코스모화학 — 주주총회소집공고 (20240306)
제출인: 코스모화학

주주총회소집공고
2.9
코스모화학(주)

주주총회소집공고

2024년 3월 6일

회 사 명 :
코스모화학(주)

대 표 이 사 :
안 성 덕

본 점 소 재 지 :
서울시 서초구 반포대로43

(전 화)052-231-6700

(홈페이지)http://www.cosmochem.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책)경영전략부문장
(성 명)최 재 용

(전 화) 052-231-6700

주주총회 소집공고

(제56기 정기 주주총회)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제363조와 정관 제14 조에 의거 제56기 정기주주총회를 아래와 같이 개최 하오니 참석하여 주시기 바랍니다.의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1 이하의 주식을 소유한 주주에 대해서는 상법 제542조의4, 정관 제16조의2에 의하여 본 공고로 소집통지를 갈음합니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2024년 03월 28일(목요일) 오전 09시 00분

2. 장 소 : 울산광역시 울주군 온산읍 원봉로55 코스모화학(주) 대강당

3. 회의 목적 사항

가. 보고사항 : 영업보고, 감사보고, 내부회계관리제도 운영실태보고

나. 부의안건

1) 제1호 의안 : 제56기(2023.01.01.~2023.12.31.) 재무제표(결손금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

2) 제2호 의안 : 이사 선임의 건

3) 제3호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의한 경영참고사항은 당사 인터넷 홈페이지(www.cosmochem.co.kr)에 게재하고 본점과 명의개서대행회사(국민은행 증권대행사업부)에 비치하였으며, 금융위원회 및 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.

5.

실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다
. 따라서 주주님들께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며
, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사할 수 있습니다
.

6. 전자투표에 관한 사항

당사는 이번 주주총회에 직접 참석하지 않고도 의결권을 행사하실 수 있도록 전자투표제도(상법368조의4)를 도입하였습니다. 주주총회에 참석이 어려우신 주주님께서는 주주총회일전에 전자투표를 통해 귀중한 의결권을 행사해주시기를 부탁드립니다.

가. 전자투표 관리시스템

- 홈페이지관리기관: 삼성증권㈜

- 인터넷 주소(모바일포함) : https://vote.samsungpop.com

나. 전자투표 행사기간: 2024년 3월 18일 오전9시 ~ 2024년 3월 27일 오후5시

- 기간 중 24시간 시스템 접속 가능(단, 시작일은 오전9시부터 마지막 날은 오후5시까지만 가능)

다. 본인 인증 방법은 증권용/범용 공동인증서 인증, 카카오페이 인증, PASS앱 인증을 통해 주주 본인을 확인 후 의안별로 의결권 행사

라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

7. 기타 안내사항

당일 주주총회에 직접 참석하실 때에는 신분증을 접수처에 제출하여 주시고, 위임하실 때에는 대리인의 신분증, 위임장을 작성 기명 날인하여 대리인이 접수처에 제출할 수 있도록 바랍니다.

2024년 03월 06일

코스모화학 주식회사

대표이사 안 성 덕(직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

[기간 : 2023.01.01~결산기 이후]

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

김천래(출석률: 100%)
민경집(출석률: 96%)
김재혁(출석률: 100%)
강현중(출석률: 75%)

찬 반 여 부

1
2023.01.12
1. 차입금 만기연장의 건
찬성
찬성
-
찬성

2
2023.02.09
1. 제55기 개별재무제표 및 영업보고서 승인의 건2. 관계사간 상품용역거래 승인의 건3. 이사 등과 회사 간의 거래 의결기준 수립 및 포괄승인의 건4. 신규 자금차입의 건
찬성
찬성
-
-

3
2023.02.28
1. 제55기 연결재무제표 승인의 건2. 제55기 정기주주총회 소집의 건3. 이사 및 감사위원 후보자 결정의 건4. 이사 보수한도 총액 결정의 건5. 전자투표제도 채택의 건
찬성
찬성
-
찬성

4.
2023.03.21
1. 제55기 재무제표(감사후) 정기주총상정의 건2. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
찬성
찬성
-
찬성

5
2023.03.30
1. 대표이사 선임의 건2. 이사 보수 결정의 건
찬성
찬성
찬성
-

6
2023.04.14
1. 차입금 만기 연장의 건2. 수입신용장(USANCE) 만기 연장의 건
찬성
찬성
찬성
-

7
2023.04.25
1. 신규 자금 차입의 건
찬성
찬성
찬성
-

8
2023.05.03
1. 차입금 만기연장의 건
찬성
찬성
찬성
-

9
2023.05.09
1. 관계사 담보제공 연장의 건2. 차입금 만기 연장의 건
찬성
찬성
찬성
-

10
2023.05.12
1. 1분기 실적보고의 건
찬성
찬성
찬성
-

11
2023.06.02
1. 수입신용장 만기 연장의 건
찬성
찬성
찬성
-

12
2023.06.09
1. 신규 자금 차입의 건
찬성
찬성
찬성
-

13
2023.07.07
1. 신규 자금 차입의 건2. 기존차입금 만기연장의 건3. 2023년 내부회계관리제도 점검계획 보고
찬성
찬성
찬성
-

14
2023.08.07
1. 신규 자금 차입의 건2. 기존차입금 만기연장의 건
찬성
찬성
찬성
-

15
2023.08.14
1. 상반기 개별실적 보고의 건2. 상반기 연결실적 보고의 건
찬성
찬성
찬성
-

16
2023.08.18
1. 신규 설비투자의 건2. 유상증자 추진의 건3. 우리사주조합 이자지원 및 연대보증의 건
찬성
-
찬성
-

17
2023.09.04
1. 유상증자 일정변경의 건
찬성
찬성
찬성
-

18
2023.09.08
1. 신규 자금차입의 건
찬성
찬성
찬성
-

19
2023.09.22
1. 신규 자금차입의 건
찬성
찬성
찬성
-

20
2023.10.18
1. 관계사 주식담보제공 변경의 건
찬성
찬성
찬성
-

21
2023.11.06

1. 주주배정 유상증자 결과 보고의 건
2. 코스모신소재 유상청약 실시의 건

찬성
찬성
찬성
-

22
2023.11.15
1. 산업은행 유산스 1년 연장의 건
찬성
찬성
찬성
-

23
2023.12.11
1. 관계사 채무보증 제공의 건
찬성
찬성
찬성
-

24
2023.12.21

1. 2023년 3분기 개별 및 연결 실적 보고의 건
2. 외부감사인 선임관련 보고의 건
3. 2024년 연간 사업계획 승인의 건

4. 회계 업무처리규정 제정의 건

찬성
찬성
찬성
-

25
2024.01.12
1. 차입금 만기 연장의 건
찬성
찬성
찬성
-

26
2024.01.29
1. 제 55기 개별재무체표 및 영업보고서 승인의 건2. 신규자금차입의 건
찬성
찬성
찬성
-

27
2024.02.28
1. 제56기 연결재무제표 승인의 건2. 제56기 정기주주초회 소집의 건3. 이사후보자 결정의건4. 이사 보후한도 총액 결정의 건5. 전자투표제도 채택의 건
찬성
찬성
찬성
-

※ 사외이사 강현중은 2023년 3월 29일자로 임기 만료, 사외이사 김재혁은 2023년 3월 29일자로 신규 선임.

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

[기간 : 2023.01.01~결산기]

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회

김천래민경집강현중

2023.02.09
1. 내부결산자료(재무제표 등) 검토
원안가결

2023.02.10
1. 외부감사인과 결산관련 논의
-

2023.02.28
1. 내부결산자료(연결재무제표 등) 검토2. 내부회계관리제도 운영실태평가의 건3. 내부감시장치에 대한 감사의 건4. 감사의 감사보고서 승인의 건5. 정기주주총회 의안 검토
원안가결

김천래민경집김재혁

2023.05.12
1. 2023년 1분기 재무제표 심의 건
원안가결

2023.07.07
1. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 점검계획 보고
원안가결

2023.08.14
1. 상반기 재무제표 심의 건
원안가결

2023.12.21
1. 2023년 3분기 재무제표 심의 건2. 회계업무처리규정 심의의 건3. 외부감사인 선임 준수사항 결정의 건
원안가결

2024.02.14
1. 외부감사인 선임의 건
원안가결

2024.02.28

1. 내부결산자료(연결재무제표 등) 검토2. 정기주주총회 의안 검토

원안가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
3
2,000
108
36

※ 주총승인금액은 등기임원 총원에 대한 승인금액입니다.※ 지급총액은 2023년 12월말 누계기준입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

담보제공
코스모앤컴퍼니(최대주주)
2023.05.09~2024.10.18
138
8.6%

건설공사
코스모E&C
2023.01.01~2023.12.31
60
3.8%

CI사용료
코스모앤컴퍼니(최대주주)
2023.01.01~2023.12.31
16
1.0%

원재료 매입
COSMO Global
2023.01.01~2023.12.31
17
1.1%

※ 최근 사업연도말 개별기준 매출총액의 100분의 1이상의 금액에 해당하는 재산상의 거래.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

코스모앤컴퍼니(최대주주)
담보제공, 상표권 사용 등
2023.01.01~2023.12.31
161
10.1

※ 최근 사업연도말 개별기준 매출총액의 100분의 5이상의 금액에 해당하는 재산상의 거래

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 산업의 특성

① 전지소재 사업부문

4~5년 전까지만 해도 내연기관 중심의 글로벌 자동차업체들은 전기차 시장 성장 전망에 대해 회의적이었습니다. 하지만 2020년 테슬라가 ‘배터리데이’ 행사를 한 이후 완성차업체들은 앞다퉈 EV데이 또는 배터리데이 등의 행사를 열고 2030년 전후로 100% 전동화 전략과 이를 위한 배터리 차별화 전략을 제시하고 있는 상황입니다. 이런 변화의 배경에는 유럽을 포함한 주요 국가의 친환경 정책 강화가 한몫하고 있습니다. 주요국의 온실가스 감축 목표 달성을 위한 운송 수단의 이산화탄소 배출 규제 및 내연기관 판매 금지 선언 등으로 인해 완성차업체들은 생존을 위해서라도 전기차 판매 비중 확대에 나설 수밖에 없게 되었습니다.

리튬이차전지는 전기자동차, IT기기, 에너지저장장치(ESS) 등 리튬이차전지의 수요가 확대됨에 따라 충·방전 수명, 안정성 확보, 에너지 효율 향상 등을 위한 지속적인 기술개발이 필요합니다. 특히 신재생에너지 보급 증가 및 스마트그리드 도입에 따라 중대형 전력저장장치의 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. 국내 리튬이차전지 제조기술은 세계적인 수준에 도달하였으나 핵심 소재 기술은 선진국 대비 30~40% 수준으로 상대적으로 열악한 편입니다. 소재 분야의 기술격차는 단시간에 해결될 문제가 아니므로, 전략적 연구개발 방향을 설정하고 핵심 소재에 대한 집중 개발을 통해 기술경쟁력을 강화할 필요가 있습니다. 당사는 이를 위해 리튬이차전지 양극재 소재 관련 핵심 특허를 확보하고 기술경쟁력을 향상시켜 나가고 있습니다. 당사는 국내의 타 경쟁사와는 달리 원광으로부터 코발트를 추출함으로써 용이하게 균일한 품질을 확보할 수 있는 장점이 있으며, 기 확보된 기술력을 향상시켜 도시광산으로부터 나오는 이차전지 재생원료뿐만 아니라 어떠한 원료를 사용하더라도 균일한 품질의 제품을 생산할 수 있는 기술을 확보하고 있습니다.

② 이산화티타늄 사업부문

이산화티타늄은 금세기 들어서 개발된 최고의 백색안료로서 그 우수성을 인정받고 있으며, 화학적(산, 알카리), 물리적(광, 열)으로 매우 안정되어 화학제품의 기초 원료로 광범위하게 사용되고 있습니다. 이산화티타늄 산업은 대규모 설비투자가 소요되는 기술 집약형 장치산업이자, 일반 화학제품부터 고부가화학제품 등에 직접 및 간접적으로 원료를 제공하는 기초 소재 산업입니다. 이산화티타늄은 제조방법에 따라 아나타제형과 루타일형으로 구분할 수 있으며, 당사는 현재 아나타제형 이산화티타늄을 생산/판매하는 동시에 독일 크로노스社의 루타일형 이산화티타늄을 수입하여 상품으로 판매하고 있습니다. 당사의 제품은 최고의 착색력과 은폐력을 가진 아나타제형 제품으로서 당사는 이를 국내에 독점 생산/판매하고 있습니다. 아나타제형 이산화티타늄의 내수시장 규모는 13,000톤/年으로 추정되며, 세계시장의 경우 500,000톤/年으로 추정됩니다. 또한 당사에 축적된 영업망을 통하여 글로벌 Major 업체인 독일 크로노스 社의 루타일형 이산화티타늄의 국내 독점 판매계약을 체결하여 판매하고 있으며 루타일형의 내수시장 규모는 약 140,000톤/年, 글로벌 시장규모는 약 6,000,000톤/年으로 추정하고 있습니다. 당사는 현재 온산공장에서 약 30,000톤/年(아나타제형 이산화티타늄) 생산 능력을 가지고 있습니다.

2) 산업의 성장성

① 전지소재 사업부문

황산코발트는 이차전지 양극재의 기초소재로써 특히 LNCM 계열 양극재의 필수 소재입니다. 이차전지 시장은 세계적으로 전기자동차 및 각종 휴대용 기기의 비약적인 발전과 더불어 지속적으로 높은 성장세를 이어가고 있습니다. 최근 코로나19의 세계적 대유행에 따른 전방위적 산업 침체로 이차전지 산업에 대한 각국의 성장 정책 역시 잠시 주춤거렸으나, 백신 및 치료제 개발에 따른 코로나19 종식에 대한 기대감으로 그 어떤 사업군보다 활발한 공격적 투자 정책이 진행되고 있습니다. 이에 이차전지 소재 수요 역시 증가 전망에 따라 사업의 성장성은 매우 긍적적이라고 할 것입니다.

② 이산화티타늄 사업부문

이산화티타늄은 대표적인 백색안료로서 플라스틱, 도료, 고무, 제지, 식품, 의약품 등 실생활에 널리 적용되는 무기화합물이며 안료용뿐만아니라 화학섬유의 광택제거 및 내마모성향상제, 전자적 특성을 이용하여 전자재료, 유리, 용접봉 피복제 등 그 쓰임새가 광범위하여 우리 실생활에서 항상 접하는 제품입니다. 최근에는 나노(NANO)형태의 제품을 이용한 촉매, 광촉매 제품 등 이산화티타늄의 특성을 이용한 새로운 제품들이 개발되어 적용되는 추세가 급속도로 진행되며, 국가간 치열한 경쟁이 이루어지고 있습니다.

3) 경기 변동의 특성

① 전지소재 사업부문

황산코발트의 경우 한정된(Minor) 자원의 특수성으로 인해 LNCM계열 이차전지 양극소재 중 다소 가격이 높은 편이며, 국제가격 시세에 민감하게 반응하는 편입니다. 특히, 높은 가격에 따른 하이니켈 이차전지 개발 방향에 따라 코발트 비중을 줄이려는 노력이 있으나, 필수소재인만큼 이차전지 성장과 맞물려 그 절대적인 양은 늘어날 것이라고 전망합니다.

② 이산화티타늄 사업부문

이산화티타늄의 경우 전 산업분야에서 다양하게 사용됨으로 수요에 대하여 커다란 장단기변동 요인은 없으나 전체 경기 흐름에 따라 수요 변동의 요인이 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

① 전지소재 사업부문

최근 화석 연료 고갈, 이산화탄소 배출과 같은 환경문제에 대한 관심과 전기자동차, 스마트그리드 등 신재생에너지 수요가 증가하면서 리튬이차전지 시장이 급속히 성장하고 있습니다. 특히 중대형 리튬이차전지의 상용화를 위해 양극재의 고용량화 기술개발이 추진되고 있습니다.

리튬이차전지는 주로 전기자동차, IT기기,에너지저장장치(ESS) 등의 용도로 활용되고 있는데, 전기자동차에 적용가능한 대용량과 IT기기의 짧은 사용시간을 극복하기 위한 리튬이차전지 개발을 위해 양극재 성능 개선 연구가 전 세계적으로 진행 중입니다. 기존 리튬이차전지의 양극재 소재로 사용되었던 리튬코발트계(LCO)는 용량 및 출력이 우수하나 과충전 및 방전 시 구조가 불안정해져 화재, 폭발 사고 등의 위험이 있으며, 또한 산출량이 적고 가격이 비싼 코발트 사용량을 줄이기 위해 하이니켈 계열 개발을 통한 가격 감소 노력이 진행 중입니다.

이에 당사는 환경문제 해결에 기여하고 하이니켈 계열 개발 추세에 발맞춘 폐배터리 리사이클 사업(리튬/니켈/코발트/망간)을 추진 중에 있습니다.

② 이산화티타늄 사업부문 세계최대 생산국가인 중국의 환경이슈와 더불어 제조업체의 환경세 부담 증가 등으로 인한 원가상승은 중국산 제품과 직접적으로 경쟁을 하고 있는 당사의 제품의 유리한 시장상황이나 최근 미중 무역전쟁의 여파로 현재 국내 및 전세계 이산화티타늄 시장의 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 중국산 이산화티타늄의 해외 수출물량 증가는 당사의 최근 국내시장과 수출시장 매출 감소로 나타나고 있습니다. 당사는 이러한 위기를 극복하기 위하여 주요 시장 변화를 민감하게 주시하고 있으며, 위기를 기회로 삼아 신규시장 개척을 위하여 발빠르게 움직이고 있습니다.

그 동안 글로벌 경기침체와 이산화티타늄 공급과잉 등 수차례의 위기를 극복하기 위하여 당사는 국내시장에서 범용 아나타제의 안정적인 공급은 물론, 고부가치제품인 섬유용 아나타제 등 다양한 스펙의 제품들로 다변화된 시장수요에 대처하고자 노력하였으며, 50년 역사의 인천공장 매각 등 여러차례의 강도높은 구조조정을 실시하여 원가절감을 실시하였습니다. 최근에는 루타일형, 장섬유용 제품 및 상품판매 등 신제품 개발에도 박차를 가하고 있습니다. 해외 시장에서는 판가를 인상시키려는 노력의 일환으로 해외 현지 고객과 직접 거래하는 기회를 높여 손익구조 개선에 노력하고 있으며 새로운 시장 개척을 위하여 적극적인 영업활동을 전개하고 있습니다.

부산물인 황산철은 고분자 무기화합물로 폐수처리제 및 자성산화철 등의 원료로 광범위하게 사용되고 있으며, 국내에서 당사만이 유일하게 대량 생산 판매하고 있습니다.

당사는 국내 시장에서 수입대체 효과는 물론, 친환경 사업다각화를 통해 수익성을 극대화 할 수 있도록 노력하겠습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분- 업 종 : 기타 기초 무기화학 물질 제조업/무기안료 및 금속산화물 제조업- 한국표준산업분류 : C20129/C20131- 품 목 명 : 황산코발트/이산화티타늄- 주요제품 : 황산코발트, 범용이산화티타늄(KA-100), 섬유용이산화티타늄(KA-320), 폐수처리제(황산철 등)- 당사의 제품 특성상 사업부문은 황산코발트 제조및 판매부문과 이산화티타늄 제조 및 판매 부문입니다.

(2) 시장점유율

① 전지소재 사업부문

황산코발트는 주로 이차전지 양극소재의 원료가 되는 전구체 생산업체로 납품되고 있으며, 그 외 타이어용 접착제의 원료로도 사용되어 일부 판매되고 있습니다. 황산코발트의 내수시장 규모는 약 3,700메탈톤/年으로 추정되며, 세계시장의 경우 160,000톤/年으로 추정됩니다. 이 중 이차전지용은 약 100,000메탈톤/年으로 약 63% 수준으로 추정됩니다. 당사의 황산코발트 내수시장 점유율은 약 32% 수준이며, 글로벌 점유율은 전체 16만메탈톤 중 1,200메탈톤을 생산하고 있어 약 1%정도로 추정하고 있습니다

② 이산화티타늄 사업부문

당사에서 생산되는 아나타제 이산화티타늄은 주로 고무, 제지, 합성수지, 페인트, 섬유 등 제조의 원재료로 납품되고 있으며, 아나타제 이산화티타늄 전체 제품 매출액 중 내수는 약 30%, 수출은 약 70%의 구성비를 이루고 있습니다. 주요 수출대상국은 일본, 동남아, 유럽, 미주 등 40여개국에 수출하고 있습니다. 당사는 국내 유일의 이산화티타늄 제조업체이며, 수입제품 외 국내 경쟁 생산업체는 없습니다. 2022년 자체 추정 결과 국내 아나타제 이산화티타늄 시장에서 약 56% 정도의 국내시장 점유율을 보이고 있습니다.

(3) 시장의 특성

가. 업계의 현황 참조

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 2021년 8월 26일 약 300억원 규모의 이차전지 폐배터리 리사이클 사업투자와 2022년 6월 21일 약 159억원규모의 탄산리튬 생산설비 투자를 결정하고 2023년 6월 공사를 완료하였습니다. 이를 통하여 당사는 니켈 약 2,000톤과 코발트 약 800톤, 탄산리튬 1,000톤을 추출할수 있는 설비를 현재 가동중이며, 2024년도 본생산하여 매출할 것으로 기대하고 있습니다. SNE Research에 따르면 2자전지 리싸이클 사업은 전기차 시대가 태동됨에 따라 급속하게 성장할 것으로 예상되고 있으며, 2040년 전세계시장이 87조원에 다를 것으로 예측되고 있습니다.

