현대코퍼레이션 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20240227)
제출인: 현대코퍼레이션

증권신고서(채무증권)
4.2
현대코퍼레이션

정 정 신 고 (보고)

2024년 02월 27일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 02월 21일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2024년 02월 21일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2024년 02월 27일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과에 따른 기재 정정

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과에 따른 발행조건 정정으로써, 정정 및 추가 기재된 사항은
굵은 파란색으로 표시하였습니다.

표지
해당사항 없음
수요예측 결과에 따른발행조건 정정 및 기재정정
모집 또는 매출총액 : 60,000,000,000

모집 또는 매출총액 :
100,000,000,000

[요약정보]

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
해당사항 없음
수요예측 결과에 따른발행조건 정정 및 기재정정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

[제1부 모집 또는 매출에 관한 사항]I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요
해당사항 없음
수요예측 결과에 따른발행조건 정정 및 기재정정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

3. 공모가격 결정방법
해당사항 없음
수요예측 결과에 따른발행조건 정정 및 기재정정
-
(주3) 추가 기재

5. 인수 등에 관한 사항
해당사항 없음
수요예측 결과에 따른발행조건 정정 및 기재정정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

[제1부 모집 또는 매출에 관한 사항]Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리 내용,발행과 관련한 약정 및 조건 등

해당사항 없음
수요예측 결과에 따른발행조건 정정 및 기재정정
(주5) 정정 전

(주5) 정정 후

2. 사채관리계약에 관한 사항

해당사항 없음
수요예측 결과에 따른발행조건 정정 및 기재정정
(주6) 정정 전

(주6) 정정 후

[제1부 모집 또는 매출에 관한 사항]Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역2. 자금의 사용목적
해당사항 없음
수요예측 결과에 따른발행조건 정정 및 기재정정
(주7) 정정 전
(주7) 정정 후

(주1) 정정 전

회차 :
42-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 03월 05일

원리금지급대행기관
(주)하나은행계동지점
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 01월 19일
한국기업평가
회사채 (A0)

2024년 01월 17일
한국신용평가
회사채 (A0)

2023년 12월 07일
나이스신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
750,000
7,500,000,000
인수금액의 0.25%
총액인수

대표
NH투자증권
750,000
7,500,000,000
인수금액의 0.25%
총액인수

대표
한국투자증권
750,000
7,500,000,000
인수금액의 0.25%
총액인수

인수
신한투자증권
750,000
7,500,000,000
인수금액의 0.25%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 03월 05일
2024년 03월 05일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

발행제비용
160,280,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 02월 05일 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 키움증권(주) 및 KB증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 28일이며, 상장예정일은 2024년 03월 05일임

주1) 본 사채는 2024년 02월 23일 09시부터 16시 30분까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제42-1회 및 제42-2회 무보증사채 전자등록총액은 합계 금 일천억원(\100,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일로부터 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대코퍼레이션(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 현대코퍼레이션(주) 2년 만기 회사채 개별민평수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주4) 확정 금액 및 확정 가산금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 02월 27일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.주5) "최종 인수수수료"는 발행회사의 판단에 따라 "공동대표주관회사" 및 "인수회사"에게 정액으로 지급할 수 있습니다.

회차 :
42-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 03월 05일

원리금지급대행기관
(주)하나은행계동지점
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 02월 16일
한국기업평가
회사채 (A0)

2024년 01월 17일
한국신용평가
회사채 (A0)

2024년 02월 16일
나이스신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
키움증권
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.25%
총액인수

인수
하나증권
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.25%
총액인수

인수
우리종금
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.25%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 03월 05일
2024년 03월 05일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
20,000,000,000

운영자금
10,000,000,000

발행제비용
138,900,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 02월 05일 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 키움증권(주) 및 KB증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 28일이며, 상장예정일은 2024년 03월 05일임

주1) 본 사채는 2024년 02월 23일 09시부터 16시 30분까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제42-1회 및 제42-2회 무보증사채 전자등록총액은 합계 금 일천억원(\100,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일로부터 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대코퍼레이션(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 현대코퍼레이션(주) 3년 만기 회사채 개별민평수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주4) 확정 금액 및 확정 가산금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 02월 27일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.주5) "최종 인수수수료"는 발행회사의 판단에 따라 "공동대표주관회사" 및 "인수회사"에게 정액으로 지급할 수 있습니다.

(주1) 정정 후

회차 :
42-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
40,000,000,000
모집(매출)총액
40,000,000,000

발행가액
40,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 03월 05일

원리금지급대행기관
(주)하나은행계동지점
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 01월 19일
한국기업평가
회사채 (A0)

2024년 01월 17일
한국신용평가
회사채 (A0)

2023년 12월 07일
나이스신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
1,000,000
10,000,000,000
57,000,000(정액)
총액인수

대표
NH투자증권
1,000,000
10,000,000,000
15,000,000(정액)
총액인수

대표
한국투자증권
1,000,000
10,000,000,000
53,000,000(정액)
총액인수

인수
신한투자증권
1,000,000
10,000,000,000
26,000,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 03월 05일
2024년 03월 05일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
40,000,000,000

발행제비용
245,380,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 02월 05일 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 키움증권(주) 및 KB증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 28일이며, 상장예정일은 2024년 03월 05일임

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대코퍼레이션(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.38%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 현대코퍼레이션(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.38%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
42-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
60,000,000,000
모집(매출)총액
60,000,000,000

발행가액
60,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 03월 05일

원리금지급대행기관
(주)하나은행계동지점
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 02월 16일
한국기업평가
회사채 (A0)

2024년 01월 17일
한국신용평가
회사채 (A0)

2024년 02월 16일
나이스신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
키움증권
2,000,000
20,000,000,000
56,000,000(정액)
총액인수

인수
하나증권
2,000,000
20,000,000,000
28,000,000(정액)
총액인수

인수
우리종금
2,000,000
20,000,000,000
15,000,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 03월 05일
2024년 03월 05일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
10,000,000,000

운영자금
50,000,000,000

발행제비용
193,200,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 02월 05일 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 키움증권(주) 및 KB증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 28일이며, 상장예정일은 2024년 03월 05일임

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대코퍼레이션(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 현대코퍼레이션(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주2) 정정 전

[회 차 :
42-1
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

전자등록 총액
30,000,000,000

발 행 가 액
30,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
사채 전자등록총액의 100.00%

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2024년 06월 05일, 2024년 09월 05일, 2024년 12월 05일, 2025년 03월 05일,

2025년 06월 05일, 2025년 09월 05일, 2025년 12월 05일, 2026년 03월 05일

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가 / 한국기업평가 / NICE신용평가

평가일자
2024년 01월 17일 / 2024년 01월 19일 / 2023년 12월 07일

평가결과등급
A0(안정적) / A0(안정적) / A0(안정적)

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 03월 05일("상환기일")에 일시 상환한다. 다만 상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 03월 05일

납 입 기 일
2024년 03월 05일

전자등록기관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 계동지점

회사고유번호
00164478

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 02월 05일 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 키움증권(주) 및 KB증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 28일이며, 상장예정일은 2024년 03월 05일임

주1) 본 사채는 2024년 02월 23일 09시부터 16시 30분까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제42-1회 및 제42-2회 무보증사채 전자등록총액은 합계 금 일천억원(\100,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일로부터 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대코퍼레이션(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 현대코퍼레이션(주) 2년 만기 회사채 개별민평수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주4) 확정 금액 및 확정 가산금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 02월 27일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.주5) "최종 인수수수료"는 발행회사의 판단에 따라 "공동대표주관회사" 및 "인수회사"에게 정액으로 지급할 수 있습니다.

[회 차 :
42-2
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

전자등록 총액
30,000,000,000

발 행 가 액
30,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
사채 전자등록총액의 100.00%

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2024년 06월 05일, 2024년 09월 05일, 2024년 12월 05일, 2025년 03월 05일,

2025년 06월 05일, 2025년 09월 05일, 2025년 12월 05일, 2026년 03월 05일,

2026년 06월 05일, 2026년 09월 05일, 2026년 12월 05일, 2027년 03월 05일

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가 / 한국기업평가 / NICE신용평가

평가일자
2024년 01월 17일 / 2024년 02월 16일 / 2024년 02월 16일

평가결과등급
A0(안정적) / A0(안정적) / A0(안정적)

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 03월 05일("상환기일")에 일시 상환한다. 다만 상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 03월 05일

납 입 기 일
2024년 03월 05일

전자등록기관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 계동지점

회사고유번호
00164478

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 02월 05일 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 키움증권(주) 및 KB증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 28일이며, 상장예정일은 2024년 03월 05일임

주1) 본 사채는 2024년 02월 23일 09시부터 16시 30분까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제42-1회 및 제42-2회 무보증사채 전자등록총액은 합계 금 일천억원(\100,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일로부터 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대코퍼레이션(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 현대코퍼레이션(주) 3년 만기 회사채 개별민평수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주4) 확정 금액 및 확정 가산금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 02월 27일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.주5) "최종 인수수수료"는 발행회사의 판단에 따라 "공동대표주관회사" 및 "인수회사"에게 정액으로 지급할 수 있습니다.

(주2) 정정 후

[회 차 :
42-1
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

전자등록 총액
40,000,000,000

발 행 가 액
40,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
사채 전자등록총액의 100.00%

모집 또는 매출총액
40,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2024년 06월 05일, 2024년 09월 05일, 2024년 12월 05일, 2025년 03월 05일,

2025년 06월 05일, 2025년 09월 05일, 2025년 12월 05일, 2026년 03월 05일

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가 / 한국기업평가 / NICE신용평가

평가일자
2024년 01월 17일 / 2024년 01월 19일 / 2023년 12월 07일

평가결과등급
A0(안정적) / A0(안정적) / A0(안정적)

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 03월 05일("상환기일")에 일시 상환한다. 다만 상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 03월 05일

납 입 기 일
2024년 03월 05일

전자등록기관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 계동지점

회사고유번호
00164478

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 02월 05일 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 키움증권(주) 및 KB증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 28일이며, 상장예정일은 2024년 03월 05일임

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대코퍼레이션(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.38%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 현대코퍼레이션(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.38%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
42-2
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

전자등록 총액
60,000,000,000

발 행 가 액
60,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
사채 전자등록총액의 100.00%

모집 또는 매출총액
60,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2024년 06월 05일, 2024년 09월 05일, 2024년 12월 05일, 2025년 03월 05일,

2025년 06월 05일, 2025년 09월 05일, 2025년 12월 05일, 2026년 03월 05일,

2026년 06월 05일, 2026년 09월 05일, 2026년 12월 05일, 2027년 03월 05일

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가 / 한국기업평가 / NICE신용평가

평가일자
2024년 01월 17일 / 2024년 02월 16일 / 2024년 02월 16일

평가결과등급
A0(안정적) / A0(안정적) / A0(안정적)

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 03월 05일("상환기일")에 일시 상환한다. 다만 상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 03월 05일

납 입 기 일
2024년 03월 05일

전자등록기관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 계동지점

회사고유번호
00164478

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 02월 05일 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 키움증권(주) 및 KB증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 28일이며, 상장예정일은 2024년 03월 05일임

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대코퍼레이션(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 현대코퍼레이션(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주3) 추가 기재다. 수요예측 결과(1) 수요예측 참여 내역[회 차 : 제42-1회]

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금,운용사(고유),은행,보험
기타
거래실적 유
거래실적 무

건수
6
16
2
-
-
-
24

수량
700
2,650
200
-
-
-
3,550

경쟁률
2.33 : 1
8.83 : 1
0.67 : 1
-
-
-
11.83 : 1

주1) 경쟁률은 단순경쟁률로, 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제42-2회]

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금,운용사(고유),은행,보험
기타
거래실적 유
거래실적 무

건수
4
27
-
-
-
-
31

수량
400
2,390
-
-
-
-
2,790

경쟁률
1.33 : 1
7.97 : 1
-
-
-
-
9.30 : 1

주1) 경쟁률은 단순경쟁률로, 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포[회 차 : 제42-1회]

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행,보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-60
0
0
1
100
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
2.8%
100
2.8%
유효

-58
1
100
0
0
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
2.8%
200
5.6%
유효

-47
1
100
0
0
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
2.8%
300
8.5%
유효

-42
0
0
1
30
0
0
-
-
-
-
-
-
1
30
0.8%
330
9.3%
유효

-40
1
10
0
0
0
0
-
-
-
-
-
-
1
10
0.3%
340
9.6%
유효

-38
1
100
0
0
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
2.8%
440
12.4%
유효

-35
0
0
1
100
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
2.8%
540
15.2%
유효

-31
0
0
1
20
0
0
-
-
-
-
-
-
1
20
0.6%
560
15.8%
유효

-20
0
0
1
50
0
0
-
-
-
-
-
-
1
50
1.4%
610
17.2%
유효

-11
0
0
1
200
0
0
-
-
-
-
-
-
1
200
5.6%
810
22.8%
유효

-10
1
90
0
0
1
100
-
-
-
-
-
-
2
190
5.4%
1,000
28.2%
유효

-7
1
300
0
0
0
0
-
-
-
-
-
-
1
300
8.5%
1,300
36.6%
유효

10
0
0
1
500
0
0
-
-
-
-
-
-
1
500
14.1%
1,800
50.7%
유효

25
0
0
1
100
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
2.8%
1,900
53.5%
유효

26
0
0
1
100
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
2.8%
2,000
56.3%
유효

27
0
0
1
100
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
2.8%
2,100
59.2%
유효

28
0
0
1
100
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
2.8%
2,200
62.0%
유효

29
0
0
1
100
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
2.8%
2,300
64.8%
유효

30
0
0
4
1,150
1
100
-
-
-
-
-
-
5
1,250
35.2%
3,550
100.0%
유효

합계
6
700
16
2,650
2
200

24
3,550
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제42-2회]

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금,운용사(고유),은행,보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-79
0
0
1
10
0
0
-
-
-
-
-
-
1
10
0.4%
10
0.4%
유효

-78
0
0
1
40
0
0
-
-
-
-
-
-
1
40
1.4%
50
1.8%
유효

-70
1
100
0
0
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
3.6%
150
5.4%
유효

-69
0
0
1
20
0
0
-
-
-
-
-
-
1
20
0.7%
170
6.1%
유효

-59
0
0
1
100
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
3.6%
270
9.7%
유효

-55
0
0
1
60
0
0
-
-
-
-
-
-
1
60
2.2%
330
11.8%
유효

-48
0
0
2
50
0
0
-
-
-
-
-
-
2
50
1.8%
380
13.6%
유효

-45
0
0
2
100
0
0
-
-
-
-
-
-
2
100
3.6%
480
17.2%
유효

-41
0
0
1
100
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
3.6%
580
20.8%
유효

-40
1
100
0
0
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
3.6%
680
24.4%
유효

-35
0
0
2
150
0
0
-
-
-
-
-
-
2
150
5.4%
830
29.7%
유효

-30
0
0
2
150
0
0
-
-
-
-
-
-
2
150
5.4%
980
35.1%
유효

-29
0
0
1
10
0
0
-
-
-
-
-
-
1
10
0.4%
990
35.5%
유효

-26
1
100
0
0
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
3.6%
1,090
39.1%
유효

-17
0
0
1
50
0
0
-
-
-
-
-
-
1
50
1.8%
1,140
40.9%
유효

-6
0
0
1
50
0
0
-
-
-
-
-
-
1
50
1.8%
1,190
42.7%
유효

-1
1
100
0
0
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
3.6%
1,290
46.2%
유효

19
0
0
1
100
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
3.6%
1,390
49.8%
유효

25
0
0
1
100
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
3.6%
1,490
53.4%
유효

26
0
0
1
100
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
3.6%
1,590
57.0%
유효

27
0
0
1
100
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
3.6%
1,690
60.6%
유효

28
0
0
2
150
0
0
-
-
-
-
-
-
2
150
5.4%
1,840
65.9%
유효

29
0
0
1
100
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
3.6%
1,940
69.5%
유효

30
0
0
3
850
0
0
-
-
-
-
-
-
3
850
30.5%
2,790
100.0%
유효

합계
4
400
27
2,390
0
0

31
2,790
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황[회 차 : 제42-1회]

수요예측참여자
-60
-58
-47
-42
-40
-38
-35
-31
-20
-11
-10
-7
10
25
26
27
28
29
30
합계

기관투자자1
100

100

기관투자자2

100

100

기관투자자3

100

100

기관투자자4

30

30

기관투자자5

10

10

기관투자자6

100

100

기관투자자7

100

100

기관투자자8

20

20

기관투자자9

50

50

기관투자자10

200

200

기관투자자11

100

100

기관투자자12

90

90

기관투자자13

300

300

기관투자자14

500

500

기관투자자15

100

100

기관투자자16

100

100

기관투자자17

100

100

기관투자자18

100

100

기관투자자19

100

100

기관투자자20

300
300

기관투자자21

300
300

기관투자자22

300
300

기관투자자23

250
250

기관투자자24

100
100

합계
100
100
100
30
10
100
100
20
50
200
190
300
500
100
100
100
100
100
1,250
3,550

누적합계
100
200
300
330
340
440
540
560
610
810
1,000
1,300
1,800
1,900
2,000
2,100
2,200
2,300
3,550
-

[회 차 : 제42-2회]

수요예측참여자
-79
-78
-70
-69
-59
-55
-48
-45
-41
-40
-35
-30
-29
-26
-17
-6
-1
19
25
26
27
28
29
30
합계

기관투자자1
10

10

기관투자자2

40

40

기관투자자3

100

100

기관투자자4

20

20

기관투자자5

100

100

기관투자자6

60

60

기관투자자7

30

30

기관투자자8

20

20

기관투자자9

50

50

기관투자자10

50

50

기관투자자11

100

100

기관투자자12

100

100

기관투자자13

100

100

기관투자자14

50

50

기관투자자15

100

100

기관투자자16

50

50

기관투자자17

10

10

기관투자자18

100

100

기관투자자19

50

50

기관투자자20

50

50

기관투자자21

100

100

기관투자자22

100

100

기관투자자23

100

100

기관투자자24

100

100

기관투자자25

100

100

기관투자자26

100

100

기관투자자27

50

50

기관투자자28

100

100

기관투자자29

300
300

기관투자자30

300
300

기관투자자31

250
250

합계
10
40
100
20
100
60
50
100
100
100
150
150
10
100
50
50
100
100
100
100
100
150
100
850
2,790

누적합계
10
50
150
170
270
330
380
480
580
680
830
980
990
1,090
1,140
1,190
1,290
1,390
1,490
1,590
1,690
1,840
1,940
2,790
-

라. 유효수요의 범위, 산정 근거 및 최종 발행금리에의 반영 내용

구 분
내 용

공모희망금리
[제42-1회]수요예측시 공모희망금리는 청약일로부터 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대코퍼레이션(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 현대코퍼레이션(주) 2년 만기 회사채 개별민평수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제42-2회]수요예측시 공모희망금리는 청약일로부터 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대코퍼레이션(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 현대코퍼레이션(주) 3년 만기 회사채 개별민평수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
공동대표주관회사는 유효수요의 범위를 산정함에 있어 발행회사와 협의하여 본사채의 공모희망금리 밴드를 제시하였으며, 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청 현황은 아래와 같습니다.[본 사채의 발행금액 결정]제42-1회 무보증사채 : 400억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액 : 300억원)제42-2회 무보증사채 : 600억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액 : 300억원)[수요예측 신청현황]제42-1회 무보증사채- 총 참여신청금액 : 3,550억원- 총 참여신청범위 : -0.60%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수 : 24건- 유효수요 내 참여신청금액 : 3,550억원- 유효수요 내 참여신청건수 : 24건제42-2회 무보증사채- 총 참여신청금액 : 2,790억원- 총 참여신청범위 : -0.79%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수 : 31건- 유효수요 내 참여신청금액 : 2,790억원- 유효수요 내 참여신청건수 : 31건① 이번 발행과 관련하여 발행회사인 현대코퍼레이션(주)과 공동대표주관회사는 공모희망금리 산정시 민간채권평가사의 평가금리, 동종 업계의 최근 회사채 발행금리, 최근 동일 신용등급 회사채의 스프레드 동향 및 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.보다 자세한 내용은 본 사채 증권신고서의 [제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 - 공모희망금리 산정 근거] 참고.② 지난 2021년 04월 20일 진행한 당사의 수요예측에서 제41회 무보증사채 공모희망금액 총액인 300억원의 553.3%에 해당하는 1,660억원이 참여하였습니다.수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무상황, 금리 및 스프레드 전망 등)이 반영되어 있을 것이라고 판단하였고, 수요예측에 참여한 금리 중 공모희망금리 밴드 내에 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과 반영

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 인수단이 최종 협의하여 결정되었습니다.[제42-1회]본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대코퍼레이션(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.38%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 현대코퍼레이션(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.38%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제42-2회]본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대코퍼레이션(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 현대코퍼레이션(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주4) 정정 전

가. 사채의 인수

[회 차: 42-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울시 영등포구 여의대로 60
7,500,000,000
0.25
총액인수

대표
KB증권(주)
00164876
서울시 영등포구 여의나루로 50

7,500,000,000

0.25
총액인수

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울시 영등포구 의사당대로 88
7,500,000,000
0.25
총액인수

인수
신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70

7,500,000,000

0.25
총액인수

주1) 상기에 기재되어 있는 인수금액은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 발행회사와 인수단의 협의에 의해 제42-1회 및 제42-2회 무보증사채의 권면(전자등록)총액 합계는 금 일천억원(\100,000,000,000)이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있으며, 이에 따라 상기 인수금액이 조정될 수 있습니다.주2) 확정 금액 및 확정 가산금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 02월 27일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.주3) "최종 인수수수료"는 발행회사의 판단에 따라 "공동대표주관회사" 및 "인수회사"에게 정액으로 지급할 수 있습니다.

[회 차: 42-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
키움증권(주)
00296290
서울시 영등포구 여의나루로4길 18
10,000,000,000
0.25
총액인수

인수
하나증권(주)
00113465
서울시 영등포구 의사당대로 82

10,000,000,000

0.25
총액인수

인수
우리종합금융(주)
00104102
광주광역시 동구 금남로182

10,000,000,000

0.25
총액인수

주1) 상기에 기재되어 있는 인수금액은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 발행회사와 인수단의 협의에 의해 제42-1회 및 제42-2회 무보증사채의 권면(전자등록)총액 합계는 금 일천억원(\100,000,000,000)이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있으며, 이에 따라 상기 인수금액이 조정될 수 있습니다.주2) 확정 금액 및 확정 가산금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 02월 27일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.주3) "최종 인수수수료"는 발행회사의 판단에 따라 "공동대표주관회사" 및 "인수회사"에게 정액으로 지급할 수 있습니다.

나. 사채의 관리

[회 차: 42-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울시 영등포구 여의나루로4길 23
30,000,000,000
2,500,000
-

주) 본 사채는 수요예측의 결과에 따라 발행회사와 인수단의 협의에 의해 제42-1회 및 제42-2회 무보증사채의 권면(전자등록)총액 합계가 금 일천억원(\100,000,000,000)이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있으며, 이에 따라 사채관리회사의 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차: 42-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울시 영등포구 여의나루로4길 23
30,000,000,000
2,500,000
-

주) 본 사채는 수요예측의 결과에 따라 발행회사와 인수단의 협의에 의해 제42-1회 및 제42-2회 무보증사채의 권면(전자등록)총액 합계가 금 일천억원(\100,000,000,000)이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있으며, 이에 따라 사채관리회사의 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(주4) 정정 후

가. 사채의 인수

[회 차: 42-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울시 영등포구 여의대로 60
10,000,000,000
15,000,000(정액)
총액인수

대표
KB증권(주)
00164876
서울시 영등포구 여의나루로 50
10,000,000,000
57,000,000(정액)
총액인수

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울시 영등포구 의사당대로 88
10,000,000,000
53,000,000(정액)
총액인수

인수
신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
10,000,000,000
26,000,000(정액)
총액인수

<삭제>

[회 차: 42-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
키움증권(주)
00296290
서울시 영등포구 여의나루로4길 18
20,000,000,000
56,000,000(정액)
총액인수

인수
하나증권(주)
00113465
서울시 영등포구 의사당대로 82

20,000,000,000

28,000,000(정액)
총액인수

인수
우리종합금융(주)
00104102
광주광역시 동구 금남로182

20,000,000,000

15,000,000(정액)
총액인수

<삭제>

나. 사채의 관리

[회 차: 42-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울시 영등포구 여의나루로4길 23
40,000,000,000
2,500,000
-

<삭제>

[회 차: 42-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울시 영등포구 여의나루로4길 23
60,000,000,000
2,500,000
-

<삭제>

(주5) 정정 전

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련된 약정 및 조건 등
가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
연리이자율
만기일
비고

제42-1회 무보증사채
300
주2)
2026년 03월 05일
-

제42-2회 무보증사채
300
주2)
2027년 03월 05일
-

주1) 본 사채는 2024년 02월 23일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 등(K-Bond 프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다. 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제42-1회, 제42-2회 무보증사채의 총액 합계 금 일천억원(\100,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있습니다.주2) 수요예측시 공모희망금리는 다음과 같습니다.[제42-1회]수요예측시 공모희망금리는 청약일로부터 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대코퍼레이션(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 현대코퍼레이션(주) 2년 만기 회사채 개별민평수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제42-2회]수요예측시 공모희망금리는 청약일로부터 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대코퍼레이션(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 현대코퍼레이션(주) 3년 만기 회사채 개별민평수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주3) 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 02월 27일 정정신고서를 통해 공시할 예정이며 상기일정은 금리 협의 등의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.

(중략)

마. 발행회사의 의무 및 책임

구분
원리금지급
조달자금의 사용
재무비율 유지
담보권설정 제한
자산의 처분제한
지배구조변경 제한

내용
총 600억원(제42-1회 300억원, 제42-2회 300억원)
채무상환자금 및 운영자금
부채비율550% 이하
"자기자본"의250% 이하
자산총계의 50%
지배구조변경 제한(제2-5조의2)

주1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 02월 21일 한국예탁결제원과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.주2) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 연결재무제표 기준으로 적용합니다.

(주5) 정정 후

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련된 약정 및 조건 등
가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
연리이자율
만기일
비고

제42-1회 무보증사채
400
주1)
2026년 03월 05일
-

제42-2회 무보증사채
600
주2)
2027년 03월 05일
-

주1) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대코퍼레이션(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.38%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 현대코퍼레이션(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.38%p.를 가산한 이자율로 합니다.주2) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대코퍼레이션(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 현대코퍼레이션(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(중략)

마. 발행회사의 의무 및 책임

구분
원리금지급
조달자금의 사용
재무비율 유지
담보권설정 제한
자산의 처분제한
지배구조변경 제한

내용

총
1,000억원(제42-1회
400억원, 제42-2회
600억원)

채무상환자금 및 운영자금
부채비율550% 이하
"자기자본"의250% 이하
자산총계의 50%
지배구조변경 제한(제2-5조의2)

주1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 02월 21일 한국예탁결제원과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.주2) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 연결재무제표 기준으로 적용합니다.

(주6) 정정 전

2. 사채관리계약에 관한 사항당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약 상의 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.
가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차: 42-1]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울시 영등포구 여의나루로4길 23
30,000,000,000
2,500,000
-

주) 본 사채는 수요예측의 결과에 따라 발행회사와 인수단의 협의에 의해 제42-1회 및 제42-2회 무보증사채의 권면(전자등록)총액 합계가 금 일천억원(\100,000,000,000)이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있으며, 이에 따라 사채관리회사의 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차: 42-2]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울시 영등포구 여의나루로4길 23
30,000,000,000
2,500,000
-

주) 본 사채는 수요예측의 결과에 따라 발행회사와 인수단의 협의에 의해 제42-1회 및 제42-2회 무보증사채의 권면(전자등록)총액 합계가 금 일천억원(\100,000,000,000)이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있으며, 이에 따라 사채관리회사의 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(주6) 정정 후

2. 사채관리계약에 관한 사항당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약 상의 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.
가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차: 42-1]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울시 영등포구 여의나루로4길 23
40,000,000,000
2,500,000
-

<삭제>

[회 차: 42-2]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울시 영등포구 여의나루로4길 23
60,000,000,000
2,500,000
-

<삭제>

(주7) 정정 전

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차: 42-1]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발행제비용(2)
151,280,000

순수입금[(1)-(2)]
29,848,720,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[회 차: 42-2]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발행제비용(2)
147,900,000

순수입금[(1)-(2)]
29,852,100,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차: 42-1]
(단위: 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
75,000,000
총 인수금액 × 0.25%

사채관리수수료
2,500,000
정액

신용평가수수료
62,960,000
한신평, 한기평, NICE신평 (VAT별도)

발행분담금
18,000,000
발행가액 × 0.06%(만기 1년 초과~2년이하)

상장수수료
1,300,000
250억원 이상 500억원 미만

상장연부과금
200,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

채권등록수수료
300,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드 수수료
20,000
건당 20,000원

합 계
160,280,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[회 차: 42-2]
(단위: 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
75,000,000
총 인수금액 × 0.25%

사채관리수수료
2,500,000
정액

신용평가수수료
38,480,000
한신평, 한기평, NICE신평 (VAT별도)

발행분담금
21,000,000
발행가액 × 0.07% (만기 2년 초과)

상장수수료
1,300,000
250억원 이상 500억원 미만

상장연부과금
300,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

채권등록수수료
300,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드 수수료
20,000
건당 20,000원

합 계
138,900,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

당사는 본 채권 발행을 통해 조달한 자금을 채무상환자금 및 운영자금으로 사용할 예정입니다. 세부적인 자금의 사용목적은 아래와 같습니다.

가. 자금의 사용목적

회차 :
42-1
(기준일 :
2024년 02월 20일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
30,000,000,000
-
-
30,000,000,000
-

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

회차 :
42-2
(기준일 :
2024년 02월 20일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
10,000,000,000
20,000,000,000
-
-
30,000,000,000
-

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

나. 자금의 세부사용 내역금번 당사가 발행하는 제42-1회, 제42-2회 무보증사채 발행금액 600억원은 채무상환자금 및 운영자금으로 사용될 예정입니다. 600억원 중 500억원은 당사 제41회 무보증사채 500억원 상환에 사용될 예정이며 100억원은 당사가 수행하는 무역업 관련 Banker's Usance 상환에 사용될 예정입니다. 자세한 내역은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.

[채무상환자금 세부 사용 내역]

(단위 : 억원)

내용
발행일
상환일
이자율(%)
발행금액
차환대상금액

현대코퍼레이션 제41회 공모사채
2021.04.27
2024.04.26
2.39
500
500

주) 금번 사채 발행일로부터 자금 사용까지 남은 기간 동안은 은행예금, MMT(Money Market Trust) 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다

[운영자금 세부 사용 내역]

(단위 : 백만원)

내용
지급연월
원화환산금액
비고

산업은행 Banker's Usance
2024년 3월
7,869
2024년 02월 20일 기준

2024년 4월
4,973

합계
12,842
-

주1) 상기 원화환산금액은 2024년 02월 20일 기준 당사 Banker's Usance 외화금액에 2024년 02월 20일 기준 최초 매매기준율을 적용한 금액이며 기준일에 따라 상기 금액은 변동될 수 있습니다.주2) 부족자금은 당사 보유자금 및 수출대금 회수분으로 상환할 계획입니다.주3) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금, MMT(Money Market Trust) 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

- 당사 산업은행 Banker's Usance 상세 내역

(단위 : 천USD, 백만원)

지급연월
Banker's Usance(구매금융)

외화금액
적용환율
원화환산금액

2024년 3월
5,900
1,333.80
7,869

2024년 4월
3,729
1,333.80
4,973

합계
12,842

주1) 상기 원화환산금액은 2024년 02월 20일 기준 당사의 Banker's Usance 외화금액에 2024년 02월 20일 기준 최초 매매기준율을 적용한 금액이며 기준일에 따라 상기 금액은 변동될 수 있습니다.주2) 부족자금은 당사 보유자금 및 수출대금 회수분으로 상환할 계획입니다.주3) 상기 대금은 지급월에 따라 상환할 예정이며 조달된 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금, MMT(Money Market Trust) 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

(주7) 정정 후

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차: 42-1]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
40,000,000,000

발행제비용(2)
245,380,000

순수입금[(1)-(2)]
39,754,620,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[회 차: 42-2]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
60,000,000,000

발행제비용(2)
193,200,000

순수입금[(1)-(2)]
59,806,800,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차: 42-1]
(단위: 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
151,000,000
정액 지급

사채관리수수료
2,500,000
정액

신용평가수수료
65,960,000
한신평, 한기평, NICE신평 (VAT별도)

발행분담금
24,000,000
발행가액 × 0.06% (만기 1년 초과~2년이하)

상장수수료
1,300,000
250억원 이상 500억원 미만

상장연부과금
200,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

채권등록수수료
400,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드 수수료
20,000
건당 20,000원

합 계
245,380,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[회 차: 42-2]
(단위: 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
99,000,000
정액 지급

사채관리수수료
2,500,000
정액

신용평가수수료
47,480,000
한신평, 한기평, NICE신평 (VAT별도)

발행분담금
42,000,000
발행가액 × 0.07% (만기 2년 초과)

상장수수료
1,400,000

500억원 이상
1,000억원 미만

상장연부과금
300,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

채권등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드 수수료
20,000
건당 20,000원

합 계
193,200,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

당사는 본 채권 발행을 통해 조달한 자금을 채무상환자금 및 운영자금으로 사용할 예정입니다. 세부적인 자금의 사용목적은 아래와 같습니다.

가. 자금의 사용목적

회차 :
42-1
(기준일 :

2024년 02월
26일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
40,000,000,000
-
-
40,000,000,000
-

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

회차 :
42-2
(기준일 :

2024년 02월
26일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
50,000,000,000
10,000,000,000
-
-
60,000,000,000
-

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

나. 자금의 세부사용 내역금번 당사가 발행하는 제42-1회, 제42-2회 무보증사채 발행금액
1,000억원은 채무상환자금 및 운영자금으로 사용될 예정입니다.
1,000억원 중 500억원은 당사 제41회 무보증사채 500억원 상환에 사용될 예정이며
500억원은 당사가 수행하는 무역업 관련 Banker's Usance 상환
및 매입채무 상환에 사용될 예정입니다. 자세한 내역은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.

[채무상환자금 세부 사용 내역]

(단위 : 억원)

내용
발행일
상환일
이자율(%)
발행금액
차환대상금액

현대코퍼레이션 제41회 공모사채
2021.04.27
2024.04.26
2.39
500
500

주) 금번 사채 발행일로부터 자금 사용까지 남은 기간 동안은 은행예금, MMT(Money Market Trust) 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다

[운영자금 세부 사용 내역]
(1) 산업은행 Banker's Usance(구매금융) 상환

(단위 : 백만원)

내용
지급연월
원화환산금액
비고

산업은행 Banker's Usance
2024년 3월
8,004

2024년 02월
26일 기준

2024년 4월
7,326

2024년 5월
2,362

2024년 6월
582

합계
18,274
-

주1) 상기 원화환산금액은 2024년 02월
26일 기준 당사 Banker's Usance 외화금액에 2024년 02월
26일 기준 최초 매매기준율을 적용한 금액이며 기준일에 따라 상기 금액은 변동될 수 있습니다.주2) 부족자금은 당사 보유자금 및 수출대금 회수분으로 상환할 계획입니다.주3) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금, MMT(Money Market Trust) 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

- 당사 산업은행 Banker's Usance 상세 내역

(단위 : 천USD, 백만원)

지급연월
Banker's Usance(구매금융)

외화금액
적용환율
원화환산금액

2024년 3월
6,021
1,329.30
8,004

2024년 4월
5,511

1,329.30

7,326

2024년 5월
1,777

1,329.30

2,362

2024년 6월
438

1,329.30

582

합계
18,274

주1) 상기 원화환산금액은 2024년 02월
26일 기준 당사의 Banker's Usance 외화금액에 2024년 02월
26일 기준 최초 매매기준율을 적용한 금액이며 기준일에 따라 상기 금액은 변동될 수 있습니다.주2) 부족자금은 당사 보유자금 및 수출대금 회수분으로 상환할 계획입니다.주3) 상기 대금은 지급월에 따라 상환할 예정이며 조달된 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금, MMT(Money Market Trust) 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

(2) 매입채무 상환

(단위 : 천USD, 백만원)

내용
거래처
금액(USD)
금액(KRW)

매입채무
현대제철(주), (주)현대알비, HD현대일렉트릭(주)
24,839
33,018

주1) 상기 원화환산금액은 2024년 02월 26일 기준 최초 매매기준율을 적용한 금액이며 기준일에 따라 상기 금액은 변동될 수 있습니다.주2) 부족자금은 당사 보유자금 및 수출대금 회수분으로 상환할 계획입니다.주3) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금, MMT(Money Market Trust) 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

- 당사 매입채무 상세 내역

(단위 : 천USD, 백만원)

품목
거래처
금액(USD)
적용환율
금액(KRW)
상환일시

매입채무(형강)
현대제철㈜
3,410
1,329.30
4,533
2024-03-06

매입채무(형강)
현대제철㈜
6,825

1,329.30

9,072
2024-03-08

매입채무(형강)
현대제철㈜
3,200

1,329.30

4,254
2024-03-11

매입채무(GI)
현대제철㈜
1,025

1,329.30

1,363
2024-03-12

매입채무(강관)
㈜현대알비
3,035
1,329.30
4,035
2024-03-08

매입채무(변압기)
HD현대일렉트릭㈜
242

1,329.30

322
2024-03-28

매입채무(차단기)
HD현대일렉트릭㈜
1,406

1,329.30

1,869
2024-04-29

매입채무(변압기)
HD현대일렉트릭㈜
4,843

1,329.30

6,438
2024-05-30

매입채무(변압기)
HD현대일렉트릭㈜
853
1,329.30
1,133
2024-06-27

합 계
24,839
-
33,019
-

주1) 상기 원화환산금액은 2024년 02월 26일 기준 최초 매매기준율을 적용한 금액이며 기준일에 따라 상기 금액은 변동될 수 있습니다.주2) 부족자금은 당사 보유자금 및 수출대금 회수분으로 상환할 계획입니다.주3) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금, MMT(Money Market Trust) 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

【 대표이사 등의 확인 】

현대코퍼레잉션_대표이사등의 확인서명_0227.jpg
현대코퍼레이션_대표이사등의 확인서명_0227

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2024년 02월 21일
증권신고서(채무증권)
최초제출

2024년 02월 27일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과에 따른 기재정정

금융위원회 귀중
2024년 02월 21일

회 사 명 :
현대코퍼레이션 주식회사

대 표 이 사 :
정몽혁, 김원갑, 장안석

본 점 소 재 지 :
서울시 종로구 율곡로2길 25

(전 화) 02-390-1114

(홈페이지) http://www.hyundaicorp.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 재경실장 (성 명) 김 정 식

(전 화) 02-390-1802

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
현대코퍼레이션(주) 제42-1회 무기명식 이권부 무보증 공모사채현대코퍼레이션(주) 제42-2회 무기명식 이권부 무보증 공모사채

모집 또는 매출총액 :
100,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 현대코퍼레이션(주) → 서울시 종로구 율곡로2길 25 NH투자증권(주) → 서울시 영등포구 여의대로 108 한국투자증권(주) → 서울시 영등포구 의사당대로 88 키움증권(주) → 서울시 영등포구 여의나루로4길 18 KB증권(주) → 서울시 영등포구 여의나루로 50 신한투자증권(주) → 서울시 영등포구 여의대로 70 하나증권(주) → 서울시 영등포구 의사당대로 82 우리종합금융(주) → 광주광역시 동구 금남로 182

【 대표이사 등의 확인 】

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현대코퍼레이션_대표이사등의 확인서명_0221

요약정보

1. 핵심투자위험

[증권신고서 이용 시 유의사항 안내문]

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 글로벌 경기 둔화에 따른 종합상사업의 성장성 정체위험종합상사업은 해외 각 지역에 구축된 자체 네트워크를 통한 글로벌 정보망과 판매기반을 보유하면서 이를 바탕으로 다양한 제품의 수출입과 관련 서비스를 수행하는 사업으로, 국내 종합상사들은 대다수가 1975년 이래 수출진흥정책의 일환으로 설립되어 수출 위주의 사업구조를 가지고 있습니다. 따라서,
종합상사업은 국내외 경기변동에 따른 수출액의 변동에 따라 업황에 영향을 받습니다. 한국무역협회(KITA)에서 발표한 우리나라의 연도별 수출입총괄 자료에 따르면
2022년 교역량은 2021년 대비 12.3% 증가한 1조 4,150억불을 기록하였으며, 2023년 교역량은 2022년 대비 9.9% 감소한 1조 2,750억불을 기록하고 있습니다. 2024년 01월 국제통화기금(IMF)이 발표한 World Economic Outlook(세계경제전망보고서)에 따르면, 세계경제성장률 전망치는 2024년 3.1%, 2025년 3.2%로 발표되었습니다. 이는 지난 2023년 10월 전망치인 2024년 2.9%, 2025년 3.2%와 비교 시 2024년 전망치는 +0.2%p 상향하였고, 2025년 전망치는 동일한 수치입니다.
한편,
한국은행이 2023년 11월에 발표한 경제전망보고서에 따르면 최근 국내외 여건변화 등을 감안할 때 경제성장률은 2023년과 2024년 각각 1.4%, 2.1% 수준을 나타낼 것으로 전망됩니다. 국내경제는 글로벌 경기둔화, 금리상승 등의 영향으로 상반기중 부진한 성장흐름을 이어갈 것으로 예상되며, 하반기 이후에는 중국 및 IT경기 회복 등으로 점차 나아질 것으로 예상됩니다.
다만 인플레이션 대응을 위한 금리 인상 기조가 계속 이어지고, 러시아-우크라이나 전쟁 및 이스라엘-하마스 전쟁 등 지정학적 리스크가 지속될 경우 글로벌 원재료 수급의 차질 등을 발생시켜 국내외 경기에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 경기 둔화로 인한 소비 감소는 수요 둔화를 초래하여 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
나. 종합상사업의 낮은 수익성으로 인한 위험
당사가 영위하는 종합상사업은 대규모 상품의 매출 및 매입을 기반으로 하는 사업특성과 제조업체들의 독자적인 판로 확보에 따른 종합상사의 역할비중 축소, 회계기준 변경에 따른 대행매출의 순액인식 등으로 인하여 외형 대비 영업이익률이 낮은 산업의 특성을 가지고 있습니다. 제조업체의 직수출 확대, 현지생산 가속화, 전자상거래의 확산 등의 산업 트렌드 변화에 따라
종합상사업의 낮은 수익성은 향후에도 급격히 개선될 가능성은 높지 않은 것으로 예상됩니다. 이처럼
종합상사업의 구조적 저성장 및 저수익성 위험은 향후에도 지속적으로 유효할 수 있으니 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
다. 환율변동에 따른 위험
당사가 영위하는 종합상사업은 업종의 특성상 환율변동으로 인하여 수익성에 영향을 받습니다. 향후 환율의 급격한 변동으로 인해 당사의 실적이 저하될 수 있으며, 특히 주요 선진국들의 통화정책, 신흥국 금융시장 불안정성 심화나 2020년 이후 COVID-19로 인한 글로벌 경기침체, 2022년 러시아-우크라이나 사태, 2022년부터 시작된 한/미 기준금리 인상에 따른 환율 변동성 확대, 2023년 실리콘밸리은행(SVB) 파산 및 크레디트스위스(CS) 유동성 위기 등 글로벌 위기와 대외적인 변수로 인해 외환시장 및 금융시장 변동성이 확대될 수 있습니다. 이와 같은
환율 변동성 확대는 당사 수익성에 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 분들께서 유의하시기 바랍니다.
라. 원자재 가격변동에 따른 위험
종합상사업의 주요 수출입품목이 자원ㆍ원자재 및 산업재이므로, 해당 품목의 국제가격 변동 또한 당사의 수익에 직ㆍ간접적인 영향을 미치고 있습니다. 당사가 영위하고 있는 사업부문 중
승용부품 사업, 철강 사업 및 석유화학 사업은 2023년 3분기 연결 매출액 기준 각각 31.5%, 30.4%, 27.9%을 보이고 있습니다. 때문에 석유, 철강석 등 원자재 가격의 급격한 변화는 당사의 주요 고객사의 수출규모 변동으로 이어질 수 있고,
당사의 실적 변동성 확대로도 이어질 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.
마. 해외자원개발사업에 관한 위험최근 종합상사회사들은 사업구조 다각화 및 수익성 개선을 위하여 석탄, 가스/석유, 비철, 팜오일 등의 해외 자원개발사업에 선별적으로 지속 투자하며 에너지 및 광물 자원 전반을 아우르는 다양한 자원개발 포트폴리오를 구축하고 있습니다. 그러나
해외 자원개발사업은 자원탐사 과정에서부터 생산시설 건설, 생산 및 판매, 사업진행 과정까지 다양한 위험요인이 존재하며 생산량과 판매가격의 변동성, 투자대상 국가의 정치/제도적 리스크가 상존해 있는 본질적으로 불확실성이 높은 사업입니다. 당사의 자원개발사업의 경우 보수적인 투자기조를 유지하여 투자규모가 크지 않고, 카타르LNG와 오만LNG에서 안정적인 실적을 유지하고 있습니다. 하지만
예멘LNG 프로젝트의 경우 예멘 내전으로 인하여 2015년 4월 이후 생산이 중단된 상황입니다. 예멘 내전 진행사항에 따라
배당 개시 시점이 예상보다 지연될 가능성도 존재하고 있으며, 매년 지분가치평가에 따라 당사 기타포괄손익 및 자본/자산 총계에 영향을 미칠 수 있습니다. 한편
당사는 베트남 11-2광구(지분율 4.9%)의 생산량 감소에 따른 투자자산상각 및 장기운송계약 충당금(수송계약자에게 계약물량을 공급하지 못할시 운임지급 조건, Ship or Pay Clause) 관련 일회성비용을 주요 원인으로 2018년 영업외손익에서 256억원의 손실을 인식한 바 있습니다. 이와 같이
자원개발 사업은 본질적으로 변동성이 높은 사업 특성을 갖고 있으며, 돌발 변수로 일시적으로 생산이 지연되거나 중단되는 경우 예상했던 수익이 발생하지 못할 수 있습니다. 또한 이러한
일시적 Event들로 인한 자원개발 분야에서 일회성 손실 발생가능성도 완전히 배제할 수는 없으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
바. 종합상사업 경쟁심화에 대한 위험국내 종합상사업은
2023년 3분기 매출액 기준 상위 4위 수준인 당사
를 포함하여 포스코인터내셔널, 삼성물산, 효성티앤씨, LX인터내셔널, GS글로벌 , SK네트웍스까지 총 상위 7개 상사가 글로벌 네트워크 컴퍼니를 목표로 치열한 경쟁을 벌이고 있습니다. 국내 종합상사들은 기존 거래처 수성은 물론 새로운 사업 포트폴리오 영역 구축을 위해 노력하고 있으며, 7대 종합상사 모두 계열 물량 등 고정거래관계를 기반으로 성장하고 있습니다.
향후 경쟁강도의 심화와 종합상사업의 낮은 성장 가능성 등으로 인하여 종합상사업 내 M&A 또는 그룹 계열사 인수ㆍ매각이 발생할 경우 매출처 및 경쟁구도가 급격히 변화될 가능성도 존재하고 있습니다.
사. 국제적 전염병에 따른 국제 교역량 감소의 위험2019년 12월 코로나19 발생 이후 2020년 3월 세계보건기구(WHO)는 팬데믹을 선포하였습니다. 이에 각국에서는 비상사태 선포 혹은 그에 준하는 행정절차를 통한 물리적 차원에서의 대처를 하는 한편, 백신개발과 코로나19 확산 방지에 총력을 다하였고, 금융 측면에서도 주요국가를 중심으로 기준금리 인하, 회사채 매입, 통화스왑 체결 등의 통화정책과 경기부양책을 비롯한 재정정책을 실시하면서 금융시장을 안정시키고 실물경제를 부양하기 위해 지속적으로 노력하였습니다. 이러한 각국 정부의 정책에 힘입어 코로나19 백신이 보급되고, 사회적 거리두기 완화로 글로벌 소비가 반등하며 글로벌 경제는 빠른 회복세를 보였습니다. 2022년 델타, 오미크론 등 코로나 변이 바이러스가 등장하며 재확산세가 가속화되었으나, 백신 보급률 확대, 각국의 의료대응 체계의 안정화로 2023년 연내 공중보건 비상사태(PHEIC) 선언이 해제될 것으로 예상하고 있습니다.이처럼
평소 예상하기 어려운 감염병으로 인하여 국가간 물리적 이동의 제한과 경기침체가 심화될 경우, 수출·수입 물량의 감소로 인해 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이러한 점을 충분히 고려하여 투자에 임하시기 바랍니다.

회사위험

가. 무역업에 대한 매출액 편중과 수익성 변동위험당사의 연결기준 매출액을 살펴보면 2021년 매출액은 2020년 대비 31.3% 증가한 3조 7,825억원을 기록하였고, 2022년 매출액은 철강, 석유화학, 승용부품, 기계인프라 등 부문별 영업경쟁력이 강화됨에 따라 2021년 대비 62.0% 증가한 6조 1,270억원을 기록하였습니다.
2023년은 유가 하락, 경기 둔화 등으로 인해 당사의 석유화학 부문의 이익창출력이 저하되었으나, CIS 지역 신규 거래처향 자동차 수출 본격화, 미주·유럽 등 원거리 지역으로의 고마진 철강 제품 판매 호조 등으로 인해 2023년 3분기 매출액은 전년 동기 대비 9.3% 증가한 5조 57억원을 기록하며 외형이 증가하는 모습을 나타내고 있습니다. 또한, 2022년 당기순이익은 전년 대비107.0% 상승한 787억원으로 철강가격 및 유가 상승에 따른 외형 확대, 승용차량 CIS 국가 판매 개시 및 반도체 수급 완화에 따른 판매물량 확대 등의 영향으로 당기순이익이 크게 확대되었습니다. 2023년 3분기 당기순이익은 737억원으로 전년동기 대비 26% 감소하였으며 이는 주로 미국 기준금리 상승에 따른 금융비용 지출 증가에 기인하였습니다. 한편 당사는
추후 내전으로 장기간 중단된 예멘 LNG프로젝트 추가 손상 인식 가능성이 내재하고 있어 투자자분들께서는 이점 유의하시길 바랍니다.
나. 범현대그룹 계열사와의 높은 거래비중에 따른 위험
당사의 최대주주는 1976년 故 정주영 명예회장 이후 현대중공업, 현대자동차 및 현대상선 등을 거쳐 증권신고서 제출 전일 기준 현대코퍼레이션홀딩스가 당사의 지분 21.79%를 보유하고 있습니다. 당사의 주요 주주가 범현대계열과 관련이 있는 만큼 당사의 사업활동에 있어서 범현대계열과 밀접한 관계를 유지하고 있으며, 이에 당사의 매출 중 범현대계열 매입물량 비중은 2020년 51.4%, 2021년 56.6%, 2022년 58.1% 및 2023년 3분기 64.0%를 기록하는 등 꾸준히 증가하고 있습니다.
향후 자동차, 철강, 중공업 등 당사 주요 매입처인 범현대계열이 영위하는 전방산업 악화로 경영실적이 악화될 경우 당사의 재무상태 및 경영성과에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.
다. 재무안정성 관련 위험당사는 2019년 HYUNDAI YEMEN LNG COMPANY LIMITED 관련 지분법 이익이 전년 대비 약 428억원 발생한 결과 일시적으로 공동기업 및 관계기업 투자 지분가치가 1,338억원 까지 상승하였으나, 2020년말 해당 기업 가치가 감소하면서 공동기업 및 관계기업 투자 지분가치는 783억원으로 재차 하락하였습니다. 이로 인해 2020년 기타포괄손익은 약 601억원 적자를 기록하였으며, 그 결과 자본총계가 다소 감소하였습니다. 이후 2021년 및 2022년 공동기업 및 관계기업 투자 지분가치는 각각 883억원 및 848억원을 기록하였습니다. 이처럼
향후 자원개발 프로젝트와 관련하여 당사가 보유한 투자지분에서 추가적인 지분법평가손실이 발생할 경우 부채비율에 악영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직ㆍ간접적으로노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다. 한편
2019년말 부채비율 증가의 주요 원인은 2019년 6월 당사가 투자한 부동산 펀드에 대한 회계처리 방법에 기인합니다. 이는 부동산 투자 관련 우선매수청구권 등의 요소를 감안해 부동산펀드 자산, 부채 전체를 연결실체에 포함하여 회계상 인식한 것으로, 회사의 현재 실질 차입금 상환부담과 외견상 지표 간에 다소 차이가 발생하는 모습입니다. 2023년 3분기말 당사의 차입금의 상당부분이 수출매출채권을 담보로 하는 등 영업활동에 따른 것임을 고려할 때 단기적으로 차입금 등 부채 상환에 따른 어려움은 크지 않을 것으로 판단됩니다. 하지만,
영업활동과 관련하여 발생한 차입금이라도 향후 매출채권 회수가 어려워지거나 향후 당사가 사업포트폴리오 다변화, 영업망 확장 및 자원개발투자 등을 수행할 경우 추가적인 차입금 자금조달을 수반할 수 있고, 이는 당사의 재무적 안정성에 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.
라. 운전자본 관련 위험당사 매출채권 회전율은 2018년 9.7회, 2019년 9.5회, 2020년에는 8.0회를 기록하였습니다.
개선세를 보이던 매출채권 회전율은 2020년 COVID-19에 따른 매출액 감소로 인해 다소 하락했습니다. 이후 2022년 매출액의 증가로 인해 2022년 10.4회의 매출채권회전율을 보였습니다. 반면 당사 재고자산 회전율은 매출액 감소에도 불구하고, 상품 재고 감소로 2019년 17.8회에서 2020년 21.5회로 상승하였습니다. 이후에도 2021년 26.2회 및 2022년 24.2회를 기록하며 양호한 수준을 보이고 있습니다. 매입채무 회전율은 2019년 13.2회에서 2020년 12.0회로 큰 변동없이 안정적인 모습을 보였으며, 매출액 증가로 2022년 17.5회를 기록하였습니다. 당사가 영위하는 무역업의 특성상 운전자본에 대한 관리가 적절히 이루어지지 않으면 자금 부담이 증가하고 자금수지가 악화될 수 있습니다. 이에
당사는 거래처에 대한 신용평가, 무역관련 보험가입, 재고자산 관리 등을 통해 운전자본에 대한 관리를 진행하고 있습니다. 하지만,
시장환경의 급격한 변화에 따라 주요 거래처 재무상태가 악화되거나 재고자산의 반출이 지연되는 경우 당사의 운전자본 관리 및 현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
마. 환율변동에 따른 재무위험
당사의 매출액에서 수출이 차지하는 비중은 최근 3년 간 약 96%를 상회하며, 전체거래의 약 85% 이상을 USD로 거래하는 등 대부분의 거래에서 외화를 이용함에 따라 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 환율변동 위험을 회피하기 위해 자체 위험관리규정을 제정하고, 환리스크 관리를 위한 조직을 운영하는 등 환관리를 위한 엄격한 내부통제시스템을 구축하여 영업활동에서 파생되는 환율변동위험을 최소화하고 있습니다. 당사는 대상 영업 부문별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 부문별 헷지정책(Matching을 통한 Exposure축소)을 선택하고 있습니다. 그러나 당사가
예상하지 못한 급격한 환율변동이 발생하고 이에 대한 당사의 대응이 적절하게 이루어지지 못할 경우, 당사의 경영성과 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
바. 예멘 LNG 가스전 중단 등 자원개발사업 관련 위험당사는 1980년 대 한국 최초의 자원개발 프로젝트인 호주 Drayton 탄광 개발 투자 등을 시작으로
증권신고서 제출일 전일 현재 예멘 LNG, 오만 LNG, 카타르 LNG, 베트남 11-2광구등의 프로젝트에 참여하고 있습니다. 당사가 참여한 해외자원개발 프로젝트 투자성과가 가시화되면서 2012년부터 2014년까지 당사는 오만 LNG 및 카타르 LNG 프로젝트를 중심으로 연간 약 300억원 이상의 수익을 인식하였고, 2014년부터는 예멘 LNG 프로젝트에서도 47억원의 수익이 발생하였습니다.
하지만 국제유가 하락 등 원자재 가격 변동과 예멘 내전 심화에 따른 예멘 LNG 가스전 가동 중단(2015년 4월 15일)으로 인해 해외자원개발 프로젝트 관련 수익이 2016년 92억원으로 하락하였습니다. 이후 예멘 내전이 지속되는 가운데 국제유가 등 원자재 가격 변동에 따라 2017년 153억원, 2018년 196억원 및 2019년 221억원, 2020년 123억원의 수익을 시현하였습니다. 2021년 및 2022년에는 오만LNG 및 카타르LNG의 수익 개선으로 199억원 및 351억의 수익을 실현하며 회복세를 보이고 있습니다.
예멘 내전과 관련하여 수감자 교환 합의와 더불어 미국 바이든 행정부의 정전 제안, 사우디측의 휴전 제안이 이어지며 정치적 환경이 점차 안정되는 하였으나, 2023년 후티반군이 홍해를 지나는 서방 선박들을 공격하였고, 2024년 1월에는 미국과 영국이 예맨 내 후티반군 근거지를 공습하기도 했습니다. 이처럼 예멘 LNG 가스전 가동 중단 상태의 장기화는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미치고 있으며, 이는 해당 투자지분에 대한 공정가치평가 결과 발생하는 지분법 손실(기타포괄손실)이 자본/자산 총계 감소로 이어지는 등 당사의 재무 안정성에도 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 예멘 LNG 프로젝트와 관련한 지분법 손실(기타포괄손실)에 따른 자본/자산 총계 감소 등 최근 해외자원개발사업 진행 현황에 따라 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향을 받기도 하였습니다.
해외자원개발 사업은 항상 대내외적 경제환경 변화에 노출되어 어느 시점에서라도 당사의 경영성과 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
사. 소송 및 우발채무 등에 따른 위험당사는 영업활동을 수행함에 있어서 금융기관과 무역거래 관련 약정, 해외 자회사 및 지점 등에 대해 채무보증 계약을 체결하고 있습니다. 당사는
증권신고서 제출 전일 기준 3건의 소송사건(관련 소송가액 USD 4,296천)에 대하여 피고로서 계류중이며, 당사의 특수관계자인 현대코퍼레이션홀딩스㈜가 피고로서 계류중인 1건의 소송사건(관련 소송가액(BRL 14,575천)에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한
2023년 3분기말 기준 D/A, D/P거래 및 신용장개설, 부동산담보대출 등과 관련하여 USD 1,711,105천 및 2,060억원의 약정을 체결하였고, 증권신고서 제출 전일 기준 해외법인에 대하여 USD 392,142천의 채무보증 계약을 체결하였습니다. 당사의 소송 및 우발채무의 현실화 가능성, 당사 현금흐름 및 재무적 융통성 등을 고려할 때 해당 우발채무가 당사에 미치는 재무적 부담은 크지 않은 것으로 판단되나,
우발채무 등이 현실화될 경우, 당사의 수익성 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
아. 종속회사 및 관계회사 등 특수관계자 관련 위험2023년 3분기말 기준 당사는 27개의 연결대상 종속기업을 보유하고 있으며, 해당 종속회사들 중
주요 종속회사에 해당하는 회사는 'HYUNDAI CORP. USA', 'HYUNDAI CANADA INC.', '한강국내전문투자형사모부동산투자신탁13호' ,'HYUNDAI FUELS PTE. LTD.' 4개 社입니다. 또한 당사의 관계기업 중 가장 큰 비중을 차지하는 관계회사는 해외자원개발 프로젝트와 관련이 있는
'KOREA LNG LIMITED' 및 'HYUNDAI YEMEN LNG COMPANY LIMITED'이며, 관계기업투자 계상금액은 2023년 3분기말 기준 각각 19,716백만원 및 33,421백만원으로 당사 2023년 3분기 연결재무제표 기준 자본총계 497,998백만원의 4.0% 및 6.7% 수준입니다. 지분법 평가 결과 지분 가치가 증가하거나 감소할 경우 해당 변동은 당사의 기타포괄손익에 반영되어 최종적으로 당사의 자본 총계에 영향을 끼칠 수 있습니다. 향후 해외 자원개발프로젝트의 성과 부진이 지속되거나 경기변동 및 유가 등 원자재 가격, 환율 변동 등이 발생할 경우 당사의 경영성과 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
자. 분할ㆍ합병 등에 따른 지배력 변동 위험당사는 2015년 10월 1일을 분할기일로 당사와 현대코퍼레이션홀딩스(주)(舊. 현대씨앤에프 주식회사)로 인적분할하였습니다. 이후
2015년 12월 18일 경영권 확보 목적으로 시간외대량매매를 통해 당사의 최대주주가 현대코퍼레이션홀딩스(주)로 변경되었고,
증권신고서 제출일 전일 현재까지 당사의 최대주주는 현대코퍼레이션홀딩스(주)로 변동이 없습니다. 당사의 증권신고서 제출일 전일 현재 최대주주인
현대코퍼레이션홀딩스(주)의 최대주주는 당사의 정몽혁 대표이사이며, 증권신고서 제출일 전일 현재 현대코퍼레이션홀딩스(주)에 대한 정몽혁 대표이사의 지분은 23.62%, 5%이상 주주는 (주)케이씨씨 12.00%입니다. 당사는 2010년 2월 현대중공업 계열에 편입된 뒤, 2016년 03월 현대중공업 계열에서 계열분리 되는 등 최대주주 변동이 발생한 이력이 있습니다. 하지만
현대중공업에서 계열분리된 이후 정몽혁 대표이사와 정몽혁 대표이사가 최대주주인 현대코퍼레이션홀딩스(주)에 의한 비교적 안정적인 경영체제가 유지되어 왔으며 앞으로도 이러한 경영체제가 지속될 것으로 판단하고 있습니다.
차. 부동산 펀드 투자 관련 위험당사는 2019년 6월 '한강 국내 전문 투자형 사모 부동산 투자신탁 13호'의 제2종 수익증권을 300억원에 취득하였습니다.
임대수익 및 매각이익 창출이 투자 목적이지만 부동산 시세 변동 및 공실 가능성 등에 따라 기대 수준의 수익창출을 하지 못할 가능성도 배제할 수 없습니다. 또한 해당 부동산 펀드 투자 관련
회계감사인은 우선매수청구권 보유를 근거로 부동산 펀드를 당사 연결대상으로 판단하였고, 이에 따라 차입금이 증가하게 되었습니다. 제2종 수익증권을 보유한
당사가 부동산 펀드 차입금 전액에 대해 실질적인 상환부담이 있다고 보긴 어렵지만 외형상 당사 재무안정성 지표에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 참고해 주시기 바랍니다.
카. 당사 2023년 잠정실적 공시 관련 위험당사는 2024년 2월 1일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 '매출액 또는 손익구조 30%(대규모 법인은 15%)이상 변경' 공시를 통해 2023년 전체 결산실적(결산대상 기간 : 2023년 1월 1일~2023년 12월 31일)을 발표하였습니다.
당사가 공시한 2023년 연결기준 잠정 매출액은 6조 5,804억원, 잠정 영업이익은 994억원, 잠정 당기순이익은 834억원입니다. 당사의 2023년 연결기준 잠정 매출액은 2022년 대비 7.4% 증가하였고, 2023년 연결기준 잠정 영업이익은 2022년 대비 48.8% 증가하였으며, 잠정 당기순이익은 2022년 대비 6.0% 증가하였습니다. 이는 Trading 부문 이익 모멘텀 유지 및 성장으로 손익구조 개선 영향 때문이며 당사의 매출, 영업이익 및 손익이 2022년 대비 증가하였습니다. 당사의 2023년 말 연결 기준 잠정 자산총계는 2조 622억원, 부채총계는 1조 4,802억원, 자본총계는 5,821억원이며, 부채비율은 254.3%로 2022년말 부채비율 319.5% 대비 65.2%p. 감소하였습니다.
당사가 공시한 2023년 연결 기준 잠정 결산실적 수치는 외부감사인의 감사가 완료되지 아니한 상태이므로 향후 외부감사인의 검토 결과에 따라 변경 가능성이 있으니 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 환금성 제약 위험
본 사채의
상장신청예정일은 2024년 02월 28일이고,
상장예정일은 2024년 03월 05일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있으므로 상장심사를 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나
채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급불균형 등의 이유로 환금성이 훼손될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.나. 기한이익 상실 위험
당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여
재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는
사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.다. 신용평가에 관한 사항본 사채는 한국신용평가(주), 한국기업평가(주), NICE신용평가(주)로부터
A0(안정적)등급을 받았습니다. A0등급의 의미는 원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서 높다는 의미입니다. 투자자 여러분께서는 증권신고서에 기재된 투자위험요소와 함께 첨부된 신용평가서의 내용을 충분히 고려하셔서 투자의사 결정에 임하시기 바랍니다. 라. 일정변경 및 예금자 보호 미적용 대상 위험본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며,
증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다. 또한
본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되며 원리금 상환을 현대코퍼레이션(주)가 전적으로 책임집니다.
마. 투자위험요소 관련 유의사항
당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다.
당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
42-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액

40,000,000,000

모집(매출)총액

40,000,000,000

발행가액

40,000,000,000

이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 03월 05일

원리금지급대행기관
(주)하나은행계동지점
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 01월 19일
한국기업평가
회사채 (A0)

2024년 01월 17일
한국신용평가
회사채 (A0)

2023년 12월 07일
나이스신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
1,000,000
10,000,000,000
57,000,000(정액)
총액인수

대표
NH투자증권
1,000,000
10,000,000,000
15,000,000(정액)
총액인수

대표
한국투자증권
1,000,000
10,000,000,000
53,000,000(정액)
총액인수

인수
신한투자증권
1,000,000
10,000,000,000
26,000,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 03월 05일
2024년 03월 05일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
40,000,000,000

발행제비용
245,380,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 02월 05일 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 키움증권(주) 및 KB증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 28일이며, 상장예정일은 2024년 03월 05일임

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대코퍼레이션(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.38%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 현대코퍼레이션(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.38%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
42-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
60,000,000,000
모집(매출)총액
60,000,000,000

발행가액
60,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 03월 05일

원리금지급대행기관
(주)하나은행계동지점
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 02월 16일
한국기업평가
회사채 (A0)

2024년 01월 17일
한국신용평가
회사채 (A0)

2024년 02월 16일
나이스신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
키움증권
2,000,000
20,000,000,000
56,000,000(정액)
총액인수

인수
하나증권
2,000,000
20,000,000,000
28,000,000(정액)
총액인수

인수
우리종금
2,000,000
20,000,000,000
15,000,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 03월 05일
2024년 03월 05일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
10,000,000,000

운영자금
50,000,000,000

발행제비용
193,200,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 02월 05일 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 키움증권(주) 및 KB증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 28일이며, 상장예정일은 2024년 03월 05일임

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대코퍼레이션(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 현대코퍼레이션(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
42-1
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

전자등록 총액
40,000,000,000

발 행 가 액

40,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
사채 전자등록총액의 100.00%

모집 또는 매출총액

40,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2024년 06월 05일, 2024년 09월 05일, 2024년 12월 05일, 2025년 03월 05일,

2025년 06월 05일, 2025년 09월 05일, 2025년 12월 05일, 2026년 03월 05일

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가 / 한국기업평가 / NICE신용평가

평가일자
2024년 01월 17일 / 2024년 01월 19일 / 2023년 12월 07일

평가결과등급
A0(안정적) / A0(안정적) / A0(안정적)

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 03월 05일("상환기일")에 일시 상환한다. 다만 상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 03월 05일

납 입 기 일
2024년 03월 05일

전자등록기관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 계동지점

회사고유번호
00164478

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 02월 05일 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 키움증권(주) 및 KB증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 28일이며, 상장예정일은 2024년 03월 05일임

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대코퍼레이션(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.38%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 현대코퍼레이션(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.38%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
42-2
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

전자등록 총액
60,000,000,000

발 행 가 액

60,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
사채 전자등록총액의 100.00%

모집 또는 매출총액

60,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2024년 06월 05일, 2024년 09월 05일, 2024년 12월 05일, 2025년 03월 05일,

2025년 06월 05일, 2025년 09월 05일, 2025년 12월 05일, 2026년 03월 05일,

2026년 06월 05일, 2026년 09월 05일, 2026년 12월 05일, 2027년 03월 05일

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가 / 한국기업평가 / NICE신용평가

평가일자
2024년 01월 17일 / 2024년 02월 16일 / 2024년 02월 16일

평가결과등급
A0(안정적) / A0(안정적) / A0(안정적)

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 03월 05일("상환기일")에 일시 상환한다. 다만 상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 03월 05일

납 입 기 일
2024년 03월 05일

전자등록기관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 계동지점

회사고유번호
00164478

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 02월 05일 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 키움증권(주) 및 KB증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 28일이며, 상장예정일은 2024년 03월 05일임

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대코퍼레이션(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 현대코퍼레이션(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다.

2. 공모방법

- 해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모희망금리 최종결정
발행회사와 공동대표주관회사인 인수단이 합의하여 최종 공모가격을 결정할 예정입니다.- 발행회사 : 대표이사, 지원부문장, 재경실장, 재정팀장 등- 공동대표주관회사: 담당임원 및 부서장 등

공모희망금리 결정 협의절차
수요예측 결과 및 유효수요, 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 합의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 종료 후, 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경될 경우에도 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따릅니다.

나. 대표주관회사의 공모희망금리 산정

구 분
내 용

공모희망금리산정방식
공동대표주관회사인 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 키움증권(주) 및 KB증권(주)은 현대코퍼레이션(주)의 제42-1회 및 제42-2회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 최근 국고 대비 개별민평 및 등급민평 스프레드 동향, 최근 동일 등급 회사채 발행 사례, 최근 동일등급 기발행 회사채 유통금리 및 스프레드, 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.

공모희망금리
수요예측시 공모희망 금리는 다음과 같이 결정하였습니다.[제42-1회]청약일로부터 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대코퍼레이션(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 현대코퍼레이션(주) 2년 만기 회사채 개별민평수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율임.[제42-2회]청약일로부터 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대코퍼레이션(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 현대코퍼레이션(주) 3년 만기 회사채 개별민평수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율임.* 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 제시하는 공모희망금리 밴드는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니기 때문에 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항

수요예측은「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 K-Bond 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 팩스 접수, E-Mail 접수 등 수요예측 방법을 결정합니다.

수요예측기간은 2024년 02월 23일 09시부터 16시 30분까지이며, 수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.[제42-1회]① 최저 신청수량: 10억원② 최고 신청수량: 본 사채 발행예정금액③ 수량단위: 10억원④ 가격단위: 1bp[제42-2회]① 최저 신청수량: 10억원② 최고 신청수량: 본 사채 발행예정금액③ 수량단위: 10억원④ 가격단위: 1bp

배정관련 사항

본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」가. 배정기준 운영

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.

나. 배정시 준수 사항

- 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것

다. 배정시 가중치 적용

- 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.

① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소

라. 납입예정 물량 배정 원칙

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

"무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 기관투자자("인수규정" 제2조 제8호의 기관투자자를 의미하며, 법 제8조 제7항의 신탁업자를 포함한다. 이하 "수요예측 참여자"라 한다.)에 대하여 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여 배정합니다.※ 본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - "나. 청약" 및 "다. 배정"'을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다."공동대표주관회사"는 금융투자협회 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 3. 유효수요의 합리적 판단」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율을 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및공모희망금리범위 밖 신청분의처리방안
「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비 고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

□ 공모희망금리 산정 근거 공동대표주관회사는 다음과 같은 사항을 종합적으로 고려하여 현대코퍼레이션(주)의 제42-1회, 제42-2회 무보증사채의 공모희망 금리를 결정하였습니다.

