한화투자증권 — 의결권대리행사권유참고서류 (20240227)
제출인: 한화투자증권

의결권대리행사권유참고서류
3.7
한화투자증권

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제152조(의결권 대리행사의 권유)1항에 의거하여 참고서류 및 위임장용지를 제출합니다.

2024년 2월 27일

권 유 자:
성 명 : 한화투자증권 주식회사주 소 : 서울특별시 영등포구 여의대로 56전화번호 : 02-3772-7000

작 성 자:
성 명 : 황승욱부서 및 직위 : 총무팀/차장전화번호 : 02-3772-7066

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
한화투자증권 주식회사
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2024.02.27
라. 주주총회일
2024.03.20

마. 권유 시작일
2024.03.04
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지

주주총회의 원활한 회의 진행과 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결제원

(인터넷 주소)
(PC) https://evote.ksd.or.kr(모바일) https://evote.ksd.or.kr/m

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
(PC) https://evote.ksd.or.kr(모바일) https://evote.ksd.or.kr/m

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의선임

□ 감사위원회위원의선임

□ 이사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

(단위 : 주, %)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

한화투자증권주식회사
보통주,우선주
1,277,850
0.58
본인
자기주식(의결권 제한주식)

주1) 2023.12.31 기준, 보통주 677,850주/우선주 600,000주

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항
(단위 : 주, %)

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

한화자산운용(주)
최대주주
보통주
98,867,172
45.07
최대주주
-

한화자산운용(주)
최대주주
우선주
364,652
0.17
최대주주
-

한종석
등기임원
보통주
92,801
0.04
등기임원
사내이사

선우혜정
등기임원
보통주
3,735
0.00
등기임원
사외이사

계
-
99,328,360
45.28
-
-

註1) 2023.12.31 기준註2) 소유비율 : 보통주, 우선주 합산 주식수에 대한 비율

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

(단위 : 주)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

이진석
보통주
10,000
직원
직원
-

황승욱
보통주
5,000
직원
직원
-

註) 상기 소유주식수 외 2023.12.31 현재 우리사주조합원 계정으로 보유중인 주식수는 없습니다.

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2024.02.27
2024.03.04
2024.03.20
2024.03.20

나. 피권유자의 범위

2023년 12월 31일 기준 의결권 있는 주식을 소유한 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 회의 진행과 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간

2024.03.10 ~ 2024.03.19 (
기간 중 24시간 이용 가능) (단, 시작일에는 오전 9시부터, 마지막 날은 오후 5시까지만 이용 가능)

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소

(PC) https://evote.ksd.or.kr(모바일) https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
주주총회소집통지 및 소집공고시 "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항" 을 안내함

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
X

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

한화투자증권홈페이지
http://www.hanwhawm.com

한화투자증권 홈페이지내 회사 소개=> IR 재무정기 보고서=> 전자공고=> "제63기 정기 주주총회 개최 안내" 에서 위임장 다운로드 가능

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

피권유자가 당사에 전자우편 또는 전화 등의 방법으로 위임장 용지 교부 등을

요청한 경우에 한하여 전자우편으로 위임장 용지 발송

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

□ 주주총회 개시전까지 대리인에게 직접 교부 또는 우편접수 - 위임장 접수처 : 서울특별시 영등포구 여의대로 56, 한화투자증권 총무팀 주주총회 담당자 앞 (우편번호 07325)

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2024년 3월 20일 오전 9 시

장 소

서울특별시 영등포구 여의대로 56, 13층 교육장

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2024.03.10 ~ 2024.03.19 (기간 중 24시간 이용 가능) (단, 시작일에는 오전 9시부터, 마지막 날은 오후 5시까지만 이용 가능)

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소

(PC) https://evote.ksd.or.kr(모바일) https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
주주총회소집통지 및 소집 공고시 "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항" 을 안내함

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

□ 감염병 및 기타 긴급상황 발생 등 불가피하게 주주총회 일시, 장소 등을 변경하는 경우, 이 내용을 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr) 및 당사 홈페이지(http://www.hanwhawm.com)를 통해 공지할 예정이오니 참고하시기 바랍니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요 □ 영업개황

당사의 제63기말 연결기준 총자산은 13조 2,502억원으로 전기말(제62기말, 2022년 12월말) 대비 9.4% 증가하였으며 자본총계는 1조 5,730억원으로 전기말 대비 1.1% 증가하였습니다.당기말 누적 영업수익은 전년 대비 1,453억원이 감소한 1조 9,690억원을 시현하였으며, 영업이익은 전년 대비 30억원이 감소한 314억원, 세전손익은 전년 대비 798억원이 증가한 144억원, 당기순손익은 전년 대비 642억원이 증가한 93억원으로 흑자전환되었습니다.(별도 기준 영업이익 510억원, 세전손익 185억원, 당기순손익 135억원)

(단위 : 백만원)

구 분
제63기말
제62기말
제61기말

자산총계
13,250,184
12,111,250
11,791,027

부채총계
11,677,139
10,555,667
9,920,841

자본총계
1,573,045
1,555,582
1,870,186

영업수익
1,969,010
2,114,260
1,911,456

영업손익
31,452
34,407
208,813

세전손익
14,397
-65,439
192,724

당기순손익
9,298
-54,867
144,127

총포괄손익
17,045
-271,281
617,372

註) K-IFRS 연결기준, 해당기간 누적

영업수익의 항목별 구성은, 수수료수익 2,106억원(11%), 유가증권 평가 및 처분이익 3,632억원(18%), 파생상품평가 및 거래이익 8,368억원(42%), 이자수익 4,074억원(21%), 기타 1,510억원(8%) 입니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제63기말
제62기말
제61기말

수수료수익
210,651
235,762
316,744

유가증권평가및처분이익
363,202
330,160
373,290

파생상품평가및거래이익
836,776
1,039,715
897,200

이자수익
407,384
277,493
184,375

대출채권평가및처분이익
280
532
596

외환거래이익
92,623
155,489
83,493

기타수익
58,095
75,109
55,759

註) K-IFRS 연결기준, 해당기간 누적

□ 공시대상 사업부문의 구분

당기 및 전기 중 주요 연결대상 사업부문 및 부문별 손익은 아래와 같습니다.

<당기> (단위 : 백만원)

구분
WM
Trading
Wholesale
IB1
IB2
기타
조정
공시재무제표

순영업수익
157,402
91,735
35,039
17,525
12,454
12,355
-20,553
305,957

판매관리비
139,078
37,466
23,222
25,960
12,262
36,517
-
274,505

영업손익
18,324
54,270
11,817
-8,435
191
-24,162
-20,553
31,452

당기순손익
11,560
34,236
7,455
-5,321
121
-34,581
-4,170
9,298

註) K-IFRS 연결기준(누적)

<전기> (단위 : 백만원)

구분
WM
Trading
Wholesale
IB
기타
조정
공시재무제표

순영업수익
144,421
-8,165
38,620
123,278
30,208
-21,149
307,214

판매관리비
134,388
25,593
21,522
37,864
53,439
-
272,806

영업손익
10,033
-33,758
17,098
85,414
-23,231
-21,149
34,407

당기순손익
8,526
-28,688
14,530
72,586
-87,910
-33,912
-54,867

註) K-IFRS 연결기준(누적)

당사는 투자매매, 투자중개, 집합투자, 투자자문, 투자일임, 신탁업 등 금융투자업자로서의 영업활동을 WM부문, Trading부문, Wholesale부문, IB1부문, IB2부문, 기타부문에서 수행하고 있으며 각 사업부문별 실적은 아래와 같습니다.

(단위 : 억원)

구분

제63기
제62기

증감금액

증감비율

순영업수익

3,168
3,183
-14
0%

사업부문

WM본부
1,574
1,444
+130
9%

Trading본부

917
-82
+999
1,224%

Wholesale본부

350
386
-36
-9%

IB1부문
-127
1,137
-1,265
-111%

IB2부문
112
95
+16
17%

기타
343
201
+141
70%

일반관리비

2,659
2,644
15
1%

영업손익

510
539
-29
-5%

세전손익

185
-230
414
180%

註1) 순영업수익 : 영업이익 + 판관비註2) K-IFRS 별도기준, 해당 사업연도 누적

□ 시장점유율

(단위 : 백만원,%)

구 분

FY2023 3분기

FY2022 연간

FY2021 연간

FY2020 연간

FY2019 연간

금액

비율

금액

비율

금액

비율

금액

비율

금액

비율

영업수익

1,486,431
1.02
2,059,136
0.96
1,860,707
1.52
2,705,650
2.08
1,547,499
1.62

수수료수익

168,469
1.99
266,153
2.22
343,489
2.23
279,076
2.20
228,756
2.63

증권평가및처분이익

244,475
1.25
311,531
1.20
326,582
1.65
366,231
1.50
168,653
1.10

파생상품관련이익

685,209
0.82
1,019,677
0.74
871,543
1.40
1,722,147
2.55
867,046
1.66

이자수익

265,724
2.01
228,483
1.82
150,346
1.67
161,432
1.87
165,540
1.86

기타

122,554
0.61
233,293
0.90
168,746
1.09
176,765
1.06
117,503
1.12

주1) 상기자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료(국내증권사, 업무보고서 기반)를 기준으로 작성했으며, 실제 감사(검토)보고서상의 계정구분 및 금액과 상이할 수 있음주2) 상기자료는 K-IFRS 별도기준임주3) 해당기간 누적

나. 해당 사업연도의 연결 재무상태표, 연결 포괄손익계산서, 연결 자본변동표,연결 현금흐름표, 연결 재무제표에 대한 주석, 별도 재무상태표, 별도 포괄손익계산서, 별도 자본변동표, 별도 현금흐름표, 이익잉여금처분계산서, 별도 재무제표에 대한 주석※ 아래의 연결 및 별도재무제표와 주석은 외부감사인의 감사가 완료되지 않았습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표 및 주석은 향후 주주총회일 1주전까지 회사 홈페이지(www.hanwhawm.com) 공지사항에 게재할 예정인 사업보고서 및 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.

연 결 재 무 상 태 표

제63(당)기 2023년 12월 31일 현재

제62(전)기 2022년 12월 31일 현재

한화투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
제63(당)기말
제62(전)기말

자산

I. 현금및예치금
896,572,639,336
701,696,154,592

II. 당기손익-공정가치측정금융자산
7,280,854,066,366
6,572,003,588,071

III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
631,507,987,871
628,986,139,366

IV. 관계기업투자
268,152,008,105
230,933,387,796

V. 파생상품자산
248,524,630,549
307,473,040,197

VI. 대출채권
2,962,851,147,683
2,960,950,973,517

VII. 투자부동산
85,796,686
83,077,777

VIII. 유형자산
60,622,366,149
59,660,526,280

IX. 무형자산
39,649,620,348
37,824,111,792

X. 당기법인세자산
38,305,221,914
26,842,557,278

XI. 이연법인세자산
13,495,243
-

XII. 기타금융자산
709,958,917,225
504,941,396,937

XIII. 기타자산
108,157,551,746
79,854,564,600

XIV. 매각예정자산
4,928,158,952
-

자산총계
13,250,183,608,173
12,111,249,518,203

부채

I. 예수부채
1,111,823,979,502
625,865,800,140

II. 당기손익-공정가치측정금융부채
1,879,109,371,389
2,769,309,754,587

III. 차입부채
6,461,614,017,894
5,353,693,483,255

IV. 사채
690,328,881,541
569,883,611,803

V. 파생상품부채
537,096,309,274
462,482,652,744

VI. 순확정급여부채
5,243,045,825
6,088,592,566

VII. 장기종업원급여부채
5,865,800,806
4,672,394,183

VIII. 충당부채
53,850,929,473
68,931,600,101

IX. 당기법인세부채
359,945,473
-

X. 이연법인세부채
87,018,539,362
84,375,922,420

XI. 기타금융부채
804,569,814,292
575,086,546,054

XII. 기타부채
40,257,947,609
35,277,138,323

부채총계
11,677,138,582,440
10,555,667,496,176

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
1,573,039,090,194
1,555,576,117,552

I. 자본금
1,096,738,875,000
1,096,738,875,000

II. 자본잉여금
27,813,416,711
27,803,198,920

III. 자본조정
(16,772,480,748)
(17,180,483,668)

IV. 기타포괄손익누계액
384,871,833,223
377,125,476,086

V. 이익잉여금 (대손준비금 기적립액 당 기: 16,533,117,951원 전 기: 13,505,009,598원 대손준비금 적립예정액 당 기: 809,528,498원 전 기: 3,028,108,353원)
80,387,446,008
71,089,051,214

비지배지분
5,935,539
5,904,475

자본총계
1,573,045,025,733
1,555,582,022,027

부채및자본총계
13,250,183,608,173
12,111,249,518,203

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제63(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제62(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
제63(당)기
제62(전)기

I. 영업수익
1,969,010,048,712
2,114,260,269,949

1. 수수료수익
210,650,668,137
235,761,974,922

2. 유가증권평가및처분이익
363,201,772,334
330,160,039,042

3. 파생상품평가및거래이익
836,775,734,380
1,039,715,218,202

4. 이자수익
407,383,915,210
277,493,140,797

5. 대출채권평가및처분이익
280,186,880
531,810,799

6. 외환거래이익
92,622,801,218
155,488,740,043

7. 기타수익
58,094,970,553
75,109,346,144

II. 영업비용
1,937,558,221,437
2,079,852,822,371

1. 수수료비용
27,917,095,002
34,832,000,155

2. 유가증권평가및처분손실
406,311,828,273
404,916,763,229

3. 파생상품평가및거래손실
781,925,115,960
1,040,420,548,356

4. 이자비용
286,680,862,937
176,696,934,965

5. 대출채권평가및처분손실
69,967,818,502
7,006,047,101

6. 외환거래손실
85,750,220,659
141,903,047,728

7. 인건비
152,339,668,362
146,623,961,664

8. 기타일반관리비
122,165,644,286
126,182,312,358

9. 기타비용
4,499,967,456
1,271,206,815

III. 영업이익
31,451,827,275
34,407,447,578

IV. 지분법손실
(1,208,324,435)
(26,717,924,325)

V. 영업외수익
17,203,986,364
6,828,989,857

VI. 영업외비용
33,050,534,033
79,957,781,222

VII. 법인세비용차감전순손익
14,396,955,171
(65,439,268,112)

VIII. 법인세비용(수익)
5,098,472,670
(10,571,890,037)

IX. 당기순손익
9,298,482,501
(54,867,378,075)

X. 기타포괄손익
7,746,300,494
(216,413,755,276)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
6,204,016,637
(7,328,793,624)

(1) 순지분법자본변동
6,693,290,807
(9,528,020,758)

(2) 해외사업장환산외환차이
(489,274,170)
2,199,227,134

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
1,542,283,857
(209,084,961,652)

(1) 순확정급여부채의 재측정요소
(699,796,095)
2,092,689,797

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
2,426,496,935
(211,031,114,590)

(3) 당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손실
(184,416,983)
(146,536,859)

XI. 당기총포괄손익
17,044,782,995
(271,281,133,351)

XII. 당기순손익의 귀속
9,298,482,501
(54,867,378,075)

1. 지배기업의 소유주 (대손준비금 반영후 조정손익 당 기 : 8,488,866,296원 전 기 : (-)57,895,535,985원)
9,298,394,794
(54,867,427,632)

2. 비지배지분
87,707
49,557

XIII. 당기총포괄손익의 귀속
17,044,782,995
(271,281,133,351)

1. 지배기업의 소유주
17,044,751,931
(270,490,398,051)

2. 비지배지분
31,064
(790,735,300)

XIV. 주당손익

보통주 기본 및 희석 주당손익
42
(251)

구형우선주 기본 및 희석 주당손익
92
(251)

연 결 자 본 변 동 표

제63(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제62(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
지배기업의소유주귀속
비지배지분
총계

2022.1.1(전기초)
1,096,738,875,000
27,813,416,711
(268,542,110,969)
592,748,446,505
420,631,097,307
1,869,389,724,554
796,639,775
1,870,186,364,329

배당금의 지급
-
-
-
-
(43,824,077,600)
(43,824,077,600)
-
(43,824,077,600)

총포괄손익

당기순손익
-
-
-
-
(54,867,427,632)
(54,867,427,632)
49,557
(54,867,378,075)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
-
-
(211,031,114,590)
-
(211,031,114,590)
-
(211,031,114,590)

당기손익-공정가치지정 금융부채 신용위험변동손실
-
-
-
(146,536,859)
-
(146,536,859)
-
(146,536,859)

순지분법자본변동
-
-
-
(9,528,020,758)
-
(9,528,020,758)
-
(9,528,020,758)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
2,092,689,797
-
2,092,689,797
-
2,092,689,797

해외사업장환산외환차이
-
-
-
2,990,011,991
-
2,990,011,991
(790,784,857)
2,199,227,134

소유주와의 거래

주식기준보상
-
-
747,317,880
-
-
747,317,880
-
747,317,880

주식할인발행차금의 상각
-
-
250,850,540,861
-
(250,850,540,861)
-
-
-

연결범위변동
-
(10,217,791)
(236,231,440)
-
-
(246,449,231)
-
(246,449,231)

2022.12.31(전기말)
1,096,738,875,000
27,803,198,920
(17,180,483,668)
377,125,476,086
71,089,051,214
1,555,576,117,552
5,904,475
1,555,582,022,027

2023.1.1(당기초)
1,096,738,875,000
27,803,198,920
(17,180,483,668)
377,125,476,086
71,089,051,214
1,555,576,117,552
5,904,475
1,555,582,022,027

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
9,298,394,794
9,298,394,794
87,707
9,298,482,501

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
-
-
2,426,496,935
-
2,426,496,935
-
2,426,496,935

당기손익-공정가치지정 금융부채 신용위험변동손실
-
-
-
(184,416,983)
-
(184,416,983)
-
(184,416,983)

순지분법자본변동
-
-
-
6,693,290,807
-
6,693,290,807
-
6,693,290,807

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(699,796,095)
-
(699,796,095)
-
(699,796,095)

해외사업장환산외환차이
-
-
-
(489,217,527)
-
(489,217,527)
(56,643)
(489,274,170)

소유주와의 거래

주식기준보상
-
-
408,002,920
-
-
408,002,920
-
408,002,920

연결범위변동
-
10,217,791
-
-
-
10,217,791
-
10,217,791

2023.12.31(당기말)
1,096,738,875,000
27,813,416,711
(16,772,480,748)
384,871,833,223
80,387,446,008
1,573,039,090,194
5,935,539
1,573,045,025,733

연 결 현 금 흐 름 표

제63(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제62(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
제63(당)기
제62(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(1,102,410,353,871)

412,559,186,321

1. 영업에서 창출된(사용된) 현금흐름
(1,280,279,404,718)

285,459,948,921

당기순손익
9,298,482,501

(54,867,378,075)

손익조정항목 <주석 41>
(78,436,831,678)

(14,032,105,834)

운전자본의 변동 <주석 41>
(1,211,141,055,541)

354,359,432,830

2. 이자의 수취
419,336,140,245

254,131,038,248

3. 이자의 지급
(281,553,226,180)

(161,383,653,636)

4. 배당금의 수취
54,256,478,959

68,115,881,418

5. 법인세의 지급
(14,170,342,177)

(33,764,028,630)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

66,630,309,208

(288,142,447,912)

예치금의 증가
(159,173,646,245)

(198,881,137,400)

예치금의 감소
287,433,790,675

142,439,259,121

기타포괄-공정가치측정금융자산의 취득
-

(2,500,000,000)

관계기업투자주식의 취득
(171,185,719,897)

(186,197,995,064)

관계기업투자주식의 처분
150,089,395,172

17,611,327,475

대출채권의 감소
83,666,596

155,000,012

유형자산의 취득
(3,873,261,011)

(9,901,397,894)

유형자산의 처분
859,625

1,026,600

무형자산의 취득
(9,131,356,849)

(13,601,512,072)

무형자산의 처분
12,110,121

518,322,738

기타금융자산의 증가
(1,448,079,658)

(1,632,735,499)

기타금융자산의 감소
1,426,445,869

4,898,796,360

연결범위 변동 등으로 인한 현금유출입
(27,603,895,190)

(41,051,402,289)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

969,951,677,749

(82,365,804,551)

단기차입금의 순증감
138,276,174,569

(722,678,462,270)

차입부채의 증가
1,015,511,117,518

1,479,000,000,000

차입부채의 감소
(927,142,690,265)

(1,233,000,000,000)

환매조건부채권매도의 순증감
628,568,248,639

447,486,357,845

사채의 발행
119,821,080,000

220,318,048,400

사채의 상환
-

(220,000,000,000)

임대보증금의 증가
39,161,570

-

임대보증금의 감소
-

(766,422,126)

리스부채의 상환
(9,085,853,995)

(10,424,153,332)

배당금의 지급
(6,701,562)

(43,760,290,740)

기타자본조정의 감소
-

(55,934,527)

연결자본거래로 인한 현금의 증가
3,971,141,275

1,515,052,199

IV. 현금및현금성자산의 순증감 (I + II + III)

(65,828,366,914)

42,050,933,858

V. 기초 현금및현금성자산

236,328,866,671

194,825,415,179

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(137,370,534)

(547,482,366)

VII. 기말 현금및현금성자산

170,363,129,223

236,328,866,671

연결재무제표에 대한 주석

제63(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제62(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요한화투자증권주식회사(이하 "연결회사")는 유가증권의 매매ㆍ위탁매매 및 인수 등을 목적으로 1962년 7월에 설립되었으며, 1986년 11월에 회사의 주식을 ㈜한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 연결회사는 2012년 9월 4일자로 상호를 한화증권주식회사에서 한화투자증권주식회사로 변경하였으며, 당기말 현재 본점 이외에 40개 지점을 운용하고 있습니다. 연결회사는 금융투자업 역량 강화 및 경쟁력 제고를 위하여 종속기업인 한화투자증권주식회사(구: 푸르덴셜투자증권주식회사)를 2012년 9월 3일 기준으로 흡수합병하였습니다.당기말 현재 연결회사의 자본금은 보통주 1,072,739백만원, 우선주 24,000백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

보통주
우선주
보통주
우선주

한화자산운용
98,867,172
364,652
46.08
7.60

기타
115,680,603
4,435,348
53.92
92.40

합계
214,547,775
4,800,000
100
100

(2) 종속기업 현황1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요 영업활동
소재지
연결회사 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권 비율(%)
결산월

당기말
전기말

ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP
부동산투자
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Pinetree Securities Pte.Ltd.
금융투자
싱가포르
100.00
100.00
12월

Pinetree Securities Corporation
금융투자
베트남
99.99
99.99
12월

2020한화미래환경신기술사업투자조합(주3)
투자조합
대한민국
40.09
40.09
12월

2018한화신산업글로벌플러스업펀드(주2,3)
투자조합
대한민국
20.00
20.00
12월

밸류시스템 ESG 일반 사모투자신탁(주2)
투자신탁
대한민국
84.10
84.10
12월

피닉스모현제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

에이치에스에프제팔차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
10월

아시아퍼시픽45호선박투자회사(주1)
선박투자회사
대한민국
-
-
12월

로얄엠제이제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

로얄엠제이제이차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

퍼플팁제일차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월

한화에이에프제사차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
11월

한화에이에프제오차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
11월

인베스트어지제일차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월

신세계제일차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월

퍼스트엠제구차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월

퍼스트엠제십차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월

인베스트오토제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
10월

인베스트스타제일차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
10월

와이디에이치엠이글제일차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월

와이디에이치엠이글제이차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월

인베스트세종제삼차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
10월

아시아가온누리제일차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월

논현밸류에드제이차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월

광주첨단영산강지산제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

인베스트포항제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
11월

레버넌트제일차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월

멀티플렉스시리즈제육차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

인베스트중동제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
11월

제이비강릉제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

그레이트거제제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
11월

그레이트거제제이차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

에코시티제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

에코시티신천제이차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

제이드이천제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

해운대캐넌제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

코스모루나(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

에스엘티연산(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

디오니소스이글제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

유럽가온누리제일차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월

티아이남포제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

티아이북내(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
10월

티아이주교(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
11월

인베스트조치원제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
11월

에코송정(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

이마스터제십삼차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

테트라스(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

지에프민제칠차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

씨더블유대구제이차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

더모스트신대방제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

인베스트덕평제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
10월

인베스트향남제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
10월

인베스트군산제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
11월

아디아북천안제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

아디아의전제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

더모스트송파제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

한화글로벌인프라제이차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
10월

티아이십정(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

티아이청담(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
11월

펠리스그린화성(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

에이디원제팔차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
11월

인베스트운서제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

그레이트야음제삼차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

아디아고덕제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

티아이애월(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

스카이타워제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

티아이세운(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

에이치에스에프제이십오차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
11월

로얄더블유엠(주1)
대출채권투자
대한민국
-
-
12월

인베스트양산제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

인베스트유사제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

에코야음제이차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
10월

한화글로벌인프라제삼차(주1)
수익증권투자
대한민국
-
-
12월

티아이입장(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

인베스트한호제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
11월

세타스토리제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

타이거박달제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

에이치에스에프제이십칠차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
10월

네오엘리브(주1,2)
수익증권투자
대한민국
-
-
12월

인베스트광주제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
11월

인베스트광주제이차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
11월

더모스트팔용제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

에스디글로리(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

슈퍼문블루(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

아이에스에프제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

엘비아시아전문투자형사모부동산투자신탁15호(주1,2,4)
투자신탁
대한민국
-
-
12월

한화글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁 19호(주1,2,4)
투자신탁
대한민국
-
-
12월

엠플러스스카이전문투자형사모투자신탁6-3호(주1,2,4)
투자신탁
대한민국
-
-
12월

(주1) 연결회사가 소유하고 있는 지분은 없으나, 실질지배력 요건을 충족하여 종속기업으로 분류하였습니다.(주2) 당기 중 신규로 연결범위에 포함되었습니다.(주3) 지분율이 50% 초과하지 않지만, 보유지분율 및 사실상 본인-대리인 관계를 고려하여 한국채택국제회계기준서 제 1110호에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.(주4) 당기말 기준 종속기업인 SPC(아시아가온누리, 한화에이에프제사차, 한화에이에프제오차, 퍼스트엠제구차)가 95% 이상 출자하고 있습니다.

당기 중 대신 Asia Direct Lending 전문투자형사모투자신탁, 한화글로벌사업화펀드, 피닉스탕정제일차, 피닉스율북제일차, 피닉스교문제일차, 피닉스교문제이차, 논현밸류에드제일차, 로지스라이온즈파크제일차, 케이랜드마크제사차, 인베스트구로제일차, 로지스이천제일차, 그레이트야음, 그레이트야음제이차, 인베스트청라제일차, 인베스트청라제이차, 에코야음, 풍천제이차, 인베스트향동제일차, 인베스트알로하제일차, 한화에스에프제십구차, 에이치에스에프제이십삼차, 에이치에스에프제이십육차, 에이치에스에프제이십팔차, 에이치에스에프제이십구차, 이수한화제일차, 더모스트연무제일차 은 만기상환 등으로 인해 연결범위에서 제외되었습니다.

2) 당기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
자산
부채
영업수익
당기순손익
당기총포괄손익

ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP
85,838
7,913
3,159
(90)
2,383

Pinetree Securities Pte.Ltd.
7,411,627
576,499
195,804
(1,537,826)
(1,255,723)

Pinetree Securities Corporation
135,518,881
55,747,332
13,756,114
1,198,254
424,403

2020한화미래환경신기술사업투자조합(주1)
20,051,945
303,921
49,215
(356,438)
(356,438)

2018한화신산업글로벌플러스업펀드(주1)
46,090,739
916,230
19,374
(980,155)
(980,155)

밸류시스템 ESG 일반 사모투자신탁(주1)
5,257,582
13,792
7,148
(68,461)
(68,461)

피닉스모현제일차(주1)
10,422,399
10,541,732
800,363
(202,972)
(202,972)

에이치에스에프제팔차(주1)
7,820,170
7,557,712
1,728,048
282,993
282,993

아시아퍼시픽제45호(주1)
7,605,386
104,600
1,026,292
953,385
953,385

로얄엠제이제일차(주1)
13,147,170
17,054,305
201
(1,053,934)
(1,053,934)

로얄엠제이제이차(주1)
12,284,888
15,356,691
159
(1,174,115)
(1,174,115)

퍼플팁제일차(주1)
110,888,032
110,886,918
6,107,245
1,133
1,133

한화에이에프제사차(주1)
12,838,055
11,573,277
1,065,538
261,832
261,832

한화에이에프제오차(주1)
39,252,772
35,318,448
2,607,880
565,761
565,761

인베스트어지제일차(주1)
112,394,071
114,317,596
8,161,923
161,876
161,876

신세계제일차(주1)
6,851,938
7,422,095
35,684
(419,554)
(419,554)

퍼스트엠제구차(주1)
14,232,894
14,348,712
2,190,603
1,168,592
1,168,592

퍼스트엠제십차(주1)
14,660,006
14,376,329
3,227,749
1,327,052
1,327,052

인베스트오토제일차(주1)
26,447,821
26,235,963
2,203,654
215,137
215,137

인베스트스타제일차(주1)
13,312,928
14,372,745
468,451
(531,369)
(531,369)

와이디에이치엠이글제일차(주1)
8,847,579
8,905,479
432,682
(23,862)
(23,862)

와이디에이치엠이글제이차(주1)
11,800,378
12,007,329
579,101
(26,780)
(26,780)

인베스트세종제삼차(주1)
15,203,236
15,582,881
1,052,937
(20,298)
(20,298)

아시아가온누리제일차(주1)
19,006,547
20,072,295
88
(767,850)
(767,850)

논현밸류에드제이차(주1)
11,863,830
11,200,000
681,043
50,263
50,263

광주첨단영산강지산제일차(주1)
16,162,219
16,206,124
960,032
45,599
45,599

인베스트포항제일차(주1)
4,017,214
4,160,677
90,806
(143,464)
(143,464)

레버넌트제일차(주1)
9,640,747
10,800,000
63
(628,658)
(628,658)

멀티플렉스시리즈제육차(주1)
20,658,008
21,366,618
1,000,025
(62,899)
(62,899)

인베스트중동제일차(주1)
8,141,146
8,141,145
602,794
9,719
9,719

제이비강릉제일차(주1)
1,519,081
1,523,552
100,286
(2,165)
(2,165)

그레이트거제제일차(주1)
3,084,620
3,048,620
264,846
57,996
57,996

그레이트거제제이차(주1)
17,574,210
17,309,318
1,451,600
377,506
377,506

에코시티제일차(주1)
1,968,228
1,961,517
125,211
12,702
12,702

에코시티신천제이차(주1)
8,724,339
8,643,639
742,866
165,481
165,481

제이드이천제일차(주1)
10,341,365
10,508,785
663,568
(158,633)
(158,633)

해운대케넌제일차(주1)
10,176,894
10,197,469
600,036
7,880
7,880

코스모루나(주1)
15,289,323
15,387,119
838,301
48,232
48,232

에스엘티연산(주1)
4,923,559
4,891,301
276,611
15,829
15,829

디오니소스이글제일차(주1)
20,591,676
20,440,500
1,164,393
151,293
151,293

유럽가온누리제일차(주1)
8,704,728
8,866,364
392,572
(161,450)
(161,450)

티아이남포제일차(주1)
11,548,627
11,548,921
962,171
(195)
(195)

티아이북내(주1)
8,102,438
8,061,431
98
96
96

티아이주교(주1)
10,484,815
10,556,397
861,069
-
-

인베스트조치원제일차(주1)
11,025,944
11,194,300
399,478
(163,222)
(163,222)

에코송정(주1)
2,099,205
2,041,783
208,800
61,985
61,985

이마스터제십삼차(주1)
10,077,279
10,064,731
129,372
28,564
28,564

테트라스(주1)
2,334,824
2,276,307
174,525
50,249
50,249

지에프민제칠차(주1)
12,171,708
12,165,547
840,031
56,067
56,067

씨더블유대구제이차(주1)
21,259,122
21,259,122
1,473,948
1,779
1,779

더모스트신대방제일차(주1)
12,071,327
12,150,500
777,799
87,559
87,559

인베스트덕평제일차(주1)
3,710,498
3,710,497
405,122
70,863
70,863

인베스트향남제일차(주1)
5,093,847
5,093,846
388,560
11,339
11,339

인베스트군산제일차(주1)
5,024,055
5,041,752
348,142
(16,645)
(16,645)

아디아북천안제일차(주1)
15,384,607
15,173,817
967,918
211,779
211,779

아디아의전제일차(주1)
18,107,827
17,401,142
1,121,566
776,800
776,800

더모스트송파제일차(주1)
15,813,582
15,476,055
1,048,378
201,050
201,050

한화글로벌인프라제이차(주1)
16,021,606
16,800,000
901,195
(490,507)
(490,507)

티아이십정(주1)
15,132,203
15,627,298
390,030
(351,063)
(351,063)

티아이청담(주1)
8,379,643
8,492,660
807,162
(6,384)
(6,384)

펠리스그린화성(주1)
17,863,276
18,025,076
915,383
(13,740)
(13,740)

에이디원제팔차(주1)
20,269,562
20,477,682
929,809
(96,991)
(96,991)

인베스트운서제일차(주1)
10,249,513
10,249,512
1,048,042
-
-

그레이트야음제삼차(주1)
9,253,056
9,454,166
1,156,932
(3,287)
(3,287)

아디아고덕제일차(주1)
20,620,789
20,348,943
1,593,972
199,077
199,077

티아이애월(주1)
14,613,851
14,385,134
1,312,874
241,102
241,102

스카이타워제일차(주1)
5,277,273
5,248,109
339,503
47,490
47,490

티아이세운(주1)
13,685,117
13,685,116
1,170,168
-
-

에이치에스에프제이십오차(주1)
4,018,130
3,992,706
521,635
(39,919)
(39,919)

로얄더블유엠(주1)
4,208,146
5,301,218
163
(415,353)
(415,353)

인베스트양산제일차(주1)
12,424,108
12,424,107
866,910
115,764
115,764

인베스트유사제일차(주1)
8,233,608
8,233,607
577,877
-
-

에코야음제이차(주1)
3,094,936
3,155,639
316,936
(37,466)
(37,466)

한화글로벌인프라제삼차(주1)
3,938,424
4,100,000
157,979
(131,606)
(131,606)

티아이입장(주1)
41,739,833
41,739,977
3,180,340
87,682
87,682

인베스트한호제일차(주1)
15,366,304
15,366,303
2,080,561
159,103
159,103

세타스토리제일차(주1)
1,688,517
1,672,589
111,440
15,918
15,918

타이거박달제일차(주1)
20,516,650
19,842,015
1,719,269
668,848
668,848

에이치에스에프제이십칠차(주1)
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1,533,867
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(주1) 해당 종속기업의 비지배지분은 기타금융부채에 계상되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-

특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

-

확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래이익 또는 외환거래손실'로 표시하고 손상차손은 '유가증권평가및처분손실'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '유가증권평가및처분이익 또는 유가증권평가및처분손실'로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '유가증권평가및처분이익 또는 유가증권평가및처분손실'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

연결회사는 단기매매 또는 파생결합증권의 매매 및 발행 등을 목적으로 주식옵션, 주식스왑, 이자율스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 이러한 파생상품은 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 연결재무제표상 파생상품으로 표시하였습니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 매매목적 파생상품인 경우 파생상품평가및거래손익으로 인식하고 있습니다.파생상품의 공정가치는 활성거래시장에서 거래되는 상품의 경우 공시가격을 공정가치로 보며, 옵션, 이자율 또는 통화 스왑 등 비교적 단순한 파생상품의 경우, 시장에서 관측가능한 자료를 이용한 현금흐름할인모형, 옵션가격결정모형 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(1) 이연파생상품평가손익 연결회사는 한국채택국제회계기준에 따라 정상거래시장에서 공시되는 가격이 존재하지 않으며, 시장에서 관측가능하지 않은 평가변수를 사용한 평가기법을 통해 공정가치를 측정하는 파생상품의 경우 최초 인식 시점의 거래가액과 평가금액의 차이(Day 1 Gain & Loss)를 만기까지 정액법으로 이연하여 인식하고 있습니다.

(2) 신용위험평가조정액파생상품 공정가액 평가에 관련한 신용위험 반영시, 장내파생상품의 경우 공신력 있는 거래소를 통하여 거래가 발생하며 특정 거래상대방을 파악할 수 없으므로 신용위험을 반영하지 않았으며, 장외파생상품에 한하여 공정가액 평가 시 신용위험을 반영하였습니다. (3) 내재파생상품금융자산을 제외한 금융부채의 내재파생상품이 분리 요건을 충족하는 경우 취득시점의 공정가치를 기준으로 주계약과 내재파생상품을 구분하여 회계처리합니다.

내재파생상품은 공정가치로 평가하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 계상하고, 내재파생상품의 공정가치를 평가할 수 없을 경우에는 우선 계약 전체의 공정가치와 주계약의 공정가치를 결정한 후 계약전체와 주계약의 공정가치 차이를 내재파생상품의 공정가치로 결정합니다. 다만, 이러한 방법을 통해서도 내재파생상품의 공정가치를 결정할 수 없다면, 계약 전체를 당기손익인식금융상품으로 지정할 수 있습니다.

2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분

추정 내용연수

건물

40~50년

차량운반구

5년

기구비품

4~5년

사용권자산
계약별추정

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 무형자산

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분

추정 내용연수

소프트웨어
4~5년

계약적 고객관계
4년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.9 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.10 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다.

2.12 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.14 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.(3) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 기타장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.15 수익인식 (1) 수수료수익 연결회사는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료는 일반적으로 유효이자율에 의해 조정되어 이자수익으로 인식되며, 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익은 용역 제공기간에 걸쳐 인식됩니다. 또한, 유의적인 행위를 수행함으로써 발생하는 수수료수익은 유의적인 행위를 완료한 시점에 즉시 인식됩니다.

(2) 이자수익과 배당금수익 이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있습니다.

(3) 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 이자, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산과 금융부채와 관련된 이익과 손실 - 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생상품 포함)

2.16 리스(1) 리스제공자연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자연결회사는 사무실, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.·리스부채의 최초 측정금액·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가·복구원가의 추정치·보증금의 현재가치할인차금

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.기타장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.(3) 연장선택권 및 종료선택권연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. (4) 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 연결회사는 지급할 것으로 예상하는 금액과 관련된 중요한 회계추정 및 가정을 고려하여 잔존가치보증를 산출하고 있습니다.

2.17 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 43 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.18 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2024년 2월 27일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진의 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 39 참조).연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 24 참조).(4) 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 16 참조).(5) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.(2) 참조).

4. 금융상품이 노출된 위험(1) 위험관리정책1) 개요연결회사는 영업활동을 영위함에 따라 다양한 금융위험에 노출되게 되며, 그 종류로는 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험 등이 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 이와 같은 위험을 적정 수준 내에서 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하며, 이를 위해 위험의 인식 및 정의, 측정 및 평가, 통제와보고에 관련된 업무를 수행합니다.

2) 위험관리조직 체계① 기본원칙위험관리의 기본원칙은 다음과 같습니다. - 위험관리에 대한 최종적인 책임은 이사회에 있으며, 위험관리목표와 정책을 경영전략의 핵심으로 한다. - 다양한 형태의 위험을 명확히 인식하고, 모든 위험에 대한 적절한 관리체제 를 구축하여야 한다. - 위험관리는 모든 팀점에서 이루어져야 하며, 영업활동과 독립적으로 수행하여 야 한다. - 종합적인 위험관리 및 통제기능을 담당하는 위험관리조직을 구성하고, 경영 활동에서 발생할 수 있는 각종 위험을 통합해 관리하여야 한다.

연결회사는 위험관리를 위해 위험관리위원회, 위험관리집행위원회, 위험관리투자심사위원회 및 위험관리팀을 운영하고 있습니다.

② 이사회이사회는 위험관리 조직의 최상위 기구로서 위험관리위원회 위원과 위험관리책임자의 선임 및 해임, 위험관리 규정의 제정 및 개정 등을 심의ㆍ의결하며, 위험관리 사업계획, 위험관리 현황 등을 보고받습니다.③ 위험관리위원회이사회 내에 설치되어 위험관리와 관련된 총괄 권한을 행사합니다. 위험관리 정책 및 전략의 수립, 전사 위험한도의 설정 등을 수행합니다.④ 위험관리집행위원회위험관리와 관련된 중요사항의 의사결정기구로서 위험관리위원회 내에 설치하고, 부서별 위험한도의 설정 및 배분, 위험관리 전산시스템의 도입, 일정 규모 이상의 거래 등에 대해 심의ㆍ의결합니다.

⑤ 위험관리투자심사위원회위험관리와 관련된 실무의사결정기구로서 위험관리투자심사위원회를 설치하고, 위험관리 측정방법의 승인 및 적정성 여부, 위험관리집행위원회에 부의하지 않는 거래 중 일정 규모 이상의 거래 등에 대해 심의ㆍ의결합니다.⑥ 위험관리팀위원회에서 의결된 위험관리 정책 및 전략의 실행, 개별 위험의 측정 및 보고, 위원회운영 지원 등 연결회사의 위험관리와 관련하여 각종 실무를 수행합니다.

(2) 신용위험

1) 신용위험의 개요신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다.

신용위험의 범위는 대출채권, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미래예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하고자 함입니다.

2) 신용위험의 관리가. 기대신용손실 인식과 측정연결회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.이에 연결회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.

- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.연결회사는 상각후원가측정금융자산, 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)에 대하여다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로간주합니다.

① 상각후원가측정금융자산- 예치금: 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 투자적격등급내에 해당하는 금융기관예치금의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단합니다. 또한, 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.- 신용공여금: 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 보고기간종료일 현재 담보유지비율을 충족하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 담보유지비율이 140%에 미달하여 반대매매 대상이 된 채권의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.- 위탁자미수금: 정상적인 위탁자미수금의 경우 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 유가증권 매매대금 결제일에 고객계좌에 결제대금이 부족하여 반대매매의 대상이 된위탁자미수금의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.- 기타금융자산: 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않는 채권의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

② 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)대출약정 및 금융보증계약의 경우 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.또한, 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준이 요주의 등급에 해당하는 대출약정 및 금융보증계약에 대하여 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않은 경우와 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준상 정상의 등급에 해당하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

나. 채무불이행 및 신용이 손상된 금융자산연결회사는 금융자산의 최초 취득이후 신뢰성 있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.- 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상될 경우(반증할 수 없는 90일 이상의 연체 포함)- 당좌거래가 정지되는 등 신용상태의 악화

- 채무자의 파산이나 부도- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우

- 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생

- 신용공여금 및 위탁자미수금의 경우 반대매매 실행 후 미회수잔액이 발생하는 경우

- 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 현저하게 하락한 경우

또한, 채무불이행의 정의를 규제자본 관리 정책 상 부도(손상)와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식 할 수 있을 것으로 판단합니다.

다. 기대신용손실 측정시 집합의 구성방법

연결회사는 신용위험의 유의적인 증가에 따라 기대신용손실 측정대상 자산들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을 산출합니다. 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로 구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.

라. 금융자산의 제각 연결회사는 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 연결회사의 내부 규정에 따라 결정되나 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 연결회사는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라지속적으로회수권을 행사할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다.

마. 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수 신용위험측정요소는 연결회사가 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기법 및 과거 경험 데이터로부터 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다.

개별평가대상 금융자산의 경우 개별자산의 미래현금흐름 추정치와 담보나 기타 신용보강을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 집합평가대상 금융자산의 경우신용공여금과 위탁자미수금의 경우 과거 누적회수율을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

한편, 기대신용손실 측정시 바젤의 예상손실 산출방법론을 적용하는 경우 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있습니다.

- 부도율(PD)연결회사는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포져의 특성을 반영하여 추정되었습니다.

- 부도 시 손실률(LGD)부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 연결회사는 일반적인 경우 45%의 부도 시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다.

- 부도 시 익스포져(EAD)부도 시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포져는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 만기연결회사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다. - 미래전망정보의 반영연결회사는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 연결회사는 국내외 연구기관 또는 정부 및공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.

