아이디스 — [기재정정]의결권대리행사권유참고서류 (20240229)
제출인: 아이디스

의결권대리행사권유참고서류
3.7
(주)아이디스

정 정 신 고 (보고)

2024년 02월 29일

1. 정정대상 공시서류 : 의결권 대리행사 권유 참고서류

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024-02-29

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

II. 의결권 대리행사 권유의 취지2. 의결권의 위임에 관한 사항가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)
미해당
오기입
- 기간 중 24시간 이용 가능하며, 3월 29일 마지막 날은 오후 5시까지 가능
기간 중 24시간 이용 가능하며, 3월 27일 마지막 날은 오후 5시까지 가능

II. 의결권 대리행사 권유의 취지3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항
미해당
오기입
- 기간 중 24시간 이용 가능하며, 3월 29일 마지막 날은 오후 5시까지 가능
- 기간 중 24시간 이용 가능하며, 3월 27일 마지막 날은 오후 5시까지 가능

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2024 년 2 월 29 일

권 유 자:
성 명: 주식회사 아이디스주 소: 대전시 유성구 테크노3로 8-10전화번호: 031-723-5000

작 성 자:
성 명: 백종호부서 및 직위: 총무팀 수석부장전화번호: 031-723-5097

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
(주)아이디스
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2024년 02월 29일
라. 주주총회일
2024년 03월 28일

마. 권유 시작일
2024년 03월 08일
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
제13기 정기주주총회의 원활한 진행 및 의결 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결제원

(인터넷 주소)
인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr모바일 주소 : https://vote.ksd.or.kr/m

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr모바일 주소 : https://vote.ksd.or.kr/m

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 감사의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

(주)아이디스
보통주
382,713
3.57
본인
자사주

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

(주)아이디스홀딩스
최대주주
보통주
4,734,293
44.18
최대주주
-

김영달
대표이사
보통주
201,703
1.88
대표이사최대주주의 특수관계인
-

허준혁
사내이사
보통주
12,808
0.12
사내이사최대주주의 특수관계인
-

계
-
4,948,804
46.18
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

백종호
보통주
0
직원
직원
-

조신용
보통주
1
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2024년 02월 29일
2024년 03월 08일
2024년 03월 28일
2024년 03월 28일

나. 피권유자의 범위

- (주)아이디스의 제13기 정기주주총회(2024년 03월 28일)를 위한 주주명부 폐쇄 기준일(2023년 12월 31일) 현재 주주명부에 기재되어 있는 전체 주주

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

제13기 정기주주총회의 원활한 진행 및 의결 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2024년 3월 18일 ~ 2024년 3월 27일

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr모바일 주소 : https://vote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등

- 기간 중 24시간 이용 가능하며, 3월 27일 마지막 날은 오후 5시까지 가능

- 인증서를 이용하여 전자투표 전자위임장 권유관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사

*주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
X

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
X

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

아이디스 홈페이지
www.idisglobal.com('아이디스 소개' - '공지사항' 게시판)
-

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처 ·주소 : 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10, (주)아이디스 ·전화번호 : 031-723-5000 ·팩스번호 : 031-723-5100- 우편접수여부 : 가능- 접수기간 : 2024년 3월 8일 ~ 3월 28일 제13기 정기주주총회 개최 전

다. 기타 의결권 위임의 방법

주주총회 참석하여 대리행사 시 준비물- 개인주주 : 주주총회 참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인, 주주 인감증명서), 대리인의 신분증- 법인주주 : 위임장, 법인인감증명서, 사업자등록증, 대리인의 신분증* 법인일 경우 모든 서류는 법인 인감으로 날인하셔야 합니다.

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2024년 3 월 28 일 오전 10 시

장 소
대전광역시 유성구 테크노3로 8-10, (주)아이디스 회의실

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2024년 3월 18일 ~ 2024년 3월 27일

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr모바일 주소 : https://vote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등

- 기간 중 24시간 이용 가능하며, 3월 27일 마지막 날은 오후 5시까지 가능

- 인증서를 이용하여 전자투표 전자위임장 권유관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사

*주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

▶ 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항

우리회사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표·전자위임장권유관리시스템

- 인터넷 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr」, 모바일 주소: 「https://evote.ksd.or.kr/m」

나. 전자투표 행사·전자위임장 수여기간 : 2024년 3월 18일 9시 ~ 2024년 3월 27일 17시 (기간 중 24시간 이용 가능)

다. 인증서를 이용하여 전자투표·전자위임장 권유관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사

- 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)

라. 수정동의안 처리: 주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

당사가 속해있는 영상보안산업은 크게 카메라 시장, 레코더 시장, VMS(Video Management Software) 시장 등으로 구분이 됩니다.당사는 1997년 설립 이후 기존 아날로그 레코더라고 불리는 DVR 시장에서 전 세계적으로 기술 및 품질에 대해 인정 받아 왔고, 최근 IP 기반 영상보안제품 수요가 확산됨에 따라 레코더 및 고해상도 IP 카메라와 VMS를 포함한 영상보안 토탈 솔루션을 개발, 생산, 판매하고 있습니다.당사의 초기 주력 제품이었던 DVR은 감시카메라에 입력된 영상 데이터를 디지털 신호로 전환하여 하드디스크 등에 압축ㆍ저장하는 영상보안장치이며, NVR은 네트워크 케이블을 통해 입ㆍ출력이 이미 압축되어 인코딩된 영상을 인터넷 프로토콜(이하IP)로 수신하여 녹화하는 영상보안장치입니다. IP Camera는 IP를 기반으로 카메라가 촬영한 감시 영상을 저장하고 전송하는 네트워크 감시 카메라입니다.당사의 별도 기준 제13기 매출은 2,004억으로, 제12기 대비 5.5% 감소하였습니다. 아날로그 제품군(DVR, Analog Camera)의 평균판매가격은 2022년 대비 하락하였으며, 네트워크 제품군(NVR)와 IP카메라의 평균판매가격은 하락, VMS는 상승하였습니다.당사는 주문생산방식(MTO: make-to-order)과 재고생산방식(MTS: make-to-stock)으로 제품을 생산하고 있으며, 대전 본사에 생산라인을 갖추고 있습니다. Recorder 9만대, Camera 55만대, 기타 16만대 수준의 생산 CAPA를 확보하고 있으며, 2023년 기준 공장의 평균가동율은 89.1%입니다.당사는 자체 개발, 생산한 영상보안장치를 국내 경비업체와 당사의 국내 대리점을 통해 공급하고 있으며, SI사업 활성화에 노력을 기하고 있습니다. 해외시장은 과거에는 세계적인 보안업체와 긴밀한 협력관계를 기반으로 한 ODM 방식 판매에 주력하였지만, 최근에는 네트워크 제품 중심으로 전세계시장에서 직접 판매를 통한 자사 브랜드 매출 극대화에 힘쓰고 있습니다.당사는 올해 단품의 경쟁력보다 Total solution의 경쟁력이 더욱 중요해지는 시장 변화에 대응하여, 유기적인 연결 동작을 지원하는 유용한 AI solution를 출시할 예정입니다. 또한 중소기업간 상생협력 제도를 발판삼아 공공 조달 시장에 진출할 것이며, 이로 인한 국내 시장 점유율 추가 확대를 기대하고 있습니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

연 결 재 무 상 태 표

제 13(당)기 2023년 12월 31일 현재

제 12(전)기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 아이디스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 13(당) 기
제 12(전) 기

자 산

Ⅰ.유 동 자 산

275,859,010,585

218,712,769,412

현금및현금성자산(주석3,8,37)
44,293,747,581

39,382,856,007

단기금융상품(주석4,8,15,36,37)
98,183,327,015

57,064,129,190

매출채권및기타수취채권(주석5,8,36,37)
55,935,884,014

49,656,488,065

당기손익-공정가치측정금융자산
4,820,571,473

-

재고자산(주석10)
66,029,761,268

67,160,967,844

기타유동자산(주석9)

6,292,667,528

5,145,669,391

유동성장기계약자산(주석11)
303,051,706

302,658,915

Ⅱ.비 유 동 자 산

168,280,942,905

111,784,157,748

매출채권및기타수취채권(주석5,8,37)
11,056,140,578

10,898,352,295

장기금융상품(주석4,8,15,36,37)
8,091,695,960

5,011,142,587

당기손익-공정가치측정금융자산(주석6,37)

7,497,341,303

2,453,772,613

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주석7,37)
20,235,598,018

19,350,333,643

관계기업및공동기업투자(주석12)
13,995,568,418

14,200,705,865

유형자산(주석13,21)
35,223,868,084

34,856,520,503

무형자산(주석14)
68,999,333,784

16,192,075,944

기타비유동자산(주석9)
2,792,635,165

3,694,421,452

장기계약자산(주석11)

388,761,595

251,793,626

이연법인세자산(주석31)
-

4,875,039,220

자 산 총 계

444,139,953,490

330,496,927,160

부 채

Ⅰ.유 동 부 채

92,371,953,963

60,954,096,606

매입채무및기타채무(주석8,16,36,37)
42,124,027,092

35,068,468,364

기타금융부채(주석17,21)
5,395,732,784

4,474,176,330

단기차입금(주석8)
40,000,000,000

15,000,000,000

기타유동부채(주석18)
1,068,802,204

765,810,153

계약부채(주석11)

667,360,995

737,416,255

충당부채(주석20)
624,201,908

-

당기법인세부채(주석31)
2,491,828,980

4,908,225,504

Ⅱ.비 유 동 부 채

15,090,266,528

13,052,198,662

장기매입채무및기타채무(주석8,16,36,37)
1,766,834,388

1,650,529,266

기타금융부채(주석17,21)
8,089,380,447

9,862,240,430

충당부채(주석20)
834,749,494

1,083,640,586

기타비유동부채

155,312,594

107,895,748

장기계약부채(주석11)

378,364,074

347,892,632

이연법인세부채
3,865,625,531

-

부 채 총 계

107,462,220,491

74,006,295,268

자 본

Ⅰ.지배기업 소유주지분

219,214,089,081

195,823,279,641

자본금(주석24)

5,358,195,000

5,358,195,000

자본잉여금(주석25)

74,087,451,107

74,086,846,544

자본조정(주석25)

(2,614,628,338)

(3,047,610,462)

기타포괄손익누계액(주석26)

8,894,551,244

4,924,390,504

이익잉여금(주석27)

133,488,520,068

114,501,458,055

Ⅱ.비 지 배 지 분

117,463,643,918

60,667,352,251

자 본 총 계

336,677,732,999

256,490,631,892

부 채 및 자 본 총 계

444,139,953,490

330,496,927,160

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 13(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 12(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 아이디스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 13(당)기
제 12(전)기

Ⅰ.연결당기순이익

매출액(주석34)

278,189,278,977

269,923,346,993

매출원가(주석33)

177,350,259,500

175,101,160,115

매출총이익

100,839,019,477

94,822,186,878

판매비와관리비(주석28)

78,193,240,280

66,978,526,884

영업이익

22,645,779,197

27,843,659,994

지분법손익(주석12)

(599,501,449)

196,047,268

금융수익(주석29)

10,083,406,564

7,717,472,177

금융비용(주석29)

4,434,509,156

4,810,507,582

기타수익(주석30)

2,108,347,887

2,461,233,505

기타비용(주석30)

1,476,214,667

12,283,524,256

법인세비용차감전순이익

28,327,308,376

21,124,381,106

법인세비용(주석31)

3,050,221,687

6,836,090,031

계속영업당기순이익

25,277,086,689

14,288,291,075

연결당기순이익

25,277,086,689

14,288,291,075

지배기업지분순이익
20,164,306,260

12,165,781,683

비지배기업지분 순이익

5,112,780,429

2,122,509,392

Ⅱ.연결기타포괄손익(주석7,8,26)

6,390,176,515

760,330,302

당기손익으로재분류되지않는포괄손익

6,308,082,892

635,035,104

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(주석26)

6,651,729,029

(331,827,521)

지분법자본변동(주석12)

(98,001,687)

(184,438,753)

확정급여제도의 재측정요소(주석22)
(245,644,450)

1,151,301,378

당기손익으로재분류되는포괄손익

82,093,623

125,295,198

해외산업환산손익(주석26)
175,116,193

(10,666,698)

지분법자본변동
(93,022,570)

135,961,896

Ⅲ.연결총포괄손익

31,667,263,204

15,048,621,377

지배기업지분포괄손익
26,689,612,884

12,291,169,275

비지배기업지분포괄손익
4,977,650,320

2,757,452,102

Ⅸ.지배기업소유주지분에대한주당손익

기본주당이익(주석32)

1,951

1,177

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 13(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 12(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 아이디스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
비지배지분
총 계

2022.01.01(전기초)
5,358,195,000
74,086,846,544
(3,047,610,462)
6,010,916,134
104,223,866,250
57,909,900,149
244,542,113,615

당기순이익
-
-
-
-
12,165,781,683
2,122,509,392
14,288,291,075

확정급여채무의재측정요소 이익잉여금 대체
-
-
-
-
516,358,668
634,942,710
1,151,301,378

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
-
-
(331,827,521)
-
-
(331,827,521)

기타포괄손익-이익잉여금 대체
-
-
-
(695,554,554)
695,554,554
-
-

지분법자본변동
-
-
-
(48,476,857)
-
-
(48,476,857)

배당금지급
-
-
-
-
(3,100,103,100)
-
(3,100,103,100)

해외사업환산손익
-
-
-
(10,666,698)
-
-
(10,666,698)

2022.12.31(전기말)
5,358,195,000
74,086,846,544
(3,047,610,462)
4,924,390,504
114,501,458,055
60,667,352,251
256,490,631,892

2023.01.01(당기초)
5,358,195,000
74,086,846,544
(3,047,610,462)
4,924,390,504
114,501,458,055
60,667,352,251
256,490,631,892

당기순이익
-
-
-
-
20,164,306,260
5,112,780,429
25,277,086,689

확정급여채무의재측정요소 이익잉여금 대체
-
-
-
-
(110,514,341)
(135,130,109)
(245,644,450)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
-
-
6,651,729,029
-
-
6,651,729,029

기타포괄손익-이익잉여금 대체
-
-
-
(2,550,057,044)
2,550,057,044
-
-

지분법자본변동
-
-
-
(191,024,257)
-
-
(191,024,257)

배당금지급
-
-
-
-
(3,616,786,950)
(477,859,087)
(4,094,646,037)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)
-
(1,707,335)
432,982,124
-
-
(972,355,498)
(541,080,709)

종속기업 자기주식 취득 및 처분
-
2,311,898
-
-
-
(122,311,898)
(120,000,000)

연결실체의 변동
-
-
-
-
-
53,391,167,830
53,391,167,830

해외사업환산손익
-
-
-
59,513,012
-
-
59,513,012

2023.12.31(당기말)
5,358,195,000
74,087,451,107
(2,614,628,338)
8,894,551,244
133,488,520,068
117,463,643,918
336,677,732,999

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 13(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 12(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 아이디스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 13(당) 기
제 12(전) 기

Ⅰ.영 업 활 동 으 로 인 한 현 금 흐 름

39,506,233,006

27,908,986,303

1. 연결당기순이익

25,277,086,689

14,288,291,075

2. 당기순이익조정을 위한 가감(주석35)

14,793,137,255

32,124,377,046

3. 영업활동으로인한자산부채의변동(주석35)

3,069,217,798

(15,509,260,966)

4. 법인세 납부

(7,202,758,378)

(4,306,985,128)

5. 이자의 지급

(1,951,476,467)

(563,651,856)

6. 이자의 수취

5,287,591,945

1,665,952,632

7. 배당의 수취

233,434,164

210,263,500

Ⅱ.투 자 활 동 으 로 인 한 현 금 흐 름

(50,238,932,195)

(15,244,668,136)

단기금융상품의 처분
98,023,407,449

119,120,000,000

단기대여금의 감소
5,999,994

-

장기대여금의 감소
40,000,000

-

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
16,590,210,347

356,800,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분
7,556,769,980

2,168,639,850

임차보증금의 감소
2,664,615,000

4,437,219,330

유형자산의 처분
1,035,634,357

17,751,522

무형자산의 처분
1,179,938,630

660,792,000

단기선수금의 증가
408,000,000

-

단기금융상품의 취득
(115,990,610,745)

(111,064,129,190)

장기금융상품의 취득
(3,984,247,568)

(4,991,920,131)

장기금융상품의 처분
3,000,000

-

장기대여금의 증가
(80,000,000)

-

단기대여금의 증가
(45,000,000)

-

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(14,400,110,594)

(1,170,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
(32,768,834)

-

관계기업투자주식의 취득
-

(14,600,862,168)

연결범위변동으로인한현금유출액
(32,693,570,577)

-

임차보증금의 증가
(3,160,202,220)

(2,643,111,259)

유형자산의 취득
(3,783,331,644)

(5,138,135,787)

무형자산의 취득
(3,576,665,770)

(2,397,712,303)

Ⅲ.재 무 활 동 으 로 인 한 현 금 흐 름

15,679,809,641

8,012,753,321

단기차입금의 증가
45,000,000,000

15,000,000,000

임대보증금의 증가
(2,817,000)

(65,660,000)

단기차입금의 상환
(20,600,000,000)

-

리스부채 상환
(3,961,646,613)

(3,821,483,579)

연결자본거래에인한현금유출액
(541,039,096)

-

배당금의 지급
(4,094,687,650)

(3,100,103,100)

자기주식의 취득
(120,000,000)

-

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가

4,947,110,452

20,677,071,488

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(36,218,878)

(880,539,707)

Ⅵ.현금및현금성자산의 순증가

4,910,891,574

19,796,531,781

Ⅶ.기초 현금및현금성자산

39,382,856,007

19,586,324,226

Ⅷ..기말 현금및현금성자산

44,293,747,581

39,382,856,007

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제13(당)기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지

제12(전)기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지

주식회사 아이디스와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 아이디스(이하 "지배기업")는 종속기업인 IDIS Europe Limited 외 13개 법인(이하 주식회사 아이디스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, Revo America Corporation 외 2개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요주식회사 아이디스는 2011년 5월 27일 주식회사 아이디스홀딩스(구, 주식회사 아이디스)의 주주총회 승인에 따라 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 주식회사 아이디스홀딩스의 제조사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2011년 9월 26일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 재상장한 공개법인입니다. 지배기업은 레코더 및 고해상도 IP 카메라와 VMS를 포함한 영상보안 토탈 솔루션을 개발, 생산, 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 대전광역시 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10(관평동)에 본사와 경기도 성남시 분당구 판교로 344(삼평동)에 사무소를 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 납입자본금은 5,358,195천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율

㈜아이디스홀딩스
4,734,293
44.18%

기타
5,982,097
55.82%

합 계
10,716,390
100.00%

1.2 종속기업의 현황1.2.1 보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
소유지분율
소재지
사용재무제표일
투자주식수
주요사업내용

당기
전기말

IDIS Europe Limited
100%
100%
영국
12월31일
4,000,000주
보안장비 및 부품 도매업

IDIS America
100%
100%
미국
12월31일
1,000,000주
DVR 판매업

아이디스파워텔㈜
45.43%
44.85%
대한민국
12월31일
7,873,501주
통신업

㈜링크제니시스(*1)
21.49%
-
대한민국
12월31일
2,418,794주
소프트웨어 개발 및 판매

㈜링크인베스트먼트(*2)
86.96%
-
대한민국
12월31일
100,000주
투자

주식회사비케이랩(*2)
51.00%
-
대한민국
12월31일
51,000주
소프트웨어 개발 및 판매

Costar Technologies, Inc.(*3)
100.00%
-
미국
12월31일
-
보안장비 및 부품 도매업

Costar Video Systems, LLC.(*4)
100.00%
-
미국
12월31일
-
보안장비 판매업

CostarHD, LLC.(*4)
100.00%
-
미국
12월31일
-
보안장비 판매업

LQ Corporation, LLC.(*4)
100.00%
-
미국
12월31일
-
보안장비 판매업

Arecont Vision Costar, LLC.(*5)
100.00%
-
미국
12월31일
-
보안장비 판매업

Innotech Security, Inc.(*5)
100.00%
-
미국
12월31일
-
보안장비 판매업

Video Solutions Technology Center, LLC.(*5)
100.00%
-
미국
12월31일
-

보안장비 판매 및

기술지원업

Dynabazaar, LLC.(*6)
100.00%
-
미국
12월31일
-
보안장비 판매업

(*1) 상기종속기업은 아이디스파워텔㈜의 종속기업으로 상기의 지분율 및 투자주식수는 아이디스파워텔㈜의 지분율 입니다.(*2) 상기종속기업은 ㈜링크제니시스의 종속기업으로 상기의 지분율 및 투자주식수는 ㈜링크제니시스의 지분율 입니다.(*3) Costar Technologies, Inc.는 주식회사 아이디스의 종속기업으로서 상기의 지분율은 주식회사 아이디스가 보유하고 있는 지분율입니다. 당기중 주식회사 아이디스의 종속기업으로 지분 취득을 통해 특수관계자에 포함되었습니다. (*4) 당기중 종속회사로 편입된 Costar Technologies, Inc.의 종속기업 입니다. 상기의 지분율은 Costar Technologies, Inc.의 지분율 입니다.(*5) 당기중 종속회사로 편입된 Costar Video Systems, LLC.의 종속기업 입니다. 상기의 지분율은 Costar Video Systems, LLC.의 지분율 입니다.(*6) 당기중 종속회사로 편입된 LQ Corporation, LLC.의 종속기업 입니다. 상기의 지분율은 LQ Corporation, LLC.의 지분율 입니다.

