와이지-원 — 의결권대리행사권유참고서류 (20240307)
제출인: 와이지-원

의결권대리행사권유참고서류
3.7
(주)와이지-원

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2024년 03월 07일

권 유 자:
성 명: (주)와이지-원주 소: 인천광역시 연수구 송도과학로16번길 13-40(송도동)전화번호: 032)526-0909

작 성 자:
성 명: 박지혜부서 및 직위: 재무본부 과장전화번호: 032)526-0909

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
(주)와이지-원
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2024년 03월 07일
라. 주주총회일
2024년 03월 28일

마. 권유 시작일
2024년 03월 12일
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결제원

(인터넷 주소)
(인터넷 주소) https://evote.ksd.or.kr(모바일 주소) https://evote.ksd.or.kr/m

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
(인터넷 주소) https://evote.ksd.or.kr(모바일 주소) https://evote.ksd.or.kr/m

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

(주)와이지-원
보통주
0
0.00
본인
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

송호근
최대주주
보통주
5,064,308
14.05
최대주주
-

신숙희
최대주주의 특별관계자
보통주
205,620
0.57
최대주주의 특별관계자
-

송시한
등기임원
보통주
2,768,394
7.68
등기임원
-

송지한
미등기임원
보통주
1,963,577
5.44
미등기임원
-

송주리
최대주주의 특별관계자
보통주
1,285,030
3.57
최대주주의 특별관계자
-

윤태섭
등기임원
보통주
2,000
0.01
등기임원
-

유윤균
등기임원
보통주
1,700
0.00
등기임원
-

이창영
미등기임원
보통주
54,000
0.15
미등기임원
-

권오성
미등기임원
보통주
2,450
0.01
미등기임원
-

이호균
최대주주의 특별관계자
보통주
6,000
0.02
특수관계회사의 임원
-

(주)휴텍
최대주주의 특별관계자
보통주
204,177
0.57
최대주주의 특별관계자
-

(주)한국기술
최대주주의 특별관계자
보통주
29,000
0.08
최대주주의 특별관계자
-

신세기산업(주)
최대주주의 특별관계자
보통주
3,185
0.01
최대주주의 특별관계자
-

계
-
11,589,441
32.16
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

임형재
개인
0
직원
-
-

박지혜
개인
314
직원
-
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2024년 03월 07일
2024년 03월 12일
2024년 03월 27일
2024년 03월 28일

나. 피권유자의 범위

의결권 있는 주식을 소유한 주주 전체(2023년 12월 31일 주주명부 기준)

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2024년 3월 18일 9시 ~ 2024년 3월 27일 17시(기간 중 24시간 이용 가능)

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
(인터넷 주소) https://evote.ksd.or.kr(모바일 주소) https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
주주총회 소집통지 및 공시에 "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항"을 안내 하였음

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
X

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

YG-1
https://www.yg1.co.kr
-

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를 받는다는 의결권 피권유자의 의사표시를 확보할 예정임.

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처ㆍ주 소 : (21984) 인천광역시 연수구 송도과학로16번길 13-40(송도동)ㆍ전화번호 : 032)526-0909- 우편접수 여부 : 가능- 접수기간 : 2024년 03월 12일 ~ 2024년 03월 27일

다. 기타 의결권 위임의 방법

해당사항 없음.

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2024년 03월 28일 오전 09시

장 소
인천광역시 연수구 송도과학로16번길 13-40(송도동) 본사 1981 Vision Hall (3층)

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2024년 3월 18일 9시 ~ 2024년 3월 27일 17시(기간 중 24시간 이용 가능)

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
(인터넷 주소) https://evote.ksd.or.kr(모바일 주소) https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
주주총회 소집통지 및 공시에 "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항"을 안내 하였음

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

해당사항 없음.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안) 제38기 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

2023년은 러시아 ·우크라이나 전쟁 지속, 중동지역 전쟁, 글로벌 긴축으로 인한 고금리 영향등으로 국내 및 글로벌 경기가 부진하였습니다. 이는 당사 전방 산업인 제조업 경기 위축 및 글로벌 교역의 부진으로 이어져 회사의 경영환경을 어렵게 한 해였습니다.

이러한 환경에서 회사는 글로벌 생산 경쟁력 및 협업체계 강화를 통한 공급망 안정화와 생산성 확대에 힘썼습니다. 이에, 별도매출은 소폭 하락하였으나, 연결매출은 소폭 상승하였습니다. 이익률은 경기 부진 및 고금리의 영향으로 별도 및 연결에서 상당 부분 감소되었습니다.

2024년에는 지난해부터 이어온 지역별 전쟁 지속 및 글로벌 긴축 지속에 따른 고금리 영향등으로 글로벌 경기의 빠른 회복이 지연될 것으로 전망되고 있습니다. 이러한 상황에서도 회사는 고객가치 창출 극대화와 지속 성장 경영체계 강화를 최우선 경영과제로 삼아 변화와 혁신에 노력하여, 지속적인 매출 성장과 신규 고객의 확보, 내부 효율화를 통하여 더욱 성장하는 한 해가 되겠습니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ 이익잉
여금처분계산서(결손금처리계산서)

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표와 상세한 주석사항은 향후 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제38기말 2023년 12월 31일 현재

제37기말 2022년 12월 31일 현재

주식회사 와이지-원과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 38 기말
제 37 기말

자 산

유동자산

478,610,575,794

477,189,017,933

현금및현금성자산
5,34
31,304,863,701

43,517,363,079

단기금융상품
10
748,195,972

1,124,928,000

매출채권및기타채권
7,35,36
78,683,245,466

82,011,181,380

재고자산
8
347,485,523,898

330,863,791,551

당기법인세자산
32
1,624,644,630

859,185,305

기타유동자산
9
18,764,102,127

18,812,568,618

비유동자산

483,912,462,221

463,678,052,458

장기금융상품
5,10,35
3,000,000

3,000,000

매출채권및기타채권
7,35,36
3,108,836,761

3,227,535,399

당기손익-공정가치측정금융자산
6
3,717,504,509

4,251,985,383

지분법적용투자지분
12,36
1,535,813,288

1,332,587,756

유형자산
13,14
418,719,618,473

404,788,703,111

투자부동산
15
7,895,355,760

7,134,689,575

무형자산
16
7,225,137,409

7,417,892,877

사용권자산
17
21,913,000,484

16,388,291,782

이연법인세자산
32
19,689,995,537

19,116,866,575

기타비유동자산
9
104,200,000

16,500,000

자 산 총 계

962,523,038,015

940,867,070,391

부 채

유동부채

433,728,149,493

456,722,508,122

매입채무및기타채무
18,35,36
54,422,870,763

73,199,712,443

단기차입금
19,35
291,272,615,596

274,032,237,045

유동성장기부채
19,35
32,887,879,000

57,398,415,995

유동성사채
19
36,989,731,827

22,989,971,670

충당부채
23
58,349,531

54,562,915

당기법인세부채
32
7,572,118,857

18,201,978,470

리스부채
20
4,014,175,517

3,256,221,409

기타유동부채
21
6,510,408,402

7,589,408,175

비유동부채

173,067,186,739

144,346,104,163

장기매입채무및기타채무
18,35,36
862,357,266

778,421,593

장기차입금
19,35
76,899,102,234

59,157,904,467

사채
19,35
67,869,627,613

51,939,406,647

리스부채
20
9,558,046,130

9,271,216,276

퇴직급여채무
22
7,802,836,863

11,655,918,718

이연법인세부채
32
10,075,216,633

11,543,236,462

부 채 총 계

606,795,336,232

601,068,612,285

자 본

지배기업 소유주에게 귀속되는 지분

349,890,553,976

334,558,178,975

자본금
1,24
17,820,288,000

17,820,288,000

기타불입자본
24
102,887,508,159

102,470,434,523

이익잉여금
25
239,305,474,813

225,616,188,087

기타자본구성요소
26
(10,122,716,996)

(11,348,731,635)

비지배지분

5,837,147,807

5,240,279,131

비지배지분

5,837,147,807

5,240,279,131

자 본 총 계

355,727,701,783

339,798,458,106

부 채 및 자 본 총 계

962,523,038,015

940,867,070,391

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제38기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제37기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 와이지-원과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 38 기
제 37 기

매출액
4,27,36

553,181,695,854

549,800,690,069

매출원가
31,36

365,094,654,613

347,273,485,930

매출총이익

188,087,041,241

202,527,204,139

판매비
28,31,36
83,575,280,949

79,702,647,639

관리비
28,31,36
50,533,685,082

51,020,195,523

대손상각비(환입)
7
(707,573,161)

(839,845,383)

영업이익

54,685,648,371

72,644,206,360

기타수익
29
17,430,624,608

24,471,282,490

기타비용
29
10,056,873,684

18,304,175,409

금융수익
30
9,969,213,046

9,512,250,747

금융비용
30
42,629,625,018

31,539,179,119

기타의대손상각비(환입)
7
(1,396,710,503)

1,381,417,365

관계기업투자이익
12
117,116,375

585,827,080

법인세비용차감전순이익

30,912,814,201

55,988,794,784

법인세비용
32

6,559,736,557

22,559,798,513

당기순이익

24,353,077,644

33,428,996,271

당기기타포괄손익

2,188,054,271

(7,526,302,155)

후속적으로당기손익으로재분류되지 않는 항목

990,703,391

(3,875,741,500)

확정급여제도 재측정요소

1,270,132,552

(4,968,899,359)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세

(279,429,161)

1,093,157,859

후속적으로당기손익으로재분류될수있는 항목

1,197,350,880

(3,650,560,655)

외화환산외환차이의 세전기타포괄손익

1,111,241,724

(3,659,397,087)

지분법자본변동

110,396,354

11,328,759

당기손익으로재분류될수있는항목의법인세
32
(24,287,198)

(2,492,327)

당기총포괄이익

26,541,131,915

25,902,694,116

당기순이익의 귀속:

지배기업 소유주지분

23,438,144,978

32,035,675,334

비지배지분

914,932,666

1,393,320,937

총포괄이익의 귀속

지배기업 소유주지분

25,654,863,008

24,487,153,425

비지배지분

886,268,907

1,415,540,691

주당손익
33

기본주당이익

731

1,027

희석주당이익

685

937

연 결 자 본 변 동 표

제38기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제37기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 와이지-원과 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
납입자본
기타불입자본
이익잉여금
기타자본구성요소
지배주주의 소유주귀속
비지배지분
총계

주식발행초과금
기타자본조정

2022.01.01(전기초)
17,820,288,000
98,644,700,541
4,535,595,586
203,611,125,293
(7,675,951,226)
316,935,758,194
5,608,754,163
322,544,512,357

총포괄이익(손실) :

당기순이익
-
-
-
32,035,675,334
-
32,035,675,334
1,393,320,937
33,428,996,271

보험수리적손실
-
-
-
(3,875,741,500)

(3,875,741,500)
-
(3,875,741,500)

지분법자본변동
-
-
-
-
8,836,432
8,836,432
-
8,836,432

해외사업장환산외환차이
-
-
-
-
(3,681,616,841)
(3,681,616,841)
22,219,754
(3,659,397,087)

총포괄이익(손실) 소계
-
-
-
28,159,933,834
(3,672,780,409)
24,487,153,425
1,415,540,691
25,902,694,116

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 :

연차배당
-
-
-
(6,154,871,040)
-
(6,154,871,040)
-
(6,154,871,040)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유주지분 변동
-
-
(709,861,604)
-
-
(709,861,604)
(1,784,015,723)
(2,493,877,327)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계

-
-
(709,861,604)
(6,154,871,040)
-
(6,864,732,644)
(1,784,015,723)
(8,648,748,367)

2022.12.31(전기말)
17,820,288,000
98,644,700,541
3,825,733,982
225,616,188,087
(11,348,731,635)
334,558,178,975
5,240,279,131
339,798,458,106

2023.01.01(당기초)
17,820,288,000
98,644,700,541
3,825,733,982
225,616,188,087
(11,348,731,635)
334,558,178,975
5,240,279,131
339,798,458,106

총포괄이익(손실):

당기순이익
-
-
-
23,438,144,978
-
23,438,144,978
914,932,666
24,353,077,644

보험수리적손실
-
-
-
990,703,391
-
990,703,391
-
990,703,391

지분법자본변동
-
-
-
-
86,109,156
86,109,156
-
86,109,156

해외사업장환산외환차이
-
-
-
-
1,139,905,483
1,139,905,483
(28,663,759)
1,111,241,724

총포괄이익(손실) 소계
-
-
-
24,428,848,369
1,226,014,639
25,654,863,008
886,268,907
26,541,131,915

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 :

연차배당
-
-
-
(10,739,561,643)
-
(10,739,561,643)
-
(10,739,561,643)

지배기업의 유상증자
-
-
-
-
-
-
229,518,320
229,518,320

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유주지분 변동
-
-
417,073,636
-
-
417,073,636
(518,918,551)
(101,844,915)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계
-
-
417,073,636
(10,739,561,643)
-
(10,322,488,007)
(289,400,231)
(10,611,888,238)

2023.12.31(당기말)
17,820,288,000
98,644,700,541
4,242,807,618
239,305,474,813
(10,122,716,996)
349,890,553,976
5,837,147,807
355,727,701,783

연 결 현 금 흐 름 표

제 38 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 37 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 와이지-원과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 38기
제 37 기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름

40,204,791,491

13,113,499,574

1. 영업에서창출된현금흐름

60,334,393,190

29,259,197,419

가.당기순이익
34
24,353,077,644

33,428,996,271

나.가감
34
84,135,298,012

84,634,461,114

다.자산,부채의 증감
34
(48,153,982,466)

(88,804,259,966)

2. 법인세의납부

(20,129,601,699)

(16,145,697,845)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름

(56,528,418,915)

(26,368,881,503)

1.투자활동으로인한현금유입액

4,912,251,144

25,197,232,021

이자의수취

2,004,177,968

1,348,859,095

단기금융상품의처분

1,842,200,000

-

보증금의감소

13,356,856

726,242

당기손익-공정가치측정금융자산의처분

864,935,139

3,339,485,855

유형자산의처분

187,581,181

537,800,705

무형자산의처분

-

120,360,124

매각예정자산의 처분

-

19,850,000,000

2.투자활동으로인한현금유출액

(61,440,670,059)

(51,566,113,524)

단기금융상품의취득

(1,444,192,118)

-

당기손익-공정가치측정금융자산의취득

(1,683,877,140)

(3,317,999,560)

보증금의증가

(200,186,174)

(924,142,876)

유형자산의취득

(57,260,859,430)

(45,597,687,739)

무형자산의취득

(851,555,197)

(1,726,283,349)

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름.

4,381,283,407

21,503,608,577

1.재무활동으로인한현금유입액

296,270,663,145

213,433,319,704

유상증자

229,518,320

-

단기차입금의차입

174,276,372,382

137,997,747,155

장기차입금의차입

68,901,342,443

60,465,592,549

사채의발행

52,863,430,000

14,969,980,000

2.재무활동으로인한현금유출액

(291,889,379,738)

(191,929,711,127)

이자의지급

(27,841,811,825)

(14,834,155,353)

단기차입금의상환

(151,766,982,069)

(85,223,616,819)

유동성장기부채의상환

(74,000,124,290)

(79,266,547,880)

배당금의지급

(10,739,561,643)

(6,154,871,040)

사채의상환

(23,000,000,000)

-

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유주지분 변동

-

(2,493,877,327)

리스부채의상환

(4,540,899,911)

(3,956,642,708)

Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(270,155,361)

(383,367,879)

V.연결실체의 변동으로 인한 증감

-

(182,984,753)

Ⅵ.현금의및현금성자산증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ+V)

(12,212,499,378)

7,681,874,016

Ⅶ.기초의현금및현금성자산

43,517,363,079

35,835,489,063

Ⅷ.기말의현금및현금성자산

31,304,863,701

43,517,363,079

연결재무제표에 대한 주석

제38기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제37기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 와이지-원과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 와이지-원 (이하 "당사")은 1986년 9월 25일 양지원공구로 설립되었으며, 1999년 10월 12일 상호를 주식회사 와이지-원으로 변경하였습니다. 또한, 당사는 1997년 8월 6일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장하였으며, 절삭공구 제조판매 및 수출입업 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다.

수 차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당반기말 현재 납입자본금은 보통주 15,286,910천원, 우선주 2,533,378천원이며, 제31기 및 제35기 중 당사가 상법 제343조에 의거 상환전환우선주 571,428주 및 875,420주를 이익소각의 방식으로 상환하여 자본금과 발행주식액면 총액은 일치하지 않습니다.

당기말 현재의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율(%)

보통주
우선주
보통주
우선주

송호근 外
11,584,336
-
37.89%
-

IMC International Metalworking Companies B.V.
2,400,000
-
7.85%
-

국민연금공단
895,256
-
2.93%
-

와이밸류업 유한회사
-
3,619,909
-
100.00%

기타주주
15,694,227
-
51.33%
-

합 계
30,573,819
3,619,909
100%
100%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

·순공정가치로 측정하는 매각예정자산

·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 연결

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산보다 클 경우, 그 초과금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화의 표시

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배연결실체의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표 또한 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 표시통화로의 환산

연결실체의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결실체의 재무제표에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다.

- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율

- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율

- 자본은 역사적 환율

- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산/부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산/부채로 보아 마감 환율로 환산합니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체 기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 ‘기타영업외수익(비용)’ 또는 ‘금융수익(비용)’으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 취득원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용 가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업 과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2.9 매각예정비유동자산

비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.10 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분

내 용 연 수

건물

20-50년

구축물

15-40년

기계장치

10-15년

차량운반구

2-9년

기타의유형자산

3-18년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산

영업권은 주석 2.3 (1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다.

2.14 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식 시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 2.10의 유형자산과 동일한 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.15 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매 목적의 금융상품과 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품입니다. 단기매매 금융부채는 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행하는 금융부채와 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 복합금융상품으로부터 분리된 내재파생상품입니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품은 연결실체가 발행한 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다.

2.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 반품충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결실체는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 종업원급여 (퇴직급여)

확정급여형 퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및재측정요소로구성되어 있습니다.

연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 연결실체는 총급여에 대해 기업회계기준서제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 연결실체는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.

2.20 수익인식

연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

(1) 계약의 식별

연결실체는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

(2) 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결실체는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의 무를 식별하고 있습니다.

(3) 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금 대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

(4) 거래가격의 배분

연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

(5) 수익인식

연결실체는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결실체가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2.21 리스

(1) 리스제공자

연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

연결실체는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결실체는 계약이 집행 가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상 기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행 가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

연결실체 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 확정급여형 퇴직급여제도

연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

당기말 현재 순확정급여부채는 7,802,837천원(전기말: 11,655,919천원)이며, 세부사항은 재무제표에 대한 주석 22에서 기술하고 있습니다.

(2) 영업권 손상검사

영업권 손상여부를 결정하기 위해서는 영업권이 배분되는 현금창출단위의 사용가치에 대한 추정을 필요로 합니다. 사용가치를 계산하기 위해서는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합니다. 영업권에 대한 세부사항은 주석 16에 기재되어 있습니다.

4. 부문별 정보(1) 사업정보연결실체는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문이므로, 관련된 공시사항을 생략하였습니다.

(2) 지역에 대한 정보연결실체는 6개의 주요 지역[한국(본사 소재지 국가), 프랑스, 중국, 인도, 미국, 아시아 및 기타 등]에서 영업하고 있습니다. 연결실체의 주요 소재지별로 세분화된 외부고객으로의 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
매출액

매출구분
매출지역
당기
전기

내수
한국
90,418,988
90,868,598

내수소계
90,418,988
90,868,598

수출
중국
59,217,793
60,957,372

프랑스
57,185,801
50,300,728

인도
34,480,771
26,208,544

미국
136,890,203
132,035,715

기타
174,988,140
189,429,733

수출소계
462,762,708
458,932,092

합계
553,181,696
549,800,690

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
거래처
당기말
전기말
제한사유

보통예금
국민은행
12,652
4,893
정부지원금

Chase bank
25,788
25,346
신용카드보증금

장기금융상품
국민은행
3,000
3,000
당좌개설보증금

합계
41,440
33,239

6. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(부채) 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

당기손익인식측정항목 금융자산

지분상품

출자금(주1)
-
19,500
-
19,500

펀드
-
954,700
-
954,700

벤처투자
-
2,743,305
-
3,126,056

장기저축성보험
-
-
-
151,729

소계
-
3,717,505
-
4,251,985

(주1)
해당 출자금의 장부금액은 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
76,658,922
-
85,465,462
-

차감:손실충당금
(3,751,076)
-
(5,003,427)
-

미수금
5,959,771
735,763
1,770,433
601,588

차감:대손충당금
(296,967)
-
(221,287)
-

단기대여금
545
-
-
-

장기대여금
-
2,108,595
-
2,181,195

차감:손실충당금
-
(390,899)
-
(519,080)

보증금
-
592,266
-
963,832

주임종대여금
112,050
63,112
-
-

합계
78,683,245
3,108,837
82,011,181
3,227,535

(2) 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가금융자산으로 측정됩니다. 연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인을 포함한 요소들이 조정된 충당금 설정률표를 이용하여 산정합니다.(3) 당기말 현재 은행에 57,187,470천원(전기말79,974,718천원)에 상당하는 채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이 거래는 담보부 차입금으로 회계처리하였습니다(주석 19 참조). 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않은 경우 회수되지 않은 매출채권 금액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초금액
5,743,794
6,714,111

대손상각비
231,054
663,986

제각
(442,179)
(7,867)

환입
(936,465)
(1,615,166)

기타
(157,262)
(11,270)

기말금액
4,438,942
5,743,794

(5) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

1. 연체되지 않은 채권
65,618,246
69,371,424

2. 연체된 채권
19,924,912
20,870,719

3개월 이하
11,511,026
11,559,473

3개월 초과 6개월 이하
2,086,229
2,346,518

6개월 초과 12개월 이하
2,750,677
2,570,940

12개월 초과
3,576,980
4,393,788

3. 개별적으로 손상된 채권
687,866
740,367

4. 대손충당금
(4,438,942)
(5,743,794)

기말금액
81,792,082
85,238,716

8. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상 품
8,077,177
(1,806,183)
6,270,994
7,807,903
(1,426,110)
6,381,793

제 품
281,342,887
(56,520,992)
224,821,895
245,381,779
(48,571,027)
196,810,752

재공품
43,871,922
(2,816,666)
41,055,256
45,758,670
(3,260,423)
42,498,247

원재료
62,025,628
(320,534)
61,705,094
72,283,698
(252,567)
72,031,131

저장품
10,244,345
(47,808)
10,196,537
7,095,636
(32,108)
7,063,528

미착품
3,427,554
-
3,427,554
6,051,503
-
6,051,503

반품계약자산
8,194
-
8,194
26,838
-
26,838

합 계
408,997,707
(61,512,183)
347,485,524
384,406,027
(53,542,235)
330,863,792

당기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 359,085,911천원(전기 : 338,214,448천원)입니다.당기 중 매출원가로 인식한 재고자산 평가손실은 7,969,948천원(전기 : 2,232,854천원)입니다.

연결실체의 재고자산 중 일부가 은행차입금에 대한 담보(채권최고액 당기말 : 66,677,715천원, 전기말 : 53,072,760천원)로 제공되고 있습니다(주석 19 참조).9. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
3,388,928
-
9,489,399
-

선급금-대손충당금
(946,005)
-
(2,344,878)
-

선급비용
3,360,491
-
3,688,242
-

부가세대급금
12,960,688
-
7,979,806
-

기타
-
104,200
-
16,500

합 계
18,764,102
104,200
18,812,569
16,500

(2) 당기 및 전기 중 기타자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초금액
2,344,878
852,126

대손상각비
-
1,492,752

환입
(1,398,873)
-

기말금액
946,005
2,344,878

10. 장단기금융상품 보고기간 종료일 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금융기관명
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

저축성예금
ITAU BANK
225,598
-
-
-

정기예금
ITAU BANK
305,590
-
-
-

통지예금
한국산업은행 북경지점
217,008
-
217,728
-

통지예금
우리은행 위해지점
-
-
907,200
-

당좌개설보증금
국민은행
-
3,000
-
3,000

총 합 계
748,196
3,000
1,124,928
3,000

11. 종속기업현황(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업현황의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
주요영업활동
법인설립 및 영업소재지
연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)
비지배지분이 보유한 소유지분율(%) (주1)
결산월

당기말
전기말
당기말
전기말

QINGDAO NEW CENTURY TOOL CO.,LTD
제조및판매
중국
100.00
100.00
-
-
12월

YG-1 AUSTRALIA PTY LTD
판매
호주
100.00
100.00
-
-
12월

YG-1 TOOLS ASIA PTE. LTD.
판매
싱가포르
100.00
100.00
-
-
12월

YG-1 INDUSTRIES INDIA PRIVATE LIMITED
판매
인도
100.00
100.00
-
-
3월

QINGDAO YG-1 TOOL CO.,LTD
제조및판매
중국
100.00
100.00
-
-
12월

Qingdao YG-1 Cutting Tool Co., Ltd.
판매
중국
70.00
70.00
30.00
30.00
12월

YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem, Ltda. (주1)
제조및판매
브라질
100.00
100.00
-
-
12월

YG-1 JAPAN CO., LTD.
판매
일본
100.00
100.00
-
-
12월

YG Cutting Tools Corporation Private Limited
제조및판매
인도
99.99
99.99
0.01
0.01
3월

YG-1 Deutschland GmbH
판매
독일
100.00
100.00
-
-
12월

YG-1 EUROPE SAS
판매
프랑스
100.00
100.00
-
-
12월

YG-1 CANADA INC.
판매
캐나다
100.00
100.00
-
-
12월

YG-1 VIETNAM CO., LTD.
판매
베트남
100.00
100.00
-
-
12월

YG-1 Technology Center GmbH (주2)
제조및판매
독일
100.00
100.00
-
-
12월

YG-1 Rus, Limited Liability Company
판매
러시아
100.00
100.00
-
-
12월

Regal Cutting Tools, Inc.
제조및판매
미국
75.75
75.75
24.25
24.25
12월

YG-1 America, Inc.
제조및판매
미국
100.00
100.00
-
-
12월

YG-1 MIDDLE EAST (FZE)
판매
U.A.E
100.00
100.00
-
-
12월

YG-1 Eastern Europe S.R.L.
판매
루마니아
100.00
100.00
-
-
12월

YG1 SOUTH AFRICA (PTY) LTD (주2)
판매
남아공
100.00
100.00
-
-
12월

YG-1 (M) SDN. BHD.
판매
말레이시아
100.00
100.00
-
-
12월

HERRAMIENTAS YG-1, S.L.
판매
스페인
100.00
100.00
-
-
12월

YG-1 Tool Solutions Co., Ltd. (주2)
판매
중국
100.00
100.00
-
-
12월

MINICUT TOOLING MANUFACTURING, LIMITED LIABILITY COMPANY
제조및판매
러시아
70.00
70.00
30.00
30.00
12월

YG-1 (THAILAND) CO., LTD.(주2) (주3)
판매
태국
60.00
49.00
40.00
51.00
12월

EUROPA TOOL COMPANY LIMITED
판매
영국
100.00
100.00
-
-
12월

YG 1 Kesici Takimlar Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi
제조및판매
터키
86.59
86.59
13.41
13.41
12월

NEW SANKYO TOOL CO., LTD.
제조및판매
일본
100.00
100.00
-
-
12월

YG-1 INDIA PRIVATE LIMITED (주4)
제조및판매
인도
100.00

-
-
3월

(주1)
YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem, Ltda.의 지분 중 0.01%는 YG-1 EUROPE SAS 이 소유하고 있습니다.

