화인베스틸 — [기재정정]소액공모공시서류(지분증권) (20240307)
제출인: 화인베스틸

소액공모공시서류(지분증권)
2.5
(주)화인베스틸

정 정 신 고 (보고)

2024년 03월 07일

1. 정정대상 공시서류 : 소액공모공시서류

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 03월 04일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

공통사항

납입일 및 발행가액 확정에

따른 정정

신주의 종류와 수 : 1,098,000주신주의 발행가액 : 910원신주의 발행총액 : 999,180,000원신주의 주금납입일 : 2024.03.12청약공고일 : 2024.03.04배정공고일 : 2024.03.12청약환불일 : 2024.03.12
신주의 종류와 수 : 908,000주신주의 발행가액 : 1,101원신주의 발행총액 : 999,708,000원신주의 주금 납입일 : 2024.03.13청약공고일 : 2024.03.07배정공고일 : 2024.03.13청약환불일 : 2024.03.13

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

3. 공모가격 결정방법

[주1] 정정 전
[주1] 정정 후

[주1] 정정 전

가. 공모가격 결정방법"증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)에 의거하여, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여, 9.2% 할인된 금액을 확정발행가액으로 하였습니다. (단, 호가 단위 미만 절상)

(단위: 원, 주)

일자
거래량
거래대금
비고

2024-02-28
54,727
54,568,863
청약일 전 제3거래일

2024-02-27
73,522
73,858,534
청약일 전 제4거래일

2024-02-26
41,397
41,640,185
청약일 전 제5거래일

합계
169,646
170,067,582
-

가중산술평균주가

1,002
-

할인적용(10% 이내)

92
9.2%

산정가액

910.26
-

발행가액

910.00
-

[주1] 정정 후

가. 공모가격 결정방법"증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)에 의거하여, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여, 10% 할인된 금액을 확정발행가액으로 하였습니다. (단, 호가 단위 미만 절상)

(단위: 원, 주)

일자
거래량
거래대금
비고

2024-03-06
10,683,479
13,162,633,301
청약일 전 제3거래일

2024-03-05
197,712
196,651,386
청약일 전 제4거래일

2024-03-04
219,452
217,725,154
청약일 전 제5거래일

합계
11,100,643
13,577,009,841
-

가중산술평균주가
-
1,223.08
-

할인적용(10% 이내)
-
122.31
10%

산정가액
-
1,100.77
-

발행가액
-
1,101.00
-

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2024년 03월 07일

회 사 명 :
주식회사 화인베스틸

대 표 이 사 :
박정묵

본 점 소 재 지 :
경남 창녕군 창밀로 259-33

(전 화)055-059-2000

(홈페이지) http://www.finebesteel.com

작 성 책 임 자 :
(직 책)상무이사 (성 명) 백기천

(전 화)051-796-7061

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
주식회사 화인베스틸 기명식 보통주 908,000주

모집 또는 매출총액 :
금 999,708,000원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

청약권유인쇄물

2024년 03월 07일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 화인베스틸

( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주 908,000주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )금 999,708,000원

1. 모집 또는 매출가액 :
1,101원(액면가액 500원)

2. 청약기간 :
시작일 : 2024년 03월 11일종료일 : 2024년 03월 11일

3. 납입기일 :
2024년 03월 13일

( 대 표 주 관 회 사 명 )본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 개시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
908,000
500
1,101
999,708,000
제3자배정

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
아니오
해당없음
해당없음

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 03월 11일
2024년 03월 13일
2024년 03월 07일
2024년 03월 13일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

타법인주식취득자금
999,708,000

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1) 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(일반공모방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서 투자자께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)의 기재사항 중 투자위험요소에 적혀있는 사업위험, 회사위험, 기타위험 등을 상세히 읽어보시고 청약하시길 바랍니다.2) 발행가액은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가 (그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 9.2%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 호가단위 미만은 절상)3) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.4) 제3자배정의 방식으로 신주를 배정할 때 상법 제418조 제4항의 규정에도 불구하고 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제5호에 따라 금융위원회와 거래소에 유상증자를 위한 주요사항보고서가 그 납입기일의 1주 전까지 공시된 경우에는 주주에 대한 통지 또는 공고를 적용하지 아니합니다.5) 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다.6) 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2024년 03월 04일 이사회 결의를 통하여 기명식 보통주를 제3자배정 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다.

가. 모집주식의 내용

(단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집가액
모집총액
모집방법

기명식 보통주
908,000주
500
1,101
999,708,000
제3자배정

상기 신주의 발행가액은 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정’ 제 5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제 1항에 의거하여, 청약일전 3거래일부터 5거래일까지의 가중산술 평균주가를 기준주가로 하여, 10%할인되는 금액으로 한다.단, 호가단위 미만은 상위 호가단위 로 절상합니다.

나. 공모 주요일정

일 자
절 차

2024년 03월 07일
이사회 결의일

2024년 03월 11일
주식 청약일

2024년 03월 13일
주금 납입일

2024년 03월 28일
신주의 상장 예정일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.주2) 상기 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 유가증권시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

가. 공모방식

모집대상
주식수(주)
금액(원)
비 고

제3자배정
908,000
999,708,000
-

합 계
908,000
999,708,000
-

나. 제3자배정의 근거 규정

제3자배정 근거가 되는 정관규정
제3자배정 증자의 목적

제9조(신주인수권)

①회사의 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 단, 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

②전항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 아니하는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우2. 근로복지기본법에 의하여 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 3. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 근로복지기준법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조의 규정에 따라 국내외금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 해외증권발행규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 신규로 주권상장 하거나 코스닥증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

③제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

상법 제418조 제2항, 자본시장과금융투자에관한법
률 제165조의6 제1항
및 당사 정관 제9조 제2항에 의거
회사 경영상의 목적을 달성하기 위함

다. 제3자 배정자에 관한 사항

대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월 이내거래내역 및 계획
배정주식수(주)
배정총액(원)

고승환
해당없음
회사의 경영상 목적달성(경영상 필요 자금의 신속한 조달)
해당사항 없음
908,000
999,708,000

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법"증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)에 의거하여, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여, 10% 할인된 금액을 확정발행가액으로 하였습니다. (단, 호가 단위 미만 절상)

(단위: 원, 주)

일자
거래량
거래대금
비고

2024-03-06
10,683,479
13,162,633,301
청약일 전 제3거래일

2024-03-05
197,712
196,651,386
청약일 전 제4거래일

2024-03-04
219,452
217,725,154
청약일 전 제5거래일

합계
11,100,643
13,577,009,841
-

가중산술평균주가
-
1,223.08
-

할인적용(10% 이내)
-
122.31
10%

산정가액
-
1,100.77
-

발행가액
-
1,101.00
-

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

(단위: 원, 주)

구 분
내 용

모집(매출) 주식의 수
908,000주

주당 모집(매출) 가액
1,101원

모집(매출) 총액
999,708,000원

청약기일
개시일
2024년 03월 11일

종료일
2024년 03월 11일

청약증거금
주당 모집가액의 100%

납 입 기 일
2024년 03월 13일

배당기산일
2024년 01월 01일

나. 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공 고 방 법

청약 공고
2024년 03월 07일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배정 공고
2024년 03월 13일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

다. 신주의 청약 및 배정에 관한 사항(1) 청약의 방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자
1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게, 법인은 사업자 등록증 사본)와 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.
-

(2) 청약일 : 2024년 03월 11일

(3) 청약취급처 : 주식회사 화인베스틸 신성장사업실 청약증거금 납입처 : 부산은행 사상금융센터(4) 청약증거금 : 청약증거금은 1주당 발행가액의 100%를 주금납입일에 주금 납입으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.(5) 청약결과 배정방법

구 분
내 용

배정방법
당사 정관 제 9조 및 관계법령에 의거하여 이사회 결의에 따라 확정된 제3자 배정주식수 범위 내에서 배정합니다.

공모주식수 초과시 청약방법
청약결과에 대한 배정은 당사 이사회결의에 의해 확정된 배정주식수내에서 청약주식수만큼 배정합니다.

공모주식수 미달시 배정방법
청약 후 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주가 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.

(6) 청약증거금취급처 및 주금납입처

구분
내 용

청약 증거금 취급처
부산은행 사상금융센터

주소 및 연락처
부산광역시 사상구 사상로 5 (주례동)

주금납입은행
부산은행 사상금융센터

(7) 주권교부에 관한 사항

구 분
내 용

주권상장예정일
2024년 03월 28일

주권교부장소
한국예탁결제원

(주1) 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 증권계좌에 자동 입고 됩니다.(주2) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다.(8) 기타사항① 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.

② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.③ 기타 투자자 유의사항- 청약증거금은 주금 납입기일에 주금 납입으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.- 기타 신주발행과 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.- 상기의 유상증자 일정 및 내용은 관계기관과의 협의에 따라 변경 될 수 있습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없음

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.1. 주식의 종류 : 주식회사 화인베스틸 기명식 보통주2. 1주당 액면금액 : 기명식 보통주 1주당 500원

[ 정 관 ]

제6조(1주의 금액) 주식 1주의 금액은 500원으로 한다

3. 신주인수권에 관한 사항

[ 정 관 ]

제9조(신주인수권)

① 회사의 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 단, 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

② 전항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 아니하는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 근로복지기본법에 의하여 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 3. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 근로복지기준법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조의 규정에 따라 국내외금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 해외증권발행규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 신규로 주권상장 하거나 코스닥증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

③제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

4. 배당에 관한 사항

[ 정 관 ]

제12조(신주의 배당 기산일)

회사가 유·무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다.

제51조(이익금의 처분)

회사는 매 사업연도 말의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

①이익준비금

②기타의 법정준비금

③배당금

④임의적립금

⑤기타의 이익잉여금 처분액

제52조(이익배당)

①이익의 배당은 금전 또는 주식으로 할 수 있다.

②제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

③이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

5. 의결권에 관한 사항

[ 정 관 ]

제26조(주주의 의결권)

주주의 의결권은 의결권 있는 주식 1주마다 1개로 한다.

제27조(상호주에 대한 의결권 제한)

회사, 모회사 및 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 당 회사의 주식은 의결권이 없다.

제28조(의결권의 불통일 행사)

①2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회의일의 3일전 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

②회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제29조(의결권의 대리행사)

①주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

②제1항의 대리인은 주주총회 개시일 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 회사에 제출하여야 한다.

③회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.

④서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회의일의 전일까지 회사에 제출 하여야 한다.

III. 투자위험요소

※ 투자자 유의사항- 금번 당사의 제3자배정 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자분들께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래 기재된 「투자위험요소」를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.- 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여, 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자분들께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다.- 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자 과정에서 취득하게 되는 당사 보통주식의 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다.- 본 소액공모공시서류는 금융감독원이 심사하는 절차를 거치지 않으며, 증권회사 등이 주관회사로 참여하여 기업실사 등을 수행하지도 않습니다.- 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.1. 사업위험

당사의 주력사업인 철강제조업은 국내외 조선사를 주요 고객으로 함에 따라 시장의 제한성과 경기변동에 민감한 사업입니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 열간 압연 및 압출 제품 제조업을 영위하는 회사로서 기본적으로 철강산업의 업황이 당사의 사업 수익성과 안정성에 영향을 미칩니다. 철강산업은 건설, 자동차, 조선을 비롯한 전방산업에 기초소재를 공급하는 산업이며 원자재, 에너지 등 후방산업의 발전을 유발시키는 효과를 갖는 장치산업이자 국가기간산업으로서 세계 경제 상황과 높은 상관관계를 보여왔습니다.철강소비와 세계 경제성장률은 전반적으로 양의 상관관계를 보이고 있습니다. 상기 서술한 바와 같이 철강재의 전방산업인 건설, 조선, 자동차산업 등의 경기 순환적 특성으로 인해 후방산업인 철강산업 또한 경기 순환과 밀접한 영향이 있는 것으로 판단됩니다.회사는 생산기술의 고도화와 영업전략을 통해서 위험성을 최소화하고 영업이익을 달성하기 위하여 노력하고 있으며, 사업다각화를 통해서 사업 위험을 최소화하고자 하고 있습니다.2. 회사위험

당사는 전기(2022년)에 당기순손실을, 당기(2023년) 3분기에는 영업손실을 기록하고 있으며, 향후 매출증대 및 수익성 개선이 이루어지지 않을 경우 당사의 손실규모는 더욱 확대될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 각별히 유의하시어 투자결정을 하시기 바랍니다.

당사의 재무제표는 「제2부 발행인에 관한 사항 중 III. 재무에 관한 사항」에서 자세히 확인이 가능합니다.당사는 당기(2023년) 3분기 부터 연결재무제표를 작성하였으며, 연결대상 종속회사에 관한 사항은 「제2부 발행인에 관한 사항 중 XI. 상세표」에서 확인이 가능합니다. 3. 기타 투자위험

당사가 금번 진행하는 공모 증자의 경우, 주주배정증자 방식이 아닌 제3자배정(소액)유상증자 방식으로 진행됩니다. 주주배정증자 방식과는 달리 제3자배정 유상증자는 기존 주주의 신주배정 권리를 배제하오니 유의하시기 바랍니다.

가. 본 유상증자에 참여하실 경우 주금납입일부터 신주가 상장되어 매매가 가능할때까지 납임주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다. 또한 금번에 발행되거나 신주의 추가 상장일 시점에서 당사의 주가 수준이 금번 신주발행가액보다 하락하거나 당사의 내적인 환경변화에 의한 주가하락이 있을 경우 원금에 대해 손해가 발생 할 수 있으며, 그에 따른 투자손실의 가능성이 있습니다금번 유상증자를 통해 발행되는 당사의 주식은 유가증권시장에 상장될 예정이며, 상장되는 시점에 금번 당사의 신주발행가액보다 주가 수준이 낮을 경우 환금성 위험은 물론 원금에 대한 손해가 발생할 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.또한 향후 발행가액 확정일로부터 상장될 때까지 현재의 주가 상태가 유지되지 않을 수 있습니다. 또한 당사의 대, 내적인 환경변화 및 시장상황의 변동 등으로 인한 급격한 주가하락이 있을 경우 투자원금에 대한 손해가 발생할 수 있으니 투자자 여러분께서는 투자시 이러한 점을 유의하시기 바랍니다.

나. 금번 공모는 제3자배정 증자로, 공모 청약 후 발생하는 미청약분에 대해서는 미발행 처리됩니다. 따라서 주식시장의 급격한 상황악화 등으로 인하여 공모금액보다 청약금액이 감소할 경우 당사가 계획했던 운용자금 사용 등에 차질이 빚어지면서 재무적 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.금번 증자는 제3자배정 유상증자로서 공모 청약 후 미청약 할 경우 발행예정 주식수보다 실제 발행주식수가 감소하고, 계획된 자금이 납입되지 않아 당사의 자금 사용 계획에 차질이 생길 수도 있습니다.

다. 최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

라. 본 소액공모공시서류상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 과정에서 변경될 수 있습니다.

마. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 최근 분기보고서, 반기보고서, 사업보고서, 감사보고서 등 기타 정기 공시사항과 수시공시 사항 등이 전자공시 되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다. 상기 제반사항을고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.본 신고서에 대하여 정부가 본 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한, 본 주권은 정부 및 금융기관이 보증한 것이 아니며, 투자위험은 투자자에게 귀속되오니 투자자께서는 투자시 이러한 점을 유념해 주시기 바랍니다.본 소액공모신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 주주 및 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 사항이 본 신고서상에 누락되어 있지 않습니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항없음

V. 자금의 사용목적

가. 자금조달금액

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
999,708,000

발 행 제 비 용(2)
-

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
999,708,000

- 금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 타법인주식취득자금으로 사용될 예정이며, 발행제비용은 자체자금으로 사용될 예정입니다.

나. 자금의 사용목적

(기준일 :
2024년 03월 07일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
-
-
999,708,000
-
999,708,000

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

당사는 금번 발행되는 증권과 관련하여 시장 조성 및 안정 조작을 하지 않으므로 금번 모집 발행하는 주식의 시가가 발행가격 이하로 떨어질 경우, 주주 및 투자자께서는 손실을 입을수도 있으므로 투자의사 결정 시 유의하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
-
2
-
2
-

합계
-
2
-
2
-

연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
(주)인포인
지분취득(53.17%)

넥서스가스(주)
지분취득(85.00%)

연결제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 '주식회사 화인베스틸' 이라 칭하고, 영문으로는 'Fine besteel. Co., Ltd.' 라 표기합니다.
다. 설립일자 당사는 2007년 9월 19일에 설립되어, 열간 압연 및 압출 제품 제조업을 주요사업으로 하고 있으며, 조선용 형강 생산 및 판매를 주력사업으로 진행하고 있습니다. 당사가 영위하는 상세한 사업의 내용은 『II. 사업의 내용』을 참조 하시기 바랍니다.
라. 본사의 주소 , 전화번호 및 홈페이지 주소

구분

내용

본사

경상남도 창녕군 창녕읍 창밀로 259-33

전화번호

055) 259 - 2000

홈페이지

www.finebesteel.com

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
해당

중견기업 해당 여부
미해당

바. 대한민국에 대리인이 있는 경우 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업당사는 조선용 형강 및 일반 형강을 생산 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 주요 사업에 대한 자세한 사항은 「Ⅱ. 사업의 내용」을, 향후 추진하려는 신규사업은 「본장 1부 5절의 정관에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다. 현재 정관에 기재된 목적사업은 아래와 같습니다. [정관에 기재된 목적사업]

내 용

비 고

1. 열간 압연 및 압출 제품 제조업2. 철강 도매업3. 수출입 등 무역업4. 부동산 임대업5. 위 각호에 관련되는 부대사업 일체

6. LNG, 수소, 암모니아 등 가스 관련 생산저장시설에 대한 연구개발, 기술자문, 타당성조사, 설계, 기자재 공급, 제작 및 검사, 설치공사 및 감리, 시운전 및 성능보장, 유지 및 보수 등의 사업

7. 수소, 암모니아 등 가스 관련 생산, 저장, 운송, 판매와 관련된 사업

8. 수소충전소의 설계, 기자재 공급, 구축, 운영, 매매, 임대 등의 사업

9. 기능성 신소재, 복합재료 성형제품 제조 및 판매업

10. 기타 선박, 자동차 등의 부품, 제조 및 판매서비스업

11. 신재생에너지 관련 기계장치의 제조 및 기술용역업, 기계 설비 및 공도구 등에 대한 유지, 보수업무, 매매업 및 임대업 등

12. 신재생에너지 개발 및 발전업

13. 신재생에너지 설비의 제작, 기술용역업, 지원 및 설치, 유지보수업

14. 바이오가스 정제 고질화를 포함한 가스시설 및 설비시공업

15. 폐기물 종합 처리업

16. 환경 및 위생관련 사업

17. 로봇 부품 제조 및 판매사업

18. 로봇 자동화기계, 설비 제조 판매업

19. 산업용, 연구용, 군사용, 전문서비스용 로봇하드웨어 및 소프트웨어 수출입, 개발제작, 임대, 가공 및 용역업

20. 선박, 해양, 위성 관련 하드웨어 및 소프트웨어 수출입, 개발, 제작, 임대 가공 및 용역업

21. 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업

22. 자회사 등(이하 자회사, 합작회사 등을 말한다)의 주식을 취득ㆍ소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배ㆍ경영지도ㆍ육성하는 지주사업

23. 자회사 등에 대한 자금, 보증, 경영관리 및 업무지원

24. 자회사 등과 시설, 설비, 전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원

25. 위 각 호와 관련된 산업용 소프트웨어 개발 및 판매업

26. 위 각 호의 사업수행을 위해 필요한 상품, 기자재의 수출입업 및 기타 무역관련사업

27. 위 각 호에 필요한 기술자의 수탁훈련

28. 위 각 호에 부대되는 사업 일체

아. 신용평가에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

등록
2014년 07월 24일
부
-

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 변경당사의 본점 소재지는 경상남도 창녕군 창녕읍 창밀로 259-33이며, 변경사항은 없습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2019년 03월 26일
정기주총
사외이사 이미현
사내이사 윤종호사외이사 정창모
사외이사 홍순보 사임

2020년 02월 28일
정기주총
사내이사 장재훈
-
-

2020년 04월 17일
-
대표이사 장재훈
-
사내이사 장인화 사임대표이사 장인화 사임

2021년 03월 29일
정기주총
사외이사 임영록
사내이사 한동석
사외이사 조성렬 임기만료

2022년 03월 29일
정기주총
사외이사 이현종사내이사 장인화사내이사 손재수
사외이사 이미현
사외이사 정창모 임기만료사내이사 윤종호 임기만료사내이사 한동석 사임

2023년 03월 29일
정기주총
대표이사 박정묵사내이사 박정묵
-
대표이사 장재훈 임기만료사내이사 장재훈 임기만료

주) 보고서 제출일 현재 사외이사 3인(이미현, 임영록, 이현종)으로 감사위원회를 구성하고 있습니다.
다. 최대주주의 변동

변동일
최대주주
지분율
사유

2019-02-15

장인화 외 9인

54.46%

특수관계인의 장내 매도

2019-02-22

장인화 외 8인

50.35%

특수관계인의 장내 매도 등

2019-05-07

장인화 외 8인

50.30%

특수관계인의 장내 매도

2019-05-22

장인화 외 8인

50.29%

특수관계인의 장내 매도

2019-09-20

장인화 외 8인

51.23%

특수관계인의 장내 매도

2019-09-20

㈜화인인터내셔날 외7인

51.23%

최대주주변경

2019-12-19

㈜화인인터내셔날 외7인

51.37%

특수관계인의 장내 매도

2019-12-17

㈜화인인터내셔날 외7인

51.42%

특수관계인의 장내 매도

2019-12-20

㈜화인인터내셔날 외7인

51.47%

특수관계인의 장내 매도

2019-12-26

㈜화인인터내셔날 외7인

51.66%

특수관계인의 장내 매도

2020-01-02

㈜화인인터내셔날 외7인

51.78%

특수관계인의 장내 매도

2020-01-08

㈜화인인터내셔날 외7인

51.83%

특수관계인의 장내 매도

2020-01-13

㈜화인인터내셔날 외7인

51.93%

특수관계인의 장내 매도

2020-01-16

㈜화인인터내셔날 외7인

51.94%

특수관계인의 장내 매도

2020-04-02

㈜화인인터내셔날 외7인

52.02%

특수관계인의 장내 매수

2020-05-08

㈜화인인터내셔날 외6인

52.03%

특별관계 해소(임원퇴임)

특수관계인의 장내매수

2020-06-11

㈜화인인터내셔날 외6인

51.97%

특수관계인의 장내 매도

2020-06-25

㈜화인인터내셔날 외6인

51.93%

특수관계인의 장내 매도

2020-07-03

㈜화인인터내셔날 외6인

51.91%

특수관계인의 장내 매도

2020-12-30

㈜화인인터내셔날 외6인

51.26%

특수관계인의 장내 매도

2021-04-23

㈜화인인터내셔날 외6인

50.89%

특수관계인의 장내 매도

2021-05-04

㈜화인인터내셔날 외6인

50.68%

특수관계인의 장내 매도

2021-09-10
㈜화인인터내셔날 외4인
50.60%
특수관계인의 장내 매도

2021-09-13
㈜화인인터내셔날 외3인
50.49%
특수관계인의 장내 매도

2022-01-27
㈜화인인터내셔날 외2인
50.45%
특수관계인의 장내 매매

2022-02-24
㈜화인인터내셔날 외1인
46.39%
특수관계인의 시간외매매

라. 상호의 변경당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 회사의 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
바. 회사의 합병 등을 한 경우 그 내용당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

자. 주요 연혁

일자
주요 내용

2020.04

대표이사 변경 (장인화->장재훈)

2021.04

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행

2023.03
대표이사 변경 (장재훈->박정묵)

2023.06
주식매매 및 경영권 양수도 계약(넥서스가스(주))

2023.07
주식 양수도 계약((주)인포인)

2023.07

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행

2023.07

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 백만원, 주)

종류
구분
제17기 3분기(2023년)
제16기(2022년)
제15기(2021년)

보통주
발행주식총수
29,918,118
29,781,941
29,550,000

액면금액
500
500
500

자본금
16,234
16,166
16,050

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
16,234
16,166
16,050

당사는 당기 중 전환사채 발행가액 100억원 중 136,177주(3억원)를 전환하였으며,전기 중 전환사채 발행가액 100억원 중 231,941주(7억원)를 전환하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수당사는 정관상 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 보고서 제출일 현재까지 발행된 주식의 총수는 29,918,118주 입니다.당사는 당기 중 전환사채 발행가액 100억원 중 136,177주(3억원)를 전환하였으며,전기 중 전환사채 발행가액 100억원 중 231,941주(7억원)를 전환하였습니다.