1.2.2 당기 및 전기 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당기 (단위 : 천원)

종속기업명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익
총포괄손익

IDIS Europe Limited
2,070,780
3,819,271
(1,748,491)
6,371,996
56,098
(68,773)

IDIS America
4,667,021
7,645,858
(2,978,837)
9,737,898
(1,328,132)
(1,340,416)

아이디스파워텔㈜
137,313,802
20,178,821
117,134,981
51,681,672
9,666,650
9,421,005

㈜링크제니시스
46,112,753
2,162,230
43,950,523
12,004,597
2,216,389
2,216,389

㈜링크인베스트먼트
2,643,782
2,044,628
599,155
54,765
164,420
164,420

주식회사비케이랩
3,073,026
626,778
2,446,248
2,165,024
186,365
186,365

Costar Technologies, Inc.(*)
31,893,472
27,692,571
4,200,901
13,901,546
(557,750)
(557,750)

(*) Costar Technologies, Inc. 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

- 전기 (단위 : 천원)

종속기업명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익
총포괄손익

IDIS Europe Limited
2,232,395
3,912,114
(1,679,719)
5,453,990
(454,997)
(377,456)

IDIS America
4,988,619
6,627,041
(1,638,421)
11,707,987
(218,062)
(305,850)

아이디스파워텔㈜
132,477,295
23,896,848
108,580,447
52,158,991
4,229,959
5,381,261

1.2.3 연결대상범위의 변동

당기 및 전기 중 연결재무제표 작성 대상 회사의 범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

- 당기

종속기업명
연결범위 포함/제외
사유

㈜링크제니시스
포함
지분 취득

㈜링크인베스트먼트
포함
링크제니시스의 종속기업

주식회사비케이랩
포함
링크제니시스의 종속기업

Costar Technologies, Inc.
포함
지분 취득

Costar Video Systems, LLC.
포함
Costar Technologies, Inc.의 종속기업

CostarHD, LLC.
포함
Costar Technologies, Inc.의 종속기업

LQ Corporation, LLC.
포함
Costar Technologies, Inc.의 종속기업

Arecont Vision Costar, LLC.
포함
Costar Video Systems, LLC.의 종속기업

Innotech Security, Inc.
포함
Costar Video Systems, LLC.의 종속기업

Video Solutions Technology Center, LLC.
포함
Costar Video Systems, LLC.의 종속기업

Dynabazaar, LLC.
포함
LQ Corporation, LLC.의 종속기업

전기 중 연결재무제표 작성 대상 회사의 범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

1.2.4 비지배지분(1) 당기 및 전기 중 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

종속기업명
비지배지분에 배분된 당기순손익
누적 비지배지분
비지배지분에 지급된 배당금

아이디스파워텔㈜
5,112,780
117,463,644
477,859

합계
5,112,780
117,463,644
477,859

- 전기 (단위:천원)

종속기업명
비지배지분에 배분된당기순손익
누적 비지배지분
비지배지분에 지급된배당금

아이디스파워텔㈜
2,122,509
60,667,352
-

합계
2,122,509
60,667,352
-

(2) 당기 및 전기 중 종속기업에 현금흐름에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

종속기업명
영업활동
투자활동
재무활동

아이디스파워텔㈜
9,978,085
(9,310,636)
(1,411,122)

합계
9,978,085
(9,310,636)
(1,411,122)

- 전기 (단위:천원)

종속기업명
영업활동
투자활동
재무활동

아이디스파워텔㈜
6,982,996
(2,070,632)
(212,720)

합계
6,982,996
(2,070,632)
(212,720)

2. 중요한 회계처리 방침

2.1. 재무제표 작성기준 - 적용 및 측정기준

연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회 계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.2.2 회계정책의 변경.2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 당기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): '국제조세개혁-필라2 모범규칙' 추가

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 가상자산 공시

개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 다만 거래소의 고객위탁 가상자산의 경우 2024년 7월 19일 이후를 재무보고일로 하는 재무제표부터 적용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 공급자금융약정 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 종속기업, 관계기업종속기업은 연결회사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50%사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다.

2.4 외화환산손익2.4.1 기능통화와 표시통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 연결회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.2.4.2 외화거래와 기말잔액의 환산 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.2.5 현금흐름표연결회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.

2.6 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

2.7 금융자산의 분류

1) 금융자산의 인식 및 측정

연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.8 비파생금융부채 및 지분상품채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.

2.8.1 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 의미합니다.

2.9 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.2.10 재고자산재고자산은 계속기록법으로 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

2.11 유형자산2.11.1 인식과 측정유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.2.11.2 후속원가유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고있습니다.

2.11.3 감가상각유형자산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

연결회사는 유형자산의 상각과 관련하여 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있으며 보고기간종료일 현재 추정 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수
감가상각방법

건물
20년~40년
정액법

기계장치
5년
정액법

차량운반구
5년
정액법

공기구비품
5년
정액법

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.12 무형자산무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치입니다(취득원가로 간주됨). 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

무형자산의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

산업재산권
5년~10년, 비한정

개발비
2년

컴퓨터소프트웨어, 기타무형자산
5년

시설이용권
비한정

2.13 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응 될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다.유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리 하고 있습니다. 2.14 자산손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 연결회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

2.15 관계기업투자 및 공동기업투자

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함하고 있습니다.

지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 연결회사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결회사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결회사의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

연결회사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

2.16 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역의 대가를 지급할 의무입니다. 매입채무의 지급기한이 1년 이내인 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2.17 차입금차입금은 최초에 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후 원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 차입기간 동안 상각하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.2.18 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화 하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다.2.19 종업원급여2.19.1 단기종업원급여종업원의 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공되는 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.종업원이 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2.19.2 퇴직급여연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.2.20 자본금보통주를 발행하는 경우에는 자본으로, 의무상환우선주를 발행하는 경우는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 보통주 및 옵션 발행과 관련된 직접 비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다.연결회사가 연결회사의 자본금 지분(자기주식)을 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 보통주가 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함되고 있습니다.2.21 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.2.22 리스연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자

연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.

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고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

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지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

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잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)

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매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)

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리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

-

리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)

-

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

연결회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

2.23 파생상품연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

2.24 수익인식1) 수익인식모형

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 ‘구별되는 재화나 용역’이나 ‘실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2.24.1 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.

2.24.2 배당금 수익배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.25 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 2.25.1 당기법인세 당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2.25.2 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결회사가 소멸시점에 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

2.25.3 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 연결회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.

2.26 주당이익연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시합니다. 기본주당이익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 회계기간의 당기 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당이익을 계산하기 위해서는 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 연결회사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정합니다.

2.27 영업부문경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

연결회사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다.이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 재화와 용역의 성격에서 영업정보를 검토하고있습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.

2.28 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업을 수반하는 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다.

취득관련원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다(채무증권과 지분증권의 발행원가는 예외).이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 이를 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 금액을 취득일에 당기손익으로 인식합니다.피취득자에 대한 비지배지분은 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정합니다.

2.29 주식기준보상

연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

2.30. 중요한 회계추정 및 판단연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.2.30.1 법인세 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.2.30.2 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2.30.3 충당부채

연결회사는 보고기간말 현재 판매보증부채를 계상하고 있습니다. 이러한 판매보증부채는과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

3. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

현금
3,532,089
2,000,000

원화보통예금
6,352,450
9,745,206

외화보통예금
2,453,177
2,541,790

제예금
10,000,000
50,000

기타단기금융상품
10,294,994
11,640,420

수시RP
9,586,433
1,000,000

외화RP
2,074,605
12,405,440

합 계
44,293,748
39,382,856

4. 장,단기금융상품보고기간종료일 현재 장,단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
과목
당기
전기

유동
정기예금(*)
52,184,571
53,060,000

기타단기금융상품(*)
26,998,756
4,004,129

제예금
19,000,000
-

소계
98,183,327
57,064,129

비유동
기타장기금융상품
8,091,696
5,011,143

소계
8,091,696
5,011,143

합 계
106,275,023
62,075,272

(*) 당사의 정기예금 800,000천원 및 기타단기금융상품 3,060,000천원은 사용이 제한되어 있습니다.(주석 15참조)

5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
과목
당기
전기

유동
매출채권
53,043,436
48,432,763

(손실충당금)
(2,101,735)
(2,092,799)

매출채권소계
50,941,701
46,339,964

금융리스채권
1,041,630
1,224,890

미수금
2,478,230
1,771,538

(손실충당금)
(691,807)
(704,561)

미수수익
1,393,622
829,263

단기대여금
366,833
-

유동성임차보증금
405,675
195,393

기타수취채권소계
4,994,183
3,316,524

소계
55,935,884
49,656,488

비유동
매출채권
5,182,288
5,905,551

(손실충당금)
(35,624)
(34,595)

금융리스채권
1,304,004
1,118,639

장기미수금
27,066
-

장기대여금
210,500
-

보증금
4,488,406
4,050,258

(손실충당금)
(120,500)
(141,500)

소계
11,056,141
10,898,352

합 계
66,992,025
60,554,840

연결회사의 매출채권 및 기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당기 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
과목
전체기간 기대신용손실
12개월 기대신용손실
합계

실무적간편법적용대상
신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우
보고기간말에 신용이 손상된 경우

유동
매출채권
-
2,101,735
-
-
2,101,735

기타수취채권
-
691,807
-
-
691,807

소계
-
2,793,541
-
-
2,793,541

비유동
매출채권
-
35,624
-
-
35,624

기타수취채권
-
120,500
-
-
120,500

소계
-
156,124
-
-
156,124

합 계
-
2,949,665
-
-
2,949,665

(3) 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내역
당기
전기

유동
기초
2,797,360
2,891,608

설정(환입)
(82,674)
203,550

제각
(206,828)
(297,799)

연결실체의 변동
285,684
-

기말
2,793,541
2,797,360

비유동
기초
176,095
104,845

설정(환입)
(19,971)
83,100

제각
-
(11,851)

기말
156,124
176,095

합 계
2,949,665
2,973,454

(4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
과목
당기
전기

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

유동
수익증권
5,068,604
3,153,303
-
-

지분증권
2,021,674
1,667,268
-
-

소계
7,090,277
4,820,571
-
-

비유동
지분상품
4,988,391
4,542,733
279,269
-

채무상품(*)
2,693,838
2,954,608
2,284,669
2,453,773

소계
7,682,229
7,497,341
2,563,938
2,453,773

합계
14,772,506
12,317,913
2,563,938
2,453,773

(*) 특정 상황에서 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자의 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부과하는 금융상품으로서 지분상품의 정의를 충족하지 못해 채무상품으로 분류한 금액이 있습니다.7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
과목
종목
당기
전기

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

비유동
지분상품(*)
㈜메디치인베스트먼트
220,297
1,566,932
220,297
1,372,798

㈜에이치프라이빗에쿼티
162,180
1,637,217
162,180
1,645,586

IDIS Mongolia
25,912
25,912
-
-

㈜토비스
5,652,704
13,164,036
9,978,778
13,429,700

㈜디스플레이텍
2,474,584
3,841,500
2,474,584
2,902,250

합계
8,535,677
20,235,598
12,835,839
19,350,334

(*) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 연결회사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.

8. 금융상품의 범주별 분류(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다

①금융자산

- 당기 (단위:천원)

계정과목

상각후원가

측정금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
계

현금및현금성자산
44,293,748
-
-
44,293,748

장,단기금융상품
106,275,023
-
-
106,275,023

매출채권및기타채권
66,992,025
-
-
66,992,025

당기손익-공정가치측정금융자산
-
12,317,913
-
12,317,913

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
20,235,598
20,235,598

자산 계
217,560,795
12,317,913
20,235,598
250,114,306

- 전기 (단위:천원)

계정과목

상각후원가

측정금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
계

현금및현금성자산
39,382,856
-
-
39,382,856

장,단기금융상품
62,075,272
-
-
62,075,272

매출채권및기타채권
60,554,840
-
-
60,554,840

당기손익-공정가치측정금융자산
-
2,453,773
-
2,453,773

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
19,350,334
19,350,334

자산 계
162,012,968
2,453,773
19,350,334
183,817,074

② 금융부채

- 당기 (단위:천원)

계정과목
당기손익- 공정가치측정 금융부채
상각후원가 측정 금융부채
계

매입채무및기타채무
-
43,890,861
43,890,861

단기차입금
-
40,000,000
40,000,000

기타금융부채
-
13,485,113
13,485,113

부채 계
-
97,375,975
97,375,975

- 전기 (단위:천원)

계정과목
당기손익- 공정가치측정 금융부채
상각후원가 측정 금융부채
계

매입채무및기타채무
-
36,718,998
36,718,998

단기차입금
-
15,000,000
15,000,000

기타금융부채
-
14,336,417
14,336,417

부채 계
-
66,055,414
66,055,414

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산
12,317,913
12,317,913
2,453,773
2,453,773

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
20,235,598
20,235,598
19,350,334
19,350,334

공정가치로 인식된 금융자산 소계
32,553,511
32,553,511
21,804,106
21,804,106

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산
44,293,748
44,293,748
39,382,856
39,382,856

- 장단기금융상품
106,275,023
106,275,023
62,075,272
62,075,272

- 매출채권및기타채권
66,992,025
66,992,025
60,554,840
60,554,840

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계
217,560,795
217,560,795
162,012,968
162,012,968

금융자산 계
250,114,306
250,114,306
183,817,074
183,817,074

금융부채

공정가치로 인식된 금융부채
-
-
-
-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무
43,890,861
43,890,861
36,718,998
36,718,998

- 단기차입금
40,000,000
40,000,000
15,000,000
15,000,000

- 기타금융부채
13,485,113
13,485,113
14,336,417
14,336,417

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계
97,375,975
97,375,975
66,055,414
66,055,414

금융부채 계
97,375,975
97,375,975
66,055,414
66,055,414

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

-당기 (단위: 천원)

구분
과목
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산
메디치 2014-2 스타트업 투자조합
-
436,293
-
436,293

메디치 2020-2 스타트업 투자조합
-
2,420,363
-
2,420,363

정보통신공제조합
-
-
15,393
15,393

NH광화문(엔에이치프라임리츠(일반))
10,187
-
-
10,187

NH투자증권여의도(엔에이치기업인수목적19호(일반))
428,229
-
-
428,229

아이디스홀딩스
2,533,856
-
-
2,533,856

한국제12호기업인수목적 주식회사
417,000
-
-
417,000

삼성생명
-
797,622
-
797,622

NH잠실(옵티머스크리에이터전문투자형사모투자신탁15제호)
-
18,047
-
18,047

NH광화문(옵티머스크리에이터전문투자형사모투자신탁25호)
-
30,076
-
30,076

NH광화문(옵티머스크리에이터사모투자신탁제39호)
-
60,196
-
60,196

삼성증권(타임폴리오코스닥벤처It'sTime-MS2호1종
-
1,091,133
-
1,091,133

NH투자증권(외화국공채(T 0.25 06/15/24))
-
1,049,716
-
1,049,716

미래에셋 인버스 2X 코스닥150 선물 ETN
-
37,813
-
37,813

두나무 주식회사
-
68,700
-
68,700

비브스튜디오스
-
-
476,793
476,793

넥스트온
-
-
52,158
52,158

㈜러셀로보틱스
-
-
200,000
200,000

노티플러스
-
-
206,253
206,253

윈텍글로비스
-
-
293,650
293,650

특수법인소프트웨어공제조합
-
-
82,559
82,559

주식회사 하우토
-
-
1,109
1,109

에이치비 핀테크 데이터 투자조합
-
-
250,000
250,000

신한-지앤텍 스마트혁신펀드
-
-
800,000
800,000

에스앤에스 링크 뉴패스웨이 아이피 투자조합
-
-
10,000
10,000

코셈(씨씨브이씨 코리아 소부장 펀드)
-
-
230,769
230,769

에프피에이
-
-
300,000
300,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
㈜메디치인베스트먼트
-
-
1,566,932
1,566,932

㈜에이치프라이빗에쿼티
-
-
1,637,217
1,637,217

IDIS Mongolia
-
-
25,912
25,912

㈜토비스
13,164,036
-
-
13,164,036

㈜디스플레이텍
3,841,500
-
-
3,841,500

합 계
20,394,807
6,009,960
6,148,744
32,553,511

-전기 (단위: 천원)

구분
과목
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산
메디치 2014-2 스타트업 투자조합
-
387,033
-
387,033

메디치 2020-2 스타트업 투자조합
-
2,051,347
-
2,051,347

정보통신공제조합
-
-
15,393
15,393

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
㈜메디치인베스트먼트
-
-
1,372,798
1,372,798

㈜에이치프라이빗에쿼티
-
-
1,645,586
1,645,586

㈜토비스
13,429,700
-
-
13,429,700

㈜디스플레이텍
2,902,250
-
-
2,902,250

합 계
16,331,950
2,438,380
3,033,776
21,804,106

(4) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다

- 당기 (단위:천원)

구분

상각후원가

측정금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정 금융부채
합계

당기손익

- 이자수익
6,397,298
-
-
-
6,397,298

- 배당수익
-
-
176,007
-
176,007

- 이자비용
-
-
-
(1,874,248)
(1,874,248)

- 외화환산손익
(645,203)
(11,360)
-
141,863
(514,701)

- 외환차손익
1,230,144
(11,790)
-
264,927
1,483,281

- 대손상각비
102,645
-
-
-
102,645

- 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익
-
449,450
-
-
449,450

- 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
(468,190)
-
-
(468,190)

기타포괄손익

- 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익
-
-
6,651,729
-
6,651,729

- 전기 (단위:천원)

구분

상각후원가

측정금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정 금융부채
합계

당기손익

- 이자수익
2,729,135
-
-
-
2,729,135

- 배당수익
-
-
210,264
-
210,264

- 이자비용
-
-
-
(601,746)
(601,746)

- 외화환산손익
(2,703,659)
-
-
409,281
(2,294,378)

- 외환차손익
3,195,534
-
-
(655,644)
2,539,890

- 대손상각비
(287,882)
-
-
-
(287,882)

- 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
323,799
-
-
323,799

기타포괄손익

- 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익
-
-
(331,828)
-
(331,828)

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
당기
전기

유동
선급금
2,182,693
2,068,034

선급법인세
100,985
-

선급비용
4,008,989
3,077,635

소계
6,292,668
5,145,669

비유동
선급비용
1,665,217
1,693,847

확정급여자산
1,127,419
2,000,575

소계
2,792,635
3,694,422

합 계
9,085,303
8,840,091

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

원재료
39,835,224
(8,298,006)
31,537,217
41,120,298
(3,253,138)
37,867,160

상품
9,385,445
(2,895,055)
6,490,390
11,367,512
(3,068,542)
8,298,970

재공품
1,137,802
-
1,137,802
1,422,555
-
1,422,555

제품
24,387,963
(1,203,334)
23,184,628
17,509,989
(346,245)
17,163,744

반제품
1,092,889
(27,010)
1,065,880
2,416,044
(7,506)
2,408,538

미착품
2,613,844
-
2,613,844
-
-
-

합 계
78,453,166
(12,423,405)
66,029,761
73,836,399
(6,675,431)
67,160,968

(*)보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 중 6,500,000천원은 한국수출입은행 차입금 15,000,000천원에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석15 참조)

