프로브잇 — [기재정정]소액공모공시서류(지분증권) (20240219)
제출인: 프로브잇

소액공모공시서류(지분증권)
2.5
㈜에이치앤비디자인

정 정 신 고 (보고)

2024년 02월 16일

1. 정정대상 공시서류 : 소액공모공시서류

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 11월 03일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

제1부 모집또는매출에관한사항I. 모집또는매출에관한일반사항1.공모개요 나. 공모주요일정 - 주권상장예정일
상장예정일 연기로 인한 정정
2024년 02월 21일
2024년 03월 21일

제1부 모집또는매출에관한사항I. 모집또는매출에관한일반사항4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 (5) 주권교부에 관한사항② 주권상장예정일
상장예정일 연기로 인한 정정
2024년 02월 21일
2024년 03월 21일

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2023년 11월 03일

회 사 명 :
주식회사 에이치앤비디자인

대 표 이 사 :
김형수, 김준성(각자)

본 점 소 재 지 :
서울특별시 강남구 도산대로 435, 11층

(전 화) 02-868-0246

(홈페이지) http://www.hnbdesign.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사 (성 명) 김형수

(전 화) 02-868-0246

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
기명식 보통주 513,347주

모집 또는 매출총액 :
999,999,956원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 주식회사 에이치앤비디자인 공시지원팀

청약권유인쇄물

2023년 11월 03일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 에이치앤비디자인

( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주 751,314주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )금999,998,934원

1. 모집 또는 매출가액 :
999,998,934원(액면가 500원)

2. 청약기간 :
2023년 11월 09일(1일간)

3. 납입기일 :
2023년 11월 13일

( 대 표 주 관 회 사 명 )본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을개시한 때에 소액공모 공시서류를 금융감독원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 개시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
715,314
500
1,331
999,998,934
제3자배정

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
예
코스닥시장
신규상장

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 11월 09일
2023년 11월 13일
2023년 11월 03일
2023년 11월 13일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,998,934

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므 로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 사업의 위험, 회사의 위험, 기타위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.2. 상기 신주의 발행가액은 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정'제5-18조에 의하여 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다.(단, 원단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)3. 본 유상증자 일정은 관계기관의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.4. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.5. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2023년 11월 03일 이사회결의 및 발행가액 확정을 통하여 기명식 보통주 주를 제3자배정방식으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다.
가. 모집주식의 내용

종류
모집수량
주당액면가액
주당 모집가액
모집총액

기명식보통주
715,314
500원
1,331원
999,998,934원

주) 상기 주당 모집가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준 주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 원단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다.)

나. 공모 주요일정

절차
일자

이사회결의일
2023년 11월 03일

주식청약일
2023년 11월 09일

주금납입일
2023년 11월 13일

주권상장예정일
2024년 03월 21일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.주2) 상기 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

가. 공모방식[모집방법 : 제3자배정]

모집대상
모집금액 및 비율
비고

주식(수)
모집비율(%)

제3자배정
715,314주
100
-

계
715,314주
100
-

나. 공모방법금번 제3자배정방식 유상증자는 아래 당사의 정관에 근거하여 진행하고 있습니다.

제3자배정 근거가 되는 정관규정
제3자배정 증자의 목적

제 10 조 (신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 이 회사는 제1항 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 이사회결의로 신주를 배정할 수 있다.

１. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

２. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 일반 공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

３. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

４. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

５. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

６. "근로복지기본법" 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

７. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융 투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

８. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달, 재무구조의 개선, 신규 영업의 진출, 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 등 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 기관(기관투자자 및 각종 연기금 포함), 국내외 법인·개인투자자 등 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 발행하는 경우

９. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 목적을 달성하기 위하여 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

③ 제2항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자 업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

단, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 본 주요사항보고서를 납입기일 1주 전까지 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

운영자금

다. 제3자 배정자에 관한 사항

제3자배정 대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

서창수

-

회사 경영상 필요자금을 조달하기 위해 주금납입 능력 등을 고려하여 선정함

-

375,657

-

정수철

-

회사 경영상 필요자금을 조달하기 위해 주금납입 능력 등을 고려하여 선정함

-

375,657

-

주1) 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.주2) 금번 유상증자는 제3자 배정 방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자 배정 방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 신주발행가액의 산정방법발행가액은 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 원단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다.)

나. 발행가액 산정표

(단위 : 주, 원)

일 자
거래량
거래대금
비고

2023년 11월 02일

251,920

458,301,972

청약일전 제5거래일

2023년 11월 03일

1,583,034

2,184,319,931

청약일전 제4거래일

2023년 11월 06일

474,843

771,054,517

청약일전 제3거래일

합 계

2,309,797

3,413,676,420

-

기준주가(가중산술평균주가)

1,478

할인율 또는 할증률 (%)
-10

발행가액
1,331

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

항목
내용

모집 또는 매출주식의 수

715,314주

주당 모집(매출)가액

1,331원

모집(매집)총액

999,998,934원

청약기일
개시일

2023년 11월 09일

종료일

2023년 11월 09일

청약증거금
주당 모집가액의 100%

납입기일
2023년 11월 13일

배당기산일
2023년 01월 01일

나. 공고의 일자 및 방법

구분
일자
공고방법

청약공고
2023년 11월 03일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배정공고
2022년 11월 13일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시 시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음한다.

다. 청약방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자배정자

1) 소정의 주식청약서 2부를 작성하고 기명날인한 후 청약취급처에 청약합니다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명자이어야 합니다.3) 청약자의 청약분에 대하여는 청약일 오전 9시부터 오후 4시까지 청약신청서가 접수된 것에 한하여 유효한 청약으로 간주하여 배정합니다.4) 주식청약서 및 소정의 서류, 실명확인이 모두 완료되어야만 청약이 완료된 것으로 인정합니다.5) 청약증거금은 청약금액의 100%로 합니다.6) 청약단위: 1주 단위7) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게)와 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 2부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출합니다.

-

라. 청약, 청약금 및 주금납입 취급처(1) 청약일 : 2023년 11월 09일(2) 청약취급처

구분
적요

청약취급처
주식회사 에이치앤비디자인

주소
서울특별시 강남구 도산대로 435, 11층

연락처
(전화) 02-868-0246

(3) 청약금 취급처

구분
적요

청약증거금 예치계좌
한국증권금융 강남지점

청약금 납입
금융기관명
국민은행(한국증권금융 연계계좌)

예금주
주식회사 에이치앤비디자인

계좌번호
0015-9017-509640

(4) 주금납입 취급처 : 우리은행 가락남부지점

(5) 주권교부에 관한사항① 주권교부예정일 : -② 주권상장예정일 :
2024년 03월 21일③ 주권교부장소 : 한국예탁결제원 증권대행부④ 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 계좌에 자동 입고됩니다.(6) 기타 투자자 유의사항① 본 유상증자는 제3자배정 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.③ 상기 사항은 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.④ 상기 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.⑤ 상기 제반사항을 고려하시어 투자자 여러분의 현명한 판단을 바랍니다.

⑥ 청약증거금은 주금 납입기일에 주금 납입으로 대체하며, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없음

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.
1. 주식의 종류- 주식회사 에이치앤비디자인 기명식 보통주 715,314주
2. 1주당 액면금액- 기명식 보통주 1주당 500원
3. 신주인수권에 관한 사항

제3자배정 근거가 되는 정관규정
제3자배정 증자의 목적

제 10 조 (신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 이 회사는 제1항 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 이사회결의로 신주를 배정할 수 있다.

１. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

２. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 일반 공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

３. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

４. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

５. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

６. "근로복지기본법" 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

７. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융 투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

８. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달, 재무구조의 개선, 신규 영업의 진출, 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 등 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 기관(기관투자자 및 각종 연기금 포함), 국내외 법인·개인투자자 등 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 발행하는 경우

９. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 목적을 달성하기 위하여 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

③ 제2항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자 업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

단, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 본 주요사항보고서를 납입기일 1주 전까지 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

운영자금

4. 배당에 관한 사항

정관 제12조[신주의 동등배당]

회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.

정관 제56조[이익배당]

① 이익배당은 금전과 주식 및 기타 금전 이외의 재산(현물)으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

정관 제57조[분기배당]

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1.직전결산기의 자본금의 액

2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5."상법 시행령" 제19조에서 정한 미실현이익

6.분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.

⑤ 제9조2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

III. 투자위험요소

【투자자 유의사항

▣ 금번 유상증자를 청약하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 하시기 바랍니다.▣ 당사는 본 소액공모공시서류를 통하여 청약 전에 투자자께서 숙지하셔야 하는 부분에 대하여 성실히 기재하고자 노력하고 있습니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다. 따라서 본 공시서류에 기재된 사항은 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고 드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됩니다.▣ 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.▣ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다. 이점 특히 유의하시기 바랍니다.▣ 본 소액공모공시서류는 증권신고서가 아니므로 금융감독원이 심사하는 절차를 거치지 않으며, 증권회사 등이 주관회사로 참여하여 기업실사 등을 수행하지 않습니다.

1. 사업 위험
가. 국내외 거시 경기 침체 및 불확실성 관련 위험코로나19 이후 세계 각국은 중국의 리오프닝, 주요 선진국의 견조한 고용 등에 힘입어 민간소비가 양호한 성장세를 보였음에도 불구하고, 금융 불안 심화, 지정학적 리스크, 통화긴축의 여파로 인한 투자심리 위축 등의 영향으로 성장세가 둔화되고 있습니다. 2024년부터는 금리인상 사이클이 마무리되고 신용긴축의 영향도 줄어들면서 점차 회복세를 보일 것으로 전망되나, 그 속도는 코로나19 이전의 성장세(2015~2019년 평균 세계경제성장률 3.4%) 수준을 하회할 것으로 예상됩니다. 이처럼 코로나19 이후에도 여전히 통화긴축, 인플레이션 지속, 지정학적 분열 등의 불확실성이 존재하고 있으며, 경기 회복 지연은 향후에도 한동안 지속될 가능성을 배제할 수 없습니다.2023년 8월 한국은행이 발표한 '경제전망보고서'에 따르면, 경제성장률은 2023년 1.4%, 2024년 2.2% 수준을 나타낼 것으로 전망됩니다. 2023년 07월 국제통화기금(IMF)이 발표한 'World Economic Outlook'에 따르면, 2023년 세계경제성장률 전망치는 '23년 4월(2.8%) 대비 0.2%p 증가한 3.0%로 발표되었습니다. 이는 미국 부채한도 협상 타결, 실리콘밸리 은행 및 크레딧스위스 사태 진정 등으로 금융시장 불안이 완화되었으며, 특히 코로나 종식으로 관광 등 서비스 소비가 빠르게 증가하면서 세계경제 회복을 견인했다고 평가했습니다. 그러나 세계경제에 대해 여전히 위험요인이 많은 상황이라고 분석하고 있으며, 물가상승률은 하락세이나 근원물가상승률이 여전히 높다며 긴축기조를 유지해야 한다고 권고하고 있습니다. 이러한 경기 변동은 대부분의 사업분야 전반에 걸쳐 영향을 미칠 수 있는 것으로 향후 국내외 경기 침체 및 불확실성이 심화되거나 성장세 둔화가 지속되는 경우 당사가 영위하고 있는 산업에도 부정적인 영향이 미칠 수 있고 당사의 수익성이 저하될 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.
2. 회사위험

가. 시장위험

(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, CNY, 천원)

구분
통화
당반기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

자산
-

-
-

현금성자산
USD
204.29
268
3,299,878.00
4,734,665

다른 변수가 일정하고 USD 환율이 10% 변동할 경우 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
통화
당반기말
전기말

USD
10% 상승시
27
473,466

10% 하락시
(27)
(473,466)

(2) 가격위험연결회사는 지분상품과 파생상품의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 가격변동위험에 노출된 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
18,620,557
32,404,094

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
6,367,042
3,350,000

유동성기타금융자산
11,000
31,000

파생상품부채(내재파생상품)(유동)
11,422,151
7,358,305

다른 변수가 일정하고 지분상품 및 파생상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

10%상승
10%하락
10%상승
10%하락

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
1,862,056
(1,862,056)
3,240,409
(3,240,409)

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
636,704
(636,704)
335,000
(335,000)

유동성기타금융자산
1,100
(1,100)
3,100
(3,100)

파생상품부채(내재파생상품)(유동)
(1,142,215)
1,142,215
(735,830)
735,830

합 계
1,357,645
(1,357,645)
2,842,679
(2,842,679)

(3) 이자율 위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 등을 통하여 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

이자율위험에 노출된 변동금리부 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

단기차입금
9,587,500
601,000

장기차입금 및 유동성장기차입금
4,330,000
6,986,950

합계
13,917,500
7,587,950

다른 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동할 경우 이자율 변동이 세전이익에 대한 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

1%포인트 상승
1%포인트 하락
1%포인트 상승
1%포인트 하락

이자비용
(139,175)
139,175
(75,880)
75,880

나. 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사는 재화의 제공에 따른 매출채권, 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대해서 기대신용손실 모형을 적용하고 있습니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

다. 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말
1년이내
2년이내
2년초과

매입채무
1,827,044
-
-

기타금융부채
54,459,860
-
-

단기차입금(*1)
9,587,500
-
-

장기차입금
60,000
1,000,000
3,270,000

전환사채(*2)
20,450,000
-
-

신주인수권부사채
11,200,000
-
-

리스부채(*3)
1,592,365
479,929
399,939

기타금융부채(비유동)
-
95,502
-

합 계
99,176,769
1,575,431
3,669,939

(*1) 이자는 제외한 금액입니다.(*2) 사채권자가 조기상환청구 가능한 가장 이른시점으로 반영하였습니다.(*3) 현재가치할인을 고려하지 않은 금액입니다.

3. 기타 투자위험
가. 청약 후 추가상장일까지 환금성 제약 및 주가의 급격한 변동에 따른 손실위험금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 존재하오니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.본 유상증자의 자세한 일정은 본 신고서의 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항' 중 '1. 공모의 개요'를 참고하시기 바랍니다.또한 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.
나. 관리감독 기준 강화에 따른 위험최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 또한 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해 주시기 바랍니다.
다. 기타 투자자 유의사항당사의 주식가치는 금번 유상증자 실시에 따른 전 과정에서 다양한 영향을 받아 하락할 수 있습니다.본 주식을 청약하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모 공시서류의 상기 투자위험요소 뿐만 아니라 다른 부분 또한 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없습니다. 따라서 투자자께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안 되며, 다양한 방면에서 신중한 검토를 병행하여 독자적으로 판단할 필요가 있습니다.당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 불안정한 경제상황 등에 의하여 직·간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나, 실제 결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생할 경우, 당사의 사업환경과 재무상태, 기타 운영결과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 따른 주가 하락으로 투자자께서는 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 주식의 투자금액의 일부 또는 전부를 잃을 수 있습니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없음

V. 자금의 사용목적

1. 자금의 사용목적

(기준일 :
2022년 08월 11일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
999,999,956
-
-
-
999,999,956

※ 금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 운영자금으로 사용될 예정이며, 발행제비용은 자체자금으로 사용할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 해당사항 없음

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

가-1. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
8
1
5
4
1

합계
8
1
5
4
1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-2. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
㈜대한종건
지분 100% 취득

-
-

연결제외
Ben's Beauty Holdings
지분 100% 매각

에이치티디자인㈜
지분 50% 매각

㈜포에버엔케이
지분 13.94% 매각

㈜애닉엔터테인먼트(구, ㈜팔콘필름프로덕션)
제3자배정 유상증자로 인한 지분 감소(100% -> 20%)

㈜아리바이오 에이치앤비
지분 100% 매각

가-3. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

나. 회사의 법적·상업적 명칭 당사는 주식회사 에이치앤비디자인이라 칭하며, 영문으로는 H&B Design Co., Ltd.라고 표기한다.
다. 회사의 설립일자 당사는 2012년 5월 10일 설립하였으며, 회사의 주식은 2018년 11월 15일부로한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 1) 본사주소 : 서울특별시 강남구 테헤란로 301, 19층 2) 전화번호 : 02-868-0246 3) 홈페이지주소 : http://www.hnbdesign.co.kr
마. 주요 사업의 내용당사 및 당사의 종속회사는 부동산 분양대행 및 부동산 광고대행사업, 휴대폰 보조밧데리, 충전기, 스마트 악세서리 및 공기청정기 등 소형가전 제품, 건강기능식품, 면역세포치료제 사업, 면역진단키트 사업, 바이오헬스, 응용소프트웨어 등을 제조 및 유통하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 사업부문은 부동산 분양대행 및 부동산 광고대행사업부문, KOKIRI OUTSIDE 제품과 KOKIRI INSIDE 제품, 건강기능식품, 면역치료제, 바이오헬스, 응용소프트웨어 공급 등으로 구분되어 있으며, 다년간의 축적된 기술과 경험으로 우수한 제품을 생산, 공급하고 있습니다.상세한 내용은 당 보고서의 Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
바. 신용평가에 관한 사항당사는 2021년03월22일 신용평가기관으로부터 기업신용평가등급 B+를 부여 받았습니다.

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

코스닥상장
2018년 11월 15일
-
-

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

변경일
주소
비고

설립
서울시 용산구 원효로 128, 8층 808호
-

2013.12.18
서울시 구로구 디지털로33길 12, 4층 405호
-

2014.07.15
서울시 용산구 원효로 156, 12층
-

2015.12.16
서울시 양천구 국회대로 162
-

2019.12.01
서울시 강남구 도산대로37길 17
-

2021.11.17
서울시 강남구 도산대로 228, 3층
-

2022.08.05
서울시 강남구 테헤란로 301, 18층
-

2023.06.16
서울시 강남구 테헤란로 301, 19층
현재

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2014.02.13
임시주총
박문신(사외이사 취임)
-
-

2014.02.26
정기주총
성재원(대표이사 취임)
-
-

2015.05.10
임시주총
한대희(사내이사 취임)
-
이길용(사외이사 사임)

2015.07.06
임시주총
-
-
조성근(사내이사 사임)

2016.03.04
정기주총
김상준(감사 취임)
-
-

2016.12.20
임시주총
장관순(사내이사)
-
-

2018.03.27
정기주총
오창균(감사)
-
김상준(감사 사임)

2018.05.10
임시주총
-
-
한대희(사내이사 사임)

2018.05.30
임시주총
한대희(사내이사)
-
-

2018.06.30
임시주총
정유석(사외이사)유근직(사외이사)
-
박문신(사외이사 사임)

2019.03.27
정기주총
이춘성(사내이사)정인영(사외이사)
-
-

2019.08.30
임시주총
-
-
성재원, 장관순(각자대표추가)

2019.12.16
-
-
-
유근직(사외이사 사임)

2019.12.20
임시주총
-
장관순(이사)
성재원(대표이사직 사임)

2021.03.29
정기주총
이한근(감사)
-
임기만료

2021.08.13
임시주총
이현웅(사내이사)이정옥(사내이사)오정훈(사내이사)이대성(사내이사)서문동군(사내이사)하정훈(사외이사)조인호(사외이사)신광현(감사)
-
-

2021.12.03
-
-
-
이대성(사내이사 사임)서문동군(사내이사 사임)

2021.12.21
-
-
-
조인호(사외이사 사임)

2022.03.29
정기주총
민경환(사내이사)윤승완(사내이사)문원식(사내이사)김성대(사외이사)
-
-

2022.03.31
-
-
-
김성대(사외이사 사임)하정훈(사외이사 사임)

2022.07.29
임시주총
김형수(사내이사)이정윤(사내이사)조대현(사외이사)정의현(사외이사)이명우(감사)
-
이현웅(사내이사 사임)이정옥(사내이사 사임)오정훈(사내이사 사임)신광현(감사 사임)

2023.01.30
-
-
-
문원식(사내이사 사임)정의현(사외이사 사임)

2023.03.31
정기주총
송상욱(사내이사)이재숙(사내이사)권대현(사내이사)최원준(사내이사)이병익(사외이사)이춘상(사외이사)
-
조대현(사외이사 사임)민경환(사내이사 사임)

2023.05.08
-
-
-
이정윤(사내이사 사임)

다. 최대주주의 변동당사는 2014년 10월 22일 주식양수도로 최대주주가 기존 이춘성에서 성재원으로 변동되었습니다

당사는 2021년 7월 29일 주식양수도로 최대주주가 성재원에서 살루타리스1호투자조합으로 변동되었습니다.당사는 2022년 7월 29일 주식양수도로 최대주주가 살루타리스1호투자조합에서 이정옥으로 변동되었습니다.당사는 2023년 2월 27일 제3자배정 유상증자 주금 납입에 따라 최대주주가 이정옥에서 멘델스리미티드투자조합으로 변동되었습니다.

라. 상호의 변경- 주식회사 에이치앤비디자인

발생일
변경전
변경후

2015.05.10
주식회사 디자인
디자인 주식회사

2021.08.13
디자인 주식회사
주식회사 에이치앤비디자인

마. 합병 진행당사는 당사의 주요 종속회사인 코끼리닷컴 주식회사와 소규모합병을 아래와 같이 진행하였습니다.1) 디자인 주식회사가 100% 자회사인 코끼리닷컴 주식회사를 흡수합병 - 존속법인 : 디자인(주) - 소멸법인 : 코끼리닷컴(주)2) 합병형태 : 소규모합병3) 목적 : 판매단일화 및 경영자원의 통합을 통한 시너지 창출과 비용절감을 통한 경영효율성 달성4) 진행경과 및 일정

구분
디자인(주)
코끼리닷컴(주)

1. 이사회 결의일
2019년 05월 13일
2019년 05월 13일

2. 주주확정 기준일
2019년 05월 28일
-

3. 주주명부 폐쇄기간
2019년 05월 29일 ~ 2019년 05월 31일
-

4. 합병반대통지 접수기간
2019년 05월 30일 ~ 2019년 06월 12일
-

5. 합병승인 이사회 결의일
2019년 06월 13일
2019년 06월 13일

6. 채권자 이의제출기간
2019년 06월 14일 ~ 2019년 07월 15일
2019년 06월 14일 ~ 2019년 07월 15일

7. 합병기일
2019년 07월 16일
2019년 07월 16일

8. 합병종료보고 총회일(이사회 결의일)
2019년 07월 16일
2019년 07월 16일

9. 합병등기일
2019년 07월 16일
2019년 07월 16일(해산등기)

※ 본 합병은 소규모합병 방식이므로 존속회사인 디자인(주) 주주에게 주식매수청구권을 부여하지 않습니다. 또한, 소멸회사인 코끼리닷컴(주)의 경우 단독주주인 디자인(주)의 동의를 얻어 주식매수청구권을 부여하지 않습니다.※ 자세한 사항은 2019.05.13 주요사항보고서(회사합병 결정), 2019.07.16 합병등 종료보고서(합병) 공시를 참고하시기 바랍니다.

바. 회사의 업종 또는 주된사업의 변화(1) 회사의 업종

목적사업
비고

1
컴퓨터, 컴퓨터주변기기, 소프트웨어의 제조, 판매, 서비스 및 수출입업

2
엘씨디(LCD)관련사업의 제조, 판매, 서비스 및 수출입업

3
기술용역업

4
통신판매업

5
사업 및 경영컨설팅업

6
전자제품 제조, 판매, 서비스 및 수출입업

7
전자상거래 및 통신판매업

8
에너지 및 자원개발 투자업

9
금속광물 도소매업

10
상품중개업

11
정보통신기기 악세서리 제조 및 도소매업

12
정보통신기기 판매업

13
정보통신기기 무역업

14
생활잡화 제조 및 도소매업

15
생활잡화 무역업

16
판촉물 제조 및 도소매업

17
판촉물 무역업

18
광고제작 및 광고대행업

19
콘텐츠 판권 유통사업

20
배터리 및 충전장치 제조, 판매업

21
전기 미용기구 제조 및 도소매업

22
화장품 제조, 판매 도소매업

23
화장품 원료 제조, 판매 및 도소매업

24
기타 운송장비 및 시설장치 임대업

25
의료용품 수입,제조,도소매업

26
의료기구 수입,제조,도소매업

27
전기오토바이 및 전기차 개발, 제조, 수리, 도,소매업

28
의약품 제조, 판매 및 도소매업

29
의약품 원료 제조, 판매 및 도소매업

30
의약외품 제조, 판매 및 도소매업

31
식품 제조, 판매 및 도소매업

32
식품첨가물 제조, 판매 및 도소매업

33
건강기능식품 제조, 판매 및 도소매업

34
건강기능식품 원료 제조, 판매 및 도소매업

35
의료기관 운영

36
산업재산권 및 그에 수반되는 권리의 양도 및 양수업

37
가상현실(VR) 관련 사업

38
인공지능(AI) 관련 사업

39
증강현실(AR) 관련 사업

40
가상현실 학습 콘텐츠 개발 및 관련 사업

41
가상현실세계(Metaverse) 플랫폼 개발 및 관련사업

42
컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보통신서비스업

43
포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업

44
인터넷 콘텐츠사업

45
디지털 및 문화콘텐츠의 개발 공급 및 라이선스 사업

46
디지털 콘텐츠의 개발, 제작, 유통, 판매에 관한 사업

47
콘텐츠판권 유통사업

48
모바일콘텐츠 사업

49
연예 매니지먼트 서비스 및 종합엔터테인먼트

50
대중문화예술기획업

51
드라마, 영화 제작 캐스팅 디렉터

52
드라마, 영화 제작 투자업

53
유튜버, 인플루언서 매니지먼트

54
광고모델 에이전시 및 영상제작

55
영화, 드라마, 비디오물 및 영상물 제작, 제작대행, 배급, 시청제공, 수출입업

56
음반, 음악영상제작, 배급 및 유통판매업

57
연예인 및 기타 공인 매니저업

58
저작물 등 출판업

59
전자 및 기록매체 출판물 제조업

60
출판물 제작과 판매업

61
상표,브랜드 등 지적재산권의 임대, 중개, 알선 등 라이선스업

62
캐릭터상품 판매업

63
증권정보 제공업

64
인터넷뉴스 서비스업

65
인터넷포털 서비스 및 인터넷 방송업

66
공연 및 전시사업

67
전시 콘텐츠 제작 및 설치업

68
각종 기념품류 유통 판매업

69
조경 및 인테리어 사업

70
부동산 매매업, 임대업 및 전대업

71
부동산 개발업

72
신기술을 보유한 개인또는 벤처기업에 대한 투자

73
벤처투자조합의 결성 및 관리업무수행

74
시계 도소매업

75
의류,잡화,쥬얼리 등의 수출입 및 도소매업

76
주택건설업

77
부동산 분양업

78
토지조성사업

79
건축시공 및 토목사업

80
금융 컨설팅업

81
부동산 관리용역업

82
소방시설, 기계설비, 토목, 건축, 대지조성, 전기, 통신공사업

83
해외건설업 및 해외개발사업

84
건설사업관리 및 소방시설관리업

85
토목, 산업, 주거 및 사업시설에 대한 종합관리업

86
정비사업전문관리업

87
시설물 유지관리업

88
건설서비스와 관련된 인터넷사업

89
아파트 아케이드, 콘도, 오피스텔, 상업용 건축물 건설사업 매매 및 임대업

90
부동산 투자자문업

91
부동산 컨설팅 및 기획조사업

92
주택 신축 및 판매업

93
건축자재 도,소매업 판매업

94
인쇄 및 인쇄관련 사업

95
현수막 광고 및 제작업

96
버스, 지하철 광고업

97
홈페이지 제작 및 공급업

98
시스템 관리 용역업

99
정보통신공사업

100
무선센서네트워크개발, 제조 및 판매업

101
유비쿼터스 플랫폼 솔루션 개발 및 판매업

102
시스템, 기기보안 개발 및 판매업

103
연구 용역 및 컨설팅업

104
광고매체 판매업

105
광고물 작성업

106
전문디자인업

107
기타 전문 과학 및 기술 서비스업

108
전시 및 행사 대행업

109
부동산 관련 서비스업

110
사인물 디자인업

111
부동산 분양대행업

112
부동산 임대대행업

113
부동산 대리사무업

114
부동산 컨설팅업

115
아파트 입주대행업

116
소방제품 도소매업

117
소방기기 도소매업

118
주류 도소매업

119
폐유 및 폐기물 처리업

120
탱크 크리닝업

121
석유 정제 사업

122
석유 판매업

123
연료전지발전업

124
전기, 가스, 증기 및 공기조절 공급업

125
물류 및 포워딩 사업

126
수소 및 수소에너지 사업

127
항공 및 해상 여객업

128
위 각 호에 관련된 통신판매업 및 전자상거래업

129
각호의 연구, 개발, 제조, 생산 판매에 수반되는 제반 권리의 양도 및 양수업

130
각호에 관련된 연구, 자문, 생산 및 판매

131
각호에 관련된 컨설팅, 무역(수출입), 유통, 유지보수 및 서비스업

132
각호에 관련된 부대사업 일체

(2) 사업목적 추가

구분
내용

2015. 07. 15
- 부동산 임대업- 광고제작 및 광고대행업

2016. 10. 05
- 소프트웨어 개발 및 관련용역에 관한 사업- 임베디드 장비개발 및 관련용역에 관한 사업- 헬스케어 관련 서비스업- 콘텐츠 판권 유통사업

2018. 06. 30
- 배터리 및 충전장치 제조, 판매업- 컨버터 및 인버터 제조, 판매업- 파워팩 및 무정전 전원장치 제조, 판매업- 지적재산권 로열티 제공업 및 서비스업- 배터리 임대사업 및 컨텐츠 공급, 서비스업- 상품권 발급 및 판매업- 쿠폰 발급 및 판매업- 배터리 충전장치를 이용한 광고사업

2020. 03.24
- 기타 전기 변환장치 제조업- 기체 여과기 제조업- 전기 미용기구 제조 및 도소매업- 화장품 제조업- 화장품 및 화장용품 도소매업- 데이터베이스 및 온라인 정보 제공업- 기타 운송장비 및 시설장치 임대업- 개인 및 생활용품 임대업- 연불판매업- 기타 생활용 섬유 및 직물 제품 도매업

2021.03.29

- 기타 생활용 섬유 및 직물 제품 도소매 및 수입, 제조

- 의료용품 수입,제조,도소매업

- 의료기구 수입,제조,도소매업

- 기타 의료용품 기기 수입,제조,도소매업

- 골프카 및 전동차 개발, 제조, 수리, 도,소매업

- 전기오토바이 및 전기차 개발, 제조, 수리, 도,소매업

- 통신단말기 및 부품의 설계, 개발, 제조, 수리, 도,소매업

- 퍼스널모빌리티 (전기(전동) 자전거, 전동스쿠터, 전동킥보드등) 수입, 제조, 판매 및 수리업 - 퍼스널모빌리티 부품 수입, 제조, 판매업

- 퍼스널모빌리티 임대사업 및 컨텐츠 공급, 서비스업

2021.08.13
- 의약품 제조, 판매 및 도소매업 - 의약품 원료 제조, 판매 및 도소매업 - 의약외품 제조, 판매 및 도소매업 - 식품 제조, 판매 및 도소매업 - 식품첨가물 제조, 판매 및 도소매업 - 건강기능식품 제조, 판매 및 도소매업 - 의료기관 운영 - 원료 소분업 - 제품 소분업 - 식품 소분업 - 인터넷 관련 사업일체 - 산업재산권 및 그에 수반되는 권리의 양도 및 양수업 - 각호의연구, 개발, 제조, 생산판매에 수반되는 제반권리의 양도 및 양수업 - 각호에 관련된 연구, 자문, 생산 및 판매 - 각호에 관련된 컨설팅, 무역(수출입), 유통, 유지보수 및 서비스업

2022.03.29
- 블록체인 개발 및 관련 사업 - 블록체인 기반 암호화 자산 매매 및 중개업 - 블록체인 기술 관련 기타 정보서비스업 - 블록체인 기반 컴퓨터 시스템 통합 자문 및 구축서비스업 - 블록체인 기반 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 - 블록체인 기반 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 - 블록체인 기반 암호화 자산 매매 및 중개업 - 블록체인 기술 관련 기타 정보기술 및 컴퓨터 운영 서비스업 - 블록체인 기술 관련 기타 정보서비스업 - 가상자산 환전 및 중개업 - 가상자산 매매 및 거래중개업 - 가상자산 이체 및 시세정보제공업 - 가상자산 신탁업 - 가상자산 예금관리업 - 가상자산 발행업 - 가상자산 제조관련 장비의 판매, 중개업 - 가상자산 지불관련 서비스 - ICO(암호화폐공개) 관련한 컨설팅 및 전문서비스 - 가상화폐거래소 투자업 - 가상현실(VR) 관련 사업 - 인공지능(AI) 관련 사업 - 증강현실(AR) 관련 사업 - 가상현실 학습 콘텐츠 개발 및 관련 사업 - 가상현실세계(Metaverse) 플랫폼 개발 및 관련사업 - 전자상거래와 관련 유통업 - 전자상거래에 의한 금융업 - 인터넷 부가서비스 개발 및 공급업 - 인터넷 사업 - 인터넷 광고업 - 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보통신서비스업 - 포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업 - 온라인정보 제공업 - 인터넷콘텐츠사업 - 부가통신업 - 정보서비스업 -.기타정보서비스업 - 디지털 및 문화콘텐츠의 개발 공급 및 라이선스 사업 - 디지털 콘텐츠의 개발, 제작, 유통, 판매에 관한 사업 - 콘텐츠판권 유통사업 - 모바일콘텐츠 사업 - 전자지급결제대행업 - 선불전자지급수단 발행 및 관리업 - 결제대금 예치업 - 모바일결제사업 - 인터넷 전자화폐 및 전자상품권 발행업 - 전자화폐 환전 및 중개업 - 환전업 및 외화이체업 - 인터넷 전자화폐 및 전자상품권 발행업 - 전자화폐 환전 및 중개업 - 환전업 및 외화이체업 - 인터넷 전자화폐 및 전자상품권 발행업 - 연예 매니지먼트 서비스 및 종합엔터테인먼트 - 대중문화예술기획업 - 드라마, 영화 제작 캐스팅 디렉터 - 드라마, 영화 제작 투자업 - 유튜버, 인플루언서 매니지먼트 - 광고모델 에이전시 및 영상제작 - 영화, 드라마, 비디오물 및 영상물 제작, 제작대행, 배급, 시청제공, 수출입업 - 음반, 음악영상제작, 배급 및 유통판매업 - 연예인 및 기타 공인 매니저업 - 저작물 등 출판업 - 전자 및 기록매체 출판물 제조업 - 출판물 제작과 판매업 - 상표, 브랜드 등 지적재산권의 임대, 중개, 알선 등 라이선스업 - 캐릭터상품 판매업 - 증권정보 제공업 - 인터넷뉴스 서비스업 - 인터넷포털 서비스 및 인터넷 방송업 - 공연 및 전시사업 - 전시 콘텐츠 제작 및 설치업 - 각종 기념품류 유통 판매업 - 조경 및 인테리어 사업 - 가전제품 도소매업 - 의료기기 도소매업 - 부동산 매매업, 임대업 및 전대업 - 부동산 개발업 - 신기술을 보유한 개인또는 벤처기업에 대한 투자 - 벤처투자조합의 결성 및 관리업무수행 - 시계 도소매업 - 의류,잡화,쥬얼리 등의 수출입 및 도소매업 - 의류,잡화, 쥬얼리 등의 유통, 판매대행업 - 미용용품 수출입 및 도소매업 - 각호의 연구, 개발, 제조, 생산 판매에 수반되는 제반 권리의 양도 및 양수업 - 각호에 관련된 연구, 자문, 생산 및 판매 - 각호에 관련된 컨설팅, 무역(수출입), 유통, 유지보수 및 서비스업 - 각호에 관련된 부대사업 일체

2022.07.29
- 주택건설업- 부동산 분양업- 토지조성사업- 건축시공 및 토목사업- 금융 컨설팅업- 부동산 관리용역업- 소방시설, 기계설비, 토목, 건축, 대지조성, 전기, 통신공사업- 해외건설업 및 해외개발사업- 건설사업관리 및 소방시설관리업- 토목, 산업, 주거 및 사업시설에 대한 종합관리업- 정비사업전문관리업- 시설물 유지관리업- 프로젝트 매니지먼트 및 관련 서비스업- 건설서비스와 관련된 인터넷사업- 아파트 아케이드, 콘도, 오피스텔, 상업용 건출물 건설사업 매매 및 임대업- 부동산 투자자문업- 부동산 컨설팅 및 기획조사업- 주택 신축 및 판매업- 건축자재 도,소매업 판매업- 인력공급업- 옥외광고업- 언론홍보업- 인쇄 및 인쇄관련 사업- 현수막 광고 및 제작업- 버스, 지하철 광고업- 홈페이지 제작 및 공급업- 시스템 관리 용역업- 정보통신공사업- 무선센서네트워크개발, 제조 및 판매업- 유비쿼터스 플랫폼 솔루션 개발 및 판매업- 시스템, 기기보안 개발 및 판매업- 연구 용역 및 컨설팅업- 기록매체 복제업- 컴퓨터시스템 설계 및 자문업- 자료처리 및 컴퓨터 시설 관리업- 데이터베이스 및 온라인 정보제공업- 광고매체 판매업- 광고물 작성업- 전문디자인업- 기타 전문 과학 및 기술 서비스업- 전시 및 행사 대행업- 부동산 관련 서비스업- 사인물 디자인업- 부동산 분양대행업- 부동산 임대대행업- 부동산 대리사무업- 부동산 컨설팅업- 아파트 입주대행업- 위 각 호에 관련된 통신판매업 및 전자상거래업

2023.03.31
- 소방제품 도소매업- 소방기기 도소매업- 주류 도소매업- 폐유 및 폐기물 처리업- 탱크 크리닝업- 석유 정제 사업- 석유 판매업- 연료전지발전업- 전기, 가스, 증기 및 공기조절 공급업- 물류 및 포워딩 사업- 수소 및 수소에너지 사업- 항공 및 해상 여객업

사. 연혁 및 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용

구분
내용

2014년 11월
기업부설연구소 설립에너지효율인증 2건 취득

2014년 12월
KOKIRI 상표권 등록

2015년 04월
KOKIRI N-Class 디자인 등록

2015년 07월
KOKIRI 보조배터리 CE, FCC, RoHS, PSE 인증취득

2016년 01월
삼성전자 배터리 관련 특허 양수 7건

2016년 06월
벤처기업 등록

2016년 09월
부천 오정산업단지내 물류센터 통합이전

2016년 10월
KTB네트웍스 투자유치(30억원)

2017년 01월
중국법인 설립

2017년 12월
베스킨라빈스, 투섬플레이스, 네이버 거래선 확보 및 소형가전 출시

2018년 11월
코스닥 상장

2019년 03월
코끼리박스 정식 오픈

2019년 04월
2019년 홍콩 춘계 전자 박람회 참가

2019년 05월
로봇청소기 '제로 스마트 봇' 출시코끼리닷컴주식회사와 소규모합병 추진

2019년 06월
제2회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채 발행 (60억원)디자인(주)라이프웨어사업부(용산지점) 설립

2019년 07월
주요종속회사인 코끼리닷컴(주)를 소규모 합병

2019년 08월
"BT21"칫솔살균기 출시

2019년 09월
KOKIRI BoT 플랫폼 구축

2019년 10월
H13등급 공기청정기 "제로 스마트 에어" 출시보조배터리 성능평가 우수등급 발표(한국소비자원)

2019년 12월
본사 이전(서울 강남구 도산대로37길 17)

2020년 02월
홍콩법인 폐업신고(Design Powersource Ltd.)

2020년 06월
화성공장 설립(KF-AD 마스크생산공장)

2020년 06월
제3회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채 발행 (40억원)

2020년 07월
용산지점 이전(본사사옥으로 이전)

2020년 09월
제4회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채 발행 (30억원)

2021년 06월
제3자 배정유상증자(소액-10억원)

2021년 06월
제3자 배정유상증자(40억원)

2021년 07월
최대주주 변경(살루타리스1호 투자조합)

2021년 08월
사명변경 - (주)에이치앤비디자인

2021년 08월
(주)아리바이오 에이치앤비 주식 취득(97억원)신주인수권부사채 발행(100억원)

2021년 09월
(주)포에버엔케이 지분취득(18억원)

2021년 11월
중국법인 폐업(KOKIRI Power Co.,Ltd. - 2021.11.10)(주) 디자인 라이프웨어사업부 지점 폐업(2021.11.17)

2021년 12월
제3자배정 유상증자(70억원 - 2021.12.30)주주우선공모 유상증자(373억원 - 2021.12.30)

2022년 01월
메이슨캑터스 혁신성장 투자조합2호 지분인수(5,000좌-50억원)타이거플러스알파조합 지분인수(400좌-40억원)에이치티디자인(주) 설립(1억원), 지분매각(5천만원)

2022년 05월
(주)온블록코리아 설립(자본금 5억원)

2022년 06월
제3회 무기명식 사모 비분리형 신주인수권부사채 발행(100억원)제5회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행(100억원)제6회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행(70억원)

2022년 07월
최대주주 변경(이정옥)(주)스튜디오애닉 설립(자본금1억원)

2022년 08월
본사이전(서울 강남구 테헤란로 301)제3자 배정유상증자(소액-10억원)(주)모티브글로벌 설립(자본금 10억원)

2022년 09월
(주)에이치앤비개발 설립(자본금 1천만원)

2023년 02월
제3자배정 유상증자(60억원)최대주주 변경(멘델스리미티드투자조합)(주)대한종건 주식 취득(200억원)제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행(44.5억원)

2023년 03월
제8회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행(50억원)

2023년 04월
제9회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행(50억원)

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 천주)

종류
구분
제12기(2023년 2분기)
제11기(2022년말)
제10기(2021년말)

보통주
발행주식총수
12,686,562
11,012,922
10,786,221

액면금액
500
500
500

자본금
6,343,281
5,506,461
5,393,110

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
6,343,281
5,506,461
5,393,110

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
1,000,000,000
-
1,000,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
12,686,562
-
12,686,562
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
12,686,562
-
12,686,562
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
12,686,562
-
12,686,562
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

- 해당사항 없음

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

구 분
취득(처분)예상기간
예정수량(A)
이행수량(B)
이행률(B/A)
결과보고일

시작일
종료일

직접 취득
-
-
-
-
-
-

직접 취득
-
-
-
-
-
-

직접 취득
-
-
-
-
-
-

- 해당사항 없음

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 원, %, 회)

구 분
계약기간
계약금액(A)
취득금액(B)
이행률(B/A)
매매방향 변경
결과보고일

시작일
종료일
횟수
일자

신탁 체결
-
-
-
-
-
-
-
-

신탁 체결
-
-
-
-
-
-
-
-

신탁 체결
-
-
-
-
-
-
-
-

- 해당사항 없음

마. 종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)

발행일자
-

주당 발행가액(액면가액)
-
-

발행총액(발행주식수)
-
-

현재 잔액(현재 주식수)
-
-

주식의내용
이익배당에 관한 사항
-

잔여재산분배에 관한 사항
-

상환에관한 사항
상환조건
-

상환방법
-

상환기간
-

주당 상환가액
-

1년 이내상환 예정인 경우
-

전환에관한 사항
전환조건(전환비율 변동여부 포함)
-

전환청구기간
-

전환으로 발행할주식의 종류
-

전환으로발행할 주식수
-

의결권에 관한 사항
-

기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
-

- 해당사항 없음

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2012년 05월 10일
제1기 창립총회
정관제정
법인설립

2013년 07월 19일
제2기 임시정기총회
제2조 [목적]
신규사업추가

2014년 02월 13일
제3기 정기주주총회
제5조 [회사가 발행할 주식의 총수]제12조의 2[주식매수선택권]
주식수 증가조문정비

2015년 07월 15일
제4기 임시주주총회
제2조 [목적]
신규사업추가

2016년 10월 05일
제5기 임시주주총회
제2조 [목적]
신규사업추가

2017년 10월 31일
제6기 임시주주총회
제1조 [명칭]제2조 [목적]
회사명 변경사업목적추가

2018년 06월 30일
제7기 임시주주총회
제2조 [목적]
사업목적추가

2019년 03월 27일
제7기 정기주주총회
제4조 [공고방법]제8조 [주권의 발행과 종류주식의 종류]제8조의2 [주식등의 전자등록]제11조 [주식매수선택권]제14조 [명의개서대리인]제15조 [주주등의 주소,성명 및 인감 또는 서명등 신고]제16조 [주주명부의 폐쇄 및 기준일]제17조 [전환사채의 발행]제18조 [신주인수권부사채의 발행]제19조[사채발행에 관한 준용규정]제20조[소집시기]제22조 [소집통지 및 공고]제30조 [서면에 의한 의결권의 행사]제54조 [재무제표와 영업보고서의 작성과 비치 등]제54조의2 [외부감사인의 선임]
공고변경조문정비조문정비조문정비조문정비조문정비조문정비한도증액한도증액한도증액조문정비조문정비조문정비조문정비조문정비

2020년 03월 24일
제8기 정기주주총회
제2조 [목적]제40조 [이사회의구성과 소집]
사업목적추가문구의 명확화

2021년 03월 29일
제9기 정기주주총회
제2조 [목적]제4조 [공고방법]제8조의2 [주식등의 전자등록]제9조 [주식의종류]제12조 [신주의배당기준일]제16조 [주주명부의 폐쇄 및 기준일]제17조 [전환사채의발행]제20조 [소집시기]제36조 [이사의보선]제43조 [위원회]제44조의2 [이사의 책임감경]제47조 [감사의선임]제49조 [감사의 보선]제50조 [감사의 직무]제54조 [재무제표와 영업보고서의 작성과 비치 등]제56조 [이익배당]제57조 [중간배당]
사업목적추가공고변경조문정비조문정비동등배당원칙조문정비조문정비조문정비조문정비조문정비조문정비조문정비조문정비조문정비조문정비조문정비조문정비

2021년 08월 13일
제10기 임시주주총회
제1조 [명칭]제2조 [목적]제4조 [공고방법]제5조 [회사가 발행할 주식의 총수]제10조 [신주인수권]제10조 [전환사채의 발행]제18조 [신주인수권부사채의 발행]
사명변경사업목적추가공고변경주식총수 증가조항수정액면총액 증액액면총액 증액

2022년 03월 29일
제10기 정기주주총회
제2조 [목적]제10조 [신주인수권]제11조 [주주명부의 폐쇄]
사업다각화부여 한도에 대한 구체적인 기준 마련기준일 제도 운영 상의 편의성제고

2022년 07월 29일
제11기 임시주주총회
제2조 [목적]
사업다각화

2023년 03월 31일
제11기 정기주주총회
제2조 [목적]
사업다각화

나. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
컴퓨터, 컴퓨터주변기기, 소프트웨어의 제조, 판매, 서비스 및 수출입업
영위

2
엘씨디(LCD)관련사업의 제조, 판매, 서비스 및 수출입업
미영위

3
기술용역업
미영위

4
통신판매업
영위

5
사업 및 경영컨설팅업
미영위

6
전자제품 제조, 판매, 서비스 및 수출입업
영위

7
전자상거래 및 통신판매업
영위

8
에너지 및 자원개발 투자업
영위

9
금속광물 도소매업
미영위

10
상품중개업
미영위

11
정보통신기기 악세서리 제조 및 도소매업
영위

12
정보통신기기 판매업
영위

13
정보통신기기 무역업
미영위

14
생활잡화 제조 및 도소매업
영위

15
생활잡화 무역업
미영위

16
판촉물 제조 및 도소매업
영위

17
판촉물 무역업
미영위

18
광고제작 및 광고대행업
영위

19
콘텐츠 판권 유통사업
미영위

20
배터리 및 충전장치 제조, 판매업
영위

21
전기 미용기구 제조 및 도소매업
미영위

22
화장품 제조, 판매 도소매업
미영위

23
화장품 원료 제조, 판매 및 도소매업
미영위

24
기타 운송장비 및 시설장치 임대업
미영위

25
의료용품 수입,제조,도소매업
미영위

26
의료기구 수입,제조,도소매업
미영위

27
전기오토바이 및 전기차 개발, 제조, 수리, 도,소매업
미영위

28
의약품 제조, 판매 및 도소매업
미영위

29
의약품 원료 제조, 판매 및 도소매업
미영위

30
의약외품 제조, 판매 및 도소매업
미영위

31
식품 제조, 판매 및 도소매업
영위

32
식품첨가물 제조, 판매 및 도소매업
미영위

33
건강기능식품 제조, 판매 및 도소매업
미영위

34
건강기능식품 원료 제조, 판매 및 도소매업
미영위

35
의료기관 운영
미영위

36
산업재산권 및 그에 수반되는 권리의 양도 및 양수업
미영위

37
가상현실(VR) 관련 사업
미영위

38
인공지능(AI) 관련 사업
미영위

39
증강현실(AR) 관련 사업
미영위

40
가상현실 학습 콘텐츠 개발 및 관련 사업
미영위

41
가상현실세계(Metaverse) 플랫폼 개발 및 관련사업
미영위

42
컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보통신서비스업
미영위

43
포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업
미영위

44
인터넷 콘텐츠사업
미영위

45
디지털 및 문화콘텐츠의 개발 공급 및 라이선스 사업
미영위

46
디지털 콘텐츠의 개발, 제작, 유통, 판매에 관한 사업
미영위

47
콘텐츠판권 유통사업
미영위

48
모바일콘텐츠 사업
미영위

49
연예 매니지먼트 서비스 및 종합엔터테인먼트
미영위

50
대중문화예술기획업
미영위

51
드라마, 영화 제작 캐스팅 디렉터
미영위

52
드라마, 영화 제작 투자업
미영위

53
유튜버, 인플루언서 매니지먼트
미영위

54
광고모델 에이전시 및 영상제작
미영위

55
영화, 드라마, 비디오물 및 영상물 제작, 제작대행, 배급, 시청제공, 수출입업
미영위

56
음반, 음악영상제작, 배급 및 유통판매업
미영위

57
연예인 및 기타 공인 매니저업
미영위

58
저작물 등 출판업
미영위

59
전자 및 기록매체 출판물 제조업
미영위

60
출판물 제작과 판매업
미영위

61
상표,브랜드 등 지적재산권의 임대, 중개, 알선 등 라이선스업
미영위

62
캐릭터상품 판매업
미영위

63
증권정보 제공업
미영위

64
인터넷뉴스 서비스업
미영위

65
인터넷포털 서비스 및 인터넷 방송업
미영위

66
공연 및 전시사업
미영위

67
전시 콘텐츠 제작 및 설치업
미영위

68
각종 기념품류 유통 판매업
미영위

69
조경 및 인테리어 사업
미영위

70
부동산 매매업, 임대업 및 전대업
영위

71
부동산 개발업
미영위

72
신기술을 보유한 개인또는 벤처기업에 대한 투자
미영위

73
벤처투자조합의 결성 및 관리업무수행
미영위

74
시계 도소매업
영위

75
의류,잡화,쥬얼리 등의 수출입 및 도소매업
미영위

76
주택건설업
미영위

77
부동산 분양업
미영위

78
토지조성사업
미영위

79
건축시공 및 토목사업
미영위

80
금융 컨설팅업
미영위

81
부동산 관리용역업
미영위

82
소방시설, 기계설비, 토목, 건축, 대지조성, 전기, 통신공사업
미영위

83
해외건설업 및 해외개발사업
미영위

84
건설사업관리 및 소방시설관리업
미영위

85
토목, 산업, 주거 및 사업시설에 대한 종합관리업
미영위

86
정비사업전문관리업
미영위

87
시설물 유지관리업
미영위

88
건설서비스와 관련된 인터넷사업
미영위

89
아파트 아케이드, 콘도, 오피스텔, 상업용 건축물 건설사업 매매 및 임대업
미영위

90
부동산 투자자문업
미영위

91
부동산 컨설팅 및 기획조사업
미영위

92
주택 신축 및 판매업
미영위

93
건축자재 도,소매업 판매업
미영위

94
인쇄 및 인쇄관련 사업
미영위

95
현수막 광고 및 제작업
미영위

96
버스, 지하철 광고업
미영위

97
홈페이지 제작 및 공급업
미영위

98
시스템 관리 용역업
미영위

99
정보통신공사업
미영위

100
무선센서네트워크개발, 제조 및 판매업
미영위

101
유비쿼터스 플랫폼 솔루션 개발 및 판매업
미영위

102
시스템, 기기보안 개발 및 판매업
미영위

103
연구 용역 및 컨설팅업
미영위

104
광고매체 판매업
미영위

105
광고물 작성업
영위

106
전문디자인업
미영위

107
기타 전문 과학 및 기술 서비스업
미영위

108
전시 및 행사 대행업
미영위

109
부동산 관련 서비스업
미영위

110
사인물 디자인업
미영위

111
부동산 분양대행업
영위

112
부동산 임대대행업
미영위

113
부동산 대리사무업
미영위

114
부동산 컨설팅업
미영위

115
아파트 입주대행업
영위

116
소방제품 도소매업
미영위

117
소방기기 도소매업
미영위

118
주류 도소매업
미영위

119
폐유 및 폐기물 처리업
미영위

120
탱크 크리닝업
미영위

121
석유 정제 사업
미영위

122
석유 판매업
미영위

123
연료전지발전업
미영위

124
전기, 가스, 증기 및 공기조절 공급업
미영위

125
물류 및 포워딩 사업
미영위

126
수소 및 수소에너지 사업
미영위

127
항공 및 해상 여객업
미영위

128
위 각 호에 관련된 통신판매업 및 전자상거래업
영위

129
각호의 연구, 개발, 제조, 생산 판매에 수반되는 제반 권리의 양도 및 양수업
미영위

130
각호에 관련된 연구, 자문, 생산 및 판매
영위

131
각호에 관련된 컨설팅, 무역(수출입), 유통, 유지보수 및 서비스업
영위

132
각호에 관련된 부대사업 일체
미영위

1. 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

추가
2021.03.29
-
1. 기타 생활용 섬유 및 직물 제품 도소매 및 수입, 제조1. 의료용품 수입,제조,도소매업1. 의료기구 수입,제조,도소매업1. 기타 의료용품 기기 수입,제조,도소매업1. 골프카 및 전동차 개발, 제조, 수리, 도,소매업1. 전기오토바이 및 전기차 개발, 제조, 수리, 도,소매업1. 통신단말기 및 부품의 설계, 개발, 제조, 수리, 도,소매업1. 퍼스널모빌리티 (전기(전동) 자전거, 전동스쿠터, 전동킥보드등) 수입, 제조, 판매 및 수리업1. 퍼스널모빌리티 부품 수입, 제조, 판매업1. 퍼스널모빌리티 임대사업 및 컨텐츠 공급, 서비스업

추가
2021.08.13
-
1. 의약품 제조, 판매 및 도소매업1. 의약품 원료 제조, 판매 및 도소매업1. 의약외품 제조, 판매 및 도소매업1. 식품 제조, 판매 및 도소매업1. 식품첨가물 제조, 판매 및 도소매업1. 건강기능식품 제조, 판매 및 도소매업1. 의료기관 운영1. 원료 소분업1. 제품 소분업1. 식품 소분업1. 인터넷 관련 사업일체1. 산업재산권 및 그에 수반되는 권리의 양도 및 양수업1. 각호의연구, 개발, 제조, 생산판매에 수반되는 제반권리의 양도 및 양수업1. 각호에 관련된 연구, 자문, 생산 및 판매1. 각호에 관련된 컨설팅, 무역(수출입), 유통, 유지보수 및 서비스업

