코텍 — 주주총회소집공고 (20240221)
제출인: 코텍

주주총회소집공고
2.9
(주)코텍

주주총회소집공고

2024 년 02 월 21 일

회 사 명 :
(주)코텍

대 표 이 사 :
김영달

본 점 소 재 지 :
인천광역시 연수구 벤처로 24번길 26(송도동)

(전 화) 032-860-3000

(홈페이지)http://www.kortek.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 사내이사
(성 명) 김대유

(전 화) 032-860-3009

주주총회 소집공고

(제37기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다. 우리 회사는 정관 제24조에 의하여제36기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2024년 03월 26일(화요일) 오전 9시

2. 장 소 : 인천광역시 연수구 벤처로24번길 26(송도동) 본사 1층

3. 회의 목적사항

가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고 나. 부의안건

제1호 의안 : 제37기(2023.01.01.~2023.12.31)

재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 ※이익배당 예정내용 : 보통주 1주당 배당금 200원 제2호 의안 : 이사선임의 건 2-1호 : 사내이사 김영달 선임의 건 (재선임) 2-2호 : 사내이사 이선우 선임의 건 (재선임) 2-3호 : 사내이사 김대유 선임의 건 (재선임) 제3호 의안 : 감사선임의 건 3-1호 : 상근감사 박언경 선임의 건 (재선임)

제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (전년과 동일한 30억원)

제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (전년과 동일한 2억원)

4. 사업보고서 및 감사보고서

상법 시행령 제31조 제4항 4호에 의거, 사업보고서와 감사보고서는 주주총회 1주 전까지 당사 홈페이지(http://www.kortek.co.kr/)에 게재 예정입니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님들께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사 하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 할 수 있습니다.

6. 전자투표 및 전자위임장 권유에 관한 사항

당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와, 자본시장과 금융투자업에관한 법률 시행령 제160조에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 않고 전자투표로 의결권을 행사하시거나 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표 및 전자위임장권유관리 시스템 - 인터넷 주소 : http://evote.ksd.or.kr

- 모바일 주소 : http://evote.ksd.or.kr/m

나. 전자투표행사 및 전자위임장 수여기간 - 2024년 3월 16일 9시 ~ 2024년 3월 25일 17시(기간 중 24시간 이용 가능)

다. 공인인증을 통해 주주본인 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여

- 주주확인용 인증서 종류: 공동인증서 및 민간인증서(K-Vote에서 사용가능한 인증서 한정)

라. 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 해당 의안에 대한 전자투표 및 전자위임장 의결권 행사는 기권처리합니다.

7. 주주총회 참석시 준비물

가. 직접행사: 주주 본인의 신분증 실물 (주민등록증, 운전면허증, 여권)

나. 대리행사: 위임장(주주본인과 대리인의 인적사항 기재, 주주본인의 인감날인), 주주본인의 인감증명서1부, 대리인의 신분증 실물

8. 기타사항 : 주주총회 참석 주주님을 위한 별도의 기념품은 지급하지 않으며, 주주총회 개회 시간보다 늦게 도착하실 경우 상법 제366조의2에 따라 회의장 입장이 불가함을 양지하여 주시기 바랍니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

박세정(출석률: 100 %)

찬 반 여 부

1
2023.02.06
제36기(2022년도) 결산재무제표 및 현금배당 승인의 건
찬성

2
2023.02.14
제36기 정기주주총회 소집의 건
찬성

3
2023.02.14
산업은행 운영자금 대환에 관한 건
찬성

4
2023.02.14
대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 승인의 건
찬성

5
2023.02.21
감사의 운영실태 평가보고서 승인의 건
찬성

6
2023.03.06
수출입은행 수출성장자금 대환에 관한 건
찬성

7
2023.05.23
자기주식 취득의 건
찬성

8
2023.10.31
산업은행 운영자금 대환에 관한 건
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

- 해당사항 없습니다.

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
1
3,000
36
36
-

주) 주총승인금액은 전체 이사에 대한 보수 한도금액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

- 해당사항 없습니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

- 해당사항 없습니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 카지노 게이밍기기 모니터 카지노 게이밍기기 모니터는 TV, PC모니터 등 일반적으로 하나의 완성품으로 취급되고 거래되는 모니터와 달리 부분품으로 사용됩니다. 일례로 비디오 카지노 게임기를 보면 모니터 이외에 프레임, 각종 버튼 및 램프, 동전인식장치, 지폐인식기, 카드인식기, 동전지출장치 등 수많은 관련 부분품과 어우러져 하나의 Video Slot Machine이 만들어지게 됩니다. 따라서 어느 한 부분품이라도 문제가 생기면 게임기 자체성능에 영향을 미치게 되기 때문에 모니터 생산자는 모니터 뿐만 아니라 모니터와 함께 사용되는 기타부분품에 대한 철저한 이해 및 테스트가 필요하고, 이러한 이유로 최종 완성품을 생산해내는 수요자(Set Maker)와 함께 개발단계부터 참여하기 때문에 고객의 요구사항이 철저하게 반영됩니다. 이러한 부분이 표준화에 의한 대량생산에 익숙해진 PC용 모니터 또는 TV 생산업체들에게는 진입장벽으로 작용하게 됩니다. 그러므로 내부 구조에서부터 외적인 부분에 이르기까지 전반적인 부분에 대하여 정밀한 이해가 필요한 분야이며, 특히 모든 오류가 모니터를 통하여 나타나기 때문에 기기 전체적으로도 핵심적인 요소에 속합니다.① 자원조달 상황 한국은 Display Device 분야에서 세계 최고의 경쟁력을 가지고 있습니다. 모니터의 핵심부품인 LCD, 반도체, Touch Screen 등 거의 모든 부품의 국내조달이 가능하기 때문에 자재수급에 별다른 애로사항이 없습니다.② 경쟁상황 당사를 포함한 5-6개 업체가 전세계 물량의 90% 이상을 공급하는 과점형태를 보이고 있으며, 아래와 같은 특성을 가지고 있습니다. ㉮ 다품종 소량 생산 및 고객의 요구를 반영하여 대량 생산체계를 운영하기 어려워 당사와 같은 특화된 기술력을 바탕으로 생산 인프라를 보유하고 있는 전문 제조업체에 적합 합니다. ㉯ 완제품이 아닌 부분품으로 취급되기에 모니터와 결합되는 기타 부분품에 대한 정밀한 이해가 필요하고, 고객요구를 수용하는 수준이 정교한 수작업 및 독특한 Know-how를 필요로 합니다. ㉰ 동일한 화면 크기라 하더라도 고객별로 각각의 단계마다 상이한 생산과정을 요하는 주문생산 방식이기 때문에 거래처를 쉽게 변경할 수 없습니다. ㉱ 미국의 경우 새로운 게임기를 출시하거나 모니터 등 중요부품을 교체시에는 반드시 美 Gaming위원회의 승인을 얻어야 하며, 약 3개월의 시간과 게임당 승인 비용이 소요됩니다. 따라서 PC 모니터나 일반 가전제품에서 볼 수 있는 극심한 경쟁관계에 있지 않으며 기존 공급자를 쉽게 바꿀 수 없기 때문에 신규진입에 어려움이 있습니다. 현재 당사를 비롯하여 한국의 Tovis社, 이피네트시스템즈社, 미국 Wells Gardner社 등이 시장 수요의 절대량을 공급하고 있습니다③ 규제 및 특수상황 특기할 만한 규제사항은 없으며, 카지노 게임기산업의 신규게임기 승인과정에서 중요 부품으로써 안전성, 적합성을 평가받아야 합니다. 세계 최대의 Video Slot Machine용 모니터 수요국가인 미국의 경우 새로운 게임을 출시하거나 모니터 등과 같은 중요 부품을 교체하고자 하는 경우 해당 기계는 반드시 Gaming 위원회의 승인을 얻어야 합니다. 이외에 방역규제가 있습니다만, 현재 미국과 중국을 포함한 대부분의 국가에서 Covid-19관련 방역규제가 사라지면서 완전한 정상화를 이루었습니다.④ 향후 전망 국내외 주요지역에서 카지노 복합리조트 신규투자가 활발히 진행 중이고 카지노 게이밍기기 교체수요 역시 꾸준히 발생하고 있기 때문에, 모니터 시장 역시 점진적으로 성장할 것으로 기대됩니다. 신규투자 관련해서는, MGM Resorts가 2030년 개장을 목표로 일본 오사카에 카지노 복합리조트 건설을 추진 중이며, Wynn Resorts는 2027년 개장을 목표로 아랍에미리트 Ras Al Khaimah에 카지노 복합리조트 건설을 추진 중입니다. Las Vegas Sands는 싱가포르 MBS 타워의 Phase I 공사를 최근 완료했고, 2024년 중 Phase II 공사를 재개할 예정입니다. 국내에는 Mohegan 그룹의 Inspire 복합리조트가 부분 개장하여, 현재 카지노 영업을 준비 중입니다. 교체수요 관련, 디스플레이 수명주기 이외에도 Curved, Button Deck, LED 등 고부가가치 최신 기술이 모니터에 빠르게 적용되고 있는데 유관 수요가 지속적으로 발생할 것으로 예상됩니다.(2) PID(Public Information Display)① 업계 현황 PID(Public Information Display)는 전자칠판, 의료용, 상업용, 특수목적용 등 다양한 분야에서 사용됩니다. 전자칠판은 기존의 IWB(Interactive White Board)방식에서 IFP(Interactive Flat Panel)방식으로 시장 변화가 가속화되고 있으며, 대형화, Slim화, Touch기술 발전으로 새로운 제품이 꾸준히 출시되고 있습니다. 다만 전체시장의 50% 이상이 중국 내수시장이고, 대량 양산체계를 구축한 다수의 중국업체와 가격경쟁을 해야 하는 특성이 있습니다. 의료용 모니터는 노령인구 증가라는 환경적 요인과, 의료기기의 정밀화, 편의성 개선이라는 제품 트랜드에 맞춰 다양한 제품이 개발/출시되고 있습니다. 2021년 세계 의료기기 시장은 직전연도 대비 9.7% 증가한 4,542억 달러로 추정되며, 의료용 모니터가 사용되는 진단영상기기 시장은 약 1,084억달러로 전체 시장의 23.9%를 차지하고 있습니다(Fitch Solution, Worldwide Medical Devices Factbook 2021, 2022). 상업용 디스플레이는 디지털 사이니지와 키오스크 모니터로 대표되며, 기존의 아크릴 사인보드를 대체하는 대형 광고/인포메이션 디스플레이로서, 무인점포의 확대와 광고/미디어 산업의 발전으로 인하여 꾸준히 시장이 확대되고 있습니다. 특수목적용 모니터는 자국내 안보/치안 강화, 신무기 체제 도입 등으로 인하여 점진적으로 시장이 확대되고 있으며, 당사는 현재 ATC(Air Traffic Control) 모니터, TCD(Tower Control Display) 등의 항공관제용 모니터를 글로벌 업체에 공급 중에 있습니다.② 경쟁상황 의료용 모니터의 경우 당사를 포함하여 고객이 요구하는 기술사양을 만족할 수 있는 기술개발/생산 능력을 갖춘 6-7개 업체가 전체 물량의 90% 이상을 공급하는 과점형태를 유지하고 있습니다. 기술진입장벽이 높기 때문에 소수 과점 구도는 앞으로도 변하지 않을 것으로 보입니다.③ 규제 및 특수상황 현재 특기할만한 규제는 없습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 당사는 1987년 설립 이후 37년간 산업용 모니터 한 길 만을 걸어오고 있고, 관련시장을 선도하는 제품개발, 글로벌 거래선과의 안정적 비즈니스 기반, 세계 1위의 시장점유율 등의 괄목할 만한 실적과 위상을 확보하고 있습니다. 당사의 사업은 아래 두 가지로 나뉘어집니다.- 22년 연속 세계1위 M/S 달성 중인 카지노 게이밍기기 모니터- PID(Public Information Display : 전자칠판, 의료용, 상업용, 특수목적용 모니터)② 공시대상 사업부문의 구분

사업부문
표준산업분류코드
제품의 개요
비고

산업용모니터제조판매
C26519(텔레비젼외 비디오 및기타 영상기기 제조)
TFT-LCD, PDP모니터 및LCD Touch Screen모니터
-

(2) 시장의 특성 산업용 모니터는 국가의 산업발전 단계와 밀접하게 관련되어 있기에 주로 미주, 유럽, 호주 등 선진국 위주로 시장이 형성되어 있습니다. 주로 부분품으로 활용되기 때문에 최종품을 생산해내는 Set Maker가 모니터 개발단계부터 관여합니다. 따라서 일정수준의 기술적 뒷받침이 되지 않으면 시장참여 자체가 불가능하며 다른 시장 대비 신규 경쟁사의 진입에 따른 가격저항이 상대적으로 적습니다. 또한 다품종 소량생산에 특화되었기 때문에 규모의 경제를 강점으로 하는 국내외 대기업이 진입하기도 어려우며, 따라서 당사를 포함한 소수의 중견업체가 절대적인 시장점유율을 가지고 있습니다. 현재 산업용 모니터는 오락, 교육, 의료, 리테일, 항공/군사 등 다양한 분야에서 사용되고 있으며, IT 등 산업환경의 변화에 따라 신규 제품과 품목이 꾸준히 확대되며 시장이 창출되고 있습니다.(3) 조직도

전사조직 2023년_231231.jpg
전사조직 2023년_231231

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- Ⅲ. "경영참고사항" 중 "1. 사업의 개요" 부분을 참고해 주십시오.

나. 해당 사업년도의 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 이익잉여금처분계산서(안)

※ 동 재무제표는 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 결의내용에 따라 변경될 수 있으며, 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 당사 주주총회 일주일 전 까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 주석사항을 포함하여 공시예정입니다.

1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 37 기 2023년 12월 31일 현재

제 36 기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 코텍과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 37(당) 기
제 36(전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

329,146,142,452

335,118,940,793

현금및현금성자산(주석4,5)
156,583,125,236

74,363,589,273

단기금융상품(주석4,5)
18,758,739,600

16,464,940,685

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주석5,9)
60,191,406

5,087,304,379

매출채권 및 기타채권(주석5,6,38)
51,321,991,847

93,576,481,383

기타금융자산(주석5,8)
278,584,576

183,466,758

재고자산(주석7,10,14)
100,964,722,198

138,673,563,710

기타유동자산(주석8)
1,178,787,589

6,769,594,605

Ⅱ.비유동자산

133,041,200,042

136,547,452,993

유형자산(주석10,11,14,21)
96,555,776,150

97,675,418,903

무형자산(주석12)
3,968,836,840

4,263,081,730

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주석5,9)
2,420,363,442

2,051,346,898

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주석5,9)
8,458,296,350

10,566,440,450

기타금융자산(비유동)(주석5,8)
1,327,132,178

2,105,125,437

관계기업투자주식(주석13,38)
18,839,141,233

19,359,775,718

기타비유동자산(주석8)
322,372,000

526,263,857

이연법인세자산(주석35)
1,149,281,849

-

자 산 총 계

462,187,342,494

471,666,393,786

부 채

Ⅰ.유동부채

121,253,392,679

126,364,379,220

매입채무(주석5,15,38,39)
24,503,784,345

24,351,720,073

기타지급채무(주석5,15,38,39)
8,517,789,522

8,644,184,286

당기손익인식-공정가치 측정 금융부채(주석5,16,18)
11,262,489,673

15,763,409,588

단기차입금(주석5,14,17)
45,000,000,000

45,000,000,000

사채(주석5,16,18)
25,998,065,453

23,243,946,245

당기법인세부채
550,578,775

3,892,970,738

판매보증충당부채(주석19)
2,267,684,175

2,055,250,079

기타금융부채(주석5,21)
463,164,944

450,707,309

기타유동부채(주석20)
2,689,835,792

2,962,190,902

Ⅱ.비유동부채

2,306,819,188

3,639,276,912

기타지급채무(주석5,15)
96,262,130

56,935,621

기타금융부채(주석5,21)

1,722,005,058

1,961,817,799

기타비유동부채(주석23)
488,552,000

471,479,974

이연법인세부채(주석35)
-

1,149,043,518

부 채 총 계

123,560,211,867

130,003,656,132

자 본

Ⅰ.지배기업의 소유지분

318,096,663,112

320,745,462,401

자본금(주석1,24)
7,787,276,000

7,787,276,000

자본잉여금(주석24)
72,686,024,950

72,686,024,950

기타자본구성요소(주석25,26)
(18,807,243,873)

(13,790,001,951)

기타포괄손익누계액(주석25)
13,691,946,416

15,678,792,623

이익잉여금(주석28)
242,738,659,619

238,383,370,779

Ⅱ.비지배지분

20,530,467,515

20,917,275,253

자 본 총 계

338,627,130,627

341,662,737,654

부 채 및 자 본 총 계

462,187,342,494

471,666,393,786

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 37 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 36 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 코텍과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 37(당) 기
제 36(전) 기

Ⅰ. 매출액(주석30,38,40)

327,107,490,760

428,553,036,782

제품매출
315,650,623,995

417,890,582,629

기타매출
11,456,866,765

10,662,454,153

Ⅱ. 매출원가(주석31,38)

272,386,123,605

351,036,285,647

제품매출원가
254,710,317,637

340,204,556,821

기타매출원가
17,675,805,968

10,831,728,826

Ⅲ. 매출총이익

54,721,367,155

77,516,751,135

Ⅳ. 판매비와관리비(주석31,32,38)

49,925,835,454

50,184,862,266

대손상각비(환입)(주석6)
4,765,624,598

(101,880,499)

기타판매비와관리비
45,160,210,856

50,286,742,765

Ⅴ. 영업이익(손실)(주석40)

4,795,531,701

27,331,888,869

Ⅵ. 영업외손익

3,381,194,360

8,231,543,469

이자수익(주석33)
3,756,128,323

641,040,858

지분법손익(주석13)
(324,631,111)

(351,827,526)

기타금융수익(주석33)
13,992,909,923

22,670,887,232

이자비용(주석33)
(5,006,030,607)

(1,672,330,390)

기타금융비용(주석33)
(8,803,239,488)

(16,182,435,233)

기타수익(주석34)
1,541,712,719

4,608,050,831

기타비용(주석34)
(1,775,655,399)

(1,481,842,303)

Ⅶ. 법인세비용차감전순이익(손실)

8,176,726,061

35,563,432,338

Ⅷ. 법인세비용(수익)(주석35)

491,030,012

6,525,605,648

Ⅸ. 당기순이익(손실)

7,685,696,049

29,037,826,690

지배기업 소유주지분

7,925,578,090

28,227,742,444

비지배지분

(239,882,041)

810,084,246

Ⅹ. 기타포괄손익

(2,133,771,904)

(4,945,862,649)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

(1,863,545,357)

(5,309,589,804)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(지분상품)
(1,667,541,983)

(5,151,133,270)

지분법자본변동
(196,003,374)

(368,877,507)

토지재평가이익
-

210,420,973

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(270,226,547)

363,727,155

해외사업환산손익
(270,226,547)

363,727,155

ⅩⅠ. 당기총포괄이익

5,551,924,145

24,091,964,041

지배기업 소유주지분

5,938,731,883

23,064,980,281

비지배지분

(386,807,738)

1,026,983,760

ⅩⅡ. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익(주석36)

기본주당순이익(손실)

566

1,977

희석주당순이익(손실)

398

1,891

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

연 결 자 본 변 동 표

제 37 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 36 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 코텍과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
연결자본잉여금
연결자본조정
연결기타포괄손익누계액
연결이익잉여금
비지배지분
총 계

2022.01.01 (전기초)
7,787,276,000
63,704,807,535
(13,790,001,951)
22,848,945,262
208,148,237,859
15,345,781
288,714,610,486

Ⅰ. 총포괄이익

당기순이익
-
-
-
-
28,227,742,444
810,084,246
29,037,826,690

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(지분상품)
-
-
-
(5,151,133,270)
-
-
(5,151,133,270)

기타포괄손익의 이익잉여금 대체
-
-
-
(2,007,390,476)
2,007,390,476
-
-

지분법자본변동
-
-
-
(368,877,507)
-
-
(368,877,507)

토지재평가이익
-
-
-
210,420,973
-
-
210,420,973

해외사업환산손익
-
-
-
146,827,641
-
216,899,514
363,727,155

II. 소유주와의 거래

소유지분변동
-
8,981,217,415
-
-
-
19,874,945,712
28,856,163,127

2022.12.31 (전기말)
7,787,276,000
72,686,024,950
(13,790,001,951)
15,678,792,623
238,383,370,779
20,917,275,253
341,662,737,654

2023.01.01 (당기초)
7,787,276,000
72,686,024,950
(13,790,001,951)
15,678,792,623
238,383,370,779
20,917,275,253
341,662,737,654

Ⅰ. 총포괄이익

당기순이익
-
-
-
-
7,925,578,090
(239,882,041)
7,685,696,049

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(지분상품)
-
-
-
(1,667,541,983)
-
-
(1,667,541,983)

지분법자본변동
-
-
-
(196,003,374)
-
-
(196,003,374)

해외사업환산손익
-
-
-
(123,300,850)
-
(146,925,697)
(270,226,547)

II. 소유주와의 거래

연차배당
-
-
-
-
(3,570,289,250)
-
(3,570,289,250)

자기주식취득
-
-
(5,017,241,922)
-
-
-
(5,017,241,922)

2023.12.31 (당기말)
7,787,276,000
72,686,024,950
(18,807,243,873)
13,691,946,416
242,738,659,619
20,530,467,515
338,627,130,627

