아이에이 — 의결권대리행사권유참고서류 (20240221)
제출인: 아이에이

의결권대리행사권유참고서류
3.7
(주)아이에이

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2024년 02월 21일

권 유 자:
성 명: (주)아이에이주 소: 서울시 송파구 송파대로22길 5-23 아이에이 빌딩(문정동)전화번호: 02-3015-1300

작 성 자:
성 명: 이한국부서 및 직위: 재경팀 부장전화번호: 02-3015-1331

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
(주)아이에이
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2024년 03월 12일
라. 주주총회일
2024년 03월 28일

마. 권유 시작일
2024년 02월 26일
바. 권유업무 위탁 여부
위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
주주총회의 원활한 진행을 위한 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결제원

(인터넷 주소)
(PC) http://evote.ksd.or.kr, (모바일) http://evote.ksd.or.kr/m

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
(PC) http://evote.ksd.or.kr, (모바일) http://evote.ksd.or.kr/m

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

(주)아이에이
보통주
10,664,091
3.62
본인
자사주 (의결권 제한)

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

김동진
최대주주
보통주
24,747,103
8.40
최대주주
-

이용준
임원
보통주
1,895
-
임원
-

임상규
임원
보통주
2,840
-
임원
-

계
-
24,751,838
8.40
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

이한국
보통주
0
직원
직원
-

강영범
보통주
0
직원
직원
-

권수영
보통주
0
직원
직원
-

권준영
보통주
0
직원
직원
-

김성기
보통주
0
직원
직원
-

김정태
보통주
0
직원
직원
-

김지애
보통주
0
직원
직원
-

박문순
보통주
0
직원
직원
-

석굴암
보통주
0
직원
직원
-

소영호
보통주
0
직원
직원
-

유지우
보통주
0
직원
직원
-

임태암
보통주
0
직원
직원
-

임태장
보통주
0
직원
직원
-

전승준
보통주
0
직원
직원
-

정유훈
보통주
0
직원
직원
-

정은욱
보통주
0
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

(주)제이스에스에스
법인
-
-
-
-
-

【의결권 대리행사 권유업무 대리인이 법인인 경우】

- 의결권 대리행사 권유 수탁 법인에 관한 사항

법인명
대표자
소재지
위탁범위
연락처

(주)제이스에스에스
최종승
서울특별시 강남구
의결권 위임 권유대행 업무 일체
02-566-9337

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2024년 03월 12일
2024년 02월 26일
2024년 03월 27일
2024년 03월 28일

나. 피권유자의 범위

의결권 있는 주식을 소유한 주주 전체 (2023년 12월 31일 기준)

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 진행을 위한 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2024년 03월 18일 ~ 2024년 03월 27일

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
(PC) http://evote.ksd.or.kr, (모바일) http://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등

- 행사 기간 중 24시간 이용 가능 (단, 행사 시작일에는 오전 9시부터, 행사 종료일에는 오후 5시까지 가능)

- 인증서를 이용하여 시스템에서 주주 본인 확인 후 의안별 의결권 행사

- 주주확인용 인증서 종류: 공동인증서 및 민간인증서 (K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)

- 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
X

전자우편으로 위임장 용지 송부
X

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
O

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

1. 피권유자가 대리인에게 직접 교부2. 우편접수 또는 FAX - 주소: 서울특별시 송파구 송파대로22길 5-23 아이에이빌딩(문정동) - 전화번호: 02-3015-1300 - 팩스번호: 02-3015-1334

다. 기타 의결권 위임의 방법

해당사항 없습니다.

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2024년 03월 28일 오전 9시

장 소
서울시 송파구 송파대로22길 5-23 (주)아이에이 본사 5층 강당

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2023년 03월 18일 ~ 2023년 03월 27일

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
(PC) http://evote.ksd.or.kr, (모바일) http://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등

- 행사 기간 중 24시간 이용 가능 (단, 행사 시작일에는 오전 9시부터, 행사 종료일에는 오후 5시까지 가능)

- 인증서를 이용하여 전자투표시스템에서 주주 본인 확인 후 의안별 의결권 행사

- 주주확인용 인증서 종류: 공동인증서 및 민간인증서 (K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)

- 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

-

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

비메모리 반도체 및 모듈 전문기업으로 자동차 전장 분야를 중심으로 반도체 및 모듈, 제어기사업을 전개하고 있으며, 계열회사 등을 통해 전력반도체 및 모듈, 자동차 전장용 소프트웨어 개발과 관련된 사업을 함께 영위하고 있습니다.

또한 전기차, 자율주행차 등 자동차 산업의 변화가 지속적으로 진행되고 있는 가운데세계 최대 전기차 시장으로 부상한 중국이 시장 확대에 중요한 역할을 차지해 가고 있습니다. 당사도 현 상황에 따라 다양한 전장용 반도체 및 모듈 공급을 확대하기 위한 활동을 지속적으로 추진하고 있으며, 완성차 업체 및 전장 부품업체와의 협력관계를 지속적으로 확대하고 있습니다.앞으로 당사는 전기차는 물론 신재생에너지, 송/배전, 산업기기, 정보가전 등 다양한분야에 활용이 가능한 전력반도체 및 전력모듈 분야를 담당하고 있는 관계회사들과 협업 체제를 공고히하여 전력반도체 및 소자, 모듈, 제어기 등을 개발함으로써 빠르게 성장 중인 전기차, 수소차, 자율주행차 시장에 적극 대응해 나갈 방침입니다.특히 합자회사(아이에이(장가항)반도체기술유한공사, 아이에이강소전력전자유한공사)를 통한 중국시장 진출 확대 등 시장 및 거래처 다변화를 통하여 자동차용 반도체 및 모듈, 전력반도체 및 제어기 전문기업으로서 매출과 수익 기여도가 큰 사업으로 성장시켜 나갈 계획입니다.각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.

사업부문
주요제품

반도체
자동차 전장용 반도체 등

모 듈
자동차 전장용 모듈 등

용 역
자동차 전장용 용역 등

기 타
상품 등 (상품 및 샘플 연구개발 매출 등)

(1) 반도체 사업전력 반도체 분야 전문가들로 구성된 우수한 개발인력 기반으로, IGBT를 비롯한 전력 반도체 관련 Global 선두기업에 필적하는 설계기술 확보하고 있으며 IGBT용 웨이퍼 생산의 핵심이라고 할 수 있는 초박막 웨이퍼 생산 환경을 자체적으로 구축하여다양한 특성의 제품 생산이 가능합니다. 또한 축적된 Si기반 전력반도체 설계기술을토대로 SiC기반 전력반도체 설계 및 생산을 위해 지속적인 R&D 활동 수행하고 있습니다.(2) 모듈 사업현재까지 누적 900만대 이상을 양산해 온 자동차 전자제어식 파워 스티어링(EPS)용 전력모듈은 EPS 장치 내 모터 구동용 전류를 제어하는 핵심기능을 구현하기 위한 전력 모듈을 고객 요구 사양에 맞춰 생산, 차량별로 상이한 구조와 환경에 맞춘 ESP 장치를 운영할 수 있도록 합니다. 현대차, 기아의 '전기조향장치시스템'(MDPS)에 적용되고 있으며, 2020년 하반기부터 중국 BYD사에도 공급하고 있습니다.(3) 용역 사업고객에게 반도체칩의 설계용역 및 기술개발용역을 제공하는 사업을 운영하고있습니다. 당사는 계약기간 동안 고객에게 동 용역을 제공할 의무는 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

※ 하기 재무제표는 외부감사인의 감사가 완료되기 전 연결ㆍ별도 재무제표로 향후 감사과정에서 변동 될 수 있습니다. ※ 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 금융감독원 전자공시시스템에 공시 예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

■
연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 31 기 : 2023년 12월 31일 현재

제 30 기 : 2022년 12월 31일 현재

주식회사 아이에이와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 31 (당) 기
제 30 (전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산
29,043,337,740
41,109,178,608

(1) 현금및현금성자산
10,365,924,371
14,486,583,873

(2) 매출채권
5,317,817,677
13,856,237,514

(3) 단기대여금
489,620,000
658,000,000

(4) 미수금
228,887,180
1,185,592,729

(5) 선급금
72,550,487
82,831,979

(6) 선급비용
352,847,159
462,636,034

(7) 재고자산
11,757,333,249
9,732,196,171

(8) 기타금융자산
335,535
30,244,997

(9) 기타유동자산
458,022,082
614,855,311

Ⅱ. 비유동자산
118,688,655,015
124,526,664,078

(1) 장기미수금
-
991,630,605

(2) 당기손익-공정가치금융자산
13,206,122,370
11,173,489,904

(3) 기타포괄손익-공정가치금융자산
-
2,300,000,000

(4) 관계기업 및 공동기업 투자
57,637,721,184
66,029,856,302

(5) 유형자산
41,049,225,700
37,196,495,747

(6) 무형자산
4,209,211,773
4,444,961,056

(7) 장기대여금
320,000,000
175,000,000

(8) 파생상품자산
568,319,380
801,525,576

(9) 이연법인세자산
953,372,422
692,583,319

(10) 기타금융자산
744,682,186
721,121,569

자 산 총 계
147,731,992,755
165,635,842,686

부 채

Ⅰ. 유동부채
41,035,809,152
40,517,352,780

(1) 매입채무
2,756,144,805
3,621,069,752

(2) 미지급금
3,587,050,404
2,101,030,646

(3) 선수금
434,795,948
15,547,899

(4) 예수금
748,210,101
676,412,989

(5) 미지급비용
567,331,027
476,530,458

(6) 단기차입금
23,381,053,290
17,906,482,774

(7) 유동성장기차입금
425,000,000
180,983,460

(8) 파생상품부채
1,359,095,758
3,794,587,011

(9) 리스부채
660,558,652
437,886,387

(10) 신주인수권부사채
1,657,989,866
5,873,532,549

(11) 전환상환우선주부채
2,322,579,301
2,297,288,855

(12) 기타유동부채
3,136,000,000
3,136,000,000

Ⅱ. 비유동부채
16,832,377,192
12,799,343,465

(1) 장기차입금
5,914,594,976
3,145,840,610

(2) 확정급여부채
4,740,135,220
4,312,318,809

(3) 리스부채
898,745,958
177,123,988

(4) 이연법인세부채
5,080,725,308
5,131,560,058

(5) 복구충당부채
165,675,730
-

(6) 기타금융부채
32,500,000
32,500,000

부 채 총 계
57,868,186,344
53,316,696,245

자 본

지배기업 소유주지분
75,815,351,083
96,716,669,871

Ⅰ. 자본금
29,476,915,000
29,476,915,000

Ⅱ. 주식발행초과금
48,465,589,241
48,465,589,241

Ⅲ. 기타자본항목
8,527,394,808
11,664,813,619

Ⅳ. 미처분이익잉여금
(10,654,547,966)
7,109,352,011

비지배지분
14,048,455,328
15,602,476,570

자 본 총 계
89,863,806,411
112,319,146,441

부 채 와 자 본 총 계
147,731,992,755
165,635,842,686

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 31 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 30 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 아이에이와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 31 (당) 기
제 30 (전) 기

Ⅰ.매출액
59,179,508,587
74,214,714,559

Ⅱ.매출원가
49,871,415,060
63,012,306,805

Ⅲ.매출총이익
9,308,093,527
11,202,407,754

판매비와관리비
19,527,104,042
13,739,142,264

Ⅳ.영업이익
(10,219,010,515)
(2,536,734,510)

기타수익
822,226,756
4,089,261,943

기타비용
796,517,748
1,486,026,066

지분법손익
(8,276,829,208)
543,669,314

금융수익
2,055,757,945
3,153,984,673

금융비용
2,534,135,693
3,349,489,136

Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실)
(18,948,508,463)
414,666,218

법인세비용
(306,225,599)
1,465,241,660

Ⅵ. 연결당기순이익(손실)
(18,642,282,864)
(1,050,575,442)

지배기업 소유주지분
(17,214,439,623)
(2,638,671,125)

비지배지분
(1,427,843,241)
1,588,095,683

Ⅶ.기타포괄이익(손실)
(695,652,613)
362,386,749

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
(695,652,613)
362,386,749

순확정급여부채 재측정요소
(580,346,703)
(407,282,888)

기타포괄손익-공정가치금융 자산평가손익
-
13,219,730

관계기업및공동기업의 기타포괄 손익에 대한 지분
(115,305,910)
(1,643,192,948)

재평가잉여금
-
2,399,642,855

Ⅷ.총포괄이익(손실)
(19,337,935,477)
(688,188,693)

지배기업 소유주지분
(17,783,914,235)
(1,661,911,284)

비지배지분
(1,554,021,242)
973,722,591

Ⅸ.주당이익(손실)

기본주당순손익(단위:원)
(60)
(9)

희석주당순손익(단위:원)
(60)
(9)

연 결 자 본 변 동 표

제 31 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 30 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 아이에이와 그 종속기업
(단위 : 원)

구 분
지배기업 소유주지분
비지배지분
총계

자 본 금
주식발행초과금
기타자본항목
미처분이익잉여금
소계

2022.1.1(전기초)
29,476,915,000
48,465,589,241
9,331,613,971
14,409,900,132
101,684,018,344
14,628,753,979
116,312,772,323

총포괄손익

당기순이익(손실)
-
-
-
(2,638,671,125)
(2,638,671,125)
1,588,095,683
(1,050,575,442)

순확정급여의 재측정요소
-
-
-
(426,197,901)
(426,197,901)
18,915,013
(407,282,888)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
-
-
13,219,730
-
13,219,730
-
13,219,730

관계기업및공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분
-
-
(1,009,904,843)
-
(1,009,904,843)
(633,288,105)
(1,643,192,948)

재평가잉여금

2,399,642,855
-
2,399,642,855
-
2,399,642,855

총포괄손익 소계
-
-
1,402,957,742
(3,064,869,026)
(1,661,911,284)
973,722,591
(688,188,693)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분에 따른 이익잉여금대체
-
-
4,235,679,095
(4,235,679,095)
-
-
-

소유주와의 거래

자기주식
-
-
(3,305,437,189)
-
(3,305,437,189)
-
(3,305,437,189)

소유주와의 거래 소계

(3,305,437,189)
-
(3,305,437,189)
-
(3,305,437,189)

2022.12.31(전기말)
29,476,915,000
48,465,589,241
11,664,813,619
7,109,352,011
96,716,669,871
15,602,476,570
112,319,146,441

2023.1.1(당기초)
29,476,915,000
48,465,589,241
11,664,813,619
7,109,352,011
96,716,669,871
15,602,476,570
112,319,146,441

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
(17,214,439,623)
(17,214,439,623)
(1,427,843,241)
(18,642,282,864)

순확정급여의 재측정요소
-
-
-
(549,460,354)
(549,460,354)
(30,886,349)
(580,346,703)

지분법자본변동
-
-
(20,014,258)
-
(20,014,258)
(95,291,652)
(115,305,910)

