한양증권 — 의결권대리행사권유참고서류 (20240305)
제출인: 한양증권

의결권대리행사권유참고서류
3.7
한양증권(주)

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2024년 03월 05일

권 유 자:
성 명:한양증권주식회사주 소:서울특별시 영등포구 국제금융로 6길7전화번호:02-3770-5000

작 성 자:
성 명: 조제현부서 및 직위: GA솔루션부 부(서)장전화번호: 02-3770-5062

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
한양증권(주)
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2024년 03월 05일
라. 주주총회일
2024년 03월 21일

마. 권유 시작일
2024년 03월 08일
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
제69기 정기주주총회의 원활한 진행 및 의결 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
해당사항 없음
(관리기관)
-

(인터넷 주소)
-

다. 전자/서면투표 여부
해당사항 없음
(전자투표 관리기관)
-

(전자투표 인터넷 주소)
-

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 이사의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

한양증권(주)
보통주
0
0
본인
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

한양학원
최대주주
보통주
2,074,010
16.29
최대주주
-

백남관광
특수관계인
보통주
1,381,149
10.85
특수관계인
-

에이치비디씨
특수관계인
보통주
948,234
7.45
특수관계인
-

김종량
특수관계인
보통주
515,512
4.05
특수관계인
-

김종식
특수관계인
보통주
85,648
0.67
특수관계인
-

김명서
특수관계인
보통주
72,000
0.57
특수관계인
-

김명희
특수관계인
보통주
72,000
0.57
특수관계인
-

임재택
임원
보통주
68,690
0.54
임원
-

정경윤
임원
보통주
10,000
0.08
임원
-

계
-
5,227,243
41.07
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

조제현
보통주
0
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2024년 03월 05일
2024년 03월 08일
2024년 03월 21일
2024년 03월 21일

나. 피권유자의 범위

2023년 12월 31일 현재1. 국내개인 : 보통주 10,000주 이상 보유한 주주2. 국내법인 : 보통주 10,000주 이상 보유한 주주

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

제69기 정기주주총회의 원활한 진행 및 의결 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
해당사항 없음

전자위임장 수여기간
-

전자위임장 관리기관
-

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
X

전자우편으로 위임장 용지 송부
X

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
O

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처 주소 : 서울 영등포구 국제금융로 8길 2, NH농협재단빌딩13층 GA솔루션부 전화번호 : 02-3770-5062 팩스번호 : 02-2039-3704- 접수기간 : 2024년 3월 8일 9시 ~ 2024년 3월 21일 정기주주총회 시작 전까지

다. 기타 의결권 위임의 방법

- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인이 인적사항 기재, 인감날인, 인감증명서), 대리인의 신분증

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2024년 03월 21일 오전 09시

장 소
서울특별시 영등포구 국제금융로 6길7(여의도동) 한양증권(주) 본사 13층

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
해당사항 없음

전자투표 기간
-

전자투표 관리기관
-

인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

□ 주주총회에 직접 참석하여 의결권을 행사하는 경우, 본인 신분증을 지참하여 주시기 바랍니다.□ 주주총회장 참석이 어려우신 주주님께서는 의결권 대리행사 제도를 적극 활용해 주실 것을 당부 드립니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

당사는 2023회계연도 누계기준 351억원의 당기순이익을 실현하였습니다. 주요 부문별로는 위탁영업부문 98억원, 인수주선 및 PF수수료 수익 779억원, 단기매매금융자산 및 파생상품손익 496억원, 금융수지(배당금 포함) 210억원 등을 기록하였고, 판매비와관리비 등(수수료비용 포함)으로 1,149억원의 비용이 발생되었습니다. (단위 : 백만원)

구 분
2023사업연도(연간)
2022사업연도(연간)

위탁영업(수탁수수료) 인수주선 및 PF수수료 집합투자증권취급수수료신기술투자자산관리수수료 단기매매금융자산 및 파생상품손익 금융수지(배당금 포함) 당기순이익(법인세차감후)
9,76577,9091,7581,06949,59420,99335,104
8,368119,1482,2321,313(3,889)42,84424,033

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표ㆍ이익잉여금처분계산서(안)

- 대차대조표(재무상태표)

제 69 (당) 기 2023년 12월 31일 현재

제 68 (전) 기 2022년 12월 31일 현재

한양증권주식회사 (단위 : 원)

과 목
제 69 (당) 기
제 68 (전) 기

자 산

Ⅰ.현금및예치금
215,147,522,175
208,696,229,008

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산
1,229,250,212,121
1,004,052,947,029

Ⅲ.당기손익-공정가치측정파생상품자산
5,721,929,932
3,927,344,403

Ⅳ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산
171,839,300,223
164,771,494,759

Ⅴ.대출채권
26,099,027,656
20,058,206,032

Ⅵ.관계기업투자
14,934,904,947
-

Ⅶ.유형자산
16,821,296,250
17,963,457,307

Ⅷ.무형자산
2,739,986,605
2,634,541,369

Ⅸ.투자부동산
1,595,974,184
1,674,259,995

Ⅹ.당기법인세자산
3,363,246,147
728,523,800

XI.기타자산
60,309,454,435
78,384,060,603

자 산 총 계
1,747,822,854,675
1,502,891,064,305

부 채

Ⅰ.예수부채
65,683,110,740
76,112,157,891

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융부채
144,567,789,732
83,694,146,750

Ⅲ.당기손익-공정가치측정파생상품부채
4,281,987,587
3,425,501,111

Ⅳ.차입부채
904,846,918,938
742,558,399,767

Ⅴ.퇴직급여부채
563,301,459
10,386,067,973

Ⅵ.이연법인세부채
15,881,286,134
8,887,330,227

Ⅶ.충당부채
226,149,261
226,592,766

Ⅷ.기타부채
121,978,538,120
118,213,966,380

부 채 총 계
1,258,029,081,971
1,043,504,162,865

자 본

Ⅰ.자본금
66,267,670,000
66,267,670,000

Ⅱ.자본잉여금
4,536,417,420
4,536,417,420

Ⅲ.자본조정
(524,471,961)
(524,471,961)

Ⅳ.기타포괄손익누계액
123,225,280,290
117,790,137,888

Ⅴ.이익잉여금
296,288,876,955
271,317,148,093

(대손준비금적립액) (대손준비금환입(적립)예정액)
(1,203,674,786)826,132,361
(3,065,191,324)1,861,516,538

자 본 총 계
489,793,772,704
459,386,901,440

부 채 및 자 본 총 계
1,747,822,854,675
1,502,891,064,305

- 손익계산서(포괄손익계산서)

제 69 (당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 68 (전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

한양증권주식회사 (단위 : 원)

과 목
제 69 (당) 기
제 68 (전) 기

Ⅰ.영업수익
999,032,003,491
1,117,144,964,059

1.수수료수익
90,500,979,256
131,061,062,349

2.당기손익-공정가치측정금융자산 평가및처분이익
372,623,372,460
386,537,471,530

3.당기손익-공정가치측정금융부채 평가및처분이익
549,407,406
1,263,627,564

4.당기손익-공정가치측정파생상품 평가및거래이익
437,053,084,022
529,857,273,833

5.이자수익
92,250,382,436
59,298,220,747

6.배당금및분배금수익
5,787,777,259
9,125,370,186

7.외환거래이익
103,360,000
-

8.기타영업수익
163,640,652
1,937,850

Ⅱ.영업비용
952,737,249,629
1,079,948,129,111

1.수수료비용
7,423,963,822
11,093,213,173

2.당기손익-공정가치측정금융자산 평가및처분손실
372,464,839,906
396,162,560,631

3.당기손익-공정가치측정금융부채 평가및처분손실
6,008,507,856
341,867,814

4.당기손익-공정가치측정파생상품 평가및거래손실
380,073,850,475
523,558,809,017

5.이자비용
79,217,172,282
27,064,423,328

6.외환거래손실
15,750,000
-

7.판매비와관리비
107,449,799,627
121,550,516,823

8.기타영업비용
83,365,661
176,738,325

Ⅲ.영업이익
46,294,753,862
37,196,834,948

Ⅳ.영업외수익
3,265,031,328
700,600,758

Ⅴ.영업외비용
2,625,133,832
2,365,933,343

Ⅵ.법인세비용차감전순이익
46,934,651,358
35,531,502,363

Ⅶ.법인세비용
11,830,478,526
11,498,194,816

Ⅷ.당기순이익 (대손준비금반영 후 조정이익 당 기: 35,930,305,193원 전 기: 25,894,824,085원)
35,104,172,832
24,033,307,547

Ⅸ.기타포괄손익
5,344,179,032
14,913,876,632

1.후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목
5,344,179,032
14,913,876,632

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
5,435,142,402
15,041,564,676

확정급여제도 재측정요소
(90,963,370)
(127,688,044)

Ⅹ.총포괄이익
40,448,351,864
38,947,184,179

ⅩI.주당손익

기본주당순이익
2,728
1,858

희석주당순이익
2,728
1,858

- 자본변동표

제 69 (당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 68 (전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

한양증권주식회사 (단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
자 본조 정
기타포괄손익누계액
이 익잉여금
총 계

2022년 1월 1일(전기초)
66,267,670,000
4,536,417,420
(524,471,961)
102,748,573,212
259,316,435,690
432,344,624,361

1.당기순이익
-
-
-
-
24,033,307,547
24,033,307,547

2.기타포괄손익

1) 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산평가손익
-
-
-
15,041,564,676
-
15,041,564,676

2) 확정급여제도 재측정요소
-
-
-
(127,688,044)
-
(127,688,044)

3) 확정급여제도 재측정요소 이익잉여금 대체
-
-
-
127,688,044
(127,688,044)
-

3.소유주와의 거래

1) 연차배당
-
-
-
-
(11,904,907,100)
(11,904,907,100)

2022년 12월 31일(전기말)
66,267,670,000
4,536,417,420
(524,471,961)
117,790,137,888
271,317,148,093
459,386,901,440

2023년 1월 1일(당기초)
66,267,670,000
4,536,417,420
(524,471,961)
117,790,137,888
271,317,148,093
459,386,901,440

1.당기순이익
-
-
-
-
35,104,172,832
35,104,172,832

2.기타포괄손익

1) 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산평가손익
-
-
-
5,435,142,402
-
5,435,142,402

2) 확정급여제도 재측정요소
-
-
-
(90,963,370)
-
(90,963,370)

3) 확정급여제도 재측정요소 이익잉여금 대체
-
-
-
90,963,370
(90,963,370)
-

3.소유주와의 거래

1) 연차배당
-
-
-
-
(10,041,480,600)
(10,041,480,600)

2023년 12월 31일(당기말)
66,267,670,000
4,536,417,420
(524,471,961)
123,225,280,290
296,288,876,955
489,793,772,704

- 현금흐름표

제 69 (당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 68 (전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

한양증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 69 (당) 기
제 68 (전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름
(136,539,970,142)
(150,348,093)

1.영업에서 창출된 현금흐름
(142,590,619,318)
8,432,711,252

가.당기순이익
35,104,172,832
24,033,307,547

나.당기순이익에 대한 조정
(852,803,483)
(5,221,786,791)

다.영업활동 자산ㆍ부채의 증감
(176,841,988,667)
(10,378,809,504)

2.이자의 수취
93,052,021,508
58,050,219,407

3.이자의 지급
(83,252,568,953)
(28,183,156,951)

4.배당금수입
5,446,068,019
9,125,370,186

5.법인세납부액
(9,194,871,398)
(47,575,491,987)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름
6,225,795,358
(2,688,526,777)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
9,666,723,536
1,143,500,000

관계기업투자자산의 처분
9,246,815,736
-

차량운반구의 처분
1,557,800
-

회원권의 감소
33,500,000
33,500,000

보증금의 감소
384,850,000
1,110,000,000

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(3,440,928,178)
(3,832,026,777)

관계기업투자자산의 취득
2,200,000,000
-

건물의 취득
-
1,090,196,000

차량운반구의 취득
52,544,948
-

비품의 취득
393,997,030
1,055,902,697

무형자산의 취득
794,386,200
716,628,080

보증금의 증가
-
969,300,000

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름
152,259,063,309
31,848,030,128

1.재무활동으로 인한 현금유입액
7,204,900,000,000
4,889,028,060,830

차입금의 순증가
-
908,060,830

사채의 순증가
7,052,300,000,000
4,888,100,000,000

환매조건부채권매도(대기관)의 순증가
152,600,000,000
-

임대보증금의 증가
-
20,000,000

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(7,052,640,936,691)
(4,857,180,030,702)

차입금의 순감소
39,741,941,941
-

사채의 감소
7,002,300,000,000
4,830,100,000,000

환매조건부채권매도의 순감소
-
14,633,488,912

임대보증금의 감소
38,000,000
65,360,000

리스부채의 원금상환
521,149,190
476,274,690

배당금의 지급
10,039,845,560
11,904,907,100

Ⅳ.현금의 증가(I+II+III)
21,944,888,525
29,009,155,258

Ⅴ.기초의 현금
132,114,118,883
103,104,963,625

Ⅵ.기말의 현금
154,059,007,408
132,114,118,883

- 이익잉여금처분계산서(안)

제69(당)기
2023년 01월 01일
부터
제68(전)기
2022년 01월 01일
부터

2023년 12월 31일
까지
2022년 12월 31일
까지

처분예정일
2024년 3월 21일

처분확정일
2023년 3월 23일

한양증권주식회사 (단위 : 원)

과 목
제 69(당) 기
제 68(전) 기

Ⅰ.처분전이익잉여금

226,472,747,375

200,643,650,035

1. 전기이월이익잉여금
191,459,537,913

176,738,030,532

2. 당기순이익
35,104,172,832

24,033,307,547

3. 확정급여제도 재측정요소 이익잉여금 대체
(90,963,370)

(127,688,044)

Ⅱ.이익잉여금 처분액

10,219,496,299

9,184,112,122

1. 이익준비금
1,004,148,060

1,004,148,060

2. 대손준비금
(826,132,361)

(1,861,516,538)

3. 배당금
10,041,480,600

10,041,480,600

현금배당: 주당배당금(율) 보통주 당기: 최대주주 및 특수관계인 700원(14%) 기타주주 800원(16%) 전기: 최대주주 및 특수관계인 700원(14%) 기타주주 800원(16%) 우선주 당기: 최대주주 및 특수관계인 750원(15%) 기타주주 850원(17%) 전기: 최대주주 및 특수관계인 750원(15%) 기타주주 850원(17%)
10,041,480,600

10,041,480,600

Ⅲ.차기이월이익잉여금

216,253,251,076

191,459,537,913

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 : 이익잉여금처분계산서(안) 참조

주석

제 69(당) 기 2023년 12월 31일 현재

제 68(전) 기 2022년 12월 31일 현재

한양증권주식회사

1. 일반사항(1) 한양증권주식회사(이하 "회사")는 1956년 3월 27일 설립되어, 1988년 3월 4일에 유가증권시장에 주식을 상장한 상장회사입니다. 또한, 회사는 금융위원회로부터 자본시장과금융투자업에관한법률(구, 증권거래법 및 선물거래법)에 의한 금융투자업 허가를 받아 투자매매업, 투자중개업 및 이에 부수되는 업무를 영위하고 있습니다. 회사는 당기말 현재 서울특별시 소재의 본점(여의도PWM센터 포함)과 영업점(지점 3개)을 두고 있습니다.(2) 회사는 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 의거 자기자본비율 및 순자본비율을 일정 비율 이상으로 유지하여야 하며, 특수관계인이 발행한 유가증권 등의 소유에 대하여 제한을 받습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 회사의 주요 보통주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
당기말
전기말

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

한양학원
2,074,010
16.29
2,074,010
16.29

백남관광(주)
1,381,149
10.85
1,381,149
10.85

에이치비디씨(주)
948,234
7.45
948,234
7.45

김종량외 3인
745,160
5.85
745,160
5.85

기타주주
7,579,981
59.56
7,579,981
59.56

합 계
12,728,534
100.00
12,728,534
100.00

2. 중요한 회계정책회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서 및 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용회사는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정 사항을 최초 적용하였습니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

① 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

이 기준서는 보험계약의 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하는 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준입니다. 기준서 제1117호 '보험계약'은 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되고,특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용되며, 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적습니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험계약에 대해 더 유용하고 일관되며 연관된 회계 측면을 모두 고려한 포괄적인 회계모형을 보험계약자에게 제공하는 것입니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) - 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 회사가 회계추정치를 개발하기 위한 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

이 개정사항은 회사가 중요성 판단을 회계정책 공시에 적용하는 데 참고할 수 있는 요구사항과 지침을 제공합니다. 개정사항은 회사가 더 유용한 회계정책을 공시할 수 있도록 '유의적인' 회계정책의 공시를 '중요한' 회계정책의 공시로 변경해서 중요한 회계 정책을 공시하도록 요구하고, 회사가 공시할 회계정책을 정할 때 중요성 개념을어떻게 적용해야 하는지에 대한 지침을 제공합니다.

