세기상사 — 주주총회소집공고 (20240308)
제출인: 세기상사

주주총회소집공고
2.9
세기상사주식회사

주주총회소집공고

2024년 3월 8일

회 사 명 :
세기상사 주식회사

대 표 이 사 :
조 영 준

본 점 소 재 지 :
서울시 중구 퇴계로 212(충무로4가)

(전 화) 02-3393-3500

(홈페이지)http://www.daehancinema.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사
(성 명) 조영준

(전 화) 02-3393-3517

주주총회 소집공고

(제67기 정기주주총회)

제67기 정기주주총회 소집공고

주주님의 건승과 댁내 평안을 기원합니다.상법 제365조 및 당사 정관 제19조에 의거 제67기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.금번 정기주주총회는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1이하의 주식을 소유한 주주에 대해서는 상법 제542조의 4, 당사 정관 제21조의 2에 의하여 본 공고로 소집 통지를 갈음합니다.1. 일 시 : 2024년 3월 25일(월요일) 오전 11시2. 장 소 : 서울시 중구 퇴계로212(충무로4가) 당사 극장, 3층 4관3. 회의 목적 사항 가. 보고사항 - 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고 나. 부의안건 제1호 의안 : 제67기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 재선임의 건(사내이사 3명, 사외이사 2명) 제2-1호 의안 : 사내이사 조영준 재선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 서형석 재선임의 건 제2-3호 의안 : 사내이사 김기아 재선임의 건 제2-4호 의안 : 사외이사 조병주 재선임의 건 제2-5호 의안 : 사외이사 임영욱 재선임의 건 제3호 의안 : 감사 재선임의 건 제3-1호 의안 : 감사 변인섭 재선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 주주총회 소집통지 공고사항 등의 비치

상법 제542조의4 등 관련 법령에 의거하여, 주주총회 소집통지ㆍ공고 및 경영참고사항을 당사의 인터넷홈페이지(www.daehancinema.co.kr) 및 전자공시시스템에 게재하고, 당사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 KEB하나은행 증권대행부에 비치하오니 참조하시기 바랍니다.

5. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리보호에 관한 사항

2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었습니다.실물주권소지자가 주권을 제출하기 전까지는 전자등록 당시 주주명부상 주주 명의로한국예탁결제원의 특별(명부)계좌에 등록되어, 실물주권 소지 주주가 실물증권을 제출하거나 해당 주주의 권리를 증명하기 전까지는 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서최대한 신속하게 보유 중인 실물증권을 명의개서대행회사인 KEB하나은행 증권대행부에 방문하여 전자등록으로 전환하시기 바랍니다.6. 주주총회 참석 시 준비물가. 직접행사 - 신분증나. 대리행사 - 위임장(주주와 대리인 인적사항기재, 주주의 인감날인, 주주의 인감증명서), 대리인의 신분증7. 기타 사항가. 상법시행령 제31조(주주총회소집공고) 제4항 제4호에 의거하여 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 개최 1주 전까지 회사 홈페이지(www.daehancinema.co.kr)에게재할 예정이오니 참고하시기 바랍니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

조병주(출석률: 100%)
임영욱(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2023.02.03
내부결산 및 내부회계관리제도 운영실태보고
찬성
찬성

2
2023.03.06
제66기 정기주주총회 소집결의
찬성
찬성

3
2023.03.06
제3자배정 유상증자
찬성
찬성

4
2023.05.03
지점 설치의 건
찬성
찬성

5
2023.05.10
1분기 업무보고
찬성
찬성

6
2023.05.31
운전자금 및 시설자금 차입 대환의 건
찬성
찬성

7
2023.06.29
내부회계관리규정 개정의 건
찬성
찬성

8
2023.08.11
2분기 업무보고
찬성
찬성

9
2023.11.07
3분기 업무보고
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

내부거래위원회
사외이사 조병주사외이사 임영욱
-
-
-

사외이사후보추천위원회
사외이사 조병주사외이사 임영욱
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
2
1,000,000
36,000
18,000
-

*상기 주총승인금액은 사내이사 포함으로 승인된 금액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

제3자배정 유상증자
우양산업개발(주)
2023.03.14
20

자산총액 기준 3.92

매출총액 기준 5.94

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

제3자배정 유상증자
우양산업개발(주)
2023.03.14
20

자산총액 기준 3.92

매출총액 기준 5.94

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 극장산업

극장산업은 2000년대 이전까지는 단일영화상영 대형극장 형태로 운영되어 왔으나, 현재는 소규모 다수의 상영관과 부대시설이 갖춰진 형태로 운영되고 있습니다. 현재는 대규모 회사(CGV, 롯데시네마, 메가박스(시너스))가 진출하여 전국에 체인화하는방식으로 극장을 운영하고 있습니다.

(2) 석유판매산업

석유판매산업은 1990년대 초반까지 정부가 시장에 적극 개입하여 주유소간 이격거리는 도시 규모에 따라 1km~2km로 제한을 두고 판매가격도 고시제로 운영이 되었으나, 1995년 석유산업자유화 시행으로 인해 이격거리제도가 폐지되고, 판매가격도 자율가격제로 바뀌었습니다. 현재는 정유사(SK, GS, 현대, S-OIL) 4곳을 통해 전국 약 11,000개 주유소가 운영되고 있습니다.

(3) 문화레저산업

문화레저산업은 2020년 발생한 COVID-19의 영향 등으로 국외관광 대신 국내관광을 희망하는 수요의 증가로 인해 최근 급속하게 성장하는 추세에 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

① 극장사업부

당사는 1959년 2월 23일부터 서울특별시 중구 퇴계로 212(충무로4가)에서 상영을 시작하였으며, 2000년 대한극장 건물을 철거하고 신축하여 소극장이 집합된 멀티플렉스 형태의 영화관으로 2001년 12월 15일부터 운영하고 있습니다.극장산업은 영화산업과 맥을 같이해오며 지난 수십년의 역사 속에서 1980년대까지는 성장사업으로 호황을 누려왔으나, 1980년대 말부터 국산영화 쇠퇴와 외국영화의 제작사 직배조치 등에 의하여 극장업이 새로운 국면에 처하게 되어 침체된 양상을 보여주고 있으며, 현시점의 업계는 과거의 단일영화상영 대형극장 형태에서 소규모 다수의 상영관과 부대시설이 갖춰진 멀티플렉스 형태의 극장으로 변모하였습니다.

② 석유판매사업부

당사는 2021년 5월부터 주유소 3개소(동현주유소, 양산중앙주유소, 고성IC주유소)를 매입, 5개소(서진주IC주유소, 대성주유소, 공항주유소, 양산제일주유소, 빵집주유소)를 임차하여, 총 8개 주유소를 운영하고 있습니다.

③ 문화레저사업부

당사는 2021년 10월부터 문화레저사업부를 신설하여, 부산광역시 해운대구 해변로에 소재한 스누피 플레이스(카페&베이커리)를 개설하여 운영하고 있습니다.

대중에게 친근한 브랜드IP계약을 통해 음료, 베이커리, 굿즈 판매 등을 하는 사업으로, 문화생활과 플렉스 소비에 많은 비중을 두는 최근 소비 경향에 맞추어 향후 사업의 확장성과 수익성이 클 것으로 예상됩니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

① 극장사업부 : 영화상영업

② 석유판매사업부 : 주유소 운영업

③ 문화레저사업부 : IP활용 사업

(2) 시장점유율

극장사업의 경우 체인화된 대규모 회사가 90%이상의 점유율을 나타내고 있으며, 이에 반해 당사는 낮은 점유율을 나타내고 있습니다.

석유판매사업의 경우 전국 약 11,000개 주유소가 운영되고 있으며, 이에 반해 당사는 낮은 점유율을 나타내고 있습니다.

문화레저사업의 경우 당사에서 운영중인 스누피 플레이스(카페&베이커리) 사업장은 국내 1호점으로 점유율 산정에 한계가 있습니다.

(3) 시장의 특성

① 극장산업

과거 극장의 성패는 개봉되는 영화의 흥행성적에 따라 차이가 났으나, 현재는 유동인구가 많은 핵심상권이나 인구 밀집도가 상대적으로 높은 지역, 극장시설 및 영상장비등이 중요한 요소로 작용하고 있습니다.

② 석유판매산업

이격거리제, 가격고시제가 폐지됨에 따라 현재는 주유소 규모 및 입지조건, 판매단가가 주유소 영업에 상당한 영향을 미칩니다.

③ 문화레저산업

전 세대를 아우를 수 있는 문화생활공간을 제공하는 시설을 중심으로 이용객이 집중되고 있으며, 라이프 블로킹 트렌드에 맞추어 기록을 남길수 있는 시설에 이용객이 몰리는 경향이 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

현재 당사가 신규로 추진하고자 하는 사업과 관련하여 이사회 결의 또는 주주총회 결의로 결정된 사항은 없습니다.