주식의 총수 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
-
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
35,034,796
-
35,034,796
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
5,116,678
-
5,116,678
-

1. 감자
2,566,678
-
2,566,678
-

2. 이익소각
2,550,000

-

2,550,000

-

3. 상환주식의 상환
-

-

-

-

4. 기타
-

-

-

-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
29,918,118

-

29,918,118

-

Ⅴ. 자기주식수
-

-

-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
29,918,118

-

29,918,118

-

나. 자기주식2015년 5월 6일, 2017년 7월 26일 각 이사회에서 주주안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식 취득을 결의하였습니다. 2015년 5월 7일 부터 2015년 6월 19일까지 장내에서 1,250,000주를, 2017년 7월 27일 부터 2017년 9월 18일까지 장내에서 1,300,000주를 직접 취득하였습니다.그리고 2017년 11월 20일, 2018년 3월 21일 각 이사회에서 1,100,000주 1,450,000주를 이익소각하기로 결의 하여, 현재 보유중인 자기주식은 없습니다.

다. 다양한 종류의 주식당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2020년 02월 28일

제13회 정기주주총회

제2호 의안전자증권 법률 제정에 따른 정관변경의 건

전자증권법 시행에 따른 개정

2021년 03월 29일

제14회 정기주주총회

제2호 의안사채에 관한 사항주주총회에 관한 사항이사 및 이사회에 관한 사항감사위원회에 관한 사항회계에 관한 사항

문구 수정 및 조문 신설문구 수정 및 조문 신설문구 수정 및 조문 신설개정상법 반영 및 문구 수정개정상법 반영 및 문구 수정

2022년 03월 29일
제15회 정기주주총회
제2호 의안주주총회에 관한 사항이사 및 이사회에 관한 사항
문구 수정 및 조문 신설문구 수정 및 조문 신설

2023년 03월 29일
제16회 정기주주총회
제2호 의안총칙에 관한 사항
목적사 업추가

사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
열간압연 및 압출 제품제조업
영위

2
수출입 등 무역업
영위

3
철강도매업
영위

4
부동산 임대업
영위

5
위 각 호(1~4)에 부대되는 사업일체
영위

6
LNG, 수소, 암모니아 등 가스 관련 생산저장시설에 대한 연구개발, 기술자문, 타당성조사, 설계, 기자재 공급, 제작 및 검사, 설치공사 및 감리, 시운전 및 성능보장, 유지 및 보수 등의 사업
미영위

7
수소, 암모니아 등 가스 관련 생산, 저장, 운송, 판매와 관련된 사업
미영위

8
수소충전소의 설계, 기자재 공급, 구축, 운영, 매매, 임대 등의 사업
미영위

9
기능성 신소재, 복합재료 성형제품 제조 및 판매업
미영위

10
기타 선박, 자동차 등의 부품, 제조 및 판매서비스업
미영위

11
신재생에너지 관련 기계장치의 제조 및 기술용역업, 기계 설비 및 공도구 등에 대한 유지, 보수업무, 매매업 및 임대업 등
미영위

12
신재생에너지 개발 및 발전업
미영위

13
신재생에너지 설비의 제작, 기술용역업, 지원 및 설치, 유지보수업
미영위

14
바이오가스 정제 고질화를 포함한 가스시설 및 설비시공업
미영위

15
폐기물 종합 처리업
미영위

16
환경 및 위생관련 사업
미영위

17
로봇 부품 제조 및 판매사업
미영위

18
로봇 자동화기계, 설비 제조 판매업
미영위

19
산업용, 연구용, 군사용, 전문서비스용 로봇하드웨어 및 소프트웨어 수출입, 개발제작, 임대, 가공 및 용역업
미영위

20
선박, 해양, 위성 관련 하드웨어 및 소프트웨어 수출입, 개발, 제작, 임대 가공 및 용역업
미영위

21
시장조사, 경영자문 및 컨설팅업
미영위

22
자회사 등(이하 자회사, 합작회사 등을 말한다)의 주식을 취득ㆍ소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배ㆍ경영지도ㆍ육성하는 지주사업
영위

23
자회사 등에 대한 자금, 보증, 경영관리 및 업무지원
영위

24
자회사 등과 시설, 설비, 전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원
영위

25
위 각 호와 관련된 산업용 소프트웨어 개발 및 판매업
영위

26
위 각 호의 사업수행을 위해 필요한 상품, 기자재의 수출입업 및 기타 무역관련사업
영위

27
위 각 호에 필요한 기술자의 수탁훈련
영위

28
위 각 호에 부대되는 사업 일체
영위

정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

1

6. LNG, 수소, 암모니아 등 가스 관련 생산저장시설에 대한 연구개발, 기술자문, 타당성조사, 설계, 기자재 공급, 제작 및 검사, 설치공사 및 감리, 시운전 및 성능보장, 유지 및 보수 등의 사업

7. 수소, 암모니아 등 가스 관련 생산, 저장, 운송, 판매와 관련된 사업

8. 수소충전소의 설계, 기자재 공급, 구축, 운영, 매매, 임대 등의 사업

9. 기능성 신소재, 복합재료 성형제품 제조 및 판매업

10. 기타 선박, 자동차 등의 부품, 제조 및 판매서비스업

11. 신재생에너지 관련 기계장치의 제조 및 기술용역업, 기계 설비 및 공도구 등에 대한 유지, 보수업무, 매매업 및 임대업 등

12. 신재생에너지 개발 및 발전업

13. 신재생에너지 설비의 제작, 기술용역업, 지원 및 설치, 유지보수업

14. 바이오가스 정제 고질화를 포함한 가스시설 및 설비시공업

15. 폐기물 종합 처리업

16. 환경 및 위생관련 사업

17. 로봇 부품 제조 및 판매사업

18. 로봇 자동화기계, 설비 제조 판매업

19. 산업용, 연구용, 군사용, 전문서비스용 로봇하드웨어 및 소프트웨어 수출입, 개발제작, 임대, 가공 및 용역업

20. 선박, 해양, 위성 관련 하드웨어 및 소프트웨어 수출입, 개발, 제작, 임대 가공 및 용역업

21. 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업

22. 자회사 등(이하 자회사, 합작회사 등을 말한다)의 주식을 취득ㆍ소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배ㆍ경영지도ㆍ육성하는 지주사업

23. 자회사 등에 대한 자금, 보증, 경영관리 및 업무지원

24. 자회사 등과 시설, 설비, 전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원

25. 위 각 호와 관련된 산업용 소프트웨어 개발 및 판매업

26. 위 각 호의 사업수행을 위해 필요한 상품, 기자재의 수출입업 및 기타 무역관련사업

27. 위 각 호에 필요한 기술자의 수탁훈련

28. 위 각 호에 부대되는 사업 일체

2023년 03월 29일

1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적

구분
사업분야
진출목적

6 ~ 8
가스 관련 분야
수소 및 암모니아 미드스트림 분야 사업 진출

9
복합재료
수소, 암모니아 운송 및 저장 용기 제작 및 판매

10
선박부품, 자동차부품
모빌리티 전장 부품 관련 사업 검토

11 ~13
신재생에너지
CCUS, VPP 등 기계장치 제조 및 용역 사업 진출

14 ~ 16
환경
폐기물, 바이오가스 활용 발전자산 유지 보수 사업

17 ~ 20
로봇
해양로봇 및 제어솔루션 마켓플레이스 플랫폼 구축

21
컨설팅
에너지, DX, 로봇 등 중소형 기업 컨설팅 지원

22 ~28
자회사 육성
M&A 통한 자회사 PMI 계획 수립 및 사업개발

2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

구분
특성 및 규모
성장성

6 ~ 8
RE100, 탄소중립 정책에 의한 새로운 시장
KOGAS, POSCO 등 신사업으로 육성 및 지원

9
연료공급설비 분야 안전성 확보 필요
수소, 암모니아 전환에 따른 기자재 교체 증가

10
전동화에 따른 전장부품 다변화, 고도화
전기차, 자율주행 등 분야별 수요 증가

11 ~13
탄소 절감 및 에너지 절감을 위한 정책 수립
탄소중립 실천을 위한 기업의 수요 증가

14 ~ 16
신재생에너지 REC 판매 위한 설비 증가
폐기물 자원화 위한 지역별 발전자산 증가

17 ~ 20
방재와 안전 중심의 해양로봇 시장 개화
수산물, 재난관리 등에 대한 안전수요 증가

21
수도권 외 지역 중심 기반 컨설팅 업체 부재
산업의 DX 전환에 맞춰 지역기업의 자동화, 무인화 요구 증가

22 ~28
자회사의 IPO 중심의 사업전략 제시
그룹의 체질 개선과 사업분야 전환 요구

3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등

구분
자금소요액
투자자금 조달원천
예상투자회수기간

6 ~ 922 ~ 28
176억원(총소요액 188억원)
회사 유보 자금 및 제2회 및 제3회 전환사채 발행
수소 및 디지털트윈 등의 신사업 모델을 구축하는 중으로, 구축이 완료된 후 회수가 가능할 것으로 판단.

이 외 신규사업은 가시화된 것이 없으므로, 사업 추진이 진행되면 관련 내용을 기재할 예정입니다.4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)

구분
조직 및 인력구성 현황
연구개발, 제품/서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부

6 ~ 922 ~ 28

당사 조직 내 신성장사업실을 신설하였으며, 각종 고문계약 체결함.

현재 자회사의 지분을 취득한 단계이며, 연구개발에 착수할 예정으로, 현재 개발된 제품이 없으므로, 상용화 및 매출이 발생하지 않음.

이 외 신규사업은 가시화된 것이 없으므로, 사업 추진이 진행되면 관련 내용을 기재할 예정입니다.5. 기존 사업과의 연관성 및 6. 주요 위험

구분
기존 사업과의 연관성
주요 위험

6 ~ 8
그룹 내 신사업 전략
해당 분야 전문 인력 확보 및 IT 융복합 기술 발굴 필요

9
계열사 친환경 제품 적용
품질 확보와 매출처 확보

10
그룹 내 신사업 전략
해당 분야 전문 인력 확보

11 ~13
철강산업 탄소절감
에너지 절감을 위한 IT 융복합 기술 발굴 필요

14 ~ 16
그룹 내 신사업 전략
시공실적과 전문인력 운영 유지 비용

17 ~ 20
제조 관련 사업 다변화
해양의 기술적 어려움 극복할 고도화된 기술 확보

21
그룹 내 신사업 전략
분야별 전문 자문 인력 확보 및 유지

22 ~28
그룹 내 기획실 운영
기존 사업과의 시너지와 신사업 성과 창출

7. 향후 추진계획 및 8. 미추진 사유

구분
추진계획
미추진 사유

6 ~ 8
전문 면허 추가 확보 및 인력 충원
-

9
신기술에 대한 품질 및 안전 기준 적용
-

10
-
사업 분야 검토 중

11 ~13
IT 중심의 솔루션 개발 위한 수요 조사
-

14 ~ 16
-
사업 분야 검토 중

17 ~ 20
투자 및 인수 구조 검토
-

21
조직 신설 및 인력 배치
-

22 ~28
PMI 수립 및 경영관리 통합
-

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 철강산업의 정의

철강산업은 고로, 전기로, 압연 및 가공설비를 갖추고 각종 금속광, 금속 스크랩 또는 찌꺼기를 제련 및 정련, 용해, 합금, 처리, 주조, 압출, 압연 및 연신, 금속 표면처리 및 기타 처리하여 철강분, 철강괴, 퍼들바, 파일링, 빌렛, 슬래브, 대, 판, 궤도, 봉, 선재, 관 및 기타 각종 형태의 1차 철강재 및 표면처리강재를 생산하는 산업활동을 말합니다.

철강은 다른 소재에 비해 강도가 뛰어나면서도 비교적 저렴하고 가공성이 좋기 때문에 건설, 자동차, 조선, 전기, 전자 등 주요 산업에서 가장 중요한 기초 소재로서 폭 넓게 사용되고 있으며, 다른 산업과 연계효과가 매우 큰 국가의 기초산업입니다.

나. 회사의 현황

당사는 단일 사업부문(형강 제조 및 판매)으로 구성되어 있으며, 가열로를 이용한 열간압연및압출의 방식으로 조선용 형강과 일반 형강을 생산하여 판매하고 있습니다.

주요 판매처는 주로 대형조선사와 중소형조선사 등 이며, 주요 원재료(SLAB 등)는 (주)포스코에서 구매를 합니다.

한국철강협회 자료에 의하면, 전체 형강 생산량 중 앵글/찬넬형강 생산량 비중은 약 20.97% 수준이며 당사의 주력 품목인 조선용 앵글형강 생산량은, 2022년 기준 약 12.57%의 점유율을 보이고 있습니다.

(단위 : 천톤)

구분

형강 생산량

앵글/찬넬형강 생산량

앵글/찬넬형강 비중

화인베스틸 생산

앵글/찬넬형강 시장 점유율

2022년
4,043
848
20.97%
107
12.57%

2021년
4,204
883
19.81%
99
11.85%

2020년
4,430
822
18.56%
107
13.09%

(자료 출처 : 한국철강협회)회사의 조직도

조직도

본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품등의 현황(1) 주요 제품 매출 내역 (단위 : 백만원)

매출유형

2023연도 3분기
2022연도
2021연도
2020연도

금액
비율
금액
비율
금액
비율
금액
비율

제품

101,245
97.81%
135,259
96.89%
118,938
95.86%
96,123
97.44%

상품
28
0.03%
-
0.00%
400
0.32%
353
0.36%

기타
2,240
2.16%
4,345
3.11%
4,739
3.82%
2,172
2.20%

매출총계

103,513
100.00%
139,604
100.00%
124,077
100.00%
98,647
100.00%

(2) 주요 제품 사용 용도

부등변 부등후 앵글(Inverted angle)

설명

Bloom화 된 slab를 가열로에 장입하여 가열 후 열간 압연후 냉각 하여 만들어진 제품으로 특징으로 등변의 두께와 길이가 다릅니다.

인버티드앵글

제조공정

가열로 -> descaller -> 압연 -> 냉각 -> 교정 -> 절단 -> 정정 -> 포장

주요

용도

중소형 선박 건조시 후판 지지대로 주로 사용되며, 파도에 의한 충격흡수 기능도 있음

부등변 앵글(Unequl angle)

설명

Bloom화 된 slab를 가열로에 장입하여 가열 후 열간 압연후 냉각 하여 만들어진 제품으로 특징으로 등변의 길이 다릅니다.

부등변앵글

제조

공정

가열로 -> descaller -> 압연 -> 냉각 -> 교정 -> 절단 -> 정정 -> 포장

주요

용도

선박 건조시 데크하우스 제작 시 골격으로 사용됨

등변 앵글(equal angle)

설명

Bloom화 된 slab를 가열로에 장입하여 가열 후 열간 압연후 냉각 하여 만들어진 제품으로 특징으로 등변의 두께와 길이가 같습니다.

등변앵글

제조

공정

가열로 -> descaller -> 압연 -> 냉각 -> 교정 -> 절단 -> 정정 -> 포장

주요

용도

컨테이너 선박 제작 시 컨테이너 적재 지지대

평철(Flat bar)

설명

Bloom화 된 slab를 가열로에 장입하여 가열 후 열간 압연후 냉각 하여 만들어진 제품으로 특징으로 직진도 및 평편함이 우수합니다.

평철

제조

공정

가열로 -> descaller -> 압연 -> 냉각 -> 교정 -> 절단 -> 정정 -> 포장

주요

용도

대형 선박 건조시 용접에 의한 후판 지지대로 주로 사용되며, 파도에 의한 충격흡수 기능도 있음

무한궤도 (track shoe)

설명

Bloom화 된 slab를 가열로에 장입하여 가열 후 열간 압연후 냉각 하여 만들어진 제품입니다.

무한궤도

제조

공정

가열로 -> descaller -> 압연 -> 냉각 -> 교정 -> 절단 -> 정정 -> 포장

주요

용도

중장비 제작 시 무한궤도

ㄷ형강(Channel)

설명

Bloom화 된 slab를 가열로에 장입하여 가열 후 열간 압연후 냉각 하여 만들어진 제품입니다.

ㄷ형강

제조

공정

가열로 -> descaller -> 압연 -> 냉각 -> 교정 -> 절단 -> 정정 -> 포장

주요

용도

일반 형강으로 건설용에 사용됨

시트파일(sheet pile)

설명

Bloom화 된 slab를 가열로에 장입하여 가열 후 열간 압연후 냉각 하여 만들어진 제품입니다.

시트파일

제조

공정

가열로 -> descaller -> 압연 -> 냉각 -> 교정 -> 절단 -> 정정 -> 포장

주요

용도

토목 및 건축공사, 배수로 물막이용으로 사용됨

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 및 가격변동원인(1) 가격변동추이 (단위 : 원/ton)

매출유형

제품명

2023년도 3분기(제17기)
2022년도(제16기)
2021년도(제15기)
2020년도 (제14기)

제품

평균판매단가

1,259,509
1,361,202
1,096,418
808,868

주1) 상기 평균판매단가는 기간별 총 판매금액을 총 판매중량으로 나눈 금액입니다.

(2) 가격변동원인

① 조선용 형강(Inverted angel, Unequal angle, Equal angle, Flat bar)

조선용 형강 시장은 현대중공업과 반기별로 가격을 결정하며, 그 결정 기준에 따라 타 조선사들도 가격을 결정하게 됩니다. 현대중공업은 현대중공업계열(현대중공업, 현대삼호중공업, 현대미포조선)의 분기 조선용 형강을 일괄 구매 결정합니다. 2014년 4분기의 조선소의 대규모 손실 발표 및 조선소 업황 불황으로 인하여 14년도 부터 지속적으로 단가가 인하되었으나, 17년도 부터 18년도 말까지는 서서히 증가하였으며, 2019년 소폭 인하되었습니다. 2020년 4분기부터 철광석 가격의 폭등으로 인해 판매단가가 대폭 인상되었습니다.

② 일반 형강(Track shoe, channel)

당사가 영위하는 일반 형강 판매단가 결정의 경우, Track shoe는 수입단가, 시장단가, 판매물량을 고려하여 상시적으로 단가를 협상하며, channel은 시장지배자인 현대제철의 가격정책을 반영하여 판매가격을 책정하고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 매입업무* 물량 : 연간 슬라브 물량 협의, 분기별 물량 협의, 월간 물량 협의

* 가격 : 기본적으로 분기별 가격 결정, 분기내 급격한 변동 사유 발생 시 월 별 가격 적용

** 구매절차

구매절차

구매절차세부내역

업체선정

실태조사(제강 MAKER 생산능력, 품질, 규격 등) 심사승인 > 업체등록

물량산정

당사 영업팀에서 조선소등 수주물량을 기준으로 생산 일정, 수율, 재고 상황 등을 고려하여 구매물량 산정

가격결정

국제원재료 가격(철광석, 원료탄), 국제슬라브가격(CIS, 브라질, 미국), 슬라브 수급 상황, 철강 시황 등을 고려하여 매입처인 포스코와 협의 결정

주문

가격 협의 후 산정 물량 포스코 전산시스템으로 주문

입고 검수

주문 입고 슬라브 전산 및 송장 확인 > 품질검사의뢰 > 인수검사 > 입고처리(ERP 등록)

보관

원자재 수불 전산 입,출력관리 > 사내 야드장 규격별, 강종별 관리 > 반기별 재고조사 실시 확인

대금지급

매입세금계산서 확정금액에 대하여 구매금융(은행)결재, 현금 결재

나. 매입현황

사업부문
매입유형
품목
구체적용도
매입액(억원)
비고

제1차철강제조업
원재료
SLAB
제조용
675억

다. 원재료 가격변동추이 및 가격변동원인

(1) 가격변동추이

(단위 : 원/톤)

원/부재료명

2023년도 3분기 (제17기)
2022년도 (제16기)
2021년도 (제15기)
2020년도 (제14기)

Slab(국내)

860,134
933,585
813,351
498,019

당분기 당사의 원재료는 (주)포스코로부터 구매하는 Slab가 65%를 차지하고 있습니다. 매입 단가는 (주)포스코와 분기에 가격 결정을 하며, (주)포스코에서는 원재료인 철광석 가격 및 국제 Slab 시세를 고려하여 가격 결정을 하고 있습니다.(2) 가격변동원인2008년 세계적인 철강 호황에 따라 철광석, 원료탄 가격이 폭등하였으나, 이후 철강경기가 하락하였습니다. 발레, 리오틴토등 세계적 원자재(철광석,원료탄) 공급 메이저사의 공급 증가 등의 영향으로 원자재 가격은 지속적인 하향 안정세를 유지하고 있으며, 원자재 가격의 하향 안정세로 슬라브 생산 COST(원가) 역시 지속적으로 하락하여 안정세 유지하고 있습니다.당사에 슬라브를 전량 공급하는 (주)포스코 역시 원재료인 철광석, 원료탄 가격 및 국제 Slab 시세를 고려하여 가격 결정을 하고 있습니다. 특히, 해외 슬라브 공급업체는 브라질, 러시아, 우크라이나 등 원거리 지역으로 운송(선임) 비용이 상당한 수준이어서 국내 슬라브 최대 사용처인 동국제강 역시 원가절감을 위해 근거리인 일본, 한국의 슬라브 수급 비율을 높이고 있습니다.
라. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력

(단위 : 톤)

품목

사업소

2022년(제16기)
2021년(제15기)
2020년(제14기)
2019년(제13기)

Inverted angle

창녕공장

320,000
320,000
320,000

320,000

Unequal angle

15,000
15,000
15,000

15,000

Equal angle

30,000
30,000
30,000

30,000

Flat bar

20,000
20,000
20,000

20,000

Track Shoe

30,000
30,000
30,000

30,000

Channel

5,000
5,000
5,000

5,000

합계

420,000
420,000
420,000

420,000

(2) 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등

압연시간 당 생산성 IA 53톤, UA 48톤, EA 57톤, FB 50톤, TS 60톤, CN 60톤

① 산출기준

당사의 가열로는 시간당 60톤의 생산능력을 가지고 있습니다. 1일 20시간 운영하게되면, 일 생산량은 1200톤이라 볼 수 있습니다. 월 25일 가동하게 되면 월 30,000톤, 12개월 360,000 톤의 생산능력을 가지고 있습니다. 2023년 3분기 에는 1일 8시간, 월 20일 가동하여 월 평균 최대 9,600톤으로 실제 24,201톤을 생산하였습니다.