이 개정사항은 회사의 회계정책 공시에 영향이 있으나 회사의 재무제표 항목의 측정,인식 및 표시에 미치는 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 같이 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙이 개정사항은 OECD의 글로벌최저한세 필라2 모범규칙의 시행에 따라 도입되었으며 다음의 내용을 포함합니다. - 한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로서 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산, 부채를 인식, 공시하지 않는 예외 규정- 시행일 이전에 정보이용자가 필라2 모범규칙 시행에 따른 재무적 영향을 예측하는데에 도움이 될 수 있는 공시 요구사항 이연법인세 예외 의무 규정과 예외 규정 적용 사실의 공시는 즉시 시행됩니다. 나머지 공시 요구사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되지만 2023년 12월 31일 또는 그 이전에 종료되는 중간기간에는 적용되지 않습니다.

회사는 필라2 모범규칙 적용 범위에 포함되지 않으므로 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준회사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계 기준서 제1116호의 최초 적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 - 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 또한, 회사가 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.

이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용 합니다. 회사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 회사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

(2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정 요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.

비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(4) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금및현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금및현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(5) 금융상품

1) 최초 인식

금융상품(금융자산과 금융부채)은 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 회사는 재무보고 목적으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가측정(*1)

당기손익-공정가치측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치측정(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치측정

(*1)

회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수있음(취소 불가).

(*2)
단기매매 목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수있음(취소 불가).

한편, 회사는 금융부채를 당기손익-공정가치측정 금융부채와 상각후원가측정 금융부채(기타금융부채)로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

금융자산과 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산(당기손익-공정가치측정 금융부채)이 아닌 경우 금융자산(금융부채)의취득(발행)과 직접 관련되는 거래 원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 공정가치란 합리적인 판단력과 거래 의사가 있는 독립된 당사자 사이의거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액으로 정의되며, 최초 인식시금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다.

2) 후속측정

금융상품은 최초 인식시점의 분류기준에 따라 다음 중 하나의 측정기준에 따라 평가됩니다.

2-1) 상각후원가

상각후원가는 금융자산이나 금융부채 최초인식시점의 측정금액에서 다음 사항의 조정을 통해서 산출합니다.

―
상환된 원금을 차감

―
최초인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산된 상각누계액을가산 또는 차감

―
손상차손이나 대손상각 인식(직접 차감하거나 충당금을 설정)금액을 차감

2-2) 공정가치

회사는 이용가능하다면 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에 대한매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다.

만약, 금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법,현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다.

옵션이나 이자율스왑, 통화스왑과 같은 보편화된 금융상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가모형을 사용하며, 보다 복잡한 금융상품의 경우에 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용합니다. 이러한 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들은 시장에서 관측불가능할 수도 있고, 시장가격이나 시장이자율에서 파생될 수도 있으며, 어떠한 가정에 기초하여 측정될 수도 있습니다.

또한, 재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.

―
수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

―
수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)

―
수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정됩니다. 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다.

공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주하고 있습니다.

추가적으로, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇가지 요소를 반영하여 조정하고 있습니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 매입-매도호가조정, 유동성 위험 및 기타 요인 등이 포함됩니다.

회사가 선택한 평가기법은 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는경제학적 방법론에 부합하며, 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하고 있습니다.

3) 제거

제거란 이미 인식된 금융자산이나 금융부채를 재무상태표에서 삭제하는 것으로 금융자산 및 금융부채에 따른 제거기준은 다음과 같습니다.

3-1) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

3-2) 금융부채의 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다.

4) 상계

금융자산과 금융부채는 회사가 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계할 수 있는 권리를 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 재무제표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

5) 비파생금융자산 5-1) 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

다음의 경우 금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

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단기간 내 매각할 목적으로 취득한 경우

―
집합적으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기 손익으로 인식합니다.

5-2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산회사는 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산이나 단기간내 매도할 목적이 아니고 전략적으로 보유하고 있는 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 재사용되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

5-3) 상각후원가측정금융자산

사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

6) 금융자산의 기대신용손실

당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다.

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일반모형: 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정

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간편모형: 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산, 리스채권인 경우

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신용손상모형: 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산

일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

간편모형에서의 측정방식은 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용손상모형인 경우 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

회사가 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 시 활용할 수 있는 정보의 예는 아래와 같으나, 이에 한정되지는 않습니다.

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최초 인식 후에 신용위험의 변동에 따른 내부 가격지표의 유의적인 변동

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기존 금융상품과 유의적으로 다른 이자율이나 조건의 그 밖의 변동

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금융자산 외부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 변동

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차입자(또는 채무자)의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적 변동

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연체정보 등

6-1) 미래전망정보의 반영회사는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다.

회사는 측정요소(Risk Component)가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

기대신용손실 측정에 사용하는 미래전망정보는 경영계획 시나리오, Stress test 시 사용하는 위기상황 시나리오, 외부기관 전망치 등을 종합적으로 고려해 산출합니다.

6-2) 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실 측정

상각후원가측정금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다 (개별평가 대손충당금).

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다(집합평가 대손충당금).

6-2-1) 개별평가 대손충당금

개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,회사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

6-2-2) 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 예상기대손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률 데이터를 바탕으로 미래전망정보를 추가로 반영하는 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.

상각후원가측정금융자산의 기대신용손실은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 장부금액과 대손충당금을 감소시키고 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며 대손충당금 변동금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

6-3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 기대신용손실 측정

기대신용손실의 산출방법은 상각후원가측정금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

7) 파생금융상품

회사는 단기매매목적 또는 이자율위험 및 환율위험 등을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생금융상품계약을 체결할 수 있습니다. 이러한 파생금융상품은 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 재무제표상 파생금융상품으로 표시하였습니다.

회사는 파생금융상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생금융상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

회사는 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율 변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생금융상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

회사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 이 문서는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험 회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

7-1) 매매목적 파생금융상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생금융상품을 제외한 모든 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로인식됩니다.

7-2) 공정가치위험회피목적 파생금융상품

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 모두 기타영업손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 위험관리목적을 더 이상 충족하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

7-3) 현금흐름위험회피목적 파생금융상품

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며,위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식합니다. 이전에 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 현금흐름위험회피회계는 위험관리목적을 더 이상 충족하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다.현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생금융상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생금융상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

7-4) 해외사업장순투자의 위험회피

해외사업장순투자 위험회피란 해외사업장순투자에 대한 외화위험 노출에 대한 위험회피를 의미합니다. 위험회피수단으로 지정되고 해외사업장순투자의 위험회피회계의 적용요건을 충족한 금융부채의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식합니다. 위험회피에 효과적이어서 자본으로 인식한 부분은 향후 해외사업장의 처분시점에 당기손익으로 인식합니다.7-5) 거래일 손익 (Day-1 profit and loss)

관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이(Day-1 profit and loss)는 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 동 차이는 파생금융상품의 청산 및 만기 도래, 시장참여자가 가격을 결정하는데 고려하는 요소(시간 포함)의 변동에 따라 당기손익으로 인식합니다.

8) 금융부채계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정 금융부채와 기타금융부채(상각후원가측정 금융부채)로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.8-1) 당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치지정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

회사는 유가증권대차거래에 대하여 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 당기손익-공정가치측정금융부채로 처리한 후, 보고기간 말에 공정가치 변동분을 당기손익으로, 매입상환시 장부가액과 매수가액의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.

8-2) 기타금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채에는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

금융상품을 환매조건부로 매도한 경우 금융상품은 재무상태표에서 제거하지 아니하고, 매도금액을 차입부채로 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다

(6) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수
감가상각방법

건 물
40년
정액법

차량운반구
4년
정액법

비 품
4년
정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래 경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

1) 개별취득

개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되어 있습니다.

2) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수
상각방법

소프트웨어
4년
정액법

회 원 권
비한정
-

3) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(8) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(10) 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다.

(11) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(12) 리스

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.회사는 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되고있으며 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

리스이용자인 회사는 리스계약에 대하여 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식하고 있습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다.회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인하며 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

회사는 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료를 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무기기 및 비품 등으로 구성되어 있습니다.

(13) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (14) 수익1) 이자수익과 이자비용

이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안의 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 기준으로 인식합니다.2) 수수료수익

회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. - 1단계 : 고객과의 계약을 식별 - 2단계 : 수행의무를 식별 - 3단계 : 거래가격을 산정 - 4단계 : 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분 - 5단계 : 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식회사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

2-1) 금융상품의 유효이자율을 구성하는 수수료

금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

2-2) 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료

용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 수익으로 인식합니다. 이러한 수수료에는 금융상품과 관련된 관리용역의 제공대가로 부과되는 수수료와 투자관리 용역의 제공대가로 수취하는 수수료 등이 포함됩니다.

2-3) 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료

유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.

주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제 3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

3) 배당금

배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

(15) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직 종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다.

종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여2-1) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

2-2) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다

부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.

회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.

(16) 자산손상이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다.

영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들 (영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(17) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.

2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우에는 이연법인세부채를 인식하지 아니합니다.

회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (18) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니 다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(19) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 퇴직전ㆍ후의 사망률, 이직률 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는종업원의 비율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 금융상품의 공정가치

(1) 금융상품의 공정가치 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치

금융자산
현금 및 예치금
215,147,522
215,147,522

당기손익-공정가치측정금융자산
1,229,250,212
1,229,250,212

당기손익-공정가치측정파생상품자산
5,721,930
5,721,930

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
171,839,300
171,839,300

대출채권
26,099,028
26,099,028

기타자산(*)
47,845,466
47,812,905

합 계
1,695,903,458
1,695,870,897

금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
144,567,790
144,567,790

당기손익-공정가치측정파생상품부채
4,281,988
4,281,988

예수부채
65,683,111
65,683,111

차입부채
904,846,919
904,846,919

기타부채(*)
106,465,936
106,465,568

합 계
1,225,845,744
1,225,845,376

(*) 재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수금 등의 항목을 제외하였습니다.

<전기말>
(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치

금융자산
현금 및 예치금
208,696,229
208,696,229

당기손익-공정가치측정금융자산
1,004,052,947
1,004,052,947

당기손익-공정가치측정파생상품자산
3,927,344
3,927,344

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
164,771,495
164,771,495

대출채권
20,058,206
20,058,206

기타자산(*)
45,144,925
45,112,372

합 계
1,446,651,146
1,446,618,593

금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
83,694,147
83,694,147

당기손익-공정가치측정파생상품부채
3,425,501
3,425,501

예수부채
76,112,158
76,112,158

차입부채
742,558,400
742,558,400

기타부채(*)
105,309,211
105,299,188

합 계
1,011,099,417
1,011,089,394

(*) 재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수금 등의 항목을 제외하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

기타자산
-
-
47,812,905
47,812,905

금융부채

기타부채
-
-
106,465,568
106,465,568

<전기말>
(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

기타자산
-
-
45,112,372
45,112,372

금융부채

기타부채
-
-
105,299,188
105,299,188

(*) 만기가 비교적 단기이거나 정해져 있지 않아 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하는 현금및예치금, 대출채권, 예수부채, 차입부채는 공시하지 않습니다.

(3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다.

구분
투입변수

현금및예치금
현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

대출채권
신용공여금 등 단기성 대출채권으로 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다.

예수부채 및 차입부채
예수부채, 전자단기사채, 기업어음 등 단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다.

기타자산 및 기타부채
임대차 보증금은 시장이자율을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였고, 나머지 기타금융자산 및 기타금융부채는 만기가 단기이거나 정해져 있지 않아 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다.

4. 금융상품의 수준별 공정가치(1) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능 투입변수)

(2) 금융자산과 금융부채의 장부가액 및 공정가치 측정액의 공정가치 수준별 세부내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
1,229,250,212
519,164,187
567,135,144
142,950,881
1,229,250,212

당기손익-공정가치측정파생상품자산
5,721,930
20,185
5,701,745
-
5,721,930

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
171,839,300
-
-
171,839,300
171,839,300

소 계
1,406,811,442
519,184,372
572,836,889
314,790,181
1,406,811,442

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
144,567,790
144,567,790
-
-
144,567,790

당기손익-공정가치측정파생상품부채
4,281,988
53,910
4,228,078
-
4,281,988

소 계
148,849,778
144,621,700
4,228,078
-
148,849,778

<전기말>
(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
1,004,052,947
310,488,714
519,043,639
174,520,594
1,004,052,947

당기손익-공정가치측정파생상품자산
3,927,344
27,450
3,899,894
-
3,927,344

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
164,771,495
-
-
164,771,495
164,771,495

소 계
1,172,751,786
310,516,164
522,943,533
339,292,089
1,172,751,786

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
83,694,147
83,694,147
-
-
83,694,147

당기손익-공정가치측정파생상품부채
3,425,501
55,282
3,370,219
-
3,425,501

소 계
87,119,648
83,749,429
3,370,219
-
87,119,648

당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1로 분류된 상품들은 대부분 공정가치측정금융자산으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품과 국채로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식 등이 있습니다.

회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 다르게 측정될 수도 있습니다. (3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구 분
기 초
당기손익
기타포괄손익
매 입
매 도
대체
수준이동
기 말

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권
25,359,273
(352,609)
-
4,898,968
(8,432,089)
-
(2,499,991)
18,973,552

채무증권
141,859,137
(9,986,652)
-
138,036,362
(138,025,249)
(14,534,195)
-
117,349,403

집합투자증권
7,302,184
230,402
-
104,000
(1,008,660)
-
-
6,627,926

소 계
174,520,594
(10,108,859)
-
143,039,330
(147,465,998)
(14,534,195)
(2,499,991)
142,950,881

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권
164,771,495
-
7,067,805
-
-
-
-
171,839,300

합 계
339,292,089
(10,108,859)
7,067,805
143,039,330
(147,465,998)
(14,534,195)
(2,499,991)
314,790,181

<전기말>
(단위:천원)

구 분
기 초
당기손익
기타포괄손익
매 입
매 도
대 체
수준이동
기 말

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권
21,053,815
(1,394,008)
-
22,081,974
(16,382,508)
-
-
25,359,273

채무증권
50,273,705
(10,909,730)
-
444,285,329
(452,760,167)
110,970,000
-
141,859,137

집합투자증권
-
(254,155)
-
1,000,000
-
-
6,556,339
7,302,184

소 계
71,327,520
(12,557,893)
-
467,367,303
(469,142,675)
110,970,000
6,556,339
174,520,594

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권
147,150,571
-
17,620,924
-
-
-
-
164,771,495

합 계
218,478,091
(12,557,893)
17,620,924
467,367,303
(469,142,675)
110,970,000
6,556,339
339,292,089

(4) 가치평가기법과 투입변수1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
구 분
당기말
전기말
가치평가기법
투입변수

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
91,585
22,380
시장가치
주식의 가격

채무증권
497,499,823
425,703,942
DCF모형
할인율 등

집합투자증권
6,049,005
19,521,730
순자산가치평가법
기초자산의 공정가치

투자자예탁금별도예치금(신탁)
57,560,056
68,666,632
순자산가치평가법
기초자산의 공정가치

손해배상공동기금
5,631,296
4,967,859
순자산가치평가법
기초자산의 공정가치

주식기관결제기금
303,379
161,096
순자산가치평가법
기초자산의 공정가치

당기손익-공정가치측정파생상품자산
장외파생상품
5,701,745
3,899,894
DCF모형
할인율 등

합계
572,836,889
522,943,533

금융부채

당기손익-공정가치측정파생상품부채
장외파생상품
4,228,078
3,370,219
DCF모형
할인율 등

2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말
가치평가기법
주요 변수
공정가치와의 상관관계

지분증권
190,812,852
190,130,768
DCF 모형
할인율, 성장율
할인율 - 부의 상관관계성장률 - 정의 상관관계

순자산가치평가법
기초자산의 가격
기초자산가격 - 정의 상관관계

채무증권
117,349,403
141,859,137
DCF 모형
할인율, 성장율
할인율 - 부의 상관관계성장률 - 정의 상관관계

순자산가치평가법
기초자산의 가격
기초자산가격 - 정의 상관관계

집합투자증권
6,627,926
7,302,184
DCF 모형
할인율, 성장율
할인율 - 부의 상관관계성장률 - 정의 상관관계

순자산가치평가법
기초자산의 가격
기초자산가격 - 정의 상관관계

합 계
314,790,181
339,292,089

(5) 비관측변수에 대한 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 가치평가모델 시뮬레이션을 통하여 관측 불가능한 주요한투입변수의 -1% ~ 1% 범위내 변동에 따른 당해 금융상품 가치의 변동정도를 예측한 것입니다. 한편, 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 투입변수들의 조합 중에서 가장 유리하거나 또는 불리한 변동정도를 의미합니다.