(5) 조직도

조직도_1

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항의 1. 사업의 개요를 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※아래의 재무제표는 외부감사전 재무제표입니다. 외부감사 과정에서 일부 내용이 변경될 수 있으며, 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.- 대차대조표(재무상태표)

<대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>

제 67(당)기 2023년 12월 31일 현재

제 66(전)기 2022년 12월 31일 현재

(단위 : 원)

자 산
제67(당)기
제66(전)기

Ⅰ.유 동 자 산

6,605,762,521

8,610,007,524

현금및현금성자산(주석4,5,29,31)
2,370,341,009

1,575,310,121

단기금융상품(주석4,31)
2,500,000,000

5,066,078,946

매출채권(주석4,6,31)
648,445,553

658,055,279

미수금(주석4,31)
89,172,700

75,857,495

미수수익(주석4,31)
22,724,856

12,575,771

재고자산(주석7)
836,202,662

1,135,595,953

선급금
83,122,596

34,921,949

선급비용
32,500,525

44,270,340

당기법인세자산
23,252,620

7,341,670

Ⅱ.비 유 동 자 산

44,393,351,769

43,031,833,178

유형자산(주석8,16)
39,172,476,537

40,302,451,508

투자부동산(주석9)
4,289,957,026

2,148,155,341

보증금(주석4,31)
1,050,000,000

750,000,000

(현재가치할인차금)
(119,081,794)

(168,773,671)

자 산 총 계

50,999,114,290

51,641,840,702

부 채

Ⅰ.유 동 부 채

15,356,659,973

3,330,747,632

매입채무(주석4,10,31)
354,072,519

307,861,094

단기차입금(주석4,8,13,16,31)
14,000,000,000

2,000,000,000

미지급금(주석4,31)
147,429,820

186,407,194

미지급비용(주석4,31)
308,283,202

357,015,378

선수금
9,039,220

8,578,292

예수금
17,548,913

14,603,688

부가세예수금
134,126,388

80,171,137

계약부채(주석11)
9,470,063

11,997,833

리스부채(주석4,16,29,31)
263,400,000

271,200,000

(현재가치할인차금)
(10,710,152)

(11,243,292)

선수수익
124,000,000

104,156,308

Ⅱ.비유동부채

8,586,952,205

21,729,895,445

장기차입금(주석4,8,13,16,31)
2,500,000,000

15,500,000,000

확정급여채무(주석15)
449,184,898

298,570,096

(사외적립자산)
(64,565,024)

(3,940,687)

임대보증금(주석4,8,12,17,31)
855,000,000

830,000,000

(현재가치할인차금)
-

(53,362,392)

장기선수수익
-

80,000,000

리스부채(주석4,16,29,31)
337,387,096

600,787,096

(현재가치할인차금)
(46,121,322)

(99,928,893)

복구충당부채(주석8)
20,000,000

20,000,000

이연법인세부채(주석26)
4,536,066,557

4,557,770,225

부 채 총 계

23,943,612,178

25,060,643,077

자 본

Ⅰ.자 본 금(주석1,18)

2,779,424,000

2,646,574,000

Ⅱ.주식발행초과금

17,323,955,092

15,479,720,437

Ⅲ.기타자본구성항목(주석19)

17,945,092,941

17,840,325,586

재평가적립금
924,408,457

924,408,457

기타포괄손익누계액
16,915,917,129

16,915,917,129

주식매수선택권(주석14)
104,767,355

-

Ⅳ.결손금

(10,992,969,921)

(9,385,422,398)

이익준비금(주석20)
981,201,224

981,201,224

미처리결손금(주석21)
(11,974,171,145)

(10,366,623,622)

자 본 총 계

27,055,502,112

26,581,197,625

부 채 와 자 본 총 계

50,999,114,290

51,641,840,702

- 손익계산서(포괄손익계산서)

<손 익 계 산 서(포 괄 손 익 계 산 서)>

제67(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제66(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목
제67(당)기
제66(전)기

Ⅰ.매출액(주석22,28)

31,328,511,051

33,710,303,333

영화상영수익
872,941,353

932,869,335

매점수익
130,851,675

153,086,448

유류수익
28,596,709,611

31,286,374,857

기타수익
1,728,008,412

1,337,972,693

Ⅱ.매출원가(주석24,28)

28,892,064,498

31,534,644,609

영화상영원가
1,973,851,554

2,079,604,439

매점원가
89,342,117

127,399,222

주유소원가
26,640,440,303

29,091,996,330

기타원가
188,430,524

235,644,618

Ⅲ.매출총이익

2,436,446,553

2,175,658,724

Ⅳ.판매비와관리비(주석23,24,28)

3,252,237,129

2,964,950,420

Ⅴ.영업이익(손실)(주석28)

(815,790,576)

(789,291,696)

Ⅵ.금융수익(주석4,25)

215,629,218

380,180,006

이자수익
215,629,218

102,534,447

파생상품거래이익
-

277,645,559

Ⅶ.금융비용(주석4,25)

981,923,086

1,089,978,567

이자비용
981,923,086

820,478,567

외환차손
-

269,500,000

Ⅷ.기타수익

21,355,739

21,315,908

수입수수료
917,062

822,260

국고보조금수입
-

1,466,150

잡이익
20,438,677

19,027,498

Ⅸ.기타비용

20,035,799

10,384,811

잡손실
833,430

7,290,556

유형자산처분손실
19,202,369

250,791

리스자산처분손실
-

2,843,464

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)

(1,580,764,504)

(1,488,159,160)

ⅩⅠ.법인세비용(수익)(주석26)

(21,703,668)

(217,036,677)

ⅩⅡ.당기순이익(손실)

(1,559,060,836)

(1,271,122,483)

ⅩⅢ.기타포괄손익

(48,486,687)

38,494,577

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 않는 항목
(48,486,687)

38,494,577

확정급여제도의 재측정요소(주석15)
(48,486,687)

38,494,577

2, 후속적으로 당기손익으로 재분류하는 항목
-

-

ⅩⅣ.총포괄손익

(1,607,547,523)

(1,232,627,906)

ⅩⅤ.주당손익(주석27)

기본주당순이익(손실)

(283)

(274)

희석주당순이익(손실)

(283)

(274)

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

<이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서>

제67(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제66(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

(단위 : 원)

구 분
제67(당)기
제66(전)기

처리예정일: 2024년 3월 25일
처리확정일: 2023년 3월 30일

Ⅰ. 미처리결손금

(11,974,171,145)

(10,366,623,622)

1. 전기이월미처리결손금
(10,366,623,622)

(9,133,995,716)

2. 확정급여제도의 재측정요소
(48,486,687)

38,494,577

3. 당기순이익(손실)
(1,559,060,836)

(1,271,122,483)

Ⅱ. 차기이월미처리결손금

(11,974,171,145)

(10,366,623,622)

자 본 변 동 표

제67(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제66(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

세기상사 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
주식발행초과금
기타의자본항목
이익잉여금(결손금)
총 계

Ⅰ. 2022년 1월 1일 (전기초)
2,037,960,000
6,863,229,037
17,840,325,586
(8,152,794,492)
18,588,720,131

유상증자
608,614,000
8,616,491,400
-
-
9,225,105,400

총포괄손익:

당기순손실
-
-
-
(1,271,122,483)
(1,271,122,483)

기타포괄손익

- 확정급여제도의 재측정요소(주석15)
-
-
-
38,494,577
38,494,577

총포괄손익
-
-
-
(1,232,627,906)
(1,232,627,906)

Ⅱ. 2022년 12월 31일 (전기말)
2,646,574,000
15,479,720,437
17,840,325,586
(9,385,422,398)
26,581,197,625

Ⅲ. 2023년 1월 1일 (당기초)
2,646,574,000
15,479,720,437
17,840,325,586
(9,385,422,398)
26,581,197,625

유상증자
132,850,000
1,844,234,655
-
-
1,977,084,655

주식기준보상
-
-
104,767,355
-
104,767,355

총포괄손익:

당기순손실
-
-
-
(1,559,060,836)
(1,559,060,836)

기타포괄손익

- 확정급여제도의 재측정요소(주석15)
-
-
-
(48,486,687)
(48,486,687)

총포괄손익
-
-
-
(1,607,547,523)
(1,607,547,523)

Ⅳ. 2023년 12월 31일 (당기말)
2,779,424,000
17,323,955,092
17,945,092,941
(10,992,969,921)
27,055,502,112

현 금 흐 름 표

제67(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제66(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

세기상사 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제67(당)기
제66(전)기

I. 영업활동현금흐름

(274,482,861)

(1,767,796,748)

1. 영업에서 창출된 현금
490,296,939

(1,182,905,488)

(1) 당기순이익(손실)
(1,559,060,836)

(1,271,122,483)

(2) 조정
1,848,407,055

1,199,716,324

법인세수익
(21,703,668)

(217,036,677)

퇴직급여
123,320,805

134,586,412

감가상각비
896,420,769

892,755,630

현재가치할인차금상각
53,362,392

53,595,751

임대수익
(39,894,443)

(53,981,857)

이자비용
928,560,694

766,882,816

이자수익
(215,629,218)

(102,534,447)

주식보상비용
104,767,355

-

유형자산처분손실
19,202,369

250,791

리스자산처분손실
-

2,843,464

파생상품거래이익
-

(277,645,559)

(3) 자산 및 부채의 증감
200,950,720

(1,111,499,329)

매출채권의 감소(증가)
9,609,726

(247,880,754)

미수금의 감소(증가)
(13,315,205)

(7,198,957)

재고자산의 감소(증가)
299,393,291

(372,915,626)

선급금의 감소(증가)
(48,200,647)

79,290,928

선급비용의 감소(증가)
11,769,815

18,069,636

매입채무의 증가(감소)
46,211,425

(605,663,054)

미지급금의 증가(감소)
(38,977,374)

(104,987,795)

미지급비용의 증가(감소)
(18,295,053)

74,334,141

선수금의 증가(감소)
460,928

4,867,674

선수수익의 증가(감소)
(20,261,865)