11. 계약자산과 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

유동
303,052
302,659

비유동
388,762
251,794

합계
691,813
554,453

(2) 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에대한 미래 전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기업회계기준서 제1115호에서 정의한 계약부채에 해당하는 계정과목의 잔액은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

계약부채
667,361
378,364
737,416
347,893

선수금
945,161
-
658,030
-

선수수익
123,641
155,313
107,781
107,896

합 계
1,736,163
533,677
1,503,226
455,788

12. 관계기업투자주식

(1) 관계기업에 대한 지분1) 보고기간종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

기업명
소유지분율
취득원가
장부가액
주된사업장
사용재무제표일
업종
구분

Revo America Corporation(*3)
33.54%
1,625,829
-
미국
12월31일
DVR 판매업
관계기업

㈜아이베스트(*2)
16.67%
10,000,000
9,419,571
한국
12월31일
투자
관계기업

KORTEK VINA COMPANY(*3)
26.09%
14,600,862
4,575,998
베트남
12월31일
제조업
관계기업

㈜링크플렉스(*1)(*3)
33.33%
500,000
-
한국
12월31일
그 외 기타 전자 부품 제조업
관계기업

(*1) 당기중 종속회사로 편입된 링크제니시스의 공동기업 입니다. 상기의 지분율은 ㈜링크제니시스의 지분율 입니다.(*2) 지분율이 20%미만이지만 경영진의 상호교류가 존재하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 지분율이 20%이상으로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

기업명
소유지분율
취득원가
장부가액
주된사업장
사용재무제표일
업종
구분

Revo America Corporation
33.54%
1,625,829
-
미국
12월31일
DVR 판매업
관계기업

㈜아이베스트
16.67%
10,000,000
9,679,888
한국
12월31일
투자
관계기업

KORTEK VINA(*)
26.09%
14,600,862
4,520,818
베트남
12월31일
제조업
관계기업

(*) 전기중 출자로 신규취득하였으며, 지분율이 20%이상으로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 관계기업 재무제표 등은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

기업명
요약재무제표
관계기업등에서수령한배당금

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업손익
당기손익
기타포괄손익
총포괄손익

Revo America Corporation
1,759,881
389,596
9,315,814
1,529,917
5,758,686
(939,064)
(970,870)
(123,939)
(1,094,809)
-

㈜아이베스트
4,341,766
52,234,513
58,855
-
-
(688,013)
(973,893)
(588,010)
(1,561,903)
-

KORTEK VINA
28,557,136
40,452,301
27,354,930
1,084,986
13,371,996
172,145
(1,232,879)
(356,545)
(1,589,424)
-

㈜링크플렉스
195,700
128,968
12,238
-
313,031
(150,703)
(149,095)
-
(149,095)
-

- 전기 (단위:천원)

기업명
요약재무제표
관계기업등에서수령한배당금

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업손익
당기손익
기타포괄손익
총포괄손익

Revo America Corporation
2,596,767
495,329
9,562,207
1,131,335
6,686,140
(316,103)
(323,033)
(444,535)
(767,568)
-

㈜아이베스트
5,066,090
53,067,897
52,495
2,165
458,289
(87,065)
(1,055,483)
(1,106,633)
(2,162,115)
-

KORTEK VINA
26,819,377
43,287,413
26,921,065
1,026,782
21,803,725
69,430
779,080
404,829
1,183,908
-

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

기업명
당기순자산(a)
연결실체지분율(b)
순자산지분금액(axb)
영업권
손상차손누계액
내부거래
장부금액

Revo America Corporation
(8,696,254)
33.54%
(2,916,724)
-
-
(465)
-

㈜아이베스트
56,517,424
16.67%
9,419,571
-
-
-
9,419,571

KORTEK VINA
40,569,521
26.09%
10,584,588
4,114,888
(10,119,300)
(4,178)
4,575,998

㈜링크플렉스
312,430
33.33%
104,144
-
(104,144)
-
-

- 전기 (단위:천원)

기업명
당기순자산(a)
연결실체지분율(b)
순자산지분금액(axb)
영업권
손상차손누계액
내부거래
장부금액

Revo America Corporation
(7,601,445)
33.54%
(2,549,525)
-
-
(2,082)
-

㈜아이베스트
58,079,327
16.67%
9,679,888
-
-
-
9,679,888

KORTEK VINA
42,158,944
26.09%
10,999,269
4,114,888
(10,587,967)
(5,371)
4,520,818

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

회사명
기초
취득
지분법 평가내역
손상차손
기타(*1)
처분
장부금액

지분법손익
지분법자본변동

㈜아이베스트
9,679,888
-
(162,316)
(98,002)
-
-
-
9,419,571

KORTEK VINA
4,520,818
-
(320,464)
(93,023)
468,667
-
-
4,575,998

㈜링크플렉스
-
-
(16,159)
-
(104,144)
120,302
-
-

링크로시스㈜(*2)
-
-
(97,236)
-
-
103,458
(6,222)
-

엘디(LD)-LI Pre-IPO 신기술투자조합 제1호(*3)
-
-
(3,327)
-
-
1,052,969
(1,049,642)
-

(*1) 기타는 당기 중 링크제니시스 종속회사 편입으로 인한 변동분입니다. (*2) 링크로지스㈜는 2023년 6월 29일자로 폐업 하여 관계기업에서 제외하였습니다.(*3) 엘디(LD)-LI Pre-IPO 신기술투자조합 2023년 7월28일자로 청산하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명
기초
취득
지분법 평가내역
손상차손
장부금액

지분법손익
지분법자본변동

㈜아이베스트
10,040,240
-
(175,914)
(184,439)
-
9,679,888

KORTEK VINA
-
14,600,862
371,961
135,962
(10,587,967)
4,520,818

(4) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

회사명
전기 미반영 누적 지분법손실
당기 지분법손익
당기 미반영 누적 지분법손실

Revo America Corporation
(2,093,712)
(326,095)
(2,419,808)

- 전기 (단위:천원)

회사명
전기 미반영 누적 지분법손실
전기 지분법손익
전기 미반영 누적 지분법손실

Revo America Corporation
(1,993,761)
(99,951)
(2,093,712)

13. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

과목
기초잔액
취득 등증가액
처분 등감소액
감가상각비
본계정대체
기타증감(*1)
기말잔액

토지(*2)
3,210,019
-
-
-
-
525,520
3,735,539

건물및구축물(*2)
5,716,755
4,243
(398,286)
(609,680)
-
1,204,123
5,917,154

기계장치
2,543,927
157,812
(12,950)
(602,320)
4,104
106,785
2,197,359

차량운반구
378,473
688,873
(42,958)
(254,723)
-
58,056
827,722

공기구비품
6,965,231
607,490
(220,894)
(2,468,092)
1,058,315
488,607
6,430,657

사용권자산건물
12,092,994
4,297,411
(3,455,194)
(3,149,603)
99,277
1,102,133
10,987,018

사용권자산차량
254,713
64,922
-
(216,631)
79,334
193,591
375,929

보안서비스자산
3,118,576
2,142,155
(89,890)
(992,682)
-
-
4,178,159

건설중인자산
575,831
127,088
-
-
(128,588)
-
574,331

합 계
34,856,521
8,089,993
(4,220,171)
(8,293,732)
1,112,442
3,678,816
35,223,868

(*1) 기타증감에는 당기중 Costar Technologies, Inc. 종속회사 편입으로 인한 변동분이 포함되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 연결회사의 토지 및 건물 중 6,061,352천원은 한국산업은행 차입금 25,000,000천원에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석14 참조)

- 전기 (단위:천원)

과목
기초잔액
취득 등증가액
처분 등감소액
감가상각비
본계정대체
기타증감(*)
기말잔액

토지
3,210,019
-
-
-
-
-
3,210,019

건물및구축물
6,292,199
-
-
(575,443)
-
-
5,716,755

기계장치
1,815,829
215,602
(150,073)
(531,614)
1,281,816
(87,632)
2,543,927

차량운반구
484,560
61,313
(6)
(167,394)
-
-
378,473

공기구비품
4,715,324
2,151,191
(89,322)
(2,310,643)
2,488,777
9,903
6,965,231

사용권자산건물
2,408,787
12,203,779
(122,444)
(2,539,580)
-
142,453
12,092,994

사용권자산차량
305,124
129,257
(29,313)
(163,707)
-
13,352
254,713

보안서비스자산
1,510,915
2,236,026
(61,412)
(566,954)
-
-
3,118,576

건설중인자산
1,654,022
410,176
-
-
(1,488,367)
-
575,831

합 계
22,396,780
17,407,345
(452,570)
(6,855,336)
2,282,226
78,076
34,856,521

(*) 기타증감은 외화환산으로 인한 변동분입니다.

(2) 연결회사의 유형자산의 상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당기 및 전기 중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
2,933,411
2,251,431

제조원가
1,394,793
2,943,099

개발비
1,275,207
1,093,852

매출원가
2,690,321
566,954

합 계
8,293,732
6,855,336

(3) 당기 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금잔액
기말 장부금액

토지
3,735,539
-
-
-
3,735,539

건물및구축물
12,559,165
(6,642,011)
-
-
5,917,154

기계장치
9,036,932
(6,513,127)
(269,982)
(56,465)
2,197,359

차량운반구
1,564,729
(737,007)
-
-
827,722

공기구비품
24,820,877
(18,390,148)
-
(72)
6,430,657

사용권자산건물
14,731,895
(3,744,877)
-
-
10,987,018

사용권자산차량
864,113
(488,184)
-
-
375,929

보안서비스자산
5,844,771
(1,666,612)
-
-
4,178,159

건설중인자산
628,261
-
(53,930)
-
574,331

합 계
73,786,283
(38,181,966)
(323,912)
(56,537)
35,223,868

- 전기 (단위:천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금잔액
기말 장부금액

토지
3,210,019
-
-
-
3,210,019

건물및구축물
11,504,575
(5,787,820)
-
-
5,716,755

기계장치
7,586,701
(4,772,728)
(269,982)
(64)
2,543,927

차량운반구
978,184
(599,711)
-
-
378,473

공기구비품
24,869,391
(17,904,039)
(45)
(76)
6,965,231

사용권자산건물
13,719,665
(1,626,671)
-
-
12,092,994

사용권자산차량
541,525
(286,812)
-
-
254,713

보안서비스자산
3,830,395
(711,820)
-
-
3,118,576

건설중인자산
629,761
-
(53,930)
-
575,831

합 계
66,870,217
(31,689,600)
(323,957)
(140)
34,856,521

(4) 연결회사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 유형자산의 취득과 관련한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

과목
기초금액
당기발생
상각비 대체
기타(*1)
기말금액

기계장치
64
19,974
(16,960)
53,386
56,465

공기구비품
77
-
-
(5)
72

계
141
19,974
(16,960)
53,381
56,537

(*1)정부보조금 취득자산 처분에 따른 정부보조금장부금액 1천원을 제거 하였습니다

- 전기 (단위:천원)

과목
기초금액
당기발생
상각비 대체
기타(*1)
기말금액

기계장치
64
-
-
-
64

공기구비품
77
-
-
(1)
76

계
141
-
-
(1)
140

(*1) 정부보조금 취득자산 처분에 따른 정부보조금 장부금액 1천원을 제거 하였습니다.

14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

영업권(*3)
12,430,542
-

산업재산권(*1)
4,587,289
4,612,480

개발비
2,440,386
2,010,538

소프트웨어
4,155,339
1,518,418

시설이용권(*2)
2,866,750
3,641,417

고객관계
42,362,961
1,800,023

기타무형자산
156,067
215,200

건설중인자산
-
2,394,000

합 계
68,999,335
16,192,076

(*1) 산업재산권 중 일부에 대하여 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였으며, 동 산업재산권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(*2) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(*3) 당기 중 ㈜링크제니시스 및 Costar Technologies, Inc.의 종속회사 편입으로 인해 영업권을 인식하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

과목
기초잔액
취득 등증가액
처분 등감소액
당기 상각액
기타증감(*)
손상차손
기말잔액

영업권
-
-
-
-
13,482,094
(1,051,551)
12,430,542

산업재산권
4,612,480
14,761
(179)
(40,492)
719
-
4,587,289

개발비
2,010,538
1,826,969
-
(1,397,121)
-
-
2,440,386

소프트웨어
1,518,418
1,749,636
(4)
(1,552,041)
2,439,330
-
4,155,339

시설이용권
3,641,417
99,000
(1,130,692)
-
270,004
(12,979)
2,866,750

고객관계
1,800,023
-
-
(2,059,249)
42,622,187
-
42,362,961

기타의무형자산
215,200
-
-
(59,133)
-
-
156,067

건설중인자산
2,394,000
-
-
-
(2,394,000)
-
-

합 계
16,192,076
3,690,366
(1,130,875)
(5,108,036)
56,420,333
(1,064,530)
68,999,334

(*) 기타증감은 ㈜링크제니시스 및 Costar Technologies, Inc.의 종속회사 편입으로 인한 변동분이 포함되어있습니다.

- 전기 (단위:천원)

과목
기초잔액
취득 등증가액
처분 등감소액
당기 상각액
기타증감
손상차손
기말잔액

산업재산권
4,643,582
22,265
-
(53,367)
-
-
4,612,480

개발비
3,077,967
1,672,010
-
(2,739,439)
-
-
2,010,538

소프트웨어
4,517,086
91,475
(1,086,903)
(1,744,610)
-
(258,630)
1,518,418

시설이용권
3,199,201
514,216
(72,000)
-
-
-
3,641,417

고객관계
2,314,315
-
-
(514,292)
-
-
1,800,023

기타의무형자산
122,799
166,500
-
(74,099)
-
-
215,200

건설중인자산
2,394,000
65,500
(65,500)
-
-
-
2,394,000

합 계
20,268,950
2,531,966
(1,224,403)
(5,125,808)
-
(258,630)
16,192,076

(3) 연결회사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당기 및 전기에 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
4,437,226
3,702,230

제조원가
629,435
1,381,784

개발비
41,375
41,794

합 계
5,108,036
5,125,808

(4) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

계정과목
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금잔액
기말 장부금액

영업권
13,482,094
-
(1,051,551)
-
12,430,542

산업재산권
5,068,491
(479,846)
(1,342)
(14)
4,587,289

개발비
51,075,597
(48,635,211)
-
-
2,440,386

소프트웨어
21,346,341
(16,908,143)
(282,859)
-
4,155,339

시설이용권
3,001,287
-
(134,537)
-
2,866,750

기타무형자산
1,823,872
(1,667,806)
-
-
156,067

고객관계
45,257,016
(2,894,055)
-
-
42,362,961

합 계
141,054,697
(70,585,060)
(1,470,289)
(14)
68,999,334

- 전기 (단위:천원)

계정과목
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금잔액
기말 장부금액

산업재산권
5,054,452
(440,185)
(1,788)
-
4,612,480

개발비
49,248,628
(47,238,090)
-
-
2,010,538

소프트웨어
16,846,878
(15,045,600)
(282,859)
-
1,518,418

시설이용권
4,398,914
-
(757,497)
-
3,641,417

기타무형자산
1,823,872
(1,608,672)
-
-
215,200

건설중인자산
2,394,000
-
-
-
2,394,000

고객관계
2,571,461
(771,438)
-
-
1,800,023

합 계
82,338,205
(65,103,986)
(1,042,143)
-
16,192,076

(5) 당기 및 전기 중 무형자산의 취득과 관련한 정부보조금의 변동은 없습니다.

(6) 당기 및 전기중 연결회사의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위(CGU)별로 배분되어 있습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

보안사업부문
12,556,674
-

합 계
12,556,674
-

(7) 당기 및 전기에 발생한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

개발사업명
당기
전기

IDR SERIES
977
2,242

ADR SERIES
5,542,674
5,042,259

CAMERA
8,072,484
7,700,976

기타
4,015,320
4,091,755

합 계
17,631,455
16,837,231

당사는 상기 연구와개발비 지출액 중 1,826,969천원(전기:1,109,613천원)은 무형자산의 개발비로, 15,804,485천원(전기:11,021,960천원)은 판매와관리비의 경상개발비로 처리하였습니다.(8) 당기 및 전기 중 개발비의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
2,010,538
3,077,967

- 내부개발
1,826,969
1,672,010

- 상각
(1,397,121)
(2,739,439)

- 손상차손(*1)
-
-

기말
2,440,386
2,010,538

(*1) 당기 및 전기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.(9) 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위인 비에케이랩의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름을 사용했습니다. 보고기간 종료일 현재의 연결회사 영업권 손상평가에 사용된 주요 회사의 가정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
비케이랩

영업이익율
8.2%~10.7%

매출성장률
4.0% ~ 17.5%

영구성장률
0%

할인율
17.02%

경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다. 영업권에 대한 손상평가 수행결과, 아래의 부문은 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액에 미달하는 것으로 판단됩니다. 이와 관련하여 인식한 손상차손금액은 다음과 같으며, 해당 손상차손은 부문의 영업실적이 인수당시 기대한 영업실적에 미달하여 초과수익력의 가치가 하락하면서 발생한 것입니다.당기 중 연결손익계산서의 기타비용으로 반영된 영업권 손상차손 금액은 1,051,551천원입니다.

15. 담보로 제공된 자산 등(1) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자
내역
장부가액
담보설정금액
담보제공자산

기업은행
임직원생활안정 자금대출
800,000
121,000
정기예금

한국수출입은행
수출성장자금대출
6,500,000
6,500,000
재고자산

한국산업은행
산업운영자금대출
6,061,352
30,000,000
토지 및 건물

㈜케이티
3G결합상품 재판매사업을 위한 담보
3,060,000
3,060,000
단기금융상품

합 계
16,421,352
39,681,000

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

보증 제공자
내역
보증한도액
비고

서울보증보험
매출에 대한 이행보증
5,730,816
이행보증보험

기업은행
수입신용장 지급보증
USD 500,000

정성우
지급보증
567,840

정성우
지급보증
1,200,000

(*) 보고기간종료일 현재 연결회사가 실행한 금액은 없습니다.