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

연 결 현 금 흐 름 표

제 37 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 36 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 코텍과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 37(당)기
제 36(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

93,010,047,934

(17,648,220,561)

1. 영업에서 창출된 현금흐름(주석29)
97,114,924,781

(15,916,330,765)

2. 이자의 수취
3,496,416,857

380,040,968

3. 이자의 지급
(2,137,043,462)

(1,111,906,331)

4. 배당금의 수취
148,956,250

456,295,209

5. 법인세 환급액(지급액)
(5,613,206,492)

(1,456,319,642)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(1,355,791,994)

(8,161,176,036)

1. 투자활동으로 인한 현금유입
14,157,189,576

17,738,874,217

단기금융상품의 감소
1,494,948,781

-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분
10,087,882,483

-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분
-

15,543,581,337

단기대여금의 감소
34,637,226

15,388,892

유동성장기대여금의 감소
-

6,319,700

장기대여금의 감소
3,249,229

3,344,983

유형자산의 처분
1,471,456,002

947,190,120

무형자산의 처분
39,789,255

599,500,000

보증금의 감소
1,025,226,600

623,549,185

2. 투자활동으로 인한 현금유출
(15,512,981,570)

(25,900,050,253)

단기금융상품의 증가
(3,871,784,400)

(16,503,132,807)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 취득
(5,430,977,475)

(6,174,436,219)

단기대여금의 증가
(55,877,740)

(18,666,668)

장기대여금의 증가
(6,302,000)

(6,612,000)

유형자산의 취득
(5,606,199,379)

(3,099,107,358)

무형자산의 취득
(9,690,576)

(96,095,201)

보증금의 증가
(532,150,000)

(2,000,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름(주석29)

(9,216,982,394)

91,273,596,445

1. 재무활동으로 인한 현금유입
-

99,294,263,127

단기차입금의 차입
-

32,438,100,000

유상증자
-

28,856,163,127

사채의 발행
-

38,000,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출
(9,216,982,394)

(8,020,666,682)

단기차입금의 상환
-

(7,438,100,000)

배당금의 지급
(3,570,289,250)

-

자기주식의 취득
(5,017,241,922)

-

리스부채의 상환
(629,451,222)

(582,566,682)

Ⅳ. 외화표시현금의환율변동효과

(217,737,583)

(464,768,147)

Ⅴ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

82,219,535,963

64,999,431,701

Ⅵ. 기초의 현금

74,363,589,273

9,364,157,572

Ⅶ. 기말의 현금(Ⅴ+Ⅵ)(주석4)

156,583,125,236

74,363,589,273

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

주석

제 37 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 36 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 코텍과 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 코텍과 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요주식회사 코텍(이하 '지배기업')은 1987년 3월 6일 설립되어, 산업용 컬러 모니터의 제조 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 인천광역시 연수구 송도동에 본점과 제조시설을 두고 있습니다. 지배기업은 1999년 9월 8일자로 상호를 주식회사 세주전자에서 주식회사 코텍으로 변경하였으며, 2001년 7월 10일 주식을 ㈜한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배회사의 설립시 자본금은 100백만원이며, 당기말 현재 납입자본금은 7,787백만원이며 최대주주는 ㈜아이디스홀딩스로 지분율은 33.17% 입니다.

당기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명
주식수(주)
자본금
지분율

(주)아이디스홀딩스
5,167,400
2,583,700
33.17%

기타
10,407,152
5,203,576
66.83%

합계
15,574,552
7,787,276
100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

기업명
소재지
사용재무제표일
업종
지분율(%)

당기말
전기말

KORTEK Corp USA
미국
12월31일
비디오 및 기타 영상기기 판매업
98%
98%

KORTEK VINA COMPANY LIMITED(*1)
베트남
12월31일
비디오 및 기타 영상기기 제조업
47.82%(*2)
47.82%

(*1) 지배기업은 전기 중 계열사간 시너지 확대를 위하여 종속기업인 KORTEK VINA COMPANY LIMITED에 USD12,000,000을 추가 출자하였습니다.(*2) 당기말 현재 투자자별 출자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

주주명
출자금액
지분율

㈜코텍
22,000
47.82%

㈜아이디스
12,000
26.09%

㈜빅솔론
12,000
26.09%

합계
46,000
100.00%

2) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

- 당기 (단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

KORTEK Corp USA

2,136,396
916,545
1,219,850
3,246,558
205,163
220,081

KORTEK VINA COMPANY LIMITED
69,009,437
28,439,916
40,569,521
13,371,996
(1,232,879)
(1,589,424)

- 전기 (단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄손익

KORTEK Corp USA
2,325,631
1,325,862
999,769
2,795,424
160,308
211,631

KORTEK VINA COMPANY LIMITED
70,106,791
27,947,846
42,158,944
21,803,725
779,080
1,183,908

(*) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

3) 비지배지분당기 및 전기 중 종속기업에 대한 비지배지분은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위 : 천원)

기업명
기초
증가(*)
감소
당기말

KORTEK Corp USA

19,385
4,339
-
23,724

KORTEK VINA COMPANY LIMITED
20,897,891
(391,147)
-
20,506,744

(*) 비지배지분 증가 내역

(단위 : 천원)

기업명
유상증자로 인한소유지분변동
비지배지분으로배분된 당기순손익 등
소계

KORTEK Corp USA
-
4,339
4,339

KORTEK VINA COMPANY LIMITED
-
(391,147)
(391,147)

- 전기 (단위 : 천원)

기업명
기초
증가
감소
전기말

KORTEK Corp USA

15,346
4,039
-
19,385

KORTEK VINA COMPANY LIMITED
-
20,897,891
-
20,897,891

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3에 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 아래의 내용과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항을 조기적용 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙개정사항은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나, 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 다만 거래소의 고객위탁 가상자산의 경우 2024년 7월 19일 이후를 재무보고일로 하는 재무제표부터 적용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 측정기준

연결회사의 재무제표는 금융상품 등 아래 "3.유의적인 회계정책"에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(5) 기능통화와 표시통화연결회사는 재무제표에 포함된 항목들을 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 연결회사의 경영성과와 재무상태는 연결회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 "원"으로 표시하고 있습니다.

(6) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 6 : 매출채권의 손상

- 주석 19 : 충당부채

3. 유의적인 회계정책연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결재무제표지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.

(2) 외화환산

외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 연결회사의 기능통화로 환산됩니다. 화폐성 외화자산과 부채는 매 보고기간말의 환율로 환산되며, 외화기준 상각후원가를 장부금액으로 한 것으로 보아 상각후원가의 변동에서 발생한 외환차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성외화자산과 부채는 공정가치가 결정된날의 환율로 환산됩니다. 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있으며, 비화폐성항목의 공정가치측정에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 환율변동효과도 그 손익에 포함하여 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 현금 및 현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(4) 재고자산재고자산의 단위원가는 월별 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 작업자의 실제 작업시간에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 금융상품

1) 금융자산의 인식 및 측정

연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입)은 기타손익에, 외환손익은 금융수익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 금융손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)이 포함되어 있거나 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션) 또는 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권) 등이 포함되어 있는 주계약과 복수의 파생상품이 결합된 금융상품입니다.

연결회사는 복합금융상품에 포함된 '발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)'을 금융위원회가 2022년 5월에 발표한 '전환사채 콜옵션 회계처리에 대한 감독지침'에 따라 당해 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하였습니다.

복합금융상품에 포함된 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션)는경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련된 경우에는 주계약과 분리하지 않고 부채요소로 분류하며 후속적으로 주계약과 함께 유효이자율법에 따른 상각후원가로 측정합니다. 한편, 풋옵션의 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않은경우에는 주계약과 분리하여 파생상품부채로 분류하고 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 회계처리 하고 있습니다.

복합금융상품에 포함된 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권)는 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않으므로 주계약과 분리합니다. 당해 전환권은 기초자산의 주가 변동에 따라 전환권 행사 시 발행해야 할 주식의 수량이 변동(리픽싱 조건)되는 경우에는 파생상품부채로 회계처리 하고 확정 대 확정 조건을 충족하는경우에는 자본으로 회계처리 합니다. 한편, 후속기간 중 계약조건에 따라 전환권 행사 시 발행해야 할 주식의 수량이 변동되지 않고 고정되는 경우에는 당해 전환권을 자본으로 재분류하고 있습니다.

발행시점에 내재파생상품이 파생상품부채로 분류되는 경우에는 복합금융상품 전체의 공정가치에서 파생상품부채의 공정가치를 차감한 잔여금액을 부채요소의 장부금액으로 배부합니다. 한편, 복합금융상품의 내재파생상품이 지분상품으로 분류되는 경우에는 복합금융상품 전체의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감한 나머지 금액을 자본요소로 배부하고 있습니다.

4) 금융자산의 손상

연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(6) 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
경제적 추정 내용연수

건 물
20년 ~ 40년

기계장치
5년

차량운반구
5년 ~ 6년

시설장치
5년

공구기구
5년

집기비품
5년

연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회원권을 제외한무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(“0”)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
경제적 추정 내용연수

산업재산권
10년

개발비
5년

기타의무형자산
5년

소프트웨어
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.③ 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(8) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

연결회사는 매 보고기간말마다 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 리스연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다

1) 리스이용자

연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) - 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) - 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

연결회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

(13) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준 1036호 '자산손상'에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고있습니다.

(14) 종업원급여

① 퇴직급여: 확정기여제도

연결회사는 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제 될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ③ 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

④ 주식기준보상

연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원 급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원 비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

용역수익은 고객과의 계약에 따라 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2) 본인과 대리인의 구분

연결회사는 상품과 관련된 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.

3) 반환자산

반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.

(17) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(18) 주당이익

연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 보고기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 및 단기금융상품당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

현금및현금성자산

현금
1,218
1,214

원화보통예금
2,210,977
2,917,418

외화보통예금
56,612,780
38,643,058

수시 RP
94,000,000
22,801,900

기타단기금융상품
3,758,151
10,000,000

합계
156,583,125
74,363,589

단기금융상품

정기예금
18,758,740
16,464,941

합계
18,758,740
16,464,941

5. 금융상품의 분류(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

- 당기 (단위: 천원)

구분
상각후원가 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합계

현금및현금성자산
156,583,125
-
-
156,583,125

단기금융상품
18,758,740
-
-
18,758,740

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
2,480,555
-
2,480,555

매출채권
47,959,188
-
-
47,959,188

미수금
3,362,804
-
-
3,362,804

단기대여금
30,504
-
-
30,504

미수수익
132,982
-
-
132,982

유동성장기대여금
5,098
-
-
5,098

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
8,458,296
8,458,296

보증금
1,436,113
-
-
1,436,113

장기대여금
1,020
-
-
1,020

합계
228,269,573
2,480,555
8,458,296
239,208,425

- 전기 (단위: 천원)

구분
상각후원가 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합계

현금및현금성자산
74,363,589
-
-
74,363,589

단기금융상품
16,464,941
-
-
16,464,941

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
7,138,651
-
7,138,651

매출채권
89,226,849
-
-
89,226,849

미수금
4,349,632
-
-
4,349,632

단기대여금
9,528
-
-
9,528

미수수익
173,939
-
-
173,939

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
10,566,440
10,566,440

보증금
2,101,941
-
-
2,101,941

장기대여금
3,184
-
-
3,184

합 계
186,693,604
7,138,651
10,566,440
204,398,695

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

상각후원가 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
합 계
상각후원가 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
합 계

매입채무
24,503,784
-
24,503,784
24,351,720
-
24,351,720

미지급금
6,635,067
-
6,635,067
5,385,649
-
5,385,649

미지급비용
1,261,679
-
1,261,679
2,379,337
-
2,379,337

미지급이자
53,670
-
53,670
51,715
-
51,715

예수보증금
-
-
-
61,438
-
61,438

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
11,262,490
11,262,490
-
15,763,410
15,763,410

단기차입금
45,000,000
-
45,000,000
45,000,000
-
45,000,000

전환사채
17,042,594
-
17,042,594
15,226,381
-
15,226,381

교환사채
8,955,471
-
8,955,471
8,017,565
-
8,017,565

기타금융부채
2,185,170
-
2,185,170
2,412,525
-
2,412,525

장기미지급금
96,262
-
96,262
56,936
-
56,936

합 계
105,733,697
11,262,490
116,996,187
102,943,267
15,763,410
118,706,676

(2) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,480,555
2,480,555
7,138,651
7,138,651

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
8,458,296
8,458,296
10,566,440
10,566,440

상각후원가 측정 금융자산

- 현금및현금성자산
156,583,125
156,583,125
74,363,589
74,363,589

- 단기금융상품
18,758,740
18,758,740
16,464,941
16,464,941

- 매출채권
47,959,188
47,959,188
89,226,849
89,226,849

- 미수금
3,362,804
3,362,804
4,349,632
4,349,632

- 단기대여금
30,504
30,504
9,528
9,528

- 미수수익
132,982
132,982
173,939
173,939

- 유동성장기대여금
5,098
5,098
-
-

- 보증금
1,436,113
1,436,113
2,101,941
2,101,941

- 장기대여금
1,020
1,020
3,184
3,184

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계
228,269,573
228,269,573
186,693,604
186,693,604

금융자산 계
239,208,425
239,208,425
204,398,695
204,398,695

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채

- 당기손익-공정가치 측정 금융부채
11,262,490
11,262,490
15,763,410
15,763,410

상각후원가 측정 금융부채

- 매입채무
24,503,784
24,503,784
24,351,720
24,351,720

- 미지급금
6,635,067
6,635,067
5,385,649
5,385,649

- 미지급비용
1,261,679
1,261,679
2,379,337
2,379,337

- 미지급이자
53,670
53,670
51,715
51,715

- 예수보증금
-
-
61,438
61,438

- 단기차입금
45,000,000
45,000,000
45,000,000
45,000,000

- 전환사채
17,042,594
17,042,594
15,226,381
15,226,381

- 교환사채
8,955,471
8,955,471
8,017,565
8,017,565

- 기타금융부채
2,185,170
2,185,170
2,412,525
2,412,525

- 장기미지급금
96,262
96,262
56,936
56,936

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계
105,733,697
105,733,697
102,943,267
102,943,267

금융부채 계
116,996,187
116,996,187
118,706,676
118,706,676

(3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분
투입변수의 유의성

ㆍLevel 1:
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

ㆍLevel 2:
수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

ㆍLevel 3:
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
Level 1
Level 2
Level 3
합 계

제 37(당)기

자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
60,191
2,420,363
-
2,480,555

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
8,458,296
-
-
8,458,296

부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
11,262,490
-
11,262,490

제 36(전)기

자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,135,123
3,003,528
-
7,138,651

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
10,566,440
-
-
10,566,440

부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
15,763,410
-
15,763,410

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

매출채권
채권액
54,404,062
90,906,098

손실충당금
(6,444,873)
(1,679,249)

장부금액
47,959,188
89,226,849

미수금
채권액
4,117,976
4,687,951

손실충당금
(755,172)
(338,319)

장부금액
3,362,804
4,349,632

합계
채권액
58,522,037
95,594,049

손실충당금
(7,200,045)
(2,017,568)

장부금액
51,321,992
93,576,481

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자 및 일반채권의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

매출채권
일반상거래채권
54,362,115
90,774,541

특수관계자채권
41,946
131,557

소 계
54,404,062
90,906,098

매출채권 대손충당금
일반상거래채권
(6,444,873)
(1,679,249)

미수금
일반상거래채권
4,117,976
4,687,951

특수관계자채권
-
-

소 계
4,117,976
4,687,951

미수금 대손충당금
일반상거래채권
(755,172)
(338,319)

합 계
51,321,992
93,576,481

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

(4) 당기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액
12개월 기대신용손실에 해당하는 금액
합계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우
신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우
보고기간말에 신용이 손상된 경우(*1)

매출채권(*2)
-
6,444,873
-
-
6,444,873

미수금
-
755,172
-
-
755,172

합계
-
7,200,045
-
-
7,200,045

(*1) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.(*2) 연결회사는 매출채권및기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 현재 연결회사의 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
연체된 일수
합계

미연체
1개월이내
1 ~ 3개월이내
3 ~ 6개월이내
6 ~ 9개월이내
9 ~ 12개월이내
12개월초과
미연체 대손채권

매출채권
40,279,515
3,330,649
4,018,650
140,003
90,365
-
1,463,627
5,081,253
54,404,062

기대손실률
-
-
0.61%
2.47%
16.14%
99.74%
100.00%
100.00%

손실충당금

-
-
(24,710)
(3,457)
(14,585)
-
(1,463,627)
(5,081,253)
(6,587,632)

기타증감액
-
-
-
-
-
-
142,758
-
142,758

손실충당금-순액
-
-
(24,710)
(3,457)
(14,585)
-
(1,320,868)
(5,081,253)
(6,444,873)

순장부금액
40,279,515
3,330,649
3,993,940
136,546
75,781
-
142,758
-
47,959,188

(5) 대손충당금의 변동내역당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

기초 손실충당금
2,017,568
2,208,619

기중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감
5,278,758
590,943

회수가 불가능하여 기중 제각된 금액
-
(207,394)

환입된 미사용 금액
(96,280)
(574,601)

당기말 손실충당금
7,200,045
2,017,568

(6) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권 손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 영업외손익으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

판매비와 관리비

손상차손(대손상각비 환입)
4,765,625
(101,880)

영업외손익

손상차손(대손상각비 환입)
416,853
144,001

합계
5,182,478
42,120

7. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

평가전 금액
평가충당금
장부금액
평가전 금액
평가충당금
장부금액

제 품
51,569,862
(614,644)
50,955,218
60,961,781
(571,618)
60,390,163

반제품
6,413,548
(97,010)
6,316,538
9,886,255
(349,327)
9,536,928

재공품
719,731
-
719,731
304,994
-
304,994

원재료
48,741,558
(7,974,947)
40,766,610
68,937,416
(1,512,921)
67,424,495

미착품
2,206,625
-
2,206,625
1,016,984
-
1,016,984

합 계
109,651,324
(8,686,601)
100,964,722
141,107,430
(2,433,866)
138,673,564

8. 기타금융자산 및 기타자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

<유동자산>

단기대여금
30,504
9,528

유동성장기대여금
5,098
-

미수수익
132,982
173,939

단기보증금
110,000
-

합 계
278,585
183,467

<비유동자산>

보증금
1,326,113
2,101,941

장기대여금
1,020
3,184

합 계
1,327,132
2,105,125

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

<유동자산>

선급금
869,149
6,413,183

선급비용
309,638
356,411

합 계
1,178,788
6,769,595

<비유동자산>

장기선급비용
322,372
526,264

합 계
322,372
526,264

9. 공정가치측정 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
과 목
제 37(당)기
제 36(전)기

취득원가
공정가치
장부가액
취득원가
공정가치
장부가액

비유동자산
활성거래시장 있는 지분증권

아이디스홀딩스
7,835,587
6,233,837
6,233,837
7,835,587
6,951,004
6,951,004

쿠콘
2,047,783
2,224,459
2,224,459
2,047,783
3,615,436
3,615,436

활성거래시장 있는 지분증권 계
9,883,371
8,458,296
8,458,296
9,883,371
10,566,440
10,566,440

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계(*1)
9,883,371
8,458,296
8,458,296
9,883,371
10,566,440
10,566,440

(*1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 공정가치와 취득원가(상각후원가)의 차이에 대해 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 과목으로 기타포괄손익누계액에 (-)1,127,234천원(전기: (+)540,308천원)(이연법인세효과 고려 후) 계상하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
과 목
제 37(당)기
제 36(전)기

취득원가
공정가치
장부가액
취득원가
공정가치
장부가액

유동자산
활성거래시장 있는 수익증권

옵티머스 사모투자신탁
284,687
60,191
60,191
1,000,000
97,990
97,990

대신증권 채권형 랩
-
-
-
5,004,138
4,037,133
4,037,133

삼성증권 랩
4,999,776
-
-
-
-
-

활성거래시장 있는 수익증권 계
5,284,463
60,191
60,191
6,004,138
4,135,123
4,135,123

파생상품자산

파생상품자산(*1)
-
-
-
1,057,225
952,181
952,181

비유동자산
활성거래시장 없는 채무상품

메디치 2020-2 스케일업 투자조합
2,460,000
2,420,363
2,420,363
2,160,000
2,051,347
2,051,347

활성거래시장 없는 채무상품 계
2,460,000
2,420,363
2,420,363
2,160,000
2,051,347
2,051,347

당기손익-공정가치 측정 금융상품 계
7,744,463
2,480,555
2,480,555
9,221,363
7,138,651
7,138,651

(*1) 전기에 2022년 5월 감독지침에 따라 제3자의 매도청구권(콜옵션)을 별도의 파생상품자산으로 구분하고 공정가치를 측정하였으며, 당기중 매도청구권이 양도됨에 따라 952,181천원을 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실로 계상하였습니다.

10. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

토 지(*1)
32,474,021
32,474,021

건 물
44,055,250
44,278,355

감가상각누계액
(8,831,869)
(7,712,306)

기계장치
4,554,511
6,388,825

감가상각누계액
(3,119,455)
(3,409,071)

손상차손누계액
(763,429)
(732,222)

정부보조금
(1)
(1)

차량운반구
1,000,160
906,854

감가상각누계액
(535,345)
(595,520)

시설장치
4,413,709
4,363,657

감가상각누계액
(2,584,959)
(2,221,771)

손상차손누계액
(1,219,929)
(1,087,790)

정부보조금
(1)
(1)

공구와기구
20,620,023
20,420,167

감가상각누계액
(11,232,441)
(10,695,296)

손상차손누계액
(5,063,193)
(4,782,536)

정부보조금
(47)
(57)

집기비품
1,338,289
1,296,091

감가상각누계액
(1,064,990)
(986,821)

손상차손누계액
(35,973)
(12,299)

정부보조금
(1)
(3)

사용권자산
20,130,960
19,936,244

감가상각누계액
(2,281,456)
(1,476,629)

건설중인자산
4,701,944
1,323,525

합 계
96,555,776
97,675,419

(*1) 토지는 2008년 12월 31일을 기준으로 재평가모형을 적용함에 따라 증가하였습니다. 이러한 재평가는 독립적인 전문평가인의 인근 지역의 평가 선례 및 공시지가를 이용한 재평가모형을 근거로 하였습니다.2008년말 재평가모형을 적용한 토지가 원가모형으로 평가되는경우 장부가액은 9,058,494천원이며, 재평가모형을 도입함에 따라, 토지재평가손실 230,380천원 및 기타포괄이익 15,131,181천원이 발생하였습니다.

(2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초장부가액
취득/증가액 (자본적지출 포함)
처분액
감가상각비
손상
대체액
기타증감액
기말장부가액

토 지
32,474,021
-
-
-
-
-
-
32,474,021

건 물
36,566,050
-
-
(1,156,684)
-
-
(185,983)
35,223,382

기계장치
2,247,531
-
(887,087)
(658,997)
(31,207)
-
1,386
671,626

차량운반구
311,335
307,243
(70,732)
(128,149)
-
46,274
(1,156)
464,815

시설장치
1,054,096
-
-
(393,018)
(135,350)
78,074
5,017
608,819

공구와기구
4,942,278
217,180
(551,292)
(1,653,147)
(633,577)
2,004,921
(2,020)
4,324,342

집기비품
296,968
45,133
(6)
(107,596)
(23,789)
26,434
180
237,324

사용권자산
18,459,615
569,030
(140,024)
(946,778)
-
-
(92,340)
17,849,503

건설중인자산
1,323,525
5,552,739
-
-
-
(2,174,321)
-
4,701,944

합 계
97,675,419
6,691,326
(1,649,141)
(5,044,370)
(823,924)
(18,618)
(274,916)
96,555,776

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초장부가액
취득/증가액 (자본적지출 포함)
처분액
감가상각비
손상
대체액
기타증감액
기말장부가액

토 지
32,474,021
-
-
-
-
-
-
32,474,021

건 물
36,814,407
-
-
(1,155,734)
-
216,100
691,277
36,566,050

기계장치
2,959,179
9,600
(7)
(727,547)
(22,261)
(8,800)
37,367
2,247,531

차량운반구
348,758
25,700
(1)
(121,270)
-
54,111
4,037
311,335

시설장치
1,162,686
42,170
(8)
(394,608)
-
178,505
65,351
1,054,096

공구와기구
5,644,543
476,013
(46,850)
(1,724,415)
(447,645)
974,111
66,520
4,942,278

집기비품
269,444
11,194
(270)
(92,027)
-
98,740
9,887
296,968

사용권자산
6,142,178
737,262
-
(825,680)
-
12,490,834
(84,979)
18,459,615

건설중인자산
12,221,677
2,456,166
-
-
-
(14,034,920)
680,603
1,323,525

합 계
98,036,892
3,758,106
(47,136)
(5,041,282)
(469,906)
(31,319)
1,470,063
97,675,419

(4) 당기 및 전기 중 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비로 계상된 유형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

판매비와관리비
985,777
917,417

제조원가
3,638,933
3,826,238

경상개발비
121,840
118,386

합 계
4,746,550
4,862,041

(5) 보험가입자산당기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
보험가입 자산
장부가액
부보금액
보험회사

재산종합보험
건 물
35,223,382
160,182,765
(주)KB손해보험, SAMSUNG VINA INSURANCE CO.,LTD

기계장치
671,626

시설장치
608,819

공구와기구
4,324,342

집기비품
237,324

재고자산
100,964,722

합 계
142,030,215

상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험, 전문인책임배상보험 및 차량운반구에 대하여는 자동차손해배상책임보험 등에 가입되어 있습니다.

11. 정부보조금연결회사는 LGD 정부과제와 관련하여 전전기 이전에 정부보조금을 수령한 바 있습니다. 동 정부보조금은 수령시점에 이연수익으로 인식하고 사용시 자산의 차감계정 또는 관련 비용과 상계하고 있습니다. 당기 및 전기 정부보조금의 수령 및 사용등의 내역은 없습니다.

12. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

산업재산권
204,174
165,078

정부보조금
(35)
(500)

회원권
3,374,182
3,376,732

기타무형자산
107,887
207,390

소프트웨어
282,630
514,382

합 계
3,968,837
4,263,082

(2) 당기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
회원권
기타의무형자산
소프트웨어
합 계

기초장부가액
164,578
3,376,732
207,390
514,382
4,263,082

취 득
-
-
-
747
747

상 각
(28,306)
-
(99,503)
(176,754)
(304,563)

처 분
-
-
-
(56,054)
(56,054)

손상(차손)환입
(27,789)
(2,550)
-
-
(30,339)

대체액
95,655
-
-
-
95,655

기타증감
-
-
-
309
309

기말장부가액
204,139
3,374,182
107,887
282,630
3,968,837

(3) 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
회원권
기타의무형자산
소프트웨어
합 계

기초장부가액
151,662
3,928,382
325,376
598,410
5,003,831

취 득
14,666
-
4,000
77,430
96,095

상 각
(23,889)
-
(121,986)
(173,036)
(318,911)

처 분
-
(610,650)
-
(918)
(611,568)

손상(차손)환입
(7,623)
59,000
-
-
51,377

대체액
29,763
-
-
-
29,763

기타증감
-
-
-
12,495
12,495

기말장부가액
164,578
3,376,732
207,390
514,382
4,263,082

(4) 당기 및 전기 중 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비로 계상된 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 37(당)기
제 36(전)기

판매비와관리비
49,050
49,370

제조원가
174,766
190,624

경상개발비
80,747
78,918

합계
304,563
318,911

(5) 당기 및 전기 중 경상연구개발비 지출액은 16,685백만원 및 16,891백만원 입니다.

13. 관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
소재지
사용재무제표일
업종
제 37(당)기
제 36(전)기

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

㈜아이베스트(*1)
한국
12월 31일
투자회사
33.33%
18,839,141
33.33%
19,359,776

합 계

18,839,141

19,359,776

(*1) 전전기중에 설립되었으며, 최대주주는 회사의 특수관계자인 ㈜빅솔론(지분율 50.00%)입니다.(2) 당기 및 전기중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 천원)

기업명
기초
취득
배당금수령
지분법손익
기타자본변동
기타증감
기말

(주)아이베스트
19,359,776
-
-
(324,631)
(196,003)
-
18,839,141

합계
19,359,776
-
-
(324,631)
(196,003)
-
18,839,141

- 전기 (단위: 천원)

기업명
기초
취득
배당금수령
지분법손익
기타자본변동
기타증감
기말

(주)아이베스트
20,080,481
-
-
(351,828)
(368,878)
-
19,359,776

합 계
20,080,481
-
-
(351,828)
(368,878)
-
19,359,776

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익(손실)
총포괄손익

(주)아이베스트
56,576,279
58,855
56,517,424
-
(973,893)
(1,561,903)

- 전기 (단위: 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익(손실)
총포괄손익

(주)아이베스트
58,133,987
54,660
58,079,327
458,289
(1,055,483)
(2,162,115)

14. 지급보증 및 담보자산

(1) 당기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받거나, 제3자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(2) 당기말 현재 연결회사가 차입금을 위해 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
담보설정일
장부금액
금융기관
차입금액
채권최고액

토지
2022-02-22
32,423,335
한국산업은행
35,000,000
42,000,000

건물
2022-02-22
13,945,826

재고자산
2022-03-11
101,033,073
수출입은행
10,000,000
13,000,000

15. 매입채무 및 기타지급채무

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

매입채무
24,503,784
24,351,720

기타지급채무

미지급금
6,635,067
5,385,649

미지급비용
1,261,679
2,379,337

미지급이자
53,670
51,715

예수금
567,374
766,045

예수보증금
-
61,438

장기미지급금
96,262
56,936

소 계
8,614,052
8,701,120

합 계
33,117,836
33,052,840

16. 당기손익인식-공정가치측정 금융부채당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

단기매매항목

파생상품부채
11,262,490
15,763,410

<주석 18 사채 (2), (3) 참조>

17. 단기차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
계정과목
제 37(당)기
제 36(전)기

유동부채
단기차입금
45,000,000
45,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
제 37(당)기
제 36(전)기

연이자율(%)
금액
연이자율(%)
금액

원화단기차입금
한국산업은행
4.71%
20,000,000
5.46%
20,000,000

한국산업은행
4.65%
15,000,000
2.59%
15,000,000

수출입은행
4.10%
10,000,000
2.22%
10,000,000

합 계

45,000,000

45,000,000

18. 사채(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제 1차 사모 전환사채
제 2차 사모 교환사채

발행일
2022년 10월 28일
2022년 10월 28일

만기일
2027년 10월 28일
2027년 10월 28일

액면가액
25,000,000,000원
13,000,000,000원

발행가액
25,000,000,000원
13,000,000,000원

전환 / 교환비율
사채권면 금액의 100%
사채권면 금액의 100%

전환 / 교환가액

7,959원

(발행시 전환가액 9,841원)

10,825원

전환 / 교환주식수
3,141,098주
1,200,923주

전환 / 교환가액 조정(*1)
주식가격변동, 전환청구 전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 전환사채 등 발행, 주식배당 등 기타 발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음
교환청구 전 교환가액을 하회하는 발행가액으로 전환사채 등 발행, 주식배당 등 기타 발행계약서에 정한 기준에 따라 교환가격은 조정될 수 있음

전환 / 교환 청구기간
발행일로부터 12개월이 경과한날로 부터 만기일 1개월 전 까지
발행일로부터 1개월이 경과한날로 부터 만기일 1개월 전 까지

투자자의 조기상환청구권
발행일로부터 24개월이 되는 날인 2024년 10월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액에 연복리 1%를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능
발행일로부터 24개월이 되는 날인 2024년 10월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액에 연복리 1%를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능

제3자의 매도청구권(제3자 지정 콜옵션)
발행일로부터 12개월이 되는 날인 2023년 10월 28일부터, 발행일로부터 24개월이 되는 날인 2024년 10월28일까지, 매 1개월에 해당하는 날에 총 발행가액의30% 이내의 범위에서 매도 청구 가능
해당사항 없음.

(*1) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어 변동가능한 수량의 자기지분상품을 발행할 의무가 있는 해당 전환권을 파생상품부채로 인식하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 전환사채 및 관련 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

기초금액
26,017,315
-

발행(*1)
-
26,057,225

이자비용
1,816,213
293,725

평가
(3,067,058)
(333,635)

전환
-
-

기말금액
24,766,470
26,017,315

재무상태표

전환사채
17,042,594
15,226,381

파생상품부채
7,723,876
10,790,934

(*1) 전기에 발행한 전환사채 거래금액 중 제3자의 콜옵션은 전환사채발행금액에서 분리하여 별도의 파생상품자산으로 인식하였으며, 당기중 매도청구권이 양도됨에 따라 952,181천원을 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실로 계상하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 교환사채 및 관련 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

기초금액
12,990,040
-

발행
-
13,000,000

이자비용
937,906
152,088

평가
(1,433,862)
(162,048)

교환
-
-

기말금액
12,494,085
12,990,040

재무상태표

교환사채
8,955,471
8,017,565

파생상품부채
3,538,614
4,972,476

(4) 당기 및 전기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

A. 기초금액
10,790,934
11,124,569

B. 기말금액
7,723,876
10,790,934

C. 당기손익에 포함된 평가손익
3,067,058
333,635

D. 법인세차감전순이익
8,176,726
35,563,432

E. 평가손익 차감 후 법인세차감전순이익(E=D-C)
5,109,668
35,229,797

19. 충당부채(1) 판매보증충당부채연결회사는 제품의 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 애프터서비스비용을 보증기간 및 과거 경험율을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있는 바, 당기말과 전기말 현재 판매보증충당부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

판매보증충당부채
2,267,684
2,055,250

(2) 당기 및 전기 중 판매보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

기 초
2,055,250
942,060

증 가
3,905,826
3,921,004

감 소
(3,693,392)
(2,807,813)

기 말
2,267,684
2,055,250

20. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

선수금
2,689,836
2,962,191

21. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
제 37(당)기
제 36(전)기

자산

사용권자산
토지
16,572,537
17,091,710

건물
937,360
1,202,562

차량운반구
339,606
165,344

자산 합계
17,849,503
18,459,615

부채

기타금융부채
리스부채(유동)
463,165
450,707

리스부채(비유동)
1,722,005
1,961,818

부채 합계
2,185,170
2,412,525

(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

1개월 이하
8,008
39,806

1개월 초과 ~ 3개월 이하
90,531
79,613

3개월 초과 ~ 1년 이하
519,651
468,015

1년 초과 ~ 5년 이하
1,233,906
1,459,632

5년 초과
4,177,084
4,193,379

합 계
6,029,181
6,240,446

한편, 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 629,451천원(전기 : 582,567천원), 이자비용 현금유출액(영업활동)은 152,998천원(전기 : 105,912천원)으로 총 현금유출액은 782,449천원(전기 : 688,479천원)입니다.

(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내역
제 37(당)기
제 36(전)기

비용
사용권자산-토지 감가상각비
400,954
282,318

사용권자산-건물 감가상각비
474,920
496,687

사용권자산-차량운반구 감가상각비
70,904
46,675

리스부채에 대한 이자비용
152,998
105,912

단기리스료 및 소액자산리스료
448,886
528,898

비용 합계
1,548,662
1,460,490

수익
기타수익(*1)
62,963
25,889

수익 합계
62,963
25,889

(*1) 보증금에 대한 현재가치할인차금 상각에 따른 이자수익 인식액입니다.(4) 리스관련 현금유출연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료 및 소액리스료와 관련하여 당기 중 인식한 총 현금유출금액은 1,231,335천원(전기: 1,217,377천원)입니다.22. 확정급여채무연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 퇴직금 전액(당기: 2,012,993천원, 전기: 1,708,500천원)을 불입하였습니다. 이로 인하여 당기말 및 전기말 현재 퇴직금과 관련하여 인식될 확정급여채무 및 사외적립자산은 없습니다.

23. 기타비유동부채당기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

기타장기종업원급여
488,552
471,480

24. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

수권주식수
60,000,000주
60,000,000주

발행주식수
15,574,552주
15,574,552주

주당액면가액
500원
500원

보통주자본금
7,787,276
7,787,276

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

주식발행초과금
60,583,666
60,583,666

자기주식처분이익
1,934,280
1,934,280

기타자본잉여금
10,168,080
10,168,080

합 계
72,686,025
72,686,025

(3) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

25. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액

당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

<기타자본구성요소>

자기주식
(18,807,244)
(13,790,002)

소 계
(18,807,244)
(13,790,002)

<기타포괄손익누계액>

지분법자본변동
(540,465)
(344,462)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(1,127,234)
540,308

토지재평가이익

15,131,181
15,131,181

해외사업장환산손익
228,464
351,765

소 계
13,691,946
15,678,793

26. 자기주식연결회사는 당기 이전 취득한 자기주식 1,293,395주와 당기중 취득한 564,301주를 보유하고 있으며, 기타자본항목으로 해당하는 장부금액 18,807,244천원 (전기 13,790,002천원)을 계상하고 있습니다. 이중 1,200,923주는 교환사채 교환청구시 교환대상 주식입니다. 한편, 자기주식(지분율 : 11.93%)은 상법 369조에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.

27. 주식선택권

당기말 현재 연결회사가 부여한 주식선택권은 없으며, 당기 및 전기 중 주식보상비용으로 인식된 금액은 없습니다.

28. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

법정적립금
3,893,638
3,893,638

임의적립금
2,124,004
2,124,004

미처분이익잉여금
236,721,017
232,365,728

합 계
242,738,660
238,383,371

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

기초금액
238,383,371
208,148,238

당기순손익
7,925,578
28,227,742

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 대체
-
2,007,390

배당금 지급
(3,570,289)
-

기말금액
242,738,660
238,383,371

(3) 법정적립금

상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(4) 주당배당금

이익잉여금처분계산서에서 처분된 배당금의 산출내역 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분
제 37(당)기
제 36(전)기

1 주 당 금액
500원
500원

배 당 률
40%
50%

(현 금 배 당)

1 주 당 배 당 액
200원
250원

배 당 대 상 주 식 수
13,716,856
14,281,157

배 당 액
2,743,371
3,570,289

당 기 순 이 익
7,925,578
28,227,742

기 말 종 가
6,550원
9,100원

배 당 성 향
34.61%
12.65%

배 당 수 익 률
3.05%
2.75%

주) 제37기 배당은 주주총회 승인이 필요한 사안입니다.

29. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

당기순손익
7,685,696,049
29,037,826,690

법인세비용(수익)
491,030,012
6,525,605,648

이자수익
(3,756,128,323)
(641,040,858)

배당수익
(148,956,250)
(456,295,209)

이자비용
5,006,030,607
1,672,330,390

외화환산이익
(1,250,309,969)
(2,737,810,103)

외화환산손실
2,230,574,411
7,762,449,247

기타장기종업원급여
17,072,026
(59,958,263)

감가상각비
5,044,369,894
5,041,281,818

유형자산손상차손
823,923,645
469,905,727

무형자산상각비
304,563,141
318,911,393

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(944,464,030)
1,128,423,804

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손익
(4,500,919,915)
(495,682,537)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
945,655,451
298,219

재고자산평가손익
6,254,572,419
460,696,400

유형자산처분이익
(285,319,313)
(919,170,620)

유형자산처분손실
319,028,485
19,116,387

무형자산손상차손(환입)
30,338,768
(51,376,840)

무형자산처분손실
16,265,080
12,067,812

판매보증비
3,905,826,006
3,921,003,674

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
-
38,955,613

대손상각비(대손충당금환입)
5,234,749,916
42,119,948

지분법손익
324,631,111
351,827,526

기타손익
-
-

운전자본의 변동
69,366,695,560
(67,357,816,631)

(1) 매출채권의 감소(증가)
36,602,485,314
(29,839,953,171)

(2) 재고자산의 감소(증가)
30,379,512,393
(34,679,486,604)

(3) 기타수취채권의 감소(증가)
760,408,514
2,198,300,188

(4) 기타유동자산의 감소(증가)
5,504,189,542
(2,029,433,520)

(5) 기타금융자산의 감소(증가)
-
-

(6) 기타비유동자산의 감소(증가)
204,433,143
(507,442,764)

(7) 매입채무의 증가(감소)
426,153,677
(735,896,148)

(8) 기타지급채무의 증가(감소)
(584,800,773)
720,132,314

(9) 충당부채의 증가(감소)
(3,693,391,910)
(2,807,813,473)

(10) 기타유동부채의 증가(감소)
(272,355,110)
300,993,701

(11) 기타비유동부채의 증가(감소)
40,060,770
22,782,846

합 계
97,114,924,781
(15,916,330,765)

(2) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
제 37(당)기
제 36(전)기

건설중인자산의 대체
2,174,321
14,034,920

유형자산의 비현금 취득
493,391
(6,138)

선급비용의 무형자산 대체
95,655
29,763

(3) 당기의 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초
재무현금흐름
비현금흐름
기말

단기차입금
45,000,000
-
-
45,000,000

사채
23,243,946
-
2,754,119
25,998,065

리스부채
2,412,525
(629,451)
402,096
2,185,170

합 계
70,656,471
(629,451)
3,156,215
73,183,235

30. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

제품매출
315,650,624
417,890,583

반제품매출
5,143,801
3,497,105

원재료매출
5,893,035
6,674,593

상품매출
1,248
19,127

서비스매출
418,782
471,629

합계
327,107,491
428,553,037

(2) 당기 및 전기의 고객과의 계약으로 인한 수익은 제조부문에서 발생하였습니다.

31. 비용의 성격별 분류당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

재고자산의 변동
37,708,842
(34,253,479)

원재료와 상품매입액
183,403,885
335,933,459

종업원급여(*2)
34,805,956
36,767,808

감가상각비
4,746,550
4,862,041

무형자산상각비
304,563
318,911

광고선전비
401,143
226,114

판매보증비
3,905,826
3,921,004

운반비
7,501,810
13,354,782

지급수수료
6,667,360
6,716,313

기타비용
42,866,025
33,374,194

합 계(*1)
322,311,959
401,221,148

(*1) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 합계액과 일치합니다.