(5) 조직도

24년 조직도_1.jpg
24년 조직도_1

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

III. 경영참고사항의 1. 사업의 개요의 나. 회사의 현황 을 참조하여 주시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 하기 자료는 외부감사인의 감사를 받지 않은 내부결산 자료이며 외부감사인의 감사결과에 따라 변경될 수있으므로 추후 정기주주총회 전에 공시되는 "감사보고서 제출" 공시를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다.
1. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제56(당)기 2023년 12월 31일 현재

제55(전)기 2022년 12월 31일 현재

코스모화학주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 56(당) 기
제 55(전) 기

자산

Ⅰ.유동자산

375,519,987,711

299,634,118,183

현금및현금성자산
4,5,6
68,687,310,474

38,614,000,511

매출채권및기타채권
4,5,8,26
93,253,657,012

138,893,321,473

재고자산
9
212,236,783,526

110,353,935,293

기타유동자산
10
1,342,236,699

2,132,824,336

기타유동금융자산
4,5,7
-

7,890,974,752

파생상품자산
4,5,12,22
-

1,749,061,818

Ⅱ.비유동자산

715,513,183,172

508,224,777,878

관계기업투자
14
4,049,497,606

4,956,857,317

유형자산
15
653,163,853,834

451,023,119,282

무형자산
17
3,393,902,646

2,215,268,635

투자부동산
16
45,884,630,208

43,245,852,817

사용권자산
19
1,931,328,379

2,136,097,578

기타비유동금융자산
4,5,13
7,089,970,499

4,647,582,249

자산총계

1,091,033,170,883

807,858,896,061

부채

Ⅰ.유동부채

322,968,072,102

301,235,755,887

매입채무및기타채무
4,5,20,25
142,062,218,314

95,514,070,749

단기차입금
4,5,22,38
154,276,153,611

174,263,996,624

유동성장기부채
4,5,22,38
20,358,400,000

9,666,720,000

유동성외화사채
4,5,22,38
-

12,651,465,022

유동성장기미지급금
4,5,22,38
109,754,407

1,246,699,250

유동성리스부채
4,5,19,38
686,709,104

666,177,681

기타유동부채
21
5,474,836,666

7,226,626,561

Ⅱ.비유동부채

124,740,332,042

107,973,104,922

장기차입금
4,5,22,38
63,966,550,000

46,867,770,359

장기미지급금
4,5,22,38
829,944,710

790,587,308

장기미지급비용
5
687,046,303

549,695,329

임대보증금
5,13
2,470,000,000

2,470,000,000

환경관리충당부채
23
900,407,007

1,007,123,064

이연법인세부채
32
26,306,521,312

29,197,173,837

퇴직급여채무
24
27,244,744,488

25,385,991,119

기타장기종업원부채
25
417,477,532

352,398,473

리스부채
4,5,19,38
1,218,413,878

1,352,365,433

파생상품부채
5,12,22
699,226,812

-

부채총계

447,708,404,144

409,208,860,809

자본

Ⅰ.지배기업소유주지분

293,367,028,761

213,896,431,034

자본금
28
38,408,228,000

35,008,228,000

자본잉여금
28
161,608,620,032

56,494,384,493

자본조정
29
(446,035,455)

(446,035,455)

기타포괄손익누계액
29
104,333,351,740

105,029,482,036

이익잉여금
30
(10,537,135,556)

17,810,371,959

Ⅱ.비지배지분

349,957,737,978

184,753,604,218

자본총계

643,324,766,739

398,650,035,252

자 본 및 부 채 총 계

1,091,033,170,883

807,858,896,061

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 손 익 계 산 서

제56(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제55(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

코스모화학주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 56(당) 기
제 55(전) 기

Ⅰ.매출액
26,33,39
798,983,652,893
718,194,570,102

Ⅱ.매출원가
26,33,35
752,408,941,087
637,449,553,467

Ⅲ.매출총이익(손실)

46,574,711,806
80,745,016,635

Ⅳ.판매비와관리비
34,35
43,569,117,802
39,317,093,339

Ⅴ.영업손익

3,005,594,004
41,427,923,296

Ⅵ.금융수익
5,36
15,867,698,566
17,692,832,525

Ⅶ.금융비용
5,19,36
(26,779,006,391)
(25,366,821,279)

Ⅷ.기타손익
26,37
1,034,113,120
2,260,184,572

Ⅸ.법인세비용차감전순이익(손실)

(6,871,600,701)
36,014,119,114

Ⅹ.법인세비용
32
1,962,834,455
4,542,448,172

XI.당기순이익(손실)

(8,834,435,156)
31,471,670,942

XII.당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분

(28,191,825,041)
11,243,598,973

비지배지분

19,357,389,885
20,228,071,969

XⅢ.주당손익
31

기본주당순손익

(790)
334

희석주당순손익

(790)
334

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제56(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제55(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

코스모화학주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 56(당) 기
제 55(전) 기

Ⅰ.당기순이익

(8,834,435,156)
31,471,670,942

Ⅱ.기타포괄손익

(3,683,869,069)
4,926,773,349

1. 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(2,984,642,257)
4,926,773,349

확정급여제도의 재측정요소
24
(2,985,504,223)
4,745,482,712

자산재평가이익
15,28
-
345,422,867

지분법자본변동
29
861,966
(164,132,230)

2. 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목

(699,226,812)
-

파생상품평가손익
12
(699,226,812)

Ⅲ.총포괄이익(손실)

(12,518,304,225)
36,398,444,291

IV.총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분

(29,046,499,952)
13,883,941,126

비지배지분

16,528,195,727
22,514,503,165

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제56(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제55(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

코스모화학주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
비지배지분
합 계

자 본 금
자 본잉여금
기타자본구성요소
기타포괄손익누계액
이익잉여금

2022.01.01.(당기초)
27,860,157,000
40,932,974,445
(177,049,855)
104,962,724,938
(20,703,376,130)
149,924,423,273
302,799,853,671

전기오류수정
-
-
-
-
(99,307,777)
-
(99,307,777)

기초자본(수정후금액)
27,860,157,000
40,932,974,445
(177,049,855)
104,962,724,938
(20,802,683,907)
149,924,423,273
302,700,545,894

총포괄손익
-
-
-
(44,537,657)
13,817,184,028
22,280,375,053
36,053,021,424

당기순이익(손실)
-
-
-
-
11,243,598,973
20,228,071,969
31,471,670,942

기타포괄손익
-
-
-
(44,537,657)
2,573,585,056
2,052,303,084
4,581,350,482

- 순확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
2,573,585,056
2,171,897,656
4,745,482,712

- 지분법자본변동
-
-
-
(44,537,657)
-
(119,594,573)
(164,132,230)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래
7,148,071,000
15,561,410,048
(268,985,600)
111,294,755
24,795,871,838
12,548,805,893
59,896,467,934

지배기업의 유상증자
3,400,000,000
41,065,050,150.00
-
-
-
-
44,465,050,150

지배기업의 무상증자
3,748,071,000
(3,748,071,000.00)
-
-
-
-
-

지배기업의 결손보전
-
(24,795,871,838.00)
-
-
24,795,871,838
-
-

지배기업의 자기주식의 취득
-
-
(268,985,600)
-
-
-
(268,985,600)

종속기업의 전환권행사
-
3,041,491,955.36
-
-
-
12,017,524,562
15,059,016,517

종속기업의 유상증자
-
(1,189,219.03)
-
-
-
297,153,219
295,964,000

토지 재평가차액
-
-
-
111,294,755
-
234,128,112
345,422,867

2022.12.31.(당기말)
35,008,228,000
56,494,384,494
(446,035,455)
105,029,482,036
17,810,371,959
184,753,604,218
398,650,035,252

2023.01.01.(기초자본)
35,008,228,000
56,494,384,494
(446,035,455)
105,029,482,036
17,810,371,959
184,753,604,218
398,650,035,252

전기오류수정
-
-
-
-
-
-
-

기초자본(수정후금액)
35,008,228,000
56,494,384,494
(446,035,455)
105,029,482,036
17,810,371,959
184,753,604,218
398,650,035,252

총포괄손익
-
-
-
(698,992,436)
(28,347,507,515)
16,528,195,726
(12,518,304,224)

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(28,191,825,041)
19,357,389,885
(8,834,435,156)

기타포괄손익
-
-
-
(698,992,436)
(155,682,474)
(2,829,194,159)
(3,683,869,069)

- 순확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(155,682,474)
(2,829,821,749)
(2,985,504,223)

- 파생상품평가손익
-
-
-
(699,226,812)
-
-
(699,226,812)

- 지분법자본변동
-
-
-
234,376
-
627,590
861,966

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등
3,400,000,000
105,114,235,539
-
2,862,140
-
148,675,938,033
257,193,035,712

- 지배기업의 유상증자
3,400,000,000
107,118,194,720
-
-
-
-
110,518,194,720

- 종속기업의 전환권행사
-
-
-
-
-
148,674,725,053
148,674,725,053

- 종속기업의 유상증자
-
(2,003,959,181)
-
-
-
-
(2,003,959,181)

- 토지재평가차액
-
-
-
2,862,140
-
1,212,980
4,075,120

2023.12.31(기말자본)
38,408,228,000
161,608,620,032
(446,035,455)
104,333,351,740
(10,537,135,556)
349,957,737,978
643,324,766,739

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제56(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제55(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

코스모화학주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

제 56(당) 기
제 55(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(48,620,331,362)

(1,488,423,393)

1.영업에서창출된현금
(35,763,627,262)

5,923,672,362

가.당기순이익
(8,834,435,156)

31,471,670,942

나.현금의 유출이 없는 비용등의 가산
45,714,932,680

53,903,239,848

이자비용
9,411,677,115

7,303,891,656

법인세비용
1,962,834,455

7,875,313,549

퇴직급여
5,923,483,860

5,642,686,575

대손상각비
28,179,210

(10,987,723)

감가상각비
23,361,138,654

25,018,506,217

사용권자산상각비
758,486,636

632,047,781

무형자산상각비
335,174,609

331,095,018

투자부동산감가상각비
33,311,014

33,199,815

기타의대손상각비
5,793,098

2,470,855

사채상환손실
128,867,999

7,863,503

환경충당부채전입액
640,898,363

790,818,466

외화환산손실
1,173,943,154

2,910,330,963

유형자산처분손실
154,121,690

2,845,000

무형자산처분손실
7,739,821

-

무형자산손상차손
5,400,000

6,666,666

매출채권처분손실
984,428

2,140,699

지분법손실
908,221,677

41,623,754

운휴자산감가상각비
33,428,143

33,428,143

금융보증부채평가손실
-

183,768,000

파생상품평가손실
-

166,805,653

재고자산평가손실
806,950,520

2,840,857,452

재고자산폐기손실
7,968,263

16,611,723

제품보증비
26,329,971

60,622,018

잡손실
-

10,634,065

다.현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(5,029,401,679)

(9,362,974,754)

이자수익
1,412,714,219

654,877,715

법인세수익
-

3,337,554,846

외화환산이익
882,866,802

4,025,697,529

유형자산처분이익
69,218,140

24,888,899

대손충당금환입
117,961,539

52,509,166

선물거래이익
1,373,104,000

-

파생상품평가이익
638,806,181

699,825,474

관계기업투자처분이익
-

326,164,915

재고자산평가손실환입
246,462,542

213,482,609

당기손익-공정가치금융자산평가이익
122,707,190

25,232,278

당기손익-공정가치금융자산처분이익
88,561,050

2,741,323

잡이익
77,000,016

-

라.영업활동으로 인한 자산·부채의 변동
(67,614,723,106)

(70,088,263,674)

재고자산의감소(증가)
(98,785,441,275)

(19,173,910,905)

매출채권의감소(증가)
53,576,935,530

(74,919,282,150)

기타유동자산의감소(증가)
(11,839,996,598)

2,071,247,810

매입채무의증가(감소)
9,767,802,732

18,694,539,754

미지급비용의증가(감소)
(94,239,045)

1,757,095,658

기타유동부채의증가(감소)
(10,923,894,643)

7,827,578,516

기타비유동부채의증가(감소)
137,350,974

-

퇴직금의지급
(2,138,837,555)

(1,577,048,916)

퇴직연금자산등의증가
(6,566,788,806)

(4,211,089,221)

환경관리충당부채의증가(감소)
(747,614,420)

(622,394,220)

보증금의 증가(감소)
-

65,000,000

2.이자의수취
1,342,129,608

537,962,262

3.이자의지급
(9,278,718,806)

(6,208,551,246)

4.법인세의환급(납부)
(4,920,114,902)

(1,741,506,771)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(174,414,610,520)

(39,070,480,524)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
27,835,661,375

17,813,579,654

단기금융상품의 감소
5,000,000,000

-

단기대여금의 회수
69,570,759

13,834,274,315

장기금융상품의 감소
1,228,000,000

-

장기대여금의 감소
1,373,104,000

-

당기손익-공정가치금융자산의 처분
19,716,242,992

3,016,358,875

유형자산의 처분
144,336,364

18,616,290

무형자산의 처분
10,540,300

-

보증금의 감소
24,720,000

322,623,233

정부보조금의수령
269,146,960

621,706,941

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(202,250,271,895)

(56,884,060,178)

유형자산의 취득
180,388,714,975

42,614,035,204

무형자산의 취득
1,604,288,920

67,900,000

단기금융상품의취득
-

5,000,000,000

장기금융상품의취득
2,207,000,000

1,459,744,974

보증금의 증가
1,436,268,000

211,580,000

관계기업투자주식의취득
-

2,393,800,000

당기손익-공정가치금융자산의 취득
16,614,000,000

2,837,000,000

단기대여금의 증가
-

2,300,000,000

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

252,982,651,818

57,960,827,429

1.재무활동으로 인한 현금유입액
606,862,034,415

409,301,746,671

단기차입금의 차입
304,794,413,496

337,795,315,034

장기차입금의 차입
43,965,509,641

26,534,490,359

장기미지급금의증가
251,345,406

210,927,128

유상증자
257,850,765,872

44,761,014,150

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(353,879,382,597)

(351,340,919,242)

단기차입금의 상환
324,461,393,377

304,105,084,932

전환권행사
-

10,066

유동성장기미지급금의상환
1,296,151,662

1,514,180,708

유동성외화사채의상환
-

12,458,000,000

유동성장기차입금의상환
13,178,383,563

30,742,169,000

장기차입금의상환
3,066,640,000

1,666,664,000

외화사채의 상환
11,140,000,000

-

리스부채의 상환
736,813,995

585,824,936

자기주식의 취득
-

268,985,600

Ⅳ.외화표시현금성자산의환율변동효과

125,600,026

(389,617,146)

Ⅴ.현금의증가

30,073,309,962

17,012,306,366

Ⅵ.기초의 현금

38,614,000,511

21,601,694,145

Ⅶ.기말의 현금

68,687,310,473

38,614,000,511

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연결주석

제 56(당) 기 2023년 12월 31일 현재

제 55(전) 기 2022년 12월 31일 현재

코스모화학주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요코스모화학주식회사(이하 "지배기업" 라 함)는 이산화티타늄등의 제조 및 판매를 주된 영업으로 1968년 2월 12일에 설립되어 1987년 7월 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
소유주식수
지 분 율

주식회사코스모앤컴퍼니
10,522,615
27.40

허경수
888,818
2.31

허선홍
265,330
0.69

김창수
11,000
0.03

이종령
32,974
0.09

박성준
5,495
0.01

자기주식
43,869
0.11

기타
26,638,127
69.36

합계
38,408,228
100.00

(2) 종속기업의 개요가. 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
결산월
업종
지분율

당기말
전기말

코스모신소재㈜(*)
한국
12월
자기테이프 및 이형필름, LCO 등 관련 제조업
27.19%
27.14%

코스모촉매㈜
한국
12월
유기 및 무기 화학공업 제품 제조
70.23%
70.23%

(*) 코스모신소재㈜에 대한 지분율이 과반에 미치지 않으나 주주 구성현황 및 과거 주총 의결비율 등을 고려할 때 사실상의 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류되었습니다.

나. 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 56(당) 기

(단위 : 원)

회사명
자 산
부 채
매출액
영업손익
당기순손익

코스모신소재㈜
672,673,343,828
193,891,013,679
629,578,773,085
32,324,547,766
27,036,287,901

코스모촉매㈜
13,751,245,386
9,179,734,845
9,968,917,325
(922,716,271)
(1,100,207,431)

② 제 55(전)기

(단위 : 원)

회사명
자 산
부 채
매출액
영업손익
당기순손익

코스모신소재㈜
451,321,116,581
200,117,019,634
485,605,243,552
32,475,176,321
27,697,027,964

코스모촉매㈜
14,687,658,582
8,928,257,686
12,300,155,004
406,029,972
156,879,985

(3) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용(가) 현황

(단위 : 원)

기업명
주된사업장(설립지국가명)
비지배지분율(%)
비지배지분에 배분된 당기순손익
누적비지배지분

당기
전기
당기
전기

코스모신소재㈜
대한민국
72.81%
19,684,872,200
20,181,375,847
188,743,051,466
169,058,179,266

(나) 비지배지분에 지급한 배당금당기 및 전기 중 비지배지분에 지급한 배당금은 없습니다.

(다) 요약재무정보 (단위 : 원)

구분
코스모신소재㈜

당기말
전기말

<재무상태>

유동자산
293,905,950,376
208,828,977,849

비유동자산
378,767,393,452
242,492,138,732

유동부채
161,698,738,718
150,949,393,213

비유동부채
32,192,274,961
49,167,626,421

<포괄손익>

매출액
629,578,773,085
485,605,243,552

당기손익
27,036,287,901
27,697,027,964

총포괄손익
23,188,028,930
30,696,533,851

<현금흐름>

영업활동현금흐름
(28,882,803,276)
544,779,357

투자활동현금흐름
(95,364,917,415)
(19,803,340,543)

재무활동현금흐름
150,591,567,840
33,588,292,318

현금및현금성자산의증감
26,344,067,389
14,329,731,132

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준

코스모화학주식회사와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결기업은 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며 새로운 회계기준들은 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

연결기업은 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결기업이 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

부채는 보고기간말 현재 부채의 결제를 연기할 수 있는 실질적인 권리 보유 여부에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 그리고 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동·비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험요소

연결기업의 주요 금융부채는 은행차입금, 사채, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 이자율변동에 따른현금흐름변동위험, 신용위험, 환율변동위험 및 유동성위험이며 연결기업의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장,단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 218,577백만원으로, 보고기간 종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

변동이자율 차입금 이자비용
(2,185,767,765)
2,185,767,765
(1,579,099,779)
1,579,099,779

② 신용위험

연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 8에 기술하였습니다. 한편, 연결기업은 관련 영업부문이 위치하는 국가에서 발생하지 않은 거래에 대해서는 본사 신용관리부의 승인을 득한 경우를 제외하고는 신용을 제공하지 않고 있는 바, 연결기업 내 신용위험의 특정 부문 집중은 발생하지 아니합니다.

현금 및 단기예금, 매출채권및기타채권, 공정가치측정금융자산 등으로 구성되는 연결기업의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.

보고기간 종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
제 56(당) 기
제 55(전) 기

현금및현금성자산
68,687,310,474
38,614,000,511

매출채권및기타채권
93,253,657,012
138,893,321,473

기타유동금융자산
-
9,640,036,570

기타비유동금융자산
7,089,970,499
4,647,582,249

합 계
169,030,937,985
191,794,940,803

③ 환율변동위험

연결기업의 재무제표는 해외에 중요한 영업투자로 인해 원화와 외화간 환율변동에 상당한 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 연결기업은 이러한 구조적인 환율변동위험 노출에 따른 영향을 완화하고자 외화로 표시된 외화채무결제를 사용하고 있고, 이러한 방법으로 위험을 회피할 수 있다고 판단하고 있습니다.

또한, 연결기업은 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다.동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다.

⒜ 보고기간종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 잔액과 원화환산액의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

계정과목
제 56(당) 기
제 55(전) 기

외화금액
환율
원화환산액
외화금액
환율
원화환산액

외화자산
현금및현금성자산
USD
5,821,448.47
1,289.40
7,506,175,657
USD
1,973,625.32
1,267.30
2,501,175,368

JPY
-
9.1266
-
JPY
56,227,290.00
9.5318
535,947,283

EUR
-
1,426.59
-
EUR
242,181.00
1,351.20
327,234,967

매출채권
USD
27,529,065.05
1,289.40
35,495,976,475
USD
23,974,627.00
1,267.30
30,383,044,797

JPY
29,216,000.00
9.1266
266,642,746
JPY
70,070,000.00
9.5318
667,893,226

EUR
395,500.00
1,426.59
564,216,345
EUR
444,400.00
1,351.20
600,473,280

합 계
43,833,011,223
합 계
35,015,768,921

외화부채
매입채무
USD
12,049,443.68
1,289.40
15,536,552,681
USD
41,377,245.00
1,267.30
52,437,382,589

EUR
140,000.00
1,426.59
199,722,600
JPY
41,833,750.00
9.5318
398,750,938

단기차입금
USD
21,092,426.57
1,289.40
27,196,574,819
USD
34,787,289.14
1,267.30
44,085,931,527

JPY
9,902,410.00
9.1266
90,375,335
EUR
-
1,351.20
-

미지급금
USD
2,686.00
1,289.40
3,463,328
USD
131,428.00
1,267.30
166,558,704

미지급비용
USD
-
1,289.40
-
USD
-
1,267.30
-

EUR
-
1,426.59
-
EUR
-
1,351.20
-

외화사채
USD
-
1,289.40
-
USD
10,000,000.00
1,267.30
12,673,000,000

합 계
43,026,688,764
합 계
109,761,623,758

⒝ 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 56(당) 기
제 55(전) 기

원화 10% 평가절하시
원화 10% 평가절상시
원화 10% 평가절하시
원화 10% 평가절상시

USD
26,902,463
(26,902,463)
(6,363,909,395)
6,363,909,395

JPY
26,664,275
(26,664,275)
120,384,051
(120,384,051)

EUR
36,449,375
(36,449,375)
60,047,328
(60,047,328)

합 계
90,016,113
(90,016,113)
(6,183,478,016)
6,183,478,016

④ 유동성위험

유동성위험은 연결기업 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결기업은 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

연결기업의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위 : 원)

구 분
1년 이내 상환
1년 초과 2년 이내
2년 초과 상환
합 계

매 입 채 무
91,180,646,285
-
-
91,180,646,285

단 기 차 입 금
154,276,153,611
-
-
154,276,153,611

미 지 급 금
33,420,996,411
-
-
33,420,996,411

미 지 급 비 용
17,177,499,841
-
-
17,177,499,841

유 동 성 장 기 부 채
20,358,400,000
-
-
20,358,400,000

장 기 차 입 금
-
15,216,540,000
48,750,010,000
63,966,550,000

유동성장기미지급금
109,754,407
-
-
109,754,407

장 기 미 지 급 금
-
109,754,407
720,190,303
829,944,710

리 스 부 채
686,709,104
567,146,554
651,267,324
1,905,122,982

합 계
317,210,159,659
15,893,440,961
50,121,467,627
383,225,068,247

(2) 자본위험관리

연결기업의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 56(당) 기
제 55(전) 기

부채총계(A)
447,708,404,144
408,931,141,426

자본총계(B)
643,324,766,739
398,944,882,565

현금및현금성자산(C)
68,687,310,474
38,614,000,511

차입금(D)
239,540,802,728
245,487,238,563

부채비율(A/B)(%)
69.59%
102.50%

순차입금비율 (D-C)/B(%)
26.56%
51.86%

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.가. 금융자산① 제 56(당) 기

(단위 : 원)

구 분
당기손익-공정가치 측정금융상품

상각후원가

측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정금융상품
합 계

현금및현금성자산
-
68,687,310,474
-
68,687,310,474

매출채권및기타채권
-
93,253,657,012
-
93,253,657,012

파생상품금융자산
-
-
-
-

기타비유동금융자산
-
7,089,970,499
-
7,089,970,499

합 계
-
169,030,937,985
-
169,030,937,985

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

구 분
당기손익-공정가치 측정금융상품

상각후원가

측정 금융자산

합 계

현금및현금성자산
-
38,614,000,511
38,614,000,511

매출채권및기타채권
-
138,893,321,473
138,893,321,473

파생상품금융자산
1,749,061,818
7,890,974,752
9,640,036,570

기타비유동금융자산
-
4,647,582,249
4,647,582,249

합 계
1,749,061,818
190,045,878,985
191,794,940,803

나. 금융부채

(단위 : 원)

구 분
제 56(당) 기
제 55(전) 기

기타포괄손익인식금융부채
당기손익인식금융부채
상각후원가 측정금융부채
당기손익인식금융부채
상각후원가 측정금융부채

장ㆍ단기차입금,사채,유동성장기부채
-
-
238,601,103,611
-
243,449,952,005

파생상품부채
699,226,812
-
-
283,075,777
100,287,976,859

매입채무및기타채무,장기미지급금,임대보증금
-
283,075,777
145,875,887,957
-
-

리스부채
-
-
1,905,122,982
-
2,018,543,114

합 계
699,226,812
283,075,777
386,382,114,550
283,075,777
345,756,471,978

(2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 기

(단위 : 원)

구 분
당기손익-공정가치 측정금융상품

상각후원가

측정 금융자산

상각후원가측정 금융부채
당기손익인식금융부채
합 계

대손충당금환입
-
83,989,231
-
-
83,989,231

외화환산손익
-
(271,348,255)
(11,843,243)
-
(283,191,498)

파생상품평가손익
-
-
-
638,806,181
638,806,181

이자수익
-
1,412,714,219
-
-
1,412,714,219

이자비용
-
-
(9,411,677,115)
-
(9,411,677,115)

기타손익
1,584,372,240
(3,394,248,881)
(1,480,064,659)
-
(3,289,941,300)

합 계
1,584,372,240
(2,168,893,686)
(10,903,585,017)
638,806,181
(10,849,300,282)

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

구 분
당기손익-공정가치 측정금융상품

상각후원가

측정 금융자산

상각후원가로측정하는 금융부채
당기손익인식금융부채
합 계

대손상각비
-
63,496,889
-
-
63,496,889

외화환산손익
-
(1,155,010,188)
2,270,376,754
-
1,115,366,566

파생상품평가손익
-
-
-
533,019,821
533,019,821

이자수익
-
654,877,715
-
-
654,877,715

이자비용
-
-
(7,303,891,656)
-
(7,303,891,656)