131,210,364

예수금의 증가(감소)
2,945,225

(8,416,047)

부가세예수금의 증가(감소)
53,955,251

17,088,578

예수보증금의 증가(감소)
-

(30,000,000)

계약부채의 증가(감소)
(2,527,770)

(429,140)

퇴직금의 지급
(21,293,477)

(56,877,383)

사외적립자산의 감소(증가)
(60,523,550)

(1,991,894)

2. 이자의 수취
155,788,256

48,071,303

3. 이자의 지급
(904,657,106)

(625,953,663)

4. 법인세의 환급(납부)
(15,910,950)

(7,008,900)

II. 투자활동현금흐름

363,629,094

(4,697,086,946)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
15,824,203,070

6,353,964,536

단기금융상품의 감소
15,799,203,070

5,801,914,536

임차보증금의 감소
-

4,800,000

임대보증금의 증가
25,000,000

-

파생상품자산의 감소
-

547,250,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(15,460,573,976)

(11,051,051,482)

단기금융상품의 증가
(13,233,124,124)

(10,867,993,482)

유형자산의 취득
(1,927,449,852)

(83,058,000)

임차보증금의 증가
(300,000,000)

(100,000,000)

III. 재무활동현금흐름

705,884,655

6,937,986,800

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
18,477,084,655

16,725,105,400

단기차입금의 차입
14,000,000,000

500,000,000

장기차입금의 차입
2,500,000,000

7,000,000,000

유상증자
1,977,084,655

9,225,105,400

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(17,771,200,000)

(9,787,118,600)

단기차입금의 상환
(2,000,000,000)

(9,520,250,000)

장기차입금의 상환
(15,500,000,000)

-

리스부채의 지급
(271,200,000)

(266,868,600)

IV. 현금의 증가

795,030,888

473,103,106

V. 기초의 현금

1,575,310,121

1,102,207,015

VI. 기말의 현금

2,370,341,009

1,575,310,121

주석

제67(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지제66(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

1. 회사의 개요

세기상사 주식회사(이하 "당사")는 1958년 8월 21일 영화상영업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1968년 12월 24일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 서울특별시 중구 퇴계로 212 (충무로 4가)에 본사와 극장을 두고 있습니다. 우양산업개발(주)가 2021년 2월 중 국순기 및 그 특수관계자가 보유하고 있던 당사의 주식을 인수하여 최대주주가 되었으며 당기와 전기 중 3자배정 유상증자와 주주배정 유상증자를 통해 당기말 현재 우양산업개발(주)와 그 특수관계자인 (주)케이이에스가 45.99%와 4.55%를 각각 보유하고 있습니다. 당사의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 2,779백만원이며 액면가액은 주당 500원(2021년 3월 25일 주주총회결의에 의하여 1주의 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할)입니다.한편, 당사는 2021년 3월 25일 정관을 변경하여 관광호텔업, 종합휴양업, 주유소업 등을 신규 목적사업으로 추가하고 주유소업을 신규사업으로 영위하고 있습니다.2. 재무제표 작성기준

(1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.당사의 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(마) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(바) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. [상기에 해당하지 않는 경우] 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.(4) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(5) 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

① 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.② 매출채권의 기대손실충당금당사는 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는데 충당금 설정률표를 사용하며, 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객부문(지역적위치, 상품형태, 고객형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험 등)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.

충당금 설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 당사의 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총국내생산)이 향후에 악화되어 생산분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다.과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제환경의 변화에 민감합니다. 기업의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지 않습니다.③ 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 기업의 경영자는향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단이 요구됩니다. 당기말 현재 당사는 기간의제약이 없는 또는 기간제약이 존재하는 미래 과세소득과 상계가능한 세무상 결손금을 보유하고 있습니다. 그러나 이 결손금은 당사의 미래 과세소득의 불확실성으로 인하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. ④ 퇴직급여제도확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

⑤ 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.⑥ 개별판매가격 추정-고객충성 프로그램당사는 고객충성 프로그램(오렌지포인트)을 운영하고 있으며, 관련된 개별판매가격을 추정합니다. 발행된 오렌지포인트의 개별판매가격은 추정사용비율과 오렌지포인트에 배부된 금전적 가치의 비율로 산출됩니다. 사용비율 추정에서, 당사는 발행된 포인트가 사용되지 않을 비율을 나타내는 미행사 부분(breakage)을 고려합니다. 당사는 고객의 과거 사용패턴을 이용한 추정 방법을 통계적으로 이용합니다. 사용비율은 매기 수정되며 미사용 포인트 부채도 조정됩니다. 발행된 포인트의 가치 추정에서당사는 오렌지포인트를 사용하는 고객의 선호에 대해 미래 가능한 서비스의 조합(팝콘 또는 영화티켓)을 고려합니다. 당사는 오렌지포인트에 배부된 가치는 교환될 증정서비스의 개별판매가격과 일치한다고 판단합니다.3. 유의적인 회계정책재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.(1) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 금융상품

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.1) 금융자산① 최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을관리하기 위한 기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별상품수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘다인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

② 후속 측정후속측정을 위해 금융자산은 아래 네가지의 범주로 분류됩니다.- 상각후원가 측정 금융자산(채무상품)- 누적손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)- 제거시 누적손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)- 당기손익-공정가치 측정 금융자산(가) 상각후원가 측정 금융자산(채무상품)아래조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고- 계약조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 발생기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다.

나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.(다) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)최초 인식시점에, 기업회계기준서 제1032호 '금융상품표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.비상장 지분상품에 대해서도 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.(라) 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식시 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소 불가능한선택을 하지 않은 상장 지분상품을 포함합니다. 상장 지분상품에 대한 배당은 권리가확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.③ 제거금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 지체없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 금융자산 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는 지를 평가합니다.

금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식하며, 이 경우 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.④ 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시사항은 아래 주석에 제공됩니다.- 유의적인 가정에 대한 공시- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품- 계약자산을 포함한 매출채권당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로 부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.기대신용손실은 두개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용익스포저에 대하여,손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

특정채무자에 대한 미래 전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는 지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 채무상품의 내부신용등급을 재평가합니다. 또한,계약상의 지급이 30일을 초과하였을때 신용위험의 유의적인 증가가 있는 지를 고려합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장채권 만으로 구성되어 있다면 낮은 신용위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는 지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나 특정상황에서, 내부 또는 외부정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.2) 금융부채① 최초 인식과 측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

금융부채는 매입부채와 기타미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.② 후속 측정금융부채의 측정은 다음에서 언급된 분류에 따릅니다.(가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.(나) 대여금 및 차입금최초 인식 이후에, 이자부대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각절차에 따라 발생하는손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.

③ 제거금융부채는 지급의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.3) 금융상품의상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.(3) 대손충당금보고기간 종료일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률을 기초로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 석유판매사업부의 유류재고 및 문화레저사업부의 재고는 선입선출법, 이 외 사업부의 재고는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.
재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (5) 유형자산① 인식과 측정유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

② 후속원가유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 감가상각유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 보고기간 종료일 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

계정과목
추정내용연수

건 물
50년

구 축 물
5년 ~ 20년

기 계 장 치
6년

차량운반구 및 비품
4년

(6) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(7) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.(8) 리스당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

당사는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.

리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 당사의 회계정책에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 자산으로 인식하고 있으며, 리스인센티브 효익은 리스자산효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다.

(9) 자산손상

① 금융자산

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익 등으로 처리하고 있습니다.

활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 비금융자산

당사는 매 보고기간 종료일마다 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 비금융자산의자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 정부보조금

① 자산관련 보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.

② 수익관련 보조금당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.(11) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여당사는 퇴직연금에 대하여 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하여 시행하고 있으며, 확정급여부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간 종료일 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다.보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.③ 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(12) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하여 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.매 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위해 경제적효익이 내재된 자원의 유출가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(13) 수익① 수익의 인식당사는 영화상영수익은 영화상영 종료시점에, 매점수익 및 유류수익은 상품인도 시점에 그리고 광고수익 등은 용역제공 완료시점에 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하여 수익으로 인식하고 있으며 매출에누리와 할인, 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.② 고객 충성제도당사는 '오렌지 포인트제도' 에 따라서 고객에게 보상점수(포인트)를 부여하는 용역의 판매는 복합요소가 내재된 수익거래로 회계처리하고, 거래대가로 수취가능하거나수취한 대가의 공정가치는 제공된 용역의 대가와 부여된 보상점수에 안분하고 있습니다. 보상점수에 안분하는 대가는 공정가치로 측정됩니다(이러한 공정가치는 제공된 보상점수를 별도로 판매할 경우에 받을 수 있는 금액입니다). 이러한 보상점수에 대한 대가는 최초 매출거래시점에 수익으로 인식하지 않고 이연하며, 보상점수가 상환되어 당사의 의무가 이행되었을 때 수익으로 인식합니다.

(14) 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 금융비용은 차입금에 대한이자비용, 충당부채 등에 대해 유효이자율법을 적용한 이자비용, 당기손익-공정가치금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다.

