롯데웰푸드 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20240222)
제출인: 롯데웰푸드

증권신고서(채무증권)
4.2
롯데웰푸드(주)

정 정 신 고 (보고)

2024년 02월 22일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 02월 16일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2024년 02월 16일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2024년 02월 22일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과에 따른 기재정정

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과에 따른 발행조건 결정에 의한 것으로, 정정 및 추가 기재된 사항은
굵은 파란색으로 표시하였습니다

표지
아니오
수요예측 결과에 따른발행조건 확정
모집 또는 매출총액 :150,000,000,000 원

모집 또는 매출총액 :
200,000,000,000 원

요약정보 2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
아니오
수요예측 결과에 따른발행조건 확정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 1. 공모개요
아니오
수요예측 결과에 따른발행조건 확정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 3. 공모가격 결정방법
아니오
수요예측 결과에 따른발행조건 확정
-
(주3) 추가기재

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 5. 인수 등에 관한 사항
아니오
수요예측 결과에 따른발행조건 확정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용
아니오
수요예측 결과에 따른발행조건 확정
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

Ⅴ. 자금의 사용목적
아니오
수요예측 결과에 따른발행조건 확정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

(주1) 정정 전

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
71
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
150,000,000,000
모집(매출)총액
150,000,000,000

발행가액
150,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 02월 26일

원리금지급대행기관
㈜신한은행대기업영업2부
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 02월 06일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2024년 02월 07일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
한국투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
신한투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
키움증권
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
삼성증권
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
SK증권
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
대신증권
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
미래에셋증권
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
DB금융투자
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 02월 28일
2024년 02월 28일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
70,000,000,000

운영자금
80,000,000,000

발행제비용
357,311,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 01월 31일에 대표주관회사인 NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜, 신한투자증권㈜, KB증권㈜ 및 키움증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 23일이며, 상장예정일은 2024년 02월 28일임.

주1) 본 사채는 2024년 02월 20일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-bond 프로그램을 통해 실시(단, "K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록 총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제71회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록 총액 합계 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있으며, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주3) 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데웰푸드㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2024년 02월 22일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

주4) 본 사채의 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있으며, 세부 내역은 본 증권신고서 내 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -V. 자금의 사용목적을 참고하여 주시기 바랍니다.

주5) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

(주1) 정정 후

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
71
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
200,000,000,000
모집(매출)총액
200,000,000,000

발행가액
200,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 02월 26일

원리금지급대행기관
㈜신한은행대기업영업2부
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 02월 06일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2024년 02월 07일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
3,000,000
30,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
한국투자증권
3,000,000
30,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
신한투자증권
3,000,000
30,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
3,000,000
30,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
키움증권
3,000,000
30,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
삼성증권
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
SK증권
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
대신증권
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
미래에셋증권
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
DB금융투자
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 02월 28일
2024년 02월 28일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
70,000,000,000

운영자금
130,000,000,000

발행제비용
467,411,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 01월 31일에 대표주관회사인 NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜, 신한투자증권㈜, KB증권㈜ 및 키움증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 23일이며, 상장예정일은 2024년 02월 28일임.

주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데웰푸드㈜ 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.06%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데웰푸드㈜ 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.06%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주2) 정정 전

1. 공모개요

[회 차 : 71]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
150,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
150,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일부터 그 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다. 이자지급기일은 다음과 같다.

이자지급 기한

2024년 5월 28일, 2024년 8월 28일, 2024년 11월 28일, 2025년 2월 28일,2025년 5월 28일, 2025년 8월 28일, 2025년 11월 28일, 2026년 2월 28일,2026년 5월 28일, 2026년 8월 28일, 2026년 11월 28일, 2027년 2월 26일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가㈜ / NICE신용평가㈜

평가일자
2024년 02월 06일 / 2024년 02월 07일

평가결과등급
AA0 (안정적) / AA0 (안정적)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜, 신한투자증권㈜, KB증권㈜, 키움증권㈜

분석일자
2024년 02월 16일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2027년 02월 26일(만기)에 일시 상환한다(원금상환기일).다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일부터 그 다음 영업일까지 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 02월 26일

납 입 기 일
2024년 02월 28일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
㈜신한은행 대기업영업2부

지점코드
00149293

기 타 사 항

▶ 본 사채 발행을 위하여 2024년 01월 31일에 대표주관회사인 NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜, 신한투자증권㈜, KB증권㈜ 및 키움증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 23일이며, 상장예정일은 2024년02월 28일임.

주1) 본 사채는 2024년 02월 20일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-bond 프로그램을 통해 실시(단, "K-bond" 프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록 총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제71회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록 총액 합계 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있으며, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주3) 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데웰푸드㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2024년 02월 22일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 02월 22일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주2) 정정 후

1. 공모개요

[회 차 : 71]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
200,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

200,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일부터 그 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다. 이자지급기일은 다음과 같다.

이자지급 기한

2024년 5월 28일, 2024년 8월 28일, 2024년 11월 28일, 2025년 2월 28일,2025년 5월 28일, 2025년 8월 28일, 2025년 11월 28일, 2026년 2월 28일,2026년 5월 28일, 2026년 8월 28일, 2026년 11월 28일, 2027년 2월 26일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가㈜ / NICE신용평가㈜

평가일자
2024년 02월 06일 / 2024년 02월 07일

평가결과등급
AA0 (안정적) / AA0 (안정적)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜, 신한투자증권㈜, KB증권㈜, 키움증권㈜

분석일자
2024년 02월 16일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2027년 02월 26일(만기)에 일시 상환한다(원금상환기일).다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일부터 그 다음 영업일까지 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 02월 26일

납 입 기 일
2024년 02월 28일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
㈜신한은행 대기업영업2부

지점코드
00149293

기 타 사 항

▶ 본 사채 발행을 위하여 2024년 01월 31일에 대표주관회사인 NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜, 신한투자증권㈜, KB증권㈜ 및 키움증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 23일이며, 상장예정일은 2024년02월 28일임.

주) 본 사채의 발행수익률 및 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데웰푸드㈜ 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.06%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데웰푸드㈜ 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.06%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주3) 추가 기재다. 수요예측결과① 수요예측 참여 내역

[회차 : 제71회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
25
18
13
-
-
-
56

수량
3,050
9,100
3,100
-
-
-
15,250

경쟁률
2.03 : 1
6.07 : 1
2.07 : 1
-
-
-
10.17 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

② 수요예측 신청가격 분포

[회차 : 제71회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-13
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
0.66%
100
0.66%
포함

-12
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
0.66%
200
1.31%
포함

-11
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
0.66%
300
1.97%
포함

-10
-
-
3
400
-
-
-
-
-
-
-
-
3
400
2.62%
700
4.59%
포함

-9
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
1.31%
900
5.90%
포함

-8
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.66%
1000
6.56%
포함

-7
1
100
-
-
2
800
-
-
-
-
-
-
3
900
5.90%
1900
12.46%
포함

-6
-
-
-
-
3
400
-
-
-
-
-
-
3
400
2.62%
2300
15.08%
포함

-5
4
700
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
5
800
5.25%
3100
20.33%
포함

-4
3
400
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
4
500
3.28%
3600
23.61%
포함

-3
5
500
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
6
600
3.93%
4200
27.54%
포함

-2
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.66%
4300
28.20%
포함

-1
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.66%
4400
28.85%
포함

0
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
1.31%
4600
30.16%
포함

2
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.66%
4700
30.82%
포함

3
2
350
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
350
2.30%
5050
33.11%
포함

5
2
200
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
3
400
2.62%
5450
35.74%
포함

8
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.66%
5550
36.39%
포함

10
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.66%
5650
37.05%
포함

13
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.66%
5750
37.70%
포함

23
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.66%
5850
38.36%
포함

29
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
3.28%
6350
41.64%
포함

30
1
100
10
7800
1
1000
-
-
-
-
-
-
12
8900
58.36%
15250
100.00%
포함

합계
25
3050
18
9100
13
3100
-
-
-
-
-
-
56
15250
100.00%
-
-
-

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

주2) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

③ 수요예측 상세 분포현황

[회차 : 제71회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
롯데웰푸드㈜ 3년 만기 개별민평 대비 스프레드

-13
-12
-11
-10
-9
-8
-7
-6
-5
-4
-3
-2
-1
0
2
3
5
8
10
13
23
29
30
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자8
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
600
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
600

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
150
-
-
-
-
-
-
-
150

기관투자자37
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자38
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자39
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자41
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자42
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자43
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자44
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
500

기관투자자45
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,000
1,000

기관투자자46
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,000
1,000

기관투자자47
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,000
1,000

기관투자자48
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,000
1,000

기관투자자49
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,000
1,000

기관투자자50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,000
1,000

기관투자자51
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
900
900

기관투자자52
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자53
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자54
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자55
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400
400

기관투자자56
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

합계
100
100
100
400
200
100
900
400
800
500
600
100
100
200
100
350
400
100
100
100
100
500
8,900
15,250

누적 합계
100
200
300
700
900
1,000
1,900
2,300
3,100
3,600
4,200
4,300
4,400
4,600
4,700
5,050
5,450
5,550
5,650
5,750
5,850
6,350
15,250
-

④ 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행 금리에서의 반영내용

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요산정 근거

[본 사채의 발행금액 결정]제71회 무보증사채 : 2,000억원[수요예측 신청현황]제71회 무보증사채- 총 참여신청금액 : 1조 5,250억원- 총 참여신청범위 : -0.13%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수 : 56건

본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행금리결정에 대한수요예측 결과반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정하였습니다.본 사채에 적용할 이자율은 아래와 같습니다.[제71회]본 사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데웰푸드㈜ 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.06%p.를 가산한 이자율로 합니다.. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데웰푸드㈜ 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.06%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주4) 정정 전

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 : 71]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
NH투자증권㈜
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
20,000,000,000
0.15
총액인수

대표
한국투자증권㈜
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
20,000,000,000
0.15
총액인수

대표
신한투자증권㈜
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
20,000,000,000
0.15
총액인수

대표
KB증권㈜
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
20,000,000,000
0.15
총액인수

대표
키움증권㈜
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
20,000,000,000
0.15
총액인수

인수
삼성증권㈜
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
SK증권㈜
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
대신증권㈜
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
미래에셋증권㈜
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
DB금융투자㈜
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
10,000,000,000
0.15
총액인수

주) 본 사채는 2024년 02월 20일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시(단, 불가피한 상황이 발생할 경우"발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정)하는 수요예측결과에 따라 제71회 무보증사채의 전자등록총액이 확정될 예정이며, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

나. 사채의 관리

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
회차
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
71
150,000,000,000
5,000,000
-

주) 본 사채는 2024년 02월 20일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시(단, 불가피한 상황이 발생할 경우"발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정)하는 수요예측결과에 따라 제71회 무보증사채의 전자등록총액이 확정될 예정이며, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

(후략)
(주4) 정정 후

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 : 71]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
NH투자증권㈜
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
30,000,000,000
0.15
총액인수

대표
한국투자증권㈜
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
30,000,000,000
0.15
총액인수

대표
신한투자증권㈜
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
30,000,000,000
0.15
총액인수

대표
KB증권㈜
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
30,000,000,000
0.15
총액인수

대표
키움증권㈜
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
30,000,000,000
0.15
총액인수

인수
삼성증권㈜
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
SK증권㈜
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
대신증권㈜
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
미래에셋증권㈜
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
DB금융투자㈜
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
10,000,000,000
0.15
총액인수

나. 사채의 관리

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
회차
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
71
200,000,000,000
5,000,000
-

(후략)
(주5) 정정 전

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제71회 무보증사채
1,500
주2)
2027년 02월 26일
-

주1) 상기 기재된 금액은 예정금액으로, 수요예측 결과에 따라 발행회사와 인수단이 협의하여 변경될 수 있습니다.

주2) 본 사채는 2024년 02월 20일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시(단, 불가피한 상황이 발생할 경우"발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정)하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데웰푸드㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(중략)

2. 사채관리계약에 관한 사항

당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원와 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구조 변경 제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
회차
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
71
150,000,000,000
5,000,000
-

주) 본 사채는 2024년 02월 20일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시(단, 불가피한 상황이 발생할 경우"발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정)하는 수요예측결과에 따라 제71회 무보증사채의 전자등록총액이 확정될 예정이며, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

(주5) 정정 후

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제71회 무보증사채
2,000
주)
2027년 02월 26일
-

주) 본 사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데웰푸드㈜ 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.06%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데웰푸드㈜ 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.06%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(중략)

2. 사채관리계약에 관한 사항

당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원와 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구조 변경 제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
회차
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
71
200,000,000,000
5,000,000
-

(주6) 정정 전
1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 71]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
150,000,000,000

발행제비용(2)
357,311,600

순수입금[(1)-(2)]
149,642,688,400

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며, 상기 모집총액 및 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 71]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
105,000,000
발행가액 × 0.07% (만기가 1년초과인 채무증권)

인수수수료
225,000,000
인수가액 × 0.15%

사채관리수수료
5,000,000
정액

신용평가수수료
20,000,000
한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜ (VAT 별도)

표준코드부여수수료
20,000
건별 2만원

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

상장연부과금
291,600
1년당 10만원 (최대 50만원)

등록비용
500,000
100억원당 10만원 (최대 50만원)

합계
357,311,600
-

주) 세부내역 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의 - 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 표준코드부여수수료 : 종목당 20,000원 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>

2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용목적

회차 :
71
(기준일 :
2024년 02월 15일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
80,000,000,000
70,000,000,000
-
-
150,000,000,000
-

나. 자금의 세부 사용 내역

금번 당사가 발행하는 제71회 무보증사채 발행자금 총 1,500억원은 채무상환 및 운영자금으로 사용될 예정입니다. 세부 내역은 아래와 같습니다.[채무상환자금 세부내역]

(단위: 억원)

구분
회차
발행일
만기일
발행금액
발행금리
비고

무보증 공모사채
68
2021-03-02
2024-02-29
700
1.36%
-

자료 : 당사 제시

주1) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통하여 운용할 예정입니다.

주2) 부족자금은 회사가 보유한 자체자금으로 조달할 예정입니다.

[운영자금 세부내역]

(단위: 억원)

구분
금액
자금사용 세부목적
비 고

운영자금
800

밀가루, 설탕 외 원재료 구입 등 :

(주)삼양사 판교, 씨제이제일제당(주),롯데알미늄(주) 외

-

합 계
800
-
-

자료 : 당사 제시

주1) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통하여 운용할 예정입니다.

주2) 부족자금은 회사가 보유한 자체자금으로 조달할 예정입니다.

한편, 당사는 수요예측 결과에 따라 제71회 무보증사채 전자등록금액 합계 최대 2,000억원까지 증액 발행을 결정할 수 있습니다. 증액 발행 시 최초 신고 금액인 전자등록금액 합계 1,500억원 대비 추가로 조달하게 되는 금액은 운영자금으로 사용될 예정입니다.

(주6) 정정 후
1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 71]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
200,000,000,000

발행제비용(2)
467,411,600

순수입금[(1)-(2)]
199,532,588,400

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정
입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 71]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
140,000,000
발행가액 × 0.07% (만기가 1년초과인 채무증권)

인수수수료
300,000,000
인수가액 × 0.15%

사채관리수수료
5,000,000
정액

신용평가수수료
20,000,000
한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜ (VAT 별도)

표준코드부여수수료
20,000
건별 2만원

상장수수료
1,600,000
2,000억원 이상 5,000억원 미만

상장연부과금
291,600
1년당 10만원 (최대 50만원)

등록비용
500,000
100억원당 10만원 (최대 50만원)

합계
467,411,600
-

주) 세부내역 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의 - 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 표준코드부여수수료 : 종목당 20,000원 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>

2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용목적

회차 :
71
(기준일 :

2024년 02월
21일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
130,000,000,000
70,000,000,000
-
-
200,000,000,000
-

나. 자금의 세부 사용 내역

금번 당사가 발행하는 제71회 무보증사채 발행자금 총
2,000억원은 채무상환 및 운영자금으로 사용될 예정입니다. 세부 내역은 아래와 같습니다.[채무상환자금 세부내역]

(단위: 억원)

구분
회차
발행일
만기일
발행금액
발행금리
비고

무보증 공모사채
68
2021-03-02
2024-02-29
700
1.36%
-

자료 : 당사 제시

주1) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통하여 운용할 예정입니다.

주2) 부족자금은 회사가 보유한 자체자금으로 조달할 예정입니다.

[운영자금 세부내역]

(단위: 억원)

구분
금액
자금사용 세부목적
비 고

운영자금
1,300

밀가루, 설탕 외 원재료 구입 등 :

(주)삼양사 판교, 씨제이제일제당(주),롯데알미늄(주) 외

-

합 계
1,300
-
-

자료 : 당사 제시

주1) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통하여 운용할 예정입니다.

주2) 부족자금은 회사가 보유한 자체자금으로 조달할 예정입니다.

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인서_롯데웰푸드71_240222

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2024년 02월 16일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2024년 02월 22일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과에 따른 기재정정

금융위원회 귀중
2024년 02월 16일

회 사 명 :
롯데웰푸드 주식회사

대 표 이 사 :
이 창 엽

본 점 소 재 지 :
서울특별시 영등포구 양평로21길 10

(전 화) 02-2670-6114

(홈페이지) http://www.lottewellfood.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) ESG부문장 (성 명) 최 규 상

(전 화) 02-2670-6114

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
롯데웰푸드㈜ 제71회 무기명식 이권부 무보증사채

모집 또는 매출총액 :
200,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 롯데웰푸드㈜ → 서울특별시 영등포구 양평로21길 10

NH투자증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의대로 108

한국투자증권㈜ → 서울특별시 영등포구 의사당대로 88

신한투자증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의대로 70

KB증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50

키움증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18

삼성증권㈜ → 서울특별시 서초구 서초대로 74길 11

SK증권㈜ → 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31

대신증권㈜→서울특별시 중구 삼일대로 343

미래에셋증권㈜ → 서울특별시 중구 을지로5길 26

DB금융투자㈜ → 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 32

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인서_롯데웰푸드71_240216

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 산업성장성과 경기변동의 위험당사가 영위중인 제과산업은 건과사업, 빙과사업 및 기타(제빵 및 건강식품)사업으로 구성되어 있습니다. 이러한 제과사업은 여타 산업 대비
경기 민감도가 낮으며, 안정적인 특성을 가지고 있습니다. 하지만 제과산업은 성숙기 산업의 양상
을 보이고 있으며, 이는
출산율 저하로 인한 주요 소비 계층인 유년 인구의 감소와 더불어 장기화되고 있는 대내외 경기둔화 및 소비심리 둔화 등의 요인들로부터 기인합니다. 이에 따라 당분간
제과업계의 성장성은 정체될 가능성이 높으며, 위와 같은 현상이 심화될 경우 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
나. 시장 내 경쟁 위험
국내 제과시장은 건과 4개사(롯데웰푸드, 해태제과식품, 크라운제과, 오리온) 및 빙과 3개사(롯데웰푸드, 빙그레, 해태아이스크림) 위주의 과점적인 형태를 보이고 있습니다. 또한
해당 산업은 설비투자 및 유통망 구축이 중요한 요소로 작용함에 따라 진입장벽이 매우 높은 특성을 가지므로 사업의 안정성은 비교적 우수한 편이라 할 수 있습니다. 하지만
경쟁회사간 모방제품이 많고, 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편에 속하여 각사들의 광고선전비 등의 비용은 매출액 대비 유의적인 수준을 기록하고 있습니다. 이러한
산업 내 경쟁사 간의 매출 경쟁이 심화될 경우, 비용 증가로 인하여 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
다. 원재료 및 환율 관련 위험당사는 원재료를 해외에서 수입하고 있으므로
원재료의 가격, 수입환율 및 운임가격은 당사의 수익성에 영향을 미칩니다. 국제 곡물가격은 2022년 2분기 고점을 기록한 후 2023년 하향 안정세를 유지하였으나
곡물 가격의 변동성은 매우 큰 편으로 원재료 가격변동에 따라 당사 수익성이 변화할 위험이 있습니다. 곡물 생산국 작황전망, 달러 및 국제정세 변동성, 기후이변 등 가격 변동이 있을 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 식품사업의 경우 기초
원재료의 수입 의존도가 높아 환율 변동에 따라 수익성이 영향을 받을 수 있습니다. 외부 경제의 환경 변화에 민감한 국내 경제의 특성상 환율의 급격한 변동은 언제든 가능할 수 있으며, 특히 최근 각 나라들의 자국 통화 방어 움직임이 나타나면서 환율 변동성이 확대되는 추세이므로 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다. 벌크선운임 지수인
BDI는 2023년 11월 중국 정부의 경기부양책 발표, 중국의 낮은 철광석 항만 재고량, 연말 대서양 항로 프리미엄 현상 등으로 일시적으로 급상승하였다가 2024년 2월 초 기준 1,400p대로 하락하였습니다. 국제곡물가격, 환율, 해상운임 변동에 따라 당사 수익성에 큰 영향을 줄 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
라. 식품위생 및 안전 관련 위험
소득 및 생활 수준의 전반적인 향상으로 식품 위생과 안전에 대한 관심이 고조되고 있으며
,
이에 따른 투자 및 원가부담 증가는 식품 제조 사업을 영위하는 당사의 수익성에 영향
을 미칠 수 있습니다. 또한,
매입 및 유통공정에서 발생할 수 있는 이물질 등과 같은 위생안전 문제는 예측 불가능한 위험요소로서, 위생관련 투자 및 관리가 적절히 이루어지지 않을 경우 고객이탈, 대외신인도 하락
,
소비자 피해보상 등 당사의 영업활동에 막대한 지장을 초래하여 수익성이 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다
마. 유통산업에 대한 협상력 저하 및 유통산업 규제 관련 위험
대형마트 등 신유통채널의 급격한 성장에 따른 유통부문의 과점화 현상으로 인해 음식료업체의 협상력이 저하되어 납품단가 인하, 판관비 부담 압력 등 수익성이 저하될 위험이 존재합니다. 당사는 성장세에 있는 식품 전문 온라인쇼핑몰 등을 통하여 영업망을 다각화하고 있으나
대형마트 의무휴일 규제 등으로 인한 판매량 감소는 당사의 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
사. 신제품 흥행 부진으로 인한 수익성 악화 관련 위험국내 제과산업은 오래된 스테디셀러의 매출이 큰 비중을 차지하는 특성을 보이고 있습니다.
일반적으로 신규 출시한 제품이 시장 내 성공적으로 진입할 경우 동 제품은 지속적인 매출을 발생시키며 수익성 확보에 기여하지만, 급변하는 소비자의 니즈와 트렌드를 충족하지 못하여 시장 진입에 실패하는 경우 해당제품의 생산은 중단됩니다. 이와 같이 연구 및 개발에
대규모 자원 투입이 이루어진 신제품이 소비자의 기호에 부합하지 못하거나 인지도가 일정수준에 미치지 못할 경우, 당사의 수익성 및 영업환경에 부정적인 요소로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
아. 소비패턴 변화에 따른 경쟁 심화 위험
빙과사업, 유지사업 및 육가공품 사업은 제품의 특성상 기호품의 성격이 강하고, 경기변동, 계절적 변화, 소비자 기호 변화에 따라 변동성이 있을 수 있습니다. 국내 빙과시장 매출액은 국내 저출산 트렌드 고착화에 따라 주 소비층인 아동 인구감소세 지속과 더불어 음료나 빙수, 커피 같은 빙과 대체제의 대거 등장과 고급 아이스크림 취급 전문점 및 프랜차이즈 확산에 따라 성인 구매층의 이동 등으로 2018년 이후 지속적으로 매출액이 감소하다가, 2021년 최저 매출액을 기록하였고, 2022년 및 2023년 코로나19 기저 효과로 소폭 반등하였으나 그 회복폭이 크지 않습니다.
고급 아이스크림 취급 전문점 및 프랜차이즈 확산에 따른 빙과시장의 경쟁 과열은 각 제조 업체의 할인 경쟁으로 이어질 것으로 판단됩니다. 당사가 속한 식품가공 산업은 국민소득의 증가, 산업화, 국제화에 따라 국민의 식품소비패턴이 변화되고, 삶의 질이나 식품의 안전성에 대한 소비자의 관심이 증대하면서 기능성 식품, 건강지향식품 등 특수 목적의 식품들과 소비자의 다양한 욕구에 맞는 신제품의 개발과 품질개선, 차별화된 시장별 판매전략 등을 통해 새로운 성장의 기회를 모색할 필요가 있고 이로 인한 경쟁은 더욱 심화되고 있으니 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다.
자. 대형마트 자체브랜드(Private Brand) 제품 증가 위험
대형마트를 비롯한
유통업체들은 최근 단순 판매에서 벗어나 자체적으로 개발한 PB 제품 매출 비중을 늘려가고 있습니다. 초기 편의점 및 대형마트의 저가 식품으로부터 시작되었지만, 현재는 차별화된 상품성과 더불어 생활용품과 가전제품에 이르기까지 다양한 분야에 진출하며 높은 성장률을 나타내고 있습니다. 할인점 및 이커머스 등 유통채널의 시장 지배력이 지속될 것으로 전망되는 가운데,
업계 내 경쟁심화 및 PB제품의 확대, 이커머스 업체들의 PB브랜드 출시 등으로 당사를 포함한 식품제조업체에 대한 부담은 더욱 가중될 것으로 예상됩니다. 이에 따라 당사와 할인점과 같은 대형채널과의 교섭력 차이로 향후에 납품단가 인하, 간접적인 판관비 부담압력 등이 현실화 될 가능성 있으며,
PB제품의 수요확대로 당사의 시장 점유율이 하락함에 따라 당사의 영업환경과 수익성에 부정적 요소로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

[2023년 잠정 실적 발표]당사는 2024년 02월 07일 금융감독원 기업공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 상 '매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은15%) 이상 변경' 공시를 통해, 당사의 2023년 잠정 실적을 발표하였습니다. 당사의 2023년 연결 기준 매출액(영업수익)은 약 4조 664억원으로 전년대비 26.9% 증가, 영업이익은 약 1,770억원으로 전년대비 57.5% 증가하였으며, 당기순이익은 약 678억원으로 전년대비 54.4% 증가하였습니다. 다만 해당 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 기준의 잠정 영업실적이며, 동 정보는 외부감사인의 검토가 완료되지 않은 잠정치로서 검토 완료 이후 발표될 확정치와는 다를 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.또한, 금번 증권신고서의 「제2부 발행인에 관한사항 - Ⅲ. 재무에 관한 사항」은 2023년 3분기 기준으로 작성되어 있으며 당사의 2023년 결산 실적과 관련한 외부감사인의 감사결과 후 확정된 수치와 자세한 내용은 추후 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 사업보고서(2023. 12)를 참고해주시기 바랍니다.
가. 당사의 舊. 롯데푸드 흡수합병에 관한 사항당사는 2022년 7월 1일을 합병기일로 하여 舊. 롯데푸드를 흡수합병 하였습니다. 해당 합병은 각 법인이 가지고 있는 사업 확장의 제한 요소를 해소하여 양적, 질적 확장을 도모하고 서로 유사한 사업분야(빙과사업 등)를 통합하여 비용 효율화 및 사업경쟁력의 강화를 달성을 목표로 합니다. 기타 본건 합병에 관한 자세한 사항은 당사가 2022년 4월 14일 공시한 증권신고서(합병)를 참고하시기 바랍니다. 또한
롯데푸드(주)와의 합병에 따라 피합병법인인 롯데푸드(주)의 실적은 당사의 3분기보고서 내 2022년 7월 1일부터 포함되었습니다.
본건 합병으로 당사는 기존 건과, 빙과 중심의 사업구조에서 유지식품 및 육가공 식품을 사업포트폴리오로 추가하였으며, 빙과사업의 통합으로 빙과산업 내 시장지배력 및 영업경쟁력 향상등의 시너지를 기대하고 있습니다.
하지만 향후 투자전략 및 재무정책에 따라 재무구조 및 수익성의 변화 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
나. 수익성 관련 위험당사의
2023년 3분기 연결기준 매출액은 약 3조 867억원으로 전년 동기 매출액인 약 2조 1,768억원 대비 약 9,099억원 증가하였습니다. 당사의
2023년 3분기 영업이익은 약 1,478억원으로 전년 동기 929억원 대비 549억원증가하였습니다. 당사의 과거 영업이익률을 살펴보면
2019년 4.65%, 2020년 5.42%, 2021년 5.06%로 개선되는 흐름을 보이고 있습니다. 이는 2017년 하반기를 기점으로 본격적인 적정재고 유지, 제빵사업 효율화에 나서는 등 수익성 개선에 중점을 둔 영업전략을 시행함에 따른 효과인 것으로 판단됩니다.
다만 2022년의 영업이익률은 3.51%로 2021년 영업이익률 대비 약 1.55%p. 감소하였습니다. 이는 원재료 가격 상승에 따른 원가율 증가, 원재료 가격부담 확대가 주된 원인으로 보이며 유의적인 감소는 아닌 것으로 판단됩니다. 그러나
향후 새로운 경쟁품목의 등장 혹은 경기침체에 따른 내수 부진 등의 외부 요인에 의하여 당사의 수익성은 악화될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
다. 해외사업 수익성 관련 위험당사는 2010년대를 기점으로 국내 제과시장의 성장 한계를 극복하기 위하여 해외 진출을 적극적으로 모색해왔으며, 현재 인도, 파키스탄 등의 국가에서 안정적으로 현지 시장에 안착하였습니다. 하지만
중국을 비롯한 일부 해외시장에서는 대규모 투자를 실시하였으나, 사업실적은 기대에 미치지 못하는 모습을 보이고 있습니다. 해외현지법인의 경우 고정 매출이 원활하게 발생하지 않음에도 불구하고, 신규라인 가동에 따른 대규모 고정비와 신제품 출시에 따른 마케팅비용 등이 발생하여 수익 창출에 부담요소로 작용합니다. 이처럼 해외현지법인의 이익실현이 장기간 발생하지 않아 수익성이 악화될 경우, 당사의 재무안정성에도 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
라. 재무안정성 관련 위험당사는 신성장동력 확보를 위한 적극적인 해외 시장 진출 및 계열사 사업부 양수와 국내 설비 투자 과정에서 당사의
연결기준 총 차입금 규모는 2018년말 7,922억원에서 2019년말 8,948억원으로 큰 폭의 증가를 나타내었으나, 이후 2020년말 8,705억원, 2021년말 8,198억원으로 소폭 감소하였습니다. 2022년에는 2022년 7월 롯데푸드(주) 흡수합병 등의 영향으로
총차입금이 전년동기 대비 약 4,276억원 증가하였습니다. 한편, 2022년말 연결기준 부채비율은 94.4%을 기록하며 2021년말 100.9% 대비 6.5%p. 감소하였으며, 차입금의존도는 30.4%를 기록하며 2021년말 30.7% 대비 0.3%p. 감소하였습니다. 2023년 3분기말 부채비율은 전년동기 대비 8.6%p. 증가하였으며, 차입금 의존도는 3.3%p. 증가하였습니다. 당사의 유동성 대응 여력을 살펴보면,
2
023년 3분기말 기준 총차입금은 1조 3,390억원으로 단기차입금 3,804억원 및 장기차입금 9,586억원으로 구성되어 있으며, 총차입금 중 장기차입금이 71.6% 가량을 차지함에 따라 차입금 만기구조가 대체로 장기화되어 있음을 알 수 있습니다. 당사의 유동성 대응 여력을 살펴보면,
2023년 3분기말 기준 총차입금은 1조 3,390억원으로 단기차입금 3,804억원 및 장기차입금 9,586억원으로 구성되어 있으며,총차입금 중 장기차입금이 71.6% 가량을 차지함에 따라
차입금 만기구조가 대체로 장기화되어 있음을 알 수 있습니다. 1년 이내 만기도래하는 단기성차입금 대비 2022년 3분기말 보유한 현금및현금성자산 및 금융기관 여신한도, 향후 영업현금흐름 유입 등을 감안하면
, 유동성 대응 여력은 양호한 수준이라 판단됩니다. 그러나 향후 환율변동, 시장내 경쟁심화, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 이유로 당사의 사업수익성이 악화될 경우 차입금 상환 부담이 가중되어 당사의 재무안정성에도 부정적 영향을 미칠 가능성이 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
마.
연대변제 책임 등 분할 관련 위험분할존속회사 롯데지주 주식회사(舊. 롯데제과)는 2017년 4월 26일 개최한 이사회에서 롯데지주(주)가 영위하는 사업 중 식품제조, 가공, 판매 및 수입판매업 등을 분할하여 분할신설회사(現. 롯데웰푸드(주))를 설립(설립 기일 2017년 10월 1일)하기로 결의하였습니다.
상법 제530조의9 제1항에 의거하여 롯데지주(주)는 롯데웰푸드(주)로 이관된 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 롯데제과(주)(現. 롯데웰푸드(주)) 또한 롯데지주(주)의 채무 가운데 분할 전 발생한 부분에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 분할개시일인 2017년 10월 1일 기준으로 분할신설법인인 롯데제과(주)(現. 롯데웰푸드(주))에 승계된 총부채는 약 9,600억원이며, 분할존속회사의 총부채는 1조 306억원입니다. 해당 내역은 감사보고서의 주석에 우발채무로 기재되어 있으나 재무상태표에는 포함되어 있지 않으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
바. 우발채무 관련 위험
당사는 해외 종속회사 및 관계회사에 대하여 5건의 채무보증약정을 제공하고 있어 우발부채 발생 가능성이 존재하며, 향후 해외 종속회사들이 차입한 자금으로 양호한 수익성을 확보하지 못할 경우 당사의 재무적 부담으로 작용할 수 있습니다. 또한 2023년 3분기말 기준 당사가 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 23건으로 소송금액은 약 851억원입니다. 증권신고서 제출일 현재 기준 소송의 결과는 예측할 수 없는 상황이나, 소송의 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 제한적일 것으로 예상됩니다. 하지만
상기 언급한 당사의 우발부채가 현실화 되거나 예상치 못한 소송으로 인하여 영업권이 훼손되는 경우 당사의 수익성 및 재무구조에 부정적 요인으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
사. 파생상품 및 환율 관련 위험
당사는 국내 및 해외에서 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 또한, 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동되는 이자율위험에도 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 환율 및 이자율 변동 뿐만 아니라 원재료가격 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 외환, 금리와 관련한 파생거래를 수행하고 있습니다. 당사는 적극적인 위험관리정책을 수립하고 파생상품을 활용해 관련 위험을 관리하고 있습니다.
동 파생상품 거래에 따른 손익규모는 롯데웰푸드 주식회사 전체 실적 대비 제한적인 수준이지만, 준거자산의 시장가격 변동에 따라 높은 손실 발생 가능성을 내재하고 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.
아. 러시아 및 카자흐스탄 소재 투자주식 손상 위험2022년 2월 24일 러시아 대통령 블라디미르 푸틴이 결정한 특별 군사 작전 개시 명령에 따라
러시아는 우크라이나에 대한 침공을 단행하였습니다. 이로 인해 러시아 증시가 크게 하락하고 루블화 가치가 평가절하 되는 등 금융시장에 막대한 영향을 끼치고 있습니다. 이에 따라 당사 종속회사 중
러시아 및 카자흐스탄에 위치하고 있는 Lotte Confectionery RUS LLC 및 Lotte Rakhat JSC는 투자주식 가치 하락 및 영업권 손상이 우려되고 있습니다. 당사의 투자주식 및 영업권에 대한 공정가치 평가에 있어 (1)원재료 가격 상승으로 인한 미래 추정 현금흐름 하락 (2)환율 하락에 따른 평가 금액 절하 가능성 및 (3)매출액 상승으로 인한 고정비 레버리지 효과&영업이익 개선 가능성 등 다양한 긍정적&부정적 요인이 내제되어 있습니다. 현재로서는 각 요인들이 어느 정도로 투자주식 및 영업권 공정가치에 미치게 될 영향을 파악할 수 없으며 환율변동성이 매우 높은 관계로 정확한 재무적 효과를 산정할 수 없습니다.
실제로, RUB / KRW 환율은 22년 3월 9.23 RUB / KRW까지 급락 한 후 22년 9월 23.8 RUB / KRW 까지 급등, 24년 2월 현재 14.6 RUB / KRW 을 기록하고 있습니다. 전쟁이 초장기화 되어 환율하락세가 지속될시 투자주식 및 영업권 공정가치가 추가적으로 하락하여 당기순이익에 부정적 영향을 줄 수 있음을 투자자 여러분들께서 유의하여 주시기 바랍니다.
자. 특수관계자와의 거래에 관한 위험
당사가 속한 롯데그룹은 2022년 기준 공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단 계열 순위 5위의 기업집단입니다. 이로 인해 당사의 종속기업, 롯데그룹 계열사 및 기타 관계기업과의 거래는 공정거래위원회의 독점규제 관한 법률 등에 따른 규제 대상입니다. 또한, 당사와 이해관계자와의 거래는 국내 세무당국의 면밀한 감독대상입니다.
향후 당사가 공정거래법 등 관련 법률을 위반하는 사례가 발생할 경우 과징금 및 기타 징계를 받을 수 있으며, 이는 당사의 평판과 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
차. 설비투자 및 연구개발 지출 관련 위험당사는 향후 사업 영위를 대비하여 연구 및 제조 시설에 대한 투자와 신제품 및 기존 제품에 대한 연구개발에 대하여 지속적인 투자를 진행하고 있습니다. 연구개발비의 경우 자산처리한 부분이 없어 향후 손상차손 발생 가능성은 없을 것으로 판단되나,
설비투자 및 연구개발 관련 자금수요는 지속적으로 발생할 것으로 예상됩니다. 제과 사업의 특성상 이러한 투자의 효과가 시장에서 장기간 나타나지 않는다면, 향후 당사의 수익성 및 성장성에 부정적 영향으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
카. 과징금 관련 위험공정거래위원회는 2021년 말 당사를 포함하여 롯데지주(주), 舊. 롯데푸드(주), 해태제과식품(주), 해태아이스크림(주), (주)빙그레 등 빙과류 제조업체 6곳을 대상으로 아이스크림 가격 담합 등의 공정거래법 위반 혐의로 제재 절차를 진행하였습니다
. 공정거래위원회는 해당 법규정에 따라 롯데푸드(주)에게 약 237억원의 과징금을 부과하였으며, 롯데푸드(주) 2021년 사업보고서에 공정거래위원회의 과징금 부과액을 반영하였습니다. 또한 이후 서울중앙지검 공정거래조사부는 2022년 10월 19일 공정위 고발 사건과 관련해 빙과류 제조업체 각사 담당임원 등 4명을 공정거래법 위반 또는 형법상 입찰 방해 혐의로 불구속 기소하였습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
타. 롯데그룹 검찰 수사 관련 위험
검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소하였습니다. 2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고하였습니다. 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및추징금 70억원을 구형하였으며 故신격호 명예회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이후 2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 故신격호 명예회장에게 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고되었고, 이에 대해 쌍방이 상고하였습니다.
2019년 10월 17일 대법원 3부(주심 이동원 대법관)는 신동빈 회장에 대한 상고심에서 징역 2년 6개월, 집행유예 4년을 선고한 원심을 확정했습니다. 집행유예가 선고됨으로써 당사의 신동빈 회장은 정상적인 경영활동을 수행할 수 있게 되었습니다. 검찰은 신동빈 회장에 대해 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률("특경법") 위반(횡령)으로도 기소를 하였으나, 2019년 10월 17일 대법원의 최종(3심) 판결에서 해당사안 또한 무죄가 선고되었습니다. 2022년 8월 12일 법무부 보도자료에 따르면 정부는 2022년 광복절을 맞이하여, 2022년 8월 15일자로 중소기업인, 소상공인 등 서민생계형 형사범, 주요 경제인, 노사관계자, 특별배려 수형자 등 1,693명에 대한 특별사면을 단행하였다고 발표하였습니다. 경제 활성화를 통한 경제위기 극복을 위해 2022년 7월 형 집행은 만료되었으나 5년 동안 취업 제한 규정 등을 적용 받아온 이재용 삼성전자 회장을 복권하고,
집행유예 기간 중인 신동빈 롯데그룹 회장을 특별사면(형선고실효) 복권한다고 발표하였습니다.
상호출자제한기업집단 계열 순위 5위의 대기업 그룹인만큼, 추후에도 롯데그룹의 최고 경영진이 유사한 혐의로 재판을 받게 될 경우, 해당 재판의 결과가 롯데그룹 및 당사의 평판 및 경영 안정성 등에 부정적인 영향을 끼칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 환금성 위험본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 23일이고, 상장예정일은 2024년 02월 28일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있으므로 상장심사를 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나
채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급불균형 등의 이유로 환금성이 훼손될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.
나. 기한의 이익 상실 선언에 따른 위험당사가 본 사채의 발행과 관련하여
사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.
다. 신용등급평가제71회 무보증사채는
한국신용평가㈜ 및 NICE신용평가㈜로부터 AA0등급(안정적)을 받은 바 있습니다.
라. 예금자보호법 미적용
본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.
마. 공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험본 증권신고서상의
공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서
정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이
동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.
바. 사채권 미발행본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록으로 발행되므로 사채권은 발행하지 아니합니다.
사. 금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
71
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
200,000,000,000
모집(매출)총액
200,000,000,000

발행가액
200,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 02월 26일

원리금지급대행기관
㈜신한은행대기업영업2부
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 02월 06일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2024년 02월 07일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
3,000,000
30,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
한국투자증권
3,000,000
30,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
신한투자증권
3,000,000
30,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
3,000,000
30,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
키움증권
3,000,000
30,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
삼성증권
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
SK증권
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
대신증권
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
미래에셋증권
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
DB금융투자
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 02월 28일
2024년 02월 28일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
70,000,000,000

운영자금
130,000,000,000

발행제비용
467,411,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 01월 31일에 대표주관회사인 NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜, 신한투자증권㈜, KB증권㈜ 및 키움증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 23일이며, 상장예정일은 2024년 02월 28일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데웰푸드㈜ 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.06%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데웰푸드㈜ 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.06%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 : 71]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
200,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

200,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일부터 그 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다. 이자지급기일은 다음과 같다.

이자지급 기한

2024년 5월 28일, 2024년 8월 28일, 2024년 11월 28일, 2025년 2월 28일,2025년 5월 28일, 2025년 8월 28일, 2025년 11월 28일, 2026년 2월 28일,2026년 5월 28일, 2026년 8월 28일, 2026년 11월 28일, 2027년 2월 26일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가㈜ / NICE신용평가㈜

평가일자
2024년 02월 06일 / 2024년 02월 07일

평가결과등급
AA0 (안정적) / AA0 (안정적)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜, 신한투자증권㈜, KB증권㈜, 키움증권㈜

분석일자
2024년 02월 16일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2027년 02월 26일(만기)에 일시 상환한다(원금상환기일).다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일부터 그 다음 영업일까지 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 02월 26일

납 입 기 일
2024년 02월 28일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
㈜신한은행 대기업영업2부

지점코드
00149293

기 타 사 항

▶ 본 사채 발행을 위하여 2024년 01월 31일에 대표주관회사인 NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜, 신한투자증권㈜, KB증권㈜ 및 키움증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 23일이며, 상장예정일은 2024년02월 28일임.

주) 본 사채의 발행수익률 및 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데웰푸드㈜ 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.06%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데웰푸드㈜ 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.06%p.를 가산한 이자율로 합니다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

본 사채의 공모금리는 2024년 02월 20일 수요예측 후, 공동대표주관회사인 NH투자증권㈜, 한국투자증권㈜, 신한투자증권㈜, KB증권㈜ 및 키움증권㈜(이하 "공동대표주관회사"라 한다)와 당사가 협의하여 결정합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 발행금리조건은 2024년 02월 22일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
주요내용

공모가격 최종결정

- 발행회사: 재무전략부문장, 자금팀장
- 공동대표주관회사: 담당임원 및 부서장 등

공모가격 결정 협의절차
- 수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
- 수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
- 수요예측 실시 이후 발행일정 변경 등의 사유가 발생하더라도 수요예측을 재실시하지 않습니다.

나. 대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정방식
공동대표주관회사는 롯데웰푸드㈜의 제71회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 개별민평금리 및 스프레드 동향, 최근 동일 신용등급 회사채 발행 및 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.- 제71회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데웰푸드㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율공모희망금리 산정의 구체적인 근거는 아래 '공모희망금리 산정근거'를 참고하시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항
수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.① 최저 신청수량 : 100억원② 최고 신청수량: 본 사채 발행예정금액③ 수량단위 : 100억원④ 가격단위: 1bp

배정대상 및 기준
"무보증사채 수요예측 모범규준" 제5조(배정에 관한 사항) 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 공동대표주관회사가 결정합니다.※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 제5조(배정에 관한 사항)가. 배정기준 운영- 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.나. 배정시 준수 사항- 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것다. 배정시 가중치 적용- 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소라. 납입예정 물량 배정 원칙- 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다."무보증사채 수요예측 모범규준" 제5조(배정에 관한 사항) 제라항에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자를 우대하여 배정합니다.본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약 및 배정방법의 (4) 배정방법을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리범위 밖 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

■ 공모희망금리 산정근거

공동대표주관회사는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

구 분
검토사항

①
민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

②
동일등급, 동일만기 회사채 발행사례

③
공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정

④
채권시장 동향

⑤
결론

① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데웰푸드㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균은 다음과 같습니다.

[롯데웰푸드㈜ 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리]

(2024년 02월 15일)
(단위: %)

항목
KIS자산평가㈜
한국자산평가㈜
NICE피앤아이㈜
㈜에프앤자산평가
산술평균

개별민평 3년
3.967
3.987
4.042
3.957
3.988

자료 : 본드웹

주) 평균금리: 민간채권평가회사 4사 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준

[ 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이(최근 3개월) ]

3년 만기 채권
(단위: %)

구 분
평가금리
Credit Spread

국고채권
AA0 무보증 회사채
롯데웰푸드㈜
국고채권/AA0 무보증회사채
국고채권/롯데웰푸드㈜

2024-02-15
3.407
4.039
3.988
0.632
0.581

2024-02-14
3.414
4.050
3.999
0.636
0.585

2024-02-13
3.347
3.989
3.938
0.642
0.591

2024-02-08
3.304
3.952
3.901
0.648
0.597

2024-02-07
3.290
3.940
3.890
0.650
0.600

2024-02-06
3.291
3.944
3.894
0.653
0.603

2024-02-05
3.307
3.966
3.915
0.659
0.608

2024-02-02
3.243
3.916
3.865
0.673
0.622

2024-02-01
3.270
3.940
3.893
0.670
0.623

2024-01-31
3.259
3.929
3.882
0.670
0.623

2024-01-30
3.270
3.944
3.897
0.674
0.627

2024-01-29
3.304
3.978
3.931
0.674
0.627

2024-01-26
3.260
3.939
3.892
0.679
0.632

2024-01-24
3.292
3.969
3.922
0.677
0.630

2024-01-23
3.288
3.969
3.922
0.681
0.634

2024-01-19
3.303
3.991
3.944
0.688
0.641

2024-01-11
3.222
3.903
3.856
0.681
0.634

2024-01-10
3.267
3.947
3.900
0.680
0.633

2024-01-09
3.247
3.928
3.881
0.681
0.634

2024-01-05
3.280
3.956
3.909
0.676
0.629

2024-01-04
3.224
3.903
3.856
0.679
0.632

2024-01-03
3.275
3.951
3.904
0.676
0.629

2024-01-02
3.245
3.921
3.874
0.676
0.629

2023-12-29
3.145
3.821
3.774
0.676
0.629

2023-12-28
3.145
3.821
3.774
0.676
0.629

2023-12-26
3.216
3.889
3.842
0.673
0.626

2023-12-22
3.225
3.898
3.851
0.673
0.626

2023-12-21
3.232
3.905
3.858
0.673
0.626

2023-12-20
3.223
3.895
3.848
0.672
0.625

2023-12-19
3.273
3.940
3.893
0.667
0.620

2023-12-18
3.279
3.939
3.892
0.660
0.613

2023-12-15
3.275
3.934
3.887
0.659
0.612

2023-12-14
3.236
3.896
3.849
0.660
0.613

2023-12-13
3.460
4.117
4.070
0.657
0.610

2023-12-12
3.447
4.106
4.059
0.659
0.612

2023-12-11
3.470
4.134
4.087
0.664
0.617

2023-12-08
3.460
4.099
4.052
0.639
0.592

2023-12-07
3.505
4.143
4.096
0.638
0.591

2023-12-05
3.482
4.123
4.076
0.641
0.594

2023-12-01
3.585
4.232
4.185
0.647
0.600

2023-11-30
3.582
4.238
4.191
0.656
0.609

2023-11-27
3.687
4.370
4.323
0.683
0.636

2023-11-24
3.674
4.368
4.321
0.694
0.647

2023-11-23
3.642
4.344
4.297
0.702
0.655

2023-11-22
3.665
4.373
4.326
0.708
0.661

2023-11-21
3.639
4.357
4.310
0.718
0.671

2023-11-20
3.659
4.381
4.334
0.722
0.675

2023-11-17
3.685
4.413
4.366
0.728
0.681

2023-11-16
3.697
4.443
4.396
0.746
0.699

자료 : 본드웹

주1) 국고채금리 및 등급민평은 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.

주2) 등급민평은 AA0 무보증 회사채 등급의 민평금리를 의미하며, 개별민평은 롯데웰푸드㈜ 개별회사의 민평금리를 의미합니다.

주3) 상기 평가금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다.

주4) Credit Spread(신용스프레드) : 국고채권과 회사채 간의 금리차이로서 상기 자료는 AA0 등급 무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이, 롯데웰푸드㈜ 개별회사 및 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다.

② 최근 동일등급, 동일만기 회사채 발행사례

[최근 6개월간 동일 등급(AA0) 동일 만기(3년) 무보증 공모 회사채 발행내역(2023.08.15~2024.02.15)]

종목
발행일
신고금액(억원)
공모희망금리
수요예측참여금액(억원)
발행금액(억원)
확정가산금리
발행금리(%)
경쟁률

LG에너지솔루션 3-1
2024.02.16
3,000
등급 3Y -30 ~ +30bp
25,450
6,600
-15bp
3.889
8.5 : 1

이마트 26-1
2024.02.07
1,500
발행사 3Y -30 ~ +50bp
3,300
2,050
+19bp
4.096
2.2 : 1

GS에너지 16-1
2024.01.31
1,100
발행사 3Y -30 ~ +30bp
10,950
2,400
-5bp
3.755
10.0 : 1

연합자산관리 35-2
2024.01.30
1,800
발행사 3Y -30 ~ +30bp
9,300
3,000
-5bp
3.956
5.2 : 1

SK E&S 20-1
2024.01.25
2,300
발행사 3Y -30 ~ +30bp
10,900
3,200
-5bp
3.961
4.7 : 1

SK브로드밴드 55-1
2024.01.22
1,000
발행사 3Y -30 ~ +30bp
8,300
1,700
-6bp
3.885
8.3 : 1

CJ제일제당 31-1
2024.01.22
2,500
발행사 3Y -30 ~ +30bp
9,600
4,300
3bp
3.861
3.8 : 1

현대제철 138-2
2024.01.22
2,200
발행사 3Y -20 ~ +20bp
12,400
4,100
0bp
3.897
5.6 : 1

신세계 141-1
2024.01.18
1,500
발행사 3Y -30 ~ +30bp
8,350
2,500
-3bp
3.831
5.6 : 1

미래에셋증권 69-2
2024.01.17
2,200
발행사 3Y -30 ~ +30bp
3,400
3,400
30bp
4.296
1.5 : 1

LG유플러스 116-2
2024.01.15
1,200
발행사 3Y -30 ~ +30bp
9,300
2,400
-2bp
3.743
7.8 : 1

미래에셋자산운용 9
2024.01.15
1,000
발행사 3Y -30 ~ +30bp
3,300
1,400
9bp
4.152
3.3 : 1

LG유플러스 115-2
2023.11.13
500
발행사 3Y -30 ~ +30bp
2,800
600
-1bp
4.51
5.6 : 1

SK브로드밴드 54-1
2023.10.30
600
발행사 3Y -30 ~ +30bp
2,450
1,000
15bp
4.872
4.1 : 1

연합자산관리 34-2
2023.10.27
1,100
발행사 3Y -30 ~ +30bp
4,200
2,100
21bp
5.013
3.8 : 1

GS파워 12-1
2023.10.19
500
발행사 3Y -30 ~ +30bp
6,500
700
0bp
4.588
13.0 : 1

롯데칠성음료 59
2023.10.18
1,000
발행사 3Y -30 ~ +30bp
4,300
1,200
8bp
4.771
4.3 : 1

한국투자증권 25-2
2023.10.17
1,000
발행사 3Y -30 ~ +30bp
1,100
1,100
29bp
5.175
1.1 : 1

미래에셋증권 67-2
2023.09.14
1,200
발행사 3Y -30 ~ +30bp
4,300
1,200
5bp
4.675
3.6 : 1

롯데케미칼 61-2
2023.09.05
500
발행사 3Y -30 ~ +30bp
1,600
800
11bp
4.834
3.2 : 1

연합자산관리 33-1
2023.08.29
1,200
발행사 3Y -30 ~ +30bp
6,900
2,400
0bp
4.416
5.8 : 1

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

주) 신종자본증권 및 후순위채 제외

최근 6개월간 발행된 동일등급(AA0) 3년 만기 회사채 발행 내역은 21건이었으며, 이 중 1건을 제외한 20건에 대하여 개별민평 금리를 기준금리로 설정하였습니다. 공모희망금리 밴드는 등급민평의 경우 등급민평에 -30bp ~ +30bp를 가산하는 수준으로 설정되었으며, 개별민평의 경우 발행사 개별민평에 -30bp ~ +50bp를 가산하는 수준으로 설정되었습니다. 수요예측 실시 결과 영위 산업군 및 그룹사 등에 대한 전반적인 고려를 통하여 시장에서 형성되는 credit spread에 따라 등급민평의 경우 -15bp에서 가산 spread가 결정되었으며, 개별민평의 경우 -6bp ~ +30bp 수준으로 금리밴드 내에서 가산 spread가 결정되었습니다.

③ 공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정2012년 국내 공모 회사채 시장 내 수요예측제도가 도입된 이후, 공모희망금리 구간의 제시 방법은 크게 개별민평금리 대비 spread 제시, 등급민평금리 대비 spread 제시, 국고채권 대비 spread 제시, 고정금리 구간 제시 등의 방법이 사용되었습니다.과거 불분명한 가격정보로 인한 채권 유통의 애로사항을 개선하기 위해 1998년 11월 "채권시가평가제도"가 마련된 이후 2000년 7월부터 동 제도가 전면 도입됨에 따라 민간채권평가회사가 제공하는 평가금리는 현재 가장 공신력있는 채권평가 benchmark로 활용되고 있으며, 동 평가금리를 기준으로 채권의 발행, 평가 및 거래가 이루어지고 있습니다. 이러한 시장 상황이 반영되어 2013년 10월 '무보증사채 수요예측 모범규준'의 개정 이후 공모 회사채 전체 발행 사례 중 개별민평금리를 기준금리로 설정한 발행 사례가 높은 비중을 차지하고 있는 상황입니다.동일 신용등급의 민평금리 등을 참고해본 결과 개별민평금리가 발행기간 중의 금리변동성 및 Credit Risk 변동가능성 등을 가장 잘 반영하고 있다고 판단하였는 바, 최근의 회사채 발행시장 및 유통시장에서 개별민평금리의 활용도를 포함, 종합적으로 고려하여 롯데웰푸드㈜의 개별민평금리를 본 사채의 공모희망금리 설정을 위한 기준금리로 사용하였습니다.
④ 채권시장 동향

2020년 세계 경제는 코로나19 팬데믹(세계적 대유행)의 영향으로 기준 금리 인하 기조가 지속되었습니다. 미국 연방준비제도(Fed)는 2020년 3월 코로나19 팬데믹에 따른 경기 침체 우려가 확산되자 기준금리를 기존 연 1.00∼1.25%에서 1%p. 전격 인하하여 미국 기준금리는 0.25%를 기록하였습니다. 이후 연준은 2022년 1월 FOMC(미국 연방공개시장위원회) 정례회의까지 저금리 기조를 이어가며 미국 기준금리는 0.25%를 유지했습니다. 한국은행 또한 코로나19 충격으로 경기 침체가 예상되자 2020년 3월 16일 '빅컷'(1.25%→0.75%)과 2020년 5월 28일 추가 인하(0.75%→0.50%)를 통해 2개월 만에 0.75%p.나 금리를 빠르게 내렸습니다. 이후 2021년 8월까지 연 0.50%의 기준금리를 유지하였으나, 2021년 8월 26일 금통위에서 기준금리를 연 0.75%로 0.25%p. 인상하였습니다. 한국은행은 금리인상의 배경으로 코로나19의 대유행 상황에도 불구하고 높은 인플레이션 압력과 부동산 가격 상승 및 가계부채 증가 등에 따른 금융불균형 리스크 대응의 시급성을 고려해 기준금리 인상을 단행했다고 언급했습니다. 또한 금통위의 통화정책방향 의결문에서는 향후에도 통화 정책의 완화 정도를 점진적으로 조절해 나갈 것이라고 언급하면서, 향후 코로나19 상황, 물가 흐름 및 금융불균형의 누적 위험 등을 고려하여 추가적인 조정 시기를 판단할 것이라고 밝혔습니다. 2021년 11월 25일 한국은행은 0.75%로 유지하고 있던 기준금리를 1.00%로 인상하였습니다. 인상의 이유를 강한 물가상승률에 있음을 시사하며 통화완화 정도의 적절한 조정이 필요한 상황임을 언급하였습니다. 완화정도의 추가조정시기는 코로나19의 전개 상황, 성장-물가 흐름의 변화, 금융불균형 누적 위험, 주요국 통화정책 변화를 충분히 고려하여 판단해 나갈 것임을 언급하였습니다.

2020년 3월 기준금리 인하 후 저금리 기조를 유지해 오던 미국 연준도 2021년 12월 FOMC 정례회의에서는 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장을 선회하였고, 2022년 1월 FOMC 정례회의에서는 기준금리는 동결했지만 물가는 분명히 통제해야 할 대상이라고 언급했습니다. 2022년 3월 연준의 파월 의장은 미국의 기록적인 물가 상승을 꺾기 위해 2020년 3월 기준금리 인하 이후 첫 금리 인상을 단행했습니다. 2022년 3월 연준은 기준금리를 0.25%p. 인상한 뒤, 2022년 5월에는 22년 만의 '빅 스텝(0.50%p. 인상)'을 밟아 기준금리 목표 범위를 0.25%∼0.50%에서 0.75%∼1.00%로 인상한 바 있습니다. 이후 연준은 2022년 6월, 7월, 9월, 11월 네 차례의 FOMC 정례회의에서 기준금리를 0.75%p. 올리는 '자이언트 스텝'을 연이어 단행하며 기준금리를 4.00%까지 인상하였습니다. 2022년 12월, 2023년 1월에 연준은 각각 기준금리를 0.50%p., 0.25%p. 추가 인상하였고, 2023년 3월, 5월, 7월에 각각 0.25%p. 추가 인상을 단행하였습니다. 2023년 9월 FOMC에서 연준은 만장일치로 기준금리를 동결하였으나, 2023년 경제성장률(1.0% → 2.1%) 및 물가상승률(3.2% → 3.3%) 상향 조정하여 높은 금리 수준이 오랜 기간 유지 될 수 있음을 시사하였습니다. 이후 2024년 2월(한국시간) FOMC에서도 기준금리를 동결하여 증권신고서 제출일 전일 기준 미국 기준금리는 5.25~5.50%를 유지하고 있습니다.2022년 1월 14일 한국 금통위는 기준금리를 0.25%p. 인상한 연 1.25%로 결정하였습니다. 한국은행의 주된 관심이 기존의 금융불균형에서 2022년 2월 목표수준을 상회하는 물가 상승률로 옮겨 가면서, 2022년 2월 24일 시행된 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 4월 14일 및 5월 26일 시행된 금통위에서 금리를 각각 0.25%p. 인상하였으며, 2022년 7월 13일에는 0.50%p. '빅스텝' 인상을 단행했습니다. 해당 인상은 미국 및 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 양적긴축 기조에 따른 대응으로 해석됩니다. 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 높은 물가 상승 압력에 대한 대응으로 금통위는 2022년 8월 25일 0.25%p., 2022년 10월 12일 0.50%p., 2022년 11월 24일 0.25%p., 2023년 1월 13일 0.25%p.의 기준금리 인상을 발표하였고, 이후 2024년 1월 금통위까지 기준금리를 동결하며 증권신고서 제출일 전일 기준 한국은행 기준금리는 3.50%를 유지하고 있습니다. 이와 같이 금리변동 관련 리스크가 계속하여 지속될 것으로 예상되며, 금리변동에 대한 모니터링이 지속적으로 필요할 것으로 판단됩니다.2023년 11월 발간된 한국은행 경제전망보고서에 따르면, 2023년 국내 경제성장률 예상치는 1.4%, 2024년 국내 예상 경제성장률은 2.1% 수준을 나타낼 것으로 전망하고 있습니다. 한편 한국은행은 국내경기가 소비 회복세의 둔화 등으로 인하여 성장세 개선 추이가 다소 주춤할 것으로 예상하고 있으나, 장기적으로는 향후 소비가 완만하게 회복세를 보임과 동시에 수출 부진도 완화되면서 경제 전반의 회복세를 보일 것으로 전망하고 있습니다.코로나19 팬데믹 및 러시아-우크라이나 사태로 시작된 전세계적인 경기 악화가 글로벌 통화긴축 강화, 에너지 문제, 중국 경제 부진 등으로 주요국 경기가 동반 위축되는 현상과 더불어 향후 이스라엘-팔레스타인 전쟁 전개양상, 중국경제 회복여부 및 IT경기 향방, 국내외 금융여건, 미-중 갈등 전개양상 등과 관련한 불확실성이 큰 상황입니다. 이에 따라 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 있으며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리가 위축될 수 있습니다.

⑤ 결론

공동대표주관회사는 롯데웰푸드㈜의 제71회 무보증사채의 발행을 위한 공모희망금리 결정시 '① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향', '② 동일등급, 동일만기 회사채 발행 사례', '③ 공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정', '④ 채권시장 동향'을 종합적으로 검토하였습니다.상기와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 공동대표주관회사는 롯데웰푸드㈜의 제71회 무보증사채의 발행에 있어 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

[최종 공모희망금리밴드]

구 분
내 용

제71회무보증사채
수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데웰푸드㈜ 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데웰푸드㈜ 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

롯데웰푸드㈜와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아닙니다. 투자 결정을 위한 판단, 수요예측, 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다.
(주3) 추가 기재
다. 수요예측결과① 수요예측 참여 내역

[회차 : 제71회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
25
18
13
-
-
-
56

수량
3,050
9,100
3,100
-
-
-
15,250

경쟁률
2.03 : 1
6.07 : 1
2.07 : 1
-
-
-
10.17 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

② 수요예측 신청가격 분포

[회차 : 제71회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-13
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
0.66%
100
0.66%
포함

-12
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
0.66%
200
1.31%
포함

-11
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
0.66%
300
1.97%
포함

-10
-
-
3
400
-
-
-
-
-
-
-
-
3
400
2.62%
700
4.59%
포함

-9
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
1.31%
900
5.90%
포함

-8
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.66%
1000
6.56%
포함

-7
1
100
-
-
2
800
-
-
-
-
-
-
3
900
5.90%
1900
12.46%
포함

-6
-
-
-
-
3
400
-
-
-
-
-
-
3
400
2.62%
2300
15.08%
포함

-5
4
700
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
5
800
5.25%
3100
20.33%
포함

-4
3
400
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
4
500
3.28%
3600
23.61%
포함

-3
5
500
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
6
600
3.93%
4200
27.54%
포함

-2
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.66%
4300
28.20%
포함

-1
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.66%
4400
28.85%
포함

0
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
1.31%
4600
30.16%
포함

2
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.66%
4700
30.82%
포함

3
2
350
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
350
2.30%
5050
33.11%
포함

5
2
200
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
3
400
2.62%
5450
35.74%
포함

8
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.66%
5550
36.39%
포함

10
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.66%
5650
37.05%
포함

13
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.66%
5750
37.70%
포함

23
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.66%
5850
38.36%
포함

29
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
3.28%
6350
41.64%
포함

30
1
100
10
7800
1
1000
-
-
-
-
-
-
12
8900
58.36%
15250
100.00%
포함

합계
25
3050
18
9100
13
3100
-
-
-
-
-
-
56
15250
100.00%
-
-
-

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

주2) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

③ 수요예측 상세 분포현황

[회차 : 제71회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
롯데웰푸드㈜ 3년 만기 개별민평 대비 스프레드

-13
-12
-11
-10
-9
-8
-7
-6
-5
-4
-3
-2
-1
0
2
3
5
8
10
13
23
29
30
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자8
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
600
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
600

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
150
-
-
-
-
-
-
-
150

기관투자자37
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자38
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자39
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자41
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자42
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자43
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자44
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
500

기관투자자45
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,000
1,000

기관투자자46
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,000
1,000

기관투자자47
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,000
1,000

기관투자자48
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,000
1,000

기관투자자49
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,000
1,000

기관투자자50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,000
1,000

기관투자자51
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
900
900

기관투자자52
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자53
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자54
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자55
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400
400

기관투자자56
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

합계
100
100
100
400
200
100
900
400
800
500
600
100
100
200
100
350
400
100
100
100
100
500
8,900
15,250

누적 합계
100
200
300
700
900
1,000
1,900
2,300
3,100
3,600
4,200
4,300
4,400
4,600
4,700
5,050
5,450
5,550
5,650
5,750
5,850
6,350
15,250
-

④ 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행 금리에서의 반영내용

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요산정 근거

[본 사채의 발행금액 결정]제71회 무보증사채 : 2,000억원[수요예측 신청현황]제71회 무보증사채- 총 참여신청금액 : 1조 5,250억원- 총 참여신청범위 : -0.13%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수 : 56건

본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행금리결정에 대한수요예측 결과반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정하였습니다.본 사채에 적용할 이자율은 아래와 같습니다.[제71회]본 사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데웰푸드㈜ 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.06%p.를 가산한 이자율로 합니다.. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데웰푸드㈜ 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.06%p.를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

1. "공동대표주관회사"는 "증권인수업무등에 관한 규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 수요예측을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다.

단, "기관투자자" 중 투자일임·신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임·신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다.

(1) 투자일임·신탁고객이 기관투자자일 것, 다만 인수규정 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 법 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.(2) 투자일임·신탁고객이 인수규정 제17조의2 제3항에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 방법은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정하며, "K-Bond" 프로그램 사용 불가 시 수요예측 방법의 우선 순위는 "FAX, 전자우편, 서면 접수"의 순서로 한다.3. 수요예측기간은 2024년 02월 20일 09시부터 16시까지로 한다.4. 수요예측 신청 시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 다음과 같다.

(1) 최저 신청수량 : 100억원

(2) 수량단위: 100억원5. "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데웰푸드㈜ 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데웰푸드㈜ 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.

6. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 결정한다.

7. "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

8. "수요예측" 결과는 "발행회사"와 "공동대표주관회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 즉시 "발행회사"에 통지하고 법률 허용 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.

9. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여 수요예측 참여가 제한되는 자를 수요예측 참여자에 포함하여서는 아니 된다.

10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재 시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.

11. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

12. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자로 하여금 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등) 중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요 예측에 참여하도록 하여야 한다.13. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여금액의 합이 발행예정금액에 미치지 못하는 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니되며, 수요예측 실시 이후 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구 명령 등으로 인하여 발행일정 변경이 발생하더라도 "공동대표주관회사"는 "발행회사"와의 협의를 통하여 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.14. "공동대표주관회사"는 수요예측이 진행되는 동안 수요예측 참여자별 신청금리 및 금액, 경쟁률 등의 정보가 누설되지 않도록 하여야 한다.

15. "공동대표주관회사"는 수요예측과 관련한 자료를 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제62조에서 정한 기간 동안 기록, 유지하여야 한다.16. "공동대표주관회사"는 본조 제14항에 따라 기록, 유지하여야 하는 자료가 멸실되거나 위조 또는 변조가 되지 아니하도록 적절한 대책을 수립, 시행하여야 한다.17. "공동대표주관회사"는 공모 희망금리의 최저 및 최고금리 사이(최저 및 최고금리를 포함한다)에 참여한 수요를 유효수요에서 제외하여서는 아니 된다. 다만, 통계적 사분위수를 활용한 기법 등 합리적인 통계기법 및 그 밖의 방법에 따라 유효수요가 아니라고 판단한 합리적 근거가 있을 때에 그 근거를 공개한 경우에는 그러하지 아니하다.18. 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따른다.
나. 청약 및 배정방법

(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약한다.(2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 투자설명서를 교부받아야 한다.① 교부장소 : 인수단의 본ㆍ지점② 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

③ 교부일시 : 2024년 02월 28일

④ 기타사항 :

(i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하며, 전화·전신·모사전송, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.

(ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 본사채의 청약에 참여할 수 없다.(4) 배정방법① 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 수요예측 결과에 따라 배정받은 금액(청약금액이 배정받은 금액보다 적은 경우 청약금액)의 100%를 우선배정한다.② "수요예측 참여자"의 총 청약금액이 발행금액 총액에 미달된 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 배정금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 11시까지 청약서 접수 및 청약금 납부를 완료한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 합의하여 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며, 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다. 또한 본 채권의 배정은 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 합의하여 결정하되, 수요예측 결과에 따른 "유효수요"의 범위를 반영하여 합리적으로 결정하며,「무보증사채 수요예측 모범규준」'I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙'에 따라 본 채권 수요예측에 참여한 투자자에 대해서는 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대 배정한다.① 및 ②호에 따라 "수요예측 참여자"의 총 청약금이 발행금액 총액에 미달되는 경우 다음의 방법으로 배정한다.(i) 전문투자자 및 기관투자자 : 수요예측에 참여한 투자자가 수요예측을 통해 배정받은 수량 외에 추가 청약을 하는 경우 추가 청약금에 대하여 우선배정한다. 우선배정 후에도 총 청약금이 발행금액 총액에 미달되는 경우 수요예측에 참여하지 않은 투자자에 대하여 청약금액에 비례하여 안분배정한다. 이 경우 청약자별 배정금액의 십억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 최대 청약자에게 배정한다. 단, 동순위 최대 청약자가 2인 이상인 경우에는 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다(ii) 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다.a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.b. 총 청약건수가 미달된모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 인수계약서 제2조 제2항에 따라 인수단이 인수한다.

※ 관련법규『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조(정당한 투자설명서의 사용)① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28>1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것『자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령』제11조(증권의 모집ㆍ매출)① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1, 2010.12.7, 2013.6.21>1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자나. 제10조제3항제12호·제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원다. 발행인의 계열회사와 그 임원라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자)법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21>1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

다. 청약단위최저 청약금액은 100억원 이상으로 하며, 100억원 이상은 100억원 단위로 한다.
라. 청약증거금청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2024년 02월 28일에 "본 사채의" 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. 청약서를 송부한 청약자는 청약일 당일 12시까지 청약금을 청약취급처로 납부한다. 단, 수요예측에 참여하여 배정받은 청약자의 경우에는 당일 14시까지 청약금을 청약취급처로 납부한다.
마. 청약취급처"인수단"의 본점
바. 발행금액 결제일2024년 02월 28일
사. "본 사채"의 납입을 맡을 기관㈜신한은행 대기업영업2부
아. 전자등록기관본 사채의 전자등록기관은 한국예탁결제원으로 한다.
자. 전자등록신청(1) "발행회사"는 각 "인수단"이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다.(2) 각 "인수단"은 "발행회사"로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 "발행회사"에 통보하여야 한다. 단, 전자등록 신청에 관련한 사항은 본 인수계약서 제18조2항에 따라 "공동대표주관회사" 중 키움증권㈜에 위임한다.
차. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.(2) 본 사채권의 원리금지급은 롯데웰푸드㈜가 전적으로 책임을 집니다.(3) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급합니다. 단, 연체대출 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 : 71]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
NH투자증권㈜
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
30,000,000,000
0.15
총액인수

대표
한국투자증권㈜
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
30,000,000,000
0.15
총액인수

대표
신한투자증권㈜
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
30,000,000,000
0.15
총액인수

대표
KB증권㈜
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
30,000,000,000
0.15
총액인수

대표
키움증권㈜
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
30,000,000,000
0.15
총액인수

인수
삼성증권㈜
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
SK증권㈜
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
대신증권㈜
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
미래에셋증권㈜
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
DB금융투자㈜
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
10,000,000,000
0.15
총액인수

나. 사채의 관리

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
회차
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
71
200,000,000,000
5,000,000
-

다. 특약사항인수계약서 상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제 20 조 (특약사항)"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다. 다만 "발행회사"가 "금융위"의 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)에 아래의 사항을 각 전자게시의 방법으로 게시하는 경우 위 통보에 갈음할 수 있다. 1. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때2. "발행회사"가 영업의 일부 또는 전부를 변경 또는 정지 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도하고자 하는 때3. "발행회사"의 영업목적의 변경4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 발행회사의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때6. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때7. "발행회사" 자기자본의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회결의 등 내부 결의가 있은 때8. "발행회사" 자기자본의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때9. "발행회사"가 발행회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부를 양수하고자 하는 때10. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제71회 무보증사채
2,000
주)
2027년 02월 26일
-

주) 본 사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데웰푸드㈜ 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.06%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데웰푸드㈜ 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.06%p.를 가산한 이자율로 합니다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항본 사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리는 기한의 이익을 상실한 경우에만 발생합니다. 사채관리계약서 상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다.

"발행회사"는 롯데웰푸드㈜를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.■ 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("사채관리계약서 제1-2조 제14호")
가. 기한의 이익 상실(1) 기한의 이익의 즉시 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “발행회사”는 즉시 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “사채관리회사”에게 이를 통지하여야 한다.(가) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우(나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.(다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우(라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)(마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(바) “본 사채”의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우(사) “발행회사”가 “본 사채” 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우(아) “발행회사”가 기업구조조정 촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)(자) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우(차) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우(“중요한 영업”이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “본 사채”의 사채권자 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우(나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중 원금 오천억원(\500,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우(다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우(라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우(본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)(마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우(바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 “본 계약”상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우(사) 기타 “발행회사”의 “본 사채”의 원리금지급의무 기타 “본 계약”상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야 한다.(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “발행회사”는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.
나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한의 이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한의 이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한의 이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.
다. 기한의 이익 상실의 취소사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다)와 ㉡ ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “사채관리회사”가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것
라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법“사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.(가) “본 사채”에 대한 보증 또는 담보의 요구(나) 기타 “본 사채”의 원리금 지급 및 “본 계약”상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 당사가 발행하는 제71회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.라. 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로, '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의하여 사채권을 발행하지 않고 전자등록계좌부에 전자등록합니다.마. 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.

바. 발행회사의 의무

구분
재무비율 유지
담보권설정 제한
자산매각 한도
지배구조변경 제한

발행회사의의무
부채비율 300% 이하
자기자본 200% 이내
자기자본의 2배 이내
상호출자제한기업집단에서의 제외

주1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 02월 16일 한국예탁결제원과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

주2) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 별도재무제표 기준으로 적용합니다.

※ 발행회사의 의무 및 책임 ("사채관리계약서 제2-1조 ~ 제2-8조")

"발행회사"는 롯데웰푸드㈜를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무)① “발행회사”는 사채권자에게 “본 사채”의 발행조건 및 “본 계약”에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.② “발행회사”는 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 신한은행 대기업영업2부에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “발행회사”는 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.③ “발행회사”가 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이율에 따라 계산한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날("본 계약" 제1-2조 14호에 따라 기한의 이익이 상실된 경우에는 기한의 이익상실에 따른 변제기일) 다음날부터 실제 지급일까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용)① “발행회사”는 “본 사채”의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. ② “발행회사”는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.
제2-3조(재무비율등의 유지)“발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다. 1. “발행회사”는 부채비율을 [300]% 이하로 유지하여야 한다(동 재무비율은 연결 재무제표를 기준으로 한다). 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 부채비율은 [97.27]%, 부채규모는 [2,128,683]백만원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한)① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “발행회사” 또는 타인의 채무를 위하여 “발행회사”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니 된다. 다만, “본 사채”의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “사채관리회사”가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’ 2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’4. “본 사채” 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 [200]%를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 연결 재무제표를 기준으로 한다). 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 [0]백만원이며 이는 “발행회사”의 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 [0.0]%이다.5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우6. 프로젝트에 참가 또는 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증③ 제1항에 따라 “본 사채”를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “발행회사”가 부담하며 “사채관리회사”의 요청이 있는 경우 “발행회사”는 이를 선지급 하여야 한다.④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “사채관리회사”는 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한)① “발행회사”는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 '자기자본'의 2배(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 에 해당하는 금액 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다(동 재무비율은 연결 재무제표를 기준으로 한다). 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 자산규모(자산총계)는 [4,317,098]백만원이다.② “발행회사”는 매매/양도/임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 “본 사채”보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.1. “발행회사”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한)① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “발행회사”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 다음 각 호의 사유를 말한다.1. “발행회사”가 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제31조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 “발행회사”가 속한 상호출자제한기업집단은 롯데이다.② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.1. “발행회사”는 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체없이 “사채관리회사”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.가. 지배구조변경 발생에 관한 사항나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 [100%]이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용(상환가격은 상환금액의 100% 이상)라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내)2. “발행회사”는 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.③ “사채관리회사”는 제2항제1호에 따른 통지를 받은 경우 그 내용과 통지시기를 지체없이 공고하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서)①“발행회사”는 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 “본 사채”와 관련하여 <별지> 서식의 『사채관리계약이행상황보고서』를 작성하여 “사채관리회사”에게 제출하여야 한다.②제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에는 “발행회사”의 외부감사인이『사채관리계약이행상황보고서』의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단, 『사채관리계약이행상황보고서』의 내용이 “발행회사”의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다. ③ “발행회사”는 제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에 “발행회사”의 대표이사가 기명날인, 재무담당책임자가 기명날인 또는 서명하도록 하여야 한다.④ “사채관리회사”는 『사채관리계약이행상황보고서』를 “사채관리회사”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무)① “발행회사”는 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.② “발행회사”가 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 “사채관리회사”에게 통지하여야한다.③ “발행회사”는 ‘기한의 이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체없이 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.④ “발행회사”는 “본 사채” 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우에는 이를 “사채관리회사”에게 즉시 통지하여야 한다.⑤ “사채관리회사”는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “발행회사”로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임)“발행회사”가 “본 계약”과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “사채관리회사” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “발행회사”는 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원와 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구조 변경 제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
회차
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
71
200,000,000,000
5,000,000
-

나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

다. 사채관리실적

(기준일: 2024년 02월 15일)

구분
실적

2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년

계약체결 건수
43건
66건
82건
94건
69건
94건
35건

계약체결 위탁금액
9조 9,700억원
15조 3,300억원
15조 5,010억원
18조 6,120억원
13조 6,660억원
20조 6,840억원
8조 3,240억원

라. 사채관리회사, 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국예탁결제원
채권등록부
02-3774-3304/3305

마. 사채관리회사의 권한 ("사채관리계약서 제4-1조, 제4-2조")

"발행회사"는 롯데웰푸드㈜를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제4-1조(사채관리회사의 권한)① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 “본 사채”의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상·재판외의 행위를 할 수 있다.③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. “본 사채”의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : “본 사채” 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 “본 계약” 위반에 대한 책임의 면제 등④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사“가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 “본 사채”의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 “본 사채”에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명 날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안은 이자가 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “발행회사”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “발행회사”는 이에 성실히 협력하여야 한다.1. “발행회사”가 “본 계약”을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우2. 기타 “본 사채”의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 조사요구에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “발행회사”가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “발행회사”가 이를 부담하지 아니한다.⑤ “발행회사”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “발행회사”가 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법적 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “발행회사”의 본 계약상 의무위반을 구성한다.

바. 사채관리회사의 의무 및 책임 ("사채모집위탁계약서 제4-3조 및 제4-4조")

제4-3조(사채관리회사의 공고의무)① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한의 이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 “본 계약” 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. ⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임)① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, “본 계약”에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 "본 계약" 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 “본 계약”상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ “사채관리회사”가 “본 계약”이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

사. 사채관리회사의 사임 ("사채모집위탁계약서 제4-6조")

제4-6조(사채관리회사의 사임)① “사채관리회사”는 “본 계약”의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌 사유가 있음에도 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 본 계약상 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”는 사채권자집회의 동의를 얻어 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 “본 계약”상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

아. 사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채모집위탁계약서를 참고하시기 바랍니다.자. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 롯데웰푸드㈜의 책임입니다. 투자자께서는 발행사의 위험요소에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

당사의 주요 사업부문은 건과사업, 빙과사업 및 기타(제빵 및 유지, 육가공, HMR 등)사업으로 구성되어 있습니다. 2023년 3분기 누적 기준 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같으며, 이에 따른 사업위험을 기재하오니 투자자께서는 투자에 참고하시기 바랍니다.또한, 2022년 7월 1일부 롯데푸드(주)와의 합병에 따라 피합병법인 롯데푸드(주)의 실적은 2022년 7월 1일부터 포함되었으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. [ 당사 제품군별 매출액 및 매출 비중 추이(연결기준) ]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적 용도
주요상표 등
매출액(비율)

식품제조및판매업
제 품
껌, 캔디
내 수및수 출
자일리톨,애니타임 등
132,501(5.3%)

비스킷, 초콜릿
마가렛트,빼빼로 등
425,270(16.9%)

빙과, 기타
월드콘,설레임 등
642,372(25.5%)

유지식품 등
그랜드마아가린 등
519,009(20.6%)

육가공 등
로스팜 등
385,380(15.3%)

소 계
-
2,104,532(83.7%)

상 품기 타
빙 과
옥동자,티코 등
68,407(2.7%)

유지식품 등
팜스테아린탈색유 등
171,334(6.8%)

육가공 등
훈제오리슬라이스 등
24,350(1.0%)

기타
크런키,드림카카오 등
145,868(5.8%)

소계
-
409,959(16.3%)

합 계
-
2,514,491(100.0%)

자료 : 당사 2023년 3분기 분기보고서

가. 산업성장성과 경기변동의 위험당사가 영위중인 제과산업은 건과사업, 빙과사업 및 기타(제빵 및 건강식품)사업으로 구성되어 있습니다. 이러한 제과사업은 여타 산업 대비
경기 민감도가 낮으며, 안정적인 특성을 가지고 있습니다. 하지만 제과산업은 성숙기 산업의 양상
을 보이고 있으며, 이는
출산율 저하로 인한 주요 소비 계층인 유년 인구의 감소와 더불어 장기화되고 있는 대내외 경기둔화 및 소비심리 둔화 등의 요인들로부터 기인합니다. 이에 따라 당분간
제과업계의 성장성은 정체될 가능성이 높으며, 위와 같은 현상이 심화될 경우 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위중인 제과산업은 건과사업, 빙과사업 및 기타(제빵 및 건강식품)사업으로 구성되어 있습니다. 일반적으로 식품산업은 소비자들의 실생활과 밀접하게 관련되어 있으며, 이에 따라 국민소득수준 및 인구통계적 특성 변화 등에 따라 산업전반의 성장성에 영향을 받고 있습니다. 또한 식품산업은 전형적인 내수 업종이자 생활필수품으로 분류되어 낮은 수요탄력성을 나타내고 있으며, 이에 따라 경기변동에도 불구하고 매년 일정 수준의 성장세를 달성해왔습니다. 실제로 과거 글로벌 금융위기를 기점으로 시작된 세계 경제 성장세 둔화, 국내외 물가상승 압력 등 악화된 경제 여건으로 인해 국내 소비심리가 위축된 상태가 지속된 상황에서도 식품산업은 여타 산업에 비하여 낮은 경기 민감도를 보여주었습니다. 이와 같이 기본적인 식생활에 필요한 제품을 공급하는 산업의 특성에 따라 전반적인 산업 환경은 안정적인 수준으로 판단됩니다.2023년 10월 발표된 국제통화기금(IMF)의 '세계경제전망 보고서(World Economic Outlook)'에 따르면 세계경제는 2023년 3.0%, 2024년에는 2.9%의 경제성장이 이루어질 것으로 전망하고 있습니다. 2023년 7월에 발표한 전망치 대비 2024년 전망치는 0.1%p. 하향조정 되었습니다. 국제통화기금(IMF)는 2023년 상반기에는 코로나 종식에 따라 서비스 소비가 급증하고, 미국·스위스 발(發) 금융불안이 조기에 진정되면서 안정적인 성장세를 보였으나, 이후 중국 경기침체가 심화되고 제조업 부문 부진이 지속되면서 성장세가 점차 둔화되고 있다고 설명하였으며, 높은 근원물가로 인해 물가안정목표 달성에는 상당시간이 소요될 것으로 전망하였습니다.

[IMF 주요국가별 경제성장률 전망치]

(단위 : %)

구분
2022년
2023년(P)
2024년(P)

2023년 07월
2023년 10월
2024년 07월
2024년 10월

세계
3.5
3.0
3.0
3.0
2.9

선진국
2.6
1.5
1.5
1.4
1.4

미국
2.1
1.8
2.1
1.0
1.5

유로존
3.3
0.9
0.7
1.5
1.2

일본
1.0
1.4
2.0
1.0
1.0

한국
2.6
1.4
1.4
2.4
2.2

신흥국
4.1
4.0
4.0
4.1
4.0

중국
3.0
5.2
5.0
4.5
4.2

인도
7.2
6.1
6.3
6.3
6.3

자료 : IMF, World Economic Outlook Update (2023.10)

2023년 11월 한국은행이 발표한 경제전망보고서에 따르면 최근 국내외 여건변화 등을 감안할 때, 경제성장률은 2023년과 2024년 각각 1.4%, 2.1% 수준을 나타낼 전망입니다.2023년 국내경기는 연초 부진한 성장흐름을 보였으나, 하반기에 수출을 중심으로 개선되면서 2023년 연간 성장률을 1.4%로 전망하였습니다. 2024년에도 수출·설비투자 회복에 힘입어 개선흐름을 이어가겠으나 소비, 건설투자 등 내수회복 모멘텀 약화로 지난 전망치(2.2%) 대비 0.1%p. 하향 조정하였습니다. 국내경기는 수출을 중심으로 개선흐름을 이어가겠으나, 물가상승률은 비용인상압력의 영향으로 둔화흐름이 이어질 전망입니다

[한국은행 국내 주요 거시경제지표 전망]

(단위 : %)

구 분
2022년
2023년(E)
2024년(E)
2025년(E)

연간
상반기
하반기(E)
연간(E)
상반기
하반기
연간
연간

GDP
2.6
0.9
1.8
1.4
2.2
2.0
2.1
2.3

민간소비
4.1
3.1
0.7
1.9
1.5
2.2
1.9
2.2

설비투자
-0.9
5.3
-5.8
-0.4
0.8
7.5
4.1
3.7

지식재산생산물투자
5.0
2.9
1.3
2.1
2.8
2.1
2.4
3.4

건설투자
-2.8
1.8
3.6
2.7
0.5
-3.7
-1.8
-0.7

상품수출
3.6
-0.9
5.4
2.3
4.1
2.7
3.3
3.3

상품수입
4.3
1.9
-2.1
-0.2
0.7
4.1
2.4
2.9

자료 : 한국은행 경제전망보고서 (2023.11)

[소비자 심리지수 추이]

구 분
2014년1월
2014년2월
2014년3월
2014년4월
2014년5월
2014년6월
2014년7월
2014년8월
2014년9월
2014년10월
2014년11월
2014년12월

소비자심리지수
110
109
109
109
105
108
105
107
108
105
103
102

구 분
2015년01월
2015년02월
2015년03월
2015년04월
2015년05월
2015년06월
2015년07월
2015년08월
2015년09월
2015년10월
2015년11월
2015년12월

소비자심리지수
103
104
102
105
106
99
101
102
103
106
106
103

구 분
2016년01월
2016년02월
2016년03월
2016년04월
2016년05월
2016년06월
2016년07월
2016년08월
2016년09월
2016년10월
2016년11월
2016년12월

소비자심리지수
100
98
100
102
100
99
101
102
102
103
96
94

구 분
2017년01월
2017년02월
2017년03월
2017년04월
2017년05월
2017년06월
2017년07월
2017년08월
2017년09월
2017년10월
2017년11월
2017년12월

소비자심리지수
93
95
97
102
109
112
112
111
109
110
113
112

구 분
2018년01월
2018년02월
2018년03월
2018년04월
2018년05월
2018년06월
2018년07월
2018년08월
2018년09월
2018년10월
2018년11월
2018년12월

소비자심리지수
111
109
109
108
109
107
102
100
101
100
97
98

구 분
2019년01월
2019년02월
2019년03월
2019년04월
2019년05월
2019년06월
2019년07월
2019년08월
2019년09월
2019년10월
2019년11월
2019년12월

소비자심리지수
111
109
109
108
109
107
102
100
101
100
97
98

구 분
2020년01월
2020년02월
2020년03월
2020년04월
2020년05월
2020년06월
2020년07월
2020년08월
2020년09월
2020년10월
2020년11월
2020년12월

소비자심리지수
105
98
80
73
79
83
86
89
81
93
99
91

구 분
2021년01월
2021년02월
2021년03월
2021년04월
2021년05월
2021년06월
2021년07월
2021년08월
2021년09월
2021년10월
2021년11월
2021년12월

소비자심리지수
105
98
80
73
79
83
86
89
81
93
99
91

구 분
2022년01월
2022년02월
2022년03월
2022년04월
2022년05월
2022년06월
2022년07월

2022년08월

2022년09월
2022년10월
2022년11월
2022년12월

소비자심리지수
105
103
104
104
103
97
86
89
92
89
87
90

구 분
2023년01월
2023년02월
2023년03월
2023년04월
2023년05월
2023년06월
2023년07월
2023년08월
2023년09월
2023년10월
2023년11월
2023년12월

소비자심리지수
91
90
92
95
98
101
103
103
100
98
97
100

자료 : 한국은행 소비자동향조사(2023.12)

2019년 12월 소비자심리지수는 101로 전월대비 약 0.4포인트 하락했습니다. 2019년 5월 이후 5개월 연속 기준점인 100 이하를 기록하면서 소비심리 위축세가 지속되고 있었으나, 2019년 10월 100을 상회하며 회복되는 모습을 보였습니다. 코로나19 이후 경기 둔화로 인하여, 2020년 2월부터 2021년 2월까지 13개월 연속 100을 하회하고 있었으나, 최근 글로벌 경기 회복 기대감 등으로 민간소비도 개선흐름을 보이면서 2021년 3월 이후 100을 상회하는 모습을 보였습니다. 최근 4분기 연속 금리 상승 및 인플레이션 우려로 인해 소비심리가 훼손되어 다시 100을 하회하는 모습을 보였으나 2022년 말 이후 다시 회복되는 추세를 보이며 2023년 12월 기준 100을 기록하고 있습니다

한편, 당사가 영위하는 사업의 주 소비계층이 유년층임을 감안하면, 출산율 저하에 따른 유년층 인구의 감소로 인한 부정적인 영업환경으로 성장이 정체될 위험이 존재합니다. 2023년 12월 발표한 통계청 장래인구 추계 자료에 따르면 출생아수는 2022년 25만명에서 2025년 22만명 수준으로 줄어들고, 2072년에는 16만명까지 감소할 전망이며, 유소년인구는 2022년 595만명(총인구의 11.5%)에서 2072년 238만명으로 2022년 대비 40.0% 수준으로 감소할 전망입니다. 이처럼 출산율 저하에 따른 유소년층 인구의 감소로 인하여 향후 소비자 수가 감소할 가능성이 높으며, 이는 당사 상품 소비량 둔화의 주 요인으로 작용할 것으로 예상됩니다.

