분
정부보조금 총액
정부보조금과 상계된 금액
기타 증감누계액
기말 정부보조금 잔액

기초 상각누계액
상각액
기말 상각누계액

특허권
(1,096)
164
110
274
-
(822)

기타의무형자산
(150,000)
21,875
37,500
59,375
-
(90,625)

합 계
(151,096)
22,039
37,610
59,649
-
(91,447)

14-5. 영업권의 손상검사영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 영업권은 화장품 부문에 배분된 것으로 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

(주) 에치엔지
14,790,688
14,790,688

현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치는 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 회사가 속해있는 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세후 현금흐름추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 현금창출단위가 속한 부문의 특정위험을 반영하는 세후 할인율입니다.영업권이 배부된 단일의 영업부문에 대한 사용가치 계산에 사용된 영구성장률, 할인율 및 회수가능액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
(주) 에치엔지

세전할인율
11.76%

영구성장률
0.00%

현금창출단위의 회수가능액
51,073,755

사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상검사 결과 당기에 인식한 손상차손은 없습니다.

15. 생물자산15-1. 당기말 및 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

임목(주1)
725,898
-

작물(주2)
846,799
-

합 계
1,572,697
-

(주1) 임목의 공정가치는 해당 지역의 조림 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 조림평가인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니 다.(주2) 재배중인 작물은 시장가격이 형성되지 않아 공정가치를 합리적으로 추정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.15-2. 당기 및 전기 중 생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
-
-

증가
355,308
-

평가
(240,838)
-

대체(주1)
1,458,227
-

기말
1,572,697
-

(주1) 당기 중 기타의유형자산에서 생물자산으로 1,609백만원 대체되었으며, 생물자산 중 96백만원은 재고자산으로 대체되었으며, 55백만원은 지급수수료로 대체되었습니다.

16. 공동기업투자주식16-1. 당기말 및 전기말 현재 공동기업투자주식의 현황과 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
소재국가
지분율(%)
장부금액

당기말
전기말

공동기업투자주식
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.(주1)
중국
49
1,939,683
2,565,284

(주1) Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.는 공동약정에 의해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하였습니다.16-2. 당기 및 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

회사명
기초 장부가액
지분법손익
기타포괄손익누계액
기말 장부가액

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
2,565,284
(628,046)
2,445
1,939,683

2) 전기

(단위: 천원)

회사명
기초 장부가액
지분법손익
기타포괄손익누계액
기말 장부가액

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
3,390,870
(779,031)
(46,554)
2,565,284

16-3. 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

회사명
총자산
총부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
4,634,573
609,842
4,024,730
84,751
(1,215,534)
(1,210,544)

2) 전기

(단위: 천원)

회사명
총자산
총부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
5,327,117
91,843
5,235,274
4,574
(1,589,860)
(1,684,868)

16-4. 당기 및 전기 중 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

회사명
당기말 순자산(A)
연결회사 지분율(B)
순자산지분금액 (A×B)
내부거래
장부금액

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
4,024,730
49.00%
1,972,118
(32,435)
1,939,683

2) 전기

(단위: 천원)

회사명
당기말 순자산(A)
연결회사 지분율(B)
순자산지분금액 (A×B)
내부거래
장부금액

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
5,235,274
49.00%
2,565,284
-
2,565,284

17. 반품권자산과 반품충당부채17-1. 연결회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.17-2. 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 반품권자산과 반품충당부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동계약자산

고객반품권리
33,803
145,211

유동반품충당부채

예상고객환불
902,515
819,107

상기 반품충당금(계약부채)을 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 연결회사의 권리에 대한 자산 금액은 33,803천원으로 반품권자산(혹은 계약자산)으로 계상하고 있으며 반품권자산에 별도계정으로 표시하고 있습니다.

17-3. 당기 및 전기 중 연결회사의 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
819,107
1,226,170

사용
(226,724)
(798,375)

추가전입
310,132
391,312

기말
902,515
819,107

18. 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말

매입채무
59,885,230
34,764,349

미지급금
14,093,334
8,709,108

합계
73,978,564
43,473,457

19. 차입금19-1. 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
과목
당기말
전기말

유동부채
단기차입금
69,163,368
50,921,441

유동성장기부채
60,581,489
42,169,288

소계
129,744,857
93,090,729

비유동부채
장기차입금
68,422,689
47,160,221

합계
198,167,546
140,250,950

19-2. 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
만기일자
연이자율(%) 당기말
당기말
전기말

단기차입금
한국씨티은행
2023-11-14
4.71%
-
600,000

한국씨티은행
2023-11-14
4.71%
-
300,000

한국씨티은행
2023-11-14
4.53%
-
600,000

한국씨티은행
2023-11-14
4.53%
-
300,000

한국씨티은행
2023-11-14
4.43%
-
5,559,000

한국씨티은행
2024-10-31
5.32%
5,200,000
-

한국씨티은행
2024-10-31
5.33%
1,800,000
-

중소기업은행
2024-02-06
3.55%
5,000,000
4,836,905

중소기업은행
2024-12-22
3.55%
2,314,221
-

우리은행상해오중로지점
2024-07-05
3.68%
1,989,240
2,122,848

우리은행상해오중로지점
2024-03-15
3.85%
6,871,920
7,257,600

우리은행상해오중로지점
2024-11-29
3.60%
2,314,752
2,449,440

우리은행상해오중로지점
2024-07-10
3.85%
2,893,440
-

우리은행상해오중로지점
2024-09-06
3.85%
692,741
-

국민은행소주지점
2024-04-12
3.35%
-
13,245,120

국민은행소주지점
2024-11-01
3.25%
3,212,623
3,392,928

국민은행소주지점
2024-11-01
3.25%
361,680
-

기업은행소주지점
2024-04-07
3.65%
7,233,600
7,257,600

하나은행상해지점
2024-01-04
3.40%
9,042,000
-

대구은행상해지점
2024-10-15
3.00%
737,151
-

중소기업은행
2024-07-03
5.11%
3,000,000
3,000,000

중소기업은행
2024-01-09
4.43%
1,500,000
-

중소기업은행
2024-06-28
4.18%
15,000,000
-

소계
69,163,368
50,921,441

유동성 장기부채(주1)
우리은행상해오중로지점
2024-12-13
3.20%
48,562
4,003,848

우리은행상해오중로지점
2024-03-18
3.75%
1,627,560
181,440

국민은행소주지점
2024-03-11
3.44%
976,536
-

DBS BANK LTD
2024-12-05
3.40%
13,931,914
-

DBS BANK LTD
2024-12-05
3.40%
596,917
-

한국산업은행
2023-12-15
4.73%
-
9,384,000

한국산업은행
2024-10-15
4.29%
5,500,000
-

한국산업은행
2024-10-15
4.29%
8,300,000
-

한국산업은행
2024-12-30
4.86%
1,250,000
-

한국산업은행
2024-12-30
4.85%
1,250,000
-

신한은행
2024-06-23
4.71%
3,400,000
3,400,000

한국산업은행
2024-08-22
5.20%
23,700,000
25,200,000

소계
60,581,489
42,169,288

장기차입금
국민은행
2024-03-11
3.44%
-
627,261

우리은행상해오중로지점
2024-03-18
3.75%
-
1,632,960

우리은행상해오중로지점
2025-09-08
3.20%
922,689
-

한국산업은행
2024-10-15
4.21%
-
13,800,000

한국산업은행
2025-05-31
4.32%
16,100,000
16,100,000

한국산업은행
2027-09-30
4.86%
13,750,000
15,000,000

한국산업은행
2025-05-31
4.30%
23,900,000
-

한국산업은행
2027-09-30
4.85%
13,750,000
-

소계
68,422,689
47,160,221

합계
198,167,546
140,250,950

(주1) 분할 상환되는 장기차입금 중 1년 이내 만기도래분 입니다.(주2) 차입금에 대해 연결회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 12 참조)19-3. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
상환금액

~ 2024년(1년 이내)
60,581,489

~2025년(1년 초과 2년 이내)
40,922,689

2025년 이후(2년 초과)
27,500,000

합계
129,004,178

20. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

미지급비용
4,311,747
449,325
4,761,072
3,229,628
-
3,229,628

임대보증금
767,606
1,121,397
1,889,003
100,727
1,041,396
1,142,123

합 계
5,079,353
1,570,722
6,650,075
3,330,355
1,041,396
4,371,751

21. 기타유동부채

당기말 및 전기말 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

선수금
3,558,204
4,109,505

예수금
1,016,296
730,964

부가세예수금
450,582
407,214

합 계
5,025,082
5,247,683

22. 순확정급여부채(자산)22-1. 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
21,153,213
16,145,313

사외적립자산의 공정가치
(21,894,252)
(18,226,476)

순확정급여부채(자산)
(741,039)
(2,081,163)

22-2. 당기 및 전기 중 순확정급여부채 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초금액
(2,081,163)
443,227

연결범위의 변동
-
409,756

당기손익으로 인식하는 총비용
4,326,935
3,809,050

확정급여부채의 재측정요소
4,217,401
(1,161,001)

사외적립자산 납입액
(6,106,601)
(5,076,101)

환입액(지급액)
(1,097,611)
(506,094)

관계사전출입으로 인한 확정급여채무의 증가(감소)
(9,590)
1,881,156

관계사전출입으로 인한 사외적립자산 감소(증가)
9,590
(1,881,156)

기말금액
(741,039)
(2,081,163)

22-3. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
4,455,040
3,859,005

순이자원가
(128,105)
(49,955)

합계
4,326,935
3,809,050

22-4. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초금액
16,145,313
13,293,745

연결범위의 변동
-
1,291,476

당기근무원가
4,455,040
3,859,005

이자원가
699,637
253,484

지급
(4,351,361)
(3,229,247)

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동
35,417
(402,052)

- 재무적가정의 변동
1,415,788
(1,137,878)

- 경험적조정
2,762,969
335,624

계열사 전입(전출)
(9,590)
1,881,156

기말금액
21,153,213
16,145,313

22-5. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초금액
18,226,476
12,850,519

연결범위의 변동
-
881,719

사외적립자산의 기대수익
827,742
303,439

재측정요소
(3,227)
(43,305)

기여금 납입액
6,106,601
5,076,101

퇴직급여 지급액
(3,253,750)
(2,723,153)

계열사 전입(전출)
(9,590)
1,881,156

기말금액
21,894,252
18,226,476

22-6. 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

원리금보장형
21,894,252
18,226,476

22-7. 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

할인율
4.12%~4.35%
5.12%~5.20%

임금상승률
5.00%~6.72%
5.00%~6.00%

22-8. 당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

1% 증가시
1% 감소시
1% 증가시
1% 감소시

할인율
(1,627,676)
643,097
(743,385)
833,577

기대임금상승률
(3,147,581)
(4,986,023)
823,680
(748,588)

22-9. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 5,061백만원입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 6.01년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합계

확정급여채무
4,172,838
4,610,044
10,537,498
61,013,932
80,334,312

23. 리스23-1. 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각 누계액
장부금액
취득원가
감가상각 누계액
장부금액

건물
11,485,461
(2,083,081)
9,402,380
15,928,864
(3,238,779)
12,690,085

토지
-
-
-
1,062,136
(980,433)
81,703

차량운반구
1,634,344
(785,480)
848,864
1,457,396
(853,642)
603,754

합계
13,119,805
(2,868,561)
10,251,244
18,448,396
(5,072,854)
13,375,542

23-2. 당기 및 전기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

건물
1,981,719
1,481,712

토지
81,703
980,433

차량운반구
454,375
470,108

합계
2,517,797
2,932,253

리스부채에대한 이자비용 (금융원가에 포함)
411,585
333,337

복구충당부채에대한 이자비용
21,168
8,588

단기리스료 및 소액자산 리스료 (매출원가 및 판매비와관리비에 포함)
338,655
219,671

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 (판매비와관리비에 포함)
387,879
469,231

합계
1,159,287
1,030,827

23-3. 당기 중 리스의 총 현금유출은 3,404백만원(전기 : 3,786백만원)입니다. 해당 현금유출금액은 단기소액리스 및 변동리스료가 포함된 금액입니다.

23-4. 보고기간말 현재 연결회사의 할인되지 않은 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구분
1년이내
1년 ~ 5년
5년 ~ 10년
합계

리스부채
2,306,265
7,629,388
1,107,853
11,043,506

2) 전기말

(단위: 천원)

구분
1년이내
1년 ~ 5년
5년 ~ 10년
합계

리스부채
2,566,238
8,437,709
3,612,672
14,616,619

23-5. 당기 및 전기 중 계정과목별 사용권자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출원가
1,662,176
1,039,457

판매비와관리비
855,621
1,892,796

합 계
2,517,797
2,932,253

23-6. 당기 및 전기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구분
기초
당기취득
당기감소
감가상각비
기타 (환율차이 등)
기말잔액

건물
12,690,085
3,931,594
(5,238,615)
(1,981,719)
1,035
9,402,380

토지
81,703
-
-
(81,703)
-
-

차량운반구
603,754
826,114
(127,176)
(454,375)
547
848,864

합계
13,375,542
4,757,708
(5,365,791)
(2,517,797)
1,582
10,251,244

2) 전기

(단위: 천원)

구분
기초
당기취득
당기감소
감가상각비
기타 (환율차이 등)
기말잔액

건물
7,861,849
6,885,280
(576,569)
(1,481,712)
1,237
12,690,085

토지
-
1,062,136
-
(980,433)
-
81,703

차량운반구
846,722
408,381
(181,708)
(470,108)
467
603,754

합계
8,708,571
8,355,797
(758,277)
(2,932,253)
1,704
13,375,542

24. 복구충당부채24-1. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 복구충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

복구충당부채(주1)
-
574,456
-
553,288

(주1) 임대차계약에 따른 복구의무로 인하여 인식한 충당부채입니다.24-2. 당기 및 전기의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
553,288
-

최초인식
-
544,700

증가
21,168
8,588

감소
-
-

기말
574,456
553,288

25. 자본금당기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
100,000,000주
100,000,000주

발행한 주식의 총수
29,543,558주
29,543,558주

1주의 금액
500원
500원

납입자본금
14,771,779,000원
14,771,779,000원

26. 자본잉여금당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
30,910,505,072
30,910,505,072

감자차익
100
100

기타자본잉여금(주1)
(22,179,572,714)
(21,872,400,133)

합계
8,730,932,458
9,038,105,039

(주1) 당기중 종속회사 농업회사법인 근오농림 주식회사 지분 추가취득하였고 취득가액과 취득시점 순자산 지분변동비율차이를 기타의 자본잉여금으로 분류하였습니다. 또한 콜마생활건강(주)의 제3자배정유상증자로 인해 지배주주지분율이 감소하였으며, 해당 유상증자금액과 지분변동비율 차이를 기타의 자본잉여금으로 분류하였습니다.전기중 동일지배하의 사업결합을 통해 인수한 콜마스크 주식회사의 장부금액과 인수대가와의 차이를 기타의 자본잉여금으로 분류하였습니다.

