대성에너지 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20240226)
제출인: 대성에너지

증권신고서(채무증권)
4.2
대성에너지

정 정 신 고 (보고)

2024년 02월 26일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 02월 20일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2024년 02월 20일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2024년 02월 26일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과 반영

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과에 따른 발행조건 결정에 따른 것으로, 정정 및 추가 기재된 사항은
파란색으로 굵게 표시하였습니다.

요약정보

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
아니오
수요예측 결과 반영
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요
아니오
수요예측 결과 반영
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

3. 공모가격 결정방법
아니오
수요예측 결과 반영
-
(주3) 추가기재

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항
아니오
수요예측 결과 반영
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

(주1) 정정 전

회차 :
7
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
60,000,000,000
모집(매출)총액
60,000,000,000

발행가액
60,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 03월 04일

원리금지급대행기관
(주)우리은행종로기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 01월 31일
한국기업평가
회사채 (A+)

2024년 02월 01일
한국신용평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
2,500,000
25,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

대표
삼성증권
2,500,000
25,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

인수
한국투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 03월 04일
2024년 03월 04일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
60,000,000,000

발행제비용
211,220,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 02월 02일 공동대표주관회사인 NH투자증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 27일이며, 상장예정일은 2024년 03월 04일임.

(주1) 본 사채는 2024년 02월 23일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

(주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 대성에너지(주) 3년 만기 무보증사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 대성에너지(주) 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 가산금리는 2024년 02월 26일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

(주1) 정정 후

회차 :
7
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
60,000,000,000
모집(매출)총액
60,000,000,000

발행가액
60,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 03월 04일

원리금지급대행기관
(주)우리은행종로기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 01월 31일
한국기업평가
회사채 (A+)

2024년 02월 01일
한국신용평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
2,500,000
25,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

대표
삼성증권
2,500,000
25,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

인수
한국투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 03월 04일
2024년 03월 04일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
60,000,000,000

발행제비용
211,220,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 02월 02일 공동대표주관회사인 NH투자증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 27일이며, 상장예정일은 2024년 03월 04일임.

(주1) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 대성에너지(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.21%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 대성에너지(주) 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.21%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주2) 정정 전

[회 차 :
제 7 회
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
60,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집(매출)가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집(매출)총액
60,000,000,000

발행가액
60,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한

2024년 06월 04일, 2024년 09월 04일, 2024년 12월 04일, 2025년 03월 04일,

2025년 06월 04일, 2025년 09월 04일, 2025년 12월 04일, 2026년 03월 04일,2026년 06월 04일, 2026년 09월 04일, 2026년 12월 04일, 2027년 03월 04일.

신용평가등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2024년 02월 01일 / 2024년 01월 31일

평가결과등급
A+(안정적) / A+(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주) 및 삼성증권(주)

분석일자
2024년 02월 20일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2027년 03월 04일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 상환하고, 상환기일부터 실제 상환일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 03월 04일

납 입 기 일
2024년 03월 04일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
㈜우리은행 종로기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 02월 02일 공동대표주관회사인 NH투자증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 27일이며, 상장예정일은 2024년 03월 04일임.

(주1) 본 사채는 2024년 02월 23일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

(주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 대성에너지(주) 3년 만기 무보증사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 대성에너지(주) 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 가산금리는 2024년 02월 26일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

(주2) 정정 후

[회 차 :
제 7 회
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
60,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집(매출)가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집(매출)총액
60,000,000,000

발행가액
60,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한

2024년 06월 04일, 2024년 09월 04일, 2024년 12월 04일, 2025년 03월 04일,

2025년 06월 04일, 2025년 09월 04일, 2025년 12월 04일, 2026년 03월 04일,2026년 06월 04일, 2026년 09월 04일, 2026년 12월 04일, 2027년 03월 04일.

신용평가등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2024년 02월 01일 / 2024년 01월 31일

평가결과등급
A+(안정적) / A+(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주) 및 삼성증권(주)

분석일자
2024년 02월 20일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2027년 03월 04일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 상환하고, 상환기일부터 실제 상환일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 03월 04일

납 입 기 일
2024년 03월 04일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
㈜우리은행 종로기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 02월 02일 공동대표주관회사인 NH투자증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 27일이며, 상장예정일은 2024년 03월 04일임.

(주1) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 대성에너지(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.21%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 대성에너지(주) 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.21%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주3) 추가 기재
라. 수요예측결과
1. 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제7회]
(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
11
13
4
-
-
-
28

수량
1,050
2,300
700
-
-
-
4,050

경쟁률
1.75:1
3.83:1
1.17:1
-
-
-
6.75:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

주2) 운용사(집합)는 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

2. 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제7회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합,일임)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행,보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-34
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.47%
100
2.47%
포함

-31
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.47%
200
4.94%
포함

-22
-
-
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
1
300
7.41%
500
12.35%
포함

-21
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.47%
600
14.81%
포함

-20
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.23%
650
16.05%
포함

-19
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.47%
750
18.52%
포함

-16
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.47%
850
20.99%
포함

-15
1
100
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
2
300
7.41%
1,150
28.40%
포함

-13
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.47%
1,250
30.86%
포함

-12
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.47%
1,350
33.33%
포함

-10
2
200
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
7.41%
1,650
40.74%
포함

-9
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.47%
1,750
43.21%
포함

-5
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.47%
1,850
45.68%
포함

-1
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.47%
1,950
48.15%
포함

0
-
-
1
50
1
100
-
-
-
-
-
-
2
150
3.70%
2,100
51.85%
포함

5
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.23%
2,150
53.09%
포함

7
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.47%
2,250
55.56%
포함

8
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.47%
2,350
58.02%
포함

15
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.47%
2,450
60.49%
포함

17
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.23%
2,500
61.73%
포함

25
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.23%
2,550
62.96%
포함

30
-
-
3
1,500
-
-
-
-
-
-
-
-
3
1,500
37.04%
4,050
100.00%
포함

합계
11
1,050
13
2,300
4
700
-
-
-
-
-
-
28
4,050
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

3. 수요예측 상세분포 현황

[회 차 : 제7회]
(단위 : bp, 건, 억원)

수요예측참여자
-34
-31
-22
-21
-20
-19
-16
-15
-13
-12
-10
-9
-5
-1
0
5
7
8
15
17
25
30

기관투자자1
100

기관투자자2

100

기관투자자3

300

기관투자자4

100

기관투자자5

50

기관투자자6

100

기관투자자7

100

기관투자자8

200

기관투자자9

100

기관투자자10

100

기관투자자11

100

기관투자자12

100

기관투자자13

100

기관투자자14

100

기관투자자15

100

기관투자자16

100

기관투자자17

100

기관투자자18

100

기관투자자19

50

기관투자자20

50

기관투자자21

100

기관투자자22

100

기관투자자23

100

기관투자자24

50

기관투자자25

50

기관투자자26

500

기관투자자27

500

기관투자자28

500

합계
100
100
300
100
50
100
100
300
100
100
300
100
100
100
150
50
100
100
100
50
50
1,500

누적합계
100
200
500
600
650
750
850
1,150
1,250
1,350
1,650
1,750
1,850
1,950
2,100
2,150
2,250
2,350
2,450
2,500
2,550
4,050

4. 유효수요의 범위, 산정근거

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
[수요예측 신청현황]제7회 무보증사채- 총 참여신청금액: 4,050억원- 총 참여신청범위: -0.34%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 28건- 유효수요 내 참여신청금액 : 4,050억원- 유효수요 내 참여신청건수 : 28건① 이번 발행과 관련하여 발행회사인 대성에너지(주)와 공동대표주관회사인 NH투자증권(주) 및 삼성증권(주)은 공모희망금리 산정시 민간채권평가회사의 개별민평금리, 등급민평금리 및 스프레드 동향, 유사등급 회사채 발행동향 및 당사의 미상환회사채 유통수익률, 최근 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 결정함.② 2024년 02월 23일 진행한 당사의 수요예측에서 제7회 무보증사채 공모희망금액 총액인 600억원의 675%에 해당하는 4,050억원이 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여함.각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무상황, 금리 및 스프레드 전망 등)이 반영되어 있을 것이라고 판단하였고, 수요예측 참여물량 및 참여금리 수준 등을 고려하여, 수요예측에 참여한 물량 중 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량을 유효수요로 정의함.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정함.[제7회]본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 대성에너지(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.21%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 대성에너지(주) 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.21%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주4) 정정 전

(단위 : 억원)

회차
발행금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제7회 무보증사채
600
주2)
2027년 03월 04일
-

합 계
600
-
-
-

주1) 본 사채는 2024년 02월 23일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 발행금액, 이자율 등이 결정될 예정입니다.주2) 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 대성에너지(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 대성에너지(주) 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주4) 정정 후

(단위 : 억원)

회차
발행금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제7회 무보증사채
600
(주1)
2027년 03월 04일
-

합 계
600
-
-
-

(주1) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 대성에너지(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.21%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 대성에너지(주) 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.21%p.를 가산한 이자율로 합니다.

【 대표이사 등의 확인 】

대성에너지 대표이사확인서_240226-1.jpg
대성에너지 대표이사확인서_240226

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2024년 02월 20일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2024년 02월 26일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과 반영

금융위원회 귀중
2024년 02월 20일

회 사 명 :
대성에너지 주식회사

대 표 이 사 :
김영훈, 윤홍식

본 점 소 재 지 :
대구광역시 중구 명덕로 85

(전 화) 1577-1190

(홈페이지) http://www.daesungenergy.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 과 장 (성 명) 이가영

(전 화) 053-606-1104

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
대성에너지(주) 제7회 무기명식 이권부 무보증사채

모집 또는 매출총액 :
60,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 대성에너지(주) - 대구광역시 중구 명덕로 85

NH투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의대로 108

삼성증권(주) - 서울특별시 서초구 서초대로74길 11

한국투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 의사당대로 88

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사확인서_대성에너지7

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

[경쟁상황에 관한 사항]
가.
국내 도시가스(LNG: Liquified Natural Gas, 액화천연가스)공급업은 설비의 중복투자 방지등을 위해 정부 차원에서 도시가스업체에게 지역별 독점권을 부여하여 이루어지고 있습니다.
따라서 신규업체가 진입하기에는 진입장벽이 상대적으로 높은 편이며, 설치되어 있는 배관설비 등을 고려했을 때 향후 이러한 독점 공급구도에 변동이 있을 가능성은 높지 않을 것으로 판단됩니다. 그러나 향후 정부정책의 변동 여부에 따라 도시가스업 전반에 걸친 영업실적에 부정적으로 작용할 수 있습니다.
[시장규모 및 성장성에 관한 사항]
나. 도시가스산업은 2000년대 초까지 연간 10% 이상의 높은 소비증가세를 보였으나, 전반적인 보급률 상승 및 배관망의 연차적인 완공 등으로 인해 최근 성장세가 둔화되는 모습을 보이고 있습니다. 특히, 글로벌 경기회복 지연과 에너지절감시설 활용 등에 따른 전반적인 에너지 수요 감소 등의 영향으로 향후 과거와 같은 도시가스 공급률의 고성장은 기대하기 힘들 것으로 판단됩니다. 이러한 시장환경은 도시가스업을 주요사업으로 영위하고 있는 당사의 종속회사 및 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
[정부 에너지정책 등 대외 변수에 관한 사항]
다.
도시가스는 가정용, 발전용 및 산업용 연료로서 국가 경제의 중요한 에너지원으로 국민경제상 중요도가 높은 대표적인 공익사업 자원입니다. 공익사업의 성격상 정부는 관련법령을 통해 도시가스 사업자와 한국가스공사에 대해 엄격한 통제와 지원을 병행하고 있습니다.
정부의 에너지 정책 및 규제에 따라 영업환경이 변화될 수 있으며, 이는 당사의 수익구조에 영향을 미칠 수 있습니다.
[시장구조 재편 가능성에 관한 사항]
라.
LNG 공급업은 네트워크 산업으로 장기간에 걸친 대규모 초기 투자가 필요한 자본집약적 장치산업입니다. 또한 국내 도시가스 업체는 지자체의 허가를 받아야 사업을 영위할 수 있기 때문에 상당한 수준의 진입장벽이 존재하며, 지자체가 중복투자 방지를 위해 중복사업 영위를 제한하므로 사실상 독점사업권을 인정하는 지역독점적인 특징이 있습니다.
도시가스 산업의 특성을 고려할 때, 향후에도 경쟁체제로의 시장구조 개편 가능성은 크지 않은 것으로 보입니다. 그러나 향후 기존 업체간 M&A 등을 통한 시장 재편 가능성을 배제할 수 없다는 점 유의하시기 바랍니다.
[도시가스 사업자의 사업다각화에 관한 사항]
마. 도시가스 사업자들은 장기적인 성장 동력을 확보하기 위해 집단에너지 사업에 대한 참여 등 사업다각화를 추진하고 있습니다.
이로 인해 개별업체들의 투자지출이 직,간접적으로 늘어나게 될 가능성이 존재합니다. 관련 변동 사항에 따라 회사의 재무상황 혹은 신용도 변화가능성이 존재하므로 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[국내 LNG 가격변동 위험]
바.
공급단가 및 단위당 판매마진이 정해져 있는 국내 도시가스 공급업의 특성상
LNG 가격은 도시가스 공급업자의 수익성에 직접적인 영향을 미치지는 않으나, 타 에너지원과의 경쟁에서의 가격경쟁 등 판매량에 영향
을 미칠 수 있고,
전체 매출 규모에도 영향을 주는 요인으로 작용
할 수 있습니다. 국내 LNG 가격은
해외 LNG 가격, 유가, 환율 등의 영향
을 받습니다. 따라서 이러한 변수들의 변동 여부에 따라
도시가스공급업자의 수익성에 직, 간접적인 영향을 미칠 수 있다는 점
유의하시기 바랍니다.

회사위험

[수익성에 관한 사항]
가.
당사는 2023년 3분기말 연결기준 6,900억원의 매출을 시현하였으며 이는 전년동기(6,498억원) 대비 소폭 증가한 수준입니다. 같은 기간 영업이익은 67억원으로 전년 동기 96억원 대비 약 30.1% 감소하였으며, 당기순이익은 57억원으로 전년 동기 68억원 대비 16.2% 감소하였습니다.
도시가스사업 특성상 공급권역 내 독점적 사업지위를 보유하고 있으며, 공급비용 및 투자보수가 반영되는 가격결정 구조하에서 상대적으로 안정적인 영업실적을 기록하고 있습니다.
하지만, 2022년 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 원가 상승의 영향으로 당사는 최초로 당기순손실을 시현하였습니다. 도시가스사업은 높은 안정성을 담보해주는 한편 향후 큰 폭의 수익성 개선을 기대하기 어렵다는 단점을 가지고 있습니다. 투자자께서는 투자의사결정시 안정성과 성장성의 상충관계에 대해서도 충분히 인지하시기 바랍니다.
[도시가스사업에 대한 높은 의존도]
나.
2023년 3분기 기준 당사는 매출액의 97%가 도시가스 매출에 집중되어 있습니다.
도시가스 사업의 특성상 지역 독점권을 바탕으로 안정적인 수익을 기록하고 있으나,
향후 대체에너지의 가격하락, 생활패턴의 변화 등의 원인으로 도시가스 수요가 위축될 경우 도시가스 매출 의존도가 높은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
[경쟁 상황]
다.
2023년 11월 기준 국내 도시가스 시장은 총 34개의 사업자가 도시가스를 공급하고 있습니다. 이중 당사는 대구와 경산 지역을 기반으로 2023년 11월말 누계공급량 기준 약 4.7%의 점유율로 업계 7위의 공급량을 기록하고 있습니다.
시장내 사업지위와 안정적인 산업환경을 바탕으로 양호한 실적을 유지하고 있으나, 향후 업체간 인수합병 등이 발생할 경우 이와 같은 구도에 변동이 생길 여지가 있으니 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
[재무안정성]
라. 당사의 2023년 3분기말 기준 총 차입금 규모는 1,304억원으로 2022년말 1,051억원 대비 약 253억원 증가하였습니다. 총 차입금 1,304억원은 유동성 차입금 1,089억원, 비유동성차입금 215억원으로 구성되어 있습니다. 이 중 현금성자산 등 약 437억원을 차감한 순차입금은 867억원 수준입니다. 2023년 3분기 기준 당사의 부채비율 및 차입금의존도는 각각 105.0% 및 20.3% 입니다. 부채비율은 전기말 165.9% 대비 60.9%p. 낮은 반면 차입금의존도는 전기말 12.6% 대비 7.7%p. 상승하였습니다.
안정적인 사업구조와 수익성에 힘입어 당사의 외형은 안정적인 성장세를 지속하고 있지만,
도시가스 공급 증대를 위한 공급설비 신설 및 증설 목적으로 2023년부터 2025년까지 약 1,203억원의 자금이 투입될 예정이며, 향후에도 지속적인 유지·보수 및 보급률 재고를 위한 투자 부담이 지속될 가능성이 존재합니다.
[우발채무 관련 위험]
마. 당사의 우발채무 및 약정사항과 관련하여 당사가 비용으로 인식해야 할 금액에 대해서 현재로서는 합리적으로 예측하기 어렵습니다.
향후 진행상황에 따라는 이러한 사항들이 향후 당사의 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자의사결정시 이러한 사항에 대해서 사전에 충분히 인지하시기 바랍니다.
[계열위험]
바. 당사가 속한 대성그룹은 2019년 4월 23일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제3조의2 제1항 제2호의 요건을 충족하여 독립경영 인정을 통지 받아 기업집단 "대성"에서 제외되었으며, 46개 회사는 새로이 "대성그룹" 집단으로 분류 되었습니다. 당사가 속한 대성그룹은 도시가스부문의 안정적 수익구조를 바탕으로 안정적인 현금흐름을 창출하고 있으며, 전반적으로 안정적인 이익 창출력을 유지하고 있습니다.
그럼에도 불구하고 향후 추가적인 신규사업 발굴, 투자확대 등으로 차입금이 확대되거나, 경기침체, 유가하락 등 대외 변수로 인해 그룹 전반에 걸친 실적 저하가 현실화 될 경우 당사의 재무부담 및 수익성이 제한될 수 있습니다. 이렇듯 대규모 기업집단의 특성상 그룹 차원의 재무 위험, 혹은 평판 위험 등이 발생할 경우 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
[2023년 잠정실적 공시 관련 사항]
사. 당사는 2024년 2월 06일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 '매출액 또는 손익구조 30%(대규모 법인은 15%)이상 변경' 공시를 통해 2023년 전체 결산실적(결산대상 기간 : 2023년 1월 1일~2023년 12월 31일)을 발표하였습니다.
당사가 공시한 2023년 연결기준 잠정 매출액은 9,995억원, 잠정 영업이익은 204억원, 잠정 당기순이익은 149억원입니다. 당사의 2023년 연결기준 잠정 매출액은 2022년 대비 -2.1% 감소하였고, 2023년 연결기준 잠정 영업이익은 2022년 대비 2,072.3% 증가하였으며, 잠정 당기순이익은 2023년 흑자전환하였습니다. 매출원가 감소에 따른 수익성 증가 영향으로 매출 및 손익이 2022년 대비 큰 폭 증가하였습니다. 당사의 2023년 말 연결기준 잠정 자산총계는 8,032억원, 부채총계는 4,836억원, 자본총계는 3,196억원이며, 부채비율은 151.3%로 2022년 말 부채비율 165.9% 대비 -14.6%p. 감소하였습니다.
당사가 공시한 2023년 연결기준 잠정 결산실적 수치는 외부감사인의 감사가 완료되지 아니한 상태이므로 향후 외부감사인의 검토 결과에 따라 변경 가능성이 있으니 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

기타 투자위험

[채권 상장여부, 전자등록 발행 및 환금성 관련 위험]
가.
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.
본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 27일이고, 상장예정일은 2024년 03월 04일입니다. 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나, 매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.
[공모일정 변경 가능성 및 효력발생 관련 사항]
나.
본 증권신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제 120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제 120조 제3항에 규정된 바와 같이
이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한, 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의
하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.
[기한의 이익 상실 위험]
다. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.
[원리금 상환 불이행 위험]
라. 본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 따라서, 투자자께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.
[예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 기타 참고사항]
마. 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날 수있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자 의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.
[신용평가정보]
바. 본 사채는 한국신용평가(주), 한국기업평가(주)로부터 A+등급을 받은 바 있습니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
7
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
60,000,000,000
모집(매출)총액
60,000,000,000

발행가액
60,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 03월 04일

원리금지급대행기관
(주)우리은행종로기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 01월 31일
한국기업평가
회사채 (A+)

2024년 02월 01일
한국신용평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
2,500,000
25,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

대표
삼성증권
2,500,000
25,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

인수
한국투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 03월 04일
2024년 03월 04일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
60,000,000,000

발행제비용
211,220,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 02월 02일 공동대표주관회사인 NH투자증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 27일이며, 상장예정일은 2024년 03월 04일임.

(주1) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 대성에너지(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.21%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 대성에너지(주) 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.21%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
제 7 회
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
60,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집(매출)가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집(매출)총액
60,000,000,000

발행가액
60,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한

2024년 06월 04일, 2024년 09월 04일, 2024년 12월 04일, 2025년 03월 04일,

2025년 06월 04일, 2025년 09월 04일, 2025년 12월 04일, 2026년 03월 04일,2026년 06월 04일, 2026년 09월 04일, 2026년 12월 04일, 2027년 03월 04일.

신용평가등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2024년 02월 01일 / 2024년 01월 31일

평가결과등급
A+(안정적) / A+(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주) 및 삼성증권(주)

분석일자
2024년 02월 20일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2027년 03월 04일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 상환하고, 상환기일부터 실제 상환일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 03월 04일

납 입 기 일
2024년 03월 04일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
㈜우리은행 종로기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 02월 02일 공동대표주관회사인 NH투자증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 27일이며, 상장예정일은 2024년 03월 04일임.

(주1) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 대성에너지(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.21%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 대성에너지(주) 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.21%p.를 가산한 이자율로 합니다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
주요내용

공모가격 최종결정
발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 최종 공모가격을 결정할 예정입니다.- 발행회사: 대표이사, CFO, 자금팀장 등- 공동대표주관회사: 각사 담당 임원, 팀장 및 부장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 종료 후, 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경될 경우에도 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따릅니다

나. 대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정방식
공동대표주관회사인 NH투자증권(주), 삼성증권(주)는 대성에너지(주) 제7회 무보증사채의 발행에 있어 (1) 민간채권평가사의 평가금리, (2) 최근 동일 신용등급 회사채의 스프레드 동향, (3) 동종 업계의 최근 회사채 발행금리 및 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.- 제7회 : 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 [한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 대성에너지(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 대성에너지(주) 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. * 위의 공모 희망금리는 발행사와 공동대표주관회사가 협의하여 결정한 희망금리에 불과하므로 시장 상황에 따라 변동이 발생할 수 있습니다.본 사채의 공모희망금리 밴드는 대성에너지(주)의 개별민평금리와 시장상황 등을 고려하여 결정되었습니다. 공동대표주관회사가 제시하는 공모희망금리 밴드는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니기 때문에 단순 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 주1) 공모희망금리 산정근거를 참고하여 주시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항
수요예측은 '무보증사채 수요예측 모범규준'에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 한국금융투자협회의 K-Bond 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정하며, "K-Bond" 프로그램 사용 불가 시 수요예측 방법의 우선 순위는 "FAX, 전자우편, 서면 접수" 의 순서로 합니다.수요예측기간은 2024년 02월 23일 09시부터 16시까지입니다.수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.① 최저 신청수량 : 50억원② 최고 신청수량 : 본 사채 발행예정금액 (제7회 600억원)③ 수량단위: 50억원④ 가격단위: 1bp

배정대상 및 기준

"「무보증사채 수요예측 모범규준」「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 공동대표주관회사가 결정합니다.※「무보증사채 수요예측 모범규준」 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」가. 배정기준 운영- 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.나. 배정시 준수 사항- 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것다. 배정시 가중치 적용- 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소라. 납입예정 물량 배정 원칙- 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

「무보증사채 수요예측 모범규준」「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자에 대해 우대하여 배정할 예정입니다.본 사채의 배정에 관한 자세한 사항은 본 증권신고서 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 배정방법』을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다."공동대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」 I. 수요예측 업무절차 5. 배정에 관한 사항 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 2024년 02월 26일에 수요예측 결과에 따른 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리 범위 밖 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

주1) 공모희망금리 산정근거

금번 대성에너지(주) 제7회 무보증 공모사채의 경우 공모희망금리는 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 결정하였습니다.
1) 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향- 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 대성에너지(주) 3년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "개별민평")

[대성에너지(주) 민간채권평가회사 4사평균 평가금리]

(기준일 : 2024년 02월 19일)
(단위: %)

구 분
한국자산평가
KIS채권평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
평균금리

3년 만기
-
-
4.409
4.435
4.422

주) 한국자산평가 및 KIS채권평가의 경우 대성에너지(주)의 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않음자료: 본드웹

-민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 회사채 A+등급 3년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "등급민평")

["A+"등급 무보증사채 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리]

(기준일 : 2024년 02월 19일)
(단위: %)

구 분
한국자산평가
KIS채권평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
평균금리

3년 만기
4.685
4.676
4.664
4.685
4.677

자료: 본드웹

- 최근 3개월간 (2023.11.20~2024.02.19) 3년 만기 국고채 민평수익률, 대성에너지(주) 개별민평수익률, 동일 만기 국고채 금리 대비 스프레드 추이

(단위: %, %p.)

일 자
국고금리 3년
A+ 3년만기 등급민평금리
3년만기 개별민평금리
등급민평스프레드
개별민평스프레드

2023-11-20
3.659
5.097
4.862
1.438
1.203

2023-11-21
3.639
5.077
4.842
1.438
1.203

2023-11-22
3.665
5.100
4.866
1.435
1.201

2023-11-23
3.642
5.074
4.842
1.432
1.200

2023-11-24
3.674
5.104
4.871
1.430
1.197

2023-11-27
3.687
5.108
4.877
1.421
1.190

2023-11-28
3.650
5.064
4.834
1.414
1.184

2023-11-29
3.550
4.962
4.736
1.412
1.186

2023-11-30
3.582
4.991
4.764
1.409
1.182

2023-12-01
3.585
4.989
4.760
1.404
1.175

2023-12-04
3.532
4.934
4.704
1.402
1.172

2023-12-05
3.482
4.879
4.647
1.397
1.165

2023-12-06
3.470
4.863
4.630
1.393
1.160

2023-12-07
3.505
4.900
4.667
1.395
1.162

2023-12-08
3.460
4.854
4.620
1.394
1.160

2023-12-11
3.470
4.889
4.655
1.419
1.185

2023-12-12
3.447
4.863
4.630
1.416
1.183

2023-12-13
3.460
4.876
4.643
1.416
1.183

2023-12-14
3.236
4.654
4.423
1.418
1.187

2023-12-15
3.275
4.693
4.462
1.418
1.187

2023-12-18
3.279
4.696
4.464
1.417
1.185

2023-12-19
3.273
4.691
4.459
1.418
1.186

2023-12-20
3.223
4.644
4.412
1.421
1.189

2023-12-21
3.232
4.653
4.421
1.421
1.189

2023-12-22
3.225
4.645
4.413
1.420
1.188

2023-12-26
3.216
4.636
4.404
1.420
1.188

2023-12-27
3.212
4.631
4.399
1.419
1.187

2023-12-28
3.145
4.562
4.330
1.417
1.185

2023-12-29
3.145
4.562
4.330
1.417
1.185

2024-01-02
3.245
4.660
4.399
1.415
1.154

2024-01-03
3.275
4.696
4.437
1.421
1.162

2024-01-04
3.224
4.648
4.390
1.424
1.166

2024-01-05
3.280
4.702
4.444
1.422
1.164

2024-01-08
3.290
4.712
4.457
1.422
1.167

2024-01-09
3.247
4.671
4.418
1.424
1.171

2024-01-10
3.267
4.690
4.438
1.423
1.171

2024-01-11
3.222
4.645
4.393
1.423
1.171

2024-01-12
3.197
4.612
4.365
1.415
1.168

2024-01-15
3.195
4.610
4.363
1.415
1.168

2024-01-16
3.231
4.646
4.398
1.415
1.167

2024-01-17
3.270
4.687
4.438
1.417
1.168

2024-01-18
3.270
4.685
4.441
1.415
1.171

2024-01-19
3.303
4.720
4.474
1.417
1.171

2024-01-22
3.277
4.691
4.443
1.414
1.166

2024-01-23
3.288
4.696
4.452
1.408
1.164

2024-01-24
3.292
4.697
4.453
1.405
1.161

2024-01-25
3.305
4.707
4.461
1.402
1.156

2024-01-26
3.260
4.657
4.413
1.397
1.153

2024-01-29
3.304
4.685
4.442
1.381
1.138

2024-01-30
3.270
4.640
4.393
1.370
1.123

2024-01-31
3.259
4.617
4.364
1.358
1.105

2024-02-01
3.270
4.625
4.371
1.355
1.101

2024-02-02
3.243
4.598
4.340
1.355
1.097

2024-02-05
3.307
4.648
4.395
1.341
1.088

2024-02-06
3.291
4.628
4.375
1.337
1.084

2024-02-07
3.290
4.619
4.366
1.329
1.076

2024-02-08
3.304
4.625
4.374
1.321
1.070

2024-02-13
3.347
4.653
4.405
1.306
1.058

2024-02-14
3.414
4.714
4.464
1.300
1.050

2024-02-15
3.407
4.696
4.445
1.289
1.038

2024-02-16
3.406
4.691
4.437
1.285
1.031

2024-02-19
3.396
4.677
4.422
1.281
1.026

주) 개별민평금리는 민간채권평가회사 4사 중 대성에너지(주) 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)자료: 본드웹

[최근 3개월 국고 3년 대비 개별민평3년 스프레드 추이]

(단위: %, %p)

대성에너지 3년물 금리.jpg
대성에너지 3년물 금리

자료: 본드웹

2) 대성에너지(주) 동일등급(A+등급) 최근 회사채 발행 동향 최근 3개월(2023.11.20~2024.02.19) 발행된 동일만기(3년), 동일등급(A+) 회사채 발행 현황은 아래와 같습니다.

[최근 3개월 내 A+등급 3년 만기 회사채 발행 현황]
(단위 : 억원, bp, %)

만기
구분
등급
발행
공모금액
발행금액
수요예측기준
밴드하단
밴드상단
발행확정
총 참여금액
공모금액대비 경쟁률

3년
한화에너지 22-2
A+
2024-01-18
300
550
개별민평
-30bp
+30bp
-28bp
4,960
16.53

에스케이인천석유화학 25-2
A+
2024-01-22
900
1,300
개별민평
-30bp
+30bp
-21bp
4,000
4.44

에스케이렌터카 56-2
A+
2024-01-26
800
2,100
개별민평
-30bp
+30bp
-19bp
6,650
8.31

신세계푸드 4-2
A+
2024-01-26
300
300
개별민평
-30bp
+30bp
-29bp
1,730
5.77

SK실트론 50-2
A+
2024-01-29
600
1,200
개별민평
-30bp
+30bp
-40bp
6,280
10.47

E1 39-2
A+
2024-01-30
800
1,870
개별민평
-30bp
+30bp
-35bp
8,610
10.76

LX하우시스 16-2
A+
2024-02-16
400
760
개별민평
-30bp
+30bp
-28bp
2,960
7.40

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

최근 3개월간 발행된 동일만기(3년), 동일등급(A+) 회사채 발행 현황을 살펴본 결과, 무보증사채의 발행내역은 총 7건입니다. 상기 7건 모두 공모희망금리의 기준금리를 개별민평으로 설정하였습니다. 수요예측 시 금리밴드 상단은 모두 +0.30%으로 설정되었으며, 7건 모두 공모금액을 상회하는 유효수요가 참여하여 개별민평보다 낮은 수준에서 발행금리가 결정되었습니다.
3) 최근 채권시장 동향한국은행은 COVID-19로 인한 금리 인하 이후 기준금리를 지속 동결하였다가, 수출 호조와 견조한 설비투자를 근거로 2021년 08월, 2018년 11월 이후 2년 9개월 만에 0.75%로 0.25%p. 인상하였으며 이후 2021년 11월 및 2022년 1월 기준금리를 추가적으로 각각 0.25%p. 인상하였습니다. 반면, FOMC는 2021년 6월 기준금리를 동결하였으나, 연방기금 목표금리 전망치 점도표에서 금리 인상 시점을 앞으로 큰 폭 조정하였고 테이퍼링에 대한 논의를 시작하였습니다.2022년에는 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 경신함에 따라 높은 인플레이션 압력을 경감시키기 위해 FOMC는 2022년 3월 기준금리 0.25%p.인상(0.25~0.5%)을 시작으로 5월 0.50%p., 6월, 7월, 9월, 11월 각각 0.75%p., 12월 0.50%p.를 인상하며 역사 이래 가장 짧은 기간에 4.25%p. 인상을 결정하였습니다. 한국 또한 2022년 02월 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나 빠르게 증가하는 물가 상승을 억제하기 위해 2022년 4월, 5월, 8월, 11월 금통위에서 각각 0.25%p., 7월, 10월 금통위에서 각각 0.50%p. 기준금리를 인상 결정하였습니다.2023년에도 여전히 높은 물가 상승에 대한 압박으로 FOMC는 2023년 2월 1일 기준금리 0.25%p. 인상을 결정했습니다. 2023년 3월 23일 FOMC는 물가안정과 SVB 등 은행 파산에 대응하는 금융안정 사이에서 또 다시 베이비스텝을 유지하며 0.25%p. 추가 인상을 결정하였고, 5월까지 연달아 0.25%p. 인상하였습니다. 2023년 6월 15일 FOMC는 15개월 만에 금리를 동결하였으나, 2023년 7월 26일 다시 0.25%p 추가 인상을 결정하여 22년만에 최고치의 금리 수준을 기록하였습니다. 2023년 9월 21일 FOMC는 긴축적인 입장을 유지하며 만장일치로 금리 동결하였으며, 이후 두 차례 FOMC에서 기준금리 동결을 이어갔습니다. 12월 FOMC에서 파월 의장은 직접적인 언급으로 향후 기준 금리 인상 부재 및 인하 가능성을 시사하였습니다. 2024년 1월 FOMC에서는 시장의 예상과 일치한 동결 결정을 내렸으나, 파월 의장의 발언에 따라 3월 FOMC에서의 기준금리 인하 기대는 낮아진 상황입니다. 증권신고서 제출일 전일 현재 미국 기준금리는 5.25% ~ 5.50%를 기록하고 있습니다.한국의 경우 2022년말 레고랜드 사태에 따른 크레딧 금리 급등에도 불구, 글로벌 금리 인상 기조에 동반한 금통위의 기준금리 인상 기조가 2023년도에도 지속되어 1월에는 0.25%p. 인상하였습니다. 2023년 2월 금통위는 기준금리를 동결하였습니다. 4월 금통위에서는 3월 발생한 SVB, CS 파산으로 인한 글로벌 금융 시장 불안정성 확대를 지적하며 만장일치로 동결을 결정하였으나, 기자회견에서 총재는 5명의 위원은 추가 인상의 여지를 열어두었다고 언급하였습니다. 이후 5월, 7월 및 8월 금통위에서도 동결을 결정하였으나, 가계부채 증가세 등을 우려하며 3.75%까지 기준금리를 추가 인상가능성을 열어둬야 한다는 의견을 제시하였습니다. 10월 금통위에서 한은은 물가상승률이 기조적인 둔화 흐름을 이어갈 것으로 전망되지만 주요국의 통화긴축 기조 장기화, 지정학적 리스크 증대 등으로 물가상승률의 둔화 속도가 당초 예상보다 완만해질 것으로 전망되고, 가계부채의 증가 흐름도 지켜볼 필요가 있다고 얘기하며 기준금리 동결을 유지하였습니다. 11월 금통위에서도 한은은 경기 회복세가 뚜렷하지 않은 데다 부동산 프로젝트파이낸싱 부실 등 금융시장 불안도 여전해 금리를 올리기가 어렵고, 가계부채·물가 잠재 위험과 미국과의 금리차 등 때문에 내리기도 쉽지 않다 이유로 기준금리 동결을 유지하였습니다. 2024년 1월 금통위에서는 금리 인상 국면이 마무리되었음을 시사하였으나, 물가 상승률 재상승 위험과 부동산 가격 상승 기대를 자극하는 부작용이 클 수 있다는 점을 우려하며 금리 인하 논의는 아직 시기상조라고 언급하였습니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 한국의 기준금리는 3.50%를 기록하고 있습니다.한편, 대내외적으로 나타나는 불확실성 요소로는 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘-팔레스타인 전쟁 등 지정학적 리스크 및 미국, 유럽 은행권 불안, 중국 경기 회복 지연 등이 있습니다. 이러한 불확실성에 의해 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 존재합니다. 경기 불확실성에 따른 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 전망됩니다.
4) 결론상기 기술된 국내외 경제 여건 및 시장의 흐름, 최근 동종업계의 무보증 공모 회사채 유사 발행사례 등을 종합적이고 합리적으로 검토하여, 발행회사와 공동대표주관회사인 NH투자증권(주), 삼성증권(주)는 본 사채 발행 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

[최종 공모희망금리밴드]

구 분
내 용

제7회
수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 대성에너지(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 대성에너지(주) 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

발행회사(대성에너지(주))와 공동대표주관회사(NH투자증권(주), 삼성증권(주))는 합리적으로 판단하여 공모희망 금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 수요예측결과를 반영한 정정신고서는 2024년 02월 26일까지 공시할 예정입니다. 상기 일정은 진행사항에 따라 변경될 수 있습니다.
라. 수요예측결과
1. 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제7회]
(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
11
13
4
-
-
-
28

수량
1,050
2,300
700
-
-
-
4,050

경쟁률
1.75:1
3.83:1
1.17:1
-
-
-
6.75:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

주2) 운용사(집합)는 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

2. 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제7회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합,일임)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행,보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-34
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.47%
100
2.47%
포함

-31
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.47%
200
4.94%
포함

-22
-
-
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
1
300
7.41%
500
12.35%
포함

-21
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.47%
600
14.81%
포함

-20
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.23%
650
16.05%
포함

-19
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.47%
750
18.52%
포함

-16
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.47%
850
20.99%
포함

-15
1
100
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
2
300
7.41%
1,150
28.40%
포함

-13
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.47%
1,250
30.86%
포함

-12
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.47%
1,350
33.33%
포함

-10
2
200
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
7.41%
1,650
40.74%
포함

-9
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.47%
1,750
43.21%
포함

-5
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.47%
1,850
45.68%
포함

-1
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.47%
1,950
48.15%
포함

0
-
-
1
50
1
100
-
-
-
-
-
-
2
150
3.70%
2,100
51.85%
포함

5
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.23%
2,150
53.09%
포함

7
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.47%
2,250
55.56%
포함

8
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.47%
2,350
58.02%
포함

15
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.47%
2,450
60.49%
포함

17
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.23%
2,500
61.73%
포함

25
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.23%
2,550
62.96%
포함

30
-
-
3
1,500
-
-
-
-
-
-
-
-
3
1,500
37.04%
4,050
100.00%
포함

합계
11
1,050
13
2,300
4
700
-
-
-
-
-
-
28
4,050
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

3. 수요예측 상세분포 현황

[회 차 : 제7회]
(단위 : bp, 건, 억원)

수요예측참여자
-34
-31
-22
-21
-20
-19
-16
-15
-13
-12
-10
-9
-5
-1
0
5
7
8
15
17
25
30

기관투자자1
100

기관투자자2

100

기관투자자3

300

기관투자자4

100

기관투자자5

50

기관투자자6

100

기관투자자7

100

기관투자자8

200

기관투자자9

100

기관투자자10

100

기관투자자11

100

기관투자자12

100

기관투자자13

100

기관투자자14

100

기관투자자15

100

기관투자자16

100

기관투자자17

100

기관투자자18

100

기관투자자19

50

기관투자자20

50

기관투자자21

100

기관투자자22

100

기관투자자23

100

기관투자자24

50

기관투자자25

50

기관투자자26

500

기관투자자27

500

기관투자자28

500

합계
100
100
300
100
50
100
100
300
100
100
300
100
100
100
150
50
100
100
100
50
50
1,500

누적합계
100
200
500
600
650
750
850
1,150
1,250
1,350
1,650
1,750
1,850
1,950
2,100
2,150
2,250
2,350
2,450
2,500
2,550
4,050

4. 유효수요의 범위, 산정근거

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
[수요예측 신청현황]제7회 무보증사채- 총 참여신청금액: 4,050억원- 총 참여신청범위: -0.34%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 28건- 유효수요 내 참여신청금액 : 4,050억원- 유효수요 내 참여신청건수 : 28건① 이번 발행과 관련하여 발행회사인 대성에너지(주)와 공동대표주관회사인 NH투자증권(주) 및 삼성증권(주)은 공모희망금리 산정시 민간채권평가회사의 개별민평금리, 등급민평금리 및 스프레드 동향, 유사등급 회사채 발행동향 및 당사의 미상환회사채 유통수익률, 최근 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 결정함.② 2024년 02월 23일 진행한 당사의 수요예측에서 제7회 무보증사채 공모희망금액 총액인 600억원의 675%에 해당하는 4,050억원이 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여함.각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무상황, 금리 및 스프레드 전망 등)이 반영되어 있을 것이라고 판단하였고, 수요예측 참여물량 및 참여금리 수준 등을 고려하여, 수요예측에 참여한 물량 중 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량을 유효수요로 정의함.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정함.[제7회]본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 대성에너지(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.21%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 대성에너지(주) 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.21%p.를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

"공동대표주관회사"는 "발행회사"가 "본 사채"의 발행을 위해 "금융위"에 제출한 증권신고서(정정서류 및 첨부서류를 포함함)가 정상적으로 접수된 이후 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제7호 및 제12조에 따라 수요예측을 실시하고 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다.

1. 수요예측의 방법: 수요예측은 금융투자협회의 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 진행하며, 수요예측은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond"프로그램을 이용한 접수 방법으로 진행한다. 단, 불가피한 상황이 발생한 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"는 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.

2. 수요예측의 기간: 2024년 02월 23일 09시부터 16시까지

3. 수요예측에 따른 배정: 수요예측을 통해 결정된 발행금액 및 발행금리에 따른 물량의 배정은 "공동대표주관회사"가 결정한다.

4. 수요예측에 따른 배정결과 통보: "공동대표주관회사"는 수요예측에 따른 배정결과를 전자우편 또는 Fax의 형태로 배정 받을 투자자에게 송부한다.

5. 수요예측 관련 사항의 기록 및 보관: "공동대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 "본 사채"의 발행일로부터 3년간 보관한다.

6. 수요예측 결과의 공유: 수요예측 결과는 "발행회사"와 "공동대표주관회사"만 공유한다. 다만, 법령에 의하여 공개가 요구되거나 정부기관(준 정부기관 포함) 등이 자료제출을 요구하는 경우에는 예외로 하며, 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.

7. 불성실 수요예측 참여자의 관리: "공동대표주관회사"는 불성실 수요예측 참여행위 예방을 위한 사전 고지를 통해 실수요 기재를 유도하며, 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 관련사항을 지체 없이 "한국금융투자협회"에 제출한다.

8. 수요예측의 재실시: "공동대표주관회사"는 수요예측이 실시된 후 금융감독원 공시심사과정에서 증권신고서 기재내용에 대한 정정사유 발생으로 발행일정이 변경될 경우에 수요예측을 재실시하지 않는다.9. "본 계약"에서 정하지 않은 수요예측 실시, 공모금리결정, 배정, 불성실 수요예측 참여자의 관리 등 수요예측 업무절차 및 관련 준수사항은 「무보증사채 수요예측 모범규준」에서 정한 바에 따른다.

나. 청약 및 배정 1. 청약공고기간: 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지

2. 청약기간: 2024년 03월 04일 09시 ~ 12시

3. 청약방법

(1) 소정의 청약서에 필요한 사항을 기입하고 기명날인하여 청약취급처에서 청약한다

(2) 청약제한: 청약자는 1인 1건에 한하여 청약을 할 수 있으며, 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 한다.

(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(전문투자자 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는 자 제외)는 "투자설명서"를 교부받아야 한다.

가. 교부장소: 인수단 본ㆍ지점

나. 교부방법: "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

다. 교부일시: 2024년 03월 04일

라. 기타사항

① "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 "투자설명서"를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부받지 않고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 한다.

② "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.

4. 배정방법

(1) 수요예측에 참여한 "기관투자자"(이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금의 100%를 우선 배정한다. 단, 우선배정 금액은 수요예측 참여자가 수요예측 결과에 따라 배정받은 금액과 청약금 중 작은 금액으로 한다. (2) "수요예측 참여자"의 총 청약금이 발행금액 총액이 미달 된 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 청약금을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "공동대표주관회사"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며, 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다. (3) (2)에 따라 "수요예측 참여자"의 총 청약금이 발행금액 총액에 미달되는 경우 다음 각 호의 방법으로 배정한다. ① 전문투자자 및 기관투자자: 청약금에 비례하여 안분 배정한다. ② 일반투자자: 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음 각 호의 방법으로 배정한다. ㉠ 총 청약건수가 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다. ㉡ 총 청약건수가 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분 배정한다. ㉢ 상기 ㉠, ㉡의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 최초 인수예정 비율대로 "인수단"이 인수하되, 최종 인수금액은 "인수단"이 협의하여 결정한다. "인수단"은 각 "인수단"별 인수금액을 "본 사채"의 납입일 당일에 "본 사채"의 납입은행에 지급한다. (4) 상기 (1)~(3)의 결과에도 불구하고 미달 금액이 발생할 경우, 그 잔액에 대하여는 "인수단"의 협의에 따라 청약금액 및 청약미달금액을 배정하며, 각 "인수단"은 배정된 청약미달금액에 대해서는 자기의 계산으로 인수한다. 단, 총 금액은 각 "인수단"의 총액인수 물량 범위를 초과할 수 없다. (5) "본 사채"의 "인수단"은 "공동대표주관회사"가 납입일 당일 대성에너지㈜ 제7회 무보증사채를 수요예측 및 청약의 결과를 반영하여 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. "공동대표주관회사"는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다.

5. 청약단위 최저청약금액은 오십억원으로 하며, 오십억원 이상은 오십억원 단위로 한다. 또한, 청약자 1인당 '본 사채'에 청약하는 청약총액은 '본 사채'의 전자등록총액을 초과하지 못한다.

6. 청약증거금청약증거금은 사채발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 한다. "본 사채"의 청약증거금은 2024년 03월 04일에 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.

7. 청약취급처: "인수단"의 본점

8. 동 조 제3항에 따라 청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거금을 납부한다.

9. 청약기간 종료일 마감시간까지 청약서를 송부하지 아니한 청약에 대해서는 미청약으로 간주하고, 미청약에 대해서 공동대표주관회사는 관련사항을 지체없이 한국금융투자협회에 제출하여야 한다.

10. 사채금 납입일: 2024년 03월 04일

11. "본 사채"의 발행일: 2024년 03월 04일

12. "본 사채"의 납입을 맡을 기관: (주)우리은행 종로기업영업지원팀

※ 관련법규「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조(정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28> 1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것 2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.>

1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 전문투자자

나. 삭제 <2016. 6. 28.>

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자

바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자

가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21> 1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자 1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자 2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자 3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

다. 일정(1) 납입기일: 2024년 03월 04일(2) 발행일: 2024년 03월 04일
라. 납입장소 : ㈜우리은행 종로기업영업지원팀
마. 상장일정(1) 상장신청예정일: 2024년 02월 27일(2) 상장예정일: 2024년 03월 04일
바. 사채권교부예정일 및 교부장소"본 사채"에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.
사. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) "본 사채"에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.(2) 본 사채권의 원리금지급은 대성에너지(주)가 전적으로 책임을 진다.(3) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 :
7
]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
25,000,000,000
0.20
총액인수

대표
삼성증권(주)
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
25,000,000,000
0.20
총액인수

인수
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
10,000,000,000
0.20
총액인수

나. 사채의 관리계약

[회 차 :
7
]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원(주)
00159652
부산시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터
60,000,000,000
5,000,000
-

다. 특약사항
"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우 지체없이 "공동대표주관회사"에게 통보하여야 한다. 1. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때2. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경, 정지 또는 양도3. "발행회사"의 영업목적의 변경4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 발행회사의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때6. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때7. "발행회사" 자기자본의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회결의 등 내부 결의가 있은 때 8. "발행회사" 자기자본의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때9. "발행회사"가 다른 회사와 영업의 중요부분을 영업양수도 하고자 하는 때10. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위 : 억원)

회차
발행금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제7회 무보증사채
600
(주1)
2027년 03월 04일
-

합 계
600
-
-
-

(주1) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 대성에너지(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.21%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 대성에너지(주) 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.21%p.를 가산한 이자율로 합니다.

가. 기한의 이익 상실에 관한 사항(사채 보유자가 조기상환을 청구할 수 있는 권리(Put-option)을 보유하는 경우 그 권리의 조건 및 행사방법 등)본 사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리는 기한의 이익을 상실한 경우에만 발생합니다. 사채관리계약서 상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다. "발행회사"는 대성에너지(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.
나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("사채관리계약서 제1-2조 14항")

14. 기한의 이익 상실에 관한 사항
가. 기한의 이익 상실(1) 기한의 이익의 즉시 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “발행회사”는 즉시 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “사채관리회사”에게 이를 통지하여야 한다.(가) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우(나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.(다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우(라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)(마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(바) “본 사채”의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우(사) “발행회사”가 “본 사채” 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우(아) “발행회사”가 기업구조조정 촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)(자) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우(차) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우(“중요한 영업”이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “본 사채”의 사채권자 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우(나) “본 사채”에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중 원금 이천억원(\200,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우(다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우(라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우(본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)(마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우(바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 “본 계약”상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우(사) 기타 “발행회사”의 “본 사채”의 원리금지급의무 기타 “본 계약”상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야 한다.(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “발행회사”는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.
나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한의 이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한의 이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한의 이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.
다. 기한의 이익 상실의 취소사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다)와 ㉡ ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “사채관리회사”가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것
라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법“사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.(가) “본 사채”에 대한 보증 또는 담보의 요구(나) 기타 “본 사채”의 원리금 지급 및 “본 계약”상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등
당사가 발행하는 제7회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 중도 및 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.
라. 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권과 등록기관
당사가 발행하는 제7회 무보증사채는 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로, 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의하여 사채권을 발행하지 않고 전자등록계좌부에 전자등록합니다.
마. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액
당사가 발행하는 제7회 무보증사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.
바. 발행회사의 의무 및 책임

구분
원리금지급
재무비율 유지
담보권 설정제한
자산매각 한도
지배구조 변경 제한

내용
본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급
부채비율 400% 이하(별도재무제표기준)
"자기자본"의 80%(별도재무제표기준)
회계년도총액 2,000억원(별도재무제표기준)
지배구조 변경사유발생 금지(제2-5조의2)

주) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 별도재무제표 기준으로 적용합니다.