기타손익
27,973,601
1,248,035,927
(3,768,073,583)
(183,768,000)
(2,675,832,055)

합 계
27,973,601
811,400,343
(8,801,588,485)
349,251,821
(7,612,962,720)

(3) 금융상품의 공정가치가. 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 56(당) 기
제 55(전) 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산
<공정가치로 인식된 금융자산>

파생상품자산
-
-
1,749,061,818
1,749,061,818

소 계
-
-
1,749,061,818
1,749,061,818

<상각후원가로 인식된 금융자산>

현금및현금성자산
68,687,310,474
68,687,310,474
38,614,000,511
38,614,000,511

매출채권및기타채권(유동)
93,253,657,012
93,253,657,012
138,893,321,473
138,893,321,473

기타유동성금융자산
-
-
7,890,974,752
7,890,974,752

기타비유동금융자산
7,089,970,499
7,089,970,499
4,647,582,249
4,647,582,249

소 계
169,030,937,985
169,030,937,985
190,045,878,985
190,045,878,985

금융자산 합계
169,030,937,985
169,030,937,985
191,794,940,803
191,794,940,803

금융부채
<공정가치로 인식된 금융부채>

파생상품금융부채
699,226,812
699,226,812
-
-

금융보증부채
283,075,777
283,075,777
283,075,777
283,075,777

소 계
982,302,589
982,302,589
283,075,777
283,075,777

<상각후원가로 인식된 금융부채>

매입채무및기타채무
141,779,142,537
141,779,142,537
95,230,994,972
95,230,994,972

단기차입금
154,276,153,611
154,276,153,611
174,263,996,624
174,263,996,624

유동성장기부채
20,358,400,000
20,358,400,000
9,666,720,000
9,666,720,000

유동성장기미지급금
109,754,407
109,754,407
1,246,699,250
1,246,699,250

장기차입금
63,966,550,000
63,966,550,000
46,867,770,359
46,867,770,359

장기미지급금
829,944,710
829,944,710
790,587,308
790,587,308

장기미지급비용
687,046,303
687,046,303
549,695,329
549,695,329

외화사채
-
-
12,651,465,022
12,651,465,022

전환사채
-
-
-
-

임대보증금
2,470,000,000
2,470,000,000
2,470,000,000
2,470,000,000

리스부채
1,905,122,982
1,905,122,982
2,018,543,114
2,018,543,114

소 계
386,382,114,550
386,382,114,550
345,756,471,978
345,756,471,978

금융부채 합계
387,364,417,139
387,364,417,139
346,039,547,755
346,039,547,755

나. 공정가치의 서열체계① 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(a) 제 56(당) 기

구분
Level 1
Level 2
Level 3
합계

부채

파생상품부채
-
699,226,812
-
699,226,812

금융보증부채
-
-
283,075,777
283,075,777

(b) 제 55(전) 기

구분
Level 1
Level 2
Level 3
합계

자산

파생상품금융자산
-
1,749,061,818
-
1,749,061,818

파생상품부채
-
-
283,075,777
283,075,777

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

연결기업은 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.② Level 3에 해당하는 금융상품의 변동내역

(단위: 원)

구 분
제 56(당) 기
제 55(전) 기

기초잔액
283,075,777
958,550,023

취득
-
283,075,777

감소
-
(1,059,364,020)

당기손익에 포함된 평가손익
-
100,813,997

기말잔액
283,075,777
283,075,777

③Level 2 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

이자율스왑
699,226,812
이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.
할인율, 선도이자율

④Level 3 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

금융보증
283,075,777
"금융보증의 공정가치 측정에는 서울보증보험㈜로 부터 제공 받은 피보증인의 기본 요율을 적용 하였습니다."
유사 성격 보증보험의기본 요율

(4) 금융자산의 신용건전성

(단위: 원)

현금성자산
제 56(당) 기
제 55(전) 기

AAA
68,687,310,474
38,614,000,511

6. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 56(당) 기
제 55(전) 기

현 금
961,543,992
20,417,080

보 통 예 금
41,060,259,472
2,170,325,937

외 화 예 금
6,665,507,010
5,023,257,494

정 기 예 금
20,000,000,000
31,400,000,000

합 계
68,687,310,474
38,614,000,511

7. 기타유동금융자산당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
내 역
제 56(당) 기
제 55(전) 기

단기금융상품
단기매매금융자산
-
9,640,036,570

합 계
-
9,640,036,570

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
제 56(당) 기
제 55(전) 기

매출채권
매출채권
71,217,196,692
125,221,152,054

차감: 대손충당금
(1,538,572,512)
(1,628,354,841)

매출채권(순액)
69,678,624,180
123,592,797,213

대 여 금
단기대여금
25,250,041
69,296,400

차감: 대손충당금
-
-

단기대여금(순액)
25,250,041
69,296,400

미 수 금
미수금
23,510,011,677
15,178,883,609

차감: 대손충당금
(45,571,555)
(39,778,457)

미수금(순액)
23,464,440,122
15,139,105,152

미수수익
미수수익
85,342,669
92,122,708

차감: 대손충당금
-
-

미수수익(순액)
85,342,669
92,122,708

합 계
93,253,657,012
138,893,321,473

(2) 당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
개별적 손상
집합적손상
합 계

전기초(2022.01.01)
676,031,935
1,015,819,795
1,691,851,730

기중증가액
-
-
-

기중환입액
-
(63,496,889)
(63,496,889)

전분기말(2022.09.30)
676,031,935
952,322,906
1,628,354,841

당기초(2023.01.01)
676,031,935
952,322,906
1,628,354,841

기중증가액
-
-
-

기중환입액
-
(89,782,329)
(89,782,329)

당분기말(2023.12.31)
676,031,935
862,540,577
1,538,572,512

(*1) 연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.(*2) 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(3) 계정과목별 대손충당금 설정 현황

(단위 : 원)

구분
계정과목
채권금액
대손충당금
대손충당금 설정률

제 56(당)기
매출채권
71,217,196,692
1,538,572,512
2.16%

미수금
23,510,011,677
45,571,555
0.19%

합계
94,727,208,369
1,584,144,067

제 55(전)기
매출채권
125,221,152,054
1,628,354,841
1.30%

미수금
15,178,883,609
39,778,457
0.26%

합계
140,400,035,663
1,668,133,298

(4) 매출채권 연령분석

(단위 : 원)

구 분
제 56(당) 기
제 55(전) 기

받을어음(만기미도래)
4,321,798,929
267,176,062

30일 미만
45,354,074,168
17,233,327,926

30일~60일 미만
12,282,930,528
1,687,617,413

60일~90일 미만
5,743,654,469
89,650,965,322

90일~150일 미만
1,495,526,003
431,494,782

150일~240일 미만
433,424,970
7,775,077,216

240일~330일 미만
83,131,786
6,431,513,028

330일 초과
1,495,263,839
1,736,588,305

부도어음
7,392,000
7,392,000

합계
71,217,196,692
125,221,152,054

연체된 매출채권 등은 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험률을 고려하여 연령분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.

9. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 56(당)기
제 55(전)기

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

제 품
14,129,045,365
(2,151,220,047)
11,977,825,318
21,203,090,046
(3,593,627,150)
17,609,462,896

재 공 품
60,579,892,383
(2,278,935,775)
58,300,956,608
28,528,353,990
(1,114,992,848)
27,413,361,142

원 재 료
114,286,746,144
(2,419,454,129)
111,867,292,015
32,828,469,859
(1,526,274,840)
31,302,195,019

부 재 료
3,243,922,257
(774,120)
3,243,148,137
2,836,785,607
(39,562,708)
2,797,222,899

저 장 품
1,494,714,172
-
1,494,714,172
1,904,906,981
-
1,904,906,981

미 착 품
18,818,108,861
-
18,818,108,861
18,693,911,016
-
18,693,911,016

상 품
6,642,665,526
(107,927,111)
6,534,738,415
10,740,802,451
(107,927,111)
10,632,875,340

합 계
219,195,094,708
(6,958,311,182)
212,236,783,526
116,736,319,950
(6,382,384,657)
110,353,935,293

(*) 연결실체는 재고자산을 순실현가능가치로 평가하고 원가와의 차이를 평가충당금으로 반영하였습니다.(2) 당기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 1,388,110,189천원 (전기:1,113,136,829천원)입니다. 동 비용에는 재고자산 평가손실 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 재고자산의 사업장별 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

항 목
온산공장
충주공장
청주공장
기타(*)
합계

제 품
3,739,168,506
6,435,867,239
1,802,789,573
-
11,977,825,318

재 공 품
9,973,096,528
345,954,288
57,641,191
-
10,376,692,007

원 재 료
11,207,152,357
100,432,281,152
227,858,506
-
111,867,292,015

부 재 료
1,274,097,073
1,969,051,064
-
-
3,243,148,137

저 장 품
1,143,827,789
258,983,980
91,902,403
-
1,494,714,172

미 착 품(*)
12,445,174,930
8,213,066,666
57,291,555

20,715,533,151

상 품
4,336,212,922
115,893,365
185,207,838
-
4,637,314,125

반 제 품
-
47,924,264,601
-
-
47,924,264,601

합 계
44,118,730,105
165,695,362,355
2,422,691,066
-
212,236,783,526

(*) 미착품으로서 현재 운송중이거나 세관창고에 보관중입니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 부문별 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다.

( 단위 : 원 )

사업부문
계정과목
제 56(당)기
제 55(전)기

TiO2부문
제품
3,577,346,151
6,598,080,948

재공품
9,002,244,430
11,922,752,802

원재료
6,994,090,615
3,658,475,251

부재료
787,793,642
337,461,629

저장품
1,114,197,789
985,902,497

미착품
9,879,104,849
7,110,021,387

상품
4,336,212,922
10,122,228,230

소계
35,690,990,398
40,734,922,744

전지소재부문
제품
161,822,355
2,927,365,555

재공품
970,852,098
3,276,678,225

원재료
4,213,061,742
10,683,319,104

부재료
486,303,431
409,843,304

저장품
29,630,000
43,740,000

미착품
2,566,070,081
1,517,061,530

소계
8,427,739,707
18,858,007,718

신소재부문
제품
6,435,867,239
6,296,659,923

재공품
345,954,288
78,630,987

원재료
100,432,281,152
16,735,069,163

부재료
1,969,051,064
2,049,917,966

저장품
258,983,980
807,731,989

미착품
8,213,066,666
10,162,618,747

반제품
47,924,264,601
12,076,270,785

상품
115,893,365
246,824,866

소계
165,695,362,355
48,453,724,426

촉매부문
제품
1,802,789,573
1,787,356,470

재공품
57,641,191
59,028,343

원재료
227,858,506
225,331,501

저장품
91,902,403
67,532,495

미착품
57,291,555
-

상품
185,207,838
168,031,596

소계
2,422,691,066
2,307,280,405

합계
제품
11,977,825,318
17,609,462,896

재공품
10,376,692,007
15,337,090,357

원재료
111,867,292,015
31,302,195,019

부재료
3,243,148,137
2,797,222,899

저장품
1,494,714,172
1,904,906,981

미착품
20,715,533,151
18,789,701,664

상품
4,637,314,125
10,537,084,692

반제품
47,924,264,601
12,076,270,785

소계
212,236,783,526
110,353,935,293

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계X100]
19.45%
13.66%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고/2}]
1회
4회

10. 기타유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
제 56(당)기
제 55(전)기

선급금
216,960,074
880,202,950

선급비용
521,397,378
383,848,065

선급법인세
17,335,991
2,672,211

선급부가가치세
579,795,863
859,353,717

반환제품회수권
6,747,393
6,747,393

합 계
1,342,236,699
2,132,824,336

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 56(당)기
제 55(전)기

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
-
-

합 계
-
-

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 56(당)기

(단위 : 원)

구 분
회사명
지분율(%)
취득원가
공정가액
장부가액

정상거래시 장비 존 재
인 천 개 발
0.8
514,200
(*1)
-

㈜세일여행사
3.12
291,000,000
(*2)
-

㈜알폰소로벰버그코리아
15
85,558,909
(*1)
-

합 계

377,073,109

-

(*1) 상기 회사는 폐업 등으로 인하여 공정가치가 없는 것으로 평가하였습니다.(*2) 상기 회사는 비상장법이며 전기 중 손상사유가 발생하여 전액 손상처리 하였습니다. ② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

구 분
회사명
지분율(%)
취득원가
공정가액
장부가액

정상거래시 장비 존 재
인 천 개 발
0.8
514,200
(*1)
-

㈜세일여행사
3.12
291,000,000
(*2)
-

㈜알폰소로벰버그코리아
15
85,558,909
(*1)
-

합 계

377,073,109

-

(*1) 상기 회사는 폐업 등으로 인하여 공정가치가 없는 것으로 평가하였습니다.(*2) 상기 회사는 비상장법이며 당기 중 손상사유가 발생하여 전액 손상처리 하였습니다.

12. 파생금융상품연결실체는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있습니다. 위험회피목적의 거래는연결실체의 장기차입금에 대한 이자율 변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로 위험회피수단으로는 이자율스왑 등을 이용하고 있습니다.(1) 당기말 현재 연결실체는 장기차입금에서 발생하는 이자율변동위험 회피를 위한 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.

( 단위 : 1USD, 원 )

구분
헤지대상
이자율(지급조건)
거래처
발효일
만기일
원금
이자(*)

이자율 스왑
장기차입금
3M CD + 0.76%
우리은행
'23.09.26
'26.09.26
27,000,000,000
4.88%

(*)이자율스왑을 통하여 고정이자율로 확정된 이자율

(2) 당기 및 전기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.①
제 56(당) 기

(단위 : 원)

파생상품 종류
평가이익
평가손실
비고

환율 및 이자율스왑
638,806,181
-
당기손익

이자율스왑
-
699,226,812
기타포괄손익

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

파생상품 종류
평가이익
평가손실
비고

이자율 스왑 등
699,825,474
65,991,656
당기손익

13. 기타비유동금융자산

보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
내 역
제 56(당)기
제 55(전)기

장기금융상품
퇴직연금보험 등
3,575,149,337
2,596,149,337

기타투자자산
기타투자자산
283,745,942
283,745,942

장기대여금
장기대여금
-
25,524,400

보증금
임차보증금 등
3,231,075,220
1,742,162,570

합 계
7,089,970,499
4,647,582,249

14. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회 사 명
소재지
당기말 지분율(%)
제 56(당) 기
제 55(전) 기

SHANDONG NEW POWDER COSMO AM&T CO., LTD
중국
20.00%
4,049,497,606
4,956,857,317

(2) 당기 및 전기의 관계기업투자 평가내역은 다음과 같습니다.①
제 56(당) 기

(단위 : 원)

회사명
기초평가액
당기취득액
지분법이익잉여금변동
지분법자본변동
지분법손익
해외사업환산손익
기말평가액

SHANDONG NEW POWDER COSMO AM&T CO., LTD
4,956,857,317
-
-
861,966
(908,221,677)
-
4,049,497,606

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

회사명
기초금액
당기취득
지분법이익잉여금변동
지분법자본변동
지분법손익(*1)
기말금액

SHANDONG NEW POWDER COSMO AM&T CO., LTD
2,442,648,386
2,393,800,000
-
(164,132,230)
284,541,161
4,956,857,317

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 손익과 총자산 및 부채는 다음과 같습니다. ①
제 56(당) 기

(단위 : 원)

회사명
자 산
부 채
매출액
당기순손익

SHANDONG NEW POWDER COSMO AM&T CO., LTD.
44,347,274,576
25,496,466,164
32,870,324,350
(3,243,303,729)

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

회사명
자 산
부 채
매출액
당기순손익

SHANDONG NEW POWDER COSMO AM&T CO., LTD.
43,019,299,922
19,633,367,261
45,277,740,302
257,573,428

15. 유형자산(1) 당기말과 전기말 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

①
제 56(당) 기

(단위 : 원)

과 목
기초장부가액
취득(자본적 지출 포함)액
처분액
감가상각비
기타증감액(*)
기말장부가액

토지
218,150,308,903
-
-
-
(606,441,179)
217,543,867,724

건물
88,235,854,834
464,309,000
-
(2,920,101,108)
-
85,780,062,726

구축물
36,205,672,753
1,777,396,000
-
(2,462,689,635)
358,000,000
35,878,379,118

기계장치
67,068,050,823
3,963,497,366
-
(11,181,878,889)
3,622,161,017
63,471,830,317

기타자산
4,478,187,447
886,627,911
(422,699,037)
(1,068,521,519)
305,793,997
4,179,388,799

건설중인자산
36,885,044,522
117,406,918,467
-
-
(7,731,780,362)
146,560,182,627

합 계
451,023,119,282
124,498,748,744
(422,699,037)
(17,633,191,151)
(4,052,266,527)
553,413,711,311

(*) 기타증감액은 토지재평가손익,정부보조금 수령,투자부동산 및 건설중인자산의 대체 및 손상차손 인식내역입니다.

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

과 목
기초장부가액
취득(자본적 지출 포함)액
처분액
감가상각비
기타증감액(*)
기말장부가액

토지
218,335,677,319
-
-
-
(185,368,416)
218,150,308,903

건물
91,559,728,592
167,700,000
-
(3,866,526,898)
374,953,140
88,235,854,834

구축물
35,604,191,369
503,650,000
-
(3,002,356,797)
3,100,188,181
36,205,672,753

기계장치
77,115,588,701
4,018,549,402
(1,463,926)
(16,705,916,354)
2,641,293,000
67,068,050,823

기타자산
4,186,081,161
1,200,812,527
(8,402,272)
(1,442,993,047)
542,689,078
4,478,187,447

건설중인자산
2,255,421,728
41,944,288,188
-
-
(7,314,665,394)
36,885,044,522

합 계
429,056,688,870
47,835,000,117
(9,866,198)
(25,017,793,096)
(840,910,411)
451,023,119,282

(*) 기타증감액은 토지재평가손익,정부보조금 수령,투자부동산 및 건설중인자산의 대체 및 손상차손 인식내역입니다.

(2) 당기와 전기 중 감가상각누계액 및 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. ①
제 56(당) 기

(단위 : 원)

과 목
건 물
구축물
기계장치
기타자산
합 계

기초감가상각(손상차손)누계액
72,810,379,824
32,990,084,381
355,899,887,431
16,154,106,229
477,854,457,865

자산의 처분으로 인한 제거
-
-
-
-
-

감가상각비
2,920,101,108
2,462,689,635
11,181,878,889
847,227,522
17,411,897,154

기말감가상각(손상차손)누계액
75,730,480,932
35,452,774,016
367,081,766,320
(17,001,333,751)
495,266,355,019

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

과 목
건 물
구축물
기계장치
기타자산
합 계

기초감가상각(손상차손)누계액
68,943,852,926
29,809,645,765
338,923,367,811
14,646,357,197
452,323,223,699

자산의 처분으로 인한 제거
-
178,081,819
270,603,266
64,755,985
513,441,070

기중 감가상각비
3,866,526,898
3,002,356,797
16,705,916,354
1,442,993,047
25,017,793,096

기말감가상각(손상차손)누계액
72,810,379,824
32,990,084,381
355,899,887,431
16,154,106,229
477,854,457,865

(3) 토지 재평가

연결기업은 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 적용하였으며, 2008년 12월 31일과 2014년 12월 31일, 2020년 12월 31일, 2021년 6월 30일을 기준일로 하여 연결기업과 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제 3자와의 거래조건에 따른 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.당기말 현재 연결기업의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
재평가모형
원가모형

토지
260,154,563,010
103,670,815,525

한편, 상기 토지 재평가로 인해 당기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 105,011,545천원(법인세효과 차감 후)입니다.

16. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.①
제 56(당) 기

(단위 : 원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액
공정가치(*1)

토지
44,678,724,566
-
-
44,678,724,566
44,678,724,566

건물
1,322,509,190
(116,603,548)
-
1,205,905,642
1,205,905,642

합계
46,001,233,756
(116,603,548)
-
45,884,630,208
45,884,630,208

(*1) 2020년 12월 31일을 기준일로 하여 독립된 외부감정평가기관인 (주)삼일감정평가법인의 감정평가결과(보고서 일 : 2021년 2월 10일)에 따라 산출되었습니다.② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액
공정가치(*1)

토지
42,004,254,107
-
-
42,004,254,107
42,004,254,107

건물
1,324,891,244
(83,292,534)
-
1,241,598,710
1,241,598,710

합계
43,329,145,351
(83,292,534)
-
43,245,852,817
43,245,852,817

(*1) 2020년 12월 31일을 기준일로 하여 독립된 외부감정평가기관인 (주)삼일감정평가법인의 감정평가결과(보고서 일 : 2021년 2월 10일)에 따라 산출되었습니다.

(2) 당기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분
토지
건물
합계

기초
42,004,254,107
1,241,598,710
43,245,852,817

증가 :
2,749,990,924
(2,382,054)
2,747,608,870

대체증가
2,749,990,924
(2,382,054)
2,747,608,870

감소 :
75,520,465
33,311,014
108,831,479

감가상각
-
33,311,014
33,311,014

기말
44,678,724,566
1,205,905,642
45,884,630,208

② 전기

(단위 : 원)

구분
토지
건물
합계

기초
41,818,885,691
1,268,951,665
43,087,837,356

증가 :
185,368,416
5,846,860
191,215,276

대체증가
185,368,416
5,846,860
191,215,276

감소 :
-
33,199,815
33,199,815

감가상각
-
33,199,815
33,199,815

기말
42,004,254,107
1,241,598,710
43,245,852,817

(3)투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

임대수익
1,273,896,800
1,084,176,000

임대비용(*)
33,311,014
33,199,815

임대손익
1,240,585,786
1,050,976,185

(*) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다.

17. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ①
제 56(당) 기

(단위 : 원)

구 분
기 초
취 득
처 분
손상차손
상각비
기 말

회원권(*)
1,462,715,999
579,569,600
-
(5,400,000)
-
2,036,885,599

소프트웨어
752,552,636
756,157,000
-
-
(335,174,609)
1,173,535,027

배출권자산
-
363,962,320
(180,480,300)
-
-
183,482,020

합계
2,215,268,635
1,699,688,920
(180,480,300)
(5,400,000)
(335,174,609)
3,393,902,646

(*) 연결기업은 비한정 내용연수를 가지는 무형자산인 회원권에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생했을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다.② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

구 분
기 초
취 득
처 분
손상차손
상각비
기 말

회원권(*)
1,469,382,665
-
-
(6,666,666)
-
1,462,715,999

소프트웨어
967,247,654
116,400,000
-
-
(331,095,018)
752,552,636

배출권자산
64,229,150
-
(64,229,150)
-
-
-

합계
2,500,859,469
116,400,000
(64,229,150)
(6,666,666)
(331,095,018)
2,215,268,635

(*) 연결기업은 비한정 내용연수를 가지는 무형자산인 회원권에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생했을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

18. 온실가스 배출권 및 배출부채

(1)온실가스 배출권1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권① 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤(tCO₂-eq))

구분
2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분
합계

무상할당배출권
67,817
67,817
67,817
67,182
67,182
337,815

② 향후 3개년 및 전기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤(tCO₂-eq), 원)

구분
2021년도분
2022년도분
2023년도분

수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액

기초 및 무상할당
123,804
64,229,150
117,889
-
119,775
-

매입(매각)
14,997
-
17,604
180,480,300
11,140
183,482,020

정부 제출
(145,496)
(64,229,150)
(132,731)
(162,200,179)
(99,582)
-

차입(이월)
6,695
-
(91,578)
(18,280,121)
99
-

재분류
-
-
(6,794)
-
-
-

기말
-
-
(95,610)
-
31,432
183,482,020

(단위 : 톤(tCO₂-eq), 원)

구분
2024년도분
2025년도분
합계

수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액

기초 및 무상할당
118,847
-
118,847
-
475,358
-

매입(매각)
19,453
-
19,453
-
67,650
363,962,320

정부 제출
(107,260)
(183,482,020)
(107,260)
-
(446,833)
(345,682,199)

차입(이월)
-
-
-
-
(91,479)
(18,280,121)

재분류
-
-
-
-
(6,794)
-

기말
31,040
(183,482,020)
31,040
-
(2,098)
-

(2) 배출부채① 당기 이행연도에 대한 온실가스 배출량 추정치는 99,582 톤(tCO₂-eq)입니다.② 당기 및 전기 중 배출부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기(2023년)
전기(2022년)

기초
612,952,086
561,618,000

전입
212,279,000
814,191,152

환입
143,011,580
(762,857,066)

기말
968,242,666
612,952,086

19. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 기

(단위 : 원)

구 분
기초
증가
감소
감가상각비
장부금액

차량운반구
1,006,565,984
-
(141,179,989)
(62,237,268)
803,148,727

건 물
1,129,531,594
732,821,417
(11,419,112)
(722,754,247)
1,128,179,652

합 계
2,136,097,578
732,821,417
(152,599,101)
(784,991,515)
1,931,328,379

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

구 분
기초
증가
감소
감가상각비
장부금액

차량운반구
81,499,312
1,144,887,629
-
(219,820,957)
1,006,565,984

건 물
498,866,349
1,162,714,749
(114,792,223)
(417,257,281)
1,129,531,594

합 계
580,365,661
2,307,602,378
(114,792,223)
(637,078,238)
2,136,097,578

(2) 당기와 전기 중 리스부채 관련 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 56(당) 기

(단위 : 원)

구 분
기초
증가
감소
대체
기말

단기리스부채
666,177,681
111,525,703
(764,790,566)
673,796,286
686,709,104

장기리스부채
1,352,365,433
701,304,417
(161,459,686)
(673,796,286)
1,218,413,878

합계
2,018,543,114
812,830,120
(926,250,252)
-
1,905,122,982

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

구 분
기초
증가
감소
대체
기말

단기리스부채
309,715,870
654,725,354
(610,878,440)
312,614,897
666,177,681

장기리스부채
244,442,476
2,022,875,844
(602,337,990)
(312,614,897)
1,352,365,433

합계
554,158,346
2,677,601,198
(1,213,216,430)
-
2,018,543,114

(3) 당기와 전기 중 리스부채에 대한 총현금유출 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 56(당)기
제 55(전)기

총현금유출
1,002,687,228
811,171,734

이자비용
65,373,038
49,271,334

(4) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위 : 원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과3개월 이하
3개월 초과1년 이하
1년 초과5년 이하
합 계

리스부채
24,776,784
44,193,351
617,738,969
1,218,413,878
1,905,122,982

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과3개월 이하
3개월 초과1년 이하
1년 초과5년 이하
합 계

리스부채
53,285,093
106,652,818
506,239,770
1,352,365,433
2,018,543,114

(5) 당기 및 전기에 회사는 단기리스 및 소액자산 리스에 대해 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용 인식하기로 하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

단기리스
249,542,428
155,971,418

소액기초자산리스
151,239,951
138,498,101

합계
400,782,379
294,469,519

20. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
제 56(당)기
제 55(전)기

매 입 채 무
91,463,722,062
74,097,866,137

미 지 급 금
33,420,996,411
10,655,246,231

미지급비용
17,177,499,841
10,760,958,381

합 계
142,062,218,314
95,514,070,749

21. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
제 56(당)기
제 55(전)기

예 수 금
2,253,071,806
1,353,905,580

예수보증금
(12,785,050)
(12,785,050)

선 수 금
205,670,435
842,417,327

선 수 수 익
105,217,538
48,967,538

이 연 매 출
119,946,909
100,295,984

반 품 부 채
7,967,691
7,967,691

기타충당부채
607,894,339
1,623,631,126

당기법인세부채
-
3,378,617,313

미지급법인세
2,187,852,998
-

합 계
5,474,836,666
7,343,017,509

22. 이자부차입금

(1) 보고기간종료일 현재 이자부 차입금의 현황은 다음과 같습니다.

① 유동부채

(단위 : 원)

구 분
이자율(%)
만기
제 56(당) 기
제 55(전) 기

단기차입금
한국산업은행
4.73%
2024-07-08
5,000,000,000
5,000,000,000

신한은행
6.01%
2024-01-12
11,700,000,000
2,800,000,000

신한은행
4.82%
2024-04-15
3,000,000,000
3,000,000,000

신한은행
4.82%
2024-04-15
8,860,000,000
8,860,000,000

신한은행
4.48%
2024-08-15
15,000,000,000
15,000,000,000

신한은행
4.62%
2024-08-15
11,100,000,000
-

신한은행
4.54%
2024-08-15
10,000,000,000
-

한국증권금융
-
-
-
10,000,000,000

우리은행
0.047
2024-09-26
20,000,000,000
-

Banker's Usance(국민)
Term SOFR
2024-06-05
-
-

Banker's Usance(산업)
Term SOFR
2024-11-15
-
6,774,985,800

Banker's Usance(신한)
Term SOFR
2024-04-12
10,793,043,491
7,311,426,286

Banker's Usance(농협)
Term SOFR
2024-05-12
-
2,829,075,455

신한은행(매입외환)
-
-
4,943,231,790
6,621,449,200

대신증권
-
-
-
5,000,000,000

농협은행
-
-
-
27,000,000,000

농협은행
4.97%
2024-04-27
20,000,000,000
-

하나은행
5.18%
2024-05-15
5,000,000,000
5,000,000,000

KDB산업은행
4.43%
2024-04-27
24,800,000,000
24,800,000,000

KDB산업은행(USANCE)
-
-
-
17,828,642,533

우리은행
-
-
-
5,000,000,000

신한은행
-
-
-
10,000,000,000

신한은행(USANCE)
-
-
-
7,349,833,080

신한은행
5.01%
2024-06-15
4,000,000,000
4,000,000,000

신한은행
3.00%
2024-03-31
79,878,330
88,584,270

소 계
154,276,153,611
174,263,996,624

미지급금
유동성장기미지급금
-
2024-12-31
109,754,407
1,268,521,765

현재가치할인차금
3.00%
-
(21,822,515)

소 계
109,754,407
1,246,699,250

외화사채
외화사채
-
-
-
12,673,000,000

사채할인발행차금
-
-
(21,534,978)

소 계
-
12,651,465,022

장기차입금
유동성장기차입금
3.35~5.37%
2024-12-31
20,358,400,000
9,666,720,000

합 계
174,744,308,018
197,828,880,896

② 비유동부채

(단위 : 원)

구 분
이자율(%)
만기
제 56(당)기 3분기
제 55(전) 기말

장기차입금
우리은행
4.88%
2026-09-23
27,000,000,000
-

농협은행
5.37%
2025-05-12
12,083,310,000
7,534,490,359

한국산업은행
4.23%
2028-07-08
6,750,000,000
6,000,000,000

한국산업은행
3.35-4.40%
2026-12-24
18,133,240,000
33,333,280,000

소 계
63,966,550,000
46,867,770,359

미지급금
장기미지급금
-
2025-01-01 ~ 2026-09-30
829,944,710
795,835,357

현재가치할인차금
4.00%
-
(5,248,049)

소 계
829,944,710
790,587,308

합 계
64,796,494,710
47,658,357,667

(2) 장기차입금 및 장기미지급금의 기간별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

상 환 기 간
장기차입금
장기미지급금
합계

1년 이내
20,358,400,000
109,754,407
20,468,154,407

2년 이내
20,358,400,000
109,754,407
20,468,154,407

3년 이내
15,216,540,000
109,754,407
15,326,294,407

3년 초과
28,391,610,000
610,435,896
29,002,045,896

합 계
84,324,950,000
939,699,117
85,264,649,117

(3) 외화사채

① 당기말과 전기말 현재 외화사채의 내역은 다음과 같습니다. <당기말>

(단위 : 원)

구 분
유동부채
합 계

3회 신한은행 FRN보증부 역외 회사채(*)

액면가액
-
-

사채할인발행차금
-
-

장부가액
-
-

(*) 3회 신한은행 FRN보증부 역외 회사채는 2023년 4월 28일에 전액 상환하였습니다. <전기말>

(단위 : 원)

구 분
유동부채
합 계

3회 신한은행 FRN보증부 역외 회사채

액면가액
11,855,000,000
23,710,000,000

사채할인발행차금
(88,716,736)
(122,953,476)

장부가액
11,766,283,264
23,587,046,524

(4) 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산
장부가액
담보설정금액
차입금액 등
계정과목
차입금융기관 등

토지, 건물 등(*)
395,040,943,734
394,200,000,000
216,517,793,611
차입금 등
신한은행 외

$18,800,000.00

재고자산
157,223,311,709
39,000,000,000
-
차입금
수출입은행

합계
552,264,255,443
433,200,000,000
216,517,793,611

$18,800,000.00

(*) 당기말 현재 회사는 서울 서초구 서초동 1534-5 소재 토지 및 건물을 농협은행주식회사 및 주식회사 우리은행에 부동산 담보신탁하고 주식회사 무궁화신탁을 단독1순위 우선수익자로 하여 자금을 차입하는 부동산담보신탁계약을 체결하였으며 서울지방고용노동청에서 근저당을 설정(채권최고액 2,400,000,000원, 관련부채 : 예수보증금 2,000,000,000원)하였습니다.(6) 당기말 현재 각 금융기관에 담보로 제공한 보유주식현황은 다음과 같습니다.

제공금융기관
과 목
담보제공주식
수량(주수)
담보제공내역

신한은행
종속기업투자
코스모신소재㈜
167,700
차입금담보

농협은행
종속기업투자
코스모신소재㈜
300,000
차입금담보

하나은행
종속기업투자
코스모신소재㈜
40,000
차입금담보

(7) 당기말 현재 이자부 차입금과 관련된 파생상품자산/부채인식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
파생상품자산(*1)
파생상품부채(*2)
비고

장기차입금
-
699,226,812
이자율스왑

합계
-
699,226,812

(*1) 당기말 현재 자산으로 분류하는 항목은 없습니다.(*2) 당기말 현재 비유동 항목으로 분류하고 있습니다.

23. 환경관리충당부채

당기와 전기 중 환경관리충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 56(당)기
제 55(전)기

기초장부가액
1,007,123,064
838,698,818

전입액
640,898,363
790,818,466

사용액
(747,614,420)
(622,394,220)

기말장부가액
900,407,007
1,007,123,064

연결기업은 주요제품인 이산화티타늄의 생산과 관련하여 발생하는 티탄석고에 대하여 환경관리충당부채를 설정하고 있습니다. 환경관리충당부채는 향후 처리될 물량 및 처리 단가등을 추정하여 설정하였습니다.

24. 퇴직급여채무연결기업은 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연결기업의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 퇴직급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분
제 56(당)기
제 55(전)기

할인율
3.18~4.51
3.74~5.275

기대임금상승률
1.00~4.45
1.00~4.45

(2) 확정급여제도와 관련하여 당기 및 전기 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분
제 56(당)기
제 55(전)기

당기근무원가
5,602,882,060
4,823,998,888

부채에 대한 이자비용
1,265,534,420
1,148,691,758

이자수익
1,194,096,987
562,547,440

합 계
8,062,513,467
6,535,238,086

(3) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 56(당)기
제 55(전)기

확정급여채무의 현재가치
59,518,658,672
51,135,020,844

사외적립자산의 공정가치
(32,208,789,924)
(25,680,506,165)

국민연금전환금
(65,124,260)
(68,523,560)

확정급여채무에서 발생한 순부채
27,244,744,488
25,385,991,119

(4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 56(당)기
제 55(전)기

기초확정급여채무
51,135,020,844
53,792,558,727

당기근무원가
5,602,882,060
4,823,998,888

이자비용
1,265,534,420
1,148,691,758

확정급여부채 재측정요소
3,676,189,058
(6,386,228,707)

관계사전입
163,380,500
-

지급액
(2,324,348,210)
(2,409,191,940)

확정급여채무승계액
-
165,192,118

기말확정급여채무
59,518,658,672
51,135,020,844

(5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 56(당)기
제 55(전)기

기초사외적립자산의 공정가치
25,680,506,165
22,252,196,171

이자수익
1,194,096,987
562,547,440

사외적립자산 증가액
6,963,939,524
4,629,133,256

사외적립자산 감소액
(1,369,064,415)
(1,257,855,555)

확정급여부채재측정요소
(260,688,337)
(505,515,147)

기말사외적립자산의 공정가치
32,208,789,924
25,680,506,165

(6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위 : 원)

구 분
증가
감소

할인율의 1.0% 변동
(3,835,915,769)
4,405,395,467

기대임금상승률의 1.0% 변동
4,375,641,485
(3,882,562,899)

<전기말>

(단위 : 원)

구 분
증가
감소

할인율의 1.0% 변동
(3,215,739,775)
3,691,827,939

기대임금상승률의 1.0% 변동
3,656,036,275
(3,248,029,506)

25. 기타장기종업원급여부채연결기업은 장기근속자에 대하여 포상하고 있으며, 이와 관련하여 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 56(당)기
제 55(전)기

기타장기종업원급여부채
417,477,532
352,398,473

26. 특수관계자와의 거래(1) 당기와 전기에 연결기업과 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

기업명
당사와의 관계

㈜코스모앤컴퍼니
지배기업

㈜코스모엘앤비
기타특수관계자

㈜코스모소재
기타특수관계자

㈜코스모이앤씨
기타특수관계자

COSMO&COMPANY (JAPAN)
기타특수관계자

엑소아틀레트아시아주식회사
기타특수관계자

SHANDONG NEW POWDER COSMO AM&T CO., LTD.
기타특수관계자

(2) 당기와 전기 중 특수관계자의 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다① 제 56(당) 기

(단위 : 원)

특수관계자명
관계
매출
매입
기타수익
유형자산의처분
기타비용
유형자산의취득

㈜코스모앤컴퍼니
지배기업
94,772,960
772,693,600
10,005,964
-
1,832,079,196
-

㈜코스모엘앤비
기타특수관계자
12,600,000
-
3,343,892
-
23,112,800
-

COSMO GLOBAL CO., LTD.
기타특수관계자
301,474,523
1,744,870,500
-
-
111,531,200
-

엑소아틀레트아시아주식회사
기타특수관계자
2,400,000
-
-
-
-
-

㈜코스모이앤씨
기타특수관계자
-
-
-
-
-
44,663,250,000

조양국제종합물류㈜
기타특수관계자
97,104,000
1,424,338,584
-
-
-
-

디투에스원파트너스
기타특수관계자
2,000,000
-
-
-
-
-

SHANDONG NEW POWDER CSOMO AM&T CO.,LTD
기타특수관계자
-
4,463,184,976
-
-
-
-

합계
510,351,483
8,405,087,660
13,349,856
-
1,966,723,196
44,663,250,000

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

특수관계자명
관계
매출
매입
기타수익
기타비용
유형자산의취득

㈜코스모앤컴퍼니
지배기업
174,208,400
812,650,926
125,767,405
8,129,705,975
887,530,000

㈜코스모엘앤비
기타특수관계자
12,600,000
2,924,356
3,169,932
59,235,921
-

COSMO GLOBAL CO., LTD.
기타특수관계자
95,097,297
1,834,038,785
-
58,083,400
-

엑소아틀레트아시아주식회사
기타특수관계자
2,400,000
-
-
-
-

㈜코스모이앤씨
기타특수관계자
-
-
-
-
1,013,600,000

조양국제종합물류㈜
기타특수관계자
-
2,349,074,587
-
1,820,165,109
-

디투에스원파트너스
기타특수관계자
1,800,000
-
-
-
-

합계
286,105,697
4,998,688,654
128,937,337
10,067,190,405
1,901,130,000

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 기

(단위 : 원)

회 사 명
관계
채 권
채 무

매출채권
단기대여금
기타채권
매입채무
차입부채
기타채무

㈜코스모앤컴퍼니
지배기업
3,150,000
-
1,229,108
53,226,580
-
584,307,510

㈜ 코스모엘엔비
기타특수관계자
-
-
-
-
-
15,000,000

COSMO GLOBAL CO., LTD.
기타특수관계자
93,649,227
-
-
-
-
-

엑소아틀레트아시아주식회사
기타특수관계자
-
-
-
-
-
-

조양국제종합물류㈜
기타특수관계자
-
-
30,518,400
170,599,771
-
263,564,327

SHANDONG NEW POWDER
기타특수관계자
-
-
-
-
-
-

주식회사 코스모이앤씨
기타특수관계자
-
-
-
-
-
7,238,880,000

합계
96,799,227
-
31,747,508
223,826,351
-
8,101,751,837

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

회 사 명
관계
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

㈜코스모앤컴퍼니
지배기업
11,879,296
4,335,763
53,256,500
196,087,885

㈜ 코스모엘엔비
기타특수관계자
-
-
-
16,247,400

COSMO GLOBAL CO., LTD.
기타특수관계자
-
-
114,017,105
28,739,100

조양국제종합물류㈜
기타특수관계자
-
-
207,882,542
-

디투에스원파트너스
기타특수관계자
-
220,000
-
-

합계
11,879,296
4,555,763
375,156,147
241,074,385

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

① 제 56(당) 기

당기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내용은 없습니다.

② 제 55(전) 기

(단위: 원)

구분
관계
대여
회수
출자전환
차입
상환

㈜코스모앤컴퍼니
지배기업
2,300,000,000
12,633,333,337
-
-
-

(5) 당기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제공받은회사
담보 및 보증제공내용
차입금액
차입금융기관

담보제공
㈜코스모앤컴퍼니
코스모신소재㈜의 주식 180,000주를 차입금담보로 제공.
17,500,000,000
한국증권금융

(6) 주요 경영진에 대한 보상연결기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였는 바, 연결기업이 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 56(당) 기
제 55(전) 기

단기종업원급여
9,819,648,423
8,704,520,518

퇴직급여
2,165,352,992
1,616,226,834

합계
11,985,001,415
10,320,747,352

27. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 배서어음잔액은 148,385,654원 (전기말:71,765,785원)입니다.(2) 당기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류
부보자산
부보금액
보험수익자

Package Insurance policy
건물, 기계장치 등
292,874,444,638
연결기업

회사및임원배상책임보험
임직원
10,600,000

단체안심상해보험II
임직원
23,136,520

가스사고배상책임보험
재고자산 등
45,000

환경책임보험
-
10,000,000,000

매립장보증보험
-
5,052,463,730

방치폐기물보증보험
-
1,000,649,600

승강기사고배상책임보험
-
37,000

화재보험
건물
5,005,000,001

영업배상책임보험
-
2,812,100

종합재산보험
건물/기계장치 등
228,233,034,000

단체상해보험
임직원
250,000,000

임원배상책임보험
임원
5,000,000,000

화재보험
사원아파트
1,104,304,166

환경책임보험
-
10,000,000,000

가스사고배상보험
-
380,000,000

화재보험
건물/기계장치 등
14,504,478,000

합 계
573,441,004,755

(3) 당기말 현재 금융기관과 맺고 있는 여신한도약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관명
구 분
약정한도액
사용금액

산업은행
일반자금대출
5,000,000,000
5,000,000,000

산업은행
시설자금대출
14,475,000,000
9,975,000,000

산업은행
내국수입유산스
USD 12,000,000
-

대신증권
주식담보대출
5,000,000,000
-

현대차증권
주식담보대출
5,000,000,000
-

교보증권
주식담보대출
5,000,000,000
-

신한은행
일반자금대출
11,700,000,000
11,700,000,000

신한은행
일반자금대출
3,000,000,000
3,000,000,000

신한은행
일반자금대출
15,000,000,000
15,000,000,000

신한은행
일반자금대출
8,860,000,000
8,860,000,000

신한은행
일반자금대출
11,100,000,000
11,100,000,000

신한은행
일반자금대출
10,000,000,000
10,000,000,000

신한은행
매입외환
USD 4,720,000.00
USD 3,678,850.00

신한은행
매입외환
EUR 473,500.00
EUR 140,000.00

신한은행
지급보증(수입인수)
USD 18,500,000
USD 8,370,593.68

신한은행
전자채권(무보증)
10,000,000,000
1,986,926,165

국민은행
내국수입유산스
USD 11,000,000
-

우리은행
부동산담보대출
27,000,000,000
27,000,000,000

우리은행
부동산담보대출
20,000,000,000
20,000,000,000

우리은행
B2B plus
50,000,000
-

하나은행
일반자금대출
5,000,000,000
5,000,000,000

농협은행
내국수입유산스
USD 5,000,000
-

농협은행
부동산담보대출
20,000,000,000
20,000,000,000

농협은행
시설자금대출
17,083,310,000
17,083,310,000

KDB 산업은행
운영자금대출
24,800,000,000
24,800,000,000

KDB 산업은행
무역어음대출
5,000,000,000
-

KDB 산업은행
산업운영자금대출
10,000,000,000
-

KDB 산업은행
시설자금 [NCM증설]
-
12,266,640,000

KDB 산업은행
시설자금 [IT증설]
-
18,000,000,000

KDB 산업은행
포괄외화 USANCE
USD 50,000,000
-

KDB 산업은행
수입결제자금대출
USD 8,000,000

신한은행
운영자금
8,000,000,000
-

신한은행
USANCE
USD 10,000,000
-

수출입은행
수입자금대출
30,000,000,000
-

신한은행
일반자금대출
4,000,000,000
4,000,000,000

신한은행
외담대
300,000,000
-

신한은행
유산스
USD 800,000
USD 61,950

KEB하나은행
상생외담대 등
3,800,000,000
-

(4)당사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 21,563,008천원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.

(5) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

28. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같으며, 당기말 현재 수권주식수는 40,000,000주입니다.

구분
제 56(당) 기
제 55(전) 기

보통주
보통주

액면가액
1,000원
1,000원

발행주식수
38,408,228주
35,008,228주

자본금
38,408,228,000
35,008,228,000

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
제 56(당) 기
제 55(전) 기

주식발행초과금
152,693,380,468
45,575,185,748

기타연결자본잉여금
8,915,239,564
10,919,198,745

합계
161,608,620,032
56,494,384,493

29. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액(1) 연결기업은 당기말 현재 자기주식 43,869주를 보유하고 있으며, 향후 시장상황에따라 처분할 계획입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
제 56(당) 기
제 55(전) 기

자기주식
(446,035,455)
(446,035,455)

(3) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
제 56(당) 기
제 55(전) 기

재평가차액
105,011,544,644
105,008,682,504

파생상품평가손익
(699,226,812)
-

지분법자본변동
21,033,908
20,799,532

합계
104,333,351,740
105,029,482,036

30. 이익잉여금당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 56(당)기
제 55(전)기

기초금액
17,810,371,959
(20,703,376,130)

전기오류수정
-
(99,307,777)

당기순이익(순손실)
(28,191,825,041)
11,243,598,973

확정급여제도 재측정요소 등
(155,682,474)
2,573,585,055

지분법자본변동
-
-

결손보전
-
24,795,871,838

기말금액
(10,537,135,556)
17,810,371,959

31. 주당손익당기와 전기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

(단위 : 원)

내 역
제 56(당) 기
제 55(전) 기

보통주당기순손익(지배기업)
(28,191,825,041)
11,243,598,973

가중평균유통보통주식수
35,676,207
33,619,403

기 본 주 당 손 익
(790)
334

(2) 가중평균유통보통주식수기본주당순이익을 구하기 위한 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 기

구 분
기 간
발행보통주식수(주)
가중치
적 수(*)

전기이월
23.01.01~23.12.31
35,008,228
365
12,778,003,220

자기주식취득
23.01.01~23.12.31
43,869
365
16,012,185

유상증자
23.10.26~23.12.31
3,400,000
67
227,800,000

합 계
13,021,815,405

일 수
÷365

가중평균유통보통주식수
35,676,207

② 제 55(전) 기

구분
기간
유통주식수
조정(*)
조정후주식수
가중치
가중평균유통주식수

전기이월
22.01.01~22.12.31
27,860,157
4,217,571
32,077,728
365
32,077,728

유상증자
22.06.22~22.12.31
3,400,000
(469,500)
2,930,500
193
1,549,552

무상증자
22.06.22~22.12.31
3,748,071
(3,748,071)
-
193
-

자기주식취득
22.07.22~22.12.31
(17,639)
-
(17,639)
163
(7,877)

합계
-
-
-
-
-
33,619,403

(3) 희석주당손익당기와 전기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
제 56(당) 기
제 55(전) 기

보통주당기순손익(지배기업)
(28,191,825,041)
11,243,598,973

보통주희석손익(지배기업)
(28,191,825,041)
11,243,598,973

가중평균유통보통주식수
35,676,207
33,619,403

잠재적보통주
-
-

잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수
35,676,207
33,619,403

희석주당순손익(*)
(790)
334

(*) 당기와 전기에는 희석성 잠재보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(4) 잠재적보통주당기말 및 전기말 현재 잠재적보통주는 존재하지 않습니다.