추가
2022.03.29
-
1. 블록체인 개발 및 관련 사업1. 블록체인 기반 암호화 자산 매매 및 중개업1 블록체인 기술 관련 기타 정보서비스업1. 블록체인 기반 컴퓨터 시스템 통합 자문 및 구축서비스업1. 블록체인 기반 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업1. 블록체인 기반 응용 소프트웨어 개발 및 공급업1. 블록체인 기반 암호화 자산 매매 및 중개업1. 블록체인 기술 관련 기타 정보기술 및 컴퓨터 운영 서비스업1. 블록체인 기술 관련 기타 정보서비스업1. 가상자산 환전 및 중개업1. 가상자산 매매 및 거래중개업1. 가상자산 이체 및 시세정보제공업1. 가상자산 신탁업1. 가상자산 예금관리업1. 가상자산 발행업1. 가상자산 제조관련 장비의 판매, 중개업1. 가상자산 지불관련 서비스1. ICO(암호화폐공개) 관련한 컨설팅 및 전문서비스1. 가상화폐거래소 투자업1. 가상현실(VR) 관련 사업1. 인공지능(AI) 관련 사업1. 증강현실(AR) 관련 사업1. 가상현실 학습 콘텐츠 개발 및 관련 사업1. 가상현실세계(Metaverse) 플랫폼 개발 및 관련사업1. 전자상거래와 관련 유통업1. 전자상거래에 의한 금융업1. 인터넷 부가서비스 개발 및 공급업1. 인터넷 사업1. 인터넷 광고업1. 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보통신서비스업1. 포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업1. 온라인정보 제공업1. 인터넷콘텐츠사업1. 부가통신업1. 정보서비스업1 .기타정보서비스업1. 디지털 및 문화콘텐츠의 개발 공급 및 라이선스 사업1. 디지털 콘텐츠의 개발, 제작, 유통, 판매에 관한 사업1. 콘텐츠판권 유통사업1. 모바일콘텐츠 사업1. 전자지급결제대행업1. 선불전자지급수단 발행 및 관리업1. 결제대금 예치업1. 모바일결제사업1. 인터넷 전자화폐 및 전자상품권 발행업１. 전자화폐 환전 및 중개업1. 환전업 및 외화이체업1. 인터넷 전자화폐 및 전자상품권 발행업1. 전자화폐 환전 및 중개업1. 환전업 및 외화이체업1. 인터넷 전자화폐 및 전자상품권 발행업1. 연예 매니지먼트 서비스 및 종합엔터테인먼트1. 대중문화예술기획업1. 드라마, 영화 제작 캐스팅 디렉터1. 드라마, 영화 제작 투자업1. 유튜버, 인플루언서 매니지먼트1. 광고모델 에이전시 및 영상제작1. 영화, 드라마, 비디오물 및 영상물 제작, 제작대행, 배급, 시청제공, 수출입업1. 음반, 음악영상제작, 배급 및 유통판매업1. 연예인 및 기타 공인 매니저업1. 저작물 등 출판업1. 전자 및 기록매체 출판물 제조업1. 출판물 제작과 판매업1. 상표, 브랜드 등 지적재산권의 임대, 중개, 알선 등 라이선스업1. 캐릭터상품 판매업1. 증권정보 제공업1. 인터넷뉴스 서비스업1. 인터넷포털 서비스 및 인터넷 방송업1. 공연 및 전시사업1. 전시 콘텐츠 제작 및 설치업1. 각종 기념품류 유통 판매업1. 조경 및 인테리어 사업1. 가전제품 도소매업1. 의료기기 도소매업1. 부동산 매매업, 임대업 및 전대업1. 부동산 개발업1. 신기술을 보유한 개인또는 벤처기업에 대한 투자1. 벤처투자조합의 결성 및 관리업무수행1. 시계 도소매업1. 의류,잡화,쥬얼리 등의 수출입 및 도소매업1. 의류,잡화, 쥬얼리 등의 유통, 판매대행업1. 미용용품 수출입 및 도소매업1. 각호의 연구, 개발, 제조, 생산 판매에 수반되는 제반 권리의 양도 및 양수업1. 각호에 관련된 연구, 자문, 생산 및 판매1. 각호에 관련된 컨설팅, 무역(수출입), 유통, 유지보수 및 서비스업1. 각호에 관련된 부대사업 일체

추가
2022.07.29
-
1.주택건설업1.부동산 분양업1.토지조성사업1.건축시공 및 토목사업1.금융 컨설팅업1.부동산 관리용역업1.소방시설, 기계설비, 토목, 건축, 대지조성, 전기, 통신공사업1.해외건설업 및 해외개발사업1.건설사업관리 및 소방시설관리업1.토목, 산업, 주거 및 사업시설에 대한 종합관리업1.정비사업전문관리업1.시설물 유지관리업1.프로젝트 매니지먼트 및 관련 서비스업1.건설서비스와 관련된 인터넷사업1.아파트 아케이드, 콘도, 오피스텔, 상업용 건출물 건설사업 매매 및 임대업1.부동산 투자자문업1.부동산 컨설팅 및 기획조사업1.주택 신축 및 판매업1.건축자재 도,소매업 판매업1.인력공급업1.옥외광고업1.언론홍보업1.인쇄 및 인쇄관련 사업1.현수막 광고 및 제작업1.버스, 지하철 광고업1.홈페이지 제작 및 공급업1.시스템 관리 용역업1.정보통신공사업1.무선센서네트워크개발, 제조 및 판매업1.유비쿼터스 플랫폼 솔루션 개발 및 판매업1.시스템, 기기보안 개발 및 판매업1.연구 용역 및 컨설팅업1.기록매체 복제업1.컴퓨터시스템 설계 및 자문업1.자료처리 및 컴퓨터 시설 관리업1.데이터베이스 및 온라인 정보제공업1.광고매체 판매업1.광고물 작성업1.전문디자인업1.기타 전문 과학 및 기술 서비스업1.전시 및 행사 대행업1.부동산 관련 서비스업1.사인물 디자인업1.부동산 분양대행업1.부동산 임대대행업1.부동산 대리사무업1.부동산 컨설팅업1.아파트 입주대행업1.위 각 호에 관련된 통신판매업 및 전자상거래업

추가
2023.03.31
-
1. 소방제품 도소매업1. 소방기기 도소매업1. 주류 도소매업1. 폐유 및 폐기물 처리업1. 탱크 크리닝업1. 석유 정제 사업1. 석유 판매업1. 연료전지발전업1. 전기, 가스, 증기 및 공기조절 공급업1. 물류 및 포워딩 사업1. 수소 및 수소에너지 사업1. 항공 및 해상 여객업

삭제
2023.03.31
1. 기업간 인수합병 중개업1. 금형 제조업1.사출 제조업1. 소프트웨어 개발 및 관련용역에 관한 사업1. 임베디드 장비개발 및 관련용역에 관한 사업1. 헬스케어 관련 서비스업1. 컨버터 및 인버터 제조, 판매업1. 파워팩 및 무정전 전원장치 제조, 판매업1. 지적재산권 로열티 제공업 및 서비스업1. 배터리 임대사업 및 컨텐츠 공급, 서비스업1. 상품권 발급 및 판매업1. 쿠폰 발급 및 판매업1. 배터리 충전장치를 이용한 광고사업1. 기타 전기 변환장치 제조업1. 기체 여과기 제조업1. 데이터베이스 및 온라인 정보 제공업1. 개인 및 생활용품 임대업1. 연불판매업1. 기타 생활용 섬유 및 직물 제품 도소매 및 수입, 제조1. 기타 의료용품 기기 수입,제조,도소매업1. 골프카 및 전동차 개발, 제조, 수리, 도,소매업1. 통신단말기 및 부품의 설계, 개발, 제조, 수리, 도,소매업1. 퍼스널모빌리티 (전기(전동) 자전거, 전동스쿠터, 전동킥보드등) 수입, 제조, 판매 및 수리업1. 퍼스널모빌리티 부품 수입, 제조, 판매업1. 퍼스널모빌리티 임대사업 및 컨텐츠 공급, 서비스업1. 원료 소분업1. 제품 소분업1. 식품 소분업1. 블록체인 개발 및 관련 사업1. 블록체인 기반 암호화 자산 매매 및 중개업1. 블록체인 기술 관련 기타 정보서비스업1. 블록체인 기반 컴퓨터 시스템 통합 자문 및 구축서비스업1. 블록체인 기반 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업1. 블록체인 기반 응용 소프트웨어 개발 및 공급업1. 블록체인 기술 관련 기타 정보기술 및 컴퓨터 운영 서비스업1. 가상자산 환전 및 중개업1. 가상자산 매매 및 거래중개업1. 가상자산 이체 및 시세정보제공업1. 가상자산 신탁업1. 가상자산 예금관리업1. 가상자산 발행업1. 가상자산 제조관련 장비의 판매, 중개업1. 가상자산 지불관련 서비스1. ICO(암호화폐공개) 관련한 컨설팅 및 전문서비스1. 가상화폐거래소 투자업８７.전자상거래와 관련 유통업1. 전자상거래에 의한 금융업1. 인터넷 부가서비스 개발 및 공급업1. 인터넷 사업1. 인터넷 광고업1. 온라인정보 제공업1. 부가통신업1. 정보서비스업1. 기타정보서비스업1. 전자지급결제대행업1. 선불전자지급수단 발행 및 관리업1. 결제대금 예치업1. 모바일결제사업1. 인터넷 전자화폐 및 전자상품권 발행업1. 전자화폐 환전 및 중개업1. 환전업 및 외화이체업1. 가전제품 도소매업1. 의료기기 도소매업1. 의류,잡화,쥬얼리 등의 유통, 판매대행업1. 미용용품 수출입 및 도소매업1. 프로젝트 매니지먼트 및 관련 서비스업1. 인력공급업1. 옥외광고업1. 언론홍보업1. 기록매체 복제업1. 컴퓨터시스템 설계 및 자문업1. 자료처리 및 컴퓨터 시설 관리업1. 데이터베이스 및 온라인 정보제공업
-

2. 변경 사유

일자
구분
변경사유

2021.03.29
추가
신규사업진출

2021.08.13
추가
업종추가

2022.03.29
추가
사업다각화

2022.07.29
추가
사업다각화

2023.03.31
추가
사업다각화

2023.03.31
삭제
불필요한 사업목적 삭제

3. 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

1
의료용품 수입,제조,도소매업
2021.03.29

2
의료기구 수입,제조,도소매업
2021.03.29

3
전기오토바이 및 전기차 개발, 제조, 수리, 도,소매업
2021.03.29

4
의약품 제조, 판매 및 도소매업
2021.08.13

5
의약품 원료 제조, 판매 및 도소매업
2021.08.13

6
의약외품 제조, 판매 및 도소매업
2021.08.13

7
식품 제조, 판매 및 도소매업
2021.08.13

8
식품첨가물 제조, 판매 및 도소매업
2021.08.13

9
건강기능식품 제조, 판매 및 도소매업
2021.08.13

10
건강기능식품 원료 제조, 판매 및 도소매업
2021.08.13

11
의료기관 운영
2021.08.13

12
산업재산권 및 그에 수반되는 권리의 양도 및 양수업
2021.08.13

13
가상현실(VR) 관련 사업
2022.03.29

14
인공지능(AI) 관련 사업
2022.03.29

15
증강현실(AR) 관련 사업
2022.03.29

16
가상현실 학습 콘텐츠 개발 및 관련 사업
2022.03.29

17
가상현실세계(Metaverse) 플랫폼 개발 및 관련사업
2022.03.29

18
컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보통신서비스업
2022.03.29

19
포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업
2022.03.29

20
인터넷 콘텐츠사업
2022.03.29

21
디지털 및 문화콘텐츠의 개발 공급 및 라이선스 사업
2022.03.29

22
디지털 콘텐츠의 개발, 제작, 유통, 판매에 관한 사업
2022.03.29

23
콘텐츠판권 유통사업
2022.03.29

24
모바일콘텐츠 사업
2022.03.29

25
연예 매니지먼트 서비스 및 종합엔터테인먼트
2022.03.29

26
대중문화예술기획업
2022.03.29

27
드라마, 영화 제작 캐스팅 디렉터
2022.03.29

28
드라마, 영화 제작 투자업
2022.03.29

29
유튜버, 인플루언서 매니지먼트
2022.03.29

30
광고모델 에이전시 및 영상제작
2022.03.29

31
영화, 드라마, 비디오물 및 영상물 제작, 제작대행, 배급, 시청제공, 수출입업
2022.03.29

32
음반, 음악영상제작, 배급 및 유통판매업
2022.03.29

33
연예인 및 기타 공인 매니저업
2022.03.29

34
저작물 등 출판업
2022.03.29

35
전자 및 기록매체 출판물 제조업
2022.03.29

36
출판물 제작과 판매업
2022.03.29

37
상표,브랜드 등 지적재산권의 임대, 중개, 알선 등 라이선스업
2022.03.29

38
캐릭터상품 판매업
2022.03.29

39
증권정보 제공업
2022.03.29

40
인터넷뉴스 서비스업
2022.03.29

41
인터넷포털 서비스 및 인터넷 방송업
2022.03.29

42
공연 및 전시사업
2022.03.29

43
전시 콘텐츠 제작 및 설치업
2022.03.29

44
각종 기념품류 유통 판매업
2022.03.29

45
조경 및 인테리어 사업
2022.03.29

46
부동산 매매업, 임대업 및 전대업
2022.03.29

47
부동산 개발업
2022.03.29

48
신기술을 보유한 개인또는 벤처기업에 대한 투자
2022.03.29

49
벤처투자조합의 결성 및 관리업무수행
2022.03.29

50
시계 도소매업
2022.03.29

51
의류,잡화,쥬얼리 등의 수출입 및 도소매업
2022.03.29

52
주택건설업
2022.07.29

53
부동산 분양업
2022.07.29

54
토지조성사업
2022.07.29

55
건축시공 및 토목사업
2022.07.29

56
금융 컨설팅업
2022.07.29

57
부동산 관리용역업
2022.07.29

58
소방시설, 기계설비, 토목, 건축, 대지조성, 전기, 통신공사업
2022.07.29

59
해외건설업 및 해외개발사업
2022.07.29

60
건설사업관리 및 소방시설관리업
2022.07.29

61
토목, 산업, 주거 및 사업시설에 대한 종합관리업
2022.07.29

62
정비사업전문관리업
2022.07.29

63
시설물 유지관리업
2022.07.29

64
건설서비스와 관련된 인터넷사업
2022.07.29

65
아파트 아케이드, 콘도, 오피스텔, 상업용 건축물 건설사업 매매 및 임대업
2022.07.29

66
부동산 투자자문업
2022.07.29

67
부동산 컨설팅 및 기획조사업
2022.07.29

68
주택 신축 및 판매업
2022.07.29

69
건축자재 도,소매업 판매업
2022.07.29

70
인쇄 및 인쇄관련 사업
2022.07.29

71
현수막 광고 및 제작업
2022.07.29

72
버스, 지하철 광고업
2022.07.29

73
홈페이지 제작 및 공급업
2022.07.29

74
시스템 관리 용역업
2022.07.29

75
정보통신공사업
2022.07.29

76
무선센서네트워크개발, 제조 및 판매업
2022.07.29

77
유비쿼터스 플랫폼 솔루션 개발 및 판매업
2022.07.29

78
시스템, 기기보안 개발 및 판매업
2022.07.29

79
연구 용역 및 컨설팅업
2022.07.29

80
광고매체 판매업
2022.07.29

81
광고물 작성업
2022.07.29

82
전문디자인업
2022.07.29

83
기타 전문 과학 및 기술 서비스업
2022.07.29

84
전시 및 행사 대행업
2022.07.29

85
부동산 관련 서비스업
2022.07.29

86
사인물 디자인업
2022.07.29

87
부동산 분양대행업
2022.07.29

88
부동산 임대대행업
2022.07.29

89
부동산 대리사무업
2022.07.29

90
부동산 컨설팅업
2022.07.29

91
아파트 입주대행업
2022.07.29

92
소방제품 도소매업
2023.03.31

93
소방기기 도소매업
2023.03.31

94
주류 도소매업
2023.03.31

95
폐유 및 폐기물 처리업
2023.03.31

96
탱크 크리닝업
2023.03.31

97
석유 정제 사업
2023.03.31

98
석유 판매업
2023.03.31

99
연료전지발전업
2023.03.31

100
전기, 가스, 증기 및 공기조절 공급업
2023.03.31

101
물류 및 포워딩 사업
2023.03.31

102
수소 및 수소에너지 사업
2023.03.31

103
항공 및 해상 여객업
2023.03.31

(1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적- 당사는 소방제품 및 소방기기 도소매업 등의 신사업 진출을 준비하고 있으며, 이를 위해 신규 사업목적을 추가하였습니다.

(2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성- 국내 자동화 소화장치를 제조하는 회사는 평가대상 회사를 비롯하여,㈜스펙스테크, ㈜이에프오, ㈜파이터코리아, ㈜파이어캅, ㈜지에프아이등 다수의 중소 업체들이 존재하며, FK-5-1-12를 나노 캡슐로 제품화 가능한 업체(특허등록)는 평가대상회사와 소수의 회사만이 가능합니다.캡슐형 소화제품은 표준산업분류 상 분사기 및 소화기제조업(C29193)으로 분류되며 국내 소방산업 통계에서 소방제조업으로 분류되어 있습니다. 현재 전기 및 배전시설 증가와 전기차 시장의 성장, ESS 시장 성장 등으로 화재위험이 지속적으로 증가함에 따라 국내 소방산업 매출액은 지속적으로 증가하고 있습니다.최근 전기차 보급이 확대되면서 배터리 발화 화재건수가 증가하고 있습니다. 화재발 생률이 전기차가 내연기관차보다 낮음에도 불구하고, 전기차 화재가 발생할 경우에 는 그 피해가 내연기관차에 비하여 규모가 크고 진압하기 어렵다는 특징이 있습니다.주요 선진국은 이동식 수조 또는 질식포를 활용하고 있으나 화재 진압에 미흡한 편이 며, 국내에서는 이동식 수조 자체가 부족하기 때문에 더욱 더 자동화 소화장치에 대한 시장요구는 높아지고 있습니다.

(3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등- 현재 신규사업과 관련된 투자 방식과 투자시기 등 구체적인 투자계획은 아직 검토중이며. 관련된 투자 및 예상 자금소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등은 산출하지 않습니다.

(4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)- 현재 신규사업과 관련된 투자 방식과 투자시기 등 구체적인 투자계획은 아직 검토중입니다.

(5) 기존 사업과의 연관성- 해당없음

(6) 주요 위험 - 현재 계획중인 등의 신규사업은 제품경쟁력을 갖추기까지 높은 품질 개발을 위한 연구개발비가 발생할 수 있습니다. 이외에도 법률등에 의한 각종 규제, 인허가 관련 위험이 존재할 수 있습니다.

(7) 향후 추진계획- 현재 신규사업과 관련된 투자 방식과 투자시기 등 구체적인 투자계획은 아직 검토중입니다.

(8) 미추진 사유

- 현재 계열회사와 관련된 사업목적은 추진할 계획이 없으며, 현재 진행중인 사업과 영업활동에 집중할 계획 입니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사의 사업부는 스마트기기의 액세서리 및 공기청정기 등 소형가전 제품의 제조 및 유통사업을 영위하는 디바이스 사업부문과 부동산 분양대행사업부문, 부동산 광고대행사업부문으로 나뉘어 있습니다.

디바이스 사업은 데이터 인프라를 기반으로 IOT와 BATTERY를 결합한 BOT 데이터 사업을 기반으로 KOKIRI OUTSIDE와 KOKIRI INSIDE를 통해 인간의 삶을 보다 풍족하게 하고 편리하며, 모든 분야에서 효율성을 한 단계 높인 기술과 가치창출을 위해 연구 및 기술 개발을 하고 있습니다. 현대사회에서 소비자의 니즈를 파악하고, 부합하는 제품을 개발, 유통하는 당사는 보조배터리, 소형가전에서 공유서비스, 배터리 플랫폼까지 다방면에서 보다 풍요로운 삶을 구현하기 위해 제품을 개발하고 있습니다.

부동산 분양대행 및 광고사업은 부동산 개발에 적합한 최적의 가치 창출 방안을 제시하기 위하여 급변하는 시장상황 속에서도 부동산 시장의 장기적인 예측 및 소비자 트렌드에 적중하는 전략 등 열정적인 마케팅 활동으로 성공적인 분양사업을 위하여 최적의 마케팅 기법을 찾아내고 있습니다. 또한, 사업타당성분석 및 수지 분석, 마케팅기획 등을 통하여 부동산 경영 및 관리 계획을 고객들에게 컨설팅하고 개발유형별, 상품별, 환경 구성별, 과거/현재/미래 DATA를 수집하고 분석하여 시장에 대한 정확한 이해를 바탕으로 해당 입지에 가장 적합하고 유효한 개발컨셉이 무엇인지, 성공적인 마케팅을 위해 어떠한 마케팅전략을 세워야 하는지 고객들에게 조언하고 있습니다.

또한 종속회사 ㈜아리바이오에이치앤비는 기능성원료 개발 및 건강기능식품사업, ㈜포에버앤케이는 면역세포배양기술을 통한 면역세포치료제 연구개발 및 면역진단서비스 등의 바이오 사업, 에이치티디자인㈜은 바이오헬스 사업, ㈜스튜디오애닉은 드라마, 영화 제작/제작투자 등 콘텐츠 제작/제작투자 사업, ㈜모티브글로벌은 식품 프랜차이즈 사업 , ㈜에이치앤비개발은 부동산 개발 사업, ㈜대한종건은 주택건축, 플랜트, 토목사업을 영위하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 매출액 및 영업손익 현황

1) 매출액

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 천원 )

구분
주요품목
2023년 2분기
2022년
2021년

제품매출
휴대용보조배터리, 충전기, 건강기능식품외
3,529,233
10,356,435
9,679,741

임대료수입
임대료수입
60,904
113,781
31,273

컨설팅용역매출
컨설팅용역매출
54,445
12,909
76,154

상품매출
선풍기, 외장하드, 샤오미보조배터리 등
2,169,220
890,282
3,447,402

광고대행매출
부동산 광고대행매출
602,719
435,844
-

분양대행매출
부동산 분양대행매출
2,531,370
1,049,694
-

공사수입

97,671,035

계속영업 매출현황
106,618,926
12,858,945
13,234,570

중단영업 매출현황
-
-
11,364,908

합계

106,618,926

12,858,945
24,599,478

2) 사업부별 영업손익

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 천원 )

구분
매출액
매출원가
매출총이익
판매비와관리비
영업이익

광고대행사업부
602,720
577,255
25,465
294,039
(268,574)

분양대행사업부
2,531,370
2,098,611
432,759
1,234,939
(802,180)

기타(디바이스등)
2,115,114
1,933,111
182,003
1,367,147
(1,185,144)

㈜아리바이오에이치앤비
3,312,651
3,393,611
(80,960)
578,841
(659,801)

㈜포에버엔케이
7,600
-
7,600
240,079
(232,479)

에이치티디자인㈜
-
-
-
16,024
(16,024)

㈜스튜디오애닉
-
-
-
464,459
(464,459)

㈜팔콘필름프로덕션
-
-
-
13,154
(13,154)

㈜그로웰
307,592
138,275
169,317
709,332
(540,015)

㈜에이치앤비개발
-
-
-
-
-

㈜대한종건
97,741,880
92,689,198
5,052,682
3,875,597
1,177,085

합 계
106,618,927
100,830,061
5,788,866
8,793,611
(3,004,745)

나. 주요 제품 등의 매출현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 천원 )

주요품목
2023년 2분기
2022년
2021년
비고

보조배터리외
2,169,220
256,072
2,440,243
-

충전기(가정용, 차량용)
-
41,716
495,406
-

블루투스 램프 및 이어폰
-
43,637
56,994
-

블루투스헤드셋/ 스피커등
-
54,978
193,621
-

스마트보드(탱고), 비콘 외
-
-
-
-

선풍기
-
32,932
573,149
-

무선로봇청소기,칫솔살균기
-
66,377
85,112
-

외장하드, 손난로
-
-
(101)
-

노트북, 메모리, 모니터 등
-
3,244
11,940,673
-

마스크
-
73,358
1,224,313
-

전동차
-
-
564,463

건강기능식품등
3,312,651
7,471,384
6,009,024
-

기타
331,930
472,017
1,016,580
-

시계
-
685,536
-
-

광고대행
602,720
2,794,615
-
-

분양대행
2,531,370
-
-
-

공사수입
97,671,035

합계
106,618,926
11,995,867
24,599,478
-

다. 주요 제품 등의 가격변동추이

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 원 )

구분
용량, 단위
2023년 2분기
2022년
2021년

보조배터리
2500 mAh
-
-
-

4000 mAh
2,247
2,247
2,247

5000 mAh
3,735
3,735
3,735

10000 mAh
12,426
12,426
12,426

20000 mAh 이상
19,032
19,032
19,032

대용량
481,771
481,771
481,771

충전기
1~1.5A
1,174
1,174
1,174

2A이상
1,808
1,808
1,808

고속
2,031
2,031
2,031

무선
11,819
11,819
11,819

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료 매입 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 천원 )

구분
품목
구분
2023년 2분기
2022년
2021년

원재료
보조배터리
수입
-
-
838,917

선풍기
수입
-
-
-

충전기
수입
-
-
233,902

기타
19,959,037
4,878,026
2,692,298

상품
상품
2,484,222
1,645,714
2,473,526

합계
22,443,259
6,523,740
6,238,643

나. 원재료 가격변동 추이

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 원 )

품목
구입처
2023년 2분기
2022년
2021년

보조배터리
수입
9,615
9,615
9,615

선풍기
수입
-
-
-

충전기
수입
1,693
1,693
1,693

다. 생산 및 생산설비에 관한 사항당사는 보조배터리, 충전기 생산을 OEM 방식으로 진행하고 있어 생산공장을 보유하고 있지 않으며, 2020년 6월 화성에 마스크(KF-AD)공장을 설립하여 마스크를 자체 생산하였으나, 2022년 06월 30일자로 화성공장 마스크 사업부의 영업을 종료하였습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위: 백만원)

사업부문

매출유형

품 목

2023년 2분기
2022년
2021년

디바이스사업부

제품외

보조배터리외

수 출

-
-
170

내 수

2,115
1,584
5,253

합 계

2,115
1,584
5,423

라이프웨어사업부(중단영업)
제품외
노트북외

수 출

-
-
-

내 수

-
-
11,365

합 계

-
-
11,365

BOT
제품외
등하원카드단말기외

수 출

-
-
-

내 수

-
-
566

합 계

-
-
566

메디컬
제품외
마스크외

수 출

-
-
-

내 수

-
79
1,236

합 계

-
79
1,236

광고대행사업부
광고대행
TV광고외

수 출

-
-
-

내 수

603
436
-

합 계

603
436
-

분양대행사업부
분양대행
부동산 분양대행업외

수 출

-
-

내 수

2,531
1,050
-

합 계

2,531
1,050
-

㈜아리바이오에이치앤비
제품외
건강기능식품

수 출

-
-
-

내 수

3,313
9,656
5,933

합 계

3,313
9,656
5,933

㈜포에버엔케이
제품외
컨설팅용역

수 출

-
-
-

내 수

8
12
76

합 계

8
12
76

㈜에이치티디자인
제품외
컨설팅용역

수 출

-
-
-

내 수

-
1
-

합 계

-
1
-

㈜그로웰
제품외
음식료품

수 출

-
-
-

내 수

308
41
-

합 계

308
41
-

㈜대한종건
건축외
공사수입

수 출

-
-
-

내 수

97,742
-
-

합 계

97,742
-
-

합 계

수 출

-
-
170

내 수

106,620
12,938
24,429

합 계

106,620
12,938
24,599

※ 상기 매출실적은 연결기준으로 작성되었습니다.

나. 판매조직

담당
수행업무

Device사업부
영업계획수립, 온라인 및 오프라인 판매, 채권관리, 영업실적관리 등

㈜아리바이오에이치앤비
건강기능성 식품 판촉

㈜포에버엔케이
면역세포제외 판촉

에이치티디자인㈜
바이오헬스외, Ben's Beauty Holdings(자회사설립)

㈜대한종건 영업본부
공사 수주 및 사업관리

다. 판매경로

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 :천원 )

구분
2023년 2분기
2022년
2021년

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

해외수출
-
-
-
-
170,005
0.69%

온라인판매
-
-
126,755
0.99%
20,976,152
85.28%

오프라인 판매
106,618,926
100.00%
12,732,190
99.01%
3,453,321
14.03%

합계
106,618,926
100.00%
12,858,945
100.00%
24,599,478
100.00%

라. 수주상황- 당사의 수주상황은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' > '1. 공시내용 진행 및 변경사항'을 참조하시기 바랍니다.

5. 위험관리 및 파생거래

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

가. 시장위험

(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, CNY, 천원)

구분
통화
당반기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

자산
-

-
-

현금성자산
USD
204.29
268
3,299,878.00
4,734,665

다른 변수가 일정하고 USD 환율이 10% 변동할 경우 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
통화
당반기말
전기말

USD
10% 상승시
27
473,466

10% 하락시
(27)
(473,466)

(2) 가격위험연결회사는 지분상품과 파생상품의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 가격변동위험에 노출된 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
18,620,557
32,404,094

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
6,367,042
3,350,000

유동성기타금융자산
11,000
31,000

파생상품부채(내재파생상품)(유동)
11,422,151
7,358,305

다른 변수가 일정하고 지분상품 및 파생상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

10%상승
10%하락
10%상승
10%하락

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
1,862,056
(1,862,056)
3,240,409
(3,240,409)

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
636,704
(636,704)
335,000
(335,000)

유동성기타금융자산
1,100
(1,100)
3,100
(3,100)

파생상품부채(내재파생상품)(유동)
(1,142,215)
1,142,215
(735,830)
735,830

합 계
1,357,645
(1,357,645)
2,842,679
(2,842,679)

(3) 이자율 위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 등을 통하여 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

이자율위험에 노출된 변동금리부 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

단기차입금
9,587,500
601,000

장기차입금 및 유동성장기차입금
4,330,000
6,986,950

합계
13,917,500
7,587,950

다른 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동할 경우 이자율 변동이 세전이익에 대한 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

1%포인트 상승
1%포인트 하락
1%포인트 상승
1%포인트 하락

이자비용
(139,175)
139,175
(75,880)
75,880

나. 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사는 재화의 제공에 따른 매출채권, 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대해서 기대신용손실 모형을 적용하고 있습니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

다. 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말
1년이내
2년이내
2년초과

매입채무
1,827,044
-
-

기타금융부채
54,459,860
-
-

단기차입금(*1)
9,587,500
-
-

장기차입금
60,000
1,000,000
3,270,000

전환사채(*2)
20,450,000
-
-

신주인수권부사채
11,200,000
-
-

리스부채(*3)
1,592,365
479,929
399,939

기타금융부채(비유동)
-
95,502
-

합 계
99,176,769
1,575,431
3,669,939

(*1) 이자는 제외한 금액입니다.(*2) 사채권자가 조기상환청구 가능한 가장 이른시점으로 반영하였습니다.(*3) 현재가치할인을 고려하지 않은 금액입니다.

라. 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

부채 총계(A)
135,053,426
47,954,079

자본 총계(B)
30,958,396
40,272,390

부채 비율(A/B)
436.24%
119.07%

마. 파생상품 등 계약현황

마-1. 주식관련사채 계약현황

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

제4회 사모전환사채
파생상품자산
-
-

파생상품부채
-
28,940

제5회 사모전환사채
파생상품자산
-
404,170

파생상품부채
2,894,060
2,714,579

제6회 사모전환사채
파생상품자산
-
282,919

파생상품부채
1,736,436
1,900,205

제7회 사모전환사채
파생상품자산
-
-

파생상품부채
2,404,606
-

제2회 사모신주인수권부사채
파생상품자산
-
-

파생상품부채
521,374
-

제3회 사모신주인수권부사채
파생상품자산
-
404,170

파생상품부채
2,894,060
2,714,579

파생상품자산 합계
-
1,091,259

파생상품부채 합계
10,450,536
7,358,303

마-2. 전환사채 발행

1) 제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구 분
내 역

최초 발행금액
3,000백만원(액면발행)

당기말 현재 권면총액
0 원

발행일
2020년 9월 28일

만기
2023년 9월 28일 (3년)

표면금리
5%

만기보장수익율
5%

보유자 주식전환권
6,377원/1주

전환가능주식수
0주

전환청구기간
2021년 9월 28일 ~ 2023년 8월 27일전환(100% 전환비율)사채 발행 후 6개월이 경과한 날부터 매 3개월마다 전환가격 조정 후 재산정

보유자 조기상환청구권(put option)
발행일부터 12개월 후 매 3개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여

발행자의 매수청구권(call option)
사채발행일 이후 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 연 4.137%~6.3477%(연복리)의 이율을 적용하여 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유(단, 각 사채권자에 대한 매수청구권의 권면금액의 합계 금액은 본 사채 발행가액의 70% 이내이어야 함)

행사가액 조정에 관한 사항
전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함.

본 사채 발행 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다.

2) 제5회 무기명식 이권부 사모 전환사채

구 분
내 역

최초 발행금액
10,000백만원 (액면발행)

기말 현재 권면총액
10,000백만원

발행일
2022년 6월 13일

만기
2025년 6월 13일 (3년)

표면금리
0%

만기보장수익율
4%

보유자 주식전환권
4,548원/1주

전환가능주식수
2,198,768주

전환청구기간
2023년 6월 13일 ~ 2025년 6월 12일전환(100% 전환비율)사채 발행 후 1개월이 경과한 날부터 매 1개월마다 전환가격 조정 후 재산정

보유자 조기상환청구권(put option)
발행일부터 12개월 후 매 1개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여

발행자의 매수청구권(call option)
사채발행일 이후 12개월이 되는 날인 2023년 6월 13일에 4.0%의 이율을 적용하여 발행금액의 50%를 한도로 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유

행사가액 조정에 관한 사항
전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함.

본 사채 발행 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다.

3) 제6회 무기명식 이권부 사모 전환사채

구 분
내 역

최초 발행금액
7,000백만원 (액면발행)

기말 현재 권면총액
6,000백만원

발행일
2022년 6월 13일

만기
2025년 6월 13일 (3년)

표면금리
0%

만기보장수익율
4%

보유자 주식전환권
4,548원/1주

전환가능주식수
1,319,261주

전환청구기간
2023년 6월 13일 ~ 2025년 6월 12일전환(100% 전환비율)사채 발행 후 1개월이 경과한 날부터 매 1개월마다 전환가격 조정 후 재산정

보유자 조기상환청구권(put option)
발행일부터 12개월후 매 1개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여

발행자의 매수청구권(call option)
사채발행일 12개월 되는 날인 2023년 6월 13일에 4.0%의 이율을 적용하여 발행금액의 50%를 한도로 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유

행사가액 조정에 관한 사항
전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가격의 70% 이상으로 함

본 사채 발행 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다.

4) 제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채

구 분
내 역

최초 발행금액
4,450백만원

기말 현재 권면총액
4,450백만원

발행일
2023년 2월 27일

만기
2028년 2월 27일 (5년)

표면금리
0%

만기보장수익율
4%

보유자 주식전환권
3,741원/1주

전환가능주식수
1,189,521주

전환청구기간
2024년 2월 27일 ~ 2028년 1월 26일

보유자 조기상환청구권(put option)
발행일부터 12개월 후 매 3개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여

발행자의 매수청구권(call option)
사채발행일 이후 1년이 되는 날인 2024년 2월 27일부터 2028년 1월 26일까지 회사 또는 회사가 지정하는 자가 발행금액의 50%를 한도로 사채를 매도청구할 수 있는 권리보유

행사가액 조정에 관한 사항
전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 가액으로 유상증자, 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함.

5) 제8회 무기명식 이권부 사모 전환사채

구 분
내 역

최초 발행금액
5,000백만원

기말 현재 권면총액
0 원

발행일
2023년 3월 30일

만기
2026년 3월 30일 (3년)

표면금리
3%

만기보장수익율
7%

보유자 주식전환권
3,589원/1주

전환가능주식수
0주

전환청구기간
2024년 3월 30일 ~ 2026년 2월 27일

전환(100% 전환비율)사채 발행일로부터 매 3개월마다 전환가격 조정 후 재산정

보유자 조기상환청구권(put option)
발행일부터 12개월 후 매 3개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여

발행자의 매수청구권(call option)
5회 기간(2024.03.15~2024.07.25)에 걸쳐 발행금액의 50%를 한도로 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유(상환가액 : 원금의 106.2055%~108.3914%)

행사가액 조정에 관한 사항
전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함.

본 사채 발행 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다.

6) 제9회 무기명식 이권부 사모 전환사채

구 분
내 역

최초 발행금액
5,000백만원

기말 현재 권면총액
0 원

발행일
2023년 4월 17일

만기
2026년 4월 17일 (3년)

표면금리
3%

만기보장수익율
7%

보유자 주식전환권
3,589원/1주

전환가능주식수
0주

전환청구기간
2024년 4월 17일 ~ 2026년 3월 16일

전환(100% 전환비율)사채 발행일로부터 매 3개월마다 전환가격 조정 후 재산정

보유자 조기상환청구권(put option)
발행일부터 1년이 되는 날 및 매 3개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여

발행자의 매수청구권(call option)
5회 기간(2024.04.02~2024.08.12)에 걸쳐 발행금액의 50%를 한도로 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유(상환가액 : 원금의 106.2055%~108.4096%)

행사가액 조정에 관한 사항
전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함.

본 사채 발행 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다.

마-3. 신주인수권부사채 발행

1) 제 2회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채

구분
내역

사채의 종류
제2회 무기명식 사모 비분리형 신주인수권부 사채

최초 발행금액
10,000백만원

당기말 현재 권면총액
1,200백만원

표면이자율(%)
0.0%

만기이자율(%)
4.0%

이사회결의일
2021년 6월 28일

발행일
2021년 8월 13일

만기일
2026년 8월 13일

원금상환방법
만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2026년 08월 13일에 전자등록금액의 122.2043%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단, 만기일이 은행영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

사채발행방법
사모

행사비율(%)
100%

행사가액(원/주)
8,253원/1주

신주발행가능주식수(수)
145,401

전환에 따라 발행할 주식의 종류
주식회사 에이치앤비디자인기명식 보통주식

전환청구기간
2022년 8월 13일 ~ 2026년 7월 13일

조기상환청구권(Put option)에 관한 사항
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 08월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환수익률을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call option)에 관한 사항

(1) 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날(2021년 11월 13일)부터 1년이 되는 날의 직전일(2022년 08월 12일)까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 50%에 대하여 다음 각호의 사채권자로부터 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있으며 사채권자는 매도청구권 행사 시 해당 사채를 매도하여야 한다.

(2) 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정

(3) 제3자와 회사와의 관계 : 미정

(4) 취득 규모 : 최초 발행 총액의 50% 이내

(5) 취득 목적 : 확정되지 않음

(6) 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사, 발행회사가 지정하는 자

(7) 최초 사채권자와 사채권을 양도 계약할 때마다 회사에 사채권 매매 현황을 통보하여야 하며 최초 사채권자는 본 사채를 양수할 신규 사채권자에게 본 항의 의무 이행을 전제로 매도하여야 한다.

(8) 매도 청구권 실행 시 사채권자에게 지급할 금액은 매도청구할 전환사채의 권면금액에 2%를 가산한 금액으로 한다.

행사가액 조정에 관한 사항
전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 행사가액을 조정함. 단, 새로운 행사액은 발행 당시 행사가격의 70% 이상으로 함

본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 신주인수권부사채의 행사가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다.

2) 제 3회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채

구분
내역

사채의 종류
제3회 무기명식 사모 비분리형 신주인수권부 사채

최초 발행금액
10,000백만원

당기말 현재 권면총액
10,000백만원

표면이자율(%)
0.0%

만기이자율(%)
4.0%

이사회결의일
2021년 6월 28일

발행일
2022년 6월 13일

만기일
2025년 6월 13일

원금상환방법
만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 만기일인 2025년 6월13일에 112.4864%에 금액을 일시에 상환한다.

사채발행방법
사모

행사비율(%)
100%

행사가액(원/주)
4,548원/1주

신주발행가능주식수(수)
2,198,768주

전환에 따라 발행할 주식의 종류
주식회사 에이치앤비디자인기명식 보통주식

전환청구기간
2023년 6월 13일 ~ 2025년 6월 12일

조기상환청구권(Put option)에 관한 사항
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2023년 06월 13일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환수익률을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.

매도청구권(Call option)에 관한 사항
발행회사는 사채발행일 12개월이 되는 날인 2023년 6월 13일에 4.0%의 이율을 적용하여 발행금액의 50%를 한도로 사채를 중도 상환할 수 있다.

행사가액 조정에 관한 사항
전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 행사가액을 조정함. 단, 새로운 행사가액은 발행 당시 행사가격의 70% 이상으로 함

본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 신주인수권부사채의 행사가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발 개요가-1. 연결대상 종속회사인 (주)아리바이오에이치앤비는 부형제 없는 유효성분 100%함유 제형 기술 및 지용성 성분 나노 수용화 기술 등의 차별화된 기술을 바탕으로 천연물 원료 개발을 통한 건강기능식품 개별인정 소재 개발에 노력하고 있습니다가-2. 연결대상 종속회사인 (주)포에버엔케이는 면역세포치료제 생산 및 면역진단키트 등의 허가를 위한 임상 및 연구개발에 노력하고 있습니다.
나. 연구개발 담당 조직연결법인은 연구개발조직으로 부설연구소를 운영하고 있습니다.
나-1. (주)아리바이오에이치앤비연결대상 종속회사인 (주)아리바이오에이치앤비의 연구개발 조직은 기업부설연구소 1개 조직, 1개팀으로 구성되어 있으며 그 현황은 다음과 같습니다.

[연구개발 조직 구성]

연구소
팀
주요 업무

기업부설연구소
연구팀
연구소 총괄 및연구과제 기획

보고서 제출일 현재 동사는 박사급 2명, 학사급 4명 등 총 6명의 연구인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.

[연구개발 인력 현황]

구 분
인 원

박 사
석 사
기 타
합 계

기업부설연구소
연구팀
2
0
4
6

합 계
2
0
4
6

[주요연구개발 인력 현황]

직위

담당업무

주요 경력

업무

주요연구실적

상세사항

연구소장
연구총괄
세명대학교한방신품영양학 박사
연구총괄
특허개발,신제품개발
옻나무류 생약의 페놀성 성분 비교 및 우루시올 제거 방법

연구원
연구수행
중원대학교 융합기계전기전자부품공학사
연구 수행
신제품개발
건강기능식품 개발

연구원
연구수행
성균관대학교 약학 박사
연구 수행
신제품개발
건강기능식품 개발

나-2. (주)포에버엔케이

연결대상 종속회사인 (주)포에버엔케이의 연구개발 조직은 기업부설연구소 1개 내 바이오 연구팀 1개팀으로 구성되어 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.

[연구개발 조직 구성]

연구소
팀
주요 업무

기업부설연구소
바이오
면역세포치료제 개발

면역세포 배양 기술 개발

면역진단 기술 개발

면역세포배양액 제품 개발

보고서 제출일 현재 동사는 박사급 3명, 석사급 3명 등 총 9명의 연구인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.

[연구개발 인력 현황]

구 분
인 원

박 사
석 사
기 타
합 계

기업부설연구소
바이오
3
3
3
9

합 계
3
3
3
9

[주요연구개발 인력 현황]

직위

담당업무

주요 경력

업무

주요연구실적

상세사항

연구소장
연구관리
(주)아리바이오 책임연구원
연구 관리
신약개발
Mvix 등 허가신약의신규적응증 연구개발

선임연구원
연구수행
서울아산병원 연구원
연구 수행
면역세포연구
신경줄기세포 초대 및계대배양기술개발

선임연구원
연구수행
건양대학교 의과대의학과석사
연구 수행
면역세포연구
면역세포 기전연구

주임연구원
연구수행
강원대학교의생명과학과 학사
연구 수행
면역세포연구
면역세포 배양기술 개발

주임연구원
연구수행
경희대학교 약과학과 학사
연구 수행
면역세포연구
미생물 및 진단기술 개발

다. 연구개발비용 (연결기준)

(단위: 백만원, %)

구분
2023년 2분기
2022년
2021년

자산처리
원재료비 등
-
-
-

비용처리
제조원가
238
579
492

판관비
40
93
160

합계(매출액 대비 비율)
278
672(5.2%)
652(4.9%)

다-1. 연구개발비용 (연결기준)

(단위: 백만원, %)

과 목

2023년 2분기
2022년
2021년
2020년

연구개발비용 계*

278
673

652

549

(정부보조금)

-
-

-

-

연구개발비 / 매출액 비율

[연구개발비용계÷당기매출액×100]

0.3%
5.2%

4.9％

1.4％

다-2. (주)에이치앤비디자인 연구개발비용 (별도기준)

(단위: 백만원, %)

과 목

2023년 2분기
2022년
2021년
2020년

연구개발비용 계

-
-

367

549

(정부보조금)

-
-

-

-

연구개발비 / 매출액 비율

[연구개발비용계÷당기매출액×100]

-
-

2.7％

1.4％

다-3. (주)아리바이오에이치앤비 연구개발비용

(단위: 백만원, %)

과 목

2023년 2분기
2022년
2021년

연구개발비용 계

238
643
1,120

(정부보조금)

-
-
(223)

연구개발비 / 매출액 비율

[연구개발비용계÷당기 매출액×100]

0.22%
5.00%
8.46%

[연구개발비용 상세현황]

(단위: 백만원, %)

구 분
2023년 2분기
2022년
2021년

비용의성격별 분류
원재료비
-
-
119

인건비
-
-
309

감가상각비
-
-
0

위탁용역비
-
-
479

기타
238
643
213

연구개발비용 합계
238
643
1,120

회계처리내역
판매비와 관리비
-
64
78

제조경비
238
579
711

개발비(무형자산)
-
-
331

회계처리금액 계 (a)
238
643
1,120

정부보조금 (b)
-
-
(223)

연구개발비용 합계 (a-b)
238
643
897

연구개발비용 합계 / 매출액
0.22%
5.00%
8.46%

다-4. (주)포에버엔케이 연구개발비용

(단위: 백만원, %)

목록

2023년 2분기
2022년
2021년

연구개발비용 계

40
30
561

(정부보조금)

-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율

[연구개발비용계÷당기매출액×100]

0.04%
0.23%
4.23%

[연구개발비용 상세현황]

(단위: 백만원, %)

구 분
2023년 2분기
2022년
2021년

비용의성격별 분류
원재료비
-
-
-

인건비
-
-
204

감가상각비
-
-
209

위탁용역비
-
-
-

기타
40
30
148

연구개발비용 합계
40
30
561

회계처리내역
판매비와 관리비
40
30
-

제조경비
-
-
-

개발비(무형자산)
-
-
561

회계처리금액 계 (a)
40
30
561

정부보조금 (b)
-
-
-

연구개발비용 합계 (a-b)
40
30
561

연구개발비용 합계 / 매출액
0.08%
0.23%
4.23%

라. 개발실적 및 지적재산권 등록 현황당사의 특허/출원 등록현황은 다음과 같습니다.

라-1. (주)에이치앤비디자인

(기준일: 2023년 06월 30일)