16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
당기
전기

유동
단기매입채무
19,928,706
16,614,375

단기미지급금
8,350,371
8,180,514

단기미지급비용
9,669,338
6,428,712

미지급배당금
42,790
38,159

단기예수금
4,132,822
3,806,709

소계
42,124,027
35,068,468

비유동
장기미지급금
900,384
823,157

장기미지급비용
866,450
827,373

소계
1,766,834
1,650,529

합 계
43,890,861
36,718,998

17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
당기
전기

유동
유동리스부채
5,344,068
4,474,176

단기임대보증금
51,664
-

소계
5,395,732
4,474,176

비유동
비유동리스부채
7,788,461
9,597,661

장기임대보증금
300,919
264,579

소계
8,089,380
9,862,240

합 계
13,485,113
14,336,417

18. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 당사 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내역
이자율(%)
당기
전기

한국수출입은행(*1)
수출성장자금
4.10% [고정금리]
10,000,000
15,000,000

4.27% [3개월 변동금리]
5,000,000
-

산업은행(*2)
운전자금대출
4.38% [고정금리]
25,000,000
-

계
40,000,000
15,000,000

(*1)재고자산 6,500,000천원이 담보로 설정되어 있습니다.(*2)유형자산 30,000,000천원이 담보로 설정되어 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

2024.01.01 ~ 2024.12.31
40,000,000

계
40,000,000

19. 기타부채보고기간종료일 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
구분
당기
전기

유동
단기선수금
945,161
658,030

단기선수수익
123,641
107,781

비유동
장기선수수익
155,313
107,896

합 계
1,224,115
873,706

20. 충당부채(1) 판매보증충당부채보고기간종료일 현재 연결회사의 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
903,135
300,194

전입액
1,186,830
1,460,873

사용액
(1,251,236)
(857,932)

기타증감(*)
471,366
-

기말
1,310,095
903,135

(*) 기타증감은 ㈜링크제니시스 및 Costar Technologies, Inc.의 종속회사 편입으로 인한 변동분이 포함되어있습니다.연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 복구충당부채보고기간종료일 현재 연결회사는 임차자산의 미래원상복구에 소요될 것으로 추정되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

기초
-
180,506
180,506
747,763
116
747,879

전입액
-
7,117
7,117
116
180,390
180,506

사용액
-
-
-
(747,879)
-
(747,879)

기타
-
(38,767)
(38,767)
-
-
-

기말
-
148,856
148,856
-
180,506
180,506

21. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
과목
당기
전기

자산

사용권자산
토지 및 건물
10,987,018
12,092,994

차량
375,929
254,713

기타수취채권
금융리스채권
2,345,634
2,343,529

자산 합계
13,708,581
14,691,237

부채

유동기타금융부채
유동리스부채
5,344,068
4,474,176

비유동기타금융부채
비유동리스부채
7,788,461
9,597,661

부채 합계
13,132,529
14,071,837

(2) 보고기간종료일 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

1개월 이하
450,817

1개월 초과~3개월 이하
895,863

3개월 초과~1년 이하
3,881,412

1년 초과~5년 이하
7,640,294

5년 초과
2,413,089

계
15,281,475

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 리스제공자인 금융리스의 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내역
당기
전기

최소리스료

1년 이하

1,140,341
1,276,268

1년 초과~2년 이하

795,022
823,061

2년 초과~3년 이하

420,591
315,799

3년 초과~4년 이하

158,499
4,484

4년 초과~5년 이하

1,604
-

최소리스료의 합계
2,516,057
2,419,612

조정

현재가치할인(-)

170,423
76,083

무보증잔존가치의 현재가치(+)

-
-

조정 합계
170,423
76,083

리스순투자
2,345,634
2,343,529

(4) 당기 및 전기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내역
당기
전기

수익
임차보증금 이자수익
83,816
36,697

리스채권에 대한 이자수익
139,030
91,171

기타수익
135,483
4,028

수익 합계
358,329
131,896

비용
사용권자산의 감가상각비
3,366,234
2,703,288

리스부채에 대한 이자비용
635,811
183,150

리스자산처분손실
75
99

단기리스료및소액리스료
122,770
315,206

비용 합계
4,124,890
3,201,744

22. 퇴직급여제도

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 함께 운영하고 있습니다.(1) 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당기 중 발생한 퇴직급여는 3,155,109천원(전기: 2,413,951천원)이며, 보고기간종료일 현재 미지급된 기여금은 없습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도(1) 당기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

확정급여채무의 현재가치
5,715,960
5,230,274

사외적립자산의 공정가치
(6,843,378)
(7,230,848)

재무상태표 순확정급여부채(자산)(*)
(1,127,419)
(2,000,574)

(*) 기타비유동자산 중 확정급여자산으로 인식하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도와 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

확정급여제도:

당기근무원가
506,441
867,899

순이자원가
(102,830)
(9,609)

합계
403,612
858,289

(3) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
403,612
858,289

합계
403,612
858,289

(4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
5,230,274
7,541,317

연결실체변동으로 인한 증감
-
-

당기근무원가
506,441
867,899

이자비용
258,434
180,889

재측정:

-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
294,724
(1,169,652)

-기타사항에 의한 효과
(19,785)
(381,722)

지급액
(554,128)
(1,808,457)

전입전출액
-
-

기말
5,715,960
5,230,274

(5) 당기와 전기 중 사외적립자산의공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
7,230,848
7,928,781

연결실체의 변동
-
-

사외적립자산의 이자수익
361,263
190,498

사외적립자산의 재측정요소
(35,611)
(78,000)

사용자의기여금
42,341
796,111

지급액
(755,464)
(1,606,542)

기말
6,843,378
7,230,848

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

채무상품 등
6,843,378
7,230,848

(7) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

할인률
4.11%
5.14%

미래임금상승률
3.39%
3.58%

(8) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석음 다음과 같습니다.

구분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동율

할인율
1.0% 증가/감소
(-)6.1%/6.8%

미래임금상승률
1.0% 증가/감소
6.7%/(-)6.2%

(9) 보고기간종료일 현재 확정급여채무에 대한 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
1년 미만
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년~10년 미만
10년 이상
합계

지급액
478,010
377,570
1,475,243
2,048,918
1,336,219
5,715,960

(10) 확정급여제도와 관련한 사외적립자산의 당기 및 전기 중 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

사외적립자산 실제수익
325,653
112,498

23. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 차입에 대한 약정 내역은 다음과 같습니다.

- 당기
(단위:천원)

차입처
내역
한도금액

기업은행
일람불L/C발행
USD 500,000

한국수출입은행
수출성장자금대출
20,000,000

한국산업은행
산업운영자금대출
25,000,000

KEB하나은행
팩토링대출
10,000

신한은행
무담보신용대출
5,000,000

- 전기
(단위:천원)

차입처
내역
한도금액

기업은행
일람불L/C발행
USD 500,000

한국수출입은행
수출성장자금대출
19,500,000

(2) 진행중인 소송사건당기말 현재 연결회사를 피고로 하여 다음과 같은 소송을 진행하고 있습니다. 정산금 청구 소송은 판결선고 전으로 2022년 12월 30일 소송만 제기된 상태입니다.

(단위:백만원)

사건명
소송상대방
원고소가
비고

정산금 청구의 소
㈜화성
2,887
당사외 1개회사 공동피고

24. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

수권주식수
40,000,000주
40,000,000주

1주당 금액
500원
500원

발행주식수
10,716,390주
10,716,390주

자본금
5,358,195천원
5,358,195천원

(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

주식발행초과금
73,714,009
73,714,009

자기주식처분이익
372,837
372,837

기타자본잉여금
605
-

계
74,087,451
74,086,846

25. 자본조정(1) 자기주식

보고기간종료일 현재 연결회사의 자기주식 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

자기주식수
382,713주
382,713주

취득금액
(2,876,878)
(2,876,878)

연결회사가 보유하고 있는 자기주식은 보고기간종료일 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분 또는 주식매수선택권의 행사시 교부 등에 사용할 예정입니다. 한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권행사가 제한되어 있습니다.

(2) 기타자본조정보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기타자본조정
262,250
(170,732)

26.기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
9,254,638
5,152,966

지분법자본변동
(227,293)
(36,269)

해외사업환산손익
(132,793)
(192,306)

계
8,894,551
4,924,391

27. 이익잉여금보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법정적립금
2,765,745
2,679,098

이익준비금
2,765,745
2,679,098

임의적립금
40,000,000
40,000,000

기술개발적립금
40,000,000
40,000,000

미처분이익잉여금
90,722,775
71,822,360

계
133,488,520
114,501,458

28. 판매비와관리비당기 및 전기 중 발생한 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
27,083,740
21,714,413

퇴직급여
2,050,252
2,220,244

복리후생비
3,868,049
3,196,285

보험료
199,929
163,508

감가상각비
2,933,411
2,251,431

무형자산상각비
4,437,226
3,702,230

대손상각비
(102,645)
287,882

지급수수료
11,357,933
9,356,942

광고선전비
4,025,412
2,618,809

교육훈련비
210,396
206,527

차량유지비
461,516
413,677

도서인쇄비
73,325
27,868

접대비
327,203
231,462

임차료
189,171
448,395

통신비
450,617
286,419

운반비
952,558
1,035,238

세금과공과
790,843
659,482

소모품비
450,635
286,687

수도광열비
97,998
102,965

경상개발비
15,804,485
15,165,221

여비교통비
1,044,356
647,936

견본비
102,841
139,901

판매수수료
197,159
403,837

판매보증비
1,186,830
1,411,168

총 계
78,193,240
66,978,527

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

금융수익

이자수익
6,397,298
2,729,135

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
167,506
372,954

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
579,312
-

배당수익
176,007
210,264

외화환산이익
276,503
432,617

외환차익
2,486,781
3,972,502

금융수익 합계
10,083,407
7,717,472

금융비용

이자비용
1,874,248
601,746

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
129,861
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
635,696
49,155

외화환산손실
791,203
2,726,995

외환차손
1,003,501
1,432,612

금융비용 합계
4,434,509
4,810,508

순금융수익(원가)
5,648,897
2,906,965

30. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

유형자산처분이익
626,043
19,512

무형자산처분이익
49,247
588,792

지분법적용투자주식손상차손환입
468,667
-

수입임대료
29,204
45,998

복구공사이익
-
673,349

잡이익
935,187
1,133,583

기타수익 계
2,108,348
2,461,234

(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

유형자산처분손실
134,549
237,234

무형자산처분손실
183
1,086,903

유형자산손상차손
-
96,269

무형자산손상차손
1,064,530
258,630

지분법적용투자주식처분손실
15,169
-

지분법적용투자주식손상차손
104,144
10,587,967

기부금
2,964
4,217

잡손실
154,675
12,305

기타비용 계
1,476,215
12,283,524

31. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기법인세부담세액
5,820,709
6,690,848

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(94,547)
376,918

자본에 직접 부가된 이연법인세 변동액
(1,018,849)
59,573

전기법인세 변동액
(983,342)
(107,467)

기타포괄손익 이익잉여금 대체
(673,748)
(183,781)

법인세비용
3,050,222
6,836,090

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
28,327,308
21,124,381

적용세율에 따른 법인세
6,532,209
4,650,100

조정사항
(3,481,987)
2,185,990

- 비공제비용
6,177
543,905

- 비과세수익
(112,721)
(29,757)

- 이연법인세 미인식 효과
282,447
1,964,894

- 공제감면세액
(2,416,290)
(916,450)

- 세율변동효과
-
139,840

- 전기 법인세와 관련한 당기 조정액
(983,342)
(107,467)

- 농어촌특별세 및 미환류법인세
-
439,109

- 기타
(258,257)
151,914

법인세비용
3,050,223
6,836,090

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
10.77%
28.13%

(3) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 20.9%를 적용하여 계산하였습니다.(4) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
기초금액
당기증가
당기감소
기말잔액
이연법인세자산(부채)

미수수익
(820,862)
(1,460,581)
(697,314)
(1,584,128)
(331,083)

감가상각비
1,658,426
1,339,371
1,112,149
1,885,648
394,100

정부보조금
145
61,544
5,138
56,551
11,819

일시상각충당금
(119)
-
(7)
(112)
(23)

충당부채
6,322,886
7,168,406
6,325,937
7,165,355
1,497,559

지분법적용투자주식
1,625,829
-
-
1,625,829
339,798

관계기업투자주식
9,277,833
271,738
-
9,549,571
-

무형자산
386,475
12,979
84,036
315,418
65,922

리스부채
10,989,978
4,328,060
6,098,530
9,219,509
1,926,877

사용권자산
(12,204,789)
(5,560,328)
(6,988,084)
(10,777,033)
(2,252,400)

보증금
252,105
(100,860)
-
151,245
31,610

판매보증부채
903,135
685,893
903,135
685,893
143,352

당기손익-공정가치측정금융자산
86,489
1,905,385
27,632
1,964,242
410,527

기타포괄-공정가치측정금융자산
(6,514,495)
(8,417,634)
(3,232,208)
(11,699,921)
(2,445,283)

미지급금
7,099,034
6,160,701
5,458,598
7,801,138
1,630,438

사외적립자산
(6,433,617)
(267,339)
(554,128)
(6,146,828)
(1,284,687)

확정급여채무
5,230,274
1,039,814
554,128
5,715,960
1,194,636

이월결손금
13,549,568
5,521,325
10,155,451
8,915,442
1,863,327

기타
2,995,105
8,030,023
159,070
10,866,058
2,271,007

고객관계
(1,800,023)
(44,927,244)
(2,071,185)
(44,656,082)
(9,333,121)

소계
32,603,378
(24,208,747)
17,340,877
(8,946,247)
(3,865,626)

이연법인세자산(부채) 계

(3,865,626)

- 전기 (단위:천원)

구분
기초금액
당기증가
당기감소
기말잔액
이연법인세자산(부채)

미수수익
(329,208)
(820,862)
(329,208)
(820,862)
(171,560)

감가상각비
2,643,933
1,091,525
2,077,030
1,658,428
346,611

정부보조금
143
2
-
145
30

일시상각충당금
(117)
(2)
-
(119)
(25)

충당부채
6,676,404
6,247,739
6,601,257
6,322,887
1,321,483

지분법적용투자주식
1,625,829
-
-
1,625,829
339,798

관계기업투자주식
-
9,277,833
-
9,277,833
-

무형자산
757,894
251,782
623,201
386,475
80,773

리스부채
2,084,350
9,513,345
607,718
10,989,977
2,296,905

사용권자산
(3,391,131)
(10,733,275)
(1,919,617)
(12,204,789)
(2,550,801)

보증금
27,692
224,413
-
252,105
52,690

판매보증부채
300,194
903,135
300,194
903,135
188,755

당기손익-공정가치측정금융자산
433,965
(347,475)
-
86,490
18,077

기타포괄-공정가치측정금융자산
(7,923,522)
462,167
(946,860)
(6,514,495)
(1,361,529)

미지급금
6,919,763
5,526,902
5,347,630
7,099,035
1,483,698

사외적립자산
(7,735,436)
(506,059)
(1,807,878)
(6,433,616)
(1,344,626)

확정급여채무
7,541,318
-
2,311,044
5,230,274
1,093,127

이월결손금
16,893,193
51,151
3,394,776
13,549,568
2,831,860

기타
(2,650,819)
1,560,614
(2,285,287)
1,195,082
249,773

소계
23,874,445
22,702,935
13,974,000
32,603,380
4,875,039

이연법인세자산(부채) 계

4,875,039

(6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

이연법인세자산:

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
-
-

12개월 이후에 결제될 이연법인세자산
11,780,972
10,303,580

이연법인세부채:

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
-
-

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채
(15,646,597)
(5,428,541)

이연법인세자산(부채) 순액
(3,865,626)
4,875,039

(7) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영되는 이연법인세자산(부채)의 변동액은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
기초금액
당기증가
당기감소
기말잔액

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익
(1,361,529)
(1,757,536)
(673,782)
(2,445,284)

순확정급여채무 재측정요소
(459,273)
64,906
-
(394,367)

계
(1,820,802)
(1,692,630)
(673,782)
(2,839,651)

- 전기 (단위:천원)

구분
기초금액
당기증가
당기감소
기말잔액

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익
(1,743,175)
197,865
(183,781)
(1,361,529)

순확정급여채무 재측정요소
(137,200)
2,164
324,237
(459,273)

계
(1,880,375)
200,029
140,456
(1,820,802)

32. 주당순이익(1) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 주)

내역
주식수
일수
적수

기초
10,716,390
365
3,911,482,350

자기주식(*)
(382,713)
365
(139,690,245)

기말
10,333,677

3,771,792,105

가중평균유통보통주식수
10,333,677

(*) 자기주식 처분일 기준으로 일수 적용하여 적수를 산출하였습니다.

- 전기 (단위: 주)

내역
주식수
일수
적수

기초
10,716,390
365
3,911,482,350

자기주식
(382,713)
365
(139,690,245)

기말
10,313,677

3,771,792,105

가중평균유통보통주식수
10,333,677

(*) 자기주식 처분일 기준으로 일수 적용하여 적수를 산출하였습니다.

(2) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내역
당기
전기

지배기업지분당기순이익
20,164,306,260
12,165,781,683

가중평균유통보통주식수
10,333,677
10,333,677

기본주당순이익
1,951
1,177

(3) 희석주당순이익보고기간종료일 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

33. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

재고자산의변동
1,131,207
560,875

원재료 및 상품 등 매입액
110,242,691
134,000,208

종업원급여
48,709,359
42,571,631

감가상각비
6,640,980
6,886,160

무형자산상각비
3,752,515
4,611,515

기타
85,066,749
53,449,298

합계(*1)
255,543,500
242,079,687

(*) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

34. 영업부문(1) 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

제조사업 부문
통합보안솔루션, 영상보안관련 제품 제조 및 판매 등

정보통신 부문
정보통신서비스, 단말기유통 등

(2) 당기와 전기 중 부문별 영업수익은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
제조사업부문
정보통신부문
내부거래조정
조정후금액

총영업수익
230,420,160
62,853,735
-
293,273,895

내부매출액
(15,084,616)
-
-
(15,084,616)

순영업수익
215,335,544
62,853,735
-
278,189,279

영업이익(손실)
14,831,272
8,532,565
(718,058)
22,645,779

- 전기 (단위:천원)

구분
제조사업부문
정보통신부문
내부거래조정
조정후금액

총영업수익
229,273,581
52,158,991
-
281,432,573

내부매출액
(11,509,226)
-
-
(11,509,226)

순영업수익
217,764,356
52,158,991
-
269,923,347

영업이익(손실)
23,573,137
4,315,216
(44,693)
27,843,660

(3) 제품과 용역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분
당기
전기

국내매출
수출매출
계
국내매출
수출매출
계

상품매출액
8,090,045
17,721,211
25,811,255
22,783,510
19,768,437
42,551,946

제품매출액
90,750,839
74,449,894
165,200,734
82,092,269
70,860,240
152,952,509

반제품매출액
58,872
83,162
142,033
104,125
89,960
194,086

용역매출액
14,891,444
15,629
14,907,073
13,653,645
90,647
13,744,292

무선사업매출액
62,853,735
-
62,853,735
52,158,991
-
52,158,991

기타매출액
6,376,628
2,897,821
9,274,449
4,788,803
3,532,720
8,321,523

계
183,021,563
95,167,716
278,189,279
175,581,343
94,342,004
269,923,347

(4) 지역별 정보당기 및 전기 중 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
대한민국
영국
미국
내부거래조정
조정후금액

총영업수익
263,262,455
6,371,996
23,639,444
(15,084,616)
278,189,279

내부매출액
(14,628,461)
(456,155)
-
15,084,616
-

순영업수익
248,633,995
5,915,840
23,639,444
-
278,189,279

비유동자산(*1)
86,036,286
684,748
1,217,956
16,410,343
104,349,333

(*) 유형자산, 무형자산의 합계입니다.

- 전기 (단위:천원)

구분
대한민국
영국
미국
내부거래조정
조정후금액

총영업수익
264,270,595
5,453,990
11,707,987
(11,509,226)
269,923,347

내부매출액
(11,135,672)
(373,553)
-
11,509,226
-

순영업수익
253,134,923
5,080,437
11,707,987
-
269,923,347

비유동자산(*1)
48,506,517
747,952
441,982
1,352,145
51,048,596

(*) 유형자산, 무형자산의 합계입니다.(5) 당기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당 거래처에 대한 당기 매출금액은 76,643,278천원(전기 : 62,169,453천원) 입니다.

35. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.-조정내역

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용
3,050,222
6,836,090

이자비용
1,874,248
601,746

급여
76,915
105,568

장기종업원급여
31,098
16,661

퇴직급여
403,612
858,289

감가상각비
8,293,732
6,855,336

무형자산상각비
5,108,036
5,125,808

대손상각비
(102,645)
287,882

유형자산처분손실
134,549
237,234

무형자산처분손실
183
1,086,903

유형자산손상차손
-
96,269

무형자산손상차손
1,064,530
258,630

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
129,861
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
635,696
49,155

관계기업투자주식처분손실
15,169
-

판매보증비
1,186,830
1,411,168

견본비
102,841
139,901

외화환산손실
791,203
2,726,995

지분법적용투자주식손상차손
104,144
10,587,967

지분법적용투자주식손상차손환입
(468,667)
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(167,506)
(372,954)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(579,312)
-

재고자산감모및평가손실
3,511
65,447

지분법손익
599,501
(196,047)

유형자산처분이익
(626,043)
(19,512)

무형자산처분이익
(49,247)
(588,792)

이자수익
(6,397,298)
(2,729,135)

배당수익
(176,007)
(210,264)

외화환산이익
(276,503)
(432,617)

복구충당부채전입(환입)
30,483
(673,349)

합계
14,793,137
32,124,377

-영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
4,545,170
(8,637,927)

장기매출채권의 감소(증가)
2,433,791
1,030,977

금융리스채권의 감소(증가)
1,180,120
1,406,504

미수금의 감소(증가)
1,789,904
(51,096)

선급금의 감소(증가)
136,772
4,586,566

선급비용의 감소(증가)
1,083,285
1,686,862

재고자산의 감소(증가)
17,385,024
(1,879,576)

계약자산의 감소(증가)
(137,361)
5,674

매입채무의 증가(감소)
(21,611,664)
(2,750,724)

미지급금의 증가(감소)
(492,480)
2,343,412

미지급비용의 증가(감소)
(1,247,210)
-

기타유동부채의 증가(감소)
(40,003)
-

장기미지급금의 증가(감소)
19,085
(37,002)

장기미지급비용의 증가(감소)
7,980
-

미수수익의증가(감소)
179,447
-

충당부채의증가(감소)
(22,733)
-

예수금의 증가(감소)
(129,555)
652,330

계약부채의 증가(감소)
(39,584)
(204,562)

선수수익의 증가(감소)
52,012
(23,455)

선수금의 증가(감소)
(729,205)
(12,032,327)

퇴직급여채무의 증가(감소)
(42,341)
(796,690)

판매보증부채의 증가(감소)
(1,251,236)
(808,227)

합계
3,069,218
(15,509,261)

(2) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

건설중인자산의 대체
128,588
1,553,867

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의이연법인세자산(부채)대체
(1,018,849)
59,573

해외사업환산손실의 이연법인세자산(부채)대체
28,665
(420)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

-당기 (단위:천원)

구분
당기초
현금흐름
비현금거래
당기말

유동성대체
환율변동
공정가치변동
기타증감(*)

단기차입금
15,000,000
24,400,000
-
-
600,000
-
40,000,000

유동리스부채
4,474,176
(3,857,792)
4,968,481
221,762
(966,128)
503,569
5,344,068

비유동리스부채
9,597,661
(103,855)
(4,968,481)
3,247
2,863,718
396,172
7,788,461

합계
29,071,837
20,438,353
-
225,008
2,497,590
899,740
53,132,529

(*)기타증감에는 당기중 Costar Technologies, Inc. 종속회사 편입으로 인한 변동분이 포함되어 있습니다.