3) 당기말과 전기말 현재 금융상품과 관련하여 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기말
전기말

당기손익-공정가치금융자산

5,496,798,605
5,525,213,483

파생상품자산

248,524,631
307,473,040

상각후원가금융자산

현금및현금성자산

170,363,048
236,328,712

예치금

726,209,510
465,367,288

대출채권

2,968,151,148
2,960,950,974

기타금융자산

709,958,917
504,941,397

소계
4,574,682,623
4,167,588,371

난외계정

대출약정 및 매입약정금액(주1)
6,079,272
20,000,000

합계
10,326,085,131
10,020,274,894

(주1) 연결회사는 상기외 조합 재산 배분에 관한 손실금 충당 의무를 부담하고 있습니다(주석 45 참조).

4) 상각후원가측정금융자산 및 난외약정의 신용위험

① 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 및 난외약정의 신용위험 등급별 금융자산 및 난외약정의 익스포저는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
신용등급
12개월 기대신용손실 측정
전체기간 기대신용손실 측정대상
합계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

현금 및 현금성자산
AA- to AAA+
170,363,048
-
-
170,363,048

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
-
-
-
-

소계
170,363,048
-
-
170,363,048

예치금
AA- to AAA+
726,209,510
-
-
726,209,510

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
-
-
-
-

소계
726,209,510
-
-
726,209,510

대출채권
AA- to AAA+
137,000,000
-
-
137,000,000

A- to A+
255,080
-
-
255,080

BBB- to BBB+
2,520,918,175
215,377,384
89,300,509
2,825,596,068

소계
2,658,173,255
215,377,384
89,300,509
2,962,851,148

기타금융자산
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
702,012,436
-
7,946,481
709,958,917

소계
702,012,436
-
7,946,481
709,958,917

대출약정 및 매입약정
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
6,079,272
-
-
6,079,272

소계
6,079,272
-
-
6,079,272

지급보증 및 매입확약
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

합계
4,262,837,521
215,377,384
97,246,990
4,575,461,895

<전기말>
(단위:천원)

구분
신용등급
12개월 기대신용손실 측정
전체기간 기대신용손실 측정대상
합계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

현금 및 현금성자산
AA- to AAA+
236,328,712
-
-
236,328,712

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
-
-
-
-

소계
236,328,712
-
-
236,328,712

예치금
AA- to AAA+
465,367,288
-
-
465,367,288

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
-
-
-
-

소계
465,367,288
-
-
465,367,288

대출채권
AA- to AAA+
1,116,121,425
-
-
1,116,121,425

A- to A+
240,300,000
-
-
240,300,000

BBB- to BBB+
1,540,798,716
39,950,000
43,565,267
1,624,313,983

소계
2,897,220,141
39,950,000
43,565,267
2,980,735,408

기타금융자산
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
504,941,397
-
5,765,639
510,707,036

소계
504,941,397
-
5,765,639
510,707,036

대출약정 및 매입약정
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
20,000,000
-
-
20,000,000

소계
20,000,000
-
-
20,000,000

지급보증 및 매입확약
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

합계
4,123,857,538
39,950,000
49,330,906
4,213,138,444

② 당기와 전기 상각후원가측정금융자산 및 난외약정의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실 측정대상
합 계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

기초잔액
4,148,624
479,889
21,057,927
25,686,440

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)
-
-
-
-

제각 등
-
-
-
-

전입
3,741,025
22,409,704
45,437,831
71,588,560

기타
-
-
-
-

기말잔액
7,889,649
22,889,593
66,495,758
97,275,000

<전기>
(단위:천원)

구 분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실 측정대상
합 계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

기초잔액
2,357,723
-
16,101,142
18,458,865

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)
-
-
-
-

제각 등
-
-
-
-

전(환)입
1,790,901
479,889
4,956,785
7,227,575

기타
-
-
-
-

기말잔액
4,148,624
479,889
21,057,927
25,686,440

5) 채무증권의 신용위험당기말과 전기말 현재 채무증권의 신용위험 등급별 익스포저는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
구분
금액

당기손익-공정가치측정 채무증권
AAA
3,364,921,803

AA+ ~ BBB-
1,435,491,145

BB+ ~ B-
67,163

무등급(주1)
194,484,310

합계
4,994,964,421

(주1) 해당 채권은 별도의 신용등급평가를 받지 않은 채권으로서, 신용위험이 현저한 채권을 의미하지 않습니다.

<전기말>
(단위:천원)

구분
구분
금액

당기손익-공정가치측정 채무증권
AAA
2,946,970,282

AA+ ~ BBB-
1,404,336,037

BB
1,807,516

무등급(주1)
441,180,459

합계
4,794,294,294

(주1) 해당 채권은 별도의 신용등급평가를 받지 않은 채권으로서, 신용위험이 현저한 채권을 의미하지 않습니다.

유가증권 등의 신용건전성은 공신력있는 외부평가기관인 한국신용평가㈜(KIS)와 한국자산평가㈜(KAP), 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였습니다.

6) 신용위험의 집중도분석 ① 당기말 및 전기말 현재 채무증권(기업어음증권 포함) 및 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

당기손익-공정가치측정금융자산(매매목적보유 금융자산)
정부 및 정부투자기관
2,756,449,596
33.78
2,183,786,501
28.09

금융 및 보험업
1,320,179,522
16.18
1,441,936,286
18.55

기타(주1)
1,031,419,581
12.64
1,168,571,507
15.03

상각후원가측정금융자산(대출채권)
금융 및 보험업
167,693,430
2.05
90,772,580
1.17

기타(주1)
2,884,458,227
35.35
2,889,962,828
37.17

합 계
8,160,200,356
100.00
7,775,029,702
100

(주1) 금융 및 정부 이외의 분류와 거래상대방이 개인인 대출채권은 모두 기타로 분류하였습니다.

② 당기말 및 전기말 현재 채무증권(기업어음증권 포함) 및 대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

당기손익-공정가치측정금융자산(매매목적보유 금융자산)
대한민국
4,938,436,339
60.52
4,623,203,512
59.46

기타
169,612,360
2.08
171,090,782
2.20

상각후원가측정금융자산 (대출채권)
대한민국
2,968,974,191
36.38
2,933,566,894
37.73

기타
83,177,466
1.02
47,168,514
0.61

합 계
8,160,200,357
100.00
7,775,029,702
100

(3) 유동성위험1) 개념유동성위험은 자금 운용기간과 조달기간의 불일치 또는 예상치 못한 자금의 유출에 따른 지급불능상태나 자금부족 해소를 위한 고금리 조달 등으로 인해 손실을 입을 수있는 위험을 의미합니다.2) 관리방법연결회사는 연결재무상태표 상의 모든 자산 및 부채와 부외거래에 대해 유동성위험 관리를 수행합니다. 대상 자산 및 부채의 현금흐름을 분석, 유동성갭과 유동성비율을산출하고 있으며, 부서별로 자금한도를 설정하여 자금 조달의 적정 규모를 넘지않게 관리합니다.

3) 부채의 만기분석

<당기말>
(단위:천원)

구분
1개월이내
1개월초과3개월이내
3개월초과12개월이내
12개월초과
합계

예수부채
1,111,823,980
-
-
-
1,111,823,980

당기손익-공정가치측정금융부채
291,856,542
477,223,939
462,243,596
647,785,294
1,879,109,371

차입부채
2,341,782,227
4,362,739,283
571,524,707
148,078,706
7,424,124,923

사채
1,817,300
5,052,268
396,850,428
358,233,777
761,953,773

파생상품부채
31,931,222
29,643,725
331,620,838
143,900,524
537,096,309

기타금융부채
706,173,708
23,483,520
7,373,306
56,943,001
793,973,535

대출약정, 출자약정 및 매입약정(주1)
56,660,983
-
-
-
56,660,983

합계
4,542,045,964
4,898,142,734
1,769,612,875
1,354,941,302
12,564,742,875

(주1) 매입약정 및 지급보증 및 매입확약액은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로, 가장 빠른 지급 구간에 포함하였으며, 회사는 상기외 조합 재산 배분에 관한 손실금 충당 의무를 부담하고 있습니다.(주석 45 참조).

<전기말>
(단위:천원)

구분
1개월이내
1개월초과3개월이내
3개월초과12개월이내
12개월초과
합계

예수부채
625,865,800
-
-
-
625,865,800

당기손익-공정가치측정금융부채
344,088,219
259,796,044
1,096,511,830
1,068,913,662
2,769,309,755

차입부채
1,354,150,467
3,230,290,717
793,470,503
22,290
5,377,933,977

사채
1,817,300
2,952,268
14,308,703
593,653,772
612,732,043

파생상품부채
21,938,338
35,192,172
219,109,675
186,242,468
462,482,653

기타금융부채
478,815,434
28,383,520
7,373,306
55,916,527
570,488,787

대출약정 및 매입약정(주1)
56,660,983
-
-
-
56,660,983

지급보증 및 매입확약(주1)
-
-
-
-
-

합계
2,883,336,541
3,556,614,721
2,130,774,017
1,904,748,719
10,475,473,998

(주1) 매입약정 및 지급보증 및 매입확약액은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로, 가장 빠른 지급 구간에 포함하였으며, 회사는 상기외 조합 재산 배분에 관한 손실금 충당 의무를 부담하고 있습니다.(주석 45 참조).

(4) 시장위험1) 개념시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장의 가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성 및 손실이 발생할 수 있는 위험을 의미합니다. 시장위험의 가장 주된 요인은 이자율위험이며, 그 외 주식위험 및 환율변동위험이 있습니다.2) 관리방법시장위험의 관리를 위해 시장 요인의 변동으로 인하여 가치가 변동하는 자산 및 부채전체에 대해 지속적인 위험 측정을 실시합니다. 시장위험은 금융투자업규정 상의 표준방법에 따른 위험금액과 내부모형에 의해 산출되는 VaR를 통해 측정 및 관리되고 있으며, 추가적으로 민감도한도, 손실한도, 운용한도 등을 부여 및 관리하고 있습니다. 연결회사의 VaR은 99% 신뢰수준 하에서 보유기간 1일을 기준으로 산출하며, 이는 실제 발생 손실이 산출된 VaR값을 초과하는 경우가 평균적으로 100영업일 중 1일임을 의미합니다.

3) 시장VaR

(단위:천원)

구분
당기말(주1)
전기말(주1)

현물
5,215,138
3,115,951

채권
16,381,559
29,034,244

수익증권
267,060
29,702

외환
21,166,148
23,955,364

장내파생상품
6,335,954
10,155,749

장외파생상품
18,500,796
29,260,662

예금 등 기타
-
-

(주1) 보유기간 1일 기준 VaR를 변환하여 10일 기준 VaR를 산출하였습니다.

(5) 자본위험관리

연결회사는 금융회사에서 자본이 가지는 의미에 대한 명확한 이해를 바탕으로, 주주가치 및 고객에게 제공하는 가치의 극대화를 위하여 연결회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융투자업규정 상의 관련 조항에 따라 순자본비율을 100%이상 유지하도록 관리하고 있습니다.

5. 공정가치 공시

(1) 회사는 당기말과 전기말 현재 발행사채를 제외하고 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 사채의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

사채
장부금액
690,328,882
569,883,612

공정가치
695,442,875
551,222,317

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
1,278,566,847
5,225,374,770
776,912,449
7,280,854,066

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
631,507,988
631,507,988

파생상품자산
110,588
124,463,806
123,950,237
248,524,631

합계
1,278,677,435
5,349,838,576
1,532,370,674
8,160,886,685

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채
246,774,160
-
1,632,335,211
1,879,109,371

파생상품부채
1,945,677
363,671,833
171,478,799
537,096,309

합계
248,719,837
363,671,833
1,803,814,010
2,416,205,680

<전기말>
(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
669,320,537
5,062,410,131
840,272,920
6,572,003,588

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
628,986,139
628,986,139

파생상품자산
1,014,674
159,897,268
146,561,098
307,473,040

합계
670,335,211
5,222,307,399
1,615,820,157
7,508,462,767

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채
287,065,370
-
2,482,244,385
2,769,309,755

파생상품부채
5,355,646
176,210,780
280,916,227
462,482,653

합계
292,421,016
176,210,780
2,763,160,612
3,231,792,408

(3) 연결회사의 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 또는비반복적인 공정가치측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수, 공정가치와의 연관성은 다음과 같습니다.

구분
당기말 공정가치 (단위:백만원)
수준
가치평가기법
관측가능하지 않은주요 투입변수
범위

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치측정금융자산(주석8)
5,225,375
2

DCF모형,비활성화된 시장의 거래가격 등

해당없음

776,912
3

DCF모형, 이항모형(Binomial Tree Model),비활성화된 시장의 거래가격 등,몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation), Black-Scholes모형, Hull-White Model, Gaussian Copula모형

기초자산변동성
16%~53.75%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(주석9)

631,508
3
DCF모형, 비활성화된 시장의 거래가격 등
영구성장률 가중평균자본비용
0%~1%12.74%~20.47%

파생상품자산
(주석11)

124,464
2
DCF모형, Gaussian Copula모형, Hull-White Model
해당없음

123,950
3
DCF모형, Gaussian Copula모형, Hull-White Model, Black-Scholes 모형, 유한차분법(FDM, Finite Difference Method), 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation), 이항모형(Binomial Tree Model)
기초자산변동성 기초자산상관계수 신용스프레드
9.89%~72.06%-1~142.2bp~91.93bp

금융자산 합계
6,882,209

당기손익-공정가치측정금융부채(주석21)

1,632,335
3
몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation), Black-Scholes모형, Hull-White Model, Gaussian Copula모형
기초자산변동성 기초자산상관계수
9.89%~72.06%-1~1

파생상품부채
(주석11)

363,672
2
DCF모형, Gaussian Copula모형, Hull-White Model
해당없음

171,479
3
DCF모형, Gaussian Copula모형, Hull-White Model, Black-Scholes 모형, 유한차분법(FDM, Finite Difference Method), 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation), 이항모형(Binomial Tree Model)
기초자산변동성 기초자산상관계수 신용스프레드
9.89%~72.06%-1~187.2bp~91.93bp

금융부채 합계

2,167,486

(4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
당기초
당기손익(주1)
기타포괄손익
매입
매도
수준이동
당기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
840,272,920
(4,174,376)
-
108,816,619
(155,214,582)
(12,788,132)
776,912,449

기타포괄-공정가치측정금융자산
628,986,139
-
2,521,849
-
-
-
631,507,988

파생상품자산
146,561,098
6,423,900
-
90,475,470
(119,510,231)
-
123,950,237

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
2,482,244,385
(95,440,541)
(247,954)
1,199,238,593
(2,144,836,261)
-
1,632,335,211

파생상품부채
280,916,227
(6,240,863)
-
90,065,819
(205,744,111)
-
171,478,799

(주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익 인식액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
파생상품자산
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채

당기손익 인식금액(매매손익)
(2,096,242)
-
(73,456,283)
-

미실현손익 변동금액(평가손익)
(2,078,134)
6,423,900
(21,984,258)
(6,240,863)

합계
(4,174,376)
6,423,900
(95,440,541)
(6,240,863)

<전기>
(단위:천원)

구분
전기초
당기손익
기타포괄손익
매입
매도
수준이동
전기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
1,066,795,366
(7,598,704)
-
1,151,625,163
(1,364,806,603)
(5,742,302)
840,272,920

기타포괄-공정가치금융자산
911,318,684
-
(284,832,545)
2,500,000
-
-
628,986,139

파생상품자산
51,065,833
21,429,728
-
118,124,744
(44,059,207)
-
146,561,098

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
1,117,833,800
30,842,201
(203,063)
(1,427,564,892)
2,822,614,615
-
2,482,244,385

파생상품부채
48,914,797
(49,895,436)
-
(21,564,587)
203,670,581
-
280,916,227

(5) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(6) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
관측가능하지않는 투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산
기초자산변동성
+/- 10.0%
78,508
(80,310)
-
-

기타포괄-공정가치측정금융자산
영구성장율
+/- 1.0%p
-
-
18,246,232
(2,850,498)

가중평균자본비용
-/+ 1.0%p
-
-
16,596,088
(14,770,327)

파생상품자산
기초자산변동성
+/- 10.0%
8,408,280
(9,342,534)
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
201,903
(224,337)
-
-

당기손익-공정가치측정금융부채
기초자산변동성
+/- 10.0%
22,119,552
(24,577,280)
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
1,261,491
(1,401,657)
-
-

파생상품부채
기초자산변동성
+/- 10.0%
13,543,625
(15,048,473)
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
269,444
(299,382)
-
-

한편, 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 제외하였습니다.(7) 금융자산과 금융부채의 상계상계됐거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
인식된 금융자산금융부채 총액
상계된 금융부채금융자산 총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

일괄상계계약
수취/제공한 금융담보

금융자산

파생상품자산
248,979,796
-
248,979,796
(74,232,942)
(21,168,995)
153,577,858

당기손익인식지정금융자산
-
-
-

미수미결제금융자산(주1)
683,934,265
(68,651,336)
615,282,929
-
-
615,282,929

환매조건부채권매수
1,146,700,000
-
1,146,700,000
-
(1,146,700,000)
-

합계
2,079,614,061
(68,651,336)
2,010,962,725
(74,232,942)
(1,167,868,995)
768,860,788

금융부채

파생상품부채
536,634,257
-
536,634,257
(74,232,942)
(446,287,610)
1,648,448,915

당기손익인식지정금융부채
1,632,335,211
-
1,632,335,211

미지급미결제금융부채(주2)
687,909,995
(68,651,336)
619,258,659
-
-
619,258,659

매도유가증권
246,774,160
-
246,774,160
-
(246,774,160)
-

환매조건부채권매도
3,843,410,842
-
3,843,410,842
-
(3,843,410,842)
-

합계
6,947,064,465
(68,651,336)
6,878,413,129
(74,232,942)
(4,536,472,613)
2,267,707,574

(주1) 기타금융자산 중 미수금에 포함되어 있습니다.(주2) 기타금융부채 중 미지급금에 포함되어 있습니다.

<전기말>
(단위:천원)

구분
인식된 금융자산금융부채 총액
상계된 금융부채금융자산 총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

일괄상계계약
수취/제공한 금융담보

금융자산

파생상품자산
307,473,040
-
307,473,040
(134,897,739)
(91,286,094)
83,488,954

당기손익인식지정금융자산
2,199,747
-
2,199,747

미수미결제금융자산(주1)
503,975,241
(98,782,960)
405,192,281
-
-
405,192,281

환매조건부채권매수
1,333,921,425
-
1,333,921,425
-
(1,333,921,425)
-

합계
2,147,569,452
(98,782,960)
2,048,786,492
(134,897,739)
(1,425,207,518)
488,681,235

금융부채

파생상품부채
462,482,653
-
462,482,653
(134,897,739)
(289,675,515)
2,520,153,783

당기손익인식지정금융부채
2,482,244,385
-
2,482,244,385

미지급미결제금융부채(주2)
537,631,169
(98,782,960)
438,848,209
-
-
438,848,209

매도유가증권
287,065,370
-
287,065,370
-
(287,065,370)
-

환매조건부채권매도
2,846,374,268
-
2,846,374,268
-
(2,846,374,268)
-

합계
6,615,797,845
(98,782,960)
6,517,014,884
(134,897,739)
(3,423,115,153)
2,959,001,992

(주1) 기타금융자산 중 미수금에 포함되어 있습니다.(주2) 기타금융부채 중 미지급금에 포함되어 있습니다.

6. 범주별 금융상품당기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산

<당기말>
(단위:천원)

구분
상각후원가금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
170,363,129
-
-
170,363,129

예치금
726,209,510
-
-
726,209,510

당기손익-공정가치측정금융자산
-
7,280,854,066
-
7,280,854,066

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
631,507,988
631,507,988

파생상품자산
-
248,524,631
-
248,524,631

대출채권
2,962,851,148
-
-
2,962,851,148

기타금융자산
709,958,917
-
-
709,958,917

합계
4,569,382,704
7,529,378,697
631,507,988
12,730,269,389

<전기말>
(단위:천원)

구분
상각후원가금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
236,328,867
-
-
236,328,867

예치금
465,367,288
-
-
465,367,288

당기손익-공정가치측정금융자산
-
6,572,003,588
-
6,572,003,588

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
628,986,139
628,986,139

파생상품자산
-
307,473,040
-
307,473,040

대출채권
2,960,950,974
-
-
2,960,950,974

기타금융자산
504,941,397
-
-
504,941,397

합계
4,167,588,526
6,879,476,628
628,986,139
11,676,051,293

(2) 금융부채

<당기말>
(단위:천원)

구분
상각후원가금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합계

예수부채
1,111,823,980
-
1,111,823,980

당기손익-공정가치측정금융부채
-
1,879,109,371
1,879,109,371

차입부채
6,461,614,018
-
6,461,614,018

사채
690,328,882
-
690,328,882

파생상품부채
-
537,096,309
537,096,309

기타금융부채
804,569,814
-
804,569,814

합계
9,068,336,694
2,416,205,680
11,484,542,374

<전기말>
(단위:천원)

구분
상각후원가금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합계

예수부채
625,865,800
-
625,865,800

당기손익-공정가치측정금융부채
-
2,769,309,755
2,769,309,755

차입부채
5,353,693,483
-
5,353,693,483

사채
569,883,612
-
569,883,612

파생상품부채
-
462,482,653
462,482,653

기타금융부채
575,086,546
-
575,086,546

합계
7,124,529,441
3,231,792,408
10,356,321,849

7. 현금및예치금

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산

현금
81
154

보통예금
66,112,146
50,225,054

당좌예금
990,154
1,201,047

외화예금
47,473,954
111,152,612

기타
55,786,794
73,750,000

소계
170,363,129
236,328,867

예치금

투자자예탁금별도예치금
656,751,600
159,868,008

대차거래이행보증금
-
43,000,000

장내파생상품거래예치금
31,747,610
65,401,940

유통금융담보금
23,500
16,480,000

유통금융차주담보금
35,933
132,708

지급담보금
-
278,806

정기예적금
37,621,367
179,674,101

당좌개설보증금
29,500
29,500

기타예치금
-
502,225

소계
726,209,510
465,367,288

합계
896,572,639
701,696,155

(2) 당기말과 전기말 현재 자본시장과 금융투자업에 관한 법률등에 의하여 사용이 제한된 예치금 등의 종류와 예치기관별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
예치기관
당기말
전기말
사용제한사유

현금및현금성자산

보통예금
(주)하나은행
42,172
42,172
장기미처리 별도관리계좌

예치금

정기예금
㈜KB국민은행
1,000,000
1,000,000
지급결제시행관련 거래안정성을 위한 질권설정

정기예금
㈜신한은행
39,162
-
전대차 보증금 질권 설정

정기예금
㈜우리은행
2,500,000
2,500,000
거래이행 보증을 위한 질권설정

장내파생상품거래예치금
케이비증권 등
17,452,462
12,135,126
해외 선물옵션거래를 위한 예치

투자자예탁금별도예치금 -집합투자증권투자자예수분
한국증권금융㈜
637,723,676
138,569,074
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

투자자예탁금별도예치금 -외화증권투자자예수분
한국증권금융㈜
17,347,750
18,226,209
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

대차거래이행보증금
한국예탁결제원
-
43,000,000
주식 대차거래를 위한 현금 담보금액 예치

유통금융차주담보금
한국증권금융㈜
35,933
132,708
유통금융차주의 담보로 제공

유통금융담보금
한국증권금융㈜
23,500
16,480,000
유통금융의 담보로 제공

지급담보금
MUFG Hongkong Branch
-
278,806
달러 REPO거래 지급담보

당좌개설보증금
㈜우리은행 등
29,500
29,500
당좌거래를 위한 예치

기타예치금
한국투자증권
-
80,980
해외 ETF 거래를 위한 예치

정기예금
Vietinbank
7,980,000
-
당좌차월 담보설정

정기예금
VPbank
5,320,000
-
기간대출 담보설정

정기예금
LPbank
1,808,800
-
기간대출 담보설정

정기예금
Hdbank
1,330,000
-
기간대출 담보설정

정기예금
Joint stock Commercial Bank for Investment and Development of Viet Nam
-
5,370,000
당좌차월 담보설정

소계
692,632,955
237,844,575

당기손익-공정가치측정금융자산

투자자예탁금별도예치금(신탁) -일반예수분
한국증권금융㈜
289,255,672
270,348,059
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

투자자예탁금별도예치금(신탁) -장내파생상품거래분
한국증권금융㈜
33,163,463
39,511,147

손해배상공동기금
㈜한국거래소
15,000,000
977,432
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조에 의하여 예치

양도성예금증서
Joint stock Commercial Bank for Investment and Development of Viet Nam
2,660,000
-
기간대출 담보설정

7,980,000
-
당좌차월 담보설정

소계
348,059,135
310,836,638

합계
1,040,692,090
548,681,213

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

지분증권(주1)
257,329,144
199,213,614

국채/지방채(주1,2)
237,116,464
440,347,931

특수채(주1,2)
2,519,333,132
1,743,438,570

회사채(주1,2)
1,685,729,313
2,113,525,380

집합투자증권(주1)
1,515,871,980
774,057,801

기업어음증권
324,596,098
211,390,946

외화유가증권
168,031,864
172,983,333

투자자예탁금별도예치금(신탁)
326,573,835
328,024,880

기타(전자단기사채)
150,340,555
384,011,419

파생결합증권
-
2,199,747

기타
95,931,681
202,809,967

합계
7,280,854,066
6,572,003,588

(주1) 당기말 현재 일부자산은 선물옵션거래 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다(주석 44 참조).(주2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 환매조건부채권매도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 44 참조).

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

지분증권
631,507,988
628,986,139

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
628,986,139
911,318,684

증감
-
2,500,000

평가
2,521,849
(284,832,545)

기말장부금액
631,507,988
628,986,139

10. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
소재지
결산월
지분율(%)
장부금액

당기말
전기말

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드(주1,3,5)
대한민국
12월
-
-
1,801,506

강소신재생에너지펀드(주1)
대한민국
12월
1.00
483,012
516,213

충남-한화중소기업육성펀드(주1,5)
대한민국
12월
-
-
751,821

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드(주1)
대한민국
12월
11.18
2,237,604
2,532,710

세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합(주5)
대한민국
12월
-
-
698,863

한화소재부품장비제1호투자조합(주1)
대한민국
12월
10.71
563,278
574,087

토스뱅크 주식회사(주1,7)
대한민국
12월
8.59
132,401,006
91,650,529

케이앤 세컨더리3호 투자조합
대한민국
12월
25.00
2,587,475
3,306,554

한화-NP CHINA 1호(주1,4)
대한민국
12월
9.62
-
-

Tech in Asia Pte.Ltd.(주4,8)
대한민국
12월
20.46
-
635,017

CapBridge Financial Pte.Ltd.(주1,4)
대한민국
12월
9.74
-
-

한화드림펀드 1호(주1,7)
대한민국
12월
1.00
842,403
830,092

한화플러스제2호 기업인수목적(주1)
대한민국
12월
0.24
19,263
27,074

에이티피한화신기술조합제1호(주1)
대한민국
12월
5.10
92,229
95,758

에이티피한화신기술조합제2호(주1)
대한민국
12월
8.48
337,329
344,836

한화현대차에이티피신기술조합 제1호(주1)
대한민국
12월
18.94
462,284
478,970

에이티피한화신기술조합제3호(주1)
대한민국
12월
7.22
94,209
96,360

한화유온신기술조합제1호(주1)
대한민국
12월
1.95
160,949
164,425

리코 ORUM벤처기업 사모투자신탁 제2호(주5)
싱가포르
12월
-
-
2,457,772

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호(주2)
싱가포르
12월
50.10
6,173,400
5,946,307

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호(주2)
대한민국
12월
63.13
5,979,319
5,644,676

신한AIM인프라9호
대한민국
12월
26.97
8,174,954
7,601,588

삼성한화신성장신기술조합제1호(주1)
대한민국
12월
1.92
957,846
877,104

한화-키움 핀테크 신기술투자조합(주1)
대한민국
12월
15.63
953,372
973,133

한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합(주1,5)
대한민국
12월
-
-
782,354

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합
대한민국
12월
21.32
965,651
982,270

한화블리츠퓨얼셀신기술조합(주1)
대한민국
12월
10.78
958,351
981,232

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호(주7)
대한민국
12월
27.27
939,390
505,983

한화-유온투자조합2호(주1)
대한민국
12월
14.62
909,913
931,415

비욘드일반사모부동산투자신탁제1호(주1)
대한민국
12월
33.33
1,451,874
1,319,372

한화플러스제3호 기업인수목적(주1)
대한민국
12월
0.17
18,992
27,585

코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합
대한민국
12월
25.00
2,391,575
2,450,252

한화스마트헬스케어신기술조합1호(주1)
대한민국
12월
10.00
957,480
977,651

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드(주1,7)
대한민국
12월
9.71
3,970,735
915,964

프렌드 신기술사업투자조합 53호
대한민국
12월
22.32
401,207
990,456

한화-삼성헬스케어제1호투자조합(주1)
대한민국
12월
8.82
438,888
448,364

다올넥스트원LNG터미널일반사모투자신탁제4호(주5)
대한민국
12월
-
-
91,615,095

한화플러스제4호 기업인수목적(주1,6)
대한민국
12월
0.20
19,977
-

티케이지-씨엘1호신기술투자조합(주6)
대한민국
12월
37.74
1,966,789
-

에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호(주6)
대한민국
12월
41.67
1,486,032
-

디에스 Prestige.Ⅴ 일반 사모투자신탁(주6)
대한민국
12월
24.39
825,331
-

NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문)(주2,6)
대한민국
12월
56.77
71,611,853
-

람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호(C-I 클래스)(주6)
대한민국
12월
20.24
1,875,761
-

보고 에너지전환 인프라 일반사모투자신탁 1호(주5,6)
대한민국
12월
-
-
-

멜론에셋일반사모투자신탁제13호 1-2종(주6)
대한민국
12월
30.07
10,641,257
-

현대인베스트먼트 액티브 그로쓰 증권투자신탁1호(주식)C-I(주6)
대한민국
12월
33.34
558,125
-

한국밸류 공모주 하이일드 일반사모증권투자신탁 제1호(주6)
대한민국
12월
21.69
1,243,124
-

한화시큐리티테크신기술투자조합(주6)
대한민국
12월
30.00
1,499,918
-

에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호(주1,6)
대한민국
12월
7.46
499,814
-

종속회사SPC의 종속회사인 아시아퍼시픽 45호가 관계기업으로 계상한 금액(주6)
대한민국
12월

39
-

합계
268,152,008
230,933,388

(주1) 지분율은 20% 미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하고 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 보유하고 있지 않아 지배력이 없다고 판단하였고, 당사는 관계기업투자로 분류하였습니다.(주3) 투자조합 및 사모투자전문회사의 재산 배분에 관한 우선손실충당금 약정에 따라서 업무집행조합원인 회사는 약정한도까지 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 분배받게 됩니다(주석 43 참조).(주4) 전기말 이전에 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 장부가액보다 작은 경우에 해당하여 손상차손을 인식하였습니다.(주5) 당기 중 처분 등에 따라 제외되었습니다.(주6) 당기 중 관계기업에 포함되었습니다.(주7) 당기 중 관계기업에 대한 추가출자가 발생 하였습니다.(주8) 2024.1.3일 매도되어 매도금액으로 손상차손 금액 이내에 손상차손 환입 후 매각예정자산으로 대체하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
230,933,388
116,491,478

지분법손익
(1,208,324)
(26,717,924)

순지분법자본변동
8,703,889
(12,393,283)

취득
169,658,554
186,197,995

처분
(148,559,174)
(15,209,619)

배당금수령 등
(3,194,754)
(4,925,582)

손상
4,657,134
(3,836,384)

대체
7,161,295
(8,673,293)

기말장부금액
268,152,008
230,933,388

(3) 당기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익

강소신재생에너지펀드
48,768,539
467,298
1,631,817
679,948

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
20,185,306
172,573
1,496,618
(683,176)

한화소재부품장비제1호투자조합
5,282,270
25,012
12,773
(100,887)

토스뱅크 주식회사
25,738,678,521
24,230,274,324
1,260,999,900
(35,890,662)

케이앤세컨더리3호 투자조합
10,349,899
-
91,357
88,740

한화-NP CHINA 1호
7,048
91,000
1
1

CapBridge Financial Pte.Ltd.
2,158,029
4,277,285
294,031
(2,146,184)

한화드림펀드 1호
84,932,572
692,268
931,333
(7,268,881)

한화플러스제2호 기업인수목적
9,111,147
1,097,886
247,875
131,129

에이티피한화신기술조합제1호
1,809,224
1,535
8
(41,133)

에이티피한화신기술조합제2호
3,978,535
1,806
40
(82,224)

한화현대차에이티피신기술조합 제1호
2,442,544
1,686
64
(54,948)

에이티피한화신기술조합제3호
1,306,437
1,638
24
(29,791)

한화유온신기술조합제1호
8,239,893
3,097
314
(177,920)

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호
12,338,562
16,407
558,293
(18,202)

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호
9,494,779
22,657
4,057,351
375,947

신한AIM인프라9호
30,329,114
18,652
9,286,276
839,362

삼성한화신성장신기술조합제1호
49,925,141
21,370
131,975
(33,078)

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
6,137,781
36,202
9,961
(126,473)

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합
4,542,132
13,228
1,009
(79,736)

한화블리츠퓨얼셀신기술조합
8,909,146
15,651
545
(212,335)

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호
3,451,411
6,980
102,378
(464,148)

한화-유온투자조합2호
6,232,244
6,525
309
(147,123)

비욘드일반사모부동산투자신탁제1호
87,326,813
69,904,329
376,912
(415,469)

한화플러스제3호 기업인수목적
12,252,694
1,009,461
375,331
283,144

코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합
9,571,733
3,520
1,804
(234,755)

한화스마트헬스케어신기술조합1호
9,581,433
6,632
1,132
(201,710)

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
41,315,771
417,200
187,182
(1,495,856)

프렌드 신기술사업투자조합 53호
4,376,333
2,578,925
5,500
(89,835)

한화-삼성헬스케어제1호투자조합
4,974,068
-
8,815
(107,386)

한화플러스제4호 기업인수목적
11,947,773
1,839,339
136,423
54,204

티케이지-씨엘1호신기술투자조합(이녹스에코엠)
5,219,190
7,198
69
(88,008)

에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호(㈜유일로보틱스 CB)
3,580,253
13,776
3,754
(33,523)

디에스 Prestige.Ⅴ 일반 사모투자신탁
3,389,610
5,754
4,747
(716,144)

NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문)
224,122,228
97,987,152
20,111,913
4,558,890

람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호 (C-I 클래스)
9,267,995
74
4,375,550
4,345,137

멜론에셋일반사모투자신탁제13호 1-2종
158,420,083
123,029,132
9,555,576
5,397,068

현대인베스트먼트 액티브 그로쓰 증권투자신탁1호(주식)C-I
1,673,802
-
822,968
143,871

한국밸류 공모주 하이일드 일반사모증권투자신탁 제1호
5,731,204
69
854,264
853,914

한화시큐리티테크신기술투자조합
5,000,027
301
27
(274)

에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호
6,700,000
2,490
-
(2,490)

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

회사명
관계기업 기말 순자산(A)
연결실체 지분율%(B)
순자산지분금액(A*B)
영업권 등
기말 장부금액

강소신재생에너지펀드
48,301,240,376
1.00%
483,012,404
-
483,012,404

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
20,012,732,339
11.18%
2,237,604,495
-
2,237,604,495

한화소재부품장비제1호투자조합
5,257,258,157
10.71%
563,277,660
-
563,277,660

토스뱅크 주식회사
1,508,404,196,948
8.59%
129,565,016,818
2,835,989,204
132,401,006,022

케이앤 세컨더리3호 투자조합
10,349,898,771
25.00%
2,587,474,693
-
2,587,474,693

한화-NP CHINA 1호
-83,952,359
9.62%
-8,072,342
8,072,342
0

Capbridge Financial Pte. Ltd
-2,119,255,992
9.74%
-206,365,007
206,365,007
0

한화드림펀드 1호
84,240,303,822
1.00%
842,403,038
-
842,403,038

한화플러스제2호 기업인수목적
8,013,261,190
0.24%
19,262,647
-
19,262,647

에이티피한화신기술조합제1호
1,807,689,592
5.10%
92,229,061
-
92,229,061

에이티피한화신기술조합제2호
3,976,728,578
8.48%
337,328,532
-
337,328,532

한화현대차에이티피신기술조합 제1호
2,440,858,127
18.94%
462,283,736
-
462,283,736

에이티피한화신기술조합제3호
1,304,799,129
7.22%
94,209,323
-
94,209,323

한화유온신기술조합제1호
8,236,796,131
1.95%
160,948,890
-
160,948,890

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호
12,322,155,532
50.10%
6,173,399,922
-
6,173,399,922

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호
9,472,122,015
63.13%
5,979,319,182
-
5,979,319,182

신한AIM인프라9호
30,310,462,153
26.97%
8,174,953,690
-
8,174,953,690

삼성한화신성장신기술조합제1호
49,903,770,152
1.92%
957,845,876
-
957,845,876

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
6,101,578,975
15.63%
953,371,715
-
953,371,715

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합
4,528,904,364
21.32%
965,651,250
-
965,651,250

한화블리츠퓨얼셀신기술조합
8,893,494,575
10.78%
958,350,709
-
958,350,709

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호(USD)(재간접형)
3,444,430,902
27.27%
939,390,251
-
939,390,244

한화-유온투자조합2호
6,225,718,928
14.62%
909,912,766
-
909,912,766

비욘드일반사모부동산투자신탁제1호
17,422,483,975
8.33%
1,451,873,665
-
1,451,873,665

한화플러스제3호 기업인수목적
11,243,233,014
0.17%
18,991,948
-
18,991,948

코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합
9,568,213,321
25.00%
2,391,575,015
-
2,391,575,015

한화스마트헬스케어신기술조합1호
9,574,801,817
10.00%
957,480,182
-
957,480,182

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
40,898,570,850
9.71%
3,970,735,034
-
3,970,735,034

프렌드 신기술사업투자조합 53호
1,797,408,692
22.32%
401,207,297
-
401,207,297

한화-삼성헬스케어제1호투자조합
4,974,067,759
8.82%
438,888,332
-
438,888,332

한화플러스제4호 기업인수목적
10,108,433,522
0.20%
19,977,141
-
19,977,141

티케이지-씨엘1호신기술투자조합
5,211,991,890
37.74%
1,966,789,392
-
1,966,789,392

에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호
3,566,476,966
41.67%
1,486,032,069
-
1,486,032,069

디에스 Prestige.Ⅴ 일반 사모투자신탁
3,383,855,724
24.39%
825,330,664
-
825,330,664

NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문)
126,135,076,655
56.77%
71,611,853,175
-
71,611,853,175

람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호 (C-I 클래스)
9,267,921,481
20.24%
1,875,760,776
-
1,875,760,776

멜론에셋일반사모투자신탁제13호 1-2종
35,390,951,721
30.07%
10,641,257,580
-
10,641,257,580

현대인베스트먼트 액티브 그로쓰 증권투자신탁1호(주식)C-I
1,673,801,636
33.34%
558,124,949
-
558,124,949

한국밸류 공모주 하이일드 일반사모증권투자신탁 제1호
5,731,135,094
21.69%
1,243,124,317
-
1,243,124,317

한화시큐리티테크신기술투자조합
4,999,726,028
30.00%
1,499,917,808
-
1,499,917,808

에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호
6,697,509,774
7.46%
499,814,162
-
499,814,162

<전기말>
(단위:천원)

회사명
관계기업 기말 순자산(A)
연결실체 지분율%(B)
순자산지분금액(A*B)
영업권 등
기말 장부금액

충남-한화중소기업육성펀드
4,510,627
16.67
751,771
50
751,821

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
20,786,608
8.67
1,801,506
-
1,801,506

강소신재생에너지펀드
51,621,292
1.00
516,213
-
516,213

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
24,413,085
10.37
2,531,925
785
2,532,710

한화드림펀드1호
83,009,185
1.00
830,092
-
830,092

케이앤세컨더리3호투자조합
13,226,215
25.00
3,306,554
-
3,306,554

세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합
2,330,008
29.99
698,863
-
698,863

한화소재부품장비제1호투자조합
5,358,145
10.71
574,087
-
574,087

한화-NP CHINA 1호
(83,953)
9.62
(8,072)
8,072
-

토스뱅크 주식회사
963,203,807
9.31
89,677,596
1,972,933
91,650,529

한화플러스제2호기업인수목적
7,882,132
0.24
18,947
8,127
27,074

에이티피한화신기술조합제1호
1,848,822
5.10
94,328
1,430
95,758

에이티피한화신기술조합제2호
4,058,953
8.48
344,303
533
344,836

한화현대차에이티피신기술조합 제1호
2,495,805
18.94
472,690
6,280
478,970

에이티피한화신기술조합제3호
1,334,590
7.22
96,360
-
96,360

한화유온신기술조합제1호
8,414,716
1.95
164,425
-
164,425

Tech in Asia Pte.Ltd.
3,103,171
20.46
634,803
214
635,017

CapBridge Financial Pte.Ltd.
(527,937)
9.74
(51,408)
51,408
-

리코 ORUM벤처기업 사모투자신탁 제2호
2,715,850
90.50
2,457,772
-
2,457,772

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호
12,148,449
50.10
6,086,373
(140,066)
5,946,307

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호
9,096,175
63.13
5,742,001
(97,325)
5,644,676

신한AIM인프라9호
33,771,854
22.91
7,736,670
(135,082)
7,601,588

삼성한화신성장신기술조합제1호
45,678,118
1.92
876,739
365
877,104

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
6,228,052
15.63
973,133
-
973,133

한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합
6,451,688
12.12
782,023
331
782,354

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합
4,608,640
21.32
982,652
(382)
982,270

한화블리츠퓨얼셀신기술조합
9,105,830
10.78
981,232
-
981,232

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호
1,855,270
27.27
505,983
-
505,983

한화-유온투자조합2호
6,372,842
14.62
931,415
-
931,415

비욘드일반사모부동산투자신탁제1호
3,958,116
33.33
1,319,372
-
1,319,372

한화플러스제3호 기업인수목적
11,002,224
0.17
18,585
9,000
27,585

코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합
9,802,968
25.00
2,450,252
-
2,450,252

한화스마트헬스케어신기술조합1호
9,776,511
10.00
977,651
-
977,651

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
9,434,426
9.71
915,964
-
915,964

프렌드 신기술사업투자조합 53호
4,437,244
22.32
990,456
-
990,456

한화-삼성헬스케어제1호투자조합
5,081,454
8.82
448,364
-
448,364

다올넥스트원LNG터미널일반사모투자신탁제4호
130,763,935
70.00
91,534,755
80,340
91,615,095

11. 파생상품

당기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
자산
부채

당기말
전기말
당기말
전기말

이자율

이자율 파생상품
23,632,080
57,855,935
44,007,535
83,980,033

통화

통화 파생상품
81,896,500
81,906,432
82,309,972
116,600,665

주가지수

장내매수옵션
110,588
1,014,674
-
-

장내매도옵션
-
-
1,945,677
5,355,646

주식 파생상품
121,592,773
147,631,308
150,353,241
251,800,947

기타

파생상품자산
21,048,695
18,438,029
-
-

파생상품부채
-
-
258,479,884
4,745,362

전환권
243,995
626,662
-
-

합계
248,524,631
307,473,040
537,096,309
462,482,653

12. 이연최초거래일손익

연결회사가 관측 가능한 시장 자료에 기초하지 않은 투입 변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래 가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래 가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래 가격의 차이는 이연하여 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각되고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액은 즉시 손익으로 모두 인식됩니다.당기와 전기 중 이연되고 있는 총 차이 금액 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초금액
(4,811,591)
(3,970,593)

신규
(1,581,506)
(11,834,258)

손익인식
1,443,043
10,993,260

기말금액
(4,950,054)
(4,811,591)

13. 대출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
구분
당기말
전기말

신용공여금
채권원금
1,111,008,247
963,590,399

대손충당금
(200,510)
(248,943)

소계
1,110,807,737
963,341,456

환매조건부채권매수
채권원금
1,152,332,800
1,333,921,425

대여금
채권원금
63,250
146,916

현재가치할인차금
(11,299)
(12,950)

소계
51,951
133,966

대지급금
채권원금
4,921,169
4,986,169

대손충당금
(4,921,169)
(4,986,169)

소계
-
-

부도채권
채권원금
208,768
208,768

대손충당금
(208,768)
(208,768)

소계
-
-

기타대출채권
채권원금
783,628,721
677,894,681

대손충당금
(83,970,061)
(14,340,554)

소계
699,658,660
663,554,127

합계
2,962,851,148
2,960,950,974

(2) 당기말과 전기말 현재 신용공여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

자기신용융자금
14,165,156
27,241,320

유통신용융자금
227,444,158
182,904,296

증권담보대출금
852,695,294

745,548,220

기타
16,503,129

7,647,620

합계
1,110,807,737
963,341,456

(3) 자기신용융자금연결회사는 자기자금으로 신용고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 자기신용융자금으로 계상하고 있으며, 동 융자금의 연이자율은 4.4%~9.4%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 자기신용융자금에 대해 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.(4) 유통신용융자금연결회사는 한국증권금융㈜로부터의 유통금융차입금으로 신용고객에게 주식매수 자금을 융자한 금액을 유통신용융자금으로 계상하고 있으며, 동 융자금의 연이자율은 4.4%~9.4%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 유통신용융자금에 대해 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.(5) 증권담보대출금연결회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액의 20%~70% 한도내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 4.4%~9.9%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 증권담보대출금에 대하여는 최소 140% 에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.

