씨아이테크 — 의결권대리행사권유참고서류 (20240305)
제출인: 씨아이테크

의결권대리행사권유참고서류
3.7
주식회사 씨아이테크

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2024년 3 월 5일

권 유 자:
성 명: (주)씨아이테크주 소: 서울특별시 송파구 양재대로932, 가락몰 업무동 11층 동관(가락동)전화번호: 02-410-9675

작 성 자:
성 명: 심형섭부서 및 직위: 부장전화번호: 02-410-9675

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
(주)씨아이테크
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2024년 03월 05일
라. 주주총회일
2024년 03월 20일

마. 권유 시작일
2024년 03월 08일
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
제57기 정기주주총회의 원활한 진행을 위한 의결정족수 확보

나. 전자위임장 여부
해당사항 없음
(관리기관)
-

(인터넷 주소)
-

다. 전자/서면투표 여부
해당사항 없음
(전자투표 관리기관)
-

(전자투표 인터넷 주소)
-

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 이사의선임

□ 감사의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

(주)씨아이테크
보통주
0
0
본인
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

씨엔씨기술
최대주주
보통주
8,771,300
17.52
최대주주
-

김대영
특수관계인
보통주
455,765
0.91
등기임원
-

김종서
특수관계인
보통주
166,666
0.33
계열회사 임원
-

김광민
특수관계인
보통주
166,666
0.33
계열회사 임원
-

고병현
특수관계인
보통주
133,333
0.27
계열회사 임원
-

김우영
특수관계인
보통주
72,786
0.15
계열회사 임원
-

윤석관
특수관계인
보통주
6,666
0.01
계열회사 임원
-

계
-
9,773,182
19.52
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

김대영(씨아이테크)
보통주식
455,765
임원
임원
-

김현태(씨아이테크)
보통주식
0
직원
직원
-

심형섭(씨아이테크)
보통주식
0
직원
직원
-

이정현(씨아이테크)
보통주식
0
직원
직원
-

※ 상기 소유주식수는 2023년 12월 31일 주주명부 기준입니다.

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2024년 03월 05일
2024년 03월 08일
2024년 03월 19일
2024년 03월 20일

나. 피권유자의 범위

2023년 12월 31일 기준일 현재 주주명부에 기재되어 있는 전체 주주

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 진행을 위한 의결정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
해당사항 없음

전자위임장 수여기간
-

전자위임장 관리기관
-

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
X

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
X

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

피권유자가 전자우편으로 위임장을 수령한다는 의사표시를 한 경우에 한해 전자우편으로 위임장 용지를 송부할 계획임.

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

제57기 정기주주총회 개시 전까지 대리인에게 직접 교부 또는 우편 접수(*)우편접수 방법- 주 소: (05699)서울특별시 송파구 양재대로932, 가락몰 업무동 11층 동관(가락동) - 담당자: 경영기획실 부장 심형섭

- 연락처: 02) 410-9675

- 접수기간: 2024년 3월 8일 부터~ 2024년 3월 19일 도착분 까지

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2024년 03월 20일 오전 09시

장 소
서울특별시 송파구 충민로 10(문정동,가든파이브툴) 제10층 [대회의실]

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
해당사항 없음

전자투표 기간
-

전자투표 관리기관
-

인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

-

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

회사는 연결 실체로 6개의 회사를 지배하는 구조입니다. (주)나이콤은 2013년 10월 31일부터 연결대상으로 편입, (주)로드와이즈는 2017년 1월 6일부터 연결대상으로 편입, (주)엠오디는 2017년 8월 1일부터 연결대상으로 편입, (주)케빅은 2022년 2월 28일부터 연결대상으로 편입되었습니다. (주)이프랜드는 회사 및 회사의 종속회사인 (주)나이콤이 지분의 100%를 보유하고 있으며, (주)에프엔테크는 (주)나이콤의 종속회사입니다.

상기 종속회사들의 편입과 함께, 회사는 신규 사업 확대를 위해 2015년 1월, 무인 자동증명 발급기와 키오스크를 제조하고 판매하는 (주)씨아이테크를 종속회사로 편입하였습니다. 이후, 회사는 2015년 4월 1일, 기업가치 제고를 목적으로 (주)씨아이테크를 흡수합병 한 후, (주)씨아이테크의 사업을 회사의 키오스크 사업 본부에 통합하였습니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

* 본 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 외부감사 확정전 결산자료로 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 승인 과정에 따라 변동될 수 있습니다.외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.co.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

연 결 재 무 상 태 표

제 57 (당) 기 2023년 12월 31일 현재

제 56 (전) 기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 씨아이테크와 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 57 (당)기
제 56 (전)기

자 산

Ⅰ. 유동자산

33,615,683,830
39,107,953,692

현금및현금성자산
4,31,32
6,223,562,497
8,588,310,793

단기금융상품
4,31,32
87,000,000
2,731,000,000

매출채권
5,31
3,762,212,523
4,604,970,192

단기대여금
5,31
1,460,674,275
1,604,246,670

미수금
5,31
67,082,605
86,194,503

미수수익
5,31
25,188,016
93,907,572

선급금

1,521,433,332
964,273,411

선급비용

47,363,423
35,595,408

파생상품자산
14,31
-
4,014,310

당기법인세자산

145,494,217
147,222,931

기타유동자산

-
600,400

재고자산
6
20,275,672,942
20,247,617,502

Ⅱ. 비유동자산

56,964,254,128
55,082,081,640

장기금융상품
4,31
206,440,036
269,870,527

장기대여금
31
740,330,735
129,748,300

공정가치측정금융자산
7,31
220,947,260
1,809,515,391

관계기업투자
8
11,887,995,337
11,545,649,508

유형자산
9,10,29
15,883,439,126
13,769,924,107

무형자산
11
332,144,513
320,932,557

투자부동산
12,29
26,894,311,220
26,474,983,270

보증금
5,31
798,645,901
761,457,980

자 산 총 계

90,579,937,958
94,190,035,332

부 채

I. 유 동 부 채

26,458,185,473
26,687,615,012

매입채무
31,32
2,297,746,627
3,496,990,253

단기차입금
13,29,31,32
17,125,769,150
16,475,314,719

미지급금
31,32
2,506,037,698
1,892,160,767

선수금

1,100,093,773
1,362,196,802

예수금

148,095,038
206,090,094

미지급비용
31,32
943,687,545
1,048,882,802

선수수익

51,861,997
-

유동성예수보증금
31,32
3,400,000
3,400,000

단기리스부채
10,31,32
785,667,415
788,779,916

유동성장기차입금
13,29,31,32
1,426,700,000
1,099,000,000

기타유동부채

69,126,230
314,799,659

II. 비 유 동 부 채

9,201,070,506
14,819,972,342

리스부채
10,31,32
827,344,761
1,050,586,213

장기차입금
13,31,32
1,256,300,000
620,000,000

예수보증금
31,32
520,000,000
520,000,000

이연법인세부채
24
4,282,769,845
3,527,645,830

전환사채(비유동)
14,18,29,31,32
-
6,395,852,761

확정급여채무
15
2,314,655,900
2,705,887,538

부 채 총 계

35,659,255,979
41,507,587,354

자 본

지배기업의 소유지분

54,944,815,984
52,702,135,668

Ⅰ.자본금
16
25,032,896,500
21,805,031,500

Ⅱ.자본잉여금
16
60,774,738,969
55,170,719,512

III. 기타포괄손익누계액
17,24
3,098,009,747
2,048,174,311

IV. 기타자본구성요소
18
1,553,085,488
1,078,775,435

Ⅴ. 이익잉여금(결손금)
19
(35,513,914,720)
(27,400,565,090)

비지배지분

(24,134,005)
(19,687,690)

자 본 총 계
32
54,920,681,979
52,682,447,978

부채 및 자본총계

90,579,937,958
94,190,035,332

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 57 (당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 56 (전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 씨아이테크와 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 57 (당)기
제 56 (전)기

Ⅰ.매출액
20,33
57,050,887,121
56,721,432,617

Ⅱ.매출원가
20,25,35
39,816,914,453
35,122,047,537

Ⅲ.매출총이익

17,233,972,668
21,599,385,080

판매비와관리비
21,25,35
24,346,220,057
21,525,454,994

Ⅳ.영업이익(손실)

(7,112,247,389)
73,930,086

기타수익
22
1,289,505,227
1,521,541,015

기타비용
22
826,593,580
1,158,354,584

금융수익
23
576,315,117
2,203,814,385

금융비용
23
1,733,136,556
3,029,285,960

관계기업투자이익(손실)
8
172,837,653
(1,061,894,575)

Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실)

(7,633,319,528)
(1,450,249,633)

법인세비용
24
500,593,116
(278,218,887)

Ⅵ.당기순이익(손실)

(8,133,912,644)
(1,172,030,746)

Ⅶ.기타포괄손익

1,049,835,436
877,617,163

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

확정급여제도의 재측정요소

(388,835,159)
396,519,069

기타포괄손익금융자산평가손익

(16,868,048)
389,362,211

자산재평가차액

1,455,538,643
91,735,883

Ⅷ.총포괄손익

(7,084,077,208)
(294,413,583)

Ⅸ.당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주

(8,129,874,197)
(1,165,268,406)

비지배지분

(4,038,447)
(6,762,340)

Ⅹ.당기총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주

(7,079,630,893)
(284,793,872)

비지배지분

(4,446,315)
(9,619,711)

ⅩI.지배기업 소유지분에 대한 주당손익
26

기본주당이익(손실)

(170)원
(28)원

희석주당이익(손실)

(170)원
(28)원

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 57 (당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 56 (전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 씨아이테크와 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
지배기업 소유지분
비지배지분
총 계

자본금
자본잉여금
기타포괄손익누계액
기타자본구성요소
이익잉여금
소계

2022.01.01 (전기초)
19,975,859,500
52,418,608,202
1,591,986,086
54,520,546
(26,854,437,078)
47,186,537,256
636,590,590
47,823,127,846

당기순이익(손실) <주석 35>
-
-
-
-
(1,165,268,406)
(1,165,268,406)
(6,762,340)
(1,172,030,746)

전환사채의 전환
1,396,647,000
1,840,059,917
-
-
-
3,236,706,917
-
3,236,706,917

기타포괄손익금융자산평가손익
-
-
(31,468,955)
-
-
(31,468,955)
-
(31,468,955)

지분법자본변동
-
-
-
53,928,872
-
53,928,872
-
53,928,872

주식보상비용
-
-
-
103,965,733
-
103,965,733
-
103,965,733

보험수리적이익(손실)
-
-
395,921,297
-
-
395,921,297
597,772
396,519,069

유상증자
432,525,000
564,337,681
-
-
-
996,862,681
-
996,862,681

자산재평가차액
-
-
91,735,883
-
-
91,735,883
-
91,735,883

전환권대가(자본)
-
-
-
866,360,284
-
866,360,284
-
866,360,284

비지배지분보유비율변동
-
-
-
-
-
0
(665,983,730)
(665,983,730)

연결자본잉여금
-
347,713,712
-
-
-
347,713,712
15,870,018
363,583,730

투자전환사채 콜옵션 소급 수정효과
-
-
-
-
72,658,369
72,658,369
-
72,658,369

세율변동에 따른 이연법인세 효과
-
-
-
-
125,650,859
125,650,859
-
125,650,859

기타포괄손익금융자산처분손익 (이익잉여금)
-
-
-
-
420,831,166
420,831,166
-
420,831,166

2022.12.31 (전기말)<주석 35>
21,805,031,500
55,170,719,512
2,048,174,311
1,078,775,435
(27,400,565,090)
52,702,135,668
(19,687,690)
52,682,447,978

2023.01.01 (당기보고금액)
21,805,031,500
55,170,719,512
2,048,174,311
1,078,775,435
(26,886,202,213)
53,216,498,545
(19,687,690)
53,196,810,855

재무제표 재작성효과<주석 35>
-
-
-
-
(514,362,877)
-
-
-

2023.01.01 (당기초)
21,805,031,500
55,170,719,512
2,048,174,311
1,078,775,435
(27,400,565,090)
52,702,135,668
(19,687,690)
52,682,447,978

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(8,129,874,197)
(8,129,874,197)
(4,038,447)
(8,133,912,644)

전환사채의 전환
2,892,534,000
4,537,234,905
-
(777,156,789)
-
6,652,612,116
-
6,652,612,116

기타포괄손익금융자산평가손익
-
-
(16,868,048)
-
-
(16,868,048)
-
(16,868,048)

지분법자본변동
-
-
-
99,639,084
-
99,639,084
-
99,639,084

주식보상비용
-
-
-
75,223,753
-
75,223,753
-
75,223,753

보험수리적이익(손실)
-
-
(388,835,159)
-
-
(388,835,159)
(407,868)
(389,243,027)

유상증자
-
(5,779,000)
-
-
-
(5,779,000)
-
(5,779,000)

자산재평가차액
-
-
1,455,538,643
-
16,524,567
1,472,063,210
-
1,472,063,210

주식선택권행사
335,331,000
821,672,485
-
(236,513,520)
-
920,489,965
-
920,489,965

자기주식처분
-
250,891,067
-
1,313,117,525
-
1,564,008,592
-
1,564,008,592

2023.12.31 (당기말)
25,032,896,500
60,774,738,969
3,098,009,747
1,553,085,488
(35,513,914,720)
54,944,815,984
(24,134,005)
54,920,681,979

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 57 (당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 56 (전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 씨아이테크와 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
제 57 (당)기
제 56 (전)기

Ⅰ.영업활동현금흐름
(7,455,923,149)
(286,215,693)

당기순이익(손실)
(8,133,912,644)
(1,172,030,746)

당기순이익(손실)조정을 위한 가감<주석27>
1,420,535,868
1,459,186,903

이자수취
690,423,952
359,928,822

이자지급
(1,433,766,669)
(933,300,672)

법인세환급(납부)
796,344
-

Ⅱ.투자활동현금흐름
2,307,954,856
(6,347,048,628)

단기금융상품의 증가
(4,387,000,000)
(3,213,000,000)

단기금융상품의 감소
7,031,000,000
776,000,000

대여금의 증가
(904,166,810)
(1,697,222,976)

대여금의 감소
285,892,075
1,289,174,429

기타유동금융자산의 증가
-
(225,000)

기타유동금융자산의 감소
-
196,653

장기금융상품의 증가
(61,948,133)
(67,454,311)

장기금융상품의 감소
122,744,167
1,831,968

공정가치측정금융자산의취득
-
(1,588,154,000)

공정가치측정금융자산의처분
1,500,000,000
541,003,181

관계기업지분의 증가
(73,466,000)
-

유형자산의 취득
(1,174,461,942)
(805,556,348)

유형자산의 처분
26,343,679
86,938,184

무형자산의 증가
(39,055,180)
(202,500,400)

보증금의 증가
(136,166,000)
(96,771,000)

보증금의 감소
118,239,000
68,062,000

종속회사주식의 취득
-
(3,000,020,000)

연결범위의 변동
-
1,560,648,992

Ⅲ.재무활동현금흐름
2,792,181,888
7,365,598,309

리스부채의 상환
(1,287,011,480)
(1,001,264,694)

단기차입금의 증가
15,293,584,814
12,016,287,225

단기차입금의 감소
(14,679,130,383)
(4,476,134,635)

장기차입금의 증가
1,000,000,000
707,300,000

장기차입금의 감소
-
(952,500,000)

전환사채의 발행
-
6,840,000,000

전환사채의 상환
-
(6,846,241,055)

유상증자
-
999,997,800

증자발행비용
(23,177,450)
(9,887,249)

주식선택권행사
923,907,795
-

자기주식처분
1,564,008,592
-

임대보증금의 증가
-
90,000,000

정부보조금의 수령
-
(1,959,083)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과
(8,961,891)
(58,034,580)

Ⅴ. 현금및현금성자산의증가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)
(2,364,748,296)
674,299,408

Ⅵ. 기초현금및현금성자산
8,588,310,793
7,914,011,385

Ⅶ. 기말현금및현금성자산
6,223,562,497
8,588,310,793

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 57 (당) 기 2023년 12월 31일 현재

제 56 (전) 기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 씨아이테크와 그 종속회사

1. 일반 사항

지배기업인 주식회사 씨아이테크(이하 '당사')는 방모직물과 소모직물류의 제조 및 판매업을 주된 사업으로 1967년 1월 17일에 설립되었으며, 경기도 연천군에 생산공장을 두고 모직물류 및 사류 등의 섬유류 제품을 제조ㆍ판매하였습니다. 2006년에 컴퓨터 및 소프트웨어 개발ㆍ판매를 영위하는 (주)프로피아를 흡수합병함에 따라 IT사업부를 신설하고 당사의 주된 사업내용을 섬유 제품의 제조업에서 도매 및 상품중개업으로 변경하였습니다. 이후, 당사는 2007년에 섬유류 제품사업을 중단하고 동 사업부문에 속한 부동산 등의 자산을 임대사업으로 그 용도를 전환하였습니다.또한, 2015년 3월 키오스크의 개발, 제조 및 판매업을 주된 사업으로 하는 (주)씨아이테크를 흡수합병함에 따라 2015년 4월 2일에 상호를 (주)삼영홀딩스에서 (주)씨아이테크로 변경하였습니다.당사는 1989년 11월 30일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 25,033백만원이며, 당사의 최대주주는 주식회사 (주)씨엔씨기술 외 1인으로서 발행주식의 18.43%를 소유하고 있습니다.