[연령계층별 인구 구성비, 1960~2072년]

연령별 인구구조.jpg
연령별 인구구조

연령별 인구구조2.jpg
연령별 인구구조2

[연령계층별 인구 전망(중위)]

(단위: 만명)

구분
2022년
2023년
2024년
2025년
2030년
2040년
2050년
2060년
2072년

0 - 14세
595
571
549
526
416
388
375
293
238

15 - 64세
3,674
3,657
3,633
3,591
3,417
2,903
2,445
2,069
1,658

65세 이상
898
944
994
1,051
1,298
1,715
1,891
1,868
1,727

계
5,167
5,171
5,175
5,168
5,131
5,006
4,711
4,230
3,622

자료 : 통계청 (장래인구추계, 2023.12)

과자류 출하 규모 추이를 보면, 2013년 2조 8,641억원 규모였던 출하 규모는 2015년 3조 3,462억원까지 증가하였으나, 이후 하락을 거듭하여 2018년 다시 2조 8,109억원 수준으로 회귀하였습니다.

[과자류 출하 규모]

(단위 : 백만원)

구분
2013년
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년

과자
2,229,314
2,637,117
2,819,133
2,325,373
2,419,017
2,268,168

캔디류
390,663
281,755
341,811
410,994
390,050
432,379

추잉껌
244,170
232,867
185,222
226,437
183,036
110,339

과자류 합계
2,864,147
3,151,739
3,346,166
2,962,804
2,992,103
2,810,886

자료 : 농림축산식품부 (2020.01, 2019 가공식품 세분시장 현황 - 과자류)

주) 해당 자료는 2024년 2월 현재 2020년까지 발간되었습니다.

당사 매출의 약 12%를 차지하는 육가공품(햄 및 소시지 등)의 소매시장 규모는 2019년 약 1조 5,493억원이며, 2015년 이후 홈술, 혼술 트렌드 확산으로 안주 소비 증가,HMR 시장 활성화 및 편의점 도시락 발달 등 소매시장 규모 증가에 영향을 받아 2015년 1조 3,514억원 기준 대비 약 14.6% 성장하였습니다. 2015년 이후 꾸준히 증가하는 모습을 보여주고있으나 조리가 간편한 식재료를 선호하는 소비 트렌드가 확산되면서 여러 조리 과정이 필요한 햄/소시지에 대한 수요가 줄어들고있어 2019년에는 전년 대비 약 1.97%의 감소율을 보이며 시장 규모가 정체되고 있습니다.

[햄/소시지 소매 시장 규모]

(단위 : 백만원)

구분
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년

햄류
856,793
915,959
953,012
1,016,458
1,007,042

소시지류
494,593
530,754
557,665
563,992
542,298

합계
1,351,387
1,446,712
1,510,677
1,580,451
1,549,340

자료 : 농림축산식품부 (2020.11, 2020 가공식품 세분시장 현황 - 식육가공품)

주) 해당 자료는 2024년 2월 현재 2020년까지 발간되었습니다.

이와 같이 식품산업은 인구구조의 변화 등 구조적으로 성장 정체기에 접어들고 있는 성숙기 산업의 모습을 보여주고 있습니다. 뿐만 아니라 웰빙 문화의 확산 등 소비자들의 건강에 대한 관심과 이로 인한 소비자 기호의 변화는 고가 웰빙 식품, 건강 보조식품 등 일부의 제품군을 통한 성장의 기회가 되기도 하지만, 전반적인 음식료산업에 대해서는 양적 성장의 한계가 될 수 있는 위험요소가 되고 있습니다. 이러한 음식료산업 전체의 성장 정체는 당사의 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.당사가 영위중인 식품산업은 생활 필수요소로서 타 산업 대비 안정적인 특징을 가지고 있으나, 장기화되고 있는 대내외 경기둔화 및 이에 따른 소비심리 둔화, 내수산업으로서의 성장한계 등에 따라 성장세의 일정부분 제약이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 시장 내 경쟁 위험
국내 제과시장은 건과 4개사(롯데웰푸드, 해태제과식품, 크라운제과, 오리온) 및 빙과 3개사(롯데웰푸드, 빙그레, 해태아이스크림) 위주의 과점적인 형태를 보이고 있습니다. 또한
해당 산업은 설비투자 및 유통망 구축이 중요한 요소로 작용함에 따라 진입장벽이 매우 높은 특성을 가지므로 사업의 안정성은 비교적 우수한 편이라 할 수 있습니다. 하지만
경쟁회사간 모방제품이 많고, 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편에 속하여 각사들의 광고선전비 등의 비용은 매출액 대비 유의적인 수준을 기록하고 있습니다. 이러한
산업 내 경쟁사 간의 매출 경쟁이 심화될 경우, 비용 증가로 인하여 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[업체별 주요 제품 브랜드 현황 - 건과시장]

구분

롯데웰푸드

오리온

해태제과식품

크라운제과

비스킷

카스타드, 마가렛트,롯데센드, 칸쵸, 칙촉,몽쉘, 빼빼로

초코파이, 다이제, 예감,초코칩쿠키,촉촉한초코칩, 고래밥

에이스, 홈런볼, 오예스, 후렌치파이, 버터링,사브레, 구운감자, 아이비

산도,빅파이, 쿠크다스,버터와플, 뽀또,초코하임 참크래커,

스낵

꼬깔콘, 치토스, 쌀과자

포카칩, 오징어땅콩,스윙칩, 오감자

맛동산, 오사쯔,허니버터칩, 허니통통

콘칩, 죠리퐁

껌

자일리톨, 후라보노

와우, 생후라보노

아이스쿨, 아카시아

-

캔디

목캔디, 스카치,애니타임

비틀즈, 통아몬드,돌아온 왕꿈틀이

연양갱, 알사탕,썬키스트

마이쮸, 새콤달콤,땅콩캬라멜

초콜릿

가나, 드림카카오,크런키, ABC

핫브레이크, 마켓오, 새알

자유시간, 화이트엔젤,얼려먹는 초코만들기

미니쉘, 키커, 디샤

자료 : 식품유통연감

[업체별 주요 제품 브랜드 현황 - 아이스크림시장]

구분

당사

해태아이스크림
빙그레

바

스크류바, 죠스바,수박바, 옥동자, 와일드바디,돼지바, 보석바, 아맛나

누가바, 바밤바,쌍쌍바

메로나, 비비빅, 쿠앤크

콘

월드콘, 더블비얀코,구구콘, 빵빠레

부라보콘

메타콘

컵

와쿠와크, 와플모나카,팥빙수, 국화빵

크런치킹, 꿀호떡

붕어싸만코, 빵또아

튜브

설레임, 주물러,빠삐코, 거북알

탱크보이, 폴라포

더위사냥, 뽕따

홈

위즐, 티코, 조안나,구구크러스터

호두마루

투게더, 엑설런트

자료 : 식품유통연감

주) 해태제과식품 주식회사는 2020년 1월 1일 아이스크림사업부문을 분할하여 해태아이스크림 주식회사를 설립하였습니다.

그러나 기호 제품 중에서도 충동구매 제품이라는 특성 때문에 경쟁회사간 모방제품이 많고 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편이며, 최근 대형할인점 증가에 따른 유통구조의 변화 및 수입브랜드들의 국내시장 진입확대로 4개 과점회사들간의 경쟁은 더욱 심화되고 있는 추세입니다.특히 당사가 상표권을 가지고 있는 '빼빼로'의 경우 소셜커머스 및 온라인쇼핑몰 업체 등의 모방제품 생산 및 무분별한 상표권 이용으로 인하여 경쟁을 겪고 있으며, 일본 글리코社에서는 당사를 상대로 2015년 미국 뉴저지 연방지방법원에 빼빼로 과자 모양에 대한 상표권 침해 소송을 제기하였지만, 2021년 당사가 승소하여 특정 과자 모양에 대한 독점적인 상표권 보호를 받을 수 없다는 판결 사례도 존재합니다.이러한 상황 및 업계 특성 속에서 2001년 자일리톨 껌, 2006년 카카오 고함량 초콜릿, 2008년 프리미엄 과자 '마켓오'와 '닥터유', 그리고 2014년 '허니버터칩'의 사례에서 볼 수 있듯이, 소비자의 잠재적인 수요를 충족시키는 신제품 출시 및 고부가가치 제품 개발 능력의 보유 여부가 중장기적으로 심화된 경쟁 환경에서 개별 업체의 실적을 차별화할 수 있는 핵심 경쟁력으로 작용하고 있습니다.제과산업의 특성상 단순한 맛의 변화가 아닌 새로운 제품을 개발하고 생산하기 위해서는 신규설비투자가 수반되어야하며, 이러한 신규투자는 모방상품 또는 유사상품을 개발하는 것보다 리스크가 크다는 점으로 인하여 실제로 제과업계의 신제품 수는 매년 조금씩 줄고 있습니다.

[제과 상위 4개사 광고선전비 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2023년 3분기(누적)
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

광고선전비
영업이익대비 비중
광고선전비
영업이익대비 비중
광고선전비
영업이익대비 비중
광고선전비
영업이익대비 비중
광고선전비
영업이익대비 비중
광고선전비
영업이익대비 비중

롯데웰푸드
60,066
40.63%
72,120
64.17%
33,260
56.39%
42,709
49.34%
35,763
56.31%
36,587
61.08%

오리온
19,321
5.48%
32,359
6.93%
7,868
8.40%
12,593
11.03%
14,001
12.99%
17,091
18.53%

해태제과식품
4,586
14.40%
6,935
29.92%
5,422
47.27%
10,030
42.77%
9,122
34.40%
12,821
63.30%

크라운제과
2,427
7.62%
3,448
19.60%
2,713
15.34%
3,885
11.41%
4,508
35.82%
4,865
22.66%

자료 : 각사 사업보고서 및 분기보고서(별도재무제표 기준)

주1) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다. 2022년부터 롯데푸드 합병 후 수치가 적용되었습니다.

주2) 크라운제과는 2017년 3월 1일 분할설립되었으며, 2017년 광고선전비는 2017년 3월부터 12월까지의 수치입니다.

주3) 오리온는 2017년 6월 1일 분할설립되었으며, 2017년 광고선전비는 2017년 6월부터 12월까지의 수치입니다

상기의 표와 같이 당사를 포함한 국내 주요 제과업체 4사의 광고선전비는 비교적 높게 유지되는 추세이며, 향후 유사제품의 확산 등 경쟁이 심화될 경우 급격히 증가할 가능성도 있습니다. 제과업 내 경쟁상황이 심화될 경우 마케팅 및 광고선전비용의 증가로 이어질 수 있습니다. 또한 향후 타사에서 여러 히트 제품들이 지속적으로 출시될 경우, 시장 내 지배적인 위치를 점유하고 있는 있는 당사의 현재 시장 지위가 하락할 가능성도 배제할 수 없습니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이러한 국내 제과 업체들 간의 경쟁 위험에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

다. 원재료 및 환율 관련 위험당사는 원재료를 해외에서 수입하고 있으므로
원재료의 가격, 수입환율 및 운임가격은 당사의 수익성에 영향을 미칩니다. 국제 곡물가격은 2022년 2분기 고점을 기록한 후 2023년 하향 안정세를 유지하였으나
곡물 가격의 변동성은 매우 큰 편으로 원재료 가격변동에 따라 당사 수익성이 변화할 위험이 있습니다. 곡물 생산국 작황전망, 달러 및 국제정세 변동성, 기후이변 등 가격 변동이 있을 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 식품사업의 경우 기초
원재료의 수입 의존도가 높아 환율 변동에 따라 수익성이 영향을 받을 수 있습니다. 외부 경제의 환경 변화에 민감한 국내 경제의 특성상 환율의 급격한 변동은 언제든 가능할 수 있으며, 특히 최근 각 나라들의 자국 통화 방어 움직임이 나타나면서 환율 변동성이 확대되는 추세이므로 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다. 벌크선운임 지수인
BDI는 2023년 11월 중국 정부의 경기부양책 발표, 중국의 낮은 철광석 항만 재고량, 연말 대서양 항로 프리미엄 현상 등으로 일시적으로 급상승하였다가 2024년 2월 초 기준 1,400p대로 하락하였습니다. 국제곡물가격, 환율, 해상운임 변동에 따라 당사 수익성에 큰 영향을 줄 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 음식료업체는 제품의 생산을 위한 1차 원재료인 농산물의 국내 자급도가 낮아 원재료의 상당 부분을 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라 국제곡물가격 변동과 해상운임의 변화가 국내 음식료업체의 원가에 직접적인 영향을 미치고 있으며, 생산된 제품의 대부분이 내수시장에서 소비되고 있어 수입환율에 따라 수익성이 영향을 받고 있습니다.

[주요 원재료 등의 가격 변동 추이]

(단위 : US$, 천원)

구분
제7기 3분기
제6기
제5기
공급업체
주요 품목

2023년 3분기
2022년
2021년

당류
1,031
921
733
CJ제일제당, 대상 外
설탕, 전분당

농산물류
985
934
657
사조동아원, 삼양사 外
소맥분, 곡류, 서류

유지원유
1,870
2,649
-
롯데상사, Bunge 外
대두유, 팜유, 야자유

유제품류
5,972
5,801
3,757
HAVERO, CAMPINA, DMK 外
가공버터

코코아류
4,154
3,711
3,434
OLAM, BC, CARGILL 外
코코아 원두

육가공류
4,698
5,002
-
Smithfield, JBS 外
수입전지, 국산후지

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

주) 상기 가격은 분류별 누적 평균단가입니다. (총매입액/매입수량),[단위 : 원/kg]

국제곡물시장은 수요의 변동성은 높지 않은 반면, 공급의 변동성은 러시아, 미국, 아르헨티나, 호주, 브라질 등 주요 생산국의 작황과 경작지 면적 변화에 따라 높게 나타나고 있으며, 공급 요인에 따라 국제곡물가격이 변동하는 특성을 보이고 있습니다. 또한 국제곡물거래에 있어 소수의 다국적 곡물기업들이 시장지배력을 바탕으로 가격결정력을 행사하고 있어, 국제곡물가격의 변동성은 높은 수준으로 나타나고 있습니다.2008년 하반기 글로벌 금융위기 이후 2010년 상반기까지 콩, 옥수수, 밀 등 국제곡물가격이 하향 후 소폭 등락하는 추세가 나타났으며, 2010년 하반기 이후 2012년 중반까지 국제 곡물 가격이 재차 상승하였습니다. 2013년 하반기 이후 소비침체 장기화에 따른 곡물소비 감소 및 옥수수 등 곡물 생산량의 증가로 공급이 상대적으로 과다해지며 국제 곡물가격이 하락하였으며, 이후 생산 및 재고량 증가와 달러화 환율 하락의 영향으로 하향 안정화된 기조가 유지되었습니다. 다만, 2015년 하반기 엘니뇨 및 라니뇨 등 이상기후가 발생한 이후로는 원당 가격 상승세가 지속되는 반면, 소맥 및 옥수수 가격은 안정세를 유지하는 등 가격 변동성이 확대되는 양상을 보이고 있습니다. 엘니뇨는 태평양 적도 부근의 무역풍이 약해지면서 해수면 온도가 0.5도 이상 높은 상태로 5개월 이상 유지되면서 가뭄, 폭우 같은 이상 기후를 유발하는 현상입니다. 해수면 온도가 2도 이상 높은 기간이 3개월 이상 이어지면 '슈퍼 엘니뇨'라고 부릅니다. 엘니뇨 영향권 국가는 인도네시아, 말레이시아, 인도, 호주, 브라질, 태국 등으로, 당사에 영향을 줄 수 있는 품목으로는 소맥(호주 등), 원당(인도, 브라질, 태국) 등이 이에 해당합니다. 이후 국제 원당시세는 인도, 태국 등 주요 생산국의 작황 양호로 크게 하락하여 안정화되는 모습이며, 2019년 들어 일정 가격 수준 이내에서 보합 양상을 보이고 있다가 4분기부터 소폭의 오름세를 보였습니다. 이후 2020년 상반기중 국제 곡물가격은 코로나19의 발발로 하락세를 나타내다 하반기 중 달러 약세, 라니냐 우려와 같은 시장 유동성 증가 및 공급 축소 우려, 2020년 8월 중국 돼지사육두수 회복 등으로 상승세를 나타내었습니다. 이후 2021년 상반기부터 주요국 기상 악화(러시아, 프랑스) 및 중국의 수입수요 증가로 주요 곡물을 포함한 원재료 단가 상승 부담이 본격화되었으며 하반기에는 러-우 전쟁, 미국파종지연 등으로 국제 곡물가격이 상승 하였습니다. 국제 곡물가격은 2022년 2분기 고점을 기록한 후 2024년 초 현재 하향 안정세를 유지하였으나 곡물 생산국 작황전망, 달러 및 국제정세 변동성, 기후이변 등 가격 변동이 있을 수 있다는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[국제곡물 선물가격지수 동향 및 전망]

국제곡물 선물가격지수 동향 및 전망.jpg
국제곡물 선물가격지수 동향 및 전망

자료 : 한국농촌경제연구원. 국제곡물전망 (2023.12)

주1) 2015년 = 100

주2) 괄호 안은 전 분기 대비 증감률

한국농촌경제연구원이 발표한 '국제곡물 전망 2023년 12월호'에 의하면 당해 3분기 대비 공급여건 개선으로 곡물 가격이 하락한 시기에 구입한 물량이 도입되면서 밀과 옥수수 중심으로 수입단가가 하락하였고, 11월 대미환율 하락으로 전월 전망치 대비 지수 하락 폭이 확대되어 2024년 1분기 곡물 수입단가지수는 3분기 대비 하락할 전망입니다.곡물 가격의 변동성은 매우 큰 편으로 원재료 가격변동에 따라 롯데웰푸드(주)의 수익성이 변화할 위험이 있습니다. 향후 글로벌 경기회복에 따른 곡물 수요의 증가와 이상기후에 따른 공급부족 현상이 나타날 경우 국제 곡물가격이 빠른 속도로 상승할 수 있습니다. 이에 따른 원가율 상승분을 판매가격 상승으로 벌충하지 못할 우 당사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[곡물 수입단가지수 동향 및 전망]

곡물 수입단가지수 동향 및 전망.jpg
곡물 수입단가지수 동향 및 전망

자료: 한국농촌경제연구원. 국제곡물전망 (2023.12)

주1) 2015년 = 100

주2) 품목별 식용, 사료용의 국내 수입액 가중치(최근 5개년 평년) 및 IHS Global Insight 대미환율 전망치 이용하여 산출, 괄호 안은 전 분기 대비 증감률

최근 원/달러 추이를 살펴보면, 2020년 초에는 코로나19로 인하여 세계 증시가 불안정한 상황을 보이는 가운데 원/달러 환율은 큰 상승을 보이면서 변동성을 확대해나가고 있었으나, 미국의 저금리 정책 장기화 및 경기부양책을 위한 화폐 공급 증가 예상 등으로 인하여 달러 가치가 점차 하락하여 2020년 12월에는 1,085원까지 하락하였습니다. 2021년초에는 장기 금리가 기대 인플레이션 상승 및 미국 경제의 회복 기대감을 반영해 상승하기 시작했고, 외국인의 국내 주식 순매도, 개인 투자자들의 해외투자 확대가 달러 수요를 이끌어 상승세를 나타내다가 5월 말 들어 위안화 강세 랠리에 연동한 원화 강세 압력까지 더해지며 원달러 환율은 하락하였으나, 6월 FOMC 이후 미국에서의 테이퍼링 이슈가 제기됨에 따라 재차 상승하였습니다. 또한 2021년 하반기 국제 유가 상승, 미국 국채 금리 상승 등 금융시장 변동성이 확대되고 오미크론 변이 바이러스로 인한 주요국의 확진자수 급증 등으로 불확실성에 따라 1,170원 ~ 1,190원의 박스권을 형성하였습니다.2022년 상반기 원/달러 환율은 우크라이나 사태에 따른 경기 침체 불안감, 시장 예상치를 크게 상회한 미국의 5월 소비자물가 상승률, 6월 FOMC의 75bp 금리 인상과 추가적인 자이언트 스텝 금리인상, 각국의 금리 인상에 대한 우려로 환율이 크게 상승하는 모습을 보였습니다. 이에 따라 2022년 1분기 평균 1,204원대를 유지하던 환율은 4월 1,250원을 돌파하였고, 지속적인 상승세를 보였습니다. 이후, 2022년 8월에 들어 한미 기준금리 격차가 더 벌어질 것으로 전망되면서 상승세는 더욱 강해졌고, 2022년 10월 18일 종가 기준 2009년 7월 이후 13년여 만에 가장 높은 수준인 1,436.60원을 기록하였습니다. 하지만 2022년 10월 이후부터 미국의 금리인상 속도 조절 가능성에 달러인덱스 핵심 통화 중 하나인 유로화와 일본 엔화가 강세를 보이면서 달러인덱스는 안정을 찾기 시작했고 동시에 주식 시장으로 외국인 매수세가 몰려 원/달러 수급 상황이 개선되었습니다. 이와 함께 중국발 리오프닝 기대감 속에 위안화가 강세를 보이는 것도 원/달러 환율 안정에 기여하며, 2022년 12월 평균 환율은 1,294원을 기록하였습니다.2023년 초 미국의 긴축 종료 기대감이 증가하며 원/달러 환율은 1,300원을 하회하기도 했으나, 2월 이후 인플레이션 둔화 속도가 줄어들고, 고용지표가 안정적으로 유지되며 추가 긴축 가능성이 높아지면서 다시 증가하고 있는 추세를 보였으며, 2023년 5월 평균 대미달러 환율은 1,327.93원을 기록하였습니다. 비록 최근 미국 연방준비제도의 기준금리 동결 결정으로 미국의 긴축 정책에 대한 경계감이 완화됨에 따라 2023년 6월 평균 대미달러 환율은 1,296.55원으로 하락하였습니다. 하지만, 2023년 7월에는 6월 CPI가 둔화되었음에도 불구하고 미국 연방제도는 한번의 지표일 뿐 물가는 여전히 높다고 판단하여 미국 기준금리를 0.25p 상승시켰으며, 이로 인해 한국 기준금리와 미국 기준금리 격차는 2.00%p로 2001년 이후 최고 격차를 보였습니다. 다만, 미국 기준금리가 동결되었으나 이는 시장 예상 수치였기 때문에 원달러 환율의 큰 변화는 나타나지 않았으며, 2024년 2월 현재 원달러 환율은 1,300원/달러 수준에서 등락하고 있습니다.

식품사업의 경우 기초 원재료의 수입 의존도가 높아 환율 변동에 따라 수익성이 영향을 받을 수 있습니다. 외부 경제의 환경 변화에 민감한 국내 경제의 특성상 환율의 급격한 변동은 언제든 가능할 수 있으며, 특히 최근 각 나라들의 자국 통화 방어 움직임이 나타나면서 환율 변동성이 확대되는 추세이므로 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다

[기간별 매매기준율]

기간별 매매기준율.jpg
기간별 매매기준율

자료 : 서울외국환중개

또한, 당사는 소재식품의 원재료를 대부분 수입에 의존하고 있으므로 해상운임의 급격한 상승은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 벌크선운임 지수인 Baltic Dry Index(BDI, 세계 해운업계의 경기상황을 나타내는 대표적 지수로 석탄, 철광석과 같은 원자재와 곡물을 운반하는 벌크선의 시황을 나타냄)는 하향 안정세를 보여왔으나, 2016년 2분기 이후 지속된 중국 건설경기 활성화로 철광석, 석탄 수입이 동반 증가하였고, 10월 이후 유럽의 석탄 수요 역시 증가함에 따라 11월 18일 2016년의 최고치인 1,257p을 기록했습니다. 이후 다시 하락하여 2017년 2월 612p를 기록하기도 하였으나 철광석, 석탄 수송 수요의 증가와 원자재 가격 상승과, 해상 물동량 증가로 2017년 하반기 벌크선 운임은 상승세가 지속되었습니다. 한편 2018년 상반기의 경우 미-중 무역전쟁의 영향으로 중국경기가 악화되자 벌크선 운임의 급락세가 지속된 바 있습니다. 이후 코로나19 영향으로 2020년 5월 393p까지 떨어졌으나, 하반기부터 반등하여 2021년 상승폭이 가속화되었으며 2021년 10월중 5,500선을 돌파하며 최고치를 기록하였습니다. 다만 코로나19가 끝나고 육상운송이 재개되면서 일시적으로 몰렸던 해상운송 수요가 줄어 2023년 2,3분기에는 1,100p대를 유지하며 코로나19발생 이전 수치를 유지하였습니다. 2023년 11월 중국 정부의 경기부양책 발표, 중국의 낮은 철광석 항만 재고량, 연말 대서양 항로 프리미엄 현상 등으로 11월 21일 1,796p에서 12월 4일 3,346p를 기록하며 2주사이 1,550p 급상승하였으나 이는 단기적 수급 불균형 및 미래 시황 개선에 대한 기대감에 따른 일시적 상승으로 2024년 2월 초 기준 1,400p대로 하락하였습니다.

[국제 벌크선 운임지수 추이]

bdi index.jpg
bdi index

자료 : Bloomberg

이와 같이 국제곡물가격, 환율, 해상운임의 높은 변동성은 당사의 영업환경 및 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다

라. 식품위생 및 안전 관련 위험
소득 및 생활 수준의 전반적인 향상으로 식품 위생과 안전에 대한 관심이 고조되고 있으며
,
이에 따른 투자 및 원가부담 증가는 식품 제조 사업을 영위하는 당사의 수익성에 영향
을 미칠 수 있습니다. 또한,
매입 및 유통공정에서 발생할 수 있는 이물질 등과 같은 위생안전 문제는 예측 불가능한 위험요소로서, 위생관련 투자 및 관리가 적절히 이루어지지 않을 경우 고객이탈, 대외신인도 하락
,
소비자 피해보상 등 당사의 영업활동에 막대한 지장을 초래하여 수익성이 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다

소득 수준의 향상으로 건강에 대한 국민들의 관심이 높아짐에 따라, 식품 안전에 대한 사회적 관심과 규제 증가로 식품 업체들의 위생 및 안전 관련 위험 부담이 증가하였습니다. 국민소득 및 생활 수준의 전반적인 향상으로 건강 및 웰빙에 대한 사회적 관심이 고조된 가운데, 2000년 이후 연이어 발생한 각종 식품관련 사건ㆍ사고(조류독감, 불량만두, 기생충김치 파동, 집단식중독, 멜라민 검출 등)과 식품 이물질 사고는 식품 안전과 위생에 대한 규제 강화를 유발하였습니다. 정부는 식품위해요소 중점 관리기준(HACCP), ISO등의 인증 적용 확대, 음식점 원산지 표시대상 품목 확대 등 지속적으로 식품 안전대책을 마련하고 있으며, 제조물책임법(P/L)의 제정 및 시행에 따라 국민의 건강과 안전을 보장하기 위한 감독이 강화되고 있는 추세입니다. 이러한 규제 강화는 당사와 같은 식품 업체들에게 위생 설비 투자, 노후설비의 교체에 따른 투자 소요, 위생점검 실시로 인한 제조비용 상승 등 각종 비용 부담으로 이어지고 있습니다.또한, 식품안전과 위생에 대한 소비자 관심이 집중됨에 따라 식품의 보관, 유통 및 제조 등 모든 단계에 대한 규제 역시 강화되고 있습니다. 식품위생법, HACCP 인증 등에 따라 규제 및 인증 조건 충족을 위한 시설설비 등에 대한 투자로 추가 비용이 투입될 수 있습니다. 당사를 포함하여 규모가 큰 식품업체의 경우 위생시설 및 충분한 설비투자 능력을 보유하고 있으므로 식품 위생 및 안전과 관련하여 발생하는 일련의 규제 등에 대한 대응이 가능할 것으로 예상됩니다.식품 관련 위생문제가 발생하면 그 파장은 최종소비자인 개인의 건강뿐만 아니라 회사가 오랫동안 쌓아온 브랜드와 안전에 대한 신뢰도, 더 나아가 사회 전반의 불신에 까지 미치게 됩니다. 당사는 식품의 위생안전을 최우선 과제로 삼고 투자와 지속적인 모니터링을 통하여 위생 안전문제의 소지를 미연에 방지하고자 노력하고 있습니다.식품 위생 관련 사건은 사건의 진위여부, 책임소재 등과 무관하게 업체 이미지와 브랜드 인지도에 큰 타격을 줄 수 있는 위험요소입니다. 향후 식품 위생 관련 사건 발생시 불매운동, 소송, 평판 악화 등으로 인해 당사의 수익성에도 부정적 요인으로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 유통산업에 대한 협상력 저하 및 유통산업 규제 관련 위험
대형마트 등 신유통채널의 급격한 성장에 따른 유통부문의 과점화 현상으로 인해 음식료업체의 협상력이 저하되어 납품단가 인하, 판관비 부담 압력 등 수익성이 저하될 위험이 존재합니다. 당사는 성장세에 있는 식품 전문 온라인쇼핑몰 등을 통하여 영업망을 다각화하고 있으나
대형마트 의무휴일 규제 등으로 인한 판매량 감소는 당사의 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

기업형 신유통이 재래시장을 흡수해 감에 따라 유통부문의 과점화 현상이 급속하게 진행되고 있으며, 이로 인하여 강화된 대형마트의 위상은 협상력 관점에서 음식료업체에 위협요인이 되고 있습니다. 대형마트의 매출은 매년 큰 폭의 성장률을 보이고 있으며, 주요 대형마트들이 공격적인 출점을 진행하고 있어 이러한 추세는 앞으로도 지속될 것으로 보입니다.대형마트 업계는 이마트, 홈플러스, 롯데마트 등 대기업 3사의 과점 형태를 보이고 있습니다. 대형마트 업체들은 유통업체가 공급업체의 상품을 기존 경쟁업체의 상품으로 대체할 수 있다는 점, 대형마트 자체 PB(Private Brand)상품 출시 등으로 인해 공급업체보다 강한 협상력을 보유함으로써 식품업계의 위협요인으로 작용하고 있습니다.

[유통시장 규모 중 대형마트 판매액 추이]

(단위: 조원)

업태별
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

총유통시장
635.2
590.8
518.5
475.2
473.2

대형마트
36.9
34.8
34.6
33.8
32.4

백화점
40.9
37.8
33.7
27.4
30.4

면세점
13.7
17.8
17.8
15.5
24.9

슈퍼마켓 및 잡화점
66.4
64.7
45.4
46.5
44.2

편의점
30.9
31.2
28.4
26.5
25.7

승용차 및 연료 소매점
128.2
131.5
116.0
104.7
100.6

전문소매점
187.5
183.5
129.6
122.0
135.4

무점포 소매
130.7
124.2
113.0
98.9
79.6

자료 : '소매업태별 판매액' 국가통계포털(KOSIS)

주) 2023년의 경우 12월까지 누적수치를 산정하였으나 12월 판매액은 잠정치로 반영됨

현재 식품산업의 유통채널 추세는 기업형 신유통이 재래시장을 흡수한 이후 과점체제를 유지하고 있으며, 이로 인하여 강화된 대형 할인점의 위상은 협상력 관점에서 음식료업체에 위협요인이 되고 있습니다. 대형 할인점은 높은 시장점유율을 유지하고 있으며, 공격적인 출점 계획을 세우고 있어 이러한 추세는 앞으로도 지속될 전망입니다. 이로 인해 납품단가 인하, 간접적인 판관비 부담 압력 등으로 인해 일부 수익성 저하가 불가피할 것으로 전망되고 있습니다

기존에 존재했던 유통채널의 변화 이외에도 새로운 유통채널의 등장 또한 유통채널의 중요한 변화 중 하나입니다. 최근 제과업계에서는 기존의 영업소를 통한 매출 및대형마트를 통한 매출 이외에 다양한 형태의 매출이 이루어지고 있습니다. 인터넷쇼핑몰 및 오픈마켓을 활용한 온라인 판매, 모바일 판매, 과자전문점, 생활용품점을 통한 매출 등도 새로운 형태의 매출입니다. 특히, 편의점, 대형마트, 기업형 슈퍼마켓(SSM) 등의 신유통 사업진출로 인하여 유통부문의 과점화 현상이 급속하게 진행되고 있습니다.수입과자의 국내시장 점유율이 높아짐에 따라 수입과자를 유통하기 적합한 채널들이생겨나고 있으며, 대형마트들은 수입과자 또는 수입식품 코너를 확장하여 수입제품 판매를 가속화하고 있습니다. 수입과자만 전문적으로 취급하는 편집매장도 급속도로증가하고 있으며, 수동적인 구매를 벗어나 직접 해외 쇼핑몰을 통한 직구 및 직구 대행업체를 통해 구매하는 소비자들의 수도 증가하고 있습니다.

[소매판매액 중 온라인쇼핑 거래액 비중 추이]

(단위 : 억원)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년

소매판매액(A)
6,356,491
6,255,518
5,185,340
4,752,195

온라인쇼핑 거래액
2,273,470
2,098,790
1,870,784
1,611,234

온라인쇼핑 상품 거래액(B) 주1)
1,618,378
1,546,106
1,427,863
1,290,673

비중(A/B)
25.20%
24.71%
28.1%
27.16%

자료 : 통계청

주) 2020년, 2021년 통계에서는「여행 및 교통서비스, 문화 및 레저서비스, 이쿠폰서비스, 음식서비스, 기타서비스 거래액」 제외

이처럼 전통적인 유통채널을 벗어나 유통채널이 다변화되고 기존의 유통채널도 변화를 추구하면서 소비자 선택의 폭은 넓어지는 한편, 제과업체는 협상력이 낮아지고 다양한 과제를 해결해야하는 입장으로 변해가고 있습니다. 추후에도 유통 채널의 교섭력이 지속적으로 증대되어 당사와 같은 제과업체의 교섭력이 상대적 열위에 있을 경우, 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 신제품 흥행 부진으로 인한 수익성 악화 관련 위험국내 제과산업은 오래된 스테디셀러의 매출이 큰 비중을 차지하는 특성을 보이고 있습니다.
일반적으로 신규 출시한 제품이 시장 내 성공적으로 진입할 경우 동 제품은 지속적인 매출을 발생시키며 수익성 확보에 기여하지만, 급변하는 소비자의 니즈와 트렌드를 충족하지 못하여 시장 진입에 실패하는 경우 해당제품의 생산은 중단됩니다. 이와 같이 연구 및 개발에
대규모 자원 투입이 이루어진 신제품이 소비자의 기호에 부합하지 못하거나 인지도가 일정수준에 미치지 못할 경우, 당사의 수익성 및 영업환경에 부정적인 요소로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 제과시장은 초기 대규모의 설비투자가 선행되어야하는 산업의 특성상 신규진입자가 많지 않으며, 제과산업의 특성상 제과 및 제빵기술이 급변하지는 않습니다. 기존의 업체들은 다수의 인기 장수브랜드에 기반한 브랜드파워, 전국적인 유통망 등을 바탕으로 높은 진입장벽을 형성하고 있어 국내 제과업체들이 과점적 경쟁구도를 형성하고 있습니다. 특히 장수브랜드의 지속적인 매출은 제과회사의 안정적인 성장과 기반의 유지에 많은 도움을 주고있습니다.

당사는 이와 같은 환경에서 경쟁력 확보와 지속적인 인지도 유지를 위한 신제품 개발을 위하여 연간 매출액의 약 0.6% 수준을 연구개발비로 지출하고 있으며, 이 외 추가적으로 별도의 프로젝트 진행시 설비투자를 병행하여 제품개발을 위한 새로운 시도를 하고 있습니다.

[연도별 연구개발비 지출현황]

(단위 : 백만원)

과 목
2023년 3분기
2022년
2021년
비 고

원 재 료 비
1,020
902
1,361
-

인 건 비
12,801
16,129
9,236
-

감 가 상 각 비
3,044
2,933
2,358
-

위 탁 용 역 비
17
19
15
-

기 타
1
149
-
-

연구개발비용 계
16,883
20,132
12,970
-

회계처리
판매비와 관리비
-
147
-
-

제조경비
16,883
19,985
12,970
-

개발비(무형자산)
-
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.55%
0.63%
0.60%
-

자료 : 당사 분기보고서(연결기준)

제과산업 내에서 신제품 개발에 대한 중요성은 날로 높아지고 있으며 이에 따라 위와같이 당사는 경쟁력 확보를 위해 연구개발의 노력을 계속하고 있으며, 이를 통해 경쟁력있는 신제품이 지속적으로 출시되는 등 성과를 거두고 있습니다.

[당사 연구개발 실적]

연구과제
연구기관
연구결과 및 기대효과
제품명
분기

왓따 브랜드 제품개발
중앙연구소(Sweet1)
산리오캐릭터즈 콜라보 왓따 판박이 신제품 개발
왓따 판박이 산리오캐릭터즈
1

봄 시즌 In&Out 제품 개발
중앙연구소(sweet2)
봄 시즌 딸기 Flavor 제품 도입을 통한 브랜드 활력도 제고
빈츠 스트로베리 치즈케익
1

봄 시즌 In&Out 제품 개발
중앙연구소(sweet2)
봄 시즌 딸기 Flavor 제품 도입을 통한 브랜드 활력도 제고
스트로베리 빼빼로
1

글로벌 빼빼로 제품 개발
중앙연구소(sweet2)
빼빼로의 글로벌 브랜드를 위한 인도 시장 타겟의 제품 개발
초코 빼빼로, 크런키 빼빼로
1

카스타드 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
본시즌 한정 '산리오' 콜라보 딸기맛 카스타드 제품을 통한 브랜드 매출 기여
카스타드 스트로베리
1

몽쉘 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
본시즌 한정 '산리오' 콜라보 딸기맛 몽쉘 제품을 통한 브랜드 매출 기여
몽쉘 스트로베리
1

찰떡파이 브랜드 한정판 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
돼지바 콜라보 맛 차별화 제품 개발을 통한 브랜드 매출 기여
땅콩품은 돼지바X찰떡파이
1

롯샌 브랜드 한정판 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
롯샌 제주녹차맛 제품 개발을 통한 브랜드 매출 기여
롯샌 제주녹차
1

23년 시즌 딸기 운영 제품 4종(옥동자 딸기,티코 딸기, 찰떡아이스 하트딸기, 셀렉션 더싱글딸기) 개발
중앙연구소(Dessert2)
딸기 시즌에 대표 브랜드 딸기맛 도입으로 매출 증대 기여
옥동자 딸기, 티코 딸기, 찰떡아이스 하트딸기, 셀렉션 더 싱글딸기
1

K7 PB “브레다움" 신제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
체다&크림치즈와 가나초콜릿&드림카카오 초콜릿 사용으로두가지의 풍부한 맛을 즐길 수 있는 도톰한 파운드 제품 개발
치즈&초코도톰파운드
1

디지몬 캐릭터 콜라보 2기 신제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
가나초콜릿&드림카카오 초콜릿과 리얼 초코칩이 들어 있는 브라우니 제품 개발
쉬라몬의초코브라우니
1

GS PB 짱구 캐릭터 콜라보 신제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
이탈리아 '판나코나' 스타일의 연유를 넣은 밀크푸딩 제품 개발
짱구 흰둥이 우유푸딩
1

디지몬 캐릭터 콜라보 2기 신제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
촉촉하고 달콤한 카스타드슈크림이 들어 있는 슈크림빵 제품 개발
팔몬의 카스타드슈크림
1

냉장 샌드 개발
중앙연구소(Home Meal)
가나브랜드 콜라보 디저트 냉장 샌드위치 제품 개발- 진한 가나초코크림의 풍미가 특징으로, 달콤한 다크칩스가 콕콕 박혀 씹는 식감을 살린 냉장 샌드
가나초코샌드
1

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
MZ세대 인기 방송인 주현영을 모델로 한 냉장 비빔밥 제품 개발- 비빔밥 전용 고기 절단 규격과 숯불향소스를 활용한 염지공정 세팅으로 바싹불고기를 구현한 불고기비빔밥
바싹불고기비빔밥 외 1종
1

빅팜 품질 및 손익개선 기안
중앙연구소(Side Dish)
시판 중인 빅팜의 품질 및 손익개선을 위한 배합변경 진행
빅팜
1

Chefood 미니돈까스 배합 변경 기안
중앙연구소(Side Dish)
물밤 소진을 위한 Chefood 미니돈까스의 배합변경 진행
Chefood 미니돈까스
1

의성마늘 직꾸닭 매콤레드 개발
중앙연구소(Side Dish)
의성마늘 직꾸닭 매콤레드 신제품 개발
의성마늘 직꾸닭 매콤레드
1

주꾸미&삼겹살 밀키트 개발
중앙연구소(Meal Solution)
서울시 청년밀키트 창업지원사업 2기로 포장 개선을 통한 주꾸미 신선도 유지밀키트 개발
청년밀키트 주꾸미&삼겹살 밀키트
1

제주식 고기국수 밀키트 개발
중앙연구소(Meal Solution)
서울시 청년밀키트 창업지원사업 2기로 제주의 공주네국수 전문점 밀키트 개발
청년밀키트 제주식 고기국수 밀키트
1

식물성 레몬갈릭&올리브유 드레싱
중앙연구소(Meal Solution)
델가 프리미엄 브랜드용 제품으로 올리브유 함량이 높은 유화형 드레싱 개발
델가 레몬갈릭&올리브유 드레싱
1

직꾸닭 매콤소스
중앙연구소(Meal Solution)
육가공 직꾸닭용 소스로 청양고추, 하바네로의 매운맛의 소스 개발
직꾸닭 매콤소스
1

칸타타 콘트라베이스 블랙&샷 원두커피(15kg BAG) 개발
중앙연구소(QSR)
신규 RTD 커피(칸타타 콘트라베이스 블랙&샷) 전용 원두커피 개발
칸타타 콘트라베이스 블랙&샷 원두커피(15kg BAG)
1

에비뉴엘 프리미엄 커피(1kg BAG) 개발
중앙연구소(QSR)
롯데백화점 MVG 라운지 전용 원두커피 개발
에비뉴엘 프리미엄 커피(1kg BAG)
1

호흡기 건강 기능성 소재 개발
중앙연구소(천연물응용)
천연물 유래 소재의 호흡기 건강(만성염증) 전임상 유의적 결과 확보(기도저항성, 염증성 바이오마커 및 기전 등)_전북대 폐질환 유효성 평가센터

1

자일리톨 오리지날 품질 개선
중앙연구소(Sweet1)
자일리톨 감미 및 지속성 개선
자일리톨 오리지날
2

왓따 4종 품질 개선
중앙연구소(Sweet1)
왓따 산미 및 향미 개선
왓따 복숭아, 왓따 콜라,왓따 청포도, 왓따 망고
2

지역 상생 빼빼로 개발
중앙연구소(sweet2)
ESG 목적으로 해남 녹차를 이용한 빼빼로 제품 개발(지역 상생 프로젝트 통한 브랜드 이미지 강화)
녹차 빼빼로
2

페스츄리 유형 신제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
초코과자 트렌드 대응 및 브랜드 Revital과 차별화 초코 페스츄리 라인업 확대를 통한자사 특화 페스츄리 라인 강화
립파이 초코
2

찰떡파이 하절기 시즌 한정판 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
납작복숭아잼을 넣어 하절기 제품 개발을 통한 브랜드 매출 기여
찰떡파이 납작복숭아
2

제로 2기 신제품 3종(밀크 소프트콘, 밀크 모나카,미니바이트 밀크&초코) 개발
중앙연구소(Dessert2)
당류 제로 빙과 신제품 3종 개발로 매출 증대 기여
제로 밀크 소프트콘, 제로 밀크모나카, 제로 미니바이트 밀크&초코
2

나뚜루 치즈&라즈베리 리미티드 에디션 2종(파인트, 벌크) 개발
중앙연구소(Dessert2)
소비자 참여 응모 베스트 플레이버인 치즈&라즈베리 제품의 출시를 통한브랜드 활력 제고 및 매출 증대 기여
나뚜루 치즈&라즈베리 파인트, 벌크
2

포비빅 캐릭터 콜라보 신제품 3종 개발
중앙연구소(Dessert3)
국내 애니메이션 '뽀로로'의 등장 캐릭터 '포비빅' 패키지 적용한단팥빵, 크림빵, 카스텔라 제품 개발
포비빅 단팥행운빵, 포비빅슈가크림빵, 포비빅 모카카스텔라
2

K7 PB “브레다움" 신제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
부드러운 카스텔라 사이의 풍부한 딸기크림과톡톡 씹하는 딸기 그래뉼로 '리얼딸기'의 맛을 듬뿍 느낄 수 있는 제품 개발
리얼딸기 달달크림빵
2

GS PB 짱구 캐릭터 콜라보 2기 신제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
이탈리아 '판나코나' 스타일의 연유가 들어간 풍부한 유풍미를 가진커스타드 푸딩 제품 개발
짱구&짱이의 커스타드 푸딩
2

상온 장기유통 디저트 신제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
오리지날 방식으로 소나무 목판에서 정통방식으로 구워촉촉하고 쫀득한 식감의 카스텔라 제품 개발
오리진 카스테라
2

카카오프렌즈 캐릭터 콜라보 신제품 2종 개발
중앙연구소(Dessert3)
모바일 메신저 [카카오톡] 캐릭터 콜라보한 크림치즈 커스타드가 들어간호떡과 리얼딸기에 복숭아 크림이 들어간 케이크 제품 개발
라이언의 사르르 크림치즈호떡,어피치의 딸기콕콕 피치케이크
2

마시는 밀크쉐이크 타입 가공유 개발
중앙연구소(Soft Drink 3)
설레임 브랜드 콜라보 가공유 도입을 통한 매출 증대 기여(GS25 NPB 제품 → 전 채널 확대 계획)
설레임 밀크쉐이크
2

유기농 분유 개발
중앙연구소(Soft Drink 3)
국내 유기농 분유 시장 확대 및 매출 증진 (쏭스 오가닉 브랜드)
쏭스 오가닉 분유
2

냉장 밀키트 개발
중앙연구소(Home Meal)
명태회무침이 들어간 하절기 면요리 제품 개발
속초식명태회냉면 외 1종
2

상온 스파게티 개발
중앙연구소(Home Meal)
전자레인지 2분 간편조리가 가능한 생크림로제 소스가 들어간컵스파게티 제품 개발
생크림로제스파게티
2

냉장 샌드 개발
중앙연구소(Home Meal)
고소한 잉글리쉬머핀, 햄, 치즈로 구성된 산리오 캐릭터 콜라보 냉장 샌드 제품 개발
햄치즈에그모닝머핀 외 1종
2

냉장 미반류 개발
중앙연구소(Home Meal)
수산물 활용(명란, 참치) 및 산리오 캐릭터 콜라보 냉장 김밥 제품 개발
짝꿍)명란마요&참치마요삼각김밥
2

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
돼지고기 전문점 협업(제주, 숙성도) 냉장 도시락 제품 개발
고기구이&김치찌개한상도시락
2

탄탄면공방탄탄면 밀키트 개발
중앙연구소(Meal Solution)
요리하다 탄탄면공방 RMR 밀키트로 탄탄면공방 전문점 관능구현 밀키트 개발
탄탄면공방탄탄면 밀키트
2

GRS T-REX 버거, 미라클버거용소이어니언 소스 개발 (이원화)
중앙연구소(Meal Solution)
T-REX버거, 미라클버거용 소이어니언소스 개발 및 배합 Pool 확보를 통한버거소스 신제품 개발
소이어니언소스-L
2

GRS 마라버거용 마라양념소스 개발
중앙연구소(Meal Solution)
마라버거용 마라양념소스 개발 및 배합 Pool 확보를 통한 버거소스 신제품 개발
마라양념소스-L
2

GRS 미친만두용 소스 개발
중앙연구소(Meal Solution)
만두용 소스 개발, 배합 Pool 확보를 통한 만두소스 신제품 개발
맵짠소스
2

GRS 미친만두 페어링 음료 개발
중앙연구소(Meal Solution)
자두쿨에이드용 음료베이스 개발, 배합 Pool 확보를 통한 음료베이스류 신제품 개발
자두쿨베이스
2

델가 식물성 프리미엄 드레싱 개발
중앙연구소(Meal Solution)
식물성 드레싱 개발을 통한 카테고리 확대
블랙올리브유드레싱
2

유가네 닭갈비 딥핑용 스위트마요 개발
중앙연구소(Meal Solution)
유가네 닭갈비 딥핑 소스 개발 및 배합 Pool 확보를 통한 신제품 개발
유가네스위트마요
2

의성마늘 닭가슴살 소시지(프랑크, 볼비엔나)연구보고서
중앙연구소(Side Dish)
의성마늘 브랜드 활성화 및 닭가슴살을 활용한 소시지 개발
의성마늘 닭가슴살 프랑크,의성마늘 닭가슴살 볼비엔나
2

GRS 디저트용만두 2종 개발(GRS 미친만두/GRS 매운만두)
중앙연구소(Side Dish)
GRS 롯데리아 판매용 디저트만두 2종(미친만두 및 매운만두) 신제품 개발
GRS 미친만두, GRS 매운만두
2

GRS 디저트용만두 2종 변경기안(GRS 미친만두/GRS 매운만두)
중앙연구소(Side Dish)
GRS 롯데리아 판매용 디저트만두 2종(미친만두 및 매운만두) 품질개선
GRS 미친만두, GRS 매운만두
2

세븐카페 드립원두(200g BAG) 외 1종 배합비 변경
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
세븐카페 전용 제품 리뉴얼을 통한 품질 개선
세븐카페 드립원두(200g BAG)외 1종
2

엔제린 블렌딩 너티(15kg BAG) 원두커피 개발
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
엔제리너스 매장용 너티 콜드브루 추출액 제조용 원두커피 개발
엔제린 블렌딩 너티(15kg BAG)
2

밀크바 콜롬비아 아그로 타타마(1kg BAG)원두 커피 개발
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
밀크바 전용 원두커피 개발
밀크바 콜롬비아 아그로 타타마(1kg BAG)
2

골든 블렌드(홀빈, 1kg BAG) 원두 커피 개발
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
자사 판매용 콜드브루 추출액 2종 제조용 원두커피 개발
골든 블렌드(홀빈, 1kg BAG)
2

디카페인 블렌드(홀빈, 1kg BAG) 원두 커피 개발
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
자사 판매용 콜드브루 추출액 2종 제조용 원두커피 개발
디카페인 블렌드(홀빈, 1kg BAG)
2

콜드브루 커피 골든 블렌드(500mL PET)외 1종 개발
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
자사 판매용 콜드브루 추출액(OEM) 2종 개발
콜드브루 커피 골든 블렌드(500mL PET) 외 1종
2

순식물성, 경화유 미사용 피자 도우용유지 신제품 개발
중앙연구소(Lipid Research)
풀무원 냉동 피자용 식물성 마가린 제품 개발 통한 B2B 유지 매출 기여
식물성유지-P
2

가열 안정성이 우수한 조리용 크림 신제품 개발
중앙연구소(Lipid Research)
니뽕내뽕 조리용 크림 제품 개발 통한 B2B 유지 매출 기여
NP 크림믹스
2

내열성과 구용성을 강화한제과제빵 크림용 가당마가린 신제품 개발
중앙연구소(Lipid Research)
SPC 제과제빵 크림용 가당마가린 제품 개발 통한 B2B 유지 매출 기여
하이스 R
2

대리점 전용(이지그린-이셰프)정제유 신제품 개발
중앙연구소(Lipid Research)
이지그린 전용 식용유 제품 개발 통한 B2B 유지 매출 기여
이셰프 식용유
2

햇살유 에스에프-1 배합 변경
중앙연구소(Lipid Research)
해바라기유 수급 안정화에 따른 꼬깔콘, 도리토스 튀김유 배합변경 진행 통한자사 상품 품질 강화
햇살유 에스에프-1
2

향미소재개발
중앙연구소(Food Solution)
컬처웍스用 스위트갈릭맛시즈닝 개발 (스위트 갈릭칩 팝콘/롯데시네마)
스위트갈릭맛시즈닝
2

향미소재개발
중앙연구소(Food Solution)
CU PB用 페퍼솔트맛시즈닝 개발
베이크드 감자칩 오리지널맛
2

마이크로바이옴 개선 기능성 균주 연구결과 발표(마이크로바이옴 R&D 비즈니스, 일본)
중앙연구소(발효응용)
아토피 개선 LRCC5195의 분리 및 전임상 효능 평가 활용 고기능성 소재 개발
영유아 제품군
2

프리미엄 발효종균 연구결과 발표(미생물생명공학회, 경주, 한국)
중앙연구소(발효응용)
알코올 저생성 효모 개발 및 적용연구, 저알코올 프리미엄 제품 개발 기여
베이커리, 음료, 주류 등저알코올 프리미엄 제품
2

프리미엄 발효종균 연구결과 발표(식품과학회, 부산, 한국)
중앙연구소(발효응용)
고풍미 및 글루텐 저하 베이커리용 유산균 개발 및 제품 적용연구
아이러브토스트' 등프리미엄 베이커리 제품군 적용
2

전임상 대체 플랫폼 개발 공동연구 완료(로킷社, '21.12~'23.6)
중앙연구소(발효응용)
3DBP 활용 장 오가노이드 개발, 동물실험 최소화 및 기능성 소재개발 효율 향상
기능성 소재 개발 효율화
2

호흡기 건강 기능성 소재 개발
중앙연구소(천연물응용)
천연물 유래 소재의 호흡기 건강 개선 효과 학술대회 포스터 발표(2023 한국식품과학회 국제학술대회)

2

왓따 칼라체인징
중앙연구소(Sweet1)
씹을 수록 색상이 변하는 칼라체인징 풍선껌 (녹색 → 분홍색)
왓따 청포도샤인머스켓 칼라체인징
3

말랑카우 솜사탕 (수출용)
중앙연구소(Sweet1)
새로운 식감, 제형의 차별화 요소를 부여하여 말랑카우 브랜드 활성화 및 일본 수출을 통한 매출 증대
말랑카우 솜사탕
3

ABC 카카오 72% 제품 개발(PB)
중앙연구소(sweet2)
카카오 함량 72%인 ABC 다크 초콜릿 개발(이마트 전용)
ABC 카카오 72%
3

콜라보레이션 제품 개발
중앙연구소(sweet2)
봄/가을 시즌 콜라보레이션 정례화를 통한 시장 리딩 및 끼리크림치즈와의 콜라보를통한 프리미엄화(가치감 제고)
빈츠 끼리치즈
3

몽쉘 몽슐렝 시리즈 3탄 몽쉘x돌카롱 개발
중앙연구소(Dessert1)
제주도 유명 디저트 점 '돌카롱' 콜라보 한라봉맛 몽쉘 제품을 통한 브랜드 매출 기여
쁘띠몽쉘 제주 돌카롱
3

칸쵸 끼리크림치즈 콜라보 시즌 한정 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
가을 시즌 한정 '끼리크림치즈' 콜라보 크림치즈맛 제품 개발 및 출시를 통한브랜드 매출 기여
칸쵸 끼리크림치즈
3

카스타드 끼리크림치즈 콜라보 시즌 한정 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
가을 시즌 한정 '끼리크림치즈' 콜라보 크림치즈맛 제품 개발 및 출시를 통한브랜드 매출 기여
카스타드 끼리크림치즈
3

찰떡파이 끼리크림치즈 콜라보 시즌 한정 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
가을 시즌 한정 '끼리크림치즈' 콜라보 크림치즈맛 제품 개발 및 출시를 통한브랜드 매출 기여
명가 찰떡파이 끼리크림치즈
3

나뚜루 넛츠크림 위드 에스프레소 4종(컵, 바, 파인트, 벌크) 개발
중앙연구소(Dessert2)
23년도 나뚜루 성수 팝업스토어와 연계한 '성수 컬렉션' 제품 넛츠크림 위드 에스프레소4종 출시를 통한 브랜드 활력 제고 및 매출 증대 기여
나뚜루 넛츠크림 위드 에스프레소4종 (컵, 바, 파인트, 벌크)
3

카카오프렌즈 캐릭터 콜라보 신제품 2종 개발 (1차)
중앙연구소(Dessert3)
모바일 메신저 [카카오톡] 캐릭터 콜라보한 초코슈크림과 화이트크림이 들어간 빵과촉촉하고 쫀득한 식감의 카스텔라 제품 개발
프로도의 쫀득초코슈크림빵,춘식이의 오리진카스텔라
3

카카오프렌즈 캐릭터 콜라보 신제품 4종 개발 (2차)
중앙연구소(Dessert3)
모바일 메신저 [카카오톡] 캐릭터 콜라보한 옥수수크림샌드빵, 슈크림패스츄리,밤푸딩, 크림치즈파운드 제품 개발
무지&콘의 무지고소한콘샌드, 튜브의 뱅뱅슈크림롤, 튜브의 꿀밤푸딩, 춘식이의 크림치즈퐁당케이크
3

카카오프렌즈 캐릭터 콜라보 신제품 4종 개발 (3차)
중앙연구소(Dessert3)
모바일 메신저 [카카오톡] 캐릭터 콜라보한 사과잼쿠키, 고구마앙금도라야끼,초코크림미니샌드, 크림소보로빵 제품 개발
네오의 아삭아삭애플쨈쿠키, 춘식이의 귀엽고구마팬케익, 제이지의카카오미니샌드, 라이언&춘식의크림뜸뿍소보로
3

K7 PB “브레다움" 신제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
통팥 앙금을 넣은 소보로빵 사이에 진한 흑임자 크림을 샌딩한 제품 개발
흑임자크림앙모스
3

글루텐 프리 제품 개발
중앙연구소(Snacking)
글루텐 프리 미과 제품을 통한 신시장 창출
The 쌀로 바삭한 핫칠리맛
3

고단백 안주 스낵 개발
중앙연구소(Snacking)
성인 타깃 안주용 스낵 시장 창출
오잉 노가리칩 청양마요맛
3

60계치킨 후라잉 전용유 신제품 개발
중앙연구소(Lipid Research)
장스푸드 60계치킨 후라잉 전용 제품 개발을 통한 B2B 유지 매출 기여
60계치킨 전용유
3

둥근스위트코팅유 신제품 개발
중앙연구소(Lipid Research)
자사 제품 초코용 유지 개발(해바라기초코볼 코팅용, 월드콘 땅콩 토핑 코팅용)
둥근스위트코팅유
3

에프쇼트닝 배합 변경
중앙연구소(Lipid Research)
부분경화유지를 에스테르교환유지로 변경하면서 트랜스지방 위해요소 제거, 품질 강화
에프쇼트닝
3

유로버터 신제품 개발
중앙연구소(Lipid Research)
수입 칸디아 버터 대체, 페이스트리용 가공버터 개발을 통한 B2B 유지 매출 기여
유로버터
3

쾌변 단백질 발효유 개발
중앙연구소(Soft Drink 3)
단백질 발효유 제품 개발을 통한 쾌변 라인업 확대 및 매출 증진 (12g/150mL)
쾌변 프로틴 플레인
3

유기농 기능성 주스 3종 개발
중앙연구소(Soft Drink 3)
기능성 원료(면역(홍삼), 키 성장(칼슘), 장 건강(아카시아 식이섬유))를 적용한유기농 주스 3종 개발
무적 튼튼 주스(배도라지), 매일쑥쑥 주스(사과,비트), 응!아쏘옥주스(푸룬,포도,사과)
3

위드맘 산양 제왕 분유 개발 개발
중앙연구소(Soft Drink 3)
제왕 절개 컨셉의 산양 분유 개발을 통한 제왕 분유 라인업 확대 및 매출 증진
위드맘 산양 제왕 100일, 1단계,2단계, 3단계
3

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
제주도 맛집 '숙성도'와 콜라보하여 살균 젓갈 도입 및 전문점 돼지구이 맛을 구현한냉장 도시락 제품 개발
멜젓볶음밥&바싹불고기
3

정온 도시락, 미반류 개발
중앙연구소(Home Meal)
20도 유통조건에도 밥 품질이 향상된 도시락, 미반 신제품 개발
(바로온)듬뿍간장불고기도시락 외15종
3

냉장 미반류 개발
중앙연구소(Home Meal)
동원과 콜라보를 통한 고소한 참기름밥에 고추참치가 듬뿍 들어간 냉장 미반류 제품개발
동원고추참치삼각김밥
3

냉장 밀키트 개발
중앙연구소(Home Meal)
풍성한 채소와 대구가 들어간 매운탕 밀키트 개발을 통한 매출 증대
청년밀키트 얼큰 대구매운탕
3

밀키트용 부대찌개 양념 개발
중앙연구소(Meal Solution)
명장 협업 밀키트 소스 신제품 개발, 배합 Pool 확보를 통한 반조리 소스 개발
부대찌개양념
3

밀키트용 곱창전골 양념장 개발
중앙연구소(Meal Solution)
명장 협업 밀키트 소스 신제품 개발, 배합 Pool 확보를 통한 반조리 소스 개발
곱창전골양념장
3

밀키트용 소불고기 소스 개발
중앙연구소(Meal Solution)
명장 협업 밀키트 소스 신제품 개발, 배합 Pool 확보를 통한 반조리 소스 개발
소불고기 소스
3

밀키트용 들깨육수용 소스 개발
중앙연구소(Meal Solution)
명장 협업 밀키트 소스 신제품 개발, 배합 Pool 확보를 통한 반조리 소스 개발
들깨육수용 소스
3

동원홈푸드 전용 마요네즈 개발
중앙연구소(Meal Solution)
자사 마요네즈 기술을 통한 동원홈푸드 맞춤 마요네즈 개발
샐러드베이스-와이
3

델가 드레싱 개발
중앙연구소(Meal Solution)
차별화 드레싱 개발을 통한 드레싱 Line-Extension
애플망고드레싱
3

델가 드레싱 개발
중앙연구소(Meal Solution)
제로 당류 드레싱 개발 및 배합 Pool 확보를 통한 제로 당류 드레싱 Line-Extension
제로스위트칠리소스
3

고피자 전용 미트소스 개발
중앙연구소(Meal Solution)
피자 프랜차이즈 배합 Pool 확보를 통한 신규 채널 제안용 신제품 개발
고피자미트소스
3

GRS 새우버거용 레몬크림마요소스 개발
중앙연구소(Meal Solution)
새우버거용 레몬크림마요소스 개발 및 배합 Pool 확보를 통한 버거소스 신제품 개발
레몬크림마요소스
3

로스팜97 라이트 개발
중앙연구소(Meat Processing)
나트륨 저감화 로스팜 신제품 개발을 통한 건강컨셉 제품 확장 및 매출 기여
로스팜97 라이트
3

의성마늘 닭가슴살 미니비엔나 개발
중앙연구소(Meat Processing)
의성마늘 닭가슴살 미니비엔나 신제품 개발을 통한 닭가슴살 제품 확장 및 매출 기여
의성마늘 닭가슴살 미니비엔나
3

Chefood 크레이지 불만두 개발
중앙연구소(Meat Processing)
매운맛 첼린지 신제품 개발을 통한 매출 기여
Chefood 크레이지 불만두
3

의성마늘 오리지널 비엔나 품질개선
중앙연구소(Meat Processing)
비엔나 포장 외관수분맺힘 현상 개선을 통한 매출 기여
의성마늘 오리지널 비엔나
3

런천미트P(말레이시아) 연구보고서
중앙연구소(Meat Processing)
수출용 캔햄 신제품 개발을 통한 매출 기여
런천미트P(말레이시아)
3

온드 시그니처 선물세트용 페루(50g CASE) 외 5종 개발
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
온드 시그니처 선물세트 개발
온드 시그니처 선물세트(페루(50g CASE)외 5종)
3

다익 버라이어티팩 브라질(1kg BAG) 외 2종 제품 개발
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
다익 버라이어티팩 전용 브라질 외 2종 원두 개발
다익 버라이어티팩 브라질(1kg BAG)외 2종
3

칸타타 헤즐넛향(900g CAN) 외 4종 배합비 변경
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
헤즐넛향 원두커피 리뉴얼을 통한 품질 개선
칸타타 헤즐넛향(900g CAN) 외 4종
3

커피 스페이스(1kg BAG) 외 23종 호환 가능 원료 규격 변경
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
호환 원료 설정(엑셀소→슈프리모)을 통한 원료 수급 안정 효과 기대
커피 스페이스(1kg BAG) 외 23종
3

RTD용 원두 4종 호환 가능 원료 규격 변경
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
호환 원료 설정(Good Cup→Fine Cup)을 통한 원료 수급 안정 효과 기대
칸타타 혼합원두(15kg BAG)외 3종
3

향미소재개발
중앙연구소(Food Solution)
웰푸드 육가공用 마늘햄씨즈닝 개발
마늘햄씨즈닝
3

대체식품 원료 성분 분석
중앙연구소(Analysis research)
Lipidomics 분석기술을 활용한 팜유의 triacylglycerol 분석법 개발 및 관련 논문 게재(Journal of oil palm research)
Omics 관련 신기술 확보(향후제품 내 지표물질 발굴에 적용 예정)
3

식물성 발효유 (코코넛)
중앙연구소(발효응용)
논문투고 완료, 제목(The use of potential probiotic L. plantarum LRCC5280 for producing a fermented beverage from coconut milk), 저널명(Food Science and Biotechnology)

3

프리미엄 발효종균 연구결과 SCI 논문 투고(Food Science and Biotechnology)
중앙연구소(발효응용)
고풍미 및 글루텐 저하 베이커리용 유산균 개발 및 제품 적용연구(논문명: Textural and sensory features of white pan bread prepared with sourdoughstarter composed of Lactobacillus spp. and yeast)
아이러브토스트' 등 프리미엄베이커리 제품군 적용
3

자료 : 당사 분기보고서

개발된 모든 신제품의 판매실적이 양호하고, 회사의 재무적 성과에 긍정적인 영향을 미치는 것은 아닙니다. 제과산업의 특성상 소비자는 익숙한 제품을 선호하는 경향을 가지고 있으며, 제과업체의 주된 수입원은 개발된 지 오래된 장수브랜드 혹은 제품인 경우가 많습니다. 신제품의 경우 짧은 시간 안에 소비자에게 각인되지 못하면 해당 프로젝트에 투하된 자본은 매몰비용으로 분류되어 회사의 수익성에 악영향을 줄 수 있습니다. 향후 대규모 연구개발비용이 투하된 신제품이 시장에서 좋은 반응을 보이지 못할 경우, 회사의 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 소비패턴 변화에 따른 경쟁 심화 위험
빙과사업, 유지사업 및 육가공품 사업은 제품의 특성상 기호품의 성격이 강하고, 경기변동, 계절적 변화, 소비자 기호 변화에 따라 변동성이 있을 수 있습니다. 국내 빙과시장 매출액은 국내 저출산 트렌드 고착화에 따라 주 소비층인 아동 인구감소세 지속과 더불어 음료나 빙수, 커피 같은 빙과 대체제의 대거 등장과 고급 아이스크림 취급 전문점 및 프랜차이즈 확산에 따라 성인 구매층의 이동 등으로 2018년 이후 지속적으로 매출액이 감소하다가, 2021년 최저 매출액을 기록하였고, 2022년 및 2023년 코로나19 기저 효과로 소폭 반등하였으나 그 회복폭이 크지 않습니다.
고급 아이스크림 취급 전문점 및 프랜차이즈 확산에 따른 빙과시장의 경쟁 과열은 각 제조 업체의 할인 경쟁으로 이어질 것으로 판단됩니다. 당사가 속한 식품가공 산업은 국민소득의 증가, 산업화, 국제화에 따라 국민의 식품소비패턴이 변화되고, 삶의 질이나 식품의 안전성에 대한 소비자의 관심이 증대하면서 기능성 식품, 건강지향식품 등 특수 목적의 식품들과 소비자의 다양한 욕구에 맞는 신제품의 개발과 품질개선, 차별화된 시장별 판매전략 등을 통해 새로운 성장의 기회를 모색할 필요가 있고 이로 인한 경쟁은 더욱 심화되고 있으니 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다.

당사의 주요 사업부문 중 빙과사업, 유지식품사업 및 육가공품 사업은 제품의 특성상 기호품의 성격이 강하고, 경기변동, 계절적 변화, 소비자 기호 변화에 따라 변동성이 있을 수 있습니다.빙과제품류는 수요의 계절성이 높은 편이기 때문에 1년 전체 매출 중 5월에서 8월 사이 발생하는 매출이 높은 비중을 차지합니다. 성수기(여름)의 기상상황에 따라 판매량이 변동하는 특성을 지니고 있으나, 기후 변화와 함께 여름 성수기와 겨울 비수기의 구분이 약해지는 시장환경 변화에 따라 일정 수준 이상의 수요가 유지되고 있습니다.

[빙과 제조업체 시장점유율]

(단위 : 백만원)

구분
롯데웰푸드
빙그레
해태제과
스토아브랜드
에버스톤
기타
합계

매출
2,458,091
1,516,962
716,757
359,594
100,422
560,679
5,712,505

매출 비중
43.03%
26.55%
12.55%
6.29%
1.76%
9.82%
100%

자료 : aTFIS식품산업통계정보, 품목별 POS 소매점 매출액(2023년 기준,마켓링크 조사)

주) 2023년 기준 소매판매액(백화점, 할인점, 체인슈퍼, 편의점, 독립슈퍼, 일반식품 매출의 합) 기준 시장점유율 추이입니다.

국내 빙과시장은 2022년 7월 1일부 당사의 롯데푸드 흡수합병 이후, 3개사(빙그레, 해태아이스크림, 롯데웰푸드) 위주의 과점적인 형태를 보이고 있으며 롯데웰푸드의 점유율은 2023년 기준 43.03%로 압도적인 1위입니다. 빙과 사업은 설비투자 및 유통망 구축이 중요한 사업으로서 진입장벽이 상당히 높아 사업의 안정성은 비교적 우수한 편입니다. 특히, 회사별로 거래처와의 거래관계가 안정적으로 지속되고 있고 프리미엄 제품 개발 및 장수 브랜드 리뉴얼 등 회사별 대표 브랜드에 대한 시장 수요가 꾸준히 유지되고 있어 시장점유율의 변화는 크게 나타나지 않았습니다.

그러나 기호 제품 중에서도 충동구매 제품이라는 특성 때문에 경쟁회사간 모방제품이 많고 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편이며, 최근 온라인으로의 유통채널 변화, 건강식품 수요 증가 및 수입브랜드들의 국내시장 진입확대 등으로 과점회사들간의 경쟁은 더욱 심화되고 있는 추세입니다.

[국내 빙과시장 매출액 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2020년
2021년
2022년
2023년

판매액
1,572,122
1,293,432
1,393,865
1,453,181

증가율
-6.08
-17.7%
7.8%
4.2%

자료 : aTFIS식품산업통계정보, 품목별 POS 소매점 매출액(2023년 기준,마켓링크 조사)

2023년 국내 빙과시장 매출액은 1조 4,531억원을 기록하여 전년 대비 증가하였습니다. 다만, 이는 코로나 19 확산으로 인한 2021년과 2022년 빙과 판매시장 저조로 인한 기저 효과가 반영된 것으로 볼수 있으며 그 회복폭은 크지 않습니다. 이와 같은 현상은 국내 저출산 트렌드 고착화에 따라 주 소비층인 아동 인구감소세 지속과 더불어 음료나 빙수, 커피 같은 빙과 대체제의 대거 등장과 고급 아이스크림 취급 전문점 및 프랜차이즈 확산에 따라 성인 구매층의 이동 등이 복합적으로 작용한 것으로 파악됩니다. 이와 같은 시장환경은 지속될 것으로 판단되며, 추후 빙과시장의 경쟁 과열은 각 제조 업체의 할인 경쟁으로 이어질 것으로 판단됩니다. 이러한 경쟁 과열은 정체되는 시장속에서 빙과 업체들의 수익성에 악영향을 미치고 있으니 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다.당사는 2022년 7월 계열회사인 롯데푸드(주)를 흡수합병하여 유지 및 육가공 사업으로 영역을 확장하였습니다.

국내 식용유지 제조업체는 정제 및 가공 형태에 따라 크게 두 가지로 구분됩니다. 대두 및 옥수수등을 수입하여 국내 공장에서 착유 및 정제하는 제조업체와 다양한 식용유지 원유를 수입 후 정제하여 이를 원료로 식용유, 가공유지를 제조하는 제조업체로 구분할 수 있습니다.

[가공유지류 품목별 판매액 변동현황]

(단위 : 천원)

구분
2019년
2020년
2021년
2022년

혼합식용유
171,606,040
162,040,342
250,208,255
337,297,300

가공유지
64,714,657
61,827,543
85,272,640
103,471,352

쇼트닝
98,298,960
50,957,611
127,502,957
154,798,597

마가린류
76,469,786
59,651,093
89,142,980
104,714,809

기타식물성유지
27,094,202
36,857,903
40,608,008
39,071,965

기타동물성유지
4,224,162
361,672
6,025,227
114,750

자료 : 식품및식품첨가물생산실적, 식품의약품안전처

가공유지 시장에서는 당사를 포함하여 오뚜기, 삼양사 등 3개 업체가 과점체제를 유지하고 있습니다. 가공유지 시장은 착유 및 정제하는 시장과는 다르게 대규모 설비투자에 따른 진입 장벽이 있지는 않지만, B2B 영업의 특성상 안정된 공급 능력과 인지도, 고정거래처가 중요한 영업기반으로 작용하고 있기에 사업 안정성은 높은 편입니다. 당사는 국내 베이커리용 유지업계 1위업체로 식용유지류 제품군 안에 식용유와 가공유지 식품을 주력제품으로 B2B채널 중심으로 판매중에 있습니다.

[식육가공품 생산량]

(단위 : 톤)

식육가공품 연도별 생산량.jpg
식육가공품 연도별 생산량

자료 : 한국육가공협회

주1) 한국육가공협회 회원사 15개사 기준입니다.

주2) 동 자료는 2024년 2월 현재 2021년도까지 작성되었습니다

[식육가공품 판매량]

(단위 : 톤)

식육가공품 연도별 판매량.jpg
식육가공품 연도별 판매량

자료 : 한국육가공협회

주1) 한국육가공협회 회원사 15개사 기준입니다.

주2) 동 자료는 2024년 2월 현재 2021년도까지 작성되었습니다

국내 육가공품 시장은 경제성장률 및 국민소득의 향상을 바탕으로 식생활의 서구화가 진전됨에 따라 수요는 증가하는 양상을 나타내고 있습니다. 그러나 한국육가공협회의 국내 식육가공품 판매 현황 자료에 따르면, 2016년과 2017년에는 판매증가율이 각각 8.6%, 7.0%를 기록한데 반하여, 2018년 국내 식육가공품 판매량은 약 21만톤으로 2017년 대비 0.6% 증가하였고, 2019년 판매량 또한 약 21만톤을 기록했습니다. 2020년 및 2022년 또한 각각 22만톤, 24만톤을 기록하여 4.8%, 6.1%의 성장률을 기록하였습니다. 이는 COVID-19의 확산에 의한 불안 심리로 저장용 식품 구입 및 외식을 기피하고 내식이 증가함에 햄 및 캔햄들의 관심이 증가한 것으로 판답됩니다. 또한, 당사는 육가공품의 식품안전성에 대한 소비자들의 불신감을 해소하기 위하여 무첨가제품과 친환경 욕구에 부합하는 포장재를 사용한 제품을 출시하는 등 소비자들의 선호 확대에 주력하고 있지만, 높아진 소비자들의 눈높이를 맞추기위한 각 업체들의 경쟁은 더욱 치열해지고 있는 상황입니다.당사가 속한 식품가공 산업은 국민소득의 증가, 산업화, 국제화에 따라 국민의 식품소비패턴이 변화되고, 삶의 질이나 식품의 안전성에 대한 소비자의 관심이 증대하면서 기능성 식품, 건강지향식품 등 특수 목적의 식품들과 소비자의 다양한 욕구에 맞는 신제품의 개발과 품질개선, 차별화된 시장별 판매전략 등을 통해 새로운 성장의 기회를 모색할 필요가 있고 이로 인한 경쟁은 더욱 심화되고 있으니 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다.

자. 대형마트 자체브랜드(Private Brand) 제품 증가 위험
대형마트를 비롯한
유통업체들은 최근 단순 판매에서 벗어나 자체적으로 개발한 PB 제품 매출 비중을 늘려가고 있습니다. 초기 편의점 및 대형마트의 저가 식품으로부터 시작되었지만, 현재는 차별화된 상품성과 더불어 생활용품과 가전제품에 이르기까지 다양한 분야에 진출하며 높은 성장률을 나타내고 있습니다. 할인점 및 이커머스 등 유통채널의 시장 지배력이 지속될 것으로 전망되는 가운데,
업계 내 경쟁심화 및 PB제품의 확대, 이커머스 업체들의 PB브랜드 출시 등으로 당사를 포함한 식품제조업체에 대한 부담은 더욱 가중될 것으로 예상됩니다. 이에 따라 당사와 할인점과 같은 대형채널과의 교섭력 차이로 향후에 납품단가 인하, 간접적인 판관비 부담압력 등이 현실화 될 가능성 있으며,
PB제품의 수요확대로 당사의 시장 점유율이 하락함에 따라 당사의 영업환경과 수익성에 부정적 요소로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

대형마트를 비롯한 유통업체들은 단순 판매에서 벗어나 PB제품(Private Brand, 유통업체가 자체 개발한 상표를 붙여 파는 제품) 매출 비중을 늘려가고 있습니다. PB제품은 소비자에게 친숙한 제조업체의 브랜드 없이 유통업체의 브랜드 붙여 판매하는 제품으로 유통마진을 줄일 수 있어 가격 경쟁력이 뛰어난 편입니다. 초기 편의점 및 대형마트의 저가 식품으로부터 시작되었지만, 현재는 차별화된 상품성과 더불어 생활용품과 가전제품에 이르기까지 다양한 분야에 진출하며 높은 성장률을 나타내고 있습니다. 유통 업체들은 매년 PB제품 비중 확대를 통해 질적 성장을 유도한다는 전략을 가지고 있어, 당사의 사업영역인 제과업을 비롯, 음식료 업체들의 대내외적 경쟁은 치열해질 것으로 판단하고 있습니다.

[국내 주요 유통업체 PB제품 브랜드]

구분
브랜드명

이마트
노브랜드(NO BRAND), 피코크(PEACOCK)

롯데마트
요리하다, 초이스웰, 온리 프라이스(ONLY PRICE)

홈플러스
심플러스, 시그니처, 시그니처 홈밀

CU
헤이루(HEYROO)

GS25
유 어스(YOU US)

세븐일레븐
세븐셀렉트(7-SELECT)

쿠팡
탐사, 곰곰, 코멧, 홈플래닛

마켓컬리
KF365(컬리프레시365), 컬리스(Kurly's)

11번가
올스탠다드

인터파크쇼핑
아이팝

티몬
베리밸류

우리나라 소비재산업에서 PB제품의 침투율은 미국과 유럽 등과 비교하면 여전히 낮은 수준입니다. 실제로 2018년 닐슨코리아 리서치를 재인용한 식품음료신문에 따르면 한국 식품 분야에서의 PB제품 침투율은 20%를 상회하며, 스위스(54%)나 유럽 전체(38%)에 비해 낮은 수치를 기록하고 있습니다. 다만, 코로나 19로 이후 경기 성장성 둔화는 PB침투율을 가속화시키고 있습니다. 2023년 NIQ(닐슨아이큐)가 전국 6,500개 소매 매장을 대상으로 조사한 결과에 따르면 최근 1년간(2022년 4분기~2023년 3분기) 국내 PB상품 식품시장 규모는 전년대비 12.4% 성장했으며, 같은 기간 1.9% 성장에 그친 전체 소비재 시장보다 약 6배 높은 성장세를 보여주고 있습니다. 소비심리가 위축된 소비자들이 꼭 필요하지 않은 비식품 지출은 줄이고, 음식료품 등 필수재 위주의 소비활동은 유지하고 있으며, 리스크가 낮은 비식품 위주로 PB를 개발했던 유통사들이 그동안 축적된 상품개발력을 바탕으로 HMR(Home Meal Replacement : 가정대체식) 등 식품 PB를 본격 확대하기 시작했고, 비식품 위주로 PB를 구입하던 소비자들 역시 PB 식품에 대한 인식이 개선되면서 구입량을 늘리고 있습니다.PB제품은 평균적으로 불황기에 성장하고 호황기에 더딘 성장을 보여왔지만 지난 몇 년간 제품의 다양화와 고급화, 가치소비 등복합적인 요인으로 큰 성장세를 이어가고있으며, 가치소비를 중요시하는 MZ세대(밀레니얼과 Z세대)에서 PB제품의 선호도가 높아지고 있는 추세입니다. 특히 쿠팡, 마켓컬리 등과 같은 이커머스 업체들이 '가성비'로 대표되던 PB상품의 품질을 극대화하여 프리미엄 PB를 선보이며 고객확보에 집중하고 있습니다.할인점 및 이커머스 등 유통채널의 시장 지배력이 지속될 것으로 전망되는 가운데, 업계 내 경쟁심화 및 PB제품의 확대, 이커머스 업체들의 PB브랜드 출시 등으로 당사를 포함한 식품제조업체에 대한 부담은 더욱 가중될 것으로 예상됩니다. 이에 따라 당사와 할인점과 같은 대형채널과의 교섭력 차이로 향후에 납품단가 인하, 간접적인 판관비 부담압력 등이 현실화 될 가능성 있으며, PB제품의 수요확대로 당사의 시장 점유율이 하락함에 따라 당사의 영업환경과 수익성에 부정적 요소로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

[2023년 잠정 실적 발표]

당사는 2024년 02월 07일 금융감독원 기업공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 상 '매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은15%) 이상 변경' 공시를 통해, 당사의 2023년 잠정 실적을 발표하였습니다. 당사의 2023년 연결 기준 매출액(영업수익)은 약 4조 664억원으로 전년대비 26.9% 증가, 영업이익은 약 1,770억원으로 전년대비 57.5% 증가하였으며, 당기순이익은 약 678억원으로 전년대비 54.4% 증가하였습니다. 다만 해당 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 기준의 잠정 영업실적이며, 동 정보는 외부감사인의 검토가 완료되지 않은 잠정치로서 검토 완료 이후 발표될 확정치와는 다를 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.또한, 금번 증권신고서의 「제2부 발행인에 관한사항 - Ⅲ. 재무에 관한 사항」은 2023년 3분기 기준으로 작성되어 있으며 당사의 2023년 결산 실적과 관련한 외부감사인의 감사결과 후 확정된 수치와 자세한 내용은 추후 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 사업보고서(2023. 12)를 참고해주시기 바랍니다.

당사는 2024년 02월 07일 금융감독원 기업공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 상 '매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은 15%) 이상 변경' 공시를 통해, 당사의 2023년 잠정 실적을 발표하였습니다. 구체적인 내용은 하기와 같습니다.

당사의 2023년 연결 기준 매출액(영업수익)은 약 4조 664억원으로 전년대비 26.9% 증가, 영업이익은 약 1,770억원으로 전년대비 57.5% 증가하였으며, 당기순이익은 약 678억원으로 전년대비 54.4% 증가하였습니다. 다만 해당 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 기준의 잠정 영업실적이며, 동 정보는 외부감사인의 검토가 완료되지 않은 잠정치로서 검토 완료 이후 발표될 확정치와는 다를 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.[지배회사의 추가공시사항]

구분
재무제표
당해 사업연도
직전 사업연도

비지배지분 제외 자본총계(단위 : 천원)
연결
2,054,182,159
2,023,846,405

자본총계˚/ 자본금 비율(%) (˚비지배지분은 제외)
연결
43,545.84
42,902.76

매출액(단위:천원)
별도
3,300,751,827
2,443,855,289

[매출액 또는 손익구조 30%(대규모 법인 15%) 이상 변경]

※ 동 정보는 동사가 작성한 결산자료로서, 외부감사인의 감사결과 수치가 변경 될 수 있으므로 추후 「감사보고서 제출」공시를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다.

1. 재무제표의 종류
연결

2. 매출액 또는 손익구조 변동내용(단위:천원)
당해사업연도
직전사업연도
증감금액
증감비율(%)

- 매출액
4,066,391,863
3,203,264,461
863,127,402
26.9

- 영업이익
177,018,021
112,384,711
64,633,309
57.5

- 법인세비용차감전계속사업이익
109,837,640
51,506,761
58,330,879
113.2

- 당기순이익
67,771,272
43,880,019
23,891,252
54.4

- 대규모법인여부
해당

3. 재무현황(단위:천원)
당해사업연도
직전사업연도

- 자산총계
4,199,096,313
4,105,259,179

- 부채총계
2,056,459,477
1,993,627,503

- 자본총계
2,142,636,836
2,111,631,676

- 자본금
4,717,287
4,717,287

- 자본총계/자본금 비율(%)
45,420.96
44,763.69

4. 매출액 또는 손익구조 변동 주요원인
2022년 7월 1일부로 구.롯데제과(주)가 구.롯데푸드(주)를 흡수합병함에 따라 매출액 및 영업이익 증가

5. 이사회결의일(결정일)
2024-02-02

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

(1) 상기실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결기준의 잠정실적이며, 외부 감사인의 회계감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 자료이므로 향후 외부 감사인의 감사과정에서 변경될 수 있습니다.(2) 2022년 7월 1일부로 구.롯데제과(주)가 구.롯데푸드(주)를 흡수합병함에 따라, 합병 이전(2022년 상반기) 구.롯데푸드(주)의 실적은 제외되어 표기되었습니다. 따라서, 전기 자료의 직접적인 비교는 차이가 날 수 있으니 이 점 양지하시기 바랍니다.(3) 상기 이사회 결의일(결정일)은 당사의 결산이사회 결의일이 아닌 감사전 재무제표의 증권선물위원회 제출일입니다.

※ 관련공시
-

또한, 금번 증권신고서의 「제2부 발행인에 관한사항 - Ⅲ. 재무에 관한 사항」은 2023년 3분기 기준으로 작성되어 있으며 당사의 2023년 결산 실적과 관련한 외부감사인의 감사결과 후 확정된 수치와 자세한 내용은 추후 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 사업보고서(2023. 12)를 참고해주시기 바랍니다.위의 사업위험에서 기술한 바와 같이 당사 및 연결대상 종속회사는 과자, 빙과류 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 주요 종속회사는 인도, 유럽, 카자흐스탄, 파키스탄 등의 지역에서 제과업을 영위하고 있습니다. 그러나 당사의 지역별 매출액 비중을 살펴보았을 때, 국내 사업 기반이 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 따라서 당사의 수익 등과 관련하여 당사의 국내 매출과의 상관관계가 가장 큰 것으로 나타나고 있습니다. 투자자 여러분께서는 이러한 당사의 특성을 고려하시어 투자 의사결정에 임하여 주시기 바랍니다.