(6) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
19,784,435
13,043,334

순전입액
55,873,851
6,474,236

기타
119,839
266,865

기말장부금액
75,778,125
19,784,435

14. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
장부금액

토지
85,797
85,797

<전기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
장부금액

토지
83,078
83,078

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
기초
기타(주1)
당기말

토지
83,078
2,719
85,797

(주1) 환율변동으로 인한 효과입니다.

<전기>
(단위:천원)

구분
기초
기타(주1)
전기말

토지
81,869
1,209
83,078

(주1) 환율변동으로 인한 효과입니다.

(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 수익은 없습니다.(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액 차이는 중요하지 않습니다.

15. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
648,580
-
648,580

건물
5,196,574
(889,583)
4,306,991

차량운반구
146,352
(146,351)
1

기구비품
65,191,597
(54,042,726)
11,148,871

사용권자산
56,517,964
(12,561,481)
43,956,483

기타
1,590,478
(1,029,038)
561,440

합계
129,291,545
(68,669,179)
60,622,366

<전기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
648,580
-
648,580

건물
5,196,574
(779,304)
4,417,270

차량운반구
146,352
(146,351)
1

기구비품
65,397,237
(51,277,941)
14,119,296

사용권자산
49,384,438
(9,691,408)
39,693,030

기타
1,569,661
(787,312)
782,349

합계
122,342,842
(62,682,316)
59,660,526

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
기타(주1)
당기말

토지
648,580
-
-
-
-
648,580

건물
4,417,270
-
-
(110,279)
-
4,306,991

차량운반구
1
-
-
-
-
1

기구비품
14,119,296
3,360,321
(35,538)
(6,297,033)
1,825
11,148,871

사용권자산
39,693,030
16,195,002
(2,761,174)
(9,690,805)
520,430
43,956,483

기타
782,349
35,432
-
(233,608)
(22,732)
561,440

합계
59,660,526
20,121,153
(2,796,712)
(16,331,725)
(30,874)
60,622,366

(주1) 사용권자산 재계산 및 환율변동차이 등으로 구성되어 있습니다.

<전기>
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
전기말

토지
648,580
-
-
-
648,580

건물
4,527,549
-
-
(110,279)
4,417,270

차량운반구
1
-
-
-
1

기구비품
10,170,414
10,169,102
(64,316)
(6,155,904)
14,119,296

사용권자산
38,796,258
17,828,884
(6,270,691)
(10,661,421)
39,693,030

기타
778,750
624,796
-
(621,197)
782,349

합계
54,921,552
28,622,782
(6,335,007)
(17,548,801)
59,660,526

16. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
336,585,692
-
(35,807,358)
778,334

고객관련무형자산
5,400,000
(5,400,000)
-
-

기타무형자산
146,052,910
(104,929,681)
(2,451,943)
38,671,286

회원권
200,000
-
-
200,000

합계
188,238,602
(110,329,681)
(38,259,301)
39,649,620

<전기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
36,585,692
-
(35,807,358)
778,334

고객관련무형자산
5,400,000
(5,400,000)
-
-

기타무형자산
135,911,979
(96,614,258)
(2,451,943)
36,845,778

회원권
200,000
-
-
200,000

합계
178,097,671
(102,014,258)
(38,259,301)
37,824,112

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분(주1)
상각
손상
환율변동효과
당기말

영업권
778,334
-
-
-
-
-
778,334

기타무형자산
36,845,778
10,173,577
-
(8,293,086)
-
(54,983)
38,671,286

회원권
200,000
-
-
-
-
-
200,000

합계
37,824,112
10,173,577
-
(8,293,086)
-
(54,983)
39,649,620

(주1) 환율변동차이 등으로 구성되어 있습니다.

<전기>
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분(주1)
상각
손상
전기말

영업권
19,515,044
-
-
-
(18,736,710)
778,334

기타무형자산
34,796,600
9,333,840
(419,150)
(6,865,512)
-
36,845,778

회원권
200,000
-
-
-
-
200,000

합계
54,511,644
9,333,840
(419,150)
(6,865,512)
(18,736,710)
37,824,112

(주1) 환율변동차이 등으로 구성되어 있습니다.

17. 리스

연결회사의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산(주1)

부동산
43,136,695
39,305,126

차량운반구
323,419
348,090

기타
496,369
39,814

합계
43,956,483
39,693,030

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

당기 중 증가한 사용권자산은 16,725백만원(전기 중 증가한 사용권자산은 17,829백만원) 입니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

리스채권(주1)

부동산
229,434
235,624

(주1) 재무상태표의 '기타금융자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

리스부채(주1)

유동
9,885,382
8,942,786

비유동
34,017,099
30,961,174

합계
43,902,481
39,903,960

(주1) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
9,308,310
10,227,502

차량운반구
281,923
274,664

기타
116,178
159,255

합계
9,706,412
10,661,421

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
984,895
939,112

단기리스료
13,616
90,284

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
141,435
180,013

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
5,931
8,850

당기 중 리스의 총 현금유출은 10,226백만원(전기 11,634백만원)입니다.

18. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
구분
당기말
전기말

미수금
채권원금
627,204,847
410,675,568

대손충당금
(7,659,167)
(5,483,288)

소계
619,545,680
405,192,280

미수수익
채권원금
56,507,498
65,551,946

대손충당금
(287,314)
(282,351)

소계
56,220,184
65,269,595

보증금
채권원금
34,625,863
34,923,953

현재가치할인차금
(662,244)
(680,055)

소계
33,963,619
34,243,898

리스채권
기타
229,434
235,624

소계
229,434
235,624

합계
709,958,917
504,941,397

(2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
5,765,639
5,398,891

순전입액
2,180,842
382,015

기타
-

(15,267)

기말장부금액
7,946,481
5,765,639

19. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

선급금
38,018,690
56,081,279

선급비용
18,598,978
23,167,125

기타
51,539,884
606,161

합계
108,157,552
79,854,565

20. 예수부채

당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

투자자예수금

위탁자예수금
354,545,969
360,754,098

장내파생상품거래예수금
70,712,233
67,071,871

청약자예수금
1,599,200
-

집합투자증권투자자예수금
640,210,171
138,592,848

외화예수금
43,234,246
54,242,942

기타
57,044
1,446,855

소계
1,110,358,863
622,108,614

수입담보금

신용대주수입담보금
35,933
132,708

장외파생상품수입담보금
-
3,624,478

소계
35,933
3,757,186

기타예수부채
1,429,184
-

합계
1,111,823,980
625,865,800

21. 당기손익-공정가치측정금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

단기매매금융부채

매도유가증권
246,774,160
287,065,370

당기손익-공정가치지정금융부채

매도주가연계증권
890,199,306
1,320,139,264

매도파생결합증권
742,135,905
1,162,105,121

합계
1,879,109,371
2,769,309,755

(2) 당기손익-공정가치측정금융부채 중 매도주가연계증권과 매도파생결합증권의 만기 지급금액과 상기 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

구분
만기지급액
장부금액
장부금액과의 차이

매도주가연계증권
915,508,867
890,199,306
25,309,561

매도파생결합증권
759,072,030
742,135,905
16,936,125

합계
1,674,580,897
1,632,335,211
42,245,686

전기말
(단위:천원)

구분
만기지급액
장부금액
장부금액과의 차이

매도주가연계증권
1,357,372,917
1,320,139,264
37,233,653

매도파생결합증권
1,176,176,228
1,162,105,121
14,071,107

합계
2,533,549,145
2,482,244,385
51,304,760

22. 차입부채(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

환매조건부채권매도
일반고객 등
0.35~5.74
3,843,410,842
2,846,374,268

증권금융차입금
한국증권금융㈜
3.78~4.83
807,468,565
562,993,479

기업어음
다올투자증권㈜ 등
3.90~5.01
665,000,000
846,000,000

전자단기사채
현대차증권 등
4.60~10.81
990,738,908
1,042,855,793

콜머니
키움자산운용
4.09
100,000,000
-

은행차입금
Woori Bank Hong Kong Branch 외 1개
3.80~6.70
54,995,703
55,469,943

합계
6,461,614,018
5,353,693,483

23. 사채

당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회차
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

무기명이권부무보증사채
25-2회
2024.10.18
2.560
30,000,000
30,000,000

무기명이권부무보증사채
26-1회
2024.04.09
1.851
220,000,000
220,000,000

무기명이권부무보증사채
26-2회
2026.04.09
2.429
100,000,000
100,000,000

무기명이권부무보증사채
27-1회
2024.09.13
5.299
130,000,000
130,000,000

무기명이권부무보증사채
27-2회
2025.09.16
5.407
91,000,000
91,000,000

무기명이권부무보증후순위사채
28회
2029.09.05
7.000
120,000,000
-

소계
691,000,000
571,000,000

사채할인발행차금
(671,118)
(1,116,388)

합계
690,328,882
569,883,612

24. 퇴직급여제도(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
43,123,877
41,103,974

사외적립자산의 공정가치
(37,880,831)
(35,015,381)

순확정급여부채
5,243,046
6,088,593

(2) 당기와 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
확정급여채무 현재가치
사외적립자산
합계

기초장부금액
41,103,974
(35,015,381)
6,088,593

당기근무원가
6,239,828
-
6,239,828

이자비용(이자수익)
2,334,297
(1,945,726)
388,571

재측정요소
-
-
-

- 사외적립자산의 수익
-
231,700
231,700

- 재무적가정의 변동
1,828,645
-
1,828,645

- 인구통계적가정의 변동
-
-
-

- 경험적조정
(1,137,469)
-
(1,137,469)

기여금
-
(2,000,000)
(2,000,000)

제도에서 지급한 금액
(4,872,411)
1,096,835
(3,775,576)

계열사 전출입액
(2,372,987)
(248,259)
(2,621,246)

기말장부금액
43,123,877
(37,880,831)
5,243,046

<전기>
(단위:천원)

구분
확정급여채무현재가치
사외적립자산
합계

기초장부금액
40,844,958
(30,515,722)
10,329,236

당기근무원가
6,515,856
-
6,515,856

이자비용(이자수익)
1,651,234
(1,205,179)
446,055

재측정요소

- 사외적립자산의 수익
-
652,826
652,826

- 재무적가정의 변동
(6,654,102)
-
(6,654,102)

- 인구통계적가정의 변동
793,518
-
793,518

- 경험적조정
2,577,491
-
2,577,491

기여금
-
(4,230,764)
(4,230,764)

제도에서 지급한 금액
(4,892,293)
283,458
(4,608,835)

계열사 전출입액
267,312
-
267,312

기말장부금액
41,103,974
(35,015,381)
6,088,593

(3) 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

원리금보장 금융상품
37,880,831
35,015,381

(4) 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

할인율
5.13%
5.95%

임금상승률
3.39%
3.10%

(5) 보고기간말 현재 다른 가정이 유지될 때, 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
가정의 증가(1%)
가정의 감소(1%)

할인율
(2,221,867)
2,484,913

임금상승률
2,543,062
(2,310,200)

(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
1년미만
1년~2년
2~5년
5년이상
합계

미만
미만

급여지급액
4,345,548
11,658,418
10,769,899
32,964,726
59,738,591

(7) 확정급여채무의 가중평균만기는 5.73년입니다.

(8) 기타장기종업원급여부채1) 기타장기종업원급여부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초잔액
4,672,394
5,150,117

당기근무원가
388,510
448,147

이자원가
278,117
182,498

재측정요소
970,895
(576,717)

급여지급액
(444,116)
(531,651)

기말잔액
5,865,800
4,672,394

2) 기타장기종업원급여 세부내역

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
388,510
448,147

이자원가
278,117
182,498

재측정요소
970,895
(576,717)

기타장기종업원급여
1,637,522
53,928

25. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

복구충당부채
2,900,694
2,312,258

소송충당부채
4,137,062
45,061,991

금융보증계약충당부채
27,334
110,962

기타충당부채
46,785,839
21,446,389

합계
53,850,929
68,931,600

(2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초금액
2,312,258
2,187,652

전입액
645,382
507,425

할인율 조정
(113,878)
(402,979)

상각(주1)
56,933
20,160

기말금액
2,900,694
2,312,258

(주1) 환율변동효과를 포함하고 있습니다.

26. 기타금융부채 및 기타부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기타금융부채:

미지급금
663,801,842
438,848,209

미지급비용(계약)
89,847,215
89,189,428

미지급배당금
80,733
241,293

임대보증금
139,162
100,000

임대보증금 현재가치할인차금
(3,976)
(3,476)

리스부채
43,902,481
39,903,960

기타
6,802,357
6,807,132

합계
804,569,814
575,086,546

기타부채:

미지급비용(법규)
1,645,744
1,446,998

미지급부가세
857,636
1,430,067

선수금
936,885
356,350

선수수익
15,756,054
15,342,163

기타예수금
21,061,629
16,701,560

합계
40,257,948
35,277,138

27. 외화자산 및 부채당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(원화:천원)

계정과목
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산
USD
33,057,539
42,624,391
USD
82,897,508
105,056,012

HKD
11,172,060
1,844,060
HKD
10,464,333
1,700,977

CNY
30,981,170
5,602,635
CNY
22,968,813
4,167,461

JPY
246,898,085
2,253,340
JPY
2,754,373
26,255

EUR
53,809
76,763
EUR
7,008
9,469

SGD
6,221
6,077
SGD
6,220
5,867

GBP
982,645
1,613,297
GBP
1,074
1,641

BRL
804,715
213,837
BRL
771,443
184,930

예치금
USD
18,537,864
23,902,722
USD
32,664,532
41,395,762

HKD
69,125,992
11,409,936
HKD
68,685,494
11,164,827

JPY
882,351,990
8,052,874
JPY
3,188,940,810
30,396,346

EUR
3,249,039
4,635,046
EUR
6,963,660
9,409,298

당기손익-공정가치측정금융자산
USD
161,451,577
208,175,664
USD
179,057,009
226,918,947

EUR
-
-
EUR
1,887,910
2,550,944

파생상품
USD
4,766,388
6,145,781
USD
4,325,122
5,481,227

EUR
1,149,203
1,639,441
EUR
830,942
1,122,769

HKD
6,593,180
1,088,270
HKD
30,018,364
4,879,485

THB
19,722,178
741,948
THB
14,116,142
517,498

JPY
254,498,465
2,322,706
JPY
-
-

GBP
106,051
174,113
GBP
-
-

기타금융자산
USD
1,606,255
1,882,305
USD
1,385,740
1,756,148

자산 합계

324,405,206

446,745,863

외화부채:

투자자예수금
USD
29,400,546
37,909,064
USD
43,591,566
55,243,591

HKD
4,646,815
767,003
HKD
4,219,761
685,922

BRL
703,788
187,018
BRL
670,523
160,738

EUR
46,802
66,767
EUR
1
2

JPY
129,505,187
1,181,942
JPY
257,482
2,454

CNY
17,264,867
3,122,179
CNY
9,779,809
1,774,449

SGD
280
274
SGD
280
264

당기손익-공정가치측정금융부채

USD
118,337,973
152,584,982
USD
137,310,990
174,014,217

JPY
-
-
AUD
201,358,858
172,848,457

차입부채
USD
281,951,860
363,548,728
USD
438,633,065
555,879,683

파생상품
USD
21,183,842
27,314,446
USD
27,665,899
35,060,994

HKD
27,344,018
4,513,404
HKD
13,405,816
2,179,115

EUR
803,900
1,146,836
EUR
2,595,439
3,506,957

THB
18,789,875
706,875
THB
13,625,902
499,526

JPY
241,825,546
2,207,045
JPY
-
-

기타금융부채
USD
6,036,630
7,783,631
USD
7,254,399
9,193,500

부채 합계

603,040,194

1,011,049,869

외화환산이익

13,514,916

47,500,861

외화환산손실

9,153,383

24,457,001

28. 자본금

당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

보통주
우선주
보통주
우선주

수권주식수
660,000,000주
660,000,000주

발행주식수
214,547,775주
4,800,000주
214,547,775주
4,800,000주

1주의 금액
5,000원
5,000원
5,000원
5,000원

자본금
1,072,738,875
24,000,000
1,072,738,875
24,000,000

우선주식에 대하여 현금배당시 보통주식보다 액면금액 기준으로 1% 추가 배당하여야 하며, 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주식에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있는 것으로 하고 있습니다.

29. 자본잉여금 및 자본조정(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

재평가적립금
23,775,953
23,775,952

자기주식처분이익
3,311,243
3,311,243

기타
726,221
716,004

합계
27,813,417
27,803,199

(2) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

자기주식
(9,036,503)
(9,036,503)

주식할인발행차금
-
-

기타
(7,735,978)
(8,143,981)

합계
(16,772,481)
(17,180,484)

당기말 현재 자기주식 9,037백만원(보통주 677,387주와 우선주 600,000주)은 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다.연결회사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준 개정사항을 적용하여, 경영성과급을 이연하여 주식기준보상으로 지급하는 경우 기타자본조정으로 표시하고 있습니다.

(3) 주식기준보상1) 당기 연결회사는 보수위원회 결의에 의해 연결회사의 임원에게 양도제한조건부주식(이하, RSU)을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

기준주식
한화투자증권 보통주식

총부여액(주1)
816,005,840원

주식결제형 주식선택권
145,976주

주가가치연동현금
408,002,920원(부여기준주가 : 2,795원, 총 145,976주 상당)

행사가격
0원 (현행 주식기준보상제도는 행사가격이 없음)

부여일
2023-03-22

가득조건
당해년도 해당 보직에서 6개월 이상 근무하는 경우, 부여된 RSU를 조정하지 않음

행사가능 시점
RSU에 대한 지급효력은 임원의 재직여부와 관계없이, 2030년 3월, 2032년 3월, 2033년 3월 중 발생(단, 중도지급조건에 해당하는 경우, 회사는 임원에게 이를 지급할 수 있음)

(주1) 2023년 03월에 부여된 RSU 는 2023년 05월 보수위원회에서 일부 감소 조정이 있었습니다.

2) 당기와 전기의 주식결제형 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구 분
주식매수선택권 수량(단위 : 주)

당기
전기

기초 잔여주
595,364
449,688

부여
145,976
145,676

기말 잔여주
741,340
595,364

기말 행사가능한 주식수
-
-

보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여 만기는 7년이며, 행사가격은 0원 입니다.3) 당기말과 전기말 현재 주가가치연동현금과 관련하여 인식한 부채의 장부금액 및 내재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부채 장부금액
2,579,877
1,399,111

내재가치(주1)(단위:원)
3,480
2,350

(주1) 연결회사는 매 보고기간말 유가증권시장에서 거래되는 주식의 시가를 기준으로 내재가치를 평가하고 있습니다.

4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

주식결제형
408,003
747,318

주가가치연동현금
1,180,766
(1,474,395)

합계
1,588,769
(727,077)

30. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
375,736,294
373,309,797

순지분법자본변동
(2,516,316)
(9,209,606)

해외사업장환산외환차이
4,369,749
4,858,966

확정급여제도의 재측정요소
6,899,354
7,599,150

현금흐름위험회피파생상품평가손익
(10)
(10)

당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익
382,762
567,179

합계
384,871,833
377,125,476

31. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이익준비금
14,996,408
14,996,408

선물거래책임준비금
18,343
18,343

대손준비금
16,533,118
13,505,010

미처분이익잉여금
48,839,577
42,569,290

합계
80,387,446
71,089,051

(2) 이익준비금연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(3) 대손준비금연결회사는 한국채택국제회계기준을 적용하는 금융투자회사에 해당되어 금융투자업규정 제3-8조에 따라 한국채택국제회계기준 대손충당금 적립액이 금융감독원기준 건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다.1) 대손준비금 잔액당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 기 적립액
16,533,118
13,505,010

대손준비금 적립예정금액
809,528
3,028,108

대손준비금 잔액
17,342,646
16,533,118

2) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 적립후 순이익당기와 전기 중 대손준비금 적립액과 대손준비금 적립 후의 순이익 및 주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

누적
누적

지배주주지분 당기순손익(A)
9,298,395
(54,867,428)

대손준비금 적립액(B)
809,528
3,028,108

대손준비금 적립후 순손익(C=A-B)
8,488,867
(57,895,536)

대손준비금 적립후 주당순손익(원)
40
(270)

32. 금융상품 범주별 손익

당기와 전기 중 연결회사의 금융상품 범주별 손익 내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
수익
비용

유가증권평가 및처분이익
파생상품평가 및거래이익
이자수익
대출채권평가 및 처분이익
외화평가 및거래이익
배당금 및 분배금수익
합계
유가증권평가 및처분손실
파생상품평가 및거래손실
이자비용
대출채권평가 및 처분손실
외화평가 및거래손실
합계

자산 :

상각후원가측정금융자산

현금및예치금
-
-
43,253,420
-
24,804,302
-
68,057,722
-
-
-
-
22,817,319
22,817,319

대출채권
-
-
125,027,513
280,187
-
-
125,307,700
-
-
-
64,667,819
-
64,667,819

기타금융자산
-
-
7,256,680
-
-
-
7,256,680
-
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
295,141,031
-
230,904,427
-
18,595,399
43,980,334
588,621,191
153,211,555
-
-
-
12,272,693
165,484,248

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
-
-
-
10,276,145
10,276,145
-
-
-
-
-
-

소계
295,141,031
-
406,442,040
280,187
43,399,701
54,256,479
799,519,438
153,211,555
-
-
64,667,819
35,090,012
252,969,386

부채 :

상각후원가 금융부채

예수부채
-
-
-
-
8,110,906
-
8,110,906
-
-
5,537,823
-
7,927,096
13,464,919

차입부채
-
-
-
-
23,507,819
-
23,507,819
-
-
194,580,037
-
39,203,990
233,784,027

사채
-
-
-
-
-
-
0
-
-
83,757,130
-
-
83,757,130

기타금융부채
-
-
-
-
-
-
0
-
-
1,246,055
-
-
1,246,055

당기손익-공정가치측정금융부채
68,060,741
-
-
-
-
-
68,060,741
253,100,273
-
-
-
-
253,100,273

소계
68,060,741
-
-
-
31,618,725
-
99,679,466
253,100,273
-
285,121,045
0
47,131,086
585,352,404

파생상품
-
836,775,734
941,875
-
17,604,375
-
855,321,984
-
781,925,116
1,559,818
-
3,529,123
787,014,057

합계
363,201,772
836,775,734
407,383,915
280,187
92,622,801
54,256,479
1,754,520,888
406,311,828
781,925,116
286,680,863
64,667,819
85,750,221
1,625,335,847

<전기>
(단위:천원)

구분
수익
비용

유가증권평가 및처분이익
파생상품평가 및거래이익
이자수익
대출채권평가 및 처분이익
외화평가 및거래이익
배당금 및 분배금수익
합계
유가증권평가 및처분손실
파생상품평가 및거래손실
이자비용
대출채권평가 및 처분손실
외화평가 및거래손실
합계

자산 :

상각후원가측정금융자산

현금및예치금
-
-
22,673,994
-
68,390,883
-
91,064,877
-
-
77,544
-
50,352,436
50,429,980

대출채권
-
-
110,779,007
531,811
-
-
111,310,818
-
-
-
7,006,047
-
7,006,047

기타금융자산
-
-
8,196,367
-
-
-
8,196,367
-
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
186,046,119
-
135,182,896
-
23,490,828
49,937,216
394,657,059
316,921,739
-
-
-
1,788,103
318,709,842

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
-
-
-
18,178,666
18,178,666
-
-
-
-
-
-

소계
186,046,119
-
276,832,264
531,811
91,881,711
68,115,882
623,407,787
316,921,739
-
77,544
7,006,047
52,140,539
376,145,869

부채 :

상각후원가 금융부채

예수부채
-
-
-
-
12,531,278
-
12,531,278
-
-
3,113,914
-
14,794,244
17,908,158

차입부채
-
-
-
-
50,270,884
-
50,270,884
-
-
156,265,166
-
74,487,140
230,752,306

사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
15,304,093
-
-
15,304,093

기타금융부채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
996,806
-
-
996,806

당기손익-공정가치측정금융부채
144,113,920
-
-
-
-
-
144,113,920
87,995,024
-
-
-
-
87,995,024

소계
144,113,920
-
-
-
62,802,162
-
206,916,082
87,995,024
-
175,679,979
-
89,281,384
352,956,387

파생상품

1,039,715,218
660,876
-
804,867
-
1,041,180,961
-
1,040,420,548
939,411
-
481,124
1,041,841,083

합계
330,160,039
1,039,715,218
277,493,141
531,811
155,488,740
68,115,881
1,871,504,830
404,916,763
1,040,420,548
176,696,935
7,006,047
141,903,048
1,770,943,341

33. 수익당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 주요 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

수수료수익:

수탁수수료
103,195,690
91,238,387

인수및주선수수료
16,526,924
16,734,710

집합투자증권취급수수료
17,304,114
21,089,469

자산관리수수료
4,646,249
4,090,999

매수및합병수수료
26,510,341
68,123,336

신탁보수
8,939,712
8,215,838

지급보증수수료
791,169
4,809,414

송금수수료
230,843
212,179

기타수수료수익
32,505,626
21,247,642

소계
210,650,668
235,761,975

유가증권평가및처분이익:

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
206,205,277
162,314,686

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
88,935,754
23,731,146

당기손익-공정가치측정금융부채상환이익
31,868,594
46,489,790

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
22,836,838
89,422,172

신용조정
-
673

거래일손익인식평가조정
13,355,309
8,201,573

소계
363,201,772
330,160,039

파생상품평가및거래이익:

파생상품거래이익
670,192,350
837,625,398

파생상품평가이익
143,442,384
183,371,308

신용조정
339,873
112,572

거래일손익인식평가조정
22,801,127
18,605,940

소계
836,775,734
1,039,715,218

이자수익:

신용공여이자
63,358,620
55,105,374

채권이자
179,563,782
116,103,538

차주매각대금이용료
1,742
1,673

기업어음증권이자
33,947,576
8,339,852

증금예치금이자
17,323,159
10,708,685

양도성예금증서이자
99,730
970,180

환매조건부채권매수이자
5,727,262
8,437,405

양도성예금증서거래이익
165,354
82,479

예금이자
42,988,336
21,621,336

미수금이자
122,720
147,928

기타금융수익
64,085,634
55,974,692

소계
407,383,915
277,493,141

합계
1,818,012,089
1,883,130,373

34. 비용당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 주요 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

수수료비용:

매매수수료
8,284,633
9,091,883

투자자문수수료
197,196
543,549

송금수수료
56,157
59,630

기타수수료비용
19,379,109
25,136,938

소계
27,917,095
34,832,000

유가증권평가및처분손실:

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
118,078,662
219,903,470

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
35,132,892
97,018,269

당기손익-공정가치측정금융부채상환손실
174,441,944
56,398,340

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
63,230,553
27,262,050

거래일손익인식평가조정
15,427,777
4,334,633

소계
406,311,828
404,916,763

파생상품평가및거래손실:

파생상품거래손실
628,155,408
796,847,400

파생상품평가손실
134,230,886
231,764,709

신용조정
253,207
328,821

거래일손익인식평가조정
19,285,615
11,479,619

소계
781,925,116
1,040,420,548

이자비용:

차입금이자
38,250,670
15,730,415

대주매각대금이용료
368
1,005

투자자예탁금이용료
5,537,455
3,112,909

환매조건부매도이자
136,136,535
65,206,753

양도성예금증서거래손실
-
77,544

콜머니이자
920,548
-

사채이자
25,079,064
15,304,093

발행어음이자
79,689,954
74,278,020

기타금융비용
1,066,269
2,986,196

소계
286,680,863
176,696,935

합계
1,502,834,902
1,656,866,247

35. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기타수익:

배당금수익
15,008,051
32,730,077

분배금수익
39,248,428
35,385,805

충당부채환입액
113,878
402,979

기타대손충당금환입
31,684
80

기타
3,692,930
6,590,405

합계
58,094,971
75,109,345

기타비용:

충당금전입액
369,948
436,199

기타의대손상각비
2,187,796
382,094

금융보증충당금전입액
1,541,142
104,461

기타
401,081
348,453

합계
4,499,967
1,271,207

36. 인건비

당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 인건비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
99,400,138
97,382,277

퇴직급여
8,918,147
9,175,832

기타장기종업원급여
1,637,523
53,928

명예퇴직금
1,463,763
446,888

복리후생비
40,920,097
39,565,037

합계
152,339,668
146,623,962

37. 기타일반관리비당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 기타일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

복리후생비
5,542,408
5,676,069

전산운용비
21,645,462
20,766,954

임차료
1,128,725
837,051

지급수수료
21,866,572
24,024,374

접대비
2,528,217
2,757,027

광고선전비
13,382,154
16,116,308

감가상각비
16,370,271
17,548,801

무형자산상각비
8,341,053
6,865,512

세금과공과금
8,896,817
8,122,975

여비교통비
1,001,480
763,756

수도광열비
5,756,065
5,684,151

보험료
1,861,660
2,839,407

기타
13,844,760
14,179,929

합계
122,165,644
126,182,312

38. 영업외수익 및 영업외비용

당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 영업외수익 및 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

영업외수익:

유형자산처분이익
424,241
31,822

무형자산처분이익
-
577

임대료
41,181
61,506

관계기업투자처분이익
11,421,849
5,048,872

관계기업투자손상차손환입
4,657,134
-

기타영업외수익
659,581
1,686,213

합계
17,203,986
6,828,990

영업외비용:

유형자산처분손실
98,938
171,524

무형자산처분손실
-
1,992

기부금
1,963,407
921,329

관계기업투자처분손실
1,487,989
3,388,619

관계기업투자손상차손
-
3,836,384

무형자산손상차손
-
18,736,710

기타영업외비용
29,500,200
52,901,224

합계
33,050,534
79,957,781

39. 법인세비용(1) 법인세 비용(수익) 내역

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
3,387,039
(324,003)

소계
3,387,039
(324,003)

이연법인세

일시적차이의 증감
2,629,122
(80,842,307)

자본에 직접 반영된 법인세
(1,686,924)
75,332,977

기타
769,236
(4,738,557)

소계
1,711,434
(10,247,887)

법인세비용
5,098,473
(10,571,890)

(2) 연결회사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 연결회사 내 기업들의 이익에 대해 적용되는 세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
14,396,955
(65,439,268)

국내법인세율로 계산된 법인세비용
3,325,697
(15,836,303)

법인세 효과:

세무상 과세되지 않는 수익
(577,352)
(1,155,079)

세무상 차감되지 않는 비용
1,416,600
1,601,729

공제감면 및 감면분 추가납부세액
(1,690)
-

이연법인세를 인식하지 않은 영업권 손상
-

4,534,284

기타
935,218
283,479

법인세비용
5,098,473
(10,571,890)

유효세율(*)
35.41%
-

(*) 전기 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
2,521,849
(95,352)
2,426,497
(284,832,545)
73,801,430
(211,031,115)

순지분법자본변동
8,719,483
(2,026,192)
6,693,291
(12,411,747)
2,883,726
(9,528,021)

보험수리적손익
(922,875)
223,079
(699,796)
2,630,267
(537,577)
2,092,690

당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익
(240,774)
56,357
(184,417)
(203,063)
56,526
(146,537)

해외사업장환산외환차이
(644,401)
155,183
(489,218)
3,861,140
(871,128)
2,990,012

합계
9,433,282
(1,686,925)
7,746,357
(290,955,948)
75,332,977
(215,622,971)

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
62,590,382
72,479,811

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
15,245,752
18,695,356

합계
77,836,134
91,175,167

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(152,696,880)
(160,188,018)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(12,144,298)
(15,363,071)

합계
(164,841,178)
(175,551,089)

이연법인세부채 순액
(87,005,044)
(84,375,922)

(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)

구분
이연법인세자산(부채)

기초
손익계산서
자본
기말

대손충당금
459,911
21,620
-
481,531

당기손익-공정가치금융자산 평가손익
17,168,021
(26,940,326)
-
(9,772,305)

관계기업투자
2,406,176
2,126,066
(3,058,469)
1,473,773

선물옵션평가손익
(1,165,088)
(404,259)
-
(1,569,347)

미확정비용
13,480,260
(519,828)
-
12,960,432

회원권 손상차손
3,661
(1,096)
-
2,565

확정급여채무
1,412,553
(424,488)
223,079
1,211,144

의제배당
55,091
(238)
-
54,853

손해배상공동기금
(77,501)
334
-
(77,167)

미수수익
(10,087,887)
1,113,546
-
(8,974,341)

외화환산손익
(5,983,047)
4,530,970
-
(1,452,077)

당기손익_공정가치측정금융부채 평가손익
(8,653,872)
9,888,789
-
1,234,917

당기손익-공정가치지점금융부채 신용위험변동손익
(7,111,797)
5,861,499
56,357
(1,193,941)

장외파생상품평가손익
9,129,033
(5,663,738)
-
3,465,295

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
(124,133,662)
48,853
(95,352)
(124,180,161)

이연법인세 인식 이월결손금
1,241,872
(1,241,872)
-
-

자산처분손실
159,031
(159,031)
-
-

연결조정효과
8,895,261
(1,038,035)
1,032,277
8,889,503

기타
18,426,062
11,859,037
155,183
30,440,282

합 계
(84,375,922)
(942,197)
(1,686,925)
(87,005,044)

<전기>
(단위:천원)

구분
이연법인세자산(부채)

기초
손익계산서
자본
기말

대손충당금
479,735
(19,824)
-
459,911

당기손익-공정가치금융자산 평가손익

3,446,603

13,721,418

-

17,168,021

관계기업투자

1,518,088

1,064,406

(176,318)

2,406,176

선물옵션평가손익

(73,604)

(1,091,484)
-
(1,165,088)

미확정비용

24,425,397

(10,945,137)
-
13,480,260

회원권 손상차손

5,168

(1,507)
-
3,661

확정급여채무

2,499,675

(549,545)

(537,577)

1,412,553

의제배당

57,465

(2,374)
-
55,091

손해배상공동기금

(80,841)

3,340
-
(77,501)

미수수익

(7,772,452)

(2,315,435)
-
(10,087,887)

외화환산손익

4,271,154

(10,254,201)
-
(5,983,047)

당기손익_공정가치측정금융부채 평가손익

(1,631,855)

(7,022,017)
-
(8,653,872)

당기손익-공정가치지점금융부채 신용위험변동손익

508,804

(7,677,127)

56,526

(7,111,797)

장외파생상품평가손익

(2,982,909)

12,111,942
-
9,129,033

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익

(198,425,639)

490,547
73,801,430
(124,133,662)

이연법인세 인식 이월결손금

99,392

1,142,480

-

1,241,872

자산처분손실

317,003

(157,972)

-

159,031

연결조정효과

497,906

5,337,311

3,060,044

8,895,261

기타

7,622,681

11,674,509

(871,128)

18,426,062

합 계

(165,218,229)

5,509,330
75,332,977
(84,375,922)

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말
사유

미사용결손금(*)
-
105,868
미래과세소득의 불확실성

(*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기
비고

2023년말
-
105,868
2013년 발생분

(7) 글로벌 최저한세

연결회사가 영업활동을 수행 중인 일부 국가에서 필라 2 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었습니다. 연결회사는 제정되었거나 실질적으로 제정된 법률의 범위에포함됩니다. 그러나 법률은 보고기간 말에 임박하여 제정되었습니다. 따라서 2023년12 월 31 일 현재 연결회사는 필라 2 법인세에 대한 잠재적 익스포저를 아직 평가하는 중에 있습니다. 연결회사는 현재 필라 2 법인세에 대한 잠재적 익스포저 관련 정보를 알지 못하거나 합리적으로 추정할 수 없습니다. 연결회사는 2024 년 6 월 30일에 종료하는 중간 기간의 재무제표에서 잠재적 익스포저를 보고할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.

40. 주당이익(1) 당기와 전기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주는 가중평균 유통보통주식수 산정에서 제외됩니다.

<당기>

구분
기간
주식수(주)
가중치
가중평균 유통보통주식수(주)

기초(주1)
2023.01.01~2023.12.31
213,870,388
365/365
213,870,388

(주1) 기초주식수에는 연결회사가 기초부터 보유하고 있는 자기주식 677,387주가 제외되었습니다.

<전기>

구분
기간
주식수(주)
가중치
가중평균 유통보통주식수(주)

기초(주1)
2022.01.01~2022.03.22
214,320,076
81/365
47,561,442

양도제한조건부주식 부여
2022.03.23~2022.12.31
214,465,752
284/365
166,871,982

합계
214,433,424

(주1) 기초주식수에는 연결회사가 기초부터 보유하고 있는 자기주식 677,387주가 제외되었습니다

한편, 당기 및 전기에 유통우선주식수의 변동이 없었으므로 가중평균유통우선주식수는 기초 발행주식수에서 연결회사가 보유한 자기주식수를 차감한 주식수(4,200,000주)와 동일합니다.

(2) 당기와 전기의 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:원)

구분
당기

보통주
우선주

지배주주지분 당기순이익
8,913,353,797
385,040,997

가중평균유통주식수
213,870,388
4,200,000

주당이익
42
92

<전기>
(단위:원)

구분
전기

보통주
우선주

지배주주지분 당기순손실
(53,813,411,316)
(1,054,016,316)

가중평균유통주식수
214,433,424
4,200,000

주당손실
(251)
(251)

(3) 당
기 중 양도제한조건부주식 부여에 의한 잠재적 보통주의 희석효과를 검토한 결과 반희석 효과가 예상되는 바, 당기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

41. 현금흐름표에 대한 주석

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련된 손익조정 항목은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
제63(당)기
제62(전)기

법인세비용
5,098,472,670
(10,571,890,037)

이자수익
(407,383,915,210)
(277,493,140,797)

이자비용
286,680,862,937
176,696,934,965

배당금및분배금수익
(54,256,478,959)
(68,115,881,418)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
35,132,892,219
97,018,269,426

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
78,658,330,347
31,596,683,588

관계기업및종속기업투자자산처분손실
1,487,988,977
3,388,618,824

관계기업및종속기업투자주식손상차손
-
3,836,384,076

파생상품평가손실
153,769,707,631
243,573,148,373

외화환산손실
8,885,963,308
24,457,001,206

퇴직급여
6,625,965,579
6,961,996,178

기타장기종업원급여
1,637,523,017
53,928,248

복리후생비
29,532,310
29,926,620

감가상각비
16,370,271,408
17,548,800,524

무형자산상각비
8,341,052,691
6,865,512,202

복구충당부채전입액
369,948,036
436,199,016

소송충당부채전입액
801,233,016
45,061,991,129

금융보증충당금전입액
1,541,142,407
104,460,524

기타충당금전입액
26,124,449,792
-

대손상각비
69,967,818,502
7,006,047,101

기타의대손상각비
2,187,796,304
382,094,454

유형자산처분손실
98,938,322
171,523,531

무형자산처분손실
-
1,992,181

무형자산손상차손
-
18,736,710,127

주식보상비용
408,002,920
-

기타영업외비용
-
8,497,924,603

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(88,935,754,368)
(23,731,433,952)

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
(36,192,146,976)
(97,624,129,801)

관계기업및종속기업투자처분이익
(11,421,849,016)
(5,048,871,906)

관계기업및종속기업투자손상차손환입
(4,657,134,341)
-

파생상품평가이익
(166,583,384,079)
(202,089,820,115)

대손충당금환입
(280,186,880)
(531,810,799)

기타대손충당금환입
(31,683,697)
(79,804)

외화환산이익
(13,514,916,189)
(47,500,860,858)

복구충당부채환입액
(113,878,044)
(402,978,520)

유형자산처분이익
(424,240,935)
(31,822,122)

무형자산처분이익
-
(576,906)

임대료수익
(2,149,812)
(22,154,358)

기타영업수익
(65,330,000)
-

기타영업외수익
-
(10,725,662)

지분법손실
1,208,324,435
26,717,924,325

합계
(78,436,831,678)
(14,032,105,834)

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련된 자산·부채의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
제63(당)기
제62(전)기

예치금
(388,994,633,684)
172,397,512,707

당기손익-공정가치측정금융자산
(626,943,418,559)
566,941,460,790

파생상품자산
82,444,218,996
(230,264,196,647)

대출채권
(100,410,175,557)
(918,817,198,597)

기타금융자산
(92,944,765,594)
371,005,330,863

기타자산
(30,649,988,755)
(31,302,014,362)

예수부채
486,272,977,793
(444,123,023,650)

당기손익-공정가치측정금융부채
(932,907,340,948)
1,478,468,308,126

차입부채
367,964,899,087
(534,163,538,459)

파생상품부채
73,718,544,289
348,259,018,505

순확정급여부채
(8,396,821,152)
(8,594,328,632)

기타장기종업원급여부채
(444,116,394)
(422,251,908)

소송충당부채
(41,726,162,323)
-

기타충당부채
(785,000,000)
-

기타금융부채
4,944,411,661
(418,871,961,022)

기타부채
(2,283,684,401)
3,098,997,236

주식기준보상
-
747,317,880

합계
(1,211,141,055,541)
354,359,432,830

(3) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
제 63(당)기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동

2,521,849

당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업출자금으로의 대체

4,053,383

리스부채의 사용권자산으로의 대체

12,612,774

무형자산 취득 관련 미지급금의 변동

1,365,869

무형자산 취득 관련 기타선급금의 변동

2,404,054

<전기>
(단위:천원)

구 분
제 62(전)기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동
284,832,545

이익잉여금의 주식할인발행차금 상각
250,850,541

당기손익-공정가치측정금융자산 처분 관련 미수금의 변동
137,541,193

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익누계액 법인세효과
73,801,430

장외파생상품 처분 관련 미수금의 변동
23,042,036

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
기초
재무현금흐름
환율변동효과
기타
기말

차입부채(주1)
3,494,586,008
855,212,850
3,377,253
(122,529,220)
4,230,646,891

발행사채
569,883,611
119,821,080
-
624,190
690,328,881

임대보증금
96,524
39,162
-
(500)
135,186

리스부채
39,903,960
(9,085,854)
10,667
13,073,708
43,902,481

합계
4,104,470,103
965,987,238
3,387,920
(108,831,822)
4,965,013,439

(주1) 영업에서 창출된 현금흐름으로 분류되는 환매조건부채권매도는 제외되어 있습니다.

