대성홀딩스 — 투자설명서 (20240221)
제출인: 대성홀딩스

투자설명서
2.1
대성홀딩스(주)

투 자 설 명 서

2024년 02월 21일

대성홀딩스 주식회사

대성홀딩스(주) 제14회 무기명식 이권부 무보증사채

제14회 금 오백억원정(\ 50,000,000,000)

1. 증권신고의 효력발생일 :
2024년 02월 21일

2. 모집가액 :
제14회 금 오백억원정(\ 50,000,000,000)

3. 청약기간 :
2024년 02월 21일

4. 납입기일 :
2024년 02월 21일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :
해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 대성홀딩스(주) - 대구광역시 중구 명덕로 85NH투자증권(주) - 서울시 영등포구 여의대로 108신한투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의대로 70미래에셋증권(주) - 서울특별시 중구 을지로5길 26

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

NH투자증권(주)신한투자증권(주)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사확인서명0221

【 본 문 】

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 투자설명서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

[가. 주요 자회사 실적에 따른 당사 사업부문 변동 위험]
당사는 대성홀딩스 계열의 실질적인 지주회사로서('독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 시행령 제3조에 의거 법상 지주회사가 아닌 일반회사) 2023년 3분기말 기준 대성에너지(주), 대성청정에너지(주) 등 국내 자회사에 대해 50% 이상의 높은 지분율을 보유하고 있습니다.
통상적으로 지주회사의 주요 수익기반은 자회사로부터의 배당금 수익, 수수료(브랜드로열티, 경영자문수수료) 등이 있습니다. 당사 별도 기준 사업부문의 주요 수입원은 자회사로부터의 배당수익 및 상표권(Brand)사용 수익으로 안정적인 수익원을 가지고 있습니다. 이는 자회사의 경영실적에 연동되며, 이러한 자회사의 경영실적은 당사의 수익성에 밀접한 영향을 미칩니다. 매년 80~110억원 내외의 배당수익이 창출될 것으로 예상되고 있어 비교적 안정적인 수익원 역할을 하는 것으로 판단되나,
자회사들의 경영환경이 악화되어 매출 및 수익이 감소할 경우 당사의 수익성 및 재무안정성에도 부정적인 영향을 미칠수 있습니다.
[나. IT서비스 산업의 성장세 둔화에 따른 수익성 위험]
당사는 그룹 계열사 정보시스템 관리(SM) 및 구축(SI), 보안 컨설팅 서비스를 제공하며, 대외적으로는 기업과 공공기관을 중심으로 통신상품을 판매하는 IT서비스 사업을 영위하고 있습니다. 1997년 2조원에 불과하던 IT서비스 시장규모는 2017년 33.9조원까지 증가하였으며, IT시스템 관리 및 지원서비스 부문의 수요 증가로 2019년말 36조원을 기록하였습니다. 2023년 10월 기준 IT서비스 시장은 IT시스템 관리 및 지원서비스에 대한 수요 증가 추세가 지속되며 43.2조원으로 전년 동기 43.4조원과 유사한 수준입니다.
다만, 신규투자 및 대형 프로젝트 물량 축소 등 산업전반 관련 수요 감소는 IT서비스 시장의 성장세를 둔화시킬 수 있으며 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
[다. IT서비스 산업의 경기 민감성에 따른 위험]
IT 서비스 산업은 기업들의 설비투자에 민감하게 반응하는 경기 민감성이 높은 산업입니다. 기업들은 경기가 둔화될 경우 기업의 경쟁력과 직접적인 연관이 있는 다른 설비투자보다는 IT 투자를 먼저 축소시키고, 경기 회복기에는 IT 투자 대비 다른 설비투자 확대를 보다 우선시하는 경향이 있어 IT 서비스 산업은 경기에 대한 민감도가 타 산업대비 비교적 높게 나타나는 산업적 특징이 있습니다. 최근 정보화 관련 투자가 기업의 경쟁력 제고에 있어 차지하는 비중이 높아짐과 동시에 중요한 전략적 수단으로 인식되고 있어 경기변동에 대한 민감성이 점차 낮아지는 추세를 보이고 있습니다.
향후 글로벌 경기둔화 및 기타 다양한 요인에 의해 기업설비투자의 급감 현상이 발생할 경우 당사는 매출액 감소 및 수익성 저하 등의 부정적인 영향을 받게 될 수 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.
[라. IT서비스 산업의 그룹외 시장 경쟁심화에 따른 수익성 저하 위험]
IT서비스 산업은 그룹내 시장(Captive Market)과 그룹외 시장(Non Captive Market)으로 구분할 수 있습니다. 그룹내 시장은 관계사 매출을 기반으로한 안정적인 수익을 창출하고 있으나,
그룹외 시장은 공공, 금융 등 한정된 내수시장에서 경쟁하고 있기 때문에 공급과잉으로 인한 대외 수주사업에서의 저가 경쟁이 불가피한 상황입니다. 완전경쟁에 가까운 경쟁구도에 놓여있는 그룹외 시장에서는 다수의 중소형 기업들이 차별화되지 않은 서비스로 신규고객을 확보하기 위해 과도한 경쟁을 벌이고 있으며, 2000년대 초반 이후 IT서비스 시장의 둔화된 성장세에 따른 경쟁 심화가 IT서비스 산업 전반에 걸친 수익성 저하 현상을 나타냈습니다. 따라서
당사가 기술 및 서비스의 차별화를 이루어내지 못한다면, 기업들간의 경쟁에서 도태될 수 밖에 없는 실정이기에 투자자 분께서는 이점 유의하시기 바랍니다
.
[마. 당사가 영위하는 자체 사업부문의 위험- IT(유선/인터넷 전화)]
당사는 2011년 7월부터 IT서비스 사업 중 핵심사업인 스카이프(skype) 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 음성·영상 통신서비스를 제공하고 관리하는 미국 마이크로소프트(MS)사의 국내 유일의 사업 파트너이며, VoIP 서비스를 이용할 수 있는(국내 스카이프 사용자 대상) 다양한 선불통화 상품을 판매하는 사업을 영위합니다. 당사의 Skype 사업은 그 성격 상 인터넷 전화로써 시내·시외·국제전화 서비스(유선통신시장) 시장에 속한다고 볼 수 있으며, 모바일 메신저 서비스와는 간접적 경쟁관계에 있습니다. 이는 대체 통신 기술 발달과 데이터 중심의 요금제 등 통신 이용자의 환경 변화에 기인하며,
향후 신규 통신수단의 진출로 경쟁이 치열해지면, 당사의 IT서비스 사업 실적에 부정적 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.
[바. 도시가스 산업의 경쟁상황에 관한 위험]
국내 도시가스공급업은 설비의 중복투자 방지등을 위해 정부 차원에서 도시가스업체에게 지역별 독점권을 부여하여 이루어지고 있어, 신규업체가 진입하기에는 진입장벽이 상대적으로 높은 편입니다.
도시가스 산업의 특성을 고려할 때, 경쟁체제로의 시장구조 개편 가능성은 크지 않은 것으로 예상되지만 현재의 산업구조가 경쟁체제로 변경될 경우 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다.
[사. 도시가스 산업의 성장성 하락에 따른 위험]
도시가스산업은 2000년대 초까지 연간 10% 이상의 높은 소비증가세를 보였으나, 전반적인 보급률 상승 및 배관망의 연차적인 완공 등으로 인해 최근 성장세가 둔화되는 모습을 보이고 있습니다. 특히, 글로벌 경기회복 지연과 에너지절감시설 활용 등에 따른 전반적인 에너지 수요 감소 등의 영향으로 향후 과거와 같은 도시가스 공급률의 고성장은 기대하기 힘들 것으로 판단됩니다.
이러한 시장환경은 도시가스업을 주요사업으로 영위하고 있는 당사의 종속회사 및 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
[아. 대외정책 변수에 따른 수익성 감소의 위험]
도시가스는 가정용, 발전용 및 산업용 연료로서 국가 경제의 중요한 에너지원으로 국민경제 차원에서 중요도가 높은 대표적인 공익사업 자원입니다. 공익사업의 성격상 정부는 관련법령을 통해 도시가스 사업자와 한국가스공사에 대해 엄격한 통제와 지원을 병행하고 있습니다.
정부의 에너지 정책 및 규제에 따라 도시가스 사업의 영업환경이 변화될 수 있으며, 이는 당사의 수익구조에 영향을 미칠 수 있습니다.
[자. 벤처캐피탈 산업의 대내외적 경제상황에 따른 위험]당사의 종속회사인 대성창업투자(주)가 영위하고 있는 벤처캐피탈 사업은 기술력과 장래성은 있으나 경영기반이 약해 일반 금융기관으로 부터 융자받기 어려운 벤처기업에 무담보 주식투자 형태로 투자하는 사업을 말하며, 피투자 벤처기업의 경영성과에 따라 큰 수익을 올리기도 하지만 반대로 투자금을 회수하지 못하는 경우도 발생할 수 있습니다. 주로 문화산업과 미래지향적인 첨단기술 등에 투자하는 벤처캐피탈 산업은 현재 금리상승 및 글로벌 경기의 불확실성 증대로 펀드조성 단계부터 자금을 확보하는데 어려움을 겪고 있는 상황입니다.
또한, 투자기업의 업황이나 대내외 경제여건에 따라 실적에 직, 간접적인 영향을 받을 수 있으며, 글로벌 금융위기와 같은 대내외적인 경제 여건이 급격하게 악화될 경우 벤처캐피탈 산업의 회복이 추가적으로 정체될 가능성이 있는 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

회사위험

[가. 주요 종속회사의 매출하락으로 인한 수익성 위험]
당사의 2023년 3분기 연결기준 매출액은 8,460억원으로 전년 동기대비 소폭 상승하였으며, 영업이익은 -35억원으로 전년동기대비 영업적자 전환하였습니다.
매출은 주로 주요 종속회사인 대성에너지, 대성청정에너지 등 지역 도시가스 공급업체의 실적이 반영되고 있습니다. 해당 부문의 매출액은 2023년 3분기 8,413억원으로 전년동기와 소폭 증가하였으나, 영업이익은 -32억원으로 전년동기대비 영업적자 전환하였습니다. 금융업에서의 매출은 주요 종속회사인 대성창업투자의 실적으로 반영되고 있고 해당부문은 2023년 3분기 기준 매출액 67억원, 영업이익 -10억원을 기록하였습니다. 전반적으로 도시가스사업자 특성상 공급권역 내 독점적 사업지위를 보유하고 있으며, 공급비용 및 투자보수가 반영되는 가격결정 구조하에서 상대적으로 안정적인 영업실적을 기록하고 있습니다.
그러나 2014년 국내 도시가스 공급량은 도시가스 공급이래 최초로 감소세가 나타났으며, 이러한 도시가스 공급량 감소 추이가 지속될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
[나. 도시가스 수요 위축시 수익성 감소의 위험]2023년 3분기말 연결 기준
당사의 매출액 중 도시가스 매출이 전체 매출의 절대적인 비중을 차지하고 있으며 공급지역내 독점적 사업권과 비교적 양호한 성장성을 바탕으로 재무안정성을 유지하고 있습니다.
당사 자체영위사업의 매출 비중은 타 부문의 매출비중 대비 작은 부분을 차지하고 있습니다. 당사의 매출에서 가장 큰 비중을 차지하는 도시가스 매출과 관련하여 산업특성상 2000년대 초까지 연간 10% 이상의 높은 소비증가세를 보여왔으나,
전반적인 보급률 수준의 상승 및 배관망의 연차적인 완공 등으로 최근 성장세가 둔화되고 있으며, 당사의 사업다각화가 일정 수준에 도달하기 전까지는 도시가스 매출에 대한 의존도가 높은 상황은 불가피한 바, 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다.
[다. 국내 도시가스 시장 구도 변동시 점유율 하락 위험]
2023년 11월 기준 국내 도시가스 시장에는 총 34개의 사업자가 경쟁 구도를 구축하고 있으며, 당사의 연결종속회사인 대성에너지㈜는 대구와 경산지역을 기반으로 2023년 11월 누계공급량 기준 4.7%의 시장점유율로 업계 7위의 시장점유율을 유지하고 있습니다. 또다른 연결종속회사인 대성청정에너지㈜는 1.8%의 점유율로 27위의 시장 점유율을 나타내고 있습니다.
연결종속회사인 대성에너지㈜와 대성청정에너지㈜는 시장내 사업지위와 안정적인 산업환경 등을 바탕으로 양호한 실적을 유지하고 있으나, 향후 업체간 인수합병 등으로 이와 같은 시장 구도에 변동이 생길 여지가 있으니 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
[라. 차입금에 관한 사항]2023년 3분기말 연결기준 당사의
총 차입금 규모는 2,425억원으로 전년말 대비 2.1% 증가한 수치를 기록하고 있습니다. 세부적으로 2023년 3분기말 단기차입금 등 1,075억원, 유동성장기부채 1,119억원, 장기차입금 등 231억원으로 구성되어 있습니다.
2023년 3분기말 연결기준 당사의 총차입금의존도 및 순차입금의존도는 각각 22.4%, -2.6%로 총차입금의존도는 전년말 대비 소폭 증가하였으나,
총차입금보다 현금성자산이 많기에, 음(-)의 순차입금의존도를 기록하고 있습니다. 한편 부채비율은 매입채무의 전기말 대비 잔액 차이에 주로 기인하여 2023년 3분기말 연결기준 95.4%로 2022년말 130.0% 대비 개선된 수치를 기록하였습니다. 당사의 주요 종속회사인 대성에너지는 안정적인 사업구조와 수익성에 힘입어 당사의 외형은 안정적인 성장세를 지속하고 있지만,
도시가스 공급 증대를 위한 공급설비 신설 및 증설 목적으로 2023년부터 2025년까지 총 1,203억원이 투자될 예정이며, 향후에도 지속적인 유지·보수 및 보급률 재고를 위한 투자 부담이 지속될 가능성이 존재합니다.
[마. 우발채무 및 약정사항]
당사의 우발채무 및 약정사항과 관련하여 당사가 비용으로 인식해야 할 금액에 대해서 현재로서는 합리적으로 예측하기 어렵습니다. 향후 진행상황에 따라 이러한 사항들이 당사의 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자의사결정시 이러한 사항에 대해서 사전에 충분히 인지하시기 바랍니다.
[바. 계열사에 관한 사항]
당사는 2017년 11월 17일 및 2017년 11월 23일 공시를 통해 당사의 종속회사인 대성청청에너지(주) 및 대성에너지(주)를 추가 취득하여 증권신고서 제출일 기준 각각의 지분율은 100% 및 71.27%입니다. 해당 지분의 추가 취득에 따라 당사의 배당수익 증대로 인해 현금흐름 개선 및 자회사의 출자구조의 단순화를 통해 독립경영 강화가 가능할 것이라고 판단됩니다. 하지만 종속회사의 지분율이 높아진 만큼 당사의 종속회사의 실적이 당사에 미치는 영향이 증가할 수 있으니 이점 유의가 필요합니다. 한편 당사의 특수관계자인 김의한씨 보유 당사 주식, 약 258만주를 당사의 계열회사인 알앤알에 현물출자를 실행한 바 있습니다. 해당 현물출자로 당사에 대한 알앤알 지분은 16.78%에서 32.84%로 상승하였습니다.
최대주주 및 특수관계인의 지분율은 증권신고서 제출일 전일 기준 72.74%로 비교적 높은 지분율을 보유하여, 경영 안정성이 확보된 것으로 판단됩니다.
당사가 속한 대성그룹은 2019년 4월 23일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제3조의2 제1항 제2호의 요건을 충족하여 독립경영 인정을 통지 받아 기업집단 "대성"에서 제외되었으며, 46개 회사는 새로이 "대성그룹"집단으로 분류되었습니다. 당사가 속한 대성그룹은 도시가스부문의 안정적 수익구조를 바탕으로 안정적인 현금흐름을 창출하고 있으며, 전반적으로 안정적인 이익창출력을 유지하고 있습니다. 그럼에도 불구하고
향후 추가적인 신규사업 발굴, 투자확대 등으로 차입금이 확대되거나, 경기침체, 유가하락 등 대외 변수로 인해 그룹 전반에 걸친 실적 저하가 현실화 될 경우 당사의 재무부담 및 수익성이 제한될 수 있습니다. 이렇듯 대규모 기업집단의 특성상 그룹 차원의 재무 위험, 혹은 평판 위험 등이 발생할 경우 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
[사. 대성에너지(주) 2023년 잠정실적 공시 관련 사항]당사의 자회사인 대성에너지(주)는 2024년 2월 06일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 '매출액 또는 손익구조 30%(대규모 법인은 15%)이상 변경' 공시를 통해 2023년 전체 결산실적(결산대상 기간 : 2023년 1월 1일~2023년 12월 31일)을 발표하였습니다.
대성에너지(주)가 공시한 2023년 연결기준 잠정 매출액은 9,995억원, 잠정 영업이익은 204억원, 잠정 당기순이익은 149억원입니다. 대성에너지(주)의 2023년 연결기준 잠정 매출액은 2022년 대비 -2.1% 감소하였고, 2023년 연결기준 잠정 영업이익은 2022년 대비 2,072.3% 증가하였으며, 잠정 당기순이익은 2023년 흑자전환하였습니다. 매출원가 감소에 따른 수익성 증가 영향으로 매출 및 손익이 2022년 대비 큰 폭 증가하였습니다. 대성에너지(주)의 2023년 말 연결기준 잠정 자산총계는 8,032억원, 부채총계는 4,836억원, 자본총계는 3,196억원이며, 부채비율은 151.3%로 2022년 말 부채비율 165.9% 대비 -14.6%p. 감소하였습니다.
대성에너지(주)가 공시한 2023년 연결기준 잠정 결산실적 수치는 외부감사인의 감사가 완료되지 아니한 상태이므로 향후 외부감사인의 검토 결과에 따라 변경 가능성이 있으니 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

기타 투자위험

[가. 채권 상장여부, 전자등록 발행 및 환금성 관련 사항]본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다. 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 16일이고, 상장예정일은 2024년 02월 21일입니다.
채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나, 매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.
[나. 공모일정 변경 가능성 및 효력발생 관련 사항]본 증권신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제 120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제 120조 제3항에 규정된 바와 같이
이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.
또한,
본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.
[다. 기한의 이익 상실]
당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약에서 정하는 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 주관회사는 사채권자집회의 결의에 따라
당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.
[라. 원리금 상환 및 지급 불이행 관련 위험]
본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환·지급 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 투자자들께서는 이러한 점을 주의하시기 바랍니다.
[마. 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조]
당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날 수있습니다. 또한,
금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자 의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
14
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
50,000,000,000
모집(매출)총액
50,000,000,000

발행가액
50,000,000,000
이자율
4.249%

발행수익률
4.249%
상환기일
2027년 02월 19일

원리금지급대행기관
(주)우리은행 종로기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 01월 31일
한국기업평가
회사채 (A+)

2024년 02월 01일
한국신용평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
신한투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
미래에셋증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 02월 21일
2024년 02월 21일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
50,000,000,000

발행제비용
176,211,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 01월 24일에 NH투자증권(주) 및 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 16일이며, 상장예정일은 2024년 02월 21일임

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차: 14]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

전자등록총액
50,000,000,000

할인율(%)
-

발행수익율(%)
4.249%

모집 또는 매출가액
전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
50,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채의 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

이자율
연리이자율(%)
4.249%

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는"본 사채"의 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하고 매3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. 다만, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.단, 각 지급기일에 "발행회사"가 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이자율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이자율을 적용한다.

이자지급 기한
2024년 05월 21일, 2024년 08월 21일, 2024년 11월 21일, 2025년 02월 21일,2025년 05월 21일, 2025년 08월 21일, 2025년 11월 21일, 2026년 02월 21일,2026년 05월 21일, 2026년 08월 21일, 2026년 11월 21일, 2027년 02월 19일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주), 한국신용평가(주)

평가일자
2024.01.31 / 2024.02.01

평가결과등급
A+(안정적) / A+(안정적)

상환방법 및 기한
"본 사채"의 원금은 2027년 02월 19일에 일시 상환한다. 다만, 상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.단, 각 지급기일에 "발행회사"가 원금상환을 이행하지 않을 경우 해당원금에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이자율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이자율을 적용한다.

청 약 기 일
2024년 02월 21일

납 입 기 일
2024년 02월 21일

상 장 여 부
본 증권은 2024년 02월 21일 한국거래소에 상장될 예정임

전 자 등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 종로기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 01월 24일에 NH투자증권(주) 및 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 16일이며, 상장예정일은 2024년 02월 21일임

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구분
주요내용

공모가격 최종 결정
당사(이하 발행회사)와 NH투자증권(주) 및 신한투자증권(주)(이하 공동대표주관회사)가 협의하여 결정- 발행회사 : 대표이사, CFO, 자금팀장 등- 공동대표주관회사 : 각 사 담당 임원 및 부서장(팀장) 등

공모가격 결정 협의 절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측 결과 반영 여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 종료 후, 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경될 경우에도 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따릅니다.

나. 공동대표주관회사의 수요예측기준ㆍ절차 및 배정방법

구분
주요내용

공모희망금리산정방식

당사와 공동대표주관회사는 제14회 무보증사채를 발행함에 있어 (1) 민간채권평가사의 평가금리, (2) 최근 동일 신용등급 회사채의 스프레드 동향, (3) 동일등급 및 동일만기의 최근 회사채 발행금리, (4) 채권시장 동향 등을 종합적으로 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.-제14회 무보증사채:청약일로부터 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 대성홀딩스(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 대성홀딩스(주) 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

* 위의 공모 희망금리는 발행사와 공동대표주관회사가 협의하여 결정한 희망금리이므로 시장 상황에 따라 변동이 발생할 수 있습니다.공동대표주관회사가 제시하는 공모희망금리 밴드는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니기 때문에 단순 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 '(주1) 공모희망금리 산정근거'를 참고하여 주시기 바랍니다.

수요예측 참가신청관련 사항
수요예측은 "한국금융투자협회"의 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 "공동대표주관회사"의 내부지침에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램 및 Fax를 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다.수요예측기간은 2024년 02월 14일 09시부터 16시 30분까지로 합니다수요예측 신청 시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.① 최저 신청수량 : 50억원② 최고 신청수량 : 본 사채 발행예정금액③ 수량단위: 50억원④ 가격단위: 1bp

배정대상 및 기준

「무보증사채 수요예측 모범규준」「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 공동대표주관회사가 결정합니다.※「무보증사채 수요예측 모범규준」「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」가. 배정기준 운영- 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.나. 배정시 준수 사항- 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것다. 배정시 가중치 적용- 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소라. 납입예정 물량 배정 원칙- 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.「무보증사채 수요예측 모범규준」「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자에 대해 우대하여 배정할 예정입니다.본 사채의 배정에 관한 자세한 사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약 및 배정'을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다."공동대표주관회사"는 금융투자협회 「무보증사채 수요예측 모범규준」「I. 수요예측 업무절차 - 3. 유효수요의 합리적 판단」,「I. 수요예측 업무절차 - 4. 공모금리의 합리적 결정 및 유효수요의 적용」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율을 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리 미제시분 및공모희망금리 범위 밖신청분의 처리방안
「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

(주1) 공모희망금리 산정근거

발행회사와 공동대표주관회사인 NH투자증권(주) 및 신한투자증권(주)는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

본 사채의 발행만기인 3년 만기 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 대성홀딩스(주) 3년 만기 회사채 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하절사, 이하 '개별민평'), 3년 만기 A+등급 무보증사채 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하절사, 이하 '등급민평'), 3년 만기 국고채권 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하절사, 이하 '국고금리') 및 최근 3개월간 개별민평, 등급민평, 국고금리와 스프레드의 추이는 다음과 같습니다.

[대성홀딩스(주) 개별민평]

(기준일 : 2024년 02월 06일)
(단위: %)

구 분
한국자산평가
KIS자산평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
평균금리

3년 만기
-
-
4.509
4.482
4.495

자료: 본드웹

["A+"등급 등급민평]

(기준일 : 2024년 02월 06일)
(단위: %)

구 분
한국자산평가
KIS자산평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
평균금리

3년 만기
4.620
4.636
4.624
4.632
4.628

자료: 본드웹

[국고금리]

(기준일 : 2024년 02월 06일)
(단위: %)

구 분
한국자산평가
KIS자산평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
평균금리

3년 만기
3.290
3.292
3.292
3.292
3.291

자료: 본드웹

[3년 만기 국고금리, 등급민평 및 개별민평 스프레드 추이]

(기준일 : 2023.11.07 ~ 2024.02.06)
(단위 : %, %p.)

날짜
평가금리
Credit Spread(신용스프레드)

국고금리
A+ 등급민평
대성홀딩스(주)개별민평
등급민평 스프레드
개별민평 스프레드

2024-02-06
3.291
4.628
4.495
1.337
1.204

2024-02-05
3.307
4.648
4.515
1.341
1.208

2024-02-02
3.243
4.598
4.460
1.355
1.217

2024-02-01
3.270
4.625
4.491
1.355
1.221

2024-01-31
3.259
4.617
4.484
1.358
1.225

2024-01-30
3.270
4.640
4.513
1.370
1.243

2024-01-29
3.304
4.685
4.562
1.381
1.258

2024-01-26
3.260
4.657
4.533
1.397
1.273

2024-01-25
3.305
4.707
4.576
1.402
1.271

2024-01-24
3.292
4.697
4.566
1.405
1.274

2024-01-23
3.288
4.696
4.564
1.408
1.276

2024-01-22
3.277
4.691
4.559
1.414
1.282

2024-01-19
3.303
4.720
4.590
1.417
1.287

2024-01-18
3.270
4.685
4.554
1.415
1.284

2024-01-17
3.270
4.687
4.553
1.417
1.283

2024-01-16
3.231
4.646
4.511
1.415
1.280

2024-01-15
3.195
4.610
4.476
1.415
1.281

2024-01-12
3.197
4.612
4.478
1.415
1.281

2024-01-11
3.222
4.645
4.508
1.423
1.286

2024-01-10
3.267
4.690
4.553
1.423
1.286

2024-01-09
3.247
4.671
4.534
1.424
1.287

2024-01-08
3.290
4.712
4.575
1.422
1.285

2024-01-05
3.280
4.702
4.563
1.422
1.283

2024-01-04
3.224
4.648
4.509
1.424
1.285

2024-01-03
3.275
4.696
4.556
1.421
1.281

2024-01-02
3.245
4.660
4.520
1.415
1.275

2023-12-29
3.145
4.562
4.430
1.417
1.285

2023-12-28
3.145
4.562
4.430
1.417
1.285

2023-12-27
3.212
4.631
4.500
1.419
1.288

2023-12-26
3.216
4.636
4.504
1.420
1.288

2023-12-22
3.225
4.645
4.514
1.420
1.289

2023-12-21
3.232
4.653
4.522
1.421
1.290

2023-12-20
3.223
4.644
4.513
1.421
1.290

2023-12-19
3.273
4.691
4.559
1.418
1.286

2023-12-18
3.279
4.696
4.564
1.417
1.285

2023-12-15
3.275
4.693
4.561
1.418
1.286

2023-12-14
3.236
4.654
4.523
1.418
1.287

2023-12-13
3.460
4.876
4.744
1.416
1.284

2023-12-12
3.447
4.863
4.732
1.416
1.285

2023-12-11
3.470
4.889
4.758
1.419
1.288

2023-12-08
3.460
4.854
4.723
1.394
1.263

2023-12-07
3.505
4.900
4.769
1.395
1.264

2023-12-06
3.470
4.863
4.732
1.393
1.262

2023-12-05
3.482
4.879
4.748
1.397
1.266

2023-12-04
3.532
4.934
4.803
1.402
1.271

2023-12-01
3.585
4.989
4.858
1.404
1.273

2023-11-30
3.582
4.991
4.860
1.409
1.278

2023-11-29
3.550
4.962
4.831
1.412
1.281

2023-11-28
3.650
5.064
4.932
1.414
1.282

2023-11-27
3.687
5.108
4.977
1.421
1.290

2023-11-24
3.674
5.104
4.972
1.430
1.298

2023-11-23
3.642
5.074
4.943
1.432
1.301

2023-11-22
3.665
5.100
4.969
1.435
1.304

2023-11-21
3.639
5.077
4.945
1.438
1.306

2023-11-20
3.659
5.097
4.966
1.438
1.307

2023-11-17
3.685
5.124
4.993
1.439
1.308

2023-11-16
3.697
5.139
5.008
1.442
1.311

2023-11-15
3.745
5.199
5.067
1.454
1.322

2023-11-14
3.857
5.320
5.188
1.463
1.331

2023-11-13
3.872
5.337
5.205
1.465
1.333

2023-11-10
3.853
5.322
5.190
1.469
1.337

2023-11-09
3.838
5.305
5.174
1.467
1.336

2023-11-08
3.871
5.337
5.206
1.466
1.335

2023-11-07
3.882
5.346
5.215
1.464
1.333

자료: 본드웹

주1)'등급민평 스프레드' = 'A+등급민평' - '국고금리'

주2)'개별민평 스프레드' = '대성홀딩스(주) 개별민평' - '국고금리'

② 최근 6개월간(2023.08.07~2024.02.06) 동일등급(A+), 동일만기(3년) 무보증 일반공모 회사채 발행사례 및 수요예측 참여 현황

[동일등급 3년만기 발행내역]

(단위 : 억원)

발행사
회차
등급
만기
수요예측일
발행일
수요예측기준
공모희망금리
발행조건
수량
수량
수요예측 참여

(확정후)
(최초)
(확정)
총참여
경쟁률

E1
39-2
A+
3Y
24.01.23
24.01.30
개별
-30bp~+30bp
-35bp
800
1,870
8,610
10.8:1

SK실트론
50-2
A+
3Y
24.01.19
24.01.29
개별
-30bp~+30bp
-40bp
600
1,200
6,280
10.5:1

신세계푸드
4-2
A+
3Y
24.01.19
24.01.26
개별
-30bp~+30bp
-29bp
300
300
1,730
5.8:1

SK렌터카
56-2
A+
3Y
24.01.18
24.01.26
개별
-30bp~+30bp
-19bp
800
2,100
6,650
8.3:1

SK인천석유화학
25-2
A+
3Y
24.01.12
24.01.22
개별
-30bp~+30bp
-21bp
900
1,300
4,000
4.4:1

한화에너지
22-2
A+
3Y
24.01.10
24.01.18
개별
-30bp~+30bp
-28bp
300
550
4,960
16.5:1

에스케이온
4-2
A+
3Y
23.10.24
23.10.31
등급
-30bp~+30bp
+30bp
1,200
1,350
1,650
1.4:1

LS전선
29-2
A+
3Y
23.10.16
23.10.24
개별
-30bp~+30bp
-25bp
300
700
2,250
7.5:1

롯데렌탈
59-2
A+
3Y
23.09.14
23.09.25
개별
-50bp~+50bp
0bp
400
400
4,850
12.1:1

한화
247-2
A+
3Y
23.09.11
23.09.19
개별
-50bp~+50bp
-11bp
700
1,000
3,150
4.5:1

삼척블루파워
9
A+
3Y
23.09.07
23.09.15
개별
-15bp~+15bp
+15bp
2,050
2,050
240
0.1:1

SK실트론
49.2
A+
3Y
23.08.29
23.09.06
개별
-50bp~+50bp
-26bp
1,000
2,130
6,980
7.0:1

동원F&B
12-2
A+
3Y
23.08.17
23.08.28
개별
-50bp~+50bp
-10bp
600
700
1,900
3.2:1

자료: 금융감독원 전자공시시스템

최근 6개월간(2023.08.07~2024.02.06) 발행된 동일등급 및 동일만기 회사채 발행 내역은 총 13건이 있었습니다. 공모희망금리의 기준금리를 개별민평으로 설정한 경우는 12건, 등급민평으로 설정한 경우는 1건이었습니다. 개별민평으로 설정한 무보증 일반공모 회사채의 공모희망금리 밴드 상단은 +0.30%p.~ + 0.50%p. 수준이었습니다.③ 채권시장 동향한국은행은 COVID-19로 인한 금리 인하 이후 기준금리를 지속 동결하였다가, 수출 호조와 견조한 설비투자를 근거로 2021년 08월, 2018년 11월 이후 2년 9개월 만에 0.75%로 0.25%p. 인상하였으며 이후 2021년 11월 및 2022년 1월 기준금리를 추가적으로 각각 0.25%p. 인상하였습니다. 반면, FOMC는 2021년 6월 기준금리를 동결하였으나, 연방기금 목표금리 전망치 점도표에서 금리 인상 시점을 앞으로 큰 폭 조정하였고 테이퍼링에 대한 논의를 시작하였습니다.2022년에는 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 경신함에 따라 높은 인플레이션 압력을 경감시키기 위해 FOMC는 2022년 3월 기준금리 0.25%p.인상(0.25~0.5%)을 시작으로 5월 0.50%p., 6월, 7월, 9월, 11월 각각 0.75%p., 12월 0.50%p.를 인상하며 역사 이래 가장 짧은 기간에 4.25%p. 인상을 결정하였습니다. 한국 또한 2022년 02월 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나 빠르게 증가하는 물가 상승을 억제하기 위해 2022년 4월, 5월, 8월, 11월 금통위에서 각각 0.25%p., 7월, 10월 금통위에서 각각 0.50%p. 기준금리를 인상 결정하였습니다.2023년에도 여전히 높은 물가 상승에 대한 압박으로 FOMC는 2023년 2월 1일 기준금리 0.25%p. 인상을 결정했습니다. 2023년 3월 23일 FOMC는 물가안정과 SVB 등 은행 파산에 대응하는 금융안정 사이에서 또 다시 베이비스텝을 유지하며 0.25%p. 추가 인상을 결정하였습니다. 그러나, 지속적인 금리 인상이 적절하다는 문구를 삭제하고, 일부 추가적인 정책 긴축이 적절할 수 있다고 설명하면서 금리인상 사이클 중단이 머지 않았음을 시사하였습니다. 5월 FOMC에서 연준은 기준금리 0.25%p. 인상과 함께 '미래의 금리인상' 문구를 삭제하며 금리인상 사이클 종료를 시사하였고 당분간 금리인상 효과와 최근 은행 사태의 경로를 점검하겠다는 의지를 밝혔습니다. 6월 FOMC에서 연준은 만장일치 기준금리 동결하였으나, 공개된 점도표에서 2023년 최종 금리 전망을 3월 대비 0.5% 높여 향후 0.25%p.씩 두 차례 금리 인상이 될 수 있음을 시사하였습니다. 7월 FOMC에서 연준은 만장일치로 기준금리를 0.25%p. 인상하였습니다. 한편, 연준은 7월 FOMC 성명서에서 경제 활동 성장세가 기존의 완만한(modest) 성장이 아닌 보통(moderate) 속도로 확장하고 있다고 평가하며 경기 판단을 상향하였습니다. 9월 FOMC에서 연준은 만장일치로 기준금리를 동결하였으나, 2023년 경제성장률(1.0% → 2.1%) 및 물가상승률(3.2% → 3.3%) 상향 조정하여 높은 금리 수준이 오랜 기간 유지 될 수 있음을 시사하였습니다. 11월 FOMC는 9월과 마찬가지로 만장일치 기준금리 동결(5.50%) 및 QT 기존 속도 유지를 시사하였습니다. 2023년 12월 FOMC에서 연준은 만장일치 기준금리 동결(5.50%) 하였으나, 점도표 상 2024년 말 기준금리 전망치를 하향조정하며(5.1% → 4.6%) 금리 인상 사이클의 마무리 및 금리 인하의 가능성을 시사하였습니다. 2024년 1월 FOMC에서 연준은 만장일치로 기준금리 동결 및 QT 기존 속도를 유지하였으며 2024년 내 물가 안정화가 구체화되는 시점이 금리 인하 시기가 될 것임을 시사하였습니다. 증권신고서 제출일 전일 현재 미국 기준금리는 5.25% ~ 5.50%를 기록하고 있습니다.국내의 경우 2021년 6월부터 지속된 이주열 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년8월 금통위에서 기준금리 0.25%p. 인상(기준금리 0.75%)을 결정하였습니다. 이후 2021년 11월과 2022년 1월에 각각 0.25%p.씩 추가 인상 하였으며, 2022년 4월과 5월 금통위에서도 0.25%p.를 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다. 한편, 2022년 7월 금통위는 미국 기준금리의 추가적인 인상예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는점(2022.06 소비자물가지수 6.0%) 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였습니다. 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 높은 물가 상승 압력에 대한 대응으로, 2022년 8월 25일 금통위에서는 0.25%p, 2022년 10월 12일 및 2022년 11월 24일 금통위에서는 각각 0.50%p. 및 0.25%p.의 기준금리 인상을 발표하였습니다. 2023년 1월 13일 금융통화위원회에서도 0.25%p. 인상을 결정하여 한국은행 기준금리는 3.50% 수준이 되었습니다. 이후 2023년 2월 물가와 경기를 함께 고려하여 금리 인상 1년 반만에 기준금리를 동결한 2월, 4월, 5월, 7월, 8월, 10월 및 11월에 개최된 금융통화위원회에서 기준금리 동결을 결정하였습니다. 2024년 1월 금융통화위원회 또한 높은 물가에도 불구하고 경기 부진 리스크 및 가계대출이 역대 최대 규모로 불어나는 금융안정 리스크를 고려하여 기준금리를 동결하며, 증권신고서 제출일 현재 국내 기준금리는 3.50% 수준입니다.1월 FOMC 결과에 의하면 미국 금리 인상 사이클이 마무리 된 것으로 판단되나, 여전히 고금리 상황이 지속되고 있으며, 향후 인플레이션 등 다양한 변수에 의해 금리변동이 발생할 수 있으니 금리 변동 리스크에 대한 모니터링이 지속적으로 필요할 것으로 판단됩니다. 또한, 러시아-우크라이나 전쟁 장기화, 이스라엘-팔레스타인 사태로 인한 국제정세의 긴장감 고조 등으로 인해 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 있습니다. 또한, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 전망됩니다.

④ 결론

발행회사와 공동대표주관회사는 '① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향', '② 최근 1년간 동일등급, 동일만기 회사채 발행사례 및 수요예측 참여 현황', '③ 채권시장 동향'을 종합적으로 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

구분
공모희망금리

제14회
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 대성홀딩스(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 대성홀딩스(주) 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

발행회사와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 상기 공모희망금리를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용하여야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리 결정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다.

다. 수요예측결과

(1) 수요예측 참여 내역

[회차: 제14회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
17
11
6
-
-
-
34

수량
1,900
900
600
-
-
-
3,400

경쟁율
3.80 : 1
1.80 : 1
1.20 : 1
-
-
-
6.80 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회차: 제14회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금,운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적
누적

수량
비율

-39
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
5.88%
200
5.88%
유효

-35
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.94%
300
8.82%
유효

-32
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.94%
400
11.76%
유효

-30
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.94%
500
14.71%
유효

-28
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.94%
600
17.65%
유효

-26
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
5.88%
800
23.53%
유효

-24
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.94%
900
26.47%
유효

-22
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.94%
1,000
29.41%
유효

-21
3
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3
500
14.71%
1,500
44.12%
유효

-17
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
5.88%
1,700
50.00%
유효

-16
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.94%
1,800
52.94%
유효

-15
-
-
1
50
1
100
-
-
-
-
-
-
2
150
4.41%
1,950
57.35%
유효

-13
2
200
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
8.82%
2,250
66.18%
유효

-11
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.94%
2,350
69.12%
유효

-10
3
300
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
4
400
11.76%
2,750
80.88%
유효

-9
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.47%
2,800
82.35%
유효

-5
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.94%
2,900
85.29%
유효

-4
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.94%
3,000
88.24%
유효

0
1
100
2
150
-
-
-
-
-
-
-
-
3
250
7.35%
3,250
95.59%
유효

10
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.94%
3,350
98.53%
유효

29
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.47%
3,400
100.00%
유효

합계
17
1,900
11
900
6
600
-
-
-
-
-
-
34
3,400
100%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황

[회차: 제14회]

(단위: bp, 건, 억원)

수요예측참여자
대성홀딩스㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-39
-35
-32
-30
-28
-26
-24
-22
-21
-17
-16
-15
-13
-11
-10
-9
-5
-4
0
10
29

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
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합계
200
100
100
100
100
200
100
100
500
200
100
150
300
100
400
50
100
100
250
100
50

누적합계
200
300
400
500
600
800
900
1,000
1,500
1,700
1,800
1,950
2,250
2,350
2,750
2,800
2,900
3,000
3,250
3,350
3,400

라. 유효수요의 범위 및 산정근거

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량을 말함

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
공동대표주관회사는 유효수요의 범위를 산정함에 있어 발행회사와 협의하여 본사채의 공모희망금리 밴드를 제시하였으며, 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청현황은 아래와 같습니다.① 제14회 무보증사채- 총 참여신청금액: 3,400억원- 총 참여신청범위: -0.39%p. ~ +0.29%p.- 총 참여신청건수: 34건- 총 유효수요 건수: 34건- 총 유효수요 참여신청금액: 3,400억원'본 채권'의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 결정함① 이번 발행과 관련하여 발행회사인 대성홀딩스(주)와 공동대표주관회사인 NH투자증권(주) 및 신한투자증권(주)는 공모희망금리 산정시 민간채권평가사의 평가금리, 대성홀딩스(주)의 국고금리 대비 민평금리 스프레드 동향, 동일등급/동일만기 회사채 최근 발행사례와 수요예측 결과, 유사 업종 회사의 최근 회사채 발행금리, 유사 등급 계열사 금리 현황, 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정함보다 자세한 내용은 본 사채 증권신고서의 [제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 - 다. 공모희망금리 산정중 공모희망금리 산정근거] 참고② 2024년 02월 14일 실시한 당사의 수요예측에서 제14회 무보증사채 공모희망금액 총액인 500억원의 680%에 해당하는 3,400억원이 참여하였음. 이를 근거로 공모희망금리 이내로 참여한 금액을 유효수요로 결정하고, 금리밴드 이외의 참여건을 종합적으로 고려하여 총 500억원의 발행을 결정함

최종 발행수익률확정을 위한수요예측 결과 반영
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.[제14회]주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 대성홀딩스(주) 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에-0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사4사 중 청약일1영업일 전 기준으로 대성홀딩스(주) 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에-0.30%p를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

(1) ""공동대표주관회사"는 "기관투자자"를 대상으로 "증권 인수업무 등에 관한 규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 수요예측을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다. 1) 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것(단, 인수규정 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.)

2) 투자일임ㆍ신탁고객이 인수규정 제17조의2 제6항 제2호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것(2) 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 FAX 및 서면 등의 수요예측 방법을 결정한다.(3) 수요예측 기간: 2024년 02월 14일 09시부터 16시 30분까지로 한다.(4) "본 사채"의 수요예측 공모희망금리 :- 제14회제14회 무보증사채의 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 대성홀딩스(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.(5) 수요예측 결과는 "공동대표주관회사"가 3년간 보관한다.(6) 수요예측 결과는 "발행회사"와 "공동대표주관회사" 만 공유한다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준 정부기관 포함)으로부터 자료 등의 제출을 요구받는 경우, “공동대표주관회사”는 법률이 허용하는 범위 내에서 즉시 "발행회사"에 통지하고, 최소한의 자료만을 제공한다.(7) 수요예측에 따른 배정은 "무보증사채수요예측모범규준" 및 "공동대표주관회사"의 수요예측배정기준에 따라 "공동대표주관회사"가 결정한다.(8) 수요예측에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정 받을 투자자에게 송부한다.(9) "공동대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.

(10) "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 된다. 수요예측 이후 발행일 연기 등이 발생할 경우, 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.(11) "공동대표주관회사"는 규정 제17조의2 제6항 제2호에 따라 불성실 수요예측 참여자에 대하여 수요예측 참여를 허용하거나 공모 무보증사채를 배정하지 않도록 한다.(12) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.

(13) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

(14) 규정 제12조 제3항에 따라 "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자로 하여금 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등) 중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 한다.

(15) 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따른다.

나. 청약 및 배정방법

(1) 일정

- 청약일 : 2024년 02월 21일

- 청약서 제출기한 : 2024년 02월 21일 09시부터 12시까지

- 청약금 납부 : 2024년 02월 21일 16시까지. 단, 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자가 청약하는 경우 당일 12시까지

(2) 청약대상 : 청약대상은 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 기관투자자(이하 인수규정 제2조 제8호에 의한 기관투자자로 한다.)만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우에 한하여 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자를 제외한 투자자를 말한다. 이하 같다.)도 청약에 참여할 수 있다. 이 경우 청약일 당일 12시까지 청약서 제출 및 청약금 납부를 완료한 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자만을 대상으로 배정절차를 진행하며 12시 이후 납부한 청약금에 대해서는 전액 환불조치할 수 있다.

(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 동 시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 "투자설명서"를 교부받아야 한다.

① 교부장소 : 인수단의 본ㆍ지점

② 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

③ 교부일시 : 2024년 02월 21일

④ 기타사항 :

a. "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 "투자설명서"를 교부받은 후 청약서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부받지 않고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 한다.

b. "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.

(4) 청약제한 : 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.

(5) 청약의 방법

① 청약서에 필요한 사항을 기입하고 기명날인 후, 청약일인 2024년 02월 21일 12시까지 청약취급처로 FAX 또는 전자우편의 형태로 송부한다.

② 청약서를 송부한 청약자는 청약일 당일 16시까지 청약금을 청약취급처에 납부한다. 단, 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자가 청약에 참여하는 경우 당일 12시까지 청약금을 청약취급처에 납부한다.

※ 관련법규「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 」제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009. 2. 3.>

1. 국가

2. 한국은행

3. 대통령령으로 정하는 금융기관

4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.

5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013. 5. 28.>

1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것

2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것

3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것

4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 」제11조 (증권의 모집·매출) ① 법 제9조 제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.>

1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 전문투자자

나. 삭제 <2016. 6. 28.>

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자

바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자

가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009. 7. 1., 2013. 6. 21.>

1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

(6) 배정방법

(1) 수요예측에 참여한 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다.(2) "수요예측 참여자"의 총 청약금액이 발행금액 총액에 미달하는 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 청약금액을 공제한 잔액을 제4조 제4항의 청약기간까지 청약 접수한 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정할 수 있다. 이 때 "수요예측 참여자"가 수요예측에 참여하여 배정받은 금액을 초과하여 청약할 경우 "수요예측 참여자"에게 우선적으로 배정한다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "공동대표주관회사"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며, 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다.

(3) 제2호에 따라 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정하는 경우에는 아래 각 목의 방법으로 배정한다. 가. 기관투자자 및 전문투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정한다. 나. 일반투자자 : 기관투자자 및 전문투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다. a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다. b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약 단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분 배정한다.(4) 상기 제1호 내지 제3호의 배정에도 불구하고 미달 금액(이하 "잔액인수금액"이라 한다)이 발생하는 경우, 그 미달된 잔액에 대해서 "인수단"이 "인수비율"대로 안분하여 인수하기로 한다. 단, "인수비율"을 적용하여 인수금액을 배분함에 있어서는 일억원 단위 미만은 반올림하며, 이때 발생하는 전자등록총액과의 차이금액은 "공동대표주관회사"가 인수한다.

(5) "인수단"은 상기 제4호에 따른 각 "인수단"별 인수금액을 "본 사채"의 납입일 당일에 "본 사채"의 납입을 맡을 은행에 납입한다.

다. 청약단위최저청약금액은 오십억원으로 하며, 오십억원 이상은 오십억원 단위로 한다. 또한, 청약자 1인당 '본 사채'에 청약하는 청약총액은 '본 사채'의 발행총액을 초과하지 못한다.
라. 청약기간

청약기간
시 작 일 시
2024년 02월 21일 09시

종 료 일 시
2024년 02월 21일 12시

마. 청약증거금청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거금을 납부한다. 청약증거금은 사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2024년 02월 21일에 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.
바. 청약취급장소"인수단"의 본ㆍ지점
사. 납입장소(주)우리은행 종로기업영업지원팀
아. 상장신청예정일(1) 상장신청예정일 : 2024년 02월 16일(2) 상장예정일 : 2024년 02월 21일
자. 사채권교부예정일 및 사채권 교부장소"본 사채"에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록함.
차. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.(2) 본 사채권의 원리금 지급에 대하여는 대성홀딩스(주)가 전적으로 책임진다.(3) 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행(우리은행, 국민은행, 신한은행, 농협, 기업은행)이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회차: 14]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표

NH투자증권(주)

00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
20,000,000,000
0.20%
총액인수

대표
신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70

20,000,000,000

0.20%
총액인수

인수
미래에셋증권(주)
00111722
서울시 중구 을지로5길 26

10,000,000,000

0.20%
총액인수

나. 사채의 관리

[회차: 14]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국예탁결제원
00159652
부산시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터
50,000,000,000
5,000,000
-

다. 특약사항"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제19조 (특약사항)

"발행회사"는"본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우 지체없이"공동대표주관회사"에게 통보하여야 한다. 1. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때2. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경, 정지 또는 양도3. "발행회사"의 영업목적의 변경4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로"발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나"발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 발행회사의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때6. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때7. "발행회사" 자기자본의100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회결의 등 내부 결의가 있은 때8. "발행회사" 자기자본의100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때9. "발행회사"가 다른 회사와 영업의 중요부분을 영업양수도 하고자 하는 때10. 기타"발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항
가. 일반적 사항

(단위 : 억원)

회차
사채종류
발행가액
이자율
만기일
비고

제14회
무보증사채
500
4.249%
2027년 02월 19일
-

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("사채관리계약서 제1-2조")당사가 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 맺은 사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 "사채관리계약서"를 참고하시기 바랍니다.

제1-2조(사채의 발행조건)14. 기한의 이익 상실에 관한 사항가. 기한의 이익 상실(1) 기한의 이익의 즉시 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “발행회사”는 즉시 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “사채관리회사”에게 이를 통지하여야 한다.(가) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우(나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.(다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우(라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)(마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(바) “본 사채”의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우(사) “발행회사”가 “본 사채” 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우(아) “발행회사”가 기업구조조정 촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)(자) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우(차) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우(“중요한 영업”이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “본 사채”의 사채권자 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우(나) “본 사채”에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중 원금 이천억원(\200,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우(다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우(라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우(본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)(마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우(바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 “본 계약”상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우(사) 기타 “발행회사”의 “본 사채”의 원리금지급의무 기타 “본 계약”상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야 한다.(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “발행회사”는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한의 이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한의 이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한의 이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.다. 기한의 이익 상실의 취소사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다)와 ㉡ ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “사채관리회사”가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법“사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.(가) “본 사채”에 대한 보증 또는 담보의 요구(나) 기타 “본 사채”의 원리금 지급 및 “본 계약”상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등당사가 발행하는 제14회 무보증사채는 무기명식 이권부 무보증사채이며, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다. 또한, 주식으로 전환될수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않습니다.
라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액당사가 발행하는 제14회 무보증사채는 선순위로서 당사의 무담보 및 무보증 채무(사채를 포함하며 이에 한하지 않음. 단, 법령에 의하여 우선권이 인정되는 채무는 제외함)와 동순위에 있습니다.

마. 발행회사의 의무 및 책임

원리금지급
재무비율유지
담보권설정제한
자산매각한도
지배구조변경제한

본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급
부채비율400% 이하(별도 기준)
최근 보고서 상자기자본의 80%(별도 기준)
하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 이천억원(\200,000,000,000)에 해당하는 금액 이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분 금지
사채관리계약서제2-5조의2

※ 발행회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제2-1조 ~ 제 2-8조")

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “발행회사”는 사채권자에게 “본 사채”의 발행조건 및 “본 계약”에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.② “발행회사”는 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 우리은행 종로기업영업지원팀에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “발행회사”는 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.③ “발행회사”가 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이율에 따라 계산한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날("본 계약" 제1-2조 14호에 따라 기한의 이익이 상실된 경우에는 기한의 이익상실에 따른 변제기일) 다음날부터 실제 지급일까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용) ① “발행회사”는 “본 사채”의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. ② “발행회사”는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.제2-3조(재무비율등의 유지) “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다. 1. “발행회사”는 부채비율을 [400]% 이하로 유지하여야 한다(동 재무비율은 별도 재무제표를 기준으로 한다). 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 부채비율은 [42.89]%, 부채규모는[142,150]백만원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한) ① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “발행회사” 또는 타인의 채무를 위하여 “발행회사”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니 된다. 다만, “본 사채”의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “사채관리회사”가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’ 2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’4. “본 사채” 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 [80%]를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 별도 재무제표를 기준으로 한다). 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 [39억]원이며 이는 “발행회사”의 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 [1.19]%이다.5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우6. 프로젝트에 참가 또는 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증③ 제1항에 따라 “본 사채”를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “발행회사”가 부담하며 “사채관리회사”의 요청이 있는 경우 “발행회사”는 이를 선지급 하여야 한다.④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “사채관리회사”는 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한) ① “발행회사”는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 이천억원(\200,000,000,000)(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다(동 재무비율은 별도 재무제표를 기준으로 한다). 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 자산규모(자산총계)는 [473,608]백만원이다.② “발행회사”는 매매/양도/임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 “본 사채”보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.1. “발행회사”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한) ① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “발행회사”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 다음 각 호의 사유를 말한다.1. "발행회사"의 최대주주가 변경되는 경우. 단, 다음 각 목의 경우는 이 조항에서 말하는 지배구조변경으로 보지 아니한다.가. 법 제147조에 의한 보고사항을 통해 확인 가능한 경우로서 경영권 지배목적이 아닌 경우나. 「기업구조조정 촉진법」,「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」또는 채권자간 별도 약정 등에 의거 기업구조조정이나 회생을 위하여 실행된 출자전환 등에 따라 지배구조가 변경되는 경우다. 예금자보호법에 의한 예금보험공사가 「예금자보호법」, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」, 「금융산업 구조개선에 관한 법률」, 「공적자금관리특별법」에 따라 부실금융회사 정리 등 업무, 공적자금 회수 업무 등을 수행하는 과정에서 지배구조가 변경되는 경우라. 「예금자보호법」에 의한 예금보험공사 또는 정리금융회사가 보유지분을 매각하여 지배구조가 변경되는 경우“발행회사가”이 법 제159조 또는 제160조에 따라 최근 제출한 보고서상 최대주주는 [김영훈]이며, 지분율은 39.90% 이다.② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.1. “발행회사”는 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체없이 “사채관리회사”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.가. 지배구조변경 발생에 관한 사항나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 [100%]이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용(상환가격은 상환금액의 100% 이상)라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내)2. “발행회사”는 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.③ “사채관리회사”는 제2항제1호에 따른 통지를 받은 경우 그 내용과 통지시기를 지체없이 공고하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ①“발행회사”는 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 “본 사채”와 관련하여 <별지> 서식의 『사채관리계약이행상황보고서』를 작성하여 “사채관리회사”에게 제출하여야 한다.②제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에는 “발행회사”의 외부감사인이『사채관리계약이행상황보고서』의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단, 『사채관리계약이행상황보고서』의 내용이 “발행회사”의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다. ③ “발행회사”는 제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에 “발행회사”의 대표이사가 기명날인, 재무담당책임자가 기명날인 또는 서명하도록 하여야 한다.④ “사채관리회사”는 『사채관리계약이행상황보고서』를 “사채관리회사”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “발행회사”는 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.② “발행회사”가 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 “사채관리회사”에게 통지하여야한다.③ “발행회사”는 ‘기한의 이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체없이 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.④ “발행회사”는 “본 사채” 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우에는 이를 “사채관리회사”에게 즉시 통지하여야 한다.⑤ “사채관리회사”는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “발행회사”로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임) “발행회사”가 “본 계약”과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “사채관리회사” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “발행회사”는 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원와 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 위탁조건

[제 14회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
50,000,000,000
5,000,000
-

나. 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등- 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계

구 분
해당 여부

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사간 계열회사 여부
해당사항 없음

임원겸임 관계
사채관리회사 임원과 발행회사 임원 간 겸직 여부
해당사항 없음

대출 관계
사채관리회사와 주관회사 간 대출거래 여부
해당사항 없음

사채관리회사와 발행회사 간 대출거래 여부
해당사항 없음

채권인수 관계
사채관리회사와 주관회사 간 채권인수 여부
해당사항 없음

사채관리회사와 발행회사 간 채권인수 여부
해당사항 없음

기타 이해관계
사채관리회사의 주관회사 및 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당사항 없음

- 사채관리회사의 사채관리실적(기준일: 2024년 02월 06일)

구분
실적

2020년
2021년
2022년
2023년
2024년

계약체결 건수
82건
94건
69건
94건
29건

계약체결 위탁금액
15조 5,010억원
18조 6,120억원
13조 6,660억원
20조 6,840억원
7조 5,250억원

- 사채관리회사 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국예탁결제원
채권등록2팀
02-3774-3304

다. 사채관리회사의 권한

제4-1조(사채관리회사의 권한) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 “본 사채”의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상·재판외의 행위를 할 수 있다.③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. “본 사채”의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : “본 사채” 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 “본 계약” 위반에 대한 책임의 면제 등④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사“가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 “본 사채”의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 “본 사채”에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명 날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안은 이자가 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “발행회사”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “발행회사”는 이에 성실히 협력하여야 한다. 1. “발행회사”가 “본 계약”을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우 2. 기타 “본 사채”의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우 ② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 조사요구에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “발행회사”가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “발행회사”가 이를 부담하지 아니한다. ⑤ “발행회사”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “발행회사”가 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법적 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “발행회사”의 본 계약상 의무위반을 구성한다.

라. 사채관리회사의 의무 및 책임

제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한의 이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 “본 계약” 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. ⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, “본 계약”에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 "본 계약" 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 “본 계약”상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ “사채관리회사”가 “본 계약”이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

마. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항

제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “사채관리회사”는 “본 계약”의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌 사유가 있음에도 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 본 계약상 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”는 사채권자집회의 동의를 얻어 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 “본 계약”상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

바. 사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.사. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 대성홀딩스(주)의 책임입니다. 투자자께서는 발행사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

당사는 도시가스 제조 및 공급 등을 사업목적으로 하여 1983년 01월 31일에 설립 되었습니다. 2009년 10월 1일 도시가스사업부문(現, 대성에너지) 물적분할 이후 일부 계열사를 편입하였으며, 2023년 3분기말 기준 대성에너지, 대성청정에너지(구, 경북도시가스) 등 총 12개사를 종속회사로 두고 있습니다. 당사는 종속회사에 대한 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선 등의 업무지원을 하면서 계열회사의 실질적인 지주회사로서의 역할을 수행하고 있습니다. 당사의주요 사업부는 종속회사에 대한 업무 지원 서비스 등을 담당하는 경영관리 본부, 전산시스템 구축 및 유지보수 관리, 정보시스템 컨설팅 사업등을 담당하는 IT사업부로구성되어 있습니다.
[당사 사업부문 및 주요 자회사 사업 안내]1) 실질적 지주회사 대성홀딩스(주)가 영위하고 있는 사업

구 분
주 요 사 업

경영관리본부
- 종속회사 사업내용 지배, 경영지도, 법률자문, 정리, 육성등

IT사업부
- 전산시스템 구축 및 유지보수 관리 용역 제공 사업(SM사업)- 정보시스템 컨설팅 및 시스템 구축 사업(SI사업)- 음성통신 서비스, VoIP(인터넷전화)서비스 관련 사업(Skype)

2) 주요 자회사(종속회사 및 관계회사)의 사업주요 자회사(종속회사 및 관계회사)는 도시가스제조/열병합발전소/도시가스 공급 및 가스기구 판매 사업을 영위하는 도시가스업과(대성에너지(주), 서울도시가스(주), 대성청정에너지(주)), 창업자/벤처기업에 대한 투자 및 사업의 타당성 검사를 영위하는 금융업(대성창업투자(주)) 등이 있습니다.

구분
회사명
주요사업

도시가스부문
대성에너지(주)
가스제조 및 공급업

대성청정에너지(주)
가스제조 및 공급업

콜센터 및 텔레마케팅사업부문
대성글로벌네트웍(주)
통신업, 텔레마케팅 사업

건물관리부문
대성이앤씨(주)
부동산(시설물)임대관리

벤처캐피탈산업부문
대성창업투자(주)
기타금융투자업

매립가스개발 자원화 사업부문
대성환경에너지(주)
매립가스제조, 가공

도시가스 관리 대행 사업부문
대성에너지제5서비스(주)
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지제6서비스(주)

대성에너지제7서비스(주)

대성에너지서비스1센터(주)

대성에너지서비스2센터(주)

대성에너지서비스3센터(주)

[가. 주요 자회사 실적에 따른 당사 사업부문 변동 위험]

당사는 대성홀딩스 계열의 실질적인 지주회사로서('독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 시행령 제3조에 의거 법상 지주회사가 아닌 일반회사) 2023년 3분기말 기준 대성에너지(주), 대성청정에너지(주) 등 국내 자회사에 대해 50% 이상의 높은 지분율을 보유하고 있습니다.
통상적으로 지주회사의 주요 수익기반은 자회사로부터의 배당금 수익, 수수료(브랜드로열티, 경영자문수수료) 등이 있습니다. 당사 별도 기준 사업부문의 주요 수입원은 자회사로부터의 배당수익 및 상표권(Brand)사용 수익으로 안정적인 수익원을 가지고 있습니다. 이는 자회사의 경영실적에 연동되며, 이러한 자회사의 경영실적은 당사의 수익성에 밀접한 영향을 미칩니다. 매년 80~110억원 내외의 배당수익이 창출될 것으로 예상되고 있어 비교적 안정적인 수익원 역할을 하는 것으로 판단되나,
자회사들의 경영환경이 악화되어 매출 및 수익이 감소할 경우 당사의 수익성 및 재무안정성에도 부정적인 영향을 미칠수 있습니다.

우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에관한법률(이하 '공정거래법')에

규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립 및 전환을금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다.

당사는 2009년 10월 1일 물적분할 후, 일부 계열사 편입에 의해 지주회사로 전환하였습니다. 이후, 2013년 3월 31일자 기준 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 제2조1의2호(재무제표 기준 자산총액 대비 자회사 주식가액이 100분의 50미만)에 해당되어 법상의 지주회사 요건 미충족으로 지주회사에서는 적용제외되나 자회사의 주식을 확보, 유지, 관리하는 등의 지주회사 시스템은 계속적으로 유지하고 있습니다.