1.1 종속기업 현황

당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업

소재지

당기말

지배지분율

전기말

지배지분율

결산월

업종

나이콤
한국
100.00%
100.00%
12월
도서관 출입통제시스템 개발 및 제조

에프엔테크
한국
100.00%
100.00%
12월
장비렌틸 및 리스, 경영컨설팅

이프랜드
한국
100.00%
100.00%
12월
경영자문, 프랜차이즈, 위탁관리

로드와이즈
한국
100.00%
100.00%
12월
교육용 디지털 컨텐츠, 모바일 플랫폼 개발

엠오디
한국
98.32%
98.32%
12월
병원 베드사이드 스테이션 개발 및 제조

케빅
한국
100.00%
100.00%
12월
방송기기 생산 판매 및 방송 통신장비 제조

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보
보고기간말 현재 지배기업의 회계정책을 반영하여 수정된 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

기업명
자 산
부 채
매 출
당기순이익

나이콤
25,847,139
8,521,467
16,703,049
(111,117)

에프엔테크
933,853
236,318
364,890
(131,839)

이프랜드
2,748,288
1,186,231
156,000
169,562

로드와이즈
1,337,942
3,176,527
1,892,401
(1,066,474)

엠오디
3,517,780
4,954,328
4,047,953
(240,384)

케빅
12,162,955
10,095,014
15,120,947
(5,574,717)

2) 전기말

(단위: 천원)

기업명
자 산
부 채
매 출
당기순이익

나이콤
25,205,838
9,218,736
16,021,777
800,556

에프엔테크
1,013,377
184,003
484,429
(67,916)

이프랜드
2,292,003
1,219,508
143,000
(425,848)

로드와이즈
1,482,011
2,226,893
2,593,481
(1,304,037)

엠오디
5,248,961
6,420,847
4,092,435
(402,520)

케빅
14,507,662
6,923,716
10,565,498
(675,662)

1.3 연결대상범위의 변동

당기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산

- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산

- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결실체가 채택한 제·개정 기준서 연결실체가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다

2.3 연결

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산
(1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각 후 원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용 처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각 후 원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각 후 원가로측정합니다. 상각 후 원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재 분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재 분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각 후 원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하는 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각 후 원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다.
2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

20~40년

구축물

20년

기계장치

5~10년

기타의유형자산

3~5년

사용권자산
리스기간

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 유형자산 중 토지의 평가모형은 재평가모형으로 측정합니다.
2.11 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.12 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산
영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

산업재산권

5년

소프트웨어
5년~10년

개발비

2~5년

2.14 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되고, 최초 인식 후에는 공정가치로측정된 금액으로 표시되며, 상각되지 않습니다.
2.15 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.16 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각 후 원가로 측정됩니다.

2.17 금융부채
(1) 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각 후 원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 복합금융상품
연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각 후 원가로 인식됩니다.자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재 측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.19 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.20 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.21 종업원급여
(1) 퇴직급여 연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재 측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.22 수익인식

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 수행의무의 식별연결실체는 키오스크의 개발, 제조 및 관련 유지보수 용역을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.

(2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다 ② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다 ③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다 ④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다 ⑤ 고객이 자산을 인수하였다 (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결실체는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 연결실체가 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다

(4) 변동대가

연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

(5) 유의적인 금융요소연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.

(6) 거래가격의 배분

연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

(7) 보증연결실체는 소비자보호법에서 요구하는 법정 보증기간이 경과한 후에도 고객에게 제품의품질에 대한 보증을 제공하고 있으며, 고객은 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있습니다. 이러한 보증이 발생되는 경우에는 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 별도의 수행의무에 해당되므로, 거래가격의 일부를 배분하여 수행의무의 진행 정도에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

2.23 리스

(1) 리스이용자 연결실체는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비 리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채로 인식하고 있습니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액(리스인센티브 제외)

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결실체는 투자자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결실체가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. ① 변동리스료

일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. ② 연장선택권 및 종료선택권연결실체 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. ③ 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결실체는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

(2) 리스제공자 연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결실체는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.
2.24 중단영업
연결실체는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

2.25 재무제표 승인
연결실체의 재무제표는 2024년 2월 29일 개최되는 이사회에서 승인될 예정이며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다

4. 현금및현금성자산과 금융상품

보고기간말 현재 현금및현금성자산과 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산

기업자유예금 외
6,223,562
8,588,311

단기금융상품 (주1)

정기예금
87,000
2,731,000

장기금융상품

장기성예금
206,440
269,871

합 계
6,517,003
11,589,181

(주1) 당기말 현재 단기금융상품은 신용카드개설과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석29 참조).

5. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분
채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

매출채권
5,288,106
(1,525,893)
-
3,762,213

단기대여금
2,389,675
(929,001)
-
1,460,674

미수금
87,398
(20,316)
-
67,083

미수수익
35,691
(10,503)
-
25,188

장기대여금
740,331
-
-
740,331

보증금
995,330
(144,000)
(52,684)
798,646

합 계
9,536,531
(2,629,713)
(52,684)
6,854,135

<전기말> (단위 : 천원)

구 분
채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

매출채권
5,764,332
(1,159,362)
-
4,604,970

단기대여금
2,533,248
(929,001)
-
1,604,247

미수금
106,510
(20,316)
-
86,195

미수수익
104,411
(10,503)
-
93,908

장기대여금
129,748
-
-
129,748

선급금
1,490,487
(526,213)
-
964,273

보증금
977,403
(144,000)
(71,945)
761,458

합 계
11,106,139
(2,789,395)
(71,945)
8,244,799

(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분
만기미도래채권
만기경과채권
합 계

6개월 미만
6개월 초과 1년 미만
1년 초과

매출채권
3,540,951
199,051
183,527
1,364,576
5,288,106

단기대여금
1,460,674
-
-
929,001
2,389,675

미수금
86,612
-
-
786
87,398

미수수익
22,606
-
-
13,085
35,691

장기대여금
740,331
-
-
-
740,331

보증금
995,330
-
-
-
995,330

합 계
6,846,504
199,051
183,527
2,307,448
9,536,531

<전기말> (단위 : 천원)

구 분
만기미도래채권
만기경과채권
합 계

6개월 미만
6개월 초과 1년 미만
1년 초과

매출채권
4,180,578
62,759
89,276
1,431,719
5,764,332

단기대여금
1,437,553
-
-
1,095,695
2,533,248

미수금
86,195
-
-
20,316
106,510

미수수익
93,908
-
-
10,503
104,411

장기대여금
129,748
-
-
-
129,748

선급금
964,274
-
-
526,213
1,490,487

보증금
833,403
-
-
144,000
977,403

합 계
7,725,659
62,759
89,276
3,228,446
11,106,139

(3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
설 정
연결범위 변경
대체 및 사용
환 입
기 말

매출채권
1,159,362
397,478
-
(25,353)
(5,594)
1,525,893

단기대여금
929,001
-
-
-
-
929,001

미수금
20,316
-
-
-
-
20,316

미수수익
10,503
-
-
-
-
10,503

선급금
526,213
-
-
(137,249)
(5,720)
383,244

보증금
144,000
-
-
-
-
144,000

합 계
2,789,395
397,478
-
(162,602)
(11,313)
3,012,958

<전기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
설 정
연결범위 변경
대체 및 사용
환 입
기 말

매출채권
828,032
331,329
-
-
-
1,159,362

단기대여금
929,001
-
-
-
-
929,001

미수금
20,316
-
-
-
-
20,316

미수수익
10,503
-
-
-
-
10,503

선급금
332,608
193,605
-
-
-
526,213

보증금
144,000
-
-
-
-
144,000

합 계
2,264,460
524,935
-
-
-
2,789,395

6. 재고자산
보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가손실충당금의 세부내용은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
934,664
-
934,664

제품
12,852,216
(3,052,048)
9,800,169

재공품
1,293,684
(23,700)
1,269,983

원재료
8,515,072
(244,216)
8,270,856

합 계
23,595,637
(3,319,964)
20,275,673

<전기말> (단위 : 천원)

구 분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
1,190,224
(57,969)
1,132,255

제품
13,690,951
(1,791,061)
11,899,890

재공품
366,970
-
366,970

원재료
6,577,605
-
6,577,605

예비품
270,898
-
270,898

합 계
22,096,647
(1,849,030)
20,247,618

7. 공정가치측정금융자산
(1) 보고기간말 현재 금융자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위:천원)

구 분
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부가액
손상차손누계액

기타포괄손익 공정가치측정금융자산

<지분증권>

(주)태영엠앤에프
10.00
589,975
175,109
175,109
-

대련북현유한공사
2.92
74,188
-
-
74,188

소 계

664,163
175,109
175,109
74,188

당기손익 공정가치측정금융자산

<채무증권>

한국정보통신공제조합
-
41,251
42,238
42,238
-

한국전자공업협동조합
-
500
500
500
-

음향영상네트워크기술협동조합
-
2,000
2,000
2,000
-

한국감시기기공업협동조합

1,000
1,000
1,000
-

한국전자칠판디스플레이협동조합

100
100
100
-

소 계

44,851
45,838
45,838
-

합 계

709,014
220,947
220,947
74,188

<전기말> (단위:천원)

구 분
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부가액
손상차손누계액

기타포괄손익 공정가치측정금융자산

<지분증권>

(주)태영엠앤에프
10.00
589,975
175,109
175,109
-

대련북현유한공사
2.92
74,188
-
-
74,188

소 계

664,163
175,109
175,109
74,188

당기손익 공정가치측정금융자산

<채무증권>

한국정보통신공제조합
-
41,251
41,251
41,251
-

한국전자공업협동조합
-
500
500
500
-

음향영상네트워크기술협동조합
-
2,000
2,000
2,000
-

한국감시기기공업협동조합

1,000
1,000
1,000
-

한국전자칠판디스플레이협동조합

100
100
100
-

(주)협진 전환사채(주1)

1,587,484
1,589,556
1,589,556
-

소 계

1,632,335
1,634,407
1,634,407
-

합 계

2,296,498
1,809,516
1,809,516
74,188

(주1) (주)협진이 발행한 전환사채는 당기 중 모두 조기상환되었으며, (주)협진 전환사채 관련 매도청구권 중 미행사분은 당기 중 만기가 완료되어 전액 파생상품거래손실(4,014천원)로 계상하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 기타포괄손익 변동내역은 다음과 같습니다(이연법인세효과를 반영하기 전 금액입니다).

<당기> (단위 : 천원)

회사명
기초포괄손익
당기변동
대체
처분
기말포괄손익

태영엠앤에프
(414,866)
-
-
-
(414,866)

<전기> (단위 : 천원)

회사명
기초포괄손익
당기변동
대체
처분
기말포괄손익

태영엠앤에프
(386,396)
(28,470)
-
-
(414,866)

(3) 당기와 전기 중 공정가치측정금융자산 관련 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기
전기

당기손익 공정가치측정금융자산 처분손익
(92,876)
-

당기손익 공정가치측정금융자산 평가손익
-
2,072

합 계
(92,876)
2,072

8. 관계기업 및 공동기업 투자
(1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분
지분율(%)
취득원가
순자산지분가액
장부가액

관계기업

협진
25.3
7,000,000
9,472,322
9,472,322

공동기업

에스비오토홀딩스
56.24
2,998,750
2,340,854
2,340,854

ROSE x PIEGA SA
50
73,466
74,819
74,819

합계

10,072,216
11,887,995
11,887,995

<전기말> (단위 : 천원)

구 분
지분율(%)
취득원가
순자산지분가액
장부가액

관계기업

협진
25.28
7,000,000
9,969,333
9,969,333

공동기업

에스비오토홀딩스
56.24
2,998,750
1,576,316
1,576,316

합계

9,998,750
11,545,650
11,545,650

(2) 지분법 평가내용관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

회사명
기 초
취득/처분
지분법손익
지분법자본변동
기 말

협진
9,969,333
-
(477,264)
(19,747)
9,472,322

에스비오토홀딩스
1,576,316
-
651,551
112,987
2,340,854

ROSE x PIEGA SA
-
73,466
(1,449)
2,803
74,819

합 계
11,545,650
73,466
172,838
96,042
11,887,995

<전기> (단위 : 천원)

회사명
기 초
취득/처분
지분법손익
지분법자본변동
기 말

협진
11,499,228
-
(1,533,768)
3,872
9,969,333

에스비오토홀딩스
1,054,089
-
471,873
50,354
1,576,316

합 계
12,553,317
-
(1,061,895)
54,227
11,545,650

(3) 당기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
자 산
부 채
자 본
매 출
순손익

협진
52,636,933
15,196,925
37,440,008
10,281,647
(1,886,417)

에스비오토홀딩스
4,164,259
2,000
4,162,259
-
1,158,518

ROSE x PIEGA SA
152,299
2,661
149,638
-
(2,899)

9. 유형자산
(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위:천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

토지
10,618,422
-
-
10,618,422

건물
2,497,914
(767,273)
-
1,730,641

구축물
4,851,454
(4,851,434)
-
20

기계장치
7,594,148
(7,263,015)
-
331,132

차량운반구
339,535
(283,392)
-
56,143

공구기구비품
2,811,434
(2,246,231)
-
565,203

시설장치
1,643,354
(1,292,095)
(188,485)
162,774

사용권자산
2,847,355
(1,256,734)
-
1,590,621

건설중인자산
828,482
-
-
828,482

합 계
34,032,099
(17,960,175)
(188,485)
15,883,439

<전기말> (단위:천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

토지
8,782,375
-
-
8,782,375

건물
2,497,914
(691,439)
-
1,806,475

구축물
4,851,454
(4,851,434)
-
20

기계장치
7,873,422
(7,471,011)
-
402,411

차량운반구
381,037
(272,107)
-
108,930

공구기구비품
2,633,121
(2,012,265)
-
620,856

시설장치
2,521,740
(2,156,531)
(188,485)
176,723

사용권자산
2,867,310
(995,176)
-
1,872,134

합 계
32,408,373
(18,449,963)
(188,485)
13,769,924

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
연결범위 변동
취 득
처 분
감가상각비
대 체
손상차손
기 말

토지(*)
8,782,375
-
1,888,827
-
-
(52,779)
-
10,618,422

건물
1,806,475
-
-
-
(76,971)
1,136
-
1,730,641

구축물
20
-
-
-
-
-
-
20

기계장치
402,411
-
89,651
-
(154,947)
(5,983)
-
331,132

차량운반구
108,930
-
8,105
(26,456)
(34,435)
-
-
56,143

공구기구비품
620,856
-
187,893
(665)
(242,881)
-
-
565,203

시설장치
176,723
-
64,041
-
(77,990)
-
-
162,774

사용권자산
1,872,134
-
848,909
-
(1,042,149)
(88,273)
-
1,590,621

건설중인자산
-
-
828,482
-
-
-
-
828,482

합 계
13,769,924
-
3,915,907
(27,121)
(1,629,372)
(145,898)
-
15,883,439

(*)토지의 증가는 자산재평가로 인한 증가입니다.

<전기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
연결범위 변동
취 득
처 분
감가상각비
대 체
손상차손
기 말

토지(*)
8,347,216
151,613
76,260
-
-
207,285
-
8,782,375

건물
1,033,363
175,628
-
-
(63,242)
660,726
-
1,806,475

구축물
20
-
-
-
-
-
-
20

기계장치
453,168
1
12,330
-
(220,782)
157,694
-
402,411

차량운반구
83,542
62,484
47,690
(35,322)
(49,464)
-
-
108,930

공구기구비품
682,950
31
222,449
-
(284,573)
-
-
620,856

시설장치
218,047
653
61,317
(1)
(103,293)
-
-
176,723

사용권자산
1,350,834
266,781
1,239,520
(198,156)
(786,846)
-
-
1,872,134

건설중인자산
-
406,240
461,771
-
-
(868,011)
-
-

합 계
12,169,141
1,063,432
2,121,337
(233,478)
(1,508,200)
157,694
-
13,769,924

(*)토지의 증가는 자산재평가로 인한 증가입니다.

(3) 자산재평가유형자산에 대한 자산재평가 내역은 다음과 같습니다(재평가차액은 법인세효과 차감전 금액입니다).

<당기> (단위:천원)

회사명
구 분
재평가전
재평가후
재평가차액

나이콤
토지
8,370,697
10,186,287
1,815,590

케빅
토지
358,899
432,135
73,237

합 계
8,729,596
10,618,422
1,888,827

<전기> (단위:천원)

회사명
구 분
재평가전
재평가후
재평가차액

나이콤
토지
8,347,216
8,423,476
76,260

(4) 당기말 현재 유형자산 중 토지와 건물은 차입금에 담보로 제공되어 있습니다(주석29 참조).(5) 당기말 현재 종속회사 나이콤의 건물은 KB손해보험(주)에 부보금액 4,521백만원의 화재보험에 가입되어 있으며, 신한은행 차입금과 관련하여 1,203백만원의 질권이설정되어 있습니다. 또한, 종속회사 케빅의 건물과 기타유형자산은 현대해상화재보험(주)에 부보금액 650백만원의 화재보험에 가입되어 있습니다.