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 투입변수의 변동에 대한 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구 분
당기손익인식
기타포괄손익인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

지분증권
101,989
(101,983)
9,670,810
(6,956,303)

채무증권
33,221
(33,065)
-
-

집합투자증권
60,216
(60,240)
-
-

합 계
195,426
(195,288)
9,670,810
(6,956,303)

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정한 지분증권 및 채무증권은 민감도 분석대상에서 제외하였습니다.

<전기말>
(단위:천원)

구 분
당기손익인식
기타포괄손익인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

지분증권
48,956
(46,675)
10,356,575
(7,085,962)

채무증권
38,951
(38,951)
-
-

집합투자증권
57,853
(57,853)
-
-

합 계
145,760
(143,479)
10,356,575
(7,085,962)

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정한 지분증권 및 채무증권은 민감도 분석대상에서 제외하였습니다.

5. 금융상품의 범주별 분류

금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산의 범주별 분류

<당기말>
(단위:천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산(*1)
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합 계

현금및예치금
-
215,147,522
-
215,147,522

당기손익-공정가치측정금융자산
1,229,250,212
-
-
1,229,250,212

당기손익-공정가치측정파생상품자산
5,721,930
-
-
5,721,930

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
171,839,300
171,839,300

대출채권
-
26,099,028
-
26,099,028

기타자산(*2)
-
47,845,466
-
47,845,466

합 계
1,234,972,142
289,092,016
171,839,300
1,695,903,458

<전기말>
(단위:천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산(*1)
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합 계

현금및예치금
-
208,696,229
-
208,696,229

당기손익-공정가치측정금융자산
1,004,052,947
-
-
1,004,052,947

당기손익-공정가치측정파생상품자산
3,927,344
-
-
3,927,344

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
164,771,495
164,771,495

대출채권
-
20,058,206
-
20,058,206

기타자산(*2)
-
45,144,925
-
45,144,925

합 계
1,007,980,291
273,899,360
164,771,495
1,446,651,146

(*1)
단기매매목적의 금융상품과 지급받을 금액을 확정할 수 없는 채무상품 등을 포함하였습니다.

(*2)
재무상태표상의 기타자산 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선급비용은 제외하였습니다.

(2) 금융부채의 범주별 분류

<당기말>
(단위:천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

예수부채
-
65,683,111
65,683,111

당기손익-공정가치측정금융부채
144,567,790
-
144,567,790

당기손익-공정가치측정파생상품부채
4,281,988
-
4,281,988

차입부채
-
904,846,919
904,846,919

기타부채(*)
-
106,465,936
106,465,936

합 계
148,849,778
1,076,995,966
1,225,845,744

<전기말>
(단위:천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

예수부채
-
76,112,158
76,112,158

당기손익-공정가치측정금융부채
83,694,147
-
83,694,147

당기손익-공정가치측정파생상품부채
3,425,501
-
3,425,501

차입부채
-
742,558,400
742,558,400

기타부채(*)
-
105,309,211
105,309,211

합 계
87,119,648
923,979,769
1,011,099,417

(*) 재무상태표상의 기타부채 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선수금, 선수수익 및 예수금 등은 제외하였습니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익

<당 기>
(단위:천원)

구 분
거래손익
평가손익
이자손익
기타포괄손익
배당금수익
신용손실충당금환(전)입
합계

금융자산

현금및예치금

8,102,942

-
-
8,102,942

당기손익-공정가치측정금융자산
(4,381,260)
4,539,792
75,526,430
-
2,279,316
-
77,964,278

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
7,067,805
3,508,461
-
10,576,266

대출채권
-

4,578,240
-
-
-
4,578,240

기타자산(*)
-
-
4,042,770
-
-
79,831
4,122,601

소 계
(4,381,260)
4,539,792
92,250,382
7,067,805
5,787,777
79,831
105,344,327

금융부채

예수부채
-
-
(728,703)
-
-
-
(728,703)

당기손익-공정가치측정금융부채
-
(5,459,100)
-
-
-
-
(5,459,100)

차입부채
-
-
(78,403,451)
-
-
-
(78,403,451)

기타부채(*)
-
-
(85,020)
-
-
-
(85,020)

소 계
-
(5,459,100)
(79,217,174)
-
-
-
(84,676,274)

파생상품
57,263,894
(284,660)
-
-
-
-
56,979,234

합 계
52,882,634
(1,203,968)
13,033,208
7,067,805
5,787,777
79,831
77,647,287

<전 기>
(단위:천원)

구 분
거래손익
평가손익
이자손익
기타포괄손익
배당금수익
신용손실충당금환(전)입
합계

금융자산

현금및예치금
-
-
3,612,298
-
-
-
3,612,298

당기손익-공정가치측정금융자산
8,531,495
(18,156,584)
48,911,979
-
5,574,971
-
44,861,861

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
17,620,924
3,550,399
-
21,171,323

대출채권
-
-
1,806,823
-
-
-
1,806,823

기타자산(*)
-
-
4,967,121
-
-
(110,334)
4,856,787

소 계
8,531,495
(18,156,584)
59,298,221
17,620,924
9,125,370
(110,334)
76,309,092

금융부채

예수부채
-
-
(898,626)
-
-
-
(898,625)

당기손익-공정가치측정금융부채
-
921,759
-
-
-
-
921,760

차입부채
-
-
(25,747,518)
-
-
-
(25,747,518)

기타부채(*)
-
-
(418,279)
-
-
-
(418,281)

소 계
-
921,760
(27,064,423)
-
-
-
(26,142,664)

파생상품
7,489,887
(1,191,422)
-
-
-
-
6,298,465

합 계
16,021,382
(18,426,246)
32,233,798
17,620,924
9,125,370
(110,334)
56,464,893

(*) 재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수금 등의 항목을 제외하였습니다.

(4) 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구 분
인식된금융자산/부채총액
상계되는금융자산/부채총액
재무상태표표시 순액
미상계된 관련 금융상품 금액
차감후 순액

금융자산/부채
수취/제공한금융담보(현금담보 포함)

금융자산

파생상품자산(*1)
5,721,930
-
5,721,930
(3,496,527)
-
2,225,403

미수금(*2)
59,960,099
(27,489,119)
32,470,980
-
-
32,470,980

대여유가증권
4,485,312
-
4,485,312
(4,485,312)
-
-

금융자산 합계
70,167,341
(27,489,119)
42,678,222
(7,981,839)
-
34,696,383

금융부채

매도유가증권
144,567,790
-
144,567,790
(144,567,790)
-
-

파생상품부채(*1)
4,281,988
-
4,281,988
(3,496,527)
-
785,461

미지급금(*2)
60,201,919
(27,489,119)
32,712,800
-
-
32,712,800

환매조건부매도(*3)
614,261,522
-
614,261,522
(614,261,522)
-
-

금융부채 합계
823,313,219
(27,489,119)
795,824,100
(762,325,839)
-
33,498,261

<전기말>
(단위:천원)

구 분
인식된금융자산/부채총액
상계되는금융자산/부채총액
재무상태표표시 순액
미상계된 관련 금융상품 금액
차감후 순액

금융자산/부채
수취/제공한금융담보(현금담보 포함)

금융자산

파생상품자산(*1)
3,927,344
-
3,927,344
(2,080,613)
-
1,846,731

미수금(*2)
338,000,878
(307,987,635)
30,013,243
-
-
30,013,243

금융자산 합계
341,928,222
(307,987,635)
33,940,587
(2,080,613)
-
31,859,974

금융부채

파생상품부채(*1)
3,425,501
-
3,425,501
(2,080,613)
-
1,344,888

미지급금(*2)
335,570,007
(307,987,635)
27,582,372
-
-
27,582,372

환매조건부매도(*3)
462,231,061
-
462,231,061
-
(462,231,061)
-

금융부채 합계
801,226,569
(307,987,635)
493,238,934
(2,080,613)
(462,231,061)
28,927,260

(*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2) 거래소 및 고객의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금계정으로 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(*3) 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다.

6. 현금및예치금현금및예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
구 분
당기말
전기말
사용제한의 내용

현금및현금성자산
현금
6,459
446

보통예금
3,978,257
3,686,831

당좌예금
874,144
1,326,449

MMDA
79,200,000
127,100,000

금융어음
70,000,000
-

기업자유예금
147
393

소 계
154,059,007
132,114,119

예치금
투자자예탁금별도예치금(예금)(*1)
5,000,000
4,500,000
투자자예탁금반환준비금

대차거래이행보증금(*2)
21,290,000
8,070,000
증권대차거래보증금

장외파생상품매매증거금
2,308,424
33,994,110
장외파생상품매매증거금

청약예치금
105,423
-
주식청약예치금

정기예금
30,000,000
30,000,000
당좌거래약정 담보제공

장기성예금
18,000
18,000
당좌개설보증금

금융기관예치금
2,366,668
-
투자일임계좌예치금

소 계
61,088,515
76,582,110

합 계
215,147,522
208,696,229

(*1) 투자자예탁금별도예치금은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 및 '금융투자업자의 위탁매매업무등에 관한 규정'에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는바에 따라 일정 금액을 한국증권금융(주)에 예금 또는 신탁의 형태로 예치한 것입니다.

(*2) 대차거래이행보증금은 회사의 증권대차거래를 위한 이행보증금으로 한국증권금융(주) 등에 예치한 것입니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

주식
40,503,643
54,533,539

신주인수권증서
621,706
1,325,534

국채ㆍ지방채
473,913,451
295,577,611

특수채
90,632,547
75,508,150

회사채
219,228,332
199,309,509

매입대출채권(*1)
90,392,483
98,599,084

집합투자증권
12,676,932
26,823,914

기업어음증권
213,087,158
136,437,843

손해배상공동기금(*2)
5,631,296
4,967,859

주식기관결제기금(*3)
303,379
161,096

출자금
24,699,229
41,945,102

투자일임예치금(*4)
-
197,074

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*5)
57,560,056
68,666,632

소 계
1,229,250,212
1,004,052,947

당기손익-공정가치측정파생상품자산
장내파생상품
20,185
27,450

장외파생상품
5,701,745
3,899,894

소 계
5,721,930
3,927,344

합 계
1,234,972,142
1,007,980,291

(*1) 자산유동화 및 부동산개발사업과 관련한 금융서비스의 일부로 인수한 사모사채로 구성되어 있습니다.

(*2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라, 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래에 따른 채무불이행으로 인해 발생하는 손해를 배상하기 위하여 (주)한국거래소에 손해배상공동기금을 적립하고 있습니다.

(*3) 주식기관결제대금 불이행 손해배상기금 적립금입니다.

(*4) 투자일임계좌 예치금입니다.

(*5) 주석 6의 투자자예탁금별도예치금에 대한 설명 참조

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구 분
취득가액
공정가액
장부가액
평가손익

주식(*1)
38,156,519
40,503,643
40,503,643
2,347,124

신주인수권증서
618,579
621,706
621,706
3,127

국채ㆍ지방채(*1)
467,206,920
473,913,451
473,913,451
6,706,531

특수채(*1)
89,945,869
90,632,547
90,632,547
686,678

회사채(*1)
218,161,395
219,228,332
219,228,332
1,066,937

매입대출채권
98,973,560
90,392,483
90,392,483
(8,581,077)

집합투자증권
12,525,036
12,676,932
12,676,932
151,896

기업어음증권
212,430,574
213,087,158
213,087,158
656,584

손해배상공동기금(*2)
5,494,012
5,631,296
5,631,296
137,284

주식기관결제기금(*2)
295,760
303,379
303,379
7,619

출자금
25,369,109
24,699,229
24,699,229
(669,880)

투자자예탁금별도예치금(신탁)
55,388,183
57,560,056
57,560,056
2,171,873

합 계
1,224,565,516
1,229,250,212
1,229,250,212
4,684,696

<전기말>
(단위:천원)

구 분
취득가액
공정가액
장부가액
평가손익

주식(*1)
56,540,812
54,533,539
54,533,539
(2,007,273)

신주인수권증서
1,520,054
1,325,534
1,325,534
(194,520)

국채ㆍ지방채(*1)
296,387,954
295,577,611
295,577,611
(810,343)

특수채(*1)
74,627,415
75,508,150
75,508,150
880,735

회사채(*1)
201,467,889
199,309,509
199,309,509
(2,158,380)

매입대출채권
109,260,000
98,599,084
98,599,084
(10,660,916)

집합투자증권
29,417,433
26,823,914
26,823,914
(2,593,519)

기업어음증권(*1)
138,300,000
136,437,843
136,437,843
(1,862,157)

손해배상공동기금(*2)
4,933,374
4,967,859
4,967,859
34,485

주식기관결제기금(*2)
159,670
161,096
161,096
1,426

출자금
42,179,742
41,945,102
41,945,102
(234,640)

투자일임예치금
197,074
197,074
197,074
-

투자자예탁금별도예치금(신탁)
67,182,203
68,666,632
68,666,632
1,484,429

합 계
1,022,173,620
1,004,052,947
1,004,052,947
(18,120,673)

(*1) 당기손익-공정가치측정금융상품 중 주식의 공정가액은 보고기간 종료일 현재의 종가로, 국채ㆍ지방채 및 특수채, 회사채의 공정가액은 한국신용평가(KIS), 한국자산평가와 나이스신용평가에서 제공하는 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한수익률에 의하여 산정된 가격으로 계상되고 있습니다.

(*2) 평가손익은 공동기금에서 발생한 것으로 이자수익으로 계상되어 있습니다.

(3) 당기손익-공정가치측정파생상품자산

회사는 매매목적으로 금리 및 주가지수에 대한 선물 및 옵션계약 등을 체결하고 있으며 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 파생상품자산 및 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구 분
미결제약정금액
장부평가금액

자 산
부 채

이자율 관련
금리선물(매수)
140,096,460
-
-

금리선물(매도)
384,977,880
-
-

주식 관련
주식/주가지수선물(매수)
180,750
-
-

주식/주가지수선물(매도)
920,988
-
-

주가지수옵션(매수)
25,596,285
20,185
-

주가지수옵션(매도)
352,978,139
-
53,910

주식스왑 등
146,285,451
5,701,745
4,228,078

합 계
1,051,035,953
5,721,930
4,281,988

<전기말>
(단위:천원)

구 분
미결제약정금액
장부평가금액

자 산
부 채

이자율 관련
금리선물(매수)
33,940,400
-
-

금리선물(매도)
261,332,050
-
-

주식 관련
주식/주가지수선물(매수)
307,832
-
-

주식/주가지수선물(매도)
10,730,394
-
-

주가지수옵션(매수)
29,037,225
27,450
-

주가지수옵션(매도)
421,731,125
-
55,282

주식스왑 등
191,558,422
3,899,894
3,370,219

합 계
948,637,448
3,927,344
3,425,501

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
당기말
전기말

취득금액
장부금액
취득금액
장부금액

주식(*)
12,454,997
171,839,300
12,454,997
164,771,495

(*) 단기매매목적이 아닌 전략적 목적 등으로 보유하는 지분증권에 해당하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다.