[기타 주요경영사항(자율공시) 2013.06.20]

1. 제목
지주회사 적용제외 신고에 대한 심사결과 통지서 접수건

2. 주요내용
1.제출사유 - 당사는 공정거래위원회로부터 2013.06.19 지주회사 적 용제외 신고에 대한 심사결과 통지서를 접수 하였음 2.주요내용 - 2013.03.31기준으로"독점규제및공정거래에관한법률" 제2조1의2호에 따른 지주회사에 해당하지 않음 - 2013.03.31기준 자산총액 대비 자회사 주식가액이 100분의50으로 미달 - 적용제외사유 발생전 자산총액 : 371,334백만원 자회사 주식가액 : 202,927백만원(54.6%) 적용제외사유 발생후 자산총액 : 412,714백만원 자회사 주식가액 : 201,338백만원(48.8%)

3. 결정(확인)일자
2013-06-19

4. 기타 투자판단에 참고할 사항
- 위 결정(확인)일자는 공정거래위원회로부터 당사의 지주회사 적용제외 신고에 대한 심사결과 통지 공문 접수임

※ 관련공시
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

당사는 대성홀딩스 계열의 실질적인 지주회사로서 2023년 3분기말 기준 대성에너지(주), 대성청정에너지(주) 등 국내 자회사에 대해 50% 이상의 높은 지분율을 보유하고 있으며, 별도 기준 총자산의 약 55.6%가 종속회사 및 관계회사 투자지분으로 구성되어 있습니다. 당사의 2023년 3분기말 기준 연결 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

[대성홀딩스 연결 종속회사 현황]

(기준일 : 2023년 09월 30일)
(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

대성에너지(주)
09.10.01
대구광역시 중구 명덕로 85
가스제조 및 공급업
838,882
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13)
해당

대성글로벌네트웍(주)
03.06.18
대구광역시 중구 명덕로 91
통신업, 텔레마케팅
15,628
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13)
-

대성환경에너지(주)
04.05.24
대구광역시 달성군 다사읍 다사로 882
매립가스제조,가공
21,584
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13)
-

대성청정에너지(주)
97.07.12
경상북도 안동시 모래골1길 61
가스제조 및 공급업
124,042
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13)
해당

대성창업투자(주)
87.08.22
서울특별시 강남구 역삼로 165
금융업
61,022
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13)
해당

대성이앤씨(주)
09.05.08
대구광역시 동구 장등로 86
건물관리업
5,104
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13)
-

대성에너지제5서비스(주)
18.04.20
대구광역시 동구 공항로49길 41
사업시설 유지관리 서비스업
1,228
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13)
-

대성에너지제6서비스(주)
18.04.20
대구광역시 수성구 용학로46길 41
사업시설 유지관리 서비스업
853
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13)
-

대성에너지제7서비스(주)
18.04.20
경상북도 경산시 남매로 4
사업시설 유지관리 서비스업
1,236
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13)
-

대성에너지서비스1센터(주)
19.04.18
대구광역시 북구 구암로 110
사업시설 유지관리 서비스업
1,259
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13)
-

대성에너지서비스2센터(주)
19.04.18
대구광역시 서구 서대구로 209
사업시설 유지관리 서비스업
1,580
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13)
-

대성에너지서비스3센터(주)
19.04.18
대구광역시 달서구 와룡로 18
사업시설 유지관리 서비스업
1,390
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13)
-

자료 : 당사 정기보고서※ 최근사업연도말 자산총액은 2022년(사업년도)말 기준입니다.※ 주요종속회사 판단 기준: 최근사업연도말 별도(개별)재무제표상 자산총액이 지배 회사 별도(개별)재무제표상 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 종속회사※ 대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주),대성에너지제7서비스(주), 대성에너지서비스1센터(주), 대성에너지서비스2센터(주), 대성에너지서비스3센터(주) 법인은 대성에너지(주)에서 100% 지분을 소유하고 있습니다.

※ 2023.09.30현재 연결 종속회사는 국내종속회사 12개사가 있습니다.

당사는 자회사로부터의 배당금 수익 및 자체사업 매출이 주요 영업 수익원이며, 배당금 수익의 대부분은 종속, 관계회사인 대성에너지㈜와 서울도시가스㈜로부터 발생하고 있습니다. 당사는 주요 자회사로부터 매년 80~110억원 이상의 배당금 수익이 안정적으로 발생하고 있어, 비교적 안정적인 수익원 역할을 하는 것으로 판단됩니다. 주력 자회사들로부터의 보유 자금, 탄력적인 배당정책 등으로 안정적인 현금흐름을 유지할 것으로 판단됩니다.

[당사의 부문별 영업수익 현황]

(단위 : 백만원)

구분
2023.09
2022.09
2022
2021
2020

영업수익
배당금수익
7,566
10,763
11,067
10,872
28,281

자체사업매출
6,911
6,422
8,754
7,867
7,851

소계
14,477
17,185
19,821
18,739
36,132

영업비용
사업매출원가
3,880
3,193
4,466
4,156
4,293

판매비와관리비
12,765
4,991
7,209
5,960
5,852

소계
16,645
8,184
11,675
10,116
10,145

영업이익
(2,168)
9,001
8,147
8,622
25,987

영업이익률
음수(-)
52.4%
41.1%
46.0%
71.9%

주1) K-IFRS 별도기준

주2) 자체사업매출: 용역/통신/기타 매출로서, 연결 종속회사로부터의 회계/재무/법률 관리 등의 경영관리수입과 정보통신기기 매출 등의 자체사업으로 구성되어 있음.

출처 : 당사 정기보고서

대성에너지㈜는 대구와 경산 지역에 도시가스를 독점적으로 공급하고 있으며, 2023년 11월 누계공급량 기준 전국 7위권의 안정적인 사업기반을 유지하고 있어 향후 당사의 지속적인 배당금 유입이 가능할 것으로 예상됩니다. 2023년 3분기 말 기준 당사는 관계회사인 서울도시가스의 지분 13.20%, 장부금액 412억원을 보유하고 있으며, 서울도시가스는 수도권지역 12.8%, 전국기준 5.8%의 판매점유율('도시가스사업통계월보' 2023년 11월말 도시가스 공급량 누계 기준)을 기록하는 등 안정적인 사업기반을 유지하고 있습니다. 서울도시가스(주)의 실적이 둔화될 경우 당사의 연결기준 지분법 이익 감소에 따라 당기순이익에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다.

[서울도시가스 지분소유 현황]

(기준일 : 2023년 09월 30일)
(단위 : 백만원, 천주, %)

법 인 명
소재국가
주요업종
당사 보유현황
총자산
당기순이익

소유주식 수
지분율
장부금액

서울도시가스
한국
가스제조 및 공급
660
13.20
41,184
1,070,256
19,316

주) 총자산, 당기순이익에 관한 사항은 2023년 3분기말 기준으로 작성 하였습니다.

출처 : 당사 및 서울도시가스 3분기 보고서

한편 당사는 배당수익 이외에도 대성에너지(주), 대성청정에너지(주) 등의 자회사들로부터 '대성' 브랜드 사용에 따른 로열티를 수령하고 있습니다. 상표권사용료는 계열회사의 매출액에 비례하며 대부분의 주요 자회사들이 해당 시장내에서 안정적으로 매출을 창출하고 있는 기업임을 감안하면, 매년 20억원 내외의 Brand Fee가 창출될 것으로 예상됩니다. 다만, 계열사들의 경영환경이 악화되어 매출이 감소할 경우 당사의 상표권 사용료 수익 또한 감소할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

(1) 당사가 영위하는 자체 사업부문의 위험- IT(SI/SM사업)[나. IT서비스 산업의 성장세 둔화에 따른 수익성 위험]

당사는 그룹 계열사 정보시스템 관리(SM) 및 구축(SI), 보안 컨설팅 서비스를 제공하며, 대외적으로는 기업과 공공기관을 중심으로 통신상품을 판매하는 IT서비스 사업을 영위하고 있습니다. 1997년 2조원에 불과하던 IT서비스 시장규모는 2017년 33.9조원까지 증가하였으며, IT시스템 관리 및 지원서비스 부문의 수요 증가로 2019년말 36조원을 기록하였습니다. 2023년 10월 기준 IT서비스 시장은 IT시스템 관리 및 지원서비스에 대한 수요 증가 추세가 지속되며 43.2조원으로 전년 동기 43.4조원과 유사한 수준입니다.
다만, 신규투자 및 대형 프로젝트 물량 축소 등 산업전반 관련 수요 감소는 IT서비스 시장의 성장세를 둔화시킬 수 있으며 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 기업 및 공공기관, 금융기관 등 고객을 대상으로 다양한 정보시스템에 관한 기획(IT컨설팅)에서부터 시스템 구축 및 운영/유지보수(IT시스템 개발, 관리 및 지원 서비스 등) 등의 서비스를 제공하여 고객의 프로세스 혁신과 자원 활용의 효율성 및 생산성을 높이는 것을 주요 목적으로 하는 IT 서비스 산업에 종사하고 있습니다. IT 서비스 산업은 과거 정보시스템 구축을 위한 SI(System Integration)보다 확장된 개념으로, 정보시스템에 관한 기획(IT 컨설팅)에서부터 시스템 분석/설비 구축 및 운영과 유지보수 등 고객의 IT와 관련된 모든 서비스를 제공하는 산업입니다.우리나라의 통합 SI업체들은 대부분 1980년대 중반 ~ 1990년대 중반에 설립되어 짧은 역사에도 불구하고, 1990년대 중반 ~ 2008년까지 높은 수준의 성장세를 보임으로써 1997년 2조원에 불과하던 시장규모는 2008년에 22.8조원까지 규모가 확대되었습니다. 그러나, 2008년 하반기부터 시작된 글로벌 금융위기에 따른 경기 침체가 발생하여 2009년 이후 IT 서비스 시장은 과거와 같은 큰 폭의성장을 보여주지는 못하였으며 2009년 상반기에 기업의 IT 투자 수요를 비롯한 전반적인 투자수요가 위축되었습니다. 이후, 경기부양책 등으로 인해 국내 IT 투자수요가 다소 회복되었음에도 불구하고 2009년의 전체적인 시장 규모는 전년 대비 다소 축소되었습니다.2010년에는 전반적인 경기회복세에도 불구하고 기업들의 IT 투자에 대한 보수적인 정책의 영향으로 IT 서비스 시장의 성장세가 소폭에 그쳤습니다. 2011년에는 그리스를 중심으로 시작된 유로존 신용경색, 미국과 중국 등 주요국의 경기둔화 발생으로 2011년 IT 서비스 시장규모는 전년 대비 2.0조원 성장한 25.5조원을 기록하였습니다.2012년의 경우 유로존 리스크가 지속되는 가운데 글로벌 경기둔화가 지속된 바 전년대비 1.6조 증가한 27.1조원을 기록하였습니다. 2013년에는 전년 대비 12.4% 성장한 31.3조원을 나타내었으나 이와 같은 성장세는 2014년 연말기준 29.7조원의 시장규모를 보이며 전년 대비 5.1% 감소하였습니다. 이는 국내외 경기 회복 속도가 둔화되는 모습을 나타냄에 따라 기업들의 신규 IT투자 위축, 은행들의 차세대시스템 도입, 금융부문의 투자 시장 정체에 기인한 것으로 판단됩니다.2015년 연말기준 규모 31.3조원으로 소폭 회복되는 모습을 보인 IT서비스 시장은 IT시스템 관리 및 지원서비스 부문의 수요 증가로 2016년 32.1조원, 2017년 33.7조원, 2018년 34조원을 기록하였습니다. 2023년 10월 기준 IT서비스 시장은 IT시스템 관리 및 지원서비스에 대한 수요 증가 추세가 지속되며 43.2조원으로 전년 동기 43.4조원과 유사한 수준입니다.

[IT 서비스시장 규모]

(단위 : 억원)

it서비스시장 규모.jpg
it서비스시장 규모

출처 : 2023년 ICT주요품목 동향조사 10월호

이렇듯 IT 서비스 사업 시장은 1997년 이후 2022년까지 약 26배 성장하였지만, 신규투자 및 대형 프로젝트 물량 축소 등 산업전반 관련 수요 감소는 IT서비스 시장의 성장세를 둔화시킬 수 있습니다. 또한 전통적인 IT수요를 뒷받침하는 설비투자 증가는 반도체산업에 집중되어 있고, 특히 SI수요의 근간인 일반 제조업의 설비투자 회복은 여전히 부진하여 IT서비스 생산은 정체되어 있고 지속적인 저성장 기조를 벗어나지 못하고 있습니다. 기업들은 유지보수 및 부분개선 위주의 IT투자만을 제한적으로 집행하고 있으며 IT서비스업계의 새로운 기술은 기업들의 신규투자수요를 견인하기에는 아직까지 매력적인 로드맵을 제공하지 못하고 있습니다.이처럼, 대외 불확실성의 지속과 경기 불안 등으로 인해 저성장 기조가 장기화되면서 기업들이 투자축소 및 비용 절감에 중점을 두며 프로젝트의 축소와 이연이 일반화 된 점 또한 부정적인 요소로 작용한 것으로 판단됩니다. 따라서, 국내 IT 시장 성숙기 진입에 따른 저성장 기조의 장기화는 당사의 매출 실적에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으며, 당사가 영위하는 IT 서비스산업의 성장성 둔화가 지속되고 이에 당사의 수익성이 약화될 수 있으니 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[다. IT서비스 산업의 경기 민감성에 따른 위험]

IT 서비스 산업은 기업들의 설비투자에 민감하게 반응하는 경기 민감성이 높은 산업입니다. 기업들은 경기가 둔화될 경우 기업의 경쟁력과 직접적인 연관이 있는 다른 설비투자보다는 IT 투자를 먼저 축소시키고, 경기 회복기에는 IT 투자 대비 다른 설비투자 확대를 보다 우선시하는 경향이 있어 IT 서비스 산업은 경기에 대한 민감도가 타 산업대비 비교적 높게 나타나는 산업적 특징이 있습니다. 최근 정보화 관련 투자가 기업의 경쟁력 제고에 있어 차지하는 비중이 높아짐과 동시에 중요한 전략적 수단으로 인식되고 있어 경기변동에 대한 민감성이 점차 낮아지는 추세를 보이고 있습니다.
향후 글로벌 경기둔화 및 기타 다양한 요인에 의해 기업설비투자의 급감 현상이 발생할 경우 당사는 매출액 감소 및 수익성 저하 등의 부정적인 영향을 받게 될 수 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

IT서비스 산업은 기업의 설비투자에 속하는 산업 특성상 기업들의 설비투자 수요에 민감하게 연동하여 그 업황이 결정되는 특성이 있습니다. 기업들은 경기가 둔화될 경우 기업의 경쟁력과 직접적인 연관이 있는 다른 설비투자보다는 IT 투자를 먼저 축소시키고, 경기 회복기에는 IT 투자 대비 다른 설비투자 확대를 보다 우선시하는 경향이 있어 IT 서비스 산업은 경기에 대한 민감도가 타 산업대비 비교적 높게 나타나는 산업적 특징이 있습니다. 이와 같이 기업들의 IT 투자가 타 설비투자 대비 경기의 변동에 크게 영향을 받음으로써, IT 서비스 기업들의 실적 또한 경기에 민감한 영향을 받고 있습니다.다만, 과거에는 정보화 투자에 대한 기업들의 중요도 인식이 다소 낮아 경기 침체시 IT 서비스 관련 투자 삭감이 우선적으로 진행되었으나, 최근 정보화 관련 투자가 기업의 경쟁력 제고에 있어 차지하는 비중이 높아짐과 동시에 중요한 전략적 수단으로 인식하는 경향이 확산되고 있습니다. 경기의 영향을 적게 받는 공공부문에서 정보시스템 수요가 지속적으로 발생하고 있어 IT 서비스 산업의 경기 변동에 대한 민감성이 점차 낮아지는 추세를 보이고 있는 것으로 판단됩니다. 다만, 2020년과 같이 코로나19로 인해 제조, 물류, 운수, 유통 등의 산업이 직접적인 영향을 받으며 투자가 위축된 가운데, 이로 인한 산업 전반의 파급 효과 여파가 기업 투자에 영향을 끼칠 경우 IT서비스 산업의 시장 규모가 축소될 수 있음을 보여준 바 있습니다. 또한, 향후 글로벌 경기침체 지속 및 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘-팔레스타인 분쟁 등 지정학적 갈등으로 기업들이 보수적인 투자 기조를 보일 경우에도 IT서비스 산업에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 이처럼 IT서비스 산업의 타산업 대비 상대적 민감도는 여전히 높은 수준으로 판단됩니다. 향후 국내 경기의 정체, 기타 다양한 요인에 의한 기업 설비투자의 급감 현상이 발생할 경우 당사의 매출액 감소 및 수익성 저하 등의 부정적인 영향을 받게 될 수 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[라. IT서비스 산업의 그룹외 시장 경쟁심화에 따른 수익성 저하 위험]

IT서비스 산업은 그룹내 시장(Captive Market)과 그룹외 시장(Non Captive Market)으로 구분할 수 있습니다. 그룹내 시장은 관계사 매출을 기반으로한 안정적인 수익을 창출하고 있으나,
그룹외 시장은 공공, 금융 등 한정된 내수시장에서 경쟁하고 있기 때문에 공급과잉으로 인한 대외 수주사업에서의 저가 경쟁이 불가피한 상황입니다. 완전경쟁에 가까운 경쟁구도에 놓여있는 그룹외 시장에서는 다수의 중소형 기업들이 차별화되지 않은 서비스로 신규고객을 확보하기 위해 과도한 경쟁을 벌이고 있으며, 2000년대 초반 이후 IT서비스 시장의 둔화된 성장세에 따른 경쟁 심화가 IT서비스 산업 전반에 걸친 수익성 저하 현상을 나타냈습니다. 따라서
당사가 기술 및 서비스의 차별화를 이루어내지 못한다면, 기업들간의 경쟁에서 도태될 수 밖에 없는 실정이기에 투자자 분께서는 이점 유의하시기 바랍니다
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IT서비스 산업은 그룹 계열사에 대한 거래 여부에 따라 그룹내 시장과 그룹외 시장으로 구분되며 경기에 따른 변동성이 높고 그룹내 시장에 대한 의존도가 높은 특징을 가지고 있습니다. 정보시스템의 주요 수요자인 기업들은 경기가 악화될 경우 SI 부문 투자를 축소시킨 후 기업의 경쟁력과 직접적으로 연관이 있는 설비투자를 감소시키게 되며, 반면 경기가 호전될 경우 미루어왔던 설비투자를 강화한 후 SI 투자를 재개하는 경향이 있어 경기에 따른 업황 변동성이 높은 편입니다. 그러나 대부분의 SI업체들이 그룹내 시장을 기반으로 하고 있어, 경기 변동에 따른 업황 변동성이 일정 부분 완화되는 효과를 누리고 있습니다. 다만 경기변동은 불가피하게 그룹내 시장에도 영향을 미치고 있으며, 계열사들의 실적 및 투자동향에 따라 SI업체들의 영업실적이 영향을 받을 수 밖에 없는 구조입니다. 그룹내 시장은 그룹계열 SI(System Integration - 정보시스템의 구축계획 및 운영전략을 기획하는 것에서부터 시스템을 설계하고 개발하여 제공 및 운영까지 지원하는 서비스)산업에 의해 대부분 독점되고 있어 진입장벽이 높고, 사실상 경쟁이 전무한 상황입니다. 이는 관계 특화성에 기인하는 기술적 또는 시스템 운용상의 비교우위 존재와 기존 서비스제공업체의 시간적, 금전적 비용우위에 기인한 높은 전환비용과 국내 정서상 존재하는 정보보호 중시 성향 때문입니다.반면, 그룹외 시장의 경쟁강도는 매우 높은 수준입니다. 허가제가 아닌 신고제로 인하여 신규 설립시 제도적 진입장벽이 전무하며 업종특성상 대규모 초기 시설투자가 불필요하여 자본적 진입장벽 또한 크지 않기 때문입니다. KRG(Knowledge Research Group)에서 조사한 국내 SI, 솔루션, 유지보수 등 IT서비스업체수는 4,000여개를 훨씬 상회하는 수준입니다. 완전경쟁에 가까운 경쟁구도에 그대로 노출된 그룹외 시장의 경우 다수의 기업들이 차별화되지 않은 서비스로 신규고객 확보를 위해 과당경쟁을 함으로써 전반적으로 수익성이 저조한 수준이며, 최근 들어 상위기업들을 필두로 점차 수익성 위주의 수주전략이 도입되고 확산되는 추세입니다. 이러한 환경 변화 요인에 힘입어 최근 선두기업들을 중심으로 대외시장 내 수익성이 점차 개선되기 시작한 것으로 파악됩니다.

대기업 계열군에 속하지 못하는 중소형 기업들은 공공, 금융 등 한정된 내수시장에서 경쟁하고 있기 때문에 공급과잉으로 인한 대외 수주사업에서의 저가 경쟁이 불가피한 상황입니다. 완전경쟁에 가까운 경쟁구도에 놓여있는 그룹외 시장에서는 다수의 중소형 기업들이 차별화 되지 않은 서비스로 신규고객을 확보하기 위해 과도한 경쟁을 벌이고 있으며, 이러한 경쟁 심화는 2000년대 이후 산업 전반에 걸친 수익성 저하 현상을 나타냈습니다. 따라서 당사가 기술 및 서비스의 차별화를 이루어내지 못한다면, 기업들간의 경쟁에서 도태될 수 밖에 없는 실정이기에 투자자 분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[마. 당사가 영위하는 자체 사업부문의 위험- IT(유선/인터넷 전화)]

당사는 2011년 7월부터 IT서비스 사업 중 핵심사업인 스카이프(skype) 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 음성·영상 통신서비스를 제공하고 관리하는 미국 마이크로소프트(MS)사의 국내 유일의 사업 파트너이며, VoIP 서비스를 이용할 수 있는(국내 스카이프 사용자 대상) 다양한 선불통화 상품을 판매하는 사업을 영위합니다. 당사의 Skype 사업은 그 성격 상 인터넷 전화로써 시내·시외·국제전화 서비스(유선통신시장) 시장에 속한다고 볼 수 있으며, 모바일 메신저 서비스와는 간접적 경쟁관계에 있습니다. 이는 대체 통신 기술 발달과 데이터 중심의 요금제 등 통신 이용자의 환경 변화에 기인하며,
향후 신규 통신수단의 진출로 경쟁이 치열해지면, 당사의 IT서비스 사업 실적에 부정적 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 IT서비스 사업 중 핵심사업으로 스카이프(skype) 서비스를 제공하고 있습니다. 스카이프는 기본적으로 인터넷을 통하여 서비스 이용자 간의 인스턴트 메시징 (IM), 음성 채팅, 영상 채팅 등의 커뮤니케이션 기능을 무료로 제공하는 서비스이며 유료의 부가기능으로 공중회선교환전화망(Public Switched Telephone Network 또는 PSTN) 상에 있는 유선전화 또는 휴대전화와의 음성통화를 지원하는 통신서비스 산업입니다. 이때 발생하는 통화요금은 사용자가 Skype Credit 또는 Skype Subscription 등의 전자적 선불통화권을 구입함으로써 지불하게 되는데 당사는 이러한 선불통화 상품을 국내에서 유통하고 그에 수반되는 고객 지원 업무를 담당하고 그에 따른 판매 수수료를 수입으로 합니다. 국내에서는 2006년부터 2011년 6월까지 한국 옥션에서 서비스 제공을 하였으나, 2011년 5월 마이크로소프트에서 스카이프사업을 인수하면서 한국 내 파트너社가 당사로 변경되었습니다. 당사는 2011년 7월 한국 파트너社 계약 체결 후, 국내에 스카이프 통신서비스 전반에 대해 제공하고 있습니다.

통신서비스산업의 시장규모는 2000년대 초반까지 신규 사업자의 시장진입, 기존사업자의 신규서비스 도입 및 통신기기 발달 등의 영향으로 우수한 성장세를 보였습니다. 그러나 2002년 이후에는 통신서비스산업 내에서 유선통신을 중심으로 보급률 포화 현상이 나타나며 가입자 수 증가세가 둔화되는 모습을 보이고 있습니다. 특히 무선통신은 통신사업자들의 적극적인 가입자 유치 경쟁으로 수요가 크게 늘어나면서 전반적인 서비스 매출이 유선통신에 비해 양호한 성장세를 나타낸 반면 유선통신은 무선통신서비스의 확산으로 인한 가입자 수 하락 및 정체현상이 두드러지게 나타났습니다. 다만 이후 무선통신시장 또한 점차 대부분의 영역에서 보급률 포화 현상이 나타나면서 통신서비스산업은 전반적으로 성장세가 다소 정체되는 양상을 보이고 있습니다.

당사가 영위하고 있는 국제전화 시장은 유선망에서 무선망을 이용한 (스마트폰) SMS, MIM, mVoIP 등에 의해 수요가 대체되어 기존 영세 사업자들의 철수가 가속화되면서 대형 사업자 위주로 시장이 재편되는 상황입니다. 2020년 국제전화시장 소매 매출액은 전년(2,076억 원) 대비 -20.0% 감소한 1,661억 원으로 2011년 이후 지속적으로 감소 추세를 보이고 있습니다. 특히, 사업자간 경쟁이 심화 되면서 국제전화 매출액은 매년 10% 이상 감소하는 추세입니다.

[국제전화시장 소매 매출액 추이]

국제전화시장 소매 매출액 추이.jpg
국제전화시장 소매 매출액 추이

출처 : 정보통신정책연구원 '2021년도 통신시장 경쟁상황 평가'

또한, 정보통신정책연구원은 국제전화를 지난 수년간 '경쟁이 활성화된 시장'으로 평가하였다는 점, 시장 규모의 축소 및 mVoIP라는 무료 서비스의 활성화 정도 등을 고려하여 '2022년도 통신시장 경쟁상황 평가'부터 국제전화를 평가대상에서 제외하였습니다. 상기에 기재한 바와 같이 현재 국제통신서비스 시장의 성장세가 상당 부분 둔화된 모습을 보이고 있으며 경쟁사의 무료(어플)서비스의 제공으로 유료로 제공하던 당사의 위치가 점점 약화되고 있는 상황입니다. 다만, 마이크로소프트(MS)가 자사의 검색엔진 빙(Bing)을 스카이프에 적용하며 화상통화나 채팅 상대방과 대화 중 특정 주제에 대해 빙 챗봇에게 질문할 수 있는 등 새로운 서비스 개발을 위해 노력중이며, 당사의 경우에도 새로운 커뮤니케이션 툴에 대한 사업영역 개발에 참여하고자 스카이프 본사와 유기적으로 협력하고 있습니다.다만, 향후 국내 및 글로벌 기업들의 경쟁은 심화될 것으로 예상되며 이러한 시장환경은 당사의 IT서비스 사업 실적에 부정적 영향을 미칠 수 있음을 유념하시기 바랍니다.
■ 주요 자회사 사업부문의 위험

당사의 자회사 중
2023년 3분기 기준 주요종속 회사(직전사업연도 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 종속회사 또는 지배회사에 미치는 영향이 크다고 판단되는 종속회사를 말함)를 대상으로 해당 사업위험을 검토하였습니다.

(1) 도시가스사업 - 대성에너지(주) 및 대성청정에너지(주)- 대성에너지(주)

대성에너지(주)는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용, 영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한 천연가스충전소를 12개소 운영하고 있으며, 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다. 2023년 3분기말 대성홀딩스 별도 재무제표 기준 대성에너지(주) 지분의 장부금액은 1,637억원으로 당사의 경영 성과에 중요한 영향을 미치는 자회사로 판단됩니다.

- 대성청정에너지(주)대성청정에너지(주)는 한국가스공사로부터 LNG를 공급받아 취사용, 난방용, 냉방용, 영업용 및 산업용 도시가스를 공급하는 도시가스 공급 및 가스기구 판매 사업을 영위하고 있습니다. 대성청정에너지의 경우 전국 공급량의 0.5%를 차지하고 있으며, 2023년 3분기말 대성홀딩스 별도 재무제표 기준 대성청정에너지 지분의 장부금액은 416억원으로, 당사의 경영 성과에 중요한 영향을 미치는 자회사로 판단됩니다.

[바. 도시가스 산업의 경쟁상황에 관한 위험]

국내 도시가스공급업은 설비의 중복투자 방지등을 위해 정부 차원에서 도시가스업체에게 지역별 독점권을 부여하여 이루어지고 있어, 신규업체가 진입하기에는 진입장벽이 상대적으로 높은 편입니다.
도시가스 산업의 특성을 고려할 때, 경쟁체제로의 시장구조 개편 가능성은 크지 않은 것으로 예상되지만 현재의 산업구조가 경쟁체제로 변경될 경우 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다.

국내 도시가스공급업은 한국가스공사가 LNG를 수입하여 지역별 도시가스 공급업체에게 공급하고, 각 지역별 34개의 공급자들은 공급받은 도시가스를 각사 배관을 통하여 일반소비자에게 공급하는 형태로 진행되고 있습니다. 도시가스 사업은 전력, 통신산업 등과 같은 네트워크 산업(Network Industry)의 하나로 사업을 영위하기 위해서는 장기간에 걸친 대규모 초기투자(배관투자 및 안전관리투자)가 요구되며, 국가 경제 차원에서 중요 에너지원이라는 공공성으로 인해 정부로부터 일정 공급권역을 승인 받아 사업을 영위하는 지역 독점적인 산업의 특성을 띄고 있습니다. 따라서 지역별 도시가스 공급업체들은 지역별 독점권을 소유하고 있으며, 일반 소비자에게 전가되는 소매요금은 각 지방자치단체장의 승인으로 결정됩니다. 지방자치단체별 도시가스 요금이 상이한 것은 지역마다 보급률, 배관투자, 인구밀집도 등 지역별 공급비용이 상이하기 때문입니다.삼천리, 경동가스, 서울가스, 및 코원ES가 우리나라 4대 도시가스 공급회사로서 전국 공급량의 39.1%(2023년 11월 기준)를 차지하고 있으며, 대성에너지의 경우 전국 공급량의 4.7%를 차지하고 있습니다. 정부에서 지역별로 독점권을 부여하는 주된 이유는 배관설비투자 등을 위해 막대한 초기 투자비용이 지출되는 도시가스산업의 특성을 감안하여 가스회사별 무분별한 투자를 억제하고, 공급설비의 중복투자 방지 및 도시가스의 안정적 공급을 위해서라고 볼 수 있습니다. 이 때문에 도시가스산업에 대한 정부의 정책은 도시가스 업체들의 영업실적 및 수익성에 있어 가장 중요한 변수로 작용하고 있습니다.
이러한 이유로 공급권역내에서 도시가스 사업자간의 경쟁은 발생하지 않고 있는 반면, 대체재라 할 수 있는 타 에너지원 또는 타 에너지 공급사업자와의 경쟁은 다소 나타나고 있습니다. 그러나 상용화기술 및 경제성의 문제로 석유, 가스 등 기존 에너지원의 대체는 현재까지 미미한 수준이며, 지역적 독점체체하에서 도시가스 산업의 경쟁강도는 매우 약하다고 볼 수 있습니다.

[지역별 도시가스업체 시장점유율 현황]

(단위: %)

회 사 명
2023년11월 누계
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

예스코
5.4
5.4
5.3
5.6
5.6
5.7

서 울
8.0
8.3
8.1
8.5
8.4
8.5

삼천리
16.8
16.5
16.4
16.4
15.9
15.9

코원ES
6.6
6.5
6.6
6.7
6.7
6.7

대 륜
3.5
3.8
3.7
3.9
3.8
3.9

인 천
3.8
3.3
3.2
3.4
3.6
3.6

귀뚜라미(舊 강남)
1.2
1.3
1.3
1.4
1.4
1.4

수도권 회사 소계
45.3
45.1
44.8
45.9
45.4
45.8

대성
4.7
4.4
4.7
4.7
4.6
4.5

대성청정
1.8
1.7
0.7
0.7
0.6
0.6

주) 도시가스는 국내매출만 있으며, 수출은 없습니다.자료 : 한국도시가스협회 도시가스사업통계월보 누계공급량에 따른 시장점유율(2023년 11월)

산업의 공익적 성격과 수급 안정을 고려해 정부는 '도시가스사업법', '액화석유가스의 안전 및 사업관리법', '에너지이용합리화법', '산업안전보건관리법', '한국가스공사법' 등 관련법령을 통해 도시가스 사업자와 한국가스공사에 대해 엄격한 통제와 지원을 병행하고 있습니다. 또한 정부는 '장기천연가스 수급계획' 수립 강제(도시가스사업법 제18조의 2), 지역독점과 원가보전에 의한 일정 수준의 수익성 보장, 배관 설비 투자 및 안전관리 투자를 위해 에너지특별융자자금, 도시가스 안전관리기금, 도시가스시설자금 등 장기 저리의 정책자금 지원, 적극적인 보급 확대정책 등을 통해 천연가스 수급안정을 도모해 도시가스사업자들이 안정적으로 사업을 수행하도록 지원하고 있습니다.

도시가스 산업은 정부로부터 일정 공급권역을 승인 받아 사업을 영위하기 때문에 사실상 지역 독점적인 산업의 특징을 갖고 있습니다. 또한, 기 설치되어 있는 배관설비 등을 감안시 독점 공급권에 대한 정부정책의 변경 및 신규 도시가스 업체의 진입 가능성은 높지 않습니다. 하지만 도시가스 공급에 대한 복수 업체 허용 등 정부정책이 당사에 부정적으로 작용할 경우 당사의 영업실적 및 수익성이 영향을 받을 수 있습니다.

[사. 도시가스 산업의 성장성 하락에 따른 위험]

도시가스산업은 2000년대 초까지 연간 10% 이상의 높은 소비증가세를 보였으나, 전반적인 보급률 상승 및 배관망의 연차적인 완공 등으로 인해 최근 성장세가 둔화되는 모습을 보이고 있습니다. 특히, 글로벌 경기회복 지연과 에너지절감시설 활용 등에 따른 전반적인 에너지 수요 감소 등의 영향으로 향후 과거와 같은 도시가스 공급률의 고성장은 기대하기 힘들 것으로 판단됩니다.
이러한 시장환경은 도시가스업을 주요사업으로 영위하고 있는 당사의 종속회사 및 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

도시가스의 공급은 한국가스공사와 도시가스 수급계약을 체결하고, 도시가스사업법에 따라 공급권역을 승인 받은 후 진행됩니다. 당사의 종속회사인 대성에너지(주)는 한국가스공사와 2035년 12월 31일까지의 20년 계약을 맺은 바 있으며, 공급권역은 대구광역시 전역 및 경상북도 경산시, 고령군, 칠곡군 동명면 등으로 승인 받은 바 있습니다. 도시가스의 공급권역에 관한 계약은 최초 계약일로부터 2년간 유지되며, 별도의 의사표시가 없는 한 동일한 조건으로 1년 씩 연장됩니다. 대성에너지(주)의 경우 1984년 영남에너지(주) 흡수합병 이후 지속적으로 공급 권역 계약을 연장해왔으며, 이러한 독과점 구조의 공급권역에 대한 지속적인 계약 연장은 타 도시가스 사업자 역시 동일하게 이루어지고 있습니다.

경제발전에 따른 에너지 수요 증가와 전국적인 주배관망 완공에 따른 공급기반 확대로 도시가스의 소비는 1999년까지 연평균 19.6%의 높은 소비 증가율을 보였으며 2000년대 초까지 연간 10% 이상의 높은 소비증가세를 보였습니다. 그 후 전반적인 보급률 수준의 상승과 배관망의 연차적인 완공 등으로 인해 2000년 이후 현재까지 연평균 소비증가율이 둔화되고 있는 추세이긴 하지만 도시가스의 필수재 성격 등으로 인해 수요는 꾸준히 증가율을 보이고 있었지만 2019년 경우 기온의 영향으로 소폭 감소하였습니다. 서울지역을 비롯한 전국 주요 도심지역의 높은 기 보급률로 인해 향후 산업의 성장추세는 과거실적 대비 다소 낮은 수준에서 이루어질 전망이니 이에 유의하시기 바랍니다. 2019년~2020년 코로나19로 인한 경기 침체로 인하여 줄어드는 추세를 보였지만, 2021년 경기회복에 따라 2017년 수준을 회복하였습니다. 다만, 도시가스 공급량의 성장세 둔화 감소 추이는 도시가스 사업을 영위하고 있는 당사의 종속회사에 부정적인 영향을 미칠것으로 판단되며, 이는 당사의 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[국내 연도별 도시가스 공급량 비교]

(단위 : 천GJ)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

공급량
1,092,695
1,063,972
1,005,120
1,040,509
1,087,219

전년대비증가율 (*)
1.5%
6.0%
(3.4%)
(4.5%)
8.3%

(*) 공급량 증감률의 경우 부피단위출처 : 한국도시가스협회 도시가스사업통계월보

2022년 말 연간 도시가스 보급률은 전국 기준 85.4%, 수도권 91.2%, 지방 79.6%로 수도권 지역 내 신규 보급은 제한적인 반면, 지방의 신규 보급 증가는 지속되는 추세입니다. 대성에너지(주)의 공급권역은 대구/경북지역으로서 2022년 기준 사업지역 내 도시가스 보급률은 대구지역 97.5%, 경북지역 69.0%로 전국 보급률 85.4%에 비하여 대구지역은 다소 상회하는 수준이며, 경북지역은 16.4%p. 하회하고 있습니다. 타 상위권 도시가스 회사들의 경우 보급률이 91.2%에 이르는 수도권 지역을 주요 공급권역으로 하고 있음을 감안할 때, 대성에너지(주)는 상위권 도시가스회사 중 상대적으로 양호한 성장성을 나타낼 것으로 판단됩니다. 대성청정에너지(주)의 경우 규모 면에서는 영세하지만 경북 안동, 영주시 등에서 도시가스 공급을 기반으로 안정적인 영업실적 성장세를 지속할 것으로 판단됩니다.

[지역별 도시가스 보급률 추이]

(단위: %)

구분
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022

수도권
90.2
90.2
91.1
92.0
92.7
92.7
92.4
91.1
90.7
91.2

서울
95.4
95.6
96.6
98.0
98.6
98.2
98.2
97.6
98.5
99.1

인천
89.6
90.4
91.2
92.0
92.8
92.9
92.5
91.1
90.6
90.4

경기
85.7
85.5
86.3
87.0
87.9
88.1
87.7
86.0
84.9
85.5

지방
66.9
68.8
70.6
72.2
73.8
76.2
77.6
78.3
79.8
79.6

경북
53.8
56.1
59.1
61.6
62.7
65.9
66.9
67.6
68.6
69.0

대구
84.6
87.5
90.7
94.0
95.7
96.4
97.1
97.3
97.4
97.5

전국
78.6
79.4
80.8
82.0
83.1
84.4
85.0
84.7
85.3
85.4

주) 보급률 산정기준: 공급권역(공급지역 허가기준)내 주민등록세대수 대비 가정용 수요가수출처 : 도시가스협회

[수도권/지방 도시가스 보급률 추이]

(단위: %)

수도권, 지방 도시가스 보급률.jpg
수도권, 지방 도시가스 보급률

출처 : 도시가스협회

[경북 지방 도시가스 공급량 누계]

(기준 : 2023년 11월 말)
(단위 : 천MJ, %)

회사명
누계공급량
증감률
구성비

대 성
5,577,775
-6.5
0.6

영남ES(구미)
20,675,106
-5.7
2.4

영남ES(포항)
15,916,606
-2.6
1.8

대성청정
6,682,938
0.0
0.8

서라벌
7,412,355
-4.8
0.8

계
56,264,780
-4.1
6.4

주1) 증감률은 2022년 11월말 대비 증감률임

주2) 구성비는 전국합계 공급량 대비 수치임

자료 : 도시가스협회 '2023년 11월 도시가스사업통계월보'

도시가스사업은 보급률 둔화와 산업의 성숙기 진입으로 인하여 추가적인 성장 가능성은 높지 않습니다. 그러나, 유연탄과 석유제품 등 타에너지원 대비 상대적인 가격경쟁력과 청정에너지 선호 추세 등에 따라 향후에도 산업용 및 발전용 대체 수요를 중심으로 소폭의 성장세는 지속될 것으로 판단됩니다. 다만, 글로벌 경기회복 지연과 에너지절감시설 활용 등에 따른 전반적인 에너지 수요 감소 등의 영향과 같은 시장환경은 도시가스업을 주요사업으로 영위하고 있는 당사의 종속회사 및 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[아. 대외정책 변수에 따른 수익성 감소의 위험]

도시가스는 가정용, 발전용 및 산업용 연료로서 국가 경제의 중요한 에너지원으로 국민경제 차원에서 중요도가 높은 대표적인 공익사업 자원입니다. 공익사업의 성격상 정부는 관련법령을 통해 도시가스 사업자와 한국가스공사에 대해 엄격한 통제와 지원을 병행하고 있습니다.
정부의 에너지 정책 및 규제에 따라 도시가스 사업의 영업환경이 변화될 수 있으며, 이는 당사의 수익구조에 영향을 미칠 수 있습니다.

도시가스는 가정용, 발전용 및 산업용의 연료로 시민생활과 직접 관련되는 생활 필수품입니다. 특히 연소시 저공해성, 운반의 편의성, 사용 및 취급의 편의성 등으로 인해 타에너지원에 비해 상대적으로 우수한 장점을 지니고 있습니다. 현재 LNG는 국가 경제의 중요한 에너지원으로 전국 1,700만 이상의 가구가 사용하는 대중연료입니다.한편, 국내 도시가스 시장은 LNG 수요량 전체를 수입에 의존하고 있어 대외변수의 영향을 받기 쉬운 환경입니다. 중동의 정세, 국제 유가 및 환율변동 등에 따라 수급상 변화가 있을 가능성이 존재하며, 산업의 공익적 성격과 수급 안정을 고려해 정부는 '도시가스사업법', '액화석유가스의 안전 및 사업관리법', '에너지이용합리화법', '산업안전보건관리법', '한국가스공사법' 등 관련법령을 통해 도시가스 사업자와 한국가스공사에 대해 엄격한 통제와 지원을 병행하고 있습니다. 또한 정부는 '장기천연가스 수급계획' 수립 강제(법 제18조의 2), 지역독점과 원가보전에 의한 일정 수준의 수익성 보장, 배관 설비 투자 및 안전관리 투자를 위해 에너지특별융자자금, 도시가스 안전관리기금, 도시가스시설자금 등 장기 저리의 정책자금 지원, 적극적인 보급 확대정책 등을 통해 천연가스 수급안정을 도모해 도시가스사업자들이 안정적으로 사업을 수행하도록 지원하고 있습니다.도시가스요금은 LNG 수입원가와 도ㆍ소매회사의 공급비용으로 구성되고, 이 중 도ㆍ소매회사의 공급비용은 공공요금으로서 인상(하)시 물가심의위원회의 심의와 감독관청의 요금승인절차 등이 의무화되어 있습니다. 도매요금의 경우, 한국가스공사의 적정수준의 공급비 산정과 함께 유가, 환율 등 도입 원료비의 변동분 등을 반영하여 산업통상자원부 장관이 인가하도록 규정하고 있습니다. 도시가스 소매회사의 소매공급비용은 승인권자인 시도지사가 해당지역의 경제적 특수성, 수요밀집도, 사업력, 공급에 소요되는 비용 등을 감안하여 총괄원가방식으로 요금을 산정하고 회계기관 등의 외부검정과 지방자치단체의 물가심의위원회의 심의를 통과해야 요금이 결정됩니다.

[도시가스 요금 결정구조]

도시가스요금결정구조

주1) 총괄원가 중 재료비는 2개월마다 조정, 도매공급비용(총괄원가-지료비)은 연 1회 조정되며, 산업통상자원부장관이 승인주2) 소매공급비용은 회계기관 등의 외부검정과 해당지자체의 물가심의위원회 심의를 거쳐 시ㆍ도지사가 승인 출처: 자료: 한국가스공사, NICE신용평가

도시가스 보급 초기에는 기업의 배관투자를 유인하기 위해 도시가스 소매공급비용이 상대적으로 높게 책정되었으나, 보급률 상승과 함께 공급량이 크게 증가하면서 단위당 마진이 축소되어 수익성도 저하되는 경향을 보이고 있습니다. 최근 지방자치단체들이 물가안정화 차원에서 공급비용 인상을 최소화하거나 인하하는 경향이 있어 도시가스사들의 수익성 개선에 다소 부정적 요소로 작용하고 있습니다. 향후에도 정부의 가스요금인상 규제 혹은 기타 정책으로 인해 각 지방자치단체의 도시가스사 소매공급비용 조절 가능성이 있으며, 이로 인해 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다.
(2) 기타투자사업(벤처투자/해외투자/프로젝트투자 등) - 대성창업투자(주)

[자. 벤처캐피탈 산업의 대내외적 경제상황에 따른 위험]

당사의 종속회사인 대성창업투자(주)가 영위하고 있는 벤처캐피탈 사업은 기술력과 장래성은 있으나 경영기반이 약해 일반 금융기관으로 부터 융자받기 어려운 벤처기업에 무담보 주식투자 형태로 투자하는 사업을 말하며, 피투자 벤처기업의 경영성과에 따라 큰 수익을 올리기도 하지만 반대로 투자금을 회수하지 못하는 경우도 발생할 수 있습니다. 주로 문화산업과 미래지향적인 첨단기술 등에 투자하는 벤처캐피탈 산업은 현재 금리상승 및 글로벌 경기의 불확실성 증대로 펀드조성 단계부터 자금을 확보하는데 어려움을 겪고 있는 상황입니다.
또한, 투자기업의 업황이나 대내외 경제여건에 따라 실적에 직, 간접적인 영향을 받을 수 있으며, 글로벌 금융위기와 같은 대내외적인 경제 여건이 급격하게 악화될 경우 벤처캐피탈 산업의 회복이 추가적으로 정체될 가능성이 있는 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 벤처캐피탈의 도입초기였던 1987년에 설립되어 중소기업창업자 및 벤처기업에 대한 투자와 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행 등을 주업무로 사업을 영위하고 있습니다. 2010년도 3월 당사의 사명을 대성창업투자 주식회사로 변경하여 브랜드를 대외에 확고히 구축하고 대성그룹과의 협업을 통한 시너지 창출로 부품소재, 에너지, 환경, ICT산업 및 문화콘텐츠 등에 특화된 창업투자회사로 도약하고 있습니다.벤처캐피탈은 신생기업 및 중소기업에 투자 자금 조성을 지원하고 경영 컨설팅을 통하여 기업에게는 경영기반을 제공하며 투자자에게는 모험자본에 대한 투자기회를 제공 합니다. 즉, 벤처기업의 성장 및 발전을 도모하여 기술 개발을 촉진하고, 산업구조의 고도화와 고용창출을 유발함으로써 국민경제의 활성화에 기여하고 있습니다.

최근 국내 벤처캐피탈 업계는 단순히 창업자금을 지원하는 단계에서 벗어나 투자한 벤처기업에 영업, 재무, 관리 등 다양한 분야의 지원을 제공하는 보육기능이 중요해지고 있습니다. 유망한 벤처기업의 경우 풍부한 자금과 다양한 서비스를 제공할 수 있는 대형 창투사를 선호하는 경향이 강해지고 있기 때문에 이러한 지원서비스 능력을 갖추고 있는 대형 창투사 위주로 업계가 재편되고 있습니다. 한국벤처캐피탈협회(KVCA)에 따르면, 2023년말 기준 신규로 결성된 벤처투자회사는 19개사이며, 말소 4개사를 포함한 총 246개사가 운영 중입니다.

[벤처투자회사 등록 및 운영]

(기준 : 2023년 12월 말)
(단위: 개사)

벤처투자회사 등록 및 운영.jpg
벤처투자회사 등록 및 운영

출처 : 한국벤처캐피탈협회 '2023년 Venture Capital Market Brief'

벤처캐피탈 시장은 크게 재원조달, 투자, 회수의 시장으로 구분할 수 있습니다. 우선,재원조달 시장을 살펴보면, 활발한 신규조합 결성으로 2023년 기준 총 투자재원(창투사+조합)은 56조 6,567억원으로 2017년 20조원을 돌파한데 이어 2020년에는 30조원을 넘어섰습니다. 2023년도 신규조합 결성은 290개, 운영중인 조합은 1,957개로 직전년도(신규조합 결성 380개, 운영 중인 조합 1,737개)에 비해 신규조합 결성 숫자가 하락한 바 있습니다. 이는 글로벌 경기 침체와 고금리 정책 등 영향으로 투자 시장이 얼어붙으며 출자자(LP) 자금 모집에 어려움을 겪는 등에 기인한 것으로 판단합니다.

[벤처캐피탈 조합결성]

(기준 : 2023년 12월 말)
(단위: 개, 억원)

벤처캐피탈 조합결성.jpg
벤처캐피탈 조합결성

출처 : 한국벤처캐피탈협회 '2023년 Venture Capital Market Brief'

한편. 벤처캐피탈의 신규투자는 2010년 이후 매년 1조원을 상회하였으며 지속적인 성장세를 이어나가는 모습을 나타냈지만, 2012년 신규 투자실적은 전년대비 275억원 감소한 1조 2,333억원을 기록하며 다소 주춤한 모습을 보이기도 했습니다. 2013년 투자실적은 새 정부의 중소ㆍ벤처육성정책에 대한 기대감으로 다소 확대된 1조 3,845억원을 기록하였으며 2014년에는 전년대비 2,548억원(18.4%) 증가한 1조 6,393억원의 신규 투자를 나타냈습니다. 이후, 2018년 밴처캐피탈의 투자 규모는 3조원을 돌파, 2020년에는 4조 3,045억원을 기록하며 전년대비 0.6%를 증가하였습니다. 2023년에는 5조 3,977억원이 투자되어 전년 동기대비 20.2%가 감소되었습니다.

[벤처캐피탈 신규투자 현황]

(기준 : 2023년 12월 말)
(단위 : 개사, 억원)

벤처캐피탈 신규투자.jpg
벤처캐피탈 신규투자

출처 : 한국벤처캐피탈협회 '2023년 Venture Capital Market Brief'

2020년 코로나19로 촉발된 유동성 확대의 영향으로 이례적인 호조를 보였던 2021년과 2022년 이후 벤처캐피탈 신규투자는 하락세를 보이고 있으며, 금리상승 및 글로벌 경기의 불확실성 증대로 펀드조성 단계부터 자금을 확보하는데 어려움을 겪고 있는 상황입니다.다만, 2024년 들어 금리상승기가 사실상 종료된 것이라는 컨센서스가 형성되고 있으며, 연내 금리인하의 가능성도 존재하는 만큼, 2024년 상반기 이후부터는 벤처투자 업계의 회복이 가능할 것으로 기대합니다. 또한, 중소 신생기업이 한국경제에 차지하고 있는 부분이 지속적으로 증대되는 만큼, 모험자본을 조달하여 창의적인 중소, 신생기업을 육성하는 벤처캐피탈의 역할은 향후 한국경제에 있어 더욱 중요한 역할을 맡게 될 것으로 예상됩니다. 중소기업창업투자회사 전자공시에 집계되어있는 조합재원(벤처투자조합)기준 상위 10개 창투사의 현황은 다음과 같으며, 당사의 종속회사인 대성창업투자(주)는 45위에 위치해 있습니다. 중소기업 창업투자회사 전자공시 집계 기준으로 당사의 2023년 9월 말 조합재원은 3,306억원(농림수산식품 투자조합 포함 시 3,726억원)입니다.

[ 창투사별 조합재원 현황 (상위 10개사) ]

(기준일 : 2023년 09월 30일)
(단위 : 억원)

구분
창업투자회사
조합재원(단위: 억원)

1
한국투자파트너스
25,848

2
케이비인베스트먼트
23,074

3
에이티넘인베스트먼트
19,972

4
우리벤처파트너스
14,403

5
신한벤처투자
13,042

6
아이엠엠인베스트먼트
12,986

7
LB인베스트먼트
12,193

8
미래에셋벤처투자
11,932

9
인터베스트
11,570

10
스마일게이트인베스트먼트
11,305

계
156,325

출처 : 중소기업창업투자회사 전자공시

대성창업투자(주)는 주로 문화산업과 미래지향적인 첨단기술 등에 투자하는 벤처캐피탈사로 2023년 4월 7일 이사회를 통해 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 결의하였으며, 유상증자결과 1주당 1,659원에 신주 14,000,000주를 발행하여 자본금 70억원, 주식발행초과금 162억원을 증자하였습니다. 다만, 투자기업의 업황이나 대내외 경제여건에 따라 실적에 직, 간접적인 영향을 받을 수 있으며, 글로벌 금융위기와 같은 대내외적인 경제 여건이 급격하게 악화될 경우 벤처캐피탈 산업의 회복이 추가적으로 정체될 가능성이 있는 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

[가. 주요 종속회사의 매출하락으로 인한 수익성 위험]

당사의 2023년 3분기 연결기준 매출액은 8,460억원으로 전년 동기대비 소폭 상승하였으며, 영업이익은 -35억원으로 전년동기대비 영업적자 전환하였습니다.
매출은 주로 주요 종속회사인 대성에너지, 대성청정에너지 등 지역 도시가스 공급업체의 실적이 반영되고 있습니다. 해당 부문의 매출액은 2023년 3분기 8,413억원으로 전년동기와 소폭 증가하였으나, 영업이익은 -32억원으로 전년동기대비 영업적자 전환하였습니다. 금융업에서의 매출은 주요 종속회사인 대성창업투자의 실적으로 반영되고 있고 해당부문은 2023년 3분기 기준 매출액 67억원, 영업이익 -10억원을 기록하였습니다. 전반적으로 도시가스사업자 특성상 공급권역 내 독점적 사업지위를 보유하고 있으며, 공급비용 및 투자보수가 반영되는 가격결정 구조하에서 상대적으로 안정적인 영업실적을 기록하고 있습니다.
그러나 2014년 국내 도시가스 공급량은 도시가스 공급이래 최초로 감소세가 나타났으며, 이러한 도시가스 공급량 감소 추이가 지속될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 연결기준 매출액은 2020년 8,843억원을 기록한 이후 매출성장이 지속되어 2022년 1조 2,532억원을 기록하였습니다. 2023년 3분기 당사의 매출액은 8,460억원을 기록하며 전년동기대비 소폭 상승하였습니다. 연결기준 영업이익은 2020년 254억원에서 2022년 70억원으로 감소하였으며, 2023년 3분기 기준으로는 -35억원으로 전년동기대비 영업적자 전환하였습니다.

[수익성 추이]

(단위 : 억원, %)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

매출액
8,460
8,065
12,532
9,386
8,843

매출원가
7,393
6,918
11,087
7,866
7,377

매출총이익
1,067
1,146
1,444
1,519
1,466

매출총이익률
12.6%
14.2%
11.5%
16.2%
16.6%

영업이익
-35
122
70
211
254

영업이익률
-3.3%
10.6%
4.8%
13.9%
17.3%

당기(분기) 순이익
1,507
88
49
239
477

당기(분기)순이익률
17.8%
1.1%
0.4%
2.5%
5.4%

자료 : 당사 정기보고서주1) 연결기준주2) 2023년 3분기 및 2022년 3분기는 누적기준

부문별로 살펴보면 비금융업에서의 매출은 주로 주요 종속회사인 대성에너지, 대성청정에너지 등 지역 도시가스 공급업체의 실적이 반영되고 있습니다. 해당 부문의 매출액은 2023년 3분기 8,413억원으로 전년동기대비 소폭 증가하였으나, 영업이익은 -32억원으로 전년동기대비 영업적자 전환하였습니다. 이는, 연결기준 매출액의 가장 큰 비중을 차지하고 있는 대성에너지의 매출원가가 2022년 3분기 5,556억원에서 2023년 3분기 5,978억원으로 증가하며, 영업이익이 96억원에서 67억원으로 하락하는 등에 기인합니다. 금융업에서의 매출은 주요 종속회사인 대성창업투자의 실적으로 반영되고 있고 해당부문은 2023년 3분기 기준 매출액 47억원, 영업이익 -3억원을 기록하였습니다. 이는, 전년동기 매출액 102억원 및 영업이익 29억원 대비 감소한 수치이며, 과거 대비 상대적으로 높은 금리가 지속되면서 벤처캐피탈 업계 전반이 투자자 모집에 어려움을 겪고 있는 것에 기인합니다. 한편, 당사는 2022년 하반기부터 2023년 1분기까지 서울도시가스(주) 주식 매각을 통해 1,600억원의 현금이 유입되었으나, 2023년 1분기 중 서울도시가스(주) 실질지분율이 20% 미만이 됨에 따라 유의적 영향력을 상실하였다고 판단되어 기타포괄-공정가치 측정 금융자산으로 계정 재분류하였습니다. 2023년 3분기 중 서울도시가스 지분증권 220천주를 추가 매각함에 따라 관계기업투자처분이익 77,163백만원이 발생하였으나(2023년 3분기 누적 별도기준 관계기업투자처분이익 348,774백만원), 잔여 공정가치 측정 금융자산 가치 변동이 존재할 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[당사 부문별 수익]

(단위 : 억원)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

비금융업
금융업
비금융업
금융업
비금융업
금융업
비금융업
금융업
비금융업
금융업

매출액
8,413
47
7,963
102
12,414
118
9,261
124
8,788
107

영업이익
-32
-3
93
29
41
28
184
27
27
8

자료 : 당사 정기보고서

[당사 부문별 재무상태]

(단위 : 억원)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

비금융업
금융업
비금융업
금융업
비금융업
금융업
비금융업
금융업

총자산
9,972
840
13,303
610
11,815
626
11,293
519

관계기업투자
101
302
2,070
297
2,592
279
2,559
222

유형 및 무형자산, 투자부동산
5,819
9
5,817
4
5,739
5
5,522
2

비유동자산(유무형자산)의 취득
302
7
485
0
573
5
519
0

총부채
5,270
9
7,850
15
6,434
37
5,989
6

자료 : 당사 정기보고서주) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는 연결재무제표상의 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.

전술하였듯 당사의 매출 및 자산의 대부분이 주요 종속회사인 대성에너지, 대성청정에너지 등 도시가스 부문에서 창출이 되며 해당 사업영역이 포함되는 비금융업 매출액은 전체 당사 매출액의 약 99%, 비금융업 자산총계는 전체 당사 자산총계의 92%로 대다수를 차지하고 있습니다. 특히 당사의 자산총계 중 가장 큰 비중을 차지하고 2023년 3분기말 기준 71.27%의 지분을 보유하고 있는 대성에너지의 경우 2023년 3분기말 연결기준 자산총계 6,411억원, 부채비율 105.0%를 기록하였으며, 매출액의 경우 6,900억, 영업이익 67억원을 기록하였습니다. 도시가스사업자 특성상 공급권역 내 독점적 사업지위를 보유하고 있으며, 공급비용 및 투자보수가 반영되는 가격결정 구조하에서 상대적으로 안정적인 영업실적을 기록하고 있습니다.최근 3개년간 대성에너지의 요약재무상태표 및 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

[대성에너지 재무상태표]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

[유동자산]
112,049
304,784
232,683
202,990

ㆍ현금및현금성자산
13,823
15,045
15,179
12,801

ㆍ단기금융상품
421
417
415
10,402

ㆍ매출채권
63,691
243,891
173,042
152,904

ㆍ단기대여금
258
218
176
185

ㆍ미수금
1,485
13,878
8,338
5,159

ㆍ재고자산
1,917
1,813
1,726
1,058

ㆍ당기손익-공정가치금융자산
29,469
29,037
33,128
20,067

ㆍ기타
985
485
679
414

[비유동자산]
529,054
529,706
509,796
499,127

ㆍ장기금융상품
8
8
8
8

ㆍ당기손익-공정가치
2,874
2,624
1,292
1,014

ㆍ기타포괄-공정가치
6,908
6,908
6,318
6,688

ㆍ장기대여금
1,735
832
659
633

ㆍ종업원급여자산
8,380
6,383
-
-

ㆍ유형자산
482,587
485,147
472,014
460,680

ㆍ투자부동산
1,576
1,452
1,511
1,570

ㆍ리스자산
18,897
20,448
21,202
21,537

ㆍ무형자산
808
810
1,004
1,281

ㆍ기타
5,281
5,094
5,788
5,716

자산총계
641,103
834,490
742,479
702,117

[유동부채]
206,111
345,343
247,700
277,554

[비유동부채]
122,296
175,353
177,436
110,152

부채총계
328,407
520,696
425,136
387,706

-지배회사 소유주지분
312,696
313,794
317,343
314,411

[자본금]
27,500
27,500
27,500
27,500

[자본잉여금]
205,806
205,806
205,806
205,806

[자본조정]
(1,974)
(1,974)
(1,974)
-

[기타포괄손익누계액]
(1,226)
(1,224)
(1,954)
(1,669)

[이익잉여금]
82,590
83,686
87,965
82,774

-비지배지분
-
-
-
-

자본총계
312,696
313,794
317,343
314,411

관계기업 투자주식의 평가방법
지분법
지분법
지분법
지분법

자료 : 대성에너지 정기보고서주) 연결기준

[대성에너지 영업실적]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

매출액
690,014
649,801
1,020,936
770,441
743,191

영업이익
6,721
9,620
939
16,048
26,277

법인세비용차감전순이익
7,402
9,132
(204)
14,881
18,516

당기순이익
5,702
6,803
(755)
11,913
14,131

기타포괄손익
(1)
461
4,085
(132)
678

당기총포괄손익
5,701
7,264
3,330
11,781
14,809

ㆍ지배회사소유주지분
5,701
7,264
3,330
11,781
14,809

ㆍ비지배지분
-
-
-
-
-

주당순이익(원)
210
250
(28)
435
514

연결에포함된회사수
6개
6개
6개
6개
6개

자료 : 대성에너지 정기보고서주) 연결기준

한편 대성에너지의 도시가스 누계공급량 추이를 살펴보면 2020년 47,043,292천MJ에서 2022년 48,274,533천MJ로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 2023년 3분기 기준 누계공급량은 41,030,563천MJ로 전년동기대비 소폭 감소한 수준이나, 수요가수의 경우 1,221,240개로 전년동기대비 소폭 증가하였습니다.

[대성에너지(주) 도시가스 누계공급량 및 수요가수 추이]

(단위 : 천MJ, 개)

구분
2023년 11월
2022년 11월
2022년
2021년
2020년

누계공급량
41,030,563
43,724,442
48,274,533
49,532,818
47,043,292

수요가수
1,221,240
1,209,675
1,210,792
1,200,851
1,186,695

자료 : 도시가스협회 월보

대성에너지의 도시가스 소매요금은 한국가스공사로부터 구입하는 천연가스(LNG) 도매요금에 공급마진을 가산하여 결정되며, 공급마진은 도시가스사의 공급에 필요한 비용과 보유 공급설비ㆍ운전자금 등에 대한 투자 보수로 구성되어 있어 일정 수준의 수익성이 보장되는 구조입니다. 대성에너지(주)의 도시가스 소매요금은 지방자치단체(대구광역시)에서 결정하며 1년에 1회 변동될 수 있습니다. (2023년의 경우 8월 1일부터 변동 적용됩니다)도시가스 소매요금의 주된 변동 요인인 도매요금은 한국가스공사로부터 구입하는 천연가스 도매요금이며, 환율과 유가를 고려하여 ±3% 초과시 2개월마다 재산정하고 있습니다.도매요금의 변동추이를 살펴보면 2019년 7월 1일 기준 13.2084원/MJ이었던 도매요금은 2023년 8월 1일 기준 19.7656원/MJ까지 상승하였습니다.