(주2)
당기 중 추가 출자가 이루어졌습니다.

(주3)
당기 중 YG-1 (THAILAND) CO., Ltd.의 비지배지분 11%를 추가 인수 하였습니다.

(주4)
당기 중 신규로 설립하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
자산계
유동부채
비유동부채
부채계
자본계

QINGDAO NEW CENTURY TOOL CO.,LTD
39,789,957
41,834,903
81,624,860
38,767,686
-
38,767,686
42,857,174

YG-1 AUSTRALIA PTY LTD
3,021,798
255,641
3,277,439
800,908
-
800,908
2,476,531

YG-1 TOOLS ASIA PTE. LTD.
1,383,873
106,886
1,490,759
294,272
63,487
357,759
1,133,000

YG-1 INDUSTRIES INDIA PRIVATE LIMITED
322,100
4,502,457
4,824,557
171,259
-
171,259
4,653,298

QINGDAO YG-1 TOOL CO.,LTD
57,739,533
41,952,652
99,692,185
63,943,919
5,164,402
69,108,321
30,583,864

YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem, Ltda.
6,488,719
496,836
6,985,555
2,711,078
216,710
2,927,788
4,057,767

YG-1 JAPAN CO., LTD.
2,489,826
47,264
2,537,090
1,588,650
672,409
2,261,059
276,031

YG Cutting Tools Corporation Private Limited
51,200,724
32,930,582
84,131,306
26,323,647
22,022,617
48,346,264
35,785,042

YG-1 Deutschland GmbH
9,776,734
241,286
10,018,020
1,902,825
47,680
1,950,505
8,067,515

YG-1 EUROPE SAS
70,306,506
4,282,692
74,589,198
39,887,063
2,501,216
42,388,279
32,200,919

YG-1 CANADA INC.
6,606,450
419,986
7,026,436
10,305,044
55,272
10,360,316
(3,333,880)

YG-1 VIETNAM CO., LTD.
4,505,119
142,109
4,647,228
3,933,495
52,663
3,986,158
661,070

YG-1 Technology Center GmbH
5,961,969
18,291,110
24,253,079
4,514,670
1,208,725
5,723,395
18,529,684

YG-1 Rus, Limited Liability Company
9,381,754
575,188
9,956,942
4,098,979
277,895
4,376,874
5,580,068

YG-1 (M) SDN. BHD.
2,369,952
64,792
2,434,744
993,710
389,627
1,383,337
1,051,407

YG-1 MIDDLE EAST FZE
2,038,949
51,939
2,090,888
1,823,415
116,937
1,940,352
150,536

YG-1 Eastern Europe S.R.L.
-
-
-
-
-
-
-

YG1 SOUTH AFRICA (PTY) LTD
2,191,685
264,312
2,455,997
833,594
177,911
1,011,505
1,444,492

HERRAMIENTAS YG-1, S.L.
1,155,949
260,492
1,416,441
1,452,599
78,427
1,531,026
(114,585)

MINICUT TOOLING MANUFACTURING, LIMITED LIABILITY COMPANY
726,693
1,142,641
1,869,334
215,470
26,423
241,893
1,627,441

Regal Cutting Tools, Inc.
12,524,471
2,931,565
15,456,036
3,949,967
-
3,949,967
11,506,069

Qingdao YG-1 Cutting Tool Co., Ltd.
1,220,647
12,241
1,232,888
479,429
-
479,429
753,459

YG-1 Tool Solutions Co., Ltd.
1,146,194
111,857
1,258,051
1,077,568
24,137
1,101,705
156,346

YG-1 America, Inc.
84,559,455
19,448,036
104,007,491
85,245,992
1,144,291
86,390,283
17,617,208

YG-1 (THAILAND) CO., LTD.
4,251,143
414,424
4,665,567
528,727
296,326
825,053
3,840,514

EUROPA TOOL COMPANY LIMITED
9,473,605
586,454
10,060,059
3,863,774
350,635
4,214,409
5,845,650

YG 1 Kesici Takimlar Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi
4,524,544
864,153
5,388,697
564,786
301,353
866,139
4,522,558

New Sankyo Tool Co.,Ltd
1,864,498
448,632
2,313,130
1,382,457
66,621
1,449,078
864,052

YG-1 INDIA PRIVATE LIMITED
12,834,593
22,007,519
34,842,112
6,943,261
4,534,565
11,477,826
23,364,286

(전기말)
(단위 : 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
자산계
유동부채
비유동부채
부채계
자본계

QINGDAO NEW CENTURY TOOL CO.,LTD
37,628,080
43,069,639
80,697,719
39,408,126
-
39,408,126
41,289,593

YG-1 AUSTRALIA PTY LTD
2,804,374
269,070
3,073,444
873,758
-
873,758
2,199,686

YG-1 TOOLS ASIA PTE. LTD.
1,586,034
101,711
1,687,745
546,328
1,075
547,403
1,140,342

YG-1 INDUSTRIES INDIA PRIVATE LIMITED
4,613,653
40,644
4,654,297
169,504
-
169,504
4,484,793

QINGDAO YG-1 TOOL CO.,LTD
55,105,136
41,318,904
96,424,040
67,063,742
1,342,761
68,406,503
28,017,537

YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem, Ltda.
5,837,708
636,407
6,474,115
3,258,516
421,749
3,680,265
2,793,850

YG-1 JAPAN CO., LTD.
2,606,837
58,811
2,665,648
1,413,724
781,572
2,195,296
470,352

YG Cutting Tools Corporation Private Limited
34,873,134
30,180,959
65,054,093
27,576,715
3,307,682
30,884,397
34,169,696

YG-1 Deutschland GmbH
9,175,241
303,462
9,478,703
2,179,311
85,548
2,264,859
7,213,844

YG-1 EUROPE SAS
71,766,932
4,544,595
76,311,527
44,114,520
3,794,692
47,909,212
28,402,315

YG-1 CANADA INC.
6,774,706
292,633
7,067,339
11,488,331
39,657
11,527,988
(4,460,649)

YG-1 VIETNAM CO., LTD.
5,410,691
75,071
5,485,762
4,706,550
10,076
4,716,626
769,136

YG-1 Technology Center GmbH
4,930,469
17,870,297
22,800,766
4,799,043
431,859
5,230,902
17,569,864

YG-1 Rus, Limited Liability Company
5,437,173
233,432
5,670,605
2,914,020
98,471
3,012,491
2,658,114

YG-1 (M) SDN. BHD.
2,090,144
44,796
2,134,940
818,547
363,467
1,182,014
952,926

YG-1 MIDDLE EAST FZE
1,239,389
45,748
1,285,137
1,411,892
65,179
1,477,071
(191,934)

YG-1 Eastern Europe S.R.L.
135,360
-
135,360
428,475
-
428,475
(293,115)

YG1 SOUTH AFRICA (PTY) LTD
2,237,799
346,178
2,583,977
1,636,691
235,564
1,872,255
711,722

HERRAMIENTAS YG-1, S.L.
1,334,101
118,538
1,452,639
1,534,939
51,500
1,586,439
(133,800)

MINICUT TOOLING MANUFACTURING, LIMITED LIABILITY COMPANY
600,108
1,417,001
2,017,109
486,495
31,189
517,684
1,499,425

Regal Cutting Tools, Inc.
15,174,500
1,834,815
17,009,315
8,178,466
10,421
8,188,887
8,820,428

Qingdao YG-1 Cutting Tool Co., Ltd.
1,487,266
13,627
1,500,893
770,916
-
770,916
729,977

YG-1 Tool Solutions Co., Ltd.
972,686
168,286
1,140,972
1,479,765
74,035
1,553,800
(412,828)

YG-1 America, Inc.
82,767,893
18,766,437
101,534,330
79,142,198
7,811,149
86,953,347
14,580,983

YG-1 (THAILAND) CO., LTD.
4,823,140
122,769
4,945,909
1,274,728
76,061
1,350,789
3,595,120

EUROPA TOOL COMPANY LIMITED
8,844,528
585,845
9,430,373
3,402,899
366,136
3,769,035
5,661,338

YG 1 Kesici Takimlar Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi
4,319,759
1,319,162
5,638,921
1,043,447
351,581
1,395,028
4,243,893

NEW SANKYO TOOL CO., LTD.
1,852,887
503,217
2,356,104
1,418,289
186,661
1,604,950
751,154

(주)
상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다

(당기)
(단위 : 천원)

회사명
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

QINGDAO NEW CENTURY TOOL CO.,LTD
50,249,713
3,861,920
1,735,973
(168,391)
1,567,582

YG-1 AUSTRALIA PTY LTD
3,007,003
267,383
218,099
58,746
276,845

YG-1 TOOLS ASIA PTE. LTD.
1,363,822
(65,370)
(47,918)
40,576
(7,342)

YG-1 INDUSTRIES INDIA PRIVATE LIMITED
-
13,698
115,104
53,400
168,504

QINGDAO YG-1 TOOL CO.,LTD
67,576,821
8,060,185
2,708,676
(142,348)
2,566,328

YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem, Ltda.
7,770,651
1,318,272
946,137
317,780
1,263,917

YG-1 JAPAN CO., LTD.
4,095,224
(176,300)
(177,875)
(16,446)
(194,321)

YG Cutting Tools Corporation Private Limited
35,872,565
2,952,952
1,215,121
400,226
1,615,347

YG-1 Deutschland GmbH
8,589,047
237,821
446,676
406,996
853,672

YG-1 EUROPE SAS
71,214,106
3,681,050
2,191,818
1,606,786
3,798,604

YG-1 CANADA INC.
10,297,521
755,697
336,825
(187,146)
149,679

YG-1 VIETNAM CO., LTD.
8,632,676
86,112
(103,939)
(4,127)
(108,066)

YG-1 Technology Center GmbH
5,808,702
(8,770,579)
(8,494,444)
1,160,239
(7,334,205)

YG-1 Rus, Limited Liability Company
21,103,608
4,500,643
3,489,299
(567,345)
2,921,954

YG-1 (M) SDN. BHD.
1,965,295
207,929
123,402
98,500
221,902

YG-1 MIDDLE EAST (FZE)
3,277,288
381,370
350,099
(7,628)
342,471

YG-1 Eastern Europe S.R.L.
-
(67,718)
304,713
(19,133)
285,580

YG1 SOUTH AFRICA (PTY) LTD
2,767,859
27,260
(22,835)
(74,237)
(97,072)

HERRAMIENTAS YG-1, S.L.
3,403,236
(58,627)
26,414
(7,199)
19,215

MINICUT TOOLING MANUFACTURING, LIMITED LIABILITY COMPANY
1,669,578
427,775
355,189
(406,851)
(51,662)

Regal Cutting Tools, Inc.
25,246,339
2,317,965
2,563,261
61,552
2,624,813

Qingdao YG-1 Cutting Tool Co., Ltd.
4,391,388
24,922
26,381
(2,294)
24,087

YG-1 Tool Solutions Co., Ltd.
4,011,518
(709,410)
(711,118)
(18,428)
(729,546)

YG-1 America, Inc.
99,483,400
4,968,607
2,816,496
219,730
3,036,226

YG-1 Thailand Co., Ltd
4,535,568
292,248
273,005
118,935
391,940

Europa Tool Company Limited
8,525,233
(264,092)
(236,044)
420,355
184,311

YG 1 Kesici Takimlar Sanayi Ve Ticaret Limited Sirketi
10,886,907
881,643
518,456
(330,836)
187,620

NEW SANKYO TOOL CO., LTD.
3,418,616
168,622
147,778
112,898
260,676

YG-1 INDIA PRIVATE LIMITED
660,165
(2,312,516)
(2,379,669)
(753,245)
(3,132,914)

(전기)
(단위 : 천원)

회사명
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

Qingdao New Century Tool Co.,Ltd
53,510,065
4,938,692
(2,709,135)
(1,021,776)
(3,730,911)

YG-1 AUSTRALIA PTY LTD
2,968,216
(259,850)
(257,526)
9,279
(248,247)

YG-1 TOOLS ASIA PTE. LTD.
1,896,388
136,985
112,231
72,656
184,887

YG-1 INDUSTRIES INDIA PRIVATE LIMITED
-
(23,175)
(45,460)
(180,235)
(225,695)

QINGDAO YG-1 TOOL CO.,LTD
82,864,496
16,371,694
7,253,174
(986,047)
6,267,127

YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem, Ltda.
7,028,956
935,371
883,757
181,021
1,064,778

YG-1 JAPAN CO., LTD.
4,699,555
(148,390)
(96,685)
(42,627)
(139,312)

YG Cutting Tools Corporation Private Limited
28,533,812
2,754,986
993,810
(1,488,805)
(494,995)

YG-1 Deutschland GmbH
7,879,311
(225,017)
15,735
47,127
62,862

YG-1 Europe SAS
66,543,465
3,103,128
2,062,672
163,383
2,226,055

YG-1 CANADA INC.
9,395,821
(103,232)
(514,011)
8,975
(505,036)

YG-1 VIETNAM CO., LTD.
8,407,847
715,395
352,074
3,747
355,821

YG-1 Technology Center GmbH
5,556,629
(6,083,919)
(6,092,168)
274,234
(5,817,934)

YG-1 Rus, Limited Liability Company
12,111,136
1,380,695
778,954
25,244
804,198

YG-1 (M) SDN. BHD.
2,129,941
90,504
(39,137)
(124,861)
(163,998)

YG-1 MIDDLE EAST (FZE)
2,391,911
222,181
198,490
(28,769)
169,721

YG-1 Eastern Europe S.R.L.
-
(14,117)
(5,866)
26
(5,840)

YG1 SOUTH AFRICA (PTY) LTD
2,834,109
160,604
46,713
946
47,659

HERRAMIENTAS YG-1, S.L.
2,743,202
(59,281)
(62,575)
(184)
(62,759)

MINICUT TOOLING MANUFACTURING, LIMITED LIABILITY COMPANY
1,081,894
60,171
53,855
(39,860)
13,995

Regal Cutting Tools, Inc.
24,495,448
3,722,186
4,035,359
236,837
4,272,196

QINGDAO YG-1 CUTTING TOOL CO., LTD.
4,971,110
105,338
106,563
(20,609)
85,954

YG-1 TOOL SOLUTIONS CO., LTD.
4,871,067
(654,793)
(657,120)
29,181
(627,939)

YG-1 America, Inc.
94,431,738
4,510,235
2,746,463
714,860
3,461,323

YG-1 Thailand Co., Ltd
4,448,289
468,069
395,710
93,355
489,065

EUROPA TOOL COMPANY LIMITED
8,388,106
120,361
251,739
(267,720)
(15,981)

YG 1 Kesici Takimlar Sanayi Ve Ticaret Limited Sirketi
9,387,785
1,308,494
1,228,257
(1,047,270)
180,987

NEW SANKYO TOOL CO., LTD.
1,492,556
120,757
46,727
100,103
146,830

(주)
상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

회사명
영업활동으로 인한 현금흐름
투자활동으로 인한 현금흐름
재무활동으로 인한 현금흐름
현금및현금성 자산순증감
기초 현금및 현금성자산
외화표시 현금및현금성자산 환율변동 효과
기말현금및 현금성자산

QINGDAO NEW CENTURY TOOL CO.,LTD
4,160,278
(5,006,379)
(1,341,715)
(2,187,816)
3,349,684
29,304
1,191,172

YG-1 AUSTRALIA PTY LTD
481,572
5,754
-
487,326
365,384
16,411
869,121

YG-1 TOOLS ASIA PTE. LTD.
18,305
(4,485)
(35,497)
(21,677)
45,271
1,515
25,109

YG-1 INDUSTRIES INDIA PRIVATE LIMITED
4,454,166
(4,450,439)
-
3,727
23,549
219
27,495

QINGDAO YG-1 TOOL CO.,LTD
(580,040)
(4,900,055)
3,498,629
(1,981,466)
3,767,459
23,897
1,809,890

YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem, Ltda.
1,144,141
(487,920)
(747,719)
(91,498)
100,799
9,521
18,822

YG-1 JAPAN CO., LTD.
680,834
(1,220)
(160,183)
519,431
355,546
(25,478)
849,499

YG Cutting Tools Corporation Private Limited
(15,793,793)
(3,905,350)
19,505,490
(193,653)
1,773,434
25,806
1,605,587

YG-1 Deutschland GmbH
1,794,786
(1,579,112)
(220,918)
(5,244)
1,514,813
84,466
1,594,035

YG-1 EUROPE SAS
205,643
(7,121)
84,782
283,304
1,350,344
78,197
1,711,845

YG-1 CANADA INC.
(480,652)
33,176
425,568
(21,908)
166,293
6,815
151,200

YG-1 VIETNAM CO., LTD.
(91,388)
(63)
(55,522)
(146,973)
300,221
1,496
154,744

YG-1 Technology Center GmbH
(6,941,728)
(153,425)
7,125,472
30,319
267,172
15,212
312,703

YG-1 Rus, Limited Liability Company
1,386,415
18,778
(198,366)
1,206,827
1,070,869
(217,115)
2,060,581

YG-1 (M) SDN. BHD.
72,166
(28,765)
(43,964)
(563)
61,177
(1,405)
59,209

YG-1 MIDDLE EAST FZE
1,141,323
(9,094)
(429,135)
703,094
109,804
(6,693)
806,205

YG-1 Eastern Europe S.R.L.
(16,659)
-
-
(16,659)
16,025
634
-

YG1 SOUTH AFRICA (PTY) LTD
(623,545)
(12,548)
762,198
126,105
276,128
(22,200)
380,033

HERRAMIENTAS YG-1, S.L.
105,030
(14,481)
(94,882)
(4,333)
38,223
2,089
35,979

MINICUT TOOLING MANUFACTURING, LIMITED LIABILITY COMPANY
15,214
(6,238)
(1,204)
7,772
133,856
(18,902)
122,726

Regal Cutting Tools, Inc.
1,394,970
(1,262,484)
(2,548,336)
(2,415,850)
2,585,488
74,716
244,354

Qingdao YG-1 Cutting Tool Co., Ltd.
(330,946)
1,988
(5,697)
(334,655)
1,106,240
2,482
774,067

YG-1 Tool Solutions Co., Ltd.
(1,050,053)
(1,020)
1,236,736
185,663
220,829
(4,137)
402,355

YG-1 America, Inc.
6,605,536
(699,672)
(5,986,177)
(80,313)
1,348,633
24,503
1,292,823

YG-1 Thailand
(245,775)
(1,897)
(215,011)
(462,683)
2,020,699
52,053
1,610,069

EUROPA TOOL COMPANY LIMITED
15,960
(7,208)
(165,411)
(156,659)
905,456
65,942
814,739

YG 1 Kesici Takimlar Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi
(688,023)
(115,547)
1,634,166
830,596
661,931
(423,881)
1,068,646

NEW SANKYO TOOL CO., LTD.
243,395
54,993
(158,141)
140,247
119,886
(7,895)
252,238

YG-1 INDIA PRIVATE LIMITED
(7,275,533)
(22,868,275)
30,642,651
498,843
-
(9,781)
489,062

(전기)
(단위 : 천원)

회사명
영업활동으로 인한 현금흐름
투자활동으로 인한 현금흐름
재무활동으로 인한 현금흐름
현금및현금성 자산순증감
기초 현금및 현금성자산
외화표시 현금및현금성자산 환율변동 효과
기말현금및 현금성자산

Qingdao New Century Tool Co.,Ltd
1,985,541
(3,679,049)
2,890,048
1,196,540
2,271,542
(118,397)
3,349,685

YG-1 AUSTRALIA PTY LTD
(887,427)
3,449
-
(883,978)
1,213,493
35,867
365,382

YG-1 TOOLS ASIA PTE. LTD.
4,613
(773)
(33,183)
(29,343)
69,588
5,025
45,270

YG-1 INDUSTRIES INDIA PRIVATE LIMITED
(14,508)
949
-
(13,559)
37,649
(541)
23,549

QINGDAO YG-1 TOOL CO.,LTD
12,102,910
(8,993,845)
(1,928,796)
1,180,269
2,719,990
(132,799)
3,767,460

YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem, Ltda.
283,734
63,757
(307,844)
39,647
55,789
5,364
100,800

YG-1 JAPAN CO., LTD.
(116,584)
7
(155,781)
(272,358)
669,610
(41,705)
355,547

YG Cutting Tools Corporation Private Limited
1,128,383
(19,757,331)
19,442,133
813,185
1,056,814
(96,565)
1,773,434

YG-1 Deutschland GmbH
678,643
(100,935)
(217,027)
360,681
1,148,195
5,937
1,514,813

YG-1 Europe SAS
(1,121,414)
(7,742)
234,780
(894,376)
2,225,956
18,764
1,350,344

YG-1 CANADA INC.
468,976
120,360
(489,749)
99,587
72,004
(5,299)
166,292

YG-1 VIETNAM CO., LTD.
272,057
(36,571)
(54,173)
181,313
119,835
(927)
300,221

YG-1 Technology Center GmbH
(6,087,373)
(140,897)
6,211,477
(16,793)
282,026
1,938
267,171

YG-1 Rus, Limited Liability Company
52,810
27,489
(192,515)
(112,216)
1,096,397
86,688
1,070,869

YG-1 (M) SDN. BHD.
75,872
18
(48,106)
27,784
33,728
(335)
61,177

YG-1 MIDDLE EAST FZE
102,411
(4,631)
(61,863)
35,917
69,748
4,137
109,802

YG-1 Eastern Europe S.R.L.
(5,067)
-
(4,378)
(9,445)
25,232
238
16,025

YG1 SOUTH AFRICA (PTY) LTD
276,320
(26,023)
(155,156)
95,141
185,020
(4,032)
276,129

HERRAMIENTAS YG-1, S.L.
54,898
(5,847)
(79,970)
(30,919)
68,549
593
38,223

MINICUT TOOLING MANUFACTURING, LIMITED LIABILITY COMPANY
308,709
(8,184)
(244,715)
55,810
79,753
(1,708)
133,855

Regal Cutting Tools, Inc.
1,959,332
(662,622)
(143,928)
1,152,782
1,360,805
71,902
2,585,489

QINGDAO YG-1 CUTTING TOOL CO., LTD.
5,619
1,946
(68,568)
(61,003)
1,194,940
(27,697)
1,106,240

YG-1 Tool Solutions Co., Ltd.
(550,626)
(1,096)
(57,209)
(608,931)
814,280
15,479
220,828

YG-1 America, Inc.
7,089,000
549,630
(8,176,752)
(538,122)
1,755,367
131,386
1,348,631

YG-1 Thailand
327,742
(5,223)
(93,696)
228,823
1,739,623
52,252
2,020,698

EUROPA TOOL COMPANY LIMITED
431,674
(40,842)
(143,174)
247,658
699,584
(41,787)
905,455

YG 1 Kesici Takimlar Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi
127,769
(228,763)
(196,828)
(297,822)
1,218,711
(258,959)
661,930

NEW SANKYO TOOL CO., LTD.
(325,962)
1
(72,210)
(398,171)
-
518,058
119,887

(주)
상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

12. 지분법적용투자지분

(1) 보고기간 종료일 현재 지분법적용투자지분 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
주요영업활동
법인설립 및 영업소재지
당기말
전기말
결산월

지분율(%)
취득원가
장부금액
지분율(%)
취득원가
장부금액

Schumacher Precision Tools GmbH
제조및판매
독일
50.00%
61,448
1,535,813
50.00%
61,448
1,332,588
12월

CarbonCompetence GmbH
제조및판매
오스트리아
24.00%
11,025
-
24.00%
11,025
-
12월

합 계

72,473
1,535,813

72,473
1,332,588

(2) 당기 및 전기 중 지분법적용투자지분의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분
기초
취득
지분법이익(손실)
지분법자본변동
기타변동
당기말

