비에이치아이 — 주주총회소집공고 (20240308)
제출인: 비에이치아이

주주총회소집공고
2.9
비에이치아이

주주총회소집공고

2024 년 03 월 08 일

회 사 명 :
비에이치아이(주)

대 표 이 사 :
우종인, 조원래

본 점 소 재 지 :
경상남도 함안군 군북면 장백로 122

(전 화) 055-585-3800

(홈페이지) http://www.bhi.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 전무이사
(성 명) 류흥문

(전 화) 055-585-3800

주주총회 소집공고

(제26기 정기주주총회)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제365조와 당사 정관 제17조에 의거 제26기 정기주주총회를 다음과 같이 개최하고자 하오니 참석하여 주시기 바랍니다.(※ 또한 소액주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4에 의거하여 이 공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.)

- 아 래 -

1. 일 시 :
2024년 3월 23일(토요일) 오전 10시 00분

2. 장 소 : 경상남도 함안군 군북면 장백로122 본사 대회의실

3. 회의목적사항가. 보고사항① 감사보고② 영업보고③ 내부회계관리제도 운영실태보고④ 재무제표 승인 보고나. 의결사항제1호 의안 : 제26기 재무제표 승인의 건(연결포함)
제2호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 2명) 제2-1호 : 사외이사 노종문 선임의 건 제2-2호 : 사외이사 황의덕 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건(강웅식)
제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

* 제1호 의안(재무제표 승인의 건)은 재무제표에 대한 외부감사인의 의견이 적정이고 감사 전원의 동의가 있는 경우, 이사회의 결의로 재무제표를 승인하고 주주총회에 보고하는 것으로 갈음합니다.4. 배당내역- 해당사항이 없습니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

우리회사는 상법 제368조의 4 및 동법 시행령 제13조에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하도록 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.가. 전자투표 관리시스템 - 인터넷 홈페이지 주소 : https://vote.samsungpop.com/index.do나. 전자투표 행사 :
- 2024년 3월 13일 ~ 2024년 3월 22일
- 기간 중 24시간 시스템 접속 가능 (단, 2024년 3월 13일은 오전 9시 부터, 3월 22일은 오후 5시까지 투표 가능)다. 행사방법 : - 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인한 후 의안별 의결권 행사 - 주주확인용 본인인증 수단의 종류: 휴대폰 인증,증권거래전용 공인인증서 또는 전자거래 범용 공인인증서라. 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

6. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 당사의 본·지점, 국민은행 증권대행부, 금융위원회, 한국거래소에 비치하오니 참조하시기 바랍니다.

7. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 본인 신분증 (필히 지참)

- 대리행사 :
위임장 (주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인, 의결권을 위임한다는 내용 포함), 법인 또는 개인인감 증명서, 대리인의 신분증

2024년 03월 08일

비에이치아이 주식회사대표이사 우종인, 조원래 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

이재승(출석률: 50%)

찬 반 여 부

23-1
2023-03-10
가. 결의안건1. 제25기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건2. 제25기 정기주주총회 소집결의의 건3. 전자투표제도 채택의 건나. 보고안건1. 경영위원회 회의결과 보고의 건2. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건3. 내부회계관리제도 평가 보고의 건
---

23-2
2023-03-20
가. 결의안건1. 제25기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
-

23-3
2023-03-25
가. 결의안건1. 대표의사 선임의 건2. 경영위원회 위원 선임의 건
불참불참

24-1
2024-03-08
가. 결의안건1. 제26기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건2. 제26기 정기주주총회 소집결의의 건3. 전자투표제도 채택의 건나. 보고안건1. 경영위원회 회의결과 보고의 건2. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건3. 내부회계관리제도 평가 보고의 건
찬성찬성찬성

- 이선재 사외이사는 일신상의 사유로 2024년 2월 29일자로 중도퇴임하였습니다.

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
1
6,000
23
23
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 산업의 특성발전산업은 국가 기반산업으로서 대규모의 투자와 상당한 수준의 기술을 필요로 합니다. 오늘날 전세계는 현재 생산전력보다 더 많은 전력을 필요로 하고 있으며, 그 추세는 앞으로도 계속될 것으로 예상됩니다. 발전사업은 주로 국가적 차원에서 사업이 이루어 지며, 장기적 계획에 따라 꾸준히 발전용량을 늘려가고 있습니다. 발전설비의 구성은 주기기와 보조기기류로 나뉘어집니다. 열을 발생시키는 연료에 따라 발전형태와 주기기가 정해지며, 보조기기류는 주기기와는 상관없이 공통적으로 적용이 되고 있습니다. 주기기는 원자로(원자력), 보일러(화력), 가스터빈·HRSG(복합화력)등으로 나뉘며, 그에 따른 보조기기류는 크게 복수기, 급수가열기, CCW 쿨러, 탈기기 등이 있습니다. 발전설비의 경우 안정적인 가동 등을 위하여 높은 기술수준이 요구되고 연관프로젝트의 수행경험이 중시되어 진입장벽이 높은 특성을 갖고 있습니다.

2) 산업의 성장성

산업이 발달되고 생활수준이 높아질수록 전기사용량이 늘어나 계속적인 발전설비 투자가 예상됩니다. 제10차 전력수급기본계획에 의하면 2036년 기준 국내 전력소비량은 703.2TWh로 계획기간(2022~2036년) 연평균 1.7%씩 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 이는 전세계적인 추세로서 특히 기후변동, 산업화, 인구증가에 따른 전력수요의 증가는 필연적입니다. 또한 글로벌 에너지 공급망 불안에 따라 안정적인 전력수급이 주요한 이슈로 부상하고 있습니다. 이에 따라 관련 발전설비의 발주는 더욱 증가할 것으로 기대되고 있습니다. 한편, 환경기준 강화 추세로 인해 노후화된 발전소에 대한 환경설비 추가 설치, 성능개선 공사 역시 증가할 것으로 예상됩니다.

3) 경기변동의 특성

장기간의 계획하에 대규모 자본이 투입되는 공사가 대부분이므로, 국가적인 금융위기 상황이나 발주처의 자금조달 여건, 주요 원자재의 가격 급변, 정부정책 등에 의해 영향을 받는 경향이 있습니다.

4) 시장의 경쟁상황가) 국내 발전설비 시장의 경우

① 과거 Boiler는
한국중공업(현 두산에너빌리티)이 한국전력에 독점적 공급을 하였으나, 당사와 Amec Foster Wheeler사간 기술 제휴를 통한 시장 진입 후 여러 국내외 업체가 경쟁 구도를 형성 하고 있습니다.

② 복합화력의 HRSG의 경우 다수의 기업이 기술제휴를 통한 시장진입으로 경쟁이 심화되어왔으나, 일부 기업의 사업재편 등으로 경쟁강도가 다소 완화될 것으로 예상합니다.

③ 보조기기(BOP)의 경우 당사와 두산중공업
(현 두산에너빌리티), 현대중공업 3사가 경쟁해왔으나, 원자력발전의 시장확대 등에 따라 여러 기업이 신규진입을 시도하였습니다. 신규진입업체들의 경우 부족한 실적, 기술력 만회를 위한 무리한 가격경쟁을 주도하였으나 그 여파로 경영부실, 시장퇴출 등을 겪고 있습니다. 향후 소수의 경쟁력 있는 기업만이 동사업을 영위할 수 있을 것으로 예상합니다.

나) 해외시장의 경우보조기기(BOP)는 미국이나 유럽의 경우 전문업체가 공급하며, 일본의 경우 중공업에서 직접생산하는 형태를 이루고 있으나, 발전시장의 세계적 시장확대에 따라 경쟁력있는 신규소싱그룹을 구축하고 있는 단계로 실적과 실력을 갖춘 기업은 해외시장진출의 기회를 맞고 있습니다.Boiler, HRSG는 건설EPC사가 주로 발주하며, 시장이 확대되면서 국내 및 해외EPC사와의 동반진출 사례가 증가하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

당사가 생산하는 발전설비는 주기기에 속하는 각종 보일러(Boiler)류 및 배열회수보일러(HRSG), 보일러(Boiler)와 터빈(Turbine)/발전기(Generator)를 연결하여 주는 보조기기인 복수기(Condenser), 열교환기(Heat Exchanger), 탈기기(Deaerator)등이 있습니다.

당사는 Amec Foster Wheeler사와의 기술제휴를 통해 발전소용 보일러(PC, Oil&Gas, CFB) 및 HRSG의 설계능력을 보유하고 있으며, 2012년에 STX 민자발전 보일러 500MW 2기를 수주하는 등 발전기자재 주기기업체로서의 입지를 확대해나가고 있습니다. 뿐만 아니라 2017년 10월 PC보일러 원천기술 인수, 2020년 10월 HRSG 원천기술 인수로 관련 분야 수주 경쟁력을 극대화하고 있습니다. 이를 통해 글로벌시장 및 국내 노후 화력발전소 성능개선, 교체시장 및 신규 LNG발전 시장에서의 경쟁력이 강화될 것으로 기대합니다.

(2) 시장점유율

세계 발전 시장은 각 나라별로 국지적으로 진행되고 있으며 객관적인 통계자료의 확보가 어렵습니다. 산업의 특성상 시장점유율에 대한 합리적 추정에 어려움이 있으므로 기재를 생략하였습니다.

(3) 시장의 특성

발전설비의 영업 대상은 한전을 비롯한 전력회사 및 발전사업자, 대형건설사 등 입니다. 발전설비 시장은 크게 발전소에서 가동중인 보일러와 보조기기류 등 내용연수가 10~20년인 설비의 교체에 따른 보수시장과 발전소 신설에 따른 신설시장으로 구분됩니다. 제철설비의 영업대상은 POSCO를 비롯한 제철소와 종합건설사가 주가되며, 해당 설비는 소결공장 배열보일러, CDQ 배열보일러, 고로공장 배열회수설비, 열연.후판공장 배열회수설비, 제강공장 배열보일러, 기타 각 공장에서 가동 중인 각종 열교환기 로 구성됩니다. 제철소 자체 소요전력을 공급하는 발전소를 갖추고 있어 신설 및 증설 수요가 있으며, 운영 중인 발전소의 유지보수를 위한 수요가 있습니다. 또한 제철소 가동 중에 발생하는 각종 폐열을 회수하여 발전을 하는 기타 발전으로 HRSG, CDQ보일러 등이 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

해당사항 없습니다.

(5) 조직도

2023소집공고조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- III. 경영참고사항중 1. 사업의 개요 참조바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
(참고1) 본 연결재무제표 및 재무제표는 외부감사인의 외부감사 후 확정된 재무제표입니다.

1. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 26(당) 기 2023년 12월 31일 현재

제 25(전) 기 2022년 12월 31일 현재

비에이치아이 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 26(당) 기말
제 25(전) 기말

자 산

I. 유동자산

188,080,477,207

202,231,017,437

1. 현금및현금성자산
6,8,39
13,872,465,813

23,603,234,432

2. 매출채권및기타채권
8,9,39
40,736,744,836

57,179,631,584

3. 미청구공사
28,39
103,183,442,564

103,784,739,608

4. 유동금융자산
7,8,11,39
12,587,322,291

3,584,967,177

5. 재고자산
10
5,521,344,557

4,352,762,291

6. 기타유동자산
13
12,070,549,000

8,842,648,746

7. 당기법인세자산
34
108,608,146

883,033,599

II. 비유동자산

237,369,064,351

247,143,316,882

1. 장기매출채권및기타채권
8,9,39
2,966,452,085

1,737,325,097

2. 비유동금융자산
7,8,11,36,39
22,992,721,371

27,545,855,724

3. 관계기업투자
14
390,304,602

1,401,306,002

4. 유형자산
15,21,36
192,076,929,964

196,091,976,763

5. 무형자산
16
17,008,756,987

18,805,134,095

6. 파생상품자산
8,12,39
58,190,867

-

7. 기타비유동자산
13
1,875,708,475

1,561,719,201

자 산 총 계

425,449,541,558

449,374,334,319

부 채

I. 유동부채

321,135,148,953

309,895,251,954

1. 매입채무및기타채무
8,17,39
74,708,966,300

78,781,502,346

2. 초과청구공사
28
85,828,127,281

68,413,112,350

3. 단기차입금
8,18,39
113,759,915,104

148,359,011,881

4. 유동성장기부채
8,18,39
42,441,000,000

5,825,997,500

5. 파생상품부채
8,12,39
579,815,674

3,160,782,942

6. 충당부채
20
3,289,007,461

635,875,517

7. 기타금융부채
8,22,39
200,000

-

8. 유동성리스부채
8,21
176,997,772

242,896,205

9. 기타유동부채
22
93,287,387

4,476,073,213

10. 당기법인세부채
34
257,831,974

-

II. 비유동부채

30,611,392,753

89,940,530,618

1. 장기차입금
8,18,39
-

40,606,997,500

2. 순확정급여부채
23
18,421,800,083

15,556,152,787

3. 이연법인세부채
33
10,570,276,121

15,055,767,596

4. 충당부채
20
1,185,763,615

1,546,462,472

5. 파생상품부채
8,12,39
140,553,533

-

6. 기타금융부채
8,21,39
-

200,000

7. 리스부채
8,21
292,999,401

131,292,674

8. 전환사채
19
-

17,043,657,589

부 채 총 계

351,746,541,706

399,835,782,572

자 본

I. 지배기업 소유주지분

73,544,421,618

49,333,302,937

1. 자본금
1,24
15,472,187,500

13,000,000,000

2. 자본잉여금
24
26,046,152,747

7,877,866,500

3. 기타자본항목
25
(617,676,655)

2,363,498,945

4. 결손금
26
(27,177,552,013)

(33,972,320,377)

5. 기타자본구성요소
27
59,821,310,039

60,064,257,869

II. 비지배지분

158,578,234

205,248,810

자 본 총 계

73,702,999,852

49,538,551,747

부채및자본총계

425,449,541,558

449,374,334,319

별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 26(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 25(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

비에이치아이 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 26(당) 기
제 25(전) 기

I. 매출액
5,28

367,399,208,640

330,197,109,400

II. 매출원가
31

323,957,622,027

295,265,471,475

III. 매출총이익

43,441,586,613

34,931,637,925

IV. 판매비와관리비
29,30

28,354,888,447

26,823,583,811

V. 영업이익

15,086,698,166

8,108,054,114

VI. 영업외손실

(11,261,782,259)

(28,883,169,556)

1. 기타수익
31
3,026,611,380

1,363,980,534

2. 기타비용
31
907,893,654

77,776,218

3. 금융수익
8,32
10,770,512,658

8,323,576,330

4. 금융비용
8,32
22,758,852,839

37,272,428,404

5. 지분법투자손실
14
(1,392,159,804)

(1,220,521,798)

VII. 법인세비용차감전이익(손실)

3,824,915,907

(20,775,115,442)

VIII. 법인세수익
33

(3,638,866,146)

(1,657,359,652)

IX. 당기순이익(손실)

7,463,782,053

(19,117,755,790)

X. 기타포괄이익(손실)

(958,632,095)

1,136,939,241

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

1. 확정급여제도 재측정요소
23
(923,667,384)

1,100,843,754

2. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
11
(149,999,000)

(128,584,702)

3. 자산재평가이익
15
49,349,695

-

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목:

1. 해외사업환산이익

65,684,594

164,680,189

XI. 당기총포괄이익(손실)

6,505,149,958

(17,980,816,549)

XII. 당기순손익의 귀속

7,463,782,053

(19,117,755,790)

1. 지배기업 소유주지분

7,512,553,382

(19,121,575,315)

2. 비지배지분

(48,771,329)

3,819,525

XIII. 당기총포괄손익의 귀속

6,505,149,958

(17,980,816,549)

1. 지배기업 소유주지분

6,551,820,534

(17,981,455,003)

2. 비지배지분

(46,670,576)

638,454

XIV. 주당손익

기본주당순이익(손실)
34

267

(736)

희석주당순이익(손실)
34

259

(736)

별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 26(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 25(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

비에이치아이 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본항목
결손금
기타자본구성요소
비지배지분
총 계

I. 2022.1.1(전기초)
13,000,000,000
7,877,866,500
(617,676,655)
(16,137,367,340)
60,210,759,835
69,610,356
64,403,192,696

1. 전환사채의 발행
-
-
2,981,175,600
-
-
-
2,981,175,600

2. 연결범위의 변동
-
-
-
-
-
135,000,000
135,000,000

3. 총포괄손익
-
-
-
(17,834,953,037)
(146,501,966)
638,454
(17,980,816,549)

당기순손실
-
-
-
(19,121,575,315)
-
3,819,525
(19,117,755,790)

재평가잉여금의 재분류
-
-
-
185,778,524
(185,778,524)
-
-

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
1,100,843,754
-
-
1,100,843,754

해외사업환산이익
-
-
-
-
167,861,260
(3,181,071)
164,680,189

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

-
-
-
-
(128,584,702)
-
(128,584,702)

II. 2022.12.31(전기말)

13,000,000,000
7,877,866,500
2,363,498,945
(33,972,320,377)
60,064,257,869
205,248,810
49,538,551,747

III. 2023.1.1(당기초)
13,000,000,000
7,877,866,500
2,363,498,945
(33,972,320,377)
60,064,257,869
205,248,810
49,538,551,747

1. 전환사채의 전환
2,472,187,500
18,168,286,247
(2,981,175,600)
-
-
-
17,659,298,147

2. 총포괄손익
-
-
-
6,794,768,364
(242,947,830)
(46,670,576)
6,505,149,958

당기순이익
-
-
-
7,512,553,382
-
(48,771,329)
7,463,782,053

재평가잉여금의 재분류
-
-
-
205,882,366
(156,532,671)
-
49,349,695

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
(923,667,384)
-
-
(923,667,384)

해외사업환산이익
-
-
-
-
63,583,841
2,100,753
65,684,594

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

-
-
-
-
(149,999,000)
-
(149,999,000)

IV. 2023.12.31(당기말)
15,472,187,500
26,046,152,747
(617,676,655)
(27,177,552,013)
59,821,310,039
158,578,234
73,702,999,852

별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 26(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 25(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

비에이치아이 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 26(당) 기
제 25(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

43,715,223,925

15,242,141,340

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
38
53,945,346,902

24,902,129,013

2. 이자의 수취

669,263,889

321,999,162

3. 이자의 지급

(10,963,882,380)

(9,250,455,275)

4. 배당금의 수취

242,705,000

92,436,000

5. 법인세의 납부

(178,209,486)

(823,967,560)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(15,002,307,342)

(25,183,734,648)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

4,678,364,170

24,119,849,080

단기금융상품의 처분

2,788,060,000

23,678,533,800

단기보증금의 회수

1,456,307,497

143,150,889

단기대여금의 회수

25,450,000

100,000,000

장기대여금의 회수

-

41,566,694

장기보증금의 회수

-

1,000,000

유형자산의 처분

131,548,728

1,818,182

무형자산의 처분

-

11,874,365

자산관련정부보조금의 수령

276,997,945

141,905,150

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

19,680,671,512

49,303,583,728

단기금융상품의 취득

9,333,049,660

23,951,993,800

단기대여금의 대여

100,000,000

369,526,216

단기보증금의 지급

573,031,522

335,128,714

장기금융상품의 취득

147,010,990

197,738,470

당기손익-공정가치측정금융자산 취득

-

693,863,910

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 취득

-

30,000,000

상각후원가측정금융자산 취득

-

1,300,000,000

장기보증금의 지급

92,910,000

671,402,215

유형자산의 취득

4,207,309,461

1,516,828,966

무형자산의 취득

333,119,879

295,354

기타의투자자산의 취득

7,000,000

-

파생상품의 정산

4,360,280,000

19,723,274,083

관계기업투자의 취득

526,960,000

513,532,000

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(38,695,886,589)

22,542,513,922

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

125,512,711,375

164,059,940,176

단기차입금의 차입

125,512,711,375

144,059,940,176

전환사채의 발행

-

20,000,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

164,208,597,964

141,517,426,254

단기차입금의 상환

159,880,781,169

119,630,043,424

유동성장기차입금의 상환

3,991,995,000

21,512,000,000

임대보증금의 감소

-

70,000,000

리스부채의 지급

335,821,795

305,382,830

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I+Ⅱ+Ⅲ)

(9,982,970,006)

12,600,920,614

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

23,603,234,432

11,024,894,569

Ⅵ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

252,201,387

(22,580,751)

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산(Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ)

13,872,465,813

23,603,234,432

별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 26(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 25(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

비에이치아이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요비에이치아이 주식회사(이하 "지배기업")는 1998년 6월 12일 열교환기 및 발전설비의 제조를 주요 목적사업으로 설립되었으며, 2009년 3월 14일 상호를 비에이치아이주식회사로 변경하였습니다. 본사 소재지인 경상남도 함안군 군북면 장지리와 경상남도 함안군 군북면 모로리, 경상남도 사천시 사남면 유천리에 각각 제조시설을 가지고 있으며, 2005년 12월 2일자로 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 자본금은 15,472,188천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
보유주식수
지분율

우종인(대표이사)
5,214,861주
16.85%

박은미
5,200,000주
16.80%

세븐브릿지-아이비케이씨그린에너지신기술투자조합
4,944,375주
15.98%

차미림
1,010,000주
3.26%

자기주식
2,241주
0.01%

기타
14,572,898주
47.09%

합 계
30,944,375주
100.00%

(2) 연결대상 종속기업 현황당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명
주요 영업활동
소재지
결산월
지분율

당기말
전기말

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA
제조업
인도네시아
12월
95%
95%

BHI-FW
제조업
미국
12월
100%
100%

BHI(THAI) CO., LTD.
제조업
태국
12월
100%
100%

BHI E&C ISRAEL CO., LTD.
제조업
이스라엘
12월
100%
100%

아레테자원환경㈜
발전사업
한국
12월
55%
55%

아라퓨처파워㈜
발전사업
한국
12월
100%
-

(3) 종속기업의 주요 재무현황당기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

종속기업명
자 산
부 채
자 본
매 출
당기순손익
총포괄손익

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA
2,358,265
7,203
2,351,062
-
61,908
134,372

BHI-FW
2,311,716
229,868
2,081,848
4,288,056
1,758,244
1,742,596

BHI(THAI) CO., LTD.
1,846,714
909,065
937,649
6,062,943
531,920
580,634

BHI E&C ISRAEL CO., LTD.
1,128,286
3,763,530
(2,635,244)
7,327,078
(4,583,475)
(4,558,773)

아레테자원환경㈜
185,020
-
185,020
-
(112,217)
(112,217)

아라퓨처파워㈜
9,286
-
9,286
-
(1,714)
(1,714)

② 전기말

(단위 : 천원)

종속기업명
자 산
부 채
자 본
매 출
당기순손익
총포괄손익

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA
2,239,965
23,275
2,216,690
-
112,933
47,715

BHI-FW
699,949
360,697
339,252
3,881,281
61,545
78,371

BHI(THAI) CO., LTD.
4,375,266
4,018,252
357,014
8,955,397
349,252
347,918

BHI E&C ISRAEL CO., LTD.
1,239,452
1,450,820
(211,368)
301,114
(229,409)
(215,073)

아레테자원환경㈜
297,237
-
297,237
-
(2,763)
(2,763)

(4) 연결대상 범위의 변동당기중 신규로 연결대상에 포함되거나 연결대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
변동사항

아라퓨처파워㈜
신규 설립으로 연결대상에 포함

2. 연결재무제표 작성기준비에이치아이 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 연결재무제표는 2024년 3월 23일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익인식-공정가치측정 금융상품

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익인식-공정가치측정 금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채- 재평가금액으로 측정되는 유형자산(2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제활동의 통화("기능통화")로 작성되고 있으며, 연결실체의 연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 원화로 표시하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 경영진의 판단

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 표시되어 있습니다.