(*2) 종업원급여

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

급여
27,848,621
30,230,825

복리후생비
4,726,132
4,640,703

퇴직급여
2,231,203
1,896,280

합 계
34,805,956
36,767,808

32. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

급여
7,136,046
7,333,845

퇴직급여
532,719
487,654

복리후생비
1,318,786
1,252,067

여비교통비
626,708
512,587

통신비
23,626
23,163

수도광열비
162,544
172,409

세금과공과
161,128
198,043

감가상각비
985,777
917,417

대손상각비(환입)
4,765,625
(101,880)

수선비
252,489
137,644

임차료
137,166
141,080

보험료
314,593
201,132

접대비
295,174
148,568

운반비
6,803,995
12,606,157

견본비
96,413
43,933

판매보증비
3,905,826
3,921,004

무형자산상각비
49,050
49,370

경상개발비
16,684,875
16,891,183

차량유지비
86,460
101,855

지급수수료
5,018,538
4,690,404

기타
568,298
457,229

합 계
49,925,835
50,184,862

33. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

①금융수익

이자수익
3,756,128
641,041

배당금수익
148,956
456,295

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
967,005
-

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익
4,500,920
495,683

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
53,387
-

대손충당금환입
80,062
29,993

외환차익
6,992,269
18,951,106

외화환산이익
1,250,310
2,737,810

금융수익 합계
17,749,038
23,311,928

②금융비용

이자비용
5,006,031
1,672,330

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
22,541
1,128,424

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
999,043
298

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
-
38,956

기타의대손상각비
549,188
173,994

외환차손
5,001,894
7,078,315

외화환산손실
2,230,574
7,762,449

금융비용 합계
13,809,270
17,854,766

③순금융수익(비용) (①-②)
3,939,768
5,457,162

(2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당)기

(단위:천원)

구 분
순손익
합계

상각후원가 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채

당기손익

- 이자수익
3,756,128
-
-
-
-
3,756,128

- 배당수익
-
-
148,956
-
-
148,956

- 처분이익
-
53,387
-
-
-
53,387

- 평가이익
-
967,005
-
-
4,500,920
5,467,925

- 대손충당금환입
80,062
-
-
-
-
80,062

- 외화환산이익
944,266
-
-
306,044
-
1,250,310

- 외환차익
6,248,876
-
-
743,393
-
6,992,269

소계
11,029,333
1,020,392
148,956
1,049,438
4,500,920
17,749,038

기타포괄손익

- 평가이익
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-
-

총 포괄손익
11,029,333
1,020,392
148,956
1,049,438
4,500,920
17,749,038

② 제 36(전)기

(단위:천원)

구 분
순손익
합계

상각후원가 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채

당기손익

- 이자수익
641,041
-
-
-
-
641,041

- 배당수익
-
-
456,295
-
-
456,295

- 처분이익
-
-
-
-
-
-

- 평가이익
-
-
-
-
495,683
495,683

- 대손충당금환입
29,993
-
-
-
-
29,993

- 외화환산이익
1,934,045
-
-
803,766
-
2,737,810

- 외환차익
17,616,046
-
-
1,335,060
-
18,951,106

소계
20,221,125
-
456,295
2,138,825
495,683
23,311,928

기타포괄손익

- 평가이익
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-
-

총 포괄손익
20,221,125
-
456,295
2,138,825
495,683
23,311,928

(3) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 금융비용 내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당)기

(단위:천원)

구 분
순손익
합계

상각후원가 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융부채

당기손익

- 이자비용
-
-
-
5,006,031
5,006,031

- 평가손실
-
22,541
-
-
22,541

- 처분손실
-
999,043
-
-
999,043

- 기타의대손상각비
549,188
-
-
-
549,188

- 외화환산손실
1,528,557
-
-
702,017
2,230,574

- 외환차손
3,547,813
-
-
1,454,081
5,001,894

소계
5,625,557
1,021,583
-
7,162,129
13,809,270

기타포괄손익

- 평가손실
-
-
1,667,542
-
1,667,542

소계
-
-
1,667,542
-
1,667,542

총 포괄손익
5,625,557
1,021,583
1,667,542
7,162,129
15,476,812

② 제 36(전)기

(단위:천원)

구 분
순손익
합계

상각후원가 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융부채

당기손익

- 이자비용
-
-
-
1,672,330
1,672,330

- 평가손실
-
1,128,424
-
-
1,128,424

- 처분손실
-
298
38,956
-
39,254

- 기타의대손상각비
173,994
-
-
-
173,994

- 외화환산손실
6,821,079
-
-
941,371
7,762,449

- 외환차손
2,856,968
-
-
4,221,347
7,078,315

소계
9,852,040
1,128,722
38,956
6,835,048
17,854,766

기타포괄손익

- 평가손실
-
-
5,151,133
-
5,151,133

소계
-
-
5,151,133
-
5,151,133

총 포괄손익
9,852,040
1,128,722
5,190,089
6,835,048
23,005,899

34. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기의 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

유형자산처분이익
285,319
919,171

잡이익
1,256,393
3,629,880

무형자산손상차손환입
-
59,000

합 계
1,541,713
4,608,051

(2) 당기 및 전기의 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

유형자산처분손실
319,028
19,116

무형자산처분손실
16,265
12,068

유형자산손상차손
823,924
469,906

무형자산손상차손
30,339
7,623

운휴자산상각비
297,820
179,241

잡손실
288,280
793,888

합 계
1,775,655
1,481,842

35. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

당기법인세 부담액
2,275,478
5,449,693

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(2,298,325)
(504,600)

자본에 직접 부가된 이연법인세 변동액
512,002
1,580,513

전기 법인세 변동액
1,876
-

법인세비용
491,030
6,525,606

(2) 법인세비용과 법인세비용차감전순이익에 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 37(당)기
제 36(전)기

법인세비용차감전순이익
8,176,726
35,563,432

적용세율에 따른 법인세비용
1,708,936
7,823,955

조정사항

비과세수익
(6,170)
(28,235)

비공제비용
34,803
71,118

세액공제/감면
(1,055,767)
(3,024,478)

기타
(190,772)
1,683,245

법인세비용
491,030
6,525,606

평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
6.01%
18.35%

(3) 당기 및 전기의 주요 누적 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당)기

(단위: 천원)

관련 계정과목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산 (부채)

기초잔액
증가
감소
기말잔액
기초잔액
증감액
기말잔액

(A)일시적차이로 인한 이연법인세:

미수수익
(154,984)
154,984
(73,463)
(73,463)
(32,392)
17,038
(15,354)

대손충당금
978,923
6,626,461
(978,923)
6,626,461
204,595
1,180,335
1,384,930

판매보증충당부채
2,055,250
2,267,684
(2,055,250)
2,267,684
429,547
44,399
473,946

재고자산평가손실
6,000,216
9,503,166
(5,500,812)
10,002,570
1,254,045
836,492
2,090,537

국고보조금
562
-
(476)
85
117
(100)
18

현재가치할인차금(보증금)
7,281
183,840
(62,406)
128,714
1,522
25,380
26,901

리스부채
168,725
385,190
(205,742)
348,173
35,264
37,505
72,768

사채
(14,756,054)
2,754,119
-
(12,001,935)
(3,084,015)
575,611
(2,508,404)

파생상품부채
15,763,410
-
(4,500,920)
11,262,490
3,294,553
(940,692)
2,353,860

파생상품자산
(952,181)
952,181
-
-
(199,006)
199,006
-

사용권자산
(172,573)
275,422
(569,030)
(466,181)
(36,068)
(61,364)
(97,432)

확정급여채무
471,480
488,552
(471,480)
488,552
98,539
3,568
102,107

회원권(손상차손)
28,635
2,550
-
31,185
5,985
533
6,518

무형자산손상차손(소프트웨어등)
34,622
25,620
(13,800)
46,443
7,236
2,470
9,707

토지
477,512
-
-
477,512
99,800
-
99,800

건물
(278,815)
11,938
(1,350)
(268,227)
(58,272)
2,213
(56,060)

감가상각비
910,769
840,821
(35,234)
1,716,356
190,351
168,368
358,718

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,082,712
-
(1,728,580)
354,132
435,287
(361,273)
74,014

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(683,070)
2,108,144
-
1,425,074
(142,762)
440,602
297,841

토지재평가이익
(19,129,179)
-
-
(19,129,179)
(3,997,998)
-
(3,997,998)

종속기업투자주식
-
-
(228,175)
(228,175)
-
(47,688)
(47,688)

미지급비용
866,433
847,839
(866,433)
847,839
181,084
(3,886)
177,198

외화환산손익
1,503,298
2,045,641
(1,526,933)
2,022,006
314,189
108,410
422,599

해외사업장환산손익
(720,788)
-
341,626
(379,161)
(150,645)
71,400
(79,245)

(B)미환류소득에대한 법인세 적립액
-
-
-

(C)이월결손금
-
-
-

(D)이월세액공제
-
-
-

합계(A+B+C+D)
(5,497,816)
29,474,152
(18,477,380)
5,498,956
(1,149,044)
2,298,325
1,149,282

② 제 36(전)기

(단위: 천원)

관련 계정과목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산 (부채)

기초잔액
증가
감소
기말잔액
기초잔액
증감액
기말잔액

(A)일시적차이로 인한 이연법인세:

미수수익
-
-
(154,984)
(154,984)
-
(32,392)
(32,392)

대손충당금
1,431,258
978,923
(1,431,258)
978,923
314,877
(110,282)
204,595

판매보증충당부채
942,060
2,055,250
(942,060)
2,055,250
207,253
222,294
429,547

재고자산평가손실
4,907,228
3,525,792
(2,432,803)
6,000,216
1,079,590
174,455
1,254,045

국고보조금
2,001
-
(1,440)
562
440
(323)
117

현재가치할인차금(보증금)
32,447
-
(25,166)
7,281
7,138
(5,617)
1,522

리스부채
279,093
-
(110,368)
168,725
61,400
(26,137)
35,264

사채
-
-
(14,756,054)
(14,756,054)
-
(3,084,015)
(3,084,015)

파생상품부채
-
15,763,410
-
15,763,410
-
3,294,553
3,294,553

파생상품자산
-
-
(952,181)
(952,181)
-
(199,006)
(199,006)

사용권자산
(309,740)
137,168
-
(172,573)
(68,143)
32,075
(36,068)

확정급여채무
531,438
471,480
(531,438)
471,480
116,916
(18,377)
98,539

회원권(손상차손)
90,484
-
(61,849)
28,635
19,906
(13,922)
5,985

무형자산손상차손(소프트웨어등)
41,002
6,894
(13,274)
34,622
9,020
(1,784)
7,236

토지
477,512
-
-
477,512
105,053
(5,253)
99,800

건물
(289,403)
11,938
(1,350)
(278,815)
(63,669)
5,396
(58,272)

감가상각비
391,416
614,888
(95,536)
910,769
86,112
104,239
190,351

당기손익-공정가치 측정 금융자산
954,288
1,128,424
-
2,082,712
209,943
225,343
435,287

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(9,870,298)
9,870,298
(683,070)
(683,070)
(2,171,465)
2,028,704
(142,762)

토지재평가이익
(19,129,179)
-
-
(19,129,179)
(4,208,419)
210,421
(3,997,998)

미지급비용
744,301
735,802
(613,670)
866,433
163,746
17,338
181,084

외화환산손익
4,605
1,511,916
(13,223)
1,503,298
1,013
313,176
314,189

해외사업장환산손익
(264,636)
-
(456,152)
(720,788)
(58,220)
(92,425)
(150,645)

(B)미환류소득에대한 법인세 적립액
-
-
-

(C)이월결손금
603,275
(603,275)
-

(D)이월세액공제
1,930,588
(1,930,588)
-

합계(A+B+C+D)
(19,034,124)
36,812,182
(23,275,874)
(5,497,816)
(1,653,644)
504,600
(1,149,044)

(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 37(당)기
제 36(전)기
사유

관계기업투자주식
1,160,859
640,224
미래 처분 계획 無

합계
1,160,859
640,224

36. 주당이익

(1) 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

지배지분순이익
7,925,578,090
28,227,742,444

가중평균유통보통주식수(*1)
13,994,831
14,281,157

기본주당순손익
566
1,977

(*1) 당기 및 전기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당)기

(단위: 주)

내역
주식수
일수
적수

기초
15,574,552
365
5,684,711,480

자기주식
(1,857,696)
310
(576,597,990)

기말
13,716,856

5,108,113,490

가중평균유통보통주식수
13,994,831

가중평균유통보통주식수는 보통주발행주식수에서 자기주식수를 차감하여 적수산정방식으로 계산되었습니다.

② 제 36(전)기

(단위: 주)

내역
주식수
일수
적수

기초
15,574,552
365
5,684,711,480

자기주식
(1,293,395)
365
(472,089,175)

기말
14,281,157

5,212,622,305

가중평균유통보통주식수
14,281,157

가중평균유통보통주식수는 보통주발행주식수에서 자기주식수를 차감하여 적수산정방식으로 계산되었습니다.

(2) 희석주당순이익

(단위: 주, 원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

희석지배지분순이익
7,297,033,983
28,271,385,655

희석주당순손익을 계산하기 위한 보통주식수(*1)
18,336,852
14,947,418

희석주당순손익
398
1,891

(*1) 당기 및 전기의 희석주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역
제 37(당)기
제 36(전)기

가중평균유통보통주식수
13,994,831
14,281,157

잠재적 보통주
4,342,021
666,261

희석주당순손익을 계산하기 위한 보통주식수
18,336,852
14,947,418

37. 우발부채와 약정사항(1) 금융기관과의 주요 약정당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
구 분
약정한도
실행금액

기업은행
무역금융
5,000,000
843,683

(2) 당기말 현재 진행중인 소송은 없습니다.

38. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
회사명
관계
업종

지배기업
㈜아이디스홀딩스
연결회사의 지배기업
지주회사

관계기업
㈜아이베스트
연결회사의 관계기업
투자회사

기타의특수관계자
㈜아이디스
지배기업의 종속기업
CCTV 제조

IDIS Europe Limited
아이디스의 종속기업
CCTV 판매

IDIS America Co.,Ltd
아이디스의 종속기업
CCTV 판매

아이디스파워텔㈜
아이디스의 종속기업
정보통신서비스업

Revo America Corporation
아이디스의 관계기업
CCTV 판매

㈜빅솔론
지배기업의 종속기업
POS용 프린터 제조

아이디피㈜
지배기업의 종속기업
카드프린터 제조

에버린트㈜
빅솔론의 종속기업
POS용 프린터 제조

Bixolon America Inc.
빅솔론의 종속기업
POS용 프린터 판매

Bixolon Europe GmbH
빅솔론의 종속기업
POS용 프린터 판매

IDP Americas,Inc
아이디피의 종속기업
카드프린터 판매

IDP Japan Co.,LTD
아이디피의 관계기업
카드프린터 판매

메디치2022-1 그로쓰 투자조합
아이베스트의 종속기업
투자회사

㈜링크제니시스
아이디스파워텔의 종속기업
SW제품 개발 판매

㈜링크인베스트먼트
링크제니시스의 종속기업
투자,경영컨설팅

주식회사비케이랩
링크제니시스의 종속기업
소프트웨어자문/개발및공급

㈜링크플렉스
링크제니시스의 공동기업
그 외 기타 전자 부품 제조

Costar Technologies, Inc.
아이디스의 종속기업
보안장비 및 부품 도매

Costar Video Systems, LLC.
Costar Technologies, Inc.의 종속기업
보안장비 판매

CostarHD, LLC.
Costar Technologies, Inc.의 종속기업
보안장비 판매

LQ Corporation, LLC.
Costar Technologies, Inc.의 종속기업
보안장비 판매

Arecont Vision Costar, LLC.
Costar Video Systems, LLC.의 종속기업
보안장비 판매

Innotech Security, Inc.
Costar Video Systems, LLC.의 종속기업
보안장비 판매

Video Solutions Technology Center, LLC.
Costar Video Systems, LLC.의 종속기업
보안장비 판매 및 기술지원

Dynabazaar, LLC.
LQ Corporation, LLC.의 종속기업
보안장비 판매

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 37(당)기

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
매출
기타수익
배당수익
원재료 매입
유형자산 취득
무형자산 취득
지급수수료 등

지배기업
㈜아이디스홀딩스
-
-
137,917
-
-
-
1,587,259

기타의특수관계자
㈜아이디스
770,469
718
-
185,325
-
-
-

㈜빅솔론
22,487
-
-
-
-
-
-

아이디피㈜
1,685
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-

794,641
718
137,917
185,325
-
-
1,587,259

② 제 36(전)기

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
매출
기타수익
배당수익
원재료 매입
유형자산 취득
무형자산 취득
지급수수료 등

지배기업
㈜아이디스홀딩스
-
-
110,333
-
-
-
564,684

기타의특수관계자

㈜아이디스
865,603
4,500
-
857,837
40,060
-
3,283

㈜빅솔론
174,560
-
-
-
-
-
-

아이디피㈜
3,889
-
-
-
-
-
-

아이디스파워텔㈜
39,510
-
-
-
-
-
-

합 계
1,083,562
4,500
110,333
857,837
40,060
-
567,968

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당)기

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래
현금출자
현물출자
배당금 지급

대여
회수
차입
상환

지배기업
㈜아이디스홀딩스
-
-
-
-
-
-
1,283,117

기타의특수관계자
㈜아이디스
-
-
-
-
-
-
-

㈜빅솔론
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
1,283,117

② 제 36(전)기

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래
현금출자
현물출자
배당금 지급

대여
회수
차입
상환

지배기업
㈜아이디스홀딩스
-
-
-
-
-
-
-

기타의특수관계자
㈜아이디스
-
-
-
-
14,600,862
-
-

㈜빅솔론
-
-
-
-
14,255,301
-
-

합계
-
-
-
-
28,856,163
-
-

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당)기

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
차입금
기타채무

지배기업
㈜아이디스홀딩스
-
-
-
-
-
97,167

기타의특수관계자
㈜아이디스
41,946
-
-
-
-
2,063

㈜빅솔론
-
-
-
-
-
-

아이디피㈜
-
-
-
-
-
-

합 계
41,946
-
-
-
-
99,229

② 제 36(전)기

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
차입금
기타채무

지배기업
㈜아이디스홀딩스
-
-
-
-
-
92,785

기타의특수관계자
㈜아이디스
128,774
-
-
273,742
-
-

㈜빅솔론
2,783
-
-
-
-
-

합 계
131,557
-
-
273,742
-
92,785

(5) 지급보증 및 담보① 당기말 현재 연결회사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받은 지급보증은 없습니다.② 당기말 현재 연결회사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받는 담보는 없습니다.

(6) 연결회사는 임원 및 종업원에 대하여 단기대여금 등을 대여하고 있는 바, 당기말과 전기말 현재 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

단기대여금
30,504
9,528

유동성장기대여금
5,098
-

장기대여금
1,020
3,184

(7) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

급 여
1,049,642
746,526

퇴직급여
139,088
118,915

합 계
1,188,730
865,441

39. 위험관리

(1) 위험관리의 개요

연결회사는 금융상품을 운용함에 있어 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있는 것으로 판단하여 적절한 위험관리 정책을 마련하여 실시하고 있습니다. 위험관리 정책의 준수여부는 계속적으로 모니터링 되며, 그 효과성에 대한 검토가 주기적으로 이뤄지고 있습니다.

(2) 재무 위험관리 관리체계

연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄업무를 담당하고 있습니다.

(3) 재무위험 관리의 내용① 환율변동위험 관리

연결회사는 매출의 대부분이 수출에서 발생하고 있으며, 이로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR 등이 있습니다.
연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출대금의 수금시기와 수입대금의 지급시기를 MATCHING 시키고, 일정수준 이상의 외화예금을 유지관리하며, 원재료 매입 결제를 달러화 및 유로화로 지속적으로 유도하여 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래를 억제함으로써 비경상적인 환율변동에 따른 환율변동위험에 노출되지 않도록 하고 있습니다.

연결회사의 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분
USD
VND
EUR
AUD
원화합계

외화자산
외화금액
86,423,554
147,588,129,097
552,827
-
118,086,470

원화환산액
109,488,460
7,851,688
746,321
-

외화부채
외화금액
16,717,113
35,715,433,227
-
18,885
23,502,289

원화환산액
21,585,608
1,900,061
-
16,620

순외화자산(부채)
외화금액
69,706,441
111,872,695,870
552,827
(18,885)
94,584,181

원화환산액
87,902,853
5,951,627
746,321
(16,620)

당기말을 기준으로 환위험에 노출되어있는 외화금융자산 및 외화금융부채에 대한 해당통화의 10% 상승 및 10%하락이 당기 법인세비용차감전손익에 미치는 효과로 측정된 환율변동위험은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
10% 상승시
10% 하락시

외화금융자산의 증감
11,808,647
(11,808,647)

외화금융부채의 증감
(2,350,229)
2,350,229

당기법인세비용차감전순이익 효과
9,458,418
(9,458,418)

② 이자율 위험관리

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 주석17과 같습니다.한편, 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1%변동할 경우 법인세비용차감전 순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1% 상승시
1% 하락시

법인세비용차감전순손익 효과
(450,000)
450,000

③ 신용위험 관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신규거래처의 경우 한국무역보험공사 및 독립적인 신용평가기관에서 제공되는 신용평가를 통해 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 일부 거래처에 대해서는 선수금 거래 및 수출 보험가입을 통해 신용위험을 감소시킬 수 있도록 장치를 마련하고 있습니다. 또한 입수 가능한 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 모니터링-재평가-피드백 되고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 회수가능성에 대한 평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다.

연결회사는 금융자산의 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도로 판단하고 있는 바, 당기말과 전기말 및 현재 관련 금융자산의 장부가액은 각각 239,208백만원 및 204,399백만원 입니다.

연결회사는 현금성자산 및 단기금융상품을 우량한 시중 은행 및 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 신용위험은 제한적일 것으로 판단하고 있습니다.④ 유동성 위험관리유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장 등의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 부채를 약정 기일내에 상환하지 못할 위험으로 정의됩니다. 연결회사의 대부분의채무의 지급기일은 3개월 이내이므로 연결회사는 유동성 확보가 매우 중요한 것으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을관리하고 있습니다. 예금 및 유가증권은 필요시 유동화의 제한이 적은 금융상품 및 1년 미만의 단기적 운용을 원칙으로 하고 있습니다.