27. 기타자본항목당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

자기주식(주1)
(10,193,054)
(150,984)

(주1) 당기말 현재 지배회사는 주주가치 제고를 위해 자기주식 취득 신탁계약(계약기간: 2023년 1월 27일~2023년 7월 27일) 체결하였으며, 당기말 신탁계약으로 취득한 자기주식 424,500주와 2015년 8월 11일 액면병합으로 발생한 단주 2,166주를 자기주식으로 취득하여 보유하고 있습니다.28. 기타포괄손익누계액당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)
(31,434)
(30,774)

지분법자본변동
254,013
251,805

해외사업환산손익
1,199,094
1,053,579

합계
1,421,673
1,274,610

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.연결회사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다. 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 연결회사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

29. 이익잉여금당기말 및 전기말 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

이익준비금(주1)
5,694,452
4,734,577

임의적립금
330,810,000
327,010,000

미처분이익잉여금
47,454,152
44,927,356

합계
383,958,604
376,671,933

(주1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손 보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.30. 영업이익30-1. 당기 및 전기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

제품매출
411,347,154
401,604,178

상품매출
162,143,108
168,508,985

임대매출
3,082,316
2,525,884

수수료수익
2,132,523
2,143,096

기타매출
846,436
1,120,851

합 계
579,551,537
575,902,994

30-2. 당기 및 전기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

제품매출원가
350,014,349
318,261,171

상품매출원가
146,068,374
152,655,052

임대매출원가
2,464,030
1,970,933

합 계
498,546,753
472,887,156

30-3. 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여 등
21,727,695
17,536,459

퇴직급여
1,998,211
1,828,990

복리후생비
3,040,932
2,542,625

세금과공과
863,714
753,764

지급임차료
646,481
614,123

감가상각비
1,830,479
2,820,968

무형자산상각비
1,220,927
1,124,536

광고선전비
2,808,253
705,440

운반보관료
1,626,261
1,728,093

경상연구개발비
443,191
25,130

지급수수료
9,637,372
9,978,406

대손상각비(환입)
1,878,365
101,856

기타
3,027,010
2,131,453

합계
50,748,891
41,891,843

30-4. 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(2,740,896)
(19,331,348)

재고자산매입액
382,883,348
402,835,364

급여 등
52,396,858
48,544,318

퇴직급여
4,326,935
3,809,050

감가상각비와 무형자산상각비
13,992,592
11,584,880

사용권자산상각비
2,517,797
2,932,253

외주가공비
63,605,159
35,421,818

기타의 경비
32,313,850
28,982,664

합계
549,295,643
514,778,999

31. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당기
전기

기타수익

배당금수익
1,394,947
402,064

외환차익
390,168
393,268

외화환산이익
297,524
253,712

사용권자산처분이익
345,171
34,951

기타의 대손상각비 환입
5,000
-

유형자산처분이익
71,458
28,856

무형자산처분이익
650,997
-

생물자산평가이익
62,664
-

잡이익
915,158
430,674

합 계
4,133,087
1,543,525

기타비용

외환차손
476,820
406,528

외화환산손실
861,642
247,659

기부금
527,771
995,275

잡손실
1,108,752
456,483

기타의 대손상각비
3,211
-

유형자산처분손실
159,163
27,762

무형자산처분손실
119
-

생물자산평가손실
303,502
-

합계
3,440,980
2,133,707

32. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당기
전기

금융수익

이자수익
4,875,079
3,110,953

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익
73,234
115,010

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
81,036
200,724

파생금융상품평가이익
437,045
-

합계
5,466,394
3,426,687

금융비용

이자비용
7,383,938
3,186,088

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실
-
500,610

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
2,416,200
3,657,670

합계
9,800,138
7,344,368

33. 공동기업투자손익당기 및 전기 중 공동기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

공동기업투자손익

지분법이익(손실)
(628,046)
(779,031)

34. 법인세34-1. 당기 및 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기법인세

- 당기손익에 대한 당기법인세
8,224,141
15,901,416

- 전기법인세 추납액(환급액)
(308,120)
1,161,393

- 전기감면분 추가납부세액
-
140,621

총당기법인세
7,916,021
17,203,430

이연법인세

- 일시적차이의 증감
(1,548,764)
(1,500,096)

- 자본에 직접 가감된 이연법인세
(91)
15,709

- 자본에 직접 가감된 법인세부담액
882,949
(260,097)

총이연법인세
(665,906)
(1,744,484)

법인세비용
7,250,115
15,458,946

34-2. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사 내 기업들의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
25,986,211
55,837,100

적용세율에 따른 법인세
8,011,210
13,634,599

법인세 효과:

- 세무상 과세되지 않는 수익
(599,264)
(326,769)

- 세무상 차감되지 않는 비용
187,199
166,646

- 법인세 추납(환급)
(298,143)
1,161,393

- 세액공제
(368,757)
(723,885)

- 미환류소득에 대한 법인세
-
128,916

- 기타
317,870
1,418,046

법인세비용
7,250,115
15,458,946

유효세율
27.90%
27.69%

34-3. 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

일시적차이
법인세 효과
일시적차이
법인세 효과

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익
(806)
146
(5,928)
1,164

지분법자본변동
2,445
(237)
(46,554)
14,545

합계
1,639
(91)
(52,482)
15,709

34-4. 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감된 법인세부담액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

반영전
법인세 효과
반영 후
반영 전
법인세
반영 후

순확정급여부채의 재측정요소
(4,217,401)
882,949
(3,334,452)
1,161,001
(260,097)
900,904

34-5. 당기 및 전기 중 주요 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당기
전기

기초잔액
증가(감소)
기말금액
기초잔액
증가(감소)
기말금액

(1) 이연법인세 전체

미지급비용
319,590
309,481
629,071
154,251
165,338
319,589

확정급여충당부채
2,168,924
1,245,662
3,414,586
2,296,963
(128,039)
2,168,924

퇴직연금운용자산
(2,016,610)
(1,412,810)
(3,429,420)
(2,275,429)
258,819
(2,016,610)

재고자산
191,384
836,674
1,028,058
446,607
(255,223)
191,384

감가상각비
313,679
82,862
396,541
170,425
143,253
313,678

정부보조금
233,787
36,674
270,461
282,292
(48,504)
233,788

반품충당부채
190,033
18,448
208,481
296,733
(106,700)
190,033

반품권자산
(33,689)
25,881
(7,808)
(57,004)
23,315
(33,689)

사용권자산
(3,035,990)
974,562
(2,061,428)
(2,049,264)
(986,725)
(3,035,989)

리스부채
3,019,559
(1,023,047)
1,996,512
2,155,479
864,081
3,019,560

종속기업 및 관계기업 투자
1,263,436
(193,005)
1,070,431
(843,453)
2,106,889
1,263,436

금융보증부채
114,973
11,325
126,298
164,087
(49,115)
114,972

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
9,297
146
9,443
8,263
1,034
9,297

종속기업의 일시적차이
3,211,644
-
3,211,644
3,211,644
-
3,211,644

공동기업의 일시적차이
85,961
-
85,961
85,961
-
85,961

기타
1,091,628
442,906
1,534,534
(63,544)
1,155,171
1,091,627

소계
7,127,606
1,355,759
8,483,365
3,984,011
3,143,594
7,127,605

(2) 미인식 이연법인세

종속기업 및 관계기업 투자
1,263,436
1,643,498
2,906,934
(380,062)
1,643,498
1,263,436

종속기업의 일시적차이
3,510,812
-
3,510,812
3,510,812
-
3,510,812

공동기업의 일시적차이
85,961
-
85,961
85,961
-
85,961

소계
4,860,209
1,643,498
6,503,707
3,216,711
1,643,498
4,860,209

(3) 인식한 이연법인세

확정급여채무등
2,267,397
1,500,096
3,767,493
767,300
1,500,096
2,267,396

34-6. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 미래 실현가능성 및 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 당기말 현재 실현가능성이 있는 부문에 대하여만 이연법인세자산을 인식하였습니다.

34-7. 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
7,859,828
7,097,422

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
1,893,637
722,332

소계
9,753,465
7,819,754

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(3,728,588)
(2,315,778)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(2,208,716)
(3,236,580)

소계
(5,937,304)
(5,552,358)

이연법인세자산(부채) 순액
3,816,161
2,267,396

35. 주당순이익기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.35-1. 당기 및 전기의 보통주당기순이익은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

지배주주 당기순이익(단위: 원)
19,709,709,715
40,512,833,052

가중평균 유통보통주식수(단위: 주)(주2)
29,221,698
29,541,392

계속영업 보통주 주당이익(손실)
674
1,371

(주1) 당기 중 신탁계약을 통해 자기주식 424,500주를 취득하여 자기주식 426,666주를 보유하고 있으며, 당기말 가중평균한 자기주식는 321,860주입니다.

(주2) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역(주식단위: 주)

구분
발행주식수
적수

당기말
전기말
당기말
전기말

기초
29,543,558
29,543,558
10,783,398,670
10,783,398,670

자기주식
(426,666)
(2,166)
(117,478,900)
(790,590)

적수합계
10,665,919,770
10,782,608,080

일수
365
365

가중평균 유통보통주식수
29,221,698
29,541,392

35-2. 당기 및 전기의 희석주당이익은 보통주당이익과 동일합니다.36. 배당금36-1. 당기 및 전기 중 배당금 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
보통주

당기
전기

배당을 받을 주식수(주)
29,116,892
29,541,392

액면금액
500
500

1주당 배당금
308
308

배당률(%)
61.60%
61.60%

배당(예정)액(현금배당)
8,968,002,736
9,098,748,736

36-2. 당기 및 전기 중 배당수익률은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
보통주

당기
전기

주당배당액
308
308

결산일종가
17,940
28,300

배당수익률(%)
1.72
1.09

37. 영업으로부터 창출된 현금37-1. 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기순이익
18,736,096
40,378,155

조정:

1. 감가상각비
15,195,723
13,325,004

2. 무형자산상각비
1,314,666
1,192,128

3. 대손상각비
1,878,365
101,856

4. 퇴직급여
4,326,935
3,809,050

5 .재고자산평가손실
3,333,336
(1,156,202)

6. 잡손실(잡이익)
-
(5)

7. 지급수수료
125,734
-

8. 지급임차료
-
10,500

9. 기타의대손상각비
3,211
-

10. 기타의대손상각비환입
(5,000)
-

11. 사용권자산처분이익
(345,171)
(34,951)

12. 이자수익
(4,875,079)
(3,110,953)

13. 이자비용
7,383,938
3,186,088

14. 외화환산이익
(297,524)
(253,712)

15. 외화환산손실
861,642
247,659

16. 유형자산처분이익
(71,458)
(28,856)

17. 유형자산처분손실
159,163
27,762

18. 무형자산처분이익
(650,997)
-

19. 무형자산처분손실
119
-

20. 생물자산평가이익
(62,664)
-

21. 생물자산평가손실
303,502
-

22. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
(81,036)
(115,010)

23. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
2,416,200
4,158,280

24. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
(73,234)
(200,724)

25. 파생금융상품평가이익
(437,045)
-

26. 배당금수익
(1,394,947)
(402,064)

27. 공동기업투자손실
628,046
779,031

28. 법인세비용
7,250,115
15,458,945

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

1. 매출채권및기타채권의 감소(증가)
2,179,057
(9,021,376)

2. 기타유동자산의 감소(증가)
(5,880,865)
(1,414,299)

3. 반품권자산의 감소(증가)
111,408
90,344

4. 재고자산의 증가
(5,978,458)
(11,150,089)

5. 매입채무 및 기타채무의 증가(감소)
27,212,685
(23,286,450)

6. 기타유동부채의 증가(감소)
(222,600)
(98,071)

7. 기타유동금융부채의 증가(감소)
772,276
1,396,092

8. 기타비유동금융부채의 증가(감소)
1,196,205
281,418

9. 반품충당부채의 감소
83,408
(407,063)

10. 순확정급여부채의 감소
(7,204,212)
(5,582,195)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름
67,891,540
12,721,347

37-2. 당기 및 전기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
63,717,194
2,610,998

유형자산 취득을 위한 미지급금의 증감
(3,380,608)
(811,610)

무형자산 취득을 위한 미지급금의 증감
88,185
(88,185)

사용권자산의 취득
4,757,708
8,348,635

장기차입금의 유동성대체
32,993,076
13,484,544

투자부동산의 유형자산 대체
2,970,403
1,223,281

37-3. 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)

구분
기초
재무현금흐름
연결범위의 변동
비현금거래
기말

증가
감소
대체
상각
기타(환율차이)

단기차입금
50,921,440
18,360,067
-
-
-
-
-
(118,140)
69,163,367

유동성장기부채
42,169,287
(15,163,951)
-
-
-
32,993,076
-
583,076
60,581,488

장기차입금
47,160,222
54,263,018
-
-
-
(32,993,076)
-
(7,474)
68,422,690

리스부채
13,174,564
(2,677,920)
-
4,757,708
(5,710,962)
-
411,585
(81)
9,954,894

합계
153,425,513
54,781,214
-
4,757,708
(5,710,962)
-
411,585
457,381
208,122,439

2) 전기

(단위 : 천원)

구분
기초
재무현금흐름
연결범위의 변동
비현금거래
기말

증가
감소
대체
상각
기타(환율차이)

단기차입금
25,651,101
22,584,501
3,000,000
-
-
-
-
(314,162)
50,921,440

유동성장기부채
18,882,128
(18,308,757)
28,600,000
-
-
13,484,544
-
(488,628)
42,169,287

장기차입금
16,132,263
44,598,200
-
-
-
(13,484,544)
-
(85,697)
47,160,222

리스부채
8,922,796
(3,097,097)
7,559
7,803,942
(793,229)
-
333,337
(2,744)
13,174,564

합계
69,588,288
45,776,847
31,607,559
7,803,942
(793,229)
-
333,337
(891,231)
153,425,513

38. 범주별 금융상품38-1. 당기말 및 전기말 금융자산의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산
21,086,638
30,552,575

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
21,736
22,542

파생금융자산
429,027
-

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산
51,685,111
59,261,448

단기금융상품
35,099,462
39,706,152

매출채권 및 기타채권
30,947,778
33,574,396

미수수익
1,084,179
796,143

임차보증금
1,984,621
2,086,850

기타보증금
438,500
-

장기금융상품
34,964,105
38,238,926

합 계
177,741,157
204,239,032

38-2. 당기말 및 전기말 금융부채의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가

매입채무및기타채무
73,978,564
43,473,457

차입금
198,167,546
140,250,950

리스부채
9,954,894
13,174,564

기타금융부채
6,650,075
4,371,751

합 계
288,751,079
201,270,722

38-3. 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익
(2,261,930)
(3,842,546)

배당손익
1,344,591
401,544

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)(주1)
(660)
(4,764)

배당수익
520
520

상각후원가측정금융자산

대손상각비
(1,878,365)
(101,856)

이자수익
4,875,079
3,110,953

외환손익
(650,771)
(7,208)

배당수익
49,836
-

파생금융자산

파생금융상품평가이익
437,045
-

상각후원가측정금융부채

이자비용
(7,383,938)
(3,186,088)

합 계
(5,468,593)
(3,629,445)

(주1) 세후 금액으로 작성하였습니다.

39. 공정가치당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.39-1. 금융상품 종류별 공정가치당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
51,685,111
51,685,111
59,261,448
59,261,448

매출채권및기타채권
30,947,778
30,947,778
33,574,396
33,574,396

기타금융자산
73,570,867
73,570,867
80,828,071
80,828,071

당기손익-공정가치측정금융자산
21,086,638
21,086,638
30,552,575
30,552,575

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
21,736
21,736
22,542
22,542

파생금융자산
429,027
429,027
-
-

소 계
177,741,157
177,741,157
204,239,032
204,239,032

금융부채

매입채무및기타채무
73,978,564
73,978,564
43,473,457
43,473,457

차입금
198,167,546
198,167,546
140,250,950
140,250,950

리스부채
9,954,894
9,954,894
13,174,564
13,174,564

기타금융부채
6,650,075
6,650,075
4,371,751
4,371,751

소 계
288,751,079
288,751,079
201,270,722
201,270,722

39-2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
2,913,521
18,173,117
21,086,638

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
21,736
-
-
21,736

파생금융자산

429,027

429,027

합 계
21,736
3,342,548
18,173,117
21,537,401

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
8,048,169
22,504,406
30,552,575

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
22,542
-
-
22,542

합 계
22,542
8,048,169
22,504,406
30,575,117

39-3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간의 이동내역당기 중 수준1과 수준2간의 이동내역은 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
22,504,406
28,478,769

증가
3,435,200
-

감소
(5,350,289)
(2,673,677)

평가
(2,416,200)
(3,300,686)

기말
18,173,117
22,504,406

39-4. 가치평가기법 및 투입변수연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당임원과 감사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사와 협의합니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사
13,527,200
3
이항모형
기준일 주가
22,185원

현금흐름할인모형
가중평균자본비용
9.57%~15.84%

영구성장률
1.00%

농업회사법인 플랜티팜(주) 상환우선주
850,623
현금흐름할인모형
가중평균자본비용
10.92%

영구성장률
1.00%

(주)퍼플랩스헬스케어 상환전환우선주
360,094
현금흐름할인모형
가중평균자본비용
15.16%

영구성장률
0.00%

케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드(주1)
2,400,000
원가법

아이비케이씨-마이다스 밸류크리에이션 신기술사업투자조합(주1)
1,035,200
원가법

합계
18,173,117

(주1) 당기말 현재 활성시장에 공시되는 시장가격이 없고 투자기간이 1년 미만으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액은 3,435백만원입니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사
20,033,029
3
이항모형
기준일 주가
19,339원

현금흐름할인모형
가중평균자본비용
9.57%~15.84%

영구성장률
1.00%

농업회사법인 플랜티팜(주) 상환우선주
2,111,283
3
현금흐름할인모형
가중평균자본비용
11.99%

영구성장률
1.00%

(주)퍼플랩스헬스케어 상환전환우선주
360,094
3
현금흐름할인모형
가중평균자본비용
15.16%

영구성장률
0.00%

합계
22,504,406

40. 영업부문40-1. 연결회사는 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 제품과 용역의 유형을 기준으로 영업부문을 구분하고 있습니다.매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 구분하였으며, 당기말 현재 영업부문은 식품, 화장품기타로 구성되어 있습니다.당기 및 전기의 보고부문의 부문별 정보는 영업이익의 내부거래 조정을 반영하여 작성하였으며, 영업부문별 자산과 부채는 별도로 보고하고 있지 않아 제외하였습니다.40-2. 당기 및 전기 중 부분별 손익은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구분
식품
화장품
생활용품
기타
합계

매출액
313,049,197
250,103,100
12,470,489
3,928,752
579,551,538

영업이익
17,641,609
8,949,549
1,997,489
1,667,248
30,255,895

2) 전기

(단위: 천원)

구분
식품
화장품
생활용품
기타
합계

매출액
348,762,495
209,745,054
13,762,453
3,632,992
575,902,994

영업이익
42,827,984
13,483,158
2,117,960
2,694,893
61,123,995

40-3. 당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
매출액
관련보고부문

당기
전기

고객 1
357,819,025
400,860,248
콜마비앤에이치

40-4. 당기 및 전기 중 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

내수
374,316,670
375,387,889

중국
79,309,098
69,094,774

미국
14,791,019
23,437,578

러시아
31,220,997
20,398,195

말레이시아
11,597,592
37,781,821

대만
9,438,584
16,562,808

싱가포르
3,893,757
863,660

기타
54,983,821
32,376,269

합계
579,551,538
575,902,994

41. 특수관계자와의 거래41-1. 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

당사와의 관계
당기말

공동기업
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.