2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구 분
주식수
지분율
취득금액
공정가치
장부금액
평가이익

(주)한국거래소
577,846
2.89%
4,912,219
151,395,652
151,395,652
146,483,433

한국증권금융(주)
784,689
0.58%
5,748,615
14,448,479
14,448,479
8,699,864

(주)코스콤
84
0.00%
420
10,259
10,259
9,839

한국예탁결제원
41,190
0.37%
197,105
4,569,577
4,569,577
4,372,472

한국자금중개(주)
8,000
0.40%
40,000
715,328
715,328
675,328

플러스원아이엔티 (*1)
3,600
1.11%
100,000
-
-
-

망포개발(주) (*1)
50,000
5.00%
250,000
-
-
-

하이디스테크놀로지(주) (*1)
599
0.01%
494,728
-
-
-

매일방송
93,334
0.16%
700,005
700,005
700,005
-

금강산업등(상장폐지종목)(*2)
246,272

11,905
-
-
-

합 계
12,454,997
171,839,300
171,839,300
160,240,936

(*1) 망포개발(주) 등은 회수가능가액이 취득원가보다 적다고 판단되어 전기 이전에 전액 감액하였습니다..

(*2) 금강산업등 상장폐지 종목은 상장폐지연도에 전액 감액하였습니다.

<전기말>
(단위:천원)

구 분
주식수
지분율
취득금액
공정가치
장부금액
평가이익

(주)한국거래소
577,846
2.89%
4,912,219
143,583,752
143,583,752
138,671,533

한국증권금융(주)
784,689
0.58%
5,748,615
15,496,823
15,496,823
9,748,208

(주)코스콤
84
0.00%
420
9,837
9,837
9,417

한국예탁결제원
41,190
0.37%
197,105
4,375,614
4,375,614
4,178,509

한국자금중개(주)
8,000
0.40%
40,000
605,464
605,464
565,464

플러스원아이엔티 (*1)
3,600
1.11%
100,000
-
-
-

망포개발(주) (*1)
50,000
5.00%
250,000
-
-
-

하이디스테크놀로지(주) (*1)
599
0.01%
494,728
-
-
-

매일방송
93,334
0.16%
700,005
700,005
700,005
-

금강산업등(상장폐지종목)(*2)
246,272

11,905
-
-
-

합 계
12,454,997
164,771,495
164,771,495
153,173,131

(*1) 망포개발(주) 등은 회수가능가액이 취득원가보다 적다고 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손으로 처리하였습니다.

(*2) 금강산업등 상장폐지 종목은 상장폐지연도에 전액 감액하였습니다.

3) 회사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가에 따른 차액을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)으로 계상하고 있으며, 변동내용은 다음과 같습니다.

<당 기>
(단위:천원)

구 분
기 초
평 가
처 분
법인세효과
기 말

지분증권
117,790,138
7,067,805
-
(1,632,663)
123,225,280

<전 기>
(단위:천원)

구 분
기 초
평 가
처 분
법인세효과
기 말

지분증권
102,748,573
17,620,924
-
(2,579,359)
117,790,138

9. 대출채권

(1) 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

신용거래융자금
8,585,397
8,327,338

증권담보대출금(*1)
19,013,631
13,230,868

사고대지급금(*2)
373,444
373,444

우선대지급금
387,966
387,966

대손충당금
(2,261,410)
(2,261,410)

합 계
26,099,028
20,058,206

(*1) 증권담보대출금 중 일부 대출금의 담보증권(에프티이앤이)이 전기 이전에 상장폐지 사유가 발생하여 상장폐지 되었습니다. 이에 따라 회사는 전기 이전에 1,500,000천원을 손실충당금으로 전입하였습니다.(*2) 임직원의 불법행위로 발생한 채권으로, 회사는 동 금액의 회수를 위해 해당 임직원에 대하여 법적인 제반절차를 취하고 있습니다. 전기 이전에 373,444천원을 손실충당금으로 전입하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 대출채권 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당 기>
(단위:천원)

구분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

신용 미손상
신용손상

기초
-
-
2,261,410
2,261,410

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

대손충당금 전입
-
-
-
-

대손충당금 환입
-
-
-
-

대손제각
-
-
-
-

기말
-
-
2,261,410
2,261,410

<전 기>
(단위:천원)

구분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

신용 미손상
신용손상

기초
-
-
2,261,410
2,261,410

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

대손충당금 전입
-
-
-
-

대손충당금 환입
-
-
-
-

대손제각
-
-
-
-

기말
-
-
2,261,410
2,261,410

(3) 당기 및 전기 중 대출채권 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당 기>
(단위:천원)

구분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

신용 미손상
신용손상

기초
20,058,206
-
2,261,410
22,319,616

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

실행 및 상환
6,040,822
-
-
6,040,822

대체
-
-
-
-

상각
-
-
-
-

기말
26,099,028
-
2,261,410
28,360,438

<전 기>
(단위:천원)

구분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

신용 미손상
신용손상

기초
135,045,293
-
2,261,410
137,306,703

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

실행 및 상환
(4,017,087)
-
-
(4,017,087)

대체
(110,970,000)
-
-
(110,970,000)

상각
-
-
-
-

기말
20,058,206
-
2,261,410
22,319,616

10. 관계기업투자(1) 당기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같으며, 전기말 관계기업투자는 없습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구 분
업 종
소재지
당기말

지분율(%)
장부금액

트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제3호(*3)
수익증권
대한민국
42.55
2,374,361

골드존 공모주 일반사모투자신탁 제2호(*3)
수익증권
대한민국
21.00
1,526,857

메디-한양-플레너스 신기술사업투자조합(*1)(*2)
기타금융업
대한민국
4.55
465,733

한양-열림 신기술사업투자조합2호(*1)(*2)
기타금융업
대한민국
8.04
83,534

라이프코어-한양 신기술투자조합 1호(*1)(*2)
기타금융업
대한민국
6.80
186,394

브로스-한양 바이오 신기술투자조합(*1)(*2)
기타금융업
대한민국
4.00
280,134

카본화이버 신기술투자조합(*1)(*2)
기타금융업
대한민국
1.64
99,703

DGH 신기술투자조합(*1)(*2)
기타금융업
대한민국
6.98
284,773

포휴먼라이프 신기술투자조합 1호(*1)(*2)
기타금융업
대한민국
4.08
93,698

한양제니스 신기술투자조합 1호(*1)(*2)
기타금융업
대한민국
3.65
184,572

한양-메리츠 신기술투자조합 1호(*1)(*2)
기타금융업
대한민국
6.45
812,952

바로-한양 신기술투자조합 1호(*1)(*2)
기타금융업
대한민국
10.00
739,920

LD-HY 신기술조합 1호(*1)(*2)
기타금융업
대한민국
19.23
474,235

키움 에이아이 신기술사업투자조합(*1)(*2)
기타금융업
대한민국
16.13
1,464,939

한양 길트엣지 바이오 신기술투자조합(*1)(*2)
기타금융업
대한민국
2.73
144,213

포트리스-한양 신기술투자조합 1호(*1)(*2)
기타금융업
대한민국
15.63
486,006

한양 H 신기술사업투자조합 3호(*1)(*2)
기타금융업
대한민국
2.98
206,396

한양 H 신기술사업투자조합 4호(*1)(*2)
기타금융업
대한민국
1.59
98,300

BKPL-한양 신기술투자조합 1호(*1)(*2)
기타금융업
대한민국
6.45
982,814

DSNP-한양 신기술사업투자조합 1호(*1)(*2)
기타금융업
대한민국
2.94
96,877

한양 타임 메자닌 신기술투자조합(*1)(*2)
기타금융업
대한민국
14.29
1,463,818

한양 인비젼 신기술사업투자조합 1호(*3)
기타금융업
대한민국
23.81
494,971

코난-한양 소부장 제1호 벤처투자조합(*2)(*3)
기타금융업
대한민국
6.67
392,276

푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호(*3)
기타금융업
대한민국
46.08
1,000,294

코너스톤 한양 이베스트 신기술조합(*2)(*3)
기타금융업
대한민국
2.78
497,135

합 계
14,934,905

(*1) 당기 중 해당 출자액을 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.(*3) 당기 중 신규로 취득하였으며, 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업 투자로 분류하였습니다.

(2) 당기 중 관계기업투자의 장부가액 변동내용의 다음과 같으며, 전기 중 변동내용은 없습니다.

<당기>
(단위:천원)

회사명
기초
취득 및처분
배당
지분법손익
지분법 자본변동
손상차손
대체(*1)
기말

파인밸류 IPO2호 전문투자형사모증권투자신탁
-
(872,258)
-
(14,702)
-
-
886,960
-

골드존 공모주 전문사모 제1호
-
(1,381,067)
142,844
(3,404)
-
-
1,527,315
-

트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제3호
-
2,000,000
-
374,361
-
-
-
2,374,361

골드존 공모주 일반사모투자신탁 제2호
-
1,500,000
-
26,857
-
-
-
1,526,857

메디-한양-플레너스 신기술사업투자조합
-
-
-
(34,267)
-
-
500,000
465,733

한양-열림 신기술사업투자조합2호
-
-
-
(6,466)
-
-
90,000
83,534

라이프코어-한양 신기술투자조합 1호
-
-
-
(13,606)
-
-
200,000
186,394

브로스-한양 바이오 신기술투자조합
-
-
-
(19,866)
-
-
300,000
280,134

한양SW 헬시푸드 신기술투자조합
-
(300,000)
-
-
-
-
300,000
-

카본화이버 신기술투자조합
-
-
-
(297)
-
-
100,000
99,703

DGH 신기술투자조합
-
-
-
(15,227)
-
-
300,000
284,773

포휴먼라이프 신기술투자조합 1호
-
-
-
(6,302)
-
-
100,000
93,698

한양 H-M 신기술사업투자조합
-
(364,216)
7,102
(11,424)
-
-
382,742
-

한양제니스 신기술투자조합 1호
-
-
-
(5,428)
-
-
190,000
184,572

한양 캣츠 MD 신기술투자조합 1호
-
(739,603)
230,769
(29,628)
-
-
1,000,000
-

한양-메리츠 신기술투자조합 1호
-
-
196,774
9,726
-
-
1,000,000
812,952

바로-한양 신기술투자조합 1호
-
-
265,753
184,220
-
-
821,453
739,920

LD-HY 신기술조합 1호
-
-
-
(25,765)
-
-
500,000
474,235

키움 에이아이 신기술사업투자조합
-
-
-
(35,061)
-
-
1,500,000
1,464,939

한양-펜타스톤 하이테크 신기술투자조합 1호
-
(975,462)
-
(24,538)
-
-
1,000,000
-

라피스-한양 신기술투자조합 1호
-
(1,673,849)
-
(26,151)
-
-
1,700,000
-

한양 길트엣지 바이오 신기술투자조합
-
-
-
(5,787)
-
-
150,000
144,213

포트리스-한양 신기술투자조합 1호
-
-
-
(13,994)
-
-
500,000
486,006

한양 H 신기술사업투자조합 3호
-
-
-
6,396
-
-
200,000
206,396

한양 H 신기술사업투자조합 4호
-
-
-
(1,700)
-
-
100,000
98,300

BKPL-한양 신기술투자조합 1호
-
-
-
(17,186)
-
-
1,000,000
982,814

DSNP-한양 신기술사업투자조합 1호
-
-
-
(3,123)
-
-
100,000
96,877

한양 타임 메자닌 신기술투자조합
-
-
-
(36,182)
-
-
1,500,000
1,463,818

한양 인비젼 신기술사업투자조합 1호
-
500,000
-
(5,029)
-
-
-
494,971

브레이브뉴 신기술투자조합(*4)
-
(966,985)
-
(33,015)
-
-
1,000,000
-

코난-한양 소부장 제1호 벤처투자조합
-
400,000
-
(7,724)
-
-
-
392,276

푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호
-
1,000,000
-
294
-
-
-
1,000,294

코너스톤 한양 이베스트 신기술조합
-
500,000
-
(2,865)
-
-
-
497,135

합 계
-
(1,373,440)
843,242
203,117
-
-
16,948,470
14,934,905

(*1) 당기 중 해당 출자액을 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업으로 분류하였습니다.

(3) 당기 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당 기>
(단위:천원)

회사명
당 기

자산
부채
당기순손익
총포괄손익

트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제3호
5,642,800
62,090
879,899
879,899

골드존 공모주 일반사모투자신탁 제2호
7,274,328
5,213
127,863
127,863

메디-한양-플레너스 신기술사업투자조합
10,300,981
54,849
(225,316)
(225,316)

한양-열림 신기술사업투자조합 2호
1,045,598
6,059
(25,200)
(25,200)

라이프코어-한양 신기술투자조합 1호
2,757,107
17,119
(61,980)
(61,980)

브로스-한양 바이오 신기술투자조합
7,041,167
37,808
(155,023)
(155,023)

카본화이버 신기술투자조합
6,081,898
-
(5,094)
(5,094)

DGH 신기술투자조합
4,120,583
38,833
(76,337)
(76,337)

포휴먼라이프 신기술투자조합 1호
2,295,605
-
(51,256)
(51,256)

한양제니스 신기술투자조합 1호
5,051,430
-
(54,701)
(54,701)

한양-메리츠 신기술투자조합 1호
12,600,756
-
380,827
380,827

바로-한양 신기술투자조합 1호
7,399,195
-
1,228,940
1,397,168

LD-HY 신기술조합 1호
2,468,222
2,200
(57,287)
(57,287)

키움 에이아이 신기술사업투자조합
9,108,453
25,834
(99,804)
(99,804)

한양 길트엣지 바이오 신기술투자조합
5,287,824
-
(103,981)
(103,981)

포트리스-한양 신기술투자조합 1호
3,110,437
-
(51,765)
(51,765)

한양 H 신기술사업투자조합 3호
6,921,405
-
350,152
350,152

한양 H 신기술사업투자조합 4호
6,201,746
-
(6,003)
(6,003)

BKPL-한양 신기술투자조합 1호
15,233,612
-
(155,655)
(155,655)

DSNP-한양 신기술사업투자조합 1호
3,293,830
-
(73,761)
(73,761)

한양 타임 메자닌 신기술투자조합
10,289,878
43,151
(210,122)
(210,122)

한양 인비젼 신기술사업투자조합 1호
2,078,877
-
(21,123)
(21,123)

코난-한양 소부장 제1호 벤처투자조합
5,884,140
-
(115,860)
(115,860)

푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호
2,170,637
-
637
637

코너스톤 한양 이베스트 신기술조합
17,901,803
4,944
(103,141)
(103,141)

11. 유형자산

(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
8,162,533
-
8,162,533

건물(*)
15,409,744
(8,247,564)
7,162,180

차량운반구
371,198
(297,542)
73,656

비품
6,742,682
(5,319,755)
1,422,927

합 계
30,686,157
(13,864,861)
16,821,296

<전기말>
(단위:천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
8,162,533
-
8,162,533

건물(*)
15,409,744
(7,569,873)
7,839,871

차량운반구
357,518
(298,525)
58,993

비품
6,520,390
(4,618,330)
1,902,060

합 계
30,450,185
(12,486,728)
17,963,457

(*) 안산사옥에 대하여 스타벅스코리아 앞으로 120,000천원, 인포유금융서비스(주) 앞으로 149,400천원의 근저당권이 설정되어 있습니다.