※ 발행회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제2-1조 ~ 제 2-8조")

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “발행회사”는 사채권자에게 “본 사채”의 발행조건 및 “본 계약”에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.② “발행회사”는 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 우리은행 종로기업영업지원팀에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “발행회사”는 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.③ “발행회사”가 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이율에 따라 계산한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날("본 계약" 제1-2조 14호에 따라 기한의 이익이 상실된 경우에는 기한의 이익상실에 따른 변제기일) 다음날부터 실제 지급일까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용) ① “발행회사”는 “본 사채”의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. ② “발행회사”는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.
제2-3조(재무비율등의 유지) “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다. 1. “발행회사”는 부채비율을 [400]% 이하로 유지하여야 한다(동 재무비율은 별도 재무제표를 기준으로 한다). 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 부채비율은 [102.22]%, 부채규모는[324,163]백만원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한) ① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “발행회사” 또는 타인의 채무를 위하여 “발행회사”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니 된다. 다만, “본 사채”의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “사채관리회사”가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’ 2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’4. “본 사채” 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 [80%]를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 별도 재무제표를 기준으로 한다). 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 [13,198]백만원이며 이는 “발행회사”의 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 [4.16]%이다.5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우6. 프로젝트에 참가 또는 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증③ 제1항에 따라 “본 사채”를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “발행회사”가 부담하며 “사채관리회사”의 요청이 있는 경우 “발행회사”는 이를 선지급 하여야 한다.④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “사채관리회사”는 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한) ① “발행회사”는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 이천억원(\200,000,000,000)(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다(동 재무비율은 별도 재무제표를 기준으로 한다). 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 자산규모(자산총계)는 [641,277]백만원이다.② “발행회사”는 매매/양도/임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 “본 사채”보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.1. “발행회사”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한) ① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “발행회사”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 다음 각 호의 사유를 말한다.1. "발행회사"의 최대주주가 변경되는 경우. 단, 다음 각 목의 경우는 이 조항에서 말하는 지배구조변경으로 보지 아니한다.가. 법 제147조에 의한 보고사항을 통해 확인 가능한 경우로서 경영권 지배목적이 아닌 경우나. 「기업구조조정 촉진법」,「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」또는 채권자간 별도 약정 등에 의거 기업구조조정이나 회생을 위하여 실행된 출자전환 등에 따라 지배구조가 변경되는 경우다. 예금자보호법에 의한 예금보험공사가 「예금자보호법」, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」, 「금융산업 구조개선에 관한 법률」, 「공적자금관리특별법」에 따라 부실금융회사 정리 등 업무, 공적자금 회수 업무 등을 수행하는 과정에서 지배구조가 변경되는 경우라. 「예금자보호법」에 의한 예금보험공사 또는 정리금융회사가 보유지분을 매각하여 지배구조가 변경되는 경우“발행회사가”이 법 제159조 또는 제160조에 따라 최근 제출한 보고서상 최대주주는 [대성홀딩스(주)]이며, 지분율은 [71.27]% 이다.② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.1. “발행회사”는 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체없이 “사채관리회사”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.가. 지배구조변경 발생에 관한 사항나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 [100%]이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용(상환가격은 상환금액의 100% 이상)라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내)2. “발행회사”는 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.③ “사채관리회사”는 제2항제1호에 따른 통지를 받은 경우 그 내용과 통지시기를 지체없이 공고하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ①“발행회사”는 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 “본 사채”와 관련하여 <별지> 서식의 『사채관리계약이행상황보고서』를 작성하여 “사채관리회사”에게 제출하여야 한다.②제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에는 “발행회사”의 외부감사인이『사채관리계약이행상황보고서』의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단, 『사채관리계약이행상황보고서』의 내용이 “발행회사”의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다. ③ “발행회사”는 제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에 “발행회사”의 대표이사가 기명날인, 재무담당책임자가 기명날인 또는 서명하도록 하여야 한다.④ “사채관리회사”는 『사채관리계약이행상황보고서』를 “사채관리회사”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “발행회사”는 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.② “발행회사”가 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 “사채관리회사”에게 통지하여야한다.③ “발행회사”는 ‘기한의 이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체없이 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.④ “발행회사”는 “본 사채” 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우에는 이를 “사채관리회사”에게 즉시 통지하여야 한다.⑤ “사채관리회사”는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “발행회사”로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임) “발행회사”가 “본 계약”과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “사채관리회사” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “발행회사”는 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며,사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 :
7
]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국예탁결제원(주)
00159652
부산시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터
60,000,000,000
5,000,000
-

나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과 발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의 주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

다. 사채관리회사의 사채관리 실적
(2024년 2월 19일 기준)

구분
실적

2020년
2021년
2022년
2023년
2024년

계약체결 건수
82건
94건
69건
94건
41건

계약체결 위탁금액
15조 5,010억원
18조 6,120억원
13조 6,660억원
20조 6,840억원
9조 3,540억원

라. 사채관리회사, 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국예탁결제원

채권등록2팀

02-3774-3304

마. 사채관리회사의 권한("사채관리계약서 제4-1조, 제4-2조")

제4-1조(사채관리회사의 권한) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 “본 사채”의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상·재판외의 행위를 할 수 있다.③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. “본 사채”의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : “본 사채” 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 “본 계약” 위반에 대한 책임의 면제 등④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사“가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 “본 사채”의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 “본 사채”에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명 날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안은 이자가 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “발행회사”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “발행회사”는 이에 성실히 협력하여야 한다.1. “발행회사”가 “본 계약”을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우2. 기타 “본 사채”의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 조사요구에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “발행회사”가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “발행회사”가 이를 부담하지 아니한다. ⑤ “발행회사”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “발행회사”가 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법적 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “발행회사”의 본 계약상 의무위반을 구성한다.

바. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조")

제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한의 이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 “본 계약” 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. ⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.
제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, “본 계약”에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 "본 계약" 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 “본 계약”상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ “사채관리회사”가 “본 계약”이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

사. 사채관리회사의 사임("사채관리계약서 제4-6조")

제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “사채관리회사”는 “본 계약”의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌 사유가 있음에도 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 본 계약상 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”는 사채권자집회의 동의를 얻어 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 “본 계약”상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

아. 기타사항사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 본 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

[경쟁상황에 관한 사항]

가.
국내 도시가스(LNG: Liquified Natural Gas, 액화천연가스)공급업은 설비의 중복투자 방지등을 위해 정부 차원에서 도시가스업체에게 지역별 독점권을 부여하여 이루어지고 있습니다.
따라서 신규업체가 진입하기에는 진입장벽이 상대적으로 높은 편이며, 설치되어 있는 배관설비 등을 고려했을 때 향후 이러한 독점 공급구도에 변동이 있을 가능성은 높지 않을 것으로 판단됩니다. 그러나 향후 정부정책의 변동 여부에 따라 도시가스업 전반에 걸친 영업실적에 부정적으로 작용할 수 있습니다.

국내 도시가스(LNG: Liquified Natural Gas, 액화천연가스)공급업은 한국가스공사가 LNG를 수입하여 지역별 도시가스 공급업체에게 공급하고, 각 지역별 34개의 공급자들은 공급받은 LNG를 각사 배관을 통하여 일반소비자에게 공급하는 형태로 진행되고 있습니다. 도시가스 사업은 전력, 통신산업 등과 같은 네트워크 산업(Network Industry)의 하나로 사업을 영위하기위해서는 장기간에 걸친 대규모 초기투자(배관투자 및 안전관리투자)가 요구되며, 국가 경제상 중요 에너지원으로서의 공공성으로 인해 정부로부터 일정 공급권역을 승인 받아 사업을 영위하는 지역 독점적인 산업의 특성을 띄고 있습니다. 따라서 지역별 도시가스 공급업체들은 지역별 독점권을 소유하고 있으며, 일반 소비자에게 전가되는 소매요금은 각 지방자치단체장의 승인으로 결정됩니다. 지방자치단체별 도시가스 요금이 상이한 것은 지역마다 보급률, 배관투자, 인구밀집도 등 지역별 공급비용이 상이하기 때문입니다.삼천리, 경동가스, 서울가스, 및 코원ES가 우리나라 4대 도시가스 공급회사로서 전국 공급량의 39.1%(2023년 11월 기준)를 차지하고 있으며, 대성에너지의 경우 전국 공급량의 4.7%를 차지하고 있습니다.정부에서 지역별로 독점권을 부여하는 주된 이유는 배관설비투자 등을 위해 막대한 초기 투자비용이 지출되는 도시가스산업의 특성을 감안하여 가스회사별 무분별한 투자를 억제하고, 공급설비의 중복투자 방지 및 도시가스의 안정적 공급을 위해서라고 볼 수 있습니다. 이 때문에 도시가스 산업에 대한 정부의 정책은 도시가스 업체들의 영업실적 및 수익성에 있어 가장 중요한 변수로 작용하고 있습니다.이러한 이유로 공급권역내에서 도시가스 사업자간의 경쟁은 발생하지 않고 있는 반면, 대체재라 할 수 있는 타 에너지원 또는 타 에너지 공급사업자와의 경쟁은 다소 나타나고 있습니다. 그러나 상용화기술 및 경제성의 문제로 석유, 가스 등 기존 에너지원의 대체는 현재까지 미미한 수준이며, 지역적 독점체체하에서 도시가스 산업의 경쟁강도는 매우 약하다고 볼 수 있습니다.

[지역별 도시가스업체 시장점유율 현황]

(단위: %)

회 사 명
2023년11월 누계
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

예스코
5.4
5.4
5.3
5.6
5.6
5.7

서 울
8.0
8.3
8.1
8.5
8.4
8.5

삼천리
16.8
16.5
16.4
16.4
15.9
15.9

코원ES
6.6
6.5
6.6
6.7
6.7
6.7

대 륜
3.5
3.8
3.7
3.9
3.8
3.9

인 천
3.8
3.3
3.2
3.4
3.6
3.6

귀뚜라미(舊 강남)
1.2
1.3
1.3
1.4
1.4
1.4

수도권 회사 소계
45.3
45.1
44.8
45.9
45.4
45.8

대성
4.7
4.4
4.7
4.7
4.6
4.5

대성청정
1.8
1.7
0.7
0.7
0.6
0.6

주) 도시가스는 국내매출만 있으며, 수출은 없습니다.자료 : 한국도시가스협회 도시가스사업통계월보 누계공급량에 따른 시장점유율(2023년 11월)

산업의 공익적 성격과 수급 안정을 고려해 정부는 '도시가스사업법', '액화석유가스의 안전 및 사업관리법', '에너지이용합리화법', '산업안전보건관리법', '한국가스공사법' 등 관련법령을 통해 도시가스 사업자와 한국가스공사에 대해 엄격한 통제와 지원을 병행하고 있습니다. 또한 정부는 '장기천연가스 수급계획' 수립 강제(도시가스사업법 제18조의 2), 지역독점과 원가보전에 의한 일정 수준의 수익성 보장, 배관 설비 투자 및 안전관리 투자를 위해 에너지특별융자자금, 도시가스 안전관리기금, 도시가스시설자금 등 장기 저리의 정책자금 지원, 적극적인 보급 확대정책 등을 통해 천연가스 수급안정을 도모해 도시가스사업자들이 안정적으로 사업을 수행하도록 지원하고 있습니다.

당사는 대구와 경북 일부지역의 도시가스 공급 독점권을 부여받고 있으며, 기 설치되어 있는 배관설비 등을 감안시 독점공급권에 대한 정부정책의 변경 및 신규 도시가스 업체의 진입 가능성은 높지 않으나, 도시가스 공급에 대한 복수 업체 허용 등 정부정책이 당사에 부정적으로 작용할 경우 당사의 영업실적 및 수익성은 이에 영향을 받을 수 있습니다.
[시장규모 및 성장성에 관한 사항]

나. 도시가스산업은 2000년대 초까지 연간 10% 이상의 높은 소비증가세를 보였으나, 전반적인 보급률 상승 및 배관망의 연차적인 완공 등으로 인해 최근 성장세가 둔화되는 모습을 보이고 있습니다. 특히, 글로벌 경기회복 지연과 에너지절감시설 활용 등에 따른 전반적인 에너지 수요 감소 등의 영향으로 향후 과거와 같은 도시가스 공급률의 고성장은 기대하기 힘들 것으로 판단됩니다. 이러한 시장환경은 도시가스업을 주요사업으로 영위하고 있는 당사의 종속회사 및 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

도시가스의 공급은 한국가스공사와 도시가스 수급계약을 체결하고, 도시가스사업법에 따라 공급권역을 승인 받은 후 진행됩니다. 대성에너지(주)는 한국가스공사와 2035년 12월 31일까지의 20년 계약을 맺은 바 있으며, 공급권역은 대구광역시 전역 및 경상북도 경산시, 고령군, 칠곡군 동명면 등으로 승인 받은 바 있습니다. 도시가스의 공급권역에 관한 계약은 최초 계약일로부터 2년간 유지되며, 별도의 의사표시가 없는 한 동일한 조건으로 1년 씩 연장됩니다. 대성에너지(주)의 경우 1984년 영남에너지(주) 흡수합병 이후 지속적으로 공급 권역 계약을 연장해왔으며, 이러한 독과점 구조의 공급권역에 대한 지속적인 계약 연장은 타 도시가스 사업자 역시 동일하게 이루어지고 있습니다.

경제발전에 따른 에너지 수요 증가와 전국적인 주배관망 완공에 따른 공급기반 확대로 도시가스의 소비는 1999년까지 연평균 19.6%의 높은 소비 증가율을 보였으며 2000년대 초까지 연간 10% 이상의 높은 소비증가세를 보였습니다. 그 후 전반적인 보급률 수준의 상승과 배관망의 연차적인 완공 등으로 인해 2000년 이후 현재까지 연평균 소비증가율이 둔화되고 있는 추세이긴 하지만 도시가스의 필수재 성격 등으로 인해 수요는 꾸준히 증가율을 보이고 있었지만 2019년 경우 기온의 영향으로 소폭 감소하였습니다. 서울지역을 비롯한 전국 주요 도심지역의 높은 기 보급률로 인해 향후 산업의 성장추세는 과거실적 대비 다소 낮은 수준에서 이루어질 전망이니 이에 유의하시기 바랍니다. 2019년~2020년 코로나19로 인한 경기 침체로 인하여 줄어드는 추세를 보였지만, 2021년 경기회복에 따라 2017년 수준을 회복하였습니다. 다만, 도시가스 공급량의 성장세 둔화 감소 추이는 도시가스 사업을 영위하고 있는 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[국내 연도별 도시가스 공급량 비교]

(단위 : 천GJ)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

공급량
1,092,695
1,063,972
1,005,120
1,040,509
1,087,219

전년대비증가율 (*)
1.5%
6.0%
(3.4%)
(4.5%)
8.3%

(*) 공급량 증감률의 경우 부피단위출처 : 한국도시가스협회 도시가스사업통계월보

2022년 말 연간 도시가스 보급률은 전국 기준 85.4%, 수도권 91.2%, 지방 79.6%로 수도권 지역 내 신규 보급은 제한적인 반면, 지방의 신규 보급 증가는 지속되는 추세입니다. 대성에너지(주)의 공급권역은 대구/경북지역으로서 2022년 기준 사업지역 내 도시가스 보급률은 대구지역 97.5%, 경북지역 69.0%로 전국 보급률 85.4%에 비하여 대구지역은 다소 상회하는 수준이며, 경북지역은 16.4%p. 하회하고 있습니다. 타 상위권 도시가스 회사들의 경우 보급률이 91.2%에 이르는 수도권 지역을 주요 공급권역으로 하고 있음을 감안할 때, 대성에너지(주)는 상위권 도시가스회사 중 상대적으로 양호한 성장성을 나타낼 것으로 판단됩니다.

[지역별 도시가스 보급률 추이]

(단위: %)

구분
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022

수도권
90.2
90.2
91.1
92.0
92.7
92.7
92.4
91.1
90.7
91.2

서울
95.4
95.6
96.6
98.0
98.6
98.2
98.2
97.6
98.5
99.1

인천
89.6
90.4
91.2
92.0
92.8
92.9
92.5
91.1
90.6
90.4

경기
85.7
85.5
86.3
87.0
87.9
88.1
87.7
86.0
84.9
85.5

지방
66.9
68.8
70.6
72.2
73.8
76.2
77.6
78.3
79.8
79.6

경북
53.8
56.1
59.1
61.6
62.7
65.9
66.9
67.6
68.6
69.0

대구
84.6
87.5
90.7
94.0
95.7
96.4
97.1
97.3
97.4
97.5

전국
78.6
79.4
80.8
82.0
83.1
84.4
85.0
84.7
85.3
85.4

주) 보급률 산정기준: 공급권역(공급지역 허가기준)내 주민등록세대수 대비 가정용 수요가수출처 : 도시가스협회

[수도권/지방 도시가스 보급률 추이]

(단위: %)

수도권, 지방 도시가스 보급률.jpg
수도권, 지방 도시가스 보급률

출처 : 도시가스협회

[경북 지방 도시가스 공급량 누계]

(기준 : 2023년 11월 말)
(단위 : 천MJ, %)

회사명
누계공급량
증감률
구성비

대 성
5,577,775
-6.5
0.6

영남ES(구미)
20,675,106
-5.7
2.4

영남ES(포항)
15,916,606
-2.6
1.8

대성청정
6,682,938
0.0
0.8

서라벌
7,412,355
-4.8
0.8

계
56,264,780
-4.1
6.4

주1) 증감률은 2022년 11월말 대비 증감률임

주2) 구성비는 전국합계 공급량 대비 수치임

자료 : 도시가스협회 '2023년 11월 도시가스사업통계월보'

도시가스사업은 보급률 둔화와 산업의 성숙기 진입으로 인하여 추가적인 성장 가능성은 높지 않습니다. 그러나, 유연탄과 석유제품 등 타에너지원 대비 상대적인 가격경쟁력과 청정에너지 선호 추세 등에 따라 향후에도 산업용 및 발전용 대체 수요를 중심으로 소폭의 성장세는 지속될 것으로 판단됩니다. 다만, 글로벌 경기회복 지연과 에너지절감시설 활용 등에 따른 전반적인 에너지 수요 감소 등의 영향과 같은 시장환경은 도시가스업을 주요사업으로 영위하고 있는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
[정부 에너지정책 등 대외 변수에 관한 사항]

다.
도시가스는 가정용, 발전용 및 산업용 연료로서 국가 경제의 중요한 에너지원으로 국민경제상 중요도가 높은 대표적인 공익사업 자원입니다. 공익사업의 성격상 정부는 관련법령을 통해 도시가스 사업자와 한국가스공사에 대해 엄격한 통제와 지원을 병행하고 있습니다.
정부의 에너지 정책 및 규제에 따라 영업환경이 변화될 수 있으며, 이는 당사의 수익구조에 영향을 미칠 수 있습니다.

도시가스는 가정용, 발전용 및 산업용의 연료로 시민생활과 직접 관련되는 생활 필수품입니다. 특히 연소시 저공해성, 운반의 편의성, 사용 및 취급의 편의성 등으로 인해 타에너지원에 비해 상대적으로 우수한 장점을 지니고 있습니다. 현재 LNG는 국가 경제의 중요한 에너지원으로 전국 1,700만 이상의 가구가 사용하는 대중연료입니다.한편, 국내 도시가스 시장은 수요량 전체를 수입에 의존하고 있어 대외변수의 영향을 받기 쉬운 환경입니다. 중동의 정세, 국제 유가 및 환율변동 등에 따라 수급상 변화가 있을 가능성이 존재합니다. 산업의 공익적 성격과 수급 안정을 고려해 정부는 '도시가스사업법', '액화석유가스의 안전 및 사업관리법', '에너지이용합리화법', '산업안전보건관리법', '한국가스공사법' 등 관련법령을 통해 도시가스 사업자와 한국가스공사에 대해 엄격한 통제와 지원을 병행하고 있습니다. 또한 정부는 '장기천연가스 수급계획' 수립 강제(도시가스사업법 제18조의 2), 지역독점과 원가보전에 의한 일정 수준의 수익성 보장, 배관 설비 투자 및 안전관리 투자를 위해 에너지특별융자자금, 도시가스 안전관리기금, 도시가스시설자금 등 장기 저리의 정책자금 지원, 적극적인 보급 확대정책 등을 통해 천연가스 수급안정을 도모해 도시가스사업자들이 안정적으로 사업을 수행하도록 지원하고 있습니다.도시가스요금은 LNG 수입원가와 도ㆍ소매회사의 공급비용으로 구성되고, 이 중 도ㆍ소매회사의 공급비용은 공공요금으로서 인상(하)시 물가심의위원회의 심의와 감독관청의 요금승인절차 등이 의무화되어 있습니다. 도매요금의 경우, 한국가스공사의 적정수준의 공급비 산정과 함께 유가, 환율 등 도입 원료비의 변동분 등을 반영하여 산업통상자원부 장관이 인가하도록 규정하고 있습니다. 도시가스 소매회사의 소매공급비용은 승인권자인 시도지사가 해당지역의 경제적 특수성, 수요밀집도, 사업력, 공급에 소요되는 비용 등을 감안하여 총괄원가방식으로 요금을 산정하고 회계기관 등의 외부검정과 지방자치단체의 물가심의위원회의 심의를 통과해야 요금이 결정됩니다.

[도시가스 요금 결정구조]

도시가스요금결정구조

자료: 한국가스공사, NICE신용평가주1) 도매요금은 한국가스공사가 산정하여 산업통상자원부 장관에게 승인 신청한 후, 산업통상자원부 장관과 기획재정부 장관의 협의에 따라 승인됨2) 소매공급비용은 도시가스사가 예측·제출하여 지방자치단체장이 승인하는데, 이때 지자체는 외부연구기관의 용역을 통해 일반비용, 공급량, 공급비용 등을 측정하여 적정소매가격을 산정하고 있음

LNG 공급사업은 대규모 수송선, 인수기지, 전국 배관망 건설 등 막대한 초기 투자비가 소요되고 거래구조상 장기계약물량을 의무적으로 인수(Take or Pay)해야 하는 등 다소 경직된 시장구조를 보이고 있습니다. 이러한 이유로 도입 계약에서부터 운반, 비축, 지역 도시가스사업자에 대한 공급까지의 도매부문은 국영기업인 한국가스공사(도매회사, 공기업)가 전담하고 있으며, 주 배관망에 연결되는 공급관 설치를 통해 최종소비자에게 도시가스를 공급하는 소매부문은 민간기업인 도시가스업체(소매회사)들이 담당하며 도매와 소매부문이 이원화된 공급체계를 유지하고 있습니다.소매공급은 가스공사로부터 일률적으로 공급되는 균질한 천연가스를 각 지역의 도시가스업체들이 각자의 지역 공급망을 통하여 공급(Pass-Through 방식)하는 단순 유통업 형태의 매출구조를 이루고 있습니다. 이러한 산업특성과 지역적 독점성으로 인하여 도시가스산업은 타 산업에서 일반적으로 중시되는 기술력, 제품차별성, 시장지배력, 지명도 등이 영업경쟁력에 미치는 영향이 미미합니다.도시가스 보급 초기에는 기업의 배관투자를 유인하기 위해 도시가스 소매공급비용이상대적으로 높게 책정되었으나, 보급률 상승과 함께 공급량이 크게 증가하면서 단위당 마진이 축소되어 수익성도 저하되는 경향을 보이고 있습니다. 특히, 최근 지방자치단체들이 물가안정화 차원에서 공급비용 인상을 최소화하거나 인하하는 경향이 있어 도시가스사들의 수익성 개선에 다소 부정적 요소로 작용하고 있습니다. 향후에도 정부의 가스요금인상 규제 혹은 기타 정책으로 인해 각 지방자치단체의 도시가스사 소매공급비용 조절 가능성이 있으며, 이로 인해 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다.

[시장구조 재편 가능성에 관한 사항]

라.
LNG 공급업은 네트워크 산업으로 장기간에 걸친 대규모 초기 투자가 필요한 자본집약적 장치산업입니다. 또한 국내 도시가스 업체는 지자체의 허가를 받아야 사업을 영위할 수 있기 때문에 상당한 수준의 진입장벽이 존재하며, 지자체가 중복투자 방지를 위해 중복사업 영위를 제한하므로 사실상 독점사업권을 인정하는 지역독점적인 특징이 있습니다.
도시가스 산업의 특성을 고려할 때, 향후에도 경쟁체제로의 시장구조 개편 가능성은 크지 않은 것으로 보입니다. 그러나 향후 기존 업체간 M&A 등을 통한 시장 재편 가능성을 배제할 수 없다는 점 유의하시기 바랍니다.

LNG 공급업은 네트워크 산업으로 장기간에 걸친 대규모 초기 투자가 필요한 자본집약적 장치산업입니다. 또한 국내 도시가스 업체는 지자체의 허가를 받아야 사업을 영위할 수 있기 때문에 상당한 수준의 진입장벽이 존재하며, 지자체가 중복투자 방지를 위해 중복사업 영위를 제한하므로 사실상 독점사업권을 인정하는 지역독점적인 특징이 있습니다. 현재 수도권 지역의 경우 7개 도시가스 회사에 대한 지역적 공급권이 인정되고 있으며, 지방의 경우는 각 시도별로 1~4개의 기업이 지역을 분할해 공급하고 있습니다. 따라서 지역적 독점체체하에서 LNG산업의 경쟁강도는 매우 약하다고 볼 수 있습니다.

[2024년 지역별 도시가스 사업자 현황]

지역
도시가스회사

수도권(7개사)
코원에너지서비스(주) / (주)예스코 / 서울도시가스(주) /(주)귀뚜라미에너지 / (주)삼천리 / 대륜E&S / 인천도시가스(주)

충청북도(2개사)
참빛충북도시가스(주) / 충청에너지서비스(주)

충청남도(2개사)
미래엔서해에너지 / JB(주)

대전광역시(1개사)
CNCITY에너지

전라북도(3개사)
군산도시가스(주) / 전북에너지서비스(주) / 전북도시가스(주)

전라남도(3개사)
전남도시가스(주) / 대화도시가스(주) / 목포도시가스(주)

광주광역시(1개사)
(주)해양도시가스

강원도(5개사)
강원도시가스(주) / 참빛도시가스(주) / 참빛원주도시가스(주) /참빛영동도시가스(주) / 명성파워그린(주)

경상북도(4개사)
대성청정에너지(주) / 영남에너지서비스(주)(구미) / 영남에너지서비스(주)(포항) / 서라벌도시가스(주)

경상남도(2개사)
경남에너지(주) / (주)지에스이

대구광역시(1개사)
대성에너지(주)

울산광역시(1개사)
(주)경동도시가스

부산광역시(1개사)
(주)부산도시가스

제주도(1개사)
(주)제주도시가스

자료: 한국도시가스협회

정부는 1999년 독점체제인 가스 산업의 효율성을 제고하고자 '가스산업구조개편 기본계획(안)'을 발표해 도매부분의 단계적인 민영화와 소매부분의 경쟁체제 도입을 추진했습니다. 그러나 거액의 초기 투자 비용이 소요되는 배관망 설치에 대한 중복투자, 사용자 설비가액 중복부담 등 투자효율성이 떨어질 것에 대한 우려와 국제 가스시장의 판매자 우위로의 시장 전환, 수입선 다변화에 따른 국내 수급불안 측면이 고려되어 사실상 경쟁도입제도의 추진이 중단되어있습니다.도시가스 산업의 특성을 고려할 때, 향후에도 경쟁체제로의 급격한 시장구조 개편 가능성은 크지 않아 보이지만, 향후 기존 업체간 M&A 등을 통한 시장 재편 가능성을 배제할 수 없으며, 현재의 산업구조가 경쟁체제로 변경될 경우 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다.
[도시가스 사업자의 사업다각화에 관한 사항]

마. 도시가스 사업자들은 장기적인 성장 동력을 확보하기 위해 집단에너지 사업에 대한 참여 등 사업다각화를 추진하고 있습니다.
이로 인해 개별업체들의 투자지출이 직,간접적으로 늘어나게 될 가능성이 존재합니다. 관련 변동 사항에 따라 회사의 재무상황 혹은 신용도 변화가능성이 존재하므로 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

도시가스 사업자들은 도시가스산업이 성숙기에 진입해 성장성이 점차 둔화되어가고 있음에 따라 향후 사업다각화를 통해 장기적인 성장 동력을 확보하려고 노력하고 있습니다. 주로 집단에너지 사업에 대한 참여, 민자발전, 자원개발과 같은 연관 업종에서의 사업다각화를 우선적으로 추진하고 있습니다. 향후 개별 업체들의 사업 다각화 노력에 따른 투자지출이 직간접적으로 늘어날 가능성이 존재합니다.

[주요 도시가스 회사 사업 다각화 현황]

도시가스회사
사업다각화 내용

(주)삼천리
집단에너지, 해외 자원개발업, 발전업, 플랜트 등

(주)예스코
건설, PC제조, 전자부품, 해외자원투자업 등

서울도시가스(주)
해외자원개발

대성에너지(주)
집단에너지

또한 개별 업체의 사업 다각화 방향, 효과 및 신규 사업의 위험도 등에 따라 재무구조 뿐 아니라 회사의 신용도에도 변화가능성이 있으므로 투자자들께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다. 더불어 이 과정에서 경우에 따라 자회사 인수 형태의 사업다각화를 추진하는 곳도 있을 수 있으며, 에너지 사업 관계사에 대한 지분투자와 이로 인한 재무부담 변동 수준에 대해서도 유의하시기 바랍니다.
[국내 LNG 가격변동 위험]

바.
공급단가 및 단위당 판매마진이 정해져 있는 국내 도시가스 공급업의 특성상
LNG 가격은 도시가스 공급업자의 수익성에 직접적인 영향을 미치지는 않으나, 타 에너지원과의 경쟁에서의 가격경쟁 등 판매량에 영향
을 미칠 수 있고,
전체 매출 규모에도 영향을 주는 요인으로 작용
할 수 있습니다. 국내 LNG 가격은
해외 LNG 가격, 유가, 환율 등의 영향
을 받습니다. 따라서 이러한 변수들의 변동 여부에 따라
도시가스공급업자의 수익성에 직, 간접적인 영향을 미칠 수 있다는 점
유의하시기 바랍니다.

국내 도시가스 공급업은 매년 지방자치단체와의 계약에 의해 공급단가 및 단위당 판매마진이 고정되어 있습니다. 따라서 LNG가격의 변동 여부 보다는 판매량에 따라 수익이 결정되는 특성을 가지고 있습니다. 그러나 LNG 가격 변동 여부에 따라 타 에너지원과의 가격경쟁으로 판매량에 영향을 미칠 수 있고, 전체 매출 규모에도 영향을 주는 요인으로 작용할 수 있습니다. 국내 LNG 가격은 ① 해외 LNG 가격, ② 국제유가, ③ 환율 등의 영향을 받을 수 있습니다. 다만, 국내 도시가용 LNG의 경우 개별 도시가스업체들이 직접 해외로부터 LNG를 수입하여 개별 소비자에게 공급하는 구조는 아니며, 도매사업자인 한국가스공사가 LNG를 수입하여 모든 도시가스업체들에게 동일한 고시가격으로 공급하는 구조를 가지고 있습니다. 따라서 도시가스 산업은 원재료 구매 측면에서 각 업체별로 협상능력, 환위험 헷지능력 등에 따른 차별화가 불가능하며, 도시가스 업체들은 가격수용자에 해당합니다.도시가스 소매요금의 주된 변동 요인인 도매요금은 한국가스공사로부터 구입하는 천연가스 도매요금이며, 환율과 유가를 고려하여 ±3% 초과시 2개월마다 재산정하고 있습니다. 도시가스요금은 도매요금에 소매공급비용이 가산되어 최종 소비자가격이 책정됩니다. 도매요금은 원료비 연동제에 따라 한국가스공사의 고시가격으로 결정되며, 소매공급비용은 지방자치단체(대구광역시)에서 결정하며 1년에 1회(매년 7월 1일 적용) 변동될 수 있습니다. 2023년의 경우 8월 1일부터 변동 적용됩니다. 도시가스요금의 주된 변동 요인은 도매요금변동에 의한 것입니다. 2012년 7월 1일부터 '천연가스열량제도' 시행에 따라 요금단위가 부피(원/㎥)에서 열량(원/MJ)으로 변경되었습니다.LNG 도매요금 및 소비자요금의 추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원/MJ)

구 분
요금단위 열량

'19.07.01
'20.07.01
'21.07.01
'22.07.01
'23.08.01

도매요금
13.2084
11.8604
12.4882
18.1228
19.1988

소비자요금
15.1235
13.7755
14.4227
20.1000
21.3055

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서주석 : 위 표의 요금은 용도별 요금의 평균요금임.

한국가스공사가 공급하는 LNG 도매가격은 2020년까지 하락한 뒤 2021년부터 반등하기 시작하여 2022년 7월에는 18.1228원/MJ까지 증가하였고, 2023년 8월에는 19.1988원/MJ까지 상승하였습니다. 이는 한국가스공사의 LNG 수입가격의 변동이 주된 원인으로 분석됩니다. 한국가스공사의 LNG 수입단가 추이는 다음과 같습니다

[한국가스공사 LNG 수입단가 추이]

(단위 : 원/톤)

회사
품목
'23년 3분기말
'22년 3분기말
'22년
'21년
'20년

한국가스공사
LNG
1,194,476
1,769,557
1,470,226
661,256
483,596

자료 : 한국가스공사 분기보고서 및 각 사업년도 사업보고서

한국가스공사의 LNG 수입단가는 2020년 코로나19의 전세계적 유행에 따른 경제위기로 인한 천연가스 수요 급감으로, 톤당 단가가 48만원대까지 하락하였습니다. 2021년에는 수요 회복세가 가시화되고, 2021년 초 북반구 한파와 천연가스 재고 소진을 시작으로 유럽을 중심으로 다양한 수급 불안 요인이 작용하면서 가격이 톤당 66만원을 기록하였습니다. 2022년에는 러시아-우크라이나 사태 등으로 2021년 연간 단가에 비해 2배 이상 증가하는 등 큰 변동성을 보이며 연간 단가가 톤당 147만원까지

상승하였습니다. 이후 2023년 들어 동절기를 대비한 조기 재료 비축, 높은 가격으로 인한 가스 수요량 감소, 각국의 수요 절감 대책 등과 함께 온화했던 북반구 동절기 기온으로 인해 2023년 3분기 한국가스공사의 LNG 수입단가는 톤당 119만으로 전년 동기 대비 32.5% 급락했습니다.2024년 도시가스사의 판매 부문은 도매요금 원료비 변동에 따라 크게 요동칠 것으로 예상됩니다. 이스라엘-하마스 전쟁 장기화 및 예멘 반군의 테러 위협 등 지정학적 리스크로 인한 국제 에너지시장 불안으로 천연가스 가격의 변동성이 커지면서 수요이탈에 따른 판매량 둔화가 우려되고 있습니다. 2024년 세계 LNG 수요는 유럽과 중국을 제외한 아시아의 LNG 수요 정체로 전년과 유사한 수준을 유지할 것으로 예상되며, 공급 측면에서는 신규 LNG 플랜트 가동 및 러시아-우크라이나 전쟁으로 중단되었던 트레인의 가동 재개로 세계 LNG 공급은 전년 대비 증가할 것으로 전망되고 있습니다. 이에 따라 국제 LNG가격은 2024년 동절기 이후 하향 안정화를 보일 것으로 예상되고 있습니다. 그러나, 현재 국제 LNG 시장의 수급 상황이 여전히 여유롭지는 않기 때문에 다양한 공급 차질 요인들에 따른 변동성은 당분간 지속될 것으로 전망되며, 이에 따라 국제 LNG 가격도 상승할 수 있습니다. 국제 LNG 가격이 상승할 경우 당사를 포함한 도시가스 업체들의 가격경쟁력이 악화되어 성장성 및 수익성에 불리한 영향이 발생할 가능성을 배제할 수 없습니다. 이처럼, LNG 가격의 변동은 당사를 비롯한 도시가스 업체들의 타 에너지원과의 가격경쟁에 영향을 미친다는 점을 투자께서는 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

[수익성에 관한 사항]

가.
당사는 2023년 3분기말 연결기준 6,900억원의 매출을 시현하였으며 이는 전년동기(6,498억원) 대비 소폭 증가한 수준입니다. 같은 기간 영업이익은 67억원으로 전년 동기 96억원 대비 약 30.1% 감소하였으며, 당기순이익은 57억원으로 전년 동기 68억원 대비 16.2% 감소하였습니다.
도시가스사업 특성상 공급권역 내 독점적 사업지위를 보유하고 있으며, 공급비용 및 투자보수가 반영되는 가격결정 구조하에서 상대적으로 안정적인 영업실적을 기록하고 있습니다.
하지만, 2022년 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 원가 상승의 영향으로 당사는 최초로 당기순손실을 시현하였습니다. 도시가스사업은 높은 안정성을 담보해주는 한편 향후 큰 폭의 수익성 개선을 기대하기 어렵다는 단점을 가지고 있습니다. 투자자께서는 투자의사결정시 안정성과 성장성의 상충관계에 대해서도 충분히 인지하시기 바랍니다.

당사의 연결기준 매출액은 2023년 3분기 누적 6,900억원으로 전년동기 6,498억원 대비 약 6.2% 증가한 모습을 나타내었습니다. 동 기간의 영업이익은 67억원을 기록하였으며 이는 전년도의 96억원 대비 약 30.1% 감소하였습니다. 같은 기간 당기순이익은 약 57억원으로 전년 동기 68억원 대비 16.2% 감소한 모습입니다. 이는 2023년 전년 대비 따뜻한 동절기 날씨로 인해 판매량이 약 6%(2,348TJ) 감소하였기 때문입니다. 당사의 최근 수익성 추이를 살펴보면 다음과 같습니다.

[수익성 추이]
(단위: 백만원, %)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

매출액
690,014
649,801
1,020,936
770,441
743,191

매출원가
597,848
555,616
906,985
647,524
613,699

매출총이익
92,166
94,185
113,951
122,917
129,492

매출총이익률
13.4%
14.5%
11.2%
16.0%
17.4%

영업이익
6,721
9,620
939
16,048
26,277

영업이익률
1.0%
1.5%
0.1%
2.1%
3.5%

당기순이익
5,702
6,803
(755)
11,913
14,131

당기순이익률
0.8%
1.0%
(0.1%)
1.5%
1.9%

자료: 당사 정기보고서주1) 연결기준주2) 2023년 3분기 및 2022년 3분기는 누적기준

당사는 지속적으로 양의 이익률을 나타내고 있었으나, 2022년 당기순이익률이 창사 이래 처음으로 음의 수치(약 7.6억원)를 기록했습니다. 이는 러시아-우크라이나 전쟁으로 인해 천연가스 요금이 급등하면서 집단에너지 사업에서 약 30억원의 당기순손실을 기록한 영향으로 분석됩니다. 원료인 도시가스 비용은 크게 상승하였으나 당사가 판매하는 열에너지 가격은 정부방침에 따라 동결되어 매출총이익률이 크게 감소하였기 때문입니다.그럼에도 불구하고, 당사는 2022년과 같이 전쟁으로 인한 이례적인 상황을 제외하면 원가 보상 성격의 사업구조를 가진 도시가스업의 특성상 매출 감소에 따라 매출원가 역시 연동되어 일정한 수준의 매출총이익률을 나타내는 모습을 확인할 수 있습니다. 이와 같은 산업의 특수성은 높은 안정성을 담보해 주는 반면 향후 큰 폭의 수익성 개선을 기대하기 어렵다는 단점을 가지고 있습니다. 투자의사결정시 이와같은 안정성과 성장성의 상충관계에 대해 충분히 인지하시기 바랍니다.한편, 당사는 2024년 2월 금융감독원 전자공시시스템을 통해 2023년 잠정실적을 공시한 바 있습니다. 이와 관련한 자세한 사항은 'III. 투자위험요소 - 2. 회사위험 - 사. 2023년 잠정실적 공시 관련 사항'을 참고하시기 바랍니다.
[도시가스사업에 대한 높은 의존도]

나.
2023년 3분기 기준 당사는 매출액의 97%가 도시가스 매출에 집중되어 있습니다.
도시가스 사업의 특성상 지역 독점권을 바탕으로 안정적인 수익을 기록하고 있으나,
향후 대체에너지의 가격하락, 생활패턴의 변화 등의 원인으로 도시가스 수요가 위축될 경우 도시가스 매출 의존도가 높은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

2023년 3분기 기준 당사의 매출액 중 도시가스 매출이 전체 매출의 97%를 차지하고 있으며 집단에너지 등 기타매출이 약 3%를 차지하고 있습니다. 도시가스 매출의 공급지역 내 독점적 사업권과 비교적 양호한 성장성을 바탕으로 재무안정성을 유지하고 있습니다. 당사는 대구광역시와 경산시 지역에서 지속적인 배관 확대를 통한 보급률 향상으로 사업경쟁력을 키워 나가고 있습니다. 당사의 사업부문별 매출 비중은 아래와 같습니다.

[사업부문별 매출 비중 - 2023년 3분기]

(단위: 백만원)

사업부문
품 목
매출액(비율)
매출총이익(비율)
비 고

도시가스
도시가스
670,938(97.34%)
89,566(97.71%)
가정용,영업용업무용,산업용

기타매출
18,365(2.66%)
2,098(2.29%)
집단에너지 등

합 계
689,303(100.00%)
91,664(100.00%)
-

자료: 당사 정기보고서

1990년대에 도시가스 보급이 본격화되면서 도시가스 산업은 급격하게 성장하였고, 그 결과 전체 에너지 소비 중에서 도시가스 소비 비중이 1990년에 1.3%에서 2000년 8.4%로 대폭 증가하였습니다. 2000년 이후 2005년까지는 완만한 성장세를 보여 2005년 도시가스 소비 비중은 10.4%까지 확대되었으나, 2000년대 초반 전국 주요 도시에 도시가스가 보급되고 배관망이 연차적으로 완공되면서 2000년대 중반 이후로는 도시가스 수요 증가세가 점차 둔화되는 모습을 나타내고 있습니다. 한국도시가스협회에 따르면 2022년말 가정용 도시가스 보급률은 전국 기준 85.4%, 수도권 91.2%, 지방 79.6%로 수도권 지역 내 신규 보급은 제한적인 반면, 지방의 신규 보급 증가는 지속될 전망입니다. 그러나 경제성 때문에 보급이 어려운 산간, 오지 등의 지역을 감안할 때 향후 큰 폭의 보급률 상승을 기대하기는 어려울 것으로 예상됩니다. 장기적으로 태양열, 풍력 등 신재생에너지를 통한 소규모 지역 내 에너지 공급 시스템 변화가 확산될 경우 이 역시 도시가스 수요를 감소시킬 수 있는 요인으로 작용 할 것으로 판단됩니다.당사는 향후 사업다각화가 진행되기 전까지는 도시가스 매출에 대한 의존도가 높은 상황은 불가피합니다. 이러한 사업다각화가 이루어지기 전에 정부의 장기 에너지정책 변화 및 타 에너지원(전기, 신재생에너지 등)과의 경쟁 심화 등으로 인하여 도시가스 수요가 위축될 경우, 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
[경쟁 상황]

다.
2023년 11월 기준 국내 도시가스 시장은 총 34개의 사업자가 도시가스를 공급하고 있습니다. 이중 당사는 대구와 경산 지역을 기반으로 2023년 11월말 누계공급량 기준 약 4.7%의 점유율로 업계 7위의 공급량을 기록하고 있습니다.
시장내 사업지위와 안정적인 산업환경을 바탕으로 양호한 실적을 유지하고 있으나, 향후 업체간 인수합병 등이 발생할 경우 이와 같은 구도에 변동이 생길 여지가 있으니 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2023년 11월 기준 국내 도시가스 시장에는 총 34개의 사업자가 경쟁 구도를 구축하고 있습니다. 도시가스 산업의 특성상 각 사업자는 각각 공급권역별로 사업을 운영하고 있으며 사업자 현황은 아래와 같습니다.

[도시가스 사업자 현황]
(2023년 11월 기준)

회 사 명
창립년월일
허가년월일
공급년월일
공 급 지 역

코원에너지서비스㈜
1978. 07
1979. 06
1980. 02
[서울] 강남· 강동· 송파구, 서초구 일부 [경기] 과천· 성남· 하남· 광주· 이천시, 여주군 (양평군 일부)

㈜ 예 스 코
1981. 03
1980. 04
1983. 03
[서울] 중· 광진· 성동· 동대문· 중랑구, 종로· 용산· 성북· 서대문구 일부 [경기] 구리· 남양주시, 가평군, 포천시· 양평군 일부

서울도시가스㈜
1983. 11
1984. 11
1983. 11
[서울] 은평· 마포· 강서· 영등포· 관악· 동작구, 종로· 용산· 서대문· 양천· 서초구 일부 [경기] 고양· 파주시, 김포시 일부

㈜귀뚜라미에너지
1984. 11
1985. 06
1985. 12
[서울] 구로· 금천구, 양천구 일부

㈜ 대륜 E&S
1999. 07
1985. 05
1986. 05
[서울] 노원· 도봉· 강북구, 성북구 일부 [경기] 의정부· 양주· 동두천시, 연천군, 포천시 일부

㈜ 삼 천 리
1955. 10
1981. 06
1983. 10
[인천] 남· 연수구, 중· 동· 남동구 일부 [경기] 부천· 시흥· 안산· 안양· 광명· 의왕· 군포· 수원· 화성· 용인· 안성· 평택· 오산시

인천도시가스㈜
1983. 03
1983. 06
1984. 01
[인천] 부평· 계양· 서구, 강화군, 중· 동· 남동구 일부 [경기] 김포시 일부

㈜부산도시가스
1981. 03
1981. 07
1982. 10
[부산] 부산시

대성에너지㈜
1983. 01
1982. 07
1984. 10
[대구] 대구시 [경북] 경산시, 칠곡· 고령군 일부

㈜해양에너지
1982. 05
1982. 06
1983. 07
[광주] 광주시 [전남] 나주시, 화순· 장성· 담양· 영광· 해남· 함평· 장흥군

CNCITY에너지
1985. 10
1985. 11
1987. 12
[대전] 대전시 [충남] 계룡시

㈜경동도시가스
1977. 06
1981. 02
1984. 08
[울산] 울산시 [경남] 양산시

강원도시가스㈜
1984. 02
1984. 12
1984. 12
[강원] 춘천시, 홍천· 영월· 정선군 (태백시)

참빛원주도시가스㈜
1992. 10
1992. 10
1989. 03
[강원] 원주시, 횡성군

참빛영동도시가스㈜
1993. 07
1994. 01
1996. 09
[강원] 강릉· 동해· 삼척시

참빛도시가스㈜
1993. 08
1994. 01
1995. 07
[강원] 속초시, 고성· 양양군

명성파워그린㈜
2012. 09
2014. 09
2016. 11
[강원] 평창군

충청에너지서비스㈜
1987. 08
1987. 12
1989. 07
[충북] 청주· 제천시, 증평· 괴산· 진천· 음성· 영동· 단양· 옥천· 보은군 [세종] 세종시 일부

참빛충북도시가스㈜
1994. 02
1994. 03
1995. 03
[충북] 충주시

J B ㈜
1992. 06
1992. 09
1992. 09
[충남] 천안· 아산· 공주· 보령· 논산, 서천· 금산· 부여군 (청양군) [세종] 세종시 일부

㈜미래엔서해에너지
2003. 12
1995. 08
1996. 12
[충남] 당진· 서산시, 홍성· 예산· 태안군

전북도시가스㈜
1982. 06
1983. 02
1984. 05
[전북] 전주· 김제· 남원시, 완주· 순창· 무주· 고창군

군산도시가스㈜
1990. 01
1990. 06
1991. 08
[전북] 군산시, 임실· 부안· 진안군

전북에너지서비스㈜
1990. 02
1990. 06
1992. 01
[전북] 익산· 정읍시

목포도시가스㈜
1982. 07
1983. 05
1984. 09
[전남] 목포시, 무안· 영암· 강진군

전남도시가스㈜
1983. 09
1984. 05
1985. 03
[전남] 순천· 광양시, 곡성· 구례· 고흥· 보성군

대화도시가스㈜
1984. 08
1984. 12
1988. 05
[전남] 여수시

영남에너지서비스㈜ 구미
1986. 03
1986. 04
1988. 10
[경북] 구미· 김천· 상주· 문경시, 청도· 성주군, 칠곡군 일부

영남에너지서비스㈜ 포항
1989. 03
1989. 11
1990. 01
[경북] 포항시, 영덕· 울진군

대성청정에너지㈜
1997. 07
1993. 10
1995. 02
[경북] 안동· 영주시, 예천· 봉화· 의성· 군위군 (청송· 영양군)

서라벌도시가스㈜
2000. 08
1993. 08
1996. 11
[경북] 경주· 영천시

경남에너지㈜
1972. 07
1982. 01
1984. 03
[경남] 창원· 김해· 거제· 통영· 밀양시, 함안· 창녕· 고성· 의령군

㈜지에스이
1998. 03
1998. 03
2000. 07
[경남] 진주· 사천시, 거창· 함양· 하동군 (산청· 합천군)

㈜제주도시가스
1999. 10
1999. 11
2005. 01
[제주] 제주· 서귀포시

자료: 한국도시가스협회

당사는 대구와 경산지역을 기반으로 2023년 11월말 누계공급량 기준 4.7%의 시장점유율로 업계 7위를 유지하고 있습니다.

[지역별 도시가스업체 시장점유율 현황]

(단위: %)

회 사 명
2023년11월 누계
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

예스코
5.4
5.4
5.3
5.6
5.6
5.7

서 울
8.0
8.3
8.1
8.5
8.4
8.5

삼천리
16.8
16.5
16.4
16.4
15.9
15.9

코원ES
6.6
6.5
6.6
6.7
6.7
6.7

대 륜
3.5
3.8
3.7
3.9
3.8
3.9

인 천
3.8
3.3
3.2
3.4
3.6
3.6

귀뚜라미(舊 강남)
1.2
1.3
1.3
1.4
1.4
1.4

수도권 회사 소계
45.3
45.1
44.8
45.9
45.4
45.8

당사
4.7
4.4
4.7
4.7
4.6
4.5

주) 도시가스는 국내매출만 있으며, 수출은 없습니다.자료 : 한국도시가스협회 도시가스사업통계월보 누계공급량에 따른 시장점유율(2023년 11월)

업체별 도시가스 수요가수 및 공급량을 살펴보면 아래와 같습니다.

[2023년 11월 회사별 수요가수 및 공급량]

업체별 도시가스 공급현황.jpg
업체별 도시가스 공급현황

자료: 한국도시가스협회 도시가스사업통계월보 (2023년 11월)

당사의 도시가스 공급권역은 대구/경북 지역으로 수도권 지역을 공급권역으로 하는 동종업체 대비 가정용 수요가수가 꾸준히 증가하고 있습니다. 또한, 가정용, 영업용 뿐만 아니라 산업용의 수요개발 확대를 적극적으로 추진하기 위한 영업조직을 운영하고 있으며 신설 소규모 빌딩, 기존병원 및 사무실 등의 냉난방설비의 가속화와 공급권역의 확대 및 수송용 보급 확대에도 지속적으로 노력을 기울이고 있습니다. 신규공급처인 신서혁신도시, 금호지구, 옥포지구, 사이언스파크 등 신도시 및 산업단지에 신규 공급이 진행되고 있는 점을 감안하면 향후에도 비교적 양호한 성장세가 지속될 것으로 판단됩니다.당사의 도시가스 용도별 수요가수는 아래와 같습니다.

[당사 도시가스 용도별 수요가수]
(단위 : 가구)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

가 정 용

1,188,081

1,178,960

1,168,927

1,155,788

영 업 용

22,875

22,848

22,820

22,865

업 무 용

7,533

7,639

7,746

6,669

산 업 용

1,179

1,224

1,241

1,263

열병합용

108

109

105

98

합 계

1,219,776

1,210,780

1,200,839

1,186,683

자료: 당사 정기공시

당사는 시장내 사업지위와 안정적인 산업환경 등을 바탕으로 양호한 실적을 유지하고 있으나, 향후 업체간 인수합병 등으로 이와 같은 시장 구도에 변동이 생길 여지가 있사오니 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
[재무안정성]

라. 당사의 2023년 3분기말 기준 총 차입금 규모는 1,304억원으로 2022년말 1,051억원 대비 약 253억원 증가하였습니다. 총 차입금 1,304억원은 유동성 차입금 1,089억원, 비유동성차입금 215억원으로 구성되어 있습니다. 이 중 현금성자산 등 약 437억원을 차감한 순차입금은 867억원 수준입니다. 2023년 3분기 기준 당사의 부채비율 및 차입금의존도는 각각 105.0% 및 20.3% 입니다. 부채비율은 전기말 165.9% 대비 60.9%p. 낮은 반면 차입금의존도는 전기말 12.6% 대비 7.7%p. 상승하였습니다.
안정적인 사업구조와 수익성에 힘입어 당사의 외형은 안정적인 성장세를 지속하고 있지만,
도시가스 공급 증대를 위한 공급설비 신설 및 증설 목적으로 2023년부터 2025년까지 약 1,203억원의 자금이 투입될 예정이며, 향후에도 지속적인 유지·보수 및 보급률 재고를 위한 투자 부담이 지속될 가능성이 존재합니다.

당사의 2023년 3분기말 기준 연결 기준 총 차입금 규모는 1,304억원으로 2022년 말 1,051억원 대비 약 253억원 증가하였습니다. 연결 기준 총 차입금 1,304억원은 유동성 차입금 1,089억원, 비유동성차입금 215억원으로 구성되어 있습니다. 이 중 현금성자산 등 약 437억원을 차감한 연결 기준 순차입금은 867억원 수준입니다. 2023년 3분기 당사의 차입금이 증가한 원인은 전년 대비 도시가스 도매요금 인상에 따른 매출원가가 증가하여 단기차입금 344억원을 신규로 조달하였기 때문입니다.2023년 3분기 기준 당사의 연결 기준 부채비율 및 차입금의존도는 각각 105.0% 및 20.3% 입니다. 부채비율은 전기말 165.9% 대비 60.9%p. 낮은 반면 차입금의존도는 전기말 12.6% 대비 7.7%p. 상승하였습니다. 이는 당사가 영위하는 도시가스 사업의 특성상 겨울철인 4분기에 매출액 증가로 매출채권과 매입채무가 함께 증가하며, 연중에는 매출채권과 매입채무가 감소하는 바, 연중에는 자산 및 비차입부채가 모두 연말 대비 큰 폭으로 감소하여 부채비율은 하락하는 반면 차입금의존도는 상승하는 경향이 있기 때문입니다. 당사의 최근 차입금 추이를 살펴보면 다음과 같습니다.