당기말과 전기말 및 현재 금융부채별 잔존 만기 내역은 다음과 같습니다.ⓐ 제 37(당)기

(단위: 천원)

구 분
3개월 이하
3개월초과~6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과
합 계

매입채무
24,503,784
-
-
-
24,503,784

기타지급채무
7,495,416
321,749
133,250
96,262
8,046,678

사채
25,998,065
-
-
-
25,998,065

당기손익-공정가치측정 금융부채
11,262,490
-
-
-
11,262,490

단기차입금
25,000,000
-
20,000,000
-
45,000,000

기타금융부채
115,226
115,597
232,342
1,722,005
2,185,170

합 계
94,374,982
437,347
20,365,591
1,818,267
116,996,187

ⓑ 제 36(전)기

(단위: 천원)

구 분
3개월 이하
3개월초과~6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과
합 계

매입채무
24,351,720
-
-
-
24,351,720

기타지급채무
7,371,098
314,638
192,404
56,936
7,935,075

사채
8,017,565
-
15,226,381
-
23,243,946

당기손익-공정가치측정 금융부채
4,972,476
-
10,790,934
-
15,763,410

단기차입금
25,000,000
-
20,000,000
-
45,000,000

기타금융부채
112,319
112,370
226,018
1,961,818
2,412,525

합 계
69,825,178
427,008
46,435,737
2,018,753
118,706,676

당기말과 전기말 현재의 금융자산 대비 금융부채의 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

금융자산(A)
239,208,425
204,398,695

금융부채(B)
116,996,187
118,706,676

비율(A/B)
204%
172%

⑤ 가격변동위험 관리연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익
422,915
(422,915)
528,322
(528,322)

법인세효과
(88,389)
88,389
(110,419)
110,419

법인세차감후기타포괄손익
334,526
(334,526)
417,903
(417,903)

(4) 자본관리연결회사는 건전한 자본관리를 위해 부채비율을 자본관리지표로 하여 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 부채비율은 재무상태표상의 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고있는 바, 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 100% 이하에서 유지되고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

부채(A)
123,560,212
130,003,656

자본(B)
338,627,131
341,662,738

부채비율(A/B)
36.49%
38.05%

40. 영업부문(1) 부문별 손익등연결회사는 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있으며, 이에 따라 부문별 재무정보를 산출하였습니다.

연결회사의 보고부문에 포함된 주요 제품등은 아래와 같습니다.

- 제1사업 : Gaming 등의 Display 제조 판매

- 제2사업 : PID 등의 Display 제조 판매

당기 및 전기의 영업부문별 손익 및 자산현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

제1사업
제2사업
합계
제1사업
제2사업
합계

매 출 액
268,552
58,555
327,107
280,706
147,847
428,553

영업이익
14,992
(10,196)
4,796
31,324
(3,992)
27,332

(2) 지역별 매출액 당기 및 전기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
국내
북미
아시아/호주
유럽
합계

제 37(당)기
20,073
209,163
71,612
26,258
327,107

제 36(전)기
29,112
274,435
50,797
74,209
428,553

(3) 당기 및 전기 중 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요거래처는 3개사이며,동 거래처들에 대한 당기 및 전기 매출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처
제 37(당)기
제 36(전)기

A사
77,713,274
57,449,744

B사
36,026,713
40,165,683

C사
35,142,297
62,562,573

합 계
148,882,284
160,178,000

2) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 37 기 2023년 12월 31일 현재

제 36 기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 코텍
(단위 : 원)

과 목
제 37(당) 기
제 36(전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

304,453,126,222

311,610,557,422

현금및현금성자산(주석4,5)
135,351,953,859

53,063,205,498

단기금융상품(주석4,5)
15,000,000,000

15,000,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주석5,9)
60,191,406

5,087,304,379

매출채권 및 기타채권(주석5,6,39)
51,203,878,241

93,574,263,750

기타금융자산(주석5,8,39)
649,587,179

610,114,780

재고자산(주석7,10,15)
101,033,072,526

137,537,686,648

기타유동자산(주석8)
1,154,443,011

6,737,982,367

Ⅱ.비유동자산

103,814,374,359

106,674,267,544

유형자산(주석10,11,15,22)
57,133,806,744

57,400,699,058

무형자산(주석11,12)
3,830,374,857

4,044,692,419

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주석5,9)
2,420,363,442

2,051,346,898

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주석 5,9)
8,458,296,350

10,566,440,450

기타비유동금융자산(주석5,8)
1,230,163,389

2,006,945,794

관계기업투자주식(주석13,39)
18,839,141,233

19,359,775,718

종속기업투자주식(주석14)
10,575,301,766

11,073,367,207

기타비유동자산(주석8)
98,400,000

171,000,000

이연법인세자산(주석36)
1,228,526,578

-

자 산 총 계

408,267,500,581

418,284,824,966

부 채

Ⅰ.유동부채

123,691,971,653

128,238,562,602

매입채무(주석5,16,39,40)
27,382,028,734

27,025,567,481

기타지급채무(주석5,16,39,40)
8,474,016,675

8,249,814,571

당기손익-공정가치 측정 금융부채(주석5,17,19)
11,262,489,673

15,763,409,588

단기차입금(주석5,15,18)
45,000,000,000

45,000,000,000

사채(주석5,17,19)
25,998,065,453

23,243,946,245

당기법인세부채
550,578,775

3,892,970,738

판매보증충당부채(주석20)

2,267,684,175

2,055,250,079

기타금융부채(주석5,22)

67,272,376

45,412,998

기타유동부채(주석21)
2,689,835,792

2,962,190,902

Ⅱ.비유동부채

769,453,016

1,593,190,953

기타금융부채(주석5,22)

280,901,016

123,312,124

기타비유동부채(주석24)
488,552,000

471,479,974

이연법인세부채(주석36)
-

998,398,855

부 채 총 계

124,461,424,669

129,831,753,555

자 본

Ⅰ.자본금(주석1,25)

7,787,276,000

7,787,276,000

Ⅱ.자본잉여금(주석25)

63,704,807,535

63,704,807,535

Ⅲ.기타자본구성요소(주석26,27)

(18,807,243,873)

(13,790,001,951)

IV.기타포괄손익누계액(주석26)

13,463,481,954

15,327,027,311

V.이익잉여금(주석29)

217,657,754,296

215,423,962,516

자 본 총 계

283,806,075,912

288,453,071,411

부 채 및 자 본 총 계

408,267,500,581

418,284,824,966

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

포 괄 손 익 계 산 서

제37기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제36기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 코텍
(단위 : 원)

과 목
제 37(당) 기
제 36(전) 기

Ⅰ. 매출액(주석31,39,41)

327,106,560,157

428,544,441,182

제품매출
315,650,623,995

417,890,582,629

기타매출
11,455,936,162

10,653,858,553

Ⅱ. 매출원가(주석32,39)

275,701,186,690

354,312,806,697

제품매출원가
258,236,690,890

344,243,344,643

기타매출원가
17,464,495,800

10,069,462,054

Ⅲ. 매출총이익

51,405,373,467

74,231,634,485

Ⅳ. 판매비와관리비(주석32,33,39)

48,347,842,172

48,445,433,669

대손상각비(환입)(주석6)
4,765,624,598

(101,880,499)

기타판매비와관리비
43,582,217,574

48,547,314,168

Ⅴ. 영업이익(손실)(주석41)

3,057,531,295

25,786,200,816

Ⅵ. 영업외손익

3,231,040,948

(2,288,702,812)

이자수익(주석34,39)
4,688,288,657

2,162,429,588

지분법손익(주석13)
(324,631,111)

(351,827,526)

기타금융수익(주석34)
12,905,211,047

20,123,677,213

이자비용(주석34)
(4,874,289,132)

(1,570,134,721)

기타금융비용(주석34)
(8,046,098,880)

(18,347,548,046)

기타수익(주석35)
1,418,243,086

2,232,063,593

기타비용(주석35)
(2,535,682,719)

(6,537,362,913)

Ⅶ. 법인세비용차감전순이익(손실)

6,288,572,243

23,497,498,004

법인세비용(주석36)

484,491,213

6,522,585,069

Ⅷ. 당기순이익(손실)

5,804,081,030

16,974,912,935

Ⅸ. 기타포괄손익

(1,863,545,357)

(5,309,589,804)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(1,863,545,357)

(5,309,589,804)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(지분상품)
(1,667,541,983)

(5,151,133,270)

지분법자본변동
(196,003,374)

(368,877,507)

토지재평가이익
-

210,420,973

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

-

-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(채무상품)
-

-

Ⅹ. 당기총포괄이익

3,940,535,673

11,665,323,131

ⅩⅠ. 주당이익(주석37)

기본주당순이익(손실)

415

1,189

희석주당순이익(손실)

282

1,139

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

자 본 변 동 표

제37기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제36기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 코텍
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
자 본조 정
기타포괄손익누계액
이 익잉여금
총 계

2022.01.01 (전기초)
7,787,276,000
63,704,807,535
(13,790,001,951)
22,644,007,591
196,441,659,105
276,787,748,280

Ⅰ. 총포괄이익

당기순이익
-
-
-
-
16,974,912,935
16,974,912,935

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(지분상품)
-
-
-
(5,151,133,270)
-
(5,151,133,270)

지분법자본변동
-
-
-
(368,877,507)
-
(368,877,507)

토지재평가이익
-
-
-
210,420,973
-
210,420,973

기타포괄손익의 이익잉여금 대체
-
-
-
(2,007,390,476)
2,007,390,476
-

Ⅱ. 소유주와의 거래

연차배당
-
-
-
-
-
-

자기주식 취득
-
-
-
-
-
-

2022.12.31 (전기말)
7,787,276,000
63,704,807,535
(13,790,001,951)
15,327,027,311
215,423,962,516
288,453,071,411

2023.01.01 (당기초)
7,787,276,000
63,704,807,535
(13,790,001,951)
15,327,027,311
215,423,962,516
288,453,071,411

Ⅰ. 총포괄이익

당기순이익
-
-
-
-
5,804,081,030
5,804,081,030

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(지분상품)
-
-
-
(1,667,541,983)
-
(1,667,541,983)

지분법자본변동
-
-
-
(196,003,374)
-
(196,003,374)

기타포괄손익의 이익잉여금 대체
-
-
-
-
-
-

Ⅱ. 소유주와의 거래

연차배당
-
-
-
-
(3,570,289,250)
(3,570,289,250)

자기주식 취득
-
-
(5,017,241,922)
-
-
(5,017,241,922)

2023.12.31 (당기말)
7,787,276,000
63,704,807,535
(18,807,243,873)
13,463,481,954
217,657,754,296
283,806,075,912

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

현 금 흐 름 표

제37기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제36기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 코텍
(단위 : 원)

과 목
제 37(당) 기
제 36(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

89,986,905,516

(18,864,618,518)

1. 영업에서 창출된 현금흐름(주석30)
92,880,585,331

(19,156,649,870)

2. 이자의 수취
4,688,785,556

2,378,344,711

3. 배당금의 수취
148,956,250

456,295,209

4. 이자의 지급
(2,118,215,129)

(1,086,288,926)

5. 법인세 환급액(지급액)
(5,613,206,492)

(1,456,319,642)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

1,462,708,892

2,746,866,538

1. 투자활동으로 인한 현금유입
12,626,198,540

41,544,617,911

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분
10,087,882,483

-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분
-

15,543,581,337

단기대여금의 감소
29,702,766

24,807,588,892

유형자산의 처분
1,443,597,436

41,447,682

무형자산의 처분
39,789,255

599,500,000

보증금의 감소
1,025,226,600

552,500,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출
(11,163,489,648)

(38,797,751,373)

단기금융상품의 증가
-

(15,000,000,000)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 취득
(5,430,977,475)

(6,174,436,219)

단기대여금의 증가
(31,300,000)

(18,666,668)

유형자산의 취득
(5,168,315,173)

(2,902,686,815)

무형자산의 취득
(747,000)

(96,095,201)

보증금의 증가
(532,150,000)

(2,000,000)

종속기업투자주식의 취득
-

(14,603,866,470)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름(주석30)

(8,649,296,888)

62,889,632,419

1.재무활동으로 인한 현금유입
-

70,438,100,000

단기차입금의 차입
-

32,438,100,000

사채의 발행
-

38,000,000,000

2.재무활동으로 인한 현금유출
(8,649,296,888)

(7,548,467,581)

배당금의 지급
(3,570,289,250)

-

단기차입금의 상환
-

(7,438,100,000)

리스부채의 상환
(61,765,716)

(110,367,581)

자기주식의 취득
(5,017,241,922)

-

IV. 외화표시현금의환율변동효과

(511,569,159)

(628,786,185)

V. 현금의 증가(감소)(I+II+III+IV)

82,288,748,361

46,143,094,254

VI. 기초의 현금

53,063,205,498

6,920,111,244

VII. 기말의 현금(V+Vi)(주석4)

135,351,953,859

53,063,205,498

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

- 이익잉여금처분계산서(안)

(단위: 원)

과목
제 37(당)기(처분예정일: 2024년 3월 26일)
제 36(전)기(처분확정일: 2023년 3월 28일)

I. 미처분이익잉여금

211,640,111,989

209,406,320,209

전기이월미처분이익잉여금
205,836,030,959

190,424,016,798

당기순이익(손실)
5,804,081,030

16,974,912,935

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 대체
-

2,007,390,476

II. 임의적립금등의이입액

-

-

III. 이익잉여금처분액

2,743,371,200

3,570,289,250

이익준비금
-

-

배당금 (주당배당금(률) : 당기: 200원(40%) 전기: 250원(50%)
2,743,371,200

3,570,289,250

IV. 차기이월미처분이익잉여금

208,896,740,789

205,836,030,959

주) 제37기 배당은 주주총회 승인이 필요한 사안입니다.

주석

제37(당)기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지

제36(전)기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지

주식회사 코텍

1. 회사의 개요주식회사 코텍(이하 '당사')은 1987년 3월 6일 설립되어, 산업용 컬러 모니터의 제조 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 인천광역시 연수구 송도동에 본점과 제조시설을 두고 있습니다. 당사는 1999년 9월 8일자로 상호를 주식회사 세주전자에서 주식회사 코텍으로 변경하였으며, 2001년 7월 10일 주식을 ㈜한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 100백만원이며, 당기말 현재 납입자본금은 7,787백만원이며 최대주주는 ㈜아이디스홀딩스로 지분율은 33.17% 입니다.

당기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명
주식수(주)
자본금
지분율

(주)아이디스홀딩스
5,167,400
2,583,700
33.17%

기타
10,407,152
5,203,576
66.83%

합계
15,574,552
7,787,276
100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3에 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

1) 당사는 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항을 조기적용 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙개정사항은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다.

(3) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 다만 거래소의 고객위탁 가상자산의 경우 2024년 7월 19일 이후를 재무보고일로 하는 재무제표부터 적용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 측정기준

당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 "3.유의적인 회계정책"에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(5) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함된 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 "원"으로 표시하고 있습니다.

(6) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 6 : 매출채권의 손상

- 주석 20 : 충당부채

3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 별도재무제표당사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법, 관계기업및공동기업에 대한 투자자산에 대해서는 기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업및공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 외화환산

외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 당사의 기능통화로 환산됩니다. 화폐성 외화자산과 부채는 매 보고기간말의 환율로 환산되며, 외화기준 상각후원가를 장부금액으로 한 것으로 보아 상각후원가의 변동에서 발생한 외환차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성외화자산과 부채는 공정가치가 결정된날의 환율로 환산됩니다. 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있으며, 비화폐성항목의 공정가치측정에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 환율변동효과도 그 손익에 포함하여 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 현금 및 현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(4) 재고자산재고자산의 단위원가는 월별 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 작업자의 실제 작업시간에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 금융상품

1) 금융자산의 인식 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입)은 기타손익에, 외환손익은 금융수익에 반영하고 있습니다.

한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 금융손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 3) 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)이 포함되어 있거나 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션) 또는 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권) 등이 포함되어 있는 주계약과 복수의 파생상품이 결합된 금융상품입니다. 당사는 복합금융상품에 포함된 '발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)'을 금융위원회가 2022년 5월에 발표한 '전환사채 콜옵션 회계처리에 대한 감독지침'에 따라 당해 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하였습니다.

복합금융상품에 포함된 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션)는경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련된 경우에는 주계약과 분리하지 않고 부채요소로 분류하며 후속적으로 주계약과 함께 유효이자율법에 따른 상각후원가로 측정합니다. 한편, 풋옵션의 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않은경우에는 주계약과 분리하여 파생상품부채로 분류하고 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 회계처리 하고 있습니다.

복합금융상품에 포함된 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권)는 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않으므로 주계약과 분리합니다. 당해 전환권은 기초자산의 주가 변동에 따라 전환권 행사 시 발행해야 할 주식의 수량이 변동(리픽싱 조건)되는 경우에는 파생상품부채로 회계처리 하고 확정 대 확정 조건을 충족하는경우에는 자본으로 회계처리 합니다. 한편, 후속기간 중 계약조건에 따라 전환권 행사 시 발행해야 할 주식의 수량이 변동되지 않고 고정되는 경우에는 당해 전환권을 자본으로 재분류하고 있습니다.

발행시점에 내재파생상품이 파생상품부채로 분류되는 경우에는 복합금융상품 전체의 공정가치에서 파생상품부채의 공정가치를 차감한 잔여금액을 부채요소의 장부금액으로 배부합니다. 한편, 복합금융상품의 내재파생상품이 지분상품으로 분류되는 경우에는 복합금융상품 전체의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감한 나머지 금액을 자본요소로 배부하고 있습니다.

4) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(6) 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
경제적 추정 내용연수

건 물
40년

기계장치
5년

차량운반구
5년

시설장치
5년

공구와기구
5년

집기비품
5년

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회원권을 제외한무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(“0”)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
경제적 추정 내용연수

산업재산권
10년

개발비
5년

기타의무형자산
5년

소프트웨어
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.③ 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(8) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간말마다 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 리스당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다1) 리스이용자

당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) - 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) - 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

(13) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준 1036호 '자산손상'에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고있습니다.

(14) 종업원급여

① 퇴직급여: 확정기여제도

당사는 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제 될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ③ 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

④ 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원 급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원 비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

용역수익은 고객과의 계약에 따라 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2) 본인과 대리인의 구분

당사는 상품과 관련된 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.

3) 반환자산

반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.