② 산출방법

월 25일의 산출 근거는 주 6일 (일요일은 정비)을 기준이며, 일일가동시간 20시간의 근거는 월평균 사이즈 롤 크기 사이즈 교체 8회, 두께 사이즈 교체 4회 정도 실시하며, 크기 사이즈교체는 회당 2시간 소요, 두께 사이즈 교체는 회당 1시간 소요 되기 때문입니다. 그리고 매일 공형롤 교체 1시간, 톱교체 2시간이 소모 됩니다.

(나) 평균가동시간 2023년 3분기 총 근무시간 1396.8hr, 휴지시간(식사외) 0.0hr, 정지시간 166.0hr, 가동시간 1230.9hr
마. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적

(단위 : 톤)

품목

사업소

2023년도 3분기(제17기)
2022년도(제16기)
2021년도(제15기)
2020년도 (제14기)

제품

창녕공장

79,382
106,601
98,685
107,571

(2) 당해 사업연도의 가동율 (단위: 시간)

사업부

연간 가동가능시간

연간 실제가동시간

평균가동율

창녕공장

1396.8시간
1230.9시간
88.12%

바. 생산설비에 관한 사항 (1) 현황

(단위 : 백만원)

공장별

자산별

소재지

기초

가액

2023년도3분기 증가

2023년도3분기감소

감가상각비

기말

가액

비고 (개별공시지가,원)

창녕공장

토지

창녕

28,835
0
0
0
28,835
-

건물

13,941
0
0
(386)
13,555
-

구축물

6,567
0
0
(648)
5,919
-

기계장치

30,287
0
0
(3,511)
26,776
-

차량운반구

38
15
0
(10)
43
-

공구와기구

3,797
1,470
0
(1,286)
3,982
-

집기비품

4
0
(0)
(1)
3
-

리스자산
401
124
(5)
(116)
404

기타자산
18
0
0
0
18

소계

83,887
1,609
(5)
(5,957)
79,535
-

건설중인자산

4,654
0
0
0
4,654
-

소계

4,654
0
0
0
4,654
-

합계

88,541
1,609
(5)
(5,957)
84,189
-

(2) 최근 3사업연도 중 변동사항

당사는 설립(2007년 9월) 이후 2009년까지 현 사업 영위를 위한 주요 설비투자를 완료하고 2010년부터는 소규모의 경상적인 지출만이 존재하여 최근 3사업연도 중 중요한 자산의 취득/매각 사실은 존재하지 않습니다. (3) 설비의 신설 매입계획 등 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

사. 제품별 생산공정도 (1) 철강제품 공정도

당사의 제품은 가열로에 소재장입부터 출하까지 총 11단계를 거쳐서 제품을 생산하는 과정입니다. 열간압연방식으로 이루어지는 형강 생산방식은 단순한 가공 과정으로 볼 수도 있지만, 당사 제품의 특성상 생산기술력이 필요합니다, 다음은 당사가 보유한 대표적 생산시설에 관한 생산공정도 입니다.

생산공정도

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적

(단위 : 톤, 백만원)

매출유형

품목

2023년도 3분기 (제17기)

2022년도 (제16기)

2021년도 (제15기)

2020년도 (제14기)

수량

금액

수량

금액

수량

금액

수량

금액

제품

수출

67,986
84,771
83,188
113,745
85,517
93,224
98,471
77,942

내수

12,394
16,474
16,179
21,514
22,962
25,714
20,366
18,181

소계

80,380
101,245
99,367
135,259
108,479
118,938
118,836
96,123

상품

수출

-
-
-
-
26
26
33
30

내수

25
28
-
-
426
374
415
323

소계

25
28
-
-
452
400
448
353

기타

수출

-
-
-
-
-
-
-
-

내수

8,765
2,240
12,767
4,345
13,973
4,739
13,388
2,172

소계

8,765
2,240
12,767
4,345
13,973
4,739
13,388
2,172

합 계

수출

67,986
84,771
83,188
113,745
85,543
93,251
98,504
77,972

내수

21,184
18,742
28,946
25,859
37,361
30,826
34,169
20,676

소계

89,170
103,513
112,135
139,604
122,904
124,077
132,672
98,647

나. 판매경로 및 판매전략 (1) 판매조직 당사는 영업본부에서 영업을 총괄하고 있으며 조선영업팀과 유통영업팀으로 나누어져 있습니다. 당사의 매출처는 국내이기 때문에 영업팀은 모두 내수를 담당하고 있습니다.

부서

담당업무

영업본부

조선영업팀

조선소 영업(현대중공업계열, 대우조선해양 등)

유통영업팀

유통 영업(철강, 대리점, 수출 등)

영업관리

매출관련(마감, 단가, 운송비, 수주 관리 등)

(2) 판매경로

매출유형

사업부문

판매경로

비고

제품

조선

직접판매

-

기타

-

상품

조선

-

기타

-

(3) 판매전략 당사는 주요 매출처인 조선소 및 지역 철강업체와 철강수요업체에 대해 고객의 입장에서 최대한 배려를 하여 최적의 서비스를 제공하고, 고객을 관리하여 부실채권을 사전에 예방하는 철저한 고객관리를 하고 있습니다. 또한 적정한 재고관리로 효율적인 자산을 관리하면서 고객 지향적이며 안정적인 거래처 확보 및 시장점유율(Marketing share) 확장을 목표로 삼는데 판매 전략을 두고 있습니다. 당사는 이러한 판매 전략의 일환으로 세 가지를 실천하고 있습니다.

① 품질 우위의 영업 경쟁력 확보

당사는 품질우위의 영업경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 영업경쟁력 확보에 있어 가장 중요한 것은 우수한 품질의 제품을 생산하여 판매하는 것입니다. 당사는 (주)포스코로 부터 Slab을 매입하여 당사에서 열간 압연으로 제품을 생산하고 고객이 원하는 규격으로 전·절단을 하여 판매합니다. 당사가 품질로 인정받을 수 있는 부분은 당사의 주력제품인 Inverted angle의 직진도와 용접면의 표면이 매끄럽고 깨끗하기 때문입니다. 이에 당사는 1주일에 한 번씩 정기적으로 설비기계를 정비하고, 시험 가동을 통해서 기계 성능을 항상 체크하고 유지·보수를 하고 있습니다.

② 안정적인 공급 능력 확보

당사는 안정적인 공급 능력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 당사의 수익구조는 산업의 특성상 판매단위당 수익률을 높이는 것에 한계가 있습니다. 이는 원재료 중심산업의 특성으로 철 및 비철금속 가공업종의 공통된 특성입니다. 이에 따라 수익율보다 매출확대가 이익증대로 이어지므로 반복적인 거래와 안정적인 고객의 확보가 중요합니다. 당사의 공장은 중대형 형강 생산중심에 맞춰 설계되었습니다. 이에 당사는 제품별 강종별 고객사에서 원하는 규격에 맞게 납품할 수 있으며 또한 긴급재 대응에도 최적화 되어있습니다.

③ 전문 판매 인력의 양성

당사는 전문 판매인력을 영업 일선에 배치하여 활용하고 있습니다. 당사는 각 거래처별 영업전문인력을 영업일선에 배치하여 고객불만에 적극적이고 신속하게 대처하고, 기술적 요구에 충분하게 대응하고 있습니다. 또한, 당사는 고객의 제품에 품질개선에 기여하여 고객만족을 달성함으로써 신규수요를 창출하고 있습니다.
다. 수주상황당사는 수주 시 대형 조선소와의 ERP를 통한 B TO B로 매월 수주하므로 고정된 수주현황은 없습니다. 또한 중소형 조선소는 매월 메일을 통한 수주이므로 특정일에 따라 수주량이 달라지기 때문에 수주현황은 별도로 작성하지 아니 하였습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 요약분기재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

부채
114,581,326
101,359,925

자본
70,411,076
78,262,985

부채비율
162.73%
129.51%

(2) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적당사는 금융위험과 관련하여 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

2) 시장위험가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. ㄱ. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성부채는 없습니다.

ㄴ. 당분기말 현재 미결제된 선물거래계약의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

구분
계약금액
매수환율(원)
매수금액
정산환율(원)
정산금액
파생금융부채

통화선물
USD 9,000,000
1349.00
12,141,000
1,348.57
12,137,100
3,900

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
계약금액
매수환율(원)
매수금액
정산환율(원)
정산금액
파생금융부채

통화선물
USD 4,000,000
1267.80
5,071,200
1,264.00
5,056,000
15,200

ㄷ. 당분기 및 전기 중 선물거래관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전기

이 익
손 실
이 익
손 실

선물평가손익
0
3,900
0
15,200

선물거래손익
1,294,371
392,400
301,713
591,990

나. 이자율위험관리당사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.보고기간말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1%상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 210,835천원만큼 감소 또는증가하였을 것입니다.

다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품의 주가가 1% 상승 또는 하락하는 경우 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는상장주식 및 비상장주식의 공정가치변동으로 당기 중 기타포괄손익은 867천원 증가 또는 감소할 것입니다.

(3) 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으 며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 당사는 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있지 아니합니다.

당분기말 현재 신용위험 최대노출액은 금융자산의 장부금액과 유사합니다.
(4) 유동성위험관리

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

구 분
가중평균유효이자율
1년미만
1 ~ 5년
5년 이상
합 계

무이자

11,604,144
300,000
0
11,904,144

전환사채
1%, 3%
4,204,093
22,325,613
0
26,529,706

고정금리부 부채
4.77% ~ 7.49%
184,162
288,958
0
473,120

변동금리부 부채
6.18%
74,294,876
0
0
74,294,876

합 계

90,287,275
22,914,570
0
113,201,845

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
가중평균유효이자율
1년미만
1 ~ 5년
5년 이상
합 계

무이자

20,557,595
300,000
-
20,857,595

전환사채
1.0%
9,582,860
-
-
9,582,860

고정금리부 부채
4.72% ~ 6.93%
148,300
325,923
-
474,224

변동금리부 부채
5.89%
68,232,698
-
-
68,232,697

합 계

98,521,453
625,923
-
99,147,376

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약당사는 보고서 제출일 현재 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다.
나. 연구개발활동1) 연구개발비용 (단위 : 백만원)

구 분

2023년도 3분기

2022년도

2021년도

2020년도

원재료

-
-
-

-

인건비

-
-
-
89

제조경비

-
-
-
-

합계

-
-
-
89

자산계상

-
-
-
-

비용계상

-
-
-
89

연구개발비/매출액 비율

0.00%
0.00%
0.00%
0.09%

2) 연구개발 실적

순번

과제명

주관기관

연구

결과

기대효과 및

상품화된 내용

비고

1

AH36강종 풍격치 안정화

(주)화인베스틸

완료

AH36강종 선급 취득

AH36강종 제품 판매

-

2

AH32강종 AI형 개발

(주)화인베스틸

완료

AH32강종 소재단가 안정화

및 원가 절감

-

3

E-grade 강종 개발

(주)화인베스틸

완료

E-grade 강종 개발로 매출증대

B,D,E 겸용소재 개발

-

4

Track shoe용 강종개발

(주)화인베스틸

완료

Track shoe DX225,R210,R55

판매로 매출 확대

POSCO 15B23 강종 등록

-

5

Track shoedyd용 소재 crack 감소

(주)화인베스틸

완료

Track shoe 제품 불량감소

-

6

Flat bar용 강종개발

(주)화인베스틸

완료

Flat bar 제품 판매

-

7

중형 Track shoe 소재개발

(주)화인베스틸

완료

Track shoe R360, R450 판매로 매출확대

-

8

Track shoe용 편석 감소

(주)화인베스틸

완료

Track shoe 소재 품질개선

판매망(VOLVO) 확대

-

9

FH32, FH36 강종 개발

(주)화인베스틸

완료

극지방 해양선박 구조물 강종확대에 따른 매출증대

-

10

TMCP 공정 개발

(주)화인베스틸

완료

공정 개발로 원가 절감

-

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황

구분

명칭

출원일

등록일

적용제품

비고

특허

형강의 샤프 에지 제거장치1

2013.09.12

2013.12.12

압연 형강제품

-

특허

형강의 샤프 에지 제거장치2

2013.09.12

2014.01.17

압연 형강제품

-

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보

주식회사 화인베스틸과 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과목
2023년도 3분기(제17기)
2022년도 (제16기)
2021년도 (제15기)

회계처리기준
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS

유동자산
80,500
78,947
76,619

현금및현금성자산
8,452
4,492
1,301

단기금융상품
1,481
306

매출채권및기타채권
32,090
25,019
34,607

당기손익-공정가치측정금융자산
1,496
398

기타유동자산
2,383
3,291
2,704

재고자산
34,598
45,441
38,007

당기법인세자산
1

비유동자산
110,568
100,676
106,620

장기금융자산
119
119
2

장기매출채권및기타채권
1,155
638
95

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
110
104
672

종속기업투자주식

유형자산
84,926
88,541
94,583

투자부동산
9,149
8,632
8,683

무형자산
11,825
184
184

이연법인세자산
3,285
2,459
2,400

자 산 총 계
191,068
179,623
183,239

유동부채
94,863
98,774
95,245

비유동부채
25,880
2,586
8,496

부 채 총 계
120,743
101,360
103,741

자본금
16,234
16,166
16,050

자본잉여금
61,458
61,209
60,587

기타자본구성요소
(26)
(30)
(28)

이익잉여금
(10,237)
918
2,889

비지배주주지분
2,896

자 본 총 계
70,325
78,263
79,498

2023.01.01~2023.09.30
2022.01.01~2022.12.31
2021.01.01~2021.12.31

매 출 액
104,273
139,604
124,077

영 업 이 익
(8,967)
719
5,535

법인세차감전순이익
(12,538)
(2,834)
3,494

당기순이익
(11,711)
(2,599)
2,374

주당순이익
(374)
(88)
80

희석주당이익
(374)
(88)
65

나. 요약 별도재무정보

주식회사 화인베스틸

(단위 : 백만원)

과목
2023년도 3분기(제17기)
2022년도 (제16기)
2021년도 (제15기)

회계처리기준
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS

유동자산
67,420
78,947
76,619

현금및현금성자산
210
4,492
1,301

단기금융상품
1,481
306

매출채권및기타채권
27,672
25,019
34,607

당기손익-공정가치측정금융자산
1,136
398

기타유동자산
2,322
3,291
2,704

재고자산
34,598
45,441
38,007

당기법인세자산
0

비유동자산
117,573
100,676
106,620

장기금융자산
119
119
2

장기매출채권및기타채권
675
638
95

당기손익-공정가치측정금융자산
5,889

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
110
104
672

종속기업투자주식
14,530

유형자산
84,189
88,541
94,583

투자부동산
8,593
8,632
8,683

무형자산
184
184
184

이연법인세자산
3,285
2,459
2,400

자 산 총 계
184,992
179,623
183,239

유동부채
90,247
98,774
95,245

비유동부채
24,334
2,586
8,496

부 채 총 계
114,581
101,360
103,741

자본금
16,234
16,166
16,050

자본잉여금
61,461
61,209
60,587

기타자본구성요소
(26)
(30)
(28)

이익잉여금
(7,257)
918
2,889

자 본 총 계
70,411
78,263
79,498

종속관계공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

2023.01.01~2023.09.30
2022.01.01~2022.12.31
2021.01.01~2021.12.31

매 출 액
103,513
139,604
124,077

영 업 이 익
(7,338)
719
5,535

법인세차감전순이익
(9,003)
(2,834)
3,494

당기순이익
(8,176)
(2,599)
2,374

주당순이익
(274)
(88)
80

희석주당이익
(274)
(88)
65

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 17 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 16 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 17 기 3분기말

제 16 기말

자산

유동자산

80,500,197,180

78,946,829,058

현금및현금성자산

8,451,552,009

4,491,937,833

단기금융상품

1,481,135,161

305,921,677

매출채권 및 기타유동채권

32,089,995,249

25,018,664,148

당기법인세자산

912,970

201,436

유동재고자산

34,597,767,841

45,440,891,724

기타유동금융자산

1,496,277,822

397,820,635

기타유동자산

2,382,556,128

3,291,391,605

비유동자산

110,568,151,123

100,676,080,811

장기금융상품

119,047,853

119,047,853

장기매출채권 및 기타비유동채권

1,154,779,892

637,712,121

유형자산

84,925,625,867

88,540,982,139

투자부동산

9,149,023,344

8,631,673,409

영업권 이외의 무형자산

11,825,402,017

183,960,000

기타비유동금융자산

109,600,000

104,000,000

이연법인세자산

3,284,672,150

2,458,705,289

기타비유동자산

자산총계

191,068,348,303

179,622,909,869

부채

유동부채

94,862,877,553

98,773,910,391

매입채무 및 기타유동채무

92,871,745,404

94,820,743,652

기타유동금융부채

993,854,778

2,013,893,811

유동충당부채

30,896,335

기타 유동부채

966,381,036

1,939,272,928

비유동부채

25,880,047,834

2,586,014,922

장기매입채무 및 기타비유동채무

9,165,888,801

600,806,357

기타비유동금융부채

13,311,598,977

비유동충당부채

50,674,939

50,674,939

퇴직급여부채

3,351,885,117

1,934,533,626

부채총계

120,742,925,387

101,359,925,313

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

67,428,990,003

78,262,984,556

자본금

16,234,059,000

16,165,970,500

자본잉여금

61,458,329,464

61,209,003,199

기타자본구성요소

(26,254,366)

(30,257,260)

이익잉여금(결손금)

(10,237,144,095)

918,268,117

비지배지분

2,896,432,913

자본총계

70,325,422,916

78,262,984,556

자본과부채총계

191,068,348,303

179,622,909,869

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

제 17 기 3분기

제 16 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

31,125,149,518

104,273,498,242

34,052,597,659

104,139,100,682

매출원가

31,653,589,882

104,464,566,545

33,169,294,113

95,748,739,585

매출총이익

(528,440,364)

(191,068,303)

883,303,546

8,390,361,097

판매비와관리비

2,862,665,742

8,775,779,896

1,515,821,191

4,509,517,492

영업이익(손실)

(3,391,106,106)

(8,966,848,199)

(632,517,645)

3,880,843,605

기타이익

84,372,257

400,447,158

343,718,499

1,009,857,751

기타손실

110,799,380

175,778,011

644,030,532

706,539,545

금융수익

409,580,974

1,311,779,619

200,581

21,493,120

금융원가

1,862,739,662

5,108,044,591

1,060,564,824

3,136,113,434

법인세비용차감전순이익(손실)

(4,870,691,917)

(12,538,444,024)

(1,993,193,921)

1,069,541,497

법인세비용(수익)

(101,821,927)

(827,563,967)

19,292,146

(187,964,086)

당기순이익(손실)

(4,768,869,990)

(11,710,880,057)

(2,012,486,067)

1,257,505,583

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(4,213,402,145)

(11,155,412,212)

(2,012,486,067)

1,257,505,583

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(555,467,845)

(555,467,845)

기타포괄손익

(1,439,186)

4,002,894

(8,611,200)

152,450,376

총포괄손익

(4,770,309,176)

(11,706,877,163)

(2,021,097,267)

1,409,955,959

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(141.0)

(374.0)

(68.0)

42.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(141.0)

(374.0)

(68.0)

42.0

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)

16,050,000,000

60,586,782,963

(27,825,610)

2,888,909,314

79,497,866,667

79,497,866,667

당기순이익(손실)

1,257,505,583

1,257,505,583

1,257,505,583

지분의 발행

복합금융상품 전환

115,970,500

622,220,236

738,190,736

738,190,736

연결대상범위의 변동

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

(8,422,050)

160,872,426

152,450,376

152,450,376

2022.09.30 (기말자본)

16,165,970,500

61,209,003,199

(36,247,660)

4,307,287,323

81,646,013,362

81,646,013,362

2023.01.01 (기초자본)

16,165,970,500

61,209,003,199

(30,257,260)

918,268,117

78,262,984,556

78,262,984,556

당기순이익(손실)

(11,155,412,212)

(11,155,412,212)

(555,467,845)

(11,710,880,057)

지분의 발행

(2,286,240)

(2,286,240)

(2,286,240)

복합금융상품 전환

68,088,500

251,612,505

319,701,005

319,701,005

연결대상범위의 변동

3,259,705,085

3,259,705,085

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

192,195,673

192,195,673

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

4,002,894

4,002,894

4,002,894

2023.09.30 (기말자본)

16,234,059,000

61,458,329,464

(26,254,366)

(10,237,144,095)

67,428,990,003

2,896,432,913

70,325,422,916

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

제 17 기 3분기

제 16 기 3분기

영업활동현금흐름

(5,903,039,078)

2,138,759,986

당기순이익(손실)

(11,710,880,057)

1,257,505,583

당기순이익조정을 위한 가감

12,189,050,088

9,208,542,891

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(3,041,769,215)

(5,554,540,329)

배당금수취(영업)

10,000,000

20,960,000

이자지급(영업)

(3,349,835,911)

(2,268,533,030)

이자수취

579,221

533,120

법인세환급(납부)

(183,204)

(525,708,249)

투자활동현금흐름

(7,964,879,895)

(1,231,233,229)

장기대여금및수취채권의 처분

19,571,500

29,628,215

장기금융상품의 처분

12,000,000

단기대여금및수취채권의 처분

85,194,693

단기금융상품의 처분

1,284,989,691

480,000

관계기업에 대한 투자자산의 처분

2,113,800,000

유형자산의 취득

(1,529,586,719)

(738,847,916)

장기대여금및수취채권의 취득

(113,813,600)

(529,261,000)

유동당기손익인식금융자산의 취득

(150,373,740)

단기대여금및수취채권의 취득

(4,000,000,000)

단기금융상품의 취득

(1,517,347,431)

(764,761,728)

관계기업에 대한 투자자산의 취득

(1,342,270,800)

사업결합으로 인한 현금유출액

(2,055,514,289)

재무활동현금흐름

17,827,533,149

(1,069,513,052)

단기차입금의 증가

21,176,664,695

64,397,857,670

단기차입금의 상환

(14,291,695,125)

(63,621,454,072)

장기차입금의 상환

(792,293,071)

(1,781,824,747)

전환사채의 증가

16,974,996,092

전환사채의 감소

(5,020,028,369)

금융리스부채의 지급

(217,824,833)

(64,091,903)

연결자본거래로 인한 현금유출

(2,286,240)

현금및현금성자산의순증가(감소)

3,959,614,176

(161,986,295)

기초현금및현금성자산

4,491,937,833

1,301,239,820

기말현금및현금성자산

8,451,552,009

1,139,253,525

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 화인베스틸(이하 "지배기업")은 2007년 9월 19일 설립되어, 열간 압연 및 압출 제품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며 수차례 유ㆍ무상증자 등을실시하여 당분기말 현재 자본금은 16,234,059천원입니다. 2014년 7월 22일에 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 지배기업은 경상남도 창녕군 창녕읍에 본사 및 공장을 두고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

(주)화인인터내셔날
8,131,620
27.18

동일철강(주)
5,577,090
18.64

(주)포스코
833,330
2.79

기타 (소액)주주
15,376,078
51.39

합 계
29,918,118
100.00

(2) 종속기업의 현황

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업
업 종
자 산
부 채
자 본
매출액
분기순이익
연결실체 지분율
소재지

주식회사 인포인
소프트웨어개발
13,099,225
8,658,112
4,441,113
343,153
(1,335,236)
53%
대한민국

넥서스가스 주식회사
가스시설시공
1,745,349
491,978
1,253,372
416,889
(268,140)
100%
대한민국

(3) 연결대상범위의 변동

당분기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용은 다음과 같습니다.