<전기>
(단위:천원)

구분
기초
재무현금흐름
환율변동효과
기타
기말

차입부채(주1)
3,264,015,972
(29,192,104)
(33,539,722)
293,301,862
3,494,586,008

사채
569,004,260
318,048
-
561,303
569,883,611

임대보증금
872,724
(766,422)
-
(9,778)
96,524

리스부채
39,070,103
(10,424,153)
41,270
11,216,740
39,903,960

합계
3,872,963,059
(40,064,631)
(33,498,452)
305,070,127
4,104,470,103

(주1) 영업에서 창출된 현금흐름으로 분류되는 환매조건부채권매도는 제외되어 있습니다.

42. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자

구분
회사명

최상위 지배기업
㈜한화

지배기업
한화자산운용㈜

한화생명보험㈜(주1)

관계기업(주3)
강소신재생에너지펀드

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드

한화소재부품장비제1호투자조합

토스뱅크 주식회사

케이앤 세컨더리3호 투자조합

한화-NP CHINA 1호

CapBridge Financial Pte.Ltd.

한화드림펀드 1호

한화플러스제2호 기업인수목적

에이티피한화신기술조합제1호

에이티피한화신기술조합제2호

한화현대차에이티피신기술조합 제1호

에이티피한화신기술조합제3호

한화유온신기술조합제1호

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호

신한AIM인프라9호

삼성한화신성장신기술조합제1호

한화-키움 핀테크 신기술투자조합

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합

한화블리츠퓨얼셀신기술조합

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호

한화-유온투자조합2호

비욘드일반사모부동산투자신탁제1호

한화플러스제3호 기업인수목적

코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합

한화스마트헬스케어신기술조합1호

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드

프렌드 신기술사업투자조합 53호

한화-삼성헬스케어제1호투자조합

한화플러스제4호 기업인수목적(주2)

티케이지-씨엘1호신기술투자조합(주2)

에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호(주2)

디에스 Prestige.Ⅴ 일반 사모투자신탁(주2)

람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호(주2)

NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호(주2)

멜론에셋일반사모투자신탁제13호(주2)

현대인베스트먼트 액티브 그로쓰 증권투자신탁1호(주2)

한국밸류 공모주 하이일드 일반사모증권투자신탁 제1호(주2)

한화시큐리티테크신기술투자조합(주2)

에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호(주2)

기타 특수관계자
㈜한화의 종속기업 및 관계기업

(주1) 차상위 지배기업입니다.

(주2) 당기 중 관계기업에 포함되었습니다.

(주3) 당기 중 다올넥스트원LNG터미널일반사모투자신탁제4호, 리코 ORUM벤처기업 사모투자신탁 제2호, 서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드, 충남-한화중소기업육성펀드, 세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합, Tech in Asia Pte.Ltd., 한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합, 보고 에너지전환 인프라 일반사모투자신탁 1호는 양도 등으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

회사명
영업수익
영업외수익
영업비용
자산취득
자산처분

1) 최상위 지배기업

㈜한화
125,529
-
6,948,343
-
-

2) 지배기업

한화생명보험㈜(주1)
1,503,854
-
2,885,985
-
-

3) 관계기업

한화드림펀드 1호
1,404,467
-
-
-
-

한화소재부품장비제1호투자조합
108,628
-
-
-
-

강소신재생에너지혁신펀드
932,513
-
-
-
-

충남-한화중소기업육성펀드
3,948,009
-
-
-
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
401,312
-
-
-
-

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
6,947,772
-
-
-
-

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호
82,082
-
-
-
-

에이티피한화신기술조합제1호
21,091
-
-
-
-

에이티피한화신기술조합제2호
31,906
-
-
-
-

에이티피한화신기술조합제3호
15,204
-
-
-
-

한화유온신기술조합제1호
86,820
-
-
-
-

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
87,040
-
-
-
-

한화블리츠퓨얼셀신기술조합
74,240
-
-
-

한화-유온투자조합2호
64,861
-
-
-

한화스마트헬스케어신기술조합1호
55,094
-
-
-
-

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
1,668,800
-
-
-
-

한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합
1,137,034
-
-
-
-

한화-삼성헬스케어제1호투자조합
61,200
-
-
-
-

신한AIM인프라9호
26,971
-
-
-
-

한화플러스제4호 기업인수목적
150,000
-
-
-
-

NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호
3,492,751
-
-
-
-

4) 기타 특수관계자

한화호텔앤드리조트㈜
-
-
194,137
-
-

한화솔루션㈜
-
260
959,747
-
-

한화손해보험㈜
-
234,977
429,087
-
-

한화시스템㈜
292
33,040
9,222,206
235,947
-

㈜한화이글스
-
-
622,663
-
-

㈜한화63시티
-
-
15,304
-
-

한화에어로스페이스㈜
127,076
-
-
-
-

한화토탈에너지스㈜
100,000
-
-
-
-

한화파워시스템㈜
4,341
-
-
-
-

㈜한화갤러리아
-
592
545,372
-

한화부동산위탁관리회사㈜
1,186,919

6,203,905
-

한화오션㈜
250,000
-
-
-
-

한화비전㈜
-
-
17,953
-
-

캐롯손해보험㈜
-
-
676,770
-
-

(주1) 차상위 지배기업입니다.

<전기>
(단위:천원)

회사명
영업수익
영업외수익
영업비용
자산취득
자산처분

1) 최상위 지배기업

㈜한화
96,047
-
6,011,173
-
-

2) 지배기업

한화자산운용㈜
-
-
-
-
5,738

한화생명보험㈜(주1)
789,157
214,498
3,529,332
-
-

3) 관계기업

한화드림펀드 1호
1,700,000
-
-
-
-

한화소재부품장비제1호투자조합
112,000
-
-
-
-

강소신재생에너지혁신펀드
946,977
-
-
-
-

충남-한화중소기업육성펀드
792,587
-
-
-
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
365,032
-
-
-
-

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
127,221
-
-
-
-

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호
281,042
-
-
-
-

KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호
12,142
-
-
-
-

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호
498,060
-
-
-
-

신한AIM인프라9호
800,782
-
-
-
-

에이티피한화신기술조합제1호
94,650
-
-
-
-

에이티피한화신기술조합제2호
33,952
-
-
-
-

에이티피한화신기술조합제3호
11,478
-
-
-
-

한화유온신기술조합제1호
82,170
-
-
-
-

삼성한화신성장신기술조합제1호
454,914
-
-
-
-

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
87,040
-
-
-
-

한화블리츠퓨얼셀신기술조합
58,547
-
-
-
-

한화-유온투자조합2호
34,548
-
-
-
-

한화미국호주PPP특별자산1호
531,109
-
-
-
-

리코ORUM벤처기업전문투자형 사모투자신탁 제2호
1,998,002
-
-
-
-

한화스마트헬스케어신기술조합1호
48,289
-
-
-
-

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
904,410
-
-
-
-

4) 기타 특수관계자

한화호텔앤드리조트㈜
915
-
897,782
-
-

한화솔루션㈜
140,851
1,944
968,080
-
-

한화손해보험㈜
150,000
219,975
6,868,921
-
-

한화시스템㈜
847
54,891
8,922,263
1,711,727
-

㈜한화건설
1,130,000
-
-
-
-

㈜한화이글스
-
-
755,820
-
-

㈜한화63시티
-
-
1,936
-
-

한화테크윈㈜
-
-
2,156
-
-

한화에어로스페이스㈜
2,118
-
-
-
-

한화에너지
45,000
-
-
-
-

한화토탈㈜
87,500
-
-
-
-

한화글로벌에셋㈜
1,645
-
-
-
-

한화파워시스템㈜
2,948
-
-
-
-

캐롯손해보험㈜
-
-
376,548
-
-

더테이스터블 주식회사
-
-
266
-
-

(주)일산씨월드
-
-
27,273
-
-

(주)여수씨월드
-
-
27,273
-
-

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사
-
-
569,009
-
-

(주1) 차상위 지배기업입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

회사명
채권
채무

임차보증금 등
퇴직연금운용자산
기타
임대보증금 등
환매조건부채권매도
미지급금 등
기타

1) 최상위 지배기업

㈜한화
-
-
-
-
-
32,750
-

2) 지배기업

한화생명보험㈜(주1)
1,826,845
26,932,532
-
8,167,057
-
606,557
6,145,833

3) 관계기업

한화플러스제2호기업인수목적
-
-
890,000
-
-
-
-

한화플러스제3호기업인수목적
-
-
890,000
-
-
-
-

한화플러스제4호기업인수목적
-
-
1,390,000
-
-
-
-

한화드림펀드 1호
-
-
692,268
-
-
-
-

한화소재부품장비제1호투자조합
-
-
25,012
-
-
-
-

강소신재생에너지혁신펀드
-
-
467,298
-
-
-
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
-
-
172,573
-
-
-
-

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
-
-
417,200
-
-
-
-

4) 기타 특수관계자

한화호텔앤드리조트㈜
1,610,020
-
-
-
-
2,050
-

㈜한화솔루션
6,980,000
-
-
-
-
-
-

한화손해보험㈜
539,154
-
-
1,563,875
-
-
-

㈜한화이글스
-
-
129,162
-
-
-
-

한화시스템㈜
-
-
-
1,812,325
-
797,971
-

한화갤러리아㈜
-
-
78
-
-
13,176
-

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사
4,444,754
-
-
17,579,003
-
-
-

(주1) 차상위 지배기업입니다.

<전기말>
(단위:천원)

회사명
채권
채무

임차보증금 등
퇴직연금운용자산
기타
임대보증금 등
환매조건부채권매도
미지급금 등
기타

1) 최상위 지배기업

㈜한화
-
-
-
-
-
12,726
-

2) 지배기업

한화생명보험㈜(주1)
1,826,845
25,380,336
-
9,157,929
-
-
4,110,879

3) 관계기업

한화플러스제2호기업인수목적
-
-
890,000
-
-
-
-

한화플러스제3호기업인수목적
-
-
890,000
-
-
-
-

한화드림펀드 1호
-
-
425,000
-
-
-
-

한화소재부품장비제1호투자조합
-
-
28,000
-
-
-
-

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
-
-
6,409,774
-
-
-
-

강소신재생에너지혁신펀드
-
-
477,380
-
-
-
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
-
-
183,235
-
-
-
-

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
-
-
521,500
-
-
-
-

4) 기타 특수관계자

한화호텔앤드리조트㈜
1,563,175
-
-
-
-
2,388
-

㈜한화솔루션
6,980,000
-
483
-
-
5,676
24

한화손해보험㈜
300,000
-
-
326,790
-
-
-

㈜한화이글스
-
-
97,726
-
-
-
-

한화시스템㈜
-
-
-
2,403,973
-
939,633
-

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사
3,629,105
-
-
11,637,700
-
-
-

(주1) 차상위 지배기업입니다.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자로부터의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

특수관계자명
계정과목
자금거래
현금출자
출자회수(주1)
배당금수취

기초
증가
감소
기말

1) 최상위 지배기업

㈜한화
배당금수익
-
-
-
-
-
-
529

2) 관계기업

한화플러스제2호 기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
890,000
-
-
890,000
-
-
-

한화플러스제3호 기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
890,000
-
-
890,000
-
-
-

한화플러스제4호 기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
-
1,390,000
-
1,390,000
-
-
-

지분법적용투자주식
-
-
-
-
10,000
-
-

충남-한화중소기업육성펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
331,351
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
461,955

서울글로벌바이오메디컬신성장동력펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
2,366,538
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
98

강소신재생에너지펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
40,000
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
150,000
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
35,859

한화드림펀드 1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
85,000
-
-

토스뱅크
지분법적용투자주식
-
-
-
-
28,202,694
-
-

Tech in Asia Pte. Ltd.
지분법적용투자주식
-
-
-
-
-
4,928,159
-

신한AIM인프라9호
지분법적용출자금
-
-
-
-
299,994
510,182

분배금수익
-
-
-
-
-
-
26,971

한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
800,000

분배금수익

567,079

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호
지분법적용출자금
-
-
-
-
596,298
-
-

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
116,800
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
82,082

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
3,200,000
-
-

리코ORUM벤처기업전문투자형 사모투자신탁 제2호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
1,998,002
-

프렌드 신기술사업투자조합 53호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
569,196
-

다올넥스트원LNG터미널일반사모투자신탁제4호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
91,592,136
-

케이앤 세컨더리3호 투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
500,000
-

세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
1,500,000
-

티케이지-씨엘1호신기술투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
2,000,000
-
-

에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,500,000
-
-

NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
87,400,000
15,070,000
-

람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000,000
-
-

디에스 Prestige.Ⅴ 일반 사모투자신탁
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000,000
-
-

보고 에너지전환 인프라 일반사모투자신탁 1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
37,364,568
37,364,568
-

멜론에셋일반사모투자신탁제13호
지분법적용출자금
-
-
-
-
5,000,000
-
-

한국밸류 공모주 하이일드 일반사모증권투자신탁 제1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,017,730
-
-

현대인베스트먼트 액티브 그로쓰 증권투자신탁1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
509,436
-
-

한화시큐리티테크신기술투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,500,000
-
-

에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
500,000
-
-

4) 기타 특수관계자

한화시스템㈜
배당금수익
-
-
-
-
-
-
292

한화에어로스페이스㈜
배당금수익
-
-
-
-
-
-
660

한화위탁관리부동산투자회사㈜
배당금수익
-
-
-
-
-
-
176,919

합계

1,780,000
1,390,000

3,170,000
171,185,720
157,836,932
1,352,444

(주1) 당기 중 관계기업의 처분으로 150,089,395천원의 현금을 회수하였습니다.

<전기>
(단위:천원)

특수관계자명
계정과목
자금거래
현금출자
출자회수(주1)
배당금수취
배당금지급

기초
증가
감소
기말

1) 최상위 지배기업

㈜한화
배당금수익
-
-
-
-
-
-
2,390
-

2) 지배기업

한화자산운용
배당금지급
-
-
-
-
-
-
-
19,773,434

한화생명보험㈜
배당금수익
-
-
-
-
-
-
864
-

3) 관계기업

한화에스비아이기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
2,247,250
-
(2,247,250)
-
-
10,000
-
-

한화플러스제2호 기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
890,000
-
-
890,000
-
-
-
-

한화플러스제3호 기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
-
890,000
-
890,000
-
-
-
-

지분법적용투자주식
-
-
-
-
10,000
-
-
-

충남-한화중소기업육성펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
15,000
677,224
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
750,000
625,000
-
-

한화드림펀드 1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
12,000
-
-
-

토스뱅크
지분법적용투자주식
-
-
-
-
80,000,000
-
-
-

신한AIM인프라9호
지분법적용출자금
-
-
-
-
163,144
1,484,716
800,782
-

KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
722,903
12,142
-

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호
분배금수익
-
-
-
-
-
2,540,280
498,060
-

한화블리츠퓨얼셀신기술조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000,000
-
-
-

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호
지분법적용출자금
-
-
-
-
503,469
-
-
-

한화-유온투자조합2호
지분법적용출자금
-
-
-
-
950,000
-
-
-

비욘드일반사모부동산투자신탁제1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,500,000
-
-
-

이지스제452호일반사모부동산투자회사
지분법적용출자금
-
-
-
-
100,000
100,000
-
-

다올넥스트원LNG터미널일반사모투자신탁제4호
지분법적용출자금
-
-
-
-
91,592,136
-
-
-

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호
분배금수익
-
-
-
-
1,167,246
-
281,042
-

한화미국호주PPP특별자산1호
지분법적용투자주식
-
-
-
-
-
-
531,109
-

코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
2,500,000
-
-
-

한화스마트헬스케어신기술조합1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000,000
-
-
-

HDC알짜배당증권투자신탁
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000,000
100,000
-
-

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000,000
-
-
-

리코ORUM벤처기업전문투자형 사모투자신탁 제2호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
-
1,998,002
-

프렌드 신기술사업투자조합 53호
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000,000
-
-
-

한화-삼성헬스케어제1호투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
450,000
-
-
-

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
분배금수익
-
-
-
-
-
-
127,221
-

4) 기타 특수관계자

한화시스템㈜
배당금수익
-
-
-
-
-
-
847
-

한화에어로스페이스㈜
배당금수익
-
-
-
-
-
-
2,118
-

한화글로벌에셋
배당금지급
-
-
-
-
-
-
-
58,568

한화호텔앤드리조트(주)
배당금지급
-
-
-
-
-
-
-
32,596

합계

3,137,250
890,000
(2,247,250)
1,780,000
184,697,995
5,597,899
4,931,801
19,864,598

(주1) 전기 중 관계기업의 처분으로 4,512,140천원의 현금을 회수하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자로부터의 외화 자금거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>

특수관계자명
계정과목
통화
자금거래
출금출자
출자회수

기초
증가
감소
기말

기타 특수관계자

한화비전㈜(구, 한화테크윈㈜)
환매조건부채권매도
USD
-
3,500,000
(3,500,000)
-
-
-

<전기>

특수관계자명
계정과목
통화
자금거래
출금출자
출자회수

기초
증가
감소
기말

기타 특수관계자

한화테크윈(주)
환매조건부채권매도
USD
-
17,800,000
(17,800,000)
-
-
-

(6) 연결회사가 당
기말 현재 특수관계자인 한화손해보험㈜, 한화생명보험㈜, 한화시스템㈜ ,한화위탁관리부동산투자회사(주)에 대해 리스로 인식하고 있는 사용권자산은 29,087백만원이며, 리스부채는 29,083백만원이고 한화손해보험㈜에게 111백만원의 리스채권을 인식하고 있습니다. 당
기 중 리스로 인해 한화손해보험㈜, 한화생명보험㈜, 한화시스템㈜, 한화위탁관리부동산투자회사(주)에게 지급한 금액은 6,001백만원이며 한화손해보험㈜으로부터 수취한 금액은 24백만원 입니다.(7) 당기 중 연결회사의 주요 특수관계자들이 연결회사를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원, USD)

회사명
통화
매도
매수

한화생명보험
KRW
884,050
456,015

USD
10,000,000
-

한화손해보험
KRW
240,675
148,747

(8) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역
당기
전기

단기종업원급여(주1)
8,040,398
7,591,254

퇴직급여(주1)
1,477,808
1,186,630

기타장기종업원급여
2,720
2,812

기타(주2)
1,588,769
(727,077)

합계
11,109,695
8,053,619

(주1) 당기 주요 경영진에 대한 상여가 확정되지 않아 포함되지 않았습니다.(주2) 주식기준보상제도와 관련하여 주식결제형 408,003천원 및 현금결제형 1,180,766천원이 포함되어 있습니다. (주석 29 참조)

(9) 연결회사는 2015년 한화자산운용㈜에 매각한 코에프씨벨류사모투자전문회사 지분과 관련하여 손실충당의무를 부담하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 연결회사는 충당부채로 2,500백만원을 인식하고 있습니다(주석 45 참조).

43. 부문 정보

(1) 연결회사는 주요 영업활동별로 사업부문을 구분하고 있으며, 당기와 전기 중 각 사업부문별 손익은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
WM
Trading
Wholesale
IB1
IB2
기타
조정
공시재무제표

순영업수익
157,402,358
91,735,437
35,038,883
17,525,016
12,453,554
12,355,258
(20,553,366)
305,957,140

판매관리비
139,078,194
37,465,886
23,221,913
25,960,145
12,262,113
36,517,062
-
274,505,313

영업손익
18,324,164
54,269,551
11,816,970
(8,435,129)
191,441
(24,161,803)
(20,553,367)
31,451,827

당기순손익
11,559,685
34,235,611
7,454,663
(5,321,249)
120,769
(34,581,436)
(4,169,561)
9,298,483

<전기>
(단위:천원)

구분
WM
Trading
Wholesale
IB
기타
조정
공시재무제표

순영업수익
144,421,431
(8,164,888)
38,620,340
123,278,126
30,207,931
(21,149,218)
307,213,722

판매관리비
134,388,382
25,593,322
21,522,353
37,863,694
53,438,523
-
272,806,274

영업손익
10,033,049
(33,758,209)
17,097,987
85,414,432
(23,230,593)
(21,149,218)
34,407,448

당기순손익
8,526,238
(28,688,241)
14,530,130
72,586,487
(87,909,888)
(33,912,104)
(54,867,378)

(2) 상품과 용역에 대한 정보연결회사의 용역은 WM, Wholesale, Trading, IB1, IB2 등으로 구분할 수 있으며, 이러한 용역의 구분은 상기 사업부문별 구성내용 등에 고려되어 반영되었으므로 별도로 용역별 외부고객으로부터의 수익은 공시하지 않습니다. 당기와 전기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.(3) 지역에 대한 정보연결회사의 외부고객으로부터의 영업수익 중 당기와 전기 국내 발생금액은 1,955,055 백만원 및 2,101,937 백만원이며, 해외 발생금액은 13,955 백만원 및 12,323 백만원입니다. 연결회사의 자산 중 당기말과 전기말의 국내 귀속금액은 13,107,167 백만원 및 11,966,486 백만원이며, 해외 귀속금액은 143,016 백만원 및 144,764 백만원입니다.

44. 담보제공자산

(1) 당기말 현재 담보제공 유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공처
목적
금액(주1)

당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산

한국증권금융㈜(주2)
증권대차거래
203,708,180
262,000,000

㈜한국거래소(주3)
선물옵션거래
82,802,300
-

금리스왑증거금
7,400,000
-

손해배상공동기금
10,700,000
-

증권시장거래증거금
10,300,000
-

한국예탁결제원(주4)
손해배상공동기금
1,150,000
-

증권대차거래
418,419,350
-

신한투자증권 외(주5)
장외파생상품거래
666,448,382
-

합계
1,400,928,212
262,000,000

(주1) 상기 담보제공자산은 주식은 장부금액, 채권 및 CP는 액면가에 의하여 평가된 금액입니다.

(주2) 주식 18,327백만원, 채권 185,381백만원과 ㈜한국거래소의 주식 1,000,000주로 구성되어 있습니다.

(주3) 채권 111,202백만원으로 구성되어 있습니다.

(주4) 주식 223,651백만원, 채권 195,918백만원으로 구성되어 있습니다.

(주5) 주식 194,338백만원, 채권 472,110백만원으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부 채권 3,802,485백만원과 ETF 518,711백만원은 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 동 거래는 매각과 동시에 계약종료일에 특정가격으로 증권을 재매입하기로 한 약정에 해당되어 제거조건이 충족되지 않은 금융상품으로 당기말 현재 환매조건부매도 금액은 3,843,411백만원 입니다.

(3) 당기말 현재 차액결제대행업무와 관련하여 ㈜KB국민은행에 투자자예탁금별도예치금(신탁) 수익권증서 47,000백만원이 담보 설정되어 있습니다.(4) 당기말 현재 유통금융 및 담보금융 대출과 관련하여, 양도담보로 수취 또는 질권 설정한 주식 등 1,625,801백만원을 한국증권금융㈜에 담보로 제공하고 있습니다.(5) 당기말 현재 자금대출과 관련하여, 예치금 등 27,079백만원을 Joint stock Commercial Bank for Investment and Development of Viet Nam 외 4곳에 담보로 제공하고 있습니다.

45. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사의 금융기관과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관
약정사항
한도액

한국증권금융㈜
기관운영자금대출(자체)
150,000,000

기관운영자금대출(신탁)
예탁금범위내

할인어음(자체)
170,000,000

할인어음(청약증거금)
청약증거금범위내

담보금융지원대출(자체)
1,080,000,000

증권유통금융(자체)
300,000,000

증권유통금융(대주)
100,000,000

일중자금거래(자체)
200,000,000

㈜우리은행 외 3개 은행
일중대출
93,000,000

㈜우리은행
당좌대출
1,000,000

Woori Bank Hoan Kiem Branch 외 2개 은행
은행차입금
25,536,000

Vietinbank 외 5개 은행
기간대출
16,172,800

Joint stock Commercial Bank for Investment and Development of Viet Nam 외 1개 은행
당좌차월
15,800,400

(2) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 민사소송사건은 15건(소송금액: 146,172백만원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 6건(소송금액: 56,736백만원)입니다. 피고로 계류중인 소송사건 중 9건(소송금액: 144,008백만원)은 중국 CERCG ABCP를 매입한 현대차증권 등이 유동화회사를 대위하여, 회사를 상대로 기초사채에 대한 매매계약을 취소하고, 그에 따라 매입대금의 반환을 청구한 건입니다. 해당 소송사건 중 5건에 대해서는 2021년 10월 15일 1심 판결에서 승소하고, 2023년 1월 13일 항소심에서 일부 패소 하였으며, 1건에 대해서는 2023년 5월 17일 1심 판결에서 일부 패소하였습니다. 동사건은 보고서일 현재 회사가 상고 및 항소하였습니다. 보고기간 종료일 현재 동 소송의 결과 및 판결의 시기에 대한 합리적인 예측은 불가능합니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목
차입거래처
당기말
전기말

상장주식
한국예탁결제원
787,292,515
1,312,835,637

국채/지방채
한국증권금융㈜
336,500,000
770,000,000

합계
1,123,792,515
2,082,835,637

(4) 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
종류
당기말
전기말

대여유가증권
주식
699,564,799
1,343,731,046

(5) 당기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목
당기말
전기말

위탁자유가증권
24,536,864,389
18,694,245,432

수익자유가증권
30,827,018,332
29,964,321,319

기타예수유가증권
116,800,000
61,600,000

합계
55,480,682,721
48,720,166,751

(6) 당기말 현재 법정관리 등이 진행 중인 회사에 대한 채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
채권액

법정관리 및 화의개시 대상회사
686,299

대손충당금(주1)
686,299

(주1) 연결회사는 상기 채권을 회수계획에 따라 현재가치로 평가한 후 대손충당금 686백만원을 계상하였습니다. 그러나 해당회사에 대한 법정관리 등이 진행 중이므로 향후 상기 채권에 대한 회수가능액은 연결회사의 추정액과 다를 수 있으며 당기 연결재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항이 반영되지 아니하였습니다.

(7) 신용파생상품연결회사는 당기말 현재 신용디폴트스왑(Credit Default Swap) 등 총 47건의 신용파생상품계약(보장매수 14건, 액면금액: 7,014억원, 보장매도 33건, 액면금액: 13,332억원)을 체결하고 있으며, 국내외 정부 및 기업 등 관련 신용위험에 대한 파생상품계약으로 구성되어 있습니다. 당해 계약에 따라 연결회사는 특정 신용사건이 발생하는 경우 보장매도 포지션의 액면금액에서 회수율을 차감한 금액에 해당하는 채무를 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

(8) 조합 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정조합은 각 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금충당 약정을 규정하고 있는 바각 조합의 업무집행조합원인 연결회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금충당약정은 조합별로 다음과 같습니다.

구분
약정내용

코에프씨밸류업사모투자전문회사(주1)
운영비용 공제후 잔액이 출자금총액에 미달시 25억원 범위내에서 업무집행사원이 우선 충당함.

(주1) 2015년 중 특수관계자인 한화자산운용㈜로 해당 사모투자전문회사는 매각되었으나, 매수자의 요청으로 우선손실 충당금과 관련하여 우리은행 예치금에 질권이 설정되어 있습니다(주석 7 참조).

당기말 현재 위 계약 전체에 대한 최대손실충당금액은 2,500백만원이며, 연결회사는충당 가능성을 평가하여 2,500백만원을 충당부채로 인식하고 있습니다.

(9) 연결회사는 당기말 현재 서울보증보험㈜로부터 채권가압류 관련 부보금액 28백만원, 부동산가압류 관련 부보금액 13.8백만원과 전자등록주식등가압류 관련 부보금액 200백만원 보증을 제공받고 있습니다.

(10) 당기말 재무제표 상 회사가 투자한 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS)가 운용하는 펀드는 630억원으로, 코로나19 사태의 영향으로 환매가 일시 중단되었습니다. 다만, 해당 펀드를 기초자산으로 하는 매도파생결합증권부채를 발행하였으며 해당증권의 공정가치가 기초자산과 연계되어 있으므로 당기말까지의 공정가치 변동이 집합적으로 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(11) 연결회사가 보유하고 있는 일부 당기손익-공정가치측정 금융자산에는 무형자산을 취득할 수 있는 권리가 부여되어 있으나, 추정의 불확실성으로 인해 현재로서는 그 재무적 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다

(12) 당기말 현재 대출 및 투자약정과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
기간
제공받는 자
잔여약정한도

조합출자약정
2022.09월~2026.09월
케이넷-크릿 콘텐츠 투자조합
400

지분투자약정
2020.09월~회사의 청산종결시와 60개월(또는 목적사업 관련 PF대출만기일)중 빠른 날까지
쿠거인더주피에프브이(주)
1,250

펀드투자약정
2022.04월~최초설정일로부터 4년의 투자기간(Investment Period)이 경과한 날 또는 매입약정금액 전액이 매입 완료된 날 중 먼저 도래하는 날까지
다올자산운용(주)
44

펀드투자약정
2021.08월~투자신탁의 최초 설정일로부터 2년이 경과하는 날과 매입약정총액에 상응하는 수익증권 매입을 완료하는 날 중 먼저 도래하는 날까지
이든자산운용(주)
3,000

대출약정

2022.09월~2025.04월

(주)태강로지스

20,000

펀드투자약정

2021.07월~최초설정일로부터 10년

현대인베스트먼트자산운용(주)

3,365

펀드투자약정

2021.02월~최초설정일로부터 8년

엘비자산운용(주)

13,993

46. 비연결구조화기업에 대한 지분

(1) 연결회사가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 않은 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다.

구분
성격, 목적, 활동 등

자산유동화
유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 해당 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결회사는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련 위험을 이전하고 있으며, 이로 인한 이자 수익 또는 수수료 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 재무 지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 있으나, 당 비연결구조화기업의 차환발행 실패 등이 발생할 경우 연결회사가 발행된금융자산을 구입해야 하는 손실이 발생할 수 있습니다.

구조화금융
부동산 프로젝트파이낸싱투자회사로 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. 프로젝트파이낸싱투자회사는 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결회사는 이와 관련하여 이자 수익, 지분투자평가손익 또는 배당 수익을 인식하고 있습니다. 프로젝트파이낸싱투자회사의 불확실성에 대해 연결회사에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용 공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 있으나, 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생할 경우회사는 투자지분 가치 하락에 따른 원금손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실을 입을 수 있습니다.

투자펀드
투자신탁으로 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조입니다. 연결회사는 투자신탁에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자신탁의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

투자조합
투자조합으로 조합약정에 따라 투자 및 운용을 업무집행사원에게 지시하고 투자조합 유한책임사원에게 운용수익을 배분하는 구조입니다. 연결회사는 투자조합에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자신탁의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
자산유동화
구조화금융
투자펀드
투자조합

비연결구조화기업 자산총액
1,033,758,612
1,586,448,500
64,381,387,722
1,635,541,616

재무상태표에 인식한 자산
421,699,891
907,913,743
1,706,508,461
82,257,945

대출채권
5,000,000
778,808,921
-
-

유가증권
416,699,891
129,104,822
1,593,063,337
60,010,336

관계기업투자자산
-
-
113,445,123
22,247,608

최대 손실 노출액(주1)
441,699,891
909,163,743
1,740,519,552
86,157,945

우선손실충당약정
-
-
-
2,500,000

신용공여/지급보증/매입약정
20,000,000
1,250,000
34,011,092
1,400,000

투자자산
421,699,891
907,913,743
1,706,508,461
82,257,945

비연결구조화기업으로부터 발생한 손실
5,784,266
745,615
9,954,164
4,054,258

평가손실 등
5,784,266
745,615
9,954,164
4,054,258

(주1) 최대손실 노출액은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 지급보증 등 계약에 의해 미래에 일정한 조건 충족 시 회사가 부담할 가능성이 있는 금액을 포함합니다.

<전기말>
(단위:천원)

구분
자산유동화
구조화금융
투자펀드
투자조합

비연결구조화기업 자산총액
2,726,570,615
1,753,558,924

41,985,574,804

2,450,132,755

재무상태표에 인식한 자산
730,959,403
970,277,528

819,208,011

86,361,752

대출채권
95,880,125
585,284,717

-

-

유가증권
635,079,279
384,992,811

703,201,254

63,775,376

관계기업투자자산
-
-

116,006,756

22,586,376

최대 손실 노출액(주1)
750,959,403
971,527,528

853,219,102

92,761,752

우선손실충당약정
-
-

-

5,000,000

신용공여/지급보증/매입약정
20,000,000
1,250,000

34,011,092

1,400,000

투자자산
730,959,403
970,277,528

819,208,011

86,361,752

비연결구조화기업으로부터 발생한 손실
9,623,479
3,139,803

16,425,506

8,510,067

평가손실 등
9,623,479
3,139,803

16,425,506

8,510,067

(주1) 최대손실 노출액은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 지급보증 등 계약에 의해 미래에 일정한 조건 충족 시 회사가 부담할 가능성이 있는 금액을 포함합니다.

47. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

양도자산
당기손익-공정가치측정금융자산
4,321,256,260
3,651,203,846

관련부채
환매조건부채권매도
3,843,410,842
2,846,374,268

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융상품을 기초자산으로 유동화증권을 발행한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기초자산
당기손익-공정가치측정금융자산
423,984,175
429,578,829

상각후원가측정대출채권
705,187,534
599,588,000

합계
1,129,171,709
1,029,166,829

유동화증권
전자단기사채 등
1,101,548,902
1,011,724,035

(3) 연결회사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 연결회사는 해당 유가증권의 위험과보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다.대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 45에서 기술하고 있습니다.

48. 매각예정자산

당기말과 전기말 현재 매각예정자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
처분예정일
당기말
전기말

매각예정자산

주식
(주1)

2024년 1월 3일
4,928,159
-

(주1) 2024년 1월 3일 Tech in Asia Pte.Ltd 주식에 대하여 매각이 완료되었습니다.매각 대금은 3,773천 USD 입니다.

-별도재무제표

재 무 상 태 표

제63(당)기 2023년 12월 31일 현재

제62(전)기 2022년 12월 31일 현재

한화투자증권주식회사
(단위 : 원)

과목
제63(당)기말
제62(전)기말

자산

I. 현금및예치금
821,508,578,488
622,989,835,253

II. 당기손익-공정가치측정금융자산
6,929,215,336,768
6,201,557,025,878

III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
631,507,987,871
628,986,139,366

IV. 종속및관계기업투자
401,932,067,064
381,993,068,849

V. 파생상품자산
248,979,795,632
307,473,040,197

VI. 대출채권
2,204,135,374,390
2,281,320,206,853

VII. 유형자산
59,455,704,073
58,327,600,545

VIII. 무형자산
35,490,058,261
33,290,472,639

IX. 당기법인세자산
30,528,204,384
19,734,406,650

X. 기타금융자산
707,023,377,276
500,746,213,441

XI. 기타자산
103,928,020,262
73,275,888,989

XII. 매각예정자산
4,928,158,952
-

자산총계
12,178,632,663,421
11,109,693,898,660

부채

I. 예수부채
1,111,823,979,502
625,865,800,140

II. 당기손익-공정가치측정금융부채

1,879,109,371,389
2,769,309,754,587

III. 차입부채
5,415,879,407,306
4,275,367,746,539

IV. 사채
690,328,881,541
569,883,611,803

V. 파생상품부채
536,634,256,698
462,221,323,618

VI. 순확정급여부채
5,243,045,825
6,088,592,566

VII. 기타장기종업원급여부채
5,865,800,806
4,672,394,183

VIII. 충당부채
79,473,691,699
73,596,044,013

IX. 이연법인세부채

94,426,999,069
92,735,398,880

X. 기타금융부채

728,981,871,210
617,869,286,948

XI. 기타부채

30,364,199,321
27,082,041,899

부채총계
10,578,131,504,366
9,524,691,995,176

자본

I. 자본금
1,096,738,875,000
1,096,738,875,000

II. 자본잉여금
27,813,416,711
27,813,416,711

III. 자본조정
(9,421,028,301)
(9,829,031,221)

IV. 기타포괄손익누계액
383,874,705,414
382,332,421,557

V. 이익잉여금 (대손준비금 기적립액 당 기: 16,533,117,951원 전 기: 13,505,009,598원 대손준비금 적립예정액 당 기: 809,528,498원 전 기: 3,028,108,353원)
101,495,190,231
87,946,221,437

자본총계
1,600,501,159,055
1,585,001,903,484

부채및자본총계
12,178,632,663,421
11,109,693,898,660

포 괄 손 익 계 산 서

제63(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제62(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사
(단위 : 원)

과목
제63(당)기
제62(전)기

I. 영업수익
1,890,298,761,886
2,059,136,420,659

1. 수수료수익
229,080,938,634
266,153,143,233

2. 유가증권평가및처분이익
355,215,446,877
320,325,018,297

3. 파생상품평가및거래이익
837,653,457,928
1,039,028,635,198

4. 이자수익
349,185,052,465
228,482,782,078

5. 대출채권평가및처분이익
120,186,880
101,960,799

6. 외환거래이익
84,275,987,751
155,303,614,179

7. 기타수익
34,767,691,351
49,741,266,875

II. 영업비용
1,839,347,840,169
2,005,276,096,241

1. 수수료비용
21,435,228,766
26,552,723,918

2. 유가증권평가및처분손실
393,290,530,528
391,101,148,884

3. 파생상품평가및거래손실
781,720,847,826
1,040,066,219,230

4. 이자비용
230,108,659,686
132,266,362,287

5. 대출채권평가및처분손실
43,111,929,755
4,647,651,759

6. 외환거래손실
79,983,297,735
141,723,636,488

7. 인건비
147,254,765,869
142,247,178,237

8. 기타일반관리비
118,643,649,653
122,174,115,437

9. 기타비용
23,798,930,351
4,497,060,001

III. 영업손익
50,950,921,717
53,860,324,418

IV. 영업외수익
5,747,598,181
1,301,790,327

V. 영업외비용
38,248,462,669
78,126,271,622

VI. 법인세비용차감전순손익
18,450,057,229
(22,964,156,877)

VII. 법인세비용
4,901,088,435
566,128,026

VIII. 당기순손익( 대손준비금 반영후 조정손익 당 기: 12,739,440,296원 전 기: (-)26,558,393,256원 )
13,548,968,794
(23,530,284,903)

IX. 기타포괄손익
1,542,283,857
(209,084,961,652)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
1,542,283,857
(209,084,961,652)

(1) 순확정급여부채의 재측정요소
(699,796,095)
2,092,689,797

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
2,426,496,935
(211,031,114,590)

(3) 당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손실
(184,416,983)
(146,536,859)

X. 당기총포괄손익
15,091,252,651
(232,615,246,555)

XI. 주당손익

기본 및 희석 주당손익
61
(108)

구형우선주 기본 및 희석 주당손익
111
(108)

자 본 변 동 표

제63(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제62(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사
(단위 : 원)

과목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총계

2022.1.1(전기초)
1,096,738,875,000
27,813,416,711
(261,426,889,962)
591,417,383,209
406,151,124,801
1,860,693,909,759

배당금의 지급
-
-
-
-
(43,824,077,600)
(43,824,077,600)

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
(23,530,284,903)
(23,530,284,903)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
-
-
-
(211,031,114,590)
-
(211,031,114,590)

당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익
-
-
-
(146,536,859)
-
(146,536,859)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
2,092,689,797
-
2,092,689,797

소유주와의 거래

주식기준보상
-
-
747,317,880
-
-
747,317,880

주식할인발행차금의 상각
-
-
250,850,540,861
-
(250,850,540,861)
-

2022.12.31(전기말)
1,096,738,875,000
27,813,416,711
(9,829,031,221)
382,332,421,557
87,946,221,437
1,585,001,903,484

2023.1.1(당기초)
1,096,738,875,000
27,813,416,711
(9,829,031,221)
382,332,421,557
87,946,221,437
1,585,001,903,484

총포괄손익

당기순손익
-
-
-
-
13,548,968,794
13,548,968,794

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
-
-
-
2,426,496,935
-
2,426,496,935

당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익
-
-
-
(184,416,983)
-
(184,416,983)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(699,796,095)
-
(699,796,095)

소유주와의 거래

주식기준보상
-
-
408,002,920
-
-
408,002,920

2023.12.31(당기말)
1,096,738,875,000
27,813,416,711
(9,421,028,301)
383,874,705,414
101,495,190,231
1,600,501,159,055

현 금 흐 름 표

제63(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제62(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사
(단위 : 원)

과목
제63(당)기
제62(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(1,051,573,588,268)

287,695,588,326

1. 영업에서 창출된(사용된) 현금흐름
(1,207,887,404,368)

186,731,238,575

당기순손익
13,548,968,794

(23,530,284,903)

손익조정항목 <주석 40>
(48,529,527,123)

(4,012,858,114)

운전자본의 변동 <주석 40>
(1,172,906,846,039)

214,274,381,592

2. 이자의 수취
357,680,828,539

213,888,157,089

3. 이자의 지급
(218,728,455,397)

(122,449,843,913)

4. 배당금의 수취
31,180,644,278

42,988,981,225

5. 법인세의 납부
(13,819,201,320)

(33,462,944,650)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

91,982,760,860

(248,325,105,548)

예치금의 증가
(159,173,646,245)

(198,881,137,400)

예치금의 감소
287,433,790,675

142,439,259,121

기타포괄-공정가치측정금융자산의 취득
-

(2,500,000,000)

종속기업투자주식의 취득
(2,610,000,000)

(3,932,186,650)

종속기업투자주식의 처분
-

3,432,096,117

관계기업투자주식의 처분
(171,185,719,897)

(186,197,995,064)

관계기업투자주식의 취득
150,089,395,172

16,795,413,180

대출채권의 감소
83,666,596

155,000,012

유형자산의 취득
(3,832,731,500)

(9,379,614,884)

유형자산의 처분
-

1,026,600

무형자산의 취득
(8,956,879,129)

(13,702,100,159)

무형자산의 처분
-

3,745,819

기타금융자산의 증가
(1,433,109,912)

(1,457,408,600)

기타금융자산의 감소
1,567,995,100

4,898,796,360

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

883,176,972,310

3,681,424,868

단기차입금의 순증감
54,475,086,529

(636,141,876,473)

차입부채의 증가
1,015,000,000,000

1,479,000,000,000

차입부채의 감소
(926,000,000,000)

(1,233,000,000,000)

환매조건부채권매도의 순증감
628,568,248,639

448,149,457,845

사채의 발행
119,821,080,000

220,318,048,400

사채의 상환
-

(220,000,000,000)

임대보증금의 증가
39,161,570

-

임대보증금의 감소
-

(766,422,126)

리스부채의 감소
(8,726,604,428)

(10,117,492,038)

배당금의 지급
-

(43,760,290,740)

IV. 현금및현금성자산의 순증가 (I + II + III)

(76,413,855,098)

43,051,907,646

V. 기초 현금및현금성자산

205,801,552,607

163,363,993,922

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(5,748,771)

(614,348,961)

VII. 기말 현금및현금성자산

129,381,948,738

205,801,552,607

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서(안)

제63(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제62(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사
(단위 : 원)

구분
제63기
제62기

I. 미처분이익잉여금
69,947,321,659
59,426,461,218

1.전기이월미처분이익잉여금
56,398,352,865
82,956,746,121

2.당기순손익
13,548,968,794
(23,530,284,903)

II. 이익잉여금 처분액
809,528,498
3,028,108,353

1.대손준비금 적립
809,528,498
3,028,108,353

2. 배당금 가. 현금배당 보통주배당금(율) 당 기 : 0원(0.00%) 전 기 : 0원(0.00%) 우선주배당금(율) 당 기 : 0원(0.00%) 전 기 : 0원(0.00%)
-
-

III. 차기이월미처분이익잉여금
69,137,793,161
56,398,352,865

당기의 이익잉여금처분계산서는 2024년 3월 20일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2023년 3월 22일)- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항이익잉여금처분계산서(안)을 참조하시기 바랍니다.