- 주석 14: 관계기업투자 - 유의적인 영향력을 행사하는지 여부- 주석 29: 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 재화나 용역에 대한 통제 이전 시기

2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 15 및 16: 유형자산 및 무형자산 - 추정 내용연수- 주석 16 : 영업권 - 회수가능액 평가- 주석 23: 퇴직급여제도 - 주요 보험수리적 가정- 주석 20 및 36: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 34: 법인세비용 - 이연법인세자산의 인식3) 총계약수익의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결실체는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결실체가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 총계약수익에 포함합니다.

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결실체가 부담할 지연배상금을 추정합니다.

4) 총계약원가의 불확실성공사수익금액은 누적발생원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총예정원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

5) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 지배기업의 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준1:
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준2:
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준3:
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 8 : 금융상품

3. 회계정책의 변경

(1) 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세연결실체는 2023년 1월 1일부터 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 개정사항(기업회계기준서 제1012호 '법인세')를 적용하였습니다. 이 개정사항은 거래일에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래(예: 리스, 사후처리 및 복구 관련 충당부채)를 이연법인세 최초 인식 예외규정 대상에서 제외하였습니다. 연결실체는 이 개정사항에 따라 리스부채와 관련된 이연법인세자산과 사용권자산과 관련된 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 문단 74의 이연법인세자산ㆍ부채 상계조건을 충족하기 때문에 연결실체의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 글로벌 최저한세2023년 1월 1일부터 국제조세개혁 필라2 모범규칙 개정사항(기업회계기준서 제1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다. 연결실체는 글로벌 최저한세 적용대상에 해당되지 아니하여 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 중요한 회계정책 정보연결실체는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.

이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를제공할 수 있도록 합니다.

연결실체의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석 4에 공시된 중요한 회계정책정보(2022 : 유의적인 회계정책)를 업데이트 하였습니다.

4. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.연결실체는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.

(1) 연결① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.② 내부거래 제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다.

(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 개별법에 따라 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 등 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정

매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약 당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

② 사업모형 연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않은 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

현금흐름 수취 목적
연결실체는 발전기자재 사업에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다.

매도목적
연결실체는 매도목적을 위해 보유한 금융자산이 존재하지 않습니다.

단기매매목적
연결실체는 단기매매를 위해 보유한 금융자산이 존재하지 않습니다.

③ 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.

-
현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황

-
변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항

-
중도상환특성과 만기연장특성

-
특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

연결실체는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융상품에 대해서는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 다만, 지분상품에 대해서는 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하여 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하고 있습니다.

④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상

① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

-
상각후원가로 측정하는 금융자산

-
기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.

② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

-
발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

-
채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반

-
차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화

-
차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

-
재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

④ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

⑤ 제각

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있 는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(6) 유형자산유형자산 중 토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정 내용연수

건 물
20~50년

구 축 물
10~40년

기 계 장 치
10~30년

차량운반구
5년

공구와기구
5년

비 품
5~7년

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 다음의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니 다.

구 분
추정 내용연수

산업재산권
6~10년

소프트웨어
5년

로 열 티
개별 계약기간

사용수익기부자산
20년

(8) 정부보조금연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련원가를 차감하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 리스① 리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

연결실체는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.연결실체는 사무기기 등을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

(10) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

(11) 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

(12) 충당부채하자보수충당부채는 과거의 보증자료를 기반으로 ITEM별로 하자보수율을 추정하여하자보수충당부채를 추정하고 있으며, 이를 투입법에 따른 진행률을 적용하여 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.소송충당부채는 연결실체가 피소중인 소송이 1심에서 패소할 경우, 소송가액 전액에대해 충당부채를 인식하고 있습니다.

공사손실충당부채는 프로젝트 별 원재료비 및 외주가공비를 포함한 총계약원가 금액이 계약금액을 초과하여 손실부담계약으로 인식되는 경우, 잔여공사기간 중에 발생이 예상되는 공사원가의 합계액에서 동기간 중 인식될 공사수익의 합계액을 차감한 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.

(13) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 29.(3)에 기술되어 있습니다.

(14) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.

-
이자수익

-
이자비용

-
배당금수익

-
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익

-
상각후원가측정금융자산에 대한 순손익

-
금융자산과 금융부채에 대한 외환손익

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

(15) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.

① K-IFRS 1001 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. 해당기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.② K-IFRS 1007 '현금흐름표'와 K-IFRS 1107 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

-
기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채

-
기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 결여

5. 부문정보(1) 연결실체는 영업이익을 창출하는 업무의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 연결실체의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금 액
비 중
금 액
비 중

국 내
152,627,104
41.5%
93,299,011
28.3%

해 외
214,772,105
58.5%
236,898,098
71.7%

합 계
367,399,209
100.00%
330,197,109
100.0%

(3) 당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

A 사
61,511,438
16,960,581

B 사
39,257,623
20,186,929

C 사
36,401,595
36,371,112

D 사
20,316,732
37,193,108

E 사
8,821,418
34,315,343

F 사
9,842,190
68,015,063

합 계
176,150,996
213,042,136

6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
41,846
70,570

기타요구불예금
13,799,667
23,485,212

전도금
30,953
47,452

합 계
13,872,466
23,603,234

7. 사용제한 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

구 분
금융기관
통화
당기말
전기말
사용제한내용

단기금융상품
한국산업은행
USD
2,200,000
2,200,000
질권설정

㈜경남은행
KRW
6,381,530
-

장기금융상품
㈜국민은행
KRW
2,000
2,000
당좌개설보증금

㈜경남은행
KRW
1,200
1,200

㈜우리은행
KRW
2,000
2,000

합 계
USD
2,200,000
2,200,000

KRW
6,386,730
5,200

8. 금융상품

(1) 금융자산① 당기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가
당기손익-공정가치
기타포괄손익-공정가치
합 계

유동자산:

현금및현금성자산
13,872,466
-
-
13,872,466

매출채권및기타채권
40,736,744
-
-
40,736,744

단기금융상품
9,218,210
-
-
9,218,210

대여금
252,423
-
-
252,423

보증금
3,116,690
-
-
3,116,690

소 계
67,196,533
-
-
67,196,533

비유동자산:

장기매출채권및기타채권
2,966,452
-
-
2,966,452

장기금융상품
5,200
633,789
-
638,989

당기손익-공정가치측정금융자산
-
19,501,690
-
19,501,690

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
893,520
893,520

상각후원가측정금융자산
1
-
-
1

대여금
672,983
-
-
672,983

보증금
1,285,538
-
-
1,285,538

파생상품자산
-
58,191
-
58,191

소 계
4,930,174
20,193,670
893,520
26,017,364

합 계
72,126,707
20,193,670
893,520
93,213,897

② 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가
당기손익-공정가치
기타포괄손익-공정가치
합 계

유동자산:

현금및현금성자산
23,603,234
-
-
23,603,234

매출채권및기타채권
57,179,632
-
-
57,179,632

단기금융상품
2,788,060
-
-
2,788,060

대여금
434,526
-
-
434,526

보증금
362,381
-
-
362,381

소 계
84,367,833
-
-
84,367,833

비유동자산:

장기매출채권및기타채권
1,737,325
-
-
1,737,325

장기금융상품
5,200
555,876
-
561,076

당기손익-공정가치측정금융자산
-
19,039,787
-
19,039,787

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,043,519
1,043,519

상각후원가측정금융자산
1,300,000
-
-
1,300,000

대여금
767,783
-
-
767,783

보증금
4,833,690
-
-
4,833,690

소 계
8,643,998
19,595,663
1,043,519
29,283,180

합 계
93,011,831
19,595,663
1,043,519
113,651,013

(2) 금융부채① 당기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가
당기손익-공정가치
합 계

유동부채:

매입채무및기타채무
74,708,966
-
74,708,966

단기차입금
113,759,915
-
113,759,915

유동성장기부채
42,441,000
-
42,441,000

파생상품부채
-
579,816
579,816

유동성리스부채
176,998
-
176,998

임대보증금
200
-
200

소 계
231,087,079
579,816
231,666,895

비유동부채:

리스부채
292,999
-
292,999

파생상품부채
-
140,554
140,554

소 계
292,999
140,554
433,553

합 계
231,380,078
720,370
232,100,448

② 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가
당기손익-공정가치
합 계

유동부채:

매입채무및기타채무
78,781,502
-
78,781,502

단기차입금
148,359,012
-
148,359,012

유동성장기부채
5,825,998
-
5,825,998

파생상품부채
-
3,160,783
3,160,783

유동성리스부채
242,896
-
242,896

소 계
233,209,408
3,160,783
236,370,191

비유동부채:

장기차입금
40,606,998
-
40,606,998

임대보증금
200
-
200

리스부채
131,293
-
131,293

전환사채
17,043,658
-
17,043,658

소 계
57,782,149
-
57,782,149

합 계
290,991,557
3,160,783
294,152,340

(3) 금융상품의 범주별 순손익① 당기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

상각후원가
당기손익-공정가치
기타포괄손익-공정가치
소 계
상각후원가
당기손익-공정가치
소 계

판매비와관리비:

대손상각비
(207,734)
-
-
(207,734)
-
-
-
(207,734)

기타비용:

기타의대손상각비
(349,999)
-
-
(349,999)
-
-
-
(349,999)

금융수익(비용):

이자수익(비용)
958,346
-
-
958,346
(11,546,804)
-
(11,546,804)
(10,588,458)

배당수익
-
172,705
70,000
242,705
-
-
-
242,705

외환차익(차손)
2,225,384
-
-
2,225,384
(2,250,709)
-
(2,250,709)
(25,325)

외화환산이익(손실)
(607,019)
-
-
(607,019)
1,886,500
-
1,886,500
1,279,481

파생상품거래이익(손실)
-
-
-
-
-
(1,199,498)
(1,199,498)
(1,199,498)

파생상품평가이익(손실)
-
58,191
-
58,191
-
(720,369)
(720,369)
(662,178)

공정가치측정금융자산평가이익(손실)
-
461,903
-
461,903
-
-
-
461,903

매출채권처분이익(손실)
(133,846)
-
-
(133,846)
-
-
-
(133,846)

장기금융상품평가이익(손실)
-
(63,125)
-
(63,125)
-
-
-
(63,125)

상각후원가금융자산손상차손
(1,299,999)
-
-
(1,299,999)
-
-
-
(1,299,999)

소 계
1,142,866
629,674
70,000
1,842,540
(11,911,013)
(1,919,867)
(13,830,880)
(11,988,340)

기타포괄손익:

기타포괄손익측정금융자산평가손실
-
-
(149,999)
(149,999)
-
-
-
(149,999)

합 계
585,133
629,674
(79,999)
1,134,808
(11,911,013)
(1,919,867)
(13,830,880)
(12,696,072)

② 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

상각후원가
당기손익-공정가치
기타포괄손익-공정가치
소 계
상각후원가
당기손익-공정가치
소 계

판매비와관리비:

대손충당금환입(대손상각비)
(464,830)
-
-
(464,830)
-
-
-
(464,830)

기타비용:

대손충당금환입(기타의대손상각비)
(6,053)
-
-
(6,053)
-
-
-
(6,053)

금융수익(비용):

이자수익(비용)
281,418
-
-
281,418
(9,204,768)
-
(9,204,768)
(8,923,350)

배당수익
-
8,436
84,000
92,436
-
-
-
92,436

외환차익(차손)
5,236,697
-
-
5,236,697
(3,674,653)
-
(3,674,653)
1,562,044

외화환산이익(손실)
2,072,717
-
-
2,072,717
(3,435,005)
-
(3,435,005)
(1,362,288)

파생상품거래이익(손실)
-
(1,791)
-
(1,791)
-
(17,857,806)
(17,857,806)
(17,859,597)

파생상품평가이익(손실)
-
(87,509)
-
(87,509)
-
(2,992,894)
(2,992,894)
(3,080,403)

공정가치측정금융자산평가이익(손실)
-
581,533
-
581,533
-
-
-
581,533

매출채권처분이익(손실)
(4,603)
-
-
(4,603)
-
-
-
(4,603)

장기금융상품평가이익(손실)
-
45,376
-
45,376
-
-
-
45,376

소 계
7,586,229
546,045
84,000
8,216,274
(16,314,426)
(20,850,700)
(37,165,126)
(28,948,852)

합 계
7,115,346
546,045
84,000
7,745,391
(16,314,426)
(20,850,700)
(37,165,126)
(29,419,735)

(4) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수 준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수 준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수 준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산:

장기금융상품
-
633,789
-
633,789

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
19,501,690
19,501,690

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
893,520
893,520

파생상품자산
-
58,191
-
58,191

합 계
-
691,980
20,395,210
21,087,190

금융부채:

파생상품부채
-
720,370
-
720,370

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산:

장기금융상품
-
555,876
-
555,876

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
19,039,787
19,039,787

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,043,519
1,043,519

합 계
-
555,876
20,083,306
20,639,182

금융부채:

파생상품부채
-
3,160,783
-
3,160,783

2) 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
공정가치
공정가치 서열체계 수준
가치평가기법

장기금융상품:

변액보험
633,789
수준 2
현금흐름할인법

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금
19,501,690
수준 3
순자산가치법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식
893,520
수준 3
순자산가치법

파생상품:

파생상품자산
58,191
수준 2
현금흐름할인법

파생상품부채
720,370
수준 2

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
공정가치
공정가치 서열체계 수준
가치평가기법

장기금융상품:

변액보험
555,876
수준 2
현금흐름할인법

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금
19,039,787
수준 3
순자산가치법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식
1,043,519
수준 3
순자산가치법

파생상품:

파생상품부채
3,160,783
수준 2
현금흐름할인법

(5) 금융상품의 공정가치 및 장부금액연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 일부 시장성 없는 지분상품에 대해 다음 조건을 만족하므로 원가(또는 순자산지분가액)가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다.

-
피투자기업들은 비상장기업이거나 영세사업장으로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없음

-
전기 및 당기에 해당 금융자산들의 가치변동에 대한 명확한 증거가 없음

또한, 동 금융자산들은 아래 중 하나 이상의 요건에 해당하고 있습니다.

-
전기말 자산 총액이 120억원 미만

-
설립 이후 5년을 경과하지 않음

-
연결실체가 취득한 이후 2년을 경과하지 않음

9. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권

매출채권
43,332,512
56,076,825

대손충당금
(245,526)
(238,364)

현재가치할인차금
(131,461)
(266,824)

소 계
42,955,525
55,571,637

미수금
582,504
3,303,773

미수수익
165,167
41,547

합 계
43,703,196
58,916,957

유동자산
40,736,744
57,179,632

비유동자산
2,966,452
1,737,325

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
238,364
275,575

손상차손금액
7,162
(37,211)

기말금액
245,526
238,364

10. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

원재료
8,654,350
(4,706,868)
3,947,482
8,038,376
(4,740,630)
3,297,746

미착원재료
1,573,862
-
1,573,862
1,055,016
-
1,055,016

합 계
10,228,212
(4,706,868)
5,521,344
9,093,392
(4,740,630)
4,352,762

당기 및 전기에 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 각각 354,103천원과 1,644,560천원입니다.

11. 금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

장ㆍ단기금융상품
9,218,210
638,989
2,788,060
561,076

장ㆍ단기대여금
252,423
672,983
434,526
767,783

당기손익-공정가치측정금융자산
-
19,501,690
-
19,039,787

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
893,520
-
1,043,519

상각후원가측정금융자산(*)
-
1
-
1,300,000

보증금
3,116,690
1,285,538
362,381
4,833,690

합 계
12,587,323
22,992,721
3,584,967
27,545,855

(*)
피투자기업에서 당초 계획하였던 사업이 정상적으로 진행되지 아니하여 회수가능성이 낮다고 판단하여 전액손상처리하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액
1,043,519
19,039,787
1,892,103
17,764,390

취득
-
-
390,549
693,864

대체
-
-
(1,110,548)
-

평가
(149,999)
461,903
(128,585)
581,533

기말금액
893,520
19,501,690
1,043,519
19,039,787

(3) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구분
회사명
주식수/좌수
지분율
취득원가
장부금액
공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식
㈜유니웰(*1)
14,000
10.00%
189,294
189,294
189,294

경일워터이엔지㈜(*1)
7,950
15.01%
233,200
233,200
233,200

㈜티에프에스글로발
13,000
14.44%
420,000
47,024
47,024

㈜남인
1,961
0.77%
1,996,720
1
1

㈜비에이치아이엔지니어링
60,000
10.00%
150,000
1
1

스마트파워㈜
426,427
13.20%
679,641
92,007
92,007

㈜리에너지허브홀딩스(*2)
19,600
16.33%
150,000
1
1

㈜케이세라셀(*1)
3,150
2.80%
301,991
301,991
301,991

㈜엠트리(*1)
30,000
10.00%
30,000
30,000
30,000

디에스티㈜
400,000
0.70%
378,400
1
1

합 계
4,529,246
893,520
893,520

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금
기계설비건설공제조합
545
-
555,860
577,139
577,139

전문건설공제조합
553
-
503,550
522,947
522,947

자본재공제조합
40,000
-
8,000,000
9,293,330
9,293,330

엔지니어링공제조합
11,145
-
6,039,700
9,046,452
9,046,452

전기공사공제조합
200
-
50,000
61,822
61,822

합 계
15,149,110
19,501,690
19,501,690

(*1)
해당 기업들은 영세사업장으로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 당기 중에 해당 금융자산들의 가치 변동에 대한 명확한 증거를 얻을 수 없어 최선의 추정치를 취득원가로 판단하였습니다.

(*2)

피투자기업에서 당초 계획하였던 사업이 정상적으로 진행되지 아니하여 회수가능성이 낮다고 판단하여 전액손상처리하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분
회사명
주식수/좌수
지분율
취득원가
장부금액
공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식
㈜유니웰
14,000
10.00%
189,294
189,294
189,294

경일워터이엔지㈜
7,950
15.01%
233,200
233,200
233,200

㈜티에프에스글로발
13,000
14.44%
420,000
47,024
47,024

㈜남인
1,961
0.77%
1,996,720
1
1

㈜비에이치아이엔지니어링
60,000
10.00%
150,000
1
1

스마트파워㈜
426,427
13.20%
679,641
92,007
92,007

㈜리에너지허브홀딩스
19,600
16.33%
150,000
150,000
150,000

㈜케이세라셀
3,150
2.80%
301,991
301,991
301,991

㈜엠트리
30,000
10.00%
30,000
30,000
30,000

디에스티㈜
400,000
0.70%
378,400
1
1

합 계
4,529,246
1,043,519
1,043,519

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금
기계설비건설공제조합
545
-
555,860
551,965
551,965

전문건설공제조합
553
-
503,550
520,588
520,588

자본재공제조합
40,000
-
8,000,000
9,243,819
9,243,819

엔지니어링공제조합
11,145
-
6,039,700
8,661,593
8,661,593

전기공사공제조합
200
-
50,000
61,822
61,822

합 계
15,149,110
19,039,787
19,039,787

12. 파생상품(1) 당기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.

구 분
파생상품 종류
거래당사자
계약건수
계약내용

매매목적
통화선도
㈜우리은행, 한국산업은행
10
수출대금 및 수입대금에 대한 환위험회피

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

파생상품자산
파생상품부채
파생상품부채

통화선도
58,191
720,370
3,160,783

재무상태표 :

유동
-
579,816
3,160,783

비유동
58,191
140,554
-

(3) 당기와 전기 중 상기 파생상품 평가 및 거래로 인한 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

평가손익
거래손익
평가손익
거래손익

통화선도
(662,178)
(1,215,498)
(3,080,403)
(13,201,553)

통화옵션
-
-
-
(875,936)

통화스왑
-
16,000
-
(3,782,963)

이자율스왑
-
-
-
855

합 계
(662,178)
(1,199,498)
(3,080,403)
(17,859,597)

13. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
6,033,262
-
7,577,528
-

선급비용
6,037,287
1,855,158
1,265,121
1,539,822

기타의투자자산
-
20,550
-
13,550

기타보증금
-
-
-
8,347

합 계
12,070,549
1,875,708
8,842,649
1,561,719

14. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명
주요 영업활동
소재지
결산월
지분율
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

BHI-Algeria
제조업
알제리
12월
35%
3,255,574
390,305
2,728,104
993,104

코리아에너지솔루션㈜(*)
제조업
대한민국
12월
22%
1,110,548
-
1,110,548
408,202

합 계
4,366,122
390,305
3,838,652
1,401,306

(*)
연결실체는 당기 중 상기 회사의 영업활동이 정상적으로 진행되지 않는다고 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

BHI-Algeria
코리아에너지솔루션㈜
BHI-Algeria
코리아에너지솔루션㈜

기초금액
993,104
408,202
954,225
-

취득
526,960
-
513,532
-

대체
-
-
-
1,110,548

지분법손익
(983,957)
(408,202)
(518,176)
(702,346)

환산
(145,802)
-
43,523
-

기말금액
390,305
-
993,104
408,202

(3) 당기말과 전기말 현재 각 관계기업의 요약재무정보는 아래와 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
매 출
당기순손익
총포괄손익

BHI-Algeria
14,132,625
13,017,469
1,115,156
1,995,588
(2,811,307)
(2,957,109)

코리아에너지솔루션㈜(*)
3,859,213
2,030,350
1,828,863
3,271,059
1,272,113
1,272,113

(*)
해당 관계기업으로부터 신뢰성 있는 재무정보를 확인할 수 없어, 전기말 금액으로 계상하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
매 출
당기순손익
총포괄손익

BHI-Algeria
5,549,783
2,712,344
2,837,439
813,421
(1,480,502)
(1,480,502)

코리아에너지솔루션㈜
3,859,213
2,030,350
1,828,863
3,271,059
1,272,113
1,272,113

15. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
135,652,758
-
-
-
135,652,758

건물
64,652,252
-
(20,675,977)
-
43,976,275

구축물
3,747,536
(13,455)
(2,153,921)
-
1,580,160

기계장치
27,079,504
(164,594)
(20,682,721)
(556)
6,231,633

차량운반구
1,369,504
-
(873,644)
-
495,860

공구와기구
631,920
(43,393)
(562,278)
-
26,249

비품
4,509,607
(1)
(3,698,135)
-
811,471

건설중인자산
2,825,051
-
-
-
2,825,051

사용권자산
929,440
-
(451,967)
-
477,473

합 계
241,397,572
(221,443)
(49,098,643)
(556)
192,076,930

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
135,754,519
-
-
-
135,754,519

건물
64,650,724
-
(13,818,352)
-
50,832,372

구축물
3,635,842
-
(1,887,315)
-
1,748,527

기계장치
26,789,024
(6,208)
(19,992,058)
(556)
6,790,202

차량운반구
1,153,205
-
(926,776)
-
226,429

공구와기구
567,842
(27)
(557,264)
-
10,551

비품
4,234,986
(1)
(3,892,302)
-
342,683

사용권자산
577,187
-
(190,493)
-
386,694

합 계
237,363,329
(6,236)
(41,264,560)
(556)
196,091,977

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득액(*3)
처분액
감가상각비(*1)
외화환산차이
기말금액

토지
135,754,519
-
(101,761)
-
-
135,652,758

건물
50,832,372
1,528
-
(6,857,625)
-
43,976,275

구축물
1,748,527
28,675
-
(197,042)
-
1,580,160

기계장치
6,790,202
129,063
-
(687,632)
-
6,231,633

차량운반구
226,429
386,611
(3,038)
(115,473)
1,331
495,860

공구와기구
10,551
19,977
-
(4,279)
-
26,249

비품
342,683
635,190
(245)
(165,839)
(318)
811,471

건설중인자산(*2)
-
2,825,051
-
-
-
2,825,051

사용권자산
386,694
444,343
(1,004)
(356,454)
3,894
477,473

합 계
196,091,977
4,470,438
(106,048)
(8,384,344)
4,907
192,076,930

(*1)
당기 감가상각비에는 정부보조금 상각액 3,967천원이 차감되어 있습니다.