32. 법인세법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 예상 평균연간법인세율은 21%입니다.

33. 매출 및 매출원가

(1) 당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
제 56(당)기
제 55(전)기

제품매출액
756,515,012,102
656,800,823,160

상품매출액
39,294,637,629
55,107,201,287

임대매출액
1,267,907,168
1,147,192,368

운송용역매출
1,705,619,880
4,915,918,217

용역매출
200,476,114
223,435,070

합 계
798,983,652,893
718,194,570,102

(2) 당기와 전기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
제 56(당)기
제 55(전)기

제품매출원가
716,341,491,492
583,701,755,038

상품매출원가
34,200,325,918
48,596,827,180

운송용역매출원가
1,867,123,677
5,150,971,249

합 계
752,408,941,087
637,449,553,467

34. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
제 56(당)기
제 55(전)기

급여
12,489,950,757
10,976,240,367

상여
1,429,884,510
1,633,955,431

퇴직급여충당금전입액
1,642,487,007
1,498,432,758

복리후생비
1,628,959,548
1,741,240,762

수도광열비
9,549,521
6,696,838

운반비
2,570,402,667
2,350,974,014

도서인쇄비
53,124,299
99,689,476

보험료
158,175,540
125,755,075

소모품비
216,479,375
254,786,934

세금과공과
854,178,943
634,818,836

감가상각비
934,653,770
858,142,802

수선비
639,958,528
473,485,639

여비교통비
957,164,855
580,798,751

통신비
123,036,930
190,056,342

접대비
1,225,592,054
1,396,162,758

차량유지비
175,930,029
204,639,841

지급수수료
11,909,833,106
10,700,888,694

회의비
154,127,058
177,242,562

포장비
120,302,871
106,982,184

지급임차료
763,727,977
339,990,067

교육비
114,857,947
83,859,566

용역비
412,518,236
397,442,264

광고선전비
25,665,768
24,002,981

대손상각비
(89,782,329)
(63,496,889)

견본비
132,820,186
46,036,534

행사비
126,447,080
81,591,954

경상개발비
3,776,350,298
3,455,832,945

무형자산상각비
218,153,599
232,541,994

사용권자산감가상각비
734,926,687
594,704,289

투자부동산감가상각비
33,311,014
33,199,815

하자보수비
26,329,971
80,397,755

합 계
43,569,117,802
39,317,093,339

35. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
제 56(당) 기
제 55(전) 기

제품과 재공품의 변동
(52,741,592,059)
2,397,969,430

원재료 사용액
546,195,706,689
411,485,263,706

부재료 사용액
29,277,047,604
19,919,491,169

상품매출원가
34,200,325,918
48,596,827,180

운송용역매출원가
1,867,123,677
5,073,709,899

인건비 등
64,877,992,802
57,619,259,266

감가상각비
23,329,381,001
25,439,158,854

기타비용
148,972,073,257
106,234,967,302

합 계
795,978,058,889
676,766,646,806

36. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
제 56(당)기
제 55(전)기

금융수익
이자수익
1,412,714,219
654,877,715

외환차익
11,348,939,124
12,284,458,206

외화환산이익
882,866,802
4,018,874,809

외화사채평가이익
-
6,822,720

파생상품평가이익
638,806,181
699,825,474

선물거래이익
1,373,104,000
-

장기차입금평가이익
-
-

전환사채상환이익
-
-

투자자산평가이익
-
-

당기손익-공정가치금융자산처분이익
88,561,050
2,741,323

당기손익-공정가치금융자산평가이익
122,707,190
25,232,278

소계
15,867,698,566
17,692,832,525

금융비용
이자비용
(9,411,677,115)
(7,303,891,656)

외환차손
(16,057,740,596)
(14,789,549,949)

외화환산손실
(1,173,943,154)
(2,893,523,968)

외화사채평가손실
-
(16,806,995)

매출채권처분손실
(984,429)
(2,140,700)

파생상품평가손실
-
(166,805,653)

장기차입금평가손실
-
-

기타의대손상각비
(5,793,098)
(2,470,855)

선물거래손실
-
-

사채상환손실
(128,867,999)
(7,863,503)

금융보증부채평가손실
-
(183,768,000)

소계
(26,779,006,391)
(25,366,821,279)

순금융비용
(10,911,307,825)
(7,673,988,754)

37. 기타손익당기와 전기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
제 56(당)기
제 55(전)기

기타수익
유형자산처분이익
69,218,140
24,888,899

지분법이익
-
284,541,161

잡이익
2,187,393,092
2,360,556,530

소 계
2,256,611,232
2,669,986,590

기타비용
유형자산처분손실
(154,121,690)
(2,845,000)

기부금
(5,500,000)
(58,000,000)

무형자산손상차손
(5,400,000)
(6,666,666)

무형자산처분손실
(7,739,821)
-

운휴자산감가상각비
(83,973,439)
(83,973,439)

지분법손실
(908,221,677)
-

잡손실
(57,541,485)
(258,316,913)

소 계
(1,222,498,112)
(409,802,018)

합 계
1,034,113,120
2,260,184,572

38. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(2) 당기와 전기의 현금흐름표에 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
제 56(당) 기
제 55(전) 기

장기차입금의유동성대체
23,800,090,000
9,666,720,000

장기미지급금의유동성대체
142,014,442
1,217,759,092

장기대여금의유동성대체
25,524,400
69,296,400

외화사채의 유동성대체
-
12,984,401,946

리스부채의유동성대체
725,585,046
937,107,157

결손금의보전
-
24,795,871,838

유형자산취득관련미지급금의증감
27,769,138,000
2,456,339,145

유형자산금융비용자본화
1,682,107,082
138,350,234

건설중인자산의본계정대체
14,833,490,118
7,351,577,200

무상증자
-
3,748,071,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기초
현금흐름
비현금변동
당기말

환율변동
기타(*)

단기차입금
174,263,996,624
(19,666,979,881)
(320,863,132)
-
154,276,153,611

유동성장기차입금
9,666,720,000
(13,108,410,000)
-
23,800,090,000
20,358,400,000

유동성외화사채
12,651,465,022
(11,140,000,000)
726,000,000
(2,237,465,022)
-

장기차입금
46,867,770,359
40,898,869,641
-
(23,800,090,000)
63,966,550,000

유동성장기미지급금
608,945,248
(614,353,625)
-
115,162,784
109,754,407

장기미지급금
1,438,219,497
(510,304,380)
-
(97,970,407)
829,944,710

외화사채
-
-
-
-
-

전환사채
-
-
-
-
-

유동성파생상품부채
-
-
-
-
-

리스부채
2,018,543,114
(760,691,832)
-
647,271,700
1,905,122,982

재무활동으로부터의총부채
247,515,659,864
(4,901,870,077)
405,136,868
(1,573,000,945)
241,445,925,710

(*) 유동성대체, 상각, 내부거래 제거 등으로 인한 변동입니다.

39. 영업부문(1) 경영진은 자원배분 및 성과평가를 각 영업부문별로 수행하고 있습니다. 연결기업의 영업부문은 조직 및 수익창출 방법에 따라 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 화학부문, 신소재부문으로 구성되어 있습니다.연결기업은 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있습니다. 부문성과는 연결재무제표의 영업손익과는 동일하게 측정되는 영업손익에 기초하여 평가됩니다.한편, 영업부문간 이전가격은 제3자와의 거래와 유사한 형식의 독립된 당사자간 거래에 기초하여 결정하고 있습니다.

(2) 연결기업의 영업부문별 주요 재무현황은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 기

구분
(단위 : 원)

제 56(당)기

화학부문
전지소재부문(*)
신소재부문
촉매부문
합계
부문간 내부거래 조정
조정후금액

매출액
127,190,467,692
32,608,890,423
629,578,773,085
9,968,917,325
799,347,048,525
(363,395,632)
798,983,652,893

매출원가
138,582,386,153
33,401,569,303
571,372,981,178
9,379,410,453
752,736,347,087
(327,406,000)
752,408,941,087

판매관리비
14,803,399,141
1,594,581,377
25,881,244,141
1,512,223,143
43,791,447,802
(222,330,000)
43,569,117,802

부문영업이익
(5,190,505,131)
(23,392,072,728)
32,324,547,766
(922,716,271)
2,819,253,636
186,340,368
3,005,594,004

영업외수익
3,205,097,494
864,570,414
14,105,172,028
135,810,230
18,310,650,166
(186,340,368)
18,124,309,798

영업외비용
9,010,795,562
1,246,810,113
17,430,597,438
313,301,390
28,001,504,503
-
28,001,504,503

유동자산
77,383,452,210
293,905,950,376
4,246,612,625
375,536,015,211
(16,027,500)
375,519,987,711

유동부채
155,464,581,550
161,698,738,718
5,885,779,334
323,049,099,602
(81,027,500)
322,968,072,102

(*)화학부문과 전지소재부문은 전기 중 사업결합으로 인해 각각의 귀속 유동자산 및 유동부채를 신뢰성 있게 인식할 수 없어, 합산하여 표기 하였습니다.② 제 55(전) 기

구분
(단위 : 원)

제 55(전) 기

화학부문
전지소재부문(*)
신소재부문
촉매부문
합계
부문간 내부거래 조정
조정후금액

매출액
198,700,375,693
22,213,178,775
485,605,243,552
12,300,155,004
718,818,953,024
(624,382,922)
718,194,570,102

매출원가
178,313,789,784
18,655,506,683
430,994,742,511
10,071,191,279
638,035,230,257
(585,676,790)
637,449,553,467

판매관리비
14,914,976,819
571,800,547
22,135,324,720
1,822,933,753
39,445,035,839
(127,942,500)
39,317,093,339

부문영업이익
5,471,609,090
2,985,871,545
32,475,176,321
406,029,972
41,338,686,928
89,236,368
41,427,923,296

영업외수익
5,327,150,763
114,939,939
14,919,428,256
90,536,525
20,452,055,483
(89,236,368)
20,362,819,115

영업외비용
13,295,916,272
323,446,918
11,822,263,064
334,997,043
25,776,623,297
-
25,776,623,297

유동자산
85,945,501,547
208,828,977,849
4,874,497,037
299,648,976,433
(14,858,250)
299,634,118,183

유동부채
144,596,300,576
150,949,393,213
5,769,920,348
301,315,614,137
(79,858,250)
301,235,755,887

(3) 매출에 대한 정보

(단위 : 원)

구 분
제 56(당)기
제 55(전)기

제품매출
756,515,012,102
656,800,823,160

상품매출
39,294,637,629
55,107,201,287

임대매출
1,267,907,168
1,147,192,368

운송용역매출
1,705,619,880
4,915,918,217

용역매출
200,476,114
223,435,070

기타매출
-
-

합 계
798,983,652,893
718,194,570,102

(4) 지역별 매출

(단위 : 원)

구 분
제 56(당)기
제 55(전)기

국내
618,184,329,434
486,057,739,219

해외
180,799,323,459
232,136,830,883

합 계
798,983,652,893
718,194,570,102

(5) 연결기업 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 56(당)기
제 55(전)기

주요거래처(A)
286,765,991,487
274,539,999,244

주요거래처(B)
174,799,179,887
86,117,432,882

합 계
461,565,171,374
360,657,432,126

2. 별도재무제표

재 무 상 태 표

제56(당)기말 2023년 12월 31일 현재

제55(전)기말 2022년 12월 31일 현재

코스모화학주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제56(당)기말
제55(전)기말

자 산

Ⅰ.유동자산

77,383,452,210

85,945,501,547

현금및현금성자산
4,5,6
7,349,264,551

3,344,310,457

매출채권및기타채권
4,5,7,25
24,955,807,929

19,577,391,651

재고자산
8
44,118,730,105

59,592,930,462

기타유동자산
9
959,649,625

1,681,807,159

파생상품자산
4,5,11
-

1,749,061,818

Ⅱ.비유동자산

419,437,028,273

290,395,910,515

종속기업투자
13,21,25
92,130,871,314

34,411,432,914

유형자산
14,21
275,890,701,079

208,433,880,646

무형자산
16,17
1,119,166,731

1,018,595,946

투자부동산
15
45,884,630,208

43,245,852,817

사용권자산
18
729,064,612

561,106,383

기타비유동금융자산
4,5,12
3,682,594,329

2,725,041,809

자 산 총 계

496,820,480,483

376,341,412,062

Ⅰ.유동부채

155,464,581,550

144,596,300,576

매입채무및기타채무
4,5,19,25
20,634,432,757

24,477,817,455

금융보증부채
4,5,19,25
-

283,075,777

단기차입금
4,5,21,37
125,396,275,281

105,196,936,741

유동성장기부채
4,5,21,37
8,225,000,000

-

유동성외화사채
4,5,21,37
-

12,651,465,022

유동성장기미지급금
4,5,21,37
-

575,740,923

파생상품부채
5,11,21
152,415,224

-

유동성리스부채
4,5,18,37
245,705,161

249,723,307

기타유동부채
20
963,168,351

1,161,541,351

Ⅱ.비유동부채

89,254,101,570

55,647,141,163

장기차입금
4,5,21,37
45,833,310,000

13,534,490,359

임대보증금
-
2,425,000,000

2,425,000,000

환경관리충당부채
22
900,407,007

1,007,123,064

이연법인세부채
30
23,717,706,880

23,717,706,880

퇴직급여채무
23
14,768,833,721

14,294,346,180

기타장기종업원부채
24
417,477,532

352,398,473

리스부채
4,5,18,37
492,139,618

316,076,207

파생상품부채
5,11,21
546,811,588

-

부 채 총 계

244,718,683,120

200,243,441,739

Ⅰ.자본금
27

38,408,228,000

35,008,228,000

Ⅱ.자본잉여금
27

148,333,410,867

41,215,216,147

Ⅲ.자본조정
28

(446,035,455)

(446,035,455)

Ⅳ.기타포괄손익누계액
28

94,415,113,033

95,114,339,845

Ⅴ.이익잉여금(결손금)
29

(28,608,919,082)

5,206,221,786

자 본 총 계

252,101,797,363

176,097,970,323

자 본 및 부 채 총 계

496,820,480,483

376,341,412,062

별첨 주석은 당기 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 56 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 55 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

코스모화학주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 56(당) 기
제 55(전) 기

Ⅰ.매출액
24,31,37
159,799,358,115
220,913,554,468

Ⅱ.매출원가
24,31,33
171,983,955,456
196,969,296,467

Ⅲ.매출총이익

(12,184,597,341)
23,944,258,001

Ⅳ.판매비와관리비
32,33
16,397,980,518
15,486,777,366

Ⅴ.영업이익

(28,582,577,859)
8,457,480,635

Ⅵ.금융수익
5,34
3,818,029,923
5,362,486,266

Ⅶ.금융비용
5,18,34
(10,078,726,019)
(13,576,408,188)

Ⅷ.기타손익
24,35
72,758,329
36,649,434

Ⅸ.법인세비용차감전순이익

(34,770,515,626)
280,208,147

Ⅹ.법인세비용(수익)
30
-
(3,337,554,846)

XI.당기순이익

(34,770,515,626)
3,617,762,993

XII.주당손익
29

1.기본주당순이익

(975)
117

2.희석주당순이익

(975)
117

별첨 주석은 당기 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 56 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 55 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

코스모화학주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 56(당) 기
제 55(전) 기

Ⅰ.당기순이익

(34,770,515,626)
3,617,762,993

Ⅱ.기타포괄손익

256,147,946
-

1. 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

256,374,946
-

확정급여제도의 재측정요소
23
955,374,758
-

파생상품평가손익

(688,226,812)

Ⅲ.당기총포괄손익

(34,514,367,680)
3,617,762,993

별첨 주석은 당기 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 56 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 55 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

코스모화학주식회사
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
기타포괄손익누계액
이익잉여금
합 계

2022.01.01(전기초)
27,860,157,000
28,694,108,835
(177,049,855)
95,114,339,845
(24,795,871,838)
126,695,683,987

총포괄손익
-
-
-
-
5,206,221,786
5,206,221,786

당기순이익
-
-
-
-
3,617,762,993
3,617,762,993

기타포괄손익
-
-
-
-
1,588,458,793
1,588,458,793

- 순확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
1,588,458,793
1,588,458,793

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등
7,148,071,000
12,521,107,312
(268,985,600)
-
24,795,871,838
44,196,064,550

- 결손보존
-
(24,795,871,838)
-
-
24,795,871,838
-

- 유상증자
3,400,000,000
41,065,050,150
-
-
-
44,465,050,150

- 무상증자
3,748,071,000
(3,748,071,000)
-
-
-
-

- 자기주식의 취득
-
-
(268,985,600)
-
-
(268,985,600)

2022.12.31(전기말)
35,008,228,000
41,215,216,147
(446,035,455)
95,114,339,845
5,206,221,786
176,097,970,323

2023.01.01(당기초)
35,008,228,000
41,215,216,147
(446,035,455)
95,114,339,845
5,206,221,786
176,097,970,323

총포괄손익
-
-
-
(699,226,812)
(33,815,140,868)
(34,514,367,680)

당기순손실

-
(34,770,515,626)
(34,770,515,626)

기타포괄손익
-
-
-
(699,226,812)
955,374,758
955,374,758

- 순확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
955,374,758
955,374,758

- 파생상품평가손익
-
-
-
(699,226,812)
-
(699,226,812)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등
3,400,000,000
107,118,194,720
-
-
-
110,518,194,720

- 결손보존
-
-
-
-
-
-

- 유상증자
3,400,000,000
107,118,194,720
-
-
-
110,518,194,720

- 무상증자
-
-
-
-
-
-

2023.12.31(당기말)
38,408,228,000
148,333,410,867
(446,035,455)
94,415,113,033
(28,608,919,082)
252,101,797,363

별첨 주석은 당기 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 56 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 55 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

코스모화학주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 56(당) 기
제 55(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(19,935,636,911)

(3,222,955,968)

1.영업에서 창출된 현금
(10,717,753,795)

726,249,916

가.당기순이익(손실)
(34,770,515,626)

3,617,762,993

나.현금의 유출이 없는 비용등의 가산
17,904,367,387

18,842,911,654

이자비용
5,642,214,339

4,196,066,403

퇴직급여
2,944,985,744

2,562,558,065

대손상각비
(2,671,761)

(16,272,411)

감가상각비
7,492,418,010

9,033,358,197

사용권자산감가상각비
260,304,189

268,636,493

무형자산상각비
88,311,235

89,671,800

투자부동산감가상각비
33,311,014

33,199,815

환경관리충당부채전입액
640,898,363

790,818,466

외화환산손실
760,084,652

1,590,978,524

사채상환손실
-

7,863,503

파생상품평가손실
-

65,991,656

금융보증부채평가손실
-

183,768,000

무형자산손상차손
5,400,000

-

유형자산처분손실
5,683,459

2,845,000

운휴자산감가상각비
33,428,143

33,428,143

잡손실
-

-

다.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(1,341,248,678)

(5,566,017,628)

이자수익
90,420,846

75,512,793

외화환산이익
729,409,442

1,452,672,510

대손충당금환입
-

-

유형자산처분이익
11,480,208

452,005

사채상환이익
509,938,182

-

파생상품평가이익
-

699,825,474

법인세수익
-

3,337,554,846

라.영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동
7,489,643,122

(16,168,407,103)

매출채권의 감소(증가)
(3,692,973,301)

578,000,476

기타유동자산의 감소(증가)
(1,616,168,290)

(1,080,274,233)

재고자산의 감소(증가)
15,474,200,357

(11,377,050,820)

기타비유동자산의 감소(증가)
-

6,509,521

매입채무의 증가(감소)
1,580,440,037

(9,376,503,295)

미지급비용의 증가(감소)
(913,535,355)

1,355,595,553

기타유동부채의 증가(감소)
(1,144,661,520)

5,420,087,510

기타비유동부채의 증가(감소)
-

-

퇴직금의 지급
(742,921,057)

(408,537,571)

퇴직연금운용자산등의 감소(증가)
(707,123,329)

(728,840,024)

환경관리충당부채의 사용
(747,614,420)

(622,394,220)

임대보증금의 증가(감소)
-

65,000,000

2.이자의 수취
87,148,326

80,806,038

3.이자의 지급
(5,392,603,087)

(3,805,006,981)

4.법인세의 환급(납부)
(242,264,719)

(225,004,941)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(82,469,165,106)

(19,675,735,689)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
1,458,856,364

6,976,920,323

보증금의 감소
24,720,000

271,868,233

대여금의 감소
-

6,426,557,778

장기금융상품의 처분
1,228,000,000

-

유형자산의 처분
21,136,364

-

정부보조금의수령
185,000,000

278,494,312

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(83,928,021,470)

(26,652,656,012)

단기대여금의 증가
-

2,300,000,000

장기금융상품의 증가
2,207,000,000

1,431,002,500

종속기업투자주식의취득
-

702,350,000

보증금의 증가
-

102,260,000

유형자산의 취득
81,526,739,450

22,080,843,512

무형자산의 취득
194,282,020

36,200,000

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

102,603,793,248

24,919,038,709

1.재무활동으로 인한 현금유입액
347,901,114,517

279,066,913,939

장기차입금의 차입
43,965,509,641

13,534,490,359

단기차입금의 차입
192,755,604,876

221,067,373,430

유상증자
111,180,000,000

44,465,050,150

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(245,297,321,269)

(254,147,875,230)

단기차입금의 상환
172,160,307,624

209,720,670,998

유동성장기미지급금의 상환
581,149,300

1,134,223,200

외화사채의 상환
11,140,000,000

12,458,000,000

유동성장기차입금의 상환
3,441,690,000

28,658,989,000

장기차입금의 상환
-

1,666,664,000

리스부채의 상환
254,735,945

240,342,432

자기주식의 취득
-

268,985,600

종속기업투자주식의취득
57,719,438,400

Ⅳ.외화표시 현금성자산의 환율변동효과

135,799,227

(50,653,403)

Ⅴ.현금의 증가

4,004,954,094

1,969,693,649

Ⅵ.기초의 현금

3,344,310,457

1,374,616,808

Ⅶ.기말의 현금

7,349,264,551

3,344,310,457

별첨 주석은 당기 재무제표의 일부입니다.