구분
검토사항

①
민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

②
최근 동일 등급 회사채 발행 사례

③
채권시장 동향 및 최종공모희망금리 결정

① 민간채권평가회사의 평가금리 및 스프레드 동향 1) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 현대코퍼레이션(주) 2년, 3년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "개별민평")

[민간채권평가회사 4사 개별민평금리 및 산술평균(2024년 02월 20일 기준)]

(단위: %)

구 분
KIS자산평가(주)
한국자산평가(주)
NICE피앤아이(주)
(주)FN자산평가
산술평균

현대코퍼레이션(주) 2년 만기 회사채 수익률
-
4.790
4.880
4.758
4.809

현대코퍼레이션(주) 3년 만기 회사채 수익률
-
5.098
5.243
5.060
5.133

자료: 인포맥스

2) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 "A0등급" 2년, 3년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "등급민평")

[민간채권평가회사 4사 등급민평금리 및 산술평균(2024년 02월 20일 기준)]

(단위: %)

구 분
KIS자산평가(주)
한국자산평가(주)
NICE피앤아이(주)
(주)FN자산평가
산술평균

"A0등급" 2년 만기 회사채 수익률
4.673
4.670
4.660
4.658
4.665

"A0등급" 3년 만기 회사채 수익률
4.952
4.948
4.943
4.960
4.950

자료: 인포맥스

3) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 국고 금리 2년, 3년 국고 수익률의 산술평균(이하 "국고2년", "국고3년" )과 개별민평 및 등급민평 간의 스프레드

[기준일: 2024년 02월 20일] (단위: %, %p.)

만기
국고채권(%)
현대코퍼레이션㈜ 개별민평의국고대비 스프레드 (%p.)
"A0" 등급민평의국고대비 스프레드 (%p.)

2년
3.467
134.2
119.8

3년
3.407
172.6
154.3

자료 : 인포맥스

4) 최근 3개월간(2023.11.20~2024.02.20) 개별민평, 등급민평, 국고 금리 및 스프레드추이

[최근 3개월간 개별민평, 등급민평, 국고 금리 및 개별민평 스프레드 추이]

[기준일: 2024년 02월 20일] (단위: %, %p.)

일자
(A) 현대코퍼레이션개별민평
(B)국고채권시가평가수익률
(C) A0등급민평 수익률

(A-B) 국고 대비개별민평스프레드

2년
3년
2년
3년
2년
3년
2년
3년

2024-02-20
4.809
5.133
3.467
3.407
4.665
4.95
134.2
172.6

2024-02-19
4.803
5.129
3.452
3.396
4.658
4.946
135.1
173.3

2024-02-16
4.816
5.144
3.457
3.406
4.67
4.96
135.9
173.8

2024-02-15
4.818
5.151
3.465
3.407
4.672
4.965
135.3
174.4

2024-02-14
4.84
5.166
3.471
3.414
4.695
4.983
136.9
175.2

2024-02-13
4.789
5.107
3.402
3.347
4.64
4.922
138.7
176

2024-02-08
4.767
5.071
3.372
3.304
4.622
4.891
139.5
176.7

2024-02-07
4.761
5.06
3.36
3.29
4.62
4.884
140.1
177

2024-02-06
4.781
5.072
3.364
3.291
4.639
4.893
141.7
178.1

2024-02-05
4.791
5.094
3.398
3.307
4.647
4.913
139.3
178.7

2024-02-02
4.74
5.04
3.305
3.243
4.599
4.863
143.5
179.7

2024-02-01
4.76
5.069
3.319
3.27
4.618
4.891
144.1
179.9

2024-01-31
4.753
5.061
3.311
3.259
4.612
4.882
144.2
180.2

2024-01-30
4.771
5.084
3.312
3.27
4.63
4.906
145.9
181.4

2024-01-29
4.809
5.131
3.338
3.304
4.666
4.95
147.1
182.7

2024-01-26
4.785
5.104
3.29
3.26
4.639
4.922
149.5
184.4

2024-01-25
4.835
5.157
3.34
3.305
4.685
4.972
149.5
185.2

2024-01-24
4.831
5.148
3.34
3.292
4.68
4.962
149.1
185.6

2024-01-23
4.836
5.148
3.335
3.288
4.684
4.961
150.1
186

2024-01-22
4.835
5.141
3.317
3.277
4.684
4.956
151.8
186.4

2024-01-19
4.856
5.17
3.346
3.303
4.708
4.985
151
186.7

2024-01-18
4.839
5.137
3.325
3.27
4.689
4.951
151.4
186.7

2024-01-17
5.02
5.392
3.329
3.27
4.69
4.952
169.1
212.2

2024-01-16
4.992
5.353
3.3
3.231
4.66
4.912
169.2
212.2

2024-01-15
4.958
5.321
3.263
3.195
4.625
4.876
169.5
212.6

2024-01-12
4.96
5.323
3.281
3.197
4.63
4.878
167.9
212.6

2024-01-11
4.998
5.354
3.308
3.222
4.669
4.91
169
213.2

2024-01-10
5.038
5.399
3.352
3.267
4.709
4.955
168.6
213.2

2024-01-09
5.03
5.379
3.362
3.247
4.701
4.936
166.8
213.2

2024-01-08
5.065
5.42
3.39
3.29
4.737
4.977
167.5
213

2024-01-05
5.065
5.41
3.376
3.28
4.736
4.967
168.9
213

2024-01-04
5.014
5.355
3.333
3.224
4.685
4.913
168.1
213.1

2024-01-03
5.058
5.403
3.364
3.275
4.73
4.961
169.4
212.8

2024-01-02
5.042
5.367
3.328
3.245
4.71
4.926
171.4
212.2

2023-12-29
4.958
5.269
3.241
3.145
4.626
4.827
171.7
212.4

2023-12-28
4.958
5.269
3.241
3.145
4.626
4.827
171.7
212.4

2023-12-27
5.022
5.338
3.294
3.212
4.691
4.896
172.8
212.6

2023-12-26
5.02
5.343
3.297
3.216
4.69
4.901
172.3
212.7

2023-12-22
5.025
5.352
3.301
3.225
4.695
4.91
172.4
212.7

2023-12-21
5.032
5.359
3.319
3.232
4.702
4.918
171.3
212.7

2023-12-20
5.033
5.351
3.319
3.223
4.704
4.91
171.4
212.8

2023-12-19
5.068
5.398
3.368
3.273
4.74
4.956
170
212.5

2023-12-18
5.06
5.403
3.364
3.279
4.731
4.961
169.6
212.4

2023-12-15
5.052
5.4
3.353
3.275
4.722
4.958
169.9
212.5

2023-12-14
5.013
5.362
3.323
3.236
4.687
4.92
169
212.6

2023-12-13
5.245
5.582
3.538
3.46
4.917
5.141
170.7
212.2

2023-12-12
5.23
5.569
3.526
3.447
4.902
5.129
170.4
212.2

2023-12-11
5.26
5.594
3.555
3.47
4.933
5.155
170.5
212.4

2023-12-08
5.217
5.559
3.516
3.46
4.889
5.12
170.1
209.9

2023-12-07
5.251
5.606
3.545
3.505
4.922
5.165
170.6
210.1

2023-12-06
5.224
5.569
3.523
3.47
4.895
5.128
170.1
209.9

2023-12-05
5.231
5.586
3.526
3.482
4.901
5.144
170.5
210.4

2023-12-04
5.279
5.642
3.565
3.532
4.944
5.199
171.4
211

2023-12-01
5.327
5.699
3.602
3.585
4.992
5.255
172.5
211.4

2023-11-30
5.345
5.702
3.607
3.582
5.008
5.257
173.8
212

2023-11-29
5.329
5.674
3.581
3.55
4.993
5.228
174.8
212.4

2023-11-28
5.419
5.773
3.684
3.65
5.086
5.329
173.5
212.3

2023-11-27
5.46
5.816
3.725
3.687
5.129
5.374
173.5
212.9

2023-11-24
5.463
5.809
3.717
3.674
5.131
5.369
174.6
213.5

2023-11-23
5.44
5.781
3.695
3.642
5.109
5.339
174.5
213.9

2023-11-22
5.454
5.804
3.714
3.665
5.126
5.366
174
213.9

2023-11-21
5.434
5.781
3.683
3.639
5.107
5.342
175.1
214.2

2023-11-20
5.447
5.801
3.702
3.659
5.12
5.363
174.5
214.2

자료 : 인포맥스

최근 3개월간 2년, 3년 만기 국고민평 금리와 당사의 개별민평 금리 추이를 살펴보면, 당사의 개별민평 금리와 A0등급민평 금리는 국고금리 추이에 연동되어있는 흐름을보이고 있습니다.

② 최근 3개월 내 동일 등급 회사채 발행 사례 검토

[A0등급 무보증 회사채 발행내역]

(기준일: 2023년 11월 20일 ~ 2024년 02월 20일) (단위: 억원, %, bp)

발행회사
발행일
등급
만기
발행금액(억원)
발행금리
금리밴드
발행조건

하나에프앤아이
2024-02-15
A0
3
800
4.523%
개별민평 3년 -0.30%p~+0.30%p
-50bp

2
1,540
4.474%
개별민평 2년 -0.30%p~+0.30%p
-32bp

1.5
630
4.392%
개별민평 1.5년 -0.30%p~+0.30%p
-35bp

HD현대케미칼
2024-02-07
A0
5
480
4.936%
개별민평 5년 -0.30%p~+0.30%p
-33bp

3
1,280
4.502%
개별민평 3년 -0.30%p~+0.30%p
-27bp

2
240
4.325%
개별민평 2년 -0.30%p~+0.30%p
-20bp

팜한농
2024-01-31
A0
3
500
4.526%
등급민평 2년 -0.30%p~+0.30%p
-38bp

2
500
4.420%
등급민평 2년 -0.30%p~+0.30%p
-21bp

HD현대중공업
2024-01-29
A0
3
580
4.599%
개별민평 3년 -0.30%p~+0.30%p
-47bp

2
650
4.434%
개별민평 2년 -0.30%p~+0.30%p
-22bp

1.5
770
4.267%
개별민평 1.5년 -0.30%p~+0.30%p
-30bp

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

최근 3개월간 발행된 동일등급(A0) 회사채 발행내역은 총 4건이 있었습니다. 4건 중 3건은 수요예측 공모희망금리의 기준금리를 개별민평으로 설정하였고, 1건은 등급민평으로 설정하였습니다. 수요예측 기준이 개별민평인 경우 개별민평 금리대비 -50bp ~ -20bp를 가산하여 발행 되었으며, 수요예측 기준이 등급민평인 팜한농의 경우 개별민평대비 만기별로 각각 -21bp, -38bp를 가산하여 발행 되었습니다. 이상에서 살펴본 바와 같이 회사채 발행시 동일 등급(A0) 발행이더라도 각사가 속한 해당산업 및 각 기업의 재무구조 등에 따라 발행조건에 차이가 있었음을 확인 할 수 있었으나, 모두 모집금액을 초과하는 수요를 모았으며 발행가산금리 또한 모두 공모희망금리 상단 이하에서 결정되었습니다.
③ 채권시장 동향 및 최종공모희망금리 결정

당사는 이번 제42-1회, 제42-2회 무보증 사채 발행과 관련하여 공모희망금리 결정 과정에서 현대코퍼레이션(주) 개별민평 금리, A0등급의 등급민평금리, 국고채권 대비 개별민평 및 등급민평의 스프레드 추이, 최근 발행한 동일 등급 회사채의 발행금리, 수요예측 금리밴드 상단 설정 및 스프레드 확정 결과, 최근 당사 회사채 유통내역 등을 종합적으로 고려하였습니다.2020년, 2019년말 코로나19 바이러스 창궐로 경기 침체에 대한 불확실성이 고조되며 글로벌 안전자산 선호 현상이 심화되었고 국내외 시장 금리 하락세가 지속되었습니다. 이에 미 연준은 예정에 없던 특별회의를 개최해 기준금리를 0.5%p 인하하여 1.00~1.25%로 발표하였고, 이후 3월 3일 정례회의를 통해 채 2주도 안돼 0.0~0.25%로 1%p 금리 인하를 단행하였으며, 이로인한 글로벌 시장금리의 하방 압력이 거세졌습니다. 이에 금융통화위원회 역시 코로나19 사태와 국제 유가 급락 등 전세계적 경기 침체 영향을 우려하며 3월 16일 임시 금통위를 열어 기준금리를 0.5%p 인하하며 기준금리가 0.75%로 인하되었으며, 사상 처음 0%대로 진입했습니다. 이후 금통위에서는 기준금리 동결 기조를 유지해오다가, 2021년 1월 15일에 개최된 금통위에서 기준금리를 0.50%로 인하 하였습니다. 한편, 시중금리는 2020년 11월 이후 경기 지표 개선 및 물가상승과 더불어 연준의 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 기대감에 장기물 위주로 상승하는 모습을 보였습니다.2021년 1월 파월 연준 총재는 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, 코로나19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐갈 뜻을 밝혔습니다. 하지만 21년 상반기 백신이 원활히 보급되었고 예상보다 빠르게 경제가 회복세를 보임에 따라 미국의 통화정책에 변경이 있을 수 있다는 전망이 두각되었으나, 파월 연준 총재는 인플레이션은 일시적이라는 판단하에 테이퍼링과 금리 인상 가능성을 일축하였습니다.이후 2021년 6월 미 연준은 회사채 발행/유통시장 매입분의 매각 계획을 발표하면서유동성 지원의 출구전략 시그널을 내비쳤고, 9월부터는 미국, 노르웨이, 영국 등 주요국이 일사불란하게 통화정책의 전환을 시사하기 시작하였습니다. 한편 8월 금통위에서는 기준금리를 0.50%에서 0.25%p 인상하는 결정을 하였고, 이러한 인상의 배경으로 백신 접종의 확대, 수출 호조로 인한 국내 경제 회복 흐름, 국내 인플레가 당분간 높은 수준을 나타낼 것으로 보인다는 점, 금융불균형의 누적 위험이 높다졌다는점을 들었습니다. 이후 국고채 금리는 지속적으로 상승한 반면, 9월까지 확대되던 크레딧 스프레드는 횡보세를 이어왔습니다.2021년 11월 금통위에서는 기준금리를 0.75%에서 1.00%로 0.25%p 인상하였으며,가파른 금리 인상 경로를 선반영하며 급등하던 국채 금리는 11월 들어 안정세를 나타냈습니다. 2021년 12월 FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 간 긴 시간이 걸리지 않을 것이라며 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장을 선회하였고, 물가를 분명히 통제해야할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였습니다. 또한, 2022년 1월 금통위에서는 기준금리를 1.00%에서 1.25%로 0.25%p 인상한 바, 기준금리는 범세계적 코로나19 확산 이전 수준으로 회귀하였습니다. 한편, 2022년 2월 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 4월과 5월 금통위에서 각각 금리를 0.25%p 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다.2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p 인상하며 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이에 따라 미국 기준금리는 0.75%~1.00%에서 1.50%~1.75%로 인상되었습니다. 연준이 금리를 급속히 올린 것은 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 갱신하는 등 높은 인플레이션 압력을 받고 있기 때문입니다. 연준은 인플레이션이 안정화 될때까지 추가적인 금리 인상을 시사하였습니다. 이후에도 파월 연준 의장은 지속적 금리 인상을 시사하며, 적극적 통화긴축 의지를 드러냈으며, 2022년 7월 FOMC 0.75%p. 인상, 9월 FOMC 0.75%p. 인상, 11월 FOMC에서도 기준금리를 0.75%p. 인상하며 4차례 연속 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이후 2022년 12월 FOMC 0.50%p. 및 2023년 2월 2일 FOMC에서 0.25%p. 금리인상을 결정하였습니다. SVB 파산에 따라 금융안정성을 위하여 금리 동결 혹은 인하 주장이 제기되었으나 미 연준은 2023년 3월 22일 FOMC에서 0.25%p. 인상하였습니다. 그러나, 지속적인 금리 인상이 적절하다는 문구를 삭제하고, 일부 추가적인 정책 긴축이 적절할 수 있다고 설명하면서 금리인상 사이클 중단이 머지 않았음을 시사하였습니다. 5월 FOMC에서 연준은 기준금리 25bp 인상과 함께 '미래의 금리인상' 문구를 삭제하며 금리인상 사이클 종료를 시사하였고 당분간 금리인상 효과와 최근 은행 사태의 경로를 점검하겠다는 의지를 밝혔습니다. 6월 FOMC에서 연준은 만장일치 기준금리 동결하였으나, 공개된 점도표에서 2023년 최종 금리 전망을 3월 대비 0.5% 높여 향후 0.25%p.씩 두 차례 금리 인상이 될 수 있음을 시사하였습니다. 7월 FOMC에서 연준은 만장일치로 기준금리를 25p 인상하였습니다. 한편, 연준은 7월 FOMC 성명서에서 경제 활동 성장세가 기존의 완만한(modest) 성장이 아닌 보통(moderate) 속도로 확장하고 있다고 평가하며 경기 판단을 상향하였습니다. 9월 FOMC에서 연준은 만장일치로 기준금리를 동결하였으나, 2023년 경제성장률(1.0% → 2.1%) 및 물가상승률(3.2% → 3.3%) 상향 조정하여 높은 금리 수준이 오랜 기간 유지 될 수 있음을 시사하였습니다. 11월 FOMC는 9월과 마찬가지로 만장일치 기준금리 동결(5.50%) 및 QT 기존 속도 유지를 시사하였습니다. 2023년 12월 FOMC에서 연준은 만장일치 기준금리 동결(5.50%) 하였으나, 점도표 상 2024년 말 기준금리 전망치를 하향조정하며(5.1% → 4.6%) 금리 인상 사이클의 마무리 및 금리 인하의 가능성을 시사하였습니다. 2024년 1월 FOMC 에서 연준은 만장일치로 기준금리를 동결(5.50%)하였습니다. 성명서에서는 추가 인상을 시사하던 문구를 삭제하고 기준금리 조정 가능성을 시사하는 문구를 추가하여 공식적으로 연준 핵심 의제가 인상에서 인하로 전환되었음을 나타내었습니다. 증권신고서 제출일 전일 현재 미국 기준금리는 5.25% ~ 5.50%를 기록하고 있습니다.국내의 경우 2021년 6월부터 지속된 이주열 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년8월 금통위에서 기준금리 0.25%p. 인상(기준금리 0.75%)을 결정하였습니다. 이후 2021년 11월과 2022년 1월에 각각 0.25%p.씩 추가 인상 하였으며, 2022년 4월과 5월 금통위에서도 0.25%p.를 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다. 한편, 2022년 7월 금통위는 미국 기준금리의 추가적인 인상예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는점(2022.06 소비자물가지수 6.0%) 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였습니다. 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 높은 물가 상승 압력에 대한 대응으로, 2022년 8월 25일 금통위에서는 0.25%p, 2022년 10월 12일 및 2022년 11월 24일 금통위에서는 각각 0.50%p. 및 0.25%p.의 기준금리 인상을 발표하였습니다. 2023년 1월 13일 금융통화위원회에서도 0.25%p. 인상을 결정하여 한국은행 기준금리는 3.50% 수준이 되었습니다. 이후 2023년 2월, 4월, 5월, 7월, 8월, 10월, 11월 및 2024년 1월에 개최된 금융통화위원회에서 기준금리 동결을 결정하면서 증권신고서 제출일 현재 국내 기준금리는 3.50% 수준입니다. 1월 FOMC 결과에 의하면 미국 금리 인상 사이클이 마무리 된 것으로 판단되나, 여전히 고금리 상황이 지속되고 있으며, 향후 인플레이션 등 다양한 변수에 의해 금리변동이 발생할 수 있으니 금리 변동 리스크에 대한 모니터링이 지속적으로 필요할 것으로 판단됩니다.러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘-팔레스타인 전쟁 등 지정학적 리스크 및 미국, 유럽 은행권 불안, 중국 경기 회복 지연 등 대내외적인 불확실성에 의해 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 있습니다. 그러나, 우량 크레딧 시장은 투자 매력도를 바탕으로 상대적으로 안정세를 이어갈 것으로 전망되며, 기관 투자자들은 개별회사 신용도 및 재무안정성에 따라 선별적인 투자를 진행할 것으로 예상됩니다. 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무실적이 저조한 회사 또는 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 전망됩니다.

[종합결론]

현대코퍼레이션(주)의 제42-1회, 제42-2회 무보증사채 발행을 위한 공모희망금리 결정 시 '① 민간채권평가회사의 평가금리 및 스프레드 동향', '② 최근 3개월 내 동일 등급 회사채 발행 사례', '③ 채권시장 동향' 등의 내용을 종합적으로 고려하여 다음과 같이 공모희망금리를 결정하였습니다.- 제42-1회 무보증사채: 청약일로부터 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대코퍼레이션(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율- 제42-2회 무보증사채: 청약일로부터 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대코퍼레이션(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율발행회사와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 수요예측결과를 반영한 정정 증권신고서는 2024년 02월 27일에 공시할 예정입니다. 상기일정은 금리 협의 등의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.
다. 수요예측 결과(1) 수요예측 참여 내역[회 차 : 제42-1회]

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금,운용사(고유),은행,보험
기타
거래실적 유
거래실적 무

건수
6
16
2
-
-
-
24

수량
700
2,650
200
-
-
-
3,550

경쟁률
2.33 : 1
8.83 : 1
0.67 : 1
-
-
-
11.83 : 1

주1) 경쟁률은 단순경쟁률로, 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제42-2회]

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금,운용사(고유),은행,보험
기타
거래실적 유
거래실적 무

건수
4
27
-
-
-
-
31

수량
400
2,390
-
-
-
-
2,790

경쟁률
1.33 : 1
7.97 : 1
-
-
-
-
9.30 : 1

주1) 경쟁률은 단순경쟁률로, 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포[회 차 : 제42-1회]

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행,보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-60
0
0
1
100
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
2.8%
100
2.8%
유효

-58
1
100
0
0
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
2.8%
200
5.6%
유효

-47
1
100
0
0
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
2.8%
300
8.5%
유효

-42
0
0
1
30
0
0
-
-
-
-
-
-
1
30
0.8%
330
9.3%
유효

-40
1
10
0
0
0
0
-
-
-
-
-
-
1
10
0.3%
340
9.6%
유효

-38
1
100
0
0
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
2.8%
440
12.4%
유효

-35
0
0
1
100
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
2.8%
540
15.2%
유효

-31
0
0
1
20
0
0
-
-
-
-
-
-
1
20
0.6%
560
15.8%
유효

-20
0
0
1
50
0
0
-
-
-
-
-
-
1
50
1.4%
610
17.2%
유효

-11
0
0
1
200
0
0
-
-
-
-
-
-
1
200
5.6%
810
22.8%
유효

-10
1
90
0
0
1
100
-
-
-
-
-
-
2
190
5.4%
1,000
28.2%
유효

-7
1
300
0
0
0
0
-
-
-
-
-
-
1
300
8.5%
1,300
36.6%
유효

10
0
0
1
500
0
0
-
-
-
-
-
-
1
500
14.1%
1,800
50.7%
유효

25
0
0
1
100
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
2.8%
1,900
53.5%
유효

26
0
0
1
100
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
2.8%
2,000
56.3%
유효

27
0
0
1
100
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
2.8%
2,100
59.2%
유효

28
0
0
1
100
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
2.8%
2,200
62.0%
유효

29
0
0
1
100
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
2.8%
2,300
64.8%
유효

30
0
0
4
1,150
1
100
-
-
-
-
-
-
5
1,250
35.2%
3,550
100.0%
유효

합계
6
700
16
2,650
2
200

24
3,550
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제42-2회]

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금,운용사(고유),은행,보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-79
0
0
1
10
0
0
-
-
-
-
-
-
1
10
0.4%
10
0.4%
유효

-78
0
0
1
40
0
0
-
-
-
-
-
-
1
40
1.4%
50
1.8%
유효

-70
1
100
0
0
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
3.6%
150
5.4%
유효

-69
0
0
1
20
0
0
-
-
-
-
-
-
1
20
0.7%
170
6.1%
유효

-59
0
0
1
100
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
3.6%
270
9.7%
유효

-55
0
0
1
60
0
0
-
-
-
-
-
-
1
60
2.2%
330
11.8%
유효

-48
0
0
2
50
0
0
-
-
-
-
-
-
2
50
1.8%
380
13.6%
유효

-45
0
0
2
100
0
0
-
-
-
-
-
-
2
100
3.6%
480
17.2%
유효

-41
0
0
1
100
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
3.6%
580
20.8%
유효

-40
1
100
0
0
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
3.6%
680
24.4%
유효

-35
0
0
2
150
0
0
-
-
-
-
-
-
2
150
5.4%
830
29.7%
유효

-30
0
0
2
150
0
0
-
-
-
-
-
-
2
150
5.4%
980
35.1%
유효

-29
0
0
1
10
0
0
-
-
-
-
-
-
1
10
0.4%
990
35.5%
유효

-26
1
100
0
0
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
3.6%
1,090
39.1%
유효

-17
0
0
1
50
0
0
-
-
-
-
-
-
1
50
1.8%
1,140
40.9%
유효

-6
0
0
1
50
0
0
-
-
-
-
-
-
1
50
1.8%
1,190
42.7%
유효

-1
1
100
0
0
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
3.6%
1,290
46.2%
유효

19
0
0
1
100
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
3.6%
1,390
49.8%
유효

25
0
0
1
100
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
3.6%
1,490
53.4%
유효

26
0
0
1
100
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
3.6%
1,590
57.0%
유효

27
0
0
1
100
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
3.6%
1,690
60.6%
유효

28
0
0
2
150
0
0
-
-
-
-
-
-
2
150
5.4%
1,840
65.9%
유효

29
0
0
1
100
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
3.6%
1,940
69.5%
유효

30
0
0
3
850
0
0
-
-
-
-
-
-
3
850
30.5%
2,790
100.0%
유효

합계
4
400
27
2,390
0
0

31
2,790
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황[회 차 : 제42-1회]

수요예측참여자
-60
-58
-47
-42
-40
-38
-35
-31
-20
-11
-10
-7
10
25
26
27
28
29
30
합계

기관투자자1
100

100

기관투자자2

100

100

기관투자자3

100

100

기관투자자4

30

30

기관투자자5

10

10

기관투자자6

100

100

기관투자자7

100

100

기관투자자8

20

20

기관투자자9

50

50

기관투자자10

200

200

기관투자자11

100

100

기관투자자12

90

90

기관투자자13

300

300

기관투자자14

500

500

기관투자자15

100

100

기관투자자16

100

100

기관투자자17

100

100

기관투자자18

100

100

기관투자자19

100

100

기관투자자20

300
300

기관투자자21

300
300

기관투자자22

300
300

기관투자자23

250
250

기관투자자24

100
100

합계
100
100
100
30
10
100
100
20
50
200
190
300
500
100
100
100
100
100
1,250
3,550

누적합계
100
200
300
330
340
440
540
560
610
810
1,000
1,300
1,800
1,900
2,000
2,100
2,200
2,300
3,550
-

[회 차 : 제42-2회]

수요예측참여자
-79
-78
-70
-69
-59
-55
-48
-45
-41
-40
-35
-30
-29
-26
-17
-6
-1
19
25
26
27
28
29
30
합계

기관투자자1
10

10

기관투자자2

40

40

기관투자자3

100

100

기관투자자4

20

20

기관투자자5

100

100

기관투자자6

60

60

기관투자자7

30

30

기관투자자8

20

20

기관투자자9

50

50

기관투자자10

50

50

기관투자자11

100

100

기관투자자12

100

100

기관투자자13

100

100

기관투자자14

50

50

기관투자자15

100

100

기관투자자16

50

50

기관투자자17

10

10

기관투자자18

100

100

기관투자자19

50

50

기관투자자20

50

50

기관투자자21

100

100

기관투자자22

100

100

기관투자자23

100

100

기관투자자24

100

100

기관투자자25

100

100

기관투자자26

100

100

기관투자자27

50

50

기관투자자28

100

100

기관투자자29

300
300

기관투자자30

300
300

기관투자자31

250
250

합계
10
40
100
20
100
60
50
100
100
100
150
150
10
100
50
50
100
100
100
100
100
150
100
850
2,790

누적합계
10
50
150
170
270
330
380
480
580
680
830
980
990
1,090
1,140
1,190
1,290
1,390
1,490
1,590
1,690
1,840
1,940
2,790
-

라. 유효수요의 범위, 산정 근거 및 최종 발행금리에의 반영 내용

구 분
내 용

공모희망금리
[제42-1회]수요예측시 공모희망금리는 청약일로부터 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대코퍼레이션(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 현대코퍼레이션(주) 2년 만기 회사채 개별민평수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제42-2회]수요예측시 공모희망금리는 청약일로부터 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대코퍼레이션(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 현대코퍼레이션(주) 3년 만기 회사채 개별민평수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
공동대표주관회사는 유효수요의 범위를 산정함에 있어 발행회사와 협의하여 본사채의 공모희망금리 밴드를 제시하였으며, 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청 현황은 아래와 같습니다.[본 사채의 발행금액 결정]제42-1회 무보증사채 : 400억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액 : 300억원)제42-2회 무보증사채 : 600억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액 : 300억원)[수요예측 신청현황]제42-1회 무보증사채- 총 참여신청금액 : 3,550억원- 총 참여신청범위 : -0.60%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수 : 24건- 유효수요 내 참여신청금액 : 3,550억원- 유효수요 내 참여신청건수 : 24건제42-2회 무보증사채- 총 참여신청금액 : 2,790억원- 총 참여신청범위 : -0.79%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수 : 31건- 유효수요 내 참여신청금액 : 2,790억원- 유효수요 내 참여신청건수 : 31건① 이번 발행과 관련하여 발행회사인 현대코퍼레이션(주)과 공동대표주관회사는 공모희망금리 산정시 민간채권평가사의 평가금리, 동종 업계의 최근 회사채 발행금리, 최근 동일 신용등급 회사채의 스프레드 동향 및 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.보다 자세한 내용은 본 사채 증권신고서의 [제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 - 공모희망금리 산정 근거] 참고.② 지난 2021년 04월 20일 진행한 당사의 수요예측에서 제41회 무보증사채 공모희망금액 총액인 300억원의 553.3%에 해당하는 1,660억원이 참여하였습니다.수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무상황, 금리 및 스프레드 전망 등)이 반영되어 있을 것이라고 판단하였고, 수요예측에 참여한 금리 중 공모희망금리 밴드 내에 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과 반영

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 인수단이 최종 협의하여 결정되었습니다.[제42-1회]본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대코퍼레이션(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.38%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 현대코퍼레이션(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.38%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제42-2회]본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대코퍼레이션(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 현대코퍼레이션(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

1. "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다.(1) 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것, 다만 인수규정 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.

(2) 투자일임ㆍ신탁고객이 인수규정 제17조의2 제5항 제2호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것2. 수요예측은「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정하며, "K-Bond" 프로그램 사용 불가 시 수요예측 방법의 우선 순위는 "FAX, 전자우편, 서면 접수" 의 순서로 한다.3. 수요예측기간은 2024년 02월 23일 09시부터 16시 30분까지로 한다.

4. "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 본 계약 체결 후 수행하는 수요예측 결과를 반영하여 "발행회사"와 "인수단"이 합의하여 최종 결정하되, 본 사채의 "최종 인수계약서"에 당사자 모두가 날인함으로써 효력이 발생한다. 수요예측시 공모희망금리는 다음과 같다.(1) 제42-1회 무보증사채: 청약일로부터 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대코퍼레이션(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율(2) 제42-2회 무보증사채: 청약일로부터 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대코퍼레이션(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율

5. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 결정한다.

6. "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

7. "공동대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 법률이 허용하는 범위 내에서 즉시 "발행회사"에 통지하고 최소한의 자료만을 제공한다.

8. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.

9. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.

10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

11. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 자신의 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등)중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 한다.

12. "공동대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.

13. "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니되며, 금융감독원의 명령에 따라 "본 사채"의 발행일정이 변경될 경우 별도의 수요예측을 재실시 하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.

14. "공동대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 발행일로부터 3년 이상 보관하여야 한다.

15. "인수단"은 인수업무를 수행하지 않는 회차의 수요예측에 참여할 수 있다.

나. 공모금리 결정 및 배정

1. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 성향 및 가격평가능력 등을 감안하여 수요예측 참여자의 금리결정 가중치를 달리할 수 있다.

2. "공동대표주관회사"는 공모금리 결정시 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량에 대하여는 이를 배제하거나 낮은 가중치를 부여하여야 한다.

3. "공동대표주관회사"는 대표주관계약 체결시 기재된 수요예측 및 공모금리 결정 방법에 따라 공모금리가 결정되면 그 결과를 최대한 반영하여 발행하여야 한다.

4. 공모금리는 수요예측 결과를 감안하여 결정하게 되므로 수요예측 이전에 발행금리를 확약하는 일체의 행위를 하여서는 아니된다.

5. "인수단"은 수요예측 참여물량이 증권신고서에 기재된 발행예정 금액을 초과하는 경우 자기계산으로 인수할 수 없다. 단, 과도하게 높거나 낮은 금리로 수요예측에 참여한 물량은 초과물량에 산입하지 아니할 수 있다.

6. 수요예측 참여물량이 증권신고서에 기재된 발행예정 금액에 미달하여 인수회사가 잔여물량을 자기계산으로 인수하는 경우 유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량) 중 가장 높은 금리 미만으로 인수할 수 없다.

7. "공동대표주관회사"는 수요예측시 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 합리적 사유 없이 우대 배정하여서는 아니된다.

8. "공동대표주관회사"는 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자에 대하여 낮은 가중치를 부여하여 배정하여야 한다.

9. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여시기, 참여금액, 참여자의 성향 및 투자행태 등을 감안하여 공모채권 배정에 있어 가중치를 달리할 수 있으며, 수요예측에 참여한 자에 대하여는 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정하여야 한다.

다. 불성실 수요예측 참여자의 관리

1. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자를 대상으로 아래의 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 향후 무보증사채 발행시 일정기간 수요예측 참여가 제한되며 공모채권을 배정받을 수 없다는 사실을 충분히 고지하여 실제 배정 받은 물량을 신청하도록 하여야 한다.

(1) 수요예측에 참여하여 공모채권을 배정받은 후 청약을 하지 아니하거나 청약 후 사채청약대금을 납입하지 아니한 경우

(2) 수요예측 참여시 관련정보를 허위로 작성ㆍ제출하는 경우(3) "인수단"과의 이면 합의 등을 통해 사전에 약정된 금리로 수요예측에 참여하는 경우

(4) 그 밖에 인수질서를 문란케 한 행위로서 제1호 내지 제3호에 준하는 경우

2. "공동대표주관회사"는 상기 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 관련사항을 지체없이 한국금융투자협회에 제출하여야 한다.

라. 청약 및 배정방법

1. 청약공고기간 : 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지2. 청약일 : 2024년 03월 05일 09시부터 12시까지3. 청약대상: 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 "기관투자자"(이하 인수규정 제2조 제8호에 의한 기관투자자로 한다. 이하 같다.) 또는 "전문투자자"만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우에 한하여 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자를 제외한 투자자를 말한다. 이하 같다.)도 청약에 참여할 수 있다.4. 청약 및 배정방법(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 FAX 또는 전자우편의 형태로 제출하는 방법으로 청약한다.(2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 "투자설명서"를 교부 받아야 한다.① 교부장소 : "인수단"의 본점② 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.③ 교부일시 : 2024년 03월 05일

④ 기타사항 :

(i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하고, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.

(ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.(4) 배정방법① "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액(청약금액이 배정받은 금액보다 적은 경우 청약금액)을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다.② "수요예측 참여자"의 총 청약금액이 발행금액 총액에 미달된 경우에 한하여, 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 배정금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약서 접수 및 청약금 납부를 완료한 "기관투자자" 및 "전문투자자"와 "일반투자자"에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 순서를 따른다.(i) "수요예측 참여자"인 기관투자자 : "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다. 이때 "공동대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여금리수준, 참여금액 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다.(ii) "수요예측 참여자"가 아닌 전문투자자 및 기관투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자별 배정금액의 일십억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다.(iii) 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다.a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 제2조 제2항에 따라 인수단이 인수한다.③ 청약금이 "본 사채"의 발행금액 총액에 미달하는 경우, 제2조 제2항의 "인수비율"에 따라 잔여물량을 각 "인수단"이 인수하고, "본 사채"의 납입일 당일 납입은행에 인수금액을 납입한다. ④ "본 사채"의 "인수단"은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 납입일 당일 총액인수 후 수요예측 결과 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. "공동대표주관회사"는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다.

※ 관련법규<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>제9조 (그 밖의 용어의 정의)

⑤ 이 법에서 “전문투자자”란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009. 2. 3.>

1. 국가

2. 한국은행

3. 대통령령으로 정하는 금융기관

4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.

5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조 (정당한 투자설명서의 사용)

① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013. 5. 28.>

1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 “전자문서수신자”라 한다)가 동의할 것

2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것

3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것

4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>제11조 (증권의 모집·매출)

① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.>

1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 전문투자자

나. 삭제 <2016. 6. 28.>

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자

바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자

가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 “금융회사”는 “법인”으로 보고, “발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)”은 “발행주식”으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자)

법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 “대통령령으로 정하는 자”란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009. 7. 1., 2013. 6. 21., 2021. 1. 5.>

1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

마. 청약단위최저청약금액은 일십억원 이상으로 하며, 일십억원 이상은 일십억원 단위로 한다.
바. 청약기간

청약기간
시 작 일 시
2024년 03월 05일 09시

종 료 일 시
2024년 03월 05일 12시

사. 청약증거금청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2024년 03월 05일에 "본 사채의" 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.
아. 청약취급장소"인수단"의 본점
자. 상장신청예정일상장신청예정일: 2024년 02월 28일상장예정일: 2024년 03월 05일
차. 납입장소(주)하나은행 계동지점
카. 사채권교부예정일전자등록기관인 한국예탁결제원에 사채의 권리내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 않는다.
타. 사채권 교부장소사채권을 발행하지 않으므로 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음한다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차: 42-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울시 영등포구 여의대로 60
10,000,000,000
15,000,000(정액)
총액인수

대표
KB증권(주)
00164876
서울시 영등포구 여의나루로 50
10,000,000,000
57,000,000(정액)
총액인수

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울시 영등포구 의사당대로 88
10,000,000,000
53,000,000(정액)
총액인수

인수
신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
10,000,000,000
26,000,000(정액)
총액인수

[회 차: 42-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
키움증권(주)
00296290
서울시 영등포구 여의나루로4길 18
20,000,000,000
56,000,000(정액)
총액인수

인수
하나증권(주)
00113465
서울시 영등포구 의사당대로 82

20,000,000,000

28,000,000(정액)
총액인수

인수
우리종합금융(주)
00104102
광주광역시 동구 금남로182

20,000,000,000

15,000,000(정액)
총액인수

[회 차: 42-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울시 영등포구 여의대로 60
7,500,000,000
0.25
총액인수

대표
KB증권(주)
00164876
서울시 영등포구 여의나루로 50

7,500,000,000

0.25
총액인수

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울시 영등포구 의사당대로 88
7,500,000,000
0.25
총액인수

인수
신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70

7,500,000,000

0.25
총액인수

주1) 상기에 기재되어 있는 인수금액은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 발행회사와 인수단의 협의에 의해 제42-1회 및 제42-2회 무보증사채의 권면(전자등록)총액 합계는 금 일천억원(\100,000,000,000)이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있으며, 이에 따라 상기 인수금액이 조정될 수 있습니다.주2) 확정 금액 및 확정 가산금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 02월 27일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.주3) "최종 인수수수료"는 발행회사의 판단에 따라 "공동대표주관회사" 및 "인수회사"에게 정액으로 지급할 수 있습니다.

[회 차: 42-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
키움증권(주)
00296290
서울시 영등포구 여의나루로4길 18
10,000,000,000
0.25
총액인수

인수
하나증권(주)
00113465
서울시 영등포구 의사당대로 82

10,000,000,000

0.25
총액인수

인수
우리종합금융(주)
00104102
광주광역시 동구 금남로182

10,000,000,000

0.25
총액인수

주1) 상기에 기재되어 있는 인수금액은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 발행회사와 인수단의 협의에 의해 제42-1회 및 제42-2회 무보증사채의 권면(전자등록)총액 합계는 금 일천억원(\100,000,000,000)이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있으며, 이에 따라 상기 인수금액이 조정될 수 있습니다.주2) 확정 금액 및 확정 가산금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 02월 27일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.주3) "최종 인수수수료"는 발행회사의 판단에 따라 "공동대표주관회사" 및 "인수회사"에게 정액으로 지급할 수 있습니다.

나. 사채의 관리

[회 차: 42-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울시 영등포구 여의나루로4길 23
40,000,000,000
2,500,000
-

[회 차: 42-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울시 영등포구 여의나루로4길 23
60,000,000,000
2,500,000
-

다. 특약사항"인수계약서" 상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제 20 조 (특약사항) 발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다. 단, 공시되어 있는 경우 공시로 갈음할 수 있다. 1. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나 발행요구권을 행사할 수 있는 어떠한 증권을 발행하기로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때 2. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때 3. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경, 정지 또는 양도 4. "발행회사"의 영업목적의 변경 5. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때 6. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 발행회사의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양수도할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때 7. "발행회사" 자기자본의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때 8. "발행회사" 자기자본의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회 결의 등 내부결의가 있은 때 9. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때 10. 본 사채 이외의 사채를 발행하기로 하는 이사회의 결의가 있는 때 11. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련된 약정 및 조건 등
가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
연리이자율
만기일
비고

제42-1회 무보증사채
400
주1)
2026년 03월 05일
-

제42-2회 무보증사채
600
주2)
2027년 03월 05일
-

주1) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대코퍼레이션(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.38%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 현대코퍼레이션(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.38%p.를 가산한 이자율로 합니다.주2) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대코퍼레이션(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 현대코퍼레이션(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(1) 당사가 발행하는 제42-1회 및 제42-2회 무보증사채는 무기명식 이권부 무보증 원화표시 공모사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.(2) 또한, 주식으로 전환될수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로, 전자증권법에 따라 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 아니합니다.(3) 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.
나. 기한의 이익 상실에 관한 사항(사채 보유자가 조기상환을 청구할 수 있는 권리(Put-option)을 보유하는 경우 그 권리의 조건 및 행사방법 등)

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 맺은 사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 "사채관리계약서"를 참고하시기 바랍니다("발행회사"는 현대코퍼레이션(주)를 말하며 "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 말합니다.).① 기한의 이익의 즉시 상실 관련 및 기한의 이익 상실 시 발행회사 및 사채관리회사의 통지 의무 등 처리사항

(1) 기한의 이익의 즉시 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “발행회사”는 즉시 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “사채관리회사”에게 이를 통지하여야 한다.(가) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우(나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.(다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우(라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)(마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(바) “본 사채”의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우(사) “발행회사”가 “본 사채” 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우(아) “발행회사”가 기업구조조정 촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)(자) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우(차) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우(“중요한 영업”이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

② 기한의 이익 상실 선언에 의한 기한의 이익 상실 관련 및 기한의 이익 상실 시 발행회사 및 사채관리회사의 통지 의무 등 처리사항

(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “본 사채”의 사채권자 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우(나) “본 사채”에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중 원금 일천억원(\100,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우(다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우(라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우(본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)(마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우(바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 “본 계약”상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우(사) 기타 “발행회사”의 “본 사채”의 원리금지급의무 기타 “본 계약”상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야 한다.

③ 사채권자의 변제청구권 등 권리 내용 등

(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “발행회사”는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

④ 기한의 이익 상실에 대한 원인사유 불발생 간주 관련

(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한의 이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한의 이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한의 이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.

⑤ 기한의 이익 상실의 취소 관련

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다)와 ㉡ ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “사채관리회사”가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것

⑥ 기타 중요 사항(기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법)

“사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.(가) “본 사채”에 대한 보증 또는 담보의 요구(나) 기타 “본 사채”의 원리금 지급 및 “본 계약”상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등당사가 발행하는 제42-1회 및 제42-2회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 중도 및 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.
라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.

마. 발행회사의 의무 및 책임

구분
원리금지급
조달자금의 사용
재무비율 유지
담보권설정 제한
자산의 처분제한
지배구조변경 제한

내용

총
1,000억원(제42-1회
400억원, 제42-2회
600억원)

채무상환자금 및 운영자금
부채비율550% 이하
"자기자본"의250% 이하
자산총계의 50%
지배구조변경 제한(제2-5조의2)

주1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 02월 21일 한국예탁결제원과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.주2) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 연결재무제표 기준으로 적용합니다.

※ 발행회사의 의무 및 책임("사채모집위탁계약서 제2-1조 내지 제2-8조") "발행회사"는 현대코퍼레이션(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 사채관리회사인 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제 2 절 발행회사의 의무 및 책임

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “발행회사”는 사채권자에게 “본 사채”의 발행조건 및 “본 계약”에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.② “발행회사”는 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 (주)하나은행 계동지점에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “발행회사”는 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.③ “발행회사”가 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이율에 따라 계산한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날("본 계약" 제1-2조 제14호에 따라 기한의 이익이 상실된 경우에는 기한의 이익상실에 따른 변제기일) 다음날부터 실제 지급일까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용) ① “발행회사”는 “본 사채”의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. ② “발행회사”는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.
제2-3조(재무비율등의 유지) “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다. 1. “발행회사”는 부채비율을 550% 이하로 유지하여야 한다(동 재무비율은 연결 재무제표를 기준으로 한다). 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 부채비율은 297.3%, 부채규모는1,480,684백만원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한) ① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “발행회사” 또는 타인의 채무를 위하여 “발행회사”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니 된다. 다만, “본 사채”의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “사채관리회사”가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’ 2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’4. “본 사채” 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 250%를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 연결 재무제표를 기준으로 한다). 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 485,243백만원이며 이는 “발행회사”의 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 97.4%이다.5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우6. 프로젝트에 참가 또는 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증8. 발행회사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증③ 제1항에 따라 “본 사채”를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “발행회사”가 부담하며 “사채관리회사”의 요청이 있는 경우 “발행회사”는 이를 선지급 하여야 한다.④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “사채관리회사”는 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한) ① “발행회사”는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50%(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다(동 재무비율은 연결 재무제표를 기준으로 한다). 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 자산규모(자산총계)는 1,978,682백만원이다.② “발행회사”는 매매/양도/임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 “본 사채”보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.1. “발행회사”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한) ① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “발행회사”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 다음 각 호의 사유를 말한다.1. "발행회사"의 최대주주가 변경되는 경우. 단, 다음 각 목의 경우는 이 조항에서 말하는 지배구조변경으로 보지 아니한다.가. 법 제147조에 의한 보고사항을 통해 확인 가능한 경우로서 경영권 지배목적이 아닌 경우나. 「기업구조조정 촉진법」,「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」또는 채권자간 별도 약정 등에 의거 기업구조조정이나 회생을 위하여 실행된 출자전환 등에 따라 지배구조가 변경되는 경우다. 예금자보호법에 의한 예금보험공사가 「예금자보호법」, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」, 「금융산업 구조개선에 관한 법률」, 「공적자금관리특별법」에 따라 부실금융회사 정리 등 업무, 공적자금 회수 업무 등을 수행하는 과정에서 지배구조가 변경되는 경우라. 「예금자보호법」에 의한 예금보험공사 또는 정리금융회사가 보유지분을 매각하여 지배구조가 변경되는 경우“발행회사가”이 법 제159조 또는 제160조에 따라 최근 제출한 보고서상 최대주주는 현대코퍼레이션홀딩스(주)이며, 지분율은 21.79% 이다.② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.1. “발행회사”는 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체없이 “사채관리회사”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.가. 지배구조변경 발생에 관한 사항나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 [100%]이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용(상환가격은 상환금액의 100% 이상)라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내)2. “발행회사”는 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.③ “사채관리회사”는 제2항제1호에 따른 통지를 받은 경우 그 내용과 통지시기를 지체없이 공고하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ①“발행회사”는 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 “본 사채”와 관련하여 <별지> 서식의 『사채관리계약이행상황보고서』를 작성하여 “사채관리회사”에게제출하여야 한다.②제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에는 “발행회사”의 외부감사인이『사채관리계약이행상황보고서』의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단, 『사채관리계약이행상황보고서』의 내용이 “발행회사”의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다. ③ “발행회사”는 제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에 “발행회사”의 대표이사가 기명날인, 재무담당책임자가 기명날인 또는 서명하도록 하여야 한다.④ “사채관리회사”는 『사채관리계약이행상황보고서』를 “사채관리회사”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “발행회사”는 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.② “발행회사”가 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 “사채관리회사”에게 통지하여야한다.③ “발행회사”는 ‘기한의 이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체없이 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.④ “발행회사”는 “본 사채” 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우에는 이를 “사채관리회사”에게 즉시 통지하여야 한다.⑤ “사채관리회사”는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “발행회사”로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임) “발행회사”가 “본 계약”과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “사채관리회사” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “발행회사”는 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약 상의 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.
가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차: 42-1]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울시 영등포구 여의나루로4길 23
40,000,000,000
2,500,000
-

[회 차: 42-2]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울시 영등포구 여의나루로4길 23
60,000,000,000
2,500,000
-

나. 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등(1) 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

(2) 사채관리회사의 사채관리실적 (2024년 02월 20일 기준)

구분
실적

2024년
2023년
2022년
2021년
2020년
계

계약체결 건수

43건

94건

69건

94건

82건
382건

계약체결 위탁금액

9조 5,640억원

20조 6,840억원

13조 6,660억원

18조 6,120억원

15조 5,010억원
78조 270억원

주) 2024년은 02월 20일까지의 수치입니다.

(3) 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국예탁결제원
채권등록팀
02-3774-3304

다. 사채관리회사의 권한("사채모집위탁계약서 제4-1조, 제4-2조")
※ "발행회사"는 현대코퍼레이션(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 사채관리회사인 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제4-1조(사채관리회사의 권한) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 “본 사채”의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상·재판외의 행위를 할 수 있다.③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. “본 사채”의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : “본 사채” 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 “본 계약” 위반에 대한 책임의 면제 등④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사“가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 “본 사채”의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 “본 사채”에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명 날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안은 이자가 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.
제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “발행회사”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “발행회사”는 이에 성실히 협력하여야 한다.1. “발행회사”가 “본 계약”을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우2. 기타 “본 사채”의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 조사요구에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “발행회사”가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “발행회사”가 이를 부담하지 아니한다. ⑤ “발행회사”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “발행회사”가 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법적 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “발행회사”의 본 계약상 의무위반을 구성한다.

라. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채모집위탁계약서 제4-3조, 제4-4조")※ "발행회사"는 현대코퍼레이션(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 사채관리회사인 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한의 이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 “본 계약” 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. ⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, “본 계약”에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 "본 계약" 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 “본 계약”상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ “사채관리회사”가 “본 계약”이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

마. 사채관리회사의 사임("사채모집위탁계약서 제4-6조")※ "발행회사"는 현대코퍼레이션(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 사채관리회사인 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “사채관리회사”는 “본 계약”의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌 사유가 있음에도 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 본 계약상 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”는 사채권자집회의 동의를 얻어 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 “본 계약”상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

바. 기타사항사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 본 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 현대코퍼레이션(주)의 책임입니다. 투자자께서는 발행사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

1976년 12월 설립되어 국내 상위 종합무역상사로 성장한 당사는 세계 시장을 무대로 변압기ㆍ플랜트ㆍ선박ㆍ자동차ㆍ철강ㆍ화학 및 기타 상품의 무역과 유통 서비스를 제공하고 있으며 당사는 전세계적인 비즈니스 네트워크와 빠른 정보력, 숙련된 거래기법과 우수한 금융 능력을 이용하여 종합무역상사로서 위치를 확고히 하고 있습니다.2021년 3월 개최된 제45기 주주총회에서 회사의 상호를 현대종합상사에서 '현대코퍼레이션(Hyundai Corporation)'으로 변경하여, '트레이딩'이라는 특정한 업종의 한계에서 벗어나 신사업 발굴 및 육성을 통해 회사의 사업 영역을 새롭게 확대ㆍ다변화시키고 있습니다.당사의 사업부문은 판매 상품의 종류에 따라 철강, 승용부품, 상용에너지, 기계인프라, 석유화학, 기타(자원개발 등)로 분류하고 있으며, 이 중 승용부품 및 철강 부문의 매출액이 각각 31.5% 및 30.4%(2023년 3분기 기준)를 차지하고 있습니다. 각 사업부문별 주요 상품 취급 품목과 매출액 비중 및 영업이익 비중은 아래와 같습니다.

[사업부문별 주요 제품 현황]

구 분
품 목

철강
강판, 강관 및 철강 제품 등

승용부품
자동차, 부품 등

상용에너지
상용차량, 철자 및 변압기, 육상엔진 등

기계인프라
선박, EPC 기자재, 건설장비 등

석유화학
석유화학 제품 및 벙커링 등

기타
자원개발, 물류 등

자료 : 당사 2023년 3분기보고서

[사업부문별 요약 재무현황](연결)

(단위: 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년

매출액
영업이익
매출액
영업이익
매출액
영업이익

금액
비율(%)
금액
비율(%)
금액
비율(%)
금액
비율(%)
금액
비율(%)
금액
비율(%)

철 강
1,519,346
30.4
32,664
41.1
2,106,900
34.4
36,444
54.5
1,342,286
35.5
23,439
66.8

승 용 부 품
1,574,641
31.5
26,670
33.5
1,133,779
18.5
13,580
20.3
550,485
14.6
2,435
6.9

상용에너지
187,138
3.7
6,065
7.6
167,434
2.7
(5,410)
(8.1)
205,220
5.4
926
2.6

기계인프라
257,626
5.1
5,119
6.4
320,774
5.2
4,045
6.1
223,400
5.9
1,332
3.8

석 유 화 학
1,394,865
27.9
8,663
10.9
2,233,957
36.5
17,291
25.9
1,357,961
35.9
5,468
15.6

기 타
72,061
1.4
338
0.4
164,125
2.7
878
1.3
103,146
2.7
1,470
4.2

합 계
5,005,677
100.0
79,519
100.0
6,126,969
100.0
66,828
100.0
3,782,498
100.0
35,070
100.0

자료 : 당사 2023년 3분기보고서주) 당분기 영업이익에 포함되지 않는 자원개발 사업부문에서 발생한 지분법 이익 및 배당금 수익은 26,371백만원(전분기: 26,636백만원)입니다.

가. 글로벌 경기 둔화에 따른 종합상사업의 성장성 정체위험종합상사업은 해외 각 지역에 구축된 자체 네트워크를 통한 글로벌 정보망과 판매기반을 보유하면서 이를 바탕으로 다양한 제품의 수출입과 관련 서비스를 수행하는 사업으로, 국내 종합상사들은 대다수가 1975년 이래 수출진흥정책의 일환으로 설립되어 수출 위주의 사업구조를 가지고 있습니다. 따라서,
종합상사업은 국내외 경기변동에 따른 수출액의 변동에 따라 업황에 영향을 받습니다. 한국무역협회(KITA)에서 발표한 우리나라의 연도별 수출입총괄 자료에 따르면
2022년 교역량은 2021년 대비 12.3% 증가한 1조 4,150억불을 기록하였으며, 2023년 교역량은 2022년 대비 9.9% 감소한 1조 2,750억불을 기록하고 있습니다. 2024년 01월 국제통화기금(IMF)이 발표한 World Economic Outlook(세계경제전망보고서)에 따르면, 세계경제성장률 전망치는 2024년 3.1%, 2025년 3.2%로 발표되었습니다. 이는 지난 2023년 10월 전망치인 2024년 2.9%, 2025년 3.2%와 비교 시 2024년 전망치는 +0.2%p 상향하였고, 2025년 전망치는 동일한 수치입니다.
한편,
한국은행이 2023년 11월에 발표한 경제전망보고서에 따르면 최근 국내외 여건변화 등을 감안할 때 경제성장률은 2023년과 2024년 각각 1.4%, 2.1% 수준을 나타낼 것으로 전망됩니다. 국내경제는 글로벌 경기둔화, 금리상승 등의 영향으로 상반기중 부진한 성장흐름을 이어갈 것으로 예상되며, 하반기 이후에는 중국 및 IT경기 회복 등으로 점차 나아질 것으로 예상됩니다.
다만 인플레이션 대응을 위한 금리 인상 기조가 계속 이어지고, 러시아-우크라이나 전쟁 및 이스라엘-하마스 전쟁 등 지정학적 리스크가 지속될 경우 글로벌 원재료 수급의 차질 등을 발생시켜 국내외 경기에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 경기 둔화로 인한 소비 감소는 수요 둔화를 초래하여 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 1976년 설립된 종합무역상사로서 범현대 계열사 및 포스코 등 대형고정거래처, 해외지사 18개, 해외법인 12개, 투자법인 6개 등 사업기반 바탕의 글로벌 네트워크 확보를 통해 안정된 사업기반을 보유하고 있습니다. 당사 사업부문은 판매 상품의 종류에 따라 철강, 승용부품, 상용에너지, 기계인프라, 석유화학, 기타(자원개발 등)로 분류하고 있습니다. 종합상사는 해외 각 지역에 구축된 자체 네트워크를 통한 글로벌 정보망과 판매기반을 보유하면서 이를 바탕으로 다양한 제품의 수출입과 관련 서비스를 수행하는 전문기업으로, 국내 종합상사들은 대다수가 1975년 이래 수출진흥책의 일환으로 설립되어 수출 위주의 사업구조를 가지고 있습니다. 따라서 종합상사업은 국내외 경기변동에 따른 교역량의 변동에 따라 영향을 받습니다.한국무역협회(KITA)에서 발표한 우리나라의 연도별 수출입총괄 자료에 따르면, 2017년 이후 우리나라 교역량(수출 및 수입규모 합계)은 2019년까지 1조억불을 상회하며 양호한 수준의 교역량을 유지해왔으나, 2020년 코로나-19로 인한 글로벌 경기침체로 인하여 전체 교역량은 9,801억불을 기록하며 전년 대비 6.3% 감소하였습니다.하지만 2021년 글로벌 차원에서의 유동성 공급에 따른 경기부양책의 효과가 가시화되고, 백신의 점차적인 개발 및 보급이 이루어짐에 따라 2020년부터 제한되었던 교역이 상당부분 정상화되며 2021년 교역량은 1조 2,595억불을 기록하며 전년 대비 28.5% 증가하였습니다. 2022년에는 코로나-19 변이바이러스 재확산, 러시아-우크라이나 사태 등 글로벌 이슈로 경제성장이 둔화되며 수출여건이 우호적이지 않았음에도 불구하고 수출액 6,836억불을 기록하며 2년 연속 수출증가를 기록하였고, 수입의존도가 높은 에너지 가격 급등으로 수입액은 2021년 대비 18.9% 증가한 7,314억불을 기록하며 2022년 교역량은 1조 4,150억불을 기록하였습니다.다만 2023년의 경우 교역량은 1조 2,750억불을 기록하면서 2022년 대비 9.9% 감소하였습니다. 우리나라의 수출액은 2023년 9월까지 역성장 이후 10월 증가세로 전환했고, 수입액은 국제유가 하락에 따라 원유·천연가스·석탄 등 3대 에너지 수입이 크게 감소하였습니다. 2023년 수출 부진의 주요 원인으로는 글로벌 경기회복 지연과 ICT 수요 감소로 판단됩니다. 2023년 상반기 글로벌 수입 규모 감소(-4.9%), 중국 경기 회복 지연, ICT 품목 수출 부진은 우리나라의 세계 수출 순위를 2022년보다 2단계 하락한 8위를 기록하게 하였습니다. 다만 어려운 대외환경 속에서도 전기차 등 전기동력화 품목이 우리나리의 신수출성장동력으로 부상하였습니다.

[대한민국 연도별 수출입액 현황]

(단위 : 백만불, %)

연도
수출 (A)
수입 (B)
수지(A-B)
교역량(A+B)

금액
증감률
금액
증감률

2023년
632,384
-7.5
642,593
-12.1
-10,209
1,274,977

2022년
683,585
6.1
731,370
18.9
-47,785
1,414,955

2021년
644,400
25.7
615,093
31.5
29,307
1,259,493

2020년
512,498
-5.5
467,633
-7.1
44,865
980,131

2019년
542,233
-10.4
503,343
-6.0
38,890
1,045,576

2018년
604,860
5.4
535,202
11.9
69,658
1,140,062

2017년
573,694
15.8
478,478
17.8
95,216
1,052,172

2016년
495,426
-5.9
406,193
-6.9
89,233
901,619

2015년
526,757
-8.0
436,499
-16.9
90,258
963,256

2014년
572,665
2.3
525,515
1.9
47,150
1,098,180

2013년
559,632
2.1
515,586
-0.8
44,046
1,075,218

출처 : 한국무역협회(KITA) - 무역통계(K-stat) "수출입총괄"

한편, 국제통화기금(IMF)이 2024년 01월 발표한 World Economic Outlook(세계경제전망보고서)에 따르면, 세계경제성장률 전망치는 2024년 3.1%, 2025년 3.2%로 발표되었습니다. 이는 지난 2023년 10월 전망치인 2024년 2.9%, 2025년 3.2%와 비교 시 2024년 전망치는 +0.2%p 상향하였고, 2025년 전망치는 동일한 수치입니다. IMF는 미국과 몇 개의 큰 신흥시장 및 개발도상국에서 나타난 예상보다 강한 회복력과 중국의 재정 지원을 상향 조정의 이유로 들었으며, 인플레이션 완화와 꾸준한 성장 덕분에 경기가 경착륙할 가능성이 멀어졌다고 평가하였습니다. 그 외에도 통화정책 완화와 지나친 긴축 기조 유지 모두를 경계해 통화정책 완화 시기에 대한 적절한 시점 설정이 중요하다고 권고하였으며, 미래 충격에 대응하기 위한 재정여력 확충, 구조개혁을 통한 중장기 생산성 향상 및 기후변화 대응 등을 강조하였습니다.IMF의 전망은 2024년 01월 발표된 것으로, 이후 개최된 1월 미국 연방준비위원회 FOMC 성명서에서 추가 인상을 시사하던 문구를 삭제하고 기준금리의 조정 가능성을 고려하는 문구를 추가함에 따라 시장참여자들의 금리인하 사이클 진입에 대한 기대감이 더욱 커졌습니다. 다만, 물가 안정화에 자신감을 가질 수 있는 데이터가 더 필요함을 지속 강조한 바, 2분기 물가 데이터 확인이 중요할 것으로 사료됩니다. 또한, 금리 수준과는 별개로 전쟁의 지속, 제조업의 부진, 국내 PF 이슈 지속 등 국내외 경기침체가 해소되고 있지 않은 상황으로 경기 동향에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 사료됩니다.

[국제통화기금 세계 경제성장 전망]

(단위 : %, %p.)

구분

2023년

2024년(E)

2025년(E)

23.10월(A)
24.01월(B)
조정폭(B-A)
23.10월(C)
24.01월(D)
조정폭(D-C)

세계

3.1
2.9
3.1
0.2
3.2
3.2
0.0

선진국

1.6
1.4
1.5
0.1
1.8
1.8
0.0

미국

2.5
1.5
2.1
0.6
1.8
1.7
-0.1

유로존

0.5
1.2
0.9
-0.3
1.8
1.7
-0.1

독일

-0.3
0.9
0.5
-0.4
2.0
1.6
-0.4

프랑스

0.8
1.3
1.0
-0.3
1.8
1.7
-0.1

이탈리아

0.7
0.7
0.7
0.0
1.0
1.1
0.1

스페인

2.4
1.7
1.5
-0.2
2.1
2.1
0.0

일본

1.9
1.0
0.9
-0.1
0.6
0.8
0.2

영국

0.5
0.6
0.6
0.0
2.0
1.6
-0.4

캐나다

1.1
1.6
1.4
-0.2
2.4
2.3
-0.1

기타 선진국

1.7
2.2
2.1
-0.1
2.3
2.5
0.2

한국

1.4
2.2
2.3
0.1
2.3
2.3
0.0

신흥개도국

4.1
4.0
4.1
0.1
4.1
4.2
0.1

중국

5.2
4.2
4.6
0.4
4.1
4.1
0.0

인도

6.7
6.3
6.5
0.2
6.3
6.5
0.2

러시아

3.0
1.1
2.6
1.5
1.0
1.1
0.1

브라질

3.1
1.5
1.7
0.2
1.9
1.9
0.0

멕시코

3.4
2.1
2.7
0.6
1.5
1.5
0.0

사우디

-1.1
4.0
2.7
-1.3
4.2
5.5
1.3

남아공

0.6
1.8
1.0
-0.8
1.6
1.3
-0.3

출처 : IMF World Economic Outlook (2024.01)

또한, 한국은행은 2023년 11월 경제전망보고서를 통해 국내 경제성장률을 2023년 1.4%, 2024년 2.1%로 전망하였습니다. 한국은행에 따르면 글로벌 경기둔화, 주요국 금리상승 등의 영향으로 2023년 상반기는 크제 부진하였지만, 하반기 이후에는 IT경기 반등에 힘입어 완만하게 개선되고 있는 상황이며 내년에도 이러한 성장세 개선흐름이 이어질 것으로 보고있습니다. 물가 역시 2022년 정점을 기록한 이후 둔화흐름을 이어오다가 최근 공급충격 등의 영향으로 일정 부분 반등하였으나 앞으로는 내수압력 약화 등으로 둔화 추세를 보일 것으로 예상하고 있습니다. 국제유가의 경우 OPEC+ 감산, 이스라엘-하마스 전쟁 등의 이슈에 기인하여 크게 상승하였지만 수요둔화 우려에 따라 최근에는 하락하는 양상이며 해외 주요국 인플레이션 역시 기조적으로 둔화흐름을 이어갈 것으로 전망하고 있습니다. 그럼에도, 전세계적으로 여전히 긴축기조가 지속되고 있다는 점과 더불어 물가 안정화 추세이기는 하지만 불확실성이 크다는 점, 국내 부동산PF 이슈에 따른 금융 리스크가 해소되고 있지 않다는 점 등이 국내 경제 성장의 하방 위험으로 작용할 수 있다고 제시하였습니다.

[한국 경제성장 전망]

(단위 : %)

구분

2022년

2023년(E)

2024년(E)

연간

상반기

하반기(E)

연간(E)

상반기

하반기

연간

GDP

2.6
0.9
1.8
1.4
2.2
2.0
2.1

민간소비

4.1
3.1
0.7
1.9
1.5
2.2
1.9

설비투자

-0.9
5.3
-5.8
-0.4
0.8
7.5
4.1

지식재산 생산물투자

5.0
2.9
1.3
2.1
2.8
2.1
2.4

건설투자

-2.8
1.8
3.6
2.7
0.5
-3.7
-1.8

상품수출

3.6
-0.9
5.4
2.3
4.1
2.7
3.3

상품수입

4.3
1.9
-2.1
-0.2
0.7
4.1
2.4

출처 : 한국은행 경제전망보고서(2023.11)

2023년 하반기 이후 우리나라는 IT경기 반등에 힘입어 경제성장률이 완만하게 개선될 것으로 예상되며 2024년 역시 이러한 성장세 개선흐름이 이어질 것으로 보고있습니다. 또한 국제유가는 수요둔화 우려에 따라 최근에는 하락하는 양상이며 해외 주요국 인플레이션 역시 기조적으로 둔화흐름을 이어갈 것으로 전망되고 있습니다. 하지만 글로벌 경기 침체가 장기화되는 경우에는 당사의 사업 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 경제성장률과 교역량 간의 상관관계 하락, 글로벌 생산분업체계의 약화 등의 위험 요인 또한 상존하고 있어 거시경제 요인이 산업 전반 및 기업 활동에 미칠 수 있는 부정적 영향에 유의할 필요가 있습니다.이처럼 향후 전세계적으로 세계경제 성장세가 위축될 가능성을 배제할 수 없으며, 향후 한국을 포함한 글로벌 수출입 규모가 경기둔화의 영향 등으로 축소된다면, 종합상사업을 영위하는 당사의 매출 및 수익성이 악화될 가능성이 존재하는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

나. 종합상사업의 낮은 수익성으로 인한 위험
당사가 영위하는 종합상사업은 대규모 상품의 매출 및 매입을 기반으로 하는 사업특성과 제조업체들의 독자적인 판로 확보에 따른 종합상사의 역할비중 축소, 회계기준 변경에 따른 대행매출의 순액인식 등으로 인하여 외형 대비 영업이익률이 낮은 산업의 특성을 가지고 있습니다. 제조업체의 직수출 확대, 현지생산 가속화, 전자상거래의 확산 등의 산업 트렌드 변화에 따라
종합상사업의 낮은 수익성은 향후에도 급격히 개선될 가능성은 높지 않은 것으로 예상됩니다. 이처럼
종합상사업의 구조적 저성장 및 저수익성 위험은 향후에도 지속적으로 유효할 수 있으니 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 종합상사업은 계열 물량 등의 고정거래처 판매기반과 해외 각 지역에 구축된 자체 네트워크를 통한 글로벌 정보망을 바탕으로 다양한 제품의 수출입과 관련 서비스를 수행하는 사업입니다. 대규모 상품의 매출 및 매입을 기반으로 하는 사업의 특성상, 종합상사업은 상대적으로 낮은 영업이익률을 보이고 있습니다. 동 사업은 사업기회 확대와 수익증대를 위해서는 사업기반으로 작용하는 고정거래처 유지 및 확대, 해외 네트워크 확충과 규모의 경제 달성이 필수적이며, 이를 위해서 일정수준 이상의 외형 달성 여부가 사업 경쟁력의 원천으로 작용하고 있습니다.

국내 총 무역규모에서 종합상사 매출 비중은 90년대 중반까지 40% 내외를 유지하고 있었으며 외환위기 이후 정부의 적극적인 수출지향정책으로 1998년에는 총 수출액 중 종합상사의 비중이 51.8%까지 상승하였습니다. 그러나 이후 종합상사의 역할비중이 지속적으로 축소되면서 2012년 국내 총 수출액이 5,479억달러 이상으로 크게 증가한 반면, 종합상사 수출비중은 5% 내외로 크게 감소하였습니다. 이는 제조업체들의 독자적인 판로 확보에 따른 무역전문업체들의 물량 감소, 선진국 경기침체 장기화, 세계경제의 블록화 등 대외환경 변화와 회계기준 변경에 따른 대행매출의 순액인식 등에 기인하고 있습니다. 또한 외환위기 이후 다수의 국내 업체들이 구조조정을 경험하는 과정에서 계열정리와 함께 종합상사의 해외 네트워크 및 인력 등을 크게 축소시킨 것에 그 원인이 있는 것으로 판단됩니다. 2021년 글로벌 차원에서의 유동성 공급에 따른 경기부양책 효과가 가시화되고, 백신의 점차적인 개발 및 보급이 이루어짐에 따라 2020년부터 제한되었던 교역이 상당부분 정상화되었고, 2022년에는 COVID-19 변이바이러스 재확산, 러시아-우크라이나 사태 등 글로벌 이슈로 경제성장이 둔화되며 수출여건이 우호적이지 않았음에도 불구하고 수출액 6,836억불을 기록하며 2년 연속 수출증가를 기록하였습니다. 당사의 2022년 수출실적은 한국 수출실적 증가에 따라 전년 동기 대비 31.3% 증가하였으며, 당사의 2023년 수출실적은 한국의 전체 수출실적의 감소에도 불구하고 증가하여 점유율 비중은 전년 대비 상승한 0.39% 수준을 보이고 있습니다.

[당사 국내 시장점유율]

[단위: 미화 백만불, %]

구 분

2023년 연간

2022년 연간

2021년 연간

2020년 연간

한국전체실적
632,226
683,585
644,400
512,498

당 사
2,479
2,161
1,646
1,179

점유율(%)
0.39%
0.31%
0.26%
0.23%

자료 : 당사 사업보고서 및 당사 제시주) 당사 실적은 한국무역협회에서 제공하는 수출 실적을 바탕으로 작성한 내용입니다.