10. 리스
연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산(*)

부동산
516,629
760,581

차량운반구
1,073,992
1,111,553

합 계
1,590,621
1,872,134

(*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

리스부채

유동
785,667
788,780

비유동
827,345
1,050,586

합 계
1,613,012
1,839,366

(2) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초장부금액
1,839,366
1,324,971

당기증감
717,682
1,381,906

이자비용
168,975
133,754

지급
(1,113,011)
(1,001,265)

기말장부금액
1,613,012
1,839,366

(3) 연결손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산의 감가상각비

부동산
680,567
500,257

차량운반구
361,582
286,589

소 계
1,042,149
786,846

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
168,975
133,754

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
44,438
41,430

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
4,390
5,287

합 계
1,259,952
967,316

(4) 리스의 총 현금유출금액

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

리스부채의 상환
1,113,011
1,001,265

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
44,438
41,430

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
4,390
5,287

합 계
1,161,839
1,047,981

11. 무형자산

(1) 보고기간 말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

산업재산권
41,086
33,507

개발비
11,333
15,333

소프트웨어
74,413
86,780

영업권
60,312
60,312

회원권
145,000
125,000

합 계
332,145
320,933

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
연결범위 변동
취 득
상각비
손상차손
기 말

산업재산권
33,507
-
18,475
(10,896)
-
41,086

개발비
15,333
-
-
(4,000)
-
11,333

소프트웨어
86,780
-
22,590
(34,958)
-
74,413

영업권
60,312
-
-
-
-
60,312

회원권
125,000
-
-
-
20,000
145,000

합 계
320,933
-
41,065
(49,853)
20,000
332,145

<전기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
연결범위 변동
취 득
상각비
손상차손
기 말

산업재산권
9,617
19,890
13,150
(9,151)
-
33,507

개발비
19,333
-
-
(4,000)
-
15,333

소프트웨어
109,705
9
26,350
(49,284)
-
86,780

영업권
60,312
-
-
-
-
60,312

회원권
-
-
163,000
-
(38,000)
125,000

합 계
198,968
19,899
202,500
(62,435)
(38,000)
320,933

(3) 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당 기
전 기

경상개발비
3,523,574
4,566,102

12. 투자부동산
(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
구 분
당기말
전기말

공정가치
장부금액
공정가치
장부금액

씨아이테크
토지
17,295,317
17,295,317
16,826,626
16,826,626

건물
3,653,896
3,653,896
3,910,571
3,910,571

나이콤
토지
3,716,098
3,716,098
3,637,786
3,637,786

이프랜드
토지
668,700
668,700
630,000
630,000

건물
1,560,300
1,560,300
1,470,000
1,470,000

합 계
토지
21,680,115
21,680,115
21,094,412
21,094,412

건물
5,214,196
5,214,196
5,380,571
5,380,571

합 계
26,894,311
26,894,311
26,474,983
26,474,983

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
평가손익
기 말

토지
21,094,412
-
-
585,703
21,680,115

건물
5,380,571
-
-
(166,375)
5,214,196

합 계
26,474,983
-
-
419,328
26,894,311

<전기> (단위:천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
평가손익
기 말

토지
20,766,355
-
-
328,057
21,094,412

건물
5,513,719
-
-
(133,147)
5,380,571

합 계
26,280,074
-
-
194,910
26,474,983

(3) 당기말 현재 투자부동산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석29 참조).(4) 투자부동산의 공정가치는 해당지역의 부동산평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가사인 (주)제일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.

13. 차입금

(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

운전자금대출
기업은행
6.97
270,000
270,000

운전자금대출
신한은행
5.33
4,795,769
4,700,000

운전자금대출
우리은행
7.76
350,000
350,000

운전자금대출
KEB하나은행
7.61
210,000
240,000

운전자금대출
기업은행
7.43~8.48
1,000,000
2,400,000

운전자금대출
신한은행
6.4
500,000
500,000

차량구매대출
케이카캐피탈
-
-
15,315

무역금융대출
신한은행
4.63
5,000,000
5,000,000

운전자금대출
신한은행
5.42
5,000,000
3,000,000

합 계

17,125,769
16,475,315

기업은행 단기차입금과 관련하여 종속기업(로드와이즈)이 기술신용보증기금의 지급보증을 제공받고 있으며, 신한은행의 단기차입금과 관련하여 종속기업(나이콤)의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 신한은행의 단기차입금과 관련하여당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석29 참조).

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

운전자금대출
하나은행
6개월 금융채 + 3.33
1,063,000
1,099,000

운전자금대출
국민은행
6.62
620,000
620,000

운전자금대출
신한은행
5.27
1,000,000
-

소 계
2,683,000
1,719,000

(유동성 대체)
(1,426,700)
(1,099,000)

합 계
1,256,300
620,000

상기 하나은행의 장기차입금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석29 참조).

14. 전환사채

(1) 보고기간 말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같으며, 전환사채 인수자의 상환청구가능시점에 따라 유동성 분류하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분

발행일

만기일

표면이자율(%)

당기말(발행금액)

전기말(발행금액)

제9회 전환사채(비유동)
2021년 07월 01일
2024년 07월 01일
4.00
-
3,000,000

제10회 전환사채(비유동)
2022년 02월 28일
2025년 02월 28일
0.00
-
4,000,000

합 계

-
7,000,000

(2) 제9회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

사채의 명칭

제9회 무기명식 이권부 사모 전환사채

액면금액

3,000,000,000원

발행가액

3,000,000,000원

이자지급조건

표면이자 연 4.00%

보장수익률

사채 만기일까지 연 6.00%

상환방법

만기까지 보유하고 있는 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 106.5206%에 해당되는 금액을 일시에 상환

전환청구기간

2022년 07월 01일부터 2024년 06월 01일까지

전환가격

1,074원

조기상환청구권
-

또한, 제9회 전환사채의 발행일과 당기말 현재의 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

발행일

당기말

전환사채(액면가액)
3,000,000
-

전환사채상환할증금
195,618
-

전환권조정
(469,281)
-

합 계
2,726,337
-

전기 중 전환사채의 권면금액 60억 원을 취득한 뒤, 권면금액 30억 원을 재매각 후 보통주식으로 전환되었으며, 당기 중 나머지 권면금액 30억 원을 재매각 후 보통주식으로 전환되었습니다.

(3) 제10회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

사채의 명칭

제10회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채

액면금액

4,000,000,000원

발행가액

4,000,000,000원

이자지급조건

표면이자 연 0.00%

보장수익률

사채 만기일까지 연 2.00%

상환방법

만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 02월28일에 원금의106.1208%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환청구기간

2023년 02월 28일부터 2025년 01월 28일까지

전환가격

1,337원

조기상환청구권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날인 2024년 02월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2024년 05월 28일, 2024년 08월 28일, 2024년 11월 28일)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으나 금일억원(\100,000,000)의 정수배에 해당하는 권면금액의 사채에 한하여 조기상환을 청구할 수 있다.

또한,제10회 전환사채의 발행일과 당기말 현재의 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

발행일

당기말

전환사채(액면가액)
4,000,000
-

전환사채상환할증금
164,832
-

전환권조정
(874,912)
-

합 계
3,289,920
-

당기 중 전액 보통주식으로 전환되었습니다.

15. 순확정급여부채
(1) 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여부채의 현재가치
3,687,950
3,484,993

사외적립자산의 공정가치
(1,373,294)
(779,106)

합 계
2,314,656
2,705,888

(2) 확정급여부채확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
3,484,993
3,782,960

당기근무원가
654,401
787,936

이자원가
153,796
114,313

총퇴직급여지급액
(958,279)
(701,309)

계열회사 전입
(50,584)
(31,030)

연결범위 변동
-
-

보험수리적손익
403,622
(467,877)

기 말
3,687,950
3,484,993

(3) 사외적립자산사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
779,106
201,551

사용자기여금
600,000
640,934

사외적립자산의 기대수익
52,120
12,836

사외적립자산 지급액
(35,866)
(73,732)

보험수리적손익
(22,066)
(2,484)

기 말
1,373,294
779,106

(4) 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익당기손익 및 기타포괄손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기손익

당기근무원가
654,401
787,936

이자원가
153,796
114,313

사외적립자산의 기대수익
(52,120)
(12,836)

소 계
756,077
889,413

기타포괄손익

보험수리적손익
425,688
(465,393)

소 계
425,688
(465,393)

합 계
1,181,765
424,020

(5) 보험수리적가정

(단위 : %)

구 분
당 기
전 기

당 사
종속법인
당 사
종속법인

기대임금상승률
2.52
3.366
2.34
4.00

할인율
5.47
3.93~5.42
6.16
6.06~6.15

16. 자본금과 자본잉여금
(1) 자본금보고기간 말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
100,000,000
100,000,000

1주의 금액
500원
500원

발행한 주식의 총수
50,065,793
43,610,063

자본금
25,032,897
21,805,032

(2) 자본잉여금보고기간 말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
34,335,644
28,976,737

감자차익
18,070,772
18,070,772

재평가적립금
9,402,122
9,402,122

자기주식처분이익
250,891
-

주식선택권소멸이익
116,016
116,016

연결자본잉여금
(1,400,707)
(1,394,928)

합 계
60,774,739
55,170,720

17. 기타포괄손익누계액
보고기간 말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

보험수리적손익
(494,178)
(105,343)

기타포괄손익금융자산평가손익
(411,344)
(394,476)

재평가잉여금
4,003,532
2,547,993

합 계
3,098,010
2,048,174

18. 기타자본구성요소
보고기간 말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식선택권
313,099
474,389

자기주식 (주1)
-
(1,313,118)

주식할인발행차금
(174)
(174)

지분법자본변동
1,150,957
1,051,318

전환권대가
89,203
866,360

합 계
1,553,085
1,078,775

(주1) 지배기업은 2015년 4월 (주)씨아이테크와의 합병으로 합병비율에 따른 합병신주를 발행함에 따라 자기주식 2,059,606주를 취득하였으며, 2020년에 무상감자로 688,382 주로 병합되었습니다. 당기 중 전량 매각하였습니다.

19. 이익잉여금(결손금)

보고기간 말 현재 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(주1)
1,494,200
1,407,824

기타포괄손익금융자산처분손익
13,624
(89,924)

미처분잉여금(미처리결손금)
(37,021,739)
(28,718,465)

합 계
(35,513,915)
(27,400,565)

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이는 이익배당목적으로는 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 또한 유가증권발행 및 공시등에 관한 규정(자기자본비율이 100분의 30에 달할 때까지 적립함)에 의하여 과거에 적립된 것으로서, 동 적립금은 결손보전 및 자본전입으로만 사용될 수 있습니다.

20. 매출액 및 매출원가
(1) 보고기간의 매출액 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

제품매출액
47,195,913
46,440,192

상품매출액
691,244
703,874

용역매출액
8,372,062
8,811,715

광고매출액
12,979
46,759

임대매출액
778,689
718,893

합 계
57,050,887
56,721,433

(2) 보고기간의 매출원가 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

제품매출원가
35,924,132
31,408,404

상품매출원가
365,263
275,614

용역매출원가
3,446,610
3,293,437

광고매출원가
-
10,942

임대매출원가
80,909
133,650

합 계
39,816,914
35,122,048

21. 판매비와 관리비

보고기간 중 판매비와 관리비의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
7,446,737
7,032,424

퇴직급여
75,224
621,819

주식보상비
75,224
103,966

복리후생비
1,540,557
1,430,487

여비교통비
317,219
224,135

임차료
101,440
174,936

접대비
425,379
317,347

감가상각비
1,090,631
924,150

무형자산상각비
36,163
50,897

세금과공과
352,691
213,877

광고선전비
753,804
243,737

경상개발비
3,523,574
2,794,376

지급수수료
5,259,334
3,876,319

운반비
418,210
298,766

통신비
113,103
113,326

차량유지비
307,190
299,676

소모품비
694,500
834,195

보험료
171,553
118,551

대손상각비
391,884
335,710

수선비
149,302
215,250

기타
1,102,501
1,301,509

합 계
24,346,220
21,525,455

22. 기타수익 및 기타비용
(1) 보고기간 중 기타수익의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분이익
18,339
51,616

투자부동산평가이익
676,003
497,910

외화환산이익
1,922

국고보조금
10,500
36,304

수입임대료
39,204
16,800

무형자산손상차손환입
20,000
-

염가매수차익
-
749,553

잡이익
523,537
169,358

합 계
1,289,505
1,521,541

(2) 보고기간 중 기타비용의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산감모손실
2,107
16,590

유형자산처분손실
12,617
-

유형자산폐기손실
-
6,893

무형자산손상차손
-
38,000

외화환산손실
3,566

기부금
3,000
-

기타의대손상각비
179,320
189,225

투자부동산평가손실
256,675
303,000

투자자산처분손실
-
1,425

임대비용
50,566
62,078

잡손실
318,743
541,144

합 계
826,594
1,158,355

23. 금융수익 및 금융비용
(1) 보고기간 중 금융수익의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
389,328
167,700

외환차익
186,984
138,388

외화환산이익
3
86,892

당기손익금융자산평가이익
-
2,072

파생상품평가이익
-
1,527,205

사채상환이익
-
281,558

합 계
576,315
2,203,815

(2) 보고기간 중 금융비용의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
1,458,516
1,419,961

외환차손
168,765
178,669

외화환산손실
8,965
143,569

당기손익금융자산처분손실
92,876
-

파생상품거래손실
4,014
-

파생부채평가손실
-
1,210,772

사채상환손실
-
76,314

합 계
1,733,137
3,029,285

24. 법인세비용
보고기간에 대한 법인세비용의 세부구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
-
-

전기법인세의 조정사항
309
-

총당기법인세
309
-

이연법인세

일시적차이의 증감
500,284
(161,965)

법인세율 변경효과
-
(116,253)

총이연법인세
500,284
(278,219)

법인세비용(주1)
500,593
(278,219)

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순손익
(7,633,320)
(935,887)

국내법인세율로 계산된 법인세비용
(1,573,364)
(183,895)

법인세 효과:

- 관계기업투자순손익
(36,123)
233,617

- 종속기업매각순손익
-
164,902

- 세무상 과세되지 않는 수익
(847,170)
(674,250)

- 세무상 차감되지 않는 비용
364,321
599,377

- 과거에 미인식된 이월결손금등의 사용
(18,652)
-

- 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금
2,914,315
(347,949)

- 누진세율 적용 차이 등
(22,759)
300,242

당기 조정항목
(279,975)
(370,262)

법인세비용
500,593
(278,219)

(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

세전금액
법인세효과
세후금액
세전금액
법인세효과
세후금액

보험수리적손익
(544,615)
50,437
(494,178)
(119,335)
13,992
(105,343)

기타포괄손익금융자산평가손익
(413,878)
2,534
(411,344)
(414,866)
20,390
(394,476)

유형자산재평가차액
5,061,355
(1,057,823)
4,003,532
3,225,308
(677,315)
2,547,993

합 계
4,102,862
(1,004,852)
3,098,010
2,691,108
(642,933)
2,048,174

(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세

-

이연법인세
88,094
(206,586)

전환권대가
88,094
(206,586)

(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기와 재무제표에 인식한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이연법인세부채
(5,922,952)
(5,727,798)

장기간 후에 결제될 이연법인세부채
(5,298,638)
(4,923,021)

유의적기간 이내에 결제될 이연법인세부채
(624,314)
(804,777)

이연법인세자산
1,640,182
2,200,152

장기간 후에 회수될 이연법인세자산
671,792
670,596

유의적기간 이내에 회수될 이연법인세자산
968,390
1,529,556

인식한 이연법인세자산(부채) 순액
(4,282,770)
(3,527,646)

(6) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)

과 목
기 초
연결범위변동
당기손익
기타포괄손익
자본
기 말

투자부동산평가손익(회계변경)
(3,231,530)
-
(4,389)
-
15,388
(3,220,531)

유형자산재평가차액
(677,315)
-
-
(380,509)
-
(1,057,823)

사용권자산
(431,337)
-
94,358
-
-
(336,979)

전환권조정
(202,565)
-
202,565
-
-
-

투자부동산평가손익
(390,616)
-
(112,464)
-
-
(503,080)

기타항목
(169,506)
-
(117,829)
(206)
-
(287,541)

관계기업투자
(623,560)
-
102,662
-
4,183
(516,715)

공동기업투자
(211,583)
-
303
-
210,997
(283)

가산할 일시적차이
(5,938,012)
-
165,207
(380,715)
230,568
(5,922,952)

투자부동산감가상각
1,834,340
-
(8,735)
-
-
1,825,605

파생상품평가손실
(843)
-
843
-
-
-

확정급여채무(당기손익)
680,532
-
(36,711)
-
-
643,820

대손충당금
894,032
-
369,114
-
-
1,263,145

리스부채
425,484
-
(83,852)
-
-
341,632

기타항목
1,544,364
-
45,928
88,071
-
1,678,363

공동기업투자
510,294
-
(138,604)
-
(234,190)
137,500

이월결손금 등
8,198,030
-
1,077,463
-
-
9,275,493

차감할 일시적차이
14,086,232
-
1,225,445
88,071
(234,190)
15,165,558

합 계
8,148,220
-
1,390,652
(292,644)
(3,622)
9,242,606

당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 향후 충분한 과세소득이 발생할 가능성이높고, 이에 따라 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식하고 있습니다.