3. 결손금처리계산서(안)

제 56 기
2023년 01월 01일
부터
제 55 기
2022년 01월 01일
부터

2023년 12월 31일
까지
2022년 12월 31일
까지

처리예정일
2024년 03월 28일

처리확정일
2023년 03월 29일

코스모화학주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 56(당)기
제 55(당)기

금 액
금 액

Ⅰ. 미처분이익잉여금(결손금)

(28,608,919,082)

5,206,221,786

전기이월이익잉여금
5,206,221,786

-

회계정책의 변경효과
-

-

지분법이익잉여금변동
-

-

당기순이익(손실)
(34,770,515,626)

3,617,762,993

확정급여제도의 재측정요소
955,374,758

1,588,458,793

결손보전
-

전기손익수정이익
-

-

전환사채의발행
-

-

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

-

이익준비금
-

-

배당금
-

-

Ⅲ. 차기이월이익잉여금(결손금)

(28,608,919,082)

5,206,221,786

별도 주석

제 56(당) 기말 2023년 12월 31일 현재

제 55(전) 기말 2022년 12월 31일 현재

코스모화학 주식회사

1. 일반사항코스모화학주식회사(이하 "회사" 라 함)는 이산화티타늄등의 제조 및 판매를 주된 영업으로 1968년 2월 12일에 설립되어 1987년 7월 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
소유주식수
지 분 율

주식회사 코스모앤컴퍼니
10,522,615
27.40

허경수
888,818
2.31

허선홍
265,330
0.69

김창수
11,000
0.03

이종령
32,974
0.09

박성준
5,495
0.01

자기주식
43,869
0.11

기타
26,638,127
69.36

합계
38,408,228
100

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 필라 2 법률의 적용대상이 아닌 경우] 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 수익의 인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별회사는 FOB조건 등에 따라 다양한 제품 및 상품을 수출하고 있습니다. 현재 수출거래에 따른 재화공급 및 운송용역, 보험용역이 서로 유의적으로 영향을 주고 받아 상호 관련성이 높은 상황이므로 단일 수행의무로 구분하였습니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 용역의 제공으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

(2) 반품권회사는 고객에게 반품을 허용하는 계약의 경우 현재 합리적으로 반품을 추정할 수 있고 수익의 다른 조건을 모두 충족하는 경우 수익을 인식하고 있습니다. 만약 합리적인 추정이 불가능 한 경우 수익인식은 반품기간이 종료되거나 반품을 합리적으로 추정할 수 있을 때까지 이연하고 있습니다.기업회계기준 제1115호에서는 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 수익을 인식하도록 하고 있습니다. 그 결과로 회사의 반품을 합리적으로 추정할 수 없는 계약의 경우 반품기간이 종료되거나 반품의 합리적인 추정이 가능해지는 시점보다 이른 시점에 수익을 인식할 것으로 기대됩니다.(3)변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.(4) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 여러개의 수행의무가 식별될 경우 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다.2.5 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안리스이용자에게 이전하는 계약입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.(2) 리스제공자로서의 회계처리회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.2.6 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 유동부채 중단기차입금 항목에 포함됩니다.2.7 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 재고자산 중 제품, 상품 및 재공품은 총평균법, 원재료, 부재료, 저장품은 선입선출법, 미착품은 개별법으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 재고수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 그 전입액은 매출원가로 처리하고 있습니다.2.8 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.2.9 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.10 공정가치의 측정공정가치의 정의는 청산하거나 사업규모를 중요하게 축소하거나 또는 불리한 조건으로 거래할 의도나 필요가 없는 상태인 계속기업가정을 전제로 하고 있습니다. 따라서공정가치는 강제된 거래, 비자발적인 청산 또는 재무적 어려움으로 인한 매도에서 수취하거나 지급하는 금액이 아니지만 금융상품의 신용수준을 반영하게 됩니다. 그러나 시장에서 거래되는 금융상품과 거래상대방에 대한 신용위험에 차이가 있다면 이를 반영하기 위해 더 유리한 시장에서의 가격을 조정하고 있습니다. 활성화된 시장에서 공표되는 가격은 공정가치의 최선의 추정치이며 이러한 가격이 있으면 금융자산이나 금융부채를 측정하는 데 그 가격을 사용하고 있습니다.보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 현행 매입호가와 매도호가를 사용할 수 없는 경우 가장 최근의 거래 이후 경제적 상황에 유의적 변화가 없다면, 가장 최근의 거래가격을 현행 공정가치의 증거로 하고 있습니다. 거래 이후 조건이 변경되었다면 유사한 금융상품의 현행 가격이나 이자율을 참고하여 변경된 조건을 공정가치에 반영하고 있습니다.금융상품에 대한 활성화된 시장이 없다면, 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 또한, 금융상품의 가격을 결정하는 데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다는 사실을 제시할 수 있다면 그 평가기법을 사용하고 있습니다.활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생금융자산과 부채는 원가로 측정하고 있습니다. 이러한 파생금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하고 있습니다.2.11 영업권을 제외한 비금융자산의 손상

회사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간 종료일마다 유, 무형자산의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 공동자산도 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 매년 손상검사를 실시하고 자산손상을 시사하는 징후가 있을때마다 손상검사를 실시하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정하고 있습니다.

자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 손상차손으로 회계처리하고 있습니다. 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하나, 관련 자산이 재평가되어 기록된 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 처리하고 있습니다.

손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 있습니다. 다만 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 당해 자산이 재평가된 경우에는 재평가액의 증가로 회계처리하고 있습니다.

2.12 유형자산회사는 유형자산을 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 자산의 인식요건을 충족하는 지출의 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

토지는 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다. 토지를 제외한 유형자산은 취득원가로 측정하고 있으며 건물의 경우 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.한편, 유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수에 따라 정액법을 적용하고 있으며, 매회계기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고필요한 경우 수정반영하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수

건 물
3 ~ 40 년

구 축 물
3 ~ 60 년

기계장치
4 ~ 10 년

기타자산
2 ~ 08 년

회사는 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.13 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)하고 있습니다.

2.14 무형자산회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되며 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 혹은 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.회사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용을 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우 (ⅰ) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적실현가능성을 제시할 수 있고, (ⅱ) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, (ⅲ) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, (ⅳ) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며,(ⅴ) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 회사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

2.15 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.2.16 정부보조금

회사는 정부보조금을 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고, 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는 데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 감가상각의 내용연수에 걸쳐 감가상각액을 감소시키는 방식으로 정부보조금을 수익으로 인식하고 있습니다.

2.17 외화환산회사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 외화거래는 거래 발생당시의 환율을 적용하여 기록하고 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고 있으며 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.2.18 금융부채 및 지분상품채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.

(1) 지분상품 및 복합금융상품

지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다. 회사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각각 분류하고 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환상품에 적용하는 일반적인 이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액을 자본항목으로 인식하며 이후 재측정되지 않고 있습니다.

(2) 금융보증계약부채

회사가 발행한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 회사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 보고기간 종료일 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초 인식액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

2.19 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것으로 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

한편, 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가는 금융비용으로 당기손익에 반영하고 있으며, 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 추정원가 혹은 적용할인율의 변경은 자산의 원가에 가산되거나 차감하여 조정하고 있습니다.

2.20 종업원급여회사는 확정급여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형퇴직연금제도는 확정기여형퇴직연금제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여형퇴직연금제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

당기근무원가, 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익으로 구성되는 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

2.21 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무 보고를 위해취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는, 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득이 충분하지 않은 경우에는 이미 인식한 이연법인세자산을 감액하고 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 다시 높아진 경우에 이연법인세자산의 실현가능한 금액의 범위 내에서 증액합니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.22 배당금배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.2.23 주당손익

회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.24 매각예정비유동자산비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 매각예정으로 분류됩니다. 비유동자산의 장부금액이 주로 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수되고 매각의 가능성이 매우 높은 경우에 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.3. 유의적인 회계적 판단, 추정 및 가정재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.(1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 유의적인 판단 및 공정가치의 추정아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 유의한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의한 영향을 미칩니다.

① 매출채권 및 매입채무회사가 보유한 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 추정하고 있습니다.

② 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.

사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

③ 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 회사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

④ 퇴직급여채무딩사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

⑤ 환경관리충당부채회사는 제조과정에서 생산되는 부산물인 티탄석고의 처리과정에서 손실이 예상되는 비용을 추산하여 환경관리충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 추정불확실성의 주요 원천

다음은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기시킬 수 있는 유의한 위험요소를 가지고 있는 보고기간종료일 현재의 주요가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천입니다.

① 기타금융상품의 공정가치

기타금융상품의 공정가치는 정상거래시장에서 거래되지 않는 금융상품에 대한 적절한 가치평가기법을 선택하는 데 경영자의 판단을 사용하였습니다. 기타 금융상품은 가능한 경우 관찰 가능한 시장가격 또는 시장이자율에 근거하는 가정을 기초로 현금흐름할인분석을 사용하여 평가되었습니다. 비상장주식의 공정가치평가는 관찰 가능한 시장가격과 시장이자율에 근거하지 않은 가정을 포함하고 있습니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험요소

회사의 주요 금융부채는 은행차입금, 사채, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 회사는영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 이자율변동에 따른현금흐름변동위험, 신용위험, 환율변동위험 및 유동성위험이며 회사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 회사는 변동이자부 장,단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 147,511백만원으로, 보고기간 종료일 현재 시장이자율 1.0% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 56(당) 기
제 55(전) 기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

변동금리 차입금 이자비용
(1,475,113,535)
1,475,113,535
(1,121,099,779)
1,121,099,779

② 신용위험

회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 7에 기술하였습니다. 한편, 회사는 관련 영업부문이 위치하는 국가에서 발생하지 않은 거래에 대해서는 본사 신용관리부의 승인을 득한 경우를 제외하고는 신용을 제공하지 않고 있는 바, 회사내 신용위험의 특정 부문 집중은 발생하지 아니합니다.

현금 및 단기예금, 매출채권및기타채권, 공정가치금융자산 및 파생상품 등으로 구성되는 회사의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품장부금액과동일한 금액이 될 것입니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
제 56(당) 기
제 55(전) 기

현금및현금성자산
7,349,264,551
3,344,310,457

매출채권및기타채권
24,955,807,929
19,577,391,651

파생상품자산
-
1,749,061,818

기타비유동금융자산
3,682,594,329
2,725,041,809

합 계
35,987,666,809
27,395,805,735

③ 환율변동위험

회사의 재무제표는 해외에 중요한 영업투자로 인해 원화와 외화간 환율변동에 상당한 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 회사는 이러한 구조적인 환율변동위험 노출에 따른 영향을 완화하고자 외화로 표시된 외화채무결제를 사용하고 있고, 이러한 방법으로 위험을 회피할 수 있다고 판단하고 있습니다.

또한, 회사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다.

⒜ 보고기간종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 잔액과 원화환산액의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

계정과목
제 56(당) 기
제 55(전) 기말

외화금액
환율
원화환산액
외화금액
환율
원화환산액

외화자산
현금및현금성자산
USD
4,742,155.04
1,289.40
6,114,534,709
USD
1,965,124.14
1,267.30
2,490,401,823

JPY
-
9.1266
-
JPY
33,172,195.00
9.5318
316,190,728

매출채권
USD
5,863,530.05
1,289.40
7,560,435,646
USD
2,697,056.00
1,267.30
3,417,979,069

JPY
28,160,000.00
9.1266
257,005,056
JPY
53,130,000.00
9.5318
506,424,534

EUR
395,500.00
1,426.59
564,216,345
EUR
718,400.00
1,351.20
970,702,080

합계
14,496,191,756
합계
7,701,698,234

외화부채
단기차입금
USD
12,049,443.68
1,289,40
15,536,552,681
USD
13,347,658.44
1,267.30
16,915,487,541

EUR
140,000.00
1,426.59
199,722,600
EUR
-
1,351.20
-

매입채무
USD
4,594,317.57
1,289.40
5,923,913,075
USD
1,232,300.00
1,267.30
1,561,693,790

외화사채
USD
0.00
1,289.40

USD
10,000,000.00
1,267.30
12,673,000,000

합계
21,660,188,356
합계
31,150,181,331

⒝ 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 56(당) 기
제 55(전) 기말

원화 10% 평가절하시
원화 10% 평가절상시
원화 10% 평가절하시
원화 10% 평가절상시

USD
(778,549,540)
778,549,540
(1,256,880,044)
1,256,880,044

JPY
25,700,506
(25,700,506)
82,261,526
(82,261,526)

EUR
36,449,375
(36,449,375)
97,070,208
(97,070,208)

합 계
(716,399,660)
716,399,660
(1,077,548,310)
1,077,548,310

④ 유동성위험

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위 : 원)

구 분
1년 이내 상환
1년 초과 2년 이내
2년 초과 상환
합 계

매 입 채 무
5,345,585,437
-
-
5,345,585,437

단 기 차 입 금
125,396,275,281
-
-
125,396,275,281

미 지 급 금
5,636,566,512
-
-
5,636,566,512

미 지 급 비 용
9,369,205,031
-
-
9,369,205,031

유 동 성 장 기 부 채
8,225,000,000
-
-
8,225,000,000

장 기 차 입 금
-
3,083,260,000
42,750,050,000
45,833,310,000

리 스 부 채
265,997,256
199,517,256
316,894,384
782,408,896

합 계
154,238,629,517
3,282,777,256
43,066,944,384
200,588,351,157

(2) 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 56(당) 기
제 55(전) 기말

부채총계(A)
244,718,683,120
200,243,441,739

자본총계(B)
252,101,797,363
176,097,970,323

현금및현금성자산(C)
7,349,264,551
3,344,310,457

차입금(D)
179,454,585,281
131,958,633,045

부채비율(A/B)(%)
97.07%
113.71%

순차입금비율 (D-C)/B(%)
68.27%
73.04%

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.가. 금융자산① 제 56(당) 기

(단위 : 원)

구 분

상각후원가측정 금융자산

합 계

현금및현금성자산
7,349,264,551
7,349,264,551

매출채권및기타채권
24,955,807,929
24,955,807,929

기타유동성금융자산
-
-

기타비유동금융자산
3,682,594,329
3,682,594,329

합 계
35,987,666,809
35,987,666,809

② 제 55(전) 기말

(단위 : 원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가

측정 금융자산

합 계

현금및현금성자산
-
3,344,310,457
3,344,310,457

매출채권및기타채권
-
19,577,391,651
19,577,391,651

기타비유동금융자산
1,749,061,818
-
1,749,061,818

파생상품금융자산
2,725,041,809
-
2,725,041,809

합 계
4,474,103,627
22,921,702,108
27,395,805,735

나. 금융부채

(단위 : 원)

구 분
제 56(당) 기
제 55(전) 기말

당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가측정 금융부채

장ㆍ단기차입금,사채,유동성장기부채
-
179,454,585,281
-
131,382,892,122

금융보증부채
283,075,777
-
283,075,777
-

파생상품부채
699,226,812
-
-
-

매입채무및기타채무, 장기미지급금, 임대보증금
-
22,776,356,980
-
27,478,558,378

리스부채
-
737,844,779
-
565,799,514

합 계
982,302,589
202,968,787,040
283,075,777
159,427,250,014

(2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 기

(단위 : 원)

구 분

상각후원가

측정 금융자산

상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
합 계

대손충당금환입(상각비)
2,671,761
-
-
2,671,761

외화환산손익
128,695,839
(159,371,049)

(30,675,210)

파생상품평가손익
-
-
(60,420,631)
(60,420,631)

사채상환손실
-
(128,867,999)
-
(128,867,999)

이자수익
90,420,846
-
-
90,420,846

이자비용
-
(5,642,214,339)
-
(5,642,214,339)

기타손익
(1,188,165,575)
-
-
(1,188,165,575)

합 계
(966,377,129)
(5,930,453,387)
(60,420,631)
(6,957,251,147)

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

구 분

상각후원가

측정 금융자산

상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
합 계

대손충당금환입(상각비)
16,272,411
-
-
16,272,411

외화환산손익
(217,323,244)
81,409,462
-
(135,913,782)

파생상품평가손익
-
-
633,833,818
633,833,818

사채상환이익
-
(7,863,503)
-
(7,863,503)

이자수익
75,512,793
-
-
75,512,793

이자비용
-
(4,196,066,403)
-
(4,196,066,403)

기타손익
(4,397,264,613)
-
(183,768,000)
(4,581,032,613)

합 계
(4,522,802,653)
(4,122,520,444)
450,065,818
(8,195,257,279)

(3) 금융상품의 공정가치가. 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 56(당) 기
제 55(전) 기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산
<공정가치로 인식된 금융자산>

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
-
-

기타유동성금융자산
-
-
1,749,061,818
1,749,061,818

소 계
-
-
1,749,061,818
1,749,061,818

<상각후원가로 인식된 금융자산>

현금및현금성자산
7,349,264,551
7,349,264,551
3,344,310,457
3,344,310,457

매출채권및기타채권
24,955,807,929
24,955,807,929
19,577,391,651
19,577,391,651

기타비유동금융자산
3,682,594,329
3,682,594,329
2,725,041,809
2,725,041,809

소 계
35,987,666,809
35,987,666,809
25,646,743,917
25,646,743,917

금융자산 합계
35,987,666,809
35,987,666,809
27,395,805,735
27,395,805,735

금융부채
<공정가치로 인식된 금융부채>

금융보증부채
699,226,812
699,226,812
-
-

파생상품금융부채
283,075,777
283,075,777
283,075,777
283,075,777

소 계
982,302,589
982,302,589
283,075,777
283,075,777

<상각후원가로 인식된 금융부채>

매입채무및기타채무
20,351,356,980
20,351,356,980
24,477,817,455
24,477,817,455

단기차입금
125,396,275,281
125,396,275,281
105,196,936,741
105,196,936,741

유동성장기부채
8,225,000,000
8,225,000,000
-
-

유동성장기미지급금
-
-
575,740,923
575,740,923

장기차입금
45,833,310,000
45,833,310,000
13,534,490,359
13,534,490,359

외화사채
-
-
12,651,465,022
12,651,465,022

임대보증금
2,425,000,000
2,425,000,000
2,425,000,000
2,425,000,000

리스부채
737,844,779
737,844,779
565,799,514
565,799,514

소 계
202,968,787,040
202,968,787,040
159,427,250,014
159,427,250,014

금융부채 합계
203,951,089,629
203,951,089,629
159,710,325,791
159,710,325,791

나. 공정가치의 서열체계① 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(a) 제 56(당) 기

구분
Level 1
Level 2
Level 3
합계

부채

금융보증부채
-
-
283,075,777
283,075,777

파생상품부채
-
699,226,812
-
699,226,812

(b) 제 55(전) 기말

구분
Level 1
Level 2
Level 3
합계

자산

기타유동성금융자산
-
1,749,061,818
-
1,749,061,818

부채

금융보증부채
-
-
-
-

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.② Level 3에 해당하는 금융상품의 변동내역

(단위: 원)

구 분
제 56(당) 기
제 55(전) 기

기초잔액
283,075,777
-

취득
-
283,075,777

감소
-
-

당기손익에 포함된 평가손익
-
-

기말잔액
283,075,777
283,075,777

③ Level 2 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

이자율스왑
699,226,812
이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.
할인율, 선도이자율

④ Level 3 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

금융보증
283,075,777
"금융보증의 공정가치 측정에는 서울보증보험㈜로 부터 제공 받은 피보증인의 기본 요율을 적용 하였습니다."
유사 성격 보증보험의기본 요율

(5) 금융자산의 신용건전성

(단위: 원)

현금성자산
제 56(당) 기
제 55(전) 기말

AAA
7,349,264,551
3,344,310,457

6. 현금및현금성자산 회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 56(당) 기
제 55(전) 기말

현 금
12,324,000
14,129,000

보 통 예 금
1,222,405,843
523,588,906

외 화 예 금
6,114,534,708
2,806,592,551

합 계
7,349,264,551
3,344,310,457

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
제 56(당) 기
제 55(전) 기

매출채권
매출채권
23,555,098,071
19,869,228,158

차감: 기대신용손실충당금
(676,031,935)
(678,703,696)

매출채권(순액)
22,879,066,136
19,190,524,462

관계기업채권(*)
미수수익
8,580,000
8,580,000

미수수익(순액)
8,580,000
8,580,000

미 수 금
미수금
2,080,973,673
391,099,069

차감: 기대신용손실충당금
(12,811,880)
(12,811,880)

미수금(순액)
2,068,161,793
378,287,189

합 계
24,955,807,929
19,577,391,651

(*) 관계기업 및 기타 특수관계자 채권의 세부사항은 주석 25에 기술하였습니다. 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 60일 입니다.

(2) 당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
개별적 손상
집합적손상
합 계

전기초(2022.01.01)
676,031,935
18,944,172
694,976,107

기대신용손실충당금 환입
-
(16,272,411)
(16,272,411)

전기말(2022.12.31)
676,031,935
2,671,761
678,703,696

당기초(2023.01.01)
676,031,935
2,671,761
678,703,696

기대신용손실충당금 환입
-
(2,671,761)
(2,671,761)

당기말(2023.12.31)
676,031,935
-
676,031,935

(*1) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.(*2) 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(3) 매출채권 연령분석

(단위 : 원)

구 분
제 56(당) 기
제 55(전) 기

받을어음(만기미도래)
-
267,176,062

30일 미만
16,748,475,185
16,072,893,684

30일~60일 미만
3,981,854,111
1,687,617,413

60일~90일 미만
1,679,456,439
733,275,082

90일~150일 미만
312,616,001
431,494,782

150일~240일 미만
155,925,200
-

330일 초과
669,379,135
669,379,135

부도어음
7,392,000
7,392,000

합계
23,555,098,071
19,869,228,158

연체된 매출채권 등은 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 56(당) 기
제 55(전) 기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

제 품
5,488,122,087
(1,748,953,581)
3,739,168,506
11,514,971,100
(1,989,524,597)
9,525,446,503

재 공 품
11,824,842,818
(1,851,746,290)
9,973,096,528
15,844,828,708
(645,397,681)
15,199,431,027

원 재 료
12,880,474,481
(1,673,322,124)
11,207,152,357
14,898,709,309
(556,914,954)
14,341,794,355

부 재 료
1,274,097,073
-
1,274,097,073
747,304,933
-
747,304,933

저 장 품
1,143,827,789
-
1,143,827,789
1,029,642,497
-
1,029,642,497

미 착 품
12,445,174,930
-
12,445,174,930
8,627,082,917
-
8,627,082,917

상 품
4,444,140,033
(107,927,111)
4,336,212,922
10,230,155,341
(107,927,111)
10,122,228,230

합 계
49,500,679,211
(5,381,949,106)
44,118,730,105
62,892,694,805
(3,299,764,343)
59,592,930,462

(2) 당기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 90,816,394천원 (전기: 125,226,112천원)입니다. (3) 사업부문별 재고자산 보유현황

(단위 : 원)

사업부문
계정과목
제 56(당) 기
제 55(전) 기

TiO2
제품
3,577,346,151
6,598,080,948

재공품
9,002,244,430
11,922,752,802

원재료
6,994,090,615
3,658,475,251

부재료
787,793,642
337,461,629

저장품
1,114,197,789
985,902,497

미착품
9,879,104,849
7,110,021,387

상품
4,336,212,922
10,122,228,230

소계
35,690,990,398
40,734,922,744

전지소재
제품
161,822,355
2,927,365,555

재공품
970,852,098
3,276,678,225

원재료
4,213,061,742
10,683,319,104

부재료
486,303,431
409,843,304

저장품
29,630,000
43,740,000

미착품
2,566,070,081
1,517,061,530

상품
-
-

소계
8,427,739,707
18,858,007,718

합계
44,118,730,105
59,592,930,462

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계/기말자산총계X100]
9%
16%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고/2}]
2회
3회

9. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
제 56(당) 기
제 55(전) 기말

선 급 금
1,129,415,626
680,036,429

선 급 비 용
160,815,573
135,669,620

당기법인세자산
196,339,990
-

선급부가가치세
579,795,863
859,353,717

반환제품회수권
6,747,393
6,747,393

합 계
2,073,114,445
1,681,807,159

10. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 56(당) 기

(단위 : 원)

구 분
회사명
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액(*1)

정상거래
인 천 개 발
0.8
514,220
-
-

㈜세일여행사
3.12
291,000,000
-
-

㈜알폰소로벰버그코리아
15
85,558,909
-
-

합 계

377,073,129
-
-

(*1) 상기 회사는 과거 손상사유가 발생하여 전액 손상 처리하였습니다.

② 제 55(전) 기말

(단위 : 원)

구 분
회사명
지분율(%)
취득원가
공정가액
장부가액

정상거래시 장비 존 재
인 천 개 발
0.8
514,220
-
-

㈜세일여행사
3.12
291,000,000
-
-

㈜알폰소로벰버그코리아
15
85,558,909
-
-

합 계

377,073,129
-
-

(*1) 상기 회사는 과거 손상사유가 발생하여 전액 손상 처리하였습니다.