-전기 (단위:천원)

구분
전기초
현금흐름
비현금거래
전기말

유동성대체
환율변동
공정가치변동

단기차입금
-
15,000,000
-
-
-
15,000,000

유동리스부채
3,453,778
(3,699,141)
3,532,569
117,148
1,069,821
4,474,176

비유동리스부채
2,928,154
(122,343)
(3,532,569)
38,735
10,285,684
9,597,661

합계
6,381,933
11,178,516
-
155,884
11,355,505
29,071,837

36. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기
지분율/관계(*1)
업종

지배기업
㈜아이디스홀딩스
㈜아이디스홀딩스
45.81%
지주회사

관계기업
Revo America Corporation
Revo America Corporation

33.54%

CCTV 판매

KORTEK VINA COMPANY(*2)
KORTEK VINA COMPANY
26.09%
산업용모니터 제조

㈜아이베스트(*3)
㈜아이베스트
16.67%
투자

기타의특수관계자
㈜코텍
㈜코텍
지배기업의 종속기업
산업용모니터 제조

㈜빅솔론
㈜빅솔론
지배기업의 종속기업
POS용 프린터 제조

아이디피㈜
아이디피㈜
지배기업의 종속기업
카드프린터 제조

KORTEK CORPORATION USA
KORTEK CORPORATION USA
㈜코텍 종속기업
산업용모니터 판매

에버린트㈜
에버린트㈜
빅솔론의 종속기업
POS용 프린터 제조

Bixolon America Inc.
Bixolon America Inc.
빅솔론의 종속기업
POS용 프린터 판매

Bixolon Europe GmbH
Bixolon Europe GmbH
빅솔론의 종속기업
POS용 프린터 판매

IDP Americas,Inc
IDP Americas,Inc
아이디피의 종속기업
카드프린터 판매

IDP Japan Co., Ltd.(*4)
IDP Japan Co., Ltd.
아이디피의 관계기업
카드프린터 판매

메디치 2022-1 그로쓰투자조합
메디치 2022-1 그로쓰투자조합
㈜아이베스트의 종속기업
투자

㈜링크플렉스(*5)
-
링크제니시스의 공동기업
그 외 기타 전자 부품 제조업

(*1) 상기지분율은 유효지분율(자기주식 제외) 입니다.(*2) 전기 중 출자로 신규취득하였으며, 지분율이 20%이상으로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 지분율이 20%미만이지만 경영진의 상호교류가 존재하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 상기 관계기업의 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임권이 존재하여 아이디피의 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 당기중 종속회사로 편입된 링크제니시스의의 공동기업 입니다. 상기의 지분율은 ㈜링크제니시스의 지분율 입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
임차보증금
매입채무
미지급금
임대보증금

지배기업
㈜아이디스홀딩스
-
-
1,445,588
-
111,644
180,000

관계기업
㈜아이베스트
-
-
-
-
-
89,000

지배기업의 종속기업

㈜코텍
-
2,063
-
40,186
1,760
-

㈜빅솔론
-
1,222
-
-
-
-

합 계
-
3,285
1,445,588
40,186
113,404
269,000

- 전기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
임차보증금
매입채무
미지급금
임대보증금

지배기업
㈜아이디스홀딩스
-
272
1,490,410
-
104,207
180,000

관계기업
㈜아이베스트
-
-
-
-
-
89,000

지배기업의 종속기업

㈜코텍
273,742
-
-
91,924
36,850
-

㈜빅솔론
-
709
-
-
-
-

합 계
273,742
981
1,490,410
91,924
141,057
269,000

(3) 당기 및 전기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다- 당기중 연결회사의 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

- 전기 (단위: 천원)

특수관계구분
회사명
현금출자

관계기업

KORTEK VINA COMPANY

LIMITED

14,600,862

합 계
14,600,862

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출
배당금수익
기타수익
원재료등매입
기타비용
자본거래

지배기업
㈜아이디스홀딩스
-
57,428
2,183
-
4,039,872
1,657,003

관계기업
Revo America Corrorarion
166,420
-
-
-
-
-

㈜아이베스트
-
-
2,400
-
-
27,284

지배기업의종속기업

㈜코텍
185,325
-
-
571,627
199,549
-

합 계
351,745
57,428
4,583
571,627
4,239,422
1,684,286

- 전기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출
기타수익
원재료등매입
기타비용
자본거래

지배기업
㈜아이디스홀딩스
-
1,965
-
3,599,823
1,420,288

관계기업
Revo America Corrorarion
37,099
-
-
-
-

관계기업
㈜아이베스트
-
2,400
-
-
-

관계기업
KORTEK VINA COMPANY
39,411
-

-
14,600,862

지배기업의종속기업

㈜코텍
857,837
3,283
517,443
392,170
-

㈜빅솔론
-
-
-
5,530
-

합 계
934,347
7,648
517,443
3,997,523
16,021,150

(5) 연결회사는 임원 및 종업원에 대하여 단기대여금 등을 대여하고 있는 바, 당기 및 전기말 현재 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기대여금
366,833
-

장기대여금
210,500
-

(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
3,743,345
2,956,749

퇴직급여
410,880
364,246

계
4,154,225
3,320,995

(7) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분
금융기관
내역

담보금액및지급보증액

임직원
기업은행
임직원생활안정 자금대출
121,000

합 계
121,000

37. 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분
당기
전기

부채총계
107,462,220
74,006,295

자본총계
336,677,733
256,490,632

부채비율
31.92%
28.85%

(2) 시장위험

① 외환위험

연결회사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과같습니다.

- 당기 (원화단위: 천원)

외화
외화자산
외화부채
외화자산 원화환산액
외화부채 원화환산액

USD
10,990,192.66
6,052,211.70
14,170,754
7,803,722

JPY
1,116,038.00
580,345.00
10,186
5,297

GBP
740,892.19
170,189.53
1,216,389
279,415

AED
122,027.08
179,315.26
42,840
62,952

EUR
1,711,539.63
10,911.80
2,441,665
15,567

계
17,881,835
8,166,953

- 전기 (원화단위: 천원)

외화
외화자산
외화부채
외화자산 원화환산액
외화부채 원화환산액

USD
21,313,473.51
7,122,329.27
27,010,565
9,026,128

JPY
5,315,283.00
-
50,664
-

GBP
893,697.24
23,050.00
1,365,274
35,213

AED
278,000.92
7,829.98
95,927
2,702

EUR
494,772.11
15,192.10
668,536
20,528

계
29,190,967
9,084,570

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
636,703
(636,703)
1,798,444
(1,798,444)

JPY
489
(489)
5,066
(5,066)

GBP
93,697
(93,697)
133,006
(133,006)

AED
(2,011)
2,011
9,323
(9,323)

EUR
242,610
(242,610)
64,801
(64,801)

계
971,488
(971,488)
2,010,640
(2,010,640)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.② 이자율위험연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기차입금
40,000,000
15,000,000

계
40,000,000
15,000,000

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당기 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)
(400,000)
400,000
(150,000)
150,000

③ 가격위험

연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

법인세차감전포괄손익
850,277
(850,277)
816,597
(816,597)

법인세효과
(177,708)
177,708
(170,669)
170,669

법인세차감후포괄손익
672,569
(672,569)
645,929
(645,929)

(3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

현금및현금성자산
44,293,748
39,382,856

장,단기금융상품
106,275,023
62,075,272

매출채권
56,088,366
52,210,920

금융리스채권
2,345,634
2,343,529

미수금
1,813,489
1,066,977

미수수익
1,393,622
829,263

대여금
577,333
-

보증금
4,773,581
4,104,151

당기손익-공정가치측정금융자산
12,317,913
2,453,773

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
20,235,598
19,350,334

계
250,114,306
183,817,074

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구 분
1년 이내
1년 ~ 2년 이내
2년~ 3년 이내
3년 초과
합 계

매입채무
19,928,706
-
-
-
19,928,706

미지급금
8,350,371
242,833
262,573
394,978
9,250,755

미지급비용
9,669,338

-
866,450
10,535,788

미지급배당금
42,790

42,790

단기차입금
40,000,000

40,000,000

예수금
4,132,822
-
-
-
4,132,822

리스부채
5,344,068
1,912,040
1,146,469
4,729,952
13,132,529

임대보증금
51,664
292,399
-
8,520
352,584

금융보증계약
39,681,000
-
-
-
39,681,000

금융부채 계
127,200,760
2,447,272
1,409,042
5,999,901
137,056,975

- 전기 (단위:천원)

구 분
1년 이내
1년 ~ 2년 이내
2년~ 3년 이내
3년 초과
합 계

매입채무
16,614,375
-
-
-
16,614,375

미지급금
8,180,514
823,157
-
-
9,003,670

미지급비용
6,428,712
-
-
827,373
7,256,084

미지급이자
-
-
-
-
-

미지급배당금
38,159
-
-
-
38,159

단기차입금
15,000,000
-
-
-
15,000,000

예수금
3,806,709
-
-
-
3,806,709

리스부채
4,474,176
2,975,423
2,785,440
3,836,798
14,071,837

임대보증금
-
264,579
-
-
264,579

금융보증계약
22,901,000
-
-
-
22,901,000

금융부채 계
77,443,645
4,063,159
2,785,440
4,664,171
88,956,414

38.사업결합(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피취득회사
주요 영업활동
취득목적
취득일
취득한 지분(%)(*)
이전대가

㈜링크제니시스
SW개발 및 판매
사업다각화 등
2023.03.23
2,369,357주(21.05%)
23,598,796

Costar Technologies, Inc.
보안장비 판매업
사업다각화 등
2023.08.18
1,649,165주(100%)
13,084,262

(*) 지분율은 자기주식을 제외한 유효지분율입니다. (2) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
피취득회사
이전대가

현금
㈜링크제니시스
23,598,796

Costar Technologies, Inc.
13,084,262

(3) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 염가매수차익의 내역은 다음과 같습니다.- ㈜링크제니시스

(단위:천원)

구분
과목
장부가액
평가증(감)
공정가치

식별가능자산
현금및현금성자산
3,750,090
-
3,750,090

장,단기금융상품
23,459,780
-
23,459,780

매출채권및기타수취채권
2,598,224
-
2,598,224

재고자산
466,428
-
466,428

당기손익-공정가치측정금융자산
11,043,645
-
11,043,645

기타자산
1,686,144
-
1,686,144

유형자산
2,296,551
-
2,296,551

무형자산(고객관계 제외)
1,805,610
-
1,805,610

고객관계(*1)
-
29,281,051
29,281,051

이연법인세자산
549,608
(6,119,740)
(5,570,131)

자산 소계(A)
70,817,391

식별가능부채
매입채무및기타채무
1,880,093
-
1,880,093

기타금융부채
198,638
-
198,638

차입금
600,000
-
600,000

충당부채
176,771
-
176,771

당기법인세부채
56,549
-
56,549

기타부채
651,520
-
651,520

부채 소계(B)
3,563,570

인수시점 비지배기업지분(*2)
1,397,985

식별가능자산 공정가치 소계(A-B)
65,855,836

취득지분율(%)
21.05%

인수지분에 대한 공정가치
13,862,654

이전대가
23,598,796

영업권
9,736,142

비지배기업지분(*2)
53,391,168

(*1) 연결회사는 취득의 일부로 고객과의 관계를 인식하였습니다. 이러한 고객관계는 분리가능성 기준을 충족하고, 인식요건을 충족하므로 별도로 인식하였습니다.(*2) 당기에 취득한 링크제니시스에 대한 비지배지분(%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였습니다.

- Costar Technologies, Inc.

(단위:천원)

구분
과목
장부가액
평가증(감)
공정가치

식별가능자산
현금및현금성자산
239,397

239,397

매출채권및기타수취채권
12,255,919

12,255,919

재고자산
17,694,963

17,694,963

기타유동자산
989,559

989,559

유형자산
1,030,158

1,030,158

고객관계(*1)

12,907,503
12,907,503

자산 소계(A)
45,117,499

식별가능부채
매입채무및기타채무
12,378,583

12,378,583

기타금융부채
1,061,215

1,061,215

차입금
17,182,895

17,182,895

충당부채
570,523

570,523

기타부채
52,828

52,828

이연법인세부채
-
3,197,988
3,197,988

부채 소계(B)
34,444,032

식별가능자산 공정가치 소계(A-B)
10,673,467

취득지분율(%)
100.00%

인수지분에 대한 공정가치
10,673,467

이전대가
13,084,262

환율효과
283,605

영업권
2,694,400

(*1) 연결회사는 취득의 일부로 고객과의 관계를 인식하였습니다. 이러한 고객관계는 분리가능성 기준을 충족하고, 인식요건을 충족하므로 별도로 인식하였습니다.

(4) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

현금으로 지급한대가
36,683,058

차감 : 취득한 현금 및 현금성자산
(3,989,487)

순현금유출
32,693,571

재 무 상 태 표

제13(당)기 2023년 12월 31일 현재

제12(전)기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 아이디스
(단위 : 원)

과 목
제 13(당)기
제 12(전)기

자 산

Ⅰ.유 동 자 산

135,831,975,472

123,955,855,918

현금 및 현금성자산(주석3,8,37)
22,682,993,520

19,235,479,027

단기금융상품(주석4,8,14,36,37)
24,800,000,000

1,000,000,000

매출채권 및 기타수취채권(주석5,8,36,37)
42,658,075,339

40,747,777,365

재고자산(주석10)
44,718,904,061

61,949,994,081

기타유동자산(주석9)
972,002,552

1,022,605,445

Ⅱ.비 유 동 자 산

145,991,677,978

112,364,029,298

매출채권및기타수취채권(주석5,8,36,37)
21,268,427,731

4,879,990,223

당기손익-공정가치측정금융자산(주석6,37)
2,856,656,902

2,438,380,005

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주석7,37)
20,235,598,018

19,350,333,643

종속기업및관계기업에대한투자(주석11)
71,644,176,872

54,672,260,331

유형자산(주석12,19)
19,392,035,874

20,664,094,334

무형자산(주석13)
9,130,712,635

8,847,371,772

이연법인세자산(주석31)
1,464,069,946

1,511,598,990

자 산 총 계

281,823,653,450

236,319,885,216

부 채

Ⅰ. 유동부채

68,834,936,093

43,138,905,543

매입채무및기타채무 (주석8,15,36,37)
23,444,426,396

20,468,473,269

단기차입금(주석8,16)
40,000,000,000

15,000,000,000

기타금융부채(주석8,16,19)
3,040,131,378

2,788,400,973

기타유동부채(주석17)
46,278,179

212,265,751

당기법인세부채(주석31)
2,304,100,140

4,669,765,550

Ⅱ. 비유동부채

5,162,909,771

6,432,153,908

장기매입채무및기타채무(주석8,15,36,37)
725,919,178

694,821,660

기타금융부채(주석8,18,19,36)
3,751,097,450

4,834,197,650

충당부채(주석18)
685,893,143

903,134,598

부 채 총 계

73,997,845,864

49,571,059,451

자 본

Ⅰ. 자본금(주석22)

5,358,195,000

5,358,195,000

Ⅱ. 자본잉여금(주석22)

74,086,846,544

74,086,846,544

Ⅲ. 자본조정(주석23)

(3,047,610,462)

(3,047,610,462)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액주석(주석24)

9,254,637,570

5,152,965,585

Ⅴ. 이익잉여금(주석25)

122,173,738,934

105,198,429,098

자 본 총 계

207,825,807,586

186,748,825,765

부 채 및 자 본 총 계

281,823,653,450

236,319,885,216

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제13(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제12(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 아이디스
(단위 : 원)

과 목
제 13(당) 기
제 12(전) 기

Ⅰ. 당기순이익

매출(주석34)

200,408,720,389

212,111,604,043

매출원가(주석33)

140,403,547,856

148,616,059,984

매출총이익

60,005,172,533

63,495,544,059

판매비와관리비(주석28,33)

43,413,784,098

39,435,615,013

영업이익

16,591,388,435

24,059,929,046

금융수익(주석29)

5,916,845,142

5,493,367,506

금융비용(주석29)

3,309,993,173

4,237,430,518

기타수익(주석30)

1,652,485,919

1,313,393,981

기타비용(주석30)

433,181,429

9,356,515,447

법인세비용차감전순이익(손실)

20,417,544,894

17,272,744,568

법인세비용(주석31)

2,375,505,152

5,656,518,177

계속영업당기순이익

18,042,039,742

11,616,226,391

당기순이익

18,042,039,742

11,616,226,391

Ⅱ. 기타포괄손익

6,651,729,029

(331,827,521)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

6,651,729,029

(331,827,521)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(주석24)
6,651,729,029

(331,827,521)

Ⅲ. 총포괄손익

24,693,768,771

11,284,398,870

주당순이익(주석32)

1,745

1,124

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제13(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제12(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 아이디스
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
자 본조 정
기타포괄손익누계액
이 익잉여금
총 계

2022.01.01(전기초)
5,358,195,000
74,086,846,544
(3,047,610,462)
6,180,347,660
95,986,751,253
178,564,529,995

배당금지급
-
-
-
-
(3,100,103,100)
(3,100,103,100)

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익
-
-
-
(331,827,521)
-
(331,827,521)

이익잉여금 대체
-
-
-
(695,554,554)
695,554,554
-

전기순이익(손실)
-
-
-
-
11,616,226,391
11,616,226,391

2022.12.31(전기말)
5,358,195,000
74,086,846,544
(3,047,610,462)
5,152,965,585
105,198,429,098
186,748,825,765

2023.01.01(당기초)
5,358,195,000
74,086,846,544
(3,047,610,462)
5,152,965,585
105,198,429,098
186,748,825,765

배당금지급
-
-
-
-
(3,616,786,950)
(3,616,786,950)

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익
-
-
-
6,651,729,029
-
6,651,729,029

이익잉여금 대체
-
-
-
(2,550,057,044)
2,550,057,044
-

당기순이익(손실)
-
-
-
-
18,042,039,742
18,042,039,742

2023.12.31(당기말)
5,358,195,000
74,086,846,544
(3,047,610,462)
9,254,637,570
122,173,738,934
207,825,807,586

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제13기(당) 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제12기(전) 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 아이디스
(단위 : 원)

과 목
제13(당) 기
제12(전) 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

39,117,944,661

14,909,269,446

1. 당기순이익(손실)
18,042,039,742

11,616,226,391

2. 당기순이익 조정을 위한 가감(주석35)
9,344,908,941

24,841,447,517

3. 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동(주석35)
17,325,026,018

(17,883,265,841)

4. 법인세환급(납부)

(6,451,178,010)

(3,920,265,620)

5. 이자지급
(1,623,339,507)

(460,790,448)

6. 이자수취
1,917,753,077

505,653,947

7. 배당금수취
562,734,400

210,263,500

Ⅱ.투자활동현금흐름

(54,260,654,699)

(11,569,238,523)

단기금융상품의 처분
6,000,000,000

8,500,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
104,000,000

356,800,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분
7,556,769,980

2,168,639,850

임차보증금의 감소
45,097,000

-

유형자산의 처분
905,910,005

14,925,158

무형자산의 감소
-

660,792,000

단기선수금의 증가
408,000,000

-

단기금융상품의 취득
(29,800,000,000)

(1,000,000,000)

장기대여금의 증가
(16,745,822,871)

-

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(422,265,880)

(1,170,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
(32,768,834)

-

관계기업투자주식의 취득
-

(14,600,862,168)

종속기업투자주식의 취득
(17,243,654,880)

-

임차보증금의 증가
(10,918,354)

(584,824,027)

유형자산의 취득
(3,302,207,667)

(4,102,213,033)

무형자산의 취득
(1,722,793,198)

(1,812,496,303)

Ⅲ.재무활동현금흐름

18,594,597,135

8,920,066,571

단기차입금의 증가
45,000,000,000

15,000,000,000

임대보증금의 증가
3,761,000

26,497,000

단기차입금의 상환
(20,000,000,000)

-

리스부채 상환
(2,792,376,915)

(3,006,327,329)

배당금의 지급
(3,616,786,950)

(3,100,103,100)

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

3,451,887,097

12,260,097,494

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(4,372,604)

(967,168,892)

Ⅵ.현금및현금성자산의 순증가(감소)

3,447,514,493

11,292,928,602

Ⅶ.기초 현금및현금성자산

19,235,479,027

7,942,550,425

Ⅷ.기말 현금및현금성자산

22,682,993,520

19,235,479,027

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제13(당)기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지

제12(전)기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지

주식회사 아이디스

1. 회사의 개요주식회사 아이디스(이하 "당사"라 함)는 2011년 5월 27일 주식회사 아이디스홀딩스(구, 주식회사 아이디스)의 주주총회 승인에 따라 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 주식회사 아이디스홀딩스의 제조사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2011년 9월 26일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 재상장한 공개법인입니다. 당사는 레코더 및 고해상도 IP 카메라와 VMS를 포함한 영상보안 토탈 솔루션을 개발, 생산, 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10(관평동)에 본사와 경기도 성남시 분당구 판교로 344(삼평동)에 사무소를 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 납입자본금은 5,358,195천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율

(주)아이디스홀딩스
4,734,293
44.18%

기타
5,982,097
55.82%

합 계
10,716,390
100.00%

2. 중요한 회계처리 방침

2.1. 재무제표 작성기준 - 적용 및 측정기준

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회 계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 의한 별도재무제표로서, 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 공정가치로 측정된 매도가능증권 등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었으며, 기능통화인 원화로 표시되어 있습니다.