총포괄손익 소계
-
-
(20,014,258)
(17,763,899,977)
(17,783,914,235)
(1,554,021,242)
(19,337,935,477)

소유주와의 거래

자기주식
-
-
(3,117,404,553)
-
(3,117,404,553)
-
(3,117,404,553)

소유주와의 거래 소계
-
-
(3,117,404,553)
-
(3,117,404,553)
-
(3,117,404,553)

2023.12.31(당기말)
29,476,915,000
48,465,589,241
8,527,394,808
(10,654,547,966)
75,815,351,083
14,048,455,328
89,863,806,411

연 결 현 금 흐 름 표

제 31 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 30 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 아이에이와 그 종속기업
(단위 : 원)

구 분
제 31 (당) 기
제 30 (전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름
(1,772,076,739)
(6,353,774,018)

(1) 당기순이익(손실)
(18,642,282,864)
(1,050,575,442)

(2) 조정
17,981,480,634
846,715,483

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(696,861,216)
(4,492,500,835)

(4) 이자의 수취
400,807,192
493,290,167

(5) 이자의 지급
(874,261,752)
(452,268,959)

(6) 법인세의 환급(납부)
59,041,267
(1,698,434,432)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
(2,714,746,842)
(2,935,846,081)

(1) 투자활동으로 인한 현금유입액
1,723,278,501
18,051,294,086

1. 단기금융상품의 감소
-
2,000,000,000

2. 단기대여금의 감소
1,087,700,000
5,802,700,000

3. 당기손익공정가치금융자산의 처분
595,856,201
1,815,326,551

4. 기타포괄손익-공정가치금융자산의처분

8,302,312,990

5. 기계장치의 처분
57,500
-

6. 차량운반구의 처분
-
115,454,545

7. 비품의 처분
-
500,000

8. 보증금의 감소
39,664,800
15,000,000

(2) 투자활동으로인한 현금유출액
(4,438,025,343)
(20,987,140,167)

1. 단기대여금의 증가
1,115,000,000
1,425,000,000

2. 장기대여금의 증가
130,000,000
60,000,000

3. 당기손익-공정가치금융자산의취득
-
11,000,000,000

4. 기타포괄손익-공정가치금융자산의취득
-
1,000,000,000

5. 관계기업 및 공동기업 투자의 증가
-
1,000,000,000

6. 파생상품자산의 증가
200,000,000
-

7. 보증금의 증가
34,665,000
-

8. 토지의 취득
115,066,952
-

9. 기계장치의 취득
70,803,000
5,500,000

10. 차량운반구의 취득
-
200,700,985

11. 비품의 취득
44,395,700
62,783,863

12. 시설장치의 취득
77,980,000
1,077,466,773

13. 건설중인자산의 증가
2,610,118,328
4,892,321,546

14. 산업재산권의 증가
-
7,477,000

15. 소프트웨어의 취득
39,996,363
255,890,000

Ⅲ. 재무활동으로인한 현금흐름
387,608,332
1,997,809,485

(1) 재무활동으로 인한 현금유입액
14,996,917,247
17,244,091,226

1. 단기차입금의 차입
11,703,162,881
14,192,468,115

2. 장기차입금의 차입
3,293,754,366
2,989,590,610

3. 정부보조금의 증가
-
62,032,501

(2) 재무활동으로인한 현금유출액
(14,609,308,915)
(15,246,281,741)

1. 단기차입금의 상환
6,228,592,365
11,585,985,341

2. 유동성장기차입금의 상환
280,983,460
255,529,282

3. 리스부채의 상환
475,081,030
412,477,436

4. 신주인수권부사채의 상환
4,194,100,000
-

5. 자기주식의 취득
3,430,552,060
2,992,289,682

Ⅳ.환율변동효과반영전현금의증감 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
(4,099,215,249)
(7,291,810,614)

Ⅴ. 현금및현금성자산의환율변동효과
(21,444,253)
(15,226,346)

Ⅵ. 현금의 증가(감소)
(4,120,659,502)
(7,307,036,960)

Ⅶ. 기초의현금및현금성자산
14,486,583,873
21,793,620,833

Ⅷ. 기말의현금및현금성자산
10,365,924,371
14,486,583,873

주석

제 31 기 : 2023년 12월 31일 현재

제 30 기 : 2022년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 아이에이와 그 종속기업

1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 아이에이(이하 "회사 또는 지배기업")는 종속기업인 주식회사 오토소프트, 주식회사 트리노테크놀로지 (이하 주식회사 아이에이와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배기업의 개요회사는 1993년에 대한민국에서 설립되어 2000년에 한국거래소의 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사의 사업은 자동차용 모듈 및 반도체 칩의 설계용역과 제조판매 사업 등으로 구성되어 있으며, 본사는 서울특별시에 두고 있습니다.회사는 2013년 3월 27일자 정기주주총회의 결의에 의거, 회사의 상호를 주식회사 씨앤에스테크놀로지에서 주식회사 아이에이로 변경하였습니다.

(2) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
투자주식수
지분율
자본금
결산월
소재지
업종

(주)오토소프트
39,000주
65%
300,000
12월
용인시
소프트웨어개발 외

(주)트리노테크놀로지
5,545,285주
51%
1,094,526
12월
서울시
전력반도체외

보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

가. 당기

(단위:천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기손익

(주)오토소프트
3,451,596
2,403,924
1,047,672
11,400,000
258,050

(주)트리노테크놀로지
60,385,757
32,654,056
27,731,701
14,690,731
(3,077,173)

나. 전기

(단위:천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기손익

(주)오토소프트
2,325,665
1,536,043
789,622
11,355,600
(552,895)

(주)트리노테크놀로지
58,471,534
27,406,909
31,064,625
24,840,867
3,611,159

(3) 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액

(단위:천원)

구분
당기

비지배지분에 배분된당기순이익
누적 비지배지분

(주)오토소프트
90,317
366,685

(주)트리노테크놀로지
(1,518,160)
13,681,770

합계
(1,427,843)
14,048,455

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2.21에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다

2.3 연결연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산 토지와 건물은 주로 사무용 건물로 구성돼 있습니다. 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 연결실체는 기타의 유형자산(건물, 기계장치, 비품 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 동안 정액법으로 상각됩니다.

계정과목
내용연수
계정과목
내용연수

건물
40년
차량운반구
5년

구축물
40년
비 품
4년, 5년

기계장치
5년, 10년
시설장치
5년

공구와기구
5년
-
-

연결실체는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타손익"으로 표시됩니다.

유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

가. 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

나. 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.9 무형자산 영업권 및 회원권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

계정과목
추정 내용연수

개발비
4년~10년

산업재산권
5년~10년

소프트웨어
5년~20년

고객관련 무형자산
20년

2.10 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 매각예정분류자산집단비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.12 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 복합금융상품

연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 전환상환우선주입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.14 충당부채 및 우발부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 수익의 인식수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 연결실체의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매연결실체는 자동차용 반도체칩 및 모듈과 모바일TV용 멀티미디어칩을 포함한 반도체칩 제조판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공연결실체는 고객에게 반도체칩의 설계용역 및 기술개발용역을 제공하는 사업을 운영하고 있습니다. 연결실체는 계약기간 동안 고객에게 동 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.

2.16 퇴직급여연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.17 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 주당이익연결실체는 보통주의 기본주당이익 및 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순손익을 그회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.19 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.20 연결재무제표의 승인연결회사의 연결재무제표는 2023년 2월 24일 이사회에서 승인되었으며, 향후 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

2.21 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가 기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(6) 우크라이나 전쟁

2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역 내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재가 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

3. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품보고기간말 현재 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역
당기말
전기말

<현금및현금성자산>

현금
1,191
8,544

보통예금
10,364,733
14,478,040

합계
10,365,924
14,486,584

(주) 당기말 현재 사용이 제한된 금융상품이 없습니다.

4. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.가. 당기말

(단위:천원)

구분
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
합 계

금융자산

현금및현금성자산
10,365,924
-
-
-
-
10,365,924

매출채권
5,317,818
-
-
-
-
5,317,818

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
13,206,122
-
-
13,206,122

파생상품자산
-
-
568,319
-
-
568,319

기타(주석7 참조)
1,783,525
-
-
-
-
1,783,525

합계
17,467,267
-
13,774,441
-
-
31,241,708

금융부채

매입채무
-
-
-
2,756,145
-
2,756,145

미지급금
-
-
-
3,587,050
-
3,587,050

파생상품부채
-
-
-
-
1,359,096
1,359,096

차입금
-
-
-
29,720,648
-
29,720,648

신주인수권부사채
-
-
-
1,657,990
-
1,657,990

전환상환우선주부채
-
-
-
2,322,579
-
2,322,579

기타
-
-
-
5,295,136
-
5,295,136

합계
-
-
-
45,339,548
1,359,096
46,698,644

(주) 상기 구분은 유동성 및 비유동성항목을 모두 포함한 것입니다.

나. 전기말

(단위:천원)

구분
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
합 계

금융자산

현금및현금성자산
14,486,584
-
-
-
-
14,486,584

매출채권
13,856,238
-
-
-
-
13,856,238

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
11,173,490
-
-
11,173,490

파생상품자산
-
-
801,526
-
-
801,526

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
2,300,000
-
-
-
2,300,000

기타(주석7 참조)
3,761,590
-
-
-
-
3,761,590

합계
32,104,412
2,300,000
11,975,016
-
-
46,379,428

금융부채

매입채무
-
-
-
3,621,070
-
3,621,070

미지급금
-
-
-
2,101,031
-
2,101,031

파생상품부채
-
-
-
-
3,794,587
3,794,587

차입금
-
-
-
21,233,307
-
21,233,307

신주인수권부사채
-
-
-
5,873,533
-
5,873,533

전환상환우선주부채
-
-
-
2,297,289
-
2,297,289

기타
-
-
-
4,260,041
-
4,260,041

합계
-
-
-
39,386,271
3,794,587
43,180,858

(주) 상기 구분은 유동성 및 비유동성항목을 모두 포함한 것입니다.

다. 금융상품 범주별 순손익 구분

(단위:천원)

구분
당기
전기

상각후원가측정금융자산

-이자수익
410,314
467,152

-외화환산이익(손실)
96,856
165,077

-외환차익(차손)
227,150
642,936

-대손상각비
(5,456,285)
(330,884)

소계
(4,721,965)
944,281

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 기타포괄손익(주1)
-
13,220

당기손익-공정가치측정금융자산

- 평가손익
149,127
(44,768)

- 이자수익
-
10,668

소계
149,127
(34,100)

상각후원가측정금융부채

-이자비용
(1,472,530)
(1,187,515)

-외화환산이익(손실)
(11,509)
109,061

-외환차익(차손)
(54,086)
(129,574)

소계
(1,538,125)
(1,208,028)

파생상품자산 및 부채

-평가손익
176,301
(228,542)

소계
176,301
(228,542)

손손익
(5,934,662)
(513,169)

(주1) 법인세효과 반영전 금액입니다.

5. 금융자산의 신용건전성외부신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급(한국신용평가 등 국내신용평가사) 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

매출채권
당기말
전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

A
2,882,277
3,664,041

소계
2,882,277
3,664,041

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1
946,515
4,465,924

Group 2
2,199,500
6,236,084

소계
3,146,015
10,702,008

손상되지 아니한 매출채권 합계
6,028,292
14,366,049

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)

6. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
장부가액
평가전금액
평가충당금
장부가액

제품
4,434,444
(692,217)
3,742,227
2,350,105
(354,366)
1,995,739

상품

-
-
4,645
-
4,645

재공품
6,913,373
(1,289,793)
5,623,580
4,239,622
(245,101)
3,994,521

원재료
2,707,467
(315,941)
2,391,526
4,088,417
(351,126)
3,737,291

합계
14,055,284
(2,297,951)
11,757,333
10,682,789
(950,593)
9,732,196

당기 중 비용으로 인식되어 '매출원가' 에 포함된 재고자산의 원가는 41,913,428천원(전기:55,430,419천원)입니다.

7. 금융자산

가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

매출채권
11,553,914
14,759,524

손실충당금
(6,236,096)
(903,286)

매출채권(순액)
5,317,818
13,856,238

나. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
지분율
당기초
취득금액
평가이익(평가손실)
처분/대체 금액
당기말

㈜폴라리스우노(주식)
-
416,494
-
-
(416,494)
-

㈜폴라리스쉐어테크(*1)
-
756,996
-
149,126
-
906,122

㈜브리슨아이앤씨(*2)
-
10,000,000
-
-
-
10,000,000

코리아바이오유니콘 창업벤처전문 사모투자합자회사(*3)
11.6%
-
-
-
1,000,000
1,000,000

드림스톤이에스지제1호사모투자 합자회사(*3)
4.1%
-
-
-
300,000
300,000

제이더블유앤닷디톡스사모투자 합자회사(*3)
4.3%
-
-
-
1,000,000
1,000,000

합계
-
11,173,490
-
149,126
1,883,506
13,206,122

(*1) 상기 금융자산은 ㈜폴라리스쉐어테크가 발행한 제1회 신주인수권부사채(사채의 권면액: 10억원, 만기: 2027년 7월 26일, 최초 전환가액: 5,000원)입니다. (*2) 상기 금융자산은 ㈜브리슨아이앤씨가 발행한 제1회 전환사채(사채의 권면액: 100억원, 만기: 2027년 12월 28일, 최초 전환가액: 5,000원)입니다.(*3)상기 금융자산은 기타포괄손익-공정가치금융자산에서 대체되었습니다.

다. 보고기간종료일 현재 기타 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

기타대여금
1,240,000
100,000
1,340,000
1,485,000
-
1,485,000

임직원대여금
15,300
220,000
235,300
18,000
175,000
193,000

미수금
259,754
81,852
341,606
1,344,201
1,073,482
2,417,683

미수수익
336
-
336
245
-
245

보증금
-
744,682
744,682
30,000
721,122
751,122

총장부금액
1,515,390
1,146,534
2,661,924
2,877,446
1,969,604
4,847,050

차감:손실충당금
(796,547)
(81,852)
(878,399)
(1,003,608)
(81,852)
(1,085,460)

상각후원가
718,843
1,064,682
1,783,525
1,873,838
1,887,752
3,761,590

8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기타유동자산

당기법인세자산
43,404
69,919

미수부가세환급액
414,618
544,936

합계
458,022
614,855

9. 관계기업 및 공동기업투자가. 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회사명
소재국가
당기말
전기말

취득원가
지분율(%)
장부금액
취득원가
지분율(%)
장부금액

공동기업
아이에이(장가항)반도체기술유한공사(*1)
중국
23,521,526
42.5
39,640,630
23,521,526
42.5
38,385,590

아이에이강소전력전자유한공사(*2)
중국
56,948,127
51.6
17,021,563
56,948,127
51.6
26,696,084

관계기업
폴라리스쉐어테크
한국
1,000,000
46.5
975,529
1,000,000
46.5
948,182

합계
81,469,653

57,637,722
81,469,653

66,029,856

(*1) 연결실체의 지분율은 42.5%이나, 아이에이(장가항)반도체기술유한공사의 관련 활동에 대한 결정에 회사 및 타주주 전체의 동의가 필요하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*2) 연결실체의 지분율이 51.6%이나, 아이에이강소전력전자유한공사의 주요 의사결정에 대해 동사회 구성원의 2/3이상 또는 전체의 동의가 필요하므로 공동기업투자로 분류하였습니다.