(15) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. ② 이연법인세

이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대해 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거해 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용해 측정하고 있습니다. 세율이나 세법이 변경되거나 이연법인세자산의 회수가능성을 재검토하는 경우 이전에 자본에 직접 인식된 항목관련 부분을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 주당손익당사는 당기순손익에 대한 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(17) 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

(18) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다.기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

4. 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산범주
계정
제67(당)기말
제66(전)기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가 측정
현금및현금성자산
2,370,341
2,370,341
1,575,310
1,575,310

단기금융상품
2,500,000
2,500,000
3,032,038
3,032,038

매출채권
648,446
648,446
658,055
658,055

미수금
89,172
89,172
75,858
75,858

미수수익
22,725
22,725
12,576
12,576

보증금
930,918
930,918
581,226
581,226

당기손익-공정가치측정 금융자산
단기금융상품(MMT)
-
-
2,034,041
2,034,041

합 계
6,561,602
6,561,602
7,969,104
7,969,104

② 금융부채

(단위: 천원)

금융부채범주
계 정
제67(당)기말
제66(전)기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가 측정
매입채무
354,073
354,073
307,861
307,861

단기차입금
14,000,000
14,000,000
2,000,000
2,000,000

미지급금
147,430
147,430
186,407
186,407

미지급비용
308,283
308,283
357,015
357,015

장기차입금
2,500,000
2,500,000
15,500,000
15,500,000

리스부채
543,956
543,956
760,815
760,815

임대보증금
855,000
855,000
776,638
776,638

합 계
18,708,742
18,708,742
19,888,736
19,888,736

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍLevel 1:
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을사용하여 도출되는 공정가치

ㆍLevel 2:
수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

ㆍLevel 3:
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

전기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

단기금융상품(MMT)

-
2,034,041
-
2,034,041

(3) 보고기간 중 금융상품 범주별 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주
금융수익
금융비용

제67(당)기
제66(전)기
제67(당)기
제66(전)기

현금및현금성자산
127,935
1,925
-
-

단기금융상품
38,002
58,722
-
-

임차보증금
49,692
41,887
-
-

단기차입금
-
-
182,346
418,692

장기차입금
-
-
691,874
548,568

임대보증금
-
-
53,362
53,596

리스부채
-
-
54,341
69,123

파생상품
-
277,646
-
-

합 계
215,629
380,180
981,923
1,089,979

(*) 당사의 금융상품은 파생상품과 단기금융상품 중 일부를 제외하고는 모두 상각후원가 측정 금융자산 및 금융부채입니다.

5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제67(당)기말
제66(전)기말

보유현금
12,598
11,340

보통예금
1,743,588
1,563,970

기타 현금성자산
614,155
-

합 계
2,370,341
1,575,310

6. 매출채권(1) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제67(당)기말
제66(전)기말

매출채권
손실충당금
계
매출채권
손실충당금
계

극장미수금
63,265
(1,958)
61,307
47,925
(1,958)
45,967

임대미수금
19,773
-
19,773
19,277
-
19,277

광고미수금
12,747
-
12,747
13,046
-
13,046

유류미수금
542,546
-
542,546
572,033
-
572,033

기타미수금
12,073
-
12,073
7,732
-
7,732

합 계
650,404
(1,958)
648,446
660,013
(1,958)
658,055

당사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과채권은 일반적으로 회수되지 않으므로1년이 경과한 모든 채권에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 3개월 초과 12개월 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재 재무상태분석에 근거한 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

상기 매출채권에는 보고기간종료일 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 손실충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다.보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제67(당)기말
제66(전)기말

극장미수금
임대미수금
광고미수금
주유소미수금
기타미수금
계
극장미수금
임대미수금
광고미수금
주유소미수금
기타미수금
계

1개월 ~ 3개월
61,307
19,773
12,747
542,546
12,073
648,446
45,967
19,277
13,046
572,033
7,732
658,055

4개월 ~ 6개월
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7개월 ~ 1년
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

1년 경과
1,958
-
-
-
-
1,958
1,958
-
-
-
-
1,958

합 계
63,265
19,773
12,747
542,546
12,073
650,404
47,925
19,277
13,046
572,033
7,732
660,013

(2) 보고기간 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제67(당)기
제66(전)기

기초잔액
1,958
1,958

손상차손 인식금액
-
-

매출채권의 제각
-

기말잔액
1,958
1,958

보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권의 장부가액입니다. 손상된 매출채권에 대한 손실충당금 설정액은 당기 이전에 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었습니다.

7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제67(당)기말
제66(전)기말

매점상품
1,526
1,535

편의점상품
1,086
3,707

유류상품
783,294
1,056,280

기타상품
50,297
74,074

계
836,203
1,135,596

(*) 당기중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 26,824,544천원(전기: 29,335,500천원)입니다.

8. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제67(당)기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

토 지
27,861,589
-
-
-
27,861,589

건 물
16,602,243
-
(7,124,857)
-
9,477,386

구 축 물
2,187,363
(48,154)
(929,620)
(444,231)
765,358

기 계 장 치
708,048
-
(577,455)
-
130,593

차량운반구
15,126
-
(6,671)
-
8,455

비 품
2,214,266
-
(2,090,363)
-
123,903

사용권자산(*)
1,292,736
-
(697,293)
-
595,443

건설중인자산
209,750
-
-
-
209,750

합 계
51,091,121
(48,154)
(11,426,259)
(444,231)
39,172,477

(*)주석 16 참조② 제66(전)기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
계

토 지
28,423,371
-
-
-
28,423,371

건 물
17,374,286
-
(7,206,923)
-
10,167,363

구 축 물
1,855,458
(55,264)
(765,758)
(444,231)
590,205

기 계 장 치
635,605
-
(553,613)
-
81,992

차량운반구
8,301
-
(3,459)
-
4,842

비 품
2,194,877
-
(2,027,245)
-
167,632

사용권자산(*)
1,292,736
-
(425,689)
-
867,047

합 계
51,784,634
(55,264)
(10,982,687)
(444,231)
40,302,452

(*)주석 16 참조

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제67(당)기

(단위: 천원)

구 분
기초장부가액
취 득
처분/폐기
감가상각비
대 체
장부가액

토 지
28,423,371
930,404
-
-
(1,492,186)
27,861,589

건 물
10,167,363
339,224
(3,455)
(351,626)
(674,119)
9,477,387

구 축 물
645,469
334,239
(2,257)
(163,939)
-
813,512

(정부보조금)
(55,264)
-
-
7,110
-
(48,154)

기 계 장 치
81,991
87,619
(13,490)
(25,526)
-
130,594

차량운반구
4,842
6,825
-
(3,213)
-
8,454

비 품
167,632
19,389
-
(63,118)
-
123,903

사용권자산
867,047
-
-
(271,605)
-
595,442

건설중인자산
-
209,750
-
-
-
209,750

합 계
40,302,451
1,927,450
(19,202)
(871,917)
(2,166,305)
39,172,477

② 제66(전)기

(단위: 천원)

구 분
기초장부가액
취 득
처분/폐기
감가상각비
대체
기말장부가액

토 지
29,858,713
-
-
-
(1,435,342)
28,423,371

건 물
11,252,165
-
-
(371,989)
(712,813)
10,167,363

구 축 물
766,782
34,800
-
(156,113)
-
645,469

(국고보조금)
(62,374)
-
-
7,110
-
(55,264)

기 계 장 치
100,737
-
-
(18,745)
-
81,992

차량운반구
6,918
-
-
(2,075)
-
4,843

비 품
182,399
68,258
(251)
(82,774)
-
167,632

사용권자산
1,015,217
124,111
(4,113)
(268,169)
-
867,046

합 계
43,120,557
227,169
(4,364)
(892,755)
(2,148,155)
40,302,452

(3) 담보로 제공된 자산당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 소유자산을 담보로 제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
관련채무

과 목
구 분
장부가액(*)
담보설정금액
종류
금 액
채권자

토지

및 건물

담보제공
31,973,921
21,860,000
단기차입금
14,000,000
부산은행

장기차입금
2,500,000
부산은행

매입채무
341,658
S-OIL

임대보증금
800,000
스타벅스

합 계
31,973,921
21,860,000

17,641,658

(*) 유형자산 이외에 투자부동산으로 분류된 건물의 장부가액이 포함되어 있습니다.(4) 보험가입자산보고기간 종료일 현재 당사는 메리츠화재보험 등에 건물 등 유형자산에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험의 부보금액은 20,245,101천원입니다.

9. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 제67(당)기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

토 지(*)
2,927,528
-
-
-
2,927,528

건 물(*)
2,332,907
-
(970,478)
-
1,362,429

합 계
5,260,435
-
(970,478)
-
4,289,957

(*) 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다. (주석8 참조)

② 제66(전)기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

토 지(*)
1,435,342
-
-
-
1,435,342

건 물(*)
1,225,142
-
(512,329)
-
712,813

합 계
2,660,484
-
(512,329)
-
2,148,155

(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제67(당)기

(단위: 천원)

구 분
기초장부가액
대 체(*)
처분/폐기
감가상각비
장부가액

토 지
1,435,342
1,492,186
-
-
2,927,528

건 물
712,813
674,119
-
(24,503)
1,362,429

합 계
2,148,155
2,166,305
-
(24,503)
4,289,957

(*) 당기 중 당사 건물의 사용목적에 따라 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.② 제66(전)기

(단위: 천원)

구 분
기초장부가액
대 체(*)
처분/폐기
감가상각비
장부가액

토 지
-
1,435,342
-
-
1,435,342

건 물
-
712,813
-
-
712,813

합 계
-
2,148,155
-
-
2,148,155

(*) 전기 중 당사 건물의 사용목적에 따라 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3)
당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 863,616천원입니다.