번호
관리번호
종류
분류
대상국
대상 품목류
출원번호
출원일
등록번호
등록일
만기일

1
D160015
디자인
출원등록
한국
W0211
30-2015-0021720
2015-04-28
30-0802477
2015-06-18
2035-04-28

2
D160016
디자인
출원등록
한국
W0505
30-2015-0035906
2015-07-16
30-0824581
2015-11-06
2035-07-16

3
D160017
디자인
출원등록
한국
W1008
30-2015-0035907
2015-07-16
30-0822616
2015-10-26
2035-07-16

4
D160019
디자인
출원등록
한국
OTG커넥터 (Micro USB 포트 적용)
30-2016-0022440
2016-05-12
30-0929060
2017-10-25
2036-05-12

5
D160020
디자인
출원등록
한국
OTG커넥터 (OMNI 포트 적용)
30-2016-0022439
2016-05-12
30-0929061
2017-10-20
2036-05-12

6
D160021
디자인
출원등록
한국
OTG커넥터 (Type-C 포트 적용)
30-2016-0022434
2016-05-12
30-0930622
2017-10-26
2036-05-12

7
D160040
디자인
출원등록
한국
헤드마운트 디스플레이기 제14류
30-2016-0034826
2016-07-18
30-0890590
2017-01-11
2036-07-18

8
D160043
디자인
출원등록
한국
보조배터리 디자인 출원
30-2016-0045735
2016-09-22
30-0892190
2017-01-24
2036-09-22

9
D170006
디자인
출원등록
한국
타입-C OTG 커넥터 디자인 출원
30-2017-0009600
2017-02-28
30-0930622
2017-01-05
2037-02-28

10
D170009
디자인
출원등록
한국
블루투스스피커 라운드타입
30-2017-0009714
2017-02-28
30-0933582
2017-11-22
2037-02-28

11
D170010
디자인
출원등록
한국
블루투스스피커 핸디바타입
30-2017-0009713
2017-02-28
30-0933584
2017-11-22
2037-02-28

12
D170016
상표
출원등록
한국
KOKIRI
40-2017-0044762
2017-04-07
40-1368890
2018-06-18
2017-12-05

13
D170022
디자인
출원등록
한국
보조배터리
30-2017-0029924
2017-06-29
30-0933585
2017-11-22
2037-06-29

14
D170023
디자인
출원등록
한국
차량용충전기
30-2017-0029922
2017-06-29
30-0933620
2017-11-14
2037-06-29

15
D170024
디자인
출원등록
한국
차량용충전기
30-2017-0029917
2017-06-29
30-0933623
2017-11-14
2037-06-29

16
D170025
디자인
출원등록
한국
차량용충전기
30-2017-0029915
2017-06-29
30-0933626
2017-11-14
2037-06-29

17
D170026
디자인
출원등록
한국
차량용충전기
30-2017-0029914
2017-06-29
30-0933630
2017-11-14
2037-06-29

18
D170028
디자인
출원등록
한국
보조배터리 디자인 출원
30-2017-0033583
2017-08-08
30-0933266
2017-11-21
2037-08-08

19
D170030
디자인
출원등록
한국
보조배터리 디자인 출원
30-2017-0033585
2017-08-11
30-0933271
2017-11-21
2037-08-11

20
D170037
디자인
출원등록
한국
무선충전전용거치대
30-2017-0059666
2017-12-15
30-0972958
2018-09-10
2037-12-15

21
D170038
디자인
출원등록
한국
무선충전전용배터리
30-2017-0059662
2017-12-15
30-0972961
2018-09-10
2037-12-15

22
D180013
디자인
출원등록
한국
적층식 보조배터리크레들&스피커
30-2018-0008898
2018-02-23
30-0979298
2018-10-30
2038-02-23

23
D180018
디자인
출원등록
한국
블루투스스피커 "잭슨100"
30-2018-0014239
2018-03-26
30-0979300
2018-10-30
2038-03-26

24
D180019
디자인
출원등록
한국
블루투스스피커 "오소리200"
30-2018-0014243
2018-03-26
30-0979301
2018-10-30
2038-03-26

25
D180024
디자인
출원등록
한국
플랫팬 보조배터리 디자인 출원
30-2018-0026149
2018-06-05
30-0990706
2019-01-17
2038-06-05

26
D190102
디자인
출원등록
한국
선풍기
30-2019-0001562
2019-01-11
30-1039554
2019-12-11
2039-01-11

27
D190104
디자인
출원등록
한국
선풍기_KING165F_ver1
30-2019-0001565
2019-01-11
30-1037218
2019-12-11
2039-01-11

28
D190105
디자인
출원등록
한국
선풍기_KING250_ver1
30-2019-0001566
2019-01-11
30-1037219
2019-12-11
2039-01-11

29
D190106
디자인
출원등록
한국
선풍기_KING165C
30-2019-0009901
2019-03-06
30-1027582
2019-10-10
2039-03-06

30
D190107
디자인
출원등록
한국
선풍기_KING250_ver2
30-2019-0009902
2019-03-06
30-1043755
2020-01-29
2039-03-06

31
D190108
디자인
출원등록
한국
선풍기_KING165F_ver2
30-2019-0009906
2019-03-06
30-1043756
2020-01-29
2039-03-06

32
D190109
디자인
출원등록
한국
i-Roll 100_헤어롤충전장치 ver1
30-2019-0010084
2019-03-06
30-1039959
2019-12-23
2039-03-06

33
D190110
디자인
출원등록
한국
보조배터리 기본디자인 출원
30-2019-0010193
2019-03-07
30-1038707
2019-12-02
2039-03-07

34
D190111
디자인
출원등록
한국
보조배터리 관련디자인 출원
30-2019-0010194
2019-03-07
30-1038708
2019-12-02
2039-03-07

35
D190112
디자인
출원등록
한국
보조배터리 관련디자인 출원
30-2019-0010202
2019-03-07
30-1038710
2019-12-02
2039-03-07

36
D190113
디자인
출원등록
한국
보조배터리 기본디자인 출원
30-2019-0010204
2019-03-07
30-1038711
2019-12-02
2039-03-07

37
D190114
디자인
출원등록
한국
보조배터리 관련디자인 출원
30-2019-0010206
2019-03-07
30-1038712
2019-12-02
2039-03-07

38
D190118
디자인
출원등록
한국
TWS EARBUD_KTW-700
30-2019-0025743
2019-05-30
30-1038718
2019-12-02
2039-05-30

39
D190119
디자인
출원등록
한국
TWS CRADLE_KTW-700
30-2019-0027777
2019-06-12
30-1043758
2020-01-29
2039-06-12

40
D190120
디자인
출원등록
한국
TWS EARBUD_KTW-800
30-2019-0027779
2019-06-12
30-1043156
2020-01-17
2039-06-12

41
D190121
디자인
출원등록
한국
TWS CRADLE_KTW-800
30-2019-0027780
2019-06-12
30-1043759
2020-01-29
2039-06-12

42
D190124
디자인
출원등록
한국
사각_미니칫솔살균기
30-2019-0045143
2019-09-20
30-1075705
2020-09-15
2039-09-20

43
D190125
디자인
출원등록
한국
PD60 케이블 가정용충전기
30-2019-0045780
2019-09-24
30-1051235
2020-03-13
2039-09-24

44
D190126
디자인
출원등록
한국
PD60 소켓 가정용충전기
30-2019-0045781
2019-09-24
30-1051239
2020-03-13
2039-09-24

45
D190129
디자인
출원등록
한국
피부관리용 안면 마스크
30-2019-0055275
2019-11-19
30-1064280
2020-06-22
2039-11-19

46
D190130
디자인
출원등록
한국
피부관리용 손 마사지기
30-2019-0055277
2019-11-19
30-1064284
2020-06-22
2039-11-19

47
D190131
디자인
출원등록
한국
안면 마스크용 리모컨1
30-2019-0055282
2019-11-19
30-1059465
2020-05-15
2039-11-19

48
D190132
디자인
출원등록
한국
안면 마스크용 리모컨2
30-2019-0055288
2019-11-19
30-1059468
2020-05-15
2039-11-19

49
D190133
디자인
출원등록
한국
이어폰_이어버드-14
30-2019-0062999
2019-12-26
30-1067833
2020-07-20
2039-12-26

50
D190134
디자인
출원등록
한국
이어폰_충전크레들
30-2019-0063001
2019-12-26
30-1069517
2020-08-03
2039-12-26

51
D200020
디자인
출원등록
한국
위생마스크-02
30-2020-0038435
2020-08-18
30-1081891
2020-11-03
2040-08-18

52
D200021
디자인
출원등록
한국
위생마스크-02
30-2020-0038436
2020-08-18
30-1081893
2020-11-03
2040-08-18

53
D200024
디자인
출원등록
한국
12구 배터리팩 충전시스템-13
30-2020-0047467
2020-10-15
30-1127402
2021-09-08
2040-10-05

54
D200025
디자인
출원등록
한국
8구배터리팩 충전시스템-13
30-2020-0047468
2020-10-15
30-1127406
2021-09-08
2040-10-05

55
D200027
디자인
출원등록
한국
적외선 치료비
30-2020-0057969
2020-11-27
30-1146111
2022-01-06
2040-11-27

56
G180011T/JP
상표
출원등록
일본
KOKIRI -09류
2018-100015
2018-08-06
6207289
2019-12-18
2019-12-13

57
G180012
상표
출원등록
인도
KOKIRI -09류
3905562
2018-10-09
2093697
2019-02-08
2028-08-02

58
G190014T/CN
상표
출원등록
중국
AFAQI
40835712
2019-09-04
40835712
2020-04-02
2030-04-20

59
G200010T
상표
출원등록
중국
SMART SKIN BELL(03류)
49579676
2021-06-07
49579676
2021-06-07
2031-06-06

60
G200014T
상표
출원등록
중국
DrBELLA(10류)
49579587
2021-05-28
49579587
2021-05-28
2031-05-27

61
G200015T
상표
출원등록
중국
DrBELLA(44류)
49579609
2021-05-28
49579609
2021-05-28
2031-05-27

62
G200017T
상표
출원등록
중국
SMART SKIN BELL(09류)
49582864
2021-06-14
49582864
2021-06-14
2031-06-13

63
M140811
상표
출원등록
한국
MobiCodi
40-2014-0054123
2014-08-11
40-1129010
2015-09-09
2025-09-09

64
M141112
상표
출원등록
한국
KOKIRI
40-2014-0076417
2014-11-12
40-1116561
2015-07-08
2025-07-08

65
M141127
상표
출원등록
한국
Ecoplug(에코플러그)
40-2014-0080469
2014-11-27
40-1129011
2015-09-09
2025-09-09

66
P160111
기술특허
출원등록
한국
배터리팩
10-2005-0097781
2005-10-17
10-0721830-00-00
2007-05-18
2025-05-18

67
P160114
기술특허
출원등록
한국
배터리팩
10-2005-0097779
2005-10-17
10-0721829-00-00
2007-05-18
2025-05-18

68
P160122
기술특허
출원등록
한국
멀티 타입 호환 커넥터
10-2016-0032582
2016-03-18
10-1697063
2017-01-11
2036-03-18

69
P160126
기술특허
출원등록
한국
무접점 배터리 충전기
10-2005-0075732
2005-08-18
10-0724962-00-00
2007-05-28
2025-05-28

70
P160179
기술특허
출원등록
한국
멀티 타입 호환 플러그를 구비한 커넥터
10-2016-0065751
2016-05-27
10-1697067
2017-01-11
2036-05-27

71
P160195DIV2
기술특허
출원등록
한국
멀티타입호환플러그
10-2018-0048255
2018-04-26
10-1938587
2019-01-09
2036-07-19

72
P160196
기술특허
출원등록
한국
전력공급 확장용 스테이션
10-2016-0092452
2016-07-21
10-1697069
2017-01-11
2036-07-21

73
P160198
기술특허
출원등록
한국
휴대용단말기 케이스(매직껌)
10-2016-0095910
2016-07-28
10-1702427
2017-01-26
2036-07-28

74
P180159
기술특허
출원중
한국
무선전력전송 전력밸런싱
10-2018-0078460
2018-07-06
10-2176142
2020-11-03
2036-07-06

75
P180163
기술특허
출원등록
한국
무선전력전송 과부하 보호
10-2018-0090225
2018-08-02
10-2190575
2020-12-08
2038-08-02

76
P180174
기술특허
출원등록
한국
감시센서를 구비한 보조배터리
10-2018-0112315
2018-09-19
10-2068036
2020-01-14
2038-09-19

77
P180175
기술특허
출원등록
한국
모듈식 보조배터리 충전시스템
10-2018-0114756
2018-09-27
10-2127224
2018-06-22
2038-09-27

78
P180176
기술특허
출원등록
한국
보조배터리 부정사용방지 시스템
10-2018-0119572
2018-10-08
10-2085782
2020-03-02
2038-10-08

79
P190127
기술특허
출원중
한국
헤어롤 충전용 크레들
10-2019-0036115
2019-03-28
10-2163429
44103
2039-03-28

80
P190128
기술특허
출원중
한국
유도&공진 통합 충전패드
10-2019-0036429
2019-03-29
10-2210666
2021-01-27
2039-03-29

81
P190129
기술특허
출원중
한국
무선 소전력 수신 및 충전용 젠더
10-2019-0038243
2019-04-02
10-2176144
2020-11-03
2039-04-02

82
P190130
기술특허
출원등록
한국
확장형 파워 뱅크 장치 및 그 구성 방법
10-2019-0057967
2019-05-17
10-2167873
2020-10-14
2039-05-17

83
P190131
기술특허
출원중
한국
무선충전용 파우치 및 그 구성 방법
10-2019-0060508
2018-05-23
10-2215713
2021-02-08
2038-05-23

84
P190132
기술특허
출원중
한국
사물인터넷 배터리 디바이스 및 이의 통합관리플랫폼
10-2019-0114091
2019-09-17
10-2268775
2021-06-18
2039-09-17

85
P190140
기술특허
출원중
한국
헤어롤 장치
10-2019-0038245
2019-04-02
10-2190572
2020-12-08
2039-04-02

86
P190157
기술특허
출원중
한국
NIR 디바이스 및 이를 이용한 피부상태
10-2019-0074086
2019-06-21
10-2221416
2021-02-23
2039-06-21

87
P190171
기술특허
출원등록
한국
전해수 생성장치 및 그 구성방법
10-2019-0103688
2019-08-23
10-2214638
2021-02-04
2039-08-23

88
T150036
상표
출원등록
한국
GolbangE
40-2015-0076009
2015-10-16
40-1177545
2016-05-10
2026-05-10

89
T160003
상표
출원등록
한국
WitchWatch
40-2016-0015655
2016-03-03
40-1207852
2016-09-29
2026-09-29

90
T160004
상표
출원등록
한국
Goldfit
40-2016-0015660
2016-03-03
40-1206220
2016-09-23
2026-09-23

91
T160010
상표
출원등록
한국
WitchWatch
40-2016-0015661
2016-03-03
40-1206223
2016-09-23
2026-09-23

92
T160011
상표
출원등록
한국
Goldfit
40-2016-0015662
2016-03-03
40-1206225
2016-09-23
2026-09-23

93
T170010
상표
출원등록
한국
JACKSON
40-2017-0044761
2017-04-07
40-1358766
2018-05-11
2017-08-13

94
T170010_ADD
상표
출원등록
한국
JACKSON(09류)
70-2020-0000180
2021-07-08
40-1358766
2021-08-25
2028-05-11

95
T170014
상표
출원등록
한국
MUTZ
40-2017-0059195
2017-05-15
40-1481756
2019-05-23
2017-11-06

96
T170014_ADD
상표
출원등록
한국
MUTZ(09류)
70-2020-0000035
2021-02-23
40-1481756
2021-04-09
2029-05-23

97
T170031
상표
출원등록
한국
MAXSUM 09류
40-2017-0160540
2017-12-14
40-1373165
2018-06-29
2019-01-11

98
T170032
상표
출원등록
한국
LIFEWARE 09류
40-2017-0160546
2017-12-14
40-1586001
2020-03-13
2019-01-11

99
T180013
상표
출원등록
한국
KOKIRIBOX 09류
40-2018-0024342
2018-02-23
40-1434960
2019-01-09
2019-03-08

100
T180014
상표
출원등록
한국
MAXUM 09류
40-2018-0095462
2018-07-12
40-1463342
2019-03-29
2019-09-24

101
T190010
상표
출원등록
한국
SSOSS 09류
40-2019-0011408
2019-01-22
40-1540260
2019-11-06
2029-11-06

102
T190017
상표
출원중
한국
ZERO SMARTBOT - 07류
40-2019-0034334
2019-03-07
-
-
2019-09-07

103
T190018
상표
출원등록
한국
AFAQI -09류
40-2019-0034337
2019-03-07
40-1574679
2020-02-04
2030-02-04

104
T190019
상표
출원등록
한국
ZERO SMARTAIR -11류
40-2019-0037557
2019-03-12
40-1609599
2020-05-27
2030-05-27

105
T190024
상표
출원등록
한국
KOKIRI -09류
40-2019-0111345
2019-07-18
40-1630896
2020-08-05
2030-08-05

106
T190026
상표
출원등록
한국
KOKIRI -09류
40-2019-0111355
2019-07-18
40-1598569
2020-04-03
2030-04-03

107
T190027
상표
출원등록
한국
KOKIRI -09류
40-2019-0111359
2019-07-18
40-1598570
2020-04-03
2030-04-03

108
T190029
상표
출원등록
한국
DrBELLA -03류
40-2019-0125220
2019-08-12
40-1605964
2020-05-15
2030-05-15

109
T190030
상표
출원등록
한국
DrBELLA -10류
40-2019-0125227
2019-08-12
40-1605969
2020-05-15
2030-05-15

110
T190031
상표
출원등록
한국
DrBELLA -44류
40-2019-0125231
2019-08-12
40-1605970
2020-05-15
2030-05-15

111
T190032
상표
출원등록
한국
BELLA 20 -03류
40-2019-0125239
2019-08-12
40-1605972
2020-05-15
2030-05-15

112
T190033
상표
출원등록
한국
BELLA 20 -10류
40-2019-0125247
2019-08-12
40-1605973
2020-05-15
2030-05-15

113
T190034
상표
출원등록
한국
BELLA 20 -44류
40-2019-0125254
2019-08-12
40-1605974
2020-05-15
2030-05-15

114
T190035
상표
출원등록
한국
BELLA TWENTY -03류
40-2019-0125259
2019-08-12
40-1605975
2020-05-15
2030-05-15

115
T190036
상표
출원등록
한국
BELLA TWENTY -10류
40-2019-0125274
2019-08-12
40-1605977
2020-05-15
2030-05-15

116
T190037
상표
출원등록
한국
BELLA TWENTY -44류
40-2019-0125290
2019-08-12
40-1605978
2020-05-15
2030-05-15

117
T190041
상표
출원등록
한국
BELLA PREMIUM -03류
40-2019-0131377
2019-08-23
40-1630902
2020-08-05
2030-08-05

118
T190042
상표
출원등록
한국
BELLA PREMIUM -10류
40-2019-0131383
2019-08-23
40-1630905
2020-08-05
2030-08-05

119
T190043
상표
출원등록
한국
BELLA PRIMIUM - 44류
40-2019-0131387
2019-08-23
40-1630906
2020-08-05
2030-08-05

120
T190044
상표
출원등록
한국
BELLA GOLD -03류
40-2019-0131394
2019-08-23
40-1630916
2020-08-05
2030-08-05

121
T190045
상표
출원등록
한국
BELLA GOLD -10류
40-2019-0131405
2019-08-23
40-1630917
2020-08-05
2030-08-05

122
T190046
상표
출원등록
한국
BELLA GOLD -44류
40-2019-0131413
2019-08-23
40-1630918
2020-08-05
2030-08-05

123
T200056
상표
출원등록
한국
DRBELLA+_3
40-2020-0070788
2020-04-28
40-1742036
2021-06-18
2031-06-18

124
T200057
상표
출원등록
한국
DRBELLA+_10
40-2020-0070790
2020-04-28
40-1696034
2021-02-23
2031-02-23

125
T200066
상표
출원등록
한국
KOKIRI MASK
40-2020-0093771
2020-06-04
40-1814259
2021-12-24
-

126
T200067
상표
출원등록
한국
KOKIRI MASK
40-2020-0093775
2020-06-04
40-1800875
2021-11-18
-

127
T200069
상표
출원등록
한국
코끼리 마스크
40-2020-0093782
2020-06-04
40-1814262
2021-12-24
-

128
T200070
상표
출원등록
한국
코끼리 마스크
40-2020-0093787
2020-06-04
40-1800878
2021-11-18
-

129
T200089
상표
출원등록
한국
DrBELLA MASK(09류)
40-2020-0111840
2022-02-11
40-1832183
2022-02-19
2032-02-11

130
T200092
상표
출원등록
한국
닥터벨라 마스크-09
40-2020-0111816
2020-06-30
40-1814288
2021-12-24
-

131
T200109
상표
출원등록
한국
Drjoo+_9
40-2020-0112430
2021-06-28
40-1745044
2021-06-28
2031-06-28

132
T200110
상표
출원등록
한국
Drjoo+_10
40-2020-0112436
2021-06-28
40-1745050
2021-06-28
2031-06-28

133
T200111
상표
출원등록
한국
닥터 주(9류)
40-2020-0112448
2021-06-28
40-1745055
2021-06-28
2031-06-28

134
T200112
상표
출원등록
한국
닥터 주(10류)
40-2020-0112453
2021-06-28
40-1745057
2021-06-28
2031-06-28

라-2. (주)아리바이오에이치앤비

[특허 등록 현황]

순번
상태
등록일자
만기일자
특허명
국가
특허번호

1
등록
2018.06.20
2037.12.29
상추의 유효성분을 함유하는 수면 유도 조성물 제조방법
국내
10-1871435-0000

2
등록
2018.08.29
2038.05.31
피부투과 성능이 개선된 화장료 조성물
국내
10-1894783-0000

3
등록
2019.03.18
2037.09.22
감자 추출물을 유효성분으로 하는 근육감소 개선, 예방 또는 치료용 조성물
국내
10-1961560-0000

4
등록
2019.09.26
2039.07.03
인삼 열매 추출물을 함유하는 기억력, 학습 또는 인지기능 증진용 조성물
국내
10-2027909-0000

5
등록
2019.10.25
2037.01.30
댕댕이나무열매 추출물을 포함하는 비만, 고지혈증 또는 지방간의 예방또는 치료용 약제학적 조성물 및 이의 제조방법
국내
10-2038887-0000

6
등록
2020.05.04
2040.01.21
비만의 개선, 예방 및 치료 용도의 항비만용 조성물
국내
10-2108866-0000

7
등록
2020.05.04
2040.01.17
근육 기능 개선용 조성물
국내
10-2108868-0000

8
등록
2021.05.18
2041.02.01
김치젤리 및 그 제조방법
국내
10-2255970-0000

[연구개발 진행 총괄표]

구 분
품 목
적응증
연구시작일
현재 진행단계
연구중단일

단계(국가)
승인일

개별인정형원료
댕댕이나무열매추출분말
체지방감소
2019년
임상완료 (한국)
-
-

식약처 기능성인증 신청예정 (한국)
현재 심사 중

황기추출분말
면역
2021년
원료표준화 진행중 (한국)
현재 심사 중
-

건강기능식품
면역천재망고맛젤리 (*)
면역
2020년
품목신고완료 (한국)
2020.6.29 품목신고완료
-

[(*) 면역천재망고맛젤리 관련 정보 요약]

구 분
건강기능식품

적응증
1. 정상적인 면역기능에 필요, 2. 정상적인 세포분열에 필요

작용기전
식약처에서 면역 및 세포분열 기능성이 인증된 아연을 첨가하여 인체의 정상적인 면역기능과 세포분열에 도움을 줌

제품의특성
1. 소비자의 기호도 증진을 위해 과일향 (망고향)을 첨가하였으며 휴대성의 극대화를 위해 젤리형태로 개발됨

2. 항산화 및 기타 생리활성이 우수한 강황추출분말을 첨가하여 아연과의 시너지 효과가 기대됨

진행경과
식약처에 품목신고까지 완료 되었으며, 이 제품을 기반으로 하여 맛과 기호도가 증대된 "강황365커큐민젤리"란 제품을 새로 개발 및 출시하여 판매 중임

향후계획
계속적으로 맛과 기호도외 다른 기능성이 첨가된 제품을 개발 중임

경쟁제품
홍삼 및 인삼 제품, 상황버섯 제품류, 알로에, 상어간유, 클로렐라 제품 등

관련논문등
건강기능식품 기준 및 규격 고시전문 (제2021-65호) / 영양성분 / 1-18 아연 항목

논문 : Dorota Skrajnowska, Barbara Bobrowska-Korczak, Nutrients. 2019 Oct; 11(10): 2273., Role of Zinc in Immune System and Anti-Cancer Defense Mechanisms

미국국립보건원 [https://ods.od.nih.gov/factsheets/Zinc-HealthProfessional/]

시장규모
국내건강기능식품 시장규모 : 약 5조원

기타사항
1. 충북테크노파크 지원 과제로 제품 개발을 완료함

2. 과제명 : 면역체계 증진을 위한 아연 강황추출물을 이용한 건강기능식품개발

3. 총사업비 40,000,000원 [정부지원금 : 30,000,000원, 기업부담금 : 10,000,000원]

라-3. (주)포에버엔케이

[특허 등록 현황]

순번
상태
등록일자
만기일자
특허명
국가
특허번호

1
등록
2021.03.24
2040.05.13
"효율적 자연살해세포 배양방법 및 이의 배지첨가키트"
한국,미국
10-2233660 PCT/KR2020/006349(미국,특허출원)

2
등록
2020.03.05
2039.05.22
"회전형 세포배양 장치를 이용한 NK세포 활성과 증식 향상의 배양방법 및 이에 생산된 NK배양액의 용도
한국
10-2087710-0000

3
출원
2020.03.13
2040.03.12
기능성 펩타이드를 함유하는 경피틍v증경감주사 액조성물
한국
출원번호 10-2020-0031382

4
진행중
-
-
"자연살해세포의 이중 배양방법 및 이의 용도
한국
-

5
진행중
-
-
"천연물 추출물을 이용한 자연살해세포의 배양 및 강화 방법"
한국
-

6
진행중
-
-
"나노화 배지를 이용한 자연살해세포의 배양 및 강화 방법"
한국
-

7
진행중
-
-
"자연살해세포 증식을 위한 배양 배지 조성 및 이 의 용도"
한국
-

[연구개발 진행 총괄표]

구 분
품 목
적응증
연구시작일
현재 진행단계
연구중단일

단계(국가)
승인일

기술이전
NBT001
면역세포 배양키트
신기술
2019.05
기술이전(인도네시아/베트남)
진행중(예정일2023.12)
-

NBT002
자가면역세포배양기술
신기술
2019.05
기술이전
진행중(예정일2024.12)

NBT003
동종면역세포배양기술
신기술
2021.06
기술이전
진행중(예정일2025.12)
-

신약허가
NCT001P
세포치료제
면역항암제/췌장암
2021.06
신약허가
진행중(예정일2024.12)
-

NCT002A
세포치료제
면역항암제/아토피
2021.06
신약허가
진행중(예정일2025.12)
-

면역진단
NDK002
진단서비스
의료기기(진단)
2021.06
식약처 허가
진행중(예정일2025.12)
-

NDK002
진단시약키트
의료기기(시약)
2021.06
식약처 허가
진행중(예정일2025.12)
-

(*) 당사가 연구개발을 진행 중인 프로젝트에 대한 개별 상세내역은 하기와 같습니다. (NBT001, NBT002, NBT003, NCT001P, NCT002A) 한편, 면역진단 서비스와 진단시약키트 개발과 관련한 사항(NDK002)은 현재시점에서 연구개발을 중점적으로 수행할 연구인력과 시설장비 등을 확보하고 있지 않은 초기 단계에 해당하여, 이와 관련한 유의미한 상세정보를 기재하지 않았습니다.

가. 품목: 세포배양키트 및 세포배양기술 (NBT001,002,003)

구 분
면역세포, NK세포를 선택적으로 배양할 수 있는 배양시약 키트

적응증
질환대상아님 / NK세포배양 / 신기술

작용기전
-

제품의특성
배양 난이도 높은 NK세포를 쉽게 배양할 수 있도록 배양 프로토콜을 키트화

진행경과
2005~2019 연구개발

2019 원천 기술 특허출원

2019 ~ 배양기술 최적화 연구 진행

향후계획
배양기술 최적화 적용 배양키트 업그레이드 연구 진행 / 가격경쟁력 확보 위한 최적화 연구 진행

경쟁제품
[고진바이오] 면역세포 배양액 / 비고 : 배양키트 아님, 일반배양배지

배양기술을 키트화 하여 판매하는 기술은 현재까지 보고되지 않음

관련논문등
-

시장규모
면역세포치료제에 면역세포 배양에 직접적으로 관여하므로 면역세포배양시장에 직접적으로 연관됨

2019년부터 2026년까지 글로벌 세포치료제 시장은 5억3740만 달러(약 6204억원)에서 연평균 36.2% 성장해 46억8420만달러(약 5조4000억원)까지 확대될 것으로 전망됨 (한국바이오경제연구센터, 2021)

기타사항
-

나. 품목: 세포치료제 (NCT001P) - 췌장암

구 분
NK면역세포치료제

적응증
췌장암

작용기전
NK세포 활성에 의한 항암작용

제품의특성
부작용 없이 항암효과를 나타내는 면역세포 치료제

진행경과
2019~ 배양 기술 연구개발

2021~ 자가세포치료제 in vivo 효과 평가, 최적화 연구 진행

동종세포치료제 연구개발 개시

향후계획
국내임상 1/2상 (2022), 조건부허가 (2024)

경쟁제품
췌장암 세포치료제 현재 시장 출시 없음

합성신약으로서 젬자와 제넨텍/OSI제약/로슈의 타세바(Tarceva, Erlotinib)가 글로벌 췌장암 치료제 시장의대부분이나 부작용 치료효율 문제에 대한 시장 니즈 높음

관련논문등
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시장규모
글로벌데이터의 보고서를 보면, 미국, EU5, 일본, 중국 등 8개국의 췌장암 시장은 2019년 19억 달러에서 2029년 41억 달러 규모로 연평균 8.2% 성장이 예상

기타사항
-

다. 품목: 세포치료제 (NCT002A) - 아토피

구 분
NK면역세포치료제

적응증
아토피 치료제

작용기전
NK세포 활성에 의한 면역세포 활성화에 따른 염증인자 조절 및 외부인자억제에 의한 이상증상 감소

제품의특성
부작용 없이 아토피 이상증상을 억제/개선하는 면역세포 치료제

진행경과
2019~ 배양 기술 연구개발

2021~ 자가세포치료제 in vivo 효과 평가, 최적화 연구 진행

동종세포치료제 연구개발 개시

향후계획
국내임상 1/2상 (2022), 임상3상(2023), 신약허가 (2025)

경쟁제품
세포치료제로서 경쟁제품 없음

합성신약 듀피젠트(사노피젠자임) 등이 있으나 다양한 아토피증상에 대한 치료효능이 높지 않아 관련 신규 신약 시장 니즈 높음

관련논문등
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시장규모
현재 아토피 치료제 시장 현황과 전망을 정량적으로 분석한 유의미한 발표자료는 없는 것으로 파악됨

기타사항
-

7. 기타 참고사항

가. 업계의 현황

1) 산업의 특성

가) 제조사와의 독점 계약을 기반으로 한 시장

스마트악세서리의 경우 거래 초기에는 별도의 독점계약 없이 병행으로 수입될 수 있으며, 이 경우 수입업자간 가격 경쟁으로 보다 많은 물량을 소화할 수 있는 대형 유통회사만 살아남고 작은 규모의 유통회사는 마진을 확보하지 못하고 도산할 가능성이 높습니다. 이러한 시장환경에서는 성장 가능한 브랜드를 경쟁자보다 먼저 발굴하고 매출 확보를 위한 충분한 유통 네트워크를 보유하는 것이 제조사와의 독점 계약을 선점하는 데에 있어 중요한 요소라 할 수 있습니다. 제조사와의 독점 계약이 확보된 경우 관련 유통 네트워크의 확장 및 마케팅 활동을 통해 안정적으로 매출을 증대 시켜 나아갈 수 있는 기회를 확보할 수 있습니다. 더불어 제품의 디자인을 연구개발하여 소비자에게 어필할 수 있는 차별화된 독자적인 제품생산 능력을 확보하는 것도 중요한 점이라 할 수 있습니다.

나) 유통 네트워크의 확보가 중요한 시장

유통 네트워크가 확보된 경우 앞서 설명한 바와 같이 제조사와의 독점 계약을 확보하기에 유리할 뿐만 아니라, 해당 네트워크를 기반으로 한 공급 품목의 확장이 용이합니다. 다수의 수요처에 공통적으로 공급하는 주요 상품 외에 일괄적인 상품 공급에 필요한 다양한 품목을 취급함으로써 잠재적인 시장을 선점하는 효과도 있습니다.

또한, 광범위한 유통 네트워크와 대량 물류시스템을 확보하고 있는 대기업과 경쟁하기 위해서는 주요 수요처를 직접 관리함으로써 유통구조 단순화를 통한 가격경쟁력 확보 및 수요처의 다양한 니즈에 대해 빠르게 대응하여야 합니다.

다) 환율 변동에 민감한 시장

제조사와의 공급단가는 현지 환율 또는 달러로 정해져 있으나 국내 유통단가는 원화로 책정되어 있어, 환율의 변동이 순이익에 직접적인 영향을 미칩니다. 환율 변동으로 수입 원화가격이 상승하면 수입제품의 가격경쟁력이 낮아져 수요량이 감소하고 결과적으로 수입량이 감소할 수 있습니다.

기간별매매기준율

또한, 수입 원화가격의 상승은 유통회사의 마진 폭 감소의 원인이 되므로 상승 폭이 큰 경우 영업손실이 발생할 수 있습니다. 따라서 수입유통업자는 환율 변동에도 흑자를 유지할 수 있는 적정 마진의 확보 능력과 가격 상승을 유보하여 매출액을 유지하는 능력이 매우 중요합니다.

당사에서는 제품에 대한 납품가 확인 및 원자재의 단가를 확인하여 최종 납품가를 책정하고 있습니다. ‘공장의 납품가 * 환율 * 물류비(1.13) * 관세(1.08) = 최종 공급 가격’이며 본 상품에서 최소 15% margin을 책정하여 유통 및 온라인 대리점에 공급하고 있습니다. 단, 환율, 물류비, 관세는 제품의 특정 및 클라이언트의 요청에 따라 변경하여 탄력적으로 운영하고 있습니다.

라) 안전 재고의 관리 능력 및 물류시스템이 중요한 시장

스마트악세서리 제조, 유통업체로서 수요처와의 신뢰 관계 형성에 있어 가장 중요한 요소는 경쟁력 있는 가격에 납품하고 물량부족으로 인한 납기 지연을 최소화하는 것입니다. 특히 납기 지연을 막기 위해서는 안전 재고를 확보하고 자체 물류시스템을 활용한 직접 배송 체계를 구축하는 것이 중요한데, 이에 상당한 자금이 소요되므로 영세기업에게는 진입장벽으로 작용하고 있습니다.

국내 주문 및 배송관리 flow.jpg
국내 주문 및 배송관리 flow

마) 공유 플랫폼 서비스 시장

공유경제의 서비스는 제공서비스의 거래방식, 공유자원 등에 따라 다양한 방식으로 분류 가능합니다. 사용자의 제품 혹은 서비스를 공유하여 사용하는 거래방식에는 차량, 바이크(자전거), 에너지, 장난감, 도서 등 다양한 공유자원을 활용하고 있으며 필요하지 않은 제품을 필요한 사람에게 재분배하는 방식에는 경매, 물물교환 등이 있습니다.

커뮤니티를 형성하고 커뮤니티 내 사용자간 협력을 추구하는 방식의 경우 공간공유, 구인구직, 여행 경험, 지식공유, 택시 셰어링, 크라우드펀딩 등 다양한 분야의 시장에서 서비스가 만들어 지고 있습니다.

바) 부동산 분양 및 광고 산업

부동산 분양 및 광고시장은 부동산 개발에서 가장 큰 수익원으로 지식산업센터, 오피스텔, 공동주택(아파트), 타운하우스 등 주거, 상가 및 부동산 공급이 있는 곳이면 분양과 광고 홍보는 반드시 연결될 수 밖에 없는 사업영역입니다.

그리고 건설업은 국가의 기반산업이며 경기를 부양하는 근본산업이기에 건설시장에 대한 정부대응은 매우 기민하게 대응될 수 밖에 없습니다. 관련하여 건설업에서 특히 부동산 사업의 주된 수익원인 분양과 광고홍보 부문은 부동산 경기가 침체되더라도 지속적으로 수요가 발생하고 있으며, 부동산 경기가 침체되면 정부의 부양책이 뒷받침 되고 있기 때문에 어느 정도 경기의 흐름에 영향은 받겠지만 거시적인 관점에서는 국내에서 매우 안정적인 사업영역이라고 볼 수 있습니다. 결국 시장은 만들어져 있기 때문에 철처한 사업타당성 및 수지 분석, 트렌드에 맞는 마케팅 기획, 데이터 및 노하우 구축 등 자체적인 시스템이 구비되면 회사의 안정적인 캐시카우가 될 수 있는 사업영역입니다.

사) 건강기능식품 시장건강기능식품은 일상 식사에서 결핍되기 쉬운 영양소나 인체에 유용한 기능을 가진 원료나 성분을 사용해 가공· 제조한 식품이며, 식품위생법상의 식품과는 달리 동물 시험, 인체적용시험 등 과학적 근거를 평가해 기능성 원료를 인정하고 인정된 기능성 원료를 사용한 식품을 건강기능식품으로 표시할 수 있습니다. 또한, 생체기능의 활성 화를 통해 질병 발생 위험을 감소시키거나 건강을 유지· 증진시키는 것을 목적으로 하고 있기 때문에 직접적인 질병의 치료가 목적인 의약품과는 구분됩니다.세계 인구 증가율은 1960년대 연평균 2.24%에서 2016년 1.18%로 저하되고 있지만, 평균 수명 상승에 따른 인구 고령화가 급격하게 진행되고 있으며, 인간의 기대 수명 이 늘면서 건강하게 오래사는 것, Well-Aging, Wellness, Anti-Aging의 중요성이 부 각되고 있으며 과거 헬스케어는 질병치료 중심에서 일상생활에서의 건강관리와 관련 된 사전진단 및 예방으로 패러다임의 무게중심이 이동하였습니다. McKinsey에서는 도시화, 네트워크화 등과 함께 고령화를 글로벌 4대 메가트렌드로 꼽고 있으며, 205 0년 경 선진 및 신흥시장의 65세 이상 인구 비중이 각각 26%, 14%까지 높아질 것으 로 예상하고 있습니다. 이에 따라 건강을 유지하고자 하는 수요는 지속적으로 증가될 것으로 전망되고 있습니다.건강기능식품 시장은 고령 인구 증가와 함께 식이에 의한 1차 예방의 중요성 증대, 개인의 건강에 대한 관심 확산 등으로 면역력을 향상시켜주는 제품을 중심으로 양호 한 성장세를 이어갈 것으로 전망되고 있습니다. 또한, 과거 건강기능식품은 노년층과 중· 장년층을 위한 제품이라는 인식이 높았으나, 최근에는 바쁜 일상 속에서 건강 관 리가 쉽지 않고, 다이어트에 대한 관심 증대, 피부건강에 도움을 주는 제품들의 수요 가 20~30대 젊은 층을 중심으로 수요가 늘고 있습니다. 그리고 성장기 어린 자녀의 면역력 증진 및 영양 보충을 위한 건강기능식품을 찾는 부모들도 증가하고 있어 다양한 연령층의 수요와 맞물려 공급 측면에서도 규제 완화에 따른 양질의 제품 출시가 늘 것으로 예상됩니다.아) 면역세포치료제 시장세포치료제란 세포와 조직의 기능을 복원시키기 위하여 살아있는 세포(자가, 동종, 이종)를 체외에서 배양, 증식하거나 선별하는 등 물리적, 화학적, 생물학적 방법으로 세포의 생물학적 특성을 변화시키는 일련의 행위를 통하여 치료, 진단, 예방 목적으 로 사용되는 바이오 의약품을 의미합니다. 바이오 의약품이란 생물체를 이용하거나 생물공학 기술을 이용하여 만든 의약품으로, 합성의약품에 비해 독성이 낮아 부작용 이 적고, 표적 장기에 직접 효능을 발휘하여 효과가 뛰어납니다.최근에는 합성신약의 성공빈도가 낮아 R&D 투자 효율성이 낮아지고 있는 반면 바이 오 의약품은 생물공학 기술의 발전 등으로 성공확률이 높아져 Big Pharma의 관심이 크게 증가하고 있는 추세입니다. 2018년 글로벌 매출 상위 10개의 블록버스터 의약 품들을 보면, 8개가 바이오 의약품인 것으로 나타나며 최근 몇 년간 새로운 작용 기 전을 갖는 바이오 신약들이 다수 허가되고 있습니다. 이러한 성장 추세는 계속 지속 될 것으로 보이며, 2023년에는 세계 바이오 의약품 시장의 규모가 4,420억 달러에 이를 것으로 전망되고 있습니다.세포치료제는 환자의 세포를 얻은 후 배양과정을 통해 기능이 강화된 상태로 증식된 세포를 다시 체내로 주입하여 질환을 치료하는 것입니다. 세포치료제 개발 초창기에 는 체내 주입 시 부작용, 체내에서의 효과 발현의 미흡, 생명 윤리 등의 이슈들로 상 용화에 많은 어려움이 있었으나, 최근 세포 배양/조작, 유전자 분석/조작과 관련한 유전공학과 세포배양기술 등의 발달을 통해 세포치료제가 타깃 하는 대상과 질환의 종류가 다양 해졌습니다. 최근 미국 FDA나 유럽 EMA에서 제품들이 허가되면서 세 포치료제의 의학적 중요성 또한 높아지고 있습니다.특히, 세포치료제 분야 중 면역세포치료제는 최근 바이오 시장에서 가장 활발하게 연 구되고 있는 분야로, 차세대 항암제 및 자가질환 치료제로 각광을 받고 있습니다. 당사가 주력하고 있는 사업 중 하나는 면역세포치료제 연구개발 사업으로, 체내 면역 세포들 중 NK세포를 활용한 세포치료제를 개발하고 있습니다.자) 바이오헬스생명공학, 의.약학 지식에 기초하여 인체에 사용되는 제품을 생산하거나 서비스를 제공하는 산업, 의약품, 의료기기 등 제조업과 디지털 헬스케어 서비스 등 의료, 건강관리 서비스업을 포함하며, 다른 제조업, 서비스업과는 달리, 기술, 자본이 집약된 산업으로 연구개발(R&D) 기간과 비용이 성패를 좌우하는 산업입니다.연구개발에 장기간, 고비용이 소요되지만 우수한 연구개발(R&D)성과는 확실한 시장에서의 비교우위와 즉각적인 성공으로 이어집니다.카) 주택건축, 플랜트, 토목 부문주택건축산업은 주거, 업무, 판매, 교육연구, 의료, 공장 등 국민 생활과 각종 산업 활동 근간이 되는 광범위한 종류의 건축물 건설을 기반으로 하고 있습니다. 주택건축산업은 경기변동 및 발주자의 시설물 투자 수요에 민감하게 반응하며, 정부 금융정책과 건설관련 규제 등에 의해 영향을 많이 받는 특성을 가지고 있습니다. 최근 안전, 환경 및 품질 분야와의 연관성이 보다 부각되고 있으며 해당 산업과의 상생을 통한 성장이 기대되고 있습니다.플랜트 산업은 설계 및 엔지니어링 등 소프트웨어 관련 기술과 최종 목적물 생산을 위한 기계, 장비 등 설비· 기자재의 하드웨어 조달, 그리고 건설 시공, 시운전, 유지 보수 기술이 결합된 종합 산업입니다. 고도의 기술력뿐만 아니라 사업 기획, 엔지니어링, 컨설팅, 자금조달 등 지식 서비스를 필요로하는 기술 집약적 산업으로서 한국의 산업 고도화는 물론 원천 기술 수출 시 높은 부가가치 창출과 함께 기자재 및 인력을 비롯한 지식 서비스 수출이 가능한 산업입니다. 토목산업은 도로, 철도, 항만, 상/하수도, 산업단지개발 등 사회간접자본 및 국토개발을 통하여, 타 산업 생산 활동을 간접적으로 지원하여 경제성장을 뒷받침하는 보완적 기능을 하고 있으며, 타 산업에 비하여 생산, 고용, 부가가치 유발효과가 큰 특징을 가지고 있습니다.2) 산업의 성장성가) 스마트악세서리Future Market Insights(FMI)가 2015년부터 2025년까지 세계 모바일 악세서리 시장은 연평균 6.9%의 성장률을 보이며 2025년에 미국 달러를 기준으로 $121.72억불에 도달할 것으로 예측하고 있습니다. 그 중 보조배터리가 10%, 충전기는 16%, 헤드폰/이어폰 17%, 스피커 7%를 각각 차지할 것으로 예상됩니다.

세계 모바일 및 악세서리 시장.jpg
세계 모바일 및 악세서리 시장

글로벌 시장조사 전문기관 트랜스패런시에 따르면 보조배터리가 세상에 등장한 2014년 이후 8년간 연평균 20%의 성장을 이뤄 2022년 시장 규모는 약 361억 달러(42조원)까지 성장할 것으로 전망됩니다. 당사가 집중하는 해외 신시장의 경우, 이미 기 성장된 한국 시장과 달리 시장규모의 증가 여지가 충분히 있는 것으로 판단하고 있습니다.

한국시장의 경우 2020년 향후 전망치와 성장률을 보더라도 시장의 성장속도가 급속하지 않지만 당사에서 해외 영업 중이거나 거래 실적이 있는 동남아, 인도, 남미 국가, 중앙아시아 국가들의 성장률은 급속하게 증가하고 있습니다. 주요 국가인 카자흐스탄에서 비롯하여 멕시코, 브라질, 페루 등 중남미 시장을 추가 확보하고 있으며 인도, 베트남, 캄보디아, 인도네시아 등 아시아 성장률이 높은 시장에 국내외 협력사를 통하여 시장을 확대해 가고 있습니다.나) 공유경제공유경제(sharing economy)는 한번 생산된 제품을 여럿이 공유해 쓰는 협력 소비를 기본으로 한 경제방식을 말함. 물품, 생산설비, 서비스 등을 개인이 소유할 필요 없이 필요한 만큼 빌려 쓰고, 자신이 필요 없는 경우 다른 사람에게 빌려주는 공유 소비를 의미합니다.전세계 공유경제 시장규모는 2013년 150억 달러에서 2025년 5개 주요 공유경제 분야의 잠재가치가 3,350억 달러로 약 20배 증가하여 전통적 대여시장 규모에 육박할 전망입니다.

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공유경제 현황

다) 빅데이터 플랫폼

국내 빅데이터 및 분석 시장은 향후 5년간 연평균 10.9%로 성장하여 2022년 약 2조 2천억원의 규모에 이를 것으로 전망했습니다. 빅데이터 시장의 성장은 빠르게 변화하는 비즈니스 환경에 대처하면서 데이터 흐름을 실시간으로 수집하고 분석하는 것이 과거에 비해 중요한 화두가 되고 있기 때문으로 인공지능 시스템 구축 수요를 충족하기 위한 데이터의 필요성 증가도 시장 성장에 기여한 것으로 전망됩니다.

출처 idc, 2019.jpg
출처 idc, 2019

라) 부동산 분양 및 광고 사업부동산 분양 및 광고사업은 주택구매의 실 수요자인 무주택자들 및 일부 투자자의 니즈와 연결되어 있습니다. 2022년을 기점으로 부동산 실수요자들의 주택구입 당시 LTV나 DTI 현황 등을 종합적으로 고려하였을 때, 서울 및 경기도에 거주하는 무주택 30 ~ 40대 연령의 세대들은 주택가격 상승으로 인한 LTV 제약, 여러 겹의 대출규제로 주택매매 시장에 진입할 여지가 충분하지 않았습니다. 하지만 최근 대출규제 및 투자제한 지역 해제 등으로 불황기를 이겨내기 위한 정책들이 쏟아져 나오고 있습니다. 또한 중장기적 성격을 띄는 부동산 시장은 10년물 국채금리와 유사한 흐름을 보이고 있습니다. 단기적으로 글로벌 인플레이션 및 전쟁 리스크로 인해 부동산 시장이 경직되었으나, 과거 20년의 추세를 미루어보아 국채금리 흐름을 따라 주택가격상승률도 오를 것으로 추정되며, 이는 장기적 추세에서 보았을때 부동산 시장의 호황은 유지될 것으로 예측됩니다. 이에 따라 부동산 분양 및 광고홍보 사업은 지속적 수요가 발생할 뿐만 아니라 정부의 주택공급물량 확대에 맞추어 안정적인 성장이 가능할 것으로 예상하고 있습니다.

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10년물 국채금리 및 주택가격상승률 변동표

마) 건강기능식품 사업건강에 대한 관심이 지속적으로 증가하고 질병의 치료에서 일상 생활 속 건강유지가 최근 헬스케어 트렌드라고 볼 때 건강 관련 식품 시장도 지속적으로 성장 할 것으로 예상됩니다. 식품의약품안전처에 따르면, 2019년 건강기능식품의 생산실 적은 2조 9,508억원으로 2018년 2조 5,221억원에 비해 17.0% 증가하였으며, 건강 기능식품의 생산은 2015년~2019년 연평균 성장률 12.7%를 기록하며 지속적으로 성장하고 있습니다. 특히, 2015년 이후에는 일명 가짜 백수오 사건에도 불구하고 일 상 속 건강관리에 대한 관심증가로 면역기능 개선 제품이나 비타민 등과 같은 영양보 충용 제품에 대한 수요가 증가한 것이 생산 증가의 주요 요인으로 분석되고 있습니다.국내 건강기능식품 시장에서 전통적으로 높은 판매 비중을 차지하던 비타민, 무기질, 홍삼의 성장률이 둔화된 반면 개별인정형 제품, 천연원료 추출물, 프로바이오틱스, 면역성 강화 제품들은 큰 폭의 성장을 지속하고 있습니다. 이러한 트렌드는 국내 소 비자들의 소비 성향이 변화하고 있음을 암시하고 있습니다. 최근 국내 건강기능식품 소비자들은 합성원료보다 천연원료를 선호하며 원료의 원산지 또한 구매의사결정에 중요한 역할을 하고 있습니다. 또한 연령대, 성별, 특정 상황에 맞게 생산된 맞춤형 제품들의 소비가 증가하고 있습니다.2000년대 초반 대부분의 건강기능식품은 성별, 연령 등과 관계없이 단일 품목으로 출시되었지만 하나의 제품이 모든 사람에게 동일한 효능을 발휘할 수 없다는 인식이 강화되며 맞춤형 제품에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 국내는 2010년을 기점으로 어린이와 여성을 대상으로 한 다양한 기능성 제품의 인증이 늘어나며 시장이 확대되 었으며 이후 소비자층은 더욱 세분화되고 있습니다. 현재 국내 건강기능식품 시장은 어린이 성장발육 및 면역성 강화제품, 20-30대를 위한 이너뷰티, 슬리밍뷰티 관련제품, 50-60대를 위한 갱년기 및 웰에이징 제품 등으로 판매가 확대되고 있습니다.바) 면역세포치료제 사업세계 바이오 의약품 시장은 2017년 기준 2,706억 달러에서 2023년에는 4,420억 달 러로 연 평균 약 8.6% 성장할 것으로 기대됩니다. 특히 판매량이 높은 블록버스터 의약품들 중에서 상당수의 바이오 의약품들이 포진하고 있는데 현재 전세계적으로 가 장 잘 팔리는 의약품 중 10개 중 8개가 바이오 의약품인 것으로 파악됩니다.바이오 의약품 중 글로벌 세포치료제 시장은 2015년 40억 달러에서 연평균 20.1%로 성장하여 2020년 100억 달러 규모로 성장할 것으로 전망되고 있습니다.2015년 이후 출시되어 판매 중인 세포치료제의 질환군별 분포는 피부질환과 근골격 계 질환이 68%로 대부분을 차지하고 있으나, 개발 중인 파이프라인은 종양 49.7%, 심혈관계 질환이 11.7%를 차지하고 있습니다. 이는 최근 글로벌 바이오텍 회사들이 세포치료제를 항암제로서 크게 주목했기 때문으로 세포치료제의 패러다임이 크게 전 환되고 있는 것으로 볼 수 있으며 의약품 중 항암제 시장 규모가 가장 크기 때문에 향 후에도 이러한 연구개발 추세가 지속될 것으로 전망됩니다.2017년도에 발표된 자료에 따르면(BiolNdustry No. 113(2017-3), 세포치료제 중 줄기세포 치료제 분야는 심혈관계 질환(20.2%), 종양(18.7%), 신경질환(17.2%) 순으로 많은 파이프라인을 보유하고 있으며 면역질환에서는 줄기세포 치료제보다 유전자 변형 CAR-T 치료제 등 면역세포 관련 세포치료제 개발이 활발하게 진행되고 있습니다. 최근 바이오 기술력의 향상으로 높은 안전성과 효능을 보이는 세포치료제 기반의 병 용 치료제 및 치료기술이 등장하기 시작하였으며 anti-PD-1, anti-PD-L1, CTLA-4 저해제(면역관문억제제)의 본격적인 상용화로 그 처방횟수와 임상 2상 이후 병용임 상 횟수가 급격하게 증가하고 있습니다. 또, 최근에는 기존 치료 요법 또는 다른 면역관문억제제와 병행 치료를 통해서 생존율을 높이는 방법으로도 개발되고 있으며, 이 를 통해 다양한 면역세포치료제의 임상 횟수와 속도가 증가할 것으로 전망됩니다.사) 주택건축, 플랜트, 토목사업주택건축산업 시장은 최근 들어 민간 건설수주 및 투자 증가세가 줄어들고 있으나, 이는 국내 주택건축산업이 기존 성장기에서 성숙기로 넘어가는 자연스러운 단계로 판단되고 있습니다. 시장 구조 변경에 따라 과거와 같은 대규모 주거단지 및 신도시 개발 사업 중심에서, 리츠 연계 임대업, 노후 건축물 리모델링, 시설 유지보수 등과 같은 신규 사업 분야로 시장 영역이 점차 전환 될 것으로 전망됩니다. 석유/가스 분야는 중동 지역과 아프리카를 비롯해 중국, 인도, 동남아 등 대형 신흥국의 발주가 증가 될 것으로 전망되고 있습니다. 특히, 천연가스 수요는 2030년까지 연평균 0.8% 의 성장이 예상됩니다. 또한 중동, 동남아시아 등을 중심으로 고부가가치 제품 생산을 위한 석유화학 분야로의 투자도 지속될 것으로 예상됩니다.발전 분야의 경우 아시아, 아프리카, 남미 등 신흥시장 전력 수요가 증가함에 따라 시장 성장성이 높아지고 있으며, 환경 이슈로 탈 석탄 기조가 이어지고 신재생 에너지 분야가 지속적으로 확대될 예정입니다. 아시아는 높은 경제성장률로 인한 지속적 전 력수요 증가로 복합화력발전, 가스발전, 원자력발전 모두 증가할 것으로 전망되고 있으며, 특히 수소연료전지발전, Waste to Energy, Biomass 등 신재생 에너지 분야가 다양화될 것으로 예상됩니다. 또한 동유럽과 중동, 그리고 개발도상국을 중심으로 한원전시장이 확대될 것으로 보입니다.토목사업은 정부의 SOC 예산의 증액 기조에 따라 당사의 주요 포트폴리오 중 하나 인 사회기반시설 발주 물량은 점진적으로 증가될 것으로 예상됩니다. 태양광 및 풍력발전 등의 신재생 에너지 시장은 친환경 발전으로의 패러다임 전환에 따라 정부의 신재생 에너지 설비 확충 및 지원으로 시장규모가 크게 확대될 것으로 전망됩니다. 해외건설시장은 최근 경기 회복과 함께 석유 수요 증가에 따른 유가 안정에 따라 점진적인 성장이 예상되며, 인도/아시아/아프리카 등 신흥공업국 위주의 지속 성장에 따라 인프라시장의 성장세도 지속될 것으로 전망됩니다.3) 경기변동의 특성가) 스마트악세서리 스마트악세서리의 경우 품목에 따라 가격에 따른 수요변동성이 상이한데, 브랜드 인지도가 높은 고가의 제품들의 경우 가격 비탄력적이나, 가격경쟁력을 필요로 하는 중저가 제품의 경우 대체제가 다수 존재하여 가격 탄력적인 것으로 볼 수 있습니다. 가격에 영향을 미치는 요인으로는 주요 원재료 가격의 상승이나, 물류비 상승 및 환율 변동 등이 있습니다.

애플, 삼성, LG 스마트폰 시리즈 출시일을 살펴보니 3~4월, 9~10월에 집중되어 있으며 이 시기에 출시 사은품으로 인하여 매출 증가로 이어집니다. 즉 봄과 가을에 신규 스마트폰 출시가 이뤄지며 출시일에 맞춘 사은품 문의로 인한 매출이 발생됩니다.

또한 여름철(6~8월)에는 나들이 및 휴가철로 인하여 야외에서 사용할 수 있는 선풍기, 블루투스 제품군이 활발한 매출을 보이고 있습니다.

겨울 시즌은 가습기, 보조배터리, 손난로, 발열조끼 등 온열 제품군 및 12월 연말 프로모션 사은품 등 대량 수주 건이 발생합니다.

[계절별 매출 추이 설명]

계절

품목 군

매출 추이

봄(3~5월)

보조배터리, 이어폰, 케이블, 젠더, 공기 청정기 등

신학기, 어린이날 등 선물 준비로 인한 매출 증가 애플, 삼성, LG 3사 메이저 스마트폰 출시

여름(6~8월)

충전기, 블루투스 스피커, 넥밴드, 선풍기 등

장마철이 지나 휴가철이 시작되는 시기이며 휴가 전 보조배터리 및 선풍기 등의 판매량이 증가하는 시기 임

가을(9~11월)

공기청정기, 보조배터리 등

애플, 삼성, LG 3사 메이저 스마트폰 출시

겨울(12~2월)

가습기, 블루투스 제품군 등

12월 연말 프로모션 진행 건으로 매출 증가, 겨울 비수기로 인식

나) 부동산 분양 및 광고 사업

부동산 관련 사업의 특성은 부동산 경기특성과 동일한 성향을 보이고 있습니다. 부동산 경기의 순환별 특징은 하향→회복→상승→후퇴 순의 흐름이 반복됩니다.

시기별 특성을 보면 1)하향시장: 매수자 중심, 부동산가격 하락, 거래 한산, 건출활동 둔화, 공가율이 증가합니다. 2)회복시장: 매도자 중심으로 변하고, 부동산가격이 점차 상승하며, 낮은 금리로 자금의 유동성이 발생해 부동산 거래가 활기를 띕니다. 3)상승시장: 여전히 매도자 중심 시장이며, 부동산 가격이 지속 상승하고, 거래가 활발해지나 경기 후퇴 가능성을 내포하게 됩니다. 4)후퇴시장: 매수자 중심 현상이 나타나며, 부동산가격 상승이 중단되고 가격이 하락하기 시작합니다. 거래는 점차 한산해지고, 후퇴기 초기국면은 비전문가가 파악하기 힘든 상황입니다. 그리고 *안정시장이라는 부동산시장만 가지고 있는 특수한 국면이 있는데, 이 시기에는 계속적으로 부동산 가격이 안정되거나 소폭 상승하는 국면입니다. 가격이 이미 높기 때문에 투기 수요는 발생하지 않습니다.

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부동산경기변동 그래프

다) 면역세포치료제 사업경기의 변동에 따라 치료 선택 여부에 변동이 있을 수는 있으나, 암과 같은 난치성 질환의 발병률에 따라 치료 선택 여부가 변동될 가능성이 더 높을 것으로 보입니다. 또한 현재 시판되고 있는 다양한 치료제의 부작용으로 인한 의약품에 대한 불안감과 인구의 고령화로 인한 건강에 대한 높은 관심도는 부작용이 없는 NK세포치료제에 대한 수요를 증가시켜 경기변동과는 상관없이 고성장을 이루는 산업이 될 것으로 보입니다.라) 주택건축, 플랜트, 토목사업주택건축산업은 발주자 건설 투자계획에 크게 영향을 받는 산업으로, 경기변동과 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 또한 노동 의존도가 높고, 광범위한 자재 등 자원 사용으로 다른 산업에 비해 생산 및 부가가치 유발효과가 매우 큰 특성이 있습니다.플랜트산업은 수주 산업으로 분류되는데 시장 수요는 경기 변동에 따라 민감하게 움직이는 특성이 있습니다. 또한 원유 가격 기준으로 다른 자원 생산 단가에 따라 석유화학 시장 및 주요 산업 형태가 변화하는 특성을 가지고 있습니다. LNG 사업은 아시아 지역 수요 증가에 힘입어 시장규모가 점진적으로 확대되고 있으며, 석유화학사업발주 또한 증대될 것으로 예상됩니다.토목산업은 정부의 사회간접시설에 대한 투자 규모에 큰 영향을 받는 분야입니다. 특히 정부에 의한 국내경기조절의 주요 수단으로 활용되기 때문에 고용유발 및 경기부양 의지, 금융정책, 건설관련 규제 등 외적요인에 의해 상당한 영향을 받을 수 있습니다.4) 경쟁요소

가) 경쟁 상황

(1) 스마트 악세서리 시장은 크게 브랜드별, 품목별로 나눌 수 있으며, 이를 유통하는 업체 유형은 보조배터리 등 판촉물을 포괄적으로 취급하는 판촉 업체와 제휴업무 중심으로 국내 유통사에 납품하는 벤더 업체가 있습니다. 당사와 같이 스마트악세서리에 대하여 중국공장과 독점계약을 통해 생산, 수입을 진행하고, 동시에 판촉, 유통, 양판, 통신사 등 수요처 네트워크를 직접 관리를 통해 유통업무를 수행하는 업체는 당사를 제외하고는 영세한 규모라 할 수 있습니다.

(2) 진입장벽 및 판매망 등

스마트 악세서리 유통업체는 수요처에서 필요로 하는 상품들을 일괄적으로 공급할 수 있는 다양한 상품들을 보유하여야 하는데, 상품의 조달원인 제조사(브랜드사)와 공급계약이 필요하므로 브랜드사의 발굴과 일정기간 거래를 통한 신뢰관계 형성, 독점계약 체결 등의 과정을 반복적으로 거쳐 거래대상 제조사를 충분히 갖추어야 하는 시장입니다. 따라서 오랜기간 동안 여러 브랜드를 국내시장에 성공적으로 진입하도록 한 이력과 평판이 없이는 진입이 어렵습니다.

또한 수요처와의 거래관계 유지를 위해서는 안전 재고를 보유함으로써 발주에 즉시 대응할 수 있는 창고시설과 물류 인프라가 필요하므로 초기 투자금이 상당하여 영세업체들의 진입이 어렵습니다. 대기업의 경우 대부분 대리점을 통해 유통하기 때문에 최종 소비자를 대상으로 한 직접적인 영업이 이루어지지 않으며, 대리점에서 취급하는 타 상품과 대체관계에 있는 경우 신규 상품에 대한 적극적인 영업이 이루어지기 힘들어 진입 후 매출 신장이 적절히 이루어지지 못하는 사례가 많습니다.

(3) 국내 공유 플랫폼서비스공유서비스의 분야는 숙박, 교통, 공간, 금융, 지식 등 분야별로 세분화되어 공유서비스를 하고 있으며 서비스하는 방법에 따라 기관에서 국민 복지를 위한 서비스가 있으며 민간에서 수익을 창출하기 위한 비즈니스로 발전을 하고 있습니다. 하지만 당사와 같은 공유배터리를 서비스를 진행하고 있는 곳은 없으며 일부 진행을 하고 있으나 키오스크처럼 크기가 커서 쉽게 설치가 가능한 모델은 없습니다.

(4) 부동산 분양 및 광고 사업

부동산 분양 및 광고시장은 아파트, 상가, 오피스텔, 지식산업센터 등의 부동산 상품에 따라 전문적인 분양 및 광고사들이 영역별로 존재하기 때문에 각 상품에 따라 대행사를 달리 선정합니다. 시행사는 1차적으로 분양대행사 및 광고사를 선정하나 분양률이 저조하거나 시장조사 및 마케팅적인 부분에서 오차가 크게 발생할 경우 타업체로 변경하기도 합니다. 그렇기 때문에 해당 분야에 대한 과거 레퍼런스가 매우 중요하며, 분양 및 광고대행사 선정과정에서 보다 유리한 위치를 선점하기 위해 시행사와 관계유지도 중요한 만큼 인적역량이 뛰어나야 합니다.

당사는 데이터기반의 특화된 조사분석으로 모든 프로젝트의 정확한 데이터화 및 성과분석을 통하여 투자목표 및 프로젝트에 따른 맞춤형 컨설팅으로 특화된 포트폴리오를 구성합니다. 또한 VIP고객과 B2B에 최적화된 다각적 관리 프로그램을 구축하고 있습니다.