(17) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(18) 주당이익

당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 보고기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 및 단기금융상품당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

현금및현금성자산

현금
1,000
800

원화보통예금
2,210,977
2,917,418

외화보통예금
39,139,977
17,343,088

수시RP
94,000,000
22,801,900

기타단기금융상품
-
10,000,000

합 계
135,351,954
53,063,205

단기금융상품

정기예금
15,000,000
15,000,000

합 계
15,000,000
15,000,000

5. 금융상품의 분류(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

- 당기 (단위: 천원)

구분
상각후원가 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합계

현금및현금성자산
135,351,954
-
-
135,351,954

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
2,480,555
-
2,480,555

매출채권
47,959,188
-
-
47,959,188

미수금
3,244,690
-
-
3,244,690

단기금융상품
15,000,000
-
-
15,000,000

단기대여금
11,125
-
-
11,125

미수수익
528,462
-
-
528,462

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
8,458,296
8,458,296

보증금
1,340,163
-
-
1,340,163

합 계
203,435,583
2,480,555
8,458,296
214,374,434

- 전기 (단위: 천원)

구분
상각후원가 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합계

현금및현금성자산
53,063,205
-
-
53,063,205

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
7,138,651
-
7,138,651

매출채권
89,218,472
-
-
89,218,472

미수금
4,355,792
-
-
4,355,792

단기금융상품
15,000,000
-
-
15,000,000

단기대여금
9,528
-
-
9,528

미수수익
600,587
-
-
600,587

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
10,566,440
10,566,440

보증금
2,006,946
-
-
2,006,946

합 계
164,254,530
7,138,651
10,566,440
181,959,622

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

상각후원가

측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
합 계

상각후원가

측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
합 계

매입채무
27,382,029
-
27,382,029
27,025,567
-
27,025,567

미지급금
6,687,137
-
6,687,137
5,101,738
-
5,101,738

미지급비용
1,228,588
-
1,228,588
2,345,966
-
2,345,966

미지급이자
53,670
-
53,670
51,715
-
51,715

예수보증금
-
-
-
61,438
-
61,438

단기차입금
45,000,000
-
45,000,000
45,000,000
-
45,000,000

전환사채
17,042,594
-
17,042,594
15,226,381
-
15,226,381

교환사채
8,955,471
-
8,955,471
8,017,565
-
8,017,565

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
11,262,490
11,262,490
-
15,763,410
15,763,410

기타금융부채
348,173
-
348,173
168,725
-
168,725

합 계
106,697,663
11,262,490
117,960,152
102,999,096
15,763,410
118,762,506

(2) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,480,555
2,480,555
7,138,651
7,138,651

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
8,458,296
8,458,296
10,566,440
10,566,440

상각후원가 측정 금융자산

- 현금및현금성자산
135,351,954
135,351,954
53,063,205
53,063,205

- 단기금융상품
15,000,000
15,000,000
15,000,000
15,000,000

- 매출채권
47,959,188
47,959,188
89,218,472
89,218,472

- 미수금
3,244,690
3,244,690
4,355,792
4,355,792

- 단기대여금
11,125
11,125
9,528
9,528

- 미수수익
528,462
528,462
600,587
600,587

- 보증금
1,340,163
1,340,163
2,006,946
2,006,946

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계
203,435,583
203,435,583
164,254,530
164,254,530

금융자산 계
214,374,434
214,374,434
181,959,622
181,959,622

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채

- 당기손익-공정가치 측정 금융부채
11,262,490
11,262,490
15,763,410
15,763,410

상각후원가 측정 금융부채

- 매입채무
27,382,029
27,382,029
27,025,567
27,025,567

- 미지급금
6,687,137
6,687,137
5,101,738
5,101,738

- 미지급비용
1,228,588
1,228,588
2,345,966
2,345,966

- 미지급이자
53,670
53,670
51,715
51,715

- 예수보증금
-
-
61,438
61,438

- 단기차입금
45,000,000
45,000,000
45,000,000
45,000,000

- 전환사채
17,042,594
17,042,594
15,226,381
15,226,381

- 교환사채
8,955,471
8,955,471
8,017,565
8,017,565

- 기타금융부채
348,173
348,173
168,725
168,725

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계
106,697,663
106,697,663
102,999,096
102,999,096

금융부채 계
117,960,152
117,960,152
118,762,506
118,762,506

(3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

ㆍLevel 1:
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

ㆍLevel 2:
수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

ㆍLevel 3:
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
Level 1
Level 2
Level 3
합계

<제 37(당)기>

자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
60,191
2,420,363
-
2,480,555

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
8,458,296
-
-
8,458,296

부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
11,262,490
-
11,262,490

<제 36(전)기>

자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,135,123
3,003,528
-
7,138,651

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
10,566,440
-
-
10,566,440

부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
15,763,410
-
15,763,410

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

매출채권
채권액
54,404,062
90,897,721

대손충당금
(6,444,873)
(1,679,249)

장부금액
47,959,188
89,218,472

미수금
채권액
3,999,862
4,694,111

대손충당금
(755,172)
(338,319)

장부금액
3,244,690
4,355,792

합계
채권액
58,403,924
95,591,831

대손충당금
(7,200,045)
(2,017,568)

장부금액
51,203,878
93,574,264

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자 및 일반채권의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
구분
제 37(당)기
제 36(전)기

매출채권
일반상거래채권
54,362,115
90,766,164

특수관계자채권
41,946
131,557

소계
54,404,062
90,897,721

매출채권 대손충당금
일반상거래채권
(6,444,873)
(1,679,249)

미수금
일반상거래채권
3,996,171
4,554,335

특수관계자채권
3,691
139,776

소계
3,999,862
4,694,111

미수금 대손충당금
일반상거래채권
(755,172)
(338,319)

합계
51,203,878
93,574,264

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

(4) 당기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액
12개월 기대신용손실에 해당하는 금액
합계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우
신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우
보고기간말에 신용이 손상된 경우(*1)

매출채권(*2)
-
6,444,873
-
-
6,444,873

미수금
-
755,172
-
-
755,172

합계
-
7,200,045
-
-
7,200,045

(*1) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.(*2) 당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당기말 현재 당사의 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
연체된 일수
합계

미연체
1개월이내
1 ~ 3개월이내
3 ~ 6개월이내
6 ~ 9개월이내
9 ~ 12개월이내
12개월초과
미연체 대손채권

매출채권
40,279,515
3,330,649
4,018,650
140,003
90,365
-
1,463,627
5,081,253
54,404,062

기대손실률
-
-
0.61%
2.47%
16.14%
99.74%
100.00%
100.00%

손실충당금

-
-
(24,710)
(3,457)
(14,585)
-
(1,463,627)
(5,081,253)
(6,587,632)

기타증감액
-
-
-
-
-
-
142,758
-
142,758

손실충당금-순액
-
-
(24,710)
(3,457)
(14,585)
-
(1,320,868)
(5,081,253)
(6,444,873)

순장부금액
40,279,515
3,330,649
3,993,940
136,546
75,781
-
142,758
-
47,959,188

(5) 대손충당금의 변동내역당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

기초 손실충당금
2,017,568
2,208,619

기중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감
5,278,758
590,943

회수가 불가능하여 기중 제각된 금액
-
(207,394)

환입된 미사용 금액
(96,280)
(574,601)

당기말 손실충당금
7,200,045
2,017,568

(6) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권 손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 영업외손익으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

판매비와 관리비

손상차손(대손상각비 환입)
4,765,625
(101,880)

영업외손익

손상차손(대손상각비 환입)
416,853
144,001

합계
5,182,478
42,120

7. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

평가전 금액
평가충당금
장부금액
평가전 금액
평가충당금
장부금액

제 품
52,079,678
(595,067)
51,484,611
61,603,014
(762,524)
60,840,489

반제품
6,402,774
(97,010)
6,305,764
9,883,973
(349,327)
9,534,646

재공품
719,731
-
719,731
304,994
-
304,994

원재료
48,228,592
(7,913,858)
40,314,734
67,356,390
(1,512,921)
65,843,469

미착품
2,208,232
-
2,208,232
1,014,088
-
1,014,088

합 계
109,639,007
(8,605,934)
101,033,073
140,162,459
(2,624,772)
137,537,687

8. 기타금융자산 및 기타자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

<유동자산>

단기대여금
11,125
9,528

미수수익
528,462
600,587

보증금
110,000
-

합 계
649,587
610,115

<비유동자산>

보증금
1,230,163
2,006,946

합 계
1,230,163
2,006,946

(2) 당기 및 전기 중 기타금융자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

기초 손실충당금
23,914,500
20,746,250

기중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감
52,272
3,168,250

회수가 불가능하여 기중 제각된 금액
-
-

환입된 미사용 금액
-
-

당기말 손실충당금
23,966,772
23,914,500

<주석 39 참조>(3) 당기 및 전기 중 기타금융자산의 손상과 관련하여 영업외손익으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

영업외손익

기타의대손상각비
52,272
3,168,250

합계
52,272
3,168,250

(4) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

<유동자산>

선급금
866,638
6,411,490

선급비용
287,805
326,492

합 계
1,154,443
6,737,982

<비유동자산>

장기선급비용
98,400
171,000

합 계
98,400
171,000

9. 공정가치측정 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
제 37(당)기
제 36(전)기

취득원가
공정가치
장부가액
취득원가
공정가치
장부가액

비유동자산
활성거래시장 있는 지분증권

아이디스홀딩스
7,835,587
6,233,837
6,233,837
7,835,587
6,951,004
6,951,004

쿠콘
2,047,783
2,224,459
2,224,459
2,047,783
3,615,436
3,615,436

활성거래시장 있는 지분증권 계
9,883,371
8,458,296
8,458,296
9,883,371
10,566,440
10,566,440

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계(*1)
9,883,371
8,458,296
8,458,296
9,883,371
10,566,440
10,566,440

(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서는 공정가치와 취득원가(상각후원가)와의 차이에 대해 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 과목으로 기타포괄손익누계액에 (-)1,127,234천원(전기:(+)540,308천원)(이연법인세효과고려 후) 계상하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
제 37(당)기
제 36(전)기

취득원가
공정가치
장부가액
취득원가
공정가치
장부가액

유동자산
활성거래시장 있는 수익증권

옵티머스 사모투자신탁
284,687
60,191
60,191
1,000,000
97,990
97,990

대신증권 채권형 랩
-
-
-
5,004,138
4,037,133
4,037,133

활성거래시장 있는 수익증권 계
284,687
60,191
60,191
6,004,138
4,135,123
4,135,123

파생상품자산

파생상품자산(*1)
-
-
-
1,057,225
952,181
952,181

비유동자산
활성거래시장 없는 채무상품

메디치 2020-2 스케일업 투자조합
2,550,000
2,420,363
2,420,363
2,160,000
2,051,347
2,051,347

활성거래시장 없는 채무상품 계
2,550,000
2,420,363
2,420,363
2,160,000
2,051,347
2,051,347

당기손익-공정가치 측정 금융상품 계
2,834,687
2,480,555
2,480,555
9,221,363
7,138,651
7,138,651

(*1) 전기에 2022년 5월 감독지침에 따라 제3자의 매도청구권(콜옵션)을 별도의 파생상품자산으로 구분하고 공정가치를 측정하였으며, 당기중 매도청구권이 양도됨에 따라 952,181천원을 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실로 계상하였습니다.

10. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

토 지(*1)
32,474,021
32,474,021

건 물
20,316,888
20,316,888

감가상각누계액
(6,267,718)
(5,759,796)

기계장치
3,185,141
5,006,585

감가상각누계액
(2,645,964)
(2,997,321)

손상차손누계액
(31,207)
-

정부보조금
(1)
(1)

차량운반구
470,389
479,485

감가상각누계액
(223,870)
(321,000)

시설장치
1,450,000
1,380,316

감가상각누계액
(1,100,931)
(981,901)

손상차손누계액
(117,219)
-

정부보조금
(1)
(1)

공구와기구
17,353,740
17,196,117

감가상각누계액
(11,188,301)
(10,257,398)

손상차손누계액
(1,807,905)
(762,835)

정부보조금
(47)
(57)

집기비품
983,236
979,011

감가상각누계액
(860,778)
(847,509)

손상차손누계액
(23,789)
-

정부보조금
(1)
(3)

사용권자산
569,019
274,629

감가상각누계액
(102,838)
(102,057)

건설중인자산
4,701,944
1,323,525

합 계
57,133,807
57,400,699

(*1) 토지는 2008년 12월 31일을 기준으로 재평가모형을 적용함에 따라 증가하였습니다. 이러한 재평가는 독립적인 전문평가인의 인근 지역의 평가 선례 및 공시지가를 이용한 재평가모형을 근거로 하였습니다.

2008년말 재평가모형을 적용한 토지가 원가모형으로 평가되는경우 장부가액은 9,058,494천원이며, 재평가모형을 도입함에 따라, 토지재평가손실 230,380천원 및 기타포괄이익 15,131,181천원이 발생하였습니다.

(2) 당기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초장부가액
취득 / 증가(자본적지출 포함)액
처분액
감가상각비
손상차손
대체액
기말장부가액

토 지
32,474,021
-
-
-
-
-
32,474,021

건 물
14,557,092
-
-
(507,922)
-
-
14,049,170

기계장치
2,009,263
-
(887,087)
(583,001)
(31,207)
-
507,968

차량운반구
158,485
195,810
(53,793)
(65,127)
-
11,144
246,519

시설장치
398,414
-
-
(119,031)
(117,219)
69,684
231,849

공구와기구
6,175,828
217,180
(559,390)
(2,015,388)
(1,233,856)
1,773,113
4,357,488

집기비품
131,498
15,780
(6)
(43,166)
(23,789)
18,350
98,668

사용권자산
172,573
569,030
(140,024)
(135,397)
-
-
466,181

건설중인자산
1,323,525
5,246,622
-
-
-
(1,868,204)
4,701,944

합 계
57,400,699
6,244,422
(1,640,300)
(3,469,032)
(1,406,071)
4,089
57,133,807

(3) 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초장부가액
취득 / 증가(자본적지출 포함)액
처분액
감가상각비
손상차손
대체액
기말장부가액

토 지
32,474,021
-
-
-
-
-
32,474,021

건 물
14,844,412
-
-
(503,420)
-
216,100
14,557,092

기계장치
2,782,954
9,600
(7)
(726,240)
(48,244)
(8,800)
2,009,263

차량운반구
132,506
25,700
(1)
(53,831)
-
54,111
158,485

시설장치
322,885
42,170
(9)
(121,995)
-
155,363
398,414

공구와기구
8,033,604
476,013
(93,296)
(2,398,383)
(762,835)
920,725
6,175,828

집기비품
141,323
8,255
(270)
(41,076)
-
23,266
131,498

사용권자산
309,740
-
-
(137,168)
-
-
172,573

건설중인자산
401,872
2,304,885
-
-
-
(1,383,232)
1,323,525

합 계
59,443,316
2,866,624
(93,583)
(3,982,113)
(811,079)
(22,467)
57,400,699

(4) 당기 및 전기 중 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비로 계상된 유형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

판매비와관리비
309,125
204,873

제조원가
3,006,924
3,620,267

경상개발비
152,983
156,972

합 계
3,469,032
3,982,113

(5) 보험가입자산당기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
보험가입 자산
장부가액
부보금액
보험회사

재산종합보험
건 물
14,049,170
94,000,716
(주)KB손해보험

기계장치
507,968

시설장치
231,849

공구와기구
4,357,488

집기비품
98,668

재고자산
101,033,073

합 계
120,278,214

상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험, 전문인배상책임보험 및 차량운반구에 대하여는 자동차손해배상책임보험 등에 가입되어 있습니다.11. 정부보조금당사는 LGD 정부과제와 관련하여 전전기 이전에 정부보조금을 수령한 바 있습니다. 동 정부보조금은 수령시점에 이연수익으로 인식하고 사용시 자산의 차감계정 또는 관련 비용과 상계하고 있습니다. 당기 및 전기 정부보조금의 수령 및 사용등의 내역은 없습니다.

12. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

산업재산권
204,174
165,078

정부보조금
(35)
(500)

회원권
3,374,182
3,376,732

기타의무형자산
107,887
207,390

소프트웨어
144,168
295,992

합 계
3,830,375
4,044,692

(2) 당기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
회원권

기타의

무형자산

소프트웨어
합 계

기초장부가액
164,578
3,376,732
207,390
295,992
4,044,692

취 득
-
-
-
747
747

상 각
(28,306)
-
(99,503)
(96,517)
(224,327)

처 분
-
-
-
(56,054)
(56,054)

손상(차손)환입
(27,789)
(2,550)
-
-
(30,339)

대 체
95,655
-
-
-
95,655

기말장부가액
204,139
3,374,182
107,887
144,168
3,830,375

(3) 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
회원권

기타의

무형자산

소프트웨어
합 계

기초장부가액
151,662
3,928,382
325,376
312,096
4,717,516

취 득
14,666
-
4,000
77,430
96,095

상 각
(23,889)
-
(121,986)
(92,616)
(238,491)

처 분
-
(610,650)
-
(918)
(611,568)

손상(차손)환입
(7,623)
59,000
-
-
51,377

대 체
29,763
-
-
-
29,763

기말장부가액
164,578
3,376,732
207,390
295,992
4,044,692

(4) 당기 및 전기 중 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비로 계상된 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 37(당)기
제 36(전)기

판매비와관리비
41,082
41,358

제조원가
102,497
118,215

경상개발비
80,747
78,918

합계
224,327
238,491

(5) 당기와 전기 중 경상연구개발비 지출액은 16,716백만원 및 16,930백만원입니다.

13. 관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
소재지
사용재무제표일
업종
당기
전기

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

(주)아이베스트(*1)
한국
12월 31일
투자회사
33.33%
18,839,141
33.33%
19,359,776

합계

18,839,141

19,359,776

(*1) 최대주주는 회사의 특수관계자인 (주)빅솔론(지분율 50.00%)입니다.(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 천원)

기업명
기초
취득
배당금수령
지분법손익
기타자본변동
기타증감
기말

(주)아이베스트
19,359,776
-
-
(324,631)
(196,003)
-
18,839,141

합계
19,359,776
-
-
(324,631)
(196,003)
-
18,839,141

- 전기 (단위: 천원)

기업명
기초
취득
배당금수령
지분법손익
기타자본변동
기타증감
기말

(주)아이베스트
20,080,481
-
-
(351,828)
(368,878)
-
19,359,776

합계
20,080,481
-
-
(351,828)
(368,878)
-
19,359,776

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익(손실)
총포괄손익

(주)아이베스트
56,576,279
58,855
56,517,424
-
(973,893)
(1,561,903)

- 전기 (단위: 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익(손실)
총포괄손익

(주)아이베스트
58,133,987
54,660
58,079,327
458,289
(1,055,483)
(2,162,115)

14. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
소재지
사용재무제표일
업종
당기
전기

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

KORTEK Corp USA
미국
12월 31일
비디오 및 기타 영상기기 판매업
98.00%
1,316,860
98.00%
1,316,860

KORTEK VINA COMPANYLIMITED(*1)
베트남
12월 31일
비디오 및 기타 영상기기 제조업
47.82%
9,258,442
47.83%
9,756,507

합 계

10,575,302

11,073,367

(*1) 베트남법인은 2019년 4월에 설립하였으나, 사업초기손실 및 covid-19영향으로 기준서 1036호에 따른 손상징후가 발생하여 기업가치평가결과에 따라 장부금액과 회수가능액의 차이인 16,324,791천원을 당기 이전에 손상차손으로 인식하였으며, 당기 중 498,065천원을 손상차손으로 추가 인식하였습니다. 전기 중 계열사간 시너지 확대를 위하여 $12,000,000을 추가 출자하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익(손실)
총포괄손익

KORTEK Corp USA

2,136,396
916,545
1,219,850
3,246,558
205,163
220,081

KORTEK VINA COMPANYLIMITED
69,009,437
28,439,916
40,569,521
13,371,996
(1,232,879)
(1,589,424)

- 전기 (단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익(손실)
총포괄손익

KORTEK Corp USA

2,325,631
1,325,862
999,769
2,795,424
160,308
211,631

KORTEK VINA COMPANYLIMITED
70,106,791
27,947,846
42,158,944
21,803,725
779,080
1,183,908

15. 지급보증 및 담보자산

(1) 당기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받거나, 제3자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(2) 당기말 현재 당사가 차입금을 위해 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
담보설정일
장부금액
금융기관
차입금액
채권최고액

토지
2022-02-22
32,423,335
한국산업은행
35,000,000
42,000,000

건물
2022-02-22
13,945,826

재고자산
2022-03-11
101,033,073
수출입은행
10,000,000
13,000,000

16. 매입채무 및 기타지급채무

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

매입채무
27,382,029
27,025,567

기타지급채무

미지급금
6,687,137
5,101,738

미지급비용
1,228,588
2,345,966

미지급이자
53,670
51,715

예수금
504,622
688,957

예수보증금
-
61,438

소계
8,474,017
8,249,815

합 계
35,856,045
35,275,382

17. 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

단기매매항목

파생상품부채
11,262,490
15,763,410

<주석 19 사채 (2), (3) 참조>18. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
계정과목
제 37(당)기
제 36(전)기

유동부채
단기차입금
45,000,000
45,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
제 37(당)기
제 36(전)기

연이자율(%)
금액
연이자율(%)
금액

원화단기차입금
한국산업은행
4.71%
20,000,000
5.46%
20,000,000

한국산업은행
4.65%
15,000,000
2.59%
15,000,000

한국수출입은행
4.10%
10,000,000
2.22%
10,000,000

합 계

45,000,000

45,000,000

19. 사채(1) 당기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제 1차 사모 전환사채
제 2차 사모 교환사채

발행일
2022년 10월 28일
2022년 10월 28일

만기일
2027년 10월 28일
2027년 10월 28일

액면가액
25,000,000,000원
13,000,000,000원

발행가액
25,000,000,000원
13,000,000,000원

전환 / 교환비율
사채권면 금액의 100%
사채권면 금액의 100%

전환 / 교환가액

7,959원

(발행시 전환가액 9,841원)

10,825원

전환 / 교환주식수
3,141,098주
1,200,923주

전환 / 교환가액 조정(*1)
주식가격변동, 전환청구 전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 전환사채 등 발행, 주식배당 등 기타 발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음
교환청구 전 교환가액을 하회하는 발행가액으로 전환사채 등 발행, 주식배당 등 기타 발행계약서에 정한 기준에 따라 교환가격은 조정될 수 있음

전환 / 교환 청구기간
발행일로부터 12개월이 경과한날로 부터 만기일 1개월 전 까지
발행일로부터 1개월이 경과한날로 부터 만기일 1개월 전 까지

투자자의 조기상환청구권
발행일로부터 24개월이 되는 날인 2024년 10월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액에 연복리 1%를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능
발행일로부터 24개월이 되는 날인 2024년 10월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액에 연복리 1%를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능

제3자의 매도청구권(제3자 지정 콜옵션)
발행일로부터 12개월이 되는 날인 2023년 10월 28일부터, 발행일로부터 24개월이 되는 날인 2024년 10월28일까지, 매 1개월에 해당하는 날에 총 발행가액의30% 이내의 범위에서 매도 청구 가능
해당사항 없음.