(2) 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당 기>
(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상 각
대 체
기 말

토지
8,162,533
-
-
-
-
8,162,533

건물
7,839,871
-
-
(677,691)
-
7,162,180

차량운반구
58,993
52,545
(1)
(37,881)
-
73,656

비품
1,902,060
393,997
(298)
(872,832)
-
1,422,927

합 계
17,963,457
446,542
(299)
(1,588,404)
-
16,821,296

<전 기>
(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상 각
대 체
기 말

토지
8,675,794
-
-
-
(513,261)
8,162,533

건물
7,887,939
1,090,196
-
(636,057)
(502,207)
7,839,871

차량운반구
116,245
-
-
(57,252)
-
58,993

비품
3,450,616
1,055,903
(1,927)
(1,177,198)
(1,425,334)
1,902,060

합 계
20,130,594
2,146,099
(1,927)
(1,870,507)
(2,440,802)
17,963,457

12. 무형자산

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

소프트웨어
회원권(*)
합계
소프트웨어
회원권(*)
합계

취득원가
6,091,489
1,677,553
7,769,042
5,652,543
1,411,790
7,064,333

상각누계액
(4,898,660)
-
(4,898,660)
(4,287,509)
-
(4,287,509)

손상차손누계액
-
(130,396)
(130,396)
-
(142,283)
(142,283)

장부가액
1,192,829
1,547,157
2,739,986
1,365,034
1,269,507
2,634,541

(*) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.

(2) 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당 기>
(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상 각
대 체
기 말

소프트웨어
1,365,034
494,386
(3)
(666,588)
-
1,192,829

회원권
1,269,507
300,000
(22,350)
-
-
1,547,157

합 계
2,634,541
794,386
(22,353)
(666,588)
-
2,739,986

<전 기>
(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상 각
대 체
기 말

소프트웨어
-
716,628
-
(776,928)
1,425,334
1,365,034

회원권
1,291,857
-
(22,350)
-
-
1,269,507

합 계
1,291,857
716,628
(22,350)
(776,928)
1,425,334
2,634,541

13. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액(*)

토지
802,232
-
802,232

건물
2,642,156
(1,848,414)
793,742

합 계
3,444,388
(1,848,414)
1,595,974

<전기말>
(단위:천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액(*)

토지
802,232
-
802,232

건물
2,642,156
(1,770,128)
872,028

합 계
3,444,388
(1,770,128)
1,674,260

(*) 임대수익이 발생하는 부동산의 일부분을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 비교할만한시장거래의 빈도가 낮고 공정가치 측정치의 대안을 신뢰성있게 측정할 수 없다고 판단되어 원가모형을 적용하였습니다.

(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당 기>
(단위:천원)

구 분
기 초
상 각
대체
기 말

토지
802,232
-
-
802,232

건물
872,028
(78,286)
-
793,742

합 계
1,674,260
(78,286)
-
1,595,974

<전 기>
(단위:천원)

구 분
기 초
상 각
대체
기 말

토지
288,971
-
513,261
802,232

건물
423,459
(53,638)
502,207
872,028

합 계
712,430
(53,638)
1,015,468
1,674,260

(3) 당기말 투자부동산 중 경기도 안산시 단원구에 소재하고 있는 투자부동산의 공정가치는 15,971백만원이며, 2022년 12월 31일을 기준일로 하는 감정평가금액과 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다. 여의도 본사 사옥 중 투자부동산 부분은 해당 비중이 중요하지 않아 공정가치 기재를 생략하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다.(4) 투자부동산에서 발생한 당기손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

투자부동산 임대료수익
634,516
605,788

투자부동산 감가상각비
(78,286)
(53,638)

합 계
556,230
552,150

14. 기타자산

(1) 기타자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

미수금(*)
32,470,980
30,013,244

미수수익
13,994,559
13,515,394

선급금
4,627,219
29,202,598

선급제세금
-
2,364

선급비용
7,060,497
2,722,530

보증금
1,001,250
1,386,100

장기대여금
477,390
408,390

사용권자산
776,271
1,311,644

기타
24,600
24,941

대손충당금
(123,312)
(203,144)

합 계
60,309,454
78,384,061

(*) 상기 미수금은 주식, 채권 및 파생상품을 포함한 금융상품의 위탁매매 및 자기매매와 관련하여 계약체결일자와 결제일자의 사이 기간(일반적으로 계약체결일로부터 2영업일 이내)동안 발생한 미수금(31,195백만원)과 본사 사옥 임대 관련 미수금 등(1,276백만원)입니다.

(2) 당기 및 전기 중 기타자산 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당 기>
(단위:천원)

구분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

신용 미손상
신용손상

기초
112,271
-
90,873
203,144

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

대손충당금 전입
43,642
-
-
43,642

대손충당금 환입
(123,474)
-
-
(123,474)

대손제각
-
-
-
-

기말
32,439
-
90,873
123,312

<전 기>
(단위:천원)

구분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

신용 미손상
신용손상

기초
-
-
99,565
99,565

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

대손충당금 전입
112,271
-
-
112,271

대손충당금 환입
-
-
(1,937)
(1,937)

대손제각
-
-
(6,755)
(6,755)

기말
112,271
-
90,873
203,144

(3) 당기 및 전기 중 기타자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당 기>
(단위:천원)

구분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

신용 미손상
신용손상

기초
78,496,332
-
90,873
78,587,205

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

실행 및 상환
(18,154,439)
-
-
(18,154,439)

상각
-
-
-
-

기말
60,341,893
-
90,873
60,432,766

<전 기>
(단위:천원)

구분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

신용 미손상
신용손상

기초
65,724,874
-
99,565
65,824,439

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

실행 및 상환
12,771,458
-
(1,937)
12,769,521

상각
-
-
(6,755)
(6,755)

기말
78,496,332
-
90,873
78,587,205

15. 예수부채예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

투자자예수금
위탁자예수금
57,652,106
65,575,684

장내파생상품거래예수금
1,081,615
1,318,504

저축자예수금
379,741
310,733

집합투자증권투자자예수금
4,978,857
4,435,106

소 계
64,092,319
71,640,027

수입담보금
신용공여담보금
260,792
209,131

기타수입담보금(*)
1,330,000
4,263,000

소 계
1,590,792
4,472,131

합 계
65,683,111
76,112,158

(*) 상기 기타수입담보금은 금융기관과의 대차거래를 위해 수취한 담보금입니다.

16. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융부채
144,567,790
83,694,147

당기손익-공정가치측정파생상품부채
4,281,988
3,425,501

합 계
148,849,778
87,119,648

(2) 당기손익-공정가치측정금융부채는 매도증권으로 그 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구 분
평가전 장부금액
공정가치
장부금액
평가이익(손실)

주식
5,011,131
4,678,497
4,678,497
332,634

채권
134,097,559
139,889,293
139,889,293
(5,791,734)

합 계
139,108,690
144,567,790
144,567,790
(5,459,100)

<전기말>
(단위:천원)

구 분
평가전 장부금액
공정가치
장부금액
평가이익(손실)

주식
7,516,241
6,883,318
6,883,318
632,923

채권
77,099,665
76,810,829
76,810,829
288,836

합 계
84,615,906
83,694,147
83,694,147
921,759

17. 차입부채

(1) 차입부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

차입금
47,585,396
87,327,339

환매조건부채권매도
614,261,523
462,231,061

사채
243,000,000
193,000,000

합 계
904,846,919
742,558,400

(2) 차입금, 환매조건부채권매도 및 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
종 류
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

차입금
단기한도대출
한국산업은행
4.68
30,000,000
30,000,000

유통금융
한국증권금융
4.33
8,585,396
8,327,338

담보금융
4.43
9,000,000
9,000,000

기타증금
-
-
40,000,000

소 계
47,585,396
87,327,338

환매조건부매도
대고객 RP(*)
2.50~3.45
4,061,523
4,631,062

기관간 RP
3.65~5.50
610,200,000
457,600,000

소 계
614,261,523
462,231,062

사채
전자단기사채
5.40~5.65
8,000,000
83,000,000

기업어음
5.25~8.65
235,000,000
110,000,000

소 계
243,000,000
193,000,000

합 계
904,846,919
742,558,400

(*) 개인고객 및 법인고객에 대한 RP 판매액을 모두 포함하고 있습니다.

18. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무 현재가치
9,270,531
11,697,254

사외적립자산 공정가치
(8,707,230)
(1,311,186)

합 계
563,301
10,386,068

(2) 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초
11,697,254
12,724,406

근무원가
2,615,013
2,722,653

이자원가
109,888
133,522

기타(*)
(3,663,429)
-

재측정요소
184,391
150,219

급여지급액
(1,672,586)
(4,033,546)

기말
9,270,531
11,697,254

(*) DC형 퇴직급여제도 신규 가입자에 대한 과거 부담금 정산 금액입니다.

(3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초
1,311,186
1,818,773

사외적립자산의 이자수익
101,815
55,539

재측정요소
66,103
(15,825)

납입액
7,808,216
-

급여지급액
(580,090)
(547,301)

기말
8,707,230
1,311,186

2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

국공채
6,629,393
998,293

기타(예금 등)
2,077,837
312,893

합계
8,707,230
1,311,186

3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

사외적립자산
167,918
39,714

(4) 당기손익으로 인식한 총비용(판매비와관리비)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
2,615,013
2,722,653

이자원가
109,888
133,522

사외적립자산의 이자수익
(101,815)
(55,539)

합 계
2,623,086
2,800,636

한편, 회사가 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 계상한 퇴직급여는 671,770천원입니다.(5) 보험수리적가정 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

할인율
3.68%
5.02%

미래임금상승률
3.41%
3.41%

퇴직률
보험개발원 제공 참조율
보험개발원 제공 참조율

사망률
보험개발원 제공 참조율
보험개발원 제공 참조율

(6) 민감도 분석보고기간 종료일 현재 주요 가정인 할인율과 임금상승률의 변동에 따른 확정급여채무의 증감액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1% 증가
1% 감소

할인율
(96,620)
103,490

임금상승률
105,337
(100,111)

(7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 4.99년이며, 할인된 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
6,692,013
985,628
735,928
856,962
-
9,270,531

19. 충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

복구충당부채
170,666
166,338

금융보증충당부채
55,483
60,254

합 계
226,149
226,592

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

복구충당부채(*1)
금융보증충당부채
합계
복구충당부채(*1)
금융보증충당부채
합계

기초
166,338
60,254
226,592
38,054
-
38,054

자산계상
-
-
-
124,072
-
124,072

증가(감소)
4,328
(4,771)
(443)
4,212
60,254
64,466

기말
170,666
55,483
226,149
166,338
60,254
226,592

(*1) 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다.

20. 기타부채기타부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

미지급금(*)
32,712,800
27,582,372

미지급배당금
5,490
4,438

미지급비용
72,607,967
76,048,634

임대보증금
353,776
391,776

선수수익
10,727,472
6,621,191

제세금예수금
3,624,819
4,713,867

리스부채
785,903
1,281,990

기타
1,160,311
1,569,698

합 계
121,978,538
118,213,966

(*) 상기 미지급금은 주식, 채권 및 파생상품을 포함한 금융상품의 위탁매매 및 자기매매와 관련하여 계약체결일자와 결제일자의 사이 기간(일반적으로 계약체결일로부터 2영업일 이내)동안 발생한 미지급금입니다.

21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

보통주
우선주(*)
보통주
우선주(*)

발행할주식의 총수
40,000,000주
40,000,000주

1주당 액면금액
5,000 원
5,000 원
5,000 원
5,000 원

발행한 주식수
12,728,534 주
525,000 주
12,728,534 주
525,000 주

자본금
63,642,670 천원
2,625,000 천원
63,642,670 천원
2,625,000 천원

(*) 회사의 우선주식은 의결권이 없는 비누적적 비참가적 배당우선주로서 보통주의 액면배당률에1%를 가산하여 배당받을 권리가 부여되어 있습니다.

(2) 자본잉여금당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
4,536,417
4,536,417

22. 자기주식 및 기타포괄손익누계액(1) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 자기주식을 시가로 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

당기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당 기>
(단위: 주, 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
소 각
기 말

우선주식
주식수
52,130
-
-
-
52,130

금액
524,472
-
-
-
524,472

<전 기>
(단위: 주, 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
소 각
기 말

우선주식
주식수
52,130
-
-
-
52,130

금액
524,472
-
-
-
524,472

(2) 기타포괄손익누계액

기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
123,225,280
117,790,138

23. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
이익준비금(*1)
16,599,374
15,595,226

대손준비금
1,203,675
3,065,191

신용/전자금융사고배상준비금(*2)
1,000,000
1,000,000

기타법정준비금
13,081
13,081

소 계
18,816,130
19,673,498

임의적립금
51,000,000
51,000,000

미처분이익잉여금
226,472,747
200,643,650

합 계
296,288,877
271,317,148

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(*2) 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 및 개인정보 보호법과 전자금융거래법에 따른 손해배상책임의 이행을 위하여 10억원의 준비금을 적립하고 있습니다.

(2) 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기(*)
전 기

보통주
우선주
계
보통주
우선주
계

배당받을 주식수
12,728,534주
472,870주
13,201,404주
12,728,534주
472,870주
13,201,404주

1주의 금액
5,000
5,000
-
5,000
5,000
-

배당률(주당배당액)(*)
14%(700원) 16%(800원)
15%(750원) 17%(850원)
-
18%(900원)
19%(950원)
-

배당금액
9,660,102,900
381,377,700
10,041,480,600
11,455,680,600
449,226,500
11,904,907,100

(*) 당기의 주주 구성별 배당률은 다음과 같습니다. - 최대주주 및 특수관계자 배당률(주당배당액) : 보통주 14%(700원), 우선주 15%(750원)- 일반주주 배당률(주당배당액) : 보통주 16%(800원), 우선주 17%(850원)

(3) 이익잉여금처분계산서

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제69(당)기
2023년 01월 01일
부터
제68(전)기
2022년 01월 01일
부터

2023년 12월 31일
까지
2022년 12월 31일
까지

처분예정일
2024년 3월 21일

처분확정일
2023년 3월 23일

한양증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 69(당) 기
제 68(전) 기

Ⅰ.처분전이익잉여금

226,472,747,375

200,643,650,035

1. 전기이월이익잉여금
191,459,537,913

176,738,030,532

2. 당기순이익
35,104,172,832

24,033,307,547

3. 확정급여제도 재측정요소 이익잉여금 대체
(90,963,370)

(127,688,044)

Ⅱ.이익잉여금 처분액

10,219,496,299

9,184,112,122

1. 이익준비금
1,004,148,060

1,004,148,060

2. 대손준비금
(826,132,361)

(1,861,516,538)

3. 배당금
10,041,480,600

10,041,480,600

현금배당: 주당배당금(율) 보통주 당기: 최대주주 및 특수관계인 700원(14%) 기타주주 800원(16%) 전기: 최대주주 및 특수관계인 700원(14%) 기타주주 800원(16%) 우선주 당기: 최대주주 및 특수관계인 750원(15%) 기타주주 850원(17%) 전기: 최대주주 및 특수관계인 750원(15%) 기타주주 850원(17%)
10,041,480,600

10,041,480,600

Ⅲ.차기이월이익잉여금

216,253,251,076

191,459,537,913

24. 대손준비금(1) 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조 및 금융투자업규정시행세칙에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다.(2) 대손준비금대손준비금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

대손준비금 기초금액
1,203,675
3,065,191

대손준비금 추가적립예정금액(환입예정액)
(826,133)
(1,861,516)

대손준비금 기말금액
377,542
1,203,675

(3) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익

대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
35,104,173
24,033,308

대손준비금 환입(전입)액
826,133
1,861,516

대손준비금 반영후 조정이익(*1)
35,930,305
25,894,824

차감 : 우선주배당금
(381,378)
(381,378)

대손준비금 반영후 보통주 조정이익(*1)
35,548,927
25,513,446

대손준비금 반영후 보통주당 조정이익(*1)
2,793원
2,004원

(*1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익 및 주당 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 금액은 아니며, 법인세효과 고려 전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

25. 순이자이익이자수익 및 이자비용, 순이자이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
현금및예치금
8,102,942
3,612,298

당기손익-공정가치측정금융자산
75,526,430
40,267,964

대출채권
4,578,240
10,450,838

기타자산
4,042,770
4,967,121

소 계
92,250,382
59,298,221

이자비용
예수부채
728,704
898,626

차입부채
78,403,451
25,747,518

기타부채
85,017
418,279

소 계
79,217,172
27,064,423

순이자이익
13,033,210
32,233,798

26. 순수수료이익수수료수익 및 수수료비용, 순수수료이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