나. 당기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
기초평가액
증감
지분법평가내역
기말평가액
투자제거차액

지분법손익
지분법자본변동
기타변동

아이에이(장가항)반도체기술유한공사
38,385,590
-
1,448,187
(193,147)
-
39,640,630
5,741,063

아이에이강소전력전자유한공사
26,696,084
-
(9,753,227)
78,706
-
17,021,563
1,981,530

폴라리스쉐어테크
948,182
-
28,211
(864)
-
975,529
322,739

합계
66,029,856
-
(8,276,829)
(115,305)
-
57,637,722
8,045,332

다. 보고기간종료일 현재 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
아이에이강소전력전자유한공사
아이에이(장가항)반도체기술유한공사
폴라리스쉐어테크

요약 재무상태표(당기말)

유동자산
14,134,873
29,029,736
3,276,993

비유동자산
66,429,177
77,257,766
298,240

유동부채
11,932,425
11,856,895
154,482

비유동부채
9,901,544
745,922
1,542,812

자본총계
58,730,081
93,684,685
1,877,939

-지배기업 소유주지분
58,730,081
93,684,685
-

요약 손익계산서(당기)

매출
14,849,052
41,214,703
1,151,000

영업손익
(10,061,805)
3,637,851
100,832

당기순손익
(35,667,815)
3,237,540
(23,426)

-지배기업 소유주지분
(35,667,815)
3,237,540
-

라. 연결실체의 중요한 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명

당기말 순자산

(a)

연결실체 지분율

(b)

순자산 지분금액

(a×b)

내부거래

영업권

손상차손(누적)

장부금액

아이에이(장가항)반도체기술유한공사
93,684,685
42.51%
39,821,487
56,300
5,741,063
(5,978,220)
39,640,630

아이에이강소전력전자유한공사
58,730,081
51.61%
30,312,300
(15,272,267)
1,981,530
-
17,021,563

폴라리스쉐어테크
1,877,939
46.51%
873,459
(220,670)
322,739
-
975,528

합계
154,292,705
-
71,007,246
(15,436,637)
8,045,332
(5,978,220)
57,637,721

10. 유형자산 가. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위:천원)

계정과목
기초장부가액
취득
처분/대체
감가상각
기말장부가액

토지
27,190,440
115,066
6,327,729
-
33,633,235

건물
1,734,836
-
-
(92,805)
1,642,031

구축물
306,813
-
-
(13,999)
292,814

기계장치
1,524,609
74,273
(8,461)
(244,958)
1,345,463

(정부보조금)
(147,013)
-
462
29,873
(116,678)

차량운반구
125,696
-
-
(32,831)
92,865

비품
95,693
51,616
(3)
(45,222)
102,084

시설장치
1,348,329
77,980
-
(370,556)
1,055,753

건설중인자산
4,394,760
3,200,788
(6,327,729)
-
1,267,819

사용권자산
622,333
1,618,115
(37,511)
(469,097)
1,733,840

합계
37,196,496
5,137,838
(45,513)
(1,239,595)
41,049,226

(2) 전기

(단위:천원)

계정과목
기초장부가액
취득(*1)
처분/대체
감가상각
기말장부가액

토지
24,442,470
2,747,970
-
-
27,190,440

건물
1,827,641
-
-
(92,805)
1,734,836

구축물
320,812
-
-
(13,999)
306,813

기계장치
955,823
5,500
797,997
(234,711)
1,524,609

(정부보조금)
(181,635)
-
-
34,622
(147,013)

차량운반구
81,201
200,701
(120,184)
(36,022)
125,696

비품
89,005
62,785
(4,000)
(52,097)
95,693

시설장치
500,567
1,077,466
(1,974)
(227,730)
1,348,329

건설중인자산
307,965
4,892,321
(805,526)
-
4,394,760

사용권자산
603,739
425,142
-
(406,548)
622,333

합계
28,947,588
9,411,885
(133,687)
(1,029,290)
37,196,496

(*1) 전기 중 토지의 증가는 전액 토지의 재평가로 인한 증가액입니다.(3) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

원가

상각누계액

장부금액

원가

상각누계액

장부금액

토지
33,633,235
-
33,633,235
27,190,440
-
27,190,440

건물
3,712,217
(2,070,186)
1,642,031
3,712,217
(1,977,381)
1,734,836

구축물
559,963
(267,149)
292,814
559,963
(253,150)
306,813

기계장치
7,497,659
(6,268,874)
1,228,785
7,405,653
(6,028,057)
1,377,596

차량운반구
231,373
(138,508)
92,865
231,373
(105,677)
125,696

비품
1,375,889
(1,273,805)
102,084
1,336,073
(1,240,380)
95,693

시설장치
3,489,781
(2,434,028)
1,055,753
3,411,801
(2,063,472)
1,348,329

건설중인자산
1,267,819
-
1,267,819
4,394,760
-
4,394,760

사용권자산
3,645,229
(1,911,389)
1,733,840
2,064,625
(1,442,292)
622,333

합계
55,413,165
(14,363,939)
41,049,226
50,306,905
(13,110,409)
37,196,496

나. 당기와 전기 중 계정과목별 유형자산의 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

판매비와 관리비
950,311
771,040

매출원가 등
289,284
258,250

합계
1,239,595
1,029,290

다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
면적(㎡)
장부가액
공시지가

당기말
전기말
당기말
전기말

송파 문정 54-4,5,6,7
1,446.3
27,190,440
27,190,440
16,241,949
17,427,915

부산시 기장군 장안읍 반룡리 945-4
14,989.6
6,442,795
-
5,289,830
-

합 계

33,633,235
27,190,440
21,531,779
17,427,915

라. 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부가액
담보권자
관련부채
담보한도액

문정동 토지/건물
28,832,471
하나은행
단기차입금 7,000,000
1,200,000

기업은행
10,800,000

부산시 기장군 토지
6,442,795
산업은행
단기차입금 2,000,000, 장기차입금 4,783,345
10,000,000

기계장치
274,167
기업은행
-
500,000

마. 재평가모형을 적용한 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

토지
당기말
전기말

취득금액
10,339,940
3,897,144

전기 중 토지와 관련하여 2022년 12월 31일을 기준일자로 하여 (주)감정평가법인 대일감정원에서 거래사례비교법을 통하여 감정평가하였습니다.

바. 당기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
부보자산
부보금액
비 고

화재보험
서울 문정동 건물외
6,900,000

화재보험
기계장치
2,920,000
기업은행 질권설정(290백만원)

화재보험
건물, 기계장치, 재고자산 등
2,350,000

상기 자산 이외에 연결실체의 차량운반구에 대해서는 KB손해보험에 자동차보험을 가입하고 있으며, 모든 종업원은 산업재해 보상보험에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산가. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구분
개발비(*1)
산업재산권
소프트웨어
회원권
영업권(*2)
고객관련무형자산
합계

기초순장부가액
192,313
31,043
240,651
501,823
2,402,654
1,076,477
4,444,961

증가금액:

내부개발
-
-
-
-
-
-
-

개별취득
-
-
39,996
-
-
-
39,996

감소금액:

상각
(146,480)
(9,345)
(72,330)
-
-
(60,082)
(288,237)

정부보조금
-
86
12,406
-
-
-
12,492

기말순장부가액
45,833
21,784
220,723
501,823
2,402,654
1,016,395
4,209,212

(*1) 연결실체는 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 경제적 효익의 유입 가능성이 예상되지 않는 개발비에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다.(*2) 연결실체는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구분
개발비(*1)
산업재산권
소프트웨어
회원권
영업권(*2)
고객관련무형자산
합계

기초순장부가액
406,578
26,127
88,131
501,823
2,402,654
1,136,560
4,561,873

증가금액:

내부개발
-
-
-
-
-
-
-

개별취득
-
14,751
255,890
-
-
-
270,641

정부보조금
-
-
(62,033)
-
-
-
(62,033)

감소금액:

상각
(214,265)
(9,921)
(44,439)
-
-
(60,083)
(328,708)

정부보조금
-
86
3,102
-
-
-
3,188

기말순장부가액
192,313
31,043
240,651
501,823
2,402,654
1,076,477
4,444,961

(*1) 연결실체는 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 경제적 효익의 유입 가능성이 예상되지 않는 개발비에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다.(*2) 연결실체는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.나. 보고기간종료일 현재 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류
개별자산명
당기말
전기말
잔여상각기간

개발비
전장용 반도체
-
63,876
-

산업/가전용 전력반도체
45,833
128,437
1년~2년

합계
45,833
192,313

다. 당기와 전기 중 연구와 개발 관련 지출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

용역매출원가
-
20,581

판매비와관리비
1,007,979
1,303,459

정부보조금
-
(10,197)

합계
1,007,979
1,313,843

라. 당기와 전기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목 및 상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

경상개발비등
14,384
7,295

판매비와관리비
261,361
318,225

합계
275,745
325,520

마. 담보로 제공된 자산

장부금액 0원(전기말: 0원)의 특허권이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른기업에 매도할 수없습니다.

12. 차입금 가. 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내역
최종 만기일
이자율(%)
당기말
전기말

기업은행
운전자금
2024.06.27
4.5(*1)
3,000,000
3,000,000

기업은행
운전자금
2024.10.15
3.7(*1)
3,000,000
3,000,000

기업은행
운전자금
2024.04.15
5.4
3,000,000
3,000,000

기업은행
운전자금
2024.05.15
4.8(*1)
1,000,000
1,000,000

산업은행
운전자금
2024.09.27
4.9(*2)
2,000,000
2,000,000

산업은행
운전자금
2024.04.07
4.6
1,000,000
1,000,000

기업은행
운전자금
2024.03.15
5.3
1,000,000
1,000,000

한국수출입은행
운전자금
2023.10.17
6.3
3,223,500
2,534,600

하나은행
운전자금
2024.06.26
6.1
1,000,000
1,000,000

신한은행
운전자금
2024.05.03
5.6
160,458
-

우리은행
운전자금
2024.08.21
4.3
3,500,000
-

우리은행
운전자금
2024.08.21
5.1
1,497,095
-

우리은행
운전자금
-
-
-
371,883

합 계

23,381,053
17,906,483

(*1) 상기 단기차입금과 관련하여 보고기간종료일 현재 연결실체의 유형자산(문정동의 토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다.

(*2) 상기 단기차입금과 관련하여 보고기간종료일 현재 연결실체의 유형자산(부산시 기장군의 토지)이 담보로 제공되어 있습니다.

나. 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
차입처
내역
최종 만기일
이자율(%)
당기말
전기말

유동성장기차입금
기업은행
운전자금
-
-
-
55,983

국민은행
운전자금
2024.12.31
1.8
125,000
125,000

기업은행
운전자금
2024.12.31
7.2
300,000
-

합계
425,000
180,983

장기차입금
산업은행
시설자금
2032.07.19
4.5(*1)
1,195,836
1,195,836

산업은행
시설자금
2032.07.19
5.5(*1)
1,793,755
1,793,755

산업은행
시설자금
2032.07.19
4.3(*1)
1,793,754
-

국민은행
운전자금
2025.03.31
1.8
31,250
156,250

기업은행
운전자금
2028.08.02
7.2
1,100,000
-

합계
5,914,595
3,145,841

(*1) 상기 장기차입금과 관련하여 당기말 현재 연결실체의 유형자산(부산시 기장군 토지)이 담보로 제공되어 있습니다.다. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입금

1년이내
425,000

2년이내
502,455

3년이내
983,280

4년이내
983,280

5년이내
883,280

6년~10년이내
2,562,300

합 계
6,339,595

13. 신주인수권부사채 및 전환상환우선주부채

가. 보고기간종료일 현재 발행된 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

제2회(유동)
제2회(비유동)

신주인수권부사채
2,000,000
8,000,000

사채상환할증금
208,162
832,647

신주인수권조정
(539,390)
(2,901,124)

사채할인발행차금
(10,782)
(57,990)

현재가치할인차금
-
-

장부가액
1,657,990
5,873,533

나. 연결실체 (발행회사: 트리노테크놀로지)는 무기명식 무보증 분리형 신주인수권부사채를 발행하였는 바, 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
제2회

사채의 권면액
8,000,000천원

발행할주식의종류
발행인의 기명식보통주

표면금리(보장수익율)
표면금리 0%(보장수익율 2%)

발행일
2021년 05월 07일

만기일
2026년 05월 07일

행사/전환가액(액면가 100원)
3,655원

신주인수권행사 방법
본 사채의 발행일로부터 1개월이 지난 날부터 본 사채의 만기일 1개월 전까지 언제든지 신주인수권 행사 가능단, 신주인수권 행사시 이해관계인의 지분매도청구를 위하여 발행일로부터 2년간 인수한 신주인수권의 50%는 행사하지 아니하고 유보하여야 함

신주인수권행사/전환청구기간
2021.6.7 ~ 2026.4.7

배당금
전환으로 발행된 주식은 전환일이 속한 사업년도의 직전사업년도말에 발행된 것으로 간주함.

상환방법(주1)
1) 만기 일시상환: 만기일에 신주인수권부사채 미상환잔액에 대하여 110.408%의 금액을 일시상환함.

2) 조기상환(put option) : 발행일로부터 24개월, 27개월, 30개월, 33개월, 36개월, 39개월, 42개월, 45개월, 48개월, 51개월, 54개월 및 57개월이 되는 날 사채권자의 요청이 있는 경우 원금에 대하여 연수익률 2.0%로 환산한 후 후급하여 일시 지급함.

3) IPO 미행시 상환 : 2023년 12월 31일까지(합의하에 1회 6개월 연장) 기업공개(IPO)를 하지 못할 경우 채권자들의 요청시 사채를 매입(연복리 5% 포함)하여야 함.

2023.12.31 현재 미행사 사채금액
2,000,000천원(신주인수권행사기능주식수:2,188,782주)

(주1) 발행일로부터 24개월이 되는 날(2023년 5월 7일)에 사채권자의 상환청구권이 부여되어 있어 유동성신주인수권부사채로 대체되었습니다. 당기 중 일부 조기상환권(발행권면총액 (6,000,000천원)이 행사되었습니다.

다. 보고기간종료일 현재 발행된 전환상환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

제1회(유동)
제1회(비유동)

전환상환우선주부채
1,999,998
1,999,998

파생상품평가손실(누적)
322,581
297,291

장부금액
2,322,579
2,297,289

라. 연결실체 (발행회사: 트리노테크놀로지)는 전환상환우선주부채를 발행하였는 바,발행조건은 다음과 같습니다.