-별도재무제표에 대한 주석

제63(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제62(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사

1. 일반 사항한화투자증권주식회사(이하 "회사")는 유가증권의 매매ㆍ위탁매매 및 인수 등을 목적으로 1962년 7월에 설립되었으며, 1986년 11월에 회사의 주식을 ㈜한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 2012년 9월 4일자로 상호를 한화증권주식회사에서 한화투자증권주식회사로 변경하였으며, 당기말 현재 본점 이외에 40개 지점을 운용하고 있습니다. 회사는 금융투자업 역량 강화 및 경쟁력 제고를 위하여 종속기업인 한화투자증권주식회사(구: 푸르덴셜투자증권주식회사)를 2012년 9월3일 기준으로 흡수합병하였습니다.당기말 현재 회사의 자본금은 보통주 1,072,739백만원, 우선주 24,000백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

보통주
우선주
보통주
우선주

한화자산운용
98,867,172
364,652
46.08%
7.60%

기타
115,680,603
4,435,348
53.92%
92.40%

합계
214,547,775
4,800,000
100%
100%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-

특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

-

확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 ‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액' 입니다.회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음.회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다.

상기 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래이익 또는 외환거래손실'로 표시하고 손상차손은 '유가증권평가및처분손실'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '유가증권평가및처분이익 또는 유가증권평가및처분손실'로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '유가증권평가및처분이익 또는 유가증권평가및처분손실'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

회사는 단기매매 또는 파생결합증권의 매매 및 발행 등을 목적으로 주식옵션, 주식스왑, 이자율스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 이러한 파생상품은 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 재무제표상 파생상품으로 표시하였습니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 매매목적 파생상품인 경우 파생상품평가 및 거래손익으로 인식하고 있습니다.파생상품의 공정가치는 활성거래시장에서 거래되는 상품의 경우 공시가격을 공정가치로 보며, 옵션, 이자율 또는 통화 스왑 등 비교적 단순한 파생상품의 경우, 시장에서 관측가능한 자료를 이용한 현금흐름할인모형, 옵션가격결정모형 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(1) 이연파생상품평가손익 회사는 한국채택국제회계기준에 따라 정상거래시장에서 공시되는 가격이 존재하지 않으며, 시장에서 관측가능하지 않은 평가변수를 사용한 평가기법을 통해 공정가치를 측정하는 파생상품의 경우 최초 인식 시점의 거래가액과 평가금액의 차이(Day 1 Gain & Loss)를 만기까지 정액법으로 이연하여 인식하고 있습니다.

(2) 신용위험평가조정액파생상품 공정가액 평가에 관련한 신용위험 반영시, 장내파생상품의 경우 공신력 있는 거래소를 통하여 거래가 발생하며 특정 거래상대방을 파악할 수 없으므로 신용위험을 반영하지 않았으며, 장외파생상품에 한하여 공정가액 평가 시 신용위험을 반영하였습니다.

(3) 내재파생상품금융자산을 제외한 금융부채의 내재파생상품이 분리 요건을 충족하는 경우 취득시점의 공정가치를 기준으로 주계약과 내재파생상품을 구분하여 회계처리합니다.

내재파생상품은 공정가치로 평가하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 계상하고, 내재파생상품의 공정가치를 평가할 수 없을 경우에는 우선 계약 전체의 공정가치와 주계약의 공정가치를 결정한 후 계약전체와 주계약의 공정가치 차이를 내재파생상품의 공정가치로 결정합니다. 다만, 이러한 방법을 통해서도 내재파생상품의 공정가치를 결정할 수 없다면, 계약 전체를 당기손익인식금융상품으로 지정할 수 있습니다.

2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분

추정 내용연수

건물

40~50년

차량운반구

5년

기구비품

4~5년

사용권자산
계약별추정

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 무형자산 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분

추정 내용연수

소프트웨어
4~5년

계약적 고객관계
4년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.9 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.11 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다.

2.12 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.14 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (3) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 기타장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.15 수익인식 (1) 수수료수익 회사는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료는 일반적으로 유효이자율에 의해 조정되어 이자수익으로 인식되며, 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익은용역 제공기간에 걸쳐 인식됩니다. 또한, 유의적인 행위를 수행함으로써 발생하는 수수료수익은 유의적인 행위를 완료한 시점에 즉시 인식됩니다.

(2) 이자수익과 배당금수익 이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있습니다. (3) 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 이자, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산과 금융부채와 관련된 이익과 손실 - 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생상품 포함)

2.16 리스(1) 리스제공자회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자회사는 사무실, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.·리스부채의 최초 측정금액·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가·복구원가의 추정치·보증금의 현재가치할인차금사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.기타장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.(3) 연장선택권 및 종료선택권회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. (4) 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 회사는 지급할 것으로 예상하는 금액과 관련된 중요한 회계추정 및 가정을 고려하여 잔존가치보증를 산출하고 있습니다.

2.17 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.18 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2024년 2월 27일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 38 참조).회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 5 참조)

(3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 23 참조)(4) 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (주석 15 참조)(5) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 4.(2) 참조)

4. 금융상품이 노출된 위험

(1) 위험관리정책

1) 개요회사는 영업활동을 영위함에 따라 다양한 금융위험에 노출되게 되며, 그 종류로는 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험 등이 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 이와 같은 위험을 적정 수준 내에서 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하며, 이를 위해 위험의 인식 및 정의, 측정 및 평가, 통제와 보고에관련된 업무를 수행합니다.

2) 위험관리조직 체계① 기본원칙위험관리의 기본원칙은 다음과 같습니다. - 위험관리에 대한 최종적인 책임은 이사회에 있으며, 위험관리목표와 정책을 경영전략의 핵심으로 한다. - 다양한 형태의 위험을 명확히 인식하고, 모든 위험에 대한 적절한 관리체제 를 구축하여야 한다.

- 위험관리는 모든 팀점에서 이루어져야 하며, 영업활동과 독립적으로 수행하여 야 한다. - 종합적인 위험관리 및 통제기능을 담당하는 위험관리조직을 구성하고, 경영 활동에서 발생할 수 있는 각종 위험을 통합해 관리하여야 한다.

회사는 위험관리를 위해 위험관리위원회, 위험관리집행위원회, 위험관리투자심사위원회 및 위험관리팀을 운영하고 있습니다.

② 이사회이사회는 위험관리 조직의 최상위 기구로서 위험관리위원회 위원과 위험관리책임자의 선임 및 해임, 위험관리 규정의 제정 및 개정 등을 심의ㆍ의결하며, 위험관리 사업계획, 위험관리 현황 등을 보고받습니다.③ 위험관리위원회이사회 내에 설치되어 위험관리와 관련된 총괄 권한을 행사합니다. 위험관리 정책 및전략의 수립, 전사 위험한도의 설정 등을 수행합니다.

④ 위험관리집행위원회위험관리와 관련된 중요사항의 의사결정기구로서 위험관리위원회 내에 설치하고, 부서별 위험한도의 설정 및 배분, 위험관리 전산시스템의 도입, 일정 규모 이상의 거래 등에 대해 심의ㆍ의결합니다.

⑤ 위험관리투자심사위원회위험관리와 관련된 실무의사결정기구로서 위험관리투자심사위원회를 설치하고, 위험관리 측정방법의 승인 및 적정성 여부, 위험관리집행위원회에 부의하지 않는 거래 중 일정 규모 이상의 거래 등에 대해 심의ㆍ의결합니다.⑥ 위험관리팀위원회에서 의결된 위험관리 정책 및 전략의 실행, 개별 위험의 측정 및 보고, 위원회운영 지원 등 회사의 위험관리와 관련하여 각종 실무를 수행합니다.

(2) 신용위험1) 신용위험의 개요신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다.신용위험의 범위는 대출채권, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미래예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하고자 함입니다.

2) 신용위험의 관리가. 기대신용손실 인식과 측정회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.이에 회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.

- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.회사는 상각후원가측정금융자산, 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

① 상각후원가측정금융자산- 예치금: 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 투자적격등급내에 해당하는 금융기관예치금의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단합니다. 또한, 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

- 신용공여금: 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 보고기간종료일 현재 담보유지비율을 충족하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 담보유지비율이 140%에 미달하여 반대매매 대상이 된 채권의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. - 위탁자미수금: 정상적인 위탁자미수금의 경우 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 유가증권 매매대금 결제일에 고객계좌에 결제대금이 부족하여 반대매매의 대상이 된위탁자미수금의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.- 기타금융자산: 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않는 채권의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

② 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)대출약정 및 금융보증계약의 경우 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.또한, 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준이 요주의 등급에 해당하는 대출약정 및 금융보증계약에 대하여 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않은 경우와 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준상 정상의 등급에 해당하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

나. 채무불이행 및 신용이 손상된 금융자산회사는 금융자산의 최초 취득이후 신뢰성 있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.- 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상될 경우(반증할 수 없는 90일 이상의 연체 포함)- 당좌거래가 정지되는 등 신용상태의 악화

- 채무자의 파산이나 부도- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우

- 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생

- 신용공여금 및 위탁자미수금의 경우 반대매매 실행 후 미회수잔액이 발생하는 경우

- 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 현저하게 하락한 경우

또한, 채무불이행의 정의를 규제자본 관리 정책 상 부도(손상)와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식할 수 있을 것으로 판단합니다.

다. 기대신용손실 측정시 집합의 구성방법

회사는 신용위험의 유의적인 증가에 따라 기대신용손실 측정대상 자산 들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로손실충당금을 산출합니다. 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 개별평가 대상을 제외한 대상자산은유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로 구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.라. 금융자산의 제각 회사는 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 회사의 내부 규정에 따라 결정되나 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 회사는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로회수권을 행사할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다.

마. 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수 신용위험측정요소는 회사가 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기법 및 과거 경험 데이터로부터 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다.

개별평가대상 금융자산의 경우 개별자산의 미래현금흐름 추정치와 담보나 기타 신용보강을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 집합평가대상 금융자산의 경우신용공여금과 위탁자미수금의 경우 과거 누적회수율을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

한편, 기대신용손실 측정시 바젤의 예상손실 산출방법론을 적용하는 경우 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있습니다.

- 부도율(PD) 회사는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포져의 특성을 반영하여 추정되었습니다.

- 부도 시 손실률(LGD) 부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 회사는 일반적인 경우 45%의 부도 시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다.

- 부도 시 익스포져(EAD) 부도 시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포져는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 만기 회사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다. - 미래전망정보의 반영 회사는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 회사는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.

3) 당기말과 전기말 현재 금융상품과 관련하여 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기말
전기말

당기손익-공정가치금융자산

5,463,895,481
5,514,892,173

파생상품자산

248,979,796
307,473,040

상각후원가금융자산

현금및현금성자산

129,381,949
205,801,553

예치금

692,126,630
417,188,283

대출채권

2,204,135,374
2,281,320,207

기타금융자산

707,023,377
500,746,213

소계
3,732,667,330
3,405,056,256

난외계정

대출약정 및 매입약정금액(주1)
6,079,272
-

지급보증 및 매입확약(주1)
1,031,005,200
1,143,790,000

소계
1,037,084,472
1,143,790,000

합계
10,482,627,079
10,371,211,469

(주1) 회사는 상기외 조합 재산 배분에 관한 손실금 충당 의무를 부담하고 있습니다(주석 43 참조).

4) 상각후원가측정금융자산 및 난외약정의 신용위험① 당기말 현재 상각후원가측정금융자산 및 난외약정의 신용위험 등급별 금융자산 및 난외약정의 익스포저는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
신용등급
12개월 기대신용손실 측정
전체기간 기대신용손실 측정대상
합계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

현금 및 현금성자산
AA- to AAA+
129,381,949
-
-
129,381,949

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
-
-
-
-

소계
129,381,949
-
-
129,381,949

예치금
AA- to AAA+
692,126,630
-
-
692,126,630

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
-
-
-
-

소계
692,126,630
-
-
692,126,630

대출채권
AA- to AAA+
137,000,000
-
-
137,000,000

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
1,984,131,026
-
83,004,348
2,067,135,374

소계
2,121,131,026
-
83,004,348
2,204,135,374

기타금융자산
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
699,076,896
-
7,946,481
707,023,377

소계
699,076,896
-
7,946,481
707,023,377

대출약정 및 매입약정
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
6,079,272
-
-
6,079,272

소계
6,079,272
-
-
6,079,272

지급보증 및 매입확약
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
27,600,000
-
-
27,600,000

BBB- to BBB+
693,044,200
310,361,000
-
1,003,405,200

소계
720,644,200
310,361,000
-
1,031,005,200

합계
4,405,939,973
272,861,000
90,950,829
4,769,751,802

<전기말>
(단위:천원)

구분
신용등급
12개월 기대신용손실 측정
전체기간 기대신용손실 측정대상
합계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

현금 및 현금성자산
AA- to AAA+
205,801,553
-
-
205,801,553

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
-
-
-
-

소계
205,801,553
-
-
205,801,553

예치금
AA- to AAA+
417,188,283
-
-
417,188,283

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
-
-
-
-

소계
417,188,283
-
-
417,188,283

대출채권
AA- to AAA+
1,116,121,425
-
-
1,116,121,425

A- to A+
217,800,000
-
-
217,800,000

BBB- to BBB+
919,006,908
-
43,517,329
962,524,237

소계
2,252,928,333
-
43,517,329
2,296,445,662

기타금융자산
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
500,746,213
-
5,765,639
506,511,852

소계
500,746,213
-
5,765,639
506,511,852

대출약정 및 매입약정
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

지급보증 및 매입확약
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
42,800,000
-
-
42,800,000

BBB- to BBB+
1,064,490,000
36,500,000
-
1,100,990,000

소계
1,107,290,000
36,500,000
-
1,143,790,000

합계
4,483,954,382
36,500,000
49,282,968
4,569,737,350

② 당기와 전기 상각후원가측정금융자산 및 난외약정의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실 측정대상
합 계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

기초잔액
4,405,954
440,197
20,877,819
25,723,970

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)
-
-
-
-

제각 등
-
-
-
-

전(환)입
(1,162,938)
22,133,887
45,172,584
66,143,533

기말잔액
3,243,016
22,574,084
66,050,403
91,867,503

<전기>
(단위:천원)

구 분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실 측정대상
합 계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

기초잔액
1,444,441
-
15,978,655
17,423,096

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)
-
-
-
-

제각 등
-
-
-
-

전(환)입
2,961,514
440,197
4,899,163
8,300,874

기말잔액
4,405,954
440,197
20,877,819
25,723,970

5) 채무증권의 신용위험당기말과 전기말 현재 채무증권의 신용위험 등급별 익스포저는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
신용등급
금액

당기손익-공정가치측정채무증권
AAA
3,364,921,803

AA+ ~ BBB-
1,434,537,010

BB+ ~ B-
67,163

무등급(주1)
169,231,615

합계
4,968,757,591

(주1) 해당 채권은 별도의 신용등급평가를 받지 않은 채권으로서, 신용위험이 현저한 채권을 의미하지 않습니다.

<전기말>
(단위:천원)

구분
신용등급
금액

당기손익-공정가치측정채무증권
AAA
2,946,970,282

AA+ ~ BBB-
1,403,543,070

BB+ ~ B-
1,807,516

무등급(주1)
390,117,924

합계
4,742,438,792

(주1) 해당 채권은 별도의 신용등급평가를 받지 않은 채권으로서, 신용위험이 현저한 채권을 의미하지 않습니다.

유가증권 등의 신용건전성은 공신력있는 외부평가기관인 한국신용평가㈜(KIS)와 한국자산평가㈜(KAP), 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였습니다.

6) 신용위험의 집중도분석 ① 당기말과 전기말 현재 채무증권(기업어음증권 포함) 및 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

당기손익-공정가치측정금융자산(매매목적보유 금융자산)
정부 및 정부투자기관
2,756,449,596
37.57
2,183,786,501
31.02

금융 및 보험업
1,307,744,687
17.82
1,417,012,324
20.13

기타(주1)
1,010,158,325
13.77
1,141,639,967
16.22

상각후원가측정금융자산(대출채권)
금융 및 보험업
84,515,964
1.15
43,604,066
0.62

기타(주1)
2,177,856,447
29.68
2,252,841,596
32.01

합 계
7,336,725,019
100.00
7,038,884,454
100

(주1) 금융 및 정부 이외의 분류와 거래상대방이 개인인 대출채권은 모두 기타로 분류하였습니다.

② 당기말과 전기말 현재 채무증권(기업어음증권 포함) 및 대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

당기손익-공정가치측정금융자산(매매목적보유 금융자산)
대한민국
4,917,175,083
67.02
4,571,348,010
64.94

기타
157,177,525
2.14
171,090,782
2.43

상각후원가측정금융자산 (대출채권)
대한민국
2,262,372,411
30.84
2,296,445,662
32.63

합 계
7,336,725,019
100.00
7,038,884,454
100

(3) 유동성위험1) 개념유동성위험은 자금 운용기간과 조달기간의 불일치 또는 예상치 못한 자금의 유출에 따른 지급불능상태나 자금부족 해소를 위한 고금리 조달 등으로 인해 손실을 입을 수있는 위험을 말합니다.

2) 관리방법회사는 재무상태표 상의 모든 자산 및 부채와 부외거래에 대해 유동성 위험관리를 수행합니다. 대상 자산 및 부채의 현금흐름을 분석, 유동성갭과 유동성비율을 산출하고있으며, 부서별로 자금한도를 설정하여 자금 조달의 적정 규모를 넘지 않게 관리합니다.

3) 부채의 만기분석

<당기말>
(단위:천원)

구분
1개월이내
1개월초과3개월이내
3개월초과12개월이내
12개월초과
합계

예수부채
1,111,823,980
-
-
-
1,111,823,980

당기손익-공정가치측정금융부채
291,856,542
477,223,939
462,243,596
647,785,294
1,879,109,371

차입부채
1,998,440,938
3,910,139,847
469,238,799
570,729
6,378,390,313

사채
1,817,299
5,052,268
396,850,428
358,233,778
761,953,773

파생상품부채
31,931,223
29,643,725
331,158,785
143,900,524
536,634,257

기타금융부채
521,884,555
22,558,482
7,365,638
166,911,161
718,719,836

대출약정, 출자약정 및 매입약정(주1)
19,302,974
-
-
-
19,302,974

지급보증 및 매입확약(주1)
1,143,790,000
-
-
-
1,143,790,000

합계
5,120,847,511
4,444,618,261
1,666,857,246
1,317,401,486
12,549,724,504

(주1) 매입약정 및 지급보증 및 매입확약액은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로, 가장 빠른 지급 구간에 포함하였으며, 회사는 상기외 조합 재산 배분에 관한 손실금 충당 의무를 부담하고 있습니다.(주석 43 참조).

<전기말>
(단위:천원)

구분
1개월이내
1개월초과3개월이내
3개월초과12개월이내
12개월초과
합계

예수부채
625,865,800
-
-
-
625,865,800

당기손익-공정가치측정금융부채
344,088,219
259,796,044
1,096,511,830
1,068,913,662
2,769,309,755

차입부채
1,064,692,803
2,492,962,831
741,937,979
14,628
4,299,608,241

사채
1,817,300
2,952,268
14,308,703
593,653,773
612,732,044

파생상품부채
21,938,338
35,192,172
218,848,346
186,242,468
462,221,324

기타금융부채
410,339,243
28,114,837
7,121,173
167,621,350
613,196,603

대출약정 및 매입약정(주1)
19,302,974
-
-
-
19,302,974

지급보증 및 매입확약(주1)
1,143,790,000
-
-
-
1,143,790,000

합계
3,631,834,677
2,819,018,152
2,078,728,031
2,016,445,881
10,546,026,741

(주1) 매입약정 및 지급보증 및 매입확약액은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로, 가장 빠른 지급 구간에 포함하였으며, 회사는 상기외 조합 재산 배분에 관한 손실금 충당 의무를 부담하고 있습니다.(주석 43 참조).

(4) 시장위험1) 개념시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장의 가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성 및 손실이 발생할 수 있는 위험을 의미합니다. 시장위험의 가장 주된 요인은 이자율위험이며, 그 외 주식위험 및 환율변동위험이 있습니다.

2) 관리방법시장위험의 관리를 위해 시장 요인의 변동으로 인하여 가치가 변동하는 자산 및 부채전체에 대해 지속적인 위험 측정을 실시합니다. 시장위험은 금융투자업규정 상의 표준방법에 따른 위험금액과 내부모형에 의해 산출되는 VaR를 통해 측정 및 관리되고 있으며, 추가적으로 민감도한도, 손실한도, 운용한도 등을 부여 및 관리하고 있습니다.

3) 시장VaR

(단위:천원)

구분
당기말(주1)
전기말(주1)

현물
5,215,138
3,115,951

채권
16,381,559
29,034,244

수익증권
267,060
29,702

외환
21,166,148
23,955,364

장내파생상품
6,335,954
10,155,749

장외파생상품
18,500,796
29,260,662

예금 등 기타
-
-

(주1) 보유기간 1일 기준 VaR를 변환하여 10일 기준 VaR를 산출하였습니다.

(5) 자본관리회사는 금융회사에서 자본이 가지는 의미에 대한 명확한 이해를 바탕으로, 주주가치 및 고객에게 제공하는 가치의 극대화를 위하여 회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 회사는 금융투자업규정 상의 관련 조항에 따라 순자본비율을 100%이상 유지하도록 관리하고 있습니다.

5. 공정가치 공시

(1) 회사는 당기말과 전기말 현재 발행사채를 제외하고 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 사채의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

사채
장부금액
690,328,882
569,883,612

공정가치
695,442,875
551,222,317

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
1,278,566,847
5,217,445,996
433,202,494
6,929,215,337

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
631,507,988
631,507,988

파생상품자산
110,588
124,918,971
123,950,237
248,979,796

소계
1,278,677,435
5,342,364,967
1,188,660,719
7,809,703,121

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채
246,774,160
-
1,632,335,211
1,879,109,371

파생상품부채
1,945,677
363,209,781
171,478,799
536,634,257

소계
248,719,837
363,209,781
1,803,814,010
2,415,743,628

<전기말>
(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
669,320,537
5,020,618,684
511,617,805
6,201,557,026

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
628,986,139
628,986,139

파생상품자산
1,014,674
159,897,268
146,561,098
307,473,040

합계
670,335,211
5,180,515,952
1,287,165,042
7,138,016,205

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채
287,065,370
-
2,482,244,385
2,769,309,755

파생상품부채
5,355,646
175,949,451
280,916,227
462,221,324

합계
292,421,016
175,949,451
2,763,160,612
3,231,531,079

(3) 회사의 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 또는 비반복적인 공정가치측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수, 공정가치와의 연관성은 다음과 같습니다.

구분
당기말 공정가치 (단위:백만원)
수준
가치평가기법
관측가능하지 않은주요 투입변수
범위

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치측정금융자산(주석8)
5,217,446
2

DCF모형,비활성화된 시장의 거래가격 등

해당없음

433,202
3

DCF모형, 이항모형(Binomial Tree Model),비활성화된 시장의 거래가격 등,몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation), Black-Scholes모형, Hull-White Model,Gaussian Copula모형

기초자산변동성기초자산상관계수
16%~53.75%-1~1

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(주석9)

631,508
3
DCF모형, 비활성화된 시장의 거래가격 등
영구성장률 가중평균자본비용
0%~1%12.74%~20.47%

파생상품자산
(주석11)

124,919
2
DCF모형, Gaussian Copula모형, Hull-White Model
해당없음

123,951
3
DCF모형, Gaussian Copula모형, Hull-White Model, Black-Scholes 모형, 유한차분법(FDM, Finite Difference Method), 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation), 이항모형(Binomial Tree Model)
기초자산변동성 기초자산상관계수 신용스프레드
9.89%~72.06%-1~142.2bp~91.93p

금융자산 합계
6,531,026

당기손익-공정가치측정금융부채(주석20)

1,632,335
3
몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation), Black-Scholes모형, Hull-White Model, Gaussian Copula모형
기초자산변동성 기초자산상관계수
9.89%~72.06% -1~1

파생상품부채
(주석11)

363,210
2
DCF모형, Gaussian Copula모형, Hull-White Model
해당없음

171,479
3
DCF모형, Gaussian Copula모형, Hull-White Model, Black-Scholes 모형, 유한차분법(FDM, Finite Difference Method), 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation), 이항모형(Binomial Tree Model)
기초자산변동성 기초자산상관계수 신용스프레드
9.89%~72.06% -1~187.2bp~91.93bp

금융부채 합계

2,167,024

(4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
당기초
당기손익(주1)
기타포괄손익
매입
매도
수준이동
당기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
511,617,805
(4,174,376)
-
93,761,779
(155,214,582)
(12,788,132)
433,202,494

기타포괄-공정가치측정금융자산
628,986,139
-
2,521,849
-
-
-
631,507,988

파생상품자산
146,561,098
6,423,900
-
90,475,470
(119,510,231)
-
123,950,237

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
2,482,244,385
(95,440,541)
(247,954)
1,199,238,592
(2,144,836,261)
-
1,632,335,211

파생상품부채
280,916,227
(6,240,863)
-
90,065,820
(205,744,111)
-
171,478,799

(주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익 인식액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
파생상품자산
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채

당기손익 인식금액(매매손익)
(2,096,242)
-
(73,456,283)
-

미실현손익 변동금액(평가손익)
(2,078,134)
6,423,900
(21,984,258)
(6,240,863)

합계
(4,174,376)
6,423,900
(95,440,541)
(6,240,863)

<전기>
(단위:천원)

구분
전기초
전기손익
기타포괄손익
매입
매도
수준이동
전기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
790,834,652
(7,598,704)
-
1,052,365,168
(1,318,241,009)
(5,742,302)
511,617,805

기타포괄-공정가치측정금융자산
911,318,684
-
(284,832,545)
2,500,000
-
-
628,986,139

파생상품자산
51,065,833
21,429,728
-
118,124,744
(44,059,207)
-
146,561,098

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
1,117,833,800
30,842,201
(203,063)
(1,427,564,892)
2,822,614,615
-
2,482,244,385

파생상품부채
48,914,797
(49,895,436)
-
(21,564,587)
203,670,581
-
280,916,227

(5) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(6) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
관측가능하지않는 투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산
기초자산변동성
+/- 10.0%
78,508
(80,310)
-
-

기타포괄-공정가치측정금융자산
영구성장율
+/- 1.0%p
-
-
18,246,232
(2,850,498)

가중평균자본비용
-/+ 1.0%p
-
-
16,596,088
(14,770,327)

파생상품자산
기초자산변동성
+/- 10.0%
8,408,280
(9,342,534)
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
201,903
(224,337)
-
-

당기손익-공정가치측정금융부채
기초자산변동성
+/- 10.0%
22,119,552
(24,577,280)
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
1,261,491
(1,401,657)
-
-

파생상품부채
기초자산변동성
+/- 10.0%
13,543,625
(15,048,473)
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
269,444
(299,382)
-
-

한편, 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 제외하였습니다.

(7) 금융자산과 금융부채의 상계상계됐거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
인식된 금융자산/금융부채 총액
상계된 금융부채/금융자산 총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

일괄상계계약
수취/제공한 금융담보

금융자산

파생상품자산
248,979,796
-
248,979,796
(74,232,942)
(21,168,995)
153,577,858

당기손익인식지정금융자산
-
-
-

미수미결제금융자산(주1)
683,934,265
(68,651,336)
615,282,929
-
-
615,282,929

환매조건부채권매수
1,146,700,000
-
1,146,700,000
-
(1,146,700,000)
-

합계
2,079,614,061
(68,651,336)
2,010,962,725
(74,232,942)
(1,167,868,995)
768,860,788

금융부채

파생상품부채
536,634,257
-
536,634,257
(74,232,942)
(446,287,610)
1,648,448,915

당기손익인식지정금융부채
1,632,335,211
-
1,632,335,211

미지급미결제금융부채(주2)
687,909,995
(68,651,336)
619,258,659
-
-
619,258,659

매도유가증권
246,774,160
-
246,774,160
-
(246,774,160)
-

환매조건부채권매도
3,843,410,842
-
3,843,410,842
-
(3,843,410,842)
-

합계
6,947,064,465
(68,651,336)
6,878,413,129
(74,232,942)
(4,536,472,613)
2,267,707,574

(주1) 기타금융자산 중 미수금에 포함되어 있습니다.(주2) 기타금융부채 중 미지급금에 포함되어 있습니다.

<전기말>
(단위:천원)

구분
인식된 금융자산/금융부채 총액
상계된 금융부채/금융자산 총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

일괄상계계약
수취/제공한 금융담보

금융자산

파생상품자산
307,473,040
-
307,473,040
(134,897,739)
(91,286,094)
83,488,954

당기손익인식지정금융자산
2,199,747
-
2,199,747

미수미결제금융자산(주1)
498,074,342
(98,782,960)
399,291,382
-
-
399,291,382

환매조건부채권매수
1,333,921,425
-
1,333,921,425
-
(1,333,921,425)
-

합계
2,141,668,554
(98,782,960)
2,042,885,593
(134,897,739)
(1,425,207,518)
482,780,336

금융부채

파생상품부채
462,221,324
-
462,221,324
(134,897,739)
(289,675,515)
2,519,892,454

당기손익인식지정금융부채
2,482,244,385
-
2,482,244,385

미지급미결제금융부채(주2)
496,994,154
(98,782,960)
398,211,194
-
-
398,211,194

매도유가증권
287,065,370
-
287,065,370
-
(287,065,370)
-

환매조건부채권매도
2,846,374,268
-
2,846,374,268
-
(2,846,374,268)
-

합계
6,574,899,500
(98,782,960)
6,476,116,540
(134,897,739)
(3,423,115,153)
2,918,103,648

(주1) 기타금융자산 중 미수금에 포함되어 있습니다.(주2) 기타금융부채 중 미지급금에 포함되어 있습니다.

6. 범주별 금융상품당기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산

<당기말>
(단위:천원)

구분
상각후원가금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
129,381,949
-
-
129,381,949

예치금
692,126,630
-
-
692,126,630

당기손익-공정가치측정금융자산
-
6,929,215,337
-
6,929,215,337

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
631,507,988
631,507,988

파생상품자산
-
248,979,796
-
248,979,796

대출채권
2,204,135,374
-
-
2,204,135,374

기타금융자산
707,023,377
-
-
707,023,377

합계
3,732,667,330
7,178,195,133
631,507,988
11,542,370,451

<전기말>
(단위:천원)

구분
상각후원가금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
205,801,553
-
-
205,801,553

예치금
417,188,283
-
-
417,188,283

당기손익-공정가치측정금융자산
-
6,201,557,026
-
6,201,557,026

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
628,986,139
628,986,139

파생상품자산
-
307,473,040
-
307,473,040

대출채권
2,281,320,207
-
-
2,281,320,207

기타금융자산
500,746,213
-
-
500,746,213

합계
3,405,056,256
6,509,030,066
628,986,139
10,543,072,461

(2) 금융부채

<당기말>
(단위:천원)

구분
상각후원가금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합계

예수부채
1,111,823,980
-
1,111,823,980

당기손익-공정가치측정금융부채
-
1,879,109,371
1,879,109,371

차입부채
5,415,879,407
-
5,415,879,407

사채
690,328,882
-
690,328,882

파생상품부채
-
536,634,257
536,634,257

기타금융부채
728,981,871
-
728,981,871

합계
7,947,014,140
2,415,743,628
10,362,757,768

<전기말>
(단위:천원)

구분
상각후원가금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합계

예수부채
625,865,800
-
625,865,800

당기손익-공정가치측정금융부채
-
2,769,309,755
2,769,309,755

차입부채
4,275,367,747
-
4,275,367,747

사채
569,883,612
-
569,883,612

파생상품부채
-
462,221,324
462,221,324

기타금융부채
617,869,286
-
617,869,286

합계
6,088,986,445
3,231,531,079
9,320,517,524

7. 현금및예치금

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산

보통예금
26,667,937
21,256,496

당좌예금
268,389
420,235

외화예금
47,445,623
111,124,822

기타
55,000,000
73,000,000

소계
129,381,949
205,801,553

예치금

투자자예탁금별도예치금
656,751,600
159,868,008

대차거래이행보증금
-
43,000,000

장내파생상품거래예치금
31,747,610
65,401,941

유통금융담보금
23,500
16,480,000

유통금융차주담보금
35,933
132,708

지급담보금
-
278,806

정기예금
3,538,487
131,495,096

당좌개설보증금
29,500
29,500

기타예치금
-
502,224

소계
692,126,630
417,188,283

합계
821,508,579
622,989,836

(2) 당기말과 전기말 현재 자본시장과 금융투자업에 관한 법률등에 의하여 사용이 제한된 예치금 등의 종류와 예치기관별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
예치기관
당기말
전기말
사용제한사유

현금및현금성자산

보통예금
(주)하나은행
42,172
42,172
장기미처리 별도관리계좌

예치금

정기예금
㈜KB국민은행
1,000,000
1,000,000
지급결제시행관련 거래안정성을 위한 질권설정

정기예금
㈜신한은행
39,162
-
전대차 보증금 질권 설정

정기예금
㈜우리은행
2,500,000
2,500,000
거래이행 보증을 위한 질권설정

장내파생상품거래예치금
케이비증권 등
17,452,462
12,135,126
해외 선물옵션거래를 위한 예치

투자자예탁금별도예치금 -집합투자증권투자자예수분
한국증권금융㈜
637,723,676
138,569,074
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

투자자예탁금별도예치금 -외화증권투자자예수분
한국증권금융㈜
17,347,750
18,226,209
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

대차거래이행보증금
한국예탁결제원
-
43,000,000
주식 대차거래를 위한 현금 담보금액 예치

유통금융차주담보금
한국증권금융㈜
35,933
132,708
유통금융차주의 담보로 제공

유통금융담보금
한국증권금융㈜
23,500
16,480,000
유통금융의 담보로 제공

지급담보금
MUFG Hongkong Branch
-
278,806
달러 REPO거래 지급담보

당좌개설보증금
㈜우리은행 등
29,500
29,500
당좌거래를 위한 예치

기타예치금
한국투자증권
-
80,980
해외 ETF 거래를 위한 예치

소계
676,194,155
232,474,575

당기손익-공정가치측정금융자산

투자자예탁금별도예치금(신탁) -일반예수분
한국증권금융㈜
289,255,672
270,348,059
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

투자자예탁금별도예치금(신탁) -장내파생상품거래분
한국증권금융㈜
33,163,463
39,511,147

손해배상공동기금
㈜한국거래소
15,000,000
977,432
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조에 의하여 예치

소계
337,419,135
310,836,638

합계
1,013,613,290
543,311,213

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

지분증권(주1)
176,949,228
142,445,613

국채/지방채(주1,2)
237,116,464
440,347,931

특수채(주1,2)
2,519,333,132
1,743,438,570

회사채(주1,2)
1,677,801,140
2,087,808,450

집합투자증권(주1)
1,277,516,291
472,491,730

기업어음증권
324,596,098
205,490,946

외화유가증권
168,031,863
171,192,154

투자자예탁금별도예치금(신탁)
326,573,835
313,189,543

전자단기사채
150,340,555
408,911,419

파생결합증권
-
2,199,747

기타
70,956,731
214,040,923

합계
6,929,215,337
6,201,557,026

(주1) 당기말 현재 일부자산은 선물옵션거래 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다(주석 42 참조).(주2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 환매조건부채권매도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 42 참조).

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

지분증권
631,507,988
628,986,139

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
628,986,139
911,318,684

증감
-
2,500,000

평가
2,521,849
(284,832,545)

기말장부금액
631,507,988
628,986,139

10. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
소재지
결산월
지분율(%)
장부금액

당기말
전기말

ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP
카자흐스탄
12월
100.00
211,060
211,060

Pinetree Securities Pte.Ltd.(주2)
싱가포르
12월
100.00
6,321,190
10,405,840

Pinetree Securities Corporation
베트남
12월
99.99
77,033,830
77,033,830

2020한화미래환경신기술사업투자조합(주1)
대한민국
5월
40.09
8,700,000
6,090,000

2018한화신산업글로벌플러스업펀드(주1)
대한민국
12월
20.00
9,018,464
9,018,465

밸류시스템 ESG 일반 사모투자신탁
대한민국
12월
84.10
4,500,000
4,500,000

합계
105,784,544
107,259,194

(주1) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유지분율 및 사실상 본인-대리인 관계를 고려하여 한국채택국제회계기준서 제1110호에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.(주2) 당기 중 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
소재지
결산월
지분율(%)
장부금액

당기말
전기말

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드(주1,3,5)
대한민국
12월
-
-
2,366,538

강소신재생에너지펀드(주1)
대한민국
12월
1.00
400,656
440,656

충남-한화중소기업육성펀드(주1,5)
대한민국
12월
-
-
311,351

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드(주1)
대한민국
12월
11.18
2,225,000
2,375,000

세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합(주5)
대한민국
12월
-
-
1,500,000

한화소재부품장비제1호투자조합(주1)
대한민국
12월
10.71
600,000
600,000

토스뱅크 주식회사(주1,7)
대한민국
12월
8.59
163,202,693
135,000,000

케이앤 세컨더리3호 투자조합
대한민국
12월
25.00
500,000
1,000,000

한화-NP CHINA 1호(주1,4)
대한민국
12월
9.62
-
-

Tech in Asia Pte.Ltd.(주4,8)
싱가포르
12월
20.46
-
936,681

CapBridge Financial Pte.Ltd.(주1,4)
싱가포르
12월
9.74
-
-

한화드림펀드 1호(주1,7)
대한민국
12월
1.00
941,000
856,000

한화플러스제2호 기업인수목적(주1)
대한민국
12월
0.24
10,000
10,000

에이티피한화신기술조합제1호(주1)
대한민국
12월
5.10
100,000
100,000

에이티피한화신기술조합제2호(주1)
대한민국
12월
8.48
360,000
360,000

한화현대차에이티피신기술조합 제1호(주1)
대한민국
12월
18.94
500,000
500,000

에이티피한화신기술조합제3호(주1)
대한민국
12월
7.22
100,000
100,000

한화유온신기술조합제1호(주1)
대한민국
12월
1.95
170,000
170,000

리코 ORUM벤처기업 사모투자신탁 제2호(주5)
대한민국
12월
-
-
1,998,002

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호(주2)
대한민국
12월
50.10
5,735,168
5,851,968

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호(주2)
대한민국
12월
63.13
5,894,914
5,894,914

신한AIM인프라9호
대한민국
12월
26.97
8,015,878
8,226,066

삼성한화신성장신기술조합제1호(주1)
대한민국
12월
1.92
1,831,094
1,831,094

한화-키움 핀테크 신기술투자조합(주1)
대한민국
12월
15.63
1,000,000
1,000,000

한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합(주1,5)
대한민국
12월
-
-
800,000

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합
대한민국
12월
21.32
1,000,000
1,000,000

한화블리츠퓨얼셀신기술조합(주1)
대한민국
12월
10.78
1,000,000
1,000,000

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호(주7)
대한민국
12월
27.27
1,099,767
503,469

한화-유온투자조합2호(주1)
대한민국
12월
14.62
950,000
950,000

비욘드일반사모부동산투자신탁제1호(주1)
대한민국
12월
8.33
1,500,000
1,500,000

한화플러스제3호 기업인수목적(주1)
대한민국
12월
0.17
10,000
10,000

코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합
대한민국
12월
25.00
2,500,000
2,500,000

한화스마트헬스케어신기술조합1호(주1)
대한민국
12월
10.00
1,000,000
1,000,000

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드(주1,7)
대한민국
12월
9.71
4,200,000
1,000,000

프렌드 신기술사업투자조합 53호
대한민국
12월
22.32
430,804
1,000,000

한화-삼성헬스케어제1호투자조합(주1)
대한민국
12월
8.82
450,000
450,000

다올넥스트원LNG터미널일반사모투자신탁제4호(주5)
대한민국
12월
-
-
91,592,136

한화플러스제4호 기업인수목적(주1,6)
대한민국
12월
0.20
10,000
-

티케이지-씨엘1호신기술투자조합(주6)
대한민국
12월
37.74
2,000,000
-

에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호(주6)
대한민국
12월
41.67
1,500,000
-

디에스 Prestige.Ⅴ 일반 사모투자신탁(주6)
대한민국
12월
24.39
1,000,000
-

NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문)(주2,6)
대한민국
12월
56.77
72,330,000
-

람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호(C-I 클래스)(주6)
대한민국
12월
20.24
1,000,000
-

보고 에너지전환 인프라 일반사모투자신탁 1호(주5,6)
대한민국
12월
-
-
-

멜론에셋일반사모투자신탁제13호 1-2종(주6)
대한민국
12월
30.07
9,053,383
-

현대인베스트먼트 액티브 그로쓰 증권투자신탁1호(주식)C-I(주6)
대한민국
12월
33.34
509,436
-

한국밸류 공모주 하이일드 일반사모증권투자신탁 제1호(주6)
대한민국
12월
21.69
1,017,730
-

한화시큐리티테크신기술투자조합(주6)
대한민국
12월
30.00
1,500,000
-

에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호(주1,6)
대한민국
12월
7.46
500,000
-

합계
296,147,523
274,733,875

(주1) 지분율은 20% 미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하고 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 보유하고 있지 않아 지배력이 없다고 판단하였고, 당사는 관계기업투자로 분류하였습니다.(주3) 투자조합 및 사모투자전문회사의 재산 배분에 관한 우선손실충당금 약정에 따라서 업무집행조합원인 회사는 약정한도까지 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 분배받게 됩니다(주석 43 참조).(주4) 전기말 이전에 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 장부가액보다 작은 경우에 해당하여 손상차손을 인식하였습니다.(주5) 당기 중 처분 등에 따라 제외되었습니다.(주6) 당기 중 관계기업에 포함되었습니다.(주7) 당기 중 관계기업에 대한 추가출자가 발생 하였습니다.(주8) 2024.1.3일 매도되어 매도금액으로 손상차손 금액 이내에 손상차손 환입 후 매각예정자산으로 대체하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 종속기업투자의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
107,259,194
94,211,689

취득
2,610,000
3,932,187

처분
-
(2,803,147)

대체
-
11,918,465

손상
(4,084,650)
-

기말장부금액
105,784,544
107,259,194

(4) 당기와 전기 중 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
274,733,875
120,378,255

취득
169,658,554
186,197,995

처분
(152,888,774)
(17,920,929)

대체
652,390
(9,654,829)

손상
-
(4,266,617)

손상차손환입
3,991,478
-

기말장부금액
296,147,523
274,733,875

(5) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업수익
당기순손익

ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP
85,838
7,913
3,159
2,383

Pinetree Securities Pte.Ltd.
7,411,627
576,499
195,804
(1,255,723)

Pinetree Securities Corporation
135,518,881
55,747,332
13,756,114
424,403

2020한화미래환경신기술사업투자조합
20,051,945
303,921
49,215
(356,438)

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
46,090,739
916,230
19,374
(980,155)

밸류시스템 ESG 일반 사모투자신탁
5,257,582
13,792
7,148
(68,461)

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
-
-
2,039,345
(18,064,356)

강소신재생에너지펀드
48,768,539
467,298
1,631,817
679,948

충남-한화중소기업육성펀드
-
-
3,764,664
271,102

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
20,185,306
172,573
1,496,618
(683,176)

세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합
-
-
12
(75,669)

한화소재부품장비제1호투자조합
5,282,270
25,012
12,773
(100,887)

토스뱅크 주식회사
25,738,678,521
24,230,274,324
1,260,999,900
7,064,528

케이앤세컨더리3호투자조합
10,349,899
-
91,357
88,740

한화-NP CHINA 1호
7,048
91,000
1
1

Capbridge Financial Pte. Ltd
2,158,029
4,277,285
294,031
(2,146,184)

한화드림펀드 1호
84,932,572
692,268
931,333
(7,268,881)

한화플러스제2호 기업인수목적
9,111,147
1,097,886
247,875
140,457

에이티피한화신기술조합제1호
1,809,224
1,535
8
(41,133)

에이티피한화신기술조합제2호
3,978,535
1,806
40
(82,224)

한화현대차에이티피신기술조합 제1호
2,442,544
1,686
64
(54,948)

에이티피한화신기술조합제3호
1,306,437
1,638
24
(29,791)

한화유온신기술조합제1호
8,239,893
3,097
314
(177,920)

리코 ORUM벤처기업 사모투자신탁 제2호
-
-
20,339
(12,937)

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호
12,338,562
16,407
558,293
(18,202)

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호
9,494,779
22,657
4,057,351
375,947

신한AIM인프라9호
30,329,114
18,652
9,286,276
839,362

삼성한화신성장신기술조합제1호
49,925,141
21,370
131,975
(33,078)

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
6,137,781
36,202
9,961
(126,473)

한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합
-
-
5,988,383
1,841,237

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합
4,542,132
13,228
1,009
(81,528)

한화블리츠퓨얼셀신기술조합
8,909,146
15,651
545
(209,585)

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호
3,451,411
6,980
102,378
(464,148)

한화-유온투자조합2호
6,232,244
6,525
309
(147,123)

비욘드일반사모부동산투자신탁제1호
87,326,813
69,904,329
435,606
(836,781)

한화플러스제3호 기업인수목적
12,252,694
1,009,461
375,331
283,144

코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합
9,571,733
3,520
1,804
(234,755)

한화스마트헬스케어신기술조합1호
9,581,433
6,632
1,132
(204,516)

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
41,315,771
417,200
187,182
(1,495,856)

프렌드 신기술사업투자조합 53호
4,376,333
2,578,925
5,500
(89,835)

한화-삼성헬스케어제1호투자조합
4,974,068
-
8,815
(107,386)

다올넥스트원LNG터미널일반사모투자신탁제4호
132,077,495
521,025
812,556
792,535

한화플러스제4호 기업인수목적
11,947,773
1,839,339
136,423
54,204

티케이지-씨엘1호신기술투자조합
5,219,190
7,198
69
(88,008)

에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호
3,580,253
13,776
3,754
(33,523)

디에스 Prestige.Ⅴ 일반 사모투자신탁
3,389,610
5,754
4,747
(716,144)

NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문)
224,122,228
97,987,152
20,111,913
4,558,890

람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호 (C-I 클래스)
9,267,995
74
4,375,550
4,345,137

보고 에너지전환 인프라 일반사모투자신탁 1호
150,333,453
256,482
-
(6,329,125)

멜론에셋일반사모투자신탁제13호 1-2종
158,420,083
123,029,132
498,688
(385,863)

현대인베스트먼트 액티브 그로쓰 증권투자신탁1호(주식)C-I
1,670,440
1,499
159,945
128,691

한국밸류 공모주 하이일드 일반사모증권투자신탁 제1호
5,731,204
69
854,264
853,914

한화시큐리티테크신기술투자조합
5,000,027
301
27
(274)

에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호
6,700,000
2,490
-
(2,490)

(6) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업투자와 관련된 주요 약정 및 우발부채는 다음과 같습니다.회사는 종속기업 Pinetree Securities Corporation 은행차입금 25,722백만원(VND 483,500,000,000)과 관련하여 지급보증하고 있습니다.(주석 41과 43 참조)

11. 파생상품

당기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
자산
부채

당기말
전기말
당기말
전기말

이자율

이자율 파생상품
23,632,080
57,855,935
44,007,535
83,980,033

통화

통화 파생상품
82,351,664
81,906,432
81,847,921
116,339,336

주가지수

장내매수옵션
110,588
1,014,674
-
-

장내매도옵션
-
-
1,945,677
5,355,646

주식 파생상품
121,592,773
147,631,308
150,353,241
251,800,947

기타

파생상품자산
21,048,695
18,438,029
-
-

파생상품부채
-
-
258,479,883
4,745,362

전환권
243,996
626,662
-
-

합계
248,979,796
307,473,040
536,634,257
462,221,324

12. 이연최초거래일손익

회사가 관측 가능한 시장 자료에 기초하지 않은 투입 변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래 가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된공정가치와 거래가격의 차이는 이연하여 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각되고,평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액은 즉시 손익으로 모두 인식됩니다.당기와 전기 중 이연되고 있는 총 차이 금액 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초금액
(4,811,591)
(3,970,593)

신규
(1,581,506)
(11,834,258)

손익인식
1,443,043
10,993,260

기말금액
(4,950,054)
(4,811,591)

13. 대출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
구분
당기말
전기말

신용공여금
채권원금
1,027,830,781
916,421,885

대손충당금
(200,510)
(248,943)

소계
1,027,630,271
916,172,942

환매조건부채권매수
채권원금
1,146,700,000
1,333,921,425

대여금
채권원금
63,250
146,916

현재가치할인차금
(11,299)
(12,950)

소계
51,951
133,966

대지급금
채권원금
4,921,169
4,986,169

대손충당금
(4,921,169)
(4,986,169)

소계
-
-

부도채권
채권원금
208,768
208,768

대손충당금
(208,768)
(208,768)

소계
-
-

기타대출채권
채권원금
82,659,741
40,773,448

대손충당금
(52,906,589)
(9,681,574)

소계
29,753,152
31,091,874

합계
2,204,135,374
2,281,320,207

(2) 당기말과 전기말 현재 신용공여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

자기신용융자금
14,165,156
27,241,320

유통신용융자금
227,444,158
182,904,296

증권담보대출금
784,035,756
704,292,036

기타
1,985,201
1,735,290

합계
1,027,630,271
916,172,942

(3) 자기신용융자금회사는 자기자금으로 신용고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 자기신용융자금으로 계상하고 있으며, 동 융자금의 연이자율은 4.4%~9.4%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 자기신용융자금에 대해 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.(4) 유통신용융자금회사는 한국증권금융㈜로부터의 유통금융차입금으로 신용고객에게 주식매수자금을융자한 금액을 유통신용융자금으로 계상하고 있으며, 동 융자금의 연이자율은 4.4%~9.4%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 유통신용융자금에 대해 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.