구분
기업명
사유

신규연결
주식회사 인포인
지분취득

신규연결
넥서스가스 주식회사
지분취득

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 연결재무제표

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

① 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(3) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 21에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.(1) 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세연결회사는 2023년 1월 1일부터 K-IFRS 1012의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 리스와 복구충당부채와 같이 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는 거래를 최초 인식 면제에서 제외하도록 그 범위를 명확화 하였습니다. 리스와 복구충당부채의 경우, 연결회사는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일부터 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하여야 하며, 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 다른 모든 거래의 경우, 연결회사는 가장 이른 기간의 개시일 이후에 발생하는 거래에 대해서 동 개정사항을 적용합니다.연결회사는 과거에 리스와 복구충당부채에 대해 통합적으로 연결되어 있다고 판단하여 회계처리 하였고, 이연법인세자산 또는 이연법인세부채가 순액으로 인식되는 경우를제외하고는 개정사항과 유사하게 회계처리 하였습니다. 연결회사는 개정사항에 따라 리스부채에 대한 이연법인세자산과 사용권자산에 대한 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나, K-IFRS 1012.74에 따라 상계 요건을 충족하기 때문에 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 결과적으로 2022년 1월 1일 기준으로 회계정책의 변경이 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 연결회사에 미치는 주된 영향은 이연법인세자산과 이연법인세부채의 인식에 대한 공시사항과 관련된 것입니다. 이러한 공시사항은 연차채무제표의 공시사항으로 포함될 것입니다.회계정책의 변경은 연결회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(2) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시연결회사는 주가 변동에 따른 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가가 재무제표에미치는 영향을 보여줄 수 있도록 다음 금액을 주석에 공시해야 합니다.① 최초 인식시점 장부금액과 보고기간말 장부금액(복수의 금융부채가 있는 경우 금융부채별 구분 공시)② 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함)③ 법인세비용차감전계속사업손익에서 ②를 제외한 금액공시 대상에는 분리해야 하는 내재파생상품(전환권, 신주인수권 등)을 포함하는 금융부채 외에 전환우선주 부채와 같은 비파생부채도 포함됩니다. 발행자의 주가 변동이 아닌 다른 이유(예: 환율, 원자재가격)으로 행사가격이 변경되는 경우는 공시대상이 아닙니다.회계정책의 변경에 따른 공시사항은 연결회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 반영될 것입니다.

4. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
내 역
당분기말
전기말

장기금융상품
당좌개설보증금
1,900
1,900

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매출채권
32,748,836
-
28,035,710
-

손실충당금
(5,086,074)
-
(3,122,731)
-

미수금
84,819
-
62,174
-

단기대여금
4,277,000
-
-
-

미수수익
3,025
-
-
-

보증금
62,390
1,154,780
43,511
637,712

합계
32,089,996
1,154,780
25,018,664
637,712

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
순실현가능가액
평가손실

당분기말
전기말
당분기말
전기말
당분기말
전기말

상품
2,187,539
445,229
1,954,484
219,355
233,055
225,875

제품
17,717,535
19,702,570
17,095,998
18,807,468
621,538
895,102

원재료
16,176,407
26,414,069
15,547,287
26,414,069
629,120
-

합 계
36,081,481
46,561,868
34,597,768
45,440,892
1,483,713
1,120,977

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처
설정금액
내 역

한국수출입은행
32,500,000
차입금 담보

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선급금
108,969
-
281,512
-

선급비용
56,597
-
30,938
-

부가세대급금
2,216,990
-
2,978,942
-

합 계
2,382,556
-
3,291,392
-

8. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기말
전기말

전환사채 매도청구권
1,136,205
397,821

출자금
360,072
-

합계
1,496,277
397,821

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 없습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 당기손익공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

기초잔액
397,821
-

증가
-
397,821

감소
(397,821)
-

당기손익
-
-

기타(*)
1,496,277
-

기말잔액
1,496,277
397,821

(*) 기타증감액은 타계정대체 및 연결 범위의 변동 등으로 구성되어 있습니다.(4) 출자금은 전문건설공제협회 및 기계설비공제조합으로부터 제공받는 이행보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다.

9. 기타포괄손익공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기말
전기말

상장주식

109,600
104,000

합계
109,600
104,000

연결회사는 단기매매항목이 아닌 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기타포괄손익공정가치측정항목으로 표시하도록 선택하였습니다. 이는 최초 인식시점에만 가능하며 이 후에 취소할 수 없습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분
평가
기말

상장주식
104,000
-
-
5,600
109,600

(전기)
(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분
평가
기말

상장주식
672,400
1,342,271
(2,113,800)
203,129
104,000

전기 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분금액은 공정가치와 일치하며 처분된 주식의 평가이익누계액 206,247천원은 이익잉여금으로 대체되었습니다.

10. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위 : 천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
공기구
집기비품
차량운반구
리스자산
기타유형자산
건설중인자산
합 계

기초금액
28,834,562
13,941,265
6,566,845
30,286,797
3,796,934
3,663
38,207
400,751
18,000
4,653,958
88,540,982

취득액
-
-
-
-
1,470,309
5,270
14,819
259,519
39,189
-
1,789,106

처분
-
-
-
-
-
(9)
-
(4,591)
-
-
(4,600)

감가상각비
-
(386,228)
(647,914)
(3,511,370)
(1,285,513)
(7,927)
(18,013)
(212,103)
(4,881)
-
(6,073,949)

기타(*)
-
-
-
10,083
-
104,542
125,839
384,458
49,164
-
674,086

기말금액
28,834,562
13,555,037
5,918,931
26,785,510
3,981,730
105,539
160,852
828,034
101,472
4,653,958
84,925,625

(*) 기타증감액은 연결 범위의 변동에 따른 증감액입니다.

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
공기구
집기비품
차량운반구
리스자산
기타유형자산
건설중인자산
합 계

기초금액
28,834,562
14,456,237
7,430,730
34,967,891
3,964,653
4,828
15,101
269,655
-
4,639,658
94,583,315

취득액
-
-
-
-
1,462,314
-
34,674
236,680
18,000
14,300
1,765,968

처분
-
-
-
-
-
(40)
-
(9,312)
-
-
(9,352)

감가상각비
-
(514,972)
(863,885)
(4,681,094)
(1,630,033)
(1,125)
(11,568)
(96,272)
-
-
(7,798,949)

기말금액
28,834,562
13,941,265
6,566,845
30,286,797
3,796,934
3,663
38,207
400,751
18,000
4,653,958
88,540,982

(2) 리스자산

1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기말
전기말

건 물

차량운반구

합 계

건 물

차량운반구

합 계

취득금액
1,090,206
660,900
1,751,106
465,077
367,912
832,989

처분금액
-
(12,242)
(12,242)
-
(120,355)
(120,355)

감가상각누계액
(712,062)
(198,768)
(910,830)
(272,265)
(39,618)
(311,883)

장부금액
378,144
449,890
828,034
192,812
207,939
400,751

2) 당분기 및 전기 중 기초자산별 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기
전기

건 물

차량운반구

합 계

건 물

차량운반구

합 계

기초금액
192,812
207,939
400,751
245,397
24,259
269,656

증가
9,186
250,333
259,519
-
236,680
236,680

감소
-
(4,591)
(4,591)
-
(9,312)
(9,312)

감가상각비
(110,594)
(101,509)
(212,103)
(52,585)
(43,688)
(96,273)

기타(*)
286,740
97,718
384,458
-
-
-

기말금액
378,144
449,890
828,034
192,812
207,939
400,751

(*) 기타증감액은 연결범위 변동으로 인한 증감액입니다.연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 당분기말 현재 리스기간은 각각 1.4~10년과 2~5년입니다.3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기
전분기

사용권자산 감가상각비

212,103
65,920

리스자산 이자비용

29,315
13,459

단기리스관련 비용

37,179
17,909

소액리스관련 비용
25,606
7,234

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 302,126천원 (전기 102,653천원) 입니다.

(3) 기타유형자산 중 18,000천원은 미술품이며, 전기중 취득하여 당분기말 현재 보유중이며, 잔여분은 모두 시설장치 입니다.

(4) 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기
전기

회원권
소프트웨어
영업권

합 계

회원권
소프트웨어
영업권

합 계

기초금액
183,960
-
-
183,960
183,960
-
-
183,960

감가상각비
-
(475)
-
(475)
-
-
-
-

기타(*)
-
8,365
11,633,553
11,641,918
-
-
-
-

기말금액
183,960
7,890
11,633,553
11,825,403
183,960
-
-
183,960

(*) 기타증감액은 연결범위 변동으로 인한 증감액입니다.(5) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

토지
건물
합 계
토지
건물
합 계

기초금액
6,966,561
1,665,113
8,631,674
6,966,561
1,716,347
8,682,908

감가상각비
-
(41,013)
(41,013)
-
(51,234)
(51,234)

기타(*)
300,904
257,460
558,364
-
-
-

기말금액
7,267,465
1,881,560
9,149,025
6,966,561
1,665,113
8,631,674

(*) 기타증감액은 연결범위 변동으로 인한 증감액입니다.

(6) 담보로 제공된 자산당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 지급보증과 관련하여 담보로 제공된 연결회사 소유의 유형자산, 무형자산 및 투자부동산은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

담보제공처
담보제공자산
채권최고액

당분기말
전기말

부산은행
토지, 건물, 기계장치
158,800,000
158,800,000

토지, 건물
USD 11,000,000
USD 11,000,000

토지, 건물
JPY 1,370,000,000
JPY 1,370,000,000

한국산업은행
토지, 건물
24,000,000
24,000,000

신한은행
투자부동산
364,000
-

하나은행
지식재산권
585,000
-

기업은행
지식재산권
442,000
-

중소벤처기업진흥공단
지식재산권
390,000
-

연결회사의 건물 등은 화재보험에 가입되어 있으며 해당 보험금은 부산은행에 107,392,168천원 한도로 질권이 설정되어 있습니다.

11. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매입채무
9,147,505
-
17,395,110
-

미지급금
3,305,228
-
2,256,045
-

미지급비용
1,271,102
-
1,136,777
-

임대보증금
-
310,000
-
300,000

합 계
13,723,835
310,000
20,787,932
300,000

12. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

단기차입금
73,684,877
-
65,320,038
-

장기차입금
1,142,711
839,120
917,754
-

합 계
74,827,588
839,120
66,237,792
-

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
차입종류
이자율(%)
당분기말
전기말

부산은행
일반자금
6.20, 7.27
13,563,000
13,563,000

일반자금
7.49
1,094,006
-

구매자금
6.58 ~ 6.90
24,457,871
13,875,212

기업은행
운전자금
4.85
200,000
-

운전자금
4.65
500,000
-

운전자금
4.90
500,000
-

한국산업은행
산업운영자금
7.08
8,370,000
9,300,000

한국수출입은행
수출성장자금
4.77
25,000,000
25,000,000

국민은행
USANCE
-
-
3,581,826

유동성장기부채
1,142,711
917,754

합 계
74,827,588
66,237,792

(3) 당분기말 과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
차입종류
이자율(%)
당분기말
전기말

부산은행
일반자금
7.04
187,801
917,754

중소기업진흥공단
개발기술
2.88
49,950
-

개발기술
2.78
300,000
-

신한은행
시설자금
5.09
220,000
-

하나은행
운전자금
4.92
440,000
-

국민은행
운전자금
8.94
180,000
-

운전자금
5.61
120,000
-

기업은행
운전자금
2.59
184,080
-

운전자금
5.29
300,000
-

유동성장기부채
(1,142,711)
(917,754)

장기차입금
839,120
-

(4) 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 재고자산, 유형자산, 무형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 기타특수관계자인 장인화와 (주)화인인터내셔날로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.13. 당기손익공정가치측정금융부채

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

파생금융부채(*)
989,955
13,311,599
1,998,694
-

통화선도부채
3,900
-
15,200
-

합계
993,855
13,311,599
2,013,894
-

(*) 파생금융부채는 전액 전환사채와 관련하여 발생하였습니다.

14. 전환사채(1) 당분기말 과 전기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류
발행일
만기일
당분기말
전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2021년 4월 30일
2024년 4월 30일
4,080,000
9,300,000

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2023년 7월 7일
2028년 7월 7일
2,460,000
-

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2023년 7월 7일
2028년 7월 7일
17,000,000
-

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액
10,000,000천원
2,460,000천원
17,000,000천원

발행일자
2021년 04월 30일
2023년 7월 7일
2023년 7월 7일

만기일자
2024년 04월 30일
2028년 7월 7일
2028년 7월 7일

표면이자율 / 만기보장수익률
0.0% / 1.0%
0.0% / 1.0%
0.0% / 3.0%

전환가액 조정내역
1) 사채 발행 후 3개월이 경과한 날 및 이후 매 3개월이 경과한 날 기준으로 가중산술평균주가가 전환가액보다 낮은 경우2) 유상증자, 합병, 감자, 주식병합 등 사유 발생시
1) 사채 발행 후 7개월이 경과한 날 및 이후 매 7개월이 경과한 날 기준으로 가중산술평균주가가 전환가액보다 낮은 경우2) 유상증자, 합병, 감자, 주식병합 등 사유 발생시
1) 사채 발행 후 7개월이 경과한 날 및 이후 매 7개월이 경과한 날 기준으로 가중산술평균주가가 전환가액보다 낮은 경우2) 유상증자, 합병, 감자, 주식병합 등 사유 발생시

전환조건
전환청구기간
2022년 04월 30일 ~ 2024년 03월 30일
2024년 07월 07일 ~ 2028년 06월 07일
2024년 07월 07일 ~ 2028년 06월 07일

전환시 발행할 주식
기명식 보통주식
기명식 보통주식
기명식 보통주식

전환가격
2,203원(발행시점 전환가격은 3,147원이며, 시가하락에 따라 조정된 금액임)
2,592원
2,592원

상환방법
만기일에 전자등록금액의 103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환
만기일에 전자등록금액의 105.1010%금액 일시 상환
만기일에 전자등록금액의 116.1184%금액 일시 상환

투자자의 조기상환청구권
2023년 04월 30일 및 그로부터 3개월이 되는 날에 사채발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음
2025년 07월 07일 및 그로부터 3개월이 되는 날에 사채발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음
2025년 07월 07일 및 그로부터 3개월이 되는 날에 사채발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

발행인의 매도청구권
발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 12개월이 되는 날(2022년 03월 31일)을 시작으로 24개월이 되는 날(2023년 04월 30일)까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채 발행가액의 40%에 해당하는 금액까지 매도청구권을 행사할 수 있음

발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 12개월이 되는 날(2024년 07월 07일)을 시작으로 24개월이 되는 날(2025년 07월 07일)까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채 발행가액의 30%에 해당하는 금액까지 매도청구권을 행사할 수 있음

당기에 전환사채 발행가액 100억원 중 136,177주(3억원)가 전환되었으며, 10억원은 조기상환 하였습니다.또한 연결회사는 각 인수인들에게 매도청구권을 행사하여 전환사채 발행가액 100억원 중 3,920백만원을 양수하였습니다.전기 중 전환사채 발행가액 100억원 중 231,941주(7억원)가 전환되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

구분
제1회
제2회
제3회
합계

발행가액
4,080,000
2,460,000
17,000,000
23,540,000

사채상환할증금
124,093
125,485
2,740,128
2,989,706

사채할인발행차금
(391,917)
(1,868,695)
(12,808,049)
(15,068,661)

계
3,812,176
716,790
6,932,079
11,461,045

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
제1회
제2회
제3회
합계

발행가액
9,300,000
-
-
9,300,000

사채상환할증금
282,860
-
-
282,860

사채할인발행차금
(1,917,658)
-
-
(1,917,658)

계
7,665,202
-
-
7,665,202

(4) 당분기말과 전기말 현재 전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

파생금융자산
매도청구권
1,136,205
397,821

파생금융부채
전환권 및 조기상환청구권
14,301,554
1,998,694

(5) 당분기 및 전기 중 전환사채와 관련하여 발생한 파생금융자산 및 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(당분기)
(단위 : 천원)

구분
당기초
증감
평가
전환
기타(*)
당분기말

파생금융자산
397,821
1,136,205
-
-
(397,821)
1,136,205

파생금융부채
(1,998,694)
(13,311,599)
(171,246)
58,422
1,121,563
(14,301,554)

(*)당분기 중 조기상환청구권 행사(10억원), 연결회사가 인수자들로부터 매도청구권 행사(39.2억원)와 조기상환청구(10억원)에 따른 변동금액입니다.

(전기)
(단위 : 천원)

구분
당기초
증감
평가
전환
기타(*)
당기말

파생금융자산
-
-
-
-
397,821
397,821

파생금융부채
(2,847,136)
-
1,023,603
222,660
(397,821)
(1,998,694)

(*) 전전기말 파생금융부채에는 매도청구권이 차감되어 인식되어 있으며, 전기부터 매도청구권을 분리하여 별도의 파생상품으로 인식하였습니다.

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

예수금
274,926
-
265,995
-

선수금
691,036
-
1,673,116
-

부가세예수금
419
-
162
-

합계
966,381
-
1,939,273
-

16. 충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

장기종업원충당부채
-
50,675
-
50,675

적립금충당부채
30,896
-
-
-

합계
30,896
50,675
-
50,675

17. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

발행할 주식의 총수
100,000,000주
100,000,000주

발행주식의 총수(*2)
29,918,118주
29,781,941주

1주의 금액
500원
500원

자본금 총액(*1)
16,234,059천원
16,165,971천원

(*1) 연결회사는 당분기 이전 자기주식 2,550,000주를 이익소각하여 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다.(*2) 연결회사의 전환사채 발행가액 중 당기 136,177주(3억원), 전기 231,941주(7억원)이 전환되었습니다.

18. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

재화 또는 용역의 유형

제품매출
29,890,078
101,244,857
33,108,432
101,083,408

상품매출
904
29,073
-
-

소프트웨어매출
334,117
334,116
-
-

공사수익
416,889
416,889
-
-

기타매출
483,161
2,248,563
944,165
3,055,693

합 계
31,125,149
104,273,498
34,052,597
104,139,101

수익 인식 시기

한 시점에 인식
30,366,011
103,514,360
34,052,598
104,139,101

기간에 걸쳐 인식
759,138
759,138
-
-

합 계
31,125,149
104,273,498
34,052,598
104,139,101

(2) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

계약자산
계약부채
계약자산
계약부채

소프트웨어매출
147,396
234,208
-
-

공사수익
101,077
220,330
-
-

합계
248,473
454,538
-
-

19. 법인세비용과 이연법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

법인세부담액(법인세환급액 포함)
-
-
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(101,663)
(825,967)
16,863
(144,965)

총법인세효과
(101,663)
(825,967)
16,863
(144,965)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(159)
(1,597)
2,429
(42,999)

법인세비용
(101,822)
(827,564)
19,292
(187,964)

20. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

제품의 변동
(976,198)
1,935,181
(1,075,757)
(6,541,266)

상품의 변동
-
30,309
-
-

원재료의 변동
23,492,816
78,336,495
27,054,896
81,510,978

급여
3,194,578
7,538,313
2,295,520
6,500,833

퇴직급여
628,603
1,050,051
233,053
699,158

복리후생비
500,249
1,410,060
368,930
1,101,295

주식보상비용
192,196
192,196
-
-

외주용역비
537,103
537,103
-
-

감가상각비
2,107,321
6,037,007
1,924,037
5,789,829

전력비 및 연료비
1,751,173
6,422,137
2,025,196
5,573,771

운반비
433,998
1,429,424
388,769
1,198,434

지급수수료
1,421,583
3,188,343
721,657
2,013,119

접대비
199,726
530,439
138,813
379,890

수선유지비 및 소모품비
701,008
1,912,318
471,125
1,456,570

차량유지비
49,309
122,783
33,513
95,400

보험료
92,378
169,861
37,731
112,237

기타
190,413
2,398,328
67,633
368,010

매출원가 및 판매비와관리비의 합계
34,516,256
113,240,348
34,685,116
100,258,258

21. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. 한편, 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산이며 현금, 은행예치금 등으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

리스부채의 증가
259,518
176,914

리스자산의 감소
4,726
9,312

장기리스부채의 유동성대체
124,783
60,780

장기차입금의 유동성대체
36,240
819,282

사업결합 관련 부채의 증감
3,630,000
-

전환사채의 유동성대체
-
4,181,809

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위 : 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
분기말

해지 리스
신규 리스
기타변동

단기리스부채
129,818
(217,825)
(4,726)
128,859
472,021
508,147

단기차입금
65,320,038
6,884,970
-
-
1,479,869
73,684,877

유동성장기부채
917,754
(792,293)
-
-
1,017,250
1,142,711

파생상품부채(유동)
2,013,894
-
-
-
(1,020,039)
993,855

전환사채(유동)
7,665,202
(5,020,028)
-
-
1,167,002
3,812,176

장기리스부채
300,806
-
-
130,660
(63,566)
367,900

전환사채(비유동)
-
16,974,996
-
-
(9,326,127)
7,648,869

파생상품부채(비유동)
-
-
-
-
13,311,599
13,311,599

장기차입금
-
-
-
-
839,120
839,120

(전분기)
(단위 : 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
분기말

해지 리스
신규리스
기타변동

단기리스부채
64,959
(64,092)
(6,020)
53,786
60,780
109,413

단기차입금
64,567,192
776,404
-
-
221,303
65,564,899

유동성장기부채
2,385,371
(1,781,825)
-
-
819,282
1,422,828

파생상품부채
2,847,136
-
-
-
37,098
2,884,234

전환사채(유동)
2,787,873
-
-
-
4,560,108
7,347,981

장기리스부채
231,853
-
(3,383)
123,128
(60,780)
290,818

장기차입금
913,026
-
-
-
(819,282)
93,744

전환사채(비유동)
4,181,809
-
-
-
(4,181,809)
-

상기 내역 중 기타변동은 연결범위 변동, 외환차익, 유동성 대체 및 사채할인발행차금 상각에 의한 변동입니다.