11. 파생금융상품(1) 당기말 현재 회사는 장기차입금에서 발생하는 이자율변동위험 회피를 위한 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분
해지대상
이자율(지급조건)
거래처
발효일
만기일
원금
이자(*)

이자율 스왑
장기차입금
3M CD + 0.76%
우리은행
'23.09.26
'26.09.26
27,000,000,000
4.88%

(*)이자율스왑을 통하여 고정이자율로 확정된 이자율입니다.

(2) 당기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

파생상품 종류
평가이익
평가손실
비고

이자율 스왑 등
-
-
당기손익

당기말 현재 상기의 파생상품과 관련하여 유동성 파생상품부채 152,415천원, 비유동성 파생상품부채 546,812천원을 각각 인식하고 있습니다.12. 기타비유동금융자산

보고기간종료일 현재 회사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
내 역
제 56(당) 기
제 55(전) 기

장기금융상품
우리사주예치금 등
3,570,149,337
2,591,149,337

당좌개설보증금(*1)
3,000,000
3,000,000

보증금
임차보증금 등
109,444,992
130,892,472

합 계
3,682,594,329
2,725,041,809

(*1) 신한은행 등에 예치한 보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

13. 종속기업 및 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
회 사 명
주식수(주)
지분율(%)
제 56(당) 기
제 55(전) 기말

종속기업투자
코스모신소재㈜(*1)
8,839,974
27.19%
88,847,725,456
31,128,287,056

코스모촉매㈜
407,641
70.23%
3,283,145,858
3,283,145,858

합 계
92,130,871,314
34,411,432,914

(*1) 지분율이 과반에 미치지 않으나 주주 구성현황 및 과거주주총회 의결비율 등을 고려할 때 사실상의 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 손익과 총자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 제 56(당) 기

(단위 : 원)

구 분
회사명
소재지
자 산
부 채
매출액
영업손익
당기순손익

종속기업투자
코스모신소재㈜
대한민국
672,685,581,386
194,026,258,284
629,578,773,085
32,324,547,766
27,002,438,699

코스모촉매㈜
대한민국
13,769,242,414
8,925,363,876
9,968,917,325
(777,545,865)
(961,470,357)

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

구 분
회사명
소재지
자 산
부 채
매출액
영업손익
당기순손익

종속기업투자
코스모신소재㈜
대한민국
451,321,116,581
200,117,019,634
485,605,243,552
32,475,176,321
27,697,027,964

코스모촉매㈜
대한민국
14,687,658,582
8,928,257,686
12,300,155,004
406,029,972
156,879,985

14. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성은 다음과 같습니다. ① 제 56(당) 기

(단위 : 원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
131,675,749,504
-
-
-
131,675,749,504

건물
59,562,201,862
(28,144,330,726)
(5,106,482,168)
-
26,322,571,021

구축물
23,382,559,627
(11,183,413,634)
(673,232,721)
(5,916,671)
11,948,696,601

기계장치
263,848,864,478
(233,834,699,486)
(11,442,352,194)
(536,587,503)
22,882,457,461

차량운반구
1,326,251,121
(1,006,936,640)
-
-
350,477,308

공구와기구
2,422,705,302
(1,405,185,822)
(37,324,562)
(75,529,730)
1,079,665,188

비품
3,163,022,798
(2,866,172,760)
(2,211,944)
-
397,074,458

건설중인자산
52,842,389,509
-
-
-
81,234,009,538

합계
540,898,214,660
(278,440,739,068)
(17,261,603,589)
(618,033,904)
275,890,701,079

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
134,350,219,963
-
-
-
134,350,219,963

건물
59,079,692,862
(26,747,470,364)
(5,106,482,168)
-
27,225,740,330

구축물
21,943,863,627
(10,335,417,089)
(673,232,721)
(6,916,667)
10,928,297,150

기계장치
260,343,944,478
(229,210,627,918)
(11,442,352,194)
(410,511,963)
19,280,452,403

차량운반구
1,282,868,211
(1,000,620,224)
-
-
282,247,987

공구와기구
2,198,001,302
(1,096,568,274)
(37,324,562)
(105,887,918)
958,220,548

비품
2,979,552,344
(2,738,246,389)
(2,211,944)
-
239,094,011

건설중인자산
15,169,608,254
-
-
-
15,169,608,254

합계
497,347,751,041
(271,128,950,258)
(17,261,603,589)
(523,316,548)
208,433,880,646

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제 56(당) 기

(단위 : 원)

과 목
기초장부가액
취득 및 자본적지출
처분
감가상각비
대체(*)
기말장부가액

토 지
134,350,219,963
-
-
-
(2,674,470,459)
131,675,749,504

건 물
27,225,740,330
491,309,000
-
(1,396,860,363)
2,382,054
26,322,571,021

구 축 물
10,928,297,150
1,223,396,000
-
(846,996,549)
644,000,000
11,948,696,601

기 계 장 치
19,280,452,403
3,082,072,166
(1,000)
(4,724,646,108)
5,244,580,000
22,882,457,461

기 타 자 산
1,479,562,546
921,817,364
(16,819,823)
(557,343,133)
-
1,827,216,954

건설중인자산
15,169,608,254
71,952,981,284
-
-
(5,888,580,000)
81,234,009,538

합 계
208,433,880,646
77,671,575,814
(16,820,823)
(7,525,846,153)
(2,672,088,405)
275,890,701,079

(*) 투자부동산과 대체된 금액이 포함되어 있습니다.② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

과 목
기초장부가액
취득 및 자본적지출
처분
감가상각비
기타증감액(*)
기말장부가액

토 지
134,535,588,379
-
-
-
(185,368,416)
134,350,219,963

건 물
28,323,774,158
167,700,000
-
(1,360,686,968)
94,953,140
27,225,740,330

구 축 물
9,802,903,531
486,200,000
-
(569,106,381)
1,208,300,000
10,928,297,150

기 계 장 치
20,284,080,018
3,366,233,402
-
(6,752,311,017)
2,382,450,000
19,280,452,403

기 타 자 산
1,041,910,248
595,841,384
(6,245,000)
(379,006,974)
227,062,888
1,479,562,546

건설중인자산
1,904,121,728
17,541,932,154
-
-
(4,276,445,628)
15,169,608,254

합 계
195,892,378,062
22,157,906,940
(6,245,000)
(9,061,111,340)
(549,048,016)
208,433,880,646

(*) 기타증감액은 토지재평가손익,정부보조금 수령,건설중인자산의 대체 및 손상차손 인식내역입니다.

(3) 당기와 전기 중 감가상각누계액 및 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 56(당) 기

(단위 : 원)

과 목
건 물
구축물
기계장치
기타자산
합 계

기초감가상각(손상차손)누계액
31,853,952,532
11,008,649,810
240,652,980,112
4,874,971,393
288,390,553,847

자산의 처분으로 인한 제거
-
-
(159,499,000)
(144,840,986)
(304,339,986)

계정재분류
-
-
-
-
-

기중 감가상각비(보조금 상계전)
1,396,860,363
847,996,545
4,783,570,568
587,701,321
7,616,128,797

손상차손
-
-
-
-
-

기말감가상각(손상차손)누계액
33,250,812,895
11,856,646,355
245,277,051,680
5,317,831,728
295,702,342,658

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

과 목
건 물
구축물
기계장치
기타자산
합 계

기초감가상각(손상차손)누계액
30,493,265,564
10,438,543,429
233,869,999,852
4,472,388,172
279,274,197,017

자산의 처분으로 인한 제거
-
-
-
-
-

계정재분류
-
-
-
-
-

기중 감가상각비(보조금 상계전)
1,360,686,968
570,106,381
6,782,980,260
402,583,221
9,116,356,830

손상차손
-
-
-
-
-

기말감가상각(손상차손)누계액
31,853,952,532
11,008,649,810
240,652,980,112
4,874,971,393
288,390,553,847

(4) 토지 재평가회사는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 적용하였으며, 2008년 12월 31일과 2014년 12월 31일. 2020년 12월 31일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제 3자와의 거래조건에 따른 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 한편, 2021년 7월1일 코스모에코켐(주)와 합병으로 인해 토지 장부가액이 증가 하였습니다,

(단위 : 원)

구분
재평가모형
원가모형

토지
176,354,474,070
54,413,012,736

한편, 상기 토지 재평가로 인해 당기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 95,114,340천원(법인세효과 차감 후)입니다.

15. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
44,678,724,566
-
-
44,678,724,566

건물
1,322,509,190
(116,603,548)
-
1,205,905,642

합계
46,001,233,756
(116,603,548)
-
45,884,630,208

② 전기말

(단위 : 원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
42,004,254,107
-
-
42,004,254,107

건물
1,324,891,244
(83,292,534)
-
1,241,598,710

합계
43,329,145,351
(83,292,534)
-
43,245,852,817

(2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분
토지
건물
합계

기초
42,004,254,107
1,241,598,710
43,245,852,817

증가 :
2,749,990,924
(2,382,054)
2,747,608,870

대체증가
2,749,990,924
-
2,749,990,924

감소 :
(75,520,465)
(33,311,014)
(108,831,479)

감가상각
-
(33,311,014)
(33,311,014)

대체감소
(75,520,465)
-
(75,520,465)

당기말
44,678,724,566
1,205,905,642
45,884,630,208

② 전기

(단위 : 원)

구분
토지
건물
합계

기초
41,818,885,691
1,268,951,665
43,087,837,356

증가 :
185,368,416
5,846,860
191,215,276

대체증가
185,368,416
5,846,860
191,215,276

감소 :
-
(33,199,815)
(33,199,815)

감가상각
-
(33,199,815)
(33,199,815)

당기말
42,004,254,107
1,241,598,710
43,245,852,817

(3)투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

임대수익
1,273,896,800
1,084,176,000

임대비용(*2)
33,311,014
33,199,815

임대손익
1,240,585,786
1,050,976,185

(*2) 감가상각비로 구성되어 있습니다.

16. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 56(당) 기
제 55(전) 기

회원권
소프트웨어
배출권자산
합계
회원권
소프트웨어
배출권자산
합 계

기 초 장 부 가 액
876,866,666
141,729,280
-
1,018,595,946
876,866,666
195,201,080
64,229,150
1,136,296,896

당 기 증 가 액
-
10,800,000
183,482,020
188,882,020
-
36,200,000
-
36,200,000

당 기 상 각 액
-
(88,311,235)
-
(88,311,235)
-
(89,671,800)
(64,229,150)
(153,900,950)

사 업 의 결 합
-
-
-
-
-
-
-
-

손 상 차 손
(5,400,000)
-
-
-
-
-
-
-

기 말 장 부 금 액
871,466,666
64,218,045
183,482,020
1,119,166,731
876,866,666
141,729,280
-
1,018,595,946

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기에 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

17. 온실가스 배출권 및 배출부채(1)온실가스 배출권1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권① 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤(tCO₂-eq))

구분
2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분
합계

무상할당배출권
67,817
67,817
67,817
67,182
67,182
337,815

② 향후 3개년 및 전기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤(tCO₂-eq), 원)

구분
2021년도분
2022년도분
2023년도분

수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액

기초
5,000
64,229,150
-
-
-
-

무상할당
67,817
-
67,817
-
67,817
-

추가할당
19,654
-
18,739
-
20,625
-

매입(매각)
4,773
-
3,604
-
11,140
183,482,020

정부 제출
(97,244)
(64,229,150)
(90,160)
-
(99,582)
-

재분류
-
-
-
-
-
-

기말
-
-
-
-
-
183,482,020

(단위 : 톤(tCO₂-eq), 원)

구분
2024년도분
2025년도분
합계

수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액

기초
-
183,482,020
-
-
5,000
64,229,150

무상할당
67,182
-
67,182
-
337,815
-

추가할당
20,625
-
20,625
-
100,268
-

매입(매각)
19,453
-
19,453
-
58,423
183,482,020

정부 제출
(107,260)
(183,482,020)
(107,260)
-
(501,506)
(247,711,170)

재분류
-
-
-
-
-
-

기말
-
-
-
-
-
-

(2) 배출부채① 당기 이행연도(2023년)에 대한 온실가스 배출량 추정치는 99,582 톤(tCO₂-eq)입니다.② 당기 및 전기 중 배출부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기(2023년)
전기(2022년)

기초
59,104,000
242,208,000

전입
212,279,000
59,104,000

환입
(143,011,580)
(242,208,000)

기말
128,371,420
59,104,000

18. 사용권자산 및 리스부채(1) 당기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 기

(단위 : 원)

구 분
기초
증가
감소
감가상각비
장부금액

건 물
236,869,858
-
(141,179,989)
(62,237,268)
33,452,601

차량운반구
324,236,525
569,442,407
-
(198,066,921)
695,612,011

합 계
561,106,383
569,442,407
(141,179,989)
(260,304,189)
729,064,612

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

구 분
기초
증가
감소
감가상각비
장부금액

건 물
27,561,898
284,478,497
-
(75,170,537)
236,869,858

차량운반구
263,310,279
294,685,311
(63,728,916)
(170,030,149)
324,236,525

합 계
290,872,177
579,163,808
(63,728,916)
(245,200,686)
561,106,383

(2) 당기와 전기 중 리스부채 관련 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 기

(단위 : 원)

구 분
기초
증가
감소
대체
기말

단기리스부채
249,723,307
105,710,326
(310,130,782)
200,402,310
245,705,161

장기리스부채
316,076,207
537,925,407
(161,459,686)
(200,402,310)
492,139,618

합계
565,799,514
643,635,733
(471,590,468)
-
737,844,779

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

구 분
기초
증가
감소
대체
기말

단기리스부채
156,691,955
6,529,273
(265,456,528)
351,958,607
249,723,307

장기리스부채
140,976,625
566,125,014
(39,066,825)
(351,958,607)
316,076,207

합계
297,668,580
572,654,287
(304,523,353)
-
565,799,514

(3) 당기와 전기 중 리스부채에 대한 총현금유출 및 이자비용은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 기

(단위 : 원)

구 분
금액

총현금유출
275,456,228

이자비용
20,720,283

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

구 분
금액

총현금유출
258,348,840

이자비용
15,680,292

(4) 당기말과 전기말 중 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. ① 제 56(당) 기

(단위 : 원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과3개월 이하
3개월 초과1년 이하
1년 초과5년 이하
합 계

리스부채
24,776,784
44,193,351
176,735,026
492,139,618
737,844,779

② 제 55(전) 기말

(단위 : 원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과3개월 이하
3개월 초과1년 이하
1년 초과5년 이하
합 계

리스부채
21,112,019
41,764,101
186,847,187
316,076,207
565,799,514

(5) 회사는 단기리스 및 소액자산 리스에 대해 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용 인식하기로 하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 기

(단위 : 원)

구 분
금액

단기리스
91,940,000

소액기초자산리스
63,689,574

합계
155,629,574

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

구 분
금액

단기리스
24,700,023

소액기초자산리스
69,503,376

합계
94,203,399

19. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
제 56(당) 기
제 55(전) 기말

매 입 채 무
5,345,585,437
3,935,815,639

미 지 급 금
5,636,566,512
10,481,929,327

미지급비용
9,369,205,031
10,060,072,489

합 계
20,351,356,980
24,477,817,455

20. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
제 56(당) 기
제 55(전) 기말

예 수 금
470,374,070
471,483,860

선 수 금
131,290,723
244,811,619

선 수 수 익
105,217,538
48,967,538

이 연 매 출
119,946,909
100,295,984

반 품 부 채
7,967,691
7,967,691

기타충당부채
128,371,420
59,104,000

당기법인세부채
-
228,910,659

합 계
963,168,351
1,161,541,351

21. 이자부차입금

(1) 보고기간종료일 현재 이자부 차입금의 현황은 다음과 같습니다.

① 유동부채

(단위 : 원)

구 분
이자율(%)
만기
제 56(당) 기
제 55(전) 기말

단기차입금
한국산업은행
4.73%
2024-07-08
5,000,000,000
5,000,000,000

신한은행
6.01%
2024-01-12
11,700,000,000
2,800,000,000

신한은행
4.93%
2024-04-15
3,000,000,000
3,000,000,000

신한은행
4.93%
2024-04-15
8,860,000,000
8,860,000,000

신한은행
4.80%
2024-08-15
15,000,000,000
15,000,000,000

신한은행
4.73%
2024-08-15
11,100,000,000
-

신한은행
4.74%
2024-08-15
10,000,000,000
-

한국증권금융
5.22%
2024-06-09
-
10,000,000,000

우리은행
4.70%
2024-09-26
20,000,000,000
-

Banker's Usance(국민)
Term SOFR
2024-06-05
-
-

Banker's Usance(산업)
Term SOFR
2023-11-15
-
6,774,985,800

Banker's Usance(신한)
Term SOFR
2024-04-12
10,793,043,491
7,311,426,286

Banker's Usance(농협)
Term SOFR
2024-05-12
-
2,829,075,455

신한은행(매입외환)
-
-
4,943,231,790
6,621,449,200

대신증권
-
-
-
5,000,000,000

농협은행
-
-
-
27,000,000,000

농협은행
4.97%
2024-04-27
20,000,000,000
-

하나은행
5.18%
2024-05-15
5,000,000,000
5,000,000,000

소계
125,396,275,281
105,196,936,741

미지급금
유동성장기미지급금
-
-
-
581,149,300

현재가치할인차금
-
-
(5,408,377)

소계
-
575,740,923

유동성장기부채
농협은행
5.37%
2024-12-31
5,000,000,000
-

한국산업은행
4.23%
2024-12-31
3,225,000,000
-

소계
8,225,000,000
-

외화사채

외화사채
-
-
-
12,673,000,000

사채할인발행차금
-
-
(21,534,978)

소계
-
12,651,465,022

합 계
133,621,275,281
118,424,142,686

② 비유동부채

(단위 : 원)

구 분
이자율(%)
만기
제 56(당) 기
제 55(전) 기말

우리은행
4.88%
2026-09-23
27,000,000,000
-

농협은행
5.37%
2025-05-12
12,083,310,000
7,534,490,359

한국산업은행
4.23%
2028-07-08
6,750,000,000
6,000,000,000

소계
45,833,310,000
13,534,490,359

합계
45,833,310,000
13,534,490,359

(2) 장기차입금 및 장기미지급금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

상 환 연 도
장기차입금
장기미지급금
합계

2023년말 이전
-
-
-

2024년말 이전
8,225,000,000
-
8,225,000,000

2025년말 이전
3,083,260,000
-
3,083,260,000

2026년말 이후
42,750,050,000
-
42,750,050,000

합 계
54,058,310,000
-
54,058,310,000

(3) 외화사채① 전기말 현재 외화사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
유동부채
합 계

3회 신한은행 FRN보증부 역외 회사채(*)

액면가액
12,673,000,000
12,673,000,000

사채할인발행차금
(21,534,978)
(21,534,978)

장부가액
12,651,465,022
12,651,465,022

(4) 당기말 현재 회사가 이자부 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 유형자산

(단위 : 원)

담보제공자산
장부가액
담보설정금액
차입금액 등
계정과목
차입금융기관 등

토지, 건물 등
180,880,777,986
76,000,000,000
75,396,275,281
차입금
신한은행

$12,000,000

8,000,000,000
-
미지급금
SK텔레콤

48,000,000,000
14,975,000,000
차입금
산업은행

$6,000,000

80,400,000,000
67,000,000,000
차입금
무궁화신탁(*)

합 계
180880,777,986
212,400,000,000원 +$18,000,000
157,371,275,281

(*) 당기말 현재 회사는 서울 서초구 서초동 1534-5 소재 토지 및 건물을 농협은행주식회사 및 주식회사 우리은행에 부동산 담보신탁하고 주식회사 무궁화신탁을 단독1순위 우선수익자로 하여 자금을 차입하는 부동산담보신탁계약을 체결하였으며 서울지방고용노동청에서 근저당을 설정(채권최고액 2,400,000,000원, 관련부채 : 예수보증금 2,000,000,000원)하였습니다.

② 주식

제공금융기관
과 목
담보제공주식
수량(주수)
담보제공내역

신한은행
종속기업투자
코스모신소재㈜
167,700
차입금담보

농협은행
종속기업투자
코스모신소재㈜
300,000
차입금담보

하나은행
종속기업투자
코스모신소재㈜
40,000
차입금담보

(5) 당기말 현재 이자부 차입금과 관련된 파생상품자산/부채인식 내역은 다음과 같습니다.

구 분
파생상품자산
파생상품부채
비고

장기차입금
-
699,226,812
이자율스왑

합계
-
699,226,812

22. 환경관리충당부채당기와 전기 중 환경관리충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 56(당) 기
제 55(전) 기

기초장부가액
1,007,123,064
838,698,818

전입액
640,898,363
790,818,466

사용액
(747,614,420)
(622,394,220)

기말장부가액
900,407,007
1,007,123,064

회사는 주요제품인 이산화티타늄의 생산과 관련하여 발생하는 티탄석고에 대하여 환경관리충당부채를 설정하고 있습니다. 이러한 환경관리충당부채는 향후 처리될 물량 및 처리 단가 등을 추정하여 설정하였습니다.