Schumacher Precision Tools GmbH
1,332,588
-
117,116
86,109
-
1,535,813

(전기)
(단위 : 천원)

구분
기초
취득(처분)
지분법이익(손실)
지분법자본변동
기타변동
기말

Schumacher Precision Tools GmbH
964,073
-
359,679
8,836
-
1,332,588

New Sankyo Tool Co.,Ltd(주1)
73,072
704,848
226,148
(25,809)
(978,259)
-

합계
1,037,145
704,848
585,827
(16,973)
(978,259)
1,332,588

(주1)
전기 중 New Sankyo Tool Co.,Ltd 의 지분 55% 를 추가 인수하여 100%의 지분을 확보하고 지배력을 획득하여 종속기업투자로 재분류하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 지분법적용투자지분의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구분
Schumacher PrecisionTools GmbH
CarbonCompetence GmbH

유동자산
6,297,103
1,780,768

비유동자산
2,639,298
334,928

자산계
8,936,401
2,115,696

유동부채
3,576,104
1,817,402

비유동부채
2,173,747
1,927,043

부채계
5,749,851
3,744,445

자본계
3,186,550
(1,628,749)

매출
12,291,968
3,883,711

계속영업이익
97,268
743,943

기타포괄손익
172,218
(114,144)

총포괄손익
83,981
534,084

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
Schumacher PrecisionTools GmbH
CarbonCompetence GmbH

유동자산
6,357,022
2,402,715

비유동자산
2,686,349
293,309

자산계
9,043,371
2,696,024

유동부채
4,481,774
3,498,390

비유동부채
1,459,029
1,360,467

부채계
5,940,803
4,858,857

자본계
3,102,568
(2,162,833)

매출
11,843,512
3,121,961

계속영업이익
461,730
737,521

기타포괄손익
17,673
(21,561)

총포괄손익
258,743
644,371

(주)
상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동누적액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
지분변동누적액

CarbonCompetence GmbH
390,900

(5) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구분
Schumacher Precision Tools GmbH

관계기업 기말 순자산(A)
3,186,550

연결실체 지분율(B)
50.00%

순자산 지분금액(AXB)
1,593,275

(-) 내부거래효과 제거
57,462

기말장부금액
1,535,813

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
Schumacher Precision Tools GmbH

관계기업 기말 순자산(A)
3,102,568

연결실체 지분율(B)
50.00%

순자산 지분금액(AXB)
1,551,284

(-) 내부거래효과 제거
218,696

기말 장부금액
1,332,588

13. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의 유형자산
건설중인자산
합계

취득원가
49,108,626
156,654,099
4,071,814
533,710,488
2,484,004
61,318,721
9,990,583
817,338,335

정부보조금
-
(1,554,623)
-
(1,010,545)
-
(820,044)
-
(3,385,212)

감가상각누계액
-
(42,266,266)
(2,931,024)
(299,023,278)
(1,745,112)
(45,401,625)
-
(391,367,305)

손상차손누계액
-
(3,068,577)
-
(688,792)
-
(108,831)
-
(3,866,200)

장부금액
49,108,626
109,764,633
1,140,790
232,987,873
738,892
14,988,221
9,990,583
418,719,618

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의 유형자산
건설중인자산
합계

취득원가
49,754,316
146,964,052
3,906,558
494,941,006
2,062,828
58,678,774
20,348,819
776,656,353

정부보조금
-
(1,779,387)
-
(1,105,528)
-
(273,022)
-
(3,157,937)

감가상각누계액
-
(37,511,467)
(2,748,596)
(280,261,162)
(1,589,426)
(42,873,826)
-
(364,984,477)

손상차손누계액
-
(2,908,141)
-
(713,865)
-
(103,230)
-
(3,725,236)

장부금액
49,754,316
104,765,057
1,157,962
212,860,451
473,402
15,428,696
20,348,819
404,788,703

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의 유형자산
건설중인자산
합계

기초
49,754,316
104,765,057
1,157,962
212,860,451
473,402
15,428,696
20,348,819
404,788,703

정부보조금
-
-
-
(385,281)
-
(685,824)
988,565
(82,540)

취득
-
41,275
3,930
1,353,811
103,653
456,166
55,053,316
57,012,151

처분
(17,811)
564
-
(285,500)
(2,276)
(93,992)
(110,149)
(509,164)

감가상각
-
(4,506,162)
(196,844)
(29,138,943)
(224,036)
(4,177,666)
-
(38,243,651)

본계정대체
-
79,089
118,835
45,575,634
64,497
4,000,542
(49,838,597)
-

대체(주1)
(751,443)
8,902,644
52,639
4,307,394
331,100
23,906
(16,889,524)
(4,023,284)

기타
123,564
482,166
4,268
(1,299,693)
(7,448)
36,393
438,153
(222,597)

기말
49,108,626
109,764,633
1,140,790
232,987,873
738,892
14,988,221
9,990,583
418,719,618

(주1)
투자부동산 및 타계정으로 대체된 금액이 포함되어있습니다.

(전기)

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의 유형자산
건설중인자산
합계

기초
49,690,101
110,443,918
1,212,745
219,383,310
408,201
15,464,289
7,634,104
404,236,668

정부보조금
-
-
-
(344,503)
-
-
-
(344,503)

취득
-
271,637
61,612
4,949,073
60,162
277,486
47,375,813
52,995,783

처분
-
(59,191)
-
(6,493,332)
(14)
(258,869)
(172,791)
(6,984,197)

감가상각
420,003
24,186
353
56,815
2,724
10,686
-
514,767

본계정대체
-
(4,392,437)
(173,169)
(29,316,372)
(185,388)
(4,608,083)
-
(38,675,449)

대체 (주1)
-
(26,869)
226,636
26,708,919
179,040
4,597,966
(31,685,692)
-

기타
(530,434)
(1,491,872)
(177,586)
-
4,849
11,354
(1,702,252)
(3,885,941)

174,646
(4,315)
7,371
(2,083,459)
3,828
(66,133)
(1,100,363)
(3,068,425)

기말
49,754,316
104,765,057
1,157,962
212,860,451
473,402
15,428,696
20,348,819
404,788,703

(주1)
투자부동산 및 타계정으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 연결실체의 토지는 2010년 1월 1일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 자본 항목인 이익잉여금으로표시하고 있습니다.(4) 담보로 제공된 자산장부금액 150,619,143천원(전기말 : 157,182,353천원)의 토지, 건물 및 기계장치가 은행차입금에 대한 담보(당반기말 채권최고액 283,696,321천원, 전기말 251,167,680천원)로 제공되고 있습니다(주석 19 참조). 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도 할 수 없습니다.

14. 차입원가당기 및 전기 중 차입원가 관련 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

적격자산
건물
건물

자본화된 차입원가
-
659

자본화이자율
-
2.43%~2.51%

15. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

취득원가
5,363,581
3,786,847
9,150,428

감가상각누계액
-
(1,255,072)
(1,255,072)

장부금액
5,363,581
2,531,775
7,895,356

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
토지
건물
합 계

취득원가
6,029,490
2,195,499
8,224,989

감가상각누계액
-
(1,090,299)
(1,090,299)

장부금액
6,029,490
1,105,200
7,134,690

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(당기)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초장부금액
6,029,490
1,105,200
7,134,690

감가상각비
-
(176,910)
(176,910)

유형자산 등으로 대체
(274,289)
(186,900)
(461,189)

유형자산 등에서 대체
1,025,732
271,692
1,297,424

대체
(1,510,860)
1,510,860
-

기타증감
93,508
7,833
101,341

기말장부금액
5,363,581
2,531,775
7,895,356

(전기)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초금액
4,065,112
1,097,524
5,162,636

감가상각비
-
(204,506)
(204,506)

유형자산 등으로 대체
-
(44,933)
(44,933)

유형자산 등에서 대체
1,971,768
267,102
2,238,870

기타증감
(7,390)
(9,987)
(17,377)

기말장부금액
6,029,490
1,105,200
7,134,690

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
869,095
559,700

투자부동산 감가상각비
(176,910)
(204,506)

합 계
692,185
355,194

연결실체는 임대수익과 관련된 운영비용을 구분하고 있지 않습니다.(4) 투자부동산은 임대목적으로 보유하고 있으며, 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.(5) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.(6) 담보로 제공된 자산투자부동산에 해당되는 토지와 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 13 및 19 참고). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

16. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구분
산업재산권
특허권 및 상표권
기타의무형자산
영업권
건설중인자산
합계

취득원가
16,464
424,909
14,340,732
2,898,511
175,482
17,856,098

정부보조금
-
(10,347)
(152,791)
-
-
(163,138)

감가상각누계액
(16,464)
(185,999)
(10,110,762)
-
-
(10,313,225)

손상차손누계액
-
-
(154,598)
-
-
(154,598)

장부금액
-
228,563
3,922,581
2,898,511
175,482
7,225,137

(전기말)

(단위 : 천원)

구분
산업재산권
특허권 및 상표권
기타의무형자산
영업권
건설중인자산
합계

취득원가
16,464
185,683
13,229,680
3,030,975
394,000
16,856,802

정부보조금
-
(8,809)
(45,269)
-
-
(54,078)

감가상각누계액
(16,464)
(41,625)
(9,172,144)
-
-
(9,230,233)

손상차손누계액
-
-
(154,598)
-
-
(154,598)

장부금액
-
135,249
3,857,669
3,030,975
394,000
7,417,893

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구분
특허권 및 상표권
기타의무형자산
영업권
건설중인자산
합계

기초 장부금액
135,249
3,857,669
3,030,975
394,000
7,417,893

정부보조금
(2,922)
(133,786)
-
-
(136,708)

취득
-
374,285
-
477,270
851,555

상각
(20,475)
(978,148)
-
-
(998,623)

본계정대체
113,075
716,493
-
(829,568)
-

대체
-
107,669
-
133,780
241,449

기타
3,636
(21,601)
(132,464)
-
(150,429)

기말 장부금액
228,563
3,922,581
2,898,511
175,482
7,225,137

(전기)

(단위 : 천원)

구분
특허권 및 상표권
기타의무형자산
영업권
건설중인자산
합계

기초 장부금액
118,018
3,082,648
3,923,022
578,640
7,702,328

정부보조금
(190)
(45,775)
-
-
(45,965)

취득
-
425,505
-
1,300,777
1,726,282

처분
-
(137,530)
-
-
(137,530)

사업결합
-
-
67,123
-
67,123

상각
(13,643)
(747,398)
-
-
(761,041)

손상
-
(154,598)
(1,204,372)
-
(1,358,970)

본계정대체
30,802
1,454,615
-
(1,485,417)
-

대체
-
(10,758)
-
-
(10,758)

기타
262
(9,040)
245,202
-
236,424

기말 장부금액
135,249
3,857,669
3,030,975
394,000
7,417,893

(3) 담보로 제공된 자산연결실체의 특허권 중 일부가 은행차입금에 대한 담보(당기말 채권최고액 6,000,000천원)로 제공되고 있습니다(주석 19 참조). 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도 할 수 없습니다.

17. 사용권자산

연결실체는 토지와 건물 등을 리스하였습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다

(당기말)

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
기계장치
차량운반구
기타
합계

취득금액
12,381,977
9,521,076
6,699,600
3,091,679
861,947
32,556,279

정부보조금
-
-
(647,505)
-
-
(647,505)

감가상각누계액
(1,716,677)
(3,919,911)
(2,422,378)
(1,557,142)
(379,666)
(9,995,774)

장부금액
10,665,300
5,601,165
3,629,717
1,534,537
482,281
21,913,000

(전기말)

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
기계장치
차량운반구
기타
합계

취득금액
8,363,292
9,015,801
4,064,048
3,053,384
783,337
25,279,862

정부보조금
-
-
(297,758)
-
-
(297,758)

감가상각누계액
(1,528,210)
(3,260,986)
(2,168,708)
(1,397,112)
(238,796)
(8,593,812)

장부금액
6,835,082
5,754,815
1,597,582
1,656,272
544,541
16,388,292

(2) 당기 및 전기의 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
기계장치
차량운반구
기타
합계

기초
6,835,082
5,754,815
1,597,582
1,656,272
544,541
16,388,292

정부보조금
-
-
(349,747)
-
-
(349,747)

취득
4,085,923
2,066,128
3,168,615
888,417
175,392
10,384,475

처분
-
(35,734)
-
-
(8,721)
(44,455)

상각
(193,029)
(1,994,062)
(650,062)
(1,004,576)
(250,854)
(4,092,583)

기타
(62,676)
(189,982)
(136,671)
(5,576)
21,923
(372,982)

장부금액
10,665,300
5,601,165
3,629,717
1,534,537
482,281
21,913,000

(전기)

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
기계장치
차량운반구
기타
합계

기초
7,140,230
4,786,394
1,337,181
1,389,684
105,901
14,759,390

정부보조금
-
-
(297,758)
-
-
(297,758)

취득
42,806
3,199,966
1,149,128
1,319,151
645,438
6,356,489

처분
-
(64,978)
-
(27,262)
-
(92,240)

상각
(201,850)
(2,044,247)
(583,143)
(965,386)
(204,915)
(3,999,541)

기타
(146,104)
(122,320)
(7,826)
(59,915)
(1,883)
(338,048)

장부금액
6,835,082
5,754,815
1,597,582
1,656,272
544,541
16,388,292

(3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

사용권자산 감가상각비
4,092,583
3,999,541

리스부채 이자비용
582,604
375,424

단기리스 관련 비용
154,974
131,615

소액자산리스 관련 비용
80,172
136,338

당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 5,358,649천원(전기 4,600,020천원)입니다

18. 매입채무 및 기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
28,218,845
-
45,985,566
-

미지급금
9,637,852
862,357
11,962,636
778,422

기타
16,566,174
-
15,251,510
-

합 계
54,422,871
862,357
73,199,712
778,422

19. 차입금과 사채(1) 보고기간 종료일 현재 차입금과 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동(주1)
비유동
유동(주1)
비유동

차입금(주2)
324,160,495
76,899,102
331,430,653
59,157,904

사채
36,989,732
67,869,628
22,989,972
51,939,407

소계
361,150,227
144,768,730
354,420,625
111,097,311

(주1)
유동성장기부채가 포함되어 있습니다.

(주2)
차입금에 대하여 매출채권, 재고자산, 유형자산, 투자부동산, 무형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 7, 8, 13, 15, 16 참조)

(주3)
대표이사로부터 당사의 차입금 251,640,880천원에 대하여 연대보증을 제공 받고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입처
이자율
당기말
전기말

유동(주1)
비유동
유동
비유동

원화차입금
우리은행 등
2.40% ~ 6.74%
139,829,910
64,129,910
124,702,380
59,832,290

외화차입금
수출입은행
0.46% ~ 8.73%
127,143,115
45,657,071
126,753,555
56,724,030

매출채권담보차입
우리은행 등
1.14% ~ 7.25%
57,187,470
-
79,974,718
-

합계
324,160,495
109,786,981
331,430,653
116,556,320

1년 이내 만기도래분 차감(유동성 대체)
-
(32,887,879)
-
(57,398,416)

장부금액
324,160,495
76,899,102
331,430,653
59,157,904

(주1)
유동성장기부채가 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종목
발행일
만기일
이자율
당기말
전기말
이자지급 및상환방법

제35회 사모사채 (주1)
2020.08.20
2023.08.20
1.96%
-
23,000,000
3개월후지급 및 만기일시상환

제36회 사모사채 (주1)
2021.03.29
2024.03.29
2.21%
27,000,000
27,000,000
3개월후지급 및 만기일시상환

제37회 사모사채 (주1)
2021.10.28
2024.10.28
3.13%
10,000,000
10,000,000
3개월후지급 및 만기일시상환

제38회 사모사채 (주1)
2022.06.27
2025.06.27
4.87%
15,000,000
15,000,000
3개월후지급 및 만기일시상환

제39회 사모사채
2023.07.31
2025.07.31
6.50%
30,000,000
-
3개월후지급 및 만기일시상환

제40회 사모사채 (주1)
2023.09.25
2026.09.25
5.18%
23,000,000
-
3개월후지급 및 만기일시상환

사채액면가액 합계
105,000,000
75,000,000

사채할인발행차금
(140,640)
(70,621)

사채 장부가액 합계
104,859,360
74,929,379

1년 이내 만기도래분 차감(유동성 대체)
(36,989,732)
(22,989,972)

비유동사채 장부금액
67,869,628
51,939,407

(주1)
발행자에 의한 조기상환청구권 : 각 사채의 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채의 원금 전부에 대하여 각 사채를 조기 상환할 수 있습니다..

20. 리스부채 (1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

최소리스료
최소리스료의현재가치
최소리스료
최소리스료의현재가치

1년이내
4,520,097
4,014,176
3,685,804
3,256,221

1년초과 5년이내
8,042,167
7,217,192
7,365,031
6,498,131

5년 초과
2,682,771
2,340,854
3,193,673
2,773,085

합계
15,245,035
13,572,222
14,244,508
12,527,437

(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동부채
4,014,176
3,256,221

비유동부채
9,558,046
9,271,216

합계
13,572,222
12,527,437

21. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

선수금
3,150,802
1,939,609

부가세예수금
1,445,176
3,034,973

예수금
1,774,521
2,445,574

기타
139,909
169,252

합계
6,510,408
7,589,408

22. 퇴직급여제도(1) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분
당기말
전기말

할인율
4.17
5.21

기대임금상승률
5.90
6.22

(2) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
42,806,514
40,569,214

사외적립자산의 공정가치
(35,003,677)
(28,913,295)

퇴직급여채무
7,802,837
11,655,919

(3) 당기 및 전기 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
확정급여채무 현재가치
사외적립자산
퇴직급여채무

기초
40,569,214
(28,913,295)
11,655,919

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
6,605,678
-
6,605,678

이자비용(이자수익)
1,325,072
(1,325,072)
-

소 계
7,930,750
(1,325,072)
6,605,678

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
227,142
227,142

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(1,497,274)
-
(1,497,274)

소 계
(1,497,274)
227,142
(1,270,132)

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(7,499,891)
(7,499,891)

제도에서 지급한 금액

지급액
(4,141,128)
2,507,439
(1,633,689)

환율변동으로 인한 효과 등
(55,048)
-
(55,048)

기말
42,806,514
(35,003,677)
7,802,837

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
확정급여채무 현재가치
사외적립자산
퇴직급여채무

기초
34,920,337
(23,964,090)
10,956,247

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
5,178,158
-
5,178,158

이자비용(이자수익)
526,731
(526,731)
-

소 계
5,704,889
(526,731)
5,178,158

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
96,316
96,316

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
4,872,584
-
4,872,584

소 계
4,872,584
96,316
4,968,900

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(7,209,048)
(7,209,048)

제도에서 지급한 금액

지급액
(4,897,633)
2,690,258
(2,207,375)

환율변동으로 인한 효과 등
(30,963)
-
(30,963)

기말
40,569,214
(28,913,295)
11,655,919

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기 인식액 중 4,230,951천원(전기 : 3,428,138천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

정기예적금 등
35,003,677
28,913,295

당기 중 사외적립자산의 실제 수익은 1,097,931천원(전기 : 430,415천원)입니다.(5) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
증가
감소

할인율의 100 basis point (bp) 변동
(1,423,675)
1,544,290

기대임금상승률의 1% 변동
1,519,885
(1,428,321)

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

23. 충당부채 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구분
품질보증충당부채
반품충당부채
합계

기초장부금액
18,109
36,454
54,563

충당금 전입액
29,932
-
29,932

미사용금액 환입액
-
(26,145)
(26,145)

기말장부금액
48,041
10,309
58,350

(전기)

(단위 : 천원)

구분
품질보증충당부채
반품충당부채
합계

기초장부금액
19,696
301,979
321,675

미사용금액 환입액
(1,587)
(265,525)
(267,112)

기말장부금액
18,109
36,454
54,563

24. 자본금과 기타불입자본(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
수권주식수
발행주식수
액면가액
당기말
전기말

보통주
60,000,000주 (12,000,000주)
30,573,819
500원
15,286,910
15,286,910

우선주(주1,2,3)
3,619,909
500원
2,533,378
2,533,378

합 계
17,820,288
17,820,288

(주1)
제35기 및 제31기 중 상법 제343조에 의거 상환전환우선주 1,446,848주(제35기 875,420주, 제31기 571,428주)의 상환 및 이익소각으로 인하여 자본금과 발행주식수 액면 총액은 일치하지 않습니다.

(주2)
당사가 발행한 상환 전환 8 우선주식은 이익배당 및 잔여재산 분배에 우선적 내용이 있는 누적적ㆍ참가적 의결권부 상환전환우선주로서 상환에 대한 권리를 당사가 보유하고 있으며, 우선주식의 주주는 우선주식의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간인 7년째 되는 날의 1개월 전까지 특정한 조건에 따른 가액으로 당사의 보통주식으로 전환할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

(주3)
당사가 발행한 상환 전환 9 우선주식은 이익배당 및 잔여재산 분배에 우선적 내용이 있는 누적적ㆍ참가적 무의결권부 상환전환우선주로서 상환에 대한 권리를 당사가 보유하고 있으며, 우선주식의 주주는 우선주식의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간인 7년째 되는 날의 1개월 전까지 특정한 조건에 따른 가액으로 당사의 보통주식으로 전환할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기말
전기말

주식발행초과금
99,237,914
99,237,914

기타자본조정
3,649,594
3,232,521

합 계
102,887,508
102,470,435

(4) 당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

기초
102,470,435
103,180,296

종속기업의 소유지분 변동
417,073
(709,861)

기말
102,887,508
102,470,435

25. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 법정적립금 및 임의적립금의 세부 내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금
12,011,127
10,984,170

이익준비금 (주1)
8,398,674
7,371,717

재평가적립금 (주2)
3,612,453
3,612,453

임의적립금
60,602,486
60,602,486

재평가잉여금 (주3)
5,176,258
5,176,258

기업합리화적립금
2,426,228
2,426,228

사업확장적립금
53,000,000
53,000,000

미처분이익잉여금 (주3)
166,691,862
154,029,532

소 계
239,305,475
225,616,188

(주1)
지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(주2)
지배기업은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(주3)
지배기업은 전기 중 송도소재 토지를 매각하였으며, 이에 따라 재평가잉여금 5,622,399천원을 이익잉여금으로 대체 하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초금액
225,616,188
203,611,125

배당금 지급
(10,739,562)
(6,154,871)

지배기업주주지분 귀속 당기순이익
23,438,146
32,035,676

확정급여제도의재측정요소
990,703
(3,875,742)

기말금액
239,305,475
225,616,188

26. 기타자본구성요소 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

지분법 자본변동
83,748
344,492

해외사업장환산외환차이
(10,206,465)
(11,693,224)

합 계
(10,122,717)
(11,348,732)

27. 수익

(1) 당기 및 전기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출
501,083,614
499,289,525

상품매출
26,052,102
27,719,918

기타매출
20,037,237
13,729,854

운송매출
6,008,743
9,061,393

합 계
553,181,696
549,800,690

(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

수익인식시기

한 시점에 인식
547,172,953
540,739,297

기간에 걸쳐 인식
6,008,743
9,061,393

합 계
553,181,696
549,800,690

(3) 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기의 연결실체의 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

28. 판매비와 관리비(1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
33,669,800
29,726,892

퇴직급여
893,253
750,109

복리후생비
7,655,761
6,571,412

여비교통비
3,201,678
2,851,127

감가상각비
606,142
1,065,025

사용권자산감가상각비
4,092,583
3,999,541

운반비
890,444
879,614

포장비
6,152,244
7,436,145

광고선전비
2,099,839
2,577,059

지급수수료
13,311,754
12,995,787

수출제비
2,310,466
3,407,951

견본품비
1,437,645
590,601

전력비
341,756
324,560

기타
6,911,916
6,526,825

합계
83,575,281
79,702,648

(2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
17,423,647
19,703,791

퇴직급여
827,360
529,223

복리후생비
4,516,650
4,761,593

감가상각비
2,103,850
2,004,951

수선비
1,888,909
1,176,413

차량유지비
137,058
131,178

연구비
9,581,382
8,930,351

소모품비
526,389
814,449

여비교통비
778,166
481,314

지급수수료
5,398,804
4,773,649

수출제비
1,061,271
1,332,107

무형자산상각
559,139
578,809

전력비
341,331
318,677

경상개발비
1,379,909
1,728,433

기타
4,009,820
3,755,258

합계
50,533,685
51,020,196

29. 기타수익과 기타비용 당기 및 전기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기타수익

외환차익
10,873,105
12,029,965

외화환산이익
2,060,966
5,095,038

유형자산처분이익
254,995
417,662

매각예정자산처분이익
-
5,266,493

사용권자산처분이익
678
933

수수료수입
151,112
179,792

임대료
1,275,341
323,952

기타
2,814,428
1,157,447

기타수익 합계
17,430,625
24,471,282

기타비용

외환차손
6,373,773
8,663,615

외화환산손실
2,483,832
7,398,378

유형자산처분손실
562,647
360,657

기타
636,622
1,881,525

기타비용 합계
10,056,874
18,304,175

30. 금융수익과 금융비용 당기 및 전기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

금융수익

이자수익(유효이자율법에 따른 이자수익)
71,007
24,376

이자수익(기타)
1,949,866
1,344,484

외환차익
5,311,704
4,222,737

외화환산이익
1,432,476
3,411,851

파생상품거래이익
667,170
422,390

당기손익-공정가치금융자산 평가이익
536,990
86,413

금융수익 합계
9,969,213
9,512,251

금융비용

이자비용
28,696,461
15,414,247

외환차손
9,166,878
10,193,099

외화환산손실
2,595,413
5,064,816

파생상품거래손실
79,250
383,577

기타
2,091,623
483,440

금융비용 합계
42,629,625
31,539,179

31. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

재고자산의 변동
(16,621,732)
(76,626,258)