[대성에너지(주) 도매요금 및 소매요금 추이]

(단위 : 원/MJ)

구 분
요금단위 열량

'19.07.01
'20.07.01
'21.07.01
'22.07.01
'23.08.01

소비자요금
15.1235
13.7755
14.4227
20.1000
21.7428

도매요금
13.2084
11.8604
12.4882
18.1228
19.7656

자료 : 대성에너지 정기보고서주) 판매가격 및 원재료가격은 용도별 가격의 평균 가격

도시가스 소매요금은 도매요금에 일정 수준의 마진을 더하여 산정되는 구조로 도시가스 회사가 자체적인 가격결정권을 갖고 있지 못하나, 공급가격에 대부분의 비용과 투자보수율을 통한 최소한을 마진을 반영하고 있어 이익구조는 상대적으로 안정적인 편입니다. 하지만, 최근 도매요금 상승에도 불구하고 물가안정과 서민경제 부담 경감 등을 위하여 소매요금의 인상이 억제되고 있으며 향후에도 정부와 지자체의 물가안정 의지가 지속될 전망인 점을 감안할 때 소매요금 인상에 따른 수익성 증가 가능성이 높지 않습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

한편, 2023년 3분기말 기준 48.64%의 지분을 보유하고 있는 주요 종속회사인 대성창업투자의 경우 2023년 3분기말 기준 자본금 270억원, 창업투자자산 약 357억원을 포함한 자산 838억원을 보유하고 있으며, 창업, 벤처기업에 대한 투자를 주 사업으로 영위하고 있습니다. 대성창업투자의 당기순이익은 2022년 3분기 16억원을 기록하였으나, 2023년 3분기 기준으로는 1.3억원으로 크게 감소된 바 있습니다. 최근 3개년간 대성창업투자의 요약재무상태표 및 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

[대성창업투자 요약재무상태표]

(단위 : 백만원)

과 목
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

자산

Ⅰ.유동자산
44,306
20,839
26,540
21,494

(1)당좌자산
44,306
20,839
26,540
21,494

1.현금및현금성자산
10,811
3,830
12,772
10,217

2.단기금융상품
11,500
13,000
9,500
9,500

3.당기손익-공정가치금융자산
47
352
1,264
300

4.미수금
1,993
1,696
1,658
547

5.미수수익
2,303
1,943
1,325
926

6.선급비용
5
3
3
4

7.선급금
-
-
11
-

8.상각후원가금융자산
17,645
15
7
-

Ⅱ.창업투자자산
35,718
36,813
33,556
27,702

(1)투자실적자산
3,334
5,039
4,719
26,139

1.당기손익-공정가치금융자산
3,334
5,039
4,719
3,951

2.관계기업투자
-
-
-
22,188

(2)경영지원자산
32,385
31,774
28,837
1,563

1.당기손익-공정가치금융자산
2,185
2,087
952
1,563

2.관계기업투자
30,200
29,687
27,885
-

Ⅲ.비유동자산
3,742
3,370
2,461
2,675

(1)투자자산
-
-
15
22

1.상가후원가금융자산
-
-
15
22

(2)유형자산
617
113
261
102

1.구축물
689
689
689
689

감가상각누계액
△689
△689
△689
△689

2.차량운반구
328
405
405
405

감가상각누계액
△115
△405
△405
△404

3.공기구비품
259
252
228
228

감가상각누계액
△230
△220
△214
△210

4.사용권자산
375
82
246
83

(3)무형자산
277
277
273
103

1.회원권
277
277
273
103

(4)기타비유동자산
2,847
2,979
1,912
2,449

1.보증금
2,007
2,139
1,912
1,937

2.이연법인세자산
840
840
-
512

자산총계
83,766
61,022
62,557
51,872

부채

Ⅰ.유동부채
697
1,415
3,250
360

1.미지급금
76
69
108
62

2.선수금
10
10
10
10

3.예수금
215
217
857
60

4.미지급비용
92
295
929
96

5.리스부채
97
70
138
70

6.예수보증금
178
160
-
-

7.당기법인세부채
29
595
1,208
62

Ⅱ.비유동부채
186
78
449
218

1.예수보증금
50
78
264
218

2.리스부채
136
-
70
-

3.이연법인세부채
-
-
115
-

부채총계
884
1,493
3,699
578

자본

Ⅰ.자 본 금
27,000
20,000
20,000
20,000

1.보통주자본금
27,000
20,000
20,000
20,000

Ⅱ.자본잉여금
23,550
7,324
7,324
7,324

1.주식발행초과금
22,183
5,957
5,957
5,957

2.기타자본잉여금
1,366
1,367
1,367
1,367

Ⅲ.기타포괄손익누계액
-
-
122
194

1.지분법자본변동
-
-
122
194

Ⅳ.이익잉여금
32,332
32,205
31,413
23,775

1.법정적립금
4,328
4,328
4,328
4,328

2.임의적립금
8,961
8,961
8,961
8,961

3.미처분이익잉여금
19,043
18,916
18,124
10,486

자본총계
82,882
59,529
58,858
51,294

부채및자본총계
83,766
61,022
62,557
51,872

자료 : 대성창업투자 정기보고서

[대성창업투자 영업실적]

(단위 : 백만원, 주당순이익단위: 원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

Ⅰ. 영 업 수 익
6,722
10,741
13,657
21,876
11,342

Ⅱ. 영 업 이 익
(953)
2,076
1,019
9,531
1,418

Ⅲ. 계 속 사 업 이 익
161
2,094
1,043
9,538
1,455

Ⅳ. 당 기 순 이 익
127
1,554
792
7,638
1,326

Ⅴ. 당기총포괄손익
127
1,502
671
7,565
1,284

Ⅵ. 주당당기순이익
3
39
20
191
33

자료 : 대성창업투자 정기보고서

벤처캐피탈이 운용한 펀드의 실적은 조합지분법손익 계정으로 손익계산서에 반영됩니다. 조합지분법수익은 영업수익에 계상되며 조합지분법손실은 영업비용에 계상되어 벤처캐피탈의 실적에 영향을 미칩니다. 대성창업투자는 주로 문화산업과 미래지향적인 첨단기술 등에 투자하는 벤처캐피탈사로
글로벌 금융위기와 같은 대내외적인 경제 여건이 급격하게 악화될 경우 벤처캐피탈 산업의 회복이 추가적으로 정체될 가능성이 있는 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

[나. 도시가스 수요 위축시 수익성 감소의 위험]

2023년 3분기말 연결 기준
당사의 매출액 중 도시가스 매출이 전체 매출의 절대적인 비중을 차지하고 있으며 공급지역내 독점적 사업권과 비교적 양호한 성장성을 바탕으로 재무안정성을 유지하고 있습니다.
당사 자체영위사업의 매출 비중은 타 부문의 매출비중 대비 작은 부분을 차지하고 있습니다. 당사의 매출에서 가장 큰 비중을 차지하는 도시가스 매출과 관련하여 산업특성상 2000년대 초까지 연간 10% 이상의 높은 소비증가세를 보여왔으나,
전반적인 보급률 수준의 상승 및 배관망의 연차적인 완공 등으로 최근 성장세가 둔화되고 있으며, 당사의 사업다각화가 일정 수준에 도달하기 전까지는 도시가스 매출에 대한 의존도가 높은 상황은 불가피한 바, 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다.

2023년 3분기말 연결 기준 당사의 매출액 중 도시가스 매출이 전체 매출의 절대적인 비중을 차지하고 있으며 공급지역내 독점적 사업권과 비교적 양호한 성장성을 바탕으로 재무안정성을 유지하고 있습니다. 당사의 주요 종속회사인 대성에너지(주)는 대구광역시와 경산시 지역에, 대성청정에너지(주)는 경북 안동 및 영주 지역에서 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 최근 3개년간 연결기준 사업부문별 매출 비중은 아래와 같습니다.

[사업부문별 매출 비중]

(단위 : 백만원, %)

부문
회사명
2023년 3분기
2022년
2021년

금액
비중
금액
비중
금액
비중

경영관리부문
대성홀딩스(주)
9,111
1.04%
13,538
1.04%
12,797
1.29%

IT사업부문
5,366
0.61%
6,284
0.48%
5,941
0.60%

도시가스부문
대성에너지(주)
689,303
78.44%
1,019,977
78.62%
769,514
77.69%

대성청정에너지(주)
121,722
13.85%
178,777
13.78%
117,291
11.84%

콜센터 및 텔레마케팅사업부문
대성글로벌네트웍(주)
28,492
3.24%
41,004
3.16%
38,486
3.89%

건물관리부문
대성이앤씨(주)
602
0.07%
799
0.06%
952
0.10%

벤처캐피탈사업부문
대성창업투자(주)
4,678
0.53%
11,813
0.91%
21,651
2.19%

매립가스개발 자원화 사업부문
대성환경에너지(주)
2,854
0.32%
3,043
0.23%
2,844
0.29%

도시가스 관리 대행 사업부문
대성에너지제5서비스(주)
2,536
0.29%
3,354
0.26%
3,205
0.32%

대성에너지제6서비스(주)
2,486
0.28%
3,154
0.24%
2,999
0.30%

대성에너지제7서비스(주)
2,428
0.28%
3,326
0.26%
3,270
0.33%

대성에너지서비스1센터(주)
3,500
0.40%
3,649
0.28%
3,356
0.34%

대성에너지서비스2센터(주)
2,087
0.24%
3,700
0.29%
3,505
0.35%

대성에너지서비스3센터(주)
3,561
0.41%
4,895
0.38%
4,693
0.47%

단순합계

878,726
100.00%
1,297,313
100.00%
990,504
100.00%

연결조정

-31,142
-
-44,143
-
-50,033
-

총 합계

847,584
-
1,253,170
-
940,471

자료 : 당사 정기보고서주) 2023.09.30 현재 연결 종속회사는 국내종속회사 12개사가 있습니다.

당사 자체영위사업의 매출 비중은 타 부문의 매출비중 대비 작은 부분을 차지하고 있습니다. 당사의 자체사업은 그룹 계열사 정보시스템 운영, 유지보수 사업 등과 스카이프 커뮤니케이션즈사와 온라인 재판매 계약을 맺고 스카이프가 제공하는 음성통신 서비스를 이용할 수 있는 다양한 선불통화 상품을 국내 스카이프 사용자를 대상으로 판매하는 사업을 영위하는 IT사업부, 종속회사 사업내용 지배, 경영지도, 법률자문, 정리,육성 등의 업무를 담당하는 경영관리본부로 나뉩니다.당사의 매출에서 가장 큰 비중을 차지하는 도시가스 매출과 관련하여 산업특성상 2000년대 초까지 연간 10% 이상의 높은 소비증가세를 보여왔으나, 전반적인 보급률 수준의 상승 및 배관망의 연차적인 완공 등으로 최근 성장세가 둔화되고 있으며, 당사의 사업다각화가 일정 수준에 도달하기 전까지는 도시가스 매출에 대한 의존도가 높은 상황은 불가피한 바, 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다.

[다. 국내 도시가스 시장 구도 변동시 점유율 하락 위험]

2023년 11월 기준 국내 도시가스 시장에는 총 34개의 사업자가 경쟁 구도를 구축하고 있으며, 당사의 연결종속회사인 대성에너지㈜는 대구와 경산지역을 기반으로 2023년 11월 누계공급량 기준 4.7%의 시장점유율로 업계 7위의 시장점유율을 유지하고 있습니다. 또다른 연결종속회사인 대성청정에너지㈜는 1.8%의 점유율로 27위의 시장 점유율을 나타내고 있습니다.
연결종속회사인 대성에너지㈜와 대성청정에너지㈜는 시장내 사업지위와 안정적인 산업환경 등을 바탕으로 양호한 실적을 유지하고 있으나, 향후 업체간 인수합병 등으로 이와 같은 시장 구도에 변동이 생길 여지가 있으니 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2023년 11월 기준 국내 도시가스 시장에는 총 34개의 사업자가 경쟁 구도를 구축하고 있으며, 당사의 주요 종속회사인 대성에너지㈜는 대구와 경산지역을 기반으로 2023년 11월말 누계공급량 기준 4.7%의 시장점유율로 업계 7위의 시장점유율을 유지하고 있습니다. 또다른 연결종속회사인 대성청정에너지㈜는 1.8%의 점유율로 27위의 시장 점유율을 나타내고 있습니다.

[지역별 도시가스업체 시장점유율 현황]

(단위: %)

회 사 명
2023년11월 누계
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

예스코
5.4
5.4
5.3
5.6
5.6
5.7

서 울
8.0
8.3
8.1
8.5
8.4
8.5

삼천리
16.8
16.5
16.4
16.4
15.9
15.9

코원ES
6.6
6.5
6.6
6.7
6.7
6.7

대 륜
3.5
3.8
3.7
3.9
3.8
3.9

인 천
3.8
3.3
3.2
3.4
3.6
3.6

귀뚜라미(舊 강남)
1.2
1.3
1.3
1.4
1.4
1.4

수도권 회사 소계
45.3
45.1
44.8
45.9
45.4
45.8

대성
4.7
4.4
4.7
4.7
4.6
4.5

대성청정
1.8
1.7
0.7
0.7
0.6
0.6

주) 도시가스는 국내매출만 있으며, 수출은 없습니다.자료 : 한국도시가스협회 도시가스사업통계월보 누계공급량에 따른 시장점유율(2023년 11월)

당사의 연결 종속회사인 대성에너지(주)의 도시가스 공급권역은 대구/경북 지역으로 수도권 지역을 공급권역으로 하는 동종업체 대비 가정용 수요가수가 꾸준히 증가하고 있으며, 신규공급처인 신서혁신도시, 금호지구, 옥포지구, 사이언스파크 등 신도시 및 산업단지에 신규 공급이 진행되고 있는 점을 감안하면 향후에도 비교적 양호한 성장세가 지속될 것으로 판단됩니다. 규모 면에서는 영세하지만 경북 안동, 영주시 등에서 도시가스 공급을 하고 있는 연결회사인 대성청정에너지㈜도 안정적인 영업실적을 유지하고 있습니다. 향후에도 대구, 경북 일부 지역 내에 도시가스의 독점 공급권을 바탕으로 안정적인 사업을 영위할 것으로 예상됩니다. 이와 같이 연결종속회사인 대성에너지㈜와 대성청정에너지㈜는 시장내 사업지위와 안정적인 산업환경 등을 바탕으로 양호한 실적을 유지하고 있으나, 향후 업체간 인수합병 등으로 이와 같은 시장 구도에 변동이 생길 여지가 있으니 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[라. 차입금에 관한 사항]

2023년 3분기말 연결기준 당사의
총 차입금 규모는 2,425억원으로 전년말 대비 2.1% 증가한 수치를 기록하고 있습니다. 세부적으로 2023년 3분기말 단기차입금 등 1,075억원, 유동성장기부채 1,119억원, 장기차입금 등 231억원으로 구성되어 있습니다.
2023년 3분기말 연결기준 당사의 총차입금의존도 및 순차입금의존도는 각각 22.4%, -2.6%로 총차입금의존도는 전년말 대비 소폭 증가하였으나,
총차입금보다 현금성자산이 많기에, 음(-)의 순차입금의존도를 기록하고 있습니다. 한편 부채비율은 매입채무의 전기말 대비 잔액 차이에 주로 기인하여 2023년 3분기말 연결기준 95.4%로 2022년말 130.0% 대비 개선된 수치를 기록하였습니다. 당사의 주요 종속회사인 대성에너지는 안정적인 사업구조와 수익성에 힘입어 당사의 외형은 안정적인 성장세를 지속하고 있지만,
도시가스 공급 증대를 위한 공급설비 신설 및 증설 목적으로 2023년부터 2025년까지 총 1,203억원이 투자될 예정이며, 향후에도 지속적인 유지·보수 및 보급률 재고를 위한 투자 부담이 지속될 가능성이 존재합니다.

2023년 3분기말 연결기준 당사의
총 차입금 규모는 2,425억원으로 전년말 대비 2.1% 증가한 수치를 기록하고 있습니다. 세부적으로 2023년 3분기말 단기차입금 등 1,075억원, 유동성장기부채 1,119억원, 장기차입금 등 231억원으로 구성되어 있습니다.
2023년 3분기말 연결기준 당사의 총차입금의존도 및 순차입금의존도는 각각 22.4%, -2.6%로 총차입금의존도는 전년말 대비 소폭 증가하였으나,
총차입금보다 현금성자산이 많기에, 음(-)의 순차입금의존도를 기록하고 있습니다. 한편 부채비율은 매입채무의 전기말 대비 잔액 차이에 주로 기인하여 2023년 3분기말 연결기준 95.4%로 2022년말 130.0% 대비 개선된 수치를 기록하였습니다.당사의 매출채권 및 매입채무는 대부분 대성에너지의 채권 및 채무에서 비롯되며, 도시가스 사업의 특성상 3분기말 시점인 9월말 매출 수준보다 동절기인 11월 ~ 12월 매출에 높게 나타나 동절기 매출로 인한 효과가 12월말 매출채권 및 매입채무의 증가효과로 나타나고 있습니다. 따라서, 해당 부분을 감안하면 부채비율의 변동은 유의적이지 않은 것으로 판단됩니다.

[안정성 지표] - 연결기준

(단위 : 억원, %)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

단기차입금 등
1,075
400
276
400

유동성장기부채
1,119
636
42
1,043

사채
-
1,098
1,696
599

장기차입금 등
231
241
258
260

총차입금
2,425
2,375
2,272
2,302

현금성자산 등
2,711
2,079
1,252
1,288

순차입금
(286)
296
1019
1014

총차입금의존도(%)
22.4
17.1
18.3
19.5

순차입금의존도(%)
(2.6)
2.1
8.2
8.6

부채비율(%)
95.4
130.0
108.4
103.1

자료 : 당사 정기보고서주) 단기차입금 등 = 단기차입금 + 단기사채 + 유동화채무 + 매출채권할인잔액(단기차입금 요건충족분) 등. 장기차입금 등 = 장기차입금 = 장기차입금 + 장기유동화채무 + 장기금융리스부채 등. 현금성자산 등 = 현금 및 현금성자산 + 상각후원가 금융자산 + 당기손익 공정가치측정 금융자산.

당사의 2023년 3분기말 기준 매출채권, 매입채무 잔액을 살펴보면 다음과 같습니다.

[매출채권 및 매입채무 잔액]

(단위 : 억원)

구분
2023년 3분기
2022년
차이

매출채권
783
2,902
(2,119)

매입채무
1,017
3,540
(2,523)

자료 : 당사 정기보고서

한편 당사는 실질적인 지주회사로서 연결종속회사의 실적에 많은 영향을 받으며, 연결종속회사에 대한 자금지원 및 신규사업 투자에 대한 부담이 존재합니다. 당사의 주요 종속회사인 대성에너지는 안정적인 사업구조와 수익성에 힘입어 당사의 외형은 안정적인 성장세를 지속하고 있지만,
도시가스 공급 증대를 위한 공급설비 신설 및 증설 목적으로 2023년부터 2025년까지 총 1,203억원이 투자될 예정이며,
향후에도 지속적인 유지·보수 및 보급률 재고를 위한 투자 부담이 지속될 가능성이 존재합니다.

[대성에너지 향후 투자계획]

(기준일 : 2023년 09월 30일)
(단위 : 억원)

사 업부 문
계 획명 칭
예상투자총액
연도별 예상투자액
투자효과
비고

자 산형 태
금 액
2023년
2024년
2025년

도시가스
사업계획
토지 및 건물기계장치공급설비기타
8931,01992
83131936
3233429
3-36627
수요가에 안정적인가스공급가능
-

합 계
1,203
439
368
396
-
-

자료 : 대성에너지 정기보고서

당사의 2023년 3분기 별도기준 총차입금은 1,102억원으로 2022년말과 비교하여 감소한 수준입니다. 세부적으로 2023년 3분기말 총 차입금 1,102억원은 단기차입금 등 601억원, 유동성장기부채 500억원, 장기차입금 등 1억원으로 구성되어 있습니다. 총차입금 중 현금성 자산 1,127억원을 제외한 순차입금 규모는 -25억원입니다. 2023년 3분기말 별도기준 당사의 총차입금의존도 및 순차입금의존도는 각각 23.3%, -0.5%로 전년말 대비 총차입금의존도는 감소하였으며, 총차입금보다 현금성자산이 많기에 순차입금의존도는 음(-)의 수치를 기록하고 있습니다. 한편 당사의 2023년 3분기 별도기준 부채비율은 42.9%로 2022년말 55.9% 대비 개선된 수치를 기록하였습니다. 당사는 배당수입이 주요 현금 유입원인 가운데 자체 현금창출력 대비 총차입금 규모는 다소 큰 것으로 판단되나, 보유 투자주식 지분의 장부가치가 2023년 3분기말 기준 3,566억원에 이르며, 이 중 매각가능한 서울도시가스 지분(당사 13.2% 보유, 2023년 3분기말 기준 장부가액 412억원)을 고려하면 회사의 실질적인 재무부담은 낮은 수준으로 판단됩니다.

[안정성 지표] - 별도기준

(단위 : 억원, %)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

단기차입금 등
601
200
0
1

유동성장기부채
500
603
4
503

사채
-
499
1098
599

장기차입금 등
1
1
4
1

총차입금
1,102
1,303
1,106
1,104

현금성자산 등
1,127
1,178
323
340

순차입금
(25)
125
784
764

총차입금의존도(%)
23.3
29.4
29.6
29.5

순차입금의존도(%)
(0.5)
2.8
21
20.4

부채비율(%)
42.9
55.9
50.3
51.6

자료 : 당사 정기보고서주) 단기차입금 등 = 단기차입금 + 단기사채 + 유동화채무 + 매출채권할인잔액(단기차입금 요건충족분) 등. 장기차입금 등 = 장기차입금 = 장기차입금 + 장기유동화채무 + 장기금융리스부채 등. 현금성자산 등 = 현금 및 현금성자산 + 상각후원가 금융자산 + 당기손익 공정가치측정 금융자산.

2023년 3분기말 기준 서울도시가스 지분소유 현황은 다음과 같습니다.

[서울도시가스 지분소유 현황]

(기준일 : 2023년 09월 30일)
(단위 : 백만원, 천주, %)

법 인 명
소재국가
주요업종
당사 보유현황
총자산
당기순이익

소유주식 수
지분율
장부금액

서울도시가스
한국
가스제조 및 공급
660
13.20
41,184
1,070,256
19,316

주) 총자산, 당기순이익에 관한 사항은 2023년 3분기말 기준으로 작성 하였습니다.

출처 : 당사 및 서울도시가스 3분기 보고서

사채의 경우, 현재 대성홀딩스 및 대성에너지 발행분 총 1,100억원이 존재하며, 1년 이내 만기도래 예정으로 전액 유동성장기부채로 계상되어 있습니다.

[채무증권 발행실적]

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

대성홀딩스(주)
회사채
공모
2021년 02월 22일
50,000
1.433
A+(한국기업평가, NICE신용평가)
2024년 02월 22일
미상환
미래에셋대우증권(주),NH투자증권(주)

대성에너지(주)
회사채
공모
2021년 03월 08일
60,000
1.455
A+(한국기업평가, NICE신용평가)
2024년 03월 08일
미상환
미래에셋대우증권(주),NH투자증권(주)

합 계
-
-
-
110,000
-
-
-
-
-

자료 : 당사 정기보고서 주) 사채할인발행차금 상각 전 수치임

[마. 우발채무 및 약정사항]

당사의 우발채무 및 약정사항과 관련하여 당사가 비용으로 인식해야 할 금액에 대해서 현재로서는 합리적으로 예측하기 어렵습니다. 향후 진행상황에 따라 이러한 사항들이 당사의 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자의사결정시 이러한 사항에 대해서 사전에 충분히 인지하시기 바랍니다.

1) 소송사건증권신고서 제출일 전일 기준 당사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다

2) 담보제공자산2023년 3분기말 기준 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

[담보제공 자산]

(단위 : 천원)

담보제공자산
담보권자
담보설정금액
내용

2023년 3분기말
2022년말

건물
수협은행
2,772,000
2,772,000
차입금담보설정

계

2,772,000
2,772,000

자료 : 당사 정기보고서

상기 이외에 당사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 양도담보(한도액 9,506백만원(전기말: 9,644백만원))로 제공하고 있습니다.당사는 대구그린파워㈜ 차입금과 관련하여 당사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 자기자본유지의무 등을 제공하고 있습니다.또한, 당사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 당사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 332,000주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 8매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.
당사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 당사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고, 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 다만 상기의 백지수표는 당사의 연결대상 법인 중 대성청정에너지㈜와 한국가스공사간의 수급계약에서 대금 연체 및 미지급에 대한 발생 위험으로 인해 견질로 제공하는 것으로, 도시가스사업의 특성상 매출대금의 연체, 혹은 미지급 등이 발생할 위험은 현저히 낮으며 실제적으로 해당 백지수표가 사용될 가능성은 희박하다고 판단하고 있습니다.

[견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황]

(기준일 : 2023년 09월 30일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
9
-
-

기타(개인)
-
-
-

한편, 당사는 화재보험 부보금액 11,261백만원을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.3) 기타 약정사항
2023년 3분기말 기준 당사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.

[한도거래 약정내역]

(단위 : 천원)

금융기관
내역
한도약정액

2023년 3분기말
2022년말

대구은행 외
당좌차월약정(*1)
11,500,000
11,500,000

신한은행 외
대출약정(*2)
130,000,000
90,000,000

계

141,500,000
101,500,000

자료 : 당사 정기보고서(*1) 2023년 3분기말 현재 7,100백만원 미사용하고 있습니다.(*2) 2023년 3분기말 현재 27,000백만원 미사용금액이 존재합니다.

또한, 당사는 증권신고서 제출일 전일 현재 서울보증보험으로부터 보증보험을 제공받고 있습니다. 4) 실시협약

당사는 2005년 2월 14일에 대구시와 대구 방천리 위생매립장 매립가스개발 자원화 민간투자시설사업과 관련하여 변경실시협약을 체결하였습니다. 본 실시협약에 따르면 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 대구광역시에 귀속되고, 이에 따라 2006년 10월 20일에 운영개시일로부터 20년간 당해 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하였으며, 2013년 12월 19일에 법인세 인하에 따라 무상사용기간을운영개시일로부터 19년 6개월로 변경하는 변경실시협약(2차)을 체결하였습니다. 한편, 2021년 11월 10일 황화수소전처리시설을 준공하여 대구광역시와의 변경실시협약(2차)에 관련한 부속협약서를 2022년 12월 27일 체결하였으며, 본 시설물을 기부채납하면서 무상사용기간은 운영개시일로부터 26년 2개월로 변경되었습니다.한편, 실시협약상 총사업비는 2002년 8월 30일 불변가격기준으로 22,974백만원이며, 당사는 매립가스 사용에 대한 대가로 대구광역시에 다음의 사용료를 납부합니다.- 변동사용료: 중질가스 사용에 따른 세제곱미터(㎥)당 납입금액 0.2원(2002년 8월 30일 기준 가격으로 매년 실제소비자물가상승율만큼 증가)을 기준으로 하고, 5년 단위로 세제곱미터(㎥)당 0.26원~3.28원으로 변경됩니다.

또한 대구광역시는 무상사용 기간동안 당해연도 실제 사용료 수입이 2002년 8월부터 당해연도까지의 누적 소비자물가지수 변동률을 반영한 추정 사용료 수입액의 85%에 미달하는 경우 미달분을 보상하고, 115%를 초과하는 경우 그 초과분을 환수합니다.

5) 매립가스공급 및 수급에 관한 협약서

당사는 2004년 12월 23일 한국지역난방공사와 매립가스공급 및 수급에 관한 협약을 체결하였습니다. 동 협약서에 따르면 당사는 매립가스를 에너지 자원화할 수 있도록 한국지역난방공사에게 활용가능한 양을 우선적으로 공급하도록 하고 한국지역난방공사는 연중 타 연료에 우선하여 전량 사용토록 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.6) 출자약정서

당사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정서는 피투자회사에 대한 회사의자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다.당사의 피투자회사인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 당사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 당사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 당사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 당사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 의무(자금보충의무 및 자금제공의무)와 향후 예상되는 순운영비 부담액(책임운영의무)을 추정하고 현재가치 상당액인 107.3억원을 충당부채로 반영하였습니다. 또한 당사는 출자약정서에 따른 자금보충의무에 따라 1,748만원을 장기대여금으로 대구그린에너지센터(주)에 제공하고 있습니다.당사는 일부 조합에 대해 조합손실보전약정의무에 따라 투자조합에 손실이 발생하는 경우, 조합출자금 총액의 일정비율(3~5%)에 상당하는 금액에 대해 업무집행조합원인 대성창업투자(주)의 출자액을 한도로 하여 손실을 우선변제할 의무를 가지고 있습니다.상기 기술된 당사가 계류중인 소송사건, 우발채무 및 약정사항은 주요 변동사항이 발생할 경우 전자공시 또는 당사 홈페이지 등을 통해 공시할 예정입니다. 위의 사항은 증권신고서 제출일 현재 당사의 재무제표나 손익에는 직접적인 영향을 미치지 아니하지만, 향후 경우에 따라서 당사의 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[바. 계열사에 관한 사항]

당사는 2017년 11월 17일 및 2017년 11월 23일 공시를 통해 당사의 종속회사인 대성청청에너지(주) 및 대성에너지(주)를 추가 취득하여 증권신고서 제출일 기준 각각의 지분율은 100% 및 71.27%입니다. 해당 지분의 추가 취득에 따라 당사의 배당수익 증대로 인해 현금흐름 개선 및 자회사의 출자구조의 단순화를 통해 독립경영 강화가 가능할 것이라고 판단됩니다. 하지만 종속회사의 지분율이 높아진 만큼 당사의 종속회사의 실적이 당사에 미치는 영향이 증가할 수 있으니 이점 유의가 필요합니다. 한편 당사의 특수관계자인 김의한씨 보유 당사 주식, 약 258만주를 당사의 계열회사인 알앤알에 현물출자를 실행한 바 있습니다. 해당 현물출자로 당사에 대한 알앤알 지분은 16.78%에서 32.84%로 상승하였습니다.
최대주주 및 특수관계인의 지분율은 증권신고서 제출일 전일 기준 72.74%로 비교적 높은 지분율을 보유하여, 경영 안정성이 확보된 것으로 판단됩니다.
당사가 속한 대성그룹은 2019년 4월 23일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제3조의2 제1항 제2호의 요건을 충족하여 독립경영 인정을 통지 받아 기업집단 "대성"에서 제외되었으며, 46개 회사는 새로이 "대성그룹"집단으로 분류되었습니다. 당사가 속한 대성그룹은 도시가스부문의 안정적 수익구조를 바탕으로 안정적인 현금흐름을 창출하고 있으며, 전반적으로 안정적인 이익창출력을 유지하고 있습니다. 그럼에도 불구하고
향후 추가적인 신규사업 발굴, 투자확대 등으로 차입금이 확대되거나, 경기침체, 유가하락 등 대외 변수로 인해 그룹 전반에 걸친 실적 저하가 현실화 될 경우 당사의 재무부담 및 수익성이 제한될 수 있습니다. 이렇듯 대규모 기업집단의 특성상 그룹 차원의 재무 위험, 혹은 평판 위험 등이 발생할 경우 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 2017년 11월 17일 및 2017년 11월 23일 공시를 통해 당사의 종속회사인 대성청청에너지(주) 및 대성에너지(주)를 추가 취득하여 증권신고서 제출일 기준 각각의 지분율은 100% 및 71.27%입니다. 해당 지분의 추가 취득에 따라 당사의 배당수익 증대로 인해 현금흐름 개선 및 자회사의 출자구조의 단순화를 통해 독립경영 강화가 가능할 것이라고 판단됩니다. 하지만 종속회사의 지분율이 높아진 만큼 당사의 종속회사의 실적이 당사에 미치는 영향이 증가할 수 있으니 이점 유의가 필요합니다. 2023년 3분기말 기준 당사의 종속기업 및 관계기업, 기타 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

[당사 종속기업 현황]

회사명
지분율(%)

2023년 3분기말
2022년말

대성에너지㈜
71.27
71.27

대성창업투자㈜(*1)
48.64
47.16

대성청정에너지㈜
100.00
100.00

대성환경에너지㈜
71.00
71.00

대성글로벌네트웍㈜
100.00
100.00

대성이앤씨㈜
100.00
100.00

대성에너지제5서비스㈜(*2)
71.27
71.27

대성에너지제6서비스㈜(*2)
71.27
71.27

대성에너지제7서비스㈜(*2)
71.27
71.27

대성에너지서비스1센터㈜(*2)
71.27
71.27

대성에너지서비스2센터㈜(*2)
71.27
71.27

대성에너지서비스3센터㈜(*2)
71.27
71.27

자료 : 당사 정기보고서(*1) 보유지분율은 50% 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 의사결정과정에서 회사는 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었으므로 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 당사의 종속기업인 대성에너지㈜가 100% 보유하고 있습니다.

[관계기업 및 기타 특수관계자 내역]

구분
2023년 3분기말
2022년말

관계기업
대성세컨더리투자조합
대성세컨더리투자조합

-
서울도시가스㈜

Daesung America Inc.
Daesung America Inc.

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합

K-Innovation 수산전문투자조합
K-Innovation 수산전문투자조합

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합
신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합

대성글로벌위너 청년창업 투자조합
대성글로벌위너 청년창업 투자조합

대성 블라썸 일자리 투자조합
대성 블라썸 일자리 투자조합

대성 굿무비 투자조합
대성 굿무비 투자조합

대성 따뜻한 임팩트 투자조합
대성 따뜻한 임팩트 투자조합

대성 W-Jump up 투자조합
대성 W-Jump up 투자조합

농식품 스텝업 투자조합
농식품 스텝업 투자조합

영호남 지역균형발전 특구펀드
영호남 지역균형발전 특구펀드

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합
케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합
스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합

대성 투게더 청년창업 투자조합
대성 투게더 청년창업 투자조합

대성 메타버스 스케일업 투자조합
대성 메타버스 스케일업 투자조합

기타 특수관계자

(*1)

서울도시가스㈜(*2)
-

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈

㈜대성
㈜대성

알앤알㈜
알앤알㈜

네오팜 호주
네오팜 호주

네오팜 뉴질랜드 등
네오팜 뉴질랜드 등

자료 : 당사 정기보고서(*1) 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 규정하는 지배력있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다.(*2) 당분기 중 서울도시가스㈜ 지분증권 220천주를 매각하여 실질지분율이 20% 미만이 됨에 따라 관계기업에서 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

최근 3개년간 당사의 배당수익 추이는 다음과 같습니다. 당사의 배당수익 중 대성에너지, 대성청정에너지, 서울도시가스의 배당금 수익 규모가 큰 비중을 차지하고 있습니다. 해당 기업의 경우 도시가스 사업자로 산업 특성상 실적 가변성이 낮은 가운데 당사가 해당 업체에 대해 안정적인 지분율을 보유하고 있어, 배당수익의 가변성이 낮은 특성을 보이고 있습니다. 당사는 배당수익 이외에도 브랜드 로열티와 경영관리 수입, IT 같은 자체사업 등의 매출이 발생하고 있습니다.

[배당수익 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2023년 3분기말
2022년
2021년
2020년

대성에너지
4,900
4,900
4,900
4,900

대성청정에너지
1,000
1,000
1,000
1,000

서울도시가스
1,540
1,978
1,978
18,928

대성이앤씨
-
-
-
-

대성환경에너지
-
-
477
477

대성창업투자
-
-
-
-

주요 회사 배당금 합계
7,440
7,878
8,355
25,305

기타
126
3,189
2,517
2,976

배당금 총계
7,566
11,067
10,872
28,281

자료 : 당사 제시주) 별도기준

한편 당사의 최대주주 및 특수관계인 지분현황은 다음과 같습니다. 당사의 특수관계자인 김의한씨 보유 당사 주식, 약 258만주를 당사의 계열회사인 알앤알에 현물출자를 실행한 바 있습니다. 해당 현물출자로 당사에 대한 알앤알 지분은 16.78%에서 32.84%로 상승하였습니다. 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 증권신고서 제출일 전일 기준 72.74%로 비교적 높은 지분율을 보유하여, 경영 안정성이 확보된 것으로 판단됩니다.

[최대주주 및 특수관계인 지분현황]

(기준일 : 2024년 02월 06일)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
주식수
지분율

김영훈
최대주주
보통주
6,419,379
39.90
-

(주)알앤알
계열회사
보통주
5,283,757
32.84
-

계
보통주
11,703,136
72.74
-

-
-
-
-

자료 : 당사 제시

한편 서울도시가스(주) 등 46개 회사는 2019년 04월 23일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제3조의2 제1항 제2호의 요건을 충족하여 독립경영 인정을 통지 받아 기업집단 "대성"에서 제외되었으며, 46개 회사는(해외현지법인 제외) 새로이 "대성그룹"집단으로 분류 되었습니다. 2023년 3분기말 기준 계통도는 다음과 같습니다.

[계통도]

(기준일 ; 2023년 09월 30일)
(단위 : 주, %)

계열 회사
구 분
출 자 회 사

서울도시가스(주)
서울도시개발(주)
에스씨지솔루션즈(주)
서울도시미디어(주)
더고이(주)
대성홀딩스(주)
(주)알앤알
대성에너지(주)
DaesungAmerica INC.

서울도시가스(주)
소유주
1,117,208
1,313,725

660,000

지분율
22.34%
26.27%

13.20%

서울씨엔지(주)
소유주
400,000

100,000

지분율
80%

20%

굿가든(주)
소유주
2,622,381

지분율
97.01%

지알엠(주)
소유주
7,058,190

지분율
100%

지알이에스(주)
소유주
500,000

지분율
100%

(주)덕양도시가스서비스
소유주
60,000

지분율
60%

(주)해피그린서비스
소유주
55,000

지분율
55%

강북도시가스서비스(주)
소유주
70,000

지분율
70%

강서도시가스(주)
소유주
60,000

지분율
60%

경기도시가스(주)
소유주
100,000

지분율
100%

관악도시가스서비스(주)
소유주
60,000

지분율
60%

남부도시가스이엔지(주)
소유주
80,000

지분율
80%

마포도시가스이엔지(주)
소유주
40,000

지분율
40%

서경에너지서비스(주)
소유주
55,000

지분율
55%

서부도시가스서비스(주)
소유주
80,000

지분율
80%

서현이엔지(주)
소유주
100,000

지분율
100%

용산도시가스이엔지(주)
소유주
100,000

지분율
100%

유광에너지(주)
소유주
80,000

지분율
80%

은평도시가스이엔지(주)
소유주
100,000

지분율
100%

일산도시가스이앤지(주)
소유주
80,000

지분율
80%

(기준일 : 2023년 09월 30일)
(단위 : 주, %)

계열 회사
구 분
출 자 회 사

서울도시가스(주)
서울도시개발(주)
에스씨지솔루션즈(주)
서울도시미디어(주)
더고이(주)
대성홀딩스(주)
(주)알앤알
대성에너지(주)
DaesungAmerica INC.

에스씨지랩(주)
소유주

400,000

지분율

40%

홈텔리어(주)
소유주

80,000

지분율

80%

에스씨지그리드(주)
소유주

520,816

지분율

68.67%

하임(주)
소유주

120,000

지분율

85.71%

서울도시개발(주)
소유주

10,000

지분율

1.96%

더고이(주)
소유주

375,203

지분율

50%

소프트핀박스(주)
소유주

100,000

지분율

100.00%

대성창업투자(주)
소유주

26,264,369

지분율

48.64%

대성청정에너지(주)
소유주

1,200,000

지분율

100.00%

대성환경에너지(주)
소유주

953,814

지분율

71.00%

대성글로벌네트웍(주)
소유주

1,477,000

지분율

100%

대성에너지(주)
소유주

19,600,000
400,000
305,454

지분율

71.27%
1.45%
1.11%

대성이앤씨(주)
소유주

1,024,078

지분율

100.00%

대성홀딩스㈜
소유주

5,283,757

지분율

32.84%

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈
소유주

10,017

지분율

39.39%

(주)대성
소유주

100,000

지분율

100%

대성에너지제5서비스(주)
소유주

180,000

지분율

100.00%

대성에너지제6서비스(주)
소유주

180,000

지분율

100.00%

대성에너지제7서비스(주)
소유주

180,000

지분율

100.00%

대성에너지서비스1센터(주)
소유주

180,000

지분율

100.00%

대성에너지서비스2센터(주)
소유주

180,000

지분율

100.00%

대성에너지서비스3센터(주)
소유주

180,000

지분율

100.00%

(기준일 : 2023년 09월 30일)
(단위 : 주, %)

계열 회사
구 분
출 자 회 사

서울도시가스(주)
서울도시개발(주)
에스씨지솔루션즈(주)
서울도시미디어(주)
더고이(주)
대성홀딩스(주)
(주)알앤알
대성에너지(주)
DaesungAmerica INC.

DAESUNG ENERGY RESOURCES INC.
소유주
29,006,309

지분율
100%

SCGAU PTY LTD.
소유주
27,424,676

지분율
100%

SCG RESOURCES INC.
소유주
11,200,000

지분율
100%

SHINE CHILE CO., LTDA.
소유주
****)

지분율
99.99%

BLOMS INC.
소유주

281,000

지분율

100%

SCG SOLUTIONS THAILAND LTD.
소유주

39,199

지분율

48.99%

SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD.
소유주

******)

지분율

100.00%

SER E&P INC.
소유주

1,005,000

지분율

100%

DAESUNG AMERICA INC.
소유주

*)

지분율

38.96%

KOREAN DREAM LLC.
소유주

***)
***)

지분율

50.00%
50.00%

NEO FARM AUSTRALIA INC.
소유주

**)

지분율

42.71%

NEO FARM NEWZEALAND INC.
소유주

**)

지분율

99.98%

JEREMIAH111 LLC
소유주

*******)

지분율

100.00%

주1) DAESUNG AMERICA INC.는 대성홀딩스(주)에서 출자한 미국현지법인임 (GLORIA DENIM INC.에서 상호변경 됨)

주2) NEO FARM INC.(뉴질랜드 현지법인), NEO FARM AUSTRALIA PTY.,LTD.는 (주)알앤알에서 출자한 호주현지법인임주3) KOREAN DREAM LLC.는 대성홀딩스(주), 대성청정에너지(주)에서 출자한 몽골현지 법인임

주4) SHINE CHILE LTDA.는 서울도시가스(주)에서 출자한 해외 현지법인임주5) BLOMS INC.는 에스씨지솔루션즈(주)에서 100% 출자한 해외현지법인임주6) SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD. 는 에스씨지솔루션(주)에서 100% 출자한 해외현지법인임

주7) JEREMIAH111.,LLC는 DAESUNG AMERICA INC에서 출자한 미국 현지 법인임

주8) 대성밸류인베스트먼트(주)는 (주)알앤알과 합병되었음주9) 에스앤네트윅스(주)는 에스씨지솔루션즈(주)와 합병되었음

당사가 속한 대성그룹은 도시가스부문의 안정적 수익구조를 바탕으로 안정적인 현금흐름을 창출하고 있으며, 전반적으로 안정적인 이익창출력을 유지하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 향후 추가적인 신규사업 발굴, 투자확대 등으로 차입금이 확대되거나, 경기침체, 유가하락 등 대외 변수로 인해 그룹 전반에 걸친 실적 저하가 현실화 될 경우 당사의 재무부담 및 수익성이 제한될 수 있습니다. 이렇듯 대규모 기업집단의 특성상 그룹 차원의 재무 위험, 혹은 평판 위험 등이 발생할 경우 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[사. 대성에너지(주) 2023년 잠정실적 공시 관련 사항]

당사의 자회사인 대성에너지(주)는 2024년 2월 06일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 '매출액 또는 손익구조 30%(대규모 법인은 15%)이상 변경' 공시를 통해 2023년 전체 결산실적(결산대상 기간 : 2023년 1월 1일~2023년 12월 31일)을 발표하였습니다.
대성에너지(주)가 공시한 2023년 연결기준 잠정 매출액은 9,995억원, 잠정 영업이익은 204억원, 잠정 당기순이익은 149억원입니다. 대성에너지(주)의 2023년 연결기준 잠정 매출액은 2022년 대비 -2.1% 감소하였고, 2023년 연결기준 잠정 영업이익은 2022년 대비 2,072.3% 증가하였으며, 잠정 당기순이익은 2023년 흑자전환하였습니다. 매출원가 감소에 따른 수익성 증가 영향으로 매출 및 손익이 2022년 대비 큰 폭 증가하였습니다. 대성에너지(주)의 2023년 말 연결기준 잠정 자산총계는 8,032억원, 부채총계는 4,836억원, 자본총계는 3,196억원이며, 부채비율은 151.3%로 2022년 말 부채비율 165.9% 대비 -14.6%p. 감소하였습니다.
대성에너지(주)가 공시한 2023년 연결기준 잠정 결산실적 수치는 외부감사인의 감사가 완료되지 아니한 상태이므로 향후 외부감사인의 검토 결과에 따라 변경 가능성이 있으니 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

당사의 자회사인 대성에너지(주)는 2024년 2월 06일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 '매출액 또는 손익구조 30%(대규모 법인은 15%)이상 변경' 공시를 통해 2023년 전체 결산실적(결산대상 기간 : 2023년 1월 1일~2023년 12월 31일)을 발표하였습니다. 대성에너지(주)가 공시한 2023년 연결기준 잠정 매출액은 9,995억원, 잠정 영업이익은 204억원, 잠정 당기순이익은 149억원입니다. 대성에너지(주)의 2023년 연결기준 잠정 매출액은 2022년 대비 -2.1% 감소하였고, 2023년 연결기준 잠정 영업이익은 2022년 대비 2,072.3% 증가하였으며, 잠정 당기순이익은 2023년 흑자전환하였습니다. 매출원가 감소에 따른 수익성 증가 영향으로 매출 및 손익이 2022년 대비 큰 폭 증가하였습니다. 대성에너지(주)의 2023년 말 연결기준 잠정 자산총계는 8,032억원, 부채총계는 4,836억원, 자본총계는 3,196억원이며, 부채비율은 151.3%로 2022년 말 부채비율 165.9% 대비 -14.6%p. 감소하였습니다. 대성에너지(주)가 공시한 2023년 연결기준 잠정 결산실적 수치는 외부감사인의 감사가 완료되지 아니한 상태이므로 향후 외부감사인의 검토 결과에 따라 변경 가능성이 있으니 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

[매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인 15%)이상 변경]

※ 동 정보는 동사가 작성한 결산자료로서, 외부감사인의 감사결과 수치가 변경 될 수 있으므로 추후 「감사보고서 제출」공시를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다.

1. 재무제표의 종류
연결

2. 매출액 또는 손익구조 변동내용(단위:천원)
당해사업연도
직전사업연도
증감금액
증감비율(%)

- 매출액
999,533,749
1,020,936,454
-21,402,705
-2.1

- 영업이익
20,391,954
938,739
19,453,215
2072.3

- 법인세비용차감전계속사업이익
18,328,010
-204,319
18,532,329
흑자전환

- 당기순이익
14,937,264
-755,414
15,692,678
흑자전환

- 대규모법인여부
미해당

3. 재무현황(단위:천원)
당해사업연도
직전사업연도

- 자산총계
803,198,158
834,489,958

- 부채총계
483,594,707
520,696,425

- 자본총계
319,603,451
313,793,533

- 자본금
27,500,000
27,500,000

- 자본총계/자본금 비율(%)
1,162.2
1,141.1

4. 매출액 또는 손익구조 변동 주요원인
매출원가 감소에 따른 영업이익 등 증가

5. 이사회결의일(결정일)
2024-02-06

- 사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 주요 재무내용은 한국채택기업회계기준(K-IFRS) 기준에 따라 작성되었습니다.- 상기 내용은 외부감사인의 회계감사 및 정기주주총회 승인과정에 따라 변동될 수 있습니다.- 당사의 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있습니다.

※ 관련공시
-

출처 : 금융감독원 전자공시시스템(대성에너지(주), 2024-02-06)

3. 기타위험

[가. 채권 상장여부, 전자등록 발행 및 환금성 관련 사항]

본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다. 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 16일이고, 상장예정일은 2024년 02월 21일입니다.
채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나, 매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건(유가증권시장상장규정 제88조)을 충족하고 있습니다. 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것
충족

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 최근 급변하고 있는 채권시장의 변동성에 의해 채권투자자는 예측하지 못한 시장금리 상승에 따른 채권가격 하락으로 평가손실을 입는 등 시장위험에 노출될 가능성이 있으며, 시장충격 등으로 채권거래가 급격하게 위축되는 경우 본 사채의 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약을 받을 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

[나. 공모일정 변경 가능성 및 효력발생 관련 사항]

본 증권신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제 120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제 120조 제3항에 규정된 바와 같이
이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.
또한,
본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.

본 증권신고서상의 공모일정은 예정된 일정일 뿐 확정된 것이 아닙니다. 향후 금융감독원의 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 수 있으며, 경우에 따라서는 증권신고서의 효력발생일에 영향을 미칠 수 있습니다. 효력발생일이 변경될 경우 공모일정에 변경사항이 발생될 수 있다는 점 투자의사 결정시 유의하시기 바랍니다.또한, 본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.
[다. 기한의 이익 상실]

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약에서 정하는 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 주관회사는 사채권자집회의 결의에 따라
당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

[라. 원리금 상환 및 지급 불이행 관련 위험]

본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환·지급 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 투자자들께서는 이러한 점을 주의하시기 바랍니다.

[마. 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조]

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날 수있습니다. 또한,
금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자 의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

공동대표주관회사인 신한투자증권㈜ 및 NH투자증권㈜(이하 "주관회사")는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다."주관회사"는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상 (자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 각사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다. 본 채무증권의 신용등급은 A+등급으로 "주관회사"의 내부 규정상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.본 장에 기재된 분석의견은 "주관회사"가 기업실사과정을 통해 발행회사인 대성홀딩스㈜로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 본 사채의 "주관회사"가 투자자에게 본건 무보증사채 공모 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. 또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증권회사

회사명
고유번호

공동대표주관회사
신한투자증권 주식회사
00138321

공동대표주관회사
NH투자증권 주식회사
00164876

2. 분석의 개요

주관회사는『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법 시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 각사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다. 본 채무증권의 신용등급은 A+ 등급으로 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.(가) 실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2024.01.25 ~ 2024.02.08

방문실사
2024.02.05

실사보고서 작성 완료
2024.02.06

증권신고서 제출
2024.02.07

(나) 실사참여자[발행회사 참여자]

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

대성홀딩스(주)
자금팀
최일영
팀장
재무 및 자금조달 담당

대성홀딩스(주)
자금팀
최윤지
대리
재무 및 자금조달 담당

대성홀딩스(주)
자금팀
석지연
대리
재무 및 자금조달 담당

[주관회사 참여자]

소속
부서
성명
직책
실사업무분장
주요경력

신한투자증권(주)
커버리지1부
방종호
이사
기업실사 총괄
2024년 01월 25일 ~ 2024년 02월 06일

신한투자증권(주)
커버리지1부
최석원
수석
기업실사 책임
2024년 01월 25일 ~ 2024년 02월 06일

신한투자증권(주)
커버리지1부
박승훈
선임
기업실사 실무
2024년 01월 25일 ~ 2024년 02월 06일

NH투자증권(주)
Strategy Industry 부
이상환
이사
기업실사 총괄
2024년 01월 25일 ~ 2024년 02월 06일

NH투자증권(주)
Strategy Industry 부
장도성
팀장
기업실사 책임
2024년 01월 25일 ~ 2024년 02월 06일

NH투자증권(주)
Strategy Industry 부
김지영
대리
기업실사 실무
2024년 01월 25일 ~ 2024년 02월 06일

NH투자증권(주)
Strategy Industry 부
이제우
대리
기업실사 실무
2024년 01월 25일 ~ 2024년 02월 06일

(다) 실사내용

주요내용
점검사항

1. 모집 또는 매출증권에 관한 사항
기업실사 보고서 (주1)

2. 증권의 주요 권리 내용
기업실사 보고서 (주2)

3. 투자위험요소
기업실사 보고서 (주3)

4. 자금의 사용목적
기업실사 보고서 (주4)

5. 경영능력 및 투명성
기업실사 보고서 (주5)

6. 회사의 개요
기업실사 보고서 (주6)

7. 사업의 내용
기업실사 보고서 (주7)

8. 재무에 관한 사항
기업실사 보고서 (주8)

9. 감사인의 감사의견 등
기업실사 보고서 (주9)

10. 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
기업실사 보고서 (주10)

11. 주주에 관한 사항
기업실사 보고서 (주11)

12. 임원 및 직원 등에 관한 사항
기업실사 보고서 (주12)

13. 이해관계자와의 거래내용 등
기업실사 보고서 (주13)

14. 기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
기업실사 보고서 (주14)

상기 기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다.

(라) 기업실사내용 및 이행내역

일자
기업 실사 내용

2024.01.25~ 2024.01.31
가) 방문실사 전 회사에 대한 이해 및 기초자료 수집 - 실사 사전요청자료목록 제공 - 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 산업 이해 - 관련 Q&A 등나) 진행사항 확인 - 실사 실무자 소개 및 실사 일정 논의 - 즉시 받을 수 있는 자료와 준비가 필요한 자료 분류 - 회사의 전반적 상황에 대한 인터뷰 - 향후 추가 인터뷰 일정 협의 - 기업실사 체크리스트 확인 - 기업실사 체크리스트 송부 및 자료 요청

2024.02.01~ 2024.02.02
가) 회사 일반, 조직, 인사, 지배구조 실사 - 회사일반 - 조직 및 인사제도 - 주주현황 및 지배구조나) 관계회사, 회계원칙 사업부문별 현황 및 목표시장 실사다) 재무제표, 매출원가, 판매비와 관리비 내용 실사라) 소송사건, 보증, 담보, 주식희석화 내용 실사 - 소송사건 및 제재 현황 - 보증 및 담보 관련 사항 - 주식희석화 관련 현황

2024.02.02~ 2024.02.05
가) 운전자본, 차입금, 유형자산, 대여금 실사 - 운전자본 추이 및 현황자료 검토 - 차입금 추이 및 현황자료 검토 - 유형자산 현황자료 검토 - 대여금 현황나) 타법인 주식, 주요계약, 자금사용목적, IFRS 내용 실사 - 타법인 주식 관련 사항 - 주요계약 현황 - 자금의 사용목적 관련사항 검토 - IFRS 관련 사항다) 세금, 유동자산, Capex 실사라) 인터뷰 및 Q&A - 회사일반 - 조직 및 인사 - 주주 현황 및 지배구조 - 사업부문별 현황 - 목표시장 - 관계회사 현황 - 회계원칙 - 재무제표, 매출원가, 판관비 - 자금의 사용목적 - 소송사건 및 제재 현황 - 우발채무 관련 사항 - 기타사항

2024.02.05~2024.02.06
가) 실사 추가 자료 요청나) 증권신고서 작성 및 조언다) 신용평가서 검토 및 보고서 내용 확인라) 실사이행보고서 및 증권신고서 작성 / 검토

* 보다 자세한 기업실사 내역은 첨부된 기업실사를 참고 하시기 바랍니다.

3. 종합평가의견

동사는 공정거래법상 지주회사에 해당하지는 않지만 별도재무제표 기준 매출액이 연결재무제표 기준 매출액의 1.65%에 불과하여 동사가 자체적으로 영위하는 사업(종속회사 경영지원 사업, IT사업) 보다는 동사의 종속회사가 영위하는 사업이 동사의 경영성과에 더 큰 영향을 미칩니다. 한편 동사의 종속회사 중 대성에너지(주)의 매출액이 동사 연결기준 매출액의 70% 이상(2023년 3분기 기준 78.44%)을 차지하고 있어 동사가 속한 산업은 사실상 동사의 종속회사 중 대성에너지(주)가 영위하는 도시가스 사업으로 판단됩니다.동사의 2023년 3분기기준 사업부문별 매출액 총액 및 매출액 비중은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

부문
회사명
2023년 3분기
2022년
2021년

금액
비중
금액
비중
금액
비중

경영관리부문
대성홀딩스(주)
9,111
1.04%
13,538
1.04%
12,797
1.29%

IT사업부문
5,366
0.61%
6,284
0.48%
5,941
0.60%

도시가스부문
대성에너지(주)
689,303
78.44%
1,019,977
78.62%
769,514
77.69%

대성청정에너지(주)
121,722
13.85%
178,777
13.78%
117,291
11.84%

콜센터 및 텔레마케팅사업부문
대성글로벌네트웍(주)
28,492
3.24%
41,004
3.16%
38,486
3.89%

건물관리부문
대성이앤씨(주)
602
0.07%
799
0.06%
952
0.10%

벤처캐피탈사업부문
대성창업투자(주)
4,678
0.53%
11,813
0.91%
21,651
2.19%

매립가스개발 자원화 사업부문
대성환경에너지(주)
2,854
0.32%
3,043
0.23%
2,844
0.29%

도시가스 관리 대행 사업부문
대성에너지제5서비스(주)
2,536
0.29%
3,354
0.26%
3,205
0.32%

대성에너지제6서비스(주)
2,486
0.28%
3,154
0.24%
2,999
0.30%

대성에너지제7서비스(주)
2,428
0.28%
3,326
0.26%
3,270
0.33%

대성에너지서비스1센터(주)
3,500
0.40%
3,649
0.28%
3,356
0.34%

대성에너지서비스2센터(주)
2,087
0.24%
3,700
0.29%
3,505
0.35%

대성에너지서비스3센터(주)
3,561
0.41%
4,895
0.38%
4,693
0.47%

단순합계
878,726
100.00%
1,297,313
100.00%
990,504
100.00%

연결조정
(31,142)
-
(44,143)
-
(50,033)
-

총 합계
847,584
-
1,253,170
-
940,471

자료: 동사 사업보고서 및 분기보고서

동사의 주요 종속회사인 대성에너지㈜가 영위하는 도시가스사업은 지역독점성으로 인하여 동종업계간의 경쟁관계는 거의 없으나, 서울 등 수도권을 중심으로 특정지역(목동신시가지, 서울북동부, 대구성서택지, 월성지역, 대곡택지)에 집단 에너지인 지역난방이 보급되어 기존 도시가스 공급지역과 서로 경쟁관계가 발생하였습니다. 다만, 1994년 9월 22일 통산부가 양 업계의 업무영역을 일정규모의 신규택지개발 면적과 지역을 기준으로 조정하였으며, 도시가스업계에서는 에너지공급의 효율화 및 국민연료로서의 안정적 공급을 위해 사업다각화를 통해 집단에너지 사업에 진출하고 있습니다.도시가스 산업은 시민생활에 막대한 영향을 주는 생활필수품을 공급하는 산업으로서공익성이 강조되고 지역사회와 밀접한 연관을 가지는 사회적 책임을 부여받고 있으며, 정부로부터 공급권역을 승인받아 지역 독점성이 인정되는 반면 막대한 설비투자가 선행되어야 하는 점과 안전 및 안정적인 공급의무를 지고 있으며, 공정타당한 도시가스 요금 설정의무를 지고 있습니다. 또한, 수요가로부터 다양한 서비스 요구에 부응하기 위하여 지속적인 기술개발 투자 노력이 요구되는 산업입니다. 도시가스는 경제성, 무공해 등의 특성을 가지고 있어, 날로 가정용 연료로서의 사용이 증대되고 있으며, 도심지역의 대기 오염도를 낮추기 위해 재개발지역 및 신축지역의 빌딩에 대한 냉·난방설비 뿐만이 아닌 기존빌딩 및 공동주택에 대해서도 도시가스의 사용을 유도하고 있고 도시가스와 전력 선호의 기호변화, 환경규제의 지속적 강화 및 에너지이용합리화 시책 등 탈 석유 에너지화의 지속적인 추진으로 인해 향후 사용량의 꾸준한 증가가 예상됩니다. 이러한 도시가스 산업 고유의 특성을 감안하면, 향후에도 경쟁체제로의 시장구조 개편 가능성은 크지 않은 것으로 판단되며, 지역독점권에 기반하는 우수한 사업안정성이 지속될 것으로 전망 됩니다.

[안정성 지표]

(단위 : 억원)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

단기차입금 등
1,075
400
276
400

유동성장기부채
1,119
636
42
1,043

사채
-
1,098
1,696
599

장기차입금 등
231
241
258
260

총차입금
2,425
2,375
2,272
2,302

현금성자산 등
2,711
2,079
1,252
1,288

순차입금
(286)
296
1019
1014

총차입금의존도(%)
22.4
17.1
18.3
19.5

순차입금의존도(%)
(2.6)
2.1
8.2
8.6

부채비율(%)
95.4
130.0
108.4
103.1

자료 : 동사 정기보고서주) 단기차입금 등 = 단기차입금 + 단기사채 + 유동화채무 + 매출채권할인잔액(단기차입금 요건충족분) 등. 장기차입금 등 = 장기차입금 = 장기차입금 + 장기유동화채무 + 장기금융리스부채 등. 현금성자산 등 = 현금 및 현금성자산 + 상각후원가 금융자산 + 당기손익 공정가치측정 금융자산.

동사의 2023년 3분기말 연결기준 순차입금의존도는 22.4%로 2022년 3분기말 대비 5.3%p. 증가하였습니다. 그러나, 동사의 부채비율은 2023년 3분기말 기준 95.4%로 2022년 108.4% 대비 하락하였습니다. 동사의 실질적 재무 부담은 낮은 수준으로 판단 됩니다.

[수익성 지표]

(단위: 억원)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

매출액
8,460
8,065
12,532
9,386
8,843

매출원가
7,393
6,918
11,087
7,866
7,377

매출총이익
1,067
1,146
1,444
1,519
1,466

매출총이익률
12.6%
14.2%
11.5%
16.2%
16.6%

영업이익
-35
122
70
211
254

영업이익률
-3.3%
10.6%
4.8%
13.9%
17.3%

당기(분기) 순이익
1,507
88
49
239
477

당기(분기)순이익률
17.8%
1.1%
0.4%
2.5%
5.4%

자료 : 동사 정기보고서주1) 연결기준주2) 2023년 3분기 및 2022년 3분기는 누적기준

동사의 연결기준 매출액은 2020년 8,843억원을 기록한 이후 매출성장이 지속되어 2022년 1조 2,532억원을 기록하였습니다. 2023년 3분기 동사의 매출액은 8,460억원을 기록하며 전년동기대비 소폭 상승하였습니다. 연결기준 영업이익은 2020년 254억원에서 2022년 70억원으로 감소하였으며, 2023년 3분기 기준으로는 -35억원으로 전년동기대비 영업적자 전환하였습니다. 부문별로 살펴보면 비금융업에서의 매출은 주로 주요 종속회사인 대성에너지, 대성청정에너지 등 지역 도시가스 공급업체의 실적이 반영되고 있습니다. 해당 부문의 매출액은 2023년 3분기 8,413억원으로 전년동기대비 소폭 증가하였으나, 영업이익은 -32억원으로 전년동기대비 영업적자 전환하였습니다. 이는, 연결기준 매출액의 가장 큰 비중을 차지하고 있는 대성에너지의 매출원가가 2022년 3분기 5,556억원에서 2023년 3분기 5,978억원으로 증가하며, 영업이익이 96억원에서 67억원으로 하락하는 등에 기인합니다. 금융업에서의 매출은 주요 종속회사인 대성창업투자의 실적으로 반영되고 있고 해당부문은 2023년 3분기 기준 매출액 47억원, 영업이익 -3억원을 기록하였습니다. 이는, 전년동기 매출액 102억원 및 영업이익 29억원 대비 감소한 수치이며, 과거 대비 상대적으로 높은 금리가 지속되면서 벤처캐피탈 업계 전반이 투자자 모집에 어려움을 겪고 있는 것에 기인합니다.전술하였듯 동사의 매출 및 자산의 대부분이 주요 종속회사인 대성에너지, 대성청정에너지 등 도시가스 부문에서 창출이 되며 해당 사업영역이 포함되는 비금융업 매출액은 전체 동사 매출액의 약 99%, 비금융업 자산총계는 전체 동사 자산총계의 92%로 대다수를 차지하고 있습니다. 특히 동사의 자산총계 중 가장 큰 비중을 차지하고 2023년 3분기말 기준 71.27%의 지분을 보유하고 있는 대성에너지의 경우 2023년 3분기말 연결기준 자산총계 6,411억원, 부채비율 105.0%를 기록하였으며, 매출액의 경우 6,900억, 영업이익 67억원을 기록하였습니다. 도시가스사업자 특성상 공급권역 내 독점적 사업지위를 보유하고 있으며, 공급비용 및 투자보수가 반영되는 가격결정 구조하에서 상대적으로 안정적인 영업실적을 기록하고 있습니다.