구분
제1회

발행일
2021년 05월 07일

만기일
2026년 05월 07일

발행주식수
전환상환우선주 547,195주

주당 인수가액
1주당 3,655원

액면금액
1,999,998천원

발행금액
1,999,998천원

전환청구기간
2021.6.7 ~ 2026.4.7

전환조건
인수인은 본건 주식의 발행일로부터 1개월이되는 날(당일 포함)로부터 본건 주식의발행일로부터 만기 1개월전일까지 전환을 청구 할수 있으며, 최초의 전환비율은 1:1임

상환청구기간
2023.5.7 ~ 2026.5.7

상환조건
인수인은 본건 주식의 만기일 (2026년 5월 7일)에 본건 주식의 전부 또는 일부를 상환 청구할 권리가 있다.

상환방법(주1)
1)조기 상환(put option) : 인수인은 우선주 발행일로부터 2년이 경과한 날 이후 5년이 지난 날까지 상환기일로부터 3개월마다 회사에 서면으로 상환을 청구하여야 하며, 회사는 해당상환가액(연2% 복리 이자에서 배당금액 차감)을 현금으로 지급한다.

2)IPO 미행시 상환 : 2023년 12월 31일까지(합의하에 1회 6개월 연장) 기업공개(IPO)를 하지 못할 경우 채권자들의 요청시 주식을 매입(연복리 5% 포함)하여야 함.

(주1) 발행일로부터 24개월이 되는 날(2023년 5월7일)에 사채권자의 상환청구권이 부여되어 있어 유동성전환상환우선주부채로 대체되었습니다.

14. 퇴직급여제도

연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 다만, 사외적립자산이 존재하지 아니하므로 사외적립자산의 공정가치변동은 기재하지 아니하였습니다. 14.1 확정급여제도가. 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초잔액
4,312,319
3,574,188

당기손익으로 인식하는 총비용
1,002,114
623,812

재측정요소:

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
200,195
(312,400)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익
534,038
835,179

인구통계적 가정변경효과
(546)
-

제도에서의 지급액:

급여지급액
(1,307,985)
(408,460)

기말잔액
4,740,135
4,312,319

확정급여제도와 관련하여 연결실체가 2024년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금은 없습니다.

나. 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
826,547
543,672

이자비용
175,567
80,140

합계
1,002,114
623,812

다. 주요 보험수리적 가정

구분
당기
전기

할인율
4.78%
5.77%

미래임금상승률
4.01%
3.33%

라. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
0.5%
2.26% 감소
2.50% 증가

임금상승율
0.5%
2.55% 증가
2.34% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 또한 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

마. 당기말 현재 확정급여채무의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
1년 미만
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년이상
계

지급액
930,517
2,565,121
799,058
8,560,081
12,854,777

당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 3.59년입니다.

14.2 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 702,897천원(전기: 628,383천원)입니다.14.3 당기와 전기 중 퇴직급여 관련 비용인식 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출원가 등
725,799
695,026

판관비
979,212
557,168

합계
1,705,011
1,252,194

15. 기타금융부채 및 기타비유동금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채 및 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기타금융부채(비유동):

임대보증금
32,500
32,500

16. 우발채무 및 약정사항

가. 당기말 현재 연결실체의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
내역
한도금액
실행금액

기업은행
중소기업자금대출
12,500,000
10,000,000

신한은행
일반자금대출
1,000,000
-

하나은행
기업운전일반자금대출
1,000,000
-

우리은행
기업통장대출
500,000
-

우리은행
우리CUBE론
220,000
-

기업은행
중소기업자금대출
300,000
-

신한은행
일반자금대출
240,000
160,458

하나은행
기업운전일반자금대출
1,000,000
1,000,000

우리은행
클린플러스대출
1,500,000
1,497,095

한국수출입은행(*1)
수출성장자금대출
3,223,500
3,223,500

기업은행
중소기업자금대출
1,500,000
1,000,000

산업은행
토지매입대출
4,783,345
4,783,345

합계
27,766,845
21,664,398

(*1)상기 한도금액은 USD2,500,000입니다.

나. 연결실체가 보유하고 있는 자산 중 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부가액
담보권자
담보한도액
내용

토지/건물
28,832,471
하나은행
1,200,000
차입금 담보

기업은행
10,800,000
차입금 담보

토지
6,442,795
산업은행
10,000,000
차입금 담보

기계장치
274,167
기업은행
500,000
차입금 담보

특허권
-
하나은행
420,000
차입금 담보

화재보험이 가입된 기계장치(부보자산)에 대해 기업은행의 290백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

다. 당기말 현재 연결실체가 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내역
금액

서울보증보험
이행계약 등
549,868

합계

549,868

라. 당기말 현재 연결실체는 기타특수관계인 아이에이파워트론의 자금조달 등을 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
채권자
채무보증한도

아이에이파워트론
신한은행
270,000

우리은행
2,206,400

SGI서울보증(*1)
2,000,000

합계
4,476,400

(*1) 상기 아이에이파워트론은 현대커머셜로 부터 대출을 받았으며, SGI서울보증보험이 지급보증을 제공하고 있습니다. 마. 원고 홍기석은 피고(아이에이외 3인)를 상대로 2021년 9월에 부당이득금 청구의 소를 제기하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.피고들은 연대하여 원고에게 금 2,806,474,000원 및 이에 대하여 2020.7.3부터 본 소장송달일(2021.9.10)까지는 연 5푼의, 그 다음 날부터 다 갚는 날까지는 연 1할 2푼의 비율에 의한 금원을, 금 3,258,266,000원 및 이에 대하여 2020.9.17부터 본 소장 송달일(2021.9.10)까지는 연 5푼의, 본 소장 송달 다음날부터 다 갚는 날까지는 연1할 2푼의 비율에 의한 금원을 각 지급하라는 소송과 관련하여, 회사는 1심에서 승소하였으나 원고가 2023년 5월에 항소하였으며, 소송결과와 이로 인하여 재무제표에 미치는 영향을 당기말 현재로서는 예측할 수 없는 상황입니다.

17. 자본금

가. 회사는 2019년 4월에 1주의 금액을 500원에서 100원으로 액면분할하였습니다. 또한 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주(1주의 금액 :100원)이며, 당기말 현재 회사가 발행한 보통주식의 수는 294,769,150주입니다. 한편 회사는 보통주식 외에 배당 및 무의결권 종류주식을 50,000,000주, 전환에 관한 종류주식을 50,000,000주, 상환에 관한 종류주식을 25,000,000주, 상환전환에 관한 종류주식을 25,000,000주 범위내에서 발행할 수 있도록 하고 있으며, 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부사채를 각각 100,000백만원 및 50,000백만원의 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 나. 당기 중 주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
주식수(단위: 주)
보통주자본금
주식발행초과금
합계

당기초
보통주 294,769,150주
29,476,915
48,465,589
77,942,504

당기말
보통주 294,769,150주
29,476,915
48,465,589
77,942,504

다. 회사는 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원 및 관계회사의 임직원을 대상으로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 또는 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회의 결의로서 주식선택권을 부여(1인당 한도: 발행주식총수의 10%)할 수 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.

라. 당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
보유주식수㈜
지분율(%)
비고

김동진
24,747,103
8.40
최대주주, 대표이사

자기주식
10,664,091
3.62

기타투자자
259,357,956
87.99

합계
294,769,150
100.00

18. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기타자본잉여금
1,304,524
1,304,524

자기주식
(6,581,333)
(3,463,929)

자기주식처분이익
372,027
372,027

기타포괄손익누계액(재평가잉여금)
18,424,997
18,424,997

기타포괄손익누계액(관계기업/공동기업의 지분법자본변동)
4,304,314
4,324,329

기타자본조정(*1)
(9,297,134)
(9,297,134)

합계
8,527,395
11,664,814

(*1) 지배력을 획득한 후에 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동에 대해 기타자본조정으로 계상하였습니다.

19. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

종업원급여
15,873,140
14,679,204

감가상각비 및 무형자산상각비
1,515,340
1,354,811

재료비
22,319,659
22,619,055

외주가공비
20,128,820
31,425,694

재고자산의 변동
(2,025,136)
(620,189)

대손상각비
5,456,285
330,884

지급수수료
2,178,134
2,015,692

기타
3,952,277
4,946,299

합계
69,398,519
76,751,450

(*) 연결포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액과 동일합니다.

20. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당 기
전 기

급여
6,008,984
5,705,299

퇴직급여
979,212
557,168

복리후생비
948,962
887,346

수도광열비
144,609
121,235

세금과공과
524,888
520,751

감가상각비
950,311
771,040

지급수수료
2,113,905
1,982,336

대손상각비
5,456,285
330,883

무형자산상각비
261,361
318,225

경상개발비
1,008,026
1,306,818

기타판매비와관리비
1,130,561
1,238,041

합계
19,527,104
13,739,142

21. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당 기
전 기

(1) 기타수익

유형자산처분이익
30,250
11,948

매각예정자산처분이익
-
2,245,672

종속기업및관계기업투자처분이익
-
825,019

당기손익공정가치금융자산처분이익
179,362
415,568

사채상환이익
109,395
-

잡이익
503,220
591,055

합계
822,227
4,089,262

(2) 기타비용

유형자산처분손실
195
16,178

기타의대손상각비
180,680
-

기타의제수수료
264,518
307,981

기부금
10,000
-

당기손익공정가치금융자산처분손실
-
110,663

잡손실
341,125
1,051,204

합계
796,518
1,486,026

22. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

(1) 금융수익

이자수익
410,314
477,821

당기손익-공정가치금융자산평가이익
149,127
252,654

파생상품평가이익
807,855
930,866

외환차익
568,939
1,032,391

외화환산이익
119,523
460,253

합계
2,055,758
3,153,985

(2) 금융비용

이자비용
1,472,530
1,187,515

당기손익-공정가치금융자산평가손실
-
297,422

파생상품평가손실
631,554
1,159,408

외환차손
395,875
519,029

외화환산손실
34,177
186,115

합계
2,534,136
3,349,489

23. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 당기 0%(전기: 0%)입니다.

24. 주당손익

가. 기본주당손익(1) 당기와 전기 중 주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 전환된 전환사채는 기초에 전환된 것으로 가정하여 기간 경과에 따라 가중평균하였습니다. 당기와 전기의 주당손익의 산출 내역은 다음과 같습니다.

구분
당 기
전 기

보통주에 귀속되는 지배기업소유지분 당기순이익(손실)
(17,214,439,623원)
(2,638,671,125원)

가중평균유통보통주식수
286,666,220주
293,322,892주

기본주당이익(손실)
(60원)
(9원)

(2)가중평균유통보통주식수의 산정

(단위 : 주)

시작일
종료일
유통보통주식수
일수
적수

2023-01-01
2023-01-01
289,605,059
1
289,605,059

2023-01-02
2023-01-02
289,305,059
1
289,305,059

2023-01-03
2023-01-15
289,158,773
13
3,759,064,049

2023-01-16
2023-03-08
289,066,338
52
15,031,449,576

2023-03-09
2023-03-21
288,864,705
13
3,755,241,165

2023-03-22
2023-03-22
288,564,705
1
288,564,705

2023-03-23
2023-03-23
288,314,705
1
288,314,705

2023-03-24
2023-05-25
288,105,059
63
18,150,618,717

2023-05-26
2023-05-29
288,092,721
4
1,152,370,884

2023-05-30
2023-06-01
288,013,840
3
864,041,520

2023-06-02
2023-06-19
287,813,840
18
5,180,649,120

2023-06-20
2023-06-21
287,663,840
2
575,327,680

2023-06-22
2023-06-25
287,463,840
4
1,149,855,360

2023-06-26
2023-06-26
287,263,840
1
287,263,840

2023-06-27
2023-06-28
287,113,840
2
574,227,680

2023-06-29
2023-07-06
286,963,840
8
2,295,710,720

2023-07-07
2023-07-17
286,813,840
11
3,154,952,240

2023-07-18
2023-07-24
286,663,840
7
2,006,646,880

2023-07-25
2023-07-25
286,463,840
1
286,463,840

2023-07-26
2023-07-26
286,213,840
1
286,213,840

2023-07-27
2023-08-06
286,105,059
11
3,147,155,649

2023-08-07
2023-08-15
285,905,059
9
2,573,145,531

2023-08-16
2023-08-16
285,705,059
1
285,705,059

2023-08-17
2023-08-22
285,505,059
6
1,713,030,354

2023-08-23
2023-08-27
285,205,059
5
1,426,025,295

2023-08-28
2023-08-31
285,005,059
4
1,140,020,236

2023-09-01
2023-09-06
284,757,169
6
1,708,543,014

2023-09-07
2023-09-07
284,655,059
1
284,655,059

2023-09-08
2023-09-20
284,599,026
13
3,699,787,338

2023-09-21
2023-10-25
284,405,059
35
9,954,177,065

2023-10-26
2023-12-31
284,105,059
67
19,035,038,953

합 계
365
104,633,170,192

가중평균유통보통주식수

286,666,220주

나. 희석주당손익당기 및 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

25. 현금흐름가. 영업으로부터 창출된 현금흐름당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 비현금항목의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. - 비현금항목의 조정내역

(단위:천원)

구분
당기
전기

대손상각비
5,456,285
330,883

감가상각비
1,239,595
1,029,290

퇴직급여
1,002,114
623,812

무형자산상각비
275,746
325,521

기타의대손상각비
180,680
-

재고자산평가손실
1,524,753
271,767

유형자산처분손실
195
16,178

잡손실
-
6,368

유형자산처분이익
(30,250)
(11,947)

매각예정자산처분이익
-
(2,245,672)

지분법손익
8,276,829
(543,669)

이자수익
(410,314)
(477,821)

이자비용
1,472,530
1,187,515

사채상환손실
(109,395)
-

외화환산손실
34,177
186,115

관계기업투자처분이익
-
(825,018)

당기손익-공정가치금융자산처분이익
(179,362)
(415,569)

당기손익-공정가치금융자산처분손실
-
110,663

잡이익
(926)
-

외화환산이익
(119,523)
(460,253)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(149,127)
(252,654)

당기손익-공정가치금융자산평가손실
-
297,423

파생상품평가이익
(807,855)
(930,866)

파생상품평가손실
631,554
1,159,408

법인세비용(수익)
(306,226)
1,465,241

합 계
17,981,480
846,715

- 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출채권의 증감
3,175,284
135,478

장단기미수금의 증감
1,937,668
1,603,085

선급금의 증감
10,282
(24,934)

선급비용의 증감
(16,297)
9,628

재고자산의 증감
(3,549,889)
(3,338,070)

기타유동자산의 증감
197,412
91,613

매입채무의 증감
(851,284)
(3,222,401)

미지급금의 증감
(817,992)
486,754

선수금의 증감
419,248
(23,663)

예수금의 증감
71,797
197,337

미지급비용의 증감
34,895
1,132

퇴직금의 지급
(1,307,985)
(408,460)