(5) 건강기능식품 사업 건강기능식품시장은 그 규모가 크고 세분화된 시장으로 완전경쟁시장의 양상을 보인다고 할 수 있습니다. 다만, 건강기능식품은 일반 식품에 비해 제품의 안정성과 신뢰 성 확보가 필수적이기 때문에 국가에서는 별도의 법률 규제 등을 통해 제품의 안정성과 신뢰성에 대한 엄격한 관리를 하고 있습니다.(6) 면역세포치료제 사업 국내의 세포치료제는 세포보관, 세포배양 및 조작기술 개발이 연구의 주된 내용으로 약 80% 가량이 연골 혹은 피부재생 치료제에 국한되어 있습니다. 또, 허가 받은 대부분이 줄기세포치료제로 항암 면역세포치료제는 매우 적습니다. 면역세포치료제 개발에 대한 연구 동향을 살펴보면 미국은 T세포에 집중하는 반면, 일본은 NKT가 많이 개발되고 있으며, 국내는 NK세포 치료제에 관심도가 늘어나고 있는 추세입니다. 현재 국내에서 품목허가 받은 면역세포치료제는 녹십자셀의 Immuncell-LC® (T세포), 크레아젠의 CreaVax-RCC(수지상세포)이 있습니다.현재 NK세포치료제 개발 현황을 보면, 해외에서는 Fate therapeutics가 memory N K를 이용한 세포치료제와 유도만능줄기세포 iPSC-NK 세포치료제를 개발하고 있으며, 현재 2조 규모의 시가총액을 형성하고 있습니다. 미국 텍사스 대학교 MD앤더슨 암 센터에서 B세포 혈액암 유래 CD-19표적 CAR를 탑재한 NK세포치료제가 미국에서 임상1/2A상을 완료하고 아주 우수한 임상연구결과를 발표한 바 있습니다. 이 기 술은 지난 해 2019년 11월 다케다제약사도 NK세포를 활용한 치료제 개발을 위해 도입한 기술이기도 합니다.당사는 수준높은 NK세포배양 기술을 보유하고 있습니다. 당사 NK세포치료제의 특 징은 배양 전단계를 키트화, 일반 세포 배양기술로 배양이 가능하다는 점에서 일반적인 국내 바이오회사들이 Feeder cell, 방사선 등을 이용하는 방식에 비해 위험요인이 낮고, 추가적인 안전성 시험검사 비용이 요구되지 않는다는 장점이 있습니다. 이러한 일반세포 배양기술로 50억셀 이상, 면역활성도 80%이상을 유지하면서 배양 에 필요한 초기 세포수 대비 높은 생산효율성을 보유하고 있습니다.또 키트화에 따른 높은 재현성, 반복성을 확보하여 품질의 균질성이 보장된다는 특징이 있습니다.(7) 주택건축, 플랜트, 토목사업주택건축산업은 발주자 유형에 따라 공공부문과 민간부문으로 구분됩니다. 공공부문은 발주방식에 따라 적격, 종합심사제, 턴키/대안입찰 등 사업규모 및 목적에 따라 다양한 유형으로 발주되고 있으며, 입찰에 참여하기 위해서는 시공실적과 더불어 설계능력, 가격경쟁력, 기술제안능력 등의 역량이 요구됩니다. 민간 부문은 전통적으로 요구되어 왔던 공사관리능력, 기술력, 시공경험 등 시공영역 중심에서 사업기획 및 개발제안, 금융조달, 브랜드 가치 제고, 운영관리 등 사업 전후방으로 확장된 다양한 분야의 역량을 필요로 하고 있습니다.

나) 경쟁업체 현황

(1) 스마트 악세서리 주요 경쟁업체 현황

스마트 악세서리는 주요 품목으로 취급하는 업체와 브랜드는 각 유형별 대표적인 회사는 다음과 같습니다.

[주요 경쟁업체 현황]

상호

설립일

매출액

종업원 수

주요제품

A사

(법정관리 중)

2015년

308억

44명

보조배터리

충전기(가정용, 차량용)

무선충전 패드

젠더 / 스마트폰 거치대

B사

2014년

215억

20명

보조배터리, LED 렌턴

핸디 선풍기, 가습기 / 케이블

송풍구 방향제

C사

2014년

100억

10명

보조배터리, 케이블 / 충전기

핸디 선풍기, 블루투스 스피커

스마트 체중계, 가습기

(2) 스마트 악세서리 주요 경쟁업체 기술 수준 비교

스마트악세서리 유통시장의 경우 1차적으로 진입 장벽이 용이한 케이스나 필름으로 시작하여 점차 품목을 늘리는 방법으로 신규로 진입하는 것이 상대적으로 용이하여 자금력과 생산력이 있다면 바로 접근이 가능한 것이 특징입니다.

하지만 반대로 접근이 용이 하기에 반짝 성장하였다가 사라지는 업체들도 많습니다. 스마트악세서리 회사의 경우 대부분 대형 유통회사들의 유통망에 의존하므로 유통회사를 상대로 적절한 마진을 취하기 어려우며, 규모가 영세하여 안전재고 확보가 어려워 병행수입 및 환율 파동 등에 대한 대처가 어렵습니다.

당사와 같이 무역과 유통을 겸하는 경쟁회사의 경우 취급 브랜드 및 품목수가 당사 대비 현저히 적어 다양한 품목을 일괄적으로 공급받기를 원하는 수요처의 니즈를 충족시키기 어렵습니다.

상호

당사 제품과 비교

KOKIRI 장점

A 사

안전성 확보가 어려움

당사보다 디자인 미흡

보조배터리 용량이 부족함.

스마트악세서리를 주요 사업으로 함.

휴대성 및 편의성이 높음

온라인 및 오프라이 유통

스마트 악세서리 선택의 폭이 넓음

가격경쟁력

중국지사를 통한 소싱력

협력 공장 40여개

B 사

온라인 위주 소규모 유통

C 사

온라인 위주 소규모 유통

(3) 스마트 악세서리 경쟁판도의 변동 가능성스마트악세서리를 전문적으로 수입 및 유통하기 위해서는 해외 우수한 브랜드와 국내 유통망을 확보하는 것이 중요합니다. 이는 오랜 기간동안 거래관계를 유지하면서 쌓아온 신뢰와 유망한 브랜드를 발굴하고 적절한 수요처를 찾아 공급하는 노하우 없이는 어려우므로, 경쟁판도가 단기간 내에 급격히 변동할 가능성은 낮습니다.

다만, 물류시스템과 유통망을 확보하고 있는 스마트악세서리 유통업체들이 오랜 기간에 걸쳐 우수한 브랜드를 확보해 나간다면 현재의 경쟁판도가 변동될 수 있습니다.

(4) 건강기능식품사업 건강기능식품 시장에 참여하고 있는 업계는 건강기능식품전문업체 외에 식품전문업 체, 제약업체, 화장품업체 크게 4가지 업계로 나누어 살펴볼 수 있으며 각 업체별로 건강기능식품 브랜드를 보유하고 있습니다. 현재 국내의 건강기능식품 전문업체는 한국인삼공사의 정관장을 제외하고 시장에 많이 알려진 브랜드의 상당수가 수입 브랜드인 것으로 나타납니다. 정관장은 '홍삼'을 주요 품목으로 시장에 진출해 있으며, 뉴트리라이트, GNC, 허벌라이프 등은 홍삼 외의 제품군에서 경쟁력을 나타내고 있 습니다. 식품전문업체에서 CJ제일제당은 뷰티와 프리미엄 관련 제품을 주력으로 시장에 진출해 있으며 대상 웰라이프는 클로렐라와 홍삼, 한국야쿠르트는 브이푸드와 쿠퍼스를 주력상품으로 하고 있습니다. 제약업체에서는 광동제약과 종근당건강, 한미약품, 유한양행, 한독약품 등이 건강기능식품을 약국 유통망 등을 활용하여 적극적으로 판매하고 있는 상황이며, 화장품업체에서는 아모레퍼시픽의 비비프로그램과 내추럴 뷰티푸드 등이 뷰티 컨셉의 건강제품으로 주목을 받고 있습니다.다) 향후 전망(1) 스마트 악세서리

21세기에 휴대전화의 빠른 기술 개발로 인해 모바일 악세서리 시장의 성장률도 빠르게 성장하고 있으며 또한 스마트폰이 랩톱, 카메라, 손목시계 및 기타 전자제품을 상당한 수준으로 대체하는 것으로 나타남에 따라 핸즈프리 및 기타와 같은 기능으로 인해 헤드셋 및 이어폰 등의 모바일 악세서리와 메모리카드, 배터리 및 휴대용 스피커가 포함되며, 또한 휴대폰의 연약한 프레임 및 디스플레이 스크린을 보호하기 위해 보호케이스 및 스크린 가드의 구매력이 증가하고 있는 등 스마트 폰 보급이 증가하면서 휴대폰 액서서리 시장의 성장도 가속화되고 있습니다.전세계 모바일 악세서리 시장 성장률은 3.91의 CAGR로 시장조사업체 ALLIED MARKET Research의 추정에 따르면 2018년 휴대폰 액서서리 시장규모는 2억 2,669억 달러에 이르렀으며, 2019년부터 2026년까지 2억 8,690억달러에 이를 것으로 예상하고 있습니다.

모바일 액서서리 시장 예측.jpg
모바일 액서서리 시장 예측

한편, 보조배터리 외 공기청정기, 가습기 등 소형 가전에 사물인터넷(IoT) 결합한 제품들의 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.

인터넷을 기반으로 사물과 사물을 연결한다는 개념의 사물인터넷이 전체 소비재 시장을 지배하는 추세를 보이고 있으며, Machina 리서치 기관은 세계 사물인터넷 시장은 2022년까지 연평균 21.8% 성장률을 보이며 1조2000억 달러 규모까지 성장할 것이라 전망하고 있습니다.

전 세계적으로 증가하는 전자기기들의 개수와 온라인 연결이 늘어날 것으로 예측됨에 따라 세계 사물인터넷 시장은 2014년 6600억 달러에서 2020년 1조7000억 달러까지 성장할 것으로 예측됩니다.

또한, 사물인터넷의 영향을 받는 각종 전자기기 및 사물들의 개수도 증가할 것으로 예측됩니다. 2014년 100억 개의 사물에서 2020년까지 300억 개의 사물들이 인터넷과 연결돼 쓰일 것으로 전망됩니다. 전자기기, IT 서비스 분야 등이 2020년 세계 사물인터넷 시장의 약 31.8%를 차지할 것이라고 전망했으며, 사물인터넷을 이용한 다양한 플랫폼, 데이터 저장소, 보안시스템, 새로운 소프트웨어 등이 개발될 것으로 전망하고 있습니다.

2014년 아시아 지역은 전체 사물인터넷 시장의 매출의 약 58%를 차지했지만, 2020년까지 조금씩 줄어들어 51.2%의 매출을 기록할 것이라 예측하고 있습니다. 아시아에서도 중국은 근래에 초고속으로 성장한 경제, 높은 인구, 증가하는 전자기기들의 보급화 등의 영향을 받아 사물인터넷 시장에서 또한 높은 성장률을 보여줄 것으로 기대를 받고 있으며, 네트워크 시스템 등이 발달된 한국과 싱가포르 등이 스마트 도시가 될 가능성이 높다고 분석하고 있습니다. 사물인터넷 관련 연결 디바이스의 수를 2015년 50억 개에서 2020년까지 250억 개에 이를 것으로 예측했으며, 다양한 시장 생태계에 영향을 줄 것으로 전망합니다.

사물인터넷관련증가현황

자료: Business Insider

2020년 생활가전(Consumer applications) 분야의 연결 디바이스는 2015년 약 29억개에서 2020년까지 130억개로 늘어날 것으로 예측했으며, 가장 큰 시장점유율을 차지할 것 이라고 전망하고 있습니다. 가장 큰 성장률을 보여줄 항목으로는 스마트 자동차 시장으로 예측됐으며, 약 96%의 성장률을 기록할 것으로 보입니다.

생활가전을 비롯해 제조산업, 유틸리티, 자동차, 보안, 지능형 빌딩들 또한 사물인터넷 관련 유망 시장으로 구분되고 있으며, 유틸리티(Utility) 분야의 경우, 에너지절약 및 탄소배출 관련 규제 등으로 인한 스마트미터 개발이 한창이며 스마트미터는 주택 내 에너지관리까지 가능합니다.

세계 사물인터넷 시장은 네트워크, 단말기 등의 하드웨어뿐 아니라, IoT 관련 서비스 및 소프트웨어 분야 또한 높은 성장세를 보일 것으로 예측되고 있으며, 2019년까지 서비스 및 소프트웨어 분야는 연평균 44%의 성장률을 보일 것으로 전망됩니다.공유 및 배터리 플랫폼서비스는 트렌드와 데이터 분석의 의미에 따라서 급속한 성장이 가능한 분야이며 시기에 따른 변화 보다 서비스를 선점하고 데이터를 확보한 후 특정한 시기가 지나면 거대한효과와 예측이 가능한 데이터 플랫폼 서비스로 성장해 나갈 것으로 전망됩니다.(2) 부동산 분양 및 광고시장부동산 분양 및 광고시장은 단기적으로 냉각기는 있지만 큰 흐름 속에서 지속적으로 우상향하는 추세를 보입니다. 아파트, 오피스텔, 지식산업센터의 경우 분양이 늦춰지더라도 경기가 회복되면 미분양 물량은 해소가 되기도 하고, 분양가상한제 등의 규제가 강화되면 정비사업 단지사업, 지방 공공택지 아파트 분양 등 그 해결책은 지속적으로 나타나며, 주택 및 사무실 등 수요는 신규사업지가 아니더라도 재건축을 통해 계속적으로 분양 및 광고홍보 수요가 발생하고 있습니다. 또한 미분양 물량이 쌓이게 되면 내집 마련을 위한 수요가 발생되기 때문에 규제 및 시장의 냉각기 등 단기적인 이슈로 침체되더라도 부동산 분양 및 광고수요는 지속적으로 발생하기 때문에 위에서 언급한 바와 같이 단기적인 냉각기는 있을 수 있으나, 큰 흐름 속에서는 부동산 시장이 지속적으로 우상향할 것이라 전망할 수 있습니다. (3) 건강기능식품국내 건강기능식품 시장 규모(총 출하액 기준, 수입제품 제외)는 2019년 기준 전년 대비 17.0% 증가한 2조 9,508억원을 기록하였으며, 2020년에도 높은 성장률이 예상됩니다. 이는 면역기능 개선 제품과 비타민 등 영양보충용 제품에 대한 수요저변이 확대됨에 따라 지속적으로 성장 기조가 이어지는 것으로 분석됩니다. 앞서 언급한 바와 같이 과거 건강기능식품이 노년층과 중· 장년층을 위한 제품이었다면 최근에는 2 0~30대 젊은 층의 수요가 증가하고, 소비자들의 관심이 다양한 제품으로 확대되어다양한 기능을 필요로 하는 수요가 증가하면서 제품이 다변화되어 성장이 전망되고 있습니다.또한, 국내 2017년 기준 65세 이상 고령 인구 비율이 13.8%를 기록하였으며, 통계청에 따르면 2030년에는 24.5%로 증가하고, 2060년에는 41.0%로 증가함에 따라 세계에서 두 번째로 고령 인구비율이 높은 나라가 될 전망입니다. 이에 따라 고령 친화 식품수요 증가와 맞물려 건강기능식품 시장의 필연적인 성장세가 예상되고 있습니다.(4) 세포치료제세포치료제 분야는 초기단계로 원천기술 확보와 기술선점이 가능해 임상시험 진입 시 국제 경쟁력 우위선점이 가능하며, 세계적으로 연구초기/중기단계에 머물고 있는 분야가 많아 효과적인 연구투자로 선두권 도약이 가능합니다.5) 규제 환경

(가) 국내 규제

구분

내 용

방송통신기자재등의적합성평가에 관한 고시

전파법 제58조의2

공식 명칭은 "방송통신기자재등의 적합성평가". 국립전파연구원의 안내에 따르면 "전파환경 및 방송통신망 등에 위해를 줄 우려가 있는 기자재와 중대한 전자파장해를 주거나 전자파로부터 정상적인 동작을 방해 받을 정도의 영향을 받는 기자재"에 대한 인증인 것 같으며, 그 근거는 전파법 제58조의2에 명시 하고 있음 - 전자파 적합인증

전기용품 및 생활용품 안전관리법, 제5조

안전인증대상제품의 제조업자 또는 수입업자가 출고 또는 통관 전에 모델별로 안전인증기관으로부터 안전인증(제품시험 및 공장심사를 거쳐 제품의 안전성을 증명하는 것)을 받아야 하는 제도

전기용품 및 생활용품 안전관리법 제9조, 시행규칙 제19조제1항 관련

제조업자 또는 수입업자가 안전인증(제품검사와 공장심사를 하여 공산품에 대한 안전성을 증명하는 것)을 받은 안전인증대상공산품의 제품 또는 포장에 나타내는 표시

정부의 마스크 규제
- 마스크 판매(생산)업자의 사전 승인 및 사후신고제도- 가격, 품질률 조사, 매점매석 신고 등

(나) 해외 수출 규제

구분

내 용

ce마크

CE /유럽연합의 통합규격 강제인증제도

- 유럽내에서 유통되는 상품 중 소비자의 건강, 안전 위생 및 환경보호 차원에서 위험성이 내포되어 있다고 판단되는 제품에 적용

- 대상품목의 경우 CE마크 부착은 법적요구 사항이며, 이를 어길 경우 유럽 내에서 유통이 금지됨

rohs마크

RoHS / Restriction of the use of certain Hazardous Substances in the electronic equipment (전기?전자제품유해물질사용제한지침)

- 전자제품의 제조과정 뿐 아니라 최종 제품에 대해 전기전자제품의 폐기물 처분과 재활용 과정에서 재활용성을 저해하거나 환경오염 문제를 야기할 수 있는 유해물질 (Cd, Pb, Hg, Cr(Ⅳ), PBB(polybrominated biphenyl), PBDE(polybrominated diphenyl ether))의 사용을 규제하는 제도임.

- 2002년 9월5일 EU 지침에 따라 2006년 7월부터 기준치 이상의 납, 카드뮴, 수은, 6가크롬, PBB 및 PBDE 등 6종이 포함된 전기전자제품은 시장에서 판매할 수 없음 (예외 사항이 존재함 : 2006.7.1부터 납, 카드뮴, 수은 - 형광등의 수은 및 음극선관 유리의 납 사용 등 적용예외 인정)

fcc마크

FCC / Federal Communication Commision (미국연방통신위원회)

- 미국 통신법(The communicalors Act)에 의거 각종 컴퓨터와 무선기기등과 같이 전파를 발생 시킬수 있는 전기/전자기기에 대한 미국의 강제 인증제도

- 위반 시에는 법에 따라 제품의 수입, 판매, 전시, 광고 등 유통 전반에 걸친 강력 한 제재가 수반되고 관련 제품에 인증을 받지 못하면 미국 내로 제품을 수출 불가능

pse마크

PSE / Product Safety Electrica (일본전기통신형식승인)

- 일본내의 전기전자제품에 적용해오던 전기용품취체법 (Dentori 마크, T-Mark)이 개정된 새로운 형태의 전기용품안전법에 따른 인증제도

- 신고 및 적합성검사를 통한 자율적 제도 (사후규제 강화)

- 전기용품의 일본 내 제조업체 및 수입업체에 마크취득 및 부착을 요구

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fda 마크

FDA /U.S. Food and Drug Administration(미국 보건후생성)- 미국에서 판매되는 식품, 의약품, 화장품의 허가, 품질, 안정성을 기관에서 관리하고 승인하는 제도- 위반 시에는 법에 따라 제품의 수입, 판매, 전시, 광고 등 유통 전반에 걸친 강력 한 제재가 수반되고 관련 제품을 승인 받지 못하면 미국 내로 제품을 수출 불가능

당사는 수출하는 보조배터리의 경우 CE, RoHS, FCC, PSE 인증을 모두 받아 해외 수출을 진행해왔습니다.(다) 건강기능식품사업 규제환경 등건강기능식품과 관련된 법규는 『건강기능식품에 관한 법률』 및 동 시행령 등이 있 습니다. 이 법에 따르면, 건강기능식품을 제조, 수입, 판매하는 기업은 식품의약품안 전처 등에 신고하여야 하고, 품목 제조신고 등을 거쳐야 하는 등의 규제를 두고 있습 니다. 또한 그 효능의 표시 및 광고에 있어서도 법률이 정하는 바에 따라야 하므로 허 위·과장의 광고가 금지됩니다.한편, 이러한 규제 이외에 식품의약품안전처는 우수 건강기능식품 제조업체의 육성 을 위하여 "우수건강기능식품제조기준(건강기능식품GMP)"제도를 두고 있습니다. 평가대상회사사는 이러한 건강기능식품 관련 규제를 준수하고 건강기능식품 GMP 를 획득한 건강기능식품 제조업체에 해당합니다.(라) 주택건축, 플랜트, 토목사업공공 부문은 발주기관인 정부 정책 방향에 따라 직접적인 영향을 받습니다. 또한 최근 입찰/낙찰제도 관련, 최저가낙찰제 및 적격심사제를 대체한 종합심사제가 도입됨에 따라 가격뿐 아니라 공사수행능력, 기업의 사회적 책임 등이 중요해져 건축사업 상품별 기술력, 시공경험 외에 공정거래, 건설안전 등 다각적 측면의 사업수행 역량이 요구됩니다. 민간 부문은 주택법, 건축법 등 주택건축 관련 법제에 영향을 받습니다. 그 중 주거부문은 국민 주거생활에 직접적으로 큰 영향을 미치기 때문에 분양가상한제, 총부채상환비율(DTI), 주택담보인정비율(LTV), 임대주택 의무비율 등의 다양한 규제를 받고 있습니다.플랜트산업은 기존 단순도급에서 시공자 금융주선 및 투자개발형 사업으로 전환 추세에 있기 때문에 진출시장/분야/사업유형의 다변화를 통해 고부가가치 사업으로의 진출 확대가 필요합니다. 이에 맞춰, 정부는 플랜트 사업유형별 맞춤형 지원방안에 따라 민간 금융 참여 활성화를 통한 수주 지원을 확대하고 있으며, 공적 금융기관 지원 또한 지속 추진하고 있습니다.국민생활 및 환경에 큰 영향을 미치는 토목사업의 특성상 건설산업기본법, 건설기술관리법, 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 하도급거래 공정화에 관한 법률 등 다양한 법규 및 규제의 영향을 받고 있습니다. 또한 전후방효과가 큰 특성으로 인하여 국가 경제 침체기에는 고용 유발 및 경기 부양목적의 SOC 및 대형 국책 사업이 발주되는 등 정부 및 지자체의 영향력이 큰 산업입니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

나. 회사의 현황

1) 영업개황 및 사업부문의 구분

가) 영업개황

미국과 중국의 무역분쟁에 따른 세계 경제의 불확실성과 코로나바이러스와 같은 천재지변의 발생으로 제조업 경기 및 투자의 부진이 예상되고, 달러화와 유로화, 위안화가 약세를 보일 전망이지만, 그럼에도 불구하고 보조배터리 시장은 성장 가능성이 높으며, 또한 휴대폰 보조배터리를 넘어 소형가전 및 모빌리티시장의 관심이 높아지면서 성장성 또한 증가하고 있습니다. 이러한 시장환경에서 소비자의 니즈는 가격, 품질, 기능면에서 뛰어난 제품을 찾으려고 하는 성향이 증가하면서 단순히 휴대폰보조배터리 사업만의 경쟁이 아닌 배터리시장과 시너지를 이룰 수 있는 사업영역의 확대를 가져오면서 업체간의 경쟁은 더욱 심화될 것으로 예상됩니다.

이러한 경쟁속에서 당사는 보조배터리의 탄탄한 기술력을 바탕으로 코끼리(KOKIRI)를 브랜드로 내세워 보조배터리와 모바일 액세서리 분야를 넘어 IOT소형가전에도 지속적으로 제품을 개발하고 있으며, 변화하는 고객의 니즈에 부합하기 위해 미용기구, 모빌리티, 마스크 등 사업다각화를 추진하는 등 변화에 맞춰가고 있습니다.

2018년 11월에 코스닥 상장을 하여 명실상부한 글로벌 TOP기업으로 자리매김하고자 전 임직원이 불철주야 노력하고 있으며, 고객 니즈의 변화에 빠르게 대응하기 위해 당사도 조직개편과 함께 사업부문을 KOKIRI OUTSIDE와 KOKIRI INSIDE로 구분하여 지속적인 제품개발과 공격적인 영업을 시도하고 있습니다.

나) 사업부문의 구분연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성을 고려하여 당사 전체를 디바이스사업부문, 분양대행사업부문, 광고대행사업부문으로 구분하였습니다. 또한 종속회사 ㈜아리바이오에이치앤비의 건강기능식품 사업부문, ㈜포에버앤케이의 면역세포치료제 사업부문, 에이치티디자인㈜의 바이오헬스 사업부문, ㈜스튜디오애닉의 드라마, 영화 등 제작/제작투자 사업부문, ㈜모티브글로벌의 식품 프랜차이즈 사업부문, ㈜에이치앤비개발의 부동산 개발 사업부문, ㈜대한종건의 주택건축, 플랜트, 토목 부문으로 구분되어 있습니다.

2) 시장점유율

KOKIRI OUTSIDE 관련 당사의 현재 목표 시장은 '스마트 악세서리 시장’입니다. 당사는 블루투스 스피커, 넥밴드 등 다양한 '스마트 악세서리'를 국. 내외 공급하고 있으며, 주로 20~40대 스마트폰 사용자가 당사의 주요 목표시장이라 할 수 있습니다. 당사는 2016년 3월 무선충전 보조배터리를 출시하였으며, 급성장하는 무선충전시장에 대비한 자기공진 무선충전장치를 개발 중이며 '2019 홍콩 춘계 전자 박람회(Hong Kong Electronics Fair)'에 참가해 자기공진을 이용한 최신 무선 충전 기술을 선보였으며 큰 호응을 받았습니다.3) 시장의 특성

가) 가격

스마트 악세서리의 경우 품목에 따라 가격에 따른 수요변동성이 상이한데, 브랜드 인지도가 높은 고가의 제품들의 경우 가격 비탄력적이나, 가격경쟁력을 필요로 하는 중저가 제품의 경우 대체제가 다수 존재하여 가격 탄력적인 것으로 볼 수 있습니다.

가격에 영향을 미치는 요인으로는 주요 원재료 가격의 상승이나, 물류비 상승 및 환율 변동 등이 있습니다.

가격 산출은 년도별 각 등급별 평균 공급가를 기준으로 산정하였으며 공급가 대비 인터넷 판매 가격을 구분하였습니다. 수출의 경우 부가세가 없는 판매가이며 국내 시장과 비슷한 부분으로 경쟁업체의 증가에 따라 평균 판매가가 감소한 부분이 있고 대량구매에 따른 공급가가 낮아진 부분이 있습니다.

보조배터리의 평균 판매 가격은 경쟁업체 증가에 따른 유통 시장의 선택이 폭이 넓어졌으며 샤오미 제품의 병행수입의 여파로 시장 전체적으로 판매 가격이 낮아졌습니다. 반면 충전기의 경우 경쟁업체가 증가하였으나 판매가 변동이 크지 않았습니다.

나) 스마트 악세서리 트렌드 변화

국내에서는 PCS가 출시된 1997년 이후 휴대폰 악세서리 시장이 생겨나기 시작했습니다. 휴대폰에 다는 스트랩과 같은 팬시한 악세서리, 허리띠에 차는 가죽 케이스, 전자파 차단 등의 용도로 부착하는 스티커 등이 보급되기 시작했으며 2000년대 중반부터는 점차 휴대폰의 액정이 커지고 디자인이 부각되기 시작하면서부터는 하나의 제품에 완벽히 호환되는 전용 케이스, 액정 보호용 필름이 나오기 시작했습니다. 국내에서 현재 거대 기업으로 자리를 잡고 있는 휴대폰 악세서리 전문 브랜드들도 이때부터 시장에 진입하기 시작했습니다.

스마트폰의 보급에 따라 휴대폰의 평균 유통가격이 상승했고, 이용 시간이 길어짐에 따라 이를 꾸미거나 보호하고 또 부가기능을 원활하게 사용할 수 있는 목적의 악세서리 관련 시장이 급격한 성장을 이루어졌습니다. 아이폰3GS의 판매와 함께 국내에 휴대폰 케이스를 비롯한 악세서리에 대한 수요는 폭증했습니다. 2012년에는 최초로 IT 악세서리, 주변기기 전시회가 국내에서 개최되기도 했으며 출시 초기에는 수입된 외국산 악세서리들이 주로 소비됐으나, 곧 국내에 자리를 잡고 있던 악세서리 전문 브랜드들이 급히 새로운 제품들을 생산해 시장의 수요를 따라잡았습니다. 수요의 폭증에 따라 스마트폰 악세서리 시장은 자연스레 큰 폭의 성장을 이루게 되었습니다.

KT경제경영연구소는 스마트폰이 보급되기 시작한 2010년 초의 우리나라 스마트폰 악세서리 시장 규모를 2,445억 원으로 추정했으며, 이를 근거로 2011년에는 5,000억원의 시장으로 성장할 것이라 예측했습니다. 이후 동 연구소에서 조사된 자료에 따르면 2012년 1조 원, 2013년에는 1.6조 원을 상회하는 규모로 시장이 성장했음을 알린 바 있습니다. 전체 악세서리 시장에서 휴대폰 케이스는 약 60%, 액정 보호필름은 약 30%의 비중을 차지하는 것으로 나타나고 있습니다. 다만 2017년 2조 원 규모로 성장한 이 시장에서 국내업체들은 중국업체의 저가 공세에 밀려 현재까지 어려움을 겪고 있는 중이며, 스마트폰 보급 포화의 상태에 이르러 올해는 역성장을 하게 될 것으로 예측되고 있습니다.

현재 스마트폰 케이스, 필름은 낮게는 천원 미만, 높게는 10만원대의 고가 제품에 이르기까지 다양한 브랜드의 수많은 제품이 판매되고 있으며 온라인 오픈마켓에는 스마트폰 악세서리를 별도 카테고리로 마련해 두고 있으며, 오프라인에서도 스마트폰 악세서리만 전문으로 판매하는 곳을 심심찮게 찾아볼 수 있습니다. 역성장이 우려되는 시장이지만 그럼에도 여전히 많은 소비자들은 스마트폰 악세서리, 특히 케이스와 필름은 반드시 필요한 부가품으로 인식하는 것으로 나타났습니다. 스마트폰 이용자의 94%는 현재 케이스를 보유하고 있으며, 90%의 이용자는 보호필름을 부착하고 있습니다.

모바일 악세서리 시장은 트렌드를 변화시키는데 중요한 역할을 하는 특정 핵심 요인의 영향을 받습니다. 첫째, 소득 증가 및 인구 증가에 영향을 받습니다. 2017년 전 세계 소득수준은 2016년에 비해 3% 증가하였으며, 특히 아시아 지역 및 중남미 개발도상국의 모바일 악세서리에 대한 수요 증가는 모바일 악세서리 시장의 급속한 성장을 이끌었습니다. 유엔의 추산에 따르면 전 세계 인구는 2017년 72억 9100 만 명에서 2050년에는 96억 명으로 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 아시아 태평양, 중동 일부 지역 개발 도상국의 GDP 증가와 더불어 인구 증가로 인해 모바일 악세서리 시장의 성장이 촉진될 것으로 예측됩니다.

둘째, 도시의 인구 확대로 인해 시장에 영향을 받습니다. 유엔 통계에 따르면 2014년 세계 인구의 54%가 도시 지역에 거주했으며, 2050년에는 66%까지 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 도시 거주 인구 밀도가 높아짐에 따라 중산층 이상의 계층에서 프리미엄 헤드폰 및 보조 배터리와 같은 모바일 악세서리에 대한 수요가 커지고 있으며, 특히 중국과 인도네시아와 같은 국가에서 도시 거주인구가 빠르게 증가하는 것을 볼 때, 유엔이 예측 한 기간보다 더 빠르게 시장이 성장하고 있음을 뒷받침하고 있습니다.

셋째, 스마트폰의 확산은 직접적으로 시장에 영향을 미치고 있습니다. 중국, 인도네시아 및 브라질 등 신흥시장의 스마트폰 및 인터넷 보급률이 빠른 속도로 증가하고 있으며, 소셜 네트워킹 서비스가 보편화 되고 있습니다. 또한 모바일 쇼핑, e-뱅킹 등 스마트폰 서비스 이용을 위한 개인소유의 스마트 기기 (Bring Your Own Device) 수요 증가 추세로 인해 전 세계 스마트폰에 대한 수요가 증가하고 있어, 모바일 악세서리 시장의 성장을 가속화시키고 있습니다.

넷째, 강력한 편리한 유통망인 온라인 판매는 중국, 브라질 등 신흥 시장에서 가장 인기 있는 유통 채널이 되고 있습니다. 주요 악세서리 업체는 더 많은 고객을 대응할 수 있는 멀티 브랜드 유통업체나 아마존과 같은 온라인 플랫폼 기반의 강력한 유통채널을 통해 모바일 악세서리 시장에서 경쟁 우위를 확보하고 있습니다.

하지만 중국이나 인도 등 신흥 시장 중심으로 형성이 된 불법 복제품들과 제품 표준화의 부족은 시장의 성장을 방해하는 요소로도 작용하고 있습니다.

다) 병행수입

수입품목의 경우 타 업체를 통한 병행수입이 종종 이루어지고 있으며, 병행수입 규모가 크고 지속적으로 이루어질 경우 기존 유통업체 상품에 대한 수요가 급감할 수 있습니다. 당사는 주요 제조사와의 독점적 판매계약에 의거하여 제조사와 함께 병행수입에 대응하고 있으며, 수요처에 대해서도 신속하고 철저하게 관리하고 있어 병행수입으로 인한 피해를 최소화하고 있습니다.

라) 경쟁 상품의 시장 진입

동종업 내 경쟁 제조사의 유사상품이 타 수입업체를 통하여 수입될 경우 경쟁으로 인한 가격 인하 또는 수요의 감소가 발생할 수 있습니다. 당사의 경우 본사에서 직접 관리하는 1000여개 수요처와의 오랜 거래관계, 고품질의 다양한 상품라인 구축 등을 통해 경쟁 상품의 시장 진입을 방어하고 있습니다.

4) 신규사업 등의 내용 및 전망

가) 스마트기기 관련 소형 가전제품 개발

스마트기기의 사용자 편의성이 높은 악세서리류와 생활에 밀접한 가습기 공기청정기 등 소형 가전제품개발을 추진하여 회사가 궁극적으로 KOKIRI 브랜드 위주의 생태계 확보를 하고 있으며, 이를 통해 Lifeware (Hardware+Software+Life = Lifeware)를 구축하는 기업으로 거듭나고자 노력하고 있습니다. 또한 사물인터넷으로 IT기기가 지금의 정의와는 다르게, 전혀 생각하지 못한 새로운 모습, 영역으로 확장해 가고 있습니다. 이미 자동차, 시계, 안경과도 접목됐듯이 옷, 건물을 비롯해 우리가 보고 듣고 느끼는 모든 사물들이 인터넷과 연결되어 새로운 세상이 열릴 것으로 예상됩니다. 이렇게 사물인터넷이 확산되면 웨어러블 기기는 물론 인터넷이 연결되는 모든 사물에는 당연히 전력이 필요하게 될 것입니다. 이에 따라 사물의 동력원이 될 배터리의 중요성이 점점 커지게 될 전망입니다. 당사는 이러한 시장 상황에 맞춰 사물인터넷(IoT)을 움직이는 힘, '사물배터리(BoT, Battery of Things)’라는 슬로건 하에 2019년 새로운 도약의 첫해로 삼고 하반기 스마트보조배터리, 각종 소형 가전 및 플랫폼 사업에 첫발을 내딛고 있습니다.

(1) 가습기 (가정용)

당사에서는 시장 조사를 통하여 선호 하는 제품의 스펙 확인 후 자사 연구소를 통하여 디자인을 한 후, 중국의 Foshan Shunde Juke Electronical Appliance Co.,Ltd와 기술개발을 통해 중저가 최초로 한국공기청정기협회의 HH인증을 취득할 수 있는 안전한 제품을 개발 예정이며, 기능으로는 물 없음 알림 기능, 간편 세척 여부, 상부 급수 등을 꼽을 수 있으며 이 밖에도 음이온, 수조 살균, 차량 겸용, IoT기능이 내장된 스마트가습이 가능한 제품을 출시 하였으며 제품 라인업을 확대해 가고 있습니다.

(2) 공기청정기 (가정용 & 차량용)

공기청정기는 전력은 적게 사용하면서도 많은 환경적인 변화를 가져다주고 있습니다. 미세먼지, 꽃가루, 애완동물의 털, 곰팡이 포자, 집먼지 진드기의 배설물들은 민감한 사람에게 알레르기를 일으키며, 담배 연기 입자와 휘발성유기화합물들은 건강에 치명적이기 때문에 공기상의 오염 물질들을 줄이기 위해 사용되며 특히 알레르기와 천식에 시달리는 사람들에게 유용합니다. 당사에서는 제조업체(Shenzhen Bosman Electronic Technology Co.,Ltd)를 확보하였으며, 자체 디자인을 하여 시장에서 선호하는 제품(가정용, 차량용)으로 KOKIRI공기청정기를 진행하고 있습니다. 공기청정기의 정화기술로는 전기집진식, 물필터식, 복합식이 있으며 현재는 복합식이 가장 많은 판매를 올리고 있습니다. 공기청정기도 마찬가지로 수면모드, 제균 기능, 새집증후군 제거 기능이 있는 모델을 선호하고 있으며 스마트폰과 연동하여 작동하는 제품이 큰 인기가 있습니다.(3) 로봇청소기ZERO SMART BOT으로 언제 어느 곳에서 든 필요에 따라 원격제어가 가능하며 한 번의 클릭으로 자동세척 및 자동충전으로 편하게 사용이 가능 합니다. 스마트 맵핑으로 구석구석 깨끗하게, 집안의 먼지를 허락하지 않는 물걸레질 기능, 원하는 시간에 예약하여 편하게 청소가 가능 합니다. ZERO SMART BOT는 홈쇼핑을 통해 런칭하였으며 홈쇼핑 및 온라인 채널을 통하여 지속적인 판매가 이루어지고 있습니다.

나) 공유 배터리 서비스 (KOKIRI BOX)

KOKIRI 보조배터리 공유서비스는 쇼핑몰, 커피숍, 호텔, 지하철역, 대중교통 등 공공장소를 중심으로 확대 보급하려고 합니다. KOKIRI BOX의 국내 서비스는 2018년 12월 클로즈베타를 시작으로 2019년 3월 서비스 정식 오픈을 했습니다. 오프라인 주요 거점 확보를 위해 분야별 협력업체와 유통계약을 하였으며 세븐일레븐과 가맹계약을 체결하였으며, 이외 프랜차이즈 본사와 유통계약을 직, 간접적 논의가 진행중 입니다.

사용자는 KOKIRI BOX 앱을 다운받고 신용카드, 카카오페이 혹은 통신사 소액결제 동의, 인증 후 보조배터리 대여기의 QR코드 스캔하고 쉽게 보조배터리를 사용할 수 있습니다.

10분 무료사용, 4시간까지 1,500원, 이후 시간당 150원을 과금하며, 하루(24시간)동안 최대 3,600원 결제 24시간 이후 시간당 150원 추가 과금되며 최대 7일간 대여 가능합니다. 보조배터리 대여 보증금은 없으며, 회원가입 시 카드사 및 휴대폰 인증을 통해 미반납 고객은 7일 사용금액 자동청구 후 결제 중단(신청시 결제한 카드 혹은 휴대폰을 통하여 후 과금 청구하여 배터리는 개인 소유로 함)합니다.

Apple 사 인증(Mfi)을 받은 아이폰용 보조배터리와 Micro USB (5pin)과Type C를 동시에 지원하는 안드로이드용 보조배터리를 구비하여 모든 스마트폰에 충전 가능합니다.2020년 현재 어플리케이션의 누적 다운로드 건수는 1만 1천 다운로드 이상을 기록하고 있으며 전체 사용자 및 누적사용자가 증가하고 있습니다. 가맹점 수는 KOKIRI BOX1은 607개 이상 확보되었으며, KOKIRI BOX2도 3,500개 이상 확보되었으며, 수도권을 중심으로 서비스가 확대되고 있습니다.

하드웨어 구성

어플리케이션 구성

코끼리박스 하드웨어.jpg
코끼리박스 하드웨어

코끼리박스 어플리케이션.jpg
코끼리박스 어플리케이션

코끼리박스2 하드웨어.jpg
코끼리박스2 하드웨어

코끼리박스2 어플리케이션.jpg
코끼리박스2 어플리케이션

다) BoT (Battery of Things)플랫폼

스마트 악세사리, 소형가전 분야를 지속 발전시키는 한편 경험을 바탕으로 축적된 배터리 노하우를 통하여 IoT기기와 접속한 배터리 플랫폼을 발전시켜 나가고 있으며, 각종 스마트기기의 개발 및 자료 분석을 통해 전원의 문제를 해결하지 않으면 발전할 수 없다는 사실을 인지하고, 배터리로 구동되는 BoT 플랫폼을 연구·개발에 박차를 가하고 있습니다.

kokiri bot platform.jpg
kokiri bot platform

KOKIRI INSIDE는 BoT PLATFORM을 통하여 배터리 관리시스템 인터페이스(BMS, Battery Management System), 각종 통신 인터페이스 (Bluetooth Low Energy, Wi-Fi, USB), 각종 센서 인터페이스를 제공하고 배터리 팩, 배터리 방전 컷오프, 배터리 충·방전 상태 디스플레이 구현 기술을 통하여 자사의 제품 및 협력사에게 배터리 셀, 배터리 칩셋, 플랫폼 통합 서비스를 제공하는 사업으로 비지니스 모델은 더욱 확대되고 있으며 상반기 다수의 제품이 출시 될 예정입니다.또한 KOKIRI BoT 플랫폼을 기존 배터리 시장의 한계를 극복하고 배터리 시장의 새로운 성장 모멘텀으로 창출시키고자 BoT 플랫폼으로 활용할 스마트 보조배터리 구축을 완료하였습니다. 그외 뷰티 및 헬스 분야의 협력사를 확대하고 있으며, 배터리가 필요한 부분의 각 분야로 협력사를 확대해 가고 있습니다.

5) 주식회사 에이치앤비디자인 조직도

(주)에이치앤비디자인 조직도_2023.06.30 현재_1.jpg
(주)에이치앤비디자인 조직도_2023.06.30 현재_1

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결요약재무정보

(단위: 천원)

구 분
제12기
제11기
제10기

2023년 06월말
2022년 12월말
2021년 12월말

[유동자산]
111,159,145
62,615,436
45,165,747

ㆍ당좌자산
102,270,309
61,059,791
43,647,132

ㆍ재고자산
8,888,836
1,555,645
1,518,615

[비유동자산]
54,852,676
25,611,033
19,834,006

ㆍ투자자산
40,358,006
5,457,626
27,467

ㆍ유형자산
1,717,226
7,880,916
7,380,663

ㆍ사용권자산
2,671,050
3,153,391
781,566

ㆍ무형자산
3,729,145
6,689,566
10,459,131

ㆍ기타비유동자산
6,377,250
2,429,532
1,185,179

자산총계
166,011,822
88,226,468
64,999,753

[유동부채]
127,366,548
43,164,689
13,569,164

[비유동부채]
7,686,878
4,789,390
4,712,677

부채총계
135,053,426
47,954,079
18,281,841

[지배기업의 소유주지분]
30,958,396
39,784,250
45,574,977

자본금
6,343,281
5,506,461
5,393,111

자본잉여금
76,962,150
71,805,348
70,918,720

기타자본
513,157
518,629
313,267

이익잉여금
(52,860,193)
(38,046,188)
(31,050,122)

[비지배지분]
-
488,140
1,142,935

자본총계
30,958,396
40,272,390
46,717,912

2023.01.01~2023.06.30
2022.01.01~2022.12.31
2021.01.01~2021.12.31

매출액
106,618,926
12,858,945
13,234,570

영업이익
(3,004,746)
(7,693,119)
(9,252,024)

법인세비용차감전순이익
(14,789,564)
(7,910,865)
(19,190,305)

당기순이익
(15,014,218)
(7,724,874)
(19,504,680)

기타포괄손익
-
49,173
19,948

총포괄손익
(15,014,218)
(7,675,701)
(19,484,731)

당기순이익의 귀속
-
-
-

지배기업의 소유주지분
(14,818,788)
(6,996,066)
(19,379,144)

비지배기업의 소유주지분
(195,429)
(728,807)
(125,536)

총포괄손익의 귀속
-
-
-

지배기업의 소유주지분
(14,818,788)
(6,971,480)
(19,359,195)

비지배기업 소유주지분
(195,429)
(704,221)
(125,536)

기본주당이익
(1,221)원
(644)원
(4,638)원

희석주당이익
(1,221)원
(644)원
(4,638)원

연결에 포함된 회사수
9개
10개
4개

※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다

나. 요약재무정보 (단위: 천원)

구 분
제12기
제11기
제10기

2023년 06월말
2022년 12월말
2021년 12월말

[유동자산]
31,155,007
55,862,753
39,750,001

ㆍ당좌자산
30,178,219
55,277,043
38,876,529

ㆍ재고자산
976,788
585,710
873,472

[비유동자산]
41,991,476
14,545,975
13,864,068

ㆍ투자자산
16,581,926
2,626,564
-

ㆍ유형자산
179,010
84,759
-

ㆍ사용권자산
1,059,711
391,517
424,624

ㆍ무형자산
633
722
65,060

ㆍ종속기업투자
23,333,836
10,977,290
12,283,902

ㆍ기타비유동자산
836,359
465,123
1,090,482

자산총계
73,146,483
70,408,728
53,614,069

[유동부채]
41,890,450
31,733,613
7,700,819

[비유동부채]
295,167
161,128
211,423

부채총계
42,185,618
31,894,741
7,912,242

자본금
6,343,281
5,506,461
5,393,110

자본잉여금
76,933,421
71,776,619
70,889,991

기타자본
523,833
477,707
298,206

이익잉여금
(52,839,670)
(39,246,800)
(30,879,480)

자본총계
30,960,865
38,513,987
45,701,827

종속/관계/공동기업투자주식의 평가방법
지분법
지분법
지분법

2023.01.01~2023.06.30
2022.01.01~2022.12.31
2021.01.01~2021.12.31

매출액
5,270,015
3,155,657
7,190,462

영업이익
(1,920,618)
(4,489,239)
(9,493,352)

법인세비용차감전순이익
(13,592,870)
(8,367,319)
(19,091,732)

당기순이익
(13,592,870)
(8,367,319)
(19,346,869)

기타포괄손익
-
(5,003)
-

총포괄이익
(13,592,870)
(8,372,322)
(19,346,870)

당기순이익의 귀속
(13,592,870)
(8,372,322)
(19,346,870)

계속영업당기순이익
-
(8,372,322)
(19,113,093)

중단영업당기순이익
-
-
(233,777)

기본주당이익
(1,173)
(770)
(4,630)원

희석주당이익
(1,008)
(770)
(4,630)원

※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 12 기 반기말 2023.06.30 현재

제 11 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 12 기 반기말

제 11 기말

자산

유동자산

111,159,145,351

62,615,435,860

현금및현금성자산

2,612,763,013

5,852,702,067

매출채권 및 기타유동채권

53,507,267,081

3,114,218,428

유동계약자산

1,624,667,419

0

당기손익-공정가치금융자산

18,620,556,883

32,404,093,662

유동 상각후원가 측정 금융자산

30,000,000

30,000,000

기타유동금융자산

22,133,439,199

4,268,842,470

유동성파생상품자산

745,169,568

1,091,258,614

재고자산

8,888,835,892

1,555,644,506

기타유동자산

2,996,446,296

14,269,717,504

당기법인세자산

0

28,958,609

비유동자산

54,852,676,453

25,611,032,636

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

6,367,041,690

3,350,000,000

기타비유동금융자산

19,248,822,920

2,469,378,356

장기매출채권

0

0

관계기업투자주식

13,566,810,698

0

유형자산

1,717,225,909

7,880,916,349

사용권자산

2,671,049,700

3,153,391,070

투자부동산

3,780,630,246

2,060,280,458

영업권 이외의 무형자산

3,736,644,995

6,697,066,403

이연법인세자산

3,764,450,295

0

자산총계

166,011,821,804

88,226,468,496

부채

유동부채

127,366,548,277

43,164,688,761

매입채무 및 기타유동채무

1,827,043,531

2,375,911,147

유동계약부채

9,786,159,635

0

기타유동금융부채

54,459,860,336

3,762,374,740

단기차입금

9,587,500,000

601,000,000

유동성장기차입금

60,000,000

4,757,090,000

전환사채(유동)

13,586,938,918

11,698,388,767

신주인수권부사채(유동)

7,940,006,993

6,428,133,855

유동리스부채

1,496,788,369

980,634,953

유동파생상품부채

11,422,149,789

7,358,303,592

당기법인세부채

884,985,325

0

기타유동부채

15,009,770,704

5,170,759,003

유동충당부채

1,305,344,677

32,092,704

비유동부채

7,686,877,715

4,789,389,765

장기차입금

4,270,000,000

2,229,860,000

기타비유동금융부채

95,502,016

47,040,000

비유동리스부채

837,690,854

1,617,256,210

이연법인세부채(비유동)

0

895,233,555

기타비유동부채

143,678,719

0

확정급여부채

2,340,006,126

0

부채총계

135,053,425,992

47,954,078,526

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

30,958,395,812

39,784,250,150

자본금

6,343,281,000

5,506,461,000

자본잉여금

76,962,150,367

71,805,347,967

기타자본

513,157,249

518,629,293

이익잉여금(결손금)

(52,860,192,804)

(38,046,188,110)

비지배지분

0

488,139,820

자본총계

30,958,395,812

40,272,389,970

자본과부채총계

166,011,821,804

88,226,468,496

연결 포괄손익계산서

제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 11 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

제 12 기 반기

제 11 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

56,381,577,329

106,618,926,442

3,803,675,947

6,976,393,604

매출원가

54,890,809,871

100,830,062,052

3,608,925,837

6,696,954,212

매출총이익

1,490,767,458

5,788,864,390

194,750,110

279,439,392

판매비와관리비

4,214,117,560

8,793,610,833

1,733,845,558

3,541,292,525

영업이익(손실)

(2,723,350,102)

(3,004,746,443)

(1,539,095,448)

(3,261,853,133)

기타이익

54,280,988

101,297,998

59,710,361

1,528,563,536

기타비용

5,392,165,053

5,463,281,628

15,581,798

75,462,435

금융수익

4,237,249,456

5,083,808,447

682,613,624

720,145,304

금융원가

7,436,378,327

8,969,128,198

3,224,285,868

3,603,794,190

지분법손실

62,988,865

62,988,865

0

0

종속기업처분손익

(2,502,189,895)

(2,474,524,894)

0

0

법인세비용차감전순이익(손실)

(13,825,541,798)

(14,789,563,583)

(4,036,639,129)

(4,692,400,918)

법인세비용

52,882,565

(224,653,961)

160,099,053

192,118,864

당기순이익(손실)

(13,772,659,233)

(15,014,217,544)

(3,876,540,076)

(4,500,282,054)

기타포괄손익

0

0

133,647,456

133,647,456

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

0

0

133,647,456

133,647,456

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

0

0

133,647,456

133,647,456

총포괄손익

(13,772,659,233)

(15,014,217,544)

(3,742,892,620)

(4,366,634,598)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(13,772,659,233)

(14,818,788,393)

(3,671,319,766)

(4,126,853,894)

비지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

0

(195,429,151)

(205,220,310)

(373,428,160)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(13,772,659,233)

(14,818,788,393)

(3,537,672,310)

(4,060,030,166)

총 포괄손익, 비지배지분

0

(195,429,151)

(205,220,310)

(306,604,432)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(1,086)

(1,221)

(340)

(383)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(1,086)

(1,221)

(340)

(383)

연결 자본변동표

제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 11 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

5,393,110,500

70,918,720,356

313,267,159

(31,050,121,759)

45,574,976,256

1,142,935,149

46,717,911,405

당기순이익(손실)

0

0

0

(4,126,853,894)

(4,126,853,894)

(373,428,160)

(4,500,282,054)

연결범위의 변동

0

0

66,823,728

0

66,823,728

66,823,728

133,647,456

주식보상비용

0

0

92,252,208

0

92,252,208

0

92,252,208

유상증자

0

0

0

0

0

50,000,000

50,000,000

지분법이익잉여금

0

0

(8,808,181)

0

(8,808,181)

(574,546)

(9,382,727)

자본 증가(감소) 합계

0

0

150,267,755

(4,126,853,894)

(3,976,586,139)

(257,178,978)

(4,233,765,117)

2022.06.30 (기말자본)

5,393,110,500

70,918,720,356

463,534,914

(35,176,975,653)

41,598,390,117

885,756,171

42,484,146,288

2023.01.01 (기초자본)

5,506,461,000

71,805,347,967

518,629,293

(38,046,188,110)

39,784,250,150

488,139,820

40,272,389,970

당기순이익(손실)

0

0

0

(14,818,788,393)

(14,818,788,393)

(195,429,151)

(15,014,217,544)

연결범위의 변동

0

0

(51,598,150)

4,783,699

(46,814,451)

(292,710,669)

(339,525,120)

주식보상비용

0

0

46,126,106

0

46,126,106

0

46,126,106

유상증자

836,820,000

5,156,802,400

0

0

5,993,622,400

0

5,993,622,400

지분법이익잉여금

자본 증가(감소) 합계

836,820,000

5,156,802,400

(5,472,044)

(14,814,004,694)

(8,825,854,338)

(488,139,820)

(9,313,994,158)

2023.06.30 (기말자본)

6,343,281,000

76,962,150,367

513,157,249

(52,860,192,804)

30,958,395,812

0

30,958,395,812

연결 현금흐름표

제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 11 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

제 12 기 반기

제 11 기 반기

영업활동현금흐름

(11,809,037,102)

(3,758,124,485)

영업으로부터 창출된 현금흐름

(9,274,071,315)

(3,634,496,764)

이자수취(영업)

(146,009,681)

108,365,688

이자지급(영업)

(1,870,902,826)

(213,738,723)

법인세의 환급

28,899,880

4,272,000

법인세납부

(546,953,160)

(22,526,686)

투자활동현금흐름

15,188,059,042

(42,706,601,232)

장단기금융상품의 처분

22,690,834,104

2,007,527,665

장단기대여금의 감소

3,037,847,055

3,440,873,636

당기손익인식금융자산의 처분

13,834,222,650

401,250,894

지분법적용 투자지분의 처분

7,367,920,000

150,000,000

유형자산의 처분

4,500,000

286,253,411

무형자산의 처분

59,065,740

590,910

기타비유동금융자산의 처분

2,041,788,222

683,648,000

유가증권의 처분

0

1,500,000,000

국고보조금의 수취

0

260,000,000

장단기금융상품의 취득

(21,955,465,956)

(10,684,148,540)

장단기대여금의 증가

(6,203,506,470)

(600,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득

(701,653,650)

(38,769,390,000)

유형자산의 취득

(864,366,091)

(1,099,464,588)

사용권자산 증가

(11,500,000)

0

무형자산의 취득

(12,409,090)

(892,620)

종속기업투자주식의 취득

(2,450,000,000)

0

전환사채콜옵션의 취득

(150,000,000)

(170,000,000)

신주인수권부사채 콜옵션의 취득

0

(100,000,000)

기타비유동금융자산의 취득

(1,499,217,472)

(12,850,000)

재무활동현금흐름

(1,649,695,668)

20,308,156,749

단기차입금의 증가

16,993,541,240

0

전환사채의 증가

10,000,000,000

17,000,000,000

신주인수권부사채의 발행

0

10,000,000,000

유상증자

5,999,999,400

0

기타비유동금융부채의 증가

44,000,000

0

차입금의 상환

(7,335,106,580)

(1,576,150,000)

리스부채의 지급

(843,632,509)

(375,807,549)

사채발행비 지급

(120,000,000)

(1,330,502,975)

신주발행비 지급

(6,377,000)

(9,382,727)

전환사채의 상환

(20,066,120,219)

(900,000,000)

신주인수권부사채의 감소

(6,300,000,000)

(2,500,000,000)

기타비유동금융부채의 감소

(16,000,000)

0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(26,156,568,968)

연결범위 변동으로 인한 현금흐름

(4,969,265,326)

0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

133,647,456

현금및현금성자산의순증가(감소)

1,729,326,272

(26,022,921,512)

기초현금및현금성자산

5,852,702,067

36,267,778,023

기말현금및현금성자산

2,612,763,013

10,244,856,511

3. 연결재무제표 주석

제12 (당)기 반기 : 2023년 06월 30일 현재

제11 (전)기 : 2022년 12월 31일 현재

주식회사 에이치앤비디자인과 그 종속회사

1. 일반 사항
1.1 지배기업의 개요주식회사 에이치앤비디자인과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 에이치앤비디자인(이하 "지배기업")는 2012년 5월 10일에 설립되어 서울특별시 강남구 테헤란로 301, 19층에 본사를 두고, 휴대용 보조배터리 및 충전기(가정용,차량용) 등의 제조 및 판매와 부동산 분양대행사업 및 광고대행사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.지배기업의 주식은 2018년 11월 15일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당반기말 현재 지배회사의 자본금은 5,393백만원입니다.현재 지배회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
당반기
전기

소유주식수(주)
지분율(%)
소유주식수(주)
지분율(%)

멘델스리미티드투자조합
1,673,640
13.19%
-
-

살루타리스1호투자조합
1,572
0.01%
1,572
0.01%

이정옥
83,626
0.66%
543,711
4.94%

이현웅
146,825
1.16%
116,000
1.05%

기타
10,780,899
84.98%
10,351,639
94.00%

계
12,686,562
100.00%
11,012,922
100.00%

- 주요 변경내용 및 최근의 경영환경변화1) 최대주주의 변경 2023년 02월 27일 멘델스리미티드투자조합이 제3자배정 유상증자 대금 납입을 완료함에 따라 연결회사의 최대주주는 이정옥외1인에서 멘델스리미티드투자조합으로 변경되었습니다.2) 대표이사의 변경연결회사는 2023년 3월31일 정기주주총회에서 이재숙을 새로운 각자대표이사로 선임하여 김형수 단독대표에서 김형수, 이재숙 각자대표로 변경되었습니다.