원재료와 상품의 매입액
191,751,725
221,810,360

종업원급여
164,471,691
157,534,257

유무형자산, 투자부동산 및 사용권자산상각비
42,118,570
42,233,778

외주가공비
7,368,720
12,179,305

연구비
10,939,841
10,646,662

기타비용
99,174,806
110,218,225

매출원가, 판매비, 관리비 합계
499,203,621
477,996,329

32. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기

전기

당기법인세비용

8,600,886
28,473,235

당기법인세부담액

10,280,634
22,288,205

자본에 직접 가감되는 당기법인세
(303,716)
1,090,666

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
(1,376,032)
5,094,364

이연법인세비용

(2,041,149)
(5,913,436)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액

(2,041,149)
(5,913,436)

법인세비용

6,559,737
22,559,799

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기

전기

법인세비용차감전순이익
30,912,814
55,988,795

적용세율에 따른 법인세비용
7,662,558
15,300,740

조정사항

비일시적차이로 인한 효과
51,991
(2,411,333)

세액공제 및 감면으로 인한 효과
(1,515,510)
231,550

이연법인세 미인식액 변동효과
1,790,968
4,344,477

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
(1,376,032)
5,094,365

기타
(54,238)
-

소 계
(1,102,821)
7,259,059

법인세비용
6,559,737
22,559,799

유효법인세율
21.22%
40.29%

(3) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

보험수리적손익
(279,429)
1,093,158

지분법자본변동
(24,287)
(2,492)

합 계
(303,716)
1,090,666

(4) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분
기초
당기손익에 인식된 금액
자본에 직접 인식된 금액
기말

일시적차이에 대한 이연법인세

퇴직급여충당금조정
7,677,153
1,059,136
(279,429)
8,456,860

손실충당금
441,148
19,127
-
460,275

재고자산평가손실
4,678,436
358,056
-
5,036,492

외화환산손실
639
-
-
639

판매보증충당부채
3,984
6,585
-
10,569

당기손익-공정가치측정금융자산
481,427
285,012
-
766,439

단기금융상품평가이익
55,676
(55,676)
-
-

미지급비용
496,889
58,591
-
555,480

반품충당부채
2,115
153
-
2,268

개발비
517,115
(276,245)
-
240,870

리스부채(사용권자산)
902,830
115,261
-
1,018,091

세액공제(고용증대세액공제 등)
66,301
(237)
-
66,064

퇴직연금운용자산
(5,243,638)
(1,688,935)
-
(6,932,573)

미수수익
-
(120)
-
(120)

일시상각충당금
(66,798)
19,551
-
(47,247)

사용권자산
(883,068)
(244,777)
-
(1,127,845)

토지
(1,458,328)
-
-
(1,458,328)

국고보조금
707,723
72,849
-
780,572

감가상각비
(16,375,195)
1,118,994
-
(15,256,201)

압축기장충당금
(391,465)
49,448
-
(342,017)

기타
15,960,686
1,448,092
(24,287)
17,384,491

합 계
7,573,630
2,344,865
(303,716)
9,614,779

(전기) (단위 : 천원)

구 분
기초
당기손익에 인식된 금액
자본에 직접 인식된 금액
기말

일시적차이에 대한 이연법인세

퇴직급여충당금조정
6,442,848
141,147
1,093,158
7,677,153

손실충당금
831,882
(390,734)
-
441,148

재고자산평가손실
4,425,474
252,962
-
4,678,436

종속기업및관계기업투자
1,436,032
(1,436,032)
-
-

외화환산손실
1,146
(507)
-
639

판매보증충당부채
4,333
(349)
-
3,984

당기손익-공정가치측정금융자산
390,420
91,007
-
481,427

단기금융상품평가이익
-
55,676
-
55,676

미지급비용
553,729
(56,840)
-
496,889

반품충당부채
17,012
(14,897)
-
2,115

개발비
793,359
(276,244)
-
517,115

리스부채(사용권자산)
714,999
187,831
-
902,830

세액공제(고용증대세액 등)
66,301
-
-
66,301

퇴직연금운용자산
(4,154,813)
(1,088,825)
-
(5,243,638)

일시상각충당금
(86,349)
19,551
-
(66,798)

사용권자산
(683,122)
(199,946)
-
(883,068)

토지
(3,369,987)
1,911,659
-
(1,458,328)

국고보조금
738,681
(30,958)
-
707,723

감가상각비
(17,338,303)
963,108
-
(16,375,195)

압축기장충당금
(440,913)
49,448
-
(391,465)

기타
11,317,465
4,645,713
(2,492)
15,960,686

합 계
1,660,194
4,822,770
1,090,666
7,573,630

(5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

차감할 일시적차이

이전가격세제
16,345,123
16,345,123

지급보증료
4,045,934
4,045,934

이월결손금 등
18,488,612
16,474,796

합 계
38,879,669
36,865,853

33. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 당사 보통주 1주에 귀속되는 당기순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 당기순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
당기
전기

지배기업주주에게 귀속되는 당기이익
23,438,144,978
32,035,675,334

전환우선주 배당
(1,085,972,700)
(651,583,620)

기본주당이익에 계산된 순이익
22,352,172,278
31,384,091,714

가중평균유통보통주식수
30,573,819
30,573,819

기본주당이익
731
1,027

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
당기
전기

희석주당이익 계산에 사용된 순이익
23,438,144,978
32,035,675,334

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수
34,193,728
34,193,728

희석주당이익
685
937

당기 및 전기의 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

총기본주당이익 계산에 사용된 순이익
22,352,172,278
31,384,091,714

- 전환우선주 배당
1,085,972,700
651,583,620

총희석주당이익 계산에 사용된 순이익
23,438,144,978
32,035,675,334

당기 및 전기의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주)

구 분
당기
전기

발행주식수

가중평균유통보통주식수
30,573,819
30,573,819

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 전환우선주
3,619,909
3,619,909

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수
34,193,728
34,193,728

34. 현금흐름정보(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

1. 당기순이익
24,353,078
33,428,996

2. 현금의 유출이 없는 비용 등
93,908,403
103,695,647

법인세비용
6,559,737
22,559,799

이자비용
28,696,461
15,414,247

감가상각비
38,420,561
38,879,955

사용권자산감가상각비
4,092,583
3,999,541

퇴직급여
6,605,678
5,178,158

외화환산손실
5,079,245
12,463,194

무형자산상각비
998,623
761,041

대손상각비
231,054
663,986

기타의대손상각비
-
1,492,751

유형자산처분손실
562,647
360,657

판매보증비
29,932
-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
1,890,411
413,666

매출채권처분손실
201,211
69,774

무형자산처분손실
-
17,170

기타 현금의 유출이 없는 비용
540,260
1,421,708

3. 현금의 유입이 없는 수익 등
(9,773,105)
(19,061,186)

이자수익
(2,020,873)
(1,368,860)

외화환산이익
(3,493,442)
(8,506,889)

유형자산처분이익
(254,995)
(417,662)

사용권자산처분이익
(678)
(933)

매각예정자산처분이익
-
(5,266,493)

대손충당금환입
(938,627)
(1,503,831)

지분법이익
(117,116)
(585,827)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
(536,990)
(83,818)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
-
(2,595)

품질보증충당부채환입
-
(1,587)

반품충당부채환입
(26,145)
(265,525)

기타의대손충당금 환입
(1,396,711)
(111,334)

기타 현금의 유입이 없는 수익
(987,528)
(945,832)

4. 자산,부채의 증감
(48,153,982)
(88,804,260)

매출채권의감소(증가)
5,503,269
(15,795,875)

미수금의감소(증가)
(4,915,315)
2,909,848

선급금의감소(증가)
5,268,502
(3,771,547)

선급비용의증가
(170,666)
(570,952)

부가세대급금의증가
(4,938,668)
(4,114,946)

부가세예수금의증가(감소)
32,092
(106,659)

재고자산의증가
(16,621,732)
(76,626,258)

장기미수금의감소(증가)
(9,036)
180,332

장기선급금의감소
-
9,971

기타비유동자산의증가
(87,700)
-

매입채무의증가(감소)
(23,629,163)
14,940,361

미지급금의증가(감소)
(684,548)
208,185

미지급비용의증가(감소)
962,195
(174,806)

선수금의증가
1,397,793
455,741

예수금의증가(감소)
(2,355,099)
2,533,865

예수보증금의증가
31,788
68,553

기타유동부채의증가(감소)
(29,286)
75,882

장기미지급금의증가
17,358
-

퇴직금의지급
(4,141,128)
(4,897,633)

퇴직보험예치금의증가
(4,992,451)
(4,518,790)

국고보조금의증가
1,207,813
390,468

(2) 비현금거래 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

장기차입금 유동성 대체
32,887,879
57,398,416

사채의 유동성 대체
37,000,000
22,989,972

건설중인자산 대체
49,838,597
31,685,692

고정자산취득관련미지급금대체
426,303
7,398,095

고정자산처분관련미수금대체
13,931
-

재평가잉여금 대체
-
5,622,399

투자부동산 대체
836,235
510,646

(3) 당기 및 전기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금변동
기말

환율변동
공정가치변동
신규리스
기타변동(주2)

단기차입금
274,032,237
22,509,390
(5,269,011)
-
-
-
291,272,616

사채
74,929,378
29,863,430
-
66,551
-
-
104,859,359

장기차입금(주1)
116,556,320
(5,098,782)
(1,670,557)
-
-
-
109,786,981

리스부채
12,527,438
(4,540,900)
(164,343)
-
5,746,773
3,254
13,572,222

재무활동으로부터의 총부채
478,045,373
42,733,138
(7,103,911)
66,551
5,746,773
3,254
519,491,178

(전기)
(단위 : 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금변동
기말

환율변동
공정가치변동
신규리스
기타변동(주2)
사업결합

단기차입금
221,816,923
52,774,130
(558,816)
-
-
-
-
274,032,237

사채
59,914,648
14,969,980
-
44,750
-
-
-
74,929,378

장기차입금(주1)
133,992,020
(18,800,955)
953,341
-
-
-
411,914
116,556,320

리스부채
10,745,834
(3,956,643)
(456,341)
-
6,126,031
68,557
-
12,527,438

재무활동으로부터의 총부채
426,469,425
44,986,512
(61,816)
44,750
6,126,031
68,557
411,914
478,045,373

(주1)
유동성장기차입금을 포함하였습니다.

(주2)
리스의 처분과 변동을 포함하였습니다.

35. 금융상품(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.(2) 금융위험관리1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.2) 위험회피활동연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외화위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.가. 외화위험회피연결실체는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 또한, 예상매출과 예상매입 거래의 환위험을 관리하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당기 현재 미결제 통화선도계약의 내역은 없습니다.나. 이자율위험회피이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서, 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다연결실체는 보고기간 종료일 현재 연결실체의 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 미결제 금리스왑 계약의 내역은 없습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체의 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 50bp(0.5%p) 변동시 변동금리부차입금과 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

50bp상승시
50bp 하락시
50bp상승시
50bp 하락시

이자수익
107,413
(107,413)
194,004
(194,004)

이자비용
1,007,498
(1,007,498)
1,188,591
(1,188,591)

3) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

4) 유동성위험신중한 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구분
1년 미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
5년초과

차입금및사채
382,770,068
104,101,335
38,244,688
8,956,120

매입채무및기타채무
54,422,871
-
862,357
-

리스부채
4,520,097
4,013,826
4,028,341
2,682,771

합계
441,713,036
108,115,161
43,135,386
11,638,891

(3) 금융상품의 공정가치1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준1)
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준2)
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은제외함

(수준3)
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(수준 1)
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

펀드
-
-
954,700
954,700

벤처투자
-
-
2,743,305
2,743,305

소 계
-
-
3,698,005
3,698,005

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

펀드
-
-
954,700
954,700

벤처투자
-
-
3,126,056
3,126,056

장기저축성보험
-
-
151,729
151,729

소 계
-
-
4,232,485
4,232,485

3) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.(4) 금융자산의 재분류 당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

36. 특수관계자 거래보고기간 종료일 현재의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자의 명칭

구 분
회사명

관계기업 및 공동기업
Schumacher Precision Tools GmbH

CarbonCompetence GmbH

기타특수관계회사
Tekno Takım Makina ve Kesici Takım Sanayi Tic. A.S.

Y.G-1 (CHINA) HOLDINGS LIMITED

신세기산업㈜

㈜휴텍

㈜제넨텍

㈜슈퍼툴

㈜한국기술

Qingdao Super Century

㈜더블에이치

Lava Technologies Srl

YG-1 Poland Sp. z o. o.

㈜호텔카리스

Schneider Tools Italia S.r.l.

㈜아스트라코팅

Double H Technology LLC

GenenTech Europe GmbH

YG-1 Tools Mexico SA de CV

PT. YGI TOOLS INDONESIA

㈜원덴

Super Century India Pty Ltd.

(전기말)

구 분
회사명

관계기업 및 공동기업
Schumacher Precision Tools GmbH

CarbonCompetence GmbH

기타특수관계회사
Tekno Takım Makina ve Kesici Takım Sanayi Tic. A.S.

Y.G-1 (CHINA) HOLDINGS LIMITED

신세기산업㈜

㈜휴텍

㈜제넨텍

㈜슈퍼툴

㈜한국기술

Qingdao Super Century

㈜더블에이치

Lava Technologies Srl

YG-1 Poland Sp. z o. o.

㈜호텔카리스

Schneider Tools Italia S.r.l.

㈜아스트라코팅

Double H Technology LLC

GenenTech Europe GmbH

YG-1 Tools Mexico SA de CV

PT. YGI TOOLS INDONESIA

㈜원덴 (주1)

Super Century India Pty Ltd. (주1)

(주1)
전기 중 기타특수관계회사로 편입되었습니다.

(주2)
NEW SANKYO TOOL CO., LTD.는 전기 중 지분취득으로 관계기업 및 공동기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.

(주3)
기타특수관계회사인 YG-1 (Shanghai) Co., Ltd 가 전기 중 청산으로 인하여 기타특수관계회사에서 제외되었습니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역

당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
지배ㆍ종속회사의 명칭
매출
유형자산처분
상품매입
저장품매입
원재료매입
외주가공비
유형자산취득
기타

관계기업 및 공동기업
Schumacher Precision Tools GmbH
7,367,014
-
1,890
-
-
-
-
-

CarbonCompetence GmbH
-
-
-
-
63,625
-
2,712,897
3,340

소계
7,367,014
-
1,890
-
63,625
-
2,712,897
3,340

기타특수관계회사
Tekno Takım Makina ve Kesici Takım Sanayi Tic. A.S.
-
-
154,114
-
-
795,797
-
-

신세기산업㈜
189,727
-
6,448,649
32,842
7,169
-
17,871
26,134

㈜휴텍
5,543
302,804
7,050,661
123,552
258,681
42,619
17,999,514
630,795

㈜제넨텍
580,790
-
896,734
1,389,935
4,549,686
-
-
120,516

㈜슈퍼툴
1,361,285
-
2,669
-
-
1,273,268
-
2,150

Qingdao Super Century
143,774
259,111
-
531,886
-
-
-
-

㈜더블에이치
-
-
-
-
-
273,506
-
-

YG-1 Poland Sp. z o. o.
5,997,358
-
-
-
-
-
-
-

㈜호텔카리스
-
-
-
-
-
-
-
1,361,228

㈜아스트라코팅
-
-
1,010
-
-
1,847,677
-
-

YG-1 Tools Mexico SA de CV
5,506,972
-
158,526
-
-
-
-
-

PT. YGI TOOLS
2,303,599
-
5,791
-
-
-
-
-

㈜원덴
104,663
123,740
-
-
-
440,091
-
-

Super Century India Pty Ltd.
9,092
-
17,096
-
-
-
-
-

소 계
16,202,803
685,655
14,735,250
2,078,215
4,815,536
4,672,958
18,017,385
2,140,823

합 계
23,569,817
685,655
14,737,140
2,078,215
4,879,161
4,672,958
20,730,282
2,144,163

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
지배ㆍ종속회사의 명칭
매출
유형자산처분
상품매입
저장품매입
원재료매입
외주가공비
유형자산취득
기타

관계기업 및 공동기업
Schumacher Precision Tools GmbH
6,845,517
-
1,066
-
-
-
-
1,181

NEW SANKYO TOOL CO., LTD.
1,078,227
-
-
-
-
-
-
-

CarbonCompetence GmbH
-
-
-
26,622
-
-
-
5,200

소계
7,923,744
-
1,066
26,622
-
-
-
6,381

기타특수관계회사
Tekno Takım Makina ve Kesici Takım Sanayi Tic. A.S.
443
-
43,824
-
-
344,733
-
-

신세기산업㈜
262,070
-
7,405,357
-
-
2,675
20,900
46,839

㈜휴텍
-
171,637
-
26,620
647,431
18,024
18,716,820
2,179,968

㈜제넨텍
694,970
-
338,980
5,988,912
531,156
-
-
144,304

㈜슈퍼툴
1,622,114
-
6,242
-
-
1,897,325
-
486

Qingdao Super Century
458,279
-
-
116,844
-
-
-
-

㈜더블에이치
-
-
-
-
-
496,849
-
-

YG-1 Poland Sp. z o. o.
5,257,227
-
-
-
-
-
-
-

㈜호텔카리스
-
-
-
-
-
-
-
1,652,193

Schneider Tools Italia S.r.l.
-
-
48,154
-
-
-
-
-

㈜아스트라코팅
-
-
-
-
-
786,932
-
-

GenenTech Europe GmbH
-
-
51,388
-
-
-
-
11,402

YG-1 Tools Mexico SA de CV
6,666,869
-
146,923
-
-
-
-
-

PT. YGI TOOLS
1,888,022
-
30,034
-
-
-
-
-

㈜원덴
-
536,950
-
-
-
-
-
-

소계
16,849,994
708,587
8,070,902
6,132,376
1,178,587
3,546,538
18,737,720
4,035,192

합계
24,773,738
708,587
8,071,968
6,158,998
1,178,587
3,546,538
18,737,720
4,041,573

(3) 보고기간 종료일 현재 채권·채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
선급금
매입채무
미지급금

관계기업 및 공동기업
Schumacher Precision Tools GmbH
-
133,072
-
16,151
114,127

CarbonCompetence GmbH
2,683,947
-
-
-
-

소계
2,683,947
133,072
-
16,151
114,127

기타특수관계회사
Tekno Takım Makina ve Kesici Takım Sanayi Tic. A.S.
-
-
-
177,370
-

신세기산업㈜
15,555
-
366
784,938
-

㈜휴텍
1,649,084
-
-
111,273
1,523,927

㈜제넨텍
117,392
-
-
1,888,980
-

㈜슈퍼툴
136,147
-
-
-
-

Qingdao Super Century
25,246
322
-
789,710
15,395

㈜더블에이치
-
-
-
-
126,555

Lava Technologies Srl
-
8,339
-
51,134
7,509

YG-1 Poland Sp. z o. o.
1,664,602
-
-
12,150
-

㈜호텔카리스
2,066,357
-
-
-
-

Schneider Tools Italia S.r.l.
69,335
13,017
-
94,184
-

㈜아스트라코팅
-
70,797
-
195,947
139,141

Double H Technology LLC
2,771,809
-
-
-
-

YG-1 Tools Mexico SA de CV
4,026,705
309,417
946,005
7,214
-

PT. YGI TOOLS
93,800
22,227
-
6,705
360,563

㈜원덴
2,640
12,112
-
112,829
-

Super Century India Pty Ltd.
31,811
-
-
9,115
-

소계
12,670,483
436,231
946,371
4,241,549
2,173,090

합계
15,354,430
569,303
946,371
4,257,700
2,287,217

연결실체는 당기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대해 3,733,723천원(전기말 : 5,888,151천원)에 대하여 손실충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기에 인식한 손실충당금 환입은 2,154,428천원입니다

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
지배ㆍ종속회사의 명칭
채 권
채 무

매출채권
미수금
선급금
매입채무
미지급금

관계기업 및 공동기업
Schumacher Precision Tools GmbH
3,330,140
-
-
-
-

CarbonCompetence GmbH
-
63,020
1,398,873
-
-

소계
3,330,140
63,020
1,398,873
-
-

기타특수관계회사
Tekno Takım Makina ve Kesici Takım Sanayi Tic. A.S.
3,415,781
-
-
464,240
-

신세기산업㈜
-
7,643
-
6,703,960
2,651

㈜휴텍
810
21,175
-
215,634
1,980,160

㈜제넨텍
176,555
-
-
817,666
388,552

㈜슈퍼툴
328,774
8,848
-
174,505
-

Qingdao Super Century
77,357
23,143
-
30,737
-

㈜더블에이치
-
-
-
45,935
-

Lava Technologies Srl
-
-
946,005
-
-

YG-1 Poland Sp. z o. o.
1,925,011
-
-
-
-

㈜호텔카리스
-
-
-
-
223,731

㈜아스트라코팅
-
56,456
-
-
94,394

GenenTech Europe GmbH
-
-
-
2,187
-

YG-1 Tools Mexico SA de CV
6,731,046
471,957
-
40,659
-

PT. YGI TOOLS
1,540,530
-
-
34,105
-

㈜원덴
4,096
5,533
-
-
-

소계
14,199,960
594,755
946,005
8,529,628
2,689,488

합계
17,530,100
657,775
2,344,878
8,529,628
2,689,488

(4) 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공 내역가. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역은 없습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 연결실체는 차입금 및 D/A, D/P거래와 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다

(5) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자로부터의 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 :천원)

회사명
계정과목
기초
대여
회수
대체
환율변동
당기말

공동지배기업 및 관계기업

CarbonCompetence GmbH
장기대여금
1,351,200
-
-
-
75,390
1,426,590

소 계
1,351,200
-
-
-
75,390
1,426,590

기타특수관계회사

YG-1 Tools Mexico SA de CV
장기대여금
829,995
-
(159,680)
-
11,689
682,004

소 계
829,995
-
(159,680)
-
11,689
682,004

기타특관자

주임종장기대여금
장기대여금
-
250,900
-
(187,788)
-
63,112

주임종단기대여금
단기대여금
-
-
(75,737)
187,788
-
112,051

소 계
-
250,900
(75,737)
-
-
175,163

합 계
2,181,195
250,900
(235,417)
-
87,079
2,283,757

(전기)
(단위 :천원)

회사명
계정과목
기초
대여
회수
환입(손상)
환율변동
기말

공동지배기업 및 관계기업

CarbonCompetence GmbH
장기대여금
1,342,340
-
-
-
8,860
1,351,200

소 계
1,342,340
-
-
-
8,860
1,351,200

기타특수관계회사

YG-1 Tools Mexico SA de CV
장기대여금
925,795
-
(162,786)
-
66,986
829,995

㈜아스트라코팅
단기대여금
142,440
-
(142,440)
-
-
-

소 계
1,068,235
-
(305,226)
-
66,986
829,995

합 계
2,410,575
-
(305,226)
-
75,846
2,181,195

(6) 당기 및 전기 중 특수관계자 대여금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 :천원)

회사명
계정과목
기초
대체
손상(환입)
기말

공동지배기업 및 관계기업

CarbonCompetence GmbH
장기대여금
519,080
-
(128,180)
390,900

합 계
519,080
-
(128,180)
390,900

(전기)
(단위 :천원)

회사명
계정과목
기초
대체
손상(환입)
기말

공동지배기업 및 관계기업

CarbonCompetence GmbH
장기대여금
673,729
-
(154,649)
519,080

합 계
673,729
-
(154,649)
519,080

(7) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(8) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.(9) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분
당기
전기

종업원급여
5,031,156
3,360,749

퇴직급여
276,429
155,779

합계
5,307,585
3,516,528

37. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 수출채권의 할인과 관련하여 국내의 금융기관으로부터 USD 86,100천(전기말: USD 87,400천) 을 한도로 할인약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참조).(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 수입거래(로컬매입 포함)와 관련하여 국내금융기관과 USD 2,705천(전기말: USD 2,850천)을 한도로 L/C개설 등의 약정을 체결하고 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인에게 배서한 어음 중 만기가 미도래한 어음은 없습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 서울보증보험으로부터 제공받은 지급보증 금액은 1,924,029천원입니다.(5) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 피고로 계류 중에 있는 1건의 소송가액은 74,667천원이며, 연결실체는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

38. 보고기간후사건

(1) 당사는 2024년 1월 5일 이사회 결의에 따라 제3자 배정 유상증자를 실시하여 기명식 보통주 3백만주를 발행하였습니다. 이에 따른 19,500,000천원의 주금이 2024년 1월 30일에 납입 되었습니다.