(*1) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어 변동가능한 수량의 자기지분상품을 발행할 의무가 있는 해당 전환권을 파생상품부채로 인식하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 전환사채 및 관련 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

기초금액
26,017,315
-

발행(*1)
-
26,057,225

이자비용
1,816,213
293,725

평가
(3,067,058)
(333,635)

전환
-
-

기말금액
24,766,470
26,017,315

재무상태표

전환사채
17,042,594
15,226,381

파생상품부채
7,723,876
10,790,934

(*1) 전기에 발행한 전환사채 거래금액 중 제3자의 콜옵션은 전환사채발행금액에서 분리하여 별도의 파생상품자산으로 인식하였으며, 당기중 매도청구권이 양도됨에 따라 952,181천원을 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실로 계상하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 교환사채 및 관련 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

기초금액
12,990,040
-

발행
-
13,000,000

이자비용
937,906
152,088

평가
(1,433,862)
(162,048)

교환
-
-

기말금액
12,494,085
12,990,040

재무상태표

교환사채
8,955,471
8,017,565

파생상품부채
3,538,614
4,972,476

(4) 당기 및 전기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

A. 기초금액
10,790,934
11,124,569

B. 기말금액
7,723,876
10,790,934

C. 당기손익에 포함된 평가손익
3,067,058
333,635

D. 법인세차감전순이익
6,288,572
23,497,498

E. 평가손익 차감 후 법인세차감전순이익(E=D-C)
3,221,514
23,163,863

20. 충당부채(1) 판매보증충당부채당사는 제품의 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 애프터서비스비용을 보증기간 및 과거 경험율을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있는 바, 당기말과 전기말 현재의 판매보증충당부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

판매보증충당부채
2,267,684
2,055,250

(2) 당기와 전기중 판매보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

기 초
2,055,250
942,060

증 가
3,898,279
3,918,865

감 소
(3,685,845)
(2,805,675)

기 말
2,267,684
2,055,250

21. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

선수금
2,689,836
2,962,191

22. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내역
제 37(당)기
제 36(전)기

자산

사용권자산
건물
126,575
7,229

차량운반구
339,606
165,344

자산 합계
466,181
172,573

부채

기타금융부채
리스부채(유동)
67,272
45,413

리스부채(비유동)
280,901
123,312

부채 합계
348,173
168,725

(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

1개월 이하
8,008
4,007

1개월 초과 ~ 3개월 이하
16,016
8,014

3개월 초과 ~ 1년 이하
72,074
36,063

1년 초과 ~ 5년 이하
327,684
124,415

합계
423,782
172,499

한편, 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 61,766천원(전기: 110,368천원), 이자비용 현금유출액(영업활동)은 21,256천원(전기: 3,716천원)으로 총 현금유출액은 83,022천원(전기: 114,084천원)입니다.

(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내역
제 37(당)기
제 36(전)기

비용
사용권자산-건물 감가상각비
64,493
90,493

사용권자산-차량운반구 감가상각비
70,904
46,675

리스부채에 대한 이자비용
21,256
3,716

단기리스료 및 소액자산리스료
318,155
383,928

비용 합계
474,808
524,812

수익
기타수익(*1)
62,406
25,166

수익 합계
62,406
25,166

(*1) 보증금에 대한 현재가치할인차금 상각에 따른 이자수익 인식액입니다.(4) 리스관련 현금유출당사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료 및 소액리스료 등 리스와 관련하여 당기 중 인식한 총 현금유출금액은 401,177천원(전기 498,012천원) 입니다.23. 확정급여채무당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 퇴직금 전액(당기: 2,012,993천원, 전기: 1,708,500천원)을 불입하였습니다. 이로 인하여 당기말 및 전기말 현재 퇴직금과 관련하여 인식될 확정급여채무 및 사외적립자산은 없습니다.

24. 기타비유동부채당기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

기타장기종업원급여
488,552
471,480

25. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

수권주식수
60,000,000주
60,000,000주

발행주식수
15,574,552주
15,574,552주

주당액면가액
500원
500원

보통주자본금
7,787,276
7,787,276

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

주식발행초과금
60,583,666
60,583,666

자기주식처분이익
1,934,280
1,934,280

기타자본잉여금
1,186,862
1,186,862

합계
63,704,808
63,704,808

(3) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

26. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액

당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

<기타자본구성요소>

자기주식
(18,807,244)
(13,790,002)

소 계
(18,807,244)
(13,790,002)

<기타포괄손익누계액>

지분법자본변동
(540,465)
(344,462)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익

(1,127,234)
540,308

토지재평가이익
15,131,181
15,131,181

소 계
13,463,482
15,327,027

27. 자기주식당사는 당기 이전 취득한 자기주식 1,293,395주와 당기중 취득한 564,301주를 보유하고 있으며, 기타자본항목으로 해당하는 장부금액 18,807,244천원 (전기 13,790,002천원)을 계상하고 있습니다. 이중 1,200,923주는 교환사채 교환청구시 교환대상 주식입니다. 한편, 자기주식(지분율 : 11.93%)은 상법 369조에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다. 28. 주식선택권

당기말 현재 당사가 부여한 주식선택권은 없으며, 당기 및 전기 중 주식보상비용으로인식된 금액은 없습니다.

29. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

법정적립금
3,893,638
3,893,638

임의적립금
2,124,004
2,124,004

미처분이익잉여금
211,640,112
209,406,320

합 계
217,657,754
215,423,963

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

기초금액
215,423,963
196,441,659

당기순이익
5,804,081
16,974,913

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 대체
-
2,007,390

배당금 지급
(3,570,289)
-

기말금액
217,657,754
215,423,963

(3) 법정적립금

상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(4) 이익잉여금처분계산서

(단위: 원)

과목
제 37(당)기(처분예정일: 2024년 3월 26일)
제 36(전)기(처분확정일: 2023년 3월 28일)

I. 미처분이익잉여금

211,640,111,989

209,406,320,209

전기이월미처분이익잉여금
205,836,030,959

190,424,016,798

당기순이익(손실)
5,804,081,030

16,974,912,935

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 대체
-

2,007,390,476

II. 임의적립금등의이입액

-

-

III. 이익잉여금처분액

2,743,371,200

3,570,289,250

이익준비금
-

-

배당금 (주당배당금(률) : 당기: 200원(40%) 전기: 250원(50%)
2,743,371,200

3,570,289,250

IV. 차기이월미처분이익잉여금

208,896,740,789

205,836,030,959

(5) 주당배당금이익잉여금처분계산서에서 처분된 배당금의 산출내역 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분
제 37(당)기
제 36(전)기

1 주 당 금액
500원
500원

배 당 률
40%
50%

(현 금 배 당)

1 주 당 배 당 액
200원
250원

배 당 대 상 주 식 수
13,716,856
14,281,157

배 당 액
2,743,371
3,570,289

당 기 순 이 익
5,804,081
16,974,913

기 말 종 가
6,550원
9,100원

배 당 성 향
47.27%
21.03%

배 당 수 익 률
3.05%
2.75%

주) 제37기 배당은 주주총회 승인이 필요한 사안입니다.

30. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

당기순이익
5,804,081,030
16,974,912,935

법인세비용(수익)
484,491,213
6,522,585,069

이자수익
(4,688,288,657)
(2,162,429,588)

배당금수익
(148,956,250)
(456,295,209)

이자비용
4,874,289,132
1,570,134,721

외화환산이익
(314,146,108)
(1,013,921,980)

외화환산손실
1,531,197,689
6,767,973,443

외환차익
-
(1,151,450,000)

외환차손
-
69,250,000

기타장기종업원급여
17,072,026
(59,958,263)

감가상각비
3,469,031,578
3,982,112,545

무형자산상각비
224,326,559
238,490,948

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(944,464,030)
1,128,423,804

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
945,655,451
298,219

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손익
(4,500,919,915)
(495,682,537)

재고자산평가손실(환입)
5,981,162,397
451,609,246

유형자산처분이익
(274,399,865)
(13,428,182)

유형자산처분손실
327,126,715
65,563,500

유형자산손상차손(환입)
1,406,071,238
811,078,531

무형자산처분손실
16,265,080
12,067,812

무형자산손상차손(환입)
30,338,768
(51,376,840)

판매보증비
3,898,279,426
3,918,865,321

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
-
38,955,613

대손상각비(대손충당금환입)
5,234,749,916
3,210,369,948

지분법손익
324,631,111
351,827,526

종속기업투자주식손상차손
498,065,441
4,847,359,217

운전자본의 변동
68,684,925,386
(64,713,985,669)

(1) 매출채권의 감소(증가)
35,525,169,647
(29,756,286,227)

(2) 재고자산의 감소(증가)
30,519,363,225
(34,967,815,479)

(3) 기타수취채권의 감소(증가)
665,941,503
1,380,840,143

(4) 기타유동자산의 감소(증가)
5,487,884,256
(2,045,442,854)

(5) 기타비유동자산의 감소(증가)
72,600,000
(171,000,000)

(6) 매입채무의 증가(감소)
629,044,601
2,459,820,501

(7) 기타지급채무의 증가(감소)
(256,877,406)
776,875,146

(8) 충당부채의 증가(감소)
(3,685,845,330)
(2,805,675,120)

(9) 기타유동부채의 증가(감소)
(272,355,110)
414,698,221

합 계
92,880,585,331
(19,156,649,870)

(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
제 37(당)기
제 36(전)기

건설중인자산의 대체
1,868,204
1,383,232

유형자산의 비현금 취득
507,077
36,063

선급비용의 무형자산 대체
95,655
29,763

(3) 당기의 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초
재무현금흐름
비현금흐름
기말

단기차입금
45,000,000
-
-
45,000,000

사채
23,243,946
-
2,754,119
25,998,065

리스부채
168,725
(61,766)
241,214
348,173

합 계
68,412,671
(61,766)
2,995,333
71,346,239

31. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

제품매출
315,650,624
417,890,583

반제품매출
5,143,801
3,497,105

원재료매출
5,892,105
6,665,997

상품매출
1,248
19,127

서비스매출
418,782
471,629

합계
327,106,560
428,544,441

(2) 당기 및 전기의 고객과의 계약으로 인한 수익은 제조부문에서 발생하였습니다.

32. 비용의 성격별 분류당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

재고자산의 변동
36,504,614
(34,514,695)

원재료와 상품매입액
179,090,944
323,049,040

종업원급여(*2)
29,430,310
31,327,858

감가상각비
3,469,032
3,982,113

무형자산상각비
224,327
238,491

광고선전비
401,143
180,810

판매보증비
3,898,279
3,918,865

운반비
7,298,707
13,034,685

지급수수료
9,013,699
8,626,114

기타비용
54,717,973
52,914,959

합 계(*1)
324,049,029
402,758,240

(*1) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 합계액과 일치합니다.

(*2) 종업원급여

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

급여
23,324,970
25,728,493

복리후생비
3,924,319
3,757,549

퇴직급여
2,181,021
1,841,815

합 계
29,430,310
31,327,858

33. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

급여
5,237,342
5,616,034

퇴직급여
515,290
482,244

복리후생비
937,614
895,031

여비교통비
496,495
428,111

통신비
5,862
5,853

수도광열비
86,774
76,751

세금과공과
73,575
122,930

감가상각비
309,125
204,873

대손상각비(환입)
4,765,625
(101,880)

수선비
82,845
77,951

임차료
12,700
1,090

보험료
264,158
148,626

접대비
154,310
84,287

운반비
6,613,314
12,325,658

견본비
96,413
43,933

판매보증비
3,898,279
3,918,865

무형자산상각비
41,082
41,358

경상개발비
16,716,016
16,929,769

차량유지비
34,812
45,703

지급수수료
7,515,760
6,806,008

기타
490,453
292,241

합 계
48,347,842
48,445,434

34. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

①금융수익

이자수익
4,688,289
2,162,430

배당금수익
148,956
456,295

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
967,005
-

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익
4,500,920
495,683

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
53,387
-

대손충당금환입
80,062
29,993

외환차익
6,840,734
18,127,784

외화환산이익
314,146
1,013,922

금융수익 합계
17,593,500
22,286,107

②금융비용

이자비용
4,874,289
1,570,135

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
22,541
1,128,424

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
999,043
298

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
-
38,956

기타의대손상각비
549,188
3,342,244

외환차손
4,944,130
7,069,653

외화환산손실
1,531,198
6,767,973

금융비용 합계
12,920,388
19,917,683

③순금융수익(비용) (①-②)
4,673,112
2,368,424

(2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당)기

(단위:천원)

구 분
순손익
합계

상각후원가 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채

당기손익

- 이자수익
4,688,289
-
-
-
-
4,688,289

- 배당수익
-
-
148,956
-
-
148,956

- 처분이익
-
53,387
-
-
-
53,387

- 평가이익
-
967,005
-
-
4,500,920
5,467,925

- 대손충당금환입
80,062
-
-
-
-
80,062

- 외화환산이익
10,970
-
-
303,176
-
314,146

- 외환차익
6,137,427
-
-
703,308
-
6,840,734

소계
10,916,747
1,020,392
148,956
1,006,484
4,500,920
17,593,500

기타포괄손익

- 평가이익
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-
-

총 포괄손익
10,916,747
1,020,392
148,956
1,006,484
4,500,920
17,593,500

② 제 36(전)기

(단위:천원)

구 분
순손익
합계

상각후원가 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채

당기손익

- 이자수익
2,162,430
-
-
-
-
2,162,430

- 배당수익
-
-
456,295
-
-
456,295

- 처분이익
-
-
-
-
-
-

- 평가이익
-
-
-
-
495,683
495,683

- 대손충당금환입
29,993
-
-
-
-
29,993

- 외화환산이익
228,408
-
-
785,514
-
1,013,922

- 외환차익
16,877,987
-
-
1,249,797
-
18,127,784

소계
19,298,818
-
456,295
2,035,311
495,683
22,286,107

기타포괄손익

- 평가이익
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-
-

총 포괄손익
19,298,818
-
456,295
2,035,311
495,683
22,286,107

(3) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 금융비용 내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당)기

(단위:천원)

구 분
순손익
합계

상각후원가 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융부채

당기손익

- 이자비용
-
-
-
4,874,289
4,874,289

- 평가손실
-
22,541
-
-
22,541

- 처분손실
-
999,043
-
-
999,043

- 기타의대손상각
549,188
-
-
-
549,188

- 외화환산손실
1,528,557
-
-
2,641
1,531,198

- 외환차손
3,490,428
-
-
1,453,702
4,944,130

소계
5,568,172
1,021,583
-
6,330,632
12,920,388

기타포괄손익

- 평가손실
-
-
1,667,542
-
1,667,542

소계
-
-
1,667,542
-
1,667,542

총 포괄손익
5,568,172
1,021,583
1,667,542
6,330,632
14,587,930

② 제 36(전)기

(단위:천원)

구 분
순손익
합계

상각후원가 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융부채

당기손익

- 이자비용
-
-
-
1,570,135
1,570,135

- 평가손실
-
1,128,424
-
-
1,128,424

- 처분손실
-
298
38,956
-
39,254

- 기타의대손상각비
3,342,244
-
-
-
3,342,244

- 외화환산손실
6,758,575
-
-
9,398
6,767,973

- 외환차손
2,848,307
-
-
4,221,347
7,069,653

소계
12,949,125
1,128,722
38,956
5,800,880
19,917,683

기타포괄손익

- 평가손실
-
-
5,151,133
-
5,151,133

소계
-
-
5,151,133
-
5,151,133

총 포괄손익
12,949,125
1,128,722
5,190,089
5,800,880
25,068,816

35. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기의 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

유형자산처분이익
274,400
13,428

잡이익
1,143,843
2,159,635

무형자산손상차손환입
-
59,000

합 계
1,418,243
2,232,063

(2) 당기 및 전기의 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

유형자산처분손실
327,127
65,564

유형자산손상차손
1,406,071
811,079

무형자산처분손실
16,265
12,068

무형자산손상차손
30,339
7,623

종속기업투자주식손상차손
498,065
4,847,359

잡손실
257,815
793,671

합 계
2,535,683
6,537,363

36. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 37(당)기
제 36(전)기

당기법인세 부담액
2,268,939
5,446,672

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(2,226,925)
(597,025)

자본에 직접 부가된 이연법인세 변동액
440,602
1,672,938

전기 법인세 변동액
1,876
-

법인세비용
484,491
6,522,585

(2) 법인세비용과 법인세비용차감전순이익에 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 37(당)기
제 36(전)기

법인세비용차감전순이익(손실)
6,288,572
23,497,498

적용세율에 따른 법인세비용(수익)
1,314,312
5,169,450

조정사항

비과세수익
(6,170)
(28,235)

비공제비용
34,803
71,118

세액공제/감면
(1,055,767)
(3,024,478)

기타
197,313
4,334,730

법인세비용
484,491
6,522,585

평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
7.70%
27.76%

(3) 당기 및 전기의 주요 누적 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당)기

(단위: 천원)

관련 계정과목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산 (부채)

기초잔액
증가
감소
기말잔액
기초잔액
증감액
기말잔액

(A)일시적차이로 인한 이연법인세:

미수수익
(154,984)
154,984
(73,463)
(73,463)
(32,392)
17,038
(15,354)

대손충당금
978,923
6,626,461
(978,923)
6,626,461
204,595
1,180,335
1,384,930

판매보증충당부채
2,055,250
2,267,684
(2,055,250)
2,267,684
429,547
44,399
473,946

재고자산평가손실
6,000,216
9,503,166
(5,500,812)
10,002,570
1,254,045
836,492
2,090,537

국고보조금
562
-
(476)
85
117
(100)
18

현재가치할인차금(보증금)
7,281
183,840
(62,406)
128,714
1,522
25,380
26,901

리스부채
168,725
385,190
(205,742)
348,173
35,264
37,505
72,768

사채
(14,756,054)
2,754,119
-
(12,001,935)
(3,084,015)
575,611
(2,508,404)

파생상품부채
15,763,410
-
(4,500,920)
11,262,490
3,294,553
(940,692)
2,353,860

파생상품자산
(952,181)
952,181
-
-
(199,006)
199,006
-

사용권자산
(172,573)
275,422
(569,030)
(466,181)
(36,068)
(61,364)
(97,432)

확정급여채무
471,480
488,552
(471,480)
488,552
98,539
3,568
102,107

회원권(손상차손)
28,635
2,550
-
31,185
5,985
533
6,518

무형자산손상차손(소프트웨어등)
34,622
25,620
(13,800)
46,443
7,236
2,470
9,707

토지
477,512
-
-
477,512
99,800
-
99,800

건물
(278,815)
11,938
(1,350)
(268,227)
(58,272)
2,213
(56,060)

감가상각비
910,769
840,821
(35,234)
1,716,356
190,351
168,368
358,718

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,082,712
-
(1,728,580)
354,132
435,287
(361,273)
74,014

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(683,070)
2,108,144
-
1,425,074
(142,762)
440,602
297,841

토지재평가이익
(19,129,179)
-
-
(19,129,179)
(3,997,998)
-
(3,997,998)

종속기업투자주식
-
-
(228,175)
(228,175)
-
(47,688)
(47,688)

미지급비용
866,433
847,839
(866,433)
847,839
181,084
(3,886)
177,198

외화환산손익
1,503,298
2,045,641
(1,526,933)
2,022,006
314,189
108,410
422,599

(B)미환류소득에대한 법인세 적립액
-
-
-

(C)이월결손금
-
-
-

(D)이월세액공제
-
-
-

합계(A+B+C+D)
(4,777,028)
29,474,152
(18,819,006)
5,878,118
(998,399)
2,226,925
1,228,527

② 제 36(전)기

(단위: 천원)

관련 계정과목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산 (부채)

기초잔액
증가
감소
기말잔액
기초잔액
증감액
기말잔액

(A)일시적차이로 인한 이연법인세:

미수수익
-
-
(154,984)
(154,984)
-
(32,392)
(32,392)

대손충당금
1,431,258
978,923
(1,431,258)
978,923
314,877
(110,282)
204,595

판매보증충당부채
942,060
2,055,250
(942,060)
2,055,250
207,253
222,294
429,547

재고자산평가손실
4,907,228
3,525,792
(2,432,803)
6,000,216
1,079,590
174,455
1,254,045

국고보조금
2,001
-
(1,440)
562
440
(323)
117

현재가치할인차금(보증금)
32,447
-
(25,166)
7,281
7,138
(5,617)
1,522

리스부채
279,093
-
(110,368)
168,725
61,400
(26,137)
35,264

사채
-
-
(14,756,054)
(14,756,054)
-
(3,084,015)
(3,084,015)

파생상품부채
-
15,763,410
-
15,763,410
-
3,294,553
3,294,553

파생상품자산
-
-
(952,181)
(952,181)
-
(199,006)
(199,006)

사용권자산
(309,740)
137,168
-
(172,573)
(68,143)
32,075
(36,068)

확정급여채무
531,438
471,480
(531,438)
471,480
116,916
(18,377)
98,539

회원권(손상차손)
90,484
-
(61,849)
28,635
19,906
(13,922)
5,985

무형자산손상차손(소프트웨어등)
41,002
6,894
(13,274)
34,622
9,020
(1,784)
7,236

토지
477,512
-
-
477,512
105,053
(5,253)
99,800

건물
(289,403)
11,938
(1,350)
(278,815)
(63,669)
5,396
(58,272)

감가상각비
391,416
614,888
(95,536)
910,769
86,112
104,239
190,351

당기손익-공정가치 측정 금융자산
954,288
1,128,424
-
2,082,712
209,943
225,343
435,287

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(9,870,298)
9,870,298
(683,070)
(683,070)
(2,171,465)
2,028,704
(142,762)

토지재평가이익
(19,129,179)
-
-
(19,129,179)
(4,208,419)
210,421
(3,997,998)

미지급비용
744,301
735,802
(613,670)
866,433
163,746
17,338
181,084

외화환산손익
4,605
1,511,916
(13,223)
1,503,298
1,013
313,176
314,189

(B)미환류소득에대한 법인세 적립액
-
-
-

(C)이월결손금
603,275
(603,275)
-

(D)이월세액공제
1,930,588
(1,930,588)
-

합계(A+B+C+D)
(18,769,488)
36,812,182
(22,819,722)
(4,777,028)
(1,595,424)
597,025
(998,399)

(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기
사유

종속기업투자주식
16,822,857
16,096,617
미래 처분 계획 無

종속기업 대여금 손상
23,672,942
23,658,705
미래 처분 계획 無

관계기업투자주식
1,160,859
640,224
미래 처분 계획 無

합계
41,656,657
40,395,546

37. 주당손익

(1) 기본주당손익

(단위: 주, 원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

보통주순이익(손실)
5,804,081,030
16,974,912,935

가중평균유통보통주식수(*1)
13,994,831
14,281,157

기본주당순이익(손실)
415
1,189

(*1) 당기 및 전기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 기

(단위: 주)

내역
주식수
일수
적수

기초
15,574,552
365
5,684,711,480

자기주식(*1)
(1,857,696)
310
(576,597,990)

기말
13,716,856

5,108,113,490

가중평균유통보통주식수

13,994,831

(*1) 자기주식의 적수는 당기중 자기주식의 취득일별 취득수량에 따라 가중평균한 적수입니다.