제조업체의 직수출 확대, 현지 생산 가속화 및 삼국간 무역확대, 전자상거래의 확산 등으로 인해 우리나라 수출실적에서 종합상사가 차지하는 비중이 수년간 축소되는 양상을 보이고 있습니다. 이로 인해 최근 선두권 무역업체들을 중심으로 단순 수출입 중개기능을 탈피하여 기존 외형확대 위주의 정책에서 수익성과 리스크 관리 중심으로 사업구조를 전환하고 있으며 해외자원개발 및 건설업, 패션 의류사업 등 자체적인 내수 수익기반 확대를 위해 다양한 사업다각화를 추진하고 있습니다. 인터넷 등 글로벌 정보망의 발달, 제조업체의 독자적인 판매기반 구축, 다국적 유통업체의 등장으로 수출입시장의 영업환경 변화로 인해 수출입 대행을 위주로 하는 전통적인 무역업체들의 사업기반은 과거에 비해 크게 축소되고 있으며, 이러한 추세는 향후에도 지속될 것으로 전망됩니다. 2023년 국내 주요 종합상사들이 전년 동기 대비 위축된 실적을 기록하는 중에도 당사는 현대자동차, 기아 등 완성차기업의 CIS 국가 시장 개척에 기반한 승용부품 부문의 실적 성장세 지속, 상용에너지 부문의 실적 반전 등에 힘입어 매출 증가 흐름을 이어가는 상황입니다. 동시에 당사는 신규 판로 및 아이템 개발 등을 통해 외형 성장세를 이어가고 있습니다.다만 아직까지 글로벌 경기의 불확실성, 주요 지역의 지정학적 리스크 등 부정적인 요소가 존재하고, 종합상사업의 구조적 특성으로 인해 수익성이 단기간 급격히 개선될 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. 이처럼 종합상사업의 구조적 저성장 및 저수익성 위험은 향후에도 지속적으로 유효할 수 있으니 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

다. 환율변동에 따른 위험
당사가 영위하는 종합상사업은 업종의 특성상 환율변동으로 인하여 수익성에 영향을 받습니다. 향후 환율의 급격한 변동으로 인해 당사의 실적이 저하될 수 있으며, 특히 주요 선진국들의 통화정책, 신흥국 금융시장 불안정성 심화나 2020년 이후 COVID-19로 인한 글로벌 경기침체, 2022년 러시아-우크라이나 사태, 2022년부터 시작된 한/미 기준금리 인상에 따른 환율 변동성 확대, 2023년 실리콘밸리은행(SVB) 파산 및 크레디트스위스(CS) 유동성 위기 등 글로벌 위기와 대외적인 변수로 인해 외환시장 및 금융시장 변동성이 확대될 수 있습니다. 이와 같은
환율 변동성 확대는 당사 수익성에 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 분들께서 유의하시기 바랍니다.

종합상사업은 업종의 특성상 국내외 경기변동 뿐만 아니라, 국제 환율의 변동에 민감할 수 밖에 없습니다. 현재 전세계 무역거래의 기본 통화는 미(US)달러화로써, 원/달러 환율 변동은 원화표시 매출이익에 영향을 주며, 특히, 국내 종합상사들의 무역부문 매출액은 수출에 집중되어 있기 때문에 원/달러 환율이 상승하면 매출액이 증가하고, 이익이 증가하는 경향을 보이는 것이 일반적입니다.2015년 중국 위안화 절하, 2016년 영국의 EU탈퇴(Brexit) 국민투표, 2018년 미/중 무역분쟁, 2020년 이후 COVID-19로 인한 글로벌 경기침체, 2022년 러시아-우크라이나 사태, 2022년부터 시작된 한/미 기준금리 인상에 따른 환율 변동성 확대, 2023년 실리콘밸리은행(SVB) 파산 및 크레디트스위스(CS) 유동성 위기 등 글로벌 위기 와 대외적인 변수로 인해 발생할 수 있는 환율의 급격한 변동은 무역업을 근간으로 하는 종합상사의 매출 및 이익에 직접적인 영향을 미침으로써, 당사와 같은 종합상사들의 실적 변동성을 증대시키는 주요 요인으로 작용하고 있습니다.기능통화의 역할을 하고 있는 원-달러 환율의 추이를 살펴보면, 2020년에는 COVID-19 감염증 확산으로 인한 경기 불확실성으로 인해 환율은 큰 폭의 변동성을 나타내고 있습니다. 2020년 3월에는 COVID-19 확산으로 경기 둔화가 예상됨에 따라 안전자산 선호세 확산으로 강달러 현상을 보이며 원/달러 환율은 1,200원을 돌파하였습니다. 특히 외국인들의 한국 주식 매도세가 확산되고 한국 내 외화 유동성에 대한 우려가 대두되면서 2020년 03월 19일 원/달러 환율이 1,296원까지 치솟았습니다. 이후 2020년 하반기부터 백신 개발 기대감에 따른 달러화 약세와 한국 증시 활성화로 인한 원화 강세가 겹치며 2020년말 원/달러 환율은 1,088원을 기록하였습니다. 2021년초 부터 코로나로 하락했던 미국 경제의 회복 기대감과 함께 기대 인플레이션 상승에 따라 원달러 환율은 다시 상승 기조로 돌아섰습니다. 이후 2022년 들어서면서 러시아-우크라이나 전쟁과 함께 미국 기준 금리 인상에 대한 우려로 불확실성이 증대로 안전자선 선호에 따른 강달러 현상이 지속되며 원/달러 환율은 2022년 10월 1,430원대까지 상승하였습니다. 이후 미국 소비자물가 상승세 둔화와 미 중앙은행의 긴축 속도 조절의 영향으로 하락세를 보이기 시작하였고, 중국의 리오프닝 기대감 속에 위안화가 강세를 보이며 원달러 환율은 안정을 되찾기 시작하였습니다.2023년 초 미국의 긴축 종료 기대감이 증가하며 원/달러 환율은 1,300원을 하회하기도 했으나, 2월 이후 인플레이션 둔화 속도가 줄어들고, 고용지표가 안정적으로 유지되며 추가 긴축 가능성이 높아지면서 다시 증가추세를 보였으며, 2023년 5월 평균 원/달러 환율은 1,328.21원을 기록하였습니다. 2023년 6월 미국 연방준비제도의 기준금리 동결 결정으로 미국의 긴축 정책에 대한 경계감이 완화됨에 따라 2023년 6월 평균 원/달러 환율은 1,296.71원으로 하락하였으며, 2023년 7월 평균 원/달러 환율은 1,286.30원으로 소폭 하락하였습니다. 다만, 2023년 7월 28일 미국 연방준비제도가 여전히 물가상승 수준이 높다는 견해를 밝히며 기준금리 0.25%p 인상을 단행하였습니다. 또한, 2023년 9월, 11월 및 12월 FOMC에서는 기준금리를 동결하였으며, 기준금리 인하 시점을 논의하기 시작했다고 밝혔습니다. 그럼에도 미국의 소비자물가지수(CPI) 및 생산자물가지수(PPI) 하락에 따른 인플레이션 우려 둔화, Fed 위원들의 통화정책 완화 발언들에 따라 11월, 12월 환율은 1,300원 이하로 하락 추세를 보였으나 2024년 들어 다시 원/달러 환율이 1,300원을 넘어서는 모습을 보이는 등 아직 절대적으로 높은 환율 수준이 근본적으로 해결되지 않은 상황입니다.

[ 원/달러 환율추이 ]

(단위: 원)

원달러 환율.jpg
원달러 환율

자료 : 서울외국환중개 주) 기간별 매매기준율 기준

한편, 일본기업에게는 엔화약세가 단기적으로 1) 수출채산성 강화 2) 해외법인의 엔화표시 이익 증가로 긍정적으로 작용할 수 있으며, 장기적으로는 달러화 기준 가격 경쟁력이 자국통화 강세국 대비 높아져 수출 물량 확대로 이어질 수 있습니다. 원화 강세 및 엔화 약세의 경우 주요 제품 군이 국내기업과 동일한 일본기업와의 가격경쟁력에서 어려움을 겪을 가능성이 있습니다. 2020년의 경우 COVID-19 영향으로 1분기에는 비교적 안전자산으로 꼽히던 일본 엔화는 원화대비 상승하는 흐름을 지속하였습니다. 특히 일본의 풍부한 외환보유액, 안정적 경제 흐름 등의 이유로 엔화는 COVID-19 확산 초기에는 원화대비 안전자산으로 인식되었습니다. 그러나 2020년 4월 이후 일본은행(BOJ)의 기업 대출 프로그램 확대, 회사채 및 기업어음 추가 매입 등 적극적인 시장 유동성 공급과 일본 국민연금인 공적연금(GPIF)이 지속적으로 해외 채권을 매수하였고 COVID-19 백신 도입에 따른 위험자산 선호도 증가 현상으로 원/엔 환율은 하락세로 반전하였습니다.한편, 2021년 하반기에 들어 일본은행(BOJ)은 완화적 스탠스를 유지하는 사이에 미국 연방준비제도(연준,FED)가 본격 금리인상 행보를 강화하면서 엔화의 약세폭이 큰 상황에 접어들었습니다. 특히, 2022년 3월 미 연준이 기준금리를 0.25%p. 인상함에 따라 엔화의 약세폭은 커졌고, 국내 기준금리 역시 계속하여 인상해감에 따라 2022년 6월 9일 원/엔화 환율은 2016년 이후 최저치인 934.18원을 기록하기도 하였습니다. 이 후 등락을 반복하던 원/엔화 환율은 2023년 11월 870원대를 기록하며 이전 최저치를 갱신하기도 하였으며, 이 후 다소 상승 조정 받았으나 엔저 상황은 여전히 지속되고 있습니다. 향후 엔저현상의 장기화 및 원/엔 환율의 변동성 및 방향성 등은 당사의 사업 및 실적에 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[원/엔 환율 추이]

(단위 : 원/엔화)

원엔 환율.jpg
원엔 환율

자료: 서울외국환중개

주1) 기간별 매매기준율 기준주2) 100엔 기준 환율

상기와 같이 환율 변동성이 확대될 경우 이는 당사 수익성 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 바, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다. 또한 세계 주요 시장에서 당사의 수출품들과 경쟁 구도를 형성하고 있는 중국, 일본을 비롯한 아시아 신흥국들의 환율 변동은 우리나라의 수출액에 영향을 미침으로써, 당사의 수출실적 증감에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 수출 경쟁국가인 중국이나 일본 등의 통화가치가 상승하면, 미국, 유럽 등의 지역에서 경쟁 국가의 제품의 가격이 상승하여 상대적으로 저렴한 국내 제품의 수요가 늘어나고, 국내 수출량이 증가할 수 있습니다. 반면에, 경쟁국가의 통화가치가 하락하면 국내 제품의 가격 경쟁력이 약화되어 수출이 감소하고, 당사의 매출이 하락할 위험이 존재하오니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 원자재 가격변동에 따른 위험
종합상사업의 주요 수출입품목이 자원ㆍ원자재 및 산업재이므로, 해당 품목의 국제가격 변동 또한 당사의 수익에 직ㆍ간접적인 영향을 미치고 있습니다. 당사가 영위하고 있는 사업부문 중
승용부품 사업, 철강 사업 및 석유화학 사업은 2023년 3분기 연결 매출액 기준 각각 31.5%, 30.4%, 27.9%을 보이고 있습니다. 때문에 석유, 철강석 등 원자재 가격의 급격한 변화는 당사의 주요 고객사의 수출규모 변동으로 이어질 수 있고,
당사의 실적 변동성 확대로도 이어질 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

국내 종합상사들의 경우 원자재의 수출입이 매출의 상당부분을 차지하고 있습니다. 당사의 매출은 승용부품, 철강, 석유화학 사업에서 대부분 발생하며 각각의 매출 비중이 2023년 3분기 연결 기준 31.5%, 30.4%, 27.9% 입니다. 승용부품, 철강 및 석유화학 사업은 원자재 가격변동에 따라 직ㆍ간접적인 영향을 받을 수 밖에 없는 사업입니다. 철강석, 석유 등 주요 원자재 가격의 급격한 변화는 당사의 주요 고객사의 수출규모 변동으로 이어질 수 있고, 당사의 실적 변동성 확대로도 이어질 수 있다는 점 유의하시기 바랍니다.(1) 철광석 가격

대부분을 수입에 의존하는 철광석의 경우, VALE, Rio Tinto, BHP Billiton 등 상위 5개사가 세계 시장의 약 70% 내외를 점유하고 있습니다. 철광석을 대체할 투입요소가사실상 존재하지 않고 원재료가 철강사의 원가에 미치는 영향이 크기 때문에 철광석 공급자의 교섭력이 수요자인 철강회사 대비 우위에 있는 상황입니다.철광석 가격은 소비의 70% 이상을 차지하는 중국 시황에 따라 변동을 나타내는 편입니다. 2020년 COVID-19 확산으로 인한 공급 차질과 이후의 수급 불균형이 철광석 가격 상승 압력으로 작용하여 연말 기준 철광석 가격은 톤당 약 150달러를 상회하는 수치를 보였습니다. 2021년 철광석 가격은 COVID-19로 억눌렸던 철광석 수요와 중국의 탄소 절감 정책에 따른 공급 감소에 따른 수급불균형으로 인해 톤당 220달러까지 상승하였으나, 2021년 11월 톤당 92달러까지 떨어지는 등 가격 변동성이 매우 심한 모습을 보였습니다.2022년에도 철광석 가격 변동성은 높은 모습을 보였습니다. 미ㆍ일 간 철광 관세 일부 완화 합의 및 중국 정부의 철강산업 온실가스 배출 도달시점 목표(2025년 → 2030년) 연기에 따른 경기 부양 기대감으로 철광석 가격은 2022년 4월 톤당 161달러 수준까지 반등하였습니다. 하지만, 2022년 하반기부터 불거진 미ㆍ중 관계 악화와 중국의 제로코로나 정책 지속은 건설업과 제조업 등 정상적 산업활동을 저해하였습니다. 이에 철강재 수요 감소 및 공급 과잉 현상이 지속되며, 철광석 가격은 2022년 11월 톤당 80달러까지 떨어지게 되었습니다.2023년에는 연초 중국 춘절을 기점으로 리오프닝 기대감에 따라 철광석 가격이 2023년 3월 131달러/톤까지 상승하였으나, 리오프닝 효과가 기대에 미치지 못하는 등의 요인으로 100~120달러/톤 수준을 유지하였습니다. 그러나, 지속적인 공급 제한과 중국 정부의 2024년 경제 계획 발표 관련 긍정적 이슈가 시장에 영향을 주며 12월 140달러까지 상승하였습니다. 향후 중국 경제의 빠른 정상화로 철광석 수요가 지속적으로 늘어나거나, 금리 인상 및 러시아-우크라이나 전쟁 등으로 인한 전세계적 인플레이션의 영향으로 주요 원재료인 철광석 가격이 지속적으로 상승할 가능성이 있는 점 유의하시기 바랍니다.

[ 철광석 가격 변동 추이 ]

(단위: USD/톤)

철광석 가격 변동 추이.jpg
철광석 가격 변동 추이

자료 : 한국자원정보 서비스

(2) 국제 유가

2020년 초 급성 호흡기 질환인 코로나바이러스(COVID-19)가 전 세계로 확산되면서여행업, 항공업 위축 등으로 원유 수요가 감소할 것이라는 전망과 함께 유가는 점진적으로 하락하는 모습을 보였습니다. 또한, 국제에너지기구(IEA)에서 발표한 2020년상반기 평균 원유 수급 예상 수치가 일 100만 배럴 가량 초과 공급으로 시장에 알려지면서 2020년 2월 WTI는 40달러 후반까지 하락했습니다. 2020년 3월 사우디아라비아의 원유 증산, OSP인하 선언으로 원유 공급 과잉에 대한 우려가 대두됐고 그에 따라 원유가격이 급락하는 양상을 보이면서 WTI 가격은 3월말 장중 20달러 선이 무너지기도 하였습니다. 이후 코로나바이러스(COVID-19) 사태 심화에 따른 원유 수요 감소와 원유 재고 포화로 저장공간 확보에 대한 우려가 나타나면서 2020년 4월 20일 기준 5월 인도분 WTI 선물은 $-37.63/배럴의 비정상적인 가격을 기록하였습니다. 2020년 4월, OPEC+가 극적으로 6월까지의 감산에 합의하고 각 국의 경제부양정책 실시에 따른 경제 회복 기대감으로 국제유가는 반등하기 시작하였으며, 2020년8월 WTI유 기준 42.61달러/배럴까지 상승하였습니다.이후, 감산 연장 불확실성으로 유가는 등락을 반복하다가, 2021년 1월 COVID-19 백신 개발에 대한 기대감으로 국제유가는 다시 회복하는 모습을 보이기 시작하였습니다. 또한 2021년 3월 석유수출기구 OPEC과 러시아 등 비(非) OPEC 주요 산유국들의 협의체인 OPEC 플러스(OPEC+)가 석유 시장을 둘러싼 불확실성을 고려해 4월에 소폭의 증산만 허용하기로 결정함에 따라 국제유가는 2021년 3월 기준 작년말 대비 20% 이상 상승하였으며, 이후 세계 경제 회복세 지속으로 2021년 6월 WTI유는 70달러/배럴 선까지 상승하였습니다. 2021년 9월까지 델타 변이 바이러스 확산에 따른 수요 둔화 우려, 중국의 제조업 관련 경기 지표 악화, 달러화 강세 등의 약세가 시현되었으나 여전히 수요가 공급을 상회하는 등 변동성이 확대되며 $60~70/배럴 수준에서 등락을 반복했습니다. 이후 코로나19 확산이 둔화된 10월 말 WTI 가격이 $80/배럴을 상회하자, 물가상승을 우려한 미국의 OPEC+에 대한 증산 요청과 전략비축유 방출 검토를 시작과 함께 WTI 가격은 $70/배럴 수준으로 하향 조정되었습니다.하지만 러시아-우크라이나 전쟁이 2022년 2월 발발하며 주요 산유국인 러시아에서의 원유 생산 및 무역 차질이 발생하자, WTI 가격은 3월 7일 장중 최고 $130/배럴을 돌파하는 등 큰 폭의 상승세를 보였으나, 추후 생산 및 무역에서의 일부 정상화되는 모습 보이며 가격이 하향 안정화되었습니다. 2022년 10월 OPEC+는 원유생산량을 하루 약 116만 배럴을 감산하기로 결정했으나, 러시아산 원유 가격 상한제 도입을 비롯해 글로벌 경제 침체 우려 및 주요국 긴축 정책의 여파로 WTI 가격은 $70/배럴 초반 수준까지 하락하였습니다.2023년 4월에 OPEC+는 2022년 10월에 이어서 2023년 5월부터 하루 약 116만 배럴을 추가로 더 감산하기로 결정하였습니다. 추가 감산 소식이 발표되자 국제유가는 하루만에 7~8% 상승하여 WTI 가격은 $81.1/배럴까지 상승하였습니다. 하지만 미국 등 주요국의 긴축 기조 및 유럽 에너지 시장 안정 등이 유가 급등을 막는 요인이 되어 2024년 1월까지 WTI 가격은 $70~80/배럴을 유지하고 있습니다.

[ 국제유가 변동 추이 ]

(단위: USD/배럴)

wti(서부텍사스유) 가격 추이.jpg
WTI(서부텍사스유) 가격 추이

브렌트유 가격 추이.jpg
브렌트유 가격 추이

자료: 네이버페이 증권주) WTI: 뉴욕상업거래소 기준, 브렌트유: ICE 기준

한편 2023년 12월 미국에너지관리청 발표에 따르면 2023년 WTI유가는 $77.64/배럴 수준을 기록하였습니다. 12월 브렌트유 현물가격은 배럴당 평균 $78로 11월에 비해 배럴당 $5 감소했습니다. 11월 30일에 발표된 OPEC+의 최근 감산에도 불구하고, 전세게 석유 수요 증가에 대한 지속적인 우려와 전세계 석유 재고 증가로 인해 가격은 하락했습니다. 2024년 1분기 글로벌 원유 재고 감소로 인해 브렌트유 가격이 배럴당 $85까지 상승할 것으로 예상되며, 이후 시장은 균형상태를 유지하다가 2025년 일부 남은 재고로 인해 원유 가격에 약간의 하락압력이 있을 것으로 예상하고 있습니다.

[2024년, 2025년 국제유가 전망] (1)

(단위 : US$/Bbl)

구분

2025년 전망

2024년 전망
2023년

2022년

WTI유

75.00
78.00
77.64
94.79

브렌트유
79.48
82.49
82.41
100.94

자료: 미국에너지관리청(US. Energy Information Administration)주) 2022년, 2023년은 연간평균수치

[2024년, 2025년 국제유가 전망] (2)

wti 유가 전망.jpg
WTI 유가 전망

브렌트유 유가 전망.jpg
브렌트유 유가 전망

자료: 미국에너지관리청(EIA) Short-Term Energy Outlook(2023.12)

향후 국제유가가 국제정세 불안 등의 요인으로 급등할 경우 원재료 가격 상승으로 인하여 당사가 영위하고 있는 석유화학 산업의 수익성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 해외자원개발사업에 관한 위험최근 종합상사회사들은 사업구조 다각화 및 수익성 개선을 위하여 석탄, 가스/석유, 비철, 팜오일 등의 해외 자원개발사업에 선별적으로 지속 투자하며 에너지 및 광물 자원 전반을 아우르는 다양한 자원개발 포트폴리오를 구축하고 있습니다. 그러나
해외 자원개발사업은 자원탐사 과정에서부터 생산시설 건설, 생산 및 판매, 사업진행 과정까지 다양한 위험요인이 존재하며 생산량과 판매가격의 변동성, 투자대상 국가의 정치/제도적 리스크가 상존해 있는 본질적으로 불확실성이 높은 사업입니다. 당사의 자원개발사업의 경우 보수적인 투자기조를 유지하여 투자규모가 크지 않고, 카타르LNG와 오만LNG에서 안정적인 실적을 유지하고 있습니다. 하지만
예멘LNG 프로젝트의 경우 예멘 내전으로 인하여 2015년 4월 이후 생산이 중단된 상황입니다. 예멘 내전 진행사항에 따라
배당 개시 시점이 예상보다 지연될 가능성도 존재하고 있으며, 매년 지분가치평가에 따라 당사 기타포괄손익 및 자본/자산 총계에 영향을 미칠 수 있습니다. 한편
당사는 베트남 11-2광구(지분율 4.9%)의 생산량 감소에 따른 투자자산상각 및 장기운송계약 충당금(수송계약자에게 계약물량을 공급하지 못할시 운임지급 조건, Ship or Pay Clause) 관련 일회성비용을 주요 원인으로 2018년 영업외손익에서 256억원의 손실을 인식한 바 있습니다. 이와 같이
자원개발 사업은 본질적으로 변동성이 높은 사업 특성을 갖고 있으며, 돌발 변수로 일시적으로 생산이 지연되거나 중단되는 경우 예상했던 수익이 발생하지 못할 수 있습니다. 또한 이러한
일시적 Event들로 인한 자원개발 분야에서 일회성 손실 발생가능성도 완전히 배제할 수는 없으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

전통적인 국내 종합상사들의 경우 전반적인 무역중개업의 성장성이 저하되면서 다양한 신규사업을 추진해왔습니다. 제조업체들이 독자적인 해외마케팅 능력을 갖게 되면서 종합상사업체들은 사업영역을 기존의 Trading에서 Investment로 중심을 옮겨 신사업투자, 물류, 자원개발, 전자상거래 등 다양한 영역에 투자하고 이를 Trading으로 연계 시키는 전략을 구사하고 있으며, 해외자원 개발사업은 그 일환으로 볼 수 있습니다.최근 종합상사회사들은 사업구조 다각화 및 수익성 개선을 위하여 석탄, 가스/석유, 비철, 팜오일 등의 해외 자원개발사업에 선별적으로 지속 투자하며 에너지 및 광물 자원 전반을 아우르는 다양한 자원개발 포트폴리오를 구축하고 있습니다. 그러나 해외자원개발 사업은 자원탐사 과정에서의 위험요인, 생산시설의 건설과 이후 운영ㆍ생산ㆍ판매 과정에서의 위험요인, 투자대상 국가의 정치ㆍ제도적 위험요인, 사업진행 과정에서의 자금 조달 및 자원의 시장가격변동에 따른 위험요인 등으로 본질적 변동성이 높은 것으로 판단됩니다. 또한 자원개발 운영업체에게는 실제로 4가지 단계 중 최종단계인 생산에 이르러서야 비로소 운영수익이 발생하므로 프로젝트 수행에 장기간이 소요된다는 점도 자원 개발 사업의 변동성을 확대시키는 요인이 되고 있습니다.

[ 자원개발사업의 진행 단계 ]

구 분
주요 내용
이익/비용

조사단계
- 계획 및 조사사업- 자원개발에 대한 정보수집-프로젝트에 대한 탐사타당성 검토 후 광구 취득
- 사전조사비 지출

탐사단계
- 조사 및 탐사 등을 통해 자원의 부존여부 파악- 기본계약 체결- 탐사 실시
- 탐사비 지출

개발단계
- 탐사단계 취득 자료를 바탕으로 유전/가스전 평가- 개발계획 수립, 구매자 입찰 등을 통해 판매계약 체결- 개발계획 해당국가 승인/개발계획 체결/상업적 생산 선언- 생산설비 설계 및 설치공사
- 개발비(생산설비 구축을 위한 대규모 개발비용 발생)

생산단계
- 실제 상업생산 개시- 해당국가 로열티 등 지급, Cost Recovery (생산/운영비/탐사비/개발비 우선회수) 및 이익분배
- 로열티, 생산운영비, 세금,성공불융자 상환, 특별부과금 납부- Cost Recovery(비용선회수)- 운영이익 발생

자료 : 시장자료

[ 자원개발사업의 위험요소 ]

주요 위험 요소
내용

매장량 위험
- 매장량의 크기, 변동성, 생산의 난이도 등의 여부

건설 위험
- 대규모 선행 투자에 따른 자금집행- 공사기간 준수, 예산에 따른 공사비 집행 등의 안정성

국가/정치적 위험
- 자산의 강제 국유화, 개발에 따른 보상문제 및 환경 규제로 인한 생산 제한- 외환 통제 조치(송금제한, 환전제한 등), 정치적 파업, 테러로 인한 생산 중단

시장위험
- 안정적인 판매처 확보- 유가하락 등에 따른 판매가격 변동성

자료 : 시장자료

포스코인터내셔널, LX인터내셔널, SK네트웍스, 당사 등 주요 상사업체들은 해외 네트워크를 활용한 자원개발을 주요한 신규사업으로 추진하고 있으며, 포스코인터내셔널의 미얀마 해상광구 프로젝트, 당사 카타르 LNG 프로젝트 등 각 회사별로 조기 진출한 일부 프로젝트에서 가시적인 성과창출이 나타나고 있는 단계입니다.

[당사 LNG 광구별 투자현황]

구분
예멘LNG
오만LNG
카타르LNG

위치
예멘 남동부 해안 Balhaf 지역
오만 무스캇 200km 남동쪽Al Ghaliah지역
카타르 도하 80km 북쪽 Ras Laffan 지역

사업형태
컨소시움(HYLNG)
컨소시움(KOLNG)
컨소시움(KORAS)

연간생산량
LNG 6.7백만톤('13년 기준)
LNG 5.7백만톤
LNG 6.8백만톤

장기공급계약 대상자
KOGAS, GDFS, TGP
KOGAS, Osaka Gas, Itochu
KOGAS

운영권자
Total
Shell
Exxon Mobil

PJT 지분율
3.0%
1.0%
0.4%

자산
관계기업투자
관계기업투자
매도가능금융자산

생산 시작시기
2009년 11월
2000년 4월
1999년 5월

배당기간
2025년~2044년
2002년~2034년
2001년~2029년

비고
2015년 4월 내전으로 생산 중단
-
-

자료 : 당사 제공(2023년 3분기 기준)주) 예멘LNG의 배당기간의 경우 '25년 생산재개를 가정한 배당기간임

당사의 자원개발사업의 경우 보수적인 투자기조를 유지하여 투자규모가 크지 않고, 카타르LNG와 오만LNG에서 안정적인 실적을 유지하고 있습니다. 하지만 예멘LNG 프로젝트의 경우 예멘 내전으로 인하여 2015년 4월 이후 생산이 중단된 상황입니다.2021년 2월 미국 바이든 행정부가 예멘 내전 지원 종식을 선언하였고 이후 2021년 3월 사우디는 예멘에서 내전을 벌이고 있는 후티 반군에 휴전을 제안했지만 후티 반군은 거부하였습니다. 이후 2022년 4월 사우디 주도 하에 아랍 동맹군과 후티 반군은 휴전에 합의하였습니다. 그러나 2022년 10월 임시 휴전이 종료되었고 2023년 사우디는 꾸준히 후티 반군과 회담을 통해 예맨 내전을 종식하고자 수차례 회담을 시도 중에 있으나 증권신고서 제출 전일 기준으로 아직 결론이 나지 않은 상황입니다. 예멘 내전 진행사항에 따라 배당 개시 시점이 예상보다 지연될 가능성도 존재하고 있으며, 매년 지분가치평가에 따라 당사 기타포괄손익 및 자본/자산 총계에 영향을 미칠 수 있습니다. 당사가 영위하고 있는 자원개발사업에 대한 보다 구체적인 내용은 회사위험 -
바. 예멘 LNG 가스전 중단 등 자원개발사업 관련 위험을 참고하시기 바랍니다.

[당사 LNG 광구별 실적 추이 및 예상수익]

광구별 실적 추이.jpg
광구별 실적 추이

예멘lng 예상수익.jpg
예멘LNG 예상수익

자료 : 당사 제공

한편
당사는 베트남 11-2광구(지분율 4.9%)의 생산량 감소에 따른 투자자산상각 및 장기운송계약 충당금(수송계약자에게 계약물량을 공급하지 못할시 운임지급 조건, Ship or Pay Clause) 관련 일회성비용을 주요 원인으로 2018년 영업외손익에서 256억원의 손실을 인식한 바 있습니다. 2019년부터 2022년까지의 당사 베트남 11-2 광구의 매출액 및 영업이익은 아래와 같습니다.

[ 당사 베트남 11-2광구 매출 추이]

(단위: 백만원)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년

매출액
3,824
4,279
1,979
4,158

영업이익
268
1,353
(444)
725

자료 : 당사 제공

한편 당사는 베트남 11-2 광구 지분 4.9%에 대해 매각 계약을 2022년 체결하였으며 베트남 정부의 최종 승인을 기다리고 있는 상황입니다. 매각 완료 시 예상되는 매각 차익은 2023년말 기준 약 24억원입니다. 당사는 2024년 중 베트남 광구가 매각 절차가 완료될 것으로 예상하고 있으며 투자자들께서는 이 점 유의 바랍니다.상기와 같이 자원개발 사업은 본질적으로 변동성이 높은 사업 특성을 갖고 있으며 당사의 예멘 LNG가스전 등과 같이 해당 국가 상황에 따른 돌발 변수로 일시적으로 생산이 지연되거나 중단되는 경우 예상했던 수익이 발생하지 못할 수 있습니다. 또한 이러한 일시적 Event들로 인한 자원개발 분야에서 일회성 손실 발생가능성도 완전히 배제할 수는 없으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

바. 종합상사업 경쟁심화에 대한 위험국내 종합상사업은
2023년 3분기 매출액 기준 상위 4위 수준인 당사
를 포함하여 포스코인터내셔널, 삼성물산, 효성티앤씨, LX인터내셔널, GS글로벌 , SK네트웍스까지 총 상위 7개 상사가 글로벌 네트워크 컴퍼니를 목표로 치열한 경쟁을 벌이고 있습니다. 국내 종합상사들은 기존 거래처 수성은 물론 새로운 사업 포트폴리오 영역 구축을 위해 노력하고 있으며, 7대 종합상사 모두 계열 물량 등 고정거래관계를 기반으로 성장하고 있습니다.
향후 경쟁강도의 심화와 종합상사업의 낮은 성장 가능성 등으로 인하여 종합상사업 내 M&A 또는 그룹 계열사 인수ㆍ매각이 발생할 경우 매출처 및 경쟁구도가 급격히 변화될 가능성도 존재하고 있습니다.

국내 종합상사업은 2023년 3분기 매출액 기준 상위 4위 수준인 당사를 포함하여 포스코인터내셔널, 삼성물산, 효성티앤씨, LX인터내셔널, GS글로벌, SK네트웍스까지 총 상위 7개 상사가 경쟁을 하고 있으며, 7개 사의 동종사업 매출액은 아래와 같습니다.

[ 주요 종합상사 수익성 추이 ]

(단위: 백만원)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

포스코인터내셔널
매출액
25,223,395
37,989,588
33,948,865
21,472,386

영업이익
948,467
902,507
585,386
474,478

영업이익률
3.76%
2.38%
1.72%
2.21%

LX인터내셔널(구 LG상사)
매출액
10,799,681
18,759,549
16,686,533
11,282,632

영업이익
354,599
965,543
656,217
159,835

영업이익률
3.28%
5.15%
3.93%
1.42%

삼성물산(상사 부문)
매출액
10,374,634
20,217,539
17,354,478
13,251,583

영업이익
303,025
396,911
296,071
93,491

영업이익률
2.92%
1.96%
1.71%
0.71%

현대코퍼레이션
매출액
5,005,677
6,126,969
3,782,498
2,880,886

영업이익
79,519
66,828
35,070
33,238

영업이익률
1.59%
1.09%
0.93%
1.15%

효성티앤씨(무역 부문)
매출액
3,400,134
5,040,932
3,932,655
2,853,499

영업이익
55,625
122,343
82,285
7,357

영업이익률
1.64%
2.43%
2.09%
0.26%

GS글로벌
매출액
2,930,730
5,070,923
3,849,041
2,815,021

영업이익
63,352
70,468
38,847
32,300

영업이익률
2.16%
1.39%
1.01%
1.15%

SK네트웍스(글로벌 부문)
매출액
1,013,000
1,811,300
2,657,000
2,408,300

영업이익
6,500
6,600
(6,300)
2,700

영업이익률
0.64%
0.36%
-
0.11%

종합상사합계
매출액
58,747,251
95,016,800
82,211,070
56,964,307

영업이익
1,811,087
2,531,200
1,687,576
803,399

영업이익률
3.08%
2.66%
2.05%
1.41%

자료 : 각사 정기보고서 및 IR자료주1) 2023년 3분기 매출액 상위 순으로 기재주2) SK네트웍스(글로벌 부문)의 실적은 IR자료를 통해 작성주3) 종합상사 합계는 상기 7개사의 무역부문 재무수치의 단순 합계를 의미

국내 종합상사의 무역부문 매출은 2023년 3분기 기준으로 포스코인터내셔널이 25조 2,234억원(7대 종합상사 내 매출비중 약 42.9%)으로 가장 크고, 다음으로 LX인터내셔널이 10조 7,997억원(7대 종합상사 내 매출비중 약 18.4%), 삼성물산(상사 부문)이 10조 3,746억원(7대 종합상사 내 매출비중 17.7%), 당사 5조 57억원(7대 종합상사 내 매출비중 8.5%) 등의 순서를 보이고 있습니다. 2020년 코로나-19 사태 영향에 따라 전세계 교역량이 감소하며 종합상사 합산 매출액은 큰 폭으로 감소하였으나 이후 2021년과 2022년 코로나-19 여파에 따른 물류대란 및 업황 호조에 따른 원자재값 상승의 영향으로 매출액과 영업이익은 크게 상승하였습니다. 게다가 트레이딩에만 의존하던 과거 방식에서 벗어나 고부가가치 사업과 신시장 개척을 통해 종합상사 업계는 앞선 원자재 대란으로 인해 원자재 가격 상승 수혜를 입게 되면서 꾸준한 성장세를 보였습니다. 다만 증권신고서 제출 전일 기준 철광 업황의 하락으로 인해 트레이딩 여건이 좋지 않은 상황이며 모빌리티 판매량 지연 이슈로 인해 종합상사들의 2023년 실적의 경우 2022년에 비해 다소 감소할 것으로 예상됩니다. 향후 무역분쟁 및 글로벌 인플레이션으로 인한 경기침체 지속 가능성 등으로 전세계적으로 무역시장이 위축될 경우, 아시아향 매출 비중이 높은 국내 종합상사 회사들 간의 경쟁이 심화될 수 있습니다. 무역중개업은 타 산업과 비교해서 경쟁사 대비 차별화 된 서비스를 제공하기 다소 어렵기 때문에 무역상사업체들의 수수료 수익 축소로 이어져 수익성 저하를 야기시킬 가능성이 있습니다.주요 종합상사의 경우 계열사와의 거래관계에 기반한 안정적인 거래처 확보, 현지법인 및 계열사 해외법인 등을 활용한 해외 네트워크 구축, 오랜 사업경험을 통한 위험관리 능력 축적 등 상대적으로 우수한 사업경쟁력을 보유하고 있는 것으로 판단되며, 당사는 범현대 계열사 및 포스코 등 대형거래처의 고정거래물량과 해외 거점 등을 기반으로 국내 종합상사 중 상위의 해외 네트워크를 보유하고 있습니다. 하지만 무역상사업의 특성상 구조적인 낮은 영업이익율 및 향후 산업 성장성 정체 등에 따라 시장 내 경쟁이 고도화 될 경우 종합상사업 내 M&A 또는 종합상사업체를 보유한 대기업 그룹의 계열회사 인수ㆍ매각이 발생할 수 있으며 산업 내 경쟁구조가 급격히 변화할 가능성이 있는 점을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

사. 국제적 전염병에 따른 국제 교역량 감소의 위험2019년 12월 코로나19 발생 이후 2020년 3월 세계보건기구(WHO)는 팬데믹을 선포하였습니다. 이에 각국에서는 비상사태 선포 혹은 그에 준하는 행정절차를 통한 물리적 차원에서의 대처를 하는 한편, 백신개발과 코로나19 확산 방지에 총력을 다하였고, 금융 측면에서도 주요국가를 중심으로 기준금리 인하, 회사채 매입, 통화스왑 체결 등의 통화정책과 경기부양책을 비롯한 재정정책을 실시하면서 금융시장을 안정시키고 실물경제를 부양하기 위해 지속적으로 노력하였습니다. 이러한 각국 정부의 정책에 힘입어 코로나19 백신이 보급되고, 사회적 거리두기 완화로 글로벌 소비가 반등하며 글로벌 경제는 빠른 회복세를 보였습니다. 2022년 델타, 오미크론 등 코로나 변이 바이러스가 등장하며 재확산세가 가속화되었으나, 백신 보급률 확대, 각국의 의료대응 체계의 안정화로 2023년 연내 공중보건 비상사태(PHEIC) 선언이 해제될 것으로 예상하고 있습니다.이처럼
평소 예상하기 어려운 감염병으로 인하여 국가간 물리적 이동의 제한과 경기침체가 심화될 경우, 수출·수입 물량의 감소로 인해 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이러한 점을 충분히 고려하여 투자에 임하시기 바랍니다.

세계보건기구(WHO)는 전세계 대상 대규모 질병 발생에 대하여 국제적 대응의 필요성이 판단될 경우 국제적 공중보건 비상사태(PHEIC; Public Health Emergency of International Concern)를 선언합니다. 역사적으로 사망율이 높았던 콜레라, 페스트 등에서 나아가 새로운 바이러스 감염증, 바이오 테러, 전염병 탐지, 은폐 방지의 관점에서 국제 보건 규칙이 2005년 개정됨에 따라 국제적으로 전염성이 높고 공중보건에 위협이 될 모든 사건이 대상에 포함됩니다. 세계 보건기구 회원국(194개국)은 PHEIC 감지 시 24시간 내 보고할 의무가 있으며, WHO는 출입국 제한을 권고할 수 있습니다. 세계보건기구(WHO)의 국제적 비상사태 선포 사례는 아래와 같습니다.

[세계보건기구(WHO)의 국제적 비상사태 선포 사례]

연 도
사 례

2009
신종플루(H1N1) - 멕시코 발생, 전 세계 129개국 전파, 1만 4천여명 사망

2014
야생형 소아마비 - 파키스탄, 시리아 일대 등 급속 확산

2014
서아프리카 에볼라(Ebola hemorrhagic fever; EHF) - 기니, 라이베리아 등 1만 1천여명 사망

2016
지카 바이러스 - 브라질 등 소두증 환자 3천여명 사망

2018
콩고민주공화국의 에볼라(Ebola virus disease) - 콩고 등 2천여명 사망

2019
신종 코로나 바이러스(Covid-19) - 전 세계 약 7억 5,000만명 확진, 약 700만명 가량 사망

2022
원숭이두창 바이러스 - 전 세계 약 8만 6천여명 감염, 약 100여명 사망

출처 : WHO(World Health Organization), 언론 보도자료

이외에도 과거 2003년 홍콩에서 발생하여 대기중 전파방식으로 치사율 약 11%을 기록하며 많은 사망자를 낸 사스(중증급성호흡기증후군), 2015년 한국에서 높은 치사율(약 21%)로 국내 사망자 39명을 낸 메르스(중동호흡기증후군) 등 국가적 전염병이 발생하였고, 전염병이 장기간 지속될 경우 글로벌 국가간 이동 제한으로 수출, 수입 등 물류, 운송, 음식, 중소기업, 자영업, 관광업 등 사회, 경제 전반에 부정적인 영향을 미치는 것을 확인할 수 있습니다. 실제로 메르스가 발생한 2015년 6월 중 방한 외래객은 전년 동월 대비 41% 감소한 75만명을 기록하였고 이는 막대한 관광수입의 손실로 이어졌습니다.한편, 신종 코로나 바이러스(Covid-19)는 중국 후베이성 우한시에서 2019년 12월 처음 발생 후 확산 중인 급성 호흡기 질환으로, 감염 확산세가 전세계로 이어지면서 2020년 03월 11일, 세계보건기구(WHO)는 감염병 경보를 기존 5단계에서 최고 단계인 6단계로 상향 조정하여 '세계적 대유행(Pandemic)'으로 선포하였습니다. 이에 각국에서는 비상사태 선포 혹은 그에 준하는 행정절차를 통한 물리적 차원에서의 국가적 대처를 하는 한편, 백신개발과 코로나19 확산 방지에 총력을 다하였고, 금융 측면에서도 주요국가를 중심으로 기준금리 인하, 회사채 매입, 통화스왑 체결 등의 통화정책과 경기부양책을 비롯한 재정정책을 실시하면서 금융시장을 안정시키고 실물경제를 부양하기 위해 지속적으로 노력하였습니다. 이러한 각국 정부의 정책에 힘입어 코로나19 백신이 보급되고, 사회적 거리두기 완화로 글로벌 소비가 반등하며 글로벌 경제는 빠른 회복세를 보였습니다. 2022년 델타, 오미크론 등 코로나 변이 바이러스가 등장하며 재확산세가 가속화되었으나, 백신 보급률 확대, 각국의 의료대응 체계의 안정화로 2023년 연내 공중보건 비상사태(PHEIC) 선언이 해제될 것으로 예상하고 있습니다.2022년 7월, 원숭이두창 감염병에 대해 세계보건기구(WHO)는 국제적 공중보건 비상사태(PHEIC)를 선언하였습니다. 원숭이두창 감염병은 중서부 아프리카 지역에서 발견되던 풍토병으로 세계보건기구는 2023년 3월 기준 전 세계 약 8만 6천여명이 감염되고, 약 111명이 사망했다고 밝혔습니다. 원숭이두창의 경우, 백신과 치료제도 개발되어 있어 위험도가 높지 않은 것으로 파악되었으나 글로벌 확산 전 선제적 대응이 필요하다는 점에서 PHEIC를 선포한 것으로 풀이됩니다. 이처럼 평소 예상하기 어려운 감염병으로 인하여 국가간 물리적 이동의 제한과 경기침체가 심화될 경우, 수출·수입 물량의 감소로 인해 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이러한 점을 충분히 고려하여 투자에 임하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 무역업에 대한 매출액 편중과 수익성 변동위험당사의 연결기준 매출액을 살펴보면 2021년 매출액은 2020년 대비 31.3% 증가한 3조 7,825억원을 기록하였고, 2022년 매출액은 철강, 석유화학, 승용부품, 기계인프라 등 부문별 영업경쟁력이 강화됨에 따라 2021년 대비 62.0% 증가한 6조 1,270억원을 기록하였습니다.
2023년은 유가 하락, 경기 둔화 등으로 인해 당사의 석유화학 부문의 이익창출력이 저하되었으나, CIS 지역 신규 거래처향 자동차 수출 본격화, 미주·유럽 등 원거리 지역으로의 고마진 철강 제품 판매 호조 등으로 인해 2023년 3분기 매출액은 전년 동기 대비 9.3% 증가한 5조 57억원을 기록하며 외형이 증가하는 모습을 나타내고 있습니다. 또한, 2022년 당기순이익은 전년 대비107.0% 상승한 787억원으로 철강가격 및 유가 상승에 따른 외형 확대, 승용차량 CIS 국가 판매 개시 및 반도체 수급 완화에 따른 판매물량 확대 등의 영향으로 당기순이익이 크게 확대되었습니다. 2023년 3분기 당기순이익은 737억원으로 전년동기 대비 26% 감소하였으며 이는 주로 미국 기준금리 상승에 따른 금융비용 지출 증가에 기인하였습니다. 한편 당사는
추후 내전으로 장기간 중단된 예멘 LNG프로젝트 추가 손상 인식 가능성이 내재하고 있어 투자자분들께서는 이점 유의하시길 바랍니다.

당사의 사업부문은 철강, 승용부품, 상용에너지, 기계인프라, 석유화학, 기타(자원개발 등)의 6개 사업부문으로 구성되어 있으며, 기타(자원개발 등) 부문을 제외한 5개 사업부문에서 수출입업, 삼국 간 무역 등 전통적인 무역업을 영위하고 있습니다. 무역업은 무역중개를 대가로 일정 수준의 마진을 수취함에 따라 평균적인 영업수익성이 타 산업에 비해 낮으며, 이에 따라 무역업을 하는 상사회사들은 거래규모 증가에 따른 규모의 경제 실현을 통해 이익규모를 늘리거나 신흥시장 발굴 또는 자원개발 등 신사업을 통해 이익률을 높이려는 성향이 있습니다.당사의 연결기준 매출액을 살펴보면 2021년 매출액은 2020년 대비 31.3% 증가한 3조 7,825억원을 기록하였고, 2022년 매출액은 철강, 석유화학, 승용부품, 기계인프라 등 부문별 영업경쟁력이 강화됨에 따라 2021년 대비 62.0% 증가한 6조 1,270억원을 기록하였습니다. 2023년은 유가 하락, 경기 둔화 등으로 인해 당사의 석유화학 부문의 이익창출력이 저하되었으나, CIS 지역 신규 거래처향 자동차 수출 본격화, 미주·유럽 등 원거리 지역으로의 고마진 철강 제품 판매 호조 등으로 인해 2023년 3분기 매출액은 전년 동기 대비 9.3% 증가한 5조 57억원을 기록하며 외형이 증가하는 모습을 나타내고 있습니다.무역업의 매출액은 대체로 영업수익성과 연동되는 특성이 있습니다. 2020년 332억원이었던 당사의 영업이익은 2021년 351억원으로 5.50% 증가하였고, 2022년 영업이익은 매출액 증가 영향으로 2021년 대비 90.6% 증가한 668억원을 기록했습니다. 2023년 3분기 영업이익 역시 전년 동기 대비 36.40% 증가하였으며 매출액 증가에 따라 영업이익증가율도 증가한 모습을 보이고 있습니다. 당사의 수익성과 관련된 연결재무지표는 다음과 같습니다.

[ 수익성 및 성장성 지표 ]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

매출액
5,005,677
4,578,810
6,126,969
3,782,498
2,880,886

영업이익
79,519
58,316
66,828
35,070
33,238

당기순이익
73,700
100,273
78,686
38,006
49,363

영업이익률(주1)
1.6%
1.3%
1.1%
0.9%
1.2%

당기순이익률(주2)
1.5%
2.2%
1.3%
1.0%
1.7%

매출액증가율(주3)
9.3%
75.7%
62.0%
31.3%
-32.4%

영업이익증가율(주3)
36.40%
137.90%
90.60%
5.50%
-23.60%

순이익증가율(주3)
-26.5%
264.8%
107.0%
-23.0%
200.3%

자료 : 당사 각 회계연도별 사업보고서 및 2023년 3분기 분기보고서주1) 영입이익률 = 영업이익 / 매출액주2) 당기순이익률 = 당기순이익 / 매출액주3) 매출액증가율, 영업이익증가율 및 순이익증가율은 각 전년 동기 대비 수치 기재주4) K-IFRS 연결기준

2021년 당사의 당기순이익은 380억원으로 2020년 494억원 대비 23.0% 감소하였습니다. 이는 코로나 영향으로 인한 해외 주요 매출처 락다운 등으로 2021년 상반기 부터 실적 흐름이 다소 부진했던 것에 기인하였습니다. 2022년 당기순이익은 전년 대비 107.0% 상승한 787억원으로 철강가격 및 유가 상승에 따른 외형 확대, 승용차량CIS 국가 판매 개시 및 반도체 수급 완화에 따른 판매물량 확대 등의 영향으로 당기순이익이 크게 확대되었습니다. 2023년 3분기 당기순이익은 737억원으로 전년동기 대비 26% 감소하였으며 이는 주로 미국 기준금리 상승에 따른 금융비용 지출 증가에 기인하였습니다. 한편 당사는 추후 내전으로 장기간 중단된 예멘LNG프로젝트 추가 손상 인식 가능성이 내재하고 있어 투자자분들께서는 이점 유의하시길 바랍니다.한편, 당사의 연결기준 매출액의 세부내역을 살펴보면 부문별 매출액에서는 철강, 승용부품, 및 석유화학 부문, 지역별 매출액에서는 아시아 및 미주 지역에서의 매출액 비율이 높은 모습입니다. 특히, 승용부품은 2020년 당사 총 매출액 비중 15.1%에서 2023년 3분기 기준 31.5%로 크게 상승하였는데, 이는 무역업의 낮은 수익률을 개선하기 위해 당사가 차량소재부문에서 신흥시장 발굴과 DKD사업 등을 확대한 것이 주된 이유입니다. 승용부품 매출액 비중은 중남미, 아프리카, CIS 국가향 현대·기아 차 판매호조 및 신규거래처 매출 반영으로 큰폭으로 확대 되었습니다. 당사의 연결기준 영업부문별 매출액 비중 및 지역별 매출액 비중은 다음과 같습니다.

[ 영업부문별 매출액 비중 ]

(단위: %)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

철강
30.4%
36.1%
34.4%
35.5%
39.8%

승용부품
31.5%
17.5%
18.5%
14.6%
15.1%

상용에너지
3.7%
2.7%
2.7%
5.4%
10.5%

기계인프라
5.1%
5.1%
5.2%
5.9%
4.8%

석유화학
27.9%
36.4%
36.5%
35.9%
28.1%

기타
1.4%
2.1%
2.7%
2.7%
1.7%

합 계
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

자료 : 당사 각 회계연도별 사업보고서주) K-IFRS 연결기준

[ 당사 지역별 매출액 비중 ]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

대한민국
548,962
10.97%
529,771
11.57%
715,089
11.67%
505,354
13.36%
324,642
11.27%

아시아
1,195,900
23.89%
1,163,837
25.42%
1,527,788
24.94%
966,204
25.54%
511,285
17.75%

미주
2,296,311
45.87%
2,099,595
45.85%
2,865,823
46.77%
1,599,669
42.29%
1,456,007
50.54%

유럽
577,102
11.53%
552,632
12.07%
724,559
11.83%
485,605
12.84%
332,680
11.55%

기타
387,402
7.74%
232,975
5.09%
293,710
4.79%
225,666
5.97%
256,272
8.90%

합 계
5,005,677
100.00%
4,578,810
100.00%
6,126,969
100.00%
3,782,498
100.00%
2,880,886
100.00%

자료 : 당사 각 회계연도별 정기보고서주) K-IFRS 연결기준

이와 같이 당사는 누적된 경험을 바탕으로 각 부문별로 각 산업과 관련된 신흥시장 발굴 및 사업포트폴리오 다양화를 통해 지속적으로 사업성장성을 확보하여 향후에도 지속적으로 매출증대 및 수익성 개선을 실현할 계획입니다. 다만, 당사가 영위하는 사업의 전방산업 악화를 비롯하여 글로벌 경기둔화 및 무역분쟁 등에 따른 세계 교역량 감소, 글로벌 금융시장 변동성 확대에 따른 외환시장 및 상품시장 변동성 확대 등이 발생할 경우 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나. 범현대그룹 계열사와의 높은 거래비중에 따른 위험
당사의 최대주주는 1976년 故 정주영 명예회장 이후 현대중공업, 현대자동차 및 현대상선 등을 거쳐 증권신고서 제출 전일 기준 현대코퍼레이션홀딩스가 당사의 지분 21.79%를 보유하고 있습니다. 당사의 주요 주주가 범현대계열과 관련이 있는 만큼 당사의 사업활동에 있어서 범현대계열과 밀접한 관계를 유지하고 있으며, 이에 당사의 매출 중 범현대계열 매입물량 비중은 2020년 51.4%, 2021년 56.6%, 2022년 58.1% 및 2023년 3분기 64.0%를 기록하는 등 꾸준히 증가하고 있습니다.
향후 자동차, 철강, 중공업 등 당사 주요 매입처인 범현대계열이 영위하는 전방산업 악화로 경영실적이 악화될 경우 당사의 재무상태 및 경영성과에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

당사의 최대주주는 1976년 故 정주영 명예회장 이후 현대중공업, 현대자동차 및 현대상선 등을 거쳐 증권신고서 제출일 전일 현재에는 현대코퍼레이션홀딩스가 당사의 지분 21.79%를 보유하고 있습니다.증권신고서 제출 전일 기준 당사의 주요 주주현황은 아래와 같습니다.

[ 당사 주요 주주현황 ]

(기준일 :
2024년 02월 20일)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
현대코퍼레이션홀딩스
2,882,000
21.79%
최대주주

케이씨씨
1,587,475
12.00%
-

국민연금공단
894,689
6.76%
-

계열회사 임원
정몽혁
319,601
2.42%
-

김원갑
14,000
0.11%
-

우리사주조합
-
-
-

자료 : 당사 제공

당사의 주요 주주가 범현대계열과 관련이 있는만큼 당사의 사업활동에 있어서 범현대계열과 밀접한 관계를 유지하고 있으며, 이에 당사의 매출 중 범현대계열이 관련된 비중은 2020년 51.4%, 2021년 56.6%, 2022년 58.1% 및 2023년 3분기 64.0%를 기록하는 등 범현대계열 관련 물량은 꾸준히 증가하고 있으며 당사는 시장경쟁력이 우수한 고정거래처를 통해 대규모 트레이딩 물량 안정적으로 확보하고 있습니다.

[ 범현대그룹사 관련 매출비중 ]

(단위: %)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

현대자동차
6.7
4.4
7.6
8.9

현대제철
19.4
21.7
19.4
19.3

HD현대오일뱅크
9.2
14.3
15.3
11.1

기아
23.6
12.4
4.0
5.0

기타 범현대가
5.1
5.3
10.2
7.1

범 현대가 소계
64.0
58.1
56.6
51.4

포스코
5.6
6.4
9.8
8.0

SK에너지
2.1
2.8
1.0
3.2

기타
28.3
32.7
32.6
37.4

총 계
100
100
100
100

자료 : 당사 IR자료주) K-IFRS 연결기준

범현대계열 관련 거래비중 증가로 인해 당사는 안정적인 수익원을 확보한 것으로 볼 수 있으며, 향후에도 이러한 안정적인 수익은 꾸준히 유지될 것으로 판단됩니다. 그러나 향후 당사의 사업과 관련성이 높은 자동차 및 철강 산업의 성과가 부진하게 될 경우 당사 주요 매출처의 실적 악화로 당사의 실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 특히 2023년 3분기 당사 매출의 64% 이상이 범현대가 계열에서 발생하고 있기 때문에 이에 대한 모니터링 필요할 것으로 보입니다. 동 계열 대표 회사인 현대자동차의 최근 3개년 간 연결 기준 매출액 및 영업이익 등 실적은 아래와 같습니다.

[ 현대자동차 실적 추이 ]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

매출액
121,031,051
142,527,535
117,610,626
103,997,601

영업이익
11,652,429
9,819,769
6,678,949
2,394,671

당기순이익
10,069,667
7,983,614
5,693,077
1,924,553

자료 : 현대자동차 각 사업연도 사업보고서주) K-IFRS 연결기준

현대자동차는 2021년 반도체 영향에 따른 판매 부족에도 불구, 우호적 환율과 SUV/Luxury 판매 비중 확대에 따른 ASP 상승으로 연결 기준 영업이익 및 당기순이익은 전년 대비 각각 178.9%, 195.8% 상승하며 눈에 뛰는 실적 개선세를 보였습니다. 2022년 연결 기준 영업이익 및 당기순이익 또한 도매판매 증가, 환율 효과, 신차효과 및 믹스개선효과에 더불어 작년대비 각각 47.0%, 40.2% 상승하며 성장세를 지속하였습니다. 2023년 3분기 기준 현대자동차의 매출액 및 영업이익은 각각 약 121조, 12조원으로 호실적을 이어나갈것으로 전망합니다. 한편, 자동차산업 업황 부진 또는 현대자동차의 실적 부진이 지속될 경우 당사 차량소재부문을 비롯한 전반적인 매출 감소 및 마진율이 하락할 가능성이 존재합니다. 또한, 자동차, 철강 및 중공업 등 당사 주요 매출처인 범현대계열이 영위하는 전방산업 악화로 경영실적이 악화될 경우
당사의 재무상태 및 경영성과에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

다. 재무안정성 관련 위험당사는 2019년 HYUNDAI YEMEN LNG COMPANY LIMITED 관련 지분법 이익이 전년 대비 약 428억원 발생한 결과 일시적으로 공동기업 및 관계기업 투자 지분가치가 1,338억원 까지 상승하였으나, 2020년말 해당 기업 가치가 감소하면서 공동기업 및 관계기업 투자 지분가치는 783억원으로 재차 하락하였습니다. 이로 인해 2020년 기타포괄손익은 약 601억원 적자를 기록하였으며, 그 결과 자본총계가 다소 감소하였습니다. 이후 2021년 및 2022년 공동기업 및 관계기업 투자 지분가치는 각각 883억원 및 848억원을 기록하였습니다. 이처럼
향후 자원개발 프로젝트와 관련하여 당사가 보유한 투자지분에서 추가적인 지분법평가손실이 발생할 경우 부채비율에 악영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직ㆍ간접적으로노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다. 한편
2019년말 부채비율 증가의 주요 원인은 2019년 6월 당사가 투자한 부동산 펀드에 대한 회계처리 방법에 기인합니다. 이는 부동산 투자 관련 우선매수청구권 등의 요소를 감안해 부동산펀드 자산, 부채 전체를 연결실체에 포함하여 회계상 인식한 것으로, 회사의 현재 실질 차입금 상환부담과 외견상 지표 간에 다소 차이가 발생하는 모습입니다. 2023년 3분기말 당사의 차입금의 상당부분이 수출매출채권을 담보로 하는 등 영업활동에 따른 것임을 고려할 때 단기적으로 차입금 등 부채 상환에 따른 어려움은 크지 않을 것으로 판단됩니다. 하지만,
영업활동과 관련하여 발생한 차입금이라도 향후 매출채권 회수가 어려워지거나 향후 당사가 사업포트폴리오 다변화, 영업망 확장 및 자원개발투자 등을 수행할 경우 추가적인 차입금 자금조달을 수반할 수 있고, 이는 당사의 재무적 안정성에 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 2019년 HYUNDAI YEMEN LNG COMPANY LIMITED 관련 지분법 이익이 전년 대비 약 428억원 발생한 결과 일시적으로 공동기업 및 관계기업 투자 지분가치가 1,338억원 까지 상승하였으나, 2020년말 해당 기업 가치가 감소하면서 공동기업 및 관계기업 투자 지분가치는 783억원으로 재차 하락하였습니다. 이로 인해 2020년 기타포괄손익은 약 601억원 적자를 기록하였으며, 그 결과 자본총계가 다소 감소하였습니다. 이후 2021년 및 2022년 공동기업 및 관계기업 투자 지분가치는 각각 883억원 및 848억원을 기록하였습니다. 이처럼 향후 자원개발 프로젝트와 관련하여 당사가 보유한 투자지분에서 추가적인 지분법평가손실이 발생할 경우 부채비율에 악영향을 미칠 수 있습니다. 해당 사항과 관련하여서는 회사위험 -
바. 예멘 LNG 가스전 중단 등 자원개발사업 관련 위험 및 아. 종속회사 및 관계회사 등 특수관계자 관련 위험에 보다 상세히 기술되어 있으니 이 점 참고하시기 바랍니다. 또한, 2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직ㆍ간접적으로노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 러시아에 공동기업 HY AUTO SOLUTION을 보유하고 있으며, 해당 기업에 대한 손상징후를 식별하여 2022년에 848백만원의 손상(지분법손실에 포함)을 인식하였습니다. 이처럼 러시아-우크라이나 전쟁이 장기화될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[기타포괄손익 발생에 따른 자본 총계 변화 추이]

(단위: 백만원)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

기초 자본총계
436,594
362,830
314,464
341,755
305,926
362,803

당기순손익
73,700
78,686
38,006
49,363
16,440
-8,651

기타포괄손익
-5,090
581
17,546
-60,074
26,754

-40,631

기타 자본변동
-7,206
-5,503
-7,186
-16,580
-7,365
-7,595

기말 자본총계
497,998
436,594
362,830
314,464
341,755
305,926

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서주) K-IFRS 연결기준

한편 부동산 펀드 투자에 따른 회계처리 이슈로 인해 당사의 부채비율은 2019년말 322.7%, 2020년말 287.7%을 기록하여 2018년말 대비 증가한 모습입니다. 이는 부동산 투자 관련 우선매수청구권, 매각차익의 분배 등을 감안하여 부동산펀드 자산, 부채 전체를 연결실체에 포함하여 회계상 인식한 것에 기인하며, 회사의 현재 실질 차입금 상환부담과 외견상 지표 간에 다소 차이가 발생하고 있습니다.당사의 2021년 부채비율은 370.6%로 2020년(287.7%) 대비 증가하였는데 이는 2021년 매출확대에 따른 매입채무 및 차입금이 증가하였기 때문입니다. 2022년 부채비율은 319.5%로 교역량 확대를 위한 무역금융 활용, 매출채권에 상응하는 매입채무 보유 등으로 상대적으로 높은 부채비율을 기록하고 있습니다. 2023년 3분기 부채비율은 2022년대비 하락한 297.3%를 기록하고 있습니다. 당사의 연결재무제표 기준 유동비율은 2018년말부터 2022년 3분기까지 121.0%부터 142.9% 이내 수준으로 자체 운전자본 관리에 따라 안정적인 수준으로 유지되고 있습니다. 2023년 3분기말 기준 국내 주요 종합상사와 비교한 재무안정성 지표에서 당사의 유동 비율은 평균 대비 양호한 수준으로 나타났으나, 이자보상비율은 평균 대비 열위한 것으로 나타났습니다. 부동산 펀드의 회계처리 이슈를 제외한 당사의 부채비율은 평균 대비 낮은수준입니다. 연결기준 당사의 유동비율 및 부채비율 변동추이와 2023년 3분기말 주요 종합상사의 재무안정성 지표는 다음과 같습니다.

[ 재무안정성 지표 ]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

부 채 (A)
1,480,684
1,394,708
1,344,553
904,595
1,102,839
792,245

자 본 (B)
497,998
436,594
362,830
314,464
341,755
305,926

부채비율 (A/B)
297.3%
319.5%
370.6%
287.7%
322.7%
259.0%

유동자산 (C)
1,364,486
1,235,215
1,111,410
659,299
851,565
883,115

유동부채 (D)
1,070,365
977,252
873,785
461,319
675,411
729,597

유동비율 (C/D)
127.5%
126.4%
127.2%
142.9%
126.1%
121.0%

자료: 당사 각 회계연도별 사업보고서주1) 유동비율 = 유동자산 / 유동부채, 부채비율 = 부채총계 / 자본총계주2) K-IFRS 연결기준

[ 2023년 3분기 주요 종합상사 재무안정성 지표 ]

(단위 : 배)

구 분
부채비율
유동비율
이자보상비율

현대코퍼레이션
297.3%
127.5%
2.4

포스코인터내셔널
162.7%
136.7%
3.6

LX인터내셔널
170.2%
147.8%
3.3

GS글로벌
219.5%
120.5%
2.4

SK네트웍스
324.4%
63.9%
1.3

종합상사 평균
234.8%
119.3%
2.6

자료 : 2023년 3분기 당사 및 주요 종합상사 분기보고서주1) 금융비용 = 이자비용 + 매출채권처분손실주2) 이자보상비율 = 영업이익 / 금융비용(금융비용 산정 기준은 회사별 상이할 수 있음)주3) 종합상사 평균은 상기 5개사에 한함주4) K-IFRS 연결기준

2018년말 부터 2023년 3분기말까지 당사가 계상한 차입금 중 대부분은 영업활동에 따른 무역관련 단기차입금입니다. 2023년 3분기말 당사의 총 차입금은 8,201억원이며, 이 중 단기차입금이 3,571억원을 차지하고 있습니다. 장기차입금 중 3,065억원은 부동산 펀드를 당사 연결대상으로 편입함에 따라 계상된 회계상 차입금입니다. 당사의 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

[ 차입금 세부내역 ]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

유동:

단기차입금
357,124
290,967
466,626
171,178
256,518
308,780

유동성장기차입금
99,955
49,943
29,962
29,959
-
-

소 계
457,078
340,910
496,588
201,137
256,518
308,780

비유동:

장기차입금
363,015
322,932
322,738
317,528
309,626
4,786

사채
-
49,907
99,713
79,728
59,793
29,875

소 계
363,015
372,839
422,451
397,256
369,419
34,661

총 차입금
820,093
713,749
919,039
598,393
625,937
343,441

현금및현금성자산 등(주1)
368,152
361,938
197,080
250,211
172,875
92,450

순차입금(주2)
451,941
351,811
721,959
348,182
453,062
250,991

자산 총계
1,978,682
1,831,302
1,707,383
1,219,059
1,444,594
1,098,171

순차입금의존도(주3)
22.8%
19.2%
42.3%
28.5%
31.4%
22.9%

자료: 당사 사업보고서 및 분기보고서 주1) 현금및현금성자산 등 = 현금및현금성자산 + 단기금융상품주2) 총차입금 산정 시 리스부채 제외주3) 순차입금 = 총차입금 - 현금및현금성자산 등주4) 순차입금의존도 = 순차입금 / 자산 총계주5) K-IFRS 연결기준

2023년 3분기말 기준 단기차입금 중 79.35%를 차지하는 D/A NEGO의 경우, 당사가 만기가 도래하지 아니한 D/A수출채권을 금융기관에 할인을 하였으나 회계상 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않았다고 보아 전체가 제거되지 않은 양도된 금융자산으로 판단하여 차입금으로 계상한 것입니다. 이와 같이 당사 차입금 대부분은 영업활동을 통해 발생한 단기차입금으로, D/A NEGO의 경우 수출매출채권이 담보로 제공되어 있는 등 차입금에 의한 재무적 부담은 크지 않은 수준입니다. 당사의 장ㆍ단기차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다.

[ 장ㆍ단기차입금 내역 ]

(단위: 백만원)

구 분
종 류
차 입 처
이자율(%)
2023년 3분기
2022년

외화 단기차입금
D/A NEGO 등(주1)
우리은행 등
-
283,361
278,175

USANCE
한국산업은행 등
4.71~6.95
45,082
12,398

일반대출
UOB
TIBOR+1.2
28,340
-

원화 단기차입금
부동산담보대출
DBS은행
SORA + 1.2
341
394

소 계
357,124
290,967

외화 장기차입금
자원개발자금(주2)
한국에너지공단
-
6,431
6,060

일반대출
AOZORA은행 등
1.00
5,173
5,060

부동산담보대출
DBS은행
SORA + (1.2~3)
5,240
5,312

일반대출(주5)
중국건설은행
3M Term SOFR+0.6
39,672
-

원화 장기차입금
부동산담보대출(주3, 주4)
삼성생명보험 등
2.85 ~ 4.50
184,000
184,000

비지배지분 부채
한국증권금융 등
6.00
122,500
122,500

소 계
363,016
322,932

합 계
720,140
613,899

자료: 당사 3분기보고서주1) 수출매출채권이 담보로 제공되어 있습니다주2) 해외자원개발과 관련하여 차입한 외화 장기차입금으로, 해외자원개발 실패 확정시 상환의무가 면제되는 조건부 차입금입니다.주3) 담보로 제공된 투자부동산이 매각되거나, 해당 투자부동산과 관련하여 500백만원을 초과하는 보험금을 수령할 경우 해당 금액만큼 대출금 조기 상환이 요구될 수 있습니다. 주4) 해당 차입금과 관련하여 연결회사의 투자부동산 및 해당 투자부동산의 보험금 청구권이 담보로 제공되어 있습니다주5) 동 외화차입금과 관련하여 변동이자율과 환율 변동 위험을 회피하기 위한 CRS계약을 하나은행과 체결하였습니다.

[ 사채 내역 ]

(단위: 백만원)

구 분
사채관리회사
발행일
만기일
이자율(%)
2023년 3분기
2022년

제40회 무보증 공모사채
한국예탁결제원
2020년 10월 29일
2023년 10월 27일
2.76
50,000
50,000

제41회 무보증 공모사채
한국예탁결제원
2021년 04월 27일
2024년 04월 26일
2.39
50,000
50,000

소 계
100,000
100,000

(차감: 사채할인발행차금)
(45)
(150)

(차감: 유동성)
(99,955)
(49,943)

합 계
-
49,907

자료: 당사 3분기보고서주) K-IFRS 연결기준

한편, 당사의 연결재무제표기준 현금흐름은 각 기간별 변동이 크게 나타나고 있습니다. 이는 당사가 영위하는 무역업의 특성상 매출채권, 재고자산 및 매입채무 등 운전자본의 변동이 크고, 자금관리 활동에 따라 단기금융상품의 증감, 매출채권할인에 의한 이자지급 및 단기차입금 변동이 발생하기 때문입니다. 또한 유ㆍ무형자산의 취득및 처분, 관계기업에 대한 투자와 이에 따른 배당수익도 당사의 각 기간별 현금흐름에 영향을 미치고 있습니다.

[ 주요 현금흐름 추이 ]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

영업활동현금흐름
-58,154
386,453
-344,792
140,834
140,579
-41,849

투자활동현금흐름
-43,103
-4,925
-20,029
-2,715
-329,918
-28,112

재무활동현금흐름
93,000
-218,482
305,603
-47,235
270,476
-8,107

외화환산으로인한변동
6,402
-1,187
6,262
-5,769
514
1,023

기초현금및현금성자산
356,938
195,080
248,035
162,921
81,269
158,314

기말현금및현금성자산
355,083
356,938
195,080
248,035
162,921
81,269

자료: 당사 각 회계연도별 사업보고서주) K-IFRS 연결기준

당사가 영위하는 무역업의 특성상 당사의 재무안정성 재무지표 및 현금흐름에 변동이 나타날 수 있습니다. 하지만, 2023년 3분기말 당사의 실질 차입금의 상당부분이 수출매출채권을 담보로 하는 등 영업활동에 따른 것임을 고려할 때 단기적으로 차입금 등 부채 상환에 따른 어려움은 크지 않을 것으로 판단됩니다. 하지만, 영업활동과 관련하여 발생한 차입금이라도 향후 매출채권 회수가 어려워지거나 향후 당사가 사업포트폴리오 다변화, 영업망 확장 및 자원개발투자 등을 수행할 경우 추가적인 차입금 자금조달을 수반할 수 있고, 이는 당사의 재무적 안정성에 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

라. 운전자본 관련 위험당사 매출채권 회전율은 2018년 9.7회, 2019년 9.5회, 2020년에는 8.0회를 기록하였습니다.
개선세를 보이던 매출채권 회전율은 2020년 COVID-19에 따른 매출액 감소로 인해 다소 하락했습니다. 이후 2022년 매출액의 증가로 인해 2022년 10.4회의 매출채권회전율을 보였습니다. 반면 당사 재고자산 회전율은 매출액 감소에도 불구하고, 상품 재고 감소로 2019년 17.8회에서 2020년 21.5회로 상승하였습니다. 이후에도 2021년 26.2회 및 2022년 24.2회를 기록하며 양호한 수준을 보이고 있습니다. 매입채무 회전율은 2019년 13.2회에서 2020년 12.0회로 큰 변동없이 안정적인 모습을 보였으며, 매출액 증가로 2022년 17.5회를 기록하였습니다. 당사가 영위하는 무역업의 특성상 운전자본에 대한 관리가 적절히 이루어지지 않으면 자금 부담이 증가하고 자금수지가 악화될 수 있습니다. 이에
당사는 거래처에 대한 신용평가, 무역관련 보험가입, 재고자산 관리 등을 통해 운전자본에 대한 관리를 진행하고 있습니다. 하지만,
시장환경의 급격한 변화에 따라 주요 거래처 재무상태가 악화되거나 재고자산의 반출이 지연되는 경우 당사의 운전자본 관리 및 현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사 매출채권 회전율은 2018년 9.7회, 2019년 9.5회, 2020년에는 8.0회를 기록하였습니다. 개선세를 보이던 매출채권 회전율은 2020년 COVID-19에 따른 매출액 감소로 인해 다소 하락했습니다. 이후 2022년 매출액의 증가로 인해 10.4회의 매출채권회전율을 보였습니다. 반면 당사 재고자산 회전율은 매출액 감소에도 불구하고, 상품 재고 감소로 2019년 17.8회에서 2020년 21.5회로 상승하였습니다. 이후에도 2021년 26.2회 및 2022년 24.2회를 기록하며 양호한 수준을 보이고 있습니다. 매입채무 회전율은 2019년 13.2회에서 2020년 12.0회로 큰 변동없이 안정적인 모습을 보였으며, 매출액 증가로 2022년 17.5회를 기록하였습니다. 당사의 주요 운전자본 변동 현황은 다음과 같습니다.