기타의 특수관계자
(주)플래닛147, 콜마글로벌(주), HK Innovers USA, Inc., 콜마유엑스(주))(주1), (주)레슬리, (주)라우드랩스(주2), Hankol Healthcare Vina Co., Ltd., HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTD.,Kolmar Healthcare Philippines Inc.(주3), 한국콜마(주), Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.,Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd., (주) 연우, YONWOO CHINA(HOUZOH) CO.,LTD, (주)에이치케이케미스토리(주4), HK Kolmar Laboratories, LLC., HK Kolmar USA, Inc., HK Kolmar Canada, Inc., Seokoh Canada, Inc., (주)엠오디머티어리얼즈,코웨이비앤에이치 주식회사, (주)모노랩스, (주)넥스트앤바이오, 에스에이치와이컴퍼니㈜

(주1) 당기 중 (주)내츄럴스토리에서 콜마유엑스(주)로 사명이 변경되었습니다.(주2) 당기 중 지분 매입으로 (주)플래닛147의 종속기업에 추가되었습니다.(주3) 당기 중 신규 설립으로 콜마글로벌(주)의 종속기업에 추가되었습니다.(주4) 당기 중 신규 설립으로 한국콜마(주)의 종속기업에 추가되었습니다.

41-2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

특수관계자명
매출 등
매입 등

매출(주1)
기타(주2)
매입
기타(주3)

<지배기업>

한국콜마홀딩스(주)
6,100
19,896
-
30,448,558

<공동기업>

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
748,983
-
-
-

<기타의특수관계자>

한국콜마(주)
81,425,427
88,685
170,030,850
650,765

콜마유엑스(주)
(주4)

1,800
-
1,841,770
491,190

에이치케이이노엔(주)
672,898
196,068
-
2,784

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.
180,159
-
4,676,407
584,199

(주)모노랩스
841,669
147,584
-
-

주식회사 연우
(주5)

18,087
-
2,613,717
470

콜마글로벌 주식회사
904,137
1,600
-
-

㈜엠오디머티어리얼즈
-
-
18,139
-

기타 개인
-
43,782
-
18,000

합계
84,799,260
497,615
179,180,883
32,195,966

(
주1) 특수관계자와의 주요 거래 내역은 모두 총액거래입니다.
(주2) 유형자산의 매각 등이 포함되어 있습니다.(주3) 유형자산 취득, 지급수수료, 지급임차료 등이 포함되어 있습니다.
(주4) 당기 중 (주) 내츄럴스토리에서 콜마유엑스(주)로 사명이 변경되었습니다.
(주5) 전기 중 기타의 특수관계자로 편입되었습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계자명
매출 등
매입 등

매출(주1)
기타
매입
기타(주2)

<지배기업>

한국콜마홀딩스(주)(주3)
84,230
-
-
29,181,837

<공동기업>

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
2,337
-
-
-

<기타의특수관계자>

한국콜마(주)
34,846,039
3,204
129,103,632
456,059

콜마스크(주)
5,000
-
79,326
-

(주)내츄럴스토리
-
-
339,844
110

에이치케이이노엔(주)
1,102,176
-
-
588

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.
182,585
-
4,721,267
-

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.
611
-
-
-

(주)모노랩스
714,700
-
-
-

주식회사 연우(주4)
1,135
-
564,426
-

기타개인
-
-
-
700,833

합계
36,938,813
3,204
134,808,495
30,339,427

(주1) 특수관계자와의 주요 거래 내역은 모두 총액거래입니다.(주2) 유형자산 취득, 지급수수료, 지급임차료 등이 포함되어 있습니다.(주3) 전기 중 지배기업과 체결한 연구소 리스계약에 따라 인식한 이자비용은 90백만원 입니다.(주4) 전기 중 지분을 취득하여 당사의 계열회사에 추가되었습니다.

41-3. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
당기말
전기말

매출채권및 기타채권
리스채권
매입채무및 기타채무
리스부채
매출채권및 기타채권
리스채권
매입채무및 기타채무
리스부채

<지배기업>

한국콜마홀딩스(주)
975,870
-
1,155,250
8,468,423
770
-
782,916
10,470,937

<공동기업>

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
-
-
-
-
-
-
-
-

<기타의특수관계자>

한국콜마(주)
5,656,842
-
17,195,598
9,789
6,770,422
-
16,798,606
-

콜마유엑스(주)
-
-
345,445
-
-
-
353,678
-

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.
-
-
-
-
-
-
6,262
-

Kolmar Cosmetics (Wuxi)Co.,Ltd.
5,826
-
643,759
-
23
-
1,047,609
-

HK Kolmar Canada, Inc.
-
-
6,186
-
69,361
-
6,186
-

에이치케이이노엔(주)
16,317
-
200,000
-
72,390
-
-
-

(주)모노랩스
342,560
-
-
-
233,824
-
-
-

주식회사 연우
-
-
427,530
-
-
-
486,812
-

콜마글로벌 주식회사
458,787
-
-
-
-
-
-
-

기타개인
1,829,982
-
-
-
300,000
-
-
-

합계
9,286,184
-
19,973,768
8,478,212
7,446,790
-
19,482,069
10,470,937

41-4. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
당기
전기

배당(지급)
자금대여
배당(지급)

지배기업
한국콜마홀딩스(주)
4,043,814
-
5,054,768

기타의 특수관계자
기타개인
884,240
-
949,050

기타의 특수관계자
임직원
-
1,800,000
-

합계
4,928,054
1,800,000
6,003,818

41-5. 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 리스부채 변동은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
기초
증가
감소
기말

지배기업
한국콜마홀딩스(주)
10,470,937
3,865,183
(5,867,697)
8,468,423

기타의 특수관계자
한국콜마(주)
-
11,265
(1,476)
9,789

합계
10,470,937
3,876,448
(5,869,173)
8,478,212

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
기초
증가
감소
기말

지배기업
한국콜마홀딩스(주)
4,979,918
7,654,998
(2,163,979)
10,470,937

41-6. 당기 및 전기 중 연결회사의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

단기급여
4,366,261
2,097,481

퇴직급여
2,739,311
413,943

기타장기급여
616
-

합계
7,106,188
2,511,424

42. 우발채무 및 약정사항42-1. 당기말 현재 연결회사 원고로 계류 중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 182백만원이며, 동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향은 현재로서 예측할 수 없습니다.42-2. 연결회사는 한국콜마홀딩스(주)와 상표권통상사용 계약을 체결하고 있습니다.42-3.당기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 지방투자촉진보조금 수령과 공장 건설에 따른 3,119백만원의 인허가 및 이행지급 보증을 제공받고 있으며, 외국인 체불임금보증 12백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.42-4. 당기말 현재 발생하지 않은 유/무형자산의 취득을 위한 약정액은 3,798백만원입니다. 42-5. 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도금액은 다음과 같습니다.

약정처
금융거래약정내용
한도금액(천원)
한도금액(천CNY)
한도금액(천JPY)

한국산업은행
시설자금차입
103,800,000
-
-

한국씨티은행
시설자금차입
5,200,000
-
-

한국씨티은행
운전자금차입
1,800,000
-
-

중소기업은행
운전자금차입
8,000,000
-
-

한국산업은행
시설자금차입
28,000,000
-
-

신한은행
시설자금차입
3,400,000
-
-

중소기업은행
운전자금차입
3,000,000
-
-

중소기업은행
시설자금차입
1,500,000
-
-

중소기업은행
운전자금차입
18,000,000
-
-

기업은행(중국)
운영자금차입
-
40,000
-

우리은행(중국)
건설자금차입
-
20,000
-

우리은행(중국)
건설자금차입
-
10,000
-

우리은행(중국)
운영자금차입
-
38,000
-

우리은행(중국)
운영자금차입
-
12,800
-

우리은행(중국)
운영자금차입
-
13,000
-

우리은행(중국)
운영자금차입
-
16,000
-

우리은행(중국)
운영자금차입
-
10,000
-

하나은행(중국)
운영자금차입
-
50,000
-

대구은행(중국)
운영자금차입
-
10,000
-

국민은행(중국)
건설자금차입
-
6,000
-

국민은행(중국)
운영자금차입
-
2,000
-

국민은행(중국)
운영자금차입
-
17,765
-

DBS(싱가포르)
대여금상환전용차입
-
-
1,600,000

합계
172,700,000
245,565
1,600,000

42-6. 연결회사는 2023년 3월 KB인베스트먼트 주식회사가 업무집행조합원으로 운용하고있는 케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드에 10,000백만원 출자 약정하였습니다.42-7. 연결회사는 주식회사 아이비케이캐피탈 및 마이다스프라이빗에쿼티 주식회사가 업무집행조합원으로 운용하고있는 아이비케이씨-마이다스 벨류크리에이션 신기술사업투자조합에 4,000백만원 출자 약정하였습니다.42-8. 연결회사는 2021년 7월 중 농업회사법인 플랜티팜(주)이 발행한 전환우선주 23,300주를 취득하였으며, 연결회사와 기존 주요주주(이하 "이해관계인")간에 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

동반매도요구권 (Drag-along right)
이해관계인이 보유하고 있는 플랜티팜(주) 지분 전부를 양도하고자 하는 경우 연결회사가 보유하고 있는 플랜티팜(주) 지분 전부를 제3자에게 동반매도할 것을 요구할수 있는 권리를 보유함.

동반매각청구권 (Tag-along right)
연결회사가 플랜티팜(주) 지분을 제3자에게 매각하고자 하는 경우, 이해관계인은 연결회사와 동일한 조건으로 이해관계인이 보유하고 있는 플랜티팜(주) 지분을 함께 매각할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유함.

우선매수권 (Right of First Refusal)
이해관계인이 플랜티팜(주)에 대한 보유지분을 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 양도에 관한 주요 조건을 서면으로 통지하고 매수의사 여부를 우선 확인해야 함.

42-9. 연결회사는 2021년 12월 중 퍼플랩스헬스케어(주)이 발행한 전환우선주 11,472주를 취득하였으며, 연결회사와 기존 주요주주(이하 "이해관계인")간에 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다

구 분
내 용

동반매도요구권 (Drag-along right)
이해관계인이 보유하고 있는 퍼플랩스헬스케어(주) 지분 전부를 양도하고자 하는 경우 연결회사가 보유하고 있는 퍼플랩스헬스케어(주) 지분 전부를 제3자에게 동반매도할 것을 요구할 수 있는 권리를 보유함.

우선매수권 (Right of First Refusal)
이해관계인이 퍼플랩스헬스케어(주)에 대한 보유지분을 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 양도에 관한 주요 조건을 서면으로 통지하고 매수의사 여부를 우선 확인해야 함.

43. 재무위험관리43-1. 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험
노출 위험
측정
관리

시장위험 - 이자율
변동금리 장기 차입금
민감도 분석
이자율스왑

시장위험 - 환율
미래 상거래
현금흐름 추정
통화선도 및 통화옵션

기능통화 이외의 표시통화를갖는 금융자산 및 금융부채
민감도 분석

시장위험 - 주가
지분상품 투자
민감도 분석
포트폴리오 분산

신용위험
현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산
연체율 분석
은행예치금 다원화, 신용한도, L/C

신용등급
채무상품 투자지침

유동성위험
차입금 및 기타 부채
현금흐름 추정
차입한도 유지

위험관리는 회사의 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다.연결회사의 경영진은 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 사항에 대해 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지를 검토하고 있습니다. 또한, 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인정책입니다.

43-2. 시장위험관리시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 연결회사는 대부분 변동 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험이 존재합니다. 그러나 대부분의 자산이 1년 미만의 단기성 자산에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 크지 않습니다.당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리 차입금 이자율이 1% 변동시 세후 손익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

1% 상승
1% 하락
1% 상승
1% 하락

이자비용
(1,842,609)
1,842,609
(1,477,067)
1,477,067

2) 환율변동위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로모니터링, 평가 및관리하고 있습니다.

당기말 현재 환율변동위험에 노출된 연결회사의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 현지통화단위, 천원)

통화
자산
부채

현지통화
원화환산
현지통화
원화환산

USD
1,706,799
2,200,747
36,000
46,418

JPY
100
1
-
-

CNY
4,464,937
807,439
-
-

EUR
8,992
12,827
650,000
572,052

AUD
2,496
3,561
-
-

CAD
51,921
50,604
-
-

합계

3,075,179

618,470

당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동하는 경우 환율변동이 세후손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

USD
165,668
(165,668)
261,382
(261,382)

JPY
-
-
-
-

CNY
62,092
(62,092)
33,756
(33,756)

EUR
(70,322)
70,322
-
-

AUD
169
(169)
(273)
273

CAD
3,891
(3,891)
-
-

합계
161,498
(161,498)
294,865
(294,865)

3) 가격위험연결회사는 재무상태표의 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산
21,086,638
30,552,575

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
21,736
22,542

합계
21,108,374
30,575,117

연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 회사의 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

법인세차감전
2,174
(2,174)
2,254
(2,254)

법인세효과
(502)
(502)
(546)
546

법인세차감후
1,671
(2,676)
1,709
(1,709)

43-3. 신용위험관리연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산(주1)
51,683,957
59,255,481

매출채권및기타채권
30,947,778
33,574,396

단기금융상품
35,099,462
39,706,152

기타유동금융자산
1,084,179
796,143

장기금융상품
34,964,105
38,238,926

기타비유동금융자산
2,423,121
2,086,850

합계
156,202,602
173,657,948

(주1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 현금시재액이 차감되어있습니다.43-4. 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구분
1년 이내
1년 ~ 5년
5년 초과
합계

매입채무및기타채무
73,978,564
-
-
73,978,564

차입금
129,744,857
68,422,689
-
198,167,546

기타유동금융부채
1,306,778
-
-
1,306,778

기타비유동금융부채
-
1,121,397
-
1,121,397

금융부채이자(주1)
6,211,186
4,411,581
-
10,622,767

리스부채
2,306,265
7,629,388
1,107,853
11,043,506

합계
213,547,650
81,585,055
1,107,853
296,240,558

(주1) 당기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구분
1년 이내
1년 ~ 5년
5년 초과
합계

매입채무및기타채무
43,473,457
-
-
43,473,457

차입금
93,090,729
47,160,221
-
140,250,950

기타유동금융부채
301,623
-
-
301,623

기타비유동금융부채
-
1,041,396
-
1,041,396

금융부채이자(주1)
4,447,091
4,334,082
-
8,781,173

리스부채
2,566,238
8,437,709
3,612,672
14,616,619

합계
143,879,138
60,973,408
3,612,672
208,465,218

(주1) 전기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.