수수료수익
수탁수수료
9,758,356
8,363,322

인수주선수수료
34,737,531
37,424,634

사채모집수탁수수료
7,000
5,000

집합투자증권취급수수료
1,757,831
2,231,817

신기술투자자산관리수수료
1,069,270
1,313,270

금융자문수수료
39,391,120
76,062,854

기타수수료수익
3,779,871
5,660,165

소 계
90,500,979
131,061,062

수수료비용
매매수수료
2,074,359
2,407,164

투자권유대행인수수료
161,836
151,115

증권대차거래수수료
4,475,660
7,913,791

기타수수료비용
712,109
621,143

소 계
7,423,964
11,093,213

순수수료이익
83,077,015
119,967,849

27. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련 손익당기손익-공정가치측정금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

공정가치측정금융자산 관련 손익
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
354,099,548
377,807,211

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
18,523,824
8,730,260

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
(358,480,808)
(369,275,716)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
(13,984,031)
(26,886,844)

소 계
158,533
(9,625,089)

당기손익-공정가치측정금융부채 관련 손익
매도주식평가이익
549,407
754,690

매도채권평가이익
-
508,937

매도주식평가손실
(216,773)
(121,767)

매도채권평가손실
(5,791,734)
(220,100)

소 계
(5,459,100)
921,760

당기손익-공정가치측정금융상품 순손익
(5,300,567)
(8,703,329)

28. 당기손익-공정가치측정파생상품관련 손익당기손익-공정가치측정파생상품관련 손익의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

당기손익-공정가치측정파생금융상품 관련 이익
파생상품거래이익
431,956,783
527,652,832

파생상품평가이익
5,096,301
2,204,442

소 계
437,053,084
529,857,274

당기손익-공정가치측정파생금융상품 관련 손실
파생상품거래손실
(374,692,890)
(520,162,945)

파생상품평가손실
(5,380,961)
(3,395,864)

소 계
(380,073,851)
(523,558,809)

매매목적 파생금융상품순손익
56,979,233
6,298,465

29. 외환거래 관련 손익외환거래 관련 손익의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

외환거래이익
외환차익
103,360
-

외환거래손실
외환차손
(15,750)
-

외환거래 관련 순손익
87,610
-

30. 판매비와관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

급여
59,064,772
69,893,871

퇴직급여
3,294,856
2,800,636

복리후생비
11,757,874
12,709,435

전산운용비
6,243,029
6,044,313

임차료
224,583
208,031

지급수수료
2,817,819
4,551,250

접대비
10,470,617
11,635,674

광고선전비
297,528
278,527

감가상각비
2,333,278
2,701,073

사용권자산상각비
532,048
545,653

조사연구비
391,475
346,968

연수비
109,364
131,100

세금과공과금
5,069,610
5,192,697

회의비
125,747
116,810

인쇄비
105,246
72,384

여비교통비
573,046
673,922

차량유지비
60,883
73,004

소모품비
131,809
132,014

수도광열비
1,774,237
1,604,441

기타
2,071,979
1,838,714

합 계
107,449,800
121,550,517

31. 영업외수익

영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분이익
1,557
-

무형자산손상차손환입
11,887
11,887

임대료수익
634,516
605,788

지분법관련수익
1,463,531
-

기타영업외수익
1,153,540
82,926

합 계
3,265,031
700,601

32. 영업외비용

영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분손실
298
1,927

무형자산처분손실
740
737

지분법관련손실
330281
-

기부금
2,207,140
1,892,290

배상손실
78,641
8,632

전기오류수정손실
-
461,128

잡손실
8,034
1,219

합 계
2,625,134
2,365,933

33. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
6,441,862
9,250,938

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
6,993,956
4,788,260

자본에 직접 반영된 이연법인세
(1,605,339)
(2,541,003)

법인세비용
11,830,479
11,498,195

(2) 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(1,632,663)
(2,579,359)

확정급여제도 재측정요소
27,324
38,356

합 계
(1,605,339)
(2,541,003)

(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순손익
46,934,651
35,531,502

적용세율에 따른 법인세
10,379,904
8,136,624

조정사항:

비과세수익
(211,314)
(251,975)

비공제비용
2,511,940
2,781,020

전기 법인세와 관련된 조정사항
(627,548)
-

기타
(222,503)
832,526

법인세비용
11,830,479
11,498,195

평균유효세율
25.21%
32.36%

(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

<당 기>
(단위:천원)

구 분
기 초
기초조정
감 소
증 가
기 말

건물
345,239
2,342
-
317,695
665,276

대손충당금
1,994,263
112,271
2,106,535
1,843,980
1,843,979

미실현채권이자
(1,331,263)
-
(1,331,263)
(1,465,792)
(1,465,792)

상품주권
15,766,428
(14,322,226)
1,568,870
(2,682,886)
(2,807,554)

상품채권
780,869
1,800,152
1,799,152
(2,668,412)
(1,886,543)

출자금
(184,397)
102,360
234,639
669,881
353,205

기업어음증권
-
1,862,157
1,862,157
(656,585)
(656,585)

매입대출채권
-
10,660,916
10,660,916
8,581,077
8,581,077

선물
(2,227,484)
-
(2,227,484)
3,083,616
3,083,616

옵션
(3,903)
-
(3,903)
284,660
284,660

장외파생상품
1,195,324
-
1,195,324
-
-

지분법증권
-
-
-
61,953
61,953

퇴직급여충당금
11,695,442
-
6,294,026
3,867,303
9,268,719

장기유가증권
856,634
-
-
-
856,634

의제배당
56,355
-
-
-
56,355

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가
(153,173,131)
-
-
(7,067,806)
(160,240,937)

퇴직보험
(1,309,374)
-
(580,090)
(7,976,133)
(8,705,417)

복리후생비
1,972,108
-
1,972,108
1,798,406
1,798,406

무형자산손상차손
95,096
(11,887)
-
-
83,209

차량운반구
9,967
-
4,209
2,750
8,508

업무용승용차
43,017
-
(3,791)
1,002
47,810

연구비 비품 취득
463,925
245,520
257,840
-
451,605

사용권자산
(1,958,826)
647,183
(1,311,644)
(776,272)
(776,271)

리스부채
1,913,728
(631,738)
1,281,990
785,903
785,903

외화환산손익
(205,934)
-
(205,934)
-
-

동업기업배분소득
(13,554)
-
-
-
(13,554)

미수금
14,502,818
-
3,523,384
889,214
11,868,648

미지급비용(미확정비용)
69,821,535
392,985
70,214,520
67,365,529
67,365,529

예금보험료
38,846
22,557
61,403
46,694
46,694

건물(자본적지출)
64,076
(1,082)
6,490
-
56,504

비품(자본적지출)
92,314
(36,510)
47,747
-
8,057

복구충당부채
226,593
(60,254)
166,339
170,666
170,666

채무보증충당부채
-
60,254
60,254
55,484
55,484

누적일시적차이 계
(38,473,289)
845,000
97,653,794
66,531,927
(68,750,156)

이연법인세자산(부채)순액(*)
(8,887,330)

(15,881,286)

(*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

<전 기>
(단위:천원)

구 분
기 초
기초조정
감 소
증 가
기 말

건물
79,923
-
-
265,316
345,239

대손충당금
872,970
-
985,242
2,106,535
1,994,263

미실현채권이자
(799,532)
-
(799,532)
(1,331,263)
(1,331,263)

상품주권
(2,815,511)
-
(2,271,807)
16,125,735
15,582,031

상품채권
1,534,113
-
753,244
-
780,869

선물
(1,770,470)
-
(1,770,470)
(2,227,484)
(2,227,484)

옵션
(137,655)
-
(137,655)
(3,903)
(3,903)

장외파생상품
(1,755,676)
-
(1,755,676)
1,195,324
1,195,324

퇴직급여충당금
12,722,594
-
5,006,867
3,979,715
11,695,442

장기유가증권
857,087
(453)
-
-
856,634

의제배당
56,355
-
-
-
56,355

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가
(135,552,207)
-
-
(17,620,924)
(153,173,131)

퇴직보험
(1,816,961)
-
(547,302)
(39,715)
(1,309,374)

복리후생비
1,914,000
-
1,914,000
1,972,108
1,972,108

무형자산손상차손
106,983
(11,887)
-
-
95,096

차량운반구
19,451
-
11,578
2,094
9,967

업무용승용차
33,804
-
-
9,213
43,017

연구비
36,522
-
36,522
-
-

연구비 비품 취득
967,285
-
539,882
36,522
463,925

사용권자산
(735,735)
-
(88,553)
(1,311,644)
(1,958,826)

리스부채
720,579
-
88,841
1,281,990
1,913,728

외화환산손익
(92,384)
-
(92,384)
(205,934)
(205,934)

동업기업배분소득
222,800
(235,080)
1,274
-
(13,554)

미수금
14,502,818
-
-
-
14,502,818

미지급비용(미확정비용)
93,452,124
-
93,452,124
69,821,535
69,821,535

예금보험료
54,499
6,402
60,901
38,846
38,846

건물(자본적지출)
69,484
-
5,408
-
64,076

비품(자본적지출)
276,382
-
184,068
-
92,314

복구충당부채
38,054
-
38,054
226,593
226,593

누적일시적차이 계
(16,938,304)
(241,018)
95,614,626
74,320,659
(38,473,289)

이연법인세자산(부채)순액(*)
(4,099,070)

(8,887,330)

(*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

34. 주당이익
(1) 기본주당순이익

1) 기본주당순이익

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

보통주당기순이익
34,722,795,132
23,651,929,847

가중평균유통보통주식수
12,728,534
12,728,534

기본주당순이익
2,728
1,858

2) 보통주당기순이익

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
35,104,172,832
24,033,307,547

차감 : 우선주배당금(*)
(381,377,700)
(381,377,700)

보통주당기순이익
34,722,795,132
23,651,929,847

3) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분
당 기
전 기

발행보통주식수
12,728,534
12,728,534

차감 : 가중평균자기주식수
-
-

가중평균유통보통주식수
12,728,534
12,728,534

(2) 희석주당순이익회사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

35. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
상각누계액
장부금액
취득가액
상각누계액
장부금액

사용권자산(*)

차량운반구
225,791
(154,692)
71,099
244,148
(124,478)
119,670

임차건물
1,744,699
(1,039,527)
705,172
1,744,699
(552,725)
1,191,974

합계
1,970,490
(1,194,219)
776,271
1,988,847
(677,203)
1,311,644

(*) 재무상태표의 '기타자산' 항목에 포함되어 있습니다.

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 리스부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

명목금액
현재가치할인차금
장부금액
명목금액
현재가치할인차금
장부금액

리스부채(*)

차량운반구
79,690
(7,472)
72,218
126,550
(5,670)
120,880

임차건물
747,477
(33,792)
713,685
1,219,879
(58,769)
1,161,110

합계
827,167
(41,264)
785,903
1,346,429
(64,439)
1,281,990

(*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되어 있습니다.

(2) 사용권자산 장부금액 변동내용

<당 기>
(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상 각
기 말

사용권자산

차량운반구
119,670
49,686
(53,011)
(45,246)
71,099

임차건물
1,191,974
-
-
(486,802)
705,172

합계
1,311,644
49,686
(53,011)
(532,048)
776,271

<전 기>
(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상 각
기 말

사용권자산

차량운반구
72,382
122,510
(16,370)
(58,852)
119,670

임차건물
663,353
1,015,423
-
(486,802)
1,191,974

합계
735,735
1,137,933
(16,370)
(545,654)
1,311,644

(3) 리스부채 장부금액 변동내용

<당 기>
(단위:천원)

구 분
기 초
신 규
이자비용
리스료지급
처분
기 말

리스부채

차량운반구
120,880
49,686
3,410
(48,747)
(53,011)
72,218

임차건물
1,161,110
-
24,977
(472,402)
-
713,685

합계
1,281,990
49,686
28,387
(521,149)
(53,011)
785,903

<전 기>
(단위:천원)

구 분
기 초
신 규
이자비용
리스료지급
처분
기 말

리스부채

차량운반구
73,484
122,510
4,188
(62,932)
(16,370)
120,880

임차건물
647,095
891,351
36,007
(413,343)
-
1,161,110

합계
720,579
1,013,861
40,195
(476,275)
(16,370)
1,281,990

(4) 리스 이용 관련 총 현금 유출액당기 및 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당 기
전 기

리스부채 상환
521,149
476,275

소액 리스료
224,583
208,031

합계
745,732
684,306

(5) 만기분석당기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 리스부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

리스부채계약상 만기
3개월 이하
3~6개월
6개월~1년
1년~3년
합계

차량운반구
12,210
12,210
20,070
35,200
79,690

임차건물
103,332
133,862
236,208
275,075
747,477

합계
115,542
145,072
256,278
310,275
827,167

36. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

현금
6,459
446

보통예금
3,978,258
3,686,831

당좌예금
874,143
1,326,449

MMDA
79,200,000
127,100,000

금융어음
70,000,000
-

기업자유예금
147
393

합 계
154,059,007
132,114,119

(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

퇴직급여
3,294,856
2,800,636

감가상각비
2,333,278
2,701,073

사용권자산상각비
532,048
545,653

유형자산처분손실
298
1,927

무형자산처분손실
740
737

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
13,984,032
26,886,844

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실
6,008,508
341,868

당기손익-공정가치측정파생상품 평가손실
5,380,961
3,395,864

관계기업투자처분손실
55,518
-

관계기업투자평가손실
274,763
-

이자비용
79,217,172
27,064,423

기타영업비용
83,365
176,738

법인세비용
11,830,479
11,498,195

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
(18,523,823)
(8,730,260)

당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익
(549,407)
(1,263,627)

당기손익-공정가치측정파생상품 평가이익
(5,096,301)
(2,204,442)

관계기업투자처분이익
(842,789)
-

관계기업투자평가이익
(620,743)
-

이자수익
(92,250,382)
(59,298,221)

배당금수익
(5,787,777)
(9,125,370)

유형자산처분이익
(1,557)
-

무형자산손상차손환입
(11,887)
(11,887)

기타영업수익
(163,641)
(1,938)

잡수익
(514)
-

합 계
(852,803)
(5,221,787)

(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

예치금의 감소(증가)
15,690,670
(3,366,393)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)
(241,703,017)
54,886,545

당기손익-공정가치측정파생상품자산의 감소(증가)
(2,079,246)
4,807,307

신용공여금의 감소(증가)
(6,040,822)
3,987,238

매입대출채권의 감소
-
110,970,000

대여금의 감소
-
29,849

미수금의 감소(증가)
(2,457,736)
12,129,093

미수수익의 감소(증가)
(951,080)
72,571

선급금의 감소(증가)
24,575,377
(20,078,870)

선급제세의 감소
2,364
636

그밖의기타자산의 감소(증가)
(68,659)
130,474

투자자예수금의 감소
(7,547,708)
(37,343,706)

수입담보금의 감소
(2,881,339)
(12,075,025)

환매조건부채권매도의 감소
(569,539)
-

당기손익-공정가치측정금융부채의 증가(감소)
55,414,543
(95,935,793)

당기손익-공정가치측정파생상품부채의 증가(감소)
856,486
(487,758)

확정급여채무의 감소
(5,217,727)
(3,733,642)

사외적립자산의 감소(증가)
(7,228,126)
247,397

미지급배당금의 증가
-
1,032

미지급금의 증가(감소)
5,130,428
(9,417,999)

미지급비용의 감소
(4,302,713)
(22,091,836)

선수수익의 증가
4,076,786
5,675,367

제세금예수금의 증가(감소)
(1,089,117)
332,797

기타유동부채의 증가(감소)
(451,814)
881,906

합 계
(176,841,989)
(10,378,810)

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

<당 기>
(단위:천원)

구분
기초
현금흐름
리스 신규 및 처분
기타
기말

차입금
87,327,338
(39,741,942)
-
-
47,585,396

사채
193,000,000
50,000,000
-
-
243,000,000

환매조건부채권매도(대기관)
457,600,000
152,600,000
-
-
610,200,000

임대보증금
391,776
(38,000)
-
-
353,776

리스부채
1,281,990
(521,149)
-
25,062
785,903

미지급배당금
4,438
(10,039,846)
-
10,040,898
5,490

합계
739,605,542
152,259,063
-
10,065,960
901,930,565

<전 기>
(단위:천원)