10. 매입채무 보고기간 종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제67(당)기말
제66(전)기말

외상매입금
354,073
307,861

합 계
354,073
307,861

11. 계약부채당사는 극장영업활동의 매출증진을 위해 고객마일리지제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 당사는 고객이 영화관람 시 일정 포인트(오렌지포인트)를 제공하고 있으며, 동 포인트는 영화관람권 등으로 교환되어 사용될 수 있습니다.부여된 포인트는 발생일의 익년 말일까지 사용할 수 있으며 이 기간이 경과하면 소멸됩니다. 포인트 발생시에는 과거의 사용경험률과 기대수익 등을 고려하여 해당 포인트에 대한 매출을 계약부채로 하여 계상하고 있으며, 포인트 사용시점 또는 소멸시점에 수익으로 인식하고 있습니다.당기말 현재 미사용된 포인트에 해당하는 계약부채는 9,470천원(전기말: 11,998천원)입니다.(1) 보고기간 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제67(당)기
제66(전)기

기초
11,998
12,427

증가(이연액)
2,040
16,606

감소(사용액)
(4,568)
(17,035)

기말
9,470
11,998

12. 임대보증금보고기간 종료일 현재 현재가치로 평가된 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제67(당)기말
제66(전)기말

명목가치
855,000
830,000

유효이자율(%)
-
6.5% ~ 7.24%

현재가치할인차금
-
(53,362)

현재가치
855,000
776,638

13. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제67(당)기말
제66(전)기말

유동부채
단기차입금
14,000,000
2,000,000

비유동부채
장기차입금
2,500,000
15,500,000

합 계
16,500,000
17,500,000

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내 역
이자율(%)
제67(당)기말
제66(전)기말

신한은행
일반자금대출
-
-
2,000,000

부산은행
운전자금
4.99
14,000,000
-

합 계
14,000,000
2,000,000

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내 역
이자율(%)
제67(당)기말
제66(전)기말

신한은행
운전자금
-
-
14,500,000

부산은행
시설자금
5.04
2,500,000
-

국민은행
운전자금
-
-
1,000,000

유동성대체
-
-

합 계
2,500,000
15,500,000

(*) 당기말 기준 부산은행 장기차입금은 전액은 2026년 만기시 일시상환될 예정입니다.

14. 주식기준보상

(1) 회사는 2023년 3월 30일 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 보통주식ㆍ 부여방법 : 보통주 신주발행ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자 에 한해 가득되며 가득일 이후 5년간 행사 가능함(2) 보고기간 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분
주식매수선택권 수량(단위 : 주)
가중평균 행사가격(단위 : 원)

제67(당)기
제66(전)기
제67(당)기
제66(전)기

기초 잔여주
-
-
-
-

부여
78,000
-
8,272
-

행사
-
-
-
-

소멸
-
-
-
-

기말 잔여주
78,000
-
8,272
-

기말 행사가능한 주식수
-
-
-
-

보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 6.2년이며, 행사가격은 8,272원입니다. (3) 당사는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구 분
제67(당)기

당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치
3,545원

부여일의 가중평균 주가
8,600원

주가변동성(*1)
30.88%

배당수익률
0.00%

기대만기(*2)
7년

무위험수익률
3.31%

(*1) 주가변동성은 지난 180일간 일별 주가분석에 기초하여 연환산한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. (*2) 조기행사가능성이 존재하지 않는다고 판단하여 계약만기를 기대만기로 적용하였습니다.(4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 104,767천원(전기: 없음)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

15. 퇴직급여채무(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제67(당)기말
제66(전)기말

확정급여채무의 현재가치
449,185
298,570

사외적립자산의 공정가치
(64,565)
(3,941)

순확정급여부채
384,620
294,629

확정급여채무 및 사외적립자산의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 외부보험계리인인 "보험계리법인지아컨설팅(주)"에 의해서 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 보고기간 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제67(당)기
제66(전)기

기초 확정급여채무
298,570
259,323

퇴직급여 지급액
(21,293)
(56,877)

당기근무원가
112,873
129,777

과거근무원가
-
-

이자비용
12,299
6,188

재측정:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
23,169
(32,699)

- 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익
23,567
(7,142)

기말 확정급여채무
449,185
298,570

(3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 전액 원금보장형 이율보증상품 등에 투자되어 있으며, 그 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제67(당)기말
제66(전)기말

퇴직연금운용자산
64,565
3,941

(4) 보고기간 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제67(당)기
제66(전)기

기초사외적립자산의 공정가치
3,941
1,916

사외적립자산 납입액
60,523
1,992

지급액
-
-

사외적립자산 기대수익
1,852
1,379

재측정요소-사외적립자산의 수익
(1,751)
(1,346)

기말사외적립자산의 공정가치
64,565
3,941

(5) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제67(당)기
제66(전)기

당기근무원가
112,873
129,777

과거근무원가
-
-

순확정급여부채 순이자비용 :

- 확정급여부채의 이자비용
12,299
6,188

- 사외적립자산 기대수익
(1,852)
(1,379)

합 계
123,320
134,586

(6) 보고기간 중 손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 계상하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
제67(당)기
제66(전)기

매출원가
35,286
56,173

판매비와관리비
88,034
78,413

합 계
123,320
134,586

(7) 보고기간중 이익잉여금항목으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제67(당)기
제66(전)기

법인세효과 차감전 재측정요소
(48,487)
38,494

법인세효과
-
-

법인세효과 차감후 재측정요소
(48,487)
38,494

(8) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제67(당)기말
제66(전)기말

할인율
5.22%
6.02%

기대임금상승율
4.55%
4.00%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채(AA-)수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.

(9) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제67(당)기말
제66(전)기말

1% 증가시
1% 감소시
1% 증가시
1% 감소시

할인율
(17,231)
19,743
(11,085)
12,471

기대임금상승율
19,701
(17,509)
12,617
(11,401)

16. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스 사용권자산의 유형별 구성내역은 다음과 같습니다.① 제67(당)기말

(단위: 천원)

구 분

취득원가
상각누계액
장부금액

임차사용권
1,292,736
(697,294)
595,442

합 계
1,292,736
(697,294)
595,442

② 제66(전)기말

(단위: 천원)

구 분

취득원가
상각누계액
장부금액

임차사용권
1,292,736
(425,689)
867,047

합 계
1,292,736
(425,689)
867,047

(2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.① 제67(당)기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감가상각비
감소
기말

임차사용권
867,047
-
(271,605)
-
595,442

합 계
867,047
-
(271,605)
-
595,442

② 제66(전)기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감가상각비
감소
기말

기계장치
10,282
-
(6,169)
(4,113)
-

임차사용권
1,004,935
124,112
(262,000)
-
867,047

합 계
1,015,217
124,112
(268,169)
(4,113)
867,047

(3) 보고기간 중 리스부채의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.① 제67(당)기

(단위: 천원)

구 분
기초
지급
이자비용
기말

임차사용권
760,815
(271,200)
54,341
543,956

합계
760,815
(271,200)
54,341
543,956

② 제66(전)기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
지급
이자비용
기말

기계장치
8,701
-
(1,269)
(7,669)
237
-

임차사용권
860,984
90,145
-
(259,200)
68,886
760,815

합계
869,685
90,145
(1,269)
(266,869)
69,123
760,815

(4) 보고기간 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

제67(당)기
제66(전)기

리스부채에서 발생한 현금유출
271,200
266,868

단기소액리스 관련 비용

7,498
10,867

총현금유출액
278,698
277,735

(5) 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

제67(당)기
제66(전)기

사용권자산 감가상각비
271,605
268,169

리스부채 이자비용
54,341
69,123

단기소액리스료
7,498
10,867

(6) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
제67(당)기말
제66(전)기말

최소리스료
최소리스료의현재가치

최소리스료

최소리스료의현재가치

1년이내
263,400
252,690
271,200
259,957

1년초과 5년이내
337,387
291,266
600,787
500,858

소 계
600,787
543,956
871,987
760,815

차감 : 현재가치 조정금액
(56,831)
-
(111,172)
-

리스부채의 현재가치
543,956
543,956
760,815
760,815

17. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 당사의 금융기관에 대한 여신 한도 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
한도액
사용액
금융기관명

운전자금
14,000,000
14,000,000
부산은행

시설자금
2,500,000
2,500,000
부산은행

한도약정
2,000,000
-
부산은행

(2) 당기말 현재 당사의 차입금,

매입채무
및 임대보증금과 관련하여 당사의 토지 및 건물이 관련 금융기관에 담보(설정금액: 21,860,000천원)로 제공되어 있습니다(주석8 참조).

18. 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제67(당)기말
제66(전)기말

발행할 주식의 총수
10,000,000주
10,000,000주

1주당금액
500원
500원

발행주식수
5,558,848주
5,293,148주

자본금
2,779,424
2,646,574

(*1) 당기중 회사는 제3자배정 유상증자를 실시하였으며, 최대주주인 우양산업개발㈜가 265,700주를 인수하였습니다. 신주발행대금은 2,000,721천원으로 당사의 자본금은 전기말 대비하여 132,850천원 증가하였으며 발행주식수는 5,293,148주에서 5,558,848주로 변경되었습니다. 우양산업개발㈜의 상기 유상증자 주식은 1년간 보호예수됩니다.