2.2 유의적인 회계정책2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 당사는 신규적용 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세’(개정): 국제조세개혁-필라2 모범규칙 추가

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’(제정): 기준서 제1104호 '보험계약'대체

동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2.2.2 제정ㆍ공표되었으나, 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’ 및 제1107호 '금융상품: 공시’(개정): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제1116호 '리스’(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업, 관계기업종속기업은 당사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50%사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다.

2.4 외화환산손익2.4.1 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.2.4.2 외화거래와 기말잔액의 환산 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.2.5 현금흐름표당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.

2.6 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

2.7 금융상품

1) 금융자산의 인식 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

2.8 비파생금융부채 및 지분상품채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.

3) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.8 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 의미합니다.

2.9 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.

2.10 재고자산재고자산은 계속기록법으로 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

2.11 유형자산2.11.1 인식과 측정유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.2.11.2 후속원가유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.11.3 감가상각유형자산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.당사는 유형자산의 상각과 관련하여 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있으며 보고기간종료일 현재 추정 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수
감가상각방법

건물
20년~40년
정액법

기계장치
5년
정액법

차량운반구
5년
정액법

공기구비품
5년
정액법

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.12 무형자산무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치입니다(취득원가로 간주됨). 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

무형자산의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

산업재산권
5년~10년, 비한정

개발비
2년

컴퓨터소프트웨어, 기타무형자산
5년

시설이용권
비한정

2.13 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응 될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다.유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리 하고 있습니다. 2.14 자산손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

2.15 종속기업, 관계기업투자 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및공동기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업,공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.2.16 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역의 대가를 지급할 의무입니다. 매입채무의 지급기한이 1년 이내인 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2.17 차입금차입금은 최초에 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후 원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 차입기간 동안 상각하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.2.18 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화 하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다.2.19 종업원급여2.19.1 단기종업원급여종업원의 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공되는 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.2.19.2 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.2.20 자본금보통주를 발행하는 경우에는 자본으로, 의무상환우선주를 발행하는 경우는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 보통주 및 옵션 발행과 관련된 직접 비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다.당사가 당사의 자본금 지분(자기주식)을 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 보통주가 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함되고 있습니다.2.21 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.2.22 리스당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자

당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.

-

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

-

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-

잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)

-

매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)

-

리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

-

리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)

-

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

2.23 파생상품당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

2.24 수익인식당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 ‘구별되는 재화나 용역’이나 ‘실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2.24.2 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.

2.24.3 배당금 수익배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.25 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 2.25.1 당기법인세 당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2.25.2 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점에 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.2.25.3 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.

2.26 주당이익당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시합니다. 기본주당이익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 회계기간의 당기 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당이익을 계산하기 위해서는 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정합니다.2.27 영업부문경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

당사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다.이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 재화와 용역의 성격에서 영업정보를 검토하고있습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.

2.28 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업을 수반하는 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다.

취득관련원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다(채무증권과 지분증권의 발행원가는 예외).이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 이를 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 금액을 취득일에 당기손익으로 인식합니다.피취득자에 대한 비지배지분은 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정합니다.2.29 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

2.30 중요한 회계추정 및 판단당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

2.30.1 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.2.30.2 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2.30.3 충당부채

당사는 보고기간말 현재 판매보증부채를 계상하고 있습니다. 이러한 판매보증부채는과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

3. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

원화보통예금
949,266
637,972

외화보통예금
85,584
142,067

제예금
10,000,000
50,000

기타단기금융상품
-
5,000,000

수시RP
9,586,433
1,000,000

외화RP
2,061,710
12,405,440

계
22,682,993
19,235,479

4. 단기금융상품보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

정기예금(*)
24,800,000
1,000,000

계
24,800,000
1,000,000

(*) 당사의 정기예금 중 800,000천원은 사용이 제한되어 있습니다.(주석 14참조)

5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
과목
당기
전기

유동자산
매출채권
45,467,953
42,708,983

(손실충당금)
(5,063,685)
(4,228,788)

매출채권소계
40,404,268
38,480,195

금융리스채권
1,041,630
1,224,890

미수금
599,436
1,007,050

미수수익
612,741
35,642

기타수취채권소계
2,253,807
2,267,582

유동합계
42,658,075
40,747,777

비유동자산
장기성매출채권
1,776,564
2,116,488

(손실충당금)

(1,609)
(2,514)

장기성매출채권소계
1,774,955
2,113,974

금융리스채권
1,304,004
1,118,639

대여금
16,475,032
-

보증금
1,714,437
1,647,378

비유동합계
21,268,428
4,879,991

매출채권 및 기타채권 합계
63,926,503
45,627,768

당사의 매출채권 및 기타유동채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
전체기간 기대신용손실
12개월 기대신용손실
합계

실무적간편법적용대상
신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우
보고기간말에 신용이 손상된 경우

매출채권
-
5,063,685
-
-
5,063,685

장기성매출채권
-
1,609
-
-
1,609

합계
-
5,065,294
-
-
5,065,294

(3) 매출채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
과목
당기
전기

유동
기초
4,228,788
3,647,700

설정(환입)
830,099
334,836

제각
(36,297)
-

외화평가
41,095
246,252

기말
5,063,685
4,228,788

비유동
기초
2,514
1,331

설정(환입)
(905)
1,183

제각
-
-

기말
1,609
2,514

합계
5,065,294
4,231,302

(4) 기타수취채권에 대하여 손실충당금으로 계상된 금액은 없습니다.(5) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
과목
당기
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

비유동
채무상품(*)
2,609,276
2,856,657
2,269,276
2,438,380

합계
2,609,276
2,856,657
2,269,276
2,438,380

(*) 특정 상황에서 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자의 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부과하는 금융상품으로서 지분상품의 정의를 충족하지 못해 채무상품으로 분류한 금액은 2,856,657천원 입니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
과목
종목
당기
전기

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

비유동
지분상품(*)
㈜메디치인베스트먼트
220,297
1,566,932
220,297
1,372,798

㈜에이치프라이빗에쿼티
162,180
1,637,217
162,180
1,645,586

IDIS Mongolia
25,912
25,912
-
-

㈜토비스
5,652,704
13,164,036
9,978,778
13,429,700

㈜디스플레이텍
2,474,584
3,841,500
2,474,584
2,902,250

합계
8,535,677
20,235,597
12,835,839
19,350,334

(*) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.

8. 금융상품의 범주별 분류(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.

①금융자산

- 당기 (단위:천원)

계정과목

상각후원가

측정금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
계

현금및현금성자산
22,682,993
-
-
22,682,993

단기금융상품
24,800,000
-
-
24,800,000

매출채권및기타수취채권
63,926,503
-
-
63,926,503

당기손익-공정가치측정금융자산
-
2,856,657
-
2,856,657

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
20,235,597
20,235,597

자산 계
111,409,496
2,856,657
20,235,597
134,501,750

- 전기 (단위:천원)

계정과목

상각후원가

측정금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
계

현금및현금성자산
19,235,479
-
-
19,235,479

단기금융상품
1,000,000
-
-
1,000,000

매출채권및기타수취채권
45,627,768
-
-
45,627,768

당기손익-공정가치측정금융자산
-
2,438,380
-
2,438,380

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
19,350,334
19,350,334

자산 계
65,863,247
2,438,380
19,350,334
87,651,961

② 금융부채

- 당기 (단위:천원)

계정과목
당기손익- 공정가치측정 금융부채
상각후원가 측정 금융부채
계

매입채무및기타채무
-
24,170,345
24,170,345

단기차입금
-
40,000,000
40,000,000

기타금융부채
-
6,791,229
6,791,229

부채 계
-
70,961,574
70,961,574

- 전기 (단위:천원)

계정과목
당기손익- 공정가치측정 금융부채
상각후원가 측정 금융부채
계

매입채무및기타채무
-
21,163,295
21,163,295

단기차입금
-
15,000,000
15,000,000

기타금융부채
-
7,622,599
7,622,599

부채 계
-
43,785,894
43,785,894

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산
2,856,657
2,856,657
2,438,380
2,438,380

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
20,235,597
20,235,597
19,350,334
19,350,334

공정가치로 인식된 금융자산 소계
23,092,254
23,092,254
21,788,714
21,788,714

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산
22,682,993
22,682,993
19,235,479
19,235,479

- 단기금융상품
24,800,000
24,800,000
1,000,000
1,000,000

- 매출채권및기타수취채권
63,926,503
63,926,503
45,627,768
45,627,768

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계
111,409,496
111,409,496
65,863,247
65,863,247

금융자산 계
134,501,750
134,501,750
87,651,961
87,651,961

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채
-
-
-
-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무
24,170,345
24,170,345
21,163,295
21,163,295

- 단기차입금
40,000,000
40,000,000
15,000,000
15,000,000

- 기타금융부채
6,791,229
6,791,229
7,622,599
7,622,599

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계
70,961,574
70,961,574
43,785,894
43,785,894

금융부채 계
70,961,574
70,961,574
43,785,894
43,785,894

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

-당기 (단위: 천원)

구분
과목
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산
메디치 2014-2 스타트업 투자조합
-
436,293
-
436,293

메디치 2020-2 스케일업 투자조합
-
2,420,363
-
2,420,363

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
㈜메디치인베스트먼트
-
-
1,566,932
1,566,932

㈜에이치프라이빗에쿼티
-
-
1,637,217
1,637,217

IDIS Mongolia
-
-
25,912
25,912

㈜토비스
13,164,036
-
-
13,164,036

㈜디스플레이텍
3,841,500
-
-
3,841,500

합 계
17,005,536
2,856,656
3,230,061
23,092,253

-전기 (단위: 천원)

구분
과목
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산
메디치 2014-2 스타트업 투자조합
-
387,033
-
387,033

메디치 2020-2 스케일업 투자조합
-
2,051,347
-
2,051,347

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
㈜메디치인베스트먼트
-
-
1,372,798
1,372,798

㈜에이치프라이빗에쿼티
-
-
1,645,586
1,645,586

㈜토비스
13,429,700
-
-
13,429,700

㈜디스플레이텍
2,902,250
-
-
2,902,250

합 계
16,331,950
2,438,380
3,018,384
21,788,714

(4) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분

상각후원가

측정금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정 금융부채
합계

당기손익

- 이자수익
2,808,850
-
-
-
2,808,850

- 이자비용
-
-
-
(1,623,340)
(1,623,340)

- 배당수익
-
-
562,734
-
562,734

- 외화환산손익
(740,931)
-
-
138,229
(602,702)

- 외환차손익
1,158,682
-
-
202,616
1,361,298

- 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손익
-
71,734
-
-
71,734

- 대손상각비
(829,194)
-
-
-
(829,194)

기타포괄손익

- 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익
-
-
6,651,729
-
6,651,729

- 전기 (단위:천원)

금융자산

상각후원가

측정금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정 금융부채
합계

당기손익

- 이자수익
670,351
-
-
-
670,351

- 이자비용
-
-
-
(460,790)
(460,790)

- 배당수익
-
-
210,264
-
210,264

- 외화환산손익
(2,601,377)
-
-
312,328
(2,289,049)

- 외환차손익
3,206,685
-
-
(405,322)
2,801,363

- 대손상각비
(336,020)
-
-
-
(336,020)

기타포괄손익

- 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익
-
-
(331,828)
-
(331,828)

9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

선급금
473,470
677,868

선급비용
498,532
344,737

계
972,002
1,022,605

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

제품
17,664,473
(520,726)
17,143,747
17,509,989
(346,244)
17,163,745

반제품
1,092,889
(27,010)
1,065,879
2,416,044
(7,506)
2,408,538

재공품
1,028,760
-
1,028,760
1,422,555
-
1,422,555

원재료
30,103,802
(7,355,495)
22,748,307
41,120,298
(3,253,138)
37,867,160

상품
4,420,470
(1,739,019)
2,681,451
4,530,732
(1,442,736)
3,087,996

미착품
50,760
-
50,760
-
-
-

계
54,361,154
(9,642,250)
44,718,904
66,999,618
(5,049,624)
61,949,994

(*)보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 중 6,500,000천원은 한국수출입은행 차입금 15,000,000천원에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석14 참조)11. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 (1) 종속기업에 대한 지분1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

기업명
소유지분율
취득원가
장부가액
소재지
사용재무제표일
업종

IDIS Europe Limited
100%
6,757,975
-
영국
12월31일
보안장비 및 부품 도매업

IDIS America
100%
5,696,377
-
미국
12월31일
DVR 판매업

아이디스파워텔㈜(*1)
45.43%
39,598,322
39,598,322
한국
12월31일
무선 및 위성 통신업

Costar Technologies, Inc(*2)
100%
16,994,564
16,994,564
미국
12월31일
CCTV판매업

- 전기 (단위:천원)

기업명
소유지분율
취득원가
장부가액
소재지
사용재무제표일
업종

IDIS Europe Limited
100%
6,757,975
-
영국
12월31일
보안장비 및 부품 도매업

IDIS America
100%
5,696,377
-
미국
12월31일
DVR 판매업

아이디스파워텔㈜
44.85%
39,349,231
39,349,231
한국
12월31일
정보통신서비스업

(*1) 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크므로, 지배기업의 지분율만으로도 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 편입하였습니다(*2) 당기중 지분율 100%를 신규 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄손익

IDIS Europe Limited
2,070,781
3,819,271
(1,748,491)
6,371,996
56,098
(68,773)

IDIS America
4,667,021
7,645,858
(2,978,837)
9,737,898
(1,328,132)
(1,340,416)

아이디스파워텔㈜(*1)
137,313,802
20,178,821
117,134,981
51,681,672
9,666,650
9,421,005

Costar Technologies, Inc.(*2)
31,893,472
27,690,427
4,203,045
13,901,546
(577,418)
(577,418)

(*1) 아이디스파워텔㈜ 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(*2) Costar Technologies, Inc. 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

- 전기 (단위:천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄손익

IDIS Europe Limited
2,232,395
3,912,114
(1,679,719)
5,453,990
(454,997)
(377,456)

IDIS America
4,988,619
6,627,040
(1,638,421)
11,707,987
(218,062)
(305,850)

아이디스파워텔㈜
132,477,295
23,896,848
108,580,447
52,158,991
4,229,959
5,381,261

(2) 관계기업에 대한 지분1)보고기간종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

기업명
소유지분율
취득원가
장부가액
주된사업장
사용재무제표일
업종
구분

Revo America Corporation(*2)
33.54%
1,625,829
-
미국
12월31일
DVR 판매업
관계기업

㈜아이베스트(*1)
16.67%
10,000,000
10,000,000
한국
12월31일
투자
관계기업

KORTEK VINA COMPANY(*2)
26.09%
14,600,862
5,051,291
베트남
12월31일
산업용모니터 제조
관계기업

(*1) 지분율이 20%미만이지만 경영진의 상호교류가 존재하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 지분율이 20%이상으로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

기업명
소유지분율
취득원가
장부가액
주된사업장
사용재무제표일
업종
구분

Revo America Corporation
33.54%
1,625,829
-
미국
12월31일
DVR 판매업
관계기업

㈜아이베스트
16.67%
10,000,000
10,000,000
한국
12월31일
투자
관계기업

KORTEK VINA COMPANY
26.09%
14,600,862
5,323,030
베트남
12월31일
산업용모니터 제조
관계기업

2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무제표 등은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

기업명
요약재무제표
관계기업등에서수령한배당금

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업손익
당기손익
기타포괄손익
총포괄손익

Revo America Corporation
1,759,881
389,596
9,315,814
1,529,917
5,758,686
(939,064)
(970,870)
(123,939)
(1,094,809)
-

㈜아이베스트
4,341,766
52,234,513
58,855
-
-
(688,013)
(973,893)
(588,010)
(1,561,903)
-

KORTEK VINA COMPANY
28,557,136
40,452,301
27,354,930
1,084,986
13,371,996
172,145
(1,232,879)
(356,545)
(1,589,424)
-

- 전기 (단위:천원)

기업명
요약재무제표
관계기업등에서수령한배당금

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업손익
당기손익
기타포괄손익
총포괄손익

Revo America Corporation
2,596,767
495,329
9,562,207
1,131,335
6,686,140
(316,103)
(323,033)
(444,535)
(767,568)
-

㈜아이베스트
5,066,090
53,067,897
52,495
2,165
458,289
(87,065)
(1,055,483)
(1,106,633)
(2,162,115)
-

KORTEK VINA COMPANY
26,819,377
43,287,413
26,921,065
1,026,782
21,803,725
69,430
779,080
404,829
1,183,908
-

12. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

과목
기초잔액
취득 등증가액
처분 등감소액
감가상각비
본계정대체
기말잔액

토지
3,090,583
-
-
-
-
3,090,583

건물
5,677,633
-
(398,286)
(566,653)
-
4,712,694

기계장치
537,503
50,000
(12,105)
(176,423)
-
398,975

차량운반구
378,473
448,125
(42,143)
(211,596)
-
572,859

공기구비품
2,655,879
486,851
(12,763)
(991,711)
125,888
2,264,144

사용권자산
5,205,447
4,333,804
(3,455,194)
(1,909,432)
-
4,174,624

보안서비스자산
3,118,576
2,142,155
(89,890)
(992,682)
-
4,178,159

건설중인자산
-
125,888
-
-
(125,888)
-

계
20,664,094
7,586,823
(4,010,381)
(4,848,497)
-
19,392,039

- 전기 (단위:천원)