한편 대성에너지의 도시가스 누계공급량 추이를 살펴보면 2020년 47,043,292천MJ에서 2022년 48,274,533천MJ로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 2023년 3분기 기준 누계공급량은 41,030,563천MJ로 전년동기대비 소폭 감소한 수준이나, 수요가수의 경우 1,221,240개로 전년동기대비 소폭 증가하였습니다.

[대성에너지(주) 도시가스 누계공급량 및 수요가수 추이]

(단위 : 천MJ, 개)

구분
2023년 11월
2022년 11월
2022년
2021년
2020년

누계공급량
41,030,563
43,724,442
48,274,533
49,532,818
47,043,292

수요가수
1,221,240
1,209,675
1,210,792
1,200,851
1,186,695

자료 : 도시가스협회 월보

대성에너지의 도시가스 소매요금은 한국가스공사로부터 구입하는 천연가스(LNG) 도매요금에 공급마진을 가산하여 결정되며, 공급마진은 도시가스사의 공급에 필요한 비용과 보유 공급설비ㆍ운전자금 등에 대한 투자 보수로 구성되어 있어 일정 수준의 수익성이 보장되는 구조입니다. 대성에너지(주)의 도시가스 소매요금은 지방자치단체(대구광역시)에서 결정하며 1년에 1회 변동될 수 있습니다. (2023년의 경우 8월 1일부터 변동 적용됩니다)도시가스 소매요금의 주된 변동 요인인 도매요금은 한국가스공사로부터 구입하는 천연가스 도매요금이며, 환율과 유가를 고려하여 ±3% 초과시 2개월마다 재산정하고 있습니다.도매요금의 변동추이를 살펴보면 2019년 7월 1일 기준 13.2084원/MJ이었던 도매요금은 2023년 8월 1일 기준 19.7656원/MJ까지 상승하였습니다.

[대성에너지(주) 도매요금 및 소매요금 추이]

(단위 : 원/MJ)

구 분
요금단위 열량

'19.07.01
'20.07.01
'21.07.01
'22.07.01
'23.08.01

소비자요금
15.1235
13.7755
14.4227
20.1000
21.7428

도매요금
13.2084
11.8604
12.4882
18.1228
19.7656

자료 : 대성에너지 정기보고서주) 판매가격 및 원재료가격은 용도별 가격의 평균 가격

도시가스 소매요금은 도매요금에 일정 수준의 마진을 더하여 산정되는 구조로 도시가스 회사가 자체적인 가격결정권을 갖고 있지 못하나, 공급가격에 대부분의 비용과 투자보수율을 통한 최소한을 마진을 반영하고 있어 이익구조는 상대적으로 안정적인 편입니다. 하지만, 최근 도매요금 상승에도 불구하고 물가안정과 서민경제 부담 경감 등을 위하여 소매요금의 인상이 억제되고 있으며 향후에도 정부와 지자체의 물가안정 의지가 지속될 전망인 점을 감안할 때 소매요금 인상에 따른 수익성 증가 가능성이 높지 않습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

위와 같은 제반사항 및 이용가능한 정보를 고려할 때 금번 발행되는 동사의 제14회 무보증사채의 원리금 상환은 무난할 것으로 사료되나, 대내외적인 환경 변화에 따라 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 이번 발행과 관련하여 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)에서 평정한 동사의 회사채 평정등급은 A+(Stable) 등급입니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 투자의사결정시 고려하시기 바랍니다.

2024년 02월 07일

신한투자증권 주식회사

대표이사 김 상 태

NH투자증권 주식회사

대표이사 정 영 채

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역가. 자금조달금액

[회 차 : 14]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
50,000,000,000

발행제비용(2)
176,211,600

순수입금[(1)-(2)]
49,823,788,400

주) 상기 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 14]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
35,000,000
발행가액 × 0.07%

인수수수료
100,000,000
발행금액 X 0.20%

사채관리수수료
5,000,000
정액

신용평가수수료
34,000,000
한기평, 한신평 (VAT 별도)

상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

연부과금
291,600
1년당 100,000원, 3년

표준코드수수료
20,000
건당 2만원

등록수수료
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

합 계
176,211,600
-

(주) 상기 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
14
(기준일 :
2024년 02월 06일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
50,000,000,000
-
-
50,000,000,000
-

나. 자금의 세부사용 내역금번 제14회 무보증사채 발행 총액은 500억원이며 전액 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 2024년 02월 14일 진행될 수요예측 이후 본 사채의 발행금액이 한도(1,000억원) 내에서 증액될 경우, 증액분 또한 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 상기 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 상품을 통해 운용할 예정입니다. 세부내역은 아래와 같습니다.

[자금의 세부사용 내역]

채무상환 종목
발행일자
만기일
전자등록총액
차환 예정 금액
이자율

대성홀딩스 제13회 무보증 공모사채

2021-02-22

2024-02-22

500억원

500억원

1.433%

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.주2) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금을 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 이자보상배율

(단위 : 억원, 배)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

영업이익(A)
(35)
122
70
211
254

이자비용(B)
55
34
50
46
61

이자보상배율(C=A/B)
(0.6)
3.6
1.4
4.6
4.2

자료 : 당사 정기보고서주) 연결 기준

이자보상배율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상배율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용 조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 당사의 연결기준 이자보상배율은 최근 사업연도 동안 꾸준히 1배 이상을 나타내고 있었으나, 2023년 3분기말 당사의 영업이익이 -35억원을 기록하며 이자보상배율은 -0.6배를 기록하고 있습니다. 이는 당사 영업이익에 큰 비중을 차지하는 대성에너지의 매출원가가 전년 동기대비 증가 ('22년 3분기 5,411억원에서 '23년 3분기 5,814억원으로 약 400억원 증가)하며 매출총이익이 감소하였으며, 판매비와관리비 또한 전년 동기대비 증가 ('22년 3분기 846억원에서 '23년 3분기 854억원으로 약 8억원 증가)하며 영업이익의 하락으로 이어졌기 때문입니다.다만, 대성에너지는 2023년 11월 누계공급량 기준 전국 7위권의 안정적인 사업기반을 유지하고 있어 향후 당사의 지속적인 배당금 유입이 가능할 것으로 예상되기에 당사의 이자비용 지불에는 큰 문제가 없을 것으로 예상합니다.
2. 미상환 채무증권의 현황
가. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 02월 06일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

대성홀딩스(주)
회사채
공모
2021년 02월 22일
50,000
1.433
A+(한국기업평가, NICE신용평가)
2024년 02월 22일
미상환
미래에셋대우증권(주),NH투자증권(주)

대성에너지(주)
회사채
공모
2021년 03월 08일
60,000
1.455
A+(한국기업평가, NICE신용평가)
2024년 03월 08일
미상환
미래에셋대우증권(주),NH투자증권(주)

합 계
-
-
-
110,000
-
-
-
-
-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 02월 06일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

다. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 02월 06일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

라. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 02월 06일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

마. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 02월 06일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급

한국기업평가(주)
2024.01.31
제14회 무보증사채
A+ (Stable)

한국신용평가(주)
2024.02.01
제14회 무보증사채
A+ (Stable)

나. 평가의 개요

- 평가대상회사채의 상환능력 및 그 안정성은 한국기업평가㈜ 및 한국신용평가㈜의 평가기준에 따라 평가한 결과임

다. 평가의 결과

- 본 신용평가등급은 제14회 무보증사채 발행을 위하여 받은 등급입니다.

신용평가사
신용등급
등급의 정의
평정 요지

한국기업평가(주)
A+ (Stable)
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높음
- 주력 자회사 대성에너지의 압도적 비중 감안하여 Enterprise Approach 적용- 지방대도시 공급권역 확보, 지역독점적 사업지위 등 사업안정성 우수- 중단기적으로 우수한 재무안정성 유지 전망- 우수한 자체 재무융통성으로 구조적 후순위성 완화

한국신용평가(주)
A+ (Stable)
원리금 상환가능성이 높지만, 상위등급에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있음
- 주력 자회사인 대성에너지의 신용도- 계열 전반의 우수한 재무구조- 지주사 차원의 안정적인 현금흐름과 우수한 재무안정성

4. 정기평가 공시에 관한 사항

가. 평가시기

당사는 신용평가회사로 하여금 만기상환일까지 매 사업년도 결산(정기주주총회 종료)후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.

나. 공시방법

한국기업평가㈜ 및 한국신용평가㈜는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.한국기업평가(주) : http://www.rating.co.kr한국신용용평가(주) : https://www.kisrating.com/

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항
가. 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다. 또한, 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 합니다.나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 제3항에 의거 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 이 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 또한 이 증권신고서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 대성홀딩스(주)가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.마. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
2
-
-
2
2

비상장
10
-
-
10
1

합계
12
-
-
12
3

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

[해당사항 없음]

나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 "대성홀딩스주식회사" 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "DAESUNG HOLDINGS CO.,LTD.(약호DSH)"라고 표기합니다

다. 설립일자 및 존속기간 당사는 도시가스 제조 및 공급을 영위할 목적으로 1983년 1월 31일 법인을 설립하였으며, 올해로 41기를 맞이하고 있습니다. 2009년 10월 물적분할 후 2009년 10월1일 대구도시가스 주식회사에서 대성홀딩스 주식회사로 상호명을 변경하였습니다.또한 당사는 1999년 12월 22일 한국거래소 유가증권 시장에 상장되었습니다.00108940
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

(1) 본사의 주소: 대구광역시 중구 명덕로 85(남산동)(2) 전화번호: 053-606-1300(3) 홈페이지 주소: http://www.daesung-holdings.com

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
해당

바. 주요 사업의 내용(1) 당사 주요사업의 내용

당사는 종속회사에 대한 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선 등의 업무지원을하면서 계열회사의 실질적인 지주회사로서의 역할을 수행하고 있습니다. 당사의 주요 사업부는 종속회사에 대한 업무 지원 서비스등을 담당하는 경영관리 본부, 전산시스템 구축 및 유지보수 관리, 정보시스템 컨설팅 사업등을 담당하는 IT사업부로 구성되어 있습니다.

구 분
주 요 사 업

경영관리본부
- 종속회사 사업내용 지배, 경영지도, 법률자문, 정리, 육성등

IT사업부
- 전산시스템 구축 및 유지보수 관리 용역 제공 사업(SM사업)- 정보시스템 컨설팅 및 시스템 구축 사업(SI사업)- 음성통신 서비스, VoIP(인터넷전화)서비스 관련 사업(Skype)

(2) 종속회사 주요사업의 내용

구분
회사명
주요사업

도시가스부문
대성에너지(주)
가스제조 및 공급업

대성청정에너지(주)
가스제조 및 공급업

콜센터 및 텔레마케팅사업부문
대성글로벌네트웍(주)
통신업, 텔레마케팅 사업

건물관리부문
대성이앤씨(주)
부동산(시설물)임대관리

벤처캐피탈산업부문
대성창업투자(주)
기타금융투자업

매립가스개발 자원화 사업부문
대성환경에너지(주)
매립가스제조, 가공

도시가스 관리 대행 사업부문
대성에너지제5서비스(주)
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지제6서비스(주)

대성에너지제7서비스(주)

대성에너지서비스1센터(주)

대성에너지서비스2센터(주)

대성에너지서비스3센터(주)

※ 그 외 상세한 내용은 동 공시서류의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항(1) 당사의 신용평가에 관한 사항

사업년도
평가일
평가대상유가증권
신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2021년
2021.01.27
회사채
A+
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2021.01.28
회사채
A+
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2021.06.08
회사채
A+
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2021.06.09
회사채
A+
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2021.06.11
회사채
A+
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2022년
2022.06.28
회사채
A+
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2022.06.28
회사채
A+
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2022.06.29
회사채
A+
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2023년
2023.06.28
회사채
A+
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2023.06.30
회사채
A+
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2024년
2024.01.31
회사채
A+
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2024.02.01
회사채
A+
한국신용평가(AAA~D)
본평가

(2) 주요종속회사의 신용평가에 관한 사항- 대성에너지(주)

사업년도
평가일
평가대상유가증권
신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2021년
2021.01.28
회사채
A+
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2021.02.04
회사채
A+
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2021.06.08
회사채
A+
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2021.06.09
회사채
A+
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2022년
2022.06.28
회사채
A+
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2022.06.29
회사채
A+
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2023년
2023.06.28
회사채
A+
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2023.06.30
회사채
A+
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2024년
2024.01.31
회사채
A+
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2024.02.01
회사채
A+
한국신용평가(AAA~D)
본평가

※ 신용등급체계 및 부여 의미

유가증권 종류별
신용등급체계
등 급 정 의

회사채
AAA
원리금 지급능력이 최상급임

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경변화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음

BBB
원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임

CC
상위등급에 비하여 더욱 불안요소가 큼

C
채무불이행의 위험성이 높고 전혀 원리금 상환능력이 없음

D
상환불능상태임

※ 상기등급 중 AA,A,BBB,BB,B 등급은 +,-부호를 부가하여 동일등급내에서의 우열을 나타냄.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

유가증권시장
1999년 12월 22일
해당사항 없음
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

년 월 일
본점소재지
비고

1999.03.30
대구 중구 남산동 2268-1
-

2013.07.12
대구광역시 중구 명덕로 85(남산동)
도로명주소 변경

※ 최근 5개 사업연도 내 변경사항은 없습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동2024년 2월 6일 현재 이사회는 5명(사내이사 2명, 사외이사 3명)으로 구성되어 있습니다.

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2023년 03월 29일
정기주총
사외이사 오세정
-
사외이사 이남식

2022년 03월 31일
정기주총
-
대표이사 김정주,사외이사 조병관
-

2021년 03월 29일
정기주총
사외이사 오명전
대표이사 김영훈
사외이사 조성표

2020년 03월 27일
정기주총
사외이사 이남식
-
사외이사 장순흥

2019년 03월 29일
정기주총
사외이사 조병관
대표이사 김정주
-

다. 최대주주의 변동

연월
∼에서
∼으로
비 고

1983. 01
대성산업
대성산업
사실상의 지배주주

2004. 06
대성산업
한국케이블TV경기방송
계열회사

2004. 12
한국케이블TV경기방송
경북도시가스
계열회사

2005. 04
경북도시가스
김영훈
대표이사

※ 최근 5개 사업연도 내 변경사항은 없습니다.
라. 상호의 변경2009년 10월 1일 '대구도시가스 주식회사'에서 '대성홀딩스 주식회사'로 상호를 변경하였습니다.

마. 연결회사의 주요 연혁

회사명
회사의 연혁

대성홀딩스(주)
2009-06-01 소규모합병(대성글로벌네트웍(주) EU러닝사업부문등, 시나미디어(주))2009-10-01 회사분할(분할존속회사 : 대성홀딩스(주), 분할신설회사 : 대구도시가스(주)) / 회사상호 변경(대구도시가스(주) → 대성홀딩스(주))2010-09-08 자회사 편입 (경북도시가스 주식회사)2010-12-23 자회사 편입 (대성이앤씨 주식회사)2010-12-24 대성홀딩스(주)의 자회사인 대구도시가스(주) 유가증권시장 상장

대성에너지(주)
2009-10-01 회사사분할 (분할존속회사 : 대성홀딩스(주), 분할신설회사 : 대구도시가스(주))2015-01-19 공급지역 확대(고령군 전역)2015-05-08 공급 100만전 달성2017-03-24 공급 110만전 달성2018-05-31 신서 천연가스인수시설 가스공급2020-03-07 공급 120만전 달성2020-08-26 성서 복합 수소충전소 준공2022-01-10 관음 복합 수소충전소 준공

대성청정에너지(주)
2015-04-30 무재해 11배수 달성 인증2015-12-31 도시가스 서비스수준 진단평가 종합점수 향상 1위(산업통상부 장관상)2016-12-31 도시가스 서비스수준 진단평가 종합점수 향상 우수(산업통상부 장관상)2017-03-31 무재해 12배수 달성 인증2018-12-31 행정안전부 표창장 수상(긴급구조지원)2019-10-29 안동시장 표창장 수상(사회공헌활동 공로)2021-11-08 공급전 10만전 달성2022-12-19 경상북도지사 표창장 수상(사회공헌활동)

대성창업투자(주)
2015-01-30 중소기업청 창투사 평가결과 종합"A" 등급 획득2016-07-14 IBK-위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합(150억)2016-09-12 케이이노베이션 수산전문투자조합(200억)2016-12-28 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합 결성(70억원)2016-12-30 중소기업청 창투사 평가결과 종합 "A"등급 획득2017-09-28 대성창업투자 신탁형 벤처투자조합 결성(100억원)2017-12-27 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 결성(150억원)2018-10-24 대성 블라썸 일자리 투자조합 결성(301억)2018-10-24 대성 굿무비 투자조합 결성(170억)2019-07-26 대성 따뜻한 임팩트 투자조합 결성(150억)2020-03-09 대성 W-Jump up 투자조합 결성(100억)2020-09-11 농식품 스텝업 투자조합 결성(220억)2021-01-12 영호남 지역균형발전 특구펀드 결성(190억)2021-06-03 케이디비 대성-HGI그린 임팩트 투자조합 결성(525억)2021-08-05 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합(150억)2022-09-19 대성 투게더 청년창업 투자조합 결성(250억)2022-12-09 대성 메타버스 스케일업 투자조합 결성(1,100억)2023-06-27 자본금 70억 유상증자 (총 자본금 270억)

대성글로벌네트웍(주)
2009-06-01 EU러닝사업부문을 대구도시가스㈜와 분할 합병

대성이앤씨(주)
2015-06-30 전기공사업, 전문소방설비공사업 면허 반납2015-07-31 산업환경설비업, 토목건축공사업, 가스시설시공업(제1종) 면허 반납

대성환경에너지(주)
2012-03-22 대성환경에너지(주)로 사명변경2013-12-19 실시협약 변경체결(2차)(대구시)2015-01-20 도시가스제조사업 허가취득(대구시)2021-11-10 황화수소제거시스템 준공2021-12-02 유해화확물질 사용업 허가 취득(환경부)2022-12-27 2차변경 실시협약의 부속협약서 체결(대구시)2023-07-20 부속협약서 변경체결(대구시)

대성에너지제5서비스(주)
2018-04 대성에너지제5서비스(주) 법인 설립(자본금 9억원)2018-07 서비스센터(본점, 동구1센터, 북구센터) 업무개시2020-07 본점, 동구1센터 통합(본점, 북구센터)

대성에너지제6서비스(주)
2018-04 대성에너지제6서비스(주) 법인 설립(자본금 9억원)2018-07 서비스센터 (본점, 수성센터, 동구2센터) 업무개시2020-07 본점, 수성센터 통합(본점, 동구2센터)2023-01 서비스센터 일부 편입(동호동외 1개동)

대성에너지제7서비스(주)
2018-04 대성에너지제7서비스(주) 법인 설립(자본금 9억원)2018-07 서비스센터 (본점, 경산1센터, 경산2센터) 업무개시2020-07 본점, 경산1센터 통합(본점, 경산2센터)2023-01 서비스센터 일부 제외(동호동외 1개동)

대성에너지서비스1센터(주)
2019-04 대성에너지서비스1센터(주) 법인 설립(자본금 9억원)2019-07 서비스센터 (본점, 남구, 중구) 업무개시2023-01 관할구역 일부 편입(금호동외 5개동)

대성에너지서비스2센터(주)
2019-04 대성에너지서비스2센터(주) 법인 설립(자본금 9억원)2019-07 서비스센터 (본점, 월배, 서구) 업무개시2023-01 서비스센터 통합(본점+서구)

대성에너지서비스3센터(주)
2019-04 대성에너지서비스3센터(주) 법인 설립(자본금 9억원)2019-07 서비스센터 (본점, 논공, 성서, 달서) 업무개시2023-01 서비스센터 통합(본점+달서)2023-07 본점 소재지 이전

※ 그 외 상세한 내용은 동 공시서류의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
당분기말(2023.09.30)
제40기(2022.12.31)
제39기(2021.12.31)
제38기(2020.12.31)
제37기(2019.12.31)

보통주
발행주식총수
16,089,459
16,089,459
16,089,459
16,089,459
16,089,459

액면금액
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000

자본금
16,089,459,000
16,089,459,000
16,089,459,000
16,089,459,000
16,089,459,000

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
16,089,459,000
16,089,459,000
16,089,459,000
16,089,459,000
16,089,459,000

※ 최근 5개 사업연도 내 변경사항은 없습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2024년 02월 06일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
16,089,459
16,089,459
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-

1. 감자
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-

4. 기타
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
16,089,459
16,089,459
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
16,089,459
16,089,459
-

나. 자본금 및 1주당가액

(기준일: 2024년 02월 06일)
(단위 : 원)

구분
종류
자본금(액면총액)
1주당가액
비고

재무제표상자본금(A)
발행주식의액면총액('가'의 Ⅳ×B)
유통주식의액면총액('가'의 Ⅵ×B)
1주당액면가액(B)
자본금÷발행주식의 총수(A÷'가'의Ⅳ)
자본금÷유통주식수(A÷'가'의 Ⅵ)

기명
보통주
16,089,459,000
16,089,459,000
16,089,459,000
1,000
1,000
1.000
-

합 계
16,089,459,000
16,089,459,000
16,089,459,000
1,000
1,000
1,000
-

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일

당사 정관의 최근 개정일은 2023년 3월 29일(제40기 정기주주총회) 입니다.

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제1장 총칙제2조(목적)

1) ~ 90) (생략)

91)영화,비디오 제작업 및 배급업92)~171) 생략

172) 전기 각호에 부대하는 사업일체 및 투자

(신 설)

제1장 총칙제2조(목적)

1) ~ 90) (좌동)

91)영화,비디오물 , 방송프로그램 제작 및 배급업92)~171) (좌동)

172) 전시, 컨벤션 및 행사 대행업173) 유원지 및 기타 오락관련 서비스업174) 자연과학 및 공학 연구개발업

175) 사진장비 및 광학 기기제조업176) 의료용 기기 제조업177) 측정, 시험, 항해, 제어 및 기타 정밀기기 제조업178) 석탄 광업179) 원유 및 천연가스 채굴업180) 철 광업181) 비철금속 광업182) 토사석 광업183) 기타 비금속광물 광업184) 광업 지원 서비스업185) 전기 각호에 부대하는 사업일체 및 투자

사업 목적 확장

사업 다각화

제 4 장 주주총회제27조(주주총회의 결의방법)주주총회의 결의는 법령 또는 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.단, 정관의 변경, 회사의 합병 또는 해산과 이사 및 감사위원의 해임시에는 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수와 발행주식 총수의 과반수로 하여야 한다.(신설)
제 4 장 주주총회제27조(주주총회의 결의방법)① 주주총회의 결의는 법령 또는 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.단, 정관의 변경, 회사의 합병 또는 해산과 이사 및 감사위원의 해임시에는 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수와 발행주식 총수의 과반수로 하여야 한다.② 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각호에 해당하는 안건의 의결에 있어서는 출석한 주주의 의결권의 4분의 3 이상으로 하되 발행주식 총수의 3분의 2이상의 수로 하여야 한다.1. 적대적 인수 합병으로 인하여 기존 이사의 해임을 결의하는 경우2. 적대적 인수 합병으로 인하여 신규 이사 및 감사위원의 선임을 결의하는 경우3. 본 항에서 정한 사항에 관한 정관의 개정을 결의하는 경우
적대적 인수 또는 합병 방지를 위한 이사 선임 및 해임 요건 강화

제 5 장 이사, 이사회제40조(이사의 보수와 퇴직금)①~② 생략(신설)
제 5 장 이사, 이사회제40조(이사의 보수와 퇴직금)①~② 생략③ 사외이사를 제외한 사내이사가 임기중 적대적 인수합병으로 인하여 해임될 경우 제2항의 임원퇴직금지급규정에 의한 퇴직금 외에 퇴직보상금으로 퇴직금의 이십배를 14일 이내에 지급한다.
적대적 인수 또는 합병 방지를 위한 이사의 퇴직보상금 제도 신설

제6장 계산

제44조의3(중간배당)

① 이 회사는 6월의 말일의 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 제1항의 중간배당은 이사회결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

제6장 계산

제44조의3(중간배당)

① 이 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주전 이를 공고하여야 한다.

중간배당시 이사회 결의로 배당기준일 설정하고, 이를 공고하도록 개정

나. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2023년 03월 29일
제40기 정기주주총회
- 제2조(목적) 사업 목적 추가 및 변경- 제27조(주주총회의 결의방법)- 제40조(이사의 보수와 퇴직금)- 제44조의3(중간배당) 개정
- 사업 확장 및 다각화- 적대적 인수 또는 합병 방지를 위한 이사 선임 및 해임 요건 강화- 적대적 인수 또는 합병 방지를 위한 이사의 퇴직보상금 제도 신설- 중간배당시 이사회 결의로 배당기준일 설정 및 공고

2022년 03월 31일
제39기 정기주주총회
- 제2조(목적) 사업 목적 추가- 제13조(기준일) 조항 제목 정비
- 사업 목적에 '생수', '수소' 관련 사업 추가- 주주명부 폐쇄기간 삭제에 따른 조항 제목 정비

2021년 03월 29일
제38기 정기주주총회
- 제8조의 2(우선주식의 수와 내용) 개정,- 제10조의 4(동등배당) 개정- 제11조(명의개서대리인)개정- 제11조의 2(주주명부 작성, 비치) 개정- 제14조(전환사채의 발행 및 배정) 개정- 제15조(신주인수권부사채의 발행 및 배정) 개정- 제44조의 3(중간배당) 개정- 제46조(감사위원회의 구성) 개정
- 상법 개정사항 반영 (배당기준일 관계없이 영업연도 중간에 발행된 신주에 대하여 구주와 동등배당하는 취지로 내용 정비)- 전자등록제도 도입에 따른 증권에 대한 명의개서 대행업무 변경 반영- 전자증권법 제37조 제6항의 규정 내용 반영- 상법 개정사항(제350조 제3항 폐지) 및 정관 제10조의 4(동등배당) 개정 반영- 정관 제10조의 4의 개정에 따른 배당기산일 준용규정 삭제- 정관 제 10조의 4의 개정에 따른 신주 발행에 따른 중간배당 관련 내용 정비- 상법 개정사항(제 542조의 12 제2항, 제4항, 제7항 및 8항) 반영

다. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
도시가스의 공급
미영위

2
일반가스업
미영위

3
설비공사업
미영위

4
가스기구의 판매업
미영위

5
해외자원개발업
미영위

6
상·하수도공사업
미영위

7
정보처리 및 기타 컴퓨터 운영 관련업
영위

8
부동산 임대업
영위

9
천연가스 수입, 제조, 수송, 판매업
미영위

10
차량용 연료 소매업
미영위

11
집단에너지 사업
미영위

12
부가통신업
영위

13
전자상거래 및 인터넷 관련 사업
미영위

14
도매 및 상품중개업
영위

15
소매업
영위

16
금융업
미영위

17
경비업
미영위

18
교육서비스업
미영위

19
시장조사 및 경영상담업
미영위

20
종합건설업
미영위

21
공해방지시설업
미영위

22
기술용역업
미영위

23
조경공사업
미영위

24
전기공사업
미영위

25
가스시공업
미영위

26
환경관련업
미영위

27
전기통신 공사업
미영위

28
감리업
미영위

29
시설물 유지관리업
미영위

30
외식산업
미영위

31
자원재활용 관련사업
미영위

32
사진인화업
미영위

33
일반폐기물 소각시설의 설치 또는 운영사업
미영위

34
부동산 개발업
미영위

35
주택건설 및 판매업
미영위

36
소포송달업
미영위

37
운수업
미영위

38
발전, 송전, 변전, 배전 및 이와 관련되는 영업
미영위

39
발전설비 제조 및 판매업
미영위

40
영화, 방송 및 공연업
미영위

41
기타 오락, 문화 및 운동관련업
미영위

42
통신판매업
미영위

43
텔레마케팅업
미영위

44
데이터베이스 마케팅업
미영위

45
마케팅 대행업
미영위

46
컨설팅업
미영위

47
주파수공용통신망의 구축, 보유, 운영과 가입자에 대한 주파수공용통신 역무, 음성, 데이터, 부가가치 및 기타 통신역무의 제공
영위

48
정보통신사업관련기기, 장비의 판매, 구매, 공급, 임대 및 기타 고객서비스의 제공
영위

49
정보통신기술의 연구개발, 기술의 용역 및 기술의 국외로의 판매
영위

50
에너지 기기 개발 및 판매업
미영위

51
소프트웨어 자문, 개발, 공급 및 관련 용역에 관한 사업
영위

52
컴퓨터 및 주변기기 대여 및 판매업
영위

53
자료처리 및 컴퓨터 시설 관리업
영위

54
컴퓨터시스템 설계 및 자문업
영위

55
정보시스템통합에 관한 사업
영위

56
정보처리 수탁관리에 관한 사업
영위

57
컴퓨터, 통신, 전자기기 제조,판매 및 임대에 관한 사업
영위

58
정보콘텐츠에 관한 사업
영위

59
정보산업관련 교육훈련 서비스 및 컴퓨터학원운영에 관한 사업
미영위

60
수출입업 및 동대행업
미영위

61
대체에너지 관련사업
미영위

62
에너지관리사업
미영위

63
차량관리사업
미영위

64
차량임대 및 리스사업
미영위

65
가스, 기계설비 설계 및 감리업
미영위

66
수처리시설 설계 및 제조 설비, 운영 및 판매
미영위

67
사업시설 유지관리 서비스업
미영위

68
국내직업소개 및 해외인력 송출
미영위

69
정보통신관련 부가서비스 사업
영위

70
고급인력알선(헤드헌팅)
미영위

71
외국인 근로자 초청 및 국내 직업소개
미영위

72
종합유선방송 송출업
미영위

73
중계유선방송 송출업
미영위

74
출판업
미영위

75
인쇄 및 인쇄관련 사업
미영위

76
기록매체 복제업
미영위

77
보험 및 연금관련 서비스업
미영위

78
히트펌프제조 및 공급사업
미영위

79
가스관련기기 관리, 운용 및 유지보수용역
미영위

80
에너지관리진단 및 절약사업
미영위

81
원격교육서비스업
미영위

82
교육컨텐츠 공급업
미영위

83
인터넷 교육, 플랫폼 제작 공급 및 판매업
미영위

84
인터넷 사이버 위탁교육서비스업
미영위

85
해외연수사업
미영위

86
산업교육 및 인적자원 개발
미영위

87
프랜차이즈 및 창업상담
미영위

88
이벤트 및 행사대행업
미영위

89
홍보서비스 및 광고대행업
미영위

90
영화, 비디오물, 방송프로그램 제작 및 배급업
미영위

91
유선통신장치 제조 및 판매업
미영위

92
일반건설업(건축공사업, 건물성능개선 및 리모델링 공사업, 해외건설업)
미영위

93
기업구조조정 자문업(경영상담, 교육훈련, 컨설팅사업)
미영위

94
제조업(봉제의복, 모피가공 및 모피제품, 가죽, 가방, 핸드백 및 기타 가죽제품, 신발, 안경)
미영위

95
여행알선, 창고 및 운송관련 서비스업
미영위

96
시장조사 및 경영상담업
미영위

97
매립가스 등의 제조, 가공, 판매, 가스시설물 관리 등
미영위

98
창업자에 대한 투자
미영위

99
벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업에 대한 투자
미영위

100
창업투자조합의 결성 및 업무의 집행
미영위

101
해외기술의 알선·보급 및 이를 촉진하기 위한 해외투자
미영위

102
창업보육센터의 설립 및 운영
미영위

103
창업자로부터 위탁받은 사업의 타당성검토 또는 경영 및 기술향상을 위한 용역사업
미영위

104
해외 투자자본의 투자주선 업무
미영위

105
해외 벤처캐피탈과의 업무제휴
미영위

106
기업인수합병의 알선 및 중개업
미영위

107
구조조정대상기업에 대한 투자
미영위

108
구조조정대상기업 인수, 정상화 및 매각
미영위

109
구조조정대상기업이 매각하는 영업 또는 자산의 매입
미영위

110
구조조정조합의 결성 및 업무의 집행
미영위

111
구조조정대상기업의 화의, 회사정리, 파산절차의 대행
미영위

112
국내의 유가증권에 관한 투자자문업무
미영위

113
투자판단에 필요한 간행물 등의 발간
미영위

114
국내의 경제. 산업, 기업 및 자본시장등의 조사분석에 관한 용역제공 업무
미영위

115
국내외 기업의 경영진단, 자문 및 신용조사, 홍보관리 및 용역제공 업무
미영위

116
선박의 취득, 대선, 관리, 매각
미영위

117
선박투자회사가 발행하는 주식의 모집, 매매
미영위

118
선박투자회사를 위한 수탁운용업무
미영위

119
선박투자회사관련 수익증권 및 유가증권의 발행업무
미영위

120
선박의 수탁 및 투자자문업무
미영위

121
선박의 운용수입 등을 기초자산으로 하는 자산유동화 주선업무
미영위

122
건강기능식품판매업
미영위

123
방문판매업
미영위

124
작물재배업
미영위

125
축산업
미영위

126
작물재배 및 축산 복합농업
미영위

127
농업관련 서비스업
미영위

128
숙박업
미영위

129
음식점업
미영위

130
음·식료품 제조업
미영위

131
육상·해상·항공 운송업
미영위

132
경영에 관한 교육 및 훈련학원
미영위

133
평생교육시설운영업
미영위

134
지식, 인력개발 교육훈련 및 교육위탁사업
미영위

135
관광사업
미영위

136
구역전기사업
미영위

137
냉난방 및 열병합 발전사업
미영위

138
무역중개업
미영위

139
종합무역업
미영위

140
별정통신업
미영위

141
부동산 분양업
미영위

142
부동산관련 서비스업
미영위

143
석유류 판매업
미영위

144
엘피지판매사업
미영위

145
소방공사업
미영위

146
소방설비업
미영위

147
전기 및 소방시설 공사업
미영위

148
시스템보안 및 복구기술개발, 판매
영위

149
인터넷 리쿠르팅 서비스업
미영위

150
인터넷 홈페이지 제작 및 웹호스팅 서비스업
영위

151
초고속 인터넷 서비스 및 관련장비 제조 및 판매, 보수정비
미영위

152
전자출판 및 인터넷 광고업
미영위

153
정보제공 서비스업 및 정보통신망 관련사업
영위

154
정보통신공사업법에 의한 공사업 및 설계 감리용역업
영위

155
정보통신시설에 대한 유지보수 및 기술관리
영위

156
정보통신사업 관련도서출판 및 자료제공사업
미영위

157
정보통신사업 및 정보통신기술 범위내의 관련장비, 기기 또는 부품의 개발 및 제조업
영위

158
컴퓨터 도입 및 이용에 관한 컨설팅 업무
영위

159
컴퓨터 및 소프트웨어, 정보통신에 관한 도소매업
영위

160
컴퓨터 및 전산개발관련 교육훈련
영위

161
컴퓨터 및 통신관련 시스템사업
영위

162
컴퓨터 응용엔지니어링
영위

163
컴퓨터 프로그램매체 제조 및 판매, 보수정비
영위

164
자회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률시행령 제2조 제3항의 기준에 따라 회사가 사업내용을 지배하는 회사를 말한다. 이하 같다)의 주식 또는 지분을 취득·소유함으로써 자회사의 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 지주사업
영위

165
상표, 브랜드 등 지적재산권의 라이센스업
영위

166
자회사 등에 대한 자금 지원을 위한 자금지원사업
영위

167
비알콜 음료 및 얼음 제조업
미영위

168
수소 용품의 제조, 판매, 서비스업
미영위

169
수소 생산시설, 수소 연료 공급시설의 설치 및 운영 사업
미영위

170
수소 연료의 생산, 공급, 판매사업
미영위

171
전시, 컨벤션 및 행사 대행업
미영위

172
유원지 및 기타 오락관련 서비스업
미영위

173
자연과학 및 공학 연구개발업
미영위

174
사진장비 및 광학 기기 제조업
미영위

175
의료용 기기 제조업
미영위

176
측정, 시험, 항해, 제어 및 기타 정밀기기 제조업
미영위

177
석탄 광업
미영위

178
원유 및 천연가스 채굴업
미영위

179
철 광업
미영위

180
비철금속 광업
미영위

181
토사석 광업
미영위

182
기타 비금속광물 광업
미영위

183
광업 지원 서비스업
미영위

184
전기 각호에 부대하는 사업일체 및 투자
영위

라. 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

추가
2022년 03월 31일
-
168) 비알콜 음료 및 얼음 제조업

추가
2022년 03월 31일
-
169) 수소 용품의 제조, 판매, 서비스업

추가
2022년 03월 31일
-
170) 수소 생산시설, 수소 연료 공급시설의 설치 및 운영 사업

추가
2022년 03월 31일
-
171) 수소 연료의 생산, 공급, 판매사업

수정
2022년 03월 31일
168) 전기 각호에 부대하는 사업일체 및 투자
172) 전기 각호에 부대하는 사업일체 및 투자

수정
2023년 03월 29일
91) 영화, 비디오 제작업 및 배급업
91) 영화, 비디오물, 방송프로그램 제작 및 배급업

추가
2023년 03월 29일
-
172) 전시, 컨벤션 및 행사 대행업

추가
2023년 03월 29일
-
173) 유원지 및 기타 오락관련 서비스업

추가
2023년 03월 29일
-
174) 자연과학 및 공학 연구개발업

추가
2023년 03월 29일
-
175) 사진장비 및 광학 기기 제조업

추가
2023년 03월 29일
-
176) 의료용 기기 제조업

추가
2023년 03월 29일
-
177) 측정, 시험, 항해, 제어 및 기타 정밀기기 제조업

추가
2023년 03월 29일
-
178) 석탄 광업

추가
2023년 03월 29일
-
179) 원유 및 천연가스 채굴업

추가
2023년 03월 29일
-
180) 철 광업

추가
2023년 03월 29일
-
181) 비철금속 광업

추가
2023년 03월 29일
-
182) 토사석 광업

추가
2023년 03월 29일
-
183) 기타 비금속광물 광업

추가
2023년 03월 29일
-
184) 광업 지원 서비스업

수정
2023년 03월 29일
172) 전기 각호에 부대하는 사업일체 및 투자
185) 전기 각호에 부대하는 사업일체 및 투자

(1) 변경 취지 및 목적, 필요성 당사는 지난 제40기 정기주주총회(2023년 3월 29일) 및 제39기 정기주주총회(2022년 3월 31일)에서 향후 사업다각화 준비 목적으로 정관상 사업목적을 일부 추가하였습니다.(2) 사업목적 변경 제안 주체 해당 사업목적의 변경은 이사회가 제안하였으며 지난 제40기 정기주주총회(2023년 3월 29일) 및 제39기 정기주주총회(2022년 3월 31일)에서 승인되었습니다.(3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등

해당 사업목적의 변경은 당사가 기존에 영위하고 있는 사업과의 연관성이 적어 주된 사업에 미치는 영향은 제한적인 것으로 판단됩니다.

마. 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

1
168) 비알콜 음료 및 얼음 제조업
2022년 03월 31일

2
169) 수소 용품의 제조, 판매, 서비스업
2022년 03월 31일

3
170) 수소 생산시설, 수소 연료 공급시설의 설치 및 운영 사업
2022년 03월 31일

4
171) 수소 연료의 생산, 공급, 판매사업
2022년 03월 31일

5
91) 영화, 비디오물, 방송프로그램 제작 및 배급업
2023년 03월 29일

6
172) 전시, 컨벤션 및 행사 대행업
2023년 03월 29일

7
173) 유원지 및 기타 오락관련 서비스업
2023년 03월 29일

8
174) 자연과학 및 공학 연구개발업
2023년 03월 29일

9
175) 사진장비 및 광학 기기 제조업
2023년 03월 29일

10
176) 의료용 기기 제조업
2023년 03월 29일

11
177) 측정, 시험, 항해, 제어 및 기타 정밀기기 제조업
2023년 03월 29일

12
178) 석탄 광업
2023년 03월 29일

13
179) 원유 및 천연가스 채굴업
2023년 03월 29일

14
180) 철 광업
2023년 03월 29일

15
181) 비철금속 광업
2023년 03월 29일

16
182) 토사석 광업
2023년 03월 29일

17
183) 기타 비금속광물 광업
2023년 03월 29일

18
184) 광업 지원 서비스업
2023년 03월 29일

(1) 진출목적 상기의 사업목적 모두 사업 다각화 준비를 위해 추가하였습니다.(2) 시장의 주요 특성 ㆍ규모 및 성장성

사업 분야
시장의 주요 특성 ㆍ규모 및 성장성

비알콜 음료 및 얼음 제조업
경기변동에 따른 영향이 적은 특성이 있고 최근 건강에 대한 인식이 높아지며 제로 탄산 음료 시장의 규모가 크게 확대되고 있으며, 생수 시장은 1인 가구 및 맞벌이 가구 증가 등으로 지속적으로 성장할 것으로 예상됨

수소 용품의 제조, 판매, 서비스업
수소는 청정에너지 중 하나로 향후 정부 정책으로 인한 수소 차량 보급 확대 등 관련 시장 형성이 예상됨

수소 생산시설, 수소 연료 공급시설의 설치 및 운영 사업

수소 연료의 생산, 공급, 판매사업

영화, 비디오물, 방송프로그램 제작 및 배급업
산업 고도화 및 뉴미디어 플랫폼의 등장으로 시장 규모와 사업 영역이 확대되고 있으며, 글로벌 문화 콘텐츠로 발전하여 지속성장이 예상됨

전시, 컨벤션 및 행사 대행업
수출 및 연관 산업 활성화를 촉진 시키며 정보를 기반으로 하는 지식산업으로 세계적으로 성장하고 있음

유원지 및 기타 오락관련 서비스업
여가시간 확대와 경제성장에 따라 지속성장하고 있으며 지역경제 활성화 등 지역경제에도 기여할 수 있음

자연과학 및 공학 연구개발업
과학을 기반으로 하는 고부가가치의 산업으로 정부 규제 및 정책의 역할이 큰 특성이 있음

사진장비 및 광학 기기 제조업
국내 장비 업체의 기술수준이 높아짐에 따라 국산화가 증가하는 추세이며 디지털전환 등 신기술 발달에 따라 시장 규모도 지속 성장할 것으로 전망

의료용 기기 제조업
기술집약형 정밀산업으로 미래 성장이 기대되며 경기변동이나 계절적 요인에 비탄력적인 특징을 나타내는 산업으로 지속적, 예측 가능한 성장 예상됨

측정, 시험, 항해, 제어 및 기타 정밀기기 제조업
타 산업에 파급 효과가 매우 큰 산업으로 멀티미디어 산업의 발전과 Personal기기의 수요 증가로 지속적인 성장세가 예상됨

석탄 광업
공급자 우위 업종으로 판매를 위한 영업과 마케팅의 비중이 크지 않고 상품의 확보가 곧 영업의 확정으로 이어지는 특성이 있음. 산업적 중요성이 높아지는 희유금속의 수요가 증가하고 있음

원유 및 천연가스 채굴업

철 광업

비철금속 광업

토사석 광업

기타 비금속광물 광업

광업 지원 서비스업

(3) 신규사업 관련 투자 및 예상 자금소요액 현재 상기 사업목적 모두 미추진 상태로 관련 투자 및 예상되는 자금소요액이 없습니다.(4) 사업 추진현황 현재 상기 사업목적 모두 현재 추진현황이 없습니다.(5) 기존 사업과의 연관성 수소 용품의 제조, 판매, 서비스업, 수소 생산시설, 수소 연료 공급시설의 설치 및 운영 사업, 수소 연료의 생산, 공급, 판매사업은 종속회사에서 일부 영위하고 있으며 그 외의 사업목적은 해당사항이 없습니다.

(6) 주요 위험 상기의 사업목적은 각 사업이 속한 산업, 업종 및 영업의 특성에 따라 위험이 상이하나 모두 기존 영위 사업의 손익에 미치는 영향은 제한적입니다.

사업 분야
주요 위험

비알콜 음료 및 얼음 제조업
원자재 가격과 환율의 변동, 계절적 요인에 민감

수소 용품의 제조, 판매, 서비스업
수소 충전소 사업의 경우 지자체 지원사업 운영으로 사업적 위험은 낮음

수소 생산시설, 수소 연료 공급시설의 설치 및 운영 사업

수소 연료의 생산, 공급, 판매사업

영화, 비디오물, 방송프로그램 제작 및 배급업
경기에 따른 변동성이 큼

전시, 컨벤션 및 행사 대행업
전시 산업 관련된 규제는 존재하지 않아 사업적 위험이 낮음

유원지 및 기타 오락관련 서비스업
경기변동과 계절에 민감함

자연과학 및 공학 연구개발업
경기나 계절적 요인의 영향이 가장 적은 산업으로 해당 위험이 낮음

사진장비 및 광학 기기 제조업
중국의 공격적인 설비투자로 인해 향후 경쟁이 심화될 것으로 예상

의료용 기기 제조업
경기변동과 계절에 민감한 산업으로 위험 낮음

측정, 시험, 항해, 제어 및 기타 정밀기기 제조업
경기 변동에 영향을 받지 않는 안정적인 산업

석탄 광업
계절적인 요인에 영향을 받으나 크지않음

원유 및 천연가스 채굴업

철 광업

비철금속 광업

토사석 광업

기타 비금속광물 광업

광업 지원 서비스업

(7) 향후 추진계획 상기의 사업목적 모두 향후 추진계획이 없습니다.(8) 미추진 사유 기존 사업과의 연관성 등을 고려하여 그간 사업을 추진하지 않았으며 향후 추진계획이 없습니다.※ 사업목적을 통해 영위하고자 하는 사업의 내용이 서로 유사하거나 연관되어 구분기재가 어려운 사업은 하나로 통합하여 기재하였습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 도시가스 제조 및 공급을 영위할 목적으로 1983년 1월 31일 법인을 설립하였으며, 올해로 41기를 맞이하고 있습니다. 2009년 10월 물적분할 후 2009년 10월 1일 대구도시가스 주식회사에서 대성홀딩스 주식회사로 상호명을 변경하였습니다.또한 당사는 1999년 12월 22일 한국거래소 유가증권 시장에 상장되었습니다.

당사는 종속회사에 대한 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선 등의 업무지원을 하면서 계열회사의 실질적인 지주회사로서의 역할을 수행하고 있습니다. 당사의주요 사업부는 종속회사에 대한 업무 지원 서비스 등을 담당하는 경영관리 본부, 전산시스템 구축 및 유지보수 관리, 정보시스템 컨설팅 사업등을 담당하는 IT사업부로구성되어 있습니다. 2023년 09월 30일 현재 연결대상 종속회사는 국내 12개사가 있습니다. 당사의 연결 대상 종속회사에 포함된 회사는 도시가스부문[대성에너지(주), 대성청정에너지(주)],매립가스자원화 사업부문[대성환경에너지(주)], 벤처캐피탈사업부문[대성창업투자(주)], 콜센터 및 텔레마케팅사업부문[대성글로벌네트웍(주)], 건물관리부문[대성이앤씨(주)], 도시가스 관리대행 사업부문[대성에너지 5,6,7서비스(주), 대성에너지서비스1,2,3센터(주)]가 있습니다. 도시가스 관리대행 사업 관련 6개의 서비스센터의 경우 대성에너지에서 100% 지분을 소유하고 있는 법인입니다.
가. 당사의 주요사업내용

구 분
주 요 사 업

경영관리본부
- 종속회사 사업내용 지배, 경영지도, 법률자문, 정리, 육성등

IT사업부
- 전산시스템 구축 및 유지보수 관리 용역 제공 사업(SM사업)- 정보시스템 컨설팅 및 시스템 구축 사업(SI사업)- 음성통신 서비스, VoIP(인터넷전화)서비스 관련 사업(Skype)

나. 종속회사의 주요사업내용

구분
회사명
주요사업

도시가스부문
대성에너지(주)
가스제조 및 공급업

대성청정에너지(주)

콜센터 및 텔레마케팅사업부문
대성글로벌네트웍(주)
통신업, 텔레마케팅 사업

건물관리부문
대성이앤씨(주)
부동산(시설물)임대관리

벤처캐피탈사업부문
대성창업투자(주)
기타금융투자업

매립가스개발 자원화 사업부문
대성환경에너지(주)
매립가스제조, 가공

도시가스 관리 대행 사업부문
대성에너지제5서비스(주)
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지제6서비스(주)

대성에너지제7서비스(주)

대성에너지서비스1센터(주)

대성에너지서비스2센터(주)

대성에너지서비스3센터(주)

다. 연결회사의 사업부문별 매출액 및 비중

(단위:백만원)

부문
회사명
제41기 3분기
제40기
제39기

금액
비중
금액
비중
금액
비중

경영관리부문
대성홀딩스(주)
9,111
1.04%
13,538
1.04%
12,797
1.29%

IT사업부문
5,366
0.61%
6,284
0.48%
5,941
0.60%

도시가스부문
대성에너지(주)
689,303
78.44%
1,019,977
78.62%
769,514
77.69%

대성청정에너지(주)
121,722
13.85%
178,777
13.78%
117,291
11.84%

콜센터 및 텔레마케팅사업부문
대성글로벌네트웍(주)
28,492
3.24%
41,004
3.16%
38,486
3.89%

건물관리부문
대성이앤씨(주)
602
0.07%
799
0.06%
952
0.10%

벤처캐피탈사업부문
대성창업투자(주)
4,678
0.53%
11,813
0.91%
21,651
2.19%

매립가스개발 자원화 사업부문
대성환경에너지(주)
2,854
0.32%
3,043
0.23%
2,844
0.29%

도시가스 관리 대행 사업부문
대성에너지제5서비스(주)
2,536
0.29%
3,354
0.26%
3,205
0.32%

대성에너지제6서비스(주)
2,486
0.28%
3,154
0.24%
2,999
0.30%

대성에너지제7서비스(주)
2,428
0.28%
3,326
0.26%
3,270
0.33%

대성에너지서비스1센터(주)
3,500
0.40%
3,649
0.28%
3,356
0.34%

대성에너지서비스2센터(주)
2,087
0.24%
3,700
0.29%
3,505
0.35%

대성에너지서비스3센터(주)
3,561
0.41%
4,895
0.38%
4,693
0.47%

단순합계

878,726
100.00%
1,297,313
100.00%
990,504
100.00%

연결조정

(31,142)
-
(44,143)
-
(50,033)
-

총 합계

847,584
-
1,253,170
-
940,471

2. 주요 제품 및 서비스

가. 경영관리 및 IT사업부문

당사의 주요 사업부는 종속회사에 대한 업무 지원 서비스등을 담당하는 경영관리 본부, 전산시스템 구축 및 유지보수 관리, 정보시스템 컨설팅 사업등을 담당하는 IT사업부로 구성되어 있습니다.

(1) 주요사업내용

구 분
주 요 사 업

경영관리본부
- 종속회사 사업내용 지배, 경영지도, 법률자문, 정리,육성 등

IT사업부
- 컴퓨터를 이용한 정보처리 업무 및 시스템 통합(통신판매업)- 컴퓨터 프로그램 매체의 제조, 판매 및 보수정비(시스템 통합)- 유선전화 서비스, VOIP(인터넷전화)서비스

(2) 사업부문별 매출

(기준일 : 2023년 09월 30일)
(단위: 백만원)

사업부문
품 목
매출액
비율
비 고

경영관리본부
용역매출
9,111
62.93%
배당수입 포함

IT사업부
용역,통신서비스 등
5,366
37.07%
-

합 계
-
14,477
100.00%
-

나. 도시가스부문[대성에너지(주)] 당사의 종속회사인 대성에너지(주)는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용, 영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한 천연가스충전소를 12개소 운영하고 있으며, 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.(1) 주요사업내용

주 요 사 업

도시가스의 공급
- 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 일반수요자에게 배관을 통해 공급

부동산 임대업
- 자가 건물 임대

차량용 연료 소매업
- 시내버스용(천연가스사용)

집단에너지사업
- 구역형 열병합시설(열,전기공급)

(2) 주요 상품 등의 현황

(기준일 : 2023년 09월 30일)
(단위: 백만원)

사업부문
품 목
매출액(비율)
매출총이익(비율)
비 고

도시가스
도시가스
670,938(97.34%)
89,566(97.71%)
가정용,영업용업무용,산업용

기타매출
18,365(2.66%)
2,098(2.29%)
집단에너지 등

합 계
689,303(100.00%)
91,664(100.00%)
-

(3) 상품 등의 판매가격 변동도시가스요금은 도매요금에 소매공급비용이 가산되어 최종 소비자가격이 책정됩니다. 도매요금은 원료비 연동제에 따라 한국가스공사의 고시가격으로 결정되며, 소매공급비용은 지방자치단체(대구광역시)에서 결정하며 1년에 1회(매년 7월 1일 적용) 변동될 수 있습니다. 2023년의 경우 8월 1일부터 변동 적용됩니다. 도시가스요금의 주된 변동 요인은 도매요금변동에 의한 것입니다. 2012년 7월 1일부터 '천연가스열량제도' 시행에 따라 요금단위가 부피(원/㎥)에서 열량(원/MJ)으로 변경되었습니다.

(단위 : 원/MJ)

구 분
요금단위 열량

'19.07.01
'20.07.01
'21.07.01
'22.07.01
'23.08.01

소비자요금
15.1235
13.7755
14.4227
20.1000
21.7428

※ 위 표의 요금은 용도별 소비자요금의 평균요금임

[대성청정에너지(주)]당사의 종속회사인 대성청정에너지(주)는 한국가스공사로부터 LNG를 공급받아 취사용, 난방용, 냉방용, 영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있습니다.(1) 주요사업내용

구 분
주 요 사 업

도시가스공급
-한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 일반수요자에게 배관을 통해 공급

가스기구판매
-일반 가스설비 업자에게 가스기자재 판매

(2) 사업부문별 매출

(기준일 : 2023년 09월 30일)
(단위: 백만원)

사업부문
매출액
비율
비고

상품매출
134,961
100.00%
-

기타매출
1
0.00%
자재매출 및 계량기, 국고보조금 등 이연수익

합 계
134,962
100.00%

※ 대성청정에너지(주)의 개별재무제표 기준으로 작성하였습니다.

다. 콜센터 및 텔레마케팅사업부문[대성글로벌네트웍(주)]당사의 종속회사인 대성글로벌네트웍(주)는 KT파워텔 업무대행 서비스 등 통신업을 영위하는 통신사업부와 텔레마케팅, 인재파견 서비스업을 영위하는 CRM(Customer Relationship Management) 사업부로 구성되어 있습니다.(1) 주요사업내용

구 분
주 요 사 업

통신사업부
- KT파워텔 업무 대행 및 파워텔 단말기 유지보수

CRM사업부
- 콜센터 아웃소싱 및 콜센터 구축 컨설팅 사업

- 인재파견 서비스업

- 보험 대리점 사업

(2) 사업부문별 매출

(기준일 : 2023년 09월 30일)
(단위: 백만원)

사업부문
매출액
비 율
비 고

서비스매출
28,063
98.49%
-

용역매출
13
0.05%
-

상품매출
193
0.68%
-

수탁사업매출
195
0.68%
-

기타매출
27
0.10%

합 계
28,492
100.00%
-

라. 건물관리부문[대성이앤씨(주)]당사의 연결종속회사인 대성이앤씨(주)는 열수송관유지보수사업, FM사업으로 구성되어 있습니다.(1) 주요사업내용

구 분
주 요 사 업

열수송관 유지보수 사업
- 열수송관 유지보수 관리 업무

FM(건물관리용역)
- 부동산개발업 및 부동산 임대업

- 건축물 관리사업

(2) 사업부문별 매출

(기준일 : 2023년 09월 30일)
(단위: 백만원)

사업부문
매출액
비 율
비 고

용역매출
602
100.00%
-

합 계
602
100.00%
-

마. 벤처캐피탈사업부문[대성창업투자(주)]당사의 연결종속회사인 대성창업투자(주)는 중소기업창업자 및 벤처기업에 대한 투자와 벤처투자조합의 결성 및 업무의 집행 등을 주업무로 하고 있습니다.대성창업투자(주)의 사업내용은 창업자에 대한 투자, 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행, 해외기술의 알선, 보급 및 이를 촉진하기 위한 해외투자, 창업보육센터의 설립 및 운영, 창업자로부터 위탁받은 사업의 타당성 검토 또는 경영 및 기술향상을 위한 용역 사업 등 입니다.특히 벤처캐피탈의 주업무인 투자업무는 기술력이 우수한 벤처기업을 발굴하여 자본에 출자하는 주식인수가 일반적이나, 투자위험의 분산을 위해 전환사채 및 신주인수권부사채 인수에 의한 자금 지원 방식 및 개인사업자에 대한 확정 수익을 정하지아니 한 무담보 자금 지원방식과 영상 및 음반물의 제작, 기술 개발 등과 같이 특정사업의 수행을 위하여 계약을 통해 소요 자금을 지원하는 프로젝트 투자 등이 있습니다.(1) 사업부문별 매출

(기준일 : 2023년 09월 30일)
(단위: 백만원)

사업부문
매출액
비 율
비 고

투자수익
840
12.50%
-

투자조합수익
4,538
67.51%
-

운용투자수익
100
1.49%
-

기타의영업수익
1,244
18.51%
-

합 계
6,722
100.00%
-

※ 자세한 사항은 공시되는 대성창업투자(주) 분기보고서를 참고하시기 바랍니다.

바. 매립가스개발 자원화 사업부문[대성환경에너지(주)]당사의 연결종속회사인 대성환경에너지(주)는 대구광역시 위생매립장 매립가스자원화시설의 건설, 관리 및 운영과 매립가스등의 제조, 가공, 판매, 가스시설물 관리 등 본 사업에 직, 간접적으로 관련되거나 부수되는 사업 등을 주업무로 하고 있습니다.

(1) 사업부문별 매출

(기준일 : 2023년 09월 30일)
(단위: 백만원)

사업부문
매출액
비 율
비 고

매립가스(LFG)
4,143
100.00%
-

합 계
4,143
100.00%

사. 도시가스 관리 대행 사업부문대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주), 대성에너지제7서비스(주), 대성에너지서비스1센터(주), 대성에너지서비스2센터(주), 대성에너지서비스3센터(주)6개사는 대성에너지(주)와 위수탁계약을 맺고 도시가스 정기안전점검, 검침, 고지서송달 등 도시가스 관리 대행을 주요사업으로 하고 있습니다.[대성에너지제5서비스(주)]

(1) 사업부문별 매출

(기준일 : 2023년 09월 30일)
(단위: 백만원)

사업부문
매출액
비 율
비 고

도시가스관리대행
2,536
100.00%
-

합 계
2,536
100.00%

[대성에너지제6서비스(주)]

(1) 사업부문별 매출

(기준일 : 2023년 09월 30일)
(단위: 백만원)

사업부문
매출액
비 율
비 고

도시가스관리대행
2,485
100.00%
-

합 계
2,485
100.00%

[대성에너지제7서비스(주)]

(1) 사업부문별 매출

(기준일 : 2023년 09월 30일)
(단위: 백만원)

사업부문
매출액
비 율
비 고

도시가스관리대행
2,428
100.00%
-

합 계
2,428
100.00%

[대성에너지서비스1센터(주)]

(1) 사업부문별 매출

(기준일 : 2023년 09월 30일)
(단위: 백만원)

사업부문
매출액
비 율
비 고

도시가스관리대행
3,500
100.00%
-

합 계
3,500
100.00%

[대성에너지서비스2센터(주)]

(1) 사업부문별 매출

(기준일 : 2023년 09월 30일)
(단위: 백만원)

사업부문
매출액
비 율
비 고

도시가스관리대행
2,087
100.00%
-

합 계
2,087
100.00%

[대성에너지서비스3센터(주)]

(1) 사업부문별 매출

(기준일 : 2023년 09월 30일)
(단위: 백만원)

사업부문
매출액
비 율
비 고

도시가스관리대행
3,561
100.00%
-

합 계
3,561
100.00%

3. 원재료 및 생산설비

가. 경영관리부문경영관리부문은 국내 종속회사 12개에 대한 경영컨설팅, 법무, 홍보업무 지원 서비스를 제공하고 있으므로 특정제품을 생산하는 원재료 및 생산 설비가 없습니다. 일반 제조업체 및 서비스업체 등과는 달리 영업활동을 통한 수익구조가 아닌 배당수익과 브랜드사용료가 높은 매출 비중을 차지하고 있습니다. 배당수익의 경우 자회사들이 영위하는 산업과 경영성과에 따라 결정되며, 배당수익 외에 '대성' 브랜드를사용하는 회사와 개별적으로 브랜드 사용계약을 체결하여 사용상의 권리와 의무를명확히 함과 동시에 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다.
나. IT사업부문(1) 주요 원재료에 관한 사항

(단위: 백만원)

매입유형
품 목
용 도
매입액
비 고(매입처)

상품
전산장비 外
기타매출
1,783
넷모바일, 한아IT

IT사업부는 그룹 계열사를 대상으로 소프트웨어 및 시스템 구축 등 정보통신사업 전반적인 영업과 판매활동을 영위하고 있으며, 정보시스템 운영 및 유지보수 사업도 수행하고 있습니다. 구체적으로 소프트웨어 정보시스템의 기획, 설계, 개발, 유지보수 서비스 수행과 하드웨어 정보시스템의 운영 및 유지관리 서비스와 함께 그룹 계열사 IT부문 기획과 경영 및 보안부문 컨설팅업무도 수행하고 있습니다.