22. 금융상품(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

부채
120,742,925
101,359,925

자본
70,325,423
78,262,985

부채비율
171.69%
129.51%

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말

구 분
당기손익공정가치측정금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
당기손익공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채

장단기금융자산
-
-
1,600,183
-
-

당기손익공정가치측정금융자산
1,496,278
-
-
-
-

기타포괄손익공정가치측정금융자산
-
109,600
-
-
-

매출채권및기타채권
-
-
33,244,775
-
-

자산 합계
1,496,278
109,600
34,844,958
-
-

매입채무및기타채무
-
-
-
-
14,033,836

당기손익공정가치측정금융부채
-
-
-
14,305,454
-

리스부채
-
-
-
-
876,046

차입금
-
-
-
-
75,666,708

전환사채
-
-
-
-
11,461,045

부채 합계
-
-
-
14,305,454
102,037,635

(단위 : 천원)

전기말

구 분
당기손익공정가치측정금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
당기손익공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채

장단기금융자산
-
-
424,970
-
-

당기손익공정가치측정금융자산
397,821
-
-
-
-

기타포괄손익공정가치측정금융자산
-
104,000
-
-
-

매출채권및기타채권
-
-
25,656,376
-
-

자산 합계
397,821
104,000
26,081,346
-
-

매입채무및기타채무
-
-
-
-
21,087,932

당기손익공정가치측정금융부채
-
-
-
2,013,894
-

리스부채
-
-
-
-
430,624

차입금
-
-
-
-
66,237,792

전환사채
-
-
-
-
7,665,202

부채 합계
-
-
-
2,013,894
95,421,550

상기 금액은 유동성항목과 비유동성항목의 합계입니다.

(4) 당분기말 및 전분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전분기말

금융자산:

현금및현금성자산
613
349

상각후원가측정금융자산
5,195
184

기타포괄손익공정가치측정금융자산
11,600
20,960

소 계
17,408
21,493

금융부채:

상각후원가측정금융부채
(4,373,691)
(3,747,493)

당기손익공정가치측정금융부채
726,825
771,983

소 계
(3,646,866)
(2,975,510)

(5) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결회사는 금융위험과 관련하여 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함),신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

2) 시장위험

가. 외화위험관리연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.ㄱ. 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성부채는 없습니다.

ㄴ. 당분기말 현재 미결제된 선물거래계약의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

구분
계약금액
매수환율(원)
매수금액
정산환율(원)
정산금액
파생금융부채

통화선물
USD 9,000,000
1349.00
12,141,000
1,348.57
12,137,100
3,900

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
계약금액
매수환율(원)
매수금액
정산환율(원)
정산금액
파생금융부채

통화선물
USD 4,000,000
1267.80
5,071,200
1,264.00
5,056,000
15,200

ㄷ. 당분기 및 전기 중 선물거래계약 관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

이익
손실
이익
손실

선물평가손익
-
3,900
-
15,200

선물거래손익
1,294,371
392,400
301,713
591,990

나. 이자율위험관리연결회사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한의사결정을 수행하고 있습니다.보고기간 말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1%상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 219,010천원만큼 감소 또는증가하였을 것입니다.

다. 기타 가격위험요소연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품의 주가가 1% 상승 또는 하락하는 경우 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는상장주식 및 비상장주식의 공정가치변동으로 당분기 중 기타포괄손익은 867천원 증가 또는 감소할 것입니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 연결회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으 며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결회사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 연결회사는 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있지 아니합니다. 당분기말 현재 신용위험 최대노출액은 금융자산의 장부금액과 유사합니다.4) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 연결회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

구 분
유효이자율
1년미만
1 ~ 5년
5년 이상
합 계

무이자

13,404,913
310,000
-
13,714,913

전환사채
1%, 3%
4,204,093
22,325,613
-
26,529,706

고정금리부 부채
4.69~12.29%
2,388,321
512,826
-
2,901,147

변동금리부 부채
6.18~6.45%
74,701,315
765,874
-
75,467,189

합 계

94,698,642
23,914,313
-
118,612,955

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
유효이자율
1년미만
1 ~ 5년
5년 이상
합 계

무이자

20,557,595
300,000
-
20,857,595

전환사채
1.0%
9,582,860
-
-
9,582,860

고정금리부 부채
4.72%~6.93%
148,300
325,923
-
474,224

변동금리부 부채
5.89%
68,232,698
-
-
68,232,697

합 계

98,521,453
625,923
-
99,147,376

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(6) 금융자산의 재분류당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

(7) 금융자산의 양도당분기 중 발생한 금융자산의 양도거래는 없습니다.

23. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

구 분
장부금액
공정가치

수준 1
수준 2
수준 3

기타포괄손익공정가치측정금융자산

상장주식
109,600
109,600
-
-

당기손익공정가치측정금융자산

파생금융자산
1,136,205
-
-
1,136,205

출자금
360,072
-
-
360,072

당기손익공정가치측정금융부채

파생금융부채
14,301,554
-
-
14,301,554

통화선도부채
3,900
-
3,900
-

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
장부금액
공정가치

수준 1
수준 2
수준 3

기타포괄손익공정가치측정금융자산

상장주식
104,000
104,000
-
-

당기손익공정가치측정금융자산

파생금융자산
397,821
-
-
397,821

당기손익공정가치측정금융부채

파생금융부채
1,998,694
-
-
1,998,694

통화선도부채
15,200
-
15,200
-

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

(2) 보고기간 말 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분

가치평가기법

유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위

관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

파생금융부채
Tsiveriotis-Fernandes & Hull 모형.투입변수인 주가변동성은 평가일 직전 2년간의 연속복리 일간수익률 의 표준편차로 변동성 측정후 연환 산함.
변동성 32%
다른 변수가 동일하고 주가변동성이10%상승 또는10% 하락한다면 파생금융부채의 공정가치는136백만원 증가하거나126백만원 감소할 것입니다.

출자금
순자산가치평가법
순자산가치
-

(3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
당기손익
기타(*)
기말

당기손익공정가치측정금융자산

파생금융자산
397,821
-
(397,821)
-
1,136,205
1,136,205

출자금
-
-
-
-
360,072
360,072

당기손익공정가치측정금융부채

파생금융부채
(1,998,694)
(13,311,599)
58,422
(171,246)
1,121,563
(14,301,554)

(전기)
(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
당기손익
기타(*)
기말

당기손익공정가치측정금융자산

파생금융자산
-
-
-
-
397,821
397,821

당기손익공정가치측정금융부채

파생금융부채
(2,847,136)
-
222,660
1,023,603
(397,821)
(1,998,694)

(*)전전기말 파생금융부채에는 매도청구권이 차감되어 인식되어 있으며, 전기말 매도청구권을 분리하여 별도의 파생상품으로 인식하였습니다. 그 외 기타증감액은 연결범위 변동으로 인한 증감액입니다.(4) 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 것으로 고려되어 공시하지 않습니다.

24. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

기타특수관계자
장인화, ㈜화인인터내셔날, 동일철강㈜

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
거래내용
당분기
전분기

(주)화인인터내셔날
제품매출
7,876,642
8,136,367

상품매출
28,169
-

원재료매입
3,121,697
2,536,700

관리비
47,668
47,345

리스부채상환 등
49,835
49,497

전력비
493
-

수입임대료
115,200
115,200

동일철강(주)
제품매출
-
-

소모품비
42,884
45,934

대여금 증가
4,000,000
-

직원
대여금 감소
-
2,049

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
계정과목
당분기말
전기말

(주)화인인터내셔날
매출채권
20,012,124
18,536,676

매입채무
205,131
425,143

리스부채
186,833
219,407

미지급금
12,428
86,636

미수금
14,080
15,860

임대보증금
300,000
300,000

임차보증금
74,996
74,996

동일철강(주)
미지급금
10,432
8,234

단기대여금
4,000,000
-

직원
주임종대여금
-
-

상기 중 ㈜화인인터내셔날의 매출채권은 손실충당금 당분기말 5,086,074천원, 전기말 3,122,731천원을 차감한 금액입니다.

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
지급보증내역
지급보증처
한도금액

장인화
차입금 지급보증
부산은행
110,190,808

한국수출입은행
30,000,000

(주)화인인터내셔날
차입금 지급보증
한국산업은행
11,160,000

부산은행
16,775,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

급여
1,314,769
872,862

퇴직급여
122,469
49,154

합 계
1,437,238
922,016

25. 우발부채와 주요 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 상업어음할인 등의 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명
구 분
한도액
사용액
미사용액

부산은행
구매자금
34,500,000
24,457,871
10,042,129

일반자금
33,463,000
14,657,006
18,805,994

일반자금
5,000,000
187,801
4,812,199

한국수출입은행
포괄수출금융
25,000,000
25,000,000
-

한국산업은행
산업운영자금
8,370,000
8,370,000
-

기업은행
운전자금
1,684,080
1,684,080
-

일반자금
430,000
-
430,000

중소기업진흥공단
개발기술
349,950
349,950
-

신한은행
시설자금
220,000
220,000
-

하나은행
운전자금
440,000
440,000
-

일반자금
50,000
-
50,000

국민은행
운전자금
300,000
300,000
-

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
제공처
보증금액
보증내용

부산은행
SK가스
1,020,000
LPG 대금

현대제철
5,000,000
원자재대금

SGI서울보증보험
창녕군청 등
3,007,024
산지전용 허가 및 이행보증

기계설비건설공제조합
거래처
687,000
이행보증

전문건설공제조합
거래처
113,000
이행보증

신용보증기금
기업은행
1,497,000
융자담보

26. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

지배주주 보통주순이익(손실)
(4,213,402)
(11,155,412)
(2,012,486)
1,257,506

÷ 가중평균유통보통주식수
29,918,118
29,852,274
29,781,941
29,665,546

기본주당순이익(손실)
(141)
(374)
(68)
42

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기초 보통주식수
29,918,118
29,781,941
29,781,941
14,829,121

전환사채의 전환
-
70,333
-
14,836,425

가중평균유통보통주식수
29,918,118
29,852,274
29,781,941
29,665,546

(3) 희석주당이익(손실)연결회사는 희석효과를 가져올 수 있는 전환사채를 보유하고 있으나, 희석효과가 없어 기본주당손익과 동일합니다.

27. 부문별 정보(1) 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 보고부문을 결정하였습니다. (2) 보고기간 중 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
철강사업부문
IT사업부문
건설사업부문
합 계

고객과의 계약에서 생기는 수익
103,513,456
343,153
416,889
104,273,498

감가상각비 및 무형자산상각비
168,568
3,826
12,326
184,720

영업손익
(7,338,449)
(1,362,267)
(266,132)
(8,966,848)

이자수익
2,531
3,278
-
5,809

이자비용
4,495,217
43,904
1,377
4,540,498

(3) 당분기 및 전기 중 매출액은 전액 국내 재화판매 및 용역제공 등으로 발생한 금액입니다.

(4) 주요고객에 대한 정보

연결회사의 총매출의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객들이 존재하여, 해당 고객에 대한 매출액은 당분기 82,664백만원(전분기 82,216백만원) 입니다.

28. 사업결합(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업결합 대상 회사명
주요 영업활동
취득목적
간주취득일
취득지분(*)
이전대가

현금
금융부채
합계

주식회사 인포인
소프트웨어개발
사업다각화
2023.07.01
53%
10,000,000
900,000
10,900,000

넥서스가스 주식회사
가스시설시공
사업다각화
2023.07.01
100%
2,070,000
2,730,000
4,800,000

(*) 연결회사는 당분기 중 넥서스가스 주식회사 지분의 85%를 매입하였고, 계약체결일로부터 1년 이내에 잔여 지분 15%를 고정된 가격으로 연결회사 또는 연결회사가 지정한 제3자가 매수하여야 합니다. 연결회사는 동 계약에 따라 향후 매수할 지분에 대한 경제적 효익을 연결회사가 보유한 것으로 보아 취득 지분율을 결정하였고, 고정된 매수가격을 금융부채로 인식하였습니다.

(2) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
과 목
주식회사 인포인
넥서스가스 주식회사

식별가능한 자산의 공정가치
유동자산

현금및현금성자산
8,612,704
1,401,782

매출채권및기타채권
783,718
22,000

기타유동자산
9,178
99,951

비유동자산

유형자산
942,043
173,812

무형자산
124,961
-

기타비유동금융자산
307,302
344,179

자 산 총 계
10,779,906
2,041,724

식별가능한 부채의공정가치
유동부채

매입채무및기타채무
538,534
218,645

유동성차입금
2,559,801
-

기타유동금융부채
307,919
31,478

기타유동부채
103,771
257,396

비유동부채

비유동성차입금
875,360
-

기타비유동금융부채
10,000
10,407

순확정급여부채
582,167
-

부 채 총 계
4,977,552
517,926

식별가능한 순자산 공정가치 합계
5,802,355
1,523,798

(3) 당기 중 발생한 사업결합으로 인식한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
주식회사 인포인
넥서스가스 주식회사

이전대가
10,900,000
4,800,000

가산: 비지배지분 (*)
3,259,705
-

차감: 식별가능한 순자산 공정가치
5,802,354
1,523,798

영업권
8,357,351
3,276,202

(*) 사업결합 대상 회사의 주식매수선택권이 포함되어 있습니다.(4) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
주식회사 인포인
넥서스가스 주식회사

현금으로 지급한 대가
10,000,000
2,070,000

차감: 취득한 현금및현금성자산
8,612,704
1,401,782

순현금유출
1,387,296
668,218

29. 비지배지분에 대한 정보종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배주주지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
비지배지분율
기초 누적 비지배지분
비지배지분에 배분된 당기순손익
사업결합
종속회사 주식매수선택권
기말 누적 비지배지분

주식회사 인포인
47%
-
(555,468)
3,259,705
192,196
2,896,433

넥서스가스 주식회사
-
-
-
-
-
-

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 17 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 16 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 17 기 3분기말

제 16 기말

자산

유동자산

67,419,539,545

78,946,829,058

현금및현금성자산

210,284,850

4,491,937,833

단기금융상품

1,481,121,108

305,921,677

매출채권 및 기타유동채권

27,671,886,756

25,018,664,148

기타유동금융자산

1,136,205,398

397,820,635

기타유동자산

2,321,888,952

3,291,391,605

유동재고자산

34,597,767,841

45,440,891,724

당기법인세자산

384,640

201,436

비유동자산

117,572,862,639

100,676,080,811

장기금융상품

119,047,853

119,047,853

장기매출채권 및 기타비유동채권

674,997,892

637,712,121

기타비유동금융자산

5,888,776,604

기타비유동자산

109,600,000

104,000,000

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산

14,530,000,000

유형자산

84,188,560,402

88,540,982,139

투자부동산

8,593,247,738

8,631,673,409

영업권 이외의 무형자산

183,960,000

183,960,000

이연법인세자산

3,284,672,150

2,458,705,289

자산총계

184,992,402,184

179,622,909,869

부채

유동부채

90,246,944,187

98,773,910,391

매입채무 및 기타유동채무

88,586,065,735

94,820,743,652

단기매입채무

9,037,412,119

17,395,109,706

단기미지급금

1,739,272,493

2,256,044,669

단기미지급비용

1,146,382,263

1,136,777,218

유동 리스부채

178,145,297

129,817,537

유동 차입금

72,672,677,638

66,237,792,310

유동성전환사채

3,812,175,925

7,665,202,212

기타유동금융부채

993,854,778

2,013,893,811

기타 유동부채

667,023,674

1,939,272,928

당기법인세부채

비유동부채

24,334,382,054

2,586,014,922

장기매입채무 및 기타비유동채무

8,207,339,227

600,806,357

장기임대보증금

300,000,000

300,000,000

장기차입금

전환사채

7,648,869,068

비유동 리스부채

258,470,159

300,806,357

기타비유동금융부채

13,311,598,977

퇴직급여부채

50,674,939

50,674,939

기타 비유동 부채

2,764,768,911

1,934,533,626

부채총계

114,581,326,241

101,359,925,313

자본

자본금

16,234,059,000

16,165,970,500

자본잉여금

61,460,615,704

61,209,003,199

기타자본구성요소

(26,254,366)

(30,257,260)

이익잉여금(결손금)

(7,257,344,395)

918,268,117

자본총계

70,411,075,943

78,262,984,556

자본과부채총계

184,992,402,184

179,622,909,869

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

제 17 기 3분기

제 16 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

30,365,107,328

103,513,456,052

34,052,597,659

104,139,100,682

매출원가

29,702,955,148

102,513,931,811

33,169,294,113

95,748,739,585

매출총이익

662,152,180

999,524,241

883,303,546

8,390,361,097

판매비와관리비

2,424,858,782

8,337,972,936

1,515,821,191

4,509,517,492

영업이익(손실)

(1,762,706,602)

(7,338,448,695)

(632,517,645)

3,880,843,605

금융수익

2,295,079,986

3,197,278,631

200,581

21,493,120

이자수익(금융수익)

1,046,382

2,531,027

200,581

533,120

기타금융수익

2,294,033,604

3,194,747,604

20,960,000

금융원가

1,817,458,619

5,062,763,548

1,060,564,824

3,136,113,434

이자비용(금융원가)

1,726,458,619

4,495,217,455

1,060,564,824

3,136,113,434

기타금융비용

91,000,000

567,546,093

기타이익

59,233,242

375,308,143

343,718,499

1,009,857,751

기타손실

109,572,379

174,551,010

644,030,532

706,539,545

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,335,424,372)

(9,003,176,479)

(1,993,193,921)

1,069,541,497

법인세비용(수익)

(101,821,927)

(827,563,967)

19,292,146

(187,964,086)

당기순이익(손실)

(1,233,602,445)

(8,175,612,512)

(2,012,486,067)

1,257,505,583

기타포괄손익

(1,439,186)

4,002,894

(8,611,200)

152,450,376

총포괄손익

(1,235,041,631)

(8,171,609,618)

(2,021,097,267)

1,409,955,959

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(41)

(274)

(68)

42

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(41)

(274)

(68)

42

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

16,050,000,000

60,586,782,963

(27,825,610)

2,888,909,314

79,497,866,667

당기순이익(손실)

1,257,505,583

1,257,505,583

복합금융상품 전환

115,970,500

622,220,236

738,190,736

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

(8,422,050)

160,872,426

152,450,376

2022.09.30 (기말자본)

16,165,970,500

61,209,003,199

(36,247,660)

4,307,287,323

81,646,013,362

2023.01.01 (기초자본)

16,165,970,500

61,209,003,199

(30,257,260)

918,268,117

78,262,984,556

당기순이익(손실)

(8,175,612,512)

(8,175,612,512)

복합금융상품 전환

68,088,500

251,612,505

319,701,005

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

4,002,894

4,002,894

2023.09.30 (기말자본)

16,234,059,000

61,460,615,704

(26,254,366)

(7,257,344,395)

70,411,075,943

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

제 17 기 3분기

제 16 기 3분기

영업활동현금흐름

(4,763,120,838)

2,138,759,986

당기순이익(손실)

(8,175,612,512)

1,257,505,583

당기순이익조정을 위한 가감

9,886,280,334

9,208,542,891

법인세비용 조정

(827,563,967)

(187,964,086)

퇴직급여 조정

992,291,988

699,158,088

이자비용 조정

4,495,217,455

3,136,113,434

감가상각비에 대한 조정

5,995,673,030

5,867,784,976

대손상각비 조정

1,963,343,070

유형자산처분손실 조정

9,000

1,000

파생금융자산평가손실

171,246,093

6,700,000

파생금융부채거래손실

392,400,000

외화환산손실 조정

221,302,769

이자수익에 대한 조정

(2,531,027)

(533,120)

배당금수익

(11,600,000)

(20,960,000)

유형자산처분이익 조정

(135,649)

(90,534)

파생금융자산평가이익 조정

(512,969,636)

파생금융부채거래이익

(1,294,371,000)

기타 현금의 유입 없는 수익등

(1,987,698,659)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(3,172,739,740)

(5,554,540,329)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)

(4,597,609,349)

8,405,767,702

기타유동자산의 감소(증가) 조정

969,502,653

(464,562,690)

재고자산의 감소(증가)

10,843,123,883

(4,547,690,103)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)

(8,953,450,970)

(8,348,250,847)

기타유동부채의 증가(감소)

(1,272,249,254)

510,344,626

퇴직급여채무의 증가(감소)

(289,352,757)

(317,237,411)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

127,296,054

(792,911,606)

배당금수취(영업)

11,600,000

20,960,000

이자지급(영업)

(3,312,826,052)

(2,268,533,030)

이자수취

360,336

533,120

법인세납부(환급)

(183,204)

(525,708,249)

투자활동현금흐름

(20,353,727,959)

(1,231,233,229)

단기금융상품의 처분

1,234,989,691

480,000

다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 취득에 따른 기타현금유출

(4,000,000,000)

장기대여금및수취채권의 처분

5,000,000

29,628,215

금융리스자산의 처분

9,571,500

매도가능금융자산의 처분

2,113,800,000

단기금융상품의 취득

(1,517,347,431)

(764,761,728)

장기대여금및수취채권의 취득

(25,000,000)

(529,261,000)

금융리스자산의 취득

(45,813,600)

매도가능금융자산의 취득

(1,342,270,800)

종속기업에 대한 투자자산의 취득

(14,530,000,000)

유형자산의 취득

(1,485,128,119)

(738,847,916)

재무활동현금흐름

20,835,195,814

(1,069,513,052)

단기차입금의 증가

21,176,664,695

64,397,857,670

전환사채의 증가

19,434,996,092

단기차입금의 상환

(13,912,904,241)

(63,621,454,072)

장기차입금의 상환

(729,953,071)

(1,781,824,747)

전환사채의 감소

(5,020,028,369)

금융리스부채의 지급

(113,579,292)

(64,091,903)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(4,281,652,983)

(161,986,295)

기초현금및현금성자산

4,491,937,833

1,301,239,820

기말현금및현금성자산

210,284,850

1,139,253,525

5. 재무제표 주석

제17 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일 까지

제16 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일 까지

회사명 : 주식회사 화인베스틸

1. 회사의 개요

주식회사 화인베스틸(이하 "당사")은 2007년 9월 19일 설립되어, 열간 압연 및 압출 제품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며 수차례 유ㆍ무상증자 등을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 16,234,059천원입니다. 2014년 7월 22일에 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당사는 경상남도 창녕군 창녕읍에 본사 및 공장을 두고 있습니다.당분기말 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

(주)화인인터내셔날
8,131,620
27.18

동일철강(주)
5,577,090
18.64

(주)포스코
833,330
2.79

기타 (소액)주주
15,376,078
51.39

합 계
29,918,118
100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 23에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.(1) 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세당사는 2023년 1월 1일부터 K-IFRS 1012의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 리스와 복구충당부채와 같이 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는 거래를 최초 인식 면제에서 제외하도록 그 범위를 명확화 하였습니다. 리스와 복구충당부채의 경우, 당사는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일부터 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하여야 하며, 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 다른 모든 거래의 경우, 당사는 가장 이른 기간의 개시일 이후에 발생하는 거래에 대해서 동 개정사항을 적용합니다.당사는 과거에 리스와 복구충당부채에 대해 통합적으로 연결되어 있다고 판단하여 회계처리 하였고, 이연법인세자산 또는 이연법인세부채가 순액으로 인식되는 경우를제외하고는 개정사항과 유사하게 회계처리 하였습니다. 당사는 개정사항에 따라 리스부채에 대한 이연법인세자산과 사용권자산에 대한 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나, K-IFRS 1012.74에 따라 상계 요건을 충족하기 때문에 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 결과적으로 2022년 1월 1일 기준으로 회계정책의 변경이 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 당사에 미치는 주된 영향은 이연법인세자산과 이연법인세부채의 인식에 대한 공시사항과 관련된 것입니다. 이러한 공시사항은 연차채무제표의 공시사항으로 포함될 것입니다.회계정책의 변경은 당사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.(2) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시당사는 주가 변동에 따른 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가가 재무제표에미치는 영향을 보여줄 수 있도록 다음 금액을 주석에 공시해야 합니다.① 최초 인식시점 장부금액과 보고기간말 장부금액(복수의 금융부채가 있는 경우 금융부채별 구분 공시)② 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함)③ 법인세비용차감전계속사업손익에서 ②를 제외한 금액공시 대상에는 분리해야 하는 내재파생상품(전환권, 신주인수권 등)을 포함하는 금융부채 외에 전환우선주 부채와 같은 비파생부채도 포함됩니다. 발행자의 주가 변동이 아닌 다른 이유(예: 환율, 원자재가격)으로 행사가격이 변경되는 경우는 공시대상이 아닙니다.회계정책의 변경에 따른 공시사항은 당사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 반영될 것입니다.

4. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
내 역
당분기말
전기말

장기금융상품
당좌개설보증금
1,900
1,900

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매출채권
32,506,998
0
28,035,710
0

손실충당금
(5,086,074)
0
(3,122,731)
0

미수금
70,573
0
62,174
0

단기대여금
118,000
0
0
0

보증금
62,390
674,998
43,511
637,712

합계
27,671,887
674,998
25,018,664
637,712

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
순실현가능가액
평가손실충당금

당분기말
전기말
당분기말
전기말
당분기말
전기말

상품
2,187,539
445,229
1,954,484
219,355
233,055
225,875

제품
17,717,535
19,702,570
17,095,998
18,807,468
621,538
895,102

원재료
16,176,407
26,414,069
15,547,287
26,414,069
629,120
0

미착품
0
0
0
0
0
0

합 계
36,081,481
46,561,868
34,597,768
45,440,892
1,483,713
1,120,977

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 당사의 재고자산과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처
설정금액
내 역

한국수출입은행
32,500,000
차입금 담보

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선급금
60,903
0
281,512
0

선급비용
44,176
0
30,938
0

부가세대급금
2,216,810
0
2,978,942
0

합 계
2,321,889
0
3,291,392
0

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기말
전기말

상장주식

109,600
104,000

합계
109,600
104,000

당사는 단기매매항목이 아닌 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기타포괄손익공정가치측정항목으로 표시하도록 선택하였습니다. 이는 최초 인식시점에만 가능하며 이 후에 취소할 수 없습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분
평가
기말

상장주식
104,000
0
0
5,600
109,600

(전기)
(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분
평가
기말

상장주식
672,400
1,342,271
(2,113,800)
203,129
104,000

전기 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분금액은 공정가치와 일치하며 처분된 주식의 평가이익누계액 206,247천원은 이익잉여금으로 대체되었습니다.

9. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

취득가액
공정가치
장부금액
취득가액
공정가치
장부금액

인포인 신주인수권
2,673,630
2,673,630
2,673,630
0
0
0

인포인 신주인수권부사채
1,326,370
3,215,146
3,215,146
0
0
0

전환사채 매도청구권

1,136,205
0
0
397,821

합계
4,000,000
5,888,777
7,024,982
0
0
397,821

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

평가이익(손실)
1,888,777
0

(3) 당분기 및 전기 중 당기손익공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기말

기초잔액
397,821
0

증가
4,000,000
397,821

감소
(397,821)
0

당기손익
1,888,777
0

기타
1,136,205
0

기말잔액
7,024,982
397,821

10. 종속기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

종속기업투자주식
14,530,000
0

(2) 당분기말 및 전기말 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분
주요영업활동
법인설립 및 영업소재지
연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)
결산월

당분기말
전기말

넥서스가스㈜
건설업, 서비스업
전라남도 담양군
85%
0%
12월

㈜인포인
도소매, 서비스업
서울시 강남구
53%
0%
12월

넥서스가스㈜ 잔여지분 15%(9,000주)에 대하여 계약체결일 기준 1년이내 화인베스틸 또는 화인베스틸이 지정하는 자와 주당 130,000의 조건으로 매수하기로 함.(3) 당분기말 및 전기말 종속기업투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
취득원가
장부가액

당분기말
전기말
당분기말
전기말

넥서스가스㈜
3,630,000
0
3,630,000
0

㈜인포인
10,900,000
0
10,900,000
0

합계
14,530,000
0
14,530,000
0

(4) 종속기업투자주식의 장부금액 기중 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분
손상차손
당분기말

넥서스가스㈜
0
3,630,000
0
0
3,630,000

㈜인포인
0
10,900,000
0
0
10,900,000

합계
0
14,530,000
0
0
14,530,000

11. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위 : 천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
공기구
집기비품
차량운반구
리스자산
기타자산
건설중인자산
합 계

기초금액
28,834,562
13,941,265
6,566,845
30,286,797
3,796,934
3,663
38,207
400,751
18,000
4,653,958
88,540,982

취득액
0
0
0
0
1,470,309
0
14,819
124,297
0
0
1,609,425

처분
0
0
0
0
0
(9)
0
(4,591)
0
0
(4,599)

감가상각비
0
(386,228)
(647,914)
(3,510,820)
(1,285,513)
(844)
(9,814)
(116,114)
0
0
(5,957,247)

대체
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

기말금액
28,834,562
13,555,037
5,918,932
26,775,977
3,981,730
2,810
43,213
404,343
18,000
4,653,958
84,188,561

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
공기구
집기비품
차량운반구
리스자산
기타자산
건설중인자산
합 계

기초금액
28,834,562
14,456,237
7,430,730
34,967,891
3,964,653
4,828
15,101
269,655
0
4,639,658
94,583,315

취득액
0
0
0
0
1,462,314
0
34,674
236,680
18,000
14,300
1,765,968

처분
0
0
0
0
-
(40)
0
(9,312)
0
0
(9,352)

감가상각비
0
(514,971)
(863,885)
(4,681,094)
(1,630,033)
(1,125)
(11,568)
(96,273)
0
0
(7,798,949)

대체
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

기말금액
28,834,562
13,941,265
6,566,845
30,286,797
3,796,934
3,663
38,207
400,751
18,000
4,653,958
88,540,982

(2) 리스자산

1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기말
전기말

건 물

차량운반구

합 계

건 물

차량운반구

합 계

취득금액
474,263
362,668
836,931
465,077
367,912
832,989

처분금액
0
(12,242)
(12,242)
0
(120,355)
(120,355)

감가상각누계액
(312,014)
(108,332)
(420,346)
(272,265)
(39,618)
(311,883)

장부금액
162,248
242,095
404,343
192,812
207,939
400,751

2) 당분기 및 전기 중 기초자산별 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기
전기

건 물

차량운반구

합 계

건 물

차량운반구

합 계

기초금액
192,812
207,939
400,751
245,397
24,259
269,655

증가
9,186
115,111
124,297
0
236,680
236,680

감소
0
(4,591)
(4,591)
0
(9,312)
(9,312)

감가상각비
(39,750)
(76,365)
(116,114)
(52,585)
(43,688)
(96,273)

기말금액
162,248
242,095
404,343
192,812
207,939
400,751

당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 리스기간은 각각 10년과 3년(4년) 입니다.3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기
전분기

사용권자산 감가상각비

116,114
65,920

리스자산 이자비용

21,044
13,459

단기리스관련 비용

8,910
17,909

소액리스관련 비용
8,255
7,234

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 152,161천원 (전분기 102,653천원) 입니다.

(3) 전기중 기타유형자산의 취득이 있으며, 회사가 보유한 기타유형자산은 미술품 입니다.(4) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동은 없으며, 회사가 보유한 무형자산은 모두 회원권입니다.(5) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

토지
건물
토지
건물

기초금액
6,966,561
1,665,113
6,966,561
1,716,347

감가상각비
0
(38,426)
0
(51,234)

기말금액
6,966,561
1,626,687
6,966,561
1,665,113

(6) 담보로 제공된 자산당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 지급보증과 관련하여 담보로 제공된 당사 소유의 유형자산 및 투자부동산은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

담보제공처
담보제공자산
채권최고액

당분기말
전기말

부산은행
토지, 건물, 기계장치
158,800,000
158,800,000

토지, 건물
USD 11,000,000
USD 11,000,000

토지, 건물
JPY 1,370,000,000
JPY 1,370,000,000

한국산업은행
토지, 건물
24,000,000
24,000,000

당사의 건물 등은 화재보험에 가입되어 있으며 해당 보험금은 부산은행에 107,392,168천원 한도로 질권이 설정되어 있습니다.

12. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매입채무
9,037,412
0
17,395,110
0

미지급금
1,739,272
0
2,256,045
0

미지급비용
1,146,382
0
1,136,777
0

임대보증금
0
300,000
0
300,000

합 계
11,923,067
300,000
20,787,932
300,000

13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

단기차입금
72,484,876
0
65,320,038
0

장기차입금
187,801
0
917,754
0

합 계
72,672,678
0
66,237,792
0

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
차입종류
이자율(%)
당분기말
전기말

부산은행
일반자금
6.20, 7.27
13,563,000
13,563,000

일반자금
7.49
1,094,006
0

구매자금
6.58 ~ 6.90
24,457,871
13,875,212

한국산업은행
산업운영자금
7.08
8,370,000
9,300,000

한국수출입은행
수출성장자금
4.77
25,000,000
25,000,000

국민은행
USANCE
-
0
3,581,826

유동성장기부채
187,801
917,754

합 계
72,672,678
66,237,792

(3) 당분기말 과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
차입종류
이자율(%)
당분기말
전기말

부산은행
일반자금
7.04
187,801
917,754

유동성장기부채
(187,801)
(917,754)

장기차입금
0
0

(4) 상기 차입금과 관련하여 당사의 재고자산, 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 기타특수과계자인 장인화, 그리고 (주)화인인터내셔날로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.14. 당기손익공정가치측정금융부채

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

파생금융부채(*)
989,955
13,311,599
1,998,694
-

통화선도부채
3,900
-
15,200
-

합계
993,855
13,311,599
2,013,894
-

파생금융부채는 전액 전환사채와 관련하여 발생하였습니다.

15. 전환사채(1) 당분기말 과 전기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류
발행일
만기일
당분기말
전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2021년 4월 30일
2024년 4월 30일
4,080,000
9,300,000

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2023년 7월 7일
2028년 7월 7일
2,460,000
0

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2023년 7월 7일
2028년 7월 7일
17,000,000
0

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액
10,000,000천원
2,460,000천원
17,000,000천원

발행일자
2021년 04월 30일
2023년 7월 7일
2023년 7월 7일

만기일자
2024년 04월 30일
2028년 7월 7일
2028년 7월 7일

표면이자율 / 만기보장수익률
0.0% / 1.0%
0.0% / 1.0%
0.0% / 3.0%

전환가액 조정내역
1) 사채 발행 후 3개월이 경과한 날 및 이후 매 3개월이 경과한 날 기준으로 가중산술평균주가가 전환가액보다 낮은 경우2) 유상증자, 합병, 감자, 주식병합 등 사유 발생시
1) 사채 발행 후 7개월이 경과한 날 및 이후 매 7개월이 경과한 날 기준으로 가중산술평균주가가 전환가액보다 낮은 경우2) 유상증자, 합병, 감자, 주식병합 등 사유 발생시
1) 사채 발행 후 7개월이 경과한 날 및 이후 매 7개월이 경과한 날 기준으로 가중산술평균주가가 전환가액보다 낮은 경우2) 유상증자, 합병, 감자, 주식병합 등 사유 발생시

전환조건
전환청구기간
2022년 04월 30일 ~ 2024년 03월 30일
2024년 07월 07일 ~ 2028년 06월 07일
2024년 07월 07일 ~ 2028년 06월 07일

전환시 발행할 주식
기명식 보통주식
기명식 보통주식
기명식 보통주식

전환가격
2,203원(발행시점 전환가격은 3,147원이며, 시가하락에 따라 조정된 금액임)
2,592원
2,592원

상환방법
만기일에 전자등록금액의 103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환
만기일에 전자등록금액의 105.1010%금액 일시 상환
만기일에 전자등록금액의 116.1184%금액 일시 상환

투자자의 조기상환청구권
2023년 04월 30일 및 그로부터 3개월이 되는 날에 사채발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음
2025년 07월 07일 및 그로부터 3개월이 되는 날에 사채발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음
2025년 07월 07일 및 그로부터 3개월이 되는 날에 사채발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

발행인의 매도청구권
발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 12개월이 되는 날(2022년 03월 31일)을 시작으로 24개월이 되는 날(2023년 04월 30일)까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채 발행가액의 40%에 해당하는 금액까지 매도청구권을 행사할 수 있음

발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 12개월이 되는 날(2024년 07월 07일)을 시작으로 24개월이 되는 날(2025년 07월 07일)까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채 발행가액의 30%에 해당하는 금액까지 매도청구권을 행사할 수 있음

당기에 전환사채 발행가액 100억원 중 136,177주(3억원)가 전환되었으며, 10억원은 조기상환 하였습니다.또한 당사는 각 인수인들에게 매도청구권을 행사하여 전환사채 발행가액 100억원 중 3,920백만원을 양수하였습니다.전기 중 전환사채 발행가액 100억원 중 231,941주(7억원)가 전환되었습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위 : 천원)

구분
제1회
제2회
제3회
합계

발행가액
4,080,000
2,460,000
17,000,000
23,540,000

사채상환할증금
124,093
125,485
2,740,128
2,989,706

사채할인발행차금
(391,917)
(1,868,695)
(12,808,049)
(15,068,661)

계
3,812,176
716,790
6,932,079
11,461,045

(전기)
(단위 : 천원)

구분
제1회
제2회
제3회
합계

발행가액
9,300,000
0
0
9,300,000

사채상환할증금
282,860
0
0
282,860

사채할인발행차금
(1,917,658)
0
0
(1,917,658)

계
7,665,202
0
0
7,665,202

(4) 당분기말과 전기말 현재 전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

파생금융자산
매도청구권
1,136,205
397,821

파생금융부채
전환권 및 조기상환청구권
14,301,554
1,998,694

(5) 당분기 및 전기 중 전환사채와 관련하여 발생한 파생금융자산 및 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(당분기)
(단위 : 천원)

구분
당기초
증감
평가
전환
기타(*)
당분기말

파생금융자산
397,821
1,136,205
0
0
(397,821)
1,136,205

파생금융부채
(1,998,694)
(13,311,599)
(171,246)
58,422
1,121,563
(14,301,554)

(*)당분기 중 조기상환청구권 행사(10억원), 당사가 인수자들로부터 매도청구권 행사(39.2억원)와 조기상환청구(10억원)에 따른 변동금액입니다.

(전기)
(단위 : 천원)

구분
당기초
증감
평가
전환
기타(*)
당기말

파생금융자산
0
0
0
0
397,821
397,821

파생금융부채
(2,847,136)
0
1,023,603
222,660
(397,821)
(1,998,694)

(*) 전전기말 파생금융부채에는 매도청구권이 차감되어 인식되어 있으며, 전기부터 매도청구권을 분리하여 별도의 파생상품으로 인식하였습니다.

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

예수금
216,279
0
265,995
0

선수금
450,745
0
1,673,116
0

부가세예수금
0
0
162
0

합계
667,024
0
1,939,273
0

17. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

발행할 주식의 총수
100,000,000주
100,000,000주

발행주식의 총수(*2)
29,918,118주
29,781,941주

1주의 금액
500원
500원

자본금 총액(*1)
16,234,059천원
16,165,971천원

(*1) 당사는 당분기 이전 자기주식 2,550,000주를 이익소각하여 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다.(*2)당사의 전환사채 발행가액 중 당기 136,177주(3억원), 전기 231,941주(7억원)이 전환되었습니다.

18. 매출액당분기 및 전분기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

제품매출
29,890,078
101,244,857
33,108,432
101,083,408

상품매출
0
28,169
0
0

기타매출
475,029
2,240,430
944,165
3,055,693

합 계
30,365,107
103,513,456
34,052,598
104,139,101

19. 법인세비용과 이연법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

법인세부담액(법인세환급액 포함)
0
0
0
0

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(101,663)
(825,967)
16,863
(144,965)

총법인세효과
(101,663)
(825,967)
16,863
(144,965)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(159)
(1,597)
2,429
(42,999)

법인세비용
(101,822)
(827,564)
19,292
(187,964)

20. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

제품의 변동
(976,198)
1,935,181
(1,075,757)
(6,541,266)

상품의 변동
0
30,309
0
0

원재료의 변동
23,313,109
78,156,788
27,054,896
81,510,978

급여
2,353,238
6,696,973
2,295,520
6,500,833

퇴직급여
570,844
992,292
233,053
699,158

복리후생비
437,577
1,347,388
368,930
1,101,295

감가상각비
1,988,031
5,917,717
1,924,037
5,789,829

전력비 및 연료비
1,747,440
6,418,404
2,025,196
5,573,771

운반비
412,075
1,407,501
388,769
1,198,434

지급수수료
1,250,174
3,016,934
721,657
2,013,119

접대비
189,120
519,833
138,813
379,890

수선유지비 및 소모품비
684,909
1,896,219
471,125
1,456,570

차량유지비
34,152
107,626
33,513
95,400

보험료
39,095
116,578
37,731
112,237

기타
84,247
2,292,162
67,633
368,010

매출원가 및 판매비와관리비의 합계
32,127,814
110,851,905
34,685,115
100,258,257

21. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. 한편, 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산이며 현금, 은행예치금 등으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

리스부채의 증가
124,297
176,914

리스자산의 감소
4,726
9,312

장기리스부채의 유동성대체
104,041
60,780

장기차입금의 유동성대체
0
819,282

전환사채의 유동성대체
0
4,181,809

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위 : 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
분기말

해지 리스
신규 리스
기타변동

단기리스부채
129,818
(113,579)
(4,726)
62,592
104,041
178,145

단기차입금
65,320,038
7,263,760
0
0
(98,922)
72,484,876

유동성장기부채
917,754
(729,953)
0
0
0
187,801

파생상품부채(유동)
2,013,894
0
0
0
(1,020,039)
993,855

전환사채(유동)
7,665,202
(5,020,028)
0
0
1,167,002
3,812,176

장기리스부채
300,806
0
0
61,705
(104,041)
258,470

전환사채(비유동)
0
19,434,996
0
0
(11,786,127)
7,648,869

파생상품부채(비유동)
0
0
0
0
13,311,599
13,311,599

(전분기)
(단위 : 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
분기말

해지 리스
신규리스
기타변동

단기리스부채
64,959
(64,092)
(6,020)
53,786
60,780
109,413

단기차입금
64,567,192
776,404
0
0
221,303
65,564,899

유동성장기부채
2,385,371
(1,781,825)
0
0
819,282
1,422,828

파생상품부채
2,847,136
0
0
0
37,098
2,884,234

전환사채(유동)
2,787,873
0
0
0
4,560,108
7,347,981

장기리스부채
231,853
0
(3,383)
123,128
(60,780)
290,818

장기차입금
913,026
0
0
0
(819,282)
93,744

전환사채(비유동)
4,181,809
0
0
0
(4,181,809)
0

상기 내역 중 기타변동은 파생상품 평가, 전환사채의 전환, 조기상환청구, 매도청구권 행사, 유동성대체, 사채할인차금 상각에 의한 변동입니다.

22. 금융상품(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

부채
114,581,326
101,359,925

자본
70,411,076
78,262,985

부채비율
162.73%
129.51%

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말

구 분
당기손익공정가치측정금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채

장단기금융자산
0
0
1,600,169
0
0

당기손익공정가치측정금융자산
7,024,982
0
0
0
0

기타포괄손익공정가치측정금융자산
0
109,600
0
0
0

매출채권및기타채권
0
0
28,346,885
0
0

자산 합계
7,024,982
109,600
29,947,054
0
0

매입채무및기타채무
0
0
0
0
12,223,067

당기손익공정가치측정금융부채
0
0
0
14,305,454
0

리스부채
0
0
0
0
436,615

차입금
0
0
0
0
72,672,678

전환사채
0
0
0
0
11,461,045

부채 합계
0
0
0
14,305,454
96,793,405

(단위 : 천원)

전기말

구 분
당기손익공정가치측정금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채

장단기금융자산
0
0
424,970
0
0

당기손익공정가치측정금융자산
397,821
0
0
0
0

기타포괄손익공정가치측정금융자산
0
104,000
0
0
0

매출채권및기타채권
0
0
25,656,376
0
0

자산 합계
397,821
104,000
26,081,346
0
0

매입채무및기타채무
0
0
0
0
21,087,932

당기손익공정가치측정금융부채
0
0
0
2,013,894
0

리스부채
0
0
0
0
430,624

차입금
0
0
0
0
66,237,792

전환사채
0
0
0
0
7,665,202

부채 합계
0
0
0
2,013,894
95,421,550

상기 금액은 유동성항목과 비유동성항목의 합계입니다.

(4) 당분기말 및 전분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전분기말

금융자산:

현금및현금성자산
360
349

상각후원가측정금융자산
2,171
184

기타포괄손익공정가치측정금융자산
11,600
20,960

소 계
14,131
21,493

금융부채:

상각후원가측정금융부채
(4,328,410)
(3,747,493)

당기손익공정가치측정금융부채
2,615,602
771,983

소 계
(1,712,809)
(2,975,510)

(5) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사는 금융위험과 관련하여 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

2) 시장위험

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.ㄱ. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성부채는 없습니다.

ㄴ. 당분기말 현재 미결제된 선물거래계약의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

구분
계약금액
매수환율(원)
매수금액
정산환율(원)
정산금액
파생금융부채

통화선물
USD 9,000,000
1349.00
12,141,000
1,348.57
12,137,100
3,900

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
계약금액
매수환율(원)
매수금액
정산환율(원)
정산금액
파생금융부채

통화선물
USD 4,000,000
1267.80
5,071,200
1,264.00
5,056,000
15,200

ㄷ. 당분기 및 전기 중 선물거래계약 관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

이익
손실
이익
손실

선물평가손익
0
3,900
0
15,200

선물거래손익
1,294,371
392,400
301,713
591,990

나. 이자율위험관리당사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.보고기간 말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1%상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 210,835천원만큼 감소 또는증가하였을 것입니다.