(*2)
당기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 37,960천원을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였으며, 적용된 자본화 이자율은 6.08%입니다.

(*3)
당기 중 취득액에는 자산관련정부보조금 수령액 219,174천원이 차감되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득액
처분액
감가상각비(*1)
대체금액(*2)
외화환산차이
기말금액

토지
135,754,519
-
-
-
-
-
135,754,519

건물
57,583,576
112,000
-
(6,863,204)
-
-
50,832,372

구축물
1,351,277
559,100
-
(161,850)
-
-
1,748,527

기계장치
7,433,043
105,780
-
(748,621)
-
-
6,790,202

차량운반구
182,606
116,009
(2)
(72,213)
-
29
226,429

공구와기구
15,167
-
-
(4,616)
-
-
10,551

비품
113,751
288,833
-
(62,124)
-
2,223
342,683

건설중인자산
592,943
335,107
-
-
(928,050)
-
-

사용권자산
108,768
556,775
-
(281,887)
-
3,038
386,694

합 계
203,135,650
2,073,604
(2)
(8,194,515)
(928,050)
5,290
196,091,977

(*1)
전기 감가상각비에는 정부보조금 상각액 955천원이 차감되어 있습니다.

(*2)
건설중인자산 928,050천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

토지와 건물의 공정가치는 측정대상 토지 및 건물과 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였습니다. 연결실체는 2020년 12월 31일을 기준으로 토지와 건물에 대한 공정가치 평가를 수행하였으며, 재평가금액은 연결실체와 관계가 없는 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 해당 평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.

토지와 건물의 공정가치측정치는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류됩니다. 토지와 건물의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

가치평가기법
유의적인 관측가능하지 않은투입변수
관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

측정대상 토지 및 건물과 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 공정가치를 결정하되, 측정대상 토지와 건물의 용도가 최근에 거래된 토지와 건물의 용도가 유의적으로 다른경우에는 그러한 차이를 반영하여 공정가치를 측정합니다.
용도차이에 대한조정율
용도차이에 대한 조정율이 증가(감소)한다면 공정가치는 감소(증가)할 것입니다.

(3) 연결실체는 이전 평가일 이후 토지 및 건물의 공정가치 변동이 중요하지 않아 재평가를 수행하지 않았습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 재평가모형을 적용한 토지와 건물에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
80,007,609
-
80,007,609

건물
66,065,543
(42,543,406)
23,522,137

합 계
146,073,152
(42,543,406)
103,529,746

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
80,089,266
-
80,089,266

건물
66,064,015
(39,857,879)
26,206,136

합 계
146,153,281
(39,857,879)
106,295,402

16. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
75,062
(47,770)
-
-
27,292

시설이용권
749,760
-
(284,500)
-
465,260

소프트웨어
4,785,793
(3,836,226)
(103,973)
(187,539)
658,055

로열티
39,404,342
(27,231,442)
-
-
12,172,900

사용수익기부자산
546,057
(289,974)
-
-
256,083

영업권
3,429,167
-
-
-
3,429,167

합 계
48,990,181
(31,405,412)
(388,473)
(187,539)
17,008,757

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
45,062
(43,342)
-
-
1,720

시설이용권
749,571
-
(284,500)
-
465,071

소프트웨어
4,682,643
(3,669,673)
(103,973)
(131,678)
777,319

로열티
39,124,480
(25,217,233)
-
-
13,907,247

사용수익기부자산
546,057
(262,672)
-
-
283,385

영업권
3,370,392
-
-
-
3,370,392

합 계
48,518,205
(29,192,920)
(388,473)
(131,678)
18,805,134

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득(*1)
무형자산상각비(*2)
외화환산차이
기말금액

산업재산권

1,720
30,000
(4,428)
-
27,292

시설이용권

465,071
-
-
189
465,260

소프트웨어

777,319
45,296
(164,580)
20
658,055

로열티

13,907,247
200,000
(2,014,209)
79,862
12,172,900

사용수익기부자산

283,385
-
(27,302)
-
256,083

영업권
3,370,392
-
-
58,775
3,429,167

합 계

18,805,134
275,296
(2,210,519)
138,846
17,008,757

(*1)
당기 중 취득액에는 자산관련정부보조금 수령액 57,824천원이 차감되어 있습니다.

(*2)
당기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액이 32,958천원이 차감되어 있습니다.

한편 전기에 선급금으로 대체되었던 로열티의 계약금의 경우 미래 자산의 사용가능시점을 예측할 수 없어 전액 손상처리 하였습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득액
대체금액(*2)
처분액
정부보조금수취
무형자산상각비(*1)
외화환산차이
기말금액

산업재산권

5,160
-
-
-
-
(3,440)
-
1,720

시설이용권

471,011
-
-
(6,227)
-
-
287
465,071

소프트웨어

6,563
295
928,050
-
(141,905)
(15,684)
-
777,319

로열티

17,548,558
-
(1,621,488)
-
-
(2,315,422)
295,599
13,907,247

사용수익기부자산

310,688
-
-
-
-
(27,303)
-
283,385

영업권
3,152,844
-
-
-
-
-
217,548
3,370,392

합 계

21,494,824
295
(693,438)
(6,227)
(141,905)
(2,361,849)
513,434
18,805,134

(*1)
전기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액이 10,257천원이 차감되어 있습니다.

(*2)
소프트웨어 928,050천원이 건설중인자산으로부터 대체되었으며, 로열티 1,621,488천원과 미지급금 1,370,717천원을 상계한 잔액이 선급금으로 대체되었습니다.

(3) 영업권의 손상평가당기 말과 전기말 현재 종속기업인 BHI-FW의 현금창출단위에 배부된 영업권 장부금액은 각각 3,429,167천원과 3,370,392천원입니다. 연결기업의 해당 현금창출단위회수가능액은 독립적인 외부평가기관의 도움을 받아 사용가치의 계산에 기초하여 결정되고 있습니다. 영업권에 대한 손상평가를 실시한 결과 회수가능액은 장부금액을 초과하였습니다. 회수가능액의 추정은 영업현금흐름의 현재가치에 의한 평가방법(DCF)을 사용하였으며 평가에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다.

구 분
내 용

가중평균자본비용
12.6%

영구성장률
0.0%

주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내, 외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다. 할인율은 산업평균 가중평균자본비용에 근거하여 예측되었으며, 향후 5년간 현금흐름 추정액은 연결실체의 사업계획에 기초하였으며, 그 이후의 현금흐름은 고정된 영구성장률을 사용하여 추정하였습니다.

17. 매입채무및기타채무 당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
20,148,111
33,022,364

미지급금
3,989,330
4,039,148

미지급비용
50,209,312
41,203,223

예수금
362,213
516,767

합 계
74,708,966
78,781,502

18. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내 역
이자율(%)
당기말
전기말

한국수출입은행
수출성장자금
-
-
14,100,000

-
-
4,000,000

㈜신한은행
운전자금
-
-
2,000,000

㈜경남은행
운전자금
금융채(변동) 3M + 2.64
7,880,000
8,000,000

운전자금
금융채(변동) 3M + 2.95
14,000,000
14,000,000

운전자금
5.31
3,500,000
-

운전자금
금융채고정 + 1.18
16,094
-

농협은행㈜
운전자금
MOR 3M + 4.5
3,000,000
3,400,000

운전자금
MOR 3M + 4.5
3,000,000
3,400,000

한국산업은행
운전자금
CD91 + 2.72
45,500,000
46,000,000

운전자금
CD91 + 3.04
16,200,000
-

운전자금
-
-
18,000,000

Usance
4.87 ~ 6.71
20,663,821
35,459,012

합 계
113,759,915
148,359,012

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내 역
이자율(%)
만기일
당기말
전기말

㈜우리은행
운전자금
CD91 + 3.36
2024-05-03
2,888,000
2,888,000

㈜경남은행
시설자금
금융채(변동) 3M + 2.20
2024-01-06
942,000
942,000

한국수출입은행
해외사업투자자금
-
-
-
3,991,995

한국자산관리공사(*)
운전자금
6.73
2024-05-25
38,611,000
38,611,000

소 계
42,441,000
46,432,995

차감: 유동성장기부채
(42,441,000)
(5,825,997)

합 계
-
40,606,998

(*)
2019년 12월 연결실체의 사천공장 및 부지는 한국자산관리공사와의 부동산매매계약에 따라 법적 소유권이 이전되었습니다. 계약에 포함된 조건에 따라 연결실체는 매매목적물의 인도 후 매매목적물 전부를 5년간 임대하도록 되어 있으며, 매수인과의 합의하에 최대 3년의 범위 내에서 임대차기간의 연장이 가능합니다. 또한 연결실체는 계약에 포함된 조건에 따라 임대차계약체결일로부터 3년이 경과한 날부터 임대차 계약기간 만료 3개월 전까지 행사시점의 시가(시가가 과거 매매가액 미만인 경우과거 매매가액)으로 사천공장 및 부지에 대한 재매입할 수 있는 권리를 행사할 수 있습니다. 연결실체는 계약에 포함된 재매입 조항에 따라 자산에 대한 통제가 이전되지 않았으므로 매각한 부동산을 계속인식하고, 받은 대가를 금융약정으로 회계처리하였습니다. 당기말 현재 한국자산관리공사와의 부동산매매계약에 따라 법적 소유권이 이전되었으나 통제가 이전되지 않아 계속 인식하고 있는 금액은 토지 31,938,252천원 및 건물 14,600,546천원입니다.

19. 전환사채(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
발행일
만기일
당기말
전기말

제1회 전환사채(*)
2022-02-28
2027-02-28
-
20,000,000

차감 : 전환권조정
-
(2,956,343)

합 계
-
17,043,657

(*)
제1회 전환사채는 당기 중 전량 전환권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다.

20. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

하자보수충당부채
740,158
1,185,764
-
1,546,462

공사손실충당부채
2,514,723
-
635,876
-

소송충당부채
34,127
-
-
-

합 계
3,289,008
1,185,764
635,876
1,546,462

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
전입액
환입액
사용액
기말금액

하자보수충당부채
1,546,462
387,295
-
(7,835)
1,925,922

공사손실충당부채
635,876
2,513,916
(635,069)
-
2,514,723

소송충당부채
-
34,127
-
-
34,127

합 계
2,182,338
2,935,338
(635,069)
(7,835)
4,474,772

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
전입액
환입액
사용액
기말금액

하자보수충당부채
1,615,010
-
(34,115)
(34,433)
1,546,462

공사손실충당부채
8,032,321
460,438
(7,856,883)
-
635,876

합 계
9,647,331
460,438
(7,890,998)
(34,433)
2,182,338

21. 리스

(1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 기계장치 및 부동산리스와 관련된 사용권자산은유형자산으로 표시하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초순장부금액
386,694
108,768

취득 및 자본적지출
444,343
556,775

종료 및 중도해지
(1,004)
-

감가상각비
(356,454)
(281,887)

순외화차이
3,894
3,038

기말순장부금액
477,473
386,694

(2) 리스부채당기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당 기
전 기

기초금액
374,189
104,222

증가
428,096
543,700

종료 및 중도해지
(360)
-

이자비용
30,308
9,386

지급리스료
(366,130)
(305,383)

순외화차이
3,894
22,264

기말순장부금액
469,997
374,189

(3) 당기와 전기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

리스부채에 대한 이자비용
(30,308)
(9,386)

사용권자산 감가상각비
(356,454)
(281,887)

소액 및 단기 리스 관련 비용
(985,048)
(466,565)

임차보증금에 대한 이자수익
16,060
6,283

합 계
(1,355,750)
(751,555)

(4) 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

리스부채에서 발생한 현금유출
335,822
305,383

소액 및 단기 리스 관련 비용
985,048
466,565

총현금유출액
1,320,870
771,948

22. 기타금융부채 및 기타부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

임대보증금
200
-
-
200

(2) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
93,287
4,476,073

23. 퇴직급여제도(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
18,421,800
15,556,153

사외적립자산의 공정가치
-
-

순확정급여부채
18,421,800
15,556,153

(2) 당기와 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
15,556,153
16,401,892

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가
2,181,491
2,074,191

이자비용
826,132
651,088

소 계
3,007,623
2,725,279

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
656,935
(2,070,528)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
545,910
659,190

인구통계적가정변경효과
(8,010)
-

소 계
1,194,835
(1,411,338)

제도에서 지급한 금액
(1,336,709)
(2,159,680)

순외화차이
(102)
-

기말금액
18,421,800
15,556,153

(3) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 5.762년이며, 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

기대임금상승률(승급률 포함)
4.78%
4.72%

할인율
4.81%
5.62%

미래사망률
0.04%
0.06%

(4) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

증가
감소
증가
감소

기대임금상승률(승급률 포함)의 0.5% 변동
531,147
(505,294)
389,803
(372,739)

할인율의 0.5% 변동
(491,465)
520,921
(357,969)
377,276

24. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
200,000,000주
200,000,000주

발행한 주식의 수
30,944,375주
26,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

보통주 자본금
15,472,187,500원
13,000,000,000원

(2) 당기와 전기 중 주식 및 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

구 분
일자
주식수(주)
액면가액(원)
자본금(원)

당기초
2023.01.01
26,000,000
500
13,000,000,000

주식전환
2023.07.28
4,944,375
500
2,472,187,500

당기말
2023.12.31
30,944,375
500
15,472,187,500

② 전기

구 분
일자
주식수(주)
액면가액(원)
자본금(원)

전기초
2022.01.01
26,000,000
500
13,000,000,000

전기말
2022.12.31
26,000,000
500
13,000,000,000

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
26,046,153
7,877,867

25. 기타자본항목당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식(*1)
(13,216)
(13,216)

자기주식처분손익
(656,919)
(656,919)

기타자본잉여금
52,458
52,458

전환권대가(*2)
-
2,981,176

합 계
(617,677)
2,363,499

(*1)
당기말 현재 연결실체가 보유 중인 자기주식은 2,241주입니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(*2)
당기 중에 전량 전환권이 행사됨에 따라, 전환권대가 전액이 자본금 및 주식발행초과금으로 대체되었습니다. (주석 19 참조)

26. 결손금

(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(*)
1,294,115
1,294,115

미처리결손금
(28,471,667)
(35,266,435)

합 계
(27,177,552)
(33,972,320)

(*)
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
(33,972,320)
(16,137,367)

지배기업 소유주지분 귀속 당기순손익
7,512,553
(19,121,575)

재평가잉여금 재분류
205,882
185,778

확정급여제도 재측정요소
(923,667)
1,100,844

기말금액
(27,177,552)
(33,972,320)

27. 기타자본구성요소

당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자산재평가이익
62,993,279
63,149,812

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(3,239,345)
(3,089,346)

해외사업환산손익
67,376
3,792

합 계
59,821,310
60,064,258

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기와 전기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

발전용설비 제작
367,399,209
330,197,109

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

주요 제품과 서비스 계열

- 발전용 설비 제작
367,399,209
330,197,109

수익인식시기

- 기간에 걸쳐 이행
367,399,209
330,197,109

(3) 수행의무와 수익인식 정책연결실체는 투입법 기준 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 식별된 수행의무의 특성과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

수행의무 식별
수행의무의 이행기간
투입법을 이용한 진행률 측정(*)
변동대가

고객에게 재화나 용역을 이전하기로 한 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 없어 단일의 수행의무로 식별
일반적으로 다년간의 제작 기간이 소요되므로 기간에 걸쳐 수행의무가 이행
현재까지 완료된 이행에 대해 강제할 수 있는 지급청구권을 보유한 경우에 한하여 해당 재화나 용역의 통제가 기간에 걸쳐 이전되는 것으로 간주
받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 변동 대가를 추정

(*)
연결실체는 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 진행률을 측정하고 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

누적발생원가

1,393,764,698
1,632,012,827

가감: 누적손익

312,893,776
356,138,671

누적공사수익(미성공사) 합계

1,706,658,474
1,988,151,498

차감: 진행청구액

1,688,974,222
1,952,651,487

합 계
17,684,252
35,500,011

미청구공사(*)

103,512,379
103,913,123

초과청구공사

85,828,127
68,413,112

합 계
17,684,252
35,500,011

(*)
당기말과 전기말 잔액은 대손충당금 반영 전의 금액입니다.

(5) 당기 및 전기의 미청구공사 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
128,364
127,522

설정액
200,572
842

기말금액
328,936
128,364

(6) 당기 및 전기 중 연결실체의 투입법으로 진행기준을 적용한 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액(환율효과 제외)은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

추정총계약수익의 변동
추정총계약원가의 변동
당기손익에 미치는 영향
미래손익에미치는 영향
미청구공사변동
공사손실충당부채

16,816,431
(918,068)
6,992,151
10,742,348
6,992,151
2,514,722

② 전기

(단위 : 천원)

추정총계약수익의 변동
추정총계약원가의 변동
당기손익에 미치는 영향
미래손익에미치는 영향
미청구공사변동
공사손실충당부채

81,923,273
74,425,880
2,271,611
5,225,783
2,094,206
177,404

보고기간과 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 보고기간말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(7) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

프로젝트명
계약일
공사기한(*)
진행률
미청구공사
공사미수금

총액
손상차손누계액
총액
대손충당금

MISURATA & BENGHAZI CCPP PJT
2008-08-05
2019-06-30
100.0%
193,410
193,410
-
-

UAE BNPP #1~4 Feedwater Heater & Deaerator
2011-12-15
2023-03-30
100.0%
-
-
-
-

UAE 원전 1~4호기 SSLW(C210)
2011-06-28
2023-06-30
100.0%
-
-
-
-

York 2 Project (Calpine)
2014-09-22
2016-11-06
100.0%
-
-
-
-

Algeria Mega Project NAAMA
2014-10-07
2018-06-30
100.0%
37,431
-
-
-

Algeria Mega Project MOSTAGHANEM
2014-10-07
2017-10-12
99.1%
3,749,848
-
-
-

포항 3,4발전 노후설비 교체
2016-03-15
2022-08-30
100.0%
-
-
-
-

Mazandaran West CCPP Project(Mazandaran II)
2016-02-22
2018-03-31
99.9%
4,721,691
-
-
-

Dalahoo BOO CCPP PJT
2016-11-20
2019-01-08
99.2%
3,390,522
-
-
-

신고리 5,6호기 스테인리스 스틸 라이너(C210)
2016-04-20
2025-10-31
98.6%
125,073
-
-
-

신고리 5,6호기 원자로건물 철판(CLP)
2016-06-30
2023-12-22
100.0%
3,000
-
19,369
-

신고리 5,6호기 급수가열기 및 탈기기(M228)
2016-12-30
2024-06-18
99.3%
1,606,753
-
-
-

Azzour South Third stage Conversion project
2017-02-13
2018-05-12
100.0%
-
-
35,359
-

Sabiya CCGT 3
2017-09-19
2018-10-19
100.0%
-
-
1,450,575
-

Sulsel Barru 2 Coal Fired Steam Power Plant (1x100MW)
2018-04-20
2019-11-20
100.0%
-
-
51,248
-

Dubal H-Class CCPP PJT
2018-11-19
2020-01-18
100.0%
-
-
-
-

강릉안인화력 1,2호기 탈황설비
2019-06-15
2021-02-01
100.0%
-
-
1,383,800
-

Al Dur Phase II IWP PJT
2019-04-03
2020-09-02
100.0%
-
-
4,706,806
-

RDMP RU-V Balikpapan Project
2019-06-24
2020-11-24
100.0%
147,249
-
165,854
-

Bangladesh Meghnaghat Project
2020-03-25
2022-01-15
100.0%
53,625
-
98,736
-

UAE Fujairah 3 IPP HRSG
2020-06-30
2022-04-10
100.0%
457,711
-
-
-

ALOM (OumacheIII CCPP)
2020-07-23
2023-12-31
93.7%
8,803,776
-
-
-

영흥화력 1,2호기 환경설비 GGH 제작구매
2021-03-08
2022-04-29
100.0%
827,000
-
-
-

Sorek2 Cogeneration Power PJT (EPC (HRSG 제외))
2021-09-30
2023-09-30
88.1%
4,514,367
-
-
-

Taichung #5-10 MGGH Bundle
2021-08-27
2024-11-16
94.0%
15,739,076
-
12,178,450
-

Black Point D2 HRSG
2021-02-10
2024-12-30
97.5%
6,491,687
-
192,060
-

[김포열병합(PKG#2)] HRSG
2021-01-14
2023-03-31
100.0%
-
-
-
-

Guam Ukudu IPP Project
2021-06-02
2024-01-31
95.4%
-
-
390,603
-

한주열병합 HRSG PJT
2021-07-30
2022-12-22
100.0%
1,800,000
-
-
-

Hin Kong Power PJT
2021-10-20
2024-07-31
98.5%
215,474
-
-
-

Tanajib Cogeneration Plant
2022-01-07
2023-09-30
98.3%
-
-
13,926
-

Vietnam Quang Trach1 TPP PJT 비압력부
2021-09-10
2024-02-02
64.5%
8,284,281
-
-
-

Quang Trach #1_On Shore(S/S,Coal Buncker)
2022-08-17
2024-02-02
64.5%
18,426,705
-
-
-

광양 2발전 노후설비 합리화
2021-12-09
2023-06-30
97.8%
-
-
-
-

SK Chemical MU(Multi-Utility) CHP Project
2022-04-29
2024-05-01
84.5%
-
-
1,032,754
-

음성 PJT HRSG
2022-06-10
2025-06-30
80.8%
-
-
6,006,612
-

부천 열병합발전소 현대화 사업 HRSG PJT
2022-09-27
2027-05-25
15.2%
-
-
2,783,067
-

Line
2022-04-20
2025-03-31
98.0%
2,879,123
-
1,338,397
-

현대제철 CDQ 보일러 설비
2022-01-10
2024-12-15
52.7%
5,926,979
-
-
-

보령 신복합발전플랜트 HRSG
2023-03-27
2025-11-30
14.4%
-
-
-
-

씨지앤대산 천연가스복합화력 발전소 배열회수보일러(HRSG) 공급계약
2023-05-19
2024-09-18
2.4%
-
-
-
-

MPGC Phase 2 (Mariveles 2)_CFB Boiler
2023-03-16
2027-07-30
4.9%
-
-
-
-

합 계
88,394,781
193,410
31,847,616
-

(*) 계약상 공사기한 또는 발주처와 협의 중인 공사예정기한입니다.

29. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

원재료 사용액
92,510,020
107,443,312

종업원급여
37,304,193
33,357,715

감가상각비
8,384,344
8,194,515

무형자산상각비
2,210,519
2,361,849

지급수수료
13,777,995
13,135,121

지급임차료
547,485
454,860

외주가공비
162,700,676
124,425,012

운반비
8,820,988
12,327,057

기타
26,056,290
20,389,614

합 계
352,312,510
322,089,055

30. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

직원급여
11,117,497
11,009,842

퇴직급여
1,018,192
1,014,250

복리후생비
1,953,589
1,875,188

여비교통비
1,648,988
1,277,543

접대비
277,372
308,183

통신비
105,208
114,790

수도광열비
108,902
70,993

전력비
33,694
23,724

세금과공과
799,240
1,176,922

감가상각비
1,288,848
904,405

지급임차료
392,872
383,620

수선비
36,153
70,870

보험료
1,510,557
1,323,547

차량유지비
117,693
150,305

운반비
-
154

교육훈련비
53,968
50,695

도서인쇄비
19,395
35,470

사무용품비
8,541
33,294

소모품비
1,115,517
616,213

지급수수료
6,020,121
5,547,965

대손상각비
207,734
464,830

무형자산상각비
426,674
272,375

경조비
68,158
49,210

보상비
9,576
18,094

잡비
16,399
31,102

합 계
28,354,888
26,823,584

31. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타수익:

유형자산처분이익
26,505
7,464

잡이익
2,933,374
1,327,744

임대료수입
66,732
28,772

합 계
3,026,611
1,363,980

기타비용:

기부금
33,400
33,887

유형자산처분손실
645
2,808

잡손실
489,723
35,028

소송충당부채전입
34,127
-

기타의대손상각비
349,999
6,053

합 계
907,894
77,776

32. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금융수익:

이자수익
958,346
281,418

배당금수익
242,705
92,436

외환차익
5,227,836
5,236,697

외화환산이익
3,109,923
2,072,717

파생상품거래이익
711,608
2,700

파생상품평가이익
58,191
-

공정가치측정금융자산평가이익
461,903
589,677

장기금융상품평가이익
-
47,931

합 계
10,770,512
8,323,576

금융비용:

이자비용
11,546,804
9,204,768

외환차손
5,253,161
3,674,654

외화환산손실
1,830,442
3,435,005

매출채권처분손실
133,846
4,603

공정가치측정금융자산평가손실
-
8,143

장기금융상품평가손실
63,125
2,555

파생상품거래손실
1,911,106
17,862,297

파생상품평가손실
720,369
3,080,403

상각후원가금융자산손상차손
1,299,999
-

합 계
22,758,852
37,272,428

33. 법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세부담액
551,073
80,025

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
-
21,633

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 효과
(4,485,492)
(575,086)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 효과(*)
295,553
(1,183,932)

법인세수익
(3,638,866)
(1,657,360)

(*) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여제도 재측정요소
271,168
(310,494)

해외사업환산손익
(24,964)
(32,594)

전환권대가
-
(840,844)

자산재평가이익
49,349
-

자본에 직접 반영된 법인세비용
295,553
(1,183,932)

(2) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(손실)
3,824,916
(20,775,115)

적용세율에 따른 법인세비용
799,407
(4,570,525)

조정사항:

비과세수익 및 비과세비용 효과
(698,870)
349,724

법인세추납액
-
21,633

부의세금효과차감(당기세무상결손)
-
4,570,525

미인식이연법인세
(280,478)
(1,410,244)

이월결손금의 사용
(3,045,379)
-

세액공제
(378,110)
-

세율변동
-
(706,979)

기타
(35,436)
88,506

법인세수익
(3,638,866)
(1,657,360)

유효세율(*)
-
-

(*)
당기와 전기에는 법인세비용이 음수를 나타내므로 유효세율은 산정하지 않았습니다.

(3) 당기와 전기 중 연결실체의 일시적차이의 증감내역과 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
증감액(*)
기 말

유형자산
1,597,511
3,621,639
5,219,150

무형자산
559,282
(5,898)
553,384

공사손실충당부채
652,093
(518,558)
133,535

대손충당금
517,633
685,830
1,203,463

공정가치측정금융자산
(20,802)
(483,317)
(504,119)

상각후원가측정금융자산
-
1,299,999
1,299,999

미수수익
(41,121)
(123,675)
(164,796)

미지급비용
1,018,838
103,743
1,122,581

자산재평가손익
(66,144,933)
2,453,149
(63,691,784)

순확정급여부채
15,537,743
2,864,807
18,402,550

하자보수충당부채
1,519,374
406,548
1,925,922

소송충당부채
-
34,127
34,127

현재가치할인차금
216,586
(85,125)
131,461

재고자산
4,740,630
(33,762)
4,706,868

장기금융상품
7,563
85,917
93,480

관계기업주식
-
250,771
250,771

선급금
2,419,507
6,393,812
8,813,319

기타
996,256
699,093
1,695,349

소 계
(36,423,840)
17,649,100
(18,774,740)

세무상결손금
95,723,860
(15,018,416)
80,705,444

이월세액공제
-
-
-

소 계
95,723,860
(15,018,416)
80,705,444

이연법인세자산(부채) 인식 제외금액
130,994,154

112,506,187

이연법인세자산(부채) 인식 대상금액
(71,694,133)

(50,575,484)

이월세액공제 인식금액
-

-

세 율
21.0%

20.9%

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)
(15,055,768)

(10,570,276)

(*)
기초 일시적차이 등의 금액은 당기 및 전기의 실제 세무조정 계산과정에서 동 일시적차이등의 금액이 일부 조정되었는 바, 동 차이조정금액은 당기 및 전기의 일시적 차이 등의 증감내역에 반영하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기 초
증감액(*)
기 말

유형자산
(1,621,396)
3,218,907
1,597,511

무형자산
573,144
(13,862)
559,282

공사손실충당부채
8,032,321
(7,380,228)
652,093

대손충당금
486,198
31,435
517,633

공정가치측정금융자산
560,731
(581,533)
(20,802)

미수수익
-
(41,121)
(41,121)

미지급비용
824,011
194,827
1,018,838

자산재평가손익
(68,592,610)
2,447,677
(66,144,933)

순확정급여부채
16,399,132
(861,389)
15,537,743

하자보수충당부채
1,603,155
(83,781)
1,519,374

현재가치할인차금
187,958
28,628
216,586

재고자산
3,389,439
1,351,191
4,740,630

기술지도료
983,968
(983,968)
-

장기금융상품
75,731
(68,168)
7,563

파생상품
712,473
(712,473)
-

관계기업주식
2,419,507
-
2,419,507

기타
351,459
644,797
996,256

소 계
(33,614,779)
(2,809,061)
(36,423,840)

세무상결손금
75,584,576
20,139,284
95,723,860

이월세액공제
-
-
-

소 계
75,584,576
20,139,284
95,723,860

이연법인세자산(부채) 인식 제외금액
113,019,133

130,994,154

이연법인세자산(부채) 인식 대상금액
(71,049,336)

(71,694,133)

이월세액공제 인식금액
-

-

세 율
22.0%

21.0%

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)
(15,630,854)

(15,055,768)

(*)
기초 일시적차이 등의 금액은 당기 및 전기의 실제 세무조정 계산과정에서 동 일시적차이등의 금액이 일부 조정되었는 바, 동 차이조정금액은 당기 및 전기의 일시적 차이 등의 증감내역에 반영하였습니다.

34. 주당손익(1) 기본주당손익당기와 전기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분
당 기
전 기

지배기업소유주 귀속 당기순이익(손실)
7,512,553,382
(19,121,575,315)

가중평균유통보통주식수(*)
28,124,518주
25,997,759주

주당순이익(손실)
267
(736)

(*)
연결실체는 전환사채 20,000백만원의 전환권이 2023년 7월 24일에 전환청구됨에 따라 신주 4,944,375주를 2023년 7월 28일에 발행하였습니다. 이에 따라 당기말 현재 지배기업이 발행한 주식수는 30,944,375주입니다.

(2) 당기 및 전기 중 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 주)

일자
변동내역
발행주식수
자기주식수
유통보통주식수
가중치
가중평균유통보통주식수

2023-01-01
기초
26,000,000
(2,241)
25,997,759
365/365
25,997,759

2023-07-28
증가
4,944,375
-
4,944,375
157/365
2,126,759

합 계
28,124,518

② 전기

(단위 : 주)

일자
변동내역
발행주식수
자기주식수
유통보통주식수
가중치
가중평균유통보통주식수

2022-01-01
기초
26,000,000
(2,241)
25,997,759
365/365
25,997,759

합 계
25,997,759

(3) 당기 중 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분
당 기

당기순이익
7,512,553,382

전환사채 이자비용(세후)
486,971,681

희석주당이익 계산에 사용된 순이익
7,999,525,063

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(*)
30,942,134주

희석주당이익
259

(*) 당기 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분
기간
주식수
일수
적수

가중평균유통보통주식수
2023.01.01 ~ 2023.12.31
28,124,518
365
10,265,449,070

제1회 전환사채
2023.01.01 ~ 2023.07.27
4,944,375
208
1,028,430,000

소계(①)
11,293,879,070

가중평균유통보통주식수(②=(①/365)
30,942,134

35. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR, JPY, 원화단위 : 천원)

금융기관
약정내용
약정한도액
사용금액

통화
금액
통화
금액

㈜경남은행
일반회전자금
KRW
1,000,000
KRW
-

구매자금
KRW
4,300,000
KRW
16,094

㈜우리은행
외화지급보증
USD
800,000
USD
-

KEB하나은행
WR상생외담대
KRW
8,000,000
KRW
-

한국산업은행
기한부 L/C
USD
35,000,000
USD
10,919,685

EUR
4,615,187

원 / 외화지급보증
KRW
6,503,790
KRW
6,397,500

USD
27,700,000
USD
20,132,571

EUR
3,890,000
EUR
450,000

JPY
339,446
JPY
-

한국수출입은행
이행성보증
USD
7,452,140
USD
7,452,140

EUR
3,170,100
EUR
3,170,100

자본재공제조합
원화지급보증
KRW
185,866,600
KRW
50,006,272

엔지니어링공제조합
원화지급보증
KRW
144,743,236
KRW
97,038,269

서울보증보험㈜
원화지급보증
KRW
108,360,408
KRW
108,360,408

전문건설공제조합
원화지급보증
KRW
2,046,236
KRW
1,350

기계설비건설공제조합
원화지급보증
KRW
78,735,217
KRW
16,841,478

기술보증기금
원화지급보증
KRW
6,980,000
KRW
6,980,000

(2) 연결실체는 특정제품 제조 및 설계를 위하여 AMEC foster wheeler, Sumitomo SHI FW 및 Siemens 등과 10년~20년간 라이선스계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받기로 약정되어 있으며 관련 금액을 기타의무형자산으로 계상하고 계약기간 동안상각하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

건 수
금 액
건 수
금 액

진행중인 소송(피소)(*)
3건
1,712,865
3건
3,628,615

진행중인 소송(제소)
-
-
6건
1,322,000

(*)
당기말 현재 연결실체는 상기 소송사건과 관련하여 소송충당부채 34,127천원을 계상하고 있습니다. 소송충당부채를 설정한 소송사건 이외의 소송사건의 경우 최종 결과를 예측할 수 없으나, 연결실체의 경영진은 상기 소송의 결과가 연결실체의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

36. 담보 및 지급보증(1) 당기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : JPY, 원화단위 : 천원)

담보제공자산
장부금액
담보권자
채권최고액
관련채무명

토지, 건물 및 기계장치
KRW 136,039,465
㈜경남은행
KRW 39,828,000
운전자금 등

한국산업은행
KRW 64,000,000
운전자금 등

JPY 1,600,000,000

한국수출입은행
KRW 60,000,000
운전자금 등

당기손익-공정가치측정금융자산
KRW 9,293,330
자본재공제조합
KRW 9,293,330
계약이행보증 등

KRW 9,046,452
엔지니어링공제조합
KRW 9,046,452
계약이행보증 등

KRW 522,947
전문건설공제조합
KRW 522,947
임시전력보증

KRW 577,139
기계설비건설공제조합
KRW 577,139
계약이행보증 등

KRW 61,822
전기공사공제조합
KRW 61,822
-

(2) 당기말 현재 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증내역은 없습니다.

(3) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR, 원화단위 : 천원)

제공자
제공내역
통 화
금 액
제공받은자

한국수출입은행
계약이행보증 등
USD
7,452,140
OPC Sorek2 Ltd 등

EUR
3,170,100
OPC Sorek2 Ltd

한국산업은행
계약이행보증
KRW
6,397,500
씨지앤대산전력

계약이행보증 등
USD
20,132,571
현대엔지니어링 등

입찰보증
EUR
450,000
Cleveren Holding sp. Z o.o. sp.k

자본재공제조합
계약이행보증 등
KRW
50,006,272
한국수력원자력㈜ 등

엔지니어링공제조합
계약이행보증 등
KRW
97,038,269
한국수력원자력㈜ 등

서울보증보험㈜
계약이행보증 등
KRW
108,360,408
㈜대우건설 등

전문건설공제조합
임시전력보증
KRW
1,350
김해시

기계설비건설공제조합
계약이행보증 등
KRW
16,841,478
삼성물산㈜ 등

기술보증기금
채무보증 등
KRW
6,980,000
㈜경남은행

상기 사항 이외에 지배기업의 대표이사는 계약이행 등에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

37. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자 명칭

관계기업
BHI Algeria,코리아에너지솔루션㈜

유의적인 영향력이 있는 개인
우종인, 박은미

기타
비에이치아이건설㈜

전기에 유의적인 영향력이 있는 기업이라고 공시한 세븐브릿지-아이비케이씨그린에너지신기술투자조합은 당기 특수관계자에 해당하는지 여부를 검토한 결과 유의적인영향력을 행사할 수 있는 권리가 없다고 판단하여 특수관계자에서 제외하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자 명칭
내 역
당 기
전 기

관계기업
코리아에너지솔루션㈜
외주용역비
1,440,260
-

설계용역비
286,000
-

자산 취득
150,000
-

기타
비에이치아이건설㈜
자산 취득
160,000
250,000

지급수수료 등
3,106,741
3,955,924

한편, 연결실체는 당기 및 전기 중 특수관계자 매출채권에 대해 인식한 대손상각비는없습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자 명칭
채 권
채 무

미수금
외상매입금
미지급금

기타
비에이치아이건설㈜
-
-
90,727

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자 명칭
채 권
채 무

미수금
외상매입금
미지급금

관계기업
BHI Algeria
1,448
-
-

기타
비에이치아이건설㈜
-
-
11,000

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자 명칭
당 기
전 기

출자금 납입
출자금 납입
자금조달

관계기업
BHI Algeria
526,960
513,532
-

유의적인 영향력을 행사하는 기업
세븐브릿지-아이비케이씨그린에너지신기술투자조합
-
-
20,000,000

(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR, JPY, 원화단위 : 천원)

대상여신
제공자
지급보증금액
실행금액
금융기관

자금대출
대표이사
KRW 20,207,019
KRW 22,822,000
㈜경남은행

KRW 15,170,773
KRW 2,888,000
㈜우리은행

KRW 60,857,160
KRW 61,700,000
한국산업은행

KRW 7,200,000
KRW 6,000,000
농협은행㈜

KRW 6,000,000
-
한국수출입은행

지급보증 등
USD 32,393,559
USD 13,443,016
한국산업은행

KRW 6,423,143
KRW 6,397,500

USD 27,356,520
USD 20,132,571

EUR 3,841,764
EUR 450,000

JPY 335,237
-

KRW 98,026,315
KRW 98,026,315
서울보증보험㈜

USD 8,942,568
USD 7,452,140
한국수출입은행

EUR 3,804,120
EUR 3,170,100

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
3,532,632
3,213,911

퇴직급여
70,609
40,509

합 계
3,603,241
3,254,420

연결실체의 주요 경영진에는 지배기업의 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사, 미등기 임원을 포함하였습니다.

38. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당 기
전 기

영업으로부터 창출된 현금
53,945,347
24,902,129

당기순이익(손실)
7,463,782
(19,117,756)

조정항목:
26,755,809
38,033,120

법인세수익
(3,638,866)
(1,657,360)

이자수익
(958,346)
(281,418)

이자비용
11,546,804
9,204,768

외화환산이익
(3,109,923)
(2,072,717)

외화환산손실
1,830,442
3,435,005

대손상각비
207,734
464,830

기타의대손상각비
349,999
6,053

퇴직급여
3,007,623
2,725,279

배당금수익
(242,705)
(92,436)

감가상각비
8,384,344
8,194,515

무형자산상각비
2,210,519
2,361,849

유형자산처분이익
(26,505)
(1,817)

유형자산처분손실
645
1

무형자산처분이익
-
(5,647)

파생상품평가이익
(58,191)
-

파생상품평가손실
720,369
3,080,403

당기손익-공정가치금융자산 평가이익
(461,903)
(589,677)

재고자산평가손실
354,102
1,644,560

상각후원가측정금융자산손상차손
1,299,999
-

소송충당부채전입
34,127
-

하자보수충당부채전입(환입)액
387,295
(34,115)

공사손실충당부채전입(환입)액
1,878,847
(7,396,445)

매출채권처분손실
133,846
4,603

장기금융상품 평가손실
63,125
2,555

장기금융상품 평가이익
-
(47,931)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실
-
8,143

파생상품거래이익
(711,608)
(2,700)

파생상품거래손실
1,911,106
17,862,297

잡손실
250,771
-

지분법손실
1,392,159
1,220,522

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:
19,725,756
5,986,765

매출채권의 감소(증가)
14,560,333
(39,419,026)

미수금의 감소
3,343,075
846,696

미수수익의 증가
-
(511)

미청구공사의 감소(증가)
400,725
(9,742,154)

원재료의 증가
(1,003,838)
(2,510,144)

미착품의 감소(증가)
(518,846)
123,382

선급금의 감소(증가)
1,293,495
(3,838,411)

선급비용의 증가
(3,858,718)
(335,634)

장기선급비용의 증가
(1,223,121)
-

매입채무의 증가(감소)
(15,292,425)
6,873,666

미지급금의 증가(감소)
(153,763)
2,182,508

미지급비용의 증가
10,662,465
19,167,449

선수금의 증가(감소)
(422,531)
2,894,232

예수금의 감소
(171,310)
(198,205)

초과청구공사의 증가
13,454,759
32,137,029

확정급여채무의 감소
(1,336,709)
(2,159,680)

하자보수충당부채의 사용
(7,835)
(34,432)

(2) 당기 및 전기 중 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

보증금의 유동성 대체
3,639,226
-

무형자산과 미지급금의 상계 및 선급금 대체
-
250,770

건설중인자산의 본계정 대체
-
928,050

대여금과 기타포괄손익금융자산 간 대체
-
360,548

기타포괄손익금융자산과 관계기업주식 간 대체
-
1,110,548

리스부채의 유동성 대체
265,389
123,327

장기차입금의 유동성 대체
40,606,998
1,867,153

전환권행사에 따른 자본대체
17,659,298
-

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 천원)

구 분

기초금액

차 입

상 환

비현금흐름

기말금액

차입금
194,792,007
125,512,711
(163,872,776)
(231,027)
156,200,915

전환사채
17,043,657
-
-
(17,043,657)
-

리스부채
374,189
-
(335,822)
431,630
469,997

합 계

212,209,853
125,512,711
(164,208,598)
(16,843,054)
156,670,912

② 전기

(단위 : 천원)

구 분

기초금액

차 입

상 환

비현금흐름

기말금액

차입금
190,807,368
144,059,940
(141,142,043)
1,066,742
194,792,007

전환사채
-
16,177,980
-
865,677
17,043,657

리스부채
104,222
-
(305,383)
575,350
374,189

합 계

190,911,590
160,237,920
(141,447,426)
2,507,769
212,209,853

비현금흐름 항목에는 환율변동효과, 상각이자 인식, 리스개시 등의 효과가 포함되어 있습니다.

39. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 연결실체는 건전한 자본구조를 유지하기위하여 부채비율을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
351,746,542
399,835,783

자본
73,703,000
49,538,552

부채비율
477.25%
807.12%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외화위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 연결실체는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다.

1) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외화와 이자율위험을 관리하기 위해 통화선도 등을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있으며, 시장위험에 대한 연결실체의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.

가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있으며, 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

외화자산
외화부채
외화자산
외화부채

USD
95,809,288
18,160,819
133,648,581
39,083,672

EUR
8,385,263
7,569,319
8,574,241
-

JPY
821
195,200
286
306,505

EGP
17
-
20
-

MMK
17
-
17
-

PEN
28
-
27
-

THB
1,653,956
333,488
20,074
72,848

IDR
2,340,426
-
2,221,447
19,774

ILS
923,907
666,103
908,704
93,907

VND
18,426,705
31,127,541
-
-

BHD
5,069
-
-
-

합계
127,545,497
58,052,470
145,373,397
39,576,706

당기말과 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로인한 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

10% 증가
10% 감소
10% 증가
10% 감소

세전순이익 증감
6,949,303
(6,949,303)
10,579,669
(10,579,669)

나. 이자율위험관리이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.