[ 주요 운전자본 변동 현황 ]

(단위: 백만원, 회)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

매출채권
755,632
525,741
649,741
284,190
434,719

460,284

재고자산
187,166
293,978
213,245
75,801
192,637

286,453

매입채무
476,911
444,427
255,964
160,009
321,247

324,268

매출액
5,005,677
6,126,969
3,782,498
2,880,886
4,263,355

4,714,008

매출원가
4,856,222
5,968,250
3,671,382
2,778,231
4,142,554

4,587,360

매출채권회전율
6.9
10.4
8.1
8.0
9.5
9.7

재고자산회전율
21.1
24.2
26.2
21.5
17.8
17.9

매입채무회전율
11.4
17.5
18.2
12.0
13.2
13.0

자산 총계
1,978,682
1,831,302
1,707,383
1,219,059
1,444,594
1,098,171

매출채권 비중
38.2%
28.7%
38.1%
23.3%
30.1%
41.9%

자료: 당사 각 회계연도별 정기보고서주1) 매출채권은 대손충당금을 반영한 장부금액주2) 매출채권회전율 = 매출액 / {(기초매출채권 + 기말매출채권) / 2}주3) 재고자산회전율 = 매출액 / {(기초재고 + 기말재고) / 2}주4) 매입채무회전율 = 매출액 / {(기초매입채무 + 기말매입채무) / 2}주5) 매출채권 비중 = 매출채권 / 자산 총계주6) K-IFRS 연결기준

당사는 2023년 3분기말 기준 총 자산 대비 약 38.2%의 비중을 차지하는 주요 운전자본인 매출채권의 부실 가능성을 줄이기 위해 주기적으로 매출처에 대한 신용관리를 수행하고 무역관련 보험을 이용하고 있습니다. 또한 매출채권에 대한 충당금 설정방침에 따라 적절하게 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사의 매출채권 관련 대손충당금 설정방침은 아래와 같습니다.

[ 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ]

1) 회사는 당기 손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증 거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상 되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인 식하지 아니합니다. 2) 손상징후가 파악된 채권은 채무자의 신용상태, 동종채권의 지급능력, 국가 또는 지 역적 경제상황, 담보가치 등을 고려하여 회수가능가액으로 개별평가를 수행하고 있 습니다. 이때, 명백한 회수가능가액을 제외하고는 전액 대손충당금을 인식하되, 부 실채권에 담보설정 및 보험가입이 되어 있는 경우에는 담보가액과 보험금액을 적절 히 반영하여 대손설정율을 적용하고 있습니다.

당사가 상기 대손충당금 설정방침에 따라 설정한 대손충당금 설정 내역 및 매출채권 연령분석 내역은 아래와 같습니다.

[ 대손충당금 설정내역 ]

(단위: 백만원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금 설정률

2023년3분기말
매출채권
773,055
17,423
2.25%

미수금
136,911
118,173
86.31%

기타의당좌자산
103
-
0.00%

미수수익
13,602
5,062
37.22%

선급금
23,298
-
0.00%

장기대여금
32,096
10,955
34.13%

자원개발자금
34,319
8,849
25.78%

2022년말
매출채권
543,590
17,849
3.3%

미수금
132,850
118,513
89.2%

기타의당좌자산
2,747
-
0.0%

미수수익
14,905
4,782
32.1%

선급금
22,222
-
0.00%

장기대여금
31,045
10,933
35.2%

자원개발자금
28,891
8,339
28.9%

2021년말
매출채권
679,879
30,138
4.4%

미수금
114,579
104,669
91.4%

기타의당좌자산
3,175
-
0.00%

미수수익
13,521
-
0.00%

선급금
19,624
-
0.00%

장기대여금
28,428
41
0.1%

2020년말
매출채권
311,263
27,073
8.70%

미수금
108,784
104,265
95.85%

기타의당좌자산
524
-
0.00%

미수수익
11,142
-
0.00%

선급금
24,990
-
0.00%

장기대여금
23,299
41
0.18%

자료: 당사 2023년3분기보고서 주1) K-IFRS 연결기준주2) 매출채권 총액은 대손충당금 반영 전 수치 기재

[매출채권 연령분석 내역]

(단위: 백만원)

구분
2023년 3분기말
2022년말
2021년말
2020년말
2019년말

연체되지 않은 채권
735,725
482,998
600,523
279,794
425,032

연체 채권
37,330
60,592
79,356
31,469
38,605

1년 미만
14,313
40,610
44,076
825
19,318

1년 초과
23,017
19,982
35,280
30,644
19,287

합 계
773,055
543,590
679,879
311,263
463,637

자료 : 당사 2023년 3분기보고서 주) K-IFRS 연결기준

한편, 당사의 최근 3개 사업연도별 총자산대비 재고자산 구성비율을 보면 2019년말 13.3% 에서 2020년말 6.2%로 감소하였으나, 2022년말 16.1%, 2023년 3분기말 9.5% 수준으로 변동성이 다소 큰 모습을 보이고 있습니다.

[ 재고자산 보유현황 ]

(단위 : 백만원)

사업부문
계정과목
2023년 3분기말
2022년말
2021년말
2020년말
2019년말

도소매업
원재료
10,071
17,635
18,057
4,881
7,839

상품 등
173,894
273,866
193,017
70,031
183,617

제품
2,821
2,224
2,010
744
1,063

재공품
244
126
68
50
48

기타
137
127
94
95
70

합계
187,166
293,978
213,245
75,801
192,637

총자산대비 재고자산구성비율(%)(주1)
9.5%
16.1%
12.5%
6.2%
13.3%

재고자산회전율(회수)(주2)
26.9
23.5
25.4
20.7
17.3

자료: 당사 각 회계연도별 정기보고서주1) [(재고자산합계÷기말자산총계)×100]주2) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]주3) K-IFRS 연결기준

당사가 영위하는 무역업의 특성상 운전자본에 대한 관리가 적절히 이루어지지 않으면 자금 부담이 증가하고 자금수지가 악화될 수 있습니다. 이에 당사는 거래처에 대한 신용평가, 무역관련 보험가입, 재고자산 관리 등을 통해 운전자본에 대한 관리를 진행하고 있습니다. 하지만, 시장환경의 급격한 변화에 따라 주요 거래처 재무상태가 악화되거나 재고자산의 반출이 지연되는 경우 당사의 운전자본 관리 및 현금흐름에 부정적인 영향을 미칠수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

마. 환율변동에 따른 재무위험
당사의 매출액에서 수출이 차지하는 비중은 최근 3년 간 약 96%를 상회하며, 전체거래의 약 85% 이상을 USD로 거래하는 등 대부분의 거래에서 외화를 이용함에 따라 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 환율변동 위험을 회피하기 위해 자체 위험관리규정을 제정하고, 환리스크 관리를 위한 조직을 운영하는 등 환관리를 위한 엄격한 내부통제시스템을 구축하여 영업활동에서 파생되는 환율변동위험을 최소화하고 있습니다. 당사는 대상 영업 부문별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 부문별 헷지정책(Matching을 통한 Exposure축소)을 선택하고 있습니다. 그러나 당사가
예상하지 못한 급격한 환율변동이 발생하고 이에 대한 당사의 대응이 적절하게 이루어지지 못할 경우, 당사의 경영성과 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 매출액에서 수출이 차지하는 비중은 최근 3년 간 약 96%를 상회하며, 이에 따라 전체거래의 약 85% 이상을 USD 등 외화로 거래하고 있습니다. 또한 당사의 2022년말 외화자산 및 외화부채가 자산 총계 및 부채 총계에서 차지하는 비중은 각각 38.9% 및 43.8%로 당사는 상당한 수준의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 매출형태별 비중 및 외화자산ㆍ외화부채가 당사의 자산ㆍ부채에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

[ 매출형태별 비중 ]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

수출
4,840,620
99.5%
5,664,137
98.7%
3,447,663
97.9%
2,775,823
96.4%
4,076,382
95.6%

내수
21,958
0.5%
73,375
1.3%
73,738
2.1%
105,063
3.6%
186,973
4.4%

합계
4,862,578
100.0%
5,737,512
100.0%
3,521,401
100.0%
2,880,886
100.0%
4,263,355
100.0%

자료: 당사 각 회계연도별 정기보고서주) K-IFRS 연결기준

[ 외화자산 및 외화부채 세부내역]

(단위: 천USD, 백만원)

외화자산
2022년말
2021년말

USD상당액
원화환산액
USD상당액
원화환산액

현금및현금성자산
142,415
180,482
42,820
50,763

매출채권
389,243
493,288
492,900
584,333

기타유동채권
627
794
8,256
9,787

장기대여금
14,022
17,770
21,078
24,988

자원개발자금
16,217
20,552
21,052
24,957

기타비유동자산
224
284
220
260

자산 합계
562,748
713,170
586,326
695,088

외화부채
2022년말
2021년말

USD상당액
원화환산액
USD상당액
원화환산액

매입채무
247,755
313,980
140,815
166,936

단기차입금
219,553
278,239
352,948
418,420

미지급금
9,702
12,295
22,280
26,413

장기차입금
4,782
6,060
4,782
5,669

부채 합계
481,792
610,574
520,825
617,438

자료 : 당사 사업보고서주) K-IFRS 연결기준

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 유로화, 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 이러한 환율변동 위험을 회피하기 위해 자체 위험관리규정을 제정하고, 환리스크 관리를 위한 조직을 운영하는 등 환관리를 위한 엄격한 내부통제시스템을 구축하여 영업활동에서 파생되는 환율변동위험을 최소화하고 있습니다. 당사는 대상 영업 부문별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을고려하여 부문별 헷지정책(Matching을 통한 Exposure축소)을 선택하고 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 회사는 외화자산 및 부채의 환율변동 위험을 회피하기 위해 하나은행 등과 통화선도계약을 체결하고 단기매매목적으로 회계처리하고 있습니다. 당사가 환율변동위험을 관리하기 위해 체결한 파생상품거래 현황은 다음과 같습니다.

[ 파생상품 내역]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 3분기말
2022년말

자 산
부 채
자 산
부 채

통화선도 - 매매목적

4,595
4,070
3,996
4,908

상품선물 - 공정가치위험회피(주1)
82
-
1,078
771

상품선물 - 현금흐름위험회피(주2)
66
-
701
-

합 계

4,743
4,070
5,775
5,679

자료: 당사 2023년 3분기보고서 주1) K-IFRS 연결기준주2) 연결회사는 아스팔트 공급계약과 관련하여 가격변동위험회피를 위한 선물거래를 수행하고 있습니다.주3) 연결회사는 선박 연료유 상품선물에 현금흐름위험회피 회계를 적용하고 있습니다. 당분기말 자본으로 인식된 위험회피에 효과적인 부분은 64백만원(전기: 541백만원)입니다.

이와 같이, 당사는 외화자산 및 부채의 환율변동 위험을 회피하기 위해 하나은행 등과 통화선도계약을 체결하고 이에 대하여 매매목적으로 회계처리(2022년말 관련 파생상품자산 및 부채는 각각 3,996백만원 및 4,908백만원)하고 있습니다. 2022년말 기준 만기가 도래하지 아니한 통화선도 계약내역은 다음과 같습니다.

[ 미결제 통화선도계약]

(외화: 천, 원화: 백만원)

매입통화
매입금액
매도통화
매도금액
파생상품자산
파생상품부채

AUD
254
KRW
230
-
12

CAD
923
USD
696
-
19

CNY
942
KRW
185
-
14

EUR
905
KRW
1,224
6
5

EUR
9,673
USD
9,896
588
-

JPY
513,792
USD
3,673
283
-

KRW
1,290
AUD
1,427
65
-

KRW
185
CNY
942
14
-

KRW
3,106
EUR
2,299
8
15

KRW
1,075
JPY
110,996
6
-

KRW
95,774
USD
73,406
2,996
166

USD
2,284
CAD
3,075
22
5

USD
35,270
EUR
33,910
1
1,316

USD
24,493
JPY
3,436,989
7
2,070

USD
21,150
KRW
28,094
-
1,286

합 계
3,996
4,908

자료: 당사 2022년 사업보고서주) K-IFRS 연결기준

상기 기재한 바와 같이 당사는 환율변동에 따른 경영성과 및 재무상태 변동위험을 최소화하고자 자체 위험관리규정에 따라 환율변동위험을 최소화 하고자 노력하고 있습니다. 그러나 당사가 예상하지 못한 급격한 환율변동이 발생하고 이에 대한 당사의 대응이 적절하게 이루어지지 못할 경우, 당사의 경영성과 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 예멘 LNG 가스전 중단 등 자원개발사업 관련 위험당사는 1980년 대 한국 최초의 자원개발 프로젝트인 호주 Drayton 탄광 개발 투자 등을 시작으로
증권신고서 제출일 전일 현재 예멘 LNG, 오만 LNG, 카타르 LNG, 베트남 11-2광구등의 프로젝트에 참여하고 있습니다. 당사가 참여한 해외자원개발 프로젝트 투자성과가 가시화되면서 2012년부터 2014년까지 당사는 오만 LNG 및 카타르 LNG 프로젝트를 중심으로 연간 약 300억원 이상의 수익을 인식하였고, 2014년부터는 예멘 LNG 프로젝트에서도 47억원의 수익이 발생하였습니다.
하지만 국제유가 하락 등 원자재 가격 변동과 예멘 내전 심화에 따른 예멘 LNG 가스전 가동 중단(2015년 4월 15일)으로 인해 해외자원개발 프로젝트 관련 수익이 2016년 92억원으로 하락하였습니다. 이후 예멘 내전이 지속되는 가운데 국제유가 등 원자재 가격 변동에 따라 2017년 153억원, 2018년 196억원 및 2019년 221억원, 2020년 123억원의 수익을 시현하였습니다. 2021년 및 2022년에는 오만LNG 및 카타르LNG의 수익 개선으로 199억원 및 351억의 수익을 실현하며 회복세를 보이고 있습니다.
예멘 내전과 관련하여 수감자 교환 합의와 더불어 미국 바이든 행정부의 정전 제안, 사우디측의 휴전 제안이 이어지며 정치적 환경이 점차 안정되는 하였으나, 2023년 후티반군이 홍해를 지나는 서방 선박들을 공격하였고, 2024년 1월에는 미국과 영국이 예맨 내 후티반군 근거지를 공습하기도 했습니다. 이처럼 예멘 LNG 가스전 가동 중단 상태의 장기화는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미치고 있으며, 이는 해당 투자지분에 대한 공정가치평가 결과 발생하는 지분법 손실(기타포괄손실)이 자본/자산 총계 감소로 이어지는 등 당사의 재무 안정성에도 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 예멘 LNG 프로젝트와 관련한 지분법 손실(기타포괄손실)에 따른 자본/자산 총계 감소 등 최근 해외자원개발사업 진행 현황에 따라 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향을 받기도 하였습니다.
해외자원개발 사업은 항상 대내외적 경제환경 변화에 노출되어 어느 시점에서라도 당사의 경영성과 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 무역업에 편중된 사업구조를 다각화하고 상대적으로 낮은 수익성을 보완하기 위해 각 프로젝트별 투자 타당성을 검토 후 해외자원개발사업에 참여하여 왔습니다. 1980년 대 한국 최초의 자원개발 프로젝트인 호주 Drayton 탄광 개발 투자 등을 시작으로 증권신고서 제출일 전일 현재 예멘 LNG, 오만 LNG, 카타르 LNG, 베트남 11-2광구 등의 프로젝트에 참여하고 있습니다. 2023년말 기준 당사가 참여하고 있는 주요 해외자원개발 프로젝트의 세부 현황은 다음과 같습니다.

[ 주요 해외자원개발 프로젝트 현황 ]

(단위: 백만원)

구 분(투자현황)
프로젝트지분율
투자금액(주1)
재무제표상 관련 계정과목
수익인식방식
연간(예정)생산량
생산시기
배당기간

예멘LNG(주2)
3.00%
97,547
관계기업투자주식 등
지분법수익
-
'09년 11월
'12년~'44년

오만LNG
1.00%
59,421
관계기업투자주식
지분법수익
LNG 7.1 백만톤
'00년 04월
'02년~'34년

카타르LNG
0.40%
35,655
기타포괄손익-공정가치금융자산
배당금수익
LNG 6.8 백만톤
'99년 05월
'01년~'29년

베트남 11-2광구(주3)
4.90%
0
해외광구개발비
매출총이익
가스 11.5 BCF
'06년 12월
'07년~'21년

자료 : 당사 제시주1) 2023년말 연결재무제표상 관련 계정과목 금액주2) 2015년 4월 예멘 내전으로 인하여 생산이 중단 되었으며, 증권신고서 제출일 전일 현재 해당 프로젝트의 생산 재개시점을 예측할 수 없음주3) 2019년 상반기 중 해당 계정 투자 자산 전액 상각 완료

당사가 참여한 해외자원개발 프로젝트의 투자성과가 가시화되면서 2012년부터 2014년까지 당사는 오만 LNG 및 카타르 LNG 프로젝트를 중심으로 연간 약 300억원 이상의 수익을 인식하였습니다. 또한 2014년부터는 투자가 마무리된 예멘 LNG 프로젝트에서도 47억원의 수익이 발생하는 등 해외자원개발 프로젝트와 관련하여 지속적인 수익창출이 예상되었습니다. 하지만 국제유가 하락 등 원자재 가격 변동과 예멘 내전 심화에 따른 예멘 LNG 가스전 가동 중단(2015년 4월 15일)으로 인해 2015년까지 약 300억원 이상 인식하였던 해외자원개발 프로젝트 관련 수익이 2016년 92억원으로 하락하였습니다. 이후 예멘 내전은 지속되는 가운데, 국제유가 등 원자재 가격 변동에 따라 2017년 153억원, 2018년 196억원 및 2019년 221억원, 2020년 123억원의 수익을 시현하였습니다. 2021년 및 2022년에는 오만LNG 및 카타르LNG의 수익 개선으로 199억원 및 351억의 수익을 실현하며 회복세를 보이고 있습니다.

[ 주요 해외자원개발 프로젝트별 실적 추이 ]

(단위: 억원)

구 분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년

예멘LNG(주1,4)
1
13
-3
-3
-2
-1
-1
107

오만LNG(주1)
210
92
78
135
105
65
64
124

카타르LNG(주2)
137
80
52
82
84
83
28
81

베트남 11-2(주3)
3
14
-4
7
8
6
1
8

합 계
351
199
123
221
196
153
92
320

자료 : 당사 제시, 각 사업연도 사업보고서주1) 해당 프로젝트와 관련하여 당사 연결재무제표에 인식한 지분법손익 금액주2) 해당 프로젝트와 관련하여 당사 연결재무제표에 인식한 배당금수익 금액주3) 해당 프로젝트와 관련하여 당사 연결재무제표에 인식한 매출총이익 금액주4) 2015년 1분기 예멘LNG로부터 10,241백만원(USD 9,098천)의 배당금을 수취하였으나, 2015년 4월 15일 가동중단에 따라 2015년 2분기부터 배당금을 수취하지 않음

한편, 2018년 12월 예멘 정부군과 후티 반군이 내전 종식을 위한 UN평화협상(스웨덴)에 참석하여 휴전에 합의한 바 있으나, 이후 다시 갈등이 고조되면서 현재 휴전 협정은 실질적으로 유효하지 않은 상태입니다. 예멘 내전에 미국, 사우디아라비아, 이란 등 주변 국가들의 이해 관계가 얽혀 있으며, 2019년 9월 사우디아라비아의 국영 석유회사 아람코의 산유시설에 대한 드론 및 미사일 공격에 대하여 예멘 후티 반군이 배후를 자처하고 나서는 등 갈등이 심화되었습니다. 2020년 2월 예멘 정부와 후티 반군 간의 수감자 1천여명을 교환하기로 합의하는 등 정치적 환경이 점차 안정화되는 듯 보였으나, 3월과 6월 후티 반군의 탄도미사일 공격, 7월 사우디아라비아 석유시설 공격 등이 이어져 갈등이 재차 고조 되었습니다. 미국 바이든 행정부의 정전 제안에 이어 사우디측 또한 휴전을 제안을 하는 등 정치적 환경이 점차 안정화 되는듯 하였으나, 2023년 후티반군이 홍해를 지나는 서방 선박들을 공격하였고, 2024년 1월에는 미국과 영국이 예맨 내 후티반군 근거지를 공습하기도 했습니다. 이처럼 예멘 LNG 가스전 가동 중단 상태의 장기화는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미치고 있으며, 이는 해당 투자지분에 대한 공정가치평가 결과 발생하는 지분법 손실(기타포괄손실)이 자본/자산 총계 감소로 이어지는 등 당사의 재무 안정성에도 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

예멘자료

자료 : 당사 IR 자료

한편 당사는 베트남 11-2광구(지분율 4.9%)의 생산량 감소에 따른 투자자산상각 및 장기운송계약 충당금(수송계약자에게 계약물량을 공급하지 못하는 시 운임지급 조건, Ship or Pay Clause) 관련 일회성비용을 주요 원인으로 2018년 영업외손익에서 256억원의 손실을 인식한 바 있습니다. 베트남 11-2광구의 경우, 한국컨소시엄 75%(한국석유공사 39.8%, LG상사 16.1%, 대성 6.9%, 포스코인터내셔널 4.9%, 당사 4.9% 및 서울도시가스2.4%) 및 PVEP(베트남국영석유회사) 25%로 투자가 진행되었습니다. 당사는 2022년 생산종료를 가정으로 5년 분할 상각을 할 예정이었으나, LX인터내셔널, 포스코인터내셔널을 비롯한 한국컨소시엄 주주社들의 자원개발자산에 대한 보수적 회계처리로 해당 무형자산을 전액 손상처리함에 따라, 당사 또한 2018년도에 해당비용을 전액 조기인식하게 되었습니다. 다만 당사는 베트남 11-2 광구 지분 4.9%에 대해 매각 계약을 2022년 체결하였으며 베트남 정부의 최종 승인을 기다리고 있는 상황입니다. 매각 완료 시 예상되는 매각 차익은 2023년말 기준 약 24억원입니다. 당사는 2024년 중 베트남 광구가 매각 절차가 완료될 것으로 예상하고 있으며 투자자들께서는 이 점 유의 바랍니다.무역업에 편중된 사업구조를 다각화하고 상대적으로 낮은 수익성을 보완하기 위해 당사가 수행해온 예멘 LNG, 오만 LNG, 카타르 LNG, 베트남11-2광구 등 해원개발 사업은 성공시 높은 수익성을 달성할 수 있지만, 각 프로젝트의 사업의 기간이 길고 통제 불가능한 개발국가의 지정학적 리스크와 국제 원자재 가격 변동 등 대내외적 경제환경 변화에 노출되어 어느 시점에서라도 당사의 경영성과 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 소송 및 우발채무 등에 따른 위험당사는 영업활동을 수행함에 있어서 금융기관과 무역거래 관련 약정, 해외 자회사 및 지점 등에 대해 채무보증 계약을 체결하고 있습니다. 당사는
증권신고서 제출 전일 기준 3건의 소송사건(관련 소송가액 USD 4,296천)에 대하여 피고로서 계류중이며, 당사의 특수관계자인 현대코퍼레이션홀딩스㈜가 피고로서 계류중인 1건의 소송사건(관련 소송가액(BRL 14,575천)에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한
2023년 3분기말 기준 D/A, D/P거래 및 신용장개설, 부동산담보대출 등과 관련하여 USD 1,711,105천 및 2,060억원의 약정을 체결하였고, 증권신고서 제출 전일 기준 해외법인에 대하여 USD 392,142천의 채무보증 계약을 체결하였습니다. 당사의 소송 및 우발채무의 현실화 가능성, 당사 현금흐름 및 재무적 융통성 등을 고려할 때 해당 우발채무가 당사에 미치는 재무적 부담은 크지 않은 것으로 판단되나,
우발채무 등이 현실화될 경우, 당사의 수익성 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 영업활동을 수행함에 있어서 금융기관과 무역거래 관련 약정, 해외 자회사 및 지점 등에 대해 채무보증 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 증권신고서 제출 전일 기준 3건의 소송사건(관련 소송가액 USD 4,296천)에 대하여 피고로서 계류중이며, 관련 내용은 아래와 같습니다.1) 계류중인 소송사건① 증권신고서 제출 전일 기준 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 3건으로서 관련 소송가액은 USD 4,296천입니다. 연결회사는 일부 소송사건에 대해 지급할 것으로 예상되는 금액 1,872백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다.② 증권신고서 제출 전일 기준 당사의 특수관계자인 현대코퍼레이션홀딩스㈜는 물품공급계약 관련 소송사건 1건에 대하여 브라질 법원에서 피고로서 계류 중이며, 관련 소송가액은 BRL 14,575천입니다. 이와 관련하여 연결회사는 연대보증을 제공하고 있습니다. 2) 우발채무 및 약정사항 등① 어음 및 수표2023년 3분기말 기준 당사는 차입금 지급보증을 위한 담보제공, 전자어음거래, 수출거래 및 자원개발 사업 등과 관련하여 어음 9매(백지어음)를 견질로 제공하고 있으며, 해당 내역은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2023년 09월 30일 )
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
9
-
백지어음

기타(개인)
-
-
-

자료: 당사 2023년 3분기보고서주) K-IFRS 연결기준

② 무역거래 등 관련 약정사항2023년 3분기말 기준 당사가 KEB하나은행 등과 무역금융거래 등을 위하여 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2023년 09월 30일 )
(단위:천USD, 백만원)

구 분
통화
한도액(주1)
사용금액

D/A, D/P 거래(주2)
USD
623,676
350,483

신용장개설관계 등
USD
945,470
562,056

Bond 등
USD
137,809
81,052

부동산담보대출
USD
4,150
4,150

KRW
206,000
184,000

합 계
USD
1,711,105
997,741

KRW
206,000
184,000

자료: 당사 2023년 3분기보고서주1) 포괄한도 약정액을 포함한 금액입니다.주2) 소구권이 없는 D/A, D/P 매출채권 매각 사용금액 USD 41,694천이 포함된 금액입니다.주3) 도이치은행 수출채권매입 한도 약정 USD 20,000천(당분기말 실행금액 : USD 18,240천)과 관련하여 단기금융상품 USD 6,000천이 근질권 설정되어 있습니다.

2023년 3분기말 당사는 법원 공탁, 각종 인허가 및 계약이행보증 등과 관련 하여 서울보증보험으로부터 60백만원의 보증을 제공받고 있습니다.한편 당사는 증권신고서 제출 전일 기준 해외법인에 대하여 아래와 같은 채무보증 계약을 체결하였습니다.③ 채무보증 내역

(기준일 : 2024년 02월 20일)
(단위 : 천USD)

구분
성 명(법인명)
관 계
채 무 보 증 내 역
비고

채권자
채무 내용
보증기간
거 래 내 역

기 초
증 가
감 소
기말

해외
HYUNDAI CORPORATION USA
계열회사
PACIFIC GAS AND ELECTRIC COMPANY (USA)
기타
'16.09.22~'28.12.31
5,000
-
-
5,000
-

HYUNDAI CORPORATION USA
계열회사
WOORI BANK LA BRANCH
현지금융
'23.07.24~'24.07.22
20,000
-
-
20,000
-

HYUNDAI CORPORATION USA
계열회사
KEB Hana LA Corporation
현지금융
'23.08.23~'24.08.22
16,200
-
-
16,200
-

HYUNDAI CORPORATION SINGAPORE PTE. LTD.
계열회사
KEB HANABANK SINGAPORE BR
현지금융
'23.11.10~'24.11.10
15,000
-
-
15,000
-

HYUNDAI CORPORATION SINGAPORE PTE. LTD.
계열회사
United Overseas Bank (Singapore)
현지금융
'23.04.30~'24.04.30
25,000
-
-
25,000
-

HYUNDAI CORPORATION SINGAPORE PTE. LTD.
계열회사
SHINHAN BANK SINGAPORE BRANCH
현지금융
'23.09.28~'24.09.28
18,000
-
-
18,000
-

HYUNDAI CORPORATION SINGAPORE PTE. LTD.
계열회사
WOORI BANK SINGAPORE
현지금융
'23.09.08~'24.09.06
10,000
-
-
10,000
-

HYUNDAI CORPORATION SHANGHAI CO,. LTD
계열회사
SHINHANBANK
현지금융
'23.07.28~'24.07.08
6,000
-
-
6,000
-

HYUNDAI CORPORATION EUROPE Gmbh
계열회사
SHINHAN BANK EUROPE Gmbh
현지금융
'24.01.26~'25.01.26
3,983
-
-103
3,880
EUR 3,600,000

ELIAS AUTO INDIA PRIVATE LIMITED
관계회사
KEB Hana Bank Chennai Branch
현지금융
'23.11.30~'24.11.30
240
-
-
240
INR 20,000,000

POS-Hyundai Steel Manufacturing India Private Limited
계열회사
KEB Hana Bank Bahrain Branch
현지금융
'23.09.10~'24.09.10
5,000
-
-
5,000
-

HYUNDAI FUELS PTE. LTD.
계열회사
SK에너지
기타
'24.01.01~'24.12.31
20,000
-
-
20,000
-

HYUNDAI FUELS PTE. LTD.
계열회사
Shell International Eastern Trading
기타
'24.01.01~'24.12.31
20,000
-
-
20,000
-

HYUNDAI FUELS PTE. LTD.
계열회사
현대오일뱅크
기타
'24.01.01~'24.12.31
85,000
-
-
85,000
-

HYUNDAI FUELS PTE. LTD.
계열회사
KEB HANABANK SINGAPORE BR
현지금융
'24.01.19~'25.01.19
20,000
-
-
20,000
-

HYUNDAI FUELS PTE. LTD.
계열회사
대신증권
기타
'23.10.31~'24.10.31
4,000
-
-
4,000
-

HYUNDAI FUELS PTE. LTD.
계열회사
교보증권
기타
'23.12.08~'24.12.08
4,653
-
-155
4,498
KRW 6,000,000,000

HYUNDAI FUELS PTE. LTD.
계열회사
TFG MARINE PTE. LTD
기타
'24.01.01~'24.12.31
10,000
-
-
10,000
-

HYUNDAI FUELS PTE. LTD.
계열회사
United Overseas Bank(Singapore)
현지금융
'23.05.12~'24.05.12
25,000
-
-
25,000
-

HYUNDAI RENEWABLE LAB JAPAN
계열회사
AOZORA BANK(JAPAN)
현지금융
'19.03.29~'29.03.30
1,557
-
-92
1,465
JPY 220,000,000

HYUNDAI RENEWABLE LAB MIMASAKA
계열회사
AOZORA BANK(JAPAN)
현지금융
'20.03.31~'30.03.30
495
-
-29
466
JPY 70,000,000

HYUNDAI JAPAN CO., LTD.
계열회사
United Overseas Bank(Tokyo)
현지금융
'23.08.28~'24.08.28
35,391

-2,091
33,300
JPY 5,000,000,000

HYUNDAI JAPAN CO., LTD.
계열회사
MUFG Bank, Ltd. Toranomon Branch
현지금융
'24.01.25~'25.01.24
-
9,990
-
9,990
JPY 1,500,000,000

HYUNDAI CANADA INC.
계열회사
KEB HANA BANK CANADA
현지금융
'23.03.07~'24.03.07
23,950
-
-
23,950
-

HYUNDAI CANADA INC.
계열회사
Hydro One Networks Inc.
기타
'21.11.12~'29.05.11
1,496
-
-28
1,466
CAD 1,978,988.78

HYUNDAI AUSTRAILA Pty, LTD
계열회사
Endeavour Energy (NSW)
기타
'22.04.29~'26.06.15
2,515
-
-108
2,409
AUD 3,685,130

HYUNDAI AUSTRAILA Pty, LTD
계열회사
Endeavour Energy (NSW)
기타
'22.06.08~'26.08.15
4,281
-
-183
4,099
AUD 6,271,991

HYUNDAI AUSTRAILA Pty, LTD
계열회사
Endeavour Energy (NSW)
기타
'22.06.10~'26.07.27
2,274
-
-97
2,177
AUD 3,331,414

합 계
385,036
9,990
-2,887
392,142
-

자료: 당사 제시주1) 상기 채무보증 대상 회사들은 당사의 종속회사로서 종속회사에 대한 보다 자세한 내용은「본 증권신고서 - 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅲ. 투자위험요소 - 2. 회사위험 - 아. 종속회사 및 관계회사 등 특수관계자 관련 위험」을 참고하시기 바립니다.주2) 당사는 상기 채무보증 이외에 HYUNDAI YEMEN LNG COMPANY LIMITED에게 한도 USD 42,000천의 자금보충약정을 제공하고 있습니다.주3) 달러가 아닌 외화는 2024년 02월 20일 기준 최초 미화환산율로 환산하였습니다.주4) 달러가 아닌 원화는 2024년 02월 20일 기준 최초 매매기준율로 환산하였습니다.주5) K-IFRS 연결기준

이와 같이 당사는 영업활동을 수행함에 있어서 금융기관과 무역거래 관련 약정, 해외 자회사 및 지점 등에 대해 채무보증 계약을 체결하고 있습니다. 상기 소송 및 우발채무의 현실화 가능성, 당사 현금흐름 및 재무적 융통성 등을 고려할 때 우발채무가 당사에 미치는 재무적 부담은 크지 않은 것으로 판단됩니다. 다만, 우발채무 등이 현실화될 경우 당사의 수익성 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 종속회사 및 관계회사 등 특수관계자 관련 위험2023년 3분기말 기준 당사는 27개의 연결대상 종속기업을 보유하고 있으며, 해당 종속회사들 중
주요 종속회사에 해당하는 회사는 'HYUNDAI CORP. USA', 'HYUNDAI CANADA INC.', '한강국내전문투자형사모부동산투자신탁13호' ,'HYUNDAI FUELS PTE. LTD.' 4개 社입니다. 또한 당사의 관계기업 중 가장 큰 비중을 차지하는 관계회사는 해외자원개발 프로젝트와 관련이 있는
'KOREA LNG LIMITED' 및 'HYUNDAI YEMEN LNG COMPANY LIMITED'이며, 관계기업투자 계상금액은 2023년 3분기말 기준 각각 19,716백만원 및 33,421백만원으로 당사 2023년 3분기 연결재무제표 기준 자본총계 497,998백만원의 4.0% 및 6.7% 수준입니다. 지분법 평가 결과 지분 가치가 증가하거나 감소할 경우 해당 변동은 당사의 기타포괄손익에 반영되어 최종적으로 당사의 자본 총계에 영향을 끼칠 수 있습니다. 향후 해외 자원개발프로젝트의 성과 부진이 지속되거나 경기변동 및 유가 등 원자재 가격, 환율 변동 등이 발생할 경우 당사의 경영성과 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2023년 3분기말 기준 당사는 27개의 연결대상 종속기업을 보유하고 있으며, 해당 종속회사들 중 최근 사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상이거나, 750억원 이상인 주요 종속회사에 해당하는 회사는 'HYUNDAI CORP. USA', 'HYUNDAI CANADA INC.', '한강국내전문투자형사모부동산투자신탁13호' ,'HYUNDAI FUELS PTE. LTD.' 4개 社입니다. 해당 종속회사의 실적은 당사의 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 당사의 종속기업 현황 및 2023년 3분기말, 2022년말, 2021년말 기준 주요 종속회사의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

[ 2023년 3분기말 기준 종속기업 현황 ]

종속기업
소재지
지배지분율(%)
결산월
업종

당분기말
전기말

HYUNDAI CORP. USA
미국
100
100
12월
종합무역업

HYUNDAI AUSTRALIA PTY., LTD.
호주
100
100
12월
종합무역업

HYUNDAI JAPAN CO., LTD.
일본
100
100
12월
종합무역업

HYUNDAI CANADA INC.
캐나다
100
100
12월
종합무역업

HYUNDAI CORP. EUROPE GMBH
독일
100
100
12월
종합무역업

HYUNDAI CORPORATION SINGAPORE PTE. LTD.
싱가폴
100
100
12월
종합무역업

HYUNDAI CORPORATION (SHANGHAI) CO., LTD.
중국
100
100
12월
종합무역업

POS-HYUNDAI STEEL MFG. (I) PVT. LTD.
인도
94
94
3월
철강제조업

현대리뉴어블랩 주식회사
대한민국
100
100
12월
태양광발전업

한강국내전문투자형사모부동산투자신탁13호 (주5)
대한민국
100
100
5월/11월
부동산투자신탁업

HYUNDAI PLATFORM CORP (주3)
미국
100
100
12월
운송 및 설치용역업

HYUNDAI RENEWABLE LAB JAPAN (주1)
일본
100
100
12월
태양광발전업

HYUNDAI ONE EUROPE GMBH (주3)
독일
100
100
12월
운송주선업

HYUNDAI FUELS PTE. LTD. (주2)
싱가폴
100
100
12월
종합무역업

HYUNDAI ONE ASIA PTE. LTD. (주2)
싱가폴
100
100
12월
종합무역업

HYUNDAI CORPORATION (CAMBODIA) CO., LTD. (주2)
캄보디아
100
100
12월
종합무역업

HYUNDAI CORPORATION PHNOM PENHINVESTMENT CO., LTD.(주2, 주6)
캄보디아
49
49
12월
종합무역업 및작물재배업

SHANGHAI ONE ASIA LOGISTICS CO., LTD (주3)
중국
100
100
12월
운송주선업

HANOI ONE ASIA LOGISTICS (주3)
베트남
80
80
12월
운송주선업

HYUNDAI RENEWABLE LAB MIMASAKA (주1)
일본
100
100
12월
태양광발전업

현대네비스 주식회사
대한민국
100
100
12월
운송주선업

HYUNDAI RENEWABLE LAB YUMESAKI (주1)
일본
100
100
12월
태양광발전업

HYUNDAI RENEWABLE LAB EHIME (주1)
일본
100
100
12월
태양광발전업

프롤로그벤처스 주식회사
대한민국
82
82
12월
경영컨설팅

PT HYUNDAI CORP INDONESIA (주7)
인도네시아
100
100
12월
종합무역업

HYUNDAI CORPORATION ITALIA S.R.L. (주4) (주7)
이탈리아
100
100
12월
종합무역업

HYUNDAI CORPORATION MEXICO, S. DE R.L. DE C.V. (주7)
멕시코
100
100
12월
종합무역업

(주1) HYUNDAI JAPAN CO., LTD.의 종속기업입니다.(주2) HYUNDAI CORPORATION SINGAPORE PTE. LTD.의 종속기업입니다.(주3) 현대네비스 주식회사의 종속기업입니다.(주4) HYUNDAI CORP. EUROPE GMBH.의 종속기업입니다.(주5) 지배기업은 해당 사모부동산투자신탁의 주요 부동산에 대한 우선매수권을 보유하고 있으며, 지배기업이 보유하고 있는 2종수익증권의 보유 비율을 기준으로 지분율을 산정하였습니다.(주6) 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 이사회 구성원의 과반수를초과하여 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주7) 전기 중 신규 설립되었습니다.

[ 2023년 3분기말 기준 주요 종속기업의 요약 재무현황 ]

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

회사명
당분기말
당분기

자산
부채
자본
매출
분기순손익
총포괄손익

HYUNDAI CORP. USA
194,077
114,171
79,906
468,201
11,537
15,849

HYUNDAI AUSTRALIA PTY., LTD.
13,297
12,062
1,235
13,294
58
59

HYUNDAI JAPAN CO., LTD.
76,311
55,757
20,554
182,945
1,220
71

HYUNDAI CANADA INC.
84,778
68,547
16,231
136,901
1,978
2,880

HYUNDAI CORP. EUROPE GMBH
33,513
23,285
10,228
148,571
1,146
1,606

HYUNDAI CORPORATION SINGAPORE PTE. LTD.
102,124
91,733
10,391
191,679
1,016
1,061

HYUNDAI CORPORATION (SHANGHAI) CO., LTD.
7,327
2,200
5,127
10,244
20
98

POS-HYUNDAI STEEL MFG. (I) PVT. LTD.
37,032
17,044
19,988
40,626
(1,643)
(565)

현대리뉴어블랩 주식회사
11,407
1,199
10,208
821
339
339

한강국내전문투자형사모부동산투자신탁13호
357,508
323,825
33,683
12,898
(360)
(360)

HYUNDAI PLATFORM CORP
2,348
533
1,815
6,486
(149)
(41)

HYUNDAI RENEWABLE LAB JAPAN
1,980
1,358
622
210
50
16

HYUNDAI ONE EUROPE GmbH
4,775
185
4,590
8,087
(304)
(59)

HYUNDAI FUELS PTE. LTD.
128,857
101,297
27,560
795,465
3,674
4,701

HYUNDAI ONE ASIA PTE. LTD.
13,886
6,927
6,959
26,104
1,661
2,020

HYUNDAI CORPORATION (CAMBODIA) CO., LTD.
27
34
(7)
-
-
-

HYUNDAI CORPORATION PHNOM PENH INVESTMENT CO., LTD.
9
-
9
-
-
-

SHANGHAI ONE ASIA LOGISTICS CO., LTD
5,345
2,261
3,084
9,812
614
650

HANOI ONE ASIA LOGISTICS
2,867
404
2,463
4,246
84
144

HYUNDAI RENEWABLE LAB MIMASAKA
823
516
307
84
8
(9)

현대네비스 주식회사
34,778
13,045
21,733
77,177
2,137
2,137

HYUNDAI RENEWABLE LAB YUMESAKI
1,604
1,065
539
130
26
(5)

HYUNDAI RENEWABLE LAB EHIME
3,280
2,486
794
199
3
(42)

프롤로그벤처스 주식회사
9,500
149
9,351
121
(662)
(662)

PT HYUNDAI CORP INDONESIA
1,061
168
893
225
(357)
(275)

HYUNDAI CORPORATION ITALIA S.R.L.
9,812
8,217
1,595
12,183
338
403

HYUNDAI CORPORATION MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.
49,560
48,036
1,524
47,896
(9)
221

[ 2022년말 기준 주요 종속기업의 요약 재무현황 ]

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)

회사명
전기말
전분기

자산
부채
자본
매출
분기순손익
총포괄손익

HYUNDAI CORP. USA
142,162
78,105
64,057
440,044
15,445
26,667

HYUNDAI AUSTRALIA PTY., LTD.
15,212
14,036
1,176
10,040
(113)
(278)

HYUNDAI JAPAN CO., LTD.
73,233
52,750
20,483
189,105
896
137

HYUNDAI CANADA INC.
90,460
77,108
13,352
174,922
1,343
3,017

HYUNDAI CORP. EUROPE GMBH
54,865
46,244
8,621
142,667
1,496
1,951

HYUNDAI CORPORATION SINGAPORE PTE. LTD.
48,512
39,183
9,329
178,402
551
2,336

HYUNDAI CORPORATION (SHANGHAI) CO., LTD.
9,097
4,068
5,029
38,577
157
528

POS-HYUNDAI STEEL MFG. (I) PVT. LTD.
45,398
24,845
20,553
54,115
816
3,233

현대리뉴어블랩 주식회사
11,178
1,309
9,869
886
343
343

한강국내전문투자형사모부동산투자신탁13호
356,418
321,482
34,936
12,687
(99)
(99)

HYUNDAI PLATFORM CORP
2,354
497
1,857
5,542
40
400

HYUNDAI RENEWABLE LAB JAPAN
2,152
1,546
606
228
60
39

HYUNDAI ONE EUROPE GmbH
5,537
889
4,648
10,490
357
586

HYUNDAI FUELS PTE. LTD.
142,665
119,805
22,860
1,041,707
10,522
13,276

HYUNDAI ONE ASIA PTE. LTD.
10,316
5,377
4,939
17,561
923
1,761

HYUNDAI CORPORATION (CAMBODIA) CO., LTD.
25
32
(7)
-
(7)
(8)

HYUNDAI CORPORATION PHNOM PENH INVESTMENT CO., LTD.
8
-
8
-
-
2

SHANGHAI ONE ASIA LOGISTICS CO., LTD
3,873
1,439
2,434
7,001
708
861

HANOI ONE ASIA LOGISTICS
2,992
674
2,318
7,861
498
809

HYUNDAI RENEWABLE LAB MIMASAKA
891
575
316
98
25
13

현대네비스 주식회사
32,434
12,838
19,596
118,837
128
128

HYUNDAI RENEWABLE LAB YUMESAKI
1,804
1,260
544
129
51
32

HYUNDAI RENEWABLE LAB EHIME
3,863
3,027
836
160
17
13

프롤로그벤처스 주식회사
10,052
39
10,013
18
(555)
(555)

PT HYUNDAI CORP INDONESIA
1,391
223
1,168
162
(348)
(222)

HYUNDAI CORPORATION ITALIA S.R.L.
1,226
34
1,192
-
(60)
9

HYUNDAI CORPORATION MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.
1,303
-
1,303
-
-
-

자료 : 당사 2023년 3분기보고서주) K-IFRS 연결기준

2023년 3분기말 기준 당사의 관계기업은 총 15개社이며, 이 중에서 가장 큰 비중을 차지하는 관계회사는 'PT HD INTI. DEVE.'와 'HYUNDAI YEMEN LNG COMPANY LIMITED' 2개社로서 각각 공단 시설 관리 및 예멘 LNG 등 해외자원개발과 관련되어 있습니다. 2023년 3분기말 기준 당사의 관계기업 현황은 아래와 같습니다.

[ 2023년 3분기말 기준 관계기업 현황 ]

(단위: 백만원)

기업명
당분기말
전기말
소재지
업종

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

PT HD INTI. DEVE.(주1)
55.00
1,485
55.00
1,142
인도네시아
공단 시설 관리

HYUNDAI YEMEN LNG COMPANY LIMITED(주1,주2)
51.00
33,421
51.00
31,920
버뮤다
Yemen LNG 개발

KOREA LNG LIMITED
20.00
19,716
20.00
29,837
버뮤다
Oman LNG 개발

에이치앤디이 주식회사(주9)
-
-
34.00
-
대한민국
알루미늄단조 제조업

KAPSTEX VINA., JSC(주3)
13.00
4,258
13.00
4,241
베트남
산업용섬유 제조 및 판매

인터지스신항센터(주)(주4)
20.00
1,118
20.00
1,101
대한민국
창고 및 운송관련 서비스업

ELIAS AUTO INDIA PVT.LTD.(주1,주5)
51.00
588
51.00
577
인도
자동차분해포장

HY AUTO SOLUTION LLC
50.00
4,989
50.00
7,301
러시아
자동차부품 제조업

이온어스 주식회사(주8,주10)
8.94
588
8.94
614
대한민국
신재생에너지 및 이동형 ESS 개발

KCA 이에스지1호 사모투자 합자회사(주10)
34.17
7,213
34.17
7,324
대한민국
증권투자업

인피니트마린커넥트 주식회사(주6, 주10)
49.00
238
49.00
100
대한민국
선박연료 공급업

PT. Sugihara Hyundai Automotive(주10)
50.00
576
50.00
624
인도네시아
자동차부품 제조업

HYUNDAI FRONTIER AUSTRALIA HOLDINGS PTY LTD(주7)
50.00
2,830
-
-
호주
지게차 판매 및 렌탈

프롤로그벤처스신기술투자조합제1호(주11)
18.20
975
-
-
대한민국
증권투자업

프롤로그농식품스케일업투자조합(주11)
19.00
1,639
-
-
대한민국
증권투자업

합 계

79,634

84,781

자료 : 당사 2023년 3분기보고서주1) 관계기업에 대한 지배기업의 지분율이 50%를 초과하나, 주주간 협약에 따라 주요 의사 결정시 타 주주의 동의가 필요하므로 연결범위에서 제외하였습니다.주2) 지배기업이 보유한 해당 공동기업에 대한 지분율은 51%이나, 차등배당 규정을적용하여 지분법 평가를 수행하고 있습니다. 주3) 지배기업이 보유한 해당 기업에 대한 지분율은 13%이나, 지배기업이 해당 관계기업의 주요 임원을 임명할 수 있는 권한을 보유하고 있으므로 관계기업에 포함 하였습니다.주4) HYUNDAI ONE EUROPE GMBH의 관계기업입니다.주5) POS-HYUNDAI STEEL MFG. (I) PVT. LTD.의 공동기업입니다.주6) HYUNDAI FUELS PTE. LTD.의 관계기업입니다.주7) HYUNDAI AUSTRALIA PTY., LTD.의 공동기업으로 당분기 중 취득하였습니다.주8) 지배기업이 보유한 해당 기업에 대한 지분율은 8.94%이나, 지배기업이 해당 관계기업의 이사회 인원을 임명할 수 있는 권한을 보유하고 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.주9) 당분기 중 처분되었습니다.주10) 전기 중 신규 출자 되었습니다.주11) 지분율이 20% 미만이지만 연결회사가 업무집행조합원으로서 해당 관계기업의 정책결정과정에 참여하고 있으므로 관계기업에 포함하였습니다. 주12) K-IFRS 연결기준

한편, 당사의 특수관계자와 거래관계를 파악하기 위한 2023년 3분기말 연결기준 당사와 특수관계자간의 주요거래내역, 채권ㆍ채무의 현황 및 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

[2023년 3분기말 기준 당사와 거래관계가 있는 특수관계자의 내역]

구 분
회사명

유의적 영향력을 행사하는 기업
현대코퍼레이션홀딩스㈜

공동기업 및 관계기업투자
KOREA LNG LIMITED

HYUNDAI YEMEN LNG COMPANY LIMITED

KAPSTEX VINA., JSC

ELIAS AUTO INDIA PRIVATE LIMITED

에이치앤디이 주식회사(주2)

HY AUTO SOLUTION LLC

인피니트마린커넥트 주식회사

PT. SUGIHARA HYUNDAI AUTOMOTIVE

HYUNDAI FRONTIER AUSTRALIA HOLDINGS PTY LTD(주1)

HFA DISTRIBUTORS PTY LTD(주3)

프롤로그벤처스 신기술투자조합제1호

프롤로그 농식품스케일업투자조합(주1)

그 밖의 특수관계자
현대씨스퀘어(주)

HYUNDAI AGRO (CAMBODIA) CO., LTD.

자료 : 당사 2023년 3분기보고서주1) 당분기 중 신규 출자 되었습니다.주2) 당분기 중 처분되었습니다.주3) 당분기 중 취득한 HYUNDAI FRONTIER AUSTRALIA HOLDINGS PTY LTD의 종속기업입니다.주4) K-IFRS 연결기준

[2023년 3분기 및 2022년 3분기 특수관계자와의 주요거래 내역]

(단위: 백만원)

구 분
회사명
2023년 3분기
2022년 3분기

매출 등(주1)
매입 등(주2)
매출 등(주1)
매입 등(주2)

유의적 영향력을 행사하는 기업
현대코퍼레이션홀딩스㈜(주3)
1,854
3,844
466
1,913

공동기업 및 관계기업투자
HYUNDAI YEMEN LNG COMPANYLIMITED
-
-
601
-

에이치앤디이 주식회사
-
-
58
4

KAPSTEX VINA., JSC
8,955
309
9,718
1,596

ELIAS AUTO INDIA PRIVATE LIMITED
136
131
17
-

HY AUTO SOLUTION LLC
-
-
340
-

인피니트마린커넥트
-
1,485
-
-

PT. SUGIHARA HYUNDAI AUTOMOTIVE
408
-
-
-

HFA DISTRIBUTORS PTY LTD
1,584
-
-
-

프롤로그벤처스 신기술투자조합제1호
75
-
-
-

프롤로그 농식품스케일업투자조합
46
-
-
-

그 밖의 특수관계자
현대씨스퀘어㈜(주4)
88
348
29
116

합 계
13,146
6,117
11,229
3,629

자료 : 당사 2023년 3분기보고서주1) 매출 등에는 상품판매, 수수료수입 등이 포함되어 있습니다.주2) 매입 등에는 재화와 용역의 구입, 지급수수료 등이 포함되어 있습니다.주3) 전대리스계약에서 회수한 금융리스채권 291백만원 및 이자수익 10백만원은 상기거래내역에서 제외되어 있습니다. 주4) 전대리스계약에서 회수한 금융리스채권 29백만원 및 이자수익 1백만원은 상기거래내역에서 제외되어 있습니다.주5) K-IFRS 연결기준

[2020년말 및 2019년말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역]

(단위: 백만원)

구 분
회사명
2023년 3분기말
2022년 3분기말

채권 등(주1)
채무 등(주2)
채권 등(주1)
채무 등(주2)

유의적 영향력을행사하는 기업
현대코퍼레이션홀딩스㈜
1,147
3,286
826
1,575

공동기업 및 관계기업투자
HYUNDAI YEMEN LNG COMPANYLIMITED(주3)
13,365
-
12,006
-

KAPSTEX VINA., JSC
1,209
-
1,118
-

ELIAS AUTO INDIA PVT.LTD.
39
-
27
-

HY AUTO SOLUTION LLC
1,091
-
877
-

인피니트마린커넥트
-
118
-
-

PT. SUGIHARA HYUNDAI AUTOMOTIVE
3
94
-
-

프롤로그벤처스 신기술투자조합제1호
71
-
-
-

그 밖의 특수관계자
현대씨스퀘어㈜
434
38
382
3

HYUNDAI AGRO (CAMBODIA) CO., LTD.
202
-
-
-

합 계
17,561
3,536
15,236
1,578

자료 : 당사 2023년 3분기보고서주1) 매출채권, 기타유동채권, 기타유동자산, 기타비유동자산 등을 포함하고 있습니다.주2) 매입채무, 미지급금, 선수금, 기타유동채무 등을 포함하고 있습니다.주3) 해당 공동기업에 대한 미수수익 12,927백만원에 대하여 5,051백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.주4) K-IFRS 연결기준

[2023년 3분기 및 2022년 3분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역]

① 2023년 3분기
(단위: 백만원)

회사명
구 분
대여금 등
배당금 등

기초
증가
회수
외화환산
분기말
수취
지급

현대코퍼레이션홀딩스㈜
배당금
-
-
-
-
-
-
1,729

HYUNDAI YEMEN LNG COMPANY LIMITED
대여금(주1)
25,810
993
-
1,484
28,287
-
-

자원개발자금(주1)
22,830
3,545
-
1,513
27,888
-
-

KOREA LNG LIMITED
배당금
-
-
-
-
-
16,404
-

KAPSTEX VINA., JSC
배당금
-
-
-
-
-
140
-

인터지스신항센터
배당금
-
-
-
-
-
23
-

에이치앤디이 주식회사
대여금
1,700
-
(1,700)
-
-
-
-

HY AUTO SOLUTION
대여금
2,915
-
-
178
3,093
-
-

PT. SUGIHARA HYUNDAI AUTOMOTIVE
대여금
-
261
-
8
269
-
-

HYUNDAI FRONTIER AUSTRALIA HOLDINGS PTY LTD
출자
-
2,655
-
(20)
2,635
-
-

프롤로그벤처스 신기술투자조합제1호
출자
-
1,000
-
-
1,000
-
-

프롤로그 농식품스케일업투자조합
출자
-
1,650
-
-
1,650
-
-

합 계
53,255
10,104
(1,700)
3,163
64,822
16,567
1,729

② 2022년 3분기
(단위: 백만원)

회사명
구 분
대여금 등
배당금 등

기초
증가
외화환산
분기말
수취
지급

현대코퍼레이션홀딩스㈜
배당
-
-
-
-
-
1,729

HYUNDAI YEMEN LNG COMPANY LIMITED
대여금
23,701
427
4,639
28,767
-
-

자원개발자금
19,287
1,645
4,256
25,188
-
-

KOREA LNG LIMITED
배당
-
-
-
-
15,086
-

PT HD INIT. DEVE.
배당
-
-
-
-
290
-

KAPSTEX VINA., JSC
배당
-
-
-
-
262
-

에이치앤디이 주식회사
대여금
1,700
-
-
1,700
-
-

HY AUTO SOLUTION LLC
출자
7,102
-
-
7,102
-
-

대여금
2,727
-
573
3,300
-
-

KCA 신성장섹터2호 사모투자 합자회사
출자
5,000
-
-
5,000
-
-

이온어스 주식회사
출자
-
751
-
751
-
-

KCA 이에스지1호 사모투자 합자회사
출자
-
7,500
-
7,500
-
-

합 계
59,517
10,323
9,468
79,308
15,638
1,729

자료 : 당사 2023년 3분기보고서주1) 해당 공동기업에 대한 대여금 및 자원개발자금에 대하여 각각 10,914백만원 및 8,849백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.주2) K-IFRS 연결기준

연결재무제표 기준 당사의 특수관계자와의 거래 현황을 살펴보면 2023년 3분기 '매출 등'(13,146백만원)은 당사 연결재무제표 매출액 3,746,900백만원의 0.4% 수준이며, 2023년 3분기말 '채권 등'(17,561백만원)과 대여금(64,822백만원)의 합계는 당사 연결재무제표 자산 대비 5.9% 수준으로 비중이 높지 않은 편입니다.그러나 관계회사 중 해외자원개발 프로젝트와 관련이 있는 'KOREA LNG LIMITED' 및 'HYUNDAI YEMEN LNG COMPANY LIMITED'의 관계기업투자 계상금액은 2023년 3분기말 기준 각각 19,716백만원 및 33,421백만원으로 당사 2023년 3분기 연결재무제표 기준 자본총계 497,998백만원의
4.0% 및 6.7% 수준입니다. 매년 말 당사는 해당 프로젝트에 대해 지분법 평가를 진행하고 있으며, 지분법 평가 결과 지분 가치가 증가하거나 감소할 경우 해당 변동은 당사의 기타포괄손익에 반영되며 최종적으로 당사의 자본 총계에 영향을 줄 수 있습니다.

[주요 관계기업의 지분법 평가 내역]

(단위: 백만원)

구분
2023년 3분기말
2022년말
2021년말
2020년말

KOREA LNG LIMITED
19,716
29,837
31,360
24,273

HYUNDAI YEMEN LNGCOMPANY LIMITED
33,421
31,920
36,759
33,804

자료 : 당사 각 사업연도 정기보고서주1) 상기 관계기업에 대한 당사 보유 지분율은 KOREA LNG LIMITED(20%) 및 HYUNDAI YEMEN LNG COMPANY LIMITED(51%)로 2016년말 이후 변동 없음주2) HYUNDAI YEMEN LNGCOMPANY LIMITED에 대한 지분율이 50%를 초과하나, 주주간 협약에 따라 주요 의사 결정시 타 주주의 동의가 필요하므로 연결범위에서 제외하였습니다.주3) HYUNDAI YEMEN LNGCOMPANY LIMITED의 당사보유 지분율은 51%이나, 차등배당 규정을 적용하여 지분법 평가를 수행하고 있습니다.주4) K-IFRS 연결기준

[공동기업 및 관계기업 투자 금액 및 비중 추이]

(단위: 백만원)

구분
2023년 3분기말
2022년말
2021년말
2020년말

공동기업 및 관계기업투자(A)

79,634
84,781
88,300
78,308

- 전기말 대비 증가율
-6.07%
-3.99%
12.76%
-41.48%

자본총계(B)
497,998
436,594
362,830
314,464

- 전기말 대비 증가율
14.1%
20.3%
15.4%
-8.0%

자본총계 대비공동기업 및 관계기업투자 비중(A/B)
16.0%
19.4%
24.3%
24.9%

자료 : 당사 각 사업연도 정기보고서주) K-IFRS 연결기준

공동기업 및 관계기업 투자 지분가치가 2021년말부터 지속적으로 감소하였으며 동시에 당사의 자본총계는 꾸준히 증가함에 따라 공동기업 및 관계기업 투자 비중은 꾸준히 감소하였습니다. 추후 해외 종속회사들의 실적으로 인해 공동기업 및 관계기업투자 지분가치가 변동될 경우 당사의 연결재무제표에 영향을 끼칠 가능성이 존재하며 향후 해외 자원개발프로젝트의 성과 부진이 지속되거나 경기변동 및 유가 등 원자재 가격, 환율 변동 등이 발생할 경우 당사의 경영성과 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자. 분할ㆍ합병 등에 따른 지배력 변동 위험당사는 2015년 10월 1일을 분할기일로 당사와 현대코퍼레이션홀딩스(주)(舊. 현대씨앤에프 주식회사)로 인적분할하였습니다. 이후
2015년 12월 18일 경영권 확보 목적으로 시간외대량매매를 통해 당사의 최대주주가 현대코퍼레이션홀딩스(주)로 변경되었고,
증권신고서 제출일 전일 현재까지 당사의 최대주주는 현대코퍼레이션홀딩스(주)로 변동이 없습니다. 당사의 증권신고서 제출일 전일 현재 최대주주인
현대코퍼레이션홀딩스(주)의 최대주주는 당사의 정몽혁 대표이사이며, 증권신고서 제출일 전일 현재 현대코퍼레이션홀딩스(주)에 대한 정몽혁 대표이사의 지분은 23.62%, 5%이상 주주는 (주)케이씨씨 12.00%입니다. 당사는 2010년 2월 현대중공업 계열에 편입된 뒤, 2016년 03월 현대중공업 계열에서 계열분리 되는 등 최대주주 변동이 발생한 이력이 있습니다. 하지만
현대중공업에서 계열분리된 이후 정몽혁 대표이사와 정몽혁 대표이사가 최대주주인 현대코퍼레이션홀딩스(주)에 의한 비교적 안정적인 경영체제가 유지되어 왔으며 앞으로도 이러한 경영체제가 지속될 것으로 판단하고 있습니다.

당사는 2015년 8월 28일에 개최된 임시주주총회에서 각 사업부문별 효율성 확보 및 책임경영체제 확립 등을 목적으로 브랜드사업부문/신사업부문을 인적분할하여 현대코퍼레이션홀딩스 주식회사(舊. 현대씨앤에프 주식회사)를 설립하기로 결의하고, 2015년 10월 1일을 분할기일로 당사와 현대코퍼레이션홀딩스(주)로 인적분할하였습니다. 이후 2015년 12월 18일 경영권 확보 목적으로 시간외대량매매를 통해 현대중공업이 보유한 당사 보통주식 2,562,000주를 현대코퍼레이션홀딩스(주)가 취득함에 따라 당사의 최대주주가 현대코퍼레이션홀딩스(주)로 변경되었고, 증권신고서 제출일 전일 현재까지 당사의 최대주주는 현대코퍼레이션홀딩스(주)로 변동이 없습니다. 분할 및 최대주주 변경에 관한 보다 자세한 사항은「전자공시시스템에 공시된 당사 [정정] 증권신고서(분할) (2015.08.03)」및 「최대주주등소유주식변동신고서(최대주주변경시) (2015.12.22)」를 참고하시기 바랍니다. 증권신고서 제출 전일 당사의 주요 주주현황은 아래와 같습니다.

[ 증권신고서 제출일 전일 주요 주주현황 ]

(기준일 : 2024년 2월 20일)

구 분
지분율

현대코퍼레이션홀딩스(주) (주1)
21.79%

(주)케이씨씨
12.00%

국민연금
6.76%

정몽혁 (주1)
2.42%

정몽석
2.00%

에이치엘홀딩스(주)
2.00%

(주)현대백화점
1.00%

(주)현대홈쇼핑
1.00%

자료 : 당사 제공주1) 2021년 4월 9일 최대주주인 현대코퍼레이션홀딩스는 정몽혁 대표이사로부터 추가 지분(320,000주)을 취득함에 따라서 지분율이 21.79%로 변동되었으며, 정몽혁 대표이사의 지분율은 2.42%로 감소하였습니다. 보다 자세한 사항은「전자공시시스템에 공시된 주식등의대량보유상황보고서(일반)(2021.04.13)」을 참고하시기 바랍니다.

당사의 증권신고서 제출 전일 최대주주인 현대코퍼레이션홀딩스(주)의 최대주주는 당사의 정몽혁 대표이사이며, 증권신고서 제출일 전일 현재 현대코퍼레이션홀딩스(주)에 대한 정몽혁 대표이사의 지분은 23.62%, 5%이상 주주는 (주)케이씨씨 12.00%입니다.

한편, 당사는 경영효율성증대 및 주주가치 제고를 목적으로 2016년 5월 4일 이사회 결의에 의거, 2016년 5월 11일에 합병계약을 체결하였으며, 2016년 7월 31일을 합병기일로 하여 현대자원개발(주)를 소규모합병하였습니다. 당사는 피합병회사의 지분 100%를 보유하고 있음에 따라, 합병비율을 1:0으로 하였으며, 본 합병으로 인한 신주발행은 없습니다. 현대자원개발(주) 소규모합병에 관한 보다 자세한 사항은「전자공시시스템에 공시된 당사 기타경영사항(자율공시) (2016.06.08)」및 「합병등종료보고서 (2016.08.05)」를 참고하시기 바랍니다.당사는 2010년 2월 현대중공업 계열에 편입된 뒤, 2016년 03월 현대중공업 계열에서 계열분리 되는 등 최대주주 변동이 발생한 이력이 있습니다. 하지만 현대중공업에서 계열분리된 이후 정몽혁 대표이사와 정몽혁 대표이사가 최대주주인 현대코퍼레이션홀딩스(주)에 의한 비교적 안정적인 경영체제가 유지되어 왔으며 앞으로도 이러한 경영체제가 지속될 것으로 판단하고 있습니다.

차. 부동산 펀드 투자 관련 위험당사는 2019년 6월 '한강 국내 전문 투자형 사모 부동산 투자신탁 13호'의 제2종 수익증권을 300억원에 취득하였습니다.
임대수익 및 매각이익 창출이 투자 목적이지만 부동산 시세 변동 및 공실 가능성 등에 따라 기대 수준의 수익창출을 하지 못할 가능성도 배제할 수 없습니다. 또한 해당 부동산 펀드 투자 관련
회계감사인은 우선매수청구권 보유를 근거로 부동산 펀드를 당사 연결대상으로 판단하였고, 이에 따라 차입금이 증가하게 되었습니다. 제2종 수익증권을 보유한
당사가 부동산 펀드 차입금 전액에 대해 실질적인 상환부담이 있다고 보긴 어렵지만 외형상 당사 재무안정성 지표에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 참고해 주시기 바랍니다.

당사는 2019년 6월 18일 이사회결의를 통해 부동산 펀드 투자를 시행하였습니다. 펀드명은 '한강 국내 전문 투자형 사모 부동산 투자신탁 13호'이며, 당사는 해당 펀드의 2종 수익권을 300억원에 취득했습니다. 펀드기간은 5년이며, 시장상황을 고려하여 조기청산 또는 연장이 가능한 구조입니다. 해당 펀드의 만기를 연장할 경우 연장기간은 기존과 동일한 5년 만기 연장으로 예상됩니다. 해당 펀드의 투자목적은 임대수익 및 매각이익 창출이며 당사의 부동산 펀드는 2020년부터 2023년까지 꾸준히 수익을 발생시키고 있으나 증권신고서 제출 전일 기준 국내 부동산 시장의 침체로 인해 기대수준의 부동산 매각 차익 및 공실 가능성 등 향후 수익창출을 하지 못할 가능성도 배제할 수 없습니다.

또한 해당 부동산 펀드 투자 관련 회계감사인은 펀드이익의 공유와 부동산에 대한 우선매수청구권 보유를 근거로 부동산 펀드를 당사 연결대상으로 판단하였습니다. 연결대상 편입으로 차입금(부동산펀드 차입금 2020년 말 기준 3,095억원)이 증가하였습니다. 제2종 수익증권을 보유한 당사가 부동산 펀드 차입금 전액에 대해 실질적인 상환부담이 있다고 보긴 어렵지만, 당사의 외형상 재무지표에는 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 참고해 주시기 바랍니다. 부동산 펀드의 재무상태표 및 부동산 펀드 반영 전 당사의 연결기준 요약 재무제표는 아래와 같습니다.

[ 부동산 펀드 관련 부채 및 자본 현황 ]

(단위: 억원)

구 분
금 액
구 분
금 액
비 고

자 산
3,575
부 채
2,013
선순위 대출 등

1,225
1종 수익증권

자본
300
2종 수익증권

43
이익잉여금

자료 : 당사 제공주) 2023년 3분기말 기준

[부동산 펀드 반영 전후 연결 재무상태표]

(단위: 억원)

구 분
연결 전
부동산 펀드
연결 후
비 고

자 산
16,212
3,575
19,787
부동산 3,575억원

부 채
11,569
3,238
14,807
차입금 3,065억원

자 본
4,643
337
4,980
자본금 300억원

부채비율
249%
-
297%
48%p 증가

자료 : 당사 제공주) 2023년 3분기말 기준

[부동산 펀드 반영 전후 연결 손익계산서]

(단위: 억원)

구 분
연결 전
부동산 펀드
연결 후
비 고

매출액
50,057
0
50,057

매출총이익
1,495
0
1,495

영업이익
795
0
795

경상이익
981
-3.6
977
기타수익 129억원기타비용 -93억원이자비용 -40억원

자료 : 당사 제공주) 2023년 3분기말 기준

당사 부동산 펀드 투자 관련하여 2019년 6월 18일 공시된 투자판단관련주요경영사항 공시내용은 아래와 같습니다.

투자판단 관련 주요경영사항(2019년 06월 18일)

1. 제목
국내전문투자형 사모부동산투자신탁 수익증권 매입

2. 주요내용
1. 투자개요 - 한강 국내 전문 투자형 사모 부동산 투자신탁 13호 펀드 매입 2. 투자목적 - 임대수익 및 매각이익 창출 3. 펀드 개요 - 유형 : 부동산 투자신탁/사모형/폐쇄형/종류형 - 투자대상 : 신축 오피스건물 - 설정일 : 2019년 6월말 - 기간 : 5년(단, 시장상황 고려하여 조기청산 또는 연장 가능) 4. 당사 매입금액 : 300억원 ※ 본 건 공시내용에 따른 매입금액(300억원)은 당사의 최근사업연도 자기자본(3,059억원)의 100분의 5이상에 해당하는 금액입니다.

3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일
2019-06-18

- 사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1) 당사의 펀드 매입금액(300억원)은 해당 부동산 펀드의 총 설정대금 1,525억원 중 2종 수익증권에 대한 것 입니다. 2) 부동산 펀드가 소유하고 있는 본건 부동산에 대한 우선매입권은 당사에 있습니다. (행사시점 : 매수청약통지를 수령한 날로부터, 1개월 이내) 3) 상기 자기자본 금액은 K-IFRS에 따라 작성된 최근 사업연도말(2018년 12월 31일) 연결재무제표 기준입니다. 4) 본 수익증권 취득에 관한 이사회 결의일은 2019년 6월 18일이며 수익증권 매매계약 체결이 확정된 것은 아니므로, 변경사항 발생 시 재공시할 예정입니다.