다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품의 주가가 1% 상승 또는 하락하는 경우 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는상장주식 및 비상장주식의 공정가치변동으로 당분기 중 기타포괄손익은 867천원 증가 또는 감소할 것입니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으 며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 당사는 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있지 아니합니다. 당분기말 현재 신용위험 최대노출액은 금융자산의 장부금액과 유사합니다.4) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

구 분
가중평균유효이자율
1년미만
1 ~ 5년
5년 이상
합 계

무이자

11,604,144
300,000
0
11,904,144

전환사채
1%, 3%
4,204,093
22,325,613
0
26,529,706

고정금리부 부채
4.77%~7.49%
184,162
288,958
0
473,120

변동금리부 부채
6.18%
74,294,876
0
0
74,294,876

합 계

90,287,275
22,914,570
0
113,201,845

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
가중평균유효이자율
1년미만
1 ~ 5년
5년 이상
합 계

무이자

20,557,595
300,000
0
20,857,595

전환사채
1.0%
9,582,860
0
0
9,582,860

고정금리부 부채
4.72%~6.93%
148,300
325,923
0
474,224

변동금리부 부채
5.89%
68,232,698
0
0
68,232,697

합 계

98,521,453
625,923
0
99,147,376

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(6) 금융자산의 재분류당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

(7) 금융자산의 양도당분기 중 발생한 금융자산의 양도거래는 없습니다.

23. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

구 분
장부금액
공정가치

수준 1
수준 2
수준 3

기타포괄손익공정가치측정금융자산

상장주식
109,600
109,600
0
0

당기손익공정가치측정금융자산

파생금융자산
7,024,982
0
0
7,024,982

당기손익공정가치측정금융부채

파생금융부채
14,301,554
0
0
14,301,554

통화선도부채
3,900
0
3,900
0

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
장부금액
공정가치

수준 1
수준 2
수준 3

기타포괄손익공정가치측정금융자산

상장주식
104,000
104,000
0
0

당기손익공정가치측정금융자산

파생금융자산
397,821
0
0
397,821

당기손익공정가치측정금융부채

파생금융부채
1,998,694
0
0
1,998,694

통화선도부채
15,200
0
15,200
0

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

(2) 보고기간 말 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분

가치평가기법

유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위

관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

파생금융부채
Tsiveriotis-Fernandes & Hull 모형.투입변수인 주가변동성은 평가일 직전 2년간의 연속복리 일간수익률 의 표준편차로 변동성 측정후 연환 산함.
변동성 32%
다른 변수가 동일하고 주가변동성이 10%상승 또는 10% 하락한다면 파생금융부채의 공정가치는 136백만원 증가하거나 126백만원 감소할 것입니다.

(3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
당기손익
기타(*)
기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산

비상장주식
0
0
0
0
0
0

당기손익공정가치측정금융자산

파생금융자산
397,821
4,000,000
(397,821)
1,888,777
1,136,205
7,024,982

당기손익공정가치측정금융부채

파생금융부채
(1,998,694)
(13,311,599)
58,422
(171,246)
1,121,563
(14,301,554)

(전기)
(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
당기손익
기타(*)
기말

당기손익공정가치측정금융자산

파생금융자산
0
0
0
0
397,821
397,821

당기손익공정가치측정금융부채

파생금융부채
(2,847,136)
0
222,660
1,023,603
(397,821)
(1,998,694)

(*)전전기말 파생금융부채에는 매도청구권이 차감되어 인식되어 있으며, 전기말 매도청구권을 분리하여 별도의 파생상품으로 인식하였습니다.(4) 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 것으로 고려되어 공시하지 않습니다.

24. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

종속회사
넥서스가스㈜, ㈜인포인

기타특수관계자
㈜화인인터내셔날, 동일철강㈜, 장인화

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
거래내용
당분기
전분기

(주)화인인터내셔날
제품매출
7,876,642
8,136,367

상품매출
28,169
0

원재료매입
3,121,697
2,536,700

관리비
47,668
47,345

리스부채상환 등
49,835
49,497

전력비
493
0

수입임대료
115,200
115,200

동일철강(주)
제품매출
0
0

소모품비
42,884
45,934

넥서스가스(주)
대여금 증가
100,000
0

유상증자
900,000
0

(주)인포인
신주인수권부사채 취득
4,000,000
0

유상증자
8,500,000
0

직원
대여금 감소
0
2,049

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
계정과목
당분기말
전기말

(주)화인인터내셔날
매출채권
20,012,124
18,536,676

매입채무
205,131
425,143

리스부채
186,833
219,407

미지급금
12,428
86,636

미수금
14,080
15,860

임대보증금
300,000
300,000

임차보증금
74,996
74,996

동일철강(주)
미지급금
10,432
8,234

넥서스가스(주)
단기대여금
100,000
0

종속기업투자주식
3,630,000
0

(주)인포인
종속기업투자주식
10,900,000
0

직원
주임종대여금
0
0

상기 중 ㈜화인인터내셔날의 매출채권은 손실충당금 당분기말 5,086,074천원, 전기말 3,122,731천원을 차감한 금액입니다.

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
지급보증내역
지급보증처
한도금액

장인화
차입금 지급보증
부산은행
110,190,808

한국수출입은행
30,000,000

(주)화인인터내셔날
차입금 지급보증
한국산업은행
11,160,000

부산은행
16,775,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

급여
1,189,503
872,862

퇴직급여
112,969
49,154

합 계
1,302,472
922,016

25. 우발부채와 주요 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 상업어음할인 등의 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명
구 분
한도액
사용액
미사용액

부산은행
구매자금
34,500,000
24,457,871
10,042,129

일반자금
33,463,000
14,657,006
18,805,994

일반자금
5,000,000
187,801
4,812,199

한국수출입은행
포괄수출금융
25,000,000
25,000,000
0

한국산업은행
산업운영자금
8,370,000
8,370,000
0

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
제공처
보증금액
보증내용

부산은행
SK가스
1,020,000
LPG 대금

현대제철
5,000,000
원자재대금

SGI서울보증보험
창녕군청
1,255,024
산지전용 허가

26. 주당이익(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

보통주순이익
(1,233,602)
(8,175,613)
(2,012,486)
1,257,506

÷ 가중평균유통보통주식수
29,918,118
29,852,274
29,781,941
29,665,546

기본주당순이익
(41)
(274)
(68)
42

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기초 보통주식수
29,918,118
29,781,941
29,781,941
14,829,121

전환사채의 전환
0
70,333
0
14,836,425

가중평균유통보통주식수
29,918,118
29,852,274
29,781,941
29,665,546

(3) 희석주당이익(손실)당사는 희석효과를 가져올 수 있는 전환사채를 보유하고 있으나, 희석효과가 없어 기본주당손익과 동일합니다.

27. 부문별 정보(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 매출액은 전액 국내 재화판매로 발생한 금액입니다.

(3) 주요고객에 대한 정보

당사의 총매출의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객들이 존재하여, 해당 고객에 대한매출액은 당분기 82,664백만원(전분기 82,216백만원) 입니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제12조(신주의배당기산일)

회사가 유무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다.

제52조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 주식으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다

③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

나. 최근 3사업년도의 배당현황

주요배당지표

(단위 : 주,백만원)

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제17기 3분기

제16기

제15기

주당액면가액(원)
500

500

500

(연결)당기순이익(백만원)
-

-

-

(별도)당기순이익(백만원)
-8,176
-2,599

2,374

(연결)주당순이익(원)
-274
-88

80

현금배당금총액(백만원)

-

-

-

주식배당금총액(백만원)

-

-

-

(연결)현금배당성향(%)

-

-

-

현금배당수익률(%)

-

-

-

-

-

-

-

-

주식배당수익률(%)

-

-

-

-

-

-

-

-

주당 현금배당금(원)

-

-

-

-

-

-

-

-

주당 주식배당(주)

-

-

-

-

-

-

-

-

다. 과거 배당 이력당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

증자(감자)현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2007년 09월 18일
-
보통주
1,500,000
10,000
10,000
설립

2008년 01월 31일
유상증자(주주배정)
보통주
1,500,000
10,000
10,000
-

2010년 06월 01일
유상증자(제3자배정)
보통주
850,000
10,000
20,000
-

2013년 07월 25일
무상증자
보통주
2,566,678
10,000
-
-

2013년 07월 25일
주식분할
보통주
24,383,118
500
-
-

2014년 07월 15일
유상증자(일반공모)
보통주
6,433,560
500
4,700
-

2017년 11월 04일
-
보통주
1,100,000
-
-
주1)

2018년 04월 13일
-
보통주
1,450,000
-
-
주)2

2022년 05월 02일
전환권행사
보통주
198,807
500
3,018
주3)

2022년 05월 03일
전환권행사
보통주
33,134
500
3,018
주4)

2023년 05월 12일
전환권행사
보통주
136,177
500
2,203
주2)

주1) 2017년에 자기주식 소각결정 이사회 결의에 따라 2017년 11월 24일 1,100,000주를 이익소각 하였으며, 이로 인한 자본금 변동은 없음.2018년에 자기주식 소각결정 이사회 결의에 따라 2018년 04월 13일 1,450,000주를 이익소각 하였으며, 이로 인한 자본금 변동은 없음

주2) 제1회 사모 전환사채 주식전환(10억원)

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
1
2021년 04월 30일
2024년 04월 30일
10,000
보통주
2022년 04월 30일 ~2024년 03월 30일
100
2,203
4,080
1,852,020
-

무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
2
2023년 07월 07일
2028년 07월 07일
2,460
보통주
2024년 07월 07일 ~2028년 06월 07일
100
2,592
2,460
949,074
-

무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
3
2023년 07월 07일
2028년 07월 07일
17,000
보통주
2024년 07월 07일 ~2028년 06월 07일
100
2,592
17,000
6,558,641
-

합 계
-
-
-
29,460
보통주
-
-
-
23,540
9,359,735
-

주1) 당기 및 전기 중 주식전환(10억원), 조기상환청구(10억원), 매도청구권 행사(39.2억원)로 인하여 권면총액이 감소함.* 당사는 2023년 7월 7일에 제2차 및 제3차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 각 각 2,460백만원, 17,000백만원 발행하였음.

채무증권 발행실적

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

화인베스틸
회사채
사모
2021년 04월 30일
4,080
표면이자율 : 0만기이자율 : 1
-
2024년 04월 30일
미상환
-

화인베스틸
회사채
사모
2023년 07월 07일
2,460
표면이자율 : 0만기이자율 : 1
-
2028년 07월 07일
미상환
-

화인베스틸
회사채
사모
2023년 07월 07일
17,000
표면이자율 : 0만기이자율 : 3
-
2028년 07월 07일
미상환
-

합 계
-
-
-
23,540
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
4,080
-
-
-
19,460
-
-
23,540

합계
4,080
-
-
-
19,460
-
-
23,540

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금 사용내역당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

사모
1
2021년 04월 30일
운영자금
10,000
운영자금
10,000
-

사모
2
2023년 07월 07일
타법인증권취득자금
2,460
타법인증권취득자금
2,460
-

사모
3
2023년 07월 07일
운영자금
2,000
운영자금
2,000
-

사모
3
2023년 07월 07일
타법인증권취득자금
15,000
타법인증권취득자금
15,000
-

미사용자금 사용내역

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분
계정과목
채권금액
대손충당금
대손충당금설정률

제17기 3분기
매출채권
32,506,998
5,086,074
15.65%

기타채권
925,961
-

합 계
33,432,958
5,086,074
15.65%

제16기
매출채권
28,035,710
3,122,731
11.14%

기타채권
743,397
-
-

합 계
28,779,107
3,122,731
11.14%

제15기
매출채권
35,083,180
2,921,146
8.33%

기타채권
2,540,253
-
-

합 계
37,623,433
2,921,146
8.33%

(2) 대손충당금 변동 현황

(단위 : 천원)

구분
제17기 3분기
제16기
제15기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
3,122,730
2,921,146
1,450,341

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
-
-

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
-

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
1,963,344
201,584
1,470,805

4. 기말 대손충당금 잔액합계
5,086,074
3,122,730
2,921,146

(3) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분
6월 이하
6월 초과 1년 이하
1월 초과 3년 이하
3년 초과
계

일반
7,407,976
-
823
-
7,408,799

특수관계자
3,740,327
8,576,964
12,780,907
-
25,098,198

계
11,148,304
8,576,964
12,781,730
-
32,506,998

구성비율
34.3%
26.4%
39.3%
0.0%
100.0%

(4) 대손충당금 설정 방침제품 등의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권 등에 대한 기대신용손실은 차입자의 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간 말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.
다. 재고자산 현황(1) 3개년도 재고자산 현황

(단위 : 백만원)

사업부문
계정과목
제17기 3분기
제16기
제15기

제조
제품
17,096
18,807
11,654

상품
1,954
219
452

원재료
15,547
26,414
25,901

미착품
-
-
-

소 계
34,598
45,441
38,007

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]
18.70%
25.30%
20.74%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
3.41회
3.17회
2.92회

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 당사의 재고자산과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보제공처
설정금액
내 역

한국수출입은행
32,500,000
차입금 담보

(3) 재고자산의 실사 내용1) 실사일자2023년 09월 30일: 2023년 3분기말 재고자산2) 실사방법당사 재고자산 실사 규정에 의해 자체적으로 재고실사를 실시하였습니다.3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고에 대해서는 각 재고자산별로 손상검사를 실시하여 평가손실충당금을 설정하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
순실현가능가액
평가손실

당분기말
전기말
당분기말
전기말
당분기말
전기말

상품
2,187,539
445,229
1,954,484
219,355
233,055
225,875

제품
17,717,535
19,702,570
17,095,998
18,807,468
621,538
895,102

원재료
16,176,407
26,414,069
15,547,287
26,414,069
629,120
0

미착품
0
0
0
0
0
0

합 계
36,081,481
46,561,868
34,597,769
45,440,892
1,483,713
1,120,977

라. 공정가치평가 내역

(1) 당분기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

구 분
장부금액
공정가치

수준 1
수준 2
수준 3

기타포괄손익공정가치측정금융자산

상장주식
109,600
109,600

당기손익공정가치측정금융자산(*)

파생금융자산
7,024,982

7,024,982

당기손익공정가치측정금융부채

파생금융부채
14,301,554

14,301,554

통화선도부채
3,900

3,900

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
장부금액
공정가치

수준 1
수준 2
수준 3

기타포괄손익공정가치측정금융자산

상장주식
104,000
104,000

당기손익공정가치측정금융자산(*)

파생금융자산
397,821

397,821

당기손익공정가치측정금융부채

파생금융부채
1,998,694

1,998,694

통화선도부채
15,200

15,200

당기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

(2) 보고기간 말 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분

가치평가기법

유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위

관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

파생금융부채
Tsiveriotis-Fernandes & Hull 모형.투입변수인 주가변동성은 평가일 직전 2년간의 연속복리 일간수익률 의 표준편차로 변동성 측정후 연환 산함.
변동성 39.5%
다른 변수가 동일하고 주가변동성이 10%상승 또는 10% 하락한다면 파생금융부채의 공정가치는 136백만원 증가하거나 126백만원 감소할 것입니다.

(3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
당기손익
기타(*)
기말

당기손익공정가치측정금융자산

파생금융자산
0
0
0
0
0
0

당기손익공정가치측정금융자산

파생금융자산
397,821
4,000,000
(397,821)
1,888,777
1,136,205
7,024,982

당기손익공정가치측정금융부채

파생금융부채
(1,998,694)
(13,311,599)
58,422
(171,246)
1,121,563
(14,301,554)

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
당기손익
평가손익
기말

당기손익공정가치측정금융자산

비상장주식
0
0
0
0
397,821
397,821

당기손익공정가치측정금융부채

파생금융부채
(2,847,136)
0
222,660
1,023,603
(397,821)
(1,998,694)

(*)전전기말 파생금융부채에는 매도청구권이 차감되어 인식되어 있으며, 전기말 매도청구권을 분리하여 별도의 파생상품으로 인식하였습니다.(4) 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 것으로 고려되어 공시하지 않습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제17기(당기)
한미회계법인
-
-
-

제16기(전기)
한미회계법인
적정
-
매출채권,재고자산평가

제15기(전전기)
안경회계법인
적정
-
매출채권,재고자산평가

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제17기 (당기)
한미회계법인
재무제표(K-IFRS) 검토
230,000천원
-
-
-

제16기 (전기)
한미회계법인
재무제표(K-IFRS) 검토
190,000천원
1,750시간
190,000천원
1,727시간

제15기 (전전기)
안경회계법인
재무제표(K-IFRS) 검토
70,000천원
1,181시간
70,000천원
1,181시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제17기 (당기)
2024.01.19
세무조정
2023.01.01~2023.12.31
8,000천원
-

제16기 (전기)
2023.01.25
세무조정
2022.01.01~2022.12.31
8,000천원
-

제15기 (전전기)
2022.03.10
세무조정
2021.01.01~2021.12.31
8,000천원
-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1

2022년 07월 28일
감사인, 감사위원, 담당임원
서면회의
경영진과 감사의 책임 및 반기검토 결과

2

2022년 12월 28일
감사인, 감사위원, 담당임원
서면회의
핵심감사사항 선정 및 중간감사 결과 내부회계관리제도 감사 진행 상황 기타 감사단계 필수 커뮤니케이션 사항

3

2023년 02월 03일
감사인, 감사위원, 담당임원
서면회의
핵심감사사항 및 독립성 내부회계관리제도 감사결과 기타 감사종결단계 필수 커뮤니케이션 사항

5. 회계감사인의 변경당사는 2021년 11월 12일에 금융감독원으로부터 2022년(제16기) 사업연도부터 3개년간 한미회계법인을 외부감사인으로 지정 받았습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

공시대상기간 동안 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 평가내용의 다음과 같습니다.

사업년도
회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 평가내용
지적사항

제16기
회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계 관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
없음

제15기
중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
없음

제14기
중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회제도에 관한 사항

(1) 이사회의 구성에 관한 사항

이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다.

당사는 보고서 제출일 현재 대표이사 1인을 포함한 6인의 이사로 이사회가 구성되어 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항』 - "1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다.

(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부

당사는 상법 제362조 및 당사 정관 제22조에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를 소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 총회일 2주간 전에 전자공고방식으로 주주에게 통지하고 있습니다.

(3) 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성 현황

당사는 보고서 제출일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 설치하고 있지 않습니다.

(4) 사외이사 현황 당사는 보고서 제출일 현재 3인의 사외이사를 선임하고 있습니다.

(5) 이사의 손해배상 책임보험 가입여부

당사는 보고서 제출일 현재 이사의 손해배상 책임보험에 가입되어 있지 않습니다.

(6) 이사의 독립성

사내이사는 비 독립적이며 사외이사는 독립적입니다 당사의 이사 6명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경은 다음과 같습니다

구분

성명

추천인

선임배경

활동분야

회사와의 거래

최대주주 등 과의 관계

연임여부 (횟수)

대표이사 및 의장

박정묵

주)

이사회

당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함

총괄

-

-

취임신규선임

사내이사

장인화

이사회

당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함

경영총괄

-

최대주주의 최대주주

-

사내이사

손재수

이사회

당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함

지원설비총괄

-

-

-

사외이사

이미현

이사회

당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함

경영자문

-

-

재선임(1)

사외이사

임영록

이사회

당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함

경영자문

-

-

-

사외이사

이현종

이사회

당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함

경영자문

-

-

-

주) 2023.03.29 대표이사 변경(장재훈 → 박정묵)

(7) 사외이사의 전문성

회사 내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있음.

나. 이사회의 운영에 관한 사항 [이사회 운영규정] (1) 이사회의 구성과 소집

구성

이사회는 이사 전원으로 구성한다.

소집

① 이사회는 이사회 의장이 소집한다.

② 이사회 의장이 유고로 인하여 직무를 대행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.

③이사회를 소집함에는 회일을 정하고 적어도 정기이사회는 1주일전, 임시이사회는 12시간전에 각 이사에게 문서 또는 구두로 통고하여야 한다.

④1항의 규정에도 불구하고 이사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 소집할 수 있다.

(2) 이사회의 결의 방법

결의

방법

① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.

② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.

③ 제2항의 결정에 의하여 행사할 수 없는 의결권의 수는 출석한 이사의 의결권의 수에 산입하지 아니한다.

④ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 참석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

⑤ 이사회 결의가 가부동수일 경우에는 의장이 결정한다.

(3) 이사회의 권한 위임

권한위임

이사회는 이사회의 의결을 거쳐야 할 사항 중 법령 또는 정관에 정하여진 것을 제외하고는 이사회의 결의로써 일정범위를 정하여 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다.

다. 이사회의 중요 활동 내역

회차

개최일자

의안내용

가결여부

사외이사

사내이사

이미현(100%)

임영록(0%)
이현종(0%)
장재훈(100%)
박정묵(100%)
장인화(100%)
손재수(100%)

23-01

2023-01-30

[결의사항]

제1호 제16기 재무제표 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

23-02

2023-03-14

[보고사항] 제1호 제16기 내부회계관리제도 운영실태평가 보고의 건

[결의사항]

제1호 제16기 재무제표 승인의 건

제2호 이사 후보자 추천의 건

제3호 제16기 정기주주총회 소집의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

23-03
2023-03-29

[결의사항]

제1호 의장 선임의 건 제2호 대표이사 선임의 건

가결

찬성

찬성
찬성

찬성

라. 이사회내의 위원회 구성 현황 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.

위원회명

구성

성명

설치목적 및 권한사항

비고

감사위원회

사외이사 3

이미현(위원장)임영록(사외이사)이현종(사외이사)

내부통제의 적정성을 기하며, 업무의 효율화, 재무제표의 신뢰도 제고, 금융관련 제반 리스크의 최소화, 회사의 경영합리화에 기여함을 목적

-

마. 이사회 내 위원회 활동 내역

회차

개최일자

의안내용

가결여부

비고

1

2023-03-14

[보고사항]

제1호 2022년 내부회계관리제도 운영실태평가 보고의 건

가결

2

2023-04-25

[보고사항]

제1호 2023년 1분기 검토 결과 보고의 건

[결의사항]

제1호 2023년 1분기 재무제표 승인의 건

가결

3

2023-08-04

[보고사항]

제1호 2023년 반기 검토 결과 보고의 건

[결의사항]

제1호 2023년 반기 재무제표 승인의 건

가결

4
2023-10-25

[보고사항]

제1호 2023년 3분기 검토 결과 보고의 건

[결의사항]

제1호 2023년 3분기 재무제표 승인의 건

가결

바. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

6

3

-

-

-

사. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
실시 예정

2. 감사제도에 관한 사항

감사위원회 설치여부 및 구성방법

2013년 7월 제정된 사규 감사위원회 규정에 의거 감사위원회를 설치 운영하고 있습니다.

제1조 (목적)

이 규정은 감사위원회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 정함을 목적으로 한다.

제2조 (적용범위)

감사위원회에 관한 사항은 법령, 정관 또는 이사회 규정에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다.

제3조 (직무와 권한)

1. 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사하며, 이를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

2. 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

3. 감사위원회는 법령 및 정관에 정하여진 사항, 이사회로부터 위임 받은 사항을 의결한다.

제4조 (구성)

1. 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원의 3분의 2이상은 사외이사로 구성한다.

2. 위원 중 1인 이상은 관련법규에서 정하는 회계 또는 재무전문가이어야 한다.

3. 위원은 관련법규에서 정하는 독립성을 유지하여야 한다.