[지역별 매출액]

(단위 : 백만원)

지 역
2023년 3분기(누적)
2022년 3분기(누적)
2022년
2021년
2020년
2019년

한 국
2,495,015
1,617,709
2,421,643
1,524,451
1,511,970
1,511,949

인 도
212,998
192,228
243,587
163,313
115,146
102,030

유 럽
102,902
59,897
90,092
98,256
88,847
103,467

카자흐스탄
196,335
152,056
233,807
169,834
173,184
187,334

파키스탄
45,036
63,279
83,349
84,567
85,821
90,592

기 타
34,463
91,645
130,786
104,986
101,080
97,624

합 계
3,086,749
2,176,814
3,203,264
2,145,407
2,076,048
2,092,996

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

주) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다.

[지역별 매출액 비중]

(단위 : %)

지 역
2023년 3분기(누적)
2022년 3분기(누적)
2022년
2021년
2020년
2019년

한 국
80.8
74.3
75.6
71.1
72.8
72.2

인 도
6.9
8.8
7.6
7.6
5.5
4.9

유 럽
3.3
2.8
2.8
4.6
4.3
4.9

카자흐스탄
6.4
7.0
7.3
7.9
8.3
9.0

파키스탄
1.5
2.9
2.6
3.9
4.1
4.3

기 타
1.1
4.2
4.1
4.9
4.9
4.7

합 계
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

주) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다.

가. 당사의 舊. 롯데푸드 흡수합병에 관한 사항당사는 2022년 7월 1일을 합병기일로 하여 舊. 롯데푸드를 흡수합병 하였습니다. 해당 합병은 각 법인이 가지고 있는 사업 확장의 제한 요소를 해소하여 양적, 질적 확장을 도모하고 서로 유사한 사업분야(빙과사업 등)를 통합하여 비용 효율화 및 사업경쟁력의 강화를 달성을 목표로 합니다. 기타 본건 합병에 관한 자세한 사항은 당사가 2022년 4월 14일 공시한 증권신고서(합병)를 참고하시기 바랍니다. 또한
롯데푸드(주)와의 합병에 따라 피합병법인인 롯데푸드(주)의 실적은 당사의 3분기보고서 내 2022년 7월 1일부터 포함되었습니다.
본건 합병으로 당사는 기존 건과, 빙과 중심의 사업구조에서 유지식품 및 육가공 식품을 사업포트폴리오로 추가하였으며, 빙과사업의 통합으로 빙과산업 내 시장지배력 및 영업경쟁력 향상등의 시너지를 기대하고 있습니다.
하지만 향후 투자전략 및 재무정책에 따라 재무구조 및 수익성의 변화 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2022년 7월 1일을 합병기일로하여 롯데푸드(주)를 흡수합병하였습니다. 본 합병은 각 법인이 가지고 있는 사업 확장의 제한 요소를 해소하여 양적, 질적 확장을 도모하고 서로 유사한 사업분야(빙과사업 등)를 통합하여 비용 효율화 및 사업경쟁력의 강화를 달성을 목표로 합니다. 기타 본건 합병에 관한 자세한 사항은 당사가 2022년 4월 14일 공시한 증권신고서(합병)를 참고하시기 바랍니다.(1) 흡수합병 개요

합병후 존속회사(합병회사)
상 호
롯데제과(주)

소재지
서울특별시 영등포구 양평로 21길 10

대표이사
신동빈, 이영구

법인구분
유가증권시장 상장법인

합병후 소멸회사(피합병회사)
상 호
롯데푸드(주)

소재지
서울특별시 영등포구 양평로19길 19

대표이사
이진성

법인구분
유가증권시장 상장법인

자료 : 전자공시시스템, 2022.04.14 증권신고서(합병)

(2) 지분관련 변동사항합병 전 롯데제과(주) 및 롯데푸드(주)의 최대주주는 롯데지주(주)로 각각 48.42% 및 45.44%의 지분율을 보유하고 있었습니다. 합병 후 롯데지주(주)의 당사의 지분율은 47.47%로 최대주주 지위를 유지하였으며, 금번 흡수합병으로 인한 지분 변동은 미미한 것으로 판단됩니다.

[합병 전ㆍ후 최대주주 및 특수관계인의 지분 변동 현황]

(기준일 : 2022년 06월 30일(합병 신주배정 기준일))
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의 종류
합병 전
합병 후

롯데제과(주)
롯데푸드(주)
롯데웰푸드(주)

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율

롯데지주(주)
최대주주
보통주
3,106,984
48.42
488,820
45.44
4,478,208
47.47

롯데알미늄(주)
계열회사
보통주
643,381
10.03
-
-
643,381
6.82

롯데장학재단
비영리법인
보통주
365,937
5.70
46,417
4.31
496,144
5.26

(주)롯데홀딩스
해외 계열회사
보통주
416,338
6.49
-
-
416,338
4.41

신영자
특수관계인
보통주
202,031
3.15
12,374
1.15
236,742
2.51

신동빈
특수관계인
보통주
119,753
1.87
22,232
2.07
182,117
1.93

L제2투자회사
특수관계인
보통주
-
-
49,096
4.56
137,722
1.46

장정안
특수관계인
보통주
12,964
0.20
-
-
12,964
0.14

신유미
특수관계인
보통주
-
-
3,787
0.35
10,623
0.11

이영구
특수관계인
보통주
1,000
0.02
-
-
1,000
0.01

OGO YAYOI
특수관계인
보통주
302
0.00
-
-
302
0.00

신복남
특수관계인
보통주
-
-
100
0.01
280
0.00

박경섭
특수관계인
보통주
160
0.00
-
-
160
0.00

이호영
특수관계인
보통주
-
-
40
0.00
112
0.00

황성욱
특수관계인
보통주
100
0.00
-
-
100
0.00

이동진
특수관계인
보통주
50
0.00
-
-
50
0.00

최대주주등 합계
4,869,000
75.88
622,866
57.90
6,616,243
70.13

자기주식
보통주
194,908
3.04
140,897
13.10
590,148
6.26

합병신주
-
-
-
-
3,017,857
-

총발행주식수
6,416,717
100.00
1,075,818
100.00
9,434,574
100.00

주1) 합병 후 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 보고서 제출일 현재 기준으로 발행예정 합병신주를 적용한 수치입니다.

주2) 2022년 06월 28일자로 롯데푸드(주)는 자기주식 소각을 통한 감자의 효력발생으로 합병신주 배정 기준일인 2022년 06월 30일 롯데푸드(주)의 발행주식수는 감자효력발생 전 발행주식총수(1,209,055주)에서 자기주식 소각수량(133,237주)를 차감한 1,075,818주입니다. 롯데푸드(주)의 감자 결정과 관련한 상세내용은 2022년 03월 23일자로 롯데푸드(주)가 제출한 '주요사항보고서(감자결정)' 공시를 참고하시기 바랍니다.

주3) 상기 합병 후 합병신주는 신주배정기준일 롯데푸드(주)의 발행주식총수 1,075,181주에 대해 발행주식 1주당 롯데제과(주) 주식 2.8051744(합병비율)을 곱하여 산정하였습니다.

주4) 합병 존속회사 롯데제과 주식회사 주주 중 일부가 190,330주에 대해 주식매수청구권을 행사함에 따라, 보통주 자기주식 190,330주를 소유할 예정으로 합병 후 자기주식수에 반영되었습니다

주5) 합병 소멸회사 롯데푸드 주식회사 주주 중 일부가 52,073주에 대해 주식매수청구권을 행사하였으며, 합병비율에 따라 신주가 교부되어 보통주 자기주식 146,073주를 소유할 예정으로 합병 후 자기주식 수에 반영되었습니다.

주6) 합병 과정 중에 단주의 발생으로 인하여 자기주식 수는 변동될 수 있습니다.

주7) 증권신고서 제출일 이후 합병기일 전 시간외매매 및 장내 매도로 특수관계자의 보유주식수 변동이 있었으며, 상기 합병 전 보유주식 수는 합병신주 배정 기준일(2022년 06월 30일) 기준입니다.

(3) 재무 현황 관련 변동 사항롯데푸드(주)와의 합병에 따라 피합병법인인 롯데푸드(주)의 실적은 당사의 3분기보고서 내 2022년 7월 1일부터 포함되었습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[합병관련 이전대가 및 취득일에 인수한 자산ㆍ부채의 주요내용]

(단위 : 백만원)

구 분
금액

이전대가(*1)
312,116

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금 및 현금성자산
68,049

매출채권 및 기타채권
218,227

재고자산
280,126

관계, 공동기업투자자산
44,691

유형자산
588,454

사용권자산
18,345

무형자산
19,549

투자부동산
83,939

기타자산
57,187

자 산 총 계
1,378,567

매입채무 및 기타채무
(154,765)

차입금 및 사채
(319,512)

리스부채
(15,094)

이연법인세부채
(33,204)

기타부채
(78,750)

부 채 총 계
(601,325)

기타포괄손익
1,558

인수한 순자산 장부금액
778,800

투자차액(기타자본조정)
466,684

자료: 당사 2022년 3분기보고서

주1) 이전대가로 발행된 신주는 보통주식 총 3,017,857주이며, 이 중 피합병회사가 보유하는 자기주식에 대해 교부한 신주는 395,035주이며 이를 자기주식으로 인식하였습니다. 자기주식에 대해 교부한 신주는 지급하는 대가가 없기 때문에 취득가액을 영(0)원으로 측정하였으며 자기주식을 제외한 보통주식은 취득일 전일의 종가로 측정하였습니다.

당사는 롯데푸드(주)와의 흡수합병으로 기존 건과, 빙과 중심의 사업구조에서 유지식품 및 육가공 식품을 사업포트폴리오로 추가하였으며, 빙과사업의 통합으로 빙과산업 내 시장지배력 및 영업경쟁력 향상등의 시너지를 기대하고 있습니다. 하지만 향후 투자전략 및 재무정책에 따라 재무구조 및 수익성의 변화 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 수익성 관련 위험당사의
2023년 3분기 연결기준 매출액은 약 3조 867억원으로 전년 동기 매출액인 약 2조 1,768억원 대비 약 9,099억원 증가하였습니다. 당사의
2023년 3분기 영업이익은 약 1,478억원으로 전년 동기 929억원 대비 549억원증가하였습니다. 당사의 과거 영업이익률을 살펴보면
2019년 4.65%, 2020년 5.42%, 2021년 5.06%로 개선되는 흐름을 보이고 있습니다. 이는 2017년 하반기를 기점으로 본격적인 적정재고 유지, 제빵사업 효율화에 나서는 등 수익성 개선에 중점을 둔 영업전략을 시행함에 따른 효과인 것으로 판단됩니다.
다만 2022년의 영업이익률은 3.51%로 2021년 영업이익률 대비 약 1.55%p 감소하였습니다. 이는 원재료 가격 상승에 따른 원가율 증가, 원재료 가격부담 확대가 주된 원인으로 보이며 유의적인 감소는 아닌 것으로 판단됩니다. 그러나
향후 새로운 경쟁품목의 등장 혹은 경기침체에 따른 내수 부진 등의 외부 요인에 의하여 당사의 수익성은 악화될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2017년 10월 1일 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자부문과 사업부문의 인적분할을 통해 설립한 분할신설회사로서 2022년 7월 1일 롯데푸드를 흡수합병하였습니다. 기존 선도적인 시장 지배력을 가지고 있었던 껌, 비스켓, 스낵 등의 건과부문과 콘, 바, 컵 등의 빙과부문에 더해 B2B 유지사업, 육가공/유가공 사업 등의 포트폴리오가 추가되었으며, 중복으로 영위하였던 빙과사업 통합 등을 통해 운영효율성이 개선될 것으로 전망됩니다.
당사는 건과 및 빙과부문에서 다수의 스테디셀러 및 베스트셀러 품목을 보유한 가운데 국내 제과산업 내에서는 오랜기간 시장점유율 1위를 유지하며 견조한 실적을 이어가고 있습니다. 국내 건과시장의 주요 수요층인 유소년 연령대의 인구 감소와 더불어 대체 기호식품 확산, 유통기업의 PB품목 확대 및 수입식품의 국내 침투 증가 등으로 인하여 건과사업부문의 성장성은 둔화되고 있고 경쟁은 갈수록 심화되고 있습니다. 빙과시장 역시 대규모 가격 할인 관행이 지속됨에 따라 소비자가격이 유명무실해지고 있으며, 커피 및 빙수 등 아이스크림의 대체가능 품목의 증가로 빙과사업 부문 역시 성장세가 둔화되고 있습니다. 이러한 제과시장 전반의 불리한 사업환경으로 인하여 국내 제과매출은 최근 수년간 답보상태에 머무르고 있는 모습을 보이고 있습니다. 그럼에도 불구하고 당사의 매출액은 스테디셀러의 지속성과 더불어 베스트셀러군에 다양한 품목이 포함되어 있어 꾸준한 실적을 거두고 있으며, 이에 더하여 신제품 개발, 가격인상, 해외사업 확대 및 M&A 등을 통한 매출 확대 노력을 지속하고 있습니다.
당사의 2023년 3분기 연결기준 매출액은 약 3조 867억원으로 전년 동기 매출액인 약 2조 1,768억원 대비 약 9,099억원 증가하였습니다. 이는, 2022년 7월 1일 흡수합병으로 2022년 3분기부터 피합병법인인 롯데푸드(주)의 실적이 포함되어 롯데푸드(주)가 영위하던 유지식품 및 육가공 사업부문이 추가된 것에 기인하는 것으로 판단됩니다.

[수익성 지표(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2023년 3분기(누적)
2022년 3분기(누적)
2022년
2021년
2020년
2019년

매출액
3,086,749
2,176,814
3,203,264
2,145,407
2,076,048
2,092,996

매출원가
2,231,570
1,522,672
2,291,070
1,412,325
1,356,848
1,391,035

매출원가율
72.30%
69.95%
71.52%
65.83%
65.36%
66.46%

매출총이익
855,179
654,142
912,195
733,082
719,200
701,961

매출총이익률
27.70%
30.05%
28.48%
34.17%
34.64%
33.54%

영업이익
147,806
92,940
112,385
108,471
112,550
97,329

영업이익률
4.79%
4.27%
3.51%
5.06%
5.42%
4.65%

당기순이익
83,767
61,391
43,880
36,349
41,726
41,629

당기순이익률
2.71%
2.82%
1.37%
1.69%
2.01%
1.99%

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

[사업부문별 매출액(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
건과
빙과
유지식품 등
육가공 등
합 계

2023년 3분기(누적)
1,283,698
653,836
589,995
559,220
3,086,749

2022년 3분기(누적)
1,234,536
520,630
208,937
212,711
2,176,814

자료 : 당사 분기보고서

주) 2022년 3분기 매출액에는 舊 2022년 1,2분기 롯데푸드의 실적이 포함되어있지 않음

당사의 2023년 3분기 영업이익은 약 1,478억원으로 전년 동기 929억원 대비 549억원 하였습니다. 당사의 과거 영업이익률을 살펴보면 2019년 4.65%, 2020년 5.42%, 2021년 5.06%로 개선되는 흐름을 보이고 있습니다. 이는 2017년 하반기를 기점으로 본격적인 적정재고 유지, 제빵사업 효율화에 나서는 등 수익성 개선에 중점을 둔 영업전략을 시행함에 따른 효과인 것으로 판단됩니다. 다만 2022년의 영업이익률은 3.51%로 2021년 영업이익률 대비 약 1.55%p 감소하였습니다. 이는 원재료 가격 상승에 따른 원가율 증가, 원재료 가격부담 확대가 주된 원인으로 보이며 유의적인 감소는 아닌 것으로 판단됩니다. 그러나 향후 새로운 경쟁품목의 등장 혹은 경기침체에 따른 내수 부진 등의 외부 요인에 의하여 당사의 수익성은 악화될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

[제품군별 매출현황]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표등
2023년 3분기매출액(비율)
2022년 3분기매출액(비율)

식품제조및판매업
제 품
껌, 캔디
내 수및수 출
자일리톨,애니타임 등
132,501(5.3%)
109,240(6.7%)

비스킷, 초콜릿
마가렛트,빼빼로 등
425,270(16.9%)
401,662(24.5%)

빙과, 기타
월드콘,설레임 등
642,372(25.5%)
519,209(31.7%)

유지식품 등
그랜드마아가린 등
519,009(20.6%)
151,352(9.2%)

육가공 등
로스팜 등
385,380(15.3%)
180,003(11.0%)

소 계

2,104,532(83.7%)
1,361,466(83.2%)

상 품기 타
빙 과
옥동자,티코 등
68,407(2.7%)
59,671(3.6%)

유지식품 등
팜스테아린탈색유 등
171,334(6.8%)
55,826(3.4%)

육가공 등
훈제오리슬라이스 등
24,350(1.0%)
15,947(1.0%)

기타
크런키,드림카카오 등
145,868(5.8%)
143,735(8.8%)

소계

409,959(16.3%)
275,179(16.8%)

합 계

2,514,491(100.0%)
1,636,645(100.0%)

자료 : 당사 분기보고서

주요 종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

[Chocolaterie Guylian N.V]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
2023년 3분기매출액(비율)
2022년 3분기매출액(비율)

식품제조및판매업
제 품
건과(초콜릿)
내 수및수 출
48,754(100.0%)
56,140(93.6%)

상 품
건과(초콜릿)
0(0.00%)
3,826(6.4%)

기 타
2(0.00%)
7(0.01%)

합 계
48,756(100.0%)
59,973(100.0%)

자료 : 당사 분기보고서

[LOTTE Rakhat JSC]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
2023년 3분기매출액(비율)
2022년 3분기매출액(비율)

식품제조및판매업
제 품
건과(캔디, 초콜릿 外)
내 수및수 출
191,233(97.4%)
148,059(97.4%)

상 품
건과(비스킷, 파이 外)
5,104(2.6%)
3,997(2.6%)

합 계
196,337(100.0%)
152,056(100.0%)

자료 : 당사 분기보고서

[Lotte India Co.,Ltd.]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
2023년 3분기매출액(비율)
2022년 3분기매출액(비율)

식품제조및판매업
제 품
건과(캔디, 초콜릿 外)
내 수및수 출
72,146(94.0%)
66,615(98.2%)

상 품
건과(비스킷, 파이 外)
4,592(6.0%)
1,203(1.8%)

합 계
76,738(100.0%)
67,818(100.0%)

자료 : 당사 분기보고서

[Lotte Confectionery RUS LLC]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
2023년 3분기매출액(비율)
2022년 3분기매출액(비율)

식품제조및판매업
제 품
건과(파이, 캔디)
내 수및수 출
51,176(88.9%)
50,146(92.2%)

상 품
건과(비스킷, 초콜릿 外)
6,390(11.1%)
4,222(7.8%)

합 계
57,566(100.0%)
54,368(100.0%)

자료 : 당사 분기보고서

다. 해외사업 수익성 관련 위험당사는 2010년대를 기점으로 국내 제과시장의 성장 한계를 극복하기 위하여 해외 진출을 적극적으로 모색해왔으며, 현재 인도, 파키스탄 등의 국가에서 안정적으로 현지 시장에 안착하였습니다. 하지만
중국을 비롯한 일부 해외시장에서는 대규모 투자를 실시하였으나, 사업실적은 기대에 미치지 못하는 모습을 보이고 있습니다. 해외현지법인의 경우 고정 매출이 원활하게 발생하지 않음에도 불구하고, 신규라인 가동에 따른 대규모 고정비와 신제품 출시에 따른 마케팅비용 등이 발생하여 수익 창출에 부담요소로 작용합니다. 이처럼 해외현지법인의 이익실현이 장기간 발생하지 않아 수익성이 악화될 경우, 당사의 재무안정성에도 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

인적분할 이전 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)는 국내 제과시장의 성장 한계를 극복하고 성장동력을 구축하기 위한 노력으로 중국, 러시아, 인도, 베트남, 카자흐스탄, 파키스탄 등지로 해외진출을 적극적으로 모색하여 왔습니다. 2010년 러시아와 인도, 베트남 등에 초코파이 등의 생산공장을 준공하였으며, 2011년에는 파키스탄 제과회사인 콜슨사를 약 183억원에 인수하여 파키스탄 제과시장에 진출하였으며,싱가포르 법인(Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.)을 약 69억원에 설립했습니다. 2013년에는 카자흐스탄 제과시장 1위 업체인 Rakhat JSC를 약 1,331억원에 인수하여 카자흐스탄 제과시장에도 진출하였습니다.
인적분할 이후 당사는 2017년 12월에는 인도 소재 아이스크림 제조판매 기업인 HAVMOR ICECREAM LIMITED의 지분 100%를 1,672억원에 인수하였으며, 2018년에는 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 약 435억원에 취득한 후 2019년 1분기 중 약 8억원을 정산하여 지급하였습니다. 이후 L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분100%를 2019년 1분기에 취득하면서 연결회사의 L&M Mayson Company Limited에 대한 직·간접지분의 합계는 기존 45.5%에서 80%로 증가하였습니다.
향후에도 당사는 동남아를 비롯한 신흥국 제과시장에 대한 적극적인 시장진출과 현지 생산 및 영업기반 확대를 지속할 것으로 판단됩니다. 하지만 인도 및 파키스탄 등에서의 안정적인 시장 안착과 달리, 중국을 비롯한 일부 해외시장에서는 현지화 미비와 더불어 국내와 상이한 시장구조에 따른 유통망 확보의 어려움, 글로벌업체 및 현지회사와의 경쟁 심화 등의 요인으로 인하여 대규모 투자를 실시하였음에도 불구하고 사업실적은 기대에 미치지 못하는 다소 부진한 모습을 보이고 있습니다.
한편 2023년 3분기 기준 당사의 연결대상 종속기업 현황 및 요약재무정보는 다음과 같습니다.

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

[연결대상 종속기업 현황]

구 분
소재국가
소유지분율(%)
결산월

2023년3분기말
2022년말

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
중국
90.00
90.00
12월

LOTTE Confectionery (S.E.A) Pte. Ltd.
싱가포르
100.00
100.00
12월

HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED
인도
100.00
100.00
3월

스위트위드㈜
대한민국
100.00
100.00
12월

Lotte Confectionery RUS LLC
러시아
100.00
100.00
12월

LOTTE Kolson(Private) Limited
파키스탄
96.50
96.50
12월

LOTTE Rakhat JSC(주1)
카자흐스탄
95.57
95.57
12월

Rakhat-Shymkent LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Shymkent Trading House LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Astana LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Aktobe LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Aktau LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Oral LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Karaganda LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Taldykorgan LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Almaty Sweets LLC(주1)
키르기스스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat TR(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.(주2)
네덜란드
51.00
51.00
12월

Chocolaterie Guylian N.V.(주2)
벨기에
99.97
99.97
12월

Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH(주2)
독일
100.00
100.00
12월

Aimee BVBA(주2)(주3)
벨기에
100.00
100.00
12월

Guylian Iberia, LDA(주2)(주4)
포르투갈
100.00
100.00
12월

Guylian UK Ltd(주2)
영국
100.00
100.00
12월

Guylian USA, Inc(주2)
미국
100.00
100.00
12월

L&M Mayson Company Limited(주5)
미얀마
80.00
80.00
3월

L&M Confectionery Pte.,Ltd.
싱가포르
100.00
100.00
3월

Lotte India Co., Ltd.
인도
98.90
98.90
3월

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호
대한민국
69.77
69.77
12월

푸드위드㈜
대한민국
100.00
100.00
12월

롯데후레쉬델리카제1호㈜
대한민국
100.00
100.00
12월

롯데후레쉬델리카제2호㈜
대한민국
100.00
100.00
12월

롯데후레쉬델리카제3호㈜
대한민국
100.00
100.00
12월

롯데후레쉬델리카제4호㈜
대한민국
100.00
100.00
12월

한국투자 그린테크 신기술조합(주6)
대한민국
77.63
84.82
12월

자료 : 당사 분기보고서

주1) 중간지배기업인 LOTTE Rakhat JSC는 Shymkent LLP외 9개 종속기업의 지분을 100% 보유하고 있습니다.

주2) 연결회사는 Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH, Aimee BVBA, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK Ltd, Guylian USA, Inc의 지분을 100% 보유하고 있습니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.

주3) Chocolaterie Guylian N.V가 99%, Guylian Iberia, LDA가 1%의 지분을 보유하고 있습니다.

주4) Chocolaterie Guylian N.V가 99.31%, Aimee BVBA가 0.69%의 지분을 보유하고 있습니다.

주5) 연결회사는 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd.의 지분 100%를 보유하여, 지배기업이 보유하고 있는 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다.

주6) 2023년 3분기 중 제3자 회사의 불균등 유상증자 참여로 인해 지분율이 감소 되었습니다.

[연결대상 종속기업 요약재무정보 (2023년 3분기)]

(단위 : 백만원)

기업명
2023년 3분기말(주1)
2022년 3분기말(주1)

자산
부채
자본
매출
분기순손익
총포괄손익

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
7,185
5,382
1,802
761
(9,658)
(9,456)

LOTTE Confectionery (S.E.A) Pte. Ltd.
6,723
2,868
3,855
9,977
16
169

HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED
96,646
35,496
61,150
137,780
12,943
15,685

스위트위드㈜
848
657
191
1,114
93
93

Lotte Confectionery RUS LLC
91,692
64,363
27,329
57,566
(11,231)
(17,325)

LOTTE Kolson(Pvt.) Ltd
51,846
28,307
23,539
45,436
(1,819)
(6,859)

LOTTE Rakhat JSC 와 그 종속기업
193,549
21,499
172,050
196,337
15,249
18,736

Lotte Confectionery Holdings B.V. 와 그 종속기업
196,387
16,618
179,770
48,756
(1,730)
7,323

L&M Mayson Company Limited
44,307
4,637
39,670
24,490
2,531
4,927

L&M Confectionery Pte.,Ltd
15,603
117
15,485
-
911
1,492

Lotte India Co., Ltd.
147,823
37,559
110,265
76,738
5,576
11,001

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호(주2)
12,549
3,653
8,896
-
(147)
38

푸드위드㈜
966
593
373
974
(4)
1

롯데후레쉬델리카제1호㈜
6,388
6,419
(31)
14,334
(293)
(284)

롯데후레쉬델리카제2호㈜
16,406
16,719
(312)
21,979
(875)
(863)

롯데후레쉬델리카제3호㈜
5,314
5,164
150
10,501
(556)
(566)

롯데후레쉬델리카제4호㈜
3,675
3,145
530
6,788
(111)
(96)

한국투자 그린테크 신기술조합(주3)
21,989
4,884
17,105
-
(246)
(143)

자료 : 당사 분기보고서

주1) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.

주2) 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호의 청산시 지배기업외에 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채는 3,653백만원 입니다.

주3) 한국투자 그린테크 신기술조합의 청산시 지배기업외에 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채는 4,884백만원 입니다.

당사의 주요 종속회사는 인도, 유럽, 카자흐스탄, 파키스탄, 러시아 등의 지역에서 제과업을 영위하고 있습니다. 그러나 당사의 지역별 매출액 비중을 살펴보았을 때, 국내 사업 기반이 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 따라서 당사의 수익 등과 관련하여 당사의 국내 매출과의 상관관계가 가장 큰 것으로 나타나고 있습니다. 투자자 여러분께서는 이러한 당사의 특성을 고려하시어 투자 의사결정에 임하여 주시기 바랍니다.

[지역별 매출액]

(단위 : 백만원)

지 역
2023년 3분기(누적)
2022년 3분기(누적)
2022년
2021년
2020년
2019년

한 국
2,495,015
1,617,709
2,421,643
1,524,451
1,511,970
1,511,949

인 도
212,998
192,228
243,587
163,313
115,146
102,030

유 럽
102,902
59,897
90,092
98,256
88,847
103,467

카자흐스탄
196,335
152,056
233,807
169,834
173,184
187,334

파키스탄
45,036
63,279
83,349
84,567
85,821
90,592

기 타
34,463
91,645
130,786
104,986
101,080
97,624

합 계
3,086,749
2,176,814
3,203,264
2,145,407
2,076,048
2,092,996

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

주) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다.

[지역별 매출액 비중]

(단위 : %)

지 역
2023년 3분기(누적)
2022년 3분기(누적)
2022년
2021년
2020년
2019년

한 국
80.8
74.3
75.6
71.1
72.8
72.2

인 도
6.9
8.8
7.6
7.6
5.5
4.9

유 럽
3.3
2.8
2.8
4.6
4.3
4.9

카자흐스탄
6.4
7.0
7.3
7.9
8.3
9.0

파키스탄
1.5
2.9
2.6
3.9
4.1
4.3

기 타
1.1
4.2
4.1
4.9
4.9
4.7

합 계
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

주) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다.

2023년 3분기 기준 당사가 해외에 진출하여 설립한 종속기업 중 카자흐스탄(LOTTE Rakhat JSC 와 그 종속기업) 및 인도(Lotte India Co., Ltd., HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED)에 소재한 종속기업은 초코파이등의 제품 수요가 늘면서 각 1,963억원, 2,145억원의 매출을 기록하였으나 2023년 3분기 기준 파키스탄(Lotte Kolson(Private)Limited), 러시아(Lotte Confectionery RUS LLC)를 비롯한 일부 기업은 순손실을 기록하고 있는 실정입니다. COVID-19, 러시아-우크라이나 전쟁과 같이 글로벌 차원에서의 악재가 장기화되거나, 진출 국가의 더딘 경기회복에 따른 매출 부진 및 환율변동 등의 요인들은 당사가 추진하는 해외사업의 수익성에 부정적 요소로 작용할 수 있습니다.

해외현지법인의 경우 고정 매출이 원활하게 발생하지 않음에도 불구하고, 신규라인 가동에 따른 대규모 고정비와 신제품 런칭에 따른 마케팅비용 등이 발생하여 수익 창출에 부담요소로 작용합니다. 따라서 사업기반을 이미 안정적으로 구축한 일부 법인을 제외한 대다수 해외법인의 이익기여도는 현저히 낮은 수준입니다. 다만, 당사의 풍부한 자본력과 국내 제과시장에서의 노하우, 그리고 최근 그룹차원에서의 적극적인 해외진출과 해외유통망 강화 등을 감안했을 때 해외 제과사업은 중장기적으로 중요한 이익창출원으로 자리잡게 될 것으로 판단되나, 실제 이익으로 실현되기까지는 일정 시간이 소요될 것으로 예상됩니다. 따라서 해외현지법인의 이익실현이 장기간 발생하지 않아 수익성이 악화될 경우, 당사의 재무안정성에도 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

라. 재무안정성 관련 위험당사는 신성장동력 확보를 위한 적극적인 해외 시장 진출 및 계열사 사업부 양수와 국내 설비 투자 과정에서 당사의
연결기준 총 차입금 규모는 2018년말 7,922억원에서 2019년말 8,948억원으로 큰 폭의 증가를 나타내었으나, 이후 2020년말 8,705억원, 2021년말 8,198억원으로 소폭 감소하였습니다. 2022년에는 2022년 7월 롯데푸드(주) 흡수합병 등의 영향으로
총차입금이 전년동기 대비 약 4,276억원 증가하였습니다. 한편, 2022년말 연결기준 부채비율은 94.4%을 기록하며 2021년말 100.9% 대비 6.5%p. 감소하였으며, 차입금의존도는 30.4%를 기록하며 2021년말 30.7% 대비 0.3%p 감소하였습니다. 2023년 3분기말 부채비율은 전년동기 대비 8.6%p 증가하였으며, 차입금 의존도는 3.3%p 증가하였습니다. 당사의 유동성 대응 여력을 살펴보면,
2
023년 3분기말 기준 총차입금은 1조 3,390억원으로 단기차입금 3,804억원 및 장기차입금 9,586억원으로 구성되어 있으며, 총차입금 중 장기차입금이 71.6% 가량을 차지함에 따라 차입금 만기구조가 대체로 장기화되어 있음을 알 수 있습니다. 당사의 유동성 대응 여력을 살펴보면,
2023년 3분기말 기준 총차입금은 1조 3,390억원으로 단기차입금 3,804억원 및 장기차입금 9,586억원으로 구성되어 있으며,총차입금 중 장기차입금이 71.6% 가량을 차지함에 따라
차입금 만기구조가 대체로 장기화되어 있음을 알 수 있습니다. 1년 이내 만기도래하는 단기성차입금 대비 2022년 3분기말 보유한 현금및현금성자산 및 금융기관 여신한도, 향후 영업현금흐름 유입 등을 감안하면
, 유동성 대응 여력은 양호한 수준이라 판단됩니다. 그러나 향후 환율변동, 시장내 경쟁심화, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 이유로 당사의 사업수익성이 악화될 경우 차입금 상환 부담이 가중되어 당사의 재무안정성에도 부정적 영향을 미칠 가능성이 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 신성장동력 확보를 위하여 해외진출을 적극적으로 모색해왔으며, M&A도 함께 꾸준히 진행해왔습니다. 실제로 당사는 2017년 12월 Havmor Ice Cream Limited를 1,672억원에 인수하고, 2018년 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 약 435억원에 취득하였고 2019년 1분기 중 약 8억원을 정산하여 지급하였습니다. 이후 L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 2019년 3분기에 취득하면서 연결회사의 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접지분은 45.5%에서 80%로 증가하는 등 해외진출 및 M&A와 관련하여 적극적인 행보를 이어오고 있습니다.
또한, 2018년 6월에는 빙과 통합 운영을 통한 브랜드 강화를 목적으로 롯데지알에스주식회사로부터 나뚜루 사업부를 양수하였습니다.

[나뚜루 사업부 양수 개요]

구분
내용

양수영업
롯데지알에스 주식회사의 나뚜루사업부문

양수인
롯데제과 주식회사

양도인
롯데지알에스 주식회사

양수도가액
금 25,642 백만원

자료 : 당사 2018년도 사업보고서

[나뚜루 사업부 양수 일정]

구분
일자
비고

외부평가기간
2018년 03월 23일 ~ 2018년 04월 30일
한영회계법인

이사회결의일
2018년 04월 30일
-

양수도계약체결일
2018년 04월 30일
-

주요사항보고서 제출일
2018년 04월 30일
-

계약금
2018년 05월 04일
-

잔 금
2018년 06월 04일
-

차액정산
2018년 07월 05일
-

자료 : 당사 2018.06.04 합병등종료보고서 공시

위와 같은 신성장동력 확보를 위한 적극적인 해외 시장 진출 및 계열사 사업부 양수와 국내 설비 투자 과정에서 당사의 연결기준 총 차입금 규모는 2018년말 7,922억원에서 2019년말 8,948억원으로 큰 폭의 증가를 나타내었으나, 이후 2020년말 8,705억원, 2021년말 8,198억원으로 소폭 감소하였습니다. 2022년에는 2022년 7월 롯데푸드(주) 흡수합병 등의 영향으로 총차입금이 전년동기 대비 약 4,276억원 증가하였습니다.한편, 2022년말 연결기준 부채비율은 94.4%을 기록하며 2021년말 100.9% 대비 6.5%p. 감소하였으며, 차입금의존도는 30.4%를 기록하며 2021년말 30.7% 대비 0.3%p 감소하였습니다. 2023년 3분기말 부채비율은 전년동기 대비 8.6%p 증가하였으며, 차입금 의존도는 3.3%p 증가하였습니다. 롯데푸드(주)와의 합병으로인하여 총차입금은 증가하였으나 부채비율 및 차입금 의존도 등 실질적인 재무안정성은 개선된 것으로 판단됩니다.

[재무안정성 지표 (연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

현금및현금성자산
573,265
305,934
318,392
295,004
312,095
216,213
198,591

단기차입금
380,416
344,885
413,521
364,938
233,173
215,171
175,694

장기차입금
958,580
816,899
833,803
454,818
637,282
679,590
616,544

총차입금
1,338,996
1,161,784
1,247,324
819,756
870,455
894,761
792,238

순차입금
765,731
855,850
928,932
524,753
558,360
678,548
593,647

자산총계
4,317,098
4,200,511
4,105,259
2,666,649
2,643,035
2,716,175
2,542,674

부채총계
2,128,683
1,974,096
1,993,628
1,339,677
1,363,139
1,415,384
1,284,764

자본총계
2,188,415
2,226,415
2,111,632
1,326,972
1,279,896
1,300,791
1,257,910

차입금의존도
31.0%
27.7%
30.4%
30.7%
32.9%
32.9%
31.2%

부채비율
97.3%
88.7%
94.4%
100.9%
106.5%
108.8%
102.1%

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

주1) 상기 표에 기재된 단기차입금 금액은 단기차입금과 장기차입금 중 유동성대체 부분의 합계입니다.

주2) 순차입금 = 총차입금 - 현금및현금성자산

주3) 차입금의존도 = 총차입금/자산총계

주4) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다.

[총차입금 관련 주요 변동내역 (연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
기초
재무현금흐름
비현금 변동
2023년3분기말

유동성대체
기타

재무활동으로부터의 총부채

단기차입금
203,555
(80,142)
9,467
3,126
136,006

장기차입금
197,916
2,340
(9,467)
1,796
192,585

유동성사채
209,965
(210,000)
236,564
7,881
244,410

사채
635,888
365,465
(236,564)
1,205
765,994

리스부채
39,073
(18,138)
-
30,569
51,504

예수보증금
25,452
(1,449)
-
1,289
25,292

합 계
1,311,849
58,076
-
45,866
1,415,791

자료 : 당사 분기보고서

당사의 유동성 대응 여력을 살펴보면, 2023년 3분기말 기준 총차입금은 1조 3,390억원으로 단기차입금 3,804억원 및 장기차입금 9,586억원으로 구성되어 있으며, 총차입금 중 장기차입금이 71.6% 가량을 차지함에 따라 차입금 만기구조가 대체로 장기화되어 있음을 알 수 있습니다.
한편, 2023년 3분기말 및 2022년말 기준 당사 및 연결대상 종속회사의 차입금 상세내역은 다음과 같습니다.

[차입금 상세내역 - 유동차입금(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
금 액

2023년 3분기말
2023년 3분기말
2022년말

단기차입금
(주)부산은행 청도지점 외
2024-01-12
3.98% ~ 4.5%
5,229
2,722

Faysal bank Limited 외
2024-09-29
23.4% ~ 23.66%
4,708
5,099

Back-up Line CP(주1)(주2)
(주)신한은행
2025-04-08
91일물 CD + 0.8
20,000
20,000

Back-up Line CP(주1)
(주)신한은행
2024-10-14
91일물 CD + 1.15
40,000
40,000

CP
키움증권(주)
2023-05-08
5.52
-
10,000

2023-06-01
5.95
-
28,000

유동성장기부채
미즈호은행
2023-07-31
1.57%
-
23,000

2023-09-27
1.59%
-
7,000

2023-10-30
1.58%
20,000
20,000

(주)우리은행 런던지점
2024-06-30
3 SOFR + 0.84%
5,800
5,193

(주)우리은행 바레인 외
2024-03-31
4.9%~9.42%
40,269
42,541

합 계
136,006
203,555

자료 : 당사 제시

주1) 연결회사는 Back-up Line CP 차입금과 관련하여 3개월마다 CP를 발행하며 신한은행과 최장만기일까지 기업어음 인수약정을 체결 하였으나, 연결회사가 보고기간말 현재 보고기간 후 12개월 이상 계약상대방에 대한 부채의 결제를 연기할 권리를 보유하고 있지 않기 때문에 유동차입금으로 분류하였습니다.

주2) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

[차입금 상세내역 - 비유동차입금(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
차입처
최장만기일
이자율(%)
금 액

2023년 3분기말
2023년 3분기말
2022년말

장기차입금
미즈호은행
2024-10-29
2.19%
20,000
20,000

2025-01-24
2.50%
80,000
80,000

2024-10-11
5.33%
40,000
40,000

농협은행(주)
2025-04-20
4.18%
20,000
20,000

Habib Bank Limited 외
2028-02-28
9.21% ~ 17.31%
5,875
8,385

(주)우리은행
2025-01-22
3 SOFR + 0.84%
6,102
9,943

(주)우리은행 바레인
2024-10-10
5.82%
19,270
16,642

VTB Bank 외
2025-12-08
4.9% ~ 5.5%
1,338
2,946

합 계
192,585
197,916

자료 : 당사 제시

[차입금 상세내역 - 사채(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
차입처
최장만기일
액면이자율(%)
금 액

2023년 3분기말
2023년 3분기말
2022년말

제61-2회 원화사채
미래에셋대우(주) 등
2025-07-03
2.89
50,000
50,000

제64-2회 원화사채
NH투자증권 등
2024-06-13
1.75
40,000
40,000

제65회 원화사채
한국투자증권㈜ 등
2023-02-17
-
-
110,000

제66-1회 원화사채
NH투자증권 등
2025-02-17
2.95
100,000
100,000

제66-2회 원화사채
2027-02-17
3.04
100,000
100,000

제67회 원화사채
NH투자증권 등
2023-04-13
-
-
100,000

제68회 원화사채
KB증권 등
2024-02-29
1.36
70,000
70,000

제69회 원화사채
키움증권 등
2025-02-28
3.19
150,000
150,000

제70-1회 원화사채
키움증권 등
2025-01-17
4.08
30,000
-

제70-2회 원화사채
2026-01-16
4.29
250,000
-

제70-3회 원화사채
2028-01-18
4.35
20,000
-

제3회 외화사채(주1)
MUFG
2024-01-12
3개월 USD TERMSOFR+0.31161
67,240
63,365

제4회 외화사채(주1)
DBS
2024-01-29
USD SOFR (in arrears) +1.1575
67,240
63,365

제5회 외화사채(주1)
DBS
2026-03-04
USD SOFR (in arrears) +1.19
67,240
-

소 계
1,011,720
846,730

차감: 사채할인발행차금
(1,316)
(877)

사채장부가액 합계
1,010,404
845,853

유동성 대체액 :
244,410
209,965

유동성사채
244,480
210,000

유동성사채 할인발행차금
(70)
(35)

비유동성사채 장부가액
765,994
635,888

자료 : 당사 제시

주1) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

주2) 상기 사채는 만기 일시상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

최근 당사의 현금흐름 관련 지표를 살펴보면, 영업활동, 투자 및 재무활동으로 인한 현금흐름은 전년 동기 대비 모두 개선되었음을 확인할 수 있습니다. 또한 2023년 3분기말 현재 보유 중인 현금및현금성자산은 5,733억원 수준으로 단기간 내에 유동성 위험이 발생할 가능성은 낮다고 판단됩니다.

[현금흐름 관련 지표 (연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년

영업활동으로 인한 현금흐름
330,674
114,830
93,736
212,747
207,298
191,037

투자활동으로 인한 현금흐름
(86,764)
(43,208)
(104,757)
(126,292)
(52,699)
(194,654)

재무활동으로 인한 현금흐름
6,745
(73,219)
32,627
(107,144)
(50,144)
17,092

현금및현금성자산의 순증가
250,655
(1,597)
21,605
(20,689)
104,455
13,474

기초현금및현금성자산
318,392
295,004
295,004
312,095
216,213
198,591

현금및현금성자산의환율변동효과
4,219
12,527
1,783
3,598
(8,574)
4,148

기말현금및현금성자산
573,265
305,934
318,392
295,004
312,095
216,213

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

주1) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다.

앞서 언급한 바와 같이 당사는 차입금 만기구조가 대체로 장기화 되어있는 경향을 보이고 있습니다. 1년 이내 만기도래하는 단기성차입금 대비 2023년 3분기말 보유한 현금및현금성자산 및 금융기관 여신한도, 향후 영업현금흐름 유입 등을 감안하면, 유동성 대응 여력은 양호한 수준이라 판단됩니다. 그러나 향후 환율변동, 시장내 경쟁심화, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 이유로 당사의 사업수익성이 악화될 경우 차입금 상환 부담이 가중되어 당사의 재무안정성에도 부정적 영향을 미칠 가능성이 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마.
연대변제 책임 등 분할 관련 위험분할존속회사 롯데지주 주식회사(舊. 롯데제과)는 2017년 4월 26일 개최한 이사회에서 롯데지주(주)가 영위하는 사업 중 식품제조, 가공, 판매 및 수입판매업 등을 분할하여 분할신설회사(現. 롯데웰푸드(주))를 설립(설립 기일 2017년 10월 1일)하기로 결의하였습니다.
상법 제530조의9 제1항에 의거하여 롯데지주(주)는 롯데웰푸드(주)로 이관된 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 롯데제과(주)(現. 롯데웰푸드(주)) 또한 롯데지주(주)의 채무 가운데 분할 전 발생한 부분에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 분할개시일인 2017년 10월 1일 기준으로 분할신설법인인 롯데제과(주)(現. 롯데웰푸드(주))에 승계된 총부채는 약 9,600억원이며, 분할존속회사의 총부채는 1조 306억원입니다. 해당 내역은 감사보고서의 주석에 우발채무로 기재되어 있으나 재무상태표에는 포함되어 있지 않으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

롯데지주(주)(舊. 롯데제과(주))는 2017년 4월 26일 개최한 이사회에서 롯데지주(주)(분할존속회사)의 사업부문 중 식품제조, 가공, 판매 및 수입판매업 등을 분할하여 분할신설회사(現. 롯데웰푸드(주))를 설립(설립 기일 2017년 10월 1일)한 후, 롯데그룹 내 존속하는 투자부문을 인적분할하여 롯데지주(주)(舊. 롯데제과(주))가 흡수합병하는 분할합병안을 결의하였습니다. 분할합병은 계열사간의 순환출자구조를 해소하고 수직출자구조를 형성함으로써 투명성 제고와 경영 효율성 증대를 통한 주주가치 증진에 목적을 두고 있습니다. 금번 분할합병의 구조는 롯데지주(주)(舊. 롯데제과(주))의 사업부문을 인적분할(신설)하고, 그와 동시에 분할 후 존속하는 투자부문은 롯데푸드(주)(現. 롯데웰푸드(주)), 롯데칠성음료(주), 롯데쇼핑(주)로 부터 각 인적분할되는 투자부문을 흡수합병하는 형태입니다. 흡수합병법인인 롯데지주(주)(舊. 롯데제과(주))는 계열회사등의 투자주식 관리를 전담하는 지주회사로 전환하여 전문경영, 책임경영, 순환출자해소 및 기업지배구조의 투명성을 제고함을 목적으로 합니다. 분할과 관련하여 당사는 2017년 8월 29일자로 임시주주총회를 개최 및 원안 승인을 받았으며, 이에 2017년 10월 1일자로 분할신설회사인 당사(現. 롯데웰푸드(주))가 설립되었습니다.

[지주회사 전환 구조]

지주회사 전환구조.jpg
지주회사 전환도 그림

자료 : 롯데지주 IR자료

분할의 개요 및 주요 일정은 아래와 같습니다.

[분할의 개요]

1. 분할방법

(1) 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 단순·인적분할의 방법으로 분할하되, 아래 표와 같이 분할회사가 영위하는 사업 중 식품사업부문 등 분할대상사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할존속회사는 존속하여 투자사업부문을 영위합니다. 본건 분할 후 분할신설회사의 발행주식은 한국거래소의 유가증권시장 상장규정 제38조 제1항 제2호, 제39조 및 제41조에 따른 재상장 심사를 거쳐 한국거래소 유가증권시장에 재상장하고, 분할존속회사의 발행주식은 유가증권시장 상장규정 제46조에 따라 변경상장합니다.(2) 분할기일은 2017년 10월 1일로 합니다.

(3) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 같은 법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사 및 분할신설회사는 회사분할 전 분할회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 분할존속회사와 분할신설회사가 분할회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대책임을 부담함으로 인하여, 분할존속회사가 분할계획서에 따라 분할신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 그 밖에 분할존속회사의 출재로써 공동면책이 된 때에는 분할존속회사가 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다. 또한, 분할계획서에 따라 분할신설회사가 분할존속회사에 귀속된 채무를 변제하거나 기타 출재함으로써 공동면책이 된 때에는 분할신설회사가 분할존속회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다.

(4) 분할회사에 속한 일체의 적극적·소극적 재산과 공법상의 권리와 의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계 (인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함함)는 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.

(5) 분할로 인하여 이전하는 재산은 분할계획서 제2조 분할신설회사에 관한 사항의 5. “분할신설회사에 이전될 재산과 그 가액”의 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할 대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 본 조 3. 가. 제(6)항 내지 제(8)항에서 정하는 바에 따라 이를 결정합니다.

(6) 분할신설회사 및 분할존속회사에 귀속될 자산, 부채, 자본의 결정방법은 분할회사의 분할대상사업부문에 관한 모든 자산, 계약, 권리, 책임 및 의무를 분할신설회사에, 분할대상사업부문에 속하지 않는 것은 분할존속회사에 각각 배분하는 것을 원칙으로 하며, 분할신설회사가 유가증권시장 상장규정 소정의 재상장 요건을 충족할 수 있는 요소, 본건 분할이 관련 법령상 적격분할 요건을 충족할 수 있는 요소, 분할존속회사 및 분할신설회사의 향후 운영ㆍ투자계획 및 각 회사에 적용되는 관련 법령 등을 복합적으로 고려하여 분할존속회사와 분할신설회사의 자산, 부채, 자본금액을 결정합니다.

(7) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생·확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생·확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 이 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공·사법상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함함)에 대해서는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속합니다. 이 경우 분할대상사업부문에 관한 것인지 여부를 확정하기 어려운 경우에는 분할비율로 분할신설회사와 분할존속회사에 각각 귀속합니다. 또한, 본 항에 따른 공ㆍ사법상 우발채무의 귀속규정과 달리 분할존속회사 또는 분할신설회사가 공ㆍ사법상 우발채무를 이행하게 되는 경우, 본 항에 따라 원래 공ㆍ사법상 우발채무를 부담하여야 할 해당 회사가 상대 회사에게 상대 회사가 위와 같이 부담한 공ㆍ사법상의 우발채무 이행액 및 관련 비용을 지급하는 방식으로 상대 회사를 면책해야 합니다.

(8) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권 기타 권리(공·사법상의 우발채권기타 일체의 채권을 포함)의 귀속에 관하여도 전항과 같이 처리합니다. 또한, 본 항에 따른 공ㆍ사법상 권리의 귀속규정과 달리 분할존속회사 또는 분할신설회사에 해당 권리가 귀속되는 경우, 해당 권리를 보유하게 된 회사가 본 항에 따라 원래 해당 권리를 보유해야 할 상대 회사에게 자신이 보유한 권리를 이전해 주어야 합니다.

2. 분할목적

(1) 분할회사는 분할회사가 영위하는 사업 중 자회사 및 피투자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 사업부문 등(이하 "투자사업부문 등")을 제외한 나머지 모든 사업부문(이하 "분할대상사업부문")을 인적분할의 방식으로 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 그와 동시에 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사는 각 영위하는 사업 중 투자사업부문을 각각 분할하여 분할존속회사에 흡수합병(이하 “본건 분할합병”)하기로 하였고, 이를 통해 분할존속회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환함으로써 경영효율성 및 투명성을 극대화 하고, 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하고자 합니다.

(2) 본건 분할 후 분할존속회사는 자회사 관리, 신규사업투자 부분 등에, 분할신설회사는 식품의 제조 및 이와 관련한 제품, 상품의 판매 등 사업에 집중함으로써 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하고, 핵심역량 강화를 통해 주주가치를 극대화하고자 합니다.

(3) 분할회사는 본건 분할을 통하여 각 사업부문의 전문화를 제고하고 핵심사업의 경쟁력을 강화하여, 각 경영부문별 특성에 적합한 의사결정체계 확립을 통해 조직효율성을 증대하고 책임경영체제를 확립할 계획에 있습니다.

(4) 상기와 같은 지배구조 체계 변경을 통하여 궁극적으로 기업가치와 주주의 가치를 제고하고자 합니다.

3. 분할의 중요영향 및 효과
(1) 분할을 통하여 각 사업부문별 목적에 맞는 의사결정 체계 확립과 경영자원의 효율적 배분을 통한 사업의 경쟁력 강화를 통하여 경영효율화를 추구합니다(2) 기업경영의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고합니다.

4. 분할비율
2016년 12월 31일 현재의 별도재무상태표를 기준으로 분할신설회사의 순자산장부가액을 분할 전 순자산장부가액에 자기주식 장부가액을 합산한 금액으로 나누어 산정합니다.분할비율은존속회사 : 0.7038762인적분할신설회사 : 0.2961238의 비율로 분할합니다.분할회사의 1주당 교부할 분할신설회사 주식수는 분할비율(a) × 1주의 금액비율(b)로 산정합니다. 이에 따라 계산된 1주당 교부할 분할신설회사의 주식수는 0.1184495주 입니다.(a) 분할비율 : 0.2961238(b) 1주의 금액비율 : 0.4※ 분할되는 회사의 1주의 금액 200원 / 분할신설회사의 1주의 금액 500원

5. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용

(1) 그 성질 또는 법령에 따라 승계되지 아니하여 분할존속회사에 귀속되는 경우를 제외하고, 분할회사는 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상사업부문에 속하는 일체의 적극·소극적 재산과 공법상의 권리·의무를 포함한 기타의 권리·의무와 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함함. 이하 "이전대상재산")를 분할신설회사에 이전합니다. 분할존속회사는 분할신설회사가 설립됨과 동시에 분할신설회사가 분할 전에 분할대상사업부문에서 사업을 수행하는 방식에 따라 사업을 수행할 수 있도록 관련 계약의 체결 등 필요한 협조를 제공합니다.

(2) 이전대상재산의 목록과 가액은 분할회사의 2016년 12월 31일 현재 재무상태표 및 재산목록을 기초로 작성된 분할계획서의 【별첨1】 분할재무상태표와 【별첨2】 승계대상 재산목록에 기재된 바에 의하되, 2016년 12월 31일부터 분할기일 전까지 분할대상부문의 영업 또는 재무적 활동 등으로 인하여 분할대상부문의 자산 및 부채에 변동이 발생하거나 또는 승계대상재산목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견되거나 그 밖에 자산 및 부채의 가액이 변동된 경우에는 이를 정정 또는 추가하여 기재할 수 있습니다. 이에 따른 변경사항은 분할계획서의 【별첨1】분할재무상태표와 【별첨2】승계대상재산목록에서 가감하는 것으로 하며, 이전대상재산의 가액은 이전대상재산이 확정된 후 공인회계사의 검토를 받아 최종 확정합니다.

(3) 다만, 분할대상 사업부문에 속하는 권리나 의무 중 법령상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 분할존속회사에 잔류하는 것으로 봅니다. 분할에 의한 이전에 정부기관의 승인, 인·허가, 신고 및 수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우에도 같습니다.

(4) 분할기일 이전에 국내외에서 분할회사가 보유하고 있는 상표, 디자인권, 국내·외 특허, 실용신안권 등 산업재산권 중 분할신설회사에 귀속되는 산업재산권은 【별첨8】승계대상 산업재산권 목록에 기재합니다. 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 산업재산권이 발견된 경우에는 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속됩니다.

(5) 본건 분할 전 분할회사를 당사자로 하는 소송 중 분할신설회사에 귀속되는 소송은 【별첨6】승계대상 소송 목록에 기재하고, 분할회사가 보유하고 있는 부동산 중 분할신설회사에 귀속되는 부동산은 【별첨7】승계대상 부동산 목록에 기재합니다. 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 소송, 부동산이 발견된 경우에는 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속됩니다.

(6) 분할대상사업부문으로 인하여 발생한 계약관계(이전대상재산과 관련하여 발생한 계약관계 포함)와 그에 따른 권리ㆍ의무를 담보하기 위하여 설정된 근저당권, 질권 등은 분할신설회사에 귀속됩니다.

6. 분할 후 존속회사
회사명
롯데지주 주식회사(가칭)

분할후 재무내용(원)
자산총계
2,136,793,184,475
부채총계
293,752,462,761

자본총계
1,843,040,721,714
자본금
5,002,448,200

2016년 12월 31일
현재기준

존속사업부문 최근 사업연도매출액(원)
8,733,665,696

주요사업
투자사업부문 등

분할 후 상장유지 여부
예

7. 분할설립회사
회사명
롯데제과 주식회사(가칭)LOTTE CONFECTIONERY CO.,LTD.(가칭)

설립시 재무내용(원)
자산총계
1,711,725,115,527
부채총계
936,349,637,307

자본총계
775,375,478,220
자본금
2,104,551,000

2016년 12월 31일
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)
1,758,174,221,515

주요사업
식품제조, 가공, 판매 및 수입판매업 등

재상장신청 여부
예

8. 감자에 관한 사항
감자비율(%)
29.61238%

구주권제출기간
시작일
2017년 08월 29일

종료일
2017년 09월 29일

매매거래정지 예정기간
시작일
2017년 09월 28일

종료일
2017년 10월 27일

신주배정조건
분할에 따라 분할되는 회사의 주주에게 배정하는 분할신설회사의 주식은 당해주주가 분할신주배정기준일 현재 보유하고 있는 분할되는 회사의 주식과 동종의 주식으로 지급합니다.

- 주주 주식수 비례여부 및 사유
분할회사의 주주가 가진 주식수에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정합니다.단주처리 : 1주 미만의 단주에 대해서는 분할신설회사 신주의 재상장 초일의 종가로 환산하여 현금으로 지급합니다.

신주배정기준일
2017년 09월 29일

신주권교부예정일
2017년 10월 27일

신주의 상장예정일
2017년 10월 30일

자료 : 2017.10.12 롯데지주(주) 주요사항보고서(회사분할결정)

주1) 상기 기재된 존속회사 및 신설회사의 재무수치는 2016년 12월말 기준이며, 분할과 관련한 보다 상세한 사항은 롯데지주(舊. 롯데제과)가 공시한 증권신고서(분할)을 참고하여 주시기 바랍니다.

주2) 감자는 인적분할에 의한 것으로, 분할비율에 따라 분할신설회사의 분할비율 0.2961238임

롯데지주(주)(舊. 롯데제과(주))의 분할과 관련한 세부 일정은 아래와 같습니다.

구 분

일 자

이사회결의일

2017년 4월 26일

주요사항보고서 제출일

상장예비심사청구일

주식명의개서정지 공고

2017년 5월 16일

분할주주총회를 위한 주주확정일

2017년 5월 31일

주주명부 폐쇄기간

2017년 6월 1일 ~ 2017년 6월 8일

증권신고서 제출일(예정)

2017년 7월 6일

주주총회 소집공고 및 통지

2017년 8월 14일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일

2017년 8월 29일

구주권 제출 공고일

2017년 8월 29일

구주권 제출 기간

2017년 8월 29일 ~ 2017년 9월 29일

분할기일

2017년 10월 1일

분할보고총회일 또는 창립총회일

2017년 10월 12일

분할등기 신청(예정일)

2017년 10월 12일

기타일정

- 매매거래정지기간(예정)

2017년 9월 28일 ~ 변경상장 전일

- 재상장/변경상장 신청일(예정)

2017년 10월 23일

- 변경상장 및 재상장 예정일

2017년 10월 30일

자료 : 2017.10.12 롯데지주(주) 증권발행실적보고서(합병등)

주1) '주주확정일'은 분할계획서 승인에 대한 분할회사의 임시주주총회에서 의결권을 행사하거나 또는 이 과정에서 반대의사를 표시하고자 하는 주주를 확정하기 위한 기준일이며, '분할계획서 승인을 위한 주주총회일'은 이 분할계획서 승인을 위한 임시주주총회일을 의미합니다.

주2) 상기 일정은 분할회사의 사정, 본건 분할합병 당사회사들의 사정 및 이들과의 협의, 관계법령 및 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다.

주3) 상기 내용 중 분할보고총회 및 창립총회는 이사회의 결의·공고로 갈음할 예정입니다.

주4) 분할대상사업부문의 재무상태표 등의 서류는 분할계획서 승인을 위한 주주총회일의 2주 전부터 분할회사의 본점에 비치할 예정입니다.

주5) 분할계획서 승인을 위한 주주총회 결의는 상법 제530조의3 제2항에 따라 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1이상의 수로써 하여야 하고, 위 결의에 관하여는 상법 제344조의3 제1항에 따라 의결권이 배제되는 주주도 의결권이 있습니다.

주6) 분할되는 회사는 분할계획서의 주요 내용이 변경되는 경우 변경사항에 대한 승인을 위한 별도의 이사회를 개최할 수 있습니다.

주7) 분할종료보고 총회일 (이사회결의일)과 분할종료보고 공고일은 2017년 10월 2일이 임시공휴일로 지정되어 2017년 10월 12일로 변경되었습니다.

해당 분할은 인적분할로써, 분할신설회사인 당사에 대한 롯데지주(주)의 분할 후 2017.10.23 기준 지분율은 8.2% 수준으로, 이는 공정거래법 상 지주회사 행위제한요건을 미충족하는 수치였습니다. 이에 분할존속회사인 롯데지주(주)는 2018년 5월 31일부터 2018년 6월 20일까지 공개매수를 진행하였으며, 공개매수 직후 당사에 대한 지분율을 21.37%까지 확보하였습니다.

한편, 인적분할에 따라 일부 자산과 부채가 존속회사인 롯데지주(주)로부터 당사에 승계되었습니다. 분할개시일인 2017년 10월 1일 기준 재무제표를 살펴보면, 롯데지주(주)의 기발행 회사채(발행가액 기준 총 5,300억원)를 비롯하여 약 9,600억원의 부채가 분할신설회사인 당사로 승계되었으며, 분할존속회사의 부채총계는 약 1조 306억원 수준입니다.

[분할 전·후의 요약재무정보 (연결기준)]

과 목
분할전
분할후

분할존속회사
분할신설회사

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산

1,141,103

539,966

619,297

현금및현금성자산
459,146

379,347

79,799

매출채권및기타채권
329,474

38,470

308,780

Ⅱ. 비 유 동 자 산

3,162,003

1,999,599

1,167,552

자 산 총 계

4,303,107

2,539,565

1,786,849

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채

938,270

628,666

327,581

차입금
329,667

285,301

50,054

Ⅱ. 비 유 동 부 채

1,034,358

401,915

632,443

차입금
83,777

83,777

-

부 채 총 계

1,972,628

1,030,581

960,024

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분

2,206,509

1,384,987

824,151

자본금
7,107

5,002

2,105

Ⅱ. 비지배지분

123,969

123,997

2,674

자 본 총 계

2,330,478

1,508,984

826,825

부 채 및 자 본 총 계

4,303,107

2,539,565

1,786,849

자료 : 롯데지주(주) 증권발행실적보고서(합병등)(2017.10.23)

상법 제530조의9 제1항에 의거하여 롯데지주(주)는 당사로 이관된 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 당사 또한 롯데지주(주)의 채무 가운데 분할 전 발생한 부분에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 분할존속회사와 분할신설회사가 분할회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대책임을 부담함으로 인하여, 분할존속회사가 분할계획서에 따라 분할신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 그 밖에 분할존속회사의 출재로써 공동면책이 된 때에는 분할존속회사가 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다. 또한, 분할계획서에 따라 분할신설회사가 분할존속회사에 귀속된 채무를 변제하거나 기타 출재함으로써 공동면책이 된 때에는 분할신설회사가 분할존속회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다. 이에, 2017년 10월 1일 기준 분할존속법인인 롯데지주(주)의 부채에 대하여 당사에 연대 변제 책임이 있습니다. 또한, 롯데푸드(주)(現. 롯데웰푸드(주))와 롯데칠성음료(주), 롯데쇼핑(주)가 영위하는 사업 중 투자부문을 각각 인적분할하여 롯데제과 투자부문(現. 롯데지주(주))에 흡수합병에 따라 롯데지주(주)와 인적분할 전의 롯데푸드(주) 채무에 관하여 연대 변제 책임이 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

바. 우발채무 관련 위험
당사는 해외 종속회사 및 관계회사에 대하여 5건의 채무보증약정을 제공하고 있어 우발부채 발생 가능성이 존재하며, 향후 해외 종속회사들이 차입한 자금으로 양호한 수익성을 확보하지 못할 경우 당사의 재무적 부담으로 작용할 수 있습니다. 또한 2023년 3분기말 기준 당사가 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 23건으로 소송금액은 약 851억원입니다. 증권신고서 제출일 현재 기준 소송의 결과는 예측할 수 없는 상황이나, 소송의 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 제한적일 것으로 예상됩니다. 하지만
상기 언급한 당사의 우발부채가 현실화 되거나 예상치 못한 소송으로 인하여 영업권이 훼손되는 경우 당사의 수익성 및 재무구조에 부정적 요인으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 해외 시장 진출 과정에서 종속회사의 원활한 자금 조달을 위하여 해외 종속회사에게 채무보증약정을 제공하고 있어 우발부채 발생 가능성이 존재하며, 향후 해외 종속회사들이 차입한 자금으로 양호한 수익성을 확보하지 못할 경우 당사의 재무적 부담으로 작용할 가능성이 상존합니다.증권신고서 제출일 전일 기준 당사가 종속회사 및 관계회사를 위해 제공한 채무보증내역은 다음과 같습니다.

- Lotte Confectionery RUS LLC는 당사가 100%를 소유한 러시아 현지 법인으로 당사는 Lotte Confectionery RUS LLC가 우리은행으로부터 차입한 USD 14,000,000 의 120% 와 KEB 하나은행으로부터 차입한 USD 19,000,000 를 100% 지급보증하였습니다.- Lotte India co.,Ltd는 당사가 98.90%를 소유한 인도 현지 법인으로 당사는 Lotte India co.,Ltd가 우리은행으로부터 차입한 USD 20,500,000의 120%를 지급보증하였습니다.- LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD는 당사가 90%를 소유한 중국 현지 법인으로 당사는 LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD가 IBK 기업은행으로부터 차입한 CNY 13,000,000의 120%를 지급보증하였습니다.

[채무보증 현황]

(기준일 :

2024년 02월 15일
)
(외화 단위 : 천 USD)

채무보증회사
채무자
채권자
채무보증금액
채무금액
보증기간

계약통화
계약금액
계약통화
계약금액

롯데웰푸드
Lotte Confectionery RUS LLC
우리은행 바레인지점
USD
16,800
USD
14,000
22.10.13 ~ 24.10.10

KEB하나은행
USD
14,000
USD
14,000
23.04.22 ~ 24.04.22

KEB하나은행
USD
5,000
USD
5,000
23.04.22 ~ 24.04.22

Lotte India Co.,Ltd
우리은행 런던지점 (주1)
USD
24,600
USD
8,875
20.02.26 ~ 25.01.22

LOTTE QINGDAOFOODS CO., LTD
IBK 기업은행 칭다오 분행
CNY
15,600
CNY
13,000
24.01.12 ~ 24.03.29

자료: 당사 제시

주1) 당분기 중 USD 3,075,000을 상환하였습니다.

한편, 당사 및 주요종속회사의 주요한 약정사항은 다음과 같습니다.증권신고서 제출일 현재 기준 당사는 신한은행, 하나은행 및 우리은행 외 다수의 금융기관과 당좌차월, 구매카드 및 일반대출한도 약정을 체결하고 있습니다. 또한 수입거래와 관련하여 우리은행 등과 L/C개설 한도 약정을 체결하고 있습니다.

[금융기관과의 주요 약정내용]

(원화 단위: 백만원, 외화 단위 : 1,000 USD)

구 분
금융기관명
2023년 3분기말
2022년말

한도
한도

당좌차월
신한은행 外
43,702
59,121

기업어음
신한은행 外
90,000
128,000

일반대출한도
우리은행 外
66,677
50,200

시설자금대출
우리은행 런던지점
331
3,445

외담대 등(주1)
기업은행 外
85,000
85,000

L/C한도
하나은행 外
USD 54,565
USD 55,577

파생상품 통화선도
신한은행
USD 4,000
USD 4,000

Local L/C한도
하나은행
1,000
1,000

이행보증
서울보증보험 外
5,750
6,417

자료 : 당사 분기보고서

주1) 연결회사의 매입채무 등에 대하여 거래처가 연결회사의 신용으로 채권을 할인받을 수 있는 약정에 따른 대출한도 금액을 표시하고 있습니다.

또한 증권신고서 제출일 현재 당사는 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.
한편, 당사는 증권신고서 제출일 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 연결회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

[브랜드 사용계약현황]

(기준일 :
2024년 02월 15일
)

거래상대방
계약내용
사용료
계약기간

롯데지주㈜
롯데 브랜드 사용
당해 회계연도 매출액에서 광고선전비를 제외한 금액의 0.2%(해외법인)0.15%
2017.10.12~2024.12.31 (매 1년씩 자동연장)

경영자문 및경영지원 용역 계약
롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액의 5.00% 가산한 금액
2017.10.12~2024.12.31 (매 1년씩 자동연장)

자회사 경영지원 업무위탁계약
롯데웰푸드 주식회사가 위탁대상업무를 수행하는 과정에서 발생하는 롯데웰푸 드 비용에 5.00%를 곱한 금액으로 하되, 구체적인 수수료 비율은 당사자가 상호 협의하여 결정
2017.10.12~2024.12.31 (매 1년씩 자동연장)

자료 : 당사 제시

한편, 2023년 3분기말 기준 당사 및 연결대상 종속회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다

[담보 제공 자산 내역]

(단위 : 백만원)

담보제공자산
담보권자
장부금액
담보설정금액

토지

Habib Bank

Limited 외

2,102
28,200

건물
9,106

기계장치
24,601

토지, 건물
HDFC Bank
1,990
4,842

기계장치
6,159

토지

KEB하나은행

암스테르담

1,383
6,724

건물
7,238

구축물
853

건물

산업은행 청도분행

6,401
6,449

토지이용권
813

합 계
60,646
46,215

자료 : 당사 분기보고서

2023년 3분기말 기준 당사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송 등 42건(2022년말 : 41건)으로 소송금액은 2,092백만원이며(2022년말 : 3,717백만원), 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 23건(2022년말 : 24건)으로 소송금액은 85,102백만원(2022년말 : 84,926백만원)입니다. 당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.상기 언급한 당사의 우발부채가 현실화 되거나 예상치 못한 소송으로 인하여 당사의 영업권이 훼손되는 경우 당사의 수익성 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 파생상품 및 환율 관련 위험
당사는 국내 및 해외에서 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 또한, 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동되는 이자율위험에도 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 환율 및 이자율 변동 뿐만 아니라 원재료가격 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 외환, 금리와 관련한 파생거래를 수행하고 있습니다. 당사는 적극적인 위험관리정책을 수립하고 파생상품을 활용해 관련 위험을 관리하고 있습니다.
동 파생상품 거래에 따른 손익규모는 롯데웰푸드 주식회사 전체 실적 대비 제한적인 수준이지만, 준거자산의 시장가격 변동에 따라 높은 손실 발생 가능성을 내재하고 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 국제적 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산, 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.2023년 3분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

[외화 표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액 현황(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기말
2022년말

자 산
부 채
자 산
부 채

USD(주1)
29,875
78,669
80,252
92,483

JPY
105
6,387
801
8,616

EUR
4,550
8,290
1,736
5,330

기타외화
7,337
767
11,982
2,470

자료 : 당사 분기보고서

주1) USD로 표기된 외화사채(당분기말 USD 150,000천, 전기말 USD 100,000천)는 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다.

2023년 3분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, JPY 및 EUR에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

[환율 10% 변동 시 당사 세후 이익 및 자본에 미치는 영향(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기말
2022년말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD(주1)
(4,879)
4,879
(1,223)
1,223

JPY
(628)
628
(782)
782

EUR
(374)
374
(359)
359

기타외화
657
(657)
951
(951)

자료 : 당사 분기보고서

주1) USD로 표기된 외화사채(당분기말 USD 100,000천, 전기말 USD 100,000천)는 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다.

또한, 당사는 이자율 변동 위험에도 노출되어 있으며, 이는 주로 사채 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금 등으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으나, 이자율 위험과 관련된 일부 금액은 파생상품계약을 통해 이자율 위험과 상쇄됩니다. 추가적으로 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있으며, 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다.
실제로 당사 내부적으로 실행한 시뮬레이션에 근거할 때, 1% 이자율변동이 변동금리부 금융부채와 관련하여 손익에 미치는 영향은 각각 최대 2,736백만원 증가 및 감소인 것으로 파악됩니다.
당사는 이자율 및 외환 변동성 헷지하기 위해 이자율스왑 및 통화스왑거래를 체결하고 있습니다. 이를 통해 이자율 변동 및 외환변동성으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하고, 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부 차입 최소화, 고금리 차입금감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 관련 위험을 관리하고 있습니다.

2023년 3분기말 현재 당사의 파생상품 계약현황은 다음과 같습니다.

[당사 외환/금리 파생상품 계약 현황 (연결기준)]

(단위 : 천USD, 백만원, 천PKR)

구분
목적
계약일
계약종료일
계약금액
계약내용

제3회 외화사모사채 스왑계약
현금흐름위험회피
2021-01-12
2024-01-12
USD 50,000
통화 및 이자율 스왑

제4회 외화사모사채 스왑계약
현금흐름위험회피
2021-01-28
2024-01-29
USD 50,000
통화 및 이자율 스왑

제5회 외화사모사채 스왑계약
현금흐름위험회피
2023-08-30
2026-03-04
USD 50,000
통화 및 이자율 스왑

차입금 이자율 스왑계약
현금흐름위험회피
2022-04-08
2025-04-08
KRW 20,000
이자율 스왑

차입금 이자율 스왑계약
현금흐름위험회피
2016-12-30
2023-12-29
PKR 3,600,000
이자율 스왑

차입금 이자율 스왑계약
현금흐름위험회피
2018-04-27
2023-12-29
PKR 400,000
이자율 스왑

차입금 이자율 스왑계약
현금흐름위험회피
2020-05-29
2024-09-30
PKR 750,000
이자율 스왑

차입금 이자율 스왑계약
현금흐름위험회피
2020-05-29
2024-12-29
PKR 250,000
이자율 스왑

자료 : 당사 분기보고서

위와 같은 파생상품 계약을 통해 2023년 3분기말 현재 발생한 손익현황은 다음과 같습니다.

[파생상품 관련 손익현황 (연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
자산
부채
평가이익
평가손실
기타포괄손익(주1)
비고

통화율 및 이자스왑
29,378
-
8,590
-
(686)
-

자료 : 당사 분기보고서

주1) 당분기 중 파생상품평가손실 928백만원이 발생하였으며, 법인세효과 242백만원을 차감한 686백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.

상기와 같이 당사는 적극적인 위험관리정책을 수립하고 파생상품을 활용해 관련 위험을 관리하고 있습니다. 동 파생상품 거래에 따른 손익규모는 당사 전체 실적 대비 제한적인 수준이지만 준거자산의 시장가격 변동에 따라 높은 손실 발생 가능성을 내재하고 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 러시아 및 카자흐스탄 소재 투자주식 손상 위험2022년 2월 24일 러시아 대통령 블라디미르 푸틴이 결정한 특별 군사 작전 개시 명령에 따라
러시아는 우크라이나에 대한 침공을 단행하였습니다. 이로 인해 러시아 증시가 크게 하락하고 루블화 가치가 평가절하 되는 등 금융시장에 막대한 영향을 끼치고 있습니다. 이에 따라 당사 종속회사 중
러시아 및 카자흐스탄에 위치하고 있는 Lotte Confectionery RUS LLC 및 Lotte Rakhat JSC는 투자주식 가치 하락 및 영업권 손상이 우려되고 있습니다. 당사의 투자주식 및 영업권에 대한 공정가치 평가에 있어 (1)원재료 가격 상승으로 인한 미래 추정 현금흐름 하락 (2)환율 하락에 따른 평가 금액 절하 가능성 및 (3)매출액 상승으로 인한 고정비 레버리지 효과&영업이익 개선 가능성 등 다양한 긍정적&부정적 요인이 내제되어 있습니다. 현재로서는 각 요인들이 어느 정도로 투자주식 및 영업권 공정가치에 미치게 될 영향을 파악할 수 없으며 환율변동성이 매우 높은 관계로 정확한 재무적 효과를 산정할 수 없습니다.
실제로, RUB / KRW 환율은 22년 3월 9.23 RUB / KRW까지 급락 한 후 22년 9월 23.8 RUB / KRW 까지 급등, 24년 2월 현재 14.6 RUB / KRW 을 기록하고 있습니다. 전쟁이 초장기화 되어 환율하락세가 지속될시 투자주식 및 영업권 공정가치가 추가적으로 하락하여 당기순이익에 부정적 영향을 줄 수 있음을 투자자 여러분들께서 유의하여 주시기 바랍니다.

2022년 2월 24일 러시아 대통령 블라디미르 푸틴이 결정한 특별 군사 작전 개시 명령에 따라 러시아는 우크라이나에 대한 침공을 단행하였습니다. 이로 인해 러시아 증시가 크게 하락하고 루블화 가치가 평가절하 되는 등 금융시장에 막대한 영향을 끼치고 있습니다. 아울러 인접국가인 카자흐스탄은 대 러시아 수출, 수입 비중이 전체 수출입 대비 각각 10%, 25% 수준에 달하는 만큼 금번 전쟁에 따른 러시아 실물경제 악화로 인한 타격이 막대할 것으로 관측됩니다. 이를 대변하듯 루블화의 환율은 전쟁 직전 2022년 2월 1일 1RUB당 15.67원에서 2022년 3월 9일 기준 1RUB당 8.98원으로 급락하였고, 카자흐스탄 텡게화의 환율 또한 2022년 2월 1일 1KZT당 2.77원에서 2022년 3월 9일 기준 1KZT당 2.40원으로 하락하였습니다. 미국 달러화로 표기된 각국 환율 추이 역시 전쟁 개시 이후 급격히 상승하는 추세를 보였지만 이후 소폭 안정화되는 모습을 보이고 있습니다.단기간에 러시아의 승리로 끝날거라는 예상을 깨고, 우크라이나의 선전과 서방의 지원 등으로 증권신고서 제출일 현재 러시아-우크라이나 전쟁은 장기화 되고 있습니다. 전쟁 장기화는 에너지, 원자재, 곡물가격 상승과 공급망 훼손 등으로 글로벌 인플레이션을 촉발하고 있으며, 특히 러시아는 서방 국가들의 경제제재에 대하여 자원 무기화 정책으로 대응하고 있어 루블화 가치는 전쟁으로 인한 급락 이후 원자재 가격 상승에 따른 수혜로 2022년 말 오히려 전쟁 이전보다 높은 수준을 기록하였으나, 2023년 러시아의 자원교역조건 악화 및 전쟁비용 지출 증가에 따라 루블화 가치는 30% 이상 폭락 후 현재 비슷한 가치를 유지 중에 있습니다.

[러시아 루블화 환율 추이]

(단위: KRW/RUB)

루블화 환율.jpg
루블화 환율

자료: Google 금융

[카자흐스탄 탱게화 환율 추이]

(단위: KRW/KZT)

텡게화 환율.jpg
텡게화 환율

자료: Google 금융

당사는 통상적으로 사업연도 말 종속기업투자주식의 미래현금흐름 등을 추정하여 사용가치를 산정 후, 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)과 장부가액과 비교하여 투자주식 공정가치 변동분을 영업외손익으로 인식 중 입니다. 해외소재 종속기업투자주식의 회수가능액은 환율 변동에 민감하게 영향을 받고 있으므로 환율의 급격한 변동은 당사가 보유중인 러시아 및 카자흐스탄 소재 투자주식 회수가능액에 영향을 줄 수 있으며 궁극적으로 당사 별도기준 당기순이익에 악영향을 미칠 수 있습니다. 2023년 3분기말 별도기준 러시아 및 카자흐스탄 소재 투자주식 장부금액은 다음과 같습니다.

[러시아 및 카자흐스탄 소재 투자주식 장부금액(별도기준)]

(단위: 백만원)

구 분
소재국가
2023년 3분기말
2022년말
2021년말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

Lotte Confectionery RUS LLC
러시아
100
51,968
100
51,968
100.00
45,127

LOTTE Rakhat JSC
카자흐스탄
95.57
215,982
95.57
215,982
95.57
213,464

자료: 당사 분기보고서 및 사업보고서

주1) 당사는 2022년 3분기 중 Lotte Confectionery RUS LLC의 유상증자 참여를 위해 11,992 백만원을 지급하였습니다.

[2022년말 러시아 및 카자흐스탄 소재 투자주식 회수가능액(별도기준)]

(단위: 백만원)

구 분
회수가능액
손상(환입)

할인율

(WACC)

영구

성장률

Lotte Confectionery RUS LLC
51,968
5,151
14.9%
1.0%

LOTTE Rakhat JSC
239,972
-
14.8%
1.0%

자료: 당사 사업보고서

[2022년말 러시아 및 카자흐스탄 소재 할인율 및 영구성장률변동에 따른 회수가능액의 변동(별도기준)]

(단위: 백만원)

회수가능액
할인율 1% 증가
영구성장율 1% 감소
환율 10% 감소

Lotte Confectionery RUS LLC
46,103
48,655
46,467

LOTTE Rakhat JSC
223,329
232,814
216,991

자료: 당사 사업보고서

2022년말 기준, 환율이 10% 감소할시 당사의 러시아 법인인 Lotte Confectionery RUS LLC의 회수가능액은 51,968백만원에서 46,103백만원으로 6.48% 감소하며, 카자흐스탄 법인인 LOTTE Rakhat JSC의 회수가능액은 239,972백만원에서 221,625백만원으로 8.27% 감소하였습니다.

러시아-우크라이나 전쟁으로 인해 금융시장의 변동성이 높아진 상황에서 당사의 감사인은 향후 손상 징후가 있다고 판단되는 자산에 대한 공정가치 평가를 요구할 수 있습니다. 이에 따라 당사 종속회사 중 러시아 및 카자흐스탄에 위치하고 있는 Lotte Confectionery RUS LLC 및 Lotte Rakhat JSC의 투자주식 가치 하락의 가능성이 상존합니다.

당사는 식품제조업을 영위하는 만큼 당사의 주요 제품이 생필품 성격을 띄는 바, 전쟁 개시 이후 생필품 사재기 현상으로 현지법인에서 당사 제품 판매량이 크게 증가하여 매출액은 개선 추세입니다. 특히 당사가 제조하는 제품은 간편식 비중이 높기에 판매량 증가 효과가 더욱 높게 나타나는 것으로 추정됩니다. 다만, 주요 원재료 증가 추세 및 대외불확실성 증가에 따른 판매관리비 증가로 매출액의 증가가 영업이익의 증가로 이어지지 않을 수 있습니다. 원재료 상승이 판가의 상승으로 이전될 경우 추가적인 매출액 상승으로 인한 고정비 레버리지 효과가 높게 작용되어 영업이익이 개선될 가능성은 존재하나 현재로서는 정확한 시기를 추정하기 제한되는 상황입니다.이처럼 당사의 투자주식에 대한 공정가치 평가에 있어 (1)원재료 가격 상승으로 인한 미래 추정 현금흐름 하락 (2)환율 하락에 따른 평가 금액 절하 가능성 및 (3)매출액 상승으로 인한 고정비 레버리지 효과 및 영업이익 개선 가능성 등 다양한 긍정적 및 부정적 요인이 내재되어 있습니다. 현재로서는 각 요인들이 투자주식 및 영업권 공정가치에 미치게 될 영향을 파악할 수 없으며 환율변동성이 매우 높은 관계로 정확한 재무적 효과를 산정할 수 없습니다. 증권신고서 제출일 현재 러시아 루블화 및 카자흐스탄 텡게화 환율은 전쟁 이전 수준으로 회복하였지만, 전쟁이 장기화 되고있는 가운데 환율 하락 추세가 다시 가속화 될 시 투자주식 공정가치가 하락하여 당기순이익에 부정적 영향을 줄 수 있음을 투자자 여러분들께서 유의하여 주시기 바랍니다.

자. 특수관계자와의 거래에 관한 위험
당사가 속한 롯데그룹은 2022년 기준 공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단 계열 순위 5위의 기업집단입니다. 이로 인해 당사의 종속기업, 롯데그룹 계열사 및 기타 관계기업과의 거래는 공정거래위원회의 독점규제 관한 법률 등에 따른 규제 대상입니다. 또한, 당사와 이해관계자와의 거래는 국내 세무당국의 면밀한 감독대상입니다.
향후 당사가 공정거래법 등 관련 법률을 위반하는 사례가 발생할 경우 과징금 및 기타 징계를 받을 수 있으며, 이는 당사의 평판과 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 대한민국 세법에 따라 당사의 자회사, 계열회사 등 특수관계인자와의 거래에서 독립당사자간 거래 원칙(Arm's-length basis)을 준수하여야 합니다. 만약 국내 세무당국이 당사와 특수관계자 사이의 거래 조건이 특수관계자가 아닌 자간의 정상적인 거래에 적용될 조건보다 유리한 경우 해당거래는 부당행위계산부인에 해당하여 손금산입이 제한되고 당사사의 과세소득이 증가할 수 있으며, 이는 당사의 경영성과에 영향을 줄 수 있습니다. 2023년 3분기 기준 특수관계자와의 주요 거래내용은 아래와 같습니다.

[특수관계자에 대한 매출 및 매입]

(단위: 백만원)

특수관계 구분
회사명
매출
매입
사용권자산취득
유형자산취득
유형자산처분
기타수익
기타비용(주1)

지배기업
롯데지주(주)
2,150
65
742
-
-
1,151
10,217

기타특수관계자
롯데지알에스(주)
109,598
-
-
-
-
1,255
39

(주)코리아세븐
200,794
4,261
-
-
-
11
21,030

(주)대홍기획
2
-
-
-
-
-
10,059

롯데글로벌로지스(주)
14,601
1,183
-
-
-
-
142,121

롯데칠성음료(주)
18,519
5,582
-
-
-
2,224
140

롯데상사(주)
13
186,809
-
-
-
-
-

롯데쇼핑(주)
84,371
876
-
-
-
474
3,848

롯데정보통신(주) 외
15,987
4,746
-
21,557
-
532
18,980

기타
롯데알미늄(주)
1,250
46,860
-
2,513
-
-
802

롯데캐피탈(주)
2
-
-
324
-
-
13

롯데오토리스(주) 외
37,286
409
9,511
1,925
72,165
1,294
2,780

합계
484,573
250,791
10,253
26,319
72,165
6,941
210,029

자료 : 당사 분기보고서

주) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. 기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 21,272백만원((주)코리아세븐 : 17,491백만원, 롯데쇼핑(주) : 1,832백만원, 롯데씨브이에스711(주) : 1,884백만원, 기타 특수관계자: 65백만원)이 포함되어 있습니다.

[특수관계자에 대한 채권 및 채무]

(단위: 백만원)

특수관계 구분
회사명
채권
채무

매출채권(주1)
기타채권(주1)
매입채무
기타채무(주2)
리스부채

지배기업
롯데지주(주)
281
189
-
1,195
-

기타특수관계자
롯데지알에스(주)
44,031
608
-
-
-

(주)코리아세븐
24,641
2
-
-
-

(주)대홍기획
-
-
-
9,187
-

롯데글로벌로지스(주)
194
74
1,321
16,633
3,842

롯데칠성음료(주)
2,288
2,730
1,532
5,135
826

롯데상사(주)
5
-
20,490
-
-

롯데쇼핑(주)
11,369
12,820
-
1,002
574

롯데정보통신(주) 외
1,653
162
849
3,979
52

기타
롯데알미늄(주)
145
-
24,516
1,576
-

롯데오토리스(주) 외
5,537
12,592
-
3,592
23,612

합계
90,144
29,177
48,708
42,299
28,906

자료 : 당사 분기보고서

주) 매출채권 및 기타채권 금액에는 고객에게 지급할 대가가 상계된 후의 금액((주)코리아세븐: 3,754백만원, 롯데칠성음료(주): 88백만원, 롯데씨브이에스711(주) 외: 218백만원)이 포함되어 있습니다.주2)기타채무에는 미지급배당금이 포함되어 있습니다.

한편, 정부는 대기업의 '일감몰아주기'와 관련하여 2013년 8월 13일자로 개정된 독점규제 및 공정거래에 관한 법률을 2014년 2월 14일에 전면 시행하여 자산 총액 5조원 이상의 기업집단에 속하는 회사에 대한 규제를 강화하고 있습니다. 개정안에 따르면 비계열사 대비 더 유리한 조건의 거래, 대규모의 사업 기회 혹은 기타 다른 혜택을 제공하는 거래 및 상장사의 경우 30% 그리고 非상장사의 경우 20% 이상의 지분을 보유하고 있는 특수관계자 혹은 계열사와의 대규모의 거래가 제한되는 등 특수관계자에게 수익을 제공하는 일부 거래가 제한되고 있습니다.