2) 별도재무제표

재 무 상 태 표

제38기말 2023년 12월 31일 현재

제37기말 2022년 12월 31일 현재

주식회사 와이지-원
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 38 기말
제 37 기말

자 산

유동자산

305,912,993,207

344,913,496,916

현금및현금성자산
5,36
10,570,559,187

19,462,152,251

매출채권및기타채권
7,37
146,319,186,398

155,938,552,006

재고자산
8
145,192,242,226

163,160,418,535

당기법인세자산
9
727,927,480

-

기타유동자산
10,37
3,103,077,916

6,352,374,124

비유동자산

453,157,265,185

413,171,402,167

장기금융상품
5,11,36
3,000,000

3,000,000

매출채권및기타채권
7,37
13,785,346,553

1,689,091,030

당기손익-공정가치측정금융자산
6,36
3,717,504,509

4,251,985,383

종속기업투자
12
158,465,252,018

126,508,546,800

관계기업투자
13
61,448,213

61,448,213

유형자산
14,15
263,890,867,584

268,779,270,840

투자부동산
16
5,217,859,426

5,175,311,399

무형자산
17
2,785,217,395

2,672,305,253

사용권자산
18
5,126,569,487

4,013,943,249

기타비유동자산
10
104,200,000

16,500,000

자 산 총 계

759,070,258,392

758,084,899,083

부 채

유동부채

302,191,939,663

327,954,507,997

매입채무및기타채무
19,36,37
54,067,400,168

69,617,259,275

단기차입금
20,36
183,087,470,190

184,974,717,535

유동성장기부채
20,36
21,062,860,000

31,527,580,000

유동성사채
20,36
36,989,731,827

22,989,971,670

금융보증부채
21,36,37,38
4,693,488,208

5,057,899,769

유동성리스부채
22,36
1,106,802,121

646,120,580

기타유동부채
23
738,161,447

888,535,156

충당부채
25
58,349,531

54,562,915

당기법인세부채
33
387,676,171

12,197,861,097

비유동부채

149,353,320,361

122,381,944,545

장기매입채무및기타채무
19,36,37
845,345,282

778,421,591

장기차입금
20,36
62,490,550,000

46,885,910,000

사채
20,36
67,869,627,613

51,939,406,647

비유동리스부채
22,36
3,520,886,350

3,457,652,554

퇴직급여채무
24
6,928,577,618

11,061,433,510

이연법인세부채
33
7,698,333,498

8,259,120,243

부 채 총 계

451,545,260,024

450,336,452,542

자 본

자본금
1,26

17,820,288,000

17,820,288,000

기타불입자본
26

102,371,960,018

102,371,960,018

이익잉여금
27

187,332,750,350

187,556,198,523

자 본 총 계

307,524,998,368

307,748,446,541

부 채 및 자 본 총 계

759,070,258,392

758,084,899,083

포 괄 손 익 계 산 서

제38기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제37기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 와이지-원
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 38 기
제 37기

매출액
4,28,37

388,846,565,920

404,452,583,547

매출원가
32,37

311,266,041,506

296,596,521,968

매출총이익

77,580,524,414

107,856,061,579

판매비
29,32
18,022,620,456

18,032,982,227

관리비
29,32
29,241,263,479

28,115,288,038

대손상각비(환입)
7
(830,291,886)

(1,599,341,090)

영업이익

31,146,932,365

63,307,132,404

기타수익
30
12,302,357,853

21,730,801,707

기타비용
30
14,331,367,982

19,061,203,170

금융수익
31
7,045,273,928

8,090,493,808

금융비용
31
27,954,201,604

20,026,342,746

기타의대손상각비(환입)
7
(1,802,567,972)

1,671,541,901

법인세비용차감전순이익

10,011,562,532

52,369,340,102

법인세비용
33

967,595,696

15,217,655,730

당기순이익

9,043,966,836

37,151,684,372

기타포괄손익

990,703,391

(3,875,741,500)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

990,703,391

(3,875,741,500)

확정급여제도 재측정요소
24
1,270,132,552

(4,968,899,359)

당기손익으로 재분류되지않는 항목의 법인세
33
(279,429,161)

1,093,157,859

당기총포괄이익

10,034,670,227

33,275,942,872

주당손익

기본주당이익
34

260

1,194

희석주당이익
34

260

1,087

자 본 변 동 표

제38기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제37기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 와이지-원
(단위 : 원)

과목
자본금
기타불입자본
이익잉여금
총계

주식발행초과금
기타자본조정

2022.01.01 (전기초)
17,820,288,000
98,644,701,619
3,727,258,399
160,435,126,691
280,627,374,709

연차배당
-
-
-
(6,154,871,040)
(6,154,871,040)

총포괄이익
-
-
-
33,275,942,872
33,275,942,872

당기순이익
-
-
-
37,151,684,372
37,151,684,372

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(3,875,741,500)
(3,875,741,500)

2022.12.31 (전기말)
17,820,288,000
98,644,701,619
3,727,258,399
187,556,198,523
307,748,446,541

2023.01.01 (당기초)
17,820,288,000
98,644,701,619
3,727,258,399
187,556,198,523
307,748,446,541

연차배당
-
-
-
(10,258,118,400)
(10,258,118,400)

총포괄이익
-
-
-
10,034,670,227
10,034,670,227

당기순이익
-
-
-
9,043,966,836
9,043,966,836

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
990,703,391
990,703,391

2023.12.31 (당기말)
17,820,288,000
98,644,701,619
3,727,258,399
187,332,750,350
307,524,998,368

현 금 흐 름 표

제38기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제37기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 와이지-원
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 38 기
제 37 기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름

54,651,503,368

(2,730,966,626)

1. 영업에서창출된현금흐름

68,286,658,120

7,345,684,672

가.당기순이익
35
9,043,966,836

37,151,684,372

나.가감
35
54,984,783,632

51,926,878,705

다.자산,부채의 증감
35
4,257,907,652

(81,732,878,405)

2. 배당금의수취

710,769,256

43,156,462

3. 법인세의납부

(14,345,924,008)

(10,119,807,760)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름

(66,557,193,265)

(13,969,019,205)

1.투자활동으로인한현금유입액

8,731,767,873

39,501,654,275

이자의수취

1,795,573,773

1,394,184,091

단기대여금의감소

4,156,443,565

6,330,750,000

장기대여금의감소

-

6,878,125,000

보증금의감소

3,631,342

-

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

864,935,139

3,339,485,855

유형자산의처분

1,911,184,054

1,709,109,329

매각예정자산의 처분

-

19,850,000,000

2.투자활동으로인한현금유출액

(75,288,961,138)

(53,470,673,480)

종속기업투자주식의취득

(40,016,574,944)

(33,477,405,716)

장기대여금의증가

(13,261,400,000)

-

당기손익-공정가치측정금융자산의취득

(1,683,877,140)

(3,317,999,560)

보증금의증가

(28,013,476)

(870,648,596)

유형자산의취득

(19,556,573,808)

(14,392,333,168)

무형자산의취득

(742,521,770)

(1,412,286,440)

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름

3,062,043,543

22,695,266,252

1.재무활동으로인한현금유입액

244,199,930,000

173,825,337,155

단기차입금의증가

135,900,000,000

117,954,097,155

장기차입금의증가

55,436,500,000

40,901,260,000

사채의발행

52,863,430,000

14,969,980,000

2.재무활동으로인한현금유출액

(241,137,886,457)

(151,130,070,903)

이자의지급

(18,446,665,558)

(11,411,002,578)

단기차입금의상환

(137,187,573,378)

(71,900,000,000)

유동성장기차입금의상환

(51,138,880,000)

(61,135,613,346)

배당금의지급

(10,258,118,400)

(6,154,871,040)

리스부채의상환

(1,106,649,121)

(528,583,939)

사채의상환

(23,000,000,000)

-

Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(47,946,710)

(84,390,571)

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

(8,891,593,064)

5,910,889,850

Ⅵ.기초의현금및현금성자산

19,462,152,251

13,551,262,401

Ⅶ.기말의현금및현금성자산

10,570,559,187

19,462,152,251

이익잉여금처분계산서(안)

제 38 기
2023년 01월 01일
부터
제 37 기
2022년 01월 01일
부터

2023년 12월 31일
까지
2022년 12월 31일
까지

처분예정일
2024년 03월 28일

처분확정일
2023년 03월 29일

(단위 : 원)

과 목
제 38기
제 37 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

114,864,324,239

116,117,772,412

1. 전기이월미처분이익잉여금
104,829,654,012

77,219,430,156

2. 당기순이익
9,043,966,836

37,151,684,372

3. 확정급여제도의 재측정요소
990,703,391

(3,875,741,500)

4. 재평가잉여금의 전입
-

5,622,399,384

Ⅱ. 이익잉여금처분액

(10,534,243,840)

(11,288,118,400)

1. 이익준비금
960,000,000

1,030,000,000

2. 배당금 (현금배당 주당배당금(률)) 보통주 : 당기 280원(56%) 전기 300원(60%) 우선주 : 당기 280원(56%) 전기 300원(60%)
9,574,243,840

10,258,118,400

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

104,330,080,399

104,829,654,012

※ 당기의 이익잉여금처분계산서는 주주총회에서 확정될 예정입니다.
별도 재무제표에 대한 주석

제38기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제37기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 와이지-원

1. 회사의 개요

주식회사 와이지-원(이하 "당사"라 함)은 절삭공구 제조판매 및 수출입업 등을 목적으로 1986년 9월 25일 양지원공구로 설립되었습니다. 당사는 1999년 10월 12일 상호를 주식회사 와이지-원으로 변경하였으며, 1997년 8월 6일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 인천광역시 연수구 송도과학로16번길 13-40에 본사를 두고 있으며, 인천, 광주 및 충주 등 전국에 5개의 공장을 보유하고 있습니다.수 차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당반기말 현재 납입자본금은 보통주 15,286,910천원, 우선주 2,533,378천원이며, 제31기 및 제35기 중 당사가 상법 제343조에 의거 상환전환우선주 571,428주 및 875,420주를 이익소각의 방식으로 상환하여 자본금과 발행주식액면 총액은 일치하지 않습니다.

당기말 현재의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율(%)

보통주
우선주
보통주
우선주

송호근 外
11,584,336
-
37.89%
-

IMC International Metalworking Companies B.V.
2,400,000
-
7.85%
-

국민연금공단
895,256
-
2.93%
-

와이밸류업 유한회사
-
3,619,909
-
100.00%

기타주주
15,694,227
-
51.33%
-

합 계
30,573,819
3,619,909
100.00%
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성하고있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 1027호 별도재무제표에 따른 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정 하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따라 회계처리하는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치나 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 비슷한 점이 있지만 공정가치는 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시 목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측 가능한 미래 기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 금융자산

(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체 기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.4 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 ‘기타영업외수익(비용)’ 또는 ‘금융수익(비용)’으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.5 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 취득원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.6 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용 가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업 과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2.7 매각예정비유동자산

비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분

내 용 연 수

건물

20-50년

구축물

15-40년

기계장치

10-15년

차량운반구

2-9년

기타의유형자산

3-18년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다.

2.12 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식 시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 2.8 유형자산과 동일한 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.13 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 금융부채

(1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.15 금융보증계약

당사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.

관련 부채는 재무상태표에서 '금융보증부채'로 표시되었습니다.

2.16 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.18 종업원급여 (퇴직급여)

확정급여형 퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.

당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 당사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 당사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.

2.19 수익인식

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

(1) 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

(2) 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의 무를 식별하고 있습니다.

(3) 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금 대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

(4) 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

(5) 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2.20 리스

(1) 리스제공자

당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

당사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

당기말 현재 순확정급여부채는 6,928,578천원(전기말: 11,061,434천원)이며, 세부사항은 재무제표에 대한 주석 24에서 기술하고 있습니다.

2) 종속기업투자 손상검사

종속기업투자 손상여부를 결정하기 위해서는 관련 현금창출단위의 사용가치에 대한추정을 필요로 합니다. 사용가치를 계산하기 위해서는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합니다.

당기 중 손상차손 8,059,870천원(전기 : 6,856,191천원)을 인식한 후 당기말 현재 종속기업투자의 장부금액은 158,465,252천원(전기 : 126,508,546천원)입니다. 손상차손에 대한 내역은 주석 12에 기술하고 있습니다.

3) 지분법적용투자지분

지분법적용투자지분 손상여부를 결정하기 위해서는 관련 현금창출단위의 사용가치에 대한 추정을 필요로 합니다. 사용가치를 계산하기 위해서는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합니다.

4. 부문별 정보(1) 사업정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이며, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(2) 지역에 대한 정보당사는 6개의 주요 지역[한국(본사 소재지 국가), 중국, 프랑스, 인도, 미국, 아시아 및 기타 등]에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
매출액

매출구분
매출지역
당기
전기

내수
한국
90,418,988
90,868,598

내수소계
90,418,988
90,868,598

수출
중국
19,728,197
14,944,218

프랑스
45,950,347
59,961,389

인도
30,862,909
18,541,739

미국
81,296,014
82,852,337

기타
120,590,111
137,284,303

수출소계
298,427,578
313,583,986

합계
388,846,566
404,452,584

(3) 주요 고객에 대한 정보당사의 당기 및 전기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 각각 104,759,305천원 및 120,842,778천원이며, 전체 매출액에서 차지하는 비율은 각각26.94%와 29.88%입니다.

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
거래처
당기말
전기말
제한사유

보통예금
국민은행
12,562
4,893
정부지원금

장기금융상품
국민은행
3,000
3,000
당좌개설보증금

합계
15,562
7,893

6. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간 종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산

파생상품금융자산
-
-
-
-

지분상품

출자금(주1)
-
19,500
-
19,500

펀드
-
954,700
-
954,700

지분투자

벤처투자
-
2,743,305

3,126,056

장기저축성보험
-
-
-
151,729

소계
-
3,717,505
-
4,251,985

(주1)
해당 출자금의 장부금액은 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
143,622,456
-
150,986,560
-

차감:손실충당금
(2,965,290)
-
(3,795,582)
-

미수금
4,111,089
-
4,153,451
-

차감:손실충당금
(173,414)
-
(352,882)
-

미수수익
545
-
-
-

단기대여금
1,611,750
-
5,246,622
-

차감:손실충당금
-
-
(299,617)
-

장기대여금
-
14,707,410
-
2,149,599

차감:손실충당금
-
(1,426,590)
-
(1,351,200)

보증금
-
82,906
-
619,938

장기미수금
-
358,508
-
270,754

주임종대여금
112,050
63,113
-
-

합계
146,319,186
13,785,347
155,938,552
1,689,091

(2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가금융자산으로 측정됩니다. 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인을 포함한 요소들이 조정된 충당금 설정률표를 이용하여 산정합니다.(3) 당기말 현재 은행에 57,187,470천원(전기말 79,974,718천원)에 상당하는 채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이 거래는 담보부 차입금으로 회계처리하였습니다(주석 20 참조). 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않은 경우 회수되지 않은 매출채권 금액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초금액
5,799,282
7,219,832

대손상각비
-
178,791

환입
(1,233,988)
(1,599,341)

기말금액
4,565,294
5,799,282

(5) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

1. 연체되지 않은 채권
155,217,379
154,960,984

2. 연체된 채권
7,852,444
6,462,241

3개월 이하
2,882,258
2,313,256

3개월 초과 6개월 이하
823,114
274,507

6개월 초과 12개월 이하
1,203,568
289,507

12개월 초과
2,943,504
3,584,971

3. 개별적으로 손상된 채권
1,600,004
2,003,700

4. 손실충당금
(4,565,294)
(5,799,282)

합계
160,104,533
157,627,643

8. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상 품
8,077,177
(1,806,183)
6,270,994
7,807,903
(1,426,110)
6,381,793

제 품
75,107,714
(19,317,323)
55,790,391
75,051,985
(17,734,977)
57,317,008

재공품
30,821,717
(1,501,740)
29,319,977
29,186,011
(1,925,314)
27,260,697

원재료
48,061,003
(250,386)
47,810,617
63,213,718
(165,158)
63,048,560

저장품
4,174,016
(17,512)
4,156,504
4,827,937
(14,059)
4,813,878

미착품
1,835,565
-
1,835,565
4,311,645
-
4,311,645

반품계약자산
8,194
-
8,194
26,838
-
26,838

합 계
168,085,386
(22,893,144)
145,192,242
184,426,037
(21,265,618)
163,160,419

당기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 308,418,295천원(전기 : 291,290,787천원)입니다.당기에 매출원가로 인식한 재고자산 평가손실은 1,627,526천원(전기 : 1,149,826천원)입니다.당사의 재고자산 중 일부가 은행차입금에 대한 담보(채권최고액 당기말 : 66,677,715천원, 전기말 : 53,072,760천원)로 제공되고 있습니다(주석 20 참조).

9. 당기법인세자산(1) 보고기간 종료일 현재 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

선급법인세
727,927
-

합계
727,927
-

10. 기타자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
1,540,485
-
3,836,309
-

선급금-손실충당금
(946,005)
-
(2,344,878)
-

선급비용
1,547,674
-
1,910,862
-

부가세대급금
960,924
-
2,950,081
-

기타
-
104,200
-
16,500

합 계
3,103,078
104,200
6,352,374
16,500

(2) 당기 및 전기 중 기타자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초금액
2,344,878
852,126

대손상각비
-
1,492,752

환입
(1,398,873)
-

기말금액
946,005
2,344,878

11. 장단기금융상품 보고기간 종료일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금융기관명
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

당좌개설보증금
국민은행
-
3,000
-
3,000

합 계

-
3,000
-
3,000

12. 종속기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명
주요영업활동
법인설립 및 영업소재지
지분율(%)
결산월
당기말
전기말

QINGDAO NEW CENTURY TOOL CO.,LTD
제조및판매
중국
100.00
12월
17,175,072
17,175,072

YG-1 AUSTRALIA PTY LTD
판매
호주
100.00
12월
594,750
594,750

YG-1 TOOLS ASIA PTE. LTD.
판매
싱가포르
100.00
12월
608,928
608,928

YG-1 INDUSTRIES INDIA PRIVATE LIMITED
판매
인도
100.00
3월
2,133,978
2,133,978

QINGDAO YG-1 TOOL CO.,LTD
제조및판매
중국
100.00
12월
15,907,819
15,907,819

Qingdao YG-1 Cutting Tool Co., Ltd.
판매
중국
70.00
12월
336,537
336,537

YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem, Ltda.
제조및판매
브라질
99.99
12월
1,026,539
1,026,539

YG-1 JAPAN CO., LTD.
판매
일본
100.00
12월
371,394
540,870

YG Cutting Tools Corporation Private Limited
제조및판매
인도
99.99
3월
32,326,872
32,326,872

YG-1 Deutschland GmbH
판매
독일
100.00
12월
6,170,910
6,170,910

YG-1 EUROPE SAS
판매
프랑스
100.00
12월
2,869,560
2,869,560

YG-1 CANADA INC. (주1)
판매
캐나다
100.00
12월
977,090
-

YG-1 VIETNAM CO., LTD.
판매
베트남
100.00
12월
-
-

YG-1 Technology Center GmbH (주1)
제조및판매
독일
100.00
12월
22,798,199
19,986,365

YG-1 Rus, Limited Liability Company
판매
러시아
100.00
12월
-
-

Regal Cutting Tools, Inc.
제조및판매
미국
75.75
12월
3,181,728
3,181,728

YG-1 America, Inc.
제조및판매
미국
100.00
12월
10,115,108
10,115,108

YG-1 MIDDLE EAST (FZE)
판매
U.A.E
100.00
12월
-
-

YG-1 Eastern Europe S.R.L (주3).
판매
루마니아
100.00
12월
-
-

YG1 SOUTH AFRICA (PTY) LTD (주1)
판매
남아공
100.00
12월
1,493,905
664,063

YG-1 (M) SDN. BHD.
판매
말레이시아
100.00
12월
880,002
880,002

HERRAMIENTAS YG-1, S.L.
판매
스페인
100.00
12월
-
-

YG-1 Tool Solutions Co., Ltd (주1).
판매
중국
100.00
12월
158,424
-

MINICUT TOOLING MANUFACTURING, LIMITED LIABILITY COMPANY
제조및판매
러시아
70.00
12월
1,061,733
1,061,733

YG-1 (THAILAND) CO., LTD. (주1) (주4)
판매
태국
60.00
12월
2,210,651
1,572,981

EUROPA TOOL COMPANY LIMITED
판매
영국
100.00
12월
4,883,214
4,883,214

YG 1 Kesici Takimlar Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi (주1)
제조및판매
터키
86.59
12월
3,917,635
3,703,513

NEW SANKYO TOOL CO., LTD.
제조및판매
일본
100.00
12월
768,004
768,004

YG-1 INDIA PRIVATE LIMITED (주2)
제조및판매
인도
100.00
3월
26,497,200
-

합 계

158,465,252
126,508,546

(주1)
당기 중 추가 출자가 이루어졌습니다.

(주2)
당기 중 신규 설립되었습니다..

(주3)
당기 중 청산하여 종속기업에서 제외 되었습니다.

(주4)
당기 중 YG-1 (THAILAND) CO., Ltd.의 지분 11%를 추가 인수 하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

종속기업명
기초
취득
손상차손(주1)
기타변동
기말

QINGDAO NEW CENTURY TOOL CO.,LTD
17,175,072
-
-
-
17,175,072

YG-1 AUSTRALIA PTY LTD
594,750
-
-
-
594,750

YG-1 TOOLS ASIA PTE. LTD.
608,928
-
-
-
608,928

YG-1 INDUSTRIES INDIA PRIVATE LIMITED
2,133,978
-
-
-
2,133,978

QINGDAO YG-1 TOOL CO.,LTD
15,907,819
-
-
-
15,907,819

Qingdao YG-1 Cutting Tool Co., Ltd.
336,537
-
-
-
336,537

YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem, Ltda.
1,026,539
-
-
-
1,026,539

YG-1 JAPAN CO., LTD. (주1)
540,870
-
(169,476)
-
371,394

YG Cutting Tools Corporation Private Limited
32,326,872
-
-
-
32,326,872

YG-1 Deutschland GmbH
6,170,910
-
-
-
6,170,910

YG-1 EUROPE SAS
2,869,560
-
-
-
2,869,560

YG-1 CANADA INC.
-
977,090
-
-
977,090

YG-1 VIETNAM CO., LTD.
-
-
-
-
-

YG-1 Technology Center GmbH (주1)
19,986,365
8,294,026
(5,482,192)
-
22,798,199

YG-1 Rus, Limited Liability Company
-
-
-
-

Regal Cutting Tools, Inc.
3,181,728
-
-
-
3,181,728

YG-1 America, Inc.
10,115,108
-
-
-
10,115,108

YG-1 MIDDLE EAST (FZE)
-
-
-
-
-

YG-1 Eastern Europe S.R.L.(주3)
-
-
-
-
-

YG1 SOUTH AFRICA (PTY) LTD
664,063
829,842
-
-
1,493,905

YG-1 (M) SDN. BHD.
880,002
-
-
-
880,002

HERRAMIENTAS YG-1, S.L.
-
-
-
-
-

YG-1 Tool Solutions Co., Ltd. (주1)
-
1,298,720
(1,140,296)
-
158,424

MINICUT TOOLING MANUFACTURING, LIMITED LIABILITY COMPANY
1,061,733
-
-
-
1,061,733

YG-1 (THAILAND) CO., LTD. (주1) (주4)
1,572,981
637,670
-
-
2,210,651

EUROPA TOOL COMPANY LIMITED
4,883,214
-
-
-
4,883,214

YG 1 Kesici Takimlar Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi (주1)
3,703,513
1,482,028
(1,267,906)
-
3,917,635

NEW SANKYO TOOL CO., LTD.
768,004
-
-
-
768,004

YG-1 INDIA PRIVATE LIMITED (주2)
-
26,497,200
-
-
26,497,200

합 계
126,508,546
40,016,576
(8,059,870)
-
158,465,252

(주1)
당사는 당기 중 투자지분에 대한 손상평가를 수행한 결과, YG-1 Technology Center GmbH 등에 대한 회수가능가액이 투자주식의 장부가액에 미달하여, 손상차손 8,059,870천원을 인식하였으며, 이는 포괄손익계산서의 '기타비용'에 포함되어 있습니다(주석 30 참조).

(주2)
당기 중 신규 설립되었습니다.

(주3)
당기 중 청산하여 종속기업에서 제외 되었습니다.

(주4)
당기 중 YG-1 (THAILAND) CO., Ltd.의 지분 11%를 추가 인수 하였습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

종속기업명
기초
취득(처분)
손상차손
기타변동
기말

QINGDAO NEW CENTURY TOOL CO.,LTD
17,175,072
-
-
-
17,175,072

YG-1 AUSTRALIA PTY LTD
594,750
-
-
-
594,750

YG-1 TOOLS ASIA PTE. LTD.
608,928
-
-
-
608,928

YG-1 INDUSTRIES INDIA PRIVATE LIMITED
2,133,978
-
-
-
2,133,978

QINGDAO YG-1 TOOL CO.,LTD
15,907,819
-
-
-
15,907,819

Qingdao YG-1 Cutting Tool Co., Ltd.
336,537
-
-
-
336,537

YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem, Ltda.
1,026,539
-
-
-
1,026,539

YG-1 JAPAN CO., LTD.
769,894
-
(229,024)
-
540,870

YG Cutting Tools Corporation Private Limited
15,531,672
16,795,200
-
-
32,326,872

YG-1 Deutschland GmbH
6,170,910
-
-
-
6,170,910

YG-1 EUROPE SAS
2,869,560
-
-
-
2,869,560

YG-1 CANADA INC.
-
-
-
-
-

YG-1 VIETNAM CO., LTD.
-
-
-
-
-

YG-1 Technology Center GmbH
10,845,213
13,483,480
(4,342,328)
-
19,986,365

YG-1 Rus, Limited Liability Company
-
-
-
-
-

Regal Cutting Tools, Inc.
3,181,728
-
-
-
3,181,728

YG-1 America, Inc.
7,621,231
2,493,877
-
-
10,115,108

YG-1 MIDDLE EAST (FZE)
-
-
-
-
-

YG-1 Eastern Europe S.R.L.
-
-
-
-
-

YG1 SOUTH AFRICA (PTY) LTD
664,063
-
-
-
664,063

YG-1 (M) SDN. BHD.
880,002
-
-
-
880,002

HERRAMIENTAS YG-1, S.L.
-
-
-
-
-

YG-1 TOOL Solutions Co., Ltd.
215,110
-
(215,110)
-
-

MINICUT TOOLING MANUFACTURING, LIMITED LIABILITY COMPANY
1,061,733
-
-
-
1,061,733

YG-1 (THAILAND) CO., LTD.
1,572,981
-
-
-
1,572,981

EUROPA TOOL COMPANY LIMITED
4,883,214
-
-
-
4,883,214

YG 1 Kesici Takimlar Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi
5,773,242
-
(2,069,729)
-
3,703,513

NEW SANKYO TOOL CO., LTD.
-
704,848
-
63,156
768,004

합 계
99,824,176
33,477,405
(6,856,191)
63,156
126,508,546

13. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자지분 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
주요영업활동
법인설립 및 영업소재지
당기말
전기말
결산월

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

Schumacher Precision Tools GmbH
제조및판매
독일
50.00
61,448
50.00
61,448
12월

CarbonCompetence GmbH
제조및판매
오스트리아
24.00
-
24.00
-
12월

합 계

61,448

61,448

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자지분의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분
손상차손
대체
기말

Schumacher Precision Tools GmbH
61,448
-
-
-
-
61,448

CarbonCompetence GmbH
-
-
-
-
-
-

합 계
61,448
-
-
-
-
61,448

(전기)
(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분
손상차손
대체 (주1)
기말

Schumacher Precision Tools GmbH
61,448
-
-
-
-
61,448

NEW SANKYO TOOL CO., LTD.(주1)
63,156
-
-
-
(63,156)
-

CarbonCompetence GmbH
-
-
-
-
-
-

합 계
124,604
-
-
-
(63,156)
61,448

(주1)
전기 중 NEW SANKYO TOOL CO., LTD.의 지분 55%를 추가 인수하여 100%의 지분을 확보하고 지배력을 획득하여 종속기업투자로 재분류하였습니다.

14. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의 유형자산
건설중인자산
합계

취득원가
43,959,507
99,174,577
1,337,196
298,228,717
1,259,200
40,770,279
5,746,392
490,475,868

정부보조금
-
(1,554,623)
-
(1,010,545)
-
(820,045)
-
(3,385,213)

감가상각누계액
-
(23,905,731)
(739,197)
(169,037,681)
(1,011,929)
(28,505,249)
-
(223,199,787)

장부금액
43,959,507
73,714,223
597,999
128,180,491
247,271
11,444,985
5,746,392
263,890,868

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의 유형자산
건설중인자산
합계

취득원가
43,982,683
99,228,908
1,295,596
293,144,336
1,194,703
38,583,589
3,619,042
481,048,857

정부보조금
-
(1,779,387)
-
(1,105,528)
-
(273,022)
-
(3,157,937)

감가상각누계액
-
(21,196,668)
(671,239)
(159,326,628)
(905,606)
(27,011,508)
-
(209,111,649)

장부금액
43,982,683
76,252,853
624,357
132,712,180
289,097
11,299,059
3,619,042
268,779,271

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의 유형자산
건설중인자산
합계

기초 장부가액
43,982,683
76,252,853
624,357
132,712,180
289,097
11,299,059
3,619,042
268,779,271

정부보조금
-
-
-
(385,280)
-
(685,824)
988,565
(82,539)

취득
-
-
-
-
-
-
19,307,866
19,307,866

처분
-
-
-
(1,463,549)
-
(60,093)
-
(1,523,642)

감가상각
-
(2,468,427)
(67,957)
(16,719,205)
(106,323)
(2,890,087)
-
(22,251,999)

본계정대체
-
25,068
41,599
13,580,976
64,497
3,781,930
(17,494,070)
-

대체 (주1)
(23,176)
(95,271)
-
455,369
-
-
(675,011)
(338,089)

기말 장부가액
43,959,507
73,714,223
597,999
128,180,491
247,271
11,444,985
5,746,392
263,890,868

(주1)
투자부동산 및 타계정으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의 유형자산
건설중인자산
합계

기초 장부가액
44,331,610
78,813,884
643,265
141,105,019
196,783
11,123,624
4,911,766
281,125,951

정부보조금
-
-
-
(344,503)
-
-
-
(344,503)

취득
-
-
-
-
-
-
13,578,629
13,578,629

처분
-
(59,191)
-
(1,131,114)
(13)
(15,438)
-
(1,205,756)

감가상각
-
(2,474,190)
(68,545)
(16,497,483)
(86,713)
(3,153,109)
-
(22,280,040)

본계정대체
-
17,519
226,636
9,580,261
179,040
3,343,982
(13,347,438)
-

대체(주1)
(348,927)
(45,169)
(176,999)
-
-
-
(1,523,915)
(2,095,010)

기말 장부가액
43,982,683
76,252,853
624,357
132,712,180
289,097
11,299,059
3,619,042
268,779,271

(주1)
투자부동산 및 타계정으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당사의 토지는 2010년 1월 1일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 자본 항목인 이익잉여금으로 표시하고 있습니다(주석 27 참조).

(4) 담보로 제공된 자산

장부금액 136,107,153천원(전기말: 141,247,532천원)의 토지, 건물 및 기계장치가 은행차입금에 대한 담보(당기말 채권최고액 204,453,640천원, 전기말 204,440,380천원)로 제공되고 있습니다(주석 20 참조). 해당 금액에는 투자부동산이 포함되어 있습니다(주석 16 참조). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도 할 수 없습니다.

15. 차입원가당기 및 전기 중 차입원가 관련 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

적격자산
-
건물

자본화된 차입원가
-
659

자본화이자율
-
2.43%~2.51%

16. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

취득원가
4,437,214
1,405,190
5,842,404

감가상각누계액
-
(624,545)
(624,545)

장부금액
4,437,214
780,645
5,217,859

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

취득원가
4,414,038
1,325,790
5,739,828

감가상각누계액
-
(564,517)
(564,517)

장부금액
4,414,038
761,273
5,175,311

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초금액
4,414,038
761,273
5,175,311

감가상각비
-
(75,899)
(75,899)

유형자산 등으로 대체
(161,288)
(176,421)
(337,709)

유형자산 등에서 대체
184,464
271,692
456,156

기말 장부금액
4,437,214
780,645
5,217,859

(전기)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초금액
4,065,112
600,671
4,665,783

감가상각비
-
(61,566)
(61,566)

유형자산 등으로 대체
-
(44,934)
(44,934)

유형자산 등에서 대체
348,926
267,102
616,028

기말 장부금액
4,414,038
761,273
5,175,311

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
309,319
293,104

투자부동산 감가상각비
(75,899)
(61,566)

당사는 임대수익과 관련된 운영비용을 구분하고 있지 않습니다.(4) 투자부동산은 임대목적으로 보유하고 있으며, 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.(5) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.(6) 담보로 제공된 자산투자부동산에 해당되는 토지와 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 14 및 20 참고). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

17. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
산업재산권
특허권 및 상표권
기타의무형자산

건설중인자산

(무형)

합계

취득원가
16,464
355,362
9,961,219
175,482
10,508,527

정부보조금
-
(10,347)
(152,497)
-
(162,844)

감가상각누계액
(16,464)
(175,850)
(7,368,152)
-
(7,560,466)

장부금액
-
169,165
2,440,570
175,482
2,785,217

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
산업재산권
특허권 및 상표권
기타의무형자산

건설중인자산

(무형)

합계

취득원가
16,464
242,288
8,871,806
394,000
9,524,558

정부보조금
-
(8,809)
(45,269)
-
(54,078)

감가상각누계액
(16,464)
(155,936)
(6,625,775)
-
(6,798,175)

장부금액
-
77,543
2,200,762
394,000
2,672,305

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
특허권 및 상표권
기타의 무형자산
건설중인자산(무형)
합계

기초 장부금액
77,543
2,200,762
394,000
2,672,305

정부보조금
(2,922)
(133,786)
-
(136,708)

취득
-
265,252
477,270
742,522

상각
(18,532)
(715,818)
-
(734,350)

본계정대체
113,076
716,493
(829,569)
-

대체
-
107,667
133,781
241,448

기말 장부금액
169,165
2,440,570
175,482
2,785,217

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
특허권 및 상표권
기타의 무형자산
건설중인자산(무형)
합계

기초 장부금액
58,664
1,163,962
578,640
1,801,266

정부보조금
(190)
(45,775)
-
(45,965)

취득
-
111,508
1,300,778
1,412,286

상각
(11,734)
(475,172)
-
(486,906)

본계정대체
30,803
1,454,615
(1,485,418)
-

대체
-
(8,376)
-
(8,376)

기말 장부금액
77,543
2,200,762
394,000
2,672,305

(3) 담보로 제공된 자산당사의 특허권 중 일부가 은행차입금에 대한 담보(당기말 채권최고액 6,000,000천원)로 제공되고 있습니다(주석 20 참조). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도 할 수 없습니다.

18. 사용권자산

당사는 토지와 건물 등을 리스하였습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
기계장치
차량운반구
기타
합계

취득금액
3,083,912
137,545
2,949,315
758,426
208,126
7,137,324

정부보조금
-
-
(647,504)
-
-
(647,504)

감가상각누계액
(654,441)
(40,839)
(205,928)
(372,486)
(89,556)
(1,363,250)

장부금액
2,429,471
96,706
2,095,883
385,940
118,570
5,126,570

(전기말)

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
기계장치
차량운반구
기타
합계

취득금액
3,083,912
131,638
1,149,128
810,268
196,287
5,371,233

정부보조금
-
-
(297,758)
-
-
(297,758)

감가상각누계액
(524,291)
(57,110)
(19,308)
(390,580)
(68,243)
(1,059,532)

장부금액
2,559,621
74,528
832,062
419,688
128,044
4,013,943

(2) 당기 및 전기의 유형별 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
기계장치
차량운반구
기타
합계

기초
2,559,621
74,528
832,062
419,688
128,044
4,013,943

정부보조금
-
-
(349,747)
-
-
(349,747)

취득
-
137,545
1,800,188
193,064
48,293
2,179,090

상각
(130,150)
(115,367)
-
(226,812)
(57,767)
(530,096)

대체(기타)
-
-
(186,620)
-
-
(186,620)

장부금액
2,429,471
96,706
2,095,883
385,940
118,570
5,126,570

(전기)

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
기계장치
차량운반구
기타
합계

기초
2,689,771
96,857
-
274,537
43,934
3,105,099

정부보조금
-
-
(297,758)
-
-
(297,758)

취득
-
110,174
1,149,128
333,576
138,927
1,731,805

상각
(130,150)
(132,503)
-
(188,021)
(54,817)
(505,491)

처분
-
-
-
(404)
-
(404)

대체(기타)
-
-
(19,308)
-
-
(19,308)

장부금액
2,559,621
74,528
832,062
419,688
128,044
4,013,943

(3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

사용권자산감가상각비
530,096
505,491

리스부채 이자비용
195,995
115,612

단기리스 관련 비용
13,600
18,390

소액자산리스 관련 비용
41,110
98,049

당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,357,354천원(전기: 760,634천원)입니다.

19. 매입채무및기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
20,228,268
-
36,716,780
-

미지급금
26,056,214
845,345
25,691,225
778,422

예수보증금
17,816
-
17,816
-

미지급비용
7,765,102
-
7,191,438
-

합 계
54,067,400
845,345
69,617,259
778,422

20. 차입금과 사채(1) 보고기간 종료일 현재 차입금과 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동(주1)
비유동
유동
비유동

차입금(주2,3)
204,150,330
62,490,550
216,502,298
46,885,910

사채
36,989,732
67,869,628
22,989,972
51,939,407

합 계
241,140,062
130,360,178
239,492,270
98,825,317

(주1)
유동성장기부채가 포함되어 있습니다.

(주2)
차입금에 대하여 매출채권 및 재고자산, 유형자산, 투자부동산, 무형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석7, 8, 14, 16, 17 참조).

(주3)
대표이사로부터 당사의 차입금 251,640,880천원에 대하여 연대보증을 제공 받고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입처
이자율
당기말
전기말

유동(주1)
비유동
유동(주1)
비유동

원화차입금
우리은행 등
2.40% ~ 6.74%
139,829,910
64,129,910
124,702,380
59,832,290

외화차입금
수출입은행
2.00% ~ 6.70%
7,132,950
19,423,500
11,825,200
18,581,200

매출채권담보차입
우리은행 등
1.14% ~ 7.25%
57,187,470
-
79,974,718
-

합계
204,150,330
83,553,410
216,502,298
78,413,490

1년 이내 만기도래분 차감(유동성 대체)
-
(21,062,860)
-
(31,527,580)

장부금액
204,150,330
62,490,550
216,502,298
46,885,910

(주1)
유동성장기부채가 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목
발행일
만기일
이자율
당기말
전기말
이자지급 및상환방법

제35회 사모사채 (주1)
2020.08.20
2023.08.20
1.96%
-
23,000,000
3개월후지급 및 만기일시상환

제36회 사모사채 (주1)
2021.03.29
2024.03.29
2.21%
27,000,000
27,000,000
3개월후지급 및 만기일시상환

제37회 사모사채 (주1)
2021.10.28
2024.10.28
3.13%
10,000,000
10,000,000
3개월후지급 및 만기일시상환

제38회 사모사채 (주1)
2022.06.27
2025.06.27
4.87%
15,000,000
15,000,000
3개월후지급 및 만기일시상환

제39회 사모사채
2023.07.31
2025.07.31
6.50%
30,000,000
-
3개월후지급 및 만기일시상환

제40회 사모사채 (주1)
2023.09.25
2026.09.25
5.18%
23,000,000
-
3개월후지급 및 만기일시상환

사채액면가액 합계
105,000,000
75,000,000

사채할인발행차금
(140,640)
(70,621)

사채 장부가액 합계
104,859,360
74,929,379

1년 이내 만기도래분 차감(유동성 대체)
(36,989,732)
(22,989,972)

비유동사채 장부금액
67,869,628
51,939,407

(주1)
발행자에 의한 조기상환청구권 : 각 사채의 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채의 원금 전부에 대하여 각 사채를 조기 상환할 수 있습니다.

21. 금융보증부채보고기간 종료일 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

금융보증부채(주1,2)
4,693,488
5,057,900

(주1)
당사는 종속기업인 Qingdao YG-1 Tool Co.,Ltd 등의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 37 참조).

(주2)
당사는 종속기업인 YG-1 Canada. Inc 의 차입금에 대한 지급보증과 관련하여 4,401,539천원의 지급보증채무손실이 금융보증부채에 포함되어 있습니다.

22. 리스부채

(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

최소리스료
최소리스료의현재가치
최소리스료
최소리스료의현재가치

1년이내
1,262,704
1,106,802
775,995
646,121

1년초과 5년이내
1,719,655
1,397,662
1,563,402
1,225,639

5년 초과
2,450,761
2,123,224
2,630,085
2,232,013

합계
5,433,120
4,627,688
4,969,482
4,103,773

(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동부채
1,106,802
646,121

비유동부채
3,520,886
3,457,652

합계
4,627,688
4,103,773

23. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

선수금
109,604
207,518

예수금
628,557
681,017

합계
738,161
888,535

24. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 임직원퇴직급여규정을 적용하여 일시불 급여를 수령받고 있습니다.당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 알파제이컨설팅에 의하여 2023년 12월 31일을 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분
당기말
전기말

할인율
5.21
5.21

기대임금상승률
6.22
6.22

(2) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
41,932,255
39,974,729

사외적립자산의 공정가치
(35,003,677)
(28,913,295)

퇴직급여채무
6,928,578
11,061,434

(3) 당기 및 전기 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
확정급여채무 현재가치
사외적립자산
퇴직급여채무

기초
39,974,729
(28,913,295)
11,061,434

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
6,171,623
-
6,171,623

이자비용(이자수익)
1,325,072
(1,325,072)
-

소 계
7,496,695
(1,325,072)
6,171,623

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 손실 (위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
227,141
227,141

재무적가정의 변동 등에서 발생하는 보험수리적손익
(1,497,274)
-
(1,497,274)

소 계
(1,497,274)
227,141
(1,270,133)

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(7,499,891)
(7,499,891)

제도에서 지급한 금액

지급액
(4,041,895)
2,507,440
(1,534,455)

기말
41,932,255
(35,003,677)
6,928,578

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
확정급여채무 현재가치
사외적립자산
퇴직급여채무

기초
34,364,250
(23,964,090)
10,400,160

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
4,961,507
-
4,961,507

이자비용(이자수익)
526,731
(526,731)
-

소 계
5,488,238
(526,731)
4,961,507

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
96,316
96,316

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
4,872,584
-
4,872,584

소 계
4,872,584
96,316
4,968,900

기여금

기업이 납부한 기여금 (국민연금전환금포함)
-
(7,209,048)
(7,209,048)

제도에서 지급한 금액

지급액
(4,750,343)
2,690,258
(2,060,085)

기말
39,974,729
(28,913,295)
11,061,434

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기 인식액 중 4,230,951천원(전기 : 3,428,138천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

정기예적금 등
35,003,677
28,913,295

당기 중 사외적립자산의 실제 수익은 1,097,931천원(전기 : 430,415천원)입니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 100 basis point (bp) 변동
(1,423,675)
1,544,290

기대임금상승률의 1% 변동
1,519,885
(1,428,321)

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

25. 충당부채당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구분
품질보증충당부채
반품충당부채
합계

기초
18,109
36,454
54,563

충당금 전입액
29,932
-
29,932

미사용금액 환입액
-
(26,145)
(26,145)

기말
48,041
10,309
58,350

(전기)

(단위 : 천원)

구분
품질보증충당부채
반품충당부채
합계

기초
19,696
301,979
321,675

미사용금액 환입액
(1,587)
(265,525)
(267,112)

기말
18,109
36,454
54,563

26. 자본금과 기타불입자본(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
수권주식수
발행주식수
액면가액
당기말
전기말

보통주
60,000,000주 (10,000,000주)
30,573,819
500
15,286,910
15,286,910

우선주(주1, 2, 3)
3,619,909
500
2,533,378
2,533,378

합 계
17,820,288
17,820,288

(주1)
제35기 및 제31기 중 상법 제343조에 의거 상환전환우선주 1,446,848주(제35기 875,420주, 제31기 571,428주)의 상환 및 이익소각으로 인하여 자본금과 발행주식수 액면 총액은 일치하지 않습니다.

(주2)
당사가 발행한 상환전환8우선주식은 이익배당 및 잔여재산 분배에 우선적 내용이 있는 누적적ㆍ참가적 의결권부 상환전환우선주로서 상환에 대한 권리를 당사가 보유하고 있으며, 우선주식의 주주는 우선주식의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간인 7년째 되는 날의 1개월 전까지 특정한 조건에 따른 가액으로 당사의 보통주식으로 전환할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

(주3)
당사가 발행한 상환전환9우선주식은 이익배당 및 잔여재산 분배에 우선적 내용이 있는 누적적ㆍ참가적 무의결권부 상환전환우선주로서 상환에 대한 권리를 당사가 보유하고 있으며, 우선주식의 주주는 우선주식의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간인 7년째 되는 날의 1개월 전까지 특정한 조건에 따른 가액으로 당사의 보통주식으로 전환할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기말
전기말

주식발행초과금
98,644,702
98,644,702

기타자본조정
3,727,258
3,727,258

합 계
102,371,960
102,371,960

(4) 당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

27. 이익잉여금과 배당금(1) 보고기간 종료일 현재 법정적립금 및 임의적립금의 세부 내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금
11,865,940
10,835,940

이익준비금(주1)
8,253,487
7,223,487

재평가적립금(주2)
3,612,453
3,612,453

임의적립금
60,602,486
60,602,486

재평가잉여금
5,176,258
5,176,258

기업합리화적립금
2,426,228
2,426,228

사업확장적립금
53,000,000
53,000,000

미처분이익잉여금
114,864,324
116,117,773

소 계
187,332,750
187,556,199

(주1)
당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(주2)
당사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초금액
187,556,199
160,435,127

배당금 지급
(10,258,119)
(6,154,871)

당기순이익
9,043,967
37,151,685

확정급여제도의 재측정요소
990,703
(3,875,742)

기말금액
187,332,750
187,556,199

(3) 당기 및 전기 중 당사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 원, 주)

주식의 종류
총발행주식수
배당주식수
주당 배당금
배당금 합계

보통주
30,573,819 주
30,573,819 주
300원
9,172,145,700

우선주
3,619,909 주
3,619,909 주
300원
1,085,972,700

합 계
10,258,118,400

(전기)
(단위 : 원, 주)

주식의 종류
총발행주식수
배당주식수
주당 배당금
배당금 합계

보통주
30,573,819 주
30,573,819 주
180원
5,503,287,420

우선주
3,619,909 주
3,619,909 주
180원
651,583,620

합 계
6,154,871,040

(4) 이익잉여금처분계산서(안)

제 38 기
2023년 01월 01일
부터
제 37 기
2022년 01월 01일
부터

2023년 12월 31일
까지
2022년 12월 31일
까지

처분예정일
2024년 03월 28일

처분확정일
2023년 03월 29일

(단위 : 원)

과 목
제 38기
제 37 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

114,864,324,239

116,117,772,412

1. 전기이월미처분이익잉여금
104,829,654,012

77,219,430,156

2. 당기순이익
9,043,966,836

37,151,684,372

3. 확정급여제도의 재측정요소
990,703,391

(3,875,741,500)

4. 재평가잉여금의 전입
-

5,622,399,384

Ⅱ. 이익잉여금처분액

(10,534,243,840)

(11,288,118,400)

1. 이익준비금
960,000,000

1,030,000,000

2. 배당금 (현금배당 주당배당금(률)) 보통주 : 당기 280원(56%) 전기 300원(60%) 우선주 : 당기 280원(56%) 전기 300원(60%)
9,574,243,840

10,258,118,400

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

104,330,080,399

104,829,654,012

28. 수익

(1) 당기 및 전기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출
365,638,283
379,304,330

상품매출
9,396,809
9,939,762

기타매출
10,963,728
9,902,756

운송매출
2,847,746
5,305,736

합 계
388,846,566
404,452,584

(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

수익인식시기

한 시점에 인식
385,998,820
399,146,848

기간에 걸쳐 인식
2,847,746
5,305,736

합 계
388,846,566
404,452,584

29. 판매비와 관리비(1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
8,267,119
7,784,026

퇴직급여
720,222
632,294

복리후생비
1,256,729
1,070,873

여비교통비
322,999
296,206

감가상각비
179,039
167,708

사용권자산감가상각비
530,096
505,491

운반비
277,214
268,519

포장비
4,239,997
5,145,339

광고선전비
189,842
191,819

지급수수료
38,648
39,171

수출제비
603,824
873,086

견본품비
239,242
152,824

전력비
168,229
142,222

기타
989,420
763,404

합계
18,022,620
18,032,982

(2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
6,696,846
6,392,130

퇴직급여
682,802
463,827

복리후생비
2,182,026
2,375,412

감가상각비
1,011,075
962,169

수선비
1,516,913
1,028,046

연구비
8,977,526
8,930,351

소모품비
334,066
375,255

여비교통비
443,415
329,993

지급수수료
3,037,937
2,366,064

수출제비
1,056,987
1,331,340

무형자산상각
457,538
425,626

전력비
238,188
199,409

경상연구개발비
1,358,459
1,716,311

기타
1,247,485
1,219,355

합계
29,241,263
28,115,288

30. 기타수익과 기타비용당기 및 전기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기타수익

외환차익(주1)
9,250,575
10,720,661

외화환산이익(주1)
1,287,920
3,981,535

수수료수익
632,079
615,423

유형자산처분이익
462,055
534,597

매각예정자산처분이익
-
5,266,493

사용권자산처분이익
-
4

임대료수익
542,581
293,104

기타
127,148
318,985

기타수익 합계
12,302,358
21,730,802

기타비용

외환차손(주1)
4,255,539
6,971,665

외화환산손실(주1)
1,905,766
5,184,855

유형자산처분손실
60,582
31,245

종속기업및관계기업투자주식 손상차손
8,059,870
6,856,191

기부금
37,600
15,400

기타
12,011
1,847

기타비용 합계
14,331,368
19,061,203

(주1)
외환차손익 및 외화환산손익은 매출채권, 미수금, 매입채무, 미지급금 등에서 발생하였습니다.

31. 금융수익과 금융비용당기 및 전기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

금융수익

이자수익(유효이자율법에 따른 이자수익)
625,221
651,930

이자수익(기타)
1,170,898
742,254

외환차익 (주1)
2,051,685
2,232,182

외화환산이익 (주1)
918,353
3,097,474

파생상품거래이익
667,170
422,390

기타
1,611,947
944,264

금융수익 합계
7,045,274
8,090,494

금융비용

이자비용
19,489,338
10,504,512

외환차손 (주1)
5,178,795
7,820,658

외화환산손실 (주1)
1,215,781
834,156

파생상품거래손실
79,250
383,577

기타
1,991,038
483,440

금융비용 합계
27,954,202
20,026,343

(주1)
외환차손익 및 외화환산손익은 대여금, 차입금에서 발생하였습니다.

32. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

재고자산의 변동
17,968,176
(46,508,683)

원재료와 상품의 매입액
99,877,055
145,320,178

종업원급여
86,420,942
83,220,198

유무형자산, 투자부동산 및 사용권자산상각비
20,805,952
20,520,486

외주가공비
54,854,809
63,384,150

연구비
10,335,984
10,646,662

기타비용
68,267,007
66,161,801

매출원가, 판매비, 관리비 합계
358,529,925
342,744,792

33. 법인세비용당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세비용
1,528,383
16,489,110

당기법인세부담액
3,183,844
15,423,263

자본에 직접 가감되는 당기법인세
(279,429)
1,093,158

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
(1,376,032)
(27,311)

이연법인세비용
(560,787)
(1,271,455)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
(560,787)
(1,271,455)

법인세비용
967,596
15,217,655

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
10,011,563
52,369,340

적용세율에 따른 법인세비용
2,070,417
12,821,099

조정사항

비일시적차이로 인한 효과
51,991
(2,411,333)

세액공제 및 감면으로 인한 효과
(1,515,510)
231,550

이연법인세 미인식액 변동효과 등
1,790,968
4,344,477

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
(1,376,032)
231,862

기타
(54,238)
-

소 계
(1,102,821)
2,396,556

법인세비용
967,596
15,217,655

유효법인세율
9.66%
29.06%

(3) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

보험수리적손익
(279,429)
1,093,158

(4) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 :천원)

구 분
기초
당기손익에 인식된 금액
자본에 직접 인식된금액
기말

일시적차이에 대한 이연법인세

퇴직급여충당금조정
7,677,153
1,059,136
(279,429)
8,456,860

손실충당금
441,148
19,127
-
460,275

재고자산평가손실
4,678,436
358,056
-
5,036,492

외화환산손실
639
-
-
639

판매보증충당부채
3,984
6,585
-
10,569

당기손익-공정가치측정금융자산
481,427
353,015
-
834,442

단기금융상품평가이익
55,676
(55,676)
-
-

미지급비용
496,889
58,591
-
555,480

반품충당부채
2,115
153
-
2,268

개발비
517,115
(276,245)
-
240,870

리스부채(사용권자산)
902,830
115,261
-
1,018,091

세액공제(고용증대세액공제 등)
66,301
(237)
-
66,064

퇴직연금운용자산
(5,243,638)
(1,688,935)
-
(6,932,573)

미수수익
-
(120)
-
(120)

일시상각충당금
(66,798)
19,551
-
(47,247)

사용권자산
(883,068)
(244,777)
-
(1,127,845)

토지
(1,458,328)
-
-
(1,458,328)

국고보조금
707,723
72,849
-
780,572

감가상각비
(16,375,195)
1,118,994
-
(15,256,201)

압축기장충당금
(391,465)
49,448
-
(342,017)

기타
127,936
(124,560)
-
3,376

합 계
(8,259,120)
840,216
(279,429)
(7,698,333)

(전기)
(단위 :천원)

구 분
기초
당기손익에 인식된금액
자본에 직접 인식된금액
기말

일시적차이에 대한 이연법인세

퇴직급여충당금조정
6,442,848
141,147
1,093,158
7,677,153

손실충당금
831,882
(390,734)
-
441,148

재고자산평가손실
4,425,474
252,962
-
4,678,436

종속기업및관계기업투자
1,436,032
(1,436,032)
-
-

외화환산손실
1,146
(507)
-
639

판매보증충당부채
4,333
(349)
-
3,984

당기손익-공정가치측정금융자산
390,420
91,007
-
481,427

단기금융상품평가이익
-
55,676
-
55,676

미지급비용
553,729
(56,840)
-
496,889

반품충당부채
17,012
(14,897)
-
2,115

개발비
793,359
(276,244)
-
517,115

리스부채(사용권자산)
714,999
187,831
-
902,830

세액공제(고용증대세액공제 등)
66,301
-
-
66,301

퇴직연금운용자산
(4,154,813)
(1,088,825)
-
(5,243,638)

일시상각충당금
(86,349)
19,551
-
(66,798)

사용권자산
(683,122)
(199,946)
-
(883,068)

토지
(3,369,987)
1,911,659
-
(1,458,328)

국고보조금
738,681
(30,958)
-
707,723

감가상각비
(17,338,303)
963,108
-
(16,375,195)

압축기장충당금
(440,913)
49,448
-
(391,465)

기타
126,696
1,240
-
127,936

합 계
(9,530,575)
178,297
1,093,158
(8,259,120)

(5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

차감할 일시적차이

이전가격세제
16,345,123
16,345,123

종속기업투자주식손상차손
99,081,145
91,154,506

지급보증료
4,045,934
4,045,934

특수관계자에 대한 채권채무
18,488,612
16,474,796

합 계
137,960,814
128,020,359

34. 주당이익(1) 기본주당이익주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
당기
전기

당기순이익
9,043,966,836
37,151,684,372

상환전환우선주 배당
(1,085,972,700)
(651,583,620)

기본주당이익에 계산된 순이익
7,957,994,136
36,500,100,752

가중평균유통보통주식수
30,573,819
30,573,819

기본주당이익
260
1,194

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
당기
전기

희석주당이익 계산에 사용된 순이익
9,043,966,836
37,151,684,372

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수
34,193,728
34,193,728

희석주당이익(주1)
-
1,087

(주1)
잠재적보통주의 희석효과가 없어 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다.

희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

총기본주당이익 계산에 사용된 순이익
7,957,994,136
36,500,100,752

- 상환전환우선주 배당
1,085,972,700
651,583,620

총희석주당이익 계산에 사용된 순이익
9,043,966,836
37,151,684,372

희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주)

구 분
당기
전기

발행주식수

가중평균유통보통주식수
30,573,819
30,573,819

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 상환전환우선주
3,619,909
3,619,909

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수
34,193,728
34,193,728

35. 현금흐름정보(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

1. 당기순이익
9,043,967
37,151,684

2. 현금의 유출이 없는 비용 등
64,024,131
69,141,846

법인세비용
967,596
15,217,656

이자비용
19,489,338
10,504,512

유형자산 및 투자부동산 감가상각비
22,327,898
22,341,606

리스사용권자산감가상각비
530,096
505,491

퇴직급여
6,171,623
4,961,507

외화환산손실
3,121,547
6,019,011

무형자산상각비
734,350
486,906

기타의대손상각비
-
1,671,542

유형자산처분손실
60,582
31,245

판매보증비
29,932
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
1,890,413
413,666

상각후원가금융자산처분손실
100,624
69,774

종속기업투자주식손상차손
8,059,870
6,856,191

기타현금의유출이없는비용
540,262
62,739

3. 현금의 유입이 없는 수익 등
(9,039,347)
(17,214,967)

이자수익
(1,796,119)
(1,394,184)

외화환산이익
(2,206,273)
(7,079,009)

배당금수익
(710,769)
(43,156)

유형자산처분이익
(462,055)
(534,597)

사용권자산처분이익
-
(4)

매각예정자산처분이익
-
(5,266,493)

대손충당금환입
(830,292)
(1,599,341)

기타의대손충당금환입
(1,802,568)
-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
(536,990)
(83,818)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
-
(2,595)

품질보증충당부채환입
-
(1,587)

반품충당부채환입
(26,145)
(265,525)

기타현금의유입이없는수익
(668,136)
(944,658)

4. 자산,부채의 증감
4,257,907
(81,732,878)

매출채권의감소(증가)
6,206,242
(45,692,508)

미수금의감소
47,834
915,908

선급금의감소
1,399,969
712,405

선급비용의감소(증가)
(171,433)
115,751

부가세대급금의감소(증가)
1,989,157
(2,038,223)

재고자산의감소(증가)
17,968,176
(46,508,683)

기타비유동자산의증가
(87,700)
-

매입채무의증가(감소)
(16,193,306)
9,422,881

미지급금의증가(감소)
943,713
9,963,746

선수금의증가(감소)
(97,914)
74,273

예수금의증가(감소)
(52,460)
42,289

미지급비용의증가
132,162
147,504

파생상품부채의감소
-
(9,556)

퇴직금의지급
(4,041,895)
(4,750,343)

사외적립자산의증가
(4,992,451)
(4,518,790)

국고보조금의증가
1,207,813
390,468

(2) 비현금거래당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

장기차입금 유동성 대체
40,297,210
35,891,940

리스부채 유동성 대체
1,567,331
841,183

사채의 유동성 대체
37,000,000
23,000,000

건설중인자산 대체
17,666,064
14,871,353

고정자산취득관련미지급금대체
821,771
813,704

장기대여금 유동성 대체
418,209
4,161,105

고정자산처분관련미수금대체
13,931
-

미지급배당금 이익잉여금 대체
10,258,118
6,154,871

재평가잉여금 대체
-
5,622,399

투자부동산 대체
118,447
509,528

(3) 당기와 전기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금변동
기말

환율변동
공정가치변동
신규리스
기타변동(주2)

단기차입금
184,974,718
(1,287,574)
(599,674)
-
-
-
183,087,470

사채
74,929,379
29,863,430
-
66,551
-
-
104,859,360

장기차입금(주1)
78,413,490
4,297,620
842,300
-
-
-
83,553,410

리스부채
4,103,773
(1,106,649)
-
-
1,627,310
3,254
4,627,688

재무활동으로부터의 총부채
342,421,360
31,766,827
242,626
66,551
1,627,310
3,254
376,127,928

(전기)
(단위 : 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금변동
기말

환율변동
공정가치변동
신규리스
기타변동(주2)

단기차입금
141,248,243
46,054,097
(2,327,622)
-
-
-
184,974,718

사채
59,914,648
14,969,980
-
44,751
-
-
74,929,379

장기차입금(주1)
98,268,883
(20,234,353)
378,960
-
-
-
78,413,490

리스부채
3,249,996
(528,584)
-
-
1,379,584
2,777
4,103,773

재무활동으로부터의 총부채
302,681,770
40,261,140
(1,948,662)
44,751
1,379,584
2,777
342,421,360

(주1)
유동성장기차입금을 포함하였습니다.

(주2)
리스의 처분 및 변동을 포함하였습니다.

36. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외화위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.가. 외화위험회피당사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 또한, 예상매출과 예상매입 거래의 환위험을 관리하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 미결제 통화선도계약의 내역은 없습니다.

나. 이자율위험회피이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서, 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당사는 보고기간 종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 미결제 금리스왑 계약의 내역은 없습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 50bp(0.5%p) 변동시 변동금리부차입금과 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

50bp상승시
50bp 하락시
50bp상승시
50bp 하락시

이자수익
-
-
-
-

이자비용
607,118
(607,118)
473,060
(473,060)

3) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

금융보증계약
146,964,795
132,947,414

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험신중한 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구분
1년 미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
5년초과

차입금및사채(주1)
255,163,566
98,099,247
37,842,195
-

매입채무및기타채무
54,067,400
-
845,345
-

금융보증계약
146,964,795
-
-
-

리스부채
1,262,704
1,030,955
688,700
2,450,761

합 계
457,458,465
99,130,202
39,376,240
2,450,761

(주1)
기간별 현금흐름에 이자가 포함되었습니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

펀드
-
-
954,700
954,700

벤처투자
-
-
2,743,305
2,743,305

합 계
-
-
3,698,005
3,698,005

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

펀드
-
-
954,700
954,700

벤처투자
-
-
3,126,056
3,126,056

장기성저축보험
-
-
151,729
151,729

합 계
-
-
4,232,485
4,232,485

3) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 누적 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.(4) 금융자산의 재분류당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

37. 특수관계자 거래당사의 보고기간 종료일 현재의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자의 명칭

(당기말)

구 분
회사의 명칭

종속기업
QINGDAO NEW CENTURY TOOL CO.,LTD

YG-1 AUSTRALIA PTY LTD

YG-1 TOOLS ASIA PTE. LTD.

YG-1 INDUSTRIES INDIA PRIVATE LIMITED

QINGDAO YG-1 TOOL CO.,LTD

YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem, Ltda.

YG-1 JAPAN CO., LTD.

YG Cutting Tools Corporation Private Limited

YG-1 Deutschland GmbH

YG-1 EUROPE SAS

YG-1 CANADA INC.

YG-1 VIETNAM CO., LTD.

YG-1 Rus, Limited Liability Company

YG-1 MIDDLE EAST FZE

YG1 SOUTH AFRICA (PTY) LTD

HERRAMIENTAS YG-1, S.L.

MINICUT TOOLING MANUFACTURING, LIMITED LIABILITY COMPANY

Regal Cutting Tools, Inc.

YG-1 America, Inc.

YG-1 Technology Center GmbH

Qingdao YG-1 Cutting Tool Co., Ltd.

YG-1 (M) SDN. BHD.

YG-1 Tool Solutions Co., Ltd.

YG-1 (THAILAND) CO., LTD.

EUROPA TOOL COMPANY LIMITED

YG 1 Kesici Takimlar Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi

Clarkson Osborn International Limited (주1)

YG-1 UK Holdings Limited (주1)

NEW SANKYO TOOL CO., LTD.

YG-1 INDIA PRIVATE LIMITED (주2)

관계기업 및 공동기업
Schumacher Precision Tools GmbH

CarbonCompetence GmbH

기타특수관계회사
Tekno Takım Makina ve Kesici Takım Sanayi Tic. A.S.

Y.G-1 (CHINA) HOLDINGS LIMITED

신세기산업㈜

㈜휴텍

㈜제넨텍

㈜슈퍼툴

㈜한국기술

Qingdao Super Century

㈜더블에이치

Lava Technologies Srl

YG-1 Poland Sp. z o. o.

㈜호텔카리스

Schneider Tools Italia S.r.l.

㈜아스트라코팅

Double H Technology LLC

GENENTECH EUROPE GMBH

YG-1 Tools Mexico SA de CV

PT. YGI TOOLS

㈜원덴

Super Century India Pty Ltd.

(주1)
종속회사인 EUROPA TOOL CO., LTD.가 100% 지분율을 보유하고 있는 종속기업입니다.

(주2)
당기 중 신규설립으로 인하여 종속기업으로 편입되었습니다.

(주3)
당기 중 종속기업인 YG-1 Eastern Europe S.R.L.가 청산으로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다.

(전기말)

구 분
회사의 명칭

종속기업
QINGDAO NEW CENTURY TOOL CO.,LTD

YG-1 AUSTRALIA PTY LTD

YG-1 TOOLS ASIA PTE. LTD.

YG-1 INDUSTRIES INDIA PRIVATE LIMITED

QINGDAO YG-1 TOOL CO.,LTD

YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem, Ltda.

YG-1 JAPAN CO., LTD.

YG Cutting Tools Corporation Private Limited

YG-1 Deutschland GmbH

YG-1 EUROPE SAS

YG-1 CANADA INC.

YG-1 VIETNAM CO., LTD.

YG-1 Rus, Limited Liability Company

YG-1 MIDDLE EAST (FZE)

YG-1 Eastern Europe S.R.L.

YG1 SOUTH AFRICA (PTY) LTD

HERRAMIENTAS YG-1, S.L.

MINICUT TOOLING MANUFACTURING, LIMITED LIABILITY COMPANY

Regal Cutting Tools, Inc.

YG-1 America, Inc.

YG-1 Technology Center GmbH

Qingdao YG-1 Cutting Tool Co., Ltd.

YG-1 (M) SDN. BHD.

YG-1 Tool Solutions Co., Ltd.

YG-1 (THAILAND) CO., LTD.

EUROPA TOOL COMPANY LIMITED

YG 1 Kesici Takimlar Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi

Clarkson Osborn International Limited

YG-1 UK Holdings Limited

NEW SANKYO TOOL CO., LTD.

관계기업 및 공동기업
Schumacher Precision Tools GmbH

CarbonCompetence GmbH

기타특수관계회사
Tekno Takım Makina ve Kesici Takım Sanayi Tic. A.S.

Y.G-1 (CHINA) HOLDINGS LIMITED

신세기산업㈜

㈜휴텍

㈜제넨텍

㈜슈퍼툴

㈜한국기술

Qingdao Super Century

㈜더블에이치

Lava Technologies Srl

YG-1 Poland Sp. z o. o.

㈜호텔카리스

Schneider Tools Italia S.r.l.

㈜아스트라코팅

Double H Technology LLC

GenenTech Europe GmbH

YG-1 Tools Mexico SA de CV

PT. YGI TOOLS

㈜원덴

Super Century India Pty Ltd.

(2) 특수관계자와의 거래내역당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
지배ㆍ종속회사의 명칭
매출
유형자산처분
상품매입
저장품매입
원재료매입
외주가공비
유형자산취득
기타

종속기업
QINGDAO NEW CENTURY TOOL CO.,LTD
638,559
71,888
-
-
-
49,747,126
-
-

YG-1 AUSTRALIA PTY LTD
2,006,453
1,148
-
-
-
-
-
-

YG-1 TOOLS ASIA PTE. LTD.
205,410
-
-
-
-
-
-
-

QINGDAO YG-1 TOOL CO.,LTD
16,778,732
236,044
13,099,840
15,682
797,651
-
-
2,963

YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem, Ltda.
1,529,540
-
-
-
-
-
-
-

YG-1 JAPAN CO., LTD.
2,795,859
-
-
-
-
-
-
57,171

YG Cutting Tools Corporation Private Limited
27,709,505
1,373,669
1,155,807
-
8,648
-
-
-

YG-1 Deutschland GmbH
1,626,806
-
-
-
-
-
-
-

YG-1 EUROPE SAS
45,766,580
-
-
-
-
-
-
3,733

YG-1 CANADA INC.
5,081,152
-
-
-
-
-
-
-

YG-1 VIETNAM CO., LTD.
5,728,195
-
-
-
-
-
-
-

YG-1 Technology Center GmbH
90,069
-
2,385
-
-
-
-
69

YG-1 Rus, Limited Liability Company
12,623,364
-
-
-
-
-
-
-

Regal Cutting Tools, Inc.
3,795,261
-
-
-
-
-
9,294
-

YG-1 America, Inc.
58,992,725
-
9,147
-
12,569
-
-
285,786

YG-1 MIDDLE EAST FZE
368,221
-
-
-
-
-
-
-

YG1 SOUTH AFRICA (PTY) LTD
501,163
-
-
-
-
-
-
-

YG-1 (M) SDN. BHD.
844,630
1,094
-
-
-
-
-
-

HERRAMIENTAS YG-1, S.L.
79,819
-
-
-
-
-
-
-

YG-1 (THAILAND) CO., LTD.
2,291,165
-
-
-
-
-
-
-

EUROPA TOOL COMPANY LIMITED
5,178,485
-
-
-
-
-
-
-

YG 1 Kesici Takimlar Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi
3,397,193
-
163,131
-
-
-
-
-

NEW SANKYO TOOL CO., LTD.
2,013,199
-
-
-
-
-
-
-

YG-1 INDIA PRIVATE LIMITED
2,191,034
1,442,493
-
-
-
-
-
-

소계
202,233,119
3,126,336
14,430,310
15,682
818,868
49,747,126
9,294
349,722

관계기업 및 공동기업
Schumacher Precision Tools GmbH
7,367,014
-
-
-
-
-
-
-

CarbonCompetence GmbH
-
-
-
-
63,625
-
2,712,897
3,340

소계
7,367,014
-
-
-
63,625
-
2,712,897
3,340

기타특수관계회사
신세기산업㈜
183,255
-
878,307
32,842
7,169
-
-
26,134

㈜휴텍
5,543
242,800
-
-
14,981
-
4,923,455
630,795

㈜제넨텍
-
-
-
-
4,070,288
-
-
120,516

㈜슈퍼툴
234,802
-
2,669
-
-
1,273,268
-
2,150

㈜더블에이치
-
-
-
-
-
273,506
-
-

YG-1 Poland Sp. z o. o.
168,588
-
-
-
-
-
-
-

㈜호텔카리스
-
-
-
-
-
-
-
1,325,878

㈜아스트라코팅
-
-
-
-
-
1,847,677
-
-

YG-1 Tools Mexico SA de CV
1,193,479
-
-
-
-
-
-
-

PT. YGI TOOLS
2,001,906
-
-
-
-
-
-
-

㈜원덴
104,663
123,740
-
-
-
440,091
-
-

소계
3,892,236
366,540
880,976
32,842
4,092,438
3,834,542
4,923,455
2,105,473

합계
213,492,369
3,492,876
15,311,286
48,524
4,974,931
53,581,668
7,645,646
2,458,535

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
지배ㆍ종속회사의 명칭
매출
유형자산처분
상품매입
저장품매입
원재료매입
외주가공비
유형자산취득
기타

종속기업
QINGDAO NEW CENTURY TOOL CO.,LTD
690,407
3,163,024
-
-
-
52,868,102
58,879
-

YG-1 AUSTRALIA PTY LTD
3,227,885
-
-
-
-
-
-
-

YG-1 TOOLS ASIA PTE. LTD.
461,396
-
-
-
-
-
-
-

QINGDAO YG-1 TOOL CO.,LTD
11,120,229
679,695
17,537,548
997,172
-
-
-
23,722

YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem, Ltda.
2,059,750
-
-
-
-
-
-
-

YG-1 JAPAN CO., LTD.
3,602,761
-
-
-
-
-
-
4,048

YG Cutting Tools Corporation Private Limited
17,695,394
263,315
-
460
-
-
-
6,803

YG-1 Deutschland GmbH
1,652,510
-
-
-
-
-
-
122,781

YG-1 EUROPE SAS
59,809,820
-
-
-
15,512
-
-
-

YG-1 CANADA INC.
5,671,260
-
7
-
-
-
-
-

YG-1 VIETNAM CO., LTD.
7,388,459
-
-
-
-
-
-
-

YG-1 Technology Center GmbH
194,748
-
-
-
-
-
-
76,731

YG-1 Rus, Limited Liability Company
7,079,872
-
-
-
-
-
-
-

Regal Cutting Tools, Inc.
5,724,135
-
-
2,448
-
-
-
-

YG-1 America, Inc.
61,032,958
-
23,847
15,930
-
-
19,644
445,351

YG-1 MIDDLE EAST (FZE)
417,774
-
-
-
-
-
-
-

YG1 SOUTH AFRICA (PTY) LTD
590,122
-
-
-
-
-
-
-

YG-1 (M) SDN. BHD.
1,090,856
-
-
-
-
-
-
-

HERRAMIENTAS YG-1, S.L.
1,031
-
-
-
-
-
-
-

MINICUT TOOLING MANUFACTURING, LIMITED LIABILITY COMPANY
14,392
-
-
-
-
-
-
-

YG-1 (THAILAND) CO., LTD.
2,556,836
-
-
-
-
-
-
-

EUROPA TOOL COMPANY LIMITED
5,503,339
-
-
-
-
-
-
22,677

YG 1 Kesici Takimlar Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi
2,977,988
-
80,731
-
-
-
-
-

NEW SANKYO TOOL CO., LTD.
942,682
-
-
-
-
-
-
-

소계
201,506,604
4,106,034
17,642,133
1,016,010
15,512
52,868,102
78,523
702,113

관계기업 및 공동기업
Schumacher Precision Tools GmbH
6,845,517
-
-
-
-
-
-
1,181

NEW SANKYO TOOL CO., LTD.
1,078,227
-
-
-
-
-
-
-

CarbonCompetence GmbH
-
-
-
26,622
-
-
-
5,201

소계
7,923,744
-
-
26,622
-
-
-
6,382

기타특수관계회사
신세기산업㈜
262,070
-
696,840
-
-
-
20,900
46,839

㈜휴텍
-
171,637
-
18,953
-
-
2,196,661
2,179,968

㈜제넨텍
-
-
-
5,580,123
-
-
-
144,304

㈜슈퍼툴
366,838
-
2,002
-
-
1,897,325
-
486

㈜더블에이치
-
-
-
-
-
496,849
-
-

YG-1 Poland Sp. z o. o.
193,682
-
-
-
-
-
-
-

㈜호텔카리스
-
-
-
-
-
-
-
1,652,191

㈜아스트라코팅
-
-
-
-
-
786,931
-
-

YG-1 Tools Mexico SA de CV
1,579,929
-
-
-
-
-
-
-

PT. YGI TOOLS
1,554,694
-
-
-
-
-
-
-

㈜원덴
-
536,950
-
-
-
-
-
-

소계
3,957,213
708,587
698,842
5,599,076
-
3,181,105
2,217,561
4,023,788

합계
213,387,561
4,814,621
18,340,975
6,641,708
15,512
56,049,207
2,296,084
4,732,283

(3)보고기간 종료일 현재 채권·채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
지배ㆍ종속회사의 명칭
채 권
채 무

매출채권
미수금
선급금
매입채무
미지급금

종속기업
QINGDAO NEW CENTURY TOOL CO.,LTD
-
94,875
-
-
19,095,115

YG-1 AUSTRALIA PTY LTD
648,365
-
-
-
-

YG-1 TOOLS ASIA PTE. LTD.
110,378
8,333
-
-
-

YG-1 INDUSTRIES INDIA PRIVATE LIMITED
167,877
-
-
-
-

QINGDAO YG-1 TOOL CO.,LTD
3,705,808
191,653
-
1,569,613
-

YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem, Ltda.
186,431
3,835
-
-
-

YG-1 JAPAN CO., LTD.
1,308,545
73,089
-
-
-

YG Cutting Tools Corporation Private Limited
18,206,417
840,968
-
974,607
-

YG-1 Deutschland GmbH
678,585
3,638
-
-
36,014

YG-1 EUROPE SAS
19,899,040
56,675
-
-
767

YG-1 CANADA INC.
3,732,145
287,157
-
-
-

YG-1 VIETNAM CO., LTD.
3,603,982
-
-
-
-

YG-1 Technology Center GmbH
4,417
7,077
-
-
-

YG-1 Rus, Limited Liability Company
2,472,957
-
-
-
-

Regal Cutting Tools, Inc.
986,406
15,943
-
-
-

YG-1 America, Inc.
57,348,712
79,065
-
-
67,607

YG-1 MIDDLE EAST FZE
187,647
4,011
-
-
-

YG1 SOUTH AFRICA (PTY) LTD
179,699
-
-
-
-

YG-1 (M) SDN. BHD.
643,339
22,465
-
-
-

HERRAMIENTAS YG-1, S.L.
25,560
-
-
-
-

YG-1 Tool Solutions Co., Ltd.
-
2,447
-
-
-

YG-1 (THAILAND) CO., LTD.
139,072
3,517
-
-
-

EUROPA TOOL COMPANY LIMITED
3,232,161
-
-
-
-

YG 1 Kesici Takimlar Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi
-
29,341
27,433
-
-