<전기> (단위: 천원)

과 목
기 초
연결범위변동
당기손익
기타포괄손익
자본
기 말

투자부동산평가손익(회계변경)
(3,385,412)
-
-
-
153,882
(3,231,530)

유형자산재평가차액
(692,791)
-
-
15,476
-
(677,315)

사용권자산
(362,873)
(58,692)
(9,772)
-
-
(431,337)

전환권조정
(320,398)
-
324,419
-
(206,586)
(202,565)

투자부동산평가손익
(317,047)
-
(73,570)
-
-
(390,616)

기타항목
(44,853)
(3,153)
(121,500)
-
-
(169,506)

관계기업투자
(989,830)
-
366,568
-
(298)
(623,560)

공동기업투자
(210,580)
-
-
-
(1,003)
(211,583)

가산할 일시적차이
(6,323,784)
(61,844)
486,144
15,476
(54,004)
(5,938,012)

투자부동산감가상각
1,921,690
-
(87,350)
-
-
1,834,340

파생상품평가손실
382,500
-
(383,343)
-
-
(843)

확정급여채무(당기손익)
690,381
-
(9,849)
-
-
680,532

대손충당금
659,325
-
234,706
-
-
894,032

리스부채
350,485
58,394
16,605
-
-
425,484

기타항목
814,849
1,122,267
(291,472)
(101,280)
-
1,544,364

공동기업투자
638,406
-
(128,112)
-
-
510,294

이월결손금 등
7,519,953
692,653
(14,576)
-
-
8,198,030

차감할 일시적차이
12,977,589
1,873,313
(663,390)
(101,280)
-
14,086,232

합 계
6,653,805
1,811,469
(177,245)
(85,804)
(54,004)
8,148,220

(7) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
사유

공동기업
137,500
298,711
처분하지 않을 예정

이월결손금 등
9,201,626
8,198,030
실현가능성 미비

당기손익에 반영된 이연법인세자산
4,050,688
3,103,447
실현가능성 미비

기타포괄손익에 반영된 이연법인세자산
135,563
75,677
실현가능성 미비

합 계
13,525,376
11,675,866

(8) 세무상 결손금의 법인세효과 및 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공제기한
당기말
전기말

5년 이내
4,798,469
3,876,037

10년 이내
2,398,223
3,018,598

15년 이내
2,078,801
1,303,395

합 계
9,275,493
8,198,030

25. 비용의 성격별 분류
보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
(7,505,873)
(4,712,163)

재고자산 매입액
27,277,535
26,649,765

종업원급여
10,575,272
8,718,083

퇴직급여
942,800
937,579

복리후생비
1,620,293
1,481,010

감가상각비
1,629,372
1,508,200

무형자산상각
36,163
62,435

경상연구개발비
5,526,616
4,235,240

외주가공비
8,981,323
2,239,747

지급수수료
5,779,968
4,979,790

기타
9,299,665
10,547,817

합 계
64,163,135
56,647,503

26. 주당손익

(1) 보고기간의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분
당 기
전 기

지배기업지분 당기순이익(손실)
(8,129,874,197)
(1,165,268,406)

가중평균유통보통주식수
47,869,262
41,117,765

주당이익(손실)
(170)
(28)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 주)

구 분
주식수
일수
가중평균유통보통주식수

기초발행주식수
43,610,063
365
15,917,672,995

전환사채 전환
2,793,296
328
916,201,088

전환사채 전환
2,991,772
238
712,041,736

주식선택권 행사
70,665
119
8,409,135

주식선택권 행사
599,997
104
62,399,688

자기주식

(144,444,040)

소 계

17,472,280,602

일 수

365

가중평균유통보통주식수

47,869,262

<전기> (단위 : 주)

구 분
주식수
일수
가중평균유통보통주식수

기초 발행주식수
39,951,719
365
14,582,377,435

전환사채 전환
2,793,294
181
505,586,214

유상증자
865,050
198
171,279,900

자기주식
(688,382)
365
(251,259,430)

소 계

15,007,984,119

일 수

365

가중평균유통보통주식수

41,117,765

(3) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환사채가 있습니다.주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다.

당기말 현재 주식선택권으로 인한 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.희석화 효과가 없어서 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
행사가능기간
발행될 보통주식수

제2차 주식선택권
2018년 3월 25일 부터 2028년 3월 24일 까지
59,996

제4차 주식선택권
2022년 5월 22일 부터 2032년 5월 21일 까지
472,000

제5차 주식선택권
2024년 3월 17일 부터 2034년 3월 16일 까지
942,462

27. 현금흐름표

당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

대손상각비
386,164
335,710

기타대손상각비(환입)
185,040
189,225

재고자산감모손실
2,107
14,687

재고자산평가손실
-
69,545

지분법손실
-
1,533,768

감가상각비
1,629,372
1,508,200

유형자산처분손실
12,617
1

유형자산처분이익
(19,449)
-

무형자산상각비
49,853
62,435

무형자산손상차손
-
38,000

무형자산손상차손환입
(20,000)
-

사채상환손실
-
76,314

파생부채평가손실
-
1,210,772

퇴직급여
757,812
889,413

주식보상비용
75,224
103,966

이자비용
1,458,516
1,419,961

투자부동산평가손실
256,675
303,000

투자자산처분손실
-
28

외화환산손실
3,566
143,569

잡손실
-
404,687

지분법이익
(172,838)
(471,873)

사채상환이익
-
(281,558)

염가매수차익
-
(749,553)

유형자산처분이익
-
(51,616)

투자부동산평가이익
(676,003)
(497,910)

국고보조금수익
-
1,840

파생상품평가이익
-
(1,527,205)

파생상품거래손실
4,014
-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
-
(2,072)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실
92,190
-

외화환산이익
(1,922)
(86,892)

이자수익
(389,328)
(167,700)

잡이익 등
(4,692)
(447)

법인세비용
500,593
(278,219)

기타 영업순자산의변동
(2,708,977)
(2,730,890)

합 계
1,420,536
1,459,186

(3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산의 인식
848,909
1,169,620

전환사채의 전환
6,578,499
3,243,459

유형자산 재평가
1,888,827
76,260

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

<당기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
연결범위의변동
재무현금흐름
비현금흐름
기 말

상 각
기 타

단기차입금
16,475,315
-
650,454
-
-
17,125,769

장기차입금
1,719,000
-
964,000
-
-
2,683,000

임대보증금
520,000
-
-
-
-
520,000

전환사채
6,395,853
-
-
182,646
(6,578,499)
-

리스부채
1,839,366
-
(1,113,011)
168,975
717,682
1,613,012

<전기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
연결범위의변동
재무현금흐름
비현금흐름
기 말

상 각
기 타

단기차입금
4,970,000
3,465,162
7,540,153
-
500,000
16,475,315

장기차입금
1,135,000
1,329,200
(245,200)
-
(500,000)
1,719,000

임대보증금
420,000
-
90,000
-
10,000
520,000

전환사채
4,934,881
-
(7,296)
623,036
845,232
6,395,853

리스부채
1,324,971
265,426
(1,001,265)
133,754
1,116,480
1,839,366

28. 특수관계자거래
(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회 사 명
내 역

(1) 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)씨엔씨기술
보고기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)시원코퍼레이션
보고기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 지배기업

(2) 관계기업
(주)협진
보고기업의 관계기업

(3) 공동기업
(주)에스비오토홀딩스ROSE x PIEGA SA
보고기업의 공동기업

(4) 그 밖의 특수관계자
(주)성보산업
보고기업의 공동기업의 형식상 종속기업

(2) 연결실체와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

특수관계자
매 출
매 입
기타수익
기타비용 등

시원코퍼레이션
30,731
-
-
-

성보산업
-
-
37,915
-

협진
3,775
-
140,036
-

관계회사 임직원
-
-
54,601
-

합 계
34,506
-
232,552
-

<전기> (단위 : 천원)

특수관계자
매 출
매 입
기타수익
기타비용 등

시원코퍼레이션
198
-
-
-

성보산업
-
-
641
-

관계회사 임직원
-
-
43,858
1,587,054

합 계
198
-
44,499
1,587,054

(3) 특수관계자와의 중요한 채권,채무 변동 및 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

특수관계자
계정과목
기 초
증 가
감 소
기 말

씨엔씨기술
채무 등
119
-
119
-

시원코퍼레이션
채권 등
-
35,607
22,783
12,823

성보산업
대여금
-
1,000,000
300,000
700,000

협진
채권 등
1,500,000
-
1,500,000
-

임직원 대여금
대여금
274,247
122,581
246,839
149,989

관계회사 임직원(*)
대여금
1,000,000
-
-
1,000,000

* 관계회사는 임직원 대여금과 관련하여 (주)협진 제4회 전환사채 10억원을 담보로 제공받고 있습니다.

<전기> (단위 : 천원)

특수관계자
계정과목
기 초
증 가
감 소
기 말

씨엔씨기술
채무 등
119
-
-
119

성보산업
대여금
-
184,000
184,000
-

협진
채권 등
-
1,500,000
-
1,500,000

임직원 대여금
대여금
194,115
143,223
63,091
274,247

관계회사 임직원(*)
대여금
1,000,000
1,000,000
1,000,000
1,000,000

(4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
1,254,934
736,973

퇴직급여
130,453
15,928

합 계
1,385,387
752,901

29. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
계정과목
종 류
채권최고액
관련채무잔액
설정권자
내 용

씨아이테크
단기금융상품
예금담보
87,000
-
신한은행
카드개설담보

투자부동산
부동산 담보신탁
13,200,000
11,000,000
신한자산신탁
전환사채 담보(1순위 수익권자 : (주)신한은행)

투자부동산
부동산 근저당
500,000
400,000
신성통상㈜
임대보증금 담보

나이콤
유형자산
부동산 근저당
5,400,000
1,500,000
신한은행
차입금담보

투자부동산
부동산 근저당
신한은행
차입금담보

유형자산
부동산 근저당
3,840,000
3,200,000
신한은행
차입금담보

이프랜드
투자부동산
부동산 근저당
1,752,000
1,063,000
KEB하나은행
차입금담보

케빅
유형자산
부동산 근저당
1,200,000
500,000
신한은행
차입금담보

유형자산
부동산 근저당
744,000
620,000
KB국민은행
차입금담보

(2) 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
보증처
보증금액

계약이행지급보증 등
서울보증보험
4,018,375

정보통신공제조합
971,472

기술보증기금
229,500

한편, (주)케빅의 차입금과 관련하여 정병철로부터 담보를 제공받고 있습니다(채권최고액 12억원).

(3) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도약정금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
금융기관
내 용
한도금액
실행금액

엠오디
하나은행
외상매출채권담보대출
100,000
-

씨아이테크
신한은행
무역금융대출
5,000,000
5,000,000

신한은행
일반자금대출
5,000,000
5,000,000

신한은행
운전자금대출
1,000,000
1,000,000

합계
11,100,000
11,000,000

(4) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사건번호
소송금액
원 고
피 고
사건의내용

2023나2025078(주1)
1,232,918
씨제이씨지브이㈜
㈜씨아이테크
동산 철거 청구의 소

2023라21367(주1)
100,000
이학영
㈜씨아이테크
임시주주총회 소집허가신청

2023라21512(주1)
100,000
이학영
㈜씨아이테크
회계장부 등 열람등사 가처분

2023나29364(주1)
20,000
㈜씨아이테크
정현균
약정금

2022가단121637(주1)
200,000
(주)씨아이테크
한국이엠비기술(주) 외1
약정금

2023가단147483(주1)
30,498
(주)엠오디
풍천임씨평택공주파종중
보증금 반환청구의 소

2023차전135401(주1)
42,513
㈜엠오디
의료법인평화의료재단
사용료 청구의 소

2023가단253664(주1)
110,000
오정인
(주)로드와이즈외 2
손해배상 청구

(주1) 당기말 현재 상기 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.(5) 기타 우발상황

(단위 : 천원)

사건번호
과징금
심의인
피심인
사건의내용

2022카조0431
378,949 ~ 108,013
공정거래위원회
(주) 씨아이테크
사업자의 부당한 공동행위에 대한 건

30. 주식기준보상

(1) 당사는 2014년 3월 21일(1차), 2016년 3월 25일(2차), 2017년 3월 24일(3차), 2020년 5월 21일(4차), 2022년 3월 16일(5차) 주주총회 및 이사회 결의에 따라 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 주요발행내역은 다음과 같습니다.이사회 결의에 의거 부여한 주식매수선택권은 주주총회의 승인을 받고 있습니다.

구 분
내 용

발행할 주식의 종류
기명식 보통주식

부여방법
행사시점에 당사가 신주발행

행사가능기간
주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 10년 이내

행사가능조건
행사일 현재 재직중인 자이며 2년이상 재임 또는 재직하여야 함

당기말 현재 부여된 주식선택권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
1차
2차
3차
4차
5차

총부여수량
1,600,000
529,000
1,500,000
566,000
1,027,462

전기이전 행사 및 소멸수량
(166,666)
(30,000)
(166,668)
(94,000)
-

전기이전 무상감자 효과 반영
(1,066,668)
(332,674)
(1,000,000)
-
-

기초미행사수량
366,666
166,326
333,332
472,000
1,027,462

당기 부여수량
-
-
-
-
-

당기 취소수량
(133,333)
(2,333)
-
-
(85,000)

당기 행사수량
(233,333)
(103,997)
(333,332)
-
-

당기 소멸수량
-
-
-
-
-

기말 미행사수량
-
59,996
-
472,000
942,462

조정후 행사가격
1,326 원
1,537 원
1,364 원
1,156 원
1,119 원

(2) 당사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 주식선택권의 공정가치는 부여일에 측정됩니다.

구 분
1차
2차
3차
4차
5차

무위험이자율(%)
2.87%
1.50%
2.10%
1.23%
1.53%

기대행사기간
3년
3년
7년
7년
7년

주가변동성(%)
16.35%
15.74%
16.38%
18.07%
23.58%

기대권리소멸률(%)
10.00%
10.00%
10.00%
20.00%
12.05%

행사가격
1,326 원
1,537 원
1,364 원
1,045원
1,119원

부여일의 공정가치(원)
100 원
141 원
178 원
275 원
321원

(3) 보고기간 중 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가
75,224
103,966

31. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 금융상품의 범주별 분류

보고기간 말 현재 금융상품의 범주별 세부분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분
당기손익금융자산
상각후원가금융자산
기타포괄손익금융자산
상각후원가금융부채
기타금융부채
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산
45,838
-
-
-
-
45,838

기타포괄손익공정가치측정금융자산
-
-
175,109
-
-
175,109

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
-
6,223,562
-
-
-
6,223,562

단기금융상품
-
87,000
-
-
-
87,000

매출채권
-
3,762,213
-
-
-
3,762,213

단기대여금
-
1,460,674
-
-
-
1,460,674

미수금
-
67,083
-
-
-
67,083

미수수익
-
25,188
-
-
-
25,188

장기금융상품
-
206,440
-
-
-
206,440

장기대여금
-
740,331
-
-
-
740,331

보증금
-
798,646
-
-
-
798,646

금융자산 합계
45,838
13,371,137
175,109
-
-
13,592,084

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무
-
-
-
2,297,747
-
2,297,747

단기차입금
-
-
-
17,125,769
-
17,125,769

미지급금
-
-
-
2,506,038
-
2,506,038

미지급비용
-
-
-
943,688
-
943,688

예수보증금
-
-
-
523,400
-
523,400

장기차입금
-
-
-
1,256,300
-
1,256,300

유동성장기부채
-
-
-
1,426,700
-
1,426,700

리스부채

-
-
-
1,613,012
-
1,613,012

금융부채 합계
-
-
-
27,692,653
-
27,692,653

(전기말) (단위 : 천원)

구 분
당기손익금융자산
상각후원가금융자산
기타포괄손익금융자산
상각후원가금융부채
기타금융부채
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산
4,014
-
-
-
-
4,014

당기손익공정가치측정금융자산
1,634,407
-
-
-
-
1,634,407

기타포괄손익공정가치측정금융자산
-
-
175,109
-
-
175,109

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
-
8,588,311
-
-
-
8,588,311

단기금융상품
-
2,731,000
-
-
-
2,731,000

매출채권
-
4,604,970
-
-
-
4,604,970

단기대여금
-
1,604,247
-
-
-
1,604,247

미수금
-
86,195
-
-
-
86,195

미수수익
-
93,908
-
-
-
93,908

장기금융상품
-
269,871
-
-
-
269,871

장기대여금
-
129,748
-
-
-
129,748

보증금
-
761,458
-
-
-
761,458

금융자산 합계
1,638,421
18,869,707
175,109
-
-
20,683,237

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무
-
-
-
3,496,990
-
3,496,990

단기차입금
-
-
-
16,475,315
-
16,475,315

전환사채
-
-
-
6,395,853
-
6,395,853

미지급금
-
-
-
1,892,161
-
1,892,161

미지급비용
-
-
-
1,048,883
-
1,048,883

예수보증금
-
-
-
523,400
-
523,400

장기차입금
-
-
-
620,000
-
620,000

유동성장기부채
-
-
-
1,099,000
-
1,099,000

리스부채

-
-
-
1,839,366
-
1,839,366

금융부채 합계
-
-
-
33,390,967
-
33,390,967

(2) 금융상품 범주별 손익

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

대여금및수취채권손익
이자수익
389,328
167,700

외환차손익
18,219
(40,282)

외화환산손익
(10,606)
(58,011)

소 계
396,941
69,407

공정가치측정금융자산 손익
처분손익
(92,876)
-

평가손익
-
2,072

기타포괄손익
(16,868)
(31,469)

파생상품거래손실
(4,014)
-

파생상품평가손익
-
3,012

소 계
(113,759)
(26,385)

기타금융부채손익
외화환산손익
-
1,334

이자비용
(1,458,516)
(1,419,961)

사채상환손익
-
281,558

파생부채평가손익
-
313,421

소 계
(1,458,516)
(823,648)

(3) 금융상품 공정가치

1) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

2) 수준별 공정가치당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분
공정가치 측정

수준1
수준2
수준3
합 계

공정가치측정금융자산

기타포괄손익공정가치 측정금융자산
-
-
175,109
175,109

당기손익공정가치측정금융자산
-
-
45,838
45,838

<전기말> (단위 : 천원)

구 분
공정가치 측정

수준1
수준2
수준3
합 계

공정가치측정금융자산

기타포괄손익공정가치 측정금융자산
-
-
175,109
175,109

당기손익공정가치측정금융자산
-
-
1,634,407
1,634,407

파생상품자산
-
-
4,014
4,014

3) 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 경영진은 연결재무제표상 해당 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부가액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
6,223,562
6,223,562
8,588,311
8,588,311

단기금융상품
87,000
87,000
2,731,000
2,731,000

매출채권
3,762,213
3,762,213
4,604,970
4,604,970

단기대여금
1,460,674
1,460,674
1,604,247
1,604,247

미수금
67,083
67,083
86,195
86,195

미수수익
25,188
25,188
93,908
93,908

장기금융상품
206,440
206,440
269,871
269,871

장기대여금
740,331
740,331
129,748
129,748

보증금
798,646
798,646
761,458
761,458

합 계
13,371,137
13,371,137
18,869,707
18,869,707

금융부채

매입채무
2,297,747
2,297,747
3,496,990
3,496,990

단기차입금
17,125,769
17,125,769
16,475,315
16,475,315

전환사채
-
-
6,395,853
6,395,853

미지급금
2,506,038
2,506,038
1,892,161
1,892,161

미지급비용
943,688
943,688
1,048,883
1,048,883

예수보증금
523,400
523,400
523,400
523,400

장기차입금
1,256,300
1,256,300
620,000
620,000

유동성장기부채
1,426,700
1,426,700
1,099,000
1,099,000

리스부채
1,613,012
1,613,012
1,839,366
1,839,366

합 계
27,692,653
27,692,653
33,390,967
33,390,967

(4) 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수범위

기타포괄손익공정가치 측정금융자산
175,109
3
순자산가치법
-
-

32. 위험관리
(1) 자본위험관리당사 및 종속기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사 및 종속기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를가산한 금액입니다.