[독점규제 및 공정거래에 관한 법률 주요 내용]

금지유형

적용 기준

적용 제외

① 상당히 유리한 조건의 거래

자금, 자산, 상품, 용역 등을 정상가격보다 상당히 높거나 낮은 대가로 제공하는 행위

예) 상품 등의 헐값 제공 또는 고가 매입

정상가격과의 차이가 7% 미만이고, 연간거래 금액이 50억 원(상품·용역의 경우 200억 원) 미만인 경우에는 적용 제외

② 사업기회제공

회사가 수행하고 있는 사업과 밀접한 관계가 있고 직접 수행 시 상당한 이익이 되는 사업기회를 제공

예) 목 좋은 곳의 사업기회를 총수일가에게 제공

회사가 당해 사업기회를 수행할 능력이 없거나 정당한 대가를 받고 사업기회를 준 경우 등은 적용 제외

③ 합리적 고려나 비교 없는 상당한 규모의 거래

거래에 필요한 정보를 수집·조사하고, 이에 대해 객관적·합리적으로 검토하거나 다른 사업자와 비교·평가하는 등 거래상대방의 적합한 선정과정 없이 상당한 규모로 거래하는 행위

예) 총수일가 지분보유 신설회사에게 무작정 일감 몰아주기

상품·용역의 연간 거래총액이 거래상대방 매출액의 12% 미만이고 200억 원 미만이면 적용제외

또한, 효율성·보안성·긴급성 등의 이유로 불가피한 경우 적용제외

자료 : 공정거래위원회

당사가 속한 롯데그룹은 2022년 기준 공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단 계열 순위 5위의 기업집단(공기업 포함)입니다. 이로 인해 당사의 종속기업, 롯데그룹 계열사 및 기타 관계기업과의 거래는 공정거래위원회의 독점거래 및 공정거래에 관한 법률 등에 따른 규제 대상입니다.당사는 롯데그룹의 관계기업 간의 상호지급보증 및 상호출자제한에 제약을 받고 있으며, 한국거래소 유가증권시장에 상장된 이후에는 종속기업, 롯데그룹 계열사 및 관계기업간 거래에 있어 투명경영위원회의 승인을 득하고 적시에 공시를 하는 등 더욱 엄격한 내부통제절차를 따를 예정입니다. 향후 공정거래법을 위반하는 사례가 발생할 경우 벌금 및 기타 징계를 받을 수 있으며, 이는 당사의 평판과 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다

차. 설비투자 및 연구개발 지출 관련 위험당사는 향후 사업 영위를 대비하여 연구 및 제조 시설에 대한 투자와 신제품 및 기존 제품에 대한 연구개발에 대하여 지속적인 투자를 진행하고 있습니다. 연구개발비의 경우 자산처리한 부분이 없어 향후 손상차손 발생 가능성은 없을 것으로 판단되나,
설비투자 및 연구개발 관련 자금수요는 지속적으로 발생할 것으로 예상됩니다. 제과 사업의 특성상 이러한 투자의 효과가 시장에서 장기간 나타나지 않는다면, 향후 당사의 수익성 및 성장성에 부정적 영향으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 향후 사업 영위를 대비하여 연구 및 제조 시설에 대한 투자와 매년 신제품 운영 및 기존 제품의 포장 등을 단장하고 있어, 이를 위한 라인 기계설비 신규투자, 빙과 제조라인 점검 등을 통하여 노후 설비등의 보수작업을 하고있습니다. 이러한 신규투자 및 개발·보수투자와 관련하여 당사의 유형자산 취득금액은 2023년 3분기 누적 기준 약 1,995억원을 기록하였습니다.

[유형자산 취득 금액 추이]

(단위:억 원)

구 분
2023년 3분기(누적)
2022년
2021년
2020년

유형자산
1,995
1,270
1,429
839

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

주1) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다주2) 2023년 3분기.누적

당사의 2023년 3분기, 2022년 및 2021년 유형자산 장부금액의 세부 현황은 다음과 같습니다.

[2023년 3분기 유형자산 변동내역]

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의유형자산
건설중인자산
계

기초 장부금액
762,683
486,913
40,197
427,170
17,333
65,055
54,007
1,853,358

취득
411
3,958
900
37,823
8,316
24,791
123,037
199,236

대체
(506)
(184)
292
26,823
58
1,240
(30,728)
(3,005)

처분
(12,264)
(20,262)
(627)
(8,179)
(199)
(1,547)
-
(43,078)

감가상각
-
(16,138)
(1,947)
(63,536)
(4,951)
(22,523)
-
(109,095)

국고보조금
-
-
-
-
(1,360)
-
-
(1,360)

손상차손
-
-
-
-
-
-
(8)
(8)

손상차손환입
-
-
-
-
-
-
363
363

외화환산차이 등(주1)
3,650
(1,829)
(1,152)
769
87
509
873
2,907

분기말 장부금액
753,974
452,458
37,663
420,870
19,284
67,525
147,544
1,899,318

취득원가
761,182
822,758
82,023
1,769,080
44,622
379,779
148,042
4,007,486

감가상각누계액
-
(341,914)
(40,410)
(1,334,653)
(22,257)
(312,224)
-
(2,051,458)

국고보조금
-
(683)
(299)
(350)
(3,081)
-
-
(4,413)

손상차손누계액
(7,208)
(27,703)
(3,651)
(13,207)
-
(30)
(498)
(52,297)

(주1) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다.감가상각비 109,095백만원(전분기: 83,385백만원) 중 79,197백만원(전분기: 62,236백만원)은 매출원가, 29,898백만원(전분기: 21,149백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

[2022년 유형자산 변동내역]

(단위 : 백만원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의유형자산
건설중인자산
합계

기초 장부금액
620,526
270,391
10,502
294,461
12,679
34,573
50,559
1,293,691

취득
14
12,268
1,041
29,595
11,545
16,724
24,930
96,117

대체
8,246
2,764
42
27,507
67
2,726
(29,251)
12,101

처분
(272)
(103)
179
(3,101)
(369)
(197)
53
(3,810)

감가상각
-
(11,988)
(1,007)
(51,465)
(3,804)
(15,121)
-
(83,385)

국고보조금
-
-
-
-
(2,125)
-
-
(2,125)

손상차손
-
-
-
-
-
-
(6)
(6)

손상차손환입
-
-
-
-
-
-
1
1

외화환산차이(주1)
4,196
20,493
3,210
27,102
164
972
2,417
58,554

사업결합으로 인한 증감
156,139
218,989
29,905
141,150
83
26,090
16,098
588,454

기말 장부금액(주2)
788,849
512,814
43,872
465,249
18,240
65,767
64,801
1,959,592

취득원가
796,622
887,278
92,143
1,822,997
36,860
398,015
66,433
4,100,348

감가상각누계액
-
(338,390)
(41,449)
(1,342,369)
(16,117)
(332,244)
-
(2,070,569)

국고보조금(주3)
-
(733)
(376)
(425)
(2,503)
-
-
(4,037)

손상차손누계액
(7,773)
(35,341)
(6,446)
(14,954)
-
(4)
(1,632)
(66,150)

자료 : 당사 분기보고서주1) 외화환산차이: 환율변동에 의한 증감액입니다.주2) 당분기말 현재 채권최고액 47,700백만원의 건물, 구축물, 기계장치 및 토지이용권이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.주3) 연결회사는 건물과 관련하여 정부보조금 1,000백만원을 수령하였습니다. 정부보조금과 관련하여 고용의무기간 등의 준수 조건이 존재하며 최초 신규고용의무 이행일 다음달로부터 7년간 유지해야 하고, 준수하지 못하는 경우 정부보조금 상환될 가능성이 존재합니다.※ 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다.※ 상기 유형자산의 객관적인 시가 검토가 어려워서 기재를 생략합니다.

[2021년 유형자산 변동내역]

[단위 : 백만원]

구 분
토 지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의유형자산
건설중인자산
계

기초 장부금액
618,948
279,501
9,834
276,212
7,575
40,318
23,083
1,255,471

취득
16,845
61
474
57,375
9,066
18,617
49,809
152,247

대체(주1)
(12,316)
(142)
290
16,079
76
(3,816)
(22,531)
(22,360)

처분
(4,010)
(1,065)
-
(47)
(197)
(2,318)
-
(7,637)

감가상각
-
(12,921)
(585)
(56,209)
(2,934)
(18,890)
-
(91,539)

국고보조금수령
-
-
-
-
(829)
-
-
(829)

손상차손
-
-
-
(2,943)
-
-
(453)
(3,396)

손상차손환입
275
-
-
-
-
-
8
283

외화환산차이
784
4,957
489
3,994
(78)
662
643
11,451

기말 장부금액
620,526
270,391
10,502
294,461
12,679
34,573
50,559
1,293,691

취득원가
627,662
526,759
26,066
1,258,627
24,117
243,685
51,035
2,757,951

감가상각누계액
-
(227,781)
(11,469)
(950,441)
(10,708)
(209,108)
-
(1,409,507)

국고보조금(주2)
-
(771)
-
-
(730)
-
-
(1,501)

손상차손누계액
(7,136)
(27,816)
(4,095)
(13,725)
-
(4)
(476)
(53,252)

자료 : 당사 사업보고서주1) 보고기간 말 매각예정자산으로 대체한 9,018백만원이 포함되어 있습니다.주2) 연결회사는 건물과 관련하여 정부보조금 1,000백만원을 수령하였습니다. 정부보조금과 관련하여 고용의무기간 등 준수 조건이 존재하며 최초 신규고용의무 이행일 다음달로부터 7년간 유지해야하며, 준수하지 못하는 경우 정부보조금 상환될 가능성이 존재합니다.주3) 외화환산차이 : 환율변동에 의한 증감액주4) 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다.주5) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다.

한편, 당사는 최신 연구설비를 통하여 매년 미래를 대비한 양질의 신제품, 기능성식품 및 영양강화식품 등을 연구개발을 실행해오고 있으며, 또한 연구원들에게 정기적인 기술연수를 통하여 신기술 습득의 기회를 제공하고 있습니다. 연구개발에 투입된 비용 및 연구개발 실적 현황은 다음과 같습니다.

[연구개발비 추이 (연결기준)]

(단위 : 백만원)

과 목
2023년 3분기
2022년
2021년
비 고

원 재 료 비
1,020
902
1,361
-

인 건 비
12,801
16,129
9,236
-

감 가 상 각 비
3,044
2,933
2,358
-

위 탁 용 역 비
17
19
15
-

기 타
1
149
-
-

연구개발비용 계
16,883
20,132
12,970
-

회계처리
판매비와 관리비
-
147
-
-

제조경비
16,883
19,985
12,970
-

개발비(무형자산)
-
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.55%
0.63%
0.60%
-

자료 : 당사 분기보고서

당사는 2023년 3분기 기준 전체 매출액의 0.55% 수준을 연구개발에 투자하였습니다. 2023년 3분기말 당사의 연구개발비는 약 168억원으로, 기존 제품의 제품 라인 확대 및 트렌드를 반영한 제품 개발에 지속적인 투자를 하고 있으며, 연구개발 관련 지출액 중 자산화한 부분 없이 전액 원가처리 하고있어 향후 개발실적에 따른 손상차손 인식이 발생하지 않을 것으로 판단됩니다. 참고로, 이와 같은 연구개발 등으로 인하여 2023년 9월 30일 기준 당사 및 연결대상 종속회사는 상표권, 특허권 등 총 4,426건의 지적재산권을 보유하고 있습니다.

연구개발 실적

연구과제
연구기관
연구결과 및 기대효과
제품명
분기

왓따 브랜드 제품개발
중앙연구소(Sweet1)
산리오캐릭터즈 콜라보 왓따 판박이 신제품 개발
왓따 판박이 산리오캐릭터즈
1

봄 시즌 In&Out 제품 개발
중앙연구소(sweet2)
봄 시즌 딸기 Flavor 제품 도입을 통한 브랜드 활력도 제고
빈츠 스트로베리 치즈케익
1

봄 시즌 In&Out 제품 개발
중앙연구소(sweet2)
봄 시즌 딸기 Flavor 제품 도입을 통한 브랜드 활력도 제고
스트로베리 빼빼로
1

글로벌 빼빼로 제품 개발
중앙연구소(sweet2)
빼빼로의 글로벌 브랜드를 위한 인도 시장 타겟의 제품 개발
초코 빼빼로, 크런키 빼빼로
1

카스타드 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
본시즌 한정 '산리오' 콜라보 딸기맛 카스타드 제품을 통한 브랜드 매출 기여
카스타드 스트로베리
1

몽쉘 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
본시즌 한정 '산리오' 콜라보 딸기맛 몽쉘 제품을 통한 브랜드 매출 기여
몽쉘 스트로베리
1

찰떡파이 브랜드 한정판 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
돼지바 콜라보 맛 차별화 제품 개발을 통한 브랜드 매출 기여
땅콩품은 돼지바X찰떡파이
1

롯샌 브랜드 한정판 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
롯샌 제주녹차맛 제품 개발을 통한 브랜드 매출 기여
롯샌 제주녹차
1

23년 시즌 딸기 운영 제품 4종(옥동자 딸기,티코 딸기, 찰떡아이스 하트딸기, 셀렉션 더싱글딸기) 개발
중앙연구소(Dessert2)
딸기 시즌에 대표 브랜드 딸기맛 도입으로 매출 증대 기여
옥동자 딸기, 티코 딸기, 찰떡아이스 하트딸기, 셀렉션 더 싱글딸기
1

K7 PB “브레다움" 신제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
체다&크림치즈와 가나초콜릿&드림카카오 초콜릿 사용으로두가지의 풍부한 맛을 즐길 수 있는 도톰한 파운드 제품 개발
치즈&초코도톰파운드
1

디지몬 캐릭터 콜라보 2기 신제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
가나초콜릿&드림카카오 초콜릿과 리얼 초코칩이 들어 있는 브라우니 제품 개발
쉬라몬의초코브라우니
1

GS PB 짱구 캐릭터 콜라보 신제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
이탈리아 '판나코나' 스타일의 연유를 넣은 밀크푸딩 제품 개발
짱구 흰둥이 우유푸딩
1

디지몬 캐릭터 콜라보 2기 신제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
촉촉하고 달콤한 카스타드슈크림이 들어 있는 슈크림빵 제품 개발
팔몬의 카스타드슈크림
1

냉장 샌드 개발
중앙연구소(Home Meal)
가나브랜드 콜라보 디저트 냉장 샌드위치 제품 개발- 진한 가나초코크림의 풍미가 특징으로, 달콤한 다크칩스가 콕콕 박혀 씹는 식감을 살린 냉장 샌드
가나초코샌드
1

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
MZ세대 인기 방송인 주현영을 모델로 한 냉장 비빔밥 제품 개발- 비빔밥 전용 고기 절단 규격과 숯불향소스를 활용한 염지공정 세팅으로 바싹불고기를 구현한 불고기비빔밥
바싹불고기비빔밥 외 1종
1

빅팜 품질 및 손익개선 기안
중앙연구소(Side Dish)
시판 중인 빅팜의 품질 및 손익개선을 위한 배합변경 진행
빅팜
1

Chefood 미니돈까스 배합 변경 기안
중앙연구소(Side Dish)
물밤 소진을 위한 Chefood 미니돈까스의 배합변경 진행
Chefood 미니돈까스
1

의성마늘 직꾸닭 매콤레드 개발
중앙연구소(Side Dish)
의성마늘 직꾸닭 매콤레드 신제품 개발
의성마늘 직꾸닭 매콤레드
1

주꾸미&삼겹살 밀키트 개발
중앙연구소(Meal Solution)
서울시 청년밀키트 창업지원사업 2기로 포장 개선을 통한 주꾸미 신선도 유지밀키트 개발
청년밀키트 주꾸미&삼겹살 밀키트
1

제주식 고기국수 밀키트 개발
중앙연구소(Meal Solution)
서울시 청년밀키트 창업지원사업 2기로 제주의 공주네국수 전문점 밀키트 개발
청년밀키트 제주식 고기국수 밀키트
1

식물성 레몬갈릭&올리브유 드레싱
중앙연구소(Meal Solution)
델가 프리미엄 브랜드용 제품으로 올리브유 함량이 높은 유화형 드레싱 개발
델가 레몬갈릭&올리브유 드레싱
1

직꾸닭 매콤소스
중앙연구소(Meal Solution)
육가공 직꾸닭용 소스로 청양고추, 하바네로의 매운맛의 소스 개발
직꾸닭 매콤소스
1

칸타타 콘트라베이스 블랙&샷 원두커피(15kg BAG) 개발
중앙연구소(QSR)
신규 RTD 커피(칸타타 콘트라베이스 블랙&샷) 전용 원두커피 개발
칸타타 콘트라베이스 블랙&샷 원두커피(15kg BAG)
1

에비뉴엘 프리미엄 커피(1kg BAG) 개발
중앙연구소(QSR)
롯데백화점 MVG 라운지 전용 원두커피 개발
에비뉴엘 프리미엄 커피(1kg BAG)
1

호흡기 건강 기능성 소재 개발
중앙연구소(천연물응용)
천연물 유래 소재의 호흡기 건강(만성염증) 전임상 유의적 결과 확보(기도저항성, 염증성 바이오마커 및 기전 등)_전북대 폐질환 유효성 평가센터

1

자일리톨 오리지날 품질 개선
중앙연구소(Sweet1)
자일리톨 감미 및 지속성 개선
자일리톨 오리지날
2

왓따 4종 품질 개선
중앙연구소(Sweet1)
왓따 산미 및 향미 개선
왓따 복숭아, 왓따 콜라,왓따 청포도, 왓따 망고
2

지역 상생 빼빼로 개발
중앙연구소(sweet2)
ESG 목적으로 해남 녹차를 이용한 빼빼로 제품 개발(지역 상생 프로젝트 통한 브랜드 이미지 강화)
녹차 빼빼로
2

페스츄리 유형 신제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
초코과자 트렌드 대응 및 브랜드 Revital과 차별화 초코 페스츄리 라인업 확대를 통한자사 특화 페스츄리 라인 강화
립파이 초코
2

찰떡파이 하절기 시즌 한정판 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
납작복숭아잼을 넣어 하절기 제품 개발을 통한 브랜드 매출 기여
찰떡파이 납작복숭아
2

제로 2기 신제품 3종(밀크 소프트콘, 밀크 모나카,미니바이트 밀크&초코) 개발
중앙연구소(Dessert2)
당류 제로 빙과 신제품 3종 개발로 매출 증대 기여
제로 밀크 소프트콘, 제로 밀크모나카, 제로 미니바이트 밀크&초코
2

나뚜루 치즈&라즈베리 리미티드 에디션 2종(파인트, 벌크) 개발
중앙연구소(Dessert2)
소비자 참여 응모 베스트 플레이버인 치즈&라즈베리 제품의 출시를 통한브랜드 활력 제고 및 매출 증대 기여
나뚜루 치즈&라즈베리 파인트, 벌크
2

포비빅 캐릭터 콜라보 신제품 3종 개발
중앙연구소(Dessert3)
국내 애니메이션 '뽀로로'의 등장 캐릭터 '포비빅' 패키지 적용한단팥빵, 크림빵, 카스텔라 제품 개발
포비빅 단팥행운빵, 포비빅슈가크림빵, 포비빅 모카카스텔라
2

K7 PB “브레다움" 신제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
부드러운 카스텔라 사이의 풍부한 딸기크림과톡톡 씹하는 딸기 그래뉼로 '리얼딸기'의 맛을 듬뿍 느낄 수 있는 제품 개발
리얼딸기 달달크림빵
2

GS PB 짱구 캐릭터 콜라보 2기 신제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
이탈리아 '판나코나' 스타일의 연유가 들어간 풍부한 유풍미를 가진커스타드 푸딩 제품 개발
짱구&짱이의 커스타드 푸딩
2

상온 장기유통 디저트 신제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
오리지날 방식으로 소나무 목판에서 정통방식으로 구워촉촉하고 쫀득한 식감의 카스텔라 제품 개발
오리진 카스테라
2

카카오프렌즈 캐릭터 콜라보 신제품 2종 개발
중앙연구소(Dessert3)
모바일 메신저 [카카오톡] 캐릭터 콜라보한 크림치즈 커스타드가 들어간호떡과 리얼딸기에 복숭아 크림이 들어간 케이크 제품 개발
라이언의 사르르 크림치즈호떡,어피치의 딸기콕콕 피치케이크
2

마시는 밀크쉐이크 타입 가공유 개발
중앙연구소(Soft Drink 3)
설레임 브랜드 콜라보 가공유 도입을 통한 매출 증대 기여(GS25 NPB 제품 → 전 채널 확대 계획)
설레임 밀크쉐이크
2

유기농 분유 개발
중앙연구소(Soft Drink 3)
국내 유기농 분유 시장 확대 및 매출 증진 (쏭스 오가닉 브랜드)
쏭스 오가닉 분유
2

냉장 밀키트 개발
중앙연구소(Home Meal)
명태회무침이 들어간 하절기 면요리 제품 개발
속초식명태회냉면 외 1종
2

상온 스파게티 개발
중앙연구소(Home Meal)
전자레인지 2분 간편조리가 가능한 생크림로제 소스가 들어간컵스파게티 제품 개발
생크림로제스파게티
2

냉장 샌드 개발
중앙연구소(Home Meal)
고소한 잉글리쉬머핀, 햄, 치즈로 구성된 산리오 캐릭터 콜라보 냉장 샌드 제품 개발
햄치즈에그모닝머핀 외 1종
2

냉장 미반류 개발
중앙연구소(Home Meal)
수산물 활용(명란, 참치) 및 산리오 캐릭터 콜라보 냉장 김밥 제품 개발
짝꿍)명란마요&참치마요삼각김밥
2

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
돼지고기 전문점 협업(제주, 숙성도) 냉장 도시락 제품 개발
고기구이&김치찌개한상도시락
2

탄탄면공방탄탄면 밀키트 개발
중앙연구소(Meal Solution)
요리하다 탄탄면공방 RMR 밀키트로 탄탄면공방 전문점 관능구현 밀키트 개발
탄탄면공방탄탄면 밀키트
2

GRS T-REX 버거, 미라클버거용소이어니언 소스 개발 (이원화)
중앙연구소(Meal Solution)
T-REX버거, 미라클버거용 소이어니언소스 개발 및 배합 Pool 확보를 통한버거소스 신제품 개발
소이어니언소스-L
2

GRS 마라버거용 마라양념소스 개발
중앙연구소(Meal Solution)
마라버거용 마라양념소스 개발 및 배합 Pool 확보를 통한 버거소스 신제품 개발
마라양념소스-L
2

GRS 미친만두용 소스 개발
중앙연구소(Meal Solution)
만두용 소스 개발, 배합 Pool 확보를 통한 만두소스 신제품 개발
맵짠소스
2

GRS 미친만두 페어링 음료 개발
중앙연구소(Meal Solution)
자두쿨에이드용 음료베이스 개발, 배합 Pool 확보를 통한 음료베이스류 신제품 개발
자두쿨베이스
2

델가 식물성 프리미엄 드레싱 개발
중앙연구소(Meal Solution)
식물성 드레싱 개발을 통한 카테고리 확대
블랙올리브유드레싱
2

유가네 닭갈비 딥핑용 스위트마요 개발
중앙연구소(Meal Solution)
유가네 닭갈비 딥핑 소스 개발 및 배합 Pool 확보를 통한 신제품 개발
유가네스위트마요
2

의성마늘 닭가슴살 소시지(프랑크, 볼비엔나)연구보고서
중앙연구소(Side Dish)
의성마늘 브랜드 활성화 및 닭가슴살을 활용한 소시지 개발
의성마늘 닭가슴살 프랑크,의성마늘 닭가슴살 볼비엔나
2

GRS 디저트용만두 2종 개발(GRS 미친만두/GRS 매운만두)
중앙연구소(Side Dish)
GRS 롯데리아 판매용 디저트만두 2종(미친만두 및 매운만두) 신제품 개발
GRS 미친만두, GRS 매운만두
2

GRS 디저트용만두 2종 변경기안(GRS 미친만두/GRS 매운만두)
중앙연구소(Side Dish)
GRS 롯데리아 판매용 디저트만두 2종(미친만두 및 매운만두) 품질개선
GRS 미친만두, GRS 매운만두
2

세븐카페 드립원두(200g BAG) 외 1종 배합비 변경
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
세븐카페 전용 제품 리뉴얼을 통한 품질 개선
세븐카페 드립원두(200g BAG)외 1종
2

엔제린 블렌딩 너티(15kg BAG) 원두커피 개발
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
엔제리너스 매장용 너티 콜드브루 추출액 제조용 원두커피 개발
엔제린 블렌딩 너티(15kg BAG)
2

밀크바 콜롬비아 아그로 타타마(1kg BAG)원두 커피 개발
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
밀크바 전용 원두커피 개발
밀크바 콜롬비아 아그로 타타마(1kg BAG)
2

골든 블렌드(홀빈, 1kg BAG) 원두 커피 개발
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
자사 판매용 콜드브루 추출액 2종 제조용 원두커피 개발
골든 블렌드(홀빈, 1kg BAG)
2

디카페인 블렌드(홀빈, 1kg BAG) 원두 커피 개발
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
자사 판매용 콜드브루 추출액 2종 제조용 원두커피 개발
디카페인 블렌드(홀빈, 1kg BAG)
2

콜드브루 커피 골든 블렌드(500mL PET)외 1종 개발
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
자사 판매용 콜드브루 추출액(OEM) 2종 개발
콜드브루 커피 골든 블렌드(500mL PET) 외 1종
2

순식물성, 경화유 미사용 피자 도우용유지 신제품 개발
중앙연구소(Lipid Research)
풀무원 냉동 피자용 식물성 마가린 제품 개발 통한 B2B 유지 매출 기여
식물성유지-P
2

가열 안정성이 우수한 조리용 크림 신제품 개발
중앙연구소(Lipid Research)
니뽕내뽕 조리용 크림 제품 개발 통한 B2B 유지 매출 기여
NP 크림믹스
2

내열성과 구용성을 강화한제과제빵 크림용 가당마가린 신제품 개발
중앙연구소(Lipid Research)
SPC 제과제빵 크림용 가당마가린 제품 개발 통한 B2B 유지 매출 기여
하이스 R
2

대리점 전용(이지그린-이셰프)정제유 신제품 개발
중앙연구소(Lipid Research)
이지그린 전용 식용유 제품 개발 통한 B2B 유지 매출 기여
이셰프 식용유
2

햇살유 에스에프-1 배합 변경
중앙연구소(Lipid Research)
해바라기유 수급 안정화에 따른 꼬깔콘, 도리토스 튀김유 배합변경 진행 통한자사 상품 품질 강화
햇살유 에스에프-1
2

향미소재개발
중앙연구소(Food Solution)
컬처웍스用 스위트갈릭맛시즈닝 개발 (스위트 갈릭칩 팝콘/롯데시네마)
스위트갈릭맛시즈닝
2

향미소재개발
중앙연구소(Food Solution)
CU PB用 페퍼솔트맛시즈닝 개발
베이크드 감자칩 오리지널맛
2

마이크로바이옴 개선 기능성 균주 연구결과 발표(마이크로바이옴 R&D 비즈니스, 일본)
중앙연구소(발효응용)
아토피 개선 LRCC5195의 분리 및 전임상 효능 평가 활용 고기능성 소재 개발
영유아 제품군
2

프리미엄 발효종균 연구결과 발표(미생물생명공학회, 경주, 한국)
중앙연구소(발효응용)
알코올 저생성 효모 개발 및 적용연구, 저알코올 프리미엄 제품 개발 기여
베이커리, 음료, 주류 등저알코올 프리미엄 제품
2

프리미엄 발효종균 연구결과 발표(식품과학회, 부산, 한국)
중앙연구소(발효응용)
고풍미 및 글루텐 저하 베이커리용 유산균 개발 및 제품 적용연구
아이러브토스트' 등프리미엄 베이커리 제품군 적용
2

전임상 대체 플랫폼 개발 공동연구 완료(로킷社, '21.12~'23.6)
중앙연구소(발효응용)
3DBP 활용 장 오가노이드 개발, 동물실험 최소화 및 기능성 소재개발 효율 향상
기능성 소재 개발 효율화
2

호흡기 건강 기능성 소재 개발
중앙연구소(천연물응용)
천연물 유래 소재의 호흡기 건강 개선 효과 학술대회 포스터 발표(2023 한국식품과학회 국제학술대회)

2

왓따 칼라체인징
중앙연구소(Sweet1)
씹을 수록 색상이 변하는 칼라체인징 풍선껌 (녹색 → 분홍색)
왓따 청포도샤인머스켓 칼라체인징
3

말랑카우 솜사탕 (수출용)
중앙연구소(Sweet1)
새로운 식감, 제형의 차별화 요소를 부여하여 말랑카우 브랜드 활성화 및 일본 수출을 통한 매출 증대
말랑카우 솜사탕
3

ABC 카카오 72% 제품 개발(PB)
중앙연구소(sweet2)
카카오 함량 72%인 ABC 다크 초콜릿 개발(이마트 전용)
ABC 카카오 72%
3

콜라보레이션 제품 개발
중앙연구소(sweet2)
봄/가을 시즌 콜라보레이션 정례화를 통한 시장 리딩 및 끼리크림치즈와의 콜라보를통한 프리미엄화(가치감 제고)
빈츠 끼리치즈
3

몽쉘 몽슐렝 시리즈 3탄 몽쉘x돌카롱 개발
중앙연구소(Dessert1)
제주도 유명 디저트 점 '돌카롱' 콜라보 한라봉맛 몽쉘 제품을 통한 브랜드 매출 기여
쁘띠몽쉘 제주 돌카롱
3

칸쵸 끼리크림치즈 콜라보 시즌 한정 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
가을 시즌 한정 '끼리크림치즈' 콜라보 크림치즈맛 제품 개발 및 출시를 통한브랜드 매출 기여
칸쵸 끼리크림치즈
3

카스타드 끼리크림치즈 콜라보 시즌 한정 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
가을 시즌 한정 '끼리크림치즈' 콜라보 크림치즈맛 제품 개발 및 출시를 통한브랜드 매출 기여
카스타드 끼리크림치즈
3

찰떡파이 끼리크림치즈 콜라보 시즌 한정 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
가을 시즌 한정 '끼리크림치즈' 콜라보 크림치즈맛 제품 개발 및 출시를 통한브랜드 매출 기여
명가 찰떡파이 끼리크림치즈
3

나뚜루 넛츠크림 위드 에스프레소 4종(컵, 바, 파인트, 벌크) 개발
중앙연구소(Dessert2)
23년도 나뚜루 성수 팝업스토어와 연계한 '성수 컬렉션' 제품 넛츠크림 위드 에스프레소4종 출시를 통한 브랜드 활력 제고 및 매출 증대 기여
나뚜루 넛츠크림 위드 에스프레소4종 (컵, 바, 파인트, 벌크)
3

카카오프렌즈 캐릭터 콜라보 신제품 2종 개발 (1차)
중앙연구소(Dessert3)
모바일 메신저 [카카오톡] 캐릭터 콜라보한 초코슈크림과 화이트크림이 들어간 빵과촉촉하고 쫀득한 식감의 카스텔라 제품 개발
프로도의 쫀득초코슈크림빵,춘식이의 오리진카스텔라
3

카카오프렌즈 캐릭터 콜라보 신제품 4종 개발 (2차)
중앙연구소(Dessert3)
모바일 메신저 [카카오톡] 캐릭터 콜라보한 옥수수크림샌드빵, 슈크림패스츄리,밤푸딩, 크림치즈파운드 제품 개발
무지&콘의 무지고소한콘샌드, 튜브의 뱅뱅슈크림롤, 튜브의 꿀밤푸딩, 춘식이의 크림치즈퐁당케이크
3

카카오프렌즈 캐릭터 콜라보 신제품 4종 개발 (3차)
중앙연구소(Dessert3)
모바일 메신저 [카카오톡] 캐릭터 콜라보한 사과잼쿠키, 고구마앙금도라야끼,초코크림미니샌드, 크림소보로빵 제품 개발
네오의 아삭아삭애플쨈쿠키, 춘식이의 귀엽고구마팬케익, 제이지의카카오미니샌드, 라이언&춘식의크림뜸뿍소보로
3

K7 PB “브레다움" 신제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
통팥 앙금을 넣은 소보로빵 사이에 진한 흑임자 크림을 샌딩한 제품 개발
흑임자크림앙모스
3

글루텐 프리 제품 개발
중앙연구소(Snacking)
글루텐 프리 미과 제품을 통한 신시장 창출
The 쌀로 바삭한 핫칠리맛
3

고단백 안주 스낵 개발
중앙연구소(Snacking)
성인 타깃 안주용 스낵 시장 창출
오잉 노가리칩 청양마요맛
3

60계치킨 후라잉 전용유 신제품 개발
중앙연구소(Lipid Research)
장스푸드 60계치킨 후라잉 전용 제품 개발을 통한 B2B 유지 매출 기여
60계치킨 전용유
3

둥근스위트코팅유 신제품 개발
중앙연구소(Lipid Research)
자사 제품 초코용 유지 개발(해바라기초코볼 코팅용, 월드콘 땅콩 토핑 코팅용)
둥근스위트코팅유
3

에프쇼트닝 배합 변경
중앙연구소(Lipid Research)
부분경화유지를 에스테르교환유지로 변경하면서 트랜스지방 위해요소 제거, 품질 강화
에프쇼트닝
3

유로버터 신제품 개발
중앙연구소(Lipid Research)
수입 칸디아 버터 대체, 페이스트리용 가공버터 개발을 통한 B2B 유지 매출 기여
유로버터
3

쾌변 단백질 발효유 개발
중앙연구소(Soft Drink 3)
단백질 발효유 제품 개발을 통한 쾌변 라인업 확대 및 매출 증진 (12g/150mL)
쾌변 프로틴 플레인
3

유기농 기능성 주스 3종 개발
중앙연구소(Soft Drink 3)
기능성 원료(면역(홍삼), 키 성장(칼슘), 장 건강(아카시아 식이섬유))를 적용한유기농 주스 3종 개발
무적 튼튼 주스(배도라지), 매일쑥쑥 주스(사과,비트), 응!아쏘옥주스(푸룬,포도,사과)
3

위드맘 산양 제왕 분유 개발 개발
중앙연구소(Soft Drink 3)
제왕 절개 컨셉의 산양 분유 개발을 통한 제왕 분유 라인업 확대 및 매출 증진
위드맘 산양 제왕 100일, 1단계,2단계, 3단계
3

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
제주도 맛집 '숙성도'와 콜라보하여 살균 젓갈 도입 및 전문점 돼지구이 맛을 구현한냉장 도시락 제품 개발
멜젓볶음밥&바싹불고기
3

정온 도시락, 미반류 개발
중앙연구소(Home Meal)
20도 유통조건에도 밥 품질이 향상된 도시락, 미반 신제품 개발
(바로온)듬뿍간장불고기도시락 외15종
3

냉장 미반류 개발
중앙연구소(Home Meal)
동원과 콜라보를 통한 고소한 참기름밥에 고추참치가 듬뿍 들어간 냉장 미반류 제품개발
동원고추참치삼각김밥
3

냉장 밀키트 개발
중앙연구소(Home Meal)
풍성한 채소와 대구가 들어간 매운탕 밀키트 개발을 통한 매출 증대
청년밀키트 얼큰 대구매운탕
3

밀키트용 부대찌개 양념 개발
중앙연구소(Meal Solution)
명장 협업 밀키트 소스 신제품 개발, 배합 Pool 확보를 통한 반조리 소스 개발
부대찌개양념
3

밀키트용 곱창전골 양념장 개발
중앙연구소(Meal Solution)
명장 협업 밀키트 소스 신제품 개발, 배합 Pool 확보를 통한 반조리 소스 개발
곱창전골양념장
3

밀키트용 소불고기 소스 개발
중앙연구소(Meal Solution)
명장 협업 밀키트 소스 신제품 개발, 배합 Pool 확보를 통한 반조리 소스 개발
소불고기 소스
3

밀키트용 들깨육수용 소스 개발
중앙연구소(Meal Solution)
명장 협업 밀키트 소스 신제품 개발, 배합 Pool 확보를 통한 반조리 소스 개발
들깨육수용 소스
3

동원홈푸드 전용 마요네즈 개발
중앙연구소(Meal Solution)
자사 마요네즈 기술을 통한 동원홈푸드 맞춤 마요네즈 개발
샐러드베이스-와이
3

델가 드레싱 개발
중앙연구소(Meal Solution)
차별화 드레싱 개발을 통한 드레싱 Line-Extension
애플망고드레싱
3

델가 드레싱 개발
중앙연구소(Meal Solution)
제로 당류 드레싱 개발 및 배합 Pool 확보를 통한 제로 당류 드레싱 Line-Extension
제로스위트칠리소스
3

고피자 전용 미트소스 개발
중앙연구소(Meal Solution)
피자 프랜차이즈 배합 Pool 확보를 통한 신규 채널 제안용 신제품 개발
고피자미트소스
3

GRS 새우버거용 레몬크림마요소스 개발
중앙연구소(Meal Solution)
새우버거용 레몬크림마요소스 개발 및 배합 Pool 확보를 통한 버거소스 신제품 개발
레몬크림마요소스
3

로스팜97 라이트 개발
중앙연구소(Meat Processing)
나트륨 저감화 로스팜 신제품 개발을 통한 건강컨셉 제품 확장 및 매출 기여
로스팜97 라이트
3

의성마늘 닭가슴살 미니비엔나 개발
중앙연구소(Meat Processing)
의성마늘 닭가슴살 미니비엔나 신제품 개발을 통한 닭가슴살 제품 확장 및 매출 기여
의성마늘 닭가슴살 미니비엔나
3

Chefood 크레이지 불만두 개발
중앙연구소(Meat Processing)
매운맛 첼린지 신제품 개발을 통한 매출 기여
Chefood 크레이지 불만두
3

의성마늘 오리지널 비엔나 품질개선
중앙연구소(Meat Processing)
비엔나 포장 외관수분맺힘 현상 개선을 통한 매출 기여
의성마늘 오리지널 비엔나
3

런천미트P(말레이시아) 연구보고서
중앙연구소(Meat Processing)
수출용 캔햄 신제품 개발을 통한 매출 기여
런천미트P(말레이시아)
3

온드 시그니처 선물세트용 페루(50g CASE) 외 5종 개발
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
온드 시그니처 선물세트 개발
온드 시그니처 선물세트(페루(50g CASE)외 5종)
3

다익 버라이어티팩 브라질(1kg BAG) 외 2종 제품 개발
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
다익 버라이어티팩 전용 브라질 외 2종 원두 개발
다익 버라이어티팩 브라질(1kg BAG)외 2종
3

칸타타 헤즐넛향(900g CAN) 외 4종 배합비 변경
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
헤즐넛향 원두커피 리뉴얼을 통한 품질 개선
칸타타 헤즐넛향(900g CAN) 외 4종
3

커피 스페이스(1kg BAG) 외 23종 호환 가능 원료 규격 변경
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
호환 원료 설정(엑셀소→슈프리모)을 통한 원료 수급 안정 효과 기대
커피 스페이스(1kg BAG) 외 23종
3

RTD용 원두 4종 호환 가능 원료 규격 변경
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
호환 원료 설정(Good Cup→Fine Cup)을 통한 원료 수급 안정 효과 기대
칸타타 혼합원두(15kg BAG)외 3종
3

향미소재개발
중앙연구소(Food Solution)
웰푸드 육가공用 마늘햄씨즈닝 개발
마늘햄씨즈닝
3

대체식품 원료 성분 분석
중앙연구소(Analysis research)
Lipidomics 분석기술을 활용한 팜유의 triacylglycerol 분석법 개발 및 관련 논문 게재(Journal of oil palm research)
Omics 관련 신기술 확보(향후제품 내 지표물질 발굴에 적용 예정)
3

식물성 발효유 (코코넛)
중앙연구소(발효응용)
논문투고 완료, 제목(The use of potential probiotic L. plantarum LRCC5280 for producing a fermented beverage from coconut milk), 저널명(Food Science and Biotechnology)

3

프리미엄 발효종균 연구결과 SCI 논문 투고(Food Science and Biotechnology)
중앙연구소(발효응용)
고풍미 및 글루텐 저하 베이커리용 유산균 개발 및 제품 적용연구(논문명: Textural and sensory features of white pan bread prepared with sourdoughstarter composed of Lactobacillus spp. and yeast)
아이러브토스트' 등 프리미엄베이커리 제품군 적용
3

자료 : 당사 분기보고서

[지적재산권 보유 현황]

구 분
주요내용
총 건수
비 고

상 표 권
롯데 꼬깔콘, 빠삐코 등
3,768
국내 및 국외 상표권

디자인권
포장용 용기 등
457
국내 및 국외 디자인권

특 허 권
충치 및 치주염에 유효한 구강위생 조성물 등
190
국내 및 국외 특허권

실용신안권
껌 수납용기 등
11
국내 및 국외 실용신안권

합 계
-
4,426
-

자료 : 당사 분기보고서

당사는 시설투자 등의 증가하는 자금소요의 상당부분을 양호한 영업창출자금으로 충당하는 한편, 일부는 신용도를 바탕으로 직접금융시장에서 차입 및 회사채 발행을 통해 자금을 조달하여 왔습니다. 당사가 시설 및 연구개발에 투입하는 비용은 당사 및 연결대상 종속회사의 재무구조에 큰 부담요인으로 작용하지는 않을 것으로 판단되나, 당사의 순이익이 급격하게 감소하게될 경우 영업활동으로 창출되는 현금흐름에 변동이 생길 가능성이 존재합니다. 이 경우 당사의 시설·설비투자 및 연구개발로 인하여 유출되는 자금은 부담요인으로 작용할 가능성이 상존하므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

카. 과징금 관련 위험공정거래위원회는 2021년 말 당사를 포함하여 롯데지주(주), 舊. 롯데푸드(주), 해태제과식품(주), 해태아이스크림(주), (주)빙그레 등 빙과류 제조업체 6곳을 대상으로 아이스크림 가격 담합 등의 공정거래법 위반 혐의로 제재 절차를 진행하였습니다
. 공정거래위원회는 해당 법규정에 따라 롯데푸드(주)에게 약 237억원의 과징금을 부과하였으며, 롯데푸드(주) 2021년 사업보고서에 공정거래위원회의 과징금 부과액을 반영하였습니다. 또한 이후 서울중앙지검 공정거래조사부는 2022년 10월 19일 공정위 고발 사건과 관련해 빙과류 제조업체 각사 담당임원 등 4명을 공정거래법 위반 또는 형법상 입찰 방해 혐의로 불구속 기소하였습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

공정거래위원회는 2021년 말 당사를 포함하여 롯데지주(주), 舊. 롯데푸드(주), 해태제과식품(주), 해태아이스크림(주), (주)빙그레 등 빙과류 제조업체 6곳을 대상으로 아이스크림 가격 담합 등의 공정거래법 위반 혐의로 제재 절차를 진행하였습니다.지난 2021년 12월 30일 이전 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 공정거래법)'에 따르면 사업자는 계약, 협정, 결의 기타 어떠한 방법으로도 다른 사업자와 부당하게 경쟁을 제한하는 행위를 해서는 안되고, 해당 규정을 위반할 경우에는 위반 기간 동안 일정한 거래분야에서 판매한 관련 상품이나 용역 매출액의 10%를 초과하지 않 는 범위 안에서 과징금을 부과할 수 있도록 되어있습니다.공정거래위원회는 해당 법규정에 따라 롯데푸드(주)에게 약 237억원의 과징금을 부과하였으며, 롯데푸드(주) 2021년 사업보고서에 공정거래위원회의 과징금 부과액을 반영하였습니다. 또한 이후 서울중앙지검 공정거래조사부는 2022년 10월 19일 공정위 고발 사건과 관련해 빙과류 제조업체 각사 담당임원 등 4명을 공정거래법 위반 또는 형법상 입찰 방해 혐의로 불구속 기소하였습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

타. 롯데그룹 검찰 수사 관련 위험
검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소하였습니다. 2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고하였습니다. 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및추징금 70억원을 구형하였으며 故신격호 명예회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이후 2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 故신격호 명예회장에게 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고되었고, 이에 대해 쌍방이 상고하였습니다.
2019년 10월 17일 대법원 3부(주심 이동원 대법관)는 신동빈 회장에 대한 상고심에서 징역 2년 6개월, 집행유예 4년을 선고한 원심을 확정했습니다. 집행유예가 선고됨으로써 당사의 신동빈 회장은 정상적인 경영활동을 수행할 수 있게 되었습니다. 검찰은 신동빈 회장에 대해 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률("특경법") 위반(횡령)으로도 기소를 하였으나, 2019년 10월 17일 대법원의 최종(3심) 판결에서 해당사안 또한 무죄가 선고되었습니다. 2022년 8월 12일 법무부 보도자료에 따르면 정부는 2022년 광복절을 맞이하여, 2022년 8월 15일자로 중소기업인, 소상공인 등 서민생계형 형사범, 주요 경제인, 노사관계자, 특별배려 수형자 등 1,693명에 대한 특별사면을 단행하였다고 발표하였습니다. 경제 활성화를 통한 경제위기 극복을 위해 2022년 7월 형 집행은 만료되었으나 5년 동안 취업 제한 규정 등을 적용 받아온 이재용 삼성전자 회장을 복권하고,
집행유예 기간 중인 신동빈 롯데그룹 회장을 특별사면(형선고실효) 복권한다고 발표하였습니다.
상호출자제한기업집단 계열 순위 5위의 대기업 그룹인만큼, 추후에도 롯데그룹의 최고 경영진이 유사한 혐의로 재판을 받게 될 경우, 해당 재판의 결과가 롯데그룹 및 당사의 평판 및 경영 안정성 등에 부정적인 영향을 끼칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소하였습니다. 2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고하였습니다.신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금 70억원을 구형하였으며 故신격호 명예회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이후 2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 故신격호 명예회장에게 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고되었습니다.이후 2019년 10월 17일 대법원 3부(주심 이동원 대법관)는 신동빈 회장에 대한 상고심에서 징역 2년 6개월, 집행유예 4년을 선고한 원심을 확정했습니다. 대법원은 "원심의 판단에 제3자뇌물공여죄에서의 부정한 청탁, 대가관계에 대한 인식, 강요죄의 피해자와 뇌물공여자 지위의 양립 등에 관한 법리를 오해한 잘못이 없다"고 판단하였습니다. 집행유예가 선고됨으로써 당사의 신동빈 회장은 정상적인 경영활동을 수행할 수 있게 되었습니다.

검찰은 신동빈 회장에 대해 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률("특경법") 위반(횡령)으로도 기소를 하였으나, 2017년 12월 22일 1심 판결에서 무죄가 선고되었으며 2018년 10월 5일 항소심 판결에서도 무죄가 선고되었습니다. 2019년 10월 17일 대법원의 최종(3심) 판결에서 해당사안 또한 무죄가 선고되었습니다. 자세한 내용은 아래의 공시를 참고해 주시기 바랍니다.

[횡령ㆍ배임혐의 확인]

. 사실확인 내용
1. 당사 전현직 임직원의 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) 혐의에 대한 대법원의 제3심 판결입니다. (1) 대상자 : 신격호 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) : 유죄 - 배임금액 : 액수미상 (2) 대상자 : 신동빈 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) : 유죄 - 배임금액 : 액수미상 (3) 대상자 : 신영자 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) : 유죄 - 배임금액 : 액수미상 (4) 대상자 : 채정병 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) : 무죄 2. 당사 전현직 임직원의 특정경제범죄가중처벌등에 관한법률위반(횡령) 혐의에 대한 대법원의 제3심 판결입니다.(1) 대상자 : 신격호 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 유죄 - 횡령금액 : 481,965,017원 (2) 대상자 : 신동빈 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄(3) 대상자 : 신동주 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄

2. 횡령 등 금액
사실확인금액(원)
481,965,017

자기자본(원)
12,427,372,865,403

자기자본대비(%)
0.004

대규모법인여부
해당

3. 향후대책
-

4. 확정일자
2019-10-17

5. 확인일자
2019-10-17

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 본 공시는 대법원의 제3심 판결선고에 따른 것입니다.2. 상기 2. 자기자본은 2018년말 연결재무제표 기준 자본총계 입니다.3. 상기 4. 확정일자 및 상기 5. 확인일자는 제3심 판결선고일입니다.

※ 관련공시
2016-10-19 횡령ㆍ배임혐의발생2016-10-26 횡령ㆍ배임혐의발생2017-12-22 횡령ㆍ배임사실확인2017-12-26 횡령ㆍ배임사실확인2018-10-05 횡령ㆍ배임사실확인2018-10-08 횡령ㆍ배임사실확인

자료 : 금융감독원 DART 공시

2022년 8월 12일 법무부 보도자료에 따르면 정부는 2022년 광복절을 맞이하여, 2022년 8월 15일자로 중소기업인, 소상공인 등 서민생계형 형사범, 주요 경제인, 노사관계자, 특별배려 수형자 등 1,693명에 대한 특별사면을 단행하였다고 발표하였습니다.경제 활성화를 통한 경제위기 극복을 위해, 2022년 7월 형 집행은 만료되었으나 5년 동안 취업 제한 규정 등을 적용 받아온 이재용 삼성전자회장을 복권하고, 집행유예 기간 중인 신동빈 롯데그룹 회장을 특별사면(형선고실효) 복권한다고 발표하였습니다. 당사가 속한 롯데그룹 입장에서는 오랜 기간 그룹의 경영 공백에서 초래된 위기나 전반적인 평판에 영향을 끼쳐왔던 국정농단 재판은 마무리되었으나, 추후 롯데그룹의 최고 경영진이 다시 유사한 혐의로 재판을 받게 될 경우, 해당 재판의 결과가 롯데그룹 및 당사의 평판 및 경영안정성 등에 부정적인 영향을 끼칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 환금성 위험본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 23일이고, 상장예정일은 2024년 02월 28일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있으므로 상장심사를 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나
채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급불균형 등의 이유로 환금성이 훼손될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권상장요건을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건 충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것
충족

본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 23일이고, 상장예정일은 2024년 02월 28일입니다. 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권상장요건을 충족하고 있어 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되는 바, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단됩니다. 그러나 최근 급변하고 있는 채권시장의 변동성에 의해 채권투자자는 예측하지 못한 시장금리 상승에 따른 채권가격 하락으로 평가손실을 입는 등 시장위험에 노출될 가능성이 있으며, 시장충격 등으로 채권거래가 급격하게 위축되는 경우 본 사채의 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약을 받을수 있으므로, 투자자께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

나. 기한의 이익 상실 선언에 따른 위험당사가 본 사채의 발행과 관련하여
사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

다. 신용등급평가제71회 무보증사채는
한국신용평가㈜ 및 NICE신용평가㈜로부터 AA0등급(안정적)을 받은 바 있습니다.

당사는 "증권 인수업무에 관한 규정" 제11조에 의거, 당사가 발행할 제71회 무보증사채에 대하여 총 2개의 신용평가 전문회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 본 사채는 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 AA0등급(안정적)을 받았으며, 등급의 정의 및 등급전망은 아래와 같습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국신용평가㈜
AA
원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열위임.
안정적(Stable)

NICE신용평가㈜
AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
안정적(Stable)

현재의 신용등급은 본 사채의 만기시까지 동일하게 유지되는 것을 보장하지 않으며, 향후 당사가 속한 산업환경 또는 당사의 재무구조가 악화될 경우 당사의 신용등급이 하향 조정될 가능성이 존재합니다. 또한, 이 신용등급이 원리금 상환을 보장하는 것은 아니며, 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 당사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 참고하여 투자의사 결정을 하시기 바랍니다.

라. 예금자보호법 미적용
본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용대상이 아니므로 원리금 상환책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 원금상환일과 이자지급일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용합니다.

마. 공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험본 증권신고서상의
공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서
정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이
동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.

본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.

바. 사채권 미발행본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록으로 발행되므로 사채권은 발행하지 아니합니다.

본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

사. 금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 롯데웰푸드㈜ 제71회 무보증사채의 인수인이자 공동대표주관회사인 한국투자증권㈜, KB증권㈜, 신한투자증권㈜, NH투자증권㈜ 및 키움증권㈜는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 공동대표주관회사가 기업실사 과정을 통해 발행회사인 롯데웰푸드㈜로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 공동대표주관회사는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, 공동대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 공동대표주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 또한, 본 평가의견에 기재된 당사의 분석의견중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144

공동대표주관회사
KB증권(주)
00164876

공동대표주관회사
신한투자증권(주)
00138321

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182

공동대표주관회사
키움증권(주)
00296290

2. 평가의 개요공동대표주관회사인 한국투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 키움증권(주)는『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.공동대표주관회사인 한국투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 키움증권(주)는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준')의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. 다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 공동대표주관회사인 한국투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 키움증권(주)는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.본 채무증권은 공동대표주관회사인 한국투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 키움증권(주)의 "채무증권 등에 관한 인수업무지침" 상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.본 장에 기재된 분석의견은 인수인이자 공동대표주관회사인 한국투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 키움증권(주)가 기업실사과정을 통해 발행회사인 롯데웰푸드(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사인 한국투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 키움증권(주)가 투자자에게 본건 무보증사채 공모 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. 또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사를 참고하시기 바랍니다.

가. 실사일정

구분
일시

기업실사 기간
2024.02.01 ~ 2024.02.15

실사보고서 작성 완료
2024.02.16

증권신고서 제출
2024.02.16

나. 실사참여자[발행회사 참여자]

소속기관

성명

직책

실사업무분장

롯데웰푸드

민준웅
자금팀장

자금업무 총괄

롯데웰푸드
노형주
팀장

자금업무 총괄

롯데웰푸드
박승일
매니저

자금업무

롯데웰푸드
허은정
책임

자금업무

[공동대표주관회사 참여자]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

한국투자증권(주)
커버리지3부
김동완
상무

기업실사 총괄

2024년 02월 01일 ~ 2024년 02월 15일

기업금융업무 24년

한국투자증권(주)
커버리지3부
이영주
이사

기업실사 책임

2024년 02월 01일 ~ 2024년 02월 15일

기업금융업무 22년

한국투자증권(주)
커버리지3부
장준영
팀장
기업실사 및 서류작성
2024년 02월 01일 ~ 2024년 02월 15일

기업금융업무 9년

한국투자증권(주)
커버리지3부
노대영
주임
기업실사 및 서류작성
2024년 02월 01일 ~ 2024년 02월 15일

기업금융업무 2년

KB증권(주)
기업금융2부
이기우
이사

기업실사 총괄

2024년 02월 01일 ~ 2024년 02월 15일
기업금융업무 등 20년

KB증권(주)
기업금융2부
박진우
팀장

기업실사 책임

2024년 02월 01일 ~ 2024년 02월 15일

기업금융업무 10년

KB증권(주)
기업금융2부
신지환
대리

기업실사 및 서류작성

2024년 02월 01일 ~ 2024년 02월 15일

기업금융업무 6년

KB증권(주)
기업금융2부
전영진
주임
기업실사 및 서류작성
2024년 02월 01일 ~ 2024년 02월 15일

기업금융업무 3년

KB증권(주)
기업금융2부
이선영
주임

기업실사 및 서류작성

2024년 02월 01일 ~ 2024년 02월 15일
기업금융업무 1년

신한투자증권(주)
커버리지1부
방종호
이사

기업실사 총괄

2024년 02월 01일 ~ 2024년 02월 15일
기업금융업무 등 23년

신한투자증권(주)
커버리지1부
김용섭
수석

기업실사 책임

2024년 02월 01일 ~ 2024년 02월 15일
기업금융업무 13년

신한투자증권(주)
커버리지1부
박승훈
선임
기업실사 및 서류작성
2024년 02월 01일 ~ 2024년 02월 15일
기업금융업무 7년

신한투자증권(주)
커버리지1부
김민경
선임
기업실사 및 서류작성
2024년 02월 01일 ~ 2024년 02월 15일
기업금융업무 6년

NH투자증권(주)
General Industry부
최민호
상무

기업실사 총괄

2024년 02월 01일 ~ 2024년 02월 15일
기업금융업무 21년

NH투자증권(주)
General Industry부
정진욱
팀장

기업실사 책임

2024년 02월 01일 ~ 2024년 02월 15일
기업금융업무 등 11년

NH투자증권(주)
General Industry부
이승운
과장
기업실사 및 서류작성
2024년 02월 01일 ~ 2024년 02월 15일
기업금융업무 7년

NH투자증권(주)
General Industry부
노다함
대리
기업실사 및 서류작성
2024년 02월 01일 ~ 2024년 02월 15일

기업금융업무 1년

키움증권(주)
커버리지2부
김상기
이사

기업실사 총괄

2024년 02월 01일 ~ 2024년 02월 15일

자금관리업무 11년

기업금융업무 10년

키움증권(주)
커버리지2부
윤진혁
팀장

기업실사 책임

2024년 02월 01일 ~ 2024년 02월 15일
기업금융업무 13년

키움증권(주)
커버리지2부
김혜인
대리
기업실사 및 서류작성
2024년 02월 01일 ~ 2024년 02월 15일
기업금융업무 9년

키움증권(주)
커버리지2부
윤소연
주임

기업실사 및 서류작성

2024년 02월 01일 ~ 2024년 02월 15일
기업금융업무 3년

[기타 기업실사 참여자]해당 사항 없습니다.
3. 기업실사 항목실사 세부내용 및 검토자료 내역 - 동 증권신고서에 첨부되어 있는 "기업실사"를 참조하시기 바랍니다.

4. 종합의견가. 동사는 롯데그룹의 모태기업으로 1967년 설립된 국내 최대의 제과업체입니다. 동사는 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자부문과 사업부문이 2017년 10월 01일 인적분할하여 분할신설되었습니다. 동사는 건과, 빙과 제품 등을 생산하여 최종 소비자들에게 할인점, SSM, CVS 등의 채널을 통해 제공하고 있습니다. 건과 주력 상품으로는 자일리톨, 빼빼로, 가나, 몽쉘, 꼬깔콘 등이 있으며 기존 빙과 주력 상품으로는 월드콘, 설레임, 옥동자, 찰떡아이스 등이 있습니다. 합병 이후로는 쮸쮸바, 아맛나, 돼지바, 구구제품, 거북이, 거북알, 국화빵과 아이스크림 등의 빙과 제품 또한 판매하고 있습니다. 그 외에도 베이커리류와 유지식품 및 육가공 등의 제품을 판매하고 있습니다.나. 동사가 속한 국내 제과 시장에서는 국내외 여러 경쟁사가 경합을 벌이고 있으나, 국내 소비자의 기호에 맞춘 제품 연구와 설비투자, 영업력의 강점을 기반으로 동사를 포함한 대형 4개사가 시장을 주도하고 있습니다. 하지만 최근 주 소비층인 아동 인구의 지속적인 감소와 건강지향적인 식품을 지향하는 소비자들의 인식 변화에 따라 국내 제과 시장의 성장세가 정체되는 양상을 보이고 있으며, 이는 향후 시장 내 경쟁 심화로 이어질 가능성이 있습니다.다. 동사의 최근 3개년 자산규모 및 수익현황은 아래와 같습니다.

[동사의 자산, 수익 현황]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

총자산(별도)
3,951,769
3,717,797
3,758,489
2,330,671
2,348,365

총자산(연결)
4,317,098
4,200,511
4,105,259
2,666,649
2,643,035

매출액(별도)
2,514,491
1,636,645
2,443,855
1,546,374
1,531,185

매출액(연결)
3,086,749
2,176,814
3,203,264
2,145,407
2,076,048

영업이익(별도)
114,126
71,241
80,898
82,693
86,560

영업이익(연결)
147,806
92,940
112,385
108,471
112,550

출처 : 동사 사업보고서 및 분기보고서

동사 및 연결회사는 인도, 카자흐스탄 및 파키스탄 등의 지역에서 제과업을 영위하고 있으며, 2023년 3분기 기준 동사의 지역별 매출액 비중은 국내 지역 매출액이 80.83%, 해외 지역 및 기타 매출액이 19.17%를 나타내고 있습니다.

[지역별 매출액]

(단위 : 백만원)

지 역
2023년 3분기(누적)
2022년 3분기(누적)
2022년
2021년
2020년
2019년

한 국
2,495,015
1,617,709
2,421,643
1,524,451
1,511,970
1,511,949

인 도
212,998
192,228
243,587
163,313
115,146
102,030

유 럽
102,902
110,965
90,092
98,256
88,847
103,467

카자흐스탄
196,335
152,056
233,807
169,834
173,184
187,334

파키스탄
45,036
63,279
83,349
84,567
85,821
90,592

기 타
34,463
40,577
130,786
104,986
101,080
97,624

합 계
3,086,749
2,176,814
3,203,264
2,145,407
2,076,048
2,092,996

자료 : 동사 분기보고서 및 사업보고서

주1) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다.

라. 동사는 종합제과회사로서 껌, 비스켓, 스낵등의 건과부문과 콘, 바, 컵 등의 빙과부문에서 선도적인 시장 지배력을 행사하고 있습니다. 건과 및 빙과부문 내 다수의 스테디셀러 및 베스트셀러 품목을 보유한 가운데 국내 제과산업 내에서는 오랜기간 시장점유율 1위를 유지하며 견조한 사업기반이 이어지고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년

매출액
3,086,749
2,176,814
3,203,264
2,145,407

전년동기 대비 증감률
41.80%
36.33%
49.31%
3.34%

영업이익
147,806
92,940
112,385
108,471

전년동기 대비 증감률
59.03%
-2.83%
3.61%
-3.62%

영업이익률
4.79%
4.27%
3.51%
5.06%

당기순이익
83,767
61,391
43,880
36,349

전년동기 대비 증감률
36.45%
-0.39%
20.72%
-12.89%

당기순이익률
2.71%
2.82%
1.37%
1.69%

출처 : 동사 분기보고서 및 사업보고서 (연결기준)

국내 건과시장의 주요 수요층인 유소년 연령대의 인구 감소와 더불어 대체 기호식품 확산, 유통기업의 PB품목 확대 및 수입식품의 국내 침투 증가 등으로 인하여 건과사업부문의 성장성은 둔화되고 있고 경쟁은 갈수록 심화되고 있습니다. 빙과시장 역시 대규모 가격 할인 관행이 지속됨에 따라 소비자가격이 유명무실해지고 있으며, 커피 및 빙수 등 아이스크림의 대체가능 품목의 증가로 빙과사업 부문 역시 성장세가 둔화되고 있습니다. 이러한 제과시장 전반의 불리한 사업환경으로 인하여 국내 제과매출은 최근 수 년간 답보 상태에 머무르고 있는 모습을 보이고 있습니다. 그럼에도 불구하고 동사의 매출액은 스테디셀러의 지속성과 더불어 베스트셀러군에 다양한 품목이 포함되어 있어 꾸준한 실적을 거두고 있으며, 이에 더하여 신제품 개발, 가격인상, 해외사업 확대 및 M&A 등을 통한 매출 확대 노력을 지속하고 있습니다. 동사 매출액은 2023년 3분기 전년동기 대비 매출액은 41.08% 증가, 영업이익은 59.03% 증가, 당기순이익률은 2.71%로 증가하였습니다.마. 동사의 연결기준 총 차입금 규모는 2019년말 8,948억원에서 2020년말 8,705억원, 2021년말 8,198억원으로 소폭 감소하였습니다. 2022년에는 2022년 7월 롯데푸드(주) 흡수합병 등의 영향으로 총차입금이 전년 대비 4,276억원 증가하였습니다. 한편, 2022년말 연결기준 부채비율은 94.4%을 기록하며 2021년말 100.9% 대비 6.5% 감소하였으며, 차입금의존도는 30.4%를 기록하며 2021년말 30.7% 대비 0.3% 소폭 감소하였습니다. 2023년 3분기말 부채비율은 전년동기 대비 8.6%, 차입금 의존도는 3.3% 증가하였습니다.

[재무안정성 지표 (연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년

현금및현금성자산
573,265
305,934
318,392
295,004
312,095
216,213

단기차입금
380,416
344,885
413,521
364,938
233,173
215,171

장기차입금
958,580
816,899
833,803
454,818
637,282
679,590

총차입금
1,338,996
1,161,784
1,247,324
819,756
870,455
894,761

순차입금
765,731
855,850
928,932
524,753
558,360
678,548

자산총계
4,317,098
4,200,511
4,105,259
2,666,649
2,643,035
2,716,175

부채총계
2,128,683
1,974,096
1,993,628
1,339,677
1,363,139
1,415,384

자본총계
2,188,415
2,226,415
2,111,632
1,326,972
1,279,896
1,300,791

차입금의존도
31.0%
27.7%
30.4%
30.7%
32.9%
32.9%

부채비율
97.3
88.7%
94.4%
100.9%
106.5%
108.8%

자료 : 동사 분기보고서 및 사업보고서

주1) 상기 표에 기재된 단기차입금 금액은 단기차입금과 장기차입금 중 유동성대체 부분의 합계입니다.

주2) 순차입금 = 총차입금 - 현금및현금성자산

주3) 차입금의존도 = 총차입금/자산총계

주4) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다.

바. 금번 발행되는 동사의 제71회 무보증사채와 관련하여 NICE신용평가 및 한국신용평가(주)에서 평정한 무보증회사채 신용등급은 AA0등급(안정적) 입니다. 금번 무보증 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 롯데웰푸드(주)가 전적으로 책임집니다.사. 위와 같은 제반사항 및 현재 이용가능한 정보를 고려할 때 금번 발행되는 동사의 제71회 무보증사채의 원리금 상환이 가능할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수로 인해 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 투자의사결정시 고려하시기 바랍니다. 아울러, 본 사채의 원리금 상환은 동사가 전적으로 책임지며 공동대표주관회사인 한국투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 키움증권(주)는 어떠한 책임도 지지 않음을 참고하시기 바랍니다.

2024. 02. 16.

(공동대표)주관회사 한국투자증권 주식회사

대표이사 김 성 환

(공동대표)주관회사 KB증권 주식회사

대표이사 김 성 현

(공동대표)주관회사 신한투자증권 주식회사

대표이사 김 상 태

(공동대표)주관회사 NH투자증권 주식회사

대표이사 정 영 채

(공동대표)주관회사 키움증권 주식회사

대표이사 엄 주 성

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 71]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
200,000,000,000

발행제비용(2)
467,411,600

순수입금[(1)-(2)]
199,532,588,400

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정
입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 71]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
140,000,000
발행가액 × 0.07% (만기가 1년초과인 채무증권)

인수수수료
300,000,000
인수가액 × 0.15%

사채관리수수료
5,000,000
정액

신용평가수수료
20,000,000
한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜ (VAT 별도)

표준코드부여수수료
20,000
건별 2만원

상장수수료
1,600,000

2,000억원 이상 5,000억원 미만

상장연부과금
291,600
1년당 10만원 (최대 50만원)

등록비용
500,000
100억원당 10만원 (최대 50만원)

합계
467,411,600
-

주) 세부내역 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의 - 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 표준코드부여수수료 : 종목당 20,000원 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>

2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용목적

회차 :
71
(기준일 :
2024년 02월 21일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
130,000,000,000
70,000,000,000
-
-
200,000,000,000
-

나. 자금의 세부 사용 내역

금번 당사가 발행하는 제71회 무보증사채 발행자금 총
2,000억원은 채무상환 및 운영자금으로 사용될 예정입니다. 세부 내역은 아래와 같습니다.[채무상환자금 세부내역]

(단위: 억원)

구분
회차
발행일
만기일
발행금액
발행금리
비고

무보증 공모사채
68
2021-03-02
2024-02-29
700
1.36%
-

자료 : 당사 제시

주1) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통하여 운용할 예정입니다.

주2) 부족자금은 회사가 보유한 자체자금으로 조달할 예정입니다.

[운영자금 세부내역]

(단위: 억원)

구분
금액
자금사용 세부목적
비 고

운영자금
1,300

밀가루, 설탕 외 원재료 구입 등 :

(주)삼양사 판교, 씨제이제일제당(주),롯데알미늄(주) 외

-

합 계
1,300
-
-

자료 : 당사 제시

주1) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통하여 운용할 예정입니다.

주2) 부족자금은 회사가 보유한 자체자금으로 조달할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건- 해당사항 없음

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 해당사항 없음
다. 분할 전 회사 채무에 대한 연대 책임당분기말 현재 연결회사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할전의 회사(구 롯데제과 주식회사) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

라. 채무보증 현황

- Lotte Confectionery RUS LLC는 당사가 100%를 소유한 러시아 현지 법인으로 당사는 Lotte Confectionery RUS LLC가 우리은행으로부터 차입한 USD 14,000,000 의 120% 와 KEB 하나은행으로부터 차입한 USD 19,000,000 를 100% 지급보증하였습니다.- Lotte India co.,Ltd는 당사가 98.90%를 소유한 인도 현지 법인으로 당사는 Lotte India co.,Ltd가 우리은행으로부터 차입한 USD 20,500,000의 120%를 지급보증하였습니다.

- LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD는 당사가 90%를 소유한 중국 현지 법인으로 당사는 LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD가 IBK 기업은행으로부터 차입한 CNY 13,000,000의 120%를 지급보증하였습니다.

[채무보증 현황]

(기준일 :

2024년 02월 15일
)
(외화 단위 : 천 USD)

채무보증회사
채무자
채권자
채무보증금액
채무금액
보증기간

계약통화
계약금액
계약통화
계약금액

롯데웰푸드
Lotte Confectionery RUS LLC
우리은행 바레인지점
USD
16,800
USD
14,000
22.10.13 ~ 24.10.10

KEB하나은행
USD
14,000
USD
14,000
23.04.22 ~ 24.04.22

KEB하나은행
USD
5,000
USD
5,000
23.04.22 ~ 24.04.22

Lotte India Co.,Ltd
우리은행 런던지점 (주1)
USD
24,600
USD
8,875
20.02.26 ~ 25.01.22

LOTTE QINGDAOFOODS CO., LTD
IBK 기업은행 칭다오 분행
CNY
15,600
CNY
13,000
24.01.12 ~ 24.03.29

자료: 당사 제시

주) 2023년 3분기 중 USD 3,075,000을 상환하였습니다.

마. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음
바. 그 밖의 우발채무 등그 밖의 우발부채 및 약정사항에 대해서는 III. 재무에 관한 사항 중 '3. 연결재무제표 주석'과 '5. 재무제표 주석'의 우발부채와 약정사항을 참조하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항[행정ㆍ공공기관의 제재현황]

일 자

제재

기관

처벌 또는조치대상자

처벌 또는 조치내용

금전적제재금액
처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황

사유 및 근거법령

재발방지를 위한회사의 대책

2023.05.01
금강유역환경청
롯데웰푸드(주)대전공장
과태료
4,800천원
과태료 납부
기술인력 변경신고 미이행(화학물질관리법 제28조 제5항)
기술인력 변경신고

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음

나. 녹색경영

당사는 2017년 11월 16일부 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 제8조, 제9조 및 같은 법 시행령 제6조, 제7조에 의거, 식품부문 온실가스 배출권 할당 사업장으로 당사 전 사업장이 지정되어 온실가스 배출량 저감 활동을 성실히 수행하고 있습니다.2023년도 1~9월 롯데웰푸드(주) 온실가스 배출량 세부내역은 다음과 같습니다.

2023년 1~9월 롯데웰푸드(주) 온실가스 배출량

(단위 : tCO2-eq)

구분
Scope 1
Scope 2
합계

고정 연소 및 기타
이동 연소
직접배출 계
구매 전력
구매 스팀
간접배출 계

배출량
40,865
4,885
45,750
108,291
5,106
113,397
159,147

2023년도 1~9월 롯데웰푸드(주) 온실가스 배출량은 총 159,147tCO2-eq이며, 에너지 사용량은 약 3,268TJ로 자체 산정 결과 나타났습니다. 현재 외부 검증 업체와 검증 계약 체결 중이며, 온실가스 배출량과 에너지 사용량은 검증 결과에 따라 변경될 수 있습니다.
다. 사회공헌활동당사는 2013년부터 '맛있는 나눔, 따뜻한 세상' 이라는 사회공헌 슬로건을 바탕으로 다양한 사회공헌 프로그램을 지속 운영하고 있습니다. 매년 농어촌 지역아동센터인 '스위트홈'을 건립하고 있으며, 지금까지 총 10개점을 완공하였습니다. 또한 의료 서비스 취약계층을 위한 치아검진 방문 프로그램 '닥터 자일리톨 버스'를 운영하고 있고, 초등학교 놀이공간 구축 사업인 '스위트스쿨', 소비자 참여형 지역상생활동인 '의성마늘햄 가족캠프' 등 사회적 가치를 창출할 수 있는 활동을 확대 시행하고 있습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
1
-
-
1
1

비상장
33
-
-
33
4

합계
34
-
-
34
5

※ 상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 롯데웰푸드 주식회사라고 표기합니다.또한 영문으로는 LOTTE WELLFOOD CO., LTD.라 표기합니다.단, 약식으로 표기할 경우에는 롯데웰푸드(주)라고 표기합니다.
다. 설립일자 및 존속기간당사는 식품 제조, 가공, 판매 및 수입 판매업 등을 영위할 목적으로 2017년 10월 1일 분할기일로 하여, 자본금 21억 원으로 설립되었으며, 2017년 10월 30일자로 한국증권거래소에 상장되어 매매가 개시되었습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 본사 : 서울특별시 영등포구 양평로21길 10- 전화번호 : 02-2670-6114- 홈페이지 : www.lottewellfood.com

마. 중소기업 등 해당 여부당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의해 대규모기업집단에 소속되므로 중소기업에 해당되지 않습니다.

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

바. 주요 사업의 내용당사는 소비자 기호에 맞는 건과, 빙과, 베이커리, 유지식품, 육가공 제품 등을 생산하고 있으며, 전국적인 영업 조직망을 가지고 도매점, 소매점, 할인점, SSM, CVS 등을 통해 양질의 제품을 판매하고 있습니다. 또한 주요 종속회사를 통하여 국내 및 해외시장에 우수한 제품을 소개함으로써 글로벌 식품회사로 성장해 나아가고 있습니다. 또한 당사는 2022년 7월 1일부 롯데푸드(주)와 합병하였습니다. 이에 추가된 주요사업의 내용은 다음과 같습니다.1) 마아가린, 쇼트닝 제조 및 판매업2) 유지 제조 가공 및 판매업3) 빙과 제조 및 판매업4) 조미료류 제조 및 판매업5) 수출입업 및 수출입품 판매업6) 면류 및 빵류 제조 및 판매업7) 농축수산물 가공처리 및 판매업8) 창고업 및 부동산 임대업9) 식품가공 및 판매업10) 과실 및 야채 가공 저장업 및 판매업11) 식자재 유통업12) 냉동식품 제조 및 판매업13) 식품첨가물 제조 및 판매업14) 식품소분 판매업15) 다류 제조 및 판매업16) 유통전문 판매업17) 조미식품 제조 및 판매업18) 낙농제품 제조, 가공 및 판매업19) 신재생에너지 사업20) 식품소분, 포장 및 판매업(건과) 건과 사업은 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿, 파이, 스낵 등의 과자류 제품을 생산하여 판매하는 사업입니다.(빙과) 빙과 사업은 바, 콘, 컵, 펜슬, 홈, 프리미엄 브랜드 등의 빙과류 제품을 생산하여 판매하는 사업입니다.(기타) 그 밖에 베이커리, 유지식품, 육가공 등의 사업을 운영하고 있습니다. 또한 해외 수출을 확대하여 중국, 러시아를 포함한 60여 개 국가에 건과, 빙과, 베이커리, 유지식품, 육가공 제품을 판매하고 있습니다.

사. 신용평가에 관한 사항

평가일
평가대상 유가증권등
평가대상 유가증권의 신용등급
평가회사 (신용평가등급범위)
평가구분

2021.06.22
보증사채
AA
한국신용평가㈜ (AAA∼D)
정기

2021.06.22
회사채
AA
한국신용평가㈜ (AAA∼D)
정기

2021.06.28
회사채
AA
NICE신용평가㈜ (AAA∼D)
정기

2021.06.29
기업어음
A1
NICE신용평가㈜ (A1~D)
본평가

2021.06.28
보증사채
AA
한국기업평가㈜ (AAA∼D)
정기

2021.06.28
회사채
AA
한국기업평가㈜ (AAA∼D)
정기

2021.06.29
기업어음
A1
한국기업평가㈜ (A1∼D)
본평가

2021.12.24
기업어음
A1
한국기업평가㈜ (A1∼D)
정기

2021.12.30
기업어음
A1
NICE신용평가㈜ (A1~D)
정기

2022.01.20
회사채
AA
한국기업평가㈜ (AAA∼D)
본평가

2022.01.26
회사채
AA
한국신용평가㈜ (AAA∼D)
본평가

2022.06.22
기업어음
A1
한국신용평가㈜ (AAA∼D)
본평가

2022.06.22
보증사채
AA
한국신용평가㈜ (AAA∼D)
정기

2022.06.22
회사채
AA
한국신용평가㈜ (AAA∼D)
정기

2022.06.27
기업어음
A1
NICE신용평가㈜ (A1~D)
본평가

2022.06.27
회사채
AA
NICE신용평가㈜ (A1~D)
정기

2022.06.29
보증사채
AA
한국기업평가㈜ (AAA∼D)
정기

2022.06.29
회사채
AA
한국기업평가㈜ (AAA∼D)
정기

2022.07.20
회사채
AA
한국신용평가㈜ (AAA∼D)
수시

2022.07.22
회사채
AA
NICE신용평가㈜ (A1~D)
수시

2022.12.22
회사채
AA
한국신용평가㈜ (AAA∼D)
본평가

2022.12.22
기업어음
A1
한국신용평가㈜ (AAA∼D)
정기

2022.12.22
회사채
AA
한국기업평가㈜ (AAA∼D)
본평가

2022.12.26
기업어음
A1
NICE신용평가㈜ (A1~D)
정기

2023.06.22
회사채
AA
한국신용평가㈜ (AAA∼D)
정기

2023.06.22
보증사채
AA
한국신용평가㈜ (AAA∼D)
정기

2023.06.23
회사채
AA
한국기업평가㈜ (AAA∼D)
정기

2023.06.23
보증사채
AA
한국기업평가㈜ (AAA∼D)
정기

2023.06.23
기업어음
A1
한국기업평가㈜ (A1∼D)
본평가

2023.06.29
회사채
AA
NICE신용평가㈜ (AAA∼D)
정기

2023.06.29
기업어음
A1
NICE신용평가㈜ (A1~D)
본평가

2023.12.22
기업어음
A1
NICE신용평가㈜ (A1~D)
정기

2023.12.22
기업어음
A1
한국기업평가㈜ (A1∼D)
정기

2024.02.07
회사채
AA
NICE신용평가㈜ (A1~D)
본평가

2024.02.06
회사채
AA
한국신용평가㈜ (AAA∼D)
본평가

※ 기업어음(CP) 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

등급
등급의 정의

A1
적기상환 능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측가능한 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높음.

A2
적기상환 능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1 등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있음.

A3
적기상환 능력은 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

B
최소한의 적기상환 능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있음.

C
적기상환 능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강함.

D
현재 채무불이행 상태에 있음.

※ 회사채 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준임.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음.

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음.

BB
원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음.

B
원리금 지급능력이 부족하여 투기적임.

CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음.

CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음.

C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음.

D
현재 채무불이행 상태에 있음.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

유가증권시장
2017년 10월 30일
-

2. 회사의 연혁

공시대상기간 최근 5사업연도(2019. 1. 1 ~ 2023. 9. 30) 중 회사의 주된 내용은 다음과 같습니다.

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경최근 5사업연도 내 본점 소재지 변경 내역 없습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2019년 03월 28일
정기주총
사내이사 이영호사외이사 김종준사외이사 나 건
사외이사 장용성
사외이사 박차석사외이사 허철성

2019년 03월 28일
-
대표이사 이영호
-
-

2019년 12월 31일
-
-
-
사내이사 김용수

2020년 03월 27일
정기주총
사내이사 이경훤사외이사 이동규사외이사 한성호
사내이사 신동빈사내이사 민명기
사외이사 송영천사외이사 박용호

2020년 03월 27일
-
-
대표이사 신동빈대표이사 민명기
-

2020년 11월 30일
-
-
-
대표이사 이영호

2021년 03월 23일
정기주총
사내이사 이영구사외이사 손문기
사외이사 김종준사외이사 나 건
사외이사 장용성

2021년 03월 23일
-
대표이사 이영구
-
-

2021년 11월 30일
-
-
-
대표이사 민명기

2022년 03월 23일
정기주총
사내이사 황성욱사외이사 황덕남
사내이사 신동빈사내이사 이경훤사외이사 이동규
사외이사 한성호

2022년 03월 23일
-
-
대표이사 신동빈
-

2022년 06월 30일
-
-
-
사내이사 이경훤사외이사 김종준사외이사 나 건

2022년 07월 01일
임시주총
사내이사 이진성사외이사 한현철사외이사 정윤화(주1)
-
-

2022년 12월 18일
-
-
-
사내이사 이진성

2023년 03월 23일
정기주총
사내이사 이창엽
사내이사 이영구사외이사 손문기사외이사 정윤화
-

2023년 03월 23일
-
대표이사 이창엽
대표이사 이영구
-

※ 당사의 대표이사 선임ㆍ해임 기구는 이사회이며, 상기 표에서 변동일자는 이사회 개최일, 주총종류는 '-'로 표기하였음.※ (주1) 2022년 5월 27일 개최된 임시주주총회에서 2022년 7월 1일부 효력 발생일로 신규 선임하였음.

다. 최대주주의 변동당사는 최근 5사업연도 내 최대주주 변동 없습니다.
라. 상호의 변경- 2023.04.01 롯데제과 주식회사 → 롯데웰푸드 주식회사 사명 변경
마. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용- 2022.07.01 롯데푸드 주식회사 흡수합병
바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없음
사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 해당사항 없음

3. 자본금 변동사항

[자본금 변동추이]2022년도 중 보통주 3,017,857주를 발행하여 약 15억원의 자본금이 증가하였습니다.

(단위 : 원, 주)

종류
구분
2023년 3분기
제6기(2022년말)
제5기(2021년말)
제4기(2020년말)
제3기(2019년말)

보통주
발행주식총수
9,434,574
9,434,574
6,416,717
6,416,717
6,416,717

액면금액
500
500
500
500
500

자본금
4,717,287,000
4,717,287,000
3,208,358,500
3,208,358,500
3,208,358,500

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
4,717,287,000
4,717,287,000
3,208,358,500
3,208,358,500
3,208,358,500

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2024년 02월 15일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
30,000,000
-
30,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
9,434,574
-
9,434,574
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
9,434,574
-
9,434,574
-

Ⅴ. 자기주식수
593,307
-
593,307
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
8,841,267
-
8,841,267
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2024년 02월 15일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
593,307
-
-
-
593,307
(주1)

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
593,307
-
-
-
593,307
-

우선주
-
-
-
-
-
-

(주1) 상기 자기주식 593,307주는 2017년 10월 1일 롯데지주(주)(구.롯데제과)로부터 인적분할하여 신규설립 시 발생한 단주 4,578주 및 2022년 7월 1일 롯데푸드(주)와의 합병 과정에서 발생한 588,729주입니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2021년 03월 23일
제4기 정기주주총회
2020년 12월 29일 시행된 개정 상법 일부 반영 및 상장회사 표준정관 개정 사항 일부 반영
- 관련 법규 반영

2022년 03월 23일
제5기 정기주주총회
2021년 8월 23일 개최된 제6차 이사회에서 이사회내 위원회로 설치한 ESG위원회를 정관 제40조에 명문화
- ESG위원회 정관 명문화

2022년 05월 27일
2022년 임시주주총회
- 기존 롯데푸드(주)의 사업 목적 통합 - 보선 이사 임기 변경 - 이사회내 위원회 일부 통폐합(투명경영위원회→ESG위원회 통합운영, 집행위원회 폐지)
- 롯데푸드(주)와의 합병 - 임기 명확화 통한 신규 임원에 대한 혼선 방지 - 회의 축소에 따른 의사소통 신속화

2023년 03월 23일
제6기 정기주주총회
2023년 4월 1일부 사명 및 홈페이지 주소 변경 - 사명 : 롯데제과 주식회사 → 롯데웰푸드 주식회사 - 홈페이지 주소 : http://www.lotteconf.co.kr → http://www.lottewellfood.com
- 통합법인 출범에 따른 사명 재수립

나. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
식료품 제조, 가공, 판매 및 수입판매업
영위

2
벌꿀 소분 (제조), 판매업
미영위

3
낙농과 유제품의 제조, 가공 및 판매업
영위

4
제과와 제빙 및 그 판매업
영위

5
조미료류 및 식품첨가물 제조ㆍ판매업
영위

6
식품 소분 및 판매업
영위

7
음식점, 급식업 및 기타 서비스업
영위

8
합성수지용기, 합성고무 및 플라스틱 물질 제조ㆍ판매업
미영위

9
골판지 및 종이용기, 기타 종이제품제조ㆍ판매업
영위

10
화공약품의 제조 및 판매업
영위

11
수출입업 및 수출입품 판매업
미영위

12
해외 현지 판매업
미영위

13
수출입대행업
미영위

14
창고업, 부동산 임대 및 매매업
영위

15
식자재유통업 등 유통업, 물류서비스업 및 종합물류사업
미영위

16
의약품과 의약외품, 의료용구, 원료 또는 기타 의약관련제품 제조, 가공, 판매 및 수입판매업
미영위

17
문구류 및 완구류의 제조 및 판매업
미영위

18
기술용역제공사업
미영위

19
산업연수원운영, 평생교육시설 사업관련(지식인력개발사업, 원격교육) 등 연수원 운영업, 교육서비스업
미영위

20
체육오락 및 문화예술 서비스업 - 동 부대시설 운영 및 임대업
미영위

21
외국상사 대리업
미영위

22
조사 및 정보관련 서비스업
미영위

23
식료품제조기계 제조판매업
미영위

24
농 수축산물 재배, 가공, 이동, 저장, 처리 및 판매 및 서비스업
영위

25
주차장 시설 및 운영업
미영위

26
과실, 채소가공, 저장 처리 및 판매업
영위

27
곡물가공품, 전분 제조 및 판매업
미영위

28
사료 제조 및 판매업
미영위

29
위생 및 유사서비스업
미영위

30
출판, 인쇄 및 기록매체 복제업
미영위

31
기계 및 소비용품 임대업
미영위

32
즉석판매제조ㆍ가공업
미영위

33
건강기능식품 등 제조 가공 판매 및 수출입업
영위

34
위생용 섬유제품 제조 및 판매업
미영위

35
인삼 제품 제조 및 판매업
미영위

36
통신판매업
미영위

37
실내건축 및 건축 마무리 공사업
미영위

38
계면활성제, 화장품 및 화장품 원료의 제조, 판매 및 수출입업
영위

39
음ㆍ식료품 도ㆍ소매업
영위

40
음식료품을 포함한 각종 상품을 판매하는 종합소매점업
미영위

41
주류, 알콜음료 제조 및 판매업
영위

42
자동판매기업
미영위

43
전기제품 계산 계량기기의 판매업
미영위

44
종합소매점 운영을 포함한 가맹점 구성 및 운영지도
미영위

45
광고물 제작 및 판매업
미영위

46
캐릭터 사업
미영위

47
관광 및 외식업 관련 서비스 교육훈련
미영위

48
곤충 원료의 제조, 판매 및 수출입업
영위

49
유지제조 가공 및 판매업
영위

50
드라이아이스 제조 및 판매업
미영위

51
산소 및 수소 제조 및 판매업
미영위

52
비누 및 세제 제조 및 판매업
미영위

53
장류 제조 및 판매업
미영위

54
건포류 제조 및 판매업
미영위

55
과실 및 야채통조림 제조 및 판매업
미영위

56
과실 및 야채가공저장업 및 판매업
영위

57
얼음 제조 및 판매업
영위

58
산업용 냉동장비 제조 및 수리업
미영위

59
지방산 및 지방산유도체 제조, 판매 및 수출입업
미영위

60
도시락 제조 및 판매업
영위

61
전분 제조 및 판매업
미영위

62
당류 및 엿류 제조 및 판매업
미영위

63
배합사료첨가물 제조 및 판매업
미영위

64
대두 종합가공 및 탈지대두 판매업
미영위

65
다류 제조 및 판매업
영위

66
유통전문 판매업
미영위

67
프랜차이즈점 모집 및 운영업
미영위

68
축산업
영위

69
사회복지서비스업
미영위

70
어로어업
미영위

71
양식어업 및 어업관련 서비스업
미영위

72
무점포소매업
미영위

73
주택건설사업
미영위

74
대지조성사업
미영위

75
부동산 개발 및 공급업
미영위

76
화물운송업
미영위

77
신재생에너지 사업
미영위

78
지정 외 폐기물 수집, 운반 및 처리업
미영위

79
각종 서비스 대행업
미영위

80
전 각호에 부대되는 사업
영위

다. 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

수정
2022년 05월 27일
1. 식품 제조, 가공, 판매 및 수입판매업
1. 식료품 제조, 가공, 판매 및 수입판매업

수정
2022년 05월 27일
3. 낙농과 유제품의 제조 및 판매업
3. 낙농과 유제품의 제조, 가공 및 판매업

수정
2022년 05월 27일
5. 조미료 및 식품첨가물 제조ㆍ판매업
5. 조미료류 및 식품첨가물 제조ㆍ판매업

수정
2022년 05월 27일
7. 음식점 및 기타 서비스업
7. 음식점, 급식업 및 기타 서비스업

수정
2022년 05월 27일
8. 합성고무 및 플라스틱 물질 제조ㆍ판매업
8. 합성수지용기, 합성고무 및 플라스틱 물질 제조ㆍ판매업

수정
2022년 05월 27일
14. 부동산 임대 및 매매업
14. 창고업, 부동산 임대 및 매매업

수정
2022년 05월 27일
15. 유통업 및 종합물류사업
15. 식자재유통업 등 유통업, 물류서비스업 및 종합물류사업

수정
2022년 05월 27일
16. 의약품과 의약외품, 의료용구 또는 기타 의약관련제품 제조, 가공, 판매 및 수입판매업
16. 의약품과 의약외품, 의료용구, 원료 또는 기타 의약관련제품 제조, 가공, 판매 및 수입판매업

수정
2022년 05월 27일
19. 산업연수원운영, 평생교육시설 사업관련(지식인력개발사업, 원격교육) 등 교육서비스업
19. 산업연수원운영, 평생교육시설 사업관련(지식인력개발사업, 원격교육) 등 연수원 운영업, 교육서비스업

수정
2022년 05월 27일
24. 농 수축산물 재배, 가공, 처리 및 판매업
24. 농 수축산물 재배, 가공, 이동, 저장, 처리 및 판매 및 서비스업

수정
2022년 05월 27일
27. 곡물가공품, 전분, 사료 제조 및 판매업
27. 곡물가공품, 전분 제조 및 판매업

수정
2022년 05월 27일
27. 곡물가공품, 전분, 사료 제조 및 판매업
28. 사료 제조 및 판매업

수정
2022년 05월 27일
32. 건강기능식품 등 제조 가공 판매 및 수입 판매업
33. 건강기능식품 등 제조 가공 판매 및 수출입업

수정
2022년 05월 27일
37. 화장품 제조 및 판매업
38. 계면활성제, 화장품 및 화장품 원료의 제조, 판매 및 수출입업

수정
2022년 05월 27일
40. 주류 판매업
41. 주류, 알콜음료 제조 및 판매업

추가
2022년 05월 27일
-
48. 곤충 원료의 제조, 판매 및 수출입업

추가
2022년 05월 27일
-
49. 유지제조 가공 및 판매업

추가
2022년 05월 27일
-
50. 드라이아이스 제조 및 판매업

추가
2022년 05월 27일
-
51. 산소 및 수소 제조 및 판매업

추가
2022년 05월 27일
-
52. 비누 및 세제 제조 및 판매업

추가
2022년 05월 27일
-
53. 장류 제조 및 판매업

추가
2022년 05월 27일
-
54. 건포류 제조 및 판매업

추가
2022년 05월 27일
-
55. 과실 및 야채통조림 제조 및 판매업

추가
2022년 05월 27일
-
56. 과실 및 야채가공저장업 및 판매업

추가
2022년 05월 27일
-
57. 얼음 제조 및 판매업

추가
2022년 05월 27일
-
58. 산업용 냉동장비 제조 및 수리업

추가
2022년 05월 27일
-
59. 지방산 및 지방산유도체 제조, 판매 및 수출입업

추가
2022년 05월 27일
-
60. 도시락 제조 및 판매업

추가
2022년 05월 27일
-
61. 전분 제조 및 판매업

추가
2022년 05월 27일
-
62. 당류 및 엿류 제조 및 판매업

추가
2022년 05월 27일
-
63. 배합사료첨가물 제조 및 판매업

추가
2022년 05월 27일
-
64. 대두 종합가공 및 탈지대두 판매업

추가
2022년 05월 27일
-
65. 다류 제조 및 판매업

추가
2022년 05월 27일
-
66. 유통전문 판매업

추가
2022년 05월 27일
-
67. 프랜차이즈점 모집 및 운영업

추가
2022년 05월 27일
-
68. 축산업

추가
2022년 05월 27일
-
69. 사회복지서비스업

추가
2022년 05월 27일
-
70. 어로어업

추가
2022년 05월 27일
-
71. 양식어업 및 어업관련 서비스업

추가
2022년 05월 27일
-
72. 무점포소매업

추가
2022년 05월 27일
-
73. 주택건설사업

추가
2022년 05월 27일
-
74. 대지조성사업

추가
2022년 05월 27일
-
75. 부동산 개발 및 공급업

추가
2022년 05월 27일
-
76. 화물운송업

추가
2022년 05월 27일
-
77. 신재생에너지 사업

추가
2022년 05월 27일
-
78. 지정 외 폐기물 수집, 운반 및 처리업

(1) 변경 사유

구 분
추가일자
사업목적
변경 취지 및 목적
제안 주체
회사의 주된 사업에 미치는 영향

수정
2022년 05월 27일
1. 식품 제조, 가공, 판매 및 수입판매업 등 15개 (주1)
롯데푸드와 합병으로 인한 기존 정관 중복 항목 수정
이사회
기존과 동일

추가
2022년 05월 27일
48. 곤충 원료의 제조, 판매 및 수출입업
곤충 관련 사업을 장기적 관점 미래사업으로 발굴 및 육성
이사회
신규 사업 발굴 및 기존 식품 사업과의 시너지 효과 기대

추가
2022년 05월 27일
49. 유지제조 가공 및 판매업 등 30개 (주1)
롯데푸드와 합병으로 인한 사업목적 통합 및 추가
이사회
사업 포트폴리오 확대를 통한 성장 동력 확보

※ (주1) 당사는 2022년 7월 1일 롯데푸드(주)와 합병을 위해 2022년 5월 27일 임시주주총회의 제2호 의안(정관 일부 변경의 건)을 통하여 사업목적 통합 및 추가를 진행하였습니다. 이에 따라 당사의 정관 사업목적의 일부 중복 항목은 수정하고, '49. 유지제조 가공 및 판매업'~ '78. 지정 외 폐기물 수집, 운반 및 처리업' 항목은 피합병법인인 롯데푸드(주)의 기존 사업목적대로 추가하였습니다. 자세한 내용은 'I. 회사의 개요 - 5. 정관에 관한 사항' 중 '다. 사업목적 변경 내용'을 참고하시기 바랍니다.