43-5. 자본위험 관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

부채(A)
298,165,197
214,232,017

자본(B)
396,302,278
402,687,219

현금및현금성자산과 단기금융상품(C)
86,784,573
98,967,600

차입금(D)(주1)
208,122,440
153,425,514

부채비율(A/B)
75.24%
53.20%

순차입금비율(D-C)/B
30.62%
13.52%

(주1) 차입금에 리스부채가 포함되어 있습니다.43-6. 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며, 연결회사의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.가. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.① 환위험관리연결회사는 외화 금융상품에 대한 투자 및 외화 영업손익 발생으로 인하여 해당 통화환율의 변동 위험에 노출되어 있습니다. 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.② 이자율위험관리연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 연결회사는 대부분 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험이 존재합니다. 그러나 대부분의 자산이 1년 미만의 단기성 자산에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 크지 않습니다.③ 가격위험관리연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.나. 유동성위험연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.다. 신용위험관리연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다.연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.44. 비지배지분보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 비지배지분이 연결회사에게 중요한 종속기업의 정보는 다음과 같습니다. 44-1. 누적비지배지분의 변동연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순이익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구분
비지배지분율 (%)
당기초누적 비지배지분
연결범위의 변동
취득
처분
비지배지분에배분된당기순이익
비지배지분에배분된배당금
기타
당기말 누적 비지배지분

농업회사법인 근오농림(주)
10.00%
3,341,360
-
-
(2,213,153)
274,699
(125,000)
(2,528)
1,275,378

콜마생활건강(주)(주1)
42.31%
(2,492,141)
-
(147,504)
-
(1,191,626)
-
-
(3,831,271)

콜마스크(주)
2.10%
232,558
-
-
-
(56,686)
-
(7,636)
168,236

합계
1,081,777
-
(147,504)
(2,213,153)
(973,613)
(125,000)
(10,164)
(2,387,657)

(주1) 당기 중 셀티브코리아(주)에서 콜마생활건강(주)로 사명이 변경되었습니다.2) 전기

(단위: 천원)

구분
비지배지분율 (%)
당기초누적 비지배지분
연결범위의 변동
취득
처분
비지배지분에배분된당기순이익
비지배지분에배분된배당금
기타
당기말 누적 비지배지분

농업회사법인 근오농림(주)
25.00%
2,988,538
-
-
-
483,022
(125,000)
(5,200)
3,341,360

셀티브코리아(주)
40.00%
(1,878,629)
-
-
-
(613,512)
-
-
(2,492,141)

콜마스크(주)
2.10%
-
237,319
-
-
(4,188)
-
(573)
232,558

합계
1,109,909
237,319
-
-
(134,678)
(125,000)
(5,773)
1,081,777

44-2. 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보(1) 요약 연결재무상태표1) 당기말

(단위 : 천원)

구분
농업회사법인 근오농림(주)
콜마생활건강(주)(주1)
콜마스크(주)

유동자산
8,332,692
1,218,794
9,144,069

비유동자산
16,263,088
402,199
36,720,962

유동부채
9,782,811
10,552,719
37,769,729

비유동부채
58,615
-
302,327

자본
14,754,354
(8,931,726)
7,792,975

지배기업 소유주지분
13,478,976
(5,100,455)
7,624,738

비지배지분
1,275,378
(3,831,271)
168,237

(주1) 당기 중 셀티브코리아(주)에서 콜마생활건강(주)로 사명이 변경되었습니다.2) 전기말

(단위 : 천원)

구분
농업회사법인 근오농림(주)
셀티브코리아(주)
콜마스크(주)

유동자산
8,252,673
1,618,898
12,099,028

비유동자산
15,790,673
528,106
37,229,858

유동부채
9,887,164
8,246,196
38,498,335

비유동부채
93,768
-
-

자본
14,062,414
(6,099,192)
10,830,551

지배기업 소유주지분
10,721,054
(3,607,051)
10,597,993

비지배지분
3,341,360
(2,492,141)
232,558

(2) 요약 연결포괄손익계산서1) 당기

(단위 : 천원)

구분
농업회사법인 근오농림(주)
콜마생활건강(주)(주1)
콜마스크(주)

매출
23,468,280
2,180,150
41,645,778

당기순이익
1,202,051
(2,932,534)
(2,681,997)

총포괄손익
1,191,940
(1,533,780)
(3,037,576)

지배기업 소유주지분
919,769
(342,154)
(2,973,255)

비지배지분
272,171
(1,191,626)
(64,321)

(주1) 당기 중 셀티브코리아(주)에서 콜마생활건강(주)로 사명이 변경되었습니다.2) 전기

(단위 : 천원)

구분
농업회사법인 근오농림(주)
셀티브코리아(주)
콜마스크(주)

매출
28,987,890
2,042,622
5,298,248

당기순이익
2,005,491
(1,533,780)
(195,016)

총포괄손익
1,984,693
(1,533,780)
(221,721)

지배기업 소유주지분
1,488,519
(920,268)
(216,960)

비지배지분
496,173
(613,512)
(4,761)

(3) 요약 연결현금흐름표1) 당기

(단위 : 천원)

구분
농업회사법인 근오농림(주)
콜마생활건강(주)(주1)
콜마스크(주)

영업활동 현금흐름
3,168,525
(2,647,291)
740,872

투자활동 현금흐름
(1,144,112)
(47,532)
(457,265)

재무활동 현금흐름
(1,050,391)
2,477,316
(21,829)

외화환산으로 인한 현금의 변동
-
-
4,760

현금및현금성자산의 증가(감소)
974,021
(217,507)
266,538

기초의 현금및현금성자산
1,508,744
253,833
1,801,969

기말의 현금및현금성자산
2,482,766
36,326
2,068,506

(주1) 당기 중 셀티브코리아(주)에서 콜마생활건강(주)로 사명이 변경되었습니다.2) 전기

(단위 : 천원)

구분
농업회사법인 근오농림(주)
셀티브코리아(주)
콜마스크(주)

영업활동 현금흐름
810,830
(246,312)
749,020

투자활동 현금흐름
(496,361)
(700)
689,544

재무활동 현금흐름
(713,828)
-
(827)

외화환산으로 인한 현금의 변동
-
-
(15,860)

현금및현금성자산의 증가(감소)
(399,359)
(247,012)
1,421,876

기초의 현금및현금성자산
1,908,103
500,845
380,093

기말의 현금및현금성자산
1,508,744
253,833
1,801,969

(
2) 별도 재무제표
- 별도 재무상태표

재 무 상 태 표

제 10 (당) 기 2023년 12월 31일 현재

제 09 (전) 기 2022년 12월 31일 현재

콜마비앤에이치 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 10 (당) 기
제 9 (당) 기

자 산

유동자산

172,161,083,872

175,505,486,620

현금및현금성자산
33,436,893,435

44,226,166,778

매출채권 및 기타채권
20,333,930,176

24,658,367,073

기타유동금융자산
32,029,824,234

23,154,382,515

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-

3,008,490,000

기타유동자산
14,973,394,209

9,153,944,377

반품권자산
33,802,574

145,210,969

재고자산
71,353,239,244

71,158,924,908

비유동자산

375,832,852,404

313,929,773,514

장기매출채권 및 기타채권
-

27,943,949

기타비유동금융자산
37,108,416,907

40,284,172,188

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
21,736,000

22,542,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산
20,784,790,852

22,504,406,060

관계기업 및 공동기업투자
3,746,080,772

3,746,080,772

종속기업투자주식
67,749,246,409

63,879,694,283

유형자산
178,046,086,450

147,393,370,187

투자부동산
49,848,698,405

14,877,407,389

무형자산
3,273,996,547

3,928,433,715

이연법인세자산
3,343,901,830

2,550,681,479

사용권자산
9,920,512,390

13,173,049,816

순확정급여자산
1,989,385,842

1,541,991,676

자 산 총 계

547,993,936,276

489,435,260,134

부 채

유동부채

79,255,041,815

46,785,685,804

매입채무 및 기타채무
51,875,709,486

24,193,211,297

단기차입금
-

-

유동성장기부채
16,300,000,000

9,384,000,000

기타유동금융부채
2,759,890,668

2,357,755,806

기타유동부채
2,850,694,197

1,943,242,242

반품충당부채
902,514,648

819,106,548

유동금융보증부채
514,778,275

476,747,765

유동리스부채
1,840,159,932

2,129,860,167

당기법인세부채
2,211,294,609

5,481,761,979

비유동부채

77,286,236,456

57,473,688,277

장기차입금
67,500,000,000

44,900,000,000

비유동금융보증부채
31,962,603

18,824,103

기타비유동금융부채
1,376,731,850

1,041,396,100

복구충당부채
574,455,831

553,288,309

비유동리스부채
7,803,086,172

10,960,179,765

순확정급여부채
-

-

부 채 총 계

156,541,278,271

104,259,374,081

자 본

자본금
14,771,779,000

14,771,779,000

자본잉여금
30,910,505,172

30,910,505,172

기타자본항목
(10,193,054,110)

(150,984,140)

기타포괄손익누계액
(31,434,067)

(30,774,182)

이익잉여금
355,994,862,010

339,675,360,203

자 본 총 계

391,452,658,005

385,175,886,053

자본과 부채 총계

547,993,936,276

489,435,260,134

- 별도 포괄손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서

제 10 (당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 09 (전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

콜마비앤에이치 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 10 (당) 기
제 9 (당) 기

매출액
445,683,936,341
505,860,299,407

매출원가
382,347,379,922
414,153,981,757

매출총이익
63,336,556,419
91,706,317,650

판매비와관리비
32,022,550,747
31,606,585,408

대손상각비(환입)
1,235,097,410
147,936,020

기타판매비와관리비
30,787,453,337
31,458,649,388

영업이익
31,314,005,672
60,099,732,242

기타수익
4,709,948,051
2,592,466,358

기타비용
1,589,878,143
1,641,153,446

금융수익
5,540,071,097
4,218,221,798

금융비용
5,611,941,441
4,860,018,565

종속기업투자주식손상차손
-
9,563,695,425

법인세차감전순이익
34,362,205,236
50,845,552,962

법인세비용

6,293,428,998

13,239,874,503

당기순이익

28,068,776,238

37,605,678,459

기타포괄손익
(2,651,185,580)
575,735,086

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익
(2,651,185,580)
575,735,086

순확정급여부채의 재측정요소
(2,650,525,695)
580,498,699

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익(손실)
(659,885)
(4,763,613)

당기총포괄손익

25,417,590,658

38,181,413,545

주당이익

기본 및 희석주당이익
961
1,273

- 별도 자본변동표

자 본 변 동 표

제 10 (당) 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지

제 09 (전) 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지

콜마비앤에이치 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
자 본조 정
기타포괄손익누계액
이 익잉여금
총 계

2022.01.01(전기초)
14,771,779,000
30,910,505,172
(150,984,140)
(26,010,569)
312,862,618,965
358,367,908,428

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
37,605,678,459
37,605,678,459

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)
-
-
-
(4,763,613)
-
(4,763,613)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
580,498,699
580,498,699

소유주와의 거래

연차배당
-
-
-
-
(11,373,435,920)
(11,373,435,920)

2022.12.31(전기말)
14,771,779,000
30,910,505,172
(150,984,140)
(30,774,182)
339,675,360,203
385,175,886,053

2023.01.01(당기초)
14,771,779,000
30,910,505,172
(150,984,140)
(30,774,182)
339,675,360,203
385,175,886,053

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
28,068,776,238
28,068,776,238

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실)
-
-
-
(659,885)
-
(659,885)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(2,650,525,695)
(2,650,525,695)

소유주와의 거래

연차배당
-
-
-
-
(9,098,748,736)
(9,098,748,736)

자기주식취득
-
-
(10,042,069,970)
-
-
(10,042,069,970)

2023.12.31(당기말)
14,771,779,000
30,910,505,172
(10,193,054,110)
(31,434,067)
355,994,862,010
391,452,658,005

- 별도 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제 10 (당) 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지

제 09 (전) 기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지

콜마비앤에이치 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 10 (당) 기
제 9 (당) 기

영업활동현금흐름

56,913,861,975

3,506,322,073

영업으로부터 창출된 현금흐름(주석 35)
62,465,758,765

19,346,409,376

법인세납부
(9,560,778,880)

(19,214,674,250)

배당금수령
2,569,946,967

1,577,064,086

이자수취
3,963,302,143

2,623,442,083

이자지급
(2,524,367,020)

(825,919,222)

투자활동현금흐름

(75,648,521,797)

(63,558,014,150)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소
8,426,793,952

17,478,675,255

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가
(6,035,200,000)

(5,000,000,000)

기타유동금융자산의 감소
22,506,246,682

116,948,958,905

기타유동금융자산의 증가
(28,500,000,000)

(74,507,250,000)

임차보증금의 감소
228,171,500

300,000,000

임차보증금의 증가
(127,237,000)

(1,518,204,500)

기타보증금의 증가
(200,000,000)

-

종속기업투자주식의 취득
(2,767,830,000)

(25,173,801,076)

유형자산의 취득
(51,983,002,674)

(53,429,146,146)

유형자산의 처분
283,523,000

70,950,000

무형자산의 취득
(102,193,182)

(392,116,813)

무형자산의 처분
774,545,455

-

투자부동산의 취득
(19,095,603,463)

(260,280,000)

기타비유동금융자산의 감소
2,507,663,933

-

기타비유동금융자산의 증가
(1,732,400,000)

(38,243,799,775)

리스채권의 감소
168,000,000

168,000,000

재무활동현금흐름

7,831,165,404

25,782,351,214

배당금 지급
(9,098,748,736)

(11,373,435,920)

리스부채의 상환
(2,544,015,890)

(3,019,569,866)

자기주식의 취득
(10,042,069,970)

-

단기차입금의 상환
-

(1,288,000,000)

유동성장기부채의 상환
(9,384,000,000)

-

장기차입금의 증가
38,900,000,000

41,463,357,000

현금및현금성자산의 환율변동효과

114,221,075

107,368,407

현금및현금성자산의 증가(감소)

(10,789,273,343)

(34,161,972,456)

기초현금및현금성자산

44,226,166,778

78,388,139,234

기말현금및현금성자산

33,436,893,435

44,226,166,778

주석

제 10 (당) 기 : 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지

제 09 (전) 기 : 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지

콜마비앤에이치 주식회사

1. 당사의 개황과 주요영업내용

콜마비앤에이치 주식회사(이하 '당사')는 2004년 2월 6일 설립되어 건강기능식품, 화장품, 의약외품 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 세종특별자치시전의면 산단길 22-15에 본사를 두고 있습니다.

당사는 2006년 6월 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따라 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 과학기술부 승인 대덕연구개발특구 제1호 연구소기업으로 지정되었습니다.

당사는 코스닥 시장 상장을 위하여 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 8월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 1월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 콜마비앤에이치 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 1월 15일 회사명을 콜마비앤에이치로 변경하였습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
당기말
전기말

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

한국콜마홀딩스(주)
13,129,267
44.44
13,129,267
44.44

한국원자력연구원
1,779,127
6.02
1,779,127
6.02

윤여원
2,255,893
7.64
1,879,935
6.36

윤동한
217,671
0.74
581,129
1.97

자기주식
426,666
1.44
2,166
0.01

기타
11,734,934
39.72
12,171,934
41.20

합계
29,543,558
100.00
29,543,558
100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2-1. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.

한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산

- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석2-25에서 설명하고 있습니다.

2-2. 회계정책과 공시의 변경

2-2-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

"회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다."

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다.

또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다.

해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2-3. 종속기업, 공동기업 및 관계기업

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-4. 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 당사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2-5. 현금 및 현금성자산

현금및현금성자산은 현금과 요구불예금 등으로 구성되어 있습니다. 요구가 있을 때 상환가능한 당좌차월은 현금관리의 중요한 부분을 형성하므로 현금흐름표상 현금및현금성자산의 항목에 포함되어 있습니다.

2-6. 금융자산

(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2-7. 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2-8. 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2-9. 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

건물
40년

구축물
20 ~ 40년

기계장치
10년

차량운반구
6년

기타의유형자산
6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2-10. 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2-11. 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2-12. 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

특허권
7년 ~ 10년

상표권
5년

소프트웨어
5년

디자인권
5년

기타의 무형자산
5년

2-13. 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2-14. 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2-15. 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2-16. 금융부채

(1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2-17. 금융보증계약

당사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.

관련 부채는 재무상태표에서 '금융보증부채'로 표시되었습니다.

당사는 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 관계회사 투자금액에 가산 하여계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다.

2-18. 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2-19. 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2-20. 종업원급여

(1) 퇴직급여

당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다.

확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량당사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여

당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2-21. 수익인식

(1) 재화의 판매

당사는 건강기능식품 및 화장품을 제조하여 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 납품하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료 또는 당사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터 각 고객별 대금지급 조건에 따라 대가를 지급받게되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

(2) 재화의 판매 : 반품

당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는 데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

(3) 변동대가

당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

2-22. 리스

(1) 리스제공자

당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

당사는 사무실, 창고, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.

2-23. 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2-24. 재무제표 승인

당사의 재무제표는 2024년 2월 23일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

2-25. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 32 참조)

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 37 참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조).

(5) 수익인식

당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

(6) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

3. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
-
-

요구불예금
5,218,080
8,228,770

기타현금성자산
28,218,813
35,997,397

합 계
33,436,893
44,226,167

4. 매출채권 및 기타채권

4-1. 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

매출채권
20,220,128
1,895,519
22,115,647
26,080,332
-
26,080,332

대손충당금
(357,613)
(1,895,519)
(2,253,132)
(1,857,792)
-
(1,857,792)

매출채권(순액)
19,862,515
-
19,862,515
24,222,540
-
24,222,540

미수금
743,471
-
743,471
269,722
-
269,722

대손충당금
(300,000)
-
(300,000)
-
-
-

미수금(순액)
443,471
-
443,471
269,722
-
269,722

리스채권
27,944
-
27,944
166,105
27,944
194,049

합 계
20,333,930
-
20,333,930
24,658,367
27,944
24,686,311

4-2. 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
1,857,792
1,709,856

대손상각비
1,235,097
147,936

제각
(539,758)
-

기말금액
2,553,132
1,857,792

당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

4-3. 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
19,300,263
21,523,223

연체됐으나 손상되지 않은 채권(주1)

3개월 이하
768,528
2,800,114

3개월 초과 6개월 이하
279,750
336,494

6개월 초과 9개월 이하
143,002
201,057

소 계
1,191,280
3,337,665

손상채권(주2)

9개월 초과
2,395,519
1,683,215

소 계
2,395,519
1,683,215

합계
22,887,062
26,544,103

(주1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.

(주2) 당기말 현재 손상
채권과 관련하여 설정된 충당금은
2,196백만원(전기: 1,683백만원) 입니다.