NEW SANKYO TOOL CO., LTD.
1,016,420
-
-
-
-

YG-1 INDIA PRIVATE LIMITED
1,850,242
369,739
-
-
-

소계
120,334,205
2,093,828
27,433
2,544,220
19,199,503

관계기업 및 공동기업
Schumacher Precision Tools GmbH
2,683,947
-
-
-
-

CarbonCompetence GmbH
-
133,072
503,017
16,151
114,127

소계
2,683,947
133,072
503,017
16,151
114,127

기타특수관계회사
Tekno Takım Makina ve Kesici Takım Sanayi Tic. A.S.
2,771,809
-
-
-
-

신세기산업㈜
-
8,339
-
51,134
7,509

㈜휴텍
-
22,227
-
1,529
360,563

㈜제넨텍
-
-
-
613,977
15,395

㈜슈퍼툴
69,335
13,017
-
94,184
-

㈜더블에이치
-
-
-
12,150
-

Lava Technologies Srl
-
-
946,005
-
-

YG-1 Poland Sp. z o. o.
15,224
-
-
-
-

㈜호텔카리스
-
-
-
-
126,555

㈜아스트라코팅
-
70,797
-
195,947
139,141

YG-1 Tools Mexico SA de CV
2,066,357
-
-
-
-

PT. YGI TOOLS
1,647,808
-
-
-
-

㈜원덴
2,640
12,112
-
112,829
-

소계
6,573,173
126,492
946,005
1,081,750
649,163

합계
129,591,325
2,353,392
1,476,455
3,642,121
19,962,793

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
지배ㆍ종속회사의 명칭
채 권
채 무

매출채권
미수금
선급금
매입채무
미지급금

종속기업
QINGDAO NEW CENTURY TOOL CO.,LTD
29,461
221,673
-
-
17,631,099

YG-1 AUSTRALIA PTY LTD
680,324
51,165
-
-
-

YG-1 TOOLS ASIA PTE. LTD.
277,630
9,908
-
-
-

YG-1 INDUSTRIES INDIA PRIVATE LIMITED
165,000
-
-
-
-

QINGDAO YG-1 TOOL CO.,LTD
4,528,040
352,858
-
5,552,606
-

YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem, Ltda.
534,397
28,221
-
-
-

YG-1 JAPAN CO., LTD.
1,147,388
107,817
-
-
-

YG Cutting Tools Corporation Private Limited
13,314,490
325,679
-
2,161
-

YG-1 Deutschland GmbH
1,636,314
3,575
-
-
-

YG-1 EUROPE SAS
26,652,042
74,639
-
3,100
-

YG-1 CANADA INC.
4,419,863
442,066
-
-
-

YG-1 VIETNAM CO., LTD.
4,284,400
-
-
-
-

YG-1 Technology Center GmbH
469
6,380
-
-
-

YG-1 Rus, Limited Liability Company
1,336,494
-
-
-
-

Regal Cutting Tools, Inc.
3,007,130
11,393
-
-
-

YG-1 America, Inc.
55,086,719
317,223
-
281
101,087

YG-1 MIDDLE EAST (FZE)
266,760
4,534
-
-
-

YG1 SOUTH AFRICA (PTY) LTD
283,833
-
-
-
-

YG-1 (M) SDN. BHD.
698,924
9,452
-
-
-

YG-1 Tool Solutions Co., Ltd.
-
17,697
-
-
-

MINICUT TOOLING MANUFACTURING, LIMITED LIABILITY COMPANY
-
1,386
-
-
-

YG-1 (THAILAND) CO., LTD.
710,331
3,490
-
-
-

EUROPA TOOL COMPANY LIMITED
2,731,085
-
-
-
-

YG 1 Kesici Takimlar Sanayi ve Ticaret Limited Sirketi
-
-
105,386
-
-

NEW SANKYO TOOL CO., LTD.
1,051,227
-
-
-
-

소계
122,842,321
1,989,156
105,386
5,558,148
17,732,186

관계기업 및 공동기업
Schumacher Precision Tools GmbH
3,330,140
-
-
-
-

CarbonCompetence GmbH
-
63,020
1,398,873
-
-

소계
3,330,140
63,020
1,398,873
-
-

기타특수관계회사
Tekno Takım Makina ve Kesici Takım Sanayi Tic. A.S.
3,415,781
-
-
-
-

신세기산업㈜
-
7,643
-
33,554
2,651

㈜휴텍
-
21,175
-
11,990
733,576

㈜제넨텍
-
-
-
584,689
388,552

㈜슈퍼툴
25,258
8,848
-
174,505
-

㈜더블에이치
-
-
-
45,935
-

Lava Technologies Srl
-
-
946,005
-
-

YG-1 Poland Sp. z o. o.
50,262
-
-
-
-

㈜호텔카리스
-
-
-
-
223,731

㈜아스트라코팅
-
56,456
-
-
94,394

YG-1 Tools Mexico SA de CV
2,016,390
-
-
-
-

PT. YGI TOOLS
1,409,633
-
-
-
-

㈜원덴
4,096
5,533
-
-
-

소계
6,921,420
99,655
946,005
850,673
1,442,904

합계
133,093,881
2,151,831
2,450,264
6,408,821
19,175,090

당사는 당기 현재 상기 특수관계자 채권에 대해 4,075,014천원(전기말: 5,460,028천원)의 손실충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기에 인식한 대손상각비환입은 2,331,019천원입니다.당사는 당기 현재 상기 특수관계자 채권 중 57,187,470천원(전기말: 77,813,683천원)의 담보부매출채권을 포함하고 있습니다.

(4) 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공 내역가. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 각 천단위)

특수관계자명
보증금액
내역
여신금융기관

당기말
전기말

채무보증금액
채무금액
채무보증기간
채무보증금액
채무금액

QINGDAO NEW CENTURY TOOL CO.,LTD
CNY 0
CNY 0
22.08.15 - 23.08.14
CNY 24,000
CNY 20,000
지급보증
산업은행

CNY 24,000
CNY 20,000
23.08.14 - 24.08.14
CNY 0
CNY 0
지급보증
산업은행

CNY 0
CNY 0
22.09.12 - 23.09.11
CNY 30,000
CNY 30,000
지급보증
기업은행

CNY 30,000
CNY 30,000
23.09.11 - 24.09.09
CNY 0
CNY 0
지급보증
기업은행

USD 0
USD 0
22.09.23 - 23.09.25
USD 5,000
USD 5,000
지급보증
한국수출입은행

USD 5,000
USD 5,000
23.09.25 - 24.09.25
USD 0
USD 0
지급보증
한국수출입은행

CNY 0
CNY 0
22.09.09 - 23.09.08
CNY 12,000
CNY 10,000
지급보증
우리은행

CNY 12,000
CNY 10,000
23.09.14 - 24.09.13
CNY 0
CNY 0
지급보증
우리은행

USD 0
USD 0
22.09.23 - 23.09.25
USD 3,000
USD 3,000
지급보증
한국수출입은행

USD 3,000
USD 3,000
23.09.25 - 24.09.25
USD 0
USD 0
지급보증
한국수출입은행

CNY 0
CNY 0
22.01.14 - 23.01.13
CNY 9,600
CNY 8,000
지급보증
우리은행

CNY 9,600
CNY 8,000
23.01.13 - 24.01.12
CNY 0
CNY 0
지급보증
우리은행

CNY 0
CNY 0
22.06.14 - 23.06.13
CNY 24,000
CNY 20,000
지급보증
산업은행

CNY 24,000
CNY 20,000
23.06.14 - 24.06.13
CNY 0
CNY 0
지급보증
산업은행

CNY 0
CNY 0
22.11.15 - 23.11.15
CNY 18,000
CNY 15,000
지급보증
기업은행

CNY 18,000
CNY 15,000
23.11.15 - 24.11.14
CNY 0
CNY 0
지급보증
기업은행

QINGDAO YG-1 TOOL CO.,LTD
CNY 0
CNY 0
22.09.26 - 23.09.25
CNY 20,000
CNY 20,000
지급보증
우리은행

CNY 20,000
CNY 20,000
23.09.25 - 24.09.23
CNY 0
CNY 0
지급보증
우리은행

CNY 0
CNY 0
22.07.08 - 23.07.07
CNY 21,600
CNY 18,000
지급보증
산업은행

CNY 21,600
CNY 18,000
23.07.10 - 24.07.09
CNY 0
CNY 0
지급보증
산업은행

USD 0
USD 0
22.11.30 - 23.11.30
USD 3,500
USD 3,500
지급보증
한국수출입은행

USD 3,500
USD 3,500
23.11.30 - 24.11.30
USD 0
USD 0
지급보증
한국수출입은행

USD 0
USD 0
22.11.30 - 23.11.30
USD 5,000
USD 5,000
지급보증
한국수출입은행

USD 5,000
USD 5,000
23.11.30 - 24.11.30
USD 0
USD 0
지급보증
한국수출입은행

USD 0
USD 0
22.11.30 - 23.11.30
USD 5,000
USD 5,000
지급보증
한국수출입은행

USD 5,000
USD 5,000
23.11.30 - 24.11.30
USD 0
USD 0
지급보증
한국수출입은행

USD 0
USD 0
22.05.30 - 23.11.30
USD 14,000
USD 14,000
지급보증
중국은행, KEXIM ASIA

CNY 0
CNY 0
20.03.10 - 23.03.10
CNY 18,000
CNY 15,000
지급보증
우리은행

CNY 15,000
CNY 15,000
20.08.17 - 24.08.16
CNY 15,000
CNY 15,000
지급보증
산업은행

CNY 24,000
CNY 20,000
21.05.20 - 24.05.20
CNY 24,000
CNY 20,000
지급보증
우리은행

CNY 0
CNY 0
22.05.16 - 23.05.16
CNY 24,000
CNY 20,000
지급보증
우리은행

CNY 24,000
CNY 20,000
23.05.16 - 24.05.15
CNY 0
CNY 0
지급보증
우리은행

CNY 24,000
CNY 20,000
23.03.17 - 24.03.17
CNY 0
CNY 0
지급보증
우리은행

CNY 42,000
CNY 35,000
23.08.28 - 24.08.28
CNY 0
CNY 0
지급보증
산업은행

CNY 36,000
CNY 30,000
23.08.28 - 25.02.28
CNY 0
CNY 0
지급보증
산업은행

CNY 42,000
CNY 35,000
23.10.12 - 24.10.11
CNY 0
CNY 0
지급보증
산업은행

YG-1 CANADA INC.
CAD 0
CAD 0
22.08.14 - 23.08.14
CAD 5,555
CAD 5,500
지급보증
우리은행

CAD 5,555
CAD 5,500
23.08.14 - 24.08.14
CAD 0
CAD 0
지급보증
우리은행

YG-1 EUROPE SAS
EUR 0
EUR 0
22.08.29 - 23.08.28
EUR 3,000
EUR 3,000
지급보증
우리은행

EUR 3,000
EUR 3,000
23.08.28 - 24.08.26
EUR 0
EUR 0
지급보증
우리은행

EUR 0
EUR 0
22.11.04 - 23.11.03
EUR 4,800
EUR 4,000
지급보증
우리은행

EUR 4,800
EUR 4,000
23.11.03 - 24.11.01
EUR 0
EUR 0
지급보증
우리은행

Regal Cutting Tools, Inc.
USD 0
USD 0
22.03.11 - 23.03.10
USD 1,000
USD 1,000
지급보증
우리은행

USD 1,000
USD 1,000
23.03.10 - 24.03.08
USD 0
USD 0
지급보증
우리은행

USD 0
USD 0
22.10.03 - 23.10.02
USD 2,100
USD 2,000
지급보증
우리은행

USD 2,100
USD 2,000
23.10.02 - 24.09.30
USD 0
USD 0
지급보증
우리은행

YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem, Ltda.
USD 0
USD 0
22.11.30 - 23.11.30
USD 1,500
USD 1,500
지급보증
한국수출입은행

USD 1,300
USD 1,300
23.11.30 - 24.11.30
USD 0
USD 0
지급보증
한국수출입은행

YG Cutting Tools Corporation Private Limited
USD 1,210
USD 1,200
22.01.10 - 24.10.30
USD 1,210
USD 1,200
지급보증
KEB하나은행

USD 790
USD 790
22.11.11 - 24.10.30
USD 790
USD 790
지급보증
KEB하나은행

INR 490,000
INR 490,000
23.03.31 - 30.03.30
INR 0
INR 0
지급보증
AXIS BANK

YG-1 America, Inc.
USD 0
USD 0
22.12.14 - 23.12.14
USD 3,000
USD 3,000
지급보증
한국수출입은행

USD 3,000
USD 3,000
23.12.14 - 24.12.14
USD 0
USD 0
지급보증
한국수출입은행

USD 0
USD 0
22.05.06 - 23.05.05
USD 5,000
USD 5,000
지급보증
우리은행

USD 5,000
USD 5,000
23.05.05 - 24.05.03
USD 0
USD 0
지급보증
우리은행

USD 6,000
USD 5,000
22.06.01 - 24.06.01
USD 6,000
USD 5,000
지급보증
산업은행

USD 0
USD 0
22.05.18 - 23.05.17
USD 2,000
USD 2,000
지급보증
우리은행

USD 2,000
USD 2,000
23.05.17 - 24.05.15
USD 0
USD 0
지급보증
우리은행

합 계
USD 43,900
USD 42,790

USD 58,100
USD 56,990

CNY 366,200
CNY 316,000

CNY 240,200
CNY 211,000

CAD 5,555
CAD 5,500

CAD 5,555
CAD 5,500

EUR 7,800
EUR 7,000

EUR 7,800
EUR 7,000

INR 490,000
INR 490,000

INR 0
INR 0

(5) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 :천원)

회사명
계정과목
기초
대여
회수
대체
환율변동
당기말

종속기업

YG Cutting Tools Corporation Private Limited
장기대여금
-
13,010,500
-
-
(116,500)
12,894,000

YG Cutting Tools Corporation Private Limited
단기대여금
139,403
-
(139,403)
-
-
-

YG-1 America, Inc.
단기대여금
4,752,375
-
(3,168,250)
-
27,625
1,611,750

YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem, Ltda.
장기대여금
418,209
-
-
(418,209)
-
-

YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem, Ltda.
단기대여금
-
-
(418,209)
418,209
-
-

YG-1 MIDDLE EAST FZE
단기대여금
354,844
-
(354,844)
-
-
-

YG-1 (M) SDN. BHD.
장기대여금
380,190
-
-
-
6,630
386,820

소 계
6,045,021
13,010,500
(4,080,706)
-
(82,245)
14,892,570

공동지배기업 및 관계기업

CarbonCompetence GmbH
장기대여금
1,351,200
-
-
-
75,390
1,426,590

소 계
1,351,200
-
-
-
75,390
1,426,590

기타특수관계회사

주임종장기대여금
장기대여금
-
250,900
-
(187,788)
-
63,112

주임종단기대여금
단기대여금
-
-
(75,738)
187,788
-
112,050

소 계
-
250,900
(75,738)
-
-
175,162

합 계
7,396,221
13,261,400
(4,156,444)
-
(6,855)
16,494,322

(전기)
(단위 :천원)

회사명
계정과목
기초
대여
회수
대체
환율변동
기말

종속기업

YG Cutting Tools Corporation Private Limited
장기대여금
130,405
-
-
(130,405)
-
-

YG Cutting Tools Corporation Private Limited
단기대여금
260,810
-
(260,810)
130,405
8,998
139,403

MINICUT TOOLING MANUFACTURING, LIMITED LIABILITY COMPANY
장기대여금
-
-
(166,425)
166,425
-
-

MINICUT TOOLING MANUFACTURING, LIMITED LIABILITY COMPANY
단기대여금
166,425
-
-
(166,425)
-
-

YG-1 America, Inc.
장기대여금
4,445,625
-
-
(4,445,625)
-
-

YG-1 America, Inc.
단기대여금
5,927,500
-
(5,927,500)
4,445,625
306,750
4,752,375

YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem, Ltda.
장기대여금
-
-
-
391,215
26,994
418,209

YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem, Ltda.
단기대여금
391,215
-
-
(391,215)
-
-

YG-1 MIDDLE EAST (FZE)
장기대여금
331,940
-
-
(331,940)
-
-

YG-1 MIDDLE EAST (FZE)
단기대여금
-
-
-
331,940
22,904
354,844

YG-1 (M) SDN. BHD.
장기대여금
-
-
-
355,650
24,540
380,190

YG-1 (M) SDN. BHD.
단기대여금
355,650
-
-
(355,650)
-
-

YG-1 Technology Center GmbH
장기대여금
6,711,700
-
(6,711,700)
-
-
-

소 계
18,721,270
-
(13,066,435)
-
390,186
6,045,021

공동지배기업 및 관계기업

CarbonCompetence GmbH
장기대여금
1,342,340
-
-
-
8,860
1,351,200

소 계
1,342,340
-
-
-
8,860
1,351,200

기타특수관계회사

㈜아스트라코팅
단기대여금
142,440
-
(142,440)
-
-
-

소 계
142,440
-
(142,440)
-
-
-

합 계
20,206,050
-
(13,208,875)
-
399,046
7,396,221

(6) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 손실충당금내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 :천원)

회사명
계정과목
기초
손상(환입)
기말

종속기업

YG-1 MIDDLE EAST (FZE)
단기대여금
299,617
(299,617)
-

소 계
299,617
(299,617)
-

공동지배기업 및 관계기업

CarbonCompetence GmbH
장기대여금
1,351,200
75,390
1,426,590

소 계
1,351,200
75,390
1,426,590

합 계
1,650,817
(224,227)
1,426,590

(전기)
(단위 :천원)

회사명
계정과목
기초
손상(환입)
기말

종속기업

YG-1 MIDDLE EAST (FZE)
장기대여금
131,486
(131,486)
-

YG-1 MIDDLE EAST (FZE)
단기대여금
-
299,617
299,617

소 계
131,486
168,131
299,617

공동지배기업 및 관계기업

CarbonCompetence GmbH
장기대여금
1,342,340
8,860
1,351,200

소 계
1,342,340
8,860
1,351,200

합 계
1,473,826
176,991
1,650,817

(7) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
거래상대방
거래내역
당기
전기

출자
YG CUTTING TOOLS CORPORATION Pvt. Ltd.
현금
-
16,795,200

YG-1 CANADA INC.
현금
977,090
-

YG-1 Technology Center GmbH
현금
8,294,026
13,483,480

YG-1 America Inc.
현금
-
2,493,877

YG1 SOUTH AFRICA (PTY) LTD
현금
829,842
-

YG-1 TOOL SOLUTIONS CO., LTD.
현금
1,298,720
-

YG-1 (THAILAND) CO., LTD.
현금
627,399
-

YG 1 Kesici Takimlar Sanayi Ve Ticaret Limited Sirketi
현금
1,482,028
-

NEW SANKYO TOOL CO., LTD.
현금, 기타편입
-
704,848

YG-1 INDIA PRIVATE LIMITED (주1)
현금
26,497,200
-

합계
40,006,305
33,477,405

(주1)
당기 중 신규설립으로 인하여 종속기업으로 편입되었습니다.

(8) 보고기간 종료일 현재 대표이사로부터 당사의 차입금 251,640,880천원에 대하여 연대보증을 제공 받고 있습니다.(9) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.(10) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분
당기
전기

종업원급여
1,603,874
1,520,557

퇴직급여
172,557
130,871

합계
1,776,431
1,651,428

38. 우발부채와 주요 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 당사는 수출채권의 할인과 관련하여 국내의 금융기관으로부터 USD 86,100천(전기말: USD 87,400천) 을 한도로 할인약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14 참조).(2) 보고기간 종료일 현재 당사는 수입거래(로컬매입 포함)와 관련하여 국내금융기관과 USD 2,705천(전기말: USD 2,850천)을 한도로 L/C개설 등의 약정을 체결하고 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인에게 배서한 어음 중 만기가 미도래한 어음은 없습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자를 위하여 지급보증한 금액은 146,964,795천원(전기말: 132,947,414천원)입니다(주석 37 참조). 한편, 보고기간 종료일 현재당사가 서울보증보험으로부터 제공받은 지급보증 금액은 1,924,029천원입니다.(5) 보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류 중에 있는 1건의 소송가액은 74,667천원이며, 당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.39. 재무제표의 승인당사의 2023 회계연도 재무제표는 2024년 2월 13일 개최된 이사회에서 승인되었습니다.40. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2024년 1월 5일 이사회 결의에 따라 제3자 배정 유상증자를 실시하여 기명식 보통주 3백만주를 발행하였습니다. 이에 따른 19,500,000천원의 주금이 2024년 1월 30일에 납입 되었습니다.

3) 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

- 상기 이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

□ 이사의 선임

제2호 의안) 이사 선임의 건

ㆍ 제2-1호 의안 : 사내이사 후보 송시한

ㆍ
제2-2호 의안 : 사내이사 후보 박영군

ㆍ
제2-3호 의안 : 사내이사 후보 유윤균

ㆍ
제2-4호 의안 : 사외이사 후보 김희창

ㆍ
제2-5호 의안 : 사외이사 후보 김성곤

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회의 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의관계
추천인

송시한
1981.04.11
사내이사
해당사항없음
친인척(자)
이사회

박영군
1958.01.27
사내이사
해당사항없음
-
이사회

유윤균
1966.08.25
사내이사
해당사항없음
-
이사회

김희창
1961.01.02
사외이사
해당사항없음
-
이사회

김성곤
1952.11.06
사외이사
해당사항없음
-
이사회

총 ( 5 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

송시한
㈜와이지-원사장
2015 ~ 20182017 ~ 20202021 ~ 현재
㈜와이지-원 경영기획본부장㈜와이지-원 총괄부사장 (직위부여)㈜와이지-원 사장
-

박영군
㈜와이지-원중앙기술연구소 소장
2006 ~ 20182018 ~ 현재
㈜와이지-원 중앙기술연구소 부소장㈜와이지-원 중앙기술연구소 소장
-

유윤균
㈜와이지-원경영기획본부장
2014 ~ 20182018 ~ 현재
㈜와이지-원 전략기획실 실장㈜와이지-원 경영기획본부장
-

김희창
㈜와이지-원사외이사
1987 ~ 20142015 ~ 20182021 ~ 현재
한국기업평가㈜ 기업평가본부장인베이스디앤시 부사장㈜와이지-원 사외이사
-

김성곤
사단법인 평화 이사장
201720182020 ~ 20231999 ~ 현재

용인대학교 통일대학원 석좌교수

제31대 국회사무처 사무총장제10대 재외동포재단 이사장사단법인 평화 이사장

-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

송시한
없음
없음
없음

박영군
없음
없음
없음

유윤균
없음
없음
없음

김희창
없음
없음
없음

김성곤
없음
없음
없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)- 김희창 후보자

본인은 (주)와이지-원의 사외이사로서 전문 지식과 경험을 바탕으로, 이사회의 중요한 의사결정이 주주와 이해관계자들의 이익을 대변하고 회사의 지속적인 발전에도 도움이 되는 방향으로 이루어지도록 하겠으며, 독립적인 지위에서 이사와 경영진의 직무가 적절하고 적법하게 집행되고 있는지 공정하게 감독하여, 이사와 경영진이 투명한 책임경영을 실천할 수 있도록 하겠습니다.

- 김성곤 후보자

본인은 (주)와이지-원의 사외이사로서 전문 지식과 경험을 바탕으로, 이사회의 중요한 의사결정이 주주와 이해관계자들의 이익을 대변하고 회사의 지속적인 발전에도 도움이 되는 방향으로 이루어지도록 하겠으며, 독립적인 지위에서 이사와 경영진의 직무가 적절하고 적법하게 집행되고 있는지 공정하게 감독하여, 이사와 경영진이 투명한 책임경영을 실천할 수 있도록 하겠습니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[송시한 사내이사 후보]해외법인장 및 경영기획업무를 거쳐 사장으로서 회사 경영을 총괄하고 있음.[박영군 사내이사 후보]오랜 기간 회사 제품의 연구 및 개발을 수행하였고, 현재 회사의 중앙기술연구소장으로서 생산 및 신제품 개발 분야에 이해도가 높음.[유윤균 사내이사 후보]오랜 기간 회사의 경영기획업무를 수행하였고, 현재 당사의 경영기획본부장으로서 경영관리 분야에 이해도가 높음.[김희창 사외이사 후보]26년간 신용평가기관에서 기업평가 업무 경험이 풍부할뿐만 아니라 일반 기업 임원도 역임함으로써 기업 경영 전반에 대한 이해도가 높음.[김성곤 사외이사 후보]정부, 국회에서 구축한 광범위한 글로벌 네트워크를 보유하고 있으며, 다양한 방면에서 오래 동안 쌓은 경륜과 탁월한 식견뿐만 아니라 철학박사로서 뛰어난 인문학적 소양을 가지고 있어 이러한 역량이 와이지-원의 미래 전략을 수립하는 데 있어 반드시 필요할 것으로 판단됨.

확인서

확인서(송시한)

확인서(박영군)

확인서(유윤균)

확인서(김희창)

확인서(김성곤)

※ 기타 참고사항

-해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

제3호 의안) 제39기 이사 보수한도 결정의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
8명 ( 3명 )

보수총액 또는 최고한도액
25.0억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
7명 ( 2명 )

실제 지급된 보수총액
15.4억원

최고한도액
25.0억원

※ 기타 참고사항

-해당사항 없음

□ 감사의 보수한도 승인

제4호 의안) 제39기 감사 보수한도 결정의 건

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
2.0억원

(전 기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
0.64억원

최고한도액
2.0억원

※ 기타 참고사항

-해당사항 없음