[차입금 추이]

(단위: 백만원, %)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

현금성자산 등
43,713
44,499
48,723
43,270

유동성차입금
108,892
22,833
30,763
93,525

단기차입금
47,400
20,000
27,600
40,000

유동성장기차입금
1,087
1,126
1,450
1,951

유동성사채
59,968
-
-
49,988

유동성리스부채
437
1,707
1,713
1,586

비유동성차입금
21,487
82,253
83,425
25,017

장기차입금
1,476
2,296
3,117
4,417

사채
-
59,913
59,842
-

비유동성리스부채
20,011
20,044
20,466
20,600

총 차입금
130,379
105,086
114,188
118,542

순 차입금
86,666
60,587
65,465
75,272

부채비율
105.0%
165.9%
134.0%
123.3%

총차입금의존도
20.3%
12.6%
15.4%
16.9%

주1) 연결기준주2) 현금성자산 등 = 현금및현금등가물 + 매매목적파생상품을 제외한 단기투자자산자료: 당사 정기보고서

당사의 2023년 3분기말 기준 매출채권, 매입채무 잔액은 다음과 같습니다.

[매출채권 및 매입채무 잔액 추이]

(단위:백만원)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

매출채권
64,324
244,982
174,251
154,239

매입채무
83,492
312,647
208,055
165,056

주) 연결기준자료: 당사 정기보고서

2023년 3분기말 기준 유동성 차입금 1,089억원은 단기차입금 474억원, 유동성 장기차입금 11억원, 그리고 이번 회사채 발행을 통해 차환 예정인 회사채 600억원으로 구성되어 있습니다. 또한, 비유동성차입금은 석유사업기금, 안전관리기금, 천연가스기금 등 정책자금 장기차입금 15억원 및 비유동성리스부채 200억원으로 구성되어 있습니다.당사의 차입금의 세부내역은 아래와 같습니다.

[단기차입금 세부내역]

(2023.09.30 기준)
(단위: 원)

구 분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
당분기말
전기말

2023.09.30

일반한도차입금
신한은행
2023.10.20
4.87~5.00
13,000,000,000
20,000,000,000

일반한도차입금
KDB산업은행
2023.11.01
4.47
10,000,000,000
-

일반한도차입금
우리은행
2023.10.15
5.16
20,000,000,000
-

일반한도차입금
대구은행
2024.06.03
5.42
4,400,000,000
-

계
47,400,000,000
20,000,000,000

자료: 당사 분기보고서

당사의 장기차입금 세부내역은 아래와 같습니다.

[장기차입금 세부내역]

(2023.09.30 기준)
(단위: 원)

구 분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
당분기말
전기말

2023.09.30

석유사업기금
KEB하나은행
2026.12.15
3.50
997,050,000
1,254,900,000

안전관리기금
국민은행, 우리은행
2025.12.15
2.25
454,800,000
741,000,000

에너지기금
KEB하나은행
-
-
-
7,560,000

천연가스기금
수협은행
2028.03.31
3.53
1,111,600,000
1,418,200,000

소계
2,563,450,000
3,421,660,000

차감: 유동성대체분
(1,087,000,000)
(1,125,960,000)

차감계
1,476,450,000
2,295,700,000

자료: 당사 분기보고서

당사의 사채 세부내역은 다음과 같습니다.

[사채 세부내역]

(2023.09.30 기준)
(단위: 원)

구 분
최장만기일
연이자율(%)
당분기말
전기말

2023.09.30

제6회 무보증사채
2024.03.08
1.455
60,000,000,000
60,000,000,000

사채할인발행차금
(32,267,134)
(86,651,529)

소 계
59,967,732,866
59,913,348,471

차감: 유동성대체분
(59,967,732,866)
-

차감계
-
59,913,348,471

자료: 당사 분기보고서

당사의 안정적인 수익성에 따른 양호한 잉여현금 창출이 예상되는 가운데 자체적인 차입금 상환 또는 차환 능력, 계열 신인도 등을 감안하면 추가적인 자금소요에 비교적 적절하게 대응할 수 있을 것으로 판단됩니다.

그러나 당사는 안정적인 도시가스 공급을 위한 공급설비 설비투자를 목적으로 2023년부터 2025년까지 약 1,203억원의 자금이 투입될 예정이며, 향후에도 유지·보수 및 보급률 재고를 위한 투자 부담이 지속될 가능성이 존재합니다. 이러한 점은 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

[당사 진행 중인 투자](2023.09.30 기준)
(단위: 억원)

사 업부 문
구분
투 자기 간
투자대상 자산
투자효과
총 투자 액
기 투자 액
향후투자액
비고

도시가스
신설, 증설
2023
공급설비
도시가스 공급능력 증대
319
175
144
-

합 계
-
319
175
144
-

주1) 상기 공급설비 투자는 도시가스 공급 증대를 위한 배관설비 투자로서, 당사는 2023년 3분기 실적을 표시하였습니다.자료: 당사 분기보고서

[당사 향후 투자계획](2023.09.30 기준)
(단위: 억원)

사 업부 문
계 획명 칭
예상투자총액
연도별 예상투자액
투자효과
비고

자 산형 태
금 액
2023년
2024년
2025년

도시가스
사업계획
토지 및 건물기계장치공급설비기타
8931,01992
83131936
3233429
3-36627
수요가에 안정적인가스공급가능
-

합 계
1,203
439
368
396
-
-

자료: 당사 분기보고서

[우발채무 관련 위험]

마. 당사의 우발채무 및 약정사항과 관련하여 당사가 비용으로 인식해야 할 금액에 대해서 현재로서는 합리적으로 예측하기 어렵습니다.
향후 진행상황에 따라는 이러한 사항들이 향후 당사의 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자의사결정시 이러한 사항에 대해서 사전에 충분히 인지하시기 바랍니다
.

1) 소송사건증권신고서 제출 전일 기준 당사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.2) 담보제공자산 및 약정사항증권신고서 제출 전일 기준 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

[담보제공자산](2024.02.19 기준)
(단위 : 원)

담보제공자산
담보권자
당기말
전기말
관련내용

설정금액
장부금액
설정금액
장부금액

건물
수협은행
2,772,000,000
1,110,607,165
2,772,000,000
1,456,516,878
차입금 담보

계

2,772,000,000
1,110,607,165
2,772,000,000
1,456,516,878

자료: 당사 제공

상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 전기 기준 한도액 9,644백만원의 양도담보로 제공하였으며, 당기 제공은 없습니다.

한편, 연결회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보, 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 또한 화재보험 부보금액 11,261백만원을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

그밖에 당사가 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(1) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 대구은행과 한도액 10,000백만원의 당좌대출약정(미사용 잔액: 10,000백만원)을, 신한은행 외 3개 은행과 한도액 70,000백만원(미사용 잔액: 30,000백만원)의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.(3) 연결회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 1,114백만원의 보증보험을 제공받고 있습니다.

(4) 연결회사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정서는 피투자회사에 대한 회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다.(5) 연결회사의 피투자기업인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 연결회사의 자금보충의무가 발생하였으며 장기대여금 1,295백만원을 출자약정서에 따른 자금보충의무로 대구그린에너지센터(주)에 제공하고 있습니다. 연결회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에대한 약정(자금보충약정 및 손실보전약정)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 68.5억원을 충당부채로 반영하였습니다.(6) 연결회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 연결회사와 존속회사인 대성홀딩스주식회사는 분할 전의 회사채무(장기차입금 64백만원)에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.

(7) 당기말 현재 연결회사가 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
내역
출자약정액
당기말 현재 출자액
미이행출자액

당기손익-공정가치 측정 금융자산
대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
800,000,000
800,000,000
-

영호남지역 균형발전 특구펀드
500,000,000
375,000,000
125,000,000

대성-HGI 그린임팩트 투자조합
1,000,000,000
750,000,000
250,000,000

대성 메타버스 스케일업 투자조합
5,000,000,000
2,000,000,000
3,000,000,000

상기 기술된 우발채무 및 약정사항은 주요 변동사항이 발생할 경우 전자공시 또는 당사 홈페이지 등을 통해 공시할 예정입니다. 위의 사항은 증권신고서 제출일 현재 당사의 재무제표나 손익에는 직접적인 영향을 미치지 아니하지만, 향후 경우에 따라서 당사의 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[계열위험]

바.
당사가 속한 대성그룹은 2019년 4월 23일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제3조의2 제1항 제2호의 요건을 충족하여 독립경영 인정을 통지 받아 기업집단 "대성"에서 제외되었으며, 46개 회사는 새로이 "대성그룹" 집단으로 분류 되었습니다. 당사가 속한 대성그룹은 도시가스부문의 안정적 수익구조를 바탕으로 안정적인 현금흐름을 창출하고 있으며, 전반적으로 안정적인 이익 창출력을 유지하고 있습니다.
그럼에도 불구하고 향후 추가적인 신규사업 발굴, 투자확대 등으로 차입금이 확대되거나, 경기침체, 유가하락 등 대외 변수로 인해 그룹 전반에 걸친 실적 저하가 현실화 될 경우 당사의 재무부담 및 수익성이 제한될 수 있습니다. 이렇듯 대규모 기업집단의 특성상 그룹 차원의 재무 위험, 혹은 평판 위험 등이 발생할 경우 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

서울도시가스(주) 등 46개 회사는 2019년 04월 23일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제3조의2 제1항 제2호의 요건을 충족하여 독립경영 인정을 통지 받아 기업집단 "대성"에서 제외되었으며, 46개 회사는(해외현지법인 제외) 새로이 "대성그룹"집단으로 분류 되었습니다. 2023년 말 기준 대성그룹 기업집단에 소속된 회사는 다음과 같습니다.

[기업집단에 소속된 회사]

(2023.12.31 기준)

업 종
회사수
상장 및 협회등록
비 상 장
해외현지법인

금융업
1
대성창업투자(주)
-
-

전기가스업(도시가스제조 및 판매, 열병합발전소 등)
20
대성에너지(주)서울도시가스(주)
강북도시가스서비스(주)강서도시가스(주)경기도시가스(주)대성청정에너지(주)관악도시가스서비스(주)남부도시가스이엔지(주)대성환경에너지(주)마포도시가스이엔지(주)서경에너지서비스(주)서부도시가스서비스(주)서울씨엔지(주)서현이엔지(주)용산도시가스이엔지(주)유광에너지(주)은평도시가스이엔지(주)일산도시가스이앤지(주)(주)덕양도시가스서비스(주)해피그린서비스
-

건설업(배관공사, 토목공사 등)
2
-

대성이앤씨(주)지알이에스(주)

-

기 타(관광, 경영자문, 서비스 등)
36
대성홀딩스(주)

농업회사법인 굿가든(주)대성에너지제5서비스(주)대성에너지제6서비스(주)대성에너지제7서비스(주)대성에너지서비스1센터(주)대성에너지서비스2센터(주)대성에너지서비스3센터(주)서울도시개발(주)서울도시미디어(주)더고이(주)에스씨지솔루션즈(주)피델리(주) (주)대성(주)알앤알(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈대성글로벌네트웍(주)에스씨지랩(주) 지알엠(주)홈텔리어(주)에스씨지그리드(주)하임(주)소프트핀박스(주)

4C NETWORKS CO., LTDBLOMS INC. DAESUNG AMERICA INC.DAESUNG ENERGY RESOURCES INC.NEO FARM AUSTRALIA PTY., LTD.NEO FARM NEWZEALAND CO., LTD.SCGAU PTY., LTD.SCG RESOURCES INC.SCG SOLUTIONS THAILAND LTD.SER E&P INC.SHINE CHILE CO., LTDA.SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD.JERMIAH111.,LLC

합 계
59
4
42
13

※ FIDELI E&P INC.는 2017.12.19일 계열회사에서 제외되었습니다. ※ 지알이에스(주)는 2016.04.25에 계열회사에 편입되었습니다.※ 노을그린에너지(주)는 2016.06.22에 계열회사에서 제외 되었습니다.※ INSONA ENTERPRISES PTE., LTD.는 2016.12.16에 계열회사에서 제외되었습 니다.※ 대성밸류인베스트먼트(주)는 2017.08.01에 (주)알앤알에 합병되었습니다.※ 대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주), 대성에너지제7서비스(주)는 2018.04.20에 계열회사에 편입 되었습니다.※ 에스앤네트윅스(주)는 2018.10.02에 에스씨지솔루션즈(주)에 합병되었습니다.※ 대성에너지서비스1센터(주), 대성에너지서비스2센터(주), 대성에너지서비스3센터 (주)는 2019.04.18에 계열회사로 편입되었습니다.※ 대성큐(주) 2019.07.31에 계열회사에서 제외되었습니다.※ 대성에너지제1서비스(주),대성에너지제2서비스(주),대성에너지제3서비스(주)는 2019.12.31에 계열회사에서 제외되었습니다.※ 에스플로(주)는 2020.05.18에 계열회사로 편입되었습니다.※ 에스씨지그리드(주)는 2022.02.28에 계열회사로 편입되었습니다.※ 하임(주)는 2022.03.28에 계열회사로 편입되었습니다.※ 서울에너지자원(주)는 2023.02.01에 더고이(주)로 법인명이 변경되었습니다.※ 소프트핀박스(주)는 2023.07.04에 계열회사에 편입되었습니다.※ 에스플로(주)는 2023.08.08에 계열회사에서 제외되었습니다.※ KOREAN DREAM LLC.는 2023.12.31에 계열회사에서 제외되었습니다.

[계통도]

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위: 주, %)

계열 회사
구 분
출 자 회 사

서울도시가스(주)
서울도시개발(주)
에스씨지솔루션즈(주)
더고이(주)
대성홀딩스(주)
(주)알앤알
대성에너지(주)
Daesung America INC.

서울도시가스(주)
소유주
1,117,208
1,313,725

660,000

지분율
22.34%
26.27%

13.20%

서울씨엔지(주)
소유주
400,000

100,000

지분율
80%

20%

굿가든(주)
소유주
2,622,381

지분율
97.01%

지알엠(주)
소유주
7,058,190

지분율
100%

지알이에스(주)
소유주
500,000

지분율
100%

(주)덕양도시가스서비스
소유주
60,000

지분율
60%

(주)해피그린서비스
소유주
55,000

지분율
55%

강북도시가스서비스(주)
소유주
70,000

지분율
70%

강서도시가스(주)
소유주
60,000

지분율
60%

경기도시가스(주)
소유주
100,000

지분율
100%

관악도시가스서비스(주)
소유주
60,000

지분율
60%

남부도시가스이엔지(주)
소유주
80,000

지분율
80%

마포도시가스이엔지(주)
소유주
40,000

지분율
40%

서경에너지서비스(주)
소유주
55,000

지분율
55%

서부도시가스서비스(주)
소유주
80,000

지분율
80%

서현이엔지(주)
소유주
100,000

지분율
100%

용산도시가스이엔지(주)
소유주
100,000

지분율
100%

유광에너지(주)
소유주
80,000

지분율
80%

은평도시가스이엔지(주)
소유주
100,000

지분율
100%

일산도시가스이앤지(주)
소유주
80,000

지분율
80%

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 주, %)

계열 회사
구 분
출 자 회 사

서울도시가스(주)
서울도시개발(주)
에스씨지솔루션즈(주)
더고이(주)
대성홀딩스(주)
(주)알앤알
대성에너지(주)
Daesung America INC.

에스씨지랩(주)
소유주

400,000

지분율

40%

에스플로㈜
소유주

행삭제

지분율

행삭제

홈텔리어(주)
소유주

80,000

지분율

80%

에스씨지그리드(주)
소유주

520,816

지분율

68.67%

하임(주)
소유주

120,000

지분율

85.71%

서울도시개발(주)
소유주

10,000

지분율

1.96%

더고이(주)
소유주

375,203

지분율

50%

소프트핀박스(주)
소유주

100,000

지분율

100.00%

대성창업투자(주)
소유주

26,264,369

지분율

48.64%

대성청정에너지(주)
소유주

1,200,000

지분율

100.00%

대성환경에너지(주)
소유주

953,814

지분율

71.00%

대성글로벌네트웍(주)
소유주

1,477,000

지분율

100%

대성에너지(주)
소유주

19,600,000
400,000
305,454

지분율

71.27%
1.45%
1.11%

대성이앤씨(주)
소유주

1,024,078

지분율

100.00%

대성홀딩스㈜
소유주

5,283,757

지분율

32.84%

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈
소유주

10,017

지분율

39.39%

(주)대성
소유주

100,000

지분율

100%

대성에너지제5서비스(주)
소유주

180,000

지분율

100.00%

대성에너지제6서비스(주)
소유주

180,000

지분율

100.00%

대성에너지제7서비스(주)
소유주

180,000

지분율

100.00%

대성에너지서비스1센터(주)
소유주

180,000

지분율

100.00%

대성에너지서비스2센터(주)
소유주

180,000

지분율

100.00%

대성에너지서비스3센터(주)
소유주

180,000

지분율

100.00%

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 주, %)

계열 회사
구 분
출 자 회 사

서울도시가스(주)
서울도시개발(주)
에스씨지솔루션즈(주)
더고이(주)
대성홀딩스(주)
(주)알앤알
대성에너지(주)
Daesung America INC.

DAESUNG ENERGY RESOURCES INC.
소유주
29,006,309

지분율
100%

SCGAU PTY LTD.
소유주
27,424,676

지분율
100%

SCG RESOURCES INC.
소유주
11,200,000

지분율
100%

SHINE CHILE CO., LTDA.
소유주
***)

지분율
99.99%

BLOMS INC.
소유주

281,000

지분율

100%

SCG SOLUTIONS THAILAND LTD.
소유주

39,199

지분율

48.99%

SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD.
소유주

*****)

지분율

100.00%

SER E&P INC.
소유주

1,005,000

지분율

100%

DAESUNG AMERICA INC.
소유주

*)

지분율

38.96%

NEO FARM AUSTRALIA INC.
소유주

**)

지분율

42.71%

NEO FARM NEWZEALAND INC.
소유주

**)

지분율

99.98%

JEREMIAH111 LLC
소유주

******)

지분율

100.00%

주1) DAESUNG AMERICA INC.는 대성홀딩스(주)에서 출자한 미국현지법인임 (GLORIA DENIM INC.에서 상호변경 됨)

주2) NEO FARM INC.(뉴질랜드 현지법인), NEO FARM AUSTRALIA PTY.,LTD.는 (주)알앤알에서 출자한 호주현지법인임

주3) SHINE CHILE LTDA.는 서울도시가스(주)에서 출자한 해외 현지법인임주4) BLOMS INC.는 에스씨지솔루션즈(주)에서 100% 출자한 해외현지법인임주5) SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD. 는 에스씨지솔루션(주)에서 100% 출자한 해외현지법인임

주6) JEREMIAH111.,LLC는 DAESUNG AMERICA INC에서 출자한 미국 현지 법인임

주7) 대성밸류인베스트먼트(주)는 (주)알앤알과 합병되었음주8) 에스앤네트윅스(주)는 에스씨지솔루션즈(주)와 합병되었음

당사가 속한 대성그룹은 도시가스부문의 안정적 수익구조를 바탕으로 안정적인 현금흐름을 창출하고 있으며, 전반적으로 안정적인 이익창출력을 유지하고 있습니다.그럼에도 불구하고 향후 추가적인 신규사업 발굴, 투자확대 등으로 차입금이 확대되거나, 경기침체, 유가하락 등 대외 변수로 인해 그룹 전반에 걸친 실적 저하가 현실화 될 경우 당사의 재무부담 및 수익성이 제한될 수 있습니다. 이렇듯 대규모 기업집단의 특성상 그룹 차원의 재무 위험, 혹은 평판 위험 등이 발생할 경우 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
[2023년 잠정실적 공시 관련 사항]

사. 당사는 2024년 2월 06일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 '매출액 또는 손익구조 30%(대규모 법인은 15%)이상 변경' 공시를 통해 2023년 전체 결산실적(결산대상 기간 : 2023년 1월 1일~2023년 12월 31일)을 발표하였습니다.
당사가 공시한 2023년 연결기준 잠정 매출액은 9,995억원, 잠정 영업이익은 204억원, 잠정 당기순이익은 149억원입니다. 당사의 2023년 연결기준 잠정 매출액은 2022년 대비 -2.1% 감소하였고, 2023년 연결기준 잠정 영업이익은 2022년 대비 2,072.3% 증가하였으며, 잠정 당기순이익은 2023년 흑자전환하였습니다. 매출원가 감소에 따른 수익성 증가 영향으로 매출 및 손익이 2022년 대비 큰 폭 증가하였습니다. 당사의 2023년 말 연결기준 잠정 자산총계는 8,032억원, 부채총계는 4,836억원, 자본총계는 3,196억원이며, 부채비율은 151.3%로 2022년 말 부채비율 165.9% 대비 -14.6%p. 감소하였습니다.
당사가 공시한 2023년 연결기준 잠정 결산실적 수치는 외부감사인의 감사가 완료되지 아니한 상태이므로 향후 외부감사인의 검토 결과에 따라 변경 가능성이 있으니 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

당사는 2024년 2월 06일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 '매출액 또는 손익구조 30%(대규모 법인은 15%)이상 변경' 공시를 통해 2023년 전체 결산실적(결산대상 기간 : 2023년 1월 1일~2023년 12월 31일)을 발표하였습니다. 당사가 공시한 2023년 연결기준 잠정 매출액은 9,995억원, 잠정 영업이익은 204억원, 잠정 당기순이익은 149억원입니다. 당사의 2023년 연결기준 잠정 매출액은 2022년 대비 -2.1% 감소하였고, 2023년 연결기준 잠정 영업이익은 2022년 대비 2,072.3% 증가하였으며, 잠정 당기순이익은 2023년 흑자전환하였습니다. 매출원가 감소에 따른 수익성 증가 영향으로 매출 및 손익이 2022년 대비 큰 폭 증가하였습니다. 당사의 2023년 말 연결기준 잠정 자산총계는 8,032억원, 부채총계는 4,836억원, 자본총계는 3,196억원이며, 부채비율은 151.3%로 2022년 말 부채비율 165.9% 대비 -14.6%p. 감소하였습니다. 당사가 공시한 2023년 연결기준 잠정 결산실적 수치는 외부감사인의 감사가 완료되지 아니한 상태이므로 향후 외부감사인의 검토 결과에 따라 변경 가능성이 있으니 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

[매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인 15%)이상 변경]

※ 동 정보는 동사가 작성한 결산자료로서, 외부감사인의 감사결과 수치가 변경 될 수 있으므로 추후 「감사보고서 제출」공시를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다.

1. 재무제표의 종류
연결

2. 매출액 또는 손익구조 변동내용(단위:천원)
당해사업연도
직전사업연도
증감금액
증감비율(%)

- 매출액
999,533,749
1,020,936,454
-21,402,705
-2.1

- 영업이익
20,391,954
938,739
19,453,215
2072.3

- 법인세비용차감전계속사업이익
18,328,010
-204,319
18,532,329
흑자전환

- 당기순이익
14,937,264
-755,414
15,692,678
흑자전환

- 대규모법인여부
미해당

3. 재무현황(단위:천원)
당해사업연도
직전사업연도

- 자산총계
803,198,158
834,489,958

- 부채총계
483,594,707
520,696,425

- 자본총계
319,603,451
313,793,533

- 자본금
27,500,000
27,500,000

- 자본총계/자본금 비율(%)
1,162.2
1,141.1

4. 매출액 또는 손익구조 변동 주요원인
매출원가 감소에 따른 영업이익 등 증가

5. 이사회결의일(결정일)
2024-02-06

- 사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 주요 재무내용은 한국채택기업회계기준(K-IFRS) 기준에 따라 작성되었습니다.- 상기 내용은 외부감사인의 회계감사 및 정기주주총회 승인과정에 따라 변동될 수 있습니다.- 당사의 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있습니다.

※ 관련공시
-

출처 : 금융감독원 전자공시시스템(대성에너지(주), 2024-02-06)

3. 기타위험

[채권 상장여부, 전자등록 발행 및 환금성 관련 위험]

가.
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.
본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 27일이고, 상장예정일은 2024년 03월 04일입니다. 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나, 매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건(유가증권시장상장규정 제88조)을 충족하고 있습니다. 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구분
요건
요건충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것
충족

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 최근 급변하고 있는 채권시장의 변동성에 의해 채권투자자는 예측하지 못한 시장금리 상승에 따른 채권가격 하락으로 평가손실을 입는 등 시장위험에 노출될 가능성이 있으며, 시장충격 등으로 채권거래가 급격하게 위축되는 경우 본 사채의 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약을 받을 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

[공모일정 변경 가능성 및 효력발생 관련 사항]

나.
본 증권신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제 120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제 120조 제3항에 규정된 바와 같이
이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한, 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의
하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.

본 증권신고서상의 공모일정은 예정된 일정일 뿐 확정된 것이 아닙니다. 향후 금융감독원의 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 수 있으며, 경우에 따라서는 증권신고서의 효력발생일에 영향을 미칠 수 있습니다. 효력발생일이 변경될 경우 공모일정에 변경사항이 발생될 수 있다는 점 투자의사 결정시 유의하시기 바랍니다.또한, 본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

[기한의 이익 상실 위험]

다. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.
[원리금 상환 불이행 위험]

라. 본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 따라서, 투자자께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

[예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 기타 참고사항]

마. 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날 수있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자 의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날 수 있는 만큼, 투자자께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다. 또한 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자 의사를 결정하시는 데 참조하시기 바라며 상기 제반사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

[신용평가정보]

바. 본 사채는 한국신용평가(주), 한국기업평가(주)로부터 A+등급을 받은 바 있습니다.

당사는 증권 인수업무에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제 6회 무보증 공모사채에 대하여 회사채 신용등급 결정을 위해 2개 신용평가 전문기관으로부터 동 사채의 신용등급을 A+등급으로 받았습니다. 신용평가의 결과 및 정의는 다음과 같습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국신용평가(주)
A+
원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.
안정적(Stable)

한국기업평가(주)
A+
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.
안정적(Stable)

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

공동대표주관회사인 삼성증권㈜ 및 NH투자증권㈜ (이하 "주관회사")는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다."주관회사"는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상 (자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 각사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다. 본 채무증권의 신용등급은 A+등급으로 "주관회사"의 내부 규정상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.본 장에 기재된 분석의견은 "주관회사"가 기업실사과정을 통해 발행회사인 대성에너지㈜로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 본 사채의 "주관회사"가 투자자에게 본건 무보증사채 공모 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. 또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증권회사

회사명
고유번호

공동대표주관회사
삼성증권(주)
00104865

공동대표주관회사
NH투자증권㈜
00120182

2. 분석의 개요

주관회사는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법 시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 각사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다. 본 채무증권의 신용등급은 A+ 등급으로 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.(가) 실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2024.02.02 ~ 2024.02.19

실사보고서 작성 완료
2024.02.19

증권신고서 제출
2024.02.20

(나) 실사참여자[발행회사 참여자]

소속기관

부서

성명

직책

담당업무

대성에너지

재무실
홍현정
차장
재무 및 자금조달 담당

대성에너지
재무실
황보광석
과장
재무 및 자금조달 담당

[주관회사 참여자]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
주요경력

삼성증권(주)

Corporate Finance1팀

김동환

이사

기업실사 총괄

기업금융업무 등 26년

삼성증권(주)

Corporate Finance1팀

오장성

차장

기업실사 책임

기업금융업무 등 10년

삼성증권(주)

Corporate Finance1팀

이교현

대리

기업실사 실무

기업금융업무 2년

삼성증권(주)

Corporate Finance1팀

황수진

대리

기업실사 실무

기업금융업무 1년

NH투자증권(주)

Strategy Industry부

이상환

이사

기업실사 총괄

기업금융업무 등 18년

NH투자증권(주)

Strategy Industry부

장도성

팀장

기업실사 책임

기업금융업무 등 8년

NH투자증권(주)

Strategy Industry부

원영민

대리

기업실사 실무

기업금융업무 등 5년

NH투자증권(주)

Strategy Industry부

이정환

대리

기업실사 실무

기업금융업무 등 4년

(다) 실사내용

주요내용
점검사항

1. 모집 또는 매출증권에 관한 사항
기업실사 보고서 (주1)

2. 증권의 주요 권리 내용
기업실사 보고서 (주2)

3. 투자위험요소
기업실사 보고서 (주3)

4. 자금의 사용목적
기업실사 보고서 (주4)

5. 경영능력 및 투명성
기업실사 보고서 (주5)

6. 회사의 개요
기업실사 보고서 (주6)

7. 사업의 내용
기업실사 보고서 (주7)

8. 재무에 관한 사항
기업실사 보고서 (주8)

9. 감사인의 감사의견 등
기업실사 보고서 (주9)

10. 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
기업실사 보고서 (주10)

11. 주주에 관한 사항
기업실사 보고서 (주11)

12. 임원 및 직원 등에 관한 사항
기업실사 보고서 (주12)

13. 이해관계자와의 거래내용 등
기업실사 보고서 (주13)

14. 기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
기업실사 보고서 (주14)

상기 기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다.

(라) 기업실사내용 및 이행내역

일자
기업 실사 내용

2024.02.05~2024.02.06
가) 회사에 대한 이해 및 기초자료 수집 - 실사 사전요청자료목록 제공 - 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 산업 이해 - 관련 Q&A 등나) 진행사항 확인 - 실사 실무자 소개 및 실사 일정 논의 - 즉시 받을 수 있는 자료와 준비가 필요한 자료 분류 - 회사의 전반적 상황에 대한 인터뷰 - 향후 추가 인터뷰 일정 협의 - 기업실사 체크리스트 확인 - 기업실사 체크리스트 송부 및 자료 요청

2024.02.07~ 2024.02.08
가) 회사 일반, 조직, 인사, 지배구조 실사 - 회사일반 - 조직 및 인사제도 - 주주현황 및 지배구조나) 관계회사, 회계원칙 사업부문별 현황 및 목표시장 실사다) 재무제표, 매출원가, 판매비와 관리비 내용 실사라) 소송사건, 보증, 담보, 주식희석화 내용 실사 - 소송사건 및 제재 현황 - 보증 및 담보 관련 사항 - 주식희석화 관련 현황

2024.02.13~ 2024.02.14
가) 운전자본, 차입금, 유형자산, 대여금 실사 - 운전자본 추이 및 현황자료 검토 - 차입금 추이 및 현황자료 검토 - 유형자산 현황자료 검토 - 대여금 현황나) 타법인 주식, 주요계약, 자금사용목적, IFRS 내용 실사 - 타법인 주식 관련 사항 - 주요계약 현황 - 자금의 사용목적 관련사항 검토 - IFRS 관련 사항다) 세금, 유동자산, Capex 실사라) 인터뷰 및 Q&A - 회사일반 - 조직 및 인사 - 주주 현황 및 지배구조 - 사업부문별 현황 - 목표시장 - 관계회사 현황 - 회계원칙 - 재무제표, 매출원가, 판관비 - 자금의 사용목적 - 소송사건 및 제재 현황 - 우발채무 관련 사항 - 기타사항

2024.02.15
가) 실사 추가 자료 요청나) 증권신고서 작성 및 조언다) 신용평가서 검토 및 보고서 내용 확인라) 실사이행보고서 및 증권신고서 작성 / 검토

* 보다 자세한 기업실사 내역은 첨부된 기업실사를 참고 하시기 바랍니다.

3. 종합평가의견동사는 2009년 10월 1일자로 대성홀딩스(주)로 부터 물적분할하여 도시가스 제조 및 공급을 영위할 목적으로 설립하였습니다. 2010년 12월 24일 한국거래소 유가증 권시장에 상장되었습니다. 동사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용, 영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한 천연가스충전소를 운영하고 있습니다.동사는 대구와 경산지역을 기반으로 2022년말 누계공급량 기준 4.4%의 시장점유율로 업계 7위의 시장점유율을 유지하고 있습니다. 도시가스사업은 전력, 통신산업 등과 같은 네트워크산업의 하나로 사업을 영위하기 위해서는 장기간에 걸친 대규모의 초기투자가 요구되며, 국가 경제상 중요 에너지원으로서의 공공성으로 인해 정부로부터 일정 공급권역을 승인 받아 사업을 영위하는 지역 독점적인 산업구조적 특성을 갖고 있습니다. 이러한 도시가스 산업 고유의 특성을 감안하면, 향후에도 경쟁체제로의 시장구조 개편 가능성은 크지 않은 것으로 판단되며, 지역독점권에 기반하는 우수한 사업안정성이 지속될 것으로 전망 됩니다.동사의 2023년 3분기까지 매출액은 6,900억원으로 전년 동기 6,498억원 대비 약 6.1% 증가한 모습을 나타내었습니다. 동 기간의 영업이익은 67억원을 기록하였으며 이는 전년 동기의 96억원 대비 30.1% 감소한 모습을 나타냈습니다. 같은기간 당기순이익은 약 57억원으로 전년 동기 대비 16.1% 감소한 모습을 나타내었습니다.도시가스사업 특성상 공급권역 내 독점적 사업지위를 보유하고 있으며, 공급비용 및 투자보수가 반영되는 가격결정 구조하에서 상대적으로 안정적인 영업실적을 기록하고 있습니다.
하지만, 2022년 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 원가 상승의 영향으로 당사는 최초로 당기순손실을 시현하였습니다. 도시가스사업은 높은 안정성을 담보해주는 한편 향후 큰 폭의 수익성 개선을 기대하기 어렵다는 단점을 가지고 있습니다. 원가 보상 성격의 사업구조를 가진 도시가스업의 특성상 매출 감소에 따라 매출원가 역시 연동되어 일정한 수준의 매출총이익률을 나타내는 점을 고려하면 동사의 안정성과 성장성은 상충관계인 것으로 판단됩니다.

[수익성 분석]

(단위: 백만원)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

매출액
690,014
649,801
1,020,936
770,441
743,191

매출원가
597,848
555,616
906,985
647,524
613,699

매출총이익
92,166
94,185
113,951
122,917
129,492

매출총이익률
13.4%
14.5%
11.2%
16.0%
17.4%

영업이익
6,721
9,620
939
16,048
26,277

영업이익률
1.0%
1.5%
0.1%
2.1%
3.5%

당기순이익
5,702
6,803
(755)
11,913
14,131

당기순이익률
0.8%
1.0%
(0.1%)
1.5%
1.9%

자료: 동사 분기보고서 및 정기보고서주1) 연결기준주2) 2023년 3분기 및 2022년 3분기는 누적기준

동사의 2023년 3분기말 기준 총 차입금 규모는 1,303억원으로 2022년 말 1,050억원 대비 약 253억원 증가하였습니다. 총 차입금 1,303억원은 유동성 차입금 1,088억원, 비유동성차입금 215억원으로 구성되어 있습니다. 이 중 현금성자산 등 약 437억원을 차감한 순차입금은 867억원 수준입니다. 2023년 3분기 기준 동사의 부채비율 및 차입금의존도는 각각 105.00% 및 20.30% 입니다. 부채비율은 전기말 대비 60.90%p 낮은 반면 차입금의존도는 전기말 대비 7.70%p 상승하였습니다. 이는 동사가 영위하는 사업의 특성상 겨울철인 기말에 매출액 증가로 매출채권과 매입채무가 함께 증가하며, 연중에는 매출채권과 매입채무가 감소하는 바, 연중에는 자산 및 비차입부채가 모두 연말 대비 큰 폭으로 감소하여 부채비율은 하락하는 반면 차입금의존도는 상승하는 경향이 있습니다. 동사의 최근 4년간 차입금 추이를 살펴보면 다음과 같습니다.

[차입금 추이]

(단위: 백만원)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

현금성자산 등
43,713
44,499
48,723
43,270

유동성차입금
108,892
22,833
30,763
93,525

단기차입금
47,400
20,000
27,600
40,000

유동성장기차입금
1,087
1,126
1,450
1,951

유동성사채
59,968
-
-
49,988

유동성리스부채
437
1,707
1,713
1,586

비유동성차입금
21,487
82,253
83,425
25,017

장기차입금
1,476
2,296
3,117
4,417

사채
-
59,913
59,842
-

비유동성리스부채
20,011
20,044
20,466
20,600

총 차입금
130,379
105,086
114,188
118,542

순 차입금
86,666
60,587
65,465
75,272

부채비율
105.0%
165.9%
134.0%
123.3%

총차입금의존도
20.3%
12.6%
15.4%
16.9%

주1) 연결기준주2) 현금성자산 등 = 현금및현금등가물 + 매매목적파생상품을 제외한 단기투자자산자료: 동사 분기보고서 및 정기보고서

동사의 2023년 3분기말 기준 매출채권, 매입채무 잔액은 다음과 같습니다.

[매출채권 및 매입채무 잔액 추이]

(단위:백만원)

구분
2023년 3분기
2022년
차이

매출채권
64,323
244,982
(180,659)

매입채무
83,491
312,646
(229,155)

주) 연결기준자료: 동사 정기보고서

위와 같은 제반사항 및 이용가능한 정보를 고려할 때 금번 발행되는 동사의 제7회 무보증사채의 원리금 상환은 무난할 것으로 사료되나, 대내외적인 환경 변화에 따라 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 이번 발행과 관련하여 한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)에서 평정한 동사의 회사채 평정등급은 A+(Stable) 등급입니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 투자의사결정시 고려하시기 바랍니다.

2024. 02. 20.

"공동대표주관회사"
:
삼성증권 주식회사

대표이사 이 종 완 (인)

"공동대표주관회사"
:
NH투자증권 주식회사

대표이사 정 영 채 (인)

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차: 7]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
60,000,000,000

발행제비용(2)
211,220,000

순수입금[(1)-(2)]
59,788,780,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차: 7]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
120,000,000
발행금액 × 0.20%

발행분담금
42,000,000
발행금액 × 0.07% (만기 2년 초과 채무증권)

상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

상장연부과금
300,000
만기 1년당 100,000원

전자등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
채무증권 1건당 20,000원

신용평가수수료
42,000,000
한국신용평가(주), 한국기업평가(주) (VAT별도)

사채관리수수료
5,000,000
정액

합 계
211,220,000
-

주1) 세부내역 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수 등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료 : 회사와 인수단 협의 - 사채관리수수료: 회사와 사채관리회사 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2 - 등록비용 : 한국예탁결제원 채권등록업무규정 <별표>

주2) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용목적

회차 :
7
(기준일 :
2024년 02월 19일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
60,000,000,000
-
-
60,000,000,000
-

나. 자금의 세부사용 내역금번 제7회 무보증사채 발행총액은 600억원이며, 전액 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 자금 사용 목적 세부 내역은 아래와 같습니다.

[채무상환자금 세부 사용내역]

(단위: 억원)

회차
발행일
만기일
이자율
발행금액
비고

제6회 무보증사채
2021-03-08
2024-03-08
1.455%
600
-

주1) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항해당사항 없습니다.

2. 이자보상비율

(단위 : 백만원, 배)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

영업이익(A)
6,721
9,620
938
16,048
26,277

이자비용(B)
2,584
1,968
2,814
2,585
3,410

이자보상비율(C=A/B)
2.60
4.89
0.33
6.21
7.71

주) 연결기준자료 : 각 회계년도 사업보고서, 3분기보고서

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다.당사의 연결기준 이자보상배율은 최근 사업연도 동안 꾸준히 1배 이상을 나타내었으나, 2022년 온기 기준 0.33배로 1배 미만을 기록했습니다. 이는 러시아-우크라이나 전쟁으로 인해 원자재 가격이 상승하여 영업이익 일시적으로 감소했기 때문입니다. 2023년 3분기말 당사의 이자보상배율은 2.60배를 기록하여 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 나고 있는 상황임을 보여주고 있습니다.
3. 미상환 채무증권의 현황가. 미상환 사채

[2024년 02월 19일 기준]
(단위: 백만원, %)

종 목
발행일자
권면총액
발행방법
이자율
보증 또는수탁 기관
만기일
비고

제6회 무보증사채
2021.03.08
60,000
공모
1.455%
한국예탁결제원
2024.03.08
-

합계
-
60,000
-
-
-
-
-

나. 미상환 기업어음의 현황

해당사항 없습니다.
다. 전자단기사채등해당사항 없습니다.

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급
Outlook

한국기업평가㈜
2024-01-31
제7회
A+
Stable

한국신용평가㈜
2024-02-01
제7회
A+
Stable

나. 평가의 개요

1) 증권 인수업무에 관한 규정 제11조에 의거, 당사는 2024년 03월 04일 발행예정 인 제7회 무보증 원화표시 공모사채에 대하여 회사채 신용등급 결정을 위해 2개 신용평가 전문기관으로부터 동 사채의 신용등급을 상기와 같이 득하였습니다.2) 평가대상 회사채의 상환능력 및 그 안정성은 한국기업평가㈜ 및 한국신용평가㈜ 의 평가기준에 따라 평가한 결과이며 각 회사채 등급평정은 회사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가전문회사의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.3) 상기 회사의 신용등급이 투자를 권유하거나 발행 예정 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것은 아닙니다. 발행예정 회사채에 대한 평가등급은 만기상환시까지 매년 1회 이상의 정기 사후평가와 중대한 환경변화에 따른 수시평가에 의하여 기평가등급이 변경될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국신용평가(주)
A+
원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.
안정적(Stable)

한국기업평가(주)
A+
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.
안정적(Stable)

5. 정기평가 공시에 관한 사항

가. 평가시기대성에너지㈜는 신용평가회사로 하여금 본 사채 만기상환일까지 발행회사의 매사업년도 정기주주총회 종료 후 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 한다. 나. 공시방법상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시됩니다.- 한국기업평가㈜ : www.korearatings.com - 한국신용평가(주) : www.kisrating.com

6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

(1) 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거하여 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증이 교부되지 않습니다(사채의 등록이 말소 시에도 교부되지 않음). 다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거하여, 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 소유자증명서를 발행할 수 있습니다. (2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.(3) 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 지급은 대성에너지 주식회사가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.(4) 본 증권신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하셔야 할 사항이 본 증권신고서상에 누락되어 있지 않습니다.(5) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
6
-
-
6
-

합계
6
-
-
6
-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

해당사항 없음
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "대성에너지 주식회사" 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "DAESUNG ENERGY CO.,LTD.(약호DSE)"라고 표기합니다.
다. 설립일자 및 존속기간 당사는 2009년 10월 1일자로 대성홀딩스(주)로 부터 물적분할하여 도시가스 제조 및 공급을 영위할 목적으로 설립하였습니다. 2010년 12월 24일 한국거래소 유가증 권시장에 상장되었습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 (1) 주소 : 대구광역시 중구 명덕로 85(남산4동 2268-1번지) (2) 전화번호 : 1577-1190 (3) 홈페이지 : http://www.daesungenergy.com

마. 기업의 구분(1)중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
해당

※ 당사는 중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법 제2조에 따라 중견기업에 해당합니다.(2) 사업자등록번호 : 504-81-83652(3) 법인등록번호 : 170111-0387416

바. 주요사업의 내용당사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용, 영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고, 시내버스용 연료공급을 위한 천연가스충전소 12개소 및 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.

주 요 사 업
비 고

- 도시가스의 공급- 부동산 임대업- 차량용 연료 소매업- 집단에너지사업
- 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 일반 수요자에게 배관을 통해 공급- 자가 건물 임대- 시내버스용(천연가스사용)- 구역형 열병합시설(열,전기공급)
- 도시가스(LNG)

사. 신용평가에 관한 사항최근 3년간 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다.

사업년도
평가일
평가대상유가증권
신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2020년
2020.06.17
회사채
A+
한국기업평가(AAA ~ D)
정기평가

2020.07.20
회사채
A+
한국신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2021년
2021.01.28
회사채
A+
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2021.02.04
회사채
A+
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2021.06.08
회사채
A+
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2021.06.09
회사채
A+
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2022년
2022.06.28
회사채
A+
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2022.06.29
회사채
A+
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2023년
2023.06.28
회사채
A+
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2023.06.30
회사채
A+
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2024년
2024.01.31
회사채
A+
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2024.02.01
회사채
A+
한국신용평가(AAA~D)
본평가

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

유가증권시장
2010년 12월 24일
부
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 본점소재지 및 변경

일 자
내 용

2009.10.01
대구광역시 중구 명덕로 85(남산동)

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동-2024년 02월 19일 현재 회사의 이사회는 사내이사 5인(김영훈, 윤홍식, 김정주, 이성철, 이응기), 사외이사 3인(고완석, 상병인, 신성철)으로 구성되어 있습니다.-2022년 3월 28일 개최된 제13기 정기주주총회에서 아래와 같은 선임 안건이 가결되었습니다. *사내이사 : 김정주, 이성철 (이상 재선임), 이응기(신규선임) *사외이사 및 사외이사인 감사위원회 위원 : 고완석, 상병인 (이상 재선임)*감사위원회 위원이 되는 사외이사 : 신성철 (신규선임)

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2018.03.28
정기주총
-
공동대표이사 김영훈공동대표이사 강석기
-

2019.03.29
정기주총
사내이사 김정주사내이사 우중본사외이사 및 감사위원 고완석사외이사 및 감사위원 상병인
사내이사 황정호사내이사 이성철사외이사 및 감사위원 김대수
사외이사 및 감사위원 김래현감사위원 이성철(사내이사는 재선임)

2019.03.29
-
대표이사 김영훈대표이사 우중본
-
대표이사 및 사내이사 강석기(사임)

2021.03.29
정기주총
사내이사 윤홍식
사내이사 김영훈
-

2021.03.29
-
대표이사 윤홍식
대표이사 김영훈
대표이사 및 사내이사 우중본(사임)

2022.03.28
정기주총
사내이사 이응기사외이사 및 감사위원 신성철
사내이사 김정주사내이사 이성철사외이사 및 감사위원 고완석사외이사 및 감사위원 상병인
사내이사 황정호사외이사 및 감사위원 김대수

다. 최대주주의 변동(친족 기타 특수관계인을 포함하여 소유 주식수가 가장 많은 경우 당해 본인) - 해당사항 없음
라. 상호의 변경당사는 2011년 3월 21일 대구도시가스 주식회사에서 대성에너지 주식회사로 상호를변경 하였습니다.
마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없음
바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 -해당사항 없음
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 -해당사항 없음

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

(1) 회사의 주요 연혁

일 자
내 용

1983-01-311984-04-301984-10-181992-06-241995-12-071998-12-301999-12-222002-05-102007-12-122008-09-022009-06-012009-10-012010-11-112010-12-202010-12-242011-03-212011-06-292013-01-152015-01-192015-05-082017-03-242018-05-312020-03-072020-08-262022-01-10
법인 설립 영남에너지(주) 흡수 합병 준공식 및 내당 삼익APT 공급개시 공급지역 확대(대구시,경산시,경산군,달성군 전역) LPG+Air 혼합 → 천연가스 공급 개시 본사 사옥 이전(중리동 → 남산동) 한국증권거래소에 유가증권(주권) 상장 대성청정에너지연구소(DICE) 개소 죽곡지구 열병합발전소 준공 공급 70만 세대 달성 소규모합병(대성글로벌네트웍(주) EU러닝사업부문등, 시나이미디어(주)) 회사분할 (분할존속회사 : 대성홀딩스(주), 분할신설회사 : 대구도 시가스(주)) 공급 80만 세대 달성 유상증자(7,500,000주) 유가증권시장 상장 상호변경(대구도시가스(주) → 대성에너지(주)) 200Kw급 타워형 태양열 발전시스템 준공 공급 90만 세대 달성 공급지역 확대(고령군 전역) 공급 100만 세대 달성 공급 110만 세대 달성 신서 천연가스인수시설 가스공급 공급 120만 세대 달성 성서 복합 수소충전소 준공 관음 복합 수소충전소 준공

※ 2009. 10. 01 이전 내용은 분할 전 대성홀딩스(주) 내용임.

- 연결회사의 최근 5사업연도에 대한 연혁

회사명
회사의 연혁

대성에너지제5서비스(주)
2018-04-20 회사 설립

대성에너지제6서비스(주)
2018-04-20 회사 설립

대성에너지제7서비스(주)
2018-04-20 회사 설립

대성에너지서비스1센터(주)
2019-04-18 회사 설립

대성에너지서비스2센터(주)
2019-04-18 회사 설립

대성에너지서비스3센터(주)
2019-04-18 회사 설립

(2) 신제품등의 개발, 신시장의 개척, 새로운 사업 분야에의 진출 또는 중요한 경영 상의 계약체결 등

① 신제품등의 개발(생산년도 기준)

년 월
내 용

1993.121993.091993.091993.091994.061994.061994.121995.061995.061995.061996.031996.101996.101997.121997.121998.121999.101999.102000.072000.102001.012001.032001.122002.012002.052002.082003.092003.112004.032004.082005.032005.072006.032009.122009.12
배관망해석 S/W 개발 및 판매(DCGAS2.0) 가스관 수취기 개발 및 판매 GAS BAG 개발 PIG 발사기 개발 관마개 개발 및 판매 가스계량기 검사장치 개발 PIG Receiving기기 개발 활관분기 Tee 개발 및 판매 Total Bracket 개발 Chip 제거기 개발 가스탑 개발 및 판매 비정상상태 배관망해석 S/W 개발 및 판매(PIPE2.0) LNG누설검지용 가스감지소자 개발 대기 및 지하온도변화 측정장치 개발 압력센서 개발 무선을 이용한 밸브차단장치 개발 가스용량 원격검침 시스템 개발 원터치형 활관분기 장치 개발 및 판매 배관의 상태를 감지하는 방법 및 장치 개발 지하매설물 탐측장비(GPR) 개발 배관망해석 S/W의 up-grade (PIPE3.0) 다기능 가스안전 계량기 개발 가스누출 검출 거품액 및 테이프 개발 업무용 NGV(천연가스자동차) 개조 소형 태양광 풍력 복합발전시스템 개발 가정용 연료전지 개질기 개발 8KW 태양광 풍력 복합발전시스템 개발 소형 Co-gen 개발 가정용 연료전지 개발 AFPM 소형풍력발전기 개발 태양광용 콘트롤러 개발(SOLAWIN) 산업용 원격검침 시스템 개발 연료전지용 인버터 개발 독립형 펌핑시스템 제어기 독립형 전원공급시스템 제어기

② 신시장 개척

년 월 일
내 용

2009.10.012009.12.312010.12.312011.12.312012.12.312013.12.312014.12.312015.12.312016.12.312017.12.312018.12.312019.12.312020.12.312021.12.312022.12.312023.09.30
대구도시가스 주식회사 물적분할 설립 1. 배관총연장 1,956.2km(본관 635.7km, 공급관 1,320.5km) 2. 정압실 305개소 3. 천연가스 인수정압시설 3개소 1. 배관총연장 2,042.5km(본관 645.8km, 공급관 1,396.7km) 2. 정압실 311개소 3. 천연가스 인수정압시설 3개소 1. 배관총연장 2,141.5km(본관 659.2km, 공급관 1,482.3km) 2. 정압실 320개소 3. 천연가스 인수정압시설 3개소 1. 배관총연장 2,252.7km(본관 665.3km, 공급관 1,587.4km) 2. 정압실 327개소 3. 천연가스 인수정압시설 3개소 1. 배관총연장 2,373.8km(본관 672.4km, 공급관 1,701.4km) 2. 정압실 328개소 3. 지구정압실 3개소 4. 천연가스 인수시설 1개소 1. 배관총연장 2,478.6km(본관 675.4km, 공급관 1,803.2km) 2. 정압실 338개소 3. 지구정압실 3개소 4. 천연가스 인수시설 1개소 1. 배관총연장 2,587.6km(본관 681.5km, 공급관 1,906.1km) 2. 정압실 341개소 3. 지구정압실 3개소 4. 천연가스 인수시설 1개소 1. 배관총연장 2,701km(본관 680.9km, 공급관 2,020.1km) 2. 정압실 345개소 3. 지구정압실 3개소 4. 천연가스 인수시설 1개소 1. 배관총연장 2,813.4km(본관 688.6km, 공급관 2,124.8km) 2. 정압실 354개소 3. 지구정압실 3개소 4. 천연가스 인수시설 1개소 1. 배관총연장 2,898.7km(본관 700.3km, 공급관 2,198.4km) 2. 정압실 360개소 3. 지구정압실 3개소 4. 천연가스 인수시설 2개소 1. 배관총연장 2,972.4km(본관 708.8km, 공급관 2,263.6km) 2. 정압실 366개소 3. 지구정압실 3개소 4. 천연가스 인수시설 2개소 1. 배관총연장 3,009.4km(본관 718.2km, 공급관 2,291.2km) 2. 정압실 367개소 3. 지구정압실 3개소 4. 천연가스 인수시설 2개소 1. 배관총연장 3,050.0km(본관 721.3km, 공급관 2,328.7km) 2. 정압실 377개소 3. 지구정압실 3개소 4. 천연가스 인수시설 3개소 1. 배관총연장 3,082.0km(본관 725.5km, 공급관 2,356.5km) 2. 정압실 385개소 3. 지구정압실 3개소 4. 천연가스 인수시설 3개소 1. 배관총연장 3,100.8km(본관 728.9km, 공급관 2,371.9km) 2. 정압실 391개소 3. 지구정압실 3개소 4. 천연가스 인수시설 3개소

3. 자본금 변동사항

※ 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
제15기 3분기(2023.09.30)
제 14 기(2022.12.31)
제 13 기(2021.12.31)
제 12 기(2020.12.31)
제 11 기(2019.12.31)

보통주
발행주식총수
27,500,000
27,500,000
27,500,000
27,500,000
27,500,000

액면금액
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000

자본금
27,500,000,000
27,500,000,000
27,500,000,000
27,500,000,000
27,500,000,000

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
27,500,000,000
27,500,000,000
27,500,000,000
27,500,000,000
27,500,000,000

※ 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없음

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2024년 02월 19일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
-
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
80,000,000
-
80,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
27,500,000
-
27,500,000
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
27,500,000
-
27,500,000
-

Ⅴ. 자기주식수
305,454
-
305,454
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
27,194,546
-
27,194,546
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2024년 02월 19일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
305,454
-
-
-
305,454
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
305,454
-
-
-
305,454
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
305,454
-
-
-
305,454
-

우선주
-
-
-
-
-
-

다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

(기준일 :
2024년 02월 19일
)
(단위 : 원, %, 회)

구 분
계약기간
계약금액(A)
취득금액(B)
이행률(B/A)
매매방향 변경
결과보고일

시작일
종료일
횟수
일자

신탁 해지
2021년 06월 03일
2022년 06월 02일
5,000,000,000
1,973,944,010
39.48
0
-
2022년 06월 03일

신탁 체결
2023년 02월 14일
2024년 08월 13일
3,000,000,000
-
-
0
-
-

※ 당해 자기주식 신탁계약을 체결 및 연장하였습니다. 관련 내용을 금융감독원 및 한국거래소에 공시하였으니, 자세한 사항은 해당 공시를 참고하시기 바랍니다.