라. 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

1
곤충 원료의 제조, 판매 및 수출입업
2022년 05월 27일

※ 합병으로 인한 사업 추가 외 신규로 추가된 사업목적에 대해서만 기술하였음
(1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적현재 대체 단백질 및 곤충 관련 시장은 고성장 중으로 연구 개발 활성화 및 다양한 활용 방안 검토를 통해 곤충 관련 사업을 장기적 관점 미래사업으로 발굴 및 육성하고자 합니다.
(2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성전 세계적으로 ESG 트렌드가 가속화되면서 대체 단백질에 대한 관심과 개발이 활발히 진행되고 있습니다. 곤충은 영양학적 측면에서 기존 동물성 단백질을 대체할 수 있는 훌륭한 대체 단백질원으로 부상하고 있습니다. 또한, 식용곤충은 육류 섭취로 인한 환경 오염 및 미래의 식량 부족 문제에 대한 해결책으로도 주목받고 있습니다.
(3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등2022년 2월 캐나다의 글로벌 식용곤충 제조 기업인 아스파이어 푸드 그룹(Aspire Food Group)의 지분투자를 위해 설립된 한국 투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호에 90억을 출자하였습니다.
(4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)2022년 8월 아스파이어 푸드 그룹(Aspire Food Group)과 전략적 파트너십 강화를 위한 업무협약(MOU)를 체결했으며, 본 협약을 통해 곤충소재 관련 공동연구 및 활용방안을 적극적으로 모색하고자 합니다.
(5) 기존 사업과의 연관성곤충의 기능성 소재를 활용하여 기존 식품 사업과의 시너지를 기대할 수 있습니다.
(6) 주요 위험식용, 사료용으로 허용되는 곤충 규제가 국가별로 상이하여 국내외 사업 확장시 규제에 따른 사업 지연이 있을 수 있습니다.
(7) 향후 추진계획

① 전체 진행단계 및 진행단계별 예상 완료 시기

현재 곤충 관련 법적 검토 사항이 많이 있고 내부적으로는 기술역량(소재화 연구 등) 축적이 필요하며외부적으로는 곤충에 대한 소비자 인식 전환 등이 필요한 상황으로 단계별 완료 시점을 특정할 수 없습니다. (장기적 관점 필요)

② 향후 1년 이내 추진 예정 사항

국내 유통을 위한 인증 진행 및 거래처 확보, 글로벌 시장 조사 및 현지 테스트 판매를 계획 중에 있습니다.

③ 조직 및 인력 확보 계획

현재 곤충 관련 연구 조직 및 인력 운영 중으로 추가 확대 운영 계획은 미정입니다.

(8) 미추진 사유- 해당사항 없음

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

[지배회사](대표제품) 당사는 건과, 빙과 제품 등을 생산하여 최종 소비자들에게 할인점, SSM, CVS 등의 채널을 통해 제공하고 있습니다. 건과 주력 상품으로는 자일리톨, 빼빼로, 가나, 몽쉘, 꼬깔콘 등이 있으며 기존 빙과 주력 상품으로는 월드콘, 설레임, 옥동자, 찰떡아이스 등이 있습니다. 합병 이후로는 쮸쮸바, 아맛나, 돼지바, 구구제품, 거북이, 거북알, 국화빵과 아이스크림 등의 빙과 제품 또한 판매하고 있습니다. 그 외에도 베이커리류와 유지식품 및 육가공 등의 제품을 판매하고 있습니다.
(매출 실적) 2023년 1~9월 당사의 매출액은 2,514,491(백만)입니다. 이 중 제품이 2,104,532(백만)으로 83.7%, 상품이 409,959(백만)으로 16.3%를 차지하고 있습니다. 또한, 내수가 2,382,018(백만), 수출이 132,473(백만)으로 집계되었으며 총 판매 중량은 452,672(TON)입니다.
[종속회사]당사의 종속회사는 34개사이며, 이 중 '기업공시작성기준'상 주요종속회사에 속하는 회사는 모두 5개입니다. 식품제조판매 회사로는 Chocolaterie Guylian N.V., LOTTE Rakhat JSC, Lotte India Co., Ltd., Lotte Confectionery RUS LLC로 4개사가 있으며, 투자업종의 Lotte Confectionery Holdings(Europe) B.V. 1개사가 있습니다.2023년 1~9월 Chocolaterie Guylian N.V.의 총 매출액은 48,756(백만), LOTTE Rakhat JSC는 196,337(백만), Lotte India Co., Ltd.은 76,738(백만), Lotte Confectionery RUS LLC은 57,566(백만)으로 집계되었습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

[지배회사]당사는 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿, 빙과 제품, 유지식품, 육가공 등을 생산, 판매하고 있습니다. 2023년 1~9월 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적 용도
주요상표 등
매출액(비율)

식품제조및판매업
제 품
껌, 캔디
내 수및수 출
자일리톨,애니타임 등
132,501(5.3%)

비스킷, 초콜릿
마가렛트,빼빼로 등
425,270(16.9%)

빙과, 기타
월드콘,설레임 등
642,372(25.5%)

유지식품 등
그랜드마아가린 등
519,009(20.6%)

육가공 등
로스팜 등
385,380(15.3%)

소 계
-
2,104,532(83.7%)

상 품기 타
빙 과
옥동자,티코 등
68,407(2.7%)

유지식품 등
팜스테아린탈색유 등
171,334(6.8%)

육가공 등
훈제오리슬라이스 등
24,350(1.0%)

기타
크런키,드림카카오 등
145,868(5.8%)

소계
-
409,959(16.3%)

합 계
-
2,514,491(100.0%)

[주요종속회사]주요 종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 2023년 1~9월 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

(1) Chocolaterie Guylian N.V.

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적 용도
매출액(비율)
비고

식품제조및판매업
제 품
건과(초콜릿)
내 수및수 출
48,754(100.0%)
-

상 품
건과(초콜릿)
0(0.00%)

기 타
2(0.00%)

합 계
48,756(100.0%)

(2) LOTTE Rakhat JSC

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적 용도
매출액(비율)
비고

식품제조및판매업
제 품
건과(캔디, 초콜릿 外)
내 수및수 출
191,233(97.4%)
-

상 품
건과(비스킷, 파이 外)
5,104(2.6%)

합 계
196,337(100.0%)

(3) Lotte India Co., Ltd.

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적 용도
매출액(비율)
비고

식품제조및판매업
제 품
건과(캔디, 초콜릿 外)
내 수및수 출
72,146(94.0%)
-

상 품
건과(비스킷, 파이 外)
4,592(6.0%)

합 계
76,738(100.0%)

(4) Lotte Confectionery RUS LLC

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적 용도
매출액(비율)
비고

식품제조및판매업
제 품
건과(파이, 캔디)
내 수및수 출
51,176(88.9%)
-

상 품
건과(비스킷, 초콜릿 外)
6,390(11.1%)

합 계
57,566(100.0%)

나. 주요 제품의 가격변동 추이

(단위 : 원)

품목 및 구분
제7기 3분기
제6기
제5기
비고

자일리톨 용기 100g
4,560 / 개
3,800 / 개
3,800 / 개
ㆍ7기 중량 변경 (87g→100g)

빼빼로 초코 54g
1,292 / 개
1,140 / 개
1,140 / 개
-

가나 마일드 34g
912 / 개
760 / 개
760 / 개
-

몽쉘 생크림 오리지널 소 204g
2,508 / 개
2,280 / 개
2,280 / 개
ㆍ7기 중량 변경 (192g→204g)

월드콘 바닐라 160ml
912 / 개
760 / 개
760 / 개
-

돼지바 70ml
456 / 개
380 / 개
-
-

의성마늘프랑크 70g
1,800 / 개
1,650 / 개
-
-

파스퇴르 무항생제 바른목장 190ml
863 / 개
863 / 개
-
-

Chefood 치즈스틱 400g
6,735 / 개
6,360 / 개
-
-

(1) 산출기준(자일리톨 용기 100g, 빼빼로 초코 54g, 가나 마일드 34g, 몽쉘 생크림 오리지널 소 204g, 월드콘 바닐라 160ml) : 소비자가 * 76%(2) 산출기준(의성마늘프랑크 70g, 파스퇴르 무항생제 바른목장 190ml, Chefood 치즈스틱 400g) : 소비자가 *75%(3) 주요 가격 변동 요인 : 원재료 가격 변동 및 중량 변경

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료에 관한 사항당사에서 구매하는 주요 원재료는 농산물 등을 직수입 하거나 국내에서 가공 후 공급되는 원재료를 주로 사용합니다. 주요 원재료 분류별 가격 변동 추이는 다음과 같습니다.

구분
제7기 3분기
제6기
제5기
공급업체
주요 품목

23년
22년
21년

당류
1,031
921
733
CJ제일제당, 대상 外
설탕, 전분당

농산물류
985
934
657
사조동아원, 삼양사 外
소맥분, 곡류, 서류

유지원유
1,870
2,649
-
롯데상사, Bunge 外
대두유, 팜유, 야자유

유제품류
5,972
5,801
3,757
HAVERO, CAMPINA, DMK 外
가공버터

코코아류
4,154
3,711
3,434
OLAM, BC, CARGILL 外
코코아 원두

육가공류
4,698
5,002
-
Smithfield, JBS 外
수입전지, 국산후지

* 상기 가격은 분류별 누적 평균 단가입니다. [단위 : 원/kg]

나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

[지배회사]
당사는 국내 생산 공장을 기준으로 2023년 1~9월 라인별 작업일수와 1일 작업시간을 기준으로 "라인별 시간당 최대 생산 금액 × 1일 작업 시간 × 작업일수"의 방법으로 생산능력을 산출하였습니다. 2023년 1~9월 당사의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 4,679,575백만원입니다. 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일×4주)로 적용하였습니다.
(1) 생산능력

(단위 : TON, 백만원)

사업부문
품목
제7기 3분기
제6기 3분기
비 고

중량
금액
중량
금액

식품제조및판매업
껌, 캔디
20,882
317,929
26,017
376,970
-

비스킷, 초콜릿
85,844
891,938
78,152
756,904

빙과, 기타
226,532
1,370,702
247,510
1,271,566

유지식품 등
418,349
1,148,737
112,489
328,791

육가공 등
130,447
950,269
58,484
284,262

합 계
882,054
4,679,575
522,652
3,018,492

(2) 생산능력의 산출근거 - 산출방법 등

구 분
일수(월)
시간(일)
생산단위(KG/H)
생산능력(TON)
비 고

껌, 캔디
20
21
8,286
20,882
-

비스킷, 초콜릿
20
21
34,065
85,844

빙과, 기타
20
21
89,894
226,532

유지식품 등
20
21
166,012
418,349

육가공 등
20
21
51,765
130,447

합 계
-
-
-
882,054

* 산출기준 : 라인별 시간당 최대 생산 금액 × 1일 작업 시간 × 작업일수
[주요종속회사](1) Chocolaterie Guylian N.V.Chocolaterie Guylian N.V.의 2023년 1~9월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 256,476백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일×4주)로 적용하였습니다.
(2) LOTTE Rakhat JSCLOTTE Rakhat JSC의 2023년 1~9월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 320,818백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일×4주)로 적용하였습니다.
(3) Lotte India Co., Ltd.Lotte India Co., Ltd.의 2023년 1~9월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 62,241백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일×4주)로 적용하였습니다.
(4) Lotte Confectionery RUS LLCLotte Confectionery RUS LLC의 2023년 1~9월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 57,922백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일×4주)로 적용하였습니다.
다. 생산실적 및 가동률

[지배회사]
당사의 2023년 1~9월 생산실적은 2,276,333백만원으로 평균 가동률은 49.3%로 집계되었습니다.
(1) 생산실적

(단위 : TON, 백만원)

부문
품목
제7기 3분기
제6기 3분기
비 고

중 량
금 액
중량
금액

식품제조및판매업
껌, 캔디
8,371
127,452
7,759
116,638
-

비스킷, 초콜릿
42,052
436,936
41,936
411,086

빙과, 기타
125,234
757,768
111,603
575,538

유지식품 등
205,826
565,175
56,385
164,806

육가공 등
53,400
389,003
25,132
122,157

합 계
434,884
2,276,333
242,816
1,390,225

(2) 당해 가동률

(단위 : HR, %)

사업소(사업부문)
분기가동가능시간
분기실제가동시간
평균가동률
비 고

식품제조판매업
3,780
1,864
49.3%
-

합계
3,780
1,864
49.3%

[주요종속회사](1) Chocolaterie Guylian N.V.
2023년 1~9월 Chocolaterie Guylian N.V.의 생산실적은 56,307백만원이며, 평균 가동률은 22.0%로 집계 되었습니다.
(2) LOTTE Rakhat JSC
2023년 1~9월 LOTTE Rakhat JSC의 생산실적은 208,804백만원이며, 평균 가동률은 65.1%로 집계 되었습니다.
(3) Lotte India Co., Ltd.
2023년 1~9월 Lotte India Co., Ltd.의 생산실적은 78,901백만원이며, 평균 가동률은 126.8%로 집계 되었습니다.
(4) Lotte Confectionery RUS LLC
2023년 1~9월 Lotte Confectionery RUS LLC의 생산실적은 53,054백만원이며, 평균 가동률은 91.6%로 집계 되었습니다.

라. 생산설비의 현황 등

(1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비당사는 서울에 위치한 본사를 포함하여 국내에 총 13개 생산공장(영등포, 평택, 대전, 양산, 부산, 수원, 증평 등)과 각 시, 군에 물류창고, 영업지사 및 영업지점 등 국내사업장이 있으며 유럽, 인도, 중국 등 해외 공장과 사업소에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 사업으로 사업활동을 수행하고 있습니다.
[사업장 현황]

지역
사업장
소재지

국내 (본사 및 주요공장)
본사 사옥
서울특별시 영등포구 양평로21길 10

영등포공장
서울특별시 영등포구 양평로21길 25

평택공장
경기도 평택시 진위면 경기대로 1952

대전공장
대전광역시 대덕구 문평로 18번길 21

양산공장
경상남도 양산시 양산대로 511(산막동)

부산공장
부산광역시 기장군 정관읍 산단2로 11

수원공장
경기도 화성시 정남면 괘랑1길 42-27

증평공장
충청북도 증평군 도안면 원명로47

천안공장
충청남도 천안시 서북구2 공단4로 19

포승공장
경기도 평택시 포승읍 포승공단로 118번길 25

안산공장
경기도 안산시 단원구 성곡로 32

횡성공장
강원도 횡성군 안흥면 봉화로 790

청주공장
충청북도 청주시 흥덕구 대신로164번길 69

김천공장
경상북도 김천시 공단3길 94

국내 (종속회사)
스위트위드㈜
경기도 평택시 진위면 경기대로 1952

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호
서울시 영등포구 의사당대로 88

한국투자 그린테크 신기술조합
서울시 영등포구 의사당대로 88

푸드위드㈜
충청북도 청주시 흥덕구 대신로164번길 69

롯데후레쉬델리카 제1호㈜
경기도 용인시 기흥구 중부대로 874번길 2-1

롯데후레쉬델리카 제2호㈜
경기도 평택시 세교산단로 101번길 47

롯데후레쉬델리카 제3호㈜
경상남도 양산시 어곡공단4길 31

롯데후레쉬델리카 제4호㈜
광주시 북구 하서로 270

해외 (종속회사)
LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD.

No. 149, Zhu Zhou Road, Hightech

Industrial Park Laoshan, Qingdao, China

Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd.
2 Sims Close #03-06 Gemini @ Sims, Singapore 387298

HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED
2ndFloor, Commerce House-4, Beside Shell PetroPump,100ft, Road, Prahalad, Nagar, Ahmedabad, India

Lotte Confectionery RUS LLC

65, Profsoyuznaya str. Building1, 10 floor, Moscow, 11, Russia

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
Strawinskylaan 3127 8th floor 1077 ZX Amsterdam

Chocolaterie Guylian N.V.
Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklaas, Belgium

Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
Diessemer Bruch 134, 47805 Krefeld, Germany

Aimee BVBA
Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklaas, Belgium

Guylian Iberia, LDA
Rua Consiglieri Pedroso, 71-6th floor right,Queluz de Baixo, Portugal

Guylian UK Ltd
3 Danebrook Court, Langford Lane Kidlington, Oxford,Great Britain

Guylian USA, Inc
560 SYLVAN AVENUE, Englewood Cliffs, NJ, U.S.A.

Lotte Kolson(Pvt.) Limited
Plot# L-14 Block 21, F.B. Industrial Area, Scheme 16,Karachi, Pakistan

LOTTE Rakhat JSC
Republic of Kazakhstan 050002, Almaty Zenkov Street, 2a

Rahkat-Shymkent LLP
Kazakhstan, Shymkent City, Klara Zetkin str., 63

Rakhat-Shymkent Trading House LLP
Kazakhstan, Shymkent City, Zhibek Zholy str., 60

Rakhat-Astana LLP
Kazakhstan, Astana City, Jahansha Dosmuhameduli, 46

Rakhat-Aktobe LLP
Kazakhstan, Aktobe City, Moldagulova ave., 6/1, apt.2

Rakhat-Aktau LLP
Kazakhstan, Aktau City, Basa ORS, building 2

Rakhat-Oral LLP
Kazakhstan, Oral City, Vokzalnaya str., 2

Rakhat-Taldykorgan LLP
Kazakhstan, Taldykorgan City, Tynyshbekova str., 88

Rakhat-Karaganda LLP
Kazakhstan, Karaganda City, Molokova 104/2

Almaty Sweets LLC
Kyrgyzstan, Byshkek City, Dan Syaopin str., 306

Rakhat TR
Kazakhstan, Almaty City, R.Zorge str., 1/18

L&M Mayson Company Limited
No.98(C,D,E), Than Lwin Street, Shwe Than Lwin Industrial Zone, Hlaing Tharyar Township, yangon Region, Myanmar.

L&M Confectionery Pte. Ltd.
10 Anson Road #23-14L International Plaza,Singapore(079903)

Lotte India Co., Ltd.
No. 4/111, Mount Poonaallee Road, Manapakkam,Chennai, India ( PIN : 600089)

※ 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 차량운반구, 건설중인자산 등으로 구성되어 있으며 당분기말 현재 장부가액은 1조 8,993억으로 전년말대비 459억 증가하였습니다. 2023년 당분기말 신규취득은 1,992억원 이고, 감가상각비는 1,091억입니다.

(단위 : 백만원)

구 분
토 지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의유형자산
건설중인자산
합계

기초 장부금액
762,683
486,913
40,197
427,170
17,333
65,055
54,007
1,853,358

취득
411
3,958
900
37,823
8,316
24,791
123,037
199,236

대체
(506)
(184)
292
26,823
58
1,240
(30,728)
(3,005)

처분
(12,264)
(20,262)
(627)
(8,179)
(199)
(1,547)
-
(43,078)

감가상각
-
(16,138)
(1,947)
(63,536)
(4,951)
(22,523)
-
(109,095)

국고보조금
-
-
-
-
(1,360)
-
-
(1,360)

손상차손
-
-
-
-
-
-
(8)
(8)

손상차손환입
-
-
-
-
-
-
363
363

외화환산차이 등(주1)
3,650
(1,829)
(1,152)
769
87
509
873
2,907

분기말 장부금액(주2)
753,974
452,458
37,663
420,870
19,284
67,525
147,544
1,899,318

취득원가
761,182
822,758
82,023
1,769,080
44,622
379,779
148,042
4,007,486

감가상각누계액
-
(341,914)
(40,410)
(1,334,653)
(22,257)
(312,224)
-
(2,051,458)

국고보조금
-
(683)
(299)
(350)
(3,081)
-
-
(4,413)

손상차손누계액
(7,208)
(27,703)
(3,651)
(13,207)
-
(30)
(498)
(52,297)

(주1) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다.(주2) 당분기말 현재 채권최고액 46,215백만원의 건물, 구축물, 기계장치 및 토지이용권이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.※ 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다.※ 상기 유형자산의 객관적인 시가 검토가 어려워서 기재를 생략합니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적[지배회사]

당사의 매출은 제품의 라인을 기준으로 건과, 빙과, 베이커리, 유지식품, 육가공 등으로 구분됩니다. 건과는 다시 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿 등으로 나누어지고 있으며, 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : TON, 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제7기 3분기
제6기 3분기
비 고

중 량
금 액
중 량
금 액

식품제조　및　판 매 업
제 품　상 품　기 타
껌캔 디
수 출
1,099
16,732
842
12,650
-

내 수
9,470
144,181
8,063
121,203

계
10,569
160,913
8,905
133,853

비스킷초콜릿
수 출
6,782
70,472
6,921
67,848

내 수
41,579
432,017
41,540
407,210

계
48,361
502,489
48,462
475,058

빙 과기 타
수 출
3,924
23,743
3,393
17,496

내 수
120,194
727,273
117,726
607,110

계
124,118
751,016
121,118
624,606

유지식품 등
수 출
758
4,550
322
1,875

내 수
211,149
685,794
73,276
249,732

계
211,906
690,344
73,598
251,607

육가공등
수 출
3,509
16,976
1,248
5,190

내 수
54,208
392,753
21,201
146,330

계
57,717
409,729
22,449
151,521

합 계
수 출
16,072
132,473
12,725
105,060

내 수
436,600
2,382,018
261,807
1,531,585

합 계
452,672
2,514,491
274,532
1,636,645

[주요종속회사]

주요종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 매출은 아래와 같습니다.
(1) Chocolaterie Guylian N.V.

(단위 : TON, 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
23년 1~9월
비고

중량
금액

식품제조및판 매 업
제 품상 품기 타
건과
수 출
2,811
45,843
-

내 수
179
2,911

소 계
2,990
48,754

기 타
내 수
0.1
2

합 계
수 출
2,811
45,843

내 수
179
2,913

합 계
2,990
48,756

※ Chocolaterie Guylian N.V.의 2023년 1~9월 매출은 48,756백만원입니다.

(2) LOTTE Rakhat JSC

(단위 : TON, 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
23년 1~9월
비고

중량
금액

식품제조및판 매 업
제 품상 품기 타
건과
수 출
9,174
37,518
-

내 수
38,834
158,819

소 계
48,008
196,337

합 계
수 출
9,174
37,518

내 수
38,834
158,819

합 계
48,008
196,337

※ LOTTE Rakhat JSC의 2023년 1~9월 매출은 196,337백만원 입니다.

(3) Lotte India Co., Ltd.

(단위 : TON, 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
23년 1~9월
비고

중량
금액

식품제조및판 매 업
제 품상 품기 타
건과
수 출
1,056
4,083
-

내 수
18,793
72,655

소 계
19,849
76,738

합 계
수 출
1,056
4,083

내 수
18,793
72,655

합 계
19,849
76,738

※ Lotte India Co., Ltd.의 2023년 1~9월 매출은 76,738백만원 입니다.

(4) Lotte Confectionery RUS LLC

(단위 : TON, 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
23년 1~9월
비고

중량
금액

식품제조및판 매 업
제 품상 품기 타
건과
수 출
1,899
6,872
-

내 수
14,010
50,694

소 계
15,909
57,566

합 계
수 출
1,899
6,872

내 수
14,010
50,694

합 계
15,909
57,566

※ Lotte Confectionery RUS LLC의 2023년 1~9월 매출은 57,566백만원 입니다.

나. 판매 방법 및 조건당사의 건과, 빙과, 유지식품, 육가공 등의 제품은 전국적으로 갖추어진 영업망(지사 → 지점)을 거쳐 소매점, 도매점, 슈퍼, 전문점 등에 판매하고, 이들 유통 채널을 통해 최종 소비자에게 판매되고 있으며, 판매 대금 결제는 주로 현금으로 이루어지고 있습니다.
다. 판매 전략'전 세계 소비자들에게 맛있고, 신선하고 영양이 풍부한 제품을 통해 행복과 건강, 그리고 웰니스로 인류의 삶에 기여한다'는 비전 아래, 소비자들의 건강하고 더 나은 삶을 위한 높은 품질의 제품을 제공하는데 노력하고 있습니다. 이러한 제품 출시를 통해 소비자들에게 당사 제품을 효율적으로 알리고 판매를 증진시키기 위한 마케팅 활동을 주기적으로 시행하고 있으며, 전국 영업망을 통해 소비자에게 신선한 제품을 신속하게 공급하는데 주력하고 있습니다. 또한 최근 온라인 채널 중심의 성장 기조에 발맞춰 제과, 식품 통합 온라인몰을 구축하여 소비자와의 접점 강화를 위해 노력하고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

[재무위험 관리요소]당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 당사의 자금부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.
가. 시장위험 (1) 외환위험당사는 국제적 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산, 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 자금부서와 협의하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당분기말
전기말

자 산
부 채
자 산
부 채

USD(주1)
29,875
78,669
80,252
92,483

JPY
105
6,387
801
8,616

EUR
4,550
8,290
1,736
5,330

기타외화
7,337
767
11,982
2,470

(주1) USD로 표기된 외화사채(당분기말 USD 150,000천, 전기말 USD 100,000천)는 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다.※ 연결기준입니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, JPY 및 EUR에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD(주1)
(4,879)
4,879
(1,223)
1,223

JPY
(628)
628
(782)
782

EUR
(374)
374
(359)
359

기타외화
657
(657)
951
(951)

(주1) USD로 표기된 외화사채(당분기말 USD 150,000천, 전기말 USD 100,000천)는 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다.※ 연결기준입니다.상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다.
(2) 현금흐름 이자율 위험당사의 이자율 위험은 사채 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금 등으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율 위험의 일부는 파생상품계약으로 이자율 위험과 상쇄됩니다.당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 1% 이자율변동이 변동금리부 금융부채와 관련하여 손익에 미치는 영향은 각각 최대 2,736백만원 증가 및 감소입니다.
나. 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 것은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당분기말
전기말

기말장부금액 (최대노출액)
기말장부금액 (최대노출액)

현금및현금성자산(주1)
572,812
316,627

매출채권 및 기타채권
428,163
366,576

당기손익-공정가치측정 금융자산
24,000
24,000

기타유동금융자산
63,616
69,774

기타비유동금융자산(주2)
27,608
45,578

(주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외했기 때문에 재무상태표상 금액과 차이가 있습니다.(주2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.※ 연결기준입니다.
다. 유동성 위험현금흐름의 예측은 당사의 개별 종속기업들이 수행하고 당사의 자금부서가 취합합니다. 당사의 자금부서는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 각각 573,265백만원 및 21,441백만원을 보유하고 있습니다(연결기준).당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.- 당분기말

(단위 : 백만원)

구 분
1년 미만
1년에서2년 이하
2년에서5년 이하
5년 초과

차입금(주1)
147,925
191,148
6,864
-

사채(주1)
250,018
352,955
449,957
-

매입채무 및 기타채무
310,011
-
-
-

기타금융부채(주2)
112,986
1,371
8,538
-

리스부채
20,148
15,224
16,230
1,922

합 계
841,088
560,698
481,589
1,922

(주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다. 외화차입금과 외화사채의 경우, 파생상품으로 인한 위험회피효과가 반영된 현금흐름이 포함되었습니다. 한편, 차입금 및 사채에 대해서 약정에 의한 조항(재무비율 및 신용등급유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.(주2) 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.※ 연결기준입니다.- 전기말

(단위 : 백만원)

구 분
1년 미만
1년에서2년 이하
2년에서5년 이하
5년 초과

차입금(주1)
214,335
92,531
116,109
-

사채(주1)
226,715
233,108
409,411
-

매입채무 및 기타채무
302,478
-
-
-

기타금융부채(주2)
120,964
7,667
3,868
-

리스부채
15,921
11,423
8,994
4,138

합 계
880,413
344,729
538,382
4,138

(주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다. 외화차입금과 외화사채의 경우, 파생상품으로 인한 위험회피효과가 반영된 현금흐름이 포함되었습니다. 한편, 차입금 및 사채에 대해서 약정에 의한 조항(재무비율 및 신용등급유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.(주2) 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.※ 연결기준입니다.
라. 자본위험관리당사의 자본 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사는 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 부채를 가산한 금액입니다.당분기말 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당분기말
전기말

총차입금(a)
1,338,996
1,247,324

차감: 현금및현금성자산(b)
573,265
318,392

순부채(c)=(a)-(b)
765,731
928,932

부채총계(d)
2,128,683
1,993,628

자본총계(e)
2,188,415
2,111,632

총자본(f)=(d)+(e)
4,317,098
4,105,259

자본조달비율(%)((c)/(f))
17.7%
22.6%

부채비율(%)((d)/(e))
97.3%
94.4%

※ 연결기준입니다.
마. 파생상품 거래현황(1) 파생상품 계약현황당분기말 현재 파생상품 계약현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD, 백만원, 천PKR)

구분
목적
계약일
계약종료일
계약금액
계약내용

제3회 외화사모사채 스왑계약
현금흐름위험회피
2021-01-12
2024-01-12
USD 50,000
통화 및 이자율 스왑

제4회 외화사모사채 스왑계약
현금흐름위험회피
2021-01-28
2024-01-29
USD 50,000
통화 및 이자율 스왑

제5회 외화사모사채 스왑계약
현금흐름위험회피
2023-08-30
2026-03-04
USD 50,000
통화 및 이자율 스왑

차입금 이자율 스왑계약
현금흐름위험회피
2022-04-08
2025-04-08
KRW 20,000
이자율 스왑

차입금 이자율 스왑계약
현금흐름위험회피
2016-12-30
2023-12-29
PKR 3,600,000
이자율 스왑

차입금 이자율 스왑계약
현금흐름위험회피
2018-04-27
2023-12-29
PKR 400,000
이자율 스왑

차입금 이자율 스왑계약
현금흐름위험회피
2020-05-29
2024-09-30
PKR 750,000
이자율 스왑

차입금 이자율 스왑계약
현금흐름위험회피
2020-05-29
2024-12-29
PKR 250,000
이자율 스왑

(2) 파생상품 손익현황당분기말 현재 파생상품 계약으로 발생한 손익현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
자산
부채
평가이익
평가손실
기타포괄손익(주1)
비고

통화율 및 이자스왑
29,378
-
8,590
-
(686)
-

(주1) 당분기 중 파생상품평가손실 928백만원이 발생하였으며, 법인세효과 242백만원을 차감한 686백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약

(1) 기술도입계약당분기말 현재 당사는 특정제품 생산을 위하여 다음과 같은 계약 등을 체결하여 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자
계약내용
기술사용료
계약만료기간

PEPSICO
스낵(치토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰금액으로 지급
2023년 12월

스낵(도리토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰금액으로 지급
2023년 12월

퀘이커 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰금액으로 지급
2023년 12월

STANDARD CANDY COMPANY, LLC
GooGoo 상표 사용
매출액의 1.35%
2026년 12월

이 외에 당사는 일본의 ㈜롯데와 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류 협약을 체결하였고 2019년 3월 31일에 자동 연장(5년) 적용 되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당분기 중 발생한 금액은 정산금액 포함하여 132백만원(전분기 44백만원)입니다.

(2) 브랜드 사용 계약 등

거래상대방
계약내용
사용료
계약기간

롯데지주㈜
롯데 브랜드 사용
당해 회계연도 매출액에서 광고선전비를 제외한 금액의 0.2%(해외법인)0.15%
2017.10.12~2024.12.31 (매 1년씩 자동연장)

경영자문 및경영지원 용역 계약
롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액의 5.00% 가산한 금액
2017.10.12~2023.12.31 (매 1년씩 자동연장)

자회사 경영지원 업무위탁계약
롯데웰푸드 주식회사가 위탁대상업무를 수행하는 과정에서 발생하는 롯데웰푸 드 비용에 5.00%를 곱한 금액으로 하되, 구체적인 수수료 비율은 당사자가 상호 협의하여 결정
2017.10.12~2023.12.31 (매 1년씩 자동연장)

나. 연구개발활동의 개요롯데중앙연구소는 “Better Food, Better Life”를 비전으로 하여 사랑과 신뢰를 받는 제품과 서비스를 통해 인류의 풍요로운 삶에 기여하는 연구소를 지향합니다. 이를 위해 최신 연구설비를 갖추고, 전문 연구 인력과 소비자 조사 및 식품 기술 전문가들로 구성된 연구팀들이 양질의 신제품(건과, 빙과)과 기능성 식품 및 영양 강화 식품 그리고 새로운 미래 식품을 개발하고 있습니다. 매년 연구원들의 기술연수, 전시회 참석, 산학 협력, 스타트업과의 제휴 등으로 신기술을 습득하고, 국내외 전문조사기관과의 유기적인 협력을 통해 소비자의 니즈를 파악하여 소비자 중심의 창의적인 신제품 개발에 노력을 기울이고 있습니다.
다. 연구개발 담당 조직롯데중앙연구소의 세부조직은 연구소장 아래 연구운영 부문(People & Culture팀, 운영기획팀, 안전환경팀, Compliance팀, Digital Work Innovation팀), Fundamental Technology 부문(Future Food팀, Food Solution팀, Packaging Solution팀, Analysis Research팀, Lipid Research팀), Application부문(발효응용팀, 천연물응용팀), Confectionary부문(H&W Food팀, Sweet팀, Dessert팀, Snacking팀), Home Meal Replacement 부문(Home Meal팀, Meal Solution팀, Side Dish팀, Quick Service Restauranct팀), Design부문(그래픽팀, 패키지디자인팀), Engineering부문(제품기술팀, 공정기술팀), 식품안전센터(식품위해예방팀, 제조안전팀)가 있습니다.

연구소 조직도.jpg
연구소 조직도

라. 연구개발 비용

당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목
제7기 3분기
제6기
제5기
비 고

원 재 료 비
1,020
902
1,361
-

인 건 비
12,801
16,129
9,236
-

감 가 상 각 비
3,044
2,933
2,358
-

위 탁 용 역 비
17
19
15
-

기 타
1
149
-
-

연구개발비용 계
16,883
20,132
12,970
-

회계처리
판매비와 관리비
-
147
-
-

제조경비
16,883
19,985
12,970
-

개발비(무형자산)
-
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.55%
0.63%
0.60%
-

마. 연구개발 실적

연구과제
연구기관
연구결과 및 기대효과
제품명
분기

왓따 브랜드 제품개발
중앙연구소(Sweet1)
산리오캐릭터즈 콜라보 왓따 판박이 신제품 개발
왓따 판박이 산리오캐릭터즈
1

봄 시즌 In&Out 제품 개발
중앙연구소(sweet2)
봄 시즌 딸기 Flavor 제품 도입을 통한 브랜드 활력도 제고
빈츠 스트로베리 치즈케익
1

봄 시즌 In&Out 제품 개발
중앙연구소(sweet2)
봄 시즌 딸기 Flavor 제품 도입을 통한 브랜드 활력도 제고
스트로베리 빼빼로
1

글로벌 빼빼로 제품 개발
중앙연구소(sweet2)
빼빼로의 글로벌 브랜드를 위한 인도 시장 타겟의 제품 개발
초코 빼빼로, 크런키 빼빼로
1

카스타드 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
본시즌 한정 '산리오' 콜라보 딸기맛 카스타드 제품을 통한 브랜드 매출 기여
카스타드 스트로베리
1

몽쉘 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
본시즌 한정 '산리오' 콜라보 딸기맛 몽쉘 제품을 통한 브랜드 매출 기여
몽쉘 스트로베리
1

찰떡파이 브랜드 한정판 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
돼지바 콜라보 맛 차별화 제품 개발을 통한 브랜드 매출 기여
땅콩품은 돼지바X찰떡파이
1

롯샌 브랜드 한정판 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
롯샌 제주녹차맛 제품 개발을 통한 브랜드 매출 기여
롯샌 제주녹차
1

23년 시즌 딸기 운영 제품 4종(옥동자 딸기,티코 딸기, 찰떡아이스 하트딸기, 셀렉션 더싱글딸기) 개발
중앙연구소(Dessert2)
딸기 시즌에 대표 브랜드 딸기맛 도입으로 매출 증대 기여
옥동자 딸기, 티코 딸기, 찰떡아이스 하트딸기, 셀렉션 더 싱글딸기
1

K7 PB “브레다움" 신제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
체다&크림치즈와 가나초콜릿&드림카카오 초콜릿 사용으로두가지의 풍부한 맛을 즐길 수 있는 도톰한 파운드 제품 개발
치즈&초코도톰파운드
1

디지몬 캐릭터 콜라보 2기 신제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
가나초콜릿&드림카카오 초콜릿과 리얼 초코칩이 들어 있는 브라우니 제품 개발
쉬라몬의초코브라우니
1

GS PB 짱구 캐릭터 콜라보 신제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
이탈리아 '판나코나' 스타일의 연유를 넣은 밀크푸딩 제품 개발
짱구 흰둥이 우유푸딩
1

디지몬 캐릭터 콜라보 2기 신제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
촉촉하고 달콤한 카스타드슈크림이 들어 있는 슈크림빵 제품 개발
팔몬의 카스타드슈크림
1

냉장 샌드 개발
중앙연구소(Home Meal)
가나브랜드 콜라보 디저트 냉장 샌드위치 제품 개발- 진한 가나초코크림의 풍미가 특징으로, 달콤한 다크칩스가 콕콕 박혀 씹는 식감을 살린 냉장 샌드
가나초코샌드
1

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
MZ세대 인기 방송인 주현영을 모델로 한 냉장 비빔밥 제품 개발- 비빔밥 전용 고기 절단 규격과 숯불향소스를 활용한 염지공정 세팅으로 바싹불고기를 구현한 불고기비빔밥
바싹불고기비빔밥 외 1종
1

빅팜 품질 및 손익개선 기안
중앙연구소(Side Dish)
시판 중인 빅팜의 품질 및 손익개선을 위한 배합변경 진행
빅팜
1

Chefood 미니돈까스 배합 변경 기안
중앙연구소(Side Dish)
물밤 소진을 위한 Chefood 미니돈까스의 배합변경 진행
Chefood 미니돈까스
1

의성마늘 직꾸닭 매콤레드 개발
중앙연구소(Side Dish)
의성마늘 직꾸닭 매콤레드 신제품 개발
의성마늘 직꾸닭 매콤레드
1

주꾸미&삼겹살 밀키트 개발
중앙연구소(Meal Solution)
서울시 청년밀키트 창업지원사업 2기로 포장 개선을 통한 주꾸미 신선도 유지밀키트 개발
청년밀키트 주꾸미&삼겹살 밀키트
1

제주식 고기국수 밀키트 개발
중앙연구소(Meal Solution)
서울시 청년밀키트 창업지원사업 2기로 제주의 공주네국수 전문점 밀키트 개발
청년밀키트 제주식 고기국수 밀키트
1

식물성 레몬갈릭&올리브유 드레싱
중앙연구소(Meal Solution)
델가 프리미엄 브랜드용 제품으로 올리브유 함량이 높은 유화형 드레싱 개발
델가 레몬갈릭&올리브유 드레싱
1

직꾸닭 매콤소스
중앙연구소(Meal Solution)
육가공 직꾸닭용 소스로 청양고추, 하바네로의 매운맛의 소스 개발
직꾸닭 매콤소스
1

칸타타 콘트라베이스 블랙&샷 원두커피(15kg BAG) 개발
중앙연구소(QSR)
신규 RTD 커피(칸타타 콘트라베이스 블랙&샷) 전용 원두커피 개발
칸타타 콘트라베이스 블랙&샷 원두커피(15kg BAG)
1

에비뉴엘 프리미엄 커피(1kg BAG) 개발
중앙연구소(QSR)
롯데백화점 MVG 라운지 전용 원두커피 개발
에비뉴엘 프리미엄 커피(1kg BAG)
1

호흡기 건강 기능성 소재 개발
중앙연구소(천연물응용)
천연물 유래 소재의 호흡기 건강(만성염증) 전임상 유의적 결과 확보(기도저항성, 염증성 바이오마커 및 기전 등)_전북대 폐질환 유효성 평가센터

1

자일리톨 오리지날 품질 개선
중앙연구소(Sweet1)
자일리톨 감미 및 지속성 개선
자일리톨 오리지날
2

왓따 4종 품질 개선
중앙연구소(Sweet1)
왓따 산미 및 향미 개선
왓따 복숭아, 왓따 콜라,왓따 청포도, 왓따 망고
2

지역 상생 빼빼로 개발
중앙연구소(sweet2)
ESG 목적으로 해남 녹차를 이용한 빼빼로 제품 개발(지역 상생 프로젝트 통한 브랜드 이미지 강화)
녹차 빼빼로
2

페스츄리 유형 신제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
초코과자 트렌드 대응 및 브랜드 Revital과 차별화 초코 페스츄리 라인업 확대를 통한자사 특화 페스츄리 라인 강화
립파이 초코
2

찰떡파이 하절기 시즌 한정판 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
납작복숭아잼을 넣어 하절기 제품 개발을 통한 브랜드 매출 기여
찰떡파이 납작복숭아
2

제로 2기 신제품 3종(밀크 소프트콘, 밀크 모나카,미니바이트 밀크&초코) 개발
중앙연구소(Dessert2)
당류 제로 빙과 신제품 3종 개발로 매출 증대 기여
제로 밀크 소프트콘, 제로 밀크모나카, 제로 미니바이트 밀크&초코
2

나뚜루 치즈&라즈베리 리미티드 에디션 2종(파인트, 벌크) 개발
중앙연구소(Dessert2)
소비자 참여 응모 베스트 플레이버인 치즈&라즈베리 제품의 출시를 통한브랜드 활력 제고 및 매출 증대 기여
나뚜루 치즈&라즈베리 파인트, 벌크
2

포비빅 캐릭터 콜라보 신제품 3종 개발
중앙연구소(Dessert3)
국내 애니메이션 '뽀로로'의 등장 캐릭터 '포비빅' 패키지 적용한단팥빵, 크림빵, 카스텔라 제품 개발
포비빅 단팥행운빵, 포비빅슈가크림빵, 포비빅 모카카스텔라
2

K7 PB “브레다움" 신제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
부드러운 카스텔라 사이의 풍부한 딸기크림과톡톡 씹하는 딸기 그래뉼로 '리얼딸기'의 맛을 듬뿍 느낄 수 있는 제품 개발
리얼딸기 달달크림빵
2

GS PB 짱구 캐릭터 콜라보 2기 신제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
이탈리아 '판나코나' 스타일의 연유가 들어간 풍부한 유풍미를 가진커스타드 푸딩 제품 개발
짱구&짱이의 커스타드 푸딩
2

상온 장기유통 디저트 신제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
오리지날 방식으로 소나무 목판에서 정통방식으로 구워촉촉하고 쫀득한 식감의 카스텔라 제품 개발
오리진 카스테라
2

카카오프렌즈 캐릭터 콜라보 신제품 2종 개발
중앙연구소(Dessert3)
모바일 메신저 [카카오톡] 캐릭터 콜라보한 크림치즈 커스타드가 들어간호떡과 리얼딸기에 복숭아 크림이 들어간 케이크 제품 개발
라이언의 사르르 크림치즈호떡,어피치의 딸기콕콕 피치케이크
2

마시는 밀크쉐이크 타입 가공유 개발
중앙연구소(Soft Drink 3)
설레임 브랜드 콜라보 가공유 도입을 통한 매출 증대 기여(GS25 NPB 제품 → 전 채널 확대 계획)
설레임 밀크쉐이크
2

유기농 분유 개발
중앙연구소(Soft Drink 3)
국내 유기농 분유 시장 확대 및 매출 증진 (쏭스 오가닉 브랜드)
쏭스 오가닉 분유
2

냉장 밀키트 개발
중앙연구소(Home Meal)
명태회무침이 들어간 하절기 면요리 제품 개발
속초식명태회냉면 외 1종
2

상온 스파게티 개발
중앙연구소(Home Meal)
전자레인지 2분 간편조리가 가능한 생크림로제 소스가 들어간컵스파게티 제품 개발
생크림로제스파게티
2

냉장 샌드 개발
중앙연구소(Home Meal)
고소한 잉글리쉬머핀, 햄, 치즈로 구성된 산리오 캐릭터 콜라보 냉장 샌드 제품 개발
햄치즈에그모닝머핀 외 1종
2

냉장 미반류 개발
중앙연구소(Home Meal)
수산물 활용(명란, 참치) 및 산리오 캐릭터 콜라보 냉장 김밥 제품 개발
짝꿍)명란마요&참치마요삼각김밥
2

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
돼지고기 전문점 협업(제주, 숙성도) 냉장 도시락 제품 개발
고기구이&김치찌개한상도시락
2

탄탄면공방탄탄면 밀키트 개발
중앙연구소(Meal Solution)
요리하다 탄탄면공방 RMR 밀키트로 탄탄면공방 전문점 관능구현 밀키트 개발
탄탄면공방탄탄면 밀키트
2

GRS T-REX 버거, 미라클버거용소이어니언 소스 개발 (이원화)
중앙연구소(Meal Solution)
T-REX버거, 미라클버거용 소이어니언소스 개발 및 배합 Pool 확보를 통한버거소스 신제품 개발
소이어니언소스-L
2

GRS 마라버거용 마라양념소스 개발
중앙연구소(Meal Solution)
마라버거용 마라양념소스 개발 및 배합 Pool 확보를 통한 버거소스 신제품 개발
마라양념소스-L
2

GRS 미친만두용 소스 개발
중앙연구소(Meal Solution)
만두용 소스 개발, 배합 Pool 확보를 통한 만두소스 신제품 개발
맵짠소스
2

GRS 미친만두 페어링 음료 개발
중앙연구소(Meal Solution)
자두쿨에이드용 음료베이스 개발, 배합 Pool 확보를 통한 음료베이스류 신제품 개발
자두쿨베이스
2

델가 식물성 프리미엄 드레싱 개발
중앙연구소(Meal Solution)
식물성 드레싱 개발을 통한 카테고리 확대
블랙올리브유드레싱
2

유가네 닭갈비 딥핑용 스위트마요 개발
중앙연구소(Meal Solution)
유가네 닭갈비 딥핑 소스 개발 및 배합 Pool 확보를 통한 신제품 개발
유가네스위트마요
2

의성마늘 닭가슴살 소시지(프랑크, 볼비엔나)연구보고서
중앙연구소(Side Dish)
의성마늘 브랜드 활성화 및 닭가슴살을 활용한 소시지 개발
의성마늘 닭가슴살 프랑크,의성마늘 닭가슴살 볼비엔나
2

GRS 디저트용만두 2종 개발(GRS 미친만두/GRS 매운만두)
중앙연구소(Side Dish)
GRS 롯데리아 판매용 디저트만두 2종(미친만두 및 매운만두) 신제품 개발
GRS 미친만두, GRS 매운만두
2

GRS 디저트용만두 2종 변경기안(GRS 미친만두/GRS 매운만두)
중앙연구소(Side Dish)
GRS 롯데리아 판매용 디저트만두 2종(미친만두 및 매운만두) 품질개선
GRS 미친만두, GRS 매운만두
2

세븐카페 드립원두(200g BAG) 외 1종 배합비 변경
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
세븐카페 전용 제품 리뉴얼을 통한 품질 개선
세븐카페 드립원두(200g BAG)외 1종
2

엔제린 블렌딩 너티(15kg BAG) 원두커피 개발
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
엔제리너스 매장용 너티 콜드브루 추출액 제조용 원두커피 개발
엔제린 블렌딩 너티(15kg BAG)
2

밀크바 콜롬비아 아그로 타타마(1kg BAG)원두 커피 개발
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
밀크바 전용 원두커피 개발
밀크바 콜롬비아 아그로 타타마(1kg BAG)
2

골든 블렌드(홀빈, 1kg BAG) 원두 커피 개발
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
자사 판매용 콜드브루 추출액 2종 제조용 원두커피 개발
골든 블렌드(홀빈, 1kg BAG)
2

디카페인 블렌드(홀빈, 1kg BAG) 원두 커피 개발
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
자사 판매용 콜드브루 추출액 2종 제조용 원두커피 개발
디카페인 블렌드(홀빈, 1kg BAG)
2

콜드브루 커피 골든 블렌드(500mL PET)외 1종 개발
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
자사 판매용 콜드브루 추출액(OEM) 2종 개발
콜드브루 커피 골든 블렌드(500mL PET) 외 1종
2

순식물성, 경화유 미사용 피자 도우용유지 신제품 개발
중앙연구소(Lipid Research)
풀무원 냉동 피자용 식물성 마가린 제품 개발 통한 B2B 유지 매출 기여
식물성유지-P
2

가열 안정성이 우수한 조리용 크림 신제품 개발
중앙연구소(Lipid Research)
니뽕내뽕 조리용 크림 제품 개발 통한 B2B 유지 매출 기여
NP 크림믹스
2

내열성과 구용성을 강화한제과제빵 크림용 가당마가린 신제품 개발
중앙연구소(Lipid Research)
SPC 제과제빵 크림용 가당마가린 제품 개발 통한 B2B 유지 매출 기여
하이스 R
2

대리점 전용(이지그린-이셰프)정제유 신제품 개발
중앙연구소(Lipid Research)
이지그린 전용 식용유 제품 개발 통한 B2B 유지 매출 기여
이셰프 식용유
2

햇살유 에스에프-1 배합 변경
중앙연구소(Lipid Research)
해바라기유 수급 안정화에 따른 꼬깔콘, 도리토스 튀김유 배합변경 진행 통한자사 상품 품질 강화
햇살유 에스에프-1
2

향미소재개발
중앙연구소(Food Solution)
컬처웍스用 스위트갈릭맛시즈닝 개발 (스위트 갈릭칩 팝콘/롯데시네마)
스위트갈릭맛시즈닝
2

향미소재개발
중앙연구소(Food Solution)
CU PB用 페퍼솔트맛시즈닝 개발
베이크드 감자칩 오리지널맛
2

마이크로바이옴 개선 기능성 균주 연구결과 발표(마이크로바이옴 R&D 비즈니스, 일본)
중앙연구소(발효응용)
아토피 개선 LRCC5195의 분리 및 전임상 효능 평가 활용 고기능성 소재 개발
영유아 제품군
2

프리미엄 발효종균 연구결과 발표(미생물생명공학회, 경주, 한국)
중앙연구소(발효응용)
알코올 저생성 효모 개발 및 적용연구, 저알코올 프리미엄 제품 개발 기여
베이커리, 음료, 주류 등저알코올 프리미엄 제품
2

프리미엄 발효종균 연구결과 발표(식품과학회, 부산, 한국)
중앙연구소(발효응용)
고풍미 및 글루텐 저하 베이커리용 유산균 개발 및 제품 적용연구
아이러브토스트' 등프리미엄 베이커리 제품군 적용
2

전임상 대체 플랫폼 개발 공동연구 완료(로킷社, '21.12~'23.6)
중앙연구소(발효응용)
3DBP 활용 장 오가노이드 개발, 동물실험 최소화 및 기능성 소재개발 효율 향상
기능성 소재 개발 효율화
2

호흡기 건강 기능성 소재 개발
중앙연구소(천연물응용)
천연물 유래 소재의 호흡기 건강 개선 효과 학술대회 포스터 발표(2023 한국식품과학회 국제학술대회)

2

왓따 칼라체인징
중앙연구소(Sweet1)
씹을 수록 색상이 변하는 칼라체인징 풍선껌 (녹색 → 분홍색)
왓따 청포도샤인머스켓 칼라체인징
3

말랑카우 솜사탕 (수출용)
중앙연구소(Sweet1)
새로운 식감, 제형의 차별화 요소를 부여하여 말랑카우 브랜드 활성화 및 일본 수출을 통한 매출 증대
말랑카우 솜사탕
3

ABC 카카오 72% 제품 개발(PB)
중앙연구소(sweet2)
카카오 함량 72%인 ABC 다크 초콜릿 개발(이마트 전용)
ABC 카카오 72%
3

콜라보레이션 제품 개발
중앙연구소(sweet2)
봄/가을 시즌 콜라보레이션 정례화를 통한 시장 리딩 및 끼리크림치즈와의 콜라보를통한 프리미엄화(가치감 제고)
빈츠 끼리치즈
3

몽쉘 몽슐렝 시리즈 3탄 몽쉘x돌카롱 개발
중앙연구소(Dessert1)
제주도 유명 디저트 점 '돌카롱' 콜라보 한라봉맛 몽쉘 제품을 통한 브랜드 매출 기여
쁘띠몽쉘 제주 돌카롱
3

칸쵸 끼리크림치즈 콜라보 시즌 한정 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
가을 시즌 한정 '끼리크림치즈' 콜라보 크림치즈맛 제품 개발 및 출시를 통한브랜드 매출 기여
칸쵸 끼리크림치즈
3

카스타드 끼리크림치즈 콜라보 시즌 한정 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
가을 시즌 한정 '끼리크림치즈' 콜라보 크림치즈맛 제품 개발 및 출시를 통한브랜드 매출 기여
카스타드 끼리크림치즈
3

찰떡파이 끼리크림치즈 콜라보 시즌 한정 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
가을 시즌 한정 '끼리크림치즈' 콜라보 크림치즈맛 제품 개발 및 출시를 통한브랜드 매출 기여
명가 찰떡파이 끼리크림치즈
3

나뚜루 넛츠크림 위드 에스프레소 4종(컵, 바, 파인트, 벌크) 개발
중앙연구소(Dessert2)
23년도 나뚜루 성수 팝업스토어와 연계한 '성수 컬렉션' 제품 넛츠크림 위드 에스프레소4종 출시를 통한 브랜드 활력 제고 및 매출 증대 기여
나뚜루 넛츠크림 위드 에스프레소4종 (컵, 바, 파인트, 벌크)
3

카카오프렌즈 캐릭터 콜라보 신제품 2종 개발 (1차)
중앙연구소(Dessert3)
모바일 메신저 [카카오톡] 캐릭터 콜라보한 초코슈크림과 화이트크림이 들어간 빵과촉촉하고 쫀득한 식감의 카스텔라 제품 개발
프로도의 쫀득초코슈크림빵,춘식이의 오리진카스텔라
3

카카오프렌즈 캐릭터 콜라보 신제품 4종 개발 (2차)
중앙연구소(Dessert3)
모바일 메신저 [카카오톡] 캐릭터 콜라보한 옥수수크림샌드빵, 슈크림패스츄리,밤푸딩, 크림치즈파운드 제품 개발
무지&콘의 무지고소한콘샌드, 튜브의 뱅뱅슈크림롤, 튜브의 꿀밤푸딩, 춘식이의 크림치즈퐁당케이크
3

카카오프렌즈 캐릭터 콜라보 신제품 4종 개발 (3차)
중앙연구소(Dessert3)
모바일 메신저 [카카오톡] 캐릭터 콜라보한 사과잼쿠키, 고구마앙금도라야끼,초코크림미니샌드, 크림소보로빵 제품 개발
네오의 아삭아삭애플쨈쿠키, 춘식이의 귀엽고구마팬케익, 제이지의카카오미니샌드, 라이언&춘식의크림뜸뿍소보로
3

K7 PB “브레다움" 신제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
통팥 앙금을 넣은 소보로빵 사이에 진한 흑임자 크림을 샌딩한 제품 개발
흑임자크림앙모스
3

글루텐 프리 제품 개발
중앙연구소(Snacking)
글루텐 프리 미과 제품을 통한 신시장 창출
The 쌀로 바삭한 핫칠리맛
3

고단백 안주 스낵 개발
중앙연구소(Snacking)
성인 타깃 안주용 스낵 시장 창출
오잉 노가리칩 청양마요맛
3

60계치킨 후라잉 전용유 신제품 개발
중앙연구소(Lipid Research)
장스푸드 60계치킨 후라잉 전용 제품 개발을 통한 B2B 유지 매출 기여
60계치킨 전용유
3

둥근스위트코팅유 신제품 개발
중앙연구소(Lipid Research)
자사 제품 초코용 유지 개발(해바라기초코볼 코팅용, 월드콘 땅콩 토핑 코팅용)
둥근스위트코팅유
3

에프쇼트닝 배합 변경
중앙연구소(Lipid Research)
부분경화유지를 에스테르교환유지로 변경하면서 트랜스지방 위해요소 제거, 품질 강화
에프쇼트닝
3

유로버터 신제품 개발
중앙연구소(Lipid Research)
수입 칸디아 버터 대체, 페이스트리용 가공버터 개발을 통한 B2B 유지 매출 기여
유로버터
3

쾌변 단백질 발효유 개발
중앙연구소(Soft Drink 3)
단백질 발효유 제품 개발을 통한 쾌변 라인업 확대 및 매출 증진 (12g/150mL)
쾌변 프로틴 플레인
3

유기농 기능성 주스 3종 개발
중앙연구소(Soft Drink 3)
기능성 원료(면역(홍삼), 키 성장(칼슘), 장 건강(아카시아 식이섬유))를 적용한유기농 주스 3종 개발
무적 튼튼 주스(배도라지), 매일 쑥쑥 주스(사과,비트), 응!아쏘옥주스(푸룬,포도,사과)
3

위드맘 산양 제왕 분유 개발 개발
중앙연구소(Soft Drink 3)
제왕 절개 컨셉의 산양 분유 개발을 통한 제왕 분유 라인업 확대 및 매출 증진
위드맘 산양 제왕 100일, 1단계,2단계, 3단계
3

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
제주도 맛집 '숙성도'와 콜라보하여 살균 젓갈 도입 및 전문점 돼지구이 맛을 구현한냉장 도시락 제품 개발
멜젓볶음밥&바싹불고기
3

정온 도시락, 미반류 개발
중앙연구소(Home Meal)
20도 유통조건에도 밥 품질이 향상된 도시락, 미반 신제품 개발
(바로온)듬뿍간장불고기도시락 외15종
3

냉장 미반류 개발
중앙연구소(Home Meal)
동원과 콜라보를 통한 고소한 참기름밥에 고추참치가 듬뿍 들어간 냉장 미반류 제품개발
동원고추참치삼각김밥
3

냉장 밀키트 개발
중앙연구소(Home Meal)
풍성한 채소와 대구가 들어간 매운탕 밀키트 개발을 통한 매출 증대
청년밀키트 얼큰 대구매운탕
3

밀키트용 부대찌개 양념 개발
중앙연구소(Meal Solution)
명장 협업 밀키트 소스 신제품 개발, 배합 Pool 확보를 통한 반조리 소스 개발
부대찌개양념
3

밀키트용 곱창전골 양념장 개발
중앙연구소(Meal Solution)
명장 협업 밀키트 소스 신제품 개발, 배합 Pool 확보를 통한 반조리 소스 개발
곱창전골양념장
3

밀키트용 소불고기 소스 개발
중앙연구소(Meal Solution)
명장 협업 밀키트 소스 신제품 개발, 배합 Pool 확보를 통한 반조리 소스 개발
소불고기 소스
3

밀키트용 들깨육수용 소스 개발
중앙연구소(Meal Solution)
명장 협업 밀키트 소스 신제품 개발, 배합 Pool 확보를 통한 반조리 소스 개발
들깨육수용 소스
3

동원홈푸드 전용 마요네즈 개발
중앙연구소(Meal Solution)
자사 마요네즈 기술을 통한 동원홈푸드 맞춤 마요네즈 개발
샐러드베이스-와이
3

델가 드레싱 개발
중앙연구소(Meal Solution)
차별화 드레싱 개발을 통한 드레싱 Line-Extension
애플망고드레싱
3

델가 드레싱 개발
중앙연구소(Meal Solution)
제로 당류 드레싱 개발 및 배합 Pool 확보를 통한 제로 당류 드레싱 Line-Extension
제로스위트칠리소스
3

고피자 전용 미트소스 개발
중앙연구소(Meal Solution)
피자 프랜차이즈 배합 Pool 확보를 통한 신규 채널 제안용 신제품 개발
고피자미트소스
3

GRS 새우버거용 레몬크림마요소스 개발
중앙연구소(Meal Solution)
새우버거용 레몬크림마요소스 개발 및 배합 Pool 확보를 통한 버거소스 신제품 개발
레몬크림마요소스
3

로스팜97 라이트 개발
중앙연구소(Meat Processing)
나트륨 저감화 로스팜 신제품 개발을 통한 건강컨셉 제품 확장 및 매출 기여
로스팜97 라이트
3

의성마늘 닭가슴살 미니비엔나 개발
중앙연구소(Meat Processing)
의성마늘 닭가슴살 미니비엔나 신제품 개발을 통한 닭가슴살 제품 확장 및 매출 기여
의성마늘 닭가슴살 미니비엔나
3

Chefood 크레이지 불만두 개발
중앙연구소(Meat Processing)
매운맛 첼린지 신제품 개발을 통한 매출 기여
Chefood 크레이지 불만두
3

의성마늘 오리지널 비엔나 품질개선
중앙연구소(Meat Processing)
비엔나 포장 외관수분맺힘 현상 개선을 통한 매출 기여
의성마늘 오리지널 비엔나
3

런천미트P(말레이시아) 연구보고서
중앙연구소(Meat Processing)
수출용 캔햄 신제품 개발을 통한 매출 기여
런천미트P(말레이시아)
3

온드 시그니처 선물세트용 페루(50g CASE) 외 5종 개발
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
온드 시그니처 선물세트 개발
온드 시그니처 선물세트(페루(50g CASE)외 5종)
3

다익 버라이어티팩 브라질(1kg BAG) 외 2종 제품 개발
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
다익 버라이어티팩 전용 브라질 외 2종 원두 개발
다익 버라이어티팩 브라질(1kg BAG)외 2종
3

칸타타 헤즐넛향(900g CAN) 외 4종 배합비 변경
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
헤즐넛향 원두커피 리뉴얼을 통한 품질 개선
칸타타 헤즐넛향(900g CAN) 외 4종
3

커피 스페이스(1kg BAG) 외 23종 호환 가능 원료 규격 변경
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
호환 원료 설정(엑셀소→슈프리모)을 통한 원료 수급 안정 효과 기대
커피 스페이스(1kg BAG) 외 23종
3

RTD용 원두 4종 호환 가능 원료 규격 변경
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
호환 원료 설정(Good Cup→Fine Cup)을 통한 원료 수급 안정 효과 기대
칸타타 혼합원두(15kg BAG)외 3종
3

향미소재개발
중앙연구소(Food Solution)
웰푸드 육가공用 마늘햄씨즈닝 개발
마늘햄씨즈닝
3

대체식품 원료 성분 분석
중앙연구소(Analysis research)
Lipidomics 분석기술을 활용한 팜유의 triacylglycerol 분석법 개발 및 관련 논문 게재(Journal of oil palm research)
Omics 관련 신기술 확보(향후제품 내 지표물질 발굴에 적용 예정)
3

식물성 발효유 (코코넛)
중앙연구소(발효응용)
논문투고 완료, 제목(The use of potential probiotic L. plantarum LRCC5280 for producing a fermented beverage from coconut milk), 저널명(Food Science and Biotechnology)

3

프리미엄 발효종균 연구결과 SCI 논문 투고(Food Science and Biotechnology)
중앙연구소(발효응용)
고풍미 및 글루텐 저하 베이커리용 유산균 개발 및 제품 적용연구(논문명: Textural and sensory features of white pan bread prepared with sourdoughstarter composed of Lactobacillus spp. and yeast)
아이러브토스트' 등 프리미엄베이커리 제품군 적용
3

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 관련당사가 영위하고 있는 사업과 관련하여 2023년 9월 30일 현재 총 4,426건의 지적재산권을 보유하고 있습니다.각 지적재산권의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
주요내용
총 건수
비 고

상 표 권
롯데 꼬깔콘, 빠삐코 등
3,768
국내 및 국외 상표권

디자인권
포장용 용기 등
457
국내 및 국외 디자인권

특 허 권
충치 및 치주염에 유효한 구강위생 조성물 등
190
국내 및 국외 특허권

실용신안권
껌 수납용기 등
11
국내 및 국외 실용신안권

합 계
-
4,426
-

나. 환경관련 규제 사항

(환경경영시스템) 당사는 정기적인 내ㆍ외부심사를 통하여 12개 공장 및 본사에서 환경경영시스템(ISO14001) 인증을 유지하고 있습니다. 이를 통해 사업장 전반에 친환경 생산 인프라를 구축하고, 제품 및 서비스와 관련된 환경영향을 체계적으로 관리하고 있습니다.
(전기차 전환) 당사는 사업 영역 전반에서의 탄소 배출 저감을 위해, 영업용 차량 전량을 무공해 전기차로 전환하는 친환경 이니셔티브 K-EV100에 자발적으로 참여하고 있습니다. 현재 전기차 전환율은 38%이며, 2030년까지 전환율 100%를 목표로 투자 진행 계획입니다.
(친환경 포장) 당사는 제품 생산 및 폐기 과정에서 발생하는 환경 영향을 최소화하기 위해 친환경 포장재의 개발과 적용을 적극적으로 추진하고 있습니다. 분리배출 및 재활용이 용이한 포장재를 설계하고 있으며, 합성수지 포장재 사용을 저감하고 녹색기술인증을 취득한 인쇄 방식을 확대하고 있습니다.
(환경 목표 수립) 위 내용을 통해 당사는 2025년까지 (1)용기 및 트레이에 사용되는 플라스틱 사용량의 25% 저감, (2)패키지에 사용되는 잉크와 용제 사용량 550t 저감, (3)부산물을 활용한 친환경 종이 포장재 4,200t 사용 계획을 수립하고 달성할 예정입니다. 더불어 2030년까지 온실가스 배출량을 BAU 대비 30% 가량 저감할 계획이며, 2040년까지 신재생에너지 100% 사용 및 탄소중립 달성 목표를 선언하며 The Climate Group의 친환경 이니셔티브인 RE100에 가입하였습니다.
다. 기타참고사항

(산업의 특성) 식품 산업은 다양한 소비계층을 가진 전형적인 소비재 산업이자 비교적 안정적인 사업으로 그 동안 꾸준한 수요를 보여왔으나, 최근 인구 구조의 변화 및 과자의 주 소비층인 아동인구의 감소 영향 등으로 산업의 성장이 둔화되고 있습니다.또한 수입 제품 및 디저트, 패스트푸드 등 대체재 시장의 확대로 산업 내 경쟁상황은 심화되고 있습니다. 이에 당사는 이러한 상황을 극복하고자 제품의 고급화 및 건강 지향 식품 개발 등에 적극적인 투자와 연구지원을 하고 있습니다. 식품 산업은 국민의 식생활 개선 및 윤택한 생활을 목적으로 발전해 왔으며 Health&Wellness, 영양섭취 등 기능적 역할 뿐만 아니라 문화적 역할까지 영역이 확대되고 있습니다. 또한 식품산업은 원재료의 수입의존도가 높아 국내 경기변동에는 비교적 영향을 적게 받으나, 국외경기 및 환율, 국제 원재료 수급 상황에 민감하게 반응하는 특징이 있습니다.
(산업의 성장성) 식품 산업은 안정적인 수요를 기반으로 꾸준히 성장하여 왔으나, 출산율 저하로 과자의 주 소비층인 아동 인구가 지속적으로 감소하고, 다양한 대체재의 증가에 따라 시장의 성장세가 정체되는 양상을 보이고 있습니다. 이에 지배회사 및 종속회사는 현 소비 트렌드에 발맞춘 프리미엄 제품 개발 및 기능성 식품 출시 등을 통하여 새로운 성장 기회를 찾고자 노력하고 있으며, 신사업 아이템 개발 및 해외시장 개척에도 꾸준한 노력을 기울이고 있습니다. 또한 1인 가구의 증가 등 사회 환경 변화로 인하여 편의성 및 기능성이 강조된 제품이 다양화 되고 있으며 식품업체들은 소비자의 다양한 요구에 맞는 신제품의 개발과 품질개선, 차별화된 시장별 판매전략 등을 통해 새로운 성장 기획을 모색하고 있습니다.
(경기변동의 특성) 식품 산업은 다른 산업에 비해 경기 변동의 영향을 크게 받지 않는 소비재 산업입니다. 그러나 경제 여건의 악화와 소비 심리의 위축으로 인해, 식품 산업도 영향을 받고 있습니다. 이에 당사는 위축된 소비 심리에 대응하여 소비자 기호에 부합하는 신제품을 개발하고, TV, 인터넷 매체 등 다양한 채널을 통한 홍보활동을 강화하고 있습니다.
(경쟁요소) 제조 및 원료조달은 완전경쟁시장 상태이나 할인점, CVS 등 신유통구조를 중심으로 한 구매자 교섭력이 강해지고 대형 유통업체를 중심으로 한 프라이빗 브랜드(PB)와의 경쟁도 심화되고 있습니다. 또한 정보통신기술 및 물류인프라 발달로 인한 식품소비패턴의 변화로 온라인 식품시장이 성장하고 있으며 향후 업체간 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 전망됩니다. 빙과 시장은 최근 해외 글로벌브랜드 및 고급 디저트 전문점 등과의 경쟁이 점차 치열해지고 있는 시장입니다. 식용유지시장은 초기 투자 비용이 큰 장치사업으로 국내 10여개 업체가 참여하고 있으며, 최근 건강 지향적인 기능성 식용유 및 고급 제품 개발 등 경쟁이 심화되고 있습니다. 육가공 시장은 대기업 위주의 B2C시장과 중소기업 위주 B2B시장으로 구분되어 경쟁하고 있으며 대형할인점 중심으로 할인판매 등 판매경쟁 심화로 업계의 수익성은 전반적으로 높지 않은 상황입니다.
(산업의 계절성) 식품 사업은 전반적으로 계절적인 요인에 의한 영향을 크게 받지 않지만, 빙과 사업은 하절기 기온, 강우 일수 등의 기후 요소로 인해 수요 변동에 상당한 영향을 받고 있습니다.
(국내외 시장 여건) 현재 국내 제과 시장에서는 국내외의 여러 경쟁사가 경합을 벌이고 있으나 브랜드, 연구, 투자, 영업력의 강점을 기반으로 대형 제과사가 시장을 주도하고 있습니다. 근래에는 식품에 대한 다양한 수요와 식품의 안전성 및 건강 기능성에 대한 의식 제고로 외식 업체와 식품 전문점, 해외 브랜드와의 경쟁도 더욱 치열해지고 있습니다. 이에 당사는 소비자 기호에 대응하고자 신규 아이템 개발에 많은 노력을 기울이고 있습니다.유지류 산업의 주요 수요처는 대형 거래처로 품질경쟁력이 강력히 요구되고, 판매 제품과 상품이 수입 개방으로 인하여 경쟁이 심화되고 있습니다. 대두유 및 옥수수유 등 기존의 일반 식용유의 경우 산업의 성숙기 진입 및 고급유 소비로의 대체, 건강지향형 소비 및 식습관 확산에 따른 가공식품 소비둔화 등으로 수요가 감소하고 있는 반면, 올리브유, 포도씨유, 해바라기씨유 등의 대체 고가유는 건강 지향 소비성향과 소비자 기호의 고급화, 다양화 등으로 높은 성장세를 구가하고 있습니다. 향후에는 체지방, 콜레스테롤 축적 저하 등의 기능성을 공법에 추가한 고기능성 식용유 시장의 확대가 예상됩니다. 또한, 육류 및 육가공품은 국내 경제성장률 및 국민소득의 향상을 바탕으로 식생활의 서구화가 진전됨에 따라 수요는 증가하는 양상을 나타내고 있습니다. 내수경기 둔화와 사회 전반적인 인플레이션 압력으로 물가부담이 높아지고 있으나 고급재료를 사용한 프리미엄 제품 라인의 강화로 프리미엄 제품 위주의 성장이 전망됩니다. 특히 육가공품의 식품안정성에 대한 소비자의 불신감을 해소하기 위하여 첨가물을 최소화한 제품과 친환경 욕구에 부합하는 포장재를 사용한 제품을 출시하는 등 소비자들의 선호 확대에 주력하여 성장을 이끌 전망입니다.
(회사의 경쟁우위 요소) 당사는 현재 껌, 캔디, 초콜릿, 비스킷 분야에서 강점을 갖고 있습니다. 특히, 껌과 초콜릿 분야에서는 자일리톨, 가나와 같은 강력한 브랜드를 바탕으로 시장을 선도하고 있으며, 시장 지배력을 강화하기 위한 투자를 지속하고 있습니다. 특히, 당사는 산하에 국내 최고 수준의 종합식품연구소인 롯데중앙연구소를 1983년부터 운영하고 있으며, 2017년 6월에는 서울 마곡 R&D 산업단지에 기존보다 5배 가량 큰 규모로 연구소를 확장 오픈하여 운영하고 있습니다. 또한, 미국 PEPSICO.INC와 같은 세계 일류기업과 스낵 기술 도입 계약을 체결하는 등 식품 분야의 품질 향상과 기술 노하우 축적을 위해 노력하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제7기 3분기
제6기
제5기

2023년 9월말
2022년 12월말
2021년 12월말

[유동자산]
1,636,727
1,448,968
827,935

ㆍ현금및현금성자산
573,265
318,392
295,004

ㆍ매출채권 및 기타채권
428,163
366,576
184,437

ㆍ재고자산
511,323
623,443
247,178

ㆍ기타
123,976
140,557
101,316

[비유동자산]
2,680,371
2,656,291
1,838,714

ㆍ관계기업투자자산
11,534
10,362
1,155

ㆍ공동기업투자자산
35,115
35,465
-

ㆍ유형자산
1,899,318
1,853,358
1,293,691

ㆍ사용권자산
64,728
57,137
37,930

ㆍ무형자산
315,230
312,471
316,904

ㆍ투자부동산
230,393
237,202
152,996

ㆍ기타
124,053
150,296
36,038

자산총계
4,317,098
4,105,259
2,666,649

[유동부채]
923,199
921,107
685,643

[비유동부채]
1,205,484
1,072,521
654,034

부채총계
2,128,683
1,993,628
1,339,677

[지배기업 소유주지분]
2,098,936
2,023,846
1,234,117

ㆍ자본금
4,717
4,717
3,208

ㆍ자본잉여금
1,130,430
1,130,430
1,178,514

ㆍ기타자본
437,861
437,861
(6,039)

ㆍ기타포괄손익누계액
(34,998)
(47,864)
(35,410)

ㆍ이익잉여금
560,926
498,702
93,844

[비지배지분]
89,479
87,785
92,855

자본총계
2,188,415
2,111,631
1,326,972

구분
2023년 1월~9월
2022년 1월~12월
2021년 1월~12월

매출액
3,086,749
3,203,264
2,145,407

영업이익
147,806
112,385
108,471

당기순이익
83,767
43,880
36,349

지배기업 소유주지분
85,675
47,035
34,894

비지배지분
(1,908)
(3,155)
1,454

총포괄이익(손실)
97,803
41,321
58,059

주당이익(기본/희석)(원)
9,690원/9,690원
6,160원/6,160원
5,442원/5,442원

연결에 포함된 회사수(주1)
34개
34개
27개

(주1) 지배회사인 롯데웰푸드(주)를 제외한 수치입니다. ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 기본주당이익(보통주) 산출근거는 제7기 3분기 연결검토보고서 및 제6기, 제5기 연결감사보고서 주석사항을 참조하시기 바랍니다.

나. 요약별도재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제7기 3분기
제6기
제5기

2023년 9월말
2022년 12월말
2021년 12월말

[유동자산]
1,281,961
1,080,520
526,971

ㆍ현금및현금성자산
429,483
195,858
185,069

ㆍ매출채권 및 기타채권
405,817
339,736
146,255

ㆍ재고자산
369,845
487,745
154,355

ㆍ기타
76,816
57,181
41,292

[비유동자산]
2,669,808
2,677,969
1,803,700

ㆍ종속기업투자자산
733,100
733,100
683,585

ㆍ관계기업투자자산
13,583
11,603
1,320

ㆍ공동기업투자자산
35,399
35,399
-

ㆍ유형자산
1,492,990
1,465,569
933,975

ㆍ사용권자산
30,392
28,213
14,174

ㆍ무형자산
42,285
42,451
24,502

ㆍ투자부동산
257,622
262,801
127,455

ㆍ기타
64,437
98,833
18,689

자산총계
3,951,769
3,758,489
2,330,671

[유동부채]
774,920
775,135
569,083

[비유동부채]
1,089,781
961,505
513,808

부채총계
1,864,701
1,736,640
1,082,891

[자본금]
4,717
4,717
3,208

[자본잉여금]
1,130,430
1,130,430
1,178,514

[기타자본]
443,053
443,053
(870)

[기타포괄손익누계]
713
1,088
549

[이익잉여금]
508,155
442,561
66,379

자본총계
2,087,068
2,021,849
1,247,780

종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식 평가방법
원가법
원가법
원가법

구분
2023년 1월~9월
2022년 1월~12월
2021년 1월~12월

매출액
2,514,491
2,443,855
1,546,374

영업이익
114,126
80,898
82,693

당기순이익
89,067
18,708
30,359

주당이익(기본/희석)(원)
10,074원/10,074원
2,450원/2,450원
4,735원/4,735원

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 기본주당이익(보통주) 산출근거는 제7기 3분기 검토보고서 및 제6기, 제5기 감사보고서 주석사항을 참조하시기 바랍니다.

2. 연결재무제표

제 7 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 6 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 7 기 3분기말

제 6 기말

자산

유동자산

1,636,727,232,710

1,448,968,131,024

현금및현금성자산

573,265,058,277

318,391,757,096

매출채권 및 기타채권

428,163,334,387

366,576,494,319

기타유동금융자산

87,615,571,557

93,774,148,338

당기법인세자산

7,037,081,800

6,988,302,288

재고자산

511,323,432,254

623,442,883,479

기타유동자산

29,322,754,435

39,794,545,504

비유동자산

2,680,370,581,833

2,656,291,047,604

관계기업투자자산

11,534,487,392

10,361,743,603

공동기업투자자산

35,114,970,892

35,464,915,812

기타비유동금융자산

74,733,232,633

91,518,852,522

유형자산

1,899,318,153,676

1,853,358,441,372

사용권자산

64,727,867,512

57,137,498,275

무형자산

315,230,073,826

312,470,811,011

투자부동산

230,392,948,476

237,202,143,438

이연법인세자산

18,344,902,022

16,830,937,216

순확정급여자산

23,850,888,105

41,653,612,058

기타비유동자산

7,123,057,299

292,092,297

자산총계

4,317,097,814,543

4,105,259,178,628

부채

유동부채

923,198,490,863

921,106,822,210

매입채무 및 기타채무

310,010,741,668

302,478,288,143

차입금

136,006,474,129

203,555,413,831

사채

244,409,991,943

209,965,375,797

리스부채

19,130,589,965

15,158,543,401

기타유동금융부채

112,986,096,984

105,805,495,083

당기법인세부채

29,308,645,056

7,082,187,513

이연수익

537,826,462

1,364,750,835

충당부채

13,895,409,833

19,596,314,542

기타 유동부채

56,912,714,823

56,100,453,065

비유동부채

1,205,484,438,834

1,072,520,680,804

차입금

192,585,476,860

197,915,849,571

사채

765,994,170,633

635,887,646,672

리스부채

32,372,957,943

23,914,175,601

기타비유동금융부채

9,770,604,402

11,535,358,545

순확정급여부채

1,233,972,682

1,388,619,209

비유동충당부채

519,657,554

509,015,966

이연법인세부채

180,334,794,976

182,373,902,815

이연수익

1,560,154,032

1,871,595,250

기타 비유동 부채

21,112,649,752

17,124,517,175

부채총계

2,128,682,929,697

1,993,627,503,014

자본

지배기업 소유주지분

2,098,936,108,738

2,023,846,404,825

자본금

4,717,287,000

4,717,287,000

자본잉여금

1,130,430,223,528

1,130,430,223,528

기타자본구성요소

437,861,478,052

437,861,478,052

기타포괄손익누계액

(34,999,044,494)

(47,864,403,025)

이익잉여금(결손금)

560,926,164,652

498,701,819,270

비지배지분

89,478,776,108

87,785,270,789

자본총계

2,188,414,884,846

2,111,631,675,614

자본과부채총계

4,317,097,814,543

4,105,259,178,628

제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

제 7 기 3분기

제 6 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

1,086,537,054,352

3,086,748,931,442

1,103,251,109,861

2,176,814,351,831

매출원가

761,246,805,778

2,231,569,731,266

799,753,110,493

1,522,672,006,060

매출총이익

325,290,248,574

855,179,200,176

303,497,999,368

654,142,345,771

판매비와관리비

244,658,388,498

707,373,074,626

246,272,795,479

561,202,831,552

대손상각비(환입)

1,537,082,693

3,328,656,904

(67,294,700)

(1,903,824,374)

영업이익

80,631,860,076

147,806,125,550

57,225,203,889

92,939,514,219

기타수익

40,563,950,849

48,598,107,890

6,072,018,149

17,706,361,389

기타비용

11,690,539,669

32,089,602,912

9,830,159,173

22,729,066,069

금융수익

9,079,874,745

24,566,845,841

(2,280,953,125)

47,437,186,978

이자수익

4,419,656,237

12,611,154,267

1,940,216,619

5,492,075,530

금융원가

22,139,765,118

64,743,648,688

8,076,433,516

55,932,211,005

지분법손익

(493,377,585)

(1,149,867,297)

911,830,219

871,425,531

법인세비용차감전순이익

95,952,003,298

122,987,960,384

44,021,506,443

80,293,211,043

법인세비용

24,634,318,970

39,221,115,840

8,634,684,208

18,902,404,940

분기순이익

71,317,684,328

83,766,844,544

35,386,822,235

61,390,806,103

분기순이익의 귀속

지배기업 소유주지분

71,161,825,463

85,674,940,445

35,773,561,808

64,197,850,521

비지배지분

155,858,865

(1,908,095,901)

(386,739,573)

(2,807,044,418)

기타포괄손익

(7,667,104,527)

14,036,303,036

41,236,794,771

94,562,354,994

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익

91,929,836

(17,977,468)

87,178,193

87,178,193

순확정급여부채의 재측정요소

(1,521,977,218)

(4,144,780,826)

(2,776,315,305)

(2,357,605,838)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분

(33,473,076)

(33,473,076)

400,681,582

400,681,582

법인세효과

356,599,974

1,084,925,448

559,499,824

452,664,300

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분

(212,143,544)

26,139,242

63,580,900

63,580,900

현금흐름위험회피손익

(610,580,810)

(928,113,204)

526,601,186

3,836,252,326

해외사업장환산외환차이

(5,879,750,969)

18,191,423,762

40,916,726,695

92,260,358,202

법인세효과

142,291,280

(141,840,842)

1,458,841,696

(180,754,671)

총포괄손익

63,650,579,801

97,803,147,580

76,623,617,006

155,953,161,097

포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분

63,744,892,756

95,424,618,013

73,667,235,238

154,768,227,110

비지배지분

(94,312,953)

2,378,529,567

2,956,381,768

1,184,933,987

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

8,048

9,690

4,446

8,880

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

8,048

9,690

4,446

8,880

제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업 소유주지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업 소유주지분 합계

2022.01.01 (기초자본)

3,208,358,500

1,178,514,022,258

(6,038,736,232)

(35,410,450,135)

93,843,640,226

1,234,116,834,617

92,855,155,898

1,326,971,990,515

분기순이익

64,197,850,521

64,197,850,521

(2,807,044,418)

61,390,806,103

순확정급여부채의 재측정요소

(1,787,647,052)

(1,787,647,052)

767,581

(1,786,879,471)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익

66,081,070

66,081,070

66,081,070

현금흐름위험회피

2,901,262,105

2,901,262,105

2,901,262,105

해외사업장환산외환차이

89,038,769,505

89,038,769,505

3,991,210,824

93,029,980,329

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분

48,194,322

303,716,639

351,910,961

351,910,961

관계기업투자의 보험수리적 손익

총포괄손익

92,054,307,002

62,713,920,108

154,768,227,110

1,184,933,987

155,953,161,097

비지배지분과의 거래

(96,781,234)

(96,781,234)

96,781,234

연차배당

(10,259,422,400)

(10,259,422,400)

(1,088,479,449)

(11,347,901,849)

자기주식 취득

(22,403,752,616)

(22,403,752,616)

(22,403,752,616)

자본잉여금 이입

(358,690,569,230)

358,690,569,230

사업결합

1,508,928,500

310,606,770,500

466,683,847,212

(1,558,364,756)

777,241,181,456

777,241,181,456

소유주와의 거래 소계

1,508,928,500

(48,083,798,730)

444,183,313,362

(1,558,364,756)

348,431,146,830

744,481,225,206

(991,698,215)

743,489,526,991

2022.09.30 (분기말자본)

4,717,287,000

1,130,430,223,528

438,144,577,130

55,085,492,111

504,988,707,164

2,133,366,286,933

93,048,391,670

2,226,414,678,603

2023.01.01 (기초자본)

4,717,287,000

1,130,430,223,528

437,861,478,052

(47,864,403,025)

498,701,819,270

2,023,846,404,825

87,785,270,789

2,111,631,675,614

분기순이익

85,674,940,445

85,674,940,445

(1,908,095,901)

83,766,844,544

순확정급여부채의 재측정요소

(3,082,207,887)

(3,082,207,887)

18,199,714

(3,064,008,174)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익

(13,824,673)

(13,824,673)

(13,824,673)

현금흐름위험회피

(685,822,826)

(685,822,826)

(685,822,826)

해외사업장환산외환차이

13,538,866,788

13,538,866,788

4,268,425,754

17,807,292,542

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분

26,139,242

26,139,242

26,139,242

관계기업투자의 보험수리적 손익

(33,473,076)

(33,473,076)

(33,473,076)

총포괄손익

12,865,358,531

82,559,259,482

95,424,618,013

2,378,529,567

97,803,147,579

비지배지분과의 거래

연차배당

(20,334,914,100)

(20,334,914,100)

(685,024,247)

(21,019,938,347)

자기주식 취득

자본잉여금 이입

사업결합

소유주와의 거래 소계

(20,334,914,100)

(20,334,914,100)

(685,024,247)

(21,019,938,347)

2023.09.30 (분기말자본)

4,717,287,000

1,130,430,223,528

437,861,478,052

(34,999,044,494)

560,926,164,652

2,098,936,108,738

89,478,776,108

2,188,414,884,846

제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

제 7 기 3분기

제 6 기 3분기

영업활동현금흐름

330,674,068,411

114,830,401,564

분기순이익

83,766,844,544

61,390,806,103

조정

218,823,542,531

147,938,282,616

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

52,798,926,258

(68,661,934,293)

법인세납부(환급)

(24,715,244,922)

(25,836,752,862)

투자활동현금흐름

(86,764,155,542)

(43,207,741,903)

투자활동으로부터의 현금유입

133,155,388,554

119,759,558,203

기타유동금융자산의 처분

39,238,881,064

20,019,507,766

기타비유동금융자산의 처분

6,384,719,423

3,855,664,789

유형자산의 처분

67,911,008,537

2,550,643,077

무형자산의 처분

139,857,600

투자부동산의 처분

6,607,798,849

4,800,000,000

이자수취

11,400,016,881

4,790,982,223

배당금수취

113,506,200

기타투자활동으로 인한 현금유입

1,359,600,000

3,986,550,000

매각예정처분집단의 처분

11,707,170,510

사업결합으로 인한 변동

68,049,039,838

투자활동으로부터의 현금유출

(219,919,544,096)

(162,967,300,106)

기타유동금융자산의 취득

8,982,886

35,979,902,495

기타비유동금융자산의 취득

13,456,137,962

11,151,471,048

유형자산의 취득

199,587,050,286

96,107,750,172

무형자산의 취득

2,362,282,424

684,512,440

사용권자산의 취득

5,928,938,379

관계기업투자자산의 취득

1,980,000,000

990,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득

2,525,090,538

11,624,925,572

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의취득

499,800,000

재무활동현금흐름

6,744,747,745

(73,219,365,355)

재무활동으로부터의 현금유입

375,451,731,443

331,933,991,272

단기차입금의 증가

4,290,137,117

25,791,738,278

장기차입금의 증가

2,340,000,000

100,000,000,000

사채의 증가

365,464,933,144

199,531,160,000

예수보증금의 증가

1,456,661,182

2,711,092,994

종속기업의 유상증자

1,900,000,000

3,900,000,000

재무활동으로부터의 현금유출

(368,706,983,698)

(405,153,356,627)

단기차입금의 상환

39,398,973,237

1,570,849,894

유동성장기차입금의 상환

45,032,594,283

90,594,145,040

유동성사채의 상환

210,000,000,000

250,000,000,000

리스부채의 지급

18,138,327,143

10,042,760,958

이자지급

32,406,726,721

17,058,567,628

배당금지급

20,825,176,995

10,663,964,216

자기주식의 취득

22,403,752,616

예수보증금의 감소

2,905,185,319

2,819,316,275

현금및현금성자산의 순증가(감소)

250,654,660,614

(1,596,705,694)

기초 현금및현금성자산

318,391,757,096

295,003,530,332

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

4,218,640,567

12,527,180,048

분기말 현금및현금성자산

573,265,058,277

305,934,004,686

3. 연결재무제표 주석

제 7 기 3분기 : 2023년 9월 30일 현재

제 6 기 3분기 : 2022년 9월 30일 현재

롯데웰푸드 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요롯데웰푸드 주식회사(구, 롯데제과 주식회사)(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.
1.1 지배기업의 개요 지배기업은 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자부문과 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로 2017년 10월 30일자로 한국거래소에 상장하였으며, 2023년 3월 정기 주주총회 의결로 4월 1일부로 사명을 롯데웰푸드 주식회사로변경했습니다. 지배기업은 서울 본사와 양산, 평택, 대전공장 등에서 과자와 빙과류를 제조ㆍ판매하고, 2022년 7월 1일을 합병기일로 하여 롯데푸드 주식회사를 흡수합병하여 천안 및 김천공장 등에서 유지류, 육가공류, HMR 등 제조 및 판매 사업이 추가되었습니다.