5. 기타금융자산

5-1. 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

장ㆍ단기금융상품
30,999,462
34,960,105
65,959,567
22,506,152
38,234,926
60,741,078

미수수익
1,030,362
-
1,030,362
648,231
-
648,231

임차보증금
-
1,948,012
1,948,012
-
2,048,947
2,048,947

기타보증금
-
200,300
200,300
-
300
300

합 계
32,029,824
37,108,417
69,138,241
23,154,382
40,284,173
63,438,555

5-2. 당기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기금융상품

정기예금
18,000,000
18,000,000

중소기업금융채권
10,500,000
-

회사채
2,499,462
4,506,152

소 계
30,999,462
22,506,152

장기금융상품

회사채
34,320,105
37,594,926

기타채권
640,000
640,000

소 계
34,960,105
38,234,926

합 계
65,959,567
60,741,078

6. 사용이 제한된 금융상품

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관
종류
당기말
전기말
사용제한내용

단기금융상품
중소기업은행
정기예금
8,000,000
5,000,000
질권설정

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

7-1. 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

지분상품
-
20,784,791
20,784,791
-
22,504,406
22,504,406

채무상품
-
-
-
3,008,490
-
3,008,490

합 계
-
20,784,791
20,784,791
3,008,490
22,504,406
25,512,896

7-2. 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
공정가액
장부가액
취득원가
공정가액
장부가액

<시장성 없는 주식>

미래에셋파트너스제9호PEF
15,725,085
13,527,199
13,527,199
21,075,374
20,033,029
20,033,029

플랜티팜
3,000,201
850,623
850,623
3,000,201
2,111,283
2,111,283

퍼플랩스헬스케어
1,999,845
360,095
360,095
1,999,845
360,094
360,094

케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드
2,400,000
2,400,000
2,400,000
-
-
-

아이비케이씨-마이다스 밸류크리에이션 신기술사업투자조합
1,035,200
1,035,200
1,035,200
-
-
-

르네상스 바이오 플러스 일반 사모투 자신탁
2,600,000
2,611,674
2,611,674
-
-
-

소계
26,760,331
20,784,791
20,784,791
26,075,420
22,504,406
22,504,406

유동항목

이지스전문투자형사모투자신탁437호
-
-
-
3,000,400
3,008,490
3,008,490

소계
-
-
-
3,000,400
3,008,490
3,008,490

합 계
26,760,331
20,784,791
20,784,791
29,075,820
25,512,896
25,512,896

7-3. 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

지분상품 관련 손익
(2,404,526)
(3,657,670)

채무상품 관련 손익
68,015
161,093

합계
(2,336,511)
(3,496,577)

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

8-1. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

취득원가
공정가치
장부금액
취득원가
공정가치
장부금액

비유동항목

상장주식
농우바이오
62,613
21,736
21,736
62,613
22,542
22,542

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.8-2. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
(30,774)
(26,011)

평가로 인한 증감
(806)
(5,928)

처분으로 인한 대체
-
-

법인세 효과
146
1,164

기말금액
(31,434)
(30,774)

9. 기타유동자산

당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
8,365,729
7,583,997

선급비용
252,514
152,317

부가세대급금
6,355,151
1,417,629

합 계
14,973,394
9,153,943

10. 재고자산

10-1. 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
장부금액
평가전금액
평가충당금
장부금액

상품
10,851,566
(210,292)
10,641,274
10,093,621
(512,288)
9,581,333

제품
22,333,421
(871,649)
21,461,772
20,387,613
(380,973)
20,006,640

반제품 및 재공품
7,546,298
(19,365)
7,526,933
7,119,561
(8,794)
7,110,767

원재료
29,864,016
(3,468,201)
26,395,815
31,556,587
(54,491)
31,502,096

부재료
2,406,638
(67,461)
2,339,177
1,743,026
(25,242)
1,717,784

미착품
2,988,268
-
2,988,268
1,240,306
-
1,240,306

합계
75,990,207
(4,636,968)
71,353,239
72,140,714
(981,788)
71,158,926

10-2. 당기말 및 전기말 현재 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기초금액
증(감)
기말금액
기초금액
증(감)
기말금액

상품
512,288
(301,997)
210,291
753,573
(241,284)
512,288

제품
380,973
490,677
871,650
530,483
(149,509)
380,973

반제품 및 재공품
8,794
10,571
19,365
126,773
(117,980)
8,794

원재료
54,491
3,413,710
3,468,201
423,723
(369,231)
54,491

부재료
25,242
42,219
67,461
10,931
14,311
25,242

합계
981,788
3,655,180
4,636,968
1,845,483
(863,693)
981,788

당사가 인식한 재고자산평가손실 3,655백만원(전기 환입 864백만원)은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

11. 유형자산

11-1. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
취득금액
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
41,674,520
-
-
41,674,520

건물
64,465,486
(9,480,988)
-
54,984,498

구축물
3,258,195
(549,689)
-
2,708,506

기계장치
41,191,219
(18,343,899)
(1,188,994)
21,658,326

차량운반구
233,618
(195,313)
-
38,305

기타의유형자산
12,451,984
(6,320,208)
-
6,131,776

건설중인자산
50,850,155
-
-
50,850,155

합 계
214,125,177
(34,890,097)
(1,188,994)
178,046,086

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
취득금액
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
22,709,601
-
-
22,709,601

건물
64,161,045
(7,836,789)
-
56,324,256

구축물
3,258,195
(443,363)
-
2,814,832

기계장치
39,568,732
(14,665,203)
(1,034,333)
23,869,196

차량운반구
262,272
(202,156)
-
60,116

기타의유형자산
11,273,434
(4,838,878)
-
6,434,556

건설중인자산
35,180,813
-
-
35,180,813

합 계
176,414,092
(27,986,389)
(1,034,333)
147,393,370

11-2. 당기 및 전기 중 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득(주1)
대체(주2)
처분
감가상각비
기말

토지
22,709,601
10,293,430
8,765,596
(94,107)
-
41,674,520

건물
56,324,256
245,580
173,400
(104,049)
(1,654,689)
54,984,498

구축물
2,814,832
-
-
-
(106,326)
2,708,506

기계장치(주1)
23,869,196
1,043,020
721,300
(219,029)
(3,756,161)
21,658,326

차량운반구
60,116
-
-
(1)
(21,810)
38,305

기타의유형자산
6,434,556
619,860
577,980
(4)
(1,500,616)
6,131,776

건설중인자산
35,180,813
42,922,448
(27,253,106)
-
-
50,850,155

합 계
147,393,370
55,124,338
(17,014,830)
(417,190)
(7,039,602)
178,046,086

(주1) 기계장치 취득에는 국고보조금 수령 302백만원 포함되어있습니다.

(주2) 건설중인 자산 중 16,261백만원은 투자부동산으로 683백만원은 무형자산으로대체되었으며, 71백만원은 지급수수료로 대체되었습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
대체(주1)
처분
감가상각비
기말

토지
13,637,295
9,034,356
37,950
-
-
22,709,601

건물
55,437,850
2,484,466
-
-
(1,598,060)
56,324,256

구축물
2,271,873
637,499
-
-
(94,540)
2,814,832

기계장치
23,101,002
4,201,202
149,000
(72,412)
(3,509,596)
23,869,196

차량운반구
81,927
-
-
-
(21,811)
60,116

기타의유형자산
4,961,360
2,664,585
10,000
(131)
(1,201,258)
6,434,556

건설중인자산
600,436
35,041,330
(460,953)
-
-
35,180,813

합 계
100,091,743
54,063,438
(264,003)
(72,543)
(6,425,265)
147,393,370

(주1) 건설중인 자산 중 264백만원은 무형자산으로 대체되었습니다.

11-3. 당기 및 전기 중 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
6,289,428
5,733,309

판매비와 관리비
750,174
691,956

합 계
7,039,602
6,425,265

11-4. 당기말 현재 장기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
채권최고액

담보제공처
담보제공자산
당기말
전기말

한국산업은행
토지, 건물
64,000,000
64,000,000

11-5. 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 720백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.70%입니다.

11-6. 당기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
부보자산
보험회사
부보금액

재산종합보험
건물 등
(주)케이비손해보험 등
280,780,827

생산물책임보험
재고자산
DB손해보험주식회사 등
900,000

영업배상책임보험
영업배상
삼성화재해상보험 등
3,000,000

화재보험
기숙사
삼성화재해상보험 등
8,382,612

임원배상책임보험
임원배상책임
(주)케이비손해보험
10,000,000

환경책임보험
환경
DB손해보험주식회사
10,000,000

합계
313,063,439

11-7. 당기 및 전기 중 유형자산의 차감항목으로 계상한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구분
정부보조금 총액
정부보조금과 상계된 금액
기말 정부보조금 잔액

기초상각누계액
기중상각액
기말상각누계액

기계장치
(1,462,000)
125,667
147,339
273,006
(1,188,994)

공구와기구
(118,233)
118,233
-
118,233
-

합계
(1,580,233)
243,900
147,339
391,239
(1,188,994)

2) 전기

(단위: 천원)

구분
정부보조금 총액
정부보조금과 상계된 금액
기말 정부보조금 잔액

기초상각누계액
기중상각액
기말상각누계액

기계장치
(1,160,000)
9,667
116,000
125,667
(1,034,333)

공구와기구
(118,233)
115,012
3,221
118,233
-

합계
(1,278,233)
124,679
119,221
243,900
(1,034,333)

12. 투자부동산

12-1. 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득금액
감가상각누계액
장부금액
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
35,356,883
-
35,356,883
-
-
-

건물
15,420,922
(929,107)
14,491,815
15,420,922
(543,515)
14,877,407

합계
50,777,805
(929,107)
49,848,698
15,420,922
(543,515)
14,877,407

12-2. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득 및자본적지출
처분 및폐기
감가상각비
대체
기말

토지
-
19,095,604
-
-
16,261,279
35,356,883

건물
14,877,407
-
-
(385,592)
-
14,491,815

합계
14,877,407
19,095,604
-
(385,592)
16,261,279
49,848,698

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득 및자본적지출
처분 및폐기
감가상각비
대체
기말

토지
-
-
-
-
-
-

건물
15,002,719
260,280
-
(385,592)
-
14,877,407

합계
15,002,719
260,280
-
(385,592)
-
14,877,407

12-3. 당사가 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 투자부동산은 취득일 이후 동 투자부동산의 공정가치에는 중요한 변동이 없어 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

12-4. 당기 및 전기 중 계정과목별 투자부동산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출원가
385,592
385,592

판매비와관리비
-
-

합 계
385,592
385,592

12-5. 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 임대수익과 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

임대수익
1,784,656
1,713,117

운영/유지보수비
379,284
408,300

13. 무형자산

13-1. 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구분
취득금액
상각누계액
정부보조금
장부금액

특허권
872,377
(505,925)
(712)
365,740

상표권
223,223
(84,199)
-
139,024

디자인권
17,238
(9,023)
-
8,215

회원권
183,960
-
-
183,960

기타의무형자산
5,360,552
(2,778,815)
(4,678)
2,577,059

합 계
6,657,350
(3,377,962)
(5,390)
3,273,997

2) 전기말

(단위: 천원)

구분
취득금액
상각누계액(주1)
정부보조금
장부금액

특허권
819,970
(434,746)
(822)
384,402

상표권
92,639
(68,564)
-
24,075

디자인권
16,885
(5,628)
-
11,257

회원권
594,081
(30,406)
-
563,675

기타의무형자산
4,841,006
(1,895,981)
-
2,945,025

합 계
6,364,581
(2,435,325)
(822)
3,928,434

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

13-2. 당기 및 전기 중 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
대체
상각비
처분
기말

특허권
384,402
9,820
42,588
(71,070)
-
365,740

상표권
24,075
10,380
120,202
(15,633)
-
139,024

디자인권
11,257
-
353
(3,395)
-
8,215

회원권
563,675
-
-
-
(379,715)
183,960

기타의무형자산
2,945,025
(4,839)
519,545
(882,672)
-
2,577,059

합 계
3,928,434
15,361
682,688
(972,770)
(379,715)
3,273,998

2) 전기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
대체
상각비
처분
기말

특허권
101,963
38,459
264,004
(20,024)
-
384,402

상표권
36,882
2,728
-
(15,535)
-
24,075

디자인권
14,634
-
-
(3,377)
-
11,257

회원권
379,715
183,960
-
-
-
563,675

기타의무형자산
3,514,657
255,155
-
(824,787)
-
2,945,025

합 계
4,047,851
480,302
264,004
(863,723)
-
3,928,434

13-3. 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
90,572
66,192

판매비와관리비
882,198
797,531

합 계
972,770
863,723

13-4. 당기 및 전기 중 무형자산의 차감항목으로 계상한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)

구분
정부보조금총액
정부보조금과 상계된 금액
기말 정부보조금잔액

기초 상각누계액
기중상각액
기말상각누계액

특허권
(1,096)
274
110
384
(712)

기타의무형자산
(4,839)
-
161
161
(4,678)

합계
(5,935)
274
271
545
(5,390)

2) 전기

(단위 : 천원)

구분
정부보조금총액
정부보조금과 상계된 금액
기말 정부보조금 잔액

기초 상각누계액
기중상각액
기말상각누계액

특허권
(1,096)
164
110
274
(822)

합계
(1,096)
164
110
274
(822)

14. 종속기업 및 공동기업투자주식

14-1. 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 공동기업투자주식의 현황과 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
소재국가
지분율(%)
장부금액

당기말
전기말

종속기업
농업회사법인 근오농림(주)
한국
90.00
7,847,143
5,079,313

(주)에치엔지
한국
100.00
27,361,582
27,361,582

콜마생활건강(주)(주1)
한국
57.69
409,200
409,200

콜마스크(주)
한국
97.85
25,155,440
25,155,440

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.
중국
100.00
6,861,723
5,760,000

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD.
호주
100.00
114,159
114,159

소 계
67,749,247
63,879,694

공동기업
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.(주2)
중국
49.00
3,746,081
3,746,081

합 계
71,495,328
67,625,775

(주1)
당기 중 셀티브코리아(주)에서 콜마생활건강(주)로 사명을 변경하였습니다.

(주2) Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.는 공동약정에 의해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하였습니다.

14-2. 당기 및 전기 중 종속기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

구분
회사명
기초 장부가액
증가
감소
손상
기말 장부가액

종속기업
농업회사법인 근오농림(주)
5,079,313
2,767,830
-
-
7,847,143

(주)에치엔지
27,361,582
-
-
-
27,361,582

콜마생활건강(주)
409,200
-
-
-
409,200

콜마스크(주)
25,155,440
-
-
-
25,155,440

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.
5,760,000
1,101,723
-
-
6,861,723

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD
114,159
-
-
-
114,159

공동기업
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
3,746,081
-
-
-
3,746,081

합계
67,625,775
3,869,553
-
-
71,495,328

2) 전기

(단위 : 천원)

구분
회사명
기초 장부가액
증가
감소
손상
기말 장부가액

종속기업
농업회사법인 근오농림(주)
5,079,313
-
-
-
5,079,313

(주)에치엔지
27,361,582
-
-
-
27,361,582

콜마생활건강(주)
1,500,000
-
-
(1,090,800)
409,200

콜마스크(주)
-
25,155,440
-
-
25,155,440

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.
13,365,757
867,139
-
(8,472,895)
5,760,000

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD
95,798
18,361
-
-
114,159

공동기업
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
3,746,081
-
-
-
3,746,081

합계
51,148,531
26,040,940
-
(9,563,695)
67,625,775

15. 반품권자산과 반품충당부채

15-1. 당사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

15-2. 당기말 및 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 반품권자산과 반품충당부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동계약자산

고객반품권리
33,803
145,211

유동반품충당부채

예상고객환불
902,515
819,107

상기 반품충당금(계약부채)을 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 당사의 권리에 대한 자산 금액은 33,803천원으로 반품권자산(혹은 계약자산)으로 계상하고 있으며 반품권자산에 별도계정으로 표시하고 있습니다.

15-3. 당기 및 전기 중 당사의 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
819,107
1,226,170

사용
(226,724)
(798,375)

추가전입
310,132
391,312

기말
902,515
819,107

16. 매입채무및기타채무

당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

매입채무
42,387,374
19,139,327

미지급금
9,488,335
5,053,884

합계
51,875,709
24,193,211

17. 차입금

17-1. 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
과목
당기말
전기말

유동부채
단기차입금
-
-

유동성장기부채
16,300,000
9,384,000

비유동부채
장기차입금
67,500,000
44,900,000

합계
83,800,000
54,284,000

17-2. 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
만기일자
이자율(%)
당기말
전기말

유동성장기부채(주1)
한국산업은행
2023-12-15
4.76%
-
685,000

한국산업은행
2023-12-15
4.82%
-
657,000

한국산업은행
2023-12-15
4.83%
-
1,232,100

한국산업은행
2023-12-15
4.83%
-
1,086,000

한국산업은행
2023-12-15
4.69%
-
1,840,050

한국산업은행
2023-12-15
4.82%
-
1,820,493

한국산업은행
2023-12-15
4.83%
-
2,063,357

한국산업은행
2024-10-15
4.29%
5,500,000
-

한국산업은행
2024-10-15
4.29%
8,300,000
-

한국산업은행
2024-12-30
4.86%
1,250,000
-

한국산업은행
2024-12-30
4.85%
1,250,000
-

소계
16,300,000
9,384,000

장기차입금
한국산업은행
2024-10-15
4.21%
-
5,500,000

한국산업은행
2024-10-15
4.21%
-
8,300,000

한국산업은행
2025-05-31
4.32%
16,100,000
16,100,000

한국산업은행
2025-05-31
4.30%
23,900,000
-

한국산업은행
2027-09-30
4.86%
13,750,000
15,000,000

한국산업은행
2027-09-30
4.85%
13,750,000
-

소계
67,500,000
44,900,000

합계(주2)
83,800,000
54,284,000

(주1) 분할 상환되는 장기차입금 중 1년 이내 만기도래분 입니다.