대외사업으로는 공공기관과 기업 등을 중심으로 정보시스템에 대한 제안과 컨설팅등 판매와 영업활동을 수행하고 있으며 이에 따른 정보시스템의 유지보수와 시스템 구축(SI) 사업을 영위하고 있습니다.

Skype 사업은 2011년 7월부터 당시 인터넷 음성·영상 통신서비스의 글로벌강자인 룩셈부르크의 스카이프 커뮤니케이션즈 社 (Skype Communications S.a.r.l, 이하“스카이프”)와 온라인 재판매 계약을 맺고 스카이프가 제공하는 음성통신 서비스,즉 VoIP 서비스를 이용할 수 있는 다양한 선불통화 상품을 국내 스카이프 사용자를대상으로 판매하고, 기업 고객들에게 영상회의 장비를 판매하는 사업을 영위하고 있습니다.(2) 영업용 설비현황IT사업부의 주된 자원은 인적자원이며 고정된 생산설비에서 반복적인 생산활동을 통해서 물리적인 제품을 만들어내는 생산설비가 없습니다.

구 분
소재지
비 고

Skype사업 등
서울시 금천구 가산디지털2로 98
임차

SM사업 등
대구광역시 동구 동촌로 117
임차

다. 도시가스 부문[대성에너지(주)](1) 주요 원재료에 관한 사항도시가스(LNG)는 인도네시아, 러시아, 카타르, 호주, 오만, 미국 등에서 수입되고 있으며, 수입된 도시가스(LNG)는 인천, 평택, 통영 인수기지에 저장후 기화시켜 천연가스배관망을 통해 공급됩니다.

한국가스공사로부터 구입하는 천연가스 도매요금은 환율과 유가를 고려하여 ±3% 초과시 2개월마다 재산정하고 있습니다. 최근 천연가스 도매요금의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원/MJ)

구 분
요금단위 열량

'19.07.01
'20.07.01
'21.07.01
'22.07.01
'23.08.01

도매요금
13.2084
11.8604
12.4882
18.1228
19.7656

※ 위 표의 요금은 용도별 도매요금의 평균요금임.

(2) 취급품목별 수입(매입)내역

(단위 : 백만원, %)

품 목
구 분
제 15 기 3분기
제 14 기 3분기
제 14 기
제 13 기

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

-
수 입
해 당 사 항 없 음
해 당 사 항 없 음
해 당 사 항 없 음
해 당 사 항 없 음

천연가스
매 입
581,372
97.28
541,130
97.43
886,258
97.75
630,760
97.47

상 품
7
-
24
0.01
51
0.01
8
0.01

전 기
8,513
1.43
7,050
1.27
9,456
1.04
8,564
1.32

열
5,644
0.94
5,349
0.96
8,537
0.94
5,464
0.84

계 량 기
1,850
0.31
1,732
0.31
2,231
0.25
2,360
0.36

기 타
254
0.04
111
0.02
151
0.01
-
-

소 계
597,640
100.0
555,396
100.0
906,684
100.0
647,156
100.0

합 계
597,640
100.0
555,396
100.0
906,684
100.0
647,156
100.0

(3) 영업용 설비 현황

(단위 : 백만원, 명)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
종업원수
비고

본 사
대구광역시 중구 명덕로 85
11,2734,776㎡
1,7264,330㎡
12,999
130
자가

서부지사
대구광역시 서구 와룡로73길 39
16,46722,252㎡
6714,632㎡
17,138
125
자가(공급설비)

경산지사
경북 경산시 계양로 185
785863㎡
260714㎡
1,045
26
자가

하양기지
경북 경산시 와촌로 대경로 1020
293693㎡
93240㎡
386
-
자가(공급설비)

북부지사
대구광역시 북구 낙산로 156
2611,365㎡
216454㎡
477
-
자가(공급설비)

중부지사
대구광역시 중구 남성로 69, 72-1,3
6,6241,749㎡
7841,553㎡
7,408
30
자가

수성지사
대구 수성구 국채보상로 993
4,5271,055㎡
571370㎡
5,098
24
자가

검사동
대구광역시 동구 동촌로 117
9,3868,364㎡
1,497 5,964㎡
10,883
-
자가(임대)

죽곡세너지
대구광역시 달성군 다사읍대실역북로2길 158
3,5065,479㎡
1,8403,423㎡
5,346
18
자가(공급설비)

성서CNG

충전소

대구 달서구 성서공단로 97
2,0002,116㎡
490328㎡
2,490
4
자가(충전시설)

경산CNG충전소
경북 경산시 원효로 456외 1필지
1,2254,461㎡
155288㎡
1,380
4
자가(충전시설)

하양CNG충전소
경북 경산시 하양로 335
9912,416㎡
155266㎡
1,146
4
자가(충전시설)

논공CNG충전소
대구광역시 달성군 논공읍 약산덧재길 56
7341,446㎡
383360㎡
1,117
3
자가(충전시설)

기 타
대구광역시외
1,56212,554㎡
1,8263,154㎡
3,388
42
자가

합 계
59,63469,589㎡
10,66726,076㎡
70,301
410
-

※ 토지 전체의 공시지가는 69,001백만원 입니다.

(자산항목: 구축물)
(금액단위 : 백만원)

사 업 소
소유형태
소재지
기 초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비 고

증가
감소

본 사 외
자가
중구 명덕로 85 외
354
55
181
35
193
-

(자산항목: 기계장치)
(금액단위 : 백만원)

사 업 소
소유형태
소재지
기 초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비 고

증가
감소

본 사 외
자가
중구 명덕로 85 외
2,673
149
-
372
2,450
-

(자산항목: 차량운반구)
(금액단위 : 백만원)

사 업 소
소유형태
소재지
기 초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비 고

증가
감소

본 사 외
자가
중구 명덕로 85 외
820
414
-
281
953
-

(자산항목: 공기구비품)
(금액단위 : 백만원)

사 업 소
소유형태
소재지
기 초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비 고

증가
감소

본 사 외
자가
중구 명덕로 85 외
4,060
1,762
-
1,450
4,372
-

(자산항목: 공급설비)
(금액단위 : 백만원)

사 업 소
소유형태
소재지
구 분
기 초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

본 사 외
자가
대구광역시 및인근 경북지역
본 관 728.9㎞공급관 2,371.9㎞ 계 3,100.8㎞
386,382
16,273
429
14,705
387,521
-

(자산항목: 열공급설비)
(금액단위 : 백만원)

사 업 소
소유형태
소재지
구 분
기 초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

죽곡세너지
자가
대구광역시죽곡지구
열수송관
7,651
258
-
854
7,055
-

(자산항목: 전기공급설비)
(금액단위 : 백만원)

사 업 소
소유형태
소재지
구 분
기 초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

죽곡세너지
자가
대구광역시죽곡지구
배전망
6,319
206
-
536
5,989
-

(4) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

① 진행중인 투자

(단위 : 억원)

사 업부 문
구분
투 자기 간
투자대상 자산
투자효과
총 투자 액
기 투자 액
향후투자액
비고

도시가스
신설, 증설
2023
공급설비
도시가스 공급능력 증대
319
175
144
-

합 계
-
319
175
144
-

※ 상기 공급설비 투자는 도시가스 공급 증대를 위한 배관설비 투자로서, 당기(2023년) 실적을 표시하였습니다. 또한 건설중인 자산은 대부분 도시가스 공급을 위한 배관설비로서, 2023년 09월 말 현재 건설중인 자산은 49.1억원 입니다.

② 향후 투자계획

(단위 : 억원)

사 업부 문
계 획명 칭
예상투자총액
연도별 예상투자액
투자효과
비고

자 산형 태
금 액
제15기
제16기
제17기

도시가스
사업계획
토지 및 건물기계장치공급설비기타
8931,01992
83131936
3233429
3-36627
수요가에 안정적인가스공급가능
-

합 계
1,203
439
368
396
-
-

[대성청정에너지(주)]

(1) 주요 원재료에 관한 사항도시가스(LNG)는 인도네시아, 러시아, 카타르, 호주, 오만, 미국 등에서 수입되고 있으며, 수입된 도시가스(LNG)는 인천, 평택, 통영 인수기지에 저장후 기화시켜 천연가스배관망을 통해 공급됩니다.

한국가스공사로부터 구입하는 천연가스 도매요금은 환율과 유가를 고려하여 ±3% 초과시 2개월마다 재산정하고 있습니다. 최근 천연가스 도매요금의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원/MJ)

구 분
요금단위 열량

'19.07.01
'20.07.01
'21.07.01
'22.07.01
'23.08.01

도매요금
13.2084
11.8604
12.4882
18.1228
19.7656

※ 위 표의 요금은 용도별 도매요금의 평균요금임.

(2) 취급품목별 수입(매입)내역

(단위 : 백만원, %)

품 목
구 분
당분기

금 액
구성비

천연가스
매 입
122,453
100.0

합 계
122,453
100.0

※ 대성청정에너지(주)의 개별재무제표 기준으로 작성하였습니다.(3) 영업용 설비 현황

구 분
소재지
비 고

본 사
안동시 모래골1길 61
자가

영주지사
경상북도 영주시 적서로 383
자가

라. 콜센터 및 텔레마케팅사업부문[대성글로벌네트웍(주)](1) 주요 원재료에 관한 사항 대성글로벌네트웍(주)는 특정제품을 생산하는 원재료 및 생산 설비가 없으며, 2023년 9월 말 기준 현재 902명의 영업 인력으로 운영되고 있습니다.

(2) 영업용 설비 현황

구 분
소재지
비 고

양평센터

서울시 영등포구 선유로 146

임대

문래센터

서울시 영등포구 문래로 83

임대

여의도센터

서울시 영등포구 국회대로70길 18

임대

대구센터

대구 중구 명덕로 91

자가

마. 건물관리부문[대성이앤씨(주)]대성이앤씨(주)는 부동산(시설물)관리와 관련된 청소, 경비 용역등을 대행하고 있으며, 건설사업은 당사가 완공한 열수송관현장의 안전한 유지보수 업무를 수행하고 있어 특정제품을 생산하는 원재료 및 생산 설비가 없습니다.

바. 벤처캐피탈사업부문[대성창업투자(주)](1) 주요 원재료에 관한 사항대성창업투자(주)의 영업부문은 크게 ① 투자수익, ② 조합관련수익, ③ 운용투자수익, ④ 기타의 영업수익으로 구성되며 원재료가 발생하지 않습니다. 2023년 9월 말 기준 벤처투자조합 및 농림수산식품투자조합을 포함하여 총 3,726억원의 조합을 운용하고 있습니다.

투자조합명
설립일
존속기간
결성금액
조합구분

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
2016.07.14
5년
150억원
벤처투자조합

K-Innovation 수산전문투자조합
2016.09.12
8년
200억원
농식품투자조합

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합
2016.12.23
5년
70억원
벤처투자조합

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
2017.12.27
8년
150억원
벤처투자조합

대성 블라썸 일자리 투자조합
2018.10.24
7년
301억원
벤처투자조합

대성 굿무비 투자조합
2018.10.24
5년
170억원
벤처투자조합

대성 따뜻한 임팩트 투자조합
2019.07.26
8년
150억원
벤처투자조합

대성 W-Jump up 투자조합
2020.03.09
8년
100억원
벤처투자조합

농식품 스텝업 투자조합
2020.09.11
8년
220억원
농식품투자조합

영호남 지역균형발전 특구펀드
2021.01.12
8년
190억원
벤처투자조합

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합
2021.06.03
10년
525억원
벤처투자조합

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합
2021.08.05
8년
150억원
벤처투자조합

대성 투게더 청년창업 투자조합
2022.09.19
8년
250억원
벤처투자조합

대성 메타버스 스케일업 투자조합
2022.12.09
8년
1,100억원
벤처투자조합

합 계

3,726억원

(2) 영업용 설비 현황

구 분
소재지
비 고

본 사
서울특별시 강남구 역삼로 165
임차

대구센터
대구광역시 달서구 성서공단북로 235
위탁운영

광주센터
광주광역시 광산구 오산동
위탁운영

대성창업투자(주)는 2006년부터 중소기업진흥공단으로부터 창업보육센터를 위탁운영받아 대구와 광주에 지점을 설치하고 창업보육센터를 운영하고 있습니다.

사. 매립가스개발 자원화 사업부문[대성환경에너지(주)](1) 주요 원재료에 관한 사항대성환경에너지(주)는 2004년 2월 대구광역시와 체결한 실시협약에 따라 대구광역시 방천리 위생 매립장 매립가스개발 자원화사업을 수행할 목적으로 2004년 5월 설립되었으며, 동 시설의 준공일은 2006년 9월 30일 입니다. 또한 동시설을 민간투자법 제4조 제1호와 본 사업 실시협약 제9조에 의거 2006년 10월 20일에 대구광역시에 기부하여 본시설물에 투입된 민간자본투자비를 회수하기 위한 관리운영권(20년)을 취득하였습니다.

(2) 영업용 설비 현황2006년 10월 20일에 대구광역시에 매립가스개발 시설에 대한 관리운영권(20년)을 취득하였으며, 2023년 12월 19일 대구광역시와 변경체결한 실시협약에 따라 관리운영권을(19년 6개월) 변경하였고, 2022년 12월 27일 대구광역시와 부속협약서를 체결하여 관리운영권(26년 2개월)을 변경 취득하였습니다. 또한 법인세 인하 등의 사유로 2023년 7월 20일 부속협약서를 변경체결하여 무상사용기간을 26년 6개월로 변경하였습니다.

구 분
기 초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비 고

증가
감소

사용수익기부자산
11,055
-
-
836
10,219
관리운영권(26년6개월)

※ 대성환경에너지(주)의 개별재무제표 기준으로 작성하였습니다.
아. 도시가스 관리 대행 사업부문[대성에너지제5서비스센터(주) 등 6개사](1) 주요 원재료에 관한 사항 대성에너지제5서비스센터(주) 등의 6개 회사는 도시가스 안전점검 등을 주요사업으로 영위하고 있어 원재료 및 생산 설비가 없으며, 2023년 9월 30일 기준 506명의 인력으로 운영되고 있습니다.

(2) 영업용 설비 현황

구 분
소재지
비 고

서비스1센터
대구광역시 북구 구암로 110 (태전동)

서비스1센터 중구
대구광역시 중구 남산로 35 (남산동)

서비스1센터 남구
대구광역시 남구 이천로 66 (봉덕동)

서비스2센터
대구광역시 서구 서대구로 209 (평리동)

서비스2센터 월배
대구광역시 달서구 상인서로 8-5 (상인동)

서비스3센터
대구광역시 달서구 용산로 15 (본리동)

서비스3센터 성서
대구광역시 달서구 이곡서로 60 (이곡동)

서비스3센터 논공
대구광역시 달성군 논공읍 용호로1길 3

제5서비스
대구광역시 동구 공항로49길 41 (지저동)

제5서비스 북구
대구광역시 북구 연암로 186 (산격동)

제6서비스
대구광역시 수성구 용학로46길 41 (지산동)

제6서비스 동구2
대구광역시 동구 과학로6길24 (각산동)

제7서비스
경상북도 경산시 남매로 (상방동)

제7서비스 경산2
경상북도 경산시 압량면 압량시장길 8

4. 매출 및 수주상황

가. 경영관리 및 IT사업부문당사는 경영관리본부, IT사업부문으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분
2023년 3분기(제41기 3분기)
2022년(제40기)
2021년(제39기)

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

경영관리본부
9,111
62.93%
13,538
68.30%
12,789
68.25%

IT사업부
5,366
37.07%
6,284
31.70%
5,941
31.71%

교육콘텐츠사업부(*)
-
-
-
-
8
0.04%

합 계
14,477
100.00%
19,822
100,00%
18,738
100.00%

(*) 교육콘텐츠사업부는 2022년 1월 19일에 개최된 이사회에서 사업중단을 결정하였습니다. 결정사유로는 매출비중이 전체매출의 0.1%미만(0.046%, 2021년 사업연도기준)수준이고 내부적인 운영의 어려움으로 사업을 중단하기로 결정했습니다.

[경영관리본부](1) 주요 상품 등의 현황

(기준일: 2023년 09월 30일)
(단위 : 백만원)

품목
매출액
비율
비고

용역매출
1,579
17.3%
브랜드사용료 등

배당금수익
7,532
82.7%
-

합 계
9,111
100,0%
-

[IT 사업부문](1) 주요 상품 등의 현황

(기준일: 2023년 09월 30일)
(단위 : 백만원)

품 목

매출액

비 율

비 고

용역매출

4,557

84.9%

통신매출

676

12.6%

기타매출

133

2.5%

배당금 등

합 계

5,366

100.0%

(2) 매출형태별 실적

(기준일: 2023년 09월 30일)
(단위 : 백만원)

구 분

주요 제품군

매출액

구성 비율

비 고

용역서비스

전산용역 및 유지보수

4,557

84.9%

-

통신서비스

Skype

676

12.6%

-

기타

서버, S/W, 배당금
133

2.5%

-

합계

5,366

100.0%

-

당사는 전산장비, 전산용역서비스, 통신서비스 및 관련 제품 등을 판매하고 있으며, 이러한 제품 판매와 관련하여 이를 관리하는 유지, 보수 등의 기술 지원을 하고 있습니다.

(3) 판매경로 및 판매 방법

구 분

판매방법

판매경로

용역매출

MA,SM외

고객과 직접 계약에 의해 수행

통신매출

기타매출

고객과 직접 계약에 의해 서비스 제공

기타매출

총판매출

Vendor와의 계약에 의해 고객 납품

기타매출

비 Vendor사를 통해 구입 후 고객 납품

나. 도시가스사업부문[대성에너지(주)](1) 매출형태별 실적

(단위 : 백만원, %)

구 분
제 15 기 3분기
제 14 기 3분기
제 14 기
제 13 기

매출액
비 율
매출액
비 율
매출액
비 율
매출액
비 율

수 출
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

내 수
천연가스매출
670,938
97.34
633,385
97.58
997,852
97.83
749,089
97.38

상품매출
7
0.00
28
0.01
57
0.01
9
0.01

전기매출
8,018
1.16
6,402
0.99
8,594
0.84
7,680
1.00

열매출
4,690
0.68
4,089
0.63
6,548
0.64
5,770
0.75

공사부담금
2,856
0.41
2,651
0.41
3,574
0.35
3,385
0.44

기타매출
2,794
0.41
2,544
0.38
3,352
0.33
3,286
0.42

소 계
689,303
100.0
649,099
100.0
1,019,977
100.0
769,219
100.0

합 계
689,303
100.0
649,099
100.0
1,019,977
100.0
769,219
100.0

◇ 도시가스용도별 수요가수 (단위 : 가구)

구 분
제 15 기 3분기
제 14 기
제 13 기
제 12 기
비 고

가 정 용

1,188,081

1,178,960

1,168,927

1,155,788

-

영 업 용

22,875

22,848

22,820

22,865

-

업 무 용

7,533

7,639

7,746

6,669

-

산 업 용

1,179

1,224

1,241

1,263

-

열병합용

108

109

105

98

-

합 계

1,219,776

1,210,780

1,200,839

1,186,683
-

◇ 도시가스용도별 판매량 (단위 : GJ)

구 분
제 15 기 3분기
제 14 기 3분기
제 14 기
제 13 기
비 고

가 정 용
21,482,389
22,993,534
27,950,424
28,552,868
-

일 반 용
3,827,561
3,661,442
4,729,405
4,639,430
냉난방공조용 포함

업 무 용
584,379
639,434
800,084
833,720
-

산 업 용
7,418,586
8,300,290

11,014,015

11,634,380
-

수 송 용
2,487,379
2,526,798

3,366,677

3,362,346
-

집단에너지용
57,866
33,113

34,551

24,975
-

열병합용
147,900
185,867

218,183

325,929
-

주한미군
39,481
42,249

62,723

63,791
-

연료전지
62,782
74,127

98,471

95,379
-

합 계
36,108,323
38,456,854

48,274,533

49,532,818
-

(2) 판매경로 및 판매방법 등

① 판매조직

당사는 주택용, 영업용 뿐만 아니라 산업용의 수요개발 확대를 적극적으로 추진하기 위한 영업조직을 운영하고 있으며 신설 소규모 빌딩, 기존병원 및 사무실 등의 냉난방설비의 가속화와 공급권역의 확대 및 수송용 보급 확대에도 지속적으로 노력을 기울이고 있습니다.② 판매경로

구 분
판 매 경 로

도시가스
LNG생산국 → 한국가스공사 수입 → 한국가스공사 배관망을 통해 전국 도시가스회사 공급 →한국가스공사로 부터 가스 매입 → 당사 공급배관을 통해 수용가에 직접 판매

③ 결제방법 및 조건

구 분
결 제 방 법
가 격 정 책

도시가스
지로 결제, 자동이체 등
가격 연동제

④ 판매전략 단독세대 및 대규모 택지지역을 집중개발 하기 위해 언론매체 등을 통하여 도시가스의 안전성 및 편리성을 적극 홍보하며, 안정적인 공급이 이루어 지도록 LOOP 배관을 구축하고 있습니다. 또한 업무용이나 영업용으로서 냉·난방과 대규모 산업체의 도시가스로의 연료전환을 추진하고 있으며, 신규로 도시가스를 열원으로 하는 신제품개발과 날로 확대되어 가고 있는 대구지역 일원의 대규모 지역난방사업 및 열병합,보조난방용 보일러 등에 도시가스 판매 영업을 집중하고 있습니다.※ 자세한 사항은 공시되는 대성에너지(주) 분기보고서를 참고 하시기 바랍니다.

[대성청정에너지(주)](1) 매출형태별 실적

(기준일: 2023년 09월 30일)
(단위 : 백만원)

사업부문
주제품군
매출액
비 율
비 고

상품매출
도시가스
134,961
100.00%
-

기타매출
자재,계량기,보조금
1
0.00%
자재매출 및 계량기, 국고보조금 등 이연수익

합 계
134,962
100.00%
-

※ 대성청정에너지(주)의 개별재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(2) 판매경로 및 판매방법

구 분
판매방법
비고

상품매출
배관에 의한 공급
-

기타매출
직접 판매 등
-

다. 콜센터 및 텔레마케팅사업부문[대성글로벌네트웍(주)](1) 매출에 관한 사항

(기준일: 2023년 09월 30일)
(단위 : 백만원)

구 분
주요 제품군
매출액
구성비율
비 고

서비스매출
콜센터 수탁업무외
28,063
98.49%

용역매출
통신기지국관리
13
0.05%

상품매출
통신기기판매외
193
0.68%

수탁사업매출
통신대리점 관리수수료
195
0.68%

기타
임대매출등
27
0.10%

합 계
28,492
100.00%

(2) 판매경로 및 판매방법CRM 사업은 직접 판매 형태로 고객사와의 직접 계약 체결로 판매가 이루어지고있으며, 통신사업은 KT와의 직접계약으로 대행 업무를 수행하고 있습니다.

라. 건물관리부문[대성이앤씨(주)](1) 매출형태별 실적

(기준일: 2023년 09월 30일)
(단위 : 백만원)

구 분
주요 제품군
매출액
구성비율
비 고

용역매출
부동산임대관리 등
602
100.00%
-

합 계
602
100.00%

(2) 판매경로 및 판매방법용역매출은 부동산(시설물) 관리와 관련된 청소, 경비 용역등을 대행하고 있으며, 연간 계약을 통해 용역 업무를 수행하고 있습니다.
마. 벤처캐피탈사업부문[대성창업투자(주)](1) 매출형태별 실적

(기준일: 2023년 09월 30일)
(단위 : 백만원)

구 분
주요 제품군
매출액
구성비율

투자수익
당기손익-공정가치금융자산평가이익(투자)
0
0.00%

당기손익-공정가치금융자산처분이익(투자)
822
12.23%

배당금수익(투자)
18
0.27%

투자조합수익
조합관리보수
4,065
60.47%

조합성과보수
169
2.51%

조합출자금처분이익
0
0.00%

조합지분법이익
304
4.52%

운용투자수익
당기손익-공정가치금융자산평가이익(경영)
98
1.46%

당기손익-공정가치금융자산처분이익(경영)
2
0.03%

기타의 영업수익
이자수익
778
11.57%

당기손익-공정가치금융자산평가이익(유동)
8
0.12%

당기손익-공정가치금융자산처분이익(유동)
57
0.85%

당기손익-공정가치금융자산배당금수익(유동)
5
0.07%

창업보육센터위탁운용수익
321
4.78%

창업보육센터위탁사업수익
75
1.12%

합 계
6,722
100.00%

※ 대성창업투자(주)의 개별재무제표 기준으로 작성하였습니다. 자세한 사항은 공시되는 대성창업투자(주) 분기보고서를 참고 하시기 바랍니다.

바. 매립가스개발 자원화 사업부문[대성환경에너지(주)](1) 매출에 관한 사항

(기준일: 2023년 09월 30일)
(단위 : 백만원)

구 분
주요 제품군
매출액
구성비율
비 고

제품매출
매립가스(LFG)
4,143
100.00%
-

합 계
4,143
100.00%
-

※ 대성환경에너지(주)의 개별재무제표 기준으로 작성하였습니다.(2) 판매경로 및 판매방법매립가스 사업은 직접 판매 형태로 고객사와의 직접 계약 체결로 판매가 이루어집 니다. 판매단가는 지역난방공사 열요금과 연동되어있습니다.

사. 도시가스 관리 대행 사업부문(1) 매출 형태별 실적

(기준일: 2023년 09월 30일)
(단위 : 백만원)

구 분
법인명
주요 제품군
매출액
구성비율
비 고

도시가스관리대행
대성에너지제5서비스(주)
용역매출
2,461
97.04%
-

민원매출
75
2.96%
-

합계
2,536
100.00%
-

대성에너지제6서비스(주)
용역매출
2,348
94.49%
-

민원매출
137
5.51%
-

합계
2,485
100.00%
-

대성에너지제7서비스(주)
용역매출
2,344
96.54%
-

민원매출
84
3.46%
-

합계
2,428
100.00%
-

대성에너지서비스1센터(주)
용역매출
3,338
95.37%
-

민원매출
162
4.63%
-

합계
3,500
100.00%
-

대성에너지서비스2센터(주)
용역매출
1,967
94.25%
-

민원매출
120
5.75%
-

합계
2,087
100.00%
-

대성에너지서비스3센터(주)
용역매출
3,428
96.27%
-

민원매출
133
3.73%
-

합계
3,561
100.00%
-

아. 수주상황

품목
수주일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

수량
금액
수량
금액
수량
금액

-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-

[해당사항없음]

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 전반적인 위험관리를 통해 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(단위:천원)

계정과목
당분기(제41기 3분기)
전기(제40기)
전전기(제39기)

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

(외화자산)

현금및현금성자산
USD 9,444
12,599
USD 70,520
89,370
USD 55,271
65,517

단기금융상품
USD 30,778,742
41,391,252
-
-
-
-

단기금융상품
NZD 526,719
421,243
NZD 518,057
416,637
NZD 512,840
415,216

미수금
USD 493
612
USD 633
853
USD 1,322
1,557

미수수익
USD 14,074
18,268
-
-
-
-

(외화부채)

미지급금
-
-
-
-
USD 6,314
7,507

[시장위험](1) 환율변동위험연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 연결회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.(2) 주가변동위험연결회사는 전략적 목적 등으로 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직ㆍ간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.(3) 이자율변동위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.[신용위험]

(1) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분

당분기

전분기

기초 매출채권 대손충당금
895,005
922,439

환입된 미사용 금액
(458,743)
(377,274)

분기말 매출채권 대손충당금
436,262
545,165

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

당분기

전분기

기초 손실충당금
2,270,551
2,270,551

분기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가
136,338
392,169

환입된 미사용 금액
-
-

분기말 손실충당금
2,406,889
2,662,720

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 대손충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황[해당사항없음]

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약

(1) 실시협약연결회사는 2005년 2월 14일에 대구시와 대구 방천리 위생매립장 매립가스개발 자원화 민간투자시설사업과 관련하여 변경실시협약을 체결하였습니다. 본 실시협약에 따르면 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 대구광역시에 귀속되고, 이에 따라 2006년 10월 20일에 운영개시일로부터 20년간 당해 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하였으며, 2013년 12월 19일에 법인세 인하에 따라 무상사용기간을운영개시일로부터 19년 6개월로 변경하는 변경실시협약(2차)을 체결하였습니다. 한편, 2021년 11월 10일 황화수소전처리시설을 준공하여 대구광역시와의 변경실시협약(2차)에 관련한 부속협약서를 2022년 12월 27일 체결하고, 또 다시 2023년 7월 20일에 대구광역시와 부속협약서를 변경체결하였으며, 본 시설물을 기부채납하면서 무상사용기간은 운영개시일로부터 26년 6개월로 변경되었습니다.한편, 실시협약상 총사업비는 2002년 8월 30일 불변가격기준으로 22,974백만원이며, 연결회사는 매립가스 사용에 대한 대가로 대구광역시에 다음의 사용료를 납부합니다.- 변동사용료: 중질가스 사용에 따른 세제곱미터(㎥)당 납입금액 0.2원(2002년 8월 30일 기준 가격으로 매년 실제소비자물가상승율만큼 증가)을 기준으로 하고, 5년 단위로 세제곱미터(㎥)당 0.26원~3.28원으로 변경됩니다.또한 대구광역시는 무상사용 기간동안 당해연도 실제 사용료 수입이 2002년 8월부터 당해연도까지의 누적 소비자물가지수 변동률을 반영한 추정 사용료 수입액의 85%에 미달하는 경우 미달분을 보상하고, 115%를 초과하는 경우 그 초과분을 환수합니다.(2) 매립가스공급 및 수급에 관한 협약서연결회사는 2004년 12월 23일 한국지역난방공사와 매립가스공급 및 수급에 관한 협약을 체결하였습니다. 동 협약서에 따르면 연결회사는 매립가스를 에너지 자원화할 수 있도록 한국지역난방공사에게 활용가능한 양을 우선적으로 공급하도록 하고 한국지역난방공사는 연중 타 연료에 우선하여 전량 사용토록 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

(3) 출자약정서① 연결회사는 대구그린파워㈜의 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정서는 피투자회사에 대한 연결회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다.② 연결회사의 피투자회사인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 연결회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 연결회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다.③ 연결회사는 일부 조합에 대해 조합손실보전약정의무에 따라 투자조합에 손실이 발생하는 경우, 조합출자금 총액의 일정비율(3~5%)에 상당하는 금액에 대해 업무집행조합원인 대성창업투자(주)의 출자액을 한도로 하여 손실을 우선변제할 의무를 가지고 있습니다.

나. 연구개발활동[해당사항 없음]

7. 기타 참고사항

가. 법률, 규정 등에 의한 규제사항 정보통신사업은 전기통신사업법, 정보통신망이용촉진 및 정보보호등에관한 법률, 국가정보화기본법 등에 근거하여 정부의 규제를 받으며 당사가 영위하고 있는 정보통신사업은 관련 통신법령에서 수행토록 규정된 사업 및 그와 직ㆍ간접적으로 관련되거나 부대되는 사업입니다. 도시가스사업은 도시가스사업법, 도시가스공급규정, 집단에너지사업법, 열공급규정 등에 근거하여 가스공급시설과 가스사용시설의 설치ㆍ유지 및 안전관리. 가스요금ㆍ공사비ㆍ그 밖의 가스사용자가 부담하여야 하는 금액의 징수방법 및 공급조건에 관한 제반 사항 등에 대하여 규제를 받습니다.- 도시가스사업법: 도시가스사업법은 1978년부터 제정되어 시행되고 있으며, 이 법은 도시가스사업을 합리적으로 조정ㆍ육성하여 사용자의 이익을 보호하고 도시가스사업의 건전한 발전을 도모하며, 가스공급시설과 가스사용시설의 설치ㆍ유지 및 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 공공의 안전을 확보함을 목적으로 합니다.- 도시가스공급규정: 도시가스공급규정은 도시가스사업법 제20조의 규정에 의거 도시가스회사가 가스사용자 또는 가스사용신청자의 요청에 따라 도시가스를 공급함에 있어 안전관리ㆍ가스요금ㆍ공사비ㆍ그 밖의 가스사용자가 부담하여야 하는 금액의 징수방법 및 공급조건에 관한 제반 사항을 규정하고 있습니다. 본 규정은 시ㆍ도지사가 허가한 공급권역내가스사용자, 수요자 및 가스설치 시공자에게 적용됩니다.- 집단에너지사업법: 집단에너지사업법은 1991년부터 제정되어 시행되고 있으며, 이 법은 집단에너지공급을 확대하고, 집단에너지사업을 합리적으로 운영하며, 집단에너지시설의 설치·운용 및 안전에 관한 사항을 정함으로써 「기후변화에 관한 국제연한 기본협약」에 능동적으로 대응하고 에너지절약과 국민생활의 편익증진에 이바지함을 목적으로 합니다.- 열공급규정:열공급규정은 집단에너지사업법 제17조의 규정에 의거 집단에너지사업자가 요금이나 그 밖의 공급조건에 관한 규정을 정하여 주무부 장관에게 신고한 규정입니다. 본 규정은 주무부에서 허가한 공급권역내의 사용자에게 적용됩니다. CRM 사업은 '정보통신사업 진흥법'에 따라 사업을 운영하고 있으며 '신용정보의이용 및 보호에 관한 법률'과 '정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률'에서개인정보보호에 관해 규제하고 있습니다.

벤처캐피탈 사업은 1986년 제정된 '중소기업창업지원법'에 근거하여 설립되었으며, '벤처기업육성에 관한 특별조치법'에 의거해 벤처기업에 대한 투자를 하고 있으며, 산업발전법의 '기업구조조정전문회사에 대한 조항'에 따라 기업구조조정 사업을 했었으나 이 조항은 2009년 5월말 시효가 종료되었고 2009년 2월 4일부터 시행된 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'을 따르고 있습니다.

매립가스 자원화사업 민간투자시설사업은 "사회간접자본시설에 대한 민간투자법"에 따라 대구시와 체결한 실시협약서의 규정에 따르고 있습니다.

나. 중요한 재산적 권리 또는 특허권등 무형자산의 취득[대성에너지(주)](기준일: 2023년 9월 30일)

순번
품 명
출원구분
출원일자
등록일자
등록번호

1
코제너레이션 연료전지 시스템의 폭발방지형 열회수 장치
특 허
2005.11.22
2007.02.16
등록제686714호

2
연료변환장치
특 허
2005.11.22
2007.07.13
등록제741577호

3
밸브조작 감지방법
특 허
2005.04.25
2007.12.20
등록제789416호

4
양수용 모터펌프를 위한 태양전지 이용 독립형 전력공급시스템
특 허
2009.03.18
2009.09.07
등록제917307호

5
풍력 및 태양열발전을 이용한 독립형 전원 공급 시스템 및 그 방법
특 허
2009.06.19
2011.09.02
등록제1064086호

6
블랙박스 기능을 갖춘 압력 레코더와 계기 교정 기능을 갖춘 네트워크 기반의 도시가스 원방감시용 스마트 알티유
특 허
2012.02.10
2012.11.26
등록제1207060호

7
이중화 통신라인으로 구성된 태양열 발전 제어기 및태양열 발전 제어기를 구비한 태양열발전 시스템
특 허
2011.08.18
2013.01.15
등록제1224782호

8
공기를 열매체로 사용하는 태양열 발전 시스템
특 허
2011.08.10
2013.07.01
등록제1283197호

9
백업배터리를 내장한 태양열발전 시스템
특 허
2011.08.29
2013.07.01
등록제1283085호

10
가스검지기용 보조장치
특 허
2018.01.30
2019.07.26
등록제2006567호

11
차량에서 수집한 대기정보를 이용하여 대기환경정보 매핑 서비스를 제공하는 방법
특 허
2020.02.28
2020.06.04
등록제2121183호

12
도시가스 미공급 지역에 연료전지 발전소를 연계한 도시가스 공급 서비스 제공 방법
특 허
2019.11.13
2020.07.16
등록제2136631호

13
가스검침, 환경, 안전 통합정보를 제공하는 플랫폼 서비스 시스템
특 허
2020.08.14
2021.04.21
등록제2244881호

14
도시가스 공급시설의 관리를 위한 지능형 알티유
특 허
2021.02.09
2021.06.07
등록제2264267호

다. 환경보호 관련 사항 당사의 종속회사인 대성에너지(주)는 폐기물 관리법, 대기환경 보전법, 소음.진동 규제법, 오수.분뇨 처리에 관한 법률, 수질 환경 보전법 등 환경관련 법규를 준수하기 위하여 천연가스, 배관공사 용접 및 전기방식, 폐기물 처리, 오염방지 시설 등 유해요소를 지속적으로 관리하고 있으며, 2002년 2월 ISO 14001(환경경영) 인증을 획득하였습니다. 또한 더욱 나아가 2005년 4월 통합경영시스템(SEQMS 31001:2002) 인증을 획득함으로써 환경, 품질 및 안전에 대한 경영방침을 설정하여 이를 이해하고 실행하며 유지할 수 있도록 하고있습니다.
라. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황
[경영관리부문] 경영관리본부의 영업수익은 용역 매출(브랜드사용료 등) 및 배당 수익 등으로 구성되 있으며, 일반 제조업체 및 서비스업체 등과는 달리 영업활동을 통한 수익구조가아닌 배당수익과 브랜드사용료가 높은 매출 비중을 차지하고 있습니다. 배당수익의경우 자회사들이 영위하는 산업과 경영성과에 따라 결정되며, 배당수익 외에 '대성'브랜드를 사용하는 회사와 개별적으로 브랜드 사용계약을 체결하여 사용상의 권리와의무를 명확히 함과 동시에 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다.

[정보통신사업부문](1) 산업의 특성 등(산업의 특성)

IT 서비스(SM/SI) 사업은 진입 장벽이 높지 않고 서비스 차별화가 타 산업에 비해 상대적으로 크지 않아, 경쟁이 심한편입니다. 또한, 국내시장의 경우 기술력, 수행 경험, 높은 교섭력 등을 보유하고 있는 상위 IT서비스 업계가 대형 경쟁 사업의 대부분을 수주하고 있습니다.

향후에는 웨어러블 디바이스, 가상현실 디바이스, IoT 디바이스, 스마트카 등 신성장 IT 디바이스와 융합형 디바이스의 성장은 기존 제조에서 벗어난, 데이터 이용 중심의 시장으로 확대되는 것은 필연적인 것이며, 정보통신산업의 기술 집약적인 특성으로 인하여 관련 IT 시장에서는 기술 개발,확보 여부에 따라 사업의 성패가 좌우되는 특성이 있습니다.(산업의 성장성)

가트너는 인플레이션, 금리 인상, 국가별 분쟁 등 어려운 상황 속에서도 약진하고 분발하며 성장과 발전을 기대할 수 있는 분야로 IT 관련 지출 분야를 꼽았습니다. 가트너는 2023년 장치(Device)를 제외한 모든 분야에서 IT 지출이 성장세를 이어갈 것 이라고 전망했습니다. 2023년 글로벌 IT 지출 규모가 약 4조4, 000억 달러에 달하며, 2022년과 비교할 때 약 2.4% 증가할 것으로 예측했습니다. 이전 분기에 전망했던 5.1%의 성장 예측과 비교하면 절반 정도로 줄어들었지만, 소폭이라도 꾸준히 성장을 이어갈 것으로 보고 있는 것입니다. 인플레이션으로 소비자 지출이 감소해 장치 분야에 대한 비용 지출이 줄어들더라도, 전체 기업에서의 IT 지출 규모는 여전히 증가세를 이어갈 것으로 예측했습니다.

데이터 시스템, 소프트웨어, 장치, IT서비스, 커뮤니케이션 서비스로 구분한 글로벌 IT 지출에서 가장 큰 성장이 예상되는 분야는 소프트웨어로, 2022년 7,834억 6,200만 달러에서 2023년 8,560억 2,900만 달러로 지출 규모가 증가하며 9.3%의 성장률을 기록할 것으로 예측했습니다. 7.1% 성장했던 2022년과 비교할 때 2023년에는 이보다 2.2% 성장률이 증가할 것으로 예상한 것입니다.

IT서비스의 2023년 예상 지출 규모는 1조 3,125억 8,800만 달러로, 2022년 3%의 성장률을 넘어 2023년에는 5.5%의 성장률을 달성할 것으로 전망했습니다. 하지만 데이터센터 시스템과 커뮤니케이션 서비스는 각각 0.7%와 0.1%의 성장률을 달성하며, 거의 지난해 수준을 유지하는 것으로 2023년을 보낼 것으로 예측했습니다. 반면 장치 분야는 유일하게 -5.1%로 성장률이 감소할 전망입니다.

팬데믹이 한창일 때 직원과 소비자는 원격 근무와 교육을 위해 태블릿, 노트북 휴대전화를 업그레이드 교체했습니다. 하지만 이제는 업그레이드해야 할 설득력 있는 이유가 없기 때문에, 기존 장치가 계속 사용되면서 시장이 어려움을 겪고 있습니다. 소비자와 기업 모두에서 장치 교체 주기가 길어지는 것이 장치 분야의 지출 감소를 주도하는 요인이 되고 있습니다.

소프트웨어 지출의 증가는 이를 구현하고 지원할 인력 수요를 증가시키기 때문에 IT서비스 시장을 이끌고 있는 상황입니다. 가트너는 이러한 시장 구도 때문에 컨설팅에 대한 비용 지출이 2023년 2,649억 달러에 이르며, 2022년보다 6.7% 증가할 것으로 예측했습니다. 또한 치열한 인재 경쟁으로 인해 CIO는 숙련된 IT 직원을 고용해야 하는 상황에 처해 있으며, 인재 부족이 기업의 성장을 제한하고 있다고 진단했습니다.

* 전세계 IT 지출 전망 (단위: 백만 달러)

구분

2021년

지출

2021년

성장률(%)

2022년

지출

2022년

성장률(%)

2023년

지출

2023년

성장률(%)

데이터센터 시스템

216,337

11.4

212,376

12.0

213,853

0.7

기업용 소프트웨어

604,946

14.4

783,462

7.1

856,029

9.3

디바이스

787,417

13.0

722,181

-10.6

685,633

-5.1

IT서비스

1,186,103

10.7

1,244,746

3.0

1,312,588

5.5

커뮤니케이션 서비스

1,444,324

3.4

1,422,506

-2.4

1,423,367

0.1

IT 전반

4,239,127

9.0

4,385,270

-0.2

4,491,471

2.4

출처 : 가트너 (2023년 1월)

국내 IT시장조사기관 한국IDC에 따르면 2022년 국내 IT서비스 시장이 전년대비 3.3% 성장하며 9조 7,856억 원의 시장 규모를 형성할 것이며 5년간 연평균 성장률 2.5%로 2026년까지 10조 7,914억 원의 시장 규모를 기록할 것으로 전망하고 있습니다. 프로젝트 기반 서비스 시장은 주요 엔터프라이즈급 클라우드 마이그레이션 수요가 마무리되는 동시에 애플리케이션 현대화 등 클라우드 고도화 프로젝트로 수요가 나타나고 있습니다. 매니지드 서비스 시장의 경우 기업내 클라우드 도입에 따른 인프라의 효율적 운영 관리가 중요해지며 관련 수요가 증가하고 있습니다. 또한 IT 인력 최적화를 위한 단순하고 반복적인 워크로드의 아웃소싱 증가 양상이 뚜렷해지고 있습니다.

국내 it서비스 시장별 전망.jpg
국내 it서비스 시장별 전망

국내 퍼블릭 클라우드 소프트웨어 시장은 향후 5년간 연평균 성장률 15.5%를 기록하며 2026년 3조 614억 원의 시장 규모를 형성할 것으로 전망됩니다. 2022년에는 애플리케이션 현대화 확산 및 비즈니스 환경 가시화, IT 디지털화를 기반으로 운영 효율성을 극대화하기 위한 기업의 요구사항이 구체화 되면서 전년 대비 19.9% 성장한 1조 7,844억원의 시장 규모를 형성한 것으로 나타났습니다. 한국IDC에 따르면 국내 퍼블릭 클라우드 소프트웨어 시장의 성장 동인을 차세대 SaaS 및 애플리케이션 현대화와 지능화 소프트웨어 수요의 증가로 꼽았습니다. 향후 기업은 데이터 수명 주기 전반에 걸쳐 자동화를 이루고 하이브리드 및 멀티 클라우드 배포를 활용하며 궁극적으로 고객 클라우드 네이티브 아키텍처 전환 가속화에 기여할 것으로 전망됩니다.

국내 퍼블릭 클라우드 소프트웨어 시장 전망.jpg
국내 퍼블릭 클라우드 소프트웨어 시장 전망

한국IDC가 최근 발간한 ‘국내 소프트웨어(SW) 시장 동향 및 미래 전망’ 보고서에 따르면 2022년 국내 SW 시장은 7조 1,489억 원으로 7.8% 성장할 것이라고 전망했습니다. 국내 SW 시장은 향후 5년간 연평균 성장률 6.5%를 기록하며 2026년 9조 1,037억 원 규모에 이를 것으로 예상됩니다. 디지털 우선 전략을 중심으로 기업의 하이브리드 업무 환경이 보편화하면서 유연한 접속 환경을 제공하고 데이터 활용과 주권을 확보할 수 있는 SW 도입이 증가하며 시장이 성장하고 있는 것으로 나타났습니다.

국내 소프트웨어 시장별 전망.jpg
국내 소프트웨어 시장별 전망

(경기변동의 특성)

IT 산업은 반도체, 통신, 가전 등의 주력 IT 제조품의 수출 호황에 힘입어 지속적으로 성장하여 왔고 세계적인 경기회복과 더불어 이른바 4차 산업혁명과 맞물린 IT 관련 산업의 수요가 증가하여 왔으며, 앞으로도 인공지능기술, 빅데이터, 소프트웨어 등 IT 산업 성장의 중심이 되어야 하는 부문의 경쟁력이나 규모에 따라 사업의 지속과 성공 여부가 달려 있습니다.

또한, 정보통신산업은 국내 및 글로벌 경제의 산업경기와 관계가 매우 높아 국내 및 글로벌 경제의 경기변동이 사업의 기회이자 위험이기 때문에 사전에 준비하고 민첩하게 대응하여야 하는 사업입니다.

(2) 국내외 시장 여건

대내외적 경기 불안과 글로벌 인플레이션 심화에도 불구하고 기업들은 경기 침체 이후에 차별화를 위한 핵심 기술 투자를 지속적으로 진행하고 IT 자산과 리소스를 효율적으로 관리하기 위해 IT 예산을 늘리거나 그대로 유지할 전망입니다.

2023년 국내 ICT 시장은 코로나19 팬데믹 이후의 회복세, 디지털 비즈니스 모델의 부상과 정부 규제 완화 등으로 성장세를 이끌 것으로 예측됩니다. 디지털 비즈니스 모델이 부상함에 따라 기업들은 클라우드, AI, IoT 등 기술을 활용해 디지털 역량을 내재화하고 기존 사업모델을 디지털로 전환하는 과정이 활발해지고 있습니다. 또한 디지털 전환 정책에 관한 정부 차원의 제도적 기반이 마련되면서 기업들의 디지털 환경 조성에 대한 계획이 더욱 구체화 될 것으로 보입니다.

개인 및 기업들은 팬데믹 기간에 우리 사회가 그 어느 때보다 빠르게 디지털화하는 것을 목도했고, 지금 시기가 아날로그에서 디지털이 대세를 형성하는 중요한 분기점이라는 것을 인식하게 되었습니다. 기업 내·외부의 업무 프로세스를 디지털화하는 것은 이제 거스를 수 없는 대세로 자리매김했습니다. 코로나 이전에는 디지털 인프라의 중요성이 상대적으로 낮게 평가돼 투자를 머뭇거린 기업이 많았습니다. 하지만 팬데믹을 거치면서 디지털 투자가 가장 가치 있는 투자라는 것이 입증됐고 더 이상 늦출 수 없는 긴급한 사안임을 인식했습니다.

디지털 플랫폼을 근간으로 업종간 경계를 넘나드는 결합서비스가 확대되는 것도 성장의 중요한 포인트가 되고 있습니다. 금융기관이 게임회사와 제휴해 새로운 비즈니스모델을 선보인다든지, 유통회사가 전자결제 시장에 진출하는 것 등이 좋은 예입니다. 이 같은 결합서비스 모델은 2023년에도 한층 활기를 띌 것으로 예측됩니다.

AI와 메타버스, 5G, 에지컴퓨팅 등 혁신기술을 도입하려는 기업이 늘면서 신기술 투자도 증가할 전망입니다. 특히 AI가 전산업에 확산하면서 2023년에는 한층 고도화된 AI 서비스가 주목받을 것입니다. 이미 엔터테인먼트 영역에서 AI 활용이 확대되었는데 제조, 유통, 금융분야 등에서 한층 활발한 AI 서비스가 잇따라 선을 보일 것입니다.

팬데믹 사태로 비대면 서비스 등 기업들의 디지털화 수요가 증가하면서 클라우드 서비스 도입 또한 함께 가속화되었습니다. 또한 기존 업무 권역 간의 경계가 모호해지고 상호 복합적인 통합서비스 제공 사례가 증가하는 산업 간 빅블러 현상이 시장 트렌드로 자리 잡았습니다. 이에 클라우드 산업이 급성장하게 되었습니다.

클라우드 도입률은 낮지만 향후 도입 예정인 영역이 많은 공공, 금융, 헬스케어 산업 영역에 사업 기회가 예상됩니다. 정부의 대규모 클라우드 전환 투자 계획으로 공공기관 클라우드 도입률 또한 가속화될 것으로 전망됩니다. 외국 CSP(Cloud Service Provider, 클라우드 서비스 제공 업체) 기업들은 정부에서 요구하는 서비스 제공 기준인 클라우드보안인증(CSAP, Cloud Service Assurance Program)이 진입장벽으로 존재하고 있습니다.

IT서비스 기업들은 소프트웨어(SW), 클라우드 등 기반 인프라 기술부터 인공지능(AI)·머신러닝(ML), 자율주행, 메타버스 등 미래 신기술 구현까지 디지털 전환 핵심 파트너로 활약중 입니다.

삼성SDS, LG CNS, SK C&C 등 IT서비스 빅3사는 최근 시장 불안정성이 높아지면서 안정적인 수익성을 확보하기 위한 사업 확장에 나서고 있습니다. 클라우드, 블록체인, 스마트팩토리 등 디지털전환 부문에서 입지를 공고히 할 예정입니다. CSP(클라우드 제공) 사업과 MSP(클라우드 운영 서비스 제공) 사업을 병행하는 클라우드 사업과 디지털물류 사업을 확장하면서 대형 금융·공공·유통 시장 내 시스템통합(SI) 사업 수주 등을 추진하고 있습니다.

디지털 전환이라는 새로운 시장에 대비하기 위해 IT서비스 업체들의 투자도 병행되었습니다. 클라우드 인프라 확보를 위한 데이터센터 건립부터 개발자 몸값 상승으로 인한 인건비 상승 등에 직면한 상태입니다. 2023년 경기하강이라는 전망이 우세한 가운데 기업들이 본격적으로 비용 절감 및 투자 계획을 재점검 할 것으로 예측됩니다.

공공부문 IT시장은 2013년 중소 소프트웨어사업자를 지원하기 위하여 소프트웨어산업진흥법을 개정하고 대기업 소프트웨어사업자의 공공부문 참여를 제한하고 있습니다. 또한, 정부는 대기업의 공공소프트웨어사업자 참여제한 예외사업 고시로 국방사업, 외교사업, 치안사업, 전력사업, 기타 국가안보사업 등을 제외하고는 중소소프트웨어 사업자가 자유롭게 시장에 참여하도록 하고 있습니다. 이에 따라 공공부문 IT시장 일감 확보를 위한 IT서비스 기업 간 경쟁은 매우 치열한 편입니다. 민수기업 시장은 국내 대다수의 대기업집단이 IT서비스 기업을 계열회사로 두고 있고, 기업집단 내부 IT 사업의 대부분을 이 IT서비스 기업이 독점하는 전속시장(Captive Market)이 존재하고 있어 높은 진입 장벽이 존재합니다.

유선전화 가입자 및 통화량 감소로 유선전화 매출은 지속적으로 감소하는 추세로, 유선전화서비스는 무선 대체 현상의 가속화로 가입자 수가 감소하고 있으며, 이동전화의 망내외 음성통화 무제한 요금제 및 데이터 중심 요금제 활성화 등에 따라 통화량 또한, 감소하여 마이너스 성장을 지속할 것으로 예상됩니다. 반면, 기가인터넷 확대로 초고속망서비스의 매출 호조와 데이터 요금제 가입 확대로 무선통신서비스 매출은 상승하고 인터넷을 활용한 부가통신서비스 등의 확대는 계속 진행되고 있습니다.

이동전화 가입자수는 이미 시장 포화로 인해 성장률이 둔화되고 있으며 MVNO 사업자에 의한 저가형 통신서비스 활성화 진행이 예상됩니다. 2023년 정부는 알뜰폰 활성화 추진내용 발표 하였습니다. 정부가 가계 통신비 절감을 위해 알뜰폰(MVNO) 시장 활성화 대책을 발표 과기부는 ‘알뜰폰 지속 성장을 위한 이용자 보호 및 시장 활성화 방안’ 발표, 기존 이동통신사의 망 임대요금 인하를 촉구함에 따라 알뜰폰 사업자는 저렴한 요금제 출시가 가능하게 되었습니다. 22.10월 기준 국내 알뜰폰 가입자는 전체 이동통신 가입자(7661만 4456명)의 16.27% (약 1246만 명)으로 알뜰폰시장은 고공 성장 중이고 알뜰폰 이용 소비자의 만족도 역시 3년 연속 통신 3사를 상회 합니다.

알뜰폰 가입자 추이 및 통신3사 알뜰폰 체감만족률 추이.jpg
알뜰폰 가입자 추이 및 통신3사 알뜰폰 체감만족률 추이

시내 이동전화 가입자 현황.jpg
시내 이동전화 가입자 현황

(자료출처 : e_나라지표)

시내전화 가입자수는 1987년 1,000만명, 1997년 2,000만명을 넘어서며 대부분의 가구에 보급이 되어 2002년까지 2,349만명으로 완만한 증가세를 보였으며 2003년 이후부터는 이동전화 보급에 따른 가입자 증가 및 2004년부터 인터넷 전화 활성화 등으로 인하여 시내전화 시장 규모는 점차 감소 추세를 보이고 있습니다.

※ 시내전화 가입 회선수 : '97년 12월 2,042만 회선 → '21년 12월 1,221만 회선으로 감소

※ 이동전화 가입 회선수 : '97년 12월 691만 회선 → '21년 12월 7,192만명(IoT회선 포함)

음성통화 전화시장은 유선망에서 무선망을 이용한 (스마트폰) SMS, MIM, mVoIP,화상통화 등에 의해 수요가 대체되어 기존 영세 사업자들의 철수가 가속화되면서 통신 플렛폼을 제공하는 대형 사업자 위주로 시장이 재편되는 상황으로 현재, 경쟁사의 무료(어플)서비스의 제공으로 유료로 제공하던 사업자의 위치가 점점 약화되고 있는 상황입니다. 사업자간 경쟁이 심화 되면서 음성 전화 매출액은 매년 10% 이상 감소하는 추세이며, 반대로 SMS(문자,데이터)사용은 10%이상 성장 하고 있습니다.

스마트폰을 이용한 무료 전화 이용과 데이터 사용자 증가로 음성통화 시장은 지속적으로 감소할 것으로 판단됩니다. 통신사별 음성통화 무료서비스가 존재함에 따라 중.소형형 사업자가 시장확장을 하기는 어려운 상황입니다.

(통신서비스 시장 매출액)

통신서비스 시장 매출액.jpg
통신서비스 시장 매출액

(자료출처 : e_나라지표)

(시장점유율 추이) SM/SI 사업은 IT 산업의 급변하는 대,내외 환경과 산업 구조의 변화 및 대기업,관공서 위주의 투자 의존에 따라, 동종업계 간의 경쟁은 더욱 심화되고 있는 상황입니다. 현재 당사가 포함되어 있는 정보통신산업 전반에 대한 객관적인 자료가 없어 시장점유율은 본 보고서에서 생략합니다. 당사의 Skype사업은 음성·영상 통신서비스를 제공하고 관리하는 미국 마이크로소프트(MS)사의 국내 유일의 사업 파트너입니다. 현재의 통신시장은 사용자의 음성통화에서 문자,SNS,데이터로 통신패턴 변화로 점진적으로 당사가 제공하는 Voice 사용량은 감소하고 있습니다,

(3) 영업의 개황 (SI/SM사업)

당사는 그룹 계열사 정보시스템 운영과 유지보수 사업과 IT기획, 경영 및 보안 컨설팅을 수행하고 있습니다. 또한 대외적으로 기업과 공공기관을 중심으로 IT상품 판매와 SI 용역사업을 수행하고 있습니다.

전산시스템 유지보수(System Maintenance)는 당사 계열회사의 필수적이고 전문적인 정보시스템을 운영하고 외부적으로도 관공서 등의 전산시스템 구축,운영 용역을 제공하는 사업이며, 전산시스템 구축(System Integration)은 업무분석에 의해 수립된 정보화 플랜을 토대로 각종 유·무형의 시스템 자원을 개발 또는 조달하여 기업이 필요로 하는 최적의 정보 시스템을 통합·구축할 뿐만 아니라, 시스템 구축 이전 단계인 IT컨설팅 및 IT솔루션 개발과 시스템 구축 이후 단계인 시스템 운영관리, IT아웃소싱, IT융합 서비스 및 IT교육 등을 포괄하는 사업입니다.

그룹 계열사를 대상으로 소프트웨어 및 시스템 구축 등 정보통신사업의 전반적인 영업과 판매활동을 영위하고 있으며, 정보시스템 운영 및 유지보수 사업도 수행하고 있습니다. 또한 클라우드, 빅데이터, 블록체인 등 최신 IT 트렌드를 계열사 도입을 검토 하고 있으며 특히 비대면 서비스 확대를 통해 변화하는 IT 환경에 대응하고 있습니다. 구체적으로 소프트웨어 정보시스템의 기획, 설계, 개발, 유지보수 서비스 수행과 하드웨어 정보시스템의 운영 및 유지관리 서비스와 함께 그룹 계열사 IT부문 IT기획과 경영 및 보안부문 컨설팅업무도 수행하고 있습니다. 대외사업으로는 공공기관과 기업 등을 중심으로 정보시스템에 대한 제안과 컨설팅 등 판매와 영업활동을 수행하고 있으며 이에 따른 정보시스템의 유지보수사업과 시스템 구축(SI)을 영위하고 있습니다.

(Skype 사업)

2011년 7월부터 당시 인터넷 음성·영상 통신서비스의 글로벌 강자인 룩셈부르크의 스카이프 커뮤니케이션즈 社와 온라인 재판매 계약을 맺고 스카이프가 제공하는 음성통신 서비스, 즉 VoIP 서비스를 이용할 수 있는 다양한 선불통화 상품을 국내 스카이프 사용자를 대상으로 판매하고, 기업 고객들에게 영상회의 장비를 판매하는 사업을 하고 있습니다.

Skype 사업은 인터넷 전화로써 시내·시외·국제전화 서비스 이며, 모바일 메신저 서비스와는 간접적 경쟁관계에 있습니다. 현재, 음성통신 서비스 시장은 지속적으로 감소되고 있으나, 코로나19가 전 세계를 휩쓸고 지나가는 동안 IT기술은 수많은 기업의 생명줄 역할을 했습니다. 이를테면 사무실이 폐쇄되고 직원들은 재택근무를 해야 하는 상황에서 기술은 팀을 연결하고 일할 수 있는 환경을 마련해줬습니다. 이러한 변화에 있어 ‘화상회의’만큼 큰 영향을 미친 기술은 없을 것입니다.

MS는 새로운 빙을 스카이프에도 적용하였습니다. 화상통화나 채팅 상대방과 대화 중 특정 주제에 대해 빙 챗봇에게 질문할 수 있습니다. 모임을 주제로 채팅하던 중 빙에게 여행 목적지, 일기예보, 여행 기간 중 이벤트 등의 제안을 요청하면, 채팅 방의 모든 사람이 챗봇의 답변을 볼 수 있는 AI 기능입니다. 마이크로소프트는 "빙 챗봇 액세스를 더 많은 사람에게 제공하기 위해 최대한 노력중입니다.

당사는 새로운 커뮤니케이션 툴에 대한 사업영역 개발에 참여하고자 중.장기적인 IT시장을 스카이프 본사와 유기적으로 협력 진행 중입니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 대내외의 사업을 통하여 일정 수준의 외형과 수익을 달성하고 있으나, 외형 성장이 정체 상태에 있으므로, 향후 외형 성장과 수익 확대를 위하여 신규 사업을 모색하고 있습니다.

또한, 지속적인 성장을 위하여 향후 R& D 투자 및 내부 역량 축적을 위한 노력과 IT시장의 변화에 능동적으로 대응하기 위한 지속적인 시장분석 및 신규사업발굴 등 신사업을 추진할 계획입니다. 향후, 높은 성장이 예상되는 인공지능, 클라우드 컴퓨팅, 빅데이터 분석 등에서의 사업기회를 모색하기 위하여 모든 자원의 역량 축적에 노력할 계획입니다.

[도시가스사업부문]

(1) 산업의 특성 등

- 도시가스 산업은 시민생활에 막대한 영향을 주는 생활필수품을 공급하는 산업으로서 공익성이 강조되고 지역사회와 밀접한 연관을 가지는 사회적 책임을 부여받고 있습니다.- 정부로부터 공급권역을 승인받아 지역 독점성이 인정되는 반면 막대한 설비투자가 선행되어야 하는 점과 안전 및 안정적인 공급의무를 지고 있으며, 공정타당한 도시가스 요금 설정의무를 지고 있습니다.- 또한 수요가로부터 다양한 서비스 요구에 부응하기 위하여 지속적인 기술개발투자 노력이 요구되는 산업입니다.- 도시가스는 경제성, 저공해 등의 특성을 가지고 있어, 날로 가정용 연료로서의 사용이 증대되고 있으며, 도심지역의 대기 오염도를 낮추기 위해 재개발지역 및 신축지역의 빌딩에 대한 냉·난방설비 뿐만이 아닌 기존빌딩 및 공동주택에 대해서도 도시가스의 사용을 유도하고 있고 도시가스와 전력 선호의 기호변화, 환경규제의 지속적 강화 및 에너지이용합리화 시책 등 탈 석유 에너지화의 지속적인 추진으로 인해 향후 사용량의 꾸준한 증가가 예상됩니다.- 에너지특별회계융자기금등을 지원(23년, 국고채금리)하여 배관설비 투자를 촉진하는등 정책적 배려도 하고 있어 가정용 뿐만 아니라, 산업용,공업용 에너지로서 촉망받는 미래에너지라 할 수 있습니다.- 천연가스의 도입계약에서부터 운반, 비축, 국내공급까지는 국영기업체로 도매사업자인 한국가스공사가 담당하고 있으며, 최종소비자에게 공급하는 일반도시가스사업은 민간기업인 도시가스회사들로 운영되고 있어 원료의 수입, 운반, 주배관망사업과 국내공급체계가 이원화되어 운영되고 있습니다.- 일반가정경제와 밀접한 관계에 있어 가계소득의 증가와 동절기 기온이 예년 평균보다 낮을 경우의 판매량은 정비례 관계에 있다고 볼수 있으며, 난방용 매출이 많은 11월부터 4월까지의 가스매출량이 연간 매출량의 약 70%이상에 이르고 있습니다.