19. 기타자본 구성항목(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제67(당)기말
제66(전)기말

재평가적립금
924,408
924,408

기타포괄손익누계액
16,915,917
16,915,917

주식매수선택권
104,767
-

합 계
17,945,092
17,840,325

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제67(당)기말
제66(전)기말

재평가차익
16,915,917
16,915,917

20. 사용이 제한된 이익잉여금이익준비금은 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

21. 결손금처리계산서당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제67(당)기
제66(전)기

처리예정일: 2024년 3월 25일
처리확정일: 2023년 3월 30일

Ⅰ. 미처리결손금

(11,974,171)

(10,366,624)

1. 전기이월미처리결손금
(10,366,624)

(9,133,997)

2. 확정급여제도의 재측정요소
(48,487)

38,495

3. 당기순이익(손실)
(1,559,060)

(1,271,122)

Ⅱ. 차기이월미처리결손금

(11,974,171)

(10,366,624)

22. 수익(1) 당사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
제67(당)기
제66(전)기

영화상영수익
872,941
932,869

매점수익
130,852
153,086

주차수익
388,109
289,861

임대수익
863,616
405,165

유류수익
28,596,710
31,286,375

기타수익
476,283
642,947

합 계
31,328,511
33,710,303

(단위: 천원)

구 분
제67(당)기
제66(전)기

한 시점에 인식하는 수익

영화상영수익
870,414
932,440

매점수익
130,851
153,086

주차수익
-
46,104

유류수익
28,596,710
31,286,375

기타수익
476,283
642,947

소 계
30,074,258
33,060,952

기간에 걸쳐 인식하는 영화상영수익(고객마일리지제도)

당기 인식액
4,568
17,035

당기 이연액
(2,040)
(16,606)

소 계
2,528
429

기간에 걸쳐 인식하는 수익(임대수익 및 주차수익)

임대수익
863,616
405,165

주차수익
388,109
243,757

소 계
1,251,725
648,922

합 계
31,328,511
33,710,303

(2) 보고기간종료일 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격은
계약부채로 계상되어 있으며
당기말 및 전기말 각각 9,470천원 및 11,998천원입니다(주석11 참조). 당사는 동 금액에 대해 2024년말까지 수익(또는 비용차감)으로 실현될 것으로예상하고 있습니다.

23. 판매비와관리비기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제67(당)기
제66(전)기

급여
1,292,908
1,220,160

퇴직급여
88,034
78,413

복리후생비
193,135
172,163

여비교통비
44,295
43,743

접대비
9,729
5,759

통신비
7,562
7,830

수도광열비
21,928
21,439

세금과공과
36,112
28,079

감가상각비
493,444
456,563

보험료
4,797
4,770

차량유지비
2,829
1,808

교육훈련비
623
1,587

도서인쇄비
1,295
2,514

회의비
21
-

소모품비
58,513
63,698

지급수수료
776,445
748,667

운반비
895
1,384

사무용품비
257
216

전력비
69,414
55,625

지급임차료
1,542
5,184

건물관리비
21,725
21,725

광고선전비
13,276
13,936

기타
8,691
9,687

주식보상비용
104,767
-

합 계
3,252,237
2,964,950

24. 비용의 성격별 내역보고기간 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제67(당)기
제66(전)기

판매관리비
매출원가
합 계
판매관리비
매출원가
합 계

재고자산의변동
-
26,824,544
26,824,544
-
29,335,500
29,335,500

종업원급여
1,574,078
486,120
2,060,198
1,470,736
589,591
2,060,327

감가상각비
493,444
402,977
896,421
456,563
436,193
892,756

부금
-
267,732
267,732
-
337,216
337,216

세금과공과
36,112
396,978
433,090
28,079
471,872
499,951

기타비용
1,148,603
513,713
1,662,316
1,009,572
364,273
1,373,845

합 계
3,252,237
28,892,064
32,144,301
2,964,950
31,534,645
34,499,595

25. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 포괄손익계산서에 표시된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제67(당)기
제66(전)기

이자수익
165,937
60,647

이자수익-유효이자율 상각
49,692
41,887

파생상품거래이익
-
277,646

합계
215,629
380,180

(2) 보고기간 중 포괄손익계산서에 표시된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제67(당)기
제66(전)기

이자비용
874,220
697,760

이자비용 -유효이자율 상각
107,703
122,719

외환차손
-
269,500

합 계
981,923
1,089,979

(3) 보고기간 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제67(당)기
제66(전)기

현금및현금성자산
127,935
1,925

현재가치할인차금 상각
49,692
41,887

장단기금융상품이자
38,002
58,722

계
215,629
102,534

(4) 보고기간 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제67(당)기
제66(전)기

단기차입금 이자
182,346
149,192

장기차입금 이자
691,874
548,568

현재가치할인차금 상각
107,703
122,719

합 계
981,923
820,479

26. 법인세비용(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제67(당)기
제66(전)기

법인세부담액
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(21,703)
(217,037)

자본에 직접 가감한 법인세비용
-
-

법인세비용
(21,703)
(217,037)

(2) 보고기간 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제67(당)기
제66(전)기

법인세비용차감전순이익(손실)
(1,580,765)
(1,488,159)

적용세율에 따른 법인세비용(수익)
(330,380)
(312,513)

조정사항 :

비공제비용으로 인한 효과
-
105

법인세효과 미인식액
330,380
312,408

세율변경효과
(21,703)
(217,037)

법인세비용(수익)
(21,703)
(217,037)

유효법인세율(주)
-
-

(*) 보고기간 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다.(3) 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제67(당)기말
제66(전)기말

재평가차이와 관련된 이연법인세부채
4,536,067
4,557,770

(4) 보고기간 종료일 현재 일시적차이, 미사용 세무상결손금 등과 관련된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.① 제67(당)기말

(단위: 천원)

구 분
일시적차이
미사용세무상결손금
합 계

이연법인세자산
269,420
2,452,567
2,721,987

이연법인세부채
(152,755)
-
(152,755)

이연법인세자산(부채) 순액
116,665
2,452,567
2,569,232

미인식이연법인세자산(부채) 순액
116,665
2,452,567
2,569,232

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)
-
-
-

② 제66(전)기말

(단위: 천원)

구 분
일시적차이
미사용세무상결손금
합 계

이연법인세자산
324,882
2,419,493
2,744,375

이연법인세부채
(208,360)
-
(208,360)

이연법인세자산(부채) 순액
116,522
2,419,493
2,536,015

미인식이연법인세자산(부채) 순액
116,522
2,419,493
2,536,015

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)
-
-
-

(5) 보고기간 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제67(당)기

(단위: 천원)

구 분
이연법인세 계상항목
조정 후 기초이연법인세자산(부채)
기말이연법인세자산(부채)

기초잔액
기초잔액변동
조정 후기초잔액
당기증가
당기감소
기말잔액

가산할일시적차이 :

미수수익
(12,576)
-
(12,576)
(22,725)
(12,576)
(22,725)
(2,641)
(4,750)

사외적립자산
(3,941)
-
(3,941)
(60,624)
-
(64,565)
(828)
(13,494)

현재가치할인차금(임대)
(53,362)
-
(53,362)
-
(53,362)
-
(11,206)
-

일시상각충당금(구축물)
(55,264)
-
(55,264)
(48,154)
(55,264)
(48,154)
(11,605)
(10,064)

사용권자산
(867,047)
-
(867,047)
(595,442)
(867,047)
(595,442)
(182,080)
(124,447)

소계
(992,190)
-
(992,190)
(726,945)
(988,249)
(730,886)
(208,360)
(152,755)

차감할 일시적차이 :

감가상각비(비품)
45,511
-
45,511
4,725
41,853
8,383
9,557
1,752

확정급여채무
298,571
-
298,571
171,908
21,293
449,186
62,700
93,880

대손금
15,400
-
15,400
-
-
15,400
3,234
3,218

국고보조금(구축물)
55,264
-
55,264
48,154
55,264
48,154
11,605
10,064

선수수익
104,156
27,162
131,318
-
131,318
-
27,577
-

계약부채
11,998
-
11,998
9,470
11,998
9,470
2,520
1,979

손상차손(구축물)
86,568
-
86,568
-
11,106
75,462
18,179
15,772

현재가치할인차금(임차)
168,774
-
168,774
119,082
168,774
119,082
35,443
24,888

복구충당부채
-
20,000
20,000
-
-
20,000
4,200
4,180

리스부채
760,815
-
760,815
543,956
760,815
543,956
159,771
113,687

소계
1,547,057
47,162
1,594,219
897,295
1,202,421
1,289,093
334,786
269,420

일시적차이 계
554,867
47,162
602,029
170,350
214,172
558,207
126,426
116,665

이월결손금
11,521,395

11,521,395
1,680,219
1,466,844
11,734,770
2,419,493
2,452,567

자본에직접가감한 일시적차이 :

재평가차익
(21,703,668)
-
(21,703,668)
-
-
(21,703,668)
(4,557,770)
(4,536,067)

소계
(21,703,668)
-
(21,703,668)
-
-
(21,703,668)
(4,557,770)
(4,536,067)

합 계
(9,627,406)
47,162
(9,580,244)
(1,850,569)
1,681,016
(9,410,691)
(2,011,851)
(1,966,835)

이연법인세 미인식액(*)
2,545,919
2,569,232

이연법인세부채 인식액
(4,557,770)
(4,536,067)

(*) 일시적차이, 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산의 실현가능성이 불확실하여 법인세효과 금액을 인식하지 아니하였습니다.