※ 관련공시
-

자료: 금융감독원 전자공시시스템

카. 당사 2023년 잠정실적 공시 관련 위험당사는 2024년 2월 1일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 '매출액 또는 손익구조 30%(대규모 법인은 15%)이상 변경' 공시를 통해 2023년 전체 결산실적(결산대상 기간 : 2023년 1월 1일~2023년 12월 31일)을 발표하였습니다.
당사가 공시한 2023년 연결기준 잠정 매출액은 6조 5,804억원, 잠정 영업이익은 994억원, 잠정 당기순이익은 834억원입니다. 당사의 2023년 연결기준 잠정 매출액은 2022년 대비 7.4% 증가하였고, 2023년 연결기준 잠정 영업이익은 2022년 대비 48.8% 증가하였으며, 잠정 당기순이익은 2022년 대비 6.0% 증가하였습니다. 이는 Trading 부문 이익 모멘텀 유지 및 성장으로 손익구조 개선 영향 때문이며 당사의 매출, 영업이익 및 손익이 2022년 대비 증가하였습니다. 당사의 2023년 말 연결 기준 잠정 자산총계는 2조 622억원, 부채총계는 1조 4,802억원, 자본총계는 5,821억원이며, 부채비율은 254.3%로 2022년말 부채비율 319.5% 대비 65.2%p. 감소하였습니다.
당사가 공시한 2023년 연결 기준 잠정 결산실적 수치는 외부감사인의 감사가 완료되지 아니한 상태이므로 향후 외부감사인의 검토 결과에 따라 변경 가능성이 있으니 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

당사는 2024년 2월 1일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 '매출액 또는 손익구조 30%(대규모 법인은 15%)이상 변경' 공시를 통해 2023년 전체 결산실적(결산대상 기간 : 2023년 1월 1일~2023년 12월 31일)을 발표하였습니다.당사가 공시한 2023년 연결기준 잠정 매출액은 6조 5,804억원, 잠정 영업이익은 994억원, 잠정 당기순이익은 834억원입니다. 당사의 2023년 연결기준 잠정 매출액은 2022년 대비 7.4% 증가하였고, 2023년 연결기준 잠정 영업이익은 2022년 대비 48.8% 증가하였으며, 잠정 당기순이익은 2022년 대비 6.0% 증가하였습니다. 이는 Trading 부문 이익 모멘텀 유지 및 성장으로 손익구조 개선 영향 때문이며 당사의 매출, 영업이익 및 손익이 2022년 대비 증가하였습니다. 당사의 2023년 말 연결 기준 잠정 자산총계는 2조 622억원, 부채총계는 1조 4,802억원, 자본총계는 5,821억원이며, 부채비율은 254.3%로 2022년말 부채비율 319.5% 대비 65.2%p. 감소하였습니다. 당사가 공시한 2023년 연결 기준 잠정 결산실적 수치는 외부감사인의 감사가 완료되지 아니한 상태이므로 향후 외부감사인의 검토 결과에 따라 변경 가능성이 있으니 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

[매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인 15%)이상 변경]

※ 동 정보는 동사가 작성한 결산자료로서, 외부감사인의 감사결과 수치가 변경 될 수 있으므로 추후 「감사보고서 제출」공시를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다.

1. 재무제표의 종류
연결

2. 매출액 또는 손익구조 변동내용(단위:천원)
당해사업연도
직전사업연도
증감금액
증감비율(%)

- 매출액
6,580,447,882
6,126,968,751
453,479,131
7.4

- 영업이익
99,417,672
66,827,508
32,590,164
48.8

- 법인세비용차감전계속사업이익
109,705,476
90,537,641
19,167,835
21.2

- 당기순이익
83,445,270
78,686,326
4,758,944
6.0

- 대규모법인여부
미해당

3. 재무현황(단위:천원)
당해사업연도
직전사업연도

- 자산총계
2,062,242,752
1,831,301,802

- 부채총계
1,480,173,159
1,394,707,519

- 자본총계
582,069,593
436,594,282

- 자본금
66,144,830
66,144,830

- 자본총계/자본금 비율(%)
880.0
660.1

4. 매출액 또는 손익구조 변동 주요원인
Trading 부문 이익 모멘텀 유지 및 성장으로 손익구조 개선

5. 이사회결의일(결정일)
2024-02-01

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 이사회결의일(결정일)은 외부감사전 연결재무제표의 증권선물위원회 제출일입니다. - 상기 실적자료는 K-IFRS에 따라 작성된 연결기준 내부 결산실적이며, 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태로 외부감사인의 감사과정에서 변경될 수 있습니다.

※ 관련공시
-

[지배회사의 추가공시사항]

구분
재무제표
당해 사업연도
직전 사업연도

비지배지분 제외 자본총계(단위 : 천원)
연결
578,789,986
433,031,796

자본총계˚/ 자본금 비율(%) (˚비지배지분은 제외)
연결
875.0
654.7

매출액(단위:천원)
별도
4,846,462,426
4,311,279,621

출처 : 금융감독원 전자공시시스템(현대코퍼레이션(주), 2024-02-01)

3. 기타위험

가. 환금성 제약 위험
본 사채의
상장신청예정일은 2024년 02월 28일이고,
상장예정일은 2024년 03월 05일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있으므로 상장심사를 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나
채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급불균형 등의 이유로 환금성이 훼손될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권상장요건을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건 충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 28일이고, 상장예정일은 2024년 03월 05일입니다. 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권상장요건을 충족하고 있어 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되는 바, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단됩니다. 그러나 최근 급변하고 있는 채권시장의 변동성에 의해 채권투자자는 예측하지 못한 시장금리 상승에 따른 채권가격 하락으로 평가손실을 입는 등 시장위험에 노출될 가능성이 있으며, 시장충격 등으로 채권거래가 급격하게 위축되는 경우 본 사채의 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약을 받을수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

나. 기한이익 상실 위험
당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여
재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는
사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

다. 신용평가에 관한 사항본 사채는 한국신용평가(주), 한국기업평가(주), NICE신용평가(주)로부터
A0(안정적)등급을 받았습니다. A0등급의 의미는 원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서 높다는 의미입니다. 투자자 여러분께서는 증권신고서에 기재된 투자위험요소와 함께 첨부된 신용평가서의 내용을 충분히 고려하셔서 투자의사 결정에 임하시기 바랍니다.

당사는 증권 인수업무에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제42-1회 및 제42-2회 무보증 공모사채에 대하여 회사채 신용등급 결정을 위해 3개 신용평가 전문기관으로부터 동 사채의 신용등급을 A0등급으로 평정 받았습니다. 신용평가의 결과 및 정의는 다음과 같습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국신용평가
A0
원리금 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다.
안정적

한국기업평가
A0
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.
안정적

NICE신용평가
A0
원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음
안정적

주) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있습니다.

다만 현재의 신용등급이 본 사채의 만기시까지 동일하게 유지되는 것을 보장하지는 않으며 향후 당사가 속한 산업환경 또는 당사의 재무구조가 악화될 경우 당사의 신용등급이 하향 조정될 가능성이 존재합니다. 투자자 여러분께서는 상기 주요 등급논리,신용등급의 정의 및 본 공시서류에 첨부되는 신용평가서를 통해 각 신용평가사에서 기재한 위험요인을 반드시 확인하신 후 투자해 주시기 바랍니다.

라. 일정변경 및 예금자 보호 미적용 대상 위험본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며,
증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다. 또한
본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되며 원리금 상환을 현대코퍼레이션(주)가 전적으로 책임집니다.

본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 금융기관 등이 보증한 것이 아니며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 또한 본 사채는 무보증 공모사채이며, 본 채권의 원리금 상환을 현대코퍼레이션(주)가 전적으로 책임집니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 정기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자여러분께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

마. 투자위험요소 관련 유의사항
당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다.
당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

공동대표주관회사인 NH투자증권(주), KB증권(주), 한국투자증권(주) 및 키움증권(주)는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.공동대표주관회사인 NH투자증권(주), KB증권(주), 한국투자증권(주) 및 키움증권(주)는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 「금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준」(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.본 장에 기재된 분석의견은 공동대표주관회사가 기업실사과정을 통해 발행회사인 현대코퍼레이션(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 본 사채의 공동대표주관회사가 투자자에게 본건 무보증사채 공모 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. 또한 본 평가의견에 기재된내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증권회사

회사명
고유번호

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182

공동대표주관회사
KB증권(주)
00164876

공동대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144

공동대표주관회사
키움증권(주)
00296290

2. 분석의 개요(가) 실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2024.02.05 ~ 2024.02.21

실사보고서 작성 완료
2024.02.21

증권신고서 제출
2024.02.21

(나) 실사참여자[발행회사 참여자]

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

현대코퍼레이션(주)
재경실 재정팀
윤종찬
팀장
자금관리 총괄

현대코퍼레이션(주)
재경실 재정팀
유숙현
수석
자금관리 실무

현대코퍼레이션(주)
재경실 재정팀
오수은
사원
자금관리 실무

[공동대표주관회사 참여자]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

NH투자증권(주)

Heavy Industry부

박승수

팀장

기업실사 총괄

2024년 02월 05일 ~ 2024년 02월 21일

회계감사업무 5년 기업금융업무 12년

NH투자증권(주)

Heavy Industry부

조주형

과장

기업실사 실무

2024년 02월 05일 ~ 2024년 02월 21일

기업금융업무 4년

NH투자증권(주)

Heavy Industry부

조성진

주임

기업실사 실무

2024년 02월 05일 ~ 2024년 02월 21일

기업금융업무 2년

KB증권(주)

기업금융1부

조경휘

부서장

기업실사 총괄

2024년 02월 05일 ~ 2024년 02월 21일

기업금융업무 등 23년

KB증권(주)

기업금융1부

이영민

팀장

기업실사 책임

2024년 02월 05일 ~ 2024년 02월 21일

기업금융업무 등 15년

KB증권(주)

기업금융1부

이윤지

주임

기업실사 실무

2024년 02월 05일 ~ 2024년 02월 21일

기업금융업무 4년

KB증권(주)

기업금융1부

황준석

주임

기업실사 실무

2024년 02월 05일 ~ 2024년 02월 21일

기업금융업무 2년

한국투자증권(주)

커버리지2부

전재일

이사

기업실사 총괄

2024년 02월 05일 ~ 2024년 02월 21일

기업금융업무 19년

한국투자증권(주)

커버리지2부

이상욱

팀장

기업실사 책임

2024년 02월 05일 ~ 2024년 02월 21일

기업금융업무 12년

한국투자증권(주)

커버리지2부

이승헌

대리

기업실사 실무

2024년 02월 05일 ~ 2024년 02월 21일

기업금융업무 4년

키움증권

커버리지1부

문찬영

이사

기업실사 총괄

2024년 02월 05일 ~ 2024년 02월 21일

기업금융업무 등 16년

키움증권

커버리지1부

서영교

팀장

기업실사 책임

2024년 02월 05일 ~ 2024년 02월 21일

기업금융업무 등 14년

키움증권

커버리지1부

이경탁

대리

기업실사 실무

2024년 02월 05일 ~ 2024년 02월 21일

기업금융업무 2년

키움증권

커버리지1부

이영한

주임

기업실사 실무

2024년 02월 05일 ~ 2024년 02월 21일

기업금융업무 1년

(다) 실사내용

주요내용
점검사항

1. 모집 또는 매출증권에 관한 사항
기업실사 보고서 (주1)

2. 증권의 주요 권리 내용
기업실사 보고서 (주2)

3. 투자위험요소
기업실사 보고서 (주3)

4. 자금의 사용목적
기업실사 보고서 (주4)

5. 경영능력 및 투명성
기업실사 보고서 (주5)

6. 회사의 개요
기업실사 보고서 (주6)

7. 사업의 내용
기업실사 보고서 (주7)

8. 재무에 관한 사항
기업실사 보고서 (주8)

9. 감사인의 감사의견 등
기업실사 보고서 (주9)

10. 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
기업실사 보고서 (주10)

11. 주주에 관한 사항
기업실사 보고서 (주11)

12. 임원 및 직원 등에 관한 사항
기업실사 보고서 (주12)

13. 이해관계자와의 거래내용 등
기업실사 보고서 (주13)

14. 기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
기업실사 보고서 (주14)

상기 기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다.
3. 종합평가의견

가. 현대코퍼레이션은 1976년 현대그룹의 수출입 전문기업으로 설립되었습니다. 동사는 2015년 8월 28일에 개최된 임시주주총회에서 브랜드사업부문/신사업부문을 인적분할하여 현대코퍼레이션홀딩스를 설립하기로 결의하였고 10월 1일을 분할기일로 동사와 현대코퍼레이션홀딩스로 인적분할하였으며, 2021년 03월 24일 정기주주총회를 통해 사명을 기존 현대종합상사(주)에서 현대코퍼레이션(주)로 변경하였습니다. 동사가 영위하는 사업부문은 산업플랜트, 차량소재, 철강, 기타(자원개발 등)로 나눌 수 있습니다.

나. 동사의 2023년 3분기 연결 매출액은 약 5조 56억원으로, 2022년 3분기 대비 약 9.3% 증가하였습니다. 이는 철강재 고수익시장 판매 증가, 승용부품 부문의 추가 거래선 확보, 상용에너지 부문의 북미지역 신규수주 등에 기인하였다고 판단됩니다. 동사의 수익성 지표 추이는 하기와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

매출액
5,005,677
4,578,810
6,126,969
3,782,498
2,880,886

매출원가
4,926,158
4,520,494
6,060,141
3,747,428
2,847,648

영업이익
79,519
58,316
66,828
35,070
33,238

당기순이익
73,700
100,273
78,686
38,006
49,363

매출원가율
98.4%
98.7%
98.9%
99.1%
98.8%

영업이익률
1.6%
1.3%
1.1%
0.9%
1.2%

자료 : 동사 각 회계연도별 사업보고서 및 2023년 3분기 분기보고서

다. 동사의 연결기준 부채비율은 2018년말 259.0%에서 2019년말 322.7%로 약 637%p. 증가하였고, 2020년말 287.7%로 2019년말 대비 35.0%p. 하락하였으나 이후 재차 증가하여 2021년말 370.6%를 기록 하였습니다. 2022년말에는 2021년말 대비 51.1%p. 감소한 319.5%를 기록하였고, 2023년 3분기말에는 297.3%를 기록하여 동사의 재무안정성이 개선되었습니다. 동사의 부채비율 및 차입금의존도는 타 동종업체 대비 다소 높은 수준이나, 동사가 영위하는 무역업 특성상 매출채권, 매입채무의 규모가 크고, 무역금융에 비중이 커 부채비율 변동성이 높으며, 동사는 보수적인 투자기조를 유지하고 있는 바, 동사의 재무안정성은 적정한 수준으로 판단됩니다. 한편, 동사의 2020년 연결기준 유동비율은 2018년 말부터 2023년 3분기말까지 110%에서 150% 이내 수준으로 자체 운전자본 관리에 따라 안정적인 수준으로 유지되고 있습니다. 동사의 연결기준 유동비율 및 부채비율 변동추이는 다음과 같습니다.

[ 안정성 지표 ]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

부 채 (A)
1,480,684
1,394,708
1,344,553
904,595
1,102,839
792,245

자 본 (B)
497,998
436,594
362,830
314,464
341,755
305,926

부채비율 (A/B)
297.3%
319.5%
370.6%
287.7%
322.7%
259.0%

유동자산 (C)
1,364,486
1,235,215
1,111,410
659,299
851,565
883,115

유동부채 (D)
1,070,365
977,252
873,785
461,319
675,411
729,597

유동비율 (C/D)
127.5%
126.4%
127.2%
142.9%
126.1%
121.0%

자료: 동사 각 회계연도별 사업보고서 및 2023년 3분기 분기보고서주1) 유동비율 = 유동자산 / 유동부채, 부채비율 = 부채총계 / 자본총계주2) K-IFRS 연결기준

[ 2023년 3분기 주요 종합상사 재무안정성 지표 ]

(단위 : 배)

구 분
부채비율
유동비율
이자보상비율

현대코퍼레이션
297.3%
127.5%
2.4

포스코인터내셔널
162.7%
136.7%
3.6

LX인터내셔널
170.2%
147.8%
3.3

GS글로벌
219.5%
120.5%
2.4

SK네트웍스
324.4%
63.9%
1.3

종합상사 평균
234.8%
119.3%
2.6

자료 : 동사 및 주요 종합상사 각 회계연도별 사업보고서 및 2023년 3분기 분기보고서주1) 금융비용 = 이자비용 + 매출채권처분손실주2) 이자보상비율 = 영업이익 / 금융비용(금융비용 산정 기준은 회사별 상이할 수 있음)주3) 종합상사 평균은 상기 5개사에 한함주4) K-IFRS 연결기준

라. 동사의 매출액은 해외시장의 환경변화에 영향을 많이 받습니다. 신흥시장의 구매력 상승으로 신규 수요가 증가하는 측면은 긍정적으로 작용할 수 있으나, 유가변동에 따른 동사의 경쟁력 저하가 발생할 수 있습니다. 또한, 러시아-우크라이나 전쟁 등의 지정학적 요인과 각국 긴축 장기화 등의 위험 요소 역시 존재하고 있습니다. 동사는 글로벌 네트워크를 활용하여 국가별 무역금융 리스크 관리를 강화하고 있으며, 지속적인 시장개발, 삼국무역 확대 등을 통해 매출감소의 원인이 될 수 있는 위험요소에 대해 대응 방안을 수립하고 있습니다.마. 동사가 영위하는 업종은 상품 종합 도매업으로 이와 유사한 업종을 영위하는 회사는 포스코인터내셔널, LX인터내셔널, GS글로벌, SK네트웍스 등이 있습니다. 동종업계 주요 재무지표를 분석한 결과 2023년 3분기 수익성 지표에서 영업이익 이자보상비율은 1.28배로 동종업계 4사 평균인 1.20배보다는 상회하는 수치이며, 회사 영업이익으로 이자비용을 부담하기에는 충분하다고 판단됩니다. 동사의 성장성 지표 중 2023년 3분기 기준 매출액 및 영업이익은 동종업종 대비 증가폭이 큰 것으로 보여집니다. 이는 타사의 경우 무역 외 기타 사업부문의 비중이 동사에 비해 커 부정적인 영업환경에도 영업이익 변동성이 상대적으로 낮은데 기인한 것으로 판단됩니다. 한편, 동사의 활동성 지표는 업계 평균 수치를 상회하거나 유사하여 동종 업계 대비 양호한 수치를 기록하고 있습니다.

[동사 및 경쟁사 2023년 3분기 주요 재무지표]

(단위 : %, 배, 회)

구분
동사
포스코인터
LX인터내셔널
GS글로벌
SK네트웍스
4사 평균(동사 제외)

수익성지표
영업이익이자보상비율
1.28
0.73
0.85
2.42
0.80
1.20

매출액영업이익율
1.59
3.76
3.28
2.16
2.50
2.93

성장성지표
총자산증가율
8.05
38.23
12.75
-0.89
0.16
12.56

매출액증가율
9.32
-15.99
-26.27
-24.94
-2.95
-17.54

영업이익증가율
36.36
29.27
-56.10
13.55
42.26
7.25

활동성지표
총자본회전율
14.28
6.12
4.60
9.23
3.93
5.97

매출채권회전율
10.42
8.41
10.49
8.19
14.98
10.52

재고자산회전율
26.91
16.74
15.10
14.96
12.19
14.75

자료: 각사 각 회계연도별 사업보고서 및 2023년 3분기 분기보고서주1) 총자산증가율은 2022년말 대비 수치 기재주2) 매출액증가율 및 영업이익증가율은 2022년 3분기 대비 수치 기재주3) 총자본회전율 = 연환산매출액 / {(기초자본＋기말자본)÷2}주4) 매출채권회전율 = 연환산매출액 / {(기초매출채권＋기말매출채권)÷2}주5) 재고자산회전율 = 연환산매출원가 / {(기초재고자산＋기말재고자산)÷2}

바. 동사는 금번 회사채 발행을 통해 조달한 자금을 채무상환자금과 증액분 중 일부를 운영자금으로 사용할 예정입니다. 따라서 발행 이후를 기준으로 동사의 유동성, 현금흐름, 부채비율에 일정부분 변동사항이 있을 수 있습니다.사. 금번 발행되는 동사의 제42회 무기명식 이권부 무보증 공모사채는 제반사항 및 이용가능한 정보를 고려할 때 원리금의 상환은 어렵지 않을 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수의 변화로 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 또한, 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)에서 평정한 회사채 평정등급은 A0등급입니다. 본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 현대코퍼레이션(주)가 전적으로 책임을 집니다. 따라서 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 감안하시어 투자시에 유의하시기 바랍니다.

2024. 02. 21.

공동대표주관회사 NH투자증권 주식회사대표이사 정 영 채

공동대표주관회사 KB증권 주식회사대표이사 김 성 현

공동대표주관회사 한국투자증권 주식회사대표이사 김 성 환

공동대표주관회사 키움증권 주식회사대표이사 엄 주 성

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차: 42-1]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
40,000,000,000

발행제비용(2)
245,380,000

순수입금[(1)-(2)]
39,754,620,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[회 차: 42-2]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
60,000,000,000

발행제비용(2)
193,200,000

순수입금[(1)-(2)]
59,806,800,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차: 42-1]
(단위: 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
151,000,000
정액 지급

사채관리수수료
2,500,000
정액

신용평가수수료
65,960,000
한신평, 한기평, NICE신평 (VAT별도)

발행분담금
24,000,000
발행가액 × 0.06% (만기 1년 초과~2년이하)

상장수수료
1,300,000
250억원 이상 500억원 미만

상장연부과금
200,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

채권등록수수료
400,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드 수수료
20,000
건당 20,000원

합 계
245,380,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[회 차: 42-2]
(단위: 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
99,000,000
정액 지급

사채관리수수료
2,500,000
정액

신용평가수수료
47,480,000
한신평, 한기평, NICE신평 (VAT별도)

발행분담금
42,000,000
발행가액 × 0.07% (만기 2년 초과)

상장수수료
1,400,000

500억원 이상
1,000억원 미만

상장연부과금
300,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

채권등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드 수수료
20,000
건당 20,000원

합 계
193,200,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

당사는 본 채권 발행을 통해 조달한 자금을 채무상환자금 및 운영자금으로 사용할 예정입니다. 세부적인 자금의 사용목적은 아래와 같습니다.

가. 자금의 사용목적

회차 :
42-1
(기준일 :
2024년 02월 26일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
40,000,000,000
-
-
40,000,000,000
-

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

회차 :
42-2
(기준일 :
2024년 02월 26일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
50,000,000,000
10,000,000,000
-
-
60,000,000,000
-

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

나. 자금의 세부사용 내역금번 당사가 발행하는 제42-1회, 제42-2회 무보증사채 발행금액
1,000억원은 채무상환자금 및 운영자금으로 사용될 예정입니다.
1,000억원 중 500억원은 당사 제41회 무보증사채 500억원 상환에 사용될 예정이며
500억원은 당사가 수행하는 무역업 관련 Banker's Usance 상환
및 매입채무 상환에 사용될 예정입니다. 자세한 내역은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.

[채무상환자금 세부 사용 내역]

(단위 : 억원)

내용
발행일
상환일
이자율(%)
발행금액
차환대상금액

현대코퍼레이션 제41회 공모사채
2021.04.27
2024.04.26
2.39
500
500

주) 금번 사채 발행일로부터 자금 사용까지 남은 기간 동안은 은행예금, MMT(Money Market Trust) 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다

[운영자금 세부 사용 내역]
(1) 산업은행 Banker's Usance(구매금융) 상환

(단위 : 백만원)

내용
지급연월
원화환산금액
비고

산업은행 Banker's Usance
2024년 3월
8,004

2024년 02월
26일 기준

2024년 4월
7,326

2024년 5월
2,362

2024년 6월
582

합계
18,274
-

주1) 상기 원화환산금액은 2024년 02월
26일 기준 당사 Banker's Usance 외화금액에 2024년 02월
26일 기준 최초 매매기준율을 적용한 금액이며 기준일에 따라 상기 금액은 변동될 수 있습니다.주2) 부족자금은 당사 보유자금 및 수출대금 회수분으로 상환할 계획입니다.주3) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금, MMT(Money Market Trust) 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

- 당사 산업은행 Banker's Usance 상세 내역

(단위 : 천USD, 백만원)

지급연월
Banker's Usance(구매금융)

외화금액
적용환율
원화환산금액

2024년 3월
6,021
1,329.30
8,004

2024년 4월
5,511

1,329.30

7,326

2024년 5월
1,777

1,329.30

2,362

2024년 6월
438

1,329.30

582

합계
18,274

주1) 상기 원화환산금액은 2024년 02월
26일 기준 당사의 Banker's Usance 외화금액에 2024년 02월
26일 기준 최초 매매기준율을 적용한 금액이며 기준일에 따라 상기 금액은 변동될 수 있습니다.주2) 부족자금은 당사 보유자금 및 수출대금 회수분으로 상환할 계획입니다.주3) 상기 대금은 지급월에 따라 상환할 예정이며 조달된 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금, MMT(Money Market Trust) 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

(2) 매입채무 상환

(단위 : 천USD, 백만원)

내용
거래처
금액(USD)
금액(KRW)

매입채무
현대제철(주), (주)현대알비, HD현대일렉트릭(주)
24,839
33,018

주1) 상기 원화환산금액은 2024년 02월 26일 기준 최초 매매기준율을 적용한 금액이며 기준일에 따라 상기 금액은 변동될 수 있습니다.주2) 부족자금은 당사 보유자금 및 수출대금 회수분으로 상환할 계획입니다.주3) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금, MMT(Money Market Trust) 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

- 당사 매입채무 상세 내역

(단위 : 천USD, 백만원)

품목
거래처
금액(USD)
적용환율
금액(KRW)
상환일시

매입채무(형강)
현대제철㈜
3,410
1,329.30
4,533
2024-03-06

매입채무(형강)
현대제철㈜
6,825

1,329.30

9,072
2024-03-08

매입채무(형강)
현대제철㈜
3,200

1,329.30

4,254
2024-03-11

매입채무(GI)
현대제철㈜
1,025

1,329.30

1,363
2024-03-12

매입채무(강관)
㈜현대알비
3,035
1,329.30
4,035
2024-03-08

매입채무(변압기)
HD현대일렉트릭㈜
242

1,329.30

322
2024-03-28

매입채무(차단기)
HD현대일렉트릭㈜
1,406

1,329.30

1,869
2024-04-29

매입채무(변압기)
HD현대일렉트릭㈜
4,843

1,329.30

6,438
2024-05-30

매입채무(변압기)
HD현대일렉트릭㈜
853
1,329.30
1,133
2024-06-27

합 계
24,839
-
33,019
-

주1) 상기 원화환산금액은 2024년 02월 26일 기준 최초 매매기준율을 적용한 금액이며 기준일에 따라 상기 금액은 변동될 수 있습니다.주2) 부족자금은 당사 보유자금 및 수출대금 회수분으로 상환할 계획입니다.주3) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금, MMT(Money Market Trust) 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항

해당사항 없습니다.
2. 이자보상비율

(단위: 백만원, 배)

구 분
2023년 3분기말
2022년
2021년
2020년

영업이익(A)
50,170
66,828
35,070
33,238

이자비용(B)
17,855
19,650
13,067
16,333

이자보상비율(A/B)
2.8
3.4
2.7
2.0

자료: 당사 각 회계연도별 정기보고서주1 K-IFRS 연결기준

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로써 이자보상비율이 1 이상이면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 발생한다는 의미이고, 이 비율이 1 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 금융비용조차 지불할 수 없는 것을 의미합니다. 당사의 경우 영업수익성 상승에 따라 2016년 이후 지속적으로 영업이익이 증가하여 2020년부터 2023년 3분기말까지 지속적으로 1 이상의 이자보상비율을 기록하였습니다. 2020년 및 2021년의 경우 영업환경 악화로 인해 영업이익이 감소하여 이자보상비율 또한 다소 감소하였지만, 여전히 1 이상의 이자보상비율을 유지하고 있습니다. 다만, 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는 것은 아닙니다.

3. 미상환 채무증권의 현황

가. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2024년 02월 20일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

현대코퍼레이션(주)
회사채
공모
2019년 11월 05일
30,000
2.67
A-(한국기업평가)A-(NICE신용평가)
2022년 11월 04일
상 환
KB증권(주)NH투자증권(주)

현대코퍼레이션(주)
회사채
공모
2020년 10월 29일
50,000
2.76
A-(한국기업평가)A-(NICE신용평가)
2023년 10월 27일
상 환
KB증권(주)NH투자증권(주)

현대코퍼레이션(주)
회사채
공모
2021년 04월 27일
50,000
2.39
A-(한국기업평가)A-(NICE신용평가)
2024년 04월 26일
미상환
KB증권(주)NH투자증권(주)

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 02월 20일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

다. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 02월 20일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 02월 20일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
50,000
-
-
-
-
-
-
100,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
50,000
-
-
-
-
-
-
-

마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 02월 20일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 02월 20일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급

한국기업평가(주)
2024년 01월 19일
제42-1회
A0

2024년 02월 16일
제42-2회

한국신용평가(주)
2024년 01월 17일
제42-1회제42-2회
A0

NICE신용평가(주)
2023년 12월 07일
제42-1회
A0

2024년 02월 16일
제42-2회

나. 평가의 개요

당사는 증권 인수업무에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제42-1회, 제42-2회 무보증 공모사채에 대하여 회사채 신용등급 결정을 위해 3개 신용평가 전문기관으로부터 동 사채의 신용등급을 상기와 같이 득하였습니다.

평가대상 회사채의 상환능력 및 그 안정성은 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)의 평가기준에 따라 평가한 결과이며 각 회사채 등급평정은 회사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가전문회사의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.

상기 회사의 신용등급이 투자를 권유하거나 발행 예정 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것은 아닙니다. 발행예정 회사채에 대한 평가등급은 만기상환시까지 매년 1회 이상의 정기 사후평가와 중대한 환경변화에 따른 수시평가에 의하여 기평가등급이 변경될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 평가의 결과

구 분
NICE신용평가㈜
한국신용평가㈜
한국기업평가㈜

신용평가 등급
A0
A0
A0

신용평가등급정의
원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음
원리금 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있음
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높음

평 가 일
제42-1회: 2023.12.07제42-2회: 2024.02.16
제42-1회: 2024.01.17제42-2회: 2024.01.17
제42-1회: 2024.01.19제42-2회: 2024.02.16

등급전망기호
안정적(Stable)
안정적(Stable)
안정적(Stable)

라. 정기평가 공시에 관한 사항

1) 평가시기

당사는 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로 하여금 본 사채 만기상환일까지 발행회사의 매사업년도 정기주주총회 종료후 정기평가를 실시하도록 합니다.

2) 공시방법

상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시됩니다.

한국기업평가(주) : http://www.korearating.com한국신용평가(주) : http://www.kisrating.com

NICE신용평가(주) : http://www.nicerating.com

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.

나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 현대코퍼레이션(주)이 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화 사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화 사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화 사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 분기(반기)보고서 및 감사보고서 등 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황
[연결대상 종속회사 현황]

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
27
-
-
27
4

합계
27
-
-
27
4

[연결대상회사의 변동내용]

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭상호는 현대코퍼레이션 주식회사이며, 영문으로는 HYUNDAI CORPORATION으로표기합니다. 당사의 상호는 2021년 3월 24일 개최된 제45기 정기주주총회 결의를통하여 '현대종합상사 주식회사'에서 '현대코퍼레이션 주식회사'로 변경되었습니다.
다. 설립일자 및 존속기간당사는 1976년 12월 8일 설립되어 1977년 12월 1일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소주 소 : 서울시 종로구 율곡로 2길 25전 화 : (02) 390-1114홈페이지 : www.hyundaicorp.co.kr

마. 중소기업 해당 여부당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
해당

바. 주요사업의 내용세계 시장을 무대로 변압기ㆍ플랜트ㆍ선박ㆍ자동차ㆍ철강ㆍ화학 및 기타 상품의무역과 유통 서비스를 제공하고 있는 당사는 전세계적인 비즈니스 네트워크와 빠른정보력, 숙련된 거래기법과 우수한 금융 능력을 이용하여 종합무역상사로서 위치를확고히 하고 있습니다. 또한, 국내외 40여개의 무역 법인 및 지사를 통한 수출입비즈니스 네트워크를 구축하고 있으며 물류, 자원개발, 투자법인 등 사업 영역을다각화하고 있습니다. 보고서 제출 기준일 현재 당사는 철강본부, 승용부품본부,상용에너지본부, 기계인프라본부, 석유화학본부, 기타(자원개발, 물류 등) 등 6개의사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문은 수출입업, 삼국간 무역 및 해외자원개발 프로젝트를 영위하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의내용'을 참조 하시기 바랍니다.

[부문별 주요상품]

사업부문
사 업 영 역
제48기 3분기

매출액
비 율

철 강
강판, 강관 및 철강 제품 등
1,519,346
30.4

승 용 부 품
자동차, 자동차 부품 등
1,574,641
31.5

상용에너지
상용차량, 철차 및 변압기, 육상엔진 등
187,138
3.7

기계인프라
선박, EPC 기자재, 건설장비 등
257,626
5.1

석 유 화 학
석유화학제품 및 벙커링 등
1,394,865
27.9

기 타
자원개발, 물류 등
72,061
1.4

합 계
5,005,677
100.0

사. 신용평가에 관한 사항[한국기업평가]

평가일
평가대상유가증권 등
평가대상 유가증권의신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2021.04.09
38회 무보증사채
A- / Stable
한국기업평가
정기평가

2022.06.24
39회 무보증사채
A- / Stable
한국기업평가
정기평가

2023.06.29
40회 무보증사채
A- / Positive
한국기업평가
정기평가

2024.01.19
41회 무보증사채
A / Stable
한국기업평가
수시평가

2024.01.19
42-1회 무보증사채
A / Stable
한국기업평가
본평가

2024.02.16
42-2회 무보증사채
A / Stable
한국기업평가
본평가

[NICE신용평가]

평가일
평가대상유가증권 등
평가대상 유가증권의신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2021.04.12
40회 무보증사채
A- / Stable
NICE신용평가
정기평가

2021.04.12
41회 무보증사채
A- / Stable
NICE신용평가
본평가

2022.06.07
41회 무보증사채
A- / Stable
NICE신용평가
정기평가

2023.06.27
41회 무보증사채
A- / Positive
NICE신용평가
정기평가

2023.12.07
41회 무보증사채
A / Stable
NICE신용평가
수시평가

2023.12.07
42-1회 무보증사채
A / Stable
NICE신용평가
본평가

2024.02.16
42-2회 무보증사채
A / Stable
NICE신용평가
본평가

[한국신용평가]

평가일
평가대상유가증권 등
평가대상 유가증권의신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2023.06.21
기업신용평가
A / Stable
한국신용평가
본평가

2024.01.17
42-1회, 42-2회 무보증사채
A / Stable
한국신용평가
본평가

※신용등급 체계 및 부여 의미

NICE신용평가
한국기업평가
한국신용평가

등 급
정 의
등 급
정 의
등 급
정 의

AAA
원리금 지급 확실성이 최고수준이며, 현단계에서합리적으로 예측 가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지않을 만큼 안정적임.
AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을만큼 안정적이다.
AAA
금융채무의 전반적인 상환가능성이최고 수준이다.

AA
원리금 지급 확실성이 매우 높지만AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
AA
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.
AA
금융채무의 전반적인 상환가능성이 매우높지만,상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한면이 있다.

A
원리금 지급 확실성이 높지만 장래 급격한환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이있음.
A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.
A
금융채무의 전반적인 상환가능성이 높지만,상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다.

BBB
원리금 지급 확실성은 인정되지만 장래환경변화로 전반적인 채무상환 능력이저하될 가능성이 있음.
BBB
원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다.
BBB
금융채무의 전반적인 상환가능성이 일정수준인정되지만, 상위등급(A)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 저하될 가능성이 있다.

BB
원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만장래의 안정성면에서는 투기적 요소가내포되어 있음.
BB
최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다.
BB
금융채무의 전반적인 상환가능성에 불확실성이내포되어 있어 투기적 요소를 갖고 있다.

B
원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며,장래의 안정성에 대해서는 현단계에서단언할 수 없음.
B
원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다.
B
금융채무의 전반적인 상환가능성에 대한 불확실성이상당하여 상위등급(BB)에 비해 투기적 요소가 크다.

CCC
채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고있어 매우 투기적임.
CCC
채무불이행이 발생할 가능성이 높다.
CCC
금융채무의 채무불이행의 위험 수준이 높고 전반적인상환가능성이 의문시된다.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음.
CC
채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다.
CC
금융채무의 채무불이행의 위험 수준이 매우 높고전반적인 상환가능성이 희박하다.

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을것으로 판단됨.
C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다.
C
금융채무의 채무불이행의 위험 수준이 극히 높고전반적인 상환가능성이 없다.

D
원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음.
D
현재 채무불이행 상태에 있다.
D
상환불능상태이다.

주1) AA등급에서 CCC등급까지는 등급내의 그 상대적 우열 정도에 따라 +, -기호를 첨부할 수 있음.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

유가증권시장
1977년 12월 01일
해당사항 없음
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

당사의 본점소재지는 서울시 종로구 율곡로 2길 25이며 최근 5사업년도 중 본점소재지의 변경이 없습니다.

나. 경영진의 중요한 변동

보고서 제출일 현재 회사의 이사회는 사내이사 3인(정몽혁, 김원갑, 장안석)과사외이사 3인(최관, 한이봉, 김성택) 등 총 6명으로 구성되어 있습니다.

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2019년 03월 22일
정기주총
사외이사 최 관
사내이사 정몽혁사내이사 김원갑
사외이사 이원흠

2019년 03월 22일
-
-
대표이사 정몽혁대표이사 김원갑
-

2020년 03월 20일
정기주총
사외이사 한이봉
사내이사 하명호사외이사 김선기
사외이사 이근병

2020년 03월 20일
-
-
대표이사 하명호
-

2020년 12월 31일
-
-
-
사내이사 하명호(사임)

2021년 03월 24일
정기주총
사내이사 장안석
사내이사 김원갑사외이사 최 관
-

2021년 03월 24일
-
대표이사 장안석
대표이사 김원갑
-

2022년 03월 30일
정기주총
사외이사 김성택
사내이사 정몽혁사내이사 김원갑사외이사 한이봉
사외이사 김선기

2022년 03월 30일
-
-
대표이사 정몽혁대표이사 김원갑
-

2023년 03월 29일
정기주총
-
사내이사 장안석사외이사 최 관
-

2023년 03월 29일
-
-
대표이사 장안석
-

※ 2019년 3월 22일 개최된 이사회에서 정몽혁 대표이사 및 김원갑 대표이사 재선임※ 2020년 3월 20일 개최된 이사회에서 하명호 대표이사 재선임※ 2020년 12월 31일 하명호 사내이사 및 대표이사 일신상의 사유로 사임※ 2021년 3월 24일 개최된 이사회에서 장안석 대표이사 신규 선임 및 김원갑 대표이사 재선임※ 2022년 3월 30일 개최된 이사회에서 정몽혁 대표이사 및 김원갑 대표이사 재선임※ 2023년 3월 29일 개최된 이사회에서 장안석 대표이사 재선임
다. 최대주주의 변동2021년 4월 9일 당사 최대주주인 현대코퍼레이션홀딩스는 정몽혁 대표이사로부터추가 지분(320,000주)을 취득함에 따라서 지분율이 21.79%로 변동되었습니다.

라. 상호의 변경
당사는 제45기 정기주주총회에서 상호 변경을 결의함으로써, 당사 상호는아래와 같이 변경되었습니다.

변동일
상호 변경내역

제45기 정기주주총회(2021.03.24)
현대종합상사 주식회사 → 현대코퍼레이션 주식회사

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
해당사항 없음.

바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
해당사항 없음사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
해당사항 없음.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
2019.02.15 연결종속회사 설립 - SHANGHAI ONE ASIA LOGISTICS CO., LTD2019.04.01 연결종속회사 설립 - HYUNDAI RENEWABLE LAB JAPAN2019.06.28 연결종속회사 설립 - 한강국내전문투자형사모부동산투자신탁13호2019.10.29 연결종속회사 설립 - HANOI ONE ASIA LOGISTICS2020.03.02 연결종속회사 설립 - HYUNDAI RENEWABLE LAB MIMASAKA

2020.07.01 연결종속회사 설립 - 현대네비스 주식회사2021.04.21 연결종속회사 설립 - HYUNDAI RENEWABLE LAB YUMESAKI2021.08.02 연결종속회사 설립 - HYUNDAI RENEWABLE LAB EHIME2021.12.03 연결종속회사 설립 - 프롤로그벤처스 주식회사2022.01.25 연결종속회사 설립 - PT HYUNDAI CORP INDONESIA2022.05.12 연결종속회사 설립 - HYUNDAI CORPORATION ITALIA S.R.L.2022.12.02 연결종속회사 설립 - HYUNDAI CORPORATION MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.

3. 자본금 변동사항

[자본금 변동추이]

(단위 : 원, 주)

종류
구분
2023년 3분기말

보통주
발행주식총수
13,228,966

액면금액
5,000

자본금
66,144,830,000

합계
자본금
66,144,830,000

※ 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수
당사의 증권신고서 제출 전일 기준 발행할 주식의 총수는 80,000,000주이며, 발행주식 총수는 13,228,966주입니다. 현재 유통주식수는 발행주식 총수에서 자기주식 1,218,000주*를 제외한 12,010,966주입니다.
※주주가치 제고를 위한 자사주 매입 1,213,367주, 인적분할 분할 단주 4,633주

[주식의 총수]

(기준일 :
2024년 02월 20일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주식
종류주식
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
80,000,000
-
80,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
161,723,466
-
161,723,466
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
148,494,500
-
148,494,500
-

1. 감자
139,393,664
-
139,393,664
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
9,100,836
-
9,100,836
주1)

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
13,228,966
-
13,228,966
-

Ⅴ. 자기주식수
1,218,000
-
1,218,000
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
12,010,966
-
12,010,966
-

주1) 'Ⅲ.현재까지 감소한 주식의 총수 - 4. 기타'의 9,100,836주는 2015년 10월 1일 인적분할로 감소한 주식입니다.
나. 자기주식

[자기주식 취득 및 처분 현황]

(기준일 :
2024년 02월 20일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
1,213,367
-
-
-
1,213,367
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
1,213,367
-
-
-
1,213,367
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
4,633
-
-
-
4,633
주1)

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
1,218,000
-
-
-
1,218,000
-

우선주
-
-
-
-
-
-

주1) 기타 취득 4,633주는 2015년 10월 1일 인적분할로 인한 단주를 취득한 것입니다.

5. 정관에 관한 사항

정관의 최근 개정일은 2023년 3월 29일이며 제47기 정기주총('23년 3월 29일 개최) 에서 정관 변경 안건이 승인되었습니다.
[정관 변경 이력]

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2021년 03월 24일
제45기 정기주주총회
- 상호 변경- 목적사업 추가- 감사위원회의 구성 조문 변경
- 사업 영역 확대 및 다변화- 신규 사업 추진 위한 목적사업 추가- 개정 상법 시행 반영

2022년 03월 30일
제46기 정기주주총회
- 목적사업 추가
- 신규 사업 추진 위한 목적사업 추가

2023년 03월 29일
제47기 정기주주총회
- 목적사업 추가- 이사회 소집 기한 단축- 이사회 의장 선임 관련 규정 변경
- 신규 사업 추진 위한 목적사업 추가- 이사회 경영감독 역할 강화- 이사회 운영 효율성 제고

[사업목적 현황]

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
수출입업 및 동 대행업
영위

2
선박설계, 건조, 판매와 수리판매 및 동 대행업
영위

3
선박부품과 철구제품 판매 및 동 대행업
영위

4
각종 기계와 부속품의 제조 판매 및 동 대행업
영위

5
공산품의 원료와 제품의 판매 및 동 대행업
영위

6
건축자재, 화학제품, 요업제품의 제조 판매 및 동 대행업
영위

7
운반용 기계와 부속품의 제조 판매 및 동 대행업
영위

8
의약품의 판매 및 동 대행업
미영위

9
직물, 편물, 봉제품 모피혁제품의 원료와 제품의 제조 판매 및 동 대행업
미영위

10
해운, 운송, 하역, 창고업 및 동 대행업
영위

11
부동산 개발, 판매, 임대 및 부동산 간접투자업(REITs)
영위

12
전기 전자 제품 제조판매 및 동 대행업
영위

13
(삭제)
미영위

14
군납업 및 내국 수출입업
영위

15
악기제품 제조 판매 및 동 대행업
미영위

16
목재 및 목가공품의 제조 판매 및 동 대행업
미영위

17
광산업, 광산물의 판매 및 동 대행업
영위

18
해외공사 수주업
영위

19
요트, 운동구류, 각종잡화 제조 판매 및 동 대행업
미영위

20
물품매도확약서 발행업
미영위

21
철강제품의 제조 판매, 임대, 가공 및 동 대행업
영위

22
타이어 제조판매 및 동 대행업
영위

23
산업설비 판매 및 동 대행업
영위

24
자원개발 및 동 판매업
영위

25
원유, 석유제품 및 석유화학제품의 판매 및 동 대행업
영위

26
해양설비 및 동 구조물의 제조 판매 및 동 대행업
영위

27
주화·지폐 및 이에 준하는 인쇄물 등의 해외수주 납품 및 동 대행업
영위

28
해면·기타어업, 양식업, 수산물 처리가공업
미영위

29
광학제품의 판매 및 동 대행업
미영위

30
공업단지 개발, 분양 및 동 대행업
영위

31
펄프, 제지산업 제품의 제조, 수입판매 및 동 대행업
영위

32
비료, 시멘트 제품의 판매 및 동 대행업
영위

33
합성수지 제품의 제조, 판매 및 동 대행업
영위

34
비철금속 제련 및 동 판매업
영위

35
부동산 분양 공급업
미영위

36
영화, 방송 및 기타 공연관련 산업
영위

37
오락관련 산업
미영위

38
광고업, 옥외광고업 및 동 대행업
미영위

39
음식점업
미영위

40
부가 통신업 및 동 대행업
미영위

41
정보처리 및 컴퓨터 운용관련업
미영위

42
첨단 위락시설 운영업
미영위

43
(삭제)
미영위

44
운동설비 운영업 및 동 대행업
미영위

45
사업, 경영 자문(Consulting), 기업 인수·합병 주선 및 기업 구조조정업
영위

46
여행알선 및 운수관련 서비스업
미영위

47
일반 종합 및 전문 소매업
미영위

48
위생 및 유사 서비스업
미영위

49
상가 분양업
미영위

50
주택 신축 판매업
미영위

51
영화상영, 수입, 제작, 배급업 및 동 대행업
미영위

52
스포츠, 문화예술사업 및 동 대행업
미영위

53
전자상거래업
미영위

54
인터넷사업
미영위

55
이동통신망을 이용한 각종 콘텐츠 제작, 판매 및 동 대행업
미영위

56
이동통신상에 필요한 하드웨어 및 소프트웨어 개발, 판매 및 동 대행업
미영위

57
모바일 사업(개인용 휴대용 단말기, 이동통신 단말기(휴대폰)를 이용한 각종 서비스 사업)
미영위

58
이동통신 단말기와 무선통신 네트워크 활용한 무선 인터넷 사업
미영위

59
코드체계와 유무선 통신망을 이용한 데이터베이스 개발 및 운영사업
미영위

60
블루투스(Bluetooth) 사업
미영위

61
건강용품 제조, 판매 및 동 대행업
미영위

62
화장품 제조, 판매 및 동 대행업
영위

63
프랜차이즈 사업
미영위

64
주류 제조 판매업
미영위

65
미용, 욕탕, 유사 서비스 및 동 대행업
미영위

66
기록매체 복제업
미영위

67
컴퓨터 및 패키지 소프트웨어 도소매업
미영위

68
소프트웨어 자문, 개발 및 공급업
미영위

69
환경정화제품 제조, 판매 및 동 대행업과 시공사업
미영위

70
건축물 및 시설물 유지, 개조, 보수, 관리와 인테리어 관련 사업
미영위

71
토목, 건축, 산업/환경설비, 조경공사업 및 동 대행업
미영위

72
신에너지 및 재생에너지 관련사업
영위

73
건설장비 및 물류장비 임대사업
영위

74
모터싸이클, 운동기구, 각종 자전거 및 관련 부품 유통사업
미영위

75
의료기구 수출 및 수입 유통사업
미영위

76
해외 농장의 개발과 운영, 농산물의 생산과 판매 및 동 대행업
영위

77
임업, 산림사업, 산림서비스업 및 동 대행업
미영위

78
산림의 개발과 운영, 산림자원의 생산, 가공, 판매 및 동 대행업
미영위

79
바이오연료 생산, 가공, 유통, 수출입 및 동 대행업
미영위

80
노인복지 및 요양시설 운영업
미영위

81
의료관광 유치 및 시설 운영업
미영위

82
폐기물 처리 및 부대시설 운영업
미영위

83
수처리 및 부대시설 운영업
미영위

84
교육 서비스 및 사설 강습시설 운영업
미영위

85
택배 및 통신판매업
미영위

86
탄소배출권 관련 사업
미영위

87
상품 또는 용역의 공동개발·판매 및 설비·전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원사업
영위

88
자동차 및 자동차부품 제조와 판매업
영위

89
전기차 부품 제조 및 판매업
영위

90
친환경 소재 및 복합소재 제조·판매업
미영위

91
수소 등 에너지 인프라 구축 및 관련 사업
영위

92
폐자원을 활용한 친환경 리사이클 사업 및 관련사업
영위

93
신기술사업회사 및 벤처캐피탈 등에 대한 투자 및 관련사업
영위

94
산업, 물류용 등 로보틱스 제조, 판매 및 관련 부품사업
미영위

95
전 각호에 부대되는 사업
영위

1. 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

추가
2021년 03월 24일
-
88) 자동차 및 자동차부품 제조와 판매업89) 전기차 부품 제조 및 판매업90) 친환경 소재 및 복합소재 제조·판매업91) 수소 등 에너지 인프라 구축 및 관련 사업

추가
2022년 03월 30일
-
92) 폐자원을 활용한 친환경 리사이클 사업 및 관련사업93) 신기술사업회사 및 벤처캐피탈 등에 대한 투자 및 관련사업

추가
2023년 03월 29일
-
94) 산업, 물류용 등 로보틱스 제조, 판매 및 관련 부품사업

2. 변경 사유

당사는 기존 '트레이딩'이라는 업종의 한계에서 벗어나 신사업 발굴 및 육성 등을 통해 회사의 사업 영역 확대 및 다변화를 추구하고 있습니다. 이에 따라 제조사의 지분 투자를 통한 밸류체인 확대, 자금력과 해외 네트워크를 활용한 신사업 개발, 신성장 펀드를 통한 간접 투자 등을 적극적으로 검토 및 추진하고 있으며 지속적인 성장을 위하여 신규 사업 목적을 추가하며 사업 확장을 도모하고 있습니다.

구분

제안 주체

주된 사업에 미치는 영향

88)
이사회
자동차 부품 생산 및 유통 사업 추진을 통한 신규 공급망 확대 및 관련 비즈니스 기회 창출

89)
이사회
전기자동차 부품 생산 및 유통 사업 추진을 통한 신성장 사업 참여 및 기존 자동차 부품 관련 사업과의 시너지 확대

90)
이사회
친환경 소재 및 복합소재 생산 및 유통 관련 신규 사업 추진을 통한 당사 사업 영역 확대

91)
이사회
수소, 바이오연료 등 신규 신재생에너지 인프라 구축 및 투자를 통한 온실가스 감축 관련 사업 전개

92)
이사회
폐기물 재활용 등 리사이클링 사업 신규 투자를 통한 온실가스 감축 관련 사업 전개

93)
이사회
기업형 벤처캐피탈을 활용한 국내외 신사업 육성 및 당사 네트워크를 활용한 신규 비즈니스 전개

94)
이사회
산업, 물류용 등 로보틱스 생산 및 유통 관련 신규 사업 추진을 통한 당사 사업 영역 확대

[정관상 사업목적 추가 현황표]

구 분
사업목적
추가일자

1)
자동차 및 자동차부품 제조와 판매업
2021년 03월 24일

2)
전기차 부품 제조 및 판매업
2021년 03월 24일

3)
친환경 소재 및 복합소재 제조·판매업
2021년 03월 24일

4)
수소 등 에너지 인프라 구축 및 관련 사업
2021년 03월 24일

5)
폐자원을 활용한 친환경 리사이클 사업 및 관련사업
2022년 03월 30일

6)
신기술사업회사 및 벤처캐피탈 등에 대한 투자 및 관련사업
2022년 03월 30일

7)
산업, 물류용 등 로보틱스 제조, 판매 및 관련 부품사업
2023년 03월 29일

1) 자동차 및 자동차부품 제조와 판매업당사는 기존 트레이딩 사업 기반과 파이낸싱 능력을 활용하여 자동차 및 관련 부품사업 육성 및 공급망 확대를 목적으로, 2021년 4월 러시아 칼리닌그라드 특구 내자동차 부품 사출/도장 사업을 영위하는 현지 합작법인 'HY Auto Solution'을설립하였습니다.자동차 부품 시장의 경우, 중량 이슈로 인하여 연비 개선을 위한 부품 경량화가확산되고 있기 때문에 성장성이 높습니다.당사는 2021년 4월 U$ 6,253천을 출자하여 당 법인을 설립하였습니다.현재 종업원 수는 8명이며, 기아차 현지 벤더의 일원으로 시장 진입과 제조사 입지를확보하기 위하여 노력 중에있습니다. 현재 차량 내외장플라스틱 부품의 사출사업준비는 완료된 상태이며, 도장 공장 라인 가동을 위한 설비 설치는 약 95% 이상완료된 상태입니다.해당 사업의 경우, 당사의 승용차 트레이딩 사업과 연관이 있으며, 당사는 관련 기반및 파이낸싱 능력을 활용하여, 원자재, 설비 조달 및 금융 제공을 계획 중입니다.주요 위험으로는 러우 사태로 인한 불확실성이 존재합니다.현재 가스 유틸리티 연결 작업 및 도장 생산 티칭 작업을 위한 시생산 준비 전단계에도달한 상황으로, 생산 추진 중에 있습니다. SKD 생산 안정화 시점에 돌입하게될 경우 사출 및 도장 진행이 가능할 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 향후 1년이내의 시장 추이를 점검하여 사업 진행 방식을 결정할 예정입니다. 조직 및 인력계획의 경우, 사업 안정화 전까지 최소 인원으로 운영할 예정이며, 당사는 관련 유관부서 조직과의 내부 검토를 통하여 향후 자동차 부품 제조업체에 대한 투자를 지속추진할 예정입니다.
2) 전기차 부품 제조 및 판매업동남아시아 지역에서의 모빌리티 밸류체인을 확대해 나갈 계획으로, 일본 부품업체인 Sugihara社와 합작하여 경량 트렁크 보드 생산을 위한 인도네시아 합작 법인'PT Sugihara Hyundai Automotive'를 설립하였습니다.

전기차의 내연기관 대비 과도한 중량으로 인하여, 전비 개선을 위한 전기차 부품의경량화 트렌드가 확산하면서 시장 성장성이 높습니다.

당사는 Sugihara社와 2022년 10월 각 U$50만 출자하여 당 법인을 설립하였습니다.2023년 상반기에 설비 도입 및 시험 생산을 완료하였으며, 12월부터 본격적인 양산을목표로 추진 중에 있습니다.

해당 사업의 경우, 당사의 기존 자동차 부품 트레이딩 사업과 연관이 있으며,

당사는 관련 기반을 활용하여 원자재, 설비 조달 및 금융 제공을 계획 중입니다.해당 사업의 주요 위험으로는 전기차 시장에 대한 높은 관심으로 인하여 경쟁사출현에 의한 시장 점유율 하락 등이 있습니다.현재 추진 중인 메인설비 설치의 경우 2023년 7월 완료되었으며, 2024년부터 승인샘플 공급, 초도 양산 및 매출 발생 예정입니다. 또한, 향후 1년 이내에 신규 사양양산 및 하반기 Capa 확충을 위한 Press machine 1기 도입을 예정하고 있습니다.조직 및 인력 계획의 경우, 현재 인원은 4명이며, '24년 하반기에는 유지 보수 관련인원을 채용 예정이며, 당사는 유관 부서 조직과의 내부검토를 통하여 전기차 부품제조 업체에 대한 투자를 지속 추진할 예정입니다.
3) 친환경 소재 및 복합소재 제조·판매업친환경 소재 및 복합소재 제조 판매업은 당사가 영위하고 있는 기존 사업과의연관성은 없으나, 당사는 고성장하는 친환경 소재 및 복합소재 생산, 유통 분야에대한 신사업 육성을 목표로 당사 사업 영역을 확장하고자, 알루미늄 합금소재 등주요 친환경 소재 유망 기업에 대한 투자 및 사업협력을 추진 중에 있습니다.현재 시장 및 유망 기업들에 대하여 유관 영업부서와 내부적 검토를 진행하고있습니다. 현재 투자 추진 사안에 대한 내부 검토가 진행중인 관계로, 추진사항이확정되면 추후 공시하도록 하겠습니다.
4) 수소 등 에너지 인프라 구축 및 관련 사업당사는 친환경 에너지에 대한 관심 증가로 기존 디젤 발전기를 대체하는 이동형에너지 저장장치 산업에 참여함으로써 지속가능경영을 실행하고자, 이동형 에너지저장장치 제조 및 판매를 영위하는 '이온어스'에 투자하였습니다.환경 규제 및 지속가능경영 트렌드의 확산에 따라, 기존의 보조전력 디젤발전기에서이동형 에너지 저장장치로의 대체가 예상되며, 관련 시장 성장이 예상됩니다.이에 따라 당사는 2022년 이온어스의 Pre-A 시리즈 투자 유치에 참여하여 8.94%의지분을 취득하였습니다. 현재 '이온어스'는 이동형 에너지 저장장치 시제품 완성 및공급을 진행 중에 있으며, 당사는 단순 지분 투자 중으로 별도의 조직과 인력을구성하고 있지 않습니다.또한 당사는 수소 전기차 핵심부품 납품 연계 사업을 위하여, 국내 발전용 연료전지소재부품 개발 업체 '제이앤티지'에 투자를 목적으로 결성된 '대신-뉴젠 신기술투자조합 제3호' 펀드에 투자하였습니다. 해당 분야는 향후 건물형 연료전지 부품 (MPL,Molded Graphite Paper) 등 납품시장 확대에 따른 높은 시장 성장성이 전망됩니다.당사는 2023년도 2월에 해당 펀드에 40억원을 투자하였으며, 단순 투자 중으로별도의 조직과 인력을 구성하고 있지 않습니다. 피투자회사인 '제이앤티지'는2023년 중 건물형 연료전지 부품 납품 예정입니다.당사의 기존 사업과의 연관성은 없으나, 기존 트레이딩 사업 기반을 활용하여유관 부서 조직과 피투자회사와의 납품 연계 등 협업 구체화를 검토 중에 있습니다.또한, 현재 피투자회사와의 협업 구체화 및 본격적인 시장 개척을 검토하는 중이며,향후 1년 이내에 해외 진출 사전 작업을 검토할 계획입니다. 조직 및 인력 계획의경우, 향후 사업 확대 시 유관 부서 조직의 인원을 활용할 예정입니다.주요 위험으로는 수소 등 에너지 인프라 구축 사업 특성 상 시장 저변 확대 여부와피투자회사의 경영 성과에 따라 지분 투자 수익이 좌우되는 위험이 있습니다.향후 유관 부서 조직을 활용하여 국내 및 해외 사업에 대한 협력 추진을 목표로검토 진행 중입니다.

5) 폐자원을 활용한 친환경 리사이클 사업 및 관련사업당사는 전세계적 범용적 수요가 존재하며 미래 성장동력이 될 수 있는 폐기물재활용산물 시장 진입을 위하여 폐패각 재활용 업체인 'KC 홀딩스' 투자를 목적으로'KCA ESG 1호 사모투자합자회사'에 투자하였습니다.지속가능경영 트렌드 확산에 따른 친환경 리사이클 사업의 높은 성장이 예상되며,재활용 산물의 수요 역시 증가할 것으로 예상하고 있습니다.당사는 2022년 5월에 75억원을 출자하였으며, 당사는 단순 투자 중으로 별도의조직과 인력을 구성하고 있지 않습니다.현재 피투자회사인 'KC 홀딩스'는 현재 광양제철소 發 석회Sludge 물량을 연간약 30만 MT 재활용 중이며, 추후 폐패각 사업 확장을 추진하고 있습니다.당사의 기존 사업과의 연관성은 없지만, 폐자원을 활용한 친환경 리사이클 사업을유망 신사업으로 정하고, 이를 바탕으로 투자를 진행하였습니다.주요 위험으로는 폐자원 활용 친환경 리사이클 사업 특성 상 시장 저변 확대 여부와피투자회사의 경영 성과에 따라 지분 투자 수익이 좌우되는 위험이 있습니다.현재 피투자기업은 25년까지 석회제품 매출 확대 및 고부가 석회제품 생산을 목표로하고 있으며, 향후 1년 이내 신설법인을 통한 폐패각 재활용 관련 인허가 취득을추진 중에 있습니다. 조직 및 인력 계획의 경우, 향후 사업 확대 시 유관 부서 조직을활용하여 재활용 산물 해외 수출 및 해외 유사 사업 진출 등을 타진하는 안을고려하고 있습니다.

6) 신기술사업회사 및 벤처캐피탈 등에 대한 투자 및 관련사업

당사는 신사업투자역량 제고를 위하여, 기업형벤처캐피탈(CVC) '프롤로그벤처스'를설립하였습니다. 경영환경의 불확실성이 커지면서 사업구조를 개편하거나 신사업을 찾는 기업들이 늘면서 CVC가 활성화되고, 스타트업 투자에 대한 관심 역시 높아지고있습니다. 그리하여 당사는 2021년 12월 90억원 출자를 통하여 '프롤로그벤처스'를설립하였습니다. 현재 '프롤로그벤처스'는 투자조합을 결성하여 운용 중에 있으며,조직은 7명으로 구성되어 있습니다.당사의 기존 사업과의 연관성은 없지만, 당사는 신기술사업회사 및 벤처캐피탈에대한 투자를 유망 신사업으로 정하고, 피투자기업의 사업포트폴리오와 당사의국내외 네트워크 간의 협력을 통하여 피투자기업의 성장과 당사의 신성장동력의확보를 도모하고 있습니다.주요 위험으로는 투자 관련 사업의 경우 피투자대상 회사들의 경영성과와 시장상황에 위험이 좌우되는 특징이 있습니다.프롤로그 벤처스는 현재 '신기술펀드 투자조합 제1호'와 '농식품 스케일업 펀드'를조성하였으며, 향후 1년 이내 블라인드 펀드 조성 및 신기술회사 및 벤처회사에 대한다각적인 검토를 추진할 예정입니다. 조직 및 인력의 경우, 프롤로그벤처스의부서 조직을 활용하여 다양한 방법으로 피투자대상 회사들에 대한 지속적인 검토 및투자를 수행할 계획입니다.

7) 산업, 물류용 등 로보틱스 제조, 판매 및 관련 부품사업산업, 물류용 로보틱스 제조 판매 관련 사업은 현재시점으로 당사가 영위하고 있는 기존 사업과의 연관성이 없지만 고성장하는 로보틱스 관련 분야에 대한 신사업 육성을 목표로 당사 사업 영역을 확장하고자 국내 유망 로보틱스 개발, 제조사 및 유통업체와의 협업 투자를 추진 중에 있습니다. 현재 시장 및 유망기업들에 대하여 유관 영업부서와 내부적 검토를 진행하고 있으며, 당사의 해외네트워크를 기반으로 해당 업체와 북미, 유럽 등 해외 사업에 대한 전략적 협력 가능성도 검토 중에 있습니다. 추진 사항이 확정되면 추후 공시하도록 하겠습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 당사 사업 소개
세계 시장을 무대로 변압기ㆍ플랜트ㆍ선박ㆍ자동차ㆍ철강ㆍ화학 및 기타 상품의 무역과 유통 서비스를 제공하고 있는 당사는 전세계적인 비즈니스 네트워크와 빠른 정보력, 숙련된 거래기법과 우수한 금융 능력을 이용하여 종합무역상사로서 위치를 확고히 하고 있습니다.당사의 주요사업본부는 본 보고서 작성 기준일 기준으로 철강본부, 승용부품본부, 상용에너지본부, 기계인프라본부, 석유화학본부, 기타의 6개의 사업본부로 구성되어 있으며, 각 사업본부는 수출입과 삼국간 무역 및 프로젝트 사업을 영위하고 있습니다.2021년 3월 개최된 제45기 주주총회에서 회사의 상호를 현대종합상사에서 '현대코퍼레이션(Hyundai Corporation)'으로 변경하여, '트레이딩'이라는 특정한 업종의 한계에서 벗어나 신사업 발굴 및 육성을 통해 회사의 사업 영역을 새롭게 확대ㆍ다변화시키고 있습니다.

나. 당사 사업부문별 재무현황(요약)

(단위 : 백만원)

구 분
제48기 3분기
제47기
제46기

매출액
영업이익
매출액
영업이익
매출액
영업이익

금액
비율(%)
금액
비율(%)
금액
비율(%)
금액
비율(%)
금액
비율(%)
금액
비율(%)

철 강
1,519,346
30.4
32,664
41.1
2,106,900
34.4
36,444
54.5
1,342,286
35.5
23,439
66.8

승 용 부 품
1,574,641
31.5
26,670
33.5
1,133,779
18.5
13,580
20.3
550,485
14.6
2,435
6.9

상용에너지
187,138
3.7
6,065
7.6
167,434
2.7
(5,410)
(8.1)
205,220
5.4
926
2.6

기계인프라
257,626
5.1
5,119
6.4
320,774
5.2
4,045
6.1
223,400
5.9
1,332
3.8

석 유 화 학
1,394,865
27.9
8,663
10.9
2,233,957
36.5
17,291
25.9
1,357,961
35.9
5,468
15.6

기 타
72,061
1.4
338
0.4
164,125
2.7
878
1.3
103,146
2.7
1,470
4.2

합 계
5,005,677
100.0
79,519
100.0
6,126,969
100.0
66,828
100.0
3,782,498
100.0
35,070
100.0

※ 당분기 영업이익에 포함되지 않는 자원개발 사업부문에서 발생한 지분법 이익 및 배당금 수익은 26,371백만원(전분기: 26,636백만원)입니다.

다. 당사 영위 시장의 특성

당사는 종합무역상사로서 세계 경제와 밀접한 연관이 있습니다. 당사는 유가 및 환율에 의해서도 사업에 많은 부분이 영향을 받으며, 글로벌 경제 성장 예측과도 결부되어 있습니다.선진국의 경기 둔화와 개도국의 성장 부진이 예상되는 등의 하방 리스크 요인으로 인해 제한적 성장이 예상되고 있어, 수익성을 제고하고 지속 성장을 위한 사업 확장을 도모하고 있습니다. 중계 무역을 넘어서 제조사의 지분투자를 통한 밸류체인 확대, 자금력과 해외 네트워크를 활용한 신사업개발 등이 이에 해당합니다. 현재까지 전반적으로 트레이딩, 물류사업의 매출 비중이 크지만, 지속가능한 성장을 위해서는 친환경 사업이나 신기술 투자 등이 병행되어야 한다는 판단으로 신사업에 대한 투자 계획 등이 확대 될 것으로 보입니다.

라. 시장 점유율

(단위: 미화 백만불)

구 분

2022년 연간

2021년 연간

2020년 연간

한국전체실적
683,585
644,400
512,498

당 사
2,161
1,646
1,179

※ 상기 내용은 한국무역협회에서 제공하는 수출 실적을 바탕으로 작성한 내용입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 사업부문

당사의 사업부문은 회사가 판매하는 상품 및 용역 성격에 근거하여 총 6개의 사업부문으로 구성되며 다음과 같이 분류할 수 있습니다. - 철 강 : 강판, 강관 및 철강 제품 - 승 용 부 품 : 자동차, 부품 등 - 상용에너지 : 상용차량, 철차 및 변압기, 육상엔진 등 - 기계인프라 : 선박, EPC 기자재, 건설장비 등 - 석 유 화 학 : 석유화학제품 및 벙커링 등 - 기 타 : 자원개발, 물류 등

나. 사업부문별 요약 재무현황 (연결)

(단위 : 백만원)

구 분
제48기 3분기
제47기
제46기

매출액
영업이익
감가상각비
무형자산상각비
매출액
영업이익
감가상각비
무형자산상각비
매출액
영업이익
감가상각비
무형자산상각비

철 강
1,519,346
32,664
1,615
117
2,106,900
36,444
2,091
168
1,342,286
23,439
2,009
132

승 용 부 품
1,574,641
26,670
1,174
121
1,133,779
13,580
896
91
550,485
2,435
658
54

상용에너지
187,138
6,065
816
64
167,434
(5,410)
1,000
72
205,220
926
1,000
63

기계인프라
257,626
5,119
192
20
320,774
4,045
253
26
223,400
1,332
267
22

석 유 화 학
1,394,865
8,663
1,040
107
2,233,957
17,291
1,765
179
1,357,961
5,468
1,622
134

기 타
72,061
338
55
6
164,125
878
131
12
103,146
1,470
123
10

합 계
5,005,677
79,519
4,892
435
6,126,969
66,828
6,136
548
3,782,498
35,070
5,679
415

※ 당분기 영업이익에 포함되지 않는 자원개발 사업부문에서 발생한 지분법 이익 및 배당금 수익은 26,371백만원(전분기: 26,636백만원)입니다.

3. 원재료 및 생산설비

당사의 주요 사업은 세계 시장을 무대로 변압기ㆍ플랜트ㆍ선박ㆍ자동차ㆍ철강ㆍ화학 및 기타 상품의 무역과 유통 서비스를 제공하는 것으로서 각 사업부문의 수익성에중요한 영향을 미치는 원재료가 존재하지 아니하여 원재료의 기재를 생략하며, 생산 및 설비 관련해서는 국내 및 해외지역 전반에 위치하고 있는 당사 영업용 설비 내용을 기재하였습니다.

가. 영업용 설비 현황
1) 국 내

(단위 : ㎡, 명)

구 분
매장명
소재지
토 지
건 물
합 계
종업원수
비고

본 사
-
서울 종로구 율곡로 2길 25
-
5,458
5,458
205
임차

계열회사
-
35

합 계
-
5,458
5,458
240
-

※ 기타 투자판단에 참고할 사항① 상기 종업원수는 동 보고서 작성 기준일 현재 기준입니다.② 상기 종업원수는 당사 인원 총 258명 중 사외이사 3명과 해외 법인 및 지사에 근무하는 임직원 50명을 제외한 본사 근무 인원과 국내 소재 계열회사에 근무하는 임직원 35명을 합산한 숫자입니다.