1.2 종속기업 현황현재 연결대상 종속기업 변동은 다음과 같습니다.

종속기업
소재지
당반기말지배지분율
전기말지배지분율
결산월
업종

㈜아리바이오에이치앤비(*1)
한국
-
100.00%
12월
건강기능식품

㈜포에버엔케이(*2)
한국
36.25%
50.19%
12월
의학 및 약학연구개발업

에이치티디자인㈜(*1)
한국
-
50.00%
12월
바이오헬스외

Ben's Beauty Holdings(*3)
미국
-
100.00%
12월
바이오헬스외

㈜스튜디오애닉
한국
100.00%
100.00%
12월
일반 영화 및 비디오물 제작업

㈜애닉엔터테인먼트(구, ㈜팔콘필름프로덕션)(*4)
한국
20.00%
100.00%
12월
일반 영화 및 비디오물 제작업

㈜그로웰(구, ㈜모티브글로벌)
한국
100.00%
100.00%
12월
식품 프랜차이즈 사업

㈜에이치앤비개발
한국
100.00%
100.00%
12월
부동산개발 및 공급업

㈜대한종건(*5)
한국
100.00%
-
12월
종합건설업

(*1) 당반기 중 보유 주식 전부를 매각하여 연결대상에서 제외하였습니다.(*2) 당반기 중 보유 주식 중 일부 매각으로 인해 지배력이 없는 것으로 판단되어 연결대상에서 제외하였습니다.(*3) 종속기업인 에이치티디자인㈜에서 전기 중 출자하여 설립하였으며, 당반기 중 지분 100%를 매각하여 연결대상에서 제외하였습니다.

(*4) 종속기업인 ㈜스튜디오애닉에서 전기 중 출자하여 설립하였으며, 당반기 중 제3자 배정 유상증자로 인해 지분율이 20%로 감소하여 연결대상에서 제외하였습니다.(*5) 지배기업이 당반기 중 지분 100%를 취득하였습니다.
1.3 연결대상범위의 변동

연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

회사명
변동내용
사 유

㈜아리바이오에이치앤비
제외
보유 주식 전부 매각하여 종속기업에서 제외함

㈜포에버엔케이
제외
보유 주식 일부 매각하여 지배력이 없는 것으로 판단되어 종속기업에서 제외함

에이치티디자인㈜
제외
보유 주식 전부 매각하여 종속기업에서 제외함

Ben's Beauty Holdings
제외
종속기업인 ㈜에이치티디자인에서 당반기 중 매각하여 종속기업에서 제외함

㈜애닉엔터테인먼트
제외
당반기 중 제3자 배정 유상증자로 인해 지분율이 20%로 감소하여 종속기업에서 제외함

㈜대한종건
신규 포함
당분기 중 지분 100% 취득하여 종속기업에 포함함

1.4 종속기업의 요약 재무정보당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당반기순이익
총포괄손익

㈜아리바이오에이치앤비(*1)
10,385,153
8,290,221
2,094,932
3,312,651
(795,204)
(795,204)

에이치티디자인㈜(*2)
2,328,373
2,644,958
(316,585)
-
(95,467)
(95,467)

㈜포에버엔케이(*2)
694,917
1,275,283
(580,366)
7,600
(240,443)
(240,443)

㈜에이치앤비개발
8,966
-
8,966
-
4
4

㈜그로웰
2,652,419
2,122,292
530,127
383,279
(760,810)
(760,810)

㈜스튜디오애닉
4,090,680
1,639,233
2,451,447
-
(536,284)
(536,284)

㈜애닉엔터테인먼트(*1)
88,748
54,760
33,988
-
(13,146)
(13,146)

㈜대한종건
109,912,535
92,223,717
17,688,818
97,741,880
1,199,444
1,199,444

(*1) 지배력 상실 간주일을 2023년 6월말로 하여, 표시된 재무정보는 당반기의 재무정보입니다.(*2) 지배력 상실 간주일을 2023년 3월말로 하여, 표시된 재무정보는 2023년 1분기의 재무정보입니다.2) 전기

(단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄손익

㈜아리바이오에이치앤비
10,801,274
7,793,890
3,007,384
9,655,893
(657,435)
(657,435)

에이치티디자인㈜
5,001,121
5,170,992
(169,871)
800
(268,722)
(268,722)

㈜포에버엔케이
763,068
1,102,891
(339,823)
12,109
(917,429)
(917,429)

㈜온블록코리아(*1)
468,470
42,839
425,631
-
(66,136)
(66,136)

㈜에이치앤비개발
8,961
-
8,961
-
(654)
(654)

㈜그로웰
4,429,992
3,151,799
1,278,193
54,759
(381,450)
(381,450)

㈜스튜디오애닉
4,332,414
1,344,682
2,987,732
-
(408,840)
(408,840)

㈜팔콘필름프로덕션
99,134
-
99,134
-
(2,866)
(2,866)

Ben's Beauty Holdings
4,734,665
-
4,734,665
-
(155)
(155)

(*1) 지배기업이 매각하기 전의 종속기업 재무현황입니다.상기 요약 재무현황은 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 중요한 회계정책반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
2.1 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 연결재무제표 작성기준1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

3. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주- 당반기

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산
상각후 원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
2,612,763
-
2,612,763

매출채권
53,507,267
-
53,507,267

계약자산
1,624,667
-
1,624,667

기타금융자산(유동)
21,438,393
695,046
22,133,439

기타금융자산(비유동)
19,248,823
-
19,248,823

당기손익-공정가치금융자산(유동)
-
18,620,557
18,620,557

상각후원가측정금융자산
30,000
-
30,000

당기손익-공정가치금융자산(비유동)
-
6,367,042
6,367,042

파생상품자산(유동)
-
745,170
745,170

합 계
98,461,913
26,427,815
124,889,728

- 전기

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산
상각후 원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
5,852,702
-
5,852,702

매출채권
3,114,218
-
3,114,218

기타금융자산(유동)
3,637,842
631,000
4,268,842

기타금융자산(비유동)
2,469,378
-
2,469,378

당기손익-공정가치금융자산(유동)
-
32,404,094
32,404,094

상각후원가측정금융자산
30,000
-
30,000

당기손익-공정가치금융자산(비유동)
-
3,350,000
3,350,000

파생상품자산(유동)
-
1,091,259
1,091,259

합 계
15,104,140
37,476,353
52,580,493

(2) 금융부채의 범주- 당반기

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채
상각후 원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합계

매입채무
1,827,044
-
1,827,044

계약부채
9,786,160
-
9,786,160

기타금융부채(유동)
54,459,860
-
54,459,860

기타금융부채(비유동)
95,502
-
95,502

차입금(유동)
9,647,500
-
9,647,500

차입금(비유동)
4,270,000
-
4,270,000

전환사채(유동)
13,586,939
-
13,586,939

신주인수권부사채(유동)
7,940,007
-
7,940,007

리스부채(유동)
1,496,788
-
1,496,788

리스부채(비유동)
837,691
-
837,691

파생상품부채(유동)
-
11,422,150
11,422,150

합 계
103,947,491
11,422,150
115,369,641

- 전기

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채
상각후 원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합계

매입채무
2,375,911
-
2,375,911

기타금융부채(유동)
3,762,375
-
3,762,375

기타금융부채(비유동)
47,040
-
47,040

차입금(유동)
5,358,090
-
5,358,090

차입금(비유동)
2,229,860
-
2,229,860

전환사채(유동)
11,698,389
-
11,698,389

신주인수권부사채(유동)
6,428,134
-
6,428,134

리스부채(유동)
980,635
-
980,635

리스부채(비유동)
1,617,256
-
1,617,256

파생상품부채(유동)
-
7,358,304
7,358,304

합 계
34,497,690
7,358,304
41,855,994

(3) 금융상품 범주별 순손익

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

상각후원가 금융자산

이자수익
1,067,941
89,743

외화환산손익
9
-

외환차손익
(61,981)
-

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산평가손익
483,589
(2,278,365)

유가증권처분손익
(4,477)
861

프로젝트투자수익
1,992
-

파생상품평가이익
745,170
-

파생상품평가손실
(867,309)

상각후원가 금융부채

이자비용
(3,782,639)
(538,518)

사채상환이익
2,476,264
547,573

사채상환손실
(554,198)
(728,864)

금융보증수수료수익
183,402
-

당기손익-공정가치 금융부채

파생상품평가이익
114,472
23,922

파생상품평가손실
(3,687,554)
-

파생상품거래손익
-
-

통화선도평가이익
-
-

통화선도거래이익
-
-

합계
(3,885,319)
(2,883,648)

4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위 : 천원)

구분
당반기
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

현금및현금성자산
2,612,763
2,612,763
5,852,702
5,852,702

매출채권
53,507,267
53,507,267
3,114,218
3,114,218

계약자산
1,624,667
1,624,667
-
-

상각후원가측정금융자산
30,000
30,000
30,000
30,000

당기손익-공정가치금융자산(유동)
18,620,557
18,620,557
32,404,094
32,404,094

당기손익-공정가치금융자산(비유동)
6,367,042
6,367,042
3,350,000
3,350,000

기타금융자산(유동)
22,133,439
22,133,439
4,268,842
4,268,842

기타금융자산(비유동)
19,248,823
19,248,823
2,469,378
2,469,378

파생상품자산(유동)
745,170
745,170
1,091,259
1,091,259

소 계
124,889,728
124,889,728
52,580,493
52,580,493

<금융부채>

매입채무
1,827,044
1,827,044
2,375,911
2,375,911

계약부채
9,786,160
9,786,160
-
-

기타금융부채(유동)
54,459,860
54,459,860
3,762,375
3,762,375

기타금융부채(비유동)
95,502
95,502
47,040
47,040

차입금(유동)
9,647,500
9,647,500
5,358,090
5,358,090

차입금(비유동)
4,270,000
4,270,000
2,229,860
2,229,860

파생상품부채(유동)
11,422,150
11,422,150
7,358,304
7,358,304

전환사채(유동)
13,586,939
13,586,939
11,698,389
11,698,389

신주인수권부사채(유동)
7,940,007
7,940,007
6,428,134
6,428,134

리스부채(유동)
1,496,788
1,496,788
980,635
980,635

리스부채(비유동)
837,691
837,691
1,617,256
1,617,256

소 계
115,369,641
115,369,641
41,855,994
41,855,994

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

자산.부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 당반기 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

- 당반기말

(단위 : 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산

유동기타금융자산
-
695,046
-
695,046

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
332,421
22,227,079
22,559,500

파생상품자산(전환사채 관련 내재파생상품)
-
-
745,170
745,170

파생상품자산(신주인수권부사채 관련 내재파생상품)
-
-
-
-

소 계
-
1,027,467
22,972,249
23,999,716

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채(통화선도)
-
-
-
-

파생상품부채(전환사채 관련 내재파생상품)
-
-
8,006,716
8,006,716

파생상품부채(신주인수권부사채 관련 내재파생상품)
-
-
3,415,434
3,415,434

소 계
-
-
11,422,150
11,422,150

- 전기말

(단위 : 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산

유동기타금융자산
-
631,000
-
631,000

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)
-
206,550
35,547,544
35,754,094

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)
-
-
687,089
687,089

유동파생상품자산(내재파생상품)
-
-
404,170
404,170

소 계
-
837,550
36,638,803
37,476,353

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채(전환사채 관련 내재파생상품)
-
-
4,643,724
4,643,724

파생상품부채(신주인수권부사채 관련 내재파생상품)
-
-
2,714,579
2,714,579

소 계
-
-
7,358,303
7,358,303

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준1, 수준2 및 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. - 당반기말

(단위 : 천원)

구 분
공정가치
Level
가치평가기법
투입변수

공정가치로 측정되는 금융자산

유동기타금융자산
695,046
2
시장접근법
이자율 등

당기손익-공정가치금융자산(유동)
332,421
2
해지환급금
공시이율/보장이율

당기손익-공정가치금융자산(유동)
22,227,079
3
이자율 등
이자율 등

유동파생상품자산(내재파생상품)
745,170
3
이항옵션모형
무위험이자율, 주가변동성 등

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채(내재파생상품)
11,422,150
3
위험조정할인모형
무위험이자율, 주가변동성 등

- 전기말

(단위 : 천원)

구 분
공정가치
Level
가치평가기법
투입변수

공정가치로 측정되는 금융자산

유동기타금융자산
631,000
2
시장접근법
이자율 등

당기손익-공정가치금융자산(유동)
206,550
2
시장접근법
KOTC공시가격

당기손익-공정가치금융자산(유동)
35,547,544
3
이자율 등
이자율 등

유동파생상품자산(내재파생상품)
1,091,259
3
이항옵션모형
무위험이자율, 주가변동성 등

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채(내재파생상품)
7,358,304
3
이항옵션모형
무위험이자율, 주가변동성 등

5. 현금및현금성자산 금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전기말

은행예금 및 보유현금

2,612,763
5,852,702

6. 매출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당반기말
전기

매출채권

70,449,927
3,927,821

대손충당금

(16,942,660)
(813,602)

매출채권(순액)

53,507,267
3,114,219

(2)매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위 : 천원)

구 분

정상

연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상
계

3개월 초과연체

6개월 초과연체

9개월 초과연체

12개월 초과연체
소 계

기대 손실률
0.40%
2.12%
2.44%
5.83%
59.30%
59.30%
3.39%

총 장부금액 - 매출채권
21,498,214
9,558,758
18,859,386
4,460,637
341,414
33,220,195
15,731,516
70,449,925

손실충당금
(85,416)
(202,824)
(460,462)
(259,978)
(202,465)
(1,125,729)
(15,731,516)
(16,942,661)

- 전기말

(단위 : 천원)

구 분

정상

연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상
계

3개월 초과연체

6개월 초과연체

9개월 초과연체

소 계

기대 손실률
1.79%
15.98%
6.61%
57.28%
25.85%
100%

총 장부금액 - 매출채권
1,939,836
1,180,533
49,246
400,637
1,630,416
357,568
3,927,820

손실충당금
(34,637)
(188,636)
(3,257)
(229,504)
(421,397)
(357,568)
(813,602)

(3) 매출채권 손실충당금 변동내역

(단위 : 천원)

당반기
전 기

기초
813,602
682,247

대손상각비(환입)
1,331,844
150,067

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
-
(18,712)

기타
14,797,214
-

기말
16,942,660
813,602

(4) 당반기말 및 전기 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

7. 기타금융자산기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전기

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

금융상품
706,046
260,387
966,433
662,000
47,346
709,346

대여금
16,673,850
16,613,121
33,286,971
314,364
2,000
316,364

미수금
9,489,415
43,226
9,532,641
3,554,992
-
3,554,992

보증금
-
2,562,074
2,562,074
-
2,422,032
2,422,032

총 장부금액
26,869,311
19,478,808
46,348,119
4,531,356
2,471,378
7,002,734

차감:손실충당금
(4,735,872)
(229,985)
(4,965,857)
(262,514)
(2,000)
(264,514)

상각후원가
22,133,439
19,248,823
41,382,262
4,268,842
2,469,378
6,738,220

8. 재고자산재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

상품
10,010,812
1,305,011

차감 : 평가충당금
(1,121,976)
(898,638)

제품
7,953
542,896

차감 : 평가충당금
(7,953)
(43,983)

원재료
-
668,917

차감 : 평가충당금
-
(18,558)

합 계
8,888,836
1,555,645

당반기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 21,567백만원(전반기 : 4,068백만원)입니다.

연결회사는 당반기 중 재고자산평가손실 223백만원(전반기: 0원) 및 재고자산평가충당금 환입 6백만원(전반기: 5,232백만원)을 인식하였습니다.
9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

미수수익
1,681,501
101,669

차감 : 평가충당금
(188,486)
(541)

선급금
3,361,973
15,592,085

차감 : 평가충당금
(2,233,263)
(1,446,213)

선급비용
374,721
22,718

부가세대급금
-
-

합계
2,996,446
14,269,718

10. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
2,509,666
-
-
2,509,666
1,748,308
-
-
1,748,308

건물
1,376,040
(105,075)
-
1,270,965
315,921
(3,949)
-
311,972

합 계
3,885,706
(105,075)
-
3,780,631
2,064,229
(3,949)
-
2,060,280

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.-당반기

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
합계

기초장부가액
1,748,308
311,972
2,060,280

취득
-
-
-

연결범위의 변동
761,358
976,193
1,737,551

유형자산 대체
-
-
-

처분
-
-
-

감가상각
-
(17,200)
(17,200)

기말
2,509,666
1,270,965
3,780,631

-전기

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
합계

기초장부가액
-
-
-

취득
2,059,128
372,087
2,431,215

유형자산 대체
(310,820)
(56,166)
(366,986)

처분
-
-
-

감가상각
-
(3,949)
(3,949)

기말
1,748,308
311,972
2,060,280

(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전기

투자부동산에서 발생한 임대수익
54,162
84,786

임대수익투자부동산 직접운영비용
84,358
56,162

11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상차손누계액(*1)
장부금액

토지
310,820
-
-
310,820
1,650,532
-
-
1,650,532

건물
56,166
(1,404)
-
54,762
3,224,264
(122,618)
-
3,101,646

구축물
-
-
-
-
94,944
(71,208)
-
23,736

기계장치
-
-
-
-
5,071,818
(2,451,662)
-
2,620,156

국고보조금
(320,000)
320,000
-
-
(320,000)
48,980
-
(271,020)

차량운반구
100,169
(33,390)
-
66,779
230,420
(74,402)
-
156,018

비품
133,402
(61,186)
(15,752)
56,464
110,163
(61,549)
(15,752)
32,862

시설장치
1,313,086
(210,085)
-
1,103,001
715,427
(203,860)
-
511,567

건설중인자산
125,400
-
-
125,400
55,419
-
-
55,419

합계
1,719,043
13,935
(15,752)
1,717,226
10,832,987
(2,936,319)
(15,752)
7,880,916

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
시설장치
합계

기초장부가액
1,650,532
3,101,646
23,736
2,349,136
156,018
32,862
511,567
55,419
7,880,916

취득
118,000
-
-
104,420
-
52,299
568,667
125,400
968,786

대체
-
-
-
-
-
-
55,419
(55,419)
-

연결범위의 변동
(1,457,712)
(3,006,581)
(11,868)
(1,989,025)
(63,800)
(18,266)
148,982
-
(6,398,270)

처분
-
-
-
(4,091)
-
-
-
-
(4,091)

감가상각
-
(40,303)
(11,868)
(460,440)
(25,439)
(10,431)
(181,634)
-
(730,115)

기말 장부가액
310,820
54,762
-
-
66,779
56,464
1,103,001
125,400
1,717,226

- 전반기

(단위: 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
시설장치
합계

기초장부가액
1,360,712
3,176,795
71,208
2,422,079
63,707
-
21,097
265,065
7,380,663

취득
-
-
-
939,513
143,919
-
12,850
3,182
1,099,464

처분
-
-
-
-
-
-
-
-
-

국고보조금
-
-
-
(320,000)
-
-
-
-
(320,000)

감가상각
-
(41,774)
(23,736)
(422,738)
(22,805)
-
(4,265)
(45,741)
(561,059)

기말 장부가액
1,360,712
3,135,021
47,472
2,618,854
184,821
-
29,682
222,506
7,599,068

12. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

취득원가
상각누계
손상차손누계
장부금액
취득원가
상각누계
손상차손누계
장부금액

특허권
54,501
(30,981)
(23,520)
-
221,574
(125,425)
(23,520)
72,629

상표권
35,743
(11,397)
(24,009)
337
35,743
(11,350)
(24,009)
384

의장권
125,684
(68,088)
(57,300)
296
125,684
(68,047)
(57,300)
337

소프트웨어
9,614
(5,892)
(3,722)
-
9,614
(5,892)
(3,722)
-

개발비
-
-
-
-
437,820
-
-
437,820

정부보조금
-
-
-
-
(437,820)
-
-
(437,820)

기술가치
-
-
-
-
5,311,237
(958,479)
-
4,352,758

고객관계
1,370,350
(68,518)
-
1,301,832
1,425,420
(213,813)
-
1,211,607

영업권
2,426,680
-
-
2,426,680
3,838,143
-
(2,786,292)
1,051,851

회원권
26,020
-
(18,520)
7,500
26,020
-
(18,520)
7,500

합 계
4,048,592
(184,876)
(127,071)
3,736,645
10,993,435
(1,383,006)
(2,913,363)
6,697,066

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위 : 천원)

구분
특허권
상표권
의장권
소프트웨어
개발비
기술가치
고객관계
영업권
회원권
합 계

기초장부가액
72,629
384
338
-
-
4,352,758
1,211,607
1,051,851
7,500
6,697,067

취득
12,409
-
-
-
-
-
-
-
-
12,409

연결범위변동
(18,251)
-
-
-
-
(4,076,873)
230,014
1,374,829
-
(2,490,281)

처분
(61,021)
-
-
-
-
-
-
-
-
(61,021)

상각
(5,766)
(47)
(42)
-
-
(275,885)
(139,789)
-
-
(421,529)

손상차손
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

반기말장부가액
-
337
296
-
-
-
1,301,832
2,426,680
7,500
3,736,645

- 전반기

(단위 : 천원)

구 분
특허권
상표권
의장권
소프트웨어
개발비
기술가치
고객관계
영업권
회원권
합 계

기초장부가액
185,117
-
-
-
-
5,016,662
1,354,149
3,838,143
65,060
10,459,131

취득
-
470
422
-
-
-
-
-
-
892

상각
(31,407)
(39)
(42)
-
-
(331,952)
(71,271)
-
-
(434,711)

반기말장부가액
153,710
431
380
-
-
4,684,710
1,282,878
3,838,143
65,060
10,025,312

13. 자산의 손상평가

1) 영업권의 손상검사

연결회사는 매년 기말에 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.연결회사는 전기에 영업권에 대한 손상검사를 수행하였으며, 현금창출단위의 회수가능액을 사용가치에 근거하여 산정하였습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무 예산에 근거하여 세전 현금흐름 추정치를 사용하였으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
㈜아리바이오에이치앤비
㈜포에버엔케이

영구성장율
-%
-%

세전할인율
14%
17%

전기말 영업권 손상검사 결과 위 현금창출단위의 회수가능액이 장부금에 미달하여 손상차손이 발생하였습니다. 영업권 손상 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
기초장부가액
손상차손
기말

㈜아리바이오에이치앤비
3,315,848
(2,704,993)
610,855

㈜포에버엔케이
522,295
(81,298)
440,997

합 계
3,838,143
(2,786,291)
1,051,852

2) 기타 자산의 손상 평가

연결회사는 메디컬 사업부문, BOT 사업부문, 라이프웨어 사업부문, 디바이스 사업부문 으로 현금창출단위를 관리하고 있습니다. 지속적인 영업손실 및 공급과잉으로 인한 마스크가격의 급격한 하락 등의 손상징후로 인해 손상검사를 수행한 결과 전기 이전에 8,827백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상금액은 유형자산, 무형자산 및 사용권자산에 배분되었으며, 손상차손은 기타비용으로 계상되었습니다.
14. 관계기업투자주식(1) 종속기업에 대한 투자자산 내역

기업명
지분율
주된사업장
사용재무제표일
비고

당기말
전기말

㈜포에버엔케이(*1)
36.25%
-
한국
2023.06.30

㈜애닉엔터테인먼트(구, ㈜팔콘필름프로덕션)(*1)
20.00%
-
한국
2023.06.30

㈜수
41.5%
-
한국
2023.06.30
신규 취득

(*1) 당반기 중 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 계정재분류되었습니다.(2) 당반기의 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명
당기초
연결범위 변동
취득(처분)
기타증감
지분법평가
당기말

지분법손익
기타포괄손익

㈜포에버엔케이(*1)
-
629,799
-
-
(69,786)
-
560,013

㈜애닉엔터테인먼트
-
-
-
-
6,798
-
6,798

㈜수
-
-
13,000,000
-
-
-
13,000,000

합계
-
629,799
13,000,000
-
(62,988)
-
13,566,811

(3) 당반기 현재 관계기업에 대한 요약 재무정보는 아래와 같습니다. 하기 요약 재무현황은 지배기업과의 회계정책차이 조정 등을 반영한 후의 금액입니다.- 당반기말

(단위 : 천원)

기업명
㈜포에버엔케이
㈜애닉엔터테인먼트
㈜수
합계

유동자산
101,627
68,748
1,510,014
1,680,389

비유동자산
531,537
20,000
2,664,997
3,216,534

자산총계
633,164
88,748
4,175,011
4,896,923

유동부채
1,123,641
54,760
1,192,013
2,370,414

비유동부채
226,335
-
2,570,395
2,796,730

부채총계
1,349,976
54,760
3,762,408
5,167,144

자본
(716,812)
33,988
412,603
(270,221)

부채및자본총계
633,164
88,748
4,175,011
4,896,923

(4) 당반기 중 관계기업의 현재 요약 경영성과는 다음과 같습니다.- 당반기

(단위 : 천원)

기업명
㈜포에버엔케이(*1)
㈜애닉엔터테인먼트(*2)
㈜수(*3)
합계

매출액
100,000
-
-
100,000

영업이익(손실)
(128,314)
-
-
(128,314)

당기순이익(손실)
(136,446)
-
-
(136,446)

기타포괄순이익(손실)
-
-
-
-

총포괄손익
(136,446)
-
-
(136,446)

(*1) 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 계정재분류된 이후인 2분기의 요약 경영성과에 해당합니다.(*2) 당반기말에 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 계정재분류되어 요약 경영성과를 생략하였습니다.(*3) 당반기말에 취득하여 요약 경영성과를 생략하였습니다.(5) 당반기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명
당기말순자산
지분율
순자산지분금액
투자차액
미반영손실
내부거래제거
손상차손
장부금액

㈜포에버엔케이(*1)
(716,812)
36.3%
(259,846)
819,859
-
-
-
560,013

㈜애닉엔터테인먼트
33,988
20.0%
6,798
-
-
-
-
6,798

㈜수
412,603
41.5%
171,134
12,828,866
-
-
-
13,000,000

합 계
(270,221)

(81,914)
13,648,725
-
-
-
13,566,811

15. 리스(1) 사용권자산

1) 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

취득금액

감가상각

누계액

손상차손누계액
장부금액
취득금액
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

부동산
3,405,604
(1,115,742)
-
2,289,862
3,499,330
(412,927)
-
3,086,403

차량운반구
600,128
(218,940)
-
381,188
154,595
(87,607)
-
66,988

합 계
4,005,732
(1,334,682)
-
2,671,050
3,653,925
(500,534)
-
3,153,391

2) 당반기 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
증가
연결범위변동
감소
감가상각비
손상차손
기말 금액

부동산
3,086,403
1,152,311
314,702
(1,542,648)
(720,906)
-
2,289,862

차량운반구
66,988
86,315
332,403
-
(104,518)
-
381,188

합 계
3,153,391
1,238,626
647,105
(1,542,648)
(825,424)
-
2,671,050

- 전반기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
증가
연결범위변동
감소
감가상각비
손상차손
반기말

부동산
646,187
19,424
-
(9,989)
(172,317)
-
483,305

차량운반구
135,379
-
-
(21,338)
(24,111)
-
89,930

합계
781,566
19,424
-
(31,327)
(196,428)
-
573,235

(2) 리스부채1) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

리스부채(유동)
1,496,788
980,635

리스부채(비유동)
837,691
1,617,256

합 계
2,334,479
2,597,891

2) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
증가
연결범위변동
감소
이자비용
지급
반기말 금액

리스부채
2,597,891
1,189,748
640,987
(1,317,998)
69,496
(845,645)
2,334,479

- 전반기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
증가
연결범위변동
감소
이자비용
지급
반기말 금액

리스부채
1,402,825
19,424
-
(392,773)
17,069
(375,808)
670,737

3) 당반기와 전반기기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

리스부채에서 발생한 현금흐름
845,645
375,808

단기리스자산 관련 비용
-
-

소액자산리스 관련 비용
32,650
9,682

총 현금유출액
878,295
385,490

16. 차입금당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내역
당기말 연이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금
기업은행
13.00
470,000
-

수협은행
6.05
330,000
-

강서신협
7.50
1,960,000
-

대표이사 외
4.60
501,500
200,000

기타
0.00~9.00
6,326,000
401,000

소 계

9,587,500
601,000

장기차입금
중소벤처기업진흥공단
-
-
1,636,950

농협은행
-
-
1,650,000

하나은행
-
-
3,050,000

기업은행
-
-
650,000

수협은행
6.44
60,000
-

상록신협
4.63
1,000,000
-

교보생명
4.40
170,000
-

건설공제조합
1.16
600,000
-

대구은행
6.08~6.38
2,500,000
-

소 계

4,330,000
6,986,950

유동성장기차입금 대체

(60,000)
(4,757,090)

차 감 계

4,270,000
2,229,860

17. 전환사채

(1) 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분
발행일
만기일
당반기말
전기말

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*3)
2020.09.28
2023.09.28
-
800,000

상환할증금

-
-

전환권조정

-
(29,439)

소 계

-
770,561

제5회 무기명식 이권부 사모 전환사채(*2)
2022.06.13
2025.06.13
10,000,000
10,000,000

상환할증금

1,248,640
1,248,640

전환권조정

(3,691,375)
(4,394,888)

사채할인발행차금

(357,487)
(425,618)

소 계

7,199,778
6,428,134

제6회 무기명식 이권부 사모 전환사채(*2)
2022.06.13
2025.06.13
6,000,000
7,000,000

상환할증금

749,184
874,048

전환권조정

(2,214,825)
(3,076,421)

사채할인발행차금

(214,492)
(297,933)

소 계

4,319,867
4,499,694

제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채(*3)
2023.02.27
2028.02.27
4,450,000
-

상환할증금

964,106
-

전환권조정

(3,231,691)
-

사채할인발행차금

(115,119)
-

소 계

2,067,296
-

제8회 무기명식 이권부 사모 전환사채(*5)
2023.03.30
2026.03.30
-
-

상환할증금

-
-

전환권조정

-
-

소 계

-
-

제9회 무기명식 이권부 사모 전환사채(*5)
2023.04.17
2026.04.17
-
-

상환할증금

-
-

전환권조정

-
-

소 계

-
-

계

13,586,941
11,698,389

차감 : 유동성 대체(*1)

(13,586,941)
(11,698,389)

차감후 금액

-
-

(*1) 당기말 현재 전환사채의 사채권자가 보고기간말로부터 1년 이내에 조기상환청구권을 행사할 수 있으므로 유동부채로 분류하였습니다.(*2) 채무이행을 담보하기 위하여 제5회 전환사채 13,000,000천원, 제6회 전환사채 9,100,000천원의 근질권 설정계약을 체결하였습니다.(*3) ㈜대한종건 투자주식 취득가액 중 일부를 제4회 전환사채(액면가액 600백만원)와 제7회 전환사채(액면가액 4,450백만원)로 지급하였습니다.(*4) 당반기 중 제5회 전환사채 액면가액 5,000백만원 및 제6회 전환사채 액면가액 3,500백만원이 상환되었으며, 주식회사 수 투자주식의 취득가액 중 일부를 제5회 전환사채(액면가액 5,000백만원) 및 제6회 전환사채(액면가액 2,500백만원)로 지급하였습니다.(*5) 당반기에 발행한 제8회 전환사채(액면가액 5,000백만원) 및 제9회 전환사채(액면가액 5,000백만원)이 기한이익상실 사유로 인해 전액 상환되었습니다.

(2) 당반기 및 전기 현재 전환사채 관련 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전기

제 4회 사모전환사채
파생상품부채
-
28,940

제 5회 사모전환사채
파생상품자산
-
404,170

파생상품부채
2,894,060
2,714,579

제 6회 사모전환사채
파생상품자산
-
282,919

파생상품부채
1,736,436
1,900,205

제 7회 사모전환사채
파생상품부채
2,404,606
-

회사는 전환사채에 부여된 전환권과 조기상환청구권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 금융감독원 감독지침 2022-05 「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채에 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리 하였으며, 해당 효과를 당기 파생상품 평가손익에 반영하였습니다.

(3) 전환사채의 세부 내용은 다음과 같습니다.

1) 제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구 분
내 역

최초 발행금액
3,000백만원(액면발행)

당기말 현재 권면총액
0 원

발행일
2020년 9월 28일

만기
2023년 9월 28일 (3년)

표면금리
5%

만기보장수익율
5%

보유자 주식전환권
6,377원/1주

전환가능주식수
0주

전환청구기간
2021년 9월 28일 ~ 2023년 8월 27일전환(100% 전환비율)사채 발행 후 6개월이 경과한 날부터 매 3개월마다 전환가격 조정 후 재산정

보유자 조기상환청구권(put option)
발행일부터 12개월 후 매 3개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여

발행자의 매수청구권(call option)
사채발행일 이후 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 연 4.137%~6.3477%(연복리)의 이율을 적용하여 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유(단, 각 사채권자에 대한 매수청구권의 권면금액의 합계 금액은 본 사채 발행가액의 70% 이내이어야 함)

행사가액 조정에 관한 사항
전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함.

본 사채 발행 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다.

2) 제 5회 무기명식 이권부 사모 전환사채

구 분
내 역

최초 발행금액
10,000백만원 (액면발행)

기말 현재 권면총액
10,000백만원

발행일
2022년 6월 13일

만기
2025년 6월 13일 (3년)

표면금리
0%

만기보장수익율
4%

보유자 주식전환권
4,548원/1주

전환가능주식수
2,198,768주

전환청구기간
2024년 2월 27일 ~ 2028년 1월 26일전환(100% 전환비율)사채 발행 후 1개월이 경과한 날부터 매 1개월마다 전환가격 조정 후 재산정

보유자 조기상환청구권(put option)
발행일부터 12개월 후 매 1개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여

발행자의 매수청구권(call option)
사채발행일 이후 12개월이 되는 날인 2023년 6월 13일에 4.0%의 이율을 적용하여 발행금액의 50%를 한도로 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유

행사가액 조정에 관한 사항
전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함.

본 사채 발행 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다.

3) 제 6회 무기명식 이권부 사모 전환사채

구 분
내 역

최초 발행금액
7,000백만원 (액면발행)

기말 현재 권면총액
6,000백만원

발행일
2022년 6월 13일

만기
2025년 6월 13일 (3년)

표면금리
0%

만기보장수익율
4%

보유자 주식전환권
4,548원/1주

전환가능주식수
1,319,261주

전환청구기간
2023년 6월 13일 ~ 2025년 6월 12일전환(100% 전환비율)사채 발행 후 1개월이 경과한 날부터 매 1개월마다 전환가격 조정 후 재산정

보유자 조기상환청구권(put option)
발행일부터 12개월후 매 1개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여

발행자의 매수청구권(call option)
사채발행일 12개월 되는 날인 2023년 6월 13일에 4.0%의 이율을 적용하여 발행금액의 50%를 한도로 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유

행사가액 조정에 관한 사항
전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가격의 70% 이상으로 함

본 사채 발행 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다.

4) 제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채

구 분
내 역

최초 발행금액
4,450백만원

기말 현재 권면총액
4,450백만원

발행일
2023년 2월 27일

만기
2028년 2월 27일 (5년)

표면금리
0%

만기보장수익율
4%

보유자 주식전환권
3,741원/1주

전환가능주식수
1,189,521주

전환청구기간
2024년 2월 27일 ~ 2028년 1월 26일

보유자 조기상환청구권(put option)
발행일부터 12개월 후 매 3개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여

발행자의 매수청구권(call option)
사채발행일 이후 1년이 되는 날인 2024년 2월 27일부터 2028년 1월 26일까지 회사 또는 회사가 지정하는 자가 발행금액의 50%를 한도로 사채를 매도청구할 수 있는 권리보유

행사가액 조정에 관한 사항
전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 가액으로 유상증자, 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함.

5) 제8회 무기명식 이권부 사모 전환사채

구 분
내 역

최초 발행금액
5,000백만원

기말 현재 권면총액
0 원

발행일
2023년 3월 30일

만기
2026년 3월 30일 (3년)

표면금리
3%

만기보장수익율
7%

보유자 주식전환권
3,589원/1주

전환가능주식수
0주

전환청구기간
2024년 3월 30일 ~ 2026년 2월 27일

전환(100% 전환비율)사채 발행일로부터 매 3개월마다 전환가격 조정 후 재산정

보유자 조기상환청구권(put option)
발행일부터 12개월 후 매 3개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여

발행자의 매수청구권(call option)
5회 기간(2024.03.15~2024.07.25)에 걸쳐 발행금액의 50%를 한도로 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유(상환가액 : 원금의 106.2055%~108.3914%)

행사가액 조정에 관한 사항
전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함.

본 사채 발행 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다.

6) 제9회 무기명식 이권부 사모 전환사채

구 분
내 역

최초 발행금액
5,000백만원

기말 현재 권면총액
0 원

발행일
2023년 4월 17일

만기
2026년 4월 17일 (3년)

표면금리
3%

만기보장수익율
7%

보유자 주식전환권
3,589원/1주

전환가능주식수
0주

전환청구기간
2024년 4월 17일 ~ 2026년 3월 16일

전환(100% 전환비율)사채 발행일로부터 매 3개월마다 전환가격 조정 후 재산정

보유자 조기상환청구권(put option)
발행일부터 1년이 되는 날 및 매 3개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여

발행자의 매수청구권(call option)
5회 기간(2024.04.02~2024.08.12)에 걸쳐 발행금액의 50%를 한도로 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유(상환가액 : 원금의 106.2055%~108.4096%)

행사가액 조정에 관한 사항
전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함.

본 사채 발행 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다.

(4) 회사가 발행한 전환사채는 일정한 경우(최대주주 변경, 관리종목 지정, 투자주의 환기종목지정 등) 기한의 이익이 상실되는 조항을 포함하고 있습니다.

18. 신주인수권부사채

(1) 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
발행일
만기일
당반기
전기

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채(*3)
2021.08.13
2026.08.13
1,200,000
-

상환할증금

266,451
-

신주인수권조정

(726,222)
-

소 계

740,229
-

제3회 무기명식 이권부 사모 신주인수권부사채(*2,4)
2022.06.13
2025.06.13
10,000,000
10,000,000

상환할증금

1,248,640
1,248,640

신주인수권조정

(3,691,375)
(4,394,888)

사채할인발행차금

(357,487)
(425,618)

소 계

7,199,778
6,428,134

계

7,940,007
6,428,134

차감 : 유동성 대체(*1)

(7,940,007)
(6,428,134)

차감후 금액

-
-

(*1) 당반기 현재 신주인수권부사채의 사채권자가 보고기간말로부터 1년 이내에 조기상환청구권을 행사할 수 있으므로 유동부채로 분류하였습니다.(*2) 채무이행을 담보하기 위하여 13,000,000천원의 근질권 설정계약을 체결하였습니다.(*3) ㈜대한종건 투자주식 취득가액 중 일부를 제2회 신주인수권부사채(액면가액 2,500백만원)로 지급하였으며, 당반기 중 액면가액 1,300백만원을 상환하였습니다.(*4) 당반기 중 제3회 신주인수권부사채 액면가액 5,000백만원이 상환되었으며, 주식회사 수 투자주식의 취득가액 중 일부를 제3회 신주인수권부사채(액면가액 5,000백만원)로 지급하였습니다.

(2) 현재 신주인수권부사채 관련 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전기말

제2회 사모신주인수권부사채
파생상품부채
521,374
-

제3회 사모신주인수권부사채
파생상품자산
-
404,170

파생상품부채
2,894,060
2,714,579

회사는 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권과 조기상환청구권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 금융감독원 감독지침 2022-05 「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채에 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리 아였으며, 해당 효과를 당기 파생상품 평가손익에 반영하였습니다.(3) 신주인수권부사채의 세부 내용은 다음과 같습니다.1) 제 2회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채

구분
내역

사채의 종류
제2회 무기명식 사모 비분리형 신주인수권부 사채

최초 발행금액
10,000백만원

당기말 현재 권면총액
1,200백만원

표면이자율(%)
0.0%

만기이자율(%)
4.0%

이사회결의일
2021년 6월 28일

발행일
2021년 8월 13일

만기일
2026년 8월 13일

원금상환방법
만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2026년 08월 13일에 전자등록금액의 122.2043%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단, 만기일이 은행영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

사채발행방법
사모

행사비율(%)
100%

행사가액(원/주)
8,253원/1주

신주발행가능주식수(수)
145,401

전환에 따라 발행할 주식의 종류
주식회사 에이치앤비디자인기명식 보통주식

전환청구기간
2022년 8월 13일 ~ 2026년 7월 13일

조기상환청구권(Put option)에 관한 사항
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 08월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환수익률을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call option)에 관한 사항

(1) 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날(2021년 11월 13일)부터 1년이 되는 날의 직전일(2022년 08월 12일)까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 50%에 대하여 다음 각호의 사채권자로부터 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있으며 사채권자는 매도청구권 행사 시 해당 사채를 매도하여야 한다.

(2) 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정

(3) 제3자와 회사와의 관계 : 미정

(4) 취득 규모 : 최초 발행 총액의 50% 이내

(5) 취득 목적 : 확정되지 않음

(6) 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사, 발행회사가 지정하는 자

(7) 최초 사채권자와 사채권을 양도 계약할 때마다 회사에 사채권 매매 현황을 통보하여야 하며 최초 사채권자는 본 사채를 양수할 신규 사채권자에게 본 항의 의무 이행을 전제로 매도하여야 한다.

(8) 매도 청구권 실행 시 사채권자에게 지급할 금액은 매도청구할 전환사채의 권면금액에 2%를 가산한 금액으로 한다.

행사가액 조정에 관한 사항
전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 행사가액을 조정함. 단, 새로운 행사액은 발행 당시 행사가격의 70% 이상으로 함

본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 신주인수권부사채의 행사가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다.

2) 제 3회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채

구분
내역

사채의 종류
제3회 무기명식 사모 비분리형 신주인수권부 사채

최초 발행금액
10,000백만원

당기말 현재 권면총액
10,000백만원

표면이자율(%)
0.0%

만기이자율(%)
4.0%

이사회결의일
2021년 6월 28일

발행일
2022년 6월 13일

만기일
2025년 6월 13일

원금상환방법
만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 만기일인 2025년 6월13일에 112.4864%에 금액을 일시에 상환한다.

사채발행방법
사모

행사비율(%)
100%

행사가액(원/주)
4,548원/1주

신주발행가능주식수(수)
2,198,768주

전환에 따라 발행할 주식의 종류
주식회사 에이치앤비디자인기명식 보통주식

전환청구기간
2023년 6월 13일 ~ 2025년 6월 12일

조기상환청구권(Put option)에 관한 사항
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2023년 06월 13일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환수익률을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.

매도청구권(Call option)에 관한 사항
발행회사는 사채발행일 12개월이 되는 날인 2023년 6월 13일에 4.0%의 이율을 적용하여 발행금액의 50%를 한도로 사채를 중도 상환할 수 있다.

행사가액 조정에 관한 사항
전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 행사가액을 조정함. 단, 새로운 행사가액은 발행 당시 행사가격의 70% 이상으로 함

본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 신주인수권부사채의 행사가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다.

(4) 연결실체가 발행한 신주인수권부사채는 일정한 경우(최대주주 변경, 관리종목 지정, 투자주의 환기종목지정 등) 기한의 이익이 상실되는 조항을 포함하고 있습니다.

19.건설형 공사계약(1) 당반기 중 건설형 공사의 내용 및 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

발주처
공사명
기초계약잔액
연결범위 변동
신규계약액
계약변경액
공사수익인식액
기말계약잔액

㈜코리아브릿지
영흥도 디오마레 스파&리조트 신축공사
-
31,539,441
-
-
-
31,539,441

㈜코리아브릿지
영흥도디오마레스파&리조트FF&E공사
-
3,200,000
-
-
-
3,200,000

㈜에이치지그룹
인천 검단사거리역 오피스텔 신축공사
-
-
-
-
-
-

㈜에이치케이건설자산관리
메트하임 여수 신축공사
-
-
-
-
-
-

㈜한강주택산업
의정부고산4오피스텔신축공사
-
9,038,885
-
-
7,943,986
1,094,899

㈜가림이엔씨
청라동오피스텔신축공사
-
756,297
-
-
677,330
78,967

(주)에스엠홀딩스
양주블록형타운하우스1블록신축공사
-
515,101
-
-
515,101
-

(주)에스엠홀딩스
양주블록형타운하우스2블록신축공사
-
961,182
-
-
961,182
-

(주)에스엠홀딩스
양주블록형타운하우스3블록신축공사
-
107,523
-
-
107,523
-

(주)에스엠홀딩스
양주블록형타운하우스4블록신축공사
-
672,088
-
-
672,088
-

(주)에스엠홀딩스
양주블록형타운하우스5블록신축공사
-
989,063
-
-
989,063
-

(주)에이원개발
춘천B&I지식산업센터신축공사
-
11,099,092
-
-
10,934,886
164,206

(주)자이언디앤씨
의정부고산지구센텀리브워크1-1신축공사
-
10,158,455
-
-
7,156,001
3,002,454

(주)제이원개발
의정부고산지구센텀리브워크1-2신축공사
-
12,168,549
-
2,247,273
8,046,809
6,369,013

(주)가림홀딩스
고양덕이지구오피스텔신축공사
-
2,114,125
-
-
1,108,067
1,006,058

(주)가우홀딩스
양주옥정지식산업센터신축공사
-
44,392,547
-
6,202,000
26,094,846
24,499,701

(주)에스엠주택산업
양주옥정오피스텔1신축공사
-
35,522,262
-
361,000
6,288,684
29,594,578

(주)에스엠주택산업
양주옥정오피스텔2신축공사
-
22,515,517
-
-
4,806,477
17,709,040

(주)에스엠주택산업
양주옥정오피스텔3신축공사
-
28,916,068
-
-
5,303,974
23,612,094

(주)메종에떼르넬
구의동오피스텔신축공사
-
842,423
-
49,024
227,115
664,332

쌍용자동차(주)
쌍용자동차직영정비사업소신축공사
-
17,247,327
-
-
13,694,523
3,552,804

한국토지주택공사 경기지역본부
안양권건설임대주택유지보수공사
-
-
3,133,607
-
170,482
2,963,125

한국토지주택공사
대구 2권역 임대주택 유지보수현장
-
-
2,919,155
-
140,473
2,778,682

주식회사 광영산업개발
고양 향동 더케이DMC 신축공사
-
-
23,299,300
-
1,831,771
21,467,529

합 계
-
232,755,945
29,352,062
8,859,297
97,670,381
173,296,923

(2) 당반기 현재 진행 중인 건설계약 관련 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명
누적공사수익(*1)
누적공사원가(*1)
누적공사이익(*1)

의정부고산4오피스텔신축공사
32,612,701
30,492,875
2,119,826

의정부고산지구센텀리브워크1-1신축공사
15,292,096
15,261,512
30,584

의정부고산지구센텀리브워크1-2신축공사
16,503,510
16,470,503
33,007

고양덕이지구오피스텔신축공사
2,731,760
2,677,125
54,635

춘천B&I지식산업센터신축공사
30,494,204
30,341,733
152,471

양주옥정지식산업센터신축공사
44,906,299
40,595,294
4,311,005

양주옥정오피스텔1신축공사
11,892,422
11,595,111
297,311

양주옥정오피스텔2신축공사
7,544,960
7,356,336
188,624

양주옥정오피스텔3신축공사
9,225,906
8,995,259
230,647

구의동오피스텔신축공사
303,128
294,034
9,094

쌍용자동차직영정비사업소신축공사
22,347,196
19,599,095
2,748,101

안양권건설임대주택유지보수공사
170,482
151,729
18,753

대구 2권역 임대주택 유지보수현장
140,473
131,607
8,866

고양 향동 더케이DMC 신축공사
1,831,770
1,813,453
18,317

구룡공영주차장 신축공사
653
551
102

합 계
195,997,560
185,776,217
10,221,343

(*1) 해당 공사에 대한 누적공사, 누적공사원가에 해당하며, 연결 범위 이전의 누적 손익이 포함된 금액입니다.(3) 당반기 진행공사 중 수주총액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요 공사계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명
계약일
준공기한
진행률
수주총액
미청구공사(초과청구공사)
공사미수금

총액
대손충당금
총액
대손충당금

의정부고산4오피스텔신축공사
2021-02-09
2023-04-30
84.4%
33,707,600
(79,311)
-
7,749,829
-

의정부고산지구센텀리브워크1-1신축공사
2021-08-01
2023-10-01
63.0%
18,294,550
(691,304)
-
3,370,396
-

의정부고산지구센텀리브워크1-2신축공사
2021-08-01
2023-10-01
62.1%
22,872,523
(1,154,390)
-
3,309,098
-

고양덕이지구오피스텔신축공사
2021-09-30
2024-01-30
53.8%
3,737,818
34,528
-
239,218
-

춘천B&I지식산업센터신축공사
2021-07-01
2023-02-28
80.1%
30,658,410
536,611
-
4,857,661
-

양주옥정지식산업센터신축공사
2021-10-21
2023-05-21
49.4%
69,406,000
(2,699,601)
-
2,841,300
-

양주옥정오피스텔1신축공사
2021-10-21
2024-02-20
18.7%
41,487,000
(1,067,578)
-
1,407,780
-

양주옥정오피스텔2신축공사
2021-10-21
2024-02-20
16.2%
25,254,000
(676,040)
-
1,188,990
-

양주옥정오피스텔3신축공사
2021-10-21
2024-02-20
16.6%
32,838,000
(934,094)
-
1,399,860
-

쌍용자동차직영정비사업소신축공사
2022-06-23
2023-07-31
54.5%
25,900,000
(1,845,477)
-
-
-

안양권건설임대주택유지보수공사
2023-02-01
2024-11-30
0.7%
23,299,300
931,770
-
-
-

대구 2권역 임대주택 유지보수현장
2023-02-14
2024-11-30
0.0%
6,281,803
653
-
-
-

(5) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

전기
공사손실충당부채
총계약수익의추정 변동
총계약원가의추정 변동
당기 손익에미치는 영향
미래 손익에미치는 영향
계약자산(부채)의변동

공사계약
-
8,859,296
13,601,130
(1,495,823)
(3,246,011)
(1,495,823)

합 계
-
8,859,296
13,601,130
(1,495,823)
(3,246,011)
(1,495,823)

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

20. 계약자산 및 계약부채

건설형 공사와 관련하여 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
당기초

계약자산

미청구공사
1,624,667
2,531,091

합 계
1,624,667
2,531,091

계약부채

초과청구공사
9,786,160
8,865,610

선수금
9,022,459
15,502,010

합 계
18,808,619
24,367,620

당기초 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익은?14,167백만원입니다.

21. 퇴직급여연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도와 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도의 경우 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.(2) 당반기 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기

확정급여채무의 현재가치
2,416,120

사외적립자산의 공정가치
(76,114)

재무상태표상 순확정급여부채
2,340,006

(3) 당반기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기

기초금액
-

연결범위의 변동
2,373,059

당기근무원가
269,200

이자비용
34,541

과거근무원가 및 정산손익
-

전입
-

전출
-

재측정요소:
-

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
-

제도에서의 지급액:
-

- 급여의 지급
(260,680)

보고기간말 금액
2,416,120

(4) 당반기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기

기초금액
-

연결범위의 변동
70,655

이자수익
5,459

전입
-

전출
-

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
-

외환차이
-

제도에서의 지급:

- 급여의 지급
-

보고기간말 금액
76,114

(5) 사외적립자산의 구성 내역

구 분
당반기

금액
구성비(%)

금융상품
76,113
100%

(6) 당반기 및 당기초 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당반기
당기초

할인율
5.34%
5.34%

임금상승률
2.00%
2.00%

(7) 기타장기종업원급여부채장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가, 포상금 등을 부채로 인식한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
당기초

장기종업원급여부채
143,679
124,708

(8) 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식하는 금액은 204백만원(전반기: 308백만원)입니다.

22. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기에 세전손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

당반기 및 전반기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

법인세부담액
847,805
-

연결범위변동
4,036,533
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(4,659,684)
(192,119)

자본에 직접 반영된 법인세
-
-

법인세비용(수익)
224,654
(192,119)

23. 충당부채

충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기
(단위 : 천원)

구분
기초
연결범위의 변동
증감
기말

반품충당부채
9,056
-
(6,994)
2,062

판매보증충당부채
23,036
-
(10,867)
12,169

하자보수충당부채
-
752,500
1,291,114
1,291,114

금융보증부채
-
205,018
363,473
363,473

유동충당부채
32,092
752,500
1,273,253
1,305,345

금융보증부채
-
273,794
7,462
7,462

비유동충당부채
-
273,794
7,462
7,462

- 전기
(단위 : 천원)

구분
기초
증감
기말

반품충당부채
56,014
(46,958)
9,056

판매보증충당부채
61,385
(38,349)
23,036

유동충당부채
117,399
(85,307)
32,092

복구충당부채
12,900
(12,900)
-

비유동충당부채
12,900
(12,900)
-

24. 우발상황과 약정사항

(1) 담보제공 및 사용제한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

계정과목
종류
장부금액
설정금액
설정권자
내용

유동기타금융자산
정기예적금
11,000
12,100
우리은행
본사 신용카드용 질권설정

당기손익-공정가치금융자산(*1)
유가증권
19,854,100
25,461,800
메리츠증권
전환사채 및 신주인수권부사채 채무담보 근질권설정

당기손익-공정가치금융자산(*1)
유가증권
6,900,026
8,817,900
메리츠증권
전환사채 및 신주인수권부사채 채무담보 근질권설정

기타금융자산(유동)(*1)
기타단기금융상품
631,000
820,300
메리츠증권
전환사채 및 신주인수권부사채 채무담보 근질권설정

기타제예금
특정금전신탁
373,793
373,793
건설공제조합
건설공제조합 보증담보

기타제예금
보통예금
127
127
우리자산신탁
공사비위탁계좌

장기성예금
보험
192,000
170,000
교보생명
보험계약대출

장기성예금
정기적금
108,000
60,000
수협은행
차입금담보

매도가능증권
조합출자금
1,498,333
600,000
건설공제조합
차입금담보

투자부동산
토지 및 건물
1,724,299
1,000,000
상록신협
대출담보

기타보증금
현금
77,201
77,201
건설공제조합
출자증권 압류 담보제공 등

(*1) 2022년 6월 13일 발행한 5회차, 6회차 전환사채 및 3회차 신주인수권부사채 권면총액에 대한 근질권 설정내역입니다.(2) 제공받은 지급보증 및 담보 (특수관계자 제외)1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
보증금액
보증처
보증기간
내용

서울보증보험
136,900
주식회사 플레이탱고
21.04.07 ~ 24.04.06
공탁보증보험

서울보증보험
30,000
(주)시그넷이브이
21.08.16 ~ 23.08.16
이행(하자)보증보험

서울보증보험
20,000
(주)케이에스넷
22.04.18 ~ 23.04.17
이행(지급)보증보험

서울보증보험
5,100
한국전력공사
22.07.07 ~ 24.09.30
이행(지급)보증보험

서울보증보험
55,732
김포파주인삼농협인삼가공공장
21.12.27 ~ 23.02.24
이행(계약)보증보험증권

서울보증보험
10,000
(재단)충북테크노파크
22.07.11 ~ 23.07.10
지급보증보험

기술신용보증기금
1,150,000
농협은행
20.05.14 ~ 23.05.12
차입금 신용보증

기술신용보증기금
500,000
농협은행
20.05.14 ~ 23.05.12
차입금 신용보증

건설공제조합
23,477,764
우리자산신탁㈜외 30인
13.12.16 ~ 31.06.10
계약보증 외 65건

기계설비건설공제조합
28,593,427
우리자산신탁㈜외 9인
22.06.02 ~ 33.07.06
계약보증 외 43건

서울보증보험
6,362,231
교보자산신탁㈜외 10인
21.05.01 ~ 32.03.24
계약보증 외 26건

합계
60,341,154

(3) 보험가입내용

(단위 : 천원)

구분
부보자산
부보금액
보험금수익자

생산물배상보험료(보조베터리외)
제품
100,000
㈜에이치앤비디자인

생산물배상보험료(로봇청소기외)
제품
100,000
㈜에이치앤비디자인

생산물배상보험료(음향기기)
제품
100,000
㈜에이치앤비디자인

생산물배상보험료(차량용무선충전거치대)
제품
100,000
㈜에이치앤비디자인

생산물배상보험료(선풍기,공기청정기,로봇청소기,칫솔살균기)
제품
100,000
㈜에이치앤비디자인

생산물배상보험료(온풍기)
제품
100,000
㈜에이치앤비디자인

교보생명
-
192,000
주식회사 대한종건

수협 연금공제보험
-
27,000
주식회사 대한종건

수협 저축성보험
-
108,000
주식회사 대한종건

합 계

927,000

(4) 금융기관 여신한도약정

(단위 : 천원)

약정내용
금융기관
통화
한도금액
미사용액

운영자금대출
기업은행
KRW
170,000
-

구매자금대출
기업은행
KRW
300,000
-

담보대출
신협은행
KRW
2,960,000
-

운영자금대출
수협은행
KRW
390,000
-

담보대출
대구은행
KRW
2,500,000
-

합 계

6,320,000
-

(5) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원고
피고
구분
소송금액
계류법원
진행상황

㈜에이치앤비디자인
원탑엠앤씨
물품대금
485,716
서울중앙지방법원
변론기일대기중

전군자
㈜대한종건
손해배상(건)
251,191
서울 고등법원
2심 종결 전

㈜대한종건
블루스카이디앤씨
소송비용확정
37,674
서울 남부지법
신청서 피고 송달 중

하우징기린
㈜대한종건
공사대금
266,750
광주지법
1심 진행 중

용진물산
㈜대한종건
공사대금
100,000
서울 중앙지법
조정절차 진행 중

메트하임 의정부 입주자대표회의
㈜대한종건
하자보수비 등
500,000
서울 중앙지법
1심 진행 중

케이디헬스케어 외 1
㈜대한종건
손해배상(기)
243,721
서울 남부지법
1심 진행 중

주식회사 대한종건
플래닝산업(주)
대여금
48,850
서울 중앙지법
1심 진행 중

직산월드메르디앙아파트 입주자대표회의
㈜대한종건
하자보수금 등
510,000
서울 중앙지법
1심 진행 중

주식회사 대한종건
이규호
손해배상(기)
75,000
광주지법 해남지원
1심 진행 중

㈜성지알펙스
㈜대한종건
멸실료
34,888
서울 중앙지법
2심 진행 중

(6) 대표이사 연대보증 내역해당사항이 없습니다.

25. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금

(단위 : 천원)

구분
당반기
전기

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식수
12,686,562주
11,012,922주

보통주자본금
6,343,281천원
5,506,461천원

당반기말 현재 지배기업의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 없습니다.

(2) 자본금과 자본잉여금의 변동 내용

(단위 : 천원)

구 분
발행주식수
자본금
자본잉여금

전기초
10,786,221주
5,393,111
70,918,720

유상증자
226,701주
113,351
886,628

전기말
11,012,922주
5,506,462
71,805,348

당기초
11,012,922주
5,506,462
71,805,348

유상증자
1,673,640주
836,819
5,156,802

당반기말
12,686,562주
6,343,281
76,962,150

26. 기타자본항목

(1) 기타포괄손익누계액

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전기

해외사업환산손익
-
52,173

(2) 자본조정

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전기

주식선택권
516,311
470,185

기타의 자본조정
(3,153)
(3,729)

합 계
513,158
466,456

(3) 주식선택권 내역1) 연결회사는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당반기말 현재 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
2018-05-30 부여
2019-03-27 부여
2019-12-20 부여
2021-03-29 부여

권리부여주식수(부여일기준)
67,500 주
115,000 주
124,000 주
239,000 주

부여취소주식수
12,500 주
- 주
- 주
- 주

소멸주식수
18,000 주
23,000 주
64,000 주
62,000 주

행사주식수
37,000 주
59,000 주
- 주
- 주

당반기말 미행사 주식수
- 주
33,000 주
60,000 주
177,000 주

행사조건
용역제공조건 2년
용역제공조건 2년
용역제공조건 2년
용역제공조건 2년

행사방법
주식교부형
주식교부형
주식교부형
주식교부형

행사가능기간
2020.5.31~2023.5.30
2021.3.27~2024.3.26
2021.12.20~2024.12.19
2023.03.29~2026.03.28

행사가격
-
7,970 원
7,532 원
7,478 원

2) 연결회사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법(이항모형)을 적용하여 주식보상비용을 산정하였습니다. 주식선택권 부여 당시 주당보상비용의 공정가치 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
2018-05-30 부여
2019-03-27 부여
2019-12-20 부여
2021-03-29 부여

무위험이자율
1.99%
1.75%
1.45%
1.45%

기대행사기간
2년
2년
2년
2년

예상주가변동성
26.40%
24.76%
16.17%
22.55%

기대배당수익율
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

기대권리소멸율
32.43%
30.49%
30.49%
30.49%

주당보상비용
4,977.69원
2,125.74원
1,064.31원
2,221.22원

총보상비용
186,663천원
169,924천원
91,735천원
369,009천원

3) 연결회사는 주식기준보상약정과 관련한 주식보상비용을 약정용역 제공기간 동안 정액법으로 안분하여 인식하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기
(단위: 천원)

구 분
2018-05-30 부여
2019-03-27 부여
2019-12-20 부여
2021-03-29 부여
합 계
인식누적액

제조원가
-
-
-
-
-
128,896

판매비와관리비
-
-
-
46,126
46,126
697,007

합 계
-
-
-
46,126
46,126
825,904

- 전기
(단위: 천원)

구 분
2018-05-30 부여
2019-03-27 부여
2019-12-20 부여
2021-03-29 부여
합 계
인식누적액

제조원가
-
-
-
-
-
128,896

판매비와관리비
-
-
-
184,503
184,503
650,881

합 계
-
-
-
184,503
184,503
779,778

27. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전기

이익준비금 (*1)
269,040
19,040

미처리결손금
(53,129,233)
(38,065,228)

합계
(52,860,193)
(38,046,188)

(*1) 상법의 규정에 따라 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

28. 영업부문 정보

(1) 부문에 대한 일반정보

구 분
사업내용

에이치앤비디자인
광고대행사업부, 분양대행사업부, 기타(디바이스 등)

㈜아리바이오에이치앤비
건강기능식품

㈜포에버엔케이
의학 및 약학연구개발업

에이치티디자인㈜
바이오헬스외

㈜스튜디오애닉
일반 영화 및 비디오물 제작업

㈜팔콘필름프로덕션
일반 영화 및 비디오물 제작업

㈜그로웰
식품 프랜차이즈 사업

㈜에이치앤비개발
부동산개발 및 공급업

㈜대한종건
종합건설업

(2) 외부고객으로부터의 수익

(단위 : 천원)

해당 국가
외부 고객으로부터의 수익

당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

대한민국
56,381,577
106,618,926
3,803,676
6,976,394

기타 국가
-
-
-
-

합 계
56,381,577
106,618,926
3,803,676
6,976,394

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

고객 A
1,265,340
13,680,093
-
-

고객 B
-
-
311,082
682,705

고객 C

36
364,148

합계
1,265,340
13,680,093
311,118
1,046,853

(4) 사업부문별 손익구조

- 당반기

(단위 : 천원)

구분
매출액
매출원가
매출총이익
판매비와관리비
영업이익

광고대행사업부
602,720
577,255
25,465
294,039
(268,574)

분양대행사업부
2,531,370
2,098,611
432,759
1,234,939
(802,180)

기타(디바이스등)
2,115,114
1,933,111
182,003
1,367,147
(1,185,144)

㈜아리바이오에이치앤비
3,312,651
3,393,611
(80,960)
578,841
(659,801)

㈜포에버엔케이
7,600
-
7,600
240,079
(232,479)

에이치티디자인㈜
-
-
-
16,024
(16,024)

㈜스튜디오애닉
-
-
-
464,459
(464,459)

㈜팔콘필름프로덕션
-
-
-
13,154
(13,154)

㈜그로웰
307,592
138,275
169,317
709,332
(540,015)

㈜에이치앤비개발
-
-
-
-
-

㈜대한종건
97,741,880
92,689,198
5,052,682
3,875,597
1,177,085

합 계
106,618,927
100,830,061
5,788,866
8,793,611
(3,004,745)

* 판매비와 일반관리비는 매출액을 기준으로 배분하였습니다.

- 전반기

(단위 : 천원)

구분
매출액
매출원가
매출총이익
판매비와관리비
영업이익

메디칼사업부
78,733
324,507
(245,774)
83,048
(328,822)

디바이스사업부
1,425,164
1,370,632
54,532
1,906,494
(1,851,962)

㈜아리바이오에이치앤비
5,466,587
5,001,815
464,773
930,918
(466,146)

㈜포에버엔케이
5,909
-
5,909
468,854
(462,945)

㈜에이치티디자인
-
-
-
85,667
(85,667)

㈜온블록코리아
-
-
-
66,156
(66,156)

Ben's Beauty Holdings
-
-
-
155
(155)

합계
6,976,394
6,696,954
279,439
3,541,293
(3,261,853)

* 판매비와 일반관리비는 매출액을 기준으로 배분하였습니다.

29. 판매비와 관리비

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
1,416,623
3,002,805
529,258
1,005,096

퇴직급여
130,460
263,512
111,573
207,143

복리후생비
188,850
387,921
72,679
153,373

여비교통비
52,321
99,782
7,781
14,876

접대비
37,236
91,455
6,534
15,002

통신비
4,308
8,380
2,577
6,534

세금과공과
30,146
79,489
15,544
33,746

감가상각비
466,160
951,717
144,473
277,021

무형자산상각비
179,848
421,528
217,360
434,712

보험료
84,476
170,741
15,959
43,455

운반비
26,277
39,113
3,951
16,139

지급수수료
844,647
1,476,828
208,391
584,964

대손상각비
585,509
1,331,844
23,325
39,002

판매수수료
75
75
129,157
130,269

경상연구개발비
-
39,979
-
60,000

주식보상비용
-
46,126
46,126
92,252

하자보수비
6,435
10,931
-
-

기타
160,747
371,385
199,158
427,709

합 계
4,214,118
8,793,611
1,733,846
3,541,293

30. 비용의 성격별 분류

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

원재료비 및 상품매입액
12,325,902
22,443,259
2,856,249
4,087,275

재고자산의 변동
37,658
(876,004)
(707,605)
(18,864)

종업원의 급여
2,670,016
5,570,943
787,752
1,602,410

퇴직급여
255,735
502,937
144,929
308,147

복리후생비
316,189
640,623
106,655
238,386

여비교통비
78,428
150,879
7,794
14,890

접대비
38,549
100,933
6,534
15,002

통신비
7,091
14,008
3,153
7,694

세금과공과
33,124
85,537
17,336
37,291

감가상각비
950,139
1,994,268
612,608
1,197,450

보험료
758,642
1,376,349
54,276
112,891

경상연구개발비
104,933
278,434
147,349
361,808

운반비
40,822
68,127
22,171
50,594

외주비
37,458,314
66,613,561
-
-

지급수수료
1,841,906
5,829,742
666,792
1,046,954

대손상각비(환입)
585,509
1,331,844
23,325
39,002

판매수수료
74
75
129,157
130,269

주식보상비용
-
46,126
46,126
92,252

기타
1,601,896
3,452,032
418,170
914,796

매출원가 및 판관비의 합계
59,104,927
109,623,673
5,342,771
10,238,247

31. 기타이익과 기타비용

(1) 기타이익

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

대손충당금환입
-
4,057
-
797,837

유형자산처분이익
-
409
2,754
286,253

무형자산처분이익
-
-
-
591

잡이익
54,281
96,832
56,956
443,882

합 계
54,281
101,298
59,710
1,528,563

(2) 기타비용

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

기부금
-
10,000
-
-

기타의 대손상각비
5,158,995
5,158,995
1,543
3,086

유형자산처분손실
-
-
-
-

무형자산처분손실
-
1,955
-
-

잡손실
233,170
292,332
14,039
72,376

합 계
5,392,165
5,463,282
15,582
75,462

32. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
777,241
1,067,941
53,119
89,743

외환차익
-
10,236
-
-

외화환산이익
2
9
-
-

금융자산평가이익
145,273
484,323
58,000
58,000

프로젝트투자수익
309
1,992
-
-

금융보증수수료수익
(776)
183,402
-
-

사채상환이익
2,476,264
2,476,264
547,573
547,573

파생상품평가이익
838,936
859,641
23,922
23,922

유가증권처분이익
-
-
-
907

합 계
4,237,249
5,083,808
682,614
720,145

(2) 금융비용

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
2,338,517
3,782,638
386,044
538,518

외환차손
71
72,218
-
-

외화환산손실
-
-
-
-

유가증권처분손실
(756)
4,477
-
47

사채상환손실
549,964
554,198
728,864
728,864

금융자산평가손실
(6,280)
735
2,109,378
2,336,365

파생상품평가손실
4,554,862
4,554,862
-
-

합계
7,436,378
8,969,128
3,224,286
3,603,794

33. 주당이익

기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 보통주 기본주당이익

(단위 : 원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

보통주 반기순이익(손실)
(13,772,659,233)
(14,818,788,393)
(3,671,319,766)
(4,126,853,894)

가중평균 유통보통주식수
12,686,562 주
12,141,011 주
10,786,221 주
10,786,221 주

보통주 기본주당이익(손실)
(1,086)
(1,221)
(340)
(383)

(2) 희석주당이익

당반기 및 전반기에 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.

34. 영업으로부터 창출된 현금 등(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

반기순이익(손실)
(15,014,218)
(4,500,282)

조정사항
16,449,943
(2,607,732)

대손상각비
1,331,844
39,002

기타의대손상각비
5,158,995
3,086

퇴직급여
298,281
-

감가상각비
1,572,740
762,738

무형자산상각비
421,528
434,712

재고자산평가손실
217,678
-

공사원가
697,720
-

경상연구개발비
-
60,000

종속기업투자자산처분손실
2,967,747
-

지분법손실
69,786
-

주식보상비용
46,126
92,252

이자비용
3,782,639
538,518

유가증권처분손실
4,477
47

금융자산평가손실
735
2,336,365

무형자산처분손실
1,955
-

사채상환손실
554,198
728,864

파생상품평가손실
4,554,862
-

잡손실
157,489
56

법인세비용
224,654
(196,391)

이자수익
(1,067,941)
(89,743)

외화환산이익
-
-

재고자산평가충당금환입
-
(5,231,758)

지분법이익
(6,797)

대손충당금환입
(4,057)
(797,837)

금융보증수수료수익
(183,402)
-

종속기업투자자산처분이익
(493,222)
-

유가증권처분이익
-
(907)

금융자산평가이익
(484,323)
(58,000)

유형자산처분이익
(409)
(286,253)

무형자산처분이익
-
(591)

파생상품평가이익
(859,641)
(23,922)

사채상환이익
(2,476,264)
(547,573)

잡이익
(37,455)
(370,397)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(10,709,797)
3,473,517

매출채권
(8,527,831)
104,646

계약자산
906,423
-

미수금
(2,402,289)
(129,178)

선급금
1,969,397
(826,417)

선급비용
65,860
16,785

재고자산
(8,996,629)
5,212,894

매입채무
264,136
(674,905)

계약부채
(5,559,002)
-

미지급금
12,689,223
(472,770)

미지급비용
1,096,159
260,778

선수금
(3,800,000)
-

기타유동부채
1,841,116
-

퇴직급의 지급
(260,679)
-

기타비유동부채
22,181
36,497

충당부채
(17,862)
(54,813)

영업으로부터 창출된 현금
(9,274,072)
(3,634,497)

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

선급금의 종속기업투자주식 대체
10,000,000
-

전환사채의 종속기업투자주식 대체
5,050,000
-

신주인수권부사채의 종속기업투자주식 대체
2,500,000
-

전환사채로 종속기업투자주식 대체 취득
7,500,000
-

신주인수권부사채로 종속기업투자주식 대체 취득
5,000,000
-

신주인수권 조정 및 파생상품 부채 계상
2,604,485
3,739,740

전환권조정 및 파생상품부채 계상
8,246,868
6,357,558

리스부채의 유동성리스부채 대체
2,173,073
213,236

전환사채 상환으로 인한 파생상품부채 및 전환권조정 등 감소
8,348,667
120,612

신주인수권부사채 상환으로 인한 신주인수권조정 및 파생상품부채 등 감소
2,011,852
1,757,537

사용권자산 및 리스부채의 계상
1,189,748
19,424

사용권자산 및 리스부채의 제거
1,292,942
26,324

국고보조금(개발비 차감항목)의 국고보조금(기계장치 차감항목) 대체
-
60,000

장기차입금의 유동성 대체
280,880
-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용- 당반기

(단위 : 천원)

구 분
당기초
재무현금흐름
비현금흐름
당반기말

유입
유출
연결범위의 변동
유동성대체
신규계약
이자비용
기타

단기차입금
601,000
14,493,541
(6,935,847)
1,520,356
-
-
-
(91,550)
9,587,500

유동성장기부채
4,757,090
-
(163,260)
(4,814,710)
280,880
-
-
-
60,000

장기차입금
2,229,860
2,500,000
(236,000)
57,020
(280,880)
-
-
-
4,270,000

전환사채(유동)
11,698,389
10,000,000
(20,186,120)
-
-
-
1,674,036
10,400,634
13,586,939

신주인수권부사채(비유동)
6,428,134
-
(6,300,000)
-
-
-
949,288
6,862,585
7,940,007

유동성리스부채
980,635
-
(845,645)
437,227
2,173,073
-
69,496
(1,317,998)
1,496,788

리스부채
1,617,256
-
-
203,760
(2,173,073)
1,189,748
-
-
837,691

합 계
28,312,364
26,993,541
(34,666,872)
(2,596,347)
-
1,189,748
2,692,820
15,853,671
37,778,925

- 전반기

(단위 : 천원)

구 분
당기초
재무현금흐름
비현금흐름
전반기말

유입
유출
유동성대체
신규계약
이자비용
기타

단기차입금
1,351,000
-
(1,350,000)
-
-
-
-
1,000

유동성장기부채
4,203,600
-
(200,000)
-
-
-
-
4,003,600

장기차입금
3,209,600
-
(26,150)
-
-
-
-
3,183,450

전환사채(유동)
742,514
17,000,000
(1,737,724)
-
-
141,537
(6,406,946)
9,739,381

신주인수권부사채(유동)
582,424
10,000,000
(2,992,779)
-
-
166,322
(1,908,446)
5,847,521

유동성리스부채
994,873
-
(375,807)
213,236
-
17,068
(392,773)
456,597

리스부채
407,952
-
-
(213,236)
19,424
-
-
214,140

합 계
11,491,963
27,000,000
(6,682,460)
-
19,424
324,927
(8,708,165)
23,445,689

35. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당반기말
전기말

관계기업
㈜포에버엔케이

㈜애닉엔터테인먼트(구, ㈜팔콘필름프로덕션)

㈜수

기타특수관계자
주요 경영진
주요 경영진

(2) 매출 등 해당사항이 없습니다.

(3) 매입 등

(단위 : 천원)

구분
회사명
당반기
전반기

매입
기타비용
매입
기타비용

기타특수관계자
주요 경영진
-
75,000
-
-

합계
-
75,000
-
-

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액1) 채권 등

(단위 : 천원)

구분
회사명
당반기
전반기

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

기타특수관계자
주요 경영진
-
1,200,000
-
-

합계
-
1,200,000
-
-

2) 채무 등

(단위 : 천원)

구분
회사명
당반기
전반기

매입채무
기타채무
매입채무
기타채무

기타특수관계자
주요 경영진
-
252,500
-
-

합 계
-
252,500
-
-

(5) 특수관계자와의 자금 거래

-당반기

(단위 : 천원)

구분
회사명
자금대여거래(*1)
자금차입거래(*1)

대여
회수
차입
상환

기타특수관계자
주요경영진
-
-
299,500
48,000

합 계

-
-
299,500
48,000

-전반기

(단위 : 천원)

구분
회사명
자금대여거래(*1)
종속기업주식취득
유가증권(*2)

대여
회수
매입
매각

기타특수관계자
주요경영진
600,000
1,900,000
-
3,000,000
-

합 계

600,000
1,900,000
-
3,000,000
-

(*1) 연결회사 임원의 장, 단기대여금입니다.(*2) 연결회사는 당반기 중 전 대표이사(이현웅)이 소유한 전환사채((주)아리바이오 제6차, 액면가 10억원)을 외부전문기관의 평가를 받아 30억원에 매입하였으며, 2022년 8월 1일에 이현웅 전 대표이사에게 30억원에 재매각을 하였습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원 을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대 한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

단기종업원급여
661,351
253,817

퇴직급여
172,832
61,402

합 계
834,183
315,219

36. 위험관리
36.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

36.1.1 시장위험

(1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, CNY, 천원)

구분
통화
당반기
전기

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

자산

현금성자산
USD
204.29
268
3,299,878.00
4,734,665

EUR
-
-
-
-

CNY
-
-
-
-

다른 변수가 일정하고 USD 환율이 10% 변동할 경우 환율변동이 세전이익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
통화
당반기
전기

USD
10% 상승시
27
473,467

10% 하락시
(27)
(473,467)

(2) 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 등을 통하여 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.이자율위험에 노출된 변동금리부 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

단기차입금
9,587,500
601,000

장기차입금 및 유동성장기차입금
4,330,000
6,986,950

합 계
13,917,500
7,587,950

다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동할 경우 이자율 변동이 세전이익에 대한 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

1%포인트 상승
1%포인트 하락
1%포인트 상승
1%포인트 하락

이자비용
(139,175)
139,175
(75,880)
75,880

(3) 기타 가격위험 연결회사는 지분상품과 파생상품의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 가격변동위험에 노출된 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
18,620,557
32,404,094

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
6,367,042
3,350,000

유동성기타금융자산
11,000
31,000

파생상품부채(내재파생상품)(유동)
11,422,151
7,358,305

다른 변수가 일정하고 지분상품 및 파생상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

10%상승
10%하락
10%상승
10%하락

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
1,862,056
(1,862,056)
3,240,409
(3,240,409)

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
636,704
(636,704)
335,000
(335,000)

유동성기타금융자산
1,100
(1,100)
3,100
(3,100)

파생상품부채(내재파생상품)(유동)
(1,142,215)
1,142,215
(735,830)
735,830

합 계
1,357,645
(1,357,645)
2,842,679
(2,842,679)

36.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체는 재화의 제공에 따른 매출채권, 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대해서 기대신용손실 모형을 적용하고 있습니다(주석 8,9참조). 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

36.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당반기말
1년이내
2년이내
2년초과

매입채무
1,827,044
-
-

기타금융부채
54,459,860
-
-

단기차입금(*1)
9,587,500
-
-

장기차입금
60,000
1,000,000
3,270,000

전환사채(*2)
20,450,000
-
-

신주인수권부사채
11,200,000
-
-

리스부채(*3)
1,592,365
479,929
399,939

기타금융부채(비유동)
-
95,502
-

합 계
99,176,769
1,575,431
3,669,939

(*1) 이자는 제외한 금액입니다.(*2) 사채권자가 조기상환청구 가능한 가장 이른 시점으로 반영하였습니다.(*3) 현재가치할인을 고려하지 않은 금액입니다.

(단위 : 천원)

전기말
1년이내
2년이내
2년초과

매입채무
2,375,911
-
-

기타금융부채
3,762,375
-
-

단기차입금(*1)
601,000
-
-

장기차입금
4,757,090
445,240
1,784,620

전환사채(*2)
17,800,000
-
-

신주인수권부사채
10,000,000
-
-

리스부채(*3)
1,282,574
687,623
32,213

합계
40,578,950
1,132,863
1,816,833

(*1) 이자는 제외한 금액입니다.(*2) 사채권자가 조기상환청구 가능한 가장 이른 시점으로 반영하였습니다.(*3) 현재가치할인을 고려하지 않은 금액입니다.

36.1.4 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.당반기 및 전기 현재 부채 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

부채 총계(A)
135,053,426
47,954,079

자본 총계(B)
30,958,396
40,272,390

부채 비율(A/B)
436.24%
119.07%

37. 사업결합(1) 당반기 중 지배기업은 종합건설업을 영위하고 있는 ㈜대한종건 지분 100%를 20 0억원에 취득하여 지배력을 획득하였습니다.1) 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치, 이전대가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
공정가치

현금및현금성자산
1,214,960

매출채권
43,088,172

계약자산
2,531,091

기타유동금융자산
16,168,369

기타유동자산
1,443,988

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
2,611,463

장기매출채권
1,103,577

기타비유동금융자산
18,309,436

유동자산 계
86,471,056

유형자산
340,148

투자부동산
1,737,550

사용권자산
898,526

무형자산(고객관계)
1,370,350

이연법인세자산
4,036,533

비유동자산 계
8,383,107

자산총계(가)
94,854,163

계약부채
24,367,620

단기차입금
3,554,847

기타유동금융부채
39,491,769

기타유동부채
2,234,874

유동성리스부채
552,181

당기법인세부채
1,128,901

충당부채
752,500

유동부채 계
72,082,692

장기차입금
1,830,000

순확정급여부채
2,302,404

기타비유동금융부채
323,794

기타비유동부채
124,708

리스부채
330,842

비유동부채 계
4,911,748

부채총계(나)
76,994,440

순자산공정가치(가-나)
17,859,723

사업결합으로 인한 이연법인세
(286,403)

영업권
2,426,680

총이전대가
20,000,000

2) 취득과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
공정가치

이전대가(현금)
현금
12,450,000

전환사채 교부
5,050,000

신주인수권부사채 교부
2,500,000

피취득자가 보유한 현금

(1,214,960)

순현금유출액

11,235,040

38. 보고기간후 사건1) 대표이사 변경연결회사는 2023년 8월 3일에 각자 대표이사인 이재숙 대표이사가 대표이사직을 사임함에 따라 김형수 단독 대표이사로 변경되었습니다..

4. 재무제표

재무상태표

제 12 기 반기말 2023.06.30 현재

제 11 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 12 기 반기말

제 11 기말

자산

유동자산

31,155,007,055

55,862,753,107

현금및현금성자산

2,380,442,112

158,973,796

매출채권 및 기타유동채권

3,771,512,869

1,652,864,618

당기손익-공정가치금융자산

21,520,556,883

34,723,071,379

유동성파생상품자산

745,169,568

1,091,258,614

기타유동금융자산

756,660,547

3,851,915,204

재고자산

976,787,798

585,709,994

기타유동자산

1,002,389,198

13,770,204,662

당기법인세자산

1,488,080

28,754,840

비유동자산

41,991,475,855

14,545,974,827

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산

600,000,000

200,000,000

기타비유동금융자산

828,859,335

457,622,781

유형자산

179,010,461

84,758,578

사용권자산

1,059,711,247

391,517,428

영업권 이외의 무형자산

8,132,664

8,221,932

투자부동산

2,421,913,189

2,426,564,276

종속기업투자주식

23,333,835,786

10,977,289,832

관계기업투자주식

13,560,013,173

0

이연법인세자산

0

0

자산총계

73,146,482,910

70,408,727,934

부채

유동부채

41,890,450,401

31,733,612,502

매입채무 및 기타유동채무

1,827,043,531

1,615,618,592

기타유동금융부채

3,335,992,547

3,421,113,222

단기차입금

0

200,000,000

유동성장기차입금

0

0

전환사채(유동)

13,586,938,918

11,698,388,767

신주인수권부사채(유동)

7,940,006,993

6,428,133,855

유동리스부채

805,040,427

278,149,414

유동파생상품부채

11,422,149,789

7,358,303,592

기타유동부채

2,959,047,304

701,812,356

유동충당부채

14,230,892

32,092,704

비유동부채

295,167,360

161,128,311

장기차입금

0

0

기타비유동부채

74,040,000

66,040,000

신주인수권부사채

0

0

비유동리스부채

221,127,360

95,088,311

비유동파생상품부채

0

0

비유동충당부채

0

0

부채총계

42,185,617,761

31,894,740,813

자본

자본금

6,343,281,000

5,506,461,000

자본잉여금

76,933,420,943

71,776,618,543

기타자본

523,833,442

477,707,336

이익잉여금(결손금)

(52,839,670,236)

(39,246,799,758)

자본총계

30,960,865,149

38,513,987,121

자본과부채총계

73,146,482,910

70,408,727,934

포괄손익계산서

제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 11 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

제 12 기 반기

제 11 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

374,013,196

5,270,014,515

1,007,489,521

1,503,897,377

매출원가

613,928,572

4,629,788,203

913,748,514

1,695,139,607

매출총이익

(239,915,376)

640,226,312

93,741,007

(191,242,230)

판매비와관리비

1,659,811,615

2,560,844,397

738,649,575

1,586,318,724

영업이익(손실)

(1,899,726,991)

(1,920,618,085)

(644,908,568)

(1,777,560,954)

기타이익

313,846,672

518,307,313

33,347,170

1,487,087,253

기타비용

6,963,518,358

6,963,521,703

10,166,884

12,286,899

금융수익

4,032,074,782

4,424,536,246

738,907,370

798,434,207

금융원가

7,240,936,986

8,463,040,970

3,173,204,036

3,507,751,828

지분법손익

(1,033,947,052)

(1,188,533,279)

(706,280,605)

(1,205,761,458)

법인세비용차감전순이익(손실)

(12,792,207,933)

(13,592,870,478)

(3,762,305,553)

(4,217,839,679)

법인세비용

0

0

0

0

계속영업이익(손실)

(12,792,207,933)

(13,592,870,478)

(3,762,305,553)

(4,217,839,679)

중단영업이익(손실)

0

0

당기순이익(손실)

(12,792,207,933)

(13,592,870,478)

(3,762,305,553)

(4,217,839,679)

기타포괄손익

0

0

(9,508,088)

(10,082,633)

총포괄손익

(12,792,207,933)

(13,592,870,478)

(3,771,813,641)

(4,227,922,312)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(1,008)

(1,173)

(349)

(391)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(1,008)

(1,008)

(349)

(349)

자본변동표

제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 11 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본

이익잉여금

자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

5,393,110,500

70,889,990,932

298,206,157

(30,879,480,767)

45,701,826,822

당기순이익(손실)

0

0

0

(4,217,839,679)

(4,217,839,679)

기타포괄손익

0

0

(10,082,633)

0

(10,082,633)

지분법이익잉여금

주식보상비용

0

0

92,252,208

0

92,252,208

유상증자

0

0

0

자본 증가(감소) 합계

0

0

82,169,575

(4,217,839,679)

(4,135,670,104)

2022.06.30 (기말자본)

5,393,110,500

70,889,990,932

380,375,732

(35,097,320,446)

41,566,156,718

2023.01.01 (기초자본)

5,506,461,000

71,776,618,543

477,707,336

(39,246,799,758)

38,513,987,121

당기순이익(손실)

0

0

0

(13,592,870,478)

(13,592,870,478)

기타포괄손익

0

0

0

0

0

지분법이익잉여금

0

0

0

주식보상비용

0

0

46,126,106

0

46,126,106

유상증자

836,820,000

5,156,802,400

0

0

5,993,622,400

자본 증가(감소) 합계

836,820,000

5,156,802,400

46,126,106

(13,592,870,478)

(7,553,121,972)

2023.06.30 (기말자본)

6,343,281,000

76,933,420,943

523,833,442

(52,839,670,236)

30,960,865,149

현금흐름표

제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 11 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

제 12 기 반기

제 11 기 반기

영업활동현금흐름

(462,300,438)

(4,073,958,934)

영업으로부터 창출된 현금흐름

1,165,832,440

(4,029,725,022)

이자수취(영업)

10,653,664

101,586,147

이자지급(영업)

(1,666,053,302)

(123,540,039)

법인세의 환급

28,754,840

0

법인세납부

(1,488,080)

(22,280,020)

투자활동현금흐름

13,614,331,910

(48,237,833,928)

장단기금융상품의 처분

22,252,113,367

2,000,000,000

장단기대여금의 감소

304,056,685

2,740,873,636

당기손익인식금융자산의 처분

13,834,222,650

401,250,894

종속기업투자주식의 처분

3,235,000,000

150,000,000

유형자산의 처분

0

286,253,411

무형자산의 처분

0

590,910

기타비유동금융자산의 처분

481,353,750

678,648,000

유가증권의 처분

0

1,500,000,000

장단기금융상품의 취득

(21,937,238,324)

(10,651,095,024)

장단기대여금의 증가

(370,000,000)

(5,600,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득

(600,000,000)

(38,769,390,000)

유형자산의 취득

(112,593,218)

(103,903,135)

무형자산의 취득

0

(892,620)

종속기업투자주식의 취득

(2,450,000,000)

(600,000,000)

사용권자산의 취득

(11,500,000)

0

전환사채콜옵션의 취득

(150,000,000)

(170,000,000)

신주인수권부사채 콜옵션의 취득

0

(100,000,000)

기타비유동금융자산의 취득

(861,083,000)

(170,000)

재무활동현금흐름

(10,930,563,156)

20,631,810,471

전환사채의 증가

10,000,000,000

17,000,000,000

유상증자

5,999,999,400

0

기타비유동금융부채의 증가

24,000,000

0

신주인수권부사채의 증가

0

10,000,000,000

차입금의 상환

(200,000,000)

(1,350,000,000)

리스부채의 지급

(246,065,337)

(287,686,554)

사채발행비 지급

(120,000,000)

(1,330,502,975)

전환사채의 상환

(20,066,120,219)

(900,000,000)

신주인수권부사채의 감소

(6,300,000,000)

(2,500,000,000)

신주발행비 지급

(6,377,000)

0

기타비유동금융부채의 감소

(16,000,000)

0

현금및현금성자산의순증가(감소)

2,221,468,316

(31,679,982,391)

기초현금및현금성자산

158,973,796

35,095,219,044

기말현금및현금성자산

2,380,442,112

3,415,236,653

5. 재무제표 주석

제12(당)기 반기 : 2023년 06월 30일 현재

제11(전)기 : 2022년 12월 31일 현재

주식회사 에이치앤비디자인

1. 일반사항 (1) 회사의 개요주식회사 에이치앤비디자인(이하 '회사')는 2012년 5월 10일에 설립되어 서울특별시 강남구 테헤란로 301 19층에 본사를 두고, 휴대용 보조배터리 및 충전기(가정용,차량용), 마스크 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.회사는 2018년 11월 15일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당반기말 주요주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

주주명
당반기
전기

소유주식수(주)
지분율(%)
소유주식수(주)
지분율(%)

보통주
보통주
보통주
보통주

멘델스리미티드투자조합
1,673,640
13.19%
-
-

살루타리스1호투자조합
1,572
0.01%
1,572
0.01%

이정옥
83,626
0.66%
543,711
4.94%

이현웅
146,825
1.16%
116,000
1.05%

기타
10,780,899
84.98%
10,351,639
94.00%

계
12,686,562
100.00%
11,012,922
100.00%

- 주요 변경내용 및 최근의 경영환경변화1)최대주주의변경2023년 02월 27일 멘델스리미티드투자조합이 제3자배정 유상증자 대금 납입을 완료함에 따라 회사의 최대주주는 이정옥외1인에서 멘델스리미티드투자조합으로 변경되었습니다. 2)대표이사의변경회사는 2023년 3월 31일 정기주주총회에서 이재숙을 새로운 각자대표이사로 선임하여 김형수 단독대표에서 김형수, 이재숙 각자대표로 변경되었습니다.

2. 중요한 회계정책반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
2.1 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 (현재 공개초안이며 K-IFRS 개정 공표시 적용)발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(바) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

2.2 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

2.3 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다.

3. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주- 당반기

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산
상각후 원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
2,380,442
-
2,380,442

매출채권
3,771,513
-
3,771,513

기타금융자산(유동)
440,536
316,125
756,661

기타금융자산(비유동)
828,859
-
828,859

당기손익-공정가치금융자산(유동)
-
21,520,557
21,520,557

당기손익-공정가치금융자산(비유동)
-
600,000
600,000

파생상품자산(유동)
-
745,170
745,170

합 계
7,421,350
23,181,852
30,603,202

- 전기

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산
상각후 원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
158,974
-
158,974

매출채권
1,652,865
-
1,652,865

기타금융자산(유동)
3,220,915
631,000
3,851,915

기타금융자산(비유동)
457,623
-
457,623

당기손익-공정가치금융자산(유동)
-
34,723,071
34,723,071

당기손익-공정가치금융자산(비유동)
-
200,000
200,000

파생상품자산(유동)
-
1,091,259
1,091,259

합 계
5,490,377
36,645,330
42,135,707

(2) 금융부채의 범주- 당반기

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채
상각후 원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합계

매입채무
1,827,044
-
1,827,044

기타금융부채
3,335,993
-
3,335,993

전환사채(유동)
13,586,939
-
13,586,939

신주인수권부사채(유동)
7,940,007
-
7,940,007

리스부채(유동)
805,040
-
805,040

리스부채(비유동)
221,127
-
221,127

파생상품부채(유동)
-
11,422,150
11,422,150

합 계
27,716,150
11,422,150
39,138,300

- 전기

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채
상각후 원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합계

매입채무
1,615,619
-
1,615,619

기타금융부채
3,421,113
-
3,421,113

차입금(유동)
200,000
-
200,000

전환사채(유동)
11,698,389
-
11,698,389

신주인수권부사채(유동)
6,428,134
-
6,428,134

리스부채(유동)
278,149
-
278,149

리스부채(비유동)
95,088
-
95,088

파생상품부채(유동)
-
7,358,304
7,358,304

합 계
23,736,492
7,358,304
31,094,796

(3) 금융상품 범주별 순손익

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

상각후원가금융자산

이자수익
650,454
168,032

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산평가손익
436,186
(2,278,365)

유가증권처분손익
(4,477)
861

프로젝트투자수익
1,992
-

파생상품평가이익
745,170

파생상품평가손실
(867,309)

상각후원가금융부채

이자비용
(3,349,504)
(442,476)

사채상환이익
2,476,264
547,573

사채상환손실
(554,198)
(728,864)

당기손익-공정가치금융부채

파생상품평가이익
114,472
23,922

파생상품평가손실
(3,687,554)
-

합계
(4,038,504)
(2,709,317)

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위 : 천원)

구분
당반기
전기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
2,380,442
2,380,442
158,974
158,974

매출채권
3,771,513
3,771,513
1,652,865
1,652,865

당기손익-공정가치금융자산(유동)
21,520,557
21,520,557
34,723,071
34,723,071

당기손익-공정가치금융자산(비유동)
600,000
600,000
200,000
200,000

기타금융자산(유동)
756,661
756,661
3,851,915
3,851,915

기타금융자산(비유동)
828,859
828,859
457,623
457,623

파생상품자산(유동)
745,170
745,170
1,091,259
1,091,259

소계
30,603,202
30,603,202
42,135,707
42,135,707

<금융부채>

매입채무
1,827,044
1,827,044
1,615,619
1,615,619

기타금융부채
3,335,993
3,335,993
3,421,113
3,421,113

차입금(유동)
-
-
200,000
200,000

파생상품부채(유동)
11,422,150
11,422,150
7,358,304
7,358,304

전환사채(유동)
13,586,939
13,586,939
11,698,389
11,698,389

신주인수권부사채(유동)
7,940,007
7,940,007
6,428,134
6,428,134

리스부채(유동)
805,040
805,040
278,149
278,149

리스부채(비유동)
221,127
221,127
95,088
95,088

소계
39,138,300
39,138,300
31,094,796
31,094,796

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

- 당반기

(단위 : 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

공정가치로측정되는금융자산

유동기타금융자산
-
316,125
-
316,125

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
-
22,120,557
22,120,557

소 계
-
316,125
22,120,557
22,436,682

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채(전환사채 관련 내재파생상품)
-
-
8,006,716
8,006,716

파생상품부채(신주인수권부사채 관련 내재파생상품)
-
-
3,415,434
3,415,434

소 계
-
-
11,422,150
11,422,150

- 전기

(단위 : 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

유동기타금융자산
-
631,000
-
631,000

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
206,550
34,716,521
34,923,071

파생상품자산(전환사채 관련 내재파생상품)
-
-
687,089
687,089

파생상품자산(신주인수권부사채 관련 내재파생상품)
-
-
404,170
404,170

소 계
-
837,550
35,807,780
36,645,330

파생상품부채(전환사채 관련 내재파생상품)
-
-
4,643,725
4,643,725

파생상품부채(신주인수권부사채 관련 내재파생상품)
-
-
2,714,579
2,714,579

소 계
-
-
7,358,304
7,358,304

(3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2 및 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. - 당반기

(단위 : 천원)

구 분
공정가치
Level
가치평가기법
투입변수

공정가치로 측정되는 금융자산

유동기타금융자산
316,125
2
시장접근법
이자율 등

당기손익-공정가치금융자산
-
2
시장접근법
KOTC공시가격

당기손익-공정가치금융자산
22,120,557
3
이자율 등
이자율 등

유동파생상품자산(내재파생상품)
-
3
이항옵션모형
무위험이자율, 주가변동성 등

파생상품부채(내재파생상품)
11,422,150
3
이항옵션모형
무위험이자율, 주가변동성 등

- 전기

(단위 : 천원)

구 분
공정가치
Level
가치평가기법
투입변수

공정가치로 측정되는 금융자산

유동기타금융자산(MMT)
631,000
2
시장접근법
이자율 등

당기손익-공정가치금융자산
206,550
2
시장접근법
KOTC공시가격

당기손익-공정가치금융자산
34,716,521
3
이자율 등
이자율 등

파생상품부채(내재파생상품)
7,358,304
3
이항옵션모형
무위험이자율, 주가변동성 등

5. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전기

은행예금 및 보유현금
2,380,442
158,974

6. 매출채권

(1) 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당반기
전기말

매출채권
4,610,309
2,301,561

대손충당금
(838,797)
(648,696)

매출채권(순액)
3,771,512
1,652,865

(2) 당반기 전기의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위 : 천원)

구 분

정상

연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상
계

3개월 초과연체

6개월 초과연체

9개월 초과연체
12개월 초과연체
소계

기대 손실률
1.32%
5.80%
13.85%
19.43%
59.92%
14.96%
100.00%

총 장부금액 - 매출채권
690,572
1,834,684
862,522
600,724
335,914
3,633,844
285,893
4,610,309

손실충당금
(9,129)
(106,346)
(119,431)
(116,726)
(201,272)
(543,775)
(285,893)
(838,797)

- 전기

(단위 : 천원)

구 분

정상

연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상
계

3개월 초과연체

6개월 초과연체

9개월 초과연체

소 계

기대 손실률
2.24%
53.47%
13.50%
46.83%
49.46%
100.00%

총 장부금액 - 매출채권
1,342,878
336,876
14,079
321,835
672,790
285,893
2,301,561

손실충당금
(30,072)
(180,129)
(1,900)
(150,702)
(332,732)
(285,893)
(648,696)

(3) 매출채권 손실충당금 변동내역

(단위 : 천원)

당반기
전 기

기초
648,697
455,364

대손상각비(환입)
190,100
212,045

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
-
(18,712)

기말
838,797
648,697

(4) 당반기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

7. 기타금융자산기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전기

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

금융상품
327,125
-
327,125
642,000
-
642,000

대여금
1,480,307
2,000
1,482,307
1,414,364
2,000
1,416,364

미수금
3,407,686
-
3,407,686
3,258,065
-
3,258,065

보증금
-
828,859
828,859
-
457,623
457,623

총 장부금액
5,215,118
830,859
6,045,977
5,314,429
459,623
5,774,052

차감:손실충당금
(4,458,457)
(2,000)
(4,460,457)
(1,462,514)
(2,000)
(1,464,514)

상각후원가
756,661
828,859
1,585,520
3,851,915
457,623
4,309,538

8. 재고자산현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전기

상품
2,098,764
1,296,858

차감 : 평가충당금
(1,121,976)
(898,638)

제품
7,953
201,103

차감 : 평가충당금
(7,953)
(13,613)

합계
976,788
585,710

당반기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 2,417백만원(전반기: 1,695백만원)입니다.회사는 당반기 중 재고자산평가손실 233백만원(전반기: 0원) 및 재고자산평가충당금 환입 6백만원(전반기: 5,232백만원)을 인식하였습니다.

9. 기타자산현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전기

미수수익
394,312
264,811

차감 : 평가충당금
(188,486)
(163,785)

선급금
2,953,704
15,097,967

차감 : 평가충당금
(2,217,262)
(1,446,213)

선급비용
60,121
17,423

합계
1,002,389
13,770,203

10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
2,059,128
-
-
2,059,128
2,059,128
-
-
2,059,128

건물
372,087
(9,302)
-
362,785
372,087
(4,651)
-
367,436

합계
2,431,215
(9,302)
-
2,421,913
2,431,215
(4,651)
-
2,426,564

(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
합계

기초장부가액
2,059,128
367,436
2,426,564

감가상각
-
(4,651)
(4,651)

기말
2,059,128
362,785
2,421,913

(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

투자부동산에서 발생한 임대수익
56,790
-

임대수익투자부동산 직접운영비용
71,809
-

비임대수익투자부동산 직접운영비용
15,972
-

(4) 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
장소
장부금액
공정가치(*1)

토지 및 건물 등
경기도 고양시 일산서구
2,421,913
1,193,000

(*1)투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 시장접근법입니다.

11. 유형자산(1) 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전기

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

차량운반구
100,169
(33,390)
-
66,779
100,169
(20,869)
-
79,300

비품
83,178
(43,937)
(15,752)
23,489
63,185
(41,975)
(15,752)
5,458

시설장치
92,600
(3,858)
-
88,742
-
-
-
-

합계
275,947
(81,185)
(15,752)
179,010
163,354
(62,844)
(15,752)
84,758

(2)유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

-당반기
(단위: 천원)

구 분
차량운반구
비품
시설장치
합계

기초장부가액
79,301
5,458
-
84,759

취득
-
19,993
92,600
112,593

처분
-
-
-
-

감가상각
(12,522)
(1,962)
(3,858)
(18,342)

기말 장부가액
66,779
23,489
88,742
179,010

-전반기
(단위: 천원)

구 분
차량운반구
비품
합계

기초장부가액
-
-
-

취득
100,169
3,734
103,903

처분
-
-
-

감가상각
(8,347)
(102)
(8,449)

기말 장부가액
91,822
3,632
95,454

12. 무형자산(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전기

취득원가
상각누계
손상차손누계
장부금액
취득원가
상각누계
손상차손누계
장부금액

특허권
54,501
(30,981)
(23,520)
-
54,501
(30,981)
(23,520)
-

상표권
35,743
(11,397)
(24,009)
337
35,743
(11,350)
(24,009)
384

의장권
125,684
(68,088)
(57,300)
296
125,684
(68,046)
(57,300)
338

소프트웨어
9,614
(5,892)
(3,722)
-
9,614
(5,892)
(3,722)
-

회원권
26,020
-
(18,520)
7,500
26,020
-
(18,520)
7,500

합계
251,562
(116,358)
(127,071)
8,133
251,562
(116,269)
(127,071)
8,222

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

-당반기
(단위 : 천원)

구 분
특허권
상표권
의장권
소프트웨어
회원권
합 계

기초장부가액
-
384
338
-
7,500
8,222

감가상각
-
(47)
(42)
-
-
(89)

기말장부가액
-
337
296
-
7,500
8,133

-전반기
(단위 : 천원)

구 분
특허권
상표권
의장권
소프트웨어
회원권
합 계

기초장부가액
-
-
-
-
65,060
65,060

취득
-
470
423
-
-
893

감가상각
-
(39)
(43)
-
-
(82)

기말장부가액
-
431
380
-
65,060
65,871

(*1) 전기 중 손상검사가 수행되었으며 18,520천원의 손상차손을 인식하였습니다. 손상차손은 기타비용으로 계상되었습니다.
13. 자산의 손상평가1) 종속기업투자의 손상검사회사는 자산에 대한 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다.회사는 전기에 종속기업투자에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 현금창출단위의 회수가능액을 사용가치에 근거하여 산정하였습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무 예산에 근거하여 세전 현금흐름 추정치를 사용하였으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
㈜아리바이오에이치앤비
㈜포에버엔케이

영구성장율
-%
-%

세전할인율
14%
17%

손상검사 결과 위 현금창출단위의 회수가능액이 장부금에 미달하여 손상차손이 발생하였습니다. 종속기업투자 손상 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
장부가액(*1)
손상차손
전기말

㈜아리바이오에이치앤비
9,379,993
(2,704,993)
6,675,000

㈜포에버엔케이
1,102,074
(81,298)
1,020,776

합 계
10,482,067
(2,786,291)
7,695,776

(*1) 지분법손익 및 기타포괄손익을 반영한 후의 장부가액입니다.2) 기타 자산의 손상 평가회사는 메디컬 사업부문, BOT 사업부문, 라이프웨어 사업부문, 디바이스 사업부문 으로 현금창출단위를 관리하고 있습니다. 지속적인 영업손실 및 공급과잉으로 인한 마스크가격의 급격한 하락 등의 손상징후로 인해 손상검사를 수행한 결과 전기 이전에 8,827백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상금액은 유형자산, 무형자산 및 사용권자산에 배분되었으며, 손상차손은 기타비용으로 계상되었습니다.