② 제66(전)기

(단위: 천원)

구 분
이연법인세 계상항목
조정 후 기초이연법인세자산(부채)
기말이연법인세자산(부채)

기초잔액
기초잔액변동
조정 후기초잔액
당기증가
당기감소
기말잔액

가산할일시적차이 :

미수수익
-
-
-
(12,576)
-
(12,576)
-
(2,641)

사외적립자산
(1,916)
-
(1,916)
(2,025)
-
(3,941)
(422)
(828)

현재가치할인차금(임대)
(39,159)
-
(39,159)
(67,799)
(53,596)
(53,362)
(8,615)
(11,206)

일시상각충당금(구축물)
(64,427)
-
(64,427)
(55,264)
(64,427)
(55,264)
(14,174)
(11,605)

상품
-
(21,556)
(21,556)
-
(21,556)
-
(4,742)
-

사용권자산
(1,015,217)
-
(1,015,217)
(867,047)
(1,015,217)
(867,047)
(223,348)
(182,080)

소계
(1,120,719)
(21,556)
(1,142,275)
(1,004,711)
(1,154,796)
(992,190)
(251,301)
(208,360)

차감할 일시적차이 :

감가상각비(비품)
107,405
(43,651)
63,754
10,487
28,730
45,511
14,026
9,557

확정급여채무
259,323
-
259,323
96,125
56,877
298,571
57,051
62,700

대손금
15,400
-
15,400
-
-
15,400
3,388
3,234

국고보조금(구축물)
64,427
-
64,427
55,264
64,427
55,264
14,174
11,605

선수수익
39,129
(39,129)
-
104,156
-
104,156
-
21,873

계약부채
12,427
-
12,427
11,998
12,427
11,998
2,734
2,520

손상차손(구축물)
97,674
-
97,674
-
11,106
86,568
21,488
18,179

현재가치할인차금(임차)
-
-
-
168,774
-
168,774
-
35,443

리스부채
869,685
-
869,685
760,815
869,685
760,815
191,331
159,771

소계
1,465,470
(82,780)
1,382,690
1,207,619
1,043,252
1,547,057
304,192
324,882

일시적차이 계
344,751
(104,336)
240,415
202,908
(111,544)
554,867
52,891
116,522

이월결손금
10,826,619
206,469
11,033,088
1,161,871
673,564
11,521,395
2,427,279
2,419,493

자본에직접가감한 일시적차이 :

재평가차익
(21,703,668)
-
(21,703,668)
-
-
(21,703,668)
(4,774,807)
(4,557,770)

소계
(21,703,668)
-
(21,703,668)
-
-
(21,703,668)
(4,774,807)
(4,557,770)

합 계
(10,532,298)
102,133
(10,430,165)
(1,364,779)
562,020
(9,627,406)
(2,294,636)
(2,021,755)

이연법인세 미인식액(*)
2,480,171
2,536,015

이연법인세부채 인식액
(4,774,807)
(4,557,770)

(*) 일시적차이, 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산의 실현가능성이 불확실하여 법인세효과 금액을 인식하지 아니하였습니다.

27. 주당손익(1) 기본주당손익① 보고기간의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제67(당)기
제66(전)기

보통주 당기순이익(손실)
(1,559,060,836)
(1,271,122,483)

가중평균유통보통주식수
5,505,708주
4,633,832 주

기본주당이익(손실)
(283)
(274)

② 가중평균유통보통주식수당기 : 2,009,583,420주 ÷ 365일 = 5,505,708주전기 : 1,691,348,808주 ÷ 365일 = 4,633,832주(2) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기에 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.당기에 반희석 효과로 인해 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
제67(당)기

주식선택권으로 인해 발행될 주식수
78,000

28. 영업부문별 정보(1) 영업부문정보당사는 보고기간종료일 현재 극장사업부문, 석유판매사업부문 및 문화레저사업부문을 두고 있습니다. 극장사업부문은 영화상영사업, 매점사업, 주차사업, 임대사업을 운영하고 있으며 영화상영사업은 극장입장료와 슬라이드 상영료 및 시사상영수입 등이 주요 사업수익이며, 임대사업에서는 본사건물의 일부를 임대하고 있고, 매점사업은 극장내 매점 및 편의점에서 음료 및 스낵등의 판매를 하고 있습니다. 또한 당사는 2021년부터 석유판매사업부문 및 문화레저사업부문을 신설하여 주유소 운영과 유류상품의 공급 및 식음료 판매와 굿즈상품을 판매하고 있습니다.

(2) 영업부문별 영업손익 현황 `① 제67(당)기

(단위: 천원)

구 분
극장사업부문
석유판매부문
문화레저사업부문
합계

매 출 액
2,250,818
28,601,409
476,283
31,328,511

매 출 원 가
2,116,807
26,640,440
134,817
28,892,064

매출총이익
134,011
1,960,969
341,466
2,436,447

판매관리비
741,553
1,887,464
623,220
3,252,237

영 업 손 익
(607,542)
73,504
(281,754)
(815,790)

② 제66(전)기

(단위: 천원)

구 분
극장사업부문
석유판매부문
문화레저사업부문
합계

매 출 액
1,780,981
31,286,375
642,947
33,710,303

매 출 원 가
2,260,863
29,091,996
181,785
31,534,644

매출총이익
(479,882)
2,194,379
461,162
2,175,659

판매관리비
576,886
1,795,664
592,400
2,964,950

영 업 손 익
(1,056,768)
398,715
(131,238)
(789,291)

(3) 영업부문별 자산 부채
① 제67(당)기말

(단위: 천원)

구 분
극장사업부문
석유판매부문
문화레저사업부문
합계

보고부문 자산(*1)
41,370,108
8,770,203
858,803
50,999,114

보고부문 부채(*1)
22,522,011
1,320,013
101,588
23,943,612

비유동자산의 증가액(*2)
1,157,028
765,103
5,319
1,927,450

(*1) 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출됐으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다.(*2) 금융상품 및 순확정급여자산은 비유동자산의 증가액에 포함되지 않았습니다.

② 제66(전)기말

(단위: 천원)

구 분
극장사업부문
석유판매부문
문화레저사업부문
합계

보고부문 자산
43,438,115
7,473,419
730,307
51,641,841

보고부문 부채
23,604,403
1,340,614
115,626
25,060,643

비유동자산의 증가액
61,258
125,611
40,300
227,169

29. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제67(당)기
제66(전)기

사용권자산과 리스부채의 인식
-
124,111

유형자산과 투자부동산의 대체
2,166,305
2,148,155

선수수익의 유동성 대체
80,000
-

(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초금액
현금흐름
비현금 변동
기말금액

유동성대체
이자비용
계약증가
계약감소

단기차입금
2,000,000
12,000,000
-
-
-
-
14,000,000

장기차입금
15,500,000
(13,000,000)
-
-
-
-
2,500,000

리스부채
760,815
(271,200)
-
54,341
-
-
543,956

합계
18,260,815
(1,271,200)
-
54,341
-
-
17,043,956

30. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 지배기업 및 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
제67(당)기말
제66(전)기말

최상위지배기업
우양수산(주)
우양수산(주)

지배기업
우양산업개발(주)
우양산업개발(주)

기타의특수관계자
(주)우양네트웍스, 우양냉장(주), (주)고려에너지, 고려화공(주), 에이원컨트리클럽(주),(주)케이이에스
(주)우양네트웍스, 우양냉장(주), (주)고려에너지, 고려화공(주), 에이원컨트리클럽(주),(주)케이이에스

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제67(당)기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자
매출 등
매입 등

지배기업
우양산업개발(주)
36,740
-

기타의특수관계자
(주)우양네트웍스
874
13,765

기타의특수관계자
고려화공(주)
6,821
-

기타의특수관계자
(주)케이이에스
250
-

기타의특수관계자
우양수산(주)
4,788
-

기타의특수관계자
우양냉장(주)
2,351
-

합계
51,824
13,765

② 제66(전)기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자
매출 등
매입 등
사용권자산취득

지배기업
우양산업개발(주)
37,845
-
-

기타의특수관계자
(주)우양네트웍스
855
-
124,111

기타의특수관계자
고려화공(주)
7,893
-
-

기타의특수관계자
(주)케이이에스
244
-
-

기타의특수관계자
우양수산(주)
4,480
-
-

기타의특수관계자
우양냉장(주)
2,362
-
-

합계
53,679
-
124,111

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 등의 잔액은 다음과 같습니다.① 제67(당)기말

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자
채권
채무

매출채권
임차보증금
매입채무 등
차입금
리스부채
임대보증금 등

지배기업
우양산업개발(주)
-
-
-
-
-
30,000

기타의특수관계자
(주)우양네트웍스
-
406,911
-
-
394,064
-

기타의특수관계자
(주)고려에너지
-
82,831
-
-
127,229
-

합계
-
489,742
-
-
521,293
30,000

② 제66(전)기말

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자
채권
채무

매출채권
임차보증금
매입채무 등
차입금
리스부채
임대보증금 등

지배기업
우양산업개발(주)
-
-
-
-
-
30,023

기타의특수관계자
(주)우양네트웍스
-
374,616
-
-
535,046
-

기타의특수관계자
(주)고려에너지
-
76,398
-
-
174,863
-

합계
-
451,014
-
-
709,909
30,023

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.① 제67(당)기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자
자금대여거래
자금차입거래
유상증자