보고기간 말 현재 자본위험으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
전환사채
-
6,395,853

단기차입금
17,125,769
16,475,315

장기차입금
1,256,300
620,000

유동성장기부채
1,426,700
1,099,000

리스부채
1,613,012
1,839,366

차감
현금및현금성자산
(6,223,562)
(8,588,311)

순부채
15,198,219
17,841,223

자본총계
54,920,682
52,682,448

자본조달비율
27.67%
33.87%

(2) 금융위험관리당사 및 종속기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사 및 종속기업의 전반적인 위험관리는 당사 및 종속기업의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 신용위험관리당사 및 종속기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사 및 종속기업은 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.2) 유동성위험관리

당사 및 종속기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사 및 종속기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사 및 종속기업의 경영진은 영업활동현금흐름과금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 분석은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분
1년미만
3년미만
합 계

매입채무
2,297,747
-
2,297,747

미지급금
2,506,038
-
2,506,038

단기차입금
17,125,769
-
17,125,769

미지급비용
943,688
-
943,688

예수보증금
3,400
520,000
523,400

장기차입금
-
1,256,300
1,256,300

유동성장기부채
1,426,700
-
1,426,700

리스부채
785,667
827,345
1,613,012

합 계
25,089,008
2,603,645
27,692,653

<전기말> (단위 : 천원)

구 분
1년미만
3년미만
합 계

매입채무
3,496,990
-
3,496,990

미지급금
1,892,161
-
1,892,161

단기차입금
16,636,281
-
16,636,281

미지급비용
1,048,883
-
1,048,883

예수보증금
3,400
520,000
523,400

전환사채
106,813
7,090,000
7,196,813

장기차입금
41,831
703,662
745,493

유동성장기부채
1,144,450
-
1,144,450

리스부채
1,112,694
1,097,072
2,209,766

합 계
25,483,503
9,410,734
34,894,237

3) 환위험관리연결실체의 외화표시 화폐성자산은 전액 현금성자산으로서 환율변동이 외화자산의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4) 이자율위험관리

이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동 시 변동금리 차입금이회사의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

이자율

당 기

전 기

1% 상승시

(198,088)
(181,943)

1% 하락시

198,088
181,943

33. 부문 정보
(1) 보고 부문의 구분영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하고 있습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익(손실), 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였으며, 보고기간의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

국내매출
46,820,848
45,474,434

해외매출
10,230,039
11,246,999

합 계
57,050,887
56,721,433

(2) 주요 고객에 대한 정보매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 없습니다.

34. 사업결합
당기 중 발생한 주요한 사업결합 거래는 다음과 같습니다.(1) 일반사항전기 중 연결실체는 (주)케빅의 보통주 324,000주(지분율 100.00%)를 주당21,605원(총액: 7,000,020천원)에 취득하였으며, 지배력을 획득하였습니다.

(2) 취득대가 및 식별가능한 자산과 부채(주)케빅에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

Ⅰ.총 이전대가

총 이전 대가
7,000,020

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

자산 가액
13,578,935

부채 가액
5,829,362

순자산 가액
7,749,573

Ⅲ.영업권 또는 매수 차액

매수 차액
749,553

(3) 사업결합으로 인한 기여수익2022년 4월 1일부터 연결포괄손익계산서에 포함된 종속회사인 (주)케빅에서 발생한 매출과 당기순이익은 각각 10,565백만원과 260백만원 입니다.
35. 재무제표재작성
(1) 전기 오류에 의한 재무제표 재작성연결실체는 선급금의 원가투입 시점 및 매출채권의 회수가능성 측정과 관련한 오류를 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간 이후에 발견하였습니다. 연결실체는 이러한 오류가 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교 재무제표를 재작성하였습니다.(2) 재무제표의 재작성으로 인하여 재무상태표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기말 수정금액

유동자산
(514,363)

이익잉여금(결손금)
(514,363)

(3)재무제표의 재작성으로 인하여 포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기 수정금액

매출원가
389,900

대손상각비
124,463

(4) 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기말

수정전
수정금액
수정후

유동자산
39,622,317
(514,363)
39,107,954

비유동자산
55,082,082
-
55,082,082

자산총계
94,704,398
(514,363)
94,190,035

유동부채
26,687,615
-
26,687,615

비유동부채
14,819,972
-
14,819,972

부채총계
41,507,587
-
41,507,587

지배기업소유주지분
53,216,499
(514,363)
52,702,136

비지배지분
(19,688)
-
(19,688)

자본총계
53,196,811
(514,363)
52,682,448

부채와자본총계
94,704,398
(514,363)
94,190,035

(5) 재무제표의 재작성으로 인하여 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기말

수정전
수정금액
수정후

매출
56,721,433
-
56,721,433

매출원가
34,732,148
389,900
35,122,048

매출총이익
21,989,285
(389,900)
21,599,385

판매비와관리비
21,400,992
124,463
21,525,455

영업이익
588,293
(514,363)
73,930

세전손익
(935,887)
(514,363)
(1,450,250)

법인세비용
(278,219)
-
(278,219)

당기순손익
(657,668)
(514,363)
(1,172,031)

지배기업손익
(650,906)
(514,363)
(1,165,268)

비지배지분손익
(6,762)
-
(6,762)

기타포괄손익
877,617
-
877,617

총포괄손익
219,949
(514,363)
(294,414)

재 무 상 태 표

제 57 (당)기 2023년 12월 31일 현재

제 56 (전)기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 씨아이테크
(단위 : 원)

과 목
주석
제 57 (당)기말
제 56 (전)기말

자산

유동자산
4,32,33

19,696,102,123

17,317,824,584

현금및현금성자산
4,30,32
4,130,000,538

4,925,447,630

단기금융상품
5,32
87,000,000

2,707,000,000

매출채권
5,32
1,725,514,117

1,944,812,514

단기대여금
5,32
4,702,967,313

1,762,960,482

단기미수금
5,32
52,875,402

30,309,280

단기미수수익
5,32
97,734,512

25,529,519

단기선급금
5
728,065,977

339,239,351

단기선급비용

16,336,126

8,062,824

유동파생상품자산

-

4,014,310

당기법인세자산

117,842,757

69,808,287

재고자산
6
8,037,765,381

5,500,640,387

비유동자산

42,897,279,678

47,081,309,057

장기금융상품
4,32
66,505,219

74,545,431

장기대여금
5,32
1,205,670,814

801,232,054

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
7
175,109,360

1,764,664,891

종속기업에 대한 투자자산
8
18,524,861,380

22,232,015,380

유형자산
9,10
1,528,837,080

1,048,036,894

영업권 이외의 무형자산
11
57,388,370

49,217,469

투자부동산
12,30
20,949,213,220

20,737,197,270

장기보증금자산
5,32
389,694,235

374,399,668

자산총계

62,593,381,801

64,399,133,641

부채

유동부채

11,864,259,838

10,216,711,715

단기매입채무
32,33
592,737,860

659,383,868

단기미지급금
13
477,762,359

297,173,651

단기선수금
32,33
42,456,784

489,269,764

단기예수금

49,091,683

40,767,354

단기미지급비용

208,098,915

279,778,530

단기차입금
32,33
10,000,000,000

8,000,000,000

유동장기부채
15,32
363,700,000

-

유동리스부채
10,14,32,33
130,412,237

403,249,323

기타유동부채

-

47,089,225

비유동부채

4,638,854,512

10,523,832,437

비유동리스부채
10,14,32,33
72,385,836

128,675,703

장기차입금
32,33
636,300,000

-

전환사채
15,32,33
-

6,395,852,761

장기예수보증금
25
400,000,000

400,000,000

이연법인세부채
25
2,527,653,239

2,441,322,164

순확정급여부채

1,002,515,437

1,157,981,809

부채총계

16,503,114,350

20,740,544,152

자본
17

자본금
17

25,032,896,500

21,805,031,500

자본잉여금
17

62,214,057,975

56,604,259,518

기타포괄손익누계액
18

(669,259,865)

(449,837,754)

기타자본구성요소
19

313,098,911

(61,572,058)

이익잉여금(결손금)
20

(40,800,526,070)

(34,239,291,717)

자본총계

46,090,267,451

43,658,589,489

자본과부채총계

62,593,381,801

64,399,133,641

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제57(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제56(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 씨아이테크
(단위 : 원)

과 목
주석
제 57(당)기
제 56(전)기

Ⅰ.매출액
21,34
18,960,270,427
22,844,046,294

Ⅱ.매출원가
21,26
12,185,362,048
15,038,159,398

Ⅲ.매출총이익

6,774,908,379
7,805,886,896

Ⅳ.판매비와관리비
22,26
8,261,723,730
7,474,972,226

Ⅴ.영업이익(손실)

(1,486,815,351)
330,914,670

1.기타수익
23
714,770,979
498,710,045

2.기타비용
23
6,491,189,503
1,536,505,862

3.금융수익
24
1,799,195,394
5,275,387,746

4.금융비용
24
941,160,419
2,473,567,491

Ⅵ.법인세비용차감전순이익(손실)

(6,405,198,900)
2,094,939,108

Ⅶ.법인세비용
25
169,758,314
(124,898,874)

Ⅷ.당기순이익(손실)

(6,574,957,214)
2,219,837,982

Ⅸ.기타포괄이익(손실)

(219,422,111)
118,764,815

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

1.보험수리적손익

(201,773,030)
(31,468,955)

2.기타포괄손익금융자산관련손익

(17,649,081)
150,233,770

Ⅹ.총포괄이익(손실)

(6,794,379,325)
2,338,602,797

XI.주당이익(손실)

1.기본주당이익(손실)
27
(137)
54

2.희석주당이익(손실)
27
(137)
54

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제57(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제56(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 씨아이테크
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
기타포괄손익누계액
기타자본구성요소
이 익잉여금
총 계

2022.01.01(전기초)
19,975,859,500
54,199,861,920
(568,602,569)
(942,694,580)
(36,669,016,669)
35,995,407,602

당기순이익(손실)
-
-
-
-
2,219,837,982
2,219,837,982

전환사채의 전환
1,396,647,000
1,840,059,917
-
-
-
3,236,706,917

유상증자
432,525,000
564,337,681
-
-
-
996,862,681

주식매입선택권
-
-

103,965,733
-
103,965,733

보험수리적손익
-
-
150,233,770
-
-
150,233,770

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
-
-
(31,468,955)
-
-
(31,468,955)

전환권대가
-
-
-
777,156,789
-
777,156,789

전환사채 콜옵션 소급 수정효과
-
-
-
-
72,658,369
72,658,369

이연법인세 효과
-
-
-
-
137,228,601
137,228,601

2022.12.31(전기말)
21,805,031,500
56,604,259,518
(449,837,754)
(61,572,058)
(34,239,291,717)
43,658,589,489

2023.01.01(당기초)
21,805,031,500
56,604,259,518
(449,837,754)
(61,572,058)
(34,239,291,717)
43,658,589,489

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(6,574,957,214)
(6,574,957,214)

전환사채의 전환
2,892,534,000
4,537,234,905
-
-
-
7,429,768,905

주식매입선택권
-
-
-
75,223,753
-
75,223,753

주식매입선택권행사
335,331,000
821,672,485
-
(236,513,520)
-
920,489,965

보험수리적손익
-
-
(201,773,030)
-
-
(201,773,030)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
-
-
(17,649,081)
-
-
(17,649,081)

자기주식
-
250,891,067
-
1,313,117,525
-
1,564,008,592

전환권대가
-
-
-
(777,156,789)
-
(777,156,789)

이연법인세 효과
-
-
-
-
13,722,861
13,722,861

2023.12.31(당기말)
25,032,896,500
62,214,057,975
(669,259,865)
313,098,911
(40,800,526,070)
46,090,267,451

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제57(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제56(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 씨아이테크
(단위 : 원)

과 목
주석
제 57(당)기
제 56(전)기

Ⅰ.영업활동현금흐름

(3,221,963,288)
3,615,811,822

당기순이익(손실)

(6,574,957,214)
2,219,837,982

당기순이익조정을 위한 가감
28
2,207,331,415
(1,542,669,344)

이자수취(영업)

521,212,310
216,889,157

이자지급(영업)

(438,703,699)
(278,245,973)

배당금수취(영업)

1,000,000,000
3,000,000,000

법인세납부(환급)

63,153,900
-

Ⅱ.투자활동현금흐름

(2,562,131,952)
(8,941,643,967)

단기금융상품의 취득

(4,387,000,000)
(3,137,000,000)

단기금융상품의 처분

7,007,000,000
500,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득

-
(1,587,054,000)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분

1,500,000,000
-

단기대여금및수취채권의 처분

659,722,100
510,000,000

단기대여금및수취채권의 취득

(4,850,000,000)
(1,610,000,000)

장기금융상품의 회수

29,784,059
-

장기금융상품의 취득

(24,378,304)
(28,534,524)

장기대여금및수취채권의 처분

419,224,695
922,222,080

장기대여금및수취채권의 취득

(830,000,000)
(1,200,000,000)

유형자산의 처분

10,339,317
-

유형자산의 취득

(1,001,928,339)
(232,892,523)

무형자산의 취득

(24,618,480)
(27,350,000)

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름

-
-

종속기업투자주식 취득

(1,073,466,000)
(3,000,020,000)

임차보증금의 감소

10,000,000
20,000,000

임차보증금의 증가

(6,811,000)
(71,015,000)

Ⅲ.재무활동현금흐름

4,997,613,329
8,522,563,002

리스부채의 상환

(472,904,608)
(458,292,466)

단기차입금의 증가

1,000,000,000
10,800,000,000

단기차입금의 상환

-
(2,800,000,000)

장기차입금의 증가

2,000,000,000
-

전환사채의 증가

-
6,240,000,000

전환사채의 감소

-
(6,247,296,000)

유상증자

-
999,997,800

자기주식의 처분

1,564,008,592
-

주식선택권의 행사

923,907,795
-

증자발행비용

(17,398,450)
(9,887,249)

정부보조금의 수취

-
(1,959,083)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(8,965,181)
(57,937,478)

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)

(795,447,092)
3,138,793,379

Ⅵ.기초현금및현금성자산

4,925,447,630
1,786,654,251

Ⅶ.기말현금및현금성자산

4,130,000,538
4,925,447,630

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제57 (당) 기 2023년 12월 31일 현재

제56 (전) 기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 씨아이테크

1. 일반 사항

주식회사 씨아이테크(이하 '당사')는 방모직물과 소모직물류의 제조 및 판매업을 주된 사업으로 1967년 1월 17일에 설립되었으며, 경기도 연천군에 생산공장을 두고 모직물류 및 사류 등의 섬유류 제품을 제조ㆍ판매하였습니다. 2006년에 컴퓨터 및 소프트웨어 개발ㆍ판매를 영위하는 (주)프로피아를 흡수합병함에 따라 IT사업부를 신설하고 당사의 주된 사업내용을 섬유 제품의 제조업에서 도매 및 상품중개업으로 변경하였습니다. 이후, 당사는 2007년에 섬유류 제품사업을 중단하고 동 사업부문에 속한 부동산 등의 자산을 임대사업으로 그 용도를 전환하였습니다.또한, 2015년 3월 키오스크의 개발, 제조 및 판매업을 주된 사업으로 하는 (주)씨아이테크를 흡수합병함에 따라 2015년 4월 2일에 상호를 (주)삼영홀딩스에서 (주)씨아이테크로 변경하였습니다.당사는 1989년 11월 30일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 25,033백만원이며, 당사의 최대주주는 주식회사 (주)씨엔씨기술외 1인으로서 발행주식의 18.43%를 소유하고있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산

- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산

- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제·개정 기준서

회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)공시 대상 회계정책 정보를 "유의적인" 회계정책에서 "중요한" 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' "회계추정치"를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다."단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세"는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다

2.3 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자

재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산
(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각 후 원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용 처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각 후 원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각 후 원가로측정합니다. 상각 후 원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재 분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재 분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각 후 원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하는 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각 후 원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다.
2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

구축물

20년

기계장치

5~10년

기타의유형자산

3~5년

사용권자산
리스기간

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.11 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.12 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산
영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

산업재산권

5년

소프트웨어
5년

2.14 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되고, 최초 인식 후에는 공정가치로측정된 금액으로 표시되며, 상각되지 않습니다.
2.15 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각 후 원가로 측정됩니다.

2.17 금융부채
(1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각 후 원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 복합금융상품
당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각 후 원가로 인식됩니다.자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재 측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.19 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.20 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.21 종업원급여
(1) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재 측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.22 수익인식

당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별당사는 키오스크의 개발, 제조 및 관련 유지보수 용역을 영위하고 있습니다. 당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.

(2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 당사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다

(4) 변동대가

당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

(5) 유의적인 금융요소당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.(6) 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

(7) 보증당사는 소비자보호법에서 요구하는 법정 보증기간이 경과한 후에도 고객에게 제품의품질에 대한 보증을 제공하고 있으며, 고객은 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있습니다. 이러한 보증이 발생되는 경우에는 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 별도의 수행의무에 해당되므로, 거래가격의 일부를 배분하여 수행의무의 진행 정도에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

2.23 리스

(1) 리스이용자당사는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비 리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채로 인식하고 있습니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액(리스인센티브 제외)

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 투자자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 당사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.① 변동리스료

일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.② 연장선택권 및 종료선택권당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.③ 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

(2) 리스제공자당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 당사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.
2.24 재무제표 승인
당사의 재
무제표는
2024년 2월 29
일 개
최되는 이사회에서 승인될 예정이며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다

4. 현금및현금성자산과 금융상품

보고기간 말 현재 현금및현금성자산과 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
-
-

기업자유예금 외
4,130,001
4,925,448

단기금융상품(주1)
-
-

정기예금
87,000
2,707,000

장기금융상품
-
-

장기성예금
66,505
74,545

합 계
4,283,506
7,706,993

(주1) 당기말 현재 단기금융상품 중 일부가 신용카드개설과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석30 참조).

5. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분
채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

매출채권
1,900,591
(175,077)
-
1,725,514

단기대여금
7,735,945
(3,032,978)
-
4,702,967

미수금
52,875
-
-
52,875

미수수익
108,238
(10,503)
-
97,735

장기대여금
2,025,887
(820,216)
-
1,205,671

보증금
550,533
(144,000)
(16,839)
389,694

합 계
12,374,069
(4,182,774)
(16,839)
8,174,456

<전기말> (단위 : 천원)

구 분
채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

매출채권
1,999,308
(54,496)
-
1,944,812

단기대여금
3,337,334
(1,574,374)
-
1,762,960

미수금
30,309
-
-
30,309

미수수익
36,033
(10,503)
-
25,530

선급금
859,547
(520,308)
-
339,239

장기대여금
1,823,445
(1,022,213)
-
801,232

보증금
553,722
(144,000)
(35,323)
374,399

합 계
8,639,698
(3,325,894)
(35,323)
5,278,481

(2) 보고기간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분
만기미도래채권
만기경과채권
합 계

6개월 미만
6개월 초과 1년 미만
1년 초과

매출채권
1,714,589
-
-
186,002
1,900,591

단기대여금
6,806,944
-
-
929,001
7,735,945

미수금
52,089
-
-
786
52,875

미수수익
95,152
-
-
13,085
108,237

장기대여금
2,025,887
-
-
-
2,025,887

보증금
550,533
-
-
-
550,533

합 계
11,245,194
-
-
1,128,874
12,374,068

<전기말> (단위 : 천원)

구 분
만기미도래채권
만기경과채권
합 계

6개월 미만
6개월 초과 1년 미만
1년 초과

매출채권
1,949,686
-
-
49,622
1,999,308

단기대여금
2,408,333
-
-
929,001
3,337,334

미수금
30,309
-
-
-
30,309

미수수익
25,530
-
-
10,503
36,033

선급금
339,239
-
-
520,308
859,547

장기대여금
801,232
-
-
1,022,213
1,823,445

보증금
409,722
-
-
144,000
553,722

합 계
5,964,051
-
-
2,675,647
8,639,698

(3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
설 정
사 용
대 체
환 입
기 말

매출채권
54,496
124,184
-
-
(3,603)
175,077

단기대여금
1,574,374
1,450,000
-
8,604
-
3,032,978

미수수익
10,503
-
-
-
-
10,503

장기대여금
1,022,213
-
-
(8,604)
(193,392)
820,217

보증금
144,000
-
-
-
-
144,000

합 계
2,805,586
1,574,184
-
-
(196,995)
4,182,775

<전기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
설 정
사 용
대 체
환 입
기 말

매출채권
81,936
-
-
-
(27,440)
54,496

단기대여금
929,001
645,373
-
-
-
1,574,374

미수수익
10,503
-
-
-
-
10,503

선급금
331,083
189,225
-
-
-
520,308

장기대여금
827,463
194,750
-
-
-
1,022,213

보증금
144,000
-
-
-
-
144,000

합 계
2,323,986
1,029,348
-
-
(27,440)
3,325,894

6. 재고자산
보고기간 말 현재 재고자산에 대한 평가손실충당금의 세부내용은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
22,625
-
22,625

제품
1,990,341
(15,851)
1,974,490

재공품
1,120,718
-
1,120,718

원재료
5,043,629
(123,695)
4,919,934

합 계
8,177,313
(139,546)
8,037,767

<전기말> (단위 : 천원)

구 분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
67,323
(4,300)
63,023

제품
1,978,358
(6,818)
1,971,540

재공품
167,955
-
167,955

원재료
3,298,122
-
3,298,122

합 계
5,511,758
(11,118)
5,500,640

7. 공정가치측정금융자산
(1) 보고기간 말 현재 기타포괄손익 공정가치측정금융자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위:천원)

구 분
지분율(%)
취득원가
공정가치
대체
장부가액
손상차손누계액

기타포괄손익 공정가치측정금융자산

<지분증권>

(주)태영엠앤에프
10.00
589,975
175,109
-
175,109
-

대련북현유한공사 (주1)
2.92
74,188
-
-
-
74,188

소 계

664,163
175,109
-
175,109
74,188

당기손익 공정가치측정금융자산

(주)협진 전환사채(주1)
-
-
-
-
-
-

소 계

-
-
-
-
-

합 계

664,163
175,109
-
175,109
74,188

(주1) (주)협진이 발행한 전환사채는 당기 중 모두 조기상환되었으며, (주)협진 전환사채 고나련 매도청구권 중 미행사분은 당기 중 만기가 완료되어 전액 파생상품거래손실(4,014천원)로 계상하였습니다.

<전기말> (단위:천원)

구 분
지분율(%)
취득원가
공정가치
대체
장부가액
손상차손누계액

기타포괄손익 공정가치측정금융자산

<지분증권>

(주)태영엠앤에프
10.00
589,975
175,109
-
175,109
-

대련북현유한공사
2.92
74,188
0
-
-
74,188

소 계

664,163
175,109
-
175,109
74,188

당기손익 공정가치측정금융자산

<채무증권>

(주)협진 전환사채(주1)
-
1,587,484
1,589,556
-
1,589,556
-

소 계

1,587,484
1,589,556
-
1,589,556
-

합 계

2,251,647
1,764,665
-
1,764,665
74,188

(주1) 전기 중 (주)협진이 발행한 전환사채에 대해 최대주주인 당사가 매도청구권(콜옵션)을 행사하여 인수한 전환사채입니다. 미행사 매도청구권 평가금액은 파생상품자산으로 계상하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치측정금융자산의 평가이익(손실) 변동내역은 다음과 같습니다. (이연법인세효과를 반영하기 전 금액입니다.)

<당기> (단위 : 천원)

회사명
기 초
평가손익
처분 및 손상

기 말

태영엠앤에프
(414,866)
-
-
(414,866)

협진
2,072
-
(2,072)
-

<전기> (단위 : 천원)

회사명
기 초
평가손익
처분 및 손상

기 말

태영엠앤에프
(386,396)
(28,470)
-
(414,866)

협진
-
2,072
-
2,072

8. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 보고기간 말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분
지분율(%)
취득원가
순자산 지분가액(주1)
장부가액
손상차손누계액

나이콤
100.00
9,579,937
16,611,268
9,579,937
-

이프랜드
37.04
1,000,000
454,965
558,218
441,782

로드와이즈
100.00
1,952,280
(1,838,585)
-
1,952,280

엠오디
82.64
9,127,384
(1,187,163)
-
9,127,384

에스비오토홀딩스
56.24
2,998,750
1,484,572
1,093,840
1,904,910

협진
18.07
5,000,000
6,765,409
5,000,000
-

케빅
100.00
7,000,020
2,067,941
2,219,400
4,780,620

ROSE x PIEGA SA
50.00
73,466
76,149
73,466
-

합 계

36,731,837
24,434,556
18,524,861
18,206,976

<전기말> (단위 : 천원)

구 분
지분율(%)
취득원가
순자산 지분가액(주1)
장부가액
손상차손누계액

나이콤
100.00
8,579,937
15,987,102
8,579,937
-

이프랜드
37.04
1,000,000
397,252
558,218
441,782

로드와이즈
100.00
1,952,280
(744,882)
-
1,952,280

엠오디
82.64
9,127,384
(968,447)
-
9,127,384

에스비오토홀딩스
56.24
2,998,750
1,576,316
1,093,840
1,904,910

협진(구, 에이씨티)
18.07
5,000,000
7,118,216
5,000,000
-

케빅
100.00
7,000,020
8,098,309
7,000,020
-

합 계

35,658,371
31,463,866
22,232,015
13,426,356

(주1) 비상장주식의 순자산 지분가액은 입수가능한 최근 가결산 재무제표 및 감사받은 개별재무제표에 내부거래 및 지분법을 반영하여 수정한 순자산금액에 지분율을 반영하여 산정하였습니다. 순자산 지분가액이 취득원가에 현저히 미달되는 경우에는 장부가액을 순자산 지분가액으로 조정하고 차이금액을 손상차손으로 반영하였습니다.

(2) 당기 중 종속기업 및 관계기업투자의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
손상차손
손상차손환입
기 말

나이콤
8,579,937
1,000,000
-
-
-
9,579,937

이프랜드
558,218
-
-
-
-
558,218

로드와이즈
-
-
-
-
-
-

엠오디
-
-
-
-
-
-

에스비오토홀딩스
1,093,840
-
-
-
-
1,093,840

협진
5,000,000
-
-
-
-
5,000,000

케빅
7,000,020
-
-
(4,780,620)
-
2,219,400

ROSE x PIEGA SA
-
73,466
-
-
-
73,466

합 계
22,232,015
1,073,466
-
(4,780,620)
-
18,524,861

(3) 보고기간 중 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
손상차손
손상차손환입
제 거
기 말

이프랜드
441,782
-
-
-
441,782

로드와이즈
1,952,280
-
-
-
1,952,280

엠오디
9,127,384
-
-
-
9,127,384

케빅
-
4,780,620
-
-
4,780,620

에스비오토홀딩스
1,904,910
-
-
-
1,904,910

합 계
13,426,356
4,780,620
-
-
18,206,976

<전기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
손상차손
손상차손환입
제 거
기 말

이프랜드
441,782
-
-
-
441,782

로드와이즈
1,447,051
505,229
-
-
1,952,280

엠오디
9,127,384
-
-
-
9,127,384

에스비오토홀딩스
1,904,910
-
-
-
1,904,910

합 계
12,921,126
505,229
-
-
13,426,355

(4) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
자 산
부 채
자 본
매 출
순손익

나이콤
25,172,225
8,560,957
16,611,268
16,703,049
(432,510)

이프랜드
2,429,539
1,201,231
1,228,308
156,000
111,655

로드와이즈
1,337,942
3,176,527
(1,838,585)
1,892,401
(1,066,474)

엠오디
3,517,780
4,954,328
(1,436,548)
4,047,953
(240,384)

케빅
12,162,955
10,095,014
2,067,941
15,120,947
(5,574,717)

에스비오토홀딩스
2,641,708
2,000
2,639,708
-
4,290

협진
52,636,933
15,196,925
37,440,008
10,281,647
(1,886,417)

ROSE x PIEGA SA
152,299
-
152,299
-
(365)

9. 유형자산
(1) 보고기간 말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위:천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

구축물
4,851,454
(4,851,434)
-
20

기계장치
1,245,226
(1,245,207)
-
19

차량운반구
101,822
(73,191)
-
28,631

공구기구비품
1,871,691
(1,416,619)
-
455,072

시설장치
133,433
(132,202)
-
1,231

건설중인자산
828,482
-
-
828,482

사용권자산
490,935
(275,553)
-
215,382

합 계
9,523,043
(7,994,206)
-
1,528,837

<전기말> (단위:천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

구축물
4,851,454
(4,851,434)
-
20

기계장치
1,245,226
(1,245,216)
-
10

차량운반구
101,822
(60,365)
-
41,457

공구기구비품
1,696,553
(1,248,683)
-
447,870

시설장치
1,075,859
(884,758)
(188,485)
2,616

사용권자산
1,031,303
(475,239)
-
556,065

합 계
10,002,217
(8,765,695)
(188,485)
1,048,037

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
손상차손
대 체
기 말

구축물
20
-
-
-
-
-
20

기계장치
10
-
-
9
-
-
19

차량운반구
41,457
-
-
(12,826)
-
-
28,631

공구기구비품
447,870
179,166
(664)
(171,300)
-
-
455,072

시설장치
2,616
-
-
(1,385)
-
-
1,231

건설중인자산
-
828,482
-
-
-
-
828,482

사용권자산
556,065
116,546
-
(457,228)
-
-
215,383

합 계
1,048,038
1,124,194
(664)
(642,730)
-
-
1,528,838

<전기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
손상차손
대 체
기 말

구축물
20
-
-
-
-
-
20

기계장치
8,502
-
-
(8,492)
-
-
10

차량운반구
32,632
21,202
-
(12,378)
-
-
41,456

공구기구비품
434,627
211,690
-
(198,448)
-
-
447,869

시설장치
10,675
-
-
(8,059)
-
-
2,616

사용권자산
872,044
199,264
(76,130)
(439,114)
-
-
556,064

합 계
1,358,500
432,156
(76,130)
(666,491)
-
-
1,048,035

10. 리스
당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산(*)

부동산

119,493
430,422

차량운반구

95,890
125,643

합 계

215,383
556,065

(*) 재무상태표의'유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

리스부채

유동

130,412
403,249

비유동

72,386
128,676

합 계

202,798
531,925

(2) 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산의 감가상각비

부동산

409,380
396,981

차량운반구

47,847
42,133

소 계

457,227
439,114

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

33,929
50,470

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

338
1,830

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

4,390
5,287

합 계
495,884
496,701

(3) 리스의 총 현금 유출액

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

리스부채의 상환
472,905
458,292

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
338
1,830

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
4,390
5,287

합 계
477,633
465,409

11. 무형자산

(1) 보고기간 말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기말

전기말

산업재산권
4,570
4,065

소프트웨어
52,818
45,153

합 계
57,388
49,218

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
상각비
손상차손
기 말

산업재산권
4,065
2,028
(1,523)
-
4,570

소프트웨어
45,153
22,590
(14,924)
-
52,819

합 계
49,218
24,618
(16,447)
-
57,389

<전기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
상각비
손상차손
기 말

산업재산권
5,247
1,000
(2,182)
-
4,065

소프트웨어
36,387
26,350
(17,584)
-
45,153

합 계
41,634
27,350
(19,766)
-
49,217

(3) 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당 기
전 기

경상개발비
2,292,751
1,987,247

12. 투자부동산
(1) 보고기간 말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

공정가치
장부금액
공정가치
장부금액

토지
17,295,317
17,295,317
16,826,626
16,826,626

건물
3,653,896
3,653,896
3,910,571
3,910,571

합 계
20,949,213
20,949,213
20,737,197
20,737,197

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)

구 분
기 초
취 득
대 체
평가
기 말

토지
16,826,626
-
-
468,691
17,295,317

건물
3,910,571
-
-
(256,675)
3,653,896

합 계
20,737,197
-
-
212,016
20,949,213

<전기> (단위:천원)

구 분
기 초
취 득
대 체
평가
기 말

토지
16,489,240
-
-
337,386
16,826,626

건물
3,831,619
-
-
78,953
3,910,572

합 계
20,320,859
-
-
416,339
20,737,198

(3) 투자부동산의 공정가치는 해당지역의 부동산평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가사인 (주)제일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.

(4) 기타사항당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 622,689천원(전기: 575,893천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 80,909천원(전기: 133,650천원)입니다.

13. 차입금

1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

무역금융대출
신한은행
4.63%
5,000,000
5,000,000

일반자금대출
신한은행
5.42%
3,000,000
3,000,000

일반자금대출
신한은행
4.99%
2,000,000
-

합 계

10,000,000
8,000,000

신한은행의 단기차입금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석30 참조)(2) 보고기간말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차 입 처
이자율(%)
당 기
전 기

운영자금대출
신한은행
5.27%
1,000,000
-

합 계
1,000,000
-

1년이내 만기도래분
(363,700)
-

차감후잔액
636,300
-

14. 리스부채
(1) 보고기간 말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
이자율(%)
당기말
전기말

부동산
6.52~8.00
103,540
405,434

차량운반구
7.74~18.97
99,258
126,491

소 계
202,798
531,925

(유동성 대체)
(110,338)
(403,249)

합 계
92,460
128,676

(2) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초장부금액
531,925
840,406

증감
109,849
99,342

이자비용
33,929
50,470

지급
(472,905)
(458,292)

기말장부금액
202,798
531,926

15. 전환사채
(1) 보고기간 말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같으며, 전환사채 인수자의 상환청구가능시점에 따라 유동성 분류하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분

발행일

만기일

표면이자율(%)

당기말(발행금액)

전기말(발행금액)

제9회 전환사채(유동)
2021년 07월 01일
2024년 07월 01일
4.00
-
3,000,000

제10회 전환사채(비유동)
2022년 02월 28일
2025년 02월 28일
0.00
-
4,000,000

합 계
-
-
-
-
7,000,000

- 보고일 현재 제9회, 제10회차 전환사채는 주식으로 전액 전환되었습니다.
16. 순확정급여부채
(1) 보고기간 말 현재 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
1,005,424
1,160,814

사외적립자산의 공정가치
(2,908)
(2,832)

합 계
1,002,516
1,157,982

(2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
1,160,814
1,354,687

당기근무원가
250,120
297,576

이자원가
54,725
42,589

총퇴직급여지급액
(608,970)
(339,777)

계열회사 전입
(50,584)
(31,030)

보험수리적손익
199,319
(163,231)

기 말
1,005,424
1,160,814

(3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
2,832
2,789

사용자기여금
-
-

사외적립자산의 기대수익
1,482
2,527

사외적립자산 지급액
-
-

보험수리적손익
(1,405)
(2,484)

기 말
2,909
2,832

17. 자본금과 자본잉여금
(1) 자본금보고기간 말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
100,000,000
100,000,000

1주의 금액
500원
500원

발행한 주식의 총수
50,065,793
43,610,063

자본금
25,032,897
21,805,032

(2) 자본잉여금보고기간 말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
34,374,256
29,015,349

감자차익
18,070,772
18,070,772

자기주식처분이익
250,891
-

주식매입선택권소멸이익
116,016
116,016

재평가적립금
9,402,122
9,402,122

합 계
62,214,057
56,604,259

(3) 당기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
자본금
자본잉여금

기 초
21,805,032
56,604,260

전환사채의 전환
2,892,534
4,537,235

주식매입선택권행사
335,331
821,672

자기주식처분
-
250,891

기 말
25,032,897
62,214,058

18. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간 말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익금융자산평가이익
(412,125)
(394,476)

보험수리적손실
(257,135)
(55,362)

합 계
(669,260)
(449,838)

(2) 보고기간 말 현재 기타포괄손익누계액에 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

세전금액
법인세효과
세후금액
세전금액
법인세효과
세후금액

보험수리적손익
(256,086)
(1,049)
(257,135)
(58,095)
2,733
(55,362)

기타포괄손익금융자산평가이익
(414,866)
2,741
(412,125)
(414,866)
20,390
(394,476)

합 계
(670,952)
1,692
(669,260)
(472,961)
23,123
(449,838)

19. 기타자본구성요소
보고기간 말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식매입선택권
313,099
474,389

전환권대가
-
777,157

자기주식 (주1)
-
(1,313,118)

합 계
313,099
(61,572)

(주1) 당기중 당사는 합병으로 취득한 자기주식 688,382주을 처분 완료하였습니다.