14. 종속기업투자(1) 종속기업에 대한 투자자산 내역

기업명
지분율
주된사업장
사용재무제표일

당반기
전기

㈜아리바이오에이치앤비(*3)
-
100.0%
한국
2023.06.30

㈜포에버엔케이(*4)
36.25%
50.2%
한국
2023.03.31

에이치티디자인㈜(*1)(*4)
-
50.0%
한국
2023.03.31

㈜스튜디오애닉(*1)
100.0%
100.0%
한국
2023.06.30

㈜그로웰(구,㈜모티브글로벌)(*1)
100.0%
100.0%
한국
2023.06.30

㈜에이치앤비개발(*1)
100.0%
100.0%
한국
2023.06.30

㈜대한종건(*2)
100.0%
-
한국
2023.06.30

(*1) 회사는 에이치티디자인㈜, ㈜스튜디오애닉, ㈜그로웰 및 ㈜에이치앤비개발 지분을 전기 중 취득하였습니다.(*2) 회사는 ㈜대한종건 지분을 당기 중 취득 하였습니다.(*3)회사는 ㈜아리바이오에이치앤비 지분 100%를 당반기중 전량 매각하였습니다.(*4)회사는 ㈜포에버엔케이, 에이치티디자인(주) 지분을 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다.(2) 당반기와 전반기의 종속기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위 : 천원)

기업명
당기초
취득(처분)
기타증감
지분법평가
당반기말

지분법손익
기타포괄손익

㈜아리바이오에이치앤비(*1)
6,675,000
-
(5,652,747)
(1,022,253)
-
-

㈜포에버엔케이(*1)
1,020,775
(242,161)
(560,013)
(218,601)
-
-

에이치티디자인㈜
-
-
-
-
-
-

㈜스튜디오애닉
2,614,120
-
-
(470,051)
-
2,144,069

㈜그로웰(구,㈜모티브글로벌)
658,433
-
-
(622,879)
-
35,554

㈜에이치앤비개발
8,961
-
-
4
-
8,965

㈜대한종건
-
20,000,000
-
1,145,247
-
21,145,247

합계
10,977,289
19,757,839
(6,212,760)
(1,188,533)
-
23,333,835

(*1) 전기 중 손상검사가 수행되었으며 ㈜아리바이오에이치앤비 2,705백만원, ㈜포에버엔케이 81백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 손상차손은 기타비용으로 계상되었습니다.-전반기

(단위 : 천원)

기업명
전기초
취득(처분)
기타증감
지분법평가
전반기말

지분법손익
기타포괄손익

㈜아리바이오에이치앤비
10,608,776
-
(1,274)
(799,471)
-
9,808,031

㈜포에버엔케이
1,675,126
-
-
(290,729)
-
1,384,397

㈜에이치티디자인
-
50,000
(575)
(49,425)
-
-

온블록코리아(주)
-
500,000
(8,234)
(66,136)
-
425,630

합계
12,283,902
550,000
(10,083)
(1,205,761)
-
11,618,058

(3) 종속기업에 대한 요약 재무정보는 아래와 같습니다. 하기 요약 재무현황은 지배기업과의 회계정책차이 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(단위 : 천원)

당반기
㈜스튜디오애닉
㈜그로웰
㈜에이치앤비개발
㈜대한종건
합계

유동자산
432,027
81,292
8,966
83,163,879
83,686,164

비유동자산
3,658,653
2,571,127
-
26,748,655
32,978,435

자산총계
4,090,680
2,652,419
8,966
109,912,534
116,664,599

유동부채
892,979
251,162
-
85,171,864
86,316,005

비유동부채
746,254
1,871,130
-
7,051,852
9,669,236

부채총계
1,639,233
2,122,292
-
92,223,716
95,985,241

자본
2,451,447
530,127
8,966
17,688,818
20,679,358

부채및자본총계
4,090,680
2,652,419
8,966
109,912,534
116,664,599

(단위 : 천원)

전반기
㈜아리바이오에이치앤비
㈜포에버엔케이
에이치티디자인㈜
㈜스튜디오애닉
합계

유동자산
3,783,924
490,544
954,846
456,864
5,686,178

비유동자산
7,397,543
718,478
4,132,920
11,606
12,260,547

자산총계
11,181,467
1,209,022
5,087,766
468,470
17,946,725

유동부채
5,098,104
768,788
5,158,530
42,839
11,068,261

비유동부채
2,992,240
329,765
-
-
3,322,005

부채총계
8,090,344
1,098,553
5,158,530
42,839
14,390,266

자본
3,091,123
110,469
(70,764)
425,631
3,556,459

부채및자본총계
11,181,467
1,209,022
5,087,766
468,470
17,946,725

(4) 당반기와 전반기 중 종속기업의 현재 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당반기
㈜아리바이오에이치앤비(*1)
㈜포에버엔케이(*2)
에이치티디자인㈜(*2)
㈜스튜디오애닉
㈜그로웰
㈜에이치앤비개발
㈜대한종건
합계

매출액
1,514,144
7,600
-
-
181,866
-
43,663,677
45,367,287

영업이익(손실)
(406,150)
(232,479)
(16,024)
(206,859)
(304,059)
-
1,152,015
(13,556)

당기순이익(손실)
(478,972)
(240,443)
(95,467)
(243,093)
(415,959)
2
1,170,792
(303,140)

기타포괄순이익(손실)
-
-
-
-
-
-
-
-

총포괄손익
(478,972)
(240,443)
(95,467)
(243,093)
(415,959)
2
1,170,792
(303,140)

(단위 : 천원)

전반기
㈜아리바이오에이치앤비
㈜포에버엔케이
㈜에이치티디자인
온블록코리아(주)
합계

매출액
5,466,587
5,909
-
-
5,472,496

영업이익(손실)
(464,512)
(462,945)
(85,667)
(66,156)
(1,079,280)

당기순이익
(572,421)
(467,138)
(169,615)
(66,136)
(1,275,310)

기타포괄순이익
-
-
-
-
-

총포괄손익
(572,421)
(467,138)
(169,615)
(66,136)
(1,275,310)

(5) 당반기말 현재 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

-당반기
(단위:천원)

기업명
당기말순자산
지분율
순자산지분금액
투자차액
미반영손실
내부거래제거
손상차손
장부금액

㈜스튜디오애닉
2,451,447
100.0%
2,451,447
-
-
(307,379)
-
2,144,068

㈜그로웰
530,127
100.0%
530,127
-
-
(494,573)
-
35,554

㈜에이치앤비개발
8,966
100.0%
8,966
-
-
-
-
8,966

㈜대한종건
17,688,818
100.0%
17,688,818
3,456,429
-
-
-
21,145,247

합계
20,679,358

20,679,358
3,456,429
-
(801,952)
-
23,333,835

15. 관계기업투자(1) 종속기업에 대한 투자자산 내역

기업명
지분율
주된사업장
사용재무제표일
비고

당기말
전기말

㈜포에버엔케이(*1)
36.25%
-
한국
2023.06.30

㈜수
41.48%
-
한국
2023.06.30
신규 취득

(*1) 당반기 중 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 계정재분류되었습니다.(2) 당반기의 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명
당기초
연결범위 변동
취득(처분)
기타증감
지분법평가
당기말

지분법손익
기타포괄손익

㈜포에버엔케이
-
629,799
-
-
(69,786)
-
560,013

㈜수
-
-
13,000,000
-
-
-
13,000,000

합계
-
629,799
13,000,000
-
(69,786)
-
13,560,013

(3) 당반기말 현재 관계기업에 대한 요약 재무정보는 아래와 같습니다. 하기 요약 재무현황은 지배기업과의 회계정책차이 조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(단위 : 천원)

기업명
㈜포에버엔케이
㈜수
합계

유동자산
101,627
1,510,014
1,611,641

비유동자산
531,537
2,664,997
3,196,534

자산총계
633,164
4,175,011
4,808,175

유동부채
1,123,641
1,192,013
2,315,654

비유동부채
226,335
2,570,395
2,796,730

부채총계
1,349,976
3,762,408
5,112,384

자본
(716,812)
412,603
(304,209)

부채및자본총계
633,164
4,175,011
4,808,175

(4) 당반기 중 관계기업의 현재 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명
㈜포에버엔케이(*1)
㈜수(*2)
합계

매출액
100,000
-
100,000

영업이익(손실)
(128,314)
-
(128,314)

당기순이익(손실)
(136,446)
-
(136,446)

기타포괄순이익(손실)
-
-
-

총포괄손익
(136,446)
-
(136,446)

(*1) 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 계정재분류된 이후인 2분기의 요약 경영성과에 해당합니다.(*2) 당반기말에 취득하여 요약 경영성과를 생략하였습니다.(5) 당반기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명
당기말순자산
지분율
순자산지분금액
투자차액
미반영손실
내부거래제거
손상차손
장부금액

㈜포에버엔케이(*1)
(716,812)
36.3%
(259,846)
819,859
-
-
-
560,013

㈜수
412,603
41.5%
171,134
12,828,866
-
-
-
13,000,000

합계
(304,209)

(88,712)
13,648,725
-
-
-
13,560,013

(*1) 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 계정재분류된 이후인 2분기의 요약 경영성과에 해당합니다.
16. 리스(1) 리스사용권자산

1) 당반기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전기

취득금액

감가상각

누계액

장부금액
취득금액
감가상각누계액
장부금액

부동산
1,217,470
(157,759)
1,059,711
514,105
(122,588)
391,517

차량운반구
-
-
-
-
-
-

합 계
1,217,470
(157,759)
1,059,711
514,105
(122,588)
391,517

2) 당반기와 전반기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
증가
감소
감가상각비
기말금액

부동산
391,517
1,217,470
(293,711)
(255,565)
1,059,711

차량운반구
-
-
-
-
-

합 계
391,517
1,217,470
(293,711)
(255,565)
1,059,711

- 전반기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
증가
감소
감가상각비
기말금액

부동산
424,624
-
-
(115,796)
308,828

차량운반구
-
-
-
-
-

합 계
424,624
-
-
(115,796)
308,828

(2) 리스부채1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

리스부채(유동)
805,041
278,149

리스부채(비유동)
221,127
95,088

합 계
1,026,168
373,237

2) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
증가
감소
이자비용
지급
반기말 금액

리스부채
373,238
1,169,196
(281,692)
11,491
(246,065)
1,026,168

- 전반기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
증가
감소
이자비용
지급
반기말 금액

리스부채
1,037,550
-
(366,449)
11,787
(287,686)
395,202

(3) 당반기와 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

리스부채에서 발생한 현금흐름
246,065
287,687

단기리스자산 관련 비용
-
-

소액자산리스 관련 비용
1,925
8,131

총 현금유출액
247,990
295,818

17. 차입금당반기 및 전기 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
내역
당반기연이자율(%)
당반기
전기

단기차입금
대표이사
-
-
200,000

소 계
-
200,000

18. 전환사채

(1) 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분
발행일
만기일
당반기
전기

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*3)
2020.09.28
2023.09.28
-
800,000

상환할증금

-
-

전환권조정

-
(29,439)

소 계

-
770,561

제5회 무기명식 이권부 사모 전환사채(*2)
2022.06.13
2025.06.13
10,000,000
10,000,000

상환할증금

1,248,640
1,248,640

전환권조정

(3,691,375)
(4,394,888)

사채할인발행차금

(357,487)
(425,618)

소 계

7,199,778
6,428,134

제6회 무기명식 이권부 사모 전환사채(*2)
2022.06.13
2025.06.13
6,000,000
7,000,000

상환할증금

749,184
874,048

전환권조정

(2,214,825)
(3,076,421)

사채할인발행차금

(214,492)
(297,933)

소 계

4,319,867
4,499,694

제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채(*3)
2023.02.27
2028.02.27
4,450,000
-

상환할증금

964,106
-

전환권조정

(3,231,691)
-

사채할인발행차금

(115,119)
-

소 계

2,067,296
-

제8회 무기명식 이권부 사모 전환사채(*5)
2023.03.30
2026.03.30
-
-

상환할증금

-
-

전환권조정

-
-

소 계

-
-

제9회 무기명식 이권부 사모 전환사채(*5)
2023.04.17
2026.04.17
-
-

상환할증금

-
-

전환권조정

-
-

소 계

-
-

계

13,586,941
11,698,389

차감 : 유동성 대체(*1)

(13,586,941)
(11,698,389)

차감후 금액

-
-

(*1) 당기말 현재 전환사채의 사채권자가 보고기간말로부터 1년 이내에 조기상환청구권을 행사할 수 있으므로 유동부채로 분류하였습니다.

(*2) 채무이행을 담보하기 위하여 제5회 전환사채 13,000,000천원, 제6회 전환사채 9,100,000천원의 근질권 설정계약을 체결하였습니다.(*3) ㈜대한종건 투자주식 취득가액 중 일부를 제4회 전환사채(액면가액 600백만원)와 제7회 전환사채(액면가액 4,450백만원)로 지급하였습니다.(*4) 당반기 중 제5회 전환사채 액면가액 5,000백만원 및 제6회 전환사채 액면가액 3,500백만원이 상환되었으며, 주식회사 수 투자주식의 취득가액 중 일부를 제5회 전환사채(액면가액 5,000백만원) 및 제6회 전환사채(액면가액 2,500백만원)로 지급하였습니다.(*5) 당반기에 발행한 제8회 전환사채(액면가액 5,000백만원) 및 제9회 전환사채(액면가액 5,000백만원)이 기한이익상실 사유로 인해 전액 상환되었습니다.(2) 당반기 및 전기 현재 전환사채 관련 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전기

제 4회 사모전환사채
파생상품부채
-
28,940

제 5회 사모전환사채
파생상품자산
-
404,170

파생상품부채
2,894,060
2,714,579

제 6회 사모전환사채
파생상품자산
-
282,919

파생상품부채
1,736,436
1,900,205

제 7회 사모전환사채
파생상품부채
3,376,220
-

회사는 전환사채에 부여된 전환권과 조기상환청구권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 금융감독원 감독지침 2022-05 「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채에 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리 하였으며, 해당 효과를 당기 파생상품 평가손익에 반영하였습니다.

(3) 전환사채의 세부 내용은 다음과 같습니다.

1) 제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구 분
내 역

최초 발행금액
3,000백만원(액면발행)

당기말 현재 권면총액
0 원

발행일
2020년 9월 28일

만기
2023년 9월 28일 (3년)

표면금리
5%

만기보장수익율
5%

보유자 주식전환권
6,377원/1주

전환가능주식수
0주

전환청구기간
2021년 9월 28일 ~ 2023년 8월 27일전환(100% 전환비율)사채 발행 후 6개월이 경과한 날부터 매 3개월마다 전환가격 조정 후 재산정

보유자 조기상환청구권(put option)
발행일부터 12개월 후 매 3개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여

발행자의 매수청구권(call option)
사채발행일 이후 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 연 4.137%~6.3477%(연복리)의 이율을 적용하여 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유(단, 각 사채권자에 대한 매수청구권의 권면금액의 합계 금액은 본 사채 발행가액의 70% 이내이어야 함)

행사가액 조정에 관한사항
전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함.

본 사채 발행 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다.

2) 제 5회 무기명식 이권부 사모 전환사채

구 분
내 역

최초 발행금액
10,000백만원

당기말 현재 권면총액
10,000백만원

발행일
2022년 6월 13일

만기
2025년 6월 13일 (3년)

표면금리
0%

만기보장수익율
4%

보유자 주식전환권
4,548원/1주

전환가능주식수
2,198,768주

전환청구기간
2024년 2월 27일 ~ 2028년 1월 26일전환(100% 전환비율)사채 발행 후 1개월이 경과한 날부터 매 1개월마다 전환가격 조정 후 재산정

보유자 조기상환청구권(put option)
발행일부터 12개월 후 매 1개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여

발행자의 매수청구권(call option)
사채발행일 이후 12개월이 되는 날인 2023년 6월 13일에 4.0%의 이율을 적용하여 발행금액의 50%를 한도로 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유

행사가액 조정에 관한사항
전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함.

본 사채 발행 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다.

3) 제 6회 무기명식 이권부 사모 전환사채

구 분
내 역

최초 발행금액
7,000백만원

당기말 현재 권면총액
6,000백만원

발행일
2022년 6월 13일

만기
2025년 6월 13일 (3년)

표면금리
0%

만기보장수익율
4%

보유자 주식전환권
4,548원/1주

전환가능주식수
1,319,261주

전환청구기간
2023년 6월 13일 ~ 2025년 6월 12일전환(100% 전환비율)사채 발행 후 1개월이 경과한 날부터 매 1개월마다 전환가격 조정 후 재산정

보유자 조기상환청구권(put option)
발행일부터 12개월 후 매 1개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여

발행자의 매수청구권(call option)
사채발행일 12개월이 되는 날인 2023년 6월 13일에 4.0%의 이율을 적용하여 발행금액의 50%를 한도로 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유

행사가액 조정에 관한사항
전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가격의 70% 이상으로 함

본 사채 발행 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다.

4) 제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채

구 분
내 역

최초 발행금액
4,450백만원

당기말 현재 권면총액
4,450백만원

발행일
2023년 2월 27일

만기
2028년 2월 27일 (5년)

표면금리
0%

만기보장수익율
4%

보유자 주식전환권
3,741원/1주

전환가능주식수
1,189,521주

전환청구기간
2024년 2월 27일 ~ 2028년 1월 26일

보유자 조기상환청권(put option)
발행일부터 12개월 후 매 3개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여

발행자의 매수청구권(call option)
사채발행일 이후 1년이 되는 날인 2024년 2월 27일부터 2028년 1월 26일까지 회사 또는 회사가 지정하는 자가 발행금액의 50%를 한도로 사채를 매도청구할 수 있는 권리보유

행사가액 조정에 관한사항
전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 가액으로 유상증자, 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함.

5) 제8회 무기명식 이권부 사모 전환사채

구 분
내 역

최초 발행금액
5,000백만원

당기말 현재 권면총액
0 원

발행일
2023년 3월 30일

만기
2026년 3월 30일 (3년)

표면금리
3%

만기보장수익율
7%

보유자 주식전환권
3,589원/1주

전환가능주식수
0주

전환청구기간
2024년 3월 30일 ~ 2026년 2월 27일전환(100% 전환비율)사채 발행일로부터 매 3개월마다 전환가격 조정 후 재산정

보유자 조기상환청구권(put option)
발행일부터 12개월 후 매 3개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여

발행자의 매수청구권 (call option)
5회 기간(2024.03.15~2024.07.25)에 걸쳐 발행금액의 50%를 한도로 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유(상환가액 : 원금의 106.2055%~108.3914%)

행사가액 조정에 관한사항
전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함.

본 사채 발행 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다.

5) 제9회 무기명식 이권부 사모 전환사채

구 분
내 역

최초 발행금액
5,000백만원

당기말 현재 권면총액
0 원

발행일
2023년 4월 17일

만기
2026년 4월 17일 (3년)

표면금리
3%

만기보장수익율
7%

보유자 주식전환권
3,589원/1주

전환가능주식수
0주

전환청구기간
2024년 4월 17일 ~ 2026년 3월 16일전환(100% 전환비율)사채 발행일로부터 매 3개월마다 전환가격 조정 후 재산정

보유자 조기상환청구권(put option)
발행일부터 1년이 되는 날 및 매 3개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여

발행자의 매수청구권(call option)
5회 기간(2024.04.02~2024.08.12)에 걸쳐 발행금액의 50%를 한도로 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유(상환가액 : 원금의 106.2055%~108.4096%)

행사가액 조정에 관한 사항
전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함.

본 사채 발행 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다.

(6) 회사가 발행한 전환사채는 일정한 경우(최대주주 변경, 관리종목 지정, 투자주의 환기종목지정 등) 기한의 이익이 상실되는 조항을 포함하고 있습니다.

19. 신주인수권부사채

(1) 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
발행일
만기일
당반기
전기

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채(*3)
2021.08.13
2026.08.13
1,200,000
-

상환할증금

266,451
-

신주인수권조정

(726,222)
-

소 계

740,229
-

제3회 무기명식 이권부 사모 신주인수권부사채(*2,4)
2022.06.13
2025.06.13
10,000,000
10,000,000

상환할증금

1,248,640
1,248,640

신주인수권조정

(3,691,375)
(4,394,888)

사채할인발행차금

(357,487)
(425,618)

소 계

7,199,778
6,428,134

계

7,940,007
6,428,134

차감 : 유동성 대체(*1)

(7,940,007)
(6,428,134)

차감후 금액

-
-

(*1) 당기말 현재 신주인수권부사채의 사채권자가 보고기간말로부터 1년 이내에 조기상환청구권을 행사할 수 있으므로 유동부채로 분류하였습니다.(*2) 채무이행을 담보하기 위하여 13,000,000천원의 근질권 설정계약을 체결하였습니다.(*3) ㈜대한종건 투자주식 취득가액 중 일부를 제2회 신주인수권부사채(액면가액 2,500백만원)로 지급하였으며, 당반기 중 액면가액 1,300백만원을 상환하였습니다.(*4) 당반기 중 제3회 신주인수권부사채 액면가액 5,000백만원이 상환되었으며, 주식회사 수 투자주식의 취득가액 중 일부를 제3회 신주인수권부사채(액면가액 5,000백만원)로 지급하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채 관련 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

제 2회 사모신주인수권부사채
파생상품부채
521,374
-

제 3회 사모신주인수권부사채
파생상품자산
-
404,170

파생상품부채
2,894,060
2,714,579

회사는 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권과 조기상환청구권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 금융감독원 감독지침 2022-05 「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채에 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 해당 효과를 당기 파생상품 평가손익에 반영하였습니다.(3) 신주인수권부사채의 세부 내용은 다음과 같습니다.1) 제 2회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채

구분
내역

사채의 종류
제2회 무기명식 사모 비분리형 신주인수권부 사채

최초 발행금액
10,000백만원

당기말 현재 권면총액
1,200백만원

표면이자율(%)
0.00%

만기이자율(%)
4.00%

이사회결의일
2021년 06월 28일

발행일
2021년 08월 13일

만기일
2026년 08월 13일

원금상환방법
만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2026년 08월 13일에 전자등록금액의 122.2043%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단, 만기일이 은행영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

사채발행방법
사모

행사비율(%)
100%

행사가액(원/주)
8,253원/1주

신주발행가능주식수(수)
145,401

행사에 따라 발행할 주식의 종류
주식회사 에이치앤비디자인기명식 보통주식

행사청구기간
2022년 8월 13일 ~ 2026년 7월 13일

조기상환청구권(Put option)에 관한 사항
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 08월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환수익률을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call option)에 관한 사항
(1) 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날(2021년 11월 13일)부터 1년이 되는 날의 직전일(2022년 08월 12일)까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 50%에 대하여 다음 각호의 사채권자로부터 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있으며 사채권자는 매도청구권 행사 시 해당 사채를 매도하여야 한다. (2) 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정(3) 제3자와 회사와의 관계 : 미정(4) 취득 규모 : 최초 발행 총액의 50% 이내(5) 취득 목적 : 확정되지 않음(6) 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사, 발행회사가 지정하는 자(7) 최초 사채권자와 사채권을 양도 계약할 때마다 회사에 사채권 매매 현황을 통보하여야 하며 최초 사채권자는 본 사채를 양수할 신규 사채권자에게 본 항의 의무 이행을 전제로 매도하여야 한다.(8) 매도 청구권 실행 시 사채권자에게 지급할 금액은 매도청구할 전환사채의 권면금액에 2%를 가산한 금액으로 한다.

행사가액 조정에 관한 사항
전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 행사가액을 조정함.본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 신주인수권부사채의 행사가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다.

2) 제 3회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채

구분
내역

사채의 종류
제3회 무기명식 사모 비분리형 신주인수권부 사채

최초 발행금액
10,000백만원

당기말 현재 권면총액
10,000백만원

표면이자율(%)
0.00%

만기이자율(%)
4.00%

이사회결의일
2021년 06월 28일

발행일
2022년 06월 13일

만기일
2025년 06월 13일

원금상환방법
만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 만기일인 2025년 06월 13일에 112.4864%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다

사채발행방법
사모

행사비율(%)
100%

행사가액(원/주)
4,548원/1주

신주발행가능주식수(수)
2,198,768주

행사에 따라 발행할 주식의 종류
주식회사 에이치앤비디자인기명식 보통주식

행사청구기간
2023년 6월 13일 ~ 2025년 6월 12일

조기상환청구권(Put option)에 관한 사항
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2023년 06월 13일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환수익률을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.

매도청구권(Call option)에 관한 사항
발행회사는 사채발행일 12개월이 되는 날인 2023년 6월 13일에 4.0%의 이율을 적용하여 발행금액의 50%를 한도로 사채를 중도 상환할 수 있다.

행사가액 조정에 관한 사항
전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 행사가액을 조정함. 단, 새로운 행사가액은 발행 당시 행사가격의 70% 이상으로 함

본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 신주인수권부사채의 행사가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다.

(4) 회사가 발행한 신주인수권부사채는 일정한 경우(최대주주 변경, 관리종목 지정, 투자주의 환기종목지정 등) 기한의 이익이 상실되는 조항을 포함하고 있습니다.

20. 퇴직급여당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식하는 금액은 53백만원(전반기 89백만원)입니다.

21. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기에 세전손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다이연법인세자산의 실현가능성이 낮아서 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)과 관련된 법인세비용을 산출하지 않았습니다.

22. 충당부채

충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기
(단위 : 천원)

구분
기초
증감
기말

반품충당부채
9,056
(6,994)
2,062

판매보증충당부채
23,036
(10,867)
12,169

유동충당부채
32,092
(17,861)
14,231

- 전반기
(단위 : 천원)

구분
기초
증감
기말

반품충당부채
104,249
(76,157)
28,092

판매보증충당부채
80,581
(46,086)
34,495

유동충당부채
184,830
(122,243)
62,587

복구충당부채
9,550
(350)
9,200

비유동충당부채
9,550
(350)
9,200

23. 우발상황과 약정사항

(1) 담보제공 및 사용제한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
종류
장부금액
설정금액
설정권자
내용

유동기타금융자산
정기예적금
11,000
12,100
우리은행
본사 신용카드용 질권설정

당기손익-공정가치금융자산(*1)
유가증권
19,854,100
25,461,800
메리츠증권
전환사채 및 신주인수권부사채 채무담보 근질권설정

당기손익-공정가치금융자산(*1)
유가증권
6,900,026
8,817,900
메리츠증권
전환사채 및 신주인수권부사채 채무담보 근질권설정

기타금융자산(유동)(*1)
기타단기금융상품
631,000
820,300
메리츠증권
전환사채 및 신주인수권부사채 채무담보 근질권설정

(*1) 2022년 6월 13일 발행한 5회차, 6회차 전환사채 및 3회차 신주인수권부사채 권면총액에 대한 근질권 설정내역입니다.(2) 제공받은 지급보증 및 담보 (특수관계자 제외)

(단위 : 천원)

제공자
보증처
보증금액
보증기간
내용

서울보증보험
주식회사 플레이탱고
136,900
21.04.07~24.04.06
공탁보증보험

(주)시그넷이브이
30,000
21.08.16~23.08.16
이행(하자)보증보험

한국전력공사
5,100
22.07.07~24.09.30
이행(지급)보증보험

합 계
172,000

(3) 보험가입내용

(단위 : 천원)

구분
부보자산
부보금액
보험금수익자

생산물배상보험료(보조베터리외)
제품
100,000
㈜에이치앤비디자인

생산물배상보험료(로봇청소기외)
제품
100,000
㈜에이치앤비디자인

생산물배상보험료(음향기기)
제품
100,000
㈜에이치앤비디자인

생산물배상보험료(차량용무선충전거치대)
제품
100,000
㈜에이치앤비디자인

생산물배상보험료(선풍기,공기청정기,로봇청소기,칫솔살균기)
제품
100,000
㈜에이치앤비디자인

생산물배상보험료(온풍기)
제품
100,000
㈜에이치앤비디자인

합 계
600,000

(4) 금융기관 여신한도약정

해당사항이 없습니다.

(5) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원고
피고
구분
소송금액
계류법원
진행상황

㈜에이치앤비디자인
원탑엠앤씨
물품대금
485,716
서울중앙지방법원
변론기일 대기중

(7) 대표이사 연대보증 내역해당사항이 없습니다.

24. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식수
12,686,562주
11,012,922주

보통주자본금
6,343,281천원
5,506,461천원

당반기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 없습니다.

(2) 자본금과 자본잉여금의 변동 내용

(단위 : 천원)

구 분
발행주식수
자본금
자본잉여금

전기초
10,786,221주
5,393,111
70,889,991

유상증자
226,701주
113,350
886,628

전기말
11,012,922주
5,506,461
71,776,619

당기초
11,012,922주
5,506,461
71,776,619

유상증자
1,673,640주
836,820
5,156,802

당반기말
12,686,562주
6,343,281
76,933,421

25. 기타자본항목

(1) 기타포괄손익누계액

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

지분법자본변동
7,522
7,522

(2) 자본조정

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

주식선택권
516,311
470,185

(3) 주식선택권 내역1) 회사는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당반기말 현재 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
2018-05-30 부여
2019-03-27 부여
2019-12-20 부여
2021-03-29 부여

권리부여주식수(부여일기준)
67,500 주
115,000 주
124,000 주
239,000 주

부여취소주식수
12,500 주
- 주
- 주
- 주

소멸주식수
18,000 주
23,000 주
64,000 주
62,000 주

행사주식수
37,000 주
59,000 주
- 주
- 주

당기말 미행사 주식수
- 주
33,000 주
60,000 주
177,000 주

행사조건
용역제공조건 2년
용역제공조건 2년
용역제공조건 2년
용역제공조건 2년

행사방법
주식교부형
주식교부형
주식교부형
주식교부형

행사가능기간
2020.5.31~2023.5.30
2021.3.27~2024.3.26
2021.12.20~2024.12.19
2023.03.29~2026.03.28

행사가격
-
6,364 원
6,088 원
6,053 원

2) 회사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법(이항모형)을 적용하여 주식보상비용을 산정하였습니다. 주식선택권 부여 당시 주당보상비용의 공정가치 산정에사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
2018-05-30 부여
2019-03-27 부여
2019-12-20 부여
2021-03-29 부여

무위험이자율
1.99%
1.75%
1.45%
1.45%

기대행사기간
2년
2년
2년
2년

예상주가변동성
26.40%
24.76%
16.17%
22.55%

기대배당수익율
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

기대권리소멸율
32.43%
30.49%
30.49%
30.49%

주당보상비용
4,977.69원
2,125.74원
1,064.31원
2,221.22원

총보상비용
186,663천원
169,924천원
91,735천원
369,009천원

3) 회사는 주식기준보상약정과 관련한 주식보상비용을 약정용역 제공기간 동안 정액법으로 안분하여 인식하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기
(단위: 천원)

구 분
2018-05-30 부여
2019-03-27 부여
2019-12-20 부여
2021-03-29 부여
합 계
인식누적액

제조원가
-
-
-
-
-
128,896

판매비와관리비
-
-
-
46,126
46,126
694,518

종속기업투자주식
-
-
-

-
2,489

합 계
-
-
-
46,126
46,126
825,904

- 전기
(단위: 천원)

구 분
2018-05-30 부여
2019-03-27 부여
2019-12-20 부여
2021-03-29 부여
합 계
인식누적액

제조원가
-
-
-
-
-
128,896

판매비와관리비
-
-
-
184,503
184,503
648,392

종속기업투자주식
-
-
-
-
-
2,489

합 계
-
-
-
184,503
184,503
779,778

26. 이익잉여금(결손금)(1) 이익잉여금(결손금)의 구성내역

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

이익준비금(*1)
19,040
19,040

미처리결손금
(52,858,710)
(39,265,840)

합계
(52,839,670)
(39,246,800)

(*1) 상법의 규정에 따라 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

27. 영업부문 정보

(1) 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

상품매출
-
1,835,000
540,826
925,292

제품매출
1,990
223,324
466,663
578,606

수수료매출
20,811
20,811

임대료매출
26,676
56,790
-
-

광고대행매출
205,736
562,720
-
-

분양대행매출
108,800
2,531,370
-
-

광고용역매출
10,000
40,000
-
-

합계
374,013
5,270,015
1,007,489
1,503,898

(2) 외부고객으로부터의 수익

(단위 : 천원)

해당 국가
외부 고객으로부터의 수익

당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

대한민국
4,896,001
5,270,015
1,007,490
1,503,897

기타 국가
-
-
-
-

합 계
4,896,001
5,270,015
1,007,490
1,503,897

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

고객 A
1,800,000
1,800,000
-
-

고객 B
1,471,982
1,471,982
-
-

고객 C
-
-
311,082
682,705

고객 D
-
-
36
364,148

합계
3,271,982
3,271,982
311,118
1,046,853

(4) 사업부문별 손익구조

- 당반기

(단위 : 천원)

구분
광고대행사업부
분양대행사업부
기타(디바이스등)
합계

매출액
602,720
2,531,370
2,135,925
5,270,015

매출원가
577,255
2,098,611
1,953,922
4,629,788

매출총이익
25,465
432,759
182,003
640,227

판매비와관리비
292,878
1,230,062
1,037,904
2,560,844

영업이익
(267,413)
(797,303)
(855,901)
(1,920,617)

* 판매비와 일반관리비는 중단영업부문을 제외하고 매출액을 기준으로 배분하였습니다.- 전반기

(단위 : 천원)

구분
메디칼사업부
BOT사업부
디바이스사업부
합계

매출액
78,733
-
1,425,164
1,503,897

매출원가
324,507
-
1,370,632
1,695,139

매출총이익
(245,774)
-
54,532
(191,242)

판매비와관리비
83,048
-
1,503,271
1,586,319

영업이익(손실)
(328,822)
-
(1,448,739)
(1,777,561)

* 판매비와 일반관리비는 중단영업부문을 제외하고 매출액을 기준으로 배분하였습니다.

28. 판매비와 관리비

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
369,306
733,796
277,433
537,986

퇴직급여
30,691
53,019
54,256
89,239

복리후생비
75,426
156,229
44,927
108,252

여비교통비
12,503
24,551
5,677
10,875

접대비
1,692
7,626
667
877

통신비
1,575
3,133
1,874
5,185

세금과공과
15,494
42,763
12,098
26,541

감가상각비
196,209
278,558
64,275
124,244

무형자산상각비
45
89
45
81

보험료
2,548
6,951
6,354
17,807

운반비
10,114
10,556
3,688
15,818

지급수수료
649,536
904,744
152,976
439,353

대손상각비
246,382
190,100
17,649
13,663

판매수수료
-
-
822
1,934

경상연구개발비
-
-
-
-

주식보상비용
-
46,126
46,126
92,252

기타
48,291
102,603
49,783
102,212

합계
1,659,812
2,560,844
738,650
1,586,319

29. 비용의 성격별 분류

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

원재료비 및 상품매입액
-
2,345,000
1,098,512
1,603,668

재고자산의 변동
236,260
(391,078)
(184,763)
91,472

종업원의 급여
369,306
733,797
277,433
537,986

퇴직급여
30,691
53,019
54,256
89,239

복리후생비
75,426
156,229
44,927
108,252

여비교통비
12,503
24,551
5,677
10,875

접대비
1,692
7,627
667
877

통신비
1,575
3,133
1,874
5,185

세금과공과
15,494
42,763
12,098
26,541

감가상각비
196,253
278,647
64,319
124,326

보험료
2,548
6,950
6,355
17,807

경상연구개발비
-
-
-
-

운반비
10,114
10,556
3,688
15,818

지급수수료
1,027,204
3,580,610
152,975
439,352

대손상각비
246,382
190,100
17,649
13,663

판매수수료
-
-
822
1,934

주식보상비용
-
46,126
46,126
92,252

기타
48,292
102,603
49,783
102,211

합 계
2,273,740
7,190,633
1,652,398
3,281,458

30. 기타이익과 기타비용

(1) 기타이익

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

대손충당금환입
-
204,057
-
797,837

유형자산처분이익
-
-
2,754
286,253

무형자산처분이익
-
-
-
591

종속기업투자주식처분이익
307,839
307,839
-
-

잡이익
6,007
6,411
30,593
402,406

합계
313,846
518,307
33,347
1,487,087

(2) 기타비용

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

기부금
-
-
-
-

기타의 대손상각비
3,995,751
3,995,751
1,543
3,086

유형자산처분손실
-
-
-
-

무형자산처분손실
-
-
-
-

유형자산손상차손
-
-
-
-

사용권자산손상차손
-
-
-
-

무형자산손상차손
-
-
-
-

종속기업투자주식처분손실
2,967,747
2,967,747
-
-

종속기업투자주식손상차손
-
-
-
-

잡손실
20
24
8,624
9,201

합계
6,963,518
6,963,522
10,167
12,287

31. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
579,162
650,454
109,413
168,032

외환차익
-
-
-
-

외화환산이익
-
-
-
-

금융자산평가이익
137,403
436,186
58,000
58,000

프로젝트투자수익
309
1,992
-
-

사채상환이익
2,476,264
2,476,264
547,573
547,573

파생상품평가이익
838,937
859,641
23,922
23,922

유가증권처분이익
-
-
-
907

통화선도평가이익
-
-
-
-

통화선도거래이익
-
-
-
-

합계
4,032,075
4,424,537
738,908
798,434

(2) 금융비용

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
2,136,110
3,349,504
334,962
442,476

외환차손
-
-
-
-

외화환산손실
-
-
-
-

금융자산평가손실
-
-
2,109,378
2,336,365

유가증권처분손실
-
4,477
-
47

파생상품평가손실
4,554,862
4,554,862
-
-

사채상환손실
549,964
554,198
728,864
728,864

합계
7,240,936
8,463,041
3,173,204
3,507,752

32. 주당이익

(1) 보통주 기본주당이익

(단위 : 원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

보통주 당기순이익(손실)
(12,792,207,933)
(13,592,870,478)
(3,762,305,553)
(4,217,839,679)

가중평균 유통보통주식수
12,686,562 주
11,589,398 주
10,786,221 주
10,786,221 주

보통주 기본주당이익(손실)
(1,008)
(1,173)
(349)
(391)

33. 영업으로부터 창출된 현금 등(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

당기순이익(손실)
(13,592,870)
(4,217,840)

조정사항
12,407,219
(2,538,182)

대손상각비
190,100
13,663

기타의대손상각비
3,995,751
3,086

감가상각비
278,558
124,244

무형자산상각비
89
81

재고자산평가손실
217,678
-

주식보상비용
46,126
92,252

유가증권처분손실
4,477
47

종속기업투자주식처분손실
2,967,747
-

지분법손실
2,333,785
1,205,761

사채상환손실
554,198
728,864

금융자산평가손실
-
2,336,365

파생상품평가손실
4,554,862
-

이자비용
3,349,504
442,476

이자수익
(650,454)
(168,032)

대손충당금환입
(204,057)
(797,837)

재고자산평가충당금환입
-
(5,231,757)

지분법이익
(1,145,251)
-

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(436,186)
(58,000)

유가증권처분이익
-
(907)

종속기업투자주식처분이익
(307,839)
-

유형자산처분이익
-
(286,253)

무형자산처분이익
-
(591)

사채상환이익
(2,476,264)
(547,573)

파생상품평가이익
(859,641)
(23,922)

잡이익
(5,964)
(370,149)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
2,351,483
2,726,296

매출채권
(2,308,748)
(242,922)

미수금
(149,620)
(129,390)

선급금
2,144,262
(1,003,523)

선급비용
(42,698)
16,268

재고자산
(608,755)
5,323,230

매입채무
211,425
(459,449)

미지급금
(85,121)
(758,972)

미지급비용
986,715
34,914

기타유동부채
2,221,885
953

충당부채
(17,862)
(54,813)

영업으로부터 창출된 현금
1,165,832
(4,029,726)

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

선급금의 종속기업투자주식 대체
10,000,000
-

전환사채의 종속기업투자주식 대체
5,050,000
-

신주인수권부사채의 종속기업투자주식 대체
2,500,000
-

전환사채로 종속기업투자주식 대체 취득
7,500,000
-

신주인수권부사채로 종속기업투자주식 대체 취득
5,000,000
-

신주인수권 조정 및 파생상품 부채 계상
2,604,485
3,739,740

전환권조정 및 파생상품부채 계상
8,246,868
6,357,558

리스부채의 유동성리스부채 대체
1,019,271
121,939

전환사채 상환으로 인한 파생상품부채 및 전환권조정 등 감소
8,348,667
120,612

신주인수권부사채 상환으로 인한 신주인수권조정 및 파생상품부채 등 감소
2,011,852
1,757,537

사용권자산 및 리스부채의 계상
1,169,196
-

사용권자산 및 리스부채의 제거
281,692
-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용- 당반기

(단위 : 천원)

구 분
당기초
재무현금흐름
비현금흐름
당반기말

유입
유출
유동성대체
신규계약
이자비용
기타

단기차입금
200,000
-
(200,000)
-
-
-
-
-

유동성장기부채
-
-
-
-
-
-
-
-

장기차입금
-
-
-
-
-
-
-
-

전환사채(유동)
11,698,389
10,000,000
(20,186,120)
-
-
1,674,036
10,400,634
13,586,939

신주인수권부사채(유동)
6,428,134
-
(6,300,000)
-
-
949,288
6,862,586
7,940,008

유동성리스부채
278,149
-
(246,065)
1,019,271
-
11,492
(257,807)
805,040

리스부채
95,088
-
-
(1,019,271)
-
-
1,145,310
221,127

합 계
18,699,760
10,000,000
(26,932,185)
-
-
2,634,816
18,150,723
22,553,114

- 전반기

(단위 : 천원)

구 분
전기초
재무현금흐름
비현금흐름
전반기말

유입
유출
유동성대체
신규계약
이자비용
기타

단기차입금
1,350,000
-
(1,350,000)
-
-
-
-
-

전환사채(유동)
742,514
17,000,000
(1,737,724)
-
-
141,537
(6,406,946)
9,739,381

신주인수권부사채(유동)
582,424
10,000,000
(2,992,779)
-
-
166,322
(1,908,446)
5,847,521

유동성리스부채
839,027
-
(287,686)
121,939
-
11,787
(366,449)
318,618

리스부채
198,523
-
-
(121,939)
-
-
-
76,584

합 계
3,712,488
27,000,000
(6,368,189)
-
-
319,646
(8,681,841)
15,982,104

34. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당반기말
전기말
소재지

종속기업
㈜스튜디오애닉(*1)
㈜스튜디오애닉
대한민국

㈜그로웰(구,㈜모티브글로벌)(*2)
㈜그로웰(구,㈜모티브글로벌)
대한민국

㈜에이치앤비개발(*3)
㈜에이치앤비개발
대한민국

㈜대한종건(*4)
-
대한민국

-
㈜아리바이오에이치앤비(*6)
대한민국

-
㈜포에버엔케이(*7)
대한민국

-
에이치티디자인㈜(*8)
대한민국

-
온블록코리아㈜
대한민국

Ben's Beauty Holdings(*8)
미국

관계기업
㈜포에버엔케이
-
대한민국

㈜수
-
대한민국

기타특수관계자
㈜애닉엔터테인먼트(구, ㈜팔콘필름프로덕션)(*5)
㈜애닉엔터테인먼트(구, ㈜팔콘필름프로덕션)
대한민국

-
코끼리이노베이션㈜
대한민국

주요 경영진
주요경영진

(*1) 회사는 전기 중 ㈜스튜디오애닉(지분율 100%)를 설립하였습니다.(*2) 회사는 전기 중 ㈜그로웰(구,㈜모티브글로벌)(지분율 100%)를 설립하였습니다.(*3) 회사는 전기 중 ㈜에이치앤비개발(지분율 100%)를 설립하였습니다.(*4) 회사는 당반기 중 ㈜대한종건의 지분 100%를 인수하였습니다.(*5) 종속기업인 ㈜스튜디오애닉에서 전기 중 ㈜애닉엔터테인먼트(구,㈜팔콘필름프로덕션)(지분율 100%)을 설립하였으며, 당반기중 증자로 인하여 지분율이 20%로 감소하였습니다.(*6) 당기 중 ㈜아리바이오에이치앤비의 지분 전체를 매각하였습니다.(*7) 당기 중 ㈜포에버엔케이의 지분 13.94%를 매각하여 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다.(*8) 당기 중 에이치티디자인㈜의 지분을 매각하였으며, 에이치티디자인㈜와 그 자회사인 Ben's Beauty Holdings는 특수관계자에서 제외 되었습니다.(2) 매출 등

(단위 : 천원)

구분
회사명
당반기
전반기

매출
기타수익
매출
기타수익

종속기업
㈜그로웰
27,615
1,018
-
-

㈜대한종건
-
1,096
-
-

합계
27,615
2,114
-
-

(3) 매입 등

(단위 : 천원)

구분
회사명
당반기
전반기

매입
기타비용
매입
기타비용

종속기업
㈜그로웰
-
49,060
-
-

합계
-
49,060
-
-

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액1) 채권 등

(단위 : 천원)

구분
회사명
당반기말
전기말

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

종속기업
에이치티디자인㈜
-
-
-
1,363,243

㈜스튜디오애닉
-
900,000
-
900,000

㈜그로웰
3,861
2,081,018
3,495
2,000,000

㈜대한종건
-
1,176,476
-
-

기타특수관계자
주요 경영진
-
-
-
-

합계
3,861
4,157,494
3,495
4,263,243

(*1)당사는 종속기업에게 대여금으로 채권관계가 형성되어 있으며, 계약현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
성명
계정
금액(천원)
이자율(%)
기간

종속기업
㈜대한종건
대여금
1,000,000
4.6%
23.04.30~23.07.31

종속기업
㈜대한종건
미수수익
176,476
4.6%
대여금이자

종속기업
㈜그로웰
대여금
80,000
4.6%
23.03.02~24.03.02

종속기업
㈜그로웰
미수수익
1,018
4.6%
대여금이자

합 계

1,257,494

2) 채무 등

(단위 : 천원)

구분
회사명
당반기말
전기말

매입채무
기타채무
매입채무
기타채무

종속기업
㈜스튜디오애닉
-
113
-
113

㈜그로웰
7,700
36,000
7,700
20,000

기타특수관계자
주요 경영진
-
-
-
201,638

합계
7,700
36,113
7,700
221,751

(5) 특수관계자와의 자금 거래

-당반기

(단위 : 천원)

구분
회사명
자금대여거래(*1)
종속기업주식 취득
유가증권
출자

대여
회수
매입
매각

종속기업
㈜그로웰
80,000
-
-
-
-
-

합 계

80,000
-
-
-
-
-

(*1) 당사 임원 및 종속회사의 장,단기대여금 및 차입금입니다.-전반기

(단위 : 천원)

구분
회사명
자금대여거래(*1)
종속기업주식취득(*2)
유가증권
출자

대여
회수
매입
매각

종속기업
에이치티디자인㈜
5,000,000
-
50,000
-
-
-

종속기업
온블록코리아㈜
-
-
500,000
-
-
-

기타특수관계자
주요경영진
600,000
12,000,000
-
3,000,000
-
-

합 계

5,600,000
12,000,000
550,000
3,000,000
-
-

(*1) 당사 임원 및 종속회사의 장,단기대여금입니다.(*2) 회사는 전반기 중 에이치티디자인㈜의 지분(50%)를 취득하였으며, 온블록코리아㈜의 지분 100%를 취득하였습니다.(6) 지급보증 및 담보제공

해당 사항이 없습니다.(7) 주요 경영진에 대한 보상 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

단기종업원급여
233,077
107,000

퇴직급여
16,667
8,320

합 계
249,743
115,320

35. 위험관리
35.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

35.1.1 시장위험

(1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, CNY, 천원)

구분
통화
당반기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

자산

현금성자산
USD
-
-
-
-

EUR
-
-
-
-

CNY
-
-
-
-

다른 변수가 일정하고 USD 환율이 10% 변동할 경우 환율변동이 세전이익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
통화
당반기말
전기말

USD
10% 상승시
-
-

10% 하락시
-
-

(2) 이자율 위험

회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 등을 통하여 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.이자율위험에 노출된 변동금리부 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

단기차입금
-
200,000

장기차입금 및 유동성장기차입금
-
-

합 계
-
200,000

다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동할 경우 이자율 변동이 세전이익에 대한 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

1%포인트 상승
1%포인트 하락
1%포인트 상승
1%포인트 하락

이자비용
-
-
(2,000)
2,000

(3) 기타 가격위험 회사는 지분상품과 파생상품의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 가격변동위험에 노출된 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
21,520,557
34,723,071

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
600,000
200,000

유동성기타금융자산
327,125
642,000

파생상품자산(내재파생상품)(유동)
745,170
1,091,259

파생상품부채(내재파생상품)(유동)
11,422,151
7,358,305

다른 변수가 일정하고 지분상품 및 파생상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

10%상승
10%하락
10%상승
10%하락

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
2,152,056
(2,152,056)
3,472,307
(3,472,307)

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
60,000
(60,000)
20,000
(20,000)

유동성기타금융자산
32,712
(32,712)
64,200
(64,200)

파생상품자산(내재파생상품)(유동)
74,517
(74,517)
109,126
(109,126)

파생상품부채(내재파생상품)(유동)
(1,142,215)
1,142,215
(735,830)
735,830

합 계
1,177,070
(1,177,070)
2,929,803
(2,929,803)

35.1.2 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사는 재화의 제공에 따른 매출채권, 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대해서 기대신용손실 모형을 적용하고 있습니다(주석 8,9참조). 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

35.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기말
1년이내
2년이내
2년초과

매입채무
1,827,044
-
-

기타금융부채
3,335,993
-
-

차입금(*1)
-
-
-

전환사채 및 내재파생상품(*2)
20,450,000
-
-

신주인수권부사채 및 내재파생상품(*2)
11,200,000
-
-

리스부채(*3)
828,370
225,000
-

합계
37,641,407
225,000
-

(*1) 이자는 제외한 금액입니다.(*2) 사채권자가 조기상환청구 가능한 가장 이른시점으로 반영하였습니다.(*3) 현재가치할인을 고려하지 않은 금액입니다.

(단위 : 천원)

전기말
1년이내
2년이내
2년초과

매입채무
1,615,619
-
-

기타금융부채
3,421,113
-
-

차입금(*1)
200,000
-
-

전환사채 및 내재파생상품(*2)
17,800,000
-
-

신주인수권부사채 및 내재파생상품(*2)
10,000,000
-
-

리스부채(*3)
287,529
95,843
-

합계
33,324,261
95,843
-

(*1) 이자는 제외한 금액입니다.(*2) 사채권자가 조기상환청구 가능한 가장 이른시점으로 반영하였습니다.(*3) 현재가치할인을 고려하지 않은 금액입니다.

35.2 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.당반기 및 전기 현재 부채 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전기

부채 총계(A)
42,185,618
31,894,741

자본 총계(B)
30,960,865
38,513,987

부채 비율(A/B)
136.25%
82.81%

36. 보고기간후 사건1) 대표이사 변경회사는 2023년 8월 3일에 각자 대표이사인 이재숙 대표이사가 대표이사직을 사임함에 따라 김형수 단독 대표이사로 변경되었습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 정관 사항당사 정관에서는 아래와 같이 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다.

제12조【신주의 배당기산일】

회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.

제56조【이익배당】

① 이익배당은 금전과 주식 및 기타 금전 이외의 재산(현물)으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제57조【 분기배당 】

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6 월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1.직전결산기의 자본금의 액

2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5."상법 시행령" 제19조에서 정한 미실현이익

6.분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.

⑤ 제9조2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제58조【배당금 지급청구권의 소멸시효 】

① 배당금은 배당이 확정된 날로 부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 당회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다.

② 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당회사에 귀속한다.

③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다.

나. 회사의 배당 정책당사는 정관에 의거, 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 금전 및 금전 외의 재산으로 이익배당이 가능합니다. 다만, 당사의 경우 현재 재무구조상 배당가능이익이 발생하지 않는 상황이며, 향후 회사의 배당정책이나 목표 배당성향에 대하여 구체적인 수치로 제시하지 못하는 상황입니다. 이에 당사는 사업 경쟁력 확보와 안정적인 수익 창출을 통하여, 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다.

다. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제12기 당반기
제10기
제9기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-15,014
-7,725
-19,505

(별도)당기순이익(백만원)
-13,593
-8,367
-19,346

(연결)주당순이익(원)
-1,221
-644
-4,638

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

라. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

* 당사는 2019년, 2020년, 2021년 적자를 기록하여 배당을 실시하지 않았습니다. 향후 이익이 개선되면 배당을 실시할 계획입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2014.01.28
유상증자(제3자배정)
보통주
100,000
500
500
-

2014.11.28
유상증자(제3자배정)
보통주
252,000
500
500
-

2015.10.27
유상증자(주주배정)
보통주
300,000
500
500
-

2016.10.15
유상증자(제3자배정)
전환상환우선주
300,000
500
10,000
-

2016.12.22
신주인수권행사
보통주
1,000,000
500
500
제1회 신주인수권부사채

2018.11.13
유상증자(일반공모)
보통주
408,910
500
10,100
-

2020.06.15
전환권행사
보통주
94,065
500
6,910
제2회 전환사채

2020.06.16
전환권행사
보통주
223,586
500
6,910
제2회 전환사채

2020.06.18
전환권행사
보통주
47,033
500
6,910
제2회 전환사채

2020.06.25
전환권행사
보통주
21,707
500
6,910
제2회 전환사채

2020.07.09
전환권행사
보통주
54,268
500
6,910
제2회 전환사채

2020.07.10
전환권행사
보통주
94,066
500
6,910
제2회 전환사채

2020.07.13
전환권행사
보통주
30,390
500
6,910
제2회 전환사채

2020.07.30
주식매수선택권행사
보통주
17,000
500
7,000
제1회주식매수선택권

2020.09.01
주식매수선택권행사
보통주
2,500
500
7,000
제1회주식매수선택권

2020.09.25
전환권행사
보통주
5,064
500
6,910
제2회 전환사채

2020.09.28
전환권행사
보통주
104,192
500
6,910
제2회 전환사채

2020.09.29
전환권행사
보통주
50,650
500
6,910
제2회 전환사채

2021.05.04
주식매수선택권행사
보통주
13,500
500
7,000
제1회주식매수선택권

2021.05.04
주식매수선택권행사
보통주
10,000
500
11,300
제2회주식매수선택권

2021.06.11
주식매수선택권행사
보통주
24,500
500
11,300
제2회주식매수선택권

2021.06.17
전환권행사
보통주
143,728
500
6,888
제2회 전환사채

2021.06.18
전환권행사
보통주
222,921
500
6,168
제3회 전환사채

2021.06.21
전환권행사
보통주
68,902
500
6,168
제3회 전환사채

2021.06.21
유상증자(제3자배정)
보통주
77,052
500
12,978
-

2021.06.22
유상증자(제3자배정)
보통주
349,711
500
11,438
-

2021.06.23
전환권행사
보통주
178,338
500
6,168
제3회 전환사채

2021.06.30
전환권행사
보통주
121,594
500
6,168
제3회 전환사채

2021.07.01
주식매수선택권행사
보통주
10,500
500
6,168
제2회 주식매수선택권

2021.07.08
전환권행사
보통주
24,319
500
6,168
제3회 전환사채

2021.07.12
주식매수선택권행사
보통주
18,000
500
6,168
제1,2회 주식매수선택권

2021.07.14
전환권행사
보통주
56,744
500
6,168
제3회 전환사채

2021.09.29
전환권행사
보통주
48,791
500
9,223
제4회 전환사채

2021.09.30
전환권행사
보통주
124,687
500
9,223
제4회 전환사채

2021.12.30
유상증자(주주우선공모)
보통주
5,077,398
500
6,910
-

2021.12.30
유상증자(제3자배정)
보통주
834,424
500
8,389
-

2022.08.19
유상증자(제3자배정)
보통주
226,701
500
4,411
-

2023.02.27
유상증자(제3자배정)
보통주
1,673,640
500
3,585
-

나. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
5
2022.06.13
2025.06.13
10,000,000,000
기명식보통주식
2023.06.13~2025.06.12
100
4,548
10,000,000,000
2,198,768
-

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
6
2022.06.13
2025.06.13
7,000,000,000
기명식보통주식
2023.06.13~2025.06.12
100
4,548
7,000,000,000
1,539,138
-

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
7
2023.02.27
2028.02.27
4,450,000,000
기명식보통주식
2024.03.30~2028.01.26
100
3,741
4,450,000,000
1,189,521
-

합 계
-
-
-
21,450,000,000
-
-
-
-
21,450,000,000
4,927,427
-

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
행사대상주식의 종류
신주인수권 행사가능기간
행사조건
미상환사채
미행사신주인수권
비고

행사비율(%)
행사가액
권면(전자등록)총액
행사가능주식수

무기명식 사모비분리형신주인수권부사채
2
2021.08.13
2026.08.13
10,000,000,000
기명식 보통주식
2022.08.13~2026.07.13
100
8,253
1,200,000,000
145,401
-

무기명식 사모비분리형신주인수권부사채
3
2022.06.13
2025.06.13
10,000,000,000
기명식 보통주식
2023.06.13~2025.06.12
100
4,548
10,000,000,000
2,198,768
-

합 계
-
-
-
20,000,000,000
-
-
-
-
11,200,000,000
2,344,169
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

라. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 천원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 해당사항 없음

마. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 해당사항 없음

바. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

- 해당사항 없음

사. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
27,000,000
-
1,200,000
4,450,000
-
-
32,650,000

합계
-
27,000,000
-
1,200,000
4,450,000
-
-
32,650,000

아. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

- 해당사항 없음

자. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 해당사항 없음

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

코스닥시장상장
1
2018.11.12
시설자금
4,130
개발 및 생산(*1)
4,130
-

주주우선공모
2
2021.12.30
시설자금외
35,085
투자외(*2)
35,085
-

(*1) 실제 자금사용 세부내역 - 상장관련 수수료 등 : 450백만원 - 개발사 개발 및 운용 : 1,100백만원 - 제1차 본체 및 배터리 생산 : 900백만원 - 설치 및 마케팅 관련 등 : 1,140백만원

- 제2차 본체 및 배터리생산 : 540백만원(*2) 실제 자금사용 세부내역 - 메이슨캑터스 혁신성장 투자조합 2호 출자 : 5,000백만원 - 에이치티디자인(주) 대여금 잔액 : 2,500백만원 - 금융기관 차입금 상환 : 1,350백만원 - 전환사채 만기전 취득 : 910백만원 - 신주인수권부사채 만기전 취득 및 조기상환 : 3,093백만원 - 신주인수권부사채(3회), 전환사채(5,6회)발행시 수수료 : 1,711백만원- ㈜스튜디오애닉 신규출자 및 사채권 취득 : 4,000백만원- ㈜모티브글로벌 신규 출자 : 1,000백만원- ㈜대한종건 주식 양수도 계약금 및 중도금 : 8,800백만원- ㈜모티브글로벌 대여 : 500백만원- ㈜에이치앤비디자인 일산지점 건물 취득 및 부대비용 : 2,433백만원- 상품 매입대금 : 1,975백만원- 신규사업 투자 : 200백만원- 운영자금 : 1,613백만원

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

제2회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
2
2019.06.14
신제품개발 및 생산관련 운영자금
6,000
신제품개발 및 생산관련 운영자금
6,000
-

제3회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
3
2020.06.17
구매자금조달 및 운영자금
4,000
구매자금조달 및 운영자금
4,000
-

제4회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
4
2020.09.28
구매자금조달 및 운영자금
3,000
구매자금조달 및 운영자금
3,000
-

제3자배정 소액 유상증자
-
2021.06.21
구매자금조달 및 운영자금
1,000
구매자금조달 및 운영자금
1,000
-

제3자배정 유상증자
-
2021.06.22
구매자금조달 및 운영자금
4,000
구매자금조달 및 운영자금
4,000
-

제2회 무기명식 사모 비분리형 신주인수권부사채
2
2021.08.13
타법인증권 취득 및 운영자금
10,000
타법인증권 취득 및 운영자금
10,000
-

제3자배정 유상증자
-
2021.12.30
제2회 신주인수권부사채 상환
7,000
제2회 신주인수권부사채 상환
7,000
-

제3회 무기명식 사모 비분리형 신주인수권부사채
3
2022.06.13
운영자금
10,000
국고채 투자 및 타법인증권 취득
10,000
-

제5회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
5
2022.06.13
운영자금
10,000
국고채 투자 및 타법인증권 취득
10,000
-

제6회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
6
2022.06.13
운영자금
7,000
국고채 투자 및 타법인증권 취득
7,000
-

제3자배정 소액 유상증자
-
2022.08.19
운영자금
1,000
운영자금
1,000
-

제3자배정 유상증자
-
2023.02.27
타법인증권 취득자금
6,000
신규사업 투자금
2,080
-

제7회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
7
2023.02.27
타법인증권 취득자금
4,450
타법인증권 취득
4,450
-

제8회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
8
2023.03.30
타법인증권 취득 및 운영자금
5,000
제8회 전환사채 상환
5,000
-

제9회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
9
2023.04.17
타법인증권 취득 및 운영자금
5,000
제9회 전환사채 상환
5,000
-

다. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

종류
금융상품명
운용금액
계약기간
실투자기간

-
-
-
-
-

계
-
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항해당사항 없음
나. 대손충당금 설정현황(연결기준)

1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 최근 3사업연도 회사 및 종속회사의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분
계정과목
채권금액
대손충당금
대손충당금 설정율(%)

제12기2분기
매출채권
70,449,927
16,942,659
24.05%

장,단기대여금
33,286,971
1,709,317
5.14%

선급금
3,361,973
2,233,263
66.43%

미수수익
1,681,501
188,486
11.21%

미수금
9,489,415
3,256,540
34.32%

합계
118,269,787
24,330,265
20.57%

제11기
매출채권
3,927,821
813,602
20.71%

장,단기대여금
316,364
216,364
68.39%

선급금
15,592,085
1,446,213
9.28%

미수수익
101,669
541
0.53%

미수금
3,554,992
48,150
1.35%

합계
23,492,931
2,524,870
10.75%

제10기
매출채권
3,420,105
682,246
19.95%

장,단기대여금
3,078,457
218,257
7.09%

선급금
2,884,797
2,242,944
77.75%

미수수익
35,867
541
1.51%

미수금
150,693
42,210
28.01%

합계
9,569,919
3,186,198
33.29%

2) 대손충당금 변동 현황최근 3사업연도 회사 및 종속회사의 매출채권, 대여금, 선급금 및 미수금에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

제12기 2분기
제11기
제10기

1. 기초 대손충당금 잔액합계

2,524,870
3,186,198
1,781,698

2. 순대손처리액(①-②±③)

-
-

① 대손처리액(상각채권액)

-
-

② 상각채권회수액

-
-

③ 기타증감액

-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액

21,805,395
(661,328)
1,404,500

4. 기말 대손충당금 잔액합계

24,330,265
2,524,870
3,186,198

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침연결실체는 현재 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 채무자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 채무자 특유의 요소와 채무자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용을 근거로향후 회수가능성과 합리적, 객관적 기준에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구분
연체되지않은 채권
3월 초과
6월 초과
9개월 초과
손상
계

금액
일반
21,498,214
9,558,758
18,859,386
4,460,637
341,414
15,731,516

특수관계자
-
-
-
-
-
-

계
21,498,214
9,558,758
18,859,386
4,460,637
341,414
15,731,516

구성비율
30.52%
13.57%
26.77%
6.33%
0.48%
22.33%

다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원)

구분
제12기 2분기
제11기
제10기
비고

상 품
8,888,836
406,373
334,036
-

제 품
-
498,913
693,829
-

원 재 료
-
650,359
490,751
-

부 재 료
-
-
-
-

합 계 (*)
8,888,836
1,555,645
1,518,616
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]
5.35%
1.76%
2.3%
-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
0.53회
1.8회
3.2회
-

※ 보고서 작성 기준일 현재 재고자산에 대한 담보를 제공하고 있지 않습니다.(*) 재고자산 합계는 하기 서술한 사업부별 재고현황 합계(취득원가)에서 장기체화재고에 대한 평가충당금을 차감한 잔액을 기재하였습니다. 상세 내역은 하기 기재되어 있는 '4) 장기체화재고 등 현황' 항목을 참조하시기 바랍니다.