(2) 국내외 시장 여건

① 국제에너지 전망(천연가스 산업)- 세계 에너지시장은 석유자원의 유한성 및 지역적 편재성과 생산국의 정치 불안 등으로 천연가스자원개발이 활발해졌습니다.- 천연가스는 석유나 석탄보다 깨끗한 연료이면서 원자력과 같은 논쟁을 일으키지 않기 때문에 향후 세계 각국에서 대체연료로 선호되고 있어 장기적으로도 경쟁력 있는 에너지원이 될 것으로 전망 됩니다.- 특히, 중국과 인도 및 아시아 신흥국이 전세계 천연가스 수요증가를 견인하면서 전세계 교역량의 상당 부분을 차지하고 있습니다.

- 에너지전환(energy transition) 시대를 맞아 천연가스 역할의 중요성이 대두되고 있으나, 2030년대 후반부터는 난방의 전기화(electrification of heating) 및 재생 에너지 기술발전으로 인해 성장이 둔화될 것이라는 전망도 있습니다.② 국내 도시가스(천연가스)산업의 전망- 도시가스의 소비는 천연가스 배관망 확충 등의 천연가스보급확대정책과 높은 경제성장률에 따른 소득증대로 편의성 위주의 소비행태에 따라 급속하게 증가하기 시작하여 1990년대 초반에 도시가스소비는 30∼50%의 증가율을 나타내며 급속하게 성장하였고, 90년대 후반에는 15∼30%의 성장세를 꾸준히 유지하여 왔습니다.- 천연가스를 1986년말부터 도입한 이래 정부의 에너지 자원 다변화 정책 및 그 사용의 편의성, 청정성 등의 특성으로 인하여 그 소비가 꾸준히 지속되었고, 2022년도의 전국 LNG공급량은 1,092,695백만MJ로써 전년 대비 1.5%정도 증가하였습니다.- 2022년 말 기준 전국 평균 보급률(가정용)이 84%를 상회하면서 가정용에 대한 수요 정체가 예상되나, 정부의 '그린 뉴딜' 정책 시행에 따라 석탄발전과 원자력 발전을 대체할 수 있는 브릿지 연료로서 천연가스의 역할은 증가하고 있습니다.- 정부의 에너지 지원 다변화 정책, 환경관련 규제 강화 등으로 천연가스 소비는 지속적인 증가가 전망되나, 지구온난화 현상으로 인한 평균기온 상승 및 불안한 경제상황은 판매량에 부정적인 요인으로 작용하고 있습니다.

〈연도별 도시가스 공급량 추이〉

구 분
2022년
2021년
2020년

수요 가구(천가구)공 급 량(백만MJ)(전년대비)
20,8801,092,695(1.5)
20,5211,063,972(6.0)
20,1181,005,120(-3.4)

※ 자료 : 도시가스사업 통계 월보(2022.12월호) 〈연도별 공급량(LNG) 구성비〉 (단위: %)

구 분
2022년
2021년
2020년

가정용
취사용난방용
6.038.2
6.237.4
7.138.3

소 계
44.2
43.6
45.4

일 반 용업 무 용
8.55.2
8.05.3
8.45.3

산 업 용열 병 합열전용설비용수 송 용연료전지용
33.21.11.54.02.3
34.51.41.14.21.9
32.61.50.94.61.3

계
100.0
100.0
100.0

※ 자료 : 도시가스 사업 통계 월보(2022.12월호)

- 지역독점성으로 인하여 동종업계간의 경쟁관계는 거의 없으나 서울등 수도권을 중심으로 특정지역(목동신시가지, 서울북동부, 대구성서택지, 월성지역, 대곡택지)에 집단 에너지인 지역난방이 보급되어 기존 도시가스 공급지역과 서로 경쟁관계에 있습니다. 1994. 9.22일 통산부의 양업계 업무영역을 일정규모의 신규택지개발 면적과 지역을 기준으로 조정하였으며, 도시가스업계에서는 에너지공급의 효율화 및 국민연료로서의 안정적 공급을 위해 사업다각화를 통해 집단에너지 사업에 진출하고 있습니다.(시장점유율 추이)

- 공급권역 내에서는 독점공급을 하고 있어 타사와의 경쟁은 전혀 없습니다.

- 삼천리, 경동가스, 서울가스, 및 코원ES가 우리나라 4대 도시가스 공급회사로서 전국 공급량의 40.4%(2022년말 기준)를 차지하고 있으며, 대성에너지(주)의 경우 전국 공급량의 4.4%, 대성청정에너지(주)의 경우 전국 공급량의 0.7%를 차지하고 있습니다.

〈 대형 도시가스업체의 공급량 규모 〉 (시장점유율: %)

회 사 명
2022년
2021년
2020년

삼 천 리경 동서 울코 원 E S부 산예 스 코<< 대 성 >>J B대 륜인 천소 계
16.68.98.36.65.75.4<< 4.4 >>4.03.83.367.0
16.49.48.16.65.75.3<< 4.6 >>4.03.73.267.0
16.48.08.56.76.05.6<< 4.7 >>4.33.93.467.5

경남 외 기타
33.0
33.0
32.5

합 계
100.0
100.0
100.0

※자료: 도시가스사업 통계월보(2022.12월호)

(3) 영업의 개황1) 대성에너지(주)

- 1982년 7월에 지역별 가스사업자지정을 득하고 1983년 회사설립 등기를 하여 본격적인 도시가스사업을 전개 했습니다.- 1983년 8월에 공장기공식을 하였으며 1984년 9월 영남에너지를 흡수합병, 명실상부한 대구지역의 도시가스 공급업자로서의 위상을 정립 하였습니다.- 1987년 5월 경북 달성군 일부지역으로 공급권역을 확대 하였으며, 1990년 4월 대구광역시 전역과 경상북도 일부지역으로 공급권역 확대 허가를 득하였고, 1992년 6월 경산군, 경산시 전역과 달성군 전역으로 공급권역을 재확대 하였습니다.- 1995년 12월 기존 LPG와 공기혼합방식의 도시가스를 한국가스공사로부터 천연가스를 인수하여 공급하는 방식으로 변경 하였습니다.- 2015년 1월 고령군 전역으로 공급권역을 확대하였습니다.

- 2023년 09월말 현재 122만여 가구에 도시가스를 공급하고 있습니다.

2) 대성청정에너지(주)

- 1997년 7월 삼마도시가스 인수후 회사설립 등기를 하여 본격적인 도시가스사업을 전개 했습니다.- 2002년 9월 영주지역에 LNG제조 플랜트를 설치하고 공급을 개시했습니다.- 2012년 8월 이후 안동,영주지역에 가스공사 배관망 연결하였습니다

- 2015년 12월 예천지역으로 공급을 확대하였습니다.- 2016년 12월 의성,군위,봉화지역으로 공급을 확대하였습니다.- 매년 미공급지역에 대한 가스공급을 집중적으로 확대해 나가고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

대성에너지(주)는 시내버스용 연료인 CNG (Compressed Natural Gas) 충전소사업을 위한 설비 12개소를 준공하여 2023년 09월말 현재 1,746대의 시내버스 및 210대의 청소차량에 연료를 공급하고 있습니다.

[콜센터 및 텔레마케팅 사업부문](1) 산업의 특성 등 CRM 관련 시장은 기업의 고용정책 변경, 전문적인 고객서비스 필요성 증대 및 IT산업 진화 등 전반적 산업구조의 서비스화와 정보통신기술의 발달로 인해 지속적으로 수요가 확대되고 있습니다. CRM 사업은 국내외 경제가 활성화 되는 시기에는 기업들의 광고 및 고객서비스향상을 통한 수익 증대를 도모하는 방법으로 콜센터를 활용하게 되며 불경기 시기에도 고객 서비스 증대를 통한 수익 창출을 원하는 기업들의 증가 및 비용절감과 차별화된 고객관리로 수익률 향상을 도모하고자 하는 기업들로부터 컨택센터의 활용이증가되기 때문에, 경기변동에 큰 영향을 받지는 않는 것으로 판단됩니다.(2) 국내외 시장여건 CRM 사업은 과거 금융, 통신 분야에서 건설, 제조, 서비스 등 다양한 분야의 업종으로 확대되고 있습니다. 최근 금융권 고객 연체율 증가에 따른 단기 미납채권O/B시장 확대, 공공 및 지자체 일자리 창출 공약 이슈 등 긍정적 시장 확대 요소들이생성되고 있으며 금융, 카드, 유통업종 등 다수 업종에서도 시장확대가 예상되어지고 있는 추세입니다. CRM 사업은 규모에 따라 사업 구축 비용이 유연함으로 인해 다수의 업체가 경쟁하고 있으며 Client의 사업군별 급속한 시장변화에 따른 수시 서비스 대응능력이 요구되어 지고 있습니다. 또한 M&A 위주의 시장 확보경쟁 치열해지고 있으며 규모의경쟁에 따른 시장 쏠림 현상이 지속되고 있습니다. CRM 사업은 다수의 업체에서 치열한 경쟁을 펼치고 있는 상황이며, 업계 특성상시장점유율에 대한 객관적인 데이터를 산출하기에 어려움이 있습니다.(3) 영업 현황

당사의 종속회사인 대성글로벌네트웍(주)의 CRM사업부는 경기 침체 및 경쟁업체들의 과잉 경쟁에도 불구 905석 규모의 좌석수를 운영하고 있습니다.

앞으로 CRM사업부는 영업채널 다각화를 통해 공공기관, 금융, 통신, 유통 등 다양한 분야로 업무를 확대해 나갈 예정입니다.
[건물관리부문](1) 산업의 특성 등 건물관리업이란 경영관리, 건축, 행동과학, 공학 등 다양한 분야의 지식을 활용하여 업무와 물리적 작업환경을 조화시킴으로써 업무의 생산성을 증대하고, 관련 자산관리를 효율적으로 하여 가치를 극대화하는 실무 지향적 활동이라고 할 수 있습니다. 전 경영 고정자산의 존재의 최적화를 하기 위한 수단이라고 할 수 있으며, 빌딩관리에 있어서 FM을 통한 기대효과는 최소투자(운영비)로 최대의 효과(임대율 상승, 재실자 불만 감소, 생산성 향상 등)를 얻을 수 있습니다. 전통 건물관리업은 인력 중심의 로테크 산업에서 하이테크기반의 건물관리 체계로 발전하고 있으며, 인공지능(AI)을 이용한 전기와 기계설비 모니터링에 활용해 사람이 잡아낼 수 없는 사고 원인을 사전에 감지할 수 있도록 하고 센서, 자동제어, 사물인터넷, 빅데이터 분석 등 4차 산업혁명의 첨단 기술을 건물관리에 적용하고 있습니다.(2) 국내외 시장여건 보험회사나 대기업 계열기업 중심으로 폐쇄적 구조로 성장하고, 소규모 기업은 청소, 경비 등 단순 용역관리업체로 수적으로 성장하고 있으며, 많은 중소업체가 난립, 중소형 건물관리 경쟁이 치열하여 수익성 하락이 예상 되고 있습니다. 대상 부동산이 오피스빌딩에 치중 되어 있으므로 의료, 공장, 레저시설, 숙박시설, 물류센터 등 영업확장이 필요하고 전문 인력 부족한 부족한 상황입니다.건물관리 시장은 FM중심 서비스에 편중 되어 있으나, PM 단계로 진입하여 고객의 다양한 니즈와 다양한 ONE-STOP 서비스 요구를 충족하는 종합서비스 제공으로 전환 중입니다. 건물관리서비스가 4차 산업혁명의 발전과 더불어 IOT, 모바일, 에너지 효율화 등 다양한 기술이 적용되고 전문 기업이 통합 서비스를 제공하는 첨단 빌딩 솔루션으로 진화하여 입주자 만족도 및 건물의 가치까지 높이는 새로운 건물관리서비스로 변모할 것으로 예상됩니다. 시장의 증가 추세보다 높은 업체수 증가율로 매년 600 ~ 700여개의 업체가 신규 진입 하므로 경쟁이 과중되고 있습니다. 대기업 계열 관리회사들의 폐쇄적인 과점시장 독점이 지속되고 있고, 외국계 선도업체와의 제휴 업체가 증가하여 업체간 경쟁이 예상되고 있습니다. 국내의 업체간 경쟁 심화로 수익성이 악화되고 있으므로 전문화, 차별화가 요구될 것입니다.(3) 영업의 개황 당사의 종속회사인 대성이앤씨(주)는 건물관리용역 업무를 수행하고 있으며 FM사업 진출을 위해 노력하고 있습니다. FM사업은 현재 진출 단계이므로 당사의 지위를 평가하기가 어려운 상황이며 건물관리용역 거래처 확대 및 신규사업을 위해 최선을 다하고 있습니다.
[벤처캐피탈사업부문](1) 산업의 특성 등 벤처캐피탈(venture capital)은 일반적으로 고도의 기술성과 장래성은 있으나 자본과 경영기반이 취약한 기업에 대하여 성공여부가 매우 불확실한 사업 초기단계에서 높은 위험을 벤처기업과 공동으로 부담하면서 자금, 경영관리, 기술지도 등 종합적인 지원을 제공하고 높은 자본이득(capital gain)을 얻고자 하는 금융활동을 말합니다.벤처캐피탈은 성장잠재력이 있는 신생벤처기업을 투자대상으로 선정하여 벤처기업의 성장, 발전을 도모함으로써 기술개발을 촉진하고 산업구조의 고도화와 고용창출을 유발함으로써 국민경제의 활성화에 기여하는 역할을 담당하고 있습니다. 우리나라에서는 1986년 5월 중소기업창업지원법의 제정, 시행과 함께 본격적인 벤처캐피탈산업의 영역이 구축되었습니다.벤처캐피탈 산업의 특징은 ①창업 및 성장 단계의 벤처기업에 투자 ②창업에서 성장, 발전 단계까지의 자금, 기술, 영업지원 경영지도등 기업 활동 전반에 대한 서비스를 제공하여 ③벤처기업의 증권유통시장 상장을 통한 지분매각 방식으로 투자금을 회수하는 것을 주요 업무내용으로 하고 있습니다. 벤처, 창업기업의 경우 불확실성에 따른 투자 위험도가 상대적으로 높습니다.(2) 국내외 시장여건 한국벤처캐피탈협회(KVCA)에 따르면, 2023년도 3분기 기준 신규로 결성된 조합은 총 184개로 전년동기대비 94개가 감소하였으며, 조합결성 규모는 전년동기대비대비 3조 1,146억원 감소한 4조 1,129억원입니다. 2023년도 9월 말 기준 운용 중인 조합재원은 54조 6,093억원으로 2022년 총 51조 6,176억원 대비 2조 9,917억원 증가하였습니다. 2023년 3분기 신규결성된 투자조합 출자자비중은 금융기관이 30.2%로 가장 높고, 일반법인이 16.5%였습니다. 2023년 3분기 누적 벤처투자는 1,735개사, 3조 6,952억원이 투자되어 전년동기 대비 32.0%가 감소되었습니다. (전년 동기 : 1,963개사, 5조 4,372억원) 2023년 3분기 업종별 신규투자(비중)는 ICT서비스가 9,890억원(26.8%)으로 가장 많이 투자되었으며, 바이오/의료가 6,264억원(17.0%), 유통/서비스가 4,506억원 (12.2%) 순으로 투자되었습니다. 2023년 3분기 코스닥 IPO 업체는 77개사이며, 이중 벤처캐피탈로부터 투자를 받은업체 수는 41개사로, 전체 IPO수의 53.2% 비율을 차지하고 있습니다. 중소벤처기업부는 2024년 벤처 및 스타트업 육성을 위한 모태펀드 출자예산을 올해보다 44.8% 늘어난 4,540억원으로 편성했습니다. 민관공동 스타트업 발굴프로그램인 TIPS(팁스) 예산도 올해보다 18.4%를 늘리기로 했습니다. 중소기업창업투자회사 전자공시에 집계되어있는 조합재원(벤처투자조합)기준 상위 10개 창투사의 현황은 다음과 같으며, 당사의 종속회사인 대성창업투자(주)는 45위에 위치해 있습니다. 중소기업 창업투자회사 전자공시 집계 기준으로 당사의 2023년 9월 말 조합재원은 3,306억원(농림수산식품 투자조합 포함 시 3,726억원)입니다.

(단위: 억원)

구분
창업투자회사
조합결성규모

1
한국투자파트너스
25,848

2
케이비인베스트먼트
23,074

3
에이티넘인베스트먼트
19,972

4
우리벤처파트너스
14,403

5
신한벤처투자
13,042

6
아이엠엠인베스트먼트
12,986

7
LB인베스트먼트
12,193

8
미래에셋벤처투자
11,932

9
인터베스트
11,570

10
스마일게이트인베스트먼트
11,305

계
156,325

자료 : 2023년 9월말 기준, 중소기업창업투자회사 전자공시(3) 영업의 개황 당사의 종속회사인 대성창업투자(주)는 벤처캐피탈의 도입초기였던 1987년에 설립되어 중소기업창업자 및 벤처기업에 대한 투자와 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행 등을 주업무로 하고 있습니다. 2010년도 3월 당사의 사명을 대성창업투자 주식회사로 변경하여 대성그룹 계열사로서의 브랜드를 대외에 확고히 구축하고 대성그룹과의 협업을 통한 시너지 창출로 부품소재, 에너지, 환경, ICT산업 및 문화콘텐츠 등에 특화된 창업투자회사로 도약하고 있습니다. 2015년 8월에는 본점소재지를 마포구 상암동에서 강남구 역삼로 165 해성빌딩(TIPS 타운)으로 이전하였습니다. 대성창업투자(주)에서 운용 중인 조합에서 투자한 기업인 이노시뮬레이션이 코스닥 시장에 상장되었습니다. 2022년에는 총 1,350억원(출자 약정액 기준) 규모의 조합을 결성했습니다. 특히 12월 말 1,100억원규모의 조합을 결성함으로써 충분한 투자재원 확보와 더불어 관리보수 증가에 따른 창투사의 안정적인 운용이 가능해졌습니다. 2023년 9월 말 기준 벤처투자조합 및 농림수산식품투자조합 포함하여 3,726억원을 운용중입니다. 또한 2022년 9월 기관전용 사모집합투자기구의 업무집행사원 등록을 통해 향후 PEF 운용기관으로의 도약을 준비하고 있습니다.대성창업투자(주)는 2023년 4월 7일 이사회를 통해 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 결의하였으며, 유상증자결과 1주당 1,659원에 신주 14,000,000주를 발행하여 자본금 70억원, 주식발행초과금 162억원을 증자하였습니다. 해당 유상증자를 통해 확보된 재원을 바탕으로 대형 블라인드펀드를 결성할 계획입니다.(4) 신규사업등의 내용 및 전망 대성창업투자(주)는 2006년부터 중소기업진흥공단으로부터 창업보육센터를 위탁운영받아 대구와 광주에 지점을 설치하고 창업보육센터를 운영하고 있습니다. 창업자 및 중소벤처기업의 육성이라는 창업투자회사의 설립 목적과 정부의 벤처육성정책에 부합하며,지방의 중소기업에 실질적 혜택을 통해 지역 경제 활성화에 기여할 뿐 아니라 지방의 우수 기업 발굴, 투자를 통해 투자 수익도 거둘 계획입니다.

앞으로는 우수 투자대상 업체의 발굴에 심혈을 기울이는 한편, 금년과 내년 중 기업공개(IPO)를 준비중인 기업들의 경영을 지원함으로써 적절한 투자회수를 추진하여 이익 창출에 힘쓰고자 합니다. 당사의 중요 자산인 전문인력의 육성을 더욱 강화하여 투자의 질을 한층 높이는 등 국제경쟁력을 갖춘 투자시스템을 갖추도록 하겠습니다. 이를 위해서 2006년부터 내부회계관리제도를 도입하여 운영해왔고, 2011년부터 K-IFRS(한국국제회계기준)를 전면적으로 적용하고 있습니다. 이와 같은 시스템적인 관리체계 구축을 통해 국내외에 당사의 회계 투명성에 대한 신뢰도를 향상시킬 수 있도록 노력하고 있습니다.

[매립가스개발 자원화 사업부문](1) 산업의 특성 등 매립가스 자원화 사업은 국내 중대형지역은 대부분 개발, 운영중이며 지역의 조건에 따라 발전시설과 연료공급시설로 구분할 수 있고 국내에서는 성장기를 지나 성숙기에 진입한 상태입니다. 매립가스 자원화 사업은 초기에 대량의 투자가 필요하여 민간투자시설사업으로 진행 되고 있습니다. 매립가스는 대구지역의 일부의 가정용지역난방으로 하는 한국지역난방공사 대구지사의 보일러열원으로 사용되고 있어 경기변동에 영향을 적게 받은 편입니다.(2) 국내외 시장여건 매립가스 자원화사업은 국내 위생매립장의 특성에 따라 개발 운영중인 상태로 향후 국내보다는 해외개발도상국에서 관심을 갖는 해외진출이 유망한 친환경 비즈니스 사업입니다. 매립가스 자원화사업은 각지방자치단체와의 실시협약에 따라 일정기간 운영권을 확보하여 해당지역에서 독점적으로 관리, 운영되고 있습니다. 대성환경에너지(주)는 지역내 독점적, 배타적으로 시장을 점유하고 있습니다.(3) 영업의 개황 당사의 종속회사인 대성환경에너지(주)가 생산하는 매립가스는 한국지역난방공사 대구지사의 보일러열원으로사용되며 매립가스 공급 및 수급에관한 협약서에 따라 운영기간내 한국지역난방공사에서 활용가능한 양을 우선하여 전량사용토록하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 대성환경에너지(주)는 매립가스 자원화사업을 통해 위생매립장을 친환경적으로 관리, 운영함으로써인근지역 주거환경과 대기환경을 개선하고 버려지는 에너지를 자원화하는 모범적인 친환경 비즈니스 모델로서 개발도상국 등 해외진출이 유망한 사업입니다.
[도시가스 관리 대행 사업부문](1) 산업의 특성 도시가스 사업은 이미 성숙기에 들어와 완만한 성장이 전망 되는 가운데 앞으로 10년간은 저성장과 불안한 경제상태를 반복하는 저성장시기로 예상하고 있습니다. 지속적인 최저임금인상과 원자재 가격의 상승은 수익성 하락의 요인으로 작용할 것으로 전망 되고있습니다. 도시가스 사업 특성상 고객센터의 수입 발생 영역이 한정되어 있고 독립적으로 부수사업을 영위하기 여려운 환경으로 위탁수수료 외의 시장 확대 가능성 높지 않은 상황입니다.(2) 국내외 시장여건 2019년 6월말 기준 전국의 33개도시가스사의 서비스센터는 238개소입니다. 수도권에 130개소, 지방은 108개소가 운영되고 있으며, 도시가스사와 위탁계약을 맺고 사용자시설관리, 검침, 송달, 전입ㆍ전출, 고객관리 등의 업무를 수행하고 있으며 지역 독점성으로 인하여 동종업계간의 경쟁관계는 거의 없습니다.(3) 영업의 개황 당사의 종속회사인 대성에너지제5서비스(주) 등 6개사는 대성에너지(주)와 위탁계약을 맺고 사용자 시설관리, 검침, 송달 업무를 수행하고 있으며 경기변동에 따른 매출의 변화는 크지 않은 상황입니다. 대성에너지제5서비스(주)는 2018년 7월 대성에너지㈜ 서비스센터 업무를 위탁받아 도시가스안전관리, 안전점검, 가스시공업 등을 영위하며 대구광역시 동구, 북구 지역의 약 192,000 여 세대를 위탁관리 하고 있습니다. 대성에너지제6서비스(주)는 2018년 7월 대성에너지㈜ 서비스센터 업무를 위탁받아 도시가스안전관리, 안전점검, 가스시공업 등을 영위하며 대구광역시 동구, 북구 지역의 약 191,000 여 세대를 위탁관리 하고 있습니다. 대성에너지제7서비스(주)는 2018년 7월 대성에너지㈜ 서비스센터 업무를 위탁받아 도시가스안전관리, 안전점검, 가스시공업 등을 영위하며 대구광역시 동구, 북구 지역의 약 178,000 여 세대를 위탁관리 하고 있습니다. 대성에너지서비스1센터(주)는 2019년 7월 대성에너지㈜ 서비스센터 업무를 위탁받아 도시가스안전관리, 안전점검, 가스시공업 등을 영위하며 대구광역시 북구, 남구, 중구 지역의 약 256,000 여 세대를 위탁관리 하고 있습니다. 대성에너지서비스2센터(주)는 2019년 7월 대성에너지㈜ 서비스센터 업무를 위탁받아 도시가스안전관리, 안전점검, 가스시공업 등을 영위하며 대구광역시 북구, 서구, 달서구 지역의 약 170,000 여 세대를 위탁관리 하고 있습니다. 대성에너지서비스3센터(주)는 2019년 7월 대성에너지㈜ 서비스센터 업무를 위탁받아 도시가스안전관리, 안전점검, 가스시공업 등을 영위하며 대구광역시 북구, 서구, 달서구 지역의 약 307,000 여 세대를 위탁관리 하고 있습니다.

마. 요약 재무 현황(1) 자산총액 및 자산비중

(단위:백만원)

부문
회사명
제41기 3분기
제40기
제39기

금액
비중
금액
비중
금액
비중

경영관리부문
대성홀딩스(주)
466,154
34.51%
437,013
28.77%
365,056
27.40%

IT사업부문
7,455
0.55%
6,186
0.41%
8,516
0.64%

도시가스부문
대성에너지(주)
641,277
47.48%
838,882
55.23%
743,488
55.79%

대성청정에너지(주)
99,860
7.39%
124,042
8.17%
99,961
7.50%

콜센터 및 텔레마케팅사업부문
대성글로벌네트웍(주)
15,061
1.12%
15,628
1.03%
16,271
1.22%

건물관리부문
대성이앤씨(주)
4,991
0.37%
5,048
0.33%
5,311
0.40%

벤처캐피탈사업부문
대성창업투자(주)
84,043
6.22%
61,022
4.02%
62,557
4.69%

매립가스개발 자원화 사업부문
대성환경에너지(주)
24,206
1.79%
23,657
1.56%
23,135
1.74%

도시가스 관리 대행 사업부문
대성에너지제5서비스(주)
1,297
0.10%
1,227
0.08%
1,249
0.09%

대성에너지제6서비스(주)
1,055
0.08%
853
0.06%
1,036
0.08%

대성에너지제7서비스(주)
1,128
0.08%
1,236
0.08%
1,353
0.10%

대성에너지서비스1센터(주)
1,486
0.11%
1,259
0.08%
1,411
0.11%

대성에너지서비스2센터(주)
1,338
0.10%
1,579
0.10%
1,597
0.12%

대성에너지서비스3센터(주)
1,336
0.10%
1,390
0.09%
1,598
0.12%

단순합계

1,350,687
100.00%
1,519,022
100.00%
1,332,539
100.00%

연결조정

(269,470)
-
(127,676)
-
(88,526)
-

총 합계

1,081,217
-
1,391,346
-
1,244,013

(2) 매출액 총액 및 매출액 비중

(단위:백만원)

부문
회사명
제41기 3분기
제40기
제39기

금액
비중
금액
비중
금액
비중

경영관리부문
대성홀딩스(주)
9,111
1.04%
13,538
1.04%
12,797
1.29%

IT사업부문
5,366
0.61%
6,284
0.48%
5,941
0.60%

도시가스부문
대성에너지(주)
689,303
78.44%
1,019,977
78.62%
769,514
77.69%

대성청정에너지(주)
121,722
13.85%
178,777
13.78%
117,291
11.84%

콜센터 및 텔레마케팅사업부문
대성글로벌네트웍(주)
28,492
3.24%
41,004
3.16%
38,486
3.89%

건물관리부문
대성이앤씨(주)
602
0.07%
799
0.06%
952
0.10%

벤처캐피탈사업부문
대성창업투자(주)
4,678
0.53%
11,813
0.91%
21,651
2.19%

매립가스개발 자원화 사업부문
대성환경에너지(주)
2,854
0.32%
3,043
0.23%
2,844
0.29%

도시가스 관리 대행 사업부문
대성에너지제5서비스(주)
2,536
0.29%
3,354
0.26%
3,205
0.32%

대성에너지제6서비스(주)
2,486
0.28%
3,154
0.24%
2,999
0.30%

대성에너지제7서비스(주)
2,428
0.28%
3,326
0.26%
3,270
0.33%

대성에너지서비스1센터(주)
3,500
0.40%
3,649
0.28%
3,356
0.34%

대성에너지서비스2센터(주)
2,087
0.24%
3,700
0.29%
3,505
0.35%

대성에너지서비스3센터(주)
3,561
0.41%
4,895
0.38%
4,693
0.47%

단순합계

878,726
100.00%
1,297,313
100.00%
990,504
100.00%

연결조정

(32,740)
-
(44,143)
-
(51,919)
-

총 합계

845,986
-
1,253,170
-
938,585

(3) 당기순손익 총액 및 당기순손익 비중

(단위:백만원)

부문
회사명
제41기 3분기
제40기
제39기

금액
비중
금액
비중
금액
비중

경영관리부문
대성홀딩스(주)
271,727
96.75%
39,161
86.03%
4,394
14.77%

IT사업부문
1,307
0.47%
500
1.10%
1,842
6.19%

도시가스부문
대성에너지(주)
6,390
2.28%
1,219
2.68%
12,515
42.07%

대성청정에너지(주)
336
0.12%
4,739
10.41%
4,268
14.35%

콜센터 및 텔레마케팅사업부문
대성글로벌네트웍(주)
734
0.26%
550
1.21%
593
1.99%

건물관리부문
대성이앤씨(주)
(87)
-0.03%
(276)
-0.61%
(267)
-0.90%

벤처캐피탈사업부문
대성창업투자(주)
433
0.15%
792
1.74%
7,637
25.67%

매립가스개발 자원화 사업부문
대성환경에너지(주)
743
0.26%
743
1.63%
(724)
-2.43%

도시가스 관리 대행 사업부문
대성에너지제5서비스(주)
(44)
-0.02%
(170)
-0.37%
24
0.08%

대성에너지제6서비스(주)
(16)
-0.01%
(451)
-0.99%
(159)
-0.53%

대성에너지제7서비스(주)
(226)
-0.08%
(245)
-0.54%
76
0.26%

대성에너지서비스1센터(주)
20
0.01%
(342)
-0.75%
(225)
-0.76%

대성에너지서비스2센터(주)
(199)
-0.07%
(264)
-0.58%
(14)
-0.05%

대성에너지서비스3센터(주)
(257)
-0.09%
(438)
-0.96%
-213
-0.72%

단순합계

280,861
100.00%
45,518
100.00%
29,747
100.00%

연결조정

(130,130)
-
(40,616)
-
(5,800)
-

총 합계

150,731
-
4,902
-
23,947
-

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보

(단위:백만원)

과 목
제41기 3분기(2023.09.30 현재)
제40기(2022.12.31 현재)
제39기(2021.12.31 현재)

[유동자산]
367,870
521,683
346,583

ㆍ현금및현금성자산
126,366
81,075
51,637

ㆍ상각후원가금융자산
65,327
24,431
15,357

ㆍ당기손익-공정가치금융자산
79,434
102,389
58,245

ㆍ매출채권
78,713
291,059
205,404

손실충당금
(436)
(895)
(922)

ㆍ미수금
10,352
20,223
14,548

손실충당금
(3,104)
(2,533)
(2,270)

ㆍ미수수익
3,703
2,028
1,386

ㆍ선급금
3,153
86
39

ㆍ선급비용
1,050
641
831

ㆍ단기대여금
260
225
182

ㆍ보증금
983
983
265

ㆍ재고자산
2,069
1,971
1,881

[비유동자산]
713,347
869,663
897,430

ㆍ장기금융상품
21
55
41

ㆍ당기손익-공정가치금융자산
7,769
8,972
8,381

ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산
48,092
6,908
6,318

ㆍ상각후원가금융자산
-
-
14

ㆍ관계기업투자
40,311
236,688
287,086

ㆍ장기대여금
2,368
840
673

ㆍ유형자산
556,728
554,893
545,340

ㆍ투자부동산
1,671
1,549
1,610

ㆍ사용권자산
20,985
22,891
24,389

ㆍ무형자산
3,410
2,768
3,077

ㆍ보증금
3,112
3,273
3,522

ㆍ장기성매출채권
12,370
13,123
7,445

ㆍ사내근로복지기금자산
263
263
281

ㆍ이연법인세자산
6,871
6,560
7,323

ㆍ순확정급여자산
9,364
10,879
1,930

ㆍ기타투자자산
12
-
-

자산총계
1,081,217
1,391,346
1,244,013

[유동부채]
361,623
496,195
286,510

[비유동부채]
166,191
290,347
360,592

부채총계
527,814
786,542
647,102

지배회사 소유주지분
416,593
479,166
470,722

[자본금]
16,089
16,089
16,089

[자본잉여금]
66,494
66,595
66,490

[자본조정]
(44,844)
(44,844)
(44,844)

[기타포괄손익누계액]
(222,941)
(15,784)
(20,654)

[이익잉여금]
601,795
457,110
453,641

비지배지분
136,810
125,638
126,189

자본총계
553,403
604,804
596,911

종속관계공동기업 투자주식의 평가방법
지분법
지분법
지분법

과 목
제41기 3분기(2023.01.01~2023.09.30)
제40기(2022.01.01~2022.12.31)
제39기(2021.01.01~2021.12.31)

매출액
845,986
1,253,170
938,585

매출총이익
106,698
144,435
151,946

영업이익
(3,478)
6,984
21,148

법인세비용차감전순이익
206,683
13,922
31,886

당기순이익
150,731
4,902
23,947

·지배회사소유주지분
148,708
3,620
16,735

·비지배지분
2,023
1,282
7,212

총포괄손익
(56,427)
14,783
23,416

·지배회사소유주지분
(58,450)
12,419
16,277

·비지배지분
2,023
2,364
7,138

기본주당순이익
9,243원
225원
1,040원

연결에포함된회사수
12개
12개
12개

나. 요약 별도 재무정보

(단위:백만원)

과 목
제41기 3분기
제40기
제39기

(2023.09.30 현재)
(2022.12.31 현재)
(2021.12.31 현재)

[유동자산]
159,546
120,934
34,183

ㆍ현금및현금성자산
62,775
44,844
12,960

ㆍ상각후원가금융자산
41,391
-
-

ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산
49,918
73,000
19,291

ㆍ매출채권
1,516
1,956
1,576

ㆍ미수금
1,032
839
672

대손충당금
(957)
(803)
(633)

ㆍ미수수익
166
30
28

ㆍ선급금
2,720
46
11

ㆍ선급비용
2
39
12

ㆍ보증금
983
983
265

[비유동자산]
314,062
322,264
339,389

ㆍ장기금융상품
4
4
4

ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산
2,067
1,662
2,526

ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산
41,184
-
-

ㆍ종속기업및관계기업투자
263,430
316,968
332,677

ㆍ유형자산
6,418
2,442
2,390

토지
4,183
1,503
1,503

건물
1,596
705
726

차량운반구
180
16
140

공구와비품
220
219
21

건설중인자산
239
-
-

ㆍ사용권 자산
87
406
838

ㆍ무형자산
235
235
235

회원권
235
235
235

ㆍ기타비유동자산
637
547
719

자 산 총 계
473,608
443,198
373,572

[유동부채]
128,451
99,286
2,639

[비유동부채]
13,699
59,538
122,431

부 채 총 계
142,150
158,824
125,070

[자본금]
16,089
16,089
16,089

[자본잉여금]
65,720
65,720
65,720

[자본조정]
(7,610)
(7,610)
(7,610)

[기타포괄손익누계액]
(221,928)
-
-

[이익잉여금]
479,187
210,175
174,303

자 본 총 계
331,458
284,374
248,502

종속관계공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

과 목
제41기 3분기(2023.01.01~2023.09.30)
제40기(2022.01.01~2022.12.31)
제39기(2021.01.01~2021.12.31)

영업수익
14,477
19,822
18,738

영업이익
(2,168)
8,147
8,622

법인세비용차감전순이익
348,960
53,751
7,492

당기순이익
273,034
39,661
6,236

세후기타포괄손익
(221,928)
233
(223)

총포괄이익
51,106
39,894
6,013

기본주당순이익
16,970원
2,465원
388원

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 41 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 40 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 41 기 3분기말

제 40 기말

자산

유동자산

367,870,145,308

521,682,900,507

현금및현금성자산

126,366,380,410

81,075,310,177

상각후원가금융자산

65,327,000,828

24,431,141,940

당기손익-공정가치 측정 금융자산

79,433,440,808

102,389,163,823

매출채권

78,713,288,072

291,058,894,844

손실충당금

(436,262,304)

(895,004,951)

미수금

10,352,018,439

20,222,992,620

대손충당금

(3,103,956,414)

(2,533,044,121)

미수수익

3,702,964,374

2,027,644,717

선급금

3,153,172,294

86,122,461

선급비용

1,050,259,640

641,017,381

단기대여금

259,921,303

224,542,646

보증금

983,102,600

983,102,600

재고자산

2,068,815,258

1,971,016,370

비유동자산

713,347,172,285

869,663,177,311

장기금융상품

21,000,000

55,315,089

당기손익-공정가치 측정 금융자산

7,769,398,594

8,971,961,670

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

48,092,221,840

6,908,221,840

관계기업투자

40,310,931,283

236,688,052,004

장기대여금

2,368,168,553

839,548,883

유형자산

556,728,274,182

554,893,091,915

투자부동산

1,670,811,061

1,549,001,613

사용권자산

20,984,403,612

22,891,079,881

무형자산

3,409,702,223

2,768,289,781

보증금

3,112,289,924

3,272,791,802

장기성매출채권

12,369,946,717

13,123,060,515

사내근로복지기금자산

263,287,017

263,287,017

이연법인세자산

6,870,916,805

6,560,368,030

순확정급여자산

9,363,820,474

10,879,107,271

기타투자자산

12,000,000

0

자산총계

1,081,217,317,593

1,391,346,077,818

부채

유동부채

361,623,351,803

496,194,551,524

매입채무

101,683,287,748

353,971,627,640

단기차입금

107,505,600,000

40,000,000,000

미지급금

6,212,196,890

6,206,885,391

미지급비용

6,449,951,813

6,707,461,844

당기법인세부채

17,388,342,957

16,844,022,099

미지급배당금

37,802,250

34,893,000

선수금

62,045,347

52,591,710

선수수익

19,301,366

116,082,170

예수금

10,349,373,847

8,633,414,711

유동성장기차입금

1,087,000,000

1,125,960,000

유동성사채

109,943,226,009

59,990,529,231

리스부채

885,223,576

2,511,083,728

비유동부채

166,190,737,775

290,347,387,141

사채

0

109,843,395,614

장기차입금

1,476,450,000

2,295,700,000

수입보증금

1,367,279,000

1,303,930,000

순확정급여부채

13,485,363,563

6,495,250,700

이연수익

107,002,138,734

103,683,063,031

장기선수수익

5,731,913,360

5,790,044,140

장기미지급비용

552,800,967

677,090,291

리스부채

21,615,987,365

21,763,586,517

충당부채

10,732,000,000

10,732,000,000

이연법인세부채

4,226,804,786

27,763,326,848

부채총계

527,814,089,578

786,541,938,665

자본

지배회사 소유주 지분

416,592,805,332

479,166,130,471

자본금

16,089,459,000

16,089,459,000

보통주자본금

16,089,459,000

16,089,459,000

자본잉여금

66,494,010,217

66,595,146,223

주식발행초과금

17,660,077,860

17,660,077,860

기타의자본잉여금

48,833,932,357

48,935,068,363

자본조정

(44,844,635,327)

(44,844,635,327)

자기주식처분손실

(38,540,871)

(38,540,871)

기타의 자본조정

(44,806,094,456)

(44,806,094,456)

기타포괄손익누계액

(222,941,309,019)

(15,783,646,832)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

(222,798,002,745)

(869,179,647)

부의관계기업주식자본변동

(143,306,274)

(14,914,467,185)

이익잉여금(결손금)

601,795,280,461

457,109,807,407

법정적립금

11,644,729,500

11,644,729,500

임의적립금

98,600,000,000

98,600,000,000

미처분이익잉여금

491,550,550,961

346,865,077,907

비지배지분

136,810,422,683

125,638,008,682

자본총계

553,403,228,015

604,804,139,153

부채 및 자본 총계

1,081,217,317,593

1,391,346,077,818

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 41 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 40 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

제 41 기 3분기

제 40 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

169,095,442,802

845,985,636,159

196,001,095,516

806,485,108,581

상품매출

156,664,052,721

804,420,755,148

183,477,062,048

758,314,063,371

용역매출

7,616,465,262

25,831,350,918

8,523,870,066

28,613,240,384

기타매출

3,518,167,206

11,452,232,196

3,132,706,259

9,820,299,597

투자수익

1,296,757,613

4,281,297,897

867,457,143

9,737,505,229

매출원가

143,983,315,463

739,287,386,510

174,127,284,479

691,839,319,716

상품매출원가

133,640,089,743

704,977,637,471

162,147,895,429

654,049,143,256

용역매출원가

8,753,257,021

29,303,476,518

9,990,881,817

32,072,461,218

기타매출원가

1,589,968,699

5,006,272,521

1,988,507,233

5,717,715,242

매출총이익

25,112,127,339

106,698,249,649

21,873,811,037

114,645,788,865

판매비와관리비

37,349,140,011

110,176,009,614

34,948,530,779

102,404,800,285

영업이익

(12,237,012,672)

(3,477,759,965)

(13,074,719,742)

12,240,988,580

기타수익

439,434,226

209,169,001,673

1,711,684,381

4,439,946,324

기타비용

520,571,062

3,201,424,433

1,771,852,603

3,778,858,479

금융수익

4,713,920,533

9,932,207,470

629,439,309

1,696,891,724

이자수익

3,407,293,851

7,534,973,076

611,869,420

1,677,121,663

외화환산이익

351,990,178

1,441,060,590

1,626,698

1,626,698

외환차익

954,636,504

956,173,804

15,943,191

18,143,363

금융비용

1,992,893,348

5,501,075,863

1,197,318,792

3,431,851,122

이자비용

1,948,824,484

5,450,509,673

1,199,709,296

3,431,675,551

외화환산손실

(1,622,294)

368,703

(2,400,091)

외환차손

45,691,158

50,197,487

9,587

175,571

관계기업주식평가손익

(72,900,603)

(238,160,882)

(2,567,244,391)

3,244,990,457

지분법이익

218,667,879

3,112,905,306

(2,173,408,411)

5,412,836,163

지분법손실

(291,568,482)

(3,351,066,188)

(393,835,980)

(2,167,845,706)

법인세비용차감전순이익

(9,670,022,926)

206,682,788,000

(16,270,011,838)

14,412,107,484

법인세비용(수익)

(2,428,897,695)

55,952,148,191

(1,130,139,704)

5,630,229,700

당기순이익(손실)

(7,241,125,231)

150,730,639,809

(15,139,872,134)

8,781,877,784

당기순이익의 귀속

지배회사소유주지분

(5,969,531,022)

148,707,364,235

(12,812,568,925)

6,371,235,295

비지배지분

(1,271,594,209)

2,023,275,574

(2,327,303,209)

2,410,642,489

세후기타포괄손익

(2,223,975,600)

(207,157,437,971)

3,130,986,533

3,723,291,939

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

(2,223,975,600)

(221,928,598,882)

(101,591,713)

6,077,788

순확정급여부채의 재측정요소

0

657,066

0

0

지분법이익잉여금

0

0

(21,661,676)

(91,394,665)

기타포괄손익-공정가치평가손익

(2,223,975,600)

(221,929,255,948)

(79,930,037)

97,472,453

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

0

14,771,160,911

3,232,578,246

3,717,214,151

(부의)지분법자본변동

0

14,771,160,911

3,232,578,246

3,717,214,151

총포괄손익

(9,465,100,831)

(56,426,798,162)

(12,008,885,601)

12,505,169,723

총 포괄손익의 귀속

지배회사소유주지분

(8,193,506,622)

(58,449,824,383)

(9,634,056,271)

10,094,803,036

비지배지분

(1,271,594,209)

2,023,026,221

(2,374,829,330)

2,410,366,687

주당이익

기본주당순이익(손실) (단위 : 원)

(371)

9,243

(796)

396

희석주당순이익(손실) (단위 : 원)

(371)

9,243

(796)

396

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 41 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 40 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

연결자본잉여금

연결자본조정

연결기타포괄손익누계액

연결이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)

16,089,459,000

66,489,923,701

(44,844,635,327)

(20,653,841,188)

453,641,387,214

470,722,293,400

126,188,862,779

596,911,156,179

총포괄손익

분기순이익

0

0

0

0

6,371,235,295

6,371,235,295

2,410,642,489

8,781,877,784

세후기타포괄손익

공정가치금융자산평가손익

0

0

0

332,615,534

(262,363,945)

70,251,589

27,220,864

97,472,453

(부의)지분법자본변동

0

0

0

3,744,710,817

0

3,744,710,817

(27,496,666)

3,717,214,151

지분법이익잉여금

0

0

0

0

(91,394,665)

(91,394,665)

0

(91,394,665)

순확정급여부채의재측정요소

0

0

0

0

0

0

0

0

소유주와의 거래

배당금지급

0

0

0

0

(4,022,364,750)

(4,022,364,750)

(1,898,636,500)

(5,921,001,250)

종속기업 지분변동

0

0

0

0

0

0

0

0

기타

0

(73,860,252)

0

0

0

(73,860,252)

0

(73,860,252)

2022.09.30 (기말자본)

16,089,459,000

66,416,063,449

(44,844,635,327)

(16,576,514,837)

455,636,499,149

476,720,871,434

126,700,592,966

603,421,464,400

2023.01.01 (기초자본)

16,089,459,000

66,595,146,223

(44,844,635,327)

(15,783,646,832)

457,109,807,407

479,166,130,471

125,638,008,682

604,804,139,153

총포괄손익

분기순이익

0

0

0

0

148,707,364,235

148,707,364,235

2,023,275,574

150,730,639,809

세후기타포괄손익

공정가치금융자산평가손익

0

0

0

(221,928,823,098)

0

(221,928,823,098)

(432,850)

(221,929,255,948)

(부의)지분법자본변동

0

0

0

14,771,160,911

0

14,771,160,911

0

14,771,160,911

지분법이익잉여금

0

0

0

0

0

0

0

0

순확정급여부채의재측정요소

0

0

0

0

473,569

473,569

183,497

657,066

소유주와의 거래

배당금지급

0

0

0

0

(4,022,364,750)

(4,022,364,750)

(1,898,636,500)

(5,921,001,250)

종속기업 지분변동

0

(101,136,006)

0

0

0

(101,136,006)

11,048,024,280

10,946,888,274

기타

0

0

0

0

0

0

0

0

2023.09.30 (기말자본)

16,089,459,000

66,494,010,217

(44,844,635,327)

(222,941,309,019)

601,795,280,461

416,592,805,332

136,810,422,683

553,403,228,015

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 41 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 40 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

제 41 기 3분기

제 40 기 3분기

영업활동현금흐름

(8,801,434,184)

66,860,302,014

영업으로부터 창출된 현금

9,679,609,077

64,477,921,799

이자의 수취

5,596,679,623

1,627,454,003

이자의 지급

(5,244,017,893)

(2,439,003,230)

배당금 수입

1,783,792,061

7,822,242,675

법인세의 납부

(20,617,497,052)

(4,628,313,233)

투자활동현금흐름

44,670,523,061

(10,275,204,139)

상각후원가금융자산의 순증감

(37,694,467,295)

(12,069,789,047)

단기대여금의 감소

164,499,270

131,999,400

장기대여금의 감소

28,333,420

0

장기대여금의 증가

(1,748,899,732)

0

당기손익-공정가치금융자산의 순증감

26,029,481,248

4,700,484,830

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분

0

200,000

관계기업투자의 취득

(5,081,200,000)

(5,534,000,000)

관계기업투자의 처분

94,715,625,604

36,683,554,500

유형자산의 처분

3,994,687,167

967,071,194

유형자산의 취득

(32,208,562,321)

(35,145,285,016)

무형자산의 취득

(808,862,800)

(9,440,000)

기타투자자산의 취득

(12,000,000)

0

선급금(투자부동산)의 증가

(2,708,111,500)

0

재무활동현금흐름

9,421,981,356

(12,436,260,817)

단기차입금의 차입

559,400,000,000

310,000,000,000

단기차입금의 상환

(492,000,000,000)

(312,600,000,000)

유동성사채의 상환

(60,000,000,000)

0

유동성장기차입금의 상환

(858,210,000)

(1,155,240,000)

종속기업 유상증자

10,946,888,274

0

배당금지급

(5,918,092,000)

(5,918,092,000)

리스부채의 원금 상환

(2,148,604,918)

(2,762,928,817)

현금및현금성자산의 환율변동효과

0

0

현금및현금성자산의 증감

45,291,070,233

44,148,837,058

기초의 현금및현금성자산

81,075,310,177

51,636,539,811

기말의 현금및현금성자산

126,366,380,410

95,785,376,869

3. 연결재무제표 주석

제41기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지

제40기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지

대성홀딩스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 :본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 대성홀딩스 주식회사(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배회사의 개요회사는 종속기업 사업내용의 경영지도, 업무지원 등 종속기업의 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하고 있으며, IT 사업부문을 통하여 시스템 통합 및 소프트웨어 개발 사업을 영위하고 있습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 16,089백만원입니다. 회사의 최대주주는 김영훈(지분율: 39.90%)으로, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 72.74%입니다.

1.2 종속기업의 현황

당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분
지배지분율(%)
비지배지분율(%)
소재지
결산월
업종

대성에너지㈜
72.07
27.93
한국
12월
도시가스의 공급 및 설비공사 등

대성청정에너지㈜
100.00
-
한국
12월
도시가스의 공급 및 가스공급설비 공급 등

대성글로벌네트웍(주)
100.00
-
한국
12월
설비 및 배관공사업, 텔레마케팅, 도소매업 등

대성이앤씨(주)
100.00
-
한국
12월
산업환경설비 공사업 및 전기시설ㆍ가스시설공사업 등

대성창업투자(주)(*1)
48.64
51.36
한국
12월
창업자에 대한 투자,창업투자조합의 결성 및 업무의 집행 등

대성환경에너지(주)
71.00
29.00
한국
12월
매립가스개발 자원화사업 등

대성에너지 제5서비스㈜
72.07
27.93
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제6서비스㈜
72.07
27.93
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제7서비스㈜
72.07
27.93
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제1서비스센터㈜
72.07
27.93
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제2서비스센터㈜
72.07
27.93
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제3서비스센터㈜
72.07
27.93
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

(*1) 보유지분율은 50% 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 의사결정과정에서 회사는 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었으므로 종속기업으로 분류하였습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약당분기 및 전기의 주요 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구분
당분기말
당분기

자산
부채
매출액
분기순손익

대성에너지(주)
641,277,149
324,163,182
689,303,417
6,390,280

대성청정에너지(주)
99,859,639
48,684,150
121,721,821
335,685

대성글로벌네트웍(주)
15,061,075
8,312,308
28,491,575
734,076

대성이앤씨(주)
4,991,126
107,380
602,223
(87,018)

대성창업투자(주)
84,043,010
854,447
4,677,908
433,387

대성환경에너지(주)
24,206,500
922,251
2,853,990
742,634

(2) 전기

구분
전기말
전분기

자산
부채
매출액
분기순손익

대성에너지(주)
838,882,273
521,359,056
649,098,875
8,696,433

대성청정에너지(주)
124,042,436
72,202,632
115,190,379
2,718,595

대성글로벌네트웍(주)
15,628,159
9,613,468
31,391,207
367,833

대성이앤씨(주)
5,048,123
77,359
591,184
(247,970)

대성창업투자(주)
61,022,009
1,492,833
10,677,099
1,553,626

대성환경에너지(주)
23,657,136
1,115,522
1,851,897
(1,145,480)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 :

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성하는 요약중간재무제표입니다. 요약중간재무제표는 연차재무제표에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2'회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) -부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기의 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 공정가치 :

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
126,366,380
126,366,380
81,075,310
81,075,310

상각후원가금융자산
65,327,001
65,327,001
24,431,142
24,431,142

매출채권
78,277,026
78,277,026
290,163,890
290,163,890

미수금(*1)
7,230,436
7,230,436
5,575,157
5,575,157

미수수익
3,702,964
3,702,964
2,027,645
2,027,645

단기대여금
259,921
259,921
224,543
224,543

장기금융상품
21,000
21,000
55,315
55,315

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)
87,202,839
87,202,839
111,361,125
111,361,125

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
48,092,222
48,092,222
6,908,222
6,908,222

장기대여금(*3)
2,368,169
2,331,993
839,549
763,479

보증금
4,095,393
4,095,393
4,255,894
4,255,894

장기성매출채권
12,369,947
12,369,947
13,123,061
13,123,061

소계
435,313,298
435,277,122
540,040,853
539,964,783

금융부채

매입채무
101,683,288
101,683,288
353,971,628
353,971,628

단기차입금
107,505,600
107,505,600
40,000,000
40,000,000

미지급금(*1)
4,972,972
4,972,972
6,128,043
6,128,043

미지급비용(*1)
3,591,219
3,591,219
3,694,511
3,694,511

미지급배당금
37,802
37,802
34,893
34,893

유동성장기차입금
1,087,000
1,087,000
1,125,960
1,125,960

사채(*2,3)
109,943,226
108,515,128
169,833,925
165,141,112

장기차입금(*3)
1,476,450
1,378,724
2,295,700
2,215,273

수입보증금
1,367,279
1,367,279
1,303,930
1,303,930

소계
331,664,836
330,139,012
578,388,590
573,615,350

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.(*3) 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다.

나. 공정가치 서열체계 -공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
1,712,549
79,386,333
6,103,957
87,202,839

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
41,184,000
-
6,908,222
48,092,222

(2) 전기말

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
1,905,830
102,036,968
7,418,327
111,361,125

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
6,908,222
6,908,222

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 -당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수 -연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

CP 등
79,386,333
2
현재가치법 등
신용위험이 반영된 할인율
-

출자금 등
203,871
3
순자산가치법
-
-

기타 지분상품 등
5,900,086
3
수익접근법 등
신용위험이 반영된 할인율
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

대구그린파워(주) 주식
5,177,491
3
수익접근법
신용위험이 반영된 할인율
4.03%~12.09%(7.09%)

기타 지분상품 등
1,730,731
3
-
-
-

(2) 전기말

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

CP 등
102,036,968
2
현재가치법 등
신용위험이 반영된 할인율
-

출자금 등
203,871
3
순자산가치법
-
-

기타 지분상품 등
7,214,456
3
수익접근법 등
신용위험이 반영된 할인율
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

대구그린파워㈜ 주식
5,177,491
3
수익접근법
신용위험이 반영된 할인율
4.03%~12.09%(7.09%)

기타 지분상품 등
1,730,731
3
-
-
-

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 -연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품 :가. 금융상품 범주별 장부금액 -보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
계

금융자산

현금및현금성자산
-
-
126,366,380
-
126,366,380

상각후원가금융자산
-
-
65,327,001
-
65,327,001

매출채권
-
-
78,277,026
-
78,277,026

미수금(*1)
-
-
7,230,436
-
7,230,436

미수수익
-
-
3,702,964
-
3,702,964

단기대여금
-
-
259,921
-
259,921

장기금융상품
-
-
21,000
-
21,000

당기손익-공정가치측정 금융자산(*2)
87,202,839
-
-
-
87,202,839

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
-
48,092,222
-
-
48,092,222

장기대여금
-
-
2,368,169
-
2,368,169

보증금(*2)
-
-
4,095,393
-
4,095,393

장기성매출채권
-
-
12,369,947
-
12,369,947

계
87,202,839
48,092,222
300,018,237
-
435,313,298

금융부채

매입채무
-
-
-
101,683,288
101,683,288

단기차입금
-
-
-
107,505,600
107,505,600

미지급금(*1)
-
-
-
4,972,972
4,972,972

미지급비용(*1)
-
-
-
3,591,219
3,591,219

미지급배당금
-
-
-
37,802
37,802

유동성장기차입금
-
-
-
1,087,000
1,087,000

사채(*2)
-
-
-
109,943,226
109,943,226

장기차입금
-
-
-
1,476,450
1,476,450

수입보증금
-
-
-
1,367,279
1,367,279

계
-
-
-
331,664,836
331,664,836

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

(2) 전기말

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
계

금융자산

현금및현금성자산
-
-
81,075,310
-
81,075,310

상각후원가금융자산
-
-
24,431,142
-
24,431,142

매출채권
-
-
290,163,890
-
290,163,890

미수금(*1)
-
-
5,575,157
-
5,575,157

미수수익
-
-
2,027,645
-
2,027,645

단기대여금
-
-
224,543
-
224,543

장기금융상품
-
-
55,315
-
55,315

당기손익-공정가치측정 금융자산(*2)
111,361,125
-
-
-
111,361,125

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
-
6,908,222
-
-
6,908,222

장기대여금
-
-
839,549
-
839,549

보증금(*2)
-
-
4,255,894
-
4,255,894

장기성매출채권
-
-
13,123,061
-
13,123,061

계
111,361,125
6,908,222
421,771,506
-
540,040,853

금융부채

매입채무
-
-
-
353,971,628
353,971,628

단기차입금
-
-
-
40,000,000
40,000,000

미지급금(*1)
-
-
-
6,128,043
6,128,043

미지급비용(*1)
-
-
-
3,694,511
3,694,511

미지급배당금
-
-
-
34,893
34,893

유동성장기차입금
-
-
-
1,125,960
1,125,960

사채(*2)
-
-
-
169,833,925
169,833,925

장기차입금
-
-
-
2,295,700
2,295,700

수입보증금
-
-
-
1,303,930
1,303,930

계
-
-
-
578,388,590
578,388,590

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 -당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

평가손익(채무상품 관련)
(925,163)
256,560

평가손익(지분상품 관련)
510,615
(538,847)

처분손익(채무상품 관련)
1,404,423
663,186

처분손익(지분상품 관련)
881,320
1,019

수입배당금
108,328
167,684

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

평가손익(*1)
(221,929,256)
97,472

(3) 상각후원가 금융자산

외화환산손익
1,440,692
1,627

외환차손익
954,216
5,285

이자수익
7,534,973
1,677,122

처분손익
(39)
(2,369)

손상/환입
(112,170)
(14,895)

(4) 상각후원가 금융부채

이자비용
(4,749,718)
(2,751,210)

외환차손익
(48,239)
12,682

(*1) 법인세효과를 반영한 세후금액입니다.5. 금융자산가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 -(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

비유동항목

해외 상장주식
1,665,441
1,553,635

기타비유동항목
6,103,957
7,418,326

유동항목

해외 상장주식
47,108
39,147

국내 상장주식
-
313,049

기타유동항목
79,386,333
102,036,968

합 계
87,202,839
111,361,125

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

지분상품 관련 손익
1,500,263
(370,145)

채무상품 관련 손익
479,260
919,746

합 계
1,979,523
549,601

나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

지분증권
48,092,222
6,908,222

다. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 -

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

매출채권
78,713,288
12,369,947
91,083,235
291,058,895
13,123,061
304,181,956

손실충당금
(436,262)
-
(436,262)
(895,005)
-
(895,005)

합계
78,277,026
12,369,947
90,646,973
290,163,890
13,123,061
303,286,951

(2) 기타 상각후원가 측정금융자산(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

현금및현금성자산
126,366,380
-
126,366,380
81,075,310
-
81,075,310

단기금융상품
65,327,001
-
65,327,001
24,431,142
-
24,431,142

미수금
7,230,436
-
7,230,436
5,575,157
-
5,575,157

미수수익
3,702,964
-
3,702,964
2,027,645
-
2,027,645

단기대여금
259,921
-
259,921
224,543
-
224,543

장기금융상품
-
21,000
21,000
-
55,315
55,315

장기대여금
-
2,368,169
2,368,169
-
839,549
839,549

보증금
983,103
3,112,290
4,095,393
983,103
3,272,792
4,255,895

합계
203,869,805
5,501,459
209,371,264
114,316,900
4,167,656
118,484,556

6. 영업활동의 계절적 특성 :연결회사의 주요 영업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월~익년 3월)에 집중되는 계절적 특성을 보입니다. 따라서 2023년 9월 30일로 종료하는 회계기간 동안의 영업활동이 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연결회사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.

7. 부문별 보고 :가. 부문별 수익 -

당분기와 전분기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구분
비금융업
금융업(*1)
합계

총부문수익(*1)
874,047,929
7,863,918
881,911,847

내부수익
(32,740,201)
-
(32,740,201)

재무제표 조정
-
(3,186,009)
(3,186,009)

매출액
841,307,728
4,677,908
845,985,636

영업이익
(3,160,850)
(316,910)
(3,477,760)

감가상각비 등
26,245,202
160,067
26,405,269

(*1) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익과 금융수익으로 분류한 3,186,009천원이 포함된 금액입니다.

(2) 전분기

구분
비금융업
금융업(*1)
합계

총부문수익(*1)
831,019,072
10,760,877
841,779,949

내부수익
(34,687,303)
-
(34,687,303)

재무제표 조정
-
(607,537)
(607,537)

매출액
796,331,769
10,153,340
806,485,109

영업이익
9,307,161
2,933,827
12,240,988

감가상각비 등
25,705,913
129,749
25,835,662

(*1) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익과 금융수익으로 분류한 607,537천원이 포함된 금액입니다.

나. 부문별 자산과 부채 등 -부문별 자산과 부채 등 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말 및 당분기

구분
비금융업
금융업
합계

총자산(*1)
997,174,308
84,043,010
1,081,217,318

관계기업 투자
10,111,592
30,199,339
40,310,931

유형 및 무형자산, 투자부동산
581,898,784
894,407
582,793,191

비유동자산(유무형자산)의 취득
30,164,030
663,590
30,827,620

총부채(*1)
526,959,643
854,447
527,814,090

(*1) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는 연결재무제표상의 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.

(2) 전기말 및 전분기

구분
비금융업
금융업
합계

총자산(*1)
1,330,324,069
61,022,009
1,391,346,078

관계기업 투자
207,000,716
29,687,336
236,688,052

유형 및 무형자산, 투자부동산
581,710,578
390,885
582,101,463

비유동자산(유무형자산)의 취득
33,226,732
24,269
33,251,001

총부채(*1)
785,049,106
1,492,833
786,541,939

(*1) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는 연결재무제표상의 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.한편, 연결회사의 매출 중 국내 매출이 차지하는 비중은 99%이상이며, 경영진에 보고되는 연결회사의 제품과 용역수익 등은 연결포괄손익계산서의 매출액과 동일한 금액입니다.