2023년 9월 30일 현재 지배기업의 자본금은 4,717 백만원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

롯데지주㈜
4,478,208
47.47

롯데알미늄㈜
643,381
6.82

(재)롯데장학재단
496,144
5.26

(주)롯데홀딩스
416,338
4.41

신 영 자
236,742
2.51

신 동 빈
182,117
1.93

L제2투자회사
137,722
1.46

자기주식
593,307
6.29

기타
2,250,615
23.85

합 계
9,434,574
100.00

1.2 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
소재국가
소유지분율(%)
결산월

당분기말
전기말

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
중국
90.00
90.00
12월

LOTTE Confectionery (S.E.A) Pte. Ltd.
싱가포르
100.00
100.00
12월

HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED
인도
100.00
100.00
3월

스위트위드㈜
대한민국
100.00
100.00
12월

Lotte Confectionery RUS LLC
러시아
100.00
100.00
12월

LOTTE Kolson(Private) Limited
파키스탄
96.50
96.50
12월

LOTTE Rakhat JSC(주1)
카자흐스탄
95.57
95.57
12월

Rakhat-Shymkent LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Shymkent Trading House LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Astana LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Aktobe LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Aktau LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Oral LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Karaganda LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Taldykorgan LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Almaty Sweets LLC(주1)
키르기스스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat TR(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.(주2)
네덜란드
51.00
51.00
12월

Chocolaterie Guylian N.V.(주2)
벨기에
99.97
99.97
12월

Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH(주2)
독일
100.00
100.00
12월

Aimee BVBA(주2)(주3)
벨기에
100.00
100.00
12월

Guylian Iberia, LDA(주2)(주4)
포르투갈
100.00
100.00
12월

Guylian UK Ltd(주2)
영국
100.00
100.00
12월

Guylian USA, Inc(주2)
미국
100.00
100.00
12월

L&M Mayson Company Limited(주5)
미얀마
80.00
80.00
3월

L&M Confectionery Pte.,Ltd.
싱가포르
100.00
100.00
3월

Lotte India Co., Ltd.
인도
98.90
98.90
3월

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호
대한민국
69.77
69.77
12월

푸드위드㈜
대한민국
100.00
100.00
12월

롯데후레쉬델리카제1호㈜
대한민국
100.00
100.00
12월

롯데후레쉬델리카제2호㈜
대한민국
100.00
100.00
12월

롯데후레쉬델리카제3호㈜
대한민국
100.00
100.00
12월

롯데후레쉬델리카제4호㈜
대한민국
100.00
100.00
12월

한국투자 그린테크 신기술조합(주6)
대한민국
77.63
84.82
12월

(주1) 중간지배기업인 LOTTE Rakhat JSC는 Shymkent LLP외 9개 종속기업의 지분을 100% 보유하고 있습니다.(주2) 연결회사는 Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH, Aimee BVBA, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK Ltd, Guylian USA, Inc의 지분을 100% 보유하고 있습니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.(주3) Chocolaterie Guylian N.V가 99%, Guylian Iberia, LDA가 1%의 지분을 보유하고 있습니다.(주4) Chocolaterie Guylian N.V가 99.31%, Aimee BVBA가 0.69%의 지분을 보유하고 있습니다.(주5) 연결회사는 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd.의 지분 100%를 보유하여, 지배기업이 보유하고 있는 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다.(주6) 당분기 중 제 3자 회사의 불균등 유상증자 참여로 인해 지분율이 감소 되었습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

- 당분기말 및 당분기

(단위: 백만원)

기업명
당분기말(주1)
당분기(주1)

자산
부채
자본
매출
분기순손익
총포괄손익

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
7,185
5,382
1,802
761
(9,658)
(9,456)

LOTTE Confectionery (S.E.A) Pte. Ltd.
6,723
2,868
3,855
9,977
16
169

HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED
96,646
35,496
61,150
137,780
12,943
15,685

스위트위드㈜
848
657
191
1,114
93
93

Lotte Confectionery RUS LLC
91,692
64,363
27,329
57,566
(11,231)
(17,325)

LOTTE Kolson(Pvt.) Ltd
51,846
28,307
23,539
45,436
(1,819)
(6,859)

LOTTE Rakhat JSC 와 그 종속기업
193,549
21,499
172,050
196,337
15,249
18,736

Lotte Confectionery Holdings B.V. 와 그 종속기업
196,387
16,618
179,770
48,756
(1,730)
7,323

L&M Mayson Company Limited
44,307
4,637
39,670
24,490
2,531
4,927

L&M Confectionery Pte.,Ltd
15,603
117
15,485
-
911
1,492

Lotte India Co., Ltd.
147,823
37,559
110,265
76,738
5,576
11,001

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호(주2)
12,549
3,653
8,896
-
(147)
38

푸드위드㈜
966
593
373
974
(4)
1

롯데후레쉬델리카제1호㈜
6,388
6,419
(31)
14,334
(293)
(284)

롯데후레쉬델리카제2호㈜
16,406
16,719
(312)
21,979
(875)
(863)

롯데후레쉬델리카제3호㈜
5,314
5,164
150
10,501
(556)
(566)

롯데후레쉬델리카제4호㈜
3,675
3,145
530
6,788
(111)
(96)

한국투자 그린테크 신기술조합(주3)
21,989
4,884
17,105
-
(246)
(143)

(주1) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.(주2) 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호의 청산시 지배기업외에 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채는 3,653백만원 입니다.(주3) 한국투자 그린테크 신기술조합의 청산시 지배기업외에 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채는 4,884백만원 입니다.

- 전기말 및 전분기

(단위: 백만원)

기업명
전기말(주1)
전분기(주1)

자산
부채
자본
매출
분기순손익
총포괄손익

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
17,306
6,048
11,258
12,189
(3,119)
(2,097)

LOTTE Confectionery (S.E.A) Pte. Ltd.
5,810
2,124
3,686
8,106
437
915

HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED
73,581
28,116
45,465
126,880
13,561
18,271

스위트위드㈜
809
711
98
987
(13)
(12)

Lotte Confectionery RUS LLC
103,187
58,533
44,654
54,368
3,918
47,066

LOTTE Kolson(Pvt.) Ltd
62,617
32,219
30,398
63,573
(630)
(2,765)

LOTTE Rakhat JSC 와 그 종속기업
186,492
25,801
160,691
152,056
14,963
31,760

Lotte Confectionery Holdings B.V. 와 그 종속기업
190,154
17,373
172,781
59,973
(2,977)
5,393

L&M Mayson Company Limited
37,971
2,254
35,717
23,145
1,453
(1,095)

L&M Confectionery Pte.,Ltd
14,105
112
13,993
-
-
1,850

Lotte India Co., Ltd.
138,061
38,797
99,264
67,818
(1,364)
7,581

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호(주2)
12,696
3,838
8,858
-
(155)
(155)

푸드위드㈜
1,043
671
372
323
(16)
(16)

롯데후레쉬델리카제1호㈜
7,459
7,206
253
4,858
74
3

롯데후레쉬델리카제2호㈜
16,514
15,963
551
7,195
(7)
(13)

롯데후레쉬델리카제3호㈜
6,262
5,545
716
3,864
(42)
(39)

롯데후레쉬델리카제4호㈜
3,864
3,238
626
2,281
34
17

한국투자 그린테크 신기술조합(주3)(주4)
20,335
3,087
17,248
-
-
-

(주1) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.(주2) 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호의 청산시 지배기업외에 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채는 3,838백만원 입니다.(주3) 한국투자 그린테크 신기술조합의 청산시 지배기업외에 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채는 3,087백만원 입니다.(주4) 2022년 10월 31일 지배기업이 신규취득하여 연결실체에 포함된 종속기업으로, 매출액, 분기순손익 및 총포괄손익의 재무정보는 전분기의 연결포괄손익계산서에 포함되지 않았습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.
2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT 결제 시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의 유동성 부족, 러시아 기업의 주식 가치 하락 등이 진행되고 있으며, 이로 인해 연결회사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 변동, 대금 회수 기간의 증가, 자금 이체의 제한, 수익의 감소 등이 발생할 수 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 상기 언급한 불확실성의 요소에 따라 조정될 수 있으며, 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치(주2)
장부금액
공정가치(주2)

금융자산

현금및현금성자산
573,265
573,265
318,392
318,392

매출채권 및 기타채권
428,163
428,163
366,576
366,576

기타유동금융자산
87,616
87,616
93,774
93,774

기타비유동금융자산
74,733
74,733
91,519
91,519

소계
1,163,777
1,163,777
870,261
870,261

금융부채

매입채무 및 기타채무
310,011
310,011
302,478
302,478

차입금(주1)
328,592
327,630
401,471
395,873

사채(주1)
1,010,404
1,003,253
845,853
838,220

기타유동금융부채(주3)
54,292
54,292
45,409
45,409

기타비유동금융부채
9,770
9,770
11,535
11,535

소계
1,713,069
1,704,956
1,606,746
1,593,515

(주1) 당분기말 차입금, 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.(주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 계산한 차입금, 사채 등(주석 19 참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.(주3) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

-
당분기말

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3(주1)
합 계

유동성파생상품자산
-
27,968
-
27,968

비유동성파생상품자산
-
1,410
-
1,410

당기손익-공정가치 측정 금융자산

-
24,000
44,256
68,256

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,360
1
1,508
2,869

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3(주1)
합 계

비유동성파생상품자산
-
21,820
-
21,820

당기손익-공정가치 측정 금융자산

-
24,000
43,232
67,232

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,200
1
1,508
2,709

(주1) 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 43,232백만원은 2022년 2월 8일 취득한 전환우선주 11,625백만원, 2022년 10월 31일 취득한 상환전환우선주 19,257백만원 및 2022년 7월 1일 롯데푸드(주)와의 합병으로 취득한 비상장 지분증권 5,481백만원과 상환전환우선주 6,869백만원의 합계입니다.

5. 영업부문

연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

사업 본부(주1)
주요 재화 및 용역
주요 고객정보

건 과
과자류, 껌류, 빵류 등
이마트, 롯데마트, 홈플러스 등

빙 과
빙과류
이마트, 롯데마트, 홈플러스 등

유지식품 등(주2)
식용유, 버터, 마가린 등
파리크라상, 해태제과식품, 삼성웰스토리 등

육가공 등(주3)
햄, 소시지, 분유, 우유 등
이마트, GS리테일, 홈플러스 등

(주1) 전기 중 흡수합병으로 인하여 피합병법인인 롯데푸드(주)가 영위하는 사업을 고려하여 영업부문이 변경되었습니다.(주2) 연결회사의 유지식품 등에는 유지, 식자재 사업부가 포함되어 있으며, 주요 영업채널은 B2B영업 입니다.(주3) 연결회사의 육가공 등에는 육가공, 델리카, 유가공 사업부가 포함되어 있으며, 주요 영업채널은 B2C영업 입니다.

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 백만원)

구 분
건과
빙과
유지식품 등
육가공 등
조정
합 계

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

총부문수익
471,027
1,368,413
262,682
653,836
205,012
645,518
192,706
561,839
-
-
1,131,427
3,229,606

부문간수익(주1)
(28,405)
(84,715)
-
-
(15,704)
(55,523)
(781)
(2,619)
-
-
(44,890)
(142,857)

외부고객으로부터의 수익
442,622
1,283,698
262,682
653,836
189,308
589,995
191,925
559,220
-
-
1,086,537
3,086,749

보고부문영업이익(손실)(주2)
45,594
96,648
42,971
73,192
711
(1,604)
(5,471)
(12,420)
(3,173)
(8,010)
80,632
147,806

감가상각비 및 무형자산상각비
19,162
58,909
10,873
26,979
6,646
21,812
8,060
24,394
4,765
9,847
49,506
141,941

이자수익
2,544
7,228
961
2,463
466
1,537
458
1,397
(9)
(14)
4,420
12,611

이자비용
5,508
16,467
2,853
7,102
1,890
6,646
2,149
6,919
(327)
(1,024)
12,073
36,110

관계기업투자손익에 대한 지분
-
-
-
-
-
-
-
-
(494)
(1,150)
(494)
(1,150)

(주1) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.(주2) 연결회사의 보고부문 손익 측정치는 내부거래의 영향을 제외하고는 손익계산서상의 영업손익과 차이가 없으며, 손익계산서상 영업손익이 부문별 영업손익 합계와 일치하고 손익계산서상 금융손익 등 항목을 고려할 때 전체의 세전계속영업손익과 일치합니다.

- 전분기

(단위: 백만원)

구 분
건과
빙과
유지식품 등
육가공 등
조정
합 계

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

총부문수익
470,626
1,283,167
244,609
520,630
228,711
228,711
213,111
213,111
-
-
1,157,057
2,245,619

부문간수익(주1)
(33,632)
(48,631)
-
-
(19,774)
(19,774)
(400)
(400)
-
-
(53,806)
(68,805)

외부고객으로부터의 수익
436,994
1,234,536
244,609
520,630
208,937
208,937
212,711
212,711
-
-
1,103,251
2,176,814

보고부문영업이익(손실)(주2)
34,169
50,310
23,266
47,895
14,148
14,148
(10,512)
(10,512)
(3,846)
(8,902)
57,226
92,940

감가상각비 및 무형자산상각비
18,200
58,622
9,591
21,854
7,886
7,886
8,742
8,742
3,690
9,812
48,109
106,916

이자수익
967
3,592
589
1,519
199
199
190
190
(3)
(7)
1,941
5,492

이자비용
2,807
11,388
1,710
4,218
1,726
1,726
1,913
1,913
(316)
(328)
7,841
18,918

관계기업투자손익에 대한 지분
-
-
-
-
-
-
-
-
911
871
911
871

(주1) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.(주2) 연결회사의 보고부문 손익 측정치는 내부거래의 영향을 제외하고는 손익계산서상의 영업손익과 차이가 없으며, 손익계산서상 영업손익이 부문별 영업손익 합계와 일치하고 손익계산서상 금융손익 등 항목을 고려할 때 전체의 세전계속영업손익과 일치합니다.

(2) 연결회사의 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지 역
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

한 국
889,306
2,495,015
898,047
1,617,709

인 도
67,183
212,998
61,591
192,228

유 럽
39,183
102,902
47,796
110,965

카자흐스탄
63,827
196,335
59,246
152,056

파키스탄
13,795
45,036
21,881
63,279

기 타
13,243
34,463
14,690
40,577

합 계
1,086,537
3,086,749
1,103,251
2,176,814

(3) 연결회사의 매출액 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

재화판매
1,081,059
3,069,997
1,100,297
2,165,014

용역제공
18
121
359
918

임대수익
5,460
16,631
2,595
10,882

합 계
1,086,537
3,086,749
1,103,251
2,176,814

6. 범주별 금융상품

(1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역

- 당분기말

(단위: 백만원)

금 융 자 산
상각후원가금융자산
당기손익-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
위험회피목적 파생상품자산
합 계

현금및현금성자산
573,265
-
-
-
573,265

매출채권및기타채권
428,163
-
-
-
428,163

기타유동금융자산
35,648
24,000
-
27,968
87,616

기타비유동금융자산
26,198
44,256
2,869
1,410
74,733

합 계
1,063,274
68,256
2,869
29,378
1,163,777

(단위: 백만원)

금 융 부 채
상각후원가로 측정하는기타금융부채
합 계

매입채무 및 기타채무
310,011
310,011

차입금
328,592
328,592

사채
1,010,404
1,010,404

기타유동금융부채(주1)
92,603
92,603

기타비유동금융부채
9,770
9,770

합 계
1,751,380
1,751,380

(주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

- 전기말

(단위: 백만원)

금 융 자 산
상각후원가금융자산
당기손익-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
위험회피목적 파생상품자산
합 계

현금및현금성자산
318,392
-
-
-
318,392

매출채권및기타채권
366,576
-
-
-
366,576

기타유동금융자산
69,774
24,000
-
-
93,774

기타비유동금융자산
23,758
43,232
2,709
21,820
91,519

합 계
778,500
67,232
2,709
21,820
870,261

(단위: 백만원)

금 융 부 채
상각후원가로 측정하는기타금융부채
합 계

매입채무 및 기타채무
302,478
302,478

차입금
401,471
401,471

사채
845,853
845,853

기타유동금융부채(주1)
45,409
45,409

기타비유동금융부채
11,535
11,535

합 계
1,606,746
1,606,746

(주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 손익 구분

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익
4,420
12,611
1,940
5,492

외화환산이익
764
3,989
(8,632)
4,386

외화환산손실
(332)
(1,535)
(3,194)
(10,257)

외환차익
384
1,363
1,321
2,867

외환차손
(630)
(1,560)
(586)
(1,110)

대손상각비(환입)
(1,537)
(3,329)
67
1,904

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가/처분손익(당기손익)
11
(1,326)
-
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)(보유분관련)
92
(18)
(66)
(66)

위험회피목적 파생상품

위험회피목적파생상품평가이익
4,040
8,590
14,190
24,930

위험회피목적파생상품평가손익(기타포괄손익)
(610)
(928)
526
3,836

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용(주1)
(11,384)
(34,067)
(7,431)
(17,841)

외화환산이익
301
1,229
(9,010)
15,210

외화환산손실
(10,300)
(27,002)
2,579
(28,040)

외환차익
284
1,064
(550)
2,702

외환차손
(903)
(4,415)
(142)
(3,111)

(주1) 리스부채에 대한 이자비용 2,042백만원(전분기: 1,077백만원)이 제외되어 있습니다.

7. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

보유현금
453
1,764

보통예금 등
284,382
188,358

정기예금
288,430
128,270

합 계
573,265
318,392

8. 파생금융상품

(1) 파생상품의 종류 및 계약내용

거래목적
파생상품 종류
계약내용

위험회피
통화스왑
외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

이자율스왑
외화 사채 및 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

(2) 파생상품의 세부내용

파생상품 종류
종목
계약금액
약정환율
수취이자율
지급이자율
계약만기일

통화스왑 및 이자율 스왑
제3회 외화사채
USD 50,000,000 (KRW 54,900,000,000)
1,098.00
3M USD Libor + 0.05
1.22%
2024.01.12

통화스왑 및 이자율 스왑
제4회 외화사채
USD 50,000,000 (KRW 55,150,000,000)
1,103.00
3M USD Libor + 0.98
1.28%
2024.01.29

통화스왑 및 이자율 스왑
제5회 외화사채
USD 50,000,000(KRW 66,400,000,000)
1,328.00
USD SOFR + 1.19%
4.28%
2026.03.04

이자율 스왑
Back-up Line CP
KRW 20,000,000,000
-
91일물 CD + 가산금리
3.795%
2025.04.08

이자율 스왑
차입금
PKR 3,600,000,000
-
3M KIBOR + 0.35
8.20%
2023.12.29

이자율 스왑
차입금
PKR 400,000,000
-
3M KIBOR + 0.35
9.42%
2023.12.29

이자율 스왑
차입금
PKR 750,000,000
-
3M KIBOR + 0.35
9.21%
2024.09.30

이자율 스왑
차입금
PKR 250,000,000
-
3M KIBOR + 0.35
9.21%
2024.12.29

(3) 파생상품에 대한 평가손익

(단위: 백만원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비고

위험회피
통화스왑
8,590
당기손익

이자율스왑
(686)
기타포괄손익(주1)

(주1) 당분기 파생상품평가손실 928백만원이 발생하였으며, 법인세효과 242백만원을 반영한 686백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.

9. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권
428,900
363,905

대손충당금
(6,876)
(3,999)

소 계
422,024
359,906

기타채권
6,139
6,670

합 계
428,163
366,576

(2) 매출채권에 대한 손실충당금- 당분기말

(단위: 백만원)

구 분
3개월 이하
6개월 이하
9개월 이하
12개월 이하
12개월 초과
합 계

기대손실률
정상채권
0.14%
4.97%
36.06%
58.05%
84.82%
-

부실채권
12.89%
91.36%
96.02%
99.60%
100.00%
-

설정제외채권
-
-
-
-
-
-

매출채권
정상채권
400,894
7,321
566
1,630
3,127
413,538

부실채권
660
329
52
43
1,678
2,762

설정제외채권
12,201
19
-
-
380
12,600

손실충당금
정상채권
554
364
204
946
2,651
4,719

부실채권
85
300
50
43
1,679
2,157

설정제외채권
-
-
-
-
-
-

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분
3개월 이하
6개월 이하
9개월 이하
12개월 이하
12개월 초과
합 계

기대손실률
정상채권
0.06%
3.37%
4.05%
15.62%
65.16%
-

부실채권
80.51%
86.39%
95.22%
98.41%
100.00%
-

설정제외채권
-
-
-
-
-
-

매출채권
정상채권
345,174
8,557
1,032
975
805
356,543

부실채권
52
170
181
39
2,395
2,837

설정제외채권
3,980
-
-
93
452
4,525

손실충당금
정상채권
198
288
42
152
525
1,205

부실채권
41
147
173
38
2,395
2,794

설정제외채권
-
-
-
-
-
-

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
3,999
6,905

사업결합으로 인한 증가
-
1,945

대손상각비(환입)
3,328
(1,904)

제각
(787)
(1,968)

제각처리한 채권의 회수
352
460

외화환산차이
(16)
78

분기말금액
6,876
5,516

10. 기타금융자산 및 부채와 기타자산 및 부채 내역
10.1 기타금융자산 및 부채의 내역(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
단기금융상품
21,441
58,582

당기손익-공정가치측정 금융자산(주1)
24,000
24,000

미수수익
2,649
2,336

유동성보증금
11,493
8,773

유동성파생상품자산
27,968
-

단기대여금
65
83

소 계
87,616
93,774

비유동
장기금융상품(주1)
64
990

당기손익-공정가치측정 금융자산
44,256
43,232

보증금
26,122
22,755

비유동파생상품자산
1,410
21,820

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
2,869
2,709

장기미수금
12
13

소 계
74,733
91,519

합 계
162,349
185,293

(주1) 유동성 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 장기금융상품 중 당좌개설보증금 45백만원은 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
동반성장 협력대출 예탁금(주1)
24,000
24,000

비유동
Aspire Food Group Ltd.
11,160
11,625

비유동
AeroFarms Inc.(주2)
19,103
19,257

비유동
AF NewCo,Inc.(주2)(주3)
2,525
-

비유동
(주)엘티케이비문래제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사
6,061
5,481

비유동
㈜푸드어셈블(주2)
5,407
6,164

비유동
㈜프레시코드(주2)(주4)
-
705

합 계
68,256
67,232

(주1) 해당금액은 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액이며 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 연결회사는 AeroFarms Inc., AF NewCo,Inc., ㈜푸드어셈블, ㈜프레시코드 상환전환우선주를 보유하고 있습니다. 이사 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하여야 하나, 해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하여 측정하고 있습니다.(주3) 당분기중 AF NewCo,Inc.의 신규 설립으로 인한 투자로 추가되었습니다.(주4) 폐업 의결에 따라 전액 평가손실로 인식 하였습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목
당분기말
전기말

지분상품

시장성 있는 지분상품
1,361
1,202

시장성 없는 지분상품
1,508
1,507

합 계
2,869
2,709

위 지분상품의 처분 시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(4) 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
미지급비용(주1)
88,927
84,964

유동성예수보증금
24,059
20,842

소 계
112,986
105,806

비유동
예수보증금
1,233
4,610

기타비유동금융부채
8,537
6,925

소 계
9,770
11,535

합 계
122,756
117,341

(주1) 미지급비용에는 종업원급여 관련 지급채무 45,601백만원이 포함되어 있습니다.

10.2 기타자산 및 부채의 내역

(1) 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
선급금
9,923
22,640

선급비용
14,962
12,893

부가세대급금
3,604
3,212

기타유동자산
833
1,050

소 계
29,322
39,795

비유동
장기선급비용
6
8

장기선급금
7,117
284

소 계
7,123
292

합 계
36,445
40,087

(2) 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
예수금
7,408
6,430

선수금
10,227
18,431

기타유동부채
39,277
31,239

소 계
56,912
56,100

비유동
기타비유동부채(주1)
21,113
17,125

소 계
21,113
17,125

합 계
78,025
73,225

(주1) 기타비유동부채는 장기종업원급여부채로 구성되어 있습니다.

11. 재고자산

(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

상품
44,956
64,935

제품
141,961
155,316

재공품
1,746
1,487

반제품
21,669
26,035

원재료
244,565
277,565

저장품
3,132
2,430

미착품
56,866
99,874

소계
514,895
627,642

평가손실충당금
(3,572)
(4,199)

합계
511,323
623,443

당분기에 비용으로 인식하는 재고자산의 금액은 매출원가 중 임대매출원가와 기타매출원가를 제외한 2,222,558백만원(전분기: 1,505,585백만원)이며, 재고자산 순실현가치 평가로 인한 재고자산평가손실은 627백만원(전분기: 1,903백만원)입니다.

(2) 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

상품매출원가
84,184
301,876
110,478
186,274

제품매출원가
674,124
1,920,682
673,880
1,319,311

임대매출원가
2,131
6,508
1,995
3,021

기타매출원가
808
2,504
13,400
14,066

합 계
761,247
2,231,570
799,753
1,522,672

12. 영업의 계절적 특성연결회사의 주요 사업 중 빙과제품류는 제품의 특성상 계절적 영향을 크게 받습니다.1년동안 빙과제품류는 전체 매출 중 성수기인 5월부터 8월 사이에 발생하는 매출이 높은 비중을 차지합니다. 그 외의 사업부는 계절적 요인에 의한 영향을 크게 받지 않습니다.

13. 관계기업 및 공동기업 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다.

구분
기업명
소유지분율
주된 사업장
사용 재무제표일

당분기말
전기말

관계기업
롯데농식품테크펀드1호(주1)
43.42%
43.42%
대한민국
2023.09.30

PT.LOTTE RND Center Indonesia
33.33%
33.33%
인도네시아
2023.09.30

LOTTE F&G Vietnam Company Limited
33.04%
33.04%
베트남
2023.09.30

공동기업
롯데네슬레코리아㈜
50.00%
50.00%
대한민국
2023.09.30

(주1) 연결회사는 당분기 중 롯데농식품테크펀드1호에 1,980백만원을 추가 출자 하였습니다.

(2) 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.-당분기말

(단위: 백만원)

구분
기업명
기초
취득
지분법평가
분기말

지분법손익
(부의)지분법자본변동
외화환산차이

관계기업
롯데농식품테크펀드1호
3,930
1,980
(383)
-
-
5,527

PT.LOTTE RND Center Indonesia
224
-
(85)
-
13
152

LOTTE F&G Vietnam Company Limited
6,208
-
(465)
-
112
5,855

공동기업
롯데네슬레코리아㈜
35,465
-
(217)
(133)
-
35,115

합 계
45,827
1,980
(1,150)
(133)
125
46,649

-전분기말

(단위: 백만원)

구분
기업명
기초
취득
사업결합으로 인한 증가
지분법평가
분기말

지분법손익
(부의)지분법자본변동
외화환산차이

관계기업
롯데농식품테크펀드1호
1,155
990
2,104
(84)
-
-
4,165

PT.LOTTE RND Center Indonesia
-
-
271
(3)
-
17
285

LOTTE F&G Vietnam Company Limited
-
-
6,918
(458)
-
383
6,843

공동기업
롯데네슬레코리아㈜
-
-
35,399
1,416
235
-
37,050

합 계
1,155
990
44,692
871
235
400
48,343

(3) 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 아래와 같습니다.-당분기말

(단위: 백만원)

구분
기업명
관계기업 및 공동기업의 당분기 요약재무정보
관계기업 및 공동기업에서 수령한 배당금

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
계속영업손익
분기순손익
총포괄손익

관계기업
롯데농식품테크펀드1호
4,824
7,993
89
-
18
(882)
(882)
(882)
-

PT.LOTTE RND Center Indonesia
191
268
-
-
481
(257)
(257)
(217)
-

LOTTE F&G Vietnam Company Limited
7,734
24,351
4,289
10,074
13,880
(498)
(1,413)
(1,074)
-

공동기업
롯데네슬레코리아㈜
71,154
85,321
73,689
4,331
178,685
(1,058)
(1,494)
(1,692)
-

합 계
83,903
117,933
78,067
14,405
193,064
(2,695)
(4,046)
(3,865)
-

-전기말 및 전분기

(단위: 백만원)

구분
기업명
관계기업의 전기말 및 전분기 요약재무정보(주1)
관계기업 및 공동기업에서 수령한 배당금

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
계속영업손익
분기순손익
총포괄손익

관계기업
롯데농식품테크펀드1호
843
8,305
98
-
15
(286)
(286)
(286)
-

PT.LOTTE RND Center Indonesia(주2)
272
400
-
-
144
(8)
(8)
42
-

LOTTE F&G Vietnam Company Limited(주2)
6,154
25,445
3,000
9,808
2,719
(1,387)
(1,387)
(225)
-

공동기업
롯데네슬레코리아㈜(주2)
99,174
86,658
104,794
1,799
71,037
2,811
2,859
3,328
-

합 계
106,443
120,808
107,892
11,607
73,915
1,130
1,178
2,859
-

(주1) 전기의 재무상태표는 전기말 기준으로 작성되었으며, 손익계산서는 전분기 기준으로 작성되었습니다.(주2) 2022년 7월 1일 지배기업이 롯데푸드(주)를 흡수합병함에 따라 신규로 취득한 관계기업 및 공동기업으로, 수익, 계속영업손익, 분기순손익, 총포괄손익의 재무정보는 취득일 이후 발생한 손익으로 구성됩니다.

14. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의유형자산
건설중인자산
계

기초 장부금액
762,683
486,913
40,197
427,170
17,333
65,055
54,007
1,853,358

취득
411
3,958
900
37,823
8,316
24,791
123,037
199,236

대체
(506)
(184)
292
26,823
58
1,240
(30,728)
(3,005)

처분
(12,264)
(20,262)
(627)
(8,179)
(199)
(1,547)
-
(43,078)

감가상각
-
(16,138)
(1,947)
(63,536)
(4,951)
(22,523)
-
(109,095)

국고보조금
-
-
-
-
(1,360)
-
-
(1,360)

손상차손
-
-
-
-
-
-
(8)
(8)

손상차손환입
-
-
-
-
-
-
363
363

외화환산차이 등(주1)
3,650
(1,829)
(1,152)
769
87
509
873
2,907

분기말 장부금액
753,974
452,458
37,663
420,870
19,284
67,525
147,544
1,899,318

취득원가
761,182
822,758
82,023
1,769,080
44,622
379,779
148,042
4,007,486

감가상각누계액
-
(341,914)
(40,410)
(1,334,653)
(22,257)
(312,224)
-
(2,051,458)

국고보조금
-
(683)
(299)
(350)
(3,081)
-
-
(4,413)

손상차손누계액
(7,208)
(27,703)
(3,651)
(13,207)
-
(30)
(498)
(52,297)

(주1) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다.감가상각비 109,095백만원(전분기: 83,385백만원) 중 79,197백만원(전분기: 62,236백만원)은 매출원가, 29,898백만원(전분기: 21,149백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

- 전분기

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의유형자산
건설중인자산
계

기초 장부금액
620,526
270,391
10,502
294,461
12,679
34,573
50,559
1,293,691

취득
14
12,268
1,041
29,595
11,545
16,724
24,930
96,117

대체
8,246
2,764
42
27,507
67
2,726
(29,251)
12,101

처분
(272)
(103)
179
(3,101)
(369)
(197)
53
(3,810)

감가상각
-
(11,988)
(1,007)
(51,465)
(3,804)
(15,121)
-
(83,385)

국고보조금
-
-
-
-
(2,125)
-
-
(2,125)

손상차손
-
-
-
-
-
-
(6)
(6)

손상차손환입
-
-
-
-
-
-
1
1

외화환산차이
4,196
20,493
3,210
27,102
164
972
2,417
58,554

사업결합으로 인한 증가
156,139
218,989
29,905
141,150
83
26,090
16,098
588,454

분기말 장부금액
788,849
512,814
43,872
465,249
18,240
65,767
64,801
1,959,592

취득원가
796,622
887,278
92,143
1,822,997
36,860
398,015
66,433
4,100,348

감가상각누계액
-
(338,390)
(41,449)
(1,342,369)
(16,117)
(332,244)
-
(2,070,569)

국고보조금
-
(733)
(376)
(425)
(2,503)
-
-
(4,037)

손상차손누계액
(7,773)
(35,341)
(6,446)
(14,954)
-
(4)
(1,632)
(66,150)

(2) 유형자산의 취득약정연결회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다. (주석 35 참조) (3) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 토지, 건물, 구축물, 기계장치 및 토지이용권이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 46,215백만원(전기말: 42,509백만원)입니다. (주석 35 참조)

15. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산

- 당분기

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
기계장치
차량운반구
기타의 유형자산
계

기초 장부금액
15,833
20,289
3,932
14,621
2,462
57,137

취득
-
19,513
5,453
3,758
1,270
29,994

대체
-
2,343
-
(126)
(2,343)
(126)

처분
-
(2,752)
-
(2,821)
(86)
(5,659)

감가상각
(225)
(11,682)
(1,580)
(3,927)
(477)
(17,891)

외화환산차이 등(주1)
892
(53)
296
(24)
162
1,273

분기말 장부금액
16,500
27,658
8,101
11,481
988
64,728

취득원가
18,605
53,998
13,222
29,656
3,050
118,531

감가상각누계액
(2,105)
(27,023)
(5,121)
(18,175)
(2,062)
(54,486)

손상차손누계액
-
683
-
-
-
683

(주1) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다.사용권자산 감가상각비 17,891백만원(전분기: 11,143백만원) 중 7,382백만원(전분기: 2,959백만원)은 매출원가, 10,509백만원(전분기: 8,184백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

- 전분기

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
기계장치
차량운반구
기타의 유형자산
계

기초 장부금액
12,079
9,143
4,751
8,916
3,041
37,930

취득
5,929
9,771
211
1,835
877
18,623

대체
-
225
51
-
(109)
167

처분
-
(1,943)
-
(1,593)
123
(3,413)

감가상각
(202)
(6,155)
(729)
(2,809)
(1,248)
(11,143)

외화환산차이
362
771
461
(533)
1,363
2,424

사업결합으로 인한 증가
-
9,147
-
9,116
82
18,345

분기말 장부금액
18,168
20,959
4,745
14,932
4,129
62,933

취득원가
20,107
41,048
8,244
29,697
9,481
108,577

감가상각누계액
(1,939)
(20,822)
(3,499)
(14,765)
(5,352)
(46,377)

손상차손누계액
-
733
-
-
-
733

(2) 리스부채

(단위: 백만원)

구분

당분기말

전기말

리스부채

유동

19,131
15,159

비유동

32,373
23,914

합계

51,504
39,073

(3) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분

당분기

전분기

3개월
누적
3개월
누적

사용권자산의 감가상각비

토지
75
225
86
202

건물

4,020
11,682
3,591
6,155

기계장치
590
1,580
249
729

차량운반구

1,079
3,927
1,401
2,809

기타의 유형자산
216
477
569
1,248

합계

5,981
17,891
5,896
11,143

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

689
2,042
410
1,077

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

782
2,711
4,066
8,715

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

917
2,487
380
758

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)

704
2,058
396
447

당분기 중 리스의 총 현금유출은 25,394백만원 (전분기: 19,963백만원)입니다.

16. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 백만원)

구 분
산업재산권
회원권
영업권
기타의 무형자산(주1)
계

기초 장부금액
7,649
7,375
138,049
159,398
312,471

취득
172
140
-
2,050
2,362

대체
57
-
-
1,253
1,310

처분
(32)
(143)
-
-
(175)

상각
(705)
-
-
(11,359)
(12,064)

외화환산차이 등(주2)
283
-
5,003
6,040
11,326

분기말 장부금액
7,424
7,372
143,052
157,382
315,230

(주1) 기타의 무형자산에는 브랜드가치 및 고객 관계 등이 포함되어 있습니다.(주2) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다.무형자산상각비 12,064백만원(전분기: 10,599백만원) 중 708백만원(전분기: 399백만원)은 매출원가, 11,365백만원(전분기: 10,200백만원)은 판매비와관리비에 포함되어있습니다.

- 전분기

(단위: 백만원)

구 분
산업재산권
회원권
영업권
기타의 무형자산(주1)
계

기초 장부금액
8,807
4,428
143,428
160,241
316,904

사업결합으로 인한 증가
234
2,947
-
16,368
19,549

취득
149
-
-
535
684

대체
105
-
-
-
105

처분
(35)
-
-
-
(35)

상각
(684)
-
-
(9,915)
(10,599)

외화환산차이
(299)
-
13,903
12,078
25,682

분기말 장부금액
8,277
7,375
157,331
179,307
352,290

(주1) 기타의 무형자산에는 브랜드가치 및 고객 관계 등이 포함되어 있습니다.

17. 투자부동산

투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건 물
기 타
합 계

기초 장부금액
186,945
50,249
8
237,202

대체
506
564
-
1,070

처분
(975)
(2,407)
-
(3,382)

감가상각
-
(2,593)
(298)
(2,891)

외화환산차이 등(주1)
(1,921)
17
298
(1,606)

분기말 장부금액
184,555
45,830
8
230,393

취득원가
184,555
86,803
11
271,369

감가상각누계액
-
(40,973)
(3)
(40,976)

(주1) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다.당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 14,435백만원(전분기: 11,625백만원)입니다. 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운영비용은 감가상각비와 유지보수비용으로 구성되어 있습니다. 감가상각비 2,891백만원(전분기: 1,977백만원) 중 2,872백만원(전분기: 1,918백만원)은 매출원가, 19백만원(전분기: 59백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 유지보수비용은 1,772백만원(전분기: 173백만원)입니다.

- 전분기

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건 물
기 타
합 계

기초 장부금액
107,116
45,880
-
152,996

사업결합으로 인한 증가
72,860
11,071
8
83,939

대체
(8,245)
(2,676)
-
(10,921)

처분
(4,740)
-
(501)
(5,241)

감가상각
-
(1,860)
(117)
(1,977)

외화환산차이
2,293
(1,478)
618
1,433

분기말 장부금액
169,284
50,937
8
220,229

취득원가
169,284
90,115
272
259,671

감가상각누계액
-
(39,178)
(264)
(39,442)

18. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

매입채무
178,167
186,431

미지급금
131,843
116,047

합 계
310,010
302,478

19. 차입금 등(1) 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다.

가. 유동차입금

(단위: 백만원)

구 분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

단기차입금
(주)부산은행 청도지점 외
2024-01-12
3.98% ~ 4.5%
5,229
2,722

Faysal bank Limited 외
2024-09-29
23.4% ~ 23.66%
4,708
5,099

Back-up Line CP(주1)(주2)
(주)신한은행
2025-04-08
91일물 CD + 0.8
20,000
20,000

Back-up Line CP(주1)
(주)신한은행
2024-10-14
91일물 CD + 1.15
40,000
40,000

CP
키움증권(주)
2023-05-08
5.52
-
10,000

2023-06-01
5.95
-
28,000

유동성장기부채
미즈호은행
2023-07-31
1.57%
-
23,000

2023-09-27
1.59%
-
7,000

2023-10-30
1.58%
20,000
20,000

(주)우리은행 런던지점
2024-06-30
3 SOFR + 0.84%
5,800
5,193

(주)우리은행 바레인 외
2024-03-31
4.9%~9.42%
40,269
42,541

합 계
136,006
203,555

(주1) 연결회사는 Back-up Line CP 차입금과 관련하여 3개월마다 CP를 발행하며 신한은행과 최장만기일까지 기업어음 인수약정을 체결 하였으나, 연결회사가 보고기간말 현재 보고기간 후 12개월 이상 계약상대방에 대한 부채의 결제를 연기할 권리를 보유하고 있지 않기 때문에 유동차입금으로 분류하였습니다.(주2) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

나. 비유동차입금

(단위: 백만원)

구분
차입처
최장만기일
이자율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

장기차입금
미즈호은행
2024-10-29
2.19%
20,000
20,000

2025-01-24
2.50%
80,000
80,000

2024-10-11
5.33%
40,000
40,000

농협은행(주)
2025-04-20
4.18%
20,000
20,000

Habib Bank Limited 외
2028-02-28
9.21% ~ 17.31%
5,875
8,385

(주)우리은행
2025-01-22
3 SOFR + 0.84%
6,102
9,943

(주)우리은행 바레인
2024-10-10
5.82%
19,270
16,642

VTB Bank 외
2025-12-08
4.9% ~ 5.5%
1,338
2,946

합 계
192,585
197,916

다. 사채

(단위: 백만원)

구 분
차입처
최장만기일
액면이자율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

제61-2회 원화사채
미래에셋대우(주) 등
2025-07-03
2.89
50,000
50,000

제64-2회 원화사채
NH투자증권 등
2024-06-13
1.75
40,000
40,000

제65회 원화사채
한국투자증권㈜ 등
2023-02-17
-
-
110,000

제66-1회 원화사채
NH투자증권 등
2025-02-17
2.95
100,000
100,000

제66-2회 원화사채
2027-02-17
3.04
100,000
100,000

제67회 원화사채
NH투자증권 등
2023-04-13
-
-
100,000

제68회 원화사채
KB증권 등
2024-02-29
1.36
70,000
70,000

제69회 원화사채
키움증권 등
2025-02-28
3.19
150,000
150,000

제70-1회 원화사채
키움증권 등
2025-01-17
4.08
30,000
-

제70-2회 원화사채
2026-01-16
4.29
250,000
-

제70-3회 원화사채
2028-01-18
4.35
20,000
-

제3회 외화사채(주1)
MUFG
2024-01-12
3개월 USD TERMSOFR+0.31161
67,240
63,365

제4회 외화사채(주1)
DBS
2024-01-29
USD SOFR (in arrears) +1.1575
67,240
63,365

제5회 외화사채(주1)
DBS
2026-03-04
USD SOFR (in arrears) +1.19
67,240
-

소 계
1,011,720
846,730

차감: 사채할인발행차금
(1,316)
(877)

사채장부가액 합계
1,010,404
845,853

유동성 대체액 :
244,410
209,965

유동성사채
244,480
210,000

유동성사채 할인발행차금
(70)
(35)

비유동성사채 장부가액
765,994
635,888

상기 사채는 만기 일시상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

(주1) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

(2) 사채의 장부금액과 공정가치

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치(주1)
장부금액
공정가치(주1)

사채
1,010,404
1,003,253
845,853
838,220

(주1) 공정가치는 지배회사와 신용등급이 동일한 회사채 (AA0) 수익률로 미래 현금흐름을 할인하여 산출하였습니다.

(3) 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

차입금
사채
차입금
사채

기초금액
401,471
845,853
251,607
568,149

사업결합으로 인한 증가
-
-
-
319,512

상각
-
496
-
333

상환
(84,432)
(210,000)
(92,165)
(250,000)

증가
6,630
365,465
125,792
199,531

외화환산차이
4,690
8,590
13,825
24,930

기타
232
-
269
-

분기말금액
328,591
1,010,404
299,328
862,455

20. 퇴직급여
20.1 확정급여제도

(1) 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
5,227
15,601
9,162
12,747

순이자원가
(547)
(1,659)
225
266

종업원 급여에 포함된 총 비용
4,680
13,942
9,388
13,013

총 비용 13,942백만원(전분기: 13,013백만원) 중 5,357백만원(전분기: 5,152백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 8,585백만원(전분기: 7,861백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여부채의 현재가치
194,409
179,384

사외적립자산의 공정가치(주1)
(217,026)
(219,649)

재무상태표상 부채(자산)
(22,617)
(40,265)

(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 48백만원(전기말: 48백만원)이 포함된 금액입니다.

20.2 확정기여제도확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 총 금액 6,340백만원(전분기: 5,124백만원)중 2,762백만원(전분기: 2,657백만원)은 매출원가에, 3,578백만원(전분기: 2,467백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

21. 충당부채

충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기초
20,105
20,948

사업결합으로 인한 증가
-
4,716

사용액(주1)
(5,672)
(7,419)

대체
-
(1,541)

설정(환입)액
(171)
5,506

기타증감
153
606

분기말(주2)
14,415
22,816

차감: 유동항목
(13,895)
(22,041)

비유동항목
520
775

(주1) 연중사용액은 당기 중 발생한 반품금액 및 기타 납세의무에 따른 지급액 등입니다.(주2) 연결회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 기타 부가세 납세의무 등과 관련된 부채를 계상하였습니다.

22. 자본금 등(1) 자본금

(단위: 주, 원)

구 분
당분기말
전기말

수권주식수
30,000,000
30,000,000

주당액면금액
500
500

발행주식수
9,434,574
9,434,574

자본금
4,717,287,000
4,717,287,000

당분기말 현재 연결회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 보통주 자기주식 보유분 593,307주(전기말 : 593,307주)입니다.

(2) 자본잉여금

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말(주1)

주식발행초과금
1,130,430
1,130,430

(주1) 연결회사는 2022년 7월 1일 롯데푸드(주)와의 합병으로 롯데푸드(주) 주주에 신주 발행으로 3,106억의 주식발행초과금이 증가하였습니다.

(3) 기타자본항목

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

자기주식 취득
(23,297)
(23,297)

기타(주1)
461,158
461,158

합 계
437,861
437,861

(주1) 연결회사는 롯데푸드(주)와 동일지배하 사업결합으로 취득하는 자산과 부채를 당사의 연결재무제표상 장부금액법을 적용하여 인식하였으며, 이전대가와 순자산장부금액의 차액을 기타자본조정으로 반영 하였습니다.

23. 기타포괄손익누계액

(1) 기타포괄손익누계액의 구성내역

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산
(1,774)
(1,760)

현금흐름위험회피
906
1,592

해외사업환산손익
(34,078)
(47,617)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분
(53)
(79)

합 계
(34,999)
(47,864)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

(2) 기타포괄손익누계액의 증감- 당분기

(단위: 백만원)

구 분
기 초
증 감
당기손익으로재분류
당분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산
(1,760)
(14)
-
(1,774)

현금흐름위험회피
1,592
912
(1,598)
906

해외사업환산손익
(47,617)
13,539
-
(34,078)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분
(79)
26
-
(53)

합 계
(47,864)
14,463
(1,598)
(34,999)

- 전분기

(단위: 백만원)

구 분
기 초
증 감
사업결합으로 인한 변동
당분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
66
(1,841)
(1,775)

현금흐름위험회피
(1,233)
2,901
-
1,668

해외사업환산손익
(34,177)
89,038
-
54,861

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분
-
331
-
331

합 계
(35,410)
92,336
(1,841)
55,085

24. 이익잉여금이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금(주1)
2,359
1,604

임의적립금(주2)
200
200

미처분이익잉여금
558,367
496,898

합 계
560,926
498,702

(주1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 정보통신망법 제32조의 3에 의거 개인정보 유출로 인한 이용자 피해 사례 증가에 따라 손해배상책임의 이행을 보장하도록 준비금을 적립하였습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당분기

전분기

3개월
누적
3개월
누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

1,081,077
3,070,118
1,100,656
2,165,932

기타 원천으로부터의 수익: 임대 수익
5,460
16,631
2,595
10,882

총 수익

1,086,537
3,086,749
1,103,251
2,176,814

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 백만원)

구 분

당분기

전분기

3개월
누적
3개월
누적

외부고객으로부터 수익

1,081,077
3,070,118
1,100,656
2,165,932

수익인식 시점

한 시점에 인식

1,081,059
3,069,997
1,100,297
2,165,014

기간에 걸쳐 인식

18
121
359
918

(3) 반품매출연결회사는 당분기 매출 중 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 반품경험률, 회전기일과 유통기한 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. (주석 21 참조)

26. 판매비와 관리비

판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
62,983
181,469
57,330
141,874

퇴직급여
2,834
12,651
4,613
10,325

장기종업원급여
368
2,502
(14)
1,245

복리후생비
12,514
35,542
12,516
27,212

여비교통비
1,603
4,735
1,330
3,099

차량유지비
4,430
12,945
5,673
9,412

보험료
952
2,557
808
2,427

세금과공과
1,237
8,637
4,903
10,320

접대비
784
2,183
784
1,367

소모품비
2,640
7,129
2,481
4,720

통신비
1,054
3,039
916
2,106

수선유지비
2,811
6,766
1,197
4,061

지급임차료
2,765
8,153
2,681
5,041

감가상각비
15,066
40,426
13,238
29,392

무형자산상각비
3,794
11,356
4,000
10,200

지급수수료
70,714
196,539
59,493
134,511

광고선전비
20,707
60,066
21,060
49,202

판매수수료
19,739
53,100
20,529
43,496

판매촉진비
1,865
11,001
4,363
15,766

대손상각비(환입)
1,537
3,329
(67)
(1,904)

운반보관료
10,942
33,706
23,000
46,513

기타
3,319
9,542
5,438
10,817

합 계
244,658
707,373
246,272
561,202

27. 비용의 성격별 분류

매출원가, 판매비와 관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

제품, 상품 및 재공품의 변동
27,185
(38,025)
(40,802)
(80,739)

원재료 및 소모품 사용
461,690
1,415,050
526,926
971,660

상품의 매입
78,472
302,205
103,245
191,026

종업원급여
134,569
392,191
129,132
293,912

광고선전비
20,707
60,066
21,059
49,202

지급임차료
2,853
9,833
7,031
9,920

지급수수료
124,347
354,051
113,956
229,315

감가상각비
45,471
129,877
43,941
96,316

무형자산상각비
4,036
12,064
4,168
10,600

판매수수료
19,739
53,100
20,528
43,496

판매촉진비
1,866
11,001
4,363
15,766

기타비용
84,970
237,530
112,479
253,401

합 계
1,005,905
2,938,943
1,046,026
2,083,875

28. 기타수익기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
669
2,428
771
5,569

외화환산이익
446
1,966
1,668
3,480

사용권자산처분이익
31
131
22
40

유형자산처분이익
35,156
35,547
256
1,962

무형자산처분이익
-
-
-
-

투자부동산처분이익
2,635
2,635
60
60

유형자산손상차손환입
2
363
-
1

잡이익
1,625
5,528
3,295
6,594

합 계
40,564
48,598
6,072
17,706

29. 기타비용기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외환차손
1,401
4,498
167
3,168

외화환산손실
686
2,706
942
2,336

유형자산손상차손
8
8
-
6

유형자산처분손실
6,481
11,488
2,300
2,527

무형자산처분손실
11
35
11
35

사용권자산처분손실
28
61
8
18

매각예정자산,부채처분손실
-
-
58
58

기부금
1,102
3,729
2,458
5,735

잡손실
1,974
9,564
3,886
8,846

합 계
11,691
32,089
9,830
22,729

30. 금융수익금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
4,420
12,611
1,940
5,492

외화환산이익
620
3,252
(19,310)
16,116

위험회피목적파생상품평가이익
4,040
8,590
14,190
24,930

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익
-
-
899
899

배당금수익
-
114
-
-

합 계
9,080
24,567
(2,281)
47,437

31. 금융원가금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
12,073
36,110
7,842
18,918

외환차손
132
1,477
561
1,053

외화환산손실
9,946
25,831
(327)
35,961

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
(11)
1,326
-
-

합 계
22,140
64,744
8,076
55,932

32. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 31.89% 입니다(전분기: 23.54%).

33. 주당이익

(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 연결회사의 보통주 분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 22)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

보통주 분기순이익
71,161,825,463
85,674,940,445
35,773,561,808
64,197,850,521

가중평균유통보통주식수(주1)
8,841,267
8,841,267
8,842,123
7,229,640

주당이익
8,049
9,690
4,046
8,880

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

- 당분기

구 분
주식수
가중치
적수

보통주식수
9,434,574
273
2,575,638,702

자기주식
(593,307)
273
(161,972,811)

합 계
8,841,267

2,413,665,891

가중평균유통보통주식수 : 2,413,665,891÷273일=8,841,267주

- 전분기

구 분
주식수
가중치
적수

보통주식수
6,416,717
273
1,751,763,741

3,017,857
92
277,642,844

자기주식
(4,578)
273
(1,249,794)

(190,328)
94
(17,890,832)

(395,035)
92
(36,343,220)

(2)
79
(158)

(3,161)
73
(230,753)

합 계
8,841,470

1,973,691,828

가중평균유통보통주식수 : 1,973,691,828÷273일 = 7,229,640주

(2) 희석주당순이익연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

34. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 21,020백만원(전분기 11,347백만원) 중 20,862백만원은 당분기 중 지급되었으며, 158백만원은 당분기말 현재 미지급배당금으로 계상되어 있습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

롯데웰푸드(주)
20,335
10,259

Rakhat JSC
327
249

Confectionery Hodings B.V.
163
346

L&M Mayson Company Limited(주1)
195
493

합계
21,020
11,347

(주1) L&M Mayson Company Limited의 경우 배당금 195백만원 중 158백만원이 미지급금으로 계상되어 있으며, 37백만원은 당분기 중 지급되었습니다.

35. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송 등 42건 (전기말 : 41건)으로 소송금액은 2,092백만원이며 (전기말 : 3,717백만원), 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 23건 (전기말 : 24건)으로 소송금액은 85,102백만원 (전기말 : 84,926백만원)입니다.당분기말 공정위 조사와 관련한 과징금부과처분 등 취소청구가 진행중이며, 상기 원고 소가에는 동 금액이 포함되어 있지 않습니다.연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화 단위: 백만원, 외화 단위 : 1,000 USD)

구 분
금융기관명
당분기말
전기말

한도
한도

당좌차월
신한은행 外
43,702
59,121

기업어음
신한은행 外
90,000
128,000

일반대출한도
우리은행 外
66,677
50,200

시설자금대출
우리은행 런던지점
331
3,445

외담대 등(주1)
기업은행 外
85,000
85,000

L/C한도
하나은행 外
USD 54,565
USD 55,577

파생상품 통화선도
신한은행
USD 4,000
USD 4,000

Local L/C한도
하나은행
1,000
1,000

이행보증
서울보증보험 外
5,750
6,417

(주1) 연결회사의 매입채무 등에 대하여 거래처가 연결회사의 신용으로 채권을 할인받을 수 있는 약정에 따른 대출한도 금액을 표시하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 특정제품 생산을 위하여 다음과 같은 계약 등을 체결하여 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 사용료를 지급하고 있습니다.

제공자
계약내용
사용료
계약만료일자

PepsiCo, Inc.
스낵(치토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급
2023년 12월

스낵(도리토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰 금액으로 지급
2023년 12월

퀘이커 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급
2023년 12월

STANDARD CANDY COMPANY, LLC
GooGoo 상표 사용
매출액의 1.35%
2026년 12월

이 외에 연결회사는 일본의 ㈜롯데와 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류 협약을 체결하였고 2019년 3월 31일에 자동 연장(5년) 적용 되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당분기 중 발생한 금액은 정산금액 포함하여 132백만원(전분기 44백만원)입니다.(4) 분할전 연결회사 채무에 대한 연대책임연결회사는 상법 제530조의 9제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전의 회사(舊 롯데제과(주), 舊 롯데푸드(주)(*1)) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (*1) 2022년 7월 합병으로 피합병법인인 舊 롯데푸드(주)가 보유하고 있던 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 회사 채무에 관한 연대책임이 승계되었습니다.

(5) 연결실체내 지급보증당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(외화 단위: 1,000 USD)

특수관계구분
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간
비고

종속기업
Lotte Confectionery RUS LLC
우리은행 바레인지점
USD 16,800
22년 10월 13일 ~ 24년 10월 10일
자금차입

KEB하나은행 암스테르담지점(주1)
USD 14,000
23년 04월 22일 ~ 24년 04월 22일
자금차입

KEB하나은행 바레인지점(주1)
USD 5,000
23년 04월 22일 ~ 24년 04월 22일
자금차입

Lotte India Co., Ltd
우리은행 런던지점
USD 24,600
20년 02월 26일 ~ 25년 01월 22일
자금차입

Lotte Qingdao Foods co.,Ltd
BNK 부산은행 칭다오지점
CNY 18,000
23년 01월 13일 ~ 23년 12월 31일
자금차입

IBK 기업은행 칭다오 분행
CNY 18,000
23년 01월 13일 ~ 24년 01월 12일
자금차입

(주1) 직전 보증기간(21년 04월 30일~23년 04월 22일, 21년 04월 22일~23년 04월 22일)에서 기간 연장 되었습니다.(6) 연결회사는 특수관계자 등과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분
관련 제품
사용처
제공기간
사용료

기술제공
초코파이
Lotte India Co., Ltd.
17년 10월 01일 ~ 24년 12월 31일
순매출액의 1.50%

기술제공
SPOUT
Lotte India Co., Ltd.
17년 10월 01일 ~ 24년 12월 31일
순매출액의 1.50%

상표권제공
SPOUT
Lotte India Co., Ltd.
17년 10월 01일 ~ 24년 12월 31일
순매출액의 1.50%

기술제공
초코파이외
Lotte Confectionery RUS LLC
23년 01월 01일 ~ 32년 12월 31일
순매출액의 2.50%

(7) 연결회사는 특수관계자 등과 다음과 같은 상표권 라이선스 사용 계약을 체결하고 있습니다.

구 분
계약내용
산정기준
계약만료일

롯데칠성음료
칸타타 상표 사용
매출액의 3.0%
2024.10.31, 자동연장 1년

롯데지알에스
엔제리너스 상표 사용
매출액의 2.5%
2024.10.31, 자동연장 1년

롯데지주(주)
롯데 브랜드 사용
광고선전비를 차감한 매출액의 0.2%(해외법인 0.15%)
2024.12.31, 자동연장 1년

경영자문 수수료
배부기준금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액
2023.12.31, 자동연장 1년

자회사 업무위탁 수수료
배부기준금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액
2023.12.31, 자동연장 1년

(8) 주주간약정사항연결회사가 직,간접으로 80% 지분을 보유하고 있는 종속기업인 L&M Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD(이하MMI)측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 연결회사 또는 연결회사가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는 매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여되어 있습니다.풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 연결회사가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 연결회사가 지정하는 제3자를 통해서만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 연결회사가 보유하고 있으며 연결회사는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 연결회사의 추가 지분매입이 허용되는 경우 연결회사를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 풋옵션의 행사가격의 현재가치가 금융부채로 인식될 수 있습니다.(9) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정당분기말과 전기말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

유형자산
128,194
55,975

(10) 담보제공당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산
담보권자
장부금액
담보설정금액

토지

Habib Bank

Limited 외

2,102
28,200

건물
9,106

기계장치
24,601

토지, 건물
HDFC Bank
1,990
4,842

기계장치
6,159

토지

KEB하나은행

암스테르담

1,383
6,724

건물
7,238

구축물
853

건물

산업은행 청도분행

6,401
6,449

토지이용권
813

합 계
60,646
46,215

또한, 천안공장 통합공사 계약이행보증 등과 관련하여 롯데건설(주) 등으로부터 어음ㆍ수표 3매를 견질로 제공받았습니다.

(11) 온실가스 배출권연결회사는 2015년부터 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 배출권거래제 할당대상업체에 해당됩니다. 1차 계획기간(2015~2017)부터 배출권거래제를 이행하였고, 그 결과 배출권 17,218tCO2-eq을 2차 계획기간(2018~2020)으로 이월하였습니다.

가. 무상할당 배출권

(단위: tCO2-eq)

구분
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년

무상할당 배출권
117,813
221,456
221,456
219,382
219,382

당기 이행연도에 대한 배출량 추정치는 212,196tCo2-eq 입니다.

나. 배출권의 변동내역

(단위: tCO2-eq)

구분
당분기

기초 및 무상할당
221,456

매입(매각)
-

정부 제출
(5,147)

차입(이월)
2,966

재분류
-

분기말
219,275

정부에서 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식했습니다. 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.다. 배출부채당분기말 배출권 보유량은 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분하여 배출부채를 영(0)으로 측정하였습니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 지배기업 등 현황1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 롯데지주 주식회사입니다.

구분
지분율(%)
비고

당분기말
전기말

롯데지주 주식회사
47.47
47.47

2) 관계기업 현황당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업은 다음과 같습니다.

회사명
지분율(%)
비고

당분기말
전기말

롯데농식품테크펀드1호
43.42
43.42
(주1)

PT.LOTTE RND Center Inonesia
33.33
33.33

LOTTE F&G Vietnam Company Limited
33.04
33.04

(주)푸드어셈블
19.60
19.60
(주2)

(주)프레시코드
1.82
1.82
(주2)(주3)

AeroFarms Inc.
5.72
2.19
(주2)(주4)

AF NewCo, Inc.
4.00
-
(주2)(주4)

(주1) 연결회사는 당분기 중 공정거래법에 따른 롯데그룹집단 소속 계열회사인 롯데벤처스가 GP(업무집행조합원)의 역할을 수행하는 롯데농식품테크펀드1호와의 1,980백만원 추가 출자 약정에 따라 1,980백만원을 출자 하였습니다.(주2) 연결회사는 (주)푸드어셈블, (주)프레시코드, AeroFarms Inc., AF NewCo, Inc. 상환전환우선주를 보유하고 있습니다. 이사 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하나 해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하여 측정하고 있습니다.(주3) 폐업 의결에 따라 전액 평가손실 인식 하였습니다.(주4) AeroFarms Inc., AF NewCo, Inc.의 지분율은 한국투자그린테크신기술조합이 보유하고 있는 지분율입니다.

3) 공동기업 현황당분기말과 전기말 현재 연결회사의 공동기업은 다음과 같습니다.

회사명
지분율(%)
비고

당분기말
전기말

롯데네슬레코리아(주)
50.00
50.00

4) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

구분
당분기말
전기말
비고

기타 특수관계자
롯데지알에스(주)
롯데지알에스(주)
(주1)

코리아세븐(주)
코리아세븐(주)

대홍기획(주)
대홍기획(주)

롯데글로벌로지스(주)
롯데글로벌로지스(주)

롯데칠성음료(주)
롯데칠성음료(주)

롯데상사(주)
롯데상사(주)

롯데쇼핑(주)
롯데쇼핑(주)

롯데정보통신(주) 외
롯데정보통신(주) 외

기타
롯데알미늄(주)
롯데알미늄(주)
(주2)

롯데캐피탈(주)
롯데캐피탈(주)

롯데오토리스(주) 외
롯데오토리스(주) 외

(주1) 기타특수관계자는 지배기업의 종속기업, 관계기업, 공동기업입니다.(주2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출 및 매입 등 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 백만원)

특수관계 구분
회사명
매출
매입
사용권자산취득
유형자산취득
유형자산처분
기타수익
기타비용(주1)

지배기업
롯데지주(주)
2,150
65
742
-
-
1,151
10,217

기타 특수관계자
롯데지알에스(주)
109,598
-
-
-
-
1,255
39

(주)코리아세븐
200,794
4,261
-
-
-
11
21,030

(주)대홍기획
2
-
-
-
-
-
10,059

롯데글로벌로지스(주)
14,601
1,183
-
-
-
-
142,121

롯데칠성음료(주)
18,519
5,582
-
-
-
2,224
140

롯데상사(주)
13
186,809
-
-
-
-
-

롯데쇼핑(주)
84,371
876
-
-
-
474
3,848

롯데정보통신(주) 외
15,987
4,746
-
21,557
-
532
18,980

기타
롯데알미늄(주)
1,250
46,860
-
2,513
-
-
802

롯데캐피탈(주)
2
-
-
324
-
-
13

롯데오토리스(주) 외
37,286
409
9,511
1,925
72,165
1,294
2,780

합계
484,573
250,791
10,253
26,319
72,165
6,941
210,029

(주1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. 기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 21,272백만원((주)코리아세븐 : 17,491백만원, 롯데쇼핑(주) : 1,832백만원, 롯데씨브이에스711(주) : 1,884백만원, 기타 특수관계자: 65백만원)이 포함되어 있습니다.

2) 전분기

(단위: 백만원)

특수관계 구분
회사명
매출
매입
사용권자산취득

유형자산

취득

기타수익(주1)
기타비용(주2)

지배기업
롯데지주(주)
1,381
16
1,080
-
12,678
7,214

기타 특수관계자
롯데지알에스(주)
42,649
-
-
-
1,574
12

롯데푸드(주)(주3)
1,382
30,827
-
-
3,751
1,833

(주)코리아세븐
110,524
68
-
-
9
15,518

(주)대홍기획
23
-
-
655
-
5,386

롯데글로벌로지스(주)
12,121
666
4,755
-
-
93,339

롯데칠성음료(주)
6,997
2,842
270
-
4,923
62

롯데상사(주)
3
95,706
-
-
-
-

롯데쇼핑(주)
59,194
-
-
-
1,168
3,237

롯데정보통신(주) 외
12,111
1,866
191
6,435
476
14,501

기타
롯데알미늄(주)
413
36,284
-
1,481
-
344

롯데캐피탈(주)
9
-
-
955
-
363

롯데오토리스(주) 외
20,680
142
1,590
117
924
4,286

합계
267,487
168,417
7,886
9,643
25,503
146,095

(주1) 롯데지주(주) 기타수익에는 롯데인재개발원 양수도 정산 금액이 포함되어 있습니다.(주2) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 리스부채 상각에 따라 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다. 기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 15,701백만원((주)코리아세븐: 12,491백만원, 기타 특수관계자: 3,210백만원)이 포함되어 있습니다.(주3) 연결회사는 롯데푸드(주)의 합병 전 2022년 6월까지의 거래내역을 포함하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구분
회사명
배당금지급
리스부채의 상환
현금출자

지배기업
롯데지주(주)
10,300
257
-

관계기업
롯데농식품테크펀드1호
-
-
1,980

기타특수관계자
롯데글로벌로지스(주)
-
1,671
-

롯데칠성음료(주)
-
150
-

롯데쇼핑(주)
-
200
-

롯데정보통신(주) 외
-
142
-

기타
롯데알미늄(주)
1,480
-
-

롯데캐피탈(주)
-
13
-

롯데오토리스(주) 외
3,225
4,604
-

합 계
15,005
7,037
1,980

2) 전분기

(단위: 백만원)

구분
회사명
배당금지급
리스부채의 상환
현금출자

지배기업
롯데지주(주)
4,971
278
-

관계기업
롯데농식품테크펀드1호
-
-
990

기타특수관계자
롯데글로벌로지스(주)
-
897
-

롯데칠성음료(주)
-
50
-

롯데쇼핑(주)
-
86
-

롯데정보통신(주) 외
-
101
-

기타
롯데알미늄(주)
1,029
-
-

롯데캐피탈(주)
-
333
-

롯데오토리스(주) 외
2,228
2,628
-

합 계
8,228
4,373
990

(4) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

특수관계 구분
회사명
채권
채무

매출채권(주1)
기타채권(주1)
매입채무
기타채무(주2)
리스부채

지배기업
롯데지주(주)
281
189
-
1,195
-

기타 특수관계자
롯데지알에스(주)
44,031
608
-
-
-

(주)코리아세븐
24,641
2
-
-
-

(주)대홍기획
-
-
-
9,187
-

롯데글로벌로지스(주)
194
74
1,321
16,633
3,842

롯데칠성음료(주)
2,288
2,730
1,532
5,135
826

롯데상사(주)
5
-
20,490
-
-

롯데쇼핑(주)
11,369
12,820
-
1,002
574

롯데정보통신(주) 외
1,653
162
849
3,979
52

기타
롯데알미늄(주)
145
-
24,516
1,576
-

롯데오토리스(주) 외
5,537
12,592
-
3,592
23,612

합계
90,144
29,177
48,708
42,299
28,906

(주1) 매출채권 및 기타채권 금액에는 고객에게 지급할 대가가 상계된 후의 금액((주)코리아세븐: 3,754백만원, 롯데칠성음료(주): 88백만원, 롯데씨브이에스711(주) 외: 218백만원)이 포함되어 있습니다.(주2) 기타채무에는 미지급배당금이 포함되어 있습니다.

2) 전기말

(단위: 백만원)

특수관계 구분
회사명
채권
채무

매출채권(주1)
기타채권(주1)
매입채무
기타채무
리스부채

지배기업
롯데지주(주)
224
1,046
-
1,295
761

기타 특수관계자
롯데지알에스(주)
41,749
355
-
-
-

(주)코리아세븐
19,204
1
-
-
-

(주)대홍기획
-
-
-
5,591
-

롯데글로벌로지스(주)
166
458
1,376
13,741
5,387

롯데칠성음료(주)
1,761
2,424
250
5,168
954

롯데상사(주)
-
-
20,506
-
-

롯데쇼핑(주)
11,514
12,363
-
1,079
757

롯데정보통신(주) 외
2,151
137
1,005
4,543
192

기타
롯데알미늄(주)
145
-
19,948
965
-

롯데캐피탈(주)
-
-
-
21
13

롯데오토리스(주) 외
5,401
4,382
7
4,241
14,144

합계
82,315
21,166
43,092
36,644
22,208

(주1) (주)코리아세븐과 롯데정보통신(주) 외에 대한 매출채권 및 기타채무 금액은 고객에게 지급할 대가 각각 2,814백만원, 322백만원이 상계된 후의 금액입니다.

(5) 특수관계자와 체결된 우발 및 약정사항과 관련하여 주석 35에서 공시하고 있습니다.

(6) 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

분 류
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

단기급여
5,442
16,740
5,001
13,099

퇴직급여
725
2,191
689
1,717

합 계
6,167
18,931
5,690
14,816

주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

37. 현금흐름표연결회사는 전기말 영업현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동을 주석으로 공시하기로 결정하여 비교표시되는 현금흐름표 및 관련 주석을 재작성하였습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 조정내역

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

법인세비용
39,221
18,902

감가상각비
129,877
96,316

무형자산상각비
12,064
10,600

퇴직급여
13,942
13,013

복리후생비
5,057
2,528

이자비용
36,110
18,918

이자수익
(12,611)
(5,492)

관계기업 지분법손익
1,150
(871)

배당금수익
(114)
-

위험회피목적파생상품평가이익
(8,590)
(24,930)

당기손익인식-공정가치측정 금융자산평가손실
1,326
-

당기손익인식-공정가치측정 금융자산처분이익
-
(899)

대손상각비(환입)
3,329
(1,904)

매각예정자산처분집단 처분손실
-
58

유형자산처분이익
(35,547)
(1,962)

유형자산처분손실
11,488
2,527

투자부동산처분이익
(2,635)
(59)

무형자산처분손실
35
35

유형자산손상차손
8
6

유형자산손상차손환입
(363)
(1)

외화환산손익
23,319
18,701

기타수익,비용
1,758
2,452

합 계
218,824
147,938

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

재고자산의 증감
113,293
(48,701)

매출채권의 증감
(71,614)
5,093

기타채권의 증감
520
(700)

기타유동금융자산의 증감
(26)
(1,592)

기타유동자산의 증감
11,130
(4,038)

기타비유동자산의 증감
248
(687)

매입채무의 증감
(3,870)
10,669

기타채무의 증감
12,108
(11,050)

순확정급여부채의 증감
(530)
280

기타유동금융부채의 증감
3,293
1,997

기타유동부채의 증감
704
(12,448)

기타비유동금융부채의 증감
(1,708)
12

기타비유동부채의 증감
(1,776)
(3,325)

이연수익의 증감
(844)
682

충당부채의 증감
(8,129)
(4,854)

합 계
52,799
(68,662)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 용
당분기
전분기

건설중인자산의 본계정 대체
30,728
29,251

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동
(351)
9

무형자산 선급금 대체
57
105

유형자산 처분 관련 미수금의 변동
(774)
694

사용권자산의 취득 등
29,994
82,133

합병으로 인한 주식발행
-
312,116

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 백만원)

구분
기초
재무현금흐름
비현금 변동
분기말

유동성대체
기타

재무활동으로부터의 총부채

단기차입금
203,555
(80,142)
9,467
3,126
136,006

장기차입금
197,916
2,340
(9,467)
1,796
192,585

유동성사채
209,965
(210,000)
236,564
7,881
244,410

사채
635,888
365,465
(236,564)
1,205
765,994

리스부채
39,073
(18,138)
-
30,569
51,504

예수보증금
25,452
(1,449)
-
1,289
25,292

합 계
1,311,849
58,076
-
45,866
1,415,791

- 전분기

(단위: 백만원)

구분
당기초
합병으로 인한 증감
재무현금흐름
비현금 변동
당분기말

유동성대체
기타

재무활동으로부터의 총부채

단기차입금
114,982
-
(66,373)
74,252
12,104
134,965

장기차입금
136,625
-
100,000
(74,252)
1,990
164,363

유동성사채
249,956
99,933
(250,000)
109,901
129
209,919

사채
318,193
219,579
199,530
(109,901)
25,135
652,536

리스부채
26,725
15,094
(10,043)
-
10,697
42,473

예수보증금
21,499
4,148
(108)
-
1,164
26,703

합 계
867,980
338,754
(26,994)
-
51,219
1,230,959

38. 비지배지분(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.(주1)(주2)

당분기
전기(주3)

비지배지분 지분율
49%
49%

유동자산
92,068
90,704

비유동자산
104,319
99,450

유동부채
11,667
12,512

비유동부채
4,951
4,862

순자산
179,770
172,780

비지배지분의 장부금액
88,087
84,662

비지배지분에 지급한 배당금
163
348

매출
48,756
59,973

분기순손익
(1,730)
(2,977)

총포괄손익
7,323
5,393

비지배지분에 배분된 분기순손익
(848)
(1,459)

비지배지분에 배분된 총포괄손익
3,588
2,643

영업활동현금흐름
(743)
3,843

투자활동현금흐름
(3,821)
(2,747)

재무활동현금흐름
(776)
(853)

환율변동효과
3,558
1,052

현금및현금성자산의 순증감
(1,781)
1,295

(주1) 연결재무제표 기준입니다.(주2) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.(주3) 전기의 재무상태표는 전기말 기준으로 작성되었으며, 손익계산서 및 현금흐름표는 전분기 기준으로 작성되었습니다.(2) 주주간약정사항연결회사가 80%지분을 보유하고 있는 종속기업인 L&M Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD측과 주주간 약정을 체결하였습니다.

(3) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권과 성격의 범위

기업명
유의적인 제약 내용

L&M Mayson Company Limited
1. 다음 사항에 대해서는 비지배주주가 임명한 이사를 포함한 모든 이사의 동의가 필요-자산 총액의 50%이상 금액을 지출하는 거래 및 계약의 체결, 소송의 진행 또는 합의-합산 금액이 자산 총액의 50%이상 금액에 해당하는 자산의 양도, 판매, 임대 또는 처분의 건-사업과 관련이 없는 자회사, 합작법인의 설립이나 청산, 타 회사와의 합병-사업과 관련이 없는 목적의 차입, 대여 및 자산에 대한 담보설정-회사의 청산 또는 해산2. 다음 사항에 대해서는 비지배주주를 포함한 모든 주주의 동의가 필요-회사의 합병, 인수, 구조조정, 청산, 해산-우선주의 발행 및 보통주와 우선주간의 전환

4. 재무제표

제 7 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 6 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 7 기 3분기말

제 6 기말

자산

유동자산

1,281,960,386,250

1,080,520,250,822

현금및현금성자산

429,482,893,371

195,857,831,439

매출채권 및 기타채권

405,816,879,940

339,736,164,577

기타유동금융자산

62,742,256,529

42,841,663,194

재고자산

369,845,317,195

487,745,327,683

기타유동자산

14,073,039,215

14,339,263,929

비유동자산

2,669,808,242,451

2,677,968,749,817

종속기업투자자산

733,100,013,231

733,100,013,231

관계기업투자자산

13,582,862,393

11,602,862,393

공동기업투자자산

35,398,557,459

35,398,557,459

기타비유동금융자산

40,969,836,277

57,587,223,968

유형자산

1,492,989,642,318

1,465,569,273,029

사용권자산

30,392,391,326

28,213,050,441

무형자산

42,285,269,385

42,450,554,718

투자부동산

257,622,292,892

262,801,364,320

순확정급여자산

23,414,098,125

41,179,034,962

기타비유동자산

53,279,045

66,815,296

자산총계

3,951,768,628,701

3,758,489,000,639

부채

유동부채

774,920,179,217

775,134,756,485

매입채무 및 기타채무

275,017,180,478

268,398,489,863

차입금

80,000,000,000

148,000,000,000

사채

244,409,991,943

209,965,375,797

리스부채

13,519,016,130

11,280,004,462

기타유동금융부채

81,301,189,412

78,030,302,388

당기법인세부채

27,164,562,307

6,942,493,831

이연수익

31,307,212

35,026,029

충당부채

9,390,422,315

14,069,284,522

기타 유동부채

44,086,509,420

38,413,779,593

비유동부채

1,089,780,355,580

961,505,395,810

차입금

160,000,000,000

160,000,000,000

사채

765,994,170,633

635,887,646,672

리스부채

21,864,505,158

16,720,249,415

기타비유동금융부채

1,242,742,816

4,715,297,939

이연법인세부채

118,446,568,110

125,500,238,092

이연수익

977,472,178

1,210,180,063

비유동충당부채

354,383,850

347,266,454

기타 비유동 부채

20,900,512,835

17,124,517,175

부채총계

1,864,700,534,797

1,736,640,152,295

자본

자본금

4,717,287,000

4,717,287,000

자본잉여금

1,130,430,223,528

1,130,430,223,528

기타자본구성요소

443,052,595,355

443,052,595,355

기타포괄손익누계액

713,382,726

1,088,016,671

이익잉여금(결손금)

508,154,605,295

442,560,725,790

자본총계

2,087,068,093,904

2,021,848,848,344

자본과부채총계

3,951,768,628,701

3,758,489,000,639

제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

제 7 기 3분기

제 6 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

895,517,910,016

2,514,490,811,220

908,243,360,621

1,636,645,238,428

매출원가

622,414,075,505

1,813,649,055,738

655,906,300,488

1,124,507,383,844

매출총이익

273,103,834,511

700,841,755,482

252,337,060,133

512,137,854,584

판매비와관리비

206,812,678,118

586,715,389,826

203,222,432,886

440,896,689,073

대손상각비(환입)

1,441,769,353

2,912,202,356

(173,151,385)

(2,242,563,706)

영업이익

66,291,156,393

114,126,365,656

49,114,627,247

71,241,165,511

기타수익

33,405,490,993

37,200,319,389

4,836,803,318

8,465,310,259

기타비용

3,880,765,301

19,063,187,577

7,772,429,040

13,641,675,517

금융수익

7,102,225,613

23,537,590,781

15,884,052,597

33,931,062,819

이자수익

2,360,932,733

6,913,868,534

549,606,122

1,678,203,350

금융원가

13,719,820,979

39,373,738,016

20,482,966,713

39,528,935,646

법인세비용차감전순이익

89,198,286,719

116,427,350,233

41,580,087,409

60,466,927,426

법인세비용

19,568,950,883

27,360,235,068

7,658,064,459

10,898,435,003

분기순이익

69,629,335,836

89,067,115,165

33,922,022,950

49,568,492,423

기타포괄손익

(1,080,826,130)

(3,512,955,505)

(1,641,829,415)

993,085,204

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익

91,929,836

159,162,836

(98,415,410)

(98,415,410)

순확정급여부채의 재측정요소

(1,393,710,674)

(4,081,042,341)

(2,592,053,766)

(2,289,840,670)

법인세효과

300,711,373

905,954,166

651,093,541

577,957,971

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

현금흐름위험회피손익

(103,714,779)

(646,333,116)

524,467,309

3,698,394,872

법인세효과

23,958,114

149,302,950

(126,921,089)

(895,011,559)

총포괄손익

68,548,509,706

85,554,159,660

32,280,193,535

50,561,577,627

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

7,875

10,074

3,836

6,856

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

7,875

10,074

3,836

6,856

제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

3,208,358,500

1,178,514,022,258

(870,138,363)

549,004,971

66,378,513,257

1,247,779,760,623

분기순이익

49,568,492,423

49,568,492,423

순확정급여부채의 재측정요소

(1,735,699,229)

(1,735,699,229)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익

(74,598,880)

(74,598,880)

현금흐름위험회피

2,803,383,313

2,803,383,313

총포괄손익

2,728,784,433

47,832,793,194

50,561,577,627

연차배당

(10,259,422,400)

(10,259,422,400)

자본잉여금 이입

(358,690,569,230)

358,690,569,230

자기주식 취득

(22,403,752,616)

(22,403,752,616)

사업결합

1,508,928,500

310,606,770,500

466,326,486,334

(1,841,465,682)

776,600,719,652

소유주와의 거래 소계

1,508,928,500

(48,083,798,730)

443,922,733,718

(1,841,465,682)

348,431,146,830

743,937,544,636

2022.09.30 (분기말자본)

4,717,287,000

1,130,430,223,528

443,052,595,355

1,436,323,722

462,642,453,281

2,042,278,882,886

2023.01.01 (기초자본)

4,717,287,000

1,130,430,223,528

443,052,595,355

1,088,016,671

442,560,725,790

2,021,848,848,344

분기순이익

89,067,115,165

89,067,115,165

순확정급여부채의 재측정요소

(3,138,321,560)

(3,138,321,560)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익

122,396,221

122,396,221

현금흐름위험회피

(497,030,166)

(497,030,166)

총포괄손익

(374,633,945)

85,928,793,605

85,554,159,660

연차배당

(20,334,914,100)

(20,334,914,100)

자본잉여금 이입

자기주식 취득

사업결합

소유주와의 거래 소계

(20,334,914,100)

(20,334,914,100)

2023.09.30 (분기말자본)

4,717,287,000

1,130,430,223,528

443,052,595,355

713,382,726

508,154,605,295

2,087,068,093,904

제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

제 7 기 3분기

제 6 기 3분기

영업활동현금흐름

261,837,099,767

83,775,377,319

분기순이익

89,067,115,165

49,568,492,423

조정

135,291,365,845

96,601,183,432

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

50,613,363,445

(44,831,315,465)

법인세납부(환급)

(13,134,744,688)

(17,562,983,071)

투자활동현금흐름

(58,092,153,416)

(40,390,570,712)

투자활동으로부터의 현금유입

103,708,222,564

114,364,328,606

리스료의 수취

11,587,500

11,587,500

기타유동금융자산의 처분

10,031,000,000

20,005,000,000

기타비유동금융자산의 처분

5,408,932,166

3,740,160,200

정부보조금의 수취

1,359,600,000

2,124,750,000

유형자산의 처분

66,989,572,702

1,395,354,659

투자부동산의 처분

6,607,798,849

4,800,000,000

무형자산의 처분

139,857,600

매각예정처분집단의 처분

11,707,170,510

이자수취

5,826,751,010

1,568,793,993

배당금수취

7,333,122,737

5,735,198,988

사업결합으로 인한 변동

63,276,312,756

투자활동으로부터의 현금유출

(161,800,375,980)

(154,754,899,318)

기타유동금융자산의 취득

8,000,000

20,010,000,000

기타비유동금융자산의 취득

11,749,372,885

3,259,156,763

종속기업투자자산의 취득

50,755,160,000

관계기업투자자산의 취득

1,980,000,000

990,000,000

유형자산의 취득

145,526,023,556

79,091,669,907

무형자산의 취득

1,896,468,204

149,112,648

장기대여금의 증가

640,511,335

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의취득

499,800,000

재무활동현금흐름

29,867,885,435

(62,715,046,499)

재무활동으로부터의 현금유입

368,151,031,737

323,969,495,136

단기차입금의 증가

1,302,428,581

21,727,242,142

장기차입금의 증가

100,000,000,000

사채의 증가

365,464,933,144

199,531,160,000

예수보증금의 증가

1,383,670,012

2,711,092,994

재무활동으로부터의 현금유출

(338,283,146,302)

(386,684,541,635)

단기차입금의 상환

39,302,428,581

1,570,849,894

유동성사채의 상환

210,000,000,000

250,000,000,000

리스부채의 지급

9,488,010,200

6,323,417,555

유동성장기차입금의 상환

30,000,000,000

80,000,000,000

예수보증금의 감소

2,905,185,319

2,860,728,944

이자지급

26,252,608,102

13,266,370,226

배당금지급

20,334,914,100

10,259,422,400

자기주식의 취득

22,403,752,616

현금및현금성자산의 순증가(감소)

233,612,831,786

(19,330,239,892)

기초 현금및현금성자산

195,857,831,439

185,069,236,584

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

12,230,146

27,268,093

분기말 현금및현금성자산

429,482,893,371

165,766,264,785

5. 재무제표 주석

제 7 기 3분기 : 2023년 9월 30일 현재

제 6 기 3분기 : 2022년 9월 30일 현재

롯데웰푸드 주식회사

1. 회사의 개요 롯데웰푸드 주식회사(구, 롯데제과 주식회사)(이하 "회사")는 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자 부문과 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로2017년 10월 30일자로 한국거래소에 상장하였으며, 2023년 3월 정기 주주총회 의결로 4월 1일부로 사명을 롯데웰푸드 주식회사로 변경했습니다.회사는 서울 본사와 양산, 평택, 대전공장 등에서 과자와 빙과류를 제조ㆍ판매하고,2022년 7월 1일을 합병기일로 하여 롯데푸드 주식회사를 흡수합병 하여 천안 및 김천공장 등에서 유지류와 육가공류 제조 및 판매 사업이 추가 되었습니다. 2023년 9월 30일 현재 회사의 자본금은 4,717 백만원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수㈜
지분율(%)

롯데지주㈜
4,478,208
47.47

롯데알미늄㈜
643,381
6.82

(재)롯데장학재단
496,144
5.26

(주)롯데홀딩스
416,338
4.41

신 영 자
236,742
2.51

신 동 빈
182,117
1.93

L제2투자회사
137,722
1.46

자기주식
593,307
6.29

기타
2,250,615
23.85

합 계
9,434,574
100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT결제 시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의유동성 부족, 러시아 기업의 주식 가치 하락 등이 진행되고 있으며, 이에 따라 회사가보유하고 있는 분쟁 국가 소재 종속기업투자주식인 Lotte Confectionery RUS LLC의 회수 가능성에 대한 불확실성이 확대될 수 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 상기 언급한 불확실성의 요소에 따라 조정될 수 있으며, 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치(주2)
장부금액
공정가치(주2)

금융자산

현금 및 현금성자산
429,483
429,483
195,858
195,858

매출채권 및 기타채권
405,817
405,817
339,736
339,736

기타유동금융자산
62,742
62,742
42,842
42,842

기타비유동금융자산
40,970
40,970
57,587
57,587

소 계
939,012
939,012
636,023
636,023

금융부채

매입채무 및 기타채무
275,017
275,017
268,398
268,398

차입금(주1)
240,000
239,038
308,000
302,402

사채(주1)
1,010,404
1,003,253
845,853
838,220

기타유동금융부채(주3)
35,700
35,700
29,886
29,886

기타비유동금융부채
1,243
1,243
4,715
4,715

소 계
1,562,364
1,554,251
1,456,852
1,443,621

(주1) 당분기말 차입금, 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. (주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 금융상품 및 공정가치를 별도로 공시한 차입금, 사채 등(주석18 참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (주3) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

- 당분기말

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

파생상품자산
-
28,875
-
28,875

당기손익-공정가치 측정 금융자산

-
24,000
11,468
35,468

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,360
1
1,500
2,861

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

파생상품자산
-
20,931
-
20,931

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
24,000
12,349
36,349

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,200
1
1,500
2,701

5. 범주별 금융상품

(1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역

- 당분기말

(단위: 백만원)

금융자산
상각후원가 금융자산
당기손익-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
위험회피목적 파생상품자산
합 계

현금 및 현금성자산
429,483
-
-
-
429,483

매출채권 및 기타채권
405,817
-
-
-
405,817

기타유동금융자산
11,162
24,000
-
27,580
62,742

기타비유동금융자산
25,346
11,468
2,861
1,295
40,970

합 계
871,810
35,468
2,861
28,875
939,014

(단위: 백만원)

금융부채
상각후원가로 측정하는 기타금융부채
합 계

매입채무및기타채무
275,017
275,017

차입금
240,000
240,000

사채
1,010,404
1,010,404

기타유동금융부채(주1)
35,700
35,700

기타비유동금융부채
1,243
1,243

합 계
1,562,364
1,562,364

(주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

- 전기말

(단위: 백만원)

금 융 자 산
상각후원가 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
위험회피목적파생상품자산
합 계

현금 및 현금성자산
195,858
-
-
-
195,858

매출채권 및 기타채권
339,736
-
-
-
339,736

기타유동금융자산
18,842
24,000
-
-
42,842

기타비유동금융자산
21,606
12,349
2,701
20,931
57,587

합 계
576,042
36,349
2,701
20,931
636,023

(단위: 백만원)

금 융 부 채
상각후원가로 측정하는 기타금융부채
합 계

매입채무 및 기타채무
268,398
268,398

차입금
308,000
308,000

사채
845,853
845,853

기타유동금융부채(주1)
29,886
29,886

기타비유동금융부채
4,715
4,715

합 계
1,456,852
1,456,852

(주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 손익 구분

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

상각후원가 금융자산

이자수익
2,361
6,914
549
1,678

외화환산이익
239
446
398
1,146

외화환산손실
69
(3)
7
(3)

외환차익
405
1,198
1,245
2,530

외환차손
(443)
(976)
(137)
(308)

지급보증수익
74
229
87
249

대손상각비(환입)
(1,442)
(2,912)
174
2,243

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익
(1)
(882)
-
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익
92
159
(98)
(98)

위험회피목적 파생금융상품

위험회피파생상품 평가이익
4,040
8,590
14,190
24,930

평가손익(기타포괄손익)
(103)
(646)
524
3,698

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용(주1)
(9,357)
(29,036)
(6,181)
(14,254)

외화환산이익
(4)
508
(180)
1

외화환산손실
(3,960)
(8,666)
(14,640)
(25,536)

외환차익
269
1,019
547
911

외환차손
(451)
(1,610)
(626)
(1,185)

(주1) 리스부채에 대한 이자비용 866백만원(전분기: 317백만원) 제외되어 있습니다.

6. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산의 내역

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

보유현금
1
1

보통예금 등
239,482
135,857

정기예금
190,000
60,000

합 계
429,483
195,858

7. 파생금융상품(1) 파생상품의 종류 및 계약내용

거래목적
파생상품 종류
계약내용

위험회피
통화스왑
외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

이자율스왑
외화 사채 및 원화 단기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

(2) 파생상품의 세부내용

파생상품 종류
종목
계약금액
약정환율(원)
수취이자율
지급이자율
계약만기일

통화스왑 및 이자율 스왑
제3회 외화사채
USD 50,000,000(KRW 54,900,000,000)
1,098.00
3개월 USD TERMSOFR+0.31161
1.22%
2024.01.12

제4회 외화사채
USD 50,000,000(KRW 55,150,000,000)
1,103.00
USD SOFR (in arrears) +1.1575
1.28%
2024.01.29

제5회 외화사채
USD 50,000,000(KRW 66,400,000,000)
1,328.00
USD SOFR (in arrears) +1.19
4.28%
2026.03.04

이자율 스왑
Back-up Line CP
KRW 20,000,000,000
-
91일물 CD + 0.8
3.795%
2025.04.08

(3) 파생상품에 대한 평가손익

(단위: 백만원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비고

위험회피
통화스왑
8,590
당기손익

이자율스왑
(497)
기타포괄손익(주1)

(주1) 당분기 파생상품평가손실 646백만원이 발생하였으며, 법인세효과 149백만원을 차감한 497백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권
400,942
333,118

대손충당금
(5,192)
(2,697)

소 계
395,750
330,421

기타채권(주1)
10,067
9,315

합 계
405,817
339,736

(주1) 기타채권은 전액 미수금으로 구성되어 있습니다. (2) 매출채권에 대한 손실충당금

- 당분기말

(단위: 백만원)

구 분
3개월 이하채권
6개월 이하채권
9개월 이하채권
12개월 이하채권
12개월 초과채권
계

기대손실률
정상채권
0.12%
4.50%
38.66%
56.71%
76.65%
-

부실채권
69.11%
91.46%
96.15%
100.00%
100.00%
-

매출채권
정상채권
381,644
6,890
432
1,557
2,030
392,553

부실채권
123
328
52
43
1,359
1,905

설정제외채권
6,085
19
-
-
380
6,484

손실충당금
정상채권
439
310
167
883
1,556
3,355

부실채권
85
300
50
43
1,359
1,837

- 전기말

(단위: 백만원)

구분
3개월이하 채권
6개월이하 채권
9개월이하 채권
12개월이하 채권
12개월초과 채권
계

기대손실률
정상채권
0.04%
2.31%
9.14%
46.55%
60.71%
-

부실채권
80.39%
86.47%
94.08%
100.00%
100.00%
-

매출채권
정상채권
317,959
7,884
394
58
56
326,351

부실채권
51
170
152
39
1,933
2,345

설정제외채권
3,877
-
-
93
452
4,422

손실충당금
정상채권
115
182
36
27
34
394

부실채권
41
147
143
39
1,933
2,303

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
2,697
5,634

사업결합으로 인한 증가
-
1,945

대손상각비(환입)
2,912
(2,243)

제각
(769)
(1,900)

제각처리한 채권의 회수
352
459

보고기간 말 금액
5,192
3,895

9. 기타금융자산 및 부채와 기타자산 및 부채 내역

(1) 기타금융자산의 내역

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
단기금융상품
-
10,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1)
24,000
24,000

유동성파생상품자산
27,580
-

미수수익
734
270

유동보증금
10,146
8,307

기타유동금융자산
283
265

소 계
62,743
42,842

비유동
장기금융상품(주1)
45
45

당기손익-공정가치 금융자산
11,468
12,349

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
2,861
2,701

비유동성파생상품자산
1,295
20,931

보증금
23,733
20,502

장기대여금
656
-

기타비유동금융자산
913
1,059

소 계
40,971
57,587

합 계
103,714
100,429

(주1) 해당 자산은 모두 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

동반성장 협력대출 예탁금(주1)
24,000
24,000

(주)엘티케이비문래제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사
6,061
5,481

(주)푸드어셈블(주2)
5,407
6,164

(주)프레시코드(주2),(주3)
-
704

합 계
35,468
36,349

(주1) 해당금액은 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액이며 사용이 제한되어 있습니다. (주2) 회사는 (주)푸드어셈블, (주)프레시코드 상환전환우선주를 보유하고 있습니다. 이사 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하여야 하나 해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하여 측정하고 있습니다.(주3) 폐업 의결에 따라 평가손실로 인식 하였습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목
당분기말
전기말

지분상품

시장성 있는 지분상품
1,360
1,201

시장성 없는 지분상품
1,501
1,500

합계
2,861
2,701

위 지분상품의 처분 시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(4) 기타금융부채의 내역

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
미지급비용
65,984
64,771

유동성예수보증금
15,104
13,063

기타유동금융부채
213
196

소 계
81,301
78,030

비유동
예수보증금
1,233
4,610

기타비유동금융부채
10
105

소 계
1,243
4,715

합 계
82,544
82,745

(5) 기타자산의 내역

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
선급금
1,102
2,717

선급비용
12,163
10,736

기타유동자산
808
886

소 계
14,073
14,339

비유동
장기선급금
41
55

기타비유동자산
12
12

소 계
53
67

합 계
14,126
14,406

(6) 기타부채의 내역

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
예수금
5,029
4,451

기타유동부채
34,834
25,013

선수금
4,223
8,949

소 계
44,086
38,413

비유동
기타비유동부채(주1)
20,901
17,125

소 계
20,901
17,125

합 계
64,987
55,538

(주1) 기타비유동부채는 장기종업원급여부채로 구성되어 있습니다.

10. 재고자산 (1) 재고자산의 구성내역

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

상품
43,397
59,124

제품
103,041
119,110

반제품
16,439
22,555

원재료
157,887
202,889

저장품
205
194

미착품
52,413
86,402

소계
373,382
490,274

평가손실충당금
(3,537)
(2,529)

합 계
369,845
487,745

당분기에 비용으로 인식하는 재고자산의 금액은 매출원가 중 임대매출원가와 기타매출원가를 제외한 1,807,011백만원(전분기: 1,121,137백만원)이며, 재고자산 순실현가치 평가로 인한 재고자산평가손실금액은 1,008백만원(전분기: 1,892백만원)입니다.

(2) 매출원가의 내역

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

상품매출원가
93,940
301,056
110,004
188,952

제품매출원가
526,305
1,505,955
543,673
932,185

임대매출원가
2,131
6,508
1,995
3,019

기타매출원가
38
130
234
351

합 계
622,414
1,813,649
655,906
1,124,507

11. 영업의 계절적 특성회사의 주요 사업 중 빙과제품류는 제품의 특성상 계절적 영향을 크게 받습니다. 1년동안 빙과제품류는 전체 매출 중 성수기인 5월부터 8월 사이에 발생하는 매출이 높은 비중을 차지합니다. 그 외의 사업부는 계절적 요인에 의한 영향을 크게 받지 않습니다.

12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업 투자의 장부금액

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

종속기업
733,100
733,100

관계기업
13,583
11,603

공동기업
35,399
35,399

합 계
782,082
780,102

(2) 종속기업의 현황과 장부금액

(단위: 백만원)

구 분
소재국가
당분기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
중국
90.00
9,902
90.00
9,902

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
싱가포르
100.00
6,875
100.00
6,875

HAVMOR ICE CREAM LIMITED
인도
100.00
167,158
100.00
167,158

스위트위드㈜
대한민국
100.00
313
100.00
313

Lotte Confectionery RUS LLC
러시아
100.00
51,968
100.00
51,968

Lotte Kolson(Private)Limited
파키스탄
96.50
24,872
96.50
24,872

LOTTE Rakhat JSC
카자흐스탄
95.57
215,982
95.57
215,982

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
네덜란드
51.00
92,407
51.00
92,407

L&M Mayson Company Limited
미얀마
45.50
20,755
45.50
20,755

L&M Confectionery Pte.,Ltd
싱가포르
100.00
15,737
100.00
15,737

Lotte India Co.,Ltd.
인도
98.90
97,311
98.90
97,311

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합1호
대한민국
69.77
9,000
69.77
9,000

한국투자그린테크신기술조합(주1)
대한민국
77.63
17,388
84.82
17,388

푸드위드(주)
대한민국
100.00
399
100.00
399

롯데후레쉬델리카제1호(주)
대한민국
100.00
541
100.00
541

롯데후레쉬델리카제2호(주)
대한민국
100.00
644
100.00
644

롯데후레쉬델리카제3호(주)
대한민국
100.00
1,051
100.00
1,051

롯데후레쉬델리카제4호(주)
대한민국
100.00
797
100.00
797

합 계

733,100

733,100

(주1) 당분기 중 제 3자 회사의 불균등 유상증자 참여로 인해 지분율이 감소 되었습니다.

(3) 관계기업의 현황과 장부금액

(단위: 백만원)

구 분
소재국가
당분기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

롯데농식품테크펀드1호(주1)
대한민국
43.42
6,394
43.42
4,414

PT.LOTTE RND Center Indonesia
인도네시아
33.30
271
33.30
271

LOTTE F&G Vietnam Company Limited
베트남
33.04
6,918
33.04
6,918

합 계

13,583

11,603

(주1) 회사는 당분기 중 롯데농식품테크펀드1호에 1,980백만원을 추가 출자 하였습니다.

(4) 공동기업의 현황과 장부금액

(단위: 백만원)

구 분
소재국가
당분기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

롯데네슬레코리아(주)
대한민국
50.00
35,399
50.0
35,399

(5) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기초 장부금액
780,102
684,905

사업결합으로 인한 증가
-
48,124

취득
1,980
51,745

분기말 장부금액
782,082
784,774

13. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역

-당분기

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의유형자산
건설중인자산
계

기초 장부금액
714,588
326,970
28,613
284,975
13,642
53,454
43,326
1,465,568

취득
412
3,390
900
35,251
7,609
19,312
84,122
150,996

대체
(506)
(269)
200
22,603
-
817
(25,168)
(2,323)

처분
(12,264)
(20,262)
(627)
(1,850)
(196)
(1,383)
-
(36,582)

감가상각
-
(10,227)
(1,551)
(48,264)
(4,237)
(19,030)
-
(83,309)

국고보조금 수령
-

-
-
(1,360)
-
-
(1,360)

분기말 장부금액
702,230
299,602
27,535
292,715
15,458
53,169
102,280
1,492,990

취득원가
703,326
537,560
62,298
1,445,639
35,023
316,218
102,280
3,202,345

감가상각누계액
-
(237,958)
(34,464)
(1,150,547)
(16,484)
(263,049)
-
(1,702,502)

국고보조금
-
-
(299)
-
(3,081)
-
-
(3,380)

손상차손누계액
(1,096)
-
-
(2,377)
-
-
-
(3,473)

감가상각비 83,309백만원(전분기: 56,935백만원) 중 60,978백만원(전분기: 41,798백만원)은 매출원가, 22,331백만원(전분기: 15,137백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

-전분기

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의유형자산
건설중인자산
계

기초 장부금액
577,404
147,635
2,948
146,180
9,425
23,328
27,054
933,975

사업결합으로 인한 증가
149,891
177,942
26,488
140,824
83
26,059
16,098
537,385

취득
14
1,546
121
23,405
10,374
12,919
29,828
78,207

대체
8,246
2,786
19
12,423
-
2,392
(14,945)
10,921

처분
(25)
(124)
-
(1,832)
(315)
(76)
(18)
(2,390)

감가상각
-
(6,328)
(618)
(34,883)
(3,095)
(12,011)
-
(56,935)

국고보조금(주1)
-
-
-
-
(2,125)
-
-
(2,125)

분기말 장부금액
735,530
323,457
28,958
286,117
14,347
52,611
58,017
1,499,038

취득원가
736,635
558,262
63,258
1,415,965
27,461
336,957
58,017
3,196,555

감가상각누계액
-
(234,805)
(33,924)
(1,129,848)
(10,611)
(284,346)
-
(1,693,534)

국고보조금
-
-
(376)
-
(2,503)
-
-
(2,879)

손상차손누계액
(1,105)
-
-
-
-
-
-
(1,105)

(2) 유형자산의 취득약정회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 33참조).

14. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산- 당분기

(단위: 백만원)

구분
건물
차량운반구
기타
합계

기초 장부금액
14,243
13,799
171
28,213

취득
12,998
3,467
6
16,471

처분 등
(2,700)
(2,822)
-
(5,522)

감가상각
(4,870)
(3,767)
(133)
(8,770)

분기말 장부금액
19,671
10,677
44
30,392

취득원가
37,743
27,306
871
65,920

감가상각누계액
(18,072)
(16,629)
(827)
(35,528)

사용권자산 감가상각비 8,770백만원(전분기: 6,361백만원) 중 554백만원(전분기: 269백만원)은 매출원가, 8,216백만원(전분기: 6,092백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

- 전분기

(단위: 백만원)

구분
건물
차량운반구
기타
합계

기초 장부금액
5,845
8,329
-
14,174

사업결합으로 인한 증가
6,068
9,116
82
15,266

취득
9,093
1,639
191
10,923

대체
170
-
(2)
168

처분 등
(1,809)
(1,593)
-
(3,402)

감가상각
(3,478)
(2,788)
(95)
(6,361)

분기말 장부금액
15,889
14,703
176
30,768

취득원가
31,232
29,445
814
61,491

감가상각누계액
(15,343)
(14,742)
(638)
(30,723)

(2) 리스부채

(단위: 백만원)

구분

당분기말

전기말

리스부채

-
-

유동

13,519
11,280

비유동

21,865
16,720

합계

35,384
28,000

(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

사용권자산의 감가상각비

건물

1,745
4,870
1,745
3,478

차량운반구

1,122
3,767
1,380
2,788

기타의 유형자산
45
133
48
95

합계

2,912
8,770
3,173
6,361

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

330
866
207
409

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

449
1,776
838
2,415

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

892
2,410
352
678

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)

704
2,058
396
447

당분기 중 리스의 총 현금유출은 15,733백만원(전분기: 9,863백만원)입니다.

15. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역

- 당분기

(단위: 백만원)

구 분
산업재산권
회원권
영업권
기타의 무형자산(주1)
계

기초 장부금액
2,497
7,374
10,376
22,203
42,450

취득
169
140
-
1,588
1,897

대체
57
-
-
1,253
1,310

처분
(33)
(142)
-
-
(175)

상각
(651)
-
-
(2,546)
(3,197)

분기말 장부금액
2,039
7,372
10,376
22,498
42,285

(주1) 기타의 무형자산에는 브랜드가치가 포함되어 있습니다.무형자산상각비 3,197백만원(전분기: 1,530백만원) 중 705백만원은(전분기: 398백만원) 매출원가, 2,492백만원(전분기: 1,132백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

- 전분기

(단위: 백만원)

구 분
산업재산권
회원권
영업권
기타의 무형자산(주1)
계

기초 장부금액
2,641
4,428
10,376
7,057
24,502

사업결합으로 인한 증가
234
2,947
-
16,368
19,549

취득
111
-
-
38
149

대체
105
-
-
-
105

처분
(35)
-
-
-
(35)

상각
(631)
-
-
(899)
(1,530)

분기말 장부금액
2,424
7,375
10,376
22,565
42,739

(주1) 기타의 무형자산에는 브랜드가치가 포함되어 있습니다.

16. 투자부동산

(1) 투자부동산의 변동내역

- 당분기

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건 물
기타
사용권자산
합 계

기초 장부금액
172,030
85,042
3,209
2,521
262,802

대체
506
564
-
-
1,070

처분
(976)
(2,407)
-
-
(3,383)

상각
-
(2,568)
(160)
(139)
(2,867)

분기말 장부금액
171,560
80,631
3,049
2,382
257,622

취득원가
171,560
137,738
4,411
3,274
316,983

감가상각누계액
-
(57,107)
(1,362)
(892)
(59,361)

당분기중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 14,435백만원(전분기: 13,598백만원)입니다. 당분기중 투자부동산에서 발생한 운영비용은 감가상각비와 유지보수비용으로 구성되어 있습니다. 감가상각비는 2,867백만원(전분기: 1,930백만원) 중 2,835백만원(전분기: 1,918백만원)은 매출원가, 32백만원(전분기: 12백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있으며,유지보수비용은 1,772백만원(전분기: 205백만원)입니다.

- 전분기

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건 물
기타
사용권자산
합 계

기초 장부금액
84,963
42,492
-
-
127,455

사업결합으로 인한 취득
79,108
52,119
3,426
3,041
137,694

대체
(8,246)
(2,675)
-
-
(10,921)

처분
(4,740)
-
-
(501)
(5,241)

상각
-
(1,813)
(56)
(61)
(1,930)

분기말 장부금액
151,085
90,122
3,370
2,479
247,057

취득원가
151,086
144,165
4,804
3,184
303,239

감가상각누계액
-
(54,043)
(1,433)
(706)
(56,182)

17. 매입채무 및 기타채무(1) 매입채무 및 기타채무의 내역

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

매입채무
142,765
153,840

미지급금
132,252
114,559

합 계
275,017
268,399

18. 차입금 등

(1) 차입금 등의 상세내역가. 유동차입금

(단위: 백만원)

구 분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

Back-up Line CP(주1)(주2)
(주)신한은행
2025-04-08
91일물 CD + 0.8
20,000
20,000

Back-up Line CP(주1)
(주)신한은행
2024-10-14
91일물 CD + 1.15
40,000
40,000

CP
키움증권(주)
2023-05-08
5.52
-
10,000

2023-06-01
5.95
-
28,000

유동성장기부채
미즈호은행
2023-07-31
1.57
-
23,000

2023-09-27
1.59
-
7,000

2023-10-30
1.58
20,000
20,000

합 계
80,000
148,000

(주1) 회사는 Back-up Line CP 차입금과 관련하여 3개월마다 CP를 발행하며 (주)신한은행과 최장만기일까지 기업어음 인수약정을 체결 하였으나, 회사가 보고기간말 현재 보고기간 후 12개월 이상 계약상대방에 대한 부채의 결제를 연기할 권리를 보유하고 있지 않기 때문에 유동차입금으로 분류하였습니다.(주2) 회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

나. 장기차입금

(단위: 백만원)

구 분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

장기차입금
미즈호은행
2024-10-29
2.19
20,000
20,000

2025-01-24
2.50
80,000
80,000

2024-10-11
5.33
40,000
40,000

농협은행
2025-04-20
4.18
20,000
20,000

합 계
160,000
160,000

다. 사채

(단위: 백만원)

구 분
차입처
최장만기일
액면이자율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

제61-2회 원화사채
미래에셋대우(주) 등
2025-07-03
2.89
50,000
50,000

제64-2회 원화사채
NH투자증권 등
2024-06-13
1.75
40,000
40,000

제65회 원화사채
한국투자증권㈜ 등
2023-02-17
-
-
110,000

제66-1회 원화사채
NH투자증권 등
2025-02-17
2.95
100,000
100,000

제66-2회 원화사채
2027-02-17
3.04
100,000
100,000

제67회 원화사채
NH투자증권 등
2023-04-13
-
-
100,000

제68회 원화사채
KB증권 등
2024-02-29
1.36
70,000
70,000

제69회 원화사채
키움증권 등
2025-02-28
3.19
150,000
150,000

제70-1회 원화사채
키움증권 등
2025-01-17
4.08
30,000
-

제70-2회 원화사채
키움증권 등
2026-01-16
4.29
250,000
-

제70-3회 원화사채
키움증권 등
2028-01-18
4.35
20,000
-

제3회 외화사채(주1)
MUFG
2024-01-12
3개월 USD TERMSOFR+0.31161
67,240
63,365

제4회 외화사채(주1)
DBS
2024-01-29
USD SOFR (in arrears) +1.1575
67,240
63,365

제5회 외화사채(주1)
DBS
2026-03-04
USD SOFR (in arrears) +1.19
67,240
-

소 계
1,011,720
846,730

차감: 사채할인발행차금
(1,316)
(877)

사채장부가액 합계
1,010,404
845,853

유동성 대체액 :
244,410
209,965

유동성사채
244,480
210,000

유동성사채 할인발행차금
(70)
(35)

비유동성사채 장부가액
765,994
635,888

상기 사채는 만기 일시 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.(주1) 회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

(2) 사채의 장부금액과 공정가치

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치(주1)
장부금액
공정가치(주1)

사채
1,010,404
1,003,253
845,853
838,220

(주1) 공정가치는 회사와 신용등급이 동일한 회사채 (AA0) 수익률로 미래 현금흐름을 할인하여 산출하였습니다.

(3) 차입금 및 사채의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

차입금
사채
차입금
사채

기초금액
308,000
845,853
150,021
568,149

사업결합으로 인한 증가
-
-
-
319,512

상 각
-
496
-
333

상 환
(69,302)
(210,000)
(81,571)
(250,000)

증 가
1,302
365,465
121,727
199,531

외화환산차이
-
8,590
1
24,930

분기말금액
240,000
1,010,404
190,178
862,455

19. 퇴직급여
19.1 확정급여제도

(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
5,079
15,209
5,536
12,553

순이자원가
(564)
(1,700)
(41)
15

종업원 급여에 포함된 총 비용
4,515
13,509
5,496
12,569

총 비용 13,509백만원(전분기: 12,569백만원) 중 5,304백만원(전분기: 4,977백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 8,205백만원(전분기: 7,592백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채(자산) 의 산정 내역

(단위: 백만원)

구 분
당분기말

전기말

확정급여채무의 현재가치
190,390
175,241

사외적립자산의 공정가치(주1)
(213,804)
(216,420)

재무상태표 상 부채(자산)
(23,414)
(41,179)

(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 48백만원(전분기:48백만원)이 포함된 금액입니다.

19.2 확정기여제도 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 총 금액 6,340백만원(전분기: 4,360백만원)중 2,762백만원(전분기: 2,327백만원)은 매출원가에 3,578백만원(전분기: 2,033백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

20. 충당부채

(1) 충당부채의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기초
14,417
16,018

사업결합으로 인한 증가
-
3,306

사용액(주1)
(3,096)
(8,907)

설정액(환입액)
(1,577)
3,530

분기말(주2)
9,744
13,947

차감 : 유동항목
(9,390)
(13,602)

비유동항목
354
345

(주1) 전분기 사용액은 전분기 중 발생한 반품금액 6,557백만원, 국군복지단 충당부채 579백만원, 복구충당부채 230백만원, 부담금충당부채 1,541백만원의 합이며, 당분기 사용액은 당분기 발생한 반품금액 1,459백만원과 부담금 충당부채 6백만원, 국군복지단 충당부채 1,631백만원 사용액의 합입니다. (주2) 회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 기타 부가세 납세의무와 관련 된 부채 등을 계상 하였습니다.

21. 자본금 등 (1) 자본금

(단위: 주, 원)

구 분
당분기말
전기말

수권주식수
30,000,000
30,000,000

주당액면금액
500
500

발행주식수
9,434,574
9,434,574

자본금
4,717,287,000
4,717,287,000

당분기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 보통주 자기주식 보유분 593,307주(전기말: 593,307주)입니다.

(2) 자본잉여금

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
1,130,430
1,130,430

(3) 기타자본항목

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

자기주식
(23,297)
(23,297)

기타
466,350
466,350

합 계
443,053
443,053

22. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 구성내역

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익
(2,059)
(2,181)

현금흐름위험회피
2,772
3,269

합 계
713
1,088

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.(2) 기타포괄손익누계액의 증감

- 당분기

(단위: 백만원)

구 분
기 초
증 감
당기손익으로의 재분류
분기말

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
(2,181)
122
-
(2,059)

현금흐름위험회피
3,269
1,101
(1,598)
2,772

합 계
1,088
1,223
(1,598)
713

- 전분기

(단위: 백만원)

구 분
기 초
증 감
당기손익으로의 재분류
합병으로 인한변동
분기말

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
-
(75)
-
(1,841)
(1,916)

현금흐름위험회피
549
2,803
-
-
3,352

합 계
549
2,728
-
(1,841)
1,436

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

23. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금(주1)
2,359
1,604

임의적립금(주2)
200
200

미처분이익잉여금
505,596
440,757

합 계
508,155
442,561

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 정보통신망법 제32조의 3에 의거 개인정보 유출로 인한 이용자 피해 사례 증가에 따라 손해배상책임의 이행을 보장하도록 준비금을 적립하였습니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

888,221
2,492,349
900,921
1,621,071

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익

7,297
22,142
7,322
15,574

총 수익

895,518
2,514,491
908,243
1,636,645

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 백만원)

구 분

당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외부고객으로부터 수익

888,221
2,492,349
900,921
1,621,071

수익인식 시점

한 시점에 인식

887,134
2,489,200
899,517
1,617,822

기간에 걸쳐 인식

1,087
3,149
1,404
3,249

(3) 반품매출회사는 당분기 매출 중 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 반품경험률, 회전기일과 유통기한 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다(주석 20 참조).

25. 판매비와 관리비

(1) 판매비와 관리비의 내역

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
51,660
148,664
47,396
112,640

퇴직급여
3,829
12,079
4,330
9,743

장기종업원급여
361
2,525
(14)
1,245

복리후생비
11,894
33,770
11,667
25,421

여비교통비
838
2,385
517
943

차량유지비
4,308
12,626
5,566
9,145

보험료
577
1,471
474
1,530

세금과공과
687
7,064
4,309
8,641

접대비
744
2,066
721
1,221

소모품비
2,044
5,289
2,138
3,623

통신비
910
2,605
775
1,713

수선유지비
2,300
5,114
808
2,706

지급임차료
2,407
7,141
2,374
4,021

감가상각비
10,332
30,579
10,040
21,244

무형자산상각비
832
2,492
926
1,132

지급수수료
68,743
191,195
57,896
130,561

광고선전비
17,728
47,181
16,663
35,746

판매수수료
18,869
50,787
19,286
40,508

판매촉진비
1,936
6,210
1,136
6,427

대손상각비(환입)
1,442
2,912
(174)
(2,243)

운반보관료
2,145
6,446
13,686
19,690

기타
2,226
6,114
2,704
5,240

합 계
206,812
586,715
203,224
440,897

26. 비용의 성격별 분류

(1) 매출원가 및 판매비와 관리비 성격별 분류

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

제품, 상품 및 재공품의 변동
18,195
(37,665)
(39,698)
(61,280)

원재료 및 소모품 사용
363,971
1,095,938
404,677
663,739

상품의 매입
86,232
301,399
135,269
215,873

종업원급여
98,562
288,072
95,691
217,275

광고선전비
17,728
47,181
16,663
35,745

지급임차료
2,281
8,161
3,269
5,223

지급수수료
118,293
337,492
108,943
218,847

감가상각비
32,610
94,946
31,315
65,058

무형자산상각비
1,072
3,197
1,092
1,529

판매수수료
18,870
50,787
19,286
40,507

판매촉진비
1,936
6,210
1,136
6,427

기타비용
69,477
204,646
81,486
156,461

합 계
829,227
2,400,364
859,129
1,565,404

27. 기타수익 (1) 기타수익의 내역

(단위: 백만원)

구 분
당분기

전분기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
674
2,217
1,793
3,441

외화환산이익
221
926
471
1,119

투자부동산처분이익
2,635
2,635
60
60

유형자산처분이익
29,360
29,605
169
1,087

사용권자산처분이익
22
75
9
27

잡이익
493
1,742
2,335
2,731

합 계
33,405
37,200
4,837
8,465

28. 기타비용 (1) 기타비용의 내역

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외환차손
894
2,586
761
1,465

외화환산손실
(142)
80
445
607

유형자산처분손실
797
5,675
2,150
2,323

무형자산처분손실
10
35
10
35

매각예정자산부채 처분손실
-
-
-
58

사용권자산처분손실
28
61
8
18

기부금
1,054
3,528
2,386
5,489

잡손실
1,240
7,098
2,012
3,646

합 계
3,881
19,063
7,773
13,642

29. 금융수익(1) 금융수익의 내역

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
2,361
6,914
549
1,678

배당금수익
613
7,776
1,312
7,047

외화환산이익
14
28
(254)
27

위험회피파생상품평가이익
4,040
8,590
14,190
24,930

지급보증수익
74
229
87
249

합 계
7,102
23,537
15,884
33,931

30. 금융원가 (1) 금융원가의 내역

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
9,687
29,902
6,297
14,572

외환차손
-
-
-
26

외화환산손실
4,033
8,590
14,187
24,931

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
882
-
-

합 계
13,720
39,374
20,484
39,529

31. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.50%(전분기: 18.02%)입니다.

32. 주당이익

(1) 기본주당순이익

기본주당순이익은 회사의 보통주 분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 21)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

보통주 분기순이익
69,629,335,836
89,067,115,165
33,922,022,950
49,568,492,423

가중평균 유통보통주식수(주1)(단위:주)
8,841,267
8,841,267
8,842,123
7,229,640

기본주당이익
7,875
10,074
3,836
6,856

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

- 당분기

구 분
주식수
가중치
적수

보통주식수
9,434,574
273
2,575,638,702

자기주식
(593,307)
273
(161,972,811)

합 계
8,841,267

2,413,665,891

가중평균유통보통주식수 : 2,413,665,891÷273일=8,841,267주

- 전분기

구 분
주식수
가중치
적수

보통주식수
6,416,717
273
1,751,763,741

3,017,857
92
277,642,844

자기주식
(4,578)
273
(1,249,794)

(190,328)
94
(17,890,832)

(395,035)
92
(36,343,220)

(2)
79
(158)

(3,161)
73
(230,753)

합 계
8,841,470

1,973,691,828

가중평균유통보통주식수 : 1,973,691,828÷273일=7,229,640주

(2) 희석주당순이익 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 배당금 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 20,335백만원으로써 2023년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 10,259백만원).

34. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송 등 29건(전기말 21건)으로 소송금액은 801백만원(전기말: 651백만원)이며, 피고로서 계류중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 3건(전기말: 4건)으로 소송금액은 1,321백만원(전기말: 1,287백만원)입니다. 당분기말 공정위 조사와 관련한 과징금부과처분 등 취소청구가 진행중이며, 상기 원고 소가에는 동 금액이 포함되어 있지 않습니다.회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:백만원, 외화단위:천)

구 분
금융기관명
당분기말
전기말

당좌차월
(주)신한은행 외
33,000
38,000

기업어음
신한은행 외
90,000
128,000

일반대출한도
(주)우리은행 외
46,000
46,000

외담대 등(주1)
기업은행 외
85,000
85,000

L/C한도
(주)우리은행 외
USD 50,000
USD 50,000

파생상품 통화선도
신한은행
USD 4,000
USD 4,000

Local L/C한도
(주)하나은행
1,000
1,000

이행보증
서울보증보험
2,908
3,144

(주1) 회사의 매입채무 등에 대하여 거래처가 회사의 신용으로 채권을 할인 받을 수 있는 약정에 따른 대출한도 금액을 표시하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사는 특정제품 생산을 위하여 다음과 같은 계약 등을 체결하여 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 사용료를 지급하고 있습니다

기술제공자
계약내용
기술사용료
계약만료일자

PepsiCo, Inc.
스낵(치토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급
2023년 12월

스낵(도리토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰 금액으로 지급
2023년 12월

퀘이커 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급
2023년 12월

STANDARD CANDY COMPANY, LLC
GooGoo 상표 사용
매출액의 1.35%
2026년 12월

이 외에 회사는 일본의 ㈜롯데와 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류 협약을 체결하였고 2019년 3월 31일에 자동 연장(5년) 적용 되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당분기 중 발생한 금액은 정산금액 포함하여 132백만원(전분기 44백만원)입니다.(4) 분할전 회사 채무에 대한 연대책임회사는 상법 제530조의 9제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전의 회사(舊 롯데제과(주), 舊 롯데푸드(주)(*1)) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (*1) 2022년 7월 합병으로 피합병법인인 舊 롯데푸드(주)가 보유하고 있던 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 회사 채무에 관한 연대책임이 승계되었습니다.

(5) 제공한 지급보증당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천)

특수관계구분
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간
비고

종속기업
Lotte Confectionery RUS LLC
우리은행 바레인지점
USD 16,800
22년 10월 13일~24년 10월 10일
자금차입

하나은행 암스테르담지점(주1)(주2)
USD 14,000
23년 04월 22일~24년 04월 22일
자금차입

하나은행 바레인지점(주1)(주2)
USD 5,000
23년 04월 22일~24년 04월 22일
자금차입

Lotte India Co., Ltd
우리은행 런던지점
USD 24,600
20년 02월 26일~25년 01월 22일
자금차입

Lotte Qingdao Foods co.,Ltd
BNK 부산은행 칭다오지점
CNY 18,000
23년 01월 13일~23년 12월 31일
자금차입

IBK 기업은행 칭다오 분행
CNY 18,000
23년 01월 13일~24년 01월 12일
자금차입

(주1) 직전 보증기간(21년 04월 30일~23년 04월 22일, 21년 04월 22일~23년 04월 22일)에서 기간 연장 되었습니다. (주2) 당분기 중 러시아 은행의 SWIFT 결제 시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 해당 차입금 이자를 회사가 금융기관에 대납하고, 종속기업에 상환청구하는 대출약정을 체결하였습니다. 당분기말 현재 대출 실행잔액은 약 6.3억원이며 재무상태표상 기타비유동금융자산에 포함되어 있습니다.

(6) 회사는 특수관계자 등과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분
관련 제품
사용처
제공기간
사용료

기술제공
초코파이
Lotte India Co., Ltd.
17년10월01일~24년12월31일
순매출액의 1.50%

기술제공
SPOUT
Lotte India Co., Ltd.
17년10월01일~24년12월31일
순매출액의 1.50%

상표권제공
SPOUT
Lotte India Co., Ltd.
17년10월01일~24년12월31일
순매출액의 1.50%

기술제공
초코파이외
Lotte Confectionery RUS LLC
23년01월01일~32년12월31일
순매출액의 2.50%

(7) 회사는 특수관계자와 다음과 같은 상표권 라이선스 등 사용 계약을 체결하고 있습니다.

구 분
계약내용
산정기준
계약만료일

롯데칠성음료
칸타타 상표 사용
매출액의 3.0%
2024.10.31, 자동연장 1년

롯데지알에스
엔제리너스 상표 사용
매출액의 2.5%
2024.10.31, 자동연장 1년

롯데지주(주)
롯데 브랜드 사용
광고선전비를 차감한 매출액의 0.2%(해외법인 0.15%)
2024.12.31, 자동연장 1년

경영자문 수수료
배부기준금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액
2023.12.31, 자동연장 1년

자회사 업무위탁 수수료
배부기준금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액
2023.12.31, 자동연장 1년

(8) 주주간 약정사항회사가 직,간접으로 80%지분을 보유하고 있는 종속회사인 L&M Mayson CompanyLimited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD(이하 MMI)측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 회사 또는 회사가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는 매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여 되어 있습니다.풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 회사가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 회사가 지정하는 제3자를 통해서만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 회사가 보유하고 있으며 회사는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 회사의 추가 지분매입이 허용되는 경우 회사를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 파생상품부채가 인식될 수 있습니다.

(9) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정당분기말과 전기말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

유형자산
91,411
33,327

(10) 담보제공당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하는 담보는 없으며, 천안공장 통합공사 계약이행보증 등과 관련하여 롯데건설(주) 등으로부터 어음ㆍ수표 3매를 견질로 제공받았습니다.

(11) 온실가스배출권회사는 2015년부터 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 배출권거래제 할당대상업체에 해당됩니다. 1차 계획기간(2015~2017)부터 배출권거래제를 이행하였고, 그 결과 배출권 17,218tCO2-eq을 2차 계획기간(2018~2020)으로 이월하였습니다.가. 무상할당 배출권

(단위: tCO2-eq)

구분
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년

무상할당 배출권
117,813
221,456
221,456
219,382
219,382

당기 이행연도에 대한 배출량 추정치는 212,196tCo2-eq 입니다.나. 배출권의 변동내역

(단위: tCO2-eq)

구분
당분기

기초 및 무상할당
221,456

매입(매각)
-

정부 제출
(5,147)

차입(이월)
2,966

재분류
-

분기말
219,275

정부에서 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식했습니다. 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.다. 배출부채당분기말 배출권 보유량은 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분하여 배출부채를 영(0)으로 측정하였습니다.

35. 특수관계자 거래

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황1) 지배기업 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 롯데지주 주식회사 입니다.

회사명
지분율(%)

당분기말
전기말

롯데지주 주식회사
47.47
47.47

2) 종속기업 현황

회사명
지분율(%)
비고

당분기말
전기말

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
90.00
90.00

Lotte Confectionery(S.E.A) Pte,. Ltd.
100.00
100.00

Havmor Ice Cream Private Limited
100.00
100.00

스위트위드㈜
100.00
100.00

Lotte Confectionery RUS LLC
100.00
100.00

Lotte Kolson(Private)Limited
96.50
96.50

L&M Mayson Company Limited
45.50
45.50
(주1)

LOTTE Rakhat JSC
95.57
95.57
(주2)

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
51.00
51.00
(주3)

L&M Confectionery Pte.,Ltd
100.00
100.00

Lotte India Co., Ltd
98.90
98.90

롯데후레쉬델리카제1호
100.00
100.00

롯데후레쉬델리카제2호
100.00
100.00

롯데후레쉬델리카제3호
100.00
100.00

롯데후레쉬델리카제4호
100.00
100.00

푸드위드(주)
100.00
100.00

한국투자노블푸드신기술사업투자조합1호
69.77
69.77

한국투자그린테크신기술조합
77.63
84.82
(주5)

(주1) 회사는 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L&M MaysonCompany Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 보유하여, 회사가 보유하고 있는 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다.

(주2) LOTTE Rakhat JSC의 자회사는 다음과 같습니다.

회사명
지분율(%)
비고

당분기말
전기말

Rakhat-Shymkent LLP
100.00
100.00
LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Shymkent Trading House LLP
100.00
100.00
LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Astana LLP
100.00
100.00
LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Aktobe LLP
100.00
100.00
LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Aktau LLP
100.00
100.00
LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Oral LLP
100.00
100.00
LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Karaganda LLP
100.00
100.00
LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Taldykorgan LLP
100.00
100.00
LOTTE Rakhat JSC 자회사

Almaty Sweets LLP
100.00
100.00
LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat TR LLP
100.00
100.00
LOTTE Rakhat JSC 자회사

(주3) Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.의 자회사는 다음과 같습니다.

회사명
지분율(%)(주4)
비고

당분기말
전기말

Chocolaterie Guylian N.V.
99.97
99.97
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사

Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
100.00
100.00
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사

Aimee BVBA
99.00
99.00
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사

Guylian Iberia, LDA
99.31
99.31
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사

Guylian UK Ltd
100.00
100.00
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사

Guylian USA, Inc
100.00
100.00
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사

(주4) Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH, Amiee BVBA, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK Ltd, Guylian USA, Inc에 대한 지분율은 Chocolaterie Guylian N.V.가 보유하고 있는 지분율입니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.

(주5) 당분기 중 제 3자 회사의 불균등 유상증자 참여로 인해 지분율이 감소되었습니다. 3) 관계기업 현황

당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업은 다음과 같습니다.

회사명
지분율(%)
비고

당분기말
전기말

롯데농식품테크펀드1호
43.42
43.42
(주1)

PT.LOTTE RND Center Indonesia
33.33
33.33

LOTTE F&G Vietnam Company Limited
33.04
33.04

(주)푸드어셈블
19.60
19.60
(주2)

(주)프레시코드
1.82
1.82
(주2)(주3)

AeroFarm Inc.
5.72
2.19
(주2)(주4)

AF NewCo, lnc..
4.00
-
(주2)(주4)

(주1) 회사는 당분기 중 공정거래법에 따른 롯데그룹집단 소속 계열회사인 롯데벤처스가 GP(업무집행조합원)의 역할을 수행하는 롯데농식품테크펀드1호와의 1,980백만원 추가 출자 약정에 따라 1,980백만원을 출자 하였습니다.(주2) 회사는 (주)푸드어셈블, (주)프레시코드, AeroFarms Inc., AF NewCo, lnc. 상환전환우선주를 보유하고 있습니다. 이사 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하나 해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하여 측정하고 있습니다.(주3) 폐업 의결에 따라 전액 평가손실 인식 하였습니다.(주4) AeroFarms Inc., AF NewCo, lnc.의 지분율은 한국투자그린테크신기술조합이 보유하고 있는 지분율입니다.

4) 공동기업 현황

당분기말과 전기말 현재 회사의 공동기업은 다음과 같습니다.

회사명
지분율(%)
비고

당분기말
전기말

롯데네슬레코리아(주)
50.00
50.00

5) 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

구분
당분기말
전기말
비고

기타특수관계자
롯데지알에스(주)
롯데지알에스(주)
(주1)

㈜코리아세븐
㈜코리아세븐

㈜대홍기획
㈜대홍기획

롯데글로벌로지스(주)
롯데글로벌로지스(주)

롯데칠성음료(주)
롯데칠성음료(주)

롯데상사(주)
롯데상사(주)

롯데쇼핑(주)
롯데쇼핑(주)

롯데정보통신㈜ 외
롯데정보통신㈜ 외

기타
롯데알미늄(주)
롯데알미늄(주)
(주2)

롯데캐피탈㈜
롯데캐피탈㈜

롯데오토리스㈜ 외
롯데오토리스㈜ 외

(주1) 기타특수관계자는 지배기업의 종속기업, 관계기업, 공동기업입니다.(주2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인이 포함되어있습니다

(2) 당분기와 전분기 중 매출 및 매입 등 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분
회사명
매출
매입
사용권자산취득
유형자산 취득
유형자산 처분
기타수익
기타비용 (주1)

지배기업
롯데지주(주)
2,150
-
742
-
-
1,151
10,217

종속기업
Aimee BVBA
-
-
-
-
-
-
2

Lotte Confectionery RUS LLC
2,968
1,038
-
-
-
222
-

Chocolaterie Guylian N.V.
68
223
-
-
-
102
-

Havmor Ice Cream Private Limited
450
-
-
-
-
343
-

Lotte India Co., Ltd
988
1,520
-
-
-
188
-

Lotte Kolson(Private)Limited
86
400
-
-
-
124
-

Lotte Confectionery(S.E.A) Pte,. Ltd.
7,398
-
-
-
-
-
-

LOTTE Rakhat JSC
1,681
-
-
-
-
96
4

L&M Mayson Company Limited
-
-
-
-
-
47
-

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
9
766
-
-
-
17
-

스위트위드(주)
20
1,103
-
-
-
35
11

롯데후레쉬델리카제1호
1,061
-
-
-
-
7
14,334

롯데후레쉬델리카제2호
3,266
-
-
-
-
25
21,979

롯데후레쉬델리카제3호
879
-
-
-
-
13
10,501

롯데후레쉬델리카제4호
498
-
-
-
-
9
6,788

푸드위드(주)
59
974
-
-
-
31
-

기타특수관계자
롯데지알에스(주)
109,598
-
-
-
-
1,255
39

㈜코리아세븐
200,794
4,261
-
-
-
11
21,030

㈜대홍기획
2
-
-
-
-
-
10,059

롯데글로벌로지스(주)
14,601
1,183
-
-
-
-
142,121

롯데칠성음료(주)
18,519
2,458
-
-
-
2,224
140

롯데상사(주)
13
186,809
-
-
-
-
-

롯데쇼핑(주)
84,371
876
-
-
-
474
3,848

롯데정보통신(주) 외
15,984
4,651
-
21,557
-
532
18,969

기타
롯데알미늄(주)
1,250
46,854
-
2,513
-
-
802

롯데캐피탈㈜
2
-
-
324
-
-
13

롯데오토리스㈜ 외
37,283
7
9,511
1,925
72,165
1,294
2,776

합 계
503,998
253,123
10,253
26,319
72,165
8,200
263,633

(주1) 회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 당분기 중 리스부채 상각에 따라 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다. 기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 21,272백만원((주)코리아세븐 : 17,491백만원, 롯데쇼핑(주) : 1,832백만원, 롯데씨브이에스711(주) : 1,884백만원, 기타 특수관계자: 65백만원)이 포함되어 있습니다.

2) 전분기

(단위:백만원)

구 분
회사명
매출
매입
사용권자산취득
유형자산 취득
기타수익(주1)
기타비용(주2)

지배기업
롯데지주(주)
1,381
-
1,080
-
12,678
7,212

종속기업
Aimee BVBA
-
-
-
-
-
7

Lotte Confectionery RUS LLC
2,213
875
-
-
214
-

Chocolaterie Guylian N.V.
69
232
-
-
98
-

HAVMOR ICE CREAM LIMITED
395
-
-
-
248
-

Lotte India Co., Ltd
889
2,471
-
-
144
-

Lotte Kolson(Private)Limited
165
294
-
-
123
-

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
6,569
-
-
-
-
-

LOTTE Rakhat JSC
1,003
-
-
-
-
-

L&M Mayson Company Limited
-
-
-
-
33
-

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
2,749
2,863
-
-
11
-

스위트위드(주)
20
938
-
-
12
49

롯데후레쉬델리카제1호
347
-
-
-
-
4,858

롯데후레쉬델리카제2호
888
-
-
-
2
7,195

롯데후레쉬델리카제3호
263
-
-
-
1
3,864

롯데후레쉬델리카제4호
137
-
-
-
-
2,281

푸드위드(주)
20
323
-
-
14
-

기타특수관계자
롯데지알에스(주)
42,649
-
-
-
1,574
12

롯데푸드(주)(주3)
1,382
30,806
-
-
3,751
1,833

(주)코리아세븐
110,524
68
-
-
9
15,518

(주)대홍기획
23
-
-
655
-
5,386

롯데글로벌로지스(주)
12,121
666
4,755
-
-
93,339

롯데칠성음료(주)
6,997
510
270
-
4,923
62

롯데상사(주)
3
95,706
-
-
-
-

롯데쇼핑(주)
59,194
-
-
-
1,168
3,237

롯데정보통신(주) 외
12,111
1,832
191
6,435
474
14,501

기타
롯데알미늄(주)
413
36,279
-
1,481
-
344

롯데캐피탈(주)
9
-
-
955
-
363

롯데오토리스(주) 외
20,676
-
1,590
117
923
2,536

합 계
283,210
173,863
7,886
9,643
26,400
162,597

(주1) 롯데지주(주) 기타수익에는 롯데인재개발원 양수도 정산 금액이 포함되어 있습니다. (주2) 회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 당분기중 리스부채 상각에 따라 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다. 기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 15,701백만원(코리아세븐: 12,491백만원, 기타 특수관계자: 3,210백만원)이 포함되어 있습니다.(주3) 회사는 롯데푸드(주)의 합병 전 2022년 6월까지의 거래내역을 포함하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다

1) 당분기

(단위:백만원)

구분
회사명
배당지급
배당수익
리스부채의 상환
현금출자

지배기업
롯데지주(주)
10,300
-
257
-

종속기업
Lotte Confectionery Holdings(Europe) B.V
-
170
-
-

LOTTE Rakhat JSC
-
7,050
-
-

L&M Mayson Company Limited
-
443
-
-

관계기업
롯데농식품테크펀드1호
-
-
-
1,980

기타특수관계자
롯데글로벌로지스(주)
-
-
1,671
-

롯데칠성음료(주)
-
-
150
-

롯데쇼핑(주)
-
-
200
-

롯데정보통신(주) 외
-
-
142
-

기타
롯데알미늄(주)
1,480
-
-
-

롯데캐피탈(주)
-
-
13
-

롯데오토리스(주) 외
3,062
-
4,604
-

합 계
14,842
7,663
7,037
1,980

2) 전분기

(단위:백만원)

구분
회사명
배당지급
배당수익
리스부채의 상환
현금출자

지배기업
롯데지주(주)
4,971
-
278
-

종속기업
Lotte Confectionery RUS LLC
-
-
-
11,993

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
-
361
-
-

LOTTE Rakhat JSC
-
5,375
-
-

L&M Mayson Company Limited
-
1,311
-
-

Lotte India Co., Ltd
-
-
-
29,763

한국투자노블푸드신기술사업투자조합1호
-
-
-
9,000

관계기업
롯데농식품테크펀드1호
-
-
-
990

기타특수관계자
롯데글로벌로지스(주)
-
-
897
-

롯데칠성음료(주)
-
-
50
-

롯데쇼핑(주)
-
-
86
-

롯데정보통신(주) 외
-
-
101
-

기타
롯데알미늄(주)
1,029
-
-
-

롯데캐피탈(주)
-
-
333
-

롯데오토리스(주) 외
1,882
-
2,628
-

합 계
7,882
7,047
4,373
51,746

(4) 특수관계자 등에 대한 채권, 채무의 주요 잔액1) 당분기말

(단위: 백만원)

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권(주1)
기타채권(주1)
매입채무
기타채무(주2)
리스부채

지배기업
롯데지주(주)
281
189
-
1,185
-

종속기업
Lotte Confectionery RUS LLC
3,720
1,723
443
76
-

Chocolaterie Guylian N.V.
46
34
85
-
-

Havmor Ice Cream Private Limited
-
80
-
-
-

Lotte India Co., Ltd
2,644
483
445
-
-

Lotte Kolson(Private)Limited
86
1,266
22
-
-

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte,. Ltd.
1,796
-
-
-
-

LOTTE Rakhat JSC
393
78
-
-
-

L&M Mayson Company Limited
-
1,311
-
-
-

L&M Confectionery Pte.,Ltd
-
490
-
-
-

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
7
9
-
-
-

스위트위드(주)
2
29
56
1
-

롯데후레쉬델리카제1호
132
1
-
845
-

롯데후레쉬델리카제2호
405
7
-
2,760
-

롯데후레쉬델리카제3호
110
3
-
1,486
-

롯데후레쉬델리카제4호
63
2
-
833
-

푸드위드(주)
7
3
-
133
-

기타특수관계자
롯데지알에스(주)
44,031
608
-
-
-

(주)코리아세븐
24,641
2
-
-
-

(주)대홍기획
-
-
-
9,187
-

롯데글로벌로지스(주)
194
74
1,321
16,633
3,842

롯데칠성음료(주)
2,288
2,730
187
5,135
826

롯데상사(주)
5
-
20,490
-
-

롯데쇼핑(주)
11,369
12,820
-
1,002
574

롯데정보통신(주) 외
1,653
162
849
3,968
52

기타
롯데알미늄(주)
145
-
24,516
1,576
-

롯데오토리스(주) 외
5,538
12,529
-
3,586
23,612

합계
99,556
34,633
48,414
48,406
28,906

(주1) 매출채권 및 기타부채 금액은 고객에게 지급할 대가 상계된 후의 금액 (주)코리아세븐 3,754백만원, 롯데칠성음료(주) 88백만원, 롯데씨브이에스711(주) 외 218백만원이 포함되어 있습니다.(주2) 기타채무에는 미지급배당금이 포함되어 있습니다.

2) 전기말

(단위: 백만원)

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권(주1)
기타채권(주1)
매입채무
기타채무
리스부채

지배기업
롯데지주(주)
224
1,046
-
1,291
761

종속기업
Aimee BVBA
-
-
-
1
-

Lotte Confectionery RUS LLC
2,037
790
-
76
-

Chocolaterie Guylian N.V.
25
66
79
-
-

HAVMOR ICECREAM LIMITED
-
124
-
-
-

Lotte India Co., Ltd
1,817
295
658
-
-

Lotte Kolson(Private)Limited
-
1,142
72
-
-

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte,. Ltd.
1,628
-
-
-
-

LOTTE Rakhat JSC
160
-
-
-
-

L&M Confectionery Pte.,Ltd
-
490
-
-
-

L&M Mayson Company Limited
-
821
-
-
-

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
411
-
518
-
-

스위트위드(주)
2
56
99
1
-

롯데후레쉬델리카제1호
125
3
-
1,534
-

롯데후레쉬델리카제2호
324
6
-
2,997
-

롯데후레쉬델리카제3호
95
3
-
1,594
-

롯데후레쉬델리카제4호
49
1
-
755
-

푸드위드(주)
7
5
-
112
-

기타특수관계자
롯데지알에스(주)
41,749
355
-
-
-

(주)코리아세븐
19,204
1
-
-
-

(주)대홍기획
-
-
-
5,591
-

롯데글로벌로지스(주)
166
458
1,376
13,741
5,387

롯데칠성음료(주)
1,761
2,424
24
5,168
954

롯데상사(주)
-
-
20,506
-
-

롯데쇼핑(주)
11,514
12,363
-
1,079
757

롯데정보통신(주) 외
2,151
137
1,005
4,532
192

기타
롯데알미늄(주)
145
-
19,948
965
-

롯데캐피탈(주)
-
-
-
21
13

롯데오토리스(주) 외
5,402
4,305
-
4,238
14,144

합계
88,996
24,891
44,285
43,696
22,208

(주1) (주)코리아세븐과 롯데정보통신(주) 외에 대한 매출채권 및 기타부채 금액은, 고객에게 지급할 대가 각각 2,814백만원, 322백만원이 상계된 후의 금액입니다.

(5) 특수관계자와 체결된 우발 및 약정사항과 관련하여 주석33에서 공시하고 있습니다.

(6) 주요경영진 보상내역

(단위:백만원)

분 류
당분기
전분기

3개월
누적

3개월

누적

단기급여
4,552
13,853
4,204
10,728

퇴직급여
722
2,166
677
1,694

합 계
5,274
16,019
4,881
12,422

주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

36. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 조정내역

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

법인세비용
27,360
10,898

감가상각비
94,946
65,058

무형자산상각비
3,197
1,530

퇴직급여
13,509
12,570

복리후생비
5,116
2,530

이자비용
29,902
14,572

이자수익
(6,914)
(1,678)

당기손익_공정가치 금융자산 평가손실
882
-

지급보증수익
(229)
(249)

배당금수익
(7,776)
(7,047)

대손상각비(환입)
2,912
(2,242)

유형자산 처분이익
(29,605)
(1,087)

투자부동산 처분이익
(2,635)
(60)

유형자산 처분손실
5,675
2,323

무형자산 처분손실
35
35

매각예정처분집단 처분손실
-
58

위험회피목적파생상품 평가이익
(8,590)
(24,930)

외화환산손익
7,716
24,391

기타수익,비용
(196)
(61)

기타
(14)
(10)

합 계
135,291
96,601

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

재고자산의 증감
117,900
(11,180)

매출채권의 증감
(67,827)
1,541

기타채권의 증감
690
(1,156)

기타유동자산의 증감
219
3,797

기타비유동자산의 증감
-
3

매입채무의 증감
(11,122)
(7,150)

기타채무의 증감
12,627
(10,306)

순확정급여부채의 증감
(436)
662

기타유동금융부채의 증감
(1,027)
1,510

기타유동부채의 증감
5,573
(14,378)

기타비유동부채의 증감
(1,340)
(2,955)

이연수익의 증감
35
(9)

충당부채의 증감
(4,679)
(5,210)

합 계
50,613
(44,831)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

내 용
당분기
전분기

건설중인자산의 본계정 대체
25,168
14,945

유형자산 취득시 미지급금의 변동
5,333
(895)

무형자산 선급금 대체
57
105

유형자산 처분시 미수금의 변동
38
-

사용권자산의 취득 등
16,472
10,922

합병으로 인한 주식발행
-
312,116

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위:백만원)

구분
기초
재무현금흐름
비현금 변동
분기말

유동성대체
기타

재무활동으로부터의 총부채

단기차입금
98,000
(38,000)
-
-
60,000

유동성장기차입금
50,000
(30,000)
-
-
20,000

장기차입금
160,000
-
-
-
160,000

유동성사채
209,965
(210,000)
236,564
7,881
244,410

사채
635,888
365,465
(236,564)
1,205
765,994

리스부채
28,000
(9,488)
-
16,872
35,384

예수보증금
17,673
(1,522)
-
186
16,337

미지급배당금
8
-
-
(3)
5

합 계
1,199,534
76,455
-
26,141
1,302,130

- 전분기

(단위:백만원)

구분
기초
합병으로 인한증감
재무현금흐름
비현금 변동
분기말

유동성대체
기타

재무활동으로부터의 총부채

단기차입금
21
-
20,156
-
-
20,177

유동성장기차입금
80,000
-
(80,000)
30,000
-
30,000

장기차입금
70,000
-
100,000
(30,000)
-
140,000

유동성사채
249,957
99,933
(250,000)
109,901
128
209,919

사채
318,193
219,579
199,531
(109,901)
25,135
652,537

리스부채
14,406
15,092
(6,323)
7,673
(407)
30,440

예수보증금
13,882
4,148
(150)
(153)
95
17,822

합 계
746,459
338,752
(16,786)
7,520
24,951
1,100,896

6. 배당에 관한 사항

당사는 주주가치 제고를 위해 적극적인 주주 친화적 배당정책을 기본 원칙으로 가지고 있습니다. 당해 사업연도의 이익 중 배당가능이익을 산출하여 투자자와 주주 수익성을 훼손하지 않는 범위 내에서 배당을 실시하고 있습니다.

가. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제7기 3분기
제6기
제5기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
85,675
47,035
34,894

(별도)당기순이익(백만원)
89,067
18,708
30,359

(연결)주당순이익(원)
9,690
6,160
5,442

현금배당금총액(백만원)
-
20,335
10,259

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
43.23
29.40

현금배당수익률(%)
보통주
-
1.8
1.3

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
2,300
1,600

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

※ 당사는 제7기 3분기 중 배당이 없으며, 제6기는 2022년도 배당에 해당합니다.※ 현금배당성향은 당기순이익(연결재무제표를 작성하는 경우 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익을 기재한다) 에 대한 현금배당총액의 비율입니다.

나. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
5
1.57
1.3

※ 연속 배당횟수는 2017년 10월 30일 주식상장 이후로 산출하였습니다.※ 최근 3년 간은 2020년(제4기)부터 2022년(제6기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2018년(제2기)부터 2022년(제6기)까지 기간입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :
2024년 02월 15일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2022년 07월 01일
-
보통주
3,017,857
500
-
합병신주발행(주1)

(주1) 당사는 2022년 7월 1일부 롯데푸드(주)를 흡수합병함에 따라 신주 3,017,857주(액면가 500원)를 발행하였습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2024년 02월 15일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

롯데웰푸드(주)
회사채
공모
2015년 07월 03일
50,000
2.89%
AA+ (한신평, 한기평)
2025년 07월 03일
-
미래에셋대우㈜ 등

롯데웰푸드(주)
회사채
공모
2019년 06월 13일
40,000
1.75%
AA (나이스, 한기평)
2024년 06월 13일
-
NH투자증권 등

롯데웰푸드(주)
회사채
공모
2020년 02월 19일
110,000
1.55%
AA (나이스, 한신평)
2023년 02월 17일
상환완료
한국투자증권㈜ 등

롯데웰푸드(주)
회사채
사모
2021년 01월 12일
67,240
3개월 USDSOFR+0.31%
-
2024년 01월 12일
상환완료
MUFG

롯데웰푸드(주)
회사채
사모
2021년 01월 28일
67,240
USDSOFR+1.1575%
-
2024년 01월 29일
상환완료
DBS

롯데웰푸드(주)
회사채
공모
2022년 02월 17일
100,000
2.95%
AA (한신평, 한기평)
2025년 02월 17일
-
NH투자증권 등

롯데웰푸드(주)
회사채
공모
2022년 02월 17일
100,000
3.04%
AA (한신평, 한기평)
2027년 02월 17일
-
NH투자증권 등

롯데웰푸드(주)
회사채
공모
2020년 04월 13일
100,000
1.98%
AA0 (NICE신용, 한신평)
2023년 04월 13일
상환완료
NH투자증권 外

롯데웰푸드(주)
회사채
공모
2021년 03월 02일
70,000
1.36%
AA0 (NICE신용, 한신평)
2024년 02월 29일
-
KB증권 外

롯데웰푸드(주)
회사채
공모
2022년 02월 28일
150,000
3.19%
AA0 (NICE신용, 한신평)
2025년 02월 28일
-
한국투자증권 外

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2022년 10월 07일
10,000
3.80%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 01월 09일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2022년 10월 07일
10,000
3.80%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 01월 09일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2022년 11월 07일
10,000
5.52%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 05월 08일
상환완료
키움증권

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2022년 12월 01일
28,000
5.95%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 06월 01일
상환완료
키움증권

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2022년 12월 14일
5,000
5.18%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 01월 13일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2022년 12월 14일
5,000
5.18%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 01월 13일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2022년 12월 14일
5,000
5.18%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 01월 13일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2022년 12월 14일
5,000
5.18%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 01월 13일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2022년 12월 14일
5,000
5.18%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 01월 13일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2022년 12월 14일
5,000
5.18%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 01월 13일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2022년 12월 14일
5,000
5.18%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 01월 13일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2022년 12월 14일
5,000
5.18%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 01월 13일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 01월 09일
5,000
3.80%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 04월 10일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 01월 09일
5,000
3.80%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 04월 10일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 01월 09일
5,000
3.80%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 04월 10일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 01월 09일
5,000
3.80%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 04월 10일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 01월 13일
5,000
5.02%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 02월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 01월 13일
5,000
5.02%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 02월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 01월 13일
5,000
5.02%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 02월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 01월 13일
5,000
5.02%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 02월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 01월 13일
5,000
5.02%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 02월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 01월 13일
5,000
5.02%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 02월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 01월 13일
5,000
5.02%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 02월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 01월 13일
5,000
5.02%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 02월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
회사채
공모
2023년 01월 18일
30,000
4.08%
AA (한신평, 한기평)
2025년 01월 17일
-
키움증권 등

롯데웰푸드(주)
회사채
공모
2023년 01월 18일
250,000
4.29%
AA (한신평, 한기평)
2026년 01월 16일
-
키움증권 등

롯데웰푸드(주)
회사채
공모
2023년 01월 18일
20,000
4.35%
AA (한신평, 한기평)
2028년 01월 18일
-
키움증권 등

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 02월 14일
5,000
4.63%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 03월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 02월 14일
5,000
4.63%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 03월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 02월 14일
5,000
4.63%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 03월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 02월 14일
5,000
4.63%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 03월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 02월 14일
5,000
4.63%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 03월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 02월 14일
5,000
4.63%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 03월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 02월 14일
5,000
4.63%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 03월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 02월 14일
5,000
4.63%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 03월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 03월 14일
10,000
4.76%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 04월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 03월 14일
10,000
4.76%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 04월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 03월 14일
10,000
4.76%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 04월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 03월 14일
10,000
4.76%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 04월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 04월 10일
10,000
3.80%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 07월 10일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 04월 10일
10,000
3.80%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 07월 10일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 04월 14일
10,000
4.58%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 05월 15일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 04월 14일
10,000
4.58%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 05월 15일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 04월 14일
10,000
4.58%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 05월 15일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 04월 14일
10,000
4.58%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 05월 15일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 05월 15일
10,000
4.76%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 06월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 05월 15일
10,000
4.76%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 06월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 05월 15일
10,000
4.76%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 06월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 05월 15일
10,000
4.76%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 06월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 06월 14일
10,000
4.90%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 07월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 06월 14일
10,000
4.90%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 07월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 06월 14일
10,000
4.90%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 07월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 06월 14일
10,000
4.90%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 07월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 07월 10일
10,000
3.80%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 10월 10일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 07월 10일
10,000
3.80%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 10월 10일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 07월 14일
10,000
4.90%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 08월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 07월 14일
10,000
4.90%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 08월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 07월 14일
10,000
4.90%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 08월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 07월 14일
10,000
4.90%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 08월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 08월 14일
10,000
4.84%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 09월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 08월 14일
10,000
4.84%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 09월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 08월 14일
10,000
4.84%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 09월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 08월 14일
10,000
4.84%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 09월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
회사채
사모
2023년 08월 30일
67,240
USDSOFR+1.19%
-
2026년 03월 04일
-
DBS

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 09월 14일
10,000
4.90%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 10월 16일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 09월 14일
10,000
4.90%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 10월 16일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 09월 14일
10,000
4.90%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 10월 16일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 09월 14일
10,000
4.90%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 10월 16일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 10월 16일
10,000
4.97%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 11월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 10월 16일
10,000
4.97%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 11월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 10월 16일
10,000
4.97%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 11월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 10월 16일
10,000
4.97%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 11월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 10월 10일
10,000
3.80%
A1 (나이스, 한기평)
2024년 01월 10일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 10월 10일
10,000
3.80%
A1 (나이스, 한기평)
2024년 01월 10일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 11월 14일
10,000
4.98%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 12월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 11월 14일
10,000
4.98%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 12월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 11월 14일
10,000
4.98%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 12월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 11월 14일
10,000
4.98%
A1 (나이스, 한기평)
2023년 12월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 12월 14일
10,000
4.99%
A1 (나이스, 한기평)
2024년 01월 15일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 12월 14일
10,000
4.99%
A1 (나이스, 한기평)
2024년 01월 15일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 12월 14일
10,000
4.99%
A1 (나이스, 한기평)
2024년 01월 15일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2023년 12월 14일
10,000
4.99%
A1 (나이스, 한기평)
2024년 01월 15일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2024년 01월 10일
10,000
3.80%
A1 (나이스, 한기평)
2024년 04월 09일
-
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2024년 01월 10일
10,000
3.80%
A1 (나이스, 한기평)
2024년 04월 09일
-
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2024년 01월 15일
10,000
4.92%
A1 (나이스, 한기평)
2024년 02월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2024년 01월 15일
10,000
4.92%
A1 (나이스, 한기평)
2024년 02월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2024년 01월 15일
10,000
4.92%
A1 (나이스, 한기평)
2024년 02월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2024년 01월 15일
10,000
4.92%
A1 (나이스, 한기평)
2024년 02월 14일
상환완료
신한은행

롯데웰푸드(주)
회사채
사모
2024년 01월 25일
67,000
USDSOFR+1.19%
-
2026년 07월 27일
-
DBS

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2024년 02월 14일
10,000
4.82%
A1 (나이스, 한기평)
2024년 03월 14일
-
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2024년 02월 14일
10,000
4.82%
A1 (나이스, 한기평)
2024년 03월 14일
-
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2024년 02월 14일
10,000
4.92%
A1 (나이스, 한기평)
2024년 03월 14일
-
신한은행

롯데웰푸드(주)
기업어음증권
사모
2024년 02월 14일
10,000
4.92%
A1 (나이스, 한기평)
2024년 03월 14일
-
신한은행

합 계
-
-
-
1,739,720
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 02월 15일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
20,000
40,000
-
-
-
-
-
-
60,000

합계
20,000
40,000
-
-
-
-
-
-
60,000

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 02월 15일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 02월 15일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
110,000
580,000

120,000

-
-
810,000

사모
-
-
133,400
-
-
-
-
133,400

합계
110,000
580,000
133,400
120,000

-
943,400

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 02월 15일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 02월 15일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제61-2회차
2015년 07월 03일
2025년 07월 03일
50,000
2015년 06월 22일
예탁결제원

제64-2회차
2019년 06월 13일
2024년 06월 13일
40,000
2019년 05월 31일
예탁결제원

(이행현황기준일 :
2024년 02월 15일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이내 (연결기준)

이행현황
이행 (97.27%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 200% 이내 (연결기준)

이행현황
해당사항없음

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 200% 이내 (연결기준)

이행현황
이행 (2.13%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단 (롯데)

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(2023.08.31)(주1)

(주1)이행상황보고서 제출현황은 2023년 06월 30일 이행상황에 대한 제출입니다.※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.

※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 모두 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음).

※ 만기별 미상환 잔액은 전액 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음).

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제66-1회차
2022년 02월 17일
2025년 02월 17일
100,000
2022년 02월 07일
예탁결제원

제66-2회차
2022년 02월 17일
2027년 02월 17일
100,000
2022년 02월 07일
예탁결제원

제70-1회차
2023년 01월 18일
2025년 01월 17일
30,000
2023년 01월 06일
예탁결제원

제70-2회차
2023년 01월 18일
2026년 01월 16일
250,000
2023년 01월 06일
예탁결제원

제70-3회차
2023년 01월 18일
2028년 01월 18일
20,000
2023년 01월 06일
예탁결제원

(이행현황기준일 :
2023년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이내 (연결기준)

이행현황
이행 (97.27%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 200% 이내 (연결기준)

이행현황
해당사항없음

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 200% 이내 (연결기준)

이행현황
이행 (2.13%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단 (롯데)

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(2023.08.31)(주1)

(주1)이행상황보고서 제출현황은 2023년 06월 30일 이행상황에 대한 제출입니다.* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 모두 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음).

※ 만기별 미상환 잔액은 전액 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음).

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제68회차
2021년 03월 02일
2024년 02월 29일
70,000
2021년 02월 17일
예탁결제원

(이행현황기준일 :
2023년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하로 유지 (연결기준)

이행현황
이행 (97.27%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채발행이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 "자기자본"의 200% 미만

이행현황
해당사항없음

자산처분 제한현황
계약내용
회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 1조원(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이있는 경우에는 이를 차감한다) 이상 처분 제한

이행현황
이행 (46,637백만)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 발생 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(2023.08.31)(주1)

(주1)이행상황보고서 제출현황은 2023년 06월 30일 이행상황에 대한 제출입니다.* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 모두 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음).

※ 만기별 미상환 잔액은 전액 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음).

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제69회차
2022년 02월 28일
2025년 02월 28일
150,000
2022년 02월 16일
예탁결제원

(이행현황기준일 :
2023년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하로 유지 (연결기준)

이행현황
이행 (97.27%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채발행이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 "자기자본"의 200% 미만

이행현황
해당사항없음

자산처분 제한현황
계약내용
회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 1조원(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이있는 경우에는 이를 차감한다) 이상 처분 제한

이행현황
이행 (46,637백만)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 발생 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(2023.08.31)(주1)

(주1)이행상황보고서 제출현황은 2023년 06월 30일 이행상황에 대한 제출입니다.* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 모두 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음).

※ 만기별 미상환 잔액은 전액 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음).

자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없음

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 02월 15일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
61-2회
2015년 07월 03일
채무상환자금
50,000
채무상환자금
50,000
-

회사채
64-2회
2019년 06월 13일
채무상환자금
10,000
채무상환자금
10,000
-

회사채
64-2회
2019년 06월 13일
운영자금
30,000
운영자금
30,000
-

회사채
66-1회
2022년 02월 17일
채무상환자금
100,000
채무상환자금
100,000
-

회사채
66-2회
2022년 02월 17일
채무상환자금
100,000
채무상환자금
100,000
-

회사채
68회
2021년 03월 02일
채무상환자금
70,000
채무상환자금
70,000
-

회사채
69회
2022년 02월 28일
운영자금
100,000
운영자금
100,000
-

회사채
69회
2022년 02월 28일
채무상환자금
50,000
채무상환자금
50,000
-

회사채
70-1회
2023년 01월 18일
채무상환자금
30,000
채무상환자금
30,000
-

회사채
70-2회
2023년 01월 18일
채무상환자금
160,000
채무상환자금
160,000
-

회사채
70-2회
2023년 01월 18일
운영자금
90,000
운영자금
90,000
-

회사채
70-3회
2023년 01월 18일
채무상환자금
20,000
채무상환자금
20,000
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다.
(2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.
(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항별도, 연결 재무제표 감사보고서 상 강조사항, 핵심감사사항에 관한 사항은 V.회계감사인의 감사의견 등을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분
관련 계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정비율(%)

제7기 3분기
매출채권
428,900
6,876
1.6%

제6기
매출채권
363,905
3,999
1.1%

제5기
매출채권
187,779
6,905
3.7%

※ 채권 총액은 대손충당금 차감전 금액입니다(연결기준).
(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분
제7기 3분기
제6기
제5기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계
3,999
6,905
11,669

2. 순대손처리액(①-②+③)
452
2,454
1,765

① 대손처리액(상각채권액)
788
2,877
2,161

② 상각채권회수액
352
504
510

③ 기타 증감액
16
81
114

3. 대손상각비 계상(환입)액
3,329
(2,397)
(2,999)

4. 사업결합으로 인한 증감액
-
1,945
-

5. 기말 대손충당금 잔액 합계
6,876
3,999
6,905

※ 연결기준입니다.
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 산정방법

회계기간 말의 매출채권에 대하여 정상채권과 부실채권을 구분하여 과거 1년간의 월별 채권 연령분석을 통해 각 채권의 평균미회수율을 산정하고, 기간말의 채권에 대하여 각 채권연령그룹별로 평균미회수율을 반영하여 간접적으로 미회수 예상금액을 대손충당금으로 설정함.② 평균미회수율 산정방법매 분기마다 1년 기준 연령분석을 통하여 재산정 함.③ 부실채권의 발생기준거래처의 파산, 점주의 행방불명 등으로 정상적인 영업활동으로는 회수를 할 수 없는 채권④ 대손처리기준법인세법상 대손요건을 기준으로 하여 대손처리하거나 부실채권 발생후 3년 초과한 채권- 거래점주의 파산, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명인 경우- 소송의 패소 등으로 법적 청구권이 소멸된 경우- 회수비용이 채권금액을 초과하여 회수실익이 없는 경우
(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분
3개월 이하
6개월 이하
9개월 이하
12개월 이하
12개월 초과
합계

채권금액
413,755
7,669
618
1,673
5,185
428,900

구성비율
96.5%
1.8%
0.1%
0.4%
1.2%
100.0%

※ 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권을 말하며, 대손충당금 차감 전의 채권총액입니다(연결기준).

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 백만원, %, 회)

구분
계정과목
제7기 3분기말
제6기말
제5기말
비 고

건 과
상 품
17,610
20,950
16,362
-

제 품
74,508
75,813
63,174

재 공 품
11,591
9,592
9,462

원 재 료
107,337
100,435
79,826

저 장 품
1,937
1,588
1,626

미 착 품
12,415
25,309
21,349

소 계
225,398
233,687
191,799

빙 과
상 품
4,564
768
2,244
-

제 품
25,670
28,843
13,685

재 공 품
2,413
1,949
2,164

원 재 료
20,069
17,282
18,397

저 장 품
1,123
775
498

미 착 품
4,094
5,479
3,297

소 계
57,933
55,096
40,285

유지식품 등
상 품
25,248
35,211
-
-

제 품
16,540
21,205
-

재 공 품
5,112
9,421
-

원 재 료
57,010
97,093
-

저 장 품
-
-
-

미 착 품
14,944
33,374
-

소 계
118,854
196,304
-

육가공 등
상 품
1,726
1,732
-
-

제 품
16,870
26,533
-

재 공 품
3,016
4,052
-

원 재 료
52,260
44,152
-

저 장 품
28
9
-

미 착 품
25,294
34,403
-

소 계
99,194
110,881
-

기 타
상 품
304
5,556
2,075
-

제 품
565
946
943

재 공 품
1,280
2,505
1,479

원 재 료
7,632
17,101
9,900

저 장 품
44
58
45

미 착 품
119
1,309
652

소 계
9,944
27,475
15,094

합 계
상 품
49,452
64,217
20,681
-

제 품
134,153
153,340
77,802

재 공 품
23,412
27,519
13,105

원 재 료
244,308
276,063
108,123

저 장 품
3,132
2,430
2,169

미 착 품
56,866
99,874
25,298

소 계
511,323
623,443
247,178

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
11.8%
15.2%
9.3%
-

평균재고금액
567,383
435,311
239,104
-

재고자산회전율(회수)
5.2
5.3
5.9
-

※ 재고는 재고미실현 소거 기준입니다(연결기준).※ 평균재고금액=(기초재고잔액+기말재고잔액)/2※ 재고자산 회전율=연환산 매출원가/평균재고금액
(2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자- 12월 말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 (2023년 12월 29일 시행 예정)② 조사단위- 공장, 물류창고, 영업지사 및 영업지점, 보세창고, 점포, 수출창고, 거래처 보관재고 등에 대해 실시③ 재고실사방법 등- 회사의 생산, 물류 등 각 부문별 책임자 입회하에 실시, 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 실재성 및 완전성을 확인함④ 장기체화재고 등의 현황- 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목
취득원가
보유금액
평가충당금
당분기말잔액
비고

상 품
52,156
52,156
(2,704)
49,452
-

제 품
134,762
134,762
(609)
134,153

재 공 품
23,415
23,415
(3)
23,412

원 재 료
244,565
244,565
(257)
244,308

저 장 품
3,132
3,132
-
3,132

미 착 품
56,866
56,866
-
56,866

합 계
514,896
514,896
(3,573)
511,323

※ 연결기준입니다.

라. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치당분기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치(주2)
장부금액
공정가치(주2)

금융자산

현금및현금성자산
573,265
573,265
318,392
318,392

매출채권 및 기타채권
428,163
428,163
366,576
366,576

기타유동금융자산
87,616
87,616
93,774
93,774

기타비유동금융자산
74,733
74,733
91,519
91,519

소계
1,163,777
1,163,777
870,261
870,261

금융부채

매입채무 및 기타채무
310,011
310,011
302,478
302,478

차입금(주1)
328,592
327,630
401,471
395,873

사채(주1)
1,010,404
1,003,253
845,853
838,220

기타유동금융부채(주3)
54,292
54,292
45,409
45,409

기타비유동금융부채
9,770
9,770
11,535
11,535

소계
1,713,069
1,704,956
1,606,746
1,593,515

(주1) 당분기말 차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 당사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.(주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 금융상품 및 공정가치를 별도로 계산한 차입금, 사채 등을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.(주3) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.※ 연결기준입니다.
(2) 공정가치 서열체계당분기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준 1 - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격수준 2 - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수수준 3 - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

- 당분기말

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

유동성파생상품자산
-
27,968
-
27,968

비유동성파생상품자산
-
1,410
-
1,410

당기손익-공정가치 측정 금융자산

-
24,000
44,256
68,256

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,360
1
1,508
2,869

※ 연결기준입니다.- 전기말

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

비유동성파생상품자산
-
21,820
-
21,820

당기손익-공정가치 측정 금융자산

-
24,000
43,232
67,232

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,200
1
1,508
2,709

※ 연결기준입니다.

마. 유형자산 재평가내역당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제7기 3분기(당기)
삼일회계법인
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

제6기(전기)
삼일회계법인
적정
코로나 19관련 불확실성롯데푸드(주) 흡수합병
롯데푸드(주) 흡수합병 회계처리 LOTTE Confectionery RUS LLC 영업권을 포함한현금창출단위 집단에 대한 손상평가

제5기(전전기)
삼일회계법인
적정
코로나 19관련 불확실성
L&M Mayson Company Limited 영업권을 포함한현금창출단위 집단에 대한손상평가

나. 별도재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제7기 3분기(당기)
삼일회계법인
해당사항 없음

해당사항 없음

해당사항 없음

제6기(전기)
삼일회계법인
적정
코로나 19관련 불확실성롯데푸드(주) 흡수합병
롯데푸드(주) 흡수합병 회계처리 LOTTE Confectionery RUS LLC 종속기업투자주식 손상평가

제5기(전전기)

삼일회계법인
적정
코로나 19관련 불확실성
L&M Mayson Company Limited 및 L&M Confectionery Pte.,Ltd 종속기업투자주식에 대한 손상평가

다. 감사용역 체결현황

(단위 : 천원)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제7기 3분기(당기)
삼일회계법인
별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 재무제표 감사별도 및 연결 내부회계관리제도 감사
1,070,000 (주1)
10,200시간 (주1)
1,070,000
4,700시간

제6기(전기)
삼일회계법인
별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 재무제표 감사 내부회계관리제도 감사
970,000
9,250시간
970,000
8,721시간

제5기(전전기)

삼일회계법인
별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 재무제표 감사 내부회계관리제도 감사
670,000
6,600시간
670,000
6,534시간

(주1) 동 보수 및 시간에 영문보고서 및 지배회사 등 Package 보고 업무 보수 16백만원, 150시간이 포함되어 있습니다.※ 상기 감사 보수 및 소요시간은 연간계약 기준입니다.

라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제7기 3분기(당기)
-
-
-
-
-

제6기(전기)
2022.06.16
롯데푸드(주) 합병재무제표 임의감사/검토
연간
232
(주1)

-
-
-
-
-

제5기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

(주1) 피합병법인인 롯데푸드(주)가 합병존속법인인 롯데제과(주)와의 합병 전에 롯데푸드(주)의 외부감사인인 삼일회계법인과 체결한 계약입니다.

마. 내부감사기구와 회계감사인간 주요 논의사항

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023.05.09
회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사1인
대면 회의
감사팀 구성, 연간감사계획 및 감사투입시간 예산,경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등

2
2023.08.08
회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 등 3인
대면 회의
연간감사계획, 그룹감사계획, 감사인의 독립성, 부정 관련 경영진의 책임 및 지배기구의 활동, 반기 주요 검토사항 등

3
2023.11.08
회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 등 3인
대면 회의
별도 및 연결 내부회계관리제도 감사 진행상황, 자산 손상검사계획, 핵심감사사항의 선정, 감사인의 품질관리시스템 등

바. 회계감사인의 변경당사는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제4조의3에 의거 증권선물위원회로부터 제1기 사업연도에 대한 외부감사인을 한울회계법인으로 지정받았습니다. 관련 법규에 근거하여 증권선물위원회로부터 지정받은 감사인을 지정 사업연도 이후 최초로 도래하는 사업연도의 감사인으로 선임할 수 없습니다. 제2기 사업연도에 대한 외부감사인으로 삼일회계법인을 선임(2018~2020사업연도)하였으며, 동 외부감사인인 삼일회계법인과 외부감사계약을 3년(2021~2023사업연도) 연장하였습니다.당사의 종속회사는 당분기말 현재 34개이며, 전전기 중에 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte. Ltd는 JOE TAN & ASSOCIATES PAC으로 외부감사인을 변경하였으며, 전기 중에 LOTTE Confectionery RUS LLC는 TSATR - Audit Services LLC 로, LOTTE QINGDAO FOODS CO., Ltd.는 鵬盛으로, 당기 중에 Lotte Kolson (Private) Limited는 Deloitte로 외부감사인을 변경하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책- 당분기말 현재 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 지적사항 없습니다.
나. 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책- 감사인의 의견 :

우리는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 롯데제과 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 15일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.- 중대한 취약점에 관한 지적사항 없음.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사 이사회는 4인의 사내이사, 5인의 사외이사 총 9인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 보수위원회, ESG위원회 등 4개의 위원회가 있습니다.각 이사의 주요 경력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

위원회명
구성
소속이사명
비고

이사회
사내이사 4명사외이사 5명
신동빈, 이창엽(이사회 의장/대표이사), 이영구, 황성욱이동규, 손문기, 황덕남, 한현철, 정윤화
-

감사위원회
사외이사 3명
손문기, 한현철, 정윤화
2017.10.12 신설

사외이사후보추천위원회
사외이사 5명
이동규, 손문기, 황덕남, 한현철, 정윤화
2017.10.12 신설

보수위원회
사외이사 3명
이동규, 손문기, 한현철
2019.09.18 신설

ESG위원회
사내이사 2명사외이사 5명
이창엽, 황성욱이동규, 손문기, 황덕남, 한현철, 정윤화
2021.08.23 신설

[사외이사 및 그 변동현황]

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

9
5
2
-
-

※ 선임1) 손문기 사외이사, 정윤화 사외이사 재선임 - 제6기 정기주주총회 결과 / 2023.03.23부

나. 중요 의결사항

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

이영구
신동빈
황성욱
이동규
손문기
황덕남
한현철
정윤화

제1차
2023.02.07
<보고사항>1. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-
-

<부의안건>1. 내부회계관리규정 개정 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 제6기 영업보고서 및 별도ㆍ연결 재무제표 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 2023년 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 이사회 및 이사회내 위원회 관리규정 개정 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5. 이사회내 위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제2차
2023.03.06
<보고사항>1. 감사위원의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-
-

<부의안건>1. 제6기 재무제표 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 정관 일부 개정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 이사 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 제6기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5. 이사 겸임 승인의 건
가결
찬성
의결권없음
의결권없음
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

※ 제3차 이사회부터는 대표이사 이창엽 신규선임 이후 의결 사항입니다.