라. 자본금 및 1주당가액

(기준일 :
2024년 02월 19일
)
(단위 : 원, 주)

구분
종류
자본금(액면총액)
1주당가액
비고

재무제표상자본금(A)
발행주식의액면총액('가'의 Ⅳ×B)
유통주식의액면총액('가'의 Ⅵ×B)
1주당액면가액(B)
자본금÷발행주식의 총수(A÷'가'의Ⅳ)
자본금÷유통주식수(A÷'가'의 Ⅵ)

기명
보통주
27,500,000,000
27,500,000,000
27,194,546,000
1,000
1,000
1,011
-

합 계
27,500,000,000
27,500,000,000
27,194,546,000
1,000
1,000
1,011
-

마. 우리사주조합의 지분현황

(1) 우리사주조합과의 거래내역

2010년 12월 15일, 당사는 우리사주조합에 우리사주 구입자금 4,050백만원을 대여하였으며 2011년부터 2016년까지 모두 상환하였습니다. - 2011년 연간 상환액 : 32백만원 - 2012년 연간 상환액 : 1,756백만원 - 2013년 연간 상환액 : 756백만원 - 2014년 연간 상환액 : 653백만원 - 2015년 연간 상환액 : 512백만원 - 2016년 연간 상환액 : 341백만원

(2) 우리사주조합의 의결권행사기준

1) 우리사주조합 대표자는 우리사주조합원의 의사표시 내용에 따라 주주총회 의 안에 대한 의결권을 행사한다.

2) 그러나, 우리사주조합원이 의결권 행사의 위임을 요청한 경우에는 당해 우리사 주조합원의 주식보유분에 대한 의결권의 행사를 우리사주조합원에게 위임 하여야 한다. 3) 우리사주조합의 대표자가 우리사주조합원 개인별 계정에 배정된 주식의 의결 권을 행사하는 데는 다음의 방식에 따른다. ① 7일 이상의 기간을 정하여 조합원으로부터 주주총회 의안에 대한 의사표시 를 받거나 의결권 행사의 위임요청 여부를 확인하여 당해 의결권을 행사하거 나 조합원에게 당해 의결권을 위임하여야 한다. ② 미리 정한 기간 동안 의사표시 또는 위임요청이 없는 주식의 의결권은 당해 주주총회의 참석 주식수에서 의사표시가 없거나 위임의 요청이 없는 주식수 를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 그 의결권을 행사한다 . 4) 우리사주조합의 대표자가 조합계정으로 보유하는 주식의 의결권을 행사함에 있어서는 당해 주주총회의 참석 주식수에서 의사표시가 없거나 위임의 요청이 없는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 행사한다.(3) 우리사주조합 주식보유내역

(2023.12.31 현재)
(단위 : 주)

계좌구분
주식의 종류
기초잔고
기말잔고

조합원계좌
보통주
16,199
13,846

바. 종류주식 발행 현황해당사항 없음

5. 정관에 관한 사항

가. 제14회 정기주주총회(2023년 03월 29일)에서 하기의 정관 변경 안건이 가결되었습니다.

○ 정관 변경 안

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

<신 설>

제2조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1)~77) (생 략)

78)
전기 각호에 부대하는 사업일체

79)
수소용품의 제조, 판매, 서비스업

80)
수소생산시설, 수소연료공급시설의 설치 및 운영사업

81)
수소연료의 생산, 공급, 판매사업

<신 설>

제28조(주주총회의 결의방법) 주주총회의 결의는
법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 단, 정관의 변경, 회사의 합병, 또는 해산과 이사 및 감사위원의 해임시에는 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수와 발행주식 총수의 과반수로 하여야 한다.

<신 설>

제40조(이사의 보수와 퇴직금) ①∼② (생 략)

<신 설>

제49조(이익배당) ①∼② (생 략)

③ 제1항의 배당은 제14조 제3항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제50조(중간배당)

① 이 회사는
6월의 말일의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

②
제1항의 중간배당은 이사회결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 이내 하여야 한다.

<신 설>

개 정 2023. 03. 29.

제2조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1)~77) (좌 동)

78)
수소용품의 제조, 판매, 서비스업

79)
수소생산시설, 수소연료공급시설의 설치 및 운영사업

80)
수소연료의 생산, 공급, 판매사업

81) 영화, 비디오물, 방송프로그램 제작 및 배급업

82) 유원지 및 기타 오락 관련 서비스업

83) 자연과학 및 공학 연구개발업

84) 사진장비 및 광학 기기 제조업

85) 의료용 기기 제조업

86) 측정, 시험, 항해, 제어 및 기타 정밀기기 제조업

87) 석탄 광업

88) 원유 및 천연가스 채굴업

89) 철 광업

90) 비철금속 광업

91) 토사석 광업

92) 기타 비금속광물 광업

93) 광업 지원 서비스업

94) 자료 처리, 호스팅, 포털 및 기타 인터넷 정보매개

서비스업

95) 전기 각호에 부대하는 사업일체 및 투자

제28조(주주총회의 결의방법)
① 주주총회의 결의는
법령 또는 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 단, 정관의 변경, 회사의 합병, 또는 해산과 이사 및 감사위원의 해임시에는 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수와 발행주식 총수의 과반수로 하여야 한다.

② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호에 해당하는 안건의 의결에 있어서는 출석한 주주의 의결권의 4분의 3 이상으로 하되 발행주식 총수의 3분의 2이상의 수로 하여야 한다.

1. 적대적 인수 합병으로 인하여 기존 이사의 해임을 결의하는 경우

2. 적대적 인수 합병으로 인하여 신규 이사 및 감사위원의 선임을 결의하는 경우

제40조(이사의 보수와 퇴직금) ①∼② (생 략)

③ 사외이사를 제외한 사내이사가 임기중 적대적 인수합병으로 인하여 해임될 경우 제2항의 임원퇴직금지급규정에 의한 퇴직금 외에 퇴직보상금으로 퇴직금의 이십배를 14일 이내에 지급한다.

제49조(이익배당) ①∼② (좌 동)

③ 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

제50조(중간배당)

① 이 회사는
이사회결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

②
이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전 이를 공고하여야 한다.

부 칙(2023.03.29.)

① (시행일) 본 정관은 2023년 3월 29일부터 시행한다.

- 개정일자(주주총회) 명시

- 사업 목적 조항번호 수정

- 사업 목적 조항 추가, 확장

- 사업 목적 조항번호 수정

- 적대적 인수 또는 합병 방지를 위한 이사 선임 및 해임 요건 강화

- 적대적 인수 또는 합병 방지를 위한 이사의 퇴직 보상금 제도 신설

- 배당기준일을 주주총회 의결권 행사 기준일과 다른 날로 정할 수 있도록 이사회에서 배당 시마다 결정하고, 이를 공고하도록 개정

- 중간배당 기준일을 명시

한 내용을 삭제하여 배당

기준일을 자유롭게 정할 수 있는 근거 규정 마련

- 중간배당시 이사회결의로 배당기준일을 설정하고, 이를 공고하도록 개정

나. 공시대상기간 및 사업보고서 제출일까지 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2021년 03월 29일
제12기 정기주주총회
- 전자증권법에 따른 조항 정비- 감사위원회의 구성
- 전자등록제도 도입에 따른 변경 내용 반영- 개정상법 제542조의 12를 반영하여 감사위원회 위원 선임 내용 정비

2022년 03월 28일
제13기 정기주주총회
- 목적사업 추가- 이익배당 조항 변경
- 수소 생산, 충전, 판매 관련 목적사업 추가- 상법 개정에 따라 배당기준일을 결산기말이 아닌 날로 정할 수 있게 됨에 따라 의결권행사 기준일에 맞추어 배당기준일을 정할 수 있도록 개정

2023년 03월 29일
제14기 정기주주총회
- 사업 목적 조항 추가, 확장- 주주총회의 결의방법 및 이사의 보수와 퇴직금 조항 변경- 이익배당 조항 변경- 중간배당 조항 변경
- 영화, 비디오물, 방송프로그램 제작 및 배급업 등 사업 목적 추가, 확장- 적대적 인수 또는 합병 방지를 위한 이사 선임 및 해임 요건 강화- 배당기준일을 주주총회 의결권 행사 기준일과 다른 날로 정할 수 있도록 이사회에서 배당 시마다 결정하고, 이를 공고하도록 개정- 중간배당시 이사회결의로 배당기준일을 설정하고, 이를 공고하도록 개정

다. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
도시가스의 공급
영위

2
차량용 연료 소매업
영위

3
천연가스 수입, 제조, 수송, 판매업
미영위

4
일반가스업
미영위

5
가스관련기기 관리, 운용 및 유지보수용역
영위

6
가스기구의 판매업
미영위

7
가스시공업
미영위

8
대체에너지 관련사업
미영위

9
기술용역업
미영위

10
매립가스 등의 제조, 가공, 판매, 가스시설물 관리 등
미영위

11
에너지 기기 개발 및 판매업
미영위

12
에너지관리사업
미영위

13
에너지관리진단 및 절약사업
미영위

14
일반폐기물 소각시설의 설치 또는 운영사업
미영위

15
자원재활용 관련사업
미영위

16
집단에너지 사업
영위

17
구역전기사업
미영위

18
냉난방 및 열병합 발전사업
미영위

19
발전, 송전, 변전, 배전 및 이와 관련되는 영업
미영위

20
발전설비 제조 및 판매업
미영위

21
부동산 개발업
미영위

22
부동산 분양업
미영위

23
부동산 임대업
영위

24
부동산관련 서비스업
미영위

25
건강기능식품판매업
미영위

26
관광사업
미영위

27
농업관련 서비스업
미영위

28
작물재배 및 축산 복합농업
미영위

29
작물재배업
미영위

30
축산업
미영위

31
데이터베이스 마케팅업
미영위

32
도매 및 상품중개업
미영위

33
마케팅 대행업
미영위

34
방문판매업
미영위

35
부가통신업
미영위

36
텔레마케팅업
미영위

37
통신판매업
미영위

38
소매업
미영위

39
컴퓨터 및 주변기기 대여 및 판매업
미영위

40
전자상거래 및 인터넷 관련 사업
미영위

41
정보처리 및 기타 컴퓨터 운영 관련업
미영위

42
정보콘텐츠에 관한 사업
미영위

43
소포송달업
미영위

44
수출입업 및 동대행업
미영위

45
숙박업
미영위

46
여행알선, 창고 및 운송관련 서비스업
미영위

47
외식산업
미영위

48
음.식료품 제조업
미영위

49
음식점업
미영위

50
금융업
미영위

51
시장조사 및 경영상담업
미영위

52
운수업
미영위

53
육상.해상.항공 운송업
미영위

54
조경공사업
미영위

55
종합건설업
미영위

56
주택건설 및 판매업
미영위

57
설비공사업
미영위

58
전기공사업
미영위

59
전기통신 공사업
미영위

60
감리업
미영위

61
경비업
미영위

62
공해방지시설업
미영위

63
교육서비스업
미영위

64
정보통신기술의 연구개발, 기술의 용역 및 기술의 국외로의 판매
미영위

65
정보통신사업관련기기, 장비의 판매, 구매, 공급, 임대 및 기타 고객서비스의 제공
미영위

66
해외기술의 알선.보급 및 이를 촉진하기 위한 해외투자
미영위

67
해외연수사업
미영위

68
해외자원개발업
미영위

69
환경관련업
미영위

70
자원개발업
미영위

71
테마파크사업업
미영위

72
광고대행업
미영위

73
광고매체판매업
미영위

74
이벤트 및 행사대행업
미영위

75
체육시설업
미영위

76
재보험업
미영위

77
보험대리 및 중개업
미영위

78
수소용품의 제조, 판매, 서비스업
미영위

79
수소생산시설, 수소연료공급시설의 설치 및 운영사업
미영위

80
수소연료의 생산, 공급, 판매사업
영위

81
영화, 비디오물, 방송프로그램 제작 및 배급업
미영위

82
유원지 및 기타 오락 관련 서비스업
미영위

83
자연과학 및 공학 연구개발업
미영위

84
사진장비 및 광학 기기 제조업
미영위

85
의료용 기기 제조업
미영위

86
측정, 시험, 항해, 제어 및 기타 정밀기기 제조업
미영위

87
석탄 광업
미영위

88
원유 및 천연가스 채굴업
미영위

89
철 광업
미영위

90
비철금속 광업
미영위

91
토사석 광업
미영위

92
기타 비금속광물 광업
미영위

93
광업 지원 서비스업
미영위

94

자료 처리, 호스팅, 포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업

미영위

95
전기 각호에 부대하는 사업일체 및 투자
미영위

라. 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

추가
2022년 03월 28일
-
수소용품의 제조, 판매, 서비스업

추가
2022년 03월 28일
-
수소생산시설, 수소연료공급시설의 설치 및 운영사업

추가
2022년 03월 28일
-
수소연료의 생산, 공급, 판매사업

수정
2023년 03월 29일
전기 각호에 부대하는 사업일체
수소용품의 제조, 판매, 서비스업

수정
2023년 03월 29일
수소용품의 제조, 판매, 서비스업
수소생산시설, 수소연료공급시설의 설치 및 운영사업

수정
2023년 03월 29일
수소생산시설, 수소연료공급시설의 설치 및 운영사업
수소연료의 생산, 공급, 판매사업

수정
2023년 03월 29일
수소연료의 생산, 공급, 판매사업
영화, 비디오물, 방송프로그램 제작 및 배급업

추가
2023년 03월 29일
-
유원지 및 기타 오락 관련 서비스업

추가
2023년 03월 29일
-
자연과학 및 공학 연구개발업

추가
2023년 03월 29일
-
사진장비 및 광학 기기 제조업

추가
2023년 03월 29일
-
의료용 기기 제조업

추가
2023년 03월 29일
-
측정, 시험, 항해, 제어 및 기타 정밀기기 제조업

추가
2023년 03월 29일
-
석탄 광업

추가
2023년 03월 29일
-
원유 및 천연가스 채굴업

추가
2023년 03월 29일
-
철 광업

추가
2023년 03월 29일
-
비철금속 광업

추가
2023년 03월 29일
-
토사석 광업

추가
2023년 03월 29일
-
기타 비금속광물 광업

추가
2023년 03월 29일
-
광업 지원 서비스업

추가
2023년 03월 29일
-

자료처리, 호스팅, 포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업

추가
2023년 03월 29일
-
전기 각호에 부대하는 사업일체 및 투자

※ 2023년 사업목적 변경내용에 사업목적 조항번호 수정으로 인한 변경내역이 일부 포함되어 있습니다.
마. 변경 사유(1) 변경 취지 및 목적, 필요성 제13기 정기주주총회(2022년 3월 28일) 및 14기 정기주주총회(2023년 3월 29일)에서 향후 사업다각화 준비 목적으로 정관 상 사업목적을 일부 추가하였습니다. (2) 사업목적 변경 제안 주체해당 사업목적의 변경은 이사회가 제안하였으며, 제13기 정기주주총회(2022년 3월 28일) 및 14기 정기주주총회(2023년 3월 29일)에서 승인되었습니다. (3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등수소연료 판매사업의 경우 지자체 지원사업으로 인한 제한적 운영으로 당사의 주된 사업에 미치는 영향은 낮습니다. 그 외 기타 사업목적은 사업다각화 준비를 위한 추가로 당사의 주된 사업에 미치는 영향은 제한적으로 판단됩니다.

바. 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

추가
수소용품의 제조, 판매, 서비스업
2022년 03월 28일

추가
수소생산시설, 수소연료공급시설의 설치 및 운영사업
2022년 03월 28일

추가
수소연료의 생산, 공급, 판매사업
2022년 03월 28일

추가
영화, 비디오물, 방송프로그램 제작 및 배급업
2023년 03월 29일

추가
유원지 및 기타 오락 관련 서비스업
2023년 03월 29일

추가
자연과학 및 공학 연구개발업
2023년 03월 29일

추가
사진장비 및 광학 기기 제조업
2023년 03월 29일

추가
의료용 기기 제조업
2023년 03월 29일

추가
측정, 시험, 항해, 제어 및 기타 정밀기기 제조업
2023년 03월 29일

추가
석탄 광업
2023년 03월 29일

추가
원유 및 천연가스 채굴업
2023년 03월 29일

추가
철 광업
2023년 03월 29일

추가
비철금속 광업
2023년 03월 29일

추가
토사석 광업
2023년 03월 29일

추가
기타 비금속광물 광업
2023년 03월 29일

추가
광업 지원 서비스업
2023년 03월 29일

추가

자료처리, 호스팅, 포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업

2023년 03월 29일

추가
전기 각호에 부대하는 사업일체 및 투자
2023년 03월 29일

(1) 진출목적 상기의 사업목적 모두 사업 다각화 준비를 위해 추가하였습니다.

(2) 시장의 주요 특성 ㆍ규모 및 성장성

사업분야
시장의 주요 특성 ㆍ규모 및 성장성

수소용품의 제조, 판매, 서비스업
수소는 청정에너지 중 하나로 향후 정부정책으로 인한 수소 차량 보급 확대 등 관련 시장 형성이 예상됨

수소생산시설, 수소연료공급 시설의 설치 및 운영사업

수소연료의 생산, 공급, 판매사업

영화, 비디오물, 방송프로그램 제작 및 배급업
산업 고도화 및 뉴미디어 플랫폼의 등장으로 시장 규모와 사업 영역이 확대되고 있으며, 글로벌 문화 콘텐츠로 발전하여 지속성장이 예상됨

유원지 및 기타 오락 관련 서비스업
여가시간 확대와 경제성장에 따라 지속성장하고 있으며 지역경제 활성화 등 지역경제에도 기여할 수 있음

자연과학 및 공학 연구개발업
과학 기반 고부가가치의 산업. 정부 규제 및 정책역할이 큰 특성이 있음

사진장비 및 광학 기기 제조업
국내 장비 업체의 기술수준이 높아짐에 따라 국산화가 증가하는 추세이며 디지털전환 등신기술 발달에 따라 시장 규모도 지속 성장할 것으로 전망

의료용 기기 제조업
기술집약형 정밀산업으로 미래 성장이 기대되며 경기변동이나 계절적 요인에 비탄력적인 특징을 나타내는 산업으로 지속적, 예측 가능한 성장 예상됨

측정, 시험, 항해, 제어 및 기타 정밀 기기 제조업
타 산업에 파급 효과가 매우 큰 산업으로 멀티미디어 산업의 발전과 Personal기기의 수요증가로 지속적인 성장세가 예상됨

석탄 광업
공급자 우위 업종으로 판매를 위한 영업과 마케팅의 비중이 크지 않고 상품의 확보가 곧 영업의 확정으로 이어지는 특성이 있음산업적 중요성이 높아지는 희유금속의 수요가 증가하고 있음

원유 및 천연가스 채굴업

철 광업

비철금속 광업

토사석 광업

기타 비금속광물 광업

광업 지원 서비스업

자료처리, 호스팅, 포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업

인터넷 인프라 사업으로 초기 시설투자를 필요로 하나 안정적 수익 창출이 가능. 포털 등 서비스 기반한 광고상품 판매로 수익증대 가능

전기 각호에 부대하는 사업일체 및 투자
-

(3) 신규사업 관련 투자 및 예상 자금소요액 수소연료의 판매사업은 지자체 지원을 받고 있으며 기타 사업은 현재 미추진 상태로 투자 및 예상자금소요액은 없습니다. (4) 사업 추진현황 수소연료의 판매사업은 수소 충전소 1개소 운영을 통해 제한적으로 추진중이며 그 외 기타 사업은 현재 추진현황이 없습니다. (5) 기존 사업과의 연관성 수소연료의 판매사업은 현재 영위중인 차량용 연료 소매업과 유사하여 운영 노하우를 적용할 수 있는 등 연관성이 있습니다. 그 외 기타 사업의 경우 기존 사업과의 연관성은 없습니다.

(6) 주요 위험 상기의 사업목적은 각 사업이 속한 산업, 업종 및 영업의 특성에 따라 위험이 상이하나 기존 영위 사업의 손익에 미치는 영향은 제한적입니다.

사업 분야
주요 위험

수소용품의 제조, 판매, 서비스업
수소 충전소 사업의 경우 지자체 지원사업 운영으로 사업적 위험은 낮음

수소생산시설, 수소연료공급 시설의 설치 및 운영사업

수소연료의 생산, 공급, 판매사업

영화, 비디오물, 방송프로그램 제작 및 배급업
경기에 따른 변동성이 큼

유원지 및 기타 오락관련 서비스업
경기변동과 계절에 민감함

자연과학 및 공학 연구개발업
경기나 계절적 요인의 영향이 적은 산업으로 해당 위험이 낮음

사진장비 및 광학 기기 제조업
중국의 공격적인 설비투자로 인해 향후 경쟁이 심화될 것으로 예상

의료용 기기 제조업
경기변동과 계절에 민감한 산업으로 위험 낮음

측정, 시험, 항해, 제어 및 기타 정밀기기 제조업
경기 변동에 영향을 받지 않는 안정적인 산업

석탄 광업
계절적인 요인에 영향을 받으나 크지않음

원유 및 천연가스 채굴업

철 광업

비철금속 광업

토사석 광업

기타 비금속광물 광업

광업 지원 서비스업

자료처리, 호스팅, 포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업
광고 상품 판매 등은 경기변동에 영향을 받을 수 있음

(7) 향후 추진계획 지자체 지원 사업으로 수소 충전소는 운영을 지속할 계획이 있으며 그 외 기타사업은 향후 추진계획이 없습니다. (8) 미추진 사유 수소 판매사업을 제외한 기타의 사업은 기존사업과의 연관성 등을 고려하여 그간 사업을 추진하지 않았으며 향후 추진계획이 없습니다. ※ 사업목적을 통해 영위하고자 하는 사업의 내용이 서로 유사하거나 연관되어 구분기재가 어려운 사업은 하나로 통합하여 기재하였습니다.

II. 사업의 내용

※ 당사의 도시가스부문, 집단에너지부문 중 집단에너지부문의 경우는 도시가스사업의 부대사업에 해당되며, 도시가스의 매출액, 총자산, 손익부문 구성비 합계액이 90%를 초과함으로 지배적 단일사업부문으로 분류됩니다. 따라서 집단에너지부문에관한 사항은 기재를 생략합니다.

1. 사업의 개요

● 당사는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사(구, 대구도시가스주식회사)의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하여 설립되었습니다. 또한 2010년 12월 24일 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.● 당사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용, 영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 시내버스 등 연료공급을 위한 천연가스 충전소 12개소 및 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.● 도시가스는 주택 및 상업용건물의 냉.난방용 연료 및 산업용 연료로서 경기 변동으로 인한 영향이 적으며, 구입단가가 정부고시 단가에 의해 결정 되므로 안정적 인 수익기반을 보장 받고 있습니다. 그러나 주로 겨울철 난방 용도로 쓰여지기 때문에 계절의 영향, 특히 기온의 영향을 받습니다. ● 2023년 9월 말 현재 회사의 매출액은 도시가스 부문이 97%이상을 차지하고 있으며, 기타상품매출 등이 비중이 작아 매우 안정된 사업구조를 가지고 있다고 볼 수 있습니다. 종속회사인 대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주), 대성에너지제7서비스(주), 대성에너지서비스1센터(주), 대성에너지서비스2센터(주), 대성에너지서비스3센터(주)의 주요 사업의 내용은 대성에너지 서비스센터로서 도시가스 수용가 관리 위탁업무대행, 도시가스 사용시설 안전관리, 도시가스 공급 및 사용시설 시공업, 가스연결 시공업(A/S) 등을 목적으로 하고 있습니다. 도시가스를 공급받는 고객들의 안전관리 강화에 중점을 두어 안전사고 제로를 추진하고 있으며, 고객중심, 고객감동 경영을 목표로 한 차원 높은 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

당사는 도시가스(LNG)를 공급하는 도시가스사업부문, 대구 죽곡지구에 열과 전기를공급하는 집단에너지부문으로 세분되고, 집단에너지부문은 도시가스사업의 부대사업입니다.

가. 주요 상품 등의 현황(기준일 : 2023년 09월 30일)

(단위 : 백만원)

사업부문
품 목
매출액(비율)
매출총이익(비율)
비 고

도시가스
도시가스
670,938(97.34%)
89,566(97.71%)
가정용,영업용업무용,산업용

기타매출
18,365(2.66%)
2,098(2.29%)
집단에너지 등

합 계
689,303(100.00%)
91,664(100.00%)
-

나. 상품 등의 판매가격 변동도시가스요금은 도매요금에 소매공급비용이 가산되어 최종 소비자가격이 책정됩니다. 도매요금은 원료비 연동제에 따라 한국가스공사의 고시가격으로 결정되며, 소매공급비용은 지방자치단체(대구광역시)에서 결정하며 1년에 1회(매년 7월 1일 적용) 변동될 수 있습니다. 2023년의 경우 8월 1일부터 변동 적용됩니다. 도시가스요금의 주된 변동 요인은 도매요금변동에 의한 것입니다. 2012년 7월 1일부터 '천연가스열량제도' 시행에 따라 요금단위가 부피(원/㎥)에서 열량(원/MJ)으로 변경되었습니다.

(단위 : 원/MJ)

구 분
요금단위 열량

'19.07.01
'20.07.01
'21.07.01
'22.07.01
'23.08.01

소비자요금
15.1235
13.7755
14.4227
20.1000
21.3055

※ 위 표의 요금은 용도별 소비자요금의 평균요금임

3. 원재료 및 생산설비

<원재료에 관한 사항>

가. 주요 원재료에 관한 사항도시가스(LNG)는 인도네시아, 러시아, 카타르, 호주, 오만, 미국 등에서 수입되고 있으며, 수입된 도시가스(LNG)는 인천, 평택, 통영 인수기지에 저장후 기화시켜 천연가스배관망을 통해 공급됩니다.

한국가스공사로부터 구입하는 천연가스 도매요금은 환율과 유가를 고려하여 ±3% 초과시 2개월마다 재산정하고 있습니다. 최근 천연가스 도매요금의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원/MJ)

구 분
요금단위 열량

'19.07.01
'20.07.01
'21.07.01
'22.07.01
'23.08.01

도매요금
13.2084
11.8604
12.4882
18.1228
19.1988

※ 위 표의 요금은 용도별 도매요금의 평균요금임.

나. 취급품목별 수입(매입)내역

(단위 : 백만원, %)

품 목
구 분
제 15 기 3분기
제 14 기 3분기
제 14 기
제 13 기

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

-
수 입
해 당 사 항 없 음
해 당 사 항 없 음
해 당 사 항 없 음
해 당 사 항 없 음

천연가스
매 입
581,372
97.28
541,130
97.43
886,258
97.75
630,760
97.47

상 품
7
-
24
0.01
51
0.01
8
0.01

전 기
8,513
1.43
7,050
1.27
9,456
1.04
8,564
1.32

열
5,644
0.94
5,349
0.96
8,537
0.94
5,464
0.84

계 량 기
1,850
0.31
1,732
0.31
2,231
0.25
2,360
0.36

기 타
254
0.04
111
0.02
151
0.01
-
-

소 계
597,640
100.0
555,396
100.0
906,684
100.0
647,156
100.0

합 계
597,640
100.0
555,396
100.0
906,684
100.0
647,156
100.0

<생산 및 설비에 관한 사항>

가. 영업용 설비 현황

(단위 : 백만원, 명)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
종업원수
비고

본 사
대구광역시 중구 명덕로 85
11,2734,776㎡
1,7264,330㎡
12,999
130
자가

서부지사
대구광역시 서구 와룡로73길 39
16,46722,252㎡
671 4,632㎡
17,138
125
자가(공급설비)

경산지사
경북 경산시 계양로 185
785863㎡
260714㎡
1,045
26
자가

하양기지
경북 경산시 와촌로 대경로 1020
293693㎡
93240㎡
386
-
자가(공급설비)

북부지사
대구광역시 북구 낙산로 156
2611,365㎡
216454㎡
477
-
자가(공급설비)

중부지사
대구광역시 중구 남성로 69, 72-1,3
6,6241,749㎡
7841,553㎡
7,408
30
자가

수성지사
대구 수성구 국채보상로 993
4,5271,055㎡
571370㎡
5,098
24
자가

검사동
대구광역시 동구 동촌로 117
9,3868,364㎡
1,497 5,964㎡
10,883
-
자가(임대)

죽곡세너지
대구광역시 달성군 다사읍대실역북로2길 158
3,5065,479㎡
1,8403,423㎡
5,346
18
자가(공급설비)

성서CNG

충전소

대구 달서구 성서공단로 97
2,0002,116㎡
490328㎡
2,490
4
자가(충전시설)

경산CNG충전소
경북 경산시 원효로 456외 1필지
1,2254,461㎡
155288㎡
1,380
4
자가(충전시설)

하양CNG충전소
경북 경산시 하양로 335
9912,416㎡
155266㎡
1,146
4
자가(충전시설)

논공CNG충전소
대구광역시 달성군 논공읍 약산덧재길 56
7341,446㎡
383360㎡
1,117
3
자가(충전시설)

기 타
대구광역시외
1,56212,554㎡
1,8263,154㎡
3,388
42
자가

합 계
59,63469,589㎡
10,66726,076㎡
70,301
410
-

※ 토지 전체의 공시지가는 69,001백만원 입니다.

(자산항목: 구축물) (금액단위 : 백만원)

사 업 소
소유형태
소재지
기 초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비 고

증가
감소

본 사 외
자가
중구 명덕로 85 외
354
55
181
35
193
-

(자산항목: 기계장치) (금액단위 : 백만원)

사 업 소
소유형태
소재지
기 초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비 고

증가
감소

본 사 외
자가
중구 명덕로 85 외
2,673
149
-
372
2,450
-

(자산항목: 차량운반구) (금액단위 : 백만원)

사 업 소
소유형태
소재지
기 초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비 고

증가
감소

본 사 외
자가
중구 명덕로 85 외
820
414
-
281
953
-

(자산항목: 공기구비품) (금액단위 : 백만원)

사 업 소
소유형태
소재지
기 초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비 고

증가
감소

본 사 외
자가
중구 명덕로 85 외
4,060
1,762
-
1,450
4,372
-

(자산항목: 공급설비) (금액단위 : 백만원)

사 업 소
소유형태
소재지
구 분
기 초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

본 사 외
자가
대구광역시 및인근 경북지역
본 관 728.9㎞공급관 2,371.9㎞ 계 3,100.8㎞
386,382
16,273
429
14,705
387,521
-

(자산항목: 열공급설비) (금액단위 : 백만원)

사 업 소
소유형태
소재지
구 분
기 초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

죽곡세너지
자가
대구광역시죽곡지구
열수송관
7,651
258
-
854
7,055
-

(자산항목: 전기공급설비) (금액단위 : 백만원)

사 업 소
소유형태
소재지
구 분
기 초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

죽곡세너지
자가
대구광역시죽곡지구
배전망
6,319
206
-
536
5,989
-

나. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

(1) 진행중인 투자

(단위 : 억원)

사 업부 문
구분
투 자기 간
투자대상 자산
투자효과
총 투자 액
기 투자 액
향후투자액
비고

도시가스
신설, 증설
2023
공급설비
도시가스 공급능력 증대
319
175
144
-

합 계
-
319
175
144
-

※ 상기 공급설비 투자는 도시가스 공급 증대를 위한 배관설비 투자로서, 당사는 당기(2023년) 실적을 표시하였습니다.또한 당사의 건설중인 자산은 대부분 도시가스 공급을 위한 배관설비로서, 2023년 09월 말 현재 건설중인 자산은 49.1억원 입니다.

(2) 향후 투자계획

(단위 : 억원)

사 업부 문
계 획명 칭
예상투자총액
연도별 예상투자액
투자효과
비고

자 산형 태
금 액
제15기
제16기
제17기

도시가스
사업계획
토지 및 건물기계장치공급설비기타
8931,01992
83131936
3233429
3-36627
수요가에 안정적인가스공급가능
-

합 계
1,203
439
368
396
-
-

4. 매출 및 수주상황

가. 매출형태별 실적

(단위 : 백만원, %)

구 분
제 15 기 3분기
제 14 기 3분기
제 14 기
제 13 기

매출액
비 율
매출액
비 율
매출액
비 율
매출액
비 율

수 출
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

내 수
천연가스매출
670,938
97.34
633,385
97.58
997,852
97.83
749,089
97.38

상품매출
7
0.00
28
0.01
57
0.01
9
0.01

전기매출
8,018
1.16
6,402
0.99
8,594
0.84
7,680
1.00

열매출
4,690
0.68
4,089
0.63
6,548
0.64
5,770
0.75

공사부담금
2,856
0.41
2,651
0.41
3,574
0.35
3,385
0.44

기타매출
2,794
0.41
2,544
0.38
3,352
0.33
3,286
0.42

소 계
689,303
100.0
649,099
100.0
1,019,977
100.0
769,219
100.0

합 계
689,303
100.0
649,099
100.0
1,019,977
100.0
769,219
100.0

◇ 도시가스용도별 수요가수 (단위 : 가구)

구 분
제 15 기 3분기
제 14 기
제 13 기
제 12 기
비 고

가 정 용

1,188,081

1,178,960

1,168,927

1,155,788

-

영 업 용

22,875

22,848

22,820

22,865

-

업 무 용

7,533

7,639

7,746

6,669

-

산 업 용

1,179

1,224

1,241

1,263

-

열병합용

108

109

105

98

-

합 계

1,219,776

1,210,780

1,200,839

1,186,683
-

◇ 도시가스용도별 판매량 (단위 : GJ)

구 분
제 15 기 3분기
제 14 기 3분기
제 14 기
제 13 기
비 고

가 정 용
21,482,389
22,993,534
27,950,424
28,552,868
-

일 반 용
3,827,561
3,661,442
4,729,405
4,639,430
냉난방공조용 포함

업 무 용
584,379
639,434
800,084
833,720
-

산 업 용
7,418,586
8,300,290

11,014,015

11,634,380
-

수 송 용
2,487,379
2,526,798

3,366,677

3,362,346
-

집단에너지용
57,866
33,113

34,551

24,975
-

열병합용
147,900
185,867

218,183

325,929
-

주한미군
39,481
42,249

62,723

63,791
-

연료전지
62,782
74,127

98,471

95,379
-

합 계
36,108,323
38,456,854

48,274,533

49,532,818
-

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

당사는 주택용, 영업용 뿐만 아니라 산업용의 수요개발 확대를 적극적으로 추진하기 위한 영업조직을 운영하고 있으며 신설 소규모 빌딩, 기존병원 및 사무실 등의 냉난방설비의 가속화와 공급권역의 확대 및 수송용 보급 확대에도 지속적으로 노력을 기울이고 있습니다.(2) 판매경로

구 분
판 매 경 로

도시가스
LNG생산국 → 한국가스공사 수입 → 한국가스공사 배관망을 통해 전국 도시가스회사 공급 →한국가스공사로 부터 가스 매입 → 당사 공급배관을 통해 수용가에 직접 판매

(3) 결제방법 및 조건

구 분
결 제 방 법
가 격 정 책

도시가스
지로 결제, 자동이체 등
가격 연동제

(4) 판매전략단독세대 및 대규모 택지지역을 집중개발 하기 위해 언론매체 등을 통하여 도시가스의 안전성 및 편리성을 적극 홍보하며, 안정적인 공급이 이루어 지도록 LOOP 배관을 구축하고 있습니다. 또한 업무용이나 영업용으로서 냉·난방과 대규모 산업체의 도시가스로의 연료전환을 추진하고 있으며, 신규로 도시가스를 열원으로 하는 신제품개발과 날로 확대되어 가고 있는 대구지역 일원의 대규모 지역난방사업 및 열병합,보조난방용 보일러 등에 도시가스 판매 영업을 집중하고 있습니다.
다. 수주상황해당사항 없음

5. 위험관리 및 파생거래

회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

가. 시장위험(1) 환율변동위험회사는 외화표시 자산ㆍ부채 등으로 인하여 외화 환포지션을 보유하고 있으며, 외화표시 차입부채의 경우 환율변동위험을 관리하기 위하여 원칙적으로 파생상품을 이용한 위험회피정책을 선택하고 있습니다.(2) 이자율 위험회사는 금융상품 투자 및 차입과 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 노출에 대하여 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.

나. 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

다. 유동성 위험

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

라. 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

부 채
324,163,181,665
521,359,056,318

자 본
317,113,967,031
317,523,216,274

부채비율
102.22%
164.20%

마. 파생상품 등에 관한 사항

- 파생상품계약 체결 현황 : 해당사항없음- 리스크 관리에 관한 사항 : 해당사항없음

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약

구 분
계약일자
계약내용
상대방
금액
비고

가스공급
2015.12
천연가스수급계약
한국가스공사
매년매입가액
재계약(15년 주기)

CNG 판매
2000. 5
압축천연가스(CNG)를대구지역 시내버스에 공급
신흥버스(주)등
-
충전설비 준공

나. 연구개발활동 1992년부터 부서 차원에서 연구 개발 업무를 수행하다가 2002년 2월 대성청정에너지 연구소(DICE)를 설립하여 에너지의 합리적 이용, 에너지 이용 효율 향상 및 신재생 에너지의 개발 및 보급을 위해 운영되었습니다. 2015년 상반기에 내부적인 조직 변화를 통하여 대성청정에너지 연구소를 운영하는 대신 현업부서로의 적절한 배치를통하여 실무 및 업무 현장과의 밀접한 관계를 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.

7. 기타 참고사항

가. 중요한 재산적 권리 또는 특허권등 무형자산의 취득(2023년 09월 30일 현재)

순번
품 명
출원구분
출원일자
등록일자
등록번호

1
코제너레이션 연료전지 시스템의 폭발방지형 열회수 장치
특 허
2005.11.22
2007.02.16
등록제686714호

2
연료변환장치
특 허
2005.11.22
2007.07.13
등록제741577호

3
밸브조작 감지방법
특 허
2005.04.25
2007.12.20
등록제789416호

4
양수용 모터펌프를 위한 태양전지 이용 독립형 전력공급시스템
특 허
2009.03.18
2009.09.07
등록제917307호

5
풍력 및 태양열발전을 이용한 독립형 전원 공급 시스템 및 그 방법
특 허
2009.06.19
2011.09.02
등록제1064086호

6
블랙박스 기능을 갖춘 압력 레코더와 계기 교정 기능을 갖춘 네트워크 기반의 도시가스 원방감시용 스마트 알티유
특 허
2012.02.10
2012.11.26
등록제1207060호

7
이중화 통신라인으로 구성된 태양열 발전 제어기 및태양열 발전 제어기를 구비한 태양열발전 시스템
특 허
2011.08.18
2013.01.15
등록제1224782호

8
공기를 열매체로 사용하는 태양열 발전 시스템
특 허
2011.08.10
2013.07.01
등록제1283197호

9
백업배터리를 내장한 태양열발전 시스템
특 허
2011.08.29
2013.07.01
등록제1283085호

10
가스검지기용 보조장치
특 허
2018.01.30
2019.07.26
등록제2006567호

11
차량에서 수집한 대기정보를 이용하여 대기환경정보 매핑 서비스를 제공하는 방법
특 허
2020.02.28
2020.06.04
등록제2121183호

12
도시가스 미공급 지역에 연료전지 발전소를 연계한 도시가스 공급 서비스 제공 방법
특 허
2019.11.13
2020.07.16
등록제2136631호

13
가스검침, 환경, 안전 통합정보를 제공하는 플랫폼 서비스 시스템
특 허
2020.08.14
2021.04.21
등록제2244881호

14
도시가스 공급시설의 관리를 위한 지능형 알티유
특 허
2021.02.09
2021.06.07
등록제2264267호

나. 법률, 규정 등에 의한 규제사항(정부ㆍ지방자치단체)(1) 도시가스사업법도시가스사업법은 1978년부터 제정되어 시행되고 있으며, 이 법은 도시가스사업을 합리적으로 조정ㆍ육성하여 사용자의 이익을 보호하고 도시가스사업의 건전한 발전을 도모하며, 가스공급시설과 가스사용시설의 설치ㆍ유지 및 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 공공의 안전을 확보함을 목적으로 합니다.(2) 도시가스공급규정도시가스공급규정은 도시가스사업법 제20조의 규정에 의거 도시가스회사가 가스사용자 또는 가스사용신청자의 요청에 따라 도시가스를 공급함에 있어 안전관리ㆍ가스요금ㆍ공사비ㆍ그 밖의 가스사용자가 부담하여야 하는 금액의 징수방법 및 공급조건에 관한 제반 사항을 규정하고 있습니다. 본 규정은 시ㆍ도지사가 허가한 공급권역내가스사용자, 수요자 및 가스설치 시공자에게 적용됩니다. (3) 집단에너지사업법집단에너지사업법은 1991년부터 제정되어 시행되고 있으며, 이 법은 집단에너지공급을 확대하고, 집단에너지사업을 합리적으로 운영하며, 집단에너지시설의 설치·운용 및 안전에 관한 사항을 정함으로써 「기후변화에 관한 국제연한 기본협약」에 능동적으로 대응하고 에너지절약과 국민생활의 편익증진에 이바지함을 목적으로 합니다. (4) 열공급규정열공급규정은 집단에너지사업법 제17조의 규정에 의거 집단에너지사업자가 요금이나 그 밖의 공급조건에 관한 규정을 정하여 주무부 장관에게 신고한 규정입니다. 본 규정은 주무부에서 허가한 공급권역내의 사용자에게 적용됩니다.

다. 환경보호 관련 사항 당사는 폐기물 관리법, 대기환경 보전법, 소음.진동 규제법, 오수.분뇨 처리에 관한 법률, 수질 환경 보전법 등 환경관련 법규를 준수하기 위하여 천연가스, 배관공사 용접 및 전기방식, 폐기물 처리, 오염방지 시설 등 유해요소를 지속적으로 관리하고 있으며, 2002년 2월 ISO 14001(환경경영) 인증을 획득하였습니다. 또한 더욱 나아가 2005년 4월 통합경영시스템(SEQMS 31001:2002) 인증을 획득함으로써 환경, 품질 및 안전에 대한 경영방침을 설정하여 이를 이해하고 실행하며 유지할 수 있도록 하고있습니다.당사는 지속적으로 법규준수 및 업무의 질을 향상시키기 위해 노력하고 있으며, 고객으로 부터 신뢰받는 기업, 지역사회에 공헌하는 기업으로 성장하도록 노력하고 있습니다.

라. 업계의 현황(도시가스 부문)(1) 산업 개요 및 성장 과정

- 1964년 울산정유공장 가동과 함께 생산된 LPG가스가 가정연료로 사용되기 시작한 이래 1972년 서울시영 도시가스사업소가 발족, 동부이촌동 APT단지 6,000세대에 국내 최초로 도시가스공급이 시작되었습니다.- 1980년이후 서울시영도시가스사업소의 민영화(현 서울도시가스)와 함께 서울, 수도권 7개 도시가스 회사와 부산, 대구, 광주등 지방대도시를 중심으로 민간자본의 도시가스 사업 참여가 본격화 되면서 민간도시가스 시대가 열렸습니다.- '70년대 두차례 심각한 석유파동이후 '81년 4월 정부의 에너지 다변화 일환으로 천연가스 도입이 결정되고, '87년 1월 한국가스공사가 인도네시아로부터 LNG(천연가스)를 처음으로 도입하여 수도권 민간도시가스회사와 한국전력의 발전용으로 사용이후 '88년 올림픽 개최와 함께 연료사용 규제 강화로 인한 청정연료인 천연가스 사용이 확대되고 소득수준 향상과 생활편리성 추구와 함께 정부의 주택 200만호 건립 시책과 90년대 이후 환경에 대한 인식이 제고 되면서 도시가스 보급율이 대폭 증가하여 왔습니다.- 2022년 말 현재는 전국 34개 도시가스회사가 환경친화적이고 안정적으로 도시가스를 공급하고 있습니다. 또한 도시가스업계에서는 중소도시를 비롯한 지역배관망 미설치지역에 대한 계속적인 투자를 계획하고 있습니다.- 도시가스는 가정용 연료로서의 역할 뿐만 아니라 업무ㆍ산업용, 가스냉난방, CNG, 열병합발전, 연료전지 등으로 영역을 확대하면서 필수 에너지원으로 자리 잡고 있습니다.(2) 전망① 국제에너지 전망(천연가스 산업)- 세계 에너지시장은 석유자원의 유한성 및 지역적 편재성과 생산국의 정치 불안 등으로 천연가스자원개발이 활발해졌습니다.- 천연가스는 석유나 석탄보다 깨끗한 연료이면서 원자력과 같은 논쟁을 일으키지 않기 때문에 향후 세계 각국에서 대체연료로 선호되고 있어 장기적으로도 경쟁력 있는 에너지원이 될 것으로 전망 됩니다.- 특히, 중국과 인도 및 아시아 신흥국이 전세계 천연가스 수요증가를 견인하면서 전세계 교역량의 상당 부분을 차지하고 있습니다.

- 에너지전환(energy transition) 시대를 맞아 천연가스 역할의 중요성이 대두되고 있으나, 2030년대 후반부터는 난방의 전기화(electrification of heating) 및 재생 에너지 기술발전으로 인해 성장이 둔화될 것이라는 전망도 있습니다.② 국내 도시가스(천연가스)산업의 전망- 도시가스의 소비는 천연가스 배관망 확충 등의 천연가스보급확대정책과 높은 경제성장률에 따른 소득증대로 편의성 위주의 소비행태에 따라 급속하게 증가하기 시작하여 1990년대 초반에 도시가스소비는 30∼50%의 증가율을 나타내며 급속하게 성장하였고, 90년대 후반에는 15∼30%의 성장세를 꾸준히 유지하여 왔습니다.- 천연가스를 1986년말부터 도입한 이래 정부의 에너지 자원 다변화 정책 및 그 사용의 편의성, 청정성 등의 특성으로 인하여 그 소비가 꾸준히 지속되었고, 2022년도의 전국 LNG공급량은 1,092,695백만MJ로써 전년 대비 1.5%정도 증가하였습니다.- 2022년 말 기준 전국 평균 보급률(가정용)이 84%를 상회하면서 가정용에 대한 수요 정체가 예상되나, 정부의 '그린 뉴딜' 정책 시행에 따라 석탄발전과 원자력 발전을 대체할 수 있는 브릿지 연료로서 천연가스의 역할은 증가하고 있습니다.- 정부의 에너지 지원 다변화 정책, 환경관련 규제 강화 등으로 천연가스 소비는 지속적인 증가가 전망되나, 지구온난화 현상으로 인한 평균기온 상승 및 불안한 경제상황은 판매량에 부정적인 요인으로 작용하고 있습니다.

〈연도별 도시가스 공급량 추이〉

구 분
2022년
2021년
2020년

수요 가구 (천가구) 공 급 량 (백만MJ) (전년대비)

20,8801,092,695(1.5)

20,5211,063,972(6.0)

20,1181,005,120(-3.4)

※ 자료 : 도시가스사업 통계 월보(2022.12월호) 〈연도별 공급량(LNG) 구성비〉 (단위: %)

구 분
2022년
2021년
2020년

가정용
취사용난방용
6.038.2
6.237.4
7.138.3

소 계
44.2
43.6
45.4

일 반 용업 무 용
8.55.2
8.05.3
8.45.3

산 업 용열 병 합열전용설비용수 송 용연료전지용
33.21.11.54.02.3
34.51.41.14.21.9
32.61.50.94.61.3

계
100.0
100.0
100.0

※ 자료 : 도시가스 사업 통계 월보(2022.12월호)

(3) 산업의 특성- 도시가스 산업은 시민생활에 막대한 영향을 주는 생활필수품을 공급하는 산업으로서 공익성이 강조되고 지역사회와 밀접한 연관을 가지는 사회적 책임을 부여받고 있습니다.- 정부로부터 공급권역을 승인받아 지역 독점성이 인정되는 반면 막대한 설비투자가 선행되어야 하는 점과 안전 및 안정적인 공급의무를 지고 있으며, 공정타당한 도시가스 요금 설정의무를 지고 있습니다.- 또한 수요가로부터 다양한 서비스 요구에 부응하기 위하여 지속적인 기술개발투자 노력이 요구되는 산업입니다.- 도시가스는 경제성, 저공해 등의 특성을 가지고 있어, 날로 가정용 연료로서의 사용이 증대되고 있으며, 도심지역의 대기 오염도를 낮추기 위해 재개발지역 및 신축지역의 빌딩에 대한 냉·난방설비 뿐만이 아닌 기존빌딩 및 공동주택에 대해서도 도시가스의 사용을 유도하고 있고 도시가스와 전력 선호의 기호변화, 환경규제의 지속적 강화 및 에너지이용합리화 시책 등 탈 석유 에너지화의 지속적인 추진으로 인해 향후 사용량의 꾸준한 증가가 예상됩니다.- 에너지특별회계융자기금등을 지원(23년, 국고채금리)하여 배관설비 투자를 촉진하는등 정책적 배려도 하고 있어 가정용 뿐만 아니라, 산업용,공업용 에너지로서 촉망받는 미래에너지라 할 수 있습니다.- 천연가스의 도입계약에서부터 운반, 비축, 국내공급까지는 국영기업체로 도매사업자인 한국가스공사가 담당하고 있으며, 최종소비자에게 공급하는 일반도시가스사업은 민간기업인 도시가스회사들로 운영되고 있어 원료의 수입, 운반, 주배관망사업과 국내공급체계가 이원화되어 운영되고 있습니다.(4) 경쟁상황- 지역독점성으로 인하여 동종업계간의 경쟁관계는 거의 없으나 서울등 수도권을 중심으로 특정지역(목동신시가지, 서울북동부, 대구성서택지, 월성지역, 대곡택지)에 집단 에너지인 지역난방이 보급되어 기존 도시가스 공급지역과 서로 경쟁관계에 있으나 1994. 9.22일 통산부의 양업계 업무영역을 일정규모의 신규택지개발 면적과 지역을 기준으로 조정하였으며, 도시가스업계에서는 에너지공급의 효율화 및 국민연료로서의 안정적 공급을 위해 사업다각화를 통해 집단에너지 사업에 진출하고 있습니다.(5) 경기변동의 특성- 일반가정경제와 밀접한 관계에 있어 가계소득의 증가와 동절기 기온이 예년 평균보다 낮을 경우의 판매량은 정비례 관계에 있다고 볼수 있으며, 난방용 매출이 많은 11월부터 4월까지의 가스매출량이 연간 매출량의 약 70%이상에 이르고 있습니다.