(5) 증권담보대출금회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액의 50%~70% 한도내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 4.4%~9.2%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 증권담보대출금에 대하여는최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.

(6) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
15,125,454
10,579,763

순전입액
42,991,744
4,545,691

기타
119,839
-

기말장부금액
58,237,037
15,125,454

14. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
648,580
-
648,580

건물
5,196,574
(889,583)
4,306,991

차량운반구
146,352
(146,351)
1

기구비품
65,184,130
(54,042,726)
11,141,403

사용권자산
55,337,949
(11,979,221)
43,358,728

합계
126,513,585
(67,057,881)
59,455,703

<전기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
648,580
-
648,580

건물
5,196,574
(779,304)
4,417,270

차량운반구
146,352
(146,351)
1

기구비품
65,338,507
(51,277,942)
14,060,565

사용권자산
48,518,220
(9,317,036)
39,201,184

합계
119,848,233
(61,520,633)
58,327,600

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
당기말

토지
648,580
-
-
-
648,580

건물
4,417,270
-
-
(110,279)
4,306,991

차량운반구
1
-
-
-
1

기구비품
14,060,565
3,356,270
(35,538)
(6,239,893)
11,141,403

사용권자산
39,201,184
16,241,780
(2,719,249)
(9,364,987)
43,358,728

합계
58,327,600
19,598,050
(2,754,787)
(15,715,159)
59,455,703

<전기>
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
전기말

토지
648,580
-
-
-
648,580

건물
4,527,549
-
-
(110,279)
4,417,270

차량운반구
1
-
-
-
1

기구비품
10,065,097
10,215,687
(64,316)
(6,155,903)
14,060,565

사용권자산
38,001,980
17,597,391
(6,068,258)
(10,329,929)
39,201,184

합계
53,243,207
27,813,078
(6,132,574)
(16,596,111)
58,327,600

15. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
35,807,358
-
(35,807,358)
-

고객관련무형자산
5,400,000
(5,400,000)
-
-

기타무형자산
135,690,333
(97,948,332)
(2,451,943)
35,290,058

회원권
200,000
-
-
200,000

합계
177,097,691
(103,348,332)
(38,259,301)
35,490,058

<전기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
35,807,358
-
(35,807,358)
-

고객관련무형자산
5,400,000
(5,400,000)
-
-

기타무형자산
125,686,139
(90,143,723)
(2,451,943)
33,090,473

회원권
200,000
-
-
200,000

합계
167,093,497
(95,543,723)
(38,259,301)
33,290,473

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
상각
손상
당기말

영업권
-
-
-
-
-
-

기타무형자산
33,090,473
10,004,194
-
(7,804,608)
-
35,290,058

회원권
200,000
-
-
-
-
200,000

합계
33,290,473
10,004,194
-
(7,804,608)
-
35,490,058

<전기>
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
상각
손상
당기말

영업권
18,736,710
-
-
-
(18,736,710)
-

기타무형자산
30,627,306
9,333,840
(5,161)
(6,865,512)
-
33,090,473

회원권
200,000
-
-
-
-
200,000

합계
49,564,016
9,333,840
(5,161)
(6,865,512)
(18,736,710)
33,290,473

16. 리스회사의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산(주1)

부동산
42,538,940
38,813,280

차량운반구
323,419
348,090

기타
496,369
39,814

합계
43,358,728
39,201,184

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

당기 중 증가한 사용권자산은 16,242백만원 (전기 중 증가한 사용권자산은 17,597백만원) 입니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

리스채권(주1)

부동산
229,434
235,624

(주1) 재무상태표의 '기타금융자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

리스부채(주1)

유동
9,698,420
8,606,870

비유동
33,585,461
30,790,841

합계
43,283,881
39,397,711

(주1) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
8,966,886
9,896,010

차량운반구
281,923
274,664

기타
116,178
159,255

합계
9,364,987
10,329,929

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
960,435
885,253

단기리스료
13,616
90,284

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
141,435
180,013

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
5,931
8,850

당기 중 리스의 총 현금유출은 9,842백만원 (전기 11,273백만원)입니다.

17. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
구분
당기말
전기말

미수금
채권원금
622,942,096
404,774,669

대손충당금
(7,659,167)
(5,483,288)

소계
615,282,929
399,291,381

미수수익
채권원금
58,628,127
67,914,171

대손충당금
(287,314)
(282,351)

소계
58,340,813
67,631,820

보증금
채권원금
33,832,445
34,267,444

현재가치할인차금
(662,244)
(680,056)

소계
33,170,201
33,587,388

리스채권
기타
229,434
235,624

소계
229,434
235,624

합계
707,023,377
500,746,213

(2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
5,765,639
5,398,891

순전입액
2,180,842
382,015

기타
-
(15,267)

기말장부금액
7,946,481
5,765,639

18. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

선급금
37,931,193
55,987,759

선급비용
14,478,171
16,681,969

기타
51,518,657
606,161

합계
103,928,021
73,275,889

19. 예수부채당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

투자자예수금

위탁자예수금
354,545,969
360,754,098

장내파생상품거래예수금
70,712,233
67,071,871

집합투자증권투자자예수금
640,210,171
138,592,848

외화예수금
43,234,246
54,242,942

기타
1,656,244
1,446,855

소계
1,110,358,863
622,108,614

수입담보금

신용대주수입담보금
35,932
132,708

장외파생상품수입담보금
-
3,624,478

소계
35,932
3,757,186

기타예수부채
1,429,184
-

합계
1,111,823,979
625,865,800

20. 당기손익-공정가치측정금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

단기매매금융부채

매도유가증권
246,774,160
287,065,370

당기손익-공정가치지정금융부채

매도주가연계증권
890,199,306
1,320,139,264

매도파생결합증권
742,135,905
1,162,105,121

합계
1,879,109,371
2,769,309,755

(2) 당기손익-공정가치측정금융부채 중 매도주가연계증권과 매도파생결합증권의 만기 지급금액과 상기 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
만기지급액
장부금액
장부금액과의 차이

매도주가연계증권
915,508,867
890,199,306
25,309,561

매도파생결합증권
759,072,030
742,135,906
16,936,124

합계
1,674,580,897
1,632,335,212
42,245,685

<전기말>
(단위:천원)

구분
만기지급액
장부금액
장부금액과의 차이

매도주가연계증권
1,357,372,917
1,320,139,264
37,233,653

매도파생결합증권
1,176,176,228
1,162,105,121
14,071,107

합계
2,533,549,145
2,482,244,385
51,304,760

21. 차입부채(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

환매조건부채권매도
일반고객 등
0.35~5.74
3,843,410,842
2,846,374,268

증권금융차입금
한국증권금융㈜
3.78~4.83
807,468,565
562,993,479

기업어음
하이투자증권㈜ 등
3.90~5.01
665,000,000
846,000,000

전자단기사채
SK증권 등
-
-
20,000,000

콜머니
키움자산운용
4.09
100,000,000
-

합계
5,415,879,407
4,275,367,747

22. 사채당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회차
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

무기명이권부무보증사채
25-2회
2024.10.18
2.560
30,000,000
30,000,000

무기명이권부무보증사채
26-1회
2024.04.09
1.851
220,000,000
220,000,000

무기명이권부무보증사채
26-2회
2026.04.09
2.429
100,000,000
100,000,000

무기명이권부무보증사채
27-1회
2024.09.13
5.299
130,000,000
130,000,000

무기명이권부무보증사채
27-2회
2025.09.16
5.407
91,000,000
91,000,000

무기명이권부무보증후순위사채
28회
2029.09.05
7.000
120,000,000
-

소계
691,000,000
571,000,000

사채할인발행차금
(671,118)
(1,116,388)

합계
690,328,882
569,883,612

23. 퇴직급여제도(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
43,123,877
41,103,974

사외적립자산의 공정가치
(37,880,831)
(35,015,381)

순확정급여부채
5,243,046
6,088,593

(2) 당기와 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
확정급여채무현재가치
사외적립자산
합계

기초장부금액
41,103,974
(35,015,381)
6,088,593

당기근무원가
6,239,828
-
6,239,828

이자비용(이자수익)
2,334,297
(1,945,726)
388,571

재측정요소
-
-
-

- 사외적립자산의 수익
-
231,700
231,700

- 재무적가정의 변동
1,828,645
-
1,828,645

- 인구통계적가정의 변동
-
-
-

- 경험적조정
(1,137,469)
-
(1,137,469)

기여금
-
(2,000,000)
(2,000,000)

제도에서 지급한 금액
(4,872,411)
1,096,835
(3,775,576)

계열사 전출입액
(2,372,987)
(248,259)
(2,621,246)

기말장부금액
43,123,877
(37,880,831)
5,243,046

<전기>
(단위:천원)

구분
확정급여채무현재가치
사외적립자산
합계

기초장부금액
40,844,958
(30,515,722)
10,329,236

당기근무원가
6,515,856
-
6,515,856

이자비용(이자수익)
1,651,234
(1,205,179)
446,055

재측정요소

- 사외적립자산의 수익
-
652,826
652,826

- 재무적가정의 변동
(6,654,102)
-
(6,654,102)

- 인구통계적가정의 변동
793,518
-
793,518

- 경험적조정
2,577,491
-
2,577,491

기여금
-
(4,230,764)
(4,230,764)

제도에서 지급한 금액
(4,892,293)
283,458
(4,608,835)

계열사 전출입액
267,312
-
267,312

기말장부금액
41,103,974
(35,015,381)
6,088,593

(3) 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

원리금보장 금융상품
37,880,831
35,015,381

(4) 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

할인율
5.13%
5.95%

임금상승률
3.39%
3.10%

(5) 보고기간말 현재 다른 가정이 유지될 때, 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
가정의 증가(1%)
가정의 감소(1%)

할인율
(2,221,867)
2,484,913

임금상승률
2,543,062
(2,310,200)

(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
1년미만
1년~2년
2~5년
5년이상
합계

미만
미만

급여지급액
4,345,548
11,658,418
10,769,899
32,964,726
59,738,591

(7) 확정급여채무의 가중평균만기는 5.73년입니다.(8) 기타장기종업원급여부채1) 기타장기종업원급여부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초잔액
4,672,394
5,150,117

당기근무원가
388,510
448,147

이자원가
278,117
182,498

재측정요소
970,895
(576,717)

급여지급액
(444,116)
(531,651)

기말잔액
5,865,800
4,672,394

2) 기타장기종업원급여 세부내역

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
388,510
448,147

이자원가
278,117
182,498

재측정요소
970,895
(576,717)

기타장기종업원급여
1,637,522
53,928

24. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

복구충당부채
2,867,481
2,280,192

소송충당부채
4,137,062
45,061,991

금융보증계약충당부채
25,683,310
4,807,472

기타충당부채
46,785,839
21,446,389

합계
79,473,692
73,596,044

(2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
2,280,192
2,157,830

추가 전입
645,381
507,425

할인율 조정
(113,878)
(402,979)

상각
55,786
17,916

기말장부금액
2,867,481
2,280,192

25. 기타금융부채 및 기타부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기타금융부채:

미지급금
619,258,659
398,211,194

미지급비용(계약)
59,500,877
61,798,419

미지급배당금
923
923

임대보증금
139,162
100,000

임대보증금 현재가치할인차금
(3,976)
(3,476)

리스부채
43,283,881
39,397,711

기타(주1)
6,802,346
118,364,516

합계
728,981,872
617,869,287

기타부채:

미지급비용(법규)
1,645,744
1,446,998

미지급부가세
857,636
1,430,067

선수수익
10,302,570
10,811,831

기타예수금
17,558,249
13,393,146

합계
30,364,199
27,082,042

(주1) 퍼플팁제일차(주)외 1개 유동화전문회사에 집합투자증권을 양도하면서 매입확약을 제공함에 따라 양도된 증권의 전부가 제거조건을 충족하지 못하여 제거되지 않은 양도증권과 관련한 금융부채를 포함합니다. 당기에 해당 금융부채를 상환처리 하였습니다.

26. 외화자산 및 부채

당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(원화: 천원)

계정과목
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산
USD
29,042,305
37,447,148
USD
82,875,579
105,028,222

HKD
11,172,060
1,844,060
HKD
10,464,333
1,700,977

CNY
30,981,170
5,602,635
CNY
22,968,813
4,167,461

JPY
246,898,085
2,253,340
JPY
2,754,373
26,254

EUR
53,809
76,763
EUR
7,008
9,469

SGD
6,221
6,077
SGD
6,220
5,867

GBP
1,074
1,763
GBP
1,074
1,641

BRL
804,715
213,837
BRL
771,443
184,930

예치금
USD
18,537,864
23,902,722
USD
32,664,532
41,395,762

HKD
69,125,992
11,409,936
HKD
68,685,494
11,164,827

JPY
882,351,990
8,052,874
JPY
3,188,940,810
30,396,346

EUR
3,249,039
4,635,046
EUR
6,963,660
9,409,298

당기손익-공정가치측정금융자산
USD
161,451,577
208,175,664
USD
179,057,009
226,918,947

EUR
-
-
EUR
1,887,910
2,550,944

파생상품
USD
4,496,458
5,797,732
USD
4,325,122
5,481,227

EUR
1,393,175
1,987,489
EUR
830,942
1,122,769

HKD
6,593,180
1,088,270
HKD
30,018,364
4,879,485

THB
19,722,178
741,948
THB
14,116,142
517,498

JPY
254,498,465
2,322,706
JPY
-
-

GBP
106,051
174,113
GBP
-
-

기타금융자산
USD
1,606,255
1,882,305
USD
1,385,740
1,756,148

자산 합계

317,603,661

446,718,072

외화부채:

투자자예수금
USD
29,400,546
37,909,064
USD
43,591,566
55,243,591

HKD
4,646,815
767,003
HKD
4,219,761
685,922

BRL
703,788
187,018
BRL
670,523
160,738

EUR
46,802
66,767
EUR
1
2

JPY
129,505,187
1,181,942
JPY
257,482
2,454

CNY
17,264,867
3,122,179
CNY
9,779,809
1,774,449

SGD
280
274
SGD
280
264

당기손익-공정가치측정금융부채

USD
118,337,973
152,584,982
USD
137,310,990
174,014,217

AUD
-
-
AUD
201,358,858
172,848,457

차입부채
USD
281,951,860
363,548,728
USD
394,862,890
500,409,740

파생상품
USD
21,183,842
27,314,446
USD
27,665,899
35,060,994

HKD
27,344,018
4,513,404
HKD
13,405,816
2,179,115

EUR
803,900
1,146,836
EUR
2,595,439
3,506,957

THB
18,789,875
706,875
THB
13,625,902
499,526

JPY
241,825,546
2,207,045
JPY
-
-

기타금융부채
USD
6,036,630
7,783,631
USD
7,254,399
9,193,500

부채 합계

603,040,194

955,579,926

외화환산이익

6,128,777

47,405,180

외화환산손실

5,991,172

24,457,001

27. 자본금당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

보통주
우선주
보통주
우선주

수권주식수
660,000,000주
660,000,000주

발행주식수
214,547,775주
4,800,000주
214,547,775주
4,800,000주

1주의 금액
5,000원
5,000원
5,000원
5,000원

자본금
1,072,738,875
24,000,000
1,072,738,875
24,000,000

우선주에 대하여 현금배당시 보통주식보다 액면금액 기준으로 1% 추가 배당하여야 하며, 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주식에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있는 것으로 하고 있습니다.

28. 자본잉여금 및 자본조정(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

재평가적립금
23,775,953
23,775,952

자기주식처분이익
3,311,243
3,311,243

기타
726,221
726,222

합계
27,813,417
27,813,417

(2) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

자기주식
(9,036,503)
(9,036,503)

주식할인발행차금
-
-

기타
(384,525)
(792,528)

합계
(9,421,028)
(9,829,031)

당기말 자기주식 9,037백만원(보통주 677,387주와 우선주 600,000주)은 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다.회사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준 개정사항을 적용하여, 경영성과급을 이연하여 주식기준보상으로 지급하는 경우 기타자본조정으로 표시하고 있습니다.

(3) 주식기준보상

1) 당기 회사는 보수위원회 결의에 의해 회사의 임원에게 양도제한조건부주식(이하, RSU)을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

기준주식
한화투자증권 보통주식

총부여액(주1)
816,005,840원

주식결제형 주식선택권
145,976주

주가가치연동현금
408,002,920원(부여기준주가 : 2,795원, 총 145,976주 상당)

행사가격
0원 (현행 주식기준보상제도는 행사가격이 없음)

부여일
2023-03-22

가득조건
당해년도 해당 보직에서 6개월 이상 근무하는 경우, 부여된 RSU를 조정하지 않음

행사가능 시점
RSU에 대한 지급효력은 임원의 재직여부와 관계없이, 2030년 3월, 2032년 3월, 2033년 3월 중 발생(단, 중도지급조건에 해당하는 경우, 회사는 임원에게 이를 지급할 수 있음)

(주1) 2023년 03월에 부여된 RSU 는 2023년 05월 보수위원회에서 일부 감소 조정이 있었습니다.

2) 당기와 전기의 주식결제형 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구분
주식매수선택권 수량(단위 : 주)

당기
전기

기초 잔여주
595,364
449,688

부여
145,976
145,676

기말 잔여주
741,340
595,364

기말 행사가능한 주식수
-
-

보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여 만기는 7년이며, 행사가격은 0원 입니다.3) 당기말과 전기말 현재 주가가치연동현금과 관련하여 인식한 부채의 장부금액 및 내재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부채 장부금액
2,579,877
1,399,111

내재가치(주1)(단위:원)
3,480
2,350

(주1) 회사는 매 보고기간말 유가증권시장에서 거래되는 주식의 시가를 기준으로 내재가치를 평가하고 있습니다.

4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

주식결제형
408,003
747,318

주가가치연동현금
1,180,766
(1,474,395)

합계
1,588,769
(727,077)

29. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
376,592,589
374,166,093

확정급여제도의 재측정요소
6,899,354
7,599,150

당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익
382,762
567,179

합계
383,874,705
382,332,422

30. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이익준비금
14,996,408
14,996,408

선물거래책임준비금
18,343
18,342

대손준비금
16,533,118
13,505,010

미처분이익잉여금
69,947,321
59,426,461

합계
101,495,190
87,946,221

(2) 이익준비금회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(3) 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2024년 3월 20일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2023년 3월 22일)

(단위:원)

구분
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

69,947,321,659

59,426,461,218

1.전기이월미처분이익잉여금
56,398,352,865

82,956,746,121

2.당기순손익
13,548,968,794

(23,530,284,903)

II. 이익잉여금 처분액

809,528,498

3,028,108,353

1.대손준비금 적립
809,528,498

3,028,108,353

III. 차기이월미처분이익잉여금

69,137,793,161

56,398,352,865

(4) 대손준비금회사는 한국채택국제회계기준을 적용하는 금융투자회사에 해당되어 금융투자업규정 제3-8조에 따라 한국채택국제회계기준 대손충당금 적립액이 금융감독원기준 건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립(환입)하고 있습니다.

1) 대손준비금 잔액당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 기 적립액
16,533,118
13,505,010

대손준비금 적립예정금액
809,528
3,028,108

대손준비금 잔액
17,342,646
16,533,118

2) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 적립후 순이익당기와 전기 중 대손준비금 적립액과 대손준비금 적립 후의 순이익 및 주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기순손익(A)
13,548,969
(23,530,285)

대손준비금 적립액(B)
809,528
3,028,108

대손준비금 적립후 순손익(C=A-B)
12,739,440
(26,558,393)

대손준비금 적립후 주당순손익(원)
60
(124)

31. 금융상품 범주별 손익당기와 전기 중 회사의 금융상품 범주별 손익 내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
수익
비용

유가증권평가 및처분이익
파생상품평가 및거래이익
이자수익
대출채권평가 및 처분이익
외화평가 및거래이익
배당금 및 분배금수익
합계
유가증권평가 및처분손실
파생상품평가 및거래손실
이자비용
대출채권평가 및 처분손실
외화평가 및거래손실
합계

자산

상각후원가측정금융자산

현금및예치금
-
-
40,996,189
-
24,804,302
-
65,800,491
-
-
-
-
22,817,319
22,817,319

대출채권
-
-
69,085,881
120,187
-
-
69,206,068
-
-
-
43,111,930
-
43,111,930

기타금융자산
-
-
7,256,680
-
-
-
7,256,680
-
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
287,154,706
-
230,904,427
-
10,090,751
20,904,499
549,054,383
140,190,257
-
-
-
5,547,573
145,737,830

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
-
10,276,145
10,276,145
-
-
-
-
-
-

소계
287,154,706
-
348,243,177
120,187
34,895,053
31,180,644
701,593,767
140,190,257
-
-
43,111,930
28,364,892
211,667,079

부채

상각후원가측정금융부채

예수부채
-
-
-
-
8,110,906
-
8,110,906
-
-
5,537,823
-
7,927,096
13,464,919

차입부채
-
-
-
-
23,507,819
-
23,507,819
-
-
199,292,874
-
39,203,990
238,496,864

발행사채
-
-
-
-
-
-
0
-
-
22,472,090
-
-
22,472,090

기타금융부채
-
-
-
-
-
-
0
-
-
1,246,055
-
-
1,246,055

당기손익-공정가치측정금융부채
68,060,741
-
-
-
-
-
68,060,741
253,100,274
-
-
-
-
253,100,274

소계
68,060,741
-
-
-
31,618,725
-
99,679,466
253,100,274
-
228,548,842
-
47,131,086
528,780,202

파생상품

837,653,458
941,875
-
17,762,210
-
856,357,543
-
781,720,848
1,559,818
-
4,487,320
787,767,986

합계
355,215,447
837,653,458
349,185,052
120,187
84,275,988
31,180,644
1,657,630,776
393,290,531
781,720,848
230,108,660
43,111,930
79,983,298
1,528,215,267

<전기>
(단위:천원)

구분
수익
비용

유가증권평가 및처분이익
파생상품평가 및거래이익
이자수익
대출채권평가 및 처분이익
외화평가 및거래이익
배당금 및 분배금수익
합계
유가증권평가 및처분손실
파생상품평가 및거래손실
이자비용
대출채권평가 및 처분손실
외화평가 및거래손실
합계

자산

상각후원가측정금융자산

현금및예치금
-
-
20,899,864
-
68,390,883
-
89,290,747
-
-
77,544
-
50,352,436
50,429,980

대출채권
-
-
63,542,779
101,961
-
-
63,644,740
-
-
-
4,647,652
-
4,647,652

기타금융자산
-
-
8,196,367
-
-
-
8,196,367
-
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
176,211,099
-
135,182,896
-
23,305,702
24,810,315
359,510,012
303,106,125
-
-
-
1,608,692
304,714,817

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
-
18,178,666
18,178,666
-
-
-
-
-
-

소계
176,211,099
-
227,821,906
101,961
91,696,585
42,988,981
538,820,532
303,106,125
-
77,544
4,647,652
51,961,128
359,792,449

부채

상각후원가측정금융부채

예수부채
-
-
-
-
12,531,278
-
12,531,278
-
-
3,113,914
-
14,794,244
17,908,158

차입부채
-
-
-
-
50,270,884
-
50,270,884
-
-
111,834,594
-
74,487,140
186,321,734

발행사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
15,304,093
-
-
15,304,093

기타금융부채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
996,806
-
-
996,806

당기손익-공정가치측정금융부채
144,113,920
-
-
-
-
-
144,113,920
87,995,024
-
-
-
-
87,995,024

소계
144,113,920
-
-
-
62,802,162
-
206,916,082
87,995,024
-
131,249,407
-
89,281,384
308,525,815

파생상품

1,039,028,635
660,876
-
804,867
-
1,040,494,378
-
1,040,066,219
939,411
-
481,124
1,041,486,755

합계
320,325,018
1,039,028,635
228,482,782
101,961
155,303,614
42,988,981
1,786,230,992
391,101,149
1,040,066,219
132,266,362
4,647,652
141,723,636
1,709,805,019

32. 수익당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 발생한 주요 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

수수료수익

수탁수수료
103,195,690
91,238,387

인수및주선수수료
16,766,924
16,798,710

집합투자증권취급수수료
17,304,114
21,089,469

자산관리수수료
4,646,249
4,090,999

매수및합병수수료
26,510,341
68,123,336

신탁보수
9,052,712
8,318,838

지급보증료
20,787,328
40,820,810

송금수수료
230,843
212,179

기타수수료수익
30,586,738
15,460,415

소계
229,080,939
266,153,143

유가증권평가및처분이익

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
203,666,824
158,374,993

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
83,487,882
17,835,818

당기손익-공정가치측정금융부채상환이익
31,868,594
46,489,790

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
22,836,838
89,422,172

신용조정
-
673

거래일손익인식평가조정
13,355,309
8,201,573

소계
355,215,447
320,325,018

(단위:천원)

구분
당기
전기

파생상품평가및거래이익

파생상품거래이익
670,614,909
837,625,398

파생상품평가이익
143,897,549
182,684,725

신용조정
339,873
112,572

거래일손익인식평가조정
22,801,127
18,605,940

소계
837,653,458
1,039,028,635

이자수익

신용공여이자
63,358,620
55,105,374

채권이자
179,563,782
116,103,538

차주매각대금이용료
1,742
1,673

기업어음증권이자
33,947,576
8,339,852

증금예치금이자
17,323,159
10,708,685

양도성예금증서이자
99,730
970,180

환매조건부채권매수이자
5,727,262
8,437,405

양도성예금증서거래이익
165,354
82,479

예금이자
40,731,105
19,847,206

미수금이자
122,720
147,928

기타금융수익
8,144,002
8,738,464

소계
349,185,052
228,482,782

합계
1,771,134,896
1,853,989,579

33. 비용당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 발생한 주요 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

수수료비용:

매매수수료
6,664,387
7,442,969

투자자문수수료
197,196
543,549

송금수수료
56,157
59,630

기타수수료비용
14,517,489
18,506,576

소계
21,435,229
26,552,724

유가증권평가및처분손실:

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
116,861,697
219,586,177

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
23,328,560
83,519,948

당기손익-공정가치측정금융부채상환손실
174,441,944
56,398,340

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
63,230,553
27,262,050

거래일손익인식평가조정
15,427,777
4,334,633

소계
393,290,531
391,101,149

파생상품평가및거래손실:

파생상품거래손실
627,951,140
796,754,400

파생상품평가손실
134,230,886
231,503,379

신용조정
253,207
328,821

거래일손익인식평가조정
19,285,615
11,479,619

소계
781,720,848
1,040,066,219

(단위:천원)

구분
당기
전기

이자비용:

차입금이자
35,581,141
14,076,427

대주매각대금이용료
368
1,005

투자자예탁금이용료
5,537,455
3,112,909

환매조건부매도이자
136,136,535
65,206,753

양도성예금증서거래손실
-
77,544

콜머니이자
920,548
-

사채이자
22,472,090
15,304,093

발행어음이자
26,654,650
32,551,414

기타금융비용
2,805,872
1,936,217

소계
230,108,659
132,266,362

합계
1,426,555,267
1,589,986,454

34. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 발생한 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기타수익:

배당금수익
14,680,748
32,384,973

분배금수익
16,499,896
10,604,008

복구충당부채환입액
113,878
402,979

기타대손충당금환입
31,684
80

기타
3,441,485
6,349,227

합계
34,767,691
49,741,267

기타비용:

복구충당금전입액
369,948
436,199

기타의대손상각비
2,187,796
382,094

금융보증충당금전입액
20,875,838
3,373,168

기타
365,348
305,598

합계
23,798,930
4,497,060

35. 인건비당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 발생한 인건비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
94,894,571
93,472,759

퇴직급여
8,918,147
9,175,832

기타장기종업원급여
1,637,523
53,928

명예퇴직금
1,463,763
446,888

복리후생비
40,340,762
39,097,771

합계
147,254,766
142,247,178

36. 기타일반관리비당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 발생한 기타일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

복리후생비
5,542,408
5,676,069

전산운용비
21,645,462
20,752,408

임차료
1,112,662
823,484

지급수수료
21,689,948
23,790,978

접대비
2,506,426
2,739,243

광고선전비
12,887,730
15,199,870

감가상각비
15,715,159
16,596,112

무형자산상각비
7,804,608
6,865,512

세금과공과금
8,724,311
7,920,025

여비교통비
997,846
753,074

수도광열비
5,746,704
5,676,179

보험료
1,822,730
2,802,524

기타
12,447,656
12,578,636

합계
118,643,650
122,174,115

37. 영업외수익 및 영업외비용

당기와 전기 중 회사의 영업외수익 및 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

영업외수익:

유형자산처분이익
424,241
31,822

무형자산처분이익
-
577

임대료
41,181
61,506

관계기업및종속기업투자처분이익
818,252
635,759

관계기업및종속기업투자손상차손환입
3,991,478
-

기타영업외수익
472,446
572,126

합계
5,747,598
1,301,790

영업외비용:

유형자산처분손실
98,939
171,524

무형자산처분손실
-
1,992

무형자산손상차손
-
18,736,710

기부금
1,963,407
921,329

종속기업및관계기업투자처분손실
3,617,631
1,132,324

종속기업및관계기업투자손상차손
4,084,650
4,266,617

기타영업외비용
28,483,836
52,895,775

합계
38,248,463
78,126,271

38. 법인세비용(1) 법인세 비용(수익) 내역

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
3,025,404
(324,003)

소계
3,025,404
(324,003)

이연법인세

일시적차이의 증감
1,691,600
(72,430,248)

자본에 직접 반영된 법인세
184,085
73,320,379

소계
1,875,685
890,131

법인세비용
4,901,089
566,128

(2) 회사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세 비용과 회사 내 기업들의 이익에 대해 적용되는 세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
18,450,057
(22,964,157)

국내법인세율로 계산된 법인세비용
4,261,963
(5,557,326)

법인세 효과

세무상 과세되지 않는 수익
(577,352)
(1,155,079)

세무상 차감되지 않는 비용
1,416,600
1,601,729

공제감면 및 감면분 추가납부세액
(1,690)
-

이연법인세를 인식하지 않은 영업권 손상
-
4,534,284

기타
(198,432)
1,142,520

법인세비용
4,901,089
566,128

유효세율(주1)
26.56%
-

(주1) 전기 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
2,521,849
(95,352)
2,426,497
(284,832,545)
73,801,430
(211,031,115)

순확정급여부채의 재측정요소
(922,875)
223,079
(699,796)
2,630,267
(537,577)
2,092,690

당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익
(240,774)
56,357
(184,417)
(203,063)
56,526
(146,537)

합계
1,358,200
184,084
1,542,284
(282,405,341)
73,320,379
(209,084,962)

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
62,590,382
72,479,811

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
7,823,798
10,335,879

합계
70,414,180
82,815,690

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(152,696,880)
(160,188,018)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(12,144,299)
(15,363,071)

합계
(164,841,179)
(175,551,089)

이연법인세부채 순액
(94,426,999)
(92,735,399)

(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)

계정과목
이연법인세자산(부채)

기초
손익계산서
자본
기말

대손충당금
459,911
21,620
-
481,531

당기손익_공정가치측정금융자산 평가손익
17,168,021
(26,940,326)
-
(9,772,305)

종속기업및관계기업투자
2,937,936
8,859
-
2,946,795

선물옵션평가손익
(1,165,088)
(404,259)
-
(1,569,347)

미확정비용
13,480,260
(519,828)
-
12,960,432

회원권 손상차손
3,661
(1,096)
-
2,565

확정급여채무
1,412,553
(424,488)
223,079
1,211,144

의제배당
55,091
(238)
-
54,853

기부금
116
(116)
-
-

손해배상공동기금
(77,501)
334
-
(77,167)

미수수익
(10,087,887)
1,113,546
-
(8,974,341)

외화환산손익
(5,983,047)
4,530,970
-
(1,452,077)

당기손익_공정가치측정금융부채 평가손익
(8,653,872)
9,888,789
-
1,234,917

당기손익-공정가치금융부채지정신용위험조정손익
(7,111,797)
5,861,499
56,357
(1,193,941)

장외파생상품평가손익
9,129,033
(5,663,738)
-
3,465,295

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(124,133,662)
48,853
(95,352)
(124,180,161)

이연법인세 인식 이월결손금
1,241,872
(1,241,872)
-
-

자산처분손실
159,031
(159,031)
-
-

기타
18,429,970
12,004,838
-
30,434,808

합 계
(92,735,399)
(1,875,684)
184,084
(94,426,999)

<전기> (단위:천원)

계정과목
이연법인세자산(부채)

기초
손익계산서
자본
기말

대손충당금
479,735
(19,824)
-
459,911

당기손익_공정가치측정금융자산 평가손익
3,446,603
13,721,418
-
17,168,021

종속기업및관계기업투자
2,072,769
865,167
-
2,937,936

선물옵션평가손익
(73,604)
(1,091,484)
-
(1,165,088)

미확정비용
24,425,397
(10,945,137)
-
13,480,260

회원권 손상차손
5,168
(1,507)
-
3,661

확정급여채무
2,499,675
(549,545)
(537,577)
1,412,553

의제배당
57,465
(2,374)
-
55,091

기부금
-
116
-
116

손해배상공동기금
(80,841)
3,340
-
(77,501)

미수수익
(7,772,452)
(2,315,435)
-
(10,087,887)

외화환산손익
4,271,154
(10,254,201)
-
(5,983,047)

당기손익_공정가치측정금융부채 평가손익
(1,631,855)
(7,022,017)
-
(8,653,872)

당기손익-공정가치금융부채지정신용위험조정손익
508,804
(7,677,127)
56,526
(7,111,797)

장외파생상품평가손익
(2,982,909)
12,111,942
-
9,129,033

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(198,425,639)
490,547
73,801,430
(124,133,662)

이연법인세 인식 이월결손금
99,392
1,142,480
-
1,241,872

자산처분손실
317,003
(157,972)
-
159,031

기타
7,618,488
10,811,482
-
18,429,970

합 계
(165,165,647)
(890,131)
73,320,379
(92,735,399)

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말
사유

미사용결손금(주1)
-
105,868
미래과세소득의 불확실성

(주1) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기
비고

2023년말
-
105,868
2013년 발생분

(7) 글로벌 최저한세

당사가 영업활동을 수행 중인 일부 국가에서 필라 2 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었습니다. 당사는 제정되었거나 실질적으로 제정된 법률의 범위에 포함됩니다. 그러나 법률은 보고기간 말에 임박하여 제정되었습니다. 따라서 2023년 12 월 31 일 현재 당사는 필라 2 법인세에 대한 잠재적 익스포저를 아직 평가하는 중에 있습니다. 당사는 현재 필라 2 법인세에 대한 잠재적 익스포저 관련 정보를 알지 못하거나 합리적으로 추정할 수 없습니다. 당사는 2024 년 6 월 30일에 종료하는 중간 기간의 재무제표에서 잠재적 익스포저를 보고할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.

39. 주당손익

(1) 당기와 전기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주는 가중평균 유통보통주식수 산정에서 제외됩니다.

<당기>

구분
기간
주식수(주)
가중치
가중평균 유통보통주식수(주)

기초(주1)
2023.01.01~2023.12.31
213,870,388
365/365
213,870,388

(주1) 기초주식수에는 회사가 기초부터 보유하고 있는 자기주식 677,387주가 제외되었습니다.

<전기>

구분
기간
주식수(주)
가중치
가중평균 유통보통주식수(주)

기초(주1)
2022.01.01~2022.03.22
214,320,076
81/365
47,561,442

양도제한조건부주식 부여
2022.03.23~2022.12.31
214,465,752
284/365
166,871,982

합계

214,433,424

(주1) 기초주식수에는 회사가 기초부터 보유하고 있는 자기주식 677,387주가 제외되었습니다.

한편, 당기 및 전기에 유통우선주식수의 변동이 없었으므로 가중평균유통우선주식수는 기초 발행주식수에서 회사가 보유한 자기주식수를 차감한 주식수(4,200,000주)와동일합니다.

(2) 당기와 전기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:원)

구분
보통주
우선주

당기순이익
13,802,062,437
466,906,357

가중평균유통주식수
213,870,388
4,200,000

주당이익
61
111

<전기>
(단위:원)

구분
보통주
우선주

전기순손익
(23,078,262,542)
(452,022,361)

가중평균유통주식수
214,433,424
4,200,000

주당손익
(108)
(108)

(3) 당
기 중 양도제한조건부주식 부여에 의한 잠재적 보통주의 희석효과를 검토한 결과 반희석 효과가 예상되는 바, 당기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

40. 현금흐름표에 대한 주석(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련된 손익조정 항목은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
제63(당)기
제62(전)기

법인세비용
4,901,088,435
566,128,026

이자수익
(349,185,052,465)
(228,482,782,078)

이자비용
230,108,659,686
132,266,362,287

배당금및분배금수익
(31,180,644,278)
(42,988,981,225)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
23,328,559,832
83,519,948,170

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
78,658,330,347
31,596,683,588

관계기업및종속기업투자자산처분손실
3,617,631,196
1,132,324,282

관계기업및종속기업투자주식손상차손
4,084,650,260
4,266,617,460

파생상품평가손실
153,769,707,631
243,311,819,247

외화환산손실
5,991,172,474
24,457,001,206

퇴직급여
6,625,965,579
6,961,996,178

기타장기종업원급여
1,637,523,017
53,928,248

복리후생비
29,532,310
29,926,620

감가상각비
15,715,159,437
16,596,112,455

무형자산상각비
7,804,608,024
6,865,512,202

복구충당부채전입액
369,948,036
436,199,016

소송충당부채전입액
801,233,016
45,061,991,129

금융보증충당금전입액
20,875,838,047
3,373,168,210

기타충당금전입액
26,124,449,792
-

대손상각비
43,111,929,755
4,647,651,759

기타의대손상각비
2,187,796,304
382,094,454

유형자산처분손실
98,938,322
171,523,531

무형자산처분손실
-
1,992,181

무형자산손상차손
-
18,736,710,127

주식보상비용
408,002,920
-

기타영업외비용
-
8,497,924,603

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(83,487,881,851)
(17,836,105,774)

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
(36,192,146,976)
(97,624,129,801)

관계기업및종속기업투자처분이익
(818,252,514)
(635,758,822)

관계기업및종속기업투자손상차손환입
(3,991,478,384)
-

파생상품평가이익
(167,038,549,162)
(201,403,237,111)

대손충당금환입
(120,186,880)
(101,960,799)

기타대손충당금환입
(31,683,697)
(79,804)

외화환산이익
(6,128,776,545)
(47,405,180,111)

복구충당부채환입액
(113,878,044)
(402,978,520)

유형자산처분이익
(424,240,935)
(31,822,122)

무형자산처분이익
-
(576,906)

임대료수익
(2,149,812)
(22,154,358)

기타영업수익
(65,330,000)
-

기타영업외수익
-
(10,725,662)

합계
(48,529,527,123)
(4,012,858,114)

(2) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련된 자산·부채의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
제63(당)기
제62(전)기

예치금
(403,339,795,788)
199,775,595,784

당기손익-공정가치측정금융자산
(675,224,844,009)
463,314,402,352

파생상품자산
82,444,218,996
(230,264,196,647)

대출채권
16,644,620,340
(973,996,184,457)

기타금융자산
(89,103,945,625)
373,599,026,623

기타자산
(33,008,067,349)
(25,048,049,704)

예수부채
486,272,977,793
(444,123,023,650)

당기손익-공정가치측정금융부채
(932,907,340,948)
1,478,468,308,126

차입부채
367,964,899,087
(534,138,629,945)

파생상품부채
74,412,933,080
348,362,631,970

순확정급여부채
(8,396,821,152)
(8,594,328,632)

기타장기종업원급여부채
(444,116,394)
(422,251,908)

소송충당부채
(41,726,162,323)
-

기타충당부채
(785,000,000)
-

기타금융부채
(18,992,042,717)
(427,080,690,351)

기타부채
3,281,640,970
(6,325,545,849)

주식기준보상
-
747,317,880

합계
(1,172,906,846,039)
214,274,381,592

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분

당
기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동

2,521,849

당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업출자금으로의 대체

4,053,383

리스부채의 사용권자산으로의 대체

12,612,774

무형자산 취득 관련 미지급금의 변동

1,365,869

무형자산 취득 관련 기타선급금의 변동

2,404,054

<전기>
(단위:천원)

구 분
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동
284,832,545

이익잉여금의 주식할인발행차금 상각
250,850,541

당기손익-공정가치측정금융자산 처분 관련 미수금의 변동
137,541,193

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익누계액 법인세효과
73,801,430

장외파생상품 처분 관련 미수금의 변동
23,042,036

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
기초
재무현금흐름
환율변동효과
기타
기말

차입부채(주1)
2,416,260,272
772,043,335
(3,391,326)
-
3,184,912,281

발행사채
569,883,612
119,821,080
-
624,189
690,328,881

임대보증금
96,524
39,162
-
(500.00)
135,186

리스부채
39,397,711
(8,726,604)
-
12,612,774
43,283,881

합계
3,025,638,119
883,176,973
(3,391,326)
13,236,463
3,918,660,229

(주1) 영업에서 창출된 현금흐름으로 분류되는 환매조건부채권매도는 제외되어 있습니다.