이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 조건의 차입금 적정비율 유지 및 정기적인 국내ㆍ외 금리동향 모니터링을 통해 대응방안을 수립하여 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 이러한 정책을 달성하기 위하여 고정금리상품에 가입하고 변동금리로 차입하는 경우에는 이자율 변동으로 인한 현금흐름의 변동 위험을 회피하기 위하여 이자율스왑을 사용합니다. 당기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

금융자산
633,789
591,431

금융부채
(93,410,000)
(84,621,995)

합 계
(92,776,211)
(84,030,564)

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 1% 변동시 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

1% 증가
1% 감소
1% 증가
1% 감소

세전순이익 증감
(927,762)
927,762
(840,305)
840,305

다. 가격위험관리연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 대부분 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로 당기와 전기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 채무증권과 파생상품에서도 발생합니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산(*1)
13,830,620
23,532,664

매출채권및기타채권(*2)
44,080,183
59,618,467

미청구공사(*2)
103,512,379
103,913,104

대여금(*2)
2,572,405
2,499,309

보증금(*2)
4,419,034
5,196,071

장단기금융상품(*2)
9,950,679
3,379,491

상각후원가측정금융자산(*2)
1,300,000
1,300,000

파생금융자산
58,191
-

합 계
179,723,491
199,439,106

(*1)
보유현금을 제외한 금액입니다.

(*2)
대손충당금 설정 전 금액입니다.

매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 1개월이며, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

상기 매출채권에는 당기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 연결실체는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분

금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권

0~3개월 이하
3개월 초과 ~ 6개월 이하
6개월 초과 ~ 1년이하
1년초과
합 계

매출채권
31,217,908
268,135
8,187,369
3,659,100
43,332,512

미수금
562,358
617
4,120
15,409
582,504

미수수익
165,167
-
-
-
165,167

합 계
31,945,433
268,752
8,191,489
3,674,509
44,080,183

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분

금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권

0~3개월 이하
3개월 초과 ~ 6개월 이하
6개월 초과 ~ 1년이하
1년초과
합 계

매출채권
52,703,228
1,084,553
45,918
2,243,126
56,076,825

미수금
3,281,760
3,199
3,405
15,409
3,303,773

미수수익
41,547
-
-
-
41,547

합 계
56,026,535
1,087,752
49,323
2,258,535
59,422,145

3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

가. 금융자산① 당기말

(단위 : 천원)

구 분

1년 미만
1년에서 2년
2년 이상
합 계

매출채권및기타채권
41,035,308
-
3,044,875
44,080,183

대여금
1,899,422
56,400
616,583
2,572,405

보증금
3,133,496
-
1,285,538
4,419,034

장단기금융상품
9,218,210
-
732,469
9,950,679

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
19,501,690
19,501,690

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
893,520
893,520

상각후원가측정금융자산
-
-
1,300,000
1,300,000

파생상품금융자산
-
58,191
-
58,191

합 계
55,286,436
114,591
27,374,675
82,775,702

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분

1년 미만
1년에서 2년
2년 이상
합 계

매출채권및기타채권
56,629,160
-
1,994,994
58,624,154

대여금
1,731,526
-
767,783
2,499,309

보증금
392,741
-
4,819,949
5,212,690

장단기금융상품
2,788,060
-
591,431
3,379,491

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
19,039,787
19,039,787

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,043,519
1,043,519

상각후원가측정금융자산
-
-
1,300,000
1,300,000

합 계
61,541,487
-
29,557,463
91,098,950

나. 금융부채① 당기말

(단위 : 천원)

구 분

1년 미만
1년에서 2년
2년 이상
합 계

매입채무및기타채무
74,708,966
-
-
74,708,966

차입금
173,665,996
1,070,996
-
174,736,992

임대보증금
200
-
-
200

리스부채
203,392
164,007
199,984
567,383

파생상품부채
579,816
140,554
-
720,370

합 계
249,158,370
1,375,557
199,984
250,733,911

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분

1년 미만
1년에서 2년
2년 이상
합 계

매입채무및기타채무
79,297,720
-
-
79,297,720

차입금
154,185,009
-
40,606,998
194,792,007

임대보증금
-
-
200
200

리스부채
242,897
131,292
-
374,189

파생상품부채
3,160,783
-
-
3,160,783

전환사채
-
-
20,000,000
20,000,000

합 계
236,886,409
131,292
60,607,198
297,624,899

상기 금융자산의 만기분석은 할인하지 아니한 계약상 만기금액(대손충당금 차감 전 금액임)에 기초하여 작성되었으며, 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 제외하여 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
2. 별도재무제표

재 무 상 태 표

제 26(당) 기 2023년 12월 31일 현재

제 25(전) 기 2022년 12월 31일 현재

비에이치아이 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 26(당) 기말
제 25(전) 기말

자 산

I. 유동자산

180,925,498,981

193,954,636,323

1. 현금및현금성자산
6,8,40
8,229,575,168

18,700,345,443

2. 매출채권및기타채권
8,9,40
39,385,789,728

54,692,215,147

3. 미청구공사
29,40
103,183,442,564

103,784,739,608

4. 유동금융자산
7,8,11,40
12,569,250,395

3,565,440,961

5. 재고자산
10
5,521,344,557

4,352,762,291

6. 기타유동자산
13
12,036,096,569

8,814,285,583

7. 당기법인세자산
34
-

44,847,290

II. 비유동자산

242,226,658,333

252,321,010,919

1. 장기매출채권및기타채권
8,9,40
2,966,452,085

1,737,325,097

2. 비유동금융자산
7,8,11,37,40
22,980,816,368

27,532,114,825

3. 종속기업투자
14,37
11,690,929,220

11,683,647,907

4. 관계기업투자
15
390,305,602

1,875,959,141

5. 유형자산
16,22,37
191,912,230,997

195,908,426,611

6. 무형자산
17
10,352,024,719

12,030,165,100

7. 파생상품자산
8,12,41
58,190,867

-

8. 기타비유동자산
13
1,875,708,475

1,553,372,238

자 산 총 계

423,152,157,314

446,275,647,242

부 채

I. 유동부채

316,500,335,456

304,417,659,167

1. 매입채무및기타채무
8,18,40
74,088,633,079

77,328,965,371

2. 초과청구공사
29
84,309,686,258

68,413,112,350

3. 단기차입금
8,19,40
113,759,915,104

148,359,011,881

4. 유동성장기부채
8,19,40
42,441,000,000

5,825,997,500

5. 파생상품부채
8,12,40
579,815,674

3,160,782,942

6. 충당부채
21
907,820,468

635,875,517

7. 유동성리스부채
8,22,40
106,549,869

178,095,506

8. 기타금융부채
8,23,40
200,000

-

9. 기타유동부채
23
93,287,387

515,818,100

10. 당기법인세부채
34
213,427,617

-

II. 비유동부채

30,292,908,401

89,601,360,251

1. 장기차입금
8,19,40
-

40,606,997,500

2. 순확정급여부채
24
18,402,550,433

15,537,743,248

3. 이연법인세부채
34
10,314,086,181

14,846,554,210

4. 충당부채
21
1,185,763,615

1,546,462,472

5. 파생상품부채
8,12,40
140,553,533

-

6. 리스부채
8,22,40
249,954,639

19,745,232

7. 기타금융부채
8,23,40
-

200,000

8. 전환사채
20
-

17,043,657,589

부 채 총 계

346,793,243,857

394,019,019,418

자 본

I. 자본금
1,25

15,472,187,500

13,000,000,000

II. 자본잉여금
25

26,046,152,747

7,877,866,500

III. 기타자본항목
26

(617,676,655)

2,363,498,945

IV. 결손금
27

(22,091,020,631)

(28,654,761,265)

V. 기타자본구성요소
28

57,549,270,496

57,670,023,644

자 본 총 계

76,358,913,457

52,256,627,824

부채및자본총계

423,152,157,314

446,275,647,242

별첨 주석은 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 26(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 25(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

비에이치아이 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 26(당) 기
제 25(전) 기

I. 매출액
5,29
352,273,157,510
320,649,042,698

II. 매출원가
30
306,719,146,753
286,629,190,776

III. 매출총이익

45,554,010,757
34,019,851,922

IV. 판매비와관리비
30,31
27,929,521,793
26,368,600,062

V. 영업이익

17,624,488,964
7,651,251,860

VI. 영업외손실

(13,934,270,963)
(30,058,790,449)

1. 기타수익
32
2,845,908,190
1,356,142,544

2. 기타비용
32
4,915,758,263
2,310,664,302

3. 금융수익
8,33
10,823,091,292
8,268,642,105

4. 금융비용
8,33
22,687,512,182
37,372,910,796

VII. 법인세비용차감전순이익(손실)

3,690,218,001
(22,407,538,589)

VIII. 법인세수익
34
(3,777,086,174)
(1,836,684,100)

IX. 당기순이익(손실)

7,467,304,175
(20,570,854,489)

X. 기타포괄이익(손실)

(1,024,316,689)
972,259,052

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

1. 확정급여제도 재측정요소
24
(923,667,384)
1,100,843,754

2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
11
(149,999,000)
(128,584,702)

3. 자산재평가이익
34
49,349,695
-

XI. 당기총포괄이익(손실)

6,442,987,486
(19,598,595,437)

XII. 주당손익

기본주당순이익(손실)
35
266
(791)

희석주당순이익(손실)
35
257
(791)

별첨 주석은 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 26(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 25(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

비에이치아이 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본항목
결손금
기타자본구성요소
총 계

2022.1.1(전기초)
13,000,000,000
7,877,866,500
(617,676,655)
(9,184,750,530)
57,798,608,346
68,874,047,661

1. 전환사채의 발행
-
-
2,981,175,600
-
-
2,981,175,600

2. 총포괄손익
-
-
-
(19,470,010,735)
(128,584,702)
(19,598,595,437)

당기순손실
-
-
-
(20,570,854,489)
-
(20,570,854,489)

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
1,100,843,754
-
1,100,843,754

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
-
-
-
-
(128,584,702)
(128,584,702)

2022.12.31(전기말)
13,000,000,000
7,877,866,500
2,363,498,945
(28,654,761,265)
57,670,023,644
52,256,627,824

2023.1.1(당기초)
13,000,000,000
7,877,866,500
2,363,498,945
(28,654,761,265)
57,670,023,644
52,256,627,824

1. 전환사채의 전환
2,472,187,500
18,168,286,247
(2,981,175,600)
-
-
17,659,298,147

2. 총포괄손익
-
-
-
6,563,740,634
(120,753,148)
6,442,987,486

당기순이익
-
-
-
7,467,304,175
-
7,467,304,175

자산재평가이익
-
-
-
20,103,843
29,245,852
49,349,695

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
(923,667,384)
-
(923,667,384)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

-
-
-
-
(149,999,000)
(149,999,000)

2023.12.31(당기말)
15,472,187,500
26,046,152,747
(617,676,655)
(22,091,020,631)
57,549,270,496
76,358,913,457

별첨 주석은 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 26(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 25(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

비에이치아이 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 26(당) 기
제 25(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

45,255,305,026

13,994,392,585

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
39
55,546,991,815

22,912,219,654

2. 이자의 수취

595,074,043

273,277,426

3. 이자의 지급

(10,952,875,972)

(9,248,892,445)

4. 배당금의 수취

242,705,000

92,436,000

5. 법인세의 납부

(176,589,860)

(34,648,050)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(17,074,385,835)

(25,227,916,397)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

4,678,364,170

24,093,823,826

단기금융상품의 처분

2,788,060,000

23,678,533,800

단기대여금의 회수

25,450,000

100,000,000

장기대여금의 회수

-

41,566,694

단기보증금의 회수

1,456,307,497

129,000,000

장기보증금의 회수

-

1,000,000

유형자산의 처분

131,548,728

1,818,182

자산관련정부보조금의 수령

276,997,945

141,905,150

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

21,752,750,005

49,321,740,223

단기금융상품의 취득

9,333,049,660

23,951,993,800

당기손익-공정가치측정금융자산 취득

-

693,863,910

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 취득

-

30,000,000

상각후원가측정금융자산 취득

-

1,300,000,000

단기대여금의 대여

100,000,000

350,000,000

단기보증금의 지급

571,577,202

325,000,000

장기보증금의 지급

92,910,000

671,402,215

장기금융상품의 취득

141,038,435

197,738,470

종속기업투자주식의 취득

2,145,897,600

165,000,000

관계기업투자주식의 취득

526,960,000

513,532,000

유형자산의 취득

4,141,537,108

1,399,935,745

무형자산의 취득

332,500,000

-

기타의투자자산의 취득

7,000,000

-

파생상품의 정산

4,360,280,000

19,723,274,083

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(38,629,137,203)

22,679,091,914

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

125,512,711,375

164,059,940,176

단기차입금의 차입

125,512,711,375

144,059,940,176

전환사채의 발행

-

20,000,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

164,141,848,578

141,380,848,262

단기차입금의 상환

159,880,781,169

119,630,043,424

유동성장기부채의 상환

3,991,995,000

21,512,000,000

임대보증금의 감소

-

70,000,000

리스부채의 감소

269,072,409

168,804,838

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I+Ⅱ+Ⅲ)

(10,448,218,012)

11,445,568,102

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

18,700,345,443

7,255,980,021

Ⅵ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(22,552,263)

(1,202,680)

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산(Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ)

8,229,575,168

18,700,345,443

별첨 주석은 재무제표의 일부입니다.

주석

제 26(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 25(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

비에이치아이 주식회사

1. 당사의 개요비에이치아이 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1998년 6월 12일 열교환기 및 발전설비의 제조를 주요 목적사업으로 설립되었으며, 2009년 3월 14일 상호를 비에이치아이주식회사로 변경하였습니다. 본사 소재지인 경상남도 함안군 군북면 장지리와 경상남도 함안군 군북면 모로리, 경상남도 사천시 사남면 유천리에 각각 제조시설을 가지고 있으며, 2005년 12월 2일자로 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 자본금은 15,472,188천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
보유주식수
지분율

우종인(대표이사)
5,214,861주
16.85%

박은미
5,200,000주
16.80%

세븐브릿지-아이비케이씨그린에너지신기술투자조합
4,944,375주
15.98%

차미림
1,010,000주
3.26%

자기주식
2,241주
0.01%

기타
14,572,898주
47.09%

합 계
30,944,375주
100.00%

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는 2024년 3월 23일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익인식-공정가치측정 금융상품

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익인식-공정가치측정 금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채- 재평가금액으로 측정되는 유형자산 (2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 경영진의 판단

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 표시되어 있습니다.

- 주석 14 : 종속기업투자 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

- 주석 15 : 관계기업투자 - 유의적인 영향력을 행사하는지 여부- 주석 30 : 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 재화나 용역에 대한 통제 이전 시기

2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 16 및 17 : 유형자산 및 무형자산 - 추정 내용연수 - 주석 24 : 퇴직급여제도 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 21 및 37 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 - 주석 35 : 법인세비용 - 이연법인세자산의 인식3) 총계약수익의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 총계약수익에 포함합니다.

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 당사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.4) 총계약원가의 불확실성공사수익금액은 누적발생원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총예정원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

5) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준1:
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준2:
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준3:
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 8 : 금융상품

3. 회계정책의 변경

(1) 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세당사는 2023년 1월 1일부터 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 개정사항(기업회계기준서 제1012호 '법인세')를 적용하였습니다. 이 개정사항은 거래일에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래(예: 리 스, 사후처리 및 복구 관련 충당부채)를 이연법인세 최초 인식 예외규정 대상에서 제외하였습니다. 당사는 이 개정사항에 따라 리스부채와 관련된 이연법인세자산과 사용권자산과 관련된 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 문단 74의 이연법인세자산ㆍ부채 상계조건을 충족하기 때문에 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 글로벌 최저한세2023년 1월 1일부터 국제조세개혁 필라2 모범규칙 개정사항(기업회계기준서 제1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다. 당사는 글로벌 최저한세 적용대상에 해당되지 아니하여 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 중요한 회계정책 정보당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를제공할 수 있도록 합니다.

당사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석 4에 공시된 중요한 회계정책정보(2022 : 유의적인 회계정책)를 업데이트 하였습니다.

4. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.

(1) 종속기업 및 관계기업에 대한 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 개별법에 따라 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 등 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정

매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약 당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

② 사업모형 당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않은 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.당사의 사업모형은 다음과 같습니다.

현금흐름 수취 목적
당사는 발전기자재 사업에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다.

매도목적
당사는 매도목적을 위해 보유한 금융자산이존재하지 않습니다.

단기매매목적
당사는 단기매매를 위해 보유한 금융자산이존재하지 않습니다.

③ 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.

-
현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황

-
변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항

-
중도상환특성과 만기연장특성

-
특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

당사는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융상품에 대해서는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 다만, 지분상품에 대해서는 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하여 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하고 있습니다.

④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상

① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

-
상각후원가로 측정하는 금융자산

-
기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.

② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

-
발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

-
채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반

-
차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화

-
차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

-
재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

④ 제각

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있 는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(6) 유형자산유형자산 중 토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정 내용연수

건 물
20~50년

구 축 물
10~40년

기 계 장 치
10~30년

차량운반구
5년

공구와기구
5년

비 품
5~7년

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 다음의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다

구 분
추정 내용연수

산업재산권
6~10년

소프트웨어
5년

로 열 티
개별 계약기간

사용수익기부자산
20년

(8) 정부보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련원가를 차감하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다.

(9) 리스① 리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

당사는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.당사는 사무기기 등을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

(10) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

(11) 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

(12) 충당부채하자보수충당부채는 과거의 보증자료를 기반으로 ITEM별로 하자보수율을 추정하여하자보수충당부채를 추정하고 있으며, 이를 투입법에 따른 진행률을 적용하여 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.소송충당부채는 당사가 피소중인 소송이 1심에서 패소할 경우, 소송가액 전액에 대해 충당부채를 인식하고 있습니다.

공사손실충당부채는 프로젝트 별 원재료비 및 외주가공비를 포함한 총계약원가 금액이 계약금액을 초과하여 손실부담계약으로 인식되는 경우, 잔여공사기간 중에 발생이 예상되는 공사원가의 합계액에서 동기간 중 인식될 공사수익의 합계액을 차감한 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.(13) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 30.(3)에 기술되어있습니다.

(14) 금융수익과 비용 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.

-
이자수익

-
이자비용

-
배당금수익

-
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익

-
상각후원가측정금융자산에 대한 순손익

-
금융자산과 금융부채에 대한 외환손익

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

(15) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.① K-IFRS 1001 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. 해당기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② K-IFRS 1007 '현금흐름표'와 K-IFRS 1107 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

-
기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채

-
기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 결여

5. 부문정보(1) 당사는 영업이익을 창출하는 업무의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익,자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 당사의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금 액
비 중
금 액
비 중

국 내
152,627,104
43.33%
93,299,011
29.10%

해 외
199,646,054
56.67%
227,350,032
70.90%

합 계
352,273,158
100.00%
320,649,043
100.00%

(3) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

A 사
61,511,438
16,960,581

B 사
39,257,623
20,186,929

C 사
36,401,595
36,371,112

D 사
20,316,732
37,193,108

E 사
8,821,418
34,315,343

F 사
3,779,247
59,059,666

합 계
170,088,053
204,086,739

6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
41,846
70,570

기타요구불예금
8,156,776
18,582,323

전도금
30,953
47,452

합 계
8,229,575
18,700,345

7. 사용제한 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

구 분
금융기관
통화
당기말
전기말
사용제한내용

단기금융상품
한국산업은행
USD
2,200,000
2,200,000
질권설정

㈜경남은행
KRW
6,381,530
-

장기금융상품
㈜국민은행
KRW
2,000
2,000
당좌개설보증금

㈜경남은행
KRW
1,200
1,200

㈜우리은행
KRW
2,000
2,000

합 계
USD
2,200,000
2,200,000

KRW
6,386,730
5,200

8. 금융상품

(1) 금융자산① 당기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가
당기손익-공정가치
기타포괄손익-공정가치
합 계

유동자산:

현금및현금성자산
8,229,575
-
-
8,229,575

매출채권및기타채권
39,385,790
-
-
39,385,790

단기금융상품
9,218,210
-
-
9,218,210

대여금
234,351
-
-
234,351

보증금
3,116,690
-
-
3,116,690

소 계
60,184,616
-
-
60,184,616

비유동자산:

장기매출채권및기타채권
2,966,452
-
-
2,966,452

장기금융상품
5,200
633,789
-
638,989

당기손익-공정가치측정금융자산
-
19,501,690
-
19,501,690

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
893,520
893,520

상각후원가측정금융자산
1
-
-
1

대여금
672,983
-
-
672,983

보증금
1,273,633
-
-
1,273,633

파생상품자산
-
58,191
-
58,191

소 계
4,918,269
20,193,670
893,520
26,005,459

합 계
65,102,885
20,193,670
893,520
86,190,075

② 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가
당기손익-공정가치
기타포괄손익-공정가치
합 계

유동자산:

현금및현금성자산
18,700,345
-
-
18,700,345

매출채권및기타채권
54,692,215
-
-
54,692,215

단기금융상품
2,788,060
-
-
2,788,060

대여금
415,000
-
-
415,000

보증금
362,381
-
-
362,381

소 계
76,958,001
-
-
76,958,001

비유동자산:

장기매출채권및기타채권
1,737,325
-
-
1,737,325

장기금융상품
5,200
555,876
-
561,076

당기손익-공정가치측정금융자산
-
19,039,787
-
19,039,787

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,043,519
1,043,519

상각후원가측정금융자산
1,300,000
-
-
1,300,000

대여금
767,783
-
-
767,783

보증금
4,819,949
-
-
4,819,949

소 계
8,630,257
19,595,663
1,043,519
29,269,439

합 계
85,588,258
19,595,663
1,043,519
106,227,440

(2) 금융부채① 당기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가
당기손익-공정가치
합 계

유동부채:

매입채무및기타채무
74,088,633
-
74,088,633

단기차입금
113,759,915
-
113,759,915

유동성장기부채
42,441,000
-
42,441,000

파생상품부채
-
579,816
579,816

유동성리스부채
106,550
-
106,550

임대보증금
200
-
200

소 계
230,396,298
579,816
230,976,114

비유동부채:

리스부채
249,955
-
249,955

파생상품부채
-
140,554
140,554

소 계
249,955
140,554
390,509

합 계
230,646,253
720,370
231,366,623

② 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가
당기손익-공정가치
합 계

유동부채:

매입채무및기타채무
77,328,965
-
77,328,965

단기차입금
148,359,012
-
148,359,012

유동성장기부채
5,825,998
-
5,825,998

파생상품부채
-
3,160,783
3,160,783

유동성리스부채
178,096
-
178,096

소 계
231,692,071
3,160,783
234,852,854

비유동부채:

장기차입금
40,606,998
-
40,606,998

임대보증금
200
-
200

리스부채
19,745
-
19,745

전환사채
17,043,658
-
17,043,658

소 계
57,670,601
-
57,670,601

합 계
289,362,672
3,160,783
292,523,455

(3) 금융상품의 범주별 순손익① 당기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

상각후원가
당기손익-공정가치
기타포괄손익-공정가치
소 계
상각후원가
당기손익-공정가치
소 계

판매비와관리비:

대손상각비
(207,734)
-
-
(207,734)
-
-
-
(207,734)

기타비용:

기타의대손상각비
(349,999)
-
-
(349,999)
-
-
-
(349,999)

금융수익(비용):

이자수익(비용)
884,211
-
-
884,211
(11,535,798)
-
(11,535,798)
(10,651,587)

배당수익
-
172,705
70,000
242,705
-
-
-
242,705

외환차익(차손)
2,351,299
-
-
2,351,299
(2,190,376)
-
(2,190,376)
160,923

외화환산이익(손실)
(607,019)
-
-
(607,019)
1,887,300
-
1,887,300
1,280,281

파생상품거래이익(손실)
-
-
-
-
-
(1,199,498)
(1,199,498)
(1,199,498)

파생상품평가이익(손실)
-
58,191
-
58,191
-
(720,369)
(720,369)
(662,178)

공정가치측정금융자산평가이익(손실)
-
461,903
-
461,903
-
-
-
461,903

매출채권처분이익(손실)
(133,846)
-
-
(133,846)
-
-
-
(133,846)

장기금융상품평가이익(손실)
-
(63,125)
-
(63,125)
-
-
-
(63,125)

상각후원가금융자산손상차손
(1,299,999)
-
-
(1,299,999)
-
-
-
(1,299,999)

소 계
1,194,646
629,674
70,000
1,894,320
(11,838,874)
(1,919,867)
(13,758,741)
(11,864,421)

기타포괄손익:

기타포괄손익측정금융자산평가손실
-
-
(149,999)
(149,999)
-
-
-
(149,999)

합 계
636,913
629,674
(79,999)
1,186,588
(11,838,874)
(1,919,867)
(13,758,741)
(12,572,153)

② 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

상각후원가
당기손익-공정가치
기타포괄손익-공정가치
소 계
상각후원가
당기손익-공정가치
소 계

판매비와관리비:

대손상각비
(464,830)
-
-
(464,830)
-
-
-
(464,830)

기타비용:

기타의대손상각비
(6,053)
-
-
(6,053)
-
-
-
(6,053)

금융수익(비용):

이자수익(비용)
232,696
-
-
232,696
(9,203,976)
-
(9,203,976)
(8,971,280)

배당수익
-
8,436
84,000
92,436
-
-
-
92,436

외환차익(차손)
5,230,484
-
-
5,230,484
(3,775,927)
-
(3,775,927)
1,454,557

외화환산이익(손실)
(319,111)
-
-
(319,111)
(1,043,178)
-
(1,043,178)
(1,362,289)

파생상품거래이익(손실)
-
(1,791)
-
(1,791)
-
(17,857,806)
(17,857,806)
(17,859,597)

파생상품평가이익(손실)
-
(87,509)
-
(87,509)
-
(2,992,894)
(2,992,894)
(3,080,403)

공정가치측정금융자산평가이익(손실)
-
581,533
-
581,533
-
-
-
581,533

매출채권처분이익(손실)
(4,603)
-
-
(4,603)
-
-
-
(4,603)

장기금융상품평가이익(손실)
-
45,376
-
45,376
-
-
-
45,376

소 계
5,139,466
546,045
84,000
5,769,511
(14,023,081)
(20,850,700)
(34,873,781)
(29,104,270)

합 계
4,668,583
546,045
84,000
5,298,628
(14,023,081)
(20,850,700)
(34,873,781)
(29,575,153)

(4) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수 준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수 준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수 준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산:

장기금융상품
-
633,789
-
633,789

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
19,501,690
19,501,690

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
893,520
893,520

파생상품자산
-
58,191
-
58,191

합 계
-
691,980
20,395,210
21,087,190

금융부채:

파생상품부채
-
720,370
-
720,370

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산:

장기금융상품
-
555,876
-
555,876

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
19,039,787
19,039,787

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,043,519
1,043,519

합 계
-
555,876
20,083,306
20,639,182

금융부채:

파생상품부채
-
3,160,783
-
3,160,783

2) 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
공정가치
공정가치 서열체계 수준
가치평가기법

장기금융상품:

변액보험
633,789
수준 2
현금흐름할인법

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금
19,501,690
수준 3
순자산가치법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식
893,520
수준 3
순자산가치법

파생상품:

파생상품자산
58,191
수준 2
현금흐름할인법

파생상품부채
720,370
수준 2

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
공정가치
공정가치 서열체계 수준
가치평가기법

장기금융상품:

변액보험
555,876
수준 2
현금흐름할인법

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금
19,039,787
수준 3
순자산가치법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식
1,043,519
수준 3
순자산가치법

파생상품:

파생상품부채
3,160,783
수준 2
현금흐름할인법

(5) 금융상품의 공정가치 및 장부금액당사는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 일부 시장성 없는 지분상품에 대해 다음 조건을 만족하므로 원가(또는 순자산지분가액)가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다.

-
피투자기업들은 비상장기업이거나 영세사업장으로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없음

-
전기 및 당기에 해당 금융자산들의 가치변동에 대한 명확한 증거가 없음

또한, 동 금융자산들은 아래 중 하나 이상의 요건에 해당하고 있습니다.

-
전기말 자산 총액이 120억원 미만

-
설립 이후 5년을 경과하지 않음

-
당사가 취득한 이후 2년을 경과하지 않음

9. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권

매출채권
42,537,268
54,378,244

대손충당금
(245,526)
(238,364)

현재가치할인차금
(131,461)
(266,824)

소 계
42,160,281
53,873,056

미수금
27,165
2,515,364

미수수익
164,796
41,120

합 계
42,352,242
56,429,540

유동자산
39,385,790
54,692,215

비유동자산
2,966,452
1,737,325

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
238,364
237,522

손상차손금액
7,162
842

기말금액
245,526
238,364

10. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

원재료
8,654,350
(4,706,868)
3,947,482
8,038,376
(4,740,630)
3,297,746

미착원재료
1,573,862
-
1,573,862
1,055,016
-
1,055,016

합 계
10,228,212
(4,706,868)
5,521,344
9,093,392
(4,740,630)
4,352,762

당기 및 전기에 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 각각 354,103천원과 1,644,560천원입니다.

11. 금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

장ㆍ단기금융상품
9,218,210
638,989
2,788,060
561,076

장ㆍ단기대여금
234,351
672,983
415,000
767,783

당기손익-공정가치측정금융자산
-
19,501,690
-
19,039,787

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
893,520
-
1,043,519

상각후원가측정금융자산(*)
-
1
-
1,300,000

보증금
3,116,690
1,273,633
362,381
4,819,949

합 계
12,569,251
22,980,816
3,565,441
27,532,114

(*)
피투자기업에서 당초 계획하였던 사업이 정상적으로 진행되지 아니하여 회수가능성이 낮다고 판단하여 전액손상처리하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액
1,043,519
19,039,787
1,892,103
17,764,390

취득
-
-
390,549
693,864

대체
-
-
(1,110,548)
-

평가
(149,999)
461,903
(128,585)
581,533

기말금액
893,520
19,501,690
1,043,519
19,039,787

(3) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구분
회사명
주식수/좌수
지분율
취득원가
장부금액
공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식
㈜유니웰(*1)
14,000
10.00%
189,294
189,294
189,294

경일워터이엔지㈜(*1)
7,950
15.01%
233,200
233,200
233,200

㈜티에프에스글로발
13,000
14.44%
420,000
47,024
47,024

㈜남인
1,961
0.77%
1,996,720
1
1

㈜비에이치아이엔지니어링
60,000
10.00%
150,000
1
1

스마트파워㈜
426,427
13.20%
679,641
92,007
92,007

㈜리에너지허브홀딩스(*2)
19,600
16.33%
150,000
1
1

㈜케이세라셀(*1)
3,150
2.80%
301,991
301,991
301,991

㈜엠트리(*1)
30,000
10.00%
30,000
30,000
30,000

디에스티㈜
400,000
0.70%
378,400
1
1

합 계
4,529,246
893,520
893,520

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금
기계설비건설공제조합
545
-
555,860
577,139
577,139

전문건설공제조합
553
-
503,550
522,947
522,947

자본재공제조합
40,000
-
8,000,000
9,293,330
9,293,330

엔지니어링공제조합
11,145
-
6,039,700
9,046,452
9,046,452

전기공사공제조합
200
-
50,000
61,822
61,822

합 계
15,149,110
19,501,690
19,501,690

(*1)
해당 기업들은 영세사업장으로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 당기 중에 해당 금융자산들의 가치 변동에 대한 명확한 증거를 얻을 수 없어 최선의 추정치를 취득원가로 판단하였습니다.

(*2)

피투자기업에서 당초 계획하였던 사업이 정상적으로 진행되지 아니하여 회수가능성이 낮다고 판단하여 전액손상처리하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분
회사명
주식수/좌수
지분율
취득원가
장부금액
공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식
㈜유니웰
14,000
10.00%
189,294
189,294
189,294

경일워터이엔지㈜
7,950
15.01%
233,200
233,200
233,200

㈜티에프에스글로발
13,000
14.44%
420,000
47,024
47,024

㈜남인
1,961
0.77%
1,996,720
1
1

㈜비에이치아이엔지니어링
60,000
10.00%
150,000
1
1

스마트파워㈜
426,427
13.20%
679,641
92,007
92,007

㈜리에너지허브홀딩스
19,600
16.33%
150,000
150,000
150,000

㈜케이세라셀
3,150
2.80%
301,991
301,991
301,991

㈜엠트리
30,000
10.00%
30,000
30,000
30,000

디에스티㈜
400,000
0.70%
378,400
1
1

합 계
4,529,246
1,043,519
1,043,519

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금
기계설비건설공제조합
545
-
555,860
551,965
551,965

전문건설공제조합
553
-
503,550
520,588
520,588

자본재공제조합
40,000
-
8,000,000
9,243,819
9,243,819

엔지니어링공제조합
11,145
-
6,039,700
8,661,593
8,661,593

전기공사공제조합
200
-
50,000
61,822
61,822

합 계
15,149,110
19,039,787
19,039,787

12. 파생상품(1) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.

구 분
파생상품 종류
거래당사자
계약건수
계약내용

매매목적
통화선도
㈜우리은행, 한국산업은행
10
수출대금 및 수입대금에 대한 환위험회피

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

파생상품자산
파생상품부채
파생상품부채

통화선도
58,191
720,370
3,160,783

재무상태표 :

유동
-
579,816
3,160,783

비유동
58,191
140,554
-

(3) 당기와 전기 중 상기 파생상품 평가 및 거래로 인한 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

평가손익
거래손익
평가손익
거래손익

통화선도
(662,178)
(1,215,498)
(3,080,403)
(13,201,553)

통화옵션
-
-
-
(875,936)

통화스왑
-
16,000
-
(3,782,963)

이자율스왑
-
-
-
855

합 계
(662,178)
(1,199,498)
(3,080,403)
(17,859,597)

13. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
6,033,263
-
7,577,528
-

선급비용
6,002,834
1,855,158
1,236,758
1,539,822

기타의투자자산
-
20,550
-
13,550

합 계
12,036,097
1,875,708
8,814,286
1,553,372

14. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명
주요영업활동
소재지
결산월
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA
제조업
인도네시아
12월
95%
1,592,439
95%
1,592,439

BHI-FW
제조업
미국
12월
100%
9,887,376
100%
9,887,376

BHI(THAI) CO., LTD.
제조업
태국
12월
100%
35,113
100%
35,113

BHI E&C ISRAEL CO., LTD.(*1)
제조업
이스라엘
12월
100%
1
100%
3,720

아레테자원환경㈜(*2)
발전사업
대한민국
12월
55%
165,000
55%
165,000

아라퓨처파워㈜(*3)
발전사업
대한민국
12월
100%
11,000
-
-

합 계

11,690,929

11,683,648

(*1)
당기 중 BHI E&C ISRAEL CO., LTD.에 2,134,898천원의 추가 출자가 이뤄졌으며, 지분율의 변동은 없습니다. 한편 지속적인 영업손실로 인해 손상의 객관적인 증거가 있다고 판단되어 당기중에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(*2)
전기 중 신규 설립되었습니다.

(*3)
당기 중 신규 설립되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

종속기업명
자 산
부 채
자 본
매 출
당기순손익
총포괄손익

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA
2,358,265
7,203
2,351,062
-
61,908
134,372

BHI-FW
2,311,716
229,868
2,081,848
4,288,056
1,758,244
1,742,596

BHI(THAI) CO., LTD.
1,846,714
909,065
937,649
6,062,943
531,920
580,634

BHI E&C ISRAEL CO., LTD.
1,128,286
3,763,530
(2,635,244)
7,327,078
(4,583,475)
(4,558,773)

아레테자원환경㈜
185,020
-
185,020
-
(112,217)
(112,217)

아라퓨처파워㈜
9,286
-
9,286
-
(1,714)
(1,714)

② 전기말

(단위 : 천원)

종속기업명
자 산
부 채
자 본
매 출
당기순손익
총포괄손익

PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA
2,239,965
23,275
2,216,690
-
112,933
47,715

BHI-FW
699,949
360,697
339,252
3,881,281
61,545
78,371

BHI(THAI) CO., LTD.
4,375,266
4,018,252
357,014
8,955,397
349,252
347,918

BHI E&C ISRAEL CO., LTD.
1,239,452
1,450,820
(211,368)
301,114
(229,409)
(215,073)

아레테자원환경㈜
297,237
-
297,237
-
(2,763)
(2,763)

(2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
11,683,648
13,058,884

취득
2,145,898
165,000

손상
(2,138,616)
(1,540,236)

기말금액
11,690,930
11,683,648

15. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명
주요 영업활동
소재지
결산월
지분율
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

BHI-Algeria(*1)
제조업
알제리
12월
35%
3,255,574
390,305
2,728,614
1,467,757

코리아에너지솔루션㈜(*2)
제조업
대한민국
12월
22%
1,110,548
1
1,110,548
408,202

합 계
4,366,122
390,306
3,839,162
1,875,959

(*1)
당사는 당기 중 상기 회사의 영업활동이 정상적으로 진행되지 않는다고 판단하여 장부금액과 순공정가치 금액의 차이 1,604,412천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(*2)
당사는 당기 중 상기 회사의 영업활동이 정상적으로 진행되지 않는다고 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

BHI-Algeria
코리아에너지솔루션㈜
BHI-Algeria
코리아에너지솔루션㈜

기초금액
1,467,757
408,202
954,225
-

취득
526,960
-
513,532
-

대체
-
-
-
1,110,548

손상
(1,604,412)
(408,201)
-
(702,346)

기말금액
390,305
1
1,467,757
408,202

(3) 당기말과 전기말 현재 각 관계기업의 요약재무정보는 아래와 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
매 출
당기순손익
총포괄손익

BHI-Algeria
14,132,625
13,017,469
1,115,156
1,995,588
(2,811,307)
(2,957,109)

코리아에너지솔루션㈜(*)
3,859,213
2,030,350
1,828,863
3,271,059
1,272,113
1,272,113

(*)
해당 관계기업으로부터 신뢰성 있는 재무정보를 확인할 수 없어, 전기말 금액으로 계상하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
매 출
당기순손익
총포괄손익

BHI-Algeria
5,549,783
2,712,344
2,837,439
813,421
(1,480,502)
(1,480,502)

코리아에너지솔루션㈜
3,859,213
2,030,350
1,828,863
3,271,059
1,272,113
1,272,113

16. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
135,652,758
-
-
-
135,652,758

건물
64,652,252
-
(20,675,977)
-
43,976,275

구축물
3,856,063
(13,455)
(2,162,022)
-
1,680,586

기계장치
27,079,504
(164,594)
(20,682,721)
(556)
6,231,633

차량운반구
1,275,944
-
(827,373)
-
448,571

공구와기구
631,920
(43,393)
(562,278)
-
26,249

비품
4,240,973
(1)
(3,535,645)
-
705,327

건설중인자산
2,825,051
-
-
-
2,825,051

사용권자산
817,748
-
(451,967)
-
365,781

합 계
241,032,213
(221,443)
(48,897,983)
(556)
191,912,231

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
135,754,519
-
-
-
135,754,519

건물
64,650,724
-
(13,818,352)
-
50,832,372

구축물
3,813,733
-
(1,956,679)
-
1,857,054

기계장치
26,789,024
(6,208)
(19,992,058)
(556)
6,790,202

차량운반구
1,061,896
-
(897,191)
-
164,705

공구와기구
567,842
(27)
(557,264)
-
10,551

비품
4,034,424
(1)
(3,746,480)
-
287,943

사용권자산
576,392
-
(365,311)
-
211,081

합 계
237,248,554
(6,236)
(41,333,335)
(556)
195,908,427

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득액(*3)
처분액
감가상각비(*1)
기말금액

토지
135,754,519
-
(101,761)
-
135,652,758

건물
50,832,372
1,528
-
(6,857,625)
43,976,275

구축물
1,857,054
28,675
-
(205,143)
1,680,586

기계장치
6,790,202
129,063
-
(687,632)
6,231,633

차량운반구
164,705
386,611
(3,038)
(99,707)
448,571

공구와기구
10,551
19,977
-
(4,279)
26,249

비품
287,943
569,418
(245)
(151,789)
705,327

건설중인자산(*2)
-
2,825,051
-
-
2,825,051

사용권자산
211,081
444,343
(1,004)
(288,639)
365,781

합 계
195,908,427
4,404,666
(106,048)
(8,294,814)
191,912,231

(*1)
당기 감가상각비에는 정부보조금 상각액 3,967천원이 차감되어 있습니다.

(*2)
당기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 37,960천원을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였으며, 적용된 자본화 이자율은 6.08%입니다.

(*3)
당기 중 취득액에는 자산관련정부보조금 수령액 219,174천원이 차감되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득액
처분액
감가상각비(*1)
대체금액(*2)
기말금액

토지
135,754,519
-
-
-
-
135,754,519

건물
57,583,576
112,000
-
(6,863,204)
-
50,832,372

구축물
1,467,906
559,100
-
(169,952)
-
1,857,054

기계장치
7,433,043
105,780
-
(748,621)
-
6,790,202

차량운반구
176,574
51,424
(2)
(63,291)
-
164,705

공구와기구
15,167
-
-
(4,616)
-
10,551

비품
85,192
236,524
-
(33,773)
-
287,943

건설중인자산
592,943
335,107
-
-
(928,050)
-

사용권자산
22,672
364,074
-
(175,665)
-
211,081

합 계
203,131,592
1,764,009
(2)
(8,059,122)
(928,050)
195,908,427

(*1)
전기 감가상각비에는 정부보조금 상각액 955천원이 차감되어 있습니다.

(*2)
건설중인자산 928,050천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

토지와 건물의 공정가치는 측정대상 토지 및 건물과 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였습니다. 당사는 2020년 12월 31일을 기준으로 토지와 건물에 대한 공정가치 평가를 수행하였으며, 재평가금액은 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 해당 평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고있습니다.

토지와 건물의 공정가치측정치는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류됩니다. 토지와 건물의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

가치평가기법
유의적인 관측가능하지 않은투입변수
관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

측정대상 토지 및 건물과 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 공정가치를 결정하되, 측정대상 토지와 건물의 용도가 최근에 거래된 토지와 건물의 용도와 유의적으로 다른경우에는 그러한 차이를 반영하여 공정가치를 측정합니다.
용도차이에 대한조정율
용도차이에 대한 조정율이 증가(감소)한다면 공정가치는 감소(증가)할 것입니다.

(3) 당사는 이전 평가일 이후 토지 및 건물의 공정가치 변동이 중요하지 않아 재평가를 수행하지 않았습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 재평가모형을 적용한 토지와 건물에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
80,007,609
-
80,007,609

건물
66,065,543
(42,543,406)
23,522,137

합 계
146,073,152
(42,543,406)
103,529,746

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
80,089,266
-
80,089,266

건물
66,064,015
(39,857,879)
26,206,136

합 계
146,153,281
(39,857,879)
106,295,402

17. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
75,062
(47,770)
-
-
27,292

시설이용권
743,908
-
(284,500)
-
459,408

소프트웨어
4,784,848
(3,836,180)
(103,973)
(187,539)
657,156

로열티
34,744,862
(25,792,776)
-
-
8,952,086

사용수익기부자산
546,057
(289,974)
-
-
256,083

합 계
40,894,737
(29,966,700)
(388,473)
(187,539)
10,352,025

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
45,062
(43,342)
-
-
1,720

시설이용권
743,908
-
(284,500)
-
459,408

소프트웨어
4,682,348
(3,638,678)
(103,973)
(162,673)
777,024

로열티
34,544,862
(24,036,234)
-
-
10,508,628

사용수익기부자산
546,057
(262,672)
-
-
283,385

합 계
40,562,237
(27,980,926)
(388,473)
(162,673)
12,030,165

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득(*1)
무형자산상각비(*2)
기말금액

산업재산권

1,720
30,000
(4,428)
27,292

시설이용권

459,408
-
-
459,408

소프트웨어

777,024
44,676
(164,544)
657,156

로열티

10,508,628
200,000
(1,756,542)
8,952,086

사용수익기부자산

283,385
-
(27,302)
256,083

합 계

12,030,165
274,676
(1,952,816)
10,352,025

(*1)
당기 중 취득액에는 자산관련정부보조금 수령액 57,824천원이 차감되어 있습니다.

(*2)
당기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액이 32,958천원이 차감되어 있습니다.

한편 전기에 선급금으로 대체되었던 로열티의 계약금의 경우 미래 자산의 사용가능시점을 예측할 수 없어 전액 손상처리 하였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
대체금액(*2)
정부보조금 수취
무형자산상각비(*1)
기말금액

산업재산권

5,160
-
-
(3,440)
1,720

시설이용권

459,408
-
-
-
459,408

소프트웨어

6,563
928,050
(141,905)
(15,684)
777,024

로열티

14,192,287
(1,621,488)
-
(2,062,171)
10,508,628

사용수익기부자산

310,688
-
-
(27,303)
283,385

합 계

14,974,106
(693,438)
(141,905)
(2,108,598)
12,030,165

(*1)
전기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액이 10,257천원이 차감되어 있습니다.

(*2)
소프트웨어 928,050천원이 건설중인자산으로부터 대체되었으며, 로열티 1,621,488천원과 미지급금 1,370,717천원을 상계한 잔액이 선급금으로 대체되었습니다.