구분
기초
현금흐름
리스 신규 및 처분
기타
기말

차입금
86,419,278
908,060
-
-
87,327,338

사채
135,000,000
58,000,000
-
-
193,000,000

환매조건부채권매도
476,864,550
(14,633,489)
-
-
462,231,061

임대보증금
437,136
(45,360)
-
-
391,776

리스부채
720,579
(476,275)
997,491
40,195
1,281,990

미지급배당금
3,406
(11,903,156)
-
11,904,188
4,438

합계
699,444,949
31,849,780
997,491
11,944,383
744,236,603

(5) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가
7,067,805
17,620,924

사용권자산 감소(증가)
535,373
(1,121,562)

리스부채 증가(감소)
25,062
1,037,686

복구충당부채 증가(감소)
4,327
124,071

37. 특수관계자거래(1) 당기말 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

최대주주
한양학원
한양학원

주요주주
백남관광(주)에이치비디씨(주)
백남관광(주)에이치비디씨(주)

기타특수관계자
국제인권옹호한국연맹한양대학교한양산업개발(주)
국제인권옹호한국연맹한양대학교한양산업개발(주)

관계기업

트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제3호골드존 공모주 일반사모투자신탁 제2호메디-한양-플레너스 신기술사업투자조합

한양-열림 신기술사업투자조합2호

라이프코어-한양 신기술투자조합 1호

브로스-한양 바이오 신기술투자조합카본화이버 신기술투자조합

DGH 신기술투자조합

포휴먼라이프 신기술투자조합 1호

한양제니스 신기술투자조합 1호한양-메리츠 신기술투자조합 1호

바로-한양 신기술투자조합 1호

LD-HY 신기술조합 1호

키움 에이아이 신기술사업투자조합

한양 길트엣지 바이오 신기술투자조합

포트리스-한양 신기술투자조합 1호

한양 H 신기술사업투자조합 3호한양 H 신기술사업투자조합 4호BKPL-한양 신기술투자조합 1호

DSNP-한양 신기술사업투자조합 1호한양 타임 메자닌 신기술투자조합

한양 인비젼 신기술사업투자조합 1호코난-한양 소부장 제1호 벤처투자조합푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호코너스톤 한양 이베스트 신기술조합

(*) 회사는 지배회사나 종속기업이 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
특수관계자명
내 역
당 기
전 기

수 익
비 용
수 익
비 용

최대주주
한양학원
기부금
-
2,000,000
-
1,700,000

주요주주
백남관광(주)
행사비
-
272,906
-
241,538

에이치비디씨(주)
광고선전비
-
118,800
-
118,800

기타특수관계자
국제인권옹호한국연맹
기부금
-
147,000
-
147,000

한양대학교
광고선전비
-
4,000
-
4,000

관계기업
DSNP-한양 신기술사업투자조합 1호
수수료수익
13,600
-
-
-

라이프코어-한양 신기술투자조합 1호
수수료수익
22,086
-
-
-

메디-한양-플레너스 신기술사업투자조합
수수료수익
55,090
-
-
-

바로-한양 신기술투자조합 1호
수수료수익
53,142
-
-
-

브로스-한양 바이오 신기술투자조합
수수료수익
37,562
-
-
-

LD-HY 신기술조합 1호
수수료수익
20,782
-
-
-

한양제니스 신기술투자조합 1호
수수료수익
10,400
-
-
-

카본화이버 신기술투자조합
수수료수익
36,600
-
-
-

키움 에이아이 신기술사업투자조합
수수료수익
34,932
-
-
-

한양 길트엣지 바이오 신기술투자조합
수수료수익
39,600

포트리스-한양 신기술투자조합 1호
수수료수익
14,400
-
-
-

포휴먼라이프 신기술투자조합 1호
수수료수익
9,800
-
-
-

한양-메리츠 신기술투자조합 1호
수수료수익
97,500
-
-
-

한양SW 헬시푸드 신기술투자조합
수수료수익
21,571
-
-
-

한양 타임 메자닌 신기술투자조합
수수료수익
21,575
-
-
-

한양 인비젼 신기술사업투자조합 1호
수수료수익
12,600
-
-
-

한양 캣츠 MD 신기술투자조합 1호
수수료수익
96,525
-
-
-

한양 H 신기술사업투자조합 3호
수수료수익
14,398
-
-
-

한양 H 신기술사업투자조합 4호
수수료수익
31,545
-
-
-

한양 H-M 신기술사업투자조합
수수료수익
22,257
-
-
-

한양-펜타스톤 하이테크 신기술투자조합 1호
수수료수익
62,827
-
-
-

DGH 신기술투자조합
수수료수익
10,844
-
-
-

BKPL-한양 신기술투자조합 1호
수수료수익
62,000
-
-
-

코난-한양 소부장 제1호 벤처투자조합
수수료수익
60,000
-
-
-

코너스톤 한양 이베스트 신기술조합
수수료수익
108,000
-
-

합 계
969,636
2,542,706
-
2,211,338

(3) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같으며, 전기는 해당 사항 없습니다.

<당 기>
(단위:천원)

구 분
특수관계자명
현금출자
회수
분배금

관계기업
파인밸류 IPO2호 전문투자형사모증권투자신탁
-
872,258
-

골드존 공모주 일반사모투자신탁 제1호
-
1,381,067
142,844

트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제3호
2,000,000
-
-

골드존 공모주 일반사모투자신탁 제2호
1,500,000
-
-

한양SW 헬시푸드 신기술투자조합
-
300,000
-

한양 H-M 신기술사업투자조합
-
364,217
7,102

한양 캣츠 MD 신기술투자조합 1호
-
739,603
230,769

한양-메리츠 신기술투자조합 1호

-
196,774

바로-한양 신기술투자조합 1호
-
-
265,754

한양-펜타스톤 하이테크 신기술투자조합 1호

975,462
-

라피스-한양 신기술투자조합 1호

1,673,849
-

한양 인비젼 신기술사업투자조합 1호
700,000
200,000
-

브레이브뉴 신기술투자조합
-
966,985
-

코난-한양 소부장 제1호 벤처투자조합
400,000
-
-

푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호
1,000,000
-
-

코너스톤 한양 이베스트 신기술조합
500,000
-
-

합 계
6,100,000
7,473,441
843,243

(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액, 그 외 재무거래 및 약정사항은 없습니다.

(5) 임직원에 대한 대여금 거래의 증감내용은 다음과 같습니다.

<당 기>
(단위:천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
기 말
연이자율

기타자산(장기성대여금)
408,390
220,000
151,000
477,390
2~3%

<전 기>
(단위:천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
기 말
연이자율

기타자산(장기성대여금)
539,205
130,000
260,815
408,390
2~3%

(6) 당기 중 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 지급한 보상액은 단기종업원급여 5,822백만원 (전기: 19,481백만원)과 퇴직급여 389백만원 (전기: 331백만원)입니다.

38. 우발상황과 약정사항(1) 당기말 및 전기말 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구 분(*)
장부가액
담보제공처
비 고

정기예금
10,000,000
(주)우리은행
당좌차월 담보제공

20,000,000
(주)대구은행
한도대출 담보제공

채 권
140,011,455
한국증권금융(주)
증권대차거래

579,214,279
한국예탁결제원
환매조건부채권매도

주 식
151,395,652
한국증권금융(주)
증권대차거래

합 계
900,621,386
-
-

<전기말>
(단위:천원)

구 분(*)
장부가액
담보제공처
비 고

정기예금
10,000,000
(주)우리은행
당좌차월 담보제공

20,000,000
(주)대구은행
한도대출 담보제공

채 권
118,027,118
한국증권금융(주)
증권대차거래

362,430,684
한국예탁결제원
환매조건부채권매도

3,352,131
유동화증권매입프로그램
유동화증권인수담보

주 식
30,000,000
유동화증권매입프로그램
유동화증권인수담보

주 식
143,583,752
한국증권금융(주)
증권대차거래

합 계
687,393,685
-
-

(*) 상기 자산은 재무상태표에 예치금, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계상되어 있으며, 이외에 증권대차거래를 위하여 한국증권금융에서차입한 증권을 담보로 제공하였습니다.

(2) 보험가입내용

<당기말>
(단위:천원)

구 분
부보자산
부보금액

재산종합보험
본사건물
16,381,898

안산프리미어센터건물
7,033,452

송파RM센터건물
1,159,771

인천프리미어센터건물
1,283,393

동산 및 리모델링
9,845,498

합 계
35,704,012

<전기말>
(단위:천원)

구 분
부보자산
부보금액

재산종합보험
본사건물
14,132,496

안산프리미어센터건물
6,545,496

송파RM센터건물
1,079,310

인천프리미어센터건물
1,194,356

동산 및 리모델링
8,472,152

합 계
31,423,810

(3) 금융기관 여신한도약정

<당기말>
(단위:백만원)

구 분
금융기관
한도약정액
미사용액

담보금융지원
한국증권금융(주) (*1)
38,000
29,000

할인어음
70,000
70,000

일중자금거래
200,000
200,000

채권딜러금융
300,000
300,000

기관운영자금
100,000
100,000

증권유통금융
35,000
26,415

기관간 RP거래약정
(*2)
(*2)

일중RP
한국은행
114,800
114,800

당좌차월
(주)우리은행
9,500
9,500

단기한도대출
한국산업은행
30,000
-

일반자금대출(한도대)
(주)대구은행
20,000
20,000

합 계
917,300
869,715

(*1) 회사는 당기말 현재 상기 한도약정 외에 회사가 보유하고 있는 한국거래소 주식을 한국증권금융(주)에 담보로 제공(질권 설정)하고 액면금액 1,100억원의 채권을 한국증권금융(주)로부터 차입하였습니다.

(*2) 기관간 RP거래약정은 RP금액을 한도로 실행이 가능합니다.

<전기말>
(단위:백만원)

구 분
금융기관
한도약정액
미사용액

담보금융지원
한국증권금융(주) (*1)
38,000
29,000

할인어음
70,000
30,000

일중자금거래
200,000
200,000

채권딜러금융
370,000
370,000

기관운영자금
100,000
100,000

증권유통금융
35,000
26,673

기관간 RP거래약정
(*2)
(*2)

일중RP
한국은행
108,300
108,300

당좌차월
(주)우리은행
9,500
9,500

단기한도대출
산업은행
30,000
-

일반자금대출(한도대)
(주)대구은행
20,000
20,000

합 계
980,800
893,473

(*1) 회사는 당기말 현재 상기 한도약정 외에 회사가 보유하고 있는 한국거래소 주식을 한국증권금융(주)에 담보로 제공(질권 설정)하고 액면금액 1,030억원의 채권을 한국증권금융(주)로부터 차입하였습니다.

(*2) 기관간 RP거래약정은 RP금액을 한도로 실행이 가능합니다.

(4) 회사는 안정적인 자금조달 수단으로 유동성을 확보하기 위하여 3천억원의 기업어음 발행한도와 3천억원의 전자단기사채 발행한도를 설정하고 있으며, 당기말 현재 기업어음 2,350억원과 전자단기사채 80억원을 각각 발행하고 있습니다.

(5) 계류중인 소송사건당기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
소송금액(최초 소제기 금액)
원 고
피 고
진행상황

손해배상청구
1,109,968
당사
개인 등
- 2021. 10. 27 : 소장제출- 2022. 8. 19 : 제1차 변론기일 진행

약정금지급청구
8,060,000
법인
당사
- 2023. 4. 25 : 소장제출- 2023. 12. 1 : 제1차 변론기일 진행- 2024. 2. 2 : 제2차 변론기일 예정

약정금지급청구
3,960,000
당사
법인
- 2023. 10. 24 : 소장제출

(6) 당기말 현재 회사는 (주)코스콤과 금융투자업 관련 전산업무 일체를 포괄하는 전산서비스 이용계약을 체결하고 있습니다.

(7) 당기말 현재 금융용역의 제공 등과 관련하여 회사가 제공하고 있는 매입보장약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행자
약정기간
당기말
전기말

ABSTB 매입약정
에스원마운트(주)
2021/03/22 ~ 2023/08/22
-
6,300,000

한양에스에프제삼차(주)
2021/11/30 ~ 2023/07/27
-
30,000,000

제이파라노이즈제칠차(주)
2022/09/22 ~ 2023/08/22
-
30,000,000

에코한양제일차(주)
2022/05/13 ~ 2025/02/13
10,200,000
10,200,000

피오엘제삼차(주)
2022/07/18 ~ 2024/04/18
10,000,000
30,000,000

에이치와이중앙제일차(주)
2023/05/31 ~ 2025/02/28
20,000,000
-

합 계
40,200,000
106,500,000

39. 영업부문(1) 부문별 정보는 회사의 사업별부문과 지역별부문에 관한 정보를 나타냅니다. 사업부문의 주요 구분은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 회사의 영업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

위탁영업부문
증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동

자기매매부문
트레이딩 목적의 주식, 채권 등의 유가증권 및 파생상품 관련 영업활동

기업금융부문
증권의 인수, 매출, 주선, M&A의 중개 및 주선, 기업자금의 조달 및 운용자문,청약대행서비스, 자산유동화 및 Project Financing 등과 관련된 영업활동

기타부문
집합투자증권 판매 및 기타업무

(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

<당 기>
(단위:천원)

구 분
위탁영업부문
자기매매부문
기업금융부문
기타부문
합 계

영업수익
9,936,002
747,558,270
219,779,622
21,758,109
999,032,003

영업비용
10,622,765
723,483,054
183,835,326
34,796,104
952,737,249

영업이익(손실)
(686,763)
24,075,216
35,944,296
(13,037,995)
46,294,754

영업외수익
-
-
-
3,265,031
3,265,031

영업외비용
-
-
-
2,625,134
2,625,134

법인세비용차감전계속사업손익
(686,763)
24,075,216
35,944,296
(12,398,098)
46,934,651

당기순이익(손실)
(686,763)
24,075,216
35,944,296
(24,228,576)
35,104,173

<전 기>
(단위:천원)

구 분
위탁영업부문
자기매매부문
기업금융부문
기타부문
합 계

영업수익
9,686,382
879,400,514
206,910,031
21,148,037
1,117,144,964

영업비용
10,095,709
868,595,657
167,686,262
33,570,501
1,079,948,129

영업이익(손실)
(409,327)
10,804,857
39,223,769
(12,422,464)
37,196,835

영업외수익
-
-
-
700,600
700,600

영업외비용
-
-
-
2,365,933
2,365,933

법인세비용차감전계속사업손익
(409,327)
10,804,857
39,223,769
(14,087,797)
35,531,502

당기순이익(손실)
(409,327)
10,804,857
39,223,769
(25,585,992)
24,033,307

40. 위험관리

(1) 금융위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 리스크관리부서에 의해 이루어지고있습니다. 회사 자금부는 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

1) 시장위험관리

회사는 환율, 주가 및 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 시장위험에 대해서는 일별로 시장위험 대상 포지션의 공정가액 및 위험액 등을 평가ㆍ관리하고 있으며 회사의 총 운용한도 및 손실한도를 설정하는 동시에 거래대상 상품 및 부서ㆍ운용자별로 운용한도, Loss-cut한도 및 위험한도 등을 설정하고 거래대상 유가증권을 제한하는 등 사전적으로 시장위험을 통제하고 있습니다. 또한, 비상상황에 신속히 대비하고자 시장위험을 3단계로 구분, 각 단계별 정의와 조치사항을 포함한 위기상황처리지침을 제정, 운영하고 있습니다.

1-1) 외환위험

회사는 외화표시 금융상품에 투자를 실시하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

금융상품중 외화상품 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

구 분
통화
외화금액
원화금액

당 기
전 기
당 기
전 기

당기손익-공정가치측정금융자산
USD
-
506,923.7
-
640,245

주요 통화별 환율변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당 기
전 기

10%상승
10%하락
10%상승
10%하락

USD
-
-
64,025
(64,025)

1-2) 가격위험

회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 주가위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.