합 계
(696,861)
(4,492,501)

나. 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기대여금의 장기대여금 대체
15,000
-

장기차입금의 유동성 대체
525,000
180,983

장기미수금의 유동성 대체
-
1,200,000

신주인수권부사채의 유동성 대체
-
5,049,987

전환상환우선주부채의 유동성 대체
-
2,287,250

사용권자산의 증가
1,618,115
425,142

리스부채의 유동성 대체
718,466
465,304

유형자산 처분관련 미수금
38,000
-

건설중인자산의 유형자산의 대체
6,327,729
798,252

건설중인자산의 무형자산의 대체
-
7,274

유형자산 취득관련 미지급금
601,360
-

매각예정자산의 현물출자로 인한 공동기업투자의 취득
-
1,513,511

기타포괄손익공정가치금융자산의 당기손익공정가치금융자산으로 대체
2,300,000
-

신주인수권부사채의 미지급금 대체
2,112,790
-

자기주식 취득관련 미지급금
313,148
313,148

토지의 재평가
-
2,747,970

대손충당금의 제각
511,216
-

다. 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구분
당기초
현금흐름
비현금 변동
당기말

유동성대체
전환권조정 상각 등
전환권행사
기타

단기차입금
17,906,483
5,474,570
-
-
-
-
23,381,053

유동성장기부채
180,983
(280,983)
525,000
-
-
-
425,000

장기차입금
3,145,841
3,293,754
(525,000)
-
-
-
5,914,595

신주인수권부사채(유동)
5,873,533
(4,194,100)
-
(21,443)
-
-
1,657,990

전환상환우선주부채(유동)
2,297,289
-
-
25,290
-
-
2,322,579

리스부채(유동)
437,886
(475,081)
718,466
16,229
-
(36,941)
660,559

임대보증금
32,500
-
-
-
-
-
32,500

리스부채(비유동)
177,124
-
(718,466)
-
-
1,440,088
898,746

재무활동으로부터의 총부채
30,051,639
3,818,160
-
20,076
-
1,403,147
35,293,022

(2) 전기

(단위: 천원)

구분
전기초
현금흐름
비현금 변동
전기말

유동성대체
전환권조정 상각 등
전환권행사
기타

단기차입금
15,300,000
2,606,483
-
-
-
-
17,906,483

유동성장기부채
255,529
(255,529)
180,983
-
-
-
180,983

장기차입금
337,233
2,989,591
(180,983)
-
-
-
3,145,841

신주인수권부사채(유동)
-
-
5,049,987
823,546
-
-
5,873,533

전환상환우선주부채(유동)
-
-
2,287,250
10,039
-
-
2,297,289

신주인수권부사채
5,049,987
-
(5,049,987)
-
-
-
-

전환상환우선주부채
2,287,250
-
(2,287,250)
-
-
-
-

리스부채(유동)
373,388
(412,477)
465,304
11,671
-
-
437,886

임대보증금
32,500
-
-
-
-
-
32,500

리스부채(비유동)
230,429
-
(465,304)
-
-
411,999
177,124

재무활동으로부터의 총부채
23,866,316
4,928,068
-
845,256
-
411,999
30,051,639

26. 재무위험관리연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으나 일부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동으로 인하여 미래현금흐름이 변동할 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 이자부금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

변동이자율

금융자산
-
-

금융부채
(29,720,648)
(21,233,307)

(2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 영업활동에 있어서의 외화거래로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,CNY,천원)

구분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
5,959,962
3,560,315
10,325,225
813,243

CNY
566
-
885
-

원화금액
7,684,878
4,590,670
13,085,318
1,030,623

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
세전 손익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기

전기

당기

전기

USD/원

상승시

154,705
602,727
154,705
602,727

하락시

(154,705)
(602,727)
(154,705)
(602,727)

CNY/원

상승시

5
8
5
8

하락시

(5)
(8)
(5)
(8)

(3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결실체에 특별히 해당되는 사항은 없습니다.

나. 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
10,365,924
14,486,584

매출채권
5,317,818
13,856,238

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
2,300,000

당기손익-공정가치측정금융자산
13,206,122
11,173,490

파생상품자산
568,319
801,526

기타 금융자산
1,783,525
3,761,590

합계
31,241,708
46,379,428

(1) 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
5,295,792
5,624,624

소계
5,295,792
5,624,624

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하
-
2,346,375

3개월 초과 6개월 이하
66,476
1,229,508

6개월 초과
-
5,165,542

소계
66,476
8,741,425

손상채권

3개월 초과 6개월 이하
-
-

1년 초과
6,191,646
393,475

소계
6,191,646
393,475

합계
11,553,914
14,759,524

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초금액
903,286
650,029

손상된 채권에 대한 대손상각비
5,456,285
330,883

매출채권 제각
(123,475)
(77,626)

기말금액
6,236,096
903,286

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 보고기간종료일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초금액
1,003,608
1,003,608

당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가
180,680
-

기타(제각 등)
(387,741)
-

기말금액
796,547
1,003,608

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

한편, 연결실체는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액(이자 포함)입니다.

(단위:천원)

구분
3개월이내
3개월~1년
1년이상
합계

단기차입금및유동성장기차입금
1,416,646
23,135,473
-
24,552,119

장기차입금
-
-
7,280,444
7,280,444

신주인수권부사채
-
2,000,000
-
2,000,000

전환상환우선주부채
-
1,999,998
-
1,999,998

매입채무및기타채무
6,430,249
4,276,836
931,246
11,638,331

합계
7,846,895
31,412,307
8,211,690
47,470,892

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

라. 자본관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

부채
57,868,186
53,316,696

자본
89,863,806
112,319,146

부채비율
64%
47%

마. 공정가치 측정연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함 된 공시가격은 제외함 - 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

당기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합 계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
13,206,122
13,206,122

파생상품자산
-
-
568,319
568,319

합 계
-
-
13,774,441
13,774,441

부채

파생상품부채
-
-
1,359,096
1,359,096

상기 금융상품 외 보고기간종료일 현재 연결재무상태표상 금융자산 및 금융부채는 상각후원가로 측정되는 금융상품 등으로 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

바. 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금융자산
금융부채

당기
전기
당기
전기

기초
13,858,522
1,300,000
3,794,587
3,002,137

매입
-
12,000,000
-
-

매도
-
-
(1,674,607)
-

당기손익으로 인식된 손익
(84,081)
558,522
-
-

기타
-
-
(760,884)
792,450

기말
13,774,441
13,858,522
1,359,096
3,794,587

사. 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
27. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

가. 연결재무상태표에 인식된 금액보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

사용권자산(*)

차량운반구
254,730
31,174

부동산
1,479,109
591,159

합계
1,733,839
622,333

(*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었으며 감가상각누계액을 반영한 금액입니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

리스부채

리스부채(유동)

660,559
437,886

리스부채(비유동)
898,746
177,124

합계
1,559,305
615,010

나. 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

당기 및 전기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구

22,411
43,028

부동산
446,686
363,520

합 계
469,097
406,548

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

16,229
11,672

당기 중 리스의 총 현금유출은 475,081천원입니다.

28. 파생상품자산 및 부채

당기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말
전기말

파생상품자산
신주인수권부사채 분리형 신주인수권
568,319
801,526

계
568,319
801,526

파생상품부채
신주인수권부사채의 풋옵션
445,082
2,440,825

신주인수권부사채의 신주인수권대가
914,014
1,353,762

계
1,359,096
3,794,587

상기 신주인수권부사채와 관련된 파생상품부채는 발행일로 부터 24개월이 되는 날 (2023년 5월 7일)에 사채권자의 상환청구권이 부여되어 있어 유동성 대체하였으며, 당기중 발생한 파생상품평가이익 176,301천원입니다.

29. 부문별 보고 연결실체는 자동차용 반도체칩 및 모듈과 반도체칩의 설계용역 및 제조판매 사업 등에 주력하고 있으며, 단일 영업부문으로 운영되고 있습니다.

가. 당기와 전기 중 연결실체 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

상품판매
439,389
1,041,629

제품판매
47,296,739
61,660,209

용역수익
11,443,380
11,512,877

합계
59,179,508
74,214,715

나. 당기와 전기 중 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

국내
46,329,642
56,003,553

중국
11,550,073
17,010,573

해외/기타
1,299,793
1,200,589

합계
59,179,508
74,214,715

다. 당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출액
비율
매출액
비율

현대모비스
34,606,963
58.5%
42,498,776
57.3%

아이에이(장가항)반도체기술 유한공사
11,463,696
19.4%
18,482,005
24.9%

엘에스일렉트릭
6,131,770
10.4%
2,599,774
3.5%

합계
52,202,429
88.2%
63,580,555
85.7%

라. 당기와 전기 중 수익의 인식 시기에 따른 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

한 시점에 이행
47,736,128
62,701,838

기간에 걸쳐 이행
11,443,380
11,512,877

합계
59,179,508
74,214,715

30. 특수관계자와의 거래

가. 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말
비고

공동기업
아이에이강소전력전자유한공사
아이에이강소전력전자유한공사
지분율 52%

아이에이(장가항)반도체기술유한공사
아이에이(장가항)반도체기술유한공사
지분율 43%

공동기업 종속회사

Suzhou Tongguan Microelectronics Co., Ltd.

Suzhou Tongguan Microelectronics Co., Ltd.

(*1)

관계기업
폴라리스쉐어테크
폴라리스쉐어테크
지분율 47%

기타 특수관계자
아이에이파워트론
아이에이파워트론
(*2)

기타 특수관계자
브리슨아이앤씨
브리슨아이앤씨
-

(*1) 공동기업인 아이에이(장가항)반도체기술유한공사의 종속회사입니다.(*2) 공동기업인 아이에이강소전력전자유한공사의 종속회사(100%) 입니다.

나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

특수관계자
거래내역
당기
전기

아이에이파워트론
외주가공비
10,870,406
20,977,213

지급임차료
9,528
-

이자수익
-
147

장비매각
38,000
-

아이에이(장가항)반도체기술유한공사
매출
11,463,696
18,482,005

지급수수료
111
489

임대료수익
9,600
11,520

잡이익
16
80

Suzhou Tongguan Microelectronics Co., Ltd.
원재료매입
7,591,035
5,557,090

경상개발비
87,574
269

매출(기타)
-
6,925

지급수수료
90
53

다. 당기말 및 전기말 현재 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자
계정과목
당기말
전기말

아이에이파워트론
장ㆍ단기미수금
41,800
2,118,767

매입채무
296,932
1,201,414

미지급금
6,416
-

아이에이강소전력전자유한공사
매출채권
5,255,622
5,165,542

아이에이(장가항)반도체기술유한공사
매출채권
1,610,078
3,812,510

매입채무
-
-

선수금
-
1,123

미수금
-
1,264

임대보증금
32,500
32,500

Suzhou Tongguan Microelectronics Co., Ltd.
매입채무
727,773
145,740

매출채권
-
6,728

폴라리스쉐어테크
신주인수권부사채
1,000,000
1,000,000

브리슨아이앤씨
전환사채
10,000,000
10,000,000

주주임원종업원
장 ㆍ단기대여금(*1)
660,300
518,000

(*1) 장단기대여금은 우리사주조합 대출금 및 주택구입자금대여액 등입니다.

라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위:천원)

특수관계구분

자금대여거래 등

출자 거래

대여

채권투자

회수

지분인수
지분매각

기타특수관계자
주주임원종업원
1,230,000
-
1,087,700
-
-

(2) 전기

(단위:천원)

특수관계구분

자금대여거래 등

출자 거래

대여

채권투자

회수

지분인수
지분매각

공동기업
아이에이강소전력전자유한공사
-
-
-
3,775,417
-

관계기업
폴라리스쉐어테크
-
1,000,000
-
1,000,000
-

기타특수관계자
아이에이파워트론
-
-
390,000
-
-

기타특수관계자
브리슨아이앤씨
-
10,000,000
-
-
-

기타특수관계자
주주임원종업원
1,470,000
-
1,412,700
-
-

마. 보고기간종료일 현재 연결실체는 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 16 참조).바. 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보는 없습니다.

사. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기종업원 급여(*)
3,356,699
3,539,273

퇴직후급여
445,906
297,887

합계
3,802,605
3,837,160

(*) 보고기간종료일 현재 등기임원에 대한 임금, 급여, 상여금, 사회보장분담금 등을 포함하고 있습니다.

■
별도재무제표

재무상태표

제 31 기 : 2023년 12월 31일 현재

제 30 기 : 2022년 12월 31일 현재

주식회사 아이에이

(단위 : 원)

과 목
제 31 (당) 기
제 30 (전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산
17,105,824,232
26,484,507,518

(1) 현금및현금성자산
9,746,448,688
11,822,226,769

(2) 매출채권
2,897,779,537
8,145,071,227

(3) 단기대여금
144,320,000
340,000,000

(4) 미수금
57,921,677
1,150,117,389

(5) 선급금
41,168,950
13,615,682

(6) 선급비용
6,641,627
14,922,793

(7) 재고자산
3,923,364,340
4,615,510,321

(8) 기타유동자산
288,179,413
353,043,337

(9) 기타금융자산
-
30,000,000

Ⅱ. 비유동자산
95,841,239,575
119,650,385,555

(1) 장기미수금
-
991,630,605

(2) 당기손익-공정가치금융자산
13,206,122,370
11,173,489,904

(3) 기타포괄손익-공정가치금융자산
-
2,300,000,000

(4) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자
49,422,228,245
71,347,257,455

(5) 유형자산
24,098,464,088
24,524,315,828

(6) 무형자산
666,045,102
740,469,735

(7) 투자부동산
6,271,824,265
6,271,824,265

(8) 장기대여금
320,000,000
175,000,000

(9) 파생상품자산
1,482,332,855
1,762,510,313

(10) 기타금융자산
374,222,650
363,887,450

자 산 총 계
112,947,063,807
146,134,893,073

부 채

Ⅰ. 유동부채
14,749,689,626
17,310,382,423

(1) 매입채무
1,152,380,645
2,436,247,117

(2) 미지급금
225,975,725
1,525,752,254

(3) 선수금
-
-

(4) 예수금
64,607,514
56,048,618

(5) 미지급비용
110,369,536
99,120,284

(6) 단기차입금
10,000,000,000
10,000,000,000

(7) 리스부채
60,356,206
57,214,150

(8) 기타유동부채
3,136,000,000
3,136,000,000

Ⅱ. 비유동부채
8,871,458,328
7,869,644,096

(1) 확정급여부채
3,879,004,508
2,858,622,873

(2) 리스부채
30,647,330
49,214,733

(3) 이연법인세부채
4,865,806,490
4,865,806,490

(4) 기타금융부채
96,000,000
96,000,000

부 채 총 계
23,621,147,954
25,180,026,519

자 본

Ⅰ. 자본금
29,476,915,000
29,476,915,000

Ⅱ. 주식발행초과금
48,465,589,241
48,465,589,241

Ⅲ. 기타자본항목
13,232,640,933
16,350,045,486

Ⅳ. 미처분이익잉여금
(1,849,229,321)
26,662,316,827

자 본 총 계
89,325,915,853
120,954,866,554

부 채 와 자 본 총 계
112,947,063,807
146,134,893,073

포 괄 손 익 계 산 서

제 31 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 30 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 아이에이
(단위 : 원)