23. 퇴직급여채무회사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 회사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 퇴직급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분
제 56(당) 기
제 55(전) 기말

할인율
4.51%
3.77%

기대임금상승률
4.45%
4.45%

(2) 확정급여제도와 관련하여 당기와 전기 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 56(당) 기
제 55(전) 기

당기근무원가
2,944,985,744
2,167,551,127

퇴직급여부채의 순이자
(267,218,157)
259,438,112

종업원급여에 포함된 총 비용
2,677,767,587
2,426,989,239

(3) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 56(당) 기
제 55(전) 기말

확정급여채무의 현재가치
22,380,603,361
21,228,153,504

사외적립자산의 공정가치
(7,603,017,240)
(6,925,054,924)

국민연금전환금
(8,752,400)
(8,752,400)

확정급여채무에서 발생한 순부채
14,768,833,721
14,294,346,180

(4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 56(당) 기
제 55(전) 기

기초확정급여채무
21,228,153,504
21,125,211,497

당기근무원가
2,944,985,744
2,167,551,127

이자비용
-
395,006,938

퇴직금 지급액
(740,836,160)
(504,432,050)

퇴직금 승계
-
55,523,323

보험수리적손익
(1,051,699,727)
(2,010,707,331)

사업의결합
-
-

기말확정급여채무
22,380,603,361
21,228,153,504

(5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목명
제 56(당) 기
제 55(전) 기

기초사외적립자산의 공정가치
6,925,054,924
6,228,586,673

이자수익
267,218,157
135,568,826

사외적립자산 증가액
935,573,337
1,111,415,588

사외적립자산 감소액
(494,155,407)
(503,520,050)

확정급여부채 재측정요소
(30,673,771)
(46,996,113)

사업의결합
-
-

기말사외적립자산의 공정가치
7,603,017,240
6,925,054,924

(6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위 : 원)

구 분
증가
감소

할인율의 1.0% 변동
(1,764,945,531)
2,051,847,018

기대임금상승률의 1.0% 변동
2,032,394,931
(1,781,913,509)

<전기말>

(단위 : 원)

구 분
증가
감소

할인율의 1.0% 변동
(1,856,872,541)
2,184,463,495

기대임금상승률의 1.0% 변동
2,140,725,602
(1,857,684,688)

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향확정급여채무의 가중평균만기는 14.38년입니다. 당기말 현재 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5~10년 미만
10년 이상
합계

급여지급액
5,536,847,232
239,498,295
851,755,535
5,488,531,089
10,263,971,210
22,380,603,361

<전기말>

(단위 : 원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5~10년 미만
10년 이상
합계

급여지급액
4,655,034,395
338,204,388
445,977,240
4,689,984,792
11,098,952,689
21,228,153,504

24. 기타장기종업원급여부채회사는 장기근속자에 대하여 포상하고 있으며, 이와 관련하여 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 56(당) 기
제 55(전) 기

기타장기종업원급여부채
417,477,532
352,398,473

25. 특수관계자와의 거래(1) 당기중 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

기업명
회사와의 관계

㈜코스모앤컴퍼니(*1)
지배기업

코스모신소재㈜
종속기업

코스모촉매㈜
종속기업

㈜코스모엘앤비
기타특수관계자

COSMO GLOBAL CO., LTD.(*2)
기타특수관계자

엑소아틀레트아시아주식회사
기타특수관계자

SHANDONG NEW POWDER COSMO AM&T CO., LTD.
기타특수관계자

코스모이앤씨㈜
기타특수관계자

조양국제종합물류㈜
기타특수관계자

디투에스원파트너스
기타특수관계자

(2) 당기와 전기 중 특수관계자의 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다① 제 56(당) 기

(단위 : 원)

특수관계자명
관계
매출
매입
기타수익
유형자산의처분
기타비용
유형자산의취득

㈜코스모앤컴퍼니
지배기업
94,772,960
439,104,000
10,005,964
-
1,725,086,907
-

코스모신소재㈜
종속기업
222,330,000
-
52,409,800
1,136,364
-
-

코스모촉매㈜
종속기업
327,406,000
-
-
-
-
-

㈜코스모엘앤비
기타특수관계자
12,600,000
-
3,343,892
-
22,837,000
-

COSMO GLOBAL CO., LTD.
기타특수관계자
301,474,523
1,744,870,500
-
-
111,531,200
-

엑소아틀레트아시아주식회사
기타특수관계자
2,400,000
-
-
-
-
-

코스모이앤씨(주)
기타특수관계자
-
-
-
-
-
6,012,000,000

조양국제종합물류(주)
기타특수관계자
-
1,424,338,584
-
-
-
-

디투에스원파트너스
기타특수관계자
2,000,000
-
-
-
-
-

합계
962,983,483
3,608,313,084
65,759,656
1,136,364
1,859,455,107
6,012,000,000

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

특수관계자명
관계
매출
매입
기타수익
유형자산의처분
기타비용
유형자산의취득

㈜코스모앤컴퍼니
지배기업
174,208,400
490,420,000
44,442,536
-
2,322,036,263
15,890,000

코스모신소재㈜
종속기업
127,942,500
77,630,700
15,224,994
-
-
-

코스모촉매㈜
종속기업
501,410,340
-
-
-
6,635,750
-

㈜코스모엘앤비
기타특수관계자
12,600,000
-
3,169,932
-
15,341,200
-

COSMO GLOBAL CO., LTD.
기타특수관계자
95,097,297
1,834,038,785
-
-
58,083,400
-

엑소아틀레트아시아주식회사
기타특수관계자
2,400,000
-
-
-
-
-

코스모이앤씨㈜
기타특수관계자
-
-
-
-
-
195,000,000

조양국제종합물류㈜
기타특수관계자
-
2,349,074,587
-
-
-
-

디투에스원파트너스
기타특수관계자
1,800,000
-
-
-
-
-

합계
915,458,537
4,751,164,072
62,837,462
-
2,402,096,613
210,890,000

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 기

(단위 : 원)

특수관계자명

관계

채 권
채 무

매출채권
단기대여금
기타채권
매입채무
차입부채
기타채무

㈜코스모앤컴퍼니
지배기업
3,150,000
-
1,229,108
20,157,500
-
147,290,878

코스모신소재㈜
종속기업
16,027,500
-
5,268,042
-
-
65,000,000

코스모촉매㈜
종속기업
-
-
-
-
-
-

㈜ 코스모엘엔비
기타특수관계자
-
-
-
-
-
15,000,000

COSMO GLOBAL CO., LTD.
기타특수관계자
93,649,227
-
-
-
-
-

조양국제종합물류㈜
기타특수관계자
-
-
-
170,599,771
-
-

엑소아틀레트아시아주식회사
기타특수관계자
-
-
-
-
-
-

주식회사 코스모이앤씨
기타특수관계자
-
-
-
-
-
-

합계
112,826,727
-
6,497,150
190,757,271
-
227,290,878

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

특수관계자명

관계

채 권
채 무

매출채권
단기대여금
기타채권
매입채무
차입부채
기타채무

㈜코스모앤컴퍼니
지배기업
11,879,296
-
4,335,763
53,256,500
-
196,087,885

코스모신소재㈜
종속기업
-
-
14,858,250
-
-
65,000,000

코스모촉매㈜
종속기업
-
-
-
-
-

㈜ 코스모엘엔비
기타특수관계자
-
-
-
-
-
16,247,400

COSMO GLOBAL CO., LTD.
기타특수관계자
-
-
-
114,017,105
-
28,739,100

조양국제종합물류㈜
기타특수관계자
-
-
-
207,882,542
-
-

디투에스원파트너스
기타특수관계자
-
-
220,000
-
-
-

합계
11,879,296
-
19,414,013
375,156,147
-
306,074,385

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 기

(단위: 원)

구분
관계
대여
회수
사업의결합
유상증자
차입
상환

㈜코스모앤컴퍼니(*)
지배기업
-
-
-
-
-
-

코스모촉매(주)
종속기업
-
-
-
-
-
-

② 제 55(전) 기

(단위: 원)

구분
관계
대여
회수
사업의결합
유상증자
차입
상환

㈜코스모앤컴퍼니(*)
지배기업
2,300,000,000
6,614,183,993
-
-
-
-

코스모촉매(주)
종속기업
-
-
-
702,350,000
-
-

(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제공받은 회사
제공한 담보 및 보증의 내용
제공받은 회사의 사용내역

차입금액
차입금융기관

담보제공
㈜코스모앤컴퍼니
코스모신소재㈜의 주식 250,000주를 차입금담보로 제공.
12,500,000,000
한국증권금융

(6) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였는 바, 회사가 주요 경영진에대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
제 56(당) 기
제 55(전) 기

단기종업원급여
3,568,729,620
3,110,935,288

퇴직급여
896,378,500
609,308,000

합계
4,465,108,120
3,720,243,288

26. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 배서어음잔액은 148,385,654원 (전기말: 71,765,785원)입니다.(2) 당기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류
부보자산
부보금액
보험수익자

Package Insurance policy
건물, 기계장치 등
292,874,444,638
회사

회사및임원배상책임보험
임직원
10,600,000

단체안심상해보험II
임직원
23,136,520

가스사고배상책임보험
재고자산 등
45,000

환경책임보험
-
10,000,000,000

매립장보증보험
-
5,052,463,730

방치폐기물보증보험
-
1,000,649,600

승강기사고배상책임보험
-
37,000

화재보험
건물
5,005,000,001

영업배상책임보험
-
2,812,100

합 계
313,969,188,589

(3) 당기말 현재 금융기관과 맺고 있는 여신한도약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관명
구 분
약정한도액
사용금액

산업은행
일반자금대출
5,000,000,000
5,000,000,000

산업은행
시설자금대출
14,475,000,000
9,975,000,000

산업은행
내국수입유산스
USD 12,000,000
-

대신증권
주식담보대출
5,000,000,000
-

현대차증권
주식담보대출
5,000,000,000
-

교보증권
주식담보대출
5,000,000,000
-

신한은행
일반자금대출
11,700,000,000
11,700,000,000

신한은행
일반자금대출
3,000,000,000
3,000,000,000

신한은행
일반자금대출
15,000,000,000
15,000,000,000

신한은행
일반자금대출
8,860,000,000
8,860,000,000

신한은행
일반자금대출
11,100,000,000
11,100,000,000

신한은행
일반자금대출
10,000,000,000
10,000,000,000

신한은행
매입외환
USD 4,720,000.00
USD 3,678,850.00

신한은행
매입외환
EUR 473,500.00
EUR 140,000.00

신한은행
지급보증(수입인수)
USD 18,500,000
USD 8,370,593.68

신한은행
전자채권(무보증)
10,000,000,000
1,986,926,165

국민은행
내국수입유산스
USD 11,000,000
-

우리은행
부동산담보대출
27,000,000,000
27,000,000,000

우리은행
부동산담보대출
20,000,000,000
20,000,000,000

우리은행
B2B plus
50,000,000
-

하나은행
일반자금대출
5,000,000,000
5,000,000,000

농협은행
내국수입유산스
USD 5,000,000
-

농협은행
부동산담보대출
20,000,000,000
20,000,000,000

농협은행
시설자금대출
17,083,310,000
17,083,310,000

(4) 당기말 현재 회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 8,029,779천원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.

27. 자본금 및 자본잉여금(1) 회사가 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구분
제 56(당) 기
제 55(전) 기말

발행할 주식의 총수
40,000,000주
40,000,000주

발행한 주식의 수(*)
38,408,228주
35,008,228주

1주당 금액
1,000원
1,000원

(*) 당기 중 유상증자로 인해 자본금 3,400백만원이 증가 하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
제 56(당) 기
제 55(전) 기말

주식발행초과금(*)
152,693,380,468
45,575,185,748

합병차손
(4,359,969,601)
(4,359,969,601)

합계
148,333,410,867
41,215,216,147

(*)당기 중 유상증자로 인해 자본잉여금의 주식발행초과금이 107,118백만원이증가 하였습니다.

28. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액

(1) 회사는 당기말 현재 자기주식 43,869주를 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 계획입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
제 56(당) 기
제 55(전) 기말

자기주식
(446,035,455)
(446,035,455)

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
제 56(당) 기
제 55(전) 기말

토지재평가차액
95,114,339,845
95,114,339,845

파생상품평가손익
(699,226,812)
-

합계
94,415,113,033
95,114,339,845

29. 이익잉여금당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 56(당) 기
제 55(전) 기

기초금액
5,206,221,786
-

당기순이익(손실)
(34,770,515,626)
3,617,762,993

확정급여제도의 재측정 요소
955,374,758
1,588,458,793

결손보전
-
-

기말금액
(28,608,919,082)
5,206,221,786

30. 주당손익

당기와 전기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

(단위 : 원)

내 역
제 56(당) 기
제 55(전) 기

보통주당기순이익(손실)
(34,770,515,626)
3,617,762,993

가중평균유통보통주식수
35,676,207
33,619,403

기본주당손익
(975)
108

(2) 가중평균유통보통주식수기본주당순이익을 구하기 위한 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 기

구 분
기 간
발행보통주식수(주)
가중치
적 수(*)

전기이월
23.01.01~23.12.31
35,008,228
365
12,778,003,220

자기주식취득
23.01.01~23.12.31
43,869
365
16,012,185

유상증자
23.10.26~23.12.31
3,400,000
67
227,800,000

합 계
13,021,815,405

일 수
÷365

가중평균유통보통주식수
35,676,207

② 제 55(전) 기

구 분
기 간
유통주식수
조정
조정후주식수
가중치
가중평균유통주식수

전기이월
22.01.01~22.09.30
27,860,157
4,217,571
32,077,728
365/365
32,077,728

유상증자
22.06.22~22.09.30
3,400,000
(469,500)
2,930,500
193/365
1,549,552

무상증자
22.06.22~22.09.30
3,748,071
(3,748,071)
-
193/365
-

자기주식
22.01.01~22.09.30
(17,639)
-
(17,639)
163/365
(7,877)

합 계
33,619,403

(3) 희석주당손익당기와 전기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
제 56(당) 기
제 55(전) 기

보통주이익
(34,770,515,626)
3,884,155,522

보통주 희석손익
(34,770,515,626)
3,884,155,522

가중평균유통보통주식수
35,676,207
31,259,714

잠재적보통주
-
-

잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수
35,676,207
31,259,714

희석주당순손익(*)
(975)
124

(*) 당기 및 전기에는 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.(4) 잠재적보통주당기말 및 전기말 현재 잠재적보통주는 존재하지 않습니다.

31. 법인세비용

법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 예상 평균연간법인세율은 21%입니다.

32. 매출 및 매출원가

(1) 당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
제 56(당) 기
제 55(전) 기

제품매출액
138,619,224,132
192,526,537,196

상품매출액
18,131,644,986
22,219,218,887

임대매출액
1,273,896,800
1,185,898,500

운송용역매출
1,705,619,880
4,915,918,217

용역매출
68,972,317
65,981,668

합 계
159,799,358,115
220,913,554,468

(2) 당기와 전기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
제 56(당) 기
제 55(전) 기

제품매출원가
153,681,755,441
171,636,871,809

상품매출원가
16,596,580,145
20,416,168,161

운송용역매출원가
1,705,619,880
4,916,256,497

합 계
171,983,955,466
196,969,296,467

33. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
제 56(당) 기
제 55(전) 기

급여
5,941,486,870
5,920,151,300

퇴직급여
1,076,436,820
813,957,698

복리후생비
733,595,857
774,046,550

여비교통비
522,594,429
341,177,908

통신비
61,628,843
84,583,531

수도광열비
9,549,521
6,696,838

세금과공과
623,556,003
443,002,578

임차료
833,037,846
324,828,331

수선비
108,907,618
116,044,638

보험료
72,552,927
64,776,984

접대비
602,780,613
554,551,145

지급수수료
3,690,147,184
4,146,203,446

운반비
916,006,513
885,282,900

대손상각비
(2,671,761)
(16,272,411)

소모품비
130,785,711
102,661,323

차량유지비
75,196,059
69,485,511

도서인쇄비
37,589,711
47,520,307

교육훈련비
24,795,824
8,276,021

감가상각비
118,455,968
91,829,894

사용권자산감가상각비
236,744,240
231,293,001

투자부동산감가상각비
33,311,014
33,199,815

경상개발비
171,397,503
78,972,950

회의비
23,406,055
43,043,421

견본비
17,425,102
859,725

용역비
185,094,056
167,059,514

포장비
31,500,739
26,095,341

무형자산상각비
88,311,235
89,671,800

행사비
28,059,378
16,001,570

하자보수비
-
19,775,737

광고선전비
6,298,640
2,000,000

합 계
16,397,980,518
15,486,777,366

34. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
제 56(당) 기
제 55(전) 기

제품과 재공품의 변동
(14,997,435,727)
(10,538,283,799)

원재료 사용액
76,374,926,599
98,065,287,934

부재료 사용액
18,627,193,798
9,385,483,304

상품매출원가
16,596,580,145
20,416,168,161

운송용역매출원가
1,705,619,880
4,916,256,497

인건비 등
23,000,652,061
21,828,052,090

감가상각비
7,525,846,153
9,066,786,340

기타비용
59,548,553,065
59,316,323,306

합 계
188,381,935,974
212,456,073,833

35. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
제 56(당) 기
제 55(전) 기

금융수익
이자수익
90,420,846
75,512,793

외환차익
2,488,261,453
3,134,475,489

외화환산이익
729,409,442
1,452,672,510

파생상품평가이익
509,938,182
699,825,474

소계
3,818,029,923
5,362,486,266

금융비용
이자비용
(5,642,214,339)
(4,196,066,403)

외환차손
(3,676,427,028)
(7,531,740,102)

외화환산손실
(760,084,652)
(1,590,978,524)

사채상환손실
-
(7,863,503)

파생상품평가손실
-
(65,991,656)

금융보증부채평가손실
-
(183,768,000)

소계
(10,078,726,019)
(13,576,408,188)

순금융비용
(6,260,696,096)
(8,213,921,922)

36. 기타손익당기와 전기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
제 56(당) 기
제 55(전) 기

기타수익
유형자산처분이익
11,480,208
452,005

잡이익
111,289,778
79,152,431

소계
122,769,986
79,604,436

기타비용
운휴자산상각비
(33,428,143)
(33,428,143)

유형자산처분손실
(5,683,459)
(2,845,000)

무형자산손상차손
(5,400,000)
-

기부금
(5,500,000)
(4,000,000)

잡손실
(55)
(2,681,859)

소계
(50,011,657)
(42,955,002)

기타손익 순액
72,758,329
36,649,434

37. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(2) 당기와 전기의 현금흐름표에 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
제 56(당) 기
제 55(전) 기

장기차입금의 유동성대체
11,666,690,000
-

장기미지급금의 유동성대체
-
537,176,300

파생상품부채의 유동성대체
152,415,224
-

외화사채의 유동성대체
-
12,984,401,946

리스부채의 유동성대체
274,595,636
220,225,068

결손금의 보전
-
24,795,871,838

무상증자
-
3,748,071,000

건설중인자산과미지급금상계
3,670,163,636
-

건설중인자산의 유형자산대체
5,910,180,000
2,268,597,200

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기초
현금흐름
비현금변동
당기말

환율변동
기타(*)

단기차입금
105,196,936,741
20,595,297,252
(395,958,712)
-
125,396,275,281

유동성장기차입금
-
(3,441,690,000)
-
11,666,690,000
8,225,000,000

유동성외화사채
12,651,465,022
(11,140,000,000)
726,000,000
(2,237,465,022)
-

장기차입금
13,534,490,359
43,965,509,641
-
(11,666,690,000)
45,833,310,000

유동성장기미지급금
575,740,923
(581,149,300)
-
5,408,377
-

유동성파생상품부채
-
-
-
152,415,224
152,415,224

비유동성파생상품부채
-
-
-
546,811,588
546,811,588

리스부채
565,799,514
(278,613,782)
-
450,659,047
737,844,779

재무활동으로부터의총부채
132,524,432,559
49,119,353,811
330,041,288
(1,082,170,786)
180,891,656,872

(*) 유동성대체, 전환권 행사, 상각 등으로 인한 변동입니다.

38. 영업부문회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 매출에 대한 정보

(단위 : 원)

구 분
제 56(당) 기
제 55(전) 기

제품매출
138,619,224,132
192,526,537,196

상품매출
18,131,644,986
22,219,218,887

임대매출
1,273,896,800
1,185,898,500

운송용역매출
1,705,619,880
4,915,918,217

용역매출
68,972,317
65,981,668

합 계
159,799,358,115
220,913,554,468

(2) 지역별 매출

(단위 : 원)

구 분
제 56(당) 기
제 55(전) 기

국내
69,168,827,042
89,895,404,757

해외
90,630,531,073
131,018,149,711

합 계
159,799,358,115
220,913,554,468

(3) 자산 및 부채

(단위 : 원)

구 분
제 56(당) 기
제 55(전) 기

총자산
497,750,959,373
376,341,412,062

비유동자산
419,437,028,273
290,395,910,515

보고부문부채
244,992,159,719
200,243,441,739

(4) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익 금액은다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 56(당) 기
제 55(전) 기

주요거래처(A)
16,202,759,840
25,405,159,600

합계
16,202,759,840
25,405,159,600

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

"해당사항 없음"

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

안성덕
1956.05.30
사내이사
-
해당회사 임원
이사회

최재용
1968.08.20
사내이사
-
해당회사 임원
이사회

박성준
1966.12.02
사내이사
-
해당회사 임원
이사회

김주용
1959.01.22
사내이사
-
해당회사 임원
이사회

박형철
1970.01.21
사내이사
-
해당회사 임원
이사회

총 ( 5 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

안성덕
코스모화학 대표이사
2020 ~ 현재2019 ~ 20202014 ~ 20182013 ~ 20142011 ~ 20132009 ~ 2010

코스모화학 대표이사

코스모에코켐 대표이사

코스모앤컴퍼니 대표이사

코스모글로벌 대표이사

코스모앤컴퍼니 전략실장

LG스포츠 대표이사

없음

최재용
코스모화학CFO
2022 ~ 현재2019 ~ 20202017 ~ 20182014 ~ 20162010 ~ 2014
코스모화학 CFO코스모그룹 정책지원팀장코스모그룹 비서관리팀장마제스티골프코리아 CFO코스모앤컴퍼니 런던지사장
없음

박성준
코스모화학TiO₂사업부장
2021 ~ 현재2015 ~ 20212013 ~ 20152008 ~ 2012
코스모화학 TiO2 사업부장코스모화학 영업부문장코스모글로벌 신사업자문LGCNS U-엔지니어링 사업부장
없음

김주용
코스모화학전지소재사업부장
2021 ~ 현재2019 ~ 20212017 ~ 20192010 ~ 2014
코스모화학 전지소재사업부장코스모에코켐 대표이사코스모에코켐 지원팀장코스모화학 코발트사업총괄
없음

박형철
코스모그룹지주부문장
2023 ~ 현재2022 ~ 20232011 ~ 2022
코스모그룹 지주부문장코스모그룹 정책지원팀장한국시티은행 기업금융심사역
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

안성덕
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

최재용
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

박성준
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

김주용
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

박형철
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

-

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

사내이사 후보 추천 사유사내이사 후보자 안성덕은 오랜기간 당사의 사내이사 및 코스모그룹 계열회사의 대표이사를 역임하며 경영전문가로서 다양한 실무 경험과 폭넓은 고도의 식견을 바탕으로 어려운 대내외 환경 속에서 회사의 경쟁력을 강화하는데 적임자로 판단되어 추천함사내이사 후보자 최재용은 코스모그룹 정책지원팀장을 역임하며 그룹내 재무를 총괄하는 등 경영전문가로서 다양한 실무 경험과 폭넓은 고도의 식견을 바탕으로 어려운 대내외 환경 속에서 회사의 경쟁력을 강화하는데 적임자로 판단되어 추천함사내이사 후보자 박성준은 당사의 이산화티타늄 사업부장으로서 오랜기간 회사의 내부 및 이산화티타늄 산업에 정통하며 이산화티타늄 사업전문가로서의 실무 경험을 바탕으로 이사회의 주요 정책결정에 중요한 역량을 발휘할 적임자로 판단되어 추천함사내이사 후보자 김주용은 당사의 전지소재 사업부장으로서 오랜기간 회사의 내부 및 전지소재 산업에 정통하며 이차전지 사업전문가로서의 실무 경험을 바탕으로 이사회의 주요 정책결정에 중요한 역량을 발휘할 적임자로 판단되어 추천함사내이사 후보자 박형철은 현재 그룹 재무를 총괄하는 지주부문장 및 오랜기간 금융기관의 중역으로서 다양한 실무 경험과 폭넓은 고도의 식견을 바탕으로 회사 경영 전반에 대한 적절한 조언 및 사내이사로서의 책임을 충실히 수행할 수 있을 것으로 판단되어 추천함.

확인서

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이사후보자확인서(안성덕) (2)_1

이사후보자확인서_최재용

이사후보자확인서_박성준

이사후보자확인서_김주용

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이사후보자 확인서_박형철

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
8명 ( 3명 )

보수총액 또는 최고한도액
20억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
8명 ( 3명 )

실제 지급된 보수총액
10억원

최고한도액
20억원

※ 기타 참고사항

해당사항없음

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2024년 03월 20일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 향후 사업보고서는 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 DART에 업데이트 될 예정이므로 이를 확인하시기 바랍니다.

- 주주총회 이후 변경된 사항이 발생될 경우에는 「DART-정기공시」에 제출된 사업보고서에 반영(정정)할 예정이오니 향후 제출되는 사업보고서(정정)를 반드시 확인하시기 바랍니다.

- 주주총회 1주전까지 제출하는 감사보고서, 사업보고서는 기한 내 당사 홈페이지(http://www.cosmochem.co.kr)에 게재할 예정이오니 당사 홈페이지를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

■ 주주총회 집중예상일 개최 여부 : 해당사항 없음.

■ 당사는 이번 주주총회에 직접 참석하지 않고도 의결권을 행사하실 수 있도록 전자투표제도(상법368조의4)를 도입하였습니다. 주주총회에 참석이 어려우신 주주님께서는 주주총회일전에 전자투표를 통해 귀중한 의결권을 행사해주시기를 부탁드립니다.

가. 전자투표 관리시스템

- 홈페이지관리기관: 삼성증권㈜

- 인터넷 주소(모바일포함) : https://vote.samsungpop.com

나. 전자투표 행사기간: 2024년 3월 18일 오전9시 ~ 2024년 3월 27일 오후5시

- 기간 중 24시간 시스템 접속 가능(단, 시작일은 오전9시부터 마지막 날은 오후5시까지만 가능)

다. 본인 인증 방법은 증권용/범용 공동인증서 인증, 카카오페이 인증, PASS앱 인증을 통해 주주 본인을 확인 후 의안별로 의결권 행사

라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리