<전기>
(단위:천원)

구분
기초
재무현금흐름
환율변동효과
기타
기말

차입금(주1)
2,392,295,830
58,007,581
(34,043,139)
-
2,416,260,272

사채
569,004,260
318,048
-
561,303
569,883,611

임대보증금
872,724
(766,422)
-
(9,778)
96,524.00

리스부채
38,285,643
(10,117,492)
-
11,229,560
39,397,711

합계
3,000,458,457
47,441,715
(34,043,139)
11,781,085
3,025,638,118

(주1) 영업에서 창출된 현금흐름으로 분류되는 환매조건부채권매도는 제외되어 있습니다.

41. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자

구분
회사명

최상위 지배기업
㈜한화

지배기업
한화자산운용㈜

한화생명보험㈜(주1)

종속기업(주4,6)
ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP

Pinetree Securities Pte.Ltd.

Pinetree Securities Corporation

2020한화미래환경신기술사업투자조합

2018한화신산업글로벌플러스업펀드

밸류시스템 ESG 일반 사모투자신탁

피닉스모현제일차

에이치에스에프제팔차

아시아퍼시픽45호선박투자회사

로얄엠제이제일차

로얄엠제이제이차

퍼플팁제일차

한화에이에프제사차

한화에이에프제오차

인베스트어지제일차

신세계제일차

퍼스트엠제구차

퍼스트엠제십차

인베스트오토제일차

인베스트스타제일차

와이디에이치엠이글제일차

와이디에이치엠이글제이차

인베스트세종제삼차

아시아가온누리제일차

논현밸류에드제이차

광주첨단영산강지산제일차

인베스트포항제일차

레버넌트제일차

멀티플렉스시리즈제육차

인베스트중동제일차

제이비강릉제일차

그레이트거제제일차

그레이트거제제이차

에코시티제일차

에코시티신천제이차

제이드이천제일차

해운대케넌제일차

코스모루나

에스엘티연산

디오니소스이글제일차

유럽가온누리제일차

티아이남포제일차

티아이북내

티아이주교

인베스트조치원제일차

에코송정

이마스터제십삼차

테트라스

지에프민제칠차

씨더블유대구제이차

더모스트신대방제일차

인베스트덕평제일차

인베스트향남제일차

인베스트군산제일차

아디아북천안제일차

아디아의전제일차

더모스트송파제일차

한화글로벌인프라제이차

티아이십정

티아이청담

펠리스그린화성

에이디원제팔차

인베스트운서제일차

그레이트야음제삼차

아디아고덕제일차

티아이애월

스카이타워제일차

티아이세운

에이치에스에프제이십오차

로얄더블유엠

인베스트양산제일차

인베스트유사제일차

에코야음제이차

한화글로벌인프라제삼차

티아이입장

인베스트한호제일차(주2)

세타스토리제일차(주2)

타이거박달제일차(주2)

에이치에스에프제이십칠차(주2)

네오엘리브(주2)

그레이트광주제일차(주2)

그레이트광주제이차(주2)

더모스트팔용제일차(주2)

에스디글로리(주2)

슈퍼문블루(주2)

아이에스에프제일차(주2)

엘비아시아전문투자형사모부동산투자신탁15호(주2)

한화글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁 19호(주2)

엠플러스스카이전문투자형사모투자신탁6-3호(주2)

관계기업(주5)
강소신재생에너지펀드

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드

한화소재부품장비제1호투자조합

토스뱅크 주식회사

케이앤 세컨더리3호 투자조합

한화-NP CHINA 1호

CapBridge Financial Pte.Ltd.

한화드림펀드 1호

한화플러스제2호 기업인수목적

에이티피한화신기술조합제1호

에이티피한화신기술조합제2호

한화현대차에이티피신기술조합 제1호

에이티피한화신기술조합제3호

한화유온신기술조합제1호

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호

신한AIM인프라9호

삼성한화신성장신기술조합제1호

한화-키움 핀테크 신기술투자조합

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합

한화블리츠퓨얼셀신기술조합

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호

한화-유온투자조합2호

비욘드일반사모부동산투자신탁제1호

한화플러스제3호 기업인수목적

코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합

한화스마트헬스케어신기술조합1호

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드

프렌드 신기술사업투자조합 53호

한화-삼성헬스케어제1호투자조합

한화플러스제4호 기업인수목적(주3)

티케이지-씨엘1호신기술투자조합(주3)

에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호(주3)

디에스 Prestige.Ⅴ 일반 사모투자신탁(주3)

람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호(주3)

NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호(주3)

멜론에셋일반사모투자신탁제13호(주3)

현대인베스트먼트 액티브 그로쓰 증권투자신탁1호(주3)

한국밸류 공모주 하이일드 일반사모증권투자신탁 제1호(주3)

한화시큐리티테크신기술투자조합(주3)

에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호(주3)

기타 특수관계자
㈜한화의 종속기업 및 관계기업

(주1) 차상위 지배기업입니다.

(주2) 당기 중 신규취득 등으로 연결범위에 포함되었습니다.

(주3) 당기 중 관계기업에 포함되었습니다.

(주4) 당기 중 인베스트평택제일차, 화성유보라제삼차, 제이에이치수원제일차, 제이에이치수원제이차, 티에스골드, 그레이트탕정, 케이랜드마크제이차, 한화글로벌인프라제오차, 한화글로벌인프라제육차, 이에스앤지코리아, 인베스트향동제일차, 인베스트알로하제일차, 더모스트연무제일차, 한화에스에프제십구차, 에이치에스에프제이십삼차, 에이치에스에프제이십육차, 에이치에스에프제이십팔차, 에이치에스에프제이십구차, 이수한화제일차, 풍천제이차는 만기상환 등으로 인해 연결대상에서 제외되었습니다.

(주5) 당기 중 다올넥스트원LNG터미널일반사모투자신탁제4호, 리코 ORUM벤처기업 사모투자신탁 제2호, 서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드, 충남-한화중소기업육성펀드, 세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합, Tech in Asia Pte.Ltd., 한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합, 보고 에너지전환 인프라 일반사모투자신탁 1호는 양도 등으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(주6) SPC 등의 주식회사 표기는 생략하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

회사명
영업수익
영업외수익
영업비용
자산취득
자산처분

1) 최상위 지배기업

㈜한화
125,529
-
6,948,343
-
-

2) 지배기업

한화생명보험㈜(주1)
1,503,854
-
2,885,985
-
-

3) 종속기업

Pinetree Securities Corporation
341,520
-
-
-
-

인베스트어지제일차
3,744,110
-
-
-

인베스트오토제일차
315
-
-
-

인베스트스타제일차
39,942
-
-
-

제이비강릉제일차
19,813
-
-
-

인베스트평택제일차
24,648
-
-
-

인베스트중동제일차
108,863
-
-
-

인베스트향동제일차
153,848
-
-
-

인베스트알로하제일차
1,419,802
-
-
-

인베스트포항제일차
28,603
-
-
-

인베스트덕평제일차
5,405
-
-
-

인베스트조치원제일차
32,444
-
-
-

인베스트향남제일차
95,235
-
-
-

인베스트군산제일차
512
-
-
-

인베스트운서제일차
514,437
-
-
-

인베스트양산제일차
382,428
-
-
-

인베스트유사제일차
497,391
-
-
-

인베스트세종제삼차
81,393
-
-
-

인베스트한호제일차
1,172,322
-
-
-

인베스트광주제일차
1,586
-
-
-

인베스트광주제이차
1,586
-
-
-

그레이트탕정
244,486
-
-
-

그레이트거제제일차
33,086
-
-
-

그레이트야음제삼차
578,919
-
-
-

에코시티제일차
3,110
-
-
-

에코시티신천제이차
85,405
-
-
-

그레이트거제제이차
431,417
-
-
-

에코송정
77,006
-
-
-

에코야음제이차
176,177
-
-
-

세타스토리제일차
2,064
-
-
-

아디아고덕제일차
156,265
-
-
-

제이드이천제일차
580,214
-
-
-

테트라스
7,934
-
-
-

아디아북천안제일차
186,508
-
-
-

아디아의전제일차
232,018
-
-
-

코스모루나
2,240
-
-
-

케이랜드마크제이차
3,000
-
-
-

이마스터제십삼차
65,287
-
-
-

피닉스모현제일차
480,056
-
-
-

광주첨단영산강지산제일차
258,597
-
-
-

화성유보라제삼차
807,945
-
-
-

해운대케넌제일차
111,044
-
-
-

씨더블유대구제이차
231,378
-
-
-

더모스트신대방제일차
136,724
-
-
-

지에프민제칠차
247,760
-
-
-

더모스트송파제일차
4,927
-
-
-

더모스트연무제일차
782,596
-
-
-

타이거박달제일차
340,016
-
-
-

네오엘리브
89,603
-
-
-

더모스트팔용제일차
1,049
-
-
-

퍼스트엠제구차
304,486
-
-
-

퍼스트엠제십차
10,000
-
-
-

한화글로벌인프라제이차
414,899
-
-
-

한화글로벌인프라제육차
3,000
-
-
-

한화글로벌인프라제오차
1,628,400
-
-
-

이에스앤지코리아
10,000
-
-
-

유럽가온누리제일차
169,120
-
-
-

티아이남포제일차
297,175
-
-
-

티아이주교
356,934
-
-
-

티아이십정
285,451
-
-
-

티아이청담
479,997
-
-
-

티아이애월
444,842
-
-
-

티아이세운
511,608
-
-
-

티아이입장
1,166,869
-
-
-

슈퍼문블루
78,864
-
-
-

에이치에스에프제팔차
1,121,424
-
-
-

한화에이에프제사차
111,422
-
-
-

한화에이에프제오차
111,422
-
-
-

한화에스에프제십구차
5,000
-
-
-

에이치에스에프제이십삼차
49,000
-
-
-

에이치에스에프제이십오차
62,000
-
-
-

에이치에스에프제이십육차
34,000
-
-
-

에이치에스에프제이십칠차
226,452
-
-
-

멀티플렉스시리즈제육차
26,894
-
-
-

펠리스그린화성
5,000
-
-
-

에이디원제팔차
3,000
-
-
-

2020한화미래환경신기술사업투자조합
393,099
-
-
-
-

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
916,230
-
-
-
-

퍼플팁제일차
891,781
-
-
-
-

신세계제일차
87,260
-
-
-
-

4) 관계기업

한화드림펀드 1호
1,404,467
-
-
-
-

한화소재부품장비제1호투자조합
108,628
-
-
-
-

강소신재생에너지혁신펀드
932,513
-
-
-
-

충남-한화중소기업육성펀드
3,948,009
-
-
-
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
401,312
-
-
-
-

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
6,947,772
-
-
-
-

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호
82,082
-
-
-
-

에이티피한화신기술조합제1호
21,091
-
-
-
-

에이티피한화신기술조합제2호
31,906
-
-
-
-

에이티피한화신기술조합제3호
15,204
-
-
-
-

한화유온신기술조합제1호
86,820
-
-
-
-

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
87,040
-
-
-
-

한화블리츠퓨얼셀신기술조합
74,240
-
-
-

한화-유온투자조합2호
64,861
-
-
-

한화스마트헬스케어신기술조합1호
55,094
-
-
-
-

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
1,668,800
-
-
-
-

한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합
1,137,034
-
-
-
-

한화-삼성헬스케어제1호투자조합
61,200
-
-
-
-

신한AIM인프라9호
26,971
-
-
-
-

한화플러스제4호 기업인수목적
150,000
-
-
-
-

NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호
3,492,751
-
-
-
-

5) 기타 특수관계자

한화호텔앤드리조트㈜
-
-
194,137
-
-

한화솔루션㈜
-
260
959,747
-
-

한화손해보험㈜
-
234,977
429,087
-
-

한화시스템㈜
292
33,040
9,222,206
235,947
-

㈜한화이글스
-
-
622,663
-
-

㈜한화63시티
-
-
15,304
-
-

한화에어로스페이스㈜
127,076
-
-
-
-

한화토탈에너지스㈜
100,000
-
-
-
-

한화파워시스템㈜
4,341
-
-
-
-

㈜한화갤러리아
-
592
545,372
-

한화부동산위탁관리회사㈜
1,186,919

6,203,905
-

한화오션㈜
250,000
-
-
-
-

한화비전㈜
-
-
17,953
-
-

캐롯손해보험㈜
-
-
676,770
-
-

(주1) 차상위 지배기업입니다.

<전기>
(단위:천원)

회사명
영업수익
영업외수익
영업비용
자산취득
자산처분

1) 최상위 지배기업

㈜한화
96,047
-
6,011,173
-
-

2) 지배기업

한화자산운용㈜
-
-
-
-
5,738

한화생명보험㈜(주1)
789,157
214,498
3,529,332
-
-

3) 종속기업

Pinetree Securities Corporation
319,090
-
-
-
-

인베스트어지제일차
3,800,000
-
-
-
-

인베스트오토제일차
373,444
-
-
-
-

인베스트구로제일차
323,752
-
-
-
-

인베스트스타제일차
118
-
-
-
-

인베스트평택제일차
549,766
-
-
-
-

인베스트중동제일차
301,169
-
-
-
-

인베스트향동제일차
333,902
-
-
-
-

인베스트청라제일차
287,248
-
-
-
-

인베스트청라제이차
1,363,369
-
-
-
-

인베스트포항제일차
200,219
-
-
-
-

인베스트세종제삼차
561,279
-
-
-
-

제이비강릉제일차
83,160
-
-
-
-

인베스트조치원제일차
339,726
-
-
-
-

인베스트덕평제일차
48,707
-
-
-
-

인베스트향남제일차
129,299
-
-
-
-

인베스트군산제일차
70,266
-
-
-
-

인베스트운서제일차
150,580
-
-
-
-

인베스트알로하제일차
258,241
-
-
-
-

인베스트양산제일차
392
-
-
-
-

인베스트유사제일차
118
-
-
-
-

그레이트탕정
724,841
-
-
-
-

그레이트야음
10,502
-
-
-
-

그레이트야음제이차
1,310,155
-
-
-
-

그레이트거제제일차
12,558
-
-
-
-

그레이트거제제이차
1,897,122
-
-
-
-

에코시티제일차
7,022
-
-
-
-

에코시티신천제이차
1,043,209
-
-
-
-

에코야음
849,513
-
-
-
-

에코송정
247,553
-
-
-
-

그레이트야음제삼차
180,776
-
-
-
-

에코야음제이차
3,222
-
-
-
-

이마스터제십삼차
657,966
-
-
-
-

테트라스
55,005
-
-
-
-

아디아북천안제일차
252,381
-
-
-
-

아디아의전제일차
1,503,380
-
-
-
-

아디아고덕제일차
160,055
-
-
-
-

피닉스교문제일차
1,200,000
-
-
-
-

피닉스교문제이차
600,000
-
-
-
-

피닉스모현제일차
466,880
-
-
-
-

퍼플팁제일차
3,975,000
-
-
-
-

로지스이천제일차
308,859
-
-
-
-

논현밸류에드제일차
375
-
-
-
-

케이랜드마크제사차
534,571
-
-
-
-

로지스라이온즈파크제일차
191,807
-
-
-
-

광주첨단영산강지산제일차
583,956
-
-
-
-

화성유보라제삼차
312,377
-
-
-
-

제이드이천제일차
1,278,685
-
-
-
-

해운대케넌제일차
348,838
-
-
-
-

지에프민제칠차
449,995
-
-
-
-

씨더블유대구제이차
500,000
-
-
-
-

더모스트신대방제일차
277,779
-
-
-
-

더모스트연무제일차
78,219
-
-
-
-

더모스트송파제일차
2,664
-
-
-
-

피닉스율북제일차
132,274
-
-
-
-

피닉스탕정제일차
124,543
-
-
-
-

퍼스트엠제구차
296,203
-
-
-
-

퍼스트엠제십차
180,254
-
-
-
-

한화글로벌인프라제이차
1,856,058
-
-
-
-

한화글로벌인프라제삼차
10,000
-
-
-
-

레버넌트제일차
10,000
-
-
-
-

한화글로벌인프라제사차
3,000
-
-
134,523,036
-

유럽가온누리제일차
202,880
-
-
-
-

티아이남포제일차
444,471
-
-
-
-

티아이북내
608,939
-
4,482,000
-
-

티아이주교
433,786
-
-
-
-

티아이십정
322,672
-
-
-
-

티아이청담
32,411
-
-
-
-

티아이애월
190,663
-
-
-
-

티아이세운
395
-
-
-
-

티에스골드
249,315
-
-
-
-

와이디에이치엠이글제일차
126,862
-
-
-
-

와이디에이치엠이글제이차
168,362
-
-
-
-

디오니소스이글제일차
247,751
-
-
-
-

에이치에스에프제팔차
891,183
-
-
-
-

한화에이에프제사차
571,180
-
1,078
-
-

한화에이에프제오차
582,824
-
4,515
-
-

한화에스에프제십구차
309,167
-
-
-
-

에이치에스에프제이십삼차
14,239
-
-
-
-

에이치에스에프제이십오차
36,968
-
-
-
-

멀티플렉스시리즈제육차
420,332
-
-
-
-

펠리스그린화성
5,000
-
-
-
-

에이디원제팔차
274,000
-
-
-
-

대신 Asia Direct Lending 전문투자형사모투자신탁(재간접) A
32,334
-
-
-
-

한화글로벌사업화펀드
6,360,242
-
-
-
-

2020한화미래환경신기술사업투자조합
542,500
-
-
-
-

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
626,336
-
-
-
-

제이에이치수원제일차
-
-
3,442
-
-

제이에이치수원제이차
-
-
9,834
-
-

4) 관계기업

한화드림펀드 1호
1,700,000
-
-
-
-

한화소재부품장비제1호투자조합
112,000
-
-
-
-

강소신재생에너지혁신펀드
946,977
-
-
-
-

충남-한화중소기업육성펀드
792,587
-
-
-
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
365,032
-
-
-
-

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
127,221
-
-
-
-

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호
281,042
-
-
-
-

KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호
12,142
-
-
-
-

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호
498,060
-
-
-
-

신한AIM인프라9호
800,782
-
-
-
-

에이티피한화신기술조합제1호
94,650
-
-
-
-

에이티피한화신기술조합제2호
33,952
-
-
-
-

에이티피한화신기술조합제3호
11,478
-
-
-
-

한화유온신기술조합제1호
82,170
-
-
-
-

삼성한화신성장신기술조합제1호
454,914
-
-
-
-

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
87,040
-
-
-
-

한화블리츠퓨얼셀신기술조합
58,547
-
-
-
-

한화-유온투자조합2호
34,548
-
-
-
-

한화미국호주PPP특별자산1호
531,109
-
-
-
-

리코ORUM벤처기업전문투자형 사모투자신탁 제2호
1,998,002
-
-
-
-

한화스마트헬스케어신기술조합1호
48,289
-
-
-
-

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
904,410
-
-
-
-

5) 기타 특수관계자

한화호텔앤드리조트㈜
915
-
897,782
-
-

한화솔루션㈜
140,851
1,944
968,080
-
-

한화손해보험㈜
150,000
219,975
6,868,921
-
-

한화시스템㈜
847
54,891
8,922,263
1,711,727
-

㈜한화건설
1,130,000
-
-
-
-

㈜한화이글스
-
-
755,820
-
-

㈜한화63시티
-
-
1,936
-
-

한화테크윈㈜
-
-
2,156
-
-

한화에어로스페이스㈜
2,118
-
-
-
-

한화에너지
45,000
-
-
-
-

한화토탈㈜
87,500
-
-
-
-

한화글로벌에셋㈜
1,645
-
-
-
-

한화파워시스템㈜
2,948
-
-
-
-

캐롯손해보험㈜
-
-
376,548
-
-

더테이스터블 주식회사
-
-
266
-
-

(주)일산씨월드
-
-
27,273
-
-

(주)여수씨월드
-
-
27,273
-
-

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사
-
-
569,009
-
-

(주1) 차상위 지배기업입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

회사명
채권(주2)
채무

임차보증금 등
퇴직연금운용자산
기타
임대보증금 등
환매조건부채권매도
미지급금 등
기타

1) 최상위 지배기업

㈜한화
-
-
-
-
-
32,750
-

2) 지배기업

한화생명보험㈜(주1)
1,826,845
26,932,532
-
8,167,057
-
606,557
6,145,833

3) 종속기업

퍼플팁제일차
-
-
200,000
-
-
-
-

신세계제일차
-
-
239,965
-
-
-
-

2020한화미래환경신기술사업투자조합
-
-
303,921
-
-
-
-

로얄엠제이제일차
-
-
13,100,000
-
-
-
-

로얄엠제이제이차
-
-
12,224,766
-
-
-
-

인베스트오토제일차
-
-
-
-
-
-
43

인베스트스타제일차
-
-
185,000
-
-
-
629

인베스트덕평제일차
-
-
-
-
-
-
77

인베스트향남제일차
-
-
-
-
-
-
10,496

인베스트운서제일차
-
-
-
-
-
-
36,425

인베스트양산제일차
-
-
-
-
-
-
86,345

인베스트유사제일차
-
-
-
-
-
-
29,531

인베스트세종제삼차
-
-
-
-
-
-
59,808

인베스트한호제일차
-
-
-
-
-
-
91,406

인베스트광주제일차
-
-
-
-
-
-
4,414

인베스트광주제이차
-
-
-
-
-
-
4,414

그레이트야음제삼차
-
-
-
-
-
-
328,835

에코야음제이차
-
-
-
-
-
-
83,237

아디아북천안제일차
-
-
-
-
-
-
169,672

코스모루나
-
-
-
-
-
-
4,239

피닉스모현제일차
-
-
-
-
-
-
33,095

광주첨단영산강지산제일차
-
-
-
-
-
-
56,717

해운대케넌제일차
-
-
-
-
-
-
86,788

씨더블유대구제이차
-
-
-
-
-
-
28,796

더모스트신대방제일차
-
-
-
-
-
-
53,656

지에프민제칠차
-
-
-
-
-
-
82,281

더모스트송파제일차
-
-
-
-
-
-
2,409

타이거박달제일차
-
-
-
-
-
-
136,898

네오엘리브
-
-
-
-
-
-
3,569

더모스트팔용제일차
-
-
-
-
-
-
3,951

티아이남포제일차
-
-
-
-
-
-
42,480

티아이주교
-
-
-
-
-
-
92,150

티아이청담
-
-
-
-
-
-
35,510

티아이애월
-
-
-
-
-
-
227,946

슈퍼문블루
-
-
-
-
-
-
588,218

멀티플렉스시리즈제육차
-
-
146,429
-
-
-
17,721

인베스트조치원제일차
-
-
130,000
-
-
-
-

인베스트포항제일차
-
-
50,000
-
-
-
-

에코시티제일차
-
-
31,900
-
-
-
-

에코시티신천제이차
-
-
136,000
-
-
-
-

그레이트거제제이차
-
-
395,000
-
-
-
-

그레이트거제제일차
-
-
70,000
-
-
-
-

세타스토리제일차
-
-
16,000
-
-
-
-

유럽가온누리제일차
-
-
466,364
-
-
-
-

티아이십정
-
-
597,000
-
-
-
-

이마스터제십삼차
-
-
10,000,000
-
-
-
-

아디아의전제일차
-
-
17,000,000
-
-
-
-

티아이북내
-
-
8,000,000
-
-
-
-

로얄더블유엠
-
-
4,062,384
-
-
-
-

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
-
-
916,230
-
-
-
-

펠리스그린화성
-
-
112,708
-
-
-
-

에이디원제팔차
-
-
291,052
-
-
-
-

한화글로벌인프라제삼차
-
-
100,000
-
-
-
-

테트라스
-
-
2,200,000
-
-
-
-

4) 관계기업

한화플러스제2호기업인수목적
-
-
890,000
-
-
-
-

한화플러스제3호기업인수목적
-
-
890,000
-
-
-
-

한화플러스제4호기업인수목적
-
-
1,390,000
-
-
-
-

한화드림펀드 1호
-
-
692,268
-
-
-
-

한화소재부품장비제1호투자조합
-
-
25,012
-
-
-
-

강소신재생에너지혁신펀드
-
-
467,298
-
-
-
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
-
-
172,573
-
-
-
-

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
-
-
417,200
-
-
-
-

5) 기타 특수관계자

한화호텔앤드리조트㈜
1,610,020
-
-
-
-
2,050
-

㈜한화솔루션
6,980,000
-
-
-
-
-
-

한화손해보험㈜
539,154
-
-
1,563,875
-
-
-

㈜한화이글스
-
-
129,162
-
-
-
-

한화시스템㈜
-
-
-
1,812,325
-
797,971
-

한화갤러리아㈜
-
-
78
-
-
13,176
-

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사
4,444,754
-
-
17,579,003
-
-
-

(주1) 차상위 지배기업입니다.

(주2) 특수관계자 채권 관련 대손충당금은 43,676백만원입니다.

<전기말>
(단위:천원)

회사명
채권(주2)
채무

임차보증금 등
퇴직연금운용자산
기타
임대보증금 등
환매조건부채권매도
미지급금 등
기타

1) 최상위 지배기업

㈜한화
-
-
-
-
-
12,726
-

2) 지배기업

한화생명보험㈜(주1)
1,826,845
25,380,336
-
9,157,929
-
-
4,110,879

3) 종속기업

퍼플팁제일차
-
-
1,575,000
-
-
-
104,800,000

신세계제일차
-
-
-
-
-
-
6,760,035

2020한화미래환경신기술사업투자조합
-
-
135,625
-
-
-
-

로얄엠제이제일차
-
-
13,100,000
-
-
-
-

로얄엠제이제이차
-
-
12,224,766
-
-
-
-

인베스트어지제일차
-
-
800,000
-
-
-
-

인베스트오토제일차
-
-
-
-
-
-
358

인베스트스타제일차
-
-
-
-
-
-
747

인베스트향동제일차
-
-
32,000
-
-
-
1,087

인베스트세종제삼차
-
-
-
-
-
-
66,201

인베스트조치원제일차
-
-
11,000
-
-
-
1,290

인베스트덕평제일차
-
-
30,000
-
-
-
1,075

인베스트향남제일차
-
-
-
-
-
-
5,731

인베스트군산제일차
-
-
-
-
-
-
396

인베스트운서제일차
-
-
-
-
-
-
862

인베스트알로하제일차
-
-
5,100,000
-
-
-
794

인베스트양산제일차
-
-
-
-
-
-
4,608

인베스트유사제일차
-
-
8,000,000
-
-
-
1,382

그레이트탕정
-
-
-
-
-
-
88,163

그레이트거제제일차
-
-
-
-
-
-
131

그레이트거제제이차
-
-
-
-
-
-
279,824

에코시티제일차
-
-
-
-
-
-
158

에코송정
-
-
-
-
-
-
37,894

그레이트야음제삼차
-
-
-
-
-
-
255,986

에코야음제이차
-
-
-
-
-
-
87,778

이마스터제십삼차
-
-
15,068
-
-
-
65,287

테트라스
-
-
-
-
-
-
7,934

아디아북천안제일차
-
-
-
-
-
-
349,180

아디아의전제일차
-
-
86,393
-
-
-
229,562

피닉스모현제일차
-
-
-
-
-
-
51,644

광주첨단영산강지산제일차
-
-
26,230
-
-
-
230,845

해운대케넌제일차
-
-
56,026
-
-
-
152,646

지에프민제칠차
-
-
6,749
-
-
-
164,046

더모스트신대방제일차
-
-
34,000
-
-
-
103,237

더모스트연무제일차
-
-
4,000,000
-
-
-
596,721

더모스트송파제일차
-
-
-
-
-
-
2,336

퍼스트엠제구차
-
-
1,495,961
-
-
-
45,857

유럽가온누리제일차
-
-
-
-
-
-
69,120

티아이남포제일차
-
-
35,000
-
-
-
93,869

티아이주교
-
-
15,000
-
-
-
156,461

티아이십정
-
-
470,000
-
-
-
61,451

티아이청담
-
-
-
-
-
-
145,082

티아이애월
-
-
56,000
-
-
-
367,309

멀티플렉스시리즈제육차
-
-
226,000
-
-
-
44,339

티아이북내
-
-
8,000,000
-
-
-
-

로얄더블유엠
-
-
4,062,384
-
-
-
-

제이에이치수원제일차
-
-
700,000
-
-
-
-

제이에이치수원제이차
-
-
2,000,000
-
-
-
-

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
-
-
626,336
-
-
-
-

에이치에스에프제이십오차
-
-
2,993,460
-
-
-
-

한화에이에프제오차
-
-
11,866,222
-
-
-
-

화성유보라제삼차
-
-
9,988,871
-
-
-
-

제이드이천제일차
-
-
600,000
-
-
-
-

풍천제이차
-
-
312,556
-
-
-
-

아디아고덕제일차
-
-
70,141
-
-
-
-

아시아가온누리제일차
-
-
1,241,000
-
-
-
-

스카이타워제일차
-
-
25,029
-
-
-
-

에이치에스에프제이십육차
-
-
5,300,000
-
-
-
-

에이디원제팔차
-
-
174,052
-
-
-
-

펠리스그린화성
-
-
226,676
-
-
-
-

한화글로벌인프라제삼차
-
-
3,816,650
-
-
-
-

에코시티신천제이차
-
-
8,000
-
-
-
-

4) 관계기업

한화플러스제2호기업인수목적
-
-
890,000
-
-
-
-

한화플러스제3호기업인수목적
-
-
890,000
-
-
-
-

한화드림펀드 1호
-
-
425,000
-
-
-
-

한화소재부품장비제1호투자조합
-
-
28,000
-
-
-
-

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
-
-
6,409,774
-
-
-
-

강소신재생에너지혁신펀드
-
-
477,380
-
-
-
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
-
-
183,235
-
-
-
-

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
-
-
521,500
-
-
-
-

5) 기타 특수관계자

한화호텔앤드리조트㈜
1,563,175
-
-
-
-
2,388
-

㈜한화솔루션
6,980,000
-
483
-
-
5,676
24

한화손해보험㈜
300,000
-
-
326,790
-
-
-

㈜한화이글스
-
-
97,726
-
-
-
-

한화시스템㈜
-
-
-
2,403,973
-
939,633
-

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사
3,629,105
-
-
11,637,700
-
-
-

(주1) 차상위 지배기업입니다.

(주2) 특수관계자 채권 관련 대손충당금은 8,995백만원입니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자로부터의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

특수관계자명
계정과목
자금거래
현금출자
출자회수(주2)
배당금수취

기초
증가
감소
기말

1) 최상위 지배기업

㈜한화
배당금수익
-
-
-
-
-
-
529

2) 종속기업

로얄엠제이제일차
상각후원가측정금융자산
13,100,000
-
-
13,100,000
-
-
-

로얄엠제이제이차
상각후원가측정금융자산
12,224,766
-
-
12,224,766
-
-
-

퍼플팁제일차
기타금융부채(주1)
104,800,000
-
(104,800,000)
-
-
-
-

당기손익공정가치측정금융자산
-
200,000
-
200,000
-
-
-

신세계제일차
당기손익공정가치측정금융자산
-
7,000,000
(7,000,000)
-
-
-
-

상각후원가측정금융자산
-
239,965
-
239,965
-
-
-

기타금융부채(주1)
6,760,035
-
(6,760,035)
-
-
-
-

한화에이에프제사차
당기손익공정가치측정금융자산
-
721,126
(721,126)
-
-
-
-

한화에이에프제오차
당기손익공정가치측정금융자산
11,813,303
721,126
(12,534,429)
-
-
-
-

퍼스트엠제구차
당기손익공정가치측정금융자산
1,495,961
2,350,000
(3,845,961)
-
-
-
-

2020한화미래환경신기술사업투자조합
종속기업출자금
-
-
-
-
2,610,000
-
-

아시아가온누리제일차
당기손익공정가치측정금융자산
1,241,000
6,191,400
(7,432,400)
-
-
-
-

유럽가온누리제일차
당기손익공정가치측정금융자산
-
1,017,679
(1,017,679)
-
-
-
-

상각후원가측정금융자산
-
466,364
-
466,364
-
-
-

티아이십정
당기손익공정가치측정금융자산
470,000
488,849
(958,849)
-
-
-
-

상각후원가측정금융자산
-
597,000
-
597,000
-
-
-

인베스트유사제일차
당기손익공정가치측정금융자산
8,000,000
-
(8,000,000)
-
-
-
-

인베스트향동제일차
당기손익공정가치측정금융자산
32,000
-
(32,000)
-
-
-
-

인베스트조치원제일차
당기손익공정가치측정금융자산
11,000
157,000
(168,000)
-
-
-
-

상각후원가측정금융자산
-
130,000
-
130,000
-
-
-

인베스트덕평제일차
당기손익공정가치측정금융자산
30,000
-
(30,000)
-
-
-
-

인베스트알로하제일차
당기손익공정가치측정금융자산
5,100,000
6,850,000
(11,950,000)
-
-
-
-

아디아의전제일차
당기손익공정가치측정금융자산
86,393
515,192
(601,585)
-
-
-
-

상각후원가측정금융자산
-
17,000,000
-
17,000,000
-
-
-

이마스터제십삼차
당기손익공정가치측정금융자산
15,068
-
(15,068)
-
-
-
-

상각후원가측정금융자산
-
10,000,000
-
10,000,000
-
-
-

지에프민제칠차
당기손익공정가치측정금융자산
6,749
-
(6,749)
-
-
-
-

광주첨단영산강지산제일차
당기손익공정가치측정금융자산
26,230
-
(26,230)
-
-
-
-

해운대케넌제일차
당기손익공정가치측정금융자산
56,026
-
(56,026)
-
-
-
-

더모스트신대방제일차
당기손익공정가치측정금융자산
34,000
-
(34,000)
-
-
-
-

더모스트연무제일차
당기손익공정가치측정금융자산
4,000,000
-
(4,000,000)
-
-
-
-

티아이남포제일차
당기손익공정가치측정금융자산
35,000
-
(35,000)
-
-
-
-

티아이주교
당기손익공정가치측정금융자산
15,000
-
(15,000)
-
-
-
-

티아이애월
당기손익공정가치측정금융자산
56,000
-
(56,000)
-
-
-
-

멀티플렉스시리즈제육차
당기손익공정가치측정금융자산
226,000
-
(226,000)
-
-
-
-

상각후원가측정금융자산
-
146,429
-
146,429
-
-
-

에이치에스에프제이십오차
당기손익공정가치측정금융자산
2,980,876
-
(2,980,876)
-
-
-
-

화성유보라제삼차
당기손익공정가치측정금융자산
9,954,901
-
(9,954,901)
-
-
-
-

제이드이천제일차
당기손익공정가치측정금융자산
600,000
-
(600,000)
-
-
-
-

풍천제이차
당기손익공정가치측정금융자산
312,556
614,859
(927,415)
-
-
-
-

아디아고덕제일차
당기손익공정가치측정금융자산
70,141
-
(70,141)
-
-
-
-

스카이타워제일차
당기손익공정가치측정금융자산
25,029
-
(25,029)
-
-
-
-

에이치에스에프제이십육차
당기손익공정가치측정금융자산
5,300,000
-
(5,300,000)
-
-
-
-

에이디원제팔차
당기손익공정가치측정금융자산
174,052
117,000
(291,052)
-
-
-
-

상각후원가측정금융자산
-
291,052
-
291,052
-
-
-

펠리스그린화성
당기손익공정가치측정금융자산
226,675
-
(226,675)
-
-
-
-

상각후원가측정금융자산
-
112,708
-
112,708
-
-
-

한화글로벌인프라제삼차
당기손익공정가치측정금융자산
3,816,650
530,000
(4,346,650)
-
-
-
-

상각후원가측정금융자산
-
100,000
-
100,000
-
-
-

에코시티제일차
당기손익공정가치측정금융자산
-
31,900
(31,900)
-
-
-
-

상각후원가측정금융자산
-
31,900
-
31,900
-
-
-

에코시티신천제이차
당기손익공정가치측정금융자산
8,000
136,000
(144,000)
-
-
-
-

상각후원가측정금융자산
-
136,000
-
136,000
-
-
-

에이치에스에프제이십칠차
당기손익공정가치측정금융자산
-
25,000,000
(25,000,000)
-
-
-
-

타이거박달제일차
당기손익공정가치측정금융자산
-
20,000,000
(20,000,000)
-
-
-
-

인베스트포항제일차
당기손익공정가치측정금융자산
-
50,000
(50,000)
-
-
-
-

상각후원가측정금융자산
-
50,000
-
50,000
-
-
-

인베스트스타제이차
당기손익공정가치측정금융자산
-
185,000
(185,000)
-
-
-
-

상각후원가측정금융자산
-
185,000
-
185,000
-
-
-

그레이트거제제이차
당기손익공정가치측정금융자산
-
395,000
(395,000)
-
-
-
-

상각후원가측정금융자산
-
395,000
-
395,000
-
-
-

그레이트거제제일차
당기손익공정가치측정금융자산
-
70,000
(70,000)
-
-
-
-

상각후원가측정금융자산
-
70,000
-
70,000
-
-
-

세타스토리제일차
당기손익공정가치측정금융자산
-
16,000
(16,000)
-
-
-
-

상각후원가측정금융자산
-
16,000
-
16,000
-
-
-

로얄더블유엠
상각후원가측정금융자산
4,062,384
-
-
4,062,384
-
-
-

티아이북내
상각후원가측정금융자산
8,000,000
-
-
8,000,000
-
-
-

제이에이치수원제일차
상각후원가측정금융자산
700,000
-
(700,000)
-
-
-
-

제이에이치수원제이차
상각후원가측정금융자산
2,000,000
-
(2,000,000)
-
-
-
-

케이랜드마크제이차
상각후원가측정금융자산
-
5,000,000
(5,000,000)
-
-
-
-

한화글로벌인프라제오차
당기손익공정가치측정금융자산
-
126,156,000
(126,156,000)
-
-
-
-

한화글로벌인프라제육차
당기손익공정가치측정금융자산
-
156,423,000
(156,423,000)
-
-
-
-

이에스앤지코리아
당기손익공정가치측정금융자산
-
1,314,000
(1,314,000)
-
-
-
-

퍼스트엠제십차
당기손익공정가치측정금융자산
-
2,540,000
(2,540,000)
-
-
-
-

에이치에스에프제이십팔차
당기손익공정가치측정금융자산
-
10,000,000
(10,000,000)
-
-
-
-

에이치에스에프제이십구차
당기손익공정가치측정금융자산
-
25,000,000
(25,000,000)
-
-
-
-

테트라스
당기손익공정가치측정금융자산
-
2,200,000
(2,200,000)
-
-
-
-

상각후원가측정금융자산
-
2,200,000
-
2,200,000
-
-
-

4) 관계기업

한화플러스제2호 기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
890,000
-
-
890,000
-
-
-

한화플러스제3호 기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
890,000
-
-
890,000
-
-
-

한화플러스제4호 기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
-
1,390,000
-
1,390,000
-
-
-

지분법적용투자주식
-
-
-
-
10,000
-
-

충남-한화중소기업육성펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
331,351
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
461,955

서울글로벌바이오메디컬신성장동력펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
2,366,538
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
98

강소신재생에너지펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
40,000
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
150,000
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
35,859

한화드림펀드 1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
85,000
-
-

토스뱅크
지분법적용투자주식
-
-
-
-
28,202,694
-
-

Tech in Asia Pte. Ltd.
지분법적용투자주식
-
-
-
-
-
4,928,159
-

신한AIM인프라9호
지분법적용출자금
-
-
-
-
299,994
510,182

분배금수익
-
-
-
-
-
-
26,971

한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
800,000

분배금수익

567,079

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호
지분법적용출자금
-
-
-
-
596,298
-
-

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
116,800
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
82,082

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
3,200,000
-
-

리코ORUM벤처기업전문투자형 사모투자신탁 제2호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
1,998,002
-

프렌드 신기술사업투자조합 53호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
569,196
-

다올넥스트원LNG터미널일반사모투자신탁제4호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
91,592,136
-

케이앤 세컨더리3호 투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
500,000
-

세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
1,500,000
-

티케이지-씨엘1호신기술투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
2,000,000
-
-

에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,500,000
-
-

NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
87,400,000
15,070,000
-

람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000,000
-
-

디에스 Prestige.Ⅴ 일반 사모투자신탁
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000,000
-
-

보고 에너지전환 인프라 일반사모투자신탁 1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
37,364,568
37,364,568
-

멜론에셋일반사모투자신탁제13호
지분법적용출자금
-
-
-
-
5,000,000
-
-

한국밸류 공모주 하이일드 일반사모증권투자신탁 제1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,017,730
-
-

현대인베스트먼트 액티브 그로쓰 증권투자신탁1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
509,436
-
-

한화시큐리티테크신기술투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,500,000
-
-

에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
500,000
-
-

5) 기타 특수관계자

한화시스템㈜
배당금수익
-
-
-
-
-
-
292

한화에어로스페이스㈜
배당금수익
-
-
-
-
-
-
660

한화위탁관리부동산투자회사㈜
배당금수익
-
-
-
-
-
-
176,919

합계
209,645,795
435,548,549
(572,269,776)
72,924,568
173,795,720
157,836,932
1,352,444

(주1) 유동화전문회사에 집합투자증권 및 대출채권을 양도하면서 매입확약을 제공함에 따라 양도된 증권의 전부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 양도증권과 관련한 차입거래입니다. 당기에 해당 금융부채를 상환처리 하였습니다.(주2) 당기 중 관계기업의 처분으로 150,089,395천원의 현금을 회수하였습니다.