8. 유형자산과 무형자산 :당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

유형자산
무형자산
유형자산
무형자산

기초
554,893,092
2,768,290
545,340,015
3,076,869

취득
29,589,627
808,863
32,973,973
9,440

처분
(3,784,407)
-
(754,767)
-

상각
(23,793,122)
(167,450)
(23,152,833)
(269,367)

기타증감(*1)
(176,916)
-
-
-

분기말
556,728,274
3,409,703
554,406,388
2,816,942

(*1) 당분기 중 투자부동산으로 대체되었습니다.

9. 리스 :(1) 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

사용권자산

부동산
1,181,862
1,620,866

도로점용료
17,854,184
19,174,832

정압실임차료
1,794,934
1,877,589

CNG충전부지임차료
153,423
217,793

계
20,984,403
22,891,080

구분
당분기말
전기말

리스부채

유동
885,224
2,511,084

비유동
21,615,987
21,763,587

계
22,501,211
24,274,671

당분기 중 증가된 사용권자산은 429백만원입니다.

(2) 리스와 관련해 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산
963,338
919,957

기타
1,403,303
1,445,873

계
2,366,641
2,365,830

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
700,791
680,466

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
75,589
60,737

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
10,825
10,697

당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,235백만원입니다.

10. 관계기업 투자 :당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

기초
236,688,052
287,086,053

지분법손익
(238,160)
3,244,991

세전 기타포괄손익
-
1,142,486

배당금
(135,464)
(7,654,559)

주식의 취득
5,081,200
5,534,000

주식의 처분(*1)
(50,213,999)
(35,105,381)

재분류(*2)
(150,870,697)
-

분기말
40,310,932
254,247,590

(*1) 당분기 중 대성 투게더 청년창업 투자조합, 농식품 스텝업 투자조합 및 IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합으로부터 전분기 중 대성IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합, 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합으로로부터 투자금 일부를 회수하였습니다.또한, 당분기 중 서울도시가스(주) 지분증권 220천주를 매각하였습니다.(*2) 당분기 중 서울도시가스(주) 지분증권을 추가 매각함에 따라 실질지분율이 17%로 감소하고 유의적영향력을 상실하였다고 판단되어 기타포괄-공정가치 측정 금융자산으로 계정 재분류하였습니다.11. 차입금 및 사채 :당분기와 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

차입금
사채
차입금
사채

기초
43,421,660
169,833,925
32,167,141
169,631,415

차입
559,505,600
-
310,098,329
-

상환
(492,858,210)
(60,000,000)
(313,755,240)
-

기타
-
109,301
121,253
151,231

분기말
110,069,050
109,943,226
28,631,483
169,782,646

상기 차입금과 사채는 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.12. 순확정급여부채 :

순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 순확정급여부채 산정내역 -

구분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
68,808,866
60,255,287

사외적립자산의 공정가치
(64,687,323)
(64,639,144)

계
4,121,543
(4,383,857)

순확정급여자산
9,363,820
10,879,107

순확정급여부채
13,485,363
6,495,250

나. 확정급여제도 관련 인식 손익 -

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
3,730,770
11,312,062
1,796,864
5,415,171

이자원가
521,683
1,565,049
344,441
1,033,324

사외적립자산 이자수익
(825,173)
(2,501,192)
(407,394)
(1,200,695)

계
3,427,280
10,375,919
1,733,911
5,247,800

13. 충당부채 :충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

기초
10,732,000
11,837,000

손익계산서 증(감):

충당금 전입
-
-

충당금 환입
-
(1,105,000)

기말
10,732,000
10,732,000

연결회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있으며, 건설운영출자자약정에 따른 책임운영의무도 함께 부담하고 있습니다.당기중 연결회사는 출자약정서에 따른 자금보충의무 이행통지를 받아 903백만원을 대구그린에너지센터㈜에 지급하였으며, 장기대여금으로 반영하고 있습니다.연결회사는 자금보충의무 실행에 따라 향후 추가적으로 부담할 것으로 예상되는 자금보충의무 및 자금제공의무에 대한 현금부담액과 책임운영의무에 따라 추가적으로 부담할 것으로 예상되는 순운영비 부담액을 합리적인 방법으로 추정하여 충당부채를설정하고 있습니다(주석22 참조).

14. 판매비와관리비 :당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
9,808,061
29,663,042
9,208,486
30,570,526

퇴직급여
2,942,948
8,897,275
805,264
2,634,153

복리후생비
1,642,967
4,773,221
1,584,600
4,668,184

보건방역비
66,174
146,016
88,517
246,246

여비교통비
109,144
235,328
38,864
162,217

차량유지비
388,333
1,147,499
407,538
1,237,043

통신비
105,959
298,709
65,183
219,263

소모품비
96,275
289,094
116,030
354,344

수선비
28,552
147,737
23,515
120,985

도서인쇄비
44,202
167,196
60,455
162,836

광고선전비
101,443
331,349
164,171
439,077

제수수료
1,165,683
3,548,716
1,128,482
3,633,979

요금고지수수료
479,169
1,439,445
469,391
1,462,335

감가상각비
2,871,346
8,540,667
3,772,821
7,740,067

무형자산상각비
45,445
119,264
36,077
107,912

회의비
4,411
5,220
244
2,988

회비
151,595
627,269
190,314
667,826

교육훈련비
41,799
131,791
34,646
80,642

보험료
145,226
444,569
142,747
436,420

접대비
103,079
279,815
115,487
253,030

세금과공과
966,003
1,139,475
832,594
959,618

도로점용료
(4,444)
26,803
17,087
27,366

수송비
656
21,580
507
1,659

안전관리비
1,273,681
3,492,167
1,004,175
3,384,715

배관유지비
11,531,457
34,670,725
11,453,302
34,167,463

CNG관리비
2,260,338
6,797,812
2,206,951
6,419,947

전산처리비
9,149
328,639
6,830
35,756

수도광열비
170,440
503,115
153,069
425,057

지급임차료
73,316
221,992
74,129
211,919

대손상각비
7,090
(458,743)
55,528
(377,274)

용구손료 등
719,645
2,199,223
691,525
1,948,503

계
37,349,142
110,176,010
34,948,529
102,404,802

15. 기타수익 및 비용 :당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익:

수입배당금
33,166
1,648,328
10,142
167,684

임대료수익
72,402
103,206
49,111
139,613

용역수입
132,269
438,520
135,368
402,106

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(1,228,672)
510,615
122,841
327,546

당기손익-공정가치금융자산처분이익
799,284
2,285,743
342,436
681,647

유형자산처분이익
329,502
1,509,998
123,525
507,658

정부보조금수익
7,282
77,988
115,098
189,425

잡이익
294,200
1,984,834
813,164
2,024,267

관계기업투자처분이익
-
200,609,769
-
-

계
439,433
209,169,001
1,711,685
4,439,946

기타비용:

기부금
145,685
308,665
129,798
392,987

임대비용
136,611
253,486
135,466
225,302

용역비용
292,495
771,797
321,610
830,527

매출채권처분손실
-
19,093
-
-

당기손익-공정가치금융자산평가손실
(266,683)
925,163
33,939
609,833

당기손익-공정가치금융자산처분손실
-
-
-
17,443

상각후원가금융자산처분손실
35
38
69
2,369

관계기업투자처분손실
-
-
830,076
830,076

투자부동산감가상각비
17,753
53,258
14,706
44,119

유형자산처분손실
46,660
228,018
75,092
295,353

기타의대손상각비
126,175
570,912
131,065
392,169

잡손실
21,839
70,993
100,031
138,680

계
520,570
3,201,423
1,771,852
3,778,858

16. 주당순이익 :

당분기 및 전분기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

지배주주 보통주 분기순이익(손실)
(5,969,531,022)
148,707,364,235
(12,812,568,925)
6,371,235,295

가중평균 유통보통주식수
16,089,459
16,089,459
16,089,459
16,089,459

기본주당순이익

기본주당순이익(손실)
(371)
9,243
(796)
396

연결회사는 당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

17. 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 분기연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

현금
44,290
52,874

보통예금
2,533,037
4,048,515

기업자유예금
1,610,168
2,777,568

기타현금성자산(*)
122,178,884
74,196,353

계
126,366,379
81,075,310

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 -

당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

분기순이익
150,730,640
8,781,878

조정 :

법인세비용
55,952,148
5,630,230

이자수익
(7,534,973)
(1,677,122)

이자비용
5,450,510
3,431,676

수입배당금
(1,648,328)
(167,684)

퇴직급여
10,375,919
5,247,800

감가상각비
26,159,763
25,518,663

투자부동산감가상각비
55,106
47,633

무형자산상각비
190,400
269,367

대손상각비(환입)
(458,743)
(377,274)

매출채권처분손실
19,093
-

유형자산처분이익
(1,509,998)
(507,658)

유형자산처분손실
228,018
295,353

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(510,615)
(327,546)

당기손익-공정가치금융자산평가손실
925,163
609,833

당기손익-공정가치금융자산처분이익
(2,285,743)
(681,647)

당기손익-공정가치금융자산처분손실
-
17,443

상각후원가금융자산처분손실
39
2,369

관계기업투자처분손실
-
830,076

관계기업투자처분이익
(200,609,769)
-

기타의대손상각비
570,912
392,169

외화환산손익
(1,440,692)
(1,627)

지분법이익
(3,112,905)
(5,412,836)

지분법손실
3,351,066
2,167,846

보조금수익
(4,576,524)
(4,317,118)

잡손실
11,153
-

잡이익
(25,450)
-

복리후생비
(124,289)
(144,594)

소계
(120,548,739)
30,845,352

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감
213,079,630
111,125,182

미수금의 증감
9,870,974
5,712,520

미수수익의 증감
(1,505,697)
(99,025)

선급금의 증감
(358,938)
(854,666)

선급비용의 증감
(409,242)
(336,797)

재고자산의 증감
(97,799)
(339,762)

보증금의 증감
120,067
(456,305)

매입채무의 증감
(249,564,337)
(92,363,672)

미지급금의 증감
5,311
(1,156,148)

선수금의 증감
9,454
33,343

선수수익의 증감
(154,912)
(131,166)

미지급비용의 증감
(283,488)
(556,651)

예수금의 증감
2,788,191
(68,671)

퇴직금의 지급
(260,711)
(2,652,368)

사외적립자산의 감소
-
1,809,532

사외적립자산 납입액
(1,575,493)
(754,661)

수입보증금의 증감
(60,901)
(181,159)

이연수익의 증감
7,895,600
6,121,164

소계
(20,502,291)
24,850,690

계
9,679,610
64,477,920

18. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균법인세율은 27%입니다.

19. 투자부동산 :

당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기 -

구분
기초
기타증감(*1)
감가상각
기말
취득원가
상각누계액

토지
543,553
-
-
543,553
543,553
-

건물
1,005,449
176,916
(55,105)
1,127,260
2,819,509
(1,692,251)

계
1,549,002
176,916
(55,105)
1,670,813
3,363,062
(1,692,251)

(*1) 당분기 중 유형자산으로부터 대체되었습니다.나. 전분기 -

구분
기초
기타증감
감가상각
기말
취득원가
상각누계액

토지
543,553
-
-
543,553
543,553
-

건물
1,066,738
-
(47,632)
1,019,106
2,461,113
(1,442,007)

계
1,610,291
-
(47,632)
1,562,659
3,004,666
(1,442,007)

20. 이연수익 :당분기와 전분기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기 -

구분
기초
증가
수익인식
분기말

공사부담금
103,529,127
7,885,800
(4,555,699)
106,859,228

정책자금
153,937
9,800
(20,825)
142,912

계
103,683,064
7,895,600
(4,576,524)
107,002,140

나. 전분기 -

구분
기초
증가
수익인식
분기말

공사부담금
99,076,483
6,010,404
(4,177,692)
100,909,195

정책자금
270,867
110,760
(139,425)
242,202

계
99,347,350
6,121,164
(4,317,117)
101,151,397

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 :가. 고객과의 계약에서 생기는 수익 -(1) 연결회사는 수익과 관련하여 분기연결포괄손익계산서에 다음의 금액을 인식하였습니다(단위: 천원).

구 분
당분기
전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익
841,704,338
796,747,603

기타 원천으로부터의 수익: 투자수익 등
4,281,298
9,737,505

총 수익
845,985,636
806,485,108

연결회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위: 천원).

가. 당분기 -

구분

상품매출
용역매출
기타매출
합계

가스매출

전기매출

열매출
기타매출

외부고객으로부터 수익

790,843,989
8,017,714
4,689,646
869,406
25,831,351
11,452,232
841,704,338

수익인식 시점

한 시점에 인식

790,843,989
8,017,714
4,689,646
869,406
-
6,896,533
811,317,288

기간에 걸쳐 인식

-
-
-
-
25,831,351
4,555,699
30,387,050

나. 전분기 -

구분

상품매출
용역매출
기타매출
합계

가스매출

전기매출

열매출
기타매출

외부고객으로부터 수익

746,938,766
6,401,519
4,088,751
885,027
28,613,240
9,820,300
796,747,603

수익인식 시점

한 시점에 인식

746,938,766
6,401,519
4,088,751
885,027
-
5,642,608
763,956,671

기간에 걸쳐 인식

-
-
-
-
28,613,240
4,177,692
32,790,932

기타매출 중 공사부담금은 도시가스공급규정에 의거 연결회사가 고객으로부터 이전받는 현금및현금성자산으로 연결회사는 한국채택국제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한 계량기교체수익은 수령일에 선수수익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다.22. 우발채무와 약정사항 :

가. 담보제공자산 -보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산
담보권자
담보설정금액
내용

당분기말
전기말

건물
수협은행
2,772,000
2,772,000
차입금담보설정

계

2,772,000
2,772,000

상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 양도담보(한도액 9,506백만원(전기말: 9,644백만원))로 제공하고 있습니다.연결회사는 대구그린파워㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 자기자본유지의무 등을 제공하고 있습니다.또한 연결회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 332,000주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 8매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.한편, 화재보험 부보금액 11,261백만원을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

나. 계류중인 소송사건 -보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

다. 기타 약정사항 -(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관
내역
한도약정액

당분기말
전기말

대구은행 외
당좌차월약정(*1)
11,500,000
11,500,000

신한은행 외
대출약정(*2)
130,000,000
90,000,000

계

141,500,000
101,500,000

(*1) 보고기간종료일 현재 7,100백만원 미사용하고 있습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 27,000백만원 미사용금액이 존재합니다.(2) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고, 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(3) 연결회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 보증보험을 제공받고 있습니다.

라. 실시협약 -

연결회사는 2005년 2월 14일에 대구시와 대구 방천리 위생매립장 매립가스개발 자원화 민간투자시설사업과 관련하여 변경실시협약을 체결하였습니다. 본 실시협약에 따르면 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 대구광역시에 귀속되고, 이에 따라 2006년 10월 20일에 운영개시일로부터 20년간 당해 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하였으며, 2013년 12월 19일에 법인세 인하에 따라 무상사용기간을운영개시일로부터 19년 6개월로 변경하는 변경실시협약(2차)을 체결하였습니다. 한편, 2021년 11월 10일 황화수소전처리시설을 준공하여 대구광역시와의 변경실시협약(2차)에 관련한 부속협약서를 2022년 12월 27일 체결하였으며, 본 시설물을 기부채납하면서 무상사용기간은 운영개시일로부터 26년 2개월로 변경되었습니다.한편, 실시협약상 총사업비는 2002년 8월 30일 불변가격기준으로 22,974백만원이며, 연결회사는 매립가스 사용에 대한 대가로 대구광역시에 다음의 사용료를 납부합니다.- 변동사용료: 중질가스 사용에 따른 세제곱미터(㎥)당 납입금액 0.2원(2002년 8월 30일 기준 가격으로 매년 실제소비자물가상승율만큼 증가)을 기준으로 하고, 5년 단위로 세제곱미터(㎥)당 0.26원~3.28원으로 변경됩니다.

또한 대구광역시는 무상사용 기간동안 당해연도 실제 사용료 수입이 2002년 8월부터 당해연도까지의 누적 소비자물가지수 변동률을 반영한 추정 사용료 수입액의 85%에 미달하는 경우 미달분을 보상하고, 115%를 초과하는 경우 그 초과분을 환수합니다.마. 매립가스공급 및 수급에 관한 협약서 -연결회사는 2004년 12월 23일 한국지역난방공사와 매립가스공급 및 수급에 관한 협약을 체결하였습니다. 동 협약서에 따르면 연결회사는 매립가스를 에너지 자원화할 수 있도록 한국지역난방공사에게 활용가능한 양을 우선적으로 공급하도록 하고 한국지역난방공사는 연중 타 연료에 우선하여 전량 사용토록 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

바. 출자약정서 -(1) 연결회사는 대구그린파워㈜의 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정서는 피투자회사에 대한 연결회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다.(2) 연결회사의 피투자회사인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 연결회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 연결회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 연결회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 연결회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 의무(자금보충의무 및 자금제공의무)와 향후 예상되는 순운영비 부담액(책임운영의무)을 추정하고 현재가치 상당액인 107.3억원을 충당부채로 반영하였습니다. 또한 연결회사는 출자약정서에 따른 자금보충의무에 따라 1,748만원을 장기대여금으로 대구그린에너지센터(주)에 제공하고 있습니다.(3) 연결회사는 일부 조합에 대해 조합손실보전약정의무에 따라 투자조합에 손실이 발생하는 경우, 조합출자금 총액의 일정비율(3~5%)에 상당하는 금액에 대해 업무집행조합원인 대성창업투자(주)의 출자액을 한도로 하여 손실을 우선변제할 의무를 가지고 있습니다.

23. 특수관계자와의 거래

가. 주요 특수관계자 -

보고기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분
당분기말
전기말

최상위지배자
김영훈(개인)
김영훈(개인)

관계기업
대성세컨더리투자조합
대성세컨더리투자조합

-
서울도시가스㈜

Daesung America Inc.
Daesung America Inc.

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합

K-Innovation 수산전문투자조합
K-Innovation 수산전문투자조합

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합
신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합

대성글로벌위너 청년창업 투자조합
대성글로벌위너 청년창업 투자조합

대성 블라썸 일자리 투자조합
대성 블라썸 일자리 투자조합

대성 굿무비 투자조합
대성 굿무비 투자조합

대성 따뜻한 임팩트 투자조합
대성 따뜻한 임팩트 투자조합

대성 W-Jump up 투자조합
대성 W-Jump up 투자조합

농식품 스텝업 투자조합
농식품 스텝업 투자조합

영호남 지역균형발전 특구펀드
영호남 지역균형발전 특구펀드

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합
케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합
스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합

대성 투게더 청년창업 투자조합
대성 투게더 청년창업 투자조합

대성 메타버스 스케일업 투자조합
대성 메타버스 스케일업 투자조합

기타 특수관계자

(*1)

서울도시가스㈜(*2)
-

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈

㈜대성
㈜대성

알앤알㈜
알앤알㈜

네오팜 호주
네오팜 호주

네오팜 뉴질랜드 등
네오팜 뉴질랜드 등

(*1) 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 규정하는 지배력있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다.(*2) 당분기 중 서울도시가스㈜ 지분증권 220천주를 매각하여 실질지분율이 20% 미만이 됨에 따라 관계기업에서 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

나. 매출 및 매입 등 거래 -당분기와 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자

구분

회사명
당분기
전분기

매출 등(*1)
매입 등(*2)
이자비용
매출 등(*1)
매입 등(*2)
유형자산의 처분
이자비용

관계기업
서울도시가스㈜
-
-
-
1,977,500
-
-
-

Daesung America Inc.
-
16,161
-
-
23,613
-
-

대성 메타버스 스케일업 투자조합 외 11개 운영조합
4,331,473
-
-
9,737,505
-
-
-

기타특수관계자
서울도시가스㈜
1,540,000
-
-
-
-
-
-

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
3,143
132,061
1,779
3,064
190,982
-
2,111

㈜대성
3,198
11,543
-
3,131
17,175
-
-

㈜알앤알
3,060
-
-
2,970
-
-
-

기타
368,877
68,880
-
379,769
70,951
31,818
-

계
6,249,751
228,645
1,779
12,103,939
302,721
31,818
2,111

(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 재화와 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.상기 이외에 연결회사는 당분기 중 기타 특수관계자에게 3,025백만원(전기 : 3,025백만원)의 배당금을 지급하였습니다.다. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자

구분

회사명
당분기말
전기말

채 권
채 무
리스부채
채 권
채 무
리스부채

관계기업
IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 외 11개 운영조합
3,916,141
-
-
3,467,109
-
-

기타특수관계자
서울도시가스㈜
-
-
-
-
-
-

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
382
14,792
86,347
379
18,267
100,768

㈜대성
384
-
-
380
15,044
-

㈜알앤알
374
-
-
363
-
-

기타
69,418
9,152
-
46,832
7,832
-

계
3,986,699
23,944
86,347
3,515,063
41,143
100,768

연결회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다.

라. 특수관계자와의 자금거래 등-(1) 당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 현금출자 및 회수내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자구분
회사명
당분기
전분기

출자
회수
출자
회수

관계기업
신한은행-대성문화콘텐츠투자조합
-
-
-
(924,000)

대성 따뜻한 임팩트 투자조합
720,000
-
-
-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
-
(292,000)
-
(228,000)

농식품 스텝업 투자조합
700,000
(308,000)
700,000
-

영호남 지역균형발전 특구펀드
-
-
1,000,000
-

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합
1,250,000
-
1,250,000
-

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합
1,000,000
-
1,000,000
-

대성 투게더 청년창업 투자조합
1,411,200
(240,000)
1,584,000
-

계
5,081,200
(840,000)
5,534,000
(1,152,000)

마. 주요 경영진에 대한 보상 - 당분기와 전분기 중 연결회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당분기
전분기

단기급여
5,305,108
4,824,985

퇴직급여
6,834,889
596,657

상기 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 법적 등기이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

24. 재무위험관리 :

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 전반적인 위험관리를 통해 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

가. 시장위험 -(1) 환율변동위험연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 연결회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.(2) 주가변동위험연결회사는 전략적 목적 등으로 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직ㆍ간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.(3) 이자율변동위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.

나. 신용위험 -(1) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당분기

전분기

기초 매출채권 대손충당금
895,005
922,439

환입된 미사용 금액
(465,832)
(432,803)

분기말 매출채권 대손충당금
436,262
545,165

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

당분기

전분기

기초 손실충당금
2,270,551
2,270,551

분기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가
136,338
392,169

환입된 미사용 금액
-
-

분기말 손실충당금
2,406,889
2,662,720

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 대손충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 41 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 40 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 41 기 3분기말

제 40 기말

자산

유동자산

159,545,650,775

120,934,640,906

현금및현금성자산

62,774,840,215

44,844,204,781

상각후원가 금융자산

41,391,252,404

0

당기손익-공정가치 측정 금융자산

49,917,689,491

73,000,030,097

매출채권

1,515,565,624

1,955,882,457

미수금

1,032,117,571

839,463,320

대손충당금

(956,755,800)

(803,229,900)

미수수익

166,226,131

29,986,195

선급금

2,719,896,100

46,185,901

선급비용

1,716,439

39,015,455

보증금

983,102,600

983,102,600

비유동자산

314,062,418,377

322,264,158,029

장기금융상품

4,000,000

4,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산

2,066,959,945

1,662,306,153

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

41,184,000,000

0

종속기업및관계기업투자

263,429,604,047

316,967,592,017

유형자산

6,418,080,577

2,442,481,958

토지

4,182,798,711

1,502,761,486

건물

1,596,467,122

704,512,574

기계장치

5,000

5,000

차량운반구

179,671,152

16,478,662

공구와비품

220,138,592

218,724,236

건설중인자산

239,000,000

0

사용권자산

87,174,253

406,027,724

무형자산

235,062,000

235,062,000

회원권

235,062,000

235,062,000

기타비유동자산

637,537,555

546,688,177

보증금

780,000

780,000

장기대여금

624,757,555

0

순확정급여자산

0

545,908,177

기타의투자자산

12,000,000

0

자산총계

473,608,069,152

443,198,798,935

부채

유동부채

128,451,396,045

99,286,422,380

매입채무

828,062,553

960,389,795

미지급금

1,249,063,653

1,204,335,090

단기차입금

60,105,600,000

20,000,000,000

선수금

0

34,295,000

예수금

221,863,630

143,489,210

미지급비용

410,367,625

592,179,058

미지급배당금

37,802,250

34,893,000

유동성사채

49,975,493,143

59,990,529,231

금융보증채무

161,441

899,383

당기법인세부채

15,598,005,639

15,992,700,012

리스부채

24,976,111

332,712,601

비유동부채

13,698,676,445

59,538,064,821

사채

0

49,930,047,143

순확정급여부채

5,964,349,389

0

장기미지급비용

58,712,831

53,006,327

이연법인세부채

3,775,830,601

5,640,360,754

리스부채

66,783,624

81,650,597

충당부채

3,833,000,000

3,833,000,000

부채총계

142,150,072,490

158,824,487,201

자본

자본금

16,089,459,000

16,089,459,000

보통주자본금

16,089,459,000

16,089,459,000

자본잉여금

65,720,327,318

65,720,327,318

주식발행초과금

17,660,077,860

17,660,077,860

기타의자본잉여금

48,060,249,458

48,060,249,458

자본조정

(7,610,793,361)

(7,610,793,361)

기타의 자본조정

(7,610,793,361)

(7,610,793,361)

기타포괄손익누계액

(221,927,706,000)

0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

(221,927,706,000)

0

이익잉여금(결손금)

479,186,709,705

210,175,318,777

법정적립금

11,644,729,500

11,644,729,500

임의적립금

98,600,000,000

98,600,000,000

미처분이익잉여금

368,941,980,205

99,930,589,277

자본총계

331,457,996,662

284,374,311,734

부채 및 자본 총계

473,608,069,152

443,198,798,935

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 41 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 40 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

제 41 기 3분기

제 40 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

영업수익

2,128,917,456

14,476,750,727

1,922,864,941

17,185,073,814

용역매출

1,800,449,544

6,136,079,438

1,657,741,585

5,682,950,974

통신매출

279,156,094

675,779,095

218,250,378

653,217,487

기타매출

37,388,455

98,818,955

36,730,909

85,739,727

배당금수익

11,923,363

7,566,073,239

10,142,069

10,763,165,626

영업비용

5,436,068,054

16,644,775,859

2,651,953,730

8,183,943,150

용역매출원가

1,191,559,428

3,610,014,581

968,786,031

2,934,148,485

통신매출원가

85,313,975

269,411,969

82,181,228

259,228,586

판매비와관리비

4,159,194,651

12,765,349,309

1,600,986,471

4,990,566,079

영업이익

(3,307,150,598)

(2,168,025,132)

(729,088,789)

9,001,130,664

기타수익

(33,215,633)

349,995,677,014

24,368,305,944

24,754,567,247

기타비용

(36,299,808)

1,467,273,917

265,800,859

1,115,050,167

금융수익

2,375,712,123

5,447,733,906

152,673,958

236,291,001

이자수익

1,069,085,441

3,050,499,512

142,016,086

223,432,957

외환차익

954,636,504

956,173,804

10,657,872

12,858,044

외화환산이익

351,990,178

1,441,060,590

0

0

금융비용

974,668,957

2,848,602,173

468,154,937

1,405,716,447

이자비용

928,977,799

2,800,362,942

468,145,350

1,405,540,876

외환차손

45,691,158

48,239,231

9,587

175,571

법인세비용차감전순이익

(1,903,023,257)

348,959,509,698

23,057,935,317

31,471,222,298

법인세비용(수익)

(445,185,221)

75,925,754,020

5,114,896,924

5,977,170,706

당기순이익(손실)

(1,457,838,036)

273,033,755,678

17,943,038,393

25,494,051,592

세후기타포괄손익

(2,223,975,600)

(221,927,706,000)

0

0

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

(2,223,975,600)

(221,927,706,000)

0

0

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

(2,223,975,600)

(221,927,706,000)

0

0

총포괄손익

(3,681,813,636)

51,106,049,678

17,943,038,393

25,494,051,592

주당이익

기본주당순이익(손실) (단위 : 원)

(91)

16,970

1,115

1,585

희석주당순이익(손실) (단위 : 원)

(91)

16,970

1,115

1,585

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 41 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 40 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

16,089,459,000

65,720,327,318

(7,610,793,361)

0

174,303,174,093

248,502,167,050

총포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

0

25,494,051,592

25,494,051,592

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익

0

0

0

0

0

0

소유주와의 거래

연차배당

0

0

0

0

(4,022,364,750)

(4,022,364,750)

2022.09.30 (기말자본)

16,089,459,000

65,720,327,318

(7,610,793,361)

0

195,774,860,935

269,973,853,892

2023.01.01 (기초자본)

16,089,459,000

65,720,327,318

(7,610,793,361)

0

210,175,318,777

284,374,311,734

총포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

0

273,033,755,678

273,033,755,678

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익

0

0

0

(221,927,706,000)

0

(221,927,706,000)

소유주와의 거래

연차배당

0

0

0

0

(4,022,364,750)

(4,022,364,750)

2023.09.30 (기말자본)

16,089,459,000

65,720,327,318

(7,610,793,361)

(221,927,706,000)

479,186,709,705

331,457,996,662

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 41 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 40 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

제 41 기 3분기

제 40 기 3분기

영업활동현금흐름

(15,495,015,170)

8,255,356,978

영업활동으로부터 창출된 현금

(1,870,192,423)

(840,125,637)

이자의 수취

1,153,520,393

154,678,559

이자의 지급

(2,797,731,833)

(1,296,525,000)

배당금 수입

7,566,073,239

10,763,165,626

법인세의 납부

(19,546,684,546)

(525,836,570)

투자활동현금흐름

57,793,886,884

31,062,686,251

당기손익-공정가치금융자산의 순증감

22,806,406,361

(4,180,868,249)

상각후원가금융자산의 순증감

(38,189,452,631)

0

장기대여금의 증가

(624,757,555)

0

종속기업및관계기업투자의 취득

(13,314,111,726)

(900,000,000)

종속기업및관계기업투자의 처분

93,875,625,604

35,993,554,500

유형자산의 취득

(4,064,952,579)

0

유형자산의 처분

25,240,910

150,000,000

기타투자자산의 취득

(12,000,000)

0

선급금(투자부동산)의 증가

(2,708,111,500)

0

재무활동현금흐름

(24,368,236,280)

(4,367,678,280)

단기차입금의 순증감

40,000,000,000

0

유동성사채의 상환

(60,000,000,000)

0

배당금의 지급

(4,019,455,500)

(4,019,455,500)

리스부채의 원금 상환

(348,780,780)

(348,222,780)

현금및현금성자산의 환율변동효과

0

0

현금및현금성자산의 증감

17,930,635,434

34,950,364,949

기초의 현금및현금성자산

44,844,204,781

12,960,422,958

기말의 현금및현금성자산

62,774,840,215

47,910,787,907

5. 재무제표 주석

제41기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일 까지

제40기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일 까지

대성홀딩스 주식회사

1. 일반사항 :대성홀딩스 주식회사(이하 '회사')는 도시가스의 공급 및 설비공사 등을 주된 영업목적으로 하여 1983년 1월 31일에 설립되었고, 1999년 12월 22일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 회사는 2009년 10월 1일자로 도시가스 관련 사업부문을 물적분할하여 신설회사인 대구도시가스주식회사(현, 대성에너지주식회사)로 포괄이전하고, 상호를 기존의 대구도시가스 주식회사에서 대성홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.회사는 종속기업 사업내용의 경영지도, 업무지원 등 종속기업의 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하고 있으며, IT 사업부문을 통하여 시스템 통합 및 소프트웨어 개발, 모바일 통신매출 사업 등을 영위하고 있습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 16,089백만원입니다. 회사의 최대주주는 김영훈(지분율: 39.90%)으로, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 72.74%입니다.

2. 중요한 회계정책 :2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.요약중간재무제표는 연차재무제표에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로 2022년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2'회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한, 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) -부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
62,774,840
62,774,840
44,844,205
44,844,205

상각후원가금융자산
41,391,252
41,391,252
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)
51,984,649
51,984,649
74,662,336
74,662,336

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
41,184,000
41,184,000
-
-

매출채권
1,515,566
1,515,566
1,955,882
1,955,882

미수금(*1)
57,736
57,736
36,233
36,233

미수수익
166,226
166,226
29,986
29,986

장기금융상품
4,000
4,000
4,000
4,000

보증금(*2)
983,883
983,883
983,883
983,883

장기대여금
624,758
624,758
-
-

소계
200,686,910
200,686,910
122,516,525
122,516,525

금융부채

매입채무
828,063
828,063
960,390
960,390

미지급금(*1)
1,177,274
1,177,274
1,125,493
1,125,493

단기차입금
60,105,600
60,105,600
20,000,000
20,000,000

미지급비용(*1)
234,851
234,851
404,211
404,211

미지급배당금
37,802
37,802
34,893
34,893

사채(*2)
49,975,493
49,338,864
109,920,576
107,705,521

금융보증채무
161
161
899
899

소계
112,359,244
111,722,615
132,446,462
130,231,407

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 공정가치 서열체계 -

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산은다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
1,665,441
49,917,689
401,519
51,984,649

기타포괄손익공정가치측정

금융자산

41,184,000
-
-
41,184,000

(2) 전기말

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
1,553,635
73,000,030
108,671
74,662,336

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 -당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기말에 측정하지 않았습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수 -회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 등
19,830
3
순자산가치법
-

비상장주식
381,689
3
순자산가치법
-

채권 등
49,917,689
2
현재가치기법 등
신용위험반영된 할인율

소계
50,319,208

(2) 전기말

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 등
19,830
3
순자산가치법
-

비상장주식
88,841
3
순자산가치법
-

채권 등
73,000,030
2
현재가치기법 등
신용위험반영된 할인율

소계
73,108,701

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 -회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품 :가. 금융상품 범주별 장부금액 -보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구분
당기손익-공정가치 금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
계

금융자산

현금및현금성자산
-
-
62,774,840
-
62,774,840

상각후원가금융자산
-
-
41,391,252
-
41,391,252

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)
51,984,649
-
-
-
51,984,649

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
41,184,000
-
-
41,184,000

매출채권
-
-
1,515,566
-
1,515,566

미수금(*1)
-
-
57,736
-
57,736

미수수익
-
-
166,226
-
166,226

장기금융상품
-
-
4,000
-
4,000

보증금(*2)
-
-
983,883
-
983,883

장기대여금
-
-
624,758
-
624,758

소계
51,984,649
41,184,000
107,518,261
-
200,686,910

금융부채

매입채무
-
-
-
828,063
828,063

미지급금(*1)
-
-
-
1,177,274
1,177,274

단기차입금
-
-
-
60,105,600
60,105,600

미지급비용(*1)
-
-
-
234,851
234,851

미지급배당금
-
-
-
37,802
37,802

사채(*2)
-
-
-
49,975,493
49,975,493

금융보증채무
-
-
-
161
161

소계
-
-
-
112,359,244
112,359,244

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

(2) 전기말

구분
당기손익-공정가치 금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
계

금융자산

현금및현금성자산
-
44,844,205
-
44,844,205

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)
74,662,336
-
-
74,662,336

매출채권
-
1,955,882
-
1,955,882

미수금
-
36,233
-
36,233

미수수익
-
29,986
-
29,986

장기금융상품
-
4,000
-
4,000

보증금(*2)
-
983,883
-
983,883

소계
74,662,336
47,854,189
-
122,516,525

금융부채

매입채무
-
-
960,390
960,390

미지급금(*1)
-
-
1,125,493
1,125,493

단기차입금
-
-
20,000,000
20,000,000

미지급비용(*1)
-
-
404,211
404,211

미지급배당금
-
-
34,893
34,893

사채(*2)
-
-
109,920,576
109,920,576

금융보증채무
-
-
899
899

소계
-
-
132,446,462
132,446,462

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 -당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

평가손익(채무상품 관련)
(925,163)
88,182

평가손익(지분상품 관련)
404,654
(609,833)

처분손익(채무상품 관련)
649,229
279,972

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

평가손익(*1)
(221,927,706)
-

(3) 상각후원가측정 금융자산

외화환산손익
1,441,061
-

이자수익
3,050,500
223,433

손상/환입(당기손익)
(153,526)
(139,519)

외환차손익
952,130
-

(4) 상각후원가측정 금융부채

이자비용
(2,795,426)
(1,394,417)

외환차손익
(44,195)
12,682

(*1) 법인세효과를 반영한 세후금액입니다.

6. 금융자산 :가. 당기손익-공정가치측정금융자산 -(1) 당기손익-공정가치측정금융자산(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

비유동항목

해외 상장주식
1,665,441
1,553,635

기타비유동항목
401,519
108,671

소계
2,066,960
1,662,306

유동항목

채권 등
49,917,689
73,000,030

소계
49,917,689
73,000,030

합계
51,984,649
74,662,336

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익
404,654
(609,833)

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익
(275,934)
368,154

나. 기타포괄손익-공정가치 금융자산(단위: 천원) -

구분
당분기말
전기말

비유동항목

국내 상장주식
41,184,000
-

상기 지분상품의 평가시 발생하는 기타포괄-공정가치금융자산손익은 자본의 기타포괄손익누계액으로 계상되며, 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다. 매출채권 및 기타 상각후원가 측정금융자산 -(1) 매출채권 및 대손충당금(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

매출채권
1,304,130
1,955,882

대손충당금
-
-

매출채권(순액)
1,304,130
1,955,882

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

현금및현금성자산
62,774,840
-
62,774,840
44,844,205
-
44,844,205

상각후원가금융자산
41,391,252
-
41,391,252
-
-
-

미수금
57,736
-
57,736
36,233
-
36,233

미수수익
166,226
-
166,226
29,986
-
29,986

장기금융상품
-
4,000
4,000
-
4,000
4,000

보증금
983,103
780
983,883
983,103
780
983,883

장기대여금
-
624,758
624,758
-
-
-

합계
105,373,157
629,538
106,002,695
45,893,527
4,780
45,898,307

7. 부문별 보고 :가. 사업별 부문에 대한 일반정보 -

사업부문
주요 재화 및 용역
주요 고객정보
소재지

경영지원
투자 및 자회사관리
관계기업 등
한국

IT
정보통신기기 등
관계기업 등
한국

회사의 주요 고객은 국내 소재 기업으로, 관련 외부 매출은 모두 국내 매출입니다.당분기 중 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 대성에너지(주), 서울도시가스㈜, 대성청정에너지(주)이며 동 고객으로부터의 영업수익은 각각 당분기 10,250백만원(전분기 9,947백만원), 1,540백만원(전분기 1,977백만원), 2,090백만원(전분기 1,702백만원) 입니다.나. 부문별 자산과 부채 등 -부문별 자산과 부채 등 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말 및 당분기

구분
경영지원
IT
합계

총자산
466,153,546
7,454,523
473,608,069

종속기업및관계기업 투자
263,429,604
-
263,429,604

유형 및 무형자산 등
6,655,013
85,303
6,740,316

비유동자산(유무형자산)의 취득
4,072,632
13,561
4,086,193

총부채
140,932,663
1,217,409
142,150,072

(2) 전기말 및 전분기

구분
경영지원
IT
합계

총자산
437,012,579
6,186,220
443,198,799

종속기업및관계기업 투자
316,967,592
-
316,967,592

유형 및 무형자산 등
2,986,091
97,480
3,083,571

비유동자산(유무형자산)의 취득
20,865
-
20,865

총부채
157,567,158
1,257,328
158,824,486

다. 부문별 수익 -당분기와 전분기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구분
경영지원
IT
합계

총부문수익
9,110,788
5,367,761
14,478,549

내부수익
-
(1,799)
(1,799)

매출액
9,110,788
5,365,963
14,476,751

영업이익
(3,301,944)
1,133,918
(2,168,026)

감가상각비 등
(403,708)
(25,735)
(429,443)

(2) 전분기

구분
경영지원
IT
합계

총부문수익
12,613,070
4,573,835
17,186,905

내부수익
-
(1,831)
(1,831)

매출액
12,613,070
4,572,003
17,185,073

영업이익
8,007,537
993,593
9,001,130

감가상각비 등
(353,337)
(31,288)
(384,625)

8. 금융자산의 제거 :회사는 일부 받을어음을 거래처에 배서양도하고, 동 받을어음의 만기까지 대금불이행에 따른 손실을 보증하여 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.

상기와 관련하여 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

자산의 장부금액
105,600
-

관련 부채의 장부금액
(105,600)
-

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채

-

자산의 공정가치
105,600
-

관련 부채의 공정가치
(105,600)
-

순포지션
-
-

9. 유형자산과 무형자산 :당분기와 전분기중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당분기
전분기

유형자산
무형자산
유형자산
무형자산

기초
2,442,482
235,062
2,390,416
235,062

취득
4,064,954
-
-
-

처분
(5)
-
(126,006)
-

상각
(89,350)
-
(44,812)
-

분기말
6,418,081
235,062
2,219,598
235,062

10. 리스 :(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

사용권자산

부동산
87,174
406,028

합계
87,174
406,028

구분
당분기말
전기말

리스부채

유동
24,976
332,713

비유동
66,783
81,650

합계
91,759
414,363

당분기 중 증가된 사용권자산은 21백만원입니다.

(2) 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당분기
전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산
340,094
339,813

합계
340,094
339,813

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
4,937
11,124

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
10,825
10,697

당분기 중 리스의 총 현금유출은 360백만원입니다.

11. 종속기업 및 관계기업 투자 :당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초 장부금액
316,967,592
332,676,634

주식의 취득
13,314,112
900,000

주식의 처분(*1)
(16,713,025)
(11,857,244)

계정재분류(*1)
(50,139,075)
-

분기말 장부금액
263,429,604
321,719,390

(*1) 당분기 중 관계기업투자로 분류된 서울도시가스(주) 지분증권 220천주를 매각하였으며, 이에 따라 관계기업투자처분이익 77,163백만원을 인식하였습니다. 또한 주식의 처분으로 인해 실질지분율이 20% 미만이 됨에 따라 서울도시가스㈜ 잔여주식 660천주를 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 계정재분류하였으며, 계정재분류시 관계기업투자처분이익 271,611백만원을 인식하였습니다.

12. 차입금 및 사채 :당분기와 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

차입금
사채
차입금
사채

기초
20,000,000
109,920,576
-
109,789,776

차입
70,105,600
-
98,329
-

상환
(30,000,000)
(60,000,000)
-
-

사채할인발행차금상각
-
54,917
-
97,892

분기말
60,105,600
49,975,493
98,329
109,887,668

13. 순확정급여부채 :순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 순확정급여부채 산정내역 -

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
17,695,911
10,786,999

사외적립자산의 공정가치(*)
(11,731,562)
(11,332,907)

계
5,964,349
(545,908)

(*) 전기말 사외적립자산의 공정가치 중 545,908천원은 비유동자산으로 계상되었습니다.

나. 확정급여제도 관련 인식 손익 -

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
2,180,194
6,540,581
97,546
292,639

이자원가
148,944
446,833
82,183
246,548

사외적립자산 기대수익
(156,542)
(469,626)
(81,773)
(245,319)

계
2,172,596
6,517,788
97,956
293,868

14. 충당부채 :충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

기초
3,833,000
4,227,000

손익계산서 증(감):

충당금환입
-
(394,000)

기말
3,833,000
3,833,000

회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있으며, 건설운영출자자약정에 따른 책임운영의무도 함께 부담하고 있습니다.당기중 회사는 출자약정서에 따른 자금보충의무 이행통지를 받아 385백만원을 대구그린에너지센터㈜에 지급하였으며, 장기대여금으로 반영하고 있습니다.회사는 자금보충의무 실행에 따라 향후 추가적으로 부담할 것으로 예상되는 자금보충의무 및 자금제공의무에 대한 현금부담액과 책임운영의무에 따라 추가적으로 부담할 것으로 예상되는 순운영비 부담액을 합리적인 방법으로 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다(주석21 참조).

15. 판매비와관리비 :당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당분기
전분기

3 개 월
누 적
3 개 월
누 적

급여
1,336,251
4,116,287
873,303
2,709,751

제수수료
148,825
544,688
215,037
599,139

복리후생비
107,054
308,941
86,990
240,770

퇴직급여
2,156,047
6,472,385
76,971
236,336

감가상각비
142,235
418,155
121,341
378,127

광고선전비
15,030
70,030
30,000
90,942

자동차비
22,387
61,338
20,079
64,625

접대비
9,236
20,705
8,820
17,948

통신비
4,576
18,074
4,782
16,616

여비교통비
78,577
144,501
5,545
80,360

소모품비
14,392
82,976
26,752
75,363

회비
51,709
332,390
64,688
344,286

보험료
7,243
19,543
5,110
16,151

세금과공과
11,949
25,969
12,299
21,011

기타
53,683
129,367
49,271
99,141

계
4,159,194
12,765,349
1,600,988
4,990,566

16. 기타수익 및 비용 :당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당분기
전분기

3 개 월
누 적
3 개 월
누 적

기타수익:

용역수입
41,557
139,569
42,664
126,835

당기손익-공정가치금융자산처분이익
-
649,229
143,764
279,972

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(543,289)
404,654
39,316
88,182

종속기업및관계기업투자처분이익
-
348,773,526
24,136,310
24,136,310

유형자산처분이익
147
25,236
-
24,014

잡이익
2,270
3,463
6,251
99,254

계
(499,315)
349,995,677
24,368,305
24,754,567

기타비용:

용역비용
104,463
275,642
114,790
295,299

기부금
80,000
112,500
70,000
70,000

당기손익-공정가치금융자산평가손실
(732,782)
925,163
34,026
609,833

기타의대손상각비
45,713
153,526
46,930
139,519

유형자산처분손실
-
-
-
20

잡손실
208
443
55
379

계
(502,398)
1,467,274
265,801
1,115,050

17. 주당순이익 :당분기 및 전분기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

(1) 보통주 분기순이익(손실)
(1,457,838,036)
273,033,755,678
17,943,038,393
25,494,051,592

(2) 가중평균유통보통주식수
16,089,459
16,089,459
16,089,459
16,089,459

(3) 기본주당순이익(손실)((1)/(2))
(91)
16,970
1,115
1,585

회사는 당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

18. 영업활동 현금흐름 :가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구 분
당분기말
전기말

현금
4,068
3,973

보통예금
12,599
89,370

기업자유예금
7,864
591

기타현금성자산(*)
62,750,309
44,750,271

계
62,774,840
44,844,205

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 -당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당분기
전분기

분기순이익
273,033,756
25,494,052

조정 :

법인세비용
75,925,754
5,977,171

이자수익
(3,050,500)
(223,433)

이자비용
2,800,363
1,405,541

배당금수익
(7,566,073)
(10,763,166)

퇴직급여
6,517,787
293,868

감가상각비
429,443
384,625

유형자산처분손실
-
20

유형자산처분이익
(25,236)
(24,014)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(649,229)
(279,972)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(404,654)
(88,182)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
925,163
609,833

종속기업및관계기업투자처분이익
(348,773,526)
(24,136,310)

기타의대손상각비
153,526
139,519

복리후생비
5,707
5,905

외화환산손익
(1,441,061)
-

소계
(275,152,536)
(26,698,595)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감
440,318
(13,265)

미수금의 증감
(192,654)
(137,165)

선급금의 증감
34,401
(9,997)

선급비용의 증감
36,561
6,722

매입채무의 증감
(26,727)
312,369

미지급금의 증감
44,729
226,058

미지급비용의 증감
(124,589)
411

퇴직금의 지급
(7,530)
(21,882)

선수금의 증감
(34,295)
-

예수금의 증감
78,374
1,167

소계
248,588
364,418

합계
(1,870,192)
(840,125)

19. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.8%입니다.20. 배당금 :2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 중 4,019백만원은 2023년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 4,019백만원).

21. 우발채무 및 약정사항 :가. 담보제공자산 -회사는 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 118,600주를 대주단에 담보로 제공하고 있습니다.한편, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.

나. 진행중인 소송사건 -보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

다. 주요 약정사항 -(1) 회사는 분할신설회사인 대성에너지㈜와 분할 전의 회사채무 1억원에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 회사는 신한은행 외 2개 은행과의 한도 차입약정(한도액 700억원, 미사용액 100억원)을 체결하고 있습니다.

(3) 회사는 현대해상화재보험㈜의 임원배상책임보험에 가입하고 있으며, 서울보증보험으로부터 보증보험을 제공받고 있습니다.(4) 회사의 피투자회사인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 의무(자금보충의무 및 자금제공의무)와 향후 예상되는 순운영비 부담액(책임운영의무)을 추정하고 현재가치 상당액인 3,833백만원을 충당부채로 반영하였습니다. 또한 회사는 출자약정서에 따른 자금보충의무에 따라 625백만원을 장기대여금으로 대구그린에너지센터(주)에 제공하고 있습니다.

22. 특수관계자와의 거래 :

가. 지배ㆍ종속기업 현황 -회사의 최상위지배자는 김영훈(개인)이며, 보고기간종료일 현재 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명
지분율(%)

당분기말
전기말

대성에너지㈜(*1)
72.07
72.07

대성창업투자㈜(*3)
48.64
47.16

대성청정에너지㈜
100.00
100.00

대성환경에너지㈜
71.00
71.00

대성글로벌네트웍㈜
100.00
100.00

대성이앤씨㈜
100.00
100.00

대성에너지제5서비스㈜(*2)
72.07
72.07

대성에너지제6서비스㈜(*2)
72.07
72.07

대성에너지제7서비스㈜(*2)
72.07
72.07

대성에너지서비스1센터㈜(*2)
72.07
72.07

대성에너지서비스2센터㈜(*2)
72.07
72.07

대성에너지서비스3센터㈜(*2)
72.07
72.07

(*1) 대성에너지(주)가 보유한 자기주식을 감안한 실질지분율입니다(명목지분율 71.27%)

(*2) 회사의 종속기업인 대성에너지㈜가 100% 보유하고 있습니다.

(*3) 대성창업투자(주) 유상증자 참여로 지분율이 증가하였습니다.

나. 주요 특수관계자 -보고기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분
당분기말
전기말

관계기업
대성세컨더리투자조합
대성세컨더리투자조합

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합
신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합

-
서울도시가스㈜

대성글로벌위너청년창업투자조합
대성글로벌위너청년창업투자조합

Daesung America Inc.
Daesung America Inc.

대성 따뜻한 임팩트 투자조합
대성 따뜻한 임팩트 투자조합

영호남 지역균형발전 특구펀드
영호남 지역균형발전 특구펀드

케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합
케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합

대성 투게더 청년창업 투자조합
대성 투게더 청년창업 투자조합

대성 메타버스 스케일업 투자조합
대성 메타버스 스케일업 투자조합

기타 특수관계자(*1)
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈

알앤알㈜
알앤알㈜

㈜대성
㈜대성

서울도시가스㈜(*2)
-

네오팜 호주
네오팜 호주

네오팜 뉴질랜드 등
네오팜 뉴질랜드 등

(*1) 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 규정하는 지배력 있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다.

(*2) 당분기 중 서울도시가스㈜ 지분증권 220천주를 매각하여 실질지분율이 20%미만이 됨에 따라 관계기업에서 기타 특수관계자로 분류하였습니다(주석11 참조)

다. 매출 및 매입 등 거래 -당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

특수관계구분
회사명
매출(*1)
매입(*2)
유형자산취득
사용권자산취득
이자비용

종속기업
대성에너지㈜
10,250,003
19,733
3,784,134
21,240
552

대성창업투자㈜
58,350
-
-
-
-

대성청정에너지㈜
2,090,053
-
-
-
-

대성환경에너지㈜
614
-
-
-
-

대성글로벌네트웍㈜
7,199
74,912
-
-
-

대성이앤씨㈜
48
-
-
-
-

대성에너지제5서비스㈜
4,991
-
-
-
-

대성에너지제6서비스㈜
4,773
-
-
-
-

대성에너지제7서비스㈜
4,997
-
-
-
-

대성에너지서비스1센터㈜
5,374
-
-
-
-

대성에너지서비스2센터㈜
4,721
-
-
-
-

대성에너지서비스3센터㈜
5,462
-
-
-
-

소계
12,436,585
94,645
3,784,134
21,240
552

관계기업
대성세컨더리투자조합
67,732
-
-
-
-

소계
67,732
-
-
-
-

기타 특수관계자
서울도시가스㈜
1,540,000
-
-
-
-

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈
3,143
58,081
-
-
1,186

기타
6,258
2,866
-
-
-

소계
1,549,401
60,947
-
-
1,186

계
14,053,718
155,592
3,784,134
21,240
2,331

(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.

(*2) 매입에는 재화 및 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기

특수관계구분
회사명
매출(*1)
매입(*2)
유형자산처분
사용권자산취득
이자비용

종속기업
대성에너지㈜
9,946,955
24,638
-
20,865
213

대성창업투자㈜
174,147
-
-
-
-

대성청정에너지㈜
1,701,917
-
-
-
-

대성환경에너지㈜
9,584
-
-
-
-

대성글로벌네트웍㈜
6,598
63,821
-
-
-

대성이앤씨㈜
42
-
-
-
-

대성에너지제5서비스㈜
5,003
-
-
-
-

대성에너지제6서비스㈜
4,850
-
-
-
-

대성에너지제7서비스㈜
4,995
-
-
-
-

대성에너지서비스1센터㈜
4,915
-
-
-
-

대성에너지서비스2센터㈜
4,932
-
-
-
-

대성에너지서비스3센터㈜
5,577
-
-
-
-

소계
11,869,515
88,459
-
20,865
213

관계기업
서울도시가스㈜
1,977,500
-
-
-
-

대성세컨더리투자조합
2,838,529
-
-
-
-

소계
4,816,029
-
-
-
-

기타 특수관계자
(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈
3,064
57,855
-
-
2,111

기타
6,101
5,151
31,818
-
-

소계
9,165
63,006
31,818
-
2,111

계
16,694,709
151,465
31,818
20,865
2,324

(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.

(*2) 매입에는 재화 및 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
기타채무
리스부채

종속기업
대성에너지㈜
938,309
265,040
2,002
86,347

대성창업투자㈜
29,521
-
-
-

대성청정에너지㈜
251,664
-
-
-

대성환경에너지㈜
621
-
-
-

대성글로벌네트웍㈜
983
-
17,718
-

대성이앤씨㈜
7
-
-
-

대성에너지제5서비스㈜
610
-
-
-

대성에너지제6서비스㈜
583
-
-
-

대성에너지제7서비스㈜
611
-
-
-

대성에너지서비스 1센터㈜
657
-
-
-

대성에너지서비스 2센터㈜
577
-
-
-

대성에너지서비스 3센터㈜
668
-
-
-

소계
1,224,811
265,040
19,720
86,347

기타특수관계자
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
382
-
7,072
5,413

기타
758
-
-
-

소계
1,140
-
7,072
5,413

계
1,225,951
265,040
26,792
91,760

(2) 전기말

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
기타채무
리스부채

종속기업
대성에너지㈜
1,162,986
265,040
1,934
-

대성창업투자㈜
20,797
-
-
-

대성청정에너지㈜
152,582
-
-
-

대성환경에너지㈜
625
-
-
-

대성글로벌네트웍㈜
805
-
7,796
-

대성이앤씨㈜
7
-
-
-

대성에너지제5서비스㈜
611
-
-
-

대성에너지제6서비스㈜
593
-
-
-

대성에너지제7서비스㈜
610
-
-
-

대성에너지서비스 1센터㈜
601
-
-
-

대성에너지서비스 2센터㈜
603
-
-
-

대성에너지서비스 3센터㈜
682
-
-
-

소계
1,341,502
265,040
9,730
-

기타특수관계자
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
379
-
7,076
100,768

기타
743
-
681
-

소계
1,122
-
7,757
100,768

계
1,342,624
265,040
17,487
100,768

마. 특수관계자와의 주요 계약 -보고기간종료일 현재 회사는 대성에너지㈜외 3개 종속기업과 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.바. 주요경영진에 대한 보상금액 -당분기와 전분기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당분기
전분기

급여
2,691,500
1,428,171

퇴직급여
6,390,502
142,817

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 법적 등기이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

23. 재무위험관리 :회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다. 회사는 전반적인 위험관리를 통해 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.가. 시장위험 -(1) 환율변동위험

회사는 외화로 표시된 채권과 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.(2) 주가변동위험회사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하기 위하여 직ㆍ간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.(3) 이자율변동위험회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.

나. 신용위험 -(1) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

당분기

전분기

기초 매출채권 대손충당금
-
-

분기 중 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가
-
-

분기말 매출채권 대손충당금
-
-

(2) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

당분기

전분기

기초 기타금융자산 대손충당금
803,230
633,611

분기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 대손충당금의 증가
153,526
139,519

분기말 기타금융자산 대손충당금
956,756
773,130

6. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회결의로 매년 배당을 실시하고 있으며, 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 지속적이며 안정적인 배당정책을 실시하여 주주이익을 증대시키기 위하여 노력하고 있습니다. 향후에도 당사는 미래 성장을 위한 투자와 주주가치 제고를 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 당사는 배당 관련 정보를 전자공시시스템(DART)에 안내하고 있습니다.

가. 정관상 배당에 관한 사항(1) 이익배당: 당사 정관 제44조

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다.(2) 중간배당: 당사 정관 제44조의 3① 이 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주전 이를 공고하여아 한다.

③ 중간배당은 직전 결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지의 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ (삭 제)

⑤ 중간배당을 할 때에는 제 8조의 2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

(3) 배당금지급청구권의 소멸시효: 당사 정관 제45조① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제41기 3분기
제40기
제39기

주당액면가액(원)
1,000
1,000
1,000

(연결)당기순이익(백만원)
150,731
4,902
23,947

(별도)당기순이익(백만원)
273,034
39,661
6,236

(연결)주당순이익(원)
9,243
225
1,040

현금배당금총액(백만원)
-
4,022
4,022

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
82.0
16.7

현금배당수익률(%)
보통주
-
0.23
0.5

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
250
250

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
33
0.58
1.73

※ 최근사업연도 결산배당을 포함하고 있습니다.※ 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률로 단순평균법으로 계산하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황 당사는 공시대상기간 중 증자(감자)현항이 없습니다. 주요종속회사인 대성창업투자(주)의 증자(감자)현황은 다음과 같습니다

(기준일 :
2024년 02월 06일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2023년 06월 27일
유상증자(주주배정)
기명식 보통주
14,000,000
500
1,659
증자비율 35.0%

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2024년 02월 06일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

대성홀딩스(주)
회사채
공모
2021년 02월 22일
50,000
1.433
A+(한국기업평가, NICE신용평가)
2024년 02월 22일
미상환
미래에셋대우증권(주),NH투자증권(주)

대성에너지(주)
회사채
공모
2021년 03월 08일
60,000
1.455
A+(한국기업평가, NICE신용평가)
2024년 03월 08일
미상환
미래에셋대우증권(주),NH투자증권(주)

합 계
-
-
-
110,000
-
-
-
-
-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 02월 06일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

[해당사항 없음]
다. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 02월 06일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

[해당사항 없음]
라. 회사채 미상환 잔액(1) 별도 기준

(기준일 :
2024년 02월 06일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
50,000
-
-
-
-
-
-
50,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
50,000
-
-
-
-
-
-
50,000

(2) 연결 기준

(기준일 :
2024년 02월 06일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
110,000
-
-
-
-
-
-
110,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
110,000
-
-
-
-
-
-
110,000

마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 02월 06일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 02월 06일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등(1) 대성홀딩스(주)

(작성기준일 :
2024년 02월 06일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제13회 무보증사채
2021년 02월 22일
2024년 02월 22일
50,000
2021년 02월 08일
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2023년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율(별도기준) 400% 이하 유지

이행현황
이행(43%)

담보권설정 제한현황
계약내용
지급보증 및 담보설정 제한금액이자기자본(별도기준)의 80% 이하

이행현황
이행(1.17%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계연도당 자산처분 제한금액2,000억원이상 자산 처분 제한

이행현황
이행(0.25억원)

지배구조변경 제한현황
계약내용
최대주주변경 제한

이행현황
이행(김영훈)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023.09.01

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.

(2) 대성에너지(주)

(작성기준일 :
2024년 02월 06일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제6회 무보증 사채
2021년 03월 08일
2024년 03월 08일
60,000
2021년 02월 23일
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2023년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% 이하 유지

이행현황
이행(102.84%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계년도 자기자본의 80% 이하

이행현황
이행(4.08%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계연도당 총액 2,000억원 이상 자산처분 제한

이행현황
이행(39.8억원)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배주주 변경제한

이행현황
이행(대성홀딩스)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023.09.07

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 02월 06일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
13
2021년 02월 22일
채무상환자금(제11회 공모사채)
50,000
채무상환자금(제11회 공모사채)
50,000
-

나. 사모자금의 사용내역[해당사항 없음]
다. 미사용자금의 운용내역[해당사항 없음]

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성 [해당사항 없음](2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

[해당사항 없음](3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 [해당사항 없음](4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항[감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항]

사업연도
강조사항 등
핵심감사사항

제41기(당분기)
해당사항 없음
해당사항 없음

제40기(전기)
해당사항 없음
천연가스매출 중 미고지매출에 대한 수익인식

제39기(전전기)
해당사항 없음
천연가스매출 중 미고지매출에 대한 수익인식

나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구 분
계정과목
채권총액
대손충당금
대손충당금설정률

제41기3분기
매출채권
78,713,288
436,262
0.55%

미수금
10,352,018
3,103,956
29.98%

선급금
3,153,172
-
0.00%

단기대여금
259,921
-
0.00%

합 계
92,478,399
3,540,218
3.83%

제40기
매출채권
291,058,895
895,005
0.31%

미수금
20,222,993
2,533,044
12.53%

선급금
86,122
-
0.00%

단기대여금
224,543
-
0.00%

합 계
311,592,553
3,428,049
1.10%

제39기
매출채권
205,403,967
922,439
0.45%

미수금
14,548,292
2,270,551
15.61%

선급금
39,072
-
0.00%

단기대여금
181,735
-
0.00%

합 계
220,173,066
3,192,990
1.45%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분
제41기 3분기
제40기
제39기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
3,428,050
3,192,991
2,825,257

2. 순대손처리액(①-②±③)
-
(506,202)
(612,641)

① 대손처리액(상각채권액)
-
(506,202)
(612,641)

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액 (회계정책변경의 효과)
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
112,168
741,261
980,375

4. 기말 대손충당금 잔액합계
3,540,218
3,428,050
3,192,991

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대손발생가능성이 있는 매출채권, 미수금 및 선급금에 대하여 대손 충당금을 설정하고 있습니다. 정상채권에 대하여는 전기 대손실적률에 따라 대손 충당금을 설정하고 있으며, 매출채권 중 6개월 이상 경과한 장기채권에 대하여는 회수가능성 담보설정유무, 미래상환능력을 감안하여 설정율을 50~100%로 하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 백만원)

구 분

6월 이하

6월 초과

1년 이하

1년 초과

3년 이하

3년 초과

계

금액

일반

90,367
108
137
168
90,780

특수관계자

303
-
-
-
303

계

90,670
108
137
168
91,083

구성비율

99.5%
0.1%
0.2%
0.2%
100.0%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법, 평균법과 선입선출법에 따라 결정됩니다.