과목
기초잔액
취득 등증가액
처분 등감소액
감가상각비
본계정대체
기말잔액

토지
3,090,583
-
-
-
-
3,090,583

건물
6,249,197
-
-
(571,564)
-
5,677,633

기계장치
372,817
199,470
(25)
(155,294)
120,535
537,503

차량운반구
484,561
61,312
(6)
(167,394)
-
378,473

공기구비품
2,133,643
1,222,072
(177)
(906,210)
206,551
2,655,879

사용권자산
1,471,514
5,418,960
-
(1,685,027)
-
5,205,447

보안서비스자산
1,510,915
2,236,027
(61,412)
(566,954)
-
3,118,576

건설중인자산
-
327,086
-
-
(327,086)
-

계
15,313,230
9,464,927
(61,620)
(4,052,443)
-
20,664,094

(2) 당사의 유형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당기 및 전기에 발생한 유형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
1,216,926
1,049,249

제조원가
1,363,683
1,342,388

개발비
1,275,207
1,093,852

매출원가
992,682
566,954

계
4,848,498
4,052,443

(3) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
정부보조금잔액
기말 장부금액

토지(*)
3,090,583
-
-
3,090,583

건물(*)
10,779,559
(6,066,865)
-
4,712,694

기계장치
2,498,158
(2,099,118)
(64)
398,976

차량운반구
1,195,458
(622,601)
-
572,857

공기구비품
11,819,602
(9,555,387)
(72)
2,264,143

사용권자산
6,003,480
(1,828,855)
-
4,174,625

보안서비스자산
5,844,771
(1,666,612)
-
4,178,159

계
41,231,611
(21,839,438)
(136)
19,392,037

(*) 당기말 현재 당사의 토지 및 건물 중 6,061,352천원은 한국산업은행 차입금 25,000,000천원에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석14 참조)

- 전기 (단위:천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
정부보조금잔액
기말 장부금액

토지
3,090,583
-
-
3,090,583

건물
11,326,773
(5,649,140)
-
5,677,633

기계장치
2,522,817
(1,985,250)
(64)
537,503

차량운반구
978,184
(599,711)
-
378,473

공기구비품
12,235,155
(9,579,200)
(76)
2,655,879

사용권자산
5,349,685
(144,238)
-
5,205,447

보안서비스자산
3,830,395
(711,819)
-
3,118,576

계
39,333,592
(18,669,358)
(140)
20,664,094

(4) 당기 및 전기 중 유형자산의 취득과 관련한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

과목
기초금액
당기발생
상각비 대체
기타(*)
기말금액

기계장치
64
-
-
-
64

공기구비품
77
-
-
(5)
72

계
141
-
-
(5)
136

(*) 정부보조금 자산 처분에 따른 5천원을 제거하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

과목
기초금액
당기발생
상각비 대체
기타(*)
기말금액

기계장치
64
-
-
-
64

공기구비품
77
-
-
(1)
76

계
141
-
-
(1)
140

(*) 정부보조금 자산 처분에 따른 1천원을 제거하였습니다.(5) 당사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

산업재산권(*1)
4,580,359
4,610,048

개발비
2,440,386
2,010,538

컴퓨터소프트웨어
64,606
109,312

시설이용권(*2)
1,889,296
1,902,275

기타무형자산
156,067
215,200

건설중인자산
-
-

계
9,130,714
8,847,373

(*1) 산업재산권 중 일부에 대하여 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였으며, 동 산업재산권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(*2) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

과목
기초잔액
취득 등증가액
처분 등감소액
당기 상각액

손상차손

기말잔액

산업재산권
4,610,048
9,524
-
(39,213)
-
4,580,359

개발비
2,010,538
1,826,969
-
(1,397,122)
-
2,440,385

컴퓨터소프트웨어
109,312
-
-
(44,707)
-
64,605

시설이용권
1,902,275
-
-
-
(12,979)
1,889,296

기타무형자산
215,200
-
-
(59,133)
-
156,067

계
8,847,373
1,836,493
-
(1,540,175)
(12,979)
9,130,712

- 전기 (단위:천원)

과목
기초잔액
취득 등증가액
처분 등감소액
당기 상각액

손상차손

기말잔액

산업재산권
4,639,869
22,265
-
(52,086)
-
4,610,048

개발비
3,077,967
1,672,010
-
(2,739,439)
-
2,010,538

컴퓨터소프트웨어
133,961
20,475
-
(45,124)
-
109,312

시설이용권
1,974,275
-
(72,000)
-
-
1,902,275

기타무형자산
122,799
166,500
-
(74,099)
-
215,200

건설중인자산
-
65,500
(65,500)
-
-
-

계
9,948,871
1,946,750
(137,500)
(2,910,748)
-
8,847,373

(3) 당사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당기 및 전기에 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
1,495,469
2,834,124

제조원가
3,331
34,830

개발비
41,375
41,794

계
1,540,175
2,910,748

(4) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

계정과목
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금잔액
기말 장부금액

산업재산권
5,043,865
(463,506)
-
-
4,580,359

개발비
51,075,597
(48,635,212)
-
-
2,440,385

컴퓨터소프트웨어
528,140
(463,535)
-
-
64,605

시설이용권
2,023,833
-
(134,537)
-
1,889,296

기타무형자산
1,823,872
(1,667,805)
-
-
156,067

계
60,495,307
(51,230,058)
(134,537)
-
9,130,712

- 전기 (단위:천원)

계정과목
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금잔액
기말 장부금액

산업재산권
5,034,340
(424,292)
-
-
4,610,048

개발비
49,248,628
(47,238,090)
-
-
2,010,538

컴퓨터소프트웨어
528,140
(418,828)
-
-
109,312

시설이용권
2,659,772
-
(757,497)
-
1,902,275

기타무형자산
1,823,872
(1,608,672)
-
-
215,200

계
59,294,752
(49,689,882)
(757,497)
-
8,847,373

(5) 당기 및 전기 중 무형자산의 취득과 관련한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기 및 전기 중 무형자산 취득과 관련한 정부보조금의 변동내역은 없습니다.

(6) 당기 및 전기에 발생한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

개발사업명
당기
전기

IDR SERIES
977
2,242

ADR SERIES
5,542,674
5,042,259

CAMERA
8,072,484
7,700,976

기타
3,516,661
3,515,843

계
17,132,796
16,261,320

당사는 상기 연구와개발비 지출액 중 1,826,969천원(전기:1,672,010천원)은 무형자산의 개발비로 15,305,827천원(전기:14,589,310천원)은 판매와관리비의 경상개발비로 처리하였습니다.(6) 당기 및 전기 중 개발비의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
2,010,538
3,077,967

- 내부개발
1,826,970
1,672,010

- 상각
(1,397,121)
(2,739,439)

기말
2,440,386
2,010,538

14. 담보로 제공된 자산 등(1) 보고기간종료일 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자
내역
장부가액
담보설정금액
담보제공자산

기업은행
임직원생활안정 자금대출
800,000
121,000
정기예금

한국수출입은행
수출성장자금대출
6,500,000
6,500,000
재고자산

한국산업은행
산업운영자금대출
6,061,352
30,000,000
토지 및 건물

합 계
12,561,352
36,621,000

(2)보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

보증 제공자
내역
보증한도액
비고

서울보증보험
매출에 대한 이행보증
4,196,665
이행보증보험

기업은행
수입신용장 지급보증
USD 500,000

15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
당기
전기

유동부채
단기매입채무
17,323,881
14,578,221

단기미지급금
3,616,496
3,488,891

단기미지급비용
1,112,870
1,035,955

단기예수금
1,391,179
1,365,406

소계
23,444,426
20,468,473

비유동부채
장기미지급비용
725,919
694,822

소계
725,919
694,822

매입채무 및 기타채무 합계
24,170,345
21,163,295

16. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 당사 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내역
이자율(%)
당기
전기

한국수출입은행(*1)
수출성장자금
4.10% [고정금리]
10,000,000
15,000,000

4.27% [3개월 변동금리]
5,000,000
-

산업은행(*2)
운영자금
4.38% [고정금리]
25,000,000
-

계
40,000,000
15,000,000

(*1)재고자산 6,500,000천원이 담보로 설정되어 있습니다.(*2)유형자산 30,000,000천원이 담보로 설정되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

2024.01.01 ~ 2024.12.31
40,000,000

계
40,000,000

17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
당기
전기

유동부채
유동리스부채
3,040,131
2,788,401

소계
3,040,131
2,788,401

비유동부채
비유동리스부채
3,399,120
4,485,982

장기임대보증금
351,977
348,216

소계
3,751,097
4,834,198

기타금융부채 합계
6,791,228
7,622,599

18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 당사의 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기선수금
36,612
212,266

단기선수수익
9,667
-

계
46,279
212,266

19. 판매보증충당부채보고기간종료일 현재 당사의 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
903,135
300,194

전입액
958,757
1,403,838

사용액
(1,175,999)
(800,897)

기말
685,893
903,135

당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

20. 리스(1)보고기간종료일 현재 리스자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내역
당기
전기

자산

사용권자산
토지 및 건물
4,121,836
5,200,963

차량
52,788
4,484

기타수취채권
금융리스채권
2,345,634
2,343,529

계
6,520,258
7,548,976

부채

유동기타금융부채
유동리스부채
3,040,131
2,788,401

비유동기타금융부채
비유동리스부채
3,399,120
4,485,982

계
6,439,251
7,274,383

(2) 보고기간종료일 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

1개월 이하
287,231

1개월 초과~3개월 이하
570,357

3개월 초과~1년 이하
2,454,478

1년 초과~5년 이하
3,534,571

계
6,846,637

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 리스제공자인 금융리스의 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내역
당기
전기

최소리스료

1년 이하

1,140,341
1,276,268

1년 초과~2년 이하

795,022
823,061

2년 초과~3년 이하

420,591
315,799

3년 초과~4년 이하

158,499
4,484

4년 초과~5년 이하

1,604
-

최소리스료의 합계
2,516,057
2,419,612

조정

현재가치할인(-)

170,423
76,083

무보증잔존가치의 현재가치(+)

-
-

조정 합계
170,423
76,083

리스순투자
2,345,634
2,343,529

(4) 당기 및 전기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내역
당기
전기

수 익
임대보증금 이자수익
83,816
36,697

리스채권에 대한 이자수익
139,030
91,171

계
222,846
127,868

비 용
사용권자산의 감가상각비
1,909,432
1,685,027

리스부채에 대한 이자비용
387,326
111,229

계
2,296,758
1,796,256

21. 확정급여부채

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 당기 중 발생한 퇴직급여는 2,381,747천원(전기:2,075,496천원)이며, 당기말 현재 미지급된 퇴직급여 기여금은 없습니다.

22. 우발채무 및 약정사항

(1) 매출채권의 양도, 할인 및 배서양도

당기말 현재 당사가 양도, 할인 및 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 채권은 없습니다.

(2) 진행중인 소송사건보고기간종료일 현재 당사를 피고로 하여 다음과 같은 소송을 진행하고 있습니다. 1) 사건명 : 정산금 청구의 소 - 판결선고 기일 미정입니다. - 정산금 청구의 소의 원고소가는 2,887백만원 입니다.

(3) 차입약정보고기간종료일 현재 차입에 대한 약정 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (원화단위:천원)

차입처
내역
한도금액

기업은행
일람불L/C발행
USD 500,000

한국수출입은행
수출성장자금대출
20,000,000

한국산업은행
산업운영자금대출
25,000,000

- 전기 (원화단위:천원)

차입처
내역
한도금액

기업은행
일람불L/C발행
USD 500,000

한국수출입은행
수출성장자금대출
19,500,000

23. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

수권주식수
40,000,000주
40,000,000주

1주당 금액
500원
500원

발행주식수
10,716,390주
10,716,390주

자본금
5,358,195천원
5,358,195천원

(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

주식발행초과금
73,714,009
73,714,009

자기주식처분이익
372,837
372,837

계
74,086,846
74,086,846

24. 자본조정(1) 자기주식

보고기간종료일 현재 당사의 자기주식 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

자기주식수
382,713주
382,713주

취득금액
(2,876,878)
(2,876,878)

당사가 보유하고 있는 자기주식은 보고기간종료일 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분 또는 주식매수선택권의 행사시 교부 등에 사용할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권행사가 제한되어 있습니다.

(2) 기타자본조정보고기간종료일 현재 당사의 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기타자본조정
(170,732)
(170,732)

25. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
9,254,638
5,152,966

26. 이익잉여금(1)보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법정적립금
2,679,097
2,679,097

이익준비금
2,679,097
2,679,097

임의적립금
40,000,000
40,000,000

기술개발적립금
40,000,000
40,000,000

미처분이익잉여금
79,494,641
62,519,332

계
122,173,738
105,198,429

(2) 당사의 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 2023년 01월 01일 부터 2022년 01월 01일 부터 제13(당)기 제12(전)기 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지 처분예정일 2024년 03월 28일 처분확정일 2023년 03월 29일

주식회사 아이디스 (단위:천원)

과 목
제13(당)기
제12(전)기

I.미 처 분 이 익 잉 여 금

79,494,641

62,519,332

1.전기이월미처분이익잉여금
58,902,545

50,207,551

2.이익잉여금 대체
2,550,057

695,555

3.당기순이익
18,042,040

11,616,226

II.임 의 적 립 금 등 의 이 입 액

-

-

합 계

79,494,641

62,519,332

III.이 익 잉 여 금 처 분 액

3,100,103

3,616,787

1.이익준비금
-

-

2.배당금
3,100,103

3,616,787

가.현금배당 주당배당금(률) 보통주:당기 300원(60%) :전기 350원(70%)
3,100,103

3,616,787

3.기술개발적립금
-

-

IV.차 기 이 월 미 처 분 이 익 잉 여 금

76,394,538

58,902,545

(3) 이익준비금상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.27. 주당배당금이익잉여금처분계산서에서 처분된 배당금의 산출내역 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

구분
제13(당)기
제12(전)기

1 주 당 금액
500원
500원

배 당 률
60%
70%

(현 금 배 당)

1 주 당 배 당 액
300원
350원

배 당 대 상 주 식 수
10,333,677
10,333,677

배 당 액
3,100,103
3,616,787

당 기 순 이 익
18,042,040
11,616,226

기 말 종 가
21,550원
22,150원

배 당 성 향
17.18%
31.14%

배 당 수 익 률
1.39%
1.58%

28. 판매비와관리비당기 및 전기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
10,179,940
9,166,783

퇴직급여
856,628
723,712

복리후생비
1,285,478
1,055,329

여비교통비
698,388
484,289

임차료
8,580
6,201

접대비
191,659
184,373

통신비
111,481
89,285

감가상각비
1,216,926
1,049,249

무형자산상각비
1,495,468
2,834,125

세금과공과
360,244
318,032

경상개발비
15,305,827
14,589,310

대손상각비
829,194
336,020

판매보증비
958,758
1,403,838

보험료
122,360
117,844

차량유지비
61,555
76,430

운반비
855,713
939,109

교육훈련비
18,776
16,639

도서인쇄비
7,746
5,065

소모품비
177,878
229,797

지급수수료
5,862,600
4,195,015

견본비
102,841
139,901

광고선전비
2,681,465
1,455,033

수도광열비
24,280
20,236

총 계
43,413,785
39,435,615

29. 금융수익 및 금융원가당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

금융수익:

이자수익
2,808,850
670,351

배당금수익
562,734
210,264

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
104,000
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
49,260
372,954

외환차익
2,248,076
3,904,135

외화환산이익
143,924
335,664

금융수익 합계
5,916,844
5,493,368

금융원가:

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
20,983
49,155

이자비용
1,623,340
460,790

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
32,266
-

외환차손
886,778
1,102,772

외화환산손실
746,626
2,624,713

금융원가 합계
3,309,993
4,237,430

순금융수익(원가)
2,606,851
1,255,938

30. 기타수익과 기타비용(1) 당기 및 전기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

유형자산처분이익
459,592
14,727

무형자산처분이익
-
588,792

수입임대료
135,239
87,902

잡이익
1,057,655
621,973

기타수익 계
1,652,486
1,313,394

(2) 당기 및 전기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기부금
2,000
2,000

유형자산처분손실
2,355
10

관계기업손상차손
271,738
9,277,833

무형자산손상차손
12,979
-

잡손실
144,110
76,673

기타비용 계
433,182
9,356,516

31. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기법인세부담세액
5,063,792
6,210,702

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
47,529
(725,861)

자본에 직접 부가된 이연법인세 변동액
(1,083,754)
381,646

기타포괄손익 이익잉여금 대체
(673,782)
(183,781)

전기법인세 변동액
(978,280)
(26,188)

법인세비용
2,375,505
5,656,518

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
20,417,545
17,272,745

적용세율에 따른 법인세
4,254,453
3,778,004

조정사항

- 비과세수익
(44,400)
(12,597)

- 비공제비용
26,513
22,995

- 이연법인세 미인식 효과
282,447
1,964,894

- 세율변동효과
-
126,446

- 기타
(185,712)
280,306

- 공제감면세액
(989,520)
(916,450)

- 전기 법인세와 관련한 당기 조정액
(978,280)
(26,188)

- 토지등 양도소득에 대한 과세특례
10,004
-

- 농어촌특별세 및 미환류법인세
-
439,109

법인세비용
2,375,505
5,656,518

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
11.63%
32.75%

(3) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 20.9%를 적용하여 계산하였습니다.(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
기초금액
당기증가
당기감소
기말잔액
이연법인세(부채)자산

미수수익
(35,642)
(612,741)
(35,642)
(612,741)
(128,063)

감가상각비
683,442
546,298
352,415
877,325
183,361

업무용승용차감가상각비
43,052
28,037
3,441
67,649
14,139

정부보조금
145
-
9
136
28

일시상각충당금
(119)
-
(7)
(112)
(23)

재고자산평가충당금
5,049,624
8,005,681
3,413,055
9,642,250
2,015,230

대손충당금
3,803,739
4,609,648
3,803,739
4,609,648
963,416

종속기업투자주식
12,454,353
-
-
12,454,353
-

관계기업투자주식
1,625,829
-
-
1,625,829
339,798

무형자산
134,537
12,979
-
147,516
30,831

리스부채
4,930,951
(837,333)
-
4,093,618
855,566

사용권자산
(5,205,447)
1,030,823
-
(4,174,624)
(872,496)

보증금
252,105
(100,860)
-
151,246
31,610

판매보증부채
903,135
685,893
903,135
685,893
143,352

미지급비용
1,730,777
108,012
-
1,838,789
384,307

관계기업투자주식
9,277,833
271,738
-
9,549,571
-

당기손익-공정가치측정금융자산
(169,103)
(78,278)
-
(247,381)
(51,703)

기타포괄-공정가치측정금융자산
(6,514,495)
(8,417,634)
(3,232,208)
(11,699,921)
(2,445,283)

이월결손금
-
-
-

-

일시적차이 소계
28,914,715
5,302,264
5,207,937
29,009,044
1,464,070

이연법인세자산(부채) 소계
1,464,070

- 전기 (단위:천원)

구분
기초금액
당기증가
당기감소
기말잔액
이연법인세(부채)자산

미수수익
(40,501)
(35,642)
(40,501)
(35,642)
(7,448)

감가상각비
789,701
155,894
262,153
683,442
142,839

업무용승용차감가상각비
27,866
15,187
-
43,052
8,998

정부보조금
143
2
-
145
30

일시상각충당금
(117)
(2)
-
(119)
(25)

재고자산평가충당금
2,942,707
4,018,988
1,912,071
5,049,624
1,055,371

대손충당금
3,295,687
3,803,739
3,295,687
3,803,739
794,982

종속기업투자주식
12,454,353
-
-
12,454,353
-

관계기업투자주식
1,625,829
-
-
1,625,829
339,798

무형자산
757,497
-
622,960
134,537
28,118

리스부채
1,476,633
3,454,318
-
4,930,951
1,030,569

사용권자산
(1,471,514)
(3,733,933)
-
(5,205,447)
(1,087,938)

보증금
27,692
224,413
-
252,105
52,690

판매보증부채
300,194
903,135
300,194
903,135
188,755

미지급비용
1,608,548
122,228
-
1,730,777
361,732

관계기업투자주식
-
9,277,833
-
9,277,833
-

당기손익-공정가치측정금융자산
154,696
(323,799)
-
(169,104)
(35,343)

기타포괄-공정가치측정금융자산
(7,923,523)
462,167
(946,860)
(6,514,495)
(1,361,529)

이월결손금
-
-
-
-
-

일시적차이 소계
16,025,891
18,344,528
5,405,704
28,964,715
1,511,599

이연법인세자산(부채) 소계
1,511,599

(6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이연법인세자산:

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
-
-

12개월 이후에 결제될 이연법인세자산
4,961,638
4,003,883

이연법인세부채:

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
-
-

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채
(3,497,568)
(2,492,284)

이연법인세자산(부채) 순액
1,464,070
1,511,599

(7) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영되는 이연법인세자산(부채)의 변동액은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
기초금액
당기증가
당기감소
기말잔액

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익
(1,361,529)
(1,757,536)
(673,782)
(2,445,284)

- 전기 (단위:천원)

구분
기초금액
당기증가
당기감소
기말잔액

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익
(1,743,175)
197,865
(183,781)
(1,361,529)

32. 주당순이익(1) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위: 주)

내역
주식수
일수
적수

기초
10,716,390
365
3,911,482,350

자기주식
(382,713)
365
(139,690,245)

기말
10,333,677

3,771,792,105

가중평균유통보통주식수
10,333,677

-전기 (단위: 주)

내역
주식수
일수
적수

기초
10,716,390
365
3,911,482,350

자기주식
(382,713)
365
(139,690,245)

기말
10,333,677

3,771,792,105

가중평균유통보통주식수
10,333,677

(2) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내역
당기
전기

당기순이익
18,042,039,742원
11,616,226,391원

가중평균유통보통주식수
10,333,677주
10,333,677주

기본주당순이익
1,745원
1,124원

(3) 희석주당순이익당기 및 전기 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

33. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

재고자산의변동
17,231,090
(1,238,728)

원재료 및 상품 등 매입액
86,860,133
120,866,448

종업원급여
31,174,788
29,208,724

감가상각비
4,848,498
4,052,443

무형자산상각비
1,540,174
2,910,749

기타
42,162,649
32,252,039

합계(*)
183,817,332
188,051,675

(*) 매출원가, 판매비와 관리비의 합계입니다.

34. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 상품과 용역 등에 대한 정보

(단위:천원)

구분
당기
전기

상품매출액
10,649,259
26,275,116

제품매출액
165,649,412
163,590,924

반제품매출액
142,033
194,086

용역매출액
14,907,073
13,744,292

기타매출액
9,060,944
8,307,187

계
200,408,721
212,111,605

(2) 지역에 대한 정보

(단위:천원)

구분
당기
전기

국내매출
수출매출(*)
계
국내매출
수출매출(*)
계

상품매출액
8,090,045
2,559,215
10,649,259
22,783,510
3,491,606
26,275,116

제품매출액
90,750,839
74,898,573
165,649,412
82,142,349
81,448,575
163,590,924

반제품매출액
58,872
83,161
142,033
104,125
89,960
194,085

용역매출액
14,891,444
15,629
14,907,073
13,653,645
90,647
13,744,292

기타매출액
6,376,888
2,684,056
9,060,944
4,790,223
3,516,964
8,307,187

계
120,168,088
80,240,634
200,408,721
123,473,852
88,637,752
212,111,604

(*) 수출매출은 미주, 유럽, 호주 등 입니다.

(3) 당기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당 거래처에 대한 당기 매출금액은 76,643,278천원(전기 : 62,169,453천원) 입니다.

35. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 조정내역

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용
2,375,505
5,656,518

이자비용
1,623,340
460,790

급여
76,915
105,568

장기종업원급여
31,098
16,661

감가상각비
4,848,498
4,052,443

무형자산상각비
1,540,174
2,910,749

대손상각비
829,194
336,020

유형자산처분손실
2,355
10

무형자산감액손실
12,979
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
20,983
49,155

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
32,266
-

판매보증비
958,758
1,403,838

견본비
102,841
139,901

외화환산손실
746,626
2,624,713

관계기업투자주식손상차손
271,738
9,277,833

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(104,000)
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(49,260)
(372,954)

유형자산처분이익
(459,592)
(14,727)

무형자산처분이익
-
(588,792)

이자수익
(2,808,850)
(670,351)

배당금수익
(562,734)
(210,264)

외화환산이익
(143,924)
(335,664)

합계
9,344,909
24,841,447

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기매출채권의 감소(증가)
(4,698,056)
(10,120,605)

장기매출채권의 감소(증가)
2,050,454
775,393

금융리스채권의 감소(증가)
1,180,120
1,406,503

단기미수금의 감소(증가)
405,632
(4,881)

단기선급금의 감소(증가)
204,398
4,486,428

단기선급비용의 감소(증가)
(153,795)
(119,470)

재고자산의 감소(증가)
17,014,548
(1,447,383)

단기매입채무의 증가(감소)
2,875,344
(2,253,610)

단기미지급금의 증가(감소)
170,596
1,225,048

단기예수금의 증가(감소)
25,773
991,944

단기선수금의 증가(감소)
(583,654)
(12,021,736)

판매보증충당부채의 증가(감소)
(1,175,999)
(800,898)

기타유동부채의 증가(감소)
9,667
-

합계
17,325,028
(17,883,267)

(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

건설중인자산의 대체
125,888
327,086

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의이연법인세자산(부채)대체
(1,083,754)
294,487

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

-당기 (단위:천원)

구분
당기초
현금흐름
비현금거래
당기말

유동성대체
환율변동
공정가치변동

단기차입금
15,000,000
25,000,000
-
-
-
40,000,000

유동리스부채
2,788,401
(2,792,377)
3,925,856
-
(881,749)
3,040,131

비유동리스부채
4,485,982
-
(3,925,856)
-
2,838,994
3,399,120

합계
22,274,383
22,207,623
-
-
1,957,245
46,439,251

-전기 (단위:천원)

구분
전기초
현금흐름
비현금거래
전기말

유동성대체
환율변동
공정가치변동

단기차입금
-
15,000,000
-
-
-
15,000,000

유동리스부채
2,883,137
(3,006,327)
2,766,393
(208)
145,406
2,788,401

비유동리스부채
2,343,529
-
(2,766,393)
-
4,908,846
4,485,982

합계
5,226,666
11,993,673
-
(208)
5,054,252
22,274,383

36. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기
지분율/관계(*1)
업종

지배기업
㈜아이디스홀딩스
㈜아이디스홀딩스
45.81%
지주회사

종속기업
IDIS Europe Limited
IDIS Europe Limited
100%
CCTV 판매

IDIS America Co.,Ltd
IDIS America Co.,Ltd
100%
CCTV 판매

아이디스파워텔㈜(*2)
아이디스파워텔㈜(*2)
45.43%
정보통신서비스업

Costar Technologies, Inc.(*3)
-
100%
CCTV 판매

관계기업
Revo America Corporation
Revo America Corporation

33.54%

CCTV 판매

KORTEK VINA COMPANY(*4)
KORTEK VINA COMPANY(*4)
26.09%
산업용모니터 제조

㈜아이베스트(*5)
㈜아이베스트(*5)
16.67%
투자

기타의특수관계자
㈜코텍
㈜코텍
지배기업의 종속기업
산업용모니터 제조

㈜빅솔론
㈜빅솔론
지배기업의 종속기업
POS용 프린터 제조

아이디피㈜
아이디피㈜
지배기업의 종속기업
카드프린터 제조

KORTEK CORPORATION USA
KORTEK CORPORATION USA
㈜코텍 종속기업
산업용모니터 판매

에버린트㈜
에버린트㈜
㈜빅솔론의 종속기업
POS용 프린터 제조

Bixolon America Inc.
Bixolon America Inc.
㈜빅솔론의 종속기업
POS용 프린터 판매

Bixolon Europe GmbH
Bixolon Europe GmbH
㈜빅솔론의 종속기업
POS용 프린터 판매

IDP Americas,Inc
IDP Americas,Inc
아이디피㈜의 종속기업
카드프린터 판매

IDP Japan Co., Ltd.(*6)
IDP Japan Co., Ltd.(*6)
아이디피㈜의 관계기업
카드프린터 판매

메디치 2022-1 그로쓰투자조합

메디치 2022-1 그로쓰투자조합
㈜아이베스트의 종속기업
투자

㈜링크제니시스(*7)
-
아이디스파워텔㈜의 종속기업
SW제품 개발 판매

㈜링크인베스트먼트(*7)
-
㈜링크제니시스의 종속기업
투자,경영컨설팅

㈜큐렉스 (*7)
-
㈜링크제니시스의 종속기업
소프트웨어자문/개발및공급

㈜비케이랩(*7)
-
㈜링크제니시스의 종속기업
소프트웨어자문/개발및공급

㈜링크플렉스(*7)
-
㈜링크제니시스의 공동기업
그 외 기타 전자 부품 제조업

엘디(LD)-LI Pre-IPO 신기술투자조합 제1호(*7)
-
㈜링크인베스트먼트의 공동기업
투자조합

(*1) 상기지분율은 유효지분율(자기주식 제외) 입니다.(*2) 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크므로, 지배기업의 지분율만으로도 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 편입하였습니다.(*3) 당기에 지분 100% 취득을 통해 특수관계자에 포함되었습니다.(*4) 전기중 출자로 신규취득하였으며, 지분율이 20%이상으로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*5) 지분율이 20%미만이지만 경영진의 상호교류가 존재하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*6) 상기 관계기업의 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임권이 존재하여 아이디피의 관계기업으로 분류하였습니다.(*7) 아이디스파워텔㈜의 종속기업으로 당기에 지분 21.05% 취득을 통해 특수관계자에 포함되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
대손충당금
미수금
대여금
선급비용
임차보증금
미수수익
매입채무
미지급금
임대보증금

지배기업
㈜아이디스홀딩스
-
-
566
-
-
1,445,588
-
-
111,644
180,000

종속기업
IDIS Europe Limited
2,971,204
(1,739,002)
760
-
41,099
-
-
-
84,556
-

IDIS America
7,237,662
(3,198,464)
-
-
-
-
-
-
27,776
-

아이디스파워텔㈜
-
-
90,059
-
-
-
-
-
-
58,157

㈜링크제니시스
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,421

COSTAR TECHNOLOGIES, INC.
-
-
-
16,475,033
-
-
184,385
-
-
-

COSTAR VIDEO SYSTEMS
5,054,913
(12,902)
-
-
-
-
-
-
-
-

관계기업
㈜아이베스트
-
-
-
-
-
-
-
-
-
89,000

지배기업의 종속기업

㈜코텍
-
-
2,063
-
-
-
-
40,186
1,760
-

㈜빅솔론
-
-
1,222
-
-
-
-
-
-
-

합 계
15,263,779
(4,950,368)
94,670
16,475,033
41,099
1,445,588
184,385
40,186
225,736
328,578

- 전기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
대손충당금
미수금
임차보증금
매입채무
미지급금
임대보증금

지배기업
㈜아이디스홀딩스
-
-
272
1,490,410
-
104,207
180,000

종속기업
IDIS Europe Limited
3,149,905
(1,709,196)
-
-
-
66,899
-

IDIS America
6,109,742
(2,105,899)
-
-
-
60,167
-

아이디스파워텔㈜
-
-
80,702
-
-
-
58,157

관계기업
㈜아이베스트
-
-
-
-
-
-
89,000

지배기업의 종속기업

㈜코텍
273,742
-
-
-
91,924
36,850
-

㈜빅솔론
-
-
709
-
-
-
-

합 계
9,533,389
(3,815,095)
81,683
1,490,410
91,924
268,123
327,157

(3) 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다

- 당기 (단위: 천원)

특수관계구분
회사명
구분
금액

종속기업
Costar Technologies, Inc.
유상증자
3,910,301

자금대여
16,475,033

합 계
20,385,334

- 전기 (단위: 천원)

특수관계구분
회사명
현금출자

관계기업
KORTEK VINACOMPANY LIMITED
14,600,862

합 계
14,600,862

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출
기타수익
이자수익
원재료등매입
기타비용
배당금 지급 및 자본거래

지배기업
㈜아이디스홀딩스
-
2,183
-
-
4,039,872
1,657,003

종속기업
IDIS Europe Limited
4,187,272
-
-
-
415,057
-

IDIS America
7,350,029
-
-
-
168,047
-

아이디스파워텔㈜
260
171,377
-
-
-
388,571

㈜링크제니시스
-
1,013
-
-
-
-

COSTAR TECHNOLOGIES, INC.
-
115,196
399,396
-
-
3,910,301

COSTAR VIDEO SYSTEMS
3,090,900
-
-
-
-
-

관계기업
Revo America Corporation
166,420
-
-
-
-
-

㈜아이베스트
-
2,400
-
-
-
-

지배기업의

종속기업

㈜코텍
185,325
-
-
571,627
199,549
-

합 계
14,980,206
292,169
399,396
571,627
4,822,525
5,955,875

- 전기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출
기타수익
원재료등매입
기타비용
배당금 지급 및 자본거래

지배기업
㈜아이디스홀딩스
-
1,965
-
3,599,823
1,420,288

종속기업
IDIS Europe Limited
2,980,261
-
-
373,553
-

IDIS America
8,103,911
-
-
154,376
-

아이디스파워텔㈜
51,500
120,407
-
-
-

관계기업
Revo America Corporation
37,099
-
-
-
-

㈜아이베스트
-
2,400
-
-
-

KORTEK VINACOMPANY LIMITED
39,411
-
-
-
14,600,862

지배기업의

종속기업

㈜코텍
857,837
3,283
517,443
352,660
-

㈜빅솔론
-
-
-
5,530
-

합 계
12,070,019
128,055
517,443
4,485,942
16,021,150

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
2,880,319
2,499,725

퇴직급여
342,215
301,744

계
3,222,534
2,801,469

(6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분
금융기관
내역

담보금액및지급보증액

임직원
기업은행
임직원생활안정 자금대출
121,000

합 계
121,000

37. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분
당기
전기

부채총계
73,997,846
49,571,059

자본총계
207,825,808
186,748,826

부채비율
35.61%
26.54%

(2) 시장위험

① 외환위험

당사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과 같습니다.

- 당기 (원화단위: 천원)

외화
외화자산(*)
외화부채
외화자산 원화환산액
외화부채 원화환산액

USD
31,697,853.45
5,842,727.81
40,871,212
7,533,613

JPY
1,116,038.00
580,345.00
10,186
5,297

GBP
-
76,438.88
-
125,497

AED
122,027.08
179,315.26
42,840
62,952

EUR
285,660.84
10,911.80
407,521
15,567

계
41,331,759
7,742,926

(*) 대손충당금 설정 채권은 제외하였습니다.

- 전기 (원화단위: 천원)

외화
외화자산(*)
외화부채
외화자산 원화환산액
외화부채 원화환산액

USD
26,131,096.02
5,768,289.28
33,115,938
7,310,153

JPY
5,315,283.00
-
50,664
-

GBP
-
66,841.78
-
102,112

AED
278,000.92
7,829.98
95,927
2,702

EUR
494,772.11
15,192.10
668,536
20,528

계
33,931,065
7,435,495

(*) 대손충당금 설정 채권은 제외하였습니다.

당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
3,333,760
(3,333,760)
2,580,579
(2,580,579)

JPY
489
(489)
5,066
(5,066)

GBP
(12,550)
12,550
(10,211)
10,211

AED
(2,011)
2,011
9,323
(9,323)

EUR
39,195
(39,195)
64,801
(64,801)

계
3,358,883
(3,358,883)
2,649,558
(2,649,558)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기차입금
40,000,000
15,000,000

합계
40,000,000
15,000,000

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)
(400,000)
400,000
(150,000)
150,000

③ 가격위험

당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄-공정가치금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

법인세차감전포괄손익
850,277
(850,277)
816,598
(816,598)

법인세효과
(177,708)
177,708
(170,669)
170,669

법인세차감후포괄손익
672,569
(672,569)
645,929
(645,929)

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

현금및현금성자산
22,682,993
19,235,479

단기금융상품
24,800,000
1,000,000

단기매출채권
40,404,268
38,480,195

유동금융리스채권
1,041,630
1,224,890

장기매출채권
1,774,955
2,113,974

비유동금융리스채권
1,304,004
1,118,639

단기미수금
599,436
1,007,050

단기미수수익
612,741
35,642

장기대여금
16,475,032
-

장기임차보증금
1,714,437
1,647,378

당기손익-공정가치측정금융자산
2,856,657
2,438,380

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
20,235,597
19,350,334

계
134,501,750
87,651,961

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구 분
1년 이내
1년 ~ 2년 이내
2년~ 3년 이내
3년 초과
합 계

매입채무
17,323,881
-
-
-
17,323,881

미지급금
3,616,496
-
-
-
3,616,496

미지급비용
1,112,870
-
-
725,919
1,838,789

예수금
1,391,179
-
-
-
1,391,179

단기차입금
40,000,000
-
-
-
40,000,000

리스부채
3,040,131
2,816,124
417,485
165,512
6,439,252

임대보증금
-
171,977
180,000
-
351,977

금융보증계약
36,621,000
-
-
-
36,621,000

금융부채 계
103,105,557
2,988,101
597,485
891,431
107,582,574

- 전기 (단위:천원)

구 분
1년 이내
1년 ~ 2년 이내
2년~ 3년 이내
3년 초과
합 계

매입채무
14,578,221
-
-
-
14,578,221

미지급금
3,488,891
-
-
-
3,488,891

미지급비용
1,035,955
-
-
694,822
1,730,777

예수금
1,365,406
-
-
-
1,365,406

단기차입금
15,000,000
-
-
-
15,000,000

리스부채
2,788,401
2,436,606
2,044,905
4,471
7,274,383

임대보증금
-
348,216
-
-
348,216

금융보증계약
19,841,000
-
-
-
19,841,000

금융부채 계
58,097,874
2,784,822
2,044,905
699,293
63,626,894

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제13(당) 기 : 2023년 01월 01일부터 제12(전) 기 : 2022년 01월 01일부터

2023년 12월 31일까지 2022년 12월 31일까지

처분예정일 : 2024년 03월 28일 처분확정일 : 2023년 03월 29일

주식회사 아이디스 (단위:천원)

과 목
제13(당)기
제12(전)기

I.미 처 분 이 익 잉 여 금

79,494,641

62,519,332

1.전기이월미처분이익잉여금
58,902,545

50,207,551

2.이익잉여금 대체
2,550,057

695,555

3.당기순이익
18,042,040

11,616,226

II.임 의 적 립 금 등 의 이 입 액

-

-

합 계

79,494,641

62,519,332

III.이 익 잉 여 금 처 분 액

3,100,103

3,616,787

1.이익준비금
-

-

2.배당금
3,100,103

3,616,787

가.현금배당 주당배당금(률) 보통주:당기 300원(60%) :전기 350원(70%)
3,100,103

3,616,787

3.기술개발적립금
-

-

IV.차 기 이 월 미 처 분 이 익 잉 여 금

76,394,538

58,902,545

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
제13기
제12기

주식배당금(원)
보통주
300
350

우선주
-
-

시가배당율(%)
보통주
1.4%
1.6%

우선주
-
-

배당금총액(백만원)
3,100
3,617

□ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

전대열
1949-12-17
해당없음
이사회

총 ( 1) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

전대열
(주)아이디스 감사
1990.121985~20052006~2011
국방대학원 졸업서울지방중소기업청장벤처기업협회 상근부회장
-

2012~현재
(주)아이디스 감사 <현>

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

후보자는 현재 아이디스의 감사 역할을 담당하고 있으므로, 당 회사에 대한 이해도가 높아 직무 수행능력이 뛰어날 것으로 판단됨. 또한 서울지방중소기업청장, 벤처기업협회 상근부회장 등 중소기업 경영에 관한 주요 직책을 오랫동안 역임했으므로, 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 당사의 경영상황에 대하여 객관적이고 중립적인 판단을 할 것으로 예상되어 추천함.

확인서

확인서_전대열

<권유시 감사후보자가 예정되지 아니한 경우>

선임 예정 감사의 수
(명)

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
3( 1 )

보수총액 또는 최고한도액
30억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
3( 1 )

실제 지급된 보수총액
740백만원

최고한도액
25억원

※ 기타 참고사항

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
2억원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
36백만원

최고한도액
2억원

※ 기타 참고사항