(6) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원 등- 도시가스사업법- 액화석유가스의 안전 및 사업관리법- 에너지이용합리화법- 산업안전보건관리법(7) 기 타- 초기 시설투자가 많은 장치산업이므로 신규 수요가에게 투자비의 일부를 부담하게 하는 공사부담금 제도가 있습니다.
마. 회사의 현황 회사의 현황은 2009년 10월 1일 물적분할 이전의 내용도 포함하고 있습니다.당사의 도시가스부문, 집단에너지부문 중 집단에너지부문의 경우는 도시가스사업의 부대사업에 해당되며, 도시가스의 매출액, 총자산, 손익부문 구성비 합계액이 90%를 초과함으로 지배적 단일사업부문으로 분류됩니다. 따라서 집단에너지부문에관한 사항은 기재를 생략합니다.(1) 도시가스사업부문1) 영업개황

- 1982년 7월에 지역별 가스사업자지정을 득하고 1983년 회사설립 등기를 하여 본격적인 도시가스사업을 전개 했습니다.- 1983년 8월에 공장기공식을 하였으며 1984년 9월 영남에너지를 흡수합병, 명실상부한 대구지역의 도시가스 공급업자로서의 위상을 정립 하였습니다.- 1987년 5월 경북 달성군 일부지역으로 공급권역을 확대 하였으며, 1990년 4월 대구광역시 전역과 경상북도 일부지역으로 공급권역 확대 허가를 득하였고, 1992년 9월 경산군, 경산시 전역과 달성군 전역으로 공급권역을 재확대 하였습니다.- 1995년 12월 기존 LPG와 공기혼합방식의 도시가스를 한국가스공사로부터 천연가스를 인수하여 공급하는 방식으로 변경 하였습니다.- 2015년 1월 고령군 전역으로 공급권역을 확대하였습니다.

- 당사는 2023년 09월말 현재 122만여 가구에 도시가스를 공급하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

- 당사의 도시가스부문, 집단에너지부문 중 집단에너지부문의 경우는 도시가스사업의 부대사업에 해당되며, 도시가스의 매출액, 총자산, 손익부문 구성비 합계액이 90%를 초과함으로 지배적 단일사업부문으로 분류됩니다. 따라서 집단에너지부문에관한 사항은 기재를 생략합니다.

(2) 시장점유율- 공급권역 내에서는 독점공급을 하고 있어 타사와의 경쟁은 전혀 없습니다.

- 삼천리, 경동가스, 서울가스, 및 코원ES가 우리나라 4대 도시가스 공급회사로서 전국 공급량의 40.4%(2022년말 기준)를 차지하고 있으며, 대성에너지의 경우 전국 공급량의 4.4%를 차지하고 있습니다.

〈 대형 도시가스업체의 공급량 규모 〉 (시장점유율: %)

회 사 명
2022년
2021년
2020년

삼 천 리 경 동 서 울 코 원 E S부 산예 스 코<< 대 성 >> J B대 륜인 천소 계
16.68.98.36.65.75.4<< 4.4 >>4.03.83.367.0
16.49.48.16.65.75.3<< 4.6 >>4.03.73.267.0
16.48.08.56.76.05.6<< 4.7 >>4.33.93.467.5

경남 외 기타
33.0
33.0
32.5

합 계
100.0
100.0
100.0

※자료: 도시가스사업 통계월보(2022.12월호)

(3) 시장의 특성

- 초기에 배관등 설비 투자가 많이 소요되어 공급배관기금,안전관리기금의 지원이 활발하며, 매출채권면에서는 은행자동이체 및 지로등에 의한 입금제도의 정착으로 부실채권이 거의 발생치 않고 자체 자금조달이 용이합니다.- 도시가스는 가정 및 상업용건물의 냉.난방용 연료 및 산업용 연료로서 경기 변동으로 인한 영향이 적으며, 구입단가가 정부고시 단가에 의해 결정 되므로 안정적인 수익기반을 보장 받고 있습니다. - 주로 난방이나 취사의 용도로 쓰여지기 때문에 계절의 영향, 특히 온도의 영향을 받아 월별 판매량의 차이가 생기며, 이 격차를 없애는 방안으로 영업용, 업무용 및 냉방용의 수요개발을 적극 추진중 입니다.- 당사가 공급하고 있는 지역은 대구시 전역과 대구 인접 지역인 경산시, 칠곡군, 고령군지역입니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 시내버스용 연료인 CNG (Compressed Natural Gas) 충전소사업을 위한 설비 12개소를 준공하여 2023년 09월말 현재 1,746대의 시내버스 및 210대의 청소차량에 연료를 공급하고 있습니다.

(5) 조직도

조직도(2023.09.30)

바. 종속회사 사업현황

○ 대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주), 대성에너지제7서비스(주), 대성에너지서비스1센터(주), 대성에너지서비스2센터(주), 대성에너지서비스3센터 (주)

(1) 주요 사업의 내용 - 대성에너지 서비스센터로서 도시가스 수용가 관리 위탁업무대행, 도시가스 사용 시설 안전관리, 도시가스 공급 및 사용시설 시공업, 가스연결 시공업(A/S) 등을 목적으로 하고 있습니다. 도시가스를 공급받는 고객들의 안전관리 강화에 중점을 두어 안전사고 제로를 추진하고 있으며, 고객중심, 고객감동 경영을 목표로 한 차 원 높은 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다.

(2) 주요제품 및 서비스※ 매출 형태별 실적[2023.01.01 ~ 2023.09.30]

[단위:천원,%]

구 분
법인명
주요 제품군
매출액
구성비율
비 고

도시가스관리대행
대성에너지제5서비스(주)
용역매출
2,461,594
97.05
-

기타매출
74,779
2.95
-

합계
2,536,373
100.00
-

대성에너지제6서비스(주)
용역매출
2,348,218
94.47
-

기타매출
137,390
5.53
-

합계
2,485,608
100.00
-

대성에너지제7서비스(주)
용역매출
2,343,601
96.54
-

기타매출
83,982
3.46
-

합계
2,427,583
100.00
-

대성에너지서비스1센터(주)
용역매출
3,338,484
95.38
-

기타매출
161,682
4.62
-

합계
3,500,166
100.00
-

대성에너지서비스2센터(주)
용역매출
1,967,571
94.26
-

기타매출
119,790
5.74
-

합계
2,087,361
100.00
-

대성에너지서비스3센터(주)
용역매출
3,427,887
96.26
-

기타매출
133,174
3.74
-

합계
3,561,061
100.00
-

(3) 재무상태 ※ 요약재무상태표1) 대성에너지제5서비스(주) [단위:천원]

구 분
제 6 기 3분기(2023.09.30 현재)
제 5 기(2022.12.31 현재)
제 4 기(2021.12.31 현재)

Ⅰ. 유동자산
1,183,377
1,107,349
1,127,211

(1)당좌자산
1,175,822
1,100,560
1,109,589

(2)재고자산
7,555
6,789
17,622

Ⅱ. 비유동자산
113,848
120,309
122,109

(1)유형자산
55,848
62,309
67,109

(2)기타비유동자산
58,000
58,000
55,000

자산총계
1,297,225
1,227,658
1,249,320

Ⅰ. 유동부채
361,698
388,272
358,443

Ⅱ. 비유동부채
606,697
466,559
347,734

부채총계
968,395
854,831
706,177

Ⅰ. 자본금
900,000
900,000
900,000

Ⅱ. 이익잉여금
(571,170)
(527,173)
(356,857)

자본총계
328,830
372,827
543,143

부채 및 자본총계
1,297,225
1,227,658
1,249,320

2) 대성에너지제6서비스(주) [단위:천원]

구 분
제 6 기 3분기(2023.09.30 현재)
제 5 기(2022.12.31 현재)
제 4 기(2021.12.31 현재)

Ⅰ. 유동자산
948,389
724,213
900,089

(1)당좌자산
937,626
713,129
884,739

(2)재고자산
10,763
11,084
15,350

Ⅱ. 비유동자산
106,966
129,266
135,988

(1)유형자산
56,905
79,206
73,928

(2)기타비유동자산
50,061
50,060
62,060

자산총계
1,055,355
853,479
1,036,077

Ⅰ. 유동부채
550,293
522,355
398,861

Ⅱ. 비유동부채
562,995
373,180
227,290

부채총계
1,113,288
895,535
626,151

Ⅰ. 자본금
900,000
900,000
900,000

Ⅱ. 이익잉여금
(957,933)
(942,056)
(490,074)

자본총계
(57,933)
(42,056)
409,926

부채 및 자본총계
1,055,355
853,479
1,036,077

3) 대성에너지제7서비스(주) [단위:천원]

구 분
제 6 기 3분기(2023.09.30 현재)
제 5 기(2022.12.31 현재)
제 4 기(2021.12.31 현재)

Ⅰ. 유동자산
990,200
1,069,102
1,217,539

(1)당좌자산
981,943
1,062,014
1,205,782

(2)재고자산
8,257
7,088
11,757

Ⅱ. 비유동자산
137,857
166,609
136,175

(1)유형자산
77,857
103,609
83,175

(2)기타비유동자산
60,000
63,000
53,000

자산총계
1,128,057
1,235,711
1,353,714

Ⅰ. 유동부채
319,835
369,101
349,889

Ⅱ. 비유동부채
655,781
487,784
379,994

부채총계
975,616
856,885
729,883

Ⅰ. 자본금
900,000
900,000
900,000

Ⅱ. 이익잉여금
(747,559)
(521,174)
(276,169)

자본총계
152,441
378,826
623,831

부채 및 자본총계
1,128,057
1,235,711
1,353,714

4) 대성에너지서비스1센터(주) [단위:천원]

구 분
제 5 기 3분기(2023.09.30 현재)
제 4 기(2022.12.31 현재)
제 3 기(2021.12.31 현재)

Ⅰ. 유동자산
1,273,971
1,032,460
1,170,157

(1)당좌자산
1,256,929
1,014,012
1,152,258

(2)재고자산
17,042
18,448
17,899

Ⅱ. 비유동자산
212,188
226,797
241,441

(1)유형자산
101,168
115,797
137,441

(2)기타비유동자산
111,020
111,000
104,000

자산총계
1,486,159
1,259,257
1,411,598

Ⅰ. 유동부채
438,965
452,095
382,620

Ⅱ. 비유동부채
776,719
556,668
436,359

부채총계
1,215,684
1,008,763
818,979

Ⅰ. 자본금
900,000
900,000
900,000

Ⅱ. 이익잉여금
(629,525)
(649,506)
(307,381)

자본총계
270,475
250,494
592,619

부채 및 자본총계
1,486,159
1,259,257
1,411,598

5) 대성에너지서비스2센터(주) [단위:천원]

구 분
제 5 기 3분기(2023.09.30 현재)
제 4 기(2022.12.31 현재)
제 3 기(2021.12.31 현재)

Ⅰ. 유동자산
1,212,478
1,418,615
1,437,210

(1)당좌자산
1,202,224
1,405,434
1,422,625

(2)재고자산
10,254
13,181
14,585

Ⅱ. 비유동자산
125,674
160,892
160,777

(1)유형자산
42,674
77,892
85,777

(2)기타비유동자산
83,000
83,000
75,000

자산총계
1,338,152
1,579,507
1,597,987

Ⅰ. 유동부채
324,628
434,853
374,512

Ⅱ. 비유동부채
505,047
436,990
251,771

부채총계
829,675
871,843
626,283

Ⅰ. 자본금
900,000
900,000
900,000

Ⅱ. 이익잉여금
(391,523)
(192,336)
71,704

자본총계
508,477
707,664
971,704

부채 및 자본총계
1,338,152
1,579,507
1,597,987

6) 대성에너지서비스3센터(주) [단위:천원]

구 분
제 5 기 3분기(2023.09.30 현재)
제 4 기(2022.12.31 현재)
제 3 기(2021.12.31 현재)

Ⅰ. 유동자산
1,152,502
1,190,020
1,396,880

(1)당좌자산
1,144,604
1,176,244
1,372,361

(2)재고자산
7,898
13,776
24,519

Ⅱ. 비유동자산
183,755
200,137
201,663

(1)유형자산
83,755
95,137
116,663

(2)기타비유동자산
100,000
105,000
85,000

자산총계
1,336,257
1,390,157
1,598,543

Ⅰ. 유동부채
560,618
576,939
561,684

Ⅱ. 비유동부채
840,338
620,543
406,287

부채총계
1,400,956
1,197,482
967,971

Ⅰ. 자본금
900,000
900,000
900,000

Ⅱ. 이익잉여금
(964,699)
(707,325)
(269,428)

자본총계
(64,699)
192,675
630,572

부채 및 자본총계
1,336,257
1,390,157
1,598,543

(4) 영업실적1) 대성에너지제5서비스(주) [단위:천원]

구 분
제 6 기 3분기(2023.01.01~2023.09.30)
제 5 기 3분기(2022.01.01~2022.09.30)
제 5 기(2022.01.01~2022.12.31)

Ⅰ. 매 출 액
2,536,373
2,401,833
3,354,219

Ⅱ. 매 출 원 가
2,620,242
2,583,538
3,165,440

Ⅲ. 매 출 총 이 익
(83,869)
(181,705)
188,779

Ⅳ. 영 업 이 익
(214,408)
(320,251)
546

Ⅴ. 영 업 외 수 익
170,578
140,027
172,602

Ⅵ. 영 업 외 비 용
167
467
343,464

Ⅶ. 법인세비용차감전순이익
(43,997)
(180,691)
(170,316)

Ⅷ. 법 인 세 비 용
0
-
-

Ⅸ. 당 기 순 이 익
(43,997)
(180,691)
(170,316)

2) 대성에너지제6서비스(주) [단위:천원]

구 분
제 6 기 3분기(2023.01.01~2023.09.30)
제 5 기 3분기(2022.01.01~2022.09.30)
제 5 기(2022.01.01~2022.12.31)

Ⅰ. 매 출 액
2,485,608
2,223,593
3,153,740

Ⅱ. 매 출 원 가
2,542,983
2,677,775
3,264,035

Ⅲ. 매 출 총 이 익
(57,375)
(454,182)
(110,295)

Ⅳ. 영 업 이 익
(190,711)
(581,227)
(281,047)

Ⅴ. 영 업 외 수 익
174,834
139,439
168,239

Ⅵ. 영 업 외 비 용
-
568
339,174

Ⅶ. 법인세비용차감전순이익
(15,877)
(442,356)
(451,982)

Ⅷ. 법 인 세 비 용
-
-
-

Ⅸ. 당 기 순 이 익
(15,877)
(442,356)
(451,982)

3) 대성에너지제7서비스(주) [단위:천원]

구 분
제 6 기 3분기(2023.01.01~2023.09.30)
제 5 기 3분기(2022.01.01~2022.09.30)
제 5 기(2022.01.01~2022.12.31)

Ⅰ. 매 출 액
2,427,583
2,381,117
3,325,678

Ⅱ. 매 출 원 가
2,701,959
2,605,041
3,212,753

Ⅲ. 매 출 총 이 익
(274,376)
(223,924)
112,925

Ⅳ. 영 업 이 익
(396,815)
(368,517)
(76,093)

Ⅴ. 영 업 외 수 익
170,431
152,847
190,305

Ⅵ. 영 업 외 비 용
1
341
359,217

Ⅶ. 법인세비용차감전순이익
(226,385)
(216,011)
(245,005)

Ⅷ. 법 인 세 비 용
0
-
-

Ⅸ. 당 기 순 이 익
(226,385)
(216,011)
(245,005)

4) 대성에너지서비스1센터(주) [단위:천원]

구 분
제 5 기 3분기(2023.01.01~2023.09.30)
제 4 기 3분기(2022.01.01~2022.09.30)
제 4 기(2022.01.01~ 2022.12.31)

Ⅰ. 매 출 액
3,500,166
2,580,635
3,649,558

Ⅱ. 매 출 원 가
3,535,734
2,937,695
3,632,637

Ⅲ. 매 출 총 이 익
(35,568)
(357,060)
16,921

Ⅳ. 영 업 이 익
(226,120)
(524,038)
(211,459)

Ⅴ. 영 업 외 수 익
246,101
181,069
239,628

Ⅵ. 영 업 외 비 용
1
109
370,294

Ⅶ. 법인세비용차감전순이익
19,980
(343,078)
(342,125)

Ⅷ. 법 인 세 비 용
-
-
-

Ⅸ. 당 기 순 이 익
19,980
(343,078)
(342,125)

5) 대성에너지서비스2센터(주) [단위:천원]

구 분
제 5 기 3분기(2023.01.01~2023.09.30)
제 4 기 3분기(2022.01.01~2022.09.30)
제 4 기(2022.01.01~ 2022.12.31)

Ⅰ. 매 출 액
2,087,361
2,637,342
3,700,592

Ⅱ. 매 출 원 가
2,305,927
2,895,538
3,603,351

Ⅲ. 매 출 총 이 익
(218,566)
(258,196)
97,241

Ⅳ. 영 업 이 익
(324,749)
(407,731)
(104,429)

Ⅴ. 영 업 외 수 익
125,563
151,449
201,016

Ⅵ. 영 업 외 비 용
-
114
360,628

Ⅶ. 법인세비용차감전순이익
(199,186)
(256,396)
(264,041)

Ⅷ. 법 인 세 비 용
-
-
-

Ⅸ. 당 기 순 이 익
(199,186)
(256,396)
(264,041)

6) 대성에너지서비스3센터(주) [단위:천원]

구 분
제 5 기 3분기(2023.01.01~2023.09.30)
제 4 기 3분기(2022.01.01~2022.09.30)
제 4 기(2022.01.01~ 2022.12.31)

Ⅰ. 매 출 액
3,561,061
3,485,936
4,894,993

Ⅱ. 매 출 원 가
3,858,887
3,908,986
4,817,826

Ⅲ. 매 출 총 이 익
(297,826)
(423,050)
77,167

Ⅳ. 영 업 이 익
(474,741)
(619,587)
(187,862)

Ⅴ. 영 업 외 수 익
217,968
177,760
236,004

Ⅵ. 영 업 외 비 용
601
106
486,039

Ⅶ. 법인세비용차감전순이익
(257,374)
(441,933)
(437,897)

Ⅷ. 법 인 세 비 용
-
-
-

Ⅸ. 당 기 순 이 익
(257,374)
(441,933)
(437,897)

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제 15 기 3분기(2023.09.30 현재)
제 14 기(2022.12.31 현재)
제 13 기(2021.12.31 현재)

[유동자산]
112,049
304,784
232,683

ㆍ현금및현금성자산
13,823
15,045
15,179

ㆍ단기금융상품
421
417
415

ㆍ매출채권
63,691
243,891
173,042

ㆍ단기대여금
258
218
176

ㆍ미수금
1,485
13,878
8,338

ㆍ재고자산
1,917
1,813
1,726

ㆍ당기손익-공정가치금융자산
29,469
29,037
33,128

ㆍ기타
985
485
679

[비유동자산]
529,054
529,706
509,796

ㆍ장기금융상품
8
8
8

ㆍ당기손익-공정가치
2,874
2,624
1,292

ㆍ기타포괄-공정가치
6,908
6,908
6,318

ㆍ장기대여금
1,735
832
659

ㆍ종업원급여자산
8,380
6,383
-

ㆍ유형자산
482,587
485,147
472,014

ㆍ투자부동산
1,576
1,452
1,511

ㆍ리스자산
18,897
20,448
21,202

ㆍ무형자산
808
810
1,004

ㆍ기타
5,281
5,094
5,788

자산총계
641,103
834,490
742,479

[유동부채]
206,111
345,343
247,700

[비유동부채]
122,296
175,353
177,436

부채총계
328,407
520,696
425,136

-지배회사 소유주지분
312,696
313,794
317,343

[자본금]
27,500
27,500
27,500

[자본잉여금]
205,806
205,806
205,806

[자본조정]
(1,974)
(1,974)
(1,974)

[기타포괄손익누계액]
(1,226)
(1,224)
(1,954)

[이익잉여금]
82,590
83,686
87,965

-비지배지분
-
-
-

자본총계
312,696
313,794
317,343

관계기업 투자주식의 평가방법
지분법
지분법
지분법

구 분
제 15 기 3분기(2023.01.01~2023.09.30)
제 14 기(2022.01.01~2022.12.31)
제 13 기(2021.01.01~2021.12.31)

매출액
690,014
1,020,936
770,441

영업이익
6,721
939
16,048

법인세비용차감전순이익
7,402
(204)
14,881

당기순이익
5,702
(755)
11,913

기타포괄손익
(1)
4,085
(132)

당기총포괄손익
5,701
3,330
11,781

ㆍ지배회사소유주지분
5,701
3,330
11,781

ㆍ비지배지분
-
-
-

주당순이익(원)
210
(28)
435

연결에포함된회사수
6개
6개
6개

※상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다
나. 요약별도재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제 15 기 3분기(2023.09.30 현재)
제 14 기(2022.12.31 현재)
제 13 기(2021.12.31 현재)

[유동자산]
107,673
301,808
228,022

ㆍ현금및현금성자산
11,821
12,957
11,926

ㆍ단기금융상품
421
417
415

ㆍ매출채권
61,539
243,508
172,436

ㆍ단기대여금
258
218
176

ㆍ미수금
1,417
13,522
7,908

ㆍ재고자산
1,855
1,743
1,624

ㆍ당기손익-공정가치금융자산
29,469
29,037
33,128

ㆍ기타
893
406
409

[비유동자산]
533,604
537,074
515,467

ㆍ장기금융상품
8
8
8

ㆍ당기손익-공정가치
2,874
2,624
1,292

ㆍ기타포괄-공정가치
6,908
6,908
6,318

ㆍ종속기업 및 관계기업투자
5,400
5,400
5,400

ㆍ장기대여금
1,735
832
659

ㆍ종업원급여자산
8,380
9,325
1,240

ㆍ유형자산
482,169
484,613
471,450

ㆍ투자부동산
1,576
1,452
1,511

ㆍ리스자산
18,897
20,448
21,202

ㆍ무형자산
808
810
1,004

ㆍ기타
4,849
4,654
5,383

자산총계
641,277
838,882
743,489

[유동부채]
205,785
345,976
247,734

[비유동부채]
118,378
175,383
176,657

부채총계
324,163
521,359
424,391

[자본금]
27,500
27,500
27,500

[자본잉여금]
205,806
205,806
205,806

[자본조정]
(1,974)
(1,974)
(1,974)

[기타포괄손익누계액]
(1,226)
(1,225)
(1,954)

[이익잉여금]
87,008
87,416
89,720

자본총계
317,114
317,523
319,098

종속기업 및 관계기업 투자주식의 평가방법
원가법, 지분법
원가법, 지분법
원가법, 지분법

구 분
제 15 기 3분기(2023.01.01~2023.09.30)
제 14 기(2022.01.01~2022.12.31)
제 13 기(2021.01.01~2021.12.31)

매출액
689,303
1,019,977
769,219

영업이익
7,330
1,019
14,795

법인세비용차감전순이익
8,090
1,770
15,470

당기순이익
6,390
1,219
12,515

기타포괄손익
(1)
4,085
(132)

당기총포괄손익
6,389
5,304
12,383

주당순이익(원)
235
45
457

※상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다※상기 '비유동자산'중 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 평가하였습니다.

다. 재무제표 이용상의 유의점

1. 재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수시점을 고려합니다. 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시합니다. 동개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2. 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2. 연결재무제표

가. 연결재무상태표

연결 재무상태표

제 15 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 14 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 15 기 3분기말

제 14 기말

자산

유동자산

112,048,512,197

304,783,692,464

현금및현금성자산

13,823,135,663

15,045,005,302

단기금융상품

421,243,424

416,636,940

매출채권

64,323,764,861

244,982,129,512

대손충당금, 매출채권

(632,623,853)

(1,091,366,500)

단기대여금

258,421,303

218,542,646

미수금

3,212,851,793

15,189,090,061

대손충당금, 단기미수금

(1,728,263,237)

(1,310,876,844)

단기선급금

17,809,255

6,651,690

선급비용

950,405,308

470,343,395

미수수익

15,925,701

7,587,311

당기손익-공정가치금융자산

29,468,643,017

29,036,938,229

유동재고자산

1,917,198,962

1,813,010,722

비유동자산

529,054,242,390

529,706,265,737

장기금융상품

8,000,000

8,000,000

당기손익-공정가치금융자산

2,873,641,862

2,623,641,862

기타포괄손익-공정가치금융자산

6,908,221,840

6,908,221,840

장기대여금

1,735,410,998

831,548,883

순확정급여자산

8,380,273,289

6,383,231,769

유형자산

482,586,779,105

485,147,193,576

토지

59,153,132,652

61,099,167,857

건물

9,573,394,121

11,239,631,033

구축물

193,382,825

353,851,656

기계장치

2,449,588,035

2,672,637,934

차량운반구

1,196,821,988

1,151,315,367

공구와비품

4,546,963,943

4,263,164,608

공급설비

387,521,026,087

386,382,489,318

열공급설비

7,055,360,526

7,651,453,502

전기공급설비

5,988,703,575

6,319,473,003

건설중인자산

4,908,405,353

4,014,009,298

투자부동산

1,575,623,289

1,451,965,565

토지

481,224,247

481,224,247

건물

1,094,399,042

970,741,318

리스자산

18,896,634,812

20,447,716,950

사용권자산

18,896,634,812

20,447,716,950

무형자산

808,145,475

809,951,399

사용수익기부자산

407,105,395

478,241,319

회원권

401,040,080

331,710,080

이연법인세자산

4,471,985,493

4,230,317,666

기타비유동자산

809,526,227

864,476,227

자산총계

641,102,754,587

834,489,958,201

부채

유동부채

206,111,174,507

345,343,379,610

매입채무

83,491,747,052

312,646,951,992

미지급금

1,876,671,489

1,001,005,831

예수금

5,445,744,575

4,264,893,107

미지급비용

4,676,960,473

4,468,930,107

미지급법인세

1,728,012,178

128,232,354

단기차입금

47,400,000,000

20,000,000,000

유동성 장기차입금

1,087,000,000

1,125,960,000

유동성사채

59,967,732,866

0

유동성리스부채

437,305,874

1,707,406,219

비유동부채

122,295,327,535

175,353,045,672

장기차입금

1,476,450,000

2,295,700,000

사채

0

59,913,348,471

수입보증금

1,573,050,200

1,606,520,200

순확정급여부채

3,947,576,339

0

장기선수수익

5,419,741,060

5,547,099,360

장기미지급비용

387,598,882

517,594,710

장기이연수익

82,580,930,188

78,529,880,868

비유동충당부채

6,899,000,000

6,899,000,000

비유동성리스부채

20,010,980,866

20,043,902,063

부채총계

328,406,502,042

520,696,425,282

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

312,696,252,545

313,793,532,919

자본금

27,500,000,000

27,500,000,000

보통주자본금

27,500,000,000

27,500,000,000

자본잉여금

205,805,696,441

205,805,696,441

주식발행초과금

205,805,696,441

205,805,696,441

자본조정

(1,973,944,010)

(1,973,944,010)

자기주식

(1,973,944,010)

(1,973,944,010)

기타포괄손익누계액

(1,226,008,592)

(1,224,458,644)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익

(1,226,008,592)

(1,224,458,644)

이익잉여금(결손금)

82,590,508,706

83,686,239,132

법정적립금

9,997,227,300

9,317,363,650

임의적립금

70,600,000,000

73,500,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)

1,993,281,406

868,875,482

비지배지분

0

0

자본총계

312,696,252,545

313,793,532,919

자본과부채총계

641,102,754,587

834,489,958,201

나. 연결포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 14 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

제 15 기 3분기

제 14 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

131,064,100,764

690,014,214,746

150,812,994,719

649,800,972,696

천연가스매출

125,072,257,792

670,937,957,713

145,859,984,317

633,385,456,604

상품매출

1,379,000

7,462,100

12,705,400

27,854,320

전기매출

3,226,129,416

8,017,714,478

2,534,048,747

6,401,519,317

열매출

592,172,946

4,689,646,464

475,133,986

4,088,750,750

기타매출

1,174,118,974

3,505,441,184

1,035,550,082

3,246,098,494

공사부담금수익

998,042,636

2,855,992,807

895,572,187

2,651,293,211

매출원가

110,100,807,319

597,848,833,022

131,503,141,350

555,616,106,316

천연가스매출원가

105,403,908,755

581,371,486,376

126,975,052,199

541,129,927,303

상품매출원가

1,249,580

6,772,400

11,241,310

24,327,650

전기매출원가

3,359,711,053

8,513,294,290

2,927,230,672

7,049,736,497

열매출원가

643,800,161

5,644,123,180

846,087,538

5,349,003,754

기타매출원가

692,137,770

2,313,156,776

743,529,631

2,063,111,112

매출총이익

20,963,293,445

92,165,381,724

19,309,853,369

94,184,866,380

판매비와관리비

28,883,562,604

85,444,607,293

28,648,267,680

84,564,816,482

영업이익(손실)

(7,920,269,159)

6,720,774,431

(9,338,414,311)

9,620,049,898

기타수익

807,617,671

4,294,521,954

873,077,635

2,817,872,526

기타비용

959,724,658

1,673,173,070

586,768,810

1,688,086,592

금융수익

107,027,833

646,232,232

108,605,163

349,876,050

이자수익(금융수익)

105,405,539

646,232,232

99,293,055

342,964,033

외화환산이익(금융수익)

1,622,294

0

4,026,789

1,626,698

외환차익(금융수익)

0

0

5,285,319

5,285,319

금융비용

996,055,489

2,586,197,560

712,945,093

1,967,983,106

이자비용(금융원가)

996,055,489

2,583,870,601

712,945,093

1,967,983,106

외화환산손실(금융원가)

0

368,703

0

0

외환차손

0

1,958,256

0

0

법인세비용차감전순이익(손실)

(8,961,403,802)

7,402,157,987

(9,656,445,416)

9,131,728,776

법인세비용(수익)

(1,971,899,863)

1,699,908,979

(2,245,522,055)

2,329,054,578

당기순이익(손실)

(6,989,503,939)

5,702,249,008

(7,410,923,361)

6,802,674,198

지배회사소유주지분

(6,989,503,939)

5,702,249,008

(7,410,923,361)

6,802,674,198

비지배지분

0

0

0

0

기타포괄손익

0

(892,882)

284,093,859

461,496,349

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

0

(892,882)

284,093,859

461,496,349

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

0

657,066

0

0

기타포괄-공정가치금융자산평가손익

0

(1,549,948)

284,093,859

461,496,349

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

총포괄손익

(6,989,503,939)

5,701,356,126

(7,126,829,502)

7,264,170,547

지배회사소유주지분

(6,989,503,939)

5,701,356,126

(7,126,829,502)

7,264,170,547

비지배지분

0

0

0

0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(257)

210

(273)

250

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(257)

210

(273)

250

다. 연결자본변동표

연결 자본변동표

제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 14 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)

27,500,000,000

205,805,696,441

(1,973,944,010)

(1,953,724,013)

87,965,085,670

317,343,114,088

0

317,343,114,088

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

0

6,802,674,198

6,802,674,198

0

6,802,674,198

공정가치금융자산평가손익

0

0

0

461,496,349

(364,023,896)

97,472,453

0

97,472,453

순확정급여부채의재측정요소

0

0

0

0

0

0

0

0

소유주와의 거래

연차배당

0

0

0

0

(6,798,636,500)

(6,798,636,500)

0

(6,798,636,500)

2022.09.30 (기말자본)

27,500,000,000

205,805,696,441

(1,973,944,010)

(1,492,227,664)

87,605,099,472

317,444,624,239

0

317,444,624,239

2023.01.01 (기초자본)

27,500,000,000

205,805,696,441

(1,973,944,010)

(1,224,458,644)

83,686,239,132

313,793,532,919

0

313,793,532,919

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

0

5,702,249,008

5,702,249,008

0

5,702,249,008

공정가치금융자산평가손익

0

0

0

(1,549,948)

0

(1,549,948)

0

(1,549,948)

순확정급여부채의재측정요소

0

0

0

0

657,066

657,066

0

657,066

소유주와의 거래

연차배당

0

0

0

0

(6,798,636,500)

(6,798,636,500)

0

(6,798,636,500)

2023.09.30 (기말자본)

27,500,000,000

205,805,696,441

(1,973,944,010)

(1,226,008,592)

82,590,508,706

312,696,252,545

0

312,696,252,545

라. 연결현금흐름표

연결 현금흐름표

제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 14 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

제 15 기 3분기

제 14 기 3분기

영업활동현금흐름

(27,974,943)

43,712,548,658

영업에서 창출된 현금흐름

1,216,162,507

46,231,129,534

이자수취

629,962,557

342,224,500

이자지급(영업)

(2,446,286,060)

(1,142,478,230)

배당금수취(영업)

45,394,338

72,928,930

법인세납부(환급)

526,791,715

(1,791,256,076)

투자활동현금흐름

(19,615,779,522)

(25,467,614,254)

단기금융상품의 처분

105,423,980,906

0

단기금융상품의 취득

(105,428,995,570)

(11,923,407)

단기대여금의 감소

159,999,270

127,499,400

당기손익-공정가치 금융자산의 처분

75,298,189,895

3,140,710,172

당기손익-공정가치 금융자산의 취득

(75,224,700,555)

0

기타포괄-공정가치 금융자산의 처분

0

200,000

유형자산의 처분

4,045,134,086

762,016,694

유형자산의 취득

(22,724,248,797)

(29,486,117,113)

무형자산의 취득

(69,330,000)

0

장기대여금의 감소

28,333,420

0

장기대여금의 증가

(1,124,142,177)

0

재무활동현금흐름

18,421,884,826

(12,458,075,952)

단기차입금의 차입

489,400,000,000

310,000,000,000

단기차입금의 상환

(462,000,000,000)

(312,600,000,000)

유동성장기차입금의 상환

(858,210,000)

(1,155,240,000)

유동성리스부채의 상환

(1,321,268,674)

(1,904,199,452)

배당금 지급

(6,798,636,500)

(6,798,636,500)

현금및현금성자산의 환율변동효과

0

0

현금및현금성자산의순증가(감소)

(1,221,869,639)

5,786,858,452

기초현금및현금성자산

15,045,005,302

15,179,604,184

기말현금및현금성자산

13,823,135,663

20,966,462,636

3. 연결재무제표 주석

제 15 기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지

제 14 기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지

대성에너지주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 대성에너지주식회사(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요 대성에너지주식회사는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사의 임시주주총회결의에따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하였으며, 대구광역시 중구 명덕로(남산동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용,영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한 천연가스충전소 12개소 및 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.회사는 2010년 12월 24일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2011년 3월 21일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대구도시가스주식회사에서 대성에너지주식회사로 변경하였습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 27,500백만원으로 대성홀딩스주식회사와 주식회사알앤알이 각각 지분 71.27%와 1.46%를 소유하고 있습니다.

구분
주식수(주)
지분율(%)

대성홀딩스㈜
19,600,000
71.27

㈜알앤알
400,000
1.46

자기주식
305,454
1.11

기타
7,194,546
26.16

계
27,500,000
100.00

1.2 종속기업의 현황보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 ㄹ다음과 같습니다.

구 분
지분율
소재지
결산월
업 종

당분기말(%)
전기말(%)

대성에너지 제5서비스㈜
100.00
100.00
대한민국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제6서비스㈜
100.00
100.00
대한민국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제7서비스㈜
100.00
100.00
대한민국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지서비스1센터㈜
100.00
100.00
대한민국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지서비스2센터㈜
100.00
100.00
대한민국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지서비스3센터㈜
100.00
100.00
대한민국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

1.3 종속기업의 요약 재무제표보고기간 종요일 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
영업손익
총포괄손익

대성에너지 제5서비스㈜
1,183,377,195
113,847,998
361,697,509
606,697,362
2,536,372,940
(214,407,531)
(43,996,583)

대성에너지 제6서비스㈜
948,389,320
106,965,350
550,293,360
562,994,588
2,485,607,988
(190,710,619)
(15,876,829)

대성에너지 제7서비스㈜
990,199,847
137,857,345
319,835,395
655,780,381
2,427,582,837
(396,814,684)
(226,384,286)

대성에너지서비스1센터㈜
1,273,970,723
212,187,953
438,964,914
776,719,079
3,500,165,951
(226,119,783)
19,980,403

대성에너지서비스2센터㈜
1,212,478,256
125,674,228
324,628,114
505,046,660
2,087,360,631
(324,748,697)
(199,185,747)

대성에너지서비스3센터㈜
1,152,502,248
183,755,344
560,617,942
840,338,269
3,561,060,782
(474,740,533)
(257,374,212)

(2) 전기말

(단위: 원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
영업손익
총포괄손익

대성에너지 제5서비스㈜
1,107,349,162
120,309,248
388,272,171
466,559,334
3,354,219,352
546,444
(170,315,982)

대성에너지 제6서비스㈜
724,212,580
129,265,988
522,354,623
373,180,394
3,153,740,178
(281,046,721)
(451,982,276)

대성에너지 제7서비스㈜
1,069,102,012
166,609,290
369,101,740
487,783,860
3,325,678,258
(76,093,252)
(245,005,125)

대성에너지서비스1센터㈜
1,032,459,887
226,797,416
452,095,305
556,667,718
3,649,557,828
(211,458,998)
(342,124,745)

대성에너지서비스2센터㈜
1,418,615,002
160,891,823
434,853,317
436,990,051
3,700,591,704
(104,428,517)
(264,040,637)

대성에너지서비스3센터㈜
1,190,020,080
200,137,322
576,938,782
620,543,027
4,894,992,762
(187,862,374)
(437,896,856)

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수시점을 고려합니다. 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시합니다. 동개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2. 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문별 보고연결회사는 영업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여부문을 구분하고 있습니다. 연결회사의 영업부문에는 도시가스부문과 집단에너지부문이 있으며 내용은 다음과 같습니다.가. 사업별 부문에 대한 일반정보

사업부문
주요 재화 및 용역
주요 고객정보
소재지

도시가스
LNG 도시가스 공급
대구시 전역과 대구 인접 지역 도시가스 수요가구, 기업 등
대한민국

집단에너지
열, 전기
대구광역시 죽곡지구 열, 전기 수요가구, 기업 등
대한민국

나. 연결회사의 주요 고객은 대구광역시 전역과 인접 지역 도시가스 수요가구 및 기업 등으로 관련 외부 매출은 모두 국내 매출입니다. 연결회사의 영업활동은 도시가스부문의 매출액, 총자산 및 손익부문 구성비 합계액이 전체 금액의 90%를 초과하여 단일보고부문에 해당되며 특정고객에게 매출이 집중되어 있지 않습니다.

5. 범주별 금융상품 :가. 금융상품의 범주별 분류보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 원)

구 분
당기손익-공정가치 금융자산
상각후원가금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
상각후원가측정금융부채
합계

금융자산

현금및현금성자산
-
13,823,135,663
-
-
13,823,135,663

단기금융상품
-
421,243,424
-
-
421,243,424

매출채권
-
63,691,141,008
-
-
63,691,141,008

단기대여금
-
258,421,303
-
-
258,421,303

미수금
-
1,484,588,556
-
-
1,484,588,556

미수수익
-
15,925,701
-
-
15,925,701

장기금융상품
-
8,000,000
-
-
8,000,000

당기손익-공정가치금융자산
32,342,284,879
-
-
-
32,342,284,879

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
6,908,221,840
-
6,908,221,840

장기대여금
-
1,735,410,998
-
-
1,735,410,998

보증금
-
546,239,210
-
-
546,239,210

계
32,342,284,879
81,984,105,863
6,908,221,840
-
121,234,612,582

금융부채

매입채무
-
-
-
83,491,747,052
83,491,747,052

미지급금(*)
-
-
-
234,394,177
234,394,177

미지급비용(*)
-
-
-
771,919,593
771,919,593

단기차입금
-
-
-
47,400,000,000
47,400,000,000

유동성장기차입금
-
-
-
1,087,000,000
1,087,000,000

유동성사채
-
-
-
59,967,732,866
59,967,732,866

장기차입금
-
-
-
1,476,450,000
1,476,450,000

수입보증금
-
-
-
1,573,050,200
1,573,050,200

리스부채
-
-
-
20,448,286,740
20,448,286,740

계
-
-
-
216,450,580,628
216,450,580,628

(*) 미지급금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.

(2) 전기말

(단위: 원)

구 분
당기손익-공정가치 금융자산
상각후원가금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
상각후원가측정금융부채
합계

금융자산

현금및현금성자산
-
15,045,005,302
-
-
15,045,005,302

단기금융상품
-
416,636,940
-
-
416,636,940

매출채권
-
243,890,763,012
-
-
243,890,763,012

단기대여금
-
218,542,646
-
-
218,542,646

미수금(*)
-
1,763,421,666
-
-
1,763,421,666

미수수익
-
7,587,311
-
-
7,587,311

장기금융상품
-
8,000,000
-
-
8,000,000

당기손익-공정가치금융자산
31,660,580,091
-
-
-
31,660,580,091

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
6,908,221,840
-
6,908,221,840

장기대여금
-
831,548,883
-
-
831,548,883

보증금
-
601,189,210
-
-
601,189,210

계
31,660,580,091
262,782,694,970
6,908,221,840
-
301,351,496,901

금융부채

매입채무
-
-
-
312,646,951,992
312,646,951,992

미지급금(*)
-
-
-
398,184,754
398,184,754

미지급비용(*)
-
-
-
422,123,159
422,123,159

단기차입금
-
-
-
20,000,000,000
20,000,000,000

유동성장기차입금
-
-
-
1,125,960,000
1,125,960,000

장기차입금
-
-
-
2,295,700,000
2,295,700,000

사채
-
-
-
59,913,348,471
59,913,348,471

수입보증금
-
-
-
1,606,520,200
1,606,520,200

리스부채
-
-
-
21,751,308,282
21,751,308,282

계
-
-
-
420,160,096,858
420,160,096,858

(*) 미수금, 미지급금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

평가손익
-
168,377,737

처분손익
755,194,128
395,810,880

배당수익
6,594,338
5,128,930

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

배당손익
38,800,000
67,800,000

평가손익
-
227,439,090

(3) 상각후원가 금융자산

이자수익
646,232,232
342,964,033

처분손익
(39,477)
(2,368,717)

환입(손상)
41,356,254
124,623,530

외환손익
(2,326,959)
6,912,017

(4) 상각후원가 금융부채

이자비용(*)
(2,583,870,601)
(1,967,983,106)

(*) 리스부채에 대한 이자비용이 포함되어 있습니다.

6. 당기손익-공정가치 금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

유동항목

채권

CP 외
29,468,643,017
29,036,938,229

비유동항목

출자금

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
689,600,000
689,600,000

영호남지역 균형발전 특구펀드
250,000,000
250,000,000

대성-HGI 그린임팩트 투자조합
750,000,000
500,000,000

대성 메타버스 스케일업 투자조합
1,000,000,000
1,000,000,000

청운신용협동조합
146,540,862
146,540,862

전기공사공제조합
37,500,000
37,500,000

지분증권

대구그린에너지센터㈜
1,000
1,000

합 계
32,342,284,879
31,660,580,091

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 원)

구 분

당분기

전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익
6,594,338
5,128,930

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익
755,194,128
564,188,617

합 계
761,788,466
569,317,547

7. 기타포괄손익-공정가치 금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

지분증권

한세티앤지㈜
-
-

㈜비아이지
288,955,000
288,955,000

㈜대구시민프로축구단
150,000,000
150,000,000

㈜조선방송
1,280,588,000
1,280,588,000

대구청정에너지㈜
11,186,000
11,186,000

STX중공업㈜
1,000
1,000

세운버스㈜
1,000
1,000

대구그린파워㈜
5,177,490,840
5,177,490,840

합 계
6,908,221,840
6,908,221,840

상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

8. 손실충당금 당분기와 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초 장부가액
1,091,366,500
1,310,876,844
1,209,392,111
1,144,772,576

채권에 대한 대손상각비
-
417,386,393
352,562,394
167,764,568

충당금 환입
(458,742,647)
-
-
-

채권의 제각
-
-
(470,588,005)
(1,660,300)

기말 장부금액
632,623,853
1,728,263,237
1,091,366,500
1,310,876,844

9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

천연가스
206,980,612
238,759,770

저장품
1,677,652,837
1,529,386,810

제품
29,748,294
42,387,876

수소
2,817,219
2,476,266

계
1,917,198,962
1,813,010,722

보고기간종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 없습니다.

10. 비연결구조화기업에 대한 지분 가. 비연결구조화기업의 주요 특성보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구분
성격, 목적, 활동 등

벤처투자조합
대성 글로벌위너 청년창업 투자조합, 영호남지역 균형발전 특구펀드, 대성-HGI 그린임팩트 투자조합, 대성 메타버스 스케일업 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로벤처기업 육성에 관한 특별조치법 등에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들간에 배분하는 구조입니다. 연결회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락시 원금 손실의 위험이 있습니다.

나. 비연결구조화기업의 규모 및 위험보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

비연결구조화기업의 자산총액
78,692,130,827
67,773,171,324

당기손익-공정가치금융자산
2,689,600,000
2,439,600,000

최대 노출금액(*)
2,689,600,000
2,439,600,000

(*) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

자산총액
당기손익-공정가치금융자산
자산총액
당기손익-공정가치금융자산

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
10,458,744,322
689,600,000
12,211,122,948
689,600,000

영호남지역 균형발전 특구펀드
8,436,404,478
250,000,000
8,789,740,601
250,000,000

대성-HGI 그린임팩트 투자조합
38,721,177,845
750,000,000
24,712,400,597
500,000,000

대성 메타버스 스케일업 투자조합
21,075,804,182
1,000,000,000
22,059,907,178
1,000,000,000

계
78,692,130,827
2,689,600,000
67,773,171,324
2,439,600,000

11. 유형자산 가. 유형자산 구성내역보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
공사부담금(*)
장부금액

토지
59,153,132,652
-
-
59,153,132,652

건물
15,516,062,576
(5,942,668,455)
-
9,573,394,121

구축물
712,253,650
(518,870,825)
-
193,382,825

기계장치
8,589,153,741
(6,139,565,706)
-
2,449,588,035

차량운반구
3,119,077,697
(1,922,255,709)
-
1,196,821,988

공구와비품
19,563,021,306
(15,016,057,363)
-
4,546,963,943

공급설비
701,324,894,941
(300,751,613,890)
(13,052,254,964)
387,521,026,087

열공급설비
25,101,615,394
(17,618,089,430)
(428,165,438)
7,055,360,526

전기공급설비
14,311,336,011
(7,964,781,082)
(357,851,354)
5,988,703,575

건설중인자산
4,908,405,353
-
-
4,908,405,353

계
852,298,953,321
(355,873,902,460)
(13,838,271,756)
482,586,779,105

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

(2) 전기말

(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
공사부담금(*)
장부금액

토지
61,099,167,857
-
-
61,099,167,857

건물
17,543,814,905
(6,304,183,872)
-
11,239,631,033

구축물
1,037,600,450
(683,748,794)
-
353,851,656

기계장치
8,439,953,741
(5,767,315,807)
-
2,672,637,934

차량운반구
3,042,266,170
(1,890,950,803)
-
1,151,315,367

공구와비품
18,205,450,465
(13,942,285,857)
-
4,263,164,608

공급설비
685,879,100,046
(285,529,712,281)
(13,966,898,447)
386,382,489,318

열공급설비
24,843,869,254
(16,505,545,008)
(686,870,744)
7,651,453,502

전기공급설비
14,105,961,485
(7,384,098,303)
(402,390,179)
6,319,473,003

건설중인자산
4,014,009,298
-
-
4,014,009,298

계
838,211,193,671
(338,007,840,725)
(15,056,159,370)
485,147,193,576

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

나. 유형자산 변동내역 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각
기타증감(*2)
분기말

토지(*1)
61,099,167,857
-
(1,946,035,205)
-
-
59,153,132,652

건물(*1)
11,239,631,033
50,691,600
(1,168,696,370)
(371,316,450)
(176,915,692)
9,573,394,121

구축물
353,851,656
55,353,200
(180,986,669)
(34,835,362)
-
193,382,825

기계장치(*1)
2,672,637,934
82,670,000
-
(372,249,899)
66,530,000
2,449,588,035

차량운반구
1,151,315,367
414,076,922
(560,868)
(368,009,433)
-
1,196,821,988

공구와비품
4,263,164,608
1,334,960,051
(1,200,051)
(1,520,460,665)
470,500,000
4,546,963,943

공급설비(*1)
386,382,489,318
-
(429,508,143)
(14,705,502,126)
16,273,547,038
387,521,026,087

열공급설비
7,651,453,502
34,442,660
-
(853,839,116)
223,303,480
7,055,360,526

전기공급설비
6,319,473,003
1,188,526
-
(536,143,954)
204,186,000
5,988,703,575

건설중인자산
4,014,009,298
18,132,462,573
-
-
(17,238,066,518)
4,908,405,353

계
485,147,193,576
20,105,845,532
(3,726,987,306)
(18,762,357,005)
(176,915,692)
482,586,779,105

(*1) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조).(*2) 기타증감 중 176,915,692원은 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 전기

(단위: 원)

구 분
기초
취득
처분 등
감가상각
기타증감
기말

토지(*)
58,321,708,022
46,524,131
(11,800,000)
-
2,742,735,704
61,099,167,857

건물(*)
10,698,820,779
238,169,689
-
(532,949,731)
835,590,296
11,239,631,033

구축물
394,863,979
18,521,000
-
(59,533,323)
-
353,851,656

기계장치(*)
3,099,511,014
70,090,000
(3,743,962)
(493,219,118)
-
2,672,637,934

차량운반구
1,080,780,948
462,875,995
(5,478,984)
(386,862,592)
-
1,151,315,367

공구와비품
4,360,659,017
1,648,884,352
1,752,533
(2,209,361,294)
461,230,000
4,263,164,608

공급설비(*)
375,211,687,471
-
(697,125,343)
(18,818,510,417)
30,686,437,607
386,382,489,318

열공급설비
8,707,798,398
75,500,000
-
(1,131,844,896)
-
7,651,453,502

전기공급설비
6,916,110,254
107,826,991
-
(704,464,242)
-
6,319,473,003

건설중인자산
3,222,656,248
35,517,346,657
-
-
(34,725,993,607)
4,014,009,298

계
472,014,596,130
38,185,738,815
(716,395,756)
(24,336,745,613)
-
485,147,193,576

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조).

다. 보험가입 내역 보고기간종료일 현재 회사의 주요 보험가입현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류
보험가입자산
부보금액
보험회사

당분기말
전기말

화재보험
건물 및 기계장치 등
37,847,563,236
41,761,131,287
KB손해보험 외

상기 화재보험 부보금액 일부는 차입금 관련하여 금융기관에 담보로 제공되고 있습니다(주석20 참조). 한편, 연결회사는 상기보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 영업배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 투자부동산 :당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 원)

구분
기초
감가상각
기타증감(*)
기말

토지
481,224,247
-
-
481,224,247

건물
1,730,151,062
-
358,396,724
2,088,547,786

감가상각누계액
(759,409,744)
(53,257,968)
(181,481,032)
(994,148,744)

계
1,451,965,565
(53,257,968)
176,915,692
1,575,623,289

(*) 기타증감 중 176,915,692원은 유형자산에서 대체되었습니다.나. 전기

(단위: 원)

구분
기초
기타증감
감가상각
기말

토지
481,224,247
-
-
481,224,247

건물
1,730,151,062
-
-
1,730,151,062

감가상각누계액
(700,584,608)
-
(58,825,136)
(759,409,744)

계
1,510,790,701
-
(58,825,136)
1,451,965,565

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 121,517천원(전분기: 150,264천원)이며,임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 252,956천원(전분기: 224,861천원) 입니다. 당분기 중 건물 임대면적이 변경되어 투자부동산을 추가 인식하였습니다.

13. 리스자산 및 부채 :가. 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

도로점용료
16,948,277,843
18,233,042,686

정압실임차료
1,794,934,269
1,877,588,952

CNG충전부지임차료
153,422,700
217,792,510

부동산임차료
-
119,292,802

합 계
18,896,634,812
20,447,716,950

당분기 중 증가된 사용권자산은 9,594천원입니다.

(2) 리스부채

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

유동
437,305,874
1,707,406,219

비유동
20,010,980,866
20,043,902,063

합 계
20,448,286,740
21,751,308,282

나. 손익계산서에 인식된 리스효과당분기와 전분기 중 리스회계 처리에 따라 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

사용권자산의 감가상각비

도로점용료
428,254,948
1,284,764,843
423,523,740
1,270,571,219

정압실임차료
27,551,561
82,654,683
24,734,817
74,204,451

CNG충전부지임차료
25,038,368
73,963,825
21,888,439
57,670,737

부동산임차료
36,491,140
119,292,802
41,400,831
132,754,630

계
517,336,017
1,560,676,153
511,547,827
1,535,201,037

리스부채에 대한 이자비용
209,576,451
629,578,403
203,617,340
611,190,101

단기리스료
75,297,052
264,511,285
91,365,714
236,290,178

당분기 중 리스의 총 현금유출액은 2,215,358천원입니다.