② 제 36(전) 기

(단위: 주)

내역
주식수
일수
적수

기초
15,574,552
365
5,684,711,480

자기주식
(1,293,395)
365
(472,089,175)

기말
14,281,157

5,212,622,305

가중평균유통보통주식수

14,281,157

가중평균유통보통주식수는 보통주발행주식수에서 자기주식수를 차감하여 적수산정방식으로 계산되었습니다.

(2) 희석주당순손익

(단위: 주, 원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

희석보통주순이익(손실)
5,175,536,923
17,018,556,146

희석주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수(*1)
18,336,852
14,947,418

희석주당순이익(손실)
282
1,139

(*1) 당기 및 전기 희석주당순이익을 계산하기위한 보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역
제 37(당)기
제 36(전)기

가중평균유통보통주식수
13,994,831
14,281,157

잠재적 보통주
4,342,021
666,261

희석주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수
18,336,852
14,947,418

38. 우발부채와 약정사항(1) 금융기관과의 주요 약정당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
구 분
약정한도
실행금액

기업은행
무역금융
5,000,000
843,683

(2) 당기말 현재 진행중인 소송은 없습니다.

39. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
회사명
관계
업종

지배기업
㈜아이디스홀딩스
당사의 지배기업
지주회사

종속기업
KORTEK CORPORATION USA
당사의 종속기업
산업용모니터 판매

KORTEK VINA COMPANY LIMITED
당사의 종속기업
산업용모니터 제조

관계기업
㈜아이베스트
당사의 관계기업
투자회사

기타의특수관계자
㈜아이디스
지배기업의 종속기업
CCTV 제조

IDIS Europe Limited
아이디스의 종속기업
CCTV 판매

IDIS America Co.,Ltd
아이디스의 종속기업
CCTV 판매

아이디스파워텔㈜
아이디스의 종속기업
정보통신서비스업

Revo America Corporation
아이디스의 관계기업
CCTV 판매

㈜빅솔론
지배기업의 종속기업
POS용 프린터 제조

아이디피㈜
지배기업의 종속기업
카드프린터 제조

에버린트㈜
빅솔론의 종속기업
POS용 프린터 제조

Bixolon America Inc.
빅솔론의 종속기업
POS용 프린터 판매

Bixolon Europe GmbH
빅솔론의 종속기업
POS용 프린터 판매

IDP Americas,Inc
아이디피의 종속기업
카드프린터 판매

IDP Japan Co.,LTD
아이디피의 관계기업
카드프린터 판매

메디치2022-1 그로쓰 투자조합
아이베스트의 종속기업
투자회사

㈜링크제니시스
아이디스파워텔의 종속기업
SW제품 개발 판매

㈜링크인베스트먼트
링크제니시스의 종속기업
투자,경영컨설팅

주식회사비케이랩
링크제니시스의 종속기업
소프트웨어자문/개발및공급

㈜링크플렉스
링크제니시스의 공동기업
그 외 기타 전자 부품 제조

Costar Technologies, Inc.
아이디스의 종속기업
보안장비 및 부품 도매

Costar Video Systems, LLC.
Costar Technologies, Inc.의 종속기업
보안장비 판매

CostarHD, LLC.
Costar Technologies, Inc.의 종속기업
보안장비 판매

LQ Corporation, LLC.
Costar Technologies, Inc.의 종속기업
보안장비 판매

Arecont Vision Costar, LLC.
Costar Video Systems, LLC.의 종속기업
보안장비 판매

Innotech Security, Inc.
Costar Video Systems, LLC.의 종속기업
보안장비 판매

Video Solutions Technology Center, LLC.
Costar Video Systems, LLC.의 종속기업
보안장비 판매 및 기술지원

Dynabazaar, LLC.
LQ Corporation, LLC.의 종속기업
보안장비 판매

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당)기

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
매출
기타수익
배당수익
이자수익
원재료 매입
지급수수료 등

지배기업
㈜아이디스홀딩스
-
-
137,917
-
-
1,534,681

종속기업
KORTEK CORPORATION USA
-
-
-
-
-
3,252,902

KORTEK VINA COMPANY LIMITED
-
-
-
1,197,748
13,483,932
448,640

기타의특수관계자
㈜아이디스
770,469
718
-
-
185,325
-

아이디피㈜
1,685
-
-
-
-
-

㈜빅솔론
22,487
-
-
-
-
-

합 계
794,641
718
137,917
1,197,748
13,669,257
5,236,223

② 제 36(전)기

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
매출
기타수익
배당수익
이자수익
원재료 매입
지급수수료 등

지배기업
(주)아이디스홀딩스
-
-
110,333
-
-
506,100

종속기업
KORTEK CORPORATION USA
-
-
-
-
-
2,798,385

KORTEK VINA COMPANY LIMITED
-
157,303
-
1,668,205
21,888,429
-

기타의특수관계자
㈜아이디스
865,603
4,500
-
-
857,837
3,283

아이디피㈜
3,889
-
-
-
-
-

㈜빅솔론
174,560
-
-
-
-
-

㈜아이디스파워텔
39,510
-
-
-
-
-

합 계
1,083,562
161,803
110,333
1,668,205
22,746,266
3,307,768

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당)기

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래
현금출자
배당금 지급

대여
회수
차입
상환

지배기업
㈜아이디스홀딩스
-
-
-
-
-
1,283,117

종속기업
KORTEK VINA COMPANY LIMITED
-
-
-
-
-
-

관계기업
㈜아이베스트
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
1,283,117

② 제 36(전)기

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래
현금출자
배당금 지급

대여
회수
차입
상환

지배기업
㈜아이디스홀딩스
-
-
-
-
-
-

종속기업
KORTEK VINA COMPANY LIMITED
-
24,792,200
-
-
14,603,866
-

관계기업
㈜아이베스트
-
-
-
-
-
-

합계
-
24,792,200
-
-
14,603,866
-

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당)기

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
대여금(*1)
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
㈜아이디스홀딩스
-
-
-
-
97,167

종속기업
KORTEK CORPORATION USA
-
-
-
-
311,515

KORTEK VINA COMPANY LIMITED
-
-
458,691
3,302,988
396,480

기타의특수관계자
㈜아이디스
41,946
-
-
-
2,063

아이디피㈜
-
-
-
-
-

㈜빅솔론
-
-
-
-
-

합 계
41,946
-
458,691
3,302,988
807,224

(*1) 당기말 현재 종속기업 KORTEK VINA COMPANY LIMITED사에 대한 대여금은 23,914,500천원($20,000,000)이며 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 당기 이전에 동 대여금 중 회수불가능하다고 판단한 23,914,500천원($20,000,000)에 대하여 대손충당금을 설정하고, 동 금액을 기타의 대손상각비로 인식하였습니다.

② 제 36(전)기

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
㈜아이디스홀딩스
-
-
-
-
92,785

종속기업
KORTEK CORPORATION USA
-
-
-
-
226,736

KORTEK VINA COMPANY LIMITED
-
-
585,379
3,094,336
-

기타의특수관계자
㈜아이디스
128,774
-
-
273,742
-

㈜빅솔론
2,783
-
-
-
-

합 계
131,557
-
585,379
3,368,077
319,521

(5) 지급보증 및 담보① 당기말 현재 당사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받은 지급보증은 없습니다.② 당기말 현재 당사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받는 담보는 없습니다.

(6) 당사는 임원 및 종업원에 대하여 단기대여금 등을 대여하고 있는 바, 당기말과 전기말 현재 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

단기대여금
11,125
9,528

(7) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

급 여
1,049,642
746,526

퇴직급여
139,088
118,915

합 계
1,188,730
865,441

40. 위험 관리

(1) 위험 관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 있어 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험, 가격변동위험에 노출되어 있는 것으로 판단하여 적절한 위험관리 정책을 마련하여 실시하고 있습니다. 위험관리 정책의 준수여부는 계속적으로 모니터링 되며, 그 효과성에 대한 검토가 주기적으로 이뤄지고 있습니다.

(2) 재무위험 관리 관리체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부서에서 위험관리에 대한 총괄업무를 담당하고 있습니다.

(3) 재무위험 관리의 내용① 환율변동위험 관리

당사는 매출의 대부분이 수출에서 발생하고 있으며, 이로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출대금의 수금시기와 수입대금의 지급시기를 MATCHING 시키고, 일정수준 이상의 외화예금을 유지관리하며, 원재료 매입 결제를 달러화 및 유로화로 지속적으로 유도하여 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래를 억제함으로써 비경상적인 환율변동에 따른 환율변동위험에 노출되지 않도록 하고 있습니다.

당사의 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분
USD
EUR
AUD
원화합계

외화자산
외화금액
93,237,378
552,827
-
118,973,605

원화환산액
118,227,283
746,321
-

외화부채
외화금액
18,854,344
-
18,885
24,314,088

원화환산액
24,297,468
-
16,620

순외화자산(부채)
외화금액
74,383,034
552,827
(18,885)
94,659,516

원화환산액
93,929,815
746,321
(16,620)

당기말을 기준으로 환위험에 노출되어있는 외화금융자산 및 외화금융부채에 대한 해당통화의 10% 상승 및 10%하락이 당기 법인세비용차감전손익에 미치는 효과로 측정된 환율변동위험은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
10% 상승시
10% 하락시

외화금융자산 증감
11,897,360
(11,897,360)

외화금융부채의 증감
(2,431,409)
2,431,409

당기법인세비용차감전순이익 효과
9,465,952
(9,465,952)

② 이자율위험 관리

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 주석 18과 같습니다.한편, 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1%변동할 경우 법인세비용차감전 순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1% 상승시
1% 하락시

법인세비용차감전순손익 효과
(450,000)
450,000

③ 신용위험 관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신규거래처의 경우 한국무역보험공사 및 독립적인 신용평가기관에서 제공되는 신용평가를 통해 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 일부 거래처에 대해서는 선수금 거래 및 수출 보험가입을 통해 신용위험을 감소시킬 수 있도록 장치를 마련하고 있습니다. 또한 입수 가능한 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 모니터링-재평가-피드백 되고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 회수가능성에 대한 평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다.

당사는 금융자산의 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도로 판단하고 있는 바, 당기말과 전기말 현재 관련 금융자산의 장부가액은 각각 214,374백만원 및 181,960백만원 입니다.당사는 현금성자산 및 단기금융상품을 우량한 시중 은행 및 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 신용위험은 제한적일 것으로 판단하고 있습니다.④ 유동성위험 관리유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장 등의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 부채를 약정 기일내에 상환하지 못할 위험으로 정의됩니다. 당사의 대부분의채무의 지급기일은 3개월 이내이므로 당사는 유동성 확보가 매우 중요한 것으로 인식하고 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을관리하고 있습니다. 예금 및 유가증권은 필요시 유동화의 제한이 적은 금융상품 및 1년 미만의 단기적 운용을 원칙으로 하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채별 잔존 만기 내역은 다음과 같습니다.ⓐ 제 37(당)기

(단위: 천원)

구 분
3개월 이하
3개월초과~6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과
합 계

매입채무
27,382,029
-
-
-
27,382,029

기타지급채무
7,969,395
-
-
-
7,969,395

사채
25,998,065
-
-
-
25,998,065

당기손익-공정가치 측정 금융부채
11,262,490
-
-
-
11,262,490

단기차입금
25,000,000
-
20,000,000
-
45,000,000

기타금융부채
16,253
16,624
34,395
280,901
348,173

합 계
97,628,232
16,624
20,034,395
280,901
117,960,152

ⓑ 제 36(전)기

(단위: 천원)

구 분
3개월 이하
3개월초과~6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과
합 계

매입채무
27,025,567
-
-
-
27,025,567

기타지급채무
7,499,419
-
61,438
-
7,560,857

사채
8,017,565
-
15,226,381
-
23,243,946

당기손익-공정가치 측정 금융부채
4,972,476
-
10,790,934
-
15,763,410

단기차입금
25,000,000
-
20,000,000
-
45,000,000

기타금융부채
11,277
11,328
22,809
123,312
168,725

합 계
72,526,304
11,328
46,101,562
123,312
118,762,506

당기말과 전기말 현재의 금융자산 부채의 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

금융자산(A)
214,374,434
181,959,622

금융부채(B)
117,960,152
118,762,506

비율(A/B)
182%
153%

⑤ 가격변동위험 관리당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익
422,915
(422,915)
528,322
(528,322)

법인세효과
(88,389)
88,389
(110,419)
110,419

법인세차감후기타포괄손익
334,526
(334,526)
417,903
(417,903)

(4) 자본관리당사는 건전한 자본관리를 위해 부채비율을 자본관리지표로 하여 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 부채비율은 재무상태표상의 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고있는 바, 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 100% 이하에서 유지되고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

부채(A)
124,461,425
129,831,754

자본(B)
283,806,076
288,453,071

부채비율(A/B)
43.85%
45.01%

41. 영업부문(1) 부문별 손익등당사는 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있으며, 이에 따라 부문별 재무정보를 산출하였습니다.

당사의 보고부문에 포함된 주요 제품등은 아래와 같습니다.

- 제1사업 : Gaming 등의 Display 제조 판매

- 제2사업 : PID 등의 Display 제조 판매

당기 및 전기의 영업부문별 손익 및 자산현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

제1사업
제2사업
합계
제1사업
제2사업
합계

매출액
268,552
58,554
327,107
280,706
147,838
428,544

영업이익
14,763
(11,706)
3,058
31,137
(5,351)
25,786

(2) 지역별 매출액당기 및 전기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
국내
북미
아시아/호주 외
유럽
합계

제 37(당)기
20,073
209,163
71,612
26,258
327,107

제 36(전)기
29,112
274,435
50,789
74,209
428,544

(3) 당기 및 전기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요거래처는 3개사이며,동 거래처들에 대한 당기 및 전기 매출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처
제 37(당)기
제 36(전)기

A사
77,713,274
57,449,744

B사
36,026,713
40,165,683

C사
35,142,297
62,562,573

합 계
148,882,284
160,178,000

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

과 목
제 37(당) 기
제 36(전) 기

배 당 방 법
현금 배당
현금 배당

1주당 배당금
200 원
250 원

총 발행 주식 수
15,574,552 주
15,574,552 주

자기주식 수
1,857,696 주
1,293,395 주

배당 주식 총수
13,716,856 주
14,281,157 주

배당금 총액
2,743,371,200 원
3,570,289,250 원

현금배당성향(연결)
35.7%
12.3%

시가배당율
3.0%
2.7%

주) 제37기 배당은 주주총회 승인이 필요한 사안입니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

김 영 달
1968.07.17
사내이사 후보
-
임원(대표이사)
이사회

이 선 우
1970.08.23
사내이사 후보
-
없음
이사회

김 대 유
1973.05.02
사내이사 후보
-
없음
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김 영 달
(주) 코텍 대표이사
2012.07 ~ 현재

- 한국과학기술원 박사('98.08)

- 現 벤처기업협회 부회장

- 現 (주)코텍 대표이사

-

이 선 우
(주) 코텍 연구소장
2002.03 ~ 2012.082012.08 ~ 2020.112020.12 ~ 현재
- (주)아이디스 연구소 - (주)코텍 개발6팀장 - 現 (주)코텍 연구소장
-

김 대 유
(주) 코텍경영관리본부장
2002.08 ~ 2012.072012.08 ~ 2020.112020.12 ~ 현재
- (주)아이디스 재경팀 - (주)코텍 재경실장 - 現 (주)코텍 경영관리본부장
-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김 영 달
없음
없음
없음

이 선 우
없음
없음
없음

김 대 유
없음
없음
없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항 없음

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

김영달 후보자(사내이사 후보자)김영달 후보자는 법령과 당사에서 정하고 있는 사내이사 자격요건을 충족하고 있습니다.한국과학기술원 전산학 박사의 학력과 1997년 (주)아이디스를 설립하여 현재까지 대표이사로 재직하며 중견기업으로 성장시켰으며, 2012년 (주)코텍의 대표이사로 취임하여 회사가 지속적으로 성장하는 데에 큰 기여를 하였습니다. 향후에도 회사의 가치를 높이는 역할을 수행할 수 있는사내이사 적임자로 판단되어 후보자로 추천되었습니다.이선우 후보자(사내이사 후보자)이선우 후보자는 법령과 당사에서 정하고 있는 사내이사 자격요건을 충족하고 있습니다.한국과학기술원 전산학 석사의 학력과 (주)아이디스 연구소에서 다년간 근무하였으며2012년 (주)코텍에 입사하여 개발6팀장을 거쳐 현재 연구소장을 맡고 있는 개발 핵심임원 입니다. 개발기획 역량과 디스플레이 제품에 대한 깊고 폭넓은 업무지식을 바탕으로 당사 사업전반의 기술향상 등에 기여도가 높으며, 개발임원으로서 탁월한 경영능력이 검증된 바, 회사의 지속발전과 건전한 경영을 위해 계속해서 기여해 주실 것으로 판단되어 당사의 사내이사 후보자로 추천되었습니다.김대유 후보자(사내이사 후보자)김대유 후보자는 법령과 당사에서 정하고 있는 사내이사 자격요건을 충족하고 있습니다.

인하대 경영학 학사의 학력과 10년 이상 ㈜아이디스에서 근무하며 자금, 원가, 경영기획 등의 업무를 담당하였으며, 2012년 (주)코텍에 입사하여 재경실장을 거쳐 현재 경영관리본부장으로서 회계/재무관리, 기획 및 경영전반을 통솔하고 있습니다. 회사와 경영환경에 대한 이해도가 높아 사내이사로서의 역할을 훌륭히 수행할 수 있는 적임자로 판단되어 당사의 사내이사 후보자로 추천되었습니다.

확인서

후보자 확인서_김영달_240221.jpg
후보자 확인서_김영달_240221

후보자 확인서_이선우_240221.jpg
후보자 확인서_이선우_240221

후보자 확인서_김대유_240221.jpg
후보자 확인서_김대유_240221

※ 기타 참고사항 : 해당사항 없습니다.

□ 감사의 선임

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

박언경
1973.04.18
해당없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

박 언 경
(주) 코텍 감사
2000.02 ~ 2009.022010.09 ~ 현재2012.07 ~ 현재
- 경희대학교 대학원 법학박사 - 現 경희대학교 객원교수 - 現 (주)코텍 상근감사
-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

박 언 경
없음
없음
없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

박언경 후보자는 법령과 당사에서 정하고 있는 사내이사 자격요건을 충족하고 있습니다.경희대학교 대학원 법학박사의 학력과 대한국제법학회 사무국장, 숙명여대 강사 등을 역임하고 현재 경희대학교 객원교수로 재직중에 있어 그 동안 축적된 폭넓은 경험과 전문성을 토대로 당사 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사업무를 수행할 것으로 판단됩니다. 현재 당사 상근감사로 재직기간동안 감사역할을 충실히 수행해왔으며 회사에 대한 이해도가 높아 수행능력에 자질이 충분하다고 판단되어 후보자로 추되었습니다.

확인서

후보자 확인서_박언경_240221.jpg
후보자 확인서_박언경_240221

※ 기타 참고사항 : 해당사항 없습니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기) (단위 : 백만 원)

이사의 수 (사외이사수)
4(1)

보수총액 또는 최고한도액
3,000

(전 기) (단위 : 백만 원)

이사의 수 (사외이사수)
4(1)

실제 지급된 보수총액
1,013

최고한도액
3,000

※ 기타 참고사항 : 보수한도는 전년과 동일 합니다.

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기) (단위: 백만 원)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
200

(전 기) (단위: 백만 원)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
36

최고한도액
200

※ 기타 참고사항 : 보수한도는 전년과 동일 합니다.

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2024년 03월 18일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 당사의 사업보고서와 감사보고서는 주주총회 1주 전까지 당사 홈페이지 (www.kortek.co.kr) 및 전자공시제출시스템(https://dart.fss.or.kr/)에 게시 예정입니다.- 사업보고서 오기 또는 주주총회 결의과정에서 변동사항이 있을 경우 사업보고서는 수정될 수 있습니다. 이 경우 수정 사업보고서는 전자공시제출시스템(https://dart.fss.or.kr/)에 업데이트 예정입니다.

※ 참고사항

■ 당사 정관 제26조 2항 및 제39조 2항에 따라, 대표이사 유고 시 부사장, 전무이사, 상무이사, 이사 순서로 그 직무를 대행할 수 있는 점 참고바랍니다.■ 주주총회 개최 전 총회장소 등의 불가피한 변경이 있는 경우 전자공시 및 회사 홈페이지에 공고 예정입니다.■ 주주총회 참석 주주님을 위한 별도의 기념품은 지급하지 않으며, 주주총회 개회 시간보다 늦게 도착하실 경우 상법 제366조의2에 따라 회의장 입장이 불가함을 양지하여 주시기 바랍니다. ■ 주총 집중일 개최 사유: 해당사항 없습니다.