18. 매입채무및기타채무 당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
20,148,111
33,024,818

미지급금
3,665,762
2,821,572

미지급비용
50,002,540
41,039,046

예수금
272,220
443,529

합 계
74,088,633
77,328,965

19. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내 역
이자율(%)
당기말
전기말

한국수출입은행
수출성장자금
-
-
14,100,000

-
-
4,000,000

㈜신한은행
운전자금
-
-
2,000,000

㈜경남은행
운전자금
금융채(변동) 3M + 2.64
7,880,000
8,000,000

운전자금
금융채(변동) 3M + 2.95
14,000,000
14,000,000

운전자금
5.31
3,500,000
-

운전자금
금융채고정 + 1.18
16,094
-

농협은행㈜
운전자금
MOR 3M + 4.5
3,000,000
3,400,000

운전자금
MOR 3M + 4.5
3,000,000
3,400,000

한국산업은행
운전자금
CD91 + 2.72
45,500,000
46,000,000

운전자금
CD91 + 3.04
16,200,000
-

운전자금
-
-
18,000,000

Usance
4.87 ~ 6.71
20,663,821
35,459,012

합 계
113,759,915
148,359,012

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내 역
이자율(%)
만기일
당기말
전기말

㈜우리은행
운전자금
CD91 + 3.36
2024-05-03
2,888,000
2,888,000

㈜경남은행
시설자금
금융채(변동) 3M + 2.20
2024-01-06
942,000
942,000

한국수출입은행
해외사업투자자금
-
-
-
3,991,995

한국자산관리공사(*)
운전자금
6.73
2024-05-25
38,611,000
38,611,000

소 계
42,441,000
46,432,995

차감: 유동성장기부채
(42,441,000)
(5,825,997)

합 계
-
40,606,998

(*)
2019년 12월 당사의 사천공장 및 부지는 한국자산관리공사와의 부동산매매계약에 따라 법적 소유권이 이전되었습니다. 계약에 포함된 조건에 따라 당사는 매매목적물의 인도 후 매매목적물 전부를 5년간 임대하도록 되어 있으며, 매수인과의 합의하에 최대 3년의 범위 내에서 임대차기간의 연장이 가능합니다. 또한 당사는 계약에 포함된 조건에 따라 임대차계약체결일로부터 3년이 경과한 날부터 임대차 계약기간 만료 3개월 전까지 행사시점의 시가(시가가 과거 매매가액 미만인 경우 과거 매매가액)으로 사천공장 및 부지에 대한 재매입할 수 있는 권리를 행사할 수 있습니다.당사는 계약에 포함된 재매입 조항에 따라 자산에 대한 통제가 이전되지 않았으므로 매각한 부동산을 계속 인식하고, 받은 대가를 금융약정으로 회계처리하였습니다.당기말 현재 한국자산관리공사와의 부동산매매계약에 따라 법적 소유권이 이전되었으나 통제가 이전되지 않아 계속 인식하고 있는 금액은 토지 31,938,252천원 및 건물 14,600,546천원입니다.

20. 전환사채당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
발행일
만기일
당기말
전기말

제1회 전환사채(*)
2022-02-28
2027-02-28
-
20,000,000

차감 : 전환권조정
-
(2,956,343)

합 계
-
17,043,657

(*)
제1회 전환사채는 당기 중 전량 전환권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다.

21. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

하자보수충당부채
740,158
1,185,764
-
1,546,462

공사손실충당부채
133,535
-
635,876
-

소송충당부채
34,127
-
-
-

합 계
907,820
1,185,764
635,876
1,546,462

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
전입액
환입액
사용액
기말금액

하자보수충당부채
1,546,462
387,295
-
(7,835)
1,925,922

공사손실충당부채
635,876
132,728
(635,069)
-
133,535

소송충당부채
-
34,127
-
-
34,127

합 계
2,182,338
554,150
(635,069)
(7,835)
2,093,584

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
전입액
환입액
사용액
기말금액

하자보수충당부채
1,603,155
-
(22,260)
(34,433)
1,546,462

공사손실충당부채
8,032,321
460,438
(7,856,883)
-
635,876

합 계
9,635,476
460,438
(7,879,143)
(34,433)
2,182,338

22. 리스

(1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 기계장치 및 부동산리스와 관련된 사용권자산은유형자산으로 표시하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초순장부금액
211,081
22,672

취득 및 자본적지출
444,343
364,074

종료 및 중도해지
(1,004)
-

감가상각비
(288,639)
(175,665)

기말순장부금액
365,781
211,081

(2) 리스부채당기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

기초금액
197,841
15,647

증가
428,096
350,999

종료 및 중도해지
(360)
-

이자비용
30,308
8,769

지급리스료
(299,380)
(177,574)

기말순장부금액
356,505
197,841

(3) 당기와 전기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

리스부채에 대한 이자비용
(30,308)
(8,769)

사용권자산 감가상각비
(288,639)
(175,665)

소액 및 단기 리스 관련 비용
(748,780)
(403,841)

임차보증금에 대한 이자수익
16,060
6,283

합 계
(1,051,667)
(581,992)

(4) 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

리스부채에서 발생한 현금유출
269,072
168,805

소액 및 단기 리스 관련 비용
748,780
403,841

총현금유출액
1,017,852
572,646

23. 기타금융부채 및 기타부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

임대보증금
200
-
-
200

(2) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
93,287
515,818

24. 퇴직급여제도(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
18,402,550
15,537,743

사외적립자산의 공정가치
-
-

순확정급여부채
18,402,550
15,537,743

(2) 당기와 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
15,537,743
16,399,132

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가
2,180,549
2,002,718

이자비용
826,132
651,088

소 계
3,006,681
2,653,806

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
656,935
(2,070,528)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
545,910
659,190

인구통계적가정변경효과
(8,010)
-

소 계
1,194,835
(1,411,338)

제도에서 지급한 금액
(1,336,709)
(2,103,857)

기말금액
18,402,550
15,537,743

(3) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 5.762년이며, 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

기대임금상승률(승급률 포함)
4.78%
4.72%

할인율
4.81%
5.62%

미래사망률
0.04%
0.06%

(4) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

증가
감소
증가
감소

기대임금상승률(승급률 포함)의 0.5% 변동
531,147
(505,294)
389,803
(372,739)

할인율의 0.5% 변동
(491,465)
520,921
(357,969)
377,276

25. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
200,000,000주
200,000,000주

발행한 주식의 수
30,944,375주
26,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

보통주 자본금
15,472,187,500원
13,000,000,000원

(2) 당기와 전기 중 주식 및 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

구 분
일자
주식수(주)
액면가액(원)
자본금(원)

당기초
2023.01.01
26,000,000
500
13,000,000,000

주식전환
2023.07.28
4,944,375
500
2,472,187,500

당기말
2023.12.31
30,944,375
500
15,472,187,500

② 전기

구 분
일자
주식수(주)
액면가액(원)
자본금(원)

전기초
2022.01.01
26,000,000
500
13,000,000,000

전기말
2022.12.31
26,000,000
500
13,000,000,000

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
26,046,153
7,877,867

26. 기타자본항목당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식(*1)
(13,216)
(13,216)

자기주식처분손익
(656,919)
(656,919)

기타자본잉여금
52,458
52,458

전환권대가(*2)
-
2,981,176

합 계
(617,677)
2,363,499

(*1)
당기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식은 2,241주입니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(*2)
당기 중에 전량 전환권이 행사됨에 따라, 전환권대가 전액이 자본금 및 주식발행초과금으로 대체되었습니다. (주석 20 참조)

27. 결손금

(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(*)
1,294,115
1,294,115

미처리결손금
(23,191,725)
(29,948,876)

합 계
(21,897,610)
(28,654,761)

(*)
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
(28,654,761)
(9,184,751)

당기순이익(손실)
7,467,304
(20,570,854)

재평가잉여금 재분류
20,104
-

확정급여제도 재측정요소
(923,667)
1,100,844

기말금액
(22,091,020)
(28,654,761)

(3) 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 26(당) 기
제 25(전) 기

처분예정일: 2024년 3월 23일
처분확정일: 2023년 3월 25일

Ⅰ. 미처분결손금

(23,385,135)

(29,948,876)

1. 전기이월미처리결손금
(29,948,876)

(10,478,866)

2. 당기순이익(손실)
7,467,304

(20,570,854)

3. 재평가잉여금 재분류
20,104

-

4. 확정급여제도의 재측정요소
(923,667)

1,100,844

Ⅱ. 결손금 처리액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금

(23,385,135)

(29,948,876)

28. 기타자본구성요소

당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자산재평가이익
60,788,615
60,759,370

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(3,239,345)
(3,089,346)

합 계
57,549,270
57,670,024

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기와 전기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

발전용설비 제작
352,273,158
320,649,043

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

주요 제품과 서비스 계열

- 발전용 설비 제작
352,273,158
320,649,043

수익인식시기

- 기간에 걸쳐 이행
352,273,158
320,649,043

(3) 수행의무와 수익인식 정책당사는 투입법 기준 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 식별된 수행의무의 특성과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

수행의무 식별
수행의무의이행기간
투입법을 이용한진행률 측정(*)
변동대가

고객에게 재화나 용역을 이전하기로 한 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 없어 단일의 수행의무로 식별
일반적으로 다년간의 제작 기간이 소요되므로 기간에 걸쳐 수행의무가 이행
현재까지 완료된 이행에 대해 강제할 수 있는 지급청구권을 보유한 경우에 한하여 해당 재화나 용역의 통제가 기간에 걸쳐 이전되는 것으로 간주
받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 변동 대가를 추정

(*)
당사는 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 진행률을 측정하고 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

누적발생원가

1,371,167,769
1,632,012,827

가감: 누적손익

314,427,547
356,138,671

누적공사수익(미성공사) 합계

1,685,595,316
1,988,151,498

차감: 진행청구액

1,666,392,623
1,952,651,487

합 계
19,202,693
35,500,011

미청구공사(*)

103,512,379
103,913,123

초과청구공사

84,309,686
68,413,112

합 계
19,202,693
35,500,011

(*)
당기말과 전기말 잔액은 대손충당금 반영 전의 금액입니다.

(5) 당기 및 전기의 미청구공사 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
128,364
127,522

설정(환입)액
200,572
842

기말금액
328,936
128,364

(6) 당기 및 전기 중 당사의 투입법으로 진행기준을 적용한 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액(환율효과 제외)은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

추정총계약수익의 변동
추정총계약원가의 변동
당기손익에 미치는 영향
미래손익에 미치는 영향
미청구공사변동
공사손실충당부채

15,876,536
(1,760,058)
6,908,634
10,727,960
6,908,634
133,535

② 전기

(단위 : 천원)

추정총계약수익의 변동
추정총계약원가의 변동
당기손익에 미치는 영향
미래손익에 미치는 영향
미청구공사변동
공사손실충당부채

81,923,273
74,425,880
2,271,611
5,225,783
2,094,206
177,404

보고기간과 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 보고기간말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(7) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

프로젝트명
계약일
공사기한(*)
진행률
미청구공사
공사미수금

총액
손상차손누계액
총액
대손충당금

MISURATA & BENGHAZI CCPP PJT
2008-08-05
2019-06-30
100.0%
193,410
193,410
-
-

UAE BNPP #1~4 Feedwater Heater & Deaerator
2011-12-15
2023-03-30
100.0%
-
-
-
-

UAE 원전 1~4호기 SSLW(C210)
2011-06-28
2023-06-30
100.0%
-
-
-
-

York 2 Project (Calpine)
2014-09-22
2016-11-06
100.0%
-
-
-
-

Algeria Mega Project NAAMA
2014-10-07
2018-06-30
100.0%
37,431
-
-
-

Algeria Mega Project MOSTAGHANEM
2014-10-07
2017-10-12
99.1%
3,749,848
-
-
-

포항 3,4발전 노후설비 교체
2016-03-15
2022-08-30
100.0%
-
-
-
-

Mazandaran West CCPP Project(Mazandaran II)
2016-02-22
2018-03-31
99.9%
4,721,691
-
-
-

Dalahoo BOO CCPP PJT
2016-11-20
2019-01-08
99.2%
3,390,522
-
-
-

신고리 5,6호기 스테인리스 스틸 라이너(C210)
2016-04-20
2025-10-31
98.6%
125,073
-
-
-

신고리 5,6호기 원자로건물 철판(CLP)
2016-06-30
2023-12-22
100.0%
3,000
-
19,369
-

신고리 5,6호기 급수가열기 및 탈기기(M228)
2016-12-30
2024-06-18
99.3%
1,606,753
-
-
-

Azzour South Third stage Conversion project
2017-02-13
2018-05-12
100.0%
-
-
35,359
-

Sabiya CCGT 3
2017-09-19
2018-10-19
100.0%
-
-
1,450,575
-

Sulsel Barru 2 Coal Fired Steam Power Plant (1x100MW)
2018-04-20
2019-11-20
100.0%
-
-
51,248
-

Dubal H-Class CCPP PJT
2018-11-19
2020-01-18
100.0%
-
-
-
-

강릉안인화력 1,2호기 탈황설비
2019-06-15
2021-02-01
100.0%
-
-
1,383,800
-

Al Dur Phase II IWP PJT
2019-04-03
2020-09-02
100.0%
-
-
4,706,806
-

RDMP RU-V Balikpapan Project
2019-06-24
2020-11-24
100.0%
147,249
-
165,854
-

Bangladesh Meghnaghat Project
2020-03-25
2022-01-15
100.0%
53,625
-
98,736
-

UAE Fujairah 3 IPP HRSG
2020-06-30
2022-04-10
100.0%
457,711
-
-
-

ALOM (OumacheIII CCPP)
2020-07-23
2023-12-31
93.7%
8,803,776
-
-
-

영흥화력 1,2호기 환경설비 GGH 제작구매
2021-03-08
2022-04-29
100.0%
827,000
-
-
-

Sorek2 Cogeneration Power PJT (EPC (HRSG 제외))
2021-09-30
2023-09-30
88.1%
4,514,367
-
-
-

Taichung #5-10 MGGH Bundle
2021-08-27
2024-11-16
94.0%
15,739,076
-
12,178,450
-

Black Point D2 HRSG
2021-02-10
2024-12-30
97.5%
6,491,687
-
192,060
-

[김포열병합(PKG#2)] HRSG
2021-01-14
2023-03-31
100.0%
-
-
-
-

Guam Ukudu IPP Project
2021-06-02
2024-01-31
95.4%
-
-
390,603
-

한주열병합 HRSG PJT
2021-07-30
2022-12-22
100.0%
1,800,000
-
-
-

Hin Kong Power PJT
2021-10-20
2024-07-31
98.5%
215,474
-
-
-

Tanajib Cogeneration Plant
2022-01-07
2023-09-30
98.3%
-
-
13,926
-

Vietnam Quang Trach1 TPP PJT 비압력부
2021-09-10
2024-02-02
64.5%
8,284,281
-
-
-

Quang Trach #1_On Shore(S/S,Coal Buncker)
2022-08-17
2024-02-02
64.5%
18,426,705
-
-
-

광양 2발전 노후설비 합리화
2021-12-09
2023-06-30
97.8%
-
-
-
-

SK Chemical MU(Multi-Utility) CHP Project
2022-04-29
2024-05-01
84.5%
-
-
1,032,754
-

음성 PJT HRSG
2022-06-10
2025-06-30
80.8%
-
-
6,006,612
-

부천 열병합발전소 현대화 사업 HRSG PJT
2022-09-27
2027-05-25
15.2%
-
-
2,783,067
-

Line
2022-04-20
2025-03-31
98.0%
2,879,123
-
1,338,397
-

현대제철 CDQ 보일러 설비
2022-01-10
2024-12-15
52.7%
5,926,979
-
-
-

보령 신복합발전플랜트 HRSG
2023-03-27
2025-11-30
14.4%
-
-
-
-

씨지앤대산 천연가스복합화력 발전소 배열회수보일러(HRSG) 공급계약
2023-05-19
2024-09-18
2.4%
-
-
-
-

Wakayama CCPP
2023-11-14
2026-08-31
0.5%
-
-
-
-

MPGC Phase 2 (Mariveles 2)_CFB Boiler
2023-03-16
2027-07-30
4.9%
-
-
-
-

합 계
88,394,781
193,410
31,847,616
-

(*) 계약상 공사기한 또는 발주처와 협의 중인 공사예정기한입니다.

30. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

원재료 사용액
76,437,916
106,203,845

종업원급여
35,611,307
31,142,275

감가상각비
8,294,814
8,059,122

무형자산상각비
1,952,816
2,108,599

지급수수료
15,245,171
16,658,598

지급임차료
311,217
403,841

외주가공비
162,700,676
124,483,374

운반비
8,820,988
12,319,957

기타
25,273,764
11,618,180

합 계
334,648,669
312,997,791

31. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

직원급여
9,673,864
8,854,092

퇴직급여
976,914
886,536

복리후생비
1,951,131
1,869,553

여비교통비
1,597,081
1,248,357

접대비
243,834
289,425

통신비
102,611
103,656

수도광열비
103,771
65,969

전력비
33,694
23,724

세금과공과
703,886
1,047,848

감가상각비
1,262,724
950,442

지급임차료
270,570
320,897

수선비
33,782
32,775

보험료
1,377,053
1,072,653

차량유지비
117,693
150,305

교육훈련비
53,968
50,696

도서인쇄비
19,395
35,470

사무용품비
2,836
13,052

소모품비
1,115,517
616,533

지급수수료
7,834,760
8,185,358

대손상각비
207,734
464,830

무형자산상각비
168,971
19,125

경조비
68,157
49,210

보상비
9,576
18,094

합 계
27,929,522
26,368,600

32. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타수익:

유형자산처분이익
26,505
1,817

잡이익
2,752,671
1,325,553

임대료수입
66,732
28,772

합 계
2,845,908
1,356,142

기타비용:

기부금
33,400
33,800

유형자산처분손실
645
1

잡손실
346,358
28,228

관계기업투자주식손상차손
2,012,613
702,346

종속기업투자주식손상차손
2,138,616
1,540,236

소송충당부채전입
34,127
-

기타의대손상각비
349,999
6,053

합 계
4,915,758
2,310,664

33. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금융수익:

이자수익
884,211
232,696

배당금수익
242,705
92,436

외환차익
5,353,750
5,230,484

외화환산이익
3,110,723
2,072,717

장기금융상품평가이익
-
47,932

파생상품거래이익
711,608
2,700

파생상품평가이익
58,191
-

공정가치측정금융자산평가이익
461,903
589,677

합 계
10,823,091
8,268,642

금융비용:

이자비용
11,535,798
9,203,977

외환차손
5,192,827
3,775,928

외화환산손실
1,830,442
3,435,005

매출채권처분손실
133,846
4,603

공정가치측정금융자산평가손실
-
8,143

장기금융상품평가손실
63,125
2,555

파생상품거래손실
1,911,106
17,862,297

파생상품평가손실
720,369
3,080,403

상각후원가금융자산손상차손
1,299,999
-

합 계
22,687,512
37,372,911

34. 법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세수익의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세부담액
434,865
-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
-
21,633

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세 효과
(4,532,468)
(706,979)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 효과(*)
320,517
(1,151,338)

법인세수익
(3,777,086)
(1,836,684)

(*) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여제도 재측정요소
271,168
(310,494)

전환권대가
-
(840,844)

자산재평가이익
49,349
-

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)
320,517
(1,151,338)

(2) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(손실)
3,690,218
(22,407,539)

적용세율에 따른 법인세비용
771,256
(4,929,658)

조정사항:

비과세수익 및 비과세비용 효과
(698,870)
349,724

법인세추납액
-
21,633

부의세금효과차감(당기세무상결손)
-
4,929,658

미인식이연법인세
(310,416)
(1,410,244)

이월결손금의 사용
(3,045,379)
-

세액공제
(378,110)
-

세율변동
-
(706,979)

기타
(115,567)
(90,818)

법인세수익
(3,777,086)
(1,836,684)

유효세율(*)
-
-

(*)
당기와 전기에는 법인세비용이 음수를 나타내므로 유효세율은 산정하지 않았습니다.

(3) 당기와 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내역과 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
증감액(*)
기 말

유형자산
1,597,511
3,621,639
5,219,150

무형자산
559,282
(5,897)
553,385

공사손실충당부채
652,093
(518,558)
133,535

대손충당금
517,633
685,829
1,203,462

공정가치측정금융자산
(20,802)
(483,317)
(504,119)

상각후원가측정금융자산
-
1,299,999
1,299,999

미수수익
(41,121)
(123,675)
(164,796)

미지급비용
1,018,838
103,743
1,122,581

자산재평가손익
(66,144,933)
2,453,149
(63,691,784)

순확정급여부채
15,537,743
2,864,807
18,402,550

하자보수충당부채
1,519,374
406,547
1,925,921

소송충당부채
-
34,127
34,127

현재가치할인차금
216,586
(85,125)
131,461

재고자산
4,740,630
(33,762)
4,706,868

장기금융상품
7,563
85,917
93,480

관계기업주식
2,419,507
6,393,812
8,813,319

선급금
-
250,771
250,771

소 계
(37,420,096)
16,950,006
(20,470,090)

세무상결손금
95,723,860
(15,018,416)
80,705,444

이월세액공제
-
-
-

소 계
95,723,860
(15,018,416)
80,705,444

이연법인세자산(부채) 인식 제외금액
129,001,641

109,585,048

이연법인세자산(부채) 인식 대상금액
(70,697,877)

(49,349,694)

이월세액공제 인식금액
-

-

세 율
21.0%

20.9%

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)
(14,846,554)

(10,314,086)

(*)
기초 일시적차이 등의 금액은 당기 및 전기의 실제 세무조정 계산과정에서 동 일시적차이등의 금액이 일부 조정되었는 바, 동 차이조정금액은 당기 및 전기의 일시적 차이 등의 증감내역에 반영하였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
증감액(*)
기 말

유형자산
(1,621,396)
3,218,907
1,597,511

무형자산
573,144
(13,862)
559,282

공사손실충당부채
8,032,321
(7,380,228)
652,093

대손충당금
486,198
31,435
517,633

공정가치측정금융자산
560,731
(581,533)
(20,802)

미수수익
-
(41,121)
(41,121)

미지급비용
824,011
194,827
1,018,838

자산재평가손익
(68,592,610)
2,447,677
(66,144,933)

순확정급여부채
16,399,132
(861,389)
15,537,743

하자보수충당부채
1,603,155
(83,781)
1,519,374

현재가치할인차금
187,958
28,628
216,586

재고자산
3,389,439
1,351,191
4,740,630

기술지도료
983,968
(983,968)
-

장기금융상품
75,731
(68,168)
7,563

파생상품
712,473
(712,473)
-

관계기업주식
2,419,507
-
2,419,507

소 계
(33,966,238)
(3,453,858)
(37,420,096)

세무상결손금
75,584,576
20,139,284
95,723,860

이월세액공제
-
-
-

소 계
75,584,576
20,139,284
95,723,860

이연법인세자산(부채) 인식 제외금액
112,316,215

129,001,641

이연법인세자산(부채) 인식 대상금액
(70,697,877)

(70,697,877)

이월세액공제 인식금액
-

-

세 율
22.0%

21.0%

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)
(15,553,533)

(14,846,554)

(*)
기초 일시적차이 등의 금액은 당기 및 전기의 실제 세무조정 계산과정에서 동 일시적차이등의 금액이 일부 조정되었는 바, 동 차이조정금액은 당기 및 전기의 일시적 차이 등의 증감내역에 반영하였습니다.