2) 사업부별 재고현황

(단위 : 천원)

사업부문

계정과목

제12기 2분기

제11기

제10기

비고

디바이스 사업부

상 품
976,788
1,296,858
1,113,821
-

제 품
-
201,103
3,448,084
-

원재료
-
-
-
-

부재료
-
-
-
-

소 계
976,788
1,497,961
4,561,905
-

라이프웨어 사업부(중단영업)

상 품
-
-
-
-

제 품
-
-
-
-

원재료
-
-
-
-

부재료
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-

메디컬 사업부

상 품
-
-
614,153
-

제 품
-
-
959,091
-

원재료
-
-
-
-

부재료
-
-
-
-

소 계
-
-
1,573,244
-

(주)아리바이오에이치앤비

상 품
-
-
-
-

제 품
-
341,793
156,109
-

원재료
-
668,917
490,880
-

부재료
-
-
-
-

소 계
-
1,010,710
646,989
-

(주)그로웰
상 품
9,100
8,153
-
-

제 품
-
-
-
-

원재료
-
-
-
-

부재료
-
-
-
-

소 계
9,100
8,153
-
-

(주)대한종건
상 품
7,902,948

제 품
-

원재료
-

부재료
-

소 계
7,902,948

합 계

상 품
8,888,836
1,305,011
1,727,974
-

제 품
-
542,896
4,563,284
-

원재료
-
668,917
490,880
-

부재료
-
-
-
-

합 계
8,888,836
2,516,824
6,782,138
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

5.35%
2.85%
10.57%

- -

재고자산회전율(회수)

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

0.53회
0.6회
1.9회

-

3) 재고자산의 실사 등 재고자산의 단위원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정하고 있으며, 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 당사는 매월말 재고자산에 대하여 주관부서에서 자체적으로 실사를 하고 있으며,매 반기에는 주관부서와 회계부서가 함께 재고실사를 실시하고, 연도말에는 회계감사인 입회하에 실물재고를 재고실사를 진행했습니다. 4) 장기체화재고 등 현황당반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목
취득원가
보유금액
당기 평가손실
평가충당금
당반기말잔액

상품
10,010,812
10,010,812
-
(1,121,976)
8,888,836

제품
7,953
7,953
-
(7,953)
-

원재료
-
-
-
-
-

부재료
-
-
-
-
-

합계
10,018,765
10,018,765
-
(1,129,929)
8,888,836

라. 공정가치 평가 내역1) 최근사업연도의 금융상품의 장부금액 및 공정가치 (단위 : 천원)

구분
제12기 2분기
제11기
제10기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

현금및현금성자산
2,612,763
2,612,763
5,852,702
5,852,702
36,267,778
36,267,778

매출채권
53,507,267
53,507,267
3,114,218
3,114,218
2,737,858
2,737,858

계약자산
1,624,667
1,624,667
-
-
-
-

상각후원가측정금융자산
30,000
30,000
30,000
30,000
-
-

당기손익-공정가치금융자산(유동)
18,620,557
18,620,557
32,404,094
32,404,094
935,604
935,604

당기손익-공정가치금융자산(비유동)
6,367,042
6,367,042
3,350,000
3,350,000
-
-

기타금융자산(유동)
22,133,439
22,133,439
4,268,842
4,268,842
2,985,059
2,985,059

기타금융자산(비유동)
19,248,823
19,248,823
2,469,378
2,469,378
1,212,646
1,212,646

파생상품자산(유동)
745,170
745,170
1,091,259
1,091,259
-
-

소계
124,889,728
124,889,728
52,580,493
52,580,493
44,138,945
44,138,945

<금융부채>

매입채무
1,827,044
1,827,044
2,375,911
2,375,911
1,431,509
1,431,509

기타금융부채(유동)
9,786,160
9,786,160
3,762,375
3,762,375
1,130,253
1,130,253

기타금융부채(비유동)
54,459,860
54,459,860
47,040
47,040
1,000
1,000

차입금(유동)
95,502
95,502
5,358,090
5,358,090
5,554,600
5,554,600

차입금(비유동)
9,647,500
9,647,500
2,229,860
2,229,860
3,209,600
3,209,600

파생상품부채(유동)
4,270,000
4,270,000
7,358,304
7,358,304
2,111,100
2,111,100

전환사채(유동)
11,422,150
11,422,150
11,698,389
11,698,389
742,514
742,514

신주인수권부사채(유동)
13,586,939
13,586,939
582,424
582,424
-
-

리스부채(유동)
7,940,007
7,940,007
994,873
994,873
1,544,457
1,544,457

리스부채(비유동)
1,496,788
1,496,788
407,952
407,952
508,108
508,108

소계
837,691
837,691
16,165,825
16,165,825
16,396,679
16,396,679

115,369,641
115,369,641

2) 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2
수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다 (단위 : 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

당반기말

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

유동기타금융자산
-
695,046
-
695,046

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
332,421
22,227,079
22,559,500

파생상품자산(전환사채 관련 내재파생상품)
-
-
745,170
745,170

파생상품자산(신주인수권부사채 관련 내재파생상품)
-
-
-
-

파생상품부채(통화선도)

-
-
-

파생상품부채(전환사채 관련 내재파생상품)

-
8,006,716
8,006,716

파생상품부채(신주인수권부사채 관련 내재파생상품)

-
3,415,434
3,415,434

전기말

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

유동기타금융자산
-
631,000
-
631,000

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
206,550
35,547,544
35,754,094

파생상품자산(전환사채 관련 내재파생상품)
-
-
687,089
687,089

파생상품자산(신주인수권부사채 관련 내재파생상품)

-
404,170
404,170

파생상품부채(통화선도)
-
-
-
-

파생상품부채(전환사채 관련 내재파생상품)

-
4,643,725
4,643,725

파생상품부채(신주인수권부사채 관련 내재파생상품)
-
-
-
-

전전기말

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

유동기타금융자산
-
65,697
-
65,697

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
-
251,161
251,161

파생상품부채(전환사채 관련 내재파생상품)
-
212,467
-
212,467

파생상품부채(신주인수권부사채 관련 내재파생상품)
-
-
2,222,250
2,222,250

(＊1) 내재파생상품을 포함한 복합금융상품 전체에 대한 공정가치 입니다.3) 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원)

구분
공정가치
Level
가치평가기법
투입변수

당분기말
유동기타금융자산
695,046
2
시장접근법
이자율 등

당기손익-공정가치금융자산(유동)
332,421
3
해지환급금
공시이율/보장이율

당기손익-공정가치금융자산(유동)
22,227,079
3
이자율 등
이자율 등

유동파생상품자산(내재파생상품)
745,170
3
이항옵션모형
무위험이자율, 주가변동성 등

파생상품부채(내재파생상품)
11,422,150
3
위험조정할인모형
무위험이자율, 주가변동성 등

전기말
유동기타금융자산
631,000
2
시장접근법
이자율 등

당기손익-공정가치금융자산(유동)
206,550
2
시장접근법
KOTC공시가격

당기손익-공정가치금융자산(유동)
35,547,544
3
이자율 등
이자율 등

유동파생상품자산(내재파생상품)
1,091,259
3
이항옵션모형
무위험이자율, 주가변동성 등

파생상품부채(내재파생상품)
7,358,304
3
위험조정할인모형
무위험이자율, 주가변동성 등

전전기말
유동기타금융자산(MMT)
5,376
2
시장접근법
이자율 등

당기손익-공정가치금융자산(유동)
187,404
1
시장접근법
KOSDAQ공시가격

당기손익-공정가치금융자산(유동)
748,200
2
시장접근법
KOTC공시가격

파생상품부채(내재파생상품)
668,185
3
위험조정할인모형
무위험이자율, 주가변동성 등

파생상품부채(비유동-내재파생상품)
1,442,916
3
위험조정할인모형
무위험이자율, 주가변동성 등

4) 최근사업연도의 유형자산 장부금액 및 공정가치당사는 유형자산재평가를 시행한 적이 없으나, 당사의 연결대상 종속회사인 (주)아리바이오에이치앤비의 IFRS 변환에 따라 2021년 6월 30일 기준으로 평가한 내역은 다음과 같습니다. (4,314,137 천원 -> 4,332,714 천원)

(단위: 천원)

계정과목
재평가 전 금액
재평가 후 금액
비 고

토 지
1,279,476
1,360,712
-

건 물
2,930,930
2,877,058
-

구 축 물
103,731
94,944
-

합 계
4,314,137
4,332,714
-

* 기타포괄손익에 재평가잉여금 122,078천원이 반영되어 있습니다.
마. 합병 등의 사후 정보

마-1. 합병의 배경 당사는 판매단일화 및 경영자원의 통합을 통한 시너지 창출과 비용절감을 통한 경영 효율성 달성을 위하여 2019년 05월 13일 이사회결의를 통하여 2019년 07월 16일 코끼리닷컴 주식회사를 합병하였습니다.

마-2. 합병의 구체적 내용 - 합병방법 디자인 주식회사가 코끼리닷컴 주식회사를 흡수합병(소규모합병)함. - 합병비율 1) 디자인주식회사 : 코끼리닷컴 주식회사 = 1 : 0 2) 산출근거 : 합병회사인 디자인 주식회사는 피합병회사인 코끼리닷컴 주식회사의 발행주식 100%를 보유하고 있으며, 본 합병시 디자인 주식회사는 코끼리닷컴 주식회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않는 무증자 방식이므로 합병비율은 1:0으로 산출 - 종료일자 : 2019년 07월 16일
마-3. 주요일정

구분
디자인 주식회사(존속회사)
코끼리닷컴 주식회사(소멸회사)

합병 이사회 결의일
2019년 05월 13일
2019년 05월 13일

주주확정기준일 지정 및주주명부 폐쇄 공고
2019년 05월 13일
-

합병계약 체결일
2019년 05월 20일
2019년 05월 20일

권리주주확정 기준일
2019년 05월 28일
-

소규모합병(간이합병) 공고일
2019년 05월 29일
-

주주명부폐쇄기간
시작일
2019년 05월 29일
-

종료일
2019년 05월 31일
-

합병반대주주의사표시 접수 기간
시작일
2019년 05월 30일
-

종료일
2019년 06월 12일
-

합병승인을 위한 주주총회갈음이사회 결의일
2019년 06월 13일
2019년 06월 13일

채권자 이의제출 공고일
2019년 06월 13일
2019년 06월 13일

채권자이의제출기간
시작일
2019년 06월 14일
2019년 06월 14일

종료일
2019년 07월 15일
2019년 07월 15일

합병기일
2019년 07월 16일
2019년 07월 16일

합병경과보고 및 공고의 건 주주총회갈음 이사회 결의일
2019년 07월 16일
-

합병종료보고 공고일
2019년 07월 16일
-

합병등기(해산등기) 일
2019년 07월 16일
2019년 07월 16일

※ 존속회사인 디자인 주식회사의 경우 본건 합병은 상법 제527조의3 규정에 의한 소규모합병 방식이므로 주식매수청구권이 인정되지 않으며 합병승인을 위한 주주총회는 이사회 결의로 갈음합니다.
마-4. 합병 전·후 요약재무정보 (단위 : 천원)

구분
합병전
합병후

디자인(주)
코끼리닷컴(주)
디자인(주)

Ⅰ. 유동자산
22,225,023
962,562
22,053,471

ㆍ당좌자산
12,814,302
423,053
12,103,241

ㆍ재고자산
9,410,721
539,509
9,950,230

Ⅱ. 비유동자산
2,713,957
138,598
2,852,555

ㆍ투자자산
357,418
-
357,418

ㆍ유형자산
645,996
7,280
653,276

ㆍ사용권자산
579,825
82,774
662,599

ㆍ무형자산
175,318
-
175,318

ㆍ종속기업투자
72,612
-
72,612

ㆍ기타비유동자산
882,788
48,544
931,332

자산총계
24,938,980
1,101,160
24,906,026

Ⅰ. 유동부채
4,971,995
1,397,103
5,034,984

Ⅱ. 비유동부채
5,307,961
24,715
5,332,676

부채총계
10,279,956
1,421,818
10,367,660

Ⅰ. 자본금
1,330,455
500,000
1,330,455

Ⅱ. 자본잉여금
7,774,224
-
7,653,566

Ⅲ. 기타자본
139,237
-2,842
139,237

Ⅳ. 이익잉여금
5,415,108
-817,816
5,415,108

자본총계
14,659,024
-320,658
14,538,366

부채및자본총계
24,938,980
1,101,160
24,906,026

주1) 상기 합병 후 재무정보는 양사의 별도재무제표를 합산한 것이며, 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않았습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제12기(당반기)
삼덕회계법인
-
-
-

제11기(전기)
삼덕회계법인
적정
(*1)
(*2)

제10기(전전기)
삼덕회계법인
적정
(*3)
(*4)

(*1) 연결재무제표의 주석 37에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 37에 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사의 주요 사업인 휴대용보조배터리, 충전기 등 소형가전 제품 시장의 쇠퇴로 관련 사업에서 철수함으로 인해 급속한 매출의 감소를 나타냈고, 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 매출액 12,859백만원, 연결당기순손실 7,725백만원 및 부의영업활동현금흐름 3,798백만원이 발생하였습니다. 연결회사는 사업의 다각화를 통한 매출 향상을 계획하고 있으나 새로운 영업활동 영위여부의 결과는 불확실한 상황입니다. 이러한 상황은 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의한 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.(*2) 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 우리는 계속기업 관련 중요한 불확실성 단락에 기술된 사항에 추가하여, 아래에 기술된 사항을 이 감사보고서에서 커뮤니케이션할 핵심감사사항으로 결정하였습니다.영업권의 평가연결재무제표의 주석 13에서 기술한 바와 같이, 연결회사는 전기 사업결합 결과 전기말 현재 영업권으로 3,838백만원을 보고하고 있습니다. 경영진은 영업권의 사용가치를 결정하기 위하여 매년 영업권의 손상 여부를 평가하여야 하는 바, 연결회사는 사용가치에 근거하여 산정한 영업권의 회수가능액을 장부금액과 비교하였으며, 연결회사의 경영진은 영업권의 회수가능액 측정을 위해 독립적인 외부 전문가를 활용하였습니다.현금흐름할인모형에 의한 사용가차평가는 미래 현금 흐름, 장기 성장률, 수익성 수준 및 적용할 할인율 등에 대한 경영진의 판단이 포함됨에 따라, 전기 사업결합으로 발생한 영업권의 평가를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.이와 관련하여 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 회사의 경영진이 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행 - 미래현금흐름의 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 확인 - 회사측 전문가(외부평가기관)의 역량(독립성 및 적격성)을 검토 - 회사측 전문가(외부평가기관)가 사용한 현금흐름, 할인율 및 성장률 등 가치평가 모델의 주요 가정의 합리성을 검토(*3) 이 보고서의 이용자는 주석 32에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 회사는 2021년 8월 13일에 ㈜아리바이오에이치앤비의 지분(100%)를 9,700백만원에 취득하였으며, 취득한 지분중 30%(3,000,000주)는 대표이사로부터 취득하였습니다. 회사는 대표이사의 지분가액 5,820백만원 중 4,000백만원에 대한 취득자금을 대표이사에게 신주인수권부사채(액면 4,000백만원)를 발행하여 조달하였습니다. 또한, 회사는 2021년 12월 30일에 3자배정 유상증자를 실시하였으며, 대표이사가 유상증자에 참여한 4,000백만원에 대해서 신주인수권부사채 상환청구 채권과 상계함으로써 납입을 완료하였습니다. 동 거래로 인하여 회사는 사채상환손실 1,300백만원을 인식하였습니다. 우리의 의견은 이 사항과 관련하여 영향을 받지 아니합니다.(*4) 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

종속기업투자 지분법 회계처리

주석 1에서 기술한 바와 같이, 회사는 당기에 사업다각화를 위하여 (주)아리바이오에이치앤비 및 (주)포에버엔케이의 지분을 각각 100%와 50.19%를 인수하였습니다.

회사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 종속기업투자를 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다.

당기말 현재 종속기업투자의 장부금액은 12,284백만원으로 총자산의 23%에 해당하며, 당기 중 종속기업 취득시 종속기업투자주식의 매수가격배분에 이용된 경영진의 가정 및 판단의 중요성을 고려하여 우리는 종속기업투자 지분법 회계처리를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.

이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

- 종속기업 투자주식의 취득원가의 적정성 검토

- 취득한 종속기업투자주식의 매수가격배분 보고서에 적용된 주요 가정의 적정성 검토

- 회사측 전문가(외부평가기관)의 역량(독립성 및 적격성)을 검토

- 종속기업 지분법 회계처리의 적정성 검토

(*5) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.연결재무제표에 대한 주석33에 기재된 바와 같이 "코로나바이러스감염증-19 (이하, 코로나19)"의 확산으로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있으며, 이로 인하여 연결회사도 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 발생할 수 있습니다. 또한 연결회사의 당기영업손실은 57억원(전기: 41억원)이고, 당기순손실은 154억원(전기: 36억원)으로 영업손실과 순손실이 지속되어 당기말 현재 결손금은 117억원(전기말 이익잉여금 37억원)으로 당기말 부채비율은 533%(전기말: 102%)입니다. 그러나 코로나19의 불확실성이 연결회사의 재무상태와 경영성과에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 회사의 연결재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 않았습니다.(*6) 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.현금창출단위의 손상평가

연결회사는 2년 연속 영업손실이 발생하였고, 당기 신규사업인 메디컬 사업부문과 관련하여 공급과잉으로 인한 마스크가격의 급격한 하락에 주목하여 자산의 손상징후가 있다고 판단하였습니다. 연결회사는 사업부문별 현금창출단위 손상징후에 대하여 메디컬 사업부문에 대해서는 순공정가치에 근거하여, 기타 사업부문에 대해서는 현금흐름할인법에 의한 사용가치에 근거하여 손상검사를 수행하였습니다. 가치평가모델에 사용된 주요 가정은 할인율, 성장률 및 미래현금흐름 예측 등 회사 경영진의 유의적인 판단과 추정치를 수반하므로 우리는 기업회계기준서 제1036호(자산손상)에 따른 손상평가를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.

이와 관련하여 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

- 손상의 징후가 존재하는 자산 및 현금창출단위의 존재 여부를 확인

- 회사측 전문가(외부평가기관)의 역량(독립성 및 적격성)을 검토

- 회사의 경영진이 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행

- 가치평가모델에 사용된 향후 현금흐름에 대해 이해하고 향후 현금흐름 추정의 적절성을 평가하기 위해 과거 사업계획 예측치 대비 실제 결과를 비교

- 순공정가치, 할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내 외부 벤치마크 및 회사의 과거 재무정보와 비교함으로써 그 합리성을 평가

나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제12기(당기)
삼덕회계법인
반기검토,기말감사(별도 및 연결)
150백만원
-
-
-

제11기(전기)
삼덕회계법인
반기검토,기말감사(별도 및 연결)
130백만원
1,017
130백만원
1,017

제10기(전전기)
삼덕회계법인
반기검토,기말감사(별도 및 연결)
120백만원
1,012
120백만원
1,012

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제12기(당기)
-
-
-
-
-

제11기(전기)
-
-
-
-
-

제10기(전전기)
-
-
-
-
-

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

-
-
-
-
-

마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성개요

본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 대표이사를 포함한 사내이사 5인과 사외이사 2인 총 7인으로 이사회를 구성하고 있으며, 이사회내에는 내부거래위원회와 윤리경영위원회를 두고 있습니다.

각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 임원 및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다.

이사회의장

성명
대표이사 겸직여부
선임사유

김형수
대표이사
이사회의 독립성 강화 및 경영전문성 보유

나. 주요 의결사항

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사 등의 성명
사외이사 등의 성명

김형수(출석률: 100%)
이정윤(출석률: 100%)
이재숙(출석률: 79%)
송상욱출석률: 64%)
권대현출석률: 43%)
최원준출석률: 100%)
이병익(출석률: 43%)
이춘상(출석률: 100%)

찬 반 여 부
찬 반 여 부

1
2022.01.04
타법인주식 양수도 계약 변경의 건
가결
찬성
찬성
-
-

-

-

-
-

2
2022.01.11
타조합 출자증권 매도의 건
가결
찬성
찬성
-
-

-

-

-
-

3
2022.01.16
타법인주식 매각 일정 변경의 건
가결
찬성
찬성
-
-

-

-

-
-

4
2022.01.17
제3자배정 유상증자 발행 변경의 건
가결
찬성
찬성
-
-

-

-

-
-

5
2022.01.17
제8회 전환사채 발행 변경의 건
가결
찬성
찬성
-
-
-
-
-
-

6
2022.01.25
타법인주식 양수도 계약 변경의 건
가결
찬성
찬성
-
-
-
-
-
-

7
2022.01.25
제4회 전환사채 재매각의 건
가결
찬성
찬성
-
-
-
-
-
-

8
2022.01.25
제2회 신주인수권부사채 재매각의 건
가결
찬성
찬성
-
-
-
-
-
-

9
2022.01.31
재무제표승인, 내부회계운영실태보고의 건
가결
찬성
찬성
-
-
-
-
-
-

10
2022.02.24
자회사 금전 대여의 건
가결
찬성
찬성
-
-
-
-
-
-

11
2022.02.27
제3자배정 유상증자 발행 변경의 건
가결
찬성
찬성
-
-
-
-
-
-

12
2022.02.27
제7회 전환사채 발행 변경의 건
가결
찬성
찬성
-
-
-
-
-
-

13
2022.02.27
타법인주식 양수도 계약 변경의 건
가결
찬성
찬성
-
-
-
-
-
-

14
2022.02.28
타법인주식 매각 일정 변경의 건
가결
찬성
찬성
-
-
-
-
-
-

15
2022.02.28
타조합 출자증권 매도 변경의 건
가결
찬성
찬성
-
-
-
-
-
-

16
2022.03.06
타법인 실사 보증금 에스크로 약정의 건
가결
찬성
찬성
-
-
-
-
-
-

17
2022.03.16
제11기 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
-
-
-
-
-
-

18
2022.03.23
제11기 재무제표(재)승인의 건
가결
찬성
찬성
-
-
-
-
-
-

19
2022.03.28
제8회 전환사채 발행 변경의 건
가결
찬성
찬성
-
-
-
-
-
-

20
2022.03.28
제9회 전환사채 발행의 건
가결
찬성
찬성
-
-
-
-
-
-

21
2022.03.30
공연사업 투자계약 체결의 건
가결
찬성
찬성
-
-
-
-
-
-

22
2022.03.30
자회사 금전 대여의 건
가결
찬성
찬성
-
-
-
-
-
-

23
2022.03.31
대표이사 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성

찬성

찬성
찬성

24
2022.03.31
타조합 출자증권 매도 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성

찬성

찬성
찬성

25
2023.04.05
자회사 금전 대여의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

26
2023.05.12
타법인 금전 대여의 건
가결
반대
-
찬성
찬성
찬성
반대
찬성
기권

27
2023.05.12
타법인 주식 매각의 건(주식회사 아리바이오에이치앤비)
가결
반대
-
찬성
찬성
찬성
반대
찬성
기권

28
2023.05.12
타법인 주식 매각의 건(에이치티디자인 주식회사)
가결
반대
-
찬성
찬성
찬성
반대
찬성
기권

29
2023.06.02
타법인 주식 매각 일정 변경의 건
가결
찬성
-
기권
불참
불참
찬성
불참
찬성

30
2023.06.02
타조합 출자증권 매도 변경의 건
가결
찬성
-
기권
불참
불참
찬성
불참
찬성

31
2023.06.02
자회사 금전 대여기간 변경의 건
가결
찬성
-
기권
불참
불참
찬성
불참
찬성

32
2023.06.02
자회사 신탁계정 차입금에 대한 손해담보 제공의 건
가결
찬성
-
기권
불참
불참
찬성
불참
찬성

33
2023.06.08
콜옵션 행사를 통한 만기 전 사채취득의 건
가결
찬성
-
불참
반대
불참
찬성
불참
찬성

34
2023.06.08
제5회, 제6회 전환사채 및 제3회 신주인수권부사채 재매각의 건
가결
찬성
-
불참
반대
불참
찬성
불참
찬성

35
2023.06.08
타법인 출자증권 취득 결정의 건
가결
찬성
-
불참
반대
불참
찬성
불참
찬성

36
2023.06.16
본점 이전의 건
가결
찬성
-
기권
불참
불참
찬성
불참
찬성

* 문원식 사내이사, 정의현 사외이사는 2023년 01월 30일 일신상의 사유로 사임하였습니다.* 민경환 사내이사, 조대현 사외이사는 2023년 03월 31일 일신상의 사유로 사임하였습니다.* 이정윤 사내이사는 2023년 05월 08일 일신상의 사유로 사임하였습니다.
다. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된이사의 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2023년 06월 30일
)

성명
직명
추천인
활동분야(담당업무)
최대주주 또는 주요주주와의 관계
회사와의 거래
임기
연임여부(횟수)

김형수
사내이사
이사회
각자 대표이사
특수관계인(임원)
없음
3년
-

이재숙
사내이사
이사회
각자 대표이사
특수관계인(임원)
없음
3년
-

송상욱
사내이사
이사회
사내이사
특수관계인(임원)
없음
3년
-

권대현
사내이사
이사회
사내이사
특수관계인(임원)
없음
3년
-

최원준
사내이사
이사회
사내이사
특수관계인(임원)
없음
3년
-

이병익
사외이사
이사회
사외이사
특수관계인(임원)
없음
3년
-

이춘상
사외이사
이사회
사외이사
특수관계인(임원)
없음
3년
-

라. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

5
2
2
-
2

* 정의현 사외이사는 2023년 01월 30일 일신상의 사유로 사임하였으며, 조대현 사외이사는 2023년 03월 31일 일신상의 사유로 사임하였습니다.* 2023년 03월 31일 정기주주총회에서 이병익 사외이사와 이춘상 사외이사가 신규 선임되었습니다.

마. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
당사는 경영현황과 관련된 내용에 대하여 이사회에서 충분히 설명하고 있습니다.교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해서는 사외이사와 논의하여 교육을 실시할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 감사의 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2023년 06월 30일
)

직명
성명
상근여부
주요경력
회사와의거래내역
최대주주 또는 주요주주와의 관계

감사
이명우
비상근
현)변호사 이명우 법률사무소 현)서울시 동대문구, 강북구 법률고문전)법무법인 신명 대표 변호사 전북대학교 법과대학법학대학원 석사
없음
없음

나. 감사의 독립성당사의 감사는 상법 제542조의10에 의한 결격요건에 해당사항 없으며, 감사로서의 요건을 갖추고 있고, 당사의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계 및 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 감사하고 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다.

다. 감사의 주요활동 내역

차
개최일자
의안내용
가결여부
비고

1
2023.01.31
제11기 재무제표승인, 내부회계운영실태보고의 건
가결
-

2
2023.03.23
제11기 재무제표, 영업보고서(재)승인의 건
가결
-

라. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
감사의 요청 및 회사가 필요하다고 판단될 경우 교육을 실시할 예정입니다.

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

회계팀
3
팀장외(평균3년)
재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원

바. 준법지원인 등에 관한 사항당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
미도입

실시여부
-
-
-

나. 의결권 현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
12,686,562
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
12,686,562
-

우선주
-
-

다. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안건
결의내용
비고

제11기 정기주주총회(2023.03.31)

제1호 의안 : 제11기 (2022년 01월 01일~ 2022년 12월 31일) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

제3호 의안 : 이사선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 송상욱 선임의 건

제3-2호 의안 : 사내이사 이재숙 선임의 건

제3-3호 의안 : 사내이사 권대현 선임의 건

제3-4호 의안 : 사내이사 최원준 선임의 건

제3-5호 의안 : 사외이사 이병익 선임의 건

제3-6호 의안 : 사외이사 이춘상 선임의 건

제4호 의안 : 이사의 보수한도액 승인의 건(20억원)

제5호 의안 : 감사의 보수한도액 승인의 건(1억원)

원안대로 승인가결
-

제11기 임시주주총회(2022.07.29)
제1호 의안 : 정관 일부 변경 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건 제2-1호 : 사내이사 김형수 선임의 건 제2-2호 : 사내이사 이정윤 선임의 건 제2-3호 : 사외이사 조대현 선임의 건 제2-4호 : 사외이사 정의현 선임의 건제3호 의안 : 감사 이명우 선임의 건
원안대로 승인가결
-

제10기 정기주주총회(2022.03.29)
제1호 의안 : 제10기(2021.01.01~2021.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경 승인의 건제3호 의안 : 이사선임의 건 제3-1호 : 사내이사 민경환 선임의 건 제3-2호 : 사내이사 윤승완 선임의 건 제3-3호 : 사내이사 오채현 선임의 건(후보자 사퇴) 제3-4호 : 사내이사 문원식 선임의 건 제3-5호 : 사외이사 김성대 선임의 건 제3-6호 : 사외이사 최세진 선임의 건(후보자 사퇴)제4호 의안 : 감사 이춘상 선임의 건(후보자 사퇴)제5호 의안 : 이사의 보수한도액 승인의 건(20억원)제6호 의안 : 감사의 보수한도액 승인의 건(1억원)
원안대로 승인가결(사내이사 오채현, 사외이사 최세진, 감사 이춘상은 개인사정으로 후보자 사퇴)
-

제10기 임시주주총회(2021.08.13)
제1호 의안 : 정관일부 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 : 오정훈 이사 선임의 건 제2-2호 : 이정옥 이사 선임의 건 제2-3호 : 이현웅 이사 선임의 건 제2-4호 : 이대성 이사 선임의 건 제2-5호 : 서문동군 이사 선임의 건 제3호 의안 : 사외이사 선임의 건 제3-1호 : 하정훈 사외이사 선임의건 제3-2호 : 조인호 사외이사 선임의건 제4호 의안 : 신광현 감사 선임의 건
원안대로 승인가결
-

제9기정기주주총회(2021.03.29)
제1호 의안 : 제9기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경 승인의 건제3호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사의 보수한도액 승인의 건(20억원)제6호 의안 : 감사의 보수한도액 승인의 건(1억원)제7호 의안 : 주식매수선택권부여의 건
원안대로 승인가결
-

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

멘델스리미티드투자조합
본인
보통주
0
0.00
1,673,640
13.19
-

계
보통주
0
0.00
1,673,640
13.19
-

우선주
0
0.00
-
-
-

* 2023년 02월 27일 제3자배정 유상증자 주금 납입에 따라 이정옥외 1인(변경 전 최대주주)에서 멘델스리미티드투자조합(변경 후 최대주주)으로 최대주주가 변경되었습니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주명
최근 5년간 주요경력
겸직 또는 겸임현황

멘델스리미티드투자조합
2022년 11월 29일 설립
-

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

멘델스리미티드투자조합
5
장윤식
0.02
-
-
(주)로얄파인즈파트너스
33.32

-
-
-
-
-
-

(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2023년 07월 26일
장윤식
0.02
-
-
-
-

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
멘델스리미티드투자조합

자산총계
6,002

부채총계
-

자본총계
6,002

매출액
-

영업이익
-

당기순이익
-

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없음

(5) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황

설립근거법률
재산총액
주요출자자(10% 이상)
비고

성명
지분(%)

민법상조합
2,000,000,000
(주)로얄파인즈파트너스
33.32
-

민법상조합
2,000,000,000
(주)셀루메드
33.32
-

민법상조합
2,000,000,000
(주)엑서지21
33.32
-

(6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력

성명
회사명
상장여부
상장폐지일
임원
선임일
퇴임일
비고

장윤식
(주)에이치앤비디자인
코스닥
-
이사
2023년 01월 16일
-
-

(7) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력

성명
회사명
상장여부
상장폐지일
최대주주
시작일
종료일
비고

-
-
-
-
-
-
-
-

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)로얄파인즈파트너스
2
YOO ANDY C
75.00
-
-
YOO ANDY C
75.00

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)로얄파인즈파트너스

자산총계
8,483

부채총계
9,341

자본총계
-858

매출액
623

영업이익
323

당기순이익
-240

4. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2021.07.29
살루타리스1호투자조합
959,448
8.90
주식양수도(*주1)
-

2022.07.29
이정옥
543,711
4.94
주식양수도(*주2)
-

2023.02.27
멘델스리미티드투자조합
1,673,640
13.19
제3자배정 유상증자(*주3)
-

(*주1) 2021년 6월 16일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결하였으며, 2021년 7월 29일 잔금이 완납되어 최대주주가 성재원(788,037주)에서 살루타리스1호투자조합(627,151주)으로 변경되었습니다. 이후 살루타리스1호투자조합은 2021년 12월 30일 주주우선공모 유상증자에 참여하여 994,775주를 추가 취득하여 보유주식수는 총 1,621,926주가 되었습니다.(*주2) 살루타리스1호 투자조합은 2022년 3월 4일 루나엠투자조합에 보유주식 483,010주를 매각하였으며, (주)미디어팝에 2022년 6월 15일 179,468주, 2022년 7월 5일 119,646주, 2022년 7월 29일 543,230주를 각각 매각하였고, 2022년 7월 29일 (주)유운홀딩스에 55,000주를 매각함에 따라 최대주주가 이정옥으로 변경되었습니다.(*주3) 2023년 02월 27일 제3자배정 유상증자 주금 납입에 따라 최대주주가 멘델스리미티드투자조합으로 변경되었습니다.

5. 주식 소유현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
멘델스리미티드투자조합
1,673,640
13.19
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

6. 소액주주현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
4,733
4,744
99.76
9,555,755
12,686,562
75.32
-

※ 소액주주는 당사주식 1% 미만의 주식을 소유하고 있는 주주를 반영하였습니다.

7. 주식사무

구분
내용

정관상 신주인수권의 내용
주1)

결산일
12월31일

정기주주총회
매 사업년도 종료 후 3개월 이내

주주명부폐쇄시기

① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

② 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회가 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 이를 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 공고하여야 한다.

주권종류
2019.09.16 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」의 시행으로 주권의 종류는 삭제 되었음.

명의개서대리인
KEB하나은행 증권대행부서울시 영등포구 국제금융로72(여의도동 43-2)

주주의 특전
없음

공고방법
회사의 인터넷 홈페이지(www.hnbdesign.co.kr)에 하며,부득이한 경우 매일경제신문에 게재

주1) 정관 제10조[신주인수권]

① 주주는 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 이 회사는 제1항 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 이사회결의로 신주를 배정할 수 있다.

1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 일반 공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

3. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

4. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

6 ."근로복지기본법" 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융 투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

8. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달, 재무구조의 개선, 신규 영업의 진출, 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 등 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 기관(기관투자자 및 각종 연기금 포함), 국내외 법인·개인투자자 등 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 발행하는 경우

9. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 목적을 달성하기 위하여 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

③ 제2항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

8. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래 실적

종류
'23년 06월
'23년 05월
'23년 04월
'23년 03월
'23년 02월
'23년 01월

보통주
최고(원)
4,290
4,300
3,950
4,050
4,060
4,070

최저(원)
3,510
3,330
2,695
3,400
3,275
3,405

거래량(주)
3,456,334
4,679,121
8,555,220
1,388,445
3,177,946
1,609,280

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

김형수
남
1971.10
대표이사
사내이사
상근
총괄
현) 한강그룹 부의장전)부동산경제TV 방송국장 전)㈜엠케이종합건설 전무
-
-
대표이사
2022.07.29~현재
2025.07.29

송상욱
남
1964.02
사내이사
사내이사
상근
신규사업
현) ㈜밸런서즈 부회장전) ㈜에버리치파트너스 대표이사전) ㈜자연과환경 대표이사
-
-
-
2023.03.31~현재
2026.03.31

이재숙
여
1980.08
대표이사
사내이사
상근
총괄
현) ㈜도너즈인베스트먼트 대표이사전) ㈜메딕션 이사
-
-
대표이사
2023.03.31~현재
2026.03.31

권대현
남
1978.11
사내이사
사내이사
비상근
신규사업
현) 호주 YKY Investment 이사전) ㈜삼청파트너스 이사
-
-
-
2023.03.31~현재
2026.03.31

최원준
남
1988.10
사내이사
사내이사
상근
신규사업
전)㈜엠에이치개발 사업팀 팀장전)㈜범웅개발 사업팀 팀장
-
-
-
2023.03.31~현재
2026.03.31

이병익
남
1967.01
사외이사
사외이사
비상근
-
전)유진투자증권㈜ IB사업부 기업금융본부장전)우리투자증권㈜ IB 사업부 TI팀 부장전)미래에셋증권㈜ IB본부 부장
-
-
-
2023.03.31~현재
2026.03.31

이춘상
남
1978.12
사외이사
사외이사
비상근
-
현)법무법인 제하 파트너변호사전)법무법인 중정, 조이앤파트너스 변호사전)삼성생명보험㈜ 정보전략팀 변호사
-
-
-
2023.03.31~현재
2026.03.31

이명우
남
1975.08
감사
감사
비상근
-
현) 이명우 법률사무소 변호사현)서울시 동대문구, 강북구 법률고문전)법무법인 신명 대표 변호사 전북대학교 법과대학법학대학원 석사
-
-
-
2022.07.29~현재
2025.07.29

나. 직원 등 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

사무직
남
13
-
-
-
13
1.22
277,585
21,353
-
-
-
-

사무직
여
5
-
-
-
5
0.89
100,762
20,152
-

합 계
18
-
-
-
18
0.88
378,348
21,019
-

* 연간급여총액 및 1인평균 급여액은 중도퇴사자 등의 급여를 포함하고 있습니다.

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
4
272,048
68,012
-

* 연간급여총액 및 1인평균 급여액은 중도퇴사자 등의 급여를 포함하고 있습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
7
2,000,000
-

감사
1
100,000
-

나. 보수지급금액

나-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

8
178,246
22,281
-

나-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
5
171,302
34,260
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
2
6,943
3,472
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
-
-
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

- 해당사항 없음

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

- 해당사항 없음

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

- 해당사항 없음

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

- 해당사항 없음

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사
-
-
-

사외이사
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

업무집행지시자
-
-
-

계
-
-
-

- 해당사항 없음

<표2>

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

부여받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의종류
최초부여수량
당기변동수량
총변동수량
기말미행사수량
행사기간
행사가격
의무보유여부
의무보유기간

행사
취소
행사
취소

임직원 총 15명
직원
2019.03.27
신주교부
보통주
115,000
-
-
59,000
23,000
33,000
2021.03.27~2024.03.26
6,364
X
-

임직원 총 26명
직원
2019.12.20
신주교부
보통주
124,000
-
-
-
64,000
60,000
2021.12.20~2024.12.19
6,088
X
-

임직원 총 38명
직원
2021.03.29
신주교부
보통주
239,000
-
-
-
62,000
177,000
2023.03.29~2026.03.28
6,053
X
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

-
-
7
7

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
4
4
9,956,514
17,315,000
-3,937,678
23,333,836

일반투자
-
3
3
1,020,775
12,500,000
46,036
13,566,811

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
7
7
10,977,289
29,815,000
-3,891,642
36,900,647

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

구분
회사명
자금대여거래(*1)
종속기업주식취득
유가증권(*2)

대여
회수
매입
매각

기타특수관계자
주요경영진
600,000
1,900,000
-
3,000,000
-

합 계

600,000
1,900,000
-
3,000,000
-

(*1) 연결회사 임원의 장, 단기대여금입니다.(*2) 연결회사는 당반기 중 전 대표이사(이현웅)이 소유한 전환사채((주)아리바이오 제6차, 액면가 10억원)을 외부전문기관의 평가를 받아 30억원에 매입하였으며, 2022년 8월 1일에 이현웅 전 대표이사에게 30억원에 재매각을 하였습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음
3. 대주주와의 영업거래
가. 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래

(단위 : 천원)

특수관계자명
회사와의 관계
당반기
전반기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

기타특수관계자
주요 경영진
-
75,000
-
-

합계
-
-
75,000
-
-

나. 특수관계자와의 채권·채무 내역

(단위 : 천원)

특수관계자명
회사와의 관계
당반기말
전기말

매출채권 등
매입채무 등
매출채권 등
매입채무 등

주요경영진
기타특수관계자
1,200,000
252,500
-
452,638

합계
-
1,200,000
252,500
-
452,638

다. 특수관계자와의 지급보증 및 담보제공

1) 담보내용

- 해당사항 없음2) 지급보증

- 해당사항 없음
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자
제목
신고내용
신고사항의 진행사항

2022.08.03
단일판매.공급계약체결
광고대행계약(의정부시 민락2지구 지식산업센터)- 계약상대방: (주)제니스홀딩스- 계약금액: 4,800백만원- 거래종료: 2023.08.02
2023년 2분기말 현재매출액 : -

2022.08.03
단일판매.공급계약체결
분양대행 용역계약(의정부시 민락2지구 지식산업센터)- 계약상대방: (주)제니스홀딩스- 계약금액: 35,287백만원- 거래종료: 2024.04.30
2023년 2분기말 현재매출액 : -

2022.08.10
단일판매.공급계약체결
분양대행 용역계약(경북 김천혁신도시 율곡동 아파텔)- 계약상대방: (주)그린디앤씨- 계약금액: 2,567백만원- 거래종료: 2027.01.31
2023년 2분기말 현재매출액 : -

2022.08.10
단일판매.공급계약체결
광고대행계약(경북 김천혁신도시 율곡동 아파텔)- 계약상대방: (주)그린디앤씨- 계약금액: 1,606백만원- 거래종료: 2025.03.31
2023년 2분기말 현재매출액 : -

2022.08.12
단일판매.공급계약체결
광고대행계약(대전광역시 중구 주상복합)- 계약상대방: ㈜윤한개발, ㈜제이케이주택개발, ㈜진현홀딩스, ㈜제이아이디앤씨- 계약금액: 6,223백만원- 거래종료: 2025.03.31
2023년 2분기말 현재매출액 : -

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023년 6월 30일 )
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

나. 소송등의 제기현황

(기준일 : 2023년 6월 30일 )
(단위 : 천원)

원고
피고
구분
소 제기일자
소송의 내용
소송금액
관할법원
진행상황
향후 일정 및대응방안
회사의 영업,재무,경영 등에 미칠 영향

㈜에이치앤비디자인
(주)원탑엠앤씨
물품대금
2021.10.20
계약불이행(마스크공급)으로 인한 지급청구
485,716
서울중앙지방법원
변론기일 대기중
변론기일 : 2023.06.23
최종결과 및 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측 불가함

(주)아리바이오에이치앤비
(주)모아굿
물품대금
2022.03.29
물품대금 회수
72,770
서울동부지방법원
진행중
-
최종결과 및 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측 불가함

* 당사는 소송을 제기한 사항에 대하여 대손충당금으로 설정하고 있으며, 소송완료후 입금분은 대손충당금 환입으로 처리하고 있습니다.

다. 채무보증 및 채무인수약정 현황- 해당사항 없습니다.
라. 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없습니다.

마. 신용보강 제공 현황- 해당사항 없습니다.

바. 장래매출채권 유동화 현황- 해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

(기준일 : 2023년 6월 30일 )
(단위 : 천원)

일자

제재기관

대상자

처벌 또는 조치 내용

금전적 제재금액

사유

근거법령

2021.07.29

한국거래소

(주)에이치앤비디자인

동사의 부과벌점은 7.0점이나, 이 중 2.0점에 대하여 공시위반 제재금 800만원(2.0점*400만원)을 대체부과하여 최종 부과벌점은 5.0점임

8,000

단일판매·공급계약 해지 2건 (공시번복 2건)

코스닥시장공시규정 제28조, 제32조 및 34조 근거규정

- 회사는 2021년 7월 29일 한국거래소로부터 단일판매·공급계약 해지 2건 (공시번복 2건)으로 불성실공시법인(2021년 7월 30일)으로 지정되었으며, 코스닥시장공시규정 제28조, 제32조 및 34조 근거규정에 의거하여 부과벌점 5점과 공시위반제제금 8,000,000원을 부과받았습니다. 회사는 금전적 제재금액 8,000,000원을 2021년 8월 9일에 한국거래소에 납부하였으며, 차후 계약체결 시 거래업체의 이행여력을 확인하고, 직원들에게 공시관련 교육을 확대해 나갈 예정입니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항1) 대표이사 변경회사는 2023년 08월 03일 이재숙 대표이사가 일신상의 사유로 대표이사직을 사임함에 따라 김형수, 이재숙 각자대표에서 김형수 단독대표로 변경되었습니다.2) 단일판매ㆍ공급계약 해지회사는 2022년 08월 03일 (주)제니스홀딩스와 의정부시 민락2지구 지식산업센터 광고대행계약(계약금액: 4,800백만원) 및 분양대행 용역계약(계약금액: 35,287백만원)을 체결하였으나, 부동산 분양시장 경기침체 및 금융사의 PF대출 승인 지연 사유로 2023년 08월 02일 계약상대방이 계약해지를 통보함에 따라 계약을 해지하게 되었습니다.

나. 중소기업 기준검토표

중소기업검토표_1

중소기업검토표_2

다. 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2023년 06월 30일)
(단위 : 백만원)

구 분
A지주회사
B법인
C법인
D법인
...
연결조정
연결 후금액

매출액
-
-
-
-
-
( )
-

내부 매출액
( )
( )
( )
( )
( )
-
-

순 매출액
-
-
-
-
-
-
-

영업손익
-
-
-
-
-
( )
-

계속사업손익
-
-
-
-
-
( )
-

당기순손익
-
-
-
-
-
( )
-

자산총액
-
-
-
-
-
( )
-

현금및현금성자산
-
-
-
-
-
-
-

유동자산
-
-
-
-
-
-
-

단기금융상품
-
-
-
-
-
-
-

부채총액
-
-
-
-
-
( )
-

자기자본
-
-
-
-
-
( )
-

자본금
-
-
-
-
-
( )
-

감사인
-
-
-
-
-
-
-

감사ㆍ검토 의견
-
-
-
-
-
-
-

비 고
-
-
-
-
-

-

- 해당사항 없음

라. 합병 등의 사후정보

라-1. 합병의 배경 당사는 판매단일화 및 경영자원의 통합을 통한 시너지 창출과 비용절감을 통한 경영 효율성 달성을 위하여 2019년 05월 13일 이사회결의를 통하여 2019년 07월 16일 코끼리닷컴 주식회사를 합병하였습니다.

라-2. 합병의 구체적 내용 - 합병방법 디자인 주식회사가 코끼리닷컴 주식회사를 흡수합병(소규모합병)함. - 합병비율 1) 디자인주식회사 : 코끼리닷컴 주식회사 = 1 : 0 2) 산출근거 : 합병회사인 디자인 주식회사는 피합병회사인 코끼리닷컴 주식회사의 발행주식 100%를 보유하고 있으며, 본 합병시 디자인 주식회사는 코끼리닷컴 주식회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않는 무증자 방식이므로 합병비율은 1:0으로 산출 - 종료일자 : 2019년 07월 16일라-3. 주요일정

구분
디자인 주식회사(존속회사)
코끼리닷컴 주식회사(소멸회사)

합병 이사회 결의일
2019년 05월 13일
2019년 05월 13일

주주확정기준일 지정 및주주명부 폐쇄 공고
2019년 05월 13일
-

합병계약 체결일
2019년 05월 20일
2019년 05월 20일

권리주주확정 기준일
2019년 05월 28일
-

소규모합병(간이합병) 공고일
2019년 05월 29일
-

주주명부폐쇄기간
시작일
2019년 05월 29일
-

종료일
2019년 05월 31일
-

합병반대주주의사표시 접수 기간
시작일
2019년 05월 30일
-

종료일
2019년 06월 12일
-

합병승인을 위한 주주총회갈음이사회 결의일
2019년 06월 13일
2019년 06월 13일

채권자 이의제출 공고일
2019년 06월 13일
2019년 06월 13일

채권자이의제출기간
시작일
2019년 06월 14일
2019년 06월 14일

종료일
2019년 07월 15일
2019년 07월 15일

합병기일
2019년 07월 16일
2019년 07월 16일

합병경과보고 및 공고의 건 주주총회갈음 이사회 결의일
2019년 07월 16일
-

합병종료보고 공고일
2019년 07월 16일
-

합병등기(해산등기) 일
2019년 07월 16일
2019년 07월 16일

※ 존속회사인 디자인 주식회사의 경우 본건 합병은 상법 제527조의3 규정에 의한 소규모합병 방식이므로 주식매수청구권이 인정되지 않으며 합병승인을 위한 주주총회는 이사회 결의로 갈음합니다.라-4. 합병 전·후 요약재무정보 (단위: 천원)

구분
합병전
합병후

디자인(주)
코끼리닷컴(주)
디자인(주)

Ⅰ. 유동자산
22,225,023
962,562
22,053,471

ㆍ당좌자산
12,814,302
423,053
12,103,241

ㆍ재고자산
9,410,721
539,509
9,950,230

Ⅱ. 비유동자산
2,713,957
138,598
2,852,555

ㆍ투자자산
357,418
-
357,418

ㆍ유형자산
645,996
7,280
653,276

ㆍ사용권자산
579,825
82,774
662,599

ㆍ무형자산
175,318
-
175,318

ㆍ종속기업투자
72,612
-
72,612

ㆍ기타비유동자산
882,788
48,544
931,332

자산총계
24,938,980
1,101,160
24,906,026

Ⅰ. 유동부채
4,971,995
1,397,103
5,034,984

Ⅱ. 비유동부채
5,307,961
24,715
5,332,676

부채총계
10,279,956
1,421,818
10,367,660

Ⅰ. 자본금
1,330,455
500,000
1,330,455

Ⅱ. 자본잉여금
7,774,224
-
7,653,566

Ⅲ. 기타자본
139,237
-2,842
139,237

Ⅳ. 이익잉여금
5,415,108
-817,816
5,415,108

자본총계
14,659,024
-320,658
14,538,366

부채및자본총계
24,938,980
1,101,160
24,906,026

주1) 상기 합병 후 재무정보는 양사의 별도재무제표를 합산한 것이며, 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않았습니다.

마. 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 천원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

-
매출액
-
-
-
-
-
-
-

영업이익
-
-
-
-
-
-
-

당기순이익
-
-
-
-
-
-
-

- 해당사항 없음

바. 보호예수 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

기명식보통주
1,673,640
2023.03.24
2023.03.24
1년
3자배정
12,686,562

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

㈜스튜디오애닉
2022.07.06
서울시 서초구 서초대로 396
영화 및 비디오물 제작업외
4,332,414
보유지분50%초과(지분100%)
미해당

㈜그로웰
2022.08.26
서울시 광진구 자양번영로 19
식품 프랜차이즈사업외
4,443,936
보유지분50%초과(지분100%)
미해당

㈜에이치앤비개발
2022.09.23
경기도 양주시 평화로 1915
부동산개발 및 공급업
8,961
보유지분50%초과(지분100%)
미해당

㈜대한종건
2004.04.22
서울시 강남구 테헤란로 327
종합건설업외
101,111,283
자회사보유지분(지분 100%)
해당

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
6
㈜포에버엔케이
135811-0366295

㈜스튜디오애닉
110111-8356697

㈜그로웰
110111-8402440

㈜에이치앤비개발
280211-0250444

㈜애닉엔터테인먼트(구, ㈜팔콘필름프로덕션)
110111-8486395

㈜대한종건
110111-2998403

㈜수
180111-1045350

가. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
- 해당사항 없음3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 천원, 천주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

(주)아리바이오에이치앤비
비상장
2021.08.13
경영참여
9,700,000
5,000
100
6,675,000
-5,000
-2,685,000
-3,990,000
-
-
-
10,801,274
-657,435

(주)포에버엔케이
비상장
2021.09.10
일반투자
1,800,375
3,325
50
1,020,775
-923
-500,000
39,238
2,402
36
560,013
763,068
-917,429

에이치티디자인(주)
비상장
2022.01.21
경영참여
100,000
100
50
-
-100
-
-
-
-
-
5,001,121
-268,722

Ben's BeautyHoldings
비상장
2022.05.06
경영참여
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4,734,665
-155

(주)스튜디오애닉
비상장
2022.07.06
경영참여
100,000
6,200
100
2,614,120
-
-
-470,051
6,200
100
2,144,069
4,332,414
-408,840

(주)그로웰
비상장
2022.08.23
경영참여
1,000,000
2,000
100
658,433
-
-
-622,879
2,000
100
35,554
4,429,992
-381,450

(주)에이치앤비개발
비상장
2022.09.16
경영참여
10,000
2
100
8,961
-
-
5
2
100
8,966
8,961
-654

㈜팔콘필름프로덕션
비상장
2022.11.25
일반투자
-
-
-
-
2
10,000
-3,202
-
20
6,798
99,134
-2,866

㈜대한종건
비상장
2023.02.28
경영참여
20,000,000
-
-
-
2,400
20,000,000
1,145,247
2,400
100
21,145,247
93,483,813
4,406,910

㈜수
비상장
2023.06.08
일반투자
13,000,000
-
-
-
100
13,000,000
-
-
41
13,000,000
4,055,480
188,663

합 계
16,627
-
10,977,289
-3,521
29,825,000
-3,901,642
13,004
-
36,900,647
127,709,922
1,958,022