20. 이익잉여금(결손금)

(1) 보고기간 말 현재 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(주1)
1,167,000
1,167,000

미처분잉여금(미처리결손금)
(41,967,526)
(35,406,292)

합 계
(40,800,526)
(34,239,292)

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이는 이익배당목적으로는 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 또한 유가증권발행 및 공시등에 관한 규정(자기자본비율이 100분의 30에 달할 때까지 적립함)에 의하여 과거에 적립된 것으로서, 동 적립금은 결손보전 및 자본전입으로만 사용될 수 있습니다.(2) 결손금처리계산서

(단위 : 원)

과 목
제57(당)기
제56(전)기

처분예정일 2024년 03월 20일
처분확정일 2023년 03월 28일

미처리결손금

41,967,526,070

35,406,291,717

전기이월미처리결손금
35,406,291,717

37,836,016,669

당기순이익(손실)
(6,574,957,214)

2,219,837,982

투자전환사채 콜옵션 소급 수정효과
-

72,658,369

이연법인세 효과
13,722,861

137,228,601

결손금처리액

-

-

차기이월미처리결손금

41,967,526,070

35,406,291,717

21. 매출액 및 매출원가
(1) 보고기간의 매출액 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

상품매출액
82,339
15,193

제품매출액
16,771,273
20,839,882

임대매출액
622,689
575,893

용역매출액
1,483,969
1,393,684

광고매출액
-
19,395

합 계
18,960,270
22,844,047

(2) 보고기간의 매출원가 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

상품매출원가
73,270
10,192

제품매출원가
11,186,108
14,027,228

임대매출원가
80,909
133,650

용역매출원가
845,076
856,148

광고매출원가
-
10,942

합 계
12,185,363
15,038,160

22. 판매비와 관리비

보고기간 중 판매비와 관리비의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
1,986,199
1,810,045

퇴직급여
133,858
165,873

주식보상비
75,224
103,966

복리후생비
392,464
423,434

여비교통비
105,609
77,721

임차료
67,504
54,163

접대비
118,179
100,693

감가상각비
447,260
495,127

무형자산상각비
2,757
8,228

세금과공과
77,994
17,268

광고선전비
116,889
97,841

경상개발비
2,292,751
1,987,247

지급수수료
1,286,179
1,034,691

운반비
155,685
120,935

통신비
37,887
37,395

차량유지비
66,682
69,230

소모품비
407,283
499,684

보험료
16,287
17,657

대손상각비
120,581
(27,440)

수선비
4,515
1,621

기타
349,934
379,593

합 계
8,261,721
7,474,972

23. 기타수익 및 기타비용
(1) 보고기간 중 기타수익의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

외화환산이익
1,922
-

기타의대손충당금환입
193,392

유형자산처분이익
9,840
-

투자부동산평가이익
468,691
416,339

정부보조금
-
13,620

잡이익
40,925
68,751

합 계
714,770
498,710

(2) 보고기간 중 기타비용의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타의대손상각비
1,450,000
1,029,347

외화환산손실
3,566
-

종속기업및관계기업투자손상차손
4,780,620
505,229

유형자산처분손실
165
-

투자부동산평가손실
256,675
-

잡손실
164
1,930

합 계
6,491,190
1,536,506

24. 금융수익 및 금융비용
(1) 보고기간 중 금융수익의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
618,598
261,687

배당금수익
1,000,000
3,000,000

외환차익
180,598
124,855

외화환산이익
-
78,010

당기손익금융자산평가이익
-
2,072

사채상환이익
-
281,558

파생상품평가이익
-
1,527,205

합 계
1,799,196
5,275,387

(2) 보고기간 중 금융비용의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
670,521
951,752

외환차손
165,470
174,547

외화환산손실
8,965
136,495

파생부채평가손실
-
1,210,772

파생상품거래손실
4,014
-

당기손익금융자산처분손실
92,190
-

사채매각손실
-
-

합 계
941,160
2,473,566

25. 법인세비용
(1) 보고기간에 대한 법인세비용의 세부구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
-
-

전기법인세의 조정사항
309
-

총당기법인세
309
-

이연법인세

일시적차이의 증감
169,450
(8,645)

법인세율 변경효과
-
(116,253)

총이연법인세
169,450
(124,899)

법인세비용
169,758
(124,899)

(2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
(6,405,199)
2,094,939

국내법인세율로 계산된 법인세비용
(1,316,687)
438,887

법인세 효과:

- 관계기업투자순손익
999,150
(105,845)

- 종속기업투자순손익
-
-

- 세무상 과세되지 않는 수익
(387,569)
(669,700)

- 세무상 차감되지 않는 비용
75,698
418,794

- 과거에 미인식된 이월결손금등의 사용
-
-

- 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금
799,167
(207,036)

- 누진세율 적용 차이 등
-
-

당기 조정항목
-
-

법인세비용
169,758
(124,899)

3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

매도가능증권평가손익
(414,866)
2,741
(412,125)
(414,866)
20,390
(394,476)

보험수리적손익
(254,930)
1,684
(253,246)
(55,611)
2,733
(52,878)

(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세
-
-

이연법인세
88,094
(206,586)

전환권대가
88,094
(206,586)

(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이연법인세부채

장기간 후에 결제될 이연법인세부채
(3,195,056)
(3,111,919)

유의적기간 이내에 결제될 이연법인세부채
(45,939)
(324,984)

이연법인세자산

장기간 후에 회수될 이연법인세자산
667,403
670,596

유의적기간 이내에 회수될 이연법인세자산
45,939
324,984

인식한 이연법인세자산(부채) 순액
(2,527,653)
(2,441,322)

당기손익에 반영된 이연법인세자산(부채)
336,000
417,356

기타포괄손익에 반영된 이연법인세자산(부채)
4,425
23,123

자본에 반영된 이연법인세자산(부채)
(2,868,078)
(2,881,801)

(6) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

과목
당기초
당기손익
기타포괄손익
자본
당기말

미수수익
(3,682)
3,366
-
-
(316)

퇴직연금부담금
(595)
(13)
-
-
(608)

투자부동산평가손익(토지)
(230,118)
(96,861)
-
-
(326,979)

투자부동산(토지)평가이익
(2,211,204)
-
-
10,530
(2,200,675)

투자부동산(건물)평가이익
(670,596)
-
-
3,193
(667,403)

사용권자산
(116,774)
71,759
-
-
(45,015)

전환권조정
(202,565)
202,565
-
-
-

가산할 일시적차이
(3,435,534)
180,816
-
13,723
(3,240,995)

매도가능금융자산손상차손
9,279
(44)
-
-
9,235

매출채권(대손상각)
33,255
(158)
-
-
33,096

제품평가충당금
1,432
(7)
-
-
1,425

종속기업및관계기업투자손상차손
3,349,284
983,201
-
-
4,332,485

감가상각비
1,834,340
(8,735)
-
-
1,825,605

투자부동산평가손익(건물)
41,277
53,449
-
-
94,726

대손충당금
689,404
255,542
-
-
944,947

매도가능금융자산
87,122
-
(415)
-
86,707

미지급비용
33,576
(8,585)
-
-
24,991

업무용승용차한도초과
52,855
(4,660)
-
-
48,195

재고자산평가손실
903
26,837
-
-
27,740

퇴직급여충당금(일반)
232,093
(75,239)
-
-
156,853

퇴직급여충당금(보험수리적)
11,678
-
41,602
-
53,280

파생상품평가손실
(843)
843
-
-
-

투자전환사채
(525)
525
-
-
-

무형자산손상차손
42,184
(21,193)
-
-
20,992

현재가치할인차금
7,418
(3,898)
-
-
3,519

단기리스부채
84,682
(57,426)
-
-
27,256

장기리스부채
27,022
(11,893)
-
-
15,129

전환사채상환할증금
75,695
(75,695)
-
-
-

이월결손금
3,378,095
10,707
-
-
3,388,802

차감할 일시적차이
9,990,226
1,063,570
41,187
-
11,094,984

합 계
6,554,692
1,244,386
41,187
13,723
7,853,989

당기손익에 반영된 이연법인세자산(부채)
5,988,408
261,186
-
-
6,249,594

기타포괄에 반영된 이연법인세자산(부채)
98,800
-
41,187
-
139,987

자본에 반영된 이연법인세자산(부채)
(2,881,801)
-
-
13,723
(2,868,078)

인식하지 않은 이연법인세자산(부채)
3,349,284
983,201
-
-
4,332,485

<전기> (단위 : 천원)

과목
당기초
당기손익
기타포괄손익
자본
당기말

미수수익
(512)
(3,170)
-
-
(3,682)

퇴직연금부담금
(614)
19
-
-
(595)

투자부동산평가손익(토지)
(166,851)
(63,267)
-
-
(230,118)

투자부동산(토지)평가이익
(2,316,500)
-
-
105,295
(2,211,204)

기타포괄손익 공정가치측정금융자산
(702,530)
-
-
31,933
(670,596)

사용권자산
(191,850)
75,076
-
-
(116,774)

전환권조정
(320,398)
117,833
-
-
(202,565)

가산할 일시적차이
(3,699,253)
126,491
-
137,229
(3,435,534)

기타포괄 공정가치측정금융자산손상차손
9,721
(442)
-
-
9,279

매출채권(대손상각)
34,838
(1,584)
-
-
33,255

제품평가충당금
1,500
(68)
-
-
1,432

종속기업및관계기업투자손상차손
3,397,623
(48,339)
-
-
3,349,284

감가상각비
1,921,690
(87,350)
-
-
1,834,340

투자부동산평가손익(건물)
60,612
(19,335)
-
-
41,277

대손충당금
498,777
190,628
-
-
689,404

기타포괄손익 공정가치측정금융자산
85,007
-
2,115
-
87,122

미지급비용
36,555
(2,979)
-
-
33,576

업무용승용차한도초과
60,012
(7,157)
-
-
52,855

유형자산감액손실
41,467
(41,467)
-
-
-

재고자산평가손실
946
(43)
-
-
903

퇴직급여충당금(일반)
249,886
(17,793)
-
-
232,093

퇴직급여충당금(보험수리적)
48,145
-
(36,467)
-
11,678

파생상품평가손실
382,500
(383,343)
-
-
(843)

투자전환사채
-
(525)
-
-
(525)

무형자산손상차손
124,255
(82,070)
-
-
42,184

현재가치할인차금
7,413
4
-
-
7,418

단기리스부채
97,997
(13,315)
-
-
84,682

장기리스부채
86,892
(59,870)
-
-
27,022

미지급금
13,860
(13,860)
-
-
-

전환사채할증금
86,072
(10,377)
-
-
75,695

이월결손금
3,669,803
(291,708)
-
-
3,378,095

차감할 일시적차이
10,915,573
(890,993)
(34,352)
-
9,990,226

합 계
7,216,320
(764,502)
(34,352)
137,229
6,554,695

당기손익에 반영된 이연법인세자산(부채)
6,704,573
(716,163)
-
-
5,988,410

기타포괄에 반영된 이연법인세자산(부채)
133,152
-
(34,352)
-
98,800

자본에 반영된 이연법인세자산(부채)
(3,019,029)
-
-
137,229
(2,881,801)

인식하지 않은 이연법인세자산(부채)
3,397,623
(48,339)
-
-
3,349,284

(7) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말
사유

종속기업및관계기업투자손상차손
4,332,485
3,349,284
처분하지 않을 예정

이월결손금 등
3,388,802
3,372,149
실현가능성 미비

당기손익에 반영된 이연법인세자산(부채)
2,524,792
2,192,958
실현가능성 미비

기타포괄손익에 반영된 이연법인세자산(부채)
135,563
75,677
실현가능성 미비

합계
10,381,642
8,990,068

(*) 세무상 결손금 및 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

5년이내
1,943,460
900,774

5년 이후
1,445,342
2,477,321

합계
3,388,802
3,378,095

26. 비용의 성격별 분류
보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
(2,993,121)
(1,723,399)

재고자산 매입액
12,627,097
13,785,914

종업원급여
2,221,798
2,191,672

퇴직급여
303,364
337,639

복리후생비
425,092
473,956

감가상각비
642,730
666,491

무형자산상각비
16,448
19,766

경상연구개발비
2,119,492
1,815,223

외주가공비
637,279
722,479

지급수수료
1,362,993
1,090,417

기타
3,083,914
3,132,974

합계
20,447,086
22,513,132

27. 주당손익

(1) 보고기간의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익(손실)
(6,574,957,214)
2,219,837,982

가중평균유통보통주식수
47,869,262
41,117,765

주당순이익(손실)
(137)
54

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 주)

구 분
주식수
일수
가중평균유통보통주식수

기초발행주식수
43,610,063
365
15,917,672,995

전환사채 전환
2,793,296
328
916,201,088

전환사채 전환
2,991,772
238
712,041,736

주식선택권 행사
70,665
119
8,409,135

주식선택권 행사
599,997
104
62,399,688

자기주식

(144,444,040)

소 계

17,472,280,602

일 수

365

가중평균유통보통주식수

47,869,262

<전기> (단위 : 주)

구 분
주식수
일수
가중평균유통보통주식수

기초 발행주식수
39,951,719
365
14,582,377,435

전환사채 전환
2,793,294
181
505,586,214

유상증자
865,050
198
171,279,900

자기주식
(688,382)
365
(251,259,430)

소 계

15,007,984,119

일 수

365

가중평균유통보통주식수

41,117,765

(3) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다.주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다.

당기말 현재 주식선택권으로 인한 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.희석화 효과가 없어서 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
행사가능기간
발행될 보통주식수

제2차 주식선택권
2018년 3월 25일 부터 2028년 3월 24일 까지
59,996

제4차 주식선택권
2022년 5월 22일 부터 2032년 5월 21일 까지
472,000

제5차 주식선택권
2024년 3월 17일 부터 2034년 3월 16일 까지
942,462

28. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 금액과 일치합니다.

(2) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

조정:

대손상각비
120,581
(27,440)

감가상각비
642,730
666,491

종속기업및관계기업주식손상차손
4,780,620
505,229

유형자산처분손실
165
-

재고자산평가손실
9,033
-

투자부동산평가손실
256,675
-

무형자산상각비
16,448
19,766

파생부채평가손실
-
1,210,772

파생금융상품거래손실
4,014
-

퇴직급여
303,364
337,639

주식보상비용
75,224
103,966

이자비용
670,521
951,752

외화환산손실
12,531
136,495

기타의대손상각비
1,450,000
-

법인세비용
169,758
(124,899)

당기손익-금융자산처분손실
92,190
-

유형자산처분이익
(9,840)
-

재고자산평가손실환입
(4,300)
-

배당금수익
(1,000,000)
(3,000,000)

투자부동산평가이익
(468,691)
(416,339)

정부보조금수익
-
1,840

당기손익-금융자산평가이익
-
(2,072)

파생부채평가이익
-
(1,527,205)

사채상환이익
-
(281,558)

외화환산이익
(1,922)
(78,010)

이자수익
(618,598)
(261,687)

잡이익
-
(759)

기타의대손충당금환입
(193,392)
1,029,347

소계
6,307,111
(756,672)

매출채권의 감소(증가)
97,294
1,102,570

미수금의 감소(증가)
(22,566)
(13,748)

미수수익의 감소(증가)
0
6,375

선급금의 감소(증가)
(388,827)
237,546

선급비용의 감소(증가)
(8,273)
(3,414)

선급법인세의 감소(증가)
(111,188)
(27,557)

재고자산의 감소(증가)
(2,541,858)
(1,176,903)

매입채무의 증가(감소)
(66,866)
(424,976)

미지급금의 증가(감소)
180,280
(133,631)

미지급비용의 증가(감소)
(92,642)
(7,549)

선수금의 증가(감소)
(446,813)
(11,527)

예수금의 증가(감소)
(38,765)
3,304

퇴직금의 지급
(659,554)
(370,807)

부가세예수금의 증가(감소)
-
34,320

소계
(4,099,778)
(785,997)

합계
2,207,333
(1,542,669)

(3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산의 인식
116,546
199,264

전환사채의 발행을 통한 종속기업투자주식취득
-
4,000,000

전환사채의 전환
6,578,499
3,243,459

채권제각
137,249
-

리스부채의 유동성 대체
110,338
-

장기차입금의 유동성 대체
363,700
-

단기대여금의 유동성 대체
295,833
-

장기대여금의 유동성 대체
504,166
386,111

장기대여금 대손충당금 유동성대체
8,604
-

차입원가 자본화
5,720
-

주식매입선택권의 행사
236,514
-

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

<당기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
재무현금흐름
비현금흐름
기 말

상 각
기 타

예수보증금
400,000
-
-
-
400,000

단기차입금
8,000,000
2,000,000
-
363,700
10,363,700

장기차입금
-
1,000,000
-
(363,700)
636,300

전환사채
6,395,853
-
182,646
(6,578,499)
-

리스부채
531,925
(472,905)
33,929
109,849
202,798

<전기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
재무현금흐름
비현금흐름
기 말

상 각
기 타

예수보증금
400,000
-
-
-
400,000

단기차입금
-
8,000,000
-
-
8,000,000

전환사채
4,934,881
(7,296)
623,036
845,232
6,395,853

리스부채
840,406
(458,292)
50,470
99,342
531,925

29. 특수관계자거래
(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회 사 명
내 역

보고기업
(주)씨아이테크
연결재무제표의 작성 실체

(1) 지배기업
-
보고기업을 지배하는 지배기업은 없음

(2) 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)씨엔씨기술
보고기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)시원코퍼레이션
보고기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 지배기업

(3) 종속기업
(주)로드와이즈
보고기업의 종속기업

(주)엠오디

(주)이프랜드

(주)나이콤

(주)에프엔테크

(주)케빅

(4) 관계기업
(주)협진
보고기업의 관계기업

(5) 당해 기업이 참여자인 공동기업
(주)에스비오토홀딩스
보고기업의 공동기업

ROSE x PIEGA SA(주1)
보고기업의 공동기업

(6) 그 밖의 특수관계자
(주)성보산업
보고기업의 공동기업의 형식상 종속기업

(주1) 당기 중 ROSE x PIEGA SA의 지분 취득으로 특수관계가 발생하였습니다.