(주2) 차입금에 대해 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 11 참조)

18. 기타금융부채 및 금융보증부채

당기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

미지급비용
2,677,433
255,335
2,932,768
2,189,690
-
2,189,690

임대보증금
82,458
1,121,397
1,203,855
168,065
1,041,396
1,209,461

소 계
2,759,891
1,376,732
4,136,623
2,357,755
1,041,396
3,399,151

금융보증부채
514,778
31,963
546,741
476,748
18,824
495,572

합 계
3,274,669
1,408,695
4,683,364
2,834,503
1,060,220
3,894,723

19. 기타유동부채

당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

선수금
2,125,018
1,473,097

예수금
725,677
470,145

합 계
2,850,694
1,943,242

20. 순확정급여부채(자산)

20-1. 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
14,424,353
10,870,770

사외적립자산의 공정가치
(16,413,739)
(12,412,762)

순확정급여부채(자산)
(1,989,386)
(1,541,992)

20-2. 당기 및 전기 중 순확정급여부채 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초금액
(1,541,992)
487,686

당기손익으로 인식하는 총비용
2,693,055
2,635,392

확정급여부채의 재측정요소
3,446,717
(755,858)

사외적립자산 납입액
(5,500,000)
(3,500,000)

환입액(지급액)
(1,087,166)
(409,212)

관계사전출입으로 인한 확정급여채무의 증가(감소)
(82,901)
1,881,156

관계사전출입으로 인한 사외적립자산 감소(증가)
82,901
(1,881,156)

기말금액
(1,989,386)
(1,541,992)

20-3. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
2,753,568
2,602,997

순이자원가
(78,949)
12,701

제도운영수수료
18,436
19,694

합계
2,693,055
2,635,392

20-4. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초금액
10,870,771
9,890,284

당기근무원가
2,753,568
2,602,997

이자원가
483,022
245,004

지급
(3,035,237)
(2,961,589)

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동
(589)
(402,053)

- 재무적가정의 변동
1,093,299
(489,021)

- 경험적조정
2,342,420
103,992

계열사 전입(전출)
(82,901)
1,881,156

기말금액
14,424,353
10,870,770

20-5. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초금액
12,412,763
9,402,597

사외적립자산의 기대수익
543,534
212,609

재측정요소
-
-

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(11,587)
(31,224)

기여금 납입액
5,500,000
3,500,000

퇴직급여 지급액
(1,948,070)
(2,552,376)

계열사 전입(전출)
(82,901)
1,881,156

기말금액
16,413,739
12,412,762

20-6. 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

원리금보장형
16,413,739
12,412,762

20-7. 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

할인율
4.12%
5.12%

임금상승률
6.72%
6.00%

20-8. 당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
확정급여채무에 대한 영향

당기말
전기말

1% 증가시
1% 감소시
1% 증가시
1% 감소시

할인율
(659,379)
730,095
(459,927)
507,159

기대임금상승률
706,931
(651,872)
499,546
(461,819)

20-9. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 3,241백만원입니다.

확정급여채무의 가중평균만기는 5.00년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합계

확정급여채무
3,347,122
2,781,387
8,516,264
31,698,688
46,343,462

21. 리스

21-1. 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각 누계액
장부금액
취득원가
감가상각 누계액
장부금액

건물(주1)
11,267,689
(1,938,809)
9,328,880
15,642,056
(2,968,997)
12,673,059

토지
-
-
-
1,062,136
(980,433)
81,703

차량운반구
1,258,619
(666,987)
591,532
1,179,347
(761,059)
418,288

합계
12,526,308
(2,605,796)
9,920,512
17,883,539
(4,710,489)
13,173,050

(주1) 당사는 건물 일부를 전대리스로 제공하였습니다. 해당 계약은 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하고 있어 금융리스로 분류하였으며, 사용권자산에 포함되지 않습니다.21-2. 당기 및 전기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

건물
1,857,482
1,351,043

토지
81,703
980,433

차량운반구
352,611
412,049

합계
2,291,796
2,743,526

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
401,635
341,372

복구충당부채에 대한 이자비용
21,168
8,588

단기리스료 및 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)
223,567
147,837

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함)
1,213,782
1,377,368

리스채권에대한 이자수익
(1,895)
(4,537)

합계
1,858,257
1,870,628

21-3. 당기 중 리스의 총 현금유출은 3,981백만원(전기 : 4,545백만원)입니다. 해당 현금유출금액은 단기소액리스 및 변동리스가 포함된 금액입니다.21-4. 당기말 및 전기말 현재 당사의 할인되지 않은 리스의 만기구조는 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구분
1년이내
1년 ~ 5년
5년 ~ 10년
합계

리스부채
2,184,747
7,429,964
1,089,493
10,704,204

리스채권
28,000
-
-
28,000

2) 전기말

(단위: 천원)

구분
1년이내
1년 ~ 5년
5년 ~ 10년
합계

리스부채
2,519,920
8,394,391
3,618,372
14,532,683

리스채권
168,000
28,000
-
196,000

21-5. 당기 및 전기 중 계정과목별 사용권자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출원가
1,638,865
1,039,457

판매비와관리비
652,931
1,704,069

합계
2,291,796
2,743,526

21-6. 당기 및 전기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
감소
감가상각비
기말잔액

건물
12,673,059
3,719,524
(5,206,221)
(1,857,482)
9,328,880

토지
81,703
-
-
(81,703)
-

차량운반구
418,288
653,131
(127,176)
(352,611)
591,632

합계
13,173,050
4,372,656
(5,333,397)
(2,291,796)
9,920,512

2) 전기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
감소
감가상각비
기말잔액

건물
7,710,452
6,886,978
(573,328)
(1,351,043)
12,673,059

토지
-
1,062,136
-
(980,433)
81,703

차량운반구
757,581
153,397
(80,640)
(412,050)
418,288

합계
8,468,033
8,102,511
(653,968)
(2,743,526)
13,173,050

22. 복구충당부채22-1. 당기말 및 전기말 현재 당사의 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

복구충당부채(주1)
-
574,456
-
553,288

(주1) 임대차계약에 따른 복구의무로 인하여 인식한 충당부채입니다.22-2. 당기 및 전기 중 복구충당부채 변동내용은
다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
553,288
-

최초인식
-
544,700

증가
21,168
8,588

감소
-
-

기말
574,456
553,288

23. 자본금당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
100,000,000주
100,000,000주

발행한 주식의 총수
29,543,558주
29,543,558주

1주의 금액
500원
500원

납입자본금
14,771,779,000원
14,771,779,000원

24. 자본잉여금당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
30,910,505,072
30,910,505,072

감자차익
100
100

합계
30,910,505,172
30,910,505,172

25. 기타자본항목당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

자기주식(주1)
(10,193,054)
(150,984)

(주1) 당기 중 당사는 주주가치 제고를 위해 자기주식 취득 신탁계약(계약기간: 2023년 1월 27일~2023년 7월 27일)을 체결하였으며, 당기말 현재 신탁계약으로 취득한 자기주식 424,500주와 2015년 8월 11일 액면병합으로 발생한 단주 2,166주를 보유하고 있습니다.

26. 기타포괄손익누계액당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)
(31,434)
(30,774)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.당사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다. 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 당사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

27. 이익잉여금27-1. 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

이익준비금(주1)
5,538,552
4,628,677

임의적립금
289,400,000
289,400,000

미처분이익잉여금
61,056,309
45,646,683

합계
355,994,861
339,675,360

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손 보전이 가능하며,
이익준비금이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 의해 그 초과금액을 감액할 수 있습니다.

27-2. 이익잉여금 처분계산서당기의 이익잉여금은 2024년 3월 26일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분확정일 : 2023년 3월 28일)

(단위 : 천원)

과목
당기
전기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

61,056,309

45,646,683

전기이월이익잉여금
35,638,059

7,460,506

당기순이익
28,068,776

37,605,678

순확정급여부채의 재측정요소
(2,650,526)

580,499

Ⅱ. 이익잉여금 처분액

9,864,803

10,008,624

이익준비금
896,800

909,875

임의적립금
-

-

배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주 : 당기 308원(62%) 전기 308원(62%)
8,968,003

9,098,749

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

51,191,506

35,638,059

28. 영업이익28-1. 당기 및 전기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

제품매출
289,084,746
340,627,023

상품매출
151,995,540
160,090,228

임대매출
2,106,078
2,060,111

수수료수익
2,132,523
2,160,036

기타매출
365,049
922,901

합계
445,683,936
505,860,299

28-2. 당기 및 전기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

제품매출원가
242,663,766
267,536,009

상품매출원가
138,562,560
145,504,696

임대매출원가
1,121,054
1,113,276

합계
382,347,380
414,153,981

28-3. 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여 등
13,554,979
11,989,475

퇴직급여
841,336
1,133,391

복리후생비
2,018,749
1,995,428

세금과공과
257,560
287,299

지급임차료
1,355,126
1,449,890

감가상각비
1,403,105
2,396,024

무형자산상각비
882,198
797,531

광고선전비
56,894
165,980

운반보관료
1,274,161
1,414,151

지급수수료
7,304,645
8,221,983

대손상각비
1,235,097
147,936

기타
1,838,701
1,607,497

합계
32,022,551
31,606,585

28-4. 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

재고자산의 변동
(194,314)
(13,877,686)

재고자산매입액
310,682,613
347,605,643

급여 등
31,430,928
34,455,539

퇴직급여
2,693,055
2,635,392

감가상각비와 무형자산상각비
8,397,964
7,674,579

사용권자산상각비
2,291,796
2,743,526

외주가공비
40,310,595
48,790,165

기타의 경비
18,757,294
15,733,408

합계
414,369,931
445,760,566

29. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기타수익

배당금수익
2,569,946
1,577,064

외환차익
375,912
392,956

외화환산이익
254,788
241,323

유형자산처분이익
25,496
10,147

무형자산처분이익
394,831
-

사용권자산처분이익
343,671
33,952

잡이익
745,304
337,024

합계
4,709,948
2,592,466

기타비용

외환차손
471,195
401,544

외화환산손실
216,053
202,534

기부금
425,531
958,113

잡손실
317,936
67,222

유형자산처분손실
159,163
11,740

합계
1,589,878
1,641,153

30. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

금융수익

이자수익
4,347,329
2,900,889

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
79,689
161,093

금융보증수익
1,113,053
1,156,240

합계
5,540,071
4,218,222

금융비용

이자비용
3,195,741
1,202,348

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
2,416,200
3,657,670

합계
5,611,941
4,860,018

31. 종속기업투자손익31-1. 당기 및 전기 중 종속기업 및 공동기업 손상차손은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

종속기업투자손상차손
-
9,563,695

31-2. 당기 중 손상징후가 식별되는 종속기업투자와 관련하여 손상평가를 수행하였나, 회수가능금액이 장부가액보다 상위하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.

32. 법인세32-1. 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기법인세

- 당기손익에 대한 당기법인세
6,598,431
13,954,120

- 전기법인세 추납액(환급액)
(308,120)
803,542

- 전기감면분 추가납부세액
-
140,620

총당기법인세
6,290,312
14,898,282

이연법인세

- 일시적차이의 증감
(793,220)
(1,484,213)

- 자본에 직접 가감된 이연법인세
146
1,164

- 자본에 직접 가감된 법인세부담액
796,192
(175,359)

총이연법인세
3,117
(1,658,408)

법인세비용
6,293,429
13,239,874

32-2. 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익

34,362,205

50,845,553

적용세율에 따른 법인세

7,475,669

11,842,624

법인세 효과:

(1,182,240)

1,397,250

- 세무상 과세되지 않는 수익
(517,332)

(316,082)

- 세무상 차감되지 않는 비용
117,157

99,798

-
법인세 환급(추납)

(308,120)

803,542

- 세액공제
(293,080)

(673,607)

- 미인식이연법인세 효과
(193,005)

1,643,498

- 미환류소득에 대한 법인세
-

-

- 전기 이연법인세 변동액
20,471

(309,798)

- 기타(주1)
(8,331)

149,899

법인세비용

6,293,429

13,239,874

유효세율

18.31%

26.04%

(주1) 법인세추납액과 환급액이 포함되어 있습니다.

32-3. 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

일시적차이
법인세 효과
일시적차이
법인세 효과

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익
(806)
146
(5,928)
1,164

32-4. 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감된 법인세부담액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
전기

구분
반영 전
법인세 효과
반영 후
반영 전
법인세 효과
반영 후

순확정급여부채의 재측정요소
(3,446,717)
796,192
(2,650,526)
755,858
(175,359)
580,499

32-5. 당기 및 전기 중 주요 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당기
전기

기초잔액
증가(감소)
기말금액
기초잔액
증가(감소)
기말금액

(1) 이연법인세 전체

미지급비용
323,462
199,787
523,249
154,251
169,211
323,462

퇴직급여충당부채
2,088,029
1,063,013
3,151,042
2,296,963
(208,934)
2,088,029

퇴직연금운용자산
(1,943,247)
(1,397,900)
(3,341,147)
(2,275,429)
332,181
(1,943,247)

재고자산
227,775
843,365
1,071,140
446,607
(218,832)
227,775

감가상각비
296,815
68,969
365,783
170,425
126,389
296,814

정부보조금
241,441
43,047
284,488
282,292
(40,851)
241,441

반품충당부채
190,033
18,448
208,481
296,733
(106,700)
190,033

반품권자산
(33,689)
25,881
(7,808)
(57,004)
23,315
(33,689)

사용권자산
(3,056,148)
764,509
(2,291,638)
(2,049,264)
(1,006,883)
(3,056,147)

리스부채
3,036,889
(809,299)
2,227,590
2,155,479
881,411
3,036,890

종속기업 및 관계기업 투자
1,263,436
(193,005)
1,070,432
(843,453)
2,106,889
1,263,436

금융보증부채
114,973
11,324
126,297
164,087
(49,115)
114,973

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
9,296
146
9,442
8,262
1,034
9,297

기타
1,055,052
(38,069)
1,016,983
(63,544)
1,118,595
1,055,051

소계
3,814,118
600,216
4,414,333
686,405
3,127,710
3,814,117

(2) 미인식 이연법인세

종속기업 및 관계기업 투자
1,263,436
(193,005)
1,070,432
(380,062)
1,643,498
1,263,436

금융보증부채
-
-
-
-
-
-

소계
1,263,436
(193,005)
1,070,432
(380,062)
1,643,498
1,263,436

(3) 인식한 이연법인세

미지급비용 등
2,550,681
793,220
3,343,902
1,066,469
1,484,213
2,550,681

32-6. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 미래 실현가능성 및 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 당기말 현재 실현가능성이 있는 부문에 대하여만 이연법인세자산을 인식하였습니다.32-7. 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
2,270,792
1,372,570

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
6,854,614
6,350,201

소계
9,125,406
7,722,771

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(266,715)
(279,331)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(5,514,789)
(4,892,759)

소계
(5,781,504)
(5,172,090)

이연법인세자산(부채) 순액
3,343,902
2,550,681

33. 주당순이익기본주당이익은 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.33-1. 당기 및 전기 중 보통주당기순이익은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

당기순이익(단위: 원)
28,087,976,238
37,605,678,459

가중평균 유통보통주식수(단위: 주)(주2)
29,221,698
29,541,392

계속영업 보통주 주당이익(손실)(단위: 원)
961
1,273

(주1) 당기 중 신탁계약을 통해 자기주식 424,500주를 취득하여 자기주식 426,666주를 보유하고 있으며, 당기말 현재 가중평균한 자기주식는 321,860주입니다.(주2) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

구분
발행주식수
적수

당기말
전기말
당기
전기

발행주식수
29,543,558
29,543,558
10,783,398,670
10,783,398,670

자기주식
(426,666)
(2,166)
(117,478,900)
(790,590)

적수합계
10,665,919,770
10,782,608,080

일수
365
365

가중평균 유통보통주식수
29,221,698
29,541,392

33-2. 당기 및 전기 중 희석주당이익은 보통주당이익과 동일합니다.