2) 해 외

(단위 : ㎡, 명)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
종업원수
해외직원수
비고

ALGER
ALGERIA
-
142
142
1
3
임차

ALMATY
KAZAKHSTAN
-
136
136
1
6
임차

ASHGABAD
TURKMENISTAN
-
100
100
1
4
임차

BOGOTA
COLOMBIA
-
158
158
1
4
임차

BANGKOK
THAILAND
-
105
105
1
5
임차

CAIRO
EGYPT
-
200
200
1
4
임차

DUBAI
U.A.E
-
149
149
2
4
임차

HOCHIMIN
VIETNAM
-
184
184
2
10
임차

ISTANBUL
TURKEY
-
130
130
1
5
임차

JOHANNESBURG
SOUTH AFRICA
-
173
173
1
4
임차

KARACHI
PAKISTAN
-
189
189
1
4
임차

KUALA LUMPUR
MALAYSIA
-
127
127
1
5
임차

KIEV
UKRAINE
-
101
101
-
4
임차

MEXICO CITY(법인)
MEXICO
-
130
130
1
5
임차

MANILA
PHILIPPHINES
-
92
92
1
3
임차

MOSCOW
RUSSIA
-
173
173
1
4
임차

MUMBAI
INDIA
-
12
12
-
-
임차

NEW-DELHI
INDIA
-
228
228
2
11
임차

QINGDAO
CHINA
-

-
-
-
임차

SANTIAGO
CHILE
-
120
120
1
5
임차

TEHERAN
IRAN
-
75
75
-
1
임차

NEW YORK(법인)
U.S.A
-
-
-
-
-
임차

HOUSTON(법인)
U.S.A
-
171
171
2
3
임차

LOS ANGELES(법인)
U.S.A
-
342
342
5
9
임차

HYUNDAI PLATFORM(법인)
U.S.A
-
140
140
-
4
임차

TOKYO(법인)
JAPAN
-
117
117
-
7
임차

OSAKA(법인)
JAPAN
-
86
86
1
6
임차

SINGAPORE(법인)
SINGAPORE
-
104
104
2
5
임차

HYUNDAI ONE ASIA(법인)
SINGAPORE
-
117
117
1
13
임차

HYUNDAI FUELS(법인)
SINGAPORE
-
104
104
2
11
임차

FRANKFURT(법인)
GERMANY
-
212
212
3
6
임차

MILANO(법인)
ITALY
-
140
140
1
2
임차

TORONTO(법인)
CANADA
-
151
151
-
4
임차

VANCOUVER(법인)
CANADA
-
146
146
1
3
임차

SHANGHAI(법인)
CHINA
-
137
137
1
9
임차

SHANGHAI LOGISTIC(법인)
CHINA
-
86
86
1
8
임차

JAKARTA(법인)
INDONESIA
-
184
184
2
6
임차

SYDNEY(법인)
AUSTRALIA
-
107
107
1
2
임차

HYUNDAI FRONTIER AUSTRALIA
AUSTRALIA
-

-
1
-
합작투자

HYUNDAI ONE EUROPE(법인)
HAMBURG
-
150
150
-
5
임차

CAMBODIA(법인)
CAMBODIA
-
-
-
-
-
-

PHNOM PEHN(법인)
CAMBODIA
-
-
-
-
-
합작투자

POS HYUNDAI(법인)
INDIA
-
-
-
3
19
합작투자

인니공단(법인)
INDONESIA
-
273
273
1
-
합작투자

ELIAS AUTO INDIA(법인)
INDIA
-
-
-
-
-
합작투자

HYUNDAI YEMEN LNG(법인)
BERMUDA
-
-
-
-
-
합작투자

HY AUTO SOLUTION(법인)
RUSSIA
-

-
1
-
합작투자

HANOI LOGISTIC(법인)
VIETNAM
-
126
126
1
9
임차

합 계
-
5,618
5,618
50
222

※ 상기 종업원수는 동 보고서 작성 기준일 현재 기준이며, 해외 합작 법인 및 해외지사에서 별도 채용한 해외 직원의 수는 인원에 포함되지 않습니다.
3) 지점의 설치 및 폐쇄
2023년 3분기말 기준 당사의 지점의 설치 및 폐쇄 사항은 다음과 같습니다.
- 2021년 4월 21일 : HYUNDAI RENEWABLE LAB YUMESAKI 법인 설립 - 2021년 8월 2일 : HYUNDAI RENEWABLE LAB EHIME 법인 설립 - 2021년 12월 3일 : 프롤로그벤처스 주식회사 법인 설립 - 2022년 1월 25일 : PT HYUNDAI CORP INDONESIA 법인 설립 - 2022년 5월 12일 : HYUNDAI CORPORATION ITALIA S.R.L. 법인 설립 - 2022년 12월 2일 : HYUNDAI CORPORATION MEXICO, S. DE R.L. DE C.V. 법인 설립
나. 영업에 중요한 시설 투자 계획
해당사항 없음

4. 매출 및 수주상황

가. 주요 상품, 서비스 등의 현황(연결)

(단위 : 백만원, %)

사업부문
사 업 영 역
제48기 3분기
제47기
제46기

매출액
비 율
매출액
비 율
매출액
비 율

철 강
강판, 강관 및 철강 제품 등
1,519,346
30.4
2,106,900
34.4
1,342,286
35.5

승 용 부 품
자동차, 자동차 부품 등
1,574,641
31.5
1,133,779
18.5
550,485
14.6

상용에너지
상용차량, 철차 및 변압기, 육상엔진 등
187,138
3.7
167,434
2.7
205,220
5.4

기계인프라
선박, EPC 기자재, 건설장비 등
257,626
5.1
320,774
5.2
223,400
5.9

석 유 화 학
석유화학제품 및 벙커링 등
1,394,865
27.9
2,233,957
36.5
1,357,961
35.9

기 타
자원개발, 물류 등
72,061
1.4
164,125
2.7
103,146
2.7

합 계
5,005,677
100.0
6,126,969
100.0
3,782,498
100.0

나. 매출 유형별 실적(연결)

(단위 : 백만원, %)

구 분
제48기 3분기
제47기
제46기

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

수 출
상품매출
4,799,372
95.9
5,592,725
91.3
3,390,518
89.6

제품매출
41,248
0.8
71,412
1.2
57,145
1.5

소 계
4,840,620
96.7
5,664,137
92.4
3,447,663
91.1

내 수
상품매출
21,137
0.4
72,119
1.2
72,785
1.9

제품매출
821
0.0
1,256
0.0
953
0.0

소 계
21,958
0.4
73,375
1.2
73,738
1.9

수수료 매출
20,915
0.4
25,404
0.4
32,228
0.9

자원개발 매출
2,560
0.1
3,824
0.1
4,279
0.1

운송 매출
119,624
2.4
360,229
5.9
224,490
5.9

합 계
5,005,677
100.0
6,126,969
100.0
3,782,498
100.0

※ 내수판매는 상품 및 제품의 인도가 국내에서 이루어진 거래입니다.

다. 판매경로 및 판매방법 등1) 판매조직
- 철강본부, 승용부품본부, 상용에너지본부, 기계인프라본부, 석유화학본부, 기타(자원개발, 물류 등) 등 6개 사업부문, - 국내외 27개 현지 법인 및 20개 해외지사

2) 판매경로

수 출
매매계약체결 → 신용장 내도(L/C 거래시) → 수출물품 확보 → 물품선적 → 판매대금 회수

수 입
수입계약 체결 → 수입 승인 → 신용장 개설 → 선적서류내도 및 대금 결제 → 수입신고 → 사후관리

삼국간
지사 및 법인을 통한 바이어 선정 → 3국 공급자 선정 → 공급자를 통해 바이어에게 선적 → 판매대금 회수 → 구매대금 지급

3) 판매방법 및 조건
- 수 출 : L/C, USANCE, D/A, 삼국간거래, 수출대행, 기타

- 수 입 : 직수, 대행

4) 판매전략

- 당사 거래처 저변 물량 확보로 규모의 경제 이익 추구 - 금융 수반 거래 이자비용 관리로 안전 마진 확보 - 대리점향 협상력 강화로 기초이익 확보 추구 및 Fleet Deal 실행력 강화 - Value Chain 확장 실행력 및 프로세스 강화

5) 주요 매출처
2023년 3분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
고객명
매출액

2023년 3분기
전분기

승용부품
SARYARKAAVTOPROM LTD
555,174
-

5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 연결회사의 재정팀과 현업부서들과 긴밀한 협력을 통하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
1) 시장위험[외환위험]

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 유로화, 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사는 대상 영업 부문별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을고려하여 부문별 헷지정책(Matching을 통한 Exposure축소)을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 회사는 외화자산 및 부채의 환율변동 위험을 회피하기 위해 하나은행 등과 통화선도계약을 체결하고 단기매매목적으로 회계처리하고 있습니다.

[가격위험]

연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

[이자율 위험]
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산 및 단기금융상품으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.
2) 신용위험
신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 거래를 하고 있습니다. 일반적인 매출거래처의 경우 신용도를 평가하고 한국무역보험공사에 수출보험 가입을 통하여 신용위험을 회피하고 있습니다.한편, 보고기간 종료일 현재 금융자산별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각 금융자산의 장부가액입니다.
3) 유동성 위험

연결회사는 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

나. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

2023년 3분기 기준 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2023년 3분기말
전기말

부 채
1,480,684
1,394,708

자 본
497,998
436,594

부채비율(%)
297.3
319.5

다. 파생상품 거래 현황
1) 파생상품 인식 및 측정

연결회사는 외화위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을때는 금융부채로 인식됩니다.

위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.- 인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회피하는 공정가치위험회피- 인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성 이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피- 해외사업장순투자의 위험회피위험회피관계의 개시 시점에 회사는 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다.문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다.위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다.- 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 '경제적 관계'가 있습니다.- 신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 '가치 변동의 대부분'을 차지하지 않는다.- 위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상 항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 회사가 실제 사용 하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다.위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다.
[공정가치위험회피]
위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다.상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다. 위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다.미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.
[현금흐름위험회피]
위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름 위험회피 적립금 범위내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름 위험회피 적립금은 위험회피 수단의 손익 누계액과 위험 회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다.연결회사는 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된비효과적인 부분은 기타수익 또는 기타비용으로 인식됩니다.

2) 파생상품 내역
2023년 3분기 기준 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기말
전기말

자 산
부 채
자 산
부 채

통화선도 - 매매목적

4,595
4,070
3,996
4,908

상품선물 - 공정가치위험회피(주1)
82
-
1,078
771

상품선물 - 현금흐름위험회피(주2)
66
-
701
-

합 계

4,743
4,070
5,775
5,679

(주1) 연결회사는 아스팔트 공급계약과 관련하여 가격변동위험회피를 위한 선물거래를 수행하고 있습니다.(주2) 연결회사는 선박 연료유 상품선물에 현금흐름위험회피 회계를 적용하고 있습니다. 당분기말 자본으로 인식된 위험회피에 효과적인 부분은 64백만원(전기: 541백만원)입니다.

3) 파생상품계약 관련 손익

2023년 3분기와 전분기 중 파생상품계약과 관련하여 발생한 거래손익 및 평가손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
2023년 3분기
전분기

파생상품거래이익
23,134
26,466

파생상품평가이익
2,418
7,773

파생상품거래손실
25,489
22,457

파생상품평가손실
1,078
9,810

6. 주요계약 및 연구개발활동

공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. 또한 공시서류 작성일 기준일 현재, 당사에는 연구개발을 담당하는 조직이 없습니다.

7. 기타 참고사항

당사의 사업부문은 회사가 판매하는 상품 및 용역 성격에 근거하여 총 6개의 사업부문으로 구성되며 다음과 같이 분류할 수 있습니다. - 철 강 : 강판, 강관 및 철강 제품 - 승 용 부 품 : 자동차, 부품 등 - 상용에너지 : 상용차량, 철차 및 변압기, 육상엔진 등 - 기계인프라 : 선박, EPC 기자재, 건설장비 등 - 석 유 화 학 : 석유화학제품 및 벙커링 등 - 기 타 : 자원개발 등

[철강 사업본부]

1) 산업의 특성 철강 산업은 자동차, 조선, 건설, 가전, 기계 등 주요 수요산업의 성장과 직접적인 영향이 있으며 경기 변화에 대해 소비는 탄력적이지만 생산은 비탄력적인 특성을 가지고 있습니다.2) 산업의 성장성

글로벌 경기 침체 싸이클 가운데 각 수요 산업이 점진적인 회복 국면에 들어갈 것으로 보이고, 각국 정부의 경기 부양책에 따라 순연되었던 프로젝트 재개 및 건설 산업의 회복으로 철강 산업은 지속 성장할 것으로 예상됩니다.

3) 경기변동의 특성

철강산업은 주요 수출국의 경기변동 및 전후방 사업의 영향을 받고 있습니다. 수출 측면에서는 해당 국가의 자동차, 조선, 건설 사업 등의 영향을 받으며, 가격적인 측면에서는 원자재 가격, 환율 등의 영향을 받고 있습니다. 최근 전세계적으로 보호무역주의 및 로컬라이제이션 기조가 지속됨에 따라 국가별 수입 규제 또한 주요한 변수로 작용할 것으로 예상됩니다.

4) 시장 여건

각국 정부의 경기 부양책과 경기 싸이클 수요 리바운딩 예상에도 불구하고, 가격 경쟁과 공급과잉에 따른 국가간 보호무역주의가 확대되고 있습니다. 국가별 통상 규제 정책에 따라 한국산 전체 철강 수출 물량이 큰 변동성을 보입니다. 한편, 중국 철강 업계의 구조조정이 지속됨에 따라 공급 과잉은 점진적으로 해소될 것으로 전망되며, 고부가 가치 제품 생산을 통한 경쟁력 강화 노력이 계속되고 있습니다.

5) 회사의 경쟁우위요소

전문성 및 오랜 경험을 바탕으로 안정적이고 지속적인 시장개발과 다양한 제품 공급 서비스를 제공하고 있습니다. 철강 수출 업계에서 가지고 있는 글로벌 노하우를 토대로 수요가 확대, 글로벌 소싱 강화, 수입 비규제국가로의 수출 확대 및 신규 투자 사업을 통해 경쟁력을 높이고 있습니다.

[승용부품 사업본부]

1) 산업의 특성 승용부품 사업은 승용차 사업과 자동차부품 사업으로 구성되어 있어, 자동차 산업 전반의 경기에 영향을 받습니다. 자동차 산업은 생산부터 판매까지 밸류체인의 구성요소간 서로 밀접한 연관성을 가지며, 거시 환경의 변동에 민감하게 반응하는 성격을 가집니다.

2) 산업의 성장성

자동차 산업은 기존 내연기관에서 전기/수소차로의 패러다임 전환에 따라 완성차 수요뿐만 아니라 부품 밸류체인 전반에 걸쳐 변화를 맞이하고 있습니다. 선진국 위주의 친환경차 교체수요와 더불어 신흥국의 구매력 성장을 감안할 경우, 향후 지속적인 시장 확대가 기대됩니다.

3) 경기변동의 특성

승용차 및 자동차부품 사업은 구매 수요의 변동뿐만 아니라 주요 완성차 제조사의 공장 가동률과도 밀접하게 연동되어 있습니다. 또한 신흥국의 환율변동에 따른 구매력 변동도 주요 변수 중 하나입니다.

4) 시장 여건

COVID19 및 차량용 반도체 수급 차질 영향으로 침체되었던 글로벌 자동차 수요와 공장 가동률은 점진적으로 회복세를 보이고 있습니다. 한편, 주요 제조사의 생산 지역화 정책에 따라 당사는 신규 거래 기회 확보 및 현지화 사업 개발에 주력하고 있습니다.

5) 회사의 경쟁우위요소

자동차 사업은 전세계의 글로벌 네트워크를 이용하여 국가별 무역금융 리스크 관리를 강화하고 있으며, 국산 제품의 단순 수출 형태에서 벗어나, 제조사의 제3국 제조시설을 활용한 삼국무역 확대 및 이를 통한 연계사업 진출과 신규 아이템/사업구조 개발로 포트폴리오 다각화를 추진하고 있습니다.

[상용에너지 사업본부]

1) 산업의 특성 상용에너지 사업은 상용차량, 철도차량, 방산을 취급하는 상용차 사업과 전력 기기, 엔진, 태양광 발전소, 태양광기자재 등을 취급하는 에너지 사업으로 구성되어 있습니다. 취급품목의 특성 상 상용에너지 본부의 사업은 제품의 공급과 더불어 금융 등을 수반하는 프로젝트 사업을 수행하고 있습니다.

2) 산업의 성장성 주요 발주처는 인프라 사업을 주관하는 정부 및 기관이며 사회 간접자본확충이 필요한 신흥국을 중심으로 꾸준한 신규/교체수요의 발생이 기대됩니다. 또한, 脫석탄 기조에 따른 각국의 신재생에너지 육성정책에 따라 태양광사업의 수요 또한 지속적인 성장이 예상됩니다.

3) 경기변동의 특성 신흥국의 경우 원자재 가격 및 환율 변동이 발주처인 정부의 예산 편성이 영향을 미치며, 관련 예산의 편성에 따라 상용차 사업 프로젝트의 진행여부 및 일정에 직접적인 영향을 미치게 됩니다. 한편 에너지 관련 산업의 경우, 정부의 규제 및 육성책에 따른 보조금 여부 등에 따라 사업의 수익성 및 수요에 영향을 미치게 됩니다.

4) 시장여건 COVID19 이후 침체된 경기 부양을 위한 각국의 확대재정정책에 따라 국가별 대규모 인프라사업의 발주가 예상되고 있습니다. 그리고 러시아 우크라이나 사태이후의 인프라 재건 사업 등에 있어서도 기회 요인이 있을 것으로 판단하고 있습니다. 이에 철도, 기자재 등 당사가 취급 중인 사업에도 긍정적인 영향을 기대하고 있으나 주요 타겟시장인 신흥국 경기의 회복 속도에 따른 변수가 있을 것으로 생각됩니다.5) 회사의 경쟁우위요소 회사는 다년간의 사업 수행경험을 바탕으로 타겟 국가별 견고한 네트워크를 구축하고 있으며, 프로젝트 사업에 필수적인 금융 주선역량을 확보에 힘을 기울이고 있습니다. 또한 사업 전반에 소요되는 기자재의 소싱 파트너와 함께 제품의 공급에서 나아가 유지보수, 운영 영역까지 사업영역을 확대해 나가고 있습니다.

[기계인프라 사업본부]

1) 산업의 특성

기계인프라 본부는 주요 산업인 신조, 인프라, 건설업 등의 제조업 업황과 관련이 있습니다. 이와 같은 산업은 양산체계 구축을 위한 대규모 설비투자, 개발투자, 운영자금이 소요되는 자본집약적 산업으로 신규 진입 장벽이 높은 산업입니다.

2) 산업의 성장성

'20년을 기점으로 환경규제발효 및 LNG D/F 추진선 수요 증가 등 신규 수요 발생 요인과 각국의 경기 부양정책 등으로 점진적 시황 개선흐름을 보이고 있습니다. 단, 지정학적 리스크 (미국, 이란 등)의 고조 및 對 미국 교역국의 관계 악화, 금융시장 심리의 악화 가능성 (안전 자산의 선호, 취약 국가의 채무 리스크 등)도 상존하는 바, 확실한 수요처를 확보한 프로젝트를 중심으로 사업이 확장될 것으로 보입니다.

3) 경기변동의 특성

수출이 매출의 대부분을 차지하고 있어 세계 경기동향 (환율, 금리, 유가 등)에 많은 영향을 받고 있으며, 전방 산업인 해운시장, 건설산업, 국가기간 산업 등의 동향이 수주에 많은 영향을 주고 있습니다. 또한 기존 선박, 건설장비 노후화에 따라 주기적으로 시장의 수요가 변동하는 특성이 있습니다.

4) 시장 여건

글로벌 성장세 둔화로 무역부문의 영업 활동에 부정적인 요인이 있었으나, 장기적 관점에서 세계 경제성장률 및 수출입물량 증가율을 고려하였을 때 지속적인 시장 성장이 예측되며 향후 시장의 교체 수요 및 각 국의 경기 부양책 등에서 활로 모색의 기회가 있을 것으로 보입니다.

5) 회사의 경쟁우위요소

전세계의 글로벌 네트워크를 이용하여 국가별 무역금융 리스크 관리를 철저히 관리하여 높아지고 있는 불확실성에 대처하고 있으며, 지속적으로 전문성과 효율성을 높여 사업 선별 능력을 강화하고 있습니다. 또한, 해외네트워크 및 성장 가능성 있는 사업에 대한 선택과 집중을 통해 지역별로 차별화된 마케팅과 서비스를 제공하여 어려운 시장 상황에도 불구하고 기회를 창출하고 있습니다.

[석유화학 사업본부]

1) 산업의 특성

석유제품 수요는 글로벌 경기변동과 소비자 소비심리에 영향을 받는 등 국내외 경제상황에 따른 변동성이 있습니다. 또한 하절기에는 드라이빙 시즌에 따른 수송용 연료에 대한 수요증가, 동절기에는 난방용 연료에 대한 수요 증가 등 계절성도 가지고 있습니다.

2) 산업의 성장성

국제유가는 '22년 글로벌 경기 회복세와 러·우 사태로 인한 수급 불균형으로 급등한 이후 점차 하향 안정화되는 추세를 보이고 있습니다. 더불어 국내외 저탄소·친환경 기조가 확산하며 환경 관련 규제 수준이 점차 강화되는 추세 이므로 환경 관련 국내외 규제 수준 향상 대응력을 강화할 필요성이 있습니다.

3) 경기변동의 특성

석유사업은 기본적으로 원유수입→제품생산→수송→제품판매의 Value Chain 으로 구성되어 있어 석유제품 원가 중 원유가 차지하는 비중이 가장 높으며, 원유를 전량 수입에 의존하고 있는 특성상 중동 산유국 등의 원유수출 정책 및 환율의 영향에 민감합니다.

4) 시장 여건

국제유가 및 달러화 강세로 인해 수출단가는 상승세이며, OPEC+의 감산 기조 또한 유지되고 있습니다. 점진적인 전방산업 경기 회복으로 인한 석유화학제품 수요 지속으로 인해 유관 상품의 수출 강세도 지속되고 있습니다. '23년도 석유 화학 수출환경은 증설에 따른 공급 과잉 및 수요 증가세 둔화로 '22년 대비해서는 소폭 약세를 보일 것으로 예상하고 있습니다.

5) 회사의 경쟁우위요소

장기적인 협력 파트너쉽 유지/발전 및 고정 거래 강화를 통하여 물량 공급을 확대하고 있으며, 기존 사업의 Value Chain 확대를 통해 사업 포트폴리오 다각화를 추진하고 있습니다. 또한 시장 리스크를 적극 관리하여 안정적인 수익 창출을 지속할 계획입니다.

[자원개발 사업]

1) 산업의 특성

회사의 자원부문은 베트남11-2가스사업, 오만LNG사업, 카타르LNG사업, 예멘LNG 사업 등으로 구성되어 있습니다. 자원개발 사업은 최초 부존여부 및 부존량 파악을 위한 탐사단계부터 개발단계를 거쳐 상업생산 단계에 이르러 수익이 발생할 때까지의 과정에서 오랜 시간과 큰 자금투자가 요구되나 사업의 성공시 장기 안정적인 대규모 수익을 기대할 수 있는 고위험 고수익 사업의 특성이 있습니다.

2) 산업의 성장성

기후협약, IMO2020 등으로 LNG 및 신재생에너지에 대한 수요가 증가되고 있으며 이에 따라, 가스 및 LNG, 리튬 등 2차전지 등의 자원확보를 위한 각국의 경쟁은 심화되고 있습니다. 이러한 국가적 차원의 자원확보 경쟁으로 인해 국제 에너지 및 광물가격은 전세계적인 경기 동향뿐만 아니라 수출국가들의 정치/경제 요인에 따라 변동성이 나타나고 있습니다. 환경 규제의 영향과 북미를 중심으로 한 LNG 인프라 건설 확대로 인해 셰일가스를 비롯한 가스가 자원사업의 성장을 견인할 것으로 전망됩니다.

3) 경기변동의 특성

자원개발사업은 산업의 특성상 세계 경기와 원자재 가격에 밀접하게 연동됩니다. 또한, 자원보유국의 정치상황 및 지정학적 Risk에 따라 많은 영향을 받습니다. 자원가격이 상승하는 호황기에는 수익성이 크게 개선될 수 있지만, 가격이 하락 하는 침체기에는 수익성이 하락할 가능성이 높습니다.

4) 시장 여건

주요 기관들은 국제유가가 '22년 대비 하향 안정화될 것이나, 공급불안 요인 등으로 고유가 기조는 당분간 지속될 것으로 예측하고 있습니다. 시장 컨센서스는 WTI 기준 U$80/배럴~U$90/배럴 수준입니다. 대부분 국내 자 원투자 기업들은 하이리스크인 자원사업의 신규투자는 신중을 기하고 있습니다.

5) 회사의 경쟁우위요소

회사는 국내 최초의 해외 자원개발 프로젝트인 호주 드레이튼 유연탄 광산사업을 시작하여 다년간 축적된 자원개발 노하우를 기반으로 현재 4개의 자원개발 생산사업을 영위하고 있습니다. 회사는 그동안의 투자경험을 기반으로 자원 분야에 대한 선별적 투자 및 이를 연계한 Trading 수익 강화를 위한 다각적인 노력을 기울이고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보

(단위: 백만원)

구 분
제48기 3분기
제47기
제46기

(2023년 9월말)
(2022년 12월말)
(2021년 12월말)

[유동자산]
1,364,486
1,235,215
1,111,410

ㆍ당좌자산
1,177,320
941,237
898,165

ㆍ재고자산
187,166
293,978
213,245

[비유동자산]
614,196
596,087
595,973

ㆍ투자자산
179,332
180,099
193,931

ㆍ유형자산
38,827
40,068
37,870

ㆍ투자부동산
364,771
347,000
342,000

ㆍ무형자산
9,451
9,750
8,907

ㆍ기타비유동자산
21,816
19,170
13,266

자산총계
1,978,682
1,831,302
1,707,383

[유동부채]
1,070,365
977,252
873,785

[비유동부채]
410,319
417,456
470,768

부채총계
1,480,684
1,394,708
1,344,553

ㆍ납입자본금
66,145
66,145
66,145

ㆍ연결기타자본
(282,140)
(282,140)
(281,978)

ㆍ연결기타포괄손익누계액
68,440
73,500
72,639

ㆍ연결이익잉여금
642,121
575,528
504,262

ㆍ소수주주지분
3,433
3,562
1,763

자본총계
497,998
436,594
362,830

자본과 부채
1,978,682
1,831,302
1,707,383

구 분
(2023.01.01~2023.09.30)
(2022.01.01~2022.12.31)
(2021.01.01~2021.12.31)

[매출액]
5,005,677
6,126,969
3,782,498

[영업이익]
79,519
66,828
35,070

[당기순이익]
73,700
78,686
38,006

ㆍ지배기업 소유주 지분
73,908
78,715
37,790

ㆍ소수주주지분
(208)
(29)
216

[총포괄이익]
68,610
79,267
55,552

ㆍ지배기업 소유주 지분
68,740
79,333
55,217

ㆍ소수주주지분
(129)
(66)
336

주당순이익(원)
6,153
6,554
3,146

연결에 포함된 종속기업 수
27
27
24

※한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

나. 요약 별도재무정보

(단위: 백만원)

구 분
제48기 3분기
제47기
제46기

(2023년 9월말)
(2022년 12월말)
(2021년 12월말)

[유동자산]
926,672
862,986
783,056

ㆍ당좌자산
869,403
742,812
720,219

ㆍ재고자산
57,269
120,174
62,837

[비유동자산]
473,206
445,755
402,632

ㆍ투자자산
448,378
420,309
385,558

ㆍ유형자산
2,190
3,644
5,924

ㆍ무형자산
7,680
7,888
7,081

ㆍ기타비유동자산
14,958
13,914
4,069

자산총계
1,399,878
1,308,741
1,185,688

[유동부채]
833,890
796,668
689,289

[비유동부채]
74,140
81,965
137,436

부채총계
908,030
878,633
826,725

ㆍ납입자본금
66,145
66,145
66,145

ㆍ기타자본
(282,565)
(282,565)
(282,565)

ㆍ기타포괄손익누계액
67,211
71,952
72,029

ㆍ이익잉여금
641,058
574,576
503,354

자본총계
491,848
430,108
358,963

자본과 부채
1,399,878
1,308,741
1,185,688

종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법
지분법
지분법
지분법

구 분
(2023.01.01~2023.09.30)
(2022.01.01~2022.12.31)
(2021.01.01~2021.12.31)

[매출액]
3,746,900
4,311,280
2,876,687

[영업이익]
50,170
29,266
8,455

[당기순이익]
73,797
78,671
37,393

[총포괄이익]
68,946
78,352
55,243

주당순이익(원)
6,144
6,550
3,113

※한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 48 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 47 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 48 기 3분기말

제 47 기말

자산

유동자산

1,364,486,069,793

1,235,214,844,762

현금및현금성자산

355,083,045,322

356,938,418,361

단기금융상품

13,068,800,000

5,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산

13,278,000

매출채권

755,632,320,179

525,741,457,894

재고자산

187,166,290,998

293,977,634,260

파생금융자산

3,983,043,784

5,774,599,634

유동성금융리스채권

213,861,713

344,317,942

기타유동채권

17,292,558,492

16,204,009,792

기타유동자산

32,032,871,305

31,234,406,879

비유동자산

614,196,083,784

596,086,956,791

장기금융상품

19,000,000

19,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산

6,781,772,393

1,668,779,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

45,943,601,216

52,647,035,802

기타금융자산

343,385,905

319,489,817

공동기업 및 관계기업투자

79,633,799,595

84,781,119,073

장기대여금

21,140,385,000

20,111,394,473

자원개발자금

25,470,045,829

20,552,109,435

유형자산

32,779,626,515

33,022,212,912

투자부동산

364,770,684,763

347,000,000,000

사용권자산

6,047,656,610

7,045,368,627

무형자산

9,450,511,463

9,750,486,134

이연법인세자산

2,823,070,425

2,693,191,812

비유동금융리스채권

111,306,895

159,016,947

순확정급여자산

1,208,987,931

2,257,358,376

기타비유동채권

16,201,898,900

12,689,504,299

기타비유동자산

710,737,326

1,370,890,084

파생금융자산 (비유동)

759,613,018

자산총계

1,978,682,153,577

1,831,301,801,553

부채

유동부채

1,070,364,930,461

977,251,924,327

매입채무

476,911,127,461

444,427,442,563

미지급금

39,525,480,247

45,187,532,038

선수금

61,857,215,774

110,852,376,295

단기차입금

357,123,686,282

290,967,447,548

유동성사채

99,954,519,417

49,943,005,915

유동성충당부채

2,327,855,551

2,223,034,740

당기법인세부채

15,670,767,476

15,281,677,489

파생금융부채

4,069,742,998

5,678,949,689

유동성리스부채

2,854,604,563

3,343,635,492

기타유동채무

10,069,930,692

9,346,822,558

비유동부채

410,319,042,017

417,455,595,151

사채

49,906,986,194

장기차입금

363,014,701,126

322,931,932,176

장기미지급금

15,345,448

9,865,137

순확정급여부채

487,831,038

충당부채

3,288,527,059

4,833,561,057

이연법인세부채

25,754,828,530

21,367,373,539

비유동 리스부채

4,053,410,025

4,780,894,121

기타비유동채무

4,027,328,607

3,947,912,743

기타비유동부채

9,677,070,184

9,677,070,184

부채총계

1,480,683,972,478

1,394,707,519,478

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

494,565,155,101

433,031,795,797

자본금

66,144,830,000

66,144,830,000

기타자본

(282,140,365,887)

(282,140,365,887)

기타포괄손익누계액

68,439,634,444

73,499,649,123

이익잉여금

642,121,056,544

575,527,682,561

비지배지분

3,433,025,998

3,562,486,278

자본총계

497,998,181,099

436,594,282,075

부채와 자본총계

1,978,682,153,577

1,831,301,801,553

2-2. 연결 손익계산서

연결 손익계산서

제 48 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 47 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

제 48 기 3분기

제 47 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

1,688,023,572,189

5,005,677,465,571

1,705,723,430,267

4,578,810,059,686

매출원가

1,637,630,624,933

4,856,222,169,061

1,659,670,502,072

4,456,232,353,103

매출총이익

50,392,947,256

149,455,296,510

46,052,928,195

122,577,706,583

판매비와관리비

23,570,239,439

69,935,824,584

23,124,634,122

64,261,612,892

영업이익(손실)

26,822,707,817

79,519,471,926

22,928,294,073

58,316,093,691

기타수익

40,029,210,799

133,755,294,761

67,134,816,407

155,440,509,282

기타비용

42,078,010,775

131,990,716,198

67,056,170,866

131,321,933,763

지분법손익

3,320,455,467

15,216,837,412

15,401,251,076

24,564,702,969

금융수익

21,069,094,384

63,356,522,853

23,318,540,043

51,442,565,758

금융원가

19,405,050,597

62,118,552,914

11,523,001,020

38,529,693,201

법인세비용차감전순이익(손실)

29,758,407,095

97,738,857,840

50,203,729,713

119,912,244,736

법인세비용(수익)

7,612,254,770

24,038,777,521

981,655,958

19,639,035,185

분기순이익(손실)

22,146,152,325

73,700,080,319

49,222,073,755

100,273,209,551

분기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주

22,234,915,255

73,908,417,857

49,264,444,093

100,221,205,674

비지배지분

(88,762,930)

(208,337,538)

(42,370,338)

52,003,877

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

1,851

6,153

4,102

8,344

2-3. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 48 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 47 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

제 48 기 3분기

제 47 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

분기순이익(손실)

22,146,152,325

73,700,080,319

49,222,073,755

100,273,209,551

기타포괄손익

(6,925,318,705)

(5,090,038,482)

22,860,010,266

33,941,971,041

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소

85,323,909

(108,901,061)

(3,732,518)

(167,625,226)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

(1,501,033,619)

(5,133,481,340)

1,106,345,106

132,859,541

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

지분법자본변동

(8,509,092,944)

(7,070,105,933)

6,920,710,706

14,965,714,602

파생상품평가손익

(115,168,777)

(494,121,978)

1,048,104,458

(833,586,685)

해외사업환산손익변동

3,114,652,726

7,716,571,830

13,788,582,514

19,844,608,809

분기총포괄손익

15,220,833,620

68,610,041,837

72,082,084,021

134,215,180,592

분기총포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분

15,304,722,900

68,739,502,117

71,978,101,572

133,950,406,743

비지배지분

(83,889,280)

(129,460,280)

103,982,449

264,773,849

2-4. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 48 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 47 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

기타자본

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)

66,144,830,000

(281,978,480,507)

72,639,148,872

504,261,835,732

361,067,334,097

1,762,969,858

362,830,303,955

분기순이익(손실)

100,221,205,674

100,221,205,674

52,003,877

100,273,209,551

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

132,859,541

132,859,541

132,859,541

지분법자본변동

14,960,958,380

14,960,958,380

4,756,222

14,965,714,602

순확정급여부채의 재측정요소

(167,625,226)

(167,625,226)

(167,625,226)

파생상품평가손익

(833,586,685)

(833,586,685)

(833,586,685)

해외사업환산손익변동

19,636,595,059

19,636,595,059

208,013,750

19,844,608,809

배당

(7,206,579,600)

(7,206,579,600)

(7,206,579,600)

기타거래

비지배지분과의 자본거래

1,865,052,864

1,865,052,864

2022.09.30 (분기말자본)

66,144,830,000

(282,140,365,887)

106,535,975,167

597,108,836,580

487,649,275,860

3,892,796,571

491,542,072,431

2023.01.01 (기초자본)

66,144,830,000

(282,140,365,887)

73,499,649,123

575,527,682,561

433,031,795,797

3,562,486,278

436,594,282,075

분기순이익(손실)

73,908,417,857

73,908,417,857

(208,337,538)

73,700,080,319

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

(5,133,481,340)

(5,133,481,340)

(5,133,481,340)

지분법자본변동

(7,071,956,604)

(7,071,956,604)

1,850,671

(7,070,105,933)

순확정급여부채의 재측정요소

(108,901,061)

(108,901,061)

(108,901,061)

파생상품평가손익

(494,121,978)

(494,121,978)

(494,121,978)

해외사업환산손익변동

7,639,545,243

7,639,545,243

77,026,587

7,716,571,830

배당

(7,206,579,600)

(7,206,579,600)

(7,206,579,600)

기타거래

436,787

436,787

436,787

비지배지분과의 자본거래

2023.09.30 (분기말자본)

66,144,830,000

(282,140,365,887)

68,439,634,444

642,121,056,544

494,565,155,101

3,433,025,998

497,998,181,099

2-5. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 48 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 47 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

제 48 기 3분기

제 47 기 3분기

영업활동현금흐름

(58,154,473,117)

158,491,581,083

영업활동에서 창출된 현금흐름

(58,364,213,474)

140,364,367,770

분기순이익(손실)

73,700,080,319

100,273,209,551

조정

22,175,224,480

(3,152,637,789)

순운전자본의변동

(154,239,518,273)

43,243,796,008

이자의 수취

7,398,710,814

1,957,382,434

이자의 지급

(16,910,206,825)

(13,510,544,924)

배당금의 수입

26,814,549,665

27,651,222,163

법인세 납부액

(17,093,313,297)

2,029,153,640

투자활동현금흐름

(43,102,749,949)

(11,256,561,495)

단기금융상품의 증가

(7,912,800,000)

(1,000,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 처분

20,301,453,685

4,087,394,700

대여금의 회수

2,010,034,314

82,656,370

유형자산의 처분

150,998,150

44,604,646

임대보증금의 증가

68,576,000

임차보증금의 감소

42,160,297

금융리스채권의 순증감

195,994,943

326,135,986

당기손익-공정가치금융자산의 취득

(26,295,240,900)

대여금의 증가

(1,373,362,001)

(495,004,079)

선급금의 증가

(4,448,611,200)

장기금융상품의 취득

(1,000,000,000)

유형자산의 취득

(651,143,706)

(1,838,187,049)

무형자산의 취득

(147,050,000)

(1,404,650,482)

공동기업 및 관계기업투자의 취득

(4,315,659,874)

(8,250,750,000)

자원개발자금의 증가

(3,545,190,072)

(1,644,814,123)

투자부동산의 취득

(17,182,909,585)

임대보증금의 감소

(163,947,464)

재무활동현금흐름

92,999,972,116

(8,121,626,339)

단기차입금의 증가

181,193,831,656

45,592,592,463

장기차입금의 증가

39,701,423,400

882,007,800

비지배지분의 증가

1,980,000,000

단기차입금의 감소

(116,364,735,771)

(44,608,020,306)

장기차입금의 감소

(411,127,985)

(1,033,851,391)

리스부채 지급

(3,912,839,584)

(3,678,648,265)

배당금의 지급

(7,206,579,600)

(7,255,706,640)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(8,257,250,950)

139,113,393,249

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

6,401,877,911

15,630,494,051

기초의 현금및현금성자산

356,938,418,361

195,079,937,786

분기말현금및현금성자산

355,083,045,322

349,823,825,086

3. 연결재무제표 주석

제 48 (당)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지

제 47 (전)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지

현대코퍼레이션주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 현대코퍼레이션주식회사(이하 '지배기업')는 HYUNDAI CORP. USA 외 26개의 종속기업을 연결대상(이하 현대코퍼레이션주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 '연결회사')으로 하고 PT HD INTI. DEVE. 외 14개의 공동기업 및 관계기업을 지분법 적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.
1.1 지배기업의 개요지배기업은 1976년 12월 8일에 설립되었고, 1977년 12월 1일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 1978년 2월 11일에 종합무역상사로 지정받아, 해외지사 20개를 두고, 자동차, 철강, 기계, 건설장비 등을 수출하고 있으며, 선박, 플랜트등의 연불수출과 수출입대행, 수입상품의 국내판매 및 유전개발 등의 자원개발사업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2021년 3월 24일에 회사명을 현대종합상사주식회사에서 현대코퍼레이션주식회사로 변경하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 그 후 수차례의 유상증자와 전환사채의 전환, 무상감자 등을 통하여 보고기간종료일 현재의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

수권주식수(주)
발행주식수(주)
1주당금액(원)
납입자본금(백만원)

80,000,000
13,228,966
5,000
66,145

보고기간종료일 현재 지배기업의 최대주주는 현대코퍼레이션홀딩스㈜(지분율 21.79%)입니다.

1.2 종속기업 현황보고기간종료일 현재의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소재지
지배지분율(%)
결산월
업종

당분기말
전기말

HYUNDAI CORP. USA
미국
100
100
12월
종합무역업

HYUNDAI AUSTRALIA PTY., LTD.
호주
100
100
12월
종합무역업

HYUNDAI JAPAN CO., LTD.
일본
100
100
12월
종합무역업

HYUNDAI CANADA INC.
캐나다
100
100
12월
종합무역업

HYUNDAI CORP. EUROPE GMBH
독일
100
100
12월
종합무역업

HYUNDAI CORPORATION SINGAPORE PTE. LTD.
싱가폴
100
100
12월
종합무역업

HYUNDAI CORPORATION (SHANGHAI) CO., LTD.
중국
100
100
12월
종합무역업

POS-HYUNDAI STEEL MFG. (I) PVT. LTD.
인도
94
94
3월
철강제조업

현대리뉴어블랩 주식회사
대한민국
100
100
12월
태양광발전업

한강국내전문투자형사모부동산투자신탁13호 (주5)
대한민국
100
100
5월/11월
부동산투자신탁업

HYUNDAI PLATFORM CORP (주3)
미국
100
100
12월
운송 및 설치용역업

HYUNDAI RENEWABLE LAB JAPAN (주1)
일본
100
100
12월
태양광발전업

HYUNDAI ONE EUROPE GMBH (주3)
독일
100
100
12월
운송주선업

HYUNDAI FUELS PTE. LTD. (주2)
싱가폴
100
100
12월
종합무역업

HYUNDAI ONE ASIA PTE. LTD. (주2)
싱가폴
100
100
12월
종합무역업

HYUNDAI CORPORATION (CAMBODIA) CO., LTD. (주2)
캄보디아
100
100
12월
종합무역업

HYUNDAI CORPORATION PHNOM PENH INVESTMENT CO., LTD.(주2, 주6)
캄보디아
49
49
12월
종합무역업 및 작물재배업

SHANGHAI ONE ASIA LOGISTICS CO., LTD (주3)
중국
100
100
12월
운송주선업

HANOI ONE ASIA LOGISTICS (주3)
베트남
80
80
12월
운송주선업

HYUNDAI RENEWABLE LAB MIMASAKA (주1)
일본
100
100
12월
태양광발전업

현대네비스 주식회사
대한민국
100
100
12월
운송주선업

HYUNDAI RENEWABLE LAB YUMESAKI (주1)
일본
100
100
12월
태양광발전업

HYUNDAI RENEWABLE LAB EHIME (주1)
일본
100
100
12월
태양광발전업

프롤로그벤처스 주식회사
대한민국
82
82
12월
경영컨설팅

PT HYUNDAI CORP INDONESIA (주7)
인도네시아
100
100
12월
종합무역업

HYUNDAI CORPORATION ITALIA S.R.L. (주4) (주7)
이탈리아
100
100
12월
종합무역업

HYUNDAI CORPORATION MEXICO, S. DE R.L. DE C.V. (주7)
멕시코
100
100
12월
종합무역업

(주1) HYUNDAI JAPAN CO., LTD.의 종속기업입니다.(주2) HYUNDAI CORPORATION SINGAPORE PTE. LTD.의 종속기업입니다.(주3) 현대네비스 주식회사의 종속기업입니다.(주4) HYUNDAI CORP. EUROPE GMBH.의 종속기업입니다.(주5) 지배기업은 해당 사모부동산투자신탁의 주요 부동산에 대한 우선매수권을 보유하고 있으며, 지배기업이 보유하고 있는 2종수익증권의 보유 비율을 기준으로 지분율을 산정하였습니다.(주6) 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 이사회 구성원의 과반수를초과하여 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주7) 전기 중 신규 설립되었습니다.

1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 백만원)

회사명
당분기말
당분기

자산
부채
자본
매출
분기순손익
총포괄손익

HYUNDAI CORP. USA
194,077
114,171
79,906
468,201
11,537
15,849

HYUNDAI AUSTRALIA PTY., LTD.
13,297
12,062
1,235
13,294
58
59

HYUNDAI JAPAN CO., LTD.
76,311
55,757
20,554
182,945
1,220
71

HYUNDAI CANADA INC.
84,778
68,547
16,231
136,901
1,978
2,880

HYUNDAI CORP. EUROPE GMBH
33,513
23,285
10,228
148,571
1,146
1,606

HYUNDAI CORPORATION SINGAPORE PTE. LTD.
102,124
91,733
10,391
191,679
1,016
1,061

HYUNDAI CORPORATION (SHANGHAI) CO., LTD.
7,327
2,200
5,127
10,244
20
98

POS-HYUNDAI STEEL MFG. (I) PVT. LTD.
37,032
17,044
19,988
40,626
(1,643)
(565)

현대리뉴어블랩 주식회사
11,407
1,199
10,208
821
339
339

한강국내전문투자형사모부동산투자신탁13호
357,508
323,825
33,683
12,898
(360)
(360)

HYUNDAI PLATFORM CORP
2,348
533
1,815
6,486
(149)
(41)

HYUNDAI RENEWABLE LAB JAPAN
1,980
1,358
622
210
50
16

HYUNDAI ONE EUROPE GmbH
4,775
185
4,590
8,087
(304)
(59)

HYUNDAI FUELS PTE. LTD.
128,857
101,297
27,560
795,465
3,674
4,701

HYUNDAI ONE ASIA PTE. LTD.
13,886
6,927
6,959
26,104
1,661
2,020

HYUNDAI CORPORATION (CAMBODIA) CO., LTD.
27
34
(7)
-
-
-

HYUNDAI CORPORATION PHNOM PENH INVESTMENT CO., LTD.
9
-
9
-
-
-

SHANGHAI ONE ASIA LOGISTICS CO., LTD
5,345
2,261
3,084
9,812
614
650

HANOI ONE ASIA LOGISTICS
2,867
404
2,463
4,246
84
144

HYUNDAI RENEWABLE LAB MIMASAKA
823
516
307
84
8
(9)

현대네비스 주식회사
34,778
13,045
21,733
77,177
2,137
2,137

HYUNDAI RENEWABLE LAB YUMESAKI
1,604
1,065
539
130
26
(5)

HYUNDAI RENEWABLE LAB EHIME
3,280
2,486
794
199
3
(42)

프롤로그벤처스 주식회사
9,500
149
9,351
121
(662)
(662)

PT HYUNDAI CORP INDONESIA
1,061
168
893
225
(357)
(275)

HYUNDAI CORPORATION ITALIA S.R.L.
9,812
8,217
1,595
12,183
338
403

HYUNDAI CORPORATION MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.
49,560
48,036
1,524
47,896
(9)
221

<전기>

(단위: 백만원)

회사명
전기말
전분기

자산
부채
자본
매출
분기순손익
총포괄손익

HYUNDAI CORP. USA
142,162
78,105
64,057
440,044
15,445
26,667

HYUNDAI AUSTRALIA PTY., LTD.
15,212
14,036
1,176
10,040
(113)
(278)

HYUNDAI JAPAN CO., LTD.
73,233
52,750
20,483
189,105
896
137

HYUNDAI CANADA INC.
90,460
77,108
13,352
174,922
1,343
3,017

HYUNDAI CORP. EUROPE GMBH
54,865
46,244
8,621
142,667
1,496
1,951

HYUNDAI CORPORATION SINGAPORE PTE. LTD.
48,512
39,183
9,329
178,402
551
2,336

HYUNDAI CORPORATION (SHANGHAI) CO., LTD.
9,097
4,068
5,029
38,577
157
528

POS-HYUNDAI STEEL MFG. (I) PVT. LTD.
45,398
24,845
20,553
54,115
816
3,233

현대리뉴어블랩 주식회사
11,178
1,309
9,869
886
343
343

한강국내전문투자형사모부동산투자신탁13호
356,418
321,482
34,936
12,687
(99)
(99)

HYUNDAI PLATFORM CORP
2,354
497
1,857
5,542
40
400

HYUNDAI RENEWABLE LAB JAPAN
2,152
1,546
606
228
60
39

HYUNDAI ONE EUROPE GmbH
5,537
889
4,648
10,490
357
586

HYUNDAI FUELS PTE. LTD.
142,665
119,805
22,860
1,041,707
10,522
13,276

HYUNDAI ONE ASIA PTE. LTD.
10,316
5,377
4,939
17,561
923
1,761

HYUNDAI CORPORATION (CAMBODIA) CO., LTD.
25
32
(7)
-
(7)
(8)

HYUNDAI CORPORATION PHNOM PENH INVESTMENT CO., LTD.
8
-
8
-
-
2

SHANGHAI ONE ASIA LOGISTICS CO., LTD
3,873
1,439
2,434
7,001
708
861

HANOI ONE ASIA LOGISTICS
2,992
674
2,318
7,861
498
809

HYUNDAI RENEWABLE LAB MIMASAKA
891
575
316
98
25
13

현대네비스 주식회사
32,434
12,838
19,596
118,837
128
128

HYUNDAI RENEWABLE LAB YUMESAKI
1,804
1,260
544
129
51
32

HYUNDAI RENEWABLE LAB EHIME
3,863
3,027
836
160
17
13

프롤로그벤처스 주식회사
10,052
39
10,013
18
(555)
(555)

PT HYUNDAI CORP INDONESIA
1,391
223
1,168
162
(348)
(222)

HYUNDAI CORPORATION ITALIA S.R.L.
1,226
34
1,192
-
(60)
9

HYUNDAI CORPORATION MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.
1,303
-
1,303
-
-
-

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1.1 회계정책과 공시의 변경연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제 1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인 할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 공정가치금융자산을 제외하고 연결회사 금융상품의 장부금액과 공정가치의 유의적인 차이는 없습니다.

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.1) 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격2) 수준2 : 직접적(예: 가격) 또는 간접적(예: 가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자 산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함3) 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채의 현황은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

파생금융자산
-
4,743
-
4,743

당기손익-공정가치측정금융자산
13
-
6,782
6,795

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
45,944
45,944

파생금융부채
-
4,070
-
4,070

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

파생금융자산
-
5,775
-
5,775

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
51,965
51,965

파생금융부채
-
5,679
-
5,679

한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 장ㆍ단기금융상품, 금융리스채권, 기타금융자산,장기대여금, 매입채무, 미지급금, 장ㆍ단기차입금 등의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.3 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

투자펀드
6,450
3
원가접근법
-
-

비상장주식
24
3
원가접근법
-
-

비상장주식
308
3
순자산가치법
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

KOREA Ras Laffan LNG Ltd.
34,650
3
현금흐름할인모형
할인율
12.25%

주요 제품 단가($/mmbtu)
8.28~13.75

현금흐름추정기간
~2029년

현대미래로주식회사
11,294
3
순자산가치법
-
-

5. 영업부문 및 지역별 정보

5.1 영업부문 정보(1) 영업부문의 선정전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다. 영업부분은 판매하는 상품의 종류에 근거하여 승용부품, 상용에너지, 기계인프라, 석유화학, 철강, 기타부문으로 구분됩니다.

(2) 영업부문의 정보

당분기와 전분기 중 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

매출액
영업이익(손실)
감가상각비

무형자산

상각비

매출액
영업이익(손실)
감가상각비

무형자산

상각비

철강
1,519,346
32,664
1,615
117
1,654,794
31,216
1,563
131

승용부품
1,574,641
26,670
1,174
121
801,588
10,173
603
64

상용에너지
187,138
6,065
816
64
123,907
(1,032)
672
53

기계인프라
257,626
5,119
192
20
234,070
3,007
176
19

석유화학
1,394,865
8,663
1,040
107
1,667,672
15,748
1,254
132

기타
72,061
338
55
6
96,779
(796)
141
6

합 계
5,005,677
79,519
4,892
435
4,578,810
58,316
4,409
405

영업이익에 포함되지 않는 자원개발 사업부문에서 발생한 지분법이익 및 기타수익(배당금수익)은 26,371백만원(전분기: 26,636백만원)입니다.
연결회사의 영업의사결정을 하는 최고경영자에게 보고되지 않는 부문별 자산과 부채및 영업손익에 포함되지 않는 기타손익 및 금융손익의 경우 부문별 재무정보의 기재를 생략하였습니다.

5.2 지역별 정보

보고기간말 현재 지역별(소재지 기준) 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
대한민국
미주지역
아시아지역
유럽지역
기타지역
합 계

당분기말
364,479
1,548
47,106
499
128
413,760

전기말
367,266
1,703
29,016
71
133
398,189

지역별 비유동자산금액은 금융상품, 이연법인세자산, 공동기업 및 관계기업투자 등이 제외된 금액입니다.

6. 금융상품보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산

<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
상각후원가측정
당기손익공정가치측정
기타포괄손익공정가치측정
합 계

유동자산:

현금및현금성자산
355,083
-
-
355,083

단기금융상품
13,069
-
-
13,069

당기손익-공정가치 금융자산
-
13
-
13

매출채권
755,632
-
-
755,632

금융리스채권
214
-
-
214

기타유동채권
17,293
-
-
17,293

파생금융자산
-
3,917
66
3,983

소 계
1,141,291
3,930
66
1,145,287

비유동자산:

장기금융상품
19
-
-
19

당기손익-공정가치측정금융자산
-
6,782
-
6,782

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
45,944
45,944

기타금융자산
343
-
-
343

장기대여금
21,140
-
-
21,140

자원개발자금
25,470
-
-
25,470

금융리스채권
111
-
-
111

기타비유동채권
16,202
-
-
16,202

파생금융자산
-
-
760
760

소 계
63,285
6,782
46,704
116,771

합 계
1,204,576
10,712
46,770
1,262,058

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
상각후원가측정
당기손익공정가치측정
기타포괄손익공정가치측정
합 계

유동자산:

현금및현금성자산
356,938
-
-
356,938

단기금융상품
5,000
-
-
5,000

매출채권
525,741
-
-
525,741

금융리스채권
344
-
-
344

기타유동채권
16,204
-
-
16,204

파생금융자산
-
5,074
701
5,775

소 계
904,227
5,074
701
910,002

비유동자산:

장기금융상품
19
-
-
19

당기손익-공정가치측정금융자산
-
1,669
-
1,669

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
52,647
52,647

기타금융자산
319
-
-
319

장기대여금
20,111
-
-
20,111

자원개발자금
20,552
-
-
20,552

금융리스채권
159
-
-
159

기타비유동채권
12,690
-
-
12,690

소 계
53,850
1,669
52,647
108,166

합 계
958,077
6,743
53,348
1,018,168

(2) 금융부채

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

상각후원가측정
당기손익공정가치측정
상각후원가측정
당기손익공정가치측정

유동부채:

매입채무
476,911
-
444,427
-

미지급금
39,525
-
45,188
-

단기차입금
357,124
-
290,967
-

유동성사채
99,955
-
49,943
-

파생금융부채
-
4,070
-
5,679

리스부채
2,855
-
3,344
-

기타유동채무(주1)
10,070
-
9,347
-

소 계
986,440
4,070
843,216
5,679

비유동부채:

장기미지급금
15
-
10
-

사채
-
-
49,907
-

장기차입금
363,015
-
322,932
-

리스부채
4,053
-
4,781
-

기타비유동채무
4,027
-
3,948
-

소 계
371,110
-
381,578
-

합 계
1,357,550
4,070
1,224,794
5,679

(주1) 종업원급여 관련 부채가 포함되어 있습니다.

7. 금융자산의 양도 연결회사는 만기가 도래하지 아니한 D/A 수출채권 등에 대하여 금융기관에 할인을 하고 있으며, 이 중 상환소구의무를 보유하고 있는 채권에 대하여는 위험과 보상을 보유하고 있는 것으로 보아 연결재무제표에서 제거하지 않고 있습니다. 보고기간말 현재 제거되지 않은 양도된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
상각후원가측정 금융자산

당분기말
전기말

자산의 장부금액
283,361
278,175

관련 부채의 장부금액(주1)
283,361
278,175

(주1) 선급이자를 차감한 순액입니다.

8. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당분기말

전기말

은행예금 및 보유현금
328,187
356,938

단기은행예치금
26,896
-

합 계
355,083
356,938

9. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당분기말

전기말

매출채권

773,055
543,590

손실충당금
(17,423)
(17,849)

매출채권(순액)

755,632
525,741

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기초
17,849
30,138

전입액(환입액)
(452)
2,768

기타변동
26
307

기말
17,423
33,213

(3) 기타채권보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

채권액
대손충당금
장부가액
채권액
대손충당금
장부가액

단기대여금
-
-
-
49
-
49

미수금
136,911
(118,173)
18,738
132,850
(118,513)
14,337

미수수익
13,602
(5,062)
8,540
14,905
(4,782)
10,123

보증예치금
632
-
632
829
-
829

보증금
5,585
-
5,585
3,556
-
3,556

합 계
156,730
(123,235)
33,495
152,189
(123,295)
28,894

10. 공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당분기말

전기말

투자펀드

신한젠티움스타트업펀드2호
350
350

대신-뉴젠 신기술투자조합 제3호
4,000
-

한화투자증권 타이거펀드
2,100
-

상장주식

(주)밀리의 서재
6
-

(주)아이엠티
7
-

비상장주식

EUROTEM DEMIRYOLU ARA-LARI SAN
19
19

프롤로그벤처스 신기술투자조합 제1호
-
1,000

아우름 골드러시 ESG 일반사모투자신탁 제1 호
308
300

TCU GmbH & Co. KG
5
-

합 계
6,795
1,669

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당분기말

전기말

비상장주식

KOREA Ras Laffan LNG Ltd.
34,650
40,670

현대미래로 주식회사
11,294
11,295

STEELARIS PTE LTD
-
682

합 계
45,944
52,647

11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

기타유동자산:

선급금
23,298
22,222

선급비용
8,312
6,265

기타
423
2,747

소 계
32,033
31,234

기타비유동자산:

장기선급비용
711
1,371

합 계
32,744
32,605

12. 공동기업 및 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 공동기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명
당분기말
전기말
소재지
업종

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

PT HD INTI. DEVE.(주1)
55.00
1,485
55.00
1,142
인도네시아
공단 시설 관리

HYUNDAI YEMEN LNG COMPANY LIMITED(주1,주2)
51.00
33,421
51.00
31,920
버뮤다
Yemen LNG 개발

KOREA LNG LIMITED
20.00
19,716
20.00
29,837
버뮤다
Oman LNG 개발

에이치앤디이 주식회사(주9)
-
-
34.00
-
대한민국
알루미늄단조 제조업

KAPSTEX VINA., JSC(주3)
13.00
4,258
13.00
4,241
베트남
산업용섬유 제조 및 판매

인터지스신항센터(주)(주4)
20.00
1,118
20.00
1,101
대한민국
창고 및 운송관련 서비스업

ELIAS AUTO INDIA PVT.LTD.(주1,주5)
51.00
588
51.00
577
인도
자동차분해포장

HY AUTO SOLUTION LLC
50.00
4,989
50.00
7,301
러시아
자동차부품 제조업

이온어스 주식회사(주8,주10)
8.94
588
8.94
614
대한민국
신재생에너지 및 이동형 ESS 개발

KCA 이에스지1호 사모투자 합자회사(주10)
34.17
7,213
34.17
7,324
대한민국
증권투자업

인피니트마린커넥트 주식회사(주6, 주10)
49.00
238
49.00
100
대한민국
선박연료 공급업

PT. Sugihara Hyundai Automotive(주10)
50.00
576
50.00
624
인도네시아
자동차부품 제조업

HYUNDAI FRONTIER AUSTRALIA HOLDINGS PTY LTD(주7)
50.00
2,830
-
-
호주
지게차 판매 및 렌탈

프롤로그벤처스신기술투자조합제1호(주11)
18.20
975
-
-
대한민국
증권투자업

프롤로그농식품스케일업투자조합(주11)
19.00
1,639
-
-
대한민국
증권투자업

합 계

79,634

84,781

(주1) 관계기업에 대한 지배기업의 지분율이 50%를 초과하나, 주주간 협약에 따라 주요 의사 결정시 타 주주의 동의가 필요하므로 연결범위에서 제외하였습니다.(주2) 지배기업이 보유한 해당 공동기업에 대한 지분율은 51%이나, 차등배당 규정을적용하여 지분법 평가를 수행하고 있습니다. (주3) 지배기업이 보유한 해당 기업에 대한 지분율은 13%이나, 지배기업이 해당 관계기업의 주요 임원을 임명할 수 있는 권한을 보유하고 있으므로 관계기업에 포함 하였습니다.(주4) HYUNDAI ONE EUROPE GMBH의 관계기업입니다.(주5) POS-HYUNDAI STEEL MFG. (I) PVT. LTD.의 공동기업입니다.(주6) HYUNDAI FUELS PTE. LTD.의 관계기업입니다.(주7) HYUNDAI AUSTRALIA PTY., LTD.의 공동기업으로 당분기 중 취득하였습니다.(주8) 지배기업이 보유한 해당 기업에 대한 지분율은 8.94%이나, 지배기업이 해당 관계기업의 이사회 인원을 임명할 수 있는 권한을 보유하고 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.(주9) 당분기 중 처분되었습니다.(주10) 전기 중 신규 출자 되었습니다.(주11) 지분율이 20% 미만이지만 연결회사가 업무집행조합원으로서 해당 관계기업의 정책결정과정에 참여하고 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기초장부금액
84,781
88,300

취득
4,305
8,251

지분법손익
15,217
24,565

지분법자본변동
(9,102)
18,688

배당금수취
(16,558)
(15,654)

기타
991
-

분기말
79,634
124,150

13. 유형자산 및 사용권자산

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

토지
건물
기타
합 계
토지
건물
기타
합 계

기초장부가액
1,117
12,582
19,323
33,022
1,409
12,808
15,237
29,454

취득/자본적지출
-
126
525
651
129
-
1,710
1,839

처분
-
-
(69)
(69)
-
(2)
(9)
(11)

감가상각비
-
(268)
(1,355)
(1,623)
-
(267)
(1,164)
(1,431)

대체(주1)
-
659
(659)
-
-
-
-
-

환율변동 등
(60)
757
102
799
(39)
2,213
164
2,338

분기말 장부가액
1,057
13,856
17,867
32,780
1,499
14,752
15,938
32,189

취득가액
1,057
18,946
32,318
52,321
1,499
19,997
29,667
51,163

감가상각누계액
-
(3,251)
(14,451)
(17,702)
-
(3,406)
(13,729)
(17,135)

손상차손누계액
-
(1,839)
-
(1,839)
-
(1,839)
-
(1,839)

(주1) 당분기 중 건설중인자산에서 4,662백만원이 기계장치로 4,004백만원, 건물로 658백만원이 대체되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

부동산
차량
기타
합 계
부동산
차량
기타
합 계

기초장부가액
6,650
322
73
7,045
7,983
299
134
8,416

증가
1,925
373
-
2,298
1,691
246
-
1,937

처분
(172)
-
-
(172)
-
-
-
-

상각
(3,029)
(194)
(45)
(3,268)
(2,737)
(195)
(46)
(2,978)

환율변동 등
140
5
-
145
427
5
1
433

분기말장부가액
5,514
506
28
6,048
7,364
355
89
7,808

취득가액
21,935
1,509
312
23,756
20,060
1,112
312
21,484

감가상각누계액
(16,421)
(1,003)
(284)
(17,708)
(12,696)
(757)
(223)
(13,676)

14. 투자부동산당분기와 전분기 중 연결회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

토지
건물
합 계(주1,주2)
토지
건물
합 계(주1,주2)

기초장부가액
256,780
90,220
347,000
232,560
109,440
342,000

취득
-
17,183
17,183
-
-
-

기타
-
588
588
-
-
-

기말장부가액
256,780
107,991
364,771
232,560
109,440
342,000

(주1) 연결회사의 투자부동산은 차입금과 관련하여 담보(채권최고액 : 247,200백만원)로 제공되었습니다.(주2) 투자부동산의 재산종합보험 보험금청구권에는 질권(247,200백만원)이 설정되었으며, 관련 보험금 수령계좌 및 임대보증금계좌에는 동액의 근질권이 설정되어 있습니다. 15. 무형자산 당분기와 전분기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

해외광구개발비
기타의무형자산(주1)
합 계
해외광구개발비
기타의무형자산(주1)
합 계

기초장부가액
-
9,750
9,750
-
8,907
8,907

취득/자본적지출
-
147
147
-
1,405
1,405

상각
-
(435)
(435)
-
(405)
(405)

환율변동
-
(12)
(12)
-
87
87

기말장부가액
-
9,450
9,450
-
9,994
9,994

취득가액
44,372
15,729
60,101
44,372
16,093
60,465

상각누계액(주2)
(44,372)
(6,279)
(50,651)
(44,372)
(6,099)
(50,471)

(주1) 회원권 등이 포함되어 있습니다.(주2) 손상차손누계액을 포함한 금액입니다.

16. 사채 및 장ㆍ단기차입금(1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
종 류
차 입 처
이자율(%)
당분기말
전기말

외화 단기차입금
D/A NEGO 등(주1)
우리은행 등
-
283,361
278,175

USANCE
한국산업은행 등
4.71~6.95
45,082
12,398

일반대출
UOB
TIBOR+1.2
28,340
-

원화 단기차입금
부동산담보대출
DBS은행
SORA + 1.2
341
394

소 계
357,124
290,967

외화 장기차입금
자원개발자금(주2)
한국에너지공단
-
6,431
6,060

일반대출
AOZORA은행 등
1.00
5,173
5,060

부동산담보대출
DBS은행
SORA + (1.2~3)
5,240
5,312

일반대출(주5)
중국건설은행
3M Term SOFR+0.6
39,672
-

원화 장기차입금
부동산담보대출(주3, 주4)
삼성생명보험 등
2.85 ~ 4.50
184,000
184,000

비지배지분 부채
한국증권금융 등
6.00
122,500
122,500

소 계
363,016
322,932

합 계
720,140
613,899

(주1) 수출매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조).(주2) 해외자원개발과 관련하여 차입한 외화 장기차입금으로, 해외자원개발 실패 확정시 상환의무가 면제되는 조건부 차입금입니다.(주3) 담보로 제공된 투자부동산이 매각되거나, 해당 투자부동산과 관련하여 500백만원을 초과하는 보험금을 수령할 경우 해당 금액만큼 대출금 조기 상환이 요구될 수 있습니다. (주4) 해당 차입금과 관련하여 연결회사의 투자부동산 및 해당 투자부동산의 보험금 청구권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조).(주5) 동 외화차입금과 관련하여 변동이자율과 환율 변동 위험을 회피하기 위한 CRS계약을 하나은행과 체결하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
사채관리회사
발행일
만기일
이자율(%)
당분기말
전기말

제40회 무보증 공모사채
한국예탁결제원
2020년 10월 29일
2023년 10월 27일
2.76
50,000
50,000

제41회 무보증 공모사채
한국예탁결제원
2021년 04월 27일
2024년 04월 26일
2.39
50,000
50,000

소 계
100,000
100,000

(차감: 사채할인발행차금)
(45)
(150)

(차감: 유동성)
(99,955)
(49,943)

합 계
-
49,907

17. 충당부채당분기와 전분기 중 연결회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

복구충당부채(주1)
손실보전충당부채(주2)
소송충당부채(주3)
기타충당부채
합 계
복구충당부채(주1)
손실보전충당부채(주2)
소송충당부채(주3)
기타충당부채
합 계

기초금액
345
4,097
990
1,625
7,057
532
5,559
949
730
7,770

충당금 전입
-
-
-
-
-
-
-
546
160
706

충당금 환입
-
-
-
(201)
(201)
-
-
(242)
-
(242)

충당금 지급
-
(1,503)
-
(115)
(1,618)
-
(1,366)
(300)
(108)
(1,774)

이자비용
10
123
-
-
133
6
70
-
-
76

외화환산
20
197
27
1
245
111
1,008
95
59
1,273

분기말금액
375
2,914
1,017
1,310
5,616
649
5,271
1,048
841
7,809

차감 : 유동항목
(187)
(2,141)
-
-
(2,328)
(234)
(2,125)
-
-
(2,359)

비유동항목
188
773
1,017
1,310
3,288
415
3,146
1,048
841
5,450

(주1) 베트남 11-2광구 생산 완료시까지 추정되는 복구비용의 현재가치로, 2024년까지 발생할 것으로 예상됩니다. (주2) 베트남 11-2광구에서 생산되는 액화천연가스의 수송계약과 관련하여 가스 운송량 기준미달시 발생 예상되는 손실 보전금액의 현재가치입니다. 해당 금액 은 2024년까지 발생할 것으로 예상됩니다.

(주3) 연결회사의 피고 소송사건과 관련하여 미래에 현금 유출될 것으로 예상되는 금액입니다.

18. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

기타유동채무:

예수금
2,736
1,354

보증예수금
383
519

미지급비용
6,848
7,341

기타유동금융부채
103
133

소 계
10,070
9,347

기타비유동채무:

임대보증금
4,027
3,948

합 계
14,097
13,295

19. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

자기주식
(21,062)
(21,062)

기타의자본조정
(19,027)
(19,027)

분할차손
(242,051)
(242,051)

합 계
(282,140)
(282,140)

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

공정가치금융자산평가이익
26,858
31,991

지분법자본변동
39,969
47,041

파생상품평가손익
47
541

해외사업환산손실
1,566
(6,073)

합 계
68,440
73,500

(3) 자기주식당분기말 현재 지배기업은 자기주식으로 보통주 1,218,000주(전기말: 1,218,000주)를 보유하고 있습니다.

20. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

주요 제품 및 용역:

상품매출액
1,614,064
4,773,753
1,457,443
4,214,412

제품매출액
15,422
42,069
18,755
55,326

수수료수익
5,430
20,915
30,924
108,924

자원개발수익
654
2,560
1,474
3,021

운송매출액
52,453
166,380
197,127
197,127

합 계
1,688,023
5,005,677
1,705,723
4,578,810

지리적 시장:

대한민국
156,744
548,962
163,341
529,771

미주지역
461,261
1,195,900
495,811
1,163,837

아시아지역
798,805
2,296,311
813,332
2,099,595

유럽지역
163,044
577,102
150,032
552,632

기타지역
108,169
387,402
83,207
232,975

합 계
1,688,023
5,005,677
1,705,723
4,578,810

수익인식시기:

한 시점에 인식
1,635,571
4,839,298
1,582,727
4,381,683

기간에 걸쳐 인식
52,452
166,379
122,996
197,127

합 계
1,688,023
5,005,677
1,705,723
4,578,810

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

상품매출원가
1,569,998
4,638,572
1,374,414
4,067,989

제품매출원가
15,400
41,597
17,843
50,768

수수료원가
2,094
17,167
69,329
137,918

자원개발원가
839
2,243
957
2,430

운송매출원가
49,299
156,643
197,127
197,127

합 계
1,637,630
4,856,222
1,659,670
4,456,232

(3) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
고객명
매출액

당분기
전분기

승용부품

SARYARKAAVTOPROM LTD

555,174
-

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비에 관련한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
1,585,308
4,668,948
1,530,003
4,152,768

종업원 급여
12,424
35,937
11,163
32,102

복리후생비
1,552
4,465
1,307
3,850

감가상각비
1,627
4,892
1,525
4,409

무형자산상각비
146
435
139
405

기타비용
60,144
211,481
138,658
326,960

합 계 (주1)
1,661,201
4,926,158
1,682,795
4,520,494

(주1) 연결손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
11,932
34,057
10,587
30,372

퇴직급여
483
1,551
576
1,730

복리후생비
1,535
4,415
1,307
3,850

여비교통비
1,160
4,123
982
1,952

세금과공과
441
1,256
391
1,140

접대비
796
2,348
714
1,774

해외지사경비(주1)
1,498
4,526
1,325
3,996

임차료
199
636
183
704

지급수수료
2,340
6,828
2,102
6,599

전산비
362
1,092
371
1,100

감가상각비
1,223
3,732
1,203
3,442

무형자산상각비
130
385
124
363

대손상각비
(48)
(452)
1,578
2,768

기타
1,519
5,439
1,682
4,472

합 계
23,570
69,936
23,125
64,262

(주1) 해외지사경비 중 68백만원(전분기: 232백만원)은 퇴직급여 성격의 비용입니다.

23. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
19,946
68,282
21,808
51,266

외화환산이익
3,274
9,799
17,328
26,862

배당금수익
964
10,247
2,634
11,997

파생상품거래이익
7,259
23,134
12,805
26,466

파생상품평가이익
(174)
2,418
2,333
7,773

유형자산처분이익
18
86
19
34

충당부채환입액
201
201
(3)
242

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익

75
121
1,896
1,896

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익

(14)
8
-
-

기타의대손상각비 환입
-
561
138
138

기타영업외이익
8,480
18,899
8,177
28,767

합 계
40,029
133,756
67,135
155,441

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외환차손
23,641
74,114
31,525
66,310

외화환산손실
775
4,183
9,998
14,683

기부금
38
87
6
584

유형자산처분손실
-
4
-
-

파생상품거래손실
8,700
25,489
12,014
22,457

파생상품평가손실
(811)
1,078
6,448
9,810

매출채권처분손실
6,240
15,676
2,641
5,676

기타의대손상각비
(314)
407
-
-

충당부채전입액
201
-
159
706

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실

1
1
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실

(20)
-
-
-

기타영업외손실
3,627
10,952
4,265
11,096

합 계
42,078
131,991
67,056
131,322

24. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
17,380
52,845
20,461
46,323

외화환산이익
868
2,078
1,426
2,290

이자수익
2,821
8,433
1,432
2,830

합 계
21,069
63,356
23,319
51,443

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외환차손
12,433
42,812
5,331
23,283

외화환산손실
966
1,452
524
1,466

이자비용
6,006
17,855
5,668
13,781

합 계
19,405
62,119
11,523
38,530

25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 24,039백만원(전분기 : 19,639백만원) 입니다.

26. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

분기순이익
73,700
100,273

조정항목 :
22,176
(3,153)

이자수익
(8,433)
(2,830)

이자비용
17,855
13,781

법인세비용
24,039
19,639

배당금수익
(10,247)
(11,997)

감가상각비
4,892
4,409

무형자산상각비
435
405

퇴직급여
1,619
1,962

대손상각비(환입)
(452)
2,768

파생상품평가손익
(1,339)
2,037

외화환산손익
(6,242)
(13,003)

외환차손익
438
-

기타의대손상각비(환입)
(154)
(138)

매출채권처분손실
15,676
5,676

지분법손익
(15,217)
(24,565)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
(8)
-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
(120)
(1,896)

유형자산처분손익
(82)
(34)

충당부채전입(환입)
(201)
-

기타
(283)
633

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :
(154,240)
43,245

매출채권의 감소(증가)
(220,838)
739

재고자산의 감소(증가)
111,782
(54,169)

파생금융자산의 감소
106
2

기타유동채권의 증가
(133)
(4,890)

기타유동자산의 감소(증가)
4,375
(9,974)

기타비유동채권의 감소
581
182

기타비유동자산의 감소(증가)
(1,041)
442

매입채무의 증가
8,273
75,530

미지급금의 감소
(6,227)
(10,871)

선수금의 증가(감소)
(49,511)
43,892

기타유동채무의 증가(감소)
(62)
4,314

퇴직금의 지급
(135)
(231)

관계사전출입
(93)
(36)

사외적립자산의 불입
(33)
-

충당부채의 감소
(1,619)
(1,769)

기타
335
84

영업활동에서 창출된 현금흐름
(58,364)
140,364

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

사용권자산 및 리스부채의 증가
2,297
1,937

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가
(6,676)
175

지분법자본변동으로 인한 관계기업투자주식의 변동
(9,102)
18,688

건설중인자산의 본계정대체
(4,662)
-

27. 배당금

지배기업의 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 7,207백만원은 2023년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 7,207백만원).

28. 우발상황과 약정사항 (1) 지급보증당분기말 현재 연결회사는 관계기업의 해외 현지금융거래 등을 위하여 금융기관에 USD 240천에 해당하는 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 29 참조).(2) 어음 및 수표당분기말 현재 연결회사는 자원개발사업과 관련된 차입금 담보와 관련하여 백지어음9매를 견질로 제공하고 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건가. 당분기말 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 2건으로서 관련 소송가액은 USD 2,913천입니다. 연결회사는 일부 소송사건에 대해 지급할 것으로 예상되는 금액 1,017백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다.나. 연결회사의 특수관계자인 현대코퍼레이션홀딩스는 물품공급계약 관련 소송사건 1건에 대하여 브라질 법원에서 피고로서 계류 중이며, 관련 소송가액은 BRL 14,575천입니다. 이와 관련하여 연결회사는 연대보증을 제공하고 있습니다.

(4) 무역거래 등 관련 약정사항당분기말 현재 연결회사가 KEB하나은행 등과 무역금융거래 등을 위하여 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천USD, 백만원)

구 분
통화
한도액(주1)
사용금액

D/A, D/P 거래(주2,주3)
USD
623,676
350,483

신용장개설관계 등
USD
945,470
562,056

Bond 등
USD
137,809
81,052

부동산담보대출
USD
4,150
4,150

KRW
206,000
184,000

합 계
USD
1,711,105
997,741

KRW
206,000
184,000

(주1) 포괄한도 약정액을 포함한 금액입니다.(주2) 소구권이 없는 D/A, D/P 매출채권 매각 사용금액 USD 41,694천이 포함된 금액입니다.(주3) 도이치은행 수출채권매입 한도 약정 USD 20,000천(당분기말 실행금액 : USD 18,240천)과 관련하여 단기금융상품 USD 6,000천이 근질권 설정되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사는 법원 공탁, 각종 인허가 및 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 60백만원의 보증을 제공받고 있습니다.(6) 연결회사가 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 부채비율 550%이하 유지, 자기자본의 250%이내 담보권설정제한(연결재무제표 기준), 연간 자산총계의 50% 이상의 자산처분제한규정 등이 포함되어 있으며, 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다(주석 16 참조).

(7) 연결회사는 공동기업인 HYUNDAI YEMEN LNG COMPANY LIMITED와의 약정에 따라 HYUNDAI YEMEN LNG COMPANY LIMITED가 예멘LNG 프로젝트와 관련하여 계약에 따른 채무가 발생하거나, HYUNDAI YEMEN LNG COMPANY LIMITED 이사회의결에 따라 운영자금의 대여를 요청하는 경우 USD 42,000천 한도내에서 대출을 실행하여야 할 의무를 부담하고 있습니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
회사명

유의적 영향력을 행사하는 기업
현대코퍼레이션홀딩스㈜

공동기업 및 관계기업투자
KOREA LNG LIMITED

HYUNDAI YEMEN LNG COMPANY LIMITED

KAPSTEX VINA., JSC

ELIAS AUTO INDIA PRIVATE LIMITED

에이치앤디이 주식회사(주2)

HY AUTO SOLUTION LLC

인피니트마린커넥트 주식회사

PT. SUGIHARA HYUNDAI AUTOMOTIVE

HYUNDAI FRONTIER AUSTRALIA HOLDINGS PTY LTD(주1)

HFA DISTRIBUTORS PTY LTD(주3)

프롤로그벤처스 신기술투자조합제1호

프롤로그 농식품스케일업투자조합(주1)

그 밖의 특수관계자
현대씨스퀘어(주)

HYUNDAI AGRO (CAMBODIA) CO., LTD.

(주1) 당분기 중 신규 출자 되었습니다.(주2) 당분기 중 처분되었습니다.(주3) 당분기 중 취득한 HYUNDAI FRONTIER AUSTRALIA HOLDINGS PTY LTD의 종속기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
당분기
전분기

매출 등(주1)
매입 등(주2)
매출 등(주1)
매입 등(주2)

유의적 영향력을 행사하는 기업
현대코퍼레이션홀딩스㈜(주3)
1,854
3,844
466
1,913

공동기업 및 관계기업투자
HYUNDAI YEMEN LNG COMPANYLIMITED
-
-
601
-

에이치앤디이 주식회사
-
-
58
4

KAPSTEX VINA., JSC
8,955
309
9,718
1,596

ELIAS AUTO INDIA PRIVATE LIMITED
136
131
17
-

HY AUTO SOLUTION LLC
-
-
340
-

인피니트마린커넥트
-
1,485
-
-

PT. SUGIHARA HYUNDAI AUTOMOTIVE
408
-
-
-

HFA DISTRIBUTORS PTY LTD
1,584
-
-
-

프롤로그벤처스 신기술투자조합제1호
75
-
-
-

프롤로그 농식품스케일업투자조합
46
-
-
-

그 밖의 특수관계자
현대씨스퀘어㈜(주4)
88
348
29
116

합 계
13,146
6,117
11,229
3,629

(주1) 매출 등에는 상품판매, 수수료수입 등이 포함되어 있습니다.(주2) 매입 등에는 재화와 용역의 구입, 지급수수료 등이 포함되어 있습니다.(주3) 전대리스계약에서 회수한 금융리스채권 291백만원 및 이자수익 10백만원은 상기거래내역에서 제외되어 있습니다. (주4) 전대리스계약에서 회수한 금융리스채권 29백만원 및 이자수익 1백만원은 상기거래내역에서 제외되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
회사명
당분기말
전기말

채권 등(주1)
채무 등(주2)
채권 등(주1)
채무 등(주2)

유의적 영향력을행사하는 기업
현대코퍼레이션홀딩스㈜
1,147
3,286
826
1,575

공동기업 및 관계기업투자
HYUNDAI YEMEN LNG COMPANYLIMITED(주3)
13,365
-
12,006
-

KAPSTEX VINA., JSC
1,209
-
1,118
-

ELIAS AUTO INDIA PVT.LTD.
39
-
27
-

HY AUTO SOLUTION LLC
1,091
-
877
-

인피니트마린커넥트
-
118
-
-

PT. SUGIHARA HYUNDAI AUTOMOTIVE
3
94
-
-

프롤로그벤처스 신기술투자조합제1호
71
-
-
-

그 밖의 특수관계자
현대씨스퀘어㈜
434
38
382
3

HYUNDAI AGRO (CAMBODIA) CO., LTD.
202
-
-
-

합 계
17,561
3,536
15,236
1,578

(주1) 매출채권, 기타유동채권, 기타유동자산, 기타비유동자산 등을 포함하고 있습니다.(주2) 매입채무, 미지급금, 선수금, 기타유동채무 등을 포함하고 있습니다.(주3) 해당 공동기업에 대한 미수수익 12,927백만원에 대하여 5,051백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 백만원)

회사명
구 분
대여금 등
배당금 등

기초
증가
회수
외화환산
분기말
수취
지급

현대코퍼레이션홀딩스㈜
배당금
-
-
-
-
-
-
1,729

HYUNDAI YEMEN LNG COMPANY LIMITED
대여금(주1)
25,810
993
-
1,484
28,287
-
-

자원개발자금(주1)
22,830
3,545
-
1,513
27,888
-
-

KOREA LNG LIMITED
배당금
-
-
-
-
-
16,404
-

KAPSTEX VINA., JSC
배당금
-
-
-
-
-
140
-

인터지스신항센터
배당금
-
-
-
-
-
23
-

에이치앤디이 주식회사
대여금
1,700
-
(1,700)
-
-
-
-

HY AUTO SOLUTION
대여금
2,915
-
-
178
3,093
-
-

PT. SUGIHARA HYUNDAI AUTOMOTIVE
대여금
-
261
-
8
269
-
-

HYUNDAI FRONTIER AUSTRALIA HOLDINGS PTY LTD
출자
-
2,655
-
(20)
2,635
-
-

프롤로그벤처스 신기술투자조합제1호
출자
-
1,000
-
-
1,000
-
-

프롤로그 농식품스케일업투자조합
출자
-
1,650
-
-
1,650
-
-

합 계
53,255
10,104
(1,700)
3,163
64,822
16,567
1,729

(주1) 해당 공동기업에 대한 대여금 및 자원개발자금에 대하여 각각 10,914백만원 및 8,849백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

<전분기>

(단위: 백만원)

회사명
구 분
대여금 등
배당금 등

기초
증가
외화환산
분기말
수취
지급

현대코퍼레이션홀딩스㈜
배당
-
-
-
-
-
1,729

HYUNDAI YEMEN LNG COMPANY LIMITED
대여금
23,701
427
4,639
28,767
-
-

자원개발자금
19,287
1,645
4,256
25,188
-
-

KOREA LNG LIMITED
배당
-
-
-
-
15,086
-

PT HD INIT. DEVE.
배당
-
-
-
-
290
-

KAPSTEX VINA., JSC
배당
-
-
-
-
262
-

에이치앤디이 주식회사
대여금
1,700
-
-
1,700
-
-

HY AUTO SOLUTION LLC
출자
7,102
-
-
7,102
-
-

대여금
2,727
-
573
3,300
-
-

KCA 신성장섹터2호 사모투자 합자회사
출자
5,000
-
-
5,000
-
-

이온어스 주식회사
출자
-
751
-
751
-
-

KCA 이에스지1호 사모투자 합자회사
출자
-
7,500
-
7,500
-
-

합 계
59,517
10,323
9,468
79,308
15,638
1,729

(5) 연결회사는 HYUNDAI YEMEN LNG COMPANY LIMITED에게 한도 USD 42,000천의 자금보충약정을 제공하고 있습니다(주석 28 참조).(6) 연결회사는 특수관계자인 현대코퍼레이션홀딩스㈜ 관련 소송에 대해 연대보증을제공하고 있습니다(주석 28 참조).(7) 연결회사는 관계기업을 위하여 다음과 같이 지급보증을 제공하고 있습니다.

(단위:천USD)

회사명
금융기관
제공금액

ELIAS AUTO INDIA PVT.LTD.
KEB하나은행
240

(8) 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

급여
2,286
2,158

퇴직급여
668
648

합 계
2,954
2,806

30. 우크라이나 사태 영향의 불확실성2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직ㆍ간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직ㆍ간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 러시아에 공동기업 HY AUTO SOLUTION을 보유하고 있으며, 해당 기업에 대한 손상징후를 식별하여 전기말 848백만원의 손상(지분법손실에 포함)을 인식하였습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 48 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 47 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 48 기 3분기말

제 47 기말

자산

유동자산

926,672,286,274

862,986,117,075

현금및현금성자산

216,426,884,986

221,393,402,554

단기금융상품

8,068,800,000

매출채권

613,176,776,442

496,104,564,034

재고자산

57,268,802,330

120,173,705,200

파생금융자산

3,915,478,601

4,968,470,062

유동성금융리스채권

262,116,902

430,354,399

기타유동채권

6,556,839,606

2,349,866,446

기타유동자산

20,996,587,407

17,565,754,380

비유동자산

473,205,704,266

445,755,116,591

장기금융상품

19,000,000

19,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산

6,468,899,000

368,779,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

45,943,599,871

51,964,509,843

기타금융자산

343,385,905

319,489,817

종속기업투자

275,221,147,043

243,860,885,700

공동기업 및 관계기업투자

73,437,761,788

83,003,463,762

장기대여금

21,473,688,952

20,220,897,801

자원개발자금

25,470,045,829

20,552,109,435

유형자산

639,162,522

881,986,180

사용권자산

1,551,288,224

2,761,534,379

무형자산

7,679,958,241

7,888,443,135

비유동금융리스채권

191,261,899

순확정급여자산

1,085,534,745

2,437,377,655

파생금융자산 (비유동)

759,613,018

기타비유동채권

12,818,807,142

11,285,377,985

기타비유동자산

293,811,986

자산총계

1,399,877,990,540

1,308,741,233,666

부채

유동부채

833,889,660,369

796,668,272,129

매입채무

344,246,958,641

315,982,505,425

미지급금

27,461,756,729

25,738,846,294

선수금

51,653,542,111

101,629,620,484

단기차입금

288,848,079,599

278,239,090,249

유동성사채

99,954,519,417

49,943,005,915

유동성충당부채

2,945,462,511

2,533,722,536

당기법인세부채

9,706,454,681

12,216,559,102

파생금융부채

4,069,742,998

5,678,949,689

유동성리스부채

1,838,100,815

2,500,986,780

기타유동채무

3,165,042,867

2,204,985,655

비유동부채

74,140,452,105

81,964,770,083

장기미지급금

7,979,350

2,512,658

사채

49,906,986,194

장기차입금

46,102,565,700

6,060,353,087

충당부채

2,170,556,067

3,644,737,224

이연법인세부채

24,938,442,820

20,537,295,450

비유동성리스부채

370,934,998

1,278,980,219

기타비유동채무

549,973,170

533,905,251

부채총계

908,030,112,474

878,633,042,212

자본

자본금

66,144,830,000

66,144,830,000

기타자본

(282,565,244,784)

(282,565,244,784)

기타포괄손익누계액

67,210,505,820

71,952,341,528

이익잉여금

641,057,787,030

574,576,264,710

자본총계

491,847,878,066

430,108,191,454

부채와 자본총계

1,399,877,990,540

1,308,741,233,666

4-2. 손익계산서

손익계산서

제 48 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 47 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

제 48 기 3분기

제 47 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

1,220,132,435,359

3,746,900,245,734

1,135,597,634,456

3,211,613,104,492

매출원가

1,189,708,250,350

3,652,804,668,456

1,110,563,980,430

3,144,671,240,281

매출총이익

30,424,185,009

94,095,577,278

25,033,654,026

66,941,864,211

판매비와관리비

14,098,006,948

43,925,122,944

15,901,113,570

43,653,955,563

영업이익(손실)

16,326,178,061

50,170,454,334

9,132,540,456

23,287,908,648

기타수익

30,846,022,300

109,353,075,088

53,104,457,399

115,415,539,377

기타비용

35,764,463,133

114,457,067,789

53,164,753,913

104,540,023,307

종속기업,공동기업 및 관계기업투자손익

13,242,757,981

39,398,264,571

24,134,314,612

57,472,526,609

금융수익

20,725,754,590

62,187,606,510

23,150,678,468

51,110,931,192

금융원가

17,041,785,775

55,941,581,554

9,496,849,427

32,853,229,898

법인세비용차감전순이익(손실)

28,334,464,024

90,710,751,160

46,860,387,595

109,893,652,621

법인세비용(수익)

5,203,655,469

16,913,748,179

(1,951,609,617)

9,900,874,258

분기순이익(손실)

23,130,808,555

73,797,002,981

48,811,997,212

99,992,778,363

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

1,926

6,144

4,064

8,325

4-3. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 48 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 47 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

제 48 기 3분기

제 47 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

분기순이익(손실)

23,130,808,555

73,797,002,981

48,811,997,212

99,992,778,363

기타포괄손익

(6,899,374,616)

(4,850,736,769)

21,790,556,923

33,845,399,379

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소

85,323,909

(108,901,061)

(3,732,518)

(167,625,226)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

(1,501,033,619)

(4,588,184,623)

1,106,345,106

132,859,541

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

지분법자본변동

(5,466,641,567)

(136,627,746)

20,687,944,335

33,880,165,064

파생상품평가손익

(17,023,339)

(17,023,339)

분기총포괄손익

16,231,433,939

68,946,266,212

70,602,554,135

133,838,177,742

4-4. 자본변동표

자본변동표

제 48 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 47 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

기타자본

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

66,144,830,000

(282,565,244,784)

72,028,934,773

503,354,282,516

358,962,802,505

분기순이익(손실)

99,992,778,363

99,992,778,363

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

132,859,541

132,859,541

지분법자본변동

33,880,165,064

33,880,165,064

파생상품평가손익

순확정급여부채의 재측정요소

(167,625,226)

(167,625,226)

배당

(7,206,579,600)

(7,206,579,600)

2022.09.30 (분기말자본)

66,144,830,000

(282,565,244,784)

106,041,959,378

595,972,856,053

485,594,400,647

2023.01.01 (기초자본)

66,144,830,000

(282,565,244,784)

71,952,341,528

574,576,264,710

430,108,191,454

분기순이익(손실)

73,797,002,981

73,797,002,981

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

(4,588,184,623)

(4,588,184,623)

지분법자본변동

(136,627,746)

(136,627,746)

파생상품평가손익

(17,023,339)

(17,023,339)

순확정급여부채의 재측정요소

(108,901,061)

(108,901,061)

배당

(7,206,579,600)

(7,206,579,600)

2023.09.30 (분기말자본)

66,144,830,000

(282,565,244,784)

67,210,505,820

641,057,787,030

491,847,878,066

4-5. 현금흐름표

현금흐름표

제 48 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 47 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

제 48 기 3분기

제 47 기 3분기

영업활동현금흐름

(23,003,613,920)

89,750,913,795

영업활동에서 창출된 현금흐름

(33,695,080,367)

59,446,001,879

분기순이익(손실)

73,797,002,981

99,992,778,363

조정

(16,303,993,533)

(57,747,925,107)

순운전자본의변동

(91,188,089,815)

17,201,148,623

이자의 수취

6,433,921,138

1,873,620,814

이자의 지급

(11,085,628,699)

(8,022,301,031)

배당금의 수입

27,683,875,260

30,328,709,322

법인세 납부액

(12,340,701,252)

6,124,882,811

투자활동현금흐름

(22,485,739,555)

(20,266,080,445)

당기손익-공정가치금융자산의 처분

20,000,000,000

4,087,394,700

대여금의 회수

1,801,049,533

82,656,370

유형자산의 처분

119,978,739

28,572,600

금융리스채권의 순증감

377,328,058

391,716,863

보증금의 증가

(13,544,817)

단기금융상품의 증가

(7,912,800,000)

당기손익-공정가치금융자산의 취득

(26,100,120,000)

대여금의 증가

(1,373,362,001)

(495,004,079)

유형자산의 취득

(103,372,909)

(293,002,801)

선급금의 증가

(4,448,611,200)

무형자산의 취득

(142,800,000)

(1,199,500,000)

종속기업,공동기업 및 관계기업투자의 증가

(1,200,000,000)

(21,210,555,158)

자원개발자금의 증가

(3,545,190,072)

(1,644,814,123)

보증금의 감소

42,160,297

재무활동현금흐름

39,342,776,090

17,010,911,734

단기차입금의 증가

10,072,892,602

36,798,421,301

단기차입금의 감소

(10,000,000,000)

리스부채 지급

(2,413,386,912)

(2,580,929,967)

배당금의 지급

(7,206,579,600)

(7,206,579,600)

장기차입금의 차입

38,889,850,000

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(6,146,577,385)

86,495,745,084

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

1,180,059,817

1,245,942,032

기초의 현금및현금성자산

221,393,402,554

103,474,874,650

분기말현금및현금성자산

216,426,884,986

191,216,561,766

5. 재무제표 주석

제 48 (당)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지

제 47 (전)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지

현대코퍼레이션주식회사

1. 일반사항 현대코퍼레이션주식회사(이하 '회사')는 1976년 12월 8일에 설립되었고, 1977년 12월 1일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 1978년 2월 11일에 종합무역상사로 지정받아, 당분기말 현재 국내외 종속기업 27개사 및 관계기업 9개사, 해외지사 20개를 두고, 자동차, 철강, 기계, 건설장비 등을 수출하고 있으며, 선박, 플랜트 등의 연불수출과 수출입대행, 수입상품의 국내판매 및 유전개발 등의 자원개발사업을 영위하고 있습니다. 회사는 2021년 3월 24일에 회사명을 현대종합상사주식회사에서 현대코퍼레이션주식회사로 변경하였습니다.회사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 그 후 수차례의 유상증자와 전환사채의 전환, 무상감자 등을 통하여 보고기간종료일 현재의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

수권주식수(주)
발행주식수(주)
1주당금액(원)
납입자본금(백만원)

80,000,000
13,228,966
5,000
66,145

보고기간종료일 현재 회사의 최대주주는 현대코퍼레이션홀딩스㈜(지분율 21.79%)입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 공정가치금융자산을 제외하고 회사 금융상품의 장부금액과 공정가치의 유의적인 차이는 없습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.1) 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격2) 수준2 : 직접적(예: 가격) 또는 간접적(예: 가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자 산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함3) 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채의 현황은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

파생금융자산
-
4,675
-
4,675

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
6,469
6,469

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
45,944
45,944

파생금융부채
-
4,070
-
4,070

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

파생금융자산
-
4,968
-
4,968

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
51,965
51,965

파생금융부채
-
5,679
-
5,679

한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 장ㆍ단기금융상품, 금융리스채권, 기타금융자산,장기대여금, 자원개발자금, 매입채무, 미지급금, 장ㆍ단기차입금 등의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.3 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

투자펀드
6,450
3
원가접근법
-
-

비상장주식
19
3
원가접근법
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

KOREA Ras Laffan LNG Ltd.
34,649
3
현금흐름할인모형
할인율
12.25%

주요 제품 단가($/mmbtu)
8.28~13.75

현금흐름추정기간
~2029년

현대미래로 주식회사
11,295
3
순자산가치법
-
-

5. 영업부문 정보

(1) 영업부문의 선정전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다. 회사는 판매하는 상품의 종류에 근거하여 철강, 승용부품, 상용에너지, 기계인프라, 석유화학, 기타부문으로 구분됩니다.

(2) 영업부문의 정보당분기와 전분기 중 회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

매출액
영업이익(손실)
감가상각비
무형자산상각비
매출액
영업이익(손실)
감가상각비
무형자산상각비

철강
1,073,859
15,870
602
101
1,358,607
13,129
915
134

승용부품
1,555,088
25,621
872
146
775,738
9,587
523
77

상용에너지
179,701
3,650
101
17
113,221
(1,349)
76
11

기계인프라
230,338
3,275
129
22
214,994
2,054
145
21

석유화학
705,029
3,696
395
65
745,772
4,153
502
74

기타
2,885
(1,942)
2
-
3,281
(4,286)
2
-

합 계
3,746,900
50,170
2,101
351
3,211,613
23,288
2,163
317

당분기 영업이익에 포함되지 않는 자원개발 사업부문에서 발생한 지분법이익 및 기타수익(배당금수익)은 26,371백만원(전분기: 26,636백만원)입니다.회사의 영업의사결정을 하는 최고경영자에게 보고되지 않는 부문별 자산과 부채 및 영업손익에 포함되지 않는 기타손익 및 금융손익의 경우 부문별 재무정보의 기재를 생략하였습니다.

6. 금융상품보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산

<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
상각후원가측정
당기손익공정가치측정
기타포괄손익공정가치측정
합 계

유동자산:

현금및현금성자산
216,427
-
-
216,427

단기금융상품
8,069
-
-
8,069

매출채권
613,177
-
-
613,177

파생금융자산
-
3,915
-
3,915

금융리스채권
262
-
-
262

기타유동채권
6,557
-
-
6,557

소 계
844,492
3,915
-
848,407

비유동자산:

장기금융상품
19
-
-
19

당기손익-공정가치측정금융자산
-
6,469
-
6,469

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
45,944
45,944

기타금융자산
343
-
-
343

장기대여금
21,474
-
-
21,474

자원개발자금
25,470
-
-
25,470

비유동파생금융자산
-
-
760
760

기타비유동채권
12,819
-
-
12,819

소 계
60,125
6,469
46,704
113,298

합 계
904,617
10,384
46,704
961,705

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
상각후원가측정
당기손익공정가치측정
기타포괄손익공정가치측정
합 계

유동자산:

현금및현금성자산
221,393
-
-
221,393

매출채권
496,105
-
-
496,105

파생금융자산
-
4,968
-
4,968

금융리스채권
430
-
-
430

기타유동채권
2,350
-
-
2,350

소 계
720,278
4,968
-
725,246

비유동자산:

장기금융상품
19
-
-
19

당기손익-공정가치측정금융자산
-
369
-
369

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
51,965
51,965

기타금융자산
319
-
-
319

장기대여금
20,221
-
-
20,221

자원개발자금
20,552
-
-
20,552

금융리스채권
191
-
-
191

기타비유동채권
11,286
-
-
11,286

소 계
52,588
369
51,965
104,922

합 계
772,866
5,337
51,965
830,168

(2) 금융부채

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

상각후원가측정
당기손익공정가치측정
상각후원가측정
당기손익공정가치측정

유동부채:

매입채무
344,247
-
315,983
-

미지급금
27,462
-
25,739
-

단기차입금
288,848
-
278,239
-

사채
99,955
-
49,943
-

파생금융부채
-
4,070
-
5,679

리스부채
1,838
-
2,501
-

기타유동채무(주1)
3,165
-
2,205
-

소 계
765,515
4,070
674,610
5,679

비유동부채:

장기미지급금
8
-
3
-

사채
-
-
49,907
-

장기차입금
46,103
-
6,060
-

리스부채
371
-
1,279
-

기타비유동채무
550
-
534
-

소 계
47,032
-
57,783
-

합 계
812,547
4,070
732,393
5,679

(주1) 종업원급여 관련 부채가 포함되어 있습니다.

7. 금융자산의 양도회사는 만기가 도래하지 아니한 D/A수출채권 등에 대하여 금융기관에 할인을 하고 있으며, 이 중 상환소구의무를 보유하고 있는 채권에 대하여는 위험과 보상을 보유하고 있는 것으로 보아 재무제표에서 제거하지 않고 있습니다. 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
매출채권 및 단기차입금

당분기말
전기말

자산의 장부금액
281,805
273,706

관련 부채의 장부금액(주1)
281,805
273,706

(주1) 선급이자를 차감한 순액입니다.

8. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당분기말

전기말

은행예금 및 보유현금
189,531
221,393

단기은행예치금
26,896
-

합계
216,427
221,393

9. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당분기말

전기말

매출채권

630,428
513,696

대손충당금

(17,251)
(17,591)

매출채권(순액)

613,177
496,105

(2) 매출채권 대손충당금 변동내역당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기초
17,591
29,762

전입액(환입액)
(333)
2,780

기타
(7)
300

기말
17,251
32,842

(3) 기타채권보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

채권액
대손충당금
장부가액
채권액
대손충당금
장부가액

미수금
115,061
(107,283)
7,778
111,782
(108,251)
3,531

미수수익
13,525
(5,063)
8,462
11,803
(4,782)
7,021

보증예치금
60
-
60
57
-
57

보증금
3,076
-
3,076
3,026
-
3,026

합 계
131,722
(112,346)
19,376
126,668
(113,033)
13,635

10. 공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당분기말

전기말

투자펀드

신한젠티움스타트업펀드2호
350
350

대신-뉴젠 신기술투자조합 제3호
4,000
-

한화투자증권 타이거펀드
2,100
-

비상장주식

EUROTEM DEMIRYOLU ARA-LARI SAN
19
19

합 계
6,469
369

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당분기말

전기말

비상장주식

KOREA Ras Laffan LNG Ltd.
34,649
40,670

현대미래로 주식회사
11,295
11,295

합 계
45,944
51,965

11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

기타유동자산:

선급금
18,514
15,017

선급비용
2,482
2,549

소 계
20,996
17,566

기타비유동자산:

장기선급비용
294
-

합 계
21,290
17,566

12. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명
당분기말
전기말
소재지
업종

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

HYUNDAI CORP. USA
100
79,803
100
63,712
미국
종합무역업

HYUNDAI AUSTRALIA PTY., LTD.
100
1,338
100
1,083
호주
종합무역업

HYUNDAI JAPAN CO., LTD.
100
21,147
100
21,096
일본
종합무역업

HYUNDAI CANADA INC.
100
15,691
100
12,217
캐나다
종합무역업

HYUNDAI CORP. EUROPE GMBH
100
8,929
100
6,392
독일
종합무역업

HYUNDAI CORPORATION SINGAPORE PTE. LTD.
100
43,116
100
35,191
싱가폴
종합무역업

HYUNDAI CORPORATION (SHANGHAI) CO., LTD.
100
5,151
100
5,053
중국
종합무역업

POS-HYUNDAI STEEL MFG. (I) PVT. LTD
94
18,394
94
18,682
인도
철강제조업

현대리뉴어블랩 주식회사
100
10,289
100
9,950
대한민국
태양광발전업

한강국내전문투자형사모부동산투자신탁13호(주1)
100
33,683
100
34,936
대한민국
부동산투자신탁업

현대네비스 주식회사
100
27,620
100
24,778
대한민국
운송주선업

프롤로그벤처스 주식회사
82
7,761
82
8,325
대한민국
경영컨설팅

PT HYUNDAI CORP INDONESIA(주2)
100
884
100
1,156
인도네시아
종합무역업

HYUNDAI CORPORATION MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.(주2)
100
1,415
100
1,290
멕시코
종합무역업

합 계

275,221

243,861

(주1) 회사는 해당 사모부동산투자신탁의 주요 부동산에 대한 우선매수권을 보유하 고 있으며, 회사가 보유하고 있는 2종수익증권의 보유 비율을 기준으로 지분율 을 산정하였습니다.(주2) 전기 중 신규 출자 되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기초장부금액
243,861
194,263

취득
-
12,960

지분법손익
24,404
33,043

지분법자본변동
7,849
21,665

배당금수취
(893)
(2,694)

분기말
275,221
259,237

13. 공동기업 및 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 공동기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명
당분기말
전기말
소재지
업종

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

PT HD INTI. DEVE.(주1)
55.00
1,485
55.00
1,142
인도네시아
공단 시설 관리

HYUNDAI YEMEN LNG COMPANY LIMITED(주1,주2)
51.00
33,421
51.00
31,920
버뮤다
Yemen LNG 개발

KOREA LNG LIMITED
20.00
19,716
20.00
29,837
버뮤다
Oman LNG 개발

에이치앤디이 주식회사(주5)
-
-
34.00
-
대한민국
알루미늄단조 제조업

KAPSTEX VINA., JSC (주3)
13.00
4,258
13.00
4,241
베트남
산업용섬유 제조 및 판매

HY AUTO SOLUTION
50.00
4,989
50.00
7,301
러시아
자동차부품 제조업

이온어스 주식회사(주4, 주6)
8.94
588
8.94
614
대한민국
신재생에너지 및 이동형ESS개발

KCA 이에스지 1호 사모투자 합자회사(주6)
34.17
7,213
34.17
7,324
대한민국
증권투자업

PT SUGIHARA HYUNDAI AUTOMOTIVE(주6)
50.00
576
50.00
624
인도네시아
자동차부품 제조업

프롤로그농식품스케일업투자조합(주7)
19.00
1,192
-
-
한국
투자조합

합 계

73,438

83,003

(주1) 관계기업에 대한 회사의 지분율이 50%를 초과하나, 주주간 협약에 따라 주요 의사 결정시 타 주주의 동의가 필요하므로 연결범위에서 제외하였습니다. (주2) 회사가 보유한 해당 공동기업에 대한 지분율은 51%이나, 차등배당 규정을 적 용하여 지분법 평가를 수행하고 있습니다.(주3) 회사가 보유한 해당 기업에 대한 지분율은 13%이나, 회사가 해당 관계기업의 주요 임원을 임명할 수 있는 권한을 보유하고 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.(주4) 회사가 보유한 해당 기업에 대한 지분율은 8.94%이나, 회사가 해당 관계기업 의 이사회 인원을 임명할 수 있는 권한을 보유하고 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.(주5) 당분기 중 처분하였습니다.(주6) 전기 중 신규 출자 되었습니다.(주7) 회사가 보유한 해당 기업에 대한 지분율은 19%이나, 종속회사가 업무집행조합원으로서 해당 관계기업의 정책결정과정에 참여하고 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기초장부금액
83,003
86,544

취득
1,200
8,251

지분법손익
14,994
24,430

지분법자본변동
(9,215)
18,609

배당금수취
(16,544)
(15,638)

분기말
73,438
122,196

14. 유형자산 및 사용권자산(1) 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

건물
기타
합 계
토지
건물
기타
합 계

기초장부가액
-
882
882
336
363
835
1,534

취득/자본적지출
-
103
103
-
-
293
293

처분
-
(60)
(60)
-
-
(2)
(2)

감가상각비
-
(286)
(286)
-
(10)
(289)
(299)

분기말장부가액
-
639
639
336
353
837
1,526

취득가액
1,839
6,742
8,581
336
2,266
6,703
9,305

감가상각누계액
-
(6,103)
(6,103)
-
(74)
(5,866)
(5,940)

손상차손누계액
(1,839)
-
(1,839)
-
(1,839)
-
(1,839)

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

사무실
차량
기타
합 계
사무실
차량
기타
합 계

기초장부가액
2,419
275
68
2,762
4,036
227
126
4,389

취득/자본적지출
313
291
-
604
495
240
-
735

감가상각비
(1,601)
(170)
(44)
(1,815)
(1,679)
(141)
(44)
(1,864)

분기말장부가액
1,131
396
24
1,551
2,852
326
82
3,260

취득가액
11,991
1,130
300
13,421
11,540
842
300
12,682

감가상각누계액
(10,860)
(734)
(276)
(11,870)
(8,688)
(516)
(218)
(9,422)

15. 무형자산

당분기와 전분기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

해외광구개발비
기타의무형자산(주1)
합 계
해외광구개발비
기타의무형자산
합 계

기초장부가액
-
7,888
7,888
-
7,081
7,081

취득/자본적지출
-
143
143
-
1,200
1,200

상각
-
(351)
(351)
-
(317)
(317)

분기말장부가액
-
7,680
7,680
-
7,964
7,964

취득가액
44,372
13,959
58,331
44,372
13,779
58,151

상각누계액(주2)
(44,372)
(6,279)
(50,651)
(44,372)
(5,815)
(50,187)

(주1) 회원권 등이 포함되어 있습니다.(주2) 손상차손누계액을 포함한 금액입니다.

16. 사채 및 장ㆍ단기차입금

(1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
종류
차 입 처
이자율(%)
당분기말
전기말

외화 단기차입금
D/A NEGO 등(주1)
우리은행 등
-
281,805
273,706

USANCE
한국산업은행
4.71~6.64
7,043
4,533

소 계
288,848
278,239

외화 장기차입금
자원개발자금(주2)
한국에너지공단
-
6,431
6,060

운전자금(주3)
중국건설은행
3M Term SOFR+0.6
39,672
-

합 계
334,951
284,299

(주1) 수출매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조).(주2) 해외자원개발과 관련하여 차입한 외화 장기차입금으로, 해외자원개발 실패 확정시 상환의무가 면제되는 조건부 차입금입니다.(주3) 동 외화차입금과 관련하여 변동이자율과 환율 변동 위험을 회피하기 위한 CRS계약을 하나은행과 체결하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
사채관리회사
발행일
만기일
이자율(%)
당분기말
전기말

제40회 무보증 공모사채
한국예탁결제원
2020년 10월 29일
2023년 10월 27일
2.76
50,000
50,000

제41회 무보증 공모사채
한국예탁결제원
2021년 04월 27일
2024년 04월 26일
2.39
50,000
50,000

소 계
100,000
100,000

(차감: 사채할인발행차금)
(45)
(150)

(차감: 유동성)
(99,955)
(49,943)

합 계
-
49,907

17. 충당부채 당분기와 전분기 중 회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

복구충당부채(주1)
금융보증충당부채(주2)
손실보전충당부채(주3)
소송충당부채(주4)
합 계
복구충당부채(주1)
금융보증충당부채(주2)
손실보전충당부채(주3)
소송충당부채(주4)
합 계

기초금액
330
762
4,097
990
6,179
517
821
5,559
949
7,846

충당금 전입
-
63
-
-
63
-
134
-
546
680

충당금 환입
-
-
-
-
-
-
-
-
(242)
(242)

충당금 지급
-
-
(1,503)
-
(1,503)
-
-
(1,366)
(300)
(1,666)

이자비용
10
-
123
-
133
6
-
70
-
76

외화환산
20
-
198
27
245
109
-
1,008
95
1,212

분기말금액
360
825
2,915
1,017
5,117
632
955
5,271
1,048
7,906

차감 : 유동항목
(187)
(618)
(2,141)
-
(2,946)
(234)
(486)
(2,125)
-
(2,845)

비유동항목
173
207
774
1,017
2,171
398
469
3,146
1,048
5,061

(주1) 베트남 11-2광구 생산 완료시까지 추정되는 복구비용의 현재가치로, 2024년까지 발생할 것으로 예상됩니다. (주2) 해외 종속법인에 대한 지급보증계약과 관련된 충당부채이며, 지급보증의 최장 만기는 2030년 3월입니다. (주3) 베트남 11-2광구에서 생산되는 액화천연가스의 수송계약과 관련하여 가스 운송량 기준미달시 발생 예상되는 손실 보전금액의 현재가치입니다. 해당 금액은 2024년까지 발생할 것으로 예상됩니다.(주4) 회사의 피고 소송사건과 관련하여 미래에 현금 유출될 것으로 예상되는 금액입니다.

18. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

기타유동채무:

예수금
1,387
974

보증예수금
113
113

미지급비용
1,665
1,118

소 계
3,165
2,205

기타비유동채무:

임대보증금
550
534

합 계
3,715
2,739

19. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

자기주식
(21,062)
(21,062)

기타의자본조정
(19,452)
(19,452)

분할차손
(242,051)
(242,051)

합 계
(282,565)
(282,565)

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

공정가치금융자산평가이익
27,587
32,175

지분법자본변동
39,640
39,777

파생상품평가손익
(17)
-

합 계
67,210
71,952

(3) 자기주식당분기말 현재 회사는 자기주식으로 보통주 1,218,000주(전기말: 1,218,000주)를 보유하고 있습니다.

20. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

주요 제품 및 용역:

상품매출액
1,167,560
3,563,940
1,058,987
2,998,027

수수료수익
5,162
19,850
3,051
16,187

자원개발수익
654
2,561
1,473
3,021

운송매출액
46,756
160,549
72,087
194,378

합 계
1,220,132
3,746,900
1,135,598
3,211,613

지리적 시장:

대한민국
56,185
212,418
41,349
125,782

미주지역
268,290
722,228
307,826
798,344

아시아지역
680,674
1,988,559
612,903
1,647,895

유럽지역
116,260
469,992
113,090
434,306

기타지역
98,723
353,703
60,430
205,286

합 계
1,220,132
3,746,900
1,135,598
3,211,613

수익인식시기:

한 시점에 인식
1,173,376
3,586,351
1,063,511
3,017,235

기간에 걸쳐 인식
46,756
160,549
72,087
194,378

합 계
1,220,132
3,746,900
1,135,598
3,211,613

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

상품매출원가
1,138,385
3,474,769
1,035,611
2,937,141

수수료원가
3,728
15,244
1,908
10,723

자원개발원가
839
2,243
958
2,429

운송매출원가
46,756
160,549
72,087
194,378

합 계
1,189,708
3,652,805
1,110,564
3,144,671

(3) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
고객명
매출액

당분기
전분기

승용부품
SARYARKAAVTOPROM LTD
543,010
-

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비에 관련한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
1,164,447
3,545,693
1,079,191
3,057,835

종업원급여
7,859
22,522
7,449
21,485

복리후생비
669
2,018
602
1,839

감가상각비
681
2,101
746
2,163

무형자산상각비
118
351
107
317

기타비용
30,032
124,044
38,370
104,686

합 계(주1)
1,203,806
3,696,729
1,126,465
3,188,325

(주1) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
7,433
21,245
6,913
19,878

퇴직급여
426
1,277
536
1,607

복리후생비
669
2,018
602
1,839

여비교통비
707
2,727
697
1,321

세금과공과
306
912
276
816

접대비
362
1,106
468
1,155

해외지사경비(주1)
1,498
4,526
1,324
3,996

임차료
2
7
14
49

지급수수료
1,496
3,828
1,394
4,426

전산비
345
1,032
358
1,051

감가상각비
681
2,101
746
2,163

무형자산상각비
118
351
107
317

대손상각비
(725)
(333)
1,597
2,780

기타
780
3,128
869
2,256

합 계
14,098
43,925
15,901
43,654

(주1) 해외지사경비 중 68백만원(전분기: 232백만원)은 퇴직급여 성격의 비용입니다.

23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
18,536
63,607
16,692
41,777

외화환산이익
3,965
9,442
16,696
25,748

배당금수익
964
10,247
2,635
11,997

파생상품거래이익
6,440
21,629
12,651
25,424

파생상품평가이익
(175)
2,416
2,334
7,771

유형자산처분이익
18
64
10
26

당기손익-공정가치금융자산처분이익
-
-
1,896
1,896

충당부채환입액
-
-
-
242

기타의대손상각비환입
-
561
138
138

기타영업외이익
1,098
1,387
52
397

합 계
30,846
109,353
53,104
115,416

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외환차손
22,789
69,439
26,205
55,948

외화환산손실
372
4,058
6,296
10,330

기부금
38
38
5
506

유형자산처분손실
-
4
-
-

파생상품거래손실
7,383
23,257
11,334
21,156

파생상품평가손실
(705)
1,078
6,209
9,571

매출채권처분손실
6,197
15,569
2,606
5,560

기타의대손상각비
(314)
407
(48)
-

충당부채전입액
(42)
63
29
679

기타영업외손실
46
544
529
790

합 계
35,764
114,457
53,165
104,540

24. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
17,360
52,763
20,460
46,322

외화환산이익
828
1,832
1,341
2,159

이자수익
2,538
7,593
1,350
2,630

합 계
20,726
62,188
23,151
51,111

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외환차손
12,429
42,681
5,315
23,265

외화환산손실
917
1,374
519
1,372

이자비용
3,696
11,886
3,663
8,216

합 계
17,042
55,941
9,497
32,853

25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 16,914백만원(전분기: 9,901백만원) 입니다.

26. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

분기순이익
73,797
99,993

조정항목 :
(16,304)
(57,748)

이자수익
(7,593)
(2,630)

이자비용
11,886
8,216

법인세비용
16,914
9,901

배당금수익
(10,247)
(11,997)

감가상각비
2,101
2,163

무형자산상각비
351
317

퇴직급여
1,345
1,839

대손상각비
(333)
2,780

파생상품평가손익
(1,338)
1,800

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
(1,896)

외화환산손익
(5,842)
(16,205)

외환차손익
440
-

기타의대손상각비환입
(155)
(138)

매출채권처분손실
15,569
5,560

지분법손익
(39,398)
(57,473)

유형자산처분손익
(60)
(26)

기타
56
41

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :
(91,188)
17,201

매출채권의 증가
(127,824)
(94,517)

재고자산의 감소(증가)
62,905
(7,851)

기타유동채권의 증가
(3,668)
(4,238)

기타유동자산의 감소(증가)
724
(3,292)

기타비유동채권의 감소
581
182

기타비유동자산의 감소
-
10

매입채무의 증가
25,799
87,994

미지급금의 증가
1,477
307

선수금의 증가(감소)
(49,976)
40,630

기타유동채무의 증가(감소)
413
(133)

퇴직금의 지급
(23)
(189)

관계사전출입
(93)
(36)

충당부채의 감소
(1,503)
(1,666)

영업활동에서 창출된 현금흐름
(33,695)
59,446

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

사용권자산 및 리스부채의 증가
619
735

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가
(6,021)
175

지분법자본변동으로 인한 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동
(1,367)
40,274

27. 배당금

2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 7,207백만원은 2023년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 7,207백만원).

28. 우발상황과 약정사항

(1) 지급보증 당분기말 현재 회사는 해외현지법인의 해외 현지금융거래 등을 위하여 금융기관에 USD 382,111천에 해당하는 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 29 참조). (2) 어음 및 수표당분기말 현재 회사는 자원개발사업과 관련된 차입금 담보와 관련하여 백지어음 9매를 견질로 제공하고 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건 가. 당분기말 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 2건으로서 관련 소송가액은 USD 2,913천입니다. 회사는 상기 소송과 관련하여 1,017백만원의 소송충당부채를 인식하고 있습니다.나. 회사는 특수관계자인 현대코퍼레이션홀딩스㈜는 물품공급계약 관련 소송사건 1건에 대하여 브라질 법원에서 피고로서 계류 중이며, 관련 소송가액은 BRL 14,575천입니다. 이와 관련하여 회사는 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 29 참조).

(4) 무역거래 등 관련 약정사항당분기말 현재 회사가 KEB하나은행 등과 무역금융거래 등을 위하여 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천 USD)

구 분
한도액(주1)
사용금액

D/A, D/P 거래(주2,주3)
578,442
305,249

신용장개설관계 등
732,301
523,168

Bond 등
123,705
66,948

합 계
1,434,448
895,365

(주1) 포괄한도로 운영되는 금액을 포함하고 있습니다.(주2) 소구권이 없는 D/A, D/P 매출채권 매각 사용금액 USD 41,694천이 포함된 금액입니다.(주3) 도이치은행 수출채권매입 한도 약정 USD 20,000천(당분기말 실행금액 : USD 18,240천)과 관련하여 단기금융상품 USD 6,000천이 근질권 설정되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 회사는 법원 공탁, 각종 인허가 및 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 60백만원의 보증을 제공받고 있습니다.(6) 회사가 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 부채비율 550%이하 유지,자기자본의 250%이내 담보권설정제한(연결재무제표 기준), 연간 자산총계의 50%이상의 자산처분제한규정 등이 포함되어 있으며, 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다(주석16 참조).

(7) 회사는 공동기업인 HYUNDAI YEMEN LNG COMPANY LIMITED와의 약정에 따라 HYUNDAI YEMEN LNG COMPANY LIMITED가 예멘LNG 프로젝트와 관련하여 계약에 따른 채무가 발생하거나, HYUNDAI YEMEN LNG COMPANY LIMITED 이사회의결에 따라 운영자금의 대여를 요청하는 경우 USD 42,000천 한도내에서 대출을 실행하여야 할 의무를 부담하고 있습니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 회사와 종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

종속회사
업종명
소재지
당분기말 지분율(%)
전기말지분율(%)

HYUNDAI CORP. USA
종합무역업
미국
100
100

HYUNDAI AUSTRALIA PTY., LTD.
종합무역업
호주
100
100

HYUNDAI JAPAN CO., LTD.
종합무역업
일본
100
100

HYUNDAI CANADA INC.
종합무역업
캐나다
100
100

HYUNDAI CORP. EUROPE GMBH
종합무역업
독일
100
100

HYUNDAI CORPORATION SINGAPORE PTE. LTD.
종합무역업
싱가폴
100
100

HYUNDAI CORPORATION (SHANGHAI) CO., LTD.
종합무역업
중국
100
100

POS-HYUNDAI STEEL MFG. (I) PVT. LTD
철강제조업
인도
94
94

현대리뉴어블랩 주식회사
태양광발전
대한민국
100
100

한강국내전문투자형사모부동산투자신탁13호(주4)
부동산투자신탁
대한민국
100
100

HYUNDAI PLATFORM CORP(주5)
운송 및 설치용역업
미국
100
100

HYUNDAI RENEWABLE LAB JAPAN(주1)
태양광발전
일본
100
100

HYUNDAI ONE EUROPE GMBH(주5)
종합무역업
독일
100
100

HYUNDAI FUELS PTE. LTD.(주2)
종합무역업
싱가폴
100
100

HYUNDAI ONE ASIA PTE. LTD.(주2)
종합무역업
싱가폴
100
100

HYUNDAI CORPORATION (CAMBODIA) CO., LTD.(주2)
종합무역업
캄보디아
100
100

HYUNDAI CORPORATION PHNOM PENH INVESTMENT CO., LTD.(주2, 주3)
종합무역업 및 작물재배업
캄보디아
49
49

HANOI ONE ASIA LOGISTICS(주5)
운송주선업
베트남
80
80

SHANGHAI ONE ASIA LOGISTICS CO., LTD.(주5)
운송주선업
중국
100
100

HYUNDAI RENEWABLE LAB MIMASAKA(주1)
태양광발전
일본
100
100

현대네비스 주식회사
운송주선업
대한민국
100
100

HYUNDAI RENEWABLE LAB YUMESAKI(주1)
태양광발전
일본
100
100

HYUNDAI RENEWABLE LAB EHIME(주1)
태양광발전
일본
100
100

프롤로그벤처스 주식회사
경영컨설팅
대한민국
82
82

PT HYUNDAI CORP INDONESIA(주7)
종합무역업
인도네시아
100
100

HYUNDAI CORPORATION ITALIA S.R.L.(주6, 주7)
종합무역업
이탈리아
100
100

HYUNDAI CORPORATION MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.(주7)
종합무역업
멕시코
100
100

(주1) HYUNDAI JAPAN CO., LTD.의 종속기업입니다.(주2) HYUNDAI CORPORATION SINGAPORE PTE. LTD.의 종속기업입니다.(주3) 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 이사회 구성원의 과반수를초과하여 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(주4) 회사는 해당 사모부동산투자신탁의 주요 부동산에 대한 우선매수권을 보유하 고 있으며, 회사가 보유하고 있는 2종수익증권의 보유 비율을 기준으로 지분율을 산정하였습니다.(주5) 현대네비스 주식회사의 종속기업입니다.(주6) HYUNDAI CORP. EUROPE GMBH의 종속기업입니다.(주7) 전기 중 신규출자 설립되었습니다.

(2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 공동기업 및 관계기업투자, 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
회사명

유의적 영향력을

행사하는 기업

현대코퍼레이션홀딩스(주)

공동기업 및 관계기업투자
KOREA LNG LIMITED

HYUNDAI YEMEN LNG COMPANY LIMITED

KAPSTEX VINA., JSC

HY AUTO SOLUTION LLC

에이치앤디이 주식회사(주1)

PT. Sugihara Hyundai Automotive

그 밖의 특수관계자
현대씨스퀘어(주)

인피니트마린커넥트 주식회사

HFA DISTRIBUTORS PTY LTD(주2)

HYUNDAI AGRO (CAMBODIA) CO., LTD

(주1) 당분기 중 처분하였습니다.(주2) 당분기 중 HYUNDAI AUSTRALIA PTY., LTD.의 공동기업으로 취득한 HYUNDAI FRONTIER AUSTRALIA HOLDINGS PTY LTD의 종속기업입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
회사명
당분기
전분기

매출등(주1)
매입등(주2)
매출등(주1)
매입등(주2)

유의적 영향력을

행사하는 기업

현대코퍼레이션홀딩스(주)(주3)
1,817
3,363
436
1,913

종속기업
HYUNDAI CORP. USA
144,407
96
191,214
3,275

HYUNDAI JAPAN CO., LTD.
172,433
-
200,133
6

HYUNDAI CORP. EUROPE GMBH
127,862
-
143,936
58

HYUNDAI CANADA INC.
68,862
-
134,042
-

HYUNDAI AUSTRALIA PTY., LTD.
8,777
111
6,553
53

POS-HYUNDAI STEEL MFG. (I) PVT. LTD
10,798
-
34,690
-

HYUNDAI CORPORATION SINGAPORE PTE. LTD.
158,196
-
123,856
11,301

HYUNDAI CORPORATION (SHANGHAI) CO., LTD.
4,859
478
33,991
246

HYUNDAI FUELS PTE. LTD.
113,355
-
132,448
-

현대네비스 주식회사(주4)
571
41,324
383
44,942

PT HYUNDAI CORP INDONESIA
-
187
-
158

HYUNDAI CORPORATION ITALIA S.R.L.
11,489
57
-
-

HYUNDAI CORPORATION MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.
50,207
-
-
-

공동기업 및 관계기업투자
HYUNDAI YEMEN LNG COMPANY LIMITED
-
-
601
-

에이치앤디이 주식회사
-
-
58
4

KAPSTEX VINA., JSC
8,955
309
9,718
1,596

HY AUTO SOLUTION LLC
-
-
340
-

그 밖의 특수관계자
현대씨스퀘어(주)(주5)
46
139
29
116

인피니트마린커넥트 주식회사
-
1,485
-
-

HFA DISTRIBUTORS PTY LTD
1,584
-
-
-

합 계
884,218
47,549
1,012,428
63,668

(주1) 매출 등에는 상품판매, 수수료수입 등이 포함되어 있습니다.(주2) 매입 등에는 재화와 용역의 구입, 지급수수료 등이 포함되어 있습니다.(주3) 전대리스계약에서 회수한 금융리스채권 291백만원 및 이자수익 10백만원은 상기 거래내역에서 제외되어 있습니다. (주4) 전대리스계약에서 회수한 금융리스채권 71백만원 및 이자수익 2백만원은 상기거래내역에서 제외되어 있습니다.(주5) 전대리스계약에서 회수한 금융리스채권 29백만원 및 이자수익 1백만원은 상기 거래내역에서 제외되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액(자금거래로 인한 잔액은 제외됨)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계구분
회사명
당분기말
전기말

채권등(주1)
채무등(주2)
채권등(주1)
채무등(주2)

유의적 영향력을

행사하는 기업

현대코퍼레이션홀딩스(주)
1,147
2,997
797
1,438

종속기업
HYUNDAI CORP. USA
64,030
1
44,662
4,975

HYUNDAI JAPAN CO., LTD.
22,416
8
48,404
5

HYUNDAI CORP. EUROPE GMBH
21,700
736
42,292
458

HYUNDAI CANADA INC.
41,563
3,476
63,260
1,941

HYUNDAI AUSTRALIA PTY., LTD.
5,733
159
7,398
410

POS-HYUNDAI STEEL MFG. (I) PVT. LTD
11,626
-
22,010
-

HYUNDAI CORPORATION SINGAPORE PTE. LTD.
76,895
155
33,319
78

HYUNDAI CORPORATION (SHANGHAI) CO,. LTD
1,238
169
3,003
-

현대네비스 주식회사
1,097
2,748
634
1,174

HYUNDAI FUELS PTE. LTD.
10,285
-
17,361
37

현대리뉴어블랩 주식회사
-
42
-
42

PT HYUNDAI CORP INDONESIA
-
41
-
104

HYUNDAI CORPORATION ITALIA S.R.L.
8,233
-
17
-

HYUNDAI CORPORATION MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.
46,735
20
-
-

공동기업 및 관계기업투자
HYUNDAI YEMEN LNG COMPANY LIMITED(주3)
13,365
-
12,006
-

KAPSTEX VINA., JSC
1,209
-
1,118
-

HY AUTO SOLUTION LLC
1,091
-
877
-

PT. Sugihara Hyundai Automotive
2
-
-
-

그 밖의 특수관계자
현대씨스퀘어(주)
434
33
382
3

인피니트마린커넥트 주식회사
-
118
-
-

HFA DISTRIBUTORS PTY LTD
-
-
-
-

HYUNDAI AGRO (CAMBODIA) CO., LTD.
202
-
-
-

합 계
329,001
10,703
297,540
10,665

(주1) 매출채권, 기타유동채권, 기타유동자산, 기타비유동자산 등을 포함하고 있습니다.(주2) 매입채무, 미지급금, 선수금, 기타유동채무 등을 포함하고 있습니다.(주3) 해당 공동기업에 대한 미수수익 12,927백만원에 대하여 5,051백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(5) 상기 채권 이외에 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 백만원)

회사명
구 분
대여금 등
배당금 등

기초
증가
회수
외화환산
분기말
수취
지급

현대코퍼레이션홀딩스(주)
배당
-
-
-
-
-
-
1,729

HYUNDAI AUSTRALIA PTY., LTD.
대여금
507
-
-
31
538
-
-

HYUNDAI YEMEN LNGCOMPANY LIMITED
대여금(주1)
25,810
993
-
1,485
28,288
-
-

자원개발자금(주1)
22,830
3,545
-
1,512
27,887
-
-

에이치앤디이 주식회사
대여금
1,700
-
(1,700)
-
-
-
-

KOREA LNG LIMITED
배당
-
-
-
-
-
16,404
-

KAPSTEX VINA., JSC
배당
-
-
-
-
-
140
-

한강국내전문투자형사모부동산투자신탁13호
배당
-
-
-
-
-
893
-

HY AUTO SOLUTION
대여금
2,915
-
-
178
3,093
-
-

프롤로그농식품스케일업투자조합
출자
-
1,200
-
-
1,200
-
-

PT. Sugihara Hyundai Automotive
대여금
-
261
-
8
269
-
-

합 계
53,762
5,999
(1,700)
3,214
61,275
17,437
1,729

(주1) 해당 공동기업에 대한 대여금 및 자원개발자금에 대하여 각각 10,914백만원 및8,849백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

<전분기>

(단위: 백만원)

회사명
구 분
대여금 등
배당금 등

기초
증가
외화환산
분기말
수취
지급

현대코퍼레이션홀딩스(주)
배당
-
-
-
-
-
1,729

HYUNDAI AUSTRALIA PTY., LTD.
대여금
474
-
100
574
-
-

HYUNDAI AUSTRALIA PTY., LTD.
증자
14,681
2,868
-
17,549
-
-

프롤로그벤처스
유상증자
90
8,910
-
9,000
-
-

PT HYUNDAI CORP INDONESIA
출자
-
1,182
-
1,182
-
-

HYUNDAI YEMEN LNGCOMPANY LIMITED
대여금
23,701
427
4,639
28,767
-
-

자원개발자금
19,287
1,645
4,256
25,188
-
-

KOREA LNG LIMITED
배당
-
-
-
-
15,086
-

PT HD INTI. DEVE.
배당
-
-
-
-
290
-

KAPSTEX VINA., JSC
배당
-
-
-
-
262
-

한강국내전문투자형사모부동산투자신탁13호
배당
-
-
-
-
893
-

POS-HYUNDAI STEEL MFG. (I) PVT. LTD
배당
-
-
-
-
1,801
-

에이치앤디이 주식회사
대여금
1,700
-
-
1,700
-
-

HY AUTO SOLUTION LLC
출자
7,102
-
-
7,102
-
-

대여금
2,727
-
573
3,300
-
-

KCA 신성장섹터 2호 사모투자 합자회사
출자
5,000
-
-
5,000
-
-

이온어스 주식회사
출자
-
751
-
751
-
-

KCA 이에스지 1호 사모투자 합자회사
출자
-
7,500
-
7,500
-
-

합 계
74,762
23,283
9,568
107,613
18,332
1,729

(6) 회사는 해외 종속기업을 위하여 다음과 같이 지급보증을 제공하고 있습니다.

(단위:천USD)

회사명
금융기관
제공금액

HYUNDAI CORPORATION USA
PACIFIC GAS AND ELECTRIC COMPANY 등
41,200

HYUNDAI CORPORATION SINGAPORE PTE. LTD.
KEB HANABANK SINGAPORE BR 등
68,000

HYUNDAI FUELS PTE. LTD.
KEB HANABANK SINGAPORE BR 등
188,462

HYUNDAI CORPORATION (SHANGHAI) CO,. LTD
SHINHAN BANK
6,000

HYUNDAI CORP. EUROPE GMBH
SHINHAN BANK EUROPE Gmbh
3,806

HYUNDAI RENEWABLE LAB JAPAN CO., LTD.
AOZORA BANK(JAPAN)
1,476

HYUNDAI RENEWABLE LAB MIMASAKA CO., LTD.
AOZORA BANK(JAPAN)
470

HYUNDAI JAPAN CO., LTD.
UNITED OVERSEAS BANK(TOKYO)
33,545

POS-HYUNDAI STEEL MFG. (I) PVT. LTD
KEB Hana Bank Chennai Branch
5,000

HYUNDAI CANADA INC.
KEB HANA BANK CANADA 등
25,414

HYUNDAI AUSTRALIA PTY., LTD.
Endeavour Energy (NSW)
8,498

ELIAS AUTO INDIA PRIVATE LIMITED
KEB Hana Bank Chennai Branch
240

회사는 상기 지급보증 이외에 HYUNDAI YEMEN LNG COMPANY LIMITED에게 한도 USD 42,000천의 자금보충약정을 제공하고 있습니다(주석 28 참조).(7) 회사는 특수관계자인 현대코퍼레이션홀딩스㈜ 관련 소송에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 28 참조).(8) 당분기와 전분기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

급여
2,286
2,158

퇴직급여
668
648

합 계
2,954
2,806

30. 우크라이나 사태 영향의 불확실성2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직ㆍ간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직ㆍ간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 러시아에 공동기업 HY AUTO SOLUTION을 보유하고 있으며, 해당 기업에 대한 손상징후를 식별하여 전기말 848백만원의 손상(지분법손실에 포함)을 인식하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다.현행 상법상의 배당가능이익은 순자산 즉, 자산에서 부채를 제외한 금액에서 납입자본금, 자본준비금, 이익준비금 및 기타 미실현이익을 차감한 금액을 한도로 배당가능여부를 결정토록 되어 있습니다.회사의 배당 정책은 기본적으로 주주가치 제고를 원칙으로 실적에 기반한 장기안정적인 현금 배당 수준 유지입니다. 이에 2010년 사업연도로부터 2022년 사업 연도까지 지속적으로 배당을 실시하고 있으며, 2017년 사업연도부터는 주당 배당금을 600원으로 상향하여 안정적인 배당 정책을 이어가고 있습니다. 향후에도시장 및 회사의 상황에 맞게 필요시 배당 및 자사주 매입 등 주주환원 정책들을균형있게 검토하여 실시할 예정입니다.당사는 정관 제31조에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.

제31조 (이익의 배당)
① 본 회사는 직전결산기 대차대조표상의 순자산액으로부터 다음의 금액을 공제한 액을 한도로 하여 이익배당을 할 수 있다.

1. 자본금의 액

2. 그 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 그 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 액

4. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

② 이익배당금은 매결산기말 현재의 주주명부에 등재된 주주 또는 등록질권자에게 이를 지급한다.

③ 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 단, 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 배당은 주식의 권면액으로 하며, 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

④ 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

⑤ 제3항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

⑥ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

- 공시대상기간 중 신규로 발행하거나 감소한 지분증권은 없습니다.- 공시서류작성기준일 현재 과거에 발행한 미상환 전환사채, 신주인수권부사채, 전환형 조건부 자본증권, 신주인수권이 표시된 증서 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권 역시 없습니다.

[증자(감자)현황]

(기준일 :
2024년 02월 20일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

-
-
-
-
-
-
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

[채무증권 발행실적]

(기준일 :
2024년 02월 20일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

현대코퍼레이션(주)
회사채
공모
2019년 11월 05일
30,000
2.67
A-(한국기업평가)A-(NICE신용평가)
2022년 11월 04일
상 환
KB증권(주)NH투자증권(주)

현대코퍼레이션(주)
회사채
공모
2020년 10월 29일
50,000
2.76
A-(한국기업평가)A-(NICE신용평가)
2023년 10월 27일
상 환
KB증권(주)NH투자증권(주)

현대코퍼레이션(주)
회사채
공모
2021년 04월 27일
50,000
2.39
A-(한국기업평가)A-(NICE신용평가)
2024년 04월 26일
미상환
KB증권(주)NH투자증권(주)

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

[기업어음증권 미상환 잔액]

(기준일 :
2024년 02월 20일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

[단기사채 미상환 잔액]

(기준일 :
2024년 02월 20일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

[회사채 미상환 잔액]

(기준일 :
2024년 02월 20일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
50,000
-
-
-
-
-
-
100,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
50,000
-
-
-
-
-
-
-

[신종자본증권 미상환 잔액]

(기준일 :
2024년 02월 20일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

[조건부자본증권 미상환 잔액]

(기준일 :
2024년 02월 20일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

[사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등]

(작성기준일 :
2024년 02월 20일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제41회 무보증사채
2021년 04월 27일
2024년 04월 26일
50,000
2021년 04월 15일
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2023년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
- 부채비율 550% 이하 유지(제41회)

이행현황
- 계약내용 이행 中(부채비율 297.3%)

담보권설정 제한현황
계약내용
- 지급보증 또는'담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서의 "자기자본"의 250% 넘지 않는 경우(연결재무제표기준)

이행현황
- 계약내용 이행 中(자기자본의 97.4%)

자산처분 제한현황
계약내용
- 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50%이상의 자산을 매매ㆍ양도ㆍ 임대 기타 처분금지 (재무비율은 연결재무제표기준) (자산 처분후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감)

이행현황
- 계약내용 이행 中(자산총계의 0.0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
- 지배구조 변경사유(최대주주가 변경되는 경우)가 발생하지 않도록 함

이행현황
- 계약내용 이행 中(변경없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
- 2023년 8월 21일 제출

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

[공모자금의 사용내역]

(기준일 :
2024년 02월 20일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
제41회 무보증사채
2021년 04월 27일
운영자금
10,000
운영자금
10,000
-

회사채
제41회 무보증사채
2021년 04월 27일
채무상환자금
40,000
채무상환자금
40,000
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
1) (연결)재무제표 재작성한 경우, 재작성 사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향
해당사항 없음.
2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
해당사항 없음.
3) 자산 유동화 및 우발채무 등
자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리는 해당사항 없으며, 우발상황 및 약정 상황에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.

4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
[감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항]

구 분
강조사항 등
핵심감사사항

제48기3분기
해당사항 없음
해당사항 없음.

제47기
해당사항 없음
(연결) 해외매출의 발생사실 및 기간귀속에 대한 검토 (별도) 수출매출의 발생사실 및 기간귀속에 대한 적정성

제46기
해당사항 없음
(연결) 해외매출의 발생사실 및 기간귀속에 대한 검토 (별도) 수출매출의 발생사실 및 기간귀속에 대한 적정성

나. 대손충당금 설정현황

1) 대손충당금 설정내역

(2023년 09월 30일 기준)
(단위 : 백만원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금 설정률

제48기3분기
매출채권
773,055
17,423
2.25%

미수금
136,911
118,173
86.31%

기타의당좌자산
103
-
0.00%

미수수익
13,602
5,062
37.22%

선급금
23,298
-
0.00%

장기대여금
32,096
10,955
34.13%

자원개발자금
34,319
8,849
25.78%

제47기
매출채권
543,590
17,849
3.3%

미수금
132,850
118,513
89.2%

기타의당좌자산
2,747
-
0.0%

미수수익
14,905
4,782
32.1%

선급금
22,222
-
0.00%

장기대여금
31,045
10,933
35.2%

자원개발자금
28,891
8,339
28.9%

제46기
매출채권
679,879
30,138
4.4%

미수금
114,579
104,669
91.4%

기타의당좌자산
3,175
-
0.00%

미수수익
13,521
-
0.00%

선급금
19,624
-
0.00%

장기대여금
28,428
41
0.1%

※연결 재무제표 기준입니다.

2) 대손충당금 변동현황

(2023년 09월 30일 기준)
(단위 : 백만원)

구 분
제48기 3분기
제47기
제46기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
160,415
134,849
131,380

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
-
-

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
-

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
-

3. 기타증감액
(250)
680
306

4. 대손상각비 계상(환입)액
298
24,887
3,163

5. 기말 대손충당금 잔액합계
160,463
160,415
134,849

3) 대손충당금 설정방침
연결회사는 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 손실충당금을 산정하기 위해채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경 요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.회사는 재무상태표 상 매출채권 및 기타채권 중 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 개별분석을 통해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 개별분석을 통해 손상이 발생하지 않는 채권에 대해서는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.대손설정률은 과거 신용손실 경험 등을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정하며 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래전망을 고려하여 합리적인 대손예상액을 산출하고 있습니다.

4) 매출채권 연령분석

(2023년 09월 30일 기준)
(단위 : 백만원)

구분
제48기 3분기
제47기
제46기

연체되지 않은 채권
735,725
482,998
600,523

연체 채권
37,330
60,592
79,356

1년 미만
14,313
40,610
44,076

1년 초과
23,017
19,982
35,280

합 계
773,055
543,590
679,879

다. 재고자산 현황 등
1) 재고자산 보유현황

(2023년 09월 30일 기준)
(단위 : 백만원)

사업부문
계정과목
제48기 3분기
제47기
제46기
비고

도소매업
원재료
10,071
17,635
18,057
-

상품 등
173,894
273,866
193,017
-

제품
2,821
2,224
2,010
-

재공품
244
126
68
-

기타
137
127
94
-

합계
187,166
293,978
213,245
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
9.46%
16.07%
12.49%
-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
26.91
23.53
25.40
-

2) 부문별 재고자산 보유현황

(2023년 09월 30일 기준)
(단위 : 백만원)

구 분
제48기 3분기
제47기
제46기

철 강
150,234
181,041
193,152

승 용 부 품
6,271
85,904
3,813

상용에너지
26,507
20,773
14,248

기계인프라
3,611
511
104

석 유 화 학
543
5,749
1,928

합 계
187,166
293,978
213,245

3) 재고자산의 실사내역 등
당사는 재고자산에 개별법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며, 연중계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 회계연도말 재고 실사 및타처 보관 재고자산 확인서 등에 의하여 실재성을 확인하고 있습니다.

- 기말재고실사 : 외부감사인이 기말재고실사에 입회/확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성 확인- 타처보관재고 : 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 장치보관확인서 징구 및 표본조사 병행

4) 장기체화재고 현황 등
재고자산의 시가가 장부가액 보다 하락하여 발생한 평가손실은 해당 재고자산에차감하여 재무상태표 가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한평가내역은 다음과 같습니다.

(2023년 09월 30일 기준)
(단위 : 백만원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상 품
173,894
-
173,894
273,866
-
273,866

제 품
2,821
-
2,821
2,224
-
2,224

원재료
10,071
-
10,071
17,635
-
17,635

재공품
244
-
244
126
-
126

기 타
137
-
137
127
-
127

합 계
187,166
-
187,166
293,978
-
293,978

라. 공정가치

1) 금융상품 종류별 공정가치
활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 공정가치금융자산을 제외하고 연결회사 금융상품의 장부금액과 공정가치의 유의적인 차이는 없습니다.

2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 1) 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 2) 수준2 : 직접적(예: 가격) 또는 간접적(예: 가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 3) 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채의 현황은 다음과 같습니다.