(단위: 백만원)

사업부문
계정과목
제41기 3분기
제40기
제39기

대성홀딩스(주) 외
상품
67
86
88

천연가스
207
239
163

제품
30
42
26

저장품
1,763
1,601
1,604

기타
4
3
-

소계
2,071
1,971
1,881

합계
상품
67
86
88

천연가스
207
239
163

제품
30
42
26

저장품
1,763
1,601
1,604

기타
4
3
-

소계
2,071
1,971
1,881

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
0.19%
0.14%
0.15%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)
392.75
575.67
510.25

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

라. 수주계약 현황

(단위 : 백만원)

회사명
품목
발주처
계약일
공사기한
수주총액
진행률
미청구공사
공사미수금

총액
손상차손누계액
총액
대손충당금

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-

[해당사항 없음]

마. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
126,366,380
126,366,380
81,075,310
81,075,310

상각후원가금융자산
65,327,001
65,327,001
24,431,142
24,431,142

매출채권
78,277,026
78,277,026
290,163,890
290,163,890

미수금(*1)
7,230,436
7,230,436
5,575,157
5,575,157

미수수익
3,702,964
3,702,964
2,027,645
2,027,645

단기대여금
259,921
259,921
224,543
224,543

장기금융상품
21,000
21,000
55,315
55,315

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)
87,202,839
87,202,839
111,361,125
111,361,125

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
48,092,222
48,092,222
6,908,222
6,908,222

장기대여금(*3)
2,368,169
2,331,993
839,549
763,479

보증금
4,095,393
4,095,393
4,255,894
4,255,894

장기성매출채권
12,369,947
12,369,947
13,123,061
13,123,061

소계
435,313,298
435,277,122
540,040,853
539,964,783

금융부채

매입채무
101,683,288
101,683,288
353,971,628
353,971,628

단기차입금
107,505,600
107,505,600
40,000,000
40,000,000

미지급금(*1)
4,972,972
4,972,972
6,128,043
6,128,043

미지급비용(*1)
3,591,219
3,591,219
3,694,511
3,694,511

미지급배당금
37,802
37,802
34,893
34,893

유동성장기차입금
1,087,000
1,087,000
1,125,960
1,125,960

사채(*2,3)
109,943,226
108,515,128
169,833,925
165,141,112

장기차입금(*3)
1,476,450
1,378,724
2,295,700
2,215,273

수입보증금
1,367,279
1,367,279
1,303,930
1,303,930

소계
331,664,836
330,139,012
578,388,590
573,615,350

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.(*3) 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기말)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
1,712,549
79,386,333
6,103,957
87,202,839

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
41,184,000
-
6,908,222
48,092,222

(전기말)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
1,905,830
102,036,968
7,418,327
111,361,125

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
6,908,222
6,908,222

(3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).(당분기말)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

CP 등
79,386,333
2
현재가치법 등
신용위험이 반영된 할인율
-

출자금 등
203,871
3
순자산가치법
-
-

기타 지분상품 등
5,900,086
3
수익접근법 등
신용위험이 반영된 할인율
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

대구그린파워(주) 주식
5,177,491
3
수익접근법
신용위험이 반영된 할인율
4.03%~12.09%(7.09%)

기타 지분상품 등
1,730,731
3
-
-
-

(전기말)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

CP 등
102,036,968
2
현재가치법 등
신용위험이 반영된 할인율
-

출자금 등
203,871
3
순자산가치법
-
-

기타 지분상품 등
7,214,456
3
수익접근법 등
신용위험이 반영된 할인율
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

대구그린파워㈜ 주식
5,177,491
3
수익접근법
신용위험이 반영된 할인율
4.03%~12.09%(7.09%)

기타 지분상품 등
1,730,731
3
-
-
-

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 [해당사항 없음]

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인 감사의견 등(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제41기(당분기)
대주회계법인
특이사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

제40기(전기)
대주회계법인
적정
해당사항 없음
천연가스매출 중 미고지매출에 대한 수익인식

제39기(전전기)
대주회계법인
적정
해당사항 없음
천연가스매출 중 미고지매출에 대한 수익인식

한편, 당사의 감사 대상 종속기업은 공시대상기간 중 모두 적정의견을 받았습니다.

(2) 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제41기(당기)
대주회계법인
1분기, 반기, 3분기, 결산감사 및 재고실사
210백만원
1,691시간
105백만원
879시간

제40기(전기)
대주회계법인
1분기, 반기, 3분기, 결산감사 및 재고실사
194백만원
1,620시간
194백만원
1,626시간

제39기(전전기)
대주회계법인
1분기, 반기, 3분기, 결산감사 및 재고실사
152백만원
1,269시간
152백만원
1,340시간

(3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제41기(당분기)
-
-
-
-
-

제40기(전기)
-
-
-
-
-

제39기(전전기)
-
-
-
-
-

[해당사항 없음]

(4) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023년 03월 27일
- 회사측: 감사위원회(1명), 경영관리팀장 등(3명)- 감사인측: 업무수행이사(1명)
대면회의
기말감사 수행결과 보고

2
2023년 06월 02일
- 회사측: 감사위원회(1명), 경영관리팀장 등(2명)- 감사인측: 업무수행이사(1명)
대면회의
감사계획 및 분기검토결과 보고,감사인의 독립성 등

3
2023년 08월 30일
- 회사측: 감사위원회(2명), 경영관리팀장 등(2명)- 감사인측: 업무수행이사(1명)
대면회의
반기검토 결과보고

(5) 감사(검토)일정 (제41기)

구분
일정

1분기 검토
2023.04.26 ~ 2023.04.28

2023.05.02 ~ 2023.05.04

반기 검토
2023.07.26 ~ 2023.07.28

2023.08.01 ~ 2023.08.02

3분기 검토
2023.10.25 ~ 2023.10.27

2023.11.01 ~ 2023.11.02

나. 회계감사인의 변경 당사의 종속회사인 대성에너지(주)는 지정감사인이었던 대주회계법인과의 계약이 2022년말 기간 만료로 종료됨에 따라 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조 제1항 및 제3항, 제4항에 의거하여 감사위원회가 선정한 서현회계법인을 2023년부터 2025년까지 3개년의 회계감사인으로 신규 선임하였습니다. 이에 따라 당기부터 대성에너지(주)의 회계감사인은 대주회계법인에서 서현회계법인으로 변경되었습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사(검토)의견

사업연도
감사인
감사(검토)의견
지적사항

제41기 3분기(당분기)
대주회계법인
해당사항 없음
해당사항 없음

제40기(전기)
대주회계법인
(감사의견) 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

제39기(전전기)
대주회계법인
(검토의견) 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 제40기 정기주주총회에서 사외이사 선임으로 인해 사내이사 2명, 사외이사 3명 등 총 5명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회가 있습니다. 당사의 대표이사와 이사회 의장은 따로 분리되어 있지 않습니다. 정관 제38조에 「이사회의 의장은 정관 제37조 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.」라고 명시되어 있습니다(기준일: 2024년 02월 06일)

위원회명
구성
소속 이사명
의장/위원장
설지목적 및 권한사항

이사회
사내이사 2명사외이사 3명
김영훈, 김정주오명전, 조병관, 오세정
김영훈(대표이사)

ㆍ법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결

ㆍ경영진의 업무집행 감독

감사위원회
사외이사 3명
오명전, 조병관, 오세정
오명전(감사위원장)
ㆍ재무상태를 포함한 회사업무 전반에 대한 감사

※ 2023년 3월 29일 개최된 제40기 정기주주총회에서 이남식 사외이사가 임기만료로 오세정 사외이사가 선임되었습니다.※ 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

[사외이사 및 그 변동현황]

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

5
3
1
-
-

※ 2023년 3월 29일 개최된 제40기 정기주주총회에서 이남식 사외이사가 임기만료로 오세정 사외이사가 선임되었습니다.

나. 중요의결사항 등

기간
회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사의 성명
사외이사의 성명

김영훈(출석률:95.2%)
김정주(출석률:100.0%)
오명전(출석률:100.0%)
조병관(출석률: 100.0%)
이남식(출석률:90.9%)
오세정(출석률:90.0%)

찬반여부

2023.01.01~2024.02.06
1
2023.02.10
제40기(2022년도)재무제표 승인의 건보고사항: 1) 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고2) 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 보고
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
해당사항 없음(신규선임)

2
2023.02.10
우리은행 일반자금대출 실행의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3
2023.02.10
한국산업은행 일반자금대출 기한 연장의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4
2023.02.10
일반한도대출 실행의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5
2023.02.27
제40기(2022년도) 연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6
2023.02.27
제40기 현금배당의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

7
2023.03.07
제40기 정기주주총회 소집 및 전자투표제도 도입의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

8
2023.03.07
유형자산 취득의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

9
2023.03.21
제40기(2022년) 별도재무제표,연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

10
2023.03.23
임원 상여금 지급 결의 件
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

11
2023.03.29
임원보수지급규정 개정 및 임원보수결정 결의 件
가결
불참
찬성
찬성
찬성
불참

12
2023.04.07
자회사 유상증자 참여의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
해당사항 없음(임기만료)
불참

13
2023.07.20
신한은행 일반자금대출 기한 연장의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

14
2023.07.24
임원 상여금 지급 결의 件
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

15
2023.08.04
신한은행 일반자금대출 실행의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

16
2023.09.06
우리은행 일반자금대출 실행의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

17
2023.10.06
우리은행 일반자금대출 실행의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

18
2023.11.03
신한은행 일반자금대출 연장 및 한도 실행의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

19
2023.12.14
정기주주총회 권리주주 확정 및 배당기준일 설정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

20
2023.12.29
SM사업부의 회사 간의 거래에 대한 포괄 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

21
2024.01.18
감사위원회 규정 개정 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

제14회 무보증 공모사채 발행의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

※ 2023년 3월 29일 주주총회를 통해 오세정 사외이사가 신규 선임되었습니다.※ 2023년 3월 29일 이남식 사외이사의 임기가 만료되었습니다.
다. 이사회 내 위원회

당사는 이사회내 감사위원회를 설치하고 있으며, 감사위원회의 활동내역은 '2. 감사제도에 관한사항'을 참조하시기 바랍니다.

위원회명
구성
소속 이사명
위원장
설치목적 및 권한 사항
비고

감사위원회
사외이사 3명
오명전, 조병관, 오세정
오명전(사외이사)
재무상태를 포함한 내부회계 관리 등의 회사 업무 전반에 대한 감사
-

라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임 당사의 이사는 상법 제382조, 정관 제30조에 의거하여 주주총회에서 선임하고 있습니다. 당사는 별도의 이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않으나, 이사 선임에 성별이나 연령제한은 없으며, 이사회에서 이사를 추천하고 있습니다. 또한 주주에게 이사 후보에 대한 충분한 정보를 적시에 제공하는 등 이사후보 추천 및 선임 과정에서 공정성과 독립성 확보를 위해 노력하고 있습니다.

성 명
직 위
임기(만기일)
연임(횟수)
선임배경
추천인
활동분야
회사와의 거래
최대주주등과의관계

김영훈
대표이사
3년(2024.03.29)
연임(7)
경영에 대한 전문지식 및 다양한 경험을 바탕으로회사 업무를 효율적으로 수행하기 위함
이사회
업무총괄
해당사항 없음
본인

김정주
대표이사
3년(2025.03.31)
연임(7)
당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를안정적으로 수행하기 위함
이사회
업무총괄
해당사항 없음
친인척

오명전
사외이사
3년(2024.03.29)
신규선임(2021.03.29)
다양한 경험을 바탕으로 회사 경영에 대한 효율적인대안 제시를 통하여 기업경쟁력에 기여할 것으로 판단
이사회
감사위원회위원장
해당사항 없음
해당사항 없음

조병관
사외이사
3년(2025.03.31)
연임(1)
다양한 경험을 바탕으로 회사 업무전반에 대한 조언자의 역할
이사회
감사위원회위원
해당사항 없음
해당사항 없음

오세정
사외이사
3년(2026.03.29)
신규선임(2023.03.29)
회사 경영에 대한 효율적인 대안 제시를 통하여기업경쟁력에 기여할 것으로 판단
이사회
감사위원회위원
해당사항 없음
해당사항 없음

(2) 사외이사 후보추천위원회 당사는 사외이사 후보추천위원회를 두고 있지 않습니다.

마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황 당사는 사외이사의 직무수행을 지원하기 위하여 경영관리팀을 통해서 이사회의 원활한 활동 지원 및 사외이사 직무수행에 필요한 요청 사항에 대한 지원 등의 업무를 수행하고 있습니다.

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

경영관리팀
2
수석부장 1명, 부장 1명(평균 13년)
이사회 및 위원회 지원

(2) 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2021년 04월 29일
한국상장회사협의회
오명전,조병관,이남식
-
내부회계관리제도 모범규준

2022년 11월 01일
한국상장회사협의회
오명전,조병관,이남식
-
내부회계관리제도 모범규준

2023년 11월 08일
한국상장회사협의회
오명전,조병관,오세정
-
내부회계관리제도 온라인 교육

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황 당사는 2024년 2월 6일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 동 위원회 위원 중 재무전문가는 오명전 위원장이며, 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다.

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

오명전(감사위원회 위원장)
예
現)숙명여자대학교 경영학부 교수('12년~현재)現)한국공인회계사회 K-IFRS 상담위원('19년~현재)現)카카오게임즈 사외이사('21년~현재)前)한국공인회계사회 윤리조사심의위원회 위원('18.9~'20.8)
예
상법 시행령 제37조 2항 제2호 충족(회계분야 석사 학위 소지 +연구원 및 교수 경력 5년 이상)
숙명여자대학교 경영학부 교수('12년~현재)한국공인회계사회 K-IFRS 상담위원('19년~현재)前)한국공인회계사회 윤리조사심의위원회 위원('18.9~'20.8)

조병관(감사위원회 위원)
예
現)카이스트 생명과학과 교수('10년 ~ 현재)現)카이스트 석좌교수('21년 ~ 현재)現)KI바이오융합연구소 소장('21년 ~ 현재)現)카이스트 백신 중점연구소 센터장('21년 ~ 현재)現)한국생물공학회 부총무 등('20년 ~ 현재)現)한국연구재단 전문위원('19년 ~ 현재)前)미국캘리포니아주립대 책임연구원('03년~'10년)
-
-
-

오세정(감사위원회 위원)
예
現)서울대학교 명예교수('18.03 ~ 현재)前)서울대학교 총장('19.02~ '23.01)前)대한민국 국회(제20대) 국회의원('16.05 ~ '18.09)前)기초과학연구원 원장('11.11 ~ '14.02)
-
-
-

나. 감사위원회 위원의 독립성

당사는 상법 제542의11, 제542조의12등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사중에서 감사위원을 선임하였습니다. 당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있으며, 필요하다고 인정할 경우에는 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있습니다.

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

3명이상의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(전원 사외이사)

위원중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(오명전 1인)
상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사
충족

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항

(기준일: 2024년 02월 06일)

성 명
임기(만기일)
연임(횟수)
선 임 배 경
추천인
회사와의관계
최대주주 또는 주요주주와의 관계

오명전
3년(2024.03.29)
신규선임(2021.03.29)
다양한 경험을 바탕으로 회사 경영에 대한 효율적인 대안 제시를 통하여 기업경쟁력에 기여할 것으로 판단
이사회
해당사항 없음
해당사항 없음

조병관
3년(2025.03.31)
연임(1)
다양한 경험을 바탕으로 회사 업무 전반에 대한 조언자의 역할
이사회
해당사항 없음
해당사항 없음

오세정
3년(2026.03.29)
신규선임(2023.03.29)
회사 경영에 대한 효율적인 대안 제시를 통하여 기업경쟁력에 기여할 것으로 판단
이사회
해당사항 없음
해당사항 없음

다. 감사위원회의 활동

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
감사위원회 위원의 성명

오명전(출석률 : 100%)
조병관(출석률:100%)
이남식(출석률: 100%)
오세정(출석률: 0%)

찬 반 여 부

1
2023.02.06
보고
내부회계관리 운영실태 평가 보고
가결
찬성
찬성
찬성
해당사항 없음(신규선임)

2
2024.02.02.
결의
외부감사인 선임의 건
가결
찬성
찬성
해당사항 없음(임기만료)
찬성

라. 감사위원회 교육 실시 계획 당사는 내부회계관리제도 업무지침에 따라 연 1회 이상 감사위원의 전문성 확보 등을 위해 내부통제 변화사항 교육 등을 실시합니다.
마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2021년 04월 29일
한국상장회사협의회
오명전,조병관,이남식
-
내부회계관리제도 모범규준

2022년 11월 01일
한국상장회사협의회
오명전,조병관,이남식
-
내부회계관리제도 모범규준

2023년 11월 08일
한국상장회사협의회
오명전,조병관,오세정
-
내부회계관리제도 온라인 교육

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

경영관리팀
2
수석부장 1명, 부장 1명 (평균 13년)
내부회계관리제도 관련 제반 활동 등

감사실
3
수석부장 1명, 차장 1명, 대리 1명 (평균 5년)
내부회계관리제도 관련 제반 활동 등

사. 준법지원인 등 지원조직 현황 상법 제542조의 13, 상법 시행령 제39조에 따라 최근사업연도 말 현재의 자산총액 5천억원 이상 상장법인이 준법지원인을 선임하는 것을 규정하고 있으나, 당사의 경우 자산규모는 4,431억원(2022년말 기준)으로 해당사항이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2024년 02월 06일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
실시제40기 정기주주총회(2023.03.29)

※ 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.※ 당사는 2023년 3월 7일 이사회 결의를 통해 제40기 정기주주총회에서 전자투표제도 및 전자위임장 권유관리 제도를 채택하였습니다.※ 당사는「상법」제368조의 4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융 투자업에 관한 법률 시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주들이 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하거나, 전자위임장을 수여할 수 있도록 하였습니다.
나. 소수주주권의 행사여부 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.

다. 경영권 경쟁 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :
2024년 02월 06일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
16,089,459
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
16,089,459
-

-
-
-

마. 주식사무

구 분
세 부 내 역

정관상 신주인수권의 내용

제9조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.제10조(주식의 발행 및 배정)①이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다) 에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

4. 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법")에 따른 지주회사로서 공정거래법상 자회사 지분율 요건을 충족 하기 위하여 자회사 주식을 추가적으로 취득하거나 자회사 이외의 다른 회사를 자회사로 만들기 위하여 당해 회사의 주식 을 현물출자 받는 경우 당해 주식을 소유한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 이를 불특정 다수인 에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제 4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의 9에 따라 주요사항 보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음 할 수 있다.④ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회결의로 정한다.⑤ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
기준일로부터 3개월 이내 (*주1)

주주명부폐쇄시기
-

주권의 종류
※ 2019년 9월 16일 「주식 ㆍ 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」시행일부터 주권이 전자등록제로 전환되어 실물주권의 개념이 사라졌으므로 주권의 종류를 기재하지 않습니다.

명의개서대리인
(주)국민은행 증권대행부[T. (02)2073-8105, 서울시 영등포구 국제금융로 8길 26(여의도동)]

주주의 특전
-
공고게재
www.daesung-holdings.com

※정관 제4조(공고방법) 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.daesung-holdings.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 한국경제신문에 게재한다. 부득이한 사유로 상기 신문에 게재할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 다른 일간신문에 게재할 수 있다.(*주1) 당사는 제37기 정기주주총회 제2호 의안 '정관 일부 변경의 건' 내용 중 정기 주주총회일 분산을 위한 주주명부의 폐쇄 및 기준일 규정 삭제하였습니다. 정관 제2장 13조(기준일)3항에 개정된 내용 ③『주주총회 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기대되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야한다.』에 따라 기준일을 이사회결의를 통하여 정하고 2주간전에 공고할 예정이오니 해당 공고 내용을 참고하시기 바랍니다.

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제40기정기주주총회(2023.03.29)
(1)제1호의안: 제40기(2022.01.01~2022.12.31)재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건※현금배당: 1주당 현금 250원(액면25%)(2)제2호의안: 정관 일부 변경의 건(3)제3호의안: 사외이사 선인의 건(후보자:오세정)(4)제4호의안: 감사위원회 위원 선임의 건(후보자:오세정)(5)제5호의안: 이사보수한도 승인의 건 ※2023년 보수승인 한도액: 45억원
원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인
-

제39기정기주주총회(2022.03.31)
(1)제1호의안: 제39기(2021.01.01~2021.12.31)재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건※현금배당: 1주당 현금 250원(액면25%)(2)제2호의안: 정관 일부 변경의 건(3)제3호의안: 사내이사 선임의 건(후보자: 김정주)(4)제4호의안: 사외이사 선인의 건(후보자:조병관)(5)제5호의안: 감사위원회 위원 선임의 건(후보자:조병관)(6)제6호의안: 이사보수한도 승인의 건 ※2022년 보수승인 한도액: 30억원
원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인
-

제38기정기주주총회(2021.03.29)
(1)제1호의안: 제38기(2020.01.01~2020.12.31)재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건※현금배당: 1주당 현금 250원(액면25%)(2)제2호의안: 정관 일부 변경의 건(3)제3호의안: 사내이사 선임의 건(후보자: 김영훈)(4)제4호의안: 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건(후보자:오명전)(5)제5호의안: 이사보수한도 승인의 건 ※2021년 보수승인 한도액: 30억원
원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인
-

※ 당사는 공시대상기간 중 임시주주총회를 개최하지 않았습니다.

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024년 02월 06일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

김영훈
최대주주
보통주
6,419,379
39.90
6,419,379
39.90
-

(주)알앤알
계열회사
보통주
5,283,757
32.84
5,283,757
32.84
-

계
보통주
11,703,136
72.74
11,703,136
72.74
-

-
-
-
-
-
-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

대주주
직위
주요경력(최근5년간)
비 고

기간
경력사항
겸임현황

김영훈
대성홀딩스회장
2005~현재
現)대성홀딩스 회장現)세계에너지협의회(World Energy Council) 명예회장 (2019~현재)前)세계에너지협의회(World Energy Council) 회장(2016년~2019년)前)세계에너지협의회(World Energy Council) 공동회장(2013년~2016년)前)국가기후환경회의 위원(2019년~2021년)前)산업통상자원부 에너지정책 고위자문단 (2016년)前)2015 제7차 세계물포험 조직위원회 부위원장(2015년)前)서울과학기술대학교 에너지환경대학원 명예대학원장前)제22차 대구세계에너지총회 조직위원회 대외협력 공동위원장前)한국도시가스협회 회장 (2002~2008)서울대 법과대 졸업
대성에너지(주) 대표이사 외※계열사 겸임현황은 Ⅷ.임원및직원등에 관한 사항 참조
-

3. 최대주주 변동내역 최근 5개 사업연도 내 최대주주 변동사항은 없습니다.

4. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

(기준일 :
2024년 02월 06일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
김영훈
6,419,379
39.90
-

(주)알앤알
5,283,757
32.84
-

우리사주조합
-
-
-

나. 소액주주현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
16,090
16,092
99.99
4,386,323
16,089,459
27.26
-

※ 상기 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2023.12.31 기준, 당사 명의개서대행기관인KB국민은행 증권대행부에서 제공한 주식소유분포현황을 기준으로 작성되었습니다

5. 주가 및 주식거래실적

당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

종 류
2023년 8월
2023년 9월
2023년 10월
2023년 11월
2023년 12월
2024년 1월

보통주
최 고
15,510
12,930
12,650
10,500
10,030
10,130

최 저
12,790
11,200
9,850
9,870
9,770
8,950

평 균
14,116
12,261
10,982
10,076
9,864
9,489

거래량
최 고
583,523
82,476
743,392
91,497
96,945
80,095

최 저
41,687
26,868
23,378
14,768
22,472
15,915

월 간
2,491,105
973,290
2,206,843
892,414
738,204
922,316

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2024년 02월 06일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

김영훈
남
1952.02
회장
사내이사
상근
대표이사
現)대성홀딩스 회장現)세계에너지협의회(World Energy Council) 명예회장 (2019~현재)前)세계에너지협의회(World Energy Council) 회장(2016년~2019년)前)세계에너지협의회(World Energy Council) 공동회장(2013년~2016년)前)국가기후환경회의 위원(2019년~2021년)前)산업통상자원부 에너지정책 고위자문단 (2016년)前)2015 제7차 세계물포험 조직위원회 부위원장(2015년)前)서울과학기술대학교 에너지환경대학원 명예대학원장前)제22차 대구세계에너지총회 조직위원회 대외협력 공동위원장前)한국도시가스협회 회장 (2002~2008)서울대 법과대 졸업
6,419,379
-
본인
23년 1개월
2024.03.29

김정주
여
1949.10
부회장
사내이사
상근
대표이사
現)군복음화협회 법인이사(2021년 ~ 현재)現)세계기독교여자절제회 제2부회장(2019년 ~ 현재)現)코리아닷컴커뮤니케이션즈 대표이사(2008년 ~ 현재)現)(주)대성 대표이사(2002년 ~ 현재)前)연세대학교 용재특임교수(1994년 ~ 2015년)
-
-
친인척
22년 4개월
2025.03.31

오명전
남
1977.09
사외이사
사외이사
비상근
사외이사,감사위원회 위원장
現)숙명여자대학교 경영학부 교수('12년~현재)現)한국공인회계사회 K-IFRS 상담위원('19년~현재)前)한국공인회계사회 윤리조사심의위원회 위원('18.9~'20.8)
-
-
-
2년 10개월
2024.03.29

조병관
남
1973.01
사외이사
사외이사
비상근
사외이사,감사위원회 위원
現)카이스트 생명과학과 교수('10년 ~ 현재)現)카이스트 석좌교수('21년 ~ 현재)現)KI바이오융합연구소 소장('21년 ~ 현재)現)카이스트 백신 중점연구소 센터장('21년 ~ 현재)現)한국생물공학회 부총무 등('20년 ~ 현재)現)한국연구재단 전문위원('19년 ~ 현재)미국캘리포니아주립대 책임연구원('03년~'10년)
-
-
-
4년 10개월
2025.03.31

오세정
남
1977.09
사외이사
사외이사
비상근
사외이사,감사위원회 위원
現)서울대학교 명예교수('18.03 ~ 현재)前)서울대학교 총장('19.02~ '23.01)前)대한민국 국회(제20대) 국회의원('16.05 ~ '18.09)前)기초과학연구원 원장('11.11 ~ '14.02)
-
-
-
0년 10개월
2026.03.29

윤홍식
남
1959.08
전무이사
미등기
상근
경영지원총괄
現)대성에너지 대표이사('21.03~현재)現)대성이앤씨 대표이사('22.03~현재)前)대성청정에너지 대표이사('19.03~'21.03)前) 대성에너지 CFO동국대학교 경제학과 학사, 석사 졸업
-
-
-
22년 7개월
-

김의한
남
1994.08
전무이사
미등기
상근
전략기획실총괄
現)대성청정에너지 사내이사
-
-
친인척
0년 10개월
-

박문희
남
1965.01
상무이사
미등기
상근
경영관리 및기획총괄
前)국가과학기술심의위원회 에너지환경 전문위원장前)호서대 정보통계학과 교수
-
-
-
0년 1개월
-

나. 임원 겸직 현황(기준일: 2024년 02월 06일)

겸직자
겸직현황

성명
직위
겸직회사명
직위
상근여부

김영훈
회장
대성에너지㈜
대표이사
상근

대성청정에너지㈜
대표이사
상근

대성이앤씨㈜
대표이사
상근

대성글로벌네트웍㈜
대표이사
상근

대성창업투자㈜
대표이사
상근

㈜알앤알
대표이사
상근

대성환경에너지㈜
사내이사
상근

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
사내이사
상근

㈜대성
사내이사
상근

재단법인 대성해강과학문화재단
이사
상근

NEO FARM CO.,LTD
Director
상근

DAESUNG AMERICA, INC.(DE)
Director
상근

DAESUNG AMERICA, INC.(CA)
CEO
상근

NEO FARM AUSTRALIA PTY LTD
Officeholder
상근

김정주
부회장
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
대표이사
상근

㈜대성
대표이사
상근

대성에너지㈜
사내이사
상근

대성청정에너지㈜
사내이사
상근

대성이앤씨㈜
사내이사
상근

대성글로벌네트웍㈜
사내이사
상근

대성창업투자㈜
사내이사
상근

㈜알앤알
사내이사
상근

대성환경에너지㈜
기타비상무이사
비상근

NEO FARM CO.,LTD
Director
상근

DAESUNG AMERICA, INC.(DE)
Director
상근

NEO FARM AUSTRALIA PTY LTD
Officeholder
상근

윤홍식
전무이사
대성에너지㈜
대표이사
상근

대성이앤씨㈜
대표이사
상근

대성청정에너지㈜
사내이사
상근

대성환경에너지㈜
기타비상무이사
비상근

대성창업투자㈜
감사
상근

㈜알앤알
감사
상근

김의한
전무이사
대성청정에너지㈜
사내이사
상근

㈜알앤알
사내이사
상근

DAESUNG AMERICA, INC.(DE)
CFO
상근

DAESUNG AMERICA, INC.(CA)
Secretary
상근

NEO FARM AUSTRALIA PTY LTD
Officeholder
상근

NEO FARM CO.,LTD
Director
상근

박문희
상무이사
대성청정에너지㈜
대표이사
상근

오명전
사외이사
주식회사 카카오게임즈
사외이사
비상근

다. 직원 등 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

경영지원본부
남
15
-
1
-
16
8년 0개월
1,017
69
-
-
-
-

경영지원본부
여
6
-
-
-
6
4년 2개월
250
42
-

IT사업부
남
16
-
-
-
16
11년 2개월
882
55
-

IT사업부
여
4
-
-
-
4
9년 6개월
147
37
-

합 계
41
-
1
-
42
8년 8개월
2,296
56
-

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
3
111
54
-

※ 인원수와 급여액은 작성지침에 따라 작성기준일 재임 중이며 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서 상 근로소득 발생자에 한해 기재하였습니다.※ 1인 평균 급여액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합입니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
5
4,500
사외이사포함

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
2,683
537
-

※ 기준일은 2023년 09월 30일입니다.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.

(2) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
2,633
1,316
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
3
50
17
-

감사
-
-
-
-

※ 감사위원회 위원은 사외이사 3인으로 구성되어 있습니다.※ 기준일은 2023년 09월 30일입니다.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.
다. 이사ㆍ감사의 보수지급 기준 이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

김영훈
대표이사
2,392
-

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김영훈
근로소득
급여
2,257
주주총회에서 승인된 임원보수지급규정에 따라 해당 이사의 직무·직책의 가치 등을 반영하여 아래와 같이 지급함- 1월~9월: 연간 급여총액 3,000백만원을 1/12로 분할하여 매월 250백만원을 지급함- 회사기준에 따라 하계휴가비 5백만원을 지급함

상여
135
임원보수지급규정에 따라 회사의 지속성장을 위한 미래성장 동력 발굴, 회사 가치 및 경쟁력 제고, 재무적 경영실적 달성으로 회사의 성장기반 구축, 인재육성 활동 및 리더십 등 회사 발전에 기여한 공로를 종합적으로 평가하여 기본연봉의 0~100% 범위 내에서 특별상여금을 이사회 결의로 135백만원 지급함

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

김영훈
대표이사
2,392
-

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김영훈
근로소득
급여
2,257
주주총회에서 승인된 임원보수지급규정에 따라 해당 이사의 직무·직책의 가치 등을 반영하여 아래와 같이 지급함- 1월~9월: 연간 급여총액 3,000백만원을 1/12로 분할하여 매월 250백만원을 지급함- 회사기준에 따라 하계휴가비 5백만원을 지급함

상여
135
임원보수지급규정에 따라 회사의 지속성장을 위한 미래성장 동력 발굴, 회사 가치 및 경쟁력 제고, 재무적 경영실적 달성으로 회사의 성장기반 구축, 인재육성 활동 및 리더십 등 회사 발전에 기여한 공로를 종합적으로 평가하여 기본연봉의 0~100% 범위 내에서 특별상여금을 이사회 결의로 135백만원 지급함

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황

서울도시가스(주) 등 46개 회사는 2019년 04월 23일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제3조의2 제1항 제2호의 요건을 충족하여 독립경영 인정을 통지 받아 기업집단 "대성"에서 제외되었으며, 46개 회사는(해외현지법인 제외) 새로이 "대성그룹"집단으로 분류 되었습니다. 당사는 2016년 04월01일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제17조에 의거한 상호출자제한기업집단에서 해제되었습니다.(1) 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

대성그룹
4
42
46

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 소속 회사의 명칭

명 칭
법인등록번호

서울도시가스(주)
110111-0360399

서울도시개발(주)
110111-2230558

더고이(주)
110111-2230574

서울씨엔지(주)
110111-4155861

농업회사법인 굿가든(주)
124411-0121468

지알엠(주)
124411-0168246

피델리(주)
285011-0257449

에스씨지솔루션즈(주)
110111-4225557

에스씨지랩(주)
110111-5481736

서울도시미디어(주)
110111-5246289

강북도시가스서비스(주)
110111-3742221

강서도시가스(주)
110111-4066175

경기도시가스(주)
285011-0153283

관악도시가스서비스(주)
110111-3814971

남부도시가스이엔지(주)
110111-3921742

(주)덕양도시가스서비스
285011-0142210

마포도시가스이엔지(주)
110111-4016526

서경에너지서비스(주)
110111-3719460

서부도시가스서비스(주)
110111-4017871

서현이엔지(주)
110111-3712844

용산도시가스이엔지(주)
110111-4019025

유광에너지(주)
110111-3708942

은평도시가스이엔지(주)
110111-3920497

일산도시가스이앤지(주)
285011-0142129

지알이에스(주)
110111-6042511

(주)해피그린서비스
110111-3708869

홈텔리어(주)
110111-7942405

에스씨지그리드(주)
110111-0613045

하임(주)
195011-0028914

소프트핀박스(주)
110111-8681010

대성홀딩스(주)
170111-0017237

대성에너지(주)
170111-0387416

대성청정에너지(주)
171111-0004861

대성환경에너지(주)
170111-0267379

대성글로벌네트웍(주)
110111-2802654

대성이앤씨(주)
170111-0377516

대성창업투자(주)
170111-0031881

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈
110111-2258849

(주)대성
110111-2656887

(주)알앤알
110111-2397580

대성에너지제5서비스(주)
170111-0680000

대성에너지제6서비스(주)
170111-0680042

대성에너제제7서비스(주)
170111-0680018

대성에너지서비스1센터(주)
170111-0719594

대성에너지서비스2센터(주)
170111-0719560

대성에너지서비스3센터(주)
170111-0719601

※ 해외 계열회사 기재는 생략합니다.

다. 계통도

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 주, %)

계열 회사
구 분
출 자 회 사

서울도시가스(주)
서울도시개발(주)
에스씨지솔루션즈(주)
서울도시미디어(주)
더고이(주)
대성홀딩스(주)
(주)알앤알
대성에너지(주)
DaesungAmerica INC.

서울도시가스(주)
소유주
1,117,208
1,313,725

660,000

지분율
22.34%
26.27%

13.20%

서울씨엔지(주)
소유주
400,000

100,000

지분율
80%

20%

굿가든(주)
소유주
2,622,381

지분율
97.01%

지알엠(주)
소유주
7,058,190

지분율
100%

지알이에스(주)
소유주
500,000

지분율
100%

(주)덕양도시가스서비스
소유주
60,000

지분율
60%

(주)해피그린서비스
소유주
55,000

지분율
55%

강북도시가스서비스(주)
소유주
70,000

지분율
70%

강서도시가스(주)
소유주
60,000

지분율
60%

경기도시가스(주)
소유주
100,000

지분율
100%

관악도시가스서비스(주)
소유주
60,000

지분율
60%

남부도시가스이엔지(주)
소유주
80,000

지분율
80%

마포도시가스이엔지(주)
소유주
40,000

지분율
40%

서경에너지서비스(주)
소유주
55,000

지분율
55%

서부도시가스서비스(주)
소유주
80,000

지분율
80%

서현이엔지(주)
소유주
100,000

지분율
100%

용산도시가스이엔지(주)
소유주
100,000

지분율
100%

유광에너지(주)
소유주
80,000

지분율
80%

은평도시가스이엔지(주)
소유주
100,000

지분율
100%

일산도시가스이앤지(주)
소유주
80,000

지분율
80%

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 주, %)

계열 회사
구 분
출 자 회 사

서울도시가스(주)
서울도시개발(주)
에스씨지솔루션즈(주)
서울도시미디어(주)
더고이(주)
대성홀딩스(주)
(주)알앤알
대성에너지(주)
DaesungAmerica INC.

에스씨지랩(주)
소유주

400,000

지분율

40%

홈텔리어(주)
소유주

80,000

지분율

80%

에스씨지그리드(주)
소유주

520,816

지분율

68.67%

하임(주)
소유주

120,000

지분율

85.71%

서울도시개발(주)
소유주

10,000

지분율

1.96%

더고이(주)
소유주

375,203

지분율

50%

소프트핀박스(주)
소유주

100,000

지분율

100.00%

대성창업투자(주)
소유주

26,264,369

지분율

48.64%

대성청정에너지(주)
소유주

1,200,000

지분율

100.00%

대성환경에너지(주)
소유주

953,814

지분율

71.00%

대성글로벌네트웍(주)
소유주

1,477,000

지분율

100%

대성에너지(주)
소유주

19,600,000
400,000
305,454

지분율

71.27%
1.45%
1.11%

대성이앤씨(주)
소유주

1,024,078

지분율

100.00%

대성홀딩스㈜
소유주

5,283,757

지분율

32.84%

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈
소유주

10,017

지분율

39.39%

(주)대성
소유주

100,000

지분율

100%

대성에너지제5서비스(주)
소유주

180,000

지분율

100.00%

대성에너지제6서비스(주)
소유주

180,000

지분율

100.00%

대성에너지제7서비스(주)
소유주

180,000

지분율

100.00%

대성에너지서비스1센터(주)
소유주

180,000

지분율

100.00%

대성에너지서비스2센터(주)
소유주

180,000

지분율

100.00%

대성에너지서비스3센터(주)
소유주

180,000

지분율

100.00%

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 주, %)

계열 회사
구 분
출 자 회 사

서울도시가스(주)
서울도시개발(주)
에스씨지솔루션즈(주)
서울도시미디어(주)
더고이(주)
대성홀딩스(주)
(주)알앤알
대성에너지(주)
DaesungAmerica INC.

DAESUNG ENERGY RESOURCES INC.
소유주
29,006,309

지분율
100%

SCGAU PTY LTD.
소유주
27,424,676

지분율
100%

SCG RESOURCES INC.
소유주
11,200,000

지분율
100%

SHINE CHILE CO., LTDA.
소유주
***)

지분율
99.99%

BLOMS INC.
소유주

281,000

지분율

100%

SCG SOLUTIONS THAILAND LTD.
소유주

39,199

지분율

48.99%

SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD.
소유주

*****)

지분율

100.00%

SER E&P INC.
소유주

1,005,000

지분율

100%

DAESUNG AMERICA INC.
소유주

*)

지분율

38.96%

NEO FARM AUSTRALIA INC.
소유주

**)

지분율

42.71%

NEO FARM NEWZEALAND INC.
소유주

**)

지분율

99.98%

JEREMIAH111 LLC
소유주

******)

지분율

100.00%

주1) DAESUNG AMERICA INC.는 대성홀딩스(주)에서 출자한 미국현지법인임 (GLORIA DENIM INC.에서 상호변경 됨) 주2) NEO FARM INC.(뉴질랜드 현지법인), NEO FARM AUSTRALIA PTY.,LTD.는 (주)알앤알에서 출자한 호주현지법인임주3) SHINE CHILE LTDA.는 서울도시가스(주)에서 출자한 해외 현지법인임주4) BLOMS INC.는 에스씨지솔루션즈(주)에서 100% 출자한 해외현지법인임주5) SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD. 는 에스씨지솔루션(주)에서 100% 출자한 해외현지법인임

주6) JEREMIAH111.,LLC는 DAESUNG AMERICA INC에서 출자한 미국 현지 법인임

주7) 대성밸류인베스트먼트(주)는 (주)알앤알과 합병되었음주8) 에스앤네트윅스(주)는 에스씨지솔루션즈(주)와 합병되었음

라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황(기준일 : 2024년 02월 06일)

겸직자
계열회사 겸직현황

성명
직위
겸직회사명
직위
상근여부

김영훈
회장
대성에너지㈜
대표이사
상근

대성청정에너지㈜
대표이사
상근

대성이앤씨㈜
대표이사
상근

대성글로벌네트웍㈜
대표이사
상근

대성창업투자㈜
대표이사
상근

(주)알앤알
대표이사
상근

대성환경에너지㈜
사내이사
상근

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈
사내이사
상근

㈜대성
사내이사
상근

재단법인 대성해강과학문화재단
이사
상근

NEO FARM CO.,LTD
Director
상근

DAESUNG AMERICA, INC.(DE)
Director
상근

DAESUNG AMERICA, INC.(CA)
CEO
상근

NEO FARM AUSTRALIA PTY LTD
Officeholder
상근

김정주
부회장
(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈
대표이사
상근

㈜대성
대표이사
상근

대성에너지㈜
사내이사
상근

대성청정에너지㈜
사내이사
상근

대성이앤씨㈜
사내이사
상근

대성글로벌네트웍㈜
사내이사
상근

대성창업투자㈜
사내이사
상근

(주)알앤알
사내이사
상근

대성환경에너지㈜
기타비상무이사
비상근

NEO FARM CO.,LTD
Director
상근

DAESUNG AMERICA, INC.(DE)
Director
상근

NEO FARM AUSTRALIA PTY LTD
Officeholder
상근

윤홍식
전무이사
대성에너지㈜
대표이사
상근

대성이앤씨㈜
대표이사
상근

대성청정에너지㈜
사내이사
상근

대성환경에너지㈜
기타비상무이사
비상근

대성창업투자㈜
감사
상근

㈜알앤알
감사
상근

김의한
전무이사
대성청정에너지㈜
사내이사
상근

㈜알앤알
사내이사
상근

DAESUNG AMERICA, INC.(DE)
CFO
상근

DAESUNG AMERICA, INC.(CA)
Secretary
상근

NEO FARM AUSTRALIA PTY LTD
Officeholder
상근

NEO FARM CO.,LTD
Director
상근

박문희
상무이사
대성청정에너지㈜
사내이사
상근

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
2
11
13
249,389
12,279
-
261,668

일반투자
-
15
15
38,464
3,633
-2,515
39,582

단순투자
3
24
27
213,644
-51,891
-106,436
55,317

계
5
50
55
501,497
-35,979
-108,951
356,567

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

[해당사항 없음]
2. 대주주와의 자산양수도 등[해당사항 없음]

3. 대주주와의 영업거래 등[해당사항 없음]

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래[해당사항 없음]※ 특수관계자와의 기타거래에 대한 내용은 재무제표에 대한 주석 중 '특수관계자와의 거래' 를 참조하시기 바랍니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

[해당사항 없음]

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 담보제공자산

보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산
담보권자
담보설정금액
내용

2023.12.31
2022.12.31

건물
수협은행
2,772,000
2,772,000
차입금담보설정

계

2,772,000
2,772,000

상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 양도담보는 전기말 기준 9,644백만원이며 당기제공은 없습니다.연결회사는 대구그린파워㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 자기자본유지의무 등을 제공하고 있습니다.또한 연결회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 332,000주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 8매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고, 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

[견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황]

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
9
-
-

기타(개인)
-
-
-

한편, 화재보험 부보금액 11,261백만원을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

나. 중요한 소송사건 공시서류작성기준일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

다. 기타 약정사항 (1) 금융기관과 체결한 한도거래 약정내역

(단위: 천원)

금융기관
내역
한도약정액

2023.12.31
2022.12.31

대구은행 외
당좌차월약정(*1)
11,500,000
11,500,000

신한은행 외
대출약정(*2)
144,000,000
90,000,000

계

155,500,000
101,500,000

(*1) 보고기간종료일 현재 11,500백만원 미사용하고 있습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 44,000백만원 미사용금액이 존재합니다.(2) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고, 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(3) 연결회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 보증보험을 제공받고 있습니다.

라. 실시협약

연결회사는 2005년 2월 14일에 대구시와 대구 방천리 위생매립장 매립가스개발 자원화 민간투자시설사업과 관련하여 변경실시협약을 체결하였습니다. 본 실시협약에 따르면 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 대구광역시에 귀속되고, 이에 따라 2006년 10월 20일에 운영개시일로부터 20년간 당해 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하였으며, 2013년 12월 19일에 법인세 인하에 따라 무상사용기간을운영개시일로부터 19년 6개월로 변경하는 변경실시협약(2차)을 체결하였습니다. 한편, 2021년 11월 10일 황화수소전처리시설을 준공하여 대구광역시와의 변경실시협약(2차)에 관련한 부속협약서를 2022년 12월 27일 체결하고, 또 다시 2023년 7월 20일에 대구광역시와 부속협약서를 변경체결하였으며, 본 시설물을 기부채납하면서 무상사용기간은 운영개시일로부터 26년 6개월로 변경되었습니다.한편, 실시협약상 총사업비는 2002년 8월 30일 불변가격기준으로 22,974백만원이며, 연결회사는 매립가스 사용에 대한 대가로 대구광역시에 다음의 사용료를 납부합니다.- 변동사용료: 중질가스 사용에 따른 세제곱미터(㎥)당 납입금액 0.2원(2002년 8월 30일 기준 가격으로 매년 실제소비자물가상승율만큼 증가)을 기준으로 하고, 5년 단위로 세제곱미터(㎥)당 0.26원~3.28원으로 변경됩니다.

또한 대구광역시는 무상사용 기간동안 당해연도 실제 사용료 수입이 2002년 8월부터 당해연도까지의 누적 소비자물가지수 변동률을 반영한 추정 사용료 수입액의 85%에 미달하는 경우 미달분을 보상하고, 115%를 초과하는 경우 그 초과분을 환수합니다.
마. 매립가스공급 및 수급에 관한 협약서 연결회사는 2004년 12월 23일 한국지역난방공사와 매립가스공급 및 수급에 관한 협약을 체결하였습니다. 동 협약서에 따르면 연결회사는 매립가스를 에너지 자원화할 수 있도록 한국지역난방공사에게 활용가능한 양을 우선적으로 공급하도록 하고 한국지역난방공사는 연중 타 연료에 우선하여 전량 사용토록 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

바. 출자약정서 (1) 연결회사는 대구그린파워㈜의 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정서는 피투자회사에 대한 연결회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다.(2) 연결회사의 피투자회사인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 연결회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 연결회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 연결회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 연결회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 의무(자금보충의무 및 자금제공의무)와 향후 예상되는 순운영비 부담액(책임운영의무)을 추정하고 현재가치 상당액인 106.6억원을 충당부채로 반영하였습니다. 또한 연결회사는 출자약정서에 따른 자금보충의무에 따라 20.1억원을 장기대여금으로 대구그린에너지센터(주)에 제공하고 있습니다.(3) 연결회사는 일부 조합에 대해 조합손실보전약정의무에 따라 투자조합에 손실이 발생하는 경우, 조합출자금 총액의 일정비율(3~5%)에 상당하는 금액에 대해 업무집행조합원인 대성창업투자(주)의 출자액을 한도로 하여 손실을 우선변제할 의무를 가지고 있습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

[해당사항 없음]

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

[해당사항 없음]

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

대성에너지(주)
09.10.01
대구광역시 중구 명덕로 85
가스제조 및 공급업
838,882
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13)
해당

대성글로벌네트웍(주)
03.06.18
대구광역시 중구 명덕로 91
통신업, 텔레마케팅
15,628
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13)
-

대성환경에너지(주)
04.05.24
대구광역시 달성군 다사읍 다사로 882
매립가스제조,가공
21,584
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13)
-

대성청정에너지(주)
97.07.12
경상북도 안동시 모래골1길 61
가스제조 및 공급업
124,042
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13)
해당

대성창업투자(주)
87.08.22
서울특별시 강남구 역삼로 165
금융업
61,022
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13)
해당

대성이앤씨(주)
09.05.08
대구광역시 동구 장등로 86
건물관리업
5,104
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13)
-

대성에너지제5서비스(주)
18.04.20
대구광역시 동구 공항로49길 41
사업시설 유지관리 서비스업
1,228
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13)
-

대성에너지제6서비스(주)
18.04.20
대구광역시 수성구 용학로46길 41
사업시설 유지관리 서비스업
853
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13)
-

대성에너지제7서비스(주)
18.04.20
경상북도 경산시 남매로 4
사업시설 유지관리 서비스업
1,236
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13)
-

대성에너지서비스1센터(주)
19.04.18
대구광역시 북구 구암로 110
사업시설 유지관리 서비스업
1,259
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13)
-

대성에너지서비스2센터(주)
19.04.18
대구광역시 서구 서대구로 209
사업시설 유지관리 서비스업
1,580
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13)
-

대성에너지서비스3센터(주)
19.04.18
대구광역시 달서구 와룡로 18
사업시설 유지관리 서비스업
1,390
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13)
-

※ 최근사업연도말 자산총액은 2022년(사업년도)말 기준입니다.※ 주요종속회사 판단 기준: 최근사업연도말 별도(개별)재무제표상 자산총액이 지배 회사 별도(개별)재무제표상 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 종속회사※ 대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주),대성에너지제7서비스(주), 대성에너지서비스1센터(주), 대성에너지서비스2센터(주), 대성에너지서비스3센터(주) 법인은 대성에너지(주)에서 100% 지분을 소유하고 있습니다.

※ 2023.12.31현재 연결 종속회사는 국내종속회사 12개사가 있습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

가. 기업집단의 명칭 : "대성그룹" 당사는 2016년 04월01일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제17조에 의거한 상호출자제한기업집단에서 해제되었습니다. 당사는 2019년 04월 23일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제3조의 2 제1항 제2호의 요건을 충족하여 독립경영 인정을 통지 받아 기업집단 "대성"에서 제외되었으며, 기업집단 명칭은 "대성그룹"으로 변경되었습니다.

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(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
4
대성홀딩스(주)
170111-0017237

대성에너지(주)
170111-0387416

대성창업투자(주)
170111-0031881

서울도시가스(주)
110111-0360399

비상장
42
대성청정에너지(주)
171111-0004861

대성환경에너지(주)
170111-0267379

대성글로벌네트웍(주)
110111-2802654

대성이앤씨(주)
170111-0377516

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈
110111-2258849

(주)대성
110111-2656887

(주)알앤알
110111-2397580

대성에너지제5서비스(주)
170111-0680000

대성에너지제6서비스(주)
170111-0680042

대성에너제제7서비스(주)
170111-0680018

대성에너지서비스1센터(주)
170111-0719594

대성에너지서비스2센터(주)
170111-0719560

대성에너지서비스3센터(주)
170111-0719601

서울도시개발(주)
110111-2230558

더고이(주)
110111-2230574

서울씨엔지(주)
110111-4155861

농업회사법인 굿가든(주)
124411-0121468

지알엠(주)
124411-0168246

피델리(주)
285011-0257449

에스씨지솔루션즈(주)
110111-4225557

에스씨지랩(주)
110111-5481736

서울도시미디어(주)
110111-5246289

강북도시가스서비스(주)
110111-3742221

강서도시가스(주)
110111-4066175

경기도시가스(주)
285011-0153283

관악도시가스서비스(주)
110111-3814971

남부도시가스이엔지(주)
110111-3921742

(주)덕양도시가스서비스
285011-0142210

마포도시가스이엔지(주)
110111-4016526

서경에너지서비스(주)
110111-3719460

서부도시가스서비스(주)
110111-4017871

서현이엔지(주)
110111-3712844

용산도시가스이엔지(주)
110111-4019025

유광에너지(주)
110111-3708942

은평도시가스이엔지(주)
110111-3920497

일산도시가스이앤지(주)
285011-0142129

지알이에스(주)
110111-6042511

(주)해피그린서비스
110111-3708869

홈텔리어(주)
110111-7942405

에스씨지그리드(주)
110111-0613045

하임(주)
195011-0028914

소프트핀박스(주)
110111-8681010

나. 집단에 소속된 회사

(기준일: 2023년 12월 31일)

업 종
회사수
상장 및 협회등록
비 상 장
해외현지법인

금융업
1
대성창업투자(주)
-
-

전기가스업(도시가스제조 및판매, 열병합발전소 등)
20
대성에너지(주)서울도시가스(주)
강북도시가스서비스(주)강서도시가스(주)경기도시가스(주)대성청정에너지(주)관악도시가스서비스(주)남부도시가스이엔지(주)대성환경에너지(주)마포도시가스이엔지(주)서경에너지서비스(주)서부도시가스서비스(주)서울씨엔지(주)서현이엔지(주)용산도시가스이엔지(주)유광에너지(주)은평도시가스이엔지(주)일산도시가스이앤지(주)(주)덕양도시가스서비스(주)해피그린서비스
-

건설업(배관공사, 토목공사 등)
2
-
대성이앤씨(주)지알이에스(주)
-

기 타(관광, 경영자문,서비스 등)
36
대성홀딩스(주)
농업회사법인 굿가든(주)대성에너지제5서비스(주)대성에너지제6서비스(주)대성에너지제7서비스(주)대성에너지서비스1센터(주)대성에너지서비스2센터(주)대성에너지서비스3센터(주)서울도시개발(주)서울도시미디어(주)더고이(주)에스씨지솔루션즈(주)피델리(주)(주)대성(주)알앤알(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈대성글로벌네트웍(주)에스씨지랩(주)지알엠(주)홈텔리어(주)에스씨지그리드(주)하임(주)소프트핀박스(주)
4C NETWORKS CO., LTDBLOMS INC.DAESUNG AMERICA INC.DAESUNG ENERGY RESOURCES INC.NEO FARM AUSTRALIA PTY., LTD.NEO FARM NEWZEALAND CO., LTD.SCGAU PTY., LTD.SCG RESOURCES INC.SCG SOLUTIONS THAILAND LTD.SER E&P INC.SHINE CHILE CO., LTDA.SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD.JERMIAH111.,LLC

합 계
59
4
42
13

※ 대성에너지서비스1센터(주), 대성에너지서비스2센터(주), 대성에너지서비스3센터 (주)는 2019.04.18에 계열회사로 편입되었습니다.※ 대성큐(주) 2019.07.31에 계열회사에서 제외되었습니다.※ 대성에너지제1서비스(주),대성에너지제2서비스(주),대성에너지제3서비스(주)는 2019.12.31에 계열회사에서 제외되었습니다.※ 에스플로(주)는 2020.05.18에 계열회사로 편입되었습니다.※ 에스씨지그리드(주)는 2022.02.28에 계열회사로 편입되었습니다.※ 하임(주)는 2022.03.28에 계열회사로 편입되었습니다.※ 서울에너지자원(주)는 2023.02.01에 더고이(주)로 법인명이 변경되었습니다.※ 소프트핀박스(주)는 2023.07.04에 계열회사에 편입되었습니다.※ 에스플로(주)는 2023.08.08에 계열회사에서 제외되었습니다.※ KOREAN DREAM LLC.는 2023.12.31에 계열회사에서 제외되었습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 천주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

대성에너지
상장
2009.10.01
경영참여
194,005
19,600
71
163,716
-
-
-
19,600
71
163,716
838,882
1,219

대성청정에너지
비상장
2010.09.08
경영참여
11,230
1,200
100
41,590
-
-
-
1,200
100
41,590
124,042
4,738

대성글로벌네트웍
비상장
2003.06.18
경영참여
8,067
1,477
100
4,978
-
-
-
1,477
100
4,978
15,628
550

대성이앤씨
비상장
2010.12.27
경영참여
2,968
1,024
100
3,856
-
-
-
1,024
100
3,856
5,048
-276

대성창업투자
상장
2002.06.04
경영참여
21,657
18,862
47
19,968
7,402
12,279
-
26,264
49
32,247
61,022
792

대성환경에너지
비상장
2004.05.31
경영참여
5,301
953
71
9,154
-
-
-
953
71
9,154
23,657
743

대성에너지제5서비스(주)
비상장
2018.04.20
경영참여
900
180
100
900
-
-
-
180
100
900
1,227
-170

대성에너지제6서비스(주)
비상장
2018.04.20
경영참여
900
180
100
900
-
-
-
180
100
900
853
-451

대성에너지제7서비스(주)
비상장
2018.04.20
경영참여
900
180
100
900
-
-
-
180
100
900
1,235
-245

대성에너지제1서비스센터㈜
비상장
2019.04.10
경영참여
900
180
100
900
-
-
-
180
100
900
1,259
-342

대성에너지제2서비스센터㈜
비상장
2019.04.10
경영참여
900
180
100
900
-
-
-
180
100
900
1,579
-264

대성에너지제3서비스센터㈜
비상장
2019.04.10
경영참여
900
180
100
900
-
-
-
180
100
900
1,390
-437

Daesung America Inc
비상장
2009.06.01
경영참여
1,278
180
39
727
-
-
-
180
39
727
4,233
-684

코리안드림유한책임회사
비상장
2008.06.24
단순투자
103
-
50
8
-
-
-
-
50
8
-
-15

서울도시가스
상장
2009.06.01
단순투자
29,950
880
18
197,496
-220
-49,373
-106,939
660
13
41,184
1,871,342
17,919

대구그린파워㈜
비상장
2010.05.04
단순투자
12,273
1,454
5
5,177
-
-
-
1,454
5
5,177
551,282
9,239

정보통신공제조합
비상장
2009.06.01
단순투자
72
-
-
20
-
-
-
-
-
20
-
-

Qualcomm Inc
상장
2009.06.01
단순투자
526
11
-
1,553
-
-
112
11
-
1,665
-
-

동양레저㈜
비상장
2014.09.11
단순투자
817
16
-
80
-
-
293
16
-
373
81,672
14,712

㈜비아이지
비상장
2002.12.04
단순투자
73
21
13
289
-
-
-
21
13
289
-
-

㈜대구시민프로축구단
비상장
2001.10.31
단순투자
500
100
3
150
-
-
-
100
3
150
9,780
-730

㈜조선방송
비상장
2011.02.28
단순투자
1,000
200
-
1,280
-
-
-
200
-
1,280
472,900
36,366

대구청정에너지㈜
비상장
2016.12.12
단순투자
117
23
24
11
-
-
-
23
24
11
339
-1

전기공사공제조합
비상장
2002.06.20
단순투자
101
-
-
38
-
-
-
-
-
38
-
-

청운신용협동조합
비상장
1997.10.28
단순투자
110
100
1
146
-
-
-
100
1
146
-
-

대성 세컨더리 투자조합
비상장
2014.10.23
조합출자
1,000
-
20
608
-
-608
-
-
-
-
3,040
-7,022

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠코리아투자조합
비상장
2016.07.14
조합출자
800
-
13
480
-
-292
232
-
13
420
8,494
-2,127

K-Innovation 수산전문투자조합
비상장
2016.09.12
조합출자
1,500
-
15
778
-
-
-227
-
15
551
6,768
-253

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합
비상장
2016.12.28
조합출자
800
-
29
761
-
-
28
-
29
789
2,665
-513

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
비상장
2017.12.15
조합출자
1,100
-
37
4,063
-
-
-330
-
37
3,733
11,363
208

대성 블라썸 일자리 투자조합
비상장
2018.10.24
조합출자
1,420
-
24
7,876
-
-
-908
-
24
6,968
34,737
1,357

대성 굿무비 투자조합
비상장
2018.10.24
조합출자
400
-
6
825
-
-
-21
-
6
804
14,095
-1,034

대성 W-Jump up 투자조합
비상장
2020.03.09
조합출자
950
-
38
2,334
-
-
-513
-
38
1,821
6,206
-899

대성 따뜻한 임팩트 투자조합
비상장
2019.07.26
조합출자
900
-
30
2,787
-
720
-128
-
30
3,379
9,393
-1,385

농식품 스텝업 투자조합
비상장
2020.09.11
조합출자
700
-
16
1,829
-
392
10
-
16
2,231
11,571
-984

영호남 지역균형발전 특구펀드
비상장
2020.12.28
조합출자
500
-
21
1,804
-
-
-74
-
21
1,730
8,790
-470

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합
비상장
2021.05.27
조합출자
-
-
10
2,324
-
1,250
94
-
10
3,668
24,712
-1,153

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합
비상장
2021.07.29
조합출자
-
-
20
1,905
-
1,000
-40
-
20
2,865
9,615
335

대성 투게더 청년창업 투자조합
비상장
2022.09.02
조합출자
-
-
40
1,524
-
1,171
-130
-
40
2,565
4,005
-151

대성 메타버스 스케일업 투자조합
비상장
2022.12.09
조합출자
-
-
39
8,566
-
-
-508
-
39
8,058
22,060
-87

(주)나라비전
비상장
1999.09.22
단순투자
350
730
15
-
-
-
-
730
15
-
7,219
37

아주하이텍(주)
비상장
1999.07.31
단순투자
1,100
727
15
-
-
-
-
727
15
-
2,290
-2,433

(주)코모텍
비상장
2000.12.19
단순투자
100
8
4
100
-
-
-
8
4
100
17,875
805

(주)티브이조선미디어렙
비상장
2014.03.10
단순투자
600
120
14
2,057
-
-
-
120
14
2,057
81,791
432

(주)제이브이엠
상장
2011.04.01
단순투자
50
15
0
313
-15
-313
-
-
-
-
231,713
15,756

수퍼나노텍(주)
비상장
2015.12.30
단순투자
382
160
10
-
160
-
-
320
-
-
5,654
27

(주)지플러스생명과학
비상장
2016.07.08
단순투자
500
283
3
-
-
-
-
283
3
-
12,070
-2,097

(주)지플러스생명과학
비상장
2019.07.26
단순투자
1,000
50
1
656
-
-
-
50
1
656
12,070
-2,097

식신(주)
비상장
2016.09.23
단순투자
-
182
5
-
-
-
-
182
5
-
4,532
-3,551

(주)에이치케이머티리얼즈
비상장
2016.09.23
단순투자
239
40
8
2,205
-40
-2,205
-
-
-
-
15,407
4,079

㈜아이엠지티
비상장
2020.11.27
단순투자
315
6
-
315
-
-
-
6
-
315
15,268
731

유진기업인수목적9호 주식회사
비상장
2022.08.18
단순투자
200
200
6
408
-
-
98
200
6
506
7,855
-2

(주)밸런스히어로
비상장
2022.12.20
단순투자
609
21
1
609
-
-
-
21
1
609
67,760
3,323

(주)크레이버코퍼레이션
비상장
2022.12.20
단순투자
115
16
1
115
-
-
-
16
1
115
18,444
1,807

(주)블로코
비상장
2022.12.21
단순투자
618
2
1
618
-
-
-
2
1
618
6,309
-1,840

합 계
-
-
501,497
-
-35,979
-108,951
-
-
356,567
-
-

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

[해당사항없음]

2. 전문가와의 이해관계

[해당사항없음]