과 목
제 31 (당) 기
제 30 (전) 기

Ⅰ.매출액
33,088,777,961
38,018,247,947

Ⅱ.매출원가
27,942,052,666
35,098,858,278

Ⅲ.매출총이익
5,146,725,295
2,919,389,669

판매비와관리비
10,526,133,619
6,208,042,432

Ⅳ.영업이익
(5,379,408,324)
(3,288,652,763)

기타수익
463,402,941
3,138,591,908

기타비용
22,699,026,803
1,341,904,062

금융수익
730,295,978
1,082,506,283

금융비용
972,267,728
1,079,616,766

Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실)
(27,857,003,936)
(1,489,075,400)

법인세비용
136,799,322
199,179,411

Ⅵ.당기순이익(손실)
(27,993,803,258)
(1,688,254,811)

Ⅶ.기타포괄이익(손실)
(517,742,890)
1,679,666,652

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
(517,742,890)
1,679,666,652

순확정급여부채 재측정요소
(517,742,890)
(445,621,894)

기타포괄손익-공정가치금 융자산평가손익
-
13,219,730

재평가잉여금
-
2,112,068,816

Ⅷ.총포괄이익(손실)
(28,511,546,148)
(8,588,159)

Ⅸ.주당이익(손실)

기본주당순손익(단위:원)
(98)
(6)

희석주당순손익(단위:원)
(98)
(6)

자 본 변 동 표

제 31 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 30 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 아이에이
(단위 : 원)

구 분
자 본 금
주식발행초과금
기타자본항목
미처분이익잉여금
계

2022.1.1.(전기초)
29,476,915,000
48,465,589,241
13,294,515,034
33,031,872,627
124,268,891,902

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
(1,688,254,811)
(1,688,254,811)

순확정급여의 재측정요소
-
-
-
(445,621,894)
(445,621,894)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
-
-
13,219,730
-
13,219,730

재평가잉여금
-
-
2,112,068,816
-
2,112,068,816

총포괄손익 소계
-
-
2,125,288,546
(2,133,876,705)
(8,588,159)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분에 따른 이익잉여금대체
-
-
4,235,679,095
(4,235,679,095)
-

소유주와의 거래

자기주식
-
-
(3,305,437,189)
-
(3,305,437,189)

소유주와의 거래 소계
-
-
(3,305,437,189)
-
(3,305,437,189)

2022.12.31(전기말)
29,476,915,000
48,465,589,241
16,350,045,486
26,662,316,827
120,954,866,554

2023.1.1.(당기초)
29,476,915,000
48,465,589,241
16,350,045,486
26,662,316,827
120,954,866,554

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
(27,993,803,258)
(27,993,803,258)

순확정급여의 재측정요소
-
-
-
(517,742,890)
(517,742,890)

총포괄손익 소계
-
-
-
(28,511,546,148)
(28,511,546,148)

소유주와의 거래

자기주식
-
-
(3,117,404,553)
-
(3,117,404,553)

소유주와의 거래 소계
-
-
(3,117,404,553)
-
(3,117,404,553)

2023.12.31(당기말)
29,476,915,000
48,465,589,241
13,232,640,933
(1,849,229,321)
89,325,915,853

현 금 흐 름 표

제 31 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 30 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 아이에이
(단위 : 원)

구 분
제 31 (당) 기
제 30 (전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름
1,275,623,963
(2,825,359,082)

(1) 당기순이익(손실)
(27,993,803,258)
(1,688,254,811)

(2) 조정
28,396,525,986
(1,325,460,607)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
933,627,236
34,956,728

(4) 이자의 수취
345,516,435
440,412,703

(5) 이자의 지급
(406,242,436)
(287,013,095)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
138,831,001
188,608,756

(1) 투자활동으로 인한 현금유입액
635,521,001
14,523,139,541

1. 단기대여금의 감소
-
4,390,000,000

2. 당기손익공정가치금융자산의 처분
595,856,201
1,815,326,551

3. 기타포괄손익공정가치금융자산의 처분
-
8,302,312,990

4. 비품의 처분
-
500,000

5. 보증금의 감소
39,664,800
15,000,000

(2) 투자활동으로인한 현금유출액
(496,690,000)
(14,334,530,785)

1. 당기손익-공정가치금융자산의취득
-
11,000,000,000

2. 기타포괄손익-공정가치금융자산의취득
-
1,000,000,000

3. 관계기업 및 공동기업투자의취득
-
1,000,000,000

4. 파생상품자산의 증가
200,000,000
-

5. 단기대여금의 증가
-
15,000,000

6. 장기대여금의 증가
130,000,000
60,000,000

7. 보증금의 증가
20,000,000
-

8. 차량운반구의 취득
-
94,533,985

9. 비품의 취득
20,930,000
13,583,000

10. 시설장치의 취득
63,170,000
1,005,346,800

11. 건설중인자산의 취득
24,150,000
-

12. 산업재산권의 증가
-
7,477,000

13. 소프트웨어의 취득
38,440,000
138,590,000

Ⅲ. 재무활동으로인한 현금흐름
(3,494,476,160)
(4,304,524,984)

(1) 재무활동으로 인한 현금유입액
-
4,031,200,000

1. 단기차입금의 차입
-
4,000,200,000

2. 임대보증금의 증가
-
31,000,000

(2) 재무활동으로인한 현금유출액
(3,494,476,160)
(8,335,724,984)

1. 단기차입금의 상환
-
5,300,200,000

2. 리스부채의 상환
63,924,100
43,235,302

3. 자기주식의 취득
3,430,552,060
2,992,289,682

Ⅳ.환율변동효과반영전현금의증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
(2,080,021,196)
(6,941,275,310)

Ⅴ. 현금및현금성자산의환율변동효과
4,243,115
(78,153,145)

Ⅵ. 현금의 증가(감소)
(2,075,778,081)
(7,019,428,455)

Ⅶ. 기초의현금및현금성자산
11,822,226,769
18,841,655,224

Ⅷ. 기말의현금및현금성자산
9,746,448,688
11,822,226,769

주석

제 31 기 : 2023년 12월 31일 현재

제 30 기 : 2022년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 아이에이

1. 일반적 사항

주식회사 아이에이(이하 "회사")는 1993년에 대한민국에서 설립되어 2000년에 한국거래소의 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사의 사업은 자동차용 모듈 및 반도체 칩의 설계용역 및 제조판매 사업 등으로 구성되어 있으며, 본사는 서울특별시에 두고 있습니다.회사는 2013년 3월 27일자 정기주주총회의 결의에 의거, 회사의 상호를 주식회사 씨앤에스테크놀로지에서 주식회사 아이에이로 변경하였습니다.

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 20에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 회사의 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 동 개정으로 인해 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산 토지와 건물은 주로 사무용 건물로 구성돼 있습니다. 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 회사는 기타의 유형자산(건물, 기계장치, 비품 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 동안 정액법으로 상각됩니다.

계정과목
내용연수
계정과목
내용연수

건물
40년
차량운반구
5년

구축물
40년
비 품
4년

기계장치
5년
시설장치
5년

회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타손익"으로 표시됩니다.

유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

가. 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

나. 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.9 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

계 정 과 목
추정 내용연수

개발비
4년~10년

산업재산권
5년

소프트웨어
5년

2.10 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 매각예정분류자산집단비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.2.12 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 투자부동산의 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영합니다.

2.13 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.14 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.15 충당부채 및 우발부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.16 수익의 인식수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매회사는 자동차용 반도체칩 및 모듈과 모바일TV용 멀티미디어칩을 포함한 반도체칩 제조판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공회사는 고객에게 반도체칩의 설계용역 및 기술개발용역을 제공하는 사업을 운영하고있습니다. 회사는 계약기간 동안 고객에게 동 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.

2.17 퇴직급여

회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도이며, 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 주당이익회사는 보통주의 기본주당이익 및 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.2.20 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.21 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 우크라이나 전쟁

2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역 내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재가 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

3. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역
당기말
전기말

<현금및현금성자산>

현금
-
2,520

보통예금
9,746,449
11,819,707

합계
9,746,449
11,822,227

4. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.가. 당기말

(단위:천원)

구분
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
합계

현금및현금성자산
9,746,449
-
-
-
9,746,449

매출채권
2,897,780
-
-
-
2,897,780

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
-
13,206,122
-
13,206,122

파생상품자산
-
-
1,482,333
-
1,482,333

기타(주석6참조)
896,464
-
-
-
896,464

자산합계
13,540,693
-
14,688,455
-
28,229,148

매입채무
-
-
-
1,152,381
1,152,381

미지급금
-
-
-
225,976
225,976

차입금
-
-
-
10,000,000
10,000,000

기타
-
-
-
3,433,373
3,433,373

부채합계
-
-
-
14,811,730
14,811,730

(*) 상기 구분은 유동성 및 비유동성항목을 모두 포함한 것입니다.나. 전기말

(단위:천원)

구분
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
합계

현금및현금성자산
11,822,227
-
-
-
11,822,227

매출채권
8,145,071
-
-
-
8,145,071

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
2,300,000
-
-
2,300,000

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
-
11,173,490
-
11,173,490

파생상품자산
-
-
1,762,510
-
1,762,510

기타(주석6참조)
3,050,635
-
-
-
3,050,635

자산합계
23,017,933
2,300,000
12,936,000
-
38,253,933

매입채무
-
-
-
2,436,247
2,436,247

미지급금
-
-
-
1,525,752
1,525,752

차입금
-
-
-
10,000,000
10,000,000

기타
-
-
-
3,437,549
3,437,549

부채합계
-
-
-
17,399,548
17,399,548

(*) 상기 구분은 유동성 및 비유동성항목을 모두 포함한 것입니다.

다. 금융상품 범주별 순손익 구분

(단위:천원)

구 분
당기
전기

상각후원가측정금융자산

- 이자수익
345,516
423,597

- 외화환산이익(손실)
94,323
237,161

- 외환차익(차손)
87,227
16,361

- 대손상각비
(4,760,912)
(332,812)

소계
(4,233,846)
344,307

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 기타포괄손익(*)
-
13,220

당기손익-공정가치측정금융자산

- 평가손익
149,127
(44,768)

- 이자수익
-
10,668

소계
149,127
(34,100)

상각후원가측정금융부채

- 이자비용
(420,320)
(314,724)

- 외화환산이익(손실)
-
-

- 외환차익(차손)
(17,668)
4,908

소계
(437,988)
(309,816)

파생상품자산 및 부채

- 평가손익
(480,177)
(330,313)

소계
(480,177)
(330,313)

순손익
(5,002,884)
(316,702)

(*) 법인세효과 반영전 금액입니다.

5. 금융자산의 신용건전성

외부신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급(한국신용평가 등 국내신용평가사) 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

매출채권
당기말
전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

A
1,728,249
2,403,984

소 계
1,728,249
2,403,984

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1
-
-

Group 2
1,169,817
6,236,084

소 계
1,169,817
6,236,084

손상되지 아니한 매출채권 합계
2,898,066
8,640,068

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)

6. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
장부가액
평가전금액
평가충당금
장부가액

제품
1,210,295
(323,498)
886,797
1,071,744
(302,117)
769,627

상품
-
-
-
4,645
-
4,645

재공품
1,089,832
(7,618)
1,082,214
1,262,805
-
1,262,805

원재료
2,187,276
(232,923)
1,954,353
2,685,038
(106,605)
2,578,433

합계
4,487,403
(564,039)
3,923,364
5,024,232
(408,722)
4,615,510

당기 중 비용으로 인식되어 '매출원가' 에 포함된 재고자산의 원가는 27,942,053천원(전기:35,078,277천원)입니다.

7. 금융자산가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

매출채권

8,423,688
9,033,543

손실충당금

(5,525,908)
(888,472)

매출채권(순액)

2,897,780
8,145,071

나. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
지분율
당기초
취득금액
평가이익(평가손실)
처분/대체금액
당기말

㈜폴라리스우노(주식)
-
416,494
-
-
(416,494)
-

㈜폴라리스쉐어테크(*1)
-
756,996
-
149,126
-
906,122

㈜브리슨아이앤씨(*2)
-
10,000,000
-
-
-
10,000,000

코리아바이오유니콘 창업벤처전문 사모투자합자회사(*3)
11.6%
-
-
-
1,000,000
1,000,000

드림스톤이에스지제1호사모투자 합자회사(*3)
4.1%
-
-
-
300,000
300,000

제이더블유앤닷디톡스사모투자 합자회사(*3)
4.3%
-
-
-
1,000,000
1,000,000

합계
-
11,173,490
-
149,126
1,883,506
13,206,122

(*1) 상기 금융자산은 ㈜폴라리스쉐어테크가 발행한 제1회 신주인수권부사채(사채의 권면액: 10억원, 만기: 2027년 7월 26일, 최초 전환가액: 5,000원)입니다. (*2)상기 금융자산은 ㈜브리슨아이앤씨가 발행한 제1회 전환사채(사채의 권면액: 100억원, 만기: 2027년 12월 28일, 최초 전환가액: 5,000원)입니다.(*3)상기 금융자산은 기타포괄손익-공정가치금융자산에서 대체되었습니다.