14. 무형자산 :당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위: 원)

구 분
기초
취득
상각
분기말
취득원가
상각누계액

사용수익기부자산
478,241,319
-
(71,135,924)
407,105,395
2,201,245,509
(1,794,140,114)

회원권
331,710,080
69,330,000
-
401,040,080
401,040,080
-

계
809,951,399
69,330,000
(71,135,924)
808,145,475
2,602,285,589
(1,794,140,114)

나. 전기

(단위: 원)

구 분
기초
취득
상각
기말
취득원가
상각누계액

사용수익기부자산
672,410,852
-
(194,169,533)
478,241,319
3,427,901,696
(2,949,660,377)

회원권
331,710,080
-
-
331,710,080
331,710,080
-

계
1,004,120,932
-
(194,169,533)
809,951,399
3,759,611,776
(2,949,660,377)

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비 중 CNG관리비에 포함되어 있습니다.

15. 차입금 및 사채 :보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.가. 단기차입금

(단위: 원)

구 분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
당분기말
전기말

2023.09.30

일반한도차입금
신한은행
2023.10.20
4.87~5.00
13,000,000,000
20,000,000,000

일반한도차입금
KDB산업은행
2023.11.01
4.47
10,000,000,000
-

일반한도차입금
우리은행
2023.10.15
5.16
20,000,000,000
-

일반한도차입금
대구은행
2024.06.03
5.42
4,400,000,000
-

계
47,400,000,000
20,000,000,000

나. 장기차입금

(단위: 원)

구 분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
당분기말
전기말

2023.09.30

석유사업기금
KEB하나은행
2026.12.15
3.50
997,050,000
1,254,900,000

안전관리기금
국민은행, 우리은행
2025.12.15
2.25
454,800,000
741,000,000

에너지기금
KEB하나은행
-
-
-
7,560,000

천연가스기금
수협은행
2028.03.31
3.53
1,111,600,000
1,418,200,000

소계
2,563,450,000
3,421,660,000

차감: 유동성대체분
(1,087,000,000)
(1,125,960,000)

차감계
1,476,450,000
2,295,700,000

다. 사채

(단위: 원)

구 분
최장만기일
연이자율(%)
당분기말
전기말

2023.09.30

제6회 무보증사채
2024.03.08
1.455
60,000,000,000
60,000,000,000

사채할인발행차금
(32,267,134)
(86,651,529)

소 계
59,967,732,866
59,913,348,471

차감: 유동성대체분
(59,967,732,866)
-

차감계
-
59,913,348,471

라. 비유동 차입금 및 사채의 공정가치

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치(*)
장부금액
공정가치(*)

차입금
1,476,450,000
1,420,163,763
2,295,700,000
2,215,273,017

사채
-
-
59,913,348,471
57,435,591,665

계
1,476,450,000
1,420,163,763
62,209,048,471
59,650,864,682

(*) 비유동 차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 4.65~6.09%(전기말: 4.88~5.84%)로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.

마. 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분
기초
차입
상환
대체
기타(*)
기말

단기차입금
20,000,000,000
489,400,000,000
(462,000,000,000)
-
-
47,400,000,000

유동성장기차입금
1,125,960,000
-
(858,210,000)
819,250,000
-
1,087,000,000

유동성사채
-
-
-
60,000,000,000
(32,267,134)
59,967,732,866

장기차입금
2,295,700,000
-
-
(819,250,000)
-
1,476,450,000

사채
59,913,348,471
-
-
(60,000,000,000)
86,651,529
-

계
83,335,008,471
489,400,000,000
(462,858,210,000)
-
54,384,395
109,931,182,866

(*) 사채할인발행차금 상각액입니다.(2) 전기

(단위: 원)

구 분
기초
차입
상환
대체
기타(*)
기말

단기차입금
27,600,000,000
427,000,000,000
(434,600,000,000)
-
-
20,000,000,000

유동성장기차입금
1,450,470,000
-
(1,348,270,000)
1,023,760,000
-
1,125,960,000

장기차입금
3,116,670,761
-
-
(1,023,760,000)
202,789,239
2,295,700,000

사채
59,841,638,333
-
-
-
71,710,138
59,913,348,471

계
92,008,779,094
427,000,000,000
(435,948,270,000)
-
274,499,377
83,335,008,471

(*) 장기차입금 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금 상각액입니다.

16. 종업원급여 가. 확정급여제도 순확정급여부채(자산) 관련 내역은 다음과 같습니다.(1) 순확정급여부채(자산) 산정내역

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
33,785,648,063
32,482,688,460

사외적립자산의 공정가치(*1)
(38,218,345,013)
(38,865,920,229)

계(*2)
(4,432,696,950)
(6,383,231,769)

(*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 15,916천원 (전기말 : 16,743천원)이 포함된 금액입니다.(*2) 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산가액 8,380,273천원(전기말: 6,383,232천원)은 재무상태표상 투자자산의 순확정급여자산으로 표시하였습니다. (2) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 원)

구 분
당분기
전기

기초금액
32,482,688,460
34,328,027,292

당기근무원가
2,633,152,947
3,889,636,336

이자비용
1,118,215,656
1,049,034,780

순확정급여부채의 재측정요소

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
(5,379,858,549)

- 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
-

- 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익
-
503,136,490

지급액(*)
(2,448,409,000)
(1,907,287,889)

기말금액
33,785,648,063
32,482,688,460

(*) 관계사 전출입 포함

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위: 원)

구 분
당분기
전기

기초금액
38,865,920,229
33,518,247,937

이자수익
1,547,652,717
1,095,802,008

순확정급여부채의 재측정요소
-
(520,618,464)

사외적립자산 납입액
-
6,648,423,849

지급액(*)
(2,195,227,933)
(1,875,935,101)

기말금액
38,218,345,013
38,865,920,229

(*) 관계사 전출입 포함

나. 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 309,927천원(전분기: 334,496천원)입니다.

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 가. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 원)

구 분

당분기
전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

690,014,214,746
649,800,972,696

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(가) 당분기

단위: 원)

구 분
가스매출
상품매출
전기매출
열매출
기타매출
공사부담금
합계

외부고객으로부터 수익
670,937,957,713
7,462,100
8,017,714,478
4,689,646,464
3,505,441,184
2,855,992,807
690,014,214,746

수익인식 시점

한 시점에 인식
670,937,957,713
7,462,100
8,017,714,478
4,689,646,464
3,505,441,184
-
687,158,221,939

기간에 걸쳐 인식
-
-
-
-
-
2,855,992,807
2,855,992,807

(나) 전분기

(단위: 원)

구 분
가스매출
상품매출
전기매출
열매출
기타매출
공사부담금
합계

외부고객으로부터 수익
633,385,456,604
27,854,320
6,401,519,317
4,088,750,750
3,246,098,494
2,651,293,211
649,800,972,696

수익인식 시점

한 시점에 인식
633,385,456,604
27,854,320
6,401,519,317
4,088,750,750
3,246,098,494
-
647,149,679,485

기간에 걸쳐 인식
-
-
-
-
-
2,651,293,211
2,651,293,211

공사부담금은 도시가스공급규정에 의거 연결회사가 고객으로부터 이전받는 현금및현금성자산으로 연결회사는 한국채택국제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한 계량기교체수익은 수령일에 선수수익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

나. 고객과의 계약과 관련된 부채

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

계약부채-공사부담금
82,489,528,436
78,430,208,513

계약부채-계량기교체
5,419,741,060
5,547,099,360

계약부채 합계
87,909,269,496
83,977,307,873

당분기 공사부담금 관련 수익인식액 대비 공사부담금 수령액이 증가함으로 공사부담금계약부채가 증가하였으며, 당분기 계량기교체 용역을 제공하기 전 수령한 대가보다 당분기 수행된 계량기교체 용역이 증가하여 계량기교체 계약부채는 감소하였습니다.

(2) 당분기와 전분기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

시설분담금
2,855,992,807
2,651,293,211

계량기교체
2,535,961,940
2,400,449,730

18. 선수수익 및 이연수익(1) 당분기 및 전기 중 선수수익과 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위: 원)

구 분
기초
증가
수익인식
기말

선수수익
계량기관리비
5,547,099,360
2,408,603,640
(2,535,961,940)
5,419,741,060

이연수익
공사부담금
78,430,208,513
6,915,312,730
(2,855,992,807)
82,489,528,436

정부보조금
99,672,355
9,800,000
(18,070,603)
91,401,752

이연수익 계
78,529,880,868
6,925,112,730
(2,874,063,410)
82,580,930,188

나. 전기

(단위: 원)

구 분
기초
증가
수익인식
기말

선수수익
계량기관리비
5,718,714,810
2,990,655,280
(3,162,270,730)
5,547,099,360

수입임대료
19,947,569
-
(19,947,569)
-

선수수익 계
5,738,662,379
2,990,655,280
(3,182,218,299)
5,547,099,360

이연수익
공사부담금
75,637,276,983
6,366,755,954
(3,573,824,424)
78,430,208,513

정부보조금
68,077,605
54,600,000
(23,005,250)
99,672,355

정책자금
202,789,239
-
(202,789,239)
-

이연수익 계
75,908,143,827
6,421,355,954
(3,799,618,913)
78,529,880,868

19. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전기

기초금액
6,899,000,000
7,610,000,000

환입액
-
(711,000,000)

기말금액
6,899,000,000
6,899,000,000

유동항목
-
-

비유동항목
6,899,000,000
6,899,000,000

연결회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다.피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 연결회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 연결회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 약정(자금보충약정 및 손실보전약정)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 6,899백만원을 충당부채로 반영하였습니다(주석20 참조).

20. 우발채무와 약정사항가. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산
담보권자
당분기말
전기말
관련내용

설정금액
장부금액
설정금액
장부금액

건물
수협은행
2,772,000,000
1,121,755,027
2,772,000,000
1,456,516,878
차입금 담보

상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 9,506백만원(전기말: 9,644백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.

한편, 연결회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보, 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 또한 화재보험 부보금액 11,261백만원을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

나. 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

다. 기타 약정사항 (1) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 대구은행과 한도액 10,000백만원의 당좌대출약정(미사용 잔액: 5,600백만원)을, 신한은행 외 3개 은행과 한도액 70,000백만원(미사용 잔액: 27,000백만원)의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.(3) 연결회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 1,110백만원의 보증보험을 제공받고 있습니다.

(4) 연결회사는 대구그린파워㈜의 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정서는 피투자회사에 대한 연결회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다.(5) 연결회사의 피투자기업인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 연결회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 연결회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 연결회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 연결회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에대한 약정(자금보충약정 및 자금제공의무)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 6,899백만원을 충당부채로 반영하였습니다. 또한 연결회사는 출자약정서에 따른 자금보충의무에 따라 1,124백만원을 장기대여금으로 대구그린에너지센터(주)에 제공하고 있습니다.(6) 연결회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 연결회사와 존속회사인 대성홀딩스주식회사는 분할 전의 회사채무(보고기간말 현재 차입금 97백만원)에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 연결회사가 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
내역
출자약정액
당기말 현재 출자액
미이행출자액

당기손익-공정가치 측정 금융자산
대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
800,000,000
800,000,000
-

영호남지역 균형발전 특구펀드
500,000,000
250,000,000
250,000,000

대성-HGI 그린임팩트 투자조합
1,000,000,000
750,000,000
250,000,000

대성 메타버스 스케일업 투자조합
5,000,000,000
1,000,000,000
4,000,000,000

21. 자기주식

(1) 당분기말 및 전기말 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당분기말
전기말

자기주식수
305,454 주
305,454 주

자기주식
(1,973,944,010)
(1,973,944,010)

(2) 당분기 및 전기 중 자기주식수의 변동은 없습니다.

22. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
6,286,693,396
19,185,288,247
6,497,002,197
19,207,413,749

퇴직급여
514,017,160
1,615,720,839
637,256,988
1,855,855,523

감가상각비
1,304,173,490
3,948,722,645
1,328,051,991
3,971,552,990

복리후생비
1,321,282,953
3,826,658,385
1,292,949,914
3,700,421,853

보건방역비
50,344,299
101,870,930
57,916,076
185,168,474

여비교통비
20,676,130
61,045,429
23,844,700
55,789,454

차량유지비
287,026,624
835,338,142
310,314,716
937,691,344

통신비
79,314,464
199,400,784
37,063,613
133,509,154

수도광열비
124,167,694
370,801,991
118,437,847
326,007,051

소모품비
66,754,088
160,686,954
67,985,072
223,828,011

수선비
19,439,110
117,902,465
32,857,019
109,929,866

도서인쇄비
19,197,333
81,542,720
29,639,001
96,391,037

광고선전비
82,400,000
256,456,753
132,746,546
335,645,450

제수수료
889,272,062
3,209,455,587
834,761,641
3,393,557,722

요금고지수수료
310,041,812
961,781,042
325,987,485
995,525,424

회비
97,726,000
252,222,000
120,975,500
274,337,500

교육훈련비
14,967,914
75,748,739
16,526,563
46,272,970

보험료
121,408,855
374,830,761
122,624,264
370,973,781

CNG관리비
2,538,485,936
7,617,795,374
2,478,822,067
7,250,216,997

안전관리비
1,754,466,407
5,146,848,857
1,438,349,698
4,813,798,186

배관유지비
10,666,104,692
31,961,601,363
10,545,725,809
31,579,107,621

접대비
45,933,025
116,173,920
51,856,365
110,862,614

세금과공과
762,143,244
847,769,045
629,316,903
689,133,826

도로점용료
(4,443,647)
26,802,578
17,086,741
27,365,941

전산처리비
756,282,640
2,253,538,920
718,296,240
2,191,032,720

지급임차료
67,170,930
205,451,870
68,831,530
195,198,730

대손상각비(환입)
7,089,693
(458,742,647)
55,528,494
(377,274,306)

용구손료
681,426,300
2,091,893,600
657,512,700
1,865,502,800

계
28,883,562,604
85,444,607,293
28,648,267,680
84,564,816,482

23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 원)

구 분
판매비와 관리비
매출원가
건설중인자산
계

일반관리비
CNG관리비
안전관리비
배관유지비
소 계

재고자산의 증감
-
-
-
-
-
595,330,504,353
2,923,865,144
598,254,369,497

급여
19,185,288,247
2,160,656,680
2,406,369,300
9,744,248,580
33,496,562,807
644,493,400
2,273,700,900
36,414,757,107

퇴직급여
1,615,720,839
81,592,150
119,434,652
542,273,286
2,359,020,927
30,521,371
124,100,588
2,513,642,886

제수수료 등
4,171,236,629
1,912,024,532
1,708,868,980
743,208,001
8,535,338,142
33,687,760
55,730,880
8,624,756,782

지급임차료
205,451,870
11,786,569
-
20,470,268
237,708,707
-
-
237,708,707

복리후생비
3,826,658,385
514,036,557
466,781,482
2,517,647,507
7,325,123,931
131,865,121
495,475,383
7,952,464,435

감가상각비
3,948,722,645
274,630,237
-
14,705,502,126
18,928,855,008
1,394,178,150
-
20,323,033,158

무형자산상각비
-
71,135,924
-
-
71,135,924
-
-
71,135,924

광고선전비
256,456,753
-
10,630,000
-
267,086,753
-
-
267,086,753

기타
7,508,826,331
2,591,932,725
434,764,443
3,688,251,595
14,223,775,094
283,582,867
12,259,589,678
26,766,947,639

계
40,718,361,699
7,617,795,374
5,146,848,857
31,961,601,363
85,444,607,293
597,848,833,022
18,132,462,573
701,425,902,888

나. 전분기

(단위: 원)

구 분
판매비와 관리비
매출원가
건설중인자산
계

일반관리비
CNG관리비
안전관리비
배관유지비
소 계

재고자산의 증감
-
-
-
-
-
553,276,571,661
2,621,765,580
555,898,337,241

급여
19,207,413,749
2,179,455,700
2,222,321,500
9,360,267,100
32,969,458,049
575,037,500
2,494,224,700
36,038,720,249

퇴직급여
1,855,855,523
140,677,954
169,782,652
852,996,708
3,019,312,837
40,191,689
205,780,640
3,265,285,166

제수수료 등
4,389,083,146
1,830,483,116
1,475,533,310
808,220,186
8,503,319,758
21,823,193
45,114,680
8,570,257,631

지급임차료
195,198,730
11,786,569
-
1,938,938
208,924,237
-
-
208,924,237

복리후생비
3,700,421,853
461,809,631
453,031,462
2,259,380,615
6,874,643,561
103,784,508
514,103,614
7,492,531,683

감가상각비
3,971,552,990
320,421,140
-
13,993,282,462
18,285,256,592
1,379,981,848
-
19,665,238,440

무형자산상각비
-
161,454,970
-
-
161,454,970
-
-
161,454,970

광고선전비
335,645,450
-
12,116,460
-
347,761,910
-
-
347,761,910

기타
7,266,522,237
2,144,127,917
481,012,802
4,303,021,612
14,194,684,568
218,715,917
19,695,844,487
34,109,244,972

계
40,921,693,678
7,250,216,997
4,813,798,186
31,579,107,621
84,564,816,482
555,616,106,316
25,576,833,701
665,757,756,499

24. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익:

용역수입
90,712,090
298,951,270
92,704,090
275,271,089

수입임대료
80,268,700
132,436,200
61,769,746
177,805,638

배당금수익
38,800,000
45,394,338
-
72,928,930

유형자산처분이익
325,355,774
1,618,394,408
123,326,113
472,041,863

당기손익공정가치평가이익
-
-
69,177,256
168,377,737

당기손익공정가치처분이익
4,574,241
755,194,128
197,653,677
395,810,880

정부보조금수익
6,363,812
75,233,993
114,180,237
188,507,085

잡이익
261,543,054
1,368,917,617
214,266,516
1,067,129,304

계
807,617,671
4,294,521,954
873,077,635
2,817,872,526

기타비용:

기부금
51,818,800
160,308,800
52,798,000
280,767,600

임대비용
136,611,425
253,486,418
135,465,601
225,302,073

기타의대손상각비
80,461,850
417,386,393
84,134,238
252,650,776

당기손익-공정가치평가손실
419,113,929
-
-
-

단기금융상품처분손실
35,890
39,477
69,470
2,368,717

유형자산처분손실
46,660,258
228,016,028
75,091,355
294,848,315

투자부동산감가상각비
17,752,657
53,257,968
14,706,284
44,118,851

용역비용
188,032,437
496,155,011
206,820,390
535,227,684

잡손실
19,237,412
64,522,975
17,683,472
52,802,576

계
959,724,658
1,673,173,070
586,768,810
1,688,086,592

25. 법인세비용

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 평균유효세율은 각각 22.97% 및 25.51% 입니다.

26. 주당순이익

가. 기본주당손익당분기 및 전분기의 주당순손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

(1) 보통주 분기순이익
(6,989,503,939)
5,702,249,008
(7,410,923,361)
6,802,674,198

(2) 가중평균유통보통주식수
27,194,546
27,194,546
27,194,546
27,194,546

(3) 기본주당순손익((1)/(2))
(257)
210
(273)
250

나. 희석주당이익연결회사는 당분기와 전분기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

27. 배당금 2023년 및 2022년에 지급된 배당금은 각각 6,799백만원(주당 250원)과 6,799백만원(주당 250원)입니다. 2022년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 2023년 4월 중 지급되었습니다.

28. 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

현금
38,010,642
26,540,666

보통예금
2,197,737,156
3,500,712,747

기업자유예금
31,866,450
42,954,904

기타현금성자산(*1)
8,502,361,028
11,474,796,985

자사주신탁(*2)
3,053,160,387
-

계
13,823,135,663
15,045,005,302

(*1) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.(*2) 자사주신탁은 자사주 매입목적으로만 사용할 수 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

분기순이익
5,702,249,008
6,802,674,198

조정 :

법인세비용
1,699,908,979
2,329,054,578

이자수익
(646,232,232)
(342,964,033)

이자비용
2,583,870,601
1,967,983,106

배당금수익
(45,394,338)
(72,928,930)

감가상각비
20,323,033,158
19,665,238,440

무형자산상각비
71,135,924
161,454,970

투자부동산감가상각비
53,257,968
44,118,851

퇴직급여
2,203,715,886
2,930,789,081

대손상각비
(458,742,647)
(377,274,306)

기타의대손상각비
417,386,393
252,650,776

외화환산이익
-
(1,626,698)

외화환산손실
368,703
-

유형자산처분이익
(1,618,394,408)
(472,041,863)

유형자산처분손실
228,016,028
294,848,315

단기금융상품처분손실
39,477
2,368,717

당기손익공정가치처분이익
(755,194,128)
(395,810,880)

당기손익공정가치평가이익
-
(168,377,737)

공사부담금 및 정부보조금수익
(2,874,063,410)
(2,789,800,296)

기타매출
(2,535,961,940)
-

잡이익
(2,500,000)
-

잡손실
11,153,117
-

복리후생비
40,004,172
-

소계
18,695,407,303
23,027,682,091

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권
180,658,364,651
101,443,103,128

미수금
11,106,756,689
6,645,564,208

선급금
(11,157,565)
(66,354,576)

선급비용
(480,061,913)
(365,443,501)

재고자산
(104,188,240)
(337,385,907)

보증금
54,950,000
8,075,000

매입채무
(226,536,801,675)
(95,385,762,077)

미지급금
875,665,658
(441,731,889)

선수수익
2,408,603,640
(203,476,078)

예수금
2,253,083,068
852,922,568

미지급비용
124,830,220
287,859,935

퇴직금의 지급
(2,448,409,000)
(1,742,364,915)

사외적립자산
2,195,227,933
1,746,617,112

수입보증금
(33,470,000)
(168,600,000)

장기미지급비용
(170,000,000)
(150,498,912)

이연수익
6,925,112,730
4,278,249,149

소계
(23,181,493,804)
16,400,773,245

계
1,216,162,507
46,231,129,534

29. 특수관계자와의 거래 :

가. 지배ㆍ종속관계

보고기간종료일 현재 연결회사의 지배기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

최상위지배자
김영훈(개인)
김영훈(개인)

지배기업
대성홀딩스㈜
대성홀딩스㈜

나. 주요 특수관계자보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당분기말
전기말
비고

기타 특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
대성글로벌네트웍㈜
대성홀딩스의 종속기업

대성이앤씨㈜
대성이앤씨㈜

대성환경에너지㈜
대성환경에너지㈜

대성창업투자㈜
대성창업투자㈜

대성청정에너지㈜
대성청정에너지㈜

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
-

㈜알앤알
㈜알앤알

㈜대성
㈜대성

Daesung America Inc 등
Daesung America Inc 등

다. 매출 및 매입 등 거래

당분기와 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

특수관계자 구분
회사명
매출 등 (*1)
매입 등(*2)
기타 매출(*3)
기타 매입(*4)

지배기업
대성홀딩스㈜
19,733,300
4,384,973,919
3,672,349,440
995,350,000

기타특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
38,720,887
2,883,387,898
-
-

대성이앤씨㈜
1,785,660
-
-
-

기타
116,759,669
127,629,393
-
-

계
176,999,516
7,395,991,210
3,672,349,440
995,350,000

(*1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.(*3) 기타매출은 유형자산 매각금액입니다.(*4) 기타매입은 유형자산 취득금액입니다.(2) 전분기

(단위: 원)

특수관계자 구분
회사명
매출 등 (*1)
매입 등(*2)
기타 매출
기타 매입(*3)

지배기업
대성홀딩스㈜
24,637,700
4,474,607,516
-
602,620,000

기타특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
32,672,321
2,699,257,275
-
-

대성이앤씨㈜
2,961,360
-
-
-

기타
118,899,892
157,219,474
-
-

계
179,171,273
7,331,084,265
-
602,620,000

(*1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.(*3) 기타매입은 유형자산 취득금액입니다.

한편, 당분기말 현재 회사는 특수관계자에게 5,000백만원(전분기: 5,000백만원)의 배당금을 지급하였습니다.

라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

특수관계자 구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
대성홀딩스㈜
-
2,002,050
938,309,268
268,745,878

기타특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
4,571,650
-
225,300,900
-

기타
4,007,960
-
13,992,660
212,520

계
8,579,610
2,002,050
1,177,602,828
268,958,398

(2) 전기말

(단위: 원)

특수관계자 구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
대성홀딩스㈜
-
1,933,800
1,162,985,976
268,739,938

기타특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
2,961,230
653,140
305,325,900
80,980,000

대성이앤씨㈜
-
361,940
-
43,270,000

기타
7,351,270
-
22,191,400
3,284,720

계
10,312,500
2,948,880
1,490,503,276
396,274,658

연결회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다. 한편, 상기 채권금액에 대하여 당분기말 현재 대손충당금 349천원(전기말: 133천원)을 계상하고 있으며, 당분기 대손상각비로 217천원(전분기: 47천원 환입)을 계상하였습니다.

마. 특수관계자와의 자금거래 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. 회사는 당분기 중 기타 특수관계자인 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합에 250백만원 투자하였습니다.

바. 지급보증 및 담보제공 보고기간말 현재 연결회사의 지급보증 및 담보제공 사항은 없습니다. 사. 특수관계자와의 주요 계약 보고기간종료일 현재 연결회사는 대성홀딩스(주)와 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

아. 주요 경영진에 대한 보상금액 당분기 및 전분기 중 연결회사의 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

단기급여
677,325,600
780,166,200

퇴직급여
119,623,000
119,997,000

복리후생비
26,332,530
20,724,840

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

30. 금융상품 종류별 공정가치 :가. 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산(*1)

현금및현금성자산
13,823,135,663
13,823,135,663
15,045,005,302
15,045,005,302

단기금융상품
421,243,424
421,243,424
416,636,940
416,636,940

장기금융상품
8,000,000
8,000,000
8,000,000
8,000,000

당기손익-공정가치 금융자산
32,342,284,879
32,342,284,879
31,660,580,091
31,660,580,091

기타포괄손익-공정가치 금융자산
6,908,221,840
6,908,221,840
6,908,221,840
6,908,221,840

장기대여금
1,735,410,998
1,699,235,662
831,548,883
755,478,804

기타비유동자산
546,239,210
546,239,210
601,189,210
601,189,210

소 계
55,784,536,014
55,748,360,678
55,471,182,266
55,395,112,187

금융부채(*1)

차입금(*2)
49,963,450,000
49,865,724,405
23,421,660,000
23,301,786,414

사채(*2)
59,967,732,866
59,176,265,844
59,913,348,471
57,435,591,665

리스부채(*2)
20,448,286,740
20,448,286,740
21,751,308,282
21,751,308,282

소계
130,379,469,606
129,490,276,989
105,086,316,753
102,488,686,361

(*1) 매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 유동부채와 비유동부채 항목으로 구성됩니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
-
29,652,683,879
2,689,601,000
32,342,284,879

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
6,908,221,840
6,908,221,840

(2) 전기말

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
-
29,220,979,091
2,439,601,000
31,660,580,091

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
6,908,221,840
6,908,221,840

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전기

기타포괄손익-공정가치
당기손익-공정가치
기타포괄손익-공정가치
당기손익-공정가치

기초
6,908,221,840
2,439,601,000
6,317,619,010
1,108,101,000

총손익

기타포괄손익인식액
-
-
590,603,830
-

매입금액
-
250,000,000
-
1,375,000,000

매도금액
-
-
(1,000)
(43,500,000)

기말
6,908,221,840
2,689,601,000
6,908,221,840
2,439,601,000

라. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

당분기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워㈜ 주식
5,177,490,840
3
수익접근법
신용위험이 반영된 할인율 등
4.03%~12.09%(7.09%)

기타 주식
1,730,731,000
3
-
-
-

당기손익-공정가치 금융자산

CP 외
29,468,643,017
2
-
-
-

출자금
184,040,862
2
-
-
-

대성글로벌위너 청년창업 투자조합
689,600,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

영호남지역 균형발전 특구펀드
250,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

대성-HGI 그린임팩트 투자조합
750,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

대성 메타버스 스케일업 투자조합
1,000,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등

대구그린에너지센터
1,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

(2) 전기말

(단위: 원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워㈜ 주식
5,177,490,840
3
수익접근법
신용위험이 반영된 할인율 등
4.03%~12.09%(7.09%)

기타 주식
1,730,731,000
3
-
-
-

당기손익-공정가치 금융자산

CP 외
29,036,938,229
2
-
-
-

출자금
184,040,862
2
-
-
-

대성글로벌위너 청년창업 투자조합
689,600,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

영호남지역 균형발전 특구펀드
250,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

대성-HGI 그린임팩트 투자조합
500,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

대성 메타버스 스케일업 투자조합
1,000,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

대구그린에너지센터㈜
1,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

(*) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 재무부서는 회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

31. 영업활동의 계절적인 특성연결회사의 주요 영업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월~익년 3월)에 집중되는 계절적 특성을 보입니다. 따라서, 2023년 9월 30일로 종료하는 회계기간 동안의 영업활동이 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 회사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.

4. 재무제표

가. 재무상태표

재무상태표

제 15 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 14 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 15 기 3분기말

제 14 기말

자산

유동자산

107,673,194,524

301,808,293,558

현금및현금성자산

11,820,521,083

12,957,122,296

단기금융상품

421,243,424

416,636,940

매출채권

61,723,243,950

244,151,438,666

대손충당금, 매출채권

(184,640,469)

(643,383,116)

단기대여금

258,421,303

218,542,646

미수금

3,144,974,463

14,832,503,472

대손충당금, 단기미수금

(1,728,263,237)

(1,310,876,844)

선급비용

877,696,311

399,138,967

미수수익

15,925,701

7,587,311

당기손익-공정가치금융자산

29,468,643,017

29,036,938,229

유동재고자산

1,855,428,978

1,742,644,991

비유동자산

533,603,954,172

537,073,979,034

장기금융상품

8,000,000

8,000,000

당기손익-공정가치금융자산

2,873,641,862

2,623,641,862

기타포괄손익-공정가치금융자산

6,908,221,840

6,908,221,840

종속기업 및 관계기업투자주식

5,400,000,000

5,400,000,000

장기대여금

1,735,410,998

831,548,883

순확정급여자산

8,380,273,289

9,324,956,153

유형자산

482,168,570,887

484,613,242,489

토지

59,153,132,652

61,099,167,857

건물

9,573,394,121

11,239,631,033

구축물

193,382,825

353,851,656

기계장치

2,449,588,035

2,672,637,934

차량운반구

953,204,415

820,542,717

공구와비품

4,372,373,298

4,059,986,171

공급설비

387,521,026,087

386,382,489,318

열공급설비

7,055,360,526

7,651,453,502

전기공급설비

5,988,703,575

6,319,473,003

건설중인자산

4,908,405,353

4,014,009,298

투자부동산

1,575,623,289

1,451,965,565

토지

481,224,247

481,224,247

건물

1,094,399,042

970,741,318

리스자산

18,896,634,812

20,447,716,950

사용권자산

18,896,634,812

20,447,716,950

무형자산

808,145,475

809,951,399

사용수익기부자산

407,105,395

478,241,319

회원권

401,040,080

331,710,080

이연법인세자산

4,471,985,493

4,230,317,666

기타비유동자산

377,446,227

424,416,227

자산총계

641,277,148,696

838,882,272,592

부채

유동부채

205,785,430,469

345,976,010,646

매입채무

85,351,991,713

315,661,464,668

미지급금

1,290,621,163

245,691,580

예수금

5,080,962,225

3,926,353,917

미지급비용

3,441,804,450

3,180,901,908

미지급법인세

1,728,012,178

128,232,354

단기차입금

47,400,000,000

20,000,000,000

유동성장기차입금

1,087,000,000

1,125,960,000

유동성사채

59,967,732,866

0

유동성리스부채

437,305,874

1,707,406,219

비유동부채

118,377,751,196

175,383,045,672

장기차입금

1,476,450,000

2,295,700,000

사채

0

59,913,348,471

수입보증금

1,603,050,200

1,636,520,200

장기선수수익

5,419,741,060

5,547,099,360

장기미지급비용

387,598,882

517,594,710

장기이연수익

82,580,930,188

78,529,880,868

비유동충당부채

6,899,000,000

6,899,000,000

비유동성리스부채

20,010,980,866

20,043,902,063

부채총계

324,163,181,665

521,359,056,318

자본

자본금

27,500,000,000

27,500,000,000

보통주자본금

27,500,000,000

27,500,000,000

자본잉여금

205,805,696,441

205,805,696,441

주식발행초과금

205,805,696,441

205,805,696,441

자본조정

(1,973,944,010)

(1,973,944,010)

자기주식

(1,973,944,010)

(1,973,944,010)

기타포괄손익누계액

(1,226,008,592)

(1,224,458,644)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익

(1,226,008,592)

(1,224,458,644)

이익잉여금(결손금)

87,008,223,192

87,415,922,487

법정적립금

9,997,227,300

9,317,363,650

임의적립금

70,600,000,000

73,500,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)

6,410,995,892

4,598,558,837

자본총계

317,113,967,031

317,523,216,274

자본과부채총계

641,277,148,696

838,882,272,592

나. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 14 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

제 15 기 3분기

제 14 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

130,813,953,038

689,303,417,477

150,582,778,357

649,098,874,972

천연가스매출

125,072,257,792

670,937,957,713

145,859,984,317

633,385,456,604

상품매출

1,379,000

7,462,100

12,705,400

27,854,320

전기매출

3,226,129,416

8,017,714,478

2,534,048,747

6,401,519,317

열매출

592,172,946

4,689,646,464

475,133,986

4,088,750,750

기타매출

923,971,248

2,794,643,915

805,333,720

2,544,000,770

공사부담금수익

998,042,636

2,855,992,807

895,572,187

2,651,293,211

매출원가

110,024,868,113

597,639,617,775

131,432,504,816

555,395,630,695

천연가스매출원가

105,403,908,755

581,371,486,376

126,975,052,199

541,129,927,303

상품매출원가

1,249,580

6,772,400

11,241,310

24,327,650

전기매출원가

3,359,711,053

8,513,294,290

2,927,230,672

7,049,736,497

열매출원가

643,800,161

5,644,123,180

846,087,538

5,349,003,754

기타매출원가

616,198,564

2,103,941,529

672,893,097

1,842,635,491

매출총이익

20,789,084,925

91,663,799,702

19,150,273,541

93,703,244,277

판매비와관리비

28,402,646,401

84,334,228,937

27,701,830,993

82,288,310,835

영업이익(손실)

(7,613,561,476)

7,329,570,765

(8,551,557,452)

11,414,933,442

기타수익

826,366,274

4,419,106,693

934,559,501

2,941,163,176

기타비용

959,723,658

1,672,402,450

586,656,174

1,686,382,356

금융수익

92,699,568

600,111,670

97,668,004

323,756,059

이자수익(금융수익)

91,077,274

600,111,670

88,355,896

316,844,042

외환차익(금융수익)

0

0

5,285,319

5,285,319

외화환산이익(금융수익)

1,622,294

0

4,026,789

1,626,698

금융비용

996,055,489

2,586,197,560

712,945,093

1,967,983,106

이자비용(금융원가)

996,055,489

2,583,870,601

712,945,093

1,967,983,106

외환차손

0

1,958,256

0

0

외화환산손실(금융원가)

0

368,703

0

0

법인세비용차감전순이익(손실)

(8,650,274,781)

8,090,189,118

(8,818,931,214)

11,025,487,215

법인세비용(수익)

(1,971,899,863)

1,699,908,979

(2,245,522,055)

2,329,054,578

당기순이익(손실)

(6,678,374,918)

6,390,280,139

(6,573,409,159)

8,696,432,637

기타포괄손익

0

(892,882)

284,093,859

461,496,349

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

0

(892,882)

284,093,859

461,496,349

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

0

657,066

0

0

기타포괄-공정가치금융자산평가손익

0

(1,549,948)

284,093,859

461,496,349

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

총포괄손익

(6,678,374,918)

6,389,387,257

(6,289,315,300)

9,157,928,986

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(246)

235

(242)

320

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(246)

235

(242)

320

다. 자본변동표

자본변동표

제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 14 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

27,500,000,000

205,805,696,441

(1,973,944,010)

(1,953,724,013)

89,720,092,745

319,098,121,163

자본의변동

총포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

0

8,696,432,637

8,696,432,637

공정가치금융자산평가손익

0

0

0

461,496,349

(364,023,896)

97,472,453

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

0

0

0

0

소유주와의 거래

연차배당

0

0

0

0

(6,798,636,500)

(6,798,636,500)

2022.09.30 (기말자본)

27,500,000,000

205,805,696,441

(1,973,944,010)

(1,492,227,664)

91,253,864,986

321,093,389,753

2023.01.01 (기초자본)

27,500,000,000

205,805,696,441

(1,973,944,010)

(1,224,458,644)

87,415,922,487

317,523,216,274

자본의변동

총포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

0

6,390,280,139

6,390,280,139

공정가치금융자산평가손익

0

0

0

(1,549,948)

0

(1,549,948)

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

0

0

657,066

657,066

소유주와의 거래

연차배당

0

0

0

0

(6,798,636,500)

(6,798,636,500)

2023.09.30 (기말자본)

27,500,000,000

205,805,696,441

(1,973,944,010)

(1,226,008,592)

87,008,223,192

317,113,967,031

라. 현금흐름표

현금흐름표

제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 14 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

제 15 기 3분기

제 14 기 3분기

영업활동현금흐름

16,687,961

44,537,131,092

영업에서 창출된 현금흐름

1,306,945,973

47,068,382,722

이자수취

583,841,995

316,104,509

이자지급(영업)

(2,446,286,060)

(1,142,478,230)

배당금수취(영업)

45,394,338

72,928,930

법인세환급

526,791,715

(1,777,806,839)

투자활동현금흐름

(19,575,174,000)

(25,283,454,962)

단기금융상품의 처분

105,423,980,906

0

단기금융상품의 취득

(105,428,995,570)

(11,923,407)

단기대여금의 감소

159,999,270

127,499,400

장기대여금의 증가

(1,124,142,177)

0

장기대여금의 감소

28,333,420

0

당기손익-공정가치 금융자산의 취득

(75,224,700,555)

0

당기손익-공정가치 금융자산의 처분

75,298,189,895

3,140,710,172

기타포괄-공정가치 금융자산의 처분

0

200,000

유형자산의 처분

4,042,901,879

759,018,230

유형자산의 취득

(22,681,411,068)

(29,298,959,357)

무형자산의 취득

(69,330,000)

0

재무활동현금흐름

18,421,884,826

(12,458,075,952)

단기차입금의 차입

489,400,000,000

310,000,000,000

단기차입금의 상환

(462,000,000,000)

(312,600,000,000)

유동성장기차입금의 상환

(858,210,000)

(1,155,240,000)

유동성리스부채의 상환

(1,321,268,674)

(1,904,199,452)

배당금 지급

(6,798,636,500)

(6,798,636,500)

현금및현금성자산의 환율변동효과

0

0

현금및현금성자산의순증가(감소)

(1,136,601,213)

6,795,600,178

기초현금및현금성자산

12,957,122,296

11,926,007,684

기말현금및현금성자산

11,820,521,083

18,721,607,862

5. 재무제표 주석

제 15 기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지

제 14 기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지

대성에너지주식회사

1. 회사의 개요 대성에너지주식회사(이하 '회사')는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하였으며, 대구광역시 중구 명덕로(남산동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용, 영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한천연가스충전소 12개소 및 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.회사는 2010년 12월 24일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2011년 3월 21일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대구도시가스주식회사에서 대성에너지주식회사로 변경하였습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 27,500백만원으로 대성홀딩스주식회사와 주식회사알앤알이 각각 지분 71.27%와 1.46%를 소유하고 있습니다.

구분
주식수(주)
지분율(%)

대성홀딩스㈜
19,600,000
71.27

㈜알앤알
400,000
1.46

자기주식
305,454
1.11

기타
7,194,546
26.16

계
27,500,000
100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수시점을 고려합니다. 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시합니다. 동개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2. 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문별 보고회사는 영업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사의 영업부문에는 도시가스부문과 집단에너지부문이 있으며 내용은 다음과 같습니다.가. 사업별 부문에 대한 일반정보

사업부문
주요 재화 및 용역
주요 고객정보
소재지

도시가스
LNG 도시가스 공급
대구광역시 및 인접 지역 도시가스 수요가구, 기업 등
대한민국

집단에너지
열, 전기
대구광역시 죽곡지구 열, 전기 수요가구, 기업 등
대한민국

나. 회사의 주요 고객은 대구광역시 전역과 인접 지역 도시가스 수요가구 및 기업 등으로 관련 외부 매출은 모두 국내 매출입니다. 회사의 영업활동은 도시가스 부문의 매출액, 총자산 및 손익부문 구성비 합계액이 전체 금액의 90%를 초과하여 단일보고부문에 해당되며 특정고객에게 매출이 집중되어 있지 않습니다.

5. 범주별 금융상품가. 금융상품의 범주별 분류보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 원)

구분
당기손익-공정가치금융자산
상각후원가금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
상각후원가측정금융부채
합계

금융자산

현금및현금성자산
-
11,820,521,083
-
-
11,820,521,083

단기금융상품
-
421,243,424
-
-
421,243,424

매출채권
-
61,538,603,481
-
-
61,538,603,481

단기대여금
-
258,421,303
-
-
258,421,303

미수금
-
1,416,711,226
-
-
1,416,711,226

미수수익
-
15,925,701
-
-
15,925,701

장기금융상품
-
8,000,000
-
-
8,000,000

당기손익-공정가치금융자산
32,342,284,879
-
-
-
32,342,284,879

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
6,908,221,840
-
6,908,221,840

장기대여금
-
1,735,410,998
-
-
1,735,410,998

보증금
-
114,159,210
-
-
114,159,210

계
32,342,284,879
77,328,996,426
6,908,221,840
-
116,579,503,145

금융부채

매입채무
-
-
-
85,351,991,713
85,351,991,713

미지급금(*)
-
-
-
123,186,202
123,186,202

미지급비용(*)
-
-
-
758,587,970
758,587,970

단기차입금
-
-
-
47,400,000,000
47,400,000,000

유동성장기차입금
-
-
-
1,087,000,000
1,087,000,000

유동성사채
-
-
-
59,967,732,866
59,967,732,866

장기차입금
-
-
-
1,476,450,000
1,476,450,000

수입보증금
-
-
-
1,603,050,200
1,603,050,200

리스부채
-
-
-
20,448,286,740
20,448,286,740

계
-
-
-
218,216,285,691
218,216,285,691

(*) 미지급금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.

(2) 전기말

(단위: 원)

구분
당기손익-공정가치금융자산
상각후원가금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
상각후원가측정금융부채
합계

금융자산

현금및현금성자산
-
12,957,122,296
-
-
12,957,122,296

단기금융상품
-
416,636,940
-
-
416,636,940

매출채권
-
243,508,055,550
-
-
243,508,055,550

단기대여금
-
218,542,646
-
-
218,542,646

미수금(*)
-
1,406,835,077
-
-
1,406,835,077

미수수익
-
7,587,311
-
-
7,587,311

장기금융상품
-
8,000,000
-
-
8,000,000

당기손익-공정가치금융자산
31,660,580,091
-
-
-
31,660,580,091

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
6,908,221,840
-
6,908,221,840

장기대여금
-
831,548,883
-
-
831,548,883

보증금
-
161,129,210
-
-
161,129,210

계
31,660,580,091
259,515,457,913
6,908,221,840
-
298,084,259,844

금융부채

매입채무
-
-
-
315,661,464,668
315,661,464,668

미지급금
-
-
-
245,691,580
245,691,580

미지급비용(*)
-
-
-
355,919,360
355,919,360

단기차입금
-
-
-
20,000,000,000
20,000,000,000

유동성장기차입금
-
-
-
1,125,960,000
1,125,960,000

장기차입금
-
-
-
2,295,700,000
2,295,700,000

사채
-
-
-
59,913,348,471
59,913,348,471

수입보증금
-
-
-
1,636,520,200
1,636,520,200

리스부채
-
-
-
21,751,308,282
21,751,308,282

계
-
-
-
422,985,912,561
422,985,912,561

(*) 미수금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당분기

전분기

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

평가손익
-
168,377,737

처분손익
755,194,128
395,810,880

배당수익
6,594,338
5,128,930

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

배당수익
38,800,000
67,800,000

평가손익
-
227,439,090

(3) 상각후원가 금융자산

이자수익
600,111,670
316,844,042

처분손익
(39,477)
(2,368,717)

환입(손상)
41,356,254
124,623,530

외환손익
(2,326,959)
6,912,017

(4) 상각후원가 금융부채

이자비용(*)
(2,583,870,601)
(1,967,983,106)

(*) 리스부채에 대한 이자비용이 포함되어 있습니다.

6. 당기손익-공정가치 금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

유동항목

채권

CP 외
29,468,643,017
29,036,938,229

비유동항목

출자금

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
689,600,000
689,600,000

영호남지역 균형발전 특구펀드
250,000,000
250,000,000

대성-HGI 그린임팩트 투자조합
750,000,000
500,000,000

대성 메타버스 스케일업 투자조합
1,000,000,000
1,000,000,000

청운신용협동조합
146,540,862
146,540,862

전기공사공제조합
37,500,000
37,500,000

지분증권

대구그린에너지센터
1,000
1,000

합 계
32,342,284,879
31,660,580,091

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 원)

구 분

당분기

전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익
6,594,338
5,128,930

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익
755,194,128
564,188,617

합 계
761,788,466
569,317,547

7. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

지분증권

한세티앤지㈜
-
-

㈜비아이지
288,955,000
288,955,000

㈜대구시민프로축구단
150,000,000
150,000,000

㈜조선방송
1,280,588,000
1,280,588,000

대구청정에너지㈜
11,186,000
11,186,000

STX중공업㈜
1,000
1,000

세운버스㈜
1,000
1,000

대구그린파워㈜
5,177,490,840
5,177,490,840

합 계
6,908,221,840
6,908,221,840

상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

8. 손실충당금당분기와 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기
전기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초 장부금액
643,383,116
1,310,876,844
694,493,447
1,144,772,576

채권에 대한 대손상각비
-
417,386,393
-
167,764,568

충당금 환입
(458,742,647)
-
(34,579,471)
-

채권의 제각
-
-
(16,530,860)
(1,660,300)

기말 장부금액
184,640,469
1,728,263,237
643,383,116
1,310,876,844

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

천연가스
206,980,612
238,759,770

저장품
1,615,882,853
1,459,021,079

제품
29,748,294
42,387,876

수소
2,817,219
2,476,266

계
1,855,428,978
1,742,644,991

보고기간종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 없습니다.

10. 비연결구조화기업에 대한 지분가. 비연결구조화기업의 주요 특성보고기간종료일 현재 회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구분
성격, 목적, 활동 등

벤처투자조합
대성 글로벌위너 청년창업 투자조합, 영호남지역 균형발전 특구펀드, 대성-HGI 그린임팩트투자조합, 대성 메타버스 스케일업 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법 등에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락시 원금 손실의 위험이 있습니다.

나. 비연결구조화기업의 규모 및 위험보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

비연결구조화기업의 자산총액
78,692,130,827
67,773,171,324

당기손익-공정가치금융자산
2,689,600,000
2,439,600,000

최대 노출금액(*)
2,689,600,000
2,439,600,000

(*) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

자산총액
당기손익-공정가치금융자산
자산총액
당기손익-공정가치금융자산

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
10,458,744,322
689,600,000
12,211,122,948
689,600,000

영호남지역 균형발전 특구펀드
8,436,404,478
250,000,000
8,789,740,601
250,000,000

대성-HGI 그린임팩트 투자조합
38,721,177,845
750,000,000
24,712,400,597
500,000,000

대성 메타버스 스케일업 투자조합
21,075,804,182
1,000,000,000
22,059,907,178
1,000,000,000

계
78,692,130,827
2,689,600,000
67,773,171,324
2,439,600,000

11. 종속기업투자보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명
소유지분율(%)
장부금액
주된 사업장
결산일

당분기말
전기말
당분기말
전기말

대성에너지서비스제1센터㈜
100.00
100.00
900,000,000
900,000,000
대한민국
12월 31일

대성에너지서비스제2센터㈜
100.00
100.00
900,000,000
900,000,000
대한민국
12월 31일

대성에너지서비스제3센터㈜
100.00
100.00
900,000,000
900,000,000
대한민국
12월 31일

대성에너지제5서비스㈜
100.00
100.00
900,000,000
900,000,000
대한민국
12월 31일

대성에너지제6서비스㈜
100.00
100.00
900,000,000
900,000,000
대한민국
12월 31일

대성에너지제7서비스㈜
100.00
100.00
900,000,000
900,000,000
대한민국
12월 31일

합 계
5,400,000,000
5,400,000,000

12. 유형자산가. 유형자산 구성내역보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 원)

구분
취득원가
감가상각누계액
공사부담금(*)
장부금액

토지
59,153,132,652
-
-
59,153,132,652

건물
15,516,062,576
(5,942,668,455)
-
9,573,394,121

구축물
712,253,650
(518,870,825)
-
193,382,825

기계장치
8,589,153,741
(6,139,565,706)
-
2,449,588,035

차량운반구
2,517,084,357
(1,563,879,942)
-
953,204,415

공구와비품
19,027,775,863
(14,655,402,565)
-
4,372,373,298

공급설비
701,324,894,941
(300,751,613,890)
(13,052,254,964)
387,521,026,087

열공급설비
25,101,615,394
(17,618,089,430)
(428,165,438)
7,055,360,526

전기공급설비
14,311,336,011
(7,964,781,082)
(357,851,354)
5,988,703,575

건설중인자산
4,908,405,353
-
-
4,908,405,353

계
851,161,714,538
(355,154,871,895)
(13,838,271,756)
482,168,570,887

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

(2) 전기말

(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
공사부담금(*)
장부금액

토지
61,099,167,857
-
-
61,099,167,857

건물
17,543,814,905
(6,304,183,872)
-
11,239,631,033

구축물
1,037,600,450
(683,748,794)
-
353,851,656

기계장치
8,439,953,741
(5,767,315,807)
-
2,672,637,934

차량운반구
2,415,818,992
(1,595,276,275)
-
820,542,717

공구와비품
17,695,458,221
(13,635,472,050)
-
4,059,986,171

공급설비
685,879,100,046
(285,529,712,281)
(13,966,898,447)
386,382,489,318

열공급설비
24,843,869,254
(16,505,545,008)
(686,870,744)
7,651,453,502

전기공급설비
14,105,961,485
(7,384,098,303)
(402,390,179)
6,319,473,003

건설중인자산
4,014,009,298
-
-
4,014,009,298

계
837,074,754,249
(337,405,352,390)
(15,056,159,370)
484,613,242,489

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

나. 유형자산 변동내역당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 원)

구분
기초
취득
처분
감가상각
기타증감(*2)
기말

토지
61,099,167,857
-
(1,946,035,205)
-
-
59,153,132,652

건물(*1)
11,239,631,033
50,691,600
(1,168,696,370)
(371,316,450)
(176,915,692)
9,573,394,121

구축물
353,851,656
55,353,200
(180,986,669)
(34,835,362)
-
193,382,825

기계장치(*1)
2,672,637,934
82,670,000
-
(372,249,899)
66,530,000
2,449,588,035

차량운반구
820,542,717
413,819,672
(20,000)
(281,137,974)
-
953,204,415

공구와비품
4,059,986,171
1,292,379,572
(335,418)
(1,450,157,027)
470,500,000
4,372,373,298

공급설비(*1)
386,382,489,318
-
(429,508,143)
(14,705,502,126)
16,273,547,038
387,521,026,087

열공급설비
7,651,453,502
34,442,660
-
(853,839,116)
223,303,480
7,055,360,526

전기공급설비
6,319,473,003
1,188,526
-
(536,143,954)
204,186,000
5,988,703,575

건설중인자산
4,014,009,298
18,132,462,573
-
-
(17,238,066,518)
4,908,405,353

계
484,613,242,489
20,063,007,803
(3,725,581,805)
(18,605,181,908)
(176,915,692)
482,168,570,887

(*1) 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조).(*2) 기타증감 중 176,915,692원은 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 전기

(단위: 원)

구분
기초
취득
처분
감가상각
본계정대체
기말

토지(*)
58,321,708,022
46,524,131
(11,800,000)
-
2,742,735,704
61,099,167,857

건물(*)
10,698,820,779
238,169,689
-
(532,949,731)
835,590,296
11,239,631,033

구축물
394,863,979
18,521,000
-
(59,533,323)
-
353,851,656

기계장치(*)
3,099,511,014
70,090,000
(3,743,962)
(493,219,118)
-
2,672,637,934

차량운반구
761,777,543
327,556,525
-
(268,791,351)
-
820,542,717

공구와비품
4,115,570,124
1,594,785,985
(185,000)
(2,111,414,938)
461,230,000
4,059,986,171

공급설비(*)
375,211,687,471
-
(697,125,343)
(18,818,510,417)
30,686,437,607
386,382,489,318

열공급설비
8,707,798,398
75,500,000
-
(1,131,844,896)
-
7,651,453,502

전기공급설비
6,916,110,254
107,826,991
-
(704,464,242)
-
6,319,473,003

건설중인자산
3,222,656,248
35,517,346,657
-
-
(34,725,993,607)
4,014,009,298

계
471,450,503,832
37,996,320,978
(712,854,305)
(24,120,728,016)
-
484,613,242,489

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조).