<2023년 3분기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

파생금융자산
-
4,743
-
4,743

당기손익-공정가치측정금융자산
13
-
6,782
6,795

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
45,944
45,944

파생금융부채
-
4,070
-
4,070

<2022년말>

(단위: 백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

파생금융자산
-
5,775
-
5,775

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
51,965
51,965

파생금융부채
-
5,679
-
5,679

한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 장ㆍ단기금융상품, 금융리스채권, 기타금융자산,장기대여금, 매입채무, 미지급금, 장ㆍ단기차입금 등의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수
2023년 3분기말 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

투자펀드
6,450
3
원가접근법
-
-

비상장주식
24
3
원가접근법
-
-

비상장주식
308
3
순자산가치법
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

KOREA Ras Laffan LNG Ltd.
34,650
3
현금흐름할인모형
할인율
12.25%

주요 제품 단가($/mmbtu)
8.28~13.75

현금흐름추정기간
~2029년

현대미래로주식회사
11,294
3
순자산가치법
-
-

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 감사의견 등
[회계감사인의 명칭 및 감사의견]

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제48기 3분기(당기)
삼일회계법인
-
해당사항 없음
해당사항 없음

제47기(전기)
한영회계법인
적 정
해당사항 없음
(연결) 해외매출의 발생사실 및 기간귀속에 대한 검토(별도) 수출매출의 발생사실 및 기간귀속에 대한 적정성

제46기(전전기)
한영회계법인
적 정
해당사항 없음
(연결) 해외매출의 발생사실 및 기간귀속에 대한 검토(별도) 수출매출의 발생사실 및 기간귀속에 대한 적정성

[감사용역 체결현황]

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제48기 3분기(당기)
삼일회계법인
- 분ㆍ반기재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도에 대한 감사
570
5,600
290
2,600

제47기(전기)
한영회계법인
- 분ㆍ반기재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도에 대한 감사
685
5,800
685
6,170

제46기(전전기)
한영회계법인
- 분ㆍ반기재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도에 대한 감사
660
5,800
660
5,986

※ 상기 감사 계약 금액은 내부회계관리제도 감사 보수가 포함된 연간 계약금액 기준이며, 부대비용은 제외 하였습니다.※ 상기 실제수행내역은 공시서류 제출기준일 현재까지 지급한 보수 및 수행한 시간입니다.
[회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황]

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제48기(당기)
2023.02.22
법인세 세무조정
2023년 1월 ~ 2023년 3월
30
-

2023.04.03
경정청구
2023년 4월 ~ 2023년 6월
365
-

2023.09.19
BEPS 이전가격 용역
2023년 9월 ~ 2023년 12월
45
-

제47기(전기)
-
-
-
-
-

제46기(전전기)
-
-
-
-
-

[내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과]

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023년 03월 07일
회사측: 감사위원회 3인, 재무담당이사, 회계팀장, 총 5인감사인: 업무수행이사 및 담당공인회계사 등 2인
서면 및 대면회의
재무제표 감사결과, 내부회계관리제도 감사결과

2
2023년 05월 08일
회사측: 감사위원회 3인, 재무담당이사, 회계팀장, 총 5인감사인: 업무수행이사 및 담당공인회계사 등 2인
서면 및 대면회의
분기재무제표 검토결과, 재무제표 회계감사 수행 계획

3
2023년 08월 22일
회사측: 감사위원회 3인, 재무담당이사, 회계팀장, 총 5인감사인: 업무수행이사 및 담당공인회계사 등 2인
서면 및 대면회의
반기재무제표 검토결과, 재무제표 회계감사 수행 계획

[종속회사 감사의견]당사의 종속회사는 공시대상기간 중 최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.

나. 회계감사인의 변경

[회계감사인의 변경]당사는 외부감사인 주기적 지정제 종료에 따라서 제48기 사업연도부터 연속하는 3개사업연도의 감사인을 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조에 의거 삼일회계법인을 외부감사인으로 자율선임하였습니다.
[종속회사 회계감사인 변경]전기 중 종속회사 HYUNDAI AUSTRALIA PTY., LTD.은 감사 계약 기간 만료로 KPMG로 감사인을 변경하였으며, 전기 중 신규 설립된 PT HYUNDAI CORP INDONESIA,HYUNDAI CORPORATION MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.는 각각 KPMG 및KJ ACCOUNTING 감사인을 선임하였습니다. 상기 감사인의 변경 및 신규 선임은회사의 결정에 의한 것입니다.

2. 내부통제에 관한 사항

[내부회계관리제도]- 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 제시: 지적사항 없음
[회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견 및 지적사항]

사업연도
감사인
감사의견
지적사항

제48기(당기)
삼일회계법인
-
-

제47기(전기)
한영회계법인
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계 관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
-

제46기(전전기)
한영회계법인
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
-

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요
증권신고서 제출 전일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 3명의 사외이사 등 총6명으로 구성되어 있습니다. 또한, 이사회 내에는 감사위원회, 내부거래위원회 등2개의 소위원회가 있습니다. 당사의 정몽혁 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고있으며, 의장 선임 및 겸직의 주요 사유는 경영진의 의사결정 및 회사정책의영속성을 유지하는데 있습니다.

구 분
구 성
소속 이사명
의장/위원장
주요 역할

이사회
사내이사 3명사외이사 3명

정몽혁, 김원갑, 장안석

최 관, 한이봉, 김성택

정몽혁

- 법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사운영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결

- 이사 및 경영진의 직무 집행 감독

감사위원회
사외이사 3명
최 관, 한이봉, 김성택
최 관
- 재무상태를 포함한 회사업무 전반에 대한 감사

내부거래위원회
사내이사 1명사외이사 2명
장안석, 최 관, 한이봉
최 관
- 회사의 내부거래에 관한 기본 정책 수립 및 거래상대방 선정 기준 운영실태 점검

※ 2023년 3월 29일 개최된 제47기 정기주주총회에서 장안석 사내이사, 최관 사외이사가 재선임 되었습니다.

[사외이사 및 그 변동현황]

(기준일: 2024년 02월 20일)
(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

6
3
1
-
-

※ 2023년 3월 29일 개최된 제47기 정기주주총회'에서 최관 사외이사가 재선임 되었습니다.

나. 중요의결사항 등

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사의 성명
사내이사의 성명

최 관(출석률 : 100%)
한이봉(출석률 : 100%)
김성택(출석률: 100%)
정몽혁(출석률 : 100%)
김원갑(출석률 : 100%)
장안석(출석률 : 100%)

찬 반 여 부
찬 반 여 부

1
2023.02.08
1. 제47기 결산 재무제표 승인2. 준법지원인 선임3. 전자투표 도입 승인
가결가결가결
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성

2
2023.03.07
1. 제47기 정기주주총회 소집2. 제47기 정기주주총회 회의목적사항
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성

※보고사항1. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가
보고
-
-
-
-
-
-

3
2023.03.29
1. 이사회 규정 변경2. 이사회 의장 선임3. 대표이사 선임4. 내부거래위원회 위원 선임
가결가결가결가결
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성

4
2023.05.08
1. 이사 등과 회사 간의 거래 사전승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

※보고사항1. 2023년 1분기 실적 보고
보고
-
-
-
-
-
-

5
2023.08.22
1. 일본법인 UOB 금융한도 관련 본사 지급 보증
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

※보고사항1. 2023년 상반기 실적 보고
보고
-
-
-
-
-
-

6
2023.11.03
※보고사항1. 2023년 3분기 실적 보고
보고
-
-
-
-
-
-

7
2023.12.11
1. 2024년 사업계획2. 이사 등과 회사 간의 거래 사전승인3. 폴란드 OFC 설립4. HDF법인 HD현대오일뱅크向 본사 지급 보증 연장
가결가결가결가결
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성

※보고사항1. 신규 투자 검토
보고
-
-
-
-
-
-

8
2024.02.05
1. 제48기 결산 재무제표 승인2. 회사채 발행
가결가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

다. 이사회내 위원회 활동내역(1) 이사회내의 위원회 구성 현황

구 분
구 성
소속 이사명
의장/위원장
설치목적과 권한사항
비 고

내부거래위원회
사내이사 1명사외이사 2명
최 관, 장안석, 한이봉
최 관
- 회사의 내부거래에 관한 기본 정책 수립 및 거래상대방 선정 기준 운영실태 점검
-

※ 2023년 3월 29일 개최된 당사 2023년 제3차 정기 이사회에서 최관 사외이사 및 장안석 사내이사를 내부거래위원회 위원으로 재선임하였습니다.

(2) 이사회내의 위원회 활동내역
증권신고서 제출 전일 현재까지 활동내역 없습니다.
라. 이사의 독립성
이사는 관련 법령 및 정관에 의거하여 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이와 같이 법령·정관상 요건 준수 이외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고있지는 않습니다. 당사는 동 보고서 작성기준일 현재, 이사회 총 6명 중 3명을 사외이사로 구성하여 독립성을 유지하고 있습니다.

구분
성명
추천인
활동분야
선임배경
회사와의 거래
최대주주와의 관계
임기
연임여부(횟수)

사내이사(대표이사)
정몽혁
이사회
이사회 의장,전사 경영전반 총괄
당사의 해당 사업 분야 전문가
보통주319,601주 보유
최대주주의 임원
3년
연임(4회)

사내이사(대표이사)
김원갑
이사회
전사 경영전반 총괄
당사의 해당 사업 분야 전문가
보통주14,000주 보유
최대주주의 임원
2년
연임(3회)

사내이사(대표이사)
장안석
이사회
전사 경영전반 총괄
당사의 해당 사업 분야 전문가
해당없음
최대주주의 임원
2년
연임(1회)

사외이사
최 관
이사회
전사 경영전반에 대한 업무
회계 ·재무 분야 전문가
해당없음
해당없음
2년
연임(2회)

사외이사
한이봉
이사회
전사 경영전반에 대한 업무
법무 분야 전문가
해당없음
해당없음
2년
연임(1회)

사외이사
김성택
이사회
전사 경영전반에 대한 업무
금융 분야 전문가
해당없음
해당없음
2년
-

※ 장안석 사내이사, 최관 사외이사는 2023년 3월 29일 개최된 제47기 정기 주주총회에서 등기이사로 재선임되었습니다.

[이사 선임 배경 및 선임 과정]

성 명
선임배경
추천인

정몽혁
현대코퍼레이션그룹 회장으로서의 뛰어난 경영능력을 발휘하였고 조직문화 혁신을 통하여 그룹이 지속적으로 성장하는 데에 큰 기여를 하였으며, 향후에도 가치를 높이는 역할을 수행할 수 있는 적임자로 판단되어 이사회에서 추천하여 2022년 3월 30일 개최된 제46기 정기주주총회에서 재선임함.
이사회

김원갑
오랜 기업 경영의 경륜과 풍부한 사업운영 경험을 바탕으로 수익성 중심의 내실경영 구축 및 신성장 사업 추진 등을 지속적으로 추진할 수 있는 적임자라고 생각했으며, 재무/회계 전문가로서 안정적인 재무관리 및 지속적인 성장에 기여할 수 있을 것으로 판단되어 이사회에서 추천하여 2022년 3월 30일 제46기 정기주주총회에서 재선임함.
이사회

장안석
다년간 현대코퍼레이션홀딩스 및 현대코퍼레이션에서 경영 전반을 총괄하며 다양한 신규 수익원을 모색했던 경험을 살려 사업 포트폴리오 다변화를 이끌어갈 적임자라고 생각하였으며, 재경/금융/기획/여신 등 재무 분야에서 강점을 지닌 후보자는 급변하는 경영 환경속에서 투자기회 확보 및 리스크 관리 측면에서 효과적인 의사결정을 내릴 수 있는 적임자라고 판단되어 이사회에서 추천하여 2023년 3월 29일 제47기 정기주주총회 에서 재선임함.
이사회

최 관
성균관대 경영학과 교수 및 한국회계학회 회장을 역임한 회계/재무 전문가로서 투명 하고 독립적인 위치에서 경영의사결정의 투명성 제고에 기여할 것으로 생각되며 이사회 및 감사위원회 운영에 있어서도 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 회사의 발전과 성장에 이바지 할 것으로 판단되어 이사회에서 추천하여 2023년 3월 29일 제47기 정기주주총회에서 재선임함.
이사회

한이봉

기업 인수합병 및 해외 투자 등 기업 법무 전문가로서 법률 전문성뿐만 아니라 폭넓은 경험을 바탕으로 이사회의 의사결정 및 준법경영 강화에 기여할 것으로 판단하여 이사회에서 추천하여 2022년 3월 30일 제46기 정기주주총회에서 재선임함.

이사회

김성택
한국수출입은행 부행장을 역임한 전문가로서 급변하는 글로벌 무역 환경에서 당사 영위 하고 있는 업에 대한 깊은 이해 및 전문성을 바탕으로 이사회 운영에 객관적이고 전문적 인 시각을 제시할 것으로 판단되어 이사회에서 추천하여 2022년 3월 30일 제46기 정기 주주총회에서 신규 선임함.
이사회

증권신고서 제출 전일 기준 당사는 별도의 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않습니다.
마. 사외이사의 전문성

(1) 사외이사 직무수행 지원조직
사외이사를 지원하는 별도의 지원조직은 없으나, 당사는 사외이사가 이사회 및이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최시에 해당 안건의 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를제공하고 필요시 별도의 보고회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도수시로 정보를 제공하고 있습니다.

(2) 사외이사 교육 실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2023년 07월 13일
감사위원회 포럼
최 관한이봉김성택
-
- 'G'를 중심으로 한 ESG 경영- 내부통제 강화 및 고도화 방안

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

최 관
예
<학력>성균관대 경영학과, 시라큐스 대학원 재무회계<경력>성균관대 경영대학 명예교수(1999년 ~ 현재)한국회계학회 회장(2013년 ~ 2014년)
예
회계/재무분야학위보유자(2호 유형)
Syracuse Univ.회계학 박사성균관대 경영대학명예교수(1998년 ~ 현재)

한이봉
예
<학력>서울대학교 법과대학, 하버드 로스쿨 대학원<경력>법무법인 태평양 변호사(1992년 ~ 현재)환경부 고문변호사(2012년~2018년)
-
-
-

김성택
예
<학력>연세대학교 경영학과, 밴더빌트대 대학원 경영학과<경력>도화엔지니어링 글로벌부문 부회장(2021년 ~ 현재)한국수출입은행 경협총괄본부 선임부행장(2015년~2017년)한국수출입은행 부행장(2014년~2015년)
-
-
-

※ 전문가 유형은 기업공시서식 작성기준 및「상법 시행령」제37조 제2항에 따른 회계ㆍ재무전문가 유형입니다.(2호 유형: 회계ㆍ재무 분야 관련 석사학위 이상 학위취득자로서 연구기관 또는 대학에서 회계 또는 재무 관련 분야의 연구원이나 조교수 이상으로 근무한 경력이 모두 5년 이상인지 여부)

나. 감사위원회 위원의 독립성
당사는 관련 법령과 정관에 따라서 감사위원회를 구성하여 설치 운영하고 있으며상법 제542조의 11 및 12의 규정에 따라서 적합한 자격을 갖춘 감사위원회 위원을법령이 정하는 바에 따라서 주주총회에서 선임하고 있습니다.당사의 감사위원회는 전원 사외이사로 구성되어 있으며, 최대주주 및 특수관계인과 이해관계가 존재하지 않는 감사위원을 선임함으로써 감사위원의 독립성을 확보하고 있습니다.

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(최관 이사)
상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사
충족(최관 이사)

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항

성명
추천인
선임배경
회사와의 거래
최대주주와의 관계
임기
연임여부(횟수)
비고

최 관
이사회
성균관대 경영학과 교수 및 한국회계학회 회장을 역임한 회계/재무 전문가로서 투명하고 독립적인 위치에서 경영의사결정의 투명성제고에 기여할 것으로 생각되며 이사회 및 감사위원회 운영에 있어서도 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 회사의 발전과 성장에 이바지 할 것으로 판단되어 이사회에서 추천하여 2023년 3월 29일제47기 정기주주총회에서 재선임함.
해당없음
해당없음
2년(2023년3월 29일 선임)
연임(2회)
회계/재무 분야전문가

한이봉
이사회

기업 인수합병 및 해외 투자 등 기업 법무 전문가로서 법률전문성뿐만 아니라 폭넓은 경험을 바탕으로 이사회의 의사결정 및준법경영 강화에 기여할 것으로 판단하여 이사회에서 추천하여2022년 3월 30일 제46기 정기주주총회에서 재선임함.

해당없음
해당없음
2년(2022년3월 30일 선임)
연임(1회)
법무 분야 전문가

김성택
이사회
한국수출입은행 부행장을 역임한 전문가로서 급변하는 글로벌 무역 환경에서 당사 영위하고 있는 업에 대한 깊은 이해 및 전문성을 바탕으로 이사회 운영에 객관적이고 전문적인 시각을 제시할 것으로 판단되어 이사회에서 추천하여 2022년 3월 30일 제46기 정기주주총회에서 신규 선임함.
해당없음
해당없음
2년(2022년3월 30일 선임)
-
금융 분야전문가

다. 감사위원회의 주요활동내역

회차
개최일자
의안내용
가결여부
감사위원의 성명

최관(출석률 : 100%)
한이봉(출석률 : 100%)
김성택(출석률 : 100%)

찬반여부

1
2023.03.07
1. 제47기 감사보고서2. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성

※보고사항1. 2022 회계연도 감사결과 보고(한영회계법인)
보고
-
-
-

2
2023.03.29
1. 감사위원회 위원장 선임
가결
찬성
찬성
찬성

3
2023.05.08
※보고사항1. 외부감사인 2023년 1분기 감사위원회 보고
보고
-
-
-

4
2023.08.22
※보고사항1. 외부감사인 2023년 2분기 감사위원회 보고
보고
-
-
-

5
2023.12.11
※보고사항1. 외부감사인 2023년 3분기 감사위원회 보고
보고
-
-
-

라. 감사위원회 교육 실시 내역

[감사위원회 교육실시 현황]

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2023년 07월 13일
감사위원회 포럼
최 관한이봉김성택
-
- 'G'를 중심으로 한 ESG 경영- 내부통제 강화 및 고도화 방안

마. 감사위원회 지원조직 현황

당사는 감사위원회를 지원하는 별도 조직은 없으나, 당사의 지원부문 내 회계팀에서감사위원회의 충분한 직무수행을 위해 감사위원회의 요청시나 주요 현안에 대해 수시로 정보를 제공하며 감사위원회의 직무를 지원하고 있습니다.

바. 준법지원인에 관한 사항
(기준일 : 2024년 2월 20일)

성 명
선임일
주 요 경 력
주요자격
비 고

강승구(1973.04)
2023.02.08
- 학력: 연세대학교 기계공학부 학부/대학원 졸업- 경력: 주식회사 팬택 법무팀 변호사(2010.7월 ~ 2015. 12월) 현대코퍼레이션 주식회사 법무팀장(2015.12월 ~ 현재)
변호사
임기 3년

[준법지원인 등의 활동내역]

점검 항목
일시/주기
주요 점검 내용
결과

계약검토 및 법률자문
상 시
- 사내 법무포탈 운용을 통한 계약 검토 및 법률자문 수행 - 중요 거래 진행 시, 계약서 및 관련 법률 사전검토 진행
-

준법 및 윤리경영 실천서약
매 년
- 준법 및 윤리경영실천 서약서 전 임직원 대상 취합 및 교육
-

준법교육
상 시
- 본사 및 해외법인/지사 임직원 대상 준법관리교육 실시
-

[준법지원인 등 지원조직 현황]

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

법무팀
6
변호사(8년 8개월)변호사(4년 8개월)변호사(2년 3개월)변호사(2년 1개월)변호사(1년 7개월)사원(15개월)
- 준법지원인의 준법실태 점검 및 준법통제 활동 지원- 전사 임직원 대상 준법 교육 지원- 계약체결 등 중요거래의 진행 전 위법성 여부 검토- 사내 규정 등의 제정 및 개정시 사전 검토 수행 및 필요시 규정에 대한 해석 제공

3. 주주총회 등에 관한 사항

[투표제도 현황]

(기준일 :
2024년 02월 20일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
미실시
미실시
실시

※ 당사는 2023년 2월 9일 이사회 결의를 통하여 전자투표제를 도입하였으며, 2023년 3월 29일 개최되는 당사 제47기 정기주주총회부터 전자투표제를 실시하였습니다.※ 당사는 작성기준일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며, 피권유자에게 직접 권유, 우편 또는 전자우편을 통한 송부, 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지 게시 등의 방법을 통하여 의결권 위임 제도를 실시하고 있습니다.

[의결권 현황]
당사가 발행한 보통주식수 13,228,966주 중 의결권을 행사할 수 있는 주식수는자기주식 1,218,000주를 제외한 12,010,966주 입니다.

(기준일 :
2024년 02월 20일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
13,228,966
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
1,218,000
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
12,010,966
-

우선주
-
-

[주식사무]

정관상신주인수권의 내용

①본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

②제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로

일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주

조합원에게 신주를 우선배정하는 경우

4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁 증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

5. 현물출자에 대하여 신주를 발행하는 경우

6. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달

위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한

기술도입, 연구개발, 거래개발 또는 확대, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

③제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

④주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결산일
12월 31일
정기주주총회
매사업연도 종료후 3월 이내에 소집

주주명부폐쇄시기
본 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주주명부의 기재변경을 정지한다.

주식 및 주권의 종류
①본 회사의 주식은 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 하고 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권 증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.②본 회사가 발행할 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야할 권리가 의무적으로 전자등록됨에따라 '주권의종류'를 기재하지않음.

명의개서대리인
한국예탁결제원
전화번호
대표전화: 051-519-1500

명의개서대리인 주소
부산광역시 남구 문현금융로 40 (문현동, 부산국제금융센터)

공고방법
본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.hyundaicorp.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 한국경제신문에 게재할수 있다.

[주주총회 의사록 요약]
당사는 최근 3년 결산기에 관한 정기주주총회 3회를 개최하였으며, 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다.

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제47기정기주주총회(2023.03.29)
제1호 : 제47기 재무제표 승인의 건제2호 : 정관 일부 변경의 건제3호 : 이사 선임의 건(사내이사 1명)제4호 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(감사위원회 위원이 되는 사외이사 1명 선임)제5호 : 이사 보수한도 승인의 건 (60억원)
원안 승인 가결원안 승인 가결원안 승인 가결원안 승인 가결원안 승인 가결
-

제46기정기주주총회(2022.03.30)
제1호 : 제46기 재무제표 승인의 건제2호 : 정관 일부 변경의 건제3호 : 이사 선임의 건(사내이사 2명, 사외이사 2명)제4호 : 감사위원회 위원 선임의 건(감사위원 2명 선임)제5호 : 이사 보수한도 승인의 건 (50억원)
원안 승인 가결원안 승인 가결원안 승인 가결원안 승인 가결원안 승인 가결
-

제45기정기주주총회(2021.03.24)
제1호 : 제45기 재무제표 승인의 건제2호 : 정관 일부 변경의 건제3호 : 이사 선임의 건(사내이사 2명)제4호 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(감사위원회 위원이 되는 사외이사 1명 선임)제5호 : 이사 보수한도 등 승인의 건 (50억원)
원안 승인 가결원안 승인 가결원안 승인 가결원안 승인 가결원안 승인 가결
-

VI. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024년 02월 20일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

현대코퍼레이션홀딩스(주)
최대주주
보통주식
2,882,000
21.79
2,882,000
21.79
-

정몽혁
계열회사 임원
보통주식
319,601
2.42
319,601
2.42
-

김원갑
계열회사 임원
보통주식
14,000
0.10
14,000
0.10
-

계
보통주식
3,215,601
24.31
3,215,601
24.31
-

종류주식
-
-
-
-
-

나. 최대주주의 개요
현대코퍼레이션홀딩스(주)는 2015년 10월 1일 자로 현대종합상사(주)의 신사업부문과 브랜드사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로서 Brand Royalty 및 삼국간 무역, 축산물도매업, 포장재 생산 및 판매업 등을 영위하고 있습니다.

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

현대코퍼레이션홀딩스(주)
8,066
정몽혁
23.62
-
-
정몽혁
23.62

김원갑
1.57
-
-
-
-

주1) 출자자수는 2023년말 전체 주주수입니다. 주2) 최대주주 지분(%)은 최대주주 본인의 지분율입니다.주3) 2021년 4월 9일 최대주주인 정몽혁 대표이사가 추가 지분(424,865주)를 취득함에 따라서 지분율이 23.62%로 변동됨.주4) 2021년 11월 23일 김원갑 대표이사가 재단법인 건봉 장학회에 증여함에 따라서 지분율이 1.57%로 변동됨.

[법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역]

변동일
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2020년 03월 05일
정몽혁
18.95
-
-
정몽혁
18.95

2021년 01월 05일
김원갑
1.95
-
-
-
-

2021년 04월 09일
정몽혁
23.62
-
-
정몽혁
23.62

2021년 11월 23일
김원갑
1.57
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
현대코퍼레이션홀딩스(주)

자산총계
296,128

부채총계
71,951

자본총계
224,176

매출액
164,346

영업이익
14,277

당기순이익
33,344

※ 최근 결산기 재무현황은 현대코퍼레이션홀딩스(주) 제8기 연결 기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
해당사항 없음

다. 최대주주 변동현황

(기준일 :
2024년 02월 20일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2021년 04월 09일
현대코퍼레이션홀딩스
3,215,601
24.31
최대주주 및 특수관계인간보유주식 거래
소유주식수 및 지분율은최대주주 및 특수관계인 합산임

※2021년 4월 9일 최대주주인 현대코퍼레이션홀딩스는 정몽혁 대표이사로부터 추가 지분(320,000주)을 취득함에 따라서 지분율이 21.79%로 변동되었으며, 정몽혁 대표이사의 지분율은 2.42%로 변동됨.

라. 주식 소유현황 등 (1) 주식 소유현황

(기준일 :
2024년 02월 20일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
현대코퍼레이션홀딩스(주)
2,882,000
21.79
-

(주)케이씨씨
1,587,475
12.00
-

국민연금공단
894,689
6.76
-

우리사주조합
-
-
-

※2021년 4월 9일 최대주주인 현대코퍼레이션홀딩스는 정몽혁 대표이사로부터 추가 지분(320,000주)을 취득함에 따라서 지분율이 21.79%로 변동됨※주식 소유현황은 2023년 12월 31일 기준임.
(2) 소액주주현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
13,482
13,490
99.94
5,533,465
12,010,966
46.07
-

※ 소유주식은 의결권 있는 주식 기준입니다.※ 소액주주는 의결권 있는 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준입니다.

마. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류
2023년 4월
2023년 5월
2023년 6월
2023년 7월
2023년 8월
2023년 9월

보통주
주가
최고
18,300
19,260
22,400
26,500
25,200
20,900

최저
15,850
17,540
18,230
21,150
19,890
19,040

평균
17,179
18,765
20,119
23,083
21,836
19,535

거래량
최고(일)
191,872
176,391
1,412,472
915,406
249,939
122,611

최저(일)
17,322
23,599
14,060
73,422
30,035
24,944

합계(월)
1,194,248
1,095,475
5,459,591
5,238,316
2,051,565
1,017,054

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2024년 02월 20일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

정몽혁
남
1961.07
회 장
사내이사
상근
대표이사
UCLA 수리경제학'10~현재 현대코퍼레이션 대표이사 회장
319,601
-
최대주주의임원
2022년3월 30일 재선임
2025년 03월 30일

김원갑
남
1952.10
부회장
사내이사
상근
대표이사
홍익대 세무대학원, 성균관대 경영학'03~'14 현대하이스코 부회장'17~현재 현대코퍼레이션 대표이사 부회장
14,000
-
최대주주의임원
2022년3월 30일 재선임
2024년 03월 30일

장안석
남
1961.11
사 장
사내이사
상근
대표이사
고려대 법학'10~'13 현대종합상사 경영기획부문장 상무'14~'15 현대종합상사 금융여신담당중역 상무'15~'20 현대코퍼레이션홀딩스 대표이사 부사장'20~현재 현대코퍼레이션 대표이사 사장
-
-
최대주주의임원
2023년3월 29일재선임
2025년 03월 29일

최 관
남
1957.12
사외이사
사외이사
비상근
사외이사감사위원
시라큐스대학원 재무회계, 성균관대 경영학'13~'14 한국회계학회 회장'99~현재 성균관대 경영학과 교수
-
-
-
2023년3월 29일재선임
2025년 03월 29일

한이봉
남
1964.06
사외이사
사외이사
비상근
사외이사감사위원
하버드 로스쿨 대학원, 서울대 법학'12~'18 환경부 고문변호사'92~현재 법무법인 태평양 변호사
-
-
-
2022년3월 30일재선임
2024년 03월 30일

김성택
남
1960.02
사외이사
사외이사
비상근
사외이사감사위원
밴더빌트 경영대학원 , 연세대 경영학'14~'15 한국수출입은행 부행장'15~'17 한국수출입은행 선임부행장'21~현재 도화엔지니어링 글로벌부문 부회장
-
-
-
2022년03월 30일신규선임
2024년 03월 20일

홍순민
남
1964.11
부사장
미등기
상근
영업부문장
한양대 경제학현대코퍼레이션 영업부문장 부사장
-
-
-
-
-

박 진
남
1966.08
전 무
미등기
상근
지원부문장
연세대 응용통계학현대코퍼레이션 지원부문장 / 기획실장(겸) 전무
-
-
-
-
-

정두선
남
1990.01
전 무
미등기
상근
현대퓨얼스법인장
L.C.C 마케팅경영학현대코퍼레이션 현대퓨얼스 법인장 전무
-
-
-
-
-

서정근
남
1969.01
전 무
미등기
상근
철강본부장
고려대 무역학현대코퍼레이션 철강 본부장 전무
-
-
-
-
-

서여재
남
1968.12
전 무
미등기
상근
승용부품본부장
경상대 금속공학현대코퍼레이션 승용/부품 본부장 전무
-
-
-
-
-

차명근
남
1967.10
전 무
미등기
상근
석유화학본부장
인하대 무역학현대코퍼레이션 석유화학 본부장 전무

김정식
남
1965.09
상 무
미등기
상근
재경실장
창원대 경영학현대코퍼레이션 재경실장 상무
-
-
-
-
-

최인범
남
1970.07
상 무
미등기
상근
기계인프라본부장
고려대 경제학현대코퍼레이션 기계/인프라 본부장 상무
-
-
-
-
-

강한철
남
1971.04
상 무
미등기
상근
LA법인장
충남대 회계학현대코퍼레이션 LA 법인장 상무
-
-
-
-
-

한중희
남
1971.03
상 무
미등기
상근
회계팀장
서강대 경제학현대코퍼레이션 재경실 회계팀장 상무
-
-
-
-
-

최윤석
남
1965.12
상 무
미등기
상근
상용/에너지본부장
한국외대 영어현대코퍼레이션 상용/에너지 본부장 상무
-
-
-
-
-

차치수
남
1970.01
상 무
미등기
상근
휴먼밸류/문화홍보담당중역
한신대 영어영문학현대코퍼레이션 인사총무/문화홍보 담당중역 휴먼밸류팀장(겸) 상무
-
-
-
-
-

채진병
남
1973.03
상 무
미등기
상근
판재1팀장
중앙대 경제학현대코퍼레이션 판재1팀장 상무
-
-
-
-
-

문두원
남
1972.04
상 무
미등기
상근
냉도금팀장
웨인 주립대 대학원 국제경영학, 한양대 경영학현대코퍼레이션 냉도금팀장 상무
-
-
-
-
-

※ 2023년 3월 29일 제47기 정기주주총회에서 장안석 사내이사, 최관 사외이사가 재선임 되었습니다.

[등기임원 타회사 임원겸직 현황]

(기준일 :
2023년 12월 31일
)

겸직자
겸직회사

성 명
직 위
회사명
직 위

정몽혁
대표이사 회장
현대코퍼레이션홀딩스
대표이사 회장

김원갑
대표이사 부회장
현대코퍼레이션홀딩스
대표이사 부회장

장안석
대표이사 사장
현대코퍼레이션홀딩스
기타비상무이사

최 관
사외이사
하나저축은행
사외이사/감사위원

나. 직원 등의 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

영업부문
남
132
-
1
-
133
9.1
8,463
64
10
17
27
-

영업부문
여
32
-
1
-
33
15.0
1,304
40
-

지원부문
남
48
-
-
-
48
7.7
3,063
64
-

지원부문
여
18
-
4
-
22
8.6
974
44
-

합 계
230
-
6
-
236
9.6
13,803
58
-

※ 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급 명세서의 근로소득을 기준으로 작성되었습니다.※ 본사 기준이며 휴직자는 포함하고 등기임원 6명(사내이사 3명, 사외이사 3명)은 제외한 기준입니다.※ 1인 평균급여액은 연평균 인원 기준으로 산출하였습니다.

[미등기임원 보수 현황]

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
13
2,468
190
-

※ 인원수는 작성기준일 현재 재임 중인 임원을 기준으로 하였으며, '미등기임원 현황'의 임원 중 국내에서 근로소득이 발생하지 않은 해외현지법인 인원은 제외하였습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
3
6,000
-

감사위원회 위원
3
-
-

※당사의 감사위원회 위원은 전원 사외이사이며 등기이사 주주총회 승인금액에는 감사위원회 위원의 보수가 포함되어 있습니다.

2. 보수지급금액

[이사ㆍ감사 전체]

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6
2,286
381
-

※「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원 기준입니다.※ 보수총액은 당해 사업연도 중 신규 선임한 이사의 미등기임원 재임 시 보수 금액을 포함하여 산정 하였으며,「소득세법」상 소득금액(제20조 근로소득, 제21조 기타소득, 제22조 퇴직소득)입니다.

[유형별 금액]

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
2,151
717
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
3
135
45
-

감사
-
-
-
-

3. 이사보수 지급 기준
당사는 주주총회의 승인을 받은 이사보수 한도 금액 내에서 당사 임원처우기준 및감사위원(사외이사) 처우기준에 따라 이사의 보수를 지급하고 있습니다.

구분
보수지급기준

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
- 급여 : 임원 처우 기준에 따라 직급, 위임업무의 성격, 위임업무 수행 결과 등을 고려하여 보수를 결정(주주총회에서 승인받은 이사보수 한도 內)- 상여 : 매출/매출이익/영업이익/경상이익 등으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 기타 회사기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 기본 연봉의 0 ~ 75% 내에서 성과급 지급- 기타근로소득 : 회사 규정에 따른 의료지원ㆍ건강검진, 개인연금, 단체상해보험 등 제공

사외이사(감사위원회 위원 제외)
- 사외이사 처우기준에 따라 집행(주주총회에서 승인받은 이사보수 한도 內)

감사위원회 위원
- 감사위원 처우기준에 따라 집행(주주총회에서 승인받은 이사보수 한도 內)

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

[개인별 보수지급금액]

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

정몽혁
회 장
1,351
-

[산정기준 및 방법]

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

정 몽 혁
근로소득
급여
1,350
이사회 규정에 의거한 임원처우기준에 따라年 1,800백만원의 1/12을 매월 지급(주주총회에서 승인받은 이사보수 한도 內)

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
1
임원처우기준에 따라, 개인연금지원금 月15만원 지급

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

[개인별 보수지급금액]

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

정몽혁
회 장
1,351
-

[산정기준 및 방법]

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

정 몽 혁
근로소득
급여
1,350
이사회 규정에 의거한 임원처우기준에 따라年 1,800백만원의 1/12을 매월 지급(주주총회에서 승인받은 이사보수 한도 內)

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
1
임원처우기준에 따라, 개인연금지원금 月15만원 지급

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)당사는 공정거래위원회의 승인을 받아 지난 2016년 3월 21일자로 현대중공업 기업집단으로부터 계열분리되었으며, 『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』에 의한상호출자제한 기업집단에 해당하지 않습니다.
[계열회사 현황(요약)]

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

현대코퍼레이션 그룹
2
50
52

출자회사피출자회사
현대코퍼레이션홀딩스(주)
현대코퍼레이션(주)
HYUNDAIINDOCHINAPTE.,LTD.
HYUNDAIEUROPARTNERSLIMITED
HYUNDAICORPORATIONSINGAPOREPTE.,LTD
HYUNDAIAGRO(CAMBODIA)CO., LTD.
HYUNDAICORPORATION(CAMBODIA)CO., LTD.
SMITHYMUSHROOMSHOLDINGSLIMITED
(주)에이치애비뉴앤컴퍼니
(주)현대에쓰앤에쓰
HYUNDAICNS,Co.,Ltd
HYUNDAIJAPANCO.,LTD.
HYUNDAICORP.EUROPEGMBH
현대네비스(주)
HYUNDAIAUSTRALIAPTY.,LTD.
HYUNDAIFRONTIERAUSTRALIAHOLDINGSPTY., LTD.
HYUNDAICORP.USA

현대코퍼레이션(주)
21.79
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

현대씨스퀘어(주)
60.00
-
-
-
-
-
-
-
-
40.00
-
-
-
-
-
-
-

현대네비스(주)
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)에이치애비뉴앤컴퍼니
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20.22
-
-
-
-
-
-
-

(주)현대에쓰앤에쓰
-
-
-
-
-
-
-
-
10.00
-
-
-
-
-
-
-
-

프롤로그벤처스(주)
18.18
81.82
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HYUNDAI CNS,Co., Ltd
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-

HYUNDAI INDOCHINAPTE., LTD.
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HYUNDAI AGRO(CAMBODIA)CO., LTD.
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HYUNDAI PACKAGING(CAMBODIA) CO., LTD.
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

PT. HYUNDAIPACKAGINGINDONESIA
-
-
60.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HYUNDAI PACKAGING(CAMBODIA)Ⅱ CO., LTD.
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HI PARTNERSASSET CO., LTD.
-
-
-
-
-
49.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HYUNDAI KASEKAMKHMER CO., Ltd
-
-
-
-
-
50.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HYUNDAI EUROPARTNERS LIMITED
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

SMITHY MUSHROOMSHOLDINGS LIMITED
-
-
-
75.16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

SMITHY MUSHROOMSLIMITED
-
-
-
-
-
-
-
99.15
-
-
-
-
-
-
-
-
-

BULLA HOLDINGS(AUST) PTY LTD
-
-
-
-
-
-
-
86.96
-
-
-
-
-
-
-
-
-

BULLA MUSHROOMS(AUST) PTY LTD
-
-
-
-
-
-
-
86.96
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HYUNDAI CORP. USA
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HYUNDAI AUSTRALIAPTY., LTD.
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HYUNDAI JAPANCO., LTD.
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HYUNDAI CANADA INC.
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HYUNDAI CORP.EUROPE GMBH
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

POS-HYUNDAI STEELMFG. (I) PVT.LTD.
-
94.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

PTHD INTI. DEVE.
-
55.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HYUNDAI YEMEN LNGCOMPANY LIMITED
-
51.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HYUNDAI CORPORATIONSINGAPORE PTE LTD
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HYUNDAI CORPORATIONITALIA S.R.L.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

PT HYUNDAI CORPINDONESIA
-
99.00
-
-
1.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HYUNDAI ONE ASIAPTE., LTD.
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HYUNDAI CORPORATION(CAMBODIA) CO., LTD.
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HYUNDAI CORPORATIONPHNOM PENHINVESTMENT CO., LTD.
-
-
-
-
-
-
49.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HYUNDAI CORPORATIONSHANGHAI CO., LTD.
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HYUNDAI PLATFORMCORP
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-

HYUNDAI ONE EUROPEGMBH
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-

현대리뉴어블랩주식회사
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HYUNDAI FUELSPTE. LTD.
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

SHANGHAI ONE ASIALOGISTICS CO., LTD
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-

HYUNDAI RENEWABLELAB JAPAN
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-

HANOI ONE ASIALOGISTICS
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
19.99
-
-
80.00
-
-
-

한강국내전문투자형사모부동산투자신탁13호
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HYUNDAI RENEWABLELAB MIMASAKA
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-

HYUNDAI RENEWABLELAB YUMESAKI
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-

HYUNDAI RENEWABLELAB EHIME
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-

HY AUTO SOLUTION
-
50.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HYUNDAI CORPORATIONMEXICO,S. DE R.L. DE C.V.
-
99.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.00

PT SUGIHARA HYUNDAIAUTOMOTIVE
-
50.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HYUNDAI FRONTIERAUSTRALIA HOLDINGSPTY., LTD.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00
-
-

HFA DISTRIBUTORSPTY., LTD.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-

HFA FINANCE PTY., LTD.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-

[회사와 계열회사간 임원 겸직 현황]

겸 직 임 원
겸 직 회 사
비 고

성 명
직 위
회 사 명
직 위
담당업무

정몽혁
회 장
현대코퍼레이션홀딩스(주)
회 장
대표이사
상 근

김원갑
부회장
현대코퍼레이션홀딩스(주)
부 회 장
대표이사
상 근

장안석
사 장
현대코퍼레이션홀딩스(주)
기타비상무이사
-
비상근

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
32
32
284,849
-
30,843
315,692

일반투자
-
6
6
42,016
1,200
-10,248
32,967

단순투자
-
5
5
52,315
6,100
-6,021
52,394

계
-
43
43
379,179
7,300
14,574
401,053

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역

(2023년 12월 31일 기준)
(단위 : 백만원)

법인명
관계
계정과목
변 동 내 역
비고

기초
증가
감소
외화환산
기말

HYUNDAI AUSTRALIA PTY., LTD.
계열회사
장기대여금
507
-
-
9
516
-

HYUNDAI YEMEN LNG COMPANY LIMITED
계열회사
장기대여금
25,810
1,252
-
393
27,455
-

에이치앤디이 주식회사
관계기업
장기대여금
1,700
-
(1,700)
-
-
-

HY AUTO SOLUTION LLC
계열회사
장기대여금
2,915
-
-
51
2,966
-

PT. Sugihara Hyundai Automotive
관계기업
장기대여금
-
261
-
(3)
258
-

나. 채무보증 내역

(기준일 : 2024년 02월 20일)
(단위 : 천USD)

구분
성 명(법인명)
관 계
채 무 보 증 내 역
비고

채권자
채무 내용
보증기간
거 래 내 역

기 초
증 가
감 소
기말

해외
HYUNDAI CORPORATION USA
계열회사
PACIFIC GAS AND ELECTRIC COMPANY (USA)
기타
'16.09.22~'28.12.31
5,000
-
-
5,000
-

HYUNDAI CORPORATION USA
계열회사
WOORI BANK LA BRANCH
현지금융
'23.07.24~'24.07.22
20,000
-
-
20,000
-

HYUNDAI CORPORATION USA
계열회사
KEB Hana LA Corporation
현지금융
'23.08.23~'24.08.22
16,200
-
-
16,200
-

HYUNDAI CORPORATION SINGAPORE PTE. LTD.
계열회사
KEB HANABANK SINGAPORE BR
현지금융
'23.11.10~'24.11.10
15,000
-
-
15,000
-

HYUNDAI CORPORATION SINGAPORE PTE. LTD.
계열회사
United Overseas Bank (Singapore)
현지금융
'23.04.30~'24.04.30
25,000
-
-
25,000
-

HYUNDAI CORPORATION SINGAPORE PTE. LTD.
계열회사
SHINHAN BANK SINGAPORE BRANCH
현지금융
'23.09.28~'24.09.28
18,000
-
-
18,000
-

HYUNDAI CORPORATION SINGAPORE PTE. LTD.
계열회사
WOORI BANK SINGAPORE
현지금융
'23.09.08~'24.09.06
10,000
-
-
10,000
-

HYUNDAI CORPORATION SHANGHAI CO,. LTD
계열회사
SHINHANBANK
현지금융
'23.07.28~'24.07.08
6,000
-
-
6,000
-

HYUNDAI CORPORATION EUROPE Gmbh
계열회사
SHINHAN BANK EUROPE Gmbh
현지금융
'24.01.26~'25.01.26
3,983
-
-103
3,880
EUR 3,600,000

ELIAS AUTO INDIA PRIVATE LIMITED
관계회사
KEB Hana Bank Chennai Branch
현지금융
'23.11.30~'24.11.30
240
-
-
240
INR 20,000,000

POS-Hyundai Steel Manufacturing India Private Limited
계열회사
KEB Hana Bank Bahrain Branch
현지금융
'23.09.10~'24.09.10
5,000
-
-
5,000
-

HYUNDAI FUELS PTE. LTD.
계열회사
SK에너지
기타
'24.01.01~'24.12.31
20,000
-
-
20,000
-

HYUNDAI FUELS PTE. LTD.
계열회사
Shell International Eastern Trading
기타
'24.01.01~'24.12.31
20,000
-
-
20,000
-

HYUNDAI FUELS PTE. LTD.
계열회사
현대오일뱅크
기타
'24.01.01~'24.12.31
85,000
-
-
85,000
-

HYUNDAI FUELS PTE. LTD.
계열회사
KEB HANABANK SINGAPORE BR
현지금융
'24.01.19~'25.01.19
20,000
-
-
20,000
-

HYUNDAI FUELS PTE. LTD.
계열회사
대신증권
기타
'23.10.31~'24.10.31
4,000
-
-
4,000
-

HYUNDAI FUELS PTE. LTD.
계열회사
교보증권
기타
'23.12.08~'24.12.08
4,653
-
-155
4,498
KRW 6,000,000,000

HYUNDAI FUELS PTE. LTD.
계열회사
TFG MARINE PTE. LTD
기타
'24.01.01~'24.12.31
10,000
-
-
10,000
-

HYUNDAI FUELS PTE. LTD.
계열회사
United Overseas Bank(Singapore)
현지금융
'23.05.12~'24.05.12
25,000
-
-
25,000
-

HYUNDAI RENEWABLE LAB JAPAN
계열회사
AOZORA BANK(JAPAN)
현지금융
'19.03.29~'29.03.30
1,557
-
-92
1,465
JPY 220,000,000

HYUNDAI RENEWABLE LAB MIMASAKA
계열회사
AOZORA BANK(JAPAN)
현지금융
'20.03.31~'30.03.30
495
-
-29
466
JPY 70,000,000

HYUNDAI JAPAN CO., LTD.
계열회사
United Overseas Bank(Tokyo)
현지금융
'23.08.28~'24.08.28
35,391

-2,091
33,300
JPY 5,000,000,000

HYUNDAI JAPAN CO., LTD.
계열회사
MUFG Bank, Ltd. Toranomon Branch
현지금융
'24.01.25~'25.01.24
-
9,990
-
9,990
JPY 1,500,000,000

HYUNDAI CANADA INC.
계열회사
KEB HANA BANK CANADA
현지금융
'23.03.07~'24.03.07
23,950
-
-
23,950
-

HYUNDAI CANADA INC.
계열회사
Hydro One Networks Inc.
기타
'21.11.12~'29.05.11
1,496
-
-28
1,466
CAD 1,978,988.78

HYUNDAI AUSTRAILA Pty, LTD
계열회사
Endeavour Energy (NSW)
기타
'22.04.29~'26.06.15
2,515
-
-108
2,409
AUD 3,685,130

HYUNDAI AUSTRAILA Pty, LTD
계열회사
Endeavour Energy (NSW)
기타
'22.06.08~'26.08.15
4,281
-
-183
4,099
AUD 6,271,991

HYUNDAI AUSTRAILA Pty, LTD
계열회사
Endeavour Energy (NSW)
기타
'22.06.10~'26.07.27
2,274
-
-97
2,177
AUD 3,331,414

합 계
385,036
9,990
-2,887
392,142
-

자료: 당사 제시주1) 상기 채무보증 대상 회사들은 당사의 종속회사로서 종속회사에 대한 보다 자세한 내용은「본 증권신고서 - 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅲ. 투자위험요소 - 2. 회사위험 - 아. 종속회사 및 관계회사 등 특수관계자 관련 위험」을 참고하시기 바립니다.주2) 당사는 상기 채무보증 이외에 HYUNDAI YEMEN LNG COMPANY LIMITED에게 한도 USD 42,000천의 자금보충약정을 제공하고 있습니다.주3) 달러가 아닌 외화는 2024년 02월 20일 기준 최초 미화환산율로 환산하였습니다.주4) 달러가 아닌 원화는 2024년 02월 20일 기준 최초 매매기준율로 환산하였습니다.주5) K-IFRS 연결기준

다. 연대보증 등

- 연결회사는 특수관계자인 현대코퍼레이션홀딩스㈜는 물품공급계약 관련 소송사건 1건에 대하여 브라질 법원에서 피고로서 계류 중이며, 관련 소송가액은 BRL 14,575천입니다. 이와 관련하여 연결회사는 연대보증을 제공하고 있습니다.
- 2023년말 현재 연결회사는 관계기업의 해외 현지금융거래 등을 위하여 금융기관에 USD 240천에 해당하는 지급보증을 제공하고 있습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사 공시대상기간 중 공시 진행 및 변경사항은 다음과 같으며 관련하여 양해각서해지 관련 투자판단 관련 주요경영사항 공시를 통하여 진행사항이 완료되었습니다.

신고일자
제목
신고내용
신고사항의 진행사항

2021.05.18
(주)신기인터모빌 지분 인수 관련우선협상대상자 선정
우선협상대상자 선정 통지
2022.04.21 양해각서 해지 관련투자판단관련주요경영사항 공시

2021.12.03
지분 인수 관련 양해각서(MOU) 체결
지분 인수 관련 양해각서 체결
2022.04.01 공시유보기한 연장2022.08.02 공시유보기한 연장2022.09.26 양해각서 해지 관련투자판단관련주요경영사항 공시

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건
- 증권신고서 제출 전일 기준 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 3건으로서 관련소송가액은 USD 4,296천입니다. 연결회사는 일부 소송사건에 대해 지급할 것으로 예상되는 금액 1,872백만원을 충당부채를 계상하고 있습니다. - 연결회사는 특수관계자인 현대코퍼레이션홀딩스㈜는 물품공급계약 관련 소송사건 1건에 대하여 브라질 법원에서 피고로서 계류 중이며, 관련 소송가액은 BRL 14,575천입니다. 이와 관련하여 연결회사는 연대보증을 제공하고 있습니다.

나. 어음 및 수표

(기준일 : 2023년 09월 30일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
9
-
백지어음

기타(개인)
-
-
-

다. 채무보증 내역

(기준일 : 2024년 02월 20일)
(단위 : 천USD)

구분
성 명(법인명)
관 계
채 무 보 증 내 역
비고

채권자
채무 내용
보증기간
거 래 내 역

기 초
증 가
감 소
기말

해외
HYUNDAI CORPORATION USA
계열회사
PACIFIC GAS AND ELECTRIC COMPANY (USA)
기타
'16.09.22~'28.12.31
5,000
-
-
5,000
-

HYUNDAI CORPORATION USA
계열회사
WOORI BANK LA BRANCH
현지금융
'23.07.24~'24.07.22
20,000
-
-
20,000
-

HYUNDAI CORPORATION USA
계열회사
KEB Hana LA Corporation
현지금융
'23.08.23~'24.08.22
16,200
-
-
16,200
-

HYUNDAI CORPORATION SINGAPORE PTE. LTD.
계열회사
KEB HANABANK SINGAPORE BR
현지금융
'23.11.10~'24.11.10
15,000
-
-
15,000
-

HYUNDAI CORPORATION SINGAPORE PTE. LTD.
계열회사
United Overseas Bank (Singapore)
현지금융
'23.04.30~'24.04.30
25,000
-
-
25,000
-

HYUNDAI CORPORATION SINGAPORE PTE. LTD.
계열회사
SHINHAN BANK SINGAPORE BRANCH
현지금융
'23.09.28~'24.09.28
18,000
-
-
18,000
-

HYUNDAI CORPORATION SINGAPORE PTE. LTD.
계열회사
WOORI BANK SINGAPORE
현지금융
'23.09.08~'24.09.06
10,000
-
-
10,000
-

HYUNDAI CORPORATION SHANGHAI CO,. LTD
계열회사
SHINHANBANK
현지금융
'23.07.28~'24.07.08
6,000
-
-
6,000
-

HYUNDAI CORPORATION EUROPE Gmbh
계열회사
SHINHAN BANK EUROPE Gmbh
현지금융
'24.01.26~'25.01.26
3,983
-
-103
3,880
EUR 3,600,000

ELIAS AUTO INDIA PRIVATE LIMITED
관계회사
KEB Hana Bank Chennai Branch
현지금융
'23.11.30~'24.11.30
240
-
-
240
INR 20,000,000

POS-Hyundai Steel Manufacturing India Private Limited
계열회사
KEB Hana Bank Bahrain Branch
현지금융
'23.09.10~'24.09.10
5,000
-
-
5,000
-

HYUNDAI FUELS PTE. LTD.
계열회사
SK에너지
기타
'24.01.01~'24.12.31
20,000
-
-
20,000
-

HYUNDAI FUELS PTE. LTD.
계열회사
Shell International Eastern Trading
기타
'24.01.01~'24.12.31
20,000
-
-
20,000
-

HYUNDAI FUELS PTE. LTD.
계열회사
현대오일뱅크
기타
'24.01.01~'24.12.31
85,000
-
-
85,000
-

HYUNDAI FUELS PTE. LTD.
계열회사
KEB HANABANK SINGAPORE BR
현지금융
'24.01.19~'25.01.19
20,000
-
-
20,000
-

HYUNDAI FUELS PTE. LTD.
계열회사
대신증권
기타
'23.10.31~'24.10.31
4,000
-
-
4,000
-

HYUNDAI FUELS PTE. LTD.
계열회사
교보증권
기타
'23.12.08~'24.12.08
4,653
-
-155
4,498
KRW 6,000,000,000

HYUNDAI FUELS PTE. LTD.
계열회사
TFG MARINE PTE. LTD
기타
'24.01.01~'24.12.31
10,000
-
-
10,000
-

HYUNDAI FUELS PTE. LTD.
계열회사
United Overseas Bank(Singapore)
현지금융
'23.05.12~'24.05.12
25,000
-
-
25,000
-

HYUNDAI RENEWABLE LAB JAPAN
계열회사
AOZORA BANK(JAPAN)
현지금융
'19.03.29~'29.03.30
1,557
-
-92
1,465
JPY 220,000,000

HYUNDAI RENEWABLE LAB MIMASAKA
계열회사
AOZORA BANK(JAPAN)
현지금융
'20.03.31~'30.03.30
495
-
-29
466
JPY 70,000,000

HYUNDAI JAPAN CO., LTD.
계열회사
United Overseas Bank(Tokyo)
현지금융
'23.08.28~'24.08.28
35,391

-2,091
33,300
JPY 5,000,000,000

HYUNDAI JAPAN CO., LTD.
계열회사
MUFG Bank, Ltd. Toranomon Branch
현지금융
'24.01.25~'25.01.24
-
9,990
-
9,990
JPY 1,500,000,000

HYUNDAI CANADA INC.
계열회사
KEB HANA BANK CANADA
현지금융
'23.03.07~'24.03.07
23,950
-
-
23,950
-

HYUNDAI CANADA INC.
계열회사
Hydro One Networks Inc.
기타
'21.11.12~'29.05.11
1,496
-
-28
1,466
CAD 1,978,988.78

HYUNDAI AUSTRAILA Pty, LTD
계열회사
Endeavour Energy (NSW)
기타
'22.04.29~'26.06.15
2,515
-
-108
2,409
AUD 3,685,130

HYUNDAI AUSTRAILA Pty, LTD
계열회사
Endeavour Energy (NSW)
기타
'22.06.08~'26.08.15
4,281
-
-183
4,099
AUD 6,271,991

HYUNDAI AUSTRAILA Pty, LTD
계열회사
Endeavour Energy (NSW)
기타
'22.06.10~'26.07.27
2,274
-
-97
2,177
AUD 3,331,414

합 계
385,036
9,990
-2,887
392,142
-

자료: 당사 제시주1) 상기 채무보증 대상 회사들은 당사의 종속회사로서 종속회사에 대한 보다 자세한 내용은「본 증권신고서 - 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅲ. 투자위험요소 - 2. 회사위험 - 아. 종속회사 및 관계회사 등 특수관계자 관련 위험」을 참고하시기 바립니다.주2) 당사는 상기 채무보증 이외에 HYUNDAI YEMEN LNG COMPANY LIMITED에게 한도 USD 42,000천의 자금보충약정을 제공하고 있습니다.주3) 달러가 아닌 외화는 2024년 02월 20일 기준 최초 미화환산율로 환산하였습니다.주4) 달러가 아닌 원화는 2024년 02월 20일 기준 최초 매매기준율로 환산하였습니다.주5) K-IFRS 연결기준

라. 무역거래 등 관련 약정사항

2023년 3분기말 기준 현재 회사가 KEB하나은행 등과 무역금융거래 등을 위하여 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천USD, 백만원)

구 분
통화
한도액(주1)
사용금액

D/A, D/P 거래(주2,주3)
USD
623,676
350,483

신용장개설관계 등
USD
945,470
562,056

Bond 등
USD
137,809
81,052

부동산담보대출
USD
4,150
4,150

KRW
206,000
184,000

합 계
USD
1,711,105
997,741

KRW
206,000
184,000

(주1) 포괄한도로 운영되는 금액을 포함하고 있습니다.(주2) 소구권이 없는 D/A, D/P 매출채권 매각 사용금액 USD 41,694천이 포함된 금액입니다.(주3) 도이치은행 수출채권매입 한도 약정 USD 20,000천 (당기말 실행금액 : USD 19,666천)과 관련하여 단기금융상품 USD 6,000천이 근질권 설정되어 있습니다.

- 2023년 3분기말 기준 현재 지배기업은 법원 공탁, 각종 인허가 및 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 60백만원의 보증을 제공받고 있습니다.- 2023년 3분기말 기준 연결회사가 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 부채 비율 550%이하 유지, 자기자본의 250%이내 담보권설정제한(연결재무제표 기준), 연간 자산총계의 50% 이상의 자산처분제한규정 등이 포함되어 있으며, 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다

- 2023년 3분기말 기준 연결회사는 공동기업인 HYUNDAI YEMEN LNG COMPANY LIMITED와의 약정에 따라 HYUNDAI YEMEN LNG COMPANY LIMITED가 예멘LNG 프로젝트와 관련하여 계약에 따른 채무가 발생하거나, HYUNDAI YEMEN LNG COMPANY LIMITED 이사회의결에 따라 운영자금의 대여를 요청하는 경우USD 42,000천 한도내에서 대출을 실행하여야 할 의무를 부담하고 있습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없음

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(기준일 : 2023년 09월 30일)
(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

HYUNDAI CORP. USA
1978.03.16
미국 LA
종합무역업
142,162
기업회계기준서 제1110호(의결권의 과반수 소유)
○(지배회사자산총액 10% 이상)

HYUNDAI AUSTRALIA PTY., LTD.
1980.11.03
호주시드니
종합무역업
15,212
기업회계기준서 제1110호(의결권의 과반수 소유)
-

HYUNDAI JAPAN CO., LTD.
1984.03.17
일본 동경
종합무역업
73,233
기업회계기준서 제1110호(의결권의 과반수 소유)
-

HYUNDAI CANADA INC.
1983.06.11
캐나다밴쿠버
종합무역업
90,460
기업회계기준서 제1110호(의결권의 과반수 소유)
○(자산총액 750억원 이상)

HYUNDAI CORP. EUROPE GMBH
1987.01.31
독일프랑크푸르트
종합무역업
54,865
기업회계기준서 제1110호(의결권의 과반수 소유)
-

HYUNDAI CORPORATIONSINGAPORE PTE. LTD.
2011.03.25
싱가포르
종합무역업
48,512
기업회계기준서 제1110호(의결권의 과반수 소유)
-

HYUNDAI CORPORATION(SHANGHAI) CO., LTD.
2011.12.06
중국 상해
종합무역업
9,097
기업회계기준서 제1110호(의결권의 과반수 소유)
-

POS-HYUNDAI STEELMFG. (I) PVT. LTD.
1997.09.10
인도 첸나이
철강제조업
45,398
기업회계기준서 제1110호(의결권의 과반수 소유)
-

현대리뉴어블랩 주식회사
2017.09.26
대한민국
태양광발전업
11,178
기업회계기준서 제1110호(의결권의 과반수 소유)
-

한강국내전문투자형사모부동산투자신탁13호 (주5)
2019.06.28
대한민국
부동산투자신탁업
356,418
기업회계기준서 제1110호(실질지배력 보유)
○(지배회사자산총액 10% 이상)

HYUNDAI PLATFORM CORP (주3)
2015.10.16
미국 LA

운송 및

설치용역업

2,354
기업회계기준서 제1110호(의결권의 과반수 소유)
-

HYUNDAI RENEWABLE LABJAPAN (주1)
2019.04.01
일본 동경
태양광발전업
2,152
기업회계기준서 제1110호(의결권의 과반수 소유)
-

HYUNDAI ONE EUROPEGMBH (주3)
2016.07.04
독일함부르크
운송주선업
5,537
기업회계기준서 제1110호(의결권의 과반수 소유)
-

HYUNDAI FUELSPTE. LTD. (주2)
2018.11.28
싱가포르
종합무역업
142,665
기업회계기준서 제1110호(의결권의 과반수 소유)
○(지배회사자산총액 10% 이상)

HYUNDAI ONE ASIAPTE. LTD. (주2)
2014.07.15
싱가포르
종합무역업
10,316
기업회계기준서 제1110호(의결권의 과반수 소유)
-

HYUNDAI CORPORATION(CAMBODIA) CO., LTD. (주2)
2015.01.13

캄보디아

프놈펜

종합무역업
25
기업회계기준서 제1110호(의결권의 과반수 소유)
-

HYUNDAI CORPORATIONPHNOM PENH INVESTMENTCO., LTD. (주2, 주6)
2015.01.16

캄보디아

프놈펜

종합무역업 및작물재배업
8
기업회계기준서 제1110호(실질지배력 보유)
-

SHANGHAI ONE ASIALOGISTICS CO., LTD (주3)
2019.02.15
중국 상해
운송주선업
3,873
기업회계기준서 제1110호(의결권의 과반수 소유)
-

HANOI ONE ASIALOGISTICS (주3)
2019.10.29
베트남하노이
운송주선업
2,992
기업회계기준서 제1110호(의결권의 과반수 소유)
-

HYUNDAI RENEWABLELAB MIMASAKA (주1)
2020.03.02
일본 동경
태양광발전업
891
기업회계기준서 제1110호(의결권의 과반수 소유)
-

현대네비스 주식회사
2020.07.01
대한민국
운송주선업
32,434
기업회계기준서 제1110호(의결권의 과반수 소유)
-

HYUNDAI RENEWABLELAB YUMESAKI (주1)
2021.04.21
일본 동경
태양광발전업
1,804
기업회계기준서 제1110호(의결권의 과반수 소유)
-

HYUNDAI RENEWABLELAB EHIME (주1)
2021.08.02
일본 동경
태양광발전업
3,863
기업회계기준서 제1110호(의결권의 과반수 소유)
-

프롤로그벤처스 주식회사
2021.12.03
대한민국
서비스업
10,052
기업회계기준서 제1110호(의결권의 과반수 소유)
-

PT HYUNDAI CORP INDONESIA(주7)
2022.01.25
인도네시아자카르타
종합무역업
1,391
기업회계기준서 제1110호(의결권의 과반수 소유)
-

HYUNDAI CORPORATIONITALIAS.R.L. (주4) (주7)
2022.05.12
이탈리아밀라노
종합무역업
1,226
기업회계기준서 제1110호(의결권의 과반수 소유)
-

HYUNDAI CORPORATIONMEXICO, S. DE R.L. DE C.V.(주7)
2022.12.02
멕시코멕시코시티
종합무역업
1,303
기업회계기준서 제1110호(의결권의 과반수 소유)
-

※ 주요종속회사 여부는 최근 사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 기준으로 판단하였습니다.(주1) HYUNDAI JAPAN CO., LTD.의 종속기업입니다.(주2) HYUNDAI CORPORATION SINGAPORE PTE. LTD.의 종속기업입니다.(주3) 현대네비스 주식회사의 종속기업입니다.(주4) HYUNDAI CORP. EUROPE GMBH의 종속기업입니다.(주5) 지배기업은 해당 사모부동산투자신탁의 주요 부동산에 대한 우선매수권을 보유하고 있으며, 지배기업이 보유하고 있는 2종수익증권의 보유 비율을 기준으로 지분율을 산정하였습니다.(주6) 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 이사회 구성원의 과반수를 초과하여 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주7) 전기 중 신규 설립되었습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
2
현대코퍼레이션홀딩스(주)
110111-5851559

현대코퍼레이션(주)
110111-0205850

비상장
50
현대씨스퀘어(주)
110111-6555225

현대네비스(주)
110111-7538999

현대리뉴어블랩 주식회사
110111-6528256

한강국내전문투자형사모부동산투자신탁13호
110111-5779115

(주)에이치애비뉴앤컴퍼니
110111-2542523

(주)현대에쓰앤에쓰
110111-2972960

프롤로그벤처스(주)
110111-8116687

HYUNDAI CNS, Co., Ltd
-

HYUNDAI INDOCHINA PTE., LTD.
-

HYUNDAI AGRO (CAMBODIA) CO., LTD.
-

HYUNDAI PACKAGING (CAMBODIA) CO., LTD.
-

PT. HYUNDAI PACKAGING INDONESIA
-

HYUNDAI PACKAGING (CAMBODIA)Ⅱ CO., LTD.
-

HI PARTNERS ASSET CO., LTD.
-

HYUNDAI KASEKAM KHMER CO., Ltd
-

HYUNDAI EURO PARTNERS LIMITED
-

SMITHY MUSHROOMS HOLDINGS LIMITED
-

SMITHY MUSHROOMS LIMITED
-

BULLA HOLDINGS (AUST) PTY LTD
-

BULLA MUSHROOMS (AUST) PTY LTD
-

HYUNDAI CORP. USA
-

HYUNDAI AUSTRALIA PTY., LTD.
-

HYUNDAI JAPAN CO., LTD.
-

HYUNDAI CANADA INC.
-

HYUNDAI CORP. EUROPE GMBH
-

POS-HYUNDAI STEEL MFG. (I) PVT.LTD.
-

PT HD INTI. DEVE.
-

HYUNDAI YEMEN LNG COMPANY LIMITED
-

HYUNDAI CORPORATION SINGAPORE PTE LTD
-

HYUNDAI CORPORATION ITALIA S.R.L.
-

PT HYUNDAI CORP INDONESIA
-

HYUNDAI ONE ASIA PTE., LTD.
-

HYUNDAI CORPORATION (CAMBODIA) CO., LTD.
-

HYUNDAI CORPORATION PHNOM PENH INVESTMENT CO., LTD.
-

HYUNDAI CORPORATION SHANGHAI CO., LTD.
-

HYUNDAI PLATFORM CORP
-

HYUNDAI ONE EUROPE GMBH
-

HYUNDAI FUELS PTE. LTD.
-

SHANGHAI ONE ASIA LOGISTICS CO., LTD
-

HYUNDAI RENEWABLE LAB JAPAN
-

HANOI ONE ASIA LOGISTICS
-

HYUNDAI RENEWABLE LAB MIMASAKA
-

HYUNDAI RENEWABLE LAB YUMESAKI
-

HYUNDAI RENEWABLE LAB EHIME
-

HY AUTO SOLUTION
-

HYUNDAI CORPORATION MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.
-

PT SUGIHARA HYUNDAI AUTOMOTIVE
-

HYUNDAI FRONTIER AUSTRALIA HOLDINGS PTY., LTD.
-

HFA DISTRIBUTORS PTY., LTD.
-

HFA FINANCE PTY., LTD.
-

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

HYUNDAI CORP.USA
비상장
1978.03.16
경영
146
236
100.0
63,712
-
-
16,091
236
100.0
79,803
142,162
17,610

HYUNDAI AUSTRAILIA PTY.,LTD.
비상장
1980.11.03
경영
1,138
14,571
100.0
1,082
-
-
256
14,571
100.0
1,338
15,212
321

HYUNDAI CORP.EUROPEGMBH
비상장
1987.01.31
경영
133
-
100.0
6,392
-
-
2,537
-
100.0
8,929
54,865
782

HYUNDAI JAPAN CO.,LTD.
비상장
1984.03.17
경영
89
23
100.0
21,096
-
-
51
23
100.0
21,147
73,233
895

HYUNDAI CORPORATIONSINGAPORE PTE. LTD.
비상장
2011.03.25
경영
34
10,000
100.0
35,191
-
-
7,925
10,000
100.0
43,116
48,512
821

HYUNDAI CANADA INC.
비상장
1983.06.11
경영
379
21
100.0
12,217
-
-
3,473
21
100.0
15,691
90,460
802

HYUNDAI CORPORATIONSHANGHAI CO.,LTD.
비상장
2011.12.06
경영
5,652
-
100.0
5,053
-
-
98
-
100.0
5,151
9,097
100

PT HYUNDAI CORPINDONESIA
비상장
2022.01.25
경영
1,182
14,058
99.0
1,156
-
-
-272
14,058
99.0
884
1,391
7

HYUNDAI CORPORATIONMEXICO, S. DE R.L. DE C.V.
비상장
2022.12.01
경영
1,368
-
99.0
1,290
-
-
125
-
99.0
1,415
1,303
-

POS-HYUNDAI STEELMFG.(I) PVT.LTD
비상장
1997.09.10
경영
4,494
16,536
94.0
18,682
-
-
-287
16,536
94.0
18,394
45,398
153

현대리뉴어블랩주식회사
비상장
2017.09.26
경영
1,380
1,778
100.0
9,950
-
-
339
1,778
100.0
10,289
11,178
526

프롤로그벤처스 주식회사
비상장
2021.12.22
경영
9,000
1,800
81.8
8,325
-
-
-564
1,800
81.8
7,761
10,052
-823

PT HD INTI DEVE.
비상장
1990.04.02
경영
1,154
6
55.0
1,142
-
-
342
6
55.0
1,485
2,726
582

KOREA LNG LIMITED
비상장
1997.01.24
일반
48
2
20.0
29,837
-
-
-10,121
2
20.0
19,716
149,345
105,110

HYUNDAI YEMEN LNGCOMPANY LIMITED
비상장
2006.09.14
경영
12
6
51.0
31,921
-
-
1,501
6
51.0
33,422
172,459
205

에이치앤디이 주식회사
비상장
2016.10.18
일반
3,400
340
34.0
-
-
-
-
340
34.0
-
21,290
-3,727

KAPSTEX VINA., JSC
비상장
2018.01.02
일반
3,214
2,580
13.0
4,241
-
-
17
2,580
13.0
4,258
24,768
2,624

HY AUTO SOLUTION LLC
비상장
2021.04.16
경영
5,427
-
50.0
7,301
-
-
-2,312
-
50.0
4,989
18,755
-1,441

이온어스 주식회사
비상장
2022.01.25
일반
751
4
8.9
614
-
-
-26
4
8.9
588
2,763
-1,534

KCA 이에스지1호사모투자 합자회사
비상장
2022.05.13
일반
7,500
-
34.2
7,324
-
-
-111
-
34.2
7,213
21,542
-515

프롤로그농식품스케일업투자조합
비상장
2023.07.18
일반
1,200
-
-
-
-
1,200
-8
-
19.0
1,192
-
-

PT. SUGIHARA HYUNDAIAUTOMOTIVE
비상장
2022.12.20
경영
651
-
50.0
624
-
-
-48
-
50.0
576
1,251
-

KOREA RAS LAFFAN LNGLIMITED
비상장
2003.12.31
단순
3,490
2,227
8.0
40,670
-
-
-6,021
2,227
8.0
34,650
508,533
150,613

현대미래로 주식회사
비상장
2016.08.31
단순
6,579
1,316
20.0
11,294
-
-
-
1,316
20.0
11,294
56,773
868

한강국내전문투자형사모부동산투자신탁13호
비상장
2019.06.28
경영
30,000
-
100.0
34,936
-
-
-1,253
-
100.0
33,683
356,418
2,714

현대네비스 주식회사
비상장
2020.07.01
경영
16,975
1,000
100.0
24,778
-
-
2,842
1,000
100.0
27,620
32,434
1,536

신한젠티움펀드
비상장
2021.12.30
단순
350
-
4.2
350
-
-
-
-
4.2
350
-
-

대신-뉴젠신기술투자조합 제3호
비상장
2023.03.06
단순
4,000
-
-
-
4,000
4,000
-
4,000
19.0
4,000
-
-

한화투자증권 타이거펀드
비상장
2023.08.29
단순
2,100
-
-
-
-
2,100
-
-
16.7
2,100
-
-

합 계
-
-
379,179
-
7,300
14,574
-
-
401,053
1,871,920
278,229

주1) 상기 장부가액은 한국채택국제회계기준을 적용한 지배회사의 별도재무제표 기준 금액입니다.주2) HYUNDAI PLATFORM CORP, HYUNDAI RENEWABLE LAB JAPAN, HYUNDAI ONE EUROPE GMBH, HYUNDAI FUELS PTE. LTD., HYUNDAI ONE ASIA PTE. LTD., HYUNDAI CORPORATION(CAMBODIA) CO., LTD., HYUNDAI CORPORATION PHNOM PENH INVESTMENT CO., LTD., SHANGHAI ONE ASIA LOGISTICS CO., LTD, HANOI ONE ASIA LOGISTICS, HYUNDAI RENEW ABLE LAB MIMASAKA, HYUNDAI RENEWABLE LAB YUMESAKI, HYUNDAI RENEWABLE LAB EHIME, HYUNDAI CORPORATION ITALIA S.R.L., 법인은 당사가 직접 출자한 법인이 아닌 종속기업에서 투자한 법인으로서 상기 표에는 제외되었습니다.주3) 관계기업주식 중 지분 50% 이상 투자법인은 경영참여로 구분하였습니다.주4) 인터지스 신항센터, 인피니트마린커넥트 주식회사, ELIAS AUTO INDIA PRIVATE LIMITED, HYUNDAI FRONTIER AUSTRALIA HOLDINGS PTY LTD, 프롤로그벤처스 신기술투자조합 제1호는 종속기업의 관계기업 및 공동기업으로서 상기 표에는 제외되었습니다.주5) 대신-뉴젠 신기술투자조합 제3호 주식수는 천주 기준입니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음.