34. 배당금34-1. 당기 및 전기 중 배당금 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
보통주

당기
전기

발행주식수(단위: 주)
29,543,558
29,543,558

배당을 받을 주식수(단위: 주)
29,116,892
29,541,392

액면금액
500
500

1주당 배당금
308
308

배당률(%)
61.60%
61.60%

배당(예정)액(현금배당)
8,968,002,736
9,098,748,736

34-2. 당기 및 전기 중 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
보통주

당기
전기

배당금총액
8,968,003
9,098,749

당기순이익
28,068,776
37,605,678

배당성향
31.95%
24.20%

34-3. 당기 및 전기 중 배당수익률은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
보통주

당기
전기

주당배당액
308
308

결산일종가
17,940
28,300

배당수익률
1.72%
1.09%

35. 영업으로부터 창출된 현금35-1. 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기순이익
28,068,776
37,605,678

조정:

1. 감가상각비
9,716,990
9,554,382

2. 무형자산상각비
972,770
863,723

3. 대손상각비

1,235,097
147,936

4. 퇴직급여
2,693,055
2,635,392

5. 재고자산평가손실(환입)
3,655,181
(863,693)

6. 지급수수료
70,866
-

7. 잡손실(잡이익)
-
-

8. 유형자산처분손실
159,163
11,740

9. 유형자산처분이익
(25,496)
(10,147)

10. 무형자산처분이익
(394,831)
-

11. 이자비용
3,195,741
1,202,348

12. 외화환산이익
(254,788)
(241,323)

13. 외화환산손실
216,053
202,534

14. 당기손익_공정가치 측정 금융자산평가손실
2,416,200
3,657,671

15. 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
(79,689)
(161,093)

16. 관계기업투자주식손상차손(환입)
-
9,563,695

17. 배당금수익
(2,569,946)
(1,577,064)

18. 이자수익
(4,347,329)
(2,900,889)

19. 금융보증수익
(1,113,053)
(1,156,240)

20. 사용권자산처분이익
(343,671)
(33,952)

21. 법인세비용
6,293,429
13,239,874

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

1. 매출채권 및 기타채권의 증감
2,938,192
(6,587,683)

2. 기타유동자산의 증감
(5,819,450)
(2,981,934)

3. 반품권자산의 증감
111,408
90,344

4. 재고자산의 증감
(3,849,495)
(13,013,992)

5. 기타유동금융자산의 증감
-
21,572

6. 기타비유동자산의 증감
-
(1,659,572)

7. 매입채무 및 기타채무의 증감
24,627,993
(26,322,960)

8. 기타유동부채의 증감
907,452
(371,328)

9. 기타유동금융부채의 증감
153,563
2,456,247

10. 기타비유동금융부채의 증감
335,336
291,418

11. 반품충당부채의 증감
83,408
(407,063)

12. 순확정급여부채의 증감
(6,587,166)
(3,909,212)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름
62,471,365
19,346,409

35-2. 당기 및 전기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
27,253,107
460,954

유형자산 취득을 위한 미지급금의 증감
3,141,337
634,292

무형자산 취득을 위한 미지급금의 증감
(86,832)
88,185

종속기업투자에 대한 금융보증부채 발생
1,039,058
973,765

사용권자산의 취득
4,372,656
8,182,314

35-3. 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)

구분
기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

증가
감소
대체
상각

유동성장기부채
9,384,000
(9,384,000)
-
-
16,300,000
-
16,300,000

장기차입금
44,900,000
38,900,000
-
-
(16,300,000)
-
67,500,000

리스부채(유동)
2,129,860
(87,614)
1,013,779
(951,881)
(265,500)
1,517
1,840,161

리스부채(비유동)
10,960,179
(2,456,402)
3,358,877
(4,725,187)
265,500
400,118
7,803,085

합계
67,374,039
26,971,984
4,372,656
(5,677,068)
-
401,635
93,443,246

2) 전기

(단위 : 천원)

구분
기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

증가
감소
대체
상각

단기차입금
1,288,000
(1,288,000)
-
-
-
-
-

유동성장기부채
-
-
-
-
9,384,000
-
9,384,000

장기차입금
12,820,643
41,463,357
-
-
(9,384,000)
-
44,900,000

리스부채(유동)
1,350,649
-
2,536,105
(133,853)
(1,623,041)
-
2,129,860

리스부채(비유동)
7,556,287
(3,019,570)
5,101,509
(633,872)
1,623,041
332,784
10,960,179

합계
23,015,579
37,155,787
7,637,614
(767,725)
-
332,784
67,374,039

36. 범주별 금융상품36-1. 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산
20,784,791
25,512,896

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
21,736
22,542

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산
33,436,893
44,226,167

단기금융상품
30,999,462
22,506,151

매출채권 및 기타채권
20,333,930
24,686,311

미수수익
1,030,362
648,231

임차보증금
1,948,012
2,048,947

기타보증금
200,300
300

장기금융상품
34,960,105
38,234,926

소 계
122,909,064
132,351,033

합 계
143,715,591
157,886,471

36-2. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무
51,875,709
24,193,211

차입금
83,800,000
54,284,000

리스부채
9,643,246
13,090,040

기타금융부채
4,136,623
3,399,152

소 계
149,455,578
94,966,403

금융보증부채
546,741
495,572

합 계
150,002,319
95,461,975

36-3. 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(당기손익)
(2,336,511)
(3,496,577)

배당손익(당기손익)
1,344,591
401,544

소 계
(991,920)
(3,095,033)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)(주1)
(660)
(4,764)

배당수익
520
520

소 계
(140)
(4,244)

상각후원가측정금융자산

대손상각비

(1,235,097)
(147,936)

이자수익
4,347,329
2,900,889

외환손익
(56,548)
30,201

소 계
3,055,684
2,783,154

상각후원가측정금융부채

이자비용
(3,195,741)
(1,202,348)

소 계
(3,195,741)
(1,202,348)

금융보증부채

금융보증수익
1,113,053
1,156,240

소 계
1,113,053
1,156,240

합 계
(19,064)
(362,231)

(주1) 세후 금액으로 작성하였습니다.

37. 공정가치당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.37-1. 금융상품 종류별 공정가치당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
33,436,893
33,436,893
44,226,167
44,226,167

매출채권및기타채권
20,333,930
20,333,930
24,686,311
24,686,311

기타금융자산
69,138,241
69,138,241
63,438,555
63,438,555

당기손익-공정가치측정금융자산
20,784,791
20,784,791
25,512,896
25,512,896

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
21,736
21,736
22,542
22,542

합 계
143,715,591
143,715,591
157,886,471
157,886,471

금융부채

매입채무및기타채무
51,875,709
51,875,709
24,193,211
24,193,211

차입금
83,800,000
83,800,000
54,284,000
54,284,000

리스부채
9,643,246
9,643,246
13,090,040
13,090,040

기타금융부채
4,136,623
4,136,623
3,399,152
3,399,152

소 계
149,455,578
149,455,578
94,966,403
94,966,403

금융보증부채
546,741
546,741
495,572
495,572

합 계
150,002,319
150,002,319
95,461,975
95,461,975

37-2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
2,611,674
18,173,117
20,784,791

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
21,736
-
-
21,736

합 계
21,736
2,611,674
18,173,117
20,806,527

2) 전기말

(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
3,008,490
22,504,406
25,512,896

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
22,542
-
-
22,542

합 계
22,542
3,008,490
22,504,406
25,535,438

37-3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간의 이동내역당기 중 수준1과 수준2간의 이동내역은 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
22,504,406
28,478,769

증가
3,435,200
-

감소
(5,350,289)
(2,673,677)

당기손익인식
(2,416,200)
(3,300,686)

기말
18,173,117
22,504,406

37-4. 가치평가기법 및 투입변수당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당임원과 감사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사와 협의합니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

미래에셋파트너스제9호 사모투자합자회사
13,527,200
3
이항모형
기준일 주가
22,185원

현금흐름할인모형
가중평균자본비용
9.57%~15.84%

영구성장률
1.00%

농업회사법인 플랜티팜 주식회사
850,623
현금흐름할인모형
가중평균자본비용
10.92%

영구성장률
1.00%

주식회사 퍼플랩스헬스케어
360,094
현금흐름할인모형
가중평균자본비용
15.16%

영구성장률
0.00%

케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드
2,400,000
원가법

아이비케이씨-마이다스 밸류크리에이션 신기술사업투자조합
1,035,200
원가법

합계
18,173,117

당기말 현재 결산일에 임박하여 취득하여 거래가액이 공정가치로 판단되어 원가로 측정한 금액은 3,435백만원입니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

미래에셋파트너스제9호 사모투자합자회사
20,033,029
3
이항모형
기준일 주가
19,339원

현금흐름할인모형
가중평균자본비용
9.57%~15.84%

영구성장률
1.00%

농업회사법인 플랜티팜 주식회사
2,111,283
3
현금흐름할인모형
가중평균자본비용
11.99%

영구성장률
1.00%

주식회사 퍼플랩스헬스케어
360,094
3
현금흐름할인모형
가중평균자본비용
15.16%

영구성장률
0.00%

합계
22,504,406

38. 영업부문38-1. 당기 및 전기 중 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

내수
264,193,298
334,310,768

중국
56,203,137
66,756,930

미국
14,340,734
15,588,183

러시아
31,220,997
22,161,327

말레이시아
11,597,593
14,926,055

대만
9,438,584
11,696,551

싱가포르
3,893,757
4,616,151

기타
54,795,836
35,804,334

합계
445,683,936
505,860,299

38-2. 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10%이상 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

고객1
357,819,025
400,860,248

39. 특수관계자와의 거래39-1. 당기말 및 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과같습니다.

당사와의 관계
당기말
지분율(%)

당기말
전기말

지배기업
한국콜마홀딩스(주)
44.44
44.44

종속기업
농업회사법인 근오농림(주)
90.00
75.00

(주)에치엔지
100.00
100.00

콜마생활건강(주)(주1)
57.69
60.00

콜마스크(주)(주2)
97.85
97.85

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.
100.00
100.00

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD
100.00
100.00

(주1) 당기 중 셀티브코리아(주)에서 콜마생활건강(주)로 사명이 변경되었습니다.(주2) 전기 중 기타의 특수관계자인 콜마스크의 지분을 인수하여 종속기업으로 편입되었습니다.39-2. 당기말 현재 종속기업을 제외한 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

당사와의 관계
당기말

공동기업
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.

기타의 특수관계자
(주)플래닛147, 콜마글로벌(주), HK Innovers USA, Inc., 콜마유엑스(주))(주1), (주)레슬리, (주)라우드랩스(주2), Hankol Healthcare Vina Co., Ltd., HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTD., Kolmar Healthcare Philippines Inc.(주3), 한국콜마(주), Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd., Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd., (주) 연우, YONWOO CHINA(HOUZOH) CO.,LTD, (주)에이치케이케미스토리(주4), HK Kolmar Laboratories, LLC., HK Kolmar USA, Inc., HK Kolmar Canada, Inc., Seokoh Canada, Inc.,에이치케이이노엔(주), (주)엠오디머티어리얼즈, 코웨이비앤에이치 주식회사, (주)모노랩스, (주)넥스트앤바이오, 에스에이치와이컴퍼니㈜

(주1) 당기 중 (주)내츄럴스토리에서 콜마유엑스(주)로 사명이 변경되었습니다.(주2) 당기 중 지분 매입으로 (주)플래닛147의 종속기업에 추가되었습니다.(주3) 당기 중 신규 설립으로 콜마글로벌(주)의 종속기업에 추가되었습니다.(주4) 당기 중 신규 설립으로 한국콜마(주)의 종속기업에 추가되었습니다.

39-3. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

특수관계자명
매출 등
매입 등

매출(주1)
기타(주2)
매입
기타(주3)

<지배기업>

한국콜마홀딩스(주)(주4)
-
-
-
30,190,549

<공동기업>

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
748,983
-
-
-

<종속기업>

농업회사법인 근오농림(주)(주5)
168,000
152,490
22,982,099
-

(주)에치엔지(주6)
76,035
2,598
22,243,524
912,903

콜마생활건강㈜(주7)
827,457
4,734
-
145,843

콜마스크(주)
-
-
-
43,000

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.
16,625
1,014,279
279,278
-

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD.
-
-
-
60,874

<기타의특수관계자>

한국콜마(주)
5,222,265
79,761
161,521,357
463,887

에이치케이이노엔(주)(주9)

643,906
189,525
-
-

(주)모노랩스
841,669
147,584
-
-

콜마글로벌 주식회사
904,137
1,600
-
-

콜마유엑스 주식회사(주8)
1,800
-
-
-

합계
9,450,877
1,525,484
207,026,258
31,817,056

(주1) 특
수관계자와의 주요거래 내역은 모두 총액기준입니다.(주2)
유형자산 매각 등이 포함되어 있습니다.
(주3) 유형자산 취득, 지급수수료, 지급임차료 등이 포함되어 있습니다.(주4) 당기 중 지배기업과 체결한 연구소 및 토지 리스계약에 따라 인식한 이자비용은 355백만원입니다.(주5) 당기 중 종속기업과 체결한 창고 리스계약에 따라 인식한 이자수익은 2백만원이며, 금전소비대차계약에 따라 인식한 이자수익은 44백만원입니다.(주6) 당기 중 종속기업과 체결한 창고 리스계약에 따라 인식한 이자비용은 6백만원입니다.(주7) 당기 중 셀티브코리아(주)에서 콜마생활건강(주)로 사명이 변경되었습니다.(주8) 당기 중 (주) 내츄럴스토리에서 콜마유엑스(주)로 사명이 변경되었습니다.
(주9) 당사는 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사를 통하여 기타의 특수관계자인 에이치케이이노엔(주)에 투자하고 있습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계자명
매출 등
매입 등

매출
기타(주2)
매입(주1)
기타(주3)

<지배기업>

한국콜마홀딩스(주)(주4)
300,000
-
-
29,881,638

<공동기업>

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
2,337
-
-
-

<종속기업>

농업회사법인 근오농림㈜(주5)
-
194,341
28,415,088
-

(주)에치엔지(주6)
148,872
-
26,088,630
9,761,871

셀티브코리아(주)
709,875
-
-
458,331

콜마스크(주)
5,000
-
-
-

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.
56,738
1,029,781
-
-

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD.
-
-
-
13,375

<기타의특수관계자>

한국콜마(주)
4,897,467
-
164,114,461
481,429

에이치케이이노엔(주)(주7)
1,810,360
-
-
-

(주)모노랩스
819,428
-
-
-

기타 개인
-
-
-
349,726

합계
8,750,077
1,224,122
218,618,179
40,946,370

(주1) 특수관계자와의 주요거래 내역은 모두 총액기준입니다.(주2) 금융보증수익, 이자수익 등이 포함되어있습니다.(주3) 유형자산 취득, 지급수수료, 지급임차료 등이 포함되어 있습니다.
(주4) 전기 중 지배기업과 체결한 연구소 및 토지 리스계약에 따라 인식한 이자비용은 266백만원입니다.(주5) 전기 중 종속기업과 체결한 창고 리스계약에 따라 인식한 이자수익은 5백만원이며, 선급금(대여금)으로 인식한 이자수익은 68백만원입니다.(주6) 전기 중 종속기업과 체결한 창고 리스계약에 따라 인식한 이자비용은 7백만원입니다.(주7) 당사는 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사를 통하여 기타의 특수관계자인 에이치케이이노엔(주)에 투자하고 있습니다.

39-4. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
당기말
전기말

매출채권 및기타채권
리스채권
매입채무 및기타채무
리스부채
매출채권 및기타채권
리스채권
매입채무 및기타채무
리스부채

<지배기업>

한국콜마홀딩스(주)
940,775
-
941,984
8,437,622
987,905
-
1,221,131
10,387,363

<공동기업>

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
-
-
-
-
-
-
-
-

<종속기업>

농업회사법인 근오농림(주)
89,681
27,944
-
-
61,700
194,049
-
-

(주)에치엔지
2,090
-
2,716,268
119,338
763
-
456,709
153,840

콜마생활건강(주)
2,623,618
-
56,866
-
1,867,925
-
35,305
-

콜마스크(주)
-
-
-
-
-
-
-
-

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD.
497
-
-
-
442,240
-
-
-

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD.
-
-
1,619
-
-
-
-
-

<기타의특수관계자>

한국콜마(주)
549,359
-
15,630,576
-
422,724
-
1,905,887
-

에이치케이이노엔(주)
-
-
-
-
800,424
-
-
-

(주)모노랩스
342,560
-
-
-
70,211
-
-
-

콜마글로벌 주식회사
458,787
-
-
-
-
-
-
-

콜마유엑스 주식회사
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
5,007,367
27,944
19,347,313
8,556,960
4,653,892
194,049
3,619,032
10,541,203

39-5. 당기말 현재 당사는 종속기업인 농업회사법인 근오농림(주)의 차입금과 관련하여 각각 8,400백만원(전기말: 8,831백만원) JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD.의 차입금과 관련하여 270백만CNY(전기말: 270백만CNY), 1,600백만JPY, 3백만USD의 지급보증을 제공하고 있으며, 종속기업인 콜마생활건강(주)의 차입금 관련하여 8,000백만원(전기말: 5,000백만원)의 예금담보를 제공하고 있습니다. 당사가 특수관계자로부터
제공받은 지급보증은 없습니다.