대여
회수
차입
상환

지배기업
우양산업개발(주)
-
-
-
-
2,000,721

기타의특수관계자
(주)우양네트웍스(*1)
-
-

180,000
-

기타의특수관계자
(주)고려에너지(*2)
-
-
-
60,000
-

(*1) (주)우양네트웍스와 체결한 리스계약에 따라 당기 중 발생한 리스부채의 상환금액과 이자비용은 각각 180,000천원, 39,019천원입니다.(*2) (주)고려에너지와 체결한 리스계약에 따라 당기 중 발생한 리스부채의 상환금액과 이자비용은 각각 60,000천원, 이자비용은 12,366천원입니다.② 제66(전)기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자
자금대여거래
자금차입거래

대여
회수
차입
상환

지배기업
우양산업개발(주)
-
-
500,000
1,000,000

기타의특수관계자
(주)우양네트웍스(*1)
-
-
90,145
168,000

기타의특수관계자
(주)고려에너지(*2)
-
-
-
60,000

(*1) 전기 중 (주)우양네트웍스와 체결한 리스계약에 따라 신규로 인식한 사용권자산은 124,111원, 리스부채는 90,145천원이며, 전기 중 발생한 리스부채의 상환금액과 이자비용은 각각 168,000천원, 47,786천원입니다.(*2) (주)고려에너지와 체결한 리스계약에 따라 전기 중 발생한 리스부채의 상환금액과 이자비용은 각각 60,000천원, 이자비용은 16,045천원입니다.(5) 기중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제67(당)기
제66(전)기

단기급여
154,874
148,050

퇴직급여
13,973
12,380

주식보상비용
104,767
-

합 계
273,614
160,430

(*) 당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의책임자 역할을 수행하는 임원이상의 경영진 및 사외이사를 주요경영진으로 판단하고있습니다.31. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하면서 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제67(당)기말
제66(전)기말

부채총계
23,943,612
25,060,643

자본총계
27,055,502
26,581,198

현금및현금성자산
2,370,341
1,575,310

단기금융상품
2,500,000
5,066,079

장단기차입금
16,500,000
17,500,000

순차입금
11,629,659
10,858,611

부채비율
88.5%
94.3%

순차입금비율
43.0%
40.9%

(2) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 또는 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

① 신용위험 관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금 예치등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

보고기간 종료일 현재 금융상품의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제67(당)기말
제66(전)기말

금융자산 :

현금및현금성자산
2,370,341
1,575,310

단기금융상품
2,500,000
5,066,079

매출채권
648,446
658,055

미수금
89,172
75,858

미수수익
22,725
12,576

보증금
930,918
581,226

금융자산 계
6,561,602
7,969,104

② 유동성위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년이내
1년이후2년이내
2년이후
합 계

매입채무
354,073
-
-
354,073

미지급금
147,430
-
-
147,430

미지급비용
308,283
-
-
308,283

임대보증금
830,000
-
25,000
855,000

단기차입금(*1)
14,292,838
-
-
14,292,838

장기차입금(*1)
126,345
126,000
2,552,471
2,804,816

리스부채
263,400
240,000
97,387
600,787

금융부채계
16,322,369
366,000
2,674,858
19,363,227

(*) 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었습니다.

(*1) 동 금액에는 기간별 지급하는 이자의 현금유출액이 포함되어 있습니다.③ 시장위험가. 환위험 관리당사는 보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 없습니다. 이로 인하여 환위험에 노출되어 있지 아니합니다.

나.이자율위험 관리보고기간 종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제67(당)기말
제66(전)기말

금융자산 :
4,870,341
6,641,389

현금및현금성자산
2,370,341
1,575,310

단기금융상품
2,500,000
5,066,079

금융부채 :
17,043,956
18,260,815

단기차입금
14,000,000
2,000,000

장기차입금
2,500,000
15,500,000

리스부채
543,956
760,815

기중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제67(당)기
제66(전)기

1%상승시
1%하락시
1%상승시
1%하락시

이자수익
24,352
(24,352)
33,207
(33,207)

이자비용
(85,220)
85,220
(91,304)
91,304

32. 재무제표의 승인

동 재무제표는 2024년 2월 2일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 25일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

다. 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

-최근 2사업연도의 배당내역이 없습니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

조영준
1980.11.11
사내이사
-
최대주주의 대표이사
이사회

서형석
1965.07.20
사내이사
-
-
이사회

김기아
1980.09.12
사내이사
-
최대주주 관계회사의 임원
이사회

조병주
1964.05.14
사외이사
-
-
이사회

임영욱
1969.12.20
사외이사
-
-
이사회

총 ( 5 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

조영준
우양산업개발(주) 대표이사세기상사(주) 대표이사
2015~20212012~현재
前우양수산(주) 대표이사現우양산업개발(주) 대표이사
해당사항없음

서형석
세기상사(주) 이사
1992~2021
前우양산업개발(주) 부장
해당사항없음

김기아
(주)우양네트웍스 이사세기상사(주) 이사
2017~현재
現(주)우양네트웍스 이사
해당사항 없음

조병주
칼론인베스트먼트자산운용 대표이사
2015~20182019~현재
前이베스트투자증권 전무現칼론인베스트먼트자산운용 대표이사
해당사항없음

임영욱
공인회계사
2004~20052005~20192019~현재
前대주회계법인 회계사前정동회계법인 이사現성현회계법인 상무이사
해당사항없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

조영준
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

서형석
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

김기아
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

조병주
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

임영욱
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

라. 후보자의 직무수행계획

<사외이사 후보자 조병주>1) 전문성 - 후보자는 이베스트투자증권 전무를 역임하고, 칼론인베스트먼트자산운용 대표이사를 재임하면서 회사 경영 및 금융업의 특성을 잘 이해하고 있습니다. 이러한 전문지식과 경험을 바탕으로 이사회에 참여하여 회사의 지속가능한 성장에 기여하겠습니다.2) 독립성 - 후보자는 회사 및 대주주 등과의 이해관계가 없는 독립적인 의사결정과 직무수행이 가능한 자로, 사외이사에게 주어진 역할과 책임을 투명하고 공정하게 이행해 나가겠습니다.3) 직무수행 및 의사결정 기준 - 후보자는 주주와 이해관계자의 이익을 대변하는 동시에 회사의 장기적 성장과 기업가치 극대화를 위한 합리적인 의사결정이 이루어질 수 있도록 하겠습니다.4) 책임과 의무에 대한 인식 및 준수 - 후보자는 선관주의의무와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 겸업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 관련 법령 상 책임과 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수하겠습니다. 또한 이사회에 성실히 참여하는 등 사외이사의 역할을 충실히 이행하겠습니다.<사외이사 후보자 임영욱>1) 전문성 - 정동회계법인의 이사를 역임하고, 성현회계법인의 상무이사로 재임하고 있습니다. 이러한 재무/회계분야의 전문지식과 경험을 바탕으로 이사회에 참여하여 회사의 지속가능한 성장에 기여하겠습니다.2) 독립성 - 회사 및 대주주 등과의 이해관계가 없는 독립적인 의사결정과 직무수행이 가능한 자로, 사외이사에게 주어진 역할과 책임을 투명하고 공정하게 이행해 나가겠습니다.3) 직무수행 및 의사결정 기준 - 주주와 이해관계자의 이익을 대변하는 동시에 회사의 장기적 성장과 기업가치 극대화를 위한 합리적인 의사결정이 이루어질 수 있도록 하겠습니다.4) 책임과 의무에 대한 인식 및 준수 - 선관주의의무와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 겸업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 관련 법령 상 책임과 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수하겠습니다. 또한 이사회에 성실히 참여하는 등 사외이사의 역할을 충실히 이행하겠습니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

세기상사(주)의 진행중인 사업에 대한 적임자로 판단되어 추천하였습니다.

확인서

확인서_사내이사_조영준

확인서_사내이사_서형석

확인서_사내이사_김기아

확인서_사외이사_조병주

확인서_사외이사_임영욱

※ 기타 참고사항

-해당사항없음

□ 감사의 선임

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

변인섭
1972.01.14
해당사항없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

변인섭
탠덤앤컴퍼니(주) 대표이사(주)인투모비로지 대표이사
2013~20142014~현재2022~현재
공인회계사前한화투자증권 IB센터장現탠덤앤컴퍼니(주) 대표이사現(주)인투모비로지 대표이사
해당사항없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

세기상사(주)의 현재 및 장래의 사업을 진행함에 있어 적임자로 판단되어 추천하였습니다.

확인서

확인서_감사_변인섭

<감사후보자가 예정되지 아니한 경우>

선임 예정 감사의 수
(명)

※ 기타 참고사항

-해당사항없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
5 ( 2 )

보수총액 또는 최고한도액
1,000,000,000

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
5 ( 2 )

실제 지급된 보수총액
137,773,600

최고한도액
1,000,000,000

※ 기타 참고사항

-해당사항없음

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
100,000,000

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
18,000,000

최고한도액
100,000,000

※ 기타 참고사항

-해당사항없음

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2024년 03월 15일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

-상법시행령 제31조(주주총회의 소집공고) 제4항 제4호에 의거하여 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 개최 1주전까지 금융감독원 전자공시시스템(http://www.dart.fss.or.kr) 제출 및 당사 홈페이지(www.daehancinema.co.kr)에 게재할 예정입니다.

※ 참고사항

□ 주총 집중일 주총 개최 사유 : 해당사항없음□ 금번 정기주주총회는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1이하의 주식을 소유한 주주에 대해서는 상법 제542조의 4, 당사 정관 제21조의 2에 의하여 본 공고로 소집 통지를 갈음하오니 참고하여 주시기 바랍니다.