<전기>
(단위:천원)

특수관계자명
계정과목
자금거래
현금출자
출자회수(주2)
배당금수취
배당금지급

기초
증가
감소
기말

1) 최상위 지배기업

㈜한화
배당금수익
-
-
-
-
-
-
2,390
-

2) 지배기업

한화자산운용
배당금지급
-
-
-
-
-
-
-
19,773,434

한화생명보험㈜
배당금수익
-
-
-
-
-
-
864
-

3) 종속기업

한화에이에프제사차
당기손익공정가치측정금융자산
-
708,645
(708,645)
-
-
-
-
-

환매조건부채권매도
160,540
50,520
(211,060)
-
-
-
-
-

한화에이에프제오차
당기손익공정가치측정금융자산
-
14,313,303
(2,500,000)
11,813,303
-
-
-
-

환매조건부채권매도
502,560
1,412
(503,972)
-
-
-
-
-

PINETREE SECURITIES CORPORATION
종속기업투자주식
-
-
-
-
1,027,187
-
-
-

로얄엠제이제일차
상각후원가측정금융자산
13,100,000
-
-
13,100,000
-
-
-
-

로얄엠제이제이차
상각후원가측정금융자산
12,224,766
-
-
12,224,766
-
-
-
-

퍼플팁제일차
기타금융부채(주1)
104,800,000
-
-
104,800,000
-
-
-
-

신세계제일차
기타금융부채(주1)
6,896,660
-
(136,625)
6,760,035
-
-
-
-

퍼스트엠제구차
당기손익공정가치측정금융자산
415,000
1,630,961
(550,000)
1,495,961
-
-
-
-

한화글로벌사업화펀드
종속기업투자
-
-
-
-
-
1,634,136
3,115,593
-

2020한화미래환경신기술사업투자조합
종속기업투자
-
-
-
-
1,305,000
-
-
-

대신 Asia Direct Lending 전문투자형사모투자신탁
종속기업투자
-
-
-
-
-
1,169,010
32,334
-

아시아가온누리제일차
당기손익공정가치측정금융자산
800,000
1,256,000
(815,000)
1,241,000
-
-
-
-

유럽가온누리제일차
당기손익공정가치측정금융자산
1,007,793
1,001,195
(2,008,989)
-
-
-
-
-

티아이십정
당기손익공정가치측정금융자산
-
470,000
-
470,000
-
-
-
-

한화글로벌인프라제사차
당기손익공정가치측정금융자산
-
143,750,000
(143,750,000)
-
-
-
-
-

티에스골드
당기손익공정가치측정금융자산
-
20,000,000
(20,000,000)
-
-
-
-
-

인베스트유사제일차
당기손익공정가치측정금융자산
-
8,000,000
-
8,000,000
-
-
-
-

인베스트향동제일차
당기손익공정가치측정금융자산
-
32,000
-
32,000
-
-
-
-

인베스트조치원제일차
당기손익공정가치측정금융자산
-
11,000
-
11,000
-
-
-
-

인베스트덕평제일차
당기손익공정가치측정금융자산
-
30,000
-
30,000
-
-
-
-

인베스트알로하제일차
당기손익공정가치측정금융자산
-
5,100,000
-
5,100,000
-
-
-
-

아디아의전제일차
당기손익공정가치측정금융자산
-
86,393
-
86,393
-
-
-
-

이마스터제십삼차
당기손익공정가치측정금융자산
-
15,068
-
15,068
-
-
-
-

지에프민제칠차
당기손익공정가치측정금융자산
-
6,749
-
6,749
-
-
-
-

광주첨단영산강지산제일차
당기손익공정가치측정금융자산
-
26,230
-
26,230
-
-
-
-

해운대케넌제일차
당기손익공정가치측정금융자산
-
56,026
-
56,026
-
-
-
-

더모스트신대방제일차
당기손익공정가치측정금융자산
-
34,000
-
34,000
-
-
-
-

더모스트연무제일차
당기손익공정가치측정금융자산
-
4,000,000
-
4,000,000
-
-
-
-

티아이남포제일차
당기손익공정가치측정금융자산
-
35,000
-
35,000
-
-
-
-

티아이주교
당기손익공정가치측정금융자산
-
15,000
-
15,000
-
-
-
-

티아이애월
당기손익공정가치측정금융자산
-
56,000
-
56,000
-
-
-
-

멀티플렉스시리즈제육차
당기손익공정가치측정금융자산
-
226,000
-
226,000
-
-
-
-

에이치에스에프제이십오차
당기손익공정가치측정금융자산
-
2,980,876
-
2,980,876
-
-
-
-

화성유보라제삼차
당기손익공정가치측정금융자산
-
9,954,901
-
9,954,901
-
-
-
-

제이드이천제일차
당기손익공정가치측정금융자산
-
600,000
-
600,000
-
-
-
-

풍천제이차
당기손익공정가치측정금융자산
-
312,556
-
312,556
-
-
-
-

아디아고덕제일차
당기손익공정가치측정금융자산
-
70,141
-
70,141
-
-
-
-

스카이타워제일차
당기손익공정가치측정금융자산
-
25,029
-
25,029
-
-
-
-

에이치에스에프제이십육차
당기손익공정가치측정금융자산
-
5,300,000
-
5,300,000
-
-
-
-

에이디원제팔차
당기손익공정가치측정금융자산
-
174,052
-
174,052
-
-
-
-

펠리스그린화성
당기손익공정가치측정금융자산
-
226,676
-
226,676
-
-
-
-

한화글로벌인프라제삼차
당기손익공정가치측정금융자산
-
3,816,650
-
3,816,650
-
-
-
-

에코시티신천제이차
당기손익공정가치측정금융자산
-
8,000
-
8,000
-
-
-
-

로얄더블유엠
상각후원가측정금융자산
4,062,384
-
-
4,062,384
-
-
-
-

티아이북내
상각후원가측정금융자산
-
8,000,000
-
8,000,000
-
-
-
-

제이에이치수원제일차
상각후원가측정금융자산
-
700,000
-
700,000
-
-
-
-

제이에이치수원제이차
상각후원가측정금융자산
-
2,000,000
-
2,000,000
-
-
-
-

인베스트청라제일차
상각후원가측정금융자산
-
11,000,000
(11,000,000)
-
-
-
-
-

인베스트청라제이차
상각후원가측정금융자산
-
2,800,000
(2,800,000)
-
-
-
-
-

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
종속기업투자
-
-
-
-
3,200,000
-
-
-

4) 관계기업

한화에스비아이기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
2,247,250
-
(2,247,250)
-
-
10,000
-
-

한화플러스제2호 기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
890,000
-
-
890,000
-
-
-
-

한화플러스제3호 기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
-
890,000
-
890,000
-
-
-
-

지분법적용투자주식
-
-
-
-
10,000
-
-
-

충남-한화중소기업육성펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
15,000
677,224
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
750,000
625,000
-
-

한화드림펀드 1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
12,000
-
-
-

토스뱅크
지분법적용투자주식
-
-
-
-
80,000,000
-
-
-

신한AIM인프라9호
지분법적용출자금
-
-
-
-
163,144
1,484,716
800,782
-

KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
722,903
12,142
-

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호
분배금수익
-
-
-
-
-
2,540,280
498,060
-

한화블리츠퓨얼셀신기술조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000,000
-
-
-

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호
지분법적용출자금
-
-
-
-
503,469
-
-
-

한화-유온투자조합2호
지분법적용출자금
-
-
-
-
950,000
-
-
-

비욘드일반사모부동산투자신탁제1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,500,000
-
-
-

이지스제452호일반사모부동산투자회사
지분법적용출자금
-
-
-
-
100,000
100,000
-
-

다올넥스트원LNG터미널일반사모투자신탁제4호
지분법적용출자금
-
-
-
-
91,592,136
-
-
-

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호
분배금수익
-
-
-
-
1,167,246
-
281,042
-

한화미국호주PPP특별자산1호
지분법적용투자주식
-
-
-
-
-
-
531,109
-

코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
2,500,000
-
-
-

한화스마트헬스케어신기술조합1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000,000
-
-
-

HDC알짜배당증권투자신탁
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000,000
100,000
-
-

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000,000
-
-
-

리코ORUM벤처기업전문투자형 사모투자신탁 제2호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
-
1,998,002
-

프렌드 신기술사업투자조합 53호
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000,000
-
-
-

한화-삼성헬스케어제1호투자조합

지분법적용출자금
-
-
-
-
450,000
-
-
-

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
분배금수익
-
-
-
-
-
-
127,221
-

5) 기타 특수관계자

한화시스템㈜
배당금수익
-
-
-
-
-
-
847
-

한화에어로스페이스㈜
배당금수익
-
-
-
-
-
-
2,118
-

한화글로벌에셋
배당금지급
-
-
-
-
-
-
-
58,568

한화호텔앤드리조트(주)
배당금지급
-
-
-
-
-
-
-
32,596

합계
147,106,953
249,770,383
(187,231,541)
209,645,796
190,230,182
8,401,045
8,079,728
19,864,598

(주1) 유동화전문회사에 집합투자증권 및 대출채권을 양도하면서 매입확약을 제공함에 따라 양도된 증권의 전부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 양도증권과 관련한 차입거래입니다.

(주2) 당기 중 종속기업 및 관계기업의 처분으로 각각 3,432,096천원, 4,512,140천원의 현금을 회수하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자로부터의 외화 자금거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>

특수관계자명
계정과목
통화
자금거래
출금출자
출자회수

기초
증가
감소
기말

기타 특수관계자

한화비전㈜(구, 한화테크윈㈜)
환매조건부채권매도
USD
-
3,500,000
(3,500,000)
-
-
-

<전기>

특수관계자명
계정과목
통화
자금거래
출금출자
출자회수

기초
증가
감소
기말

기타 특수관계자

한화테크윈(주)
환매조건부채권매도
USD
-
17,800,000
(17,800,000)
-
-
-

(6) 회사가 당
기말 현재 특수관계자인 한화손해보험㈜, 한화생명보험㈜, 한화시스템㈜ ,한화위탁관리부동산투자회사(주)에 대해 리스로 인식하고 있는 사용권자산은 29,087백만원이며, 리스부채는 29,083백만원이고 한화손해보험㈜에게 111백만원의 리스채권을 인식하고 있습니다. 당
기 중 리스로 인해 한화손해보험㈜, 한화생명보험㈜, 한화시스템㈜, 한화위탁관리부동산투자회사(주)에게 지급한 금액은 6,001백만원이며 한화손해보험㈜으로부터 수취한 금액은 24백만원 입니다.

(7) 당기 중 회사의 주요 특수관계자들이 회사를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원, USD)

회사명
통화
매도
매수

한화생명보험
KRW
884,050
456,015

USD
10,000,000
-

한화손해보험
KRW
240,675
148,747

(8) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은 기업
내역
한도금액

한화에이에프제사차
매입확약
16,000,000

한화에이에프제오차
매입확약
38,500,000

퍼스트엠제구차
매입확약
14,600,000

인베스트어지제일차
매입확약
100,000,000

피닉스모현제일차
매입확약
10,000,000

에이치에스에프제팔차
매입확약
7,600,000

인베스트오토제일차
매입확약
22,000,000

인베스트스타제일차
매입확약
15,000,000

인베스트세종제삼차
매입확약
15,000,000

와이디에이치엠이글제일차
매입확약
10,000,000

와이디에이치엠이글제이차
매입확약
13,000,000

아시아가온누리제일차
매입확약
22,400,000

논현밸류에드제이차
매입확약
17,000,000

멀티플렉스시리즈제육차
매입확약
20,000,000

인베스트포항제일차
매입확약
4,000,000

광주첨단영산강지산제일차
매입확약
16,000,000

레버넌트제일차
매입확약
11,300,000

코스모루나
매입확약
15,000,000

에스엘티연산
매입확약
4,800,000

제이비강릉제일차
매입확약
1,500,000

인베스트중동제일차
매입확약
8,000,000

그레이트거제제일차
매입확약
2,972,000

에코시티제일차
매입확약
1,926,000

에코시티신천제이차
매입확약
8,385,000

그레이트거제제이차
매입확약
17,000,000

제이드이천제일차
매입확약
10,000,000

해운대케넌제일차
매입확약
10,000,000

유럽가온누리제일차
매입확약
12,500,000

티아이남포제일차
매입확약
11,000,000

티아이주교
매입확약
10,000,000

디오니소스이글제일차
매입확약
22,000,000

인베스트조치원제일차
매입확약
11,000,000

에코송정
매입확약
2,000,000

지에프민제칠차
매입확약
12,000,000

씨더블유대구제이차
매입확약
20,000,000

더모스트신대방제일차
매입확약
12,000,000

에이디원제팔차
매입확약
20,100,000

펠리스그린화성
매입확약
20,000,000

인베스트덕평제일차
매입확약
3,500,000

인베스트향남제일차
매입확약
5,000,000

인베스트군산제일차
매입확약
4,750,000

아디아북천안제일차
매입확약
15,000,000

더모스트송파제일차
매입확약
15,200,000

한화글로벌인프라제이차
매입확약
20,000,000

티아이십정
매입확약
15,000,000

티아이청담
매입확약
8,000,000

에이치에스에프제이십오차
매입확약
4,300,000

인베스트운서제일차
매입확약
10,000,000

그레이트야음제삼차
매입확약
9,000,000

아디아고덕제일차
매입확약
20,000,000

스카이타워제일차
매입확약
5,200,000

티아이애월
매입확약
14,000,000

티아이세운
매입확약
13,000,000

에코야음제이차
매입확약
3,000,000

티아이입장
매입확약
40,000,000

인베스트양산제일차
매입확약
12,000,000

인베스트유사제일차
매입확약
3,000,000

한화글로벌인프라제삼차
매입확약
4,000,000

퍼스트엠제십차
매입확약
14,500,000

세타스토리제일차
매입확약
1,650,000

인베스트한호제일차
매입확약
15,000,000

타이거박달제일차
매입확약
20,000,000

에이치에스에프제이십칠차
매입확약
7,500,000

네오엘리브
매입확약
12,000,000

인베스트광주제일차
매입확약
10,000,000

인베스트광주제이차
매입확약
10,000,000

더모스트팔용제일차
매입확약
2,000,000

에스디글로리
매입확약
1,000,000

슈퍼문블루
매입확약
100,000,000

아이에스에프제일차
매입확약
3,100,000

Pinetree Securities Corporation(주1)
지급보증
25,722,200

(주1) 당기말 현재 회사는 종속기업 Pinetree Securities Corporation에게 Woori Bank-Vietnam Hoan Kiem Branch의 은행차입금 13,300백만원(VND 250,000,000,000)에 대하여 2023.06.08~2024.06.05 기간에, KebHana-Hanoi Branch의 은행차입금 3,910백만원(VND 73,500,000,000)에 대하여 2023.06.20~2024.06.19 기간에, Indestrial Bank of Korea Hanoi Branch의 은행차입금 8,512백만원(VND 160,000,000,000)에 대하여 2023.07.19~2024.07.18 기간에 대한 지급보증하고 있으며, 담보로 제공한 자산은 없습니다.

(9) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역
당기
전기

단기종업원급여(주1)
8,040,398
7,591,254

퇴직급여(주1)
1,477,808
1,186,630

기타장기종업원급여
2,720
2,812

기타(주2)
1,588,769
(727,077)

합계
11,109,695
8,053,619

(주1) 당기 주요 경영진에 대한 상여가 확정되지 않아 포함되지 않았습니다. (주2) 주식기준보상제도와 관련하여 주식결제형 408,003천원 및 현금결제형 1,180,766천원이 포함되어 있습니다. (주석 28 참조)

(10) 회사는 2015년 중 한화자산운용㈜에 매각한 코에프씨벨류사모투자전문회사지분과 관련하여 손실충당의무를 부담하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 회사는 충당부채로 2,500백만원을 인식하고 있습니다(주석 43 참조).

42. 담보제공자산

(1) 당기말 현재 담보제공 유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공처
목적
금액(주1)

당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산

한국증권금융㈜(주2)
증권대차거래
203,708,180
262,000,000

㈜한국거래소(주3)
선물옵션거래
82,802,300
-

금리스왑증거금
7,400,000
-

손해배상공동기금
10,700,000
-

증권시장거래증거금
10,300,000
-

한국예탁결제원(주4)
손해배상공동기금
1,150,000
-

증권대차거래
418,419,350
-

㈜NH투자증권 외(주5)
장외파생상품거래
666,448,382
-

합계
1,400,928,212
262,000,000

(주1) 상기 담보제공자산은 주식은 장부금액, 채권 및 CP는 액면가에 의하여 평가된 금액입니다.(주2) 주식 18,327백만원, 채권 185,381백만원과 ㈜한국거래소의 주식 1,000,000주로 구성되어 있습니다.(주3) 채권 111,202백만원으로 구성되어 있습니다.(주4) 주식 222,651백만원, 채권 195,918백만원으로 구성되어 있습니다.(주5) 주식 194,338백만원, 채권 472,110백만원으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부 채권 3,802,485백만원과 ETF 518,711백만원은 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 동 거래는 매각과 동시에 계약종료일에 특정가격으로 증권을 재매입하기로 한 약정에 해당되어 제거조건이 충족되지 않은 금융상품으로 당기말 현재 환매조건부매도 금액은 3,843,411백만원 입니다.(3) 당기말 현재 차액결제대행업무와 관련하여 ㈜KB국민은행에 투자자예탁금별도예치금(신탁) 수익권증서 47,000백만원이 담보 설정되어 있습니다.(4) 당기말 현재 유통금융 및 담보금융 대출과 관련하여, 양도담보로 수취 또는 질권 설정한 주식 등 1,625,801백만원을 한국증권금융㈜에 담보로 제공하고 있습니다.(5) 당기말 현재 퍼플팁제일차㈜ 외 1개 유동화전문회사에 자산을 양도하면서 매입확약을 제공함에 따라, 양도된 증권의 전부가 제거조건을 충족하여 못하여 보유하고 있는 집합투자증권 담보는 108,684백만원입니다.

43. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 회사의 금융기관과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관
약정사항
한도액

한국증권금융㈜
기관운영자금대출(자체)
150,000,000

기관운영자금대출(신탁)
예탁금범위내

할인어음(자체)
170,000,000

할인어음(청약증거금)
청약증거금범위내

담보금융지원대출(자체)
1,080,000,000

증권유통금융(자체)
300,000,000

증권유통금융(대주)
100,000,000

일중자금거래(자체)
200,000,000

㈜우리은행 외 3개 은행
일중대출
93,000,000

㈜우리은행
당좌대출
1,000,000

(2) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 민사소송사건은 12건(소송금액: 144,681백만원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 4건(소송금액: 32,044백만원)입니다. 피고로 계류중인 소송사건 중 9건(소송금액: 144,008백만원)은 중국 CERCG ABCP를 매입한 현대차증권 등이 유동화회사를 대위하여, 회사를 상대로 기초사채에 대한 매매계약을 취소하고, 그에 따라 매입대금의 반환을 청구한 건입니다. 해당 소송사건 중 5건에 대해서는 2021년 10월 15일 1심 판결에서 승소하고, 2023년 1월 13일 항소심에서 일부 패소 하였으며, 1건에 대해서는 2023년 5월 17일 1심 판결에서 일부 패소하였습니다. 동사건은 보고서일 현재 회사가 상고 및 항소하였습니다. 보고기간 종료일 현재 동 소송의 결과 및 판결의 시기에 대한 합리적인 예측은 불가능합니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
차입거래처
당기말
전기말

상장주식
한국예탁결제원
787,292,515
1,312,835,637

국채/지방채
한국증권금융㈜
336,500,000
770,000,000

합계
1,123,792,515
2,082,835,637

(4) 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
종류
당기말
전기말

대여유가증권
주식
699,564,799
1,343,731,046

(5) 당기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

위탁자유가증권
24,536,864,389
18,505,170,094

수익자유가증권
30,827,018,332
29,964,321,319

기타예수유가증권
116,800,000
61,600,000

합계
55,480,682,721
48,531,091,413

(6) 당기말 현재 법정관리 등이 진행 중인 회사에 대한 채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

법정관리 및 화의개시 대상회사
686,299

대손충당금(주1)
686,299

(주1) 회사는 상기 채권을 회수계획에 따라 현재가치로 평가한 후 대손충당금 686백만원을 계상하였습니다. 그러나 해당회사에 대한 법정관리 등이 진행 중이므로 향후 상기 채권에 대한 회수가능액은 회사의 추정액과 다를 수 있으며 당기 재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항이 반영되지 아니하였습니다.

(7) 신용파생상품회사는 당기말 현재 신용디폴트스왑(Credit Default Swap) 등 총 47건의 신용파생상품계약(보장매수 14건, 액면금액: 7,014억원, 보장매도 33건, 액면금액: 13,332억원)을 체결하고 있으며, 국내외 정부 및 기업 등 관련 신용위험에 대한 파생상품계약으로 구성되어 있습니다. 당해 계약에 따라 회사는 특정 신용사건이 발생하는 경우 보장매도 포지션의 액면금액에서 회수율을 차감한 금액에 해당하는 채무를 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

(8) 매입확약

(단위:억원)

회사명
관련프로젝트
약정금액

광주첨단영산강지산제일차
광주 첨단2지구 지식산업센터
160

그레이트거제제이차
거제 삼성중공업 사원아파트 부지 공동주택
170

그레이트거제제일차
거제 삼성중공업 사원아파트 부지 공동주택
30

그레이트야음제삼차
울산 야음동 주상복합 PF
90

논현밸류에드제이차
논현동 두산건설 사옥 매입
170

더모스트송파제일차
송파 아이파크 더 테라스
152

더모스트신대방제일차
신대방동 도시형생활주택
120

레버넌트제일차
프리드라이프 소수지분 인수
113

멀티플렉스시리즈제육차
CJ CGV 임차보증금 유동화
200

스카이타워제일차
안성시 장계리 물류센터
52

씨더블유대구제이차
동대구 주상복합 개발
200

아디아고덕제일차
평택시 고덕 복합시설
200

아디아북천안제일차
북천안 물류센터 개발
150

아시아가온누리제일차
KKR 아시아 부동산 블라인드 펀드
224

에스엘티연산
천안 신방동 도시개발사업
48

에이디원제팔차
두산에너빌리티 주식담보대출
201

에이치에스에프제이십오차
장금마리타임 선박금융
43

에이치에스에프제팔차
아시아퍼시픽45호 선박투자회사 유동화대출 지급보증
76

에코송정
이천 송정동 공동주택
20

에코시티신천제이차
울산 북구 신천동 공동주택 개발사업
84

에코시티제일차
울산 북구 신천동 공동주택 개발사업
19

유럽가온누리제일차
KKR 유럽 블라인드 펀드
125

인베스트군산제일차
군산 조촌동 공동주택
48

인베스트덕평제일차
이천 표교리 물류센터
35

인베스트세종제삼차
세종 벤처밸리 산업단지 PF
150

인베스트스타제일차
베트남 하노이 starlake city 개발
150

인베스트어지제일차
호주 석탄터미널 운영사업자 선순위채권 투자 수익증권 인수
1000

인베스트오토제일차
인천 북항 중고차 매매단지
220

인베스트운서제일차
인천 영종도 운서동 오피스텔
100

인베스트조치원제일차
조치원 공동주택
110

인베스트중동제일차
부산 해운대 중동 오피스텔 개발사업
80

인베스트포항제일차
포항 용흥동 주상복합 개발
40

인베스트향남제일차
화성 향남 오피스텔
50

제이드이천제일차
이천 안흥동 주상복합
100

제이비강릉제일차
해운대 중동 오피스텔 개발사업
15

지에프민제칠차
부산 범일동 주상복합 개발
120

코스모루나
천안 신방동 도시개발사업
150

티아이남포제일차
부산 남포동 생활형숙박시설
110

티아이세운
세운재정비촉진지구 5-3구역 오피스 개발
130

티아이십정
인천 부평 십정동 물류센터
150

티아이애월
제주 애월읍 공동주택
140

티아이주교
고양시 주교동 오피스텔
100

티아이청담
청담동 고급주거 개발
80

퍼스트엠제구차
BlackRock 설정 블라인드 수익증권 인수관련
146

펠리스그린화성
신대원에너지 인수금융
200

피닉스모현제일차
익산 모형동 주상복합 개발사업
100

한화글로벌인프라제이차
프랑스 에너지 저장업체 지분 인수
200

한화에이에프제사차
에미레이트항공 장기리스계약기반 B777-300ER 여객기 매입관련
160

한화에이에프제오차
에미레이트항공 장기리스계약기반 B777-300ER 여객기 매입관련
385

해운대케넌제일차
부산 해운대 우동 생활형숙박시설
100

에코야음제이차
울산 야음 2단지
30

티아이입장
북천안 IC 물류센터
400

인베스트양산제일차
경남 양산 물류센터
120

와이디에이치엠이글제일차
바디프랜드 매출채권 유동화
100

와이디에이치엠이글제이차
바디프랜드 매출채권 유동화
130

디오니소스이글제일차
홈플러스 임차보증금 매입확약
220

인베스트유사제일차
경남 양산 물류센터
30

퍼스트엠제십차
Abedeen 블라인드펀드 수익증권 유동화
145

한화글로벌인프라제삼차
영국 해상풍력
40

세타스토리제일차
제주 국제영어교육도시 타운하우스 및 근생상가 담보대출
17

인베스트한호제일차
세운 6-3 지구 개발사업
150

타이거박달제일차
구로 개봉동 지식산업센터
200

에이치에스에프제이십칠차
파주센트럴밸리 일반산업단지
75

네오엘리브
용인 은화삼지구 공동주택 개발사업
120

인베스트광주제일차
광주 중앙공원 공동주택
100

인베스트광주제이차
광주 중앙공원 공동주택
100

더모스트팔용제일차
창원 국가산단 구조고도화 개발사업(후순위)
20

에스디글로리
창원 국가산단 구조고도화 개발사업(에쿼티)
10

슈퍼문블루
홈플러스 부동산 담보 후순위 대출
1000

아이에스에프제일차
이수건설 영구채(이수화학 보증)
31

(9) 조합 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정조합은 각 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금충당 약정을 규정하고 있는 바각 조합의 업무집행조합원인 회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금충당약정은 조합별로 다음과 같습니다.

구분
약정내용

코에프씨밸류업사모투자전문회사(주1)
운영비용 공제후 잔액이 출자금총액에 미달시 25억원 범위내에서 업무집행사원이 우선 충당함.

(주1) 2015년 중 특수관계자인 한화자산운용㈜로 해당 사모투자전문회사는 매각되었으나, 매수자의 요청으로 우선손실 충당금과 관련하여 우리은행 예치금에 질권이 되어 있습니다(주석 7 참조).

당기말 현재 위 계약 전체에 대한 최대손실충당금액은 2,500백만원이며, 회사는 충당 가능성을 평가하여 2,500백만원을 충당부채로 인식하고 있습니다.(10) 회사는 당기말 현재 서울보증보험㈜로부터 채권가압류 관련 부보금액 28백만원, 부동산가압류 관련 부보금액 13.8백만원과 전자등록주식등가압류 관련 부보금액 200백만원 보증을 제공받고 있습니다.

(11) 당기말 재무제표 상 회사가 투자한 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS)가 운용하는 펀드는 630억원으로, 코로나19 사태의 영향으로 환매가 일시 중단되었습니다. 다만, 해당 펀드를 기초자산으로 하는 매도파생결합증권부채를 발행하였으며 해당증권의 공정가치가 기초자산과 연계되어 있으므로 당기말까지의 공정가치 변동이 집합적으로 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(12) 당기말 현재 당사는 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

제공받는 자
보증채권자
지급 보증금액
보증기간
비고

Pinetree Securities Corporation.
Woori Bank-Vietnam Hoan Kiem Branch
13,300(VND 250,000,000,000)
2023.06.08 ~ 2024.06.05
자금차입

KebHana-Hanoi Branch
3,910(VND 73,500,000,000)
2023.06.20 ~ 2024.06.19
자금차입

Indestrial Bank of KoreaHanoi Branch
8,512(VND 160,000,000,000)
2023.07.19 ~ 2024.07.18
자금차입

(13) 당사가 보유하고 있는 일부 당기손익-공정가치측정 금융자산에는 무형자산을 취득할 수 있는 권리가 부여되어 있으나, 추정의 불확실성으로 인해 현재로서는 그 재무적 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다(14) 당기말 현재 투자약정과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
기간
제공받는 자
잔여약정한도

펀드투자약정
2021.06월~신탁기간 종료일
이지스자산운용(주)

13,789

조합출자약정
2022.09월~2026.09월
케이넷-크릿 콘텐츠 투자조합
1,400

지분투자약정
2020.09월~회사의 청산종결시와 60개월(또는 목적사업 관련 PF대출만기일)중 빠른 날까지
쿠거인더주피에프브이(주)
1,250

펀드투자약정
2020.09월~투자신탁의 최초설정일로부터 14년 2개월이 경과한 날과 매입약정금액에 해당하는 수익증권의 매수를 완료한 날 중 먼저 도래하는 날까지
맥쿼리투자신탁운용(주)
343

펀드투자약정
2022.06월~투자신탁의 신탁계약기간 종료시(단, 해지시에는 해지일)까지
이지스자산운용(주)
63

펀드투자약정
2022.04월~최초설정일로부터 4년의 투자기간(Investment Period)이 경과한 날 또는 매입약정금액 전액이 매입 완료된 날 중 먼저 도래하는 날까지
다올자산운용(주)
44

펀드투자약정
2021.08월~투자신탁의 최초 설정일로부터 2년이 경과하는 날과 매입약정총액에 상응하는 수익증권 매입을 완료하는 날 중 먼저 도래하는 날까지
이든자산운용(주)
3,000

44. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

양도자산
당기손익-공정가치측정금융자산
4,321,256,260
3,651,203,846

관련부채
환매조건부채권매도
3,843,410,842
2,846,374,268

(2) 당기말과 전기말 현재 존재하거나 전체가 제거되지 못한(양도거래 후에도 해당 자산 전체가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융상품과 관련 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
집합투자증권(주1)

당기말
전기말

양도한 자산의 장부금액
112,245,165
111,527,388

관련 부채의 장부금액
-
111,560,035

(주1) 당사는 보유중인 집합투자증권을 유동화하기 위해 퍼플팁제일차 외 1개 유동화전문회사(이하 'SPC')에 집합투자증권을 양도하였습니다. SPC는 양수한 수익증권을 기초자산으로 유동화증권을 발행하는 경우, 당사는 유동화증권에 대한 매입확약을 제공하는 방법으로 신용보강을 제공하고 있어 기초자산인 수익증권에 대손이 발생할 경우 그 위험은 당사에 우선적으로 귀속됩니다. 당사는 양도 후에도 해당 수익증권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 해당 자산을 당사의 자산으로 회계처리하였습니다.

(3) 회사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 회사는 해당 유가증권의 위험과 보상의대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 43에서 기술하고 있습니다.

45. 매각예정자산

당기말과 전기말 현재 매각예정자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
처분예정일
당기말
전기말

매각예정자산

주식
(주1)

2024년 1월 3일
4,928,159
-

(주1) 2024년 1월 3일 Tech in Asia Pte.Ltd 주식에 대하여 매각이 완료되었습니다.매각 대금은 3,773천 USD 입니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

한종석

1968.05.31

사내이사

-
없음
이사회

선우혜정

1980.11.24

사외이사

-
없음
임원후보추천위원회

문여정

1979.08.23

사외이사

-
없음

김형태

1961.07.07

사외이사

분리선출
없음

총 ( 4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근 3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

한종석

한화투자증권

WM부문장

2009.02~2011.02

2011.03~2016.02

2016.03~2020.11

2020.12~2022.10

2022.11~2023.10

2023.11~현재

한화증권 기업금융팀 부장

한화케미칼 인사기획팀 상무보

한화투자증권 경영지원본부장 상무

한화투자증권 경영지원실장 전무

한화투자증권 WM본부장 전무

한화투자증권 WM부문장 전무

없음

선우혜정주1)

한국방송통신대

경영학과 부교수

2003.07~2006.08

2014.09~2020.02

2021.08~2023.08

2020.03~현재

美 Wm. Wrigley Jr. Company 내부감사인

한국방송통신대 융합경영학부 조교수

한국방송통신대 경영학과 학과장

한국방송통신대 경영학과 부교수

없음

문여정

IMM인베스트먼트

투자본부 전무

2011.03~2014.02

2014.03~2016.02

2016.03~2018.12

2018.11~2021.04

2019.02~현재

2019.08~현재

2021.09~현재

연세대학교 의과학과 연구조교

세브란스 체크업 계약교수

인터베스트 투자본부 이사

대통령 직속 4차산업혁명위원회 위원

IMM인베스트먼트 투자본부 전무

오름테라퓨틱 기타비상무이사

KAIST 바이오혁신경영전문대학원 겸직 교수

없음

김형태

김앤장법률사무소

수석이코노미스트

2008.04~2014.04

2014.08~2016.08

2018.03~2019.02

2018.01~현재

한국자본시장연구원 원장

미 조지워싱턴대 객원교수

서울대학교 경영대학 객원교수

김앤장법률사무소 수석이코노미스트

없음

주1) 선우혜정: 2024.2.29字 한국방송통신대 경영학과 부교수 퇴임 및

2024.3.1字 국민대 KMU International Business School 부교수 임용 예정

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

한종석

없음
없음
없음

선우혜정

없음
없음
없음

문여정

없음
없음
없음

김형태
없음
없음
없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

［선우혜정 사외이사 후보자］

1. 전문성

본 후보자는 회계분야 전문가(경영학 박사, 회계학 전공)로서 세계적 제과업체인 위글리(Wm. Wrigley Jr. Company)의 본사에서 내부감사인(2003-2006년)으로 종사하였고, 2010년에 미국회계사 자격증을 취득하였음. 그 이후 회계학 교수로서 회계감사, 내부통제제도, 기업지배구조, ESG 등의 분야에 다수의 논문(해당 분야 28편의 논문 게재)을 게재하였으며 해외 저명한 저널들(예: Journal of Business Ethics)로부터 논문수정요청을 받아 활발하게 회계 및 ESG분야에서 연구 및 학회활동을 수행 중임. 융합경영학부 학부장 및 경영학과 학과장으로서 회계금융 교육 프로그램의 개발 운영 및 강의 경력을 바탕으로 이사회에 참여함으로써 한화투자증권이 목표로 하는 미션과 비전을 실현하는데 기여하고자 함

2. 독립성

본 후보자는 사외이사직을 수행함에 있어 최대주주 및 대주주로부터 독립적 위치에 있어야 함을 명확히 인식하고 있으며 앞으로도 독립적이고 투명한 의사결정 기조를 준수함으로써 직무수행의 공평성, 독립성을 견지하겠음

3. 직무수행 및 의사결정 기준

본 후보자는 한화투자증권의 금융관련 법령의 준수를 유도하고, 회사의 지속가능한 성장 및 사회적 가치를 종합적으로 고려함으로써 궁극적으로 기업가치 향상을 위해 노력할 것임

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 관련 법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임. 동시에 한화투자증권이 강조하고 있는 경영원칙 및 윤리원칙을 함께 숙지하고 준수할 것임

[문여정 사외이사 후보자]

1. 본 후보자는 산부인과 전문의 및 약리학 박사로서 국내 최초 벤처캐피탈리스트(VC)로수년간 종사하며 스타트업 생태계 활성화와 스타트업의 사회적 역할, 올바른 지배구조를위해 활발하게 활동하고 있으며, 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써 한화투자증권이 목표로 하는 미션과 비전을 실현하는데 기여하고자 함

2. 사외이사 추천 과정에서 대주주로부터 하등의 영향을 받은 사실이 없으며 앞으로도 독립적이고 투명한 의사결정 기조를 준수함으로써 직무수행의 공평성, 독립성을 견지하겠음

3. 한화투자증권이 금융회사임을 항시 염두에 두고 금융관련 법령의 준수를 유도함은 물론 상장사로서 기업의 영속성 유지, 기업의 성장, 기업의 사회적 역할을 높힘으로써 기업의 가치와 주주, 이해관계자의 가치를 제고하는데 최선의 노력을 다할 각오임

4. 본 후보자는 관련 법령상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것은 물론 한화투자증권이 강조하고 있는 경영원칙 및 윤리경영원칙을 함께 숙지하고 준수하는데 전력할 것임

[김형태 사외이사 후보자]

1. 전문성

본 후보자는 금융분야 전문가(경영학 재무관리(Finance) 박사)로서 자본시장연구원 원장과 다수 금융사 사외이사 경력을 바탕으로, 회사가 자본시장과 금융투자업에서 목표로 하는 비전을 실전하는데 기여하고자 함

2. 독립성

본 후보자는 사외이사직을 수행함에 있어 최대주주 및 대주주로부터 독립적 위치에 있어야 함을 명확히 인식하고 있으며 금융과 자본시장에 대한 전문성을 바탕으로 회사와 주주를 위해 독립적으로 직무를 수행할 것임

3. 직무수행 및 의사결정 기준

회사의 비전과 미션을 염두에 두고, 회사의 지속적이고 혁신적 성장 그리고 사회적 가치를 종합적으로 고려함으로써 궁극적으로 기업가치 제고를 위해 노력할 것임

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임. 동시에 회사의 경영원칙과 윤리원칙을 함께 숙지하고 준수할 것임

마. 후보자에 대한 이사회(임원후보추천위원회)의 추천 사유

[한종석 사내이사]

후보자는 당사 WM부문장으로 재임 중이며, 지난 6년간 사내이사로서 회사의 성장과 발전을 위해 맡은바 역할을 훌륭히 수행하였음. 오랜 기간 리테일, 인사, 기업금융 등 다양한 업무수행을 통해 회사와 금융시장에 대한 풍부한 경험과 전문지식을 보유하고 있음. 또한 섬세한 분석력과 미래 전략 방향에 대한 이해도가 뛰어나고 커뮤니케이션 역량이 우수하여 사내이사 적임자로 판단됨

[선우혜정 사외이사]

후보자는 지난 3년간 당사 사외이사 역할을 충실히 수행하였음. 현재 한국방송통신대학교 경영학과(회계) 부교수로서, 회계감사, 기업지배구조, 신용평가 분야 등의 높은 이해도와 전문성을 보유하고 있으며, 대외학회 활동도 활발하게 수행하고 있음. 당사의 여성 사외이사로서 이사회의 다양성을 제고하고, 전문성을 바탕으로 합리적 의사결정을 통한 회사의 효율적 경영정책 수립에 지속적으로 기여할 것으로 기대함

[문여정 사외이사]

후보자는 지난 2년간 당사 사외이사 역할을 충실히 수행하였음. 의학박사 출신 1호 벤처캐피탈리스트로서 교수 및 투자사에서의 풍부한 경험을 통해 회사의 글로벌 사업 진출 및 확장 관련 전문적 조언이 기대됨. 후보자가 보유한 의학/바이오, VC 관련 전문성 및 경험은 이사회의 다양성을 제고하고, 회사의 경영 및 합리적 의사결정을 통한 효율적 경영정책 수립에 기여할 것으로 판단됨

[김형태 사외이사]

후보자는 지난 4년간 당사의 사외이사 역할을 충실히 수행하였음(현재 선임사외이사). 자본시장연구원 원장 등을 역임하고 현재 김앤장법률사무소 수석이코노미스트로 근무하고 있으며, 경제 및 금융전문가로서 국내외 금융시장에 대한 풍부한 경험과 노하우를 보유하고 있음. 다수의 금융사(증권, 보험 등) 사외이사 수행 경험을 토대로 당사와 증권업, 나아가 금융업이 직면하고 있는 경영 현안에 대한 효과적인 대응방안 수립과 의사결정에 지속적으로 기여할 것으로 기대함

확인서

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이사 확인서_한종석

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이사 확인서_ 선우혜정

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이사 확인서_문여정

이사확인서_김형태

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

김형태
1961.07.07
사외이사
분리선출
없음
임원후보추천위원회

선우혜정
1980.11.24
사외이사
-
없음

문여정
1979.07.07
사외이사
-
없음

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김형태

김앤장법률사무소

수석이코노미스트

2008.04~2014.04

2014.08~2016.08

2018.03~2019.02

2018.01~현재

한국자본시장연구원 원장

미 조지워싱턴대 객원교수

서울대학교 경영대학 객원교수

김앤장법률사무소 수석이코노미스트

없음

선우혜정주1)

한국방송통신대

경영학과 부교수

2003.07~2006.08

2014.09~2020.02

2021.08~2023.08

2020.03~현재

美 Wm. Wrigley Jr. Company 내부감사인

한국방송통신대 융합경영학부 조교수

한국방송통신대 경영학과 학과장

한국방송통신대 경영학과 부교수

없음

문여정

IMM인베스트먼트

투자본부 전무

2011.03~2014.02

2014.03~2016.02

2016.03~2018.12

2018.11~2021.04

2019.02~현재

2019.08~현재

2021.09~현재

연세대학교 의과학과 연구조교

세브란스 체크업 계약교수

인터베스트 투자본부 이사

대통령 직속 4차산업혁명위원회 위원

IMM인베스트먼트 투자본부 전무

오름테라퓨틱 기타비상무이사

KAIST 바이오혁신경영전문대학원 겸직 교수

없음

주1) 선우혜정: 2024.2.29字 한국방송통신대 경영학과 부교수 퇴임 및

2024.3.1字 국민대 KMU International Business School 부교수 임용 예정

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김형태
없음
없음
없음

선우혜정
없음
없음
없음

문여정
없음
없음
없음

라. 후보자에 대한 이사회(임원후보추천위원회)의 추천 사유

［김형태 사외이사(감사위원) 후보자］

후보자는 경제 및 금융전문가로서 다양한 경력을 기반으로 국내외 금융시장에 대한 높은 전문성과 경험을 보유하고 있음. 지난 4년간 당사 사외이사(현재 선임사외이사)로 재임하면서 회사에 대한 철저한 분석과 학습으로 비즈니스에 대한 이해도가 매우 높음. 현재 감사위원회 위원장 역할을 수행하고 있으며, 회사의 경영진으로부터 독립적인 지위에서 회사의 회계와 업무를 충실히 감사할 수 있을 것으로 판단됨
［선우혜정 사외이사(감사위원) 후보자］후보자는 현재 한국방송통신대학교 경영학과(회계) 부교수로서 회계감사, 기업지배구조, 신용평가 분야에 대한 높은 전문성과 다양한 대외 학회활동을 통한 풍부한 경험을 겸비하고 있음. 재무회계 전문성을 바탕으로한 감사위원회 위원으로서 회사의 경영진으로부터 독립적인 지위에서 회사의 회계와 업무를 충실히 감사할 수 있을 것으로 판단됨
［문여정 사외이사(감사위원) 후보자］후보자는 의학박사 출신 1호 벤처캐피탈리스트로서 교수 및 투자사에서의 경력을 통해 의학/바이오, VC 관련 고도의 전문성 및 경험을 보유하고 있음. 지난 2년간 당사 사외이사로 재임하면서 회사에 대한 이해도를 충분히 제고했으며, 감사위원회 위원으로서 회사의 경영진으로부터 독립적인 지위에서 회사의 회계와 업무를 충실히 감사할 수 있을 것으로 판단됨

확인서

감사위원 확인서_김형태.jpg
감사위원 확인서_김형태

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감사위원 확인서_선우혜정

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감사위원 확인서_문여정

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(제64기) (단위 : 원)

이사의 수 (사외이사수)
5명( 3명 )

보수총액 또는 최고한도액
3,000,000,000

※ 상기 보수 총액과는 별도로 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit) 주1) 을 한화투자증권 보통주 357,414주에 상응하는 범위 내에서 주식과 주식가치연계현금으로 부여함

주1) 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit) : 장기 성과 제고 목적의 주식 기준 보상방식으로 주식가치에 기초하여 주식 및 주식가치연계현금을 부여하고, 일정기간경과 후 개인에게 지급

(제63기) (단위 : 원)

이사의 수 (사외이사수)
5명( 3명 )

실제 지급된 보수총액
1,264,510,181

최고한도액
3,000,000,000