다. 보험가입 내역보고기간종료일 현재 회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류
보험가입자산
부보금액
보험회사

당분기말
전기말

화재보험
건물 및 기계장치 등
37,847,563,236
41,761,131,287
KB손해보험 외

상기 화재보험 부보금액 일부는 차입금 관련하여 금융기관에 담보로 제공되고 있으며(주석21 참조), 회사는 상기보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 영업배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 원)

구분
기초
감가상각
기타증감(*)
기말

토지
481,224,247
-
-
481,224,247

건물
1,730,151,062
-
358,396,724
2,088,547,786

감가상각누계액
(759,409,744)
(53,257,968)
(181,481,032)
(994,148,744)

계
1,451,965,565
(53,257,968)
176,915,692
1,575,623,289

(*) 기타증감 중 176,915,692원은 유형자산에서 대체되었습니다.나. 전기

(단위: 원)

구분
기초
감가상각
기타증감
기말

토지
481,224,247
-
-
481,224,247

건물
1,730,151,062
-
-
1,730,151,062

감가상각누계액
(700,584,608)
(58,825,136)
-
(759,409,744)

계
1,510,790,701
(58,825,136)
-
1,451,965,565

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 123,965천원(전분기: 150,264천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은252,956천원(전분기: 224,861천원) 입니다. 당분기 중 건물 임대면적이 변경되어 투자부동산을 추가 인식하였습니다.

14. 리스자산 및 부채가. 재무상태표에 인식된 금액보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

도로점용료
16,948,277,843
18,233,042,686

정압실임차료
1,794,934,269
1,877,588,952

CNG충전부지임차료
153,422,700
217,792,510

부동산임차료
-
119,292,802

합 계
18,896,634,812
20,447,716,950

당분기 중 증가된 사용권자산은 9,594천원입니다.(2) 리스부채

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

유동
437,305,874
1,707,406,219

비유동
20,010,980,866
20,043,902,063

합 계
20,448,286,740
21,751,308,282

나. 손익계산서에 인식된 리스효과당분기와 전분기 중 리스회계 처리에 따라 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

사용권자산의 감가상각비

도로점용료
428,254,948
1,284,764,843
423,523,740
1,270,571,219

정압실임차료
27,551,561
82,654,683
24,734,817
74,204,451

CNG충전부지임차료
25,038,368
73,963,825
21,888,439
57,670,737

부동산임차료
36,491,140
119,292,802
41,400,831
132,754,630

계
517,336,017
1,560,676,153
511,547,827
1,535,201,037

리스부채에 대한 이자비용
209,576,451
629,578,403
203,617,340
611,190,101

단기리스료
13,676,122
75,589,415
30,924,184
60,737,448

당분기 중 리스회계 처리에 따른 총 현금유출액은 2,026,436천원입니다.

15. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위: 원)

구 분
기초
취득
상각
기말
취득원가
상각누계액

사용수익기부자산
478,241,319
-
(71,135,924)
407,105,395
2,201,245,509
(1,794,140,114)

회원권
331,710,080
69,330,000
-
401,040,080
401,040,080
-

계
809,951,399
69,330,000
(71,135,924)
808,145,475
2,602,285,589
(1,794,140,114)

나. 전기

(단위: 원)

구 분
기초
취득
상각
기말
취득원가
상각누계액

사용수익기부자산
672,410,852
-
(194,169,533)
478,241,319
3,427,901,696
(2,949,660,377)

회원권
331,710,080
-
-
331,710,080
331,710,080
-

계
1,004,120,932
-
(194,169,533)
809,951,399
3,759,611,776
(2,949,660,377)

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비 중 CNG관리비에 포함되어 있습니다.

16. 차입금 및 사채보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

가. 단기차입금

(단위: 원)

구 분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
당분기말
전기말

2023.09.30

일반한도차입금
신한은행
2023.10.20
4.87~5.00
13,000,000,000
20,000,000,000

일반한도차입금
KDB산업은행
2023.11.01
4.47
10,000,000,000
-

일반한도차입금
우리은행
2023.10.15
5.16
20,000,000,000
-

일반한도차입금
대구은행
2024.06.03
5.42
4,400,000,000
-

계
47,400,000,000
20,000,000,000

나. 장기차입금

(단위: 원)

구 분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
당분기말
전기말

2023.09.30

석유사업기금
KEB하나은행
2026.12.15
3.50
997,050,000
1,254,900,000

안전관리기금
국민은행, 우리은행
2025.12.15
2.25
454,800,000
741,000,000

에너지기금
KEB하나은행
-
-
-
7,560,000

천연가스기금
수협은행
2028.03.31
3.53
1,111,600,000
1,418,200,000

소계
2,563,450,000
3,421,660,000

차감: 유동성대체분
(1,087,000,000)
(1,125,960,000)

차감계
1,476,450,000
2,295,700,000

다. 사채

(단위: 원)

구 분
최장만기일
연이자율(%)
당분기말
전기말

2023.09.30

제6회 무보증사채
2024.03.08
1.455
60,000,000,000
60,000,000,000

사채할인발행차금
(32,267,134)
(86,651,529)

소 계
59,967,732,866
59,913,348,471

차감: 유동성대체분
(59,967,732,866)
-

차감계
-
59,913,348,471

라. 비유동 차입금 및 사채의 공정가치

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치(*)
장부금액
공정가치(*)

차입금
1,476,450,000
1,420,163,763
2,295,700,000
2,215,273,017

사채
-
-
59,913,348,471
57,435,591,665

계
1,476,450,000
1,420,163,763
62,209,048,471
59,650,864,682

(*) 비유동 차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 4.65~6.09%(전기말:4.88~5.84%)로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.

마. 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:원)

구분
기초
차입
상환
대체
기타(*)
기말

단기차입금
20,000,000,000
489,400,000,000
(462,000,000,000)
-
-
47,400,000,000

유동성장기차입금
1,125,960,000
-
(858,210,000)
819,250,000
-
1,087,000,000

유동성사채
-
-
-
60,000,000,000
(32,267,134)
59,967,732,866

장기차입금
2,295,700,000
-
-
(819,250,000)
-
1,476,450,000

사채
59,913,348,471
-
-
(60,000,000,000)
86,651,529
-

계
83,335,008,471
489,400,000,000
(462,858,210,000)
-
54,384,395
109,931,182,866

(*) 사채할인발행차금 상각액입니다.(2) 전기

(단위:원)

구분
기초
차입
상환
대체
기타(*)
기말

단기차입금
27,600,000,000
427,000,000,000
(434,600,000,000)
-
-
20,000,000,000

유동성장기차입금
1,450,470,000
-
(1,348,270,000)
1,023,760,000
-
1,125,960,000

장기차입금
3,116,670,761
-
-
(1,023,760,000)
202,789,239
2,295,700,000

사채
59,841,638,333
-
-
-
71,710,138
59,913,348,471

계
92,008,779,094
427,000,000,000
(435,948,270,000)
-
274,499,377
83,335,008,471

(*) 장기차입금 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금 상각액입니다.

17. 종업원급여가. 확정급여제도 순확정급여부채(자산) 관련 내역은 다음과 같습니다.

(1) 순확정급여부채(자산) 산정내역

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
25,129,700,063
24,437,487,460

사외적립자산의 공정가치(*1)
(33,509,973,352)
(33,762,443,613)

계(*2)
(8,380,273,289)
(9,324,956,153)

(*1) 당분기말 및 전기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 15,916천원(전기말 16,743천원)이 포함된 금액입니다.(*2) 당분기말 및 전기말 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산가액 8,380,273천원(전기말 9,324,956천원)은 재무상태표상 비유동자산의 순확정급여자산으로 표시하였습니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 원)

구 분
당분기
전기

기초금액
24,437,487,460
27,631,721,292

당기근무원가
1,361,284,947
2,266,011,336

이자비용
1,118,215,656
1,049,034,780

순확정급여부채의 재측정요소:

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
(5,379,858,549)

- 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
-

- 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익
-
503,136,490

지급액(*)
(1,787,288,000)
(1,632,557,889)

기말금액
25,129,700,063
24,437,487,460

(*) 관계사 전출입 포함

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위: 원)

구 분
당분기
전기

기초금액
33,762,443,613
28,871,376,733

이자수익
1,547,652,717
1,095,802,008

순확정급여부채의 재측정요소
-
(520,618,464)

사외적립자산 납입액
-
6,000,000,000

지급액(*)
(1,800,122,978)
(1,684,116,664)

기말금액
33,509,973,352
33,762,443,613

(*) 관계사 전출입 포함

나. 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 304,106천원(전분기:329,118천원) 입니다.

18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채가. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음의 금액을 인식하였습니다.

(단위: 원)

구 분

당분기
전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

689,303,417,477
649,098,874,972

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(가) 당분기

(단위: 원)

구분
가스매출
상품매출
전기매출
열매출
기타매출
공사부담금
합계

외부고객으로부터 수익
670,937,957,713
7,462,100
8,017,714,478
4,689,646,464
2,794,643,915
2,855,992,807
689,303,417,477

수익인식 시점

한 시점에 인식
670,937,957,713
7,462,100
8,017,714,478
4,689,646,464
2,794,643,915
-
686,447,424,670

기간에 걸쳐 인식
-
-
-
-
-
2,855,992,807
2,855,992,807

(나) 전분기

(단위: 원)

구분
가스매출
상품매출
전기매출
열매출
기타매출
공사부담금
합계

외부고객으로부터 수익
633,385,456,604
27,854,320
6,401,519,317
4,088,750,750
2,544,000,770
2,651,293,211
649,098,874,972

수익인식 시점

한 시점에 인식
633,385,456,604
27,854,320
6,401,519,317
4,088,750,750
2,544,000,770
-
646,447,581,761

기간에 걸쳐 인식
-
-
-
-
-
2,651,293,211
2,651,293,211

공사부담금은 도시가스공급규정에 의거 회사가 고객으로부터 이전받는 현금및현금성자산으로 회사는 한국채택국제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한 계량기교체수익은 수령일에선수수익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

나. 고객과의 계약과 관련된 부채

(1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

계약부채-공사부담금
82,489,528,436
78,430,208,513

계약부채-계량기교체
5,419,741,060
5,547,099,360

계약부채 합계
87,909,269,496
83,977,307,873

당분기 공사부담금 관련 수익인식액 대비 공사부담금 수령액이 증가함으로 공사부담금 계약부채가 증가하였으며, 당분기 계량기교체 용역을 제공하기 전 수령한 대가보다 당분기 수행된 계량기교체 용역이 증가하여 계량기교체 계약부채는 감소하였습니다.

(2) 당분기와 전분기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

시설분담금
2,855,992,807
2,651,293,211

계량기교체
2,535,961,940
2,400,449,730

19. 선수수익 및 이연수익당분기 및 전기 중 선수수익과 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위: 원)

구 분
기초
증가
수익인식
기말

선수수익
계량기관리비
5,547,099,360
2,408,603,640
(2,535,961,940)
5,419,741,060

이연수익
공사부담금
78,430,208,513
6,915,312,730
(2,855,992,807)
82,489,528,436

정부보조금
99,672,355
9,800,000
(18,070,603)
91,401,752

이연수익 계
78,529,880,868
6,925,112,730
(2,874,063,410)
82,580,930,188

나. 전기

(단위: 원)

구 분
기초
증가
수익인식
기말

선수수익
계량기관리비
5,718,714,810
2,990,655,280
(3,162,270,730)
5,547,099,360

수입임대료
19,947,569
-
(19,947,569)
-

선수수익 계
5,738,662,379
2,990,655,280
(3,182,218,299)
5,547,099,360

이연수익
공사부담금
75,637,276,983
6,366,755,954
(3,573,824,424)
78,430,208,513

정부보조금
68,077,605
54,600,000
(23,005,250)
99,672,355

정책자금
202,789,239
-
(202,789,239)
-

이연수익 계
75,908,143,827
6,421,355,954
(3,799,618,913)
78,529,880,868

20. 충당부채

당분기 및 전기 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전기

기초금액
6,899,000,000
7,610,000,000

환입액
-
(711,000,000)

기말금액
6,899,000,000
6,899,000,000

유동항목
-
-

비유동항목
6,899,000,000
6,899,000,000

회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 약정(자금보충약정 및 손실보전약정)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 69억원을 충당부채로반영하였습니다. (주석21참조)

21. 우발채무와 약정사항가. 담보제공자산보고기간종료일 현재 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산
담보권자
당분기말
전기말
관련내용

설정금액
장부금액
설정금액
장부금액

건물
수협은행
2,772,000,000
1,121,755,027
2,772,000,000
1,456,516,878
차입금 담보

상기 이외에 회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 9,506백만원(전기말: 9,644백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.

한편, 회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보, 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 또한 화재보험 부보금액 11,261백만원을수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

나. 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

다. 기타 약정사항 (1) 회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 대구은행과 한도액 10,000백만원의 당좌대출약정(미사용 잔액: 5,600백만원)을, 신한은행 외 3개 은행과 한도액 70,000백만원(미사용 잔액: 27,000백만원)의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다. (3) 회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 1,110백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 회사는 대구그린파워㈜의 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정서는 피투자회사에 대한 회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다.(5) 회사의 피투자기업인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에대한 약정(자금보충약정 및 손실보전약정)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 6,899백만원을 충당부채로 반영하였습니다. 또한 회사는 출자약정서에 따른 자금보충의무에 따라 1,124백만원을 장기대여금으로 대구그린에너지센터(주)에 제공하고 있습니다.(6) 회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 회사와 존속회사인대성홀딩스주식회사는 분할 전의 회사채무(보고기간말 현재 차입금 97백만원)에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 회사가 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
내역
출자약정액
당기말 현재 출자액
미이행출자액

당기손익-공정가치 측정 금융자산
대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
800,000,000
800,000,000
-

영호남지역 균형발전 특구펀드
500,000,000
250,000,000
250,000,000

대성-HGI 그린임팩트 투자조합
1,000,000,000
750,000,000
250,000,000

대성 메타버스 스케일업 투자조합
5,000,000,000
1,000,000,000
4,000,000,000

22. 자기주식

(1) 당분기말 및 전기말 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당분기말
전기말

자기주식수
305,454 주
305,454 주

자기주식
(1,973,944,010)
(1,973,944,010)

(2) 당분기 및 전기 중 자기주식수의 변동은 없습니다.

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
2,234,049,636
6,448,777,317
2,281,037,237
6,557,455,579

퇴직급여
103,666,160
338,031,839
213,961,988
584,121,523

감가상각비
1,256,423,943
3,791,547,548
1,271,249,949
3,812,241,488

복리후생비
448,261,663
1,217,699,953
428,238,249
1,118,313,764

보건방역비
48,530,499
85,491,130
47,095,032
82,487,670

여비교통비
20,153,540
58,094,320
23,150,500
54,464,980

차량유지비
112,470,424
332,893,267
124,357,116
367,334,068

통신비
27,879,677
112,976,741
30,430,597
114,247,885

수도광열비
113,201,709
338,752,455
108,786,939
298,368,098

소모품비
41,519,053
109,150,018
57,609,902
122,736,598

수선비
16,464,655
107,560,837
27,924,919
95,920,538

도서인쇄비
15,408,933
49,253,482
23,522,301
59,384,915

광고선전비
82,400,000
256,456,753
132,746,546
335,645,450

제수수료
852,313,517
3,055,099,681
800,888,745
3,217,069,463

요금고지수수료
1,847,063,822
5,927,049,364
1,829,518,944
5,728,980,047

회비
97,726,000
252,222,000
120,975,500
274,337,500

교육훈련비
12,267,964
63,336,349
13,436,063
35,619,770

보험료
65,191,994
202,768,574
66,166,424
204,650,464

CNG관리비
2,538,485,936
7,617,795,374
2,478,822,067
7,250,216,997

안전관리비
5,223,336,527
16,087,228,227
4,633,681,858
14,869,638,756

배관유지비
10,666,104,692
31,961,601,363
10,545,725,809
31,579,107,621

접대비
44,871,020
113,502,915
50,742,500
108,773,050

세금과공과
760,614,791
845,191,999
628,316,973
685,423,476

도로점용료
(4,443,647)
26,802,578
17,086,741
27,365,941

전산처리비
746,175,700
2,223,218,100
708,205,500
2,160,760,500

지급임차료
5,550,000
16,530,000
8,390,000
19,646,000

대손상각비(환입)
7,089,693
(458,742,647)
55,528,494
(377,274,306)

용구손료
1,019,868,500
3,153,939,400
974,234,100
2,901,273,000

계
28,402,646,401
84,334,228,937
27,701,830,993
82,288,310,835

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 원)

구 분
판매비와 관리비
매출원가
건설중인자산
계

일반관리비
CNG관리비
안전관리비
배관유지비
소계

재고자산의 증감
-
-
-
-
-
595,121,289,106
2,923,865,144
598,045,154,250

급여
6,448,777,317
2,160,656,680
2,406,369,300
9,744,248,580
20,760,051,877
644,493,400
2,273,700,900
23,678,246,177

퇴직급여
338,031,839
81,592,150
119,434,652
542,273,286
1,081,331,927
30,521,371
124,100,588
1,235,953,886

제수수료 등
8,982,149,045
1,912,024,532
12,649,248,350
743,208,001
24,286,629,928
33,687,760
55,730,880
24,376,048,568

지급임차료
16,530,000
11,786,569
-
20,470,268
48,786,837
-
-
48,786,837

복리후생비
1,217,699,953
514,036,557
466,781,482
2,517,647,507
4,716,165,499
131,865,121
495,475,383
5,343,506,003

감가상각비
3,791,547,548
274,630,237
-
14,705,502,126
18,771,679,911
1,394,178,150
-
20,165,858,061

무형자산상각비
-
71,135,924
-
-
71,135,924
-
-
71,135,924

광고선전비
256,456,753
-
10,630,000
-
267,086,753
-
-
267,086,753

기타
7,616,411,518
2,591,932,725
434,764,443
3,688,251,595
14,331,360,281
283,582,867
12,259,589,678
26,874,532,826

계
28,667,603,973
7,617,795,374
16,087,228,227
31,961,601,363
84,334,228,937
597,639,617,775
18,132,462,573
700,106,309,285

나. 전분기

(단위: 원)

구 분
판매비와 관리비
매출원가
건설중인자산
계

일반관리비
CNG관리비
안전관리비
배관유지비
소계

재고자산의 증감
-
-
-
-
-
553,056,096,040
2,621,765,580
555,677,861,620

급여
6,557,455,579
2,179,455,700
2,222,321,500
9,360,267,100
20,319,499,879
575,037,500
2,494,224,700
23,388,762,079

퇴직급여
584,121,523
140,677,954
169,782,652
852,996,708
1,747,578,837
40,191,689
205,780,640
1,993,551,166

제수수료 등
8,946,049,510
1,830,483,116
11,531,373,880
808,220,186
23,116,126,692
21,823,193
45,114,680
23,183,064,565

지급임차료
19,646,000
11,786,569
-
1,938,938
33,371,507
-
-
33,371,507

복리후생비
1,118,313,764
461,809,631
453,031,462
2,259,380,615
4,292,535,472
103,784,508
514,103,614
4,910,423,594

감가상각비
3,812,241,488
320,421,140
-
13,993,282,462
18,125,945,090
1,379,981,848
-
19,505,926,938

무형자산상각비
-
161,454,970
-
-
161,454,970
-
-
161,454,970

광고선전비
335,645,450
-
12,116,460
-
347,761,910
-
-
347,761,910

기타
7,215,874,147
2,144,127,917
481,012,802
4,303,021,612
14,144,036,478
218,715,917
19,695,844,487
34,058,596,882

계
28,589,347,461
7,250,216,997
14,869,638,756
31,579,107,621
82,288,310,835
555,395,630,695
25,576,833,701
663,260,775,231

25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익:

용역수입
90,712,090
298,951,270
92,704,090
275,271,089

수입임대료
85,524,700
148,204,200
67,115,746
193,843,638

배당금수익
38,800,000
45,394,338
-
72,928,930

유형자산처분이익
325,355,774
1,616,798,912
123,326,113
471,328,554

당기손익공정가치평가이익
-
-
69,177,256
168,377,737

당기손익공정가치처분이익
4,574,241
755,194,128
197,653,677
395,810,880

정부보조금수익
6,363,812
75,233,993
114,180,237
188,507,085

잡이익
275,035,657
1,479,329,852
270,402,382
1,175,095,263

계
826,366,274
4,419,106,693
934,559,501
2,941,163,176

기타비용:

기부금
51,818,800
160,308,800
52,798,000
280,767,600

임대비용
136,611,425
253,486,418
135,465,601
225,302,073

기타의대손상각비
80,461,850
417,386,393
84,134,238
252,650,776

단기금융상품처분손실
35,890
39,477
69,470
2,368,717

유형자산처분손실
46,659,258
227,247,238
74,978,719
293,144,079

당기손익공정가치평가손실
419,113,929
-
-
-

투자부동산감가상각비
17,752,657
53,257,968
14,706,284
44,118,851

용역비용
188,032,437
496,155,011
206,820,390
535,227,684

잡손실
19,237,412
64,521,145
17,683,472
52,802,576

계
959,723,658
1,672,402,450
586,656,174
1,686,382,356

26. 법인세비용

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 평균유효세율은 각각 21.01% 및 21.12% 입니다.

27. 주당순이익가. 기본주당이익당분기 및 전분기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

(1) 보통주 분기순손익
(6,678,374,918)
6,390,280,139
(6,573,409,159)
8,696,432,637

(2) 가중평균유통보통주식수
27,194,546
27,194,546
27,194,546
27,194,546

(3) 기본주당순손익((1)/(2))
(246)
235
(242)
320

나. 희석주당이익회사는 당분기와 전분기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 28. 배당금2023년 및 2022년에 지급된 배당금은 각각 6,799백만원(주당 250원)과 6,799백만원(주당 250원)입니다. 2022년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 2023년 4월 중 지급되었습니다.

29. 영업활동 현금흐름

가. 현금및현금성자산의 구성내역보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

현금
27,496,297
17,874,605

보통예금
2,166,793,775
3,441,819,786

기타현금성자산(*1)
6,573,070,624
9,497,427,905

자사주신탁(*2)
3,053,160,387
-

계
11,820,521,083
12,957,122,296

(*1) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.(*2) 자사주신탁은 자사주 매입목적으로만 사용할 수 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

분기순이익
6,390,280,139
8,696,432,637

조정 :

법인세비용
1,699,908,979
2,329,054,578

이자수익
(600,111,670)
(316,844,042)

이자비용
2,583,870,601
1,967,983,106

배당금수익
(45,394,338)
(72,928,930)

감가상각비
20,165,858,061
19,505,926,938

무형자산상각비
71,135,924
161,454,970

투자부동산감가상각비
53,257,968
44,118,851

퇴직급여
931,847,886
1,664,433,081

대손상각비(환입)
(458,742,647)
(377,274,306)

기타의대손상각비
417,386,393
252,650,776

외화환산이익
-
(1,626,698)

외화환산손실
368,703
-

유형자산처분이익
(1,616,798,912)
(471,328,554)

유형자산처분손실
227,247,238
293,144,079

단기금융상품처분손실
39,477
2,368,717

당기손익공정가치처분이익
(755,194,128)
(395,810,880)

당기손익공정가치평가이익
-
(168,377,737)

공사부담금 및 정부보조금수익
(2,874,063,410)
(2,789,800,296)

기타매출
(2,535,961,940)
-

잡이익
(2,500,000)
-

잡손실
11,153,117
-

복리후생비
40,004,172
-

소계
17,313,311,474
21,627,143,653

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권
182,428,194,716
102,495,854,908

미수금
10,818,047,430
6,108,956,810

선급금
-
(56,536,776)

선급비용
(478,557,344)
(346,565,256)

재고자산
(112,783,987)
(354,456,728)

보증금
46,970,000
34,075,000

매입채무
(227,691,069,690)
(95,966,411,227)

미지급금
1,044,929,583
(123,401,453)

선수수익
2,408,603,640
(203,476,078)

예수금
2,226,839,908
844,191,958

미지급비용
177,702,396
290,736,122

퇴직금의 지급
(1,787,288,000)
(1,522,604,915)

사외적립자산
1,800,122,978
1,585,293,830

수입보증금
(33,470,000)
(168,600,000)

장기미지급비용
(170,000,000)
(150,498,912)

이연수익
6,925,112,730
4,278,249,149

소계
(22,396,645,640)
16,744,806,432

계
1,306,945,973
47,068,382,722

30. 특수관계자와의 거래

가. 지배ㆍ종속관계

보고기간종료일 현재 회사의 지배기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분
당분기말
전기말

최상위지배자
김영훈(개인)
김영훈(개인)

지배기업
대성홀딩스㈜
대성홀딩스㈜

종속기업
대성에너지서비스1센터㈜
대성에너지서비스1센터㈜

대성에너지서비스2센터㈜
대성에너지서비스2센터㈜

대성에너지서비스3센터㈜
대성에너지서비스3센터㈜

대성에너지 제5서비스㈜
대성에너지 제5서비스㈜

대성에너지 제6서비스㈜
대성에너지 제6서비스㈜

대성에너지 제7서비스㈜
대성에너지 제7서비스㈜

나. 주요 특수관계자보고기간종료일 현재 회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당분기말
전기말
비고

기타 특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
대성글로벌네트웍㈜
대성홀딩스의 종속기업

대성이앤씨㈜
대성이앤씨㈜

대성환경에너지㈜
대성환경에너지㈜

대성창업투자㈜
대성창업투자㈜

대성청정에너지㈜
대성청정에너지㈜

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
-

㈜알앤알
㈜알앤알

㈜대성
㈜대성

Daesung America Inc 등
Daesung America Inc 등

다. 매출 및 매입 등 거래

당분기와 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위:원)

특수관계자 구분
회사명
매출 등 (*1)
매입 등(*2)
기타 매출(*3)
기타 매입(*4)

지배기업
대성홀딩스㈜
19,733,300
4,354,653,099
3,672,349,440
995,350,000

종속기업
대성에너지 제5서비스㈜
18,801,308
2,461,593,850
1,500,322,005
-

대성에너지 제6서비스㈜
17,268,814
2,348,217,990
1,481,392,953
-

대성에너지 제7서비스㈜
17,390,873
2,343,601,020
1,533,620,232
-

대성에너지서비스1센터㈜
29,431,841
3,338,483,680
2,211,938,190
-

대성에너지서비스2센터㈜
28,356,454
1,967,570,630
1,047,830,094
-

대성에너지서비스3센터㈜
27,156,591
3,428,541,090
1,942,063,614
-

기타특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
38,720,887
2,883,387,898
-
-

대성이앤씨㈜
1,785,660
-
-
-

기타
116,759,669
125,479,353
-
-

계
315,405,397
23,251,528,610
13,389,516,528
995,350,000

(*1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.(*3) 기타매출은 미회수 연체채권 및 유형자산 매각금액입니다.(*4) 기타매입은 유형자산 취득금액입니다.

(2) 전분기

(단위:원)

특수관계자 구분
회사명
매출 등(*1)
매입 등(*2)
기타 매출(*3)
기타 매입(*4)

지배기업
대성홀딩스㈜
24,637,700
4,444,335,296
-
602,620,000

종속기업
대성에너지 제5서비스㈜
29,109,527
2,300,793,640
1,116,001,206
-

대성에너지 제6서비스㈜
36,560,949
2,112,815,830
1,106,856,369
-

대성에너지 제7서비스㈜
26,673,062
2,304,760,050
1,234,684,665
-

대성에너지서비스1센터㈜
38,505,975
2,468,234,570
1,347,836,688
-

대성에너지서비스2센터㈜
36,547,029
2,516,674,650
1,098,643,590
-

대성에너지서비스3센터㈜
42,363,783
3,305,080,010
1,446,337,269
-

기타특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
32,672,321
2,699,257,275
-
-

대성이앤씨㈜
2,961,360
-
-
-

기타
118,899,892
154,705,474
-
-

계
388,931,598
22,306,656,795
7,350,359,787
602,620,000

(*1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.(*3) 기타매출은 미회수 연체채권 매각금액입니다.(*4) 기타매입은 유형자산 취득금액입니다.

한편, 당분기말 현재 회사는 특수관계자에게 5,000백만원(전분기: 5,000백만원)의 배당금을 지급하였습니다.

라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

특수관계자 구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
대성홀딩스㈜
-
2,002,050
938,309,268
265,040,000

종속기업
대성에너지 제5서비스㈜
-
645,590
302,161,277
-

대성에너지 제6서비스㈜
-
827,035
276,509,266
-

대성에너지 제7서비스㈜
-
801,790
275,858,682
-

대성에너지서비스1센터㈜
-
1,062,435
390,826,678
-

대성에너지서비스2센터㈜
-
708,290
235,291,496
30,000,000

대성에너지서비스3센터㈜
-
1,400,080
406,765,612
-

기타특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
4,571,650
-
225,300,900
-

기타
4,007,960
-
13,992,660
-

계
8,579,610
7,447,270
3,065,015,839
295,040,000

(2) 전기말

(단위: 원)

특수관계자 구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
대성홀딩스㈜
-
1,933,800
1,162,985,976
265,040,000

종속기업
대성에너지 제5서비스㈜
-
4,112,274
458,624,902
-

대성에너지 제6서비스㈜
-
77,740,989
441,801,815
-

대성에너지 제7서비스㈜
-
5,943,756
467,839,522
1,961,439

대성에너지서비스1센터㈜
-
49,730,109
501,090,153
-

대성에너지서비스2센터㈜
-
4,727,070
499,632,151
72,908,481

대성에너지서비스3센터㈜
-
9,452,818
671,648,033
-

기타특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
2,961,230
653,140
305,325,900
80,980,000

대성이앤씨㈜
-
361,940
-
43,270,000

기타
7,351,270
-
22,191,400
-

계
10,312,500
154,655,896
4,531,139,852
464,159,920

회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다. 한편, 상기 채권금액에 대하여 당분기말 현재 대손충당금 53천원(전기말: 544천원)을 계상하고 있습니다. 또한, 당분기말에 대손상각비 환입으로 492천원(전분기: 39천원)을 계상하였습니다.

마. 특수관계자와의 자금거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

회사는 당분기 중 기타 특수관계자인 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합에 250백만원 투자하였습니다.

바. 지급보증 및 담보제공현재 회사의 지급보증 및 담보제공 사항은 없습니다. 사. 특수관계자와의 주요 계약보고기간종료일 현재 회사는 대성홀딩스(주)와 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

아. 주요 경영진에 대한 보상금액당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

단기급여
677,325,600
671,611,200

퇴직급여
119,623,000
109,940,000

복리후생비
26,332,530
15,036,500

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

31. 금융상품 종류별 공정가치가. 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산(*1)

현금및현금성자산
11,820,521,083
11,820,521,083
12,957,122,296
12,957,122,296

단기금융상품
421,243,424
421,243,424
416,636,940
416,636,940

장기금융상품
8,000,000
8,000,000
8,000,000
8,000,000

당기손익-공정가치 금융자산
32,342,284,879
32,342,284,879
31,660,580,091
31,660,580,091

기타포괄손익-공정가치 금융자산
6,908,221,840
6,908,221,840
6,908,221,840
6,908,221,840

장기대여금
1,735,410,998
1,699,235,662
831,548,883
755,478,804

기타비유동자산
114,159,210
114,159,210
161,129,210
161,129,210

소 계
53,349,841,434
53,313,666,098
52,943,239,260
52,867,169,181

금융부채(*1)

차입금(*2)
49,963,450,000
49,865,724,405
23,421,660,000
23,301,786,414

사채(*2)
59,967,732,866
59,176,265,844
59,913,348,471
57,435,591,665

리스부채(*2)
20,448,286,740
20,448,286,740
21,751,308,282
21,751,308,282

소 계
130,379,469,606
129,490,276,989
105,086,316,753
102,488,686,361

(*1) 매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 유동부채와 비유동부채 항목으로 구성됩니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
-
29,652,683,879
2,689,601,000
32,342,284,879

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
6,908,221,840
6,908,221,840

(2) 전기말

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
-
29,220,979,091
2,439,601,000
31,660,580,091

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
6,908,221,840
6,908,221,840

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 보고기간종료일 현재 공정가치서열체계의 수준간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동내역 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전기

기타포괄손익-공정가치
당기손익-공정가치
기타포괄손익-공정가치
당기손익-공정가치

기초
6,908,221,840
2,439,601,000
6,317,619,010
1,108,101,000

총손익

기타포괄손익인식액
-
-
590,603,830
-

매입금액
-
250,000,000
-
1,375,000,000

매도금액
-
-
(1,000)
(43,500,000)

기말
6,908,221,840
2,689,601,000
6,908,221,840
2,439,601,000

라. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당분기말

당분기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워㈜ 주식
5,177,490,840
3
수익접근법
신용위험반영 할인율 등
4.03%~12.09%(7.09%)

기타 주식
1,730,731,000
3
-
-
-

당기손익-공정가치 금융자산

CP 외
29,468,643,017
2
-
-
-

출자금
184,040,862
2
-
-
-

대성글로벌위너 청년창업 투자조합
689,600,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

영호남지역 균형발전 특구펀드
250,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

대성-HGI 그린임팩트 투자조합
750,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

대성 메타버스 스케일업 투자조합
1,000,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

대구그린에너지센터
1,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

(2) 전기말

(단위: 원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워(주) 주식
5,177,490,840
3
수익접근법
신용위험이 반영된 할인율 등
4.03%~12.09%(7.09%)

기타 주식
1,730,731,000
3
-
-
-

당기손익-공정가치 금융자산

CP 외
29,036,938,229
2
-
-
-

출자금
184,040,862
2
-
-
-

대성글로벌위너 청년창업 투자조합
689,600,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

영호남지역 균형발전 특구펀드
250,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

대성-HGI 그린임팩트 투자조합
500,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

대성 메타버스 스케일업 투자조합
1,000,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

대구그린에너지센터
1,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

(*) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 재무부서는 회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

32. 영업활동의 계절적인 특성회사의 주요 영업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월~익년 3월)에 집중되는 계절적 특성을 보입니다. 따라서, 2023년 9월 30일로 종료하는 회계기간 동안의 영업활동이 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 회사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

- 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회결의로 매년 배당을 실시하고 있으며, 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 지속적이며 안정적인 배당정책을 실시하여 주주이익을 증대시키기 위하여 노력하고 있습니다. - 배당 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다.※ 정관상 배당에 관한 사항(1) 이익배당: 당사 정관 제49조① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회 의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

(2) 중간배당: 당사 정관 제50조① 이 회사는 이사회결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전 이를 공고하여야 한다.

③ 중간배당은 직전 결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공 제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지의 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ <삭 제>

⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당 률을 적용한다.

(3) 배당금지급청구권의 소멸시효: 당사 정관 제51조① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제15기 3분기
제14기
제13기

주당액면가액(원)
1,000
1,000
1,000

(연결)당기순이익(백만원)
5,701
-755
11,913

(별도)당기순이익(백만원)
6,389
1,219
12,515

(연결)주당순이익(원)
210
-28
435

현금배당금총액(백만원)
-
6,799
6,799

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-899.99
57.07

현금배당수익률(%)
보통주
-
2.4
2.7

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
250
250

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

※ 제14기(전기) 배당에 관한 사항은 2023년 3월 29일 개최한 제14기 정기주주총회에서 결정된 사항임.※ 현금배당수익률(%) : 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄기간 초일의 제2 매매거래일 전부터 과거1주일간 공표된 매일의 유가증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 주당배당금의 비율을 백분율로 산정하였습니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
14
3.2
3.6

※ 최근 사업연도(2022년) 결산배당을 포함하고 있습니다. ※ 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2024년 02월 19일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2009년 10월 01일
-
보통주
20,000,000
1,000
20,000,000,000
분할 설립 자본금

2010년 12월 20일
유상증자(일반공모)
보통주
7,500,000
1,000
7,500,000,000
-

나. 미상환 전환사채 발행현황※ 해당사항 없음
다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황※ 해당사항 없음
라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황※ 해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2024년 02월 19일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

대성에너지(주)
회사채
공모
2021년 03월 08일
60,000
1.455
A+(NICE신용평가,한국기업평가)
2024년 03월 08일
미상환
미래에셋대우NH투자증권

합 계
-
-
-
60,000
-
-
-
-
-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 02월 19일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 해당사항 없음
다. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 02월 19일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 해당사항 없음
라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 02월 19일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
60,000
-
-
-
-
-
-
60,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
60,000
-
-
-
-
-
-
60,000

마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 02월 19일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 해당사항 없음
바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 02월 19일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 해당사항 없음

사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제6회 무보증 사채
2021년 03월 08일
2024년 03월 08일
60,000
2021년 02월 23일
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2023년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% 이하 유지

이행현황
이행(102.84%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 80% 이하

이행현황
이행(4.08%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계연도당 총액 2,000억원 이상 자산처분 제한

이행현황
이행(39.8억원)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배주주 변경제한

이행현황
이행(대성홀딩스)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023.09.07

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

※ 제6회 무보증사채 발행과 관련하여 사채관리계약을 한국예탁결제원과 하였습니다. 무보증사채와 관련하여 당사는 반기보고서 및 사업보고서 제출일로부터 30일 이내에 사채관리계약이행상황보고서를 사채관리회사에 제출하여야 합니다.

- 한국예탁결제원 전화번호 : 02-3774-3398 본사주소 : 부산광역시 남구 문현금융로 40

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 02월 19일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
6
2021년 03월 08일
채무상환자금
60,000
제5회 회사채 차환자금,은행 일반한도 대출의 채무상환자금
60,000
-

<자금의 세부 사용내역>

1) 당사는 2021년 2월 3일자 이사회 결의를 통하여 2021년 3월 8일자로 제6회 무보증회사채 600억원을 발행하였습니다.

회차 :
제6회
(단위 : 원, 주, %)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면총액
60,000,000,000
모집(매출)총액
60,000,000,000

발행가액
60,000,000,000
권면이자율(%)
1.455

발행수익률
1.455
상환기일
2024년 03월 08일

원리금지급대행기관
㈜우리은행종로기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국예탁결제원

이자지급방법
이자는"본 사채"의 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하고 매3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하며 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.단, 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다..
이자지급 기한
2021년06월08일, 2021년09월08일, 2021년12월08일, 2022년03월08일,2022년06월08일, 2022년09월08일, 2022년12월08일, 2023년03월08일,2023년06월08일, 2023년09월08일, 2023년12월08일, 2024년03월08일.

신용등급(신용평가기관)
A+(NICE신용평가 / 한국기업평가)

인수인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

대표
미래에셋대우
-
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

인수
신한금융투자
-
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

인수
삼성증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 03월 08일
2021년 03월 08일
-
-
-

2) 자금의 세부사용 내역① 당사는 금번 회사채 발행자금 600억원 중 500억원은 기발행 한 사채의 채무상환자금으로 사용하였습니다.

[채무상환자금 세부 사용내역] (단위: 백만원)

회차
발행일
만기일
이자율
발행금액
상환일
상환대상금액

제5회 무보증사채
2018-03-09
2021-03-09
2.866%
50,000
2021-03-09
50,000

② 당사는 금번 회사채 발행자금 600억원 중 100억원은 은행 일반한도 대출의 채무상환자금으로 사용하였습니다.[채무상환자금 세부 사용내역] (단위: 백만원)

구분
차입처
발행일
만기일
이자율
상환일
상환대상금액

우리은행 일반한도 대출
우리은행
2021-02-15
2021-03-12
2.110%
2021-03-09
10,000

※ 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용하였습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

해당사항 없음
나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률

제 15 기3분기
매 출 채 권
64,324
633
0.98

단기대여금
258
-
-

미 수 금
3,213
1,728
53.79

합 계
67,795
2,361
3.48

제 14 기
매 출 채 권
244,982
1,091
0.45

단기대여금
219
-
-

미 수 금
15,189
1,311
8.63

합 계
260,390
2,402
0.92

제 13 기
매 출 채 권
174,251
1,209
0.69

단기대여금
176
-
-

미 수 금
9,482
1,145
12.08

합 계
183,909
2,354
1.28

※ 연결기준으로 작성하였습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분
제 15 기 3분기
제 14 기
제 13 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
2,402
2,354
2,146

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
(472)
(536)

① 대손처리액(상각채권액)
-
(472)
(536)

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
(41)
520
744

4. 기말 대손충당금 잔액합계
2,361
2,402
2,354

※ 연결기준으로 작성하였습니다.

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 대손발생가능성이 있는 매출채권, 단기대여금, 미수금 및 장기성매출채권에 대하여 대손 충당금을 설정하고 있습니다.당사는 IFRS 9 적용에 따른 기대신용손실율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기에 적용한 총 매출채권 대비 대손율은 0.98% 입니다.

(1) 당해 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원,%)

구 분
6월 이하
6월 초과1년 이하
1년 초과3년 이하
3년 초과
계

금액
일반
64,159
11
-
154
64,324

종속기업
-
-
-
-
-

특수관계자
-
-
-
-
-

계
64,159
11
-
154
64,324

구성비율
99.74
0.02
-
0.24
100.00

※ 연결기준으로 작성하였습니다.

라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문
계정과목
제 15 기 3분기
제 14 기
제 13 기
비고

도시가스 외
천연가스
207
239
163
-

상품
-
-
-
-

제품
30
42
26
-

저장품
1,677
1,529
1,537
-

재공품
-
-
-
-

기 타
3
3
-
-

소 계
1,917
1,813
1,726
-

합 계
천연가스
207
239
163
-

상품
-
-
-
-

제품
30
42
26
-

저장품
1,677
1,529
1,537
-

재공품
-
-
-
-

기 타
3
3
-
-

합 계
1,917
1,813
1,726
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
0.30%
0.22%
0.23%
-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
427.4회
577.0회
553.5회
-

※ 연결기준으로 작성하였습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등회사의 재고자산은 천연가스와 저장품(가스계량기 등)으로 구성되며, 계속기록법에 의한 배관내 재고산정과 재무상태표일 현재 실지재고조사에 의하여 그 수량을 파악하며, 선입선출법에 의한 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.당기말 현재 상품(천연가스) 재고자산에 대한 실사는 실지재고 조사가 불가능함에 따라 수행되지 아니하였습니다.
마. 금융상품 종류별 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산(*1)

현금및현금성자산
13,823,135,663
13,823,135,663
15,045,005,302
15,045,005,302

단기금융상품
421,243,424
421,243,424
416,636,940
416,636,940

장기금융상품
8,000,000
8,000,000
8,000,000
8,000,000

당기손익-공정가치 금융자산
32,342,284,879
32,342,284,879
31,660,580,091
31,660,580,091

기타포괄손익-공정가치 금융자산
6,908,221,840
6,908,221,840
6,908,221,840
6,908,221,840

장기대여금
1,735,410,998
1,699,235,662
831,548,883
755,478,804

기타비유동자산
546,239,210
546,239,210
601,189,210
601,189,210

소 계
55,784,536,014
55,748,360,678
55,471,182,266
55,395,112,187

금융부채(*1)

차입금(*2)
49,963,450,000
49,865,724,405
23,421,660,000
23,301,786,414

사채(*2)
59,967,732,866
59,176,265,844
59,913,348,471
57,435,591,665

리스부채(*2)
20,448,286,740
20,448,286,740
21,751,308,282
21,751,308,282

소계
130,379,469,606
129,490,276,989
105,086,316,753
102,488,686,361

(*1) 매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 유동부채와 비유동부채 항목으로 구성됩니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
-
29,652,683,879
2,689,601,000
32,342,284,879

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
6,908,221,840
6,908,221,840

(2) 전기말

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
-
29,220,979,091
2,439,601,000
31,660,580,091

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
6,908,221,840
6,908,221,840

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전기

기타포괄손익-공정가치
당기손익-공정가치
기타포괄손익-공정가치
당기손익-공정가치

기초
6,908,221,840
2,439,601,000
6,317,619,010
1,108,101,000

총손익

당기손익인식액
-
-
-
-

기타포괄손익인식액
-
-
590,603,830
-

매입금액
-
250,000,000
-
1,375,000,000

매도금액
-
-
(1,000)
(43,500,000)

기말
6,908,221,840
2,689,601,000
6,908,221,840
2,439,601,000

라. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

당분기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워㈜ 주식
5,177,490,840
3
수익접근법
신용위험이 반영된 할인율 등
4.03%~12.09%(7.09%)

기타 주식
1,730,731,000
3
-
-
-

당기손익-공정가치 금융자산

CP 외
29,468,643,017
2
-
-
-

출자금
184,040,862
2
-
-
-

대성글로벌위너 청년창업 투자조합
689,600,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

영호남지역 균형발전 특구펀드
250,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

대성-HGI 그린임팩트 투자조합
750,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

대성 메타버스 스케일업 투자조합
1,000,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등

대구그린에너지센터
1,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

(2) 전기말

(단위: 원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워㈜ 주식
5,177,490,840
3
수익접근법
신용위험이 반영된 할인율 등
4.03%~12.09%(7.09%)

기타 주식
1,730,731,000
3
-
-
-

당기손익-공정가치 금융자산

CP 외
29,036,938,229
2
-
-
-

출자금
184,040,862
2
-
-
-

대성글로벌위너 청년창업 투자조합
689,600,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

영호남지역 균형발전 특구펀드
250,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

대성-HGI 그린임팩트 투자조합
500,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

대성 메타버스 스케일업 투자조합
1,000,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

대구그린에너지센터㈜
1,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

(*) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 재무부서는 회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제15기(당3분기)
서현회계법인
특이사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

제14기(전기)
대주회계법인
적정
특이사항 없음
천연가스매출 중 미고지매출에 대한 수익인식

제13기(전전기)
대주회계법인
적정
특이사항 없음
천연가스매출 중 미고지매출에 대한 수익인식

※ 지정감사인이었던 대주회계법인과의 계약이 2022년말 기간 만료로 종료됨에 따라 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조 제1항 및 제3항, 제4항에 의거하여 감사위원회가 선정한 서현회계법인을 2023년부터 2025년까지 3개년의 회계감사인으로 신규 선임하였습니다. 이에 따라 당기부터 당사의 회계감사인은 대주회계법인에서 서현회계법인으로 변경되었습니다.

나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제15기(당기)
서현회계법인
분기, 반기, 결산감사 및 재고실사
1.8억원
1,800시간
0.8억원
1,583시간

제14기(전기)
대주회계법인
분기, 반기, 결산감사 및 재고실사
2.8억원
1,925시간
2.8억원
1,796시간

제13기(전전기)
대주회계법인
분기, 반기, 결산감사 및 재고실사
2.4억원
1,777시간
2.3억원
1,796시간

※ 감사보수는 실지급액(부가가치세 포함) 기준으로 작성되었습니다.

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제15기(당기)
-
-
-
-
-

제14기(전기)
-
-
-
-
-

제13기(전전기)
-
-
-
-
-

※ 해당사항 없음

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023년 03월 09일
회사측: 감사위원, 재무담당이사 외 3인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 외 3인
서면회의
감사결과, 핵심감사사항, 연결감사결과, 내부회계관리제도 감사결과 등

마. 당해 사업연도의 감사 절차 요약

검토대상 재무제표본인은 별첨된 대성에너지주식회사와 그 종속기업의 분기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 분기연결재무제표는 2023년 9월 30일 현재의 분기연결재무상태표, 2023년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간의 분기연결포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 분기연결자본변동표 및 분기연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책에 대한 정보와 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.
재무제표에 대한 경영진의 책임경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 분기연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 분기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
감사인의 책임본인의 책임은 상기 분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 분기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토의견본인의 검토결과 상기 분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.
기타사항비교표시된 2022년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 분기연결포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 분기연결자본변동표 및 분기연결현금흐름표는 대주회계법인이 검토하였으며, 2022년 11월 11일자의 검토보고서에는 동 분기연결재무제표가 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았다고 표명되어 있습니다.한편, 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)도 대주회계법인이 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2023년 3월 16일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2022년 12월 31일현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

바. 감사(검토)일정(제15기)(1) 1분기 검토 : 2023년 05월 02일 ~ 2023년 05월 04일 (2) 반기 검토 : 2023년 07월 24일 ~ 2023년 07월 26일 (3) 3분기 검토 : 2023년 10월 25일 ~ 2023년 10월 27일

2. 내부통제에 관한 사항

가. 감사위원회의 내부회계관리제도 평가

본 감사위원회는 2022년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다.

내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있으며, 본 감사위원회는 관리감독 책임이 있습니다.

본 감사위원회는 대표이사 및 내부회계관리자가 본 감사위원회에게 제출한 내부회계관리제도 운영실태보고서를 참고로, 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였으며, 내부회계관리제도가 신뢰성 있는 회계정보의 작성 및 공시에 실직적으로 기여하는지를 평가하였습니다.

또한 본 감사위원회는 내부회계관리제도 운영실태보고서에 거짓으로 기재되거나 또는 표시된 사항이 있거나, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있는지를 점검하였으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서의 시정 계획이 회사의 내부회계관리제도 개선에 실질적으로 기여할 수 있는지를 검토하였습니다.

회사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영을 위해 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’를 준거기준으로 사용하였으며, 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준’을 평가기준으로 사용하였습니다.

본 감사위원회의 의견으로는 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.

2023 년 03월 06일

대성에너지주식회사 감사위원회 위원장 고 완 석

나. 회계감사인의 내부회계관리제도 검토

감사의견

우리는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 대성에너지 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.

우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 16일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

내부회계관리제도 감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.

내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임

우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.

내부회계관리제도의 정의와 고유한계

회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득,사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다.

내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.

이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 손동표 입니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요 증권신고서 제출일 현재 당사의 이사회는 제13기 정기주주총회 시 신규 이사 선임 등으로 인해 사내이사 5명, 사외이사 3명 등 총 8명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회, 경영위원회가 있습니다.
나. 이사회의 권한 내용- 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회에서 위임받은 사항, 회사경영 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의 정한다.- 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다.- 이사회는 각 이사가 직무를 수행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나 할 우려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다.- 전항의 경우 이사회는 그 사안에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경을 요구할 수 있다.

다. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부- 2022년 3월 10일 주주총회 소집공고를 통해 제13기 정기주주총회에서 선임 이사 후보자의 인적사항을 공시하였습니다.

- 2022년 3월 28일 정기주주총회에서 선임된 이사에 대하여 추천인은 이사회 입니다.

라. 중요 의결사항 등(1) 이사회의 중요 의결사항(기준일 : 2024년 02월 19일)

회차
개최일자
의안내용
가결여부
비 고

12345678910111213141516
2023.02.132023.03.062023.03.292023.04.262023.06.012023.06.272023.08.112023.10.132023.10.312023.12.152023.12.272023.12.272024.02.012024.02.062024.02.062024.02.13
1) 제14기 연결 및 별도재무제표 승인,2) 제14기 영업보고서 승인,3) 대구은행 일반자금 대출 신규 계약의 건,4) 자기주식 취득 신탁계약 체결 승인의 건 제14기 정기주주총회 소집에 관한 건* 보고사항1. 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 보고지배인 해임의 건신한은행 일반한도대출 증액 계약의 건대구은행 당좌대출 연장 계약의 건신한은행 일반한도대출 연장 계약의 건자기주식 취득 신탁계약 연장 승인의 건 우리은행 일반자금 대출 약정 연장의 건산업은행 일반한도대출 계약 연장의 건1) 주주명부 폐쇄기간 및 기준일 설정의 건2) 현금, 현물배당을 위한 주주명부폐쇄(기준일) 결정 건1) 2023년 준법지원인 업무보고2) 이사 등과 회사 간의 거래에 대한 포괄 승인의 건3) 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리 결과 보고신한은행 일반한도대출 증액 계약의 건제7회 무보증 공모사채 발행의 건제15기(2023년도) 재무제표, 연결재무제표 승인의 건대구은행 일반한도대출 연장 계약의 건자기주식 취득 신탁계약 연장 승인의 건
가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결
이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 5명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석

※ 작성 기준일(2024년 02월 19일 현재) 이사회는 8명(사내이사 5명, 사외이사 3명)으로 구성되어 있습니다.