상장주식 관련 두 가지 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였고 비상장주식은 주식 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

당기순손익
기타포괄손익
당기순손익
기타포괄손익
당기순손익
기타포괄손익
당기순손익
기타포괄손익

상장주식
3,888,351
-
(3,888,351)
-
5,783,655
-
(5,783,655)
-

비상장주식
-
13,214,442
-
(13,214,442)
-
12,489,679
-
(12,489,679)

합 계
3,888,351
13,214,442
(3,888,351)
(13,214,442)
5,783,655
12,489,679
(5,783,655)
(12,489,679)

1-3) 금리위험채무증권 관련 금리변동이 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

50bp 상승
50bp 하락
50bp 상승
50bp 하락

당기순손익
기타포괄손익
당기순손익
기타포괄손익
당기순손익
기타포괄손익
당기순손익
기타포괄손익

채무증권
497,393
-
(1,058,805)
-
(2,132,174)
-
2,205,310
-

2) 신용위험관리

신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 대출채권 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

또한, 신용위험에 대해서는 회사 총한도를 설정하고 특정부문에 대한 신용집중을 지양하는 동시에 적정한 포트폴리오를 구성하여 동 위험을 분산하고 있으며, 거래상대방 제한, 보유가능 유가증권 신용등급 제한 등을 통해 사전적으로 신용위험을 관리하고 있고 시장 내 신용경색 징후, 거래상대방의 신용상태 악화 등 발생시 대응방안 강구절차를 마련하고 있습니다.

2-1) 회사가 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기말장부금액

(최대노출액)

손상누계액
기말장부금액(최대노출액)
손상누계액

<난내계정>

현금및예치금
215,141,063
-
208,696,229
-

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)
1,188,124,863
-
948,193,874
-

당기손익-공정가치측정파생상품자산
5,721,930
-
3,927,344
-

대출채권
26,099,028
2,261,410
20,058,206
2,261,410

기타자산
47,845,466
90,873
45,144,925
90,873

난내계정 계
1,482,932,350
2,352,283
1,226,020,578
2,352,283

<난외계정>

기타약정(*2)
40,200,000
-
106,500,000
-

합 계
1,523,132,350
2,352,283
1,332,520,578
2,352,283

(*1) 지분상품에 해당하는 금액은 신용위험 노출정도에서 제외하였습니다.

(*2) 유동화증권에 대한 매입보장약정으로 주석 38.(7)에서 설명하고 있습니다.

2-2) 당기말과 전기말 현재 대여금및수취채권 중 손상된 채권과 연체되었으나 손상되지 않은 채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구 분
비연체/비손상
연체/비손상
손 상
합 계

현금및예치금
215,147,522
-
-
215,147,522

대출채권
신용거래융자금
8,585,397
-
-
8,585,397

증권담보대출금
17,513,631
-
1,500,000
19,013,631

우선대지급금

-
387,966
387,966

사고대지급금

-
373,444
373,444

대손충당금

-
(2,261,410)
(2,261,410)

소 계
26,099,028
-
-
26,099,028

기타자산
미수금
32,467,804
-
3,176
32,470,980

미수수익
13,906,862
-
87,697
13,994,559

보증금
1,001,250
-
-
1,001,250

장기대여금
477,389
-
-
477,389

기타
24,600
-
-
24,600

대손충당금
(32,439)
-
(90,873)
(123,312)

소 계
47,845,466
-
-
47,845,466

합 계
289,092,016
-
-
289,092,016

<전기말>
(단위:천원)

구 분
비연체/비손상
연체/비손상
손 상
합 계

현금및예치금
208,696,229
-
-
208,696,229

대출채권
신용거래융자금
8,327,338
-
-
8,327,338

증권담보대출금
11,730,868
-
1,500,000
13,230,868

우선대지급금
-
-
387,966
387,966

사고대지급금
-
-
373,444
373,444

대손충당금
-
-
(2,261,410)
(2,261,410)

소 계
20,058,206
-
-
20,058,206

기타자산
미수금
30,010,068
-
3,176
30,013,244

미수수익
13,427,697
-
87,697
13,515,394

보증금
1,386,100
-
-
1,386,100

장기대여금
408,390
-
-
408,390

기타
24,941
-
-
24,941

대손충당금
(112,271)
-
(90,873)
(203,144)

소 계
45,144,925
-
-
45,144,925

합 계
273,899,360
-
-
273,899,360

2-3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융상품 중 채무증권의 신용등급 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
신용등급
당기말
전기말

채권(*1)
AAA
60,459,001
91,055,888

AA+~AA-
146,469,843
94,647,905

A+~A-
18,705,376
21,544,737

A-미만
32,488,768
53,724,595

무등급
640,743,054
449,966,331

기업어음증권
A1
185,589,341
57,697,821

A2+~A3
27,497,818
78,740,022

합 계
합 계
1,111,953,201
847,377,299

(*1) 출자금이 포함된 금액입니다.

3) 유동성 위험관리

유동성위험이란 회사 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 회사는 유동성위험을 효율적으로 관리하기 위해 유동비율, 유동성갭 등의 지표를 이용하고 있으며, 측정대상에는 유동자산, 유동부채, 부외자산, 부외부채 및 예상현금흐름 등을 모두 포함하고 있고, 유동성갭 한도를 설정하여 일별로 관리ㆍ통제하고 있습니다. 또한 비상상황에 신속히 대비하고자 유동성위험을 3단계로 구분, 각 단계별 정의와 조치사항을 포함한 위기상황처리지침을 제정, 운영하고 있습니다.

회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 및 난외계정의 대출약정 및 금융보증계약의 계약상 만기분석을 1개월 이하, 1개월 초과 ~ 3개월 이하, 3개월 초과 ~ 1년이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 5구간으로 나누어 공시합니다.

만기 분석시 공시하는 현금흐름은 원금과 미래 이자 수취액 및 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않게 됩니다. 변동금리부 자산 및 부채의 미래 이자 수취액 및 지급액은 현재의이자율이 만기까지 동일하다는 가정하에 산출되었습니다.

금융자산 및 부채의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:백만원)

구 분
1개월이하
1개월초과~ 3개월이하
3개월초과 ~12개월이하
1년초과~ 5년이하
5년 초과
합 계

금융자산

현금및예치금
185,148
10,000
20,000
-
-
215,148

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)
104,295
97,625
134,724
422,030
397,797
1,156,471

대출채권(*2)
6,827
16,877
2,395
-
-
26,099

기타자산(*3)
39,453
2,904
4,492
996
-
47,845

소 계
335,723
127,406
161,611
423,026
397,797
1,445,563

금융부채

예수부채
65,683
-
-
-
-
65,683

당기손익-공정가치측정금융부채
8,961
-
-
58,386
81,503
148,850

차입부채(*4)
691,860
69,987
143,000
-
-
904,847

기타부채(*5)
105,593
185
428
260
-
106,466

소 계
872,097
70,172
143,428
58,646
81,503
1,225,846

<전기말>
(단위:백만원)

구 분
1개월이하
1개월초과~ 3개월이하
3개월초과 ~12개월이하
1년초과~ 5년이하
5년 초과
합 계

금융자산

현금및예치금
178,696
10,000
20,000
-
-
208,696

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)
136,450
73,162
112,210
387,232
174,298
883,352

대출채권(*2)
4,184
14,797
1,077
-
-
20,058

기타자산(*3)
33,939
5,100
3,965
2,141
-
45,145

소 계
353,269
103,059
137,252
389,373
174,298
1,157,251

금융부채

예수부채
76,112
-
-
-
-
76,112

당기손익-공정가치측정금융부채
10,310
29,866
-
14,558
32,386
87,120

차입부채(*4)
609,555
68,003
65,000
-
-
742,558

기타부채(*5)
103,683
187
473
966
-
105,309

소 계
799,660
98,056
65,473
15,524
32,386
1,011,099

(*1) 당기손익-공정가치측정파생상품자산이 포함되어있으며, 지분상품 및 풋가능금융상품에 해당하는 집합투자증권과 출자금은 제외하였습니다.

(*2) 우선대지급금은 1개월초과~3개월이하로 분류하였습니다.

(*3) 기타자산(기타), 보증금 및 관련 대손충당금은 1년초과~5년이하로 분류하였습니다.

(*4) 증권금융으로부터의 차입금은 모두 1개월이하로 분류하였습니다.

(*5) 미지급배당금은 1개월이하로 분류하였습니다.

(2) 자본위험관리

회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 금융투자업규정에서 요구하는 순자본비율이 유지되도록 총위험액 및 자기자본을 포함한 영업용순자본을 관리하고 있습니다. 회사는 자본적정성 유지를 위해 순자본비율 100% 이상 유지되도록 하여야 합니다.회사의 순자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

1. 영업용순자본
390,864
349,019

2. 총위험액
111,458
125,194

3. 잉여자본(1-2)
279,406
223,825

4. 필요유지자기자본
46,550
46,550

5. 순자본비율(3/4x100)
600.2%
480.8%

41. 금융자산의 양도당기말과 전기말 현재 회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

양도자산
당기손익-공정가치측정금융자산
573,703,779
357,575,559

관련부채
환매조건부채권매도
614,261,522
462,231,061

42. 예수증권 등회사가 고객을 대신하여 보관하고 있는 예수증권 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

Ⅰ. 채무보증
-
40,200,000
-
106,500,000

1. 매입보장약정
40,200,000
-
106,500,000
-

Ⅱ. 예수증권
-
4,694,815,827
-
6,050,372,849

1. 위탁자증권
2,657,379,262
-
3,121,778,108
-

2. 저축자증권
1,370,891
-
1,255,062
-

3. 수익자증권
2,036,052,495
-
2,927,326,410
-

4. 기타예수증권
13,179
-
13,269
-

Ⅲ. 파생상품계약내역
-
1,051,035,953
-
948,637,448

1. 이자율관련거래
525,074,340
-
295,272,450
-

가. 이자율선물
525,074,340
-
295,272,450
-

2. 주식관련거래
379,676,162
-
461,806,576
-

가. 주식선물
1,101,738
-
11,038,226
-

나. 주식옵션
378,574,424
-
450,768,350
-

1) 매입주식옵션
25,596,285
-
29,037,225
-

2) 매도주식옵션
352,978,139
-
421,731,125
-

3. 장외파생상품
146,285,451
-
191,558,422
-

Ⅳ. 대차 및 대주거래
-
247,950,186
-
172,201,419

1. 대여증권
4,485,312
-
12,897,615
-

가. 주식
4,485,312
-
12,897,615
-

2. 차입증권
243,464,874
-
159,303,804
-

가. 주식
5,458,700
-
26,178,580
-

나. 국채·지방채
238,006,174
-
133,125,224
-

Ⅴ. 대손상각채권
-
11,401,166
-
8,486,956

43. 보고기간 후 사건

2023년 12월 31일 현재 및 동일로 종료하는 회계연도에 대한 회사의 재무제표는 2024년 2월 1일 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 21일자 정기주주총회에서 최종승인될 예정입니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제13조의4(신주의 배당기산일)

이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다.

제13조의4
(동등배당)이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.

배당기준일 변경에 따른 관련 규정 정비

(영업연도 말일이 배당기준일임을 전제로 한 내용 수정)

제14조 2(전환사채의 발행)① ~ ④ (기재 생략)

⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제13조의 4의 규정을 준용한다.

제14조 2(전환사채의 발행)① ~ ④ (현행과 같음)

⑤
주식으로 전환된 경우 회사는 전환 전에 지급시기가 도래한 이자에 대하여만 이자를 지급한다.

제15조(신주인수권부사채의 발행)① ~ ④ (기재 생략)⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13조의4의 규정을 준용한다.

제15조(신주인수권부사채의 발행)① ~ ④ (현행과 같음)⑤
(삭제)

제48조(이익배당)① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 매결산기말 현재 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.(신설)

제48조(이익배당)① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.②
이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.③ 배당기준일은 배당결정일 이후의 날로 정할 수 있으며, 배당결정일 이후의 날로 배당기준일을 정하더라도 배당가능이익은 직전결산기를 기준으로 산정한다.

배당절차개선사항 반영

(신설)
부칙이 정관은 2024년 3월 21일부터 시행한다.
개정 정관시행일 규정

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회의 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의관계
추천인

임재택
1958.06.22
사내이사
없음
없음
이사회

진중신
1965.10.25
사내이사
없음
없음
이사회

박중민
1963.08.05
사외이사
없음
없음
이사회

총 (3) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

임재택
한양증권대표이사
'06.12~'09.12
신한금융투자증권 마케팅본부장
해당사항 없음

'10.01~'12.06
아이엠투자증권 리테일사업본부장

'12.07~'13.07
아이엠투자증권 경영기획본부장

'13.08~'15.05
아이엠투자증권 대표이사 사장

'15.06~'16.05
현대증권 상임고문 / 메리츠종금증권 비상임고문

'16.06~'17.01
AJA인베스트먼트 부회장

'17.02~'18.02
GB 프라이빗에쿼티 부회장

'18.03~현재
(現)한양증권 대표이사 사장

진중신
한양증권상무
'18.05~'18.07
경영지원실장
해당사항 없음

'18.07~'20.11
리테일영업본부장

'20.12~'23.08
멀티영업본부장

'23.09~현재
Biz조직 총괄

박중민
법무법인율촌 고문
'92 ~ '98
증권감독원
해당사항 없음

'98 ~ '02
예금보험공사

'02 ~ '09
한국증권업협회 부장

'13 ~ '19
한국금융투자협회 정책지원본부장, 대외협력본부장, 금융투자교육원장

'19 ~ 현재
(現)법무법인 율촌 고문

'23 ~ 현재

(現)산업은행 통합위원회 외부위원

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

[사외이사 후보자 : 박중민]

1. 전문성

본 후보자는 증권감독원, 예금보험공사, 금융투자협회를 거치면서 자본시장과 금융투자업의 업무를 담당한 금융전문가입니다. 이러한 경험과 지식을 바탕으로 이사회에 참여하여 주주권익 보호와 함께 한양증권의 최고 증권사로의 도약에 기여하고자 합니다.

2. 독립성

본 후보자는 사외이사직을 수행함에 있어 최대주주 등으로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며 투명하고 독립적으로 의사결정 및 직무를 수행하도록 하겠습니다.

3. 직무수행 및 의사결정 기준

본 후보자는 상기의 전문성 및 독립성을 바탕으로 회사의 지속성장 발전을 위한 기업가치 제고 및 주주가치 제고를 위하여 의사결정 기준을 수립하겠습니다.

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 겸업금지 의무, 기업비밀 준수 의무, 자기거래 금지 의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

□ (사내이사) 후보자 성명 : 임 재 택

- 현재 당사 대표이사로서 회사 내부사정에 정통함

- 풍부한 경영경험을 바탕으로 당사에 적합한 영업전략 수립 및 추진력 겸비

- 제69기 사업연도에는 업계 부정적인 이슈가 많았음에도 불구하고 철저한 리스크 관리와 원칙중심경영으로 성공적으로 위기를 극복하고 있음

□ (사내이사) 후보자 성명 : 진 중 신

- 경영관리, 리테일영업, 사업부문 등 다양한 근무경험을 바탕으로 전사적 측면에서 조직에 대한 이해도가 높음

- Biz조직 총괄 업무 수행하며 자산운용, 채권, 리테일, 기업금융, 부동산 PF에 대한 주요 사안에 시의적절하게 대응하고, 의견을 개진함으로써 회사발전에 기여

□ (사외이사) 후보자 성명 : 박 중 민

- 금융투자협회, 증권감독원등의 풍부한 경험과 자본시장 관련 분야의 지식을 바탕 으로 당사 주요의사결정 과정에서 전문적 의견 제시할 것으로 기대함

- 전문성과 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제, 감시감독

역할을 할 것으로 판단함.

확인서

확인서 (임재택 대표이사).jpg
확인서 (임재택 대표이사)

확인서 (진중신 사내이사).jpg
확인서 (진중신 사내이사)

확인서 (박중민 사외이사).jpg
확인서 (박중민 사외이사)

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
3(1)

보수총액 또는 최고한도액
20억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
3(1)

실제 지급된 보수총액
10.1억원

최고한도액
20억원

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
3억원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
2.9억원

최고한도액
3억원