39-6. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
배당
지분투자

지급
수령
현금출자

지배기업
한국콜마홀딩스(주)
4,043,814
-
-

종속기업
농업회사법인 근오농림(주)
-
375,000
2,767,830

(주)에치엔지
-
800,000
-

기타의 특수관계자
기타개인
759,240
-
-

합 계
4,803,054
1,175,000
2,767,830

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
배당
지분투자

지급
수령
현금출자

지배기업
한국콜마홀딩스(주)
5,054,768
-
-

종속기업
농업회사법인 근오농림(주)
-
375,000
-

(주)에치엔지

800,000

콜마스크(주)
-
-
25,155,440

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD.
-
-
18,361

기타의 특수관계자
기타개인
949,050
-
-

합 계
6,003,818
1,175,000
25,173,801

39-7. 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 리스부채 변동은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
기초
증가
감소
기말

지배기업
한국콜마홀딩스(주)
10,470,937
3,829,738
(5,863,053)
8,437,622

종속기업
(주)에치엔지
153,840
5,818
(40,320)
119,338

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
기초
증가
감소
기말

지배기업
한국콜마홀딩스(주)
4,979,918
7,654,998
(2,163,979)
10,470,937

종속기업
(주)에치엔지
186,922
7,238
(40,320)
153,840

39-8. 당기 및 전기 중 당사의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

단기급여
2,127,512
1,604,991

퇴직급여
546,960
541,893

기타장기급여
616
-

합계
2,675,088
2,146,884

40. 우발채무 및 약정사항40-1. 당기말 현재 원고로 계류 중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 182백만원이며, 동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향은 현재로서 예측할 수 없습니다.40-2. 당사는 한국콜마홀딩스(주)와 상표권통상사용 계약을 체결하고 있습니다.40-3. 당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 지방투자촉진보조금 수령과 공장 건설에 따른 3,119백만원의 인허가 및 이행지급 보증을 제공받고 있습니다.40-4. 당기말 현재 발생하지 않은 유/무형자산의 취득을 위한 약정액은 2,397백만원입니다.40-5. 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정처
금융거래약정내용
한도금액

한국산업은행
시설자금대출
103,800,000

40-6. 당기말 현재 당사가 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당사와의 관계
제공 받은 자
제공한 담보의 내용
담보제공자산
채권최고액
담보제공처

종속기업
콜마생활건강(주)
차입금 관련담보제공
단기금융상품
8,800,000
중소기업은행

40-7. 당기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

회사명
보증처
지급보증금액
보증기간
비고

원화(천원)
외화(천CNY)
외화(천JPY)
외화(천USD)

농업회사법인근오농림(주)
한국씨티은행
6,240,000
-
-
-
2018.07.16 ~ 2024.10.31
운영자금차입

한국씨티은행
2,160,000
-
-
-
2023.11.14 ~2024.10.31
운영자금차입

JIANGSU KOLMARMEIBAO KEJI CO., LTD.
우리은행(중국)
-
12,000
-
-
2022.03.18 ~ 2024.03.18
운영자금차입

국민은행(중국)
-
6,000
-
-
2022.03.29 ~ 2024.03.11
운전자금차입

하나은행(중국)
-
50,500
-
-
2023.01.30 ~ 2024.01.25
운영자금차입

우리은행(중국)
-
45,600
-
-
2023.03.17 ~ 2024.03.15
운영자금차입

기업은행(중국)
-
48,000
-
-
2023.04.07 ~ 2024.04.04
운영자금차입

우리은행(중국)
-
13,200
-
-
2023.07.07 ~ 2024.07.05
운영자금차입

우리은행(중국)
-
19,200
-
-
2023.07.10 ~ 2024.07.10
시설자금차입

우리은행(중국)
-
10,000
-
-
2023.09.14 ~ 2024.09.06
운영자금차입

우리은행(중국)
-
20,000
-
-
2023.09.14 ~ 2025.09.08
시설자금차입

대구은행(중국)
-
10,000
-
-
2023.10.16 ~ 2024.10.15
운전자금차입

DBS BANK(중국)
-
-
1,600,000
-
2023.11.14 ~ 2024.12.05
시설자금차입

DBS BANK(중국)
-
-
-
2,700
2023.10.20 ~ 2024.12.20
시설자금차입

국민은행(중국)

17,765
-
-
2023.11.16 ~ 2024.11.16
시설자금차입

국민은행(중국)

2,000
-
-
2023.11.16 ~ 2024.11.16
시설자금차입

우리은행(중국)
-
15,360
-
-
2023.11.30 ~ 2024.11.29
시설자금차입

합계
8,400,000
269,625
1,600,000
2,700

40-8. 당사는 2023년 3월 중 KB인베스트먼트 주식회사가 업무집행조합원으로 운용하고있는 케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드에 10,000백만원 출자 약정하였습니다.40-9. 당사는 주식회사 아이비케이캐피탈 및 마이다스프라이빗에쿼티 주식회사가 업무집행조합원으로 운용하고있는 아이비케이씨-마이다스 벨류크리에이션 신기술사업투자조합에 4,000백만원 출자 약정하였습니다.

40-10. 당사는 2021년 7월 중 농업회사법인 플랜티팜(주)이 발행한 전환우선주 23,300주를 취득하였으며, 당사와 기존 주요주주(이하 "이해관계인")간에 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

동반매도요구권 (Drag-along right)
이해관계인이 보유하고 있는 플랜티팜(주) 지분 전부를 양도하고자 하는 경우 당사가 보유하고 있는 플랜티팜(주) 지분 전부를 제3자에게 동반매도할 것을 요구할수 있는 권리를 보유함.

동반매각청구권 (Tag-along right)
당사가 플랜티팜(주) 지분을 제3자에게 매각하고자 하는 경우, 이해관계인은 당사와 동일한 조건으로 이해관계인이 보유하고 있는 플랜티팜(주) 지분을 함께 매각할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유함.

우선매수권 (Right of First Refusal)
이해관계인이 플랜티팜(주)에 대한 보유지분을 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 양도에 관한 주요 조건을 서면으로 통지하고 매수의사 여부를 우선 확인해야 함.

40-11. 당사는 2021년 12월 중 퍼플랩스헬스케어(주)이 발행한 전환상환우선주 11,472주를 취득하였으며, 당사와 기존 주요주주(이하 "이해관계인")간에 체결하고 있는주요 약정사항은 다음과 같습니다

구 분
내 용

동반매도요구권(Drag-along right)
이해관계인이 보유하고 있는 퍼플랩스헬스케어(주) 지분 전부를 양도하고자 하는 경우 당사가 보유하고 있는 퍼플랩스헬스케어(주) 지분 전부를 제3자에게 동반매도할 것을 요구할 수 있는 권리를 보유함.

우선매수권(Right of First Refusal)
이해관계인이 퍼플랩스헬스케어(주)에 대한 보유지분을 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 양도에 관한 주요 조건을 서면으로 통지하고 매수의사 여부를 우선 확인해야 함.

41. 재무위험관리41-1. 재무위험관리요소당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험
노출 위험
측정
관리

시장위험 - 이자율
변동금리 장기 차입금
민감도 분석
이자율스왑

시장위험 - 환율
미래 상거래
현금흐름 추정
통화선도 및통화옵션

기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채
민감도 분석

시장위험 - 주가
지분상품 투자
민감도 분석
포트폴리오 분산

신용위험
현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산
연체율 분석
은행예치금 다원화, 신용한도, L/C

신용등급
채무상품 투자지침

유동성위험
차입금 및 기타 부채
현금흐름 추정
차입한도 유지

위험관리는 당사의 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 당사의 경영진은 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 사항에 대해 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지를 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

41-2. 시장위험관리시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 자산에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 크지 않습니다.당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리 차입금 이자율이 1% 변동시 세후 이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

1% 상승
1% 하락
1% 상승
1% 하락

이자비용
(1,332,123)
1,332,123
(1,090,490)
1,090,490

2) 환율변동위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당기말 현재 환율변동위험에 노출된 당사의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 현지통화단위, 천원)

통화
자산
부채

현지통화
원화환산
현지통화
원화환산

USD
1,590,890
2,051,293
36,000
46,418

JPY
100
1
-
-

CNY
4,457,409
806,078
-
-

EUR
8,992
12,827
650,000
927,284

합계

2,870,199

973,702

당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동하는 경우 환율변동이 세후손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

USD
154,175
(154,175)
231,564
(231,564)

JPY
-
-
-
-

CNY
61,987
(61,987)
33,652
(33,652)

AUD
-
-
(273)
273

EUR
71,308
(71,308)
-
-

합계
287,470
(287,470)
264,943
(264,943)

3) 가격위험당사는 재무상태표의 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산
20,784,791
25,512,896

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
21,736
22,542

합계
20,806,527
25,535,438

당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 당사의 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

법인세차감전
2,174
(2,174)
2,254
(2,254)

법인세효과
(502)
502
(546)
546

법인세차감후
1,671
(1,671)
1,709
(1,709)

41-3. 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융보증계약(주1)
83,825,917
57,913,690

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.한편, 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산(주1)
33,436,893
44,226,167

매출채권및기타채권
20,333,930
24,686,311

단기금융상품
30,999,462
22,506,152

기타유동자산
1,030,362
648,231

장기금융상품
34,960,105
38,234,926

기타금융자산
2,148,312
2,049,247

합계
122,909,064
132,351,034

(주1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 현금시재액이 차감되어있습니다.

41-4. 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 1) 당기말

(단위: 천원)

구분
1년 이내
1년 ~ 5년
5년 초과
합계

매입채무및기타채무
51,875,709
-
-
51,875,709

차입금
16,300,000
67,500,000
-
83,800,000

기타유동금융부채(주1)
378,468
-
-
378,468

기타비유동금융부채(주2)
-
1,121,397
-
1,121,397

리스부채
2,184,747
7,429,964
1,089,493
10,704,204

금융부채이자(주3)
3,648,470
4,390,123
-
8,038,593

금융보증계약(주4)
80,209,117
3,616,800
-
83,825,917

합계
154,596,511
84,058,284
1,089,493
239,744,288

(주1) 상기 기타유동금융부채 중 미지급비용은 당기말 현재 이자비용에 대한 금액입니다.(주2) 상기 기타비유동금융부채 중 미지급비용은 제외하였습니다.(주3) 당기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.(주4) 상기 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약 상 지급하여야 할 최대금액입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분
1년 이내
1년 ~ 5년
5년 초과
합계

매입채무및기타채무
24,193,211
-
-
24,193,211

차입금
9,384,000
44,900,000
-
54,284,000

기타유동금융부채(주1)
215,503
-
-
215,503

기타비유동금융부채
-
1,041,396
-
1,041,396

리스부채
2,519,920
8,394,391
3,618,372
14,532,683

금융부채이자(주1)
2,493,443
4,316,798
-
6,810,241

금융보증계약(주2)
54,865,498
3,048,192
-
57,913,690

합계
93,671,575
61,700,777
3,618,372
158,990,724

(주1) 상기 기타유동부채 중 미지급비용은 당기말 현재 이자비용에 대한 금액입니다.(주2) 전기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.(주3) 상기 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약 상 지급하여야 할 최대금액입니다.

41-5. 자본위험 관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 당사는 산업 내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부채(A)
156,541,278
104,259,374

자본(B)
391,452,658
385,175,886

현금및현금성자산과 단기금융상품(C)
64,436,355
66,732,318

차입금(D)(주1)
93,443,246
67,374,040

부채비율(A/B)
39.99%
27.07%

순차입금비율(D-C)/B
7.41%
0.17%

(주1) 차입금에 리스부채가 포함되어 있습니다.42. 보고기한 후 사건당사는 2023년 12월 27일 이사회를 통해 자기주식을 소각하기로 결의하였으며, 2024년 1월 3일 보유하고 있던 자기주식 426,666주 중 128,000주를 소각하였습니다.

- 이
익잉여금처분계산서(안)

(단위 : 천원)

과목
당기
전기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

61,056,309

45,646,683

전기이월이익잉여금
35,638,059

7,460,506

당기순이익
28,068,776

37,605,678

순확정급여부채의 재측정요소
(2,650,526)

580,499

Ⅱ. 이익잉여금 처분액

9,864,803

10,008,624

이익준비금
896,800

909,875

임의적립금
-

-

배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주 : 당기 308원(62%) 전기 308원(62%)
8,968,003

9,098,749

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

51,191,506

35,638,059

주) 당기의 이익잉여금은 2024년 3월 26일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분확정일 : 2023년 3월 28일)

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

(2) 별도 재무제표 중 이익잉여금처분계산서(안) 참조

□ 정관의 변경

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제40조의2(위원회)① 본 회사는 이사회 내에 다음 위원회를 둔다. 1. 사외이사후보추천위원회 2. 기타 회사 경영상 필요한 위원회② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.③ 위원회에 대해서는 제 40조, 제 41조, 제 42조의 규정을 준용한다.

제40조의2(위원회)① (좌 동) 1. (좌 동)
2. ESG위원회 3. 기타 회사 경영상 필요한 위원회② (좌 동)③ (좌 동)

이사회 내 위원회 추가 신설

부칙제3조(시행)(신 설)

부칙제3조(시행)
이 정관은 2024년 3월 26일부터 시행한다.

시행일 추가

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없습니다.

□ 이사의 선임

제3호 의안 : 이사 선임의 건
제3-1호 의안 : 사내이사 윤여원 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 최영훈 선임의 건 제3-3호 의안 : 기타비상무이사 김현준에이치 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

윤여원
1976,10,05
사내이사
해당사항 없음
계열회사 임원
이사회

최영훈
1970.11.28
사내이사
해당사항 없음
계열회사 임원
이사회

김현준에이치
1971.07.24
기타 비상무이사
해당사항 없음
임원
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

윤여원
콜마비앤에이치(주)대표이사
2020 ~ 현재
콜마비앤에이치(주) 대표이사
-

2009 ~ 2020
(주)에치앤지 대표이사

최영훈
콜마비앤에이치(주)전무이사
2023 ~ 현재
콜마비앤에이치 영업마케팅총괄
-

1998 ~ 2023
CJ제일제당(주) 상무

김현준에이치
퀸테사인베스트먼트 대표이사
-
서던캐피탈그룹 대표이사
-

-
퀸테사인베스트먼트 대표이사

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

윤여원
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

최영훈
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

김현준에이치
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유[윤여원 사내이사 후보자]

[윤여원 사내이사 후보자] 후보자는 (주)에치엔지 대표이사, 콜마비앤에이치(주)의 대표이사를 역임한 기업 경영 전문가로서 회사 경영전반을 총괄하고 있으며, 회사 운영에 다양한 경험을 바탕으로 사내이사 취임 후 계속적인 성장을 이루었습니다. 업계 환경 변화에 적극 대응할 수 있는 통합적인 전략을 수립하고 회사 가치 제고에 기여할 수 있을것으로 판단하여 사내이사 후보자로 추천하였습니다.[최영훈 사내이사 후보자]후보자는 콜마비앤에이치(주)의 영업 및 마케팅 총괄이사로 재직중에 있으며, CJ제일제당에서 약 25년간 제약, 바이오 사업부문에서 영업전략 및 신규사업 업무를 추진하였습니다. 당사에서 해외사업전문가로서 신사업 및 글로벌시장에서 회사 입지를 넓히는데 기여할 것으로 판단하여 사내이사 후보자로 추천하였습니다. [김현준에이치 기타비상무이사 후보자]현 퀸테사인베스트먼트의 대표이사이며 헬스케어 산업 전문성과 실질적 기업가치 개선의 노하우를 갖춘 전문가로서 경영에는 깊이 관여하지 않으면서 아웃라인 성격의 전략 수립에 기여할 수 있는 역할을 할 것으로 판단하여 사외이사 후보자로 추천하였습니다.

확인서

확인서_윤여원

확인서_최영훈

확인서_김현준h

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없습니다.

□ 감사의 선임

제4호 의안 : 상근감사 홍진수 선임의 건

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

홍진수
1961.06.09
-
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

홍진수
한국콜마(주) 상근감사
2018 ~ 2024
한국콜마(주) 상근감사
-

2015 ~ 2017
한화종합화학 대표이사

2009 ~ 2014
삼성석유화학 CFO

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

홍진수
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[홍진수 상근감사 후보자]후보자는 30년 이상의 기업 실무 및 운영 경험을 보유한 회계, 재무, 경영관리 분야의 전문가로 당사와 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없고 독립적으로 감사활동을 수행하여 주주 등 이해관계자의 권익 보호에 기여할 수 있을것으로 판단하여 감사 후보자로 추천하였습니다.

확인서

확인서_홍진수

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없습니다.

□ 이사의 보수한도 승인

제5호 의안 : 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
6 ( 2 )

보수총액 또는 최고한도액
4,500백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6 ( 2 )

실제 지급된 보수총액
2,078백만원

최고한도액
3,000백만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없습니다.

□ 감사의 보수한도 승인

제6호 의안 : 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
2

보수총액 또는 최고한도액
300백만원

(전 기)

감사의 수
2

실제 지급된 보수총액
123백만원

최고한도액
300백만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없습니다.

□ 기타 주주총회의 목적사항

제7호 의안 : 자본준비금의 이익잉여금 전입의 건

가. 자본준비금의 이익잉여금 전입의 건

나. 의안의 요지

상법 제461조의 2(준비금의 감소)에 의거하여, 당사의 자본준비금 100억원을 감액하고 이를 이익잉여금으로 전입하여 배당 가능이익을 확보함으로써, 향후 자기주식의 취득, 이익 배당 등 주주환원정책의 재원을 마련하고자 합니다.