제5조 (임기)

1. 감사위원회 위원의 임기는 법령, 정관에 정해진 사항이 없을 경우 당해 위원의 이사 임기 만료시점까지로 한다. 다만, 그 임기가 최종 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기 주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다.

2. 감사위원회 위원은 연임될 수 있다.

제6조 (위원장)

1. 감사위원회 그 결의로 위원회를 대표하는 위원장을 선정하여야 한다.

2. 위원장의 유고로 인해 그 직무를 행할 수 없을 경우에는 감사위원회에서 정한 순으로 그 직무를 대행한다.

제7조 (종류)

1. 감사위원회는 정기회와 임시회로 한다.

2. 정기회는 분기 1회 일정한 날을 정하여 개최한다. 단, 위원장이 불필요하다고 판단될 때에는 개최하지 않을 수 있다.

3. 임시회는 필요에 따라 수시로 개최할 수 있다.

제8조 (소집권자)

1. 감사위원회는 위원장이 소집한다. 그러나 위원장 유고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제6조 2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.

2. 각 위원은 위원장에게 의안과 그 사유를 밝히고 감사위원회 소집을 요구할 수 있다. 위원장이 정당한 사유 없이 위원회를 소집하지 아니하는 경우 위원회의 소집을 요구한 위원이 감사위원회를 소집할 수 있다.

제9조 (소집절차)

1. 감사위원회 소집은 회일을 정하고 7일전에 각 감사위원회 위원에게 통지를 발송하여야 한다.

2. 감사위원회는 위원 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다.

제10조 (의사의 진행 및 결의 방법)

1. 감사위원회 위원장은 위원회의 의사를 진행하고, 회의의 질서를 유지한다.

2. 감사위원회 결의는 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수로 한다.

3. 감사위원회 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 위원은 의결권을 행사하지 못한다.

제11조 (부의사항)

1. 감사위원회에 부의할 사항은 다음과 같다.

1) 감사위원회 운영에 관한 사항

2) 감사에 관한 사항

(1) 상법 제412조의2 소정의 이사의 보고에 따른 조치

(2) 주식회사의 외부감사에 따른 법률 제10조 소정의 외부감사인의 통보에 따른 조치

(3) 감사록의 작성

(4) 전문가의 조력에 관한 사항

3) 다른 감사부문에 관한 사항

(1) 외부감사인 선임 및 변경?해임에 관한 승인

4) 주주총회에 관한 사항

(1) 감사보고서의 작성?제출 및 주주총회에서의 의견진술에 관한 사항

5) 기타 법령에 정하거나 정관 및 이사회가 위임한 사항 및 이의 처리를 위하여 필요한 사항

2. 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다.

1) 이사회에서 감사위원회에 위임한 사항의 처리 결과

2) 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있는 경우 이에 관한 사항

제12조 (의사록)

1. 감사위원회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.

2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 위원이 기명날인 또는 서명한다.

3. 의사록의 사본을 회의 후 7일 이내에 각 이사에게 송부하여야 한다.

제13조 (전문가의 조력)

감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.

제14조 (사무국)

위원회의 사무를 담당하기 위하여 사무국을 둘 수 있으며, 사무국은 위원장의 지시에 따라 소집통지, 부의안건의 정리 및 배포, 의사록 작성 및 부의안건의 사후 관리 등의 업무를 수행한다.

구 분

내 용

감사위원수

3명

상근여부

비상근 : 이미현 위원, 임영록 위원, 이현종 위원

감사의 권한과 책임

ㆍ감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

ㆍ감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

ㆍ감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치 마련 여부

감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치로써 내부회계관리제도, 이사회, 내부감사부서등 내부감시장치가 마련되어 있고 그 구체적인 내용은 아래와 같습니다.

① 내부회계관리자는 매사업년도마다 이사회 및 감사에게 내부회계관리제도운용실태를 보고하여야 하며, 이사회 또는 감사가 내부회계관리제도의 운용실태를 평가하는 등의 직무를 수행하기 위하여 자료제출을 요구하는 경우에는 이에 성실히 응하여야 한다.

② 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항 및 회사 경영의 기본방침과 업무집행에 관한 중요한 사항을 심의 의결한다.

③ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

④ 의장이 필요하다고 인정할 경우 관계자를 이사회에 출석시켜 의견을 청취할 수 있다.

⑤ 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다.

감사위원 현황

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

이미현

예

법률사무소 소통 대표 변호사

언론중재위원회 위원(감사)

부산시 행정심판위원회 위원

-
-
-

임영록

예

전)BNK금융지주 사장 전)BNK금융경영연구소 대표 전)(주)일동 부회장

-
-
-

이현종

예

상명대 경영대학원 박사

현)천일정기화물자동차㈜고문

전)㈜우림선박 대표이사

-
-
-

감사의 독립성

당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한 책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 대표이사로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요한 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고, 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료 보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련법령

3명 이상의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의2 이상
충족(전원 사외이사)

위원중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
미충족
상법 제542조의11 제2항

감사위원회대표는 사외이사
충족(이미현 사외이사)

그밖의 결격요건
충족(해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항

감사위원회의 주요활동 내역

회차

개최일자

의안내용

가결여부

감사위원

이미현(100%)

임영록(66%)

이현종(66%)

1

2023-03-14

[보고사항]

제1호 2022년 내부회계관리제도 운영실태평가 보고의 건

가결

찬성

2

2023-04-25

[보고사항] 제1호 2023년 1분기 검토 결과 보고의 건 [결의사항] 제1호 2023년 1분기 재무제표 보고의 건

가결

찬성

찬성

찬성

3

2023-08-04

[보고사항] 제1호 2023년 반기 검토 결과 보고의 건 [결의사항] 제1호 2023년 반기 재무제표 보고의 건

가결

찬성

찬성

찬성

4

2023-10-25

[보고사항]제1호 2023년 3분기 검토 결과 보고의 건

[결의사항]제1호 2023년 3분기 재무제표 보고의 건

가결

찬성

찬성

찬성

감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부
감사위원회 교육 미실시 사유

미실시
실시 예정

감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

자금회계팀

3

팀장 외

재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원

준법지원인에 관한 사항

상법 제542조의13 및 동법 시행령 제39조에 따라 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 5천억원 미만이므로 의무사항이 아닙니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
실시

나. 소수주주권 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 경영권경쟁

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
29,918,118
-

-

-

-

의결권없는 주식수(B)
보통주

-

-

-

-

-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주

-

-

-

-

-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주

-

-

-

-

-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주

-

-

-

-

-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
29,918,118
-

-

-

-

VI. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)화인인터내셔날
최대주주
보통주
8,131,620
27.30
8,131,620
27.18
주1)

동일철강(주)
관계회사
보통주
5,577,090
18.73
5,577,090
18.64
주1)

장재헌
관계회사 임원
보통주
0
0
0
0
-

계
보통주
13,708,710
46.03
13,708,710
45.82
주1)

-
-
-
-
-
-

주1) 당기 중 전환사채의 주식전환으로 인하여 지분율이 감소함.

최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)화인인터내셔날
10
정수범
12.81
정수범
12.81
장인화
22.38

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)화인인터내셔날

자산총계
76,716

부채총계
65,966

자본총계
10,750

매출액
25,981

영업이익
955

당기순이익
-4,085

(주)화인인터내셔날의 2022년 재무제표 입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

구분
내용

최대주주명
㈜화인인터내셔날

설립일
1996년 02월 06일

소재지
부산시 사상구 광장로 10

상장여부
비상장

주요사업
철강재 수출입, 부동산임대, 제조

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

최대주주 변동내역

최대주주 변동내역

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2019년 02월 28일
장인화 외 9인
14,977,943
50.35%
장인화 장외매도 에스비인베스트먼트 등의 장내매도 화인인터내셔날 장외매수
-

2019년 05월 20일
장인화 외 8인
14,859,943
50.29%
손재수 장내매도
-

2019년 09월 20일
장인화 외 8인
15,139,821
51.23%
특수관계인의 장내 매도

2019년 09월 20일
㈜화인인터내셔날 외 7인
15,139,821
51.23%
최대주주변경
-

2019년 12월 12일
㈜화인인터내셔날 외 7인
15,180,502
51.37%
특수관계인의 장내 매도
-

2019년 12월 17일
㈜화인인터내셔날 외 7인
15,193,859
51.42%
특수관계인의 장내 매도
-

2019년 12월 20일
㈜화인인터내셔날 외 7인
15,210,621
51.47%
특수관계인의 장내 매도
-

2019년 12월 26일
㈜화인인터내셔날 외 7인
15,265,251
51.66%
특수관계인의 장내 매도
-

2020년 01월 02일
㈜화인인터내셔날 외 7인
15,300,209
51.78%
특수관계인의 장내 매도
-

2020년 01월 08일
㈜화인인터내셔날 외 7인
15,316,275
51.83%
특수관계인의 장내 매도
-

2020년 01월 13일
㈜화인인터내셔날 외 7인
15,345,217
51.93%
특수관계인의 장내 매도
-

2020년 01월 16일
㈜화인인터내셔날 외 7인
15,347,713
51.94%
특수관계인의 장내 매도
-

2020년 03월 23일
㈜화인인터내셔날 외 7인
15,372,713
52.02%
특수관계인의 장내 매수
-

2020년 05월 08일
㈜화인인터내셔날 외 6인
15,375,762
52.03%
특별관계 해소(임원퇴임) 특수관계인의 장내매수
-

2020년 06월 11일
㈜화인인터내셔날 외 6인
15,355,762
51.97%
특수관계인의 장내 매도
-

2020년 06월 25일
㈜화인인터내셔날 외 6인
15,345,762
51.93%
특수관계인의 장내 매도
-

2020년 07월 03일
㈜화인인터내셔날 외 6인
15,340,438
51.91%
특수관계인의 장내 매도
-

2020년 12월 30일
㈜화인인터내셔날 외 6인
15,148,078
51.26%
특수관계인의 장내 매도
-

2021년 04월 23일
㈜화인인터내셔날 외 6인
15,038,078
50.89%
특수관계인의 장내 매도
-

2021년 05월 04일
㈜화인인터내셔날 외 4인
14,974,756
50.68%
특수관계인의 장내 매도
-

2021년 09월 10일
㈜화인인터내셔날 외 3인
14,952,030
50.60%
특수관계인의 장내 매도
-

2021년 09월 13일
㈜화인인터내셔날 외 2인
14,918,710
50.49%
특수관계인의 장내 매도
-

2022년 01월 25일
㈜화인인터내셔날 외 1인
14,908,710
50.45%
특수관계인의 장내 매도
-

2022년 02월 24일
㈜화인인터내셔날 외 1인
13,708,710
46.39%
특수관계인의 장내 매도
-

주1) 최대주주변경

매도자
변동일
취득/처분방법
주식수
취득/처분단가
매수자

장인화
2018년 11월 21일
장외매매
3,124,960
2,655
㈜화인인터내셔날

※ 인수자금 조달방법은 (주)화인인터내셔날 사내유보금임※ 관련공시 : 2018년 11월 21일 최대주주등 소유주식변동신고서(최대주주 변경시)
주식의 분포

주식 소유현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
(주)화인인터내셔날
8,131,620
27.18

동일철강(주)
5,577,090
18.64

우리사주조합
0
0

소액주주현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
6,806
6,810
99.93
14,849,713
29,781,941
49.85
-

주식사무

정관상 신주인수권의 내용

제9조(신주인수권)

① 회사의 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 단, 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

② 전항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의50을 초과하지 아니하는 범위 내에서 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 근로복지기본법에 의하여 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

3. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 근로자복지기준법제39조의규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의50을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 418조의 규정에 따라 국내외금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

7. 해외증권발행규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

8. 주권을 신규로 주권상장하거나 코스닥증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

결산일
12월 31일
정기주주총회
결산일 이후 3월 이내

주주명부폐쇄시기

제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 회사는 매년 1월 1일부터 1월31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지 한다.

② 회사는 매사업년도의 말일의 최종의 주주명부에 기재 되어 있는 주주를 그 사업년도에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③ 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재 되어있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회는 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주전에 공고하여야 한다. .

명의개서대리인

한국예탁결제원

서울시 영등포구 여의도동34-6(☎02-3774-3510)

공고게재신문
동아일보

최근 6개월간 주가 및 거래량

(단위 : 원, 주)

종류

23년 9월
23년 8월
23년 7월
23년 6월
23년 5월
23년 4월

보통주

주가

최 고

1,746
2,135
2,610
2,525
2,910
1,929

최 저

1,382
1,674
1,948
2,270
1,890
1,721

평 균

1,587
1,894
2,346
2,423
2,484
1,822

거래량

최 고

274,963
220,659
504,874
183,574
2,010,374
120,398

최 저

22,363
22,756
58,214
36,720
19,714
28,396

월 거래량

1,349,004
1,488,652
3,684,724
1,813,385
8,549,229
1,206,459

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

이미현
여
1973년 08월
사외이사
사외이사
비상근
감사위원회
부산대 법학전문대학원 법률사무소 소통 대표변호사 언론중재위원회 위원(감사) 부산시 행정심판위원회 위원
-
-
-
4년 6개월
2024년 03월 29일

임영록
남
1952년 05월
사외이사
사외이사
비상근
감사위원회
전)BNK금융지주 사장 전)BNK금융경영연구소 대표 전)(주)일동 부회장
-
-
-
2년 6개월
2024년 03월 29일

이현종
남
1958년 10월
사외이사
사외이사
비상근
감사위원회
상명대 경영대학원 박사 현) 천일정기화물자동차㈜고문 전) ㈜우림선박 대표이사
-
-
-
1년 6개월
2024년 03월 29일

손재수
남
1962년 12월
상무이사
사내이사
상근
생산담당
(주) 포스코이앤씨 한보철강 생산관리 대동중공업 생산관리 현) ㈜화인베스틸 상무이사
-
-
-
15년 10개월
2024년 03월 29일

백기천
남
1968년 02월
상무이사
미등기
상근
영업구매담당
인제대학교 경영학과 (주)화인인터내셔날 영업담당 현) ㈜화인베스틸 상무이사
-
-
-
14년 4개월
-

백기증
남
1968년 03월
이사
미등기
상근
구매담당
㈜ 화인베스틸 이사
-
-
-
10년 10개월
-

정원희
남
1968년 09월
이사
미등기
상근
생산담당
㈜ 화인베스틸 이사
-
-
-
5년 4개월
-

장민준
남
1994년 07월
이사
미등기
상근
재무담당
㈜화인베스틸 이사
-
-
-
2년 4개월
-

장인화
남
1963년 01월
사내이사
사내이사
상근
총괄
전)동일철강 대표이사 전)화인베스틸 대표이사
-
-
최대주주
1년 6개월
2024년 03월 29일

권준혁
남
1966년 03월
전무이사
미등기
상근
영업구매총괄
수원대 전)기아자동차전)현대제철
-
-
-
1년 0개월
-

이제용
남
1969년 05월
이사
미등기
상근
인사노무담당
전)주식회사 대덕(부장)전)주식회사 이수엑사보드(이사)
-
-
-
0년 6개월
-

박정묵
남
1965년 12월
대표이사
사내이사
상근
총괄
전)동일철강(주)대표이사 3사단 사단본부 부사단장 역임
-
-
-
0년 6개월
2025년 03월 29일

최길호
남
1979년 08월
이사
미등기
상근
신성장사업담당
한국플랜트서비스㈜ 팀장 주식회사 티디지 팀장
-
-
-
0년 4개월
-

김종원
남
1966년 12월
이사
미등기
상근
총무담당
(주)한진중공업 노무팀 부산신항만(주) 인사팀 이사 (주)성원 인사.총무담당 이사/상무
-
-
-
0년 4개월
-

주) 2023.03.29 대표이사변경 장재훈 -> 박정묵

등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)

구분
성명
성별
출생년월
사외이사후보자해당여부
주요경력
선ㆍ해임예정일
최대주주와의관계

선임
박정묵
남
1965년 12월
사내이사
동일철강㈜ 대표이사 3사단 사단본부 부사단장 역임
2023년 03월 29일
-

직원 등 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

사무관리직
남
38
0
5
0
43
9년 10개월
1,897,794
44,135
-
-
-
-

사무관리직
여
7
0
1
0
8
6년 9개월
231,336
28,917
-

생산기능직
남
71
0
7
0
78
11년 11개월
3,852,425
49,390
-

합 계
116
-
13
-
129
-
5,981,555
46,369
-

※ 연간급여총액 및 1인 평균급여액은 기간별 평균재직자수를 기준으로 작성함.

미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
8
488,996
69,857
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
6
2,000,000

주) 사외이사를 포함한 등기이사 기준이며, 당사는 감사위원회 운영으로 감사는 존재하지 않습니다

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6
638,711
106,452
-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
584,711
194,904
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
3
54,000
18,000
-

감사위원회 위원
-

-

감사
-

-

주) 당사의 감사위원회 위원 전원은 사외이사인 감사위원들 입니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

장인화
사내이사
700,000
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

장인화
근로소득
급여
700,000
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

장인화
사내이사
700,000
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

장인화
근로소득
급여
700,000
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황> 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

(기준일 :
-
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

-
-
-
-

타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
2
2
-
14,530,000
-
14,530,000

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
1
-
1
104,000
-
5,600
109,600

계
1
2
3
104,000
14,530,000
5,600
14,763,730

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용 공여 등
가. 가지급금 및 대여금(증권 대여 포함) 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 담보제공 내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 채무보증 내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등
가. 증권 등 매수 또는 매도 내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 자산 양수·도 내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 대주주와의 영업 거래
가. 매출·매입 거래당사가 최근 3 사업연도 기간 중 최대주주 및 특수관계자 간 매출·매입거래 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
성명
관계
2023년 3분기 채권/채무 잔액
2023년도 3분기
2022년도
2021년도

금액
내용
금액
내용
금액
내용

매출
(주)화인인터내셔날
특수관계인
20,012
7,905
제품매출등
11,429
제품매출등
13,303
제품매출등

동일철강(주)
특수관계인
-
-
상품매출등
-
상품매출등
4,830
상품매출등

매입
(주)화인인터내셔날
특수관계인
205
3,122
원재료매입등
3,605
원재료매입등
2,949
원재료매입등

동일철강(주)
특수관계인
10
43
원재료매입등
1,121
원재료매입등
67
원재료매입등

나. 부동산 매매 또는 임대차 내역

(1) 부동산 매매 내역

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

(2) 부동산 임대차 내역당사는 최근 3사업연도 기간 중 최대주주 및 특수관계자 간 부동산 임대차 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원 )

임대인
임차인
보증금
임대료
임대기간
임대사유

(주)화인인터내셔날
(주)화인베스틸
75
129
2021.09.01~2022.08.31
부산사무소

75
129
2022.09.01~2023.08.31
부산사무소

75
129
2023.09.01~2024.08.31
부산사무소

(주)화인베스틸
(주)화인인터내셔날 창녕지점
300
144
2021.08.01~2022.07.31
원자재절단

300
144
2022.08.01~2023.07.31
원자재절단

300
144
2023.08.01~2024.07.31
원자재절단

4. 대주주와의 차입 내역당사의 최근 3사업연도 기간 중 최대주주등과 차입 거래 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원 )

법인명
관계
제출일 현재잔액
2023년
2022년
2021년

증가
감소
약정이자율
이자지급액
증가
감소
약정이자율
이자지급액
증가
감소
약정이자율
이자지급액

(주)화인인터내셔날
특수관계인
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

동일철강(주)
특수관계인
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : - )
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행

금융기관(은행제외)

법 인

기타(개인)

다. 채무보증 현황

(1) 금융기관과의 약정사항

당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 상업어음할인 등의 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명
구 분
한도액
사용액
미사용액
비고

부산은행
구매자금
34,500,000
24,457,871
10,042,129
원화

일반자금
33,463,000
14,657,006
18,805,994
원화

일반자금
5,000,000
187,801
4,812,199
원화

한국수출입은행
포괄수출금융
25,000,000
25,000,000
0
원화

한국산업은행
산업운영자금
8,370,000
8,370,000
0
원화

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
제공처
보증금액
보증내용

부산은행
SK가스
1,020,000
LPG 대금

현대제철
5,000,000
원자재대금

서울보증보험
창녕군청
1,255,024
산지전용 허가

라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 중소기업기준 검토표

중소기업등기준검토표2022

다. 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : )
(단위 : 백만원)

구 분
A지주회사
B법인
C법인
D법인
...
연결조정
연결 후금액

매출액

( )

내부 매출액
( )
( )
( )
( )
( )

-

순 매출액

-

영업손익

( )

계속사업손익

( )

당기순손익

( )

자산총액

( )

현금및현금성자산

유동자산

단기금융상품

부채총액

( )

자기자본

( )

자본금

( )

감사인

-

감사ㆍ검토 의견

-

비 고

라. 법적위험 변동사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
사. 기업인수목적회사의 금융투자업의 역할 및 의무 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
아. 합병등의 사후정보

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

자. 녹색경영당사는「저탄소 녹색성장 기본법」제42조와 「온실가스·에너지 관리업체 지정·관리업체 지정·관리 지침」(환경부 고시 제2010-109호)에 따라 산업·발전부문 관리업체로 지정되었습니다.당사의 온실가스배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같습니다.

구분
LNG사용량(천㎡)
LPG사용량(ton)
전기사용량(Mwh)
온실가스배출량(tCO2-eq)
에너지사용량(TJ)

2018년
-
6,202
16,221
26,153
471

2019년
-
5,582
15,464
23,765
433

2020년
-
4,618
12,795
19,640
357

2021년
-
4,565
12,163
19,091
349

2023년도 온실가스 에너지 예상량 및 허용량은 다음과 같습니다.

예상량
허용량

온실가스배출량(tCO2-eq)
에너지사용량(TJ)
온실가스배출량(tCO2-eq)
에너지사용량(TJ)

24,195

23,412

에너지 사용량(TJ)은 금번 목표타결 시 협의대상에서 제외되었습니다.

차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

타. 보호예수 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

파. 특례상장기업의 사후정보당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

넥서스가스 주식회사
2013년 12월 12일
전라남도 담양군 고서면 원등1길 37-3, 2층 203호
건설업
1,512,987
기업 의결권의 과반수소유(회계기준서1110호)
해당사항없음

(주)인포인
2016년 01월 01일
서울특별시 강남구 역삼로5길 12, 인포인 베타버스 빌딩(역삼동)
서비스
4,938,308
기업 의결권의 과반수소유(회계기준서1110호)
해당사항없음

2. 계열회사 현황(상세)당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 천원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

BNK금융지주
상장
2018년 07월 03일
단순
142,791
16,000
-
104,000
-
-
5,600
16,000
-
109,600
6,915,786,818
305,256,302

넥서스가스 주식회사
비상장
2023년 06월 14일
경영참여
3,630,000
-
-
-
51,000
3,630,000
-
51,000
85
3,630,000
1,512,987
-458,582

(주)인포인
비상장
2023년 07월 07일
경영참여
10,900,000
-
-
-
21,800
10,900,000
-
21,800
53
10,900,000
4,938,308
401,173

합 계
16,000
-
104,000
72,800
14,530,000
5,600
88,800
138
14,639,600
6,922,238,111
305,198,893

주) 상기 재무현황은 2022년 보고서 금액임