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

이창엽
신동빈
이영구
황성욱
이동규
손문기
황덕남
한현철
정윤화

제3차
2023.03.23
<부의안건>1. 대표이사 및 의장 선임의 건
가결
의결권없음
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 이사회내 위원회 위원 및 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제4차
2023.05.09
<부의안건>1. 미국 판매 법인 설립의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 건과 지사 신설 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 사외이사 겸직 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제5차
2023.07.27
<부의안건>1. 자산 매매 및 임대차 계약 승인의 건
가결
찬성
의결권없음
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고사항>1. 경영현안 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제6차
2023.12.06
<부의안건>1. 천안공장 투자 승인의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 2024년 차입금 조달 한도 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 지사 통폐합 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 이사회 및 이사회내 위원회 규정 개정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5. 이사회 평가제도 도입의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고사항>1. 2024년도 임원 승진 및 상담역 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제1차
2024.02.07
<부의안건>1. 제7기 영업보고서 및 별도ㆍ연결 재무제표 승인의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고사항>1. 2023년 경영실적 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2. 2023년 별도ㆍ연결 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-
-

다. 이사회내 위원회(1) 구성현황

위원회명
구성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비고

보수위원회
사외이사 3명
이동규(위원장)손문기한현철
○ 주주총회에 제출할 등기이사 보수의 한도○ 등기이사 개별 보수 승인 (성과급 포함)
-

ESG위원회
사내이사 2명사외이사 5명
황덕남(위원장)이창엽황성욱이동규손문기한현철정윤화
○ 이사회의 결의사항 중 법령과 정관에 정하여진 사항을 제외하고 이사회 결의로써 위원회에 그 결정을 위임한 사항에 대하여 심의, 의결○ 이사회 중심 경영원칙에 따라 회사 주요 의사결정사항에 관한 심의기구로 환경(Environment), 사회(Social), 지배구조(Governance)와 관련된 전략 및 주요 사항을 결정 및 승인○ 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제26조 대규모 내부거래 및 특수관계인 間 거래 심사 승인
-

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 제외하였습니다.

(2) 활동내역

- 보수위원회

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

이동규(출석률 : 100%)
손문기(출석률 : 100%)
한현철(출석률: 100%)

찬반여부

제1차
2023.01.19
<부의안건>1. 2022년도 등기이사 경영성과급 지급 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2. 2023년도 등기이사 개별 보수 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

3. 2023년도 집행간부 보수 한도 설정의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제2차
2023.12.14
<부의안건>1. 등기이사 개별 보수 승인의 건

1-1. 2023년 등기이사 개별 보수 변경 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

1-2. 2024년 등기이사 개별 보수 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2. 2024년도 임원 보수 한도 설정의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제1차
2024.01.26
<부의안건>1. 2023년도 등기이사 경영성과급 지급 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

- ESG위원회

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

황덕남(출석률 : 100%)
이영구(출석률 : 100%)
이동규(출석률: 100%)
손문기(출석률 : 100%)
한현철(출석률 : 100%)
정윤화(출석률: 100%)

찬반여부

제1차
2023.01.19
<부의안건>1. 2023년 ESG KPI 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고사항>1. 조직개편 관련 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-

2. 2023년도 임원 보임 변동 현황 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-

※제2차 ESG위원회부터는 이창엽, 황성욱 위원 선임 이후 의결 사항 입니다.

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

황덕남(출석률 : 100%)
이창엽(출석률 : 100%)
황성욱(출석률: 100%)
이동규(출석률: 100%)
손문기(출석률 : 100%)
한현철(출석률 : 100%)
정윤화(출석률: 100%)

찬반여부

제2차
2023.02.07
<부의안건>1. 공정거래 자율준수 관리자 및 규범준수 책임자 변경 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고사항>1. 컴플라이언스 시스템 운영 결과 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-

2. 경영현안 관련 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-

제3차
2023.03.06
<보고사항>1. 글로벌 사업 현황 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-

제4차
2023.04.07
<부의안건>1. 글로벌 RE100 가입 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제5차
2023.05.09
<부의안건>1. 중대성평가 결과 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. ESG KPI 목표 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고사항>1. ESG 경영 추진 전략 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-

2. ESG 경영 관련 외부 활동 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-

3. 중앙연구소 운영 현황 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-

제6차
2023.06.27
<보고사항>1. 지속가능경영보고서 발간의 건
-
-
-
-
-
-
-
-

제7차
2023.10.17
<부의안건>1. 준법지원인 재선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 2023년 ESG KPI 결과 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고사항>1. 공급망 ESG 진단 중간보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-

2. ESG 경영활동 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-

제8차
2023.12.27
<부의안건>1. 연구 용역 계약 체결 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 공정거래 자율준수 관리자 및 규범준수 책임자 변경 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 브랜드 사용계약 금액 변경 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 2024년도 주요주주 등과의 거래 총액 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5. 2024년도 이사의 자기거래 포괄 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6. 2024년도 기부금 집행 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

7. ESG 이니셔티브 가입 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고사항>1. 2023 외부 ESG 평가 결과 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-

2. 경영 현안 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-

제1차
2024.02.07
<부의안건>1. 2024년 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 2024년도 ESG KPI 지표 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 거버넌스 가이드라인 제정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고사항>1. 컴플라이언스 시스템 운영 결과 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-

2. 2023년 공급망 ESG 진단 결과 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-

라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 신임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 상법 제382조(이사의 선임), 상법 제542조의8(사외이사의 선임)에 의거하여 결격사유에 해당하는 자는 당사의 사외이사가 될 수 없습니다.

성명
선임배경
추천인
이사로서의 활동분야
회사와의거래
최대주주 또는주요주주와의 관계
임기
연임여부
연임횟수

신동빈
롯데그룹의 회장으로서 전 분야에 걸친 국내 및 해외사업의 비약적인 발전을이루어 낸 뛰어난 경영능력으로 기업의 대내외 업무를 안정적으로 수행할 수있는 적임자로 롯데웰푸드(주) 대표이사로 선임됨
이사회
- 사내이사, 대표이사
-
특수관계인
2022.03.23 ~2024.03.23
연임
3

이창엽
과거 한국코카콜라 대표 및 농심 켈로그 대표, LG생활건강 부사장 등을 역임한풍부한 경험과 다양한 식견을 가진 전문경영인으로서 통합 후 롯데웰푸드가글로벌 종합식품기업의 위치를 확고히 하기 위한 사업 추진에 다양한 역할을 할 것으로 기대되어 롯데웰푸드(주) 대표이사로 선임됨
이사회
- 사내이사, 대표이사 - 이사회 의장 - ESG위원회 위원
-
-
2023.03.23 ~2025.03.23
-
-

이영구
롯데그룹 식품군 총괄대표로서, 롯데칠성음료(주) 대표이사를 역임하는 등 경영일선에서의 풍부한 경험과 다양한 식견을 바탕으로 회사 경영개선에 많은 역할을할 것으로 기대되어 롯데웰푸드(주) 대표이사로 선임됨
이사회
- 사내이사, 대표이사
-
-
2023.03.23~2025.03.23
연임
1

황성욱
현재 롯데웰푸드 재무전략부문장으로서 과거 호텔롯데 경영관리실 및 롯데쇼핑정책본부운영팀을 역임하는 등 회계 및 재무 분야 전문가로 회사 재무 업무에분석적인 의견 및 조언을 줄 것으로 기대됨
이사회
- 사내이사 - ESG위원회 위원
-
-
2022.03.23~2024.03.23
-
-

이동규
현재 김&장 법률사무소 상임고문으로 재임 중이며, 향후 당사 경영 및 법률 자문, 특히 공정거래법 관련한 컴플라이언스 업무 등에 있어 많은 역할을 할 것으로기대됨
사외이사후보추천위원회
- 사외이사 - 사외이사후보추천위원회 위원 - 보수위원회 위원장 - ESG위원회 위원
-
-
2022.03.23~2024.03.23
연임
1

손문기
현재 경희대학교 식품생명공학과 교수로 재직 중이며, 과거 식품의약품안전처에서오랫동안 쌓은 경력을 바탕으로 향후 회사 제품의 안전성 및 품질 향상에 많은조언을 줄 것으로 기대됨
사외이사후보추천위원회
- 사외이사 - 감사위원회 위원 - 사외이사후보추천위원회 위원장 - 보수위원회 위원 - ESG위원회 위원
-
-
2023.03.23~2025.03.23
연임
1

황덕남
현재 변호사이자 서울중앙지방법원 조정위임으로 재임 중이며, 과거 법관을 역임한 바 있어 향후 당사 여러 방면에서의 경영 및 법률 자문 등의 역할을 할 것으로 기대됨
사외이사후보추천위원회
- 사외이사 - 사외이사후보추천위원회 위원 - ESG위원회 위원장
-
-
2022.03.23~2024.03.23
-
-

한현철
과거 감사원 행정안전감사국장, 한국교직원공제회 상임감사등을 역임한 바 있어 감사, 행정분야의 전문가로서 회사의 재무, 회계부문의 의사결정에 통찰력 있는조언을 주고 독립적인 견제 및 감사를 수행할 것으로 기대됨
사외이사후보추천위원회
- 사외이사 - 감사위원회 위원장 - 사외이사후보추천위원회 위원 - 보수위원회 위원 - ESG위원회 위원
-
-
2022.07.01~2024.03.31
-
-

정윤화
현재 단국대학교 식품영양학과 교수 및 식품위생심의위원 부위원장으로 재직 중이며, 과거 한국식품영양과학회 회장을 역임한 바 있어 향후 당사 여러 방면에서 식품 시장 내 개발과 다변화를 위한 의사결정 과정의 핵심적인 역할을 할 것으로 기대됨
사외이사후보추천위원회
- 사외이사 - 감사위원회 위원 - 사외이사후보추천위원회 위원 - ESG위원회 위원
-
-
2023.03.23~2025.03.23
연임
1

※ 상기 연임 횟수는 2017년 10월 12일자 분할 신설 이후 연임 횟수를 기재하였습니다.

(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성현황주주총회에 사외이사 후보를 추천하기 위한 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 위원회는 5인 전원 사외이사로 구성함으로써 총 위원수의 과반수를 사외이사로 구성해야 하는 관련 법률을 충족하고 있습니다. (상법 제542조의8 제4항 규정 충족)
- 사외이사후보추천위원회 구성

성 명
사외이사 여부
비 고

손 문 기
사외이사
위원장

이 동 규
사외이사
-

황 덕 남
사외이사
-

한 현 철
사외이사
-

정 윤 화
사외이사
-

- 사외이사후보추천위원회 활동내역

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
이사의 성명

손문기(출석률 : 100%)
이동규(출석률 : 100%)
황덕남(출석률 : 100%)
한현철(출석률 : 100%)
정윤화(출석률 : 100%)

찬반여부

제1차
2023.02.07
<보고사항>1. 사외이사 후보 인재풀(Pool)제도 도입 및 운영 보고의 건
-
-
-
-
-
-

부의안건>1. 사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건
부결
반대
반대
반대
반대
반대

2. 사외이사 후보자 추천의 건
-
-
-
-
-
-

2-1. 사외이사 후보자 손문기 선임의 건
가결
의결권없음
찬성
찬성
찬성
찬성

2-2. 사외이사 후보자 정윤화 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
의결권없음

※ 상기 2023.02.07 제1호 안건은 기존 사외이사후보추천위원회 위원장의 임기가 만료되지 않아 전원 반대로 부결되었음.

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
이사의 성명

손문기(출석률 : 100%)
이동규(출석률 : 100%)
황덕남(출석률 : 100%)
한현철(출석률 : 100%)
정윤화(출석률 : 100%)

찬반여부

제1차
2024.01.26
<보고사항>1. 사외이사 후보 인재풀(Pool) 보고의 건
-
-
-
-
-
-

제2차
2024.02.07
<부의안건>1. 사외이사 후보자 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

마. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사는 사외이사의 경영정보접근을 위하여 이사회 및 위원회 개최 시 부의안건 및 관련 자료 등을 회의 개최 최소 3일 전에 제공하고 있습니다. 또한 직무수행을 위하여 필요한 경우 외부 전문인력의 지원 또는 자문을 받을 수 있습니다.
(1) 사외이사 직무수행 지원조직

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
지원 업무 담당 기간
주요 활동내역

ESG팀
4

ㆍ팀장(S) 1명 ( 20.5년)ㆍ책임(M) 1명 ( 10.2년)

ㆍ대리(SA) 1명 ( 6.5년)ㆍ대리(SA) 1명 ( 4.0년)

ㆍ팀장(S) 1명 (4.3년)ㆍ책임(M) 1명 (1.5년)ㆍ대리(SA) 1명 (4.3년)ㆍ대리(SA) 1명 (2.0년)
ㆍ사외이사 직무수행 지원

(2) 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2023년 05월 09일
ESG부문
이동규, 손문기, 황덕남, 한현철, 정윤화
-
롯데중앙연구소 연구소 운영 현황 보고 및 연구시설 견학

2023년 06월 01일
롯데지주
이동규, 손문기, 황덕남, 한현철, 정윤화
-
롯데그룹 미래전략 및 혁신 사례 브리핑

2023년 08월 08일
EY한영
이동규, 손문기, 황덕남, 한현철, 정윤화
-
기후 공시의 이해와 ESG 이사회의 역할

2023년 08월 21일
ESG부문
이동규, 손문기, 황덕남, 한현철, 정윤화
-
Rakhat 현지 견학(본사, 공장 등) 및 현지 시장 조사

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

한현철
예
- 서울대학교 행정대학원 석사- 前 감사원 행정안전감사국장- 前 한국교직원공제회 상임감사
예
금융기관ㆍ정보ㆍ증권유관기관 등경력자(4호유형)
- 前 농림수산식품부 감사관(2010~2012)- 前 감사원 교육감사단 단장 고위감사공무원(2012~2013)- 前 감사원 행정ㆍ문화감사국 국장 고위감사공무원(2013~2014)- 한국교직원공제회 상임감사(2014~2017)

손문기
예
- 美 럿거스대학교 식품공학 박사- 前 식품의약품안전처 처장- 現 경희대학교 식품생명공학과 교수
-
-
-

정윤화
예
- 美 플로리다대학교 식품학 박사- 前 한국식품영양과학회 회장- 現 단국대학교 식품영양학과 교수
-
-
-

나. 감사위원회 위원의 독립성당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회가 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산 상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족 여부
관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
총족(한현철 1인)
상법 제542조의 11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사
충족(한현철 감사위원장)

- 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항 없음)
상법 제 542조의 11 제3항

※ 감사위원의 선임배경, 추천인, 임기, 연임여부 및 연임횟수, 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계는 '1. 이사회에 관한 사항' 중 '라. 이사의 독립성'을 참고하여 주시기 바랍니다.

다. 감사위원회 활동

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
이사의 성명

한현철(출석률 : 100%)
손문기(출석률 : 100%)
정윤화(출석률 : 88.89%)

찬반여부

제1차
2023.01.19
<부의안건>1. 내부감사사무국장 변경 동의의 건
가결
찬성
찬성
찬성

<보고사항>1. 내부회계관리자 변경 보고의 건
-
-
-
-

제2차
2023.02.07
<부의안건>1. 내부회계관리규정 개정 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

<보고사항>1. 2022년 내부회계관리제도 운영 실태 보고의 건
-
-
-
-

2. 2022년 내부감사 주요업무 보고의 건
-
-
-
-

제3차
2023.03.06
<보고사항>1. 외부감사인과의 커뮤니케이션 실시의 건
-
-
-
-

<부의안건>1. 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2. 감사보고서 제출의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제4차
2023.05.09
<보고사항>1. 2023년 1분기 재무제표 보고의 건
-
-
-
-

2. 외부감사인과의 커뮤니케이션 실시의 건
-
-
-
-

3. 2023년 내부회계관리제도 연간 운영계획 보고의 건
-
-
-
-

<부의안건>1. 2022년 외부감사인 감사활동 평가의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제5차
2023.08.08
<보고사항>1. 외부감사인과의 커뮤니케이션 실시의 건
-
-
-
-

2. 2023년 내부회계관리제도 설계평가 결과 보고의 건
-
-
-
-

3. 2023년 2분기 재무제표 보고의 건
-
-
-
-

제6차
2023.11.08
<보고사항>1. 외부감사인과의 커뮤니케이션 실시의 건
-
-
-
-

2. 2023년 3분기 재무제표 보고의 건
-
-
-
-

3. 외부감사인과의 비감사용역 제공에 대한 업무협의의 건
-
-
-
-

4. 2023년 내부회계관리제도 중간 운영평가 경과 보고의 건
-
-
-
-

5. 외부감사인 선정 절차 관련 보고의 건
-
-
-
-

제7차
2023.12.06
<부의안건>1. 외부감사인 최종 선정 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제8차
2023.12.27
<부의안건>1. 내부감사사무국장 변경 동의의 건
가결
찬성
찬성
찬성

<보고사항>1. 내부회계관리자 변경 보고의 건
-
-
-
-

제1차
2024.02.07
<부의안건>1. 내부감사부서 주요업무 실적 및 계획 보고의 건
가결
찬성
찬성
불참

<보고사항>1. 2023년 별도ㆍ연결 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
-
-
-

라. 감사위원회 위원 교육실시 계획

당사는 내부회계관리규정 12조 1항에 의거 대표이사, 내부회계관리자, 감사위원회 및 회계정보를 작성ㆍ공시하는 임직원을 대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 이 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육을 실시하도록 되어있습니다. 이에당사는 감사위원회 대상 교육 계획을 수립 중에 있습니다.

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2023년 11월 08일
삼정회계법인
한현철, 손문기, 정윤화
-
자회사 감독과 연결 내부회계관리제도 평가

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

내부감사사무국
2
상무 1명 (0.2개월) 책임 1명 (1년 6개월)
감사위원회 업무 지원

사. 준법지원인 등 인적사항 및 주요 경력

성명
성별
출생년월
주요 경력
임기

황자영
여
1977년 2월
ㆍ1999.10월 롯데웰푸드(주) 입사ㆍ1999.10월~現 준법경영팀 근무 - 롯데웰푸드(주) 준법경영팀장
2023.10.21~2026.10.20

아. 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

항목
일시
주요 활동내역
처리 결과

ISO37301(규범준수경영시스템)
년 1회
ㆍ컴플라이언스 관련 외부 공식기관 인증 취득 및 유지 관리
-

준법 지원(법률 서비스)
상시
ㆍ전 사업부 계약서(공정거래 표준계약서 포함) 및 법률 자문 의뢰 검토
특이사항 없음

컴플라이언스외부요인 모니터링
월 1회
ㆍ법률 제개정 현황, 공정거래 사건 사례 및 주요 판례 관련 검토
-

컴플라이언스내부 점검 및 개선
상시
ㆍ공정거래 유관부서 점검, 중점 이슈 점검(산업재해 등) 및 개선 시행
특이사항 없음

컴플라이언스교육 이행
상시
ㆍ주요 법률 관련 임직원 심화교육 및 지점 등 영업 현장교육 동시 이행
-

분쟁 발생 조정
상시
ㆍ거래처 또는 파트너사와의 이해관계 대립 시 조정 프로세스 운용
특이사항 없음

RISK 예방 위한사전활동 전개
상시
ㆍ체크리스트 및 가이드라인 배포, RISK 발생 대비 위기 관리 역량 강화
-

※ 컴플라이언스 시스템 운영 현황 및 준법통제기준 준수 여부 점검 결과 등에 대하여 ESG위원회(이사회) 보고 (2023.02.07)

자. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법경영팀
14
ㆍ수석 1명 (6년 2개월)ㆍ책임 4명 (평균 5년 1개월)ㆍ선임(대리) 8명 (평균 3년)ㆍ(전문)사원 1명 (평균 1년 1개월)
ㆍ컴플라이언스 활동ㆍ법률 리스크 관리

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2024년 02월 15일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
- 제6기(2022년) 정기주주총회

나. 소수주주권 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.
다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :
2024년 02월 15일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
9,434,574
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
593,307
(주1)

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
496,144
(주2)

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
8,345,123
-

우선주
-
-

(주1) 자기주식 593,307주입니다.(주2) '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 제25조에 의거 의결권 행사가 제한된 공익법인 롯데장학재단의 496,144주입니다.

마. 주식사무

제10조 (신주인수권)① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 국내외 금융기관, 제휴회사, 국내외 합작법인, 현물출자자 및 기타 투자자 등(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 방식으로 신주를 배정하여야 한다.1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 제1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에는 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행 하여야 한다.

결산일
12월 31일
정기주주총회개최
매 사업년도 종료후3월 이내

주주명부 폐쇄기간일
-
공고방법
www.lottewellfood.com/ 한국경제신문

주권의 종류
「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음

주식업무 대행기관
대리인의 명칭
한국예탁결제원

사무취급장소
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제6기정 기주주총회(2023.3.23)
제1호 의안 : 제6기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금 처분계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 주석(안) 승인의 건
원안대로 의결
현금배당 2,300원/주

제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건
원안대로 의결
- 사명변경

제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 : 사내이사 이영구 선임의 건제3-2호 : 사내이사 이창엽 선임의 건제3-3호 : 사외이사 정윤화 선임의 건
원안대로 의결
- 사내이사 1명 재선임(이영구)- 사내이사 1명 신규선임(이창엽)- 사외이사 1명 재선임(정윤화)

제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 손문기 선임의 건
원안대로 의결
- 감사위원 2명 재선임(손문기, 정윤화)

제5호 의안 : 감사위원 정윤화 선임의 건
원안대로 의결

제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 의결
- 이사 보수 한도 60억

2022년임 시주주총회(2022.05.27)
제1호 의안 : 합병계약서 승인의 건
원안대로 의결
-

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
원안대로 의결
-

제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 : 사내이사 이진성 선임의 건제3-2호 : 사외이사 한현철 선임의 건제3-3호 : 사외이사 정윤화 선임의 건
원안대로 의결
- 사내이사 1명 신규선임(이진성)- 사외이사 2명 신규선임(한현철, 정윤화)

제4호 의안 ; 감사위원회 위원 선임의 건제4-1호 ; 감사위원 한현철 선임의 건제4-2호 : 감사위원 정윤화 선임의 건
원안대로 의결
- 감사위원 2명 신규선임(한현철, 정윤화)

제5호 의안 : 자본준비금 감소 승인의 건
원안대로 의결
-

제5기정 기주주총회(2022.3.23)
제1호 의안 : 제5기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금 처분계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 주석(안) 승인의 건
원안대로 의결
현금배당 1,600원/주

제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건
원안대로 의결
-

제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 : 사내이사 선임의 건제3-1-1호 : 사내이사 신동빈 선임의 건제3-1-2호 : 사내이사 이경훤 선임의 건제3-1-3호 : 사내이사 황성욱 선임의 건제3-2호 : 사외이사 선임의 건제3-2-1호 : 사외이사 이동규 선임의 건제3-2-2호 : 사외이사 황덕남 선임의 건
원안대로 의결
- 사내이사 2명 재선임(신동빈, 이경훤)- 사내이사 1명 신규선임(황성욱)- 사외이사 1명 재선임(이동규)- 사외이사 1명 신규선임(황덕남)

제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건
원안대로 의결
이사 보수 한도 60억

제4기정 기주주총회(2021.3.23)
제1호 의안 : 제4기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금 처분계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 주석(안) 승인의 건
원안대로 의결
현금배당 1,600원/주

제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건
원안대로 의결
-

제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 의안 : 사내이사 이영구 선임의 건제3-2호 의안 : 사외이사 김종준 선임의 건제3-3호 의안 : 사외이사 나 건 선임의 건
원안대로 의결
- 사내이사 1명 신규선임(이영구)- 사외이사 1명 임기만료 퇴임(장용성)- 사외이사 2명 재선임(김종준, 나건)

제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 손문기 선임의 건
원안대로 의결
- 감사위원 1명 신규선임(손문기)

제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건제5-1호 의안 : 감사위원 김종준 선임의 건제5-2호 의안 : 감사위원 나 건 선임의 건
원안대로 의결
- 감사위원 2명 재선임(김종준, 나건)

제6호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건
원안대로 의결
이사 보수 한도 60억

제7호 의안 : 임원 퇴직금 지급 지침 개정의 건
원안대로 의결
-

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024년 02월 15일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

롯데지주(주)
최대주주
보통주
4,478,208
47.47
4,478,208
47.47
-

롯데알미늄(주)
계열회사
보통주
643,381
6.82
643,381
6.82
-

롯데장학재단
비영리법인
보통주
496,144
5.26
496,144
5.26
-

(주)롯데홀딩스
해외 계열회사
보통주
416,338
4.41
416,338
4.41
-

신영자
동일인의 친족
보통주
236,742
2.51
236,742
2.51
-

신동빈
동일인
보통주
182,117
1.93
182,117
1.93
-

(주)L제2투자회사
해외 계열회사
보통주
137,722
1.46
137,722
1.46
-

장정안
동일인의 친족
보통주
12,964
0.14
12,964
0.14
-

신유미
동일인의 친족
보통주
10,623
0.11
10,623
0.11
-

이창엽
계열회사 등기임원
보통주
0
0.00
1,100
0.01
-

이영구
계열회사 등기임원
보통주
1,000
0.01
1,000
0.01
-

(주)호텔롯데
계열회사
보통주
0
0.00
500
0.01
-

OGO YAYOI
동일인의 친족
보통주
302
0.00
302
0.00
-

신복남
동일인의 친족
보통주
280
0.00
280
0.00
-

허진성
계열회사 등기임원
보통주
0
0.00
275
0.00
-

박경섭
계열회사 등기임원
보통주
160
0.00
260
0.00
-

이호영
계열회사 등기임원
보통주
112
0.00
112
0.00
-

황성욱
계열회사 등기임원
보통주
100
0.00
100
0.00
-

계
보통주
6,616,543
70.13
6,618,168
70.15
-

우선주
0
0.00
0
0.00
-

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

롯데지주(주)
51,717
신동빈
13.04
-
-
신동빈
13.04

이동우
0.00
-
-
-
-

※ 출자자수는 2022.12.31 보통주 기준입니다.※ 지분율은 2023.02.15 보통주 기준입니다.※ 별도 업무집행자 및 업무집행조합원은 없습니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
롯데지주(주)

자산총계
22,175,417

부채총계
12,409,158

자본총계
9,766,259

매출액
14,111,852

영업이익
489,831

당기순이익
336,571

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주인 롯데지주(주)는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로 2017년 10월 1일자로 롯데제과(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데쇼핑(주)의 분할합병을 통해 설립된 회사입니다.2023년 9월 30일 기준 롯데웰푸드(주), 롯데칠성음료(주), 롯데쇼핑(주)를 포함하여 다수의 국내 자회사를 보유하고 있습니다. 롯데지주(주)의 영업수익은 자회사 및 기타 투자회사로부터의 배당 수익, 상표권 사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 롯데지주(주)의 목적사업은 아래와 같습니다.

1) 자회사(손자회사를 포함하고, 해당 손자회사가 지배하는 회사도 포함, 이하 “자회사 등”)의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업

2) 자회사 등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정

3) 자회사 등의 업무와 재산상태에 대한 검사

4) 자회사 등에 대한 자금 및 업무 지원

5) 자회사등에 대한 출자 또는 자회사등에 대한 자금지원을 위한 자금조달

6) 자회사 등에 대한 내부통제 및 위험관리업무

7) 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발·판매 및 설비·전산 시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업

8) 기획, 회계, 법무, 전산 등 자회사 등의 업무를 지원하기 위하여 자회사 등으로부터 위탁 받은 업무

9) 자회사 등에 대한 교육, 훈련 서비스업

10) 자회사 등에 대한 브랜드, 라이센스 등의 대여 및 제공 업무

11) 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업

12) 업무용 부동산의 소유 및 자회사 등에 대한 임대

13) 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업

14) 국내외의 광고의 대행업 및 광고물제작 및 매매

15) 신기술 개발 및 연구용역사업

16) 신기술 관련 투자, 관리 운영사업 및 창업지원 사업

17) 전 각호에 부대되는 사업

다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래- 해당사항 없음

라. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

- 해당사항 없음

2. 최대주주 변동현황

- 당사는 공시대상기간(최근 3사업연도)동안 최대주주의 변동이 없었습니다.

3. 주식의 분포
가. 주식 소유현황

(기준일 :
2024년 02월 15일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
롯데지주(주)
4,478,208
47.47
-

롯데알미늄(주)
643,381
6.82
-

국민연금공단
570,952
6.05

롯데장학재단
496,144
5.26
-

우리사주조합
-
-
-

나. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :
2023년 02월 15일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
15,164
15,187
99.85
1,875,721
9,434,574
19.88
-

※ 2022년 12월 31일 주주명부 폐쇄 기준입니다.

4. 주가 및 주식거래 실적

구분
2023년
2024년

1월
2월
3월
4월
5월
6월
7월
8월
9월
10월
11월
12월
1월

보통주
주가(원)
최고
119,900
126,900
119,700
108,900
108,100
111,300
100,800
113,000
113,000
114,000
133,200
132,100
134,200

최저
114,000
117,500
104,200
104,800
103,400
101,400
93,000
97,200
109,200
108,100
116,700
123,100
122,600

평균
117,185
121,265
111,227
107,050
105,990
107,686
97,852
105,300
111,737
111,016
125,468
127,426
127,641

거래량(주)
최고(일)
15,354
33,155
33,001
31,230
20,674
34,334
31,605
31,763
11,515
15,274
40,838
36,778
29,904

최저(일)
5,089
5,209
6,251
8,670
5,570
5,159
6,345
3,498
4,056
3,659
9,659
3,912
4,609

월간
178,076
234,841
304,840
293,637
215,654
337,287
286,548
254,458
137,617
6,811
23,370
14,146
10,189

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2024년 02월 15일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

신동빈
남
1955년 02월
회장
사내이사
상근
대표이사
컬럼비아대 경영학 MBA現 롯데지주 대표이사現 롯데그룹 회장
182,177
-
최대주주의특수관계인
2000.03.17 ~ 현재
2024년 03월 23일

이영구
남
1962년 07월
부회장
사내이사
상근
대표이사
숭실대학교 산업공학과 학사前 롯데칠성음료(주) 대표이사現 식품군 총괄대표
1,000
-
-
2021.03.23 ~ 현재
2025년 03월 23일

이창엽
남
1967년 05월
부사장
사내이사
상근
대표이사(ESG위원회)
美 컬럼비아대 마케팅/금융학 MBA前 LG생활건강 부사장/사업본부장前 한국코카콜라 대표이사現 롯데웰푸드(주) 대표이사
1,100
-
-
2023.03.23 ~ 현재
2025년 03월 23일

황성욱
남
1970년 07월
상무
사내이사
상근
사내이사(ESG위원회)
국민대 무역학과 졸업現 롯데웰푸드(주) 재무전략부문장
100
-
-
2022.03.23 ~ 현재
2024년 03월 23일

이동규
남
1955년 08월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사(사외이사후보추천위원회)(보수위원회)(ESG위원회)
국방대학교 안전보장학 석사前 공정위 사무처 처장現 김&장 법률사무소 상임고문
-
-
-
2020.03.27 ~ 현재
2024년 03월 23일

황덕남
여
1957년 05월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사(사외이사후보추천위원회)(ESG위원회)
연세대학교 보건대학원 보건의료법윤리전공(보건학석사)前 한국법학원 상임이사現 변호사
-
-
-
2022.03.23 ~ 현재
2024년 03월 23일

손문기
남
1963년 12월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사(사외이사후보추천위원회)(감사위원회)(보수위원회)(ESG위원회)
美 럿거스대학교 식품공학 박사前 식품의약품안전처 처장現 경희대학교 식품생명공학과 교수
-
-
-
2021.03.23 ~ 현재
2025년 03월 23일

정윤화
남
1961년 04월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사(사외이사후보추천위원회)(감사위원회)(ESG위원회)
美 플로리다대학교 식품학 박사前 한국식품영양과학회 회장現 단국대학교 식품영양학과 교수
-
-
-
2022.07.01 ~ 현재
2025년 03월 23일

한현철
남
1956년 12월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사(사외이사후보추천위원회)(감사위원회)(보수위원회)(ESG위원회)
서울대학교 행정학 석사前 감사원 행정안전감사국장前 한국교직원공제회 상임이사
-
-
-
2022.07.01 ~ 현재
2024년 03월 31일

이경훤
남
1965년 05월
부사장
미등기
상근
롯데중앙연구소 연구소장
고려대학교 대학원 의생명공학 박사
100
-
-
2020.01.01 ~ 현재
-

손희영
남
1968년 03월
전무
미등기
상근
경영지원본부장
한양대 경영학과
300
-
-
2021.12.01 ~ 현재
-

이동진
남
1969년 02월
전무
미등기
상근
영업본부장
원광대학교 경영학 졸업前 롯데칠성음료(주) 주류영업본부장
50
-
-
2022.12.19 ~ 현재
-

박경섭
남
1970년 07월
상무
미등기
상근
생산본부장
전남대 농화학과 졸업
260
-
-
2016.01.01 ~ 현재
-

배성우
남
1972년 10월
상무
미등기
상근
마케팅본부장
인하대 철학과 졸업성균관대 마케팅 석사
100
-
-
2015.01.01 ~ 현재
-

여명랑
여
1974년 02월
상무
미등기
상근
푸드사업부장
부산여대 식품영양학 석사前 롯데칠성음료(주) 마케팅본부장
-
-
-
2022.10.01 ~ 현재
-

최성철
남
1969년 04월
상무
미등기
상근
경영전략본부장
한양대 경영학과 졸업
105
-
-
2016.01.01 ~ 현재
-

허진성
남
1970년 05월
상무
미등기
상근
OE전략본부장
경상대 경제학과 졸업중앙대 인사조직전략 석사
250
-
-
2021.10.01 ~ 현재
-

김준연
남
1967년 08월
상무
미등기
상근
글로벌사업본부장
부산대 분자생물학과 졸업
-
-
-
2016.01.01 ~ 현재
-

이민호
남
1971년 07월
상무
미등기
상근
CVS부문장
부산대 사회학과 졸업서강대 마케팅 석사
150
-
-
2015.01.01 ~ 현재
-

이은승
남
1971년 12월
상무
미등기
상근
델리카사업부문장
중앙대 생물공학과 졸업前 롯데푸드(주) KAM부문장
-
-
-
2022.07.01 ~ 현재
-

임종구
남
1970년 03월
상무
미등기
상근
빙과시판부문장
영남대 경제학과 졸업前 롯데푸드(주) 시판영업1부문장
-
-
-
2022.07.01 ~ 현재
-

정병기
남
1970년 09월
상무
미등기
상근
푸드영업본부장
고려대 경영학과 석사前 롯데푸드(주) 시판영업2부문장
-
-
-
2022.07.01 ~ 현재
-

조혁준
남
1971년 10월
상무
미등기
상근
롯데중앙연구소식품안전센터장
경북대 미생물학과 졸업중앙대 의약식품학과 석사
-
-
-
2023.01.01 ~ 현재
-

이석렬
남
1973년 02월
상무
미등기
상근
양산공장장
충북대 농화학과 졸업
-
-
-
2020.01.01 ~ 현재
-

진은선
여
1970년 07월
상무
미등기
상근
롯데중앙연구소디자인부문장
PARSONS SCHOOL OF DESIGN커뮤니케이션디자인학과 졸업
-
-
-
2022.01.01 ~ 현재
-

김대원
남
1971년 11월
상무
미등기
상근
건과마케팅부문장
중앙대 식품공학과 졸업고려대 MBA 석사
50
-
-
2018.01.01 ~ 현재
-

윤원주
남
1974년 03월
상무
미등기
상근
롯데중앙연구소제과부문장
성균관대 유전공학과 졸업아주대 식품공학과 석사
-
-
-
2020.01.01 ~ 현재
-

조경운
남
1974년 10월
상무
미등기
상근
IH-TFT팀장
숭실대 경영학과 졸업고려대 MBA 석사
-
-
-
2020.01.01 ~ 현재
-

김덕범
남
1975년 07월
상무
미등기
상근
푸드생산본부장겸)푸드기술혁신부문장
전북대 정밀기계공학과 졸업前 롯데푸드(주) 기술담당임원
-
-
-
2022.07.01 ~ 현재
-

곽중기
남
1970년 10월
상무보
미등기
상근
롯데중앙연구소발효응용부문장
부경대 해양생물공학과 석사베를린공대 생물공학과 박사
-
-
-
2022.01.01 ~ 현재
-

김국화
여
1975년 02월
상무보
미등기
상근
푸드마케팅부문장
고려대 경영학과 석사前 롯데푸드(주) 리테일마케팅부문장
-
-
-
2022.07.01 ~ 현재
-

김동현
남
1973년 03월
상무보
미등기
상근
피플네트웍스MD사업부문장
홍익대 경영학과 졸업서강대 MBA 석사
-
-
-
2021.12.01 ~ 현재
-

김종기
남
1974년 01월
상무보
미등기
상근
R-TFT팀장
동국대 경영학과 졸업
-
-
-
2022.12.19 ~ 현재
-

김태우
남
1972년 07월
상무보
미등기
상근
롯데중앙연구소푸드부문장
동국대 식품공학과 졸업
25
-
-
2022.12.19 ~ 현재
-

김홍규
남
1976년 09월
상무보
미등기
상근
푸드생산관리부문장
서강대 경영학과 석사前 롯데푸드(주) 원가관리담당임원
-
-
-
2022.07.01 ~ 현재
-

류학희
남
1971년 11월
상무보
미등기
상근
RH-TFT팀장
홍익대 경영학과 졸업前 롯데푸드(주) 재경부문장
120
-
-
2022.07.01 ~ 현재
-

박균열
남
1972년 07월
상무보
미등기
상근
컴플라이언스부문장
서울시립대 경제학과 졸업
-
-
-
2018.01.01 ~ 현재
-

박희철
남
1965년 12월
상무보
미등기
상근
비상안전부문장
전남대 화공안전과 석사인천대 안전공학과 박사
200
-
-
2022.02.15 ~ 현재
-

송경원
남
1971년 04월
상무보
미등기
상근
품질안전부문장
동아대 기계공학과 졸업
-
-
-
2020.12.01 ~ 현재
-

윤덕환
남
1971년 12월
상무보
미등기
상근
B2B영업부문장
경북대 농업경제학과前 롯데푸드(주) 법인영업부문장
-
-
-
2022.07.01 ~ 현재
-

윤여욱
남
1973년 07월
상무보
미등기
상근
영업전략부문장
충남대 무역학과 졸업
100
-
-
2021.12.01 ~ 현재
-

이경주
여
1974년 09월
상무보
미등기
상근
신규사업부문장
이화여대 불어교육학과 졸업연세대 MBA 석사
-
-
-
2021.08.09 ~ 현재
-

이석원
남
1969년 04월
상무보
미등기
상근
푸드영업전략부문장
부산수산대 식품공학과 졸업前 롯데푸드(주) 영업전략부문장
-
-
-
2022.07.01 ~ 현재
-

이정훈
남
1972년 10월
상무보
미등기
상근
SV부문장
인하대 생물공학과 졸업
-
-
-
2018.01.01 ~ 현재
-

장종태
남
1972년 10월
상무보
미등기
상근
롯데중앙연구소연구전략부문장
단국대 식품공학과 졸업단국대 식품공학과 석사
-
-
-
2020.12.01 ~ 현재
-

정동식
남
1966년 12월
상무보
미등기
상근
건과시판부문장
경북대 경영학과 졸업
-
-
-
2017.03.01 ~ 현재
-

정미혜
여
1976년 11월
상무보
미등기
상근
생산전략부문장
경희대 회계학과 졸업
-
-
-
2022.12.19 ~ 현재
-

조능제
남
1977년 02월
상무보
미등기
상근
식품군HQ임원
고려대 농생물학과 졸업고려대 MBA 석사
-
-
-
2022.12.19 ~ 현재
-

진헌탁
남
1971년 11월
상무보
미등기
상근
글로벌영업부문장
계명대 무역학과 졸업
-
-
-
2019.01.01 ~ 현재
-

최규상
남
1974년 01월
상무보
미등기
상근
ESG부문장
한양대 경제학과 졸업고려대 노동경제학과 석사
180
-
-
2021.12.01 ~ 현재
-

최인태
남
1970년 06월
상무보
미등기
상근
Hyper부문장
단국대 식품공학과 졸업前 롯데푸드(주) 유가공영업부문장
302
-
-
2022.07.01 ~ 현재
-

최호형
남
1974년 10월
상무보
미등기
상근
DT부문장
서강대 경영학과 석사前 롯데푸드(주) 경영기획부문장
-
-
-
2022.07.01 ~ 현재
-

구자성
남
1979년 06월
상무보
미등기
상근
푸드영업부문장
강원대 경영학과 졸업
-
-
-
2023.12.11 ~ 현재
-

김도형
남
1976년 03월
상무보
미등기
상근
평택공장장
서울대 농생물학과 졸업
-
-
-
2023.12.11 ~ 현재
-

김재훈
남
1972년 10월
상무보
미등기
상근
빙과마케팅부문장
경원대 경영학과 졸업
-
-
-
2023.12.11 ~ 현재
-

위세량
남
1974년 01월
상무보
미등기
상근
커뮤니케이션부문장
동국대 법학과 졸업
-
-
-
2023.12.11 ~ 현재
-

유경
남
1975년 08월
상무보
미등기
상근
글로벌전략부문장
University of Arizona 마케팅학과 졸업
-
-
-
2023.12.11 ~ 현재
-

이기훈
남
1974년 01월
상무보
미등기
상근
Procurement부문장
한국외대 일어과 졸업
-
-
-
2023.12.11 ~ 현재
-

이진수
남
1975년 06월
상무보
미등기
상근
MY-TFT팀장
인하대 회계학과 졸업
-
-
-
2023.12.11 ~ 현재
-

임석범
남
1973년 09월
상무보
미등기
상근
천안공장장
국민대 기계공학과 졸업
-
-
-
2023.12.11 ~ 현재
-

정원석
남
1973년 09월
상무보
미등기
상근
롯데중앙연구소Innovation부문장
건국대 미생물학과 졸업건국대 미생물학과 석사
-
-
-
2023.12.11 ~ 현재
-

※ 등기임원의 재직기간은 선임일 기준으로 작성하였습니다.※ 미등기임원의 재직기간은 임원 보임일 기준으로 작성하였습니다.
나. 등기임원의 타회사 겸직 현황

성명
회사명
직위

신동빈
롯데지주(주)
대표이사

롯데케미칼(주)
대표이사

롯데칠성음료(주)
대표이사

황성욱
롯데네슬레코리아(주)
사내이사

이동규
(주)삼천리
사외이사

손문기
(주)뉴트라시맨틱스
사외이사

다. 직원 등 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

지원
남
277
-
2
-
279
14.8
16,655,568
58,377
1,487
1,155
2,642
-

지원
여
106
-
1
-
107
10.0
4,364,736
40,625
-

영업
남
1,842
-
13
5
1,855
14.3
90,715,208
47,957
-

영업
여
889
-
819
326
1,708
5.9
37,495,901
21,416
-

생산
남
1,738
-
125
-
1,863
16.9
83,170,644
43,811
-

생산
여
805
-
174
-
979
12.9
36,460,024
36,224
-

합 계
5,657
-
1,134
331
6,791
12.7
268,862,081
38,732
-

※ 연간급여총액은 2023년 1월 ~ 9월 금액(퇴사자 포함)임.※ 직원 수는 2023년 9월 30일 기준 인원이며 미등기임원 포함.※ 1인 평균급여액은 공시대상기간 월별 평균 급여액의 합임.※ 기간제근로자는 근속 2 년미만자임.

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
52
10,635,224
203,234
-

※ 인원수는 2023년 9월 30일 기준 재임 중인 임원을 기준으로 하였으며, 1인 평균 급여액은 매월 급여인원으로 산출한 월별 평균 급여액의 합임.※ 연간 급여총액은 공시대상기간 미등기임원 재임 시 급여총액임.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사 및 사외이사
9
6,000,000
-

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

9
3,503,944
389,327
-

(2) 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
3,218,694
804,674
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
2
108,100
54,050
-

감사위원회 위원
3
177,150
59,050
-

감사
-
-
-
-

※ 등기이사 보수총액에는 공시대상기간 선임된 등기이사의 보수(1~9월)를 포함하여 산정하였음.※ 인원수는 2023년 9월 30일 기준이며, 1인당 평균보수액은 1~9월 평균 급여인원으로 산출하였음.
다. 보수 지급기준

구분
보수 지급기준

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
* 주주총회의 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 보수위원회 결의에 의해 지급액을 결정 - 급여 : 기본급, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정 - 상여 : 매출액, 영업이익 등 회사의 연간 경영성과와 리더십, 기타 회사 기여도를 종합적으로 고려하여 산정 - 복리후생 : 당사 복리후생 규정에 의거 제공

사외이사
* 주주총회의 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 위임업무의 성격 등을 종합적으로 반영하여 보수위원회 결의에 의해 지급액을 결정 - 복리후생 : 당사 복리후생 규정에 의거 제공

감사위원회 위원
* 주주총회의 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 위임업무의 성격 등을 종합적으로 반영하여 보수위원회 결의에 의해 지급액을 결정 - 복리후생 : 당사 복리후생 규정에 의거 제공

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황
가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

롯데
11
88
99

※ 상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 해외계열회사 현황

출자회사명
피출자회사명
지분율

Chocolaterie Guylian N.V
Aimee BVBA
99.0%

LOTTE Rakhat JSC
Almaty Sweets LLC
100.0%

LOTTE LAND CO., LTD
An Hung Investment TM DV Corporation
55.0%

Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company
BELENCO DIS TICARET A.S.
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
100.0%

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
Chocolaterie Guylian N.V
99.97%

롯데물산㈜
Coralis S.A.
77.5%

Coralis S.A.
Coralis Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

㈜대홍기획
DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD
95.0%

㈜롯데
Dari K ㈜
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Iberia, LDA
99.3%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian UK Ltd
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian USA, Inc
100.0%

Lotte Holdings Hong Kong Limited
HAI THANH-LOTTE COMPANY LIMITED
70.0%

롯데건설㈜
HAU GIANG COMMERCIAL AND CONSTRUCTION INVESTMENT CORPORATION
51.0%

롯데웰푸드㈜
HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED
100.0%

롯데컬처웍스㈜
Hemisphere Film Investors Ⅲ, LLC
100.0%

㈜호텔롯데
HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
100.0%

롯데에코월㈜
ILJIN WALL TECH INC.
99.95%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED
50.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
JSC Lotte RUS
100.0%

Lotte International Australia Pty Ltd
Kestrel Farming Pty Ltd
100.0%

롯데케미칼㈜
Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
49.0%

롯데웰푸드㈜
L & M Confectionery Pte. Ltd.
100.0%

롯데웰푸드㈜
L&M Mayson Company Limited
45.5%

LOTTE Chemical USA Corporation
LACC, LLC
50.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LHK Chicago, LLC
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE AKHTAR BEVERAGES (PRIVATE) LTD
52.0%

롯데알미늄㈜
LOTTE ALUMINIUM Hungary Kft
100.0%

Lotte Battery Materials USA Corporation
LOTTE ALUMINIUM MATERIALS USA LLC
70.0%

롯데알미늄㈜
LOTTE ALUMINIUM USA Corporation
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Battery Materials USA Corporation
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP.
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
100.0%

롯데바이오로직스㈜
Lotte Biologics USA, LLC
100.0%

㈜롯데파이낸셜
Lotte C&F Vietnam Co., Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd.
49.3%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Alabama Corporation
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical California, Inc.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Deutschland GMBH
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Engineering Plastics (Haryana) Private Limited
99.9%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Hungary Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Japan Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LOTTE Chemical Louisiana, LLC
100.0%

LOTTE Chemical California, Inc.
LOTTE Chemical Mexico S.A. de C.V.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL NIGERIA LIMITED
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Pakistan Limited
75.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Corporation SDN. BHD.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
74.7%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
Lotte Chemical Titan International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical USA Corporation
60.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE CHILSUNG (SHANGHAI) BEVERAGE CO., LTD
100.0%

롯데웰푸드㈜
Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd.
100.0%

롯데웰푸드㈜
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
51.0%

롯데웰푸드㈜
Lotte Confectionery RUS LLC
100.0%

롯데정보통신㈜
Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
100.0%

롯데정보통신㈜
LOTTE DATA COMMUNICATION R&D CENTER INDIA LLP
99.99%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Duty Free Guam, LLC
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
Lotte Duty Free Hong Kong Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Japan Co., Ltd.
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Kansai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Macau Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE LAND CO., LTD
LOTTE ECO LOGIS LONG AN CO., LTD.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
100.0%

롯데에코월㈜
LOTTE EcoWall USA, INC
100.0%

롯데이엠글로벌㈜
LOTTE EM Europe S.a r.l.
75.0%

LOTTE EM Malaysia SDN. BHD.
LOTTE EM HUNGARY Zrt.
100.0%

롯데이엠글로벌㈜
Lotte EM Malaysia SDN. BHD.
100.0%

Lotte EM Europe S.a r.l.
LOTTE Energy Materials Spain, S.L.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction India Pvt. Ltd.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction Vietnam Co., Ltd
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering Construction Mongolia LLC
100.0%

롯데컬처웍스㈜
LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM COMPANY LIMITED
50.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
Lotte Europe Investment B.V.
100.0%

롯데지알에스㈜
LOTTE F&G VIETNAM COMPANY LIMITED
67.0%

㈜롯데파이낸셜
Lotte F&L Singapore Pte. Ltd.
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Europe GmbH
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.
100.0%

LOTTE LAND CO., LTD
LOTTE FLC JSC
60.0%

롯데지주㈜
Lotte Food Holding Co.,Ltd.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE Global Logistics (Germany) GmbH
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Co., Limited
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (INDIA) PRIVATE LIMITED
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC.
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS HUNGARY Kft.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Lotte Global Logistics Kazakhstan Co., Ltd
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS PHILIPPINES INC.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS VIETNAM CO.,LTD
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS(SINGAPORE) HOLDINGS PTE. LTD.
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
Lotte Glory Properties(Shenyang) Ltd.
100.0%

Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
Lotte Holdings Hong Kong Limited
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
50.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel Arai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Hotel Guam LLC.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE HOTEL NEW YORK PALACE, LLC.
100.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
Lotte Hotel Saint Petersburg, LLC.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE Hotel Seattle LLC
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE HOTEL VIETNAM CO., LTD.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE Hotel Vladivostok, LLC.
100.0%

롯데웰푸드㈜
LOTTE INDIA Co., Ltd.
98.9%

롯데상사㈜
Lotte International America Corp.
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Australia Pty Ltd
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Khorol LLC
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Mikhailovka LLC
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Primorye LLC
49.99%

롯데지주㈜
LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데웰푸드㈜
Lotte Kolson(Pvt.) Limited
96.5%

롯데건설㈜
LOTTE LAND CO., LTD
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD
100.0%

낙천(북경)물류유한공사
LOTTE Logistics (HongKong) Co., Limited
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Mart C&C India Private Limited
100.0%

롯데멤버스㈜
LOTTE Members Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
77.8%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PHU KHANH DUTY FREE TRADING COMPANY LIMITED
60.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
73.5%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
90.0%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED
40.0%

롯데자산개발㈜
Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
37.2%

롯데물산㈜
Lotte Property & Development Vietnam Co., Ltd.
100.0%

롯데웰푸드㈜
LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD.
90.0%

롯데웰푸드㈜
LOTTE Rakhat JSC
95.6%

롯데렌탈㈜
LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
Lotte Rent-A-Car Vina Company Limited
49.0%

롯데렌탈㈜
Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping India Pvt.,Ltd
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Taiwan Co., Ltd.
100.0%

롯데테크㈜
LOTTE TECH Malaysia SDN. BHD.
100.0%

롯데테크㈜
LOTTE TECH SPAIN, S.L.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD
100.0%

LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD
LOTTE TRAVEL RETAIL NEW ZEALAND LIMITED
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE TRAVEL RETAIL SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD.
50.0%

롯데벤처스㈜
LOTTE VENTURES VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

㈜롯데
Lotte Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
99.99%

롯데상사㈜
Lotte Vina International Co., Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE VINATRANS GLOBAL LOGISTICS (VIETNAM) CO., LTD
51.0%

㈜롯데
Lotte Wedel Sp. z o.o.
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte World Vietnam Co., Ltd
100.0%

롯데컬처웍스㈜
LotteCinema Vietnam Co., Ltd.
90.0%

롯데정보통신㈜
Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited
100.0%

Dari K ㈜
P.T. Kakao Indonesia Cemerlang
99.0%

㈜롯데
P.T. Lotte Indonesia
99.9%

롯데케미칼㈜
PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY
97.5%

롯데칠성음료㈜
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
73.6%

Lotte Wedel Sp. z o.o.
Pijalnie Czekolady Sp. z o.o.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA
51.0%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
PT LOTTE CHEMICAL TITAN NUSANTARA
99.9%

롯데건설㈜
PT LOTTE LAND INDONESIA
100.0%

PT LOTTE LAND INDONESIA
PT LOTTE LAND KELAPA GADING
100.0%

PT LOTTE LAND INDONESIA
PT LOTTE LAND MODERN REALTY
60.0%

PT LOTTE LAND INDONESIA
PT LOTTE LAND SAWANGAN
70.0%

롯데지주㈜
PT LOTTE RND CENTER INDONESIA
33.3%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA
99.5%

㈜대홍기획
PT. Daehong Communications Indonesia
99.6%

롯데캐피탈㈜
PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA
78.1%

롯데케미칼㈜
PT. Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia
99.9%

Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
PT. Lotte Chemical Titan Tbk
92.5%

롯데글로벌로지스㈜
PT. Lotte Global Logistics Indonesia
99.0%

롯데알미늄㈜
PT. Lotte Packaging
99.4%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. Lotte Shopping Indonesia
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
PT. SJ Indonesia
99.8%

롯데정보통신㈜
PT.Lotte Data Communication Company Indonesia
99.8%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT.Lotte Mart Indonesia
61.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat TR
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Aktau LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Aktobe LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Astana LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Karaganda LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Oral LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent Trading House LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Taldykorgan LLP
100.0%

Lotte International Australia Pty Ltd
Sandalwood Feedlot Pty Ltd
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Shanghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd.
66.0%

㈜롯데
Thai Lotte Co., Ltd.
98.2%

롯데지주㈜
VIETNAM LOTTERIA CO., LTD
100.0%

롯데에코월㈜
Wallsys Facade LTD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
낙천(북경)물류유한공사
100.0%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
낙천(중국)투자유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(가흥)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(심양)유한공사
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
낙천물업관리(심양)유한공사
100.0%

롯데쇼핑㈜
낙천백화(성도)유한공사
100.0%

롯데건설㈜
낙천성건설(북경)유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
낙천유락(심양)유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
낙천유락구자문(북경)유한공사 (Lotte Duty Free Beijing Co., Ltd.)
100.0%

롯데캐피탈㈜
낙천융자조임(중국)유한공사
100.0%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
낙천지산(성도)유한공사
100.0%

롯데알미늄㈜
낙천포장(북경)유한공사
40.0%

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
늑미상무(상해)유한공사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
롯데부동산㈜
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제10투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제11투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제12투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제1투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜L제2투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제3투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제4투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제5투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제6투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제7투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제8투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제9투자회사
100.0%

㈜롯데
㈜긴자코지코나
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데벤처스재팬
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데서비스
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데스트레티직인베스트먼트
31.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데시티호텔
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜롯데파이낸셜
51.0%

㈜광윤사
㈜롯데홀딩스
28.1%

㈜롯데
㈜메리초코렛컴퍼니
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜지바롯데마린즈
82.2%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜패밀리
24.9%

롯데케미칼㈜
호석화학무역(상해)유한공사
100.0%

CHINA RISE ENTERPRISE LIMITED
㈜경유물산
100.0%

※ 기준일은 2023년 9월 말.※ 광윤사, 마켓비전, 롯데그린서비스, 미도리상사, CHINA RISE ENTERPRISE LIMITED, SD&CE Holdings Pte Ltd.의 최대출자자는 개인임.
2. 지배회사의 종속회사 현황지배회사의 종속회사는 34개사이며, 이 중 '기업공시작성기준'상 주요종속회사에 속하는 회사는 모두 5개사입니다. 지배회사의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

[주요 종속회사] : 5개사

업 종
명 칭
계

식품제조판매
Chocolaterie Guylian N.V., LOTTE Rakhat JSC, LOTTE INDIA Co., Ltd., LOTTE Confectionery RUS LLC
4개사

투 자
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
1개사

[기타 종속회사] : 29개사

업 종
명 칭
계

식품제조판매
LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD., Rahkat-Shymkent LLP, Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd.,Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH, Aimee BVBA, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK Ltd,LOTTE Kolson(Pvt.) Ltd, Guylian USA, Inc, Rakhat-Shymkent Trading House LLP, Rakhat-Astana LLP,Rakhat-Aktobe LLP, Rakhat-Aktau LLP, Rakhat-Oral LLP, Rakhat-Taldykorgan LLP,Rakhat-Karaganda LLP, Almaty Sweets LLC, HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED, L&M Mayson Company Limited, 롯데후레쉬델리카 제1호㈜, 롯데후레쉬델리카 제2호㈜, 롯데후레쉬델리카 제3호㈜, 롯데후레쉬델리카 제4호㈜
23개사

투 자
L&M Confectionery Pte., Ltd., 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호, 한국투자 그린테크 신기술조합
3개사

기 타
스위트위드㈜, 푸드위드㈜, Rakhat TR
3개사

3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황(기준일 : 2023년 9월 30일)

구분
겸직자
겸직회사

성명
직위
회사명
직위

등기임원
신동빈
대표이사
롯데지주㈜
대표이사

롯데케미칼㈜
대표이사

롯데칠성음료㈜
대표이사

황성욱
사내이사
롯데네슬레코리아(주)
사내이사

미등기임원
박경섭
상무
스위트위드(주)
사내이사

푸드위드(주)
사내이사

허진성
상무
(주)롯데아사히주류
기타상무이사

송경원
상무보
스위트위드(주)
감사

이경주
상무보
롯데지알에스(주)
기타비상무이사

롯데헬스케어(주)
사내이사

롯데네슬레코리아(주)
사내이사

4. 계통도

출자회사 ＼피출자회사
롯데지주㈜
㈜호텔롯데
㈜부산롯데호텔
롯데물산㈜
롯데웰푸드㈜
롯데칠성음료㈜
롯데지알에스㈜
롯데쇼핑㈜
㈜코리아세븐
롯데하이마트㈜
롯데케미칼㈜
롯데정밀화학㈜
롯데에스케이에너루트㈜
롯데에너지머티리얼즈㈜

롯데지주㈜
32.34%
11.06%
0.94%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜호텔롯데
-
0.17%
0.55%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데면세점제주㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜부산롯데호텔
-
-
0.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데물산㈜
-
32.83%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

스마일위드㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데디에프리테일㈜
-
91.52%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데웰푸드㈜
47.47%
0.01%
-
-
6.29%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데칠성음료㈜
43.16%
0.37%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데지알에스㈜
54.44%
18.77%
11.29%
-
-
-
0.00%
-
-
-
-
-
-
-

㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜충북소주
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜백학음료
-
-
-
-
-
86.06%
-
-
-
-
-
-
-
-

스위트위드㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

산청음료㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

그린위드㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데후레쉬델리카제1호㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데후레쉬델리카제2호㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데후레쉬델리카제3호㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데후레쉬델리카제4호㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜빅썸바이오
-
-
-
-
-
67.05%
-
-
-
-
-
-
-
-

하남씨엔에프㈜
-
-
-
-
-
-
50.09%
-
-
-
-
-
-
-

푸드위드㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데쇼핑㈜
40.00%
8.86%
0.78%
-
-
-
-
0.06%
-
-
-
-
-
-

롯데역사㈜
44.53%
-
1.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜코리아세븐
92.33%
-
-
-
-
-
-
-
1.41%
-
-
-
-
-

롯데씨브이에스711㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
49.00%
-
-
-
-
-
-

㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
53.49%
-
-
-
-
-
-

롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-

롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-

롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
99.97%
-
-
-
-
-
-

한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-
-
-

씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
99.95%
-
-
-
-
-
-

롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
65.25%
-
2.00%
-
-
-
-

롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-

롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
96.83%
-
-
-
-
-
-

롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
86.37%
-
-
-
-
-
-

롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
95.00%
-
-
-
-
-
-

롯데케미칼㈜
25.31%
-
-
20.00%
-
-
-
-
-
-
0.67%
-
-
-

㈜케이피켐텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

롯데엠시시㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-

삼박엘에프티㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-

롯데정밀화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
43.50%
1.28%
-
-

한덕화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-

롯데지에스화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
51.00%
-
-
-

롯데에스케이에너루트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
45.00%
-
-
-

㈜울산에너루트1호
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

㈜울산에너루트2호
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

㈜울산에너루트3호
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

㈜태화에너루트1호
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

㈜태화에너루트2호
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

롯데에너지머티리얼즈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
53.30%
-
-
-

롯데테크㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

롯데에코월㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

㈜아이알엠
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.97%

오리진앤코㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
80.00%

롯데이엠글로벌㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
86.21%

롯데테크디앤디㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

한국후지필름㈜
76.09%
8.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데알미늄㈜
-
38.23%
3.89%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

캐논코리아㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데건설㈜
-
43.30%
-
-
-
-
-
-
-
-
44.02%
-
-
-

롯데멤버스㈜
93.88%
-
1.02%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데상사㈜
44.86%
32.57%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데글로벌로지스㈜
46.04%
10.87%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데부산신항로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데렌탈㈜
-
37.80%
22.83%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜그린카
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜이지고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

서울복합물류자산관리㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

렌탈파트너㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데정보통신㈜
64.95%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜큐브리펀드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜대홍기획
68.70%
20.02%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜엠허브
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데미래전략연구소㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데헬스케어㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데바이오로직스㈜
80.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜롯데자이언츠
98.10%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜씨텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-

롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-
-
-

롯데자산개발㈜
89.38%
10.62%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데에이엠씨㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-
-
-

스틱인터랙티브㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데캐피탈㈜
-
32.59%
4.69%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데벤처스㈜
-
39.97%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

출자회사 ＼피출자회사
롯데테크㈜
롯데에코월㈜
㈜아이알엠
한국후지필름㈜
롯데알미늄㈜
캐논코리아㈜
롯데멤버스㈜
롯데상사㈜
롯데글로벌로지스㈜
롯데렌탈㈜
롯데정보통신㈜
㈜대홍기획
롯데자산개발㈜
롯데캐피탈㈜

롯데지주㈜
-
-
-
-
5.08%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜호텔롯데
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데면세점제주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜부산롯데호텔
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데물산㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

스마일위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데디에프리테일㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데웰푸드㈜
-
-
-
-
6.82%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데칠성음료㈜
-
-
-
-
7.35%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데지알에스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜충북소주
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜백학음료
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

스위트위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

산청음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

그린위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데후레쉬델리카제1호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데후레쉬델리카제2호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데후레쉬델리카제3호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데후레쉬델리카제4호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜빅썸바이오
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

하남씨엔에프㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

푸드위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데쇼핑㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데역사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜코리아세븐
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데씨브이에스711㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데케미칼㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜케이피켐텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데엠시시㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

삼박엘에프티㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데정밀화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

한덕화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데지에스화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데에스케이에너루트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜울산에너루트1호
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜울산에너루트2호
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜울산에너루트3호
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜태화에너루트1호
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜태화에너루트2호
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데에너지머티리얼즈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데테크㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데에코월㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜아이알엠
-
-
49.03%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

오리진앤코㈜
10.00%
10.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데이엠글로벌㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데테크디앤디㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

한국후지필름㈜
-
-
-
0.02%
2.59%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데알미늄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

캐논코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데건설㈜
-
-
-
-
9.51%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데멤버스㈜
-
-
-
-
-
-
0.00%
-
-
-
-
-
-
4.60%

롯데상사㈜
-
-
-
-
5.87%
-
-
7.55%
-
-
-
-
-
-

롯데글로벌로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
0.01%
-
-
-
-
-

롯데부산신항로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
51.00%
-
-
-
-
-

롯데렌탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

㈜그린카
-
-
-
-
-
-
-
-
-
84.71%
-
-
-
-

㈜이지고
-
-
-
-
-
-
-
-
40.00%
-
-
-
-
-

서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
37.55%
-
-
-
-
-

서울복합물류자산관리㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
37.55%
-
-
-
-
-

렌탈파트너㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

롯데정보통신㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.73%
-
-
-

㈜큐브리펀드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
51.00%
-
-
-

㈜대홍기획
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0.05%
-
-

㈜엠허브
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

롯데미래전략연구소㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데헬스케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데바이오로직스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜롯데자이언츠
-
-
-
-
1.90%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜씨텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데자산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

롯데에이엠씨㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

스틱인터랙티브㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데캐피탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

롯데벤처스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

5. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
1
25
26
792,951
1,980
-881
794,050

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
1
1
2
2,201
-
158
2,359

계
2
26
28
795,152
1,980
-723
796,409

※ 상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

가. 채무보증 내역- 국내 채무보증 : 당분기말 현재 해당사항 없습니다.- 해외 채무보증 : 당분기말 현재 당사는 상법 제530조의 9제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전의 회사(구 롯데제과(주), 구 롯데푸드(주)(*1)) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (*1) 2022년 7월 합병으로 피합병법인인 구 롯데푸드(주)가 보유하고 있던 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 회사 채무에 관한 연대책임이 승계되었습니다. 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD, 천CNY)

성명(법인명)
관계
채권자
채무내용
보증 기간
거 래 내 역 (잔액)
비고

기초
증가
감소
당분기말

Lotte Confectionery Rus LLC
종속기업
우리은행 바레인지점
지급보증
2022.10.13 ~2024.10.10
USD 16,800
-
-
USD 16,800
-

(주)KEB하나은행 암스테르담지점
지급보증
2023.04.22~2024.04.22
USD 14,000
-
-
USD 14,000
-

씨티은행 모스크바지점
지급보증
2021.04.19 ~2023.04.19
USD 5,000
-
USD 5,000
-
-

(주)KEB하나은행 바레인지점
지급보증
2023.04.22~2024.04.22
USD 5,000
-
-
USD 5,000
-

Lotte INDIA co.,Ltd.
종속기업
우리은행 런던지점
지급보증
2020.02.26 ~2025.01.22
USD 24,600
-
-
USD 24,600
-

LOTTE QINGDAOFOODS CO., LTD.
종속기업
BNK 부산은행 칭다오지점
지급보증
2023.01.13~2023.12.31
CNY 18,000
-
-
CNY 18,000
-

IBK 기업은행 칭다오 분행
지급보증
2023.01.13~2024.01.12
CNY 18,000
-
-
CNY 18,000
-

나. 담보제공 내역- 당분기말 현재 해당사항 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도등

가. 유형자산 거래내역

(단위 : 백만원)

성명(법인명)
관계
거래종류
거래일자
거래대상물
거래목적
거래금액
처분손익

롯데정보통신(주)
계열회사
자산매입
2023.01.01~2023.09.30
유형자산
자산매입
21,557
-

롯데알미늄㈜
계열회사
자산매입
2023.01.01~2023.09.30
유형자산
자산매입
2,531
-

롯데건설㈜
계열회사
자산매입
2023.01.01~2023.09.30
유형자산
자산매입
1,866
-

롯데캐피탈㈜
계열회사
자산매입
2023.01.01~2023.09.30
유형자산
자산매입
324
-

㈜우리홈쇼핑
계열회사
자산매각
2023.01.01~2023.09.30
유형자산
자산매각
72,163
38,819

※ 거래금액이 1억원미만 회사 거래 생략 하였습니다.※ 별도기준으로 작성되었습니다.
나. 위거래 외 교환, 증여, 양수의 거래는 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래

(단위 : 백만원)

성명(법인명)
관계
거래종류
거래기간
거래내용
금액
비고

㈜코리아세븐
계열회사
거래(매출, 매입 등)
2023.01.01~2023.09.30
제상품 매출, 매입 등
226,096
-

롯데글로벌로지스㈜
계열회사
거래(매출, 매입 등)
2023.01.01~2023.09.30
임대수익, 물류비 등
159,576
-

롯데상사㈜
계열회사
거래(매출, 매입 등)
2023.01.01~2023.09.30
제상품 매출, 매입 등
186,822
-

4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래당사는 주주(대주주를 제외한 5% 이상 주주), 직원 등 대주주 이외의 이해관계자를 상대방으로 거래를 한 사항이 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건- 해당사항 없음

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 해당사항 없음
다. 분할 전 회사 채무에 대한 연대 책임당분기말 현재 연결회사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할전의 회사(구 롯데제과 주식회사) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

라. 채무보증 현황

- Lotte Confectionery RUS LLC는 당사가 100%를 소유한 러시아 현지 법인으로 당사는 Lotte Confectionery RUS LLC가 우리은행으로부터 차입한 USD 14,000,000 의 120% 와 KEB 하나은행으로부터 차입한 USD 19,000,000 를 100% 지급보증하였습니다.- Lotte India co.,Ltd는 당사가 98.90%를 소유한 인도 현지 법인으로 당사는 Lotte India co.,Ltd가 우리은행으로부터 차입한 USD 20,500,000의 120%를 지급보증하였습니다.

- LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD는 당사가 90%를 소유한 중국 현지 법인으로 당사는 LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD가 IBK 기업은행으로부터 차입한 CNY 13,000,000의 120%를 지급보증하였습니다.

[채무보증 현황]

(기준일 :

2024년 02월 15일
)
(외화 단위 : 천 USD)

채무보증회사
채무자
채권자
채무보증금액
채무금액
보증기간

계약통화
계약금액
계약통화
계약금액

롯데웰푸드
Lotte Confectionery RUS LLC
우리은행 바레인지점
USD
16,800
USD
14,000
22.10.13 ~ 24.10.10

KEB하나은행
USD
14,000
USD
14,000
23.04.22 ~ 24.04.22

KEB하나은행
USD
5,000
USD
5,000
23.04.22 ~ 24.04.22

Lotte India Co.,Ltd
우리은행 런던지점 (주1)
USD
24,600
USD
8,875
20.02.26 ~ 25.01.22

LOTTE QINGDAOFOODS CO., LTD
IBK 기업은행 칭다오 분행
CNY
15,600
CNY
13,000
24.01.12 ~ 24.03.29

자료: 당사 제시

주) 2023년 3분기 중 USD 3,075,000을 상환하였습니다.

마. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음
바. 그 밖의 우발채무 등그 밖의 우발부채 및 약정사항에 대해서는 III. 재무에 관한 사항 중 '3. 연결재무제표 주석'과 '5. 재무제표 주석'의 우발부채와 약정사항을 참조하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

[행정ㆍ공공기관의 제재현황]

일 자

제재

기관

처벌 또는조치대상자

처벌 또는 조치내용

금전적제재금액
처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황

사유 및 근거법령

재발방지를 위한회사의 대책

2023.05.01
금강유역환경청
롯데웰푸드(주)대전공장
과태료
4,800천원
과태료 납부
기술인력 변경신고 미이행(화학물질관리법 제28조 제5항)
기술인력 변경신고

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음

나. 녹색경영

당사는 2017년 11월 16일부 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 제8조, 제9조 및 같은 법 시행령 제6조, 제7조에 의거, 식품부문 온실가스 배출권 할당 사업장으로 당사 전 사업장이 지정되어 온실가스 배출량 저감 활동을 성실히 수행하고 있습니다.2023년도 1~9월 롯데웰푸드(주) 온실가스 배출량 세부내역은 다음과 같습니다.

2023년 1~9월 롯데웰푸드(주) 온실가스 배출량

(단위 : tCO2-eq)

구분
Scope 1
Scope 2
합계

고정 연소 및 기타
이동 연소
직접배출 계
구매 전력
구매 스팀
간접배출 계

배출량
40,865
4,885
45,750
108,291
5,106
113,397
159,147

2023년도 1~9월 롯데웰푸드(주) 온실가스 배출량은 총 159,147tCO2-eq이며, 에너지 사용량은 약 3,268TJ로 자체 산정 결과 나타났습니다. 현재 외부 검증 업체와 검증 계약 체결 중이며, 온실가스 배출량과 에너지 사용량은 검증 결과에 따라 변경될 수 있습니다.
다. 사회공헌활동당사는 2013년부터 '맛있는 나눔, 따뜻한 세상' 이라는 사회공헌 슬로건을 바탕으로 다양한 사회공헌 프로그램을 지속 운영하고 있습니다. 매년 농어촌 지역아동센터인 '스위트홈'을 건립하고 있으며, 지금까지 총 10개점을 완공하였습니다. 또한 의료 서비스 취약계층을 위한 치아검진 방문 프로그램 '닥터 자일리톨 버스'를 운영하고 있고, 초등학교 놀이공간 구축 사업인 '스위트스쿨', 소비자 참여형 지역상생활동인 '의성마늘햄 가족캠프' 등 사회적 가치를 창출할 수 있는 활동을 확대 시행하고 있습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

LOTTE QINGDAOFOODS CO., Ltd.
1996.08.28
N0. 149, Zhu Zhou Road, HightechIndustrial Park Laoshan, Qingdao, China
과자제조판매
17,306
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
X

LOTTE Confectionery(S.E.A) Pte. Ltd.
2011.05.11
2 Sims Close #03-06 Gemini @ Sims, Singapore 387298
과자판매
5,810
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
X

HAVMOR ICE CREAMPRIVATE LIMITED(주1)
2006.03.27
2ndFloor, Commerce House-4, Beside Shell Petro Pump,100ft, Road, Prahalad, Nagar, Ahmedabad, India
아이스크림 제조판매
73,581
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
X

스위트위드㈜
2016.04.01
경기도 평택시 진위면 경기대로 1952
식품소분업
809
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
X

Lotte Confectionery RUS LLC
2007.04.13
117342, Russia, Moscow, Profsoyuznaya str. 65 korp. 1, 10 Floor
과자제조판매
103,187
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
해당

Lotte Confectionery Holdings(Europe) B.V.
2008.07.01
Strawinskylaan 3127 8th floor 1077 ZX Amsterdam
투자
148,373
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
해당

Chocolaterie Guylian N.V.
1967.06.30
Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklass, Belgium
과자제조판매
110,215
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
해당

Chocolaterie GuylianDeutschland GmbH
1995.12.31
Diessemer Bruch 134, 47805 Krefeld, Germany
과자 판매
6,346
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
X

Aimee BVBA
2003.03.26
Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklass, Belgium
과자 판매
707
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
X

Guylian Iberia, LDA
2008.07.08
Rua Consiglieri Pedroso, 71-6th floor right, Queluz de Baixo, Portugal
과자 판매
1,525
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
X

Guylian UK Ltd
2000.08.24
3 Danebrook Court, Langford Lane Kidlington, Oxford, Great Britain
과자 판매
13,533
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
X

Guylian USA, Inc
1994.03.17
560 SYLVAN AVENUE, Englewood Cliffs, NJ, U.S.A.
과자 판매
42
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
X

LOTTE Kolson(Pvt.) Ltd
1975.03.11
Plot# L-14 Block 21, F.B. Industrial Area, Scheme 16, Karachi, Pakistan
과자 판매
62,617
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
X

LOTTE Rakhat JSC
1942.03.01
Republic of Kazakhstan 050002, Almaty Zenkov Street, 2a
과자제조판매
157,162
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
해당

Rahkat-Shymkent LLP
2000.06.20
Kazakhstan, Shymkent City, Klara Zetkin str., 63
과자제조판매
56,735
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
X

Rakhat-ShymkentTrading House LLP
2001.05.01
Kazakhstan, Shymkent City, Zhibek Zholy str., 60
과자 판매
11,042
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
X

Rakhat-Astana LLP
1999.12.13
Kazakhstan, Astana City, Jahansha Dosmuhameduli, 46
과자 판매
1,522
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
X

Rakhat-Aktobe LLP
2000.05.01
Kazakhstan, Aktobe City, Moldagulova ave., 6/1, apt.2
과자 판매
1,386
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
X

Rakhat-Aktau LLP
1999.12.01
Kazakhstan, Aktau City, Basa ORS, building 2
과자 판매
1,397
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
X

Rakhat-Oral LLP
2000.07.01
Kazakhstan, Uralsk City, Vokzalnaya str., 2
과자 판매
1,604
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
X

Rakhat-Taldykorgan LLP
2000.05.05
Kazakhstan, Taldykorgan City, Tynyshbekova str., 88
과자 판매
755
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
X

Rakhat-Karaganda LLP
2000.07.31
Kazakhstan, Karaganda City, Molokova 104/2
과자 판매
1,299
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
X

Almaty Sweets LLC
1998.10.01
Kyrgyzstan, Byshkek City, Dan Syaopin str., 306
과자 판매
3,006
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
X

Rakhat TR
2002.11.08
Kazakhstan, Almaty City, R.Zorge str., 1/18
운수업
1,611
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
X

L&M Confectionery Pte. Ltd.(주1)
2016.05.09
10 Anson Road #23-14L International Plaza, Singapore(079903)
투자
14,105
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
X

LOTTE INDIA Co., Ltd.(주1)
1954.03.26
No. 4/111, Mount Poonaallee Road, Manapakkam, Chennai, India(PIN:600089)
과자제조판매
138,061
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
해당

L&M Mayson Company Limited(주1)
2017.07.26
No.98(C,D,E), Than Lwin Street, Shwe Than Lwin Industrial Zone, Hlaing Tharyar Township, yangon Region, Myanmar.
과자제조판매
37,971
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
X

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호
2022.01.18
서울시 영등포구 의사당대로 88
투자
12,696
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
X

한국투자 그린테크 신기술조합
2022.10.31
서울시 영등포구 의사당대로 88
투자
20,335
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
X

푸드위드㈜
2020.01.02
충북 청주시 흥덕구 대신로164번길 69
식품소분업
1,043
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
X

롯데후레쉬델리카 제1호㈜
2021.11.08
경기 용인시 기흥구 중부대로874번길 2-1
도시락 및 식사용조리식품 제조
7,459
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
X

롯데후레쉬델리카 제2호㈜
2021.11.08
경기 평택시 세교산단로101번길 47
도시락 및 식사용조리식품 제조
16,514
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
X

롯데후레쉬델리카 제3호㈜
2021.11.08
경남 양산시 어곡공단4길 31
도시락 및 식사용조리식품 제조
6,262
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
X

롯데후레쉬델리카 제4호㈜
2021.11.08
광주 북구 하서로 270
도시락 및 식사용조리식품 제조
3,864
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
X

(주1) HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED, L&M Confectionery Pte., Ltd., LOTTE India Co., Ltd. 및 L&M Mayson Company Limited는 3월 결산법인이며, 최근 사업연도말 자산총액은 2022년 12월 31일 기준입니다.※ 주요종속회사 기준 : 최근 사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상이거나 자산총액이 750억 이상

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
11
롯데지주㈜
1101110076300

롯데렌탈㈜
1101113326588

롯데쇼핑㈜
1101110000086

롯데에너지머티리얼즈㈜
2149110003625

롯데위탁관리부동산투자회사㈜
1101117061081

롯데정밀화학㈜
1812110000013

롯데정보통신㈜
1101116557114

롯데웰푸드㈜
1101116536481

롯데칠성음료㈜
1101110003684

롯데케미칼㈜
1101110193196

롯데하이마트㈜
1101110532633

비상장
88
그린위드㈜
1101117915395

렌탈파트너㈜
1101117904372

롯데건설㈜
1101110014764

롯데글로벌로지스㈜
1101110578231

롯데김해개발㈜
1955110125398

롯데네슬레코리아㈜
1101110548052

롯데디에프리테일㈜
1101110205339

롯데디엠씨개발㈜
1101116959188

롯데멤버스㈜
1101115605790

롯데면세점제주㈜
2201110130616

롯데물산㈜
1101110320707

롯데미래전략연구소㈜
1101116609402

롯데미쓰이화학㈜
2062110042966

롯데바이오로직스㈜
1101118323232

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
2062110050365

롯데벤처스㈜
1101115964112

롯데부산신항로지스㈜
1801110684282

롯데상사㈜
1101110159099

롯데수원역쇼핑타운㈜
2811110092342

롯데씨브이에스711㈜
1101111376139

롯데알미늄㈜
1101110003121

롯데에스케이에너루트㈜
1101118436374

롯데에이엠씨㈜
1101117056660

롯데에코월㈜
1101110356455

롯데엠시시㈜
1614110016995

롯데역사㈜
1101110505903

롯데오토리스㈜
1341110213433

롯데오토케어㈜
1101115082922

롯데울산개발㈜
2301110254240

롯데이엠글로벌㈜
1101117919553

롯데인천타운㈜
1201110709298

롯데자산개발㈜
1101112394263

롯데제이티비㈜
1101113685710

롯데지알에스㈜
1101110262850

롯데지에스화학㈜
2062110073383

롯데지에프알㈜
1101112730962

롯데캐피탈㈜
1101111217416

롯데컬처웍스㈜
1101116768969

롯데테크디앤디㈜
1345110567585

롯데테크㈜
1711110000075

롯데헬스케어㈜
1101118251269

롯데후레쉬델리카제1호㈜
1345110547339

롯데후레쉬델리카제2호㈜
1313110268932

롯데후레쉬델리카제3호㈜
2341110126205

롯데후레쉬델리카제4호㈜
2001110651286

마곡지구피에프브이㈜
1101115472818

산청음료㈜
1948110004183

삼박엘에프티㈜
1615110034466

서울복합물류자산관리㈜
1101114659970

서울복합물류프로젝트금융투자㈜
1101114660232

스마일위드㈜
1101116986066

스위트위드㈜
1313110163108

스틱인터랙티브㈜
1101114045426

씨에스유통㈜
1101111178840

씨에이치음료㈜
1346110040480

에프알엘코리아㈜
1101113133298

오리진앤코㈜
1101117682449

은평피에프브이㈜
1101115511864

㈜그린카
1101114236520

㈜대홍기획
1101116707800

㈜롯데아사히주류
1101110530033

㈜롯데자이언츠
1101110317556

㈜백학음료
1349110029305

㈜부산롯데호텔
1801110053461

㈜빅썸바이오
1101116089282

㈜씨텍
1101110589171

㈜아이알엠
1101115556266

㈜에스디제이
1101115850593

㈜엔젤위드
1314110292939

㈜엠허브
1101111619729

㈜우리홈쇼핑
1101112248957

㈜울산에너루트1호
2301110381514

㈜울산에너루트2호
2301110381522

㈜울산에너루트3호
2301110395169

㈜이지고
1101117116183

㈜충북소주
1501110082218

㈜케이피켐텍
2301110100443

㈜코리아세븐
1101110899976

㈜큐브리펀드
1101114412774

㈜태화에너루트1호
2301110395151

㈜태화에너루트2호
2301110395101

㈜호텔롯데
1101110145410

캐논코리아㈜
1301110007666

푸드위드㈜
1501110279873

하남씨엔에프㈜
1101118456984

한국에스티엘㈜
1101114676792

한국후지필름㈜
1101116707214

한덕화학㈜
1101111144388

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

LOTTE QINGDAOFOODS CO., Ltd.
비상장
2005.03.31
경영참가
11,826
-
90.00
9,902
-
-
-
-
90.00
9,902
17,306
-4,528

LOTTE Confectionery(S.E.A) Pte. Ltd.
비상장
2011.09.16
경영참가
6,875
6,000,001
100.00
6,875
-
-
-
6,000,001
100.00
6,875
5,810
360

HAVMOR ICE CREAM PRIVATELIMITED(주1)
비상장
2017.12.16
경영참가
167,158
10,000,000
100.00
167,158
-
-
-
10,000,000
100.00
167,158
82,783
11,918

스위트위드㈜
비상장
2018.01.03
경영참가
313
800,000
100.00
313
-
-
-
800,000
100.00
313
809
38

Lotte Confectionery RUS LLC
비상장
2018.05.17
경영참가
22,615
-
100.00
51,968
-
-
-
-
100.00
51,968
103,187
-2,069

Lotte Confectionery Holdings(Europe) B.V.
비상장
2018.12.20
경영참가
107,829
56,100,000
51.00
92,407
-
-
-
56,100,000
51.00
92,407
190,154
-2,681

LOTTE Kolson(Pvt.) Ltd
비상장
2018.12.20
경영참가
42,845
99,129,161
96.50
24,872
-
-
-
99,129,161
96.50
24,872
62,617
-1,335

LOTTE Rakhat JSC
상장
2018.12.20
경영참가
209,167
3,440,362
95.57
215,982
-
-
-
3,440,362
95.57
215,982
186,492
23,414

L&M Mayson Company Limited (주1)
비상장
2018.12.28
경영참가
44,256
14,548,786
45.50
20,755
-
-
-
14,548,786
45.50
20,755
39,771
2,791

L&M Confectionery Pte. Ltd.(주1)
비상장
2019.01.29
경영참가
33,655
14,847,316
100.00
15,737
-
-
-
14,847,316
100.00
15,737
14,687
-

LOTTE INDIA Co., Ltd.(주1)
비상장
2019.12.18
경영참가
67,548
13,947,035
98.90
97,311
-
-
-
13,947,035
98.90
97,311
144,378
1,953

롯데농식품테크펀드 1호

비상장
2020.11.30
경영참가
1,320
6,600
43.42
4,414
-
1,980
-
6,600
43.42
6,394
9,149
-827

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호
비상장
2022.02.08
경영참가
9,000
9,000,000,000
69.77
9,000
-
-
-
9,000,000,000
69.77
9,000
12,696
-204

한국투자 그린테크 신기술조합
비상장
2022.10.31
경영참가
17,388
17,388,392,857
84.82
17,388
-
-
-
17,388,392,857
77.63
17,388
20,335
-165

주식회사 스탠드에그
비상장
2022.09.30
경영참가
500
24,990
19.99
500
-
-
-
24,990
19.99
500
1,005
80

푸드위드㈜
비상장
2022.07.01
경영참가
399
1,100,000
100.00
399
-
-
-
1,100,000
100.00
399
1,043
-27

롯데후레쉬델리카 제1호㈜
비상장
2022.07.01
경영참가
541
1,900,000
100.00
541
-
-
-
1,900,000
100.00
541
7,459
-325

롯데후레쉬델리카 제2호㈜
비상장
2022.07.01
경영참가
644
1,900,000
100.00
644
-
-
-
1,900,000
100.00
644
16,514
-118

롯데후레쉬델리카 제3호㈜
비상장
2022.07.01
경영참가
1,051
1,900,000
100.00
1,051
-
-
-
1,900,000
100.00
1,051
6,262
-362

롯데후레쉬델리카 제4호㈜
비상장
2022.07.01
경영참가
797
1,900,000
100.00
797
-
-
-
1,900,000
100.00
797
3,864
-194

대신증권㈜(보)
상장
2022.07.01
단순투자
1,262
83,276
0.16
1,075
-
-
137
83,276
0.16
1,212
21,210,735
131,744

대신증권㈜(우)
상장
2022.07.01
단순투자
149
10,860
0.03
126
-
-
21
10,860
0.03
147
21,210,735
131,744

PT. LOTTE RND Center Indonesia
비상장
2022.07.01
경영참가
271
8,060
33.33
271
-
-
-
8,060
33.33
271
673
-243

㈜엘티케이문래 제4호뉴스테이위탁관리 부동산투자회사
비상장
2022.07.01
경영참가
5,679
450,000
14.68
5,480
-
-
581
450,000
14.68
6,061
287,082
-1,892

LOTTE F&G Vietnam Company Limited
비상장
2022.07.01
경영참가
6,918
-
33.04
6,918
-
-
-
-
33.04
6,918
31,599
-4,708

롯데네슬레코리아㈜
비상장
2022.07.01
경영참가
35,399
2,639,156
50.00
35,399
-
-
-
2,639,156
50.00
35,399
185,832
-32

㈜푸드어셈블
비상장
2022.07.01
경영참가
6,526
4,980
19.60
6,164
-
-
-757
4,980
19.60
5,407
19,566
-7,128

㈜프레시코드(주2)
비상장
2022.07.01
경영참가
1,000
25,903
1.82
705
-
-
-705
25,903
1.82
-
1,366
-5,390

위허들링
비상장
2022.10.04
단순투자
1,000
8,749
1.41
1,000
-
-
-
8,749
1.41
1,000
6,265
-7,200

합 계
26,619,168,092
-
795,152
-
1,980
-723
26,619,168,092
-
796,409
43,880,174
264,614

(주1) HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED, L&M Mayson Company Limited, L&M Confectionery Pte. Ltd., LOTTE India Co., Ltd.는 3월 결산법인입니다. 이에 따라, 최근 사업연도말 자산총액은 2023년 03월 31일 기준이며 당기순손익은 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지 입니다.(주2) 폐업 의결에 따라 평가손실로 인식하였습니다.※ 별도기준으로 작성되었습니다.※ 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.※ 출자비율 5% 이하 또는 출자금액 1억원 이하인 법인은 기재생략하였습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.