(2) 사내이사 및 사외이사 활동내역(기준일 : 2024년 02월 19일)

회차
개최일자
의안내용
사내이사
사외이사

김영훈
(출석률:94%)

윤홍식
(출석률:100%)

김정주
(출석률:100%)

이성철
(출석률:100%)

이
응기(출석률:100%)

고완석
(출석률:100%)

상병인
(출석률:94%)

신성철
(출석률:94%)

찬 반 여 부

12345678910111213141516
2023.02.132023.03.062023.03.292023.04.262023.06.012023.06.272023.08.112023.10.132023.10.312023.12.152023.12.272023.12.272024.02.012024.02.062024.02.062024.02.13
1) 제14기 연결 및 별도재무제표 승인,2) 제14기 영업보고서 승인,3) 대구은행 일반자금 대출 신규 계약의 건,4) 자기주식 취득 신탁계약 체결 승인의 건 제14기 정기주주총회 소집에 관한 건* 보고사항1. 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 보고지배인 해임의 건신한은행 일반한도대출 증액 계약의 건대구은행 당좌대출 연장 계약의 건신한은행 일반한도대출 연장 계약의 건자기주식 취득 신탁계약 연장 승인의 건 우리은행 일반자금 대출 약정 연장의 건산업은행 일반한도대출 계약 연장의 건1) 주주명부 폐쇄기간 및 기준일 설정의 건2) 현금, 현물배당을 위한 주주명부폐쇄(기준일) 결정 건1) 2023년 준법지원인 업무보고2) 이사 등과 회사 간의 거래에 대한 포괄 승인의 건3) 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리 결과 보고신한은행 일반한도대출 증액 계약의 건 제7회 무보증 공모사채 발행의 건제15기(2023년도) 재무제표, 연결재무제표 승인의 건대구은행 일반한도대출 연장 계약의 건자기주식 취득 신탁계약 연장 승인의 건
찬성찬성찬성찬성찬성불참찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성.찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성불참찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성불참찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성

※ 작성 기준일(2024년 02월 19일 현재) 이사회는 8명(사내이사 5명, 사외이사 3명)으로 구성되어 있습니다.

마. 이사회내의 위원회 구성현황
(1) 감사위원회 제13회 정기주주총회에서 감사위원 재선임 및 신규 선임을 하였습니다. 가) 선임 감사위원 : 위원장 - 고완석(사외이사) : 2022. 3. 28 재선임 위 원 - 상병인(사외이사) : 2022. 3. 28 재선임 위 원 - 신성철(사외이사) : 2022. 3. 28 신규 선임나) 감사위원회 활동내역 : 감사위원회는 분기, 반기, 년결산에 관한 감사를 실시 하고, 반기 및 년결산보고서를 검토, 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하고 이사회에 보고하였습니다.(기준일 : 2024년 02월 19일)

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
고완석, 상병인,신성철
2023.01.13
- 외부감사인 선임
가결

2023.02.13
- 재무제표 및 영업보고서 보고
-

2023.03.06
- 내부회계관리제도 운영실태 보고- 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고서(안) 승인의 건- 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서(안) 승인의 건- 제14기 정기주주총회 부의안건 검토의 건- 제14기 재무제표 및 영업보고서에 대한 감사위원회의 감사보고서 승인의 건
-가결가결가결가결

2023.09.04
- 2023년 상반기 경영실적보고- 2023년 이사회 및 경영위원회 개최현황 보고- 2023년 내부회계관리제도 운영계획 보고
-

2023.12.22
- 2023년 하반기 경영실적 보고- 2023년 하반기 이사회 개최 현황- 2023년 내부회계관리제도 중간감사 결과 보고
-

※ 작성 기준일(2024년 02월 19일 현재) 감사위원회는 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다.
(2) 경영위원회제 14기 7회 이사회 의결(2022년 03월 28일)을 통해 경영위원회가 신설되었습니다.가) 선임 경영위원 : 위원장 - 김영훈(사내이사) 위 원 - 이성철(사내이사)

나) 설치목적 : 경영위원회는 이사회 규정 및 결의에 따라 그 업무를 수행해야 하며, 이사회가 위임한 사항에 관하여 심의하고 결의한다. 경영위원회 구성, 운영 등에 관한 상세한 사항은 이사회에서 정한다.다) 권한사항 : 경영위원회는 다음 사안에 대해 심의하고 결의함

1) 상법 및 정관상의 결의사항

① 지점의 설치, 이전 또는 폐지

② 명의개서 대리인의 지정

2) 재무에 관한 사항

① 이사회가 승인한 연간 한도 내의 사채 발행 및 개별 차입

② 자기자본 5% 미만 상당 신규 담보제공 또는 신규 채무 보증

③ 50억 미만 상당 타법인출자 및 처분

④ 50억 미만 상당 부동산 취득 및 처분

⑤ 특수관계자 거래 보고

⑥ 사내 투자 계획 심의

⑦ 신규사업 진출 심의

⑧ 1억원 이상 사회공헌기부금 출연라) 경영위원회 활동내역

(기준일 : 2024년 02월 19일)

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

경영위원회
김영훈, 이성철
2023.01.10
- 일반한도대출 범위내 단기차입 운용
가결

2023.02.13
- 일반한도대출 범위내 단기차입 운용
가결

2023.03.08
- 일반한도대출 범위내 단기차입 운용
가결

2023.03.10
- 남해 부동산 매각의 건
가결

2023.04.10
- 일반한도대출 범위내 단기차입 운용
가결

2023.05.04
- 일반한도대출 범위내 단기차입 운용
가결

2023.06.05
- 일반한도대출 범위내 단기차입 운용
가결

2023.07.07
- 일반한도대출 범위내 단기차입 운용
가결

2023.08.03
- 일반한도대출 범위내 단기차입 운용
가결

2023.09.05
- 일반한도대출 범위내 단기차입 운용
가결

2023.10.06
- 일반한도대출 범위내 단기차입 운용
가결

2023.11.02
- 일반한도대출 범위내 단기차입 운용
가결

2023.12.13
- 일반한도대출 범위내 단기차입 운용
가결

2024.01.05
- 일반한도대출 범위내 단기차입 운용
가결

바. 이사회의 독립성

구분
이사

임기

(연임횟수)

추천인
활동분야
회사와의 거래
최대주주등과의 관계

사내이사(의장)
김영훈
21.03.29 ~ 24.03.29(5회)
이사회
대표이사(회장)
-
특수관계인

사내이사
윤홍식
21.03.29 ~ 24.03.29(해당없음)
이사회
대표이사
-
계열회사 임원

사내이사
김정주
22.03.28 ~ 25.03.28(1회)
이사회
부회장
-
특수관계인

사내이사
이성철
22.03.28 ~ 25.03.28(5회)
이사회
고문
-
-

사내이사
이응기
22.03.28 ~ 25.03.28(해당없음)
이사회
고문
-
-

사외이사
고완석
22.03.28 ~ 25.03.28(1회)
이사회
사외이사 감사위원(위원장)
-
-

사외이사
상병인
22.03.28 ~ 25.03.28(1회)
이사회
사외이사 감사위원
-
-

사외이사
신성철
22.03.28 ~ 25.03.28(해당없음)
이사회
사외이사 감사위원
-
-

※ 작성 기준일(2024년 02월 19일 현재) 이사회는 8명(사내이사 5명, 사외이사 3명)으로 구성되어 있습니다.※ 당사의 사외이사 추천인은 이사회입니다.

사. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

8
3
-
-
-

※ 작성 기준일(2024년 02월 19일 현재) 현황입니다.

아. 사외이사 교육실시 현황당사는 회사 내 지원조직을 통해 사외이사가 이사회 및 감사위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2022년 10월 31일
한국상장회사협의회
고완석, 상병인, 신성철
-
내부회계관리제도 모범규준 해설 교육

2023년 09월 06일
한국상장회사협의회
고완석, 상병인, 신성철
-
내부회계관리제도 온라인 교육

자. 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

재무팀
4
부장 1명, 차장 1명, 과장 2명(평균 17년)
이사회 및 위원회 지원(안건 검토, 자료 준비)

※ 작성 기준일(2024년 02월 19일 현재) 현황입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항

당사는 2010년 5월 3일 임시주주총회에서 감사에 갈음하여 감사위원회를 설치를 위한 정관을 승인하였으며, 보고서 작성기준일 현재 사외이사 3명으로구성되어 있습니다. 감사위원회의 주요업무 및 권한은 회사의 회계와 업무를 감사하는 것으로서 상세한내용은 다음과 같습니다.

- 회사의 회계와 업무를 감사하고, 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. - 회의의 목적,이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. - 자회사의 재산상태를 조사할 수 있다.

- 회사의 중요한 회의 참석 및 보고청취

- 회사의 업무집행과 이사의 직무집행을 감독한다. - 이사의 직무집행을 감사한다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사한다.

나. 감사위원 현황

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

고완석
예
한국공인회계사 시험 출제 위원 (1996년 ~ 현재) 회계기준위원회 위원 (2010년 ~ 현재) 한국공인회계사회 교수자문단 위원 (2011년 ~ 현재) 한국외국어대학교 경상대학 교수 (1983년 ~ 현재)
예
상법 시행령 제37조 2항 제2호 충족(회계분야 석사 학위 소지 + 연구원 및 교수 경력 5년 이상)
39년

상병인
예
산업부 한국에너지기술평가원 바이오,폐기물 PD (2014년 ~ 2016년) 국가과학기술자문위원회 다부처특위 위원 (2017년 ~ 현재) 한국연구재단 전문위원 (2019년 ~ 현재) 한양대학교 화학공학과 교수 (현재)
-
-
-

신성철
예
헌법재판소 자문위원회 위원 (2019년 ~ 2021년) 세계경제포럼 4차산업 혁명센터 자문위원 (2018년 ~ 2021년) 제16대 카이스트 총장 (2017년 ~ 2021년) 제1,2대 대구경북과학기술원 총장 (2011년 ~ 2017년)
-
-
-

다. 감사위원회 위원의 독립성

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

3명이상의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의2 제2항 등

사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(3명 사외이사)

위원중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(고완석 1인)

감사위원회의 대표는 사외이사
충족

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항 없음)

당사는 상법 제415조의2 제2항 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사중에서 감사위원을 선임하였습니다.당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있으며, 필요하다고 인정할 경우에는 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있습니다.

라. 감사(감사)위원회 활동(기준일 : 2024년 02월 19일)

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
감사위원회 위원의 성명

고완석(출석률: 100%)
상병인(출석률: 100%)
신성철(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2023.01.13
결의
- 외부감사인 선임
가결
찬성
찬성
찬성

2
2023.02.13
보고
- 재무제표 및 영업보고서 보고
-
-
-
-

3
2023.03.06
보고,결의
- 내부회계관리제도 운영실태 보고- 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고서(안) 승인의 건- 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서(안) 승인의 건- 제14기 정기주주총회 부의안건 검토의 건- 제14기 재무제표 및 영업보고서에 대한 감사위원회의 감사보고서 승인의 건
-가결가결가결가결
-찬성찬성찬성찬성
-찬성찬성찬성찬성
-찬성찬성찬성찬성

4
2023.09.04
보고
- 2023년 상반기 경영실적 보고- 2023년 이사회 및 경영위원회 개최 현황- 2023년 내부회계관리제도 운영 계획
-
-
-
-

5
2023.12.22
보고
- 2023년 하반기 경영실적 보고- 2023년 하반기 이사회 개최 현황- 2023년 내부회계관리제도 중간감사 결과 보고
-
-
-
-

※ 작성 기준일(2024년 02월 19일 현재) 감사위원회는 사외이사 3명(고완석, 상병인, 신성철)으로 구성되어 있습니다.

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2022년 10월 31일
한국상장회사협의회
고완석, 상병인, 신성철
-
내부회계관리제도 모범규준 해설 교육

2023년 09월 06일
한국상장회사협의회
고완석, 상병인, 신성철
-
내부회계관리제도 온라인 교육

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

재무팀
4
부장 1명, 차장 1명, 과장 2명(평균 17년)
이사회 및 위원회 지원(안건 검토, 자료 준비)

※ 작성 기준일(2024년 02월 19일 현재) 현황입니다.
사. 준법지원인 등 현황당사는 상법 제542조의 13에 따른 준법지원인을 임면하고, 준법통제기준을 마련하였습니다. 2022년 12월 30일자 이사회 결의를 통해 준법지원인의 임기를 3년간 연임(2023.01.01~2025.12.31) 하였습니다.

1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

성 명
출생년월
주 요 경 력
비 고

이하나
1983.10.
경북대학교 로스쿨 졸업 국내변호사 자격 취득(2012.03) 박준섭법률사무소(변호사) 현)대성에너지(주) 법무팀장
-

2) 준법지원인의 주요 활동 내역

구 분
활 동 내 역
비 고

교육을 통한 임직원 법률지식 향상 및 준법경영지원
*개인정보보호법 개정사항 안내*뉴스레터 작성 및 업무적용 시사점 공지 - 개인정보 등 업무관련 이슈사항*성희롱 예방, 모성보호 교육 강의
-

사전 검토를 통한 법률적 리스크 최소화
*계약서 검토 및 법률상담 자문
-

법률 분쟁 해결
*도시가스 요금 청구의 소 등 법률 분쟁 해결 지원
-

기타 준법지원 업무
*개인정보보호업무 점검 및 감사*대성에너지 개인정보보호 활동보고서 작성 및 배포
-

3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

법무팀
2
차장 1명, 대리 1명 (평균 11년)
도시가스 요금 청구의 소 등 법률 자문 업무

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2024년 02월 19일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
제14기 정기주주총회(2023.03.29)

※ 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.※ 당사는 2023년 3월 29일 개최된 제14기 정기주주총회에서 전자투표제도 및 전자위임장 권유관리 제도를 채택하였습니다.※ 당사는「상법」제368조의 4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주들이 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하거나, 전자위임장을 수여할 수 있도록 하였습니다.

나. 소수주주권의 행사여부공시대상 기간중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.
다. 경영권 경쟁공시대상 기간중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :
2024년 02월 19일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
27,500,000
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
305,454
자기주식

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
27,194,546
-

우선주
-
-

마. 주식사무

당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

정관상 신주인수권의 내용

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국 내외 금융기관 또는 기관 투자자에게 신주를 발행하는 경우

3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연 구개발, 생산·판매·자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따 라 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우

6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우

7. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우

③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 의 결의로 정한다.

④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 정기주주총회는 회사가 정한 기준일로부터 3개월 이내에 소집한다.

주주명부폐쇄시기
-

주권의 종류
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류’를 기재하지 않음

명의개서대리인
(주)KB국민은행 증권대행부[T. (02)2073-8105, 서울시 영등포구 국제금융로 8길 26(여의도동)]

주주의 특전
해당사항 없음
공고게재방법
인터넷홈페이지www.daesungenergy.com

바. 주주총회의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제 14 기정기주주총회(2023.03.29)
(1) 제1호 의안 : 제14기 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익 잉여금처분계산서 등 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 25%)(2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(3) 제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건(30억)
원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인

제 13 기정기주주총회(2022.03.28)
(1) 제1호 의안 : 제13기 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익 잉여금처분계산서 등 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 25%)(2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(3) 제3호 의안 : 사내이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(김정주) 제3-2호 의안 : 사내이사 선임의 건(이성철) 제3-3호 의안 : 사내이사 선임의 건(이응기)(4) 제4호 의안 : 사외이사 선임의 건 제4-1호 의안 : 사외이사 선임의 건(고완석) 제4-2호 의안 : 사외이사 선임의 건(상병인)(5) 제5호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 제5-1호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건(고완석) 제5-2호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건(상병인)(6) 제6호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건(30억)(7) 제7호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(신성철)
원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인

제 12 기정기주주총회(2021.03.29)
(1) 제1호 의안 : 제12기 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익 잉여금처분계산서 등 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 25%)(2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(3) 제3호 의안 : 사내이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(김영훈) 제3-2호 의안 : 사내이사 선임의 건(윤홍식)(4) 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건(30억)
원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인

※ 당사는 공시대상기간 중 임시주주총회를 개최하지 않았습니다.

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024년 02월 19일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

대성홀딩스(주)
특수관계인
보통주
19,600,000
71.27
19,600,000
71.27
-

(주)알앤알
특수관계인
보통주
400,000
1.46
400,000
1.46
-

계
보통주
20,000,000
72.73
20,000,000
72.73
-

우선주
-
-
-
-
-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

당사의 최대주주는 2024년 02월 19일 현재 대성홀딩스주식회사 입니다.

가. 대성홀딩스(주)의 주요 연혁

1983-01-31 법인 설립

1984-04-30 영남에너지(주) 흡수 합병 1984-10-18 준공식 및 내당 삼익APT 공급개시 1992-06-24 공급지역 확대(대구시,경산시,경산군,달성군 전역) 1995-12-07 LPG+Air 혼합 → 천연가스 공급 개시 1998-12-30 본사 사옥 이전(중리동 → 남산동) 1999-12-22 한국증권거래소에 유가증권(주권) 상장

2009-06-01 소규모합병(대성글로벌네트웍(주) EU러닝사업부문등, 시나미디어(주)) 2009-10-01 회사분할 (분할존속회사 : 대성홀딩스(주), 분할신설회사 : 대구도시가스(주)) / 회사상호 변 경(대구도시가스(주) → 대성홀딩스(주)) 2010- 09-08 자회사 편입 (경북도시가스 주식회사) 2010-12-23 자회사 편입 (대성이앤씨 주식회사)
나. 최대주주의 대표자 (2024년 02월 19일 현재)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력

김영훈
남
1952.02
대표이사
등기임원
상근
대표이사회장
서울대 법과대졸대성홀딩스(주) 회장

김정주
여
1949.10
대표이사
등기임원
상근
대표이사부회장
세계기독교여자절제회 수석부회장연세대학교 용재특임교수

다. 대성홀딩스(주)의 주소 및 전화번호 1) 주소 : 대구광역시 중구 명덕로 85 2) 전화번호 : 053-606-1300
라. 대성홀딩스(주)의 사업현황그룹 계열회사의 경영지도 및 업무지원등을 통해 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하며 있으며, IT사업 등을 영위하고 있습니다. <주요사업내용>

구 분
주 요 사 업

지주사업
- 자회사의 사업내용 지배, 경영지도, 법률자문, 정리,육성등

IT사업
- 컴퓨터를 이용한 정보처리 업무 및 시스템 통합(통신판매업)- 컴퓨터 프로그램 매체의 제조, 판매 및 보수정비(시스템 통합)- 유선전화 서비스, VOIIP(인터넷전화)서비스

마. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황(기준일 : 2024.02.19) (단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

주식수
지분율

김영훈
최대주주
보통주
6,419,379
39.90
-

(주)알앤알
계열회사
보통주
5,283,757
32,84
-

계
보통주
11,703,136
72.74
-

※ 대성홀딩스(주)에 관한 추가적인 사항은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 '대성홀딩스(주)'의 사업보고서 및 분ㆍ반기보고서를 참조하시기 바랍니다.

3. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(기준일 : 2024년 02월 19일)

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

대성홀딩스(주)
4,458
김영훈
39.90
-
-
김영훈
39.90

김정주
-
-
-
-
-

4. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
대성홀딩스(주)

자산총계
1,391,346

부채총계
786,542

자본총계
604,804

매출액
1,253,170

영업이익
6,984

당기순이익
4,902

※ 최근사업연도말 자산총액은 2022년(사업년도)말 기준입니다.※ 연결 기준으로 작성하였습니다.

5. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

해당사항 없음

6. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

해당사항 없음

7. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2024년 02월 19일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2009년 10월 01일
대성홀딩스(주)
20,000,000
100.00
법인 분할 설립
-

2010년 12월 20일
대성홀딩스(주)
20,000,000
72.73
유상증자
-

2011년 12월 28일
대성홀딩스(주)
17,500,000
63.64
장내거래
-

2017년 11월 21일
대성홀딩스(주)
19,600,000
71.27
장내거래
-

8. 주식 소유현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
대성홀딩스(주)
19,600,000
71.27
-

-
-
-
-

우리사주조합
13,846
0.05
-

9. 소액주주현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
25,866
25,870
99.98
6,824,221
27,500,000
24.82
-

※ 상기 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2023.12.31 기준, 당사 명의개서대행기관인KB국민은행 증권대행부에서 제공한 주식소유분포현황을 기준으로 작성되었습니다.

10. 주가 및 주식거래실적
(단위 : 원, 주)

종 류
'23년 08월
'23년 09월
'23년 10월
'23년 11월
'23년 12월
'24년 01월
'24년 02월

보통주
주 가
최 고
7,690
7,870
12,920
10,600
8,330
12,500
9,170

최 저
6,860
7,160
7,000
7,800
7,870
7,960
8,800

거래량
최 고
1,554,610
1,101,904
16,309,918
5,267,530
1,432,619
26,691,596
1,803,176

최 저
30,896
25,627
42,036
133,470
124,633
177,981
206,180

월간거래량
2,994,174
4,311,925
104,226,206
19,383,711
5,697,442
127,872,334
5,518,049

주) 2024년 2월은 19일까지의 누계입니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2024년 02월 19일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

김영훈
남
1952.02
대표이사회장
사내이사
상근
대표이사
현)세계에너지협의회(World Energy Council) 명예회장현)국가기후환경회의 위원현)산업통상자원부 에너지정책 고위자문단현)서울과학기술대학교 에너지환경대학원 명예대학원장현)전국경제인연합회 한미재계회의 한국위원현)대한상공회의소 한몽 경제협력위원회 위원장세계에너지협의회(World Energy Council) 회장제22차 대구세계에너지총회 조직위원회 대외협력 공동위원장한국도시가스협회장 (2002~2008)서울대 법과대 졸업
-
-
특수관계인
14년 4개월
2024.03.29

윤홍식
남
1959.08
대표이사전무
사내이사
상근
대표이사
현)대성홀딩스 경영지원실장대성청정에너지 대표이사대성에너지 CFO동국대학교 경제학과 학사, 석사 졸업
-
-
계열회사임원
2년 10개월
2024.03.29

김정주
여
1949.10
부회장
사내이사
상근
부회장
현)세계기독교여자절제회 제2부회장세계기독교여자절제회 수석부회장연세대학교 용재특임교수
-
-
특수관계인
5년 5개월
2025.03.28

이성철
남
1951.02
고문
사내이사
상근
고문
세종대학교 경영대학원 졸세종대학교 경영학과 겸임교수
-
-
-
13년 9개월
2025.03.28

이응기
남
1956.10
고문
사내이사
상근
고문
대성그룹 관리이사대성에너지 관리본부장
-
-
-
14년 4개월
2025.03.28

고완석
남
1953.03
사외이사
사내이사
비상근
감사위원장
현)한국외국어대학교 경상대학 교수서울대학교 경영학졸
-
-
-
4년 10개월
2025.03.28

상병인
남
1969.05
사외이사
사외이사
비상근
감사위원
현)한양대학교 화학공학과 교수동경공업대학교 생물공학과졸
-
-
-
4년 10개월
2025.03.28

신성철
남
1952.07
사외이사
사외이사
비상근
감사위원
제16대 카이스트 총장제1,2대 대구경북과학기술원 총장
-
-
-
1년 10개월
2025.03.28

박종률
남
1961.03
직무이사
미등기
상근
관리
경희대 화학공학과 졸
-
-
-
3년 5개월
-

나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

겸직자
계열회사 겸직현황

성명
직위
계열회사명
직위
상근여부

김영훈
대표이사회장
대성홀딩스㈜
대표이사
상근

대성청정에너지㈜
대표이사
상근

대성이앤씨㈜
대표이사
상근

대성글로벌네트웍㈜
대표이사
상근

대성창업투자㈜
대표이사
상근

(주)알앤알
대표이사
상근

대성환경에너지㈜
사내이사
상근

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈
사내이사
상근

㈜대성
사내이사
상근

재단법인 대성해강과학문화재단
이사
상근

NEO FARM CO.,LTD
Director
상근

DAESUNG AMERICA, INC.(DE)
Director
상근

DAESUNG AMERICA, INC.(CA)
CEO
상근

NEO FARM AUSTRALIA PTY LTD
Officeholder
상근

윤홍식
대표이사 전무
대성이앤씨㈜
대표이사
상근

대성홀딩스㈜
전무이사
상근

대성청정에너지㈜
사내이사
상근

대성환경에너지㈜
기타비상무이사
비상근

대성창업투자㈜
감사
상근

㈜알앤알
감사
상근

김정주
부회장
(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈
대표이사
상근

㈜대성
대표이사
상근

대성홀딩스㈜
대표이사
상근

대성청정에너지㈜
사내이사
상근

대성이앤씨㈜
사내이사
상근

대성글로벌네트웍㈜
사내이사
상근

대성창업투자㈜
사내이사
상근

(주)알앤알
사내이사
상근

대성환경에너지㈜
기타비상무이사
비상근

NEO FARM CO.,LTD
Director
상근

DAESUNG AMERICA, INC.(DE)
Director
상근

NEO FARM AUSTRALIA PTY LTD
Officeholder
상근

다. 직원 등 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

도시가스
남
366
-
6
-
372
20년 0개월
24,759
67
-
-
-
-

도시가스
여
30
-
-
-
30
14년 10개월
1,446
48
-

합 계
396
-
6
-
402
19년 8개월
26,205
65
-

※ 상기 직원 현황에 등기임원(8명)은 제외하였습니다.※ 분,반기보고서의 '소속외 근로자' 항목의 기재는 기업공시서식 작성기준에 따라 생략하였습니다.

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
1
87
87
-

※ 인원수와 급여액은 작성지침에 따라 작성 기준일 재임 중이며 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서 상 근로소득 발생자에 한해 기재하였습니다.※ 1인 평균 급여액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사 및 감사위원
8
3,000
제14기 정기주주총회

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

8
697
87
-

※ 기준일은 2023년 09월 30일입니다. ※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.

(2) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
5
637
127
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
3
60
20
-

감사
-
-
-
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

※ 해당사항 없음

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

※ 해당사항 없음

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

※ 해당사항 없음

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

※ 해당사항 없음

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 회사가 속해있는 기업집단 : 대성그룹서울도시가스(주) 등 46개 회사는 2019년 04월 23일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제3조의2 제1항 제2호의 요건을 충족하여 독립경영 인정을 통지 받아 기업집단 "대성"에서 제외되었으며, 46개 회사는(해외현지법인 제외) 새로이 "대성그룹" 집단으로 분류 되었습니다.당사는 2016년 04월 01일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제17조에 의거한 상호출자제한기업집단에서 해제되었습니다.
2. 집단에 소속된 회사
가. 계열회사 현황(요약)

계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

대성그룹
4
42
46

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 집단에 소속된 회사 상세 현황

[2023년 12월 31일 현재]

업 종
회사수
상장 및 협회등록
비 상 장
해외현지법인

금융업
1
대성창업투자(주)
-
-

전기가스업(도시가스제조 및 판매, 열병합발전소 등)
20
대성에너지(주)서울도시가스(주)
강북도시가스서비스(주)강서도시가스(주)경기도시가스(주)대성청정에너지(주)관악도시가스서비스(주)남부도시가스이엔지(주)대성환경에너지(주)마포도시가스이엔지(주)서경에너지서비스(주)서부도시가스서비스(주)서울씨엔지(주)서현이엔지(주)용산도시가스이엔지(주)유광에너지(주)은평도시가스이엔지(주)일산도시가스이앤지(주)(주)덕양도시가스서비스(주)해피그린서비스
-

건설업(배관공사, 토목공사 등)
2
-

대성이앤씨(주)지알이에스(주)

-

기 타(관광, 경영자문, 서비스 등)
36
대성홀딩스(주)

농업회사법인 굿가든(주)대성에너지제5서비스(주)대성에너지제6서비스(주)대성에너지제7서비스(주)대성에너지서비스1센터(주)대성에너지서비스2센터(주)대성에너지서비스3센터(주)서울도시개발(주)서울도시미디어(주)더고이(주)에스씨지솔루션즈(주)피델리(주) (주)대성(주)알앤알(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈대성글로벌네트웍(주)에스씨지랩(주) 지알엠(주)홈텔리어(주)에스씨지그리드(주)하임(주)소프트핀박스(주)

4C NETWORKS CO., LTDBLOMS INC. DAESUNG AMERICA INC.DAESUNG ENERGY RESOURCES INC.NEO FARM AUSTRALIA PTY., LTD.NEO FARM NEWZEALAND CO., LTD.SCGAU PTY., LTD.SCG RESOURCES INC.SCG SOLUTIONS THAILAND LTD.SER E&P INC.SHINE CHILE CO., LTDA.SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD.JERMIAH111.,LLC

합 계
59
4
42
13

※ FIDELI E&P INC.는 2017.12.19일 계열회사에서 제외되었습니다. ※ 지알이에스(주)는 2016.04.25에 계열회사에 편입되었습니다.※ 노을그린에너지(주)는 2016.06.22에 계열회사에서 제외 되었습니다.※ INSONA ENTERPRISES PTE., LTD.는 2016.12.16에 계열회사에서 제외되었습 니다.※ 대성밸류인베스트먼트(주)는 2017.08.01에 (주)알앤알에 합병되었습니다.※ 대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주), 대성에너지제7서비스(주)는 2018.04.20에 계열회사에 편입 되었습니다.※ 에스앤네트윅스(주)는 2018.10.02에 에스씨지솔루션즈(주)에 합병되었습니다.※ 대성에너지서비스1센터(주), 대성에너지서비스2센터(주), 대성에너지서비스3센터 (주)는 2019.04.18에 계열회사로 편입되었습니다.※ 대성큐(주) 2019.07.31에 계열회사에서 제외되었습니다.※ 대성에너지제1서비스(주),대성에너지제2서비스(주),대성에너지제3서비스(주)는 2019.12.31에 계열회사에서 제외되었습니다.※ 에스플로(주)는 2020.05.18에 계열회사로 편입되었습니다.※ 에스씨지그리드(주)는 2022.02.28에 계열회사로 편입되었습니다.※ 하임(주)는 2022.03.28에 계열회사로 편입되었습니다.※ 서울에너지자원(주)는 2023.02.01에 더고이(주)로 법인명이 변경되었습니다.※ 소프트핀박스(주)는 2023.07.04에 계열회사에 편입되었습니다.※ 에스플로(주)는 2023.08.08에 계열회사에서 제외되었습니다.※ KOREAN DREAM LLC.는 2023.12.31에 계열회사에서 제외되었습니다.

3. 계통도

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 주, %)

계열 회사
구 분
출 자 회 사

서울도시가스(주)
서울도시개발(주)
에스씨지솔루션즈(주)
더고이(주)
대성홀딩스(주)
(주)알앤알
대성에너지(주)
Daesung America INC.

서울도시가스(주)
소유주
1,117,208
1,313,725

660,000

지분율
22.34%
26.27%

13.20%

서울씨엔지(주)
소유주
400,000

100,000

지분율
80%

20%

굿가든(주)
소유주
2,622,381

지분율
97.01%

지알엠(주)
소유주
7,058,190

지분율
100%

지알이에스(주)
소유주
500,000

지분율
100%

(주)덕양도시가스서비스
소유주
60,000

지분율
60%

(주)해피그린서비스
소유주
55,000

지분율
55%

강북도시가스서비스(주)
소유주
70,000

지분율
70%

강서도시가스(주)
소유주
60,000

지분율
60%

경기도시가스(주)
소유주
100,000

지분율
100%

관악도시가스서비스(주)
소유주
60,000

지분율
60%

남부도시가스이엔지(주)
소유주
80,000

지분율
80%

마포도시가스이엔지(주)
소유주
40,000

지분율
40%

서경에너지서비스(주)
소유주
55,000

지분율
55%

서부도시가스서비스(주)
소유주
80,000

지분율
80%

서현이엔지(주)
소유주
100,000

지분율
100%

용산도시가스이엔지(주)
소유주
100,000

지분율
100%

유광에너지(주)
소유주
80,000

지분율
80%

은평도시가스이엔지(주)
소유주
100,000

지분율
100%

일산도시가스이앤지(주)
소유주
80,000

지분율
80%

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 주, %)

계열 회사
구 분
출 자 회 사

서울도시가스(주)
서울도시개발(주)
에스씨지솔루션즈(주)
더고이(주)
대성홀딩스(주)
(주)알앤알
대성에너지(주)
Daesung America INC.

에스씨지랩(주)
소유주

400,000

지분율

40%

에스플로㈜
소유주

행삭제

지분율

행삭제

홈텔리어(주)
소유주

80,000

지분율

80%

에스씨지그리드(주)
소유주

520,816

지분율

68.67%

하임(주)
소유주

120,000

지분율

85.71%

서울도시개발(주)
소유주

10,000

지분율

1.96%

더고이(주)
소유주

375,203

지분율

50%

소프트핀박스(주)
소유주

100,000

지분율

100.00%

대성창업투자(주)
소유주

26,264,369

지분율

48.64%

대성청정에너지(주)
소유주

1,200,000

지분율

100.00%

대성환경에너지(주)
소유주

953,814

지분율

71.00%

대성글로벌네트웍(주)
소유주

1,477,000

지분율

100%

대성에너지(주)
소유주

19,600,000
400,000
305,454

지분율

71.27%
1.45%
1.11%

대성이앤씨(주)
소유주

1,024,078

지분율

100.00%

대성홀딩스㈜
소유주

5,283,757

지분율

32.84%

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈
소유주

10,017

지분율

39.39%

(주)대성
소유주

100,000

지분율

100%

대성에너지제5서비스(주)
소유주

180,000

지분율

100.00%

대성에너지제6서비스(주)
소유주

180,000

지분율

100.00%

대성에너지제7서비스(주)
소유주

180,000

지분율

100.00%

대성에너지서비스1센터(주)
소유주

180,000

지분율

100.00%

대성에너지서비스2센터(주)
소유주

180,000

지분율

100.00%

대성에너지서비스3센터(주)
소유주

180,000

지분율

100.00%

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 주, %)

계열 회사
구 분
출 자 회 사

서울도시가스(주)
서울도시개발(주)
에스씨지솔루션즈(주)
더고이(주)
대성홀딩스(주)
(주)알앤알
대성에너지(주)
Daesung America INC.

DAESUNG ENERGY RESOURCES INC.
소유주
29,006,309

지분율
100%

SCGAU PTY LTD.
소유주
27,424,676

지분율
100%

SCG RESOURCES INC.
소유주
11,200,000

지분율
100%

SHINE CHILE CO., LTDA.
소유주
***)

지분율
99.99%

BLOMS INC.
소유주

281,000

지분율

100%

SCG SOLUTIONS THAILAND LTD.
소유주

39,199

지분율

48.99%

SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD.
소유주

*****)

지분율

100.00%

SER E&P INC.
소유주

1,005,000

지분율

100%

DAESUNG AMERICA INC.
소유주

*)

지분율

38.96%

NEO FARM AUSTRALIA INC.
소유주

**)

지분율

42.71%

NEO FARM NEWZEALAND INC.
소유주

**)

지분율

99.98%

JEREMIAH111 LLC
소유주

******)

지분율

100.00%

주1) DAESUNG AMERICA INC.는 대성홀딩스(주)에서 출자한 미국현지법인임 (GLORIA DENIM INC.에서 상호변경 됨)

주2) NEO FARM INC.(뉴질랜드 현지법인), NEO FARM AUSTRALIA PTY.,LTD.는 (주)알앤알에서 출자한 호주현지법인임

주3) SHINE CHILE LTDA.는 서울도시가스(주)에서 출자한 해외 현지법인임주4) BLOMS INC.는 에스씨지솔루션즈(주)에서 100% 출자한 해외현지법인임주5) SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD. 는 에스씨지솔루션(주)에서 100% 출자한 해외현지법인임

주6) JEREMIAH111.,LLC는 DAESUNG AMERICA INC에서 출자한 미국 현지 법인임

주7) 대성밸류인베스트먼트(주)는 (주)알앤알과 합병되었음주8) 에스앤네트윅스(주)는 에스씨지솔루션즈(주)와 합병되었음

4. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

겸직자
계열회사 겸직현황

성명
직위
계열회사명
직위
상근여부

김영훈
대표이사회장
대성홀딩스㈜
대표이사
상근

대성청정에너지㈜
대표이사
상근

대성이앤씨㈜
대표이사
상근

대성글로벌네트웍㈜
대표이사
상근

대성창업투자㈜
대표이사
상근

(주)알앤알
대표이사
상근

대성환경에너지㈜
사내이사
상근

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈
사내이사
상근

㈜대성
사내이사
상근

재단법인 대성해강과학문화재단
이사
상근

NEO FARM CO.,LTD
Director
상근

DAESUNG AMERICA, INC.(DE)
Director
상근

DAESUNG AMERICA, INC.(CA)
CEO
상근

NEO FARM AUSTRALIA PTY LTD
Officeholder
상근

윤홍식
대표이사 전무
대성이앤씨㈜
대표이사
상근

대성홀딩스㈜
전무이사
상근

대성청정에너지㈜
사내이사
상근

대성환경에너지㈜
기타비상무이사
비상근

대성창업투자㈜
감사
상근

㈜알앤알
감사
상근

김정주
부회장
(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈
대표이사
상근

㈜대성
대표이사
상근

대성홀딩스㈜
대표이사
상근

대성청정에너지㈜
사내이사
상근

대성이앤씨㈜
사내이사
상근

대성글로벌네트웍㈜
사내이사
상근

대성창업투자㈜
사내이사
상근

(주)알앤알
사내이사
상근

대성환경에너지㈜
기타비상무이사
비상근

NEO FARM CO.,LTD
Director
상근

DAESUNG AMERICA, INC.(DE)
Director
상근

NEO FARM AUSTRALIA PTY LTD
Officeholder
상근

5. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
6
6
5,400,000
-
-
5,400,000

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
10
10
9,494,361
250,000
-
9,744,361

계
-
16
16
14,894,361
250,000
-
15,144,361

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

※ 대성에너지 투자지분(자회사,종속회사 등)은 별도재무제표기준으로 작성하였습니다.※ 기초 또는 기말 현재 출자비율 5% 미만 또는 장부가액이 1억원 미만에 해당되는 출자 법인은 제외 하였습니다.

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

당사는 당기중 최대주주등을 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 가지급금, 대여 , 담보제공, 보증, 배서, 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행 약속등 거래상의 신용 위 험을 수반하는 직,간접적 신용공여를 제공한 내역이 없습니다.특수관계자와의 기타 거래에 대한 내용은 재무제표에 대한 주석 중 '특수관계자와의 거래' 를 참조하시기 바랍니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등 (단위: 백만원)

거래대상 회사
회사와의 관계
거래종류
거래일자
거래대상물
거래목적
거래금액
처분손익

대성홀딩스(주)
최대주주
자산양도
2023.03.15
유형자산 매각
자금 유동성 확보
3,433
137

※ 별도 기준으로 작성하였습니다.※ 거래일자는 계약일자 기준입니다.※ 거래금액은 감정평가를 통해 적절히 산정되었으며 계약체결 후 15일 잔금 지급 조건 등 통상적인 조건으로 거래되었습니다.※ 상기 자산양도 거래(50억미만 상당 유형자산 처분)는 이사회 산하 경영위원회 결의사항으로 제 4회 경영위원회의(2023.03.10)를 통해 가결되었습니다.

3. 대주주와의 영업거래 등해당사항 없음
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없음
5. 기업인수목적회사의 추가기재사항해당사항 없음

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

※ 공시사항의 진행 및 변경상황

신고일자
제 목
신 고 내 용
신고사항의 진행상황

2023.11.14
기타보고
신탁계약에 의한 취득상황보고서
취득주식수 : 없음취득 금액 : 없음신탁계약금액 대비 취득 비율 : 0.00%계약기관 : KB증권(KB Securities Co., Ltd.)

2023.08.11
주요사항보고
자기주식취득 신탁계약 연장 결정
계약금액 : 30억원계약기간 : 2023.08.14 ~ 2024.02.13계약목적 : 주가 부양 및 주주가치 제고계약체결기관 : KB증권(KB Securities Co., Ltd.)계약체결일 : 2023.08.14이사회결의일 : 2023.08.11

2023.05.18
기타보고
신탁계약에 의한 취득상황보고서
취득주식수 : 없음취득 금액 : 없음신탁계약금액 대비 취득 비율 : 0.00%계약기관 : KB증권(KB Securities Co., Ltd.)

2023.02.13
주요사항보고
자기주식취득 신탁계약 체결 결정
계약금액 : 30억원계약기간 : 2023.02.14 ~ 2023.08.13계약목적 : 주가 부양 및 주주가치 제고계약체결기관 : KB증권(KB Securities Co., Ltd.)계약체결일 : 2023.02.14이사회결의일 : 2023.02.13

2022.06.03
기타공시
신탁계약해지결과보고서
해지 주요사항보고서 제출일 : 2022.06.02해지 신탁업자의 명칭 : KB증권(KB Securities Co., Ltd.)해지일자 : 2022.06.03해지내용 : 자기주식 취득을 위한 특정금전신탁계약해지금액 : 50억원

2022.06.02
주요사항보고
자기주식취득 신탁계약 해지 결정
계약금액 : 50억원해지 전 계약기간 : 2021.12.03 ~ 2022.06.02해지목적 : 계약기간 만료에 따른 해지해지기관 : KB증권(KB Securities Co., Ltd.)해지예정일자 : 2022.06.02

2021.12.02
주요사항보고
자기주식취득 신탁계약 연장결정
계약금액 : 50억원계약기간 : 2021.12.03 ~ 2022.06.02계약목적 : 주가 부양 및 주주가치 제고계약체결기관 : KB증권(KB Securities Co., Ltd.)계약체결일 : 2021.12.03이사회결의일 : 2021.12.02

2021.09.06
주요사항보고
신탁계약에 의한 취득상황보고서
취득주식수 : 305,454취득 금액 : 1,973,944,010 원신탁계약금액 대비 취득 비율 : 39.48%체결기관 : KB증권(KB Securities Co., Ltd.)

2021.05.26
주요사항보고
자기주식취득 신탁계약 체결 결정
계약금액 : 50억원계약기간 : 2021.06.03 ~ 2021.12.02계약목적 : 주가 부양 및 주주가치 제고계약체결기관 : KB증권(KB Securities Co., Ltd.)계약체결일 : 2021.06.03이사회결의일 : 2021.05.26

2021.03.05
발행공시
증권신고서
채권명칭 : 대성에너지 제6회 무기명식 이권부 무보증 공모사채 발행모집가액 : 600억발행금리 : 1.455%

2019.04.03
지분공시
임원·주요주주특정증권등소유상황보고서
제출사유 : 임원퇴임에 따른 지분변동 공시(이석형)

2018.08.24
지분공시
임원·주요주주특정증권등소유상황보고서
제출사유 : 지분변동에 따른 지분변동 공시(기일형)

2018.05.04
지분공시
임원·주요주주특정증권등소유상황보고서
제출사유 : 임원퇴임에 따른 지분변동 공시(박문희)

2018.02.26
발행공시
증권신고서
채권명칭 : 대성에너지 제5회 무기명식 이권부 무보증 공모사채 발행모집가액 : 500억발행금리 : 2.866%

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 담보제공자산

증권신고서 제출일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산
담보권자
당기말
전기말
관련내용

설정금액
장부금액
설정금액
장부금액

건물
수협은행
2,772,000,000
1,110,607,165
2,772,000,000
1,456,516,878
차입금 담보

계

2,772,000,000
1,110,607,165
2,772,000,000
1,456,516,878

상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 전기 기준 한도액 9,644백만원의 양도담보로 제공하였으며, 당기 제공은 없습니다.

한편, 연결회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보, 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 또한 화재보험 부보금액 11,261백만원을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

나. 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

다. 기타 약정사항

(1) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 대구은행과 한도액 10,000백만원의 당좌대출약정(미사용 잔액: 10,000백만원)을, 신한은행 외 3개 은행과 한도액 70,000백만원(미사용 잔액: 30,000백만원)의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.(3) 연결회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 1,114백만원의 보증보험을 제공받고 있습니다.

(4) 연결회사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정서는 피투자회사에 대한 회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다.(5) 연결회사의 피투자기업인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 연결회사의 자금보충의무가 발생하였으며 장기대여금 1,295백만원을 출자약정서에 따른 자금보충의무로 대구그린에너지센터(주)에 제공하고 있습니다. 연결회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에대한 약정(자금보충약정 및 손실보전약정)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 68.5억원을 충당부채로 반영하였습니다.(6) 연결회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 연결회사와 존속회사인 대성홀딩스주식회사는 분할 전의 회사채무(장기차입금 64백만원)에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.

(7) 당기말 현재 연결회사가 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
내역
출자약정액
당기말 현재 출자액
미이행출자액

당기손익-공정가치 측정 금융자산
대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
800,000,000
800,000,000
-

영호남지역 균형발전 특구펀드
500,000,000
375,000,000
125,000,000

대성-HGI 그린임팩트 투자조합
1,000,000,000
750,000,000
250,000,000

대성 메타버스 스케일업 투자조합
5,000,000,000
2,000,000,000
3,000,000,000

라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 )
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
4
-
백지수표

기타(개인)
-
-
-

※ 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보·보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 - 가족친화기업 - 당사는 여성가족부로부터 [가족친화사회환경 조성 촉진 등에 관한 법률] 제 15조 에 따라 가족친화기업으로 인증 받았습니다. 최초 인증일자 : 2013년 12월 09일 유효기간 : 2021년 12월 01일 ~ 2024년 11월 30일

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

특기사항 없음

※ 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2023년 09월 30일)
(단위 : 백만원)

구 분
A지주회사
B법인
C법인
D법인
...
연결조정
연결 후금액

매출액
-
-
-
-
-
( - )
-

내부 매출액
( - )
( - )
( - )
( - )
( - )
-
-

순 매출액
-
-
-
-
-
-
-

영업손익
-
-
-
-
-
( - )
-

계속사업손익
-
-
-
-
-
( - )
-

당기순손익
-
-
-
-
-
( - )
-

자산총액
-
-
-
-
-
( - )
-

현금및현금성자산
-
-
-
-
-
( - )
-

유동자산
-
-
-
-
-
( - )
-

단기금융상품
-
-
-
-
-
( - )
-

부채총액
-
-
-
-
-
-
-

자기자본
-
-
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-
-
-

감사인
-
-
-
-
-
-
-

감사ㆍ검토 의견
-
-
-
-
-
-
-

비 고
-
-
-
-
-
-
-

※ 해당사항 없음

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

대성에너지제5서비스(주)
2018.04.20
대구시 동구 공항로 49길 41
사업시설 유지관리 서비스업
1,228
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)
-

대성에너지제6서비스(주)
2018.04.20
대구시 수성구 용학로 46길 41
사업시설 유지관리 서비스업
853
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)
-

대성에너지제7서비스(주)
2018.04.20
대구시 수성구 달구벌대로 627길 14-12
사업시설 유지관리 서비스업
1,236
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)
-

대성에너지서비스1센터(주)
2019.04.18
대구광역시 북구 구암로 110, 3층(태전동)
사업시설 유지관리 서비스업
1,259
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)
-

대성에너지서비스2센터(주)
2019.04.18
대구광역시 북구 매천로 124, 5층(매천동)
사업시설 유지관리 서비스업
1,580
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)
-

대성에너지서비스3센터(주)
2019.04.18
대구광역시 달서구 와룡로 18, 3층(본동)
사업시설 유지관리 서비스업
1,390
기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)
-

※ 최근사업연도말 자산총액은 2022년(사업년도)말 기준입니다.
2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
4
대성홀딩스(주)
170111-0017237

대성에너지(주)
170111-0387416

대성창업투자(주)
170111-0031881

서울도시가스(주)
110111-0360399

비상장
42
서울도시개발(주)
110111-2230558

더고이(주)
110111-2230574

서울씨엔지(주)
110111-4155861

농업회사법인 굿가든(주)
124411-0121468

지알엠(주)
124411-0168246

피델리(주)
285011-0257449

에스씨지솔루션즈(주)
110111-4225557

에스씨지랩(주)
110111-5481736

서울도시미디어(주)
110111-5246289

강북도시가스서비스(주)
110111-3742221

강서도시가스(주)
110111-4066175

경기도시가스(주)
285011-0153283

관악도시가스서비스(주)
110111-3814971

남부도시가스이엔지(주)
110111-3921742

(주)덕양도시가스서비스
285011-0142210

마포도시가스이엔지(주)
110111-4016526

서경에너지서비스(주)
110111-3719460

서부도시가스서비스(주)
110111-4017871

서현이엔지(주)
110111-3712844

용산도시가스이엔지(주)
110111-4019025

유광에너지(주)
110111-3708942

은평도시가스이엔지(주)
110111-3920497

일산도시가스이앤지(주)
285011-0142129

지알이에스(주)
110111-6042511

(주)해피그린서비스
110111-3708869

홈텔리어(주)
110111-7942405

에스씨지그리드(주)
110111-0613045

하임(주)
195011-0028914

소프트핀박스(주)
110111-8681010

대성청정에너지(주)
171111-0004861

대성환경에너지(주)
170111-0267379

대성글로벌네트웍(주)
110111-2802654

대성이앤씨(주)
170111-0377516

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈
110111-2258849

(주)대성
110111-2656887

(주)알앤알
110111-2397580

대성에너지제5서비스(주)
170111-0680000

대성에너지제6서비스(주)
170111-0680042

대성에너제제7서비스(주)
170111-0680018

대성에너지서비스1센터(주)
170111-0719594

대성에너지서비스2센터(주)
170111-0719560

대성에너지서비스3센터(주)
170111-0719601

※ 해외 계열회사 기재는 생략합니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 천원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

(주)비아이지
비상장
2002년 12월 04일
단순투자
230,388
21,500
13.78
288,955
-
-
-
21,500
13.78
288,955
3,162,591
87,772

(주)대구시민프로축구단
비상장
2001년 10월 31일
단순투자
500,000
100,000
3.07
150,000
-
-
-
100,000
3.07
150,000
10,487,678
-1,144,837

청운신용협동조합
비상장
2007년 10월 28일
단순투자
100,000
-
-
146,541
-
-
-
-
-
146,541
2,322,987,612
10,344,910

(주)조선방송
비상장
2011년 02월 28일
단순투자
1,000,000
200,000
0.32
1,280,588
-
-
-
200,000
0.32
1,280,588
472,900,368
36,366,617

대구그린파워(주)
비상장
2011년 11월 01일
단순투자
7,118,141
1,454,760
4.56
5,177,491
-
-
-
1,454,760
4.56
5,177,491
551,282,241
9,662,572

대구청정에너지(주)
비상장
2016년 12월 12일
단순투자
117,500
23,500
23.5
11,186
-
-
-
23,500
23.5
11,186
368,413
-728

대성글로벌위너 청년창업투자조합
비상장
2017년 12월 15일
단순투자
160,000
69
5.33
689,600
-
-
-
69
5.33
689,600
12,211,123
-90,630

대성에너지제5서비스(주)
비상장
2018년 04월 20일
경영참여
900,000
180,000
100
900,000
-
-
-
180,000
100
900,000
1,227,658
-170,316

대성에너지제6서비스(주)
비상장
2018년 04월 20일
경영참여
900,000
180,000
100
900,000
-
-
-
180,000
100
900,000
853,479
-451,982

대성에너지제7서비스(주)
비상장
2018년 04월 20일
경영참여
900,000
180,000
100
900,000
-
-
-
180,000
100
900,000
1,235,711
-245,005

대성에너지서비스1센터(주)
비상장
2019년 04월 10일
경영참여
900,000
180,000
100
900,000
-
-
-
180,000
100
900,000
1,259,257
-342,125

대성에너지서비스2센터(주)
비상장
2019년 04월 10일
경영참여
900,000
180,000
100
900,000
-
-
-
180,000
100
900,000
1,579,507
-264,041

대성에너지서비스3센터(주)
비상장
2019년 04월 10일
경영참여
900,000
180,000
100
900,000
-
-
-
180,000
100
900,000
1,390,157
-437,897

영호남지역균형발전특구펀드
비상장
2020년 12월 28일
단순투자
62,500
25
2.63
250,000
-
-
-
25
2.63
250,000
8,789,741
-469,909

케이디비 대성-HGI그린임팩트 투자조합
비상장
2021년 05월 27일
단순투자
125,000
50
1.90
500,000
25
250,000
-
75
1.90
750,000
24,712,401
-1,152,536

대성 메타버스 스케일업투자조합
비상장
2022년 11월 29일
단순투자
1,000,000
100
4.50
1,000,000
-
-
-
100
4.50
1,000,000
22,059,907
-87,304

합 계
2,880,004
-
14,894,361
25
250,000
-
2,880,029
-
15,144,361
3,436,507,844
51,604,561

※ 대성에너지 투자지분(자회사,종속회사등)은 별도재무제표기준으로 작성하였습니다.※ 기초 또는 기말 현재 출자비율 5% 미만 또는 장부가액이 1억원 미만에 해당되는 출자 법인은 제외 하였습니다.※ 대성글로벌위너 청년창업 투자조합, 청운신용협동조합출자금, 영호남지역균형발전특구펀드, 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합, 대성 메타버스 스케일업투자조합은 현금흐름 특성상 원금과 이자만으로 구성되어 있지 않고, 만기가 정해져 있으므로 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하였습니다. 그 외는 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류하고 있습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

※ 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

※ 해당사항 없음