다. 보고기간종료일 현재 기타 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

기타대여금
910,000
100,000
1,010,000
1,185,000
-
1,185,000

임직원대여금
-
220,000
220,000
-
175,000
175,000

미수금
88,788
81,852
170,640
1,308,726
1,073,482
2,382,208

보증금
-
374,223
374,223
30,000
363,887
393,887

총장부금액
998,788
776,075
1,774,863
2,523,726
1,612,369
4,136,095

차감:손실충당금
(796,547)
(81,852)
(878,399)
(1,003,608)
(81,852)
(1,085,460)

상각후원가
202,241
694,223
896,464
1,520,118
1,530,517
3,050,635

8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기타유동자산

당기법인세자산
43,404
69,919

미수부가세환급액
244,775
283,124

합계
288,179
353,043

9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회사명
소재국가
당기말
전기말

취득원가
지분율(%)
장부금액
취득원가
지분율(%)
장부금액

종속기업
오토소프트
한국
195,000
65.0
195,000
195,000
65.0
195,000

트리노테크놀로지
한국
13,204,130
50.7
13,204,130
13,204,130
50.7
13,204,130

공동기업
아이에이강소전력전자유한공사(*1)
중국
56,948,127
51.6
35,023,098
56,948,127
51.6
56,948,127

관계기업
폴라리스쉐어테크
한국
1,000,000
46.5
1,000,000
1,000,000
46.5
1,000,000

합계
71,347,257

49,422,228
71,347,257

71,347,257

(*1) 회사의 지분율이 51.6%이나, 아이에이강소전력전자유한공사의 주요 의사결정에 대해 동사회 구성원의 2/3이상 또는 전체의 동의가 필요하므로 공동기업투자로 분류하였습니다. 또한 당기말에 21,925,029천원 손상차손이 발생하였습니다

10. 유형자산 가. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위:천원)

계정과목
당기초
취득
처분/대체
감가상각
당기말

토지
21,295,110
-
-

21,295,110

건물
1,358,695
-
-
(72,684)
1,286,011

구축물
306,813
-
-
(13,999)
292,814

기계장치
25,808
-
(7,747)
(17,134)
927

차량운반구
125,694
-
-
(32,831)
92,863

비품
33,534
20,930
(3)
(22,073)
32,388

시설장치
1,272,233
63,170
-
(351,072)
984,331

건설중인자산
-
24,150
-
-
24,150

사용권자산
106,429
45,262
-
(61,821)
89,870

합계
24,524,316
153,512
(7,750)
(571,614)
24,098,464

(2) 전기

(단위:천원)

계정과목
전기초
취득(*1)
처분/대체(*2)
감가상각
전기말

토지
24,442,470
2,384,413
(5,531,773)
-
21,295,110

건물
1,827,642
-
(388,420)
(80,527)
1,358,695

구축물
320,812
-
-
(13,999)
306,813

기계장치
62,298
-
(255)
(36,235)
25,808

차량운반구
54,538
94,534
-
(23,378)
125,694

비품
56,901
13,582
(3,999)
(32,950)
33,534

시설장치
480,235
1,005,347
(1,974)
(211,375)
1,272,233

사용권자산
42,033
106,429
-
(42,033)
106,429

합계
27,286,929
3,604,305
(5,926,421)
(440,497)
24,524,316

(*1) 전기 중 토지의 증가는 전액 토지의 재평가로 인한 증가액입니다.

(*2) 전기 중 토지 및 건물의 대체는 투자부동산과 관련된 것입니다.(주석12 참조)

(3) 당기와 전기 중 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

원가

상각누계액

장부금액

원가

상각누계액

장부금액

토지
21,295,110
-
21,295,110
21,295,110
-
21,295,110

건물
2,907,348
(1,621,337)
1,286,011
2,907,348
(1,548,653)
1,358,695

구축물
559,963
(267,149)
292,814
559,963
(253,150)
306,813

기계장치
1,626,577
(1,625,650)
927
1,742,107
(1,716,299)
25,808

차량운반구
164,157
(71,294)
92,863
164,157
(38,463)
125,694

비품
870,064
(837,676)
32,388
860,934
(827,400)
33,534

시설장치
2,926,116
(1,941,785)
984,331
2,862,946
(1,590,713)
1,272,233

건설중인자산
24,150
-
24,150
-
-
-

사용권자산
257,947
(168,077)
89,870
212,685
(106,256)
106,429

합계
30,631,432
(6,532,968)
24,098,464
30,605,250
(6,080,934)
24,524,316

나. 당기와 전기 중 계정과목별 유형자산의 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
553,838
403,372

매출원가 등
17,776
37,125

합계
571,614
440,497

다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
면적(㎡)
장부가액(*)
공시지가(*)

당기말
전기말
당기말
전기말

송파 문정 54-4,5,6,7
1,446.3
27,190,440
27,190,440
16,241,949
17,427,915

(*) 장부가액 및 공시지가는 투자부동산(토지)을 포함한 금액입니다.

라. 보고기간종료일 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부가액(*)
담보권자
관련부채
담보한도액

문정동 토지/건물
28,852,945
하나은행
단기차입금 7,000,000
1,200,000

기업은행
10,800,000

(*) 장부가액에는 투자부동산(6,271,824천원)이 포함되어 있습니다.

마. 재평가모형을 적용한 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

토지
당기말
전기말

취득금액(*)
3,897,144
3,897,144

(*) 취득가액은 투자부동산(토지)를 포함한 금액입니다.

전기 중 토지와 관련하여 2022년 12월 31일을 기준일자로 하여 (주)감정평가법인 대일감정원에서 거래사례비교법을 통하여 감정평가하였습니다.바. 보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
부보자산
부보금액

당기말
전기말

화재보험
서울 문정동 건물외
6,900,000
6,900,000

상기 자산 이외에 회사의 차량운반구에 대해서는 KB손해보험에 책임보험 및 자동차보험을 가입하고 있으며, 모든 종업원은 산업재해 보상보험에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산

가. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위:천원)

구분
개발비
산업재산권
소프트웨어
회원권
합계

기초순장부금액
63,876
23,297
151,474
501,823
740,470

증가금액:

내부개발
-
-
-
-
-

개별취득
-
-
38,440
-
38,440

감소금액:

상각
(63,876)
(8,103)
(40,886)
-
(112,865)

기말순장부금액
-
15,194
149,028
501,823
666,045

(2) 전기

(단위:천원)

구분
개발비
산업재산권
소프트웨어
회원권
합계

기초순장부금액
140,526
24,011
40,643
501,823
707,003

증가금액:

내부개발
-
-
-
-
-

개별취득
-
7,477
138,590
-
146,067

감소금액:

상각
(76,650)
(8,191)
(27,759)
-
(112,600)

손상차손
-
-
-
-
-

기말순장부금액
63,876
23,297
151,474
501,823
740,470

나. 보고기간종료일 현재 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류
개별자산명
당기말
전기말
잔여상각기간

개발비
전장용 반도체
-
63,876
-

합계
-
63,876

다. 당기와 전기 중 연구와 개발 관련 지출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

용역매출원가
-
20,581

판매비와관리비
403,694
696,861

정부보조금
-
(10,197)

합계
403,694
707,245

라. 당기와 전기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목 및 상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

경상개발비 등
5,430
5,429

판매비와관리비
107,435
107,171

합계
112,865
112,600

12. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
6,271,824
-

대체
-
5,920,192

평가증
-
351,632

기말장부금액
6,271,824
6,271,824

(2) 당기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 152,476천원입니다.

13. 차입금 보고기간종료일 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내역
최종 만기일
이자율(%)
당기말
전기말

기업은행
운전자금
2024.06.27
4.5(*1)
3,000,000
3,000,000

운전자금
2024.10.15
3.7(*1)
3,000,000
3,000,000

운전자금
2024.04.15
5.4
3,000,000
3,000,000

운전자금
2024.05.15
4.8(*1)
1,000,000
1,000,000

합계
10,000,000
10,000,000

(*1) 상기 단기차입금과 관련하여 보고기간종료일 현재 회사의 유형자산 및 투자부동산(문정동의 토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조).

14. 확정급여부채

회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 다만, 회사는 사외적립자산이 존재하지 아니하므로 사외적립자산의 공정가치변동은 기재하지 아니하였습니다.

가. 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초잔액
2,858,623
2,289,333

당기손익으로 인식하는 총비용
451,391
350,540

재측정요소:

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
132,764
(97,343)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익
521,977
668,653

인구통계적 가정변경효과
(199)
-

제도에서의 지급액:

급여지급액
(85,551)
(352,560)

기말잔액
3,879,005
2,858,623

확정급여제도와 관련하여 회사가 2024년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금은 없습니다.

나. 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
324,825
321,960

이자비용
126,566
28,580

합계
451,391
350,540

총비용 중 32,182천원(전기 : 49,453천원)은 매출원가 등에 포함되었으며, 419,209천원(전기 : 301,087천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

다. 주요 보험수리적 가정

구분
당기
전기

할인율
4.89%
6.08%

미래임금상승률
3.93%
3.13%

라. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
0.5%
1.26% 감소
1.32% 증가

임금상승율
0.5%
1.36% 증가
1.30% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 또한 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

마. 당기말 현재 확정급여채무의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
1년 미만
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년이상
계

지급액
827,125
2,387,904
534,618
3,622,972
7,372,619

당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 2.71년입니다.

15. 우발채무 및 약정사항 가. 보고기간종료일 현재 회사의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
내역
한도금액
실행금액

기업은행
중소기업자금대출
12,500,000
10,000,000

신한은행
일반자금대출
1,000,000
-

하나은행
기업운전일반자금대출
1,000,000
-

합계
14,500,000
10,000,000

나. 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 자산 중 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부가액
담보권자
담보한도액
내용

토지/건물/투자부동산
28,852,945
하나은행
1,200,000
차입금 담보

기업은행
10,800,000
차입금 담보

다. 보고기간종료일 현재 회사가 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
내역
금액

서울보증보험
이행계약 등
482,868

라. 보고기간종료일 현재 회사가 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.회사는 당기말 현재 종속기업인 트리노테크놀로지 및 기타특수관계인 아이에이파워트론의 자금조달 등을 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
채권자
채무보증한도

트리노테크놀로지
신한은행
288,000

기업은행
2,880,000

국민은행
171,875

산업은행
2,011,200

하나은행
1,117,680

한국수출입은행(*1)
3,868,200

아이에이파워트론
신한은행
270,000

우리은행
2,206,400

SGI서울보증(*2)
2,000,000

합계
14,813,355

(*1)상기 채무보증한도는 USD3,000,000입니다.(*2) 상기 아이에이파워트론은 현대커머셜로 부터 대출을 받았으며, SGI서울보증보험이 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 회사는 종속회사인 트리노테크놀로지가 2021년 상반기에 발행한 신주인수권부사채(당기말 현재 권면총액 20억원) 및 전환상환우선주부채(권면총액 20억원)에 대하여, 2023년 12월 31일까지(합의하에 1회 6개월 연장) 기업공개(IPO)를 하지 못할 경우 채권자들의 요청시 트리노테크놀로지와 연대하여 사채를 매입(연복리 5% 포함)하여야 합니다.마. 원고 홍기석은 피고(회사외 3인)를 상대로 2021년 9월에 부당이득금 청구의 소를제기하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.피고들은 연대하여 원고에게 금 2,806,474,000원 및 이에 대하여 2020.7.3부터 본 소장송달일(2021.9.10)까지는 연 5푼의, 그 다음 날부터 다 갚는 날까지는 연 1할 2푼의 비율에 의한 금원을, 금 3,258,266,000원 및 이에 대하여 2020.9.17부터 본 소장 송달일(2021.9.10)까지는 연 5푼의, 본 소장 송달 다음날부터 다 갚는 날까지는 연1할 2푼의 비율에 의한 금원을 각 지급하라는 소송과 관련하여, 회사는 1심에서 승소하였으나 원고가 2023년 5월에 항소하였으며, 소송결과와 이로 인하여 재무제표에 미치는 영향을 당기말 현재로서는 예측할 수 없는 상황입니다.

16. 자본금

가. 회사는 2019년 4월에 1주의 금액을 500원에서 100원으로 액면분할하였습니다. 또한 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주(1주의 금액 :100원)이며, 당기말 현재 회사가 발행한 보통주식의 수는 294,769,150주입니다. 한편 회사는 보통주식 외에 배당 및 무의결권 종류주식을 50,000,000주, 전환에 관한 종류주식을 50,000,000주, 상환에 관한 종류주식을 25,000,000주, 상환전환에 관한 종류주식을 25,000,000주 범위내에서 발행할 수 있도록 하고 있으며, 전환권을 부여하는전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부사채를 각각 100,000백만원 및 50,000백만원의 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 나. 당기 중 주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
주식수(단위: 주)
보통주자본금
주식발행초과금
계

당기초
보통주 294,769,150주
29,476,915
48,465,589
77,942,504

당기말
보통주 294,769,150주
29,476,915
48,465,589
77,942,504

다. 회사는 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원 및 관계회사의 임직원을 대상으로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 또는 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회의 결의로서 주식선택권을 부여(1인당 한도: 발행주식총수의 10%)할 수 있습니다. 이와 관련하여 보고기간말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.

라. 당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
보유주식수㈜
지분율(%)
비고

김동진
24,747,103
8.40
최대주주, 대표이사

자기주식
10,664,091
3.62

기타투자자
259,357,956
87.99

합계
294,769,150
100.00

17. 기타자본항목가. 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기타자본잉여금
1,304,525
1,304,525

자기주식
(6,581,333)
(3,463,929)

자기주식처분이익
372,027
372,027

기타포괄손익누계액 (재평가잉여금)
18,137,422
18,137,422

합계
13,232,641
16,350,045

나. 이익잉여금처분계산서회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
제 31(당)기
제 30(전)기

Ⅰ.미처분이익잉여금

(1,849,229)

26,662,317

1. 전기이월미처분이익잉여금
26,662,317

33,031,873

2. 당기순이익
(27,993,803)

(1,688,255)

3. 보험수리적손익
(517,743)

(445,622)

4. 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

(4,235,679)

Ⅱ.이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ.차기이월이익잉여금

(1,849,229)

26,662,317

당기의 이익잉여금처분계산서는 2024년 3월 28일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 이익잉여금처분일 : 2023년 3월 29일)

18. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

종업원급여
3,083,725
3,079,154

감가상각비 및 무형자산상각비
684,478
553,098

재료비
13,582,630
10,965,104

외주가공비
13,667,277
23,251,920

재고자산의 변동
692,146
873,989

대손상각비
4,760,912
332,812

지급수수료
1,066,309
1,217,779

기타
930,709
1,033,044

합계
38,468,186
41,306,900

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액과 동일합니다.

19. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당 기
전 기

급여
2,332,230
2,237,696

퇴직급여
419,209
301,087

복리후생비
223,421
215,696

수도광열비
120,858
97,012

세금과공과
175,403
182,520

감가상각비
553,838
403,372

지급수수료
1,065,409
1,215,409

대손상각비
4,760,912
332,812

무형자산상각비
107,435
107,171

경상개발비
403,741
700,220

기타판매비와관리비
363,678
415,047

합계
10,526,134
6,208,042

20. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당 기
전 기

(1) 기타수익

유형자산처분이익
30,250
499

매각예정자산처분이익
-
2,245,672

투자부동산평가이익
-
351,632

당기손익공정가치금융자산처분이익
179,362
415,569

잡이익
253,791
125,220

합계
463,403
3,138,592

(2) 기타비용

기타의대손상각비
180,680
-

기타의제수수료
264,518
307,980

당기손익공정가치금융자산처분손실
-
110,663

공동기업투자손상차손
21,925,029
-

잡손실
328,800
923,261

합계
22,699,027
1,341,904

21. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당 기
전 기

(1) 금융수익

이자수익
345,516
434,265

당기손익-공정가치금융 자산평가이익
149,127
252,653

외환차익
141,330
80,274

외화환산이익
94,323
315,314

합계
730,296
1,082,506

(2) 금융비용

이자비용
420,320
314,725

당기손익-공정가치금융 자산평가손실
-
297,422

파생상품평가손실
480,177
330,313

외환차손
71,771
59,004

외화환산손실
-
78,153

합계
972,268
1,079,617

22. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 당기0%(전기: 0%)입니다.