35. 주당손익(1) 기본주당손익당기와 전기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익(손실)
7,467,304,175
(20,570,854,489)

가중평균유통보통주식수(*)
28,124,518주
25,997,759주

주당순이익(손실)
266
(791)

(*)
당사는 전환사채 20,000백만원의 전환권이 2023년 7월 24일에 전환청구됨에 따라 신주 4,944,375주를 2023년 7월 28일에 발행하였습니다. 이에 따라 당기말 현재 당사가 발행한 주식수는 30,944,375주입니다.

(2) 당기 및 전기 중 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 주)

일자
변동내역
발행주식수
자기주식수
유통보통주식수
가중치
가중평균유통보통주식수

2023-01-01
기초
26,000,000
(2,241)
25,997,759
365/365
25,997,759

2023-07-28
증가
4,944,375
-
4,944,375
157/365
2,126,759

합 계
28,124,518

② 전기

(단위 : 주)

일자
변동내역
발행주식수
자기주식수
유통보통주식수
가중치
가중평균유통보통주식수

2022-01-01
기초
26,000,000
(2,241)
25,997,759
365/365
25,997,759

합 계
25,997,759

(3) 당기 중 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분
당 기

당기순이익
7,467,304,175

전환사채 이자비용(세후)
486,971,681

희석주당이익 계산에 사용된 순이익
7,954,275,856

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(*)
30,942,134주

희석주당이익
257

(*) 당기 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분
기간
주식수
일수
적수

가중평균유통보통주식수
2023.01.01 ~ 2023.12.31
28,124,518
365
10,265,449,070

제1회 전환사채
2023.01.01 ~ 2023.07.27
4,944,375
208
1,028,430,000

소계(①)
11,293,879,070

가중평균유통보통주식수(②=(①/365)
30,942,134

전기에는 반희석효과가 발생하여 희석주당손익과 기본주당손익이 일치합니다.

36. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR, JPY, 원화단위 : 천원)

금융기관
약정내용
약정한도액
사용금액

통화
금액
통화
금액

㈜경남은행
일반회전자금
KRW
1,000,000
KRW
-

구매자금
KRW
4,300,000
KRW
16,094

㈜우리은행
외화지급보증
USD
800,000
USD
-

KEB하나은행
WR상생외담대
KRW
8,000,000
KRW
-

한국산업은행
기한부 L/C
USD
35,000,000
USD
10,919,685

EUR
4,615,187

원 / 외화지급보증
KRW
6,503,790
KRW
6,397,500

USD
27,700,000
USD
20,132,571

EUR
3,890,000
EUR
450,000

JPY
339,446
JPY
-

한국수출입은행
이행성보증
USD
7,452,140
USD
7,452,140

EUR
3,170,100
EUR
3,170,100

자본재공제조합
원화지급보증
KRW
185,866,600
KRW
50,006,272

엔지니어링공제조합
원화지급보증
KRW
144,743,236
KRW
97,038,269

서울보증보험㈜
원화지급보증
KRW
108,360,408
KRW
108,360,408

전문건설공제조합
원화지급보증
KRW
2,046,236
KRW
1,350

기계설비건설공제조합
원화지급보증
KRW
78,735,217
KRW
16,841,478

기술보증기금
원화지급보증
KRW
6,980,000
KRW
6,980,000

(2) 당사는 특정제품 제조 및 설계를 위하여 AMEC foster wheeler, Sumitomo SHI FW 및 Siemens 등과 10년~20년간 라이선스계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받기로 약정되어 있으며 관련 금액을 기타의무형자산으로 계상하고 계약기간 동안 상각하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

건 수
금 액
건 수
금 액

진행중인 소송(피소)(*)
3건
1,712,865
3건
3,628,615

진행중인 소송(제소)
-
-
6건
1,322,000

(*)
당기말 현재 당사는 상기 소송사건과 관련하여 소송충당부채 34,127천원을 계상하고 있습니다. 소송충당부채를 설정한 소송사건 이외의 소송사건의 경우 최종 결과를 예측할 수 없으나, 당사의 경영진은 상기 소송의 결과가 당사의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

37. 담보 및 지급보증(1) 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : JPY, 원화단위 : 천원)

담보제공자산
장부금액
담보권자
채권최고액
관련채무명

토지, 건물 및 기계장치
KRW 136,039,465
㈜경남은행
KRW 39,828,000
운전자금 등

한국산업은행
KRW 64,000,000
운전자금 등

JPY 1,600,000,000

한국수출입은행
KRW 60,000,000
운전자금 등

당기손익-공정가치측정금융자산
KRW 9,293,330
자본재공제조합
KRW 9,293,330
계약이행보증 등

KRW 9,046,452
엔지니어링공제조합
KRW 9,046,452
계약이행보증 등

KRW 522,947
전문건설공제조합
KRW 522,947
임시전력보증

KRW 577,139
기계설비건설공제조합
KRW 577,139
계약이행보증 등

KRW 61,822
전기공사공제조합
KRW 61,822
-

(2) 당기말 현재 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증내역은 없습니다.

(3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR, 원화단위 : 천원)

제공자
제공내역
통 화
금 액
제공받은자

한국수출입은행
계약이행보증 등
USD
7,452,140
OPC Sorek2 Ltd 등

EUR
3,170,100
OPC Sorek2 Ltd

한국산업은행
계약이행보증
KRW
6,397,500
씨지앤대산전력

계약이행보증 등
USD
20,132,571
현대엔지니어링 등

입찰보증
EUR
450,000
Cleveren Holding sp. Z o.o. sp.k

자본재공제조합
계약이행보증 등
KRW
50,006,272
한국수력원자력㈜ 등

엔지니어링공제조합
계약이행보증 등
KRW
97,038,269
한국수력원자력㈜ 등

서울보증보험㈜
계약이행보증 등
KRW
108,360,408
㈜대우건설 등

전문건설공제조합
임시전력보증
KRW
1,350
김해시

기계설비건설공제조합
계약이행보증 등
KRW
16,841,478
삼성물산㈜ 등

기술보증기금
채무보증 등
KRW
6,980,000
㈜경남은행

상기 사항 이외에 대표이사는 계약이행 등에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

38. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자 명칭

종속기업
PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA, BHI-FW, BHI(THAI) CO., LTD.,BHI E&C ISRAEL CO., LTD.,아레테자원환경㈜아라퓨처파워㈜

관계기업
BHI Algeria,코리아에너지솔루션㈜

유의적인 영향력이 있는 개인
우종인, 박은미

기타
비에이치아이건설㈜

전기에 유의적인 영향력이 있는 기업이라고 공시한 세븐브릿지-아이비케이씨그린에너지신기술투자조합은 당기 특수관계자에 해당하는지 여부를 검토한 결과 유의적인영향력을 행사할 수 있는 권리가 없다고 판단하여 특수관계자에서 제외하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자 명칭
내 역
당 기
전 기

종속기업
PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA
지급수수료
116,326
225,795

BHI-FW
원재료매입
-
1,777

지급수수료 등
2,350,004
3,464,596

BHI E&C ISRAEL CO., LTD.
지급수수료
17,508
350,527

아라퓨쳐파워㈜
지급수수료
555
-

관계기업
코리아에너지솔루션㈜
외주용역비
1,440,260
-

설계용역비
286,000
-

자산 취득
150,000
-

기타
비에이치아이건설㈜
자산 취득
160,000
250,000

지급수수료 등
3,106,741
3,955,924

한편, 당사는 당기 및 전기 중 특수관계자 매출채권에 대해 인식한 대손상각비는 없습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자 명칭
채 권
채 무

미수금
외상매입금
미지급금

종속기업
BHI-FW
-
-
206,304

기타
비에이치아이건설㈜
-
-
90,727

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자 명칭
채 권
채 무

미수금
외상매입금
미지급금

종속기업
BHI-FW
-
-
202,768

BHI E&C ISRAEL CO., LTD.
-
-
35,016

관계기업
BHI Algeria
1,448
-
-

기타
비에이치아이건설㈜
-
-
11,000

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자 명칭
당 기
전 기

출자금 납입
출자금 납입
자금조달

종속기업
BHI E&C ISRAEL CO., LTD.
2,134,898
-
-

아레테자원환경㈜
-
165,000
-

아라퓨쳐파워㈜
11,000
-
-

관계기업
BHI Algeria
526,960
513,532
-

유의적인 영향력을 행사하는 기업
세븐브릿지-아이비케이씨그린에너지신기술투자조합
-
-
20,000,000

(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR, JPY, 원화단위 : 천원)

대상여신
제공자
지급보증금액
실행금액
금융기관

자금대출
대표이사
KRW 20,207,019
KRW 22,822,000
㈜경남은행

KRW 15,170,773
KRW 2,888,000
㈜우리은행

KRW 60,857,160
KRW 61,700,000
한국산업은행

KRW 7,200,000
KRW 6,000,000
농협은행㈜

KRW 6,000,000
-
한국수출입은행

지급보증 등
USD 32,393,559
USD 13,443,016
한국산업은행

KRW 6,423,143
KRW 6,397,500

USD 27,356,520
USD 20,132,571

EUR 3,841,764
EUR 450,000

JPY 335,237
-

KRW 98,026,315
KRW 98,026,315
서울보증보험㈜

USD 8,942,568
USD 7,452,140
한국수출입은행

EUR 3,804,120
EUR 3,170,100

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
3,532,632
3,213,911

퇴직급여
70,609
40,509

합 계
3,603,241
3,254,420

당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사, 미등기 임원을 포함하였습니다.

39. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당 기
전 기

영업으로부터 창출된 현금
55,546,991
22,912,220

당기순이익(손실)
7,467,304
(20,570,854)

조정항목:
26,709,625
38,481,173

법인세수익
(3,777,086)
(1,836,684)

이자수익
(884,211)
(232,696)

이자비용
11,535,798
9,203,976

외화환산이익
(3,110,723)
(2,072,717)

외화환산손실
1,830,442
3,435,005

대손상각비
207,734
464,830

기타의대손상각비
349,999
6,053

퇴직급여
3,006,681
2,653,807

배당금수익
(242,705)
(92,436)

감가상각비
8,294,814
8,059,122

무형자산상각비
1,952,816
2,108,599

유형자산처분이익
(26,505)
(1,817)

유형자산처분손실
645
1

파생상품평가이익
(58,191)
-

파생상품평가손실
720,369
3,080,403

당기손익-공정가치금융자산 평가이익
(461,903)
(589,677)

재고자산평가손실
354,102
1,644,560

상각후원가측정금융자산손상차손
1,299,999
-

관계기업투자주식손상차손
2,012,613
702,346

종속기업투자주식손상차손
2,138,616
1,540,236

소송충당부채전입
34,127
-

하자보수충당부채전입(환입)액
387,295
(22,260)

공사손실충당부채환입액
(502,341)
(7,396,445)

매출채권처분손실
133,846
4,603

장기금융상품 평가손실
63,125
2,555

장기금융상품 평가이익
-
(47,931)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실
-
8,143

파생상품거래이익
(711,608)
(2,700)

파생상품거래손실
1,911,106
17,862,297

잡손실
250,771
-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:
21,370,062
5,001,901

매출채권의 감소(증가)
11,251,542
(37,408,195)

미수금의 감소
2,488,198
1,633,321

미수수익의 증가
-
(442)

미청구공사의 감소(증가)
400,725
(9,742,154)

원재료의 증가
(1,003,838)
(2,510,144)

미착품의 감소(증가)
(518,846)
123,382

선급금의 감소(증가)
1,293,495
(3,838,411)

선급비용의 증가
(3,858,292)
(310,385)

장기선급비용의 증가
(1,223,121)
-

매입채무의 증가(감소)
(12,887,397)
6,873,666

미지급금의 증가
849,536
882,298

미지급비용의 증가
10,619,871
19,082,194

선수금의 증가(감소)
(422,531)
380,818

예수금의 감소
(171,310)
(162,787)

초과청구공사의 증가
15,896,574
32,137,029

확정급여채무의 감소
(1,336,709)
(2,103,857)

하자보수충당부채의 사용
(7,835)
(34,432)

(2) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기
전기

보증금의 유동성 대체
3,639,226
-

무형자산과 미지급금의 상계 및 선급금 대체
-
250,770

건설중인자산의 본계정 대체
-
928,050

대여금과 기타포괄손익금융자산 간 대체
-
360,548

기타포괄손익금융자산과 관계기업주식 간 대체
-
1,110,548

리스부채의 유동성 대체
196,887
123,327

장기차입금의 유동성 대체
40,606,998
1,867,153

전환권행사에 따른 자본대체
17,659,298
-

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)

구 분

기초금액

차 입

상 환

비현금흐름

기말금액

차입금
194,792,007
125,512,711
(163,872,776)
(231,027)
156,200,915

전환사채
17,043,657
-
-
(17,043,657)
-

리스부채
197,841
-
(269,072)
427,736
356,505

합 계
212,033,505
125,512,711
(164,141,848)
(16,846,948)
156,557,420

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분

기초금액

차 입

상 환

비현금흐름

기말금액

차입금
190,807,368
144,059,940
(141,142,043)
1,066,742
194,792,007

전환사채
-
16,177,980
-
865,677
17,043,657

리스부채
15,647
-
(168,805)
350,999
197,841

합 계

190,823,015
160,237,920
(141,310,848)
2,283,418
212,033,505

비현금흐름 항목에는 환율변동효과, 상각이자 인식, 리스개시 등의 효과가 포함되어 있습니다.

40. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 당사는 건전한 자본구조를 유지하기 위하여 부채비율을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기말
전기말

부채
346,793,244
394,019,019

자본
76,358,913
52,256,628

부채비율
454.2%
754.0%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외화위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다.

1) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외화와 이자율위험을 관리하기 위해 통화선도 등을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있으며, 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있으며, 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기말
전기말

외화자산
외화부채
외화자산
외화부채

USD
93,878,438
18,295,152
129,411,062
37,395,821

EUR
8,385,263
7,569,319
8,574,241
-

JPY
821
195,200
286
306,505

THB
540
-
526
-

EGP
17
-
20
-

MMK
17
-
17
-

PEN
28
-
27
-

VND
18,426,705
31,127,541
-
-

BHD
5,069
-
-
-

합 계
120,696,898
57,187,212
137,986,179
37,702,326

당기말과 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로인한 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당 기
전 기

10% 증가
10% 감소
10% 증가
10% 감소

세전순이익 증감
6,350,969
(6,350,969)
10,028,385
(10,028,385)

나. 이자율위험관리이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.

이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 조건의 차입금 적정비율 유지 및 정기적인 국내ㆍ외 금리동향 모니터링을 통해 대응방안을 수립하여 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당사는 이러한 정책을 달성하기 위하여 고정금리상품에 가입하고 변동금리로 차입하는 경우에는 이자율 변동으로 인한 현금흐름의 변동 위험을 회피하기 위하여 이자율스왑을 사용합니다.

당기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기말
전기말

금융자산
633,789
591,431

금융부채
(93,410,000)
(84,621,995)

합 계
(92,776,211)
(84,030,564)

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 1% 변동시 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당 기
전 기

1% 증가
1% 감소
1% 증가
1% 감소

세전순이익 증감
(927,762)
927,762
(840,305)
840,305

다. 가격위험관리당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 대부분 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로 당기와 전기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다.

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 채무증권과 파생상품에서도 발생합니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기말
전기말

현금및현금성자산(*1)
8,187,729
18,629,775

매출채권및기타채권(*2)
42,729,229
56,925,573

미청구공사(*2)
103,512,379
103,913,104

대여금(*2)
2,554,333
2,479,783

보증금(*2)
4,407,129
5,198,949

장단기금융상품(*2)
9,950,679
3,379,491

상각후원가측정금융자산(*2)
1,300,000
1,300,000

파생금융자산
58,191
-

합 계
172,699,669
191,826,675

(*1)
보유현금을 제외한 금액입니다.

(*2)
대손충당금 설정 전 금액입니다.

매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 1개월이며, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.상기 매출채권에는 당기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분

금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권

3개월 이하
3개월 초과 ~ 6개월 이하
6개월 초과 ~ 1년 이하
1년 초과
합 계

매출채권
30,422,664
268,135
8,187,369
3,659,100
42,537,268

미수금
7,019
617
4,120
15,409
27,165

미수수익
164,796
-
-
-
164,796

합 계
30,594,479
268,752
8,191,489
3,674,509
42,729,229

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분

금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권

3개월 이하
3개월 초과 ~ 6개월 이하
6개월 초과 ~ 1년 이하
1년 초과
합 계

매출채권
51,004,647
1,084,553
45,918
2,243,126
54,378,244

미수금
2,493,351
3,199
3,405
15,409
2,515,364

미수수익
41,120
-
-
-
41,120

합 계
53,539,118
1,087,752
49,323
2,258,535
56,934,728

3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

가. 금융자산① 당기말

(단위 : 천원)

구 분

1년 미만
1년에서 2년
2년 이상
합 계

매출채권및기타채권
39,684,354
-
3,044,875
42,729,229

대여금
1,881,350
56,400
616,583
2,554,333

보증금
3,133,496
-
1,273,633
4,407,129

장단기금융상품
9,218,210
-
732,469
9,950,679

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
19,501,690
19,501,690

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
893,520
893,520

상각후원가측정금융자산
-
-
1,300,000
1,300,000

파생상품금융자산
-
58,191
-
58,191

합 계
53,917,410
114,591
27,362,770
81,394,771

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분

1년 미만
1년에서 2년
2년 이상
합 계

매출채권및기타채권
54,930,579
-
1,994,994
56,925,573

대여금
1,712,000
-
767,783
2,479,783

보증금
379,000
-
4,819,949
5,198,949

장단기금융상품
2,788,060
-
591,431
3,379,491

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
19,039,787
19,039,787

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,043,519
1,043,519

상각후원가측정금융자산
-
-
1,300,000
1,300,000

합 계
59,809,639
-
29,557,463
89,367,102

나. 금융부채① 당기말

(단위 : 천원)

구 분

1년 미만
1년에서 2년
2년 이상
합 계

매입채무및기타채무
74,088,633
-
-
74,088,633

차입금
156,200,915
-
-
156,200,915

임대보증금
200
-
-
200

리스부채
136,642
97,257
199,984
433,883

파생상품부채
579,816
27,377
113,177
720,370

합 계
231,006,206
124,634
313,161
231,444,001

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분

1년 미만
1년에서 2년
2년 이상
합 계

매입채무및기타채무
77,844,783
-
-
77,844,783

차입금
154,185,009
-
40,606,998
194,792,007

임대보증금
-
-
200
200

리스부채
178,096
19,745
-
197,841

파생상품부채
3,160,783
-
-
3,160,783

전환사채
-
-
20,000,000
20,000,000

합 계
235,368,671
19,745
60,607,198
295,995,614

상기 금융자산의 만기분석은 할인하지 아니한 계약상 만기금액(대손충당금 차감 전 금액임)에 기초하여 작성되었으며, 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 포함하여 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없습니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

노종문
1948.04
사외이사
해당사항 없음
해당사항 없음
이사회

황의덕
1953.12
사외이사
해당사항 없음
해당사항 없음
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

노종문
죽성솔라 대표이사
1975.022002.022012.12현재
- 동아대학교 기계공학과 졸업- 포스코 기계설비부장- 해동중공업 대표이사- 現 죽성솔라 대표이사
-

황의덕
-
1998.022011.082013.092024.01
- 인하대학교 자원공학과 공학박사 졸업- 지식경제부 부이사관- 한국전력거래소 기획본부장- 한국광업협회 기술위원장
-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

노종문
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

황의덕
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

1) 노종문 후보자

1. 사외이사로서의 전문성 및 독립성을 기초로 직무를 수행할 계획2. 기업 및 주주, 이해관계자 모두의 가치 제고를 위한 의사결정 기준과 투명한 의사개진을 통해 직무를 수행할 계획3. 상법상 사외이사의 책임과 의무에 대한 엄중함을 인지하고, 상법 제382조제3항, 제542조의8 및 동 시행령 제34조에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에는 사외이사직 상실하도록 함

2) 황의덕 후보자

1. 사외이사로서의 전문성 및 독립성을 기초로 직무를 수행할 계획2. 기업 및 주주, 이해관계자 모두의 가치 제고를 위한 의사결정 기준과 투명한 의사개진을 통해 직무를 수행할 계획3. 상법상 사외이사의 책임과 의무에 대한 엄중함을 인지하고, 상법 제382조제3항, 제542조의8 및 동 시행령 제34조에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에는 사외이사직 상실하도록 함

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

1) 노종문 후보자

발전사업 부문 전문가로서 당사 사업에 관한 이해도가 높고, 사외이사로서의 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 모두 충족한다고 판단되어 추천함

2) 황의덕 후보자

에너지 부문 전문가로서 당사 사업에 관한 이해도가 높고, 사외이사로서의 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 모두 충족한다고 판단되어 추천함

확인서

240308 확인서(노종문).jpg
240308 확인서(노종문)

240308 확인서(황의덕).jpg
240308 확인서(황의덕)

※ 기타 참고사항

-해당사항 없습니다.

□ 감사의 선임

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

강웅식
1957-02-21
해당사항 없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

강웅식
비에이치아이(주) 감사
2013.03현재현재
육군대령전역JK Holdings International Co.Ltd., 대표이사(사)한국이집트발전협회 명예회장
-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

강웅식
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

감사 후보자(강웅식)는 지난 임기 동안 회사 업무 전반에 대한 해박한 지식과 경험을 바탕으로 회사가 바른 방향으로 성장해 나갈 수 있도록 객관적인 시각에서 의견과 제언을 아끼지 않으며, 회사의 경영활동을 감시하는 등 감사의 역할을 충실히 수행한 점들을 감안하여 향후에도 감사의 직무를 적절히 수행할 수 있을 것으로 판단되어 추천함

확인서

240308 확인서(강웅식).jpg
240308 확인서(강웅식)

※ 기타 참고사항

-해당사항 없습니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
22(2)

보수총액 또는 최고한도액
60억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
21(2)

실제 지급된 보수총액
35억원

최고한도액
60억원

※ 기타 참고사항

-해당사항 없습니다.

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
2억원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
0.3억원

최고한도액
2억원

※ 기타 참고사항

-

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2024년 03월 08일
2주전 공고

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

※ 당사의 2023년 사업보고서 및 감사보고서는 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 확인바랍니다.

※ 참고사항

※ 주총 집중일 주총 개최 사유- 해당 사항 없음