(2) 당사와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

특수관계자
매 출
매 입
기타수익
기타비용

(주)로드와이즈
-
-
68,945
300

(주)나이콤
-
-
1,000,000
20,656

(주)엠오디
1,432
-
185,402
-

(주)협진
3,775
-
140,036
-

(주)케빅
-
15,500
128,415
207,363

합 계
5,207
15,500
1,522,798
228,319

<전기> (단위 : 천원)

특수관계자
매 출
매 입
기타수익
기타비용

(주)시원코퍼레이션
198
-
-
-

(주)나이콤
-
-
3,000,000
201,108

(주)엠오디
1,100
-
185,169
-

(주)로드와이즈
-
-
6,067
-

(주)케빅
10,614
-
3,918
11,900

관계회사 임직원
-
-
-
1,587,054

합 계
11,912
-
3,195,154
1,800,062

(3) 특수관계자와의 중요한 채권, 채무변동 내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

특수관계자
구 분
기 초
증 가
감 소
기 말

(주)씨엔씨기술
차입금 등
119
-
-
119

(주)엠오디
채권 등
3,754
3,977
5,329
2,402

대여금
3,127,778
1,600,000
1,765,277
2,962,500

대손충당금
(1,667,585)
-
(193,392)
(1,474,193)

(주)로드와이즈
채권 등
3,099
68,392
516
70,975

대여금
600,000
1,450,000
600,000
1,450,000

대손충당금
-
(1,450,000)
-
(1,450,000)

(주)케빅
채권 등
1,247
39,827
18,297
22,777

채무 등
-
245,511
232,263
13,248

대여금
500,000
3,900,000
-
4,400,000

(주)협진
채권 등
1,500,000
4,152
1,504,152
-

<전기> (단위 : 천원)

특수관계자
구 분
기 초
증 가
감 소
기 말

(주)씨엔씨기술
차입금 등
119
-
-
119

(주)나이콤
채무 등
-
2,980,310
2,980,310
-

(주)엠오디
채권 등
108,308
4,689
109,243
3,754

채무 등
-
31,030
31,030
-

대여금
2,850,000
1,686,111
1,408,333
3,127,778

대손충당금
(827,463)
(840,122)
-
(1,667,585)

(주)로드와이즈
대여금
-
1,010,000
410,000
600,000

(주)케빅
채권 등
-
12,922
11,675
1,247

채무 등
-
5,500
5,500
-

대여금
-
500,000
-
500,000

(주)협진
채권 등
-
1,500,000
-
1,500,000

(4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
179,067
172,250

퇴직급여
15,444
19,362

합 계
194,511
191,612

30. 우발상황과 약정사항
(1) 보고기간 종료일 현재 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
종 류
채권최고액
관련채무잔액
설정권자
내 용

단기금융상품
예금담보
87,000
-
신한은행
카드개설담보

투자부동산
부동산 담보신탁
13,200,000
11,000,000
신한자산신탁
차입금 담보(1순위 수익권자 : (주)신한은행)

투자부동산
부동산 근저당
500,000
400,000
신성통상㈜
임대보증금 담보

(2) 보고기간 종료일 현제 제공된 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
채권자
보증금액

매입채무 지급보증
㈜큐버
519,581

(3) 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
보증처
보증금액

계약이행지급보증 등
서울보증보험
356,146

(4) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도약정금액은 다음과 같으며, 당사의 종속회사인 ㈜엠오디외 2개사에 대한 대여금 잔액은 8,813백만원이 있습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
한도금액
실행금액

무역금융대출
신한은행
5,000,000
5,000,000

일반자금대출
신한은행
5,000,000
5,000,000

운전자금대출
신한은행
1,000,000
1,000,000

합 계

11,000,000
11,000,000

한편, 당사의 종속회사인 ㈜케빅의 차입금과 관련하여 2,497백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(5) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사건번호
소송금액
원 고
피 고
사건의내용

2022하합100395
2,543
당사
참인포텍
채권 반환 청구

2023나2025078
1,232,918
씨제이씨지브이
(주)씨아이테크
동산 철거 청구의 소

2023나29364
20,000
(주)씨아이테크
정현균
약정금

2022가단121637
200,000
(주)씨아이테크
한국이엠비기술(주)외1
약정금

2023라21367
100,000
이학영
(주)씨아이테크
임시주주총회 소집허가신청

2023나29364
100,000
이학영
(주)씨아이테크
회계장부 등 열람등사 가처분

(주1) 당기말 현재 상기 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.(5) 기타 우발사항

(단위 : 천원)

사건번호
과징금
심의인
피심인
사건의내용

2022카조0431
378,949 ~ 108,013
공정거래위원회
(주) 씨아이테크
사업자의 부당한 공동행위에 대한 건

31. 주식기준보상

(1) 당사는 2014년 3월 21일(1차), 2016년 3월 25일(2차), 2017년 3월 24일(3차), 2020년 5월 21일(4차), 2022년 3월 16일(5차) 주주총회 및 이사회 결의에 따라 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 주요발행내역은 다음과 같습니다.이사회 결의에 의거 부여한 주식매수선택권은 주주총회의 승인을 받고 있습니다.

구 분
내 용

발행할 주식의 종류
기명식 보통주식

부여방법
행사시점에 당사가 신주발행

행사가능기간
주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 10년 이내

행사가능조건
행사일 현재 재직중인 자이며 2년이상 재임 또는 재직하여야 함

당기말 현재 부여된 주식선택권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
1차
2차
3차
4차
5차

총부여수량
1,600,000
529,000
1,500,000
566,000
1,027,462

전기이전 행사 및 소멸수량
(166,666)
(30,000)
(166,668)
(94,000)
-

전기이전 무상감자 효과 반영
(1,066,668)
(332,674)
(1,000,000)
-
-

기초미행사수량
366,666
166,326
333,332
472,000
1,027,462

당기 부여수량
-
-
-
-
-

당기 취소수량
(133,333)
(2,333)
-
-
(85,000)

당기 행사수량
(233,333)
(103,997)
(333,332)
-
-

당기 소멸수량
-
-
-
-
-

기말 미행사수량
-
59,996
-
472,000
942,462

조정후 행사가격
1,326 원
1,537 원
1,364 원
1,156 원
1,119 원

(2) 당사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 주식선택권의 공정가치는 부여일에 측정됩니다.

구 분
1차
2차
3차
4차
5차

무위험이자율(%)
2.87%
1.50%
2.10%
1.23%
1.53%

기대행사기간
3년
3년
7년
7년
7년

주가변동성(%)
16.35%
15.74%
16.38%
18.07%
23.58%

기대권리소멸률(%)
10.00%
10.00%
10.00%
20.00%
12.05%

행사가격
1,326 원
1,537 원
1,364 원
1,045원
1,119원

부여일의 공정가치(원)
100 원
141 원
178 원
275 원
321원

(3) 보고기간 중 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가
75,224
103,966

32. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 금융상품의 범주별 분류

당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 세부분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분
당기손익
상각후원가
기타포괄손익
상각후원가
기타금융부채
합 계

금융자산
금융자산
금융자산
금융부채

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄 공정가치측정금융자산
-
-
175,109
-
-
175,109

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
-
4,130,001
-
-
-
4,130,001

단기금융상품
-
87,000
-
-
-
87,000

매출채권
-
1,725,514
-
-
-
1,725,514

단기대여금
-
4,702,967
-
-
-
4,702,967

미수금
-
52,875
-
-
-
52,875

미수수익
-
97,735
-
-
-
97,735

장기성예금
-
66,505
-
-
-
66,505

장기대여금
-
1,205,671
-
-
-
1,205,671

보증금
-
389,694
-
-
-
389,694

금융자산 합계
-
12,457,962
175,109
-
-
12,633,071

공정가치로 측정되는 금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무
-
-
-
592,738
-
592,738

단기차입금
-
-
-
10,000,000
-
10,000,000

유동성장기부채
-
-
-
363,700
-
363,700

장기차입금
-
-
-
636,300
-
636,300

미지급금
-
-
-
477,762
-
477,762

미지급비용
-
-
-
208,099
-
208,099

예수보증금
-
-
-
400,000
-
400,000

리스부채
-
-
-
202,798
-
202,798

금융부채 합계
-
-
-
12,881,397
-
12,881,397

(전기말) (단위 : 천원)

구 분
당기손익
상각후원가
기타포괄손익
상각후원가
기타금융부채
합 계

금융자산
금융자산
금융자산
금융부채

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산
4,014
-
-
-
-
4,014

당기손익공정가치측정금융자산
1,589,556
-
-
-
-
1,589,556

기타포괄손익공정가치 측정금융자산
-
-
175,109
-
-
175,109

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
-
4,925,448
-
-
-
4,925,448

단기금융상품
-
2,707,000
-
-
-
2,707,000

매출채권
-
1,944,813
-
-
-
1,944,813

단기대여금
-
1,762,960
-
-
-
1,762,960

미수금
-
30,309
-
-
-
30,309

미수수익
-
25,530
-
-
-
25,530

장기성예금
-
74,545
-
-
-
74,545

장기대여금
-
801,232
-
-
-
801,232

보증금
-
374,400
-
-
-
374,400

금융자산 합계
1,593,570
12,646,237
175,109
-
-
14,414,916

공정가치로 측정되는 금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무
-
-
-
659,384
-
659,384

단기차입금
-
-
-
8,000,000
-
8,000,000

전환사채
-
-
-
6,395,853
-
6,395,853

미지급금
-
-
-
297,174
-
297,174

미지급비용
-
-
-
279,779
-
279,779

예수보증금
-
-
-
400,000
-
400,000

리스부채
-
-
-
531,925
-
531,925

금융부채 합계
-
-
-
16,564,114
-
16,564,114

(2) 금융상품 범주별 손익

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

대여금및수취채권손익
이자수익
618,598
261,687

외환차손익
15,128
(49,692)

외화환산손익
(10,389)
(57,914)

소 계
623,337
154,081

공정가치측정금융자산 손익
기타포괄손익
(17,649)
(31,469)

파생상품거래손실
(4,014)
-

파생상품평가손익
-
3,012

당기손익-금융자산거래손실
(92,190)
-

소 계
(113,853)
(28,457)

기타금융부채손익
사채상환손익
-
281,558

외화환산손익
(220)
(571)

이자비용
(670,521)
(951,752)

파생부채평가손익
-
313,421

소 계
(670,741)
(357,344)

(3) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

2) 수준별 공정가치당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분
공정가치 측정

수준1
수준2
수준3
합 계

기타포괄 공정가치측정 금융자산
-
-
175,109
175,109

<전기말> (단위 : 천원)

구 분
공정가치 측정

수준1
수준2
수준3
합 계

기타포괄 공정가치측정 금융자산
-
-
175,109
175,109

당기손익 공정가치측정 금융자산
-
-
1,589,556
1,589,556

파생상품자산
-
-
4,014
4,014

3) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 경영진은 재무제표상 해당 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부가액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
4,130,001
4,130,001
4,925,448
4,925,448

단기금융상품
87,000
87,000
2,707,000
2,707,000

매출채권
1,725,514
1,725,514
1,944,813
1,944,813

단기대여금
4,702,967
4,702,967
1,762,960
1,762,960

미수금
52,875
52,875
30,309
30,309

미수수익
97,735
97,735
25,530
25,530

장기성예금
66,505
66,505
74,545
74,545

장기대여금
1,205,671
1,205,671
801,232
801,232

보증금
389,694
389,694
374,400
374,400

금융자산 합계
12,457,962
12,457,962
12,646,237
12,646,237

금융부채

매입채무
592,738
592,738
659,384
659,384

단기차입금
10,000,000
10,000,000
8,000,000
8,000,000

유동성장기부채
363,700
363,700
-
-

장기차입금
636,300
636,300
-
-

전환사채
-
-
6,395,853
6,395,853

미지급금
477,762
477,762
297,174
297,174

미지급비용
208,099
208,099
279,779
279,779

예수보증금
400,000
400,000
400,000
400,000

리스부채
202,798
202,798
531,925
531,925

금융부채 합계
12,881,397
12,881,397
16,564,115
16,564,115

33. 위험관리
(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 등에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표에서 자본을 의미합니다. 당기말과 전기말 현재 자본위험으로 관리하고 있는 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
전환사채
-
6,395,853

단기차입금
10,000,000
8,000,000

장기차입금
636,300
-

리스부채
202,798
531,925

차감
현금및현금성자산
(4,130,001)
(4,925,448)

순부채
6,709,098
10,002,330

자본
46,090,267
43,658,589

자본조달비율
14.56%
22.91%

(2)금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.2) 유동성위험관리

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 분석은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분
1년미만
3년미만
3년초과
합 계

매입채무
560,523
-
32,215
592,738

미지급금
469,107
226
9,857
479,190

미지급비용
208,099
-
-
208,099

예수보증금
-
400,000
-
400,000

단기차입금
10,363,227
-
-
10,363,227

유동성장기부채
382,027
-
-
382,027

장기차입금
-
727,069
-
727,069

리스부채
130,412
69,623
2,762
202,797

합 계
12,113,395
1,196,918
44,834
13,355,147

<전기말> (단위 : 천원)

구 분
1년미만
3년미만
3년초과
합 계

매입채무
626,936
-
32,448
659,384

미지급금
297,174
-
-
297,174

미지급비용
279,779
-
-
279,779

예수보증금
-
400,000
-
400,000

단기차입금
8,015,753
-
-
8,015,753

전환사채
106,813
7,090,000
-
7,196,813

리스부채
403,249
128,676
-
531,925

합 계
9,729,704
7,618,676
32,448
17,380,828

3) 환위험관리당사의 외화표시 화폐성자산은 전액 현금성자산으로서 환율변동이 외화자산의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4) 이자율위험관리당사의 이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

34. 부문 정보
(1) 보고 부문의 구분당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하고 있습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익(손실), 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였으며, 보고기간의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

국내매출
8,809,332
11,597,048

해외매출
10,150,939
11,246,998

합계
18,960,271
22,844,046

(2) 주요 고객에 대한 정보당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금액
비율
금액
비율

고객 1
2,794,869
14.78%
3,761,793
16%

고객 2
-
0.00%
2,828,495
12%

고객 3
-
0.00%
-
0.00%

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

-
정관 제
43
조
(
감사의 수와 선임
)
제
1
항

변 경 전

변 경 후

제
43
조
(
감사의 수와 선임
)

①
본 회사의 감사는
1
명 이상으로 한다
.

제
43
조
(
감사의 수와 선임
)

①
본 회사의 감사는
1
명으로 한다
.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사 후보자여부
감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

김대영
1973.10.25
-
-
-
이사회 추천

임채성
1969.07.15
-
-
-
이사회 추천

총 ( 2 ) 명

※ 이사후보 김대영, 임채성은 임기 만료로 인한 재선임의 건입니다.

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의 최근3년간 거래내역

기간
내용

김대영
㈜나이콤 대표이사㈜씨아이테크 대표이사
2012.06 ~ 현재
前) ㈜알엘씨 대표이사現) ㈜나이콤 대표이사現) ㈜씨아이테크 대표이사
-

임채성
㈜씨아이테크 사내이사
2010.03 ~ 현재
前) ㈜씨아이테크 부사장現) ㈜씨아이테크 사내이사
-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김대영
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

임채성
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

-

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

사내이사 후보자 김대영
김대영 후보는 경영 전반에 걸쳐 우수한 전문가로서 회사의 의사결정과 경영활동이 적법하고 올바르게 이루어지도록 기여하고 있습니다.
사내이사 후보자 임채성
임채성 후보는 경영 전반에 걸쳐 우수한 전문가로서 회사의 의사결정과 경영활동이 적법하고 올바르게 이루어지도록 기여하고 있습니다.

확인서

확인서(김대영)

확인서(임채성)

□ 감사의 선임

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

황호성
1976.08.18
-
이사회 추천

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

황호성
㈜씨아이테크 감사
-

前) ㈜영신인텍

現) ㈜씨아이테크 감사

-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

황호성
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[ 감사 후보자 : 황호성 ]- 당사 감사직을 수행하여 회사에 대한 이해도가 높음.- 경영 전반에 걸친 전문가로서 회사의 의사결정과 경영활동이 적법하고 올바르게 이루어지도록 독립적인 입장에서 감사하고 있음.

확인서

확인서(황호성)

□ 이사의 보수한도 승인

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
7(2)

보수총액 또는 최고한도액
50억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
7(2)

실제 지급된 보수총액
1.28억원

최고한도액
50억원

※ 기타 참고사항 : 해당사항 없음.

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
2억원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
0.5억원

최고한도액
2억원

※ 기타 참고사항 : 해당사항 없음.