23. 주당손익가. 기본주당손익(1) 당기와 전기 중 주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 전환된 전환사채는 기초에 전환된 것으로 가정하여 기간 경과에 따라 가중평균하였습니다. 당기와 전기의 주당손익의 산출 내역은 다음과 같습니다.

구분
당 기
전 기

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)
(27,993,803,258원)
(1,688,254,811원)

가중평균유통보통주식수
286,666,220주
293,322,892주

기본주당이익
(98원)
(6원)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정

(단위 : 주)

시작일
종료일
유통보통주식수
일수
적수

2023-01-01
2023-01-01
289,605,059
1
289,605,059

2023-01-02
2023-01-02
289,305,059
1
289,305,059

2023-01-03
2023-01-15
289,158,773
13
3,759,064,049

2023-01-16
2023-03-08
289,066,338
52
15,031,449,576

2023-03-09
2023-03-21
288,864,705
13
3,755,241,165

2023-03-22
2023-03-22
288,564,705
1
288,564,705

2023-03-23
2023-03-23
288,314,705
1
288,314,705

2023-03-24
2023-05-25
288,105,059
63
18,150,618,717

2023-05-26
2023-05-29
288,092,721
4
1,152,370,884

2023-05-30
2023-06-01
288,013,840
3
864,041,520

2023-06-02
2023-06-19
287,813,840
18
5,180,649,120

2023-06-20
2023-06-21
287,663,840
2
575,327,680

2023-06-22
2023-06-25
287,463,840
4
1,149,855,360

2023-06-26
2023-06-26
287,263,840
1
287,263,840

2023-06-27
2023-06-28
287,113,840
2
574,227,680

2023-06-29
2023-07-06
286,963,840
8
2,295,710,720

2023-07-07
2023-07-17
286,813,840
11
3,154,952,240

2023-07-18
2023-07-24
286,663,840
7
2,006,646,880

2023-07-25
2023-07-25
286,463,840
1
286,463,840

2023-07-26
2023-07-26
286,213,840
1
286,213,840

2023-07-27
2023-08-06
286,105,059
11
3,147,155,649

2023-08-07
2023-08-15
285,905,059
9
2,573,145,531

2023-08-16
2023-08-16
285,705,059
1
285,705,059

2023-08-17
2023-08-22
285,505,059
6
1,713,030,354

2023-08-23
2023-08-27
285,205,059
5
1,426,025,295

2023-08-28
2023-08-31
285,005,059
4
1,140,020,236

2023-09-01
2023-09-06
284,757,169
6
1,708,543,014

2023-09-07
2023-09-07
284,655,059
1
284,655,059

2023-09-08
2023-09-20
284,599,026
13
3,699,787,338

2023-09-21
2023-10-25
284,405,059
35
9,954,177,065

2023-10-26
2023-12-31
284,105,059
67
19,035,038,953

합 계
365
104,633,170,192

가중평균유통보통주식수

286,666,220주

나. 희석주당손익 당기 및 전기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

24. 현금흐름 가. 영업으로부터 창출된 현금흐름당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 비현금항목의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. - 비현금항목의 조정내역

(단위:천원)

구분
당 기
전 기

대손상각비
4,760,912
332,812

감가상각비
571,614
440,497

퇴직급여
451,391
350,540

무형자산상각비
112,865
112,600

기타의대손상각비
180,680
-

재고자산평가손실
155,317
116,870

공동기업투자손상차손
21,925,029
-

유형자산처분이익
(30,250)
(499)

매각예정자산처분이익
-
(2,245,671)

투자부동산평가이익
-
(351,632)

당기손익공정가치금융자산평가이익
(149,127)
(252,654)

파생상품평가손실
480,177
330,313

당기손익공정가치금융자산평가손실
-
297,422

이자수익
(345,516)
(434,265)

이자비용
420,320
314,724

외화환산손실
-
78,153

당기손익-공정가치금융자산처분이익
(179,362)
(415,568)

당기손익-공정가치금융자산처분손실
-
110,663

잡손실
-
6,368

외화환산이익
(94,323)
(315,314)

법인세비용
136,799
199,180

합 계
28,396,526
(1,325,461)

-영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위:천원)

구분
당 기
전 기

매출채권의 증감
576,459
(192,706)

미수금의 증감
1,130,195
1,646,391

선급금의 증감
(27,553)
16,987

선급비용의 증감
8,281
14,523

재고자산의 증감
536,829
(990,859)

장기미수금의 증감
991,631
0

기타유동자산의 증감
64,864
(87,406)

매입채무의 증감
(1,283,866)
(703,015)

미지급금의 증감
(986,629)
698,697

선수금의 증감
0
(11,710)

예수금의 증감
8,559
6,786

미지급비용의 증감
409
(10,171)

퇴직금의 지급
(85,552)
(352,560)

합 계
933,627
34,957

나. 현금의 유입,유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구분
당 기
전 기

장기미수금의 유동성 대체
-
1,200,000

사용권자산의 증가
45,262
106,429

리스부채의 유동성 대체
63,829
57,214

단기대여금의 장기대여금 대체
15,000
-

유형자산 처분관련 미수금
38,000
-

자기주식 취득관련 미지급금
313,148
313,148

매각예정자산의 현물출자로 인한 공동기업투자의 취득
-
1,513,511

토지의 재평가
-
2,384,412

유형자산의 투자부동산으로 대체
-
5,920,192

기타포괄손익공정가치금융자산의 당기손익공정가치금융자산으로 대체
2,300,000
-

대손충당금의 제각
511,216
-

다. 재무활동에서 발생한 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위:천원)

구 분
당기초
현금흐름
비현금 변동
당기말

유동성대체
전환권조정등상각
기타

단기차입금
10,000,000
-
-
-
-
10,000,000

리스부채(유동)
57,214
(63,924)
63,829
3,237
-
60,356

임대보증금
96,000
-
-
-
-
96,000

리스부채(비유동)
49,215
-
(63,829)
-
45,261
30,647

재무활동으로부터의 총부채
10,202,429
(63,924)
-
3,237
45,261
10,187,003

(2) 전기

(단위:천원)

구 분
전기초
현금흐름
비현금 변동
전기말

유동성대체
전환권조정등상각
기타

단기차입금
11,300,000
(1,300,000)
-
-
-
10,000,000

리스부채(유동)
42,722
(43,235)
57,214
513
-
57,214

임대보증금
65,000
31,000
-
-
-
96,000

리스부채(비유동)
-
106,429
(57,214)
-
-
49,215

재무활동으로부터의 총부채
11,407,722
(1,205,806)
-
513
-
10,202,429

25. 재무위험관리회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 회사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으나 일부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동으로 인하여 미래현금흐름이 변동할 위험에노출되어 있습니다. 회사의 이자부금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

변동이자율

금융자산
-
-

금융부채
(10,000,000)
(10,000,000)

(2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 영업활동에 있어서의 외화거래로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

구분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
4,080,855
-
5,194,909
-

원화금액
5,261,854
-
6,583,508
-

(3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 회사에 특별히 해당되는 사항은 없습니다.

나. 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
9,746,449
11,822,227

매출채권
2,897,780
8,145,071

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
2,300,000

당기손익-공정가치금융자산
13,206,122
11,173,490

파생상품자산
1,482,333
1,762,510

기타금융자산(주석7)
896,464
3,050,635

합계
28,229,148
38,253,933

(1) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
2,898,066
3,474,526

소계
2,898,066
3,474,526

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하
-
-

3개월 초과 6개월 이하
-
-

6개월 초과
-
5,165,542

소계
-
5,165,542

손상채권

1년 초과
5,525,622
393,475

소계
5,525,622
393,475

합계
8,423,688
9,033,543

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당 기
전 기

기초금액
888,472
555,659

대손상각비
4,760,912
(86,148)

매출채권 제각
(123,475)
-

기말 금액
5,525,909
469,511

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 보고기간 말 현재 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당 기
전 기

기초금액
1,003,608
1,003,608

당기 중 '기타비용'으로 당기손익에인식된 손실충당금의 증가
180,680
-

기타(제각 등)
(387,741)
-

기말금액
796,547
1,003,608

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

한편, 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 보고기간말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액(이자 포함)입니다.

(단위:천원)

구분
3개월이내
3개월-1년
1년이상
합계

단기차입금
113,570
10,105,004
-
10,218,574

매입채무및기타채무
1,387,271
3,297,812
126,647
4,811,730

합계
1,500,841
13,402,816
126,647
15,030,304

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

라. 자본관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

부채
23,621,148
25,180,027

자본
89,325,916
120,954,867

부채비율
26%
21%

마. 공정가치 측정회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

당기말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
13,206,122
13,206,122

파생상품자산
-
-
1,482,333
1,482,333

합계
-
-
14,688,455
14,688,455

상기 금융상품 외 보고기간말 현재 재무상태표상 금융자산 및 금융부채는 상각후원가로 측정되는 금융상품 등으로 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

바. 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산
당기
전기

기초
14,819,506
2,897,165

매입
200,000
12,000,000

매도
-
-

당기손익으로 인식된 손익
(331,051)
(77,659)

기타

-

기말
14,688,455
14,819,506

사. 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

26. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

사용권자산(*)

차량운반구
41,493
-

부동산
48,377
106,429

합계
89,870
106,429

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었으며 감가상각누계액을 반영한 금액입니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

리스부채

리스부채(유동)

60,356
57,214

리스부채(비유동)
30,647
49,215

합계
91,003
106,429

(2) 손익계산서에 인식된 금액

당기 및 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당 기

전 기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구

3,768
6,850

부동산
58,052
35,183

합계
61,820
42,033

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

3,237
514

당기 중 리스의 총 현금유출은 63,924천원입니다.

27. 파생상품자산 보고기기간말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

파생상품자산
신주인수권부사채 콜옵션
914,014
960,984

신주인수권부사채 분리형신주인수권
568,319
801,526

합계
1,482,333
1,762,510

당기 중 파생상품자산에서 발생한 파생상품평가손실은 480,177천원입니다.

28. 부문별 보고 회사는 자동차용 반도체칩 및 모듈과 반도체칩의 설계용역 및 제조판매 사업 등에 주력하고 있으며, 단일 영업부문으로 운영되고 있습니다.

가. 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당 기
전 기

상품판매
356,381
908,846

제품판매
32,720,257
37,070,402

용역수익
12,140
39,000

합계
33,088,778
38,018,248

나. 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다.

(단위:천원)

구분
당 기
전 기

국내
33,088,778
38,018,248

해외
-
-

합계
33,088,778
38,018,248

다. 당기와 전기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당 기
전 기

매출액
비율
매출액
비율

현대모비스
23,206,963
70.1%
31,143,176
81.9%

엘에스일렉트릭
6,131,770
18.5%
2,599,774
6.8%

합계
29,338,733
88.7%
33,742,950
88.8%

라. 당기와 전기 중 수익의 인식 시기에 따른 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

한 시점에 이행
33,076,638
37,979,248

기간에 걸쳐 이행
12,140
39,000

합계
33,088,778
38,018,248

29. 특수관계자와의 거래

가. 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말
비고

종속기업
오토소프트
오토소프트
지분율 65%

트리노테크놀로지
트리노테크놀로지
지분율 51%

공동기업
아이에이강소전력전자유한공사
아이에이강소전력전자유한공사
지분율 52%

관계기업
폴라리스쉐어테크
폴라리스쉐어테크
지분율 47%

기타 특수관계자
아이에이(장가항)반도체기술유한공사
아이에이(장가항)반도체기술유한공사
(*1)

Suzhou Tongguan Microelectronics Co., Ltd.
Suzhou Tongguan Microelectronics Co., Ltd.
(*2)

아이에이파워트론
아이에이파워트론
(*3)

㈜브리슨아이앤씨
㈜브리슨아이앤씨
-

(*1) 종속기업인 트리노테크놀로지의 공동기업 입니다.(*2) 종속기업인 트리노테크놀로지의 공동기업인 아이에이(장가항)반도체기술유한공사의 종속회사입니다.(*3) 공동기업인 아이에이강소전력전자유한공사의 종속회사(100%) 입니다

나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명
거래내역
당기
전기

아이에이파워트론
외주가공비
10,870,406
20,977,213

지급임차료
9,528
-

이자수익
-
147

장비매각
38,000
-

트리노테크놀로지
잡이익
152,476
97,530

다. 보고기간종료일 현재 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명
계정과목
당기말
전기말

아이에이파워트론
장단기미수금
41,800
2,118,767

매입채무
296,932
1,201,414

미지급금
6,416
-

트리노테크놀로지
미수금
15,847
15,051

임대보증금
96,000
96,000

아이에이강소전력전자유한공사
매출채권
5,255,622
5,165,542

폴라리스쉐어테크
신주인수권부사채
1,000,000
1,000,000

㈜브리슨아이앤씨
전환사채
10,000,000
10,000,000

주주임원종업원
장단기대여금(*1)
645,000
500,000

(*1) 장단기대여금은 주택구입자금대여액 등입니다.

라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위:천원)

특수관계구분
회사명
자금대여 거래 등
출자 거래

대여
채권투자
회수
지분인수
지분매각

기타특수관계자
주주임원종업원
145,000
-
-
-
-

(2) 전기

(단위:천원)

특수관계구분
회사명
자금대여 거래 등
출자 거래

대여
채권투자
회수
지분인수
지분매각

공동기업
아이에이강소전력전자유한공사
-
-
-
3,775,417
-

관계기업
폴라리스쉐어테크
-
1,000,000
-
1,000,000
-

기타특수관계자
아이에이파워트론
-
-
390,000
-
-

기타특수관계자
브리슨아이앤씨
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10,000,000
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기타특수관계자
주주임원종업원
60,000
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마. 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 14 참조).

바. 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보는 없습니다.

사. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당 기
전 기

단기종업원 급여(*)
1,227,916
1,050,427

퇴직후급여
304,311
171,994

합계
1,532,227
1,222,421

(*) 보고기간종료일 현재 등기임원에 대한 임금, 급여, 상여금, 사회보장분담금 등을 포함하고 있습니다.

결손금처리계산서(안)

제 31 기 : 2023년 12월 31일 현재

제 30 기 : 2022년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 아이에이 (단위: 원)

과 목
제 31 (당) 기
제 30 (전) 기

Ⅰ.미처분이익잉여금 (미처리결손금)
(1,849,229,321)
26,662,316,827

1.전기이월이익잉여금
26,662,316,827
33,031,872,627

2.당기순이익(손실)
(27,993,803,258)
(1,688,254,811)

3.기타포괄손익공정가치금융자산의 처분에 따른 이익잉여금 대체
-
(4,235,679,095)

4.보험수리적손익
(517,742,890)
(445,621,894)

Ⅱ.차기이월미처분이익잉여금 (미처리결손금)
(1,849,229,321)
26,662,316,827

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 : 해당사항 없습니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
6 (2)

보수총액 또는 최고한도액
1,500백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6 (2)

실제 지급된 보수총액
1,174

최고한도액
1,500백만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없습니다.

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
100백만원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
36백만원